盛通股份内部控制自我评价报告核查意见招商证券股份有限公司关于北京盛通印刷股份有限公司
内部控制自我评价报告的核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“盛通股份”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》和保荐协议等文件的有关约定，对《北京盛通印刷股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告》（以下简称“评价报告”）出具核查意见如下：
一、招商证券对内部控制自我评价报告的核查工作
招商证券通过与盛通股份高管人员、内部审计机构、注册会计师等人员沟通，查阅了三会会议文件、内部审计部门相关文件以及各项业务和管理规章制度、抽查实施情况记录文件，从盛通股份内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控制的监督等多方面对其内部控制度的建立、运行情况进行了了解，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司董事会出具的内部控制自我评价报告进行了核查。
二、内部控制的基本情况
（一）内部控制的目标
建立并完善符合现代管理要求的内部业务组织结构和职责分工，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保本公司经营管理目标的实现；建立有效的风险控制系统，强化风险管理，避免或降低各种风险，保证本公司业务活动的健康稳定运行；规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整、可靠，提高会计信息质量；防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保证本公司财产的安全完整；确保国家有关法律法规和规章制度及本公司内部控制制度的贯彻执行；建立良好的信息和沟通系统，能及时、全面、正确地提供公司运营信息，促进公司决策能力、管理能力的提升和经营业绩的提高。
（二）公司内部控制制度
1、内部控制环境
（1）治理结构
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及管理层组成的、相互制衡的治理结构。公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《上市公司章程指引》等法律法规相关规范性文件的要求，建立了股东大会、董事会、监事会及总经理议事规则，董事会各专门委员会实施细则等制度，明确了其职责权限，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策。
（2）组织机构
公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了市场中心、采购中心、生产运营中心、技术中心、人力资源中心、财务中心、企管中心、企管部、证券事务部和审计部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督，各部门各司其职、各负其责、相互制约、相互协调，保证了公司生产经营活动有序进行。
（3）发展战略
公司立足印刷，将进一步发挥文化创意产业的特色，在产品内容和包装的设计参与上加大投入、工艺应用积极创新、融合数字印刷技术和网络技术从而形成更强的市场竞争力，不断提升市场优势；将绿色印刷、高效、专业、特色作为公司发展方向，奉行绿色、环保的理念，建设可持续科学发展，树立行业标杆，实现效益优先、结构优化，为发展民族印刷业、传播文化做出积极的贡献。
（4）人力资源政策
公司制定了系统的《员工管理制度》、《绩效考核管理规程》，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。公司还根据实际工作的需要不断加强员工在职培训和继续教育，提升员工素质，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位，实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理机制。
（5）企业文化
公司经营具有以销定产、按订单生产销售的性质，既具备制造企业的内容，又具备现代服务企业的特质，而衡量一个企业服务客户的优劣，主要就是客户产品服务质量。提高客户服务质量为公司全体员工长期共同努力的目标。以人为本、创新争先、诚信为根、服务永续是公司发展一贯秉承的企业精神。
（6）社会责任
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见公司长期致力于经济发展，并以自身发展影响和带动地方经济的振兴，同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，通过技术创新和精益管理，采用轮转印刷机烘箱二次燃烧技术、无溶剂复合、溶剂回收装置等措施，在节能降耗的同时不断改善员工的工作环境和周边生活环境。
2、控制活动
公司管理层在预算、利润、其他财务指标和经营业绩方面都有清晰的目标；
公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。公司在财务管理、资金管理、采购、销售与收款、固定资产管理、投资管理、关联交易、担保与融资、人事管理、预算管理、财务报告、专项风险上制定了详细的政策和控制程序。
（1）财务管理
公司制订了财务管理制度，并明确了相关具体业务的处理程序，确保业务活动按照适当的授权进行；对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
账面资产与实存资产定期核对；交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。
（2）采购
公司已较合理地计划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理，建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。
（3）销售与收款
公司已制定比较可行的销售政策，已对服务产品承印价格、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的部门和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
公司制定了合理的销售政策，明确了年度销售目标、定价原则，建立了收入确认制度，对销售及收款做出明确规定，对签订合同、下单、开具发票和回款等环节设计了严格的控制程序。
（4）固定资产管理
公司对固定资产的取得、固定资产的异动、固定资产的处置都制定了一系列的内控措施，并制定了《公司固定资产管理制度》，规定固定资产的取得必须遵
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见循《财务管理制度》的要求，使用单位申请新建、购置都须经相关部门主管核准，大型固定资产必须办理相关资产试运行及验收手续，款项支付时严格按照合同约定。
（5）投资管理
公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构进行决策的机制）。对外投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。
（6）关联交易：
公司制定了《关联交易管理办法》，对发生关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范了关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及股东的利益。
（7）人事管理
公司制定了较完善的员工行为守则，制订培训计划，建立员工职业发展制度，制定了员工薪资及社会福利制度，制定了员工晋升考核制度、员工考勤管理制度等，在人力资源上为公司经营目标的实现提供了保障。
（8）预算管理
公司制定了包括预算编制和预算执行两个环节的预算管理体系。通过预算使公司各部门的计划相互协调、互相配合，达到对公司范围内资源有效和动态的配置，全面地综合、协调、规划公司内部各部门、各层次的经济关系与职能，使之统一服从于公司经营目标的要求，并使决策目标具体化、系统化、定量化，明确规定各有关部门、有关人员各自职责及目标；划分各责任中心及其职责，明确控制与考核对象，对公司的全面经营活动进行以预算和业绩考核为中心的管理。及时进行过程反馈，加强事中控制，了解存在的差距和问题并采取改正措施，与绩效管理体系相结合，使公司对于部门和员工的考核有章可徇，有法可依。
（9）财务报告
公司以真实的交易和事项以及完整、准确的账簿记录等资料为依据，按照有关法律法规、国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行财务报告编制。在编制年度财务报告前，按照《企业财务会计报告条例》的有关规定，全面清查资产、核实债务，并将清查、核实结果及其处理方法，以确保财务报告的真实可靠和资产的安全完整。经过审计的财务报告由公司法定代表
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见人、财务负责人及会计机构负责人签名盖章。
（10）专项风险的控制
公司已建立了募集资金使用的内部控制、重大投资的内部控制及信息披露的内部控制。
3、信息沟通
（1）信息披露制度
为进一步规范公司的信息披露行为，维护投资者利益，公司建立健全了公司《信息披露管理制度》，在信息披露机构和人员、信息披露文件和事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。
（2）与财务报告相关的信息系统
与财务报告相关的信息系统包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项以及对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任等的程序和记录，公司与财务报告相关的信息系统能适应公司的业务流程。公司制订了《财务管理制度》，要求各项收入、支出、资产、负债和所有者权益均需纳入与财务报告相关的信息系统，财务部门须按照会计准则的规定组织会计核算、列报和披露财务报告信息。
（3）计算机硬件、软件和数据管理制度
公司建立《计算机硬件、软件和数据管理制度》，主要内容包括：硬件的使用和保养、数据安全措施和备份、软件的升级和维护、故障处置、病毒防范和电算化数据的档案管理等。
（4）沟通
公司基本建立了内部信息及时、准确、完整的传递和沟通渠道，包括治理层与经理层的沟通、经营目标的下达、管理和内部控制制度的颁布、主要业务流程信息、资金、资产的流动信息和财务信息的传递、绩效考核及差异分析信息的反馈等。同时，公司建立与外部咨询机构、各监管部门、媒体和外部审计师的沟通，乐意接受其对公司内部治理和内部控制方面有益的意见，积极应对、妥善处理并化解突发事项。完善、有效的信息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。
同时，公司建立了保持与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通机制，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见5、内部监督
公司董事会设立审计委员会负责公司的内、外部审计的沟通，公司设立审计部，在审计委员会的指导和要求下开展内部审计的日常工作。公司制定了《监事会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《审计委员会年度审计工作规程》、《内部审计工作制度》、《内部控制制度》、《投诉举报和投诉举报人保护制度》等制度，明确了各监督机构在内部监督中的职责权限，规定了内部监督的工作程序、方法和要求。公司通过日常审计、专项审计及外部审计等监督相结合的方式，对公司的重点和重大业务活动进行有效的控制。重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、投资风险、人力资源风险、采购风险、销售风险、财务风险、法律风险、报告风险、关联交易风险和信息披露风险。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
三、公司董事会对内部控制的自我评价
公司董事会认为：“公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，在内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素”
四、保荐机构意见
经核查，保荐机构认为：盛通股份法人治理结构健全、三会运作规范，内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求，公司内部控制自我评价报告能够反映其内部控制基本制度的建立及运行情况。
（以下无正文）
盛通股份内部控制自我评价报告核查意见（此页无正文，为《招商证券股份有限公司关于北京盛通印刷股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见》的盖章签字页）
保荐代表人签名： 年 月 日林联儡
年 月 日韩汾泉
保荐机构（公章）： 年 月 日