上海中信信息发展股份有限公司审计报告及财务报表
上海中信信息发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表 1-12合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12三 财务报表附注 1-62
审计报告
信会师报字[2016]第111624号上海中信信息发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海中信信息发展股份有限公司（以下简称信息发展公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是信息发展公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，信息发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信息发展公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：赵焕琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：宋斌
中国·上海 二〇一六年三月二十八日
审计报告第2页
上海中信信息发展股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|240,140,175.19|122,217,029.83|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|188,996,520.00|112,692,911.66|
|预付款项|（三）|11,360,153.97|16,489,254.63|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|38,174,620.31|28,111,658.49|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|139,785,779.85|87,969,643.88|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|579,955.60|697,853.02|
|流动资产合计||619,037,204.92|368,178,351.51|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|10,626,734.94|5,460,260.53|
|在建工程|（八）|8,910,316.81|2,293,266.38|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|32,827,840.67|33,596,896.07|
|开发支出||||
|商誉|（十）|10,737,367.68|10,737,367.68|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十一）|5,688,162.23|3,694,754.88|
|其他非流动资产|（十二）|327,000.00|320,754.72|
|非流动资产合计||69,117,422.33|56,103,300.26|
|资产总计||688,154,627.25|424,281,651.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海中信信息发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|115,000,000.00|83,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）|97,631,757.55|61,075,505.88|
|预收款项|（十五）|82,095,080.21|82,133,556.39|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|3,388,691.60|2,791,631.00|
|应交税费|（十七）|35,943,273.33|21,177,914.87|
|应付利息|（十八）|128,686.80||
|应付股利||||
|其他应付款|（十九）|4,998,059.60|2,138,890.34|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||339,185,549.09|252,317,498.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十）|345,000.00|5,245,000.00|
|递延所得税负债|（十一）|180,500.02|209,000.01|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||525,500.02|5,454,000.01|
|负债合计||339,711,049.11|257,771,498.49|
|所有者权益||||
|股本|（二十一）|66,800,000.00|50,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|127,016,035.86|10,339.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|15,307,285.22|12,429,255.72|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|132,257,902.60|96,893,505.76|
|归属于母公司所有者权益合计||341,381,223.68|159,433,100.85|
|少数股东权益||7,062,354.46|7,077,052.43|
|所有者权益合计||348,443,578.14|166,510,153.28|
|负债和所有者权益总计||688,154,627.25|424,281,651.77|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海中信信息发展股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||215,726,316.13|98,965,949.11|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|188,256,904.50|111,883,194.41|
|预付款项||10,223,012.68|6,624,407.43|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|36,598,521.93|26,552,374.00|
|存货||106,455,819.08|85,023,965.42|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||336,854.23|50,728.92|
|流动资产合计||557,597,428.55|329,100,619.29|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|104,100,000.00|104,100,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||6,255,244.08|1,871,726.90|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||170,173.37|70,727.56|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||4,351,133.55|2,972,526.17|
|其他非流动资产||300,400.00||
|非流动资产合计||115,176,951.00|109,014,980.63|
|资产总计||672,774,379.55|438,115,599.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海中信信息发展股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||100,000,000.00|83,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||160,929,920.45|123,068,555.09|
|预收款项||79,285,315.21|81,374,556.39|
|应付职工薪酬||2,289,007.33|2,279,075.38|
|应交税费||29,229,424.11|15,805,422.43|
|应付利息||101,805.56||
|应付股利||||
|其他应付款||2,733,458.46|1,968,533.65|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||374,568,931.12|307,496,142.94|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|||4,900,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||4,900,000.00|
|负债合计||374,568,931.12|312,396,142.94|
|所有者权益：||||
|股本||66,800,000.00|50,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||127,005,696.49||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||15,307,285.22|12,429,255.72|
|未分配利润||89,092,466.72|63,190,201.26|
|所有者权益合计||298,205,448.43|125,719,456.98|
|负债和所有者权益总计||672,774,379.55|438,115,599.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海中信信息发展股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||437,900,031.09|368,328,787.20|
|其中：营业收入|（二十五）|437,900,031.09|368,328,787.20|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||413,454,638.79|333,510,628.62|
|其中：营业成本|（二十五）|259,160,895.01|220,620,385.69|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十六）|4,012,546.25|1,699,075.84|
|销售费用|（二十七）|41,245,554.07|32,269,527.97|
|管理费用|（二十八）|89,857,439.55|67,915,613.32|
|财务费用|（二十九）|8,198,116.46|7,455,177.82|
|资产减值损失|（三十）|10,980,087.45|3,550,847.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||24,445,392.30|34,818,158.58|
|加：营业外收入|（三十一）|18,433,203.47|7,751,621.50|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十二）|100,000.00|14,329.09|
|其中：非流动资产处置损失|||14,329.09|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||42,778,595.77|42,555,450.99|
|减：所得税费用|（三十三）|3,739,975.36|4,971,918.45|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||39,038,620.41|37,583,532.54|
|归属于母公司所有者的净利润||38,242,426.34|35,339,310.97|
|少数股东损益||796,194.07|2,244,221.57|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||39,038,620.41|37,583,532.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||38,242,426.34|35,339,310.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||796,194.07|2,244,221.57|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.654|0.705|
|（二）稀释每股收益||0.654|0.705|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海中信信息发展股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|435,668,404.97|364,521,812.22|
|减：营业成本|（四）|292,714,555.91|242,179,044.27|
|营业税金及附加||3,067,657.59|1,411,328.72|
|销售费用||39,017,249.35|30,289,218.13|
|管理费用||59,741,222.02|54,390,854.36|
|财务费用||7,687,165.94|7,559,233.11|
|资产减值损失||10,816,409.71|3,431,201.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||22,624,144.45|25,260,932.04|
|加：营业外收入||9,671,423.20|7,578,743.93|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||100,000.00||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||32,195,567.65|32,839,675.97|
|减：所得税费用||3,415,272.69|3,861,120.12|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||28,780,294.96|28,978,555.85|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||28,780,294.96|28,978,555.85|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海中信信息发展股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||410,850,830.76|401,997,410.43|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,019,525.20|720,963.55|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）1|25,619,559.62|21,752,203.41|
|经营活动现金流入小计||437,489,915.58|424,470,577.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||194,489,957.02|199,757,359.66|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||196,444,245.54|136,509,889.78|
|支付的各项税费||16,147,304.83|13,789,361.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）2|62,849,930.31|65,049,079.03|
|经营活动现金流出小计||469,931,437.70|415,105,689.68|
|经营活动产生的现金流量净额||-32,441,522.12|9,364,887.71|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,210.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||1,210.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,238,446.54|39,531,826.29|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||15,238,446.54|39,531,826.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,238,446.54|-39,530,616.29|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||152,138,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||250,000,000.00|168,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十四）3||2,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||402,138,000.00|170,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||218,000,000.00|135,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,900,601.02|7,386,921.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||648,713.62||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十四）4|5,559,068.32|530,000.00|
|筹资活动现金流出小计||232,459,669.34|142,916,921.37|
|筹资活动产生的现金流量净额||169,678,330.66|27,083,078.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||121,998,362.00|-3,082,649.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||109,558,077.76|112,640,727.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||231,556,439.76|109,558,077.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海中信信息发展股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|389,640,581.05|397,807,601.78|
|收到的税费返还|1,019,525.20|720,963.55|
|收到其他与经营活动有关的现金|14,418,358.91|21,216,550.94|
|经营活动现金流入小计|405,078,465.16|419,745,116.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金|246,746,489.56|248,550,662.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金|123,714,323.04|98,086,151.70|
|支付的各项税费|9,191,381.91|9,440,845.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|54,229,471.01|58,852,881.03|
|经营活动现金流出小计|433,881,665.52|414,930,540.69|
|经营活动产生的现金流量净额|-28,803,200.36|4,814,575.58|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,185,835.47|748,247.25|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|6,185,835.47|748,247.25|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,185,835.47|-748,247.25|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|152,138,000.00||
|取得借款收到的现金|235,000,000.00|168,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|387,138,000.00|170,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|218,000,000.00|135,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,754,312.19|7,386,921.37|
|支付其他与筹资活动有关的现金|5,559,068.32|530,000.00|
|筹资活动现金流出小计|231,313,380.51|142,916,921.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|155,824,619.49|27,083,078.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|120,835,583.66|31,149,406.96|
|加：期初现金及现金等价物余额|86,306,997.04|55,157,590.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|207,142,580.70|86,306,997.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海中信信息发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,100,000.00||||10,339.37||||12,429,255.72||96,893,505.76|7,077,052.43|166,510,153.28|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,100,000.00||||10,339.37||||12,429,255.72||96,893,505.76|7,077,052.43|166,510,153.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|16,700,000.00||||127,005,696.49||||2,878,029.50||35,364,396.84|-14,697.97|181,933,424.86|
|（一）综合收益总额|||||||||||35,364,396.84|796,194.07|39,038,620.41|
|（二）所有者投入和减少资本|16,700,000.00||||127,005,696.49||||||||143,705,696.49|
|1．股东投入的普通股|16,700,000.00||||127,005,696.49||||||||143,705,696.49|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,878,029.50||-2,878,029.50|-810,892.04||
|1．提取盈余公积|||||||||2,878,029.50||-2,878,029.50|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-810,892.04||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|66,800,000.00||||127,016,035.86||||15,307,285.22||132,257,902.60|7,062,354.46|348,443,578.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海中信信息发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,100,000.00||||10,339.37||||9,531,400.13||64,452,050.38|4,832,830.86|128,926,620.74|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,100,000.00||||10,339.37||||9,531,400.13||64,452,050.38|4,832,830.86|128,926,620.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,897,855.59||32,441,455.38|2,244,221.57|37,583,532.54|
|（一）综合收益总额|||||||||||35,339,310.97|2,244,221.57|37,583,532.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,897,855.59||-2,897,855.59|||
|1．提取盈余公积|||||||||2,897,855.59||-2,897,855.59|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,100,000.00||||10,339.37||||12,429,255.72||96,893,505.76|7,077,052.43|166,510,153.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第10页
上海中信信息发展股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,100,000.00||||||||12,429,255.72|63,190,201.26|125,719,456.98|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,100,000.00||||||||12,429,255.72|63,190,201.26|125,719,456.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|16,700,000.00||||127,005,696.49||||2,878,029.50|25,902,265.46|172,485,991.45|
|（一）综合收益总额||||||||||28,780,294.96|28,780,294.96|
|（二）所有者投入和减少资本|16,700,000.00||||127,005,696.49||||||143,705,696.49|
|1．股东投入的普通股|16,700,000.00||||127,005,696.49||||||143,705,696.49|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,878,029.50|-2,878,029.50||
|1．提取盈余公积|||||||||2,878,029.50|-2,878,029.50||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|66,800,000.00||||127,005,696.49||||15,307,285.22|89,092,466.72|298,205,448.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海中信信息发展股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,100,000.00||||||||9,531,400.13|37,109,501.00|96,740,901.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,100,000.00||||||||9,531,400.13|37,109,501.00|96,740,901.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,897,855.59|26,080,700.26|28,978,555.85|
|（一）综合收益总额||||||||||28,978,555.85|28,978,555.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,897,855.59|-2,897,855.59||
|1．提取盈余公积|||||||||2,897,855.59|-2,897,855.59||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,100,000.00||||||||12,429,255.72|63,190,201.26|125,719,456.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海中信信息发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
上海中信信息发展股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海中信信息发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海中信信息发展有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司，于2008年6月18日变更成立，股份总额2,280万股，每股面值1元，注册资本、实收资本（股本）2,280万元。
2009年6月，根据本公司股东大会决议，增加注册资本720万元，由未分配利润转增股本。此次变更后，公司注册资本、实收资本（股本）增至3,000万元。
2013年6月，根据本公司股东大会决议，本公司按每10股转增6.7股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额2,010万股，增加股本2,010万元，其中：由资本公积转增2,453,540.62元，由未分配利润转增 17,646,459.38元。转增股本后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为5,010万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]958号”文核准，本公司于 2015年 6月通过深圳证券交易所系统，采用网上向社会公众投资者定价与网下向配售对象询价配售相结合的发行方式公开发行人民币普通股（A股）1,670万股，并于 2015年 6月 11日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称：信息发展，股票代码：300469。发行后本公司注册资本、实收资本（股本）变更为6,680万元。
本公司注册地址：上海市静安区昌平路710号302室，法定代表人：张曙华。
本公司属软件行业，经营范围主要包括：计算机软硬件、系统集成、网络工程、电子信息领域内的“四技”服务，计算机软硬件、网络工程设备、公共安全防范工程设计及施工（凡涉及许可经营的凭许可经营）。
本公司母公司为上海中信电子发展有限公司，实际控制人为张曙华。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并范围内子公司情况如下：
子公司名称 以下简称
上海金档信息技术有限公司 金档信息
光典信息发展有限公司 光典信息
上海追索信息科技有限公司 追索信息
本期合并财务报表范围未发生变更。
财务报表附注第1页
上海中信信息发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
上海中信信息发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
上海中信信息发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
财务报表附注第4页
上海中信信息发展股份有限公司
2015年度
财务报表附注
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额大于100万元的应收账款或单项金额大于50万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 销售货款
组合2 其他款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 30 303－4年（含4年） 50 504－5年（含5年） 70 705年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在项目实施过程中的未完工项目成本、项目实施或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、未完工项目成本等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 年限平均法 3、5 5 31.67、19
运输设备 年限平均法 5、8 5 19、11.875
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地出让期限
软件 5 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第17页
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财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第18页
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(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第19页
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)收入
1、销售商品收入的确认标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4、公司收入的具体确认标准
本公司的业务主要分为应用软件开发与销售、系统集成及技术支持与服务三部分。
（1）应用软件开发与销售，是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客户的某种特定需求。该类收入按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
（2）技术支持与服务，是指利用软硬件专业知识向客户提供的有偿软硬件后续服务，包括系统维护、软硬件应用与支持、软件产品维护与升级。该类收入中对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件均有明确约定的服务合同，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，经用户确认后确认收入。
（3）系统集成项目业务，是指按照客户需求提供档案、食品流通追索、政法等领域信息化整体解决方案，通过本公司自制软件产品和外购硬件（原材料、设备等），以工程项目的形式对整体方案予以实现。其收入确认的具体方法为：对于系统集成项目，公司根据合同的约定，在系统集成项目中的软件产品和外购硬件（原材料、设备等）已交付给客户，系统已按合同约定的条件完成安装调试，通过客户验收完成后确认收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
财务报表附注第21页
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2、确认时点
公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第23页
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、6%
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
2011年1月28日，国务院发布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），明确继续实施软件增值税优惠政策。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局《关于在上海开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2011】111号）、《营业税改征增值税免税优惠政策过渡操作意见》，本公司及子公司上海金档信息技术有限公司经主管税务机关审核并按规定程序审批后的技术开发业务，可免征增值税。
2、营业税
根据上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局发布的《关于转发“关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知”和本市实施意见的通知》（沪财办[1999]93号）文件规定，本公司及子公司上海金档信息技术有限公司经主管税务机关按规定程序审批后的技术开发业务，可免征营业税。
3、企业所得税
（1）根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于 2014年 10月 23日向本公司颁发的编号为 GR201431001160的《高新技术企业证书》，本公司通过高新技术企业复审认定，有效期为三年，2015年度减按15％的税率缴纳企业所得税。
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（2）2013年11月19日，子公司上海金档信息技术有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新科技企业，颁发了编号为 GR201331000909号的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3年。2014年 4月，上海市地方税务局普陀区分局出具了编号为 3101071404001359号企业所得税优惠事先备案结果通知书，2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据财政部、国家税务总局颁发的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、国家税务总局《关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）、国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（财税【2008】111号）、国家税务总局《关于印发（税收减免管理办法（试行））的通知》（国税发【2005】129号）、国家税务总局《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函【2009】255号）文件的规定，以及上海市青浦区国家税务局下发的“企业所得税优惠审批结果通知书”规定，子公司光典信息发展有限公司2013年度免征企业所得税一年，自2014年至2016年减半按12.5%的税率缴纳企业所得税三年。
（4）控股子公司上海追索信息科技有限公司于2015年度被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新科技企业，取得了编号为 GF201531000244号的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年。根据《关于印发<上海市高新技术企业认定管理实施办法>的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上海追索信息科技有限公司自2015年度起三年内减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 181,055.16 61,485.09银行存款 231,375,384.60 109,496,592.67其他货币资金 8,583,735.43 12,658,952.07合计 240,140,175.19 122,217,029.83
财务报表附注第25页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 8,583,735.43 12,658,952.07合计 8,583,735.43 12,658,952.07截止2015年12月31日，其他货币资金中保函保证金8,583,735.43元，为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
财务报表附注第26页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
208,031,585.25 100.00 19,035,065.25 9.15 188,996,520.00 123,004,063.31 100.00 10,311,151.65 8.38 112,692,911.66坏账准备的应收账款
其中：销售货款 208,031,585.25 100.00 19,035,065.25 9.15 188,996,520.00 123,004,063.31 100.00 10,311,151.65 8.38 112,692,911.66单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 208,031,585.25 100.00 19,035,065.25 9.15 188,996,520.00 123,004,063.31 100.00 10,311,151.65 8.38 112,692,911.66财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 145,582,652.53 7,279,132.63 5.001至2年 47,040,542.79 4,704,054.28 10.002至3年 7,305,295.62 2,191,588.69 30.003至4年 5,803,030.22 2,901,515.11 50.004至5年 1,137,631.82 796,342.27 70.005年以上 1,162,432.27 1,162,432.27 100.00合计 208,031,585.25 19,035,065.25
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 年初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
坏账准备 10,311,151.65 8,723,913.60 19,035,065.253、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
第一名 19,598,030.00 9.42 979,901.50第二名 17,631,000.00 8.47 881,550.00第三名 10,726,088.04 5.16 1,072,608.80第四名 9,388,866.00 4.51 938,886.60第五名 8,090,000.00 3.89 404,500.00合计 65,433,984.04 31.45 4,277,446.90
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 10,882,697.89 95.80 14,337,562.68 86.951至2年 334,411.00 2.94 955,873.08 5.802至3年 112,245.08 0.99 1,195,818.87 7.253年以上 30,800.00 0.27
合计 11,360,153.97 100.00 16,489,254.63 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 634,800.80 5.59第二名 615,000.00 5.41第三名 610,500.00 5.37第四名 562,111.41 4.95第五名 560,000.00 4.93合计 2,982,412.21 26.25
财务报表附注第29页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
其中：其他款项 44,348,584.40 100.00 6,173,964.09 13.92 38,174,620.31 32,029,448.73 100.00 3,917,790.24 12.23 28,111,658.49组合小计 44,348,584.40 100.00 6,173,964.09 13.92 38,174,620.31 32,029,448.73 100.00 3,917,790.24 12.23 28,111,658.49单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 44,348,584.40 100.00 6,173,964.09 13.92 38,174,620.31 32,029,448.73 100.00 3,917,790.24 12.23 28,111,658.49财务报表附注第30页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 26,130,983.39 1,306,549.17 5.001至2年 9,122,720.56 912,272.06 10.002至3年 5,761,214.10 1,728,364.23 30.003至4年 1,818,665.85 909,332.93 50.004至5年 658,516.00 460,961.20 70.005年以上 856,484.50 856,484.50 100.00合计 44,348,584.40 6,173,964.09
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
坏账准备 3,917,790.24 2,256,173.85 6,173,964.093、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 37,604,404.90 27,864,756.10备用金 5,590,219.39 3,479,397.27押金 973,228.21 684,907.36其他 180,731.90 388.00合计 44,348,584.40 32,029,448.735、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
第一名 保证金 5,500,000.00 1年以内 12.40 275,000.00
第二名 保证金 1,854,548.00 3年以内 4.18 174,266.40
第三名 保证金 1,355,577.80 2年以内 3.06 135,557.78
第四名 保证金 1,221,670.00 2年以内 2.75 74,917.00
第五名 保证金 1,147,237.20 4年以内 2.59 413,064.43
合计 11,079,033.00 24.98 1,072,805.61
财务报表附注第31页
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(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 198,499.20 198,499.20 191,248.10 191,248.10未完工项目成
139,587,280.65 139,587,280.65 87,778,395.78 87,778,395.78本
合计 139,785,779.85 139,785,779.85 87,969,643.88 87,969,643.88(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴增值税 236,610.37
预缴营业税 333,644.63 50,728.92增值税留抵税额 647,124.10预缴其他税费 9,700.60
合计 579,955.60 697,853.02(七) 固定资产
项目 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,020,354.67 10,485,302.79 13,505,657.46（2）本期增加金额 712,975.00 7,771,098.91 8,484,073.91—外购 712,975.00 7,771,098.91 8,484,073.91（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 3,733,329.67 18,256,401.70 21,989,731.372．累计折旧
（1）年初余额 1,916,455.90 6,128,941.03 8,045,396.93（2）本期增加金额 625,845.94 2,691,753.56 3,317,599.50—计提 625,845.94 2,691,753.56 3,317,599.50（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注第32页
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项目 运输设备 电子设备 合计
（4）期末余额 2,542,301.84 8,820,694.59 11,362,996.433．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,191,027.83 9,435,707.11 10,626,734.94（2）年初账面价值 1,103,898.77 4,356,361.76 5,460,260.53(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光典食品追溯信息服
6,746,553.83 6,746,553.83 2,293,266.38 2,293,266.38务云平台项目
厂房 2,163,762.98 2,163,762.98
合计 8,910,316.81 8,910,316.81 2,293,266.38 2,293,266.38
财务报表附注第33页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 本期其 工程累计投 利息资 其中：本期本期利息项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 入占预算比 工程进度 本化累 利息资本资本化率 资金来源金额 金额 例(%) 计金额 化金额 (%)
光典食品追溯
项目设计与开发基本完成，试
信息服务云平 63,100,000.00 2,293,266.38 4,453,287.45 6,746,553.83 10.69 自有资金运行过程中
台项目
厂房 300,000,000.00 2,163,762.98 2,163,762.98 0.72 设计、勘测、筹备阶段 自有资金合计 2,293,266.38 6,617,050.43 8,910,316.81
财务报表附注第34页
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(九) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 32,388,620.00 2,324,481.35 34,713,101.35（2）本期增加金额 131,076.92 131,076.92—外购 131,076.92 131,076.92（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 32,388,620.00 2,455,558.27 34,844,178.272．累计摊销
（1）年初余额 539,810.33 576,394.95 1,116,205.28（2）本期增加金额 647,772.36 252,359.96 900,132.32—计提 647,772.36 252,359.96 900,132.32（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,187,582.69 828,754.91 2,016,337.603．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 31,201,037.31 1,626,803.36 32,827,840.67（2）年初账面价值 31,848,809.67 1,748,086.40 33,596,896.07(十) 商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
上海追索信息科技有限公司 10,737,367.68 10,737,367.68合计 10,737,367.68 10,737,367.68
财务报表附注第35页
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商誉的说明：本期上海追索信息科技有限公司经营正常，盈利符合预期，经测试其商誉不存在减值情况，无需计提减值。
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产性差异 异
资产减值准备 25,209,029.34 3,779,009.94 14,228,941.89 2,132,577.29原资本化开发支出摊
4,288,656.07 643,298.41 5,914,349.83 887,152.47销年限差异
抵消内部未实现利润 9,012,545.81 1,265,853.88 4,586,542.51 675,025.12合计 38,510,231.22 5,688,162.23 24,729,834.23 3,694,754.882、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债性差异 异
合并中可辨认资产
1,203,333.45 180,500.02 1,393,333.41 209,000.01与计税基础的差异
合计 1,203,333.45 180,500.02 1,393,333.41 209,000.01(十二)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购建长期资产相关款项 327,000.00 320,754.72合计 327,000.00 320,754.72(十三)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 115,000,000.00 83,000,000.00合计 115,000,000.00 83,000,000.00
财务报表附注第36页
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(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付材料费用款 97,631,757.55 61,075,505.88合计 97,631,757.55 61,075,505.882、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收项目进度款 82,095,080.21 82,133,556.39合计 82,095,080.21 82,133,556.392、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,496,026.72 177,673,822.73 177,460,432.66 1,709,416.79离职后福利设定提存计划 1,295,604.28 20,720,764.75 20,337,094.22 1,679,274.81辞退福利 78,252.77 78,252.77
合计 2,791,631.00 198,472,840.25 197,875,779.65 3,388,691.602、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 153,998,068.97 153,998,068.97
（2）福利费 6,876,177.43 6,876,177.43
（3）社会保险费 698,992.31 10,738,377.73 10,585,899.06 851,470.98其中：医疗保险费 616,737.91 9,405,920.46 9,269,425.61 753,232.76工伤保险费 30,088.49 535,739.51 524,746.87 41,081.13生育保险费 52,165.91 796,717.76 791,726.58 57,157.09（4）住房公积金 372,711.00 6,012,786.60 5,951,875.20 433,622.40（5）工会经费职工教育经费 424,323.41 48,412.00 48,412.00 424,323.41合计 1,496,026.72 177,673,822.73 177,460,432.66 1,709,416.79
财务报表附注第37页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,214,196.91 19,530,615.65 19,158,008.48 1,586,804.08失业保险费 81,407.37 1,190,149.10 1,179,085.74 92,470.73合计 1,295,604.28 20,720,764.75 20,337,094.22 1,679,274.81(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 26,093,081.03 13,771,959.26企业所得税 5,931,504.85 5,567,703.64个人所得税 579,447.25 311,515.37城市维护建设税 1,760,227.23 810,259.61教育费附加 1,333,274.38 616,289.73其他税费 245,738.59 100,187.26合计 35,943,273.33 21,177,914.87(十八)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付短期借款利息 128,686.80
合计 128,686.80
(十九)其他应付款
1、按性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 3,753,456.77 1,267,380.00其他 1,244,602.83 871,510.34合计 4,998,059.60 2,138,890.342、期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
财务报表附注第38页
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(二十)递延收益
1、递延收益列示
项目 期末余额 年初余额
政府补助 345,000.00 5,245,000.00合计 345,000.00 5,245,000.002、政府补助项目明细
本期新增补本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关科研计划项目资助课题经费（金档光典综
165,000.00 165,000.00与收益相关合档案管理软件）
科研计划项目资助课题经费（肉类蔬菜流
400,000.00 400,000.00 与收益相关通安全追溯系统应用示范与推广）
创新基金（基于物联网技术的追索蔬菜流
180,000.00 180,000.00与收益相关通安全信息追溯系统）
2014年上海市软件和集成电路产业发展
4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关专项资金
合计 5,245,000.00 4,900,000.00 345,000.00
财务报表附注第39页
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(二十一)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 50,100,000.00 50,100,000.00无限售条件股份 16,700,000.00 16,700,000.00合计 50,100,000.00 16,700,000.00 66,800,000.00本期增加情况：本公司于2015年6月通过深圳证券交易所系统，采用网上向社会公众投资者定价与网下向配售对象询价配售相结合的发行方式公开发行人民币普通股（A股）1,670万股。新增注册资本（股本）业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月9日出具“信会师报字[2015]第114313号”《验资报告》验证。
财务报表附注第40页
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(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 10,339.37 127,005,696.49 127,016,035.86合计
10,339.37 127,005,696.49 127,016,035.86本期增加情况：本公司于2015年6月通过深圳证券交易所系统，募集资金总额为人民币169,338,000.00元；扣除本次支付的承销费、保荐费人民币17,200,000.00元，扣除已预付的保荐费用人民币 800,000.00元及其他发行费用人民币 7,632,303.51元，实际募集资金净额为人民币 143,705,696.49元，其中：增加注册资本（股本）人民币16,700,000.00元，股本溢价人民币127,005,696.49元计入资本公积。
(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,429,255.72 2,878,029.50 15,307,285.22合计 12,429,255.72 2,878,029.50 15,307,285.22本期增加：按照本期净利润10%计提的法定盈余公积。
(二十四)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 96,893,505.76 64,452,050.38加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,242,426.34 35,339,310.97减：提取盈余公积 2,878,029.50 2,897,855.59期末未分配利润 132,257,902.60 96,893,505.76(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 437,900,031.09 259,160,895.01 368,328,787.20 220,620,385.69合计 437,900,031.09 259,160,895.01 368,328,787.20 220,620,385.69
财务报表附注第41页
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2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 195,059,916.10 163,849,708.30 163,841,940.76 141,660,049.51技术支持与服务 165,227,075.52 62,979,831.99 116,516,200.62 47,988,629.65应用软件开发与销售 77,613,039.47 32,331,354.72 87,970,645.82 30,971,706.53合计 437,900,031.09 259,160,895.01 368,328,787.20 220,620,385.69(二十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 1,071,445.84 518,820.05城建税 1,524,946.21 605,937.13教育费附加 1,180,128.50 478,618.91河道管理费 236,025.70 95,699.75合计 4,012,546.25 1,699,075.84(二十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 22,812,351.26 14,143,317.93市内交通费 714,355.20 856,790.69市外差旅费 3,565,552.23 3,585,331.68业务招待费 5,628,178.61 4,417,850.71通讯费 215,369.87 329,812.51办公费 2,824,745.79 2,712,926.19广告宣传费 317,250.41 356,197.22售后服务费 1,755,518.51 2,710,097.68运输费 1,173,998.46 1,037,973.59其他 2,238,233.73 2,119,229.77合计 41,245,554.07 32,269,527.97
财务报表附注第42页
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(二十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及附加 14,264,422.55 12,760,508.52市内交通费 250,957.05 457,663.25市外差旅费 1,798,691.52 1,845,747.49业务招待费 1,885,955.14 1,837,445.23通讯费 165,519.98 283,428.70办公费 3,941,167.49 3,875,884.58广告宣传费 143,010.04 83,220.00车辆运杂费 1,569,438.79 1,156,947.23房屋租赁费 5,055,497.13 4,592,658.39折旧费 3,317,599.50 2,015,022.05研发费用 52,101,129.10 33,967,732.57中介机构费 699,443.24 758,019.23无形资产摊销 900,132.32 768,341.57税金 572,533.72 239,744.88其他 3,191,941.98 3,273,249.63合计 89,857,439.55 67,915,613.32(二十九)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 8,380,574.20 7,386,921.37减：利息收入 478,855.64 281,881.77手续费 296,397.90 350,138.22合计 8,198,116.46 7,455,177.82(三十)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 10,980,087.45 3,550,847.98合计 10,980,087.45 3,550,847.98
财务报表附注第43页
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(三十一)营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额增值税即征即退 1,019,525.20 720,963.55
政府补助收入 17,352,700.00 6,984,872.85 17,352,700.00其他 60,978.27 45,785.10 60,978.27合计 18,433,203.47 7,751,621.50 17,413,678.27计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关光典食品追溯系统服务云平台 8,490,000.00 与收益相关基于国产终端的数字档案信息系统应用研发与示范 4,500,000.00 与收益相关静安区科委“资助科技创新贷款贴息”补贴 1,366,800.00 977,300.00与收益相关基于大数据的猪肉安全与质量综合评测平台 910,000.00 与收益相关上海市认定企业技术中心奖励 600,000.00 与收益相关肉类蔬菜流通安全追溯系统应用示范与推广 500,000.00 与收益相关静安区“奖励名牌”项目资助 500,000.00 200,000.00与收益相关扶持奖励 168,900.00 78,358.93与收益相关高新技术成果转化奖励 130,000.00 与收益相关基于物联网技术的追索蔬菜流通安全信息追溯系统 60,000.00 与收益相关上海市标准化推进专项资金项目资助 60,000.00 与收益相关科技创新成果奖励 26,000.00 与收益相关上海市国库2013年度软件和集成电路设计人员专项 21,000.00 108,000.00与收益相关高新技术成果转化资助 20,000.00 90,000.00与收益相关专利资助费 45,835.00与收益相关职工失业保险基金 8,368.92与收益相关基于云计算的档案信息资源管理平台 4,000,000.00与收益相关2014年度上海市静安区促进经济发展专项资金 750,000.00与收益相关2013年度上海市规划布局内重点软件和集成电路企
510,000.00与收益相关业专项奖励
静安区专利工作培育企业奖励 150,000.00与收益相关普陀区财政营改增扶持资金 67,010.00与收益相关合计 17,352,700.00 6,984,872.85
(三十二)营业外支出
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 14,329.09
其中：固定资产处置损失 14,329.09
对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 14,329.09 100,000.00(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,761,882.70 5,438,502.79递延所得税调整 -2,021,907.34 -466,584.34合计 3,739,975.36 4,971,918.452、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 42,778,595.77按适用税率计算的所得税费用 6,416,789.36子公司适用不同税率的影响 -101,998.95非应税收入的影响 -152,928.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响 796,431.62研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,218,317.89所得税费用 3,739,975.36(三十四)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的各项政府补助 12,454,300.00 8,084,872.85收回的项目质保金、保函保证金、职工备用金 10,237,185.68 12,256,731.85收到的存款利息收入 478,855.64 281,881.77收到的其他零星现金 2,449,218.30 1,128,716.94合计 25,619,559.62 21,752,203.412、支付其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
支付付现费用 44,441,756.93 41,231,506.60支付银行手续费 296,397.90 350,138.22支付的保函保证金 4,161,969.04 8,685,209.73支付项目质保金等 13,525,214.80 11,938,315.78支付的员工备用金及其他零星现金 424,591.64 2,843,908.70合计 62,849,930.31 65,049,079.033、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回短期借款保证金 2,000,000.00合计 2,000,000.004、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付IPO中介服务费用 5,559,068.32 530,000.00合计 5,559,068.32 530,000.00(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 39,038,620.41 37,583,532.54加：资产减值准备 10,980,087.45 3,550,847.98固定资产等折旧 3,317,599.50 2,015,022.05无形资产摊销 900,132.32 768,341.57长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
14,329.09益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,380,574.20 7,386,921.37投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,993,407.35 -279,751.01
财务报表附注第46页
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -28,499.99 -186,833.33存货的减少（增加以“－”号填列） -51,816,135.97 -28,152,504.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,972,894.72 -28,833,025.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,577,185.39 18,324,856.41其他 -824,783.36 -2,826,848.89经营活动产生的现金流量净额 -32,441,522.12 9,364,887.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 231,556,439.76 109,558,077.76减：现金的年初余额 109,558,077.76 112,640,727.71加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 121,998,362.00 -3,082,649.952、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 231,556,439.76 109,558,077.76其中：库存现金 181,055.16 61,485.09可随时用于支付的银行存款 231,375,384.60 109,496,592.67可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 231,556,439.76 109,558,077.76(三十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
本公司向银行申请开具无条件、不可货币资金 8,583,735.43
撤销的担保函所存入的保证金
合计 8,583,735.43
六、 在其他主体中的权益
财务报表附注第47页
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在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海金档信息技术有限
上海 上海 软件开发 100 投资设立
公司
光典信息发展有限公司 上海 上海 软、硬件开发 99 1 投资设立
上海追索信息科技有限 非同一控制
上海 上海 软、硬件开发 51
公司 下企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东期末少数股子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利东权益余额上海追索信息
49% 796,194.07 810,892.04 7,062,354.46科技有限公司
财务报表附注第48页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海追索
信息科技
14,280,260.59 1,258,050.15 15,538,310.74 764,842.43 360,500.02 1,125,342.45 15,332,612.12 1,444,586.63 16,777,198.75 1,945,234.59 389,000.01 2,334,234.60有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海追索信息科
8,948,150.59 1,624,885.85 1,066,508.09 11,992,576.53 4,580,044.03 198,884.38技有限公司
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七、 与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
财务报表附注第50页
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(三)流动性风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
财务报表附注第51页
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八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本
关联关 法定 注册资本（万 本公司最终 组织机构母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 公司的持股公司的表决
系 代表人 元） 控制方 代码比例(%) 权比例(%)
上海市静安区昌
上海中信电子发 有限公司 商务咨询，企业
母公司 平路710号3楼 张曙华 560 31.80 31.80 张曙华 133653646展有限公司 （1人） 管理咨询等
B区299室
本公司的母公司情况的说明：上海中信电子发展有限公司是张曙华出资成立的一人有限公司，另外张曙华还直接持有本公司股份1,507.008万股，持股比例22.56%，本公司的实际控制人为张曙华。
(二) 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注六、在其他主体中的权益。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
庞文莉 实际控制人张曙华之配偶
财务报表附注第52页
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
关联担保情况说明：
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
张曙华 本公司 1,000.00 2014年3月14日 2015年2月15日 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2014年3月11日 2015年3月5日 是
张曙华，庞文莉 本公司 2,000.00 2014年10月24日 2015年4月22日 是
张曙华 本公司 400.00 2014年12月10日 2015年4月29日 是
张曙华 本公司 400.00 2014年12月15日 2015年5月14日 是
张曙华 本公司 1,000.00 2014年6月20日 2015年6月16日 是
张曙华 本公司 1,000.00 2014年7月9日 2015年7月10日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年3年11日 2015年8月7日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年3月20日 2015年8月17日 是
张曙华 本公司 450.00 2015年4月3日 2015年8月28日 是
张曙华 本公司 450.00 2015年4月13日 2015年9月7日 是
张曙华，庞文莉 本公司 1,000.00 2015年5月25日 2015年9月16日 是
张曙华，庞文莉 本公司 2,000.00 2015年4月23日 2015年9月21日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年4月29日 2015年9月23日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年5月14日 2015年10月9日 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2015年2月6日 2015年11月18日 是
张曙华、庞文莉 本公司 1,000.00 2015年3月11日 2015年11月18日 是
张曙华 本公司 1,500.00 2014年11月24日 2015年11月18日 是
张曙华 本公司 1,500.00 2015年1月7日 2015年11月18日 是
张曙华 本公司 1,000.00 2015年6月17日 2015年11月18日 是
张曙华 本公司 500.00 2015年7月24日 2015年11月18日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年8月7日 2015年12月22日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年8月12日 2015年12月22日 是
张曙华 本公司 450.00 2015年8月28日 2015年12月23日 是
张曙华 本公司 450.00 2015年9月7日 2015年12月24日 是
财务报表附注第53页
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担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
张曙华 本公司 400.00 2015年9月23日 2015年12月25日 是
张曙华 本公司 400.00 2015年10月9日 2015年12月25日 是
张曙华 本公司 500.00 2015年7月24日 2015年12月28日 是
张曙华、本公司 光典信息 1,273.00 2015年5月27日 2016年3月25日 否
张曙华，庞文莉 本公司 2,000.00 2015年9月29日 2016年3月29日 否
张曙华、本公司 光典信息 227.00 2015年6月25日 2016年4月22日 否
张曙华、庞文莉 本公司 3,000.00 2015年7月3日 2016年7月3日 否
张曙华、庞文莉 本公司 3,000.00 2015年8月27日 2016年8月27日 否
张曙华、庞文莉 本公司 2,000.00 2015年10月10日 2016年10月9日 否
合计 33,300.00
九、 或有事项
(一) 本公司为子公司光典信息发展有限公司的银行借款1,500.00万元提供保证担保。
(二) 截止2015年12月31日，除上述或有事项外，本公司无其他需要披露的或有事项。
十、 承诺事项
(一) 截止2015年12月31日，本公司开具的尚未到期保函如下：
保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日
履约保函 国家档案局行政财务司 516,600.00 2013.1.14 2016.1.14质量保函 上海市商务委员会 773,400.00 2013.11.11 2016.11.11质量保函 上海市商务委员会 149,400.00 2013.11.11 2016.11.11质量保函 上海市商务委员会 159,640.00 2013.11.11 2016.11.11质量保函 上海市商务委员会 317,271.00 2013.11.11 2016.11.11质量保函 上海市商务委员会 326,609.00 2013.11.11 2016.11.11质量保函 上海市周浦监狱 60,497.06 2013.12.9 2016.12.9履约保函 政协上海市委员会办公厅 31,850.00 2013.12.11 2016.12.11履约保函 重庆市商业委员会 1,271,000.00 2013.12.23 2016.12.23质量保函 上海市第一强制隔离戒毒所 83,400.00 2014.06.05 2016.07.17履约保函 北京星震同源数字系统有限公司 64,000.00 2014.07.03 2017.01.31质量保函 上海市商务委员会 785,000.00 2014.10.27 2017.08.10质量保函 上海市商务委员会 41,850.00 2014.11.04 2017.11.04
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财务报表附注
保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日
质量保函 上海市商务委员会 48,900.00 2014.11.04 2017.11.04质量保函 浙江自然博物馆 4,500.00 2014.12.04 2016.06.04质量保函 上海市宝山区人民检察院 479,550.40 2015.02.16 2016.02.16质量保函 国家卫生计生委统计信息中心 27,800.00 2015.02.12 2016.02.12质量保函 上海市公安局长宁分局 14,400.00 2015.04.10 2016.04.10履约保函 淮安市清浦区人民法院 28,125.00 2015.04.29 2016.04.29履约保函 襄阳市商务局 485,400.00 2015.06.09 2018.06.09履约保函 上海市公安局信访处 11,050.00 2015.07.23 2016.07.23履约保函 上海市公安局信访处 5,925.00 2015.07.23 2016.07.23履约保函 遵义市商务局 649,232.50 2015.08.21 2016.02.21履约保函 江苏省龙潭监狱 243,000.00 2015.08.21 2016.08.21质量保函 上海市黄浦区电子政务管理中心 71,500.00 2015.09.24 2016.09.28预付款保函 上海市财政局 235,000.00 2015.10.19 2016.10.19预付款保函 上海市财政局 240,000.00 2015.10.19 2016.10.19预付款保函 上海市财政局 225,000.00 2015.10.19 2016.10.19预付款保函 国家卫生计生委统计信息中心 648,000.00 2015.11.16 2016.05.16质量保函 国家卫生计生委统计信息中心 162,000.00 2015.11.16 2016.11.16质量保函 上海市公安局信访处 18,825.00 2015.11.18 2016.02.18质量保函 上海市公安局指挥部信访处 22,450.00 2015.11.18 2016.02.18质量保函 上海市宝山区人民检察院 959,100.80 2015.11.24 2016.11.23预付款保函 上海市黄浦区档案局 700,000.00 2015.11.26 2016.11.26质量保函 上海市宝山区档案局 39,000.00 2015.11.26 2016.11.26履约保函 上海市公安局档案处 418,250.00 2015.11.27 2016.11.26质量保函 上海市民防指挥信息保障中心 17,945.00 2015.12.03 2016.12.03质量保函 上海市民防办公室 40,350.00 2015.12.03 2016.12.03质量保函 上海市未成年犯管教所 59,311.40 2015.12.03 2016.12.03质量保函 上海市宝山区档案局 33,800.00 2015.12.09 2016.12.09质量保函 上海政法学院 779,915.17 2015.12.04 2016.12.04质量保函 晋城市档案局 600,000.00 2015.12.11 2016.07.30质量保函 上海市宝山区人民检察院 2,038,998.10 2015.12.11 2016.12.11合计 13,887,845.43
开具上述保函，公司存入的保证金金额为8,583,735.43元。
财务报表附注第55页
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(二) 截止2015年12月31日，除上述承诺事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配预案
本公司2015年度利润分配预案已经本公司2016年3月28日召开的第三届董事会第七次会议决议，拟按照本公司2015年12月31日总股本6,680万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 2元（含税）。上述利润分配方案，尚需提交公司股东大会审议。
(二) 截止财务报告日，除上述期后事项外，本公司无其他需要披露的重大日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 截止2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
206,921,790.25 100.00 18,664,885.75 9.02 188,256,904.50 121,951,168.31 100.00 10,067,973.90 8.26 111,883,194.41提坏账准备的应收账款
其中：销售货款 206,921,790.25 100.00 18,664,885.75 9.02 188,256,904.50 121,951,168.31 100.00 10,067,973.90 8.26 111,883,194.41单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 206,921,790.25 100.00 18,664,885.75 9.02 188,256,904.50 121,951,168.31 100.00 10,067,973.90 8.26 111,883,194.41财务报表附注第57页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 145,320,652.53 7,266,032.63 5.001至2年 46,599,407.79 4,659,940.78 10.002至3年 7,220,295.62 2,166,088.69 30.003至4年 5,803,030.22 2,901,515.11 50.004至5年 1,023,651.82 716,556.27 70.005年以上 954,752.27 954,752.27 100.00合计 206,921,790.25 18,664,885.75
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
坏账准备 10,067,973.90 8,596,911.85 18,664,885.753、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
第一名 19,598,030.00 9.47 979,901.50第二名 17,631,000.00 8.52 881,550.00第三名 10,726,088.04 5.18 1,072,608.80第四名 9,388,866.00 4.54 938,886.60第五名 8,090,000.00 3.91 404,500.00合计 65,433,984.04 31.62 4,277,446.90
财务报表附注第58页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：其他款项 42,652,537.16 100.00 6,054,015.23 14.19 36,598,521.93 30,386,891.37 100.00 3,834,517.37 12.62 26,552,374.00组合小计 42,652,537.16 100.00 6,054,015.23 14.19 36,598,521.93 30,386,891.37 100.00 3,834,517.37 12.62 26,552,374.00单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 42,652,537.16 100.00 6,054,015.23 14.19 36,598,521.93 30,386,891.37 100.00 3,834,517.37 12.62 26,552,374.00财务报表附注第59页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 25,090,666.01 1,254,533.30 5.001至2年 8,475,090.70 847,509.07 10.002至3年 5,756,214.10 1,726,864.23 30.003至4年 1,816,165.85 908,082.93 50.004至5年 657,916.00 460,541.20 70.005年以上 856,484.50 856,484.50 100.00合计 42,652,537.16 6,054,015.23
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
坏账准备 3,834,517.37 2,219,497.86 6,054,015.233、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
保证金 36,973,834.90 26,556,256.10备用金 4,692,605.76 3,184,657.77押金 805,764.60 645,977.50其他 180,331.90
合计 42,652,537.16 30,386,891.375、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 余额
第一名 保证金 5,500,000.001年以内 12.90 275,000.00第二名 保证金 1,854,548.003年以内 4.35 174,266.40第三名 保证金 1,355,577.802年以内 3.18 135,557.78第四名 保证金 1,221,670.002年以内 2.86 74,917.00第五名 保证金 1,147,237.204年以内 2.69 413,064.43合计 11,079,033.00 25.98 1,072,805.61
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(三)长期股权投资
1、长期股权投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00合计 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.00 104,100,000.002、对子公司投资情况
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额上海金档信息技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
光典信息发展有限公司 89,100,000.00 89,100,000.00
合计 104,100,000.00 104,100,000.00
注：光典信息发展有限公司注册资本9,000万元，实收资本9,000万元，其中上海金档信息技术有限公司持有光典信息发展有限公司1%的股权。
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(四)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 435,668,404.97 292,714,555.91 364,521,812.22 242,179,044.27合计 435,668,404.97 292,714,555.91 364,521,812.22 242,179,044.27十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,352,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -39,021.73
所得税影响额 -2,382,457.12
少数股东损益影响额（税后） -25,656.40
合计 14,905,564.75
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.27 0.654 0.654扣除非经常性损益后归属于公司
9.32 0.399 0.399普通股股东的净利润
注：加权平均股份数=5,010万股+1,670万股*（12-6）/12=5,845万股
上海中信信息发展股份有限公司二〇一六年三月二十八日
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