宁波双林汽车部件股份有限公司审阅报告及备考财务报表
2016年度、2017年度
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
目录
页次
一、审阅报告 1
二、财务报表
1．宁波双林汽车部件股份有限公司备考合并资产负债表 2-3
2．宁波双林汽车部件股份有限公司备考合并利润表 4
三、备考合并财务报表附注 5-121
四、事务所营业执照复印件
五、签字注册会计师资质证明复印件
中天运[2018]阅字第90009号宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“贵公司”）按附注二所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2016年 12月31日、2017年12月31日的备考合并资产负债表，2016年度、2017年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果。
本审阅报告仅供贵公司发行股份及支付现金购买资产项目使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果与执行本次审阅业务的注册会计师及本会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审阅意见。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二 O一八年六月八日
宁波双林汽车部件股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017年12月31日|2016年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|429,131,646.27|519,821,555.43|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|1,164,173,456.47|676,342,014.45|
|应收账款|（三）|1,375,979,987.69|1,158,947,633.86|
|预付款项|（四）|33,559,640.13|23,712,871.56|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||-||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|62,702,139.01|50,394,839.30|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|1,143,341,987.61|886,393,596.28|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|54,189,814.24|47,955,682.59|
|流动资产合计||4,263,078,671.42|3,363,568,193.47|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|192,887,258.12|153,593,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|24,276,458.40|5,000,000.00|
|投资性房地产|（十）|30,999,514.33||
|固定资产|（十一）|1,755,718,064.99|1,458,974,648.25|
|在建工程|（十二）|104,969,729.87|203,446,299.67|
|工程物资||||
|固定资产清理||-||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|511,469,659.67|398,476,487.60|
|开发支出|（十四）|8,246,683.43||
|商誉|（十五）|1,050,731,043.83|941,483,295.63|
|长期待摊费用|（十六）|133,835,071.35|137,393,732.34|
|递延所得税资产|（十七）|77,692,196.53|72,568,290.26|
|其他非流动资产|（十八）|90,290,497.63|60,120,728.39|
|非流动资产合计||3,981,116,178.15|3,431,056,482.14|
|资产总计||8,244,194,849.57|6,794,624,675.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史敏 会计机构负责人：田小平
宁波双林汽车部件股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2017年12月31日|2016年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|1,044,486,061.81|821,800,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|548,634,247.23|398,024,968.58|
|应付账款|（二十一）|1,539,137,405.72|1,368,755,106.03|
|预收款项|（二十二）|7,070,763.96|5,485,812.27|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|86,591,608.00|69,158,486.55|
|应交税费|（二十四）|82,148,658.85|59,998,280.36|
|应付利息|（二十五）|2,159,854.40|1,303,963.90|
|应付股利|（二十六）|3,250,000.00|13,200,000.00|
|其他应付款|（二十七）|1,158,013,221.51|931,161,361.75|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|27,000,000.00|8,000,000.00|
|其他流动负债|（二十九）|20,986,223.11|14,633,110.63|
|流动负债合计||4,519,478,044.59|3,691,521,090.07|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|313,550,000.00|270,800,000.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|177,218,096.76|87,680,327.15|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||-||
|预计负债|（三十二）|32,063,544.18|9,664,341.34|
|递延收益|（三十三）|100,901,765.20|90,718,474.73|
|递延所得税负债|（十七）|54,872,609.61|40,613,067.86|
|其他非流动负债|（三十四）|10,301,886.82|12,716,981.15|
|非流动负债合计||688,907,902.57|512,193,192.23|
|负债合计||5,208,385,947.16|4,203,714,282.30|
|所有者权益：||||
|股本|（三十五）|465,330,328.00|462,512,328.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十六）|979,650,761.39|902,940,343.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十七）|134,273,887.91|96,806,200.90|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十八）|92,352,448.60|76,402,202.48|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十九）|1,266,003,883.64|963,686,054.55|
|归属于母公司所有者权益合计||2,937,611,309.54|2,502,347,129.21|
|少数股东权益||98,197,592.87|88,563,264.10|
|所有者权益合计||3,035,808,902.41|2,590,910,393.31|
|负债和所有者权益总计||8,244,194,849.57|6,794,624,675.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史敏 会计机构负责人：田小平
宁波双林汽车部件股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||6,692,519,014.61|4,452,561,865.18|
|其中：营业收入|（四十）|6,692,519,014.61|4,452,561,865.18|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,195,463,799.68|3,976,150,994.69|
|其中：营业成本|（四十）|5,261,565,192.80|3,349,809,571.12|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十一）|38,594,814.64|22,288,256.07|
|销售费用|（四十二）|226,312,605.03|179,106,768.92|
|管理费用|（四十三）|472,035,755.62|334,465,320.84|
|财务费用|（四）十 四）|71,416,521.61|54,510,894.52|
|资产减值损失|（四十五）|125,538,909.98|35,970,183.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|-35,723,541.60|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|3,367,207.04||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十八）|19,486,489.53||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||484,185,369.90|476,410,870.49|
|加：营业外收入|（四十九）|23,208,928.97|25,257,562.46|
|减：营业外支出|（五十）|7,465,634.96|5,714,628.14|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||499,928,663.91|495,953,804.81|
|减：所得税费用|（五十一）|108,325,737.51|78,232,573.87|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||391,602,926.40|417,721,230.94|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||391,602,926.40|417,721,230.94|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||40,082,572.40|28,076,859.84|
|2．归属于母公司股东的净利润||351,520,354.00|389,644,371.10|
|六、其他综合收益的税后净额||37,467,687.01|96,806,200.90|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||37,467,687.01|96,806,200.90|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益||||
|中 享 有（的二份）额以后 将重分类进损益的其他综合收益||37,467,687.01|96,806,200.90|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收||||
|益 中 享2．有可的供份出额售 金融资产公允价值变动损益||33,400,119.40|88,054,050.00|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||4,067,567.61|8,752,150.90|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||429,070,613.41|514,527,431.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||388,988,041.01|486,450,572.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||40,082,572.40|28,076,859.84|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.76|0.84|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.76|0.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史敏 会计机构负责人：田小平
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注宁波双林汽车部件股份有限公司
2016年、2017年备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现更名为双林集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资本6,000.00万元（每股面值人民币1元）。
统一社会信用代码为：91330200725152191T。
2010年8月，在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数400,769,246股，注册资本为
400,769,246.00元，注册地：宁波宁海，总部地址：浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口。
本公司主要经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、开发、制造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。
本公司的母公司为双林集团股份有限公司，本公司的实际控制人为邬建斌及其一致行动人邬维静、邬晓静，邬维静、邬晓静与邬建斌系姐弟关系。
本财务报表业经公司董事会于2018年6月8日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内分子公司如下：
分子公司名称
1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）
2、鑫城汽配汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）
3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）
4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）
5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）
6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）
7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）
8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）
9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）
10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”）
11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”）
12、宁波双林汽车电器有限公司（以下简称“双林电器”）
13、宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”）
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注分子公司名称
14、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”）
15、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）
16、宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）
17、青岛昊晟电子科技有限公司（以下简称“青岛昊晟”）
18、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”）
19、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”）
20、芜湖双林汽车部件有限公司（以下简称“芜湖双林”）
21、天津双林汽车部件科技有限公司（以下简称“天津双林科技”）
22、山东德洋电子科技有限公司（以下简称“德洋电子”）
23、宁海泽林汽车部件有限公司（以下简称“宁海泽林”）
24、宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称“双林投资”）
25、DSI Holdings PtyLimited（以下简称“DSI”）
26、湖南吉盛国际动力传动系统有限公司（以下简称“湖南吉盛”）
27、山东帝胜变速器有限公司（以下简称“山东帝胜”）
28、上海诚烨汽车零部件有限公司（以下简称“诚烨零部件”）
29、浙江双林汽车部件有限公司（以下简称“浙江双林”）
30、宁波诚烨汽车零部件有限公司（以下简称“宁波诚烨”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、备考财务报表的编制基础和假设
(一)公司重大资产重组方案
公司拟向双林投资公司全体股东非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买其持有
的双林投资公司100%的股权。
1、交易作价情况
本次交易价格参考中通诚资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中通评报字〔2017〕212号），以2017年4月30日为基准日，标的资产按照收益法评估价值为231,674.70万元，经交易各方协商确定，标的资产的交易价格合计为230,000.00万元。
2、交易对价的支付安排
2.1交易对价支付方式
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注本次公司购买标的资产向双林投资公司股东支付对价的方式由股份支付和现金支付两
部分组成，发行股份方式支付交易对价中的162,242万元，以现金方式支付交易对价中的
67,758万元。
2.2交易对价支付安排
双方一致同意，本次公司购买标的资产向双林集团、宁海金石、宁海吉盛和上海华普支付的现金对价分两次支付，具体如下：
2.2.1本次交易实施完毕、2017年度业绩承诺专项审核报告出具且业绩补偿完毕之后（如有）的15个工作日内，双林股份支付现金对价部分的60%。
2.2.22018年度业绩承诺专项审核报告出具且业绩补偿完毕之后（如有）的15个工作日内，双林股份支付剩余的现金对价。
2.3发行股票的具体安排
2.3.1发行种类和面值：公司本次向双林投资公司股东发行的股票种类为人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
2.3.2定价原则和认购价格：公司向双林投资公司股东发行股票的价格不低于公司审议本次交易相关事项董事会决议公告日（定价基准日）前二十个交易日公司股票均价。本次交易涉及的发行股票的最终发行价格或定价原则尚须经本公司股东大会批准。在本次发行定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，将按照中国证监会及深圳证券交易所的相关规则对发行价格进行相应调整，本次发行的每股股票价格为人民币25.13元。
3、业绩承诺和补偿安排
3.1本次交易定价的基础是双林投资公司未来具备较强的盈利能力，因此，双林投资原股东承诺其获得本协议项下交易对价的前提是双林投资在盈利承诺期内将完成所有的业绩
承诺指标，如果实际盈利数未达到承诺盈利数，双林投资原股东同意对公司进行补偿。双林投资股东承诺双林投资2017年、2018年、2019年和2020年经审计的合并报表口径净利润（即扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）（以下简称“承诺净利润”），分别不低于人民币17,000万元、25,200万元、34,300万元和41,200万元。
3.2业绩补偿原则
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，如双林投资截至当期期末累计实际净利润数小于截至当期期末累计承诺净利润数的，则双林投资股东对双林股份进行补偿。具体补偿公式如下：
当年应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×交易总对价－已补偿金额
当期应补偿股份数量=当期应补偿金额/本次交易的股份发行价格
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(二)双林投资基本情况
宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称“双林投资公司”）是由双林集团股份有限公司出资设立，于2014年12月18日在浙江省宁波市宁海县市场监督局注册登记，取得证书号为330226000137666的企业法人营业执照，法定代表人：邬建斌，注册资本为
550,000,000.00元。
2015年2月15日，双林集团股份有限公司将双林投资公司29%股权转让给宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙），转让后公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资
390,500,000.00元，占注册资本71%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
159,500,000.00元，占注册资本29%。
2017年1月10日，双林集团股份有限公司将双林投资公司2%股权转让给宁海吉盛传动技术有限公司，转让后双林投资公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资
379,500,000.00元，占注册资本69%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
159,500,000.00元，占注册资本29%，宁海吉盛传动技术有限公司出资11,000,000.00元，占注册资本2%。
2017年7月27日，双林投资公司召开股东会并作出决议增加注册资本至611,111,100.00元，由新股东上海华普汽车有限公司全部以货币形式认购，认购价为1.047元/股，认购总价款为人民币6,400.00万元，转让后双林投资公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资
379,500,000.00元，占注册资本62.10%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资159,500,000.00元，占注册资本26.10%，宁海吉盛传动技术有限公司出资11,000,000.00元，占注册资本1.80%，上海华普汽车有限公司出资61,111,100.00元，占注册资本10.00%。
经营范围主要包括：汽车部件项目投资：汽车自动变速器及零部件批发、零售和售后服务。（分支机构经营场所设在：宁海县力洋镇金海东路5号，经营范围为：汽车自动变速器及零部件设计、制造：自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物与技术除外。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三)备考财务报表编制基础及方法
1、备考财务报表编制基础
备考合并财务报表编制基础为本公司经审阅的2017年度财务报表、2016年度财务报表和双林投资公司经审计的2017年度和2016年度财务报表。
双林投资公司2017年度和2016年度的财务报表经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2018年3月2日出具了中天运[2018]审字第90045号标准无保留意见的审计报告。公司编制2017年度和2016年度的备考财务报表时，对双林投资公司的会计政策和会计
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表是在假定本附注二、（一）所述的，公司以非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买双林投资100%的股权交易事项，已于2016年1月1日实施完毕，公司自2016年1月1日起将双林投资公司纳入合并范围，不考虑其他因素的情况下，按照同一控制企业合并会计处理方法，编制了2016年度和2017年度的备考合并财务报表，包括备考资产负债表和备考利润表。在编制备考合并财务报表过程中，不考虑2016年度和2017
年度双林投资涉及原股东的权益类变化事项。
2、备考财务报表编制假设
备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
(1)按照中国证券监督管理委员会的要求，备考合并财务报表仅为本次重大资产重组事项而编制；
(2)本次交易能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准；
(3)假设本公司收购合并双林投资的公司架构于2016年1月1日业已存在，自2016年1月1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营；
(4)因收购双林投资公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
3、备考财务报表编制方法
本备考合并财务报表系根据编制备考合并报表的假设，按照财政部于2006年2月15
日颁布的《企业会计准则》的相关规定和本公司会计政策调整汇总编制而成。鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，备考财务报表不包括备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务报表信息，未列报和披露上市公司财务信息。
本公司拟通过非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买双林投资100%的股权。由于标的公司与上市公司在收购前后受同一控制，在不考虑其他因素的情况，对于上市公司而言，此次交易属于同一控制下的企业合并，按照同一控制下企业合并处理。即依据前述编制基础，以上市公司经审阅的2017年度财务报表、经审阅2016年度财务报表、双林投资公司经审计的2017年度和2016年度财务报表为基础，将上市公司和标的公司之间的交易、往来抵消后编制。
同一控制下企业合并会计处理如下：根据重组方案，发行股份方式支付交易对价中的
162,242万元，以现金方式支付交易对价中的67,758万元。本次发行A股的发行价格为人民币25.13元，本次交易各方确认的标的资产价格为人民币230,000万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照向双林投资股东双林集团、宁海金石、宁海吉盛和上海华普等股东非
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注公开发行合计64,561,081.00股股份，发行价格25.13元/股，现金支付677,580,000.00元（账列其他应付款），共计230,000.00万元作为合并成本，同时增加本公司的股本和资本公积-
股本溢价。合并基准日即2016年1月1日标的公司双林投资账面净资产59,089.70万元作为长期股权投资成本，与交易总价230,000.00万元差异，冲减资本公积-股本溢价。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、（十）”，“三、（十一）”，“三、（十五）”，“三、（十八）”，“三、（二十）”。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表按照附注二所述的编制基础和企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄账龄组合 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
无信用风险组合回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括融资租赁保证金。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 依据
账龄组合 账龄分析法。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注无信用风险组合不计提坏账。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5、10 4.75、4.5
机器设备 年限平均法 10 5、10 9.50、9
运输工具 年限平均法 4-5 5、10 23.75-19、18
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5、10 31.67-19、18
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权证
专利权 5-20 预计受益期限
商标权 5 预计受益期限
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括模具、装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
模具按照单位金额的不同在1-5年摊销；
装修费 3-10年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
报告期内，公司预计负债主要为，计提的产品质量保证金（三包费）。具体计提政策如下：
1）若销售合同中约定保证金比例的，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下实现的销售收入*约定的计提比例；
2）若销售合同未约定保证金比例，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下实现的销售收入*预计计提比例。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）一般贸易方式下外销
货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单等资料，开具发票并确认收入。
（2）DDP贸易方式下外销
A.客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后，财务部根据运营部提供的报关单、销售出库单财务联开具外销发票并确认销售收入。
B.委托海外物流公司仓储管理：货物到达海外仓库后，物流公司验收入库。客户自物流公司处提货后，公司根据物流公司提供的经客户签收的出库记录开具销售发票确认收入。
（3）内销
A.产品发出，并经客户领用后，由运营部与客户核对结算数量，财务部依据销售合同或
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注订单、开票通知单、销售出库单财务联，开具销售发票并确认销售收入；
B.货物送到合同约定的交货地点，经客户验收并签发收货确认单,公司财务部门根据客户验收签发的收货确认单及合同约定的单价确认销售收入
（4）研发收入确认原则
结合公司研发模式和过程，公司研发收入确认涉及以下环节：
（1）公司与客户签订相应的研发合同；
（2）公司按照合同约定进行研发相关活动；
（3）公司财务部门根据客户签字确认的终验验收单确认销售收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 列示持续经营净利润本年金额董事会审批
比较数据相应调整。 391,602,926.40元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入
董事会审批 其他收益：增加19,486,489.53元。
营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营 营业外收入减少3,399,278.64元，营业外业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较董事会审批 支出减少32,071.60元，重分类至资产处数据相应调整。 置收益3,367,207.04元。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分17%、10% 备注1为应交增值税
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注税种 计税依据 税率 备注
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5% 备注2
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
30%、25%、 备注3
企业所得税 按应纳税所得额计征
15%
备注1：公司子公司DSIHoldingsPtyLimited缴纳GoodsandServicesTax（简称GST），税率10%，每月末申报当月GST，当GST为负时，税务局于下月退税
备注2、城市维护建设税
2016年、2017年公司本部、双林模具、鑫城汽配、杭州湾双林、双林电器、苏州双林、德洋电子、上海崇林、上海分公司、上海裕林、上海诚烨、杭州湾分公司、双林投资按实际缴纳流转税额的5%计缴；2016年、2017年上天津双林、重庆旺林、青岛双林、柳州科技、柳州制造、荆州分公司、武汉分公司、沈阳分公司、湖北新火炬、芜湖双林、天津双林科技、湖南吉盛、山东帝胜按实际缴纳流转税额的7%计缴。
备注3、企业所得税
（1）公司本部、双林模具、苏州双林、天津双林、柳州科技、湖北新火炬、重庆旺林、德洋电子2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
（2）鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、双林电器、柳州制造、青岛双林、青岛昊晟、上海裕林、芜湖双林、天津双林科技、双林投资、山东帝胜2016年、2017年按应纳税所得额的25%计缴。
（3）公司子公司DSI Holdings PtyLimited缴纳IncomeTax，税率30%，亏损于以后年度均可以税前扣除。
（4）青岛双林、湖南吉盛 2016年企业所得税税率按照25%执行，2017年企业所得税税率按照15%执行。
(二)税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，2017年11月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认领[2015]2号》文件，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局于2015年1月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201433100327）、于2017年11月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201733100079），有效期为三年：分别为2014年至2016年、2017年至2019年。公司本部 2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行；荆州分公司、武汉分公司、
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注上海分公司、沈阳分公司、杭州湾分公司同公司本部汇总纳税，2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
2、子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201533100046），认定公司为高新技术企业，2015年10月根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认办[2015]08号》文件，公司通过高新技术企业复审，有效期为三年：2015年10月至2018年10月。双林模具2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
3、子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规定，自2007年7月1日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除；对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退的增值税免征企业所得税。
4、子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民政局颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第33020260034号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67号）规定，自2007年7月1日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
根据宁波市地方税务局《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额鉴征标准的通知》（甬地税发[2014]56号），对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于 10人（含 10人）的单位，报经地税部分批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇土地使用税的优惠，减征的最高限额为本单位但当年应缴纳的城镇土地使用税税额。
5、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2013年8月5日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201332000395），2016年 11月 30日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201632002716），认定苏州双林为高新技术企业，认定有效期为三年：分别
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注为2013至2015年，2016至2018年。苏州双林2016年、2017年企业所得税按照15%执行。
6、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于2013年12月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201312000329），于2016年11月24日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201612000014）。认定天津双林为高新技术企业，认定有效期为三年：分别为2013至2015年，2016至2018年。天津双林2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
7、子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法确认函[2014]8号《关于确认柳州双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》。根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》精神，确认柳州双林生产的汽车内外饰件产品，符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》中的第一类“鼓励类”产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税<2001>202号）的规定，柳州科技 2016年、2017年可执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率按照15%执行。
8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2014年10月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201442000741），于 2017年 11月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201742002204）。认定湖北新火炬为高新技术企业，认定有效期为三年：分别为 2014至2016年度，2017至2019年度。湖北新火炬2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
9、根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆旺林所属汽车配件产业，属于西部地区鼓励类企业，因此2016年、2017年企业所得税税率按照15%执行。
10、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局认定德洋电子为高新技术企业，证书编号：GR201637000835，有效期为 2016年至 2018年。德洋电子 2016年、2017年企业所得税税
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注率按照15%执行。
11、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，青岛双林于2017年9月取得青岛市科学技术厅、青岛市财政厅、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201737100080）。认定青岛双林为高新技术企业，认定有效期为三年：2017至2019年度。青岛双林2017年企业所得税税率按照15%执行。
12、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR201743000778），认定湖南吉盛为高新技术企业，认定有效期为三年，2017至2019年度。
湖南吉盛2017年企业所得税税率按照15%执行。
五、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
库存现金 106,358.86 94,029.56银行存款 314,090,574.17 394,825,552.30其他货币资金 114,934,713.24 124,901,973.57合计 429,131,646.27 519,821,555.43其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票保证金 114,677,700.74 108,766,973.57信用证保证金 257,012.50 1,335,000.00贷款保证金
14,800,000.00设备处置共管账户[注] 2,565,146.70
合计 117,499,859.94 124,901,973.57注：详见“附注十四、其他重要事项（四）”。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
商业承兑汇票 20,279,540.95 1,162,417.13
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注银行承兑汇票 1,143,893,915.52 675,179,597.32合计 1,164,173,456.47 676,342,014.452、期末公司已质押的应收票据
项目 2017年12月31日已质押金额
银行承兑汇票 388,567,129.19合计 388,567,129.193、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2017年12月31日终止确认金额2016年12月31日未终止确认金额银行承兑汇票 1,071,358,628.83 1,115,111,049.01合计 1,071,358,628.83 1,115,111,049.01
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三)应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,448,753,014.15 100.00 72,773,026.46 5.02 1,375,979,987.69 1,221,355,103.87 100.00 62,407,470.01 5.11 1,158,947,633.86坏账准备的应收账款
1,448,753,014.15 100.00 72,773,026.46 5.02 1,375,979,987.69 1,221,355,103.87 100.00 62,407,470.01 5.11 1,158,947,633.86其中：账龄组合
无信用风险组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
1,448,753,014.15 100.00 72,773,026.46 ---- 1,375,979,987.69 1,221,355,103.87 100.00 62,407,470.01 ---- 1,158,947,633.86合计
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） 例（%） 1,447,571,844.34 72,378,592.22 5.00 1,216,166,273.78 60,808,313.72 5.00
1年以内
912,121.74 182,424.35 20.00 3,993,126.85 798,625.38 20.001至2年
114,076.36 57,038.18 50.00 790,344.66 395,172.33 50.002至3年
154,971.71 154,971.71 100.00 405,358.58 405,358.58 100.003年以上
1,448,753,014.15 72,773,026.46 1,221,355,103.87 62,407,470.01
合计
2、报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款金额 2,387,254.12 1,525,050.68其中重要的应收账款核销情况：
2016年度
项目 核销金额
WerberMetzgerGmbh（WM） 1,316,375.29 NTPAUTOPARTSEUROPEGMBH 208,675.39合计 1,525,050.682017年度
项目 核销金额
Prim Technology.Inc 851,410.25 VALEO SISTEMASELÉCTRICOS 511,191.31 LEAR CORP. PIEDRAS NEGRAS 443,227.53 LEAR MONCLOVA CIMA-PLANT SSD 301,633.50江苏金坛汽车工业有限公司 201,638.86合计 2,309,101.45
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注4、按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况
2017年12月31日
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
340,044,878.54 23.47 17,002,243.93浙江吉利汽车零部件采购有限公司
170,414,509.31 11.76 8,520,725.47知豆电动汽车有限公司
57,058,532.80 3.94 2,852,926.64浙江远景汽配有限公司
佛吉亚（盐城）汽车部件系统有限
54,430,398.08 3.76 2,721,519.90公司
47,466,215.09 3.28 2,373,310.75重庆鑫源动力制造有限公司
669,414,533.82 46.21 33,470,726.69合计
2016年12月31日
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
157,651,606.58 12.91 7,882,580.33浙江吉利汽车零部件采购有限公司
118,866,610.70 9.73 5,943,330.54重庆长安汽车股份有限公司
114,299,326.77 9.36 5,714,966.34浙江远景汽配有限公司
98,027,533.21 8.03 4,901,376.66宁海知豆电动汽车有限公司
63,419,700.50 5.19 3,170,985.03西安联合汽车电子有限公司
552,264,777.76 45.22 27,613,238.90合计
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
30,517,190.36 90.93 19,871,227.17 83.80
1年以内
2,843,712.20 8.47 3,139,512.51 13.24
1至2年
19,736.22 0.06 543,131.88 2.29
2至3年
179,001.35 0.54 159,000.00 0.67
3年以上
33,559,640.13 100.00 23,712,871.56 100.00
合计
2、期末余额前五名的预付款项情况
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
||2017年12月31日||
|单位名称|||
||账面余额|比例(%)|
|上海五金矿产发展有限公司|5,856,357.87|17.45|
|上海宝钢浦东国际贸易有限公司|5,423,209.88|16.16|
|大冶特殊钢股份有限公司|5,226,586.81|15.57|
|海关关税、增值税|3,101,580.41|9.24|
|卡尔蔡司（上海）管理有限公司|2,580,000.00|7.69|
|合计|22,187,734.97|66.11|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||
||单位名称||||
|||账面余额||比例(%)|
|大冶特殊钢股份有限公司||4,574,074.71||19.29|
|群达模具(深圳)有限公司||2,882,880.00||12.16|
|上海宝钢浦东国际贸易有限公司||1,453,509.88||6.13|
|国网浙江宁海县供电公司||1,327,795.50|5.60||
||海关关税、增值税|1,017,054.65||4.29|
||合计|11,255,314.74||47.47|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(五)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年12月31日 2016年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 10,363,725.34 16.74 10,363,725.34应收款
按信用风险特征组合
75,611,734.66 100.00 12,909,595.65 ---- 62,702,139.01 51,557,012.85 83.26 11,525,898.89 ---- 40,031,113.96计提坏账准备的其他
应收款
15,611,734.66 20.65 12,909,595.65 82.69 2,702,139.01 51,557,012.85 83.26 11,525,898.89 22.36 40,031,113.96其中：账龄组合
60,000,000.00 79.35 60,000,000.00
无信用风险组合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
75,611,734.66 100.00 12,909,595.65 ---- 62,702,139.01 61,920,738.19 100.00 11,525,898.89 ---- 50,394,839.30合计
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日 2016年12月31日
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1年以内 1,738,515.50 86,925.77 5 33,745,247.43 1,687,262.41 5
1至2年 740,984.67 148,196.93 20 3,780,648.02 756,129.61 20
2至3年 915,523.09 457,761.55 50 9,897,221.06 4,948,610.53 50
3年以上 12,216,711.40 12,216,711.40 100 4,133,896.34 4,133,896.34 100
合计 15,611,734.66 12,909,595.65 51,557,012.85 11,525,898.89
账龄组合中，按无信用风险计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
融资租赁保证金，未平安国际融资租赁有限公司 60,000,000.00
发现存在减值
合计 60,000,000.00
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2017年12月31日 2016年12月.31日
其他应收款（按单
其他应坏账准计提比计提理 坏账准计提比
位） 其他应收款 计提理由
收款 备 例 由 备 例
宁海新金沙江投
双林投资股东借款，资管理合伙企业
3,281,556.94
坏账风险较小
（有限合伙）
FuturisticAutomob 双林投资关联方借
5,015,700.00
ileCo.PtyLtd 款，坏账风险较小
双林投资关联方借
韩笑
2,066,468.40
款，坏账风险较小
合计 10,363,725.34
2、报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、本期核销的其他应收款
2017年度无其他应收账款核销；2016年度核销其他应收款金额为16,982.43元。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年12月31日 2016年12月31日
保证金
73,389,020.88 49,236,741.86往来款
732,322.37 288,792.55备用金
178,195.19 232,481.50其他
1,312,196.22 1,798,996.94借款
10,363,725.34合计
75,611,734.66 61,920,738.195、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2017年12月31日
2017年12月31日
占其他应收款
单位名称 性质
其他应收款 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
平安国际融资租赁（天 3000万：1年以内，
融资租赁保证金 60,000,000.00 79.35
津）有限公司 3000万：1-2年
宁波杭州湾新区开发建
保证金 9,000,000.00 3年以上 11.90 9,000,000.00设管理委员会
神龙汽车有限公司 项目保证金 1,500,000.00 3年以上 1.98 1,500,000.00芜湖市鸠江区财政局 押金 688,500.00 1-2年 0.91 137,700.00宁海县西店镇人民政府
保证金 591,975.00 3年以上 0.78 591,975.00非税收入专户
合计 71,780,475.00 94.92 11,229,675.002016年12月31日
2016年12月31日
单位名称 性质 占其他应收款余
其他应收款 账龄 坏账准备
额的比例(%)
平安融资租赁公司
售后回租业务押金 30,000,000.00 1年以内 48.45 1,500,000.00宁波杭州湾新区开发建设管
项目保证金 9,000,000.00 2-3年 14.53 4,500,000.00理委员会
FuturisticAutomobileCo.PtyLt
借款 5,015,700.00 1年以内 8.10
d
宁海新金沙江投资管理合伙
借款 3,281,556.94 1-2年 5.30
企业（有限合伙）
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2016年12月31日
单位名称 性质 占其他应收款余
其他应收款 账龄 坏账准备
额的比例(%)
北汽银翔汽车有限公司
项目保证金 2,849,000.00 1-2年 4.60 569,800.00合计
50,146,256.94 80.98 6,569,800.00(六)存货
1、存货分类
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
202,573,621.63 998,461.53 201,575,160.10 133,971,443.91 3,149,596.19 130,821,847.72委托加工物资
44,242,958.35 - 44,242,958.35 19,169,781.73 19,169,781.73在产品
182,546,715.86 6,155,465.63 176,391,250.23 133,078,515.43 6,023,451.74 127,055,063.69库存商品
569,731,430.89 11,404,561.25 558,326,869.64 477,086,311.04 11,767,442.14 465,318,868.90发出商品
146,330,530.82 - 146,330,530.82 124,858,435.20 124,858,435.20劳务成本
16,475,218.47 16,475,218.47 19,169,599.04 19,169,599.04合计
1,161,900,476.02 18,558,488.41 1,143,341,987.61 907,334,086.35 20,940,490.07 886,393,596.282、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016年12月31日 2017年12月31日计提 其他 转回或转销 其他
原材料
3,149,596.19 71,480.29 2,222,614.95 998,461.53在产品
6,023,451.74 1,686,904.40 1,554,890.51 6,155,465.63库存商品
11,767,442.14 6,702,955.64 309,769.94 7,375,606.47 11,404,561.25合计
20,940,490.07 8,461,340.33 309,769.94 11,153,111.93 - 18,558,488.41本期增加金额 本期减少金额
项目 2015年12月31日 2016年12月31日计提 其他 转回或转销 其他
原材料
12,579,570.70 176,034.94 9,606,009.45 3,149,596.19在产品
5,354,602.91 2,592,914.62 1,924,065.79 6,023,451.74库存商品
7,613,223.58 4,154,218.56 11,767,442.14合计
25,547,397.19 6,923,168.12 11,530,075.24 - 20,940,490.073、报告期不含有借款费用资本化金额的情况。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(七)其他流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
待抵扣进项税额
54,189,814.24 47,955,682.59(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 192,887,258.12 192,887,258.12 153,593,000.00 153,593,000.00其中：按公允价值计量[注]
142,887,258.12 142,887,258.12 103,593,000.00 103,593,000.00按成本计量 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00合计 192,887,258.12 192,887,258.12 153,593,000.00 153,593,000.00注：详见“附注十四、其他重要事项（一）”。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2、期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资 账面余额 减值准备 本期现金在被投资单位持股比例(%)单位 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日 红利知豆电动汽车有
50,000,000.00 50,000,000.00 10.00
限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(九)长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
合营企业
福瑞泰克（杭州）
24,276,458.40 24,276,458.40 5,000,000.00 5,000,000.00智能系统有限公司
合计
24,276,458.40 24,276,458.40 5,000,000.00 5,000,000.00
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 收益调整 动 股利或利润
合营企业
福瑞泰克（杭州）智能系统
5,000,000.00 55,000,000.00 -35,723,541.60 24,276,458.40
有限公司
小计 5,000,000.00 55,000,000.00 -35,723,541.60 24,276,458.40
注：详见“附注十四、其他重要事项（三）”。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(十)投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 38,172,909.67 38,172,909.67—固定资产转入 38,172,909.67 38,172,909.67（3）本期减少金额
（4）期末余额 38,172,909.67 38,172,909.672．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 7,173,395.34 7,173,395.34—计提或摊销 7,173,395.34 7,173,395.34（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,173,395.34 7,173,395.343．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,999,514.33 30,999,514.33（2）年初账面价值
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015年12月31日
636,890,665.54 974,339,084.34 23,814,028.63 76,496,054.01 1,711,539,832.52（2）本期增加金额
90,296,054.13 261,114,053.04 4,994,019.78 25,359,500.93 381,763,627.88—购置
722,993.57 77,647,873.84 4,518,124.01 22,052,111.61 104,941,103.03—在建工程转入
57,204,492.45 169,558,487.09 226,762,979.54—企业合并增加
30,601,007.93 13,174,159.58 458,089.77 3,214,039.09 47,447,296.37—外币报表折算
1,767,560.18 733,532.53 17,806.00 93,350.23 2,612,248.94
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
（3）本期减少金额
1,430,732.11 20,967,779.71 2,617,242.70 1,751,821.93 26,767,576.45—处置或报废
1,430,732.11 20,967,779.71 2,617,242.70 1,751,821.93 26,767,576.45（4）2016年12月31日
725,755,987.56 1,214,485,357.67 26,190,805.71 100,103,733.01 2,066,535,883.952．累计折旧
（1）2015年12月31日
87,056,954.58 323,311,465.55 15,313,785.97 42,830,420.53 468,512,626.63（2）本期增加金额
37,549,534.60 106,113,183.23 3,819,263.16 14,737,054.81 162,219,035.80—计提
32,903,216.89 98,505,424.20 3,543,896.57 12,551,596.13 147,504,133.79—企业合并增加
4,108,476.00 7,330,118.26 257,560.59 2,102,287.17 13,798,442.02—外币报表折算
537,841.71 277,640.77 17,806.00 83,171.51 916,459.99（3）本期减少金额
524,742.12 20,624,225.90 1,220,340.83 1,635,943.15 24,005,252.00—处置或报废
524,742.12 20,624,225.90 1,220,340.83 1,635,943.15 24,005,252.00（4）2016年12月31日
124,081,747.06 408,800,422.88 17,912,708.30 55,931,532.19 606,726,410.433．减值准备
（1）2015年12月31日
（2）本期增加金额
834,825.27 834,825.27—计提
243,694.08 243,694.08—企业合并增加
591,131.19 591,131.19（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年12月31日
834,825.27 834,825.274．账面价值
（1）2016年12月31日
601,674,240.50 804,850,109.52 8,278,097.41 44,172,200.82 1,458,974,648.25（2）2015年12月31日
549,833,710.96 651,027,618.79 8,500,242.66 33,665,633.48 1,243,027,205.89项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2016年12月31日
725,755,987.56 1,214,485,357.67 26,190,805.71 100,103,733.01 2,066,535,883.95（2）本期增加金额
132,636,616.67 386,689,389.74 11,884,863.67 29,959,981.99 561,170,852.07—购置
28,997,888.51 149,912,096.00 9,333,070.14 22,547,532.58 210,790,587.23—在建工程转入
78,235,859.64 161,906,901.04 733,145.31 1,432,824.54 242,308,730.53—企业合并增加
24,932,709.99 74,680,466.78 1,812,653.48 5,967,963.22 107,393,793.47
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
—外币报表折算
470,158.53 189,925.92 5,994.74 11,661.65 677,740.84（3）本期减少金额
38,256,692.29 22,726,506.48 3,649,879.54 4,515,145.72 69,148,224.03—处置或报废
83,782.62 22,726,506.48 3,649,879.54 4,515,145.72 30,975,314.36—重分类至投资
38,172,909.67 38,172,909.67性房地产
（4）2017年12月31日
820,135,911.94 1,578,448,240.93 34,425,789.84 125,548,569.28 2,558,558,511.992．累计折旧
（1）2016年12月31日
124,081,747.06 408,800,422.88 17,912,708.30 55,931,532.19 606,726,410.43（2）本期增加金额
45,991,669.65 152,435,090.51 4,902,194.00 17,085,925.19 220,414,879.35—计提
37,757,669.37 126,693,448.13 3,783,060.51 12,860,053.06 181,094,231.07—企业合并增加
8,093,043.83 25,671,323.73 1,115,605.30 4,208,503.87 39,088,476.73—外币报表折算
140,956.45 70,318.65 3,528.19 17,368.26 232,171.55（3）本期减少金额
7,179,305.86 10,254,082.85 3,097,478.45 3,902,547.30 24,433,414.46—处置或报废
5,910.52 10,254,082.85 3,097,478.45 3,902,547.30 17,260,019.12—重分类至投资
7,173,395.34 7,173,395.34性房地产
（4）2017年12月31日
162,894,110.85 550,981,430.54 19,717,423.85 69,114,910.08 802,707,875.323．减值准备
（1）2016年12月31日
834,825.27 834,825.27（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
702,253.59 702,253.59—处置或报废
702,253.59 702,253.59（4）2017年12月31日
132,571.68 132,571.684．账面价值
（1）2017年12月31日
657,241,801.09 1,027,334,238.71 14,708,365.99 56,433,659.20 1,755,718,064.99（2）2016年12月31日
601,674,240.50 804,850,109.52 8,278,097.41 44,172,200.82 1,458,974,648.252017年12月31日用于抵押的固定资产情况，详见“附注十二、承诺事项及或有事项”。
2、报告期末暂时闲置的固定资产。
报告期末暂时闲置固定资产主要为澳洲DSI房屋建筑物，截至2017年12月31日，该部分闲置房屋建筑物按照合并日公允价值持续计量后的账面原值 29,448,659.17元，累计折
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注旧14,963,303.55元，账面价值14,485,355.62元。
3、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
4、期末无持有待售的固定资产。
5、报告期末（2017年12月31日）应办理产权证书而尚未办妥的固定资产。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
诚烨新厂房
30,600,843.55
2018年3月办妥
芜湖厂房 20,712,729.01 正在办理中
柳州制造1号厂房 21,750,210.63 正在办理中
山东帝胜厂房 29,964,193.49 注
注：详见“附注十四、其他重要事项（五）”
(十二)在建工程
1、在建工程情况
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程
69,065,924.56 69,065,924.56 196,624,418.14 196,624,418.14厂房基建工程
33,356,635.49 33,356,635.49 6,821,881.53 6,821,881.53软件安装工程 2,547,169.82 2,547,169.82
合计
104,969,729.87 104,969,729.87 203,446,299.67 203,446,299.67
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2、重要的在建工程项目变动情况
2015年12月31 利息资本化其中：本期利本期利息资 2016年12月31工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源
日 累计金额 息资本化金额本化率(%) 日
募集资金、 43,563,826.16安装工程（零星） 14,955,635.53 76,143,646.48 36,915,377.09 10,620,078.76安装调试中
自有资金
新火炬安装工程 11,400万元 68,592,300.29 36,326,046.45 96,606,932.80 安装调试中 自有资金 8,311,413.94柳州制造基建工程 1,690万元 8,858,068.09 9,267,774.81 18,125,842.9 厂房建设中 自有资金
募集资金、
柳州科技厂房 434662.24 3,888,222.17 4,322,884.41 已经完工
自有资金
募集资金、 2,735,679.59重庆基建工程 35,084.00 2,700,595.59 已经完工
自有资金
杭州湾汽车座椅和 募集资金、 303,131.25 24,640,188.92 24,337,057.67 已经完工
内外饰基地基建 自有资金
240,189.00芜湖厂房 3,100万元 12,538,380.00 34,043,945.67 46,342,136.67 厂房建设中 自有资金
设备安装工程 自筹 144,749,178.04 112,748.00 144,749,178.04 112,748.00 未完工
建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69合计 105,526,878.15 335,302,479.82 226,762,979.54 10,620,078.76 203,446,299.67
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2016年12月31 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源2017年12月31日日 累计金额 息资本化金额本化率(%)
安装工程（零星） 9,221,810.31 62,414,726.40 44,465,548.48 17,891,623.49安装调试中 自有资金 9,279,364.74湖北新火炬安装工程 112,646,440.00 8,311,413.94 15,539,030.44 654,472.39 21,776,760.66安装调试中 自有资金 1,419,211.33柳州科技厂房基建工程 2,157,540.71 2,157,540.71 厂房建设中 自有资金
重庆旺林基建工程 2,735,679.59 2,735,679.59厂房建设中 自有资金
杭州湾双林汽车座椅和内外
303,131.25 6,181,729.45 6,482,352.10 厂房建设中 自有资金 2,508.60饰基地基建工程
芜湖双林厂房基建工程 240,189.00 91,258.00 331,447.00 厂房建设中 自有资金
杭州湾双林分公司传动厂办
4,700,000.00 829,601.94 2,813,358.25 安装调试中 自有资金 3,642,960.19公室装修工程
杭州湾双林分公司车间动力
3,300,000.00 2,896,431.58 安装调试中 自有资金 2,896,431.58水电气及零星工程
汽车部件上海办公室装修工
2,370,000.00 1,538,297.94 安装调试中 自有资金 1,538,297.94程
汽车部件公司基建工程 4,870,000.00 3,766,704.79 11,678,988.00 3,509,529.94 7,990,583.72厂房建设中 自有资金 3,945,579.13汽车部件梅桥基建工程 30,000,000.00 24,540,272.18 2,630,226.09 厂房建设中 自有资金 27,170,498.27双林模具技术改造工程 2,851,686.94 9,099,804.35 1,323,082.89 安装调试中 自有资金 10,628,408.40芜湖双林扩产工程 18,331,674.13 2,353,750.00 12,581,935.24 2,178,750.00 175,000.00厂房建设中 自有资金 12,581,935.24上海诚烨扩产工程 19,373,183.54 17,042,563.00 厂房建设中 自有资金 17,042,563.00双林投资设备安装工程 144,749,178.04 15,565,900.52 150,189,175.47 89,150.95安装调试中 自有资金 10,036,752.14双林投资建筑工程 3,542,881.69 32,475,235.30 31,016,831.55 2,763,235.95厂房建设中 自有资金 2,238,049.49
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2016年12月31 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源2017年12月31日日 累计金额 息资本化金额本化率(%)
双林投资软件安装工程 2,547,169.82 安装调试中 自有资金 2,547,169.82合计 203,446,299.67 197,254,195.09 242,308,730.53 53,422,034.36
-
104,969,729.87注：其他减少主要系转入长期待摊费用。
3、报告期各期末无用于抵押或担保的在建工程。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 .商标权 专利权 合计
1．账面原值
（1）2015年12月31日
329,527,000.76 26,207,136.53 78,932.82 54,528,727.71 410,341,797.82（2）本期增加金额
61,574,421.76 5,991,185.50 67,565,607.26—购置
16,562,982.49 5,930,498.53 22,493,481.02—企业合并增加
43,490,271.27 43,490,271.27—外币报表折算
1,521,168.00 60,686.97 1,581,854.97（3）本期减少金额
-—处置
-（4）2016年12月31日
391,101,422.52 32,198,322.03 78,932.82 54,528,727.71 477,907,405.082．累计摊销
（1）2015年12月31日
27,598,562.10 13,653,903.46 55,593.00 4,549,478.38 45,857,536.94（2）本期增加金额
11,030,547.66 4,126,703.68 5,845.00 7,877,314.20 23,040,410.54—计提
6,269,912.47 4,121,825.49 5,845.00 7,877,314.20 18,274,897.16—企业合并增加
4,396,255.83 4,396,255.83—外币报表折算
364,379.36 4,878.19 369,257.55（3）本期减少金额
—处置
（4）2016年12月31日
38,629,109.76 17,780,607.14 61,438.00 12,426,792.58 68,897,947.483．减值准备
（1）2015年12月31日
9,927,960.00 9,927,960.00（2）本期增加金额
605,010.00 605,010.00—外币报表折算
605,010.00 605,010.00（3）本期减少金额
—处置
（4）2016年12月31日
10,532,970.00 10,532,970.004．账面价值
（1）2016年12月31日
341,939,342.76 14,417,714.89 17,494.82 42,101,935.13 398,476,487.60（2）2015年12月31日
292,000,478.66 12,553,233.07 23,339.82 49,979,249.33 354,556,300.88
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 土地使用权 软件 .商标权 专利权 合计
1．账面原值
（1）2016年12月31日
391,101,422.52 32,198,322.03 78,932.82 54,528,727.71 477,907,405.08（2）本期增加金额
120,850,892.25 27,125,794.28 - - 147,976,686.53—购置
86,508,209.90 15,246,741.16 - - 101,754,951.06—企业合并增加
33,935,594.35 11,856,674.41 - - 45,792,268.76—外币报表折算
407,088.00 22,378.71 429,466.71（3）本期减少金额
11,191,165.00 335,213.68 - - 11,526,378.68—处置
11,191,165.00 335,213.68 - - 11,526,378.68（4）2017年12月31日
500,761,149.77 58,988,902.63 78,932.82 54,528,727.71 614,357,712.932．累计摊销
（1）2016年12月31日
38,629,109.76 17,780,607.14 61,438.00 12,426,792.58 68,897,947.48（2）本期增加金额
10,532,891.57 6,736,361.43 5,524.68 7,873,235.04 25,148,012.72—计提
8,220,881.06 6,705,790.28 5,524.68 7,873,235.04 22,805,431.06—企业合并增加
2,312,010.51 24,521.60 - - 2,336,532.11—外币报表折算
6,049.55 6,049.55（3）本期减少金额
1,852,786.94 - - - 1,852,786.94—处置
1,852,786.94 1,852,786.94（4）2017年12月31日
47,309,214.39 24,516,968.57 66,962.68 20,300,027.62 92,193,173.263．减值准备
（1）2016年12月31日
10,532,970.00 10,532,970.00（2）本期增加金额
161,910.00 161,910.00—外币报表折算
161,910.00 161,910.00（3）本期减少金额
-—处置
-（4）2017年9月30日
10,694,880.00 - 10,694,880.004．账面价值
（1）2017年12月31日
442,757,055.38 34,471,934.06 11,970.14 34,228,700.09 511,469,659.67（2）2016年12月31日
341,939,342.76 14,417,714.89 17,494.82 42,101,935.13 398,476,487.602017年12月31日用于抵押的无形资产情况见“附注十二、承诺事项及或有事项”。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 2017年12月31日账面价值 未办妥产权证书的原因
芜湖厂房地块 13,914,363.46 2018年2月已办妥
西店13-11A地块 5,416,963.62 尚在办理中
合计 19,331,327.08
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体
项目 年初余额 确认为无形 计入当期损 期末余额 期末研发进度内部开发支出 时点 依据
资产 益
完成概念样件制高压电驱动开发项目 8,246,683.43 8,246,683.43 2017年1月 注 作，占整个研发项目25%。
合计 8,246,683.43 8,246,683.43
其他说明：公司根据该项目技术原理可以明确划分研究阶段和开发阶段，同时，该项目从项目立项、研发过程及研发成果符合会计准则开发支出资本化五项具体条件。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(十五)商誉
1、 商誉账面价值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
2015年12月31日 企业合并 2016年12月31日商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
双林模具
826,000.00 826,000.00青岛昊晟
538,918.86 538,918.86湖北新火炬
448,100,149.40 448,100,149.40德洋电子
328,671,061.23 328,671,061.23双林投资
194,767,617.30 -31,420,451.16 163,347,166.14合计
644,232,685.56 297,250,610.07 941,483,295.63本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2016年12月31日 企业合并 2017年12月31日成商誉的事项 其他 商誉减值 其他
形成的
双林模具
826,000.00 826,000.00青岛昊晟
538,918.86 538,918.86湖北新火炬
448,100,149.40 448,100,149.40德洋电子
328,671,061.23 90,404,747.69 238,266,313.54双林投资
163,347,166.14 163,347,166.14诚烨零部件
217,809,578.92 18,298,904.85 199,652,495.89合计
941,483,295.63 217,809,578.92 108,703,652.54 1,050,731,043.832、商誉减值准备
被投资单位名称或形2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12月31成商誉的事项 31日 计提 其他增加 处置 其他增加 日
湖北新火炬[注]
德洋电子[注] 90,404,747.69 90,404,747.69上海诚烨[注] 18,298,904.85 18,298,904.85合计 108,703,652.54 108,703,652.54注：
1、资产组的确定
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注湖北新火炬、德洋电子、上海诚烨合并后仍作为独立的经济实体运行，减值测试时将其视为一个资产组。
2、减值测试过程
（1）对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
对湖北新火炬、德洋电子、上海诚烨相关资产进行减值测试，除应收款项、存货、固定资产计提的减值准备外，其他资产不存在减值情况。
（2）对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
①预计未来现金流：预测公司资产负债表日以后未来5年的净现金流量，第6年以后采用稳定的净现金流量；
②折现率：折现率，又称期望投资回报率，是将资产的未来预期收益折算成现值的比率，是基于贴现现金流法确定评估价值的重要参数。商誉减值测试选取与本公司类似的上市公司，按照加权平均资本成本（WACC）计算确定折现率；
③商誉减值金额计算：按照预计未来现金流进行折现，计算出公司报表日的可收回金额，再减去公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果，计算出商誉的可收回金额，若小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。
3、商誉减值测试结论
经减值测试，湖北新火炬商誉不存在减值情况，德洋电子商誉减值 90,404,747.69元，上海诚烨商誉减值18,298,904.85元。
(十六)长期待摊费用
2015年12月 2016年12月31项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
31日 日
维修装修
38,889,333.48 12,703,834.89 11,874,512.42 39,718,655.95支出
模具
35,198,949.82 100,493,886.35 56,413,498.78 3,798,871.67 75,480,465.72仓储货架
7,379.86 7,379.86
包装盒
1,560,911.43 1,167,553.67 33,304.88 360,052.88其他
13,564,712.38 17,053,182.43 7,527,069.88 1,256,267.14 21,834,557.79合计
89,221,286.97 130,250,903.67 76,990,014.61 5,088,443.69 137,393,732.342016年12月31 2017年12月31项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日 日
维修装
39,718,655.95 9,239,650.01 7,163,088.13 5,288,288.94 36,506,928.89修支出
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2016年12月31 2017年12月31项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日 日
模具
75,480,465.72 86,606,856.27 77,244,490.76 7,601,781.22 77,241,050.01其他
22,194,610.67 18,930,669.18 19,991,333.08 1,046,854.32 20,087,092.45合计
137,393,732.34 114,777,175.46 104,398,911.97 13,936,924.48 133,835,071.35注：其他减少主要系模具的销售、处置。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备
85,682,622.11 16,965,505.42 73,650,864.64 13,662,586.82存货跌价准备
18,558,488.41 3,077,922.18 20,940,490.07 3,560,283.00内部销售未实现利润
21,350,755.53 3,847,192.95 15,415,975.02 2,602,906.56与资产相关的政府补助
28,254,636.80 4,238,195.52 28,200,519.24 5,017,813.74可抵扣亏损
238,394,115.68 38,353,055.11 159,018,814.82 27,035,622.88股权激励费用[注1]
1,869,318.24 379,034.10 74,662,800.02 11,199,420.00新火炬奖励款可抵扣暂
6,040,275.80 906,041.37 11,212,075.31 1,681,811.30时性差异[注2]
开发进度款暂时性差异
10,301,886.82 2,575,471.71
无形资产摊销政策差异
17,972,535.13 2,695,880.27 21,567,042.48 5,391,760.62预计负债
25,815,138.19 4,653,897.90 9,664,341.34 2,416,085.34合计
454,239,772.71 77,692,196.53 414,332,922.94 72,568,290.26注1：截至 2017年 12月31日，预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为1,869,318.24元，确认递延所得税资产，计入资本公积；
注2：根据公司《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》第六节一、（四）奖励条款，计提湖北新火炬管理层奖励款确定递延所得税资产。
2、未经抵销的递延所得税负债
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 316,990,882.11 51,518,225.40 226,141,714.81 37,082,137.11
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2017年12月31日 2016年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债产评估增值
山东帝胜政府补助递延
13,417,536.84 3,354,384.21 14,123,723.00 3,530,930.75所得税负债
合计 330,408,418.95 54,872,609.61 240,265,437.81 40,613,067.863、未确认递延所得税资产明细
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣亏损
280,734,884.85 230,008,777.93合计
280,734,884.85 230,008,777.93(十八)其他非流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
预付购置设备款
60,252,362.87 29,381,818.10预付建筑工程款
15,460,000.00 16,160,000.00未实现售后租回损益[注1]
8,353,432.94 2,039,660.29Albury工厂持有待售设备[注2]
12,539,250.00预付模具款
6,224,701.82
合计
90,290,497.63 60,120,728.39注1：详见“附注十四、其他重要事项（二）”。
注2：详见“附注十四、其他重要事项（四）”。
(十九)短期借款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款
97,706,061.81 95,000,000.00保证借款
932,000,000.00 652,000,000.00信用借款
60,000,000.00质押借款
14,780,000.00 14,800,000.00合计
1,044,486,061.81 821,800,000.00(二十)应付票据
种类 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 548,634,247.23 398,024,968.58
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注种类 2017年12月31日 2016年12月31日
合计 548,634,247.23 398,024,968.58(二十一)应付账款
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内
1,514,055,279.96 1,335,720,929.651至2年
9,957,918.64 21,440,480.652至3年
5,080,039.88 8,289,958.673年以上
10,044,167.24 3,303,737.06合计
1,539,137,405.72 1,368,755,106.03(二十二)预收款项
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内
4,826,230.59 2,471,401.261至2年
97,733.12 361,292.752至3年
296,009.05 51,622.573年以上
1,850,791.20 2,601,495.69合计
7,070,763.96 5,485,812.27(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 47,188,045.49 402,793,808.57 381,954,418.02 68,027,436.04短期薪酬
98,787.18 23,932,454.89 23,992,116.29 39,125.78离职后福利-设定提存计划
-辞退福利
-一年内到期的其他福利
1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73职工奖励及福利基金
48,340,810.29 426,953,721.97 406,136,045.71 69,158,486.55合计
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日短期薪酬
68,027,436.04 533,182,376.86 516,461,434.59 84,748,378.31离职后福利-设定提存计划
39,125.78 40,371,546.52 39,833,735.31 576,936.99辞退福利
-一年内到期的其他福利
-
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日职工奖励及福利基金
1,091,924.73 174,367.97 0.00 1,266,292.70合计
69,158,486.55 573,728,291.35 556,295,169.90 86,591,608.002、短期薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 42,336,776.96 353,578,891.50 333,997,128.20 61,918,540.26（1）工资、奖金、津贴和补贴
215,213.68 19,140,975.90 19,100,999.28 255,190.30（2）职工福利费
60,000.77 15,765,014.93 15,788,490.72 36,524.98（3）社会保险费
47,536.09 13,030,441.40 13,046,915.22 31,062.27其中：医疗保险费
3,876.38 1,829,883.05 1,832,304.39 1,455.04工伤保险费
8,588.30 904,690.48 909,271.11 4,007.67生育保险费
130,480.22 5,952,325.24 5,921,482.24 161,323.22（4）住房公积金
4,445,573.86 8,356,601.00 7,146,317.58 5,655,857.28（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
47,188,045.49 402,793,808.57 381,954,418.02 68,027,436.04合计
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴
61,918,540.26 469,002,387.19 452,812,681.85 78,108,245.60（2）职工福利费
255,190.30 20,694,395.63 20,654,307.67 295,278.26（3）社会保险费
36,524.98 24,921,163.37 24,703,870.49 253,817.86其中：医疗保险费
31,062.27 20,701,673.97 20,526,236.02 206,500.22工伤保险费
1,455.04 2,405,206.54 2,379,800.88 26,860.70生育保险费
4,007.67 1,814,282.86 1,797,833.59 20,456.94（4）住房公积金
161,323.22 8,710,621.60 8,589,701.40 282,243.42（5）工会经费和职工教育经费
5,655,857.28 9,853,809.07 9,700,873.18 5,808,793.17（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计
68,027,436.04 533,182,376.86 516,461,434.59 84,748,378.31
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注3、设定提存计划列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 92,876.61 22,526,978.76 22,583,253.61 36,601.76基本养老保险
5,910.57 1,405,476.13 1,408,862.68 2,524.02失业保险费
98,787.18 23,932,454.89 23,992,116.29 39,125.78合计
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日基本养老保险
36,601.76 38,942,506.72 38,419,915.64 559,192.84失业保险费
2,524.02 1,429,039.80 1,413,819.67 17,744.15合计
39,125.78 40,371,546.52 39,833,735.31 576,936.994、职工奖励及福利基金
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73职工奖励基金
1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73合计
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日职工奖励基金
1,091,924.73 174,367.97 - 1,266,292.70合计
1,091,924.73 174,367.97 1,266,292.70(二十四)应交税费
税费项目 2017年12月31日 2016年12月31日
增值税
22,925,610.58 18,912,191.61企业所得税
50,188,909.86 18,267,478.95个人所得税
1,477,885.07 18,787,445.05城市维护建设税
1,294,562.03 933,213.34教育费附加
586,272.90 562,560.36地方教育费附加
423,129.43 349,875.06水利建设基金
56,841.14 127,467.99土地使用税
2,084,750.39
其他
3,110,697.45 2,058,048.00合计
82,148,658.85 59,998,280.36注：计缴标准详见“附注四、税项”。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(二十五三)应付利息
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
短期借款应付利息
1,600,359.57 744,469.07长期借款利息
559,494.83 559,494.83合计
2,159,854.40 1,303,963.90(二十六)应付股利
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
应付普通股股利
3,250,000.00 13,200,000.00合计
3,250,000.00 13,200,000.00(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
应付投资款 677,580,000.00 677,580,000.00往来款 456,281,585.75
216,768,130.31残疾人保障金 6,636,341.00
6,636,341.00企业职工风险基金 2,551,887.00
2,551,887.00保证金 7,789,643.40
4,191,217.66其他 7,173,764.36
23,433,785.78合计 1,158,013,221.51
931,161,361.752、期末余额中大额款项
2017年12月31日
项目 余额 备注
双林集团 420,777,187.65
宁海金石 176,848,383.22
注2
上海华普 67,757,988.91
宁海吉盛传动 12,196,440.22
山东新大洋机电科技有限公司 103,593,000.00 注1
朱玉琛
79,043,740.77
顾忠明
78,302,450.64
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注周超
78,677,636.71
闻广秋
78,668,554.69
王栩
3,405,761.72
葛效礼
5,449,218.75
王振川
3,405,761.72
朱晓锋
2,043,457.03
郏亚萍
2,043,457.03
唐晓燕
2,043,457.03
盛铭霞
2,043,457.03
汪健
2,043,457.03
商春志
2,043,457.03
高晓峰
1,021,728.52
残疾人保障金 6,636,341.00
合计 1,128,044,936.70
注：1、公司收购德洋电子公司51%股权交易价格35,700万元，全部以现金支付，截至2017年12月31日已支付25,340.70万元，10,359.30万元尚未支付。
注2：收购双林投资股权尚未支付的股权转让款。
2016年12月31日
项目 余额 备注
双林集团 428,490,000.00
宁海金石 180,090,000.00 注4
上海华普 69,000,000.00
浙江吉利汽车零部件采购有限公
62,020,000.00
司
山东新大洋机电科技有限公司 103,593,000.00 注1
襄阳新火炬科技有限公司 42,770,000.00 注2
沂南县人民政府界湖街道办事处 10,000,000.00 注3
合计 895,963,000.00
注1：收购德洋电子51%股权尚未支付的股权转让款。
注2：收购湖北新火炬100%股权尚未支付的股权转让款。
注3：德洋电子对外借款。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注注4：收购双林投资股权尚未支付的股权转让款。
3、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2017年12月31日2016年12月31日 未偿还原因 备注
残疾人保障金
6,636,341.00
6,636,341.00 尚未使用 注
企业职工风险基金
2,551,887.00
2,551,887.00 尚未使用 注
浙江吉利汽车零部
62,020,000.00 往来款
件采购有限公司
山东新大洋机电科
103,593,000.00 103,593,000.00 股权转让款
技有限公司
合计 112,781,228.00 112,781,228.00
注：鑫城汽配2006年9月改制时，按经评估后的净资产提取残疾人保障基金6,636,341.00元，提取企业职工风险基金2,551,887.00元，并按提留后的净资产余额进行改制。
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
一年内到期的长期借款
27,000,000.00 8,000,000.00合计
27,000,000.00 8,000,000.00(二十九)其他流动负债
递延收入 2017年12月31日 2016年12月31日
预收模具款[注]
20,986,223.11
14,633,110.63合计 20,986,223.11 14,633,110.63注：递延收入款项系公司依据模具销售合同已向客户预收货款并预开票的金额，但根据《企业会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项，待模具完工并验收合格后结转完工期间收入。
(三十)长期借款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
质押借款 219,550,000.00 149,800,000.00抵押借款 40,000,000.00 66,000,000.00保证借款 54,000,000.00 55,000,000.00合计 313,550,000.00 270,800,000.00
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三十一)长期应付款
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 形成原因
融资款 100,764,802.34 13,084,475.19 87,680,327.15 售后回租
合计 100,764,802.34 13,084,475.19 87,680,327.15
注：2016年度公司与平安融资租赁公司签订售后租回协议，以净值102,263,802.74元固定资产向平安融资租赁公司融资100,000,000.00元，该租赁符合融资租赁条件。协议约定租金按月支付，合计现值为100,764,802.34元，2016年度归还13,084,475.19元。
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日形成原因融资款[注1] 87,680,327.15 100,000,000.00 37,752,769.81 149,927,557.34售后回租房屋工程款[注2] 27,290,539.42 27,290,539.42
合计 87,680,327.15 127,290,539.42 37,752,769.81 177,218,096.76
注1：融资租赁协议约定租金按月支付，2017年度归还 37,752,769.81元，详见“附注十四、其他重要事项（二）”。
注2：详见“附注十四、其他重要事项（五）”。
(三十二)预计负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
产品质量保证金[注] 32,063,544.18 9,664,341.34合计 32,063,544.18 9,664,341.34注：产品质量保证金政策详见本附注“三、（二十一）”。
(三十三)递延收益
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日形成原因政府补助
24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73
合计
24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日形成原因政府补助
90,718,474.73 16,808,420.00 6,625,129.53 100,901,765.20
合计
90,718,474.73 16,808,420.00 6,625,129.53 100,901,765.20
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注涉及政府补助的项目
2015年12月本期新增补助本期计入营业 2016年12月31与资产相关负债项目 其他变动
31日 金额 外收入金额 日 /与收益相关2012年工业企业技术改造项
1,400,000.00 1,400,000.00与资产相关目
2012年度湖北省工业转型升
1,500,000.00 450,000.00 1,050,000.00与资产相关级与技术改造专项项目
双林模具进口设备财政贴息 806,007.64 101,360.00 704,647.64与资产相关双林模具技术改造项目补助 2,184,000.00 273,000.00 1,911,000.00与资产相关2015年度市高成长企业技改
663,000.00 66,300.00 596,700.00与资产相关专项项目补助
重庆旺林专项发展资金拨款 642,000.00 180,000.00 92,000.00 730,000.00与资产相关民营经济发展专项资金 640,000.00 640,000.00与资产相关生产120万件汽车注塑产品
57,920.00 57,920.00与资产相关的生产线技改项目
机械臂项目 799,360.00 799,360.00与资产相关苏州市吴中区人民政府重点
47,219.25 19,539.00 27,680.25与资产相关税源奖励
微型面包车（N310系列）配
695,120.00 868,920.00 347,566.00 1,216,474.00与资产相关套核心件技术改造
2013年度企业挖潜改造资金
3,000,000.00 67,415.73 2,932,584.27与资产相关支持项目
企业技术改造资金支持项目 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关政府技改项目补助资金 2,900,000.00 2,900,000.00与资产相关三代轮毂轴承单元研发及产
2,045,600.00 2,045,600.00与资产相关业化项目
轿车用大三代轮毂轴承单元
5,225,368.75 112,590.00 5,112,778.75与资产相关研发及产业化项目
第三代轴承研发产业化 9,509,200.00 79,243.33 9,429,956.67与资产相关项目投资补助 9,440,050.15 9,440,050.15与资产相关天津双林科技基础设施建设
6,600,000.00 6,600,000.00与资产相关拨款
30万套自动变速器项目技改
27,000,000.00 27,000,000.00与资产相关基金
30万套自动变速器项目贷款
5,110,303.00 5,110,303.00与资产相关利息补贴
30万套自动变速器项目贷款
5,644,680.00 5,644,680.00与资产相关利息补贴
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2015年12月本期新增补助本期计入营业 2016年12月31与资产相关负债项目 其他变动
31日 金额 外收入金额 日 /与收益相关进口设备贴息资金 3,368,740.00 3,368,740.00与资产相关合计 24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73
2016年12月本期新增补助 本期计入 其他变2017年12月31 与资产相关负债项目
31日 金额 当期损益金额 动 日 /与收益相关汽车部件2012年工业企业技
1,400,000.00 350,000.00 1,050,000.00 与资产相关术改造项目
荆州双林2012年度湖北省工
业转型升级与技术改造专项 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 与资产相关项目
双林模具进口设备项目补助 704,647.64 101,360.00 603,287.64 与资产相关双林模具技术改造项目补助 1,911,000.00 273,000.00 1,638,000.00 与资产相关双林模具2015年度市高成长
596,700.00 66,300.00 530,400.00 与资产相关企业技改专项项目补助
重庆旺林专项发展资金拨款 730,000.00 92,000.00 638,000.00 与资产相关重庆旺林第三批民营资金款
160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关项
重庆旺林民营经济发展专项
640,000.00 640,000.00 与资产相关资金
鑫城汽配生产120万件汽车
57,920.00 7,240.00 50,680.00 与资产相关注塑产品的生产线技改项目
鑫城汽配机械臂项目补助 799,360.00 99,920.00 699,440.00 与资产相关鑫城汽配2016年西店镇经济
549,500.00 109,900.00 439,600.00 与资产相关发展及技术改造补助
苏州双林苏州市吴中区人民
27,680.25 27,680.25 与资产相关政府重点税源奖励
青岛双林微型面包车（N310
1,216,474.00 868,920.00 521,350.00 1,564,044.00 与资产相关系列）配套核心件技术改造
柳州科技2013年度企业挖潜
2,932,584.27 404,494.42 2,528,089.85 与资产相关改造资金支持项目
柳州科技企业技术改造资金
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关支持项目
柳州科技政府技改项目补助
2,900,000.00 2,900,000.00 与资产相关资金
柳州科技科技计划项目经费 700,000.00 700,000.00 与资产相关新火炬三代轮毂轴承单元研
2,045,600.00 2,045,600.00 与资产相关发及产业化项目
新火炬轿车用大三代轮毂轴
5,112,778.75 1,112,778.75 4,000,000.00 与资产相关承单元研发及产业化项目
新火炬第三代轴承研发产业 9,429,956.67 950,919.96 8,479,036.71 与资产相关
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注化
新火炬襄阳高新区科技局重
800,000.00 800,000.00 与资产相关大项目研发经费
新火炬襄阳市财政局年度节
900,000.00 900,000.00 与资产相关能技术改造项目经费
新火炬工业转型升级补贴 10,080,000.00 10,080,000.00 与资产相关芜湖双林企业建设工程借款
9,440,050.15 9,440,050.15 与资产相关转补助
芜湖双林芜湖市鸠江区工业
2,750,000.00 282,000.00 2,468,000.00 与资产相关企业技术改造投资综合奖补
天津双林科技基础设施建设
6,600,000.00 6,600,000.00 与资产相关拨款
30万套自动变速器项目技改
27,000,000.00 1,350,000.00 25,650,000.00 与资产相关基金
30万套自动变速器项目贷款
5,110,303.00 255,515.15 4,854,787.85 与资产相关利息补贴
30万套自动变速器项目贷款
5,644,680.00 282,234.00 5,362,446.00 与资产相关利息补贴
进口设备贴息资金 3,368,740.00 168,437.00 3,200,303.00 与资产相关合计 90,718,474.73 16,808,420.00 6,625,129.53 100,901,765.20
（三十四）其他非流动负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
开发进度款 10,301,886.82 12,716,981.15合计 10,301,886.82 12,716,981.15
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2016年12月31日 2017年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
462,512,328.00 2,818,000.00 2,818,000.00 465,330,328.00本期变动增（+）减（－）
项目 2015年12月31日 2016年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
460,336,328.00 2,176,000.00 2,176,000.00 462,512,328.00注：根据公司2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和2015年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股票6,910,000股，其中首次授予股票2,073,000股由55名股票激励对象认购。
2016年，公司股票激励对象实际认购2,176,000股，其中1,926,000股认购价格为6.90元/股，250,000股认购价格为13.72元/股，公司新增的股本为人民币2,176,000.00元，资本溢价人民币14,543,400.00元。
2017年公司股票激励对象实际认购2,818,000.00股，其中2,568,000.00股认购价格为6.88元/股，250,000股认购价格为13.70元/股，公司新增的股本为人民币2,818,000.00元，资本溢价人民币18,274,840.00元。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三十六)资本公积
2016年12月31 本期减少 2017年12月31日项目 本期增加
日
股本溢价[注1]
865,606,753.71 81,626,871.61 947,233,625.32其他资本公积[注2]
37,333,589.57 5,771,901.75 10,688,355.25 32,417,136.07合计
902,940,343.28 87,398,773.36 10,688,355.25 979,650,761.392015年12月31 本期减少 2016年12月31日项目 本期增加
日
股本溢价[注3]
839,836,518.76 25,770,234.95 865,606,753.71其他资本公积[注4]
26,313,355.10 17,385,565.58 6,365,331.11 37,333,589.57合计
866,149,873.86 43,155,800.53 6,365,331.11 902,940,343.28本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、2017年根据双林投资董事会决议，双林投资收购子公司股权，处置日可辨认净资产与处置对价的差额，调整资本公积-资本溢价63,352,031.61元。
根据公司 2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和 2015年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股票 6,910,000股，其中首次授予股票2,818,000.00股由55名股票激励对象认购。公司本期股票激励对象实际认购2,818,000.00股，其中2,568,000.00认购价格为6.88元/股，250,000.00股认购价格为13.70元/股。公司新增的股本人民币2,818,000.00元，资本溢价人民币18,274,840.00元。
注2、2017年摊销股权激励公允价值464,517.50元，相应增加资本公积（其他资本公积）464,517.50元。
2016年已行权部分股权激励可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为5,307,384.25元，相应增加资本公积5,307,384.25元。
同时转销2016年12月31日根据收盘价确认的预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额10,688,355.25元。
注3、根据公司2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和2015年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股票 6,910,000股，其中首次授予股票 2,073,000股由 55名股票激励对象认购。公司 2016年股票激励对象实际认购 2,176,000.00股，其中1,926,000.00认购价格为6.9元/股，250,000.00股认购价格为13.72元/股，公司新增的股本为人民币 2,176,000.00元，资本溢价人民币 14,543,400.00元。2016年股票激励对象行权后，结转2015年确认的资本公积(其他资本公积)6,365,331.11元至资本公积（股本溢价）。
2016年12月，根据双林电器股东会决议和增资协议，双林电器增加注册资本95万元，
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注由邬建斌出资。公司持股比例从100%变更为51.28%，处置日可辨认净资产与处置对价的差额，调整资本公积-资本溢价4,861,503.84元。
注4、2016年度摊销股权激励公允价值3,407,098.33元，相应增加资本公积（其他资本公积）3,407,098.33元。
2016年末预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为 10,688,355.25元，相应增加资本公积（其他资本公积） 10,688,355.25元。2016年已行权部分股权激励可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为 10,017,610.33元，相应增加资本公积10,017,610.33元。同时转销2015年12月31日根据收盘价确认的预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额6,727,498.33元。
2016年股票激励对象行权后，结转2015年确认的资本公积（其他资本公积）6,365,331.11元至资本公积（股本溢价）。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三十七)其他综合收益
本期发生金额
2015年12月31 2016年12月31项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
日 日发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 8,752,150.90 8,752,150.90可供出售金融资产公允价值变动损益 103,593,000.00 15,538,950.00 88,054,050.00其他综合收益合计
112,345,150.90 15,538,950.00 96,806,200.90本期发生金额
2016年12月31 2017年12月31项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
日 日发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 8,752,150.90 4,067,567.61 4,067,567.61 12,819,718.51可供出售金融资产公允价值变动损益 88,054,050.00 39,294,258.12 5,894,138.72 33,400,119.40 121,454,169.40其他综合收益合计 96,806,200.90 43,361,825.73 5,894,138.72 37,467,687.01 134,273,887.91
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(三十八)盈余公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 76,402,202.48 15,950,246.12 92,352,448.60合计 76,402,202.48 15,950,246.12 92,352,448.60项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 70,386,932.72 6,015,269.76 76,402,202.48合计 70,386,932.72 6,015,269.76 76,402,202.48(三十九)未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整后年初未分配利润
963,686,054.55 633,061,936.32加：本期归属于母公司所有者的净利润
351,520,354.00 389,644,371.10减：提取法定盈余公积
15,950,246.12 6,015,269.76提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金`
提取职工奖福基金
216,451.58 227,458.51提取一般风险准备
应付普通股股利[注1]
7,958,757.17 52,777,524.60其他[注2]
25,077,070.04
期末未分配利润
1,266,003,883.64 963,686,054.55注1：①根据本公司2016年4月11日第四届董事会第十次会议决议，2015年度公司的利润分配预案为：公司以2015年末总股本395,775,246股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），合计派发现金股利人民币39,577,524.60元。
②2016年 12月 25日，根据双林投资公司股东会决议，双林投资向全体股东派发现金股利13,200,000.00元。
③据本公司 2017年 4月 23日第四届股东会第二十五次会议决议，2016年度公司的利润分配预案为：公司以2016年末总股本397,951,246股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元（含税），合计派发现金股利人民币7,958,757.17元。
注2：2017年双林投资公司由于收购少数股东股权对价与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额导致共冲减资本公积
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2,888,900.00元，盈余公积2,786,341.12元，未分配利润25,077,070.04元。
(四十)营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
6,276,397,662.68 4,853,318,048.42 4,155,581,990.24 3,062,855,169.06其他业务
416,121,351.93 408,247,144.38 296,979,874.94 286,954,402.06合计
6,692,519,014.61 5,261,565,192.80 4,452,561,865.18 3,349,809,571.12(四十一)税金及附加
项目 2017年度 2016年度
营业税
104,506.78城市维护建设税
10,802,385.87 6,840,945.52教育费附加
6,083,473.53 3,901,300.17地方教育费附加
2,945,593.45 2,183,801.92土地使用税
7,184,025.74 3,722,646.96房产税
6,637,163.21 3,828,890.41印花税
3,795,458.80 1,706,164.31其他
1,146,714.04
合计
38,594,814.64 22,288,256.07注：计缴标准见“附注四、税项”。
(四十二)销售费用
项目 2017年度 2016年度
运输费
108,935,495.57 97,849,255.76职工薪酬
14,202,042.49 9,761,658.84出口服务费
5,557,774.00
业务招待费
8,046,427.06 6,262,828.17关务费
13,103,049.69 12,765,379.87仓储费 16,256,699.48 10,884,660.02差旅费
5,109,991.98 2,362,117.64邮寄费
365,013.17 166,374.62
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 2017年度 2016年度
广告费 226,957.76 576,905.63三包费 18,489,167.51 20,049,326.58其他 36,019,986.32 18,428,261.79合计 226,312,605.03 179,106,768.92(四十三)管理费用
项目 2017年度 2016年度
研究开发费 162,464,490.51 109,532,064.85职工薪酬 152,269,109.51 102,411,869.50业务招待费 9,721,215.95 9,359,703.53税金 763,944.40 5,631,580.49固定资产折旧 22,788,579.59 24,070,491.60办公费 5,558,228.79 2,143,948.84无形资产摊销 18,171,092.37 14,412,554.12会务费 343,705.44 2,218,047.74差旅费 14,741,728.13 9,192,098.92咨询费与审计费 26,064,544.65 10,139,592.40汽车费用 4,848,132.96 3,685,086.26修理费 2,606,552.05 1,856,925.59租赁费 3,365,577.67 3,106,775.74董事会费 189,705.87 189,705.87物料消耗 462,731.36 376,694.32低值易耗品摊销 2,428,970.71 2,521,827.17其他 45,247,445.66 33,616,353.90合计 472,035,755.62 334,465,320.84(四十四)财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 92,035,248.34 83,918,322.24减：利息收入 27,200,568.02 25,791,570.85汇兑损益 5,297,360.74 -5,928,768.33其 他 1,284,480.55 2,312,911.46合计 71,416,521.61 54,510,894.52
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(四十五)资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账损失
8,373,917.11 28,803,321.02存货跌价损失
8,461,340.33 6,923,168.12固定资产减值损失
243,694.08商誉减值损失
108,703,652.54
合计
125,538,909.98 35,970,183.22(四十六)投资收益
项目 2017年度 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益 -35,723,541.60
合计 -35,723,541.60
(四十七)资产处置收益
项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益的金额
临港土地处置收益 1,852,691.94 1,852,691.94车辆处置收益 -32,071.60 -32,071.60Albury工厂机器设备处
1,546,586.70 1,546,586.70置收益
合计 3,367,207.04 3,367,207.04(四十八)其他收益
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关
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|-|
|鑫城汽配福利企业增值税即征即退|
|新火炬汽车工业园办公室2016年度出口企业奖励资金|
|新火炬2016年中央外贸发展专项资金分配|
|新火炬第三代轴承研发产业化|
|青岛双林微型面包车（N310系列）配套核心件技术改造|
|柳州科技2013年度企业挖潜改造资金支持项目|
|汽车部件2012年工业企业技术改造项目|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关
||
|-|
|芜湖双林芜湖市鸠江区工业企业技术改造投资综合奖补|
|双林模具技术改造项目补助|
|荆州双林2012年度湖北省工业转型升级与技术改造专项|
|项目|
|新火炬轿车用大三代轮毂轴承单元研发及产业化项目|
|鑫城汽配2016年西店镇经济发展及技术改造补助|
|双林模具进口设备项目补助|
|鑫城汽配机械臂项目补助|
|重庆旺林专项发展资金拨款|
|双林模具2015年度市高成长企业技改专项项目补助|
|芜湖双林土地使用税退还|
|苏州双林苏州市吴中区人民政府重点税源奖励|
|重庆旺林第三批民营资金款项|
|鑫城汽配生产120万件汽车注塑产品的生产线技改项目|
|30万套自动变速器项目技改基金|
|30万套自动变速器项目贷款利息补贴|
|进口设备贴息资金|
|湘潭财政2016年度涉外发展服务支出补助款|
|2016年度湘潭市第四批科技计划项目|
|2016年度湘潭市第二批专利拟资助项目|
|湖南省知识产权局2017年第二批专利资助|
|湘潭市财政2017第一批专利授权资助|
|湘潭市财政市级企业技术中心资金|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关
||
|-|
|财政局城市配套设施费返还款|

合计 19,486,489.53
（四十九)营业外收入
计入2017年度非经常计入2016年度非经项目 2017年度 2016年度
性损益的金额 常性损益的金额
非流动资产处置
1,999,371.68 1,460,554.41 1,999,371.68 1,460,554.41利得合计
政府补助
19,624,194.38 21,749,643.13 19,624,194.38 15,014,409.80其他
1,585,362.91 2,047,364.92 1,585,362.91 2,047,364.92合计
23,208,928.97 25,257,562.46 23,208,928.97 18,522,329.13计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
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|新火炬襄阳市政校企联合科研项目经费|
|上海诚烨增值税所得税退税|
|鑫城汽配收福利企业2016年度财政补贴|
|双林模具宁波市经信局补助经费|
|重庆旺林渝北区工业发展专项资金|
|杭州湾双林新区稳增促调专项资金补助|
|青岛双林收区工信局企业技术中心奖励|
|汽车部件2016年度宁海县“美丽厂区”创建补助资金|
|新火炬襄阳经信委2017年度政策奖补资金|
|汽车部件2016年度第四批科技项目经费|
|重庆旺林工业企业稳增长奖励补贴|
|德洋电子企业扶持款|
|汽车部件2017年度第一批稳增促调专项补助资金|
|新火炬襄阳市稳定岗位补贴|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
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|-|
|新火炬2016年度省级外贸及引资专项资金分配|
|芜湖双林进口设备补贴|
|双林模具西店镇2016年度第四批科技项目经费补助|
|重庆旺林区级工业发展专项（第三批）资金|
|汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外工程师”|
|年薪资助资金|
|汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外工程师”|
|年薪资助资金|
|双林模具西店政府补助|
|汽车部件中小微企业招用高效毕业生社会保险补贴|
|苏州双林高新技术企业政策性奖励|
|双林模具2017年度第一批科技计划项目经费补助|
|新火炬襄阳市科技局2017年研究与开发项目奖励资金|
|汽车部件2017年度第一批科技计划项目经费|
|双林模具西店镇政府第三批项目经费补助|
|青岛双林收区工信局清洁生产奖励|
|德洋电子工业企业奖励|
|重庆旺林财政清洁生产审核补助资金|
|新火炬2016年襄阳市科技研究开发成果转化一般项目|
|汽车部件2017年度科技计划项目（国内专利授权补助）|
|专项转移支付资金|
|汽车部件国内专利授权补助|
|双林模具西店政府清洁生产项目补助|
|新火炬收襄阳市商务局2016-2017年度出口名牌奖励|
|上海诚烨4050补贴（就业补贴）|
|双林模具外经贸扶持资金补助|
|汽车部件 2017 年度第二批科技计划项目经费（专利专|
|项补助经费）|
|鑫城汽配收到西店镇国库财政补贴|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
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|-|
|双林模具西店政府模具行业展会补助|
|汽车部件2015年度节能降耗等项目补助|
|汽车部件2016年度工业企业协作配套项目奖励|
|柳州科技技术改造奖|
|汽车部件2016年度西店镇外经贸扶持资金|
|双林模具宁海人力社保局技能大师补助经费|
|杭州湾双林星级企业奖励资金|
|双林模具稳增促调补贴|
|企业稳岗补贴|
|其他|
|财政外贸经济发展专项资金|
|人社局就业奖励（第七批）|
|九华经济区第7批就业保证金|
|宁海稳增补助款|
|进口设备财政贴息|
|技术改造项目补助|
|关于下达吴中区 2015 年第四批省高新技术产品政策性|
|奖励经费的通知|
|关于下达2016年度第一批专利专项经费的通知|
|2012年纳税大户奖励摊入本期损益|
|临沂市人力资源和社会保障局专项补助|
|临沂市图书馆管理局|
|民营经济发展专项资金项目|
|工业企业稳增长奖励补贴|
|工业企业稳就业补贴|
|财政局2015年企业研发投入奖励|
|财政局专利创造资助|
|技术改造补助|
|财政局2016年度知识产权补助|
|宁海县西店镇2015年度第三批科技计划项目经费|
|宁波市企业技术创新团队专项资助资金|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
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|-|
|国内专利授权补助|
|2014年度县级科技研发投入资助|
|宁海县西店镇2016年度第一批科技项目经费|
|工业企业技术改造补助|
|2015年通过国家标准《企业知识产权管理规范》认证企|
|业|
|双林股份信息化集成提升项目建设|
|宁海县西店镇“蓝色屋面”专项整治第二批资金补助|
|院士工作站补助|
|2015年出口品牌专项资金|
|西店镇稳增促调专项资金|
|院士工作站补助经费|
|生产标准化补助金|
|西店工业企业技术改造补助|
|宁波湾新区稳增促调专项资金补助|
|G20蓝色屋面改造奖励|
|汽车空调双色风门控制系统技术改造项目|
|2015年度第二批科技项目经费|
|西店镇2015第三批科技计划项目经费补助|
|宁海县科技扶持资金|
|科技计划项目专利专项补助经费|
|宁海科技局2016年度第三批科技项目经费|
|宁海县技能大师工作室开办补助经费|
|2016年度西店镇稳增促调专项资金补助|
|宁海经济和信息局2016年度市级专项补助|
|芜湖市人民政府关于调整市区城镇土地使用税财政奖|
|励的通知|
|福利企业土地使用税补贴|
|福利企业水基金补贴|
|福利企业增值税退税补贴|
|西店镇经济发展及技术改造补助|
|科技局专利补贴|

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 2017年度 2016年度
相关
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|2014年底节能降耗项目补助款项|
|2015年第三批科技计划项目经费|
|上台阶奖励|
|技术改进奖|
|上台阶奖|
|技术改进奖|
|项目改造补助|
|2014年度工业经济平稳发展专项资金|
|2014年度工业经济平稳发展专项资金|
|2015年度襄阳高新区科技创新平台项目经费|
|2015年中央外经贸发展专项资金项目|
|2015年度外贸出口奖励|
|进口设备贴息拨款|
|轿车用第三代轮毂轴承单元研发产业化|
|2013年第一批先进新设备采购补贴资金|
|福利企业补贴|
|稳定就业岗位补贴|
|税收返还|
|企业扶持资金补助|
|促进外贸稳定发展补助款|
|市财政科学技术进步奖金|
|市第二批科学计划项目奖金|
|人社局就业奖励金|
|扶持企业发展资金补助|
|经开区财政局企业培育奖励资金|
|市财政发明专利资助款|
|合计|

(五十)营业外支出
计入2017年度非经计入2016年度非经
项目 2017年度 2016年度
常性损益的金额 常性损益的金额
非流动资产处置 4,682,707.98 1,447,643.20 4,682,707.98 1,447,643.20
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入2017年度非经计入2016年度非经项目 2017年度 2016年度
常性损益的金额 常性损益的金额
损失合计
非公益性捐赠支
2,376,842.00 1,768,718.00 2,376,842.00 1,768,718.00出
水利建设基金 14,000.00 2,007,070.32
其他 392,084.98 491,196.62 392,084.98 491,196.62合计 7,465,634.96 5,714,628.14 7,451,634.96 3,707,557.82(五十一)所得税费用
项目 2017年度 2016年度
当期所得税费用
119,604,681.67 91,246,728.24递延所得税调整
-11,278,944.16 -13,014,154.37合计
108,325,737.51
78,232,573.87(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017年12月31日账面价值 2016年12月31日账面价值
货币资金
117,499,859.94 124,901,973.57应收票据
419,053,309.19 295,507,667.79固定资产 102,979,654.68 267,902,392.27无形资产 89,099,942.60 55,946,520.56合计 728,632,766.41 744,258,554.19(五十三)外币货币性项目
2017年12月31日折算项目 2017年12月31日外币余额 折算汇率
人民币余额
货币资金
其中：美元 3,210,141.58 6.5342 20,975,707.11欧元 1,111,414.86 7.8023 8,671,592.16日元 592.00 0.05797 34.32澳元 2,038,918.34 5.0928 10,383,803.32应收账款
其中：美元 17,114,196.12 6.5342 111,827,580.29欧元 2,622,553.42 7.8023 20,461,948.55
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2017年12月31日折算项目 2017年12月31日外币余额 折算汇率
人民币余额
应付账款
其中：美元 6,406,590.33 6.5342 41,861,942.53欧元 162,317.69 7.8023 1,266,451.31日元 13,500.00 0.06 782.60瑞郎 1,044.00 6.68 6,971.73澳元 748,365.06 5.0928 3,811,273.58其他应收款
其中：美元 2,025.69 6.5342 13,236.26其他应付款
其中：澳元 47,907.44 5.0928 243,983.01
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注六、 合并范围的变更
(一)报告期发生的非同一控制下企业合并的情况。
购买日至期末被购买方的购买日至期末被购被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
收入 买方的净利润按照协议支付股权
2016年2月 35,700万元 51 现金 2016年2月 转让款，并取得被
德洋电子 375,576,943.83 105,264,960.99收购企业控制权
按照协议办理完成
工商变更手续，并
2017年4月 46,500万元 100 现金 2017年4月
诚烨零部件
取得被收购企业控
295,553,778.74 35,658,700.45制权
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2、合并成本及商誉
德洋电子 诚烨零部件
合并成本
357,000,000.00 465,000,000.00—现金
—发行的权益性证券的公允价值
357,000,000.00 465,000,000.00合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 28,328,938.77 247,190,421.08商誉的金额 328,671,061.23 217,809,578.923、被购买方于购买日可辨认资产、负债
德洋电子
诚烨零部件
购买日公允价值购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
58,436,204.32 58,436,204.32 9,329,991.92 9,329,991.92应收款项
13,491,180.37 13,491,180.37 95,135,904.89 95,135,904.89存货
3,652,694.08 3,652,694.08 61,838,672.73 61,838,672.73固定资产
33,452,499.71 33,452,499.71 68,305,316.74 46,587,479.27无形资产
2,270,399.62 2,270,399.62 43,455,736.65 19,920,062.22递延所得税资产
445,032.90 445,032.90 1,512,773.01 1,512,773.01其他非流动资产
5,099,113.59 5,099,113.59
小计
116,847,124.59 116,847,124.59 279,578,395.94 234,324,884.04负债：
借款
20,800,000.00 20,800,000.00 18,538,164.49 18,538,164.49应付款项
40,502,991.20 40,502,991.20 54,747,720.01 54,747,720.01递延所得税负债
11,488,592.98
小计
61,302,991.20 61,302,991.20 84,774,477.48 73,285,884.50净资产
55,546,938.77 55,546,938.77 247,190,421.08 212,724,642.16减：少数股东权益
27,218,000.00 27,218,000.00
取得的净资产
28,328,938.77 28,328,938.77 247,190,421.08 212,724,642.16(二) 同一控制下企业合并
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注1、本期发生的同一控制下企业合并
合并当期合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至 比较期间比较期间控制下企 合并日的
被合并方名称 中取得的 合并日 并日被合合并日被被合并方被合并方业合并的 确定依据
权益比例 并方的 合并方的 的收入 的净利润依据
收入 净利润
同受实际 2016年 1备考视同
控制人邬月1日 纳入合并
双林投资 100%
建斌家族 范围
控制
2、合并成本
双林投资
合并成本
—现金 677,580,000.00—发行的权益性证券的公允价值 1,622,420,000.00合并成本合计 2,300,000,000.00—发行的权益性证券的面值 1.003、合并日被合并方资产、负债的账面价值
双林投资
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 302,271,486.61
应收款项 419,273,973.92
存货 115,235,468.16
固定资产 150,764,198.82
无形资产 53,929,953.93
递延所得税资产 21,106,973.81
其他非流动资产 246,384,920.43
小计 1,308,966,975.68
负债：
借款 373,872,000.00
应付款项 316,230,932.05
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注递延所得税负债 9,519,626.11
小计 699,622,558.16
净资产 609,344,417.52
减：少数股东权益 18,447,445.68
归属于母公司净资产 590,896,971.84
(三)报告期未发生反向购买。
(四)报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(五)其他原因的合并范围变动
1、本期新设子公司浙江双林汽车部件有限公司，注册资本1,000.00万元。于2017年 12月 19日取得浙江省工商行政管理局嘉兴分局核发的统一社会信用代码为91330421MA2B908D78的企业法人营业执照，截至2017年12月31日公司尚未出资。
2、本期新设子公司宁波诚烨汽车零部件有限公司，注册资本 1,000.00万元。于 2017年5月26日取得宁波市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330201MA2918436H的企业法人营业执照。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
双林模具 宁海 宁海 制造业 100% 非同一控制收购
重庆旺林 重庆 重庆 制造业 100% 设立
鑫城汽配 宁海 宁海 制造业 100% 设立
苏州双林 苏州 苏州 制造业 75% 设立
天津双林 天津 天津 制造业 75% 设立
上海崇林 上海 上海 制造业 75% 设立
青岛双林 青岛 青岛 制造业 100% 设立
青岛昊晟 青岛 青岛 制造业 100% 非同一控制收购
杭州湾双林 杭州湾 杭州湾 制造业 100% 设立
柳州科技 柳州 柳州 制造业 100% 设立
柳州制造 柳州 柳州 制造业 100% 设立
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
上海裕林 上海 上海 投资 100% 设立
双林电器 宁海 宁海 制造业 100% 设立
香港双林 香港 香港 投资 100% 设立
湖北新火炬 襄阳 襄阳 制造业 100% 非同一控制收购
芜湖双林 芜湖 芜湖 制造业 100% 设立
天津双林科技天津 天津 制造业 100% 设立
德洋电子 临沂 临沂 制造业 51% 非同一控制收购
宁海泽林 宁海 宁海 制造业 100% 设立
浙江双林 嘉善 嘉善 制造业 100% 设立
双林投资 宁波 宁波 投资、贸易 100% 同一控制收购
DSI 澳洲墨尔本澳洲墨尔本 研发 100% 非同一控制收购
湖南吉盛 湖南湘潭 湖南湘潭 制造业 100% 非同一控制收购
山东帝胜 山东济宁 山东济宁 制造业 100% 非同一控制收购
上海诚烨 上海 上海 制造业 100% 非同一控制收购
宁波诚烨 杭州湾 杭州湾 制造业 100% 设立
2、重要的非全资子公司
2016年度
2016年12月31归属于少数股东的 向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 日少数股东权损益 宣告分派的股利
益余额
苏州双林
25.00% 3,438,754.38 2,500,000.00
18,031,031.28天津双林
25.00% 2,190,843.88
6,639,210.96上海崇林
25.00% 1,468,268.92
187,626.18双林电器
48.72%
-3,911,503.86德洋电子 49.00% 20,508,312.62
47,726,312.622017年度
2017年12月31归属于少数股东的 向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 日少数股东权损益 宣告分派的股利
益余额
苏州双林 25.00% 4,324,793.53 3,250,000.00 19,130,532.57天津双林 25.00% 1,032,383.02 3,150,000.00 4,540,352.71
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2017年12月31归属于少数股东的 向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 日少数股东权损益 宣告分派的股利
益余额
上海崇林 25.00% -469,216.97 -281,590.79双林电器 48.72% -34,562.15 -3,946,066.02德洋电子 49.00% 31,071,518.26 78,797,830.88
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017年12月31日 2016年12月31日
子公司名称 非流动负流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债苏州双林
89,168,928.25 18,042,259.21 107,211,187.46 30,689,057.17 30,689,057.17 95,424,676.08 19,415,324.83 114,840,000.91 42,589,364.55 27,680.25 42,617,044.80天津双林
28,086,771.39 11,208,243.31 39,295,014.70 21,133,603.85 21,133,603.85 25,636,524.87 7,811,010.32 33,447,535.19 6,815,656.41 6,815,656.41上海崇林
13,517,469.91 82,610,993.87 96,128,463.78 97,254,826.92 97,254,826.92 2,588,068.43 69,371,159.68 71,959,228.11 71,208,723.39 71,208,723.39双林电器
163,207.87 159,199.26 322,407.13 8,421,885.82 8,421,885.82 2,569,422.28 397,417.09 2,966,839.37 10,995,377.68 10,995,377.68德洋电子
257,892,310.04 43,311,538.49 301,203,848.53 137,270,051.45 3,121,897.32 140,391,948.77 177,550,680.41 44,898,834.28 222,449,514.69 125,048,876.69 125,048,876.692017年度 2016年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额苏州双林
140,458,325.85 17,473,913.31 17,473,913.31 112,011,141.40 13,893,957.09 13,893,957.09天津双林
61,772,751.09 4,171,244.52 4,171,244.52 50,738,745.45 8,851,894.47 8,851,894.47上海崇林
9,578,505.71 -1,876,867.86 -1,876,867.86 10,318,668.31 5,873,075.73 5,873,075.73双林电器
107,390.30 -70,940.38 -70,940.38 8,563,488.98 -1,141,936.12 -1,141,936.12德洋电子
239,621,033.61 63,411,261.76 63,411,261.76 135,955,910.22 41,853,699.23 41,853,699.23
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(二)在合营企业中的权益
1、重要的合营企业
持股比例(%) 对合营企业投资合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法福瑞泰克（杭州）浙江省杭州市浙江省杭州市
制造业 20% 权益法核算智能系统有限公司萧山区 萧山区
2、重要合营企业的主要财务信息
2017年度 2016年度
福瑞泰克（杭州）智能系统有限福瑞泰克（杭州）智能系统有限公司 公司
流动资产 144,274,202.06 14,917,511.08其中：现金和现金等价物 139,182,460.43 13,911,818.85非流动资产 664,403,628.55 10,184,800.02资产合计 808,677,830.61 25,102,311.10流动负债 14,796,781.23 102,311.10非流动负债 675,000,000.00
负债合计 689,796,781.23 102,311.10少数股东权益 118,881,049.38
归属于母公司股东权益 23,776,209.88 25,000,000.00按持股比例计算的净资产份额 23,776,209.88 5,000,000.00调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 23,776,209.88 5,000,000.00营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -178,617,707.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-178,617,707.98
本年度收到的来自合营企业的股利
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的76.12%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加 329.55万元。管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2017年度及2016年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金
20,975,707.11 19,055,429.80 40,031,136.91 12,996,388.14 15,909,186.95 28,905,575.09应收账款
111,827,580.29 20,461,948.55 132,289,528.84 67,438,761.29 11,377,921.53 78,816,682.82预付账款
1,624,474.67 5,312,628.14 6,937,102.81其他应收款
13,236.26 13,236.26 1,412,000.00 1,412,000.00应付账款
41,861,942.53 5,085,479.21 46,947,421.75 16,954,129.42 3,621,068.20 20,575,197.62预收账款
5,379,821.02 627,091.50 6,006,912.52其他应付款
243,983.01 243,983.01 138,739.93 65,258.25 203,998.18小计
174,922,449.21 44,602,857.56 219,525,306.77 104,532,314.47 38,325,154.57 142,857,469.04(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,044,486,061.81 1,044,486,061.81应付票据 548,634,247.23 548,634,247.23长期借款 69,750,000.00 203,800,000.00 40,000,000.00 313,550,000.00长期应付款 94,033,773.27 55,893,784.07 27,290,539.42 177,218,096.76合计 1,756,904,082.31 259,693,784.07 67,290,539.42 2,083,888,405.80
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)双林集团股份有限公司宁海县西店
投资 40,198.00 47.68 47.68（以下简称“双林集团”）镇铁江村
本公司最终控制方是：邬建斌及其一致行动人邬维静、邬晓静为公司实际控制人，邬维静、邬晓静与邬建斌系姐弟关系。
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波双林电子有限公司 同一实际控制人
苏州双林塑胶电子有限公司 同一实际控制人
浙江双林塑胶科技有限公司 同一实际控制人
宁波天明山温泉大酒店有限公司 同一实际控制人
宁海森林温泉度假村有限公司 同一实际控制人
襄阳新火炬科技有限公司 法人股东
襄阳兴格润网络科技有限公司 法人股东
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元）
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
宁海森林温泉度假村有限公司 接受劳务 16.98宁海天明山温泉大酒店有限公司 接受劳务 98.92 54.54苏州双林塑胶电子有限公司 采购商品、模具等 875.24 535.43浙江双林塑胶科技有限公司 采购商品、模具等 1,799.89 1,447.56宁波双林电子有限公司 采购商品、接受劳务 0.65出售商品/提供劳务情况表
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
苏州双林塑胶电子有限公司 出售商品 56.55 3.91浙江双林塑胶科技有限公司 出售商品、模具等 87.70 52.76浙江双林塑胶科技有限公司 出售固定资产 26.80
宁波双林电子有限公司 出售商品、模具等 470.22 188.79宁波双林电子有限公司 出售固定资产 3.512、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包方 受托方/ 受托/承包 受托/承包受托/承包终 托管收益/承包 本期确认的托管名称 承包方名称 资产类型 起始日 止日 收益定价依据 收益/承包收益双林集团 双林股份 独立运营法人公司 2015/7/1 2018/6/30 合同约定 108.96万元注：双林集团以其控股子公司宁波双林汽车部件投资股份有限公司（下称“双林投资”）为主体收购 DSI公司90%股权，收购湖南吉盛国际传动系统有限公司40%股权、收购山东帝胜变速器有限公司100%股权，以上三项统称为“DSI标的公司”。双林集团作为双林股份的控股股东，为避免今后产品结构调整涉及的潜在同行业竞争风险，同意将双林投资、DSI标的公司委托双林股份公司进行管理，托管费为第一年度人民币100万元(含税)，以后每个年度在前一管理年度的基础上增加10%，2017年托管费为人民币108.96万元。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 出租资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用苏州双林塑胶电子有限公司 厂房 1,724,632.43 1,175,343.33宁波双林电子有限公司 厂房 1,988,200.00 1,121,971.434、关联方资金拆借
向关联方拆出资金
2015年12月31 2016年12月31关联方 本期拆出 本期收回
日 日
双林集团股份有限公司 219,692,044.22 557,928,456.78 777,620,501.00
公司2016年应收双林集团股份有限公司资金占用费(不含税)6,282,686.69元，该款项于2016年收到。
4、关联担保情况
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注本公司作为担保方：
无。
本公司作为被担保方：
单位：万元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕双林集团 4,500.00 2015/6/24 2018/6/24 未履行完毕双林集团 12,000.00 2017/12/14 2020/12/30 未履行完毕双林集团 11,000.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕双林集团 7,000.00 2017/7/19 2020/7/18 未履行完毕双林集团 9,500.00 2017/4/7 2018/4/6 未履行完毕双林集团 8,100.00 2015/11/3 2018/11/3 未履行完毕双林集团 18,000.00 2016/11/21 2018/11/21 未履行完毕双林集团 10,000.00 2017/7/5 2018/7/4 未履行完毕双林集团 8,400.00 2016/2/1 2019/4/19 未履行完毕双林集团 10,000.00 2017/8/7 2018/8/6 未履行完毕双林集团 36,000.00 2017/4/25 2020/4/24 未履行完毕双林集团 3,300.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕双林集团 4,500.00 2015/1/28 2018/1/28 未履行完毕双林集团 4,500.00 2015/7/28 2018/7/28 未履行完毕双林集团 1,540.00 2017/6/30 2020/6/30 未履行完毕5、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 2017年度 2016年度
关键管理人员薪酬 891.01 633.24
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注(五)关联方应收应付款项
1、应收项目（单位：万元）
2017年12月31日 2016年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江双林塑胶科技有限公司 49.96 2.50 137.55 6.88苏州双林塑胶电子有限公司 44.60 2.23宁波双林电子有限公司 105.83
5.29 136.99 6.852、应付项目（单位：万元）
项目名称 关联方 2017年12月31日 2016年12月31日
应付账款
浙江双林塑胶科技有限公司 519.53 1,177.77苏州双林塑胶电子有限公司 21.88 396.06宁波双林电子有限公司 117.81应付票据
浙江双林塑胶科技有限公司 993.24 469.59其他应付款
苏州双林塑胶电子有限公司 3.00 60.00襄阳新火炬科技有限公司 423.00襄阳兴格润网络科技有限公司 4,277.00十、股份支付
(一)股份支付总体情况
项目 相关内容
首期授予的各项权益工具总额 691万份
预留授予的各项权益工具总额 75万份
1、首期授予股权期权情况如下：
根据公司2014年2月12日召开的2014年第一次临时股东大会批准通过的《关于宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》以及 2014年2月28日，召开的第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，公司授予董事（不含独立董事）、核心技术、业务和管理人员等59人742万份股票期权，预留股票期权75万份。授予日为2014年2月28日，行权价格为7.25元。2014年7月，公司分别召开
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整首期股权期权授予价格的议案》，同意公司董事会将《股票期权激励计划》行权价格由7.25元调整至7.13元。2015年2月，公司审议通过《关于调整首期股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，取消该激励对象参与本次股票期权激励计划的资格并注销其已获授的股票期权共计51万股。经本事项调整后，本公司本次股票期权激励计划的期权总数由817万份调整为766万份。其中首次授予未行权的股票期权数量由742万份调整为691万。2015年6月，根据《宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划》中“第九节第（二）项行权价格的调整方法”规定，对2016年1-10月派息后行权价格进行调整，首期授予股票期权的授予价格调整为7.00元。2016年5月，公司审议通过了《关于对<股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，同意董事会将《股票期权激励计划》的行权价格进行调整，首期股票期权行权价格由7.00元调整为6.90元。
主要行权安排。该股权激励计划有效期为自首次授权日起4年。自股票期权激励计划授予日 12个月后，满足行权条件的，激励对象可以分三期行权，获授股票期权总量的30%、30%、40%。
主要行权条件。行权考核年度为2014至2016年，公司将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一。具体如下：行权期 业绩考核条件
以2012年度为基准年，2014年的净利润增长率不低于18%；以2012年度为第一个行权期
基准年，2014年的营业收入增长率不低于18%。
以2012年度为基准年，2015年的净利润增长率不低于42%；以2012年度为第二个行权期
基准年，2015年的营业收入增长率不低于42%。
以2012年度为基准年，2016年的净利润增长率不低于75%；以2012年度为第三个行权期
基准年，2016年的营业收入增长率不低于75%。
上述财务指标均以公司当年度经审计并公告的财务报告为准。其中，净利润指归属于上市公司股东的净利润，以扣除非经常性损益前后孰低者作为计算依据。
2、预留股权期权情况如下：
2015年2月，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，公司董事会决定以2015年2月3日为公司首期股票期权激励计划预留股票期权授予日，向10名激励对象授予75万份股票期权，行权价格为13.95元。2015年6月，根据《宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划》中“第九节第（二）项行权价格的调整方法”规定，对2016年派息后行权价格进行调整，预留授予股票期权的授予价格调整为13.82元。2016年5月，公司审议通过了《关于对<股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，同意董事会将《股票期权激励计划》的行权价格进行调整，预留部分股票期权行权价格由13.82元调整为13.72元。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注主要行权安排。预留股票期权的两个行权期对应的考核年度为2015年、2016年两个会计年度，各年度的业绩考核目标与首次授予的股票期权相应年度的考核目标一致。
(二)以权益结算的股份支付情况
（金额单位：元）
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值[注]
可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 18,725,690.00
以权益结算的股份支付而确认的费用总额 18,725,690.00
注：公司选择 Black-Scholes模型对授予的股票期权的公允价值进行测算，确定公司首次授予股票期权第一个、第二个和第三个行权期单份期权价值分别为2.21元、2.67元、3.08元，首期授予股票期权总价值为 17,633,190.00元。公司预留授予股票期权期权第一个和第二个行权期单份期权价值分别为 1.96元、2.41元，预留授予股票期权期权总价值为1,092,500.00元。
(三)以现金结算的股份支付情况
无以现金结算的股份支付情况。
(四)以股份支付服务情况（金额单位：元）
项目 金额
本期以股份支付换取的职工服务总额 464,517.50以股份支付换取的职工服务总额 18,725,690.00(五)股份支付的修改、终止情况
公司对股份支付修改情况，详见“(一)股份支付总体情况”。
(六)双林投资股份支付情况
2017年 1月，转让方双林集团股份有限公司与受让方宁海吉盛传动技术有限公司签订股权转让协议，将所持有的公司2%股权转让给宁海吉盛传动技术有限公司，转让价格为 1元/股。宁海吉盛传动技术有限公司主要由双林投资及其子公司湖南吉盛、山东帝胜和澳洲DSI相关员工间接出资成立，股权转让完成后，国内17位核心人员及澳洲研发中心14位核心人员作为股东间接持有双林投资股权632万股。同时，公司和上述31位核心人员签署《股
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注权激励协议书》，就核心人员的服务期限及业绩考核指标进行约定。公司参考本次资产重组交易作价230,000.00万元，即4.18元/股作为公允价值，累计确认股权激励费用2,010.91万元,从2017年1月开始，分四年摊销，截至2017年12月31日，账面确认股权激励费用502.73万元。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
汽车部件2012年工业企业技术
1,400,000.00递延收益 350,000.00 其他收益
改造项目
荆州双林2012年度湖北省工业
1,500,000.00递延收益 150,000.00 450,000.00 其他收益/营业外收入
转型升级与技术改造专项项目
双林模具进口设备项目补助 806,007.64递延收益 101,360.00 101,360.00 其他收益/营业外收入
双林模具技术改造项目补助 2,184,000.00递延收益 273,000.00 273,000.00 其他收益/营业外收入
双林模具2015年度市高成长企
663,000.00递延收益 66,300.00 66,300.00 其他收益/营业外收入
业技改专项项目补助
重庆旺林专项发展资金拨款 822,000.00递延收益 92,000.00 92,000.00 其他收益/营业外收入
重庆旺林民营经济发展专项资金 640,000.00递延收益
鑫城汽配生产120万件汽车注
57,920.00递延收益 7,240.00 其他收益
塑产品的生产线技改项目
鑫城汽配机械臂项目补助 799,360.00递延收益 99,920.00 其他收益
鑫城汽配2016年西店镇经济发
549,500.00递延收益 109,900.00 其他收益
展及技术改造补助
苏州双林苏州市吴中区人民政
47,219.25递延收益 27,680.25 19,539.00 其他收益/营业外收入
府重点税源奖励
青岛双林微型面包车（N310系
2,432,960.00递延收益 521,350.00 347,566.00 其他收益/营业外收入
列）配套核心件技术改造
柳州科技2013年度企业挖潜改
3,000,000.00递延收益 404,494.42 67,415.73 其他收益/营业外收入
造资金支持项目
柳州科技企业技术改造资金支
2,000,000.00递延收益
持项目
柳州科技政府技改项目补助资金 2,900,000.00递延收益
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
新火炬三代轮毂轴承单元研发
2,045,600.00递延收益
及产业化项目
新火炬轿车用大三代轮毂轴承
5,225,368.75递延收益 1,112,778.75 112,590.00 其他收益/营业外收入
单元研发及产业化项目
新火炬第三代轴承研发产业化 9,509,200.00递延收益 950,919.96 79,243.33 其他收益/营业外收入
新火炬襄阳高新区科技局重大
800,000.00递延收益
项目研发经费
新火炬襄阳市财政局年度节能
900,000.00递延收益
技术改造项目经费
新火炬工业转型升级补贴 10,080,000.00递延收益
芜湖双林企业建设工程借款转
9,440,050.15递延收益
补助
芜湖双林芜湖市鸠江区工业企
2,750,000.00递延收益 282,000.00 其他收益
业技术改造投资综合奖补
天津双林科技基础设施建设拨款 6,600,000.00递延收益
柳州科技科技计划项目经费 700,000.00递延收益
重庆旺林第三批民营资金款项 160,000.00递延收益 20,000.00 其他收益
30万套自动变速器项目技改基
27,000,000.00递延收益 1,350,000.00 其他收益
金
30万套自动变速器项目贷款利
10,754,983.00递延收益 537,749.15 其他收益
息补贴
进口设备贴息资金 3,368,740.00递延收益 168,437.00 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
鑫城汽配福利企业增值税即征即退 9,290,160.00 9,290,160.00 其他收益
新火炬汽车工业园办公室2016年度出口企业
1,926,000.00 1,926,000.00 其他收益
奖励资金
新火炬2016年中央外贸发展专项资金分配 1,130,000.00 1,130,000.00 其他收益
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
芜湖双林土地使用税退还 60,200.00 60,200.00 其他收益
新火炬襄阳市政校企联合科研项目经费 9,830,700.00 9,830,700.00 营业外收入
上海诚烨增值税所得税退税 3,220,000.00 3,220,000.00 营业外收入
鑫城汽配收福利企业2016年度财政补贴 714,302.00 714,302.00 营业外收入
双林模具宁波市经信局补助经费 500,000.00 500,000.00 营业外收入
重庆旺林渝北区工业发展专项资金 459,000.00 459,000.00 营业外收入
杭州湾双林新区稳增促调专项资金补助 349,886.06 349,886.06 营业外收入
青岛双林收区工信局企业技术中心奖励 300,000.00 300,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度宁海县“美丽厂区”创建补
200,000.00 200,000.00 营业外收入
助资金
新火炬襄阳经信委2017年度政策奖补资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度第四批科技项目经费 200,000.00 200,000.00 营业外收入
重庆旺林工业企业稳增长奖励补贴 200,000.00 200,000.00 营业外收入
德洋电子企业扶持款 200,000.00 200,000.00 营业外收入
汽车部件2017年度第一批稳增促调专项补助
199,338.18 199,338.18 营业外收入
资金
新火炬襄阳市稳定岗位补贴 196,600.00 196,600.00 营业外收入
新火炬2016年度省级外贸及引资专项资金分配 190,000.00 190,000.00 营业外收入
芜湖双林进口设备补贴 173,000.00 173,000.00 营业外收入
双林模具西店镇2016年度第四批科技项目经
169,000.00 169,000.00 营业外收入
费补助
重庆旺林区级工业发展专项（第三批）资金 157,000.00 157,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外
150,000.00 150,000.00 营业外收入
工程师”年薪资助资金
汽车部件2016年度宁海县鼓励企业引进“海外
150,000.00 150,000.00 营业外收入
工程师”年薪资助资金
双林模具西店政府补助 138,000.00 138,000.00 营业外收入
汽车部件中小微企业招用高效毕业生社会保险
85,562.00 85,562.00 营业外收入
补贴
苏州双林高新技术企业政策性奖励 80,000.00 80,000.00 营业外收入
双林模具2017年度第一批科技计划项目经费 71,000.00 71,000.00 营业外收入
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
补助
新火炬襄阳市科技局2017年研究与开发项目
70,000.00 70,000.00 营业外收入
奖励资金
汽车部件2017年度第一批科技计划项目经费 58,000.00 58,000.00 营业外收入
双林模具西店镇政府第三批项目经费补助 56,000.00 56,000.00 营业外收入
青岛双林收区工信局清洁生产奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
德洋电子工业企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
重庆旺林财政清洁生产审核补助资金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
新火炬2016年襄阳市科技研究开发成果转化
50,000.00 50,000.00 营业外收入
一般项目
汽车部件2017年度科技计划项目（国内专利授
48,000.00 48,000.00 营业外收入
权补助）专项转移支付资金
汽车部件国内专利授权补助 48,000.00 48,000.00 营业外收入
双林模具西店政府清洁生产项目补助 47,000.00 47,000.00 营业外收入
新火炬收襄阳市商务局2016-2017年度出口名
30,000.00 30,000.00 营业外收入
牌奖励
上海诚烨4050补贴（就业补贴） 24,000.00 24,000.00 营业外收入
双林模具外经贸扶持资金补助 19,800.00 19,800.00 营业外收入
汽车部件2017年度第二批科技计划项目经费
18,000.00 18,000.00 营业外收入
（专利专项补助经费）
鑫城汽配收到西店镇国库财政补贴 17,293.20 17,293.20 营业外收入
双林模具西店政府模具行业展会补助 17,000.00 17,000.00 营业外收入
汽车部件2015年度节能降耗等项目补助 14,200.00 14,200.00 营业外收入
汽车部件2016年度工业企业协作配套项目奖励 12,600.00 12,600.00 营业外收入
柳州科技技术改造奖 12,000.00 12,000.00 营业外收入
汽车部件2016年度西店镇外经贸扶持资金 10,800.00 10,800.00 营业外收入
双林模具宁海人力社保局技能大师补助经费 10,000.00 10,000.00 营业外收入
杭州湾双林星级企业奖励资金 10,000.00 10,000.00 营业外收入
双林模具稳增促调补贴 71,389.79 71,389.79 营业外收入
企业稳岗补贴 146,442.25 146,442.25 营业外收入
其他 146,402.17 146,402.17 营业外收入
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
湘潭财政2016年度涉外发展服务支出补助款 30,000.00 30,000.00 其他收益
2016年度湘潭市第四批科技计划项目 200,000.00 200,000.00 其他收益
2016年度湘潭市第二批专利拟资助项目 20,000.00 20,000.00 其他收益
湘潭市财政2017第一批专利授权资助 2,000.00 2,000.00 其他收益
湖南省知识产权局2017年第二批专利资助 3,000.00 3,000.00 其他收益
湘潭市财政市级企业技术中心资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
财政局城市配套设施费返还款 100,000.00 100,000.00 其他收益
财政外贸经济发展专项资金 210,000.00 210,000.00 营业外收入
人社局就业奖励（第七批） 76,000.00 76,000.00 营业外收入
九华经济区第7批就业保证金 24,000.00 24,000.00 营业外收入
宁海稳增补助款 93,878.73 93,878.73 营业外收入
关于下达吴中区2015年第四批省高新技术产
60,000.00 60,000.00 营业外收入
品政策性奖励经费的通知
关于下达2016年度第一批专利专项经费的通知 12,000.00 12,000.00 营业外收入
临沂市人力资源和社会保障局专项补助 25,000.00 25,000.00 营业外收入
临沂市图书馆管理局 23,100.00 23,100.00 营业外收入
工业企业稳增长奖励补贴 194,000.00 194,000.00 营业外收入
工业企业稳就业补贴 61,275.00 61,275.00 营业外收入
财政局2015年企业研发投入奖励 465,000.00 465,000.00 营业外收入
财政局专利创造资助 5,000.00 5,000.00 营业外收入
财政局2016年度知识产权补助 5,000.00 5,000.00 营业外收入
宁海县西店镇2015年度第三批科技计划项目
46,000.00 46,000.00 营业外收入
经费
宁波市企业技术创新团队专项资助资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
国内专利授权补助 16,000.00 16,000.00 营业外收入
2014年度县级科技研发投入资助 200,000.00 200,000.00 营业外收入
宁海县西店镇2016年度第一批科技项目经费 45,000.00 45,000.00 营业外收入
工业企业技术改造补助 740,000.00 740,000.00 营业外收入
2015年通过国家标准《企业知识产权管理规
100,000.00 100,000.00 营业外收入
范》认证企业
双林股份信息化集成提升项目建设 570,000.00 570,000.00 营业外收入
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
宁海县西店镇“蓝色屋面”专项整治第二批资金
392,993.30 392,993.30 营业外收入
补助
院士工作站补助 100,000.00 100,000.00 营业外收入
2015年出口品牌专项资金 25,200.00 25,200.00 营业外收入
西店镇稳增促调专项资金 540,834.69 540,834.69 营业外收入
院士工作站补助经费 200,000.00 200,000.00 营业外收入
生产标准化补助金 25,000.00 25,000.00 营业外收入
西店工业企业技术改造补助 96,600.00 96,600.00 营业外收入
宁波湾新区稳增促调专项资金补助 354,832.49 354,832.49 营业外收入
G20蓝色屋面改造奖励 584,160.00 584,160.00 营业外收入
2015年度第二批科技项目经费 140,000.00 140,000.00 营业外收入
西店镇2015第三批科技计划项目经费补助 104,000.00 104,000.00 营业外收入
宁海县科技扶持资金 64,000.00 64,000.00 营业外收入
科技计划项目专利专项补助经费 55,000.00 55,000.00 营业外收入
宁海科技局2016年度第三批科技项目经费 100,000.00 100,000.00 营业外收入
宁海县技能大师工作室开办补助经费 20,000.00 20,000.00 营业外收入
2016年度西店镇稳增促调专项资金补助 133,596.55 133,596.55 营业外收入
芜湖市人民政府关于调整市区城镇土地使用税
859,900.00 859,900.00 营业外收入
财政奖励的通知
福利企业土地使用税补贴 115,288.00 115,288.00 营业外收入
福利企业水基金补贴 128,250.00 128,250.00 营业外收入
福利企业增值税退税补贴 6,735,233.33 6,735,233.33 营业外收入
西店镇经济发展及技术改造补助 214,320.00 214,320.00 营业外收入
科技局专利补贴 8,000.00 8,000.00 营业外收入
2014年底节能降耗项目补助款项 20,900.00 20,900.00 营业外收入
2015年第三批科技计划项目经费 15,000.00 15,000.00 营业外收入
上台阶奖励 12,000.00 12,000.00 营业外收入
技术改进奖 12,000.00 12,000.00 营业外收入
上台阶奖 30,000.00 30,000.00 营业外收入
技术改进奖 50,000.00 50,000.00 营业外收入
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2017年度 2016年度
2014年度工业经济平稳发展专项资金 968,600.00 968,600.00 营业外收入
2014年度工业经济平稳发展专项资金 111,800.00 111,800.00 营业外收入
2015年度襄阳高新区科技创新平台项目经费 300,000.00 300,000.00 营业外收入
2015年中央外经贸发展专项资金项目 505,000.00 505,000.00 营业外收入
2015年度外贸出口奖励 1,739,100.00 1,739,100.00 营业外收入
进口设备贴息拨款 1,224,756.00 1,224,756.00 营业外收入
福利企业补贴 659,573.00 659,573.00 营业外收入
稳定就业岗位补贴 208,300.00 208,300.00 营业外收入
税收返还 7,778.14 7,778.14 营业外收入
企业扶持资金补助 255,990.57 255,990.57 营业外收入
促进外贸稳定发展补助款 120,000.00 120,000.00 营业外收入
市财政科学技术进步奖金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
市第二批科学计划项目奖金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
人社局就业奖励金 14,000.00 14,000.00 营业外收入
扶持企业发展资金补助 10,000.00 10,000.00 营业外收入
经开区财政局企业培育奖励资金 8,248.00 8,248.00 营业外收入
市财政发明专利资助款 3,000.00 3,000.00 营业外收入
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、截至2017年12月31日，公司以原值为17,012,877.16元、摊余价值为13,713,087.86元的房屋和原值为46,182,799.13元、摊余价值为41,592,063.63元的土地使用权为本公司在进出口银行股份有限公司宁波分行的人民币借款 53,000,000.00元提供抵押担保，借款期限为2017年11月14日至2018年11月13日。
2、截至2017年12月31日，公司以子公司德洋电子价值357,000,000.00元的股权为公司在中国工商银行股份有限公司宁海支行人民币借款149,800,000.00元提供质押担保，其中5,800,000.00元借款期限为2016年2月5日至2019年10月20日，17,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2020年4月20日，17,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至 2020年 10月 20日，20,000,000.00元借款期限为 2016年 2月 5日至 2021年 4月 20日，20,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2021年10月20日，35,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至2022年4月20日，35,000,000.00元借款期限为2016年2月5日至
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注2022年10月20日。
3、截至2017年12月31日，公司以子公司上海诚烨价值279,000,000.00元的股权为公司在中国工商银行股份有限公司宁海支行人民币借款 69,750,000.00元提供质押担保，其中40,000,000.00元借款期限为2017年5月17日至2024年4月15日，29,750,000.00元借款期限为2017年5月17日至2023年10月15日。
4、截至2017年12月31日，公司以33,084.73元的银行承兑汇票保证金为公司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的109,980.00元银行承兑汇票提供质押担保。
5、截至 2017年 12月 31日，公司以 12,095,071.56元的银行承兑汇票保证金和 34,340,924.26元的银行承兑汇票为公司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的45,860,186.65元银行承兑汇票提供质押担保。
6、截至2017年12月31日，公司以5,238,878.54元的银行承兑汇票保证金和7,500,000.00元的银行承兑汇票为公司在浙商银行股份有限公司宁波分行开具的 21,279,493.66元银行承兑汇票提供质押担保，同时双林集团股份有限公司与浙商银行股份有限公司宁波分行签订了110,000,000.00金额的担保合同《332048浙商银高保2017第00011号》，该合同的有效期为2017年06月30日-2020年06月30日。
7、截至2017年12月31日，公司以257,012.50元的信用证保证金在浙商银行股份有限公司宁波分行开具有效期为2017年12月20日至2018年02月07日金额为EUR329,500的信用证。
8、截至2017年12月31日，荆州分公司与中信银行股份有限公司宁波宁海支行签订合同号为 2015年信甬宁银（贷）字第 156047号的最高额抵押合同，以原值为 14,198,839.74元、摊余价值为 6,330,725.38元的房屋和原值为 1,817,293.19元、摊余价值为 1,377,084.73元的土地使用权为公司从2015年12月15日至2020年12月15日不超过人民币26,315,000.00元的债务提供抵押担保。在上述最高额抵押合同下，公司向中信银行股份有限公司宁波宁海支行借款25,000,000.00元，借款期限为2017年5月11日至2018年5月11日。
9、截至2017年12月31日，公司以原值为 6,160,087.54元、摊余价值为 2,206,294.99元的房屋和原值为3,307,895.27元、摊余价值为2,301,646.58元的土地使用权为本公司在建设银行股份有限公司宁波分行的人民币借款 14,800,000.00元提供抵押担保，借款期限为2017年10月27日至2018年10月27日。
10、截至 2017年 12月 31日，子公司双林模具以 21,077,826.47元的银行承兑汇票和 6,313,885.09元的保证金为双林模具在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的27,258,092.95元银行承兑汇票提供保证。
11、截至 2017年 12月 31日，子公司双林模具以 1,080,872.89元银行承兑汇票为双林模具在浙商银行宁波分行营业部开具的4,119,737.61元银行商业承兑汇票提供保证。
12、截至2017年12月31日，子公司双林模具以原值7,109,599.70元,净值3,057,213.22
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注元的房产和原值 3,190,400.30元，净值 2,262,459.44元的土地使用权为抵押，为公司 2017年06月30日与浙商银行银行股份有限公司宁波分行签订了编号为【332048】浙商银高抵字【2017】第 00006号的最高额抵押合同提供抵押担保，抵押担保范围为公司自 2017年 06月30日至2022年06月30日的不超过15,400,000.00元的人民币资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、商业承兑汇票贴现及保贴、国内信用证及义付、融资性保函、保理代付等业务。
13、截至2017年12月31日，子公司重庆旺林以19,375,121.69元的银行承兑汇票保证金和 23,500,000.00元的银行承兑汇票为重庆旺林在浙商银行宁波分行开具的 52,559,562.00元银行承兑汇票提供质押担保。
14、截至2017年12月31日，子公司重庆旺林以9,500,000.00元的银行承兑汇票为重庆旺林在民生银行宁海分行开具的7,449,797.73元银行承兑汇票提供质押担保。
15、截至2017年12月31日，子公司重庆旺林与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为332048浙商银高抵字（2016）第13号的最高额抵押合同，以原值46,011,885.34元、净值为27,987,638.71元的房屋建筑物和原值19,585,374.53元、净值为14,722,795.26元的土地使用权为重庆旺林在浙商银行股份有限公司宁波分行自2016年5月 18日起至2022年5月18日止的最高余额为33,000,000.00元的贷款、保函、汇票的承兑、贴现，保贴等提供抵押担保。
16、截至2017年12月31日，子公司鑫城汽配以1,744,412.95元的保证金和3,567,865.18元的银行承兑汇票为鑫城汽配在中国民生银行宁海支行开具的5,067,817.71元银行承兑汇票提供质押担保。
17、截至2017年 12月31日，子公司天津双林以1,500,000.00元的银行承兑汇票保证金和5,280,770.11元的银行承兑汇票为其在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的6,780,770.11元银行承兑汇票提供质押担保。
18、截至2017年12月31日，子公司青岛双林以2,053,549.39元的银行承兑汇票保证金和7,987,200.00元的银行承兑汇票为青岛双林在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的9,784,035.90元银行承兑汇票提供质押担保。
19、截至2017年12月31日，子公司湖南吉盛以30,486,180.00元的银行承兑汇票为湖南吉盛在中国工商银行股份有限公司湘潭建北支行开具的 25,322,273.52元银行承兑汇票提供保证。
(二) 或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注 2017年，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会对收购德洋电子股权交易争议案进行仲裁，并于2017年12月15日收到受理通知书，截至审计报告日，该仲裁案件尚在审理中。
(二)利润分配情况
根据本公司 2018年 4月 20日第四届董事会第三十九次会议决议，2017年度公司的利润分配预案为：公司以2017年末总股本400,769,246股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），合计派发现金股利人民币60,115,386.90元。该事项需经股东大会批准后实施。
十四、其他重要事项
（一）业绩补偿事项
1、德洋电子
公司于2015年12月与山东新大洋机电科技有限公司(以下简称“新大洋机电”)及鲍文光签订了关于德洋电子的股权转让协议，协议约定公司受让德洋电子科技有限公司51%的股权，德洋电子100%股权估值为 70,000万元，公司收购整合后德洋电子51%股权的对价为35,700万元，其中应向鲍文光支付转让对价1,169万元，向新大洋机电支付转让对价34,531万元。
（1）股权转让对价支付方式：
1.1第一阶段，双林股份分期向新大洋机电支付70%对价，向鲍文光一次性支付全部对价，合计支付25,340.7万元。公司于2016年2月29日至2016年3月2日已支付上述款项；
1.2第二阶段，2016年业绩承诺的专项审核报告出具之日起5日内，公司向新大洋机电支付如下对价：股权转让对价 5,179.65万元（34531万元*15%）-业绩补偿的金额，该款项公司尚未支付；
1.3第三阶段，2017年业绩承诺的专项审核报告出具之日起5日内，双林股份向新大洋科技支付如下对价：股权转让对价 5,179.65万元（34531万元*15%）-业绩补偿的金额，该款项公司尚未支付。
（2）出让方业绩承诺与补偿情况如下：
2.1出让方承诺德洋电子2016年净利润（经审计扣非后的净利润，下同）为8,000万元，2017年净利润为12,000万元。
2.2业绩承诺期内，德洋电子实际实现的净利润低于当年承诺净利润，则业绩承诺方已现金进行补偿，不足部分以现金补足，具体补偿方式如下：
当年应补偿金额=（2016年1月1日至当期期末累计预测净利润数-2016年1月1日至当期期末累计实际净利润数）*交易总对价/业绩补偿期内各年的预测净利润数总和-已补偿金额。
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注（3）德洋电子2016年、2017年业绩完成情况及补偿金额
2016年德洋电子经审计后扣非后净利润为 4,311.89万元，按股权转让协议约定，在不考虑其他因素的情况下，2016年应补偿金额=（8,000-4,311.89）*3.5=12,908.39万元，其中公司应收补偿金额=12,908.39*51%=6,583.28万元。
2017年德洋电子经审计后扣非后净利润为 6,262.90万元，按股权转让协议约定，在不考虑其他因素的情况下，2017年应补偿金额=（12,000-6,262.90）*3.5=20,079.86万元，其中公司应收补偿金额=20,079.86*51%=10,240.73万元。
（4）会计处理
2017年，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会对收购德洋电子股权交易争议案进行仲裁，并于2017年12月15日收到受理通知书，截至审计报告日，该仲裁案件尚在审理中。
由于交易双方对该股权交易涉及的业绩补偿款存在争议，按照并购交易中业绩补偿条款会计处理的相关规定，将预计的2016、2017年业绩补偿款以公司尚未支付股权转让款为限，即 10,359.30万元作为可供出售金融资产核算，同时确认其他综合收益 8,805.40万元和递延所得税负债1,553.90万元。
2、上海诚烨
（1）股权转让对价支付方式：
2017年2月，公司与上海诚烨14名自然人股东签订股权转让协议，以46,500万元现金收购出让方持有的上海诚烨100%股权，分三次支付，截至 2017年 12月 31日已支付股权转让款12,476.44万元，34,023.56万元尚未支付。
（2）出让方业绩承诺与补偿情况如下：
出让方承诺上海诚烨2016年、2017年、2018年经审计合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别不低于人民币5,300万元、5,300万元、5,950万元，累积承诺业绩为16,550万元。同时，业绩承诺期内2016年实际实现净利润可以累计到2017年和2018年，2017年实际实现净利润可以累计到2018年。
具体补偿公式如下：当年应补偿金额=（截止当期期末累计承诺净利润数-截止当期期末累计实际净利润数）/补偿期限内各年的承诺净利润数总和*46500万元-已补偿金额。
（3）上海诚烨2016年、2017年业绩完成情况及补偿金额
单位：万元
项目 2016年 2017年 累计计算
净利润 5,845.07 4,759.12 10,604.19非经常性损益 380.39 365.21 745.60扣非后净利润 5,464.68 4,393.91 9,858.59承诺净利润 5,300.00 5,300.00 10,600.00
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注公司应收补偿金额=（10,600.00-9,858.59）*（46,500/16,550）%=2,083.12万元。2018预测补偿金额考虑货币时间价值后为1,846.31万元。累计确认应收补偿款为3,929.43万元。
（4）会计处理
按照并购交易中业绩补偿条款会计处理的相关规定，确认可供出售金融资产 3,929.43万元，其他综合收益3,340.01万元，递延所得税负债589.41万元。
（二）售后回租事项
1、2016年公司与平安融资租赁公司签订售后回租合同，公司将相关设备所有权转移至平安融资租赁公司（使用权继续归公司所有），平安融资租赁公司一次性支付双林股份设备购置款（其中设备购置款与设备账面价值差异摊销后 203.97万元，作为其他非流动资产核算）。公司再从平安融资租赁公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2016年度公司累计签订三份售后租赁合同，总融资金额为 1亿元，支付平安融资租赁公司保证金3,000万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金4,410.62元，尚应付本金余额5,589.38元。
2、2017年子公司杭州湾双林与平安融资租赁公司签订售后回租合同，杭州湾双林公司将相关设备所有权转移至平安融资租赁公司（使用权继续归公司所有），平安融资租赁公司一次性支付杭州湾双林设备购置款（其中设备购置款与设备账面价值差异摊销后 666.81万元，作为其他非流动资产核算）。子公司杭州湾双林再从平安融资租赁公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2017年度公司累计签订两份售后租赁合同，总融资金额为7,000万元，支付平安融资租赁公司保证金2,100万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金352.58万元，尚应付本金余额6,647.42万元。
3、2017年9月子公司柳州科技与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租合同，柳州科技将相关设备所有权转移至平安国际融资租赁（天津）有限公司（使用权继续归公司所有），平安国际融资租赁（天津）有限公司一次性支付柳州科技设备购置款（其中设备购置款与资产账面价值差异摊销后 43.67万元，作为其他非流动资产核算）。子公司柳州科技再从平安国际融资租赁（天津）有限公司以融资租赁方式租回相关设备，每月按约定支付一定金额的租金。2017年度子公司柳州科技签订售后租赁合同，融资金额为3,000万元，支付平安国际融资租赁（天津）有限公司保证金900万元（作为其他应收款核算），截至2017年12月31日已支付租赁本金244.04万元，尚应付本金余额2,755.96万元。
（三）重大对外投资
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注 2016年 7月，公司与其他投资者共同发起设立名为福瑞泰克（杭州）智能系统有限公司（以下简称“福瑞泰克”），该公司主要从事自动驾驶产业。福瑞泰克注册资本5亿人民币，公司认缴出资额 1亿元，持有20%的股权，截至 2017年 12月 31日，公司实际出资 6,000万元。
（四）澳洲DSI涉及Albury工厂设备预计处置金额
双林投资向GraysOnline and HilcoIndustrial、BENSON-MFI PTYLTD及RVB Group Pty Ltd三家设备处置中介机构询价后，在考虑经济效益的基础上，2017年 1月，澳洲 DSI与 BENSON-MFI PTYLTD签订了《EXCLUSIVE SPECIALIST SERVICESAGREEMENT》，开立共管账户，收取设备处置价款。
由于该部分设备预计处置金额存在不确定性，公司谨慎考虑，参考以上三家中介机构的报价，按照三家中介机构提供的设备买断处置方式下的金额算术平均值取整后即 250.00万澳元，确认为Albury工厂机器设备预计处置金额，截至2015年12月31日、2016年12月31日，该部分待处置机器设备作为其他非流动资产核算。
2017年2-12月，澳洲DSI共管账户已收到与机器设备处置相关的款项净额280.37万澳元，扣除打给 DSI独立账户的 230.00万澳元后，余额 50.37万澳元，该余额属于使用权受限货币资金。Albury工厂机器设备预计处置金额 250万澳元，已收到 280.37万澳元，超出 250万澳元的部分作为资产处置收益核算，截至 2017年 12月 31日，因该事项确认资产处置收益金额为30.37万澳元（1,546,586.70元人民币）。
（五）山东帝胜房屋建筑物暂估入账且尚未办妥房产证事项
2017年 2月，公司济宁高新技术产业开发区管理委员会以及浙江吉利控股集团有限公司签订编号为JNGXHTGL2017002的《济宁动力投资项目之补充协议》，协议约定位于山东济宁高新区诗仙路333号已建成的厂房、宿舍，山东帝胜自2017年2月起继续使用，使用期限3年，期满后由公司向山东海达开发建设股份有限公司回购，建设成本以审计结果为准，财务成本按银行同期贷款利率计算。公司根据该协议，于2017年2月按照厂房、宿舍审计结果暂估确认固定资产，同时按照同期贷款利率计提财务费用。截至审阅报告出具日，以上厂房、宿舍尚未办妥房产权证。
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
2017年度
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
683,870.74
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
29,820,523.91
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
73,540.03
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,183,564.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-4,569,015.51
少数股东权益影响额
-669,266.59
合计
24,156,088.51
2016年度
项目 金额 说明
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注项目 金额 说明
非流动资产处置损益
12,911.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
15,014,409.80
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
7,565,687.59
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-212,549.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-3,714,522.80
所得税影响额
-3,928,054.40
少数股东权益影响额
-598,771.43
合计
14,139,110.27
(二)净资产收益率及每股收益：
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016年1月1日至2017年12月31日备考合并财务报表附注加权平均净资产 每股收益（元）
2017年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.05 0.76 0.76扣除非经常性损益后归属于公司普
12.15 0.71 0.71通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.51 0.84 0.84扣除非经常性损益后归属于公司普
16.87 0.81 0.81通股股东的净利润
宁波双林汽车部件股份有限公司二〇一八年六月八日
第5页至第121页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史敏 会计机构负责人：田小平签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：