目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注……………………………………………………第7—28页
审 计 报 告
天健审〔2016〕3239号
富嘉融资租赁有限公司全体股东：
我们审计了后附的富嘉融资租赁有限公司（以下简称富嘉租赁公司）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是富嘉租赁公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，富嘉租赁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富嘉租赁公司2015年12月31日的财务状况，以及2015年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林旺
中国·杭州 中国注册会计师：赵奎
二〇一六年四月十四日
资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：富嘉融资租赁有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12345678910|100,117,114.972,915,227.583,125,342.88262,874.17183,797,420.82119,000,000.00409,217,980.42349,083,592.40102,786.11248,972.5238,358.26349,473,709.29||流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|1112131415161718|1,454,186.4616,959,843.701,350,000.0085,089,625.28104,853,655.44270,000,000.00270,000,000.00374,853,655.44309,834,000.007,400,403.4366,603,630.84383,838,034.27|
||758,691,689.71||负债和所有者权益总计||758,691,689.71|

法定代表人：田媛 主管会计工作的负责人：田媛 会计机构负责人：冯丽美
利润表
2015年度
会企02表编制单位：富嘉融资租赁有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567|118,956,369.0415,267,369.371,022,067.642,486,729.144,737,823.08-2,831,858.561,198,019.461,073,258.2398,149,477.14885,549.736,652.6899,028,374.1925,024,339.9274,004,034.2774,004,034.27|

法定代表人：田媛 主管会计工作的负责人：田媛 会计机构负责人：冯丽美
现金流量表
2015年度
会企03表编制单位：富嘉融资租赁有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 24,766,643.478 84,729.734 20,193,481.885 45,844,855.081 6,896,983.493 ,326,433.771 7,349,432.149 57,437,991.689 95,010,841.08- 449,165,986.001 ,073,258.231 50,000,000.001 51,073,258.233 73,784.102 69,000,000.002 69,373,784.10- 118,300,525.873 09,834,000.007 55,000,000.001 ,064,834,000.004 00,000,000.004 00,000,000.006 64,834,000.002 ,749,626.841 00,117,114.971 00,117,114.97|

法定代表人：田媛 主管会计工作的负责人：田媛 会计机构负责人：冯丽美
所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：富嘉融资租赁有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|3 09,834,000.00||||||||7 ,400,403.43|66,603,630.84|3 83,838,034.27|||||||||||
||||||||||7 4,004,034.27|7 4,004,034.27|||||||||||
|3 09,834,000.00||||||||||3 09,834,000.00|||||||||||
|3 09,834,000.00||||||||||3 09,834,000.00|||||||||||
|||||||||7 ,400,403.43|-7,400,403.43||||||||||||
|||||||||7 ,400,403.43|- 7,400,403.43||||||||||||
|3 09,834,000.00||||||||7 ,400,403.43|66,603,630.84|3 83,838,034.27|||||||||||

法定代表人：田媛 主管会计工作的负责人：田媛 会计机构负责人：冯丽美
富嘉融资租赁有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
富嘉融资租赁有限公司（以下简称公司或本公司）系经南通市经济技术开发区管理委员会批准，由朗博集团有限公司投资设立的外商独资企业，于2015年3月11日在南通市经济技术开发区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320691329592910U的营业执照，投资总额 5,000万美元，注册资本 5,000万美元。经营期 30年。于 2015年 3月营业。
本公司经营范围：融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询。（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理审请。法律法规禁止的不得经营，涉及许可经营的凭许可证经营。）（涉及许可经营的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收融资租赁款 风险等级分类法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|40|
|60|

(3)风险等级分类法
风险等级分类 长期应收款计提比例(%)
正常类 0
关注类 2
次级类 25
可疑类 50
损失类 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(九)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5|10|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(十五)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十七)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
本期，根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号），公司在2015年12月31日前享受对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数
银行存款 100,117,114.97
合计 100,117,114.97
2.应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,068,660.61|100.00|153,433.03|
|3,068,660.61|100.00|153,433.03|

(2)期末无应收关联方账款。
3.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,125,342.88|100.00||
|3,125,342.88|100.00||

(2)预付关联方款项
关联方名称 期末数
北京恒天财富投资管理有限公司 566,037.73
北京唐鼎耀华投资咨询有限公司 1,842,636.99
中融（北京）资产管理有限公司 385,479.46
小计 2,794,154.18
4.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||
|-|-|-|
|276,709.65|100.00|13,835.48|
|276,709.65|100.00|13,835.48|

(2)应收关联方款项
关联方名称 期末数
盟科投资控股有限公司 184,324.50
小计 184,324.50
5.一年内到期的非流动资产
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|193,883,047.64|1,030,750.95|
|-9,054,875.87||
|184,828,171.77|1,030,750.95|

6.其他流动资产
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|119,000,000.00||
|119,000,000.00||

7.长期应收款
项目 期末数
融资租赁款 399,912,503.00
其中：未实现融资收益 -50,828,910.60
合计 349,083,592.40
8.固定资产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||103,542.69||

||
|-|
|103,542.69|

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||756.58||
||756.58||

账面价值
||
|-|
|期初数|

(2)期末固定资产均未用于担保。
9.长期待摊费用
项目 期末数
经营租入固定资产改良支出 248,972.52
合计 248,972.52
10.递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数
资产减值准备 38,358.26
合计 38,358.26
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 153,433.03
小计 153,433.03
11.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期末数
短期薪酬 1,408,817.43
离职后福利—设定提存计划 45,369.03
合计 1,454,186.46
(2)短期薪酬明细情况
项目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,324,667.03
社会保险费 23,175.39
其中：医疗保险费 18,841.78
工伤保险费 2,826.27
生育保险费 1,507.34
住房公积金 23,299.00
工会经费和职工教育经费 37,676.01
小计 1,408,817.43
(3)设定提存计划明细情况
项目 期末数
基本养老保险 43,484.85
失业保险费 1,884.18
小计 45,369.03
12.应交税费
项目 期末数
增值税 3,090,017.02
营业税 100,040.62
企业所得税 12,926,997.40
代扣代缴个人所得税 460,036.04
城市维护建设税 223,272.37
教育费附加 95,688.13
地方教育附加 63,792.12
合计 16,959,843.70
13.应付利息
(1)明细情况
项目 期末数
分期付息到期还本的长期借款利息 998,630.14
短期借款应付利息 351,369.86
合计 1,350,000.00
(2)应付关联方利息
关联方名称 期末数
北京恒天财富投资管理有限公司 1,350,000.00
小计 1,350,000.00
14.其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
盟科投资控股有限公司 11,250.00
中植企业集团有限公司 29,275.00
北京恒天财富投资管理有限公司 50,000,000.00
中融（北京）资产管理有限公司 35,000,000.00
小计 85,040,525.00
15.长期应付款
(1)明细情况
项目 期末数
融资租赁质押借款[注] 270,000,000.00
合计 270,000,000.00
[注]:系公司将融资租赁租金收益权转让给第三方，到期后一次性回购而形成的借款。
(2)应付关联方款项
关联方名称 期末数
北京恒天财富投资管理有限公司 120,000,000.00
北京唐鼎耀华投资咨询有限公司 150,000,000.00
小计 270,000,000.00
16.实收资本
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增加||本期减少|||
|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|
|||5,000万美元|309,834,000.00|3,750万美元|232,375,500.00|1,250万美元|
|||3,750万美元|232,375,500.00|||3,750万美元|
|||8,750万美元|542,209,500.00|3,750万美元|232,375,500.00|5,000万美元|

(2)实收资本变动情况的说明
2015年3月10日，经南通市经济技术开发区管理委员会批准，由朗博集团有限公司出资5,000万美元设立外商独资企业，注册资本已分别于2015年5月和7月出资2,000万美元和3,000万美元。并经南通大华联合会计师事务所审验，出具了通大华会外验〔2015〕026号、033号验资报告。
2015年 11月 20日，根据朗博集团有限公司与浙江康盛股份有限公司签订的《股权转让协议书》，朗博集团有限公司将其持有的本公司75%股权转让给浙江康盛股份有限公司。
2015年12月14日，南通市经济技术开发区管委会批准，公司已于2015年12月18日办妥工商变更登记手续。
17.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||7,400,403.43||
||7,400,403.43||

(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据 2015年度公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积 7,400,403.43
元，相应增加盈余公积7,400,403.43元。
18.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|74,004,034.27|
|7,400,403.43|
|66,603,630.84|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
收入
项目 本期数
主营业务收入 118,956,369.04
合计 118,956,369.04
成本
项目 本期数
主营业务成本 15,267,369.37
合计 15,267,369.37
(2)主营业务收入/主营业务成本
本期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|111,139,833.32|13,294,766.63|
|16,128,255.72|10,443,659.72|
|95,011,577.60|2,851,106.91|
|7,816,535.72|1,972,602.74|
|2,000,812.42|1,972,602.74|
|5,815,723.30||
|118,956,369.04|15,267,369.37|

2.营业税金及附加
项目 本期数
营业税 100,040.62
城市维护建设税 537,849.10
教育费附加 230,506.74
地方教育附加 153,671.18
合计 1,022,067.64
3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 1,198,019.46
合计 1,198,019.46
4.投资收益
项目 本期数
银行理财产品收益 1,073,258.23
合计 1,073,258.23
5.营业外收入
项目 本期数
增值税返还 884,729.73
其他 820.00
合计 885,549.73
6.营业外支出
项目 本期数
其他 6,652.68
合计 6,652.68
7.所得税费用
项目 本期数
当期所得税费用 25,062,698.18
递延所得税费用 -38,358.26
合计 25,024,339.92
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|74,004,034.27|
|1,198,019.46|
|756.58|
|-2,749,626.84|
|-1,073,258.23|
|-38,358.26|
|-540,382,477.31|
|19,874,924.33|
|-449,165,986.00|

||
|-|
|100,117,114.97|
|100,117,114.97|

2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|100,117,114.97|
|100,117,114.97|
|100,117,114.97|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙江康盛股份有限公司 母公司
朗博集团有限公司 公司股东
北京恒天财富投资管理有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
盟科投资控股有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
北京晟视天下投资管理有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
根据朗博集团有限公司同一最终控制方经营江阴力勤业诚投资管理企业（有限合伙）
管理安排认定为关联方
根据朗博集团有限公司同一最终控制方经营北京唐鼎耀华投资咨询有限公司
管理安排认定为关联方
高晟财富控股集团有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
中植企业集团有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
中融（北京）资产管理有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
上海首拓投资管理有限公司 受朗博集团有限公司同一最终控制方控制
(二)关联方交易情况
1.接受劳务
||
|-|
|内容|
|咨询服务|
|咨询服务|
|咨询服务|

 2.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3.租赁
根据公司与盟科投资控股有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司承租盟科投资控股有限公司之房屋，2015年度租赁费为656,385.75元，截止2015年12月31日，公司已支付645,135.75元。
4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|拆入资金|资金拆借利息|拆出资金|
||50,000,000.00|1,328,767.12|51,328,767.12|
||50,000,000.00|1,084,961.10|51,084,961.10|
||300,000,000.00|1,972,602.74|301,972,602.74|
||170,000,000.00|4,050,000.00|2,700,000.00|
||35,000,000.00|10,068.49|10,068.49|
||150,000,000.00|3,969,863.01|3,969,863.01|
||755,000,000.00|12,416,262.46|411,066,262.46|

 5.其他
2015年5月，公司与中植企业集团有限公司签订《管理服务协议》，约定中植企业集
团有限公司向公司提供办公相关的管理服务，服务费为5,855元/月，2015年度共需支付
40,985.00元，截止2015年12月31日，公司已支付11,710.00元。
七、其他重要事项
根据本公司与郎博集团有限公司（Lambor GroupLimited）签订的《利润承诺及补偿协议》，出让方承诺富嘉融资租赁有限公司2015年度、2016年度、2017年度扣除非经常性损益后实现的净利润不低于7,000万元、10,000万元、14,000万元。否则，出让方应依据相关规定对本公司以现金方式予以补偿，具体补偿金额按以下公式据算：当年应补偿金=（截至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实际净利润数）÷补偿期限内各年的净利润承诺书总和×标的资产交易作价－已补偿金额。如果按照上述公式计算当年度应补偿金额小于或者等于0，则出让方应向本公司补偿的金额为0元，本公司亦不因当年度应补偿的金额小于或者等于0，而向出让方支付额外价款。
富嘉融资租赁有限公司二〇一六年四月十四日