合并及公司资产负债表
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元
2017年12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.1五.2五.3五.4五.5五.6五.7五.8五.9五.10五.11五.12五.13五.14五.15五.16五.17五.18|9 ,441,906,020.912 25,864,342.713 62,047,827.318 17,527,933.525 09,815,061.412,903,925.685 01,937,207.384 88,755,701.511 78,724,454.801 2,529,482,475.231,400,000.005 ,027,517,806.257 ,638,227,401.231 ,236,131,214.751 ,935,166,076.048 5,551,453.263,545,427.032 2,849,749.187 05,632,948.401 6,656,022,076.142 9,185,504,551.37|4 ,209,544,503.431 10,993,668.572 89,021,783.939 9,220,620.326 81,860,286.098 2,111,389.51-4 66,579,132.205 ,939,331,384.05400,000.00--1 2,121,089,821.49-1 ,395,847,461.674 72,925,265.094 40,969,555.735,509,173.114 24,278,590.281 4,861,019,867.372 0,800,351,251.42|3 ,935,181,056.313 36,940,456.961 ,092,714,542.309 52,541,969.674 02,070,372.5666,444.455,611,800.001 ,928,408,802.115 38,731,508.03-1 16,611,992.789 ,308,878,945.171,400,000.004 ,773,801,441.556 ,786,925,831.441 ,229,995,992.801 ,802,927,167.668 5,551,453.261 2,437,567.403 0,242,735.989 15,997,934.941 5,639,280,125.032 4,948,159,070.20|

合并及公司资产负债表（续）
2017年12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.26五.27五.28五.29五.30五.31五.32五.17五.33五.34五.35五.36五.37五.38|2,388,750,000.001,872,371,500.001,986,079,864.34171,211,030.2662,377,639.5278,734,839.95157,403,487.5650,575,321.14246,971,628.08670,142,154.30-7,684,617,465.15716,250,000.003,047,801,414.231,899,842,282.8726,381,651.0958,562,731.22-5,748,838,079.4113,433,455,544.562,738,940,149.009,850,162,308.82-940,134.2956,290,577.60244,109,986.531,443,927,345.5114,332,490,233.171,419,558,773.6415,752,049,006.8129,185,504,551.37|1,206,000,000.00500,000,000.00909,652,650.103,033,561.9529,497,392.758,023,610.88156,288,824.23-194,657,508.14246,654,461.65-3,253,808,009.703,047,801,414.23486,348,749.015,715,000.00-3,539,865,163.246,793,673,172.942,738,940,149.009,853,490,026.577,881,982.58244,109,986.531,162,255,933.8014,006,678,078.48-14,006,678,078.4820,800,351,251.42|3,591,800,000.001,021,963,890.002,700,271,011.06154,151,891.9759,338,238.00176,204,570.18179,129,336.95-518,079,436.16982,894,777.059,383,833,151.37155,000,000.003,592,583,532.16726,760,468.789,510,473.3155,888,183.774,539,742,658.0213,923,575,809.392,089,589,500.006,420,841,809.64-3,820,860.6950,922,745.17224,929,622.041,169,209,521.559,951,672,337.711,072,910,923.1011,024,583,260.8124,948,159,070.20|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.39五.39五.40五.41五.42五.43五.44五.45五.46五.47五.48五.49五.50五.51|1 5,746,029,613.501 3,730,211,540.121 27,124,177.953 00,176,590.882 37,135,619.325 70,823,108.221 6,673,846.30- 78,247,463.741 74,037,004.631 33,430,608.62- 5,675,906.148 ,657,532.578 62,655,898.031 6,719,680.972 0,708,193.018 58,667,385.991 08,246,877.607 50,420,508.397 50,420,508.392 28,955,631.335 21,464,877.062 ,880,726.402 ,880,726.402,880,726.407 53,301,234.795 24,345,603.462 28,955,631.330 .20|3 ,391,989,723.362 ,926,784,514.542 0,611,464.603 4,548,016.707 6,005,461.683 81,442,949.86- 5,058,662.502 35,381,593.711 33,946,075.391 ,220,000.001 94,257,572.197 ,196,891.662 01,454,463.859 ,650,818.931 91,803,644.921 91,803,644.921 91,803,644.92|1 1,154,195,438.939 ,843,061,085.448 3,787,637.172 28,806,605.142 21,056,450.014 13,308,283.856 0,306,164.04-153,368,491.932 88,383,682.864 0,584,308.156 6,968,272.215 05,852,676.428 0,937,943.162 ,798,304.665 83,992,314.921 20,665,561.384 63,326,753.541 67,131,356.552 96,195,396.991 55,021,061.823 08,305,691.72-2,633,458.38-2,633,458.38-2,633,458.384 60,693,295.163 05,672,233.341 55,021,061.820 .15|

同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：125,234,271.05元,上期被合并方实现的净利润为：71,244,864.92元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.52五.52五.52五.52五.52五.52|13,314,759,645.495 51,433.001,997,237,470.5215,312,548,549.0111,998,868,930.762 95,326,737.277 40,134,725.859 22,830,853.9913,957,161,247.871,355,387,301.141 39,669,485.853 3,067,423.495 89,704.572 91,180,745.462 48,957,086.557 13,464,445.921,644,264,167.132 64,528,433.353 71,608,338.837 9,800,000.002,360,200,939.31-1,646,736,493.394,451,089,997.609 ,590,000.004,245,650,000.00-3,976,034,017.9212,672,774,015.525,851,024,000.005 95,036,774.85-8 90,666,003.57-7,336,726,778.425,336,047,237.10-249,355.565,044,448,689.293,348,750,236.778,393,198,926.06|1,426,313,895.93-1 ,997,052,840.793 ,423,366,736.72687,165,352.73124,104,673.62176,782,805.301 ,065,185,947.542 ,053,238,779.191 ,370,127,957.53-15,893,705.3418,904.57277,374,200.00846,772,678.791 ,140,059,488.7068,448,740.724 ,219,369,000.00320,000,000.00507,800,000.005 ,115,617,740.72- 3,975,558,252.024 ,441,499,997.60-2 ,186,000,000.00-1 ,957,908,260.818,585,408,258.413 ,757,780,000.00420,186,471.03-327,596,230.33-4 ,505,562,701.364 ,079,845,557.051 ,474,415,262.562 ,549,009,240.874 ,023,424,503.43|8,472,910,813.683,969,207.091,267,225,796.639,744,105,817.407,650,628,563.17269,893,504.49347,785,002.341,115,159,875.659,383,466,945.65360,638,871.75326,262,845.0018,821,200.06723,921.843,405,698.76250,374,211.93599,587,877.591,090,836,386.58125,649,595.00-604,842,921.271,821,328,902.85- 1,221,741,025.26484,840,000.009,840,000.004,158,101,107.67998,500,000.001,279,990,216.676,921,431,324.342,486,551,107.67495,903,378.82-355,753,246.55-3,338,207,733.043,583,223,591.30241,837.832,722,363,275.62626,386,961.153,348,750,236.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|2,089,589,500.00————2,089,589,500.00649,350,649.00649,350,649.00649,350,649.00---2,738,940,149.00|6,084,841,809.64————336,000,000.006,420,841,809.643,429,320,499.183,459,799,083.383,792,865,541.94-7,439,490.00-325,626,968.56----30,478,584.209,850,162,308.82|-————-------|-3,820,860.69————-3,820,860.692,880,726.402,880,726.40-----940,134.29|50,922,745.17————50,922,745.175,367,832.43---5,367,832.4353,433,715.09-48,065,882.6656,290,577.60|224,929,622.04————224,929,622.0419,180,364.49-19,180,364.4919,180,364.49--244,109,986.53|1,119,596,916.48————49,612,605.071,169,209,521.55274,717,823.96521,464,877.06--246,747,053.10-19,180,364.49-109,557,605.96-118,009,082.65--1,443,927,345.51|907,648,378.07————165,262,545.031,072,910,923.10346,647,850.54228,955,631.339,590,000.009,590,000.00-50,803,695.72-50,803,695.72--4,604,457.05-4,604,457.05158,905,914.931,419,558,773.64|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： -1,419,558,773.64
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|2,089,589,500.002,089,589,500.00-----2,089,589,500.00|5,905,621,846.563,500,000.005,909,121,846.56511,719,963.08474,832,300.00332,500,000.00142,332,300.00---36,887,663.086,420,841,809.64|-------|-1,187,402.31-1,187,402.31-2,633,458.38-2,633,458.38-----3,820,860.69|55,678,603.1155,678,603.11-4,755,857.94----4,755,857.9433,724,508.11-38,480,366.0550,922,745.17|201,818,416.58201,818,416.5823,111,205.46-23,111,205.4623,111,205.46--224,929,622.04|961,588,650.21-258,800.37961,329,849.84207,879,671.71308,305,691.72--100,426,020.01-23,111,205.46-77,314,814.55--1,169,209,521.55|953,150,007.271,389,085.55954,539,092.82118,371,830.28155,021,061.82142,500,000.00142,500,000.00---2,429,109.41-2,429,109.41-179,149,231.541,072,910,923.10|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|2,089,589,500.00————2,089,589,500.00649,350,649.00649,350,649.00649,350,649.00---2,738,940,149.00|6,063,468,358.04————6,063,468,358.043,790,021,668.533,820,500,252.733,792,865,541.94-7,439,490.0035,074,200.79----30,478,584.209,853,490,026.57|-————--------|-————-------|7,119,185.59————7,119,185.59762,796.99---762,796.998,347,611.69-7,584,814.707,881,982.58|224,929,622.04————224,929,622.0419,180,364.49-19,180,364.4919,180,364.49--244,109,986.53|1,099,190,259.33————1,099,190,259.3363,065,674.47191,803,644.92--128,737,970.45-19,180,364.49-109,557,605.96--1,162,255,933.80|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2017年度
编制单位：亿利洁能股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|2,089,589,500.002,089,589,500.00-----2,089,589,500.00|5,902,853,709.675,902,853,709.67160,614,648.37--142,332,300.00142,332,300.00-18,282,348.376,063,468,358.04|-------|-------|15,816,068.0415,816,068.04-8,696,882.45----8,696,882.457,967,734.11-16,664,616.567,119,185.59|201,818,416.58201,818,416.5823,111,205.46-23,111,205.4623,111,205.46--224,929,622.04|968,504,224.77968,504,224.77130,686,034.56231,112,054.57--100,426,020.01-23,111,205.46-77,314,814.55--1,099,190,259.33|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
亿利洁能股份有限公司（以下简称本公司）系经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1999]1号批复批准，于 1999年 1月 27日在内蒙古自治区工商行政管理局注册登记，注册资本 10,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]89号批复批准，本公司于 2000年 7月 4日在上海证券交易所发行人民币普通股 5,800万股，发行后股本为15,800万股。
根据 2003年度股东大会决议，本公司以 2003年末总股本 15,800万股为基数，向全体股东每10股派送股票股利 1股，派送后股本为 17,380万股。
经 2006年 2月 27日股东大会审议通过，本公司实施股权分置改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每 10股获得 3.2股的对价股份。
经中国证券监督管理委员会 2008年10月14日《关于核准内蒙古亿利能源股份有限公司向亿利资源集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1195号）核准，本公司向亿利资源集团有限公司（“亿利资源集团”）发行股份 42,749万股，发行后股本为 60,129万股。
根据 2009年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 30,064.50万股，转增后股本为90,193.50万股。
根据 2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 63,135.45万股，转增后股本为153,328.95万股。
经中国证券监督管理委员会 2013年4月7日《关于核准内蒙古亿利能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]316号）核准，本公司非公开发行股份 55,630万股，发行后股本为 208,958.95万股。
经中国证券监督管理委员会 2016年 12月 1日《关于核准亿利洁能股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2957号文）核准，本公司非公开发行股份 64,935.0649
万股，发行后股本为 273,894.0149万股。
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，在董事会审计委员会下设审计部。公司设立了执行运营部、财务部、证券部、安全环保部等部门及达拉特分公司、热电分公司、宏斌煤矿等三家分公司，拥有内蒙古亿利化学工业有限公司、伊金霍洛旗东博煤炭有限责任公司等十六家直接控股子公司，拥有新疆 TCL能源有限公司（“新疆TCL”）一家合营企业及内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司（“亿利冀东水泥”）、神华亿利能源有限责任公司（“神华亿利能源”）、西部新时代能源投资股份有限公司（“西部新时代”）、亿利集团财务有限公司（“财务公司”）、甘肃光热发电有限公司（“甘肃光热”）、内蒙古润达能源管理服务有限公司（“润达能源”）、鄂尔多斯市正利新能源发电有限公司（“正利新能源”）和内蒙古新锋煤业有限公司（“新锋煤业”）、浙江泰亿能源有限公司（“浙江泰亿”）等九家联营企业。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码 911500007014628574号，注册地在内蒙古自治区，总部地址在北京。
本公司及其子公司（以下简称本集团）主要经营活动包括：煤炭、化工产品的生产、销售和贸易；以清洁能源生产热力并对外供应；光伏发电业务；财务、金融投资。
本财务报表及附注已经本公司第七届董事会第十六次会议于2018年4月16日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本年度的合并财务报表范围包括鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司（“亿利煤炭”）、北京亿兆华盛股份有限公司（“亿兆华盛”）、亿利（香港）贸易有限公司（“香港亿利”）、内蒙古亿利化学工业有限公司（“亿利化学”）、伊金霍洛旗东博煤炭有限责任公司（“东博煤炭”）、内蒙古金山恒泰资源投资有限公司（“金山恒泰”）、亿利洁能科技有限公司（“亿利洁能科技”）、北京亿利智慧能源科技有限公司（“智慧能源”）、亿利国际贸易有限公司（“亿利国贸”）、亿利洁能投资（北京）有限公司（“洁能投资”）、亿利洁能（浦江）有限公司（“洁能浦江”）、伊金霍洛旗安源西煤炭有限责任公司（“安源西煤炭”）、张家口亿盛洁能热力有限公司（“张家口亿盛”）、亿绿兰德（北京）技术有限公司（“亿绿兰德”）、亿利租赁（天津）有限公司（“亿利租赁”）、内蒙古亿利库布其生态能源有限公司（“库布其能源”）等直接控股子公司，其中，通过亿兆华盛控制的子公司（即孙公司）有亿兆华盛物流有限公司（“亿兆物流”）、亿兆华盛供应链有限公司（“亿兆供应链”）、内蒙古亿兆华盛电子商务有限公司（“亿兆电子商务”），通过亿利洁能科技控制的子公司（即孙公司）包括亿利洁能科技（沂水）有限公司（“洁能沂水”）、亿利洁能科技（广饶）有限公
司（“洁能广饶”）、亿利洁能科技（利津）有限公司（“洁能利津”）、亿利洁能科技（宿迁）
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有限公司（“洁能宿迁”）、亿利洁能工业制粉（宿迁）有限公司（“工业制粉”）、亿利洁能科技（莱芜）有限公司（“洁能莱芜”）、亿利洁能科技（江西）有限公司（“洁能江西”）、亿利洁能科技（金乡）有限公司（“洁能金乡”）、亿利洁能科技（枣庄）有限公司（“洁能枣庄”）、亿利洁能科技（淄川）有限公司（“洁能淄川”）、亿利洁能科技（乐陵）有限公司（“洁能乐陵”）、亿利洁能科技（颍上）有限公司（“洁能颍上”）、亿利洁能科技（新泰）有限公司（“洁能新泰”）、亿利洁能科技（武威）有限公司（“洁能武威”）、亿利洁能科技（濉溪）有限公司（“洁能濉溪”）、亿利洁能科技（晋州）有限公司（“洁能晋州”）、亿利洁能科技（石拐）有限公司（“洁能石拐”）、亿利洁能科技（尉氏）有限公司（“洁能尉氏”）、亿利洁能科技（南昌）有限公司（“洁能南昌”）、亿利洁能科技（伊金霍洛）有限公司（“洁能伊金霍洛”）、亿利洁能科技（察右前旗）有限公司（“洁能察右前旗”）、亿利洁能科技（宜城）有限公司（“洁能宜城”）、亿利洁能科技（东乡）有限公司（“洁能东乡”）、济宁盛唐能源有限公司（“盛唐能源”）、兴化市热电有限责任公司（“兴化热电”）、长沙天宁热电有限公司（“天宁热电”），其中，通过亿兆物流控制的子公司（即孙孙公司）有新疆亿兆华盛物流有限公司（“新疆亿兆”），通过洁能武威控制的子公司（即孙孙公司）有武威亿利华泰热力工程有限公司（“武威热力”）、武威亿利日晟购售电有限责任公司（“武威购售电”）。
本集团本年度新纳入合并范围的主体包括：本公司新设的亿利租赁、亿兆供应链、亿兆电子商务、洁能石拐、洁能尉氏、洁能南昌、洁能伊金霍洛、洁能察右前旗、洁能宜城、洁能东乡、新疆亿兆、武威热力和武威购售电，同一控制企业合并取得的库布其能源、收购取得的盛唐能源、兴化热电和天宁热电。
本公司本年度出售了通过亿利洁能科技控制的子公司亿利洁能科技（文安）有限公司（“洁能文安”）、亿利智慧能源（安徽）有限公司（“智慧能源安徽”）全部股权，注销了亿利洁能科技（常熟）有限公司（“洁能常熟”）以及亿利智慧能源（泰国）有限公司（“智慧能源泰国”）该等公司，该等主体自丧失控制权之日不再纳入合并范围。
本集团合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、20和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内除香港、泰国外的子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司香港亿利、泰国子公司智慧能源泰国根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定港币、泰铢为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
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股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
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合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
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同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
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②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
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计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
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-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
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形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000万元（含 1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法如抵押、质押物价值低于相应应收设有担保组合应收款项获取抵押、质押的情况款项账面金额，按差额计入账龄组合计提坏账准备；否则不计提账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 1 1 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3年以上 50 5013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
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本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售及终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
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可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
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相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
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施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 3-5 2.38-4.85机器设备 5-30 3-5 3.17-19.40运输工具 5-10 3-5 9.50-19.40电子设备及其他 3-15 3-5 6.33-32.33管道资产 20 3-5 4.75-4.85光伏资产 20 5 4.75
井巷资产 按每吨2.5元提取维简费
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、用水权、专用技术、商标权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 40-60年 直线法采矿权 按矿产开采量占矿产总储量比例摊销用水权 24年 直线法专用技术 7-10年 直线法商标权 10年 直线法软件 3-10年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式
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计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
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增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
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认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团煤炭、化工相关业务主要以销售商品模式实现收入，一般情况下，在商品发出并取得客户或承运人确认时，确认销售收入；
清洁能源热力生产及供应业务根据实际供热量，每月与用户进行结算，经用户确认后，开具结算单据，确认供热收入。
光伏发电收入根据并网的电网运营企业确认的上网电量按月确认售电收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、安全生产费用及维简费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》的规定，本集团执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）有关规定，对物流运输业务以上年度实际销售收入为计提依据，普通货运业务计提比例为1%，危化品等特殊货运业务计提比例为1.5%的标准提取安全生产费
用；对液碱、电石等以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标
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准提取安全生产费用：
上年度实际销售收入标准 安全生产费用计提比例% 1,000万元（含）以下 4 1,000万元至10,000万元（含） 2 10,000万元至100,000万元（含） 0.5 100,000万元以上 0.2根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号和财企[2012]16号文的有关规定，本集团对煤炭开采按 8.5-10.5元/吨提取维简费（包括2.5元/吨井巷费用），按 15元/吨提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
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出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
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计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
坏账准备
本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017年5月 28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。
根据《企业会计准则第 16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。
2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新
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增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。
本公司已按上述规定编制 2017年度财务报表，并对比较报表的列报进行了相应调整。
其中，由营业外收入调整至资产处置收益的金额本期为-5,675,906.14元（上期66,968,272.21元），由营业外收入调整至其他收益的金额为 8,657,532.57元。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 11、13、17城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7企业所得税 应纳税所得额 10、15、25利得税（香港） 应纳税所得额 16.50本公司、东博煤炭、亿兆物流、亿利洁能科技、洁能宿迁、亿绿兰德、亿利化学、智慧能源、库布其能源执行15%的企业所得税税率，新疆亿兆执行10%的企业所得税税率，本集团其他合并范围内主体执行25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司于2017年12月11日取得编号为GR201715000181的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
东博煤炭、亿兆物流属西部企业。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实
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施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税优惠问题的通知》（2012年第2号）、《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税优惠政策的公告》（2012年第 9号），东博煤炭、亿兆物流 2017年企业所得税按15%计缴。
亿利洁能科技于2015年11月24日取得编号为 GR201511002405的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
洁能宿迁于2017年12月7日取得编号为GR201732002669的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
亿绿兰德于 2016年 12月 1日取得编号为 GR201611000703的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
亿利化学于 2017年 11月 9日取得编号为 GR201715000116的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
智慧能源于 2016年 12月 1日取得编号为 GR201611000353的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年执行15%的企业所得税税率。
库布其能源属西部企业，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），报告期内，企业所得税按15%计缴。
库布其能源投资经营的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础设施项目，根据企业所得税法相关规定，本公司光伏发电项目经营所得自 2016年起享受企业所得税“三免三减半”的优惠。
新疆亿兆属于小型微利企业。根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号），新疆亿兆 2017年企业所得税按10%计缴。
五、合并财务报表项目注释
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1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： -- -- 222,447.43 -- -- 175,163.9人民币 -- -- 222,447.43 -- -- 156,161.99银行存款： -- -- 8,392,976,478.63 -- -- 3,348,575,072.87人民币 -- -- 8,389,287,432.19 -- -- 3,344,602,448.27港币 4,413,210.08 0.83591 3,689,046.44 4,441,118.15 0.89451 3,972,624.60银行存款中：财
-- -- 3,962,037,121.30 -- -- 2,108,265,403.19务公司存款
其中：人民币 -- -- 3,962,037,121.30 -- -- 2,108,255,584.55其他货币资金： -- -- 1,048,707,094.85 -- -- 586,430,819.54人民币 -- -- 1,048,707,094.85 -- -- 586,430,819.54合计 -- -- 9,441,906,020.91 -- -- 3,935,181,056.31说明：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、期货保证金、信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产 65,702,752.06 35,488,247.86其中：权益工具投资 34,761,571.35 24,130,122.86其他 30,941,180.71 11,358,125.00指定为以公允价值计量且其变
160,161,590.65 301,452,209.10动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 160,161,590.65 301,452,209.10合计 225,864,342.71 336,940,456.96说明：
（1）期末交易性金融资产包括本集团持有的香港联合交易所主板上市公司毅德国际控股有限公司（股份代码：1396）股份、国债逆回购、期货合约等。
（2）期末指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括本集团持有太仓汇鼎投资中心（有限合伙）合伙份额、太仓东源稳赢 5号专项资产管理计划份额和华
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鑫信托086号证券投资集合资金信托计划份额，本集团持有该等金融资产目的在于从其公允价值变动中获取回报，并以公允价值为基础对其进行管理、评价。
（3）期末本集团以太仓汇鼎投资中心（有限合伙）部分合伙份额质押借款。
3、应收票据
（1）应收票据按种类披露
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 361,797,827.31 455,739,472.33商业承兑汇票 250,000.00 636,975,069.97合计 362,047,827.31 1,092,714,542.30（2）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 5,500,000.00（3）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,895,450,095.31 --说明：本集团期末终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据虽然由信用等级较高的银行承兑，承兑单位到期不支付票据款项的可能性较小，但根据票据法，在承兑单位不支付票据款项时，持票人可以向任何票据背书转让人予以追索，因此在后续持票人追索时，本集团可能存在支付的义务。
（4）期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应
841,604,136.75 99.68 24,076,203.23 2.86 817,527,933.52收账款
其中：账龄组合 841,604,136.75 99.68 24,076,203.23 2.86 817,527,933.52单项金额虽不重大但单项
2,710,992.57 0.32 2,710,992.57 100 --计提坏账准备的应收账款
合计 844,315,129.32100.00% 26,787,195.80 3.17 817,527,933.52应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
976,806,606.65 100 24,264,636.98 2.48 952,541,969.67收账款
其中：账龄组合 976,806,606.65 100 24,264,636.98 2.48 952,541,969.67单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 976,806,606.65 100 24,264,636.98 2.48 952,541,969.67说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 791,342,839.75 94.03 7,913,428.40 1 783,429,411.351至2年 21,427,857.26 2.54 2,142,785.72 10 19,285,071.542至3年 1,322,435.87 0.16 264,487.17 20 1,057,948.703年以上 27,511,003.87 3.27 13,755,501.94 50 13,755,501.93合计 841,604,136.75 100 24,076,203.23 2.86 817,527,933.52账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 899,707,853.65 92.10 8,997,078.54 1 890,710,775.111至2年 13,253,200.62 1.36 1,325,320.06 10 11,927,880.562至3年 59,935,126.02 6.14 11,987,025.20 20 47,948,100.823年以上 3,910,426.36 0.40 1,955,213.18 50 1,955,213.18合计 976,806,606.65 100 24,264,636.98 2.48 952,541,969.67
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期应收账款坏账准备的变化情况
本期增加 本期减少
期初数 期末数计提 新增子公司转入 本期转回或收回 核销
24,264,636.98 4,538,286.65 -- -- 2,015,727.83 26,787,195.80（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生货款 2,015,727.83 经追讨确认无法收回 否（4）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 616,307,278.26元，占应收账款期末余额合计数的72.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,876,325.53元。
本期按欠款方归集的期末余额前五名公司为：内蒙古电力（集团）有限责任公司、鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司、中国能源工程集团有限公司、湖南双华纸业有限公司和神华宁夏煤业集团有限责任公司，前五名公司应收账款汇总金额 616,307,278.26元，占应收账款期末余额合计数的72.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,876,325.53元。
（5）期末，本集团以账面价值 24,393,023.32元的应收账款质押借款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 499,924,452.62 98.06 349,801,797.31 87.00 1至2年 8,478,224.78 1.66 19,713,427.98 4.91 2至3年 385,042.86 0.08 3,476,067.79 0.86 3年以上 1,027,341.15 0.20 29,079,079.48 7.23合计 509,815,061.41 100 402,070,372.56 100（2）期末本集团不存在账龄超过1年的重要预付款项。
（3）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 176,422,363.04元，占预付款项期末余额合计数的34.61%。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期按预付对象归集的期末余额前五名公司为：北京锦晟兴达科技有限公司、鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司、鄂托克旗金良化工有限责任公司、陕西永基物资销售有限公司和内蒙古金威路桥有限公司，前五名公司预付款项汇总金额176,422,363.04元，占预付款项期末余额合计数的34.61%。
6、应收利息
项目 期末数 期初数保证金存款利息 2,903,925.68 66,444.457、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- - -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
536,896,902.27 98.67 34,959,694.89 6.51 501,937,207.38应收款
其中：设有担保组合 233,784,028.15 42.96 901,822.53 0.39 232,882,205.62账龄组合 303,112,874.12 55.71 34,057,872.36 11.24 269,055,001.76单项金额虽不重大但单项计
7,239,306.00 1.33 7,239,306.00 100.00 --提坏账准备的其他应收款
合计 544,136,208.27 100 42,199,000.89 7.76 501,937,207.38其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,960,139,417.02 100 31,730,614.91 1.62 1,928,408,802.11应收款
其中：设有担保组合 195,643,206.57 9.98 -- -- 195,643,206.57账龄组合 1,764,496,210.45 90.02 31,730,614.91 1.80 1,732,765,595.54单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 1,960,139,417.02 100 31,730,614.91 1.62 1,928,408,802.11
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①期末设有担保组合的债务人为北京浩正投资有限公司、德丰投资有限公司、鄂尔多斯市广利煤炭有限责任公司，相关债务人以其持有的股权投资为其债务提供质押担保。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 84,070,263.80 27.74 840,702.64 1 83,229,561.161至2年 188,244,934.57 62.10 18,824,493.45 10 169,420,441.122至3年 3,353,872.00 1.11 670,774.39 20 2,683,097.613年以上 27,443,803.75 9.05 13,721,901.88 50 13,721,901.87合计 303,112,874.12 100 34,057,872.36 11.24 269,055,001.76账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,673,431,855.33 94.84 16,734,318.57 1 1,656,697,536.761至2年 67,568,581.42 3.83 6,756,858.16 10 60,811,723.262至3年 11,694,828.93 0.66 2,338,965.79 20 9,355,863.143年以上 11,800,944.77 0.67 5,900,472.39 50 5,900,472.38合计 1,764,496,210.45 100.00 31,730,614.91 1.80 1,732,765,595.54（2）本期其他应收款坏账准备的变化情况
本期增加 本期减少
期初数 新增子公司转 期末数计提 其他 核销
入
31,730,614.91 11,094,958.78 1,068,427.20 -- 1,695,000.00 42,199,000.89（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生共计6家单位 1,695,000.00 经追讨确认无法收回 否（4）其他应收款按款项性质披露
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额股权转让款 229,521,538.97 519,858,738.00资金往来 294,753,882.87 1,407,763,475.49保证金、押金 15,684,992.83 29,054,458.49其他 4,175,793.60 3,462,745.04合计 544,136,208.27 1,960,139,417.02（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备期单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 末余额数的比例%
北京浩正投资有股权转让款、
189,410,150.84 3年以内 34.81 --限公司 资金往来
亿利资源集团 股权转让款 88,912,900.97 1-2年 16.34 8,891,290.00内蒙古库布其新
能源装备制造工资金往来 42,614,905.39 3年以内 7.83 4,488,677.44程有限公司
鄂尔多斯市广利煤
资金往来 30,901,822.532-3年、3年以上 5.68 901,822.53炭有限责任公司
泰安昊华塑料有
资金往来 24,000,000.00 1-2年 4.41 2,400,000.00限公司
合计 375,839,779.73 -- 69.07 16,681,789.978、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 238,277,318.56 -- 238,277,318.56 277,523,421.36 -- 277,523,421.36在产品 45,475,733.30 -- 45,475,733.30 35,832,969.60 -- 35,832,969.60库存商品 193,283,981.87 872,831.52 192,411,150.35 177,608,008.35 -- 177,608,008.35低值易耗品 5,964,448.30 5,964,448.30 3,553,945.56 -- 3,553,945.56发出商品 6,794,820.35 167,769.35 6,627,051.00 45,507,207.53 1,454,106.44 44,053,101.09包装物 -- -- -- 160,062.07 -- 160,062.07
合计 489,796,302.38 1,040,600.87 488,755,701.51 540,185,614.47 1,454,106.44 538,731,508.03
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转销 其他
发出商品 1,454,106.44 167,769.35 -- 1,454,106.44 -- 167,769.35库存商品 -- 872,831.52 -- -- -- 872,831.52合计 1,454,106.44 1,040,600.87 -- 1,454,106.44 -- 1,040,600.87存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因发出商品 预计售价减去处置费用 商品已销售库存商品 预计售价减去处置费用 不适用9、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵税费 131,125,380.00 64,272,390.56委托贷款 30,000,000.00 30,000,000.00预缴税费 17,400,727.32 3,897,233.98银行理财产品 -- 14,000,000.00待摊金融手续费 -- 3,076,216.56保险费 -- 202,449.08大修理费用 -- 1,139,601.16其他 198,347.48 24,101.44合计 178,724,454.80 116,611,992.78说明：本公司委托亿利集团财务有限公司向亿利冀东水泥发放贷款，期末余额 3,000万元，借款年利率为5.60%，到期日分别为2018年9月25日、2018年 10月24日。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量 1,400,000.00 -- 1,400,000.00 1,400,000.00 -- 1,400,000.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,400,000.00 -- 1,400,000.00 1,400,000.00 -- 1,400,000.00
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（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 本期本期 单位持股现金期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末
增加减少 比例 红利太仓利能壹号投资中心（有限合伙）（“太
1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- -- -- 0.1% --仓利能”）
太仓利融投资管理有限公司（“太仓利
400,000.00 -- -- 400,000.00 -- -- -- -- 20% --融”）
合计 1,400,000.00 -- -- 1,400,000.00 -- -- -- -- --说明：
本集团对太仓利能、太仓利融不具有控制、共同控制或重大影响，且其份额在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故本集团按成本计量对太仓利能、太仓利融的出资。
（3）报告期内，可供出售金融资产不存在减值情况。
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11、长期股权投资
本期增减变动
宣告发放
减值准备被投资单位 期初余额
权益法下确认的投其他综合 计提减
期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动现金股利 其他
期末余额资损益收益调整 值准备
或利润
①合营企业
新疆TCL 45,290,831.52 -- -- -460,274.91 -- -- -- -- -- 44,830,556.61 --②联营企业
亿利冀东水泥 158,766,049.22 -- -- 2,464,956.76 -- -- -- -- -- 161,231,005.98 --神华亿利能源 3,638,325,782.09 -- -- 83,555,655.51 -- 12,703,690.81 -- -- -- 3,734,585,128.41 --西部新时代 219,346,438.57 -- -- 20,508,946.00 -- -- -- -- -- 239,855,384.57 --财务公司 600,612,578.29 -- -- 26,559,594.59 -- -43,375,586.37 -- -- -- 583,796,586.51 --甘肃光热 98,578,104.72 -- -- 501.80 -- -- -- -- -- 98,578,606.52 --润达能源 7,978,051.74 -- -- -120,593.90 -- -- -- -- -- 7,857,457.84 --湖南亿利洁能
资源开发有限 981,483.68 1,000,000.00 -1,981,483.68 -- -- -- -- -- -- -- --公司
新锋煤业 3,922,121.72 -- -- -- -- -- -- -- -- 3,922,121.72 --正利新能源 -- 146,119,135.32 -- 1,437,289.54 -- -- -- -- -- 147,556,424.86 --浙江泰亿 -- 5,820,000.00 -- -515,466.77 -- -- -- -- -- 5,304,533.23 --合计 4,773,801,441.55 152,939,135.32 -1,981,483.68 133,430,608.62 -- -30,671,895.56 -- -- -- 5,027,517,806.25 --说明：本公司以持有的神华亿利能源33%的股权作质押，向银行借款及开具银行承兑汇票。
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 井巷资产 管道资产 光伏资产 合计他
一、账面原
值：
1.期初余额 2,805,838,879.06 4,344,214,675.37 19,252,242.18 129,482,797.32 91,334,852.58 64,105,363.33 1,259,686,011.57 8,713,914,821.412.本期增加
314,868,146.20 706,629,592.07 4,501,953.79 11,892,951.05 326,907.59 213,020,842.42 36,448,294.17 1,287,688,687.29金额
(1)购置 1,237,160.62 29,838,835.26 3,505,754.23 7,066,009.87 -31,973.20 -- -- 41,615,786.78(2)在建工程
219,614,797.20 457,794,562.59 -- 4,340,021.75 358,880.79 144,863,460.71 36,448,294.17 863,420,017.21转入
(3)企业合并 94,016,188.38 218,996,194.22 996,199.56 486,919.43 -- 68,157,381.71 -- 382,652,883.303.本期减少
107,964,794.67 14,114,784.61 4,016,030.10 174,810.02 -- -- -- 126,270,419.40金额
(1)处置或报
-- 9,104,284.29 3,739,307.02 99,493.00 -- -- -- 12,943,084.31废
(2)转入在建
107,964,794.67 5,010,500.32 276,723.08 75,317.02 -- -- -- 113,327,335.09工程
4.期末余额 3,012,742,230.59 5,036,729,482.83 19,738,165.87 141,200,938.35 91,661,760.17 277,126,205.75 1,296,134,305.74 9,875,333,089.30二、累计折
旧
1.期初余额 511,098,252.82 1,291,705,633.66 10,851,267.90 63,327,656.45 14,748,989.08 9,381,607.98 25,875,582.08 1,926,988,989.972.本期增加
90,537,180.79 152,837,062.87 1,695,363.77 11,377,193.99 3,454,340.43 5,814,527.45 61,104,567.43 326,820,236.73金额
(1)计提 90,537,180.79 152,837,062.87 1,695,363.77 11,377,193.99 3,454,340.43 5,814,527.45 61,104,567.43 326,820,236.733.本期减少
9,081,728.67 4,624,050.87 2,879,196.07 118,563.02 -- -- -- 16,703,538.63金额
(1)处置或报
-- 3,182,629.93 2,768,365.51 93,299.79 -- -- -- 6,044,295.23废
(2)转入在建
9,081,728.67 1,441,420.94 110,830.56 25,263.23 -- -- -- 10,659,243.40工程
4.期末余额 592,553,704.94 1,439,918,645.66 9,667,435.60 74,586,287.42 18,203,329.51 15,196,135.43 86,980,149.51 2,237,105,688.07三、减值准
备
1.期初余额 -- -- -- -- -- -- -- --2.本期增加
-- -- -- -- -- -- -- --金额
3.本期减少
-- -- -- -- -- -- -- --金额
(1)处置或报
-- -- -- -- -- -- -- --废
(2)处置分、
-- -- -- -- -- -- -- --
子公司转出
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.期末余额 -- -- -- -- -- -- -- --四、账面价
值
1.期末账面
2,420,188,525.65 3,596,810,837.17 10,070,730.27 66,614,650.93 73,458,430.66 261,930,070.32 1,209,154,156.23 7,638,227,401.23价值
2.期初账面
2,294,740,626.24 3,052,509,041.71 8,400,974.28 66,155,140.87 76,585,863.50 54,723,755.35 1,233,810,429.49 6,786,925,831.44价值
说明：期末本公司以部分房屋及建筑物、机器设备抵押向银行借款。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值机器设备 2,351,775,991.99 380,552,009.30 1,971,223,982.69（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 356,521,830.85 正在办理中13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
污水处理工程 -- -- -- 189,573,037.63 -- 189,573,037.63亿利化学技改工程 50,693,125.56 -- 50,693,125.56 13,119,704.42 -- 13,119,704.42高效清洁热能锅炉集中供
573,561,062.43 -- 573,561,062.43 455,565,397.00 -- 455,565,397.00热（汽）项目
安源西煤矿工程 65,077,028.66 -- 65,077,028.66 64,686,467.95 -- 64,686,467.95宏斌煤矿工程 465,547,638.18 -- 465,547,638.18 463,625,438.18 -- 463,625,438.18锅炉给水改造泵节能改造
49,813,740.74 -- 49,813,740.74 29,900,413.20 -- 29,900,413.20工程
其他工程 31,438,619.18 -- 31,438,619.18 13,525,534.42 -- 13,525,534.42合计 1,236,131,214.75 -- 1,236,131,214.75 1,229,995,992.80 -- 1,229,995,992.80（2）重要在建工程项目变动情况
其他减利息资本化其中：本期本期利
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 期末数
少累计金额利息资本化息资本
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额化率%
污水处理工
189,573,037.63 2,581,806.65 192,154,844.28 -- -- -- -- --程
亿利化学技
13,119,704.42 64,807,949.27 27,234,528.13 -- -- -- -- 50,693,125.56改工程
锅炉给水改
造泵节能改 29,900,413.20 19,913,327.54 -- -- -- -- -- 49,813,740.74造
安源西煤矿
64,686,467.95 390,560.71 -- -- -- -- -- 65,077,028.66工程
宏斌煤矿工
463,625,438.18 1,922,200.00 -- -- 42,935,366.78 -- 6.9 465,547,638.18程
高效清洁热
能锅炉集中
415,578,218.87 540,688,711.55 442,008,507.00 -- 37,055,111.89 21,380,296.43 29.39 514,258,423.42供热（汽）项
目
合计 1,176,483,280.25 630,304,555.72 661,397,879.41 -- 79,990,478.67 21,380,296.43 36.29 1,145,389,956.56重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数（万元）工程累计投入占预算比例 工程进度 资金来源污水处理工程 28,600 100% 完工 自筹亿利化学技改工程 根据技改需求持续投入 自筹锅炉给水改造泵节能改造 10,600.00 46.99% 正在施工 自筹安源西煤矿工程 51,022.23 12.75% 工程建设前期 自筹宏斌煤矿工程 47,000 99.05% 分步验收 自筹高效清洁热能锅炉集中供热
注 自筹、募投（汽）项目
注：本集团已取得多个市、地级产业园区热力供应的特许经营权，本期在建的高效清洁热能项目主要为颍上项目、浦江项目、武威项目、宿迁项目、枣庄项目、莱芜项目、广饶项目、金乡项目、唐口项目、江西项目、乐陵项目、利津项目和新泰项目。
（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 财务软件 采矿权 土地使用权药品及专有技术 水权及其他 合计
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1.期初余额 4,660,632.19 1,823,530,899.00 235,258,404.78 20,086,936.12 66,926,171.00 2,150,463,043.092.本期增加金额 3,253,154.49 -- 189,609,061.56 -- -- 192,862,216.05（1）购置 3,253,154.49 -- 8,756,777.40 -- -- 12,009,931.89（2）企业合并 -- -- 180,852,284.16 -- -- 180,852,284.163.本期减少金额 -- -- 7,662,538.00 -- -- 7,662,538.00（1）调整原值 -- -- 7,662,538.00 -- -- 7,662,538.004.期末余额 7,913,786.68 1,823,530,899.00 417,204,928.34 20,086,936.12 66,926,171.00 2,335,662,721.14二、累计摊销
1.期初余额 2,620,996.87 294,732,731.47 25,961,721.57 5,003,228.47 19,217,197.05 347,535,875.432.本期增加金额 614,830.11 39,302,384.46 8,249,804.24 2,005,160.40 2,788,590.46 52,960,769.67（1）计提 614,830.11 39,302,384.46 8,249,804.24 2,005,160.40 2,788,590.46 52,960,769.673.本期减少金额 -- -- -- -- -- --4.期末余额 3,235,826.98 334,035,115.93 34,211,525.81 7,008,388.87 22,005,787.51 400,496,645.10三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 4,677,959.70 1,489,495,783.07 382,993,402.53 13,078,547.25 44,920,383.49 1,935,166,076.042.期初账面价值 2,039,635.32 1,528,798,167.53 209,296,683.21 15,083,707.65 47,708,973.95 1,802,927,167.66说明：期末本公司以部分土地使用权作抵押向银行借款。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因土地使用权 27,260,778.90 政府部分手续尚未履行完毕（3）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业合并形成 其他 处置 其他
洁能宿迁 85,551,453.26 -- -- -- -- 85,551,453.26说明：2015年度，亿利洁能科技通过非同一控制下企业合并取得洁能宿迁，对相关合并成本大于合并中取得的洁能宿迁可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）商誉减值测试
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据过往表现及对市场发展的预期，预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。计算未来现金流现值所采用的折现率为10.35%，已反映了相对于相关资产组的风险。减值测试中采用的其他关键假设包括产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
房屋租赁费 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 --东博煤炭土地租赁费 685,193.49 -- 164,446.50 -- 520,746.99固定资产大修理 4,752,373.91 1,961,130.30 3,688,824.17 -- 3,024,680.04合计 12,437,567.40 1,961,130.30 3,853,270.67 7,000,000.00 3,545,427.03说明：本期其他减少系处置洁能文安转出。
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
坏账准备 68,986,196.69 15,532,273.47 55,995,251.89 13,552,100.34存货跌价准备 1,040,600.87 260,150.22 1,454,106.44 363,526.61
内部未实现利润 39,215,480.83 5,882,322.12 50,407,801.33 12,601,950.33
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损 4,084,413.49 1,021,103.37 6,435,144.82 1,608,786.20股权激励 1,026,000.00 153,900.00 8,465,490.00 2,116,372.50小计 114,352,691.88 22,849,749.18 122,757,794.48 30,242,735.98递延所得税负债：
公允价值变动 32,563,581.24 8,140,895.31 121,271,143.96 30,317,785.99折旧年限变更 -- -- 102,281,591.10 25,570,397.78非同一控制企业合并
201,687,343.65 50,421,835.91 -- --资产评估增值
小计 234,250,924.89 58,562,731.22 223,552,735.06 55,888,183.77（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数香港亿利股票公允价值变动亏损 50,930,408.08 65,317,746.36可抵扣亏损 71,408,289.20 60,509,378.20合计 122,338,697.28 125,827,124.56说明：香港亿利、安源西煤炭、亿绿兰德等公司暂未正常运营，无法预计未来能否取得足够的应纳税所得额，未对相关可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2017年 -- 1,034,236.36 2018年 11,422,377.18 11,422,377.18 2019年 11,586,788.09 11,586,788.09 2020年 5,069,635.37 5,069,635.37 2021年 31,396,341.20 31,396,341.20 2022年 11,933,147.36 --合计 71,408,289.20 60,509,378.2018、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付煤炭资源款 306,077,878.28 306,077,878.28预付土地出让金 168,503,406.00 168,078,399.00
委托贷款 -- 160,000,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付工程、设备款 6,218,856.00 77,645,104.62预付矿权款 30,000,000.00 30,000,000.00预付土地租赁费 122,380,313.93 128,489,200.00进项税额 72,452,494.19 45,707,353.04合计 705,632,948.40 915,997,934.94说明：期末预付煤炭资源款系本公司自内蒙古锋威光伏科技有限公司受让石拉乌素地区 1.536亿吨配套煤炭资源的预付款项，该等配套煤炭资源需在石拉乌素地区相关煤矿落地确权，目前相关工作正在办理过程中。
19、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 33,500,000.00 --抵押借款 39,500,000.00 130,000,000.00保证借款 989,000,000.00 1,765,000,000.00抵押并保证借款 776,750,000.00 796,800,000.00质押并保证借款 300,000,000.00 650,000,000.00抵押并质押借款 250,000,000.00 250,000,000.00合计 2,388,750,000.00 3,591,800,000.00说明：
①期末质押借款情况
亿兆物流以票面金额为 550万元的电子承兑汇票向银行质押，借款 4,900,000.00元。
天宁热电以应收收费权向银行质押，借款 28,600,000.00元。
②期末抵押借款情况
洁能莱芜以土地使用权向银行抵押，借款 10,000,000.00元。
天宁热电以机械设备、热力管网向银行抵押，借款 11,500,000.00元。
兴化热电以设备向银行抵押，借款 18,000,000.00元。
③期末保证借款情况
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿利资源集团为亿利化学 100,000,000.00元短期借款提供保证担保。
亿利资源集团为库布其能源50,000,000.00元短期借款提供保证担保。
亿利资源集团为本公司 826,000,000.00元短期借款提供保证担保。
亿利洁能科技为其子公司洁能莱芜 10,000,000.00元短期借款提供保证担保。
兴化市银信担保有限公司为兴化热电 3,000,000.00元短期借款提供保证担保，同时由常光明、叶绍君提供反担保。
④期末抵押并保证借款情况
亿利资源集团有限公司以部分土地使用权向银行抵押，为本公司借款 130,000,000.00元，该借款同时由亿利资源集团提供保证担保。
亿利化学以部分房产、土地使用权向银行抵押，借款 120,000,000.00元，该借款同时由上海华谊（集团）公司提供保证担保。
亿利化学以部分房产、土地使用权向银行抵押，借款 196,800,000.00元，该借款同时由本公司、伊金霍洛旗东博煤炭有限责任公司提供保证担保。
亿利化学以部分土地使用权、房产及机器设备向银行抵押，借款 300,000,000.00元，该借款同时由亿利资源集团提供保证担保。
兴化热电以部分土地使用权、房产向银行抵押，借款 11,500,000.00元，该借款同时由殷国藩、亿利洁能科技有限公司、常光明、叶绍君、尤乃生提供保证担保。
兴化热电以部分设备向银行抵押，借款 18,450,000.00元，该等借款同时由殷国藩、亿利洁能科技有限公司、常光明、叶绍君、尤乃生提供保证担保。
⑤期末质押并保证借款情况
本公司以持有的神华亿利能源33%的股权向银行质押，为亿利化学、亿利煤炭借款 300,000,000.00元提供担保，该等借款同时由亿利资源集团提供保证担保。
⑥期末抵押并质押借款情况
亿利资源集团有限公司以部分土地使用权，为本公司借款 250,000,000.00元，该等借款
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同时由本公司以其持有的神华亿利能源有限责任公司部分股权向银行提供质押担保。
20、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 350,000,000.00 --银行承兑汇票 1,522,371,500.00 1,021,963,890.00合计 1,872,371,500.00 1,021,963,890.00说明：期末，本集团以部分银行存款作为上述银行承兑汇票的承兑保证金。
21、应付账款
项目 期末数 期初数货款 1,577,180,855.09 1,512,366,336.70设备、工程款 408,899,009.25 1,187,904,674.36合计 1,986,079,864.34 2,700,271,011.06说明：期末不存在账龄超过 1年的重要应付账款。
22、预收款项
项目 期末数 期初数货款 171,211,030.26 154,151,891.97说明：期末不存在账龄超过 1年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 56,406,760.89 289,212,431.96 289,701,988.89 55,917,203.96离职后福利-设定提
2,931,477.11 37,749,459.98 34,220,501.53 6,460,435.56存计划
合计 59,338,238.00 326,961,891.94 323,922,490.42 62,377,639.52（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 27,395,389.20 232,836,147.38 235,774,757.09 24,456,779.49
职工福利费 -- 10,845,442.47 10,825,942.47 19,500.00
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费 1,088,432.32 15,548,758.11 14,496,834.66 2,140,355.77其中：1．医疗保险费 993,375.19 11,861,746.81 10,926,141.56 1,928,980.442．工伤保险费 45,182.79 1,874,247.00 1,779,701.84 139,727.953．生育保险费 49,874.34 1,783,437.14 1,763,670.10 69,641.384．其他 -- 29,327.16 27,321.16 2,006.00住房公积金 3,364,348.97 21,238,497.02 22,222,849.80 2,379,996.19工会经费和职工教育经费 24,558,590.40 7,731,197.22 5,369,215.11 26,920,572.51其他短期薪酬 -- 1,012,389.76 1,012,389.76 --合计 56,406,760.89 289,212,431.96 289,701,988.89 55,917,203.96（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费 2,765,323.52 36,484,476.97 33,071,580.19 6,178,220.302．失业保险费 166,153.59 1,264,983.01 1,148,921.34 282,215.26合计 2,931,477.11 37,749,459.98 34,220,501.53 6,460,435.5624、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 30,718,703.56 105,147,308.95城市维护建设税 1,606,748.64 2,723,377.12教育费附加 953,307.14 1,521,859.98水利基金 1,747,332.04 2,044,729.34个人所得税 730,560.67 565,732.82房产税 215,861.95 154,997.51土地使用税 2,133,575.78 509,357.49增值税 34,471,566.82 48,546,803.39地方教育费附加 580,219.20 1,016,804.27印花税 1,503,427.16 823,799.43资源税 4,037,745.62 1,927,240.07煤炭价格调节基金 -- 11,214,420.21其他 35,791.37 8,139.60
合计 78,734,839.95 176,204,570.18
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、应付利息
项目 期末数 期初数企业债券利息 149,897,762.83 170,944,935.28借款利息 7,505,724.73 8,184,401.67合计 157,403,487.56 179,129,336.9526、应付股利
项目 期末数 期初数浙江正泰新能源开发有限公司 50,575,321.14 --说明：系库布其能源合并日前欠付的股利。
27、其他应付款
项目 期末数 期初数资金往来款 227,074,258.84 297,957,102.27定向增发投资者保证金 -- 112,500,000.00代收代付款 2,232,415.27 9,454,927.19押金、质保金 17,664,953.97 97,207,406.70煤管费 -- 960,000.00合计 246,971,628.08 518,079,436.16说明：期末本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 62,500,000.00 644,144,000.00一年内到期的长期应付款 607,642,154.30 338,750,777.05合计 670,142,154.30 982,894,777.05（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 5,000,000.00 626,554,000.00保证借款 12,500,000.00 17,590,000.00 45,000,000.00
抵押并保证借款
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 62,500,000.00 644,144,000.00说明：担保情况见附注五、29。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 607,642,154.30 338,750,777.05说明：担保情况见附注五、31。
29、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间抵押借款 463,000,000.004.75%-8.97% 626,554,000.00 4.90%保证借款 53,750,000.00 6.18%-7% 67,590,000.00 5.46%-8%质押借款 72,000,000.006.74%-7.13% -- --抵押并保证借款 85,000,000.00 7.60% -- --质押并保证借款 105,000,000.00 7.30% 105,000,000.00 7.30%小计 778,750,000.00 -- 799,144,000.00 --减：一年内到期的长期借款 62,500,000.00 -- 644,144,000.00 --合计 716,250,000.00 -- 155,000,000.00 --说明：
①期末抵押借款情况
亿利化学以部分房屋建筑物、机器设备及土地使用权向银行抵押，借款420,000,000.00元。
天宁热电以部分房屋、土地使用权向银行抵押，借款28,000,000.00元。
兴化热电以土地、房屋向银行抵押，取得借款 15,000,000.00元（其中一年内到期的金额为5,000,000.00元）。
②期末保证借款情况
亿利洁能科技为洁能枣庄 10,000,000.00元长期借款提供保证担保。
本公司和亿利洁能科技为洁能武威 43,750,000.00元（其中一年内到期的金额为
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12,500,000.00元）长期借款提供保证担保。
③期末质押借款情况
天宁热电以应收收费权向银行质押，取得借款 72,000,000.00元。
④期末抵押并保证借款情况
洁能武威以部分设备、土地使用权、在建工程向银行抵押，取得借款 85,000,000.00元（其中一年内到期的金额为 45,000,000.00元），该借款同时由本公司和亿利洁能科技提供保证担保。
⑤期末质押并保证借款情况
洁能投资以其持有的太仓汇鼎投资中心（有限合伙）部分合伙份额向银行质押，借款105,000,000元，该借款同时由本公司提供保证担保。
30、应付债券
项目 期末数 期初数 12亿利01
799,007,721.37
798,631,785.35 12亿利02
252,147,644.56
798,566,793.23 14亿利01
997,700,975.22
996,711,752.66 998,945,073.08
14亿利02 998,673,200.92合计 3,047,801,414.23 3,592,583,532.16应付债券（续）
按面值计提利债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额
息 12亿利01 100 2012.04.23 8年 800,000,000.00 58,400,000.00 12亿利02 100 2012.07.19 8年 252,220,000.00 36,706,457.00 14亿利01 100 2015.01.26 5年 1,000,000,000.00 69,500,000.00 14亿利02 100 2016.04.26 5年 1,000,000,000.00 70,000,000.00小计 3,052,220,000.00 234,606,457.00应付债券（续）
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12亿利01 798,631,785.35 375,936.02 -- 799,007,721.37 12亿利02 798,566,793.23 1,360,851.33 547,780,000.00 252,147,644.56 14亿利01 996,711,752.66 989,222.56 -- 997,700,975.22 14亿利02 998,673,200.92 271,872.16 -- 998,945,073.08小计 3,592,583,532.16 2,997,882.07 547,780,000.00 3,047,801,414.23减：一年内到期
-- --的应付债券
合计 3,592,583,532.16 2,997,882.07 547,780,000.00 3,047,801,414.23说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]134号核准，本公司于 2012年 4月 23日至 2012年 4月 26日公开发行一期 8亿元公司债券，于 2012年 7月 19日至 2012年 7月 23日公开发行二期 8亿元公司债券，每份面值 100元，债券期限为 8年，附第 5年末发行人上调票面利率选择权与投资者回售选择权。一期公司债券的前五年票面利率为7.30%，二期公司债券的前五年票面利率为6.42%，利息按年支付，亿利资源集团为该等应付债券提供保证担保。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]973号核准，本公司于 2015年 1月 26日至 2015年1月28日公开发行一期 10亿元公司债券，于 2016年4月26日至 2016年4月28日公开发行二期10亿元公司债券，每份面值 100元，债券期限为 5年，附第 3年计息年度发行人上调票面利率选择权与投资者回售选择权，一期公司债券票面利率6.95%，二期公司债券票面利率7%，利息按年支付，亿利资源集团为该等应付债券提供保证担保。
31、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 2,507,484,437.17 1,065,511,245.83减：一年内到期长期应付款 607,642,154.30 338,750,777.05合计 1,899,842,282.87 726,760,468.78期末应付融资租赁款系本集团相关售后租回最低租赁付款额的摊余金额，该等租赁的付款摊余金额及担保情况如下：
（1）亿利资源集团为本公司期末共计 230,814,259.38元（其中96,949,994.10元一年内到期）
应付融资租赁款提供保证担保。
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）亿利资源集团、西部新时代、新杭能源为本公司期末共计 140,248,038.52元（其中 59,996,139.93元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保。
（3）亿利资源集团、中泰泓华（北京）担保有限公司为本公司期末共计 146,340,912.76元（其中88,202,151.16元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保。
（4）亿利生态修复股份有限公司、亿利资源集团为本公司期末共计 215,600,000.00元（其中1,506,176.46元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保，该等融资租赁款同时由本公司提供抵押担保，亿利资源集团提供抵押担保、质押担保。
（5）上海华谊为亿利化学本公司期末共计 458,915,727.29元（其中 151,308,943.92元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保。
（6）洁能枣庄、洁能乐陵、洁能莱芜、洁能广饶以其部分在建工程向融资租赁公司抵押，为其期末共计 86,185,721.09元（其中 35,412,949.32元一年内到期）应付融资租赁款提供抵押担保，该等融资租赁款同时由本公司提供保证担保。
（7）洁能宿迁、洁能江西以部分机器设备向融资租赁公司抵押，为其期末共计 85,851,844.88元（其中 39,590,266.34元一年内到期）应付融资租赁款提供抵押担保，该融资租赁款同时由本公司、亿利洁能科技提供保证担保。
（8）本公司为洁能金乡、洁能沂水、洁能浦江期末共计 141,906,243.10元（其中 42,948,425.86元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保。
（9）本公司、亿利洁能科技为洁能颍上期末共计 37,598,070.25元（其中 11,077,808.98元一年内到期）应付融资租赁款提供保证担保。
（10）库布其能源以光伏电站设备向融资租赁公司抵押，以对内蒙古电网所享有的电费收益权、收取的全部电费以及相关款项的权利向融资租赁公司质押，为其期末共计 964,023,619.90元（其中 80,649,298.23元一年内到期）应付融资租赁款提供抵押担保，该融资租赁款同时由亿利资源集团、浙江正泰新能源开发有限公司、张家口京张迎宾廊道生态能源有限公司提供保证担保。
32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 9,510,473.31 8,263,267.00 1,335,747.88 16,437,992.43
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
接口费 -- 12,680,039.41 2,736,380.75 9,943,658.66合计 9,510,473.31 20,943,306.41 4,072,128.63 26,381,651.0933、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 208,958.95 64,935.06 -- -- -- -- 273,894.0134、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 6,117,235,985.73 3,829,191,085.53 361,952,512.15 9,584,474,559.11其他资本公积 303,605,823.91 12,897,002.17 50,815,076.37 265,687,749.71合计 6,420,841,809.64 3,842,088,087.70 412,767,588.52 9,850,162,308.82说明：
（1）股本溢价
本期增加包括：本公司募集资金资本溢价扣除发行费用 3,792,865,541.94元；受让广饶少数股东权益，支付价款与取得所占账面净资产份额的差额1,058,031.44元；本公司支付对价小于库布其能源合并日账面净资产份额，增加资本公积 35,267,512.15元。
本期减少包括：将合并日之前追溯调整计入合并财务报表的净资产在本期转回，减少资本公积355,267,512.15元；本公司收购晋州少数股权，支付价款与对应账面净资产份额的差额 6,685,000.00元。
（2）其他资本公积
本期增加包括：本公司对神华亿利能源按其专项储备变动额及持股比例调整长期股权投资的账面价值12,703,690.81元；洁能宿迁接受其少数股东捐赠计入资本公积 193,311.36元。
本期减少系因本公司对财务公司的持股比例被动稀释，按新持股权比例计算应享有财务公司净资产份额，调减长期股权投资的账面价值 43,375,586.37元相应计入资本公积；本公司冲减以权益结算的股份支付相关费用 7,439,490.00元计入资本公积。
35、其他综合收益
项目 期初数 本期发生金额 期末数
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：前期计 税后
减：
入其他综 归属
本期所得税 所得税后归属于
合收益当 于少
前发生额 税费 母公司
期转入损 数股
用
益 东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算
-3,820,860.69 2,880,726.40 -- -- 2,880,726.40 -- -940,134.29差额
36、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 50,272,045.00 40,299,990.93 34,881,805.88 55,690,230.05维简费 650,700.17 13,133,724.16 13,184,076.78 600,347.55合计 50,922,745.17 53,433,715.09 48,065,882.66 56,290,577.6037、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 224,929,622.04 19,180,364.49 -- 244,109,986.5338、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 1,119,596,916.48 961,588,650.21 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 49,612,605.07 -258,800.37 --调整后期初未分配利润 1,169,209,521.55 961,329,849.84 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 521,464,877.06 308,305,691.72 --减：提取法定盈余公积 19,180,364.49 23,111,205.46 净利润10%本期每10股派送现金应付普通股股利 227,566,688.61 77,314,814.55
0.40元（含税）其中：库布其能源被合并前分配的股利 118,009,082.65 --
期末未分配利润 1,443,927,345.51 1,169,209,521.55 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
46,095,068.96 14,153,896.09 --母公司的金额
39、营业收入和营业成本
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 15,672,854,349.43 13,722,644,939.27 11,101,118,771.43 9,830,613,835.28其他业务 73,175,264.07 7,566,600.85 53,076,667.50 12,447,250.16（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工 12,002,047,585.56 10,825,393,759.19 8,505,716,638.60 7,641,197,297.55医药 -- -- 110,637,817.45 68,856,840.61煤炭 1,494,871,695.76 1,102,728,190.22 1,290,638,669.49 1,179,781,684.27生态生物 -- -- 26,120,920.53 24,847,120.91清洁能源 1,912,819,946.84 1,721,317,383.59 1,060,982,225.35 884,817,961.69光伏发电 263,115,121.27 73,205,606.27 107,022,500.01 31,112,930.25合计 15,672,854,349.43 13,722,644,939.27 11,101,118,771.43 9,830,613,835.28注：上述收入本集团本期贸易收入 9,294,065,335.53元，营业成本 9,107,899,033.70元；上期贸易收入6,308,456,641.02元，营业成本6,194,193,597.72元。
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 15,595,016,135.33 13,647,378,707.75 11,001,515,716.29 9,741,798,966.40境外 77,838,214.10 75,266,231.52 99,603,055.14 88,814,868.88合计 15,672,854,349.43 13,722,644,939.27 11,101,118,771.43 9,830,613,835.2840、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 -- 274,223.56城市维护建设税 16,737,158.89 12,679,320.43教育费附加 9,873,778.08 7,186,842.29地方教育费附加 6,771,480.56 4,840,907.67水利基金 9,247,582.11 8,082,343.89
房产税 18,341,561.24 12,719,117.33
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用税 14,060,542.39 15,572,236.99印花税 13,042,172.95 3,588,566.13车船使用税 3,540.90 8,139.60煤炭价格调节基金 -- 638.49资源税 39,046,360.83 18,835,300.79合计 127,124,177.95 83,787,637.1741、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 266,289,751.47 174,164,997.35人员费用 13,171,050.67 15,502,981.25装卸及港杂费 12,436,902.06 18,147,751.66广告宣传费 122,380.00 7,422,961.53租赁费 1,165,859.49 1,193,956.29差旅费 1,572,743.33 1,757,206.58仓库费用 35,655.58 86,392.00办公费 220,381.30 1,123,212.18业务招待费 1,138,592.76 908,597.45物流服务费 18,867.92 594,319.88修理费 1,751,298.42 1,920,736.97车辆使用费 976,610.92 2,611,361.99咨询费 534,050.09 362,622.93其他 742,446.87 3,009,507.08合计 300,176,590.88 228,806,605.1442、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额人员费用 127,166,040.13 111,580,763.04税金 -- 19,215,938.04折旧费 12,710,755.24 16,737,180.83无形资产摊销 7,785,966.79 13,201,979.85物业管理费 10,953,514.09 9,793,268.51业务招待费 6,493,861.40 6,439,752.38
差旅费 5,081,704.68 4,824,964.75
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交通费 3,905,877.89 4,228,260.35审计费 5,995,137.14 4,004,928.61顾问费 9,481,312.68 3,406,066.48办公费 7,877,396.90 3,463,211.82保险费 2,108,458.15 2,545,779.23排污费 3,190,889.01 2,323,350.28租赁费 5,597,416.73 1,959,923.42修理费 6,788,455.42 1,862,938.41股份支付 -7,439,490.00 1,711,387.64水电费 2,417,386.95 1,523,133.17研究开发费 9,686,423.90 1,178,429.34车辆使用费 1,350,637.19 907,539.64其他 15,983,875.03 10,147,654.22合计 237,135,619.32 221,056,450.0143、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 509,095,489.15 426,805,013.97减：利息资本化 22,052,527.20 25,773,605.90减：利息收入 88,157,876.53 51,595,385.58承兑汇票贴息 83,274,144.26 17,357,758.07汇兑损益 5,062,637.58 -4,855,194.71未确认融资费用摊销 72,435,641.49 45,874,789.98手续费及其他 11,165,599.47 5,494,908.02合计 570,823,108.22 413,308,283.85说明：本期利息收入包含对非金融企业收取的资金占用费 1,310,342.95元。
44、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 15,633,245.43 58,852,057.60存货跌价损失 1,040,600.87 1,454,106.44合计 16,673,846.30 60,306,164.04
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 30,043,154.71 -37,569,398.22指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-108,290,618.45 -115,799,093.71损益的金融资产
合计 -78,247,463.74 -153,368,491.9346、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 133,430,608.62 40,584,308.15处置长期股权投资产生的投资收益 27,232,473.11 231,784,174.66处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- -2,806,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
11,775,745.31 16,065,933.25的金融资产持有期间取得的投资收益
期货投资收益 1,598,177.59 2,755,266.80合计 174,037,004.63 288,383,682.8647、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,675,906.14 66,968,272.2148、其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关政府补助 8,657,532.57 -- 与收益相关说明：政府补助的具体信息，详见附注十四、5、政府补助。
49、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额交易违约赔偿收入 110,894.78 46,001,978.68企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 6,119,135.32 --
资产公允价值产生的收益
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助 -- 22,171,525.01少数股东放弃所属可分配利润形成的收益 6,775,978.42 10,388,561.83罚款收入 1,077,216.27 1,997,018.16无法支付的款项 2,617,306.18 378,859.48接受捐赠 19,150.00 --合计 16,719,680.97 80,937,943.16说明：
（1）本期营业外收入全部计入当期非经常性损益。
（2）少数股东放弃所属可分配利润形成的收益主要是工业制粉原控股股东（现少数股东）于股权转让时承诺了 2017年度扣除非经常性损益的净利润应达到约定数额，否则同意放弃应分享利润作为补偿。
50、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额债务重组损失 -- 2,118,952.97对外捐赠 50,000.00 638,212.29行政处罚 20,609,800.00 --其他 48,393.01 41,139.40合计 20,708,193.01 2,798,304.66说明：本期营业外支出全部计入当期非经常性损益。
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 149,138,838.41 124,534,531.79递延所得税费用 -40,891,960.81 -3,868,970.41合计 108,246,877.60 120,665,561.38说明：因本期合并范围变化，递延所得税资产变动 537,659.15元；非同一控制企业合并资产评估增值，确认递延所得税负债 50,421,835.91元。相关递延所得税资产、负债变动不计
入递延所得税费用。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 858,667,385.99 583,992,314.92按法定税率计算的所得税费用（利润总额
128,800,107.90 145,998,078.73*15%（上期25%））
某些子公司适用不同税率的影响 -4,102,056.29 -18,057,462.83对以前期间当期所得税的调整 -905,459.06 -187,602.50权益法核算的合营企业和联营企业损益 -20,014,591.29 -10,146,077.04无须纳税的收入（以“-”填列）（注） -20,851,978.86 -12,732,108.45不可抵扣的成本、费用和损失 10,286,950.16 12,600,273.85税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,901,693.11 16,618.39利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-832,119.91 -616,539.55扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
11,933,147.36 7,849,085.30的纳税影响
其他 31,184.48 -4,058,704.52所得税费用 108,246,877.60 120,665,561.38注：无须纳税的收入主要为库布其能源免税所得。
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 89,333,068.16 32,804,458.22政府补助-与收益相关 5,997,000.00 19,322,778.86其他营业外收入 939,479.28 3,813,621.26资金往来 1,893,325,776.63 790,185,477.10银行相关业务保证金 4,375,437.44 414,853,603.07销售保证金 3,266,709.01 6,245,858.12合计 1,997,237,470.52 1,267,225,796.63（2）支付其他与经营活动有关的现金
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 403,293,016.62 277,148,981.55资金往来 373,108,317.83 706,867,767.80银行相关业务保证金 146,328,519.54 120,661,578.60销售保证金 101,000.00 10,481,547.70合计 922,830,853.99 1,115,159,875.65（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额委托贷款本金 239,800,000.00 190,000,000.00委托贷款利息 9,157,086.55 2,266,708.60投资违约补偿金 -- 19,232,876.72收到拆迁补偿款 -- 35,000,000.00政府补助-与资产相关 3,874,626.61合计 248,957,086.55 250,374,211.93（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额委托贷款本金 79,800,000.00 350,000,000.00银行理财支出 -- 14,000,000.00出售子公司、孙公司及分公司支付的现金
-- 100,342,921.27净额
预付土地租赁费 -- 140,500,000.00合计 79,800,000.00 604,842,921.27（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额集团业绩补偿款 - 142,332,300.00融资租赁款 1,926,723,113.21 950,680,000.00定增投资者保证金 - 112,500,000.00质押借款存款 - 45,000,000.00票据贴现 2,049,310,904.71 29,477,916.67合计 3,976,034,017.92 1,279,990,216.67
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁款 629,365,866.77 327,953,246.55融资租赁保证金 -- 12,800,000.00票据保证金 57,381,000.00 15,000,000.00贷款手续费 4,319,971.64
-- -票据贴现息 199,599,165.16 --合计 890,666,003.57 355,753,246.5553、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 750,420,508.39 463,326,753.54加：资产减值准备 16,673,846.30 60,306,164.04固定资产折旧、生产性生物资产折旧 324,313,361.30 279,456,406.93无形资产摊销 50,909,216.21 47,874,930.72长期待摊费用摊销 11,821,795.28 3,359,263.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,454,149.37 -66,968,272.21益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 78,247,463.74 153,368,491.93财务费用（收益以“－”号填列） 642,752,747.70 488,269,867.31投资损失（收益以“－”号填列） -174,037,004.63 -288,383,682.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,392,986.80 3,919,498.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,674,547.45 -7,788,469.39存货的减少（增加以“－”号填列） 49,975,806.52 22,666,309.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -168,376,102.69 -1,388,713,386.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -233,988,384.61 622,610,905.30专项储备（减少以“－”号填列） 5,367,832.43 -4,755,857.94取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投
-- --资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
少数股东放弃所属可分配利润形成的收益 -6,775,978.42 -10,388,561.83股权激励 -7,439,490.00 1,711,387.64
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与投资活动相关的补偿款收入 -- -19,232,876.72经营活动产生的现金流量净额 1,355,387,301.14 360,638,871.752、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,393,198,926.06 3,348,750,236.77减：现金的期初余额 3,348,750,236.77 626,386,961.15加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 5,044,448,689.29 2,722,363,275.62说明：本集团本期销售商品提供劳务收到的银行承兑汇票 375,268.39万元，背书转让 516,766.86万元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 377,627,691.49其中：库布其能源 320,000,000.00天宁热电 53,627,691.49盛唐能源 4,000,000.00兴化热电 --减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,019,352.66其中：库布其能源 --天宁热电 1,192,434.06盛唐能源 100.00兴化热电 4,826,818.60加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --取得子公司支付的现金净额 371,608,338.83注：①本期通过同一控制下企业合并取得库布其能源，被合并方合并日之前的现金流量自比较报表期初纳入合并财务报表，故本期取得被合并方支付的现金净额不扣除被合并方合并日持有的现金金额。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②兴华热电为洁能科技增资取得对子公司控制权，故取得子公司支付的现金净额为负数。
（3）本期收到的处置分、子（孙）公司的现金净额
项目 本期发生额本期处置分、子（孙）公司于本期收到的现金或现金等价物 16,019,300.00其中：洁能文安 10,989,300.00亿利智慧安徽 5,030,000.00减：丧失控制权日分、子（孙）公司持有的现金及现金等价物 2,212,754.54其中：洁能文安 --亿利智慧安徽 2,212,754.54加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 277,374,200.00处置子公司收到的现金净额 291,180,745.46（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 8,393,198,926.06 3,348,750,236.77其中：库存现金 222,447.43 175,163.90可随时用于支付的银行存款 8,392,976,478.63 3,348,575,072.87二、现金等价物 -- --三、期末现金及现金等价物余额 8,393,198,926.06 3,348,750,236.7754、股东权益变动表项目注释
少数股东权益本期变动情况如下：
（1）本期孙、子公司少数股东增资9,590,000.00元。
（2）本期向少数股东分配股利50,803,695.72元。
（3）本期智慧安徽不再纳入合并范围，转出少数股权益 2,936,130.71元；洁能常熟少数股东权益增加953.77元；收购洁能广饶少数股权减少少数股东权益 10,058,031.44元。
（4）因本期非同一控制企业合并少数股东权益变动：合并兴化热电增加少数股东权益104,960,000.00元；合并天宁热电增加少数股东权益 62,470,764.47元；合并盛唐能源增加少数股东权益11,100,000.00元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）本期其他少数股东权益减少 6,775,978.42元为工业制粉少数股东放弃所属可分配利润，作为对本公司的业绩补偿，少数股东权益其他增加 144,337.26元。
少数股东本期收益228,955,631.33元，上述事项合计增加少数股东权益 346,647,850.54元。
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 1,048,707,094.85 保证金应收票据 5,500,000.00 质押应收账款 24,393,023.32 质押以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 137,127,360.24 质押长期股权投资 2,654,850,123.17 质押在建工程 164,744,964.52 抵押固定资产 2,607,034,400.26 抵押无形资产 98,448,443.39 抵押合计 6,740,805,409.75 --56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币 4,413,210.08 0.83591 3,689,046.44（2）境外经营实体
香港亿利设立在香港，记账本位币为港币。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买 购买日至 购买日至被购 股权
股权取股权取得成 取得 日的 期末被购 期末被购买方 取得购买日
得时点 本 比例 确定 买方的收 买方的净名称 方式
（%） 依据 入 利润
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
兴化热
2017.4.30 126,000,000.00 60 增资 2017.4.30 支付大 63,769,248.51 586,258.10电
部分股
天宁热 股权收
2017.5.31 62,000,000.00 51 2017.5.31 权转让 79,535,907.87 -3,950,821.11电 购
价款并
股权收
盛唐能 办理交
2017.12.31 30,100,000.00 70 购及增 2017.12.31 -- -191,672.87源 接手续
资
（2）合并成本及商誉
项目 兴化热电 天宁热电 盛唐能源合并成本：
现金 126,000,000.00 62,000,000.00 30,100,000.00合并成本合计 126,000,000.00 62,000,000.00 30,100,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 126,000,000.00 62,000,000.00 30,100,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-- -- --价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
兴化热电 天宁热电 盛唐能源项目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值账面价值流动资产 35,290,028.05 35,290,028.05 59,615,400.55 59,615,400.55 8,733,293.67 8,733,293.67非流动资产 398,658,690.69 269,998,647.63 291,822,700.50 248,998,384.19 55,767,408.96 22,434,075.63其中： -- -- -- -- -- --固定资产 270,221,561.58 240,143,833.09 217,471,321.72 217,471,321.72 -- --无形资产 122,986,488.62 24,404,174.05 47,159,716.46 15,041,479.23 -- --在建工程 -- -- -- -- 33,333,333.33 --资产合计 433,948,718.74 305,288,675.68 351,438,101.05 308,613,784.74 64,500,702.63 31,167,369.30流动负债 151,468,853.28 151,468,853.28 182,395,549.52 182,395,549.52 11,359,042.17 11,359,042.17非流动负债 72,479,865.46 40,314,854.70 47,473,924.08 36,767,845.00 8,333,333.33 --其中：递延所得税
32,165,010.76 -- 10,706,079.08 -- 8,333,333.33 --负债
负债合计 223,948,718.74 191,783,707.98 229,869,473.60 219,163,394.52 19,692,375.50 11,359,042.17净资产 210,000,000.00 113,504,967.70 121,568,627.45 89,450,390.22 44,808,327.13 19,808,327.13
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：少数股东权益 84,000,000.00 45,401,987.08 59,568,627.45 43,830,691.21 7,500,720.83 7,208,327.13合并取得的净资产 126,000,000.00 68,102,980.62 62,000,000.00 45,619,699.01 37,307,606.30 12,600,000.002、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合交易构成 合并当期期
合并日 合并当期期初
被合并并中取同一控制合并 初至合并日 上期被合并 上期被合并的确定 至合并日被合
方名称得的权下企业合 日 被合并方的 方的收入 方的净利润依据 并方的净利润
益比例并的依据 收入
库布其 同受王文
2017.
股权交
70% 247,818,215.37 125,234,271.05 107,022,500.01 71,244,864.92 11.30
能源 彪控制 割完成
2017年11月，本公司以现金 32,000.00万元向亿利资源集团购买了库布其能源70%股权，库布其能源系本公司的最终控制人王文彪持有的子公司，由于合并前后合并双方均受王文彪控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。本公司取得的库布其能源的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
（2）合并成本
2017年11月24日，本公司与亿利资源控股有限公司（“资源控股”）、亿利资源集团有限公司（“资源集团”）签订股权转让协议，以 32,000.00万元价格收购其持有的库布其能源70%的股权。
（3）被合并方的资产、负债
库布其能源在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
库布其能源
项目
合并日 上期期末资产：
货币资金 12,661,457.55 178,367.86应收票据 3,409,145.14 2,700,000.00应收款项 351,794,218.57 218,512,448.32存货 -- 50,000.00固定资产 1,171,773,642.61 1,246,498,603.41
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产 1,739,733.82 --其他非流动资产 241,376,238.25 175,896,294.79递延所得税资产 -- 275,741.06负债：
借款 976,335,856.18 --应付款项 297,637,966.16 1,101,501,538.42应付职工薪酬 626,149.08 493,443.47应交税费 629,447.16 107,022.50净资产 507,525,017.36 550,875,150.10减：少数股东权益 152,257,505.21 165,262,545.03合并取得的净资产 355,267,512.15 385,612,605.07合并成本 320,000,000.00 --合并差额（计入权益） 35,267,512.15 --3、处置公司
单次处置至丧失控制权而减少的孙、子公司（货币单位：万元）
合并财处置价款与处置务报表投资对应的合并子公司 股权处置股权处置股权处 丧失控制丧失控制权时 中与该财务报表层面享名称 价款 比例 置方式 权的时点点的确定依据 子公司有该子公司净资相关的产份额的差额商誉洁能文安 2,157.17 100% 出售 2017.03.31收到大部分 612.79 --价款并办理
智慧能源安徽 918.00 51% 出售 2017.12.31 61.94 --了交接手续
合计 3,075.17 -- -- -- -- 674.73 --续：
丧失控制丧失控制权丧失控制按公允价值丧失控制权之日与原子公司股权权之日剩之日剩余股权之日剩重新计量产剩余股权的公允投资相关的其他子公司名称
余股权的权的账面价余股权的生的利得/损价值的确定方法综合收益转入投比例 值 公允价值 失 及主要假设 资损益的金额洁能文安 -- -- -- -- 不适用 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
智慧能源安徽 -- -- -- -- 不适用 --4、其他
洁能常熟、智慧能源泰国本年度注销，2017年末不再纳入合并范围。
本集团本年度新设子公司亿利租赁、亿兆供应链、亿兆电子商务、洁能石拐、洁能尉氏、洁能南昌、洁能伊金霍洛、洁能察右前旗、洁能宜城、洁能东乡、新疆亿兆、武威热力和武威购售电，等公司自设立起纳入合并范围。
本集团本年度收购的子公司盛唐能源、兴化热电、天宁热电、库布其能源（同一控制下收购）自收购之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子（孙）公 主要经 持股比例%
注册地业务性质 取得方式司名称 营地 直接 间接
亿利煤炭 鄂尔多斯 鄂尔多斯 贸易 100 -- 设立亿兆华盛 北京 北京 贸易 85 -- 设立亿兆物流 鄂尔多斯 鄂尔多斯 运输 -- 85 设立亿兆电子商 伊金霍洛
伊金霍洛旗 租赁 -- 85 设立务 旗
亿兆供应链 上海 上海 运输 -- 85 设立香港亿利 香港 香港 贸易 100 -- 设立亿利国贸 上海 上海 贸易 100 -- 设立智慧能源 北京 北京 贸易 100 -- 设立洁能投资 北京 北京 投资 100 -- 设立洁能浦江 浦江 浦江 清洁能源 62 -- 设立安源西煤炭 伊金霍洛旗伊金霍洛旗 煤炭 100 -- 设立张家口亿盛 张家口 张家口 清洁能源 100 -- 设立亿绿兰德 北京 北京 投资 100 -- 设立 41
亿利化学 达拉特旗 达拉特旗 化工 -- 同一控制下企业合并取得(注1)
东博煤炭 伊金霍洛旗伊金霍洛旗 煤炭 100 -- 同一控制下企业合并取得
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿利洁能科 非同一控制下企业合并取北京 北京 清洁能源 97.33 --
技 得洁能江西 奉新 奉新 清洁能源 -- 68.13 设立洁能金乡 金乡 金乡 清洁能源 -- 88.57 设立洁能枣庄 枣庄 枣庄 清洁能源 -- 68.13 设立洁能淄川 淄川 淄川 清洁能源 -- 97.33 设立洁能乐陵 乐陵 乐陵 清洁能源 -- 88.57 设立洁能颍上 颍上 颍上 清洁能源 -- 97.33 设立洁能新泰 新泰 新泰 清洁能源 -- 97.33 设立洁能武威 武威 武威 清洁能源 -- 97.33 设立洁能濉溪 濉溪 濉溪 清洁能源 -- 97.33 设立洁能晋州 晋州 晋州 清洁能源 -- 97.33 设立非同一控制下企业合并取洁能沂水 沂水 沂水 清洁能源 -- 97.33
得非同一控制下企业合并取洁能广饶 广饶 广饶 清洁能源 -- 97.33
得非同一控制下企业合并取洁能利津 利津 利津 清洁能源 -- 97.33
得 58.4
洁能宿迁 宿迁 宿迁 清洁能源 -- 非同一控制下企业合并取得 58.4
工业制粉 宿迁 宿迁 清洁能源 -- 非同一控制下企业合并取得(注2)
洁能莱芜 莱芜 莱芜 清洁能源 -- 97.33非同一控制下企业合并取得库布其能源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 清洁能源 70.00 -- 同一控制下企业合并取得亿利租赁 天津 天津 租赁 100.00 -- 设立金山恒泰 鄂尔多斯 鄂尔多斯 采矿业 51 -- 设立天宁热电 长沙 长沙 清洁能源 -- 49.64非同一控制下企业合并取得兴化热电 兴化 兴化 清洁能源 -- 58.40非同一控制下企业合并取得盛唐能源 济宁 济宁 贸易 -- 68.13非同一控制下企业合并取得洁能石拐 包头 包头 清洁能源 -- 97.33 设立洁能尉氏 开封 开封 技术咨询 -- 97.33 设立洁能南昌 南昌 南昌 技术咨询 -- 77.86 设立洁能伊金霍
伊金霍洛旗伊金霍洛旗 清洁能源 -- 97.33 设立洛
洁能察右前察哈尔右翼察哈尔右翼前
清洁能源 -- 97.33 设立
旗 前旗 旗
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
洁能宜城 宜城 宜城 清洁能源 -- 68.13 设立洁能东乡 抚州 抚州 清洁能源 -- 49.64 设立新疆亿兆 昌吉州 昌吉州 运输 -- 43.00 设立武威热力 武威 武威 建筑业 -- 97.33 设立武威购售电 武威 武威 清洁能源 -- 97.33 设立天宁供水 长沙 长沙 贸易 -- 35.70 设立注1：亿利化学所在亿利循环经济试点园区是由本公司按照“投资集中、专业集成、资源节约、效益积聚”原则规划建设的，本公司作为园区内企业的投资主体，根据发展战略引进投资者，发挥各自的专业优势，建成了以亿利化学为主，包括亿利化学、神华亿利能源和亿利冀东水泥布局的一体化循环经济。亿利化学各股东持股比例分别为41%、34%、25%，本公司是其第一大股东，在公司内部协调及利用所在地资源优势方面具有较强的影响力。在亿利化学董事会11个董事席位中，本公司 5个席位，且相关人员熟悉聚氯乙烯行业，能够影响董事会的生产经营决策。本公司实际控制亿利化学。
注2：根据亿利洁能科技与工业制粉原股东（现少数股东）相关协议，原股东承诺工业制粉2015年下半年、2016-2017年每年扣除非经常性损益的净利润分别不低于 715万元、1,430万元，如未完成，差额在其可分配的利润中扣减。本期洁能宿迁业绩未达承诺，原股东同意放弃应分享利润677.60万元作为补偿。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比本期归属于少数股 本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
例% 东的损益 告分派的股利 益余额亿利化学 59 180,737,265.36 -- 939,583,833.53亿兆华盛 15 4,933,680.48 -- 28,057,918.42库布其能源 30 38,887,598.22 50,575,321.14 153,574,822.12（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计亿利化学 1,230,295,199.22 3,957,614,205.23 5,187,909,404.45 2,867,787,649.01 727,606,783.37 3,595,394,432.38亿兆华盛 930,579,260.16 6,357,273.07 936,936,533.23 741,486,939.65 7,737,303.75 749,224,243.40库布其能源 416,571,872.12 1,418,322,764.96 1,834,894,637.08 439,604,241.69 883,374,321.67 1,322,978,563.36续（1）：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亿利化学 1,484,501,082.70 4,017,953,230.57 5,502,454,313.27 3,900,666,023.88 315,607,665.38 4,216,273,689.26亿兆华盛 697,404,490.92 3,968,118.16 701,372,609.08 544,474,578.38 2,839,531.25 547,314,109.63库布其能源 221,440,816.18 1,431,536,338.31 1,652,977,154.49 1,102,102,004.39 -- 1,102,102,004.39续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量亿利化学 3,823,655,820.28 306,334,348.06 306,334,348.06 316,746,389.93亿兆华盛 8,190,035,954.31 32,963,398.94 32,963,398.94 3,980,258.76库布其能源 263,115,121.27 129,625,327.41 129,625,327.41 162,533,417.39续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量亿利化学 3,307,263,920.45 193,585,053.57 193,585,053.57 316,746,389.93亿兆华盛 4,987,048,160.04 28,432,263.51 28,432,263.51 3,980,258.76库布其能源 107,022,500.01 71,244,864.92 71,244,864.92 -16,688,625.85（4）在孙、子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
股权比例% 对价（万 少数股权变动金 资本公积变动孙、子公司名称
变化前 变化后 元） 额（万元） 金额（万元）受让：
洁能广饶 56.00 97.33 900.00 891.19 105.80洁能晋州 61.00 100.00 668.50 -- 668.502、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处营企业名称 直接 间接
理方法
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿利冀东水泥 达拉特旗 达拉特旗 水泥生产销售 41 -- 权益法神华亿利能源 鄂尔多斯 鄂尔多斯 煤炭开采发电 49 -- 权益法西部新时代 北京 北京 投资及管理 35 -- 权益法财务公司 北京 北京 金融 11 -- 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息：
亿利冀东水泥 神华亿利能源项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 74,388,371.30 42,841,970.28 1,437,844,035.60 1,398,661,271.66非流动资产 284,799,307.58 300,090,594.30 6,022,825,083.50 6,485,255,716.93资产合计 359,187,678.88 342,932,564.58 7,460,669,119.10 7,883,916,988.59流动负债 147,989,444.57 137,479,753.27 2,578,459,300.88 4,556,700,779.88非流动负债 2,922,739.03 3,189,405.70 3,404,877,978.99 2,046,332,015.03负债合计 150,912,183.60 140,669,158.97 5,983,337,279.87 6,603,032,794.91净资产 208,275,495.28 202,263,405.61 1,477,331,839.23 1,280,884,193.68其中：少数股东权益 -- -- -- --归属于母公司的所有者权益 208,275,495.28 202,263,405.61 1,477,331,839.23 1,280,884,193.68按持股比例计算的净资产份额 85,392,953.06 82,927,996.30 723,892,601.22 627,633,254.90调整事项 -- -- -- --其中：商誉 75,838,052.92 75,838,052.92 2,991,051,867.23 2,991,051,867.23未实现内部交易损益 -- -- -- --减值准备 -- -- -- --其他注 -- -- 19,640,659.96 19,640,659.96对联营企业权益投资的账面价值 161,231,005.98 158,766,049.22 3,734,585,128.41 3,638,325,782.09存在公开报价的权益投资的公允
-- -- -- --价值
注：本集团与神华亿利能源坏账准备相关会计政策不一致，在按权益法核算时，对神华亿利能源财务报表进行了调整。
续：
亿利冀东水泥 神华亿利能源
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 161,531,762.8
营业收入 195,790,632.17 2,321,720,465.42 1,695,969,791.69
7
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净利润 6,012,089.67 23,582,570.06 170,521,745.94 8,361,460.28终止经营的净利润 -- -- -- --其他综合收益 -- -- -- --综合收益总额 6,012,089.67 23,582,570.06 170,521,745.94 8,361,460.28企业本期收到的来自联营企业的
-- -- -- --股利
西部新时代 财务公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 772,908,454.12 879,392,781.34 1,879,988,796.94 779,904,737.85非流动资产 3,276,131,065.89 3,185,284,485.00 9,258,804,682.35 5,335,993,797.86资产合计 4,049,039,520.01 4,064,677,266.34 11,138,793,479.29 6,115,898,535.71流动负债 1,736,960,526.61 2,226,212,586.50 5,831,551,783.66 3,931,852,796.46非流动负债 1,422,476,169.27 1,219,894,919.84 -- --负债合计 3,159,436,695.88 3,446,107,506.34 5,831,551,783.66 3,931,852,796.46净资产 889,602,824.13 618,569,760.00 5,307,241,695.63 2,184,045,739.25其中：少数股东权益 197,470,412.44 7,680,551.07 -- --归属于母公司的所有者权益 692,132,411.69 610,889,208.93 5,307,241,695.63 2,184,045,739.25按持股比例计算的净资产份额 242,246,344.09 213,811,223.13 583,796,586.51 600,612,578.29调整事项
其中：商誉 8,588,083.59 8,588,083.59 -- --未实现内部交易损益 -- -3,052,868.15 -- --减值准备 -- -- -- --其他 -10,979,043.11 -- -- --对联营企业权益投资的账面价值 239,855,384.57 219,346,438.57 583,796,586.51 600,612,578.29存在公开报价的权益投资的公允
-- -- -- --价值
续：
西部新时代 财务公司
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 6,569,247,138.17 3,897,599,379.64 236,107,062.20 224,688,190.45净利润 66,835,280.33 3,743,971.25 123,195,956.38 109,356,963.01
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
终止经营的净利润 -- -- -- --其他综合收益 -- -- -- --综合收益总额 66,835,280.33 3,743,971.25 123,195,956.38 109,356,963.01企业本期收到的来自联营企业
-- -- -- --的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 257,914,610.94 107,537,640.14下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 30,139,273.57 -1,948,299.92其他综合收益 -- --综合收益总额 30,139,273.57 -1,948,299.92合营企业：
投资账面价值合计 44,830,556.61 45,290,831.52下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -460,274.91 -2,616,915.95其他综合收益 -- --综合收益总额 -460,274.91 -2,616,915.95八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分
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析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的72.99%（2016年：72.37%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的69.07%（2016年：87.82%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
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协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本集团主要是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融负债 872,405.59 904,903.88其中：短期借款 238,875.00 359,180.00一年内到期的非流动负债 67,141.22 98,289.48长期借款 71,625.00 15,500.00应付债券 304,780.14 359,258.35长期应付款 189,984.23 72,676.05合计 872,405.59 904,903.88浮动利率金融工具
金融资产 944,190.60 393,500.27其中：货币资金 944,190.60 393,500.27合计 944,190.60 393,500.27
（4）其他价格风险
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其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017年 12月31日，本集团的资产负债率为46.03%（2016年12月31日：55.04%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
项目 合计价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量 65,702,752.06 160,161,590.65 -- 225,864,342.711.以公允价值计量且其变动计入
65,702,752.06 -- -- 65,702,752.06当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 34,761,571.35 -- -- 34,761,571.35其他 30,941,180.71 -- -- 30,941,180.712.指定为以公允价值计量且其变
-- 160,161,590.65 -- 160,161,590.65动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 -- 160,161,590.65 -- 160,161,590.65本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
第二层次公允价值计量的金融资产情况：
①太仓汇鼎投资中心（有限合伙）份额13,105万份
本集团根据三方估值机构评估结果确认所持份额的公允价值为 137,130,000.00元，估值输入值主要为太仓汇鼎投资中心（有限合伙）持有的相关 A股上市公司限制性股票因缺乏流动性的折价率。
②太仓东源稳赢5号专项资产管理计划份额 1,000万份
本集团根据太仓东源稳赢 5号专项资产管理计划发行方公布的资管计划份额净值确认所持份额的公允价值为13,485,000.00元。
③华鑫信托086号证券投资集合资金信托计划 7万份
本集团根据三方估值机构评估结果确认所持份额的公允价值为 9,546,590.65元，估值输入值主要为华鑫信托 086号证券投资集合资金信托计划持有的相关 A股上市公司限制性股票因缺乏流动性的折价率。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期
的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款和其他非流动负债等。
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不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本公母公司对本公司注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 表决权比例%亿利资源集团 鄂尔多斯 投资 122,000.00 49.16 49.16本公司最终控制方是：王文彪。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
鄂尔多斯市亿利沙漠生物质能源有限责任公司（“沙漠生物质”） 同受亿利资源集团控制
鄂尔多斯市金威建设集团有限公司（“金威建设”） 同受亿利资源集团控制
亿利沙材料科技有限责任公司（“沙材料科技”） 同受亿利资源集团控制
乌拉特中旗亿利资源有限责任公司（“中旗公司”） 同受亿利资源集团控制
杭锦旗亿嘉环境治理有限公司（“亿嘉环境”） 同受亿利资源集团控制
鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司（“亿鼎生态”） 同受亿利资源集团控制
世洋有限公司（“世洋公司”） 同受亿利资源集团控制
杭锦旗七星湖沙漠生态旅游有限公司（“七星湖旅游”） 同受亿利资源集团控制
北京亿利亿莱恩文化艺术有限公司（“亿利亿莱恩”） 同受亿利资源集团控制
鄂尔多斯市沃泰园林绿化有限责任公司（“沃泰园林”） 同受亿利资源集团控制
亿利首建生态科技有限公司（“首建生态”） 同受亿利资源集团控制
鄂尔多斯市亿利沙漠生态健康股份有限公司（“沙漠生态”） 同受亿利资源集团控制
亿利阿拉尔生态科技有限公司（“阿拉尔生态”） 同受亿利资源集团控制
杭锦旗富水化工有限责任公司（“富水化工”） 同受亿利资源集团控制
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
鄂尔多斯市新杭能源有限公司（“新杭能源”） 同受亿利资源集团控制
张家口亿源新能源开发有限公司（“亿源新能源”） 同受亿利资源集团控制
内蒙古金威路桥有限公司（“金威路桥”） 同受亿利资源集团控制
亿燃（上海）国际贸易有限公司（“亿燃国际”） 同受亿利资源集团控制
杭锦旗库布其水务有限公司（“水务公司”） 同受亿利资源集团控制
天津亿利金威房地产开发有限公司（“天津金威房地产”） 同受亿利资源集团控制
鄂尔多斯市亿鼎盛源农业生产资料有限公司（“亿鼎盛源”） 同受亿利资源集团控制
上海亿京实业有限公司（“亿京实业”） 同受亿利资源集团控制
张家口京张迎宾廊道生态能源有限公司（“迎宾廊道”） 同受亿利资源集团控制
亿利生态科技有限责任公司（“生态科技”） 同受亿利资源集团控制
鄂托克旗金良化工有限责任公司（“金良化工”） 同受亿利资源集团控制
陕西双翼煤化科技实业有限公司（“陕西双翼”） 同受亿利资源集团控制
上海亿鼎投资中心（有限合伙）（“上海亿鼎”） 同受亿利资源集团控制
神木县晟通煤化工有限责任公司（“神木晟通”） 同受亿利资源集团控制
亿达嘉城物业管理有限公司（“亿达嘉城”） 相同关键管理人
亿利生态修复股份有限公司（“亿利生态修复”） 同受亿利资源集团控制
上海华谊 亿利化学的联营股东
浙江正泰新能源开发有限公司（“浙江正泰”） 库布其能源的少数股东
北京亿德智邦科技有限公司（“亿德智邦”） 同受亿利资源集团控制
北京亿达瑞祥投资有限公司（“亿达瑞祥”） 同受亿利资源集团控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）神华亿利能源 购电
--
24,605.76神华亿利能源 购电石
--
10,120.30金威路桥 接受施工劳务
--
10,576.36亿鼎生态 购煤 20.18 5,232.48亿鼎生态 购工业水 1,739.64 617.99
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿鼎生态 购化工产品 1,552.96 4,828.44亿鼎生态 接受运输劳务 611.65 --亿嘉环境 购工业水 6,911.70 4,881.10水务公司 购工业水 2,240.06 2,794.08亿京实业 购化工产品
2,514.01
2,434.61亿燃国际 购化工产品
--
764.08亿鼎盛源 购化工产品
--
170.94亿鼎盛源 购辅助材料
--
353.98富水化工 购工业盐
--
1,575.46亿利冀东水泥 购买蒸汽
--
180.79新杭能源 购工业水 1,444.82 --金良化工 购化工产品 1,908.77 --生态科技 购备品备件 0.09 --生态科技 购焦粉 1,886.57 --生态科技 购冶金焦 2,346.83 --②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）亿鼎生态 销售电 7,298.16 4,684.71亿鼎生态 销售蒸汽、高中低压气体等 47,971.92 34,962.16亿鼎生态 销售工业水 5,150.10 4,262.54亿鼎生态 物流运输 444.97 507.44亿鼎生态 销售备品备件 271.11 1,267.60亿鼎生态 销售钢材 198.56 238.55亿鼎生态 销售化工 514.89 773.59亿鼎生态 销售设备 71.54 1,037.79亿鼎生态 销售煤 17,660.08 9,899.87亿鼎生态 技术服务 -- 4,510.08亿鼎生态 销售柴油 28.62 --新杭能源 销售电 7,012.48 5,749.57新杭能源 销售蒸汽、高中低压气体等 32,002.82 19,382.24新杭能源 销售工业水 952.06 1,007.45
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新杭能源 物流运输 292.13 1,012.89亿嘉环境 销售电 880.89 482.82亿嘉环境 销售蒸汽、高中低压气体等 223.72 119.14亿嘉环境 销售设备 6.85 --亿嘉环境 销售化工 646.96 --亿嘉环境 销售备品备件 6.55 --亿嘉环境 销售钢材 1.02 --水务公司 销售电 367.35 408.45水务公司 销售蒸汽、高中低压气体等 22.53 87.60神华亿利能源 销售化工 439.98 902.85富水化工 物流运输 275.16 229.65沙漠生态 销售化工 -- 93.29天津金威房地产销售化工 -- 346.69亿利冀东水泥 销售电 2,964.18 3,430.63亿利冀东水泥 销售灰渣 22.07 --金威建设 销售化工 -- 17.91世洋公司 物流运输 1,244.00 --生态科技 运费 213.60 --生态科技 销售化工 2581.31 --（2）关联托管情况
委托方.出包方名 受托方.承 受托.承包受托.承包 受托.承包 托管收益本期确认的称 包方名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 托管收益亿利资源集团 本公司 股权托管 2011年 无 协议 650,786.78（3）关联租赁情况
租赁费
租赁起 租赁终 本期确认的出租方名称承租方名称 租赁资产种类 定价依
始日 止日 租赁费据
亿达嘉城 亿利洁能科技办公楼 2016年 长期 协议 1,717,076.7本公司 亿达瑞祥 办公楼 2017年 长期 协议 2,168,809.19亿达嘉城 亿兆华盛 办公楼 2017年 长期 协议 1,125,951.98上海亿鼎 本公司 热电资产 2017年 2017年 协议 184,080,000.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库布其沙漠
亿利资源集 200MWp光伏
库布其能源 2015年 2035年 协议 7,213,693.72团（注） 复合生态发电
项目建设用地
注：截止期末，预付亿利资源集团土地租赁费 122,380,313.93元。
（4）关联担保情况
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
（万元） 履行完毕本公司 新杭能源 90,000.00 2013.08.06 2020.01.25 否本公司 西部新时代 15,000.00 2016.01.08 2019.01.07 否亿利资源集团 本公司 26,734.54 2017.08.21 2020.6.21 否亿利资源集团 本公司 13,000.00 2017.09.30 2018.09.26 否亿利资源集团 本公司 20,000.00 2017.03.07 2018.03.06 否亿利资源集团 本公司 12,600.00 2017.05.26 2018.05.26 否亿利资源集团 本公司 14,634.09 2016.09.19 2019.09.19 否亿利资源集团 本公司 50,000.00 2017.09.07 2018.09.06 否上海华谊 亿利化学 12,000.00 2016.07.12 2018.07.12 否亿利资源集团 亿利化学 10,000.00 2017.08.31 2018.08.30 否亿利资源集团 亿利化学 30,000.00 2018.01.01 2020.12.31 否亿利资源集团 亿利化学 25,000.00 2017.10.16 2019.10.15 否亿利资源集团 亿利化学 20,000.00 2017.10.16 2019.10.15 否亿利生态修复、
本公司 21,560.00 2017.10.31 2022.10.31 否亿利资源集团
亿利资源集团、
西部新时代、新本公司 14,024.80 2016.12.14 2019.12.14 否杭能源
上海华谊 亿利化学 1,902.89 2013.05.29 2018.05.15 否亿利资源集团 亿利化学 3,061.34 2013.06.28 2018.06.28 否上海华谊 亿利化学 41,231.83 2016.05.28 2022.10.27 否（5）关联方资金占用情况
关联方 形成原因 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额向亿利资源集团转让
亿利资源集团 443,128,237.18 -- 354,215,336.21 88,912,900.97
药业分公司、甘草分公
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司有关业务后，原分公
司欠付本公司的往来
款由亿利资源集团偿
还
（6）关联方资金往来
报告期内，本集团与亿利资源集团等关联方存在资金往来，本集团未计付资金使用费。
（7）关联方资产转让情况
本期本公司通过同一控制下企业合并收购亿利资源集团持有库布其能源70%股权，详见附注六、2同一控制下企业。
（8）关联方存放款项情况
本公司及子公司在财务公司开立存款账户，期末存款余额共计 3,293,891,236.29元，本期利息收入38,549,307.14元。
（9）关联方借款情况
报告期内，本公司委托财务公司向亿利冀东水泥发放贷款 3,000.00万元，本期还款金额 3,000.00万元，期末贷款余额 3,000.00万元，取得利息收入 160.69万元；向新杭能源发放贷款20,980.00万元，本期还款金额 20,980.00万元，期末贷款余额 0万元，取得利息收入306.29万元；向东博煤炭发放贷款 7,800.00万元，本期还款金额 7,800.00万元，期末贷款余额 0万元，取得利息收入 232.20万元，具体情况如下：
借款人 本金（万元） 期限 利率（%）亿利冀东水泥 2,000 2017年09月25日至2018年09月25日 5.60亿利冀东水泥 1,000 2017年10月24日至2018年10月24日 5.60（10）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 19人，上期关键管理人员 20人（含离职变更人员），支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 451.04 575.83
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 亿鼎生态 240,680,688.57 2,976,513.72 372,809,899.30 3,891,115.06新杭能源 5,498,013.27 54,980.13 53,806,308.92 538,063.09生态科技 2,248,557.01 519,076.56 1,938,284.15 515,973.83富水化工 585,731.88 5,857.32 305,128.86 3,051.29亿嘉环境 1,015,947.69 10,159.48 1,311,972.40 13,119.72世洋公司 1,508,054.21 15,080.54 -- --沙材料科技 -- -- 1,712,957.30 282,259.66沙漠生物质 -- -- 115,891.30 56,138.05亿利冀东水泥 12,656,262.05 126,562.62 20,759,662.28 207,596.62沙材料科技 -- -- 1,712,957.30 282,259.66沙漠生物质 -- -- 115,891.30 56,138.05预付款项 亿京实业 3,319,227.75 -- 7,854,152.76 --西部新时代 -- -- 28,000,000.00 --中旗公司 -- -- 20,000,000.00 --亿鼎生态 44,569,549.12 -- -- --金良化工 37,663,598.93 -- -- --上海亿鼎 39,472,221.17 -- -- --生态科技 13,268,366.71 -- -- --金威路桥 20,929,291.14 -- -- --其他应收款 亿利资源集团 88,912,900.97 88,912,900.97 785,808,337.18 7,858,083.37新杭能源 -- -- 160,000,000.00 1,600,000.00迎宾廊道 -- -- 10,100,000.00 101,000.00亿源新能源 -- -- 2,000,000.00 20,000.00天津亿利 -- -- 357,980,003.17 3,579,800.03金威运销 -- -- 155,144,675.97 1,551,446.76亿德盛源 -- -- 17,355,688.00 1,735,568.80
其他流动资产 亿利冀东水泥 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他非流动资产新杭能源 -- -- 160,000,000.00 --亿利资源集团 122,380,313.93 -- -- --（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数短期借款 财务公司 510,000,000.00 --应付票据 财务公司 9,000,000.00 --应付账款 神华亿利能源 660,611,206.60 770,565,238.11金威路桥 -- 30,335,608.11亿鼎生态 -- 54,641,817.74亿嘉环境 15,898,896.08 44,343,430.61中旗公司 -- 2,642,774.83水务公司 22,852,952.64 11,491,550.52生态科技 -- 10,497,697.13富水化工 6,446,386.45 6,585,617.22亿鼎盛源 -- 4,000,010.00亿利资源集团 2,371,060.80 2,371,060.80亿鼎盛源 1,246,294.21 --亿利冀东水泥 1,637,908.51 1,809,086.98浙江正泰 2,922,673.40 --陕西双翼 4,725,963.14 --预收款项 世洋公司 -- 224,777.31亿鼎生态 169,898.60 169,898.60生态科技 2,079,845.72 7,947,828.52新杭能源 706,755.65 --应付股利 亿利资源集团 -- 53,394,093.11浙江正泰 50,575,321.14 --其他应付款 生态科技 3,205,145.05 80,445,084.47天津亿利 8,013,681.86 37,450,000.00冀东水泥 2,860,000.00 2,860,000.00亿利资源集团 10,179,767.47 --迎宾廊道 4,000,000.00 --中旗公司 4,000,000.00 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
亿德智邦 2,346,206.54 --亿达瑞祥 2,277,249.60 --沃泰园林 -- 796,974.04十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 15,200,000股公司本期行权的各项权益工具总额 --公司本期失效的各项权益工具总额 3,800,000股股份期权行权价格为 8.02元/股公司期末发行在外的股份期权行权价格的
合同剩余期限为2018年2月4日至2021范围和合同剩余期限
年2月4日公司期末其他权益工具行权价格的范围和
不适用合同剩余期限
说明：本公司 2015年 1月 30日第一次临时股东大会审议通过了《关于公司股票期权激励计划相关事项的议案》，同意向符合条件的 17名激励对象授予1,520万份股票期权，授予日为2015年2月4日，在可行权期内，若达到激励计划规定的行权条件，本次授予的股权期权自授予日起满 24个月后的首个交易日至授予日起 72个月内的最后一个交易日止分四次行权。公司授予每一份股票期权的行权价格为 8.02元。公司采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型计算授予日股票期权的公允价值，以此计算确认股票期权成本合计为 3,762.44万元。
2、以权益结算的股份支付情况
采用“布莱克-斯科尔斯-默顿”期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法
模型
根据最新取得的可行权人数变动、业可行权权益工具数量的确定依据
绩指标完成情况等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,026,000.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,026,000.00十二、承诺及或有事项
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、重要的承诺事项
截至2017年12月31日，本集团在建的高效清洁热能集中供热项目已签约但尚未于财务报表中确认的大额发包合同的合同金额为18,627万元。
截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）对外担保情况
截至2017年12月31日，本公司为新杭能源、西部新时代、亿利化学、亿兆华盛、洁能投资、亿利洁能科技等银行借款，以及洁能莱芜、洁能武威和洁能枣庄等长期应付款提供保证担保，具体情况见附注“五、20”、“五、29”、“五、31”及“十、5”。
（2）抵押及质押情况
截至2017年12月31日，本集团以部分固定资产、无形资产、长期股权投资、货币资金、应收票据、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、在建工程为银行借款、应付票据提供抵押或质押担保，具体情况见附注五、53。
（3）未决或待执行诉讼
涉诉应收账 坏账准备
原告 被告 案由 款期末余额 期末余额案件进展情况
（万元） （万元）
湖南双华纸业有 欠付购蒸汽 已达成调解协议，被告同意天宁热电 2,506.32 1,253.16
限公司 款 按进度支付欠款
江苏天康食品有 连带保证追
兴化热电 498.00 498.00已判决，已查封房产限公司 偿款
截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、关于“14亿利01”公司债券回售
关于“14亿利01”公司债券，本公司设定了回售条款，于 2017年12月28日披露了《亿利洁能关于“14亿利01”公司债回售实施办法的公告》（2017-162）及《亿利洁能关于“14亿利 01”票面利率上调的公告》（2017-164），并于2017年 12月 29日和 2018年 1月 3日分别披露了
投资者回售实施办法的第一次和第二次提示性公告（2017-169、2018-001）。回售价格为人民
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
币 100元/张，“14亿利01”的回售申报期为 2018年 1月4-5、8-10日。截止 2018年 4月 17日，支付投资者回售款 65,970.1万元。
2、利润分配
本公司第六届董事会第四十六次会议审议通过 2017年度利润分配预案，按每 10派送现金 0.60元（含税）。
截至2018年4月16日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）化工制造及贸易
（2）煤炭开采及贸易
（3）清洁能源（含光伏发电）
（4）财务投资
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
本集团医药生产及经销、生态、装备制造业务已终止。
（1）分部利润或亏损、资产及负债（货币单位：万元）
清洁能源（含
本期期或本期期末 化工 煤炭 财务投资 抵销 合计光伏发电）
营业收入 1,493,042.14 181,897.72 230,884.47 -- -331,221.37 1,574,602.96其中：对外交易收入 1,204,686.79 149,855.28 220,060.89 -- -- 1,574,602.96分部间交易收入 288,355.35 32,042.44 10,823.58 -- -331,221.37 --
其中：主营业务收入 1,200,204.76 149,487.18 217,593.51 -- -- 1,567,285.45
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业成本 1,082,950.23 110,272.82 179,798.10 -- -- 1,373,021.15其中：主营业务成本 1,082,539.37 110,272.82 179,452.30 -- -- 1,372,264.49营业费用 53,210.17 19,778.26 34,873.00 2,952.10 -- 110,813.53营业利润(亏损) 59,611.83 26,078.54 21,184.17 -10,702.49 -9,906.46 86,265.59资产总额 680,689.41 225,767.06 1,969,310.21 42,783.78 -- 2,918,550.46负债总额 439,501.27 55,354.10 837,748.70 10,741.48 -- 1,343,345.55补充信息：
资本性支出 8,399.74 77.75 155,948.93 -- -- 164,426.42折旧和摊销费用 22,597.68 6,459.48 9,647.28 -- -- 38,704.44折旧和摊销以外的
-- -- -- -- -- --非现金费用
资产减值损失 316.37 -350.84 2,453.31 15.00 -766.46 1,667.38上期或上期期末 医药 化工 生态 煤炭清洁能源财务投资 抵销 合计营业收入 11,146.80 1,031,207.78 2,620.27 210,748.63 142,381.06 -- -293,387.25 1,104,717.29其中：对外交易收入 11,064.23 795,605.57 2,620.27 190,540.12 104,887.10 -- -- 1,104,717.29分部间交易收入 82.57 235,602.20 -- 20,208.52 37,493.96 -- -293,387.25 --其中：主营业务收入 11,063.78 791,317.80 2,612.09 190,539.33 103,876.63 -- -- 1,099,409.63营业成本 6,885.68 706,015.42 2,486.41 179,450.20 86,357.11 -- -- 981,194.82其中：主营业务成本 6,885.68 704,788.04 2,486.41 179,450.19 86,341.47 -- -- 979,950.09营业费用 2,908.91 48,857.50 517.84 5,440.00 26,224.85 2,071.72 -- 86,020.82营业利润(亏损) 1,158.58 39,105.65 -386.61 575.16 16,682.57 -14,182.17 -6,161.82 36,791.36资产总额 -- 665,773.26 -- 222,144.72 1,771,986.28 43,767.07 -377,149.84 2,326,521.49负债总额 -- 438,623.44 -- 167,824.51 861,992.66 26,767.61 -218,649.66 1,276,558.56补充信息：
资本性支出 1,729.37 1,230.29 1,812.46 39,923.92 -- -- 44,696.04折旧和摊销费用 498.21 21,058.53 383.39 6,082.85 2,426.66 0.44 -- 30,450.08折旧和摊销以外的非现
-- -- -- -- -- -- -- --金费用
资产减值损失 -- 213.89 -- 3,168.54 422.54 -- 2,042.93 5,847.90
（2）其他分部信息
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①产品和劳务对外交易收入
由于本集团报告分部与业务分部信息接近，所以无须列报更详细的产品和劳务对外交易收入。
②地区信息
由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。
2、股东承诺
2013年1月22日，亿利资源集团出具《东博煤矿煤炭资源价款相关事项的承诺函》，承诺“若东博煤矿因国土资源部储量备案增加而需补交资源价款，本公司将无偿为东博煤矿承担全部需补交的资源价款。若东博煤矿因未补交或延期补交资源价款而受到相关政府部门处罚，本公司将无偿承担相应罚款”。
3、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
本期结 与资产转计入
补助项 本期新增转计入 其他 期末 相关/与种类 期初余额 损益的
目 补助金额损益的 变动 余额 收益相列报项
金额 关目
莱芜洁能-财政拨款
与资产相土地补偿 2,016,000.00 -- 42,000.00 -- 1,974,000.00其他收益关款
智慧能源财政拨款
与资产相 -ppp项目 600,000.00 -- -- 600,000.00 -- --关扶持基金
江西洁能-财政拨款
与资产相扶助企业 908,700.00 120,000.00 -- -- 1,028,700.00其他收益关发展款
金乡洁能-财政拨款 与资产相 494,166.69 977,267.00 -- 16,536.88 1,454,896.81其他收益土地补偿 关
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款
亿利洁能财政拨款
与资产相科技-土地 1,969,846.70 -- 42,211.00 -- 1,927,635.70其他收益关补偿金
达拉特分-财政拨款
与资产相节能环保 -- 6,350,000.00 635,000.00 -- 5,715,000.00其他收益关款
新泰节能-财政拨款
与资产节能环保 -- 666,000.00 -- -- 666,000.00其他收益相关奖励
亿利洁能财政拨款
科技-科技 与资产 -- 150,000.00 -- -- 150,000.00其他收益三项费项 相关目补助款
沂水管网 与资产 3,521,759.92 -- -- -- 3,521,759.92其他收益政府补助 相关 -- 9,510,473.31 8,263,267.00 719,211.00 616,536.88 16,437,992.43 -- --合计
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的本期计入损益的与资产相关/与收补助项目 种类
金额 列报项目 益相关10T锅炉补助资金 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关产业发展引导专项扶持资 财政拨款 其他收益
1,051,000.00 与收益相关金
大气污染防治专项资金
财政拨款
2,700,000.00
其他收益
与收益相关电力需求资金补贴
财政拨款
585,000.00
其他收益
与收益相关工业发展扶持基金
财政拨款
550,008.00
其他收益
与收益相关节能补助
财政拨款
530,000.00
其他收益
与收益相关节能环保政府补助
财政拨款
170,000.00
其他收益
与收益相关节能奖励
财政拨款
77,210.00
其他收益
与收益相关煤粉锅炉用预热调温设备 财政拨款 其他收益
500,000.00 与收益相关等专利实施许可
外贸企业能力建设资金
财政拨款
1,464,400.00
其他收益
与收益相关
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地补偿款 财政拨款 10,703.57 其他收益 与收益相关递延收益转入 财政拨款 719,211.00 其他收益 与资产相关合计 -- 8,657,532.57 -- --十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
292,125,644.59 100 3,103,860.66 1.06 289,021,783.93收账款
其中：账龄组合 292,125,644.59 100 3,103,860.66 1.06 289,021,783.93单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 292,125,644.59 100 3,103,860.66 1.06 289,021,783.93应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,003,680,706.88 100 12,060,106.05 1.20 991,620,600.83收账款
其中：账龄组合 1,003,680,706.88 100 12,060,106.05 1.20 991,620,600.83单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 1,003,680,706.88 100 12,060,106.05 1.20 991,620,600.83②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 290,152,612.89 99.32 2,901,526.13 1 287,251,086.76
1至2年 1,922,718.10 0.66 192,271.81 10 1,730,446.29
亿利洁能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 50,313.60 0.02 10,062.72 20 40,250.88合计 292,125,644.59 100 3,103,860.66 1.06 289,021,783.93期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 993,264,421.84 98.96 9,932,644.22 1 983,331,777.62 1至2年 6,869,472.24 0.68 686,947.22 10 6,182,525.02 2至3年 1,109,639.30 0.11 221,927.86 20 887,711.44 3年以上 2,437,173.50 0.25 1,218,586.75 50 1,218,586.75合计 1,003,680,706.88 100 12,060,106.05 1.20 991,620,600.83（2）本期应收账款坏账准备的变化
本期增加 本期减少
期初数 期末数计提 转入 转回 核销
12,060,106.05 -- -- 6,941,194.75 2,015,050.64 3,103,860.66（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生货款 2,015,050.64 经追讨确认无法收回 否（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 168,803,157.57元，占应收账款期末余额合计数的57.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,854,981.58元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
714,458,246.15 100 32,597,960.06 4.56 681,860,286.09应收款
其中：账龄组合 714,458,246.15 100 32,597,960.06 4.56 681,860,286.09
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 714,458,246.15 100 32,597,960.06 4.56 681,860,286.09其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,125,628,038.31 100 32,410,427.81 1.52 2,093,217,610.50应收款
其中：账龄组合 2,125,628,038.31 100 32,410,427.81 1.52 2,093,217,610.50单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 2,125,628,038.31 100 32,410,427.81 1.52 2,093,217,610.50①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 448,945,952.11 62.84 4,489,459.52 1 444,456,492.591至2年 251,341,922.83 35.18 25,134,192.28 10 226,207,730.552至3年 13,702,924.47 1.92 2,740,584.89 20 10,962,339.583年以上 467,446.74 0.07 233,723.37 50 233,723.37合计 714,458,246.15 62.84 32,597,960.06 4.56 681,860,286.09期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,036,988,064.66 95.83 20,369,880.65 1 2,016,618,184.011至2年 77,277,310.08 3.64 7,727,731.01 10 69,549,579.072至3年 4,561,718.80 0.21 912,343.76 20 3,649,375.043年以上 6,800,944.77 0.32 3,400,472.39 50 3,400,472.38合计 2,125,628,038.31 100 32,410,427.81 1.52 2,093,217,610.50（2）本期其他应收款坏账准备的变化情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提 转入 转回 核销
32,410,427.81 1,882,532.25 -- -- 1,695,000.00 32,597,960.06（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额 核销原因 是否由关联交易产生共计6家单位 1,695,000.00 经追讨确认无法收回 否（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额资金往来 620,805,664.38 1,762,090,743.57股权转让款 88,912,900.97 355,829,900.00保证金、押金 4,739,680.76 7,707,394.74其他 0.04 --合计 714,458,246.15 2,125,628,038.31（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 余额合计数的比例% 期末余额亿利洁能科技
资金往来 174,421,835.98 1年以内 24.41 1,744,218.36有限公司
内蒙古亿利库
布其生态能 资金往来 156,774,926.60 1年以内 21.94 1,567,749.27源有限公司
内蒙古亿利化
学工业有限 资金往来 96,489,526.24 2年以内 13.51 7,848,952.62公司
亿利资源集团股权转让款、
88,912,900.97 1-2年 12.44 8,891,290.10有限公司 资金往来
亿利洁能投资
（北京）有限 资金往来 54,787,892.77 2年以内 7.67 1,908,789.28公司
合计： 571,387,082.56 79.97 21,960,999.633、长期股权投资
项目 期末数 期初数
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 7,098,876,548.47 -- 7,098,876,548.47 2,654,320,036.32 -- 2,654,320,036.32对合营企业投资 44,830,556.61 -- 44,830,556.61 45,290,831.52 -- 45,290,831.52对联营企业投资 4,977,382,716.41 -- 4,977,382,716.41 4,728,510,610.03 -- 4,728,510,610.03合计 12,121,089,821.49 -- 12,121,089,821.49 7,428,121,477.87 -- 7,428,121,477.87（1）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额东博煤炭 1,625,099,317.78 -- -- 1,625,099,317.78 -- --亿利化学 433,784,289.05 -- -- 433,784,289.05 -- --亿利国贸 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --亿利煤炭 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- --亿兆华盛 85,000,000.00 -- -- 85,000,000.00 -- --安源西煤炭 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --张家口亿盛 39,873,160.98 10,120,000.00 -- 49,993,160.98 -- --亿绿兰德 500,000.00 760,000.00 -- 1,260,000.00 -- --智慧能源泰国 200,000.00 -- 200,000.00 -- -- --洁能浦江 10,000,000.00 8,600,000.00 -- 18,600,000.00 -- -- 4,020,000,000.00
亿利洁能科技 120,000,000.00 3,900,000,000.00 -- -- --金山恒泰 19,477,267.71 -- -- 19,477,267.71 -- --香港亿利 0.80 -- -- 0.80 -- --洁能投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --亿利智慧 20,386,000.00 -- -- 20,386,000.00 -- --库布其能源 -- 355,267,512.15 -- 355,267,512.15 -- --亿利租赁 -- 170,009,000.00 -- 170,009,000.00 -- --合计 2,654,320,036.32 4,444,756,512.15 200,000.00 7,098,876,548.47 -- --
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准被投资单
权益法下 宣告发放 计提减
期初余额 期末余额备期末其他综合
位
追加投资 减少投资 确认的 其他权益变动 现金股利 值 其他
余额收益调整
投资损益 或利润 准备
①合营
企业
新疆TCL 45,290,831.52 -- -- -460,274.91 -- -- -- -- -- 44,830,556.61 --②联营
--
企业
亿利冀东
158,766,049.22 -- -- 2,464,956.76 -- -- -- -- -- 161,231,005.98 --水泥
神华亿利
3,638,325,782.09 -- -- 83,555,655.51 -- 12,703,690.81 -- -- -- 3,734,585,128.41 --能源
西部新时
219,346,438.57 -- -- 20,508,946.00 -- -- -- -- -- 239,855,384.57 --代
财务公司 600,612,578.29 -- -- 26,559,594.59 -- -43,375,586.37 -- -- -- 583,796,586.51 --甘肃光热 98,578,104.72 -- -- 501.80 -- -- -- -- -- 98,578,606.52
润达能源 7,978,051.74 -- -- -120,593.90 -- -- -- -- -- 7,857,457.84
湖南亿利 981,483.68 1,000,000.00 -1,981,483.68 -- -- -- -- -- -- -
新锋煤业 3,922,121.72 -- -- -- -- -- -- -- -- 3,922,121.72
正利新能
146,119,135.32 -- 1,437,289.54 -- -- -- -- -- 147,556,424.86
源
合计 4,773,801,441.55 147,119,135.32 -1,981,483.68 133,946,075.39 -30,671,895.56 -- -- -- 5,022,213,273.02 --
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,315,931,078.88 2,926,212,645.61 2,696,375,862.32 2,410,638,881.59其他业务 76,058,644.48 571,868.93 76,176,400.40 3,331,581.685、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 --权益法核算的长期股权投资收益 133,946,075.39 40,584,308.15处置长期股权投资产生的投资收益 21,435,518.32 215,979,156.57处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- -2,806,000.00合计 235,381,593.71 253,757,464.72十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处置损益 21,556,566.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8,657,532.57规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
-78,247,463.74且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
6,119,135.32被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
对外委托贷款取得的损益 5,320,608.55受托经营取得的托管费收入 650,786.78处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供
--出售金融资产取得的投资收益
债务重组收益 --对非金融企业收取的资金占用费 1,310,342.95同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 125,234,271.05除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,472,647.36其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,373,922.90
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的
11,775,745.31投资收益
期货投资收益 1,598,177.59非经常性损益总额 94,503,055.99减：非经常性损益的所得税影响数 18,133,073.27非经常性损益净额 76,369,982.72减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 14,562,607.22归属于公司普通股股东的非经常性损益 61,807,375.502、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.94 0.20 --扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.56 0.17 --股股东的净利润
说明：本公司本期无稀释事项。
每股收益的计算 本期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 521,464,877.06其中：持续经营净利润 521,464,877.06终止经营净利润 --基本每股收益 0.20其中：持续经营基本每股收益 0.20终止经营基本每股收益 --终止经营情况见附注十四、1。
亿利洁能股份有限公司 2018年4月16日