光一科技股份有限公司
备考合并盈利预测审核报告
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审核报告 1-2
备考合并盈利预测表 3
备考合并盈利预测的编制说明 4-45
众会字(2014)第4721号光一科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的光一科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考合并盈利预测报告所述的编制基础和编制假设编制的 2014年度、2015年度的备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的编制基础及各项假设负责。这些编制基础及各项假设已在备考合并盈利预测报告中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，备考合并盈利预测表在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“备考合并盈利预测的编制基础和基本假设”中所述的编制基础进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本报告仅限于贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组之申报材料使用，不得用于其他任何用途。
<此页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一四年八月十八日
备考合并盈利预测表
编制单位：光一科技股份有限公司 (金额单位为人民币万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|2013年已审实现数|2014年预测数|||
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计|
|6.1|80,108.14|17,360.69|74,438.58|91,799.27|
|6.2|55,570.28|11,723.68|52,310.97|64,034.65|
|6.3|619.03|50.28|603.42|653.70|
|6.4|4,250.57|990.14|4,027.09|5,017.23|
|6.5|7,769.31|2,905.51|5,462.09|8,367.60|
|6.6|-896.19|141.83|59.89|201.72|
|6.7|733.03|-69.63|848.46|778.83|
|6.8||-0.04||-0.04|
|6.9|31.01||||
||12,093.12|1,618.84|11,126.66|12,745.50|
|6.10|677.77|973.64|769.56|1,743.20|
|6.11|15.08|1.94||1.94|
||10.70|1.94||1.94|
||12,755.81|2,590.54|11,896.22|14,486.76|
|6.12|1,811.30|511.92|1,790.73|2,302.65|
||10,944.51|2,078.62|10,105.49|12,184.11|
||9,902.94|1,978.05|9,276.25|11,254.30|
||1,041.57|100.57|829.24|929.81|

后附的备考合并盈利预测编制基础、假设和编制说明为本备考合并盈利预测表组成部分。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
光一科技股份有限公司
2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
光一科技股份有限公司
备考合并盈利预测的编制说明
有关声明：光一科技股份有限公司（简称光一科技或本公司）2014年、2015年度备考合并盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
1 概况
1.1拟发行股份购买资产的重组方案
本公司于 2014年8月18日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《发行股份及支付现金购买资产协议》。本次交易的方案为：公司拟通过向任昌兆等 27名自然人及湖北乾瀚投资有限公司、公安县鑫旺投资有限公司、深圳创新投资集团有限公司、北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙）、南昌红土创新资本创业投资有限公司、湖北红土创业投资有限公司发行股份及支付现金的方式，购买其持有的湖北索瑞电气有限公司（以下简称索瑞电气）84.82%股权。
1.2本次重组交易各方基本情况
1.2.1本公司基本情况
1.2.1.1公司基本情况
光一科技为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 2009年 11月 11日经批准由江苏光一科技有限责任公司改制成为股份有限公司，持有江苏省南京市工商行政管理局核发的注册号320121000030643号《企业法人营业执照》。注册资本为人民币13,000.50万元，注册地址为南京市江宁经济技术开发区胜太路88号。本公司经营范围：电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统设计、销售、施工、服务及技术咨询；电子设备与器件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、服务及技术咨询；实业投资；电力工程、建筑工程承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
1.2.1.2历史沿革
2000年 4月18日龙昌明和丁涛分别出资人民币 550万元和 450万元成立江苏光一科技有限责任公司，龙昌明出资占实收资本的55%，丁涛出资占实收资本的45%。
2004年5月28日根据修改后的公司章程，龙昌明和丁涛分别增加出资5.5万元和4.5万元，增资后的注册资本为1010万元，两人持股比例不变。
2004年 6月及 2006年 3月，丁涛转让部分出资额给新增加的出资人，两次转让后的各出资人出资额及出资比例如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|出资人姓名|出资额（元）|占总出资额比例|
|1|龙昌明|5,555,000.00|55.00%|
|2|丁涛|2,020,000.00|20.00%|
|3|熊珂|1,515,000.00|15.00%|
|4|李卫东|1,010,000.00|10.00%|
||合计|10,100,000.00|100%|

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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.1本公司基本情况（续）
1.2.1.2历史沿革（续）
2009年 3月 22日龙昌明、丁涛、李卫东、熊珂分别将其持有的本公司全部股份转让给江苏光一投资管理有限责任公司。
2009年6月16日江苏光一科技有限责任公司股东会决定用盈余公积2990万元、未分配利润200万元转增注册资本。转增后注册资本为人民币4200万元。
2009年8月26日江苏光一投资管理有限责任公司与龙昌明、王海俊、邱卫东、戴晓东、徐一宁、熊珂签订股权转让协议，将其所持本公司的11.4%股权转让给龙昌明、将其所持本公司的2.25%股权转让给熊珂、将其所持本公司的0.75%股权转让给徐一宁、将其所持本公司的0.30%股权转让给王海俊、将其所持本公司的0.15%股权转让给邱卫东、将其所持本公司的0.15%股权转让给戴晓东。
2009年 9月 28日江苏光一投资管理有限责任公司与龙昌明、徐一宁、王海俊、邱卫东、戴晓东签订关于《江苏光一科技有限责任公司股权转让的协议》，江苏光一投资管理有限责任公司将8.538%的股权转让给龙昌明；将3.590%的股权转让给徐一宁；将1.436%的股权转让给王海俊；
将0.718%的股权转让给邱卫东；将0.718%的股权转让给戴晓东；同时，将2.2%的股权转让给汇金立方资本管理有限公司；将8.8%的股权转让给黄今迈；将2.2%的股权转让给陶涛。
根据本公司（筹）2009年11月11日股东会决议、股份公司的章程规定和发起人协议约定，全体股东同意按江苏光一科技有限责任公司2009年9月30日审计后的净资产折股，整体变更设立股份有限公司。经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，江苏光一科技有限责任公司截止2009年 9月 30日的净资产为人民币 64,874,708.96元（见深鹏所审字［2009］1294号《审计报告》），以1.2975：1比例进行折股，折股后股份公司股份总数为5000万股，资本公积14,874,708.96元。
本公司2009年12月16日股东会决议、增资协议和修改后的公司章程规定，本公司申请新增股本1,580,000.00股，由葛兹俊等22人于2009年12月28日之前缴足。
2010年 10月 29日，本公司 2010年第一次临时股东大会通过增资扩股决议，同意新增注册资本 1342万元，每股 5元，由特定对象于 2010年 11月23日之前缴足。变更后的注册资本为人民币6500万元。2010年10月8日，黄今迈分别与苏州阿尔法投资管理中心（有限合伙）、杭州熠明创业投资合伙企业（有限合伙）签订《股份转让协议》，将其持有的光一科技200万股、240万股分别转让给苏州阿尔法投资管理中心和杭州熠明创业投资合伙企业。2010年11月26日，本公司召开2010年第二次临时股东大会，同意就上述股权转让事项修订公司章程相应条款。
上述增资扩股及股权转让事项已于2010年12月7日经南京市工商行政管理局核准变更。
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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.1本公司基本情况（续）
1.2.1.2历史沿革（续）
2012年 7月 25日中国证券监督管理委员会核准光一科技股份有限公司首次在境内公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市（证监许可[2012]980号），公司向社会公开发行人民币普通股2167万股（每股面值1元），并于2012年10月9日在深圳证券交易所挂牌交易。变更后的注册资本为人民币8667万元。
2013年 4月10日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于 2012年度利润分配的议案》、《关于增加公司注册资本的议案》，以公司2012年末总股本8,667万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增4,333.50股，转增后公司总股本由8,667万股增加至13,000.50万股。上述权益分派方案于2013年5月27日实施完毕，公司注册资本变更为人民币13,000.50万元。
1.2.2交易对方基本情况
1.2.2.1任昌兆：索瑞电气董事长。截止本报告书出具日，持有索瑞电气9.39%股份。
1.2.2.2任晶晶：截止本报告书出具日，持有索瑞电气3.23%股份。
1.2.2.3魏法旭：截止本报告书出具日，持有索瑞电气2.22%股份。
1.2.2.4郑丽蓉：截止本报告书出具日，持有索瑞电气1.78%股份。
1.2.2.5邓丽萍：截止本报告书出具日，持有索瑞电气1.31%股份。
1.2.2.6赵业香：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.61%股份。
1.2.2.7桂长钟：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.46%股份。
1.2.2.8李善元：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.34%股份。
1.2.2.9梁蓉：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.29%股份。
1.2.2.10廖庆生：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.24%股份。
1.2.2.11郑立筠：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.23%股份。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.2交易对方基本情况（续）
1.2.2.12周军：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.22%股份。
1.2.2.13田裕树：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.13%股份。
1.2.2.14张天祯：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.13%股份。
1.2.2.15王平：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.13%股份。
1.2.2.16方旭东：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.08%股份。
1.2.2.17何传柏：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.06%股份。
1.2.2.18郭明亮：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.06%股份。
1.2.2.19毛为国：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.05%股份。
1.2.2.20门崇喜：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.05%股份。
1.2.2.21李强：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.03%股份。
1.2.2.22徐光涛：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.03%股份。
1.2.2.23文涛：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.03%股份。
1.2.2.24罗丹：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.02%股份。
1.2.2.25彭娥昌：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.01%股份。
1.2.2.26张红：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.01%股份。
1.2.2.27陈世勇：截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.01%股份。
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1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.2交易对方基本情况（续）
1.2.2.28湖北乾瀚投资有限公司：成立于2014年03月31日；注册资本：5000万元；法定代表人：任昌兆。截止本报告书出具日，持有索瑞电气59.15%股份。
1.2.2.29公安县鑫旺投资有限公司：成立于2011年04月28日；注册资本：420万元；法定代表人：周成华。截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.71%股份。
1.2.2.30深圳市创新投资集团有限公司：成立于1999年8月25日；注册资本350,187.46万元；法定代表人：靳海涛。截止本报告书出具日，持有索瑞电气4.27%股份。
1.2.2.31北京红土鑫州创业投资中心（有限合伙）：成立于2010年4月28日；注册资本29,550万元；法定代表人：刘纲。截止本报告书出具日，持有索瑞电气2.62%股份。
1.2.2.32南昌红土创新资本创业投资有限公司：成立于2010年4月28日；注册资本20,000万元；
法定代表人：万义辉。截止本报告书出具日，持有索瑞电气1.74%股份。
1.2.2.33湖北红土创业投资有限公司：成立于2009年12月15日；注册资本10,000万元；法定代表人：夏明热。截止本报告书出具日，持有索瑞电气0.96%股份。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.3索瑞电气基本情况
1.2.3.1基本情况
索瑞电气系由湖北省公安电业有限责任公司和自然人任昌兆共同出资组建，于2005年11月10日在湖北省公安县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 421022000002015的《企业法人营业执照》。
索瑞电气成立时注册资本 200万元，由湖北省公安电业有限责任公司和自然人任昌兆分别以实物出资80万元、120万元，所占股份比例为40%和60%。经过历次的股权变更及增资，公司现有注册资本6560万元。
索瑞电气属输配电及控制设备制造行业。公司经营范围：高低压电器及成套设备、塑料制品生产、销售；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用；房屋租赁、设备租赁。
1.2.3.2历史沿革
索瑞公司成立时注册资本 200万元，系由湖北省公安电业有限责任公司和自然人任昌兆分别以实物出资80万元、120万元，所占股份比例为40%和60%。
2007年4月5日，索瑞公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由任昌兆新增出资600万元，出资方式为货币，注册资本变为800万元，新增出资后各股东所占股份比例为10%和90%2008年1月3日，索瑞公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由任昌兆新增出资660万元，出资方式为货币，注册资本变更为1460万元，新增出资后各股东所占股份比例为5.48%和94.52%。
《企业法人营业执照》号变更为421022000002015。
2008年 5月 12日，公司通过关于变更股东的决议，由原股东湖北省公安电业有限责任公司将其持有的公司股权全部转让给周军。
2008年11月18日，公司变更经营范围，公司原经营范围为：高低压电器及成套设备批发、零售；
塑料制品制造、销售，变更经营范围为：高低压电器及成套设备、塑料制品的生产和销售，电力电子产品、技术开发应用和销售，光纤复合网络系统技术研发及应用。
2009年3月31日，公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由任昌兆新增出资1120万元，出资方式为货币，注册资本变为更2580万元，新增出资后各股东所占股份比例为3.1%和96.9%。
2009年6月18日，公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由任昌兆新增出资1400万元，周军新增出资300万元，出资方式为货币，注册资本变更为4280万元，新增出资后各股东所占股份比例为8.88%和91.12%。
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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
1 概况（续）
1.2本次重组交易各方基本情况（续）
1.2.3索瑞电气基本情况（续）
2010年 5月 15日，公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由任昌兆新增出资 720万元，出资方式为货币，注册资本变更为5000万元，新增出资后各股东所占股份比例为7.6%和92.4%。
2011年4月8日，公司通过修改公司章程及股权转让的股东会决议，股东任昌兆与自然人周军、李善元、梁蓉、郑立筠、郭恒平、桂长钟、罗丹、彭娥昌、张红、李强、何传柏、毛为国、陈世勇、郑丽蓉、郭明亮、赵业香、王平、田裕树、张天祯、文涛、廖庆生、门崇喜、方旭东、邓丽萍、李艳、李现沛、王连生、魏法旭共28位自然人签订了股权转让协议，任昌兆将其持有索瑞公司21.06%的股份转让给上述28位自然人。
2011年 4月 30日，公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，湖北量科高投创业投资有限公司、湖北红土创业投资有限公司、南昌红土创新资本创业投资有限公司、北京红土鑫洲创业投资中心（有限合伙）、深圳市创新投资集团有限公司、公安县鑫旺投资有限公司、深圳市玖荣创业投资有限公司、深圳创新资源资产管理合伙企业（有限合伙）、天津易邦东金股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳齐心控股有限公司分别新增出资171.6575万元、62.9405万元、114.4384万元、171.6575万元、280.3683万元、46.6796万元、114.4384万元、45.7703万元、114.4384万元、171.6575万元，出资方式为货币，注册资本变更为6,294.0464万元。
2011年 9月 24日，公司召开股东会，审议通过设立董事会、监事会，修改公司章程，设立武汉全资子公司、公安全资子公司、收购湖北鼎瑞科技有限公司等议案。
2012年1月15日，公司通过修改公司章程及增资的股东会决议，由徐光涛、魏东、周虹、郭恒平新增出资265.9536万元，注册资本变更为6,560万元。
2012年 2月 22日，股东任昌兆与自然人李艳、李现沛、王连生签订了股权转让协议，李艳、李现沛、王连生将其持有的股份转让给任昌兆。
2012年 11月 19日，公司通过股东会决议，由股东郭恒平、周虹将其持有的公司3.29%、0.71%的股权转让给任昌兆。
2013年12月15日，公司通过股东会决议，股东魏东将其持有的公司股权转让给任昌兆，任昌兆将其1312万元出资转让给新股东任晶晶。
2014年4月1日，公司通过股东会决议，股东深圳齐心控股有限公司、深圳市玖荣创业投资有限公司分别将其出资 171.6575万元、80.1069万元转让给新股东湖北中鑫安源投资管理有限责任公司，股东任昌兆、任晶晶、周军、梁蓉、郑立筠分别将其出资2200万元、1100万元、370万元、160万元、50万元转让给新股东湖北乾瀚投资有限公司。
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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
2 备考合并盈利预测报告的编制基础和基本假设
2.1编制基础
2.1.1本备考合并盈利预测报告系基于光一科技第二届董事会第十二次会议审议通过发行股份及支付现金购买资产的相关议案，并假定该重大资产重组交易在2013年1月1日已经完成，且2014年度与2015年度持续经营，依据本次收购完成后的股权架构，以本公司业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2013年度、2014年1-4月合并财务报表为基础编制而成的2013年度、2014年1-4月的备考合并财务报表为基础编制。
2.1.2本备考合并盈利预测是根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规范和要求编制。
2.1.3本公司以备考合并财务报表所反映的经营成果为基础，结合本公司的生产经营计划、投资计划、各项业务收支计划、费用预算、已签订的销售合同及其他有关资料，考虑市场和业务拓展计划，本着谨慎性原则，经过分析研究而编制。
2.1.4编制本备考合并盈利预测所采用的会计政策及会计估计方法在各重要方面均与本公司实际所采用的会计政策及会计估计一致；纳入本备考合并盈利预测表范围内个别财务报表在报告期内均采用统一的会计政策，不存在重大差异。
2.1.5根据 2014年 8月 7日公司第二届第十一次董事会决议，公司拟将所持有的控股子公司南京宇能仪表有限公司55%的股权、全部债权及相应权利整体打包转让给公司控股股东江苏光一投资管理有限责任公司，该交易预计在 2014年底完成。本公司只将南京宇能仪表有限公司 2014年预测数据纳入备考合并盈利预测表范围。
2.1.6、被收购方索瑞电气的2014年度、2015年度盈利预测报告经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并于 2014年8月18日出具了天健审〔2014〕3-296号盈利预测审核报告，本公司备考合并盈利预测报告中引用了经审核的索瑞电气 2014年度、2015年度盈利预测审核报告财务数据。
2.2基本假设
2.2.1盈利预测期间本公司及索瑞电气所遵循的中央及地方现行的政策、法律、法规以及所处的政治、经济状况无重大变化；
2.2.2盈利预测期间本公司及索瑞电气所属行业的方针和政策无重大变化，本公司及索瑞电气所在地区的社会经济环境仍如现实状况无重大变化；
2.2.3盈利预测期间本公司及索瑞电气提供的劳务涉及的行业与国内市场行情预测趋势无重大变化；
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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
2 备考合并盈利预测报告的编制基础和基本假设（续）
2.2基本假设（续）
2.2.4盈利预测期间本公司及索瑞电气的生产经营运作不会受原材料严重短缺和成本重大变化的不利影响；
2.2.5盈利预测期间本公司及索瑞电气的生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；
2.2.6盈利预测期间本公司及索瑞电气不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增加；
2.2.7盈利预测期间本公司及索瑞电气所在地区不会发生重大的通货膨胀；
2.2.8盈利预测期间本公司及索瑞电气的生产经营计划及财务预算将顺利完成；各项合同能够顺利执行，并与合同方无重大争议及纠纷；
2.2.9盈利预测期间本公司及索瑞电气生产经营将不会因经营层、董事会不能控制的原因而蒙受不利影响；
2.2.10盈利预测期间本公司及索瑞电气无因高层管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响；
2.2.11盈利预测期间本公司及索瑞电气资产不存在产权纠纷；
2.2.12发行股份用于收购资产的事项能够获得重组各方股东大会通过以及中国证券监督管理委员会的核准并得以实施；
2.2.13无其他不可抗力及不可预见因素对本公司及索瑞电气造成的重大不利影响。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和 3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3.7金融工具（续）
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 10万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|以账龄为风险特征的组合|
|组合2|以个别为风险特征的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|3|3|
|1—2年|10|10|
|2—3年|30|30|
|3—4年|50|50|
|4—5年|70|70|
|5年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料（包括低值易耗品、包装物）等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20-50|5|1.90-4.75|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）*|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-50|2-5|1.90-4.75|
|房屋装修费|10|5|9.50|
|机器设备|3-10|2-5|9.50-30.00|
|运输设备|5-10|2-5|9.50-19.60|
|电子及其他设备|5|2-5|19.00-19.60|

*索瑞电气固定资产残值率2%。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 10年平均摊销，软件 5-10年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.22职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.25政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.27经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28本期无主要会计政策、会计估计的变更
3.29本期无前期会计差错更正
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%，5%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

公司及子公司江苏苏源光一科技有限公司（以下简称苏源光一）和南京宇能仪表有限公司（以下简称南京宇能）、索瑞电气均为高新技术企业，所得税税率为15%。
公司之子公司南京云商天下信息技术有限公司、南京宇能之子公司南京埃尼伦特软件有限公司（以下简称埃尼伦特）执行25%的所得税率。
索瑞电气之子公司武汉睿博电气有限责任公司（以下简称睿博电气）、湖北鼎瑞科技有限公司（以下简称鼎瑞科技）和荆州市山源科技有限公司（以下简称山源科技）执行25%所得税率。
4.2税收优惠及批文
4.2.1所得税
本公司及子公司苏源光一分别于2011年9月9日及2011年8月2日通过高新技术企业评审，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年。本公司及子公司苏源光一在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。苏源光一 2014年高新技术企业复审工作正在进行中，2014年暂执行15%的所得税税率。
南京宇能于2012年5月21日取得《高新技术企业证书》，享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年，在此期间内按15%的税率缴纳企业所得税。
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《国家级高新技术企业证书》(证书编号：GR201142000110，该证书发证日期为2011年10月9日，有效期为三年)，索瑞电气被认定为高新技术企业，并在有效期内享受15%的优惠税率，索瑞电气2014年国家级高新技术企业复审正工作在进行中，2014年暂执行15%的所得税税率。
4.2.2增值税
本公司及子公司苏源光一分别于2001年7月28日、2004年10月25日被江苏省信息产业厅认定为软件企业，根据国务院2011年1月28日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成
电路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4号文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的
软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退
的增值税优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|江苏苏源光一科技有限公司|有限公司|南京市|工业生产|3000.00|注|2,963.82||100|100|是||||

注：一般经营项目：电子产品、机电产品、电子计算机应用系统、网络工程的开发、转让工程安装服务；电子计算机软件系统开发、生产、销售；电子系统产品开发、研制、销售与工程服务；计算机及配件、家电及配件销售；为技术合同签定方代购器材、设备；电力负荷管理终端、配变监测终端生产。
5.1.2非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|南 京宇能仪表有限公司|有限公司|南京市|电力设备行业|5000.00|注1|2250.00||55|55|是|819.80|134.67||
|湖 北索瑞电气有限公司|有限公司|湖北公安县|电力设备行业|6560.00|注2|||84.82|84.82|是|6597.28|||
|南京云商天下信息技术有限公司|有限公司|南京市|信息服务|1020.00|注3|724.08||51|51|是|726.49|4.85||
|武 汉睿博电气有限责任公司|有限公司|武汉市|电力设备行业|2000.00|注4|2000.00||100|100|是||||
|荆 州市山源科技有限公司|有限公司|荆州市|电力设备行业|2000.00|注5|2000.00||100|100|是||||
|湖 北鼎瑞科技有限公司|有限公司|武汉市|电力设备行业|2180.00|注6|2180.00||100|100|是||||
|南 京埃尼伦特软件有限公司|有限公司|南京市|软件业|100.00|注7|100.00||100|100|是||||

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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）（续）
5.1子公司情况（续）
5.1.2非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
注1：电子和电力仪器仪表的生产和销售；销售自产产品（产品30%出口）；LED照明与通迅产品的生产与销售；电器装置设备的生产与销售，流量仪表的生产与销售；光纤与光迁通讯设备的生产与销售；风力发电设备、太阳能电池、并网系统产品的生产与销售。
注2：高低压电器及成套设备、塑料制品生产、销售；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用；房屋租赁、设备租赁。
注3：电子产品开发、销售、技术咨询、技术咨询、技术转让；计算机软硬件研发、销售、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机系统集成；网页设计；投资咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
注4：高低压电器及成套设备、塑料制品、五金钣金加工制品生产、销售；；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用。（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。
注5：高低压电器及成套设备、塑料制品生产、销售；五金钣金制品加工、销售；电力电子产品技术开发、应用、销售；光纤复合网络系统技术研发及应用。
注6：高低压电器及成套设备、塑料制品的生产、销售；电力系统技术开发及应用；电子产品技术开发和销售（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。
注7：软件开发、销售：电子元器件制造，销售：电子设备销售及工程安装。
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.2无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
5.3合并范围发生变更的说明：
公司于2013年12月完成对南京宇能55%的股权收购，2013年末将其资产负债表纳入合并范围。公司于2014年4月初完成对云商天下51%的股权收购，2014年4月将其纳入合并范围。
5.4本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.4.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|南京宇能仪表有限公司|18,217,713.69|-2,992,776.73|
|南京云商天下信息技术有限公司|11,865,963.28|-99,382.30|

 5.4.2本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
5.5本期未发生同一控制下企业合并
5.6本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|南京宇能仪表有限公司|10,834,230.27|投资成本与享有被投资单位权益之差额|
|南京云商天下信息技术有限公司|3,828,073.75|投资成本与享有被投资单位权益之差额|

 5.7本期无因出售丧失控制权的股权而减少的子公司
5.8本期未发生反向购买
5.9本期未发生吸收合并
5.10本公司无境外经营实体
5.11无分步实现的非同一控制下企业合并
5.12无以一揽子交易分步处置股权至丧失控制权的公司
5.13无以非一揽子交易分步处置股权至丧失控制权的公司
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6 备考合并盈利预测主要项目说明
6.1营业收入
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|低压集抄系统|21,809.97|3,170.22|13,464.64|16,634.86|17,762.70|
|手持抄表终端|970.67|9.76|1,827.85|1,837.61|1,962.20|
|专变采集终端|7,626.32|2,813.13|10,017.09|12,830.22|13,700.10|
|电能计量表箱|41,818.94|8,809.27|37,452.19|46,261.46|49,220.90|
|高低压成套|5,266.14|1,544.56|4,248.20|5,792.76|6,198.24|
|软件开发|||484.27|484.27|532.69|
|其他产品|2,317.55|974.08|6,779.45|7,753.53|3,382.09|
|主营业务收入小计|79,809.59|17,321.02|74,273.69|91,594.71|92,758.92|
|其他业务收入|298.55|39.67|164.89|204.56|127.80|
|营业收入合计|80,108.14|17,360.69|74,438.58|91,799.27|92,886.72|

说明：
公司预测期间主营业务收入是根据 2013年、2014年 1-4月收入历史数据预测。同时结合预测期内已中标及已获取订单合同的相关产品预计销量、预计销售价格以及预测期间销售变动趋势等进行预测。其中主要收入项目的预测方法如下：
（1）低压集抄系统、手持抄表终端、专变采集终端为光一科技的主要产品，2014年度产品销售数量依据各地区市场的中标情况及 2013年、 2014年 1-4月收入历史数据预测，产品销售单价根据谨慎性预测原则结合本公司的现有销售结构及价格和目前较稳定的客户关系，按市场价格变动趋势进行预测。2015年度根据历史数据预计销售增长6.78%；
（2）电能计量表箱、高低压成套为索瑞电气的主要产品，根据预测期内已中标及已获取订单合同的相关产品预计产销量，相关产品预计销售价格，以及未来国家电网智能电表包括城网和农网全覆盖，以及智能电表五年更换周期等市场情况进行预测；预测电能计量表箱收入2014年比2013年增长10.63%，高低压成套设备收入预测2014年比2013年增长10%。
（3）软件开发为子公司云商天下的主营业务，根据已签订软件合同及初步达成的软件开发意向预计2014年度销售收入。2015年度，云商天下因物联网市场的大力发展，以谨慎性原则合理预计10%的销售增长。
其他业务收入为房屋租赁收入，根据已签定房屋租赁合同的金额预测。
2014年度预测营业收入为91,799.27万元，比2013年增长14.59%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
6 备考合并盈利预测主要项目说明（续）
6.2营业成本
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|低压集抄系统|15,506.13|2,122.55|9,648.89|11,771.44|12,569.54|
|手持抄表终端|307.46|0.96|559.26|560.22|598.21|
|专变采集终端|4,834.86|1,672.84|6,822.02|8,494.86|9,070.82|
|电能计量表箱|29,873.10|6,470.30|26,961.22|33,431.52|35,685.15|
|高低压成套|3,666.88|1,044.58|2,888.78|3,933.36|4,276.79|
|软件开发|||290.56|290.56|319.61|
|其他产品|1,137.82|389.05|5,079.71|5,468.76|1,963.01|
|主营业务成本小计|55,326.25|11,700.28|52,250.44|63,950.72|64,483.13|
|其他业务成本|244.03|23.40|60.53|83.93|77.33|
|营业成本合计|55,570.28|11,723.68|52,310.97|64,034.65|64,560.46|

说明：
公司预测期间的主营业务成本按照公司的主要业务类别，根据不同公司的运营模式，参照2013年度和2014年1-4月份实际毛利率，参考以前年度的成本结构，并考虑预测期间物料成本、直接人工成本、制造费用的变化情况和产品结构的变化情况，结合预测期间经营计划进行预测的。
（1）低压集抄系统、手持抄表终端、专变采集终端为光一科技的主要产品，根据2014年1-4月各产品类别的实际毛利率与2013年度各类别产品实际毛利率，结合行业趋势，以谨慎性原则进行测算；
（2）电能计量表箱、高低压成套为索瑞电气的主要产品，依据公司各项业务以前年度已实现的平均毛利率，参考2012年、2013年度的成本结构，结合2014年度的销售计划及可实现情况、生产计划、采购计划等，进行预测：
（3）软件开发为子公司云商天下的主营业务，其成本基本为开发项目的人力成本，按合理预估项目人员的工资费用等确认项目成本。
其他业务支出为租赁房屋计提的折旧为基础预测。
2014年度预测营业成本为64,034.65万元，比2013年增长15.23%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
6 备考合并盈利预测主要项目说明（续）
6.3营业税金及附加
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|营业税|138.82|33.78|126.66|160.44|166.89|
|城建税|272.47|9.62|261.30|270.92|301.51|
|教育费附加|207.74|6.88|215.46|222.34|256.08|
|合计|619.03|50.28|603.42|653.70|724.48|

说明：
公司的营业税金及附加是根据本公司的营业收入预测数、预测应缴流转税以及相应的税收政策进行预测的。营业税金及附加为营业税、7%的城建税及5%的教育费及地方教育附加构成。
光一科技的低压集抄技术服务营业税税率3%，其他业务收入营业税税率5%，其余公司业务均缴纳增值税。
营业税金及附加2014年预测数为653.70万元，比2013年增长5.60%，主要原因是预测业务量在增长，税金及附加相应增加。
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2014年度、2015年度备考合并盈利预测编制说明
(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.4销售费用
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|职工薪酬|396.26|123.29|543.57|666.86|661.98|
|办公差旅费|217.67|78.38|450.29|528.67|472.81|
|邮电通讯费|12.21|4.50|23.47|27.97|29.08|
|业务招待费|334.33|120.78|314.92|435.70|434.39|
|车辆交通费|25.05|41.41|85.75|127.16|126.31|
|广告宣传费|97.24|21.90|49.25|71.15|74.75|
|售后服务费|587.79|129.69|444.18|573.87|612.25|
|咨询、中标服务费|1,814.48|205.22|1,452.69|1,657.91|1,706.91|
|运输费|617.20|204.80|528.96|733.76|733.50|
|其他|148.34|60.17|134.01|194.18|188.99|
|合计|4,250.57|990.14|4,027.09|5,017.23|5,040.97|

说明：
公司销售费用公司主要包括职工薪酬、折旧摊销、办公差旅费、车辆交通费、邮电通讯费、咨询中标服务费、售后服务费、业务招待费、运输费等。销售费用是根据历史实际支出水平以及2014年测算的收入规模，并严格按现行销售制度及费用控制制度为依据测算。
（1）职工薪酬：根据公司 2014年度销售制度及近两年工资薪酬增长水平，包含相关福利、五险一金等分别按标准进行预测；
（2）折旧摊销：以2014年度4月30日已审固定资产原值为基础，结合预计后期新增固定资产数据，按照公司固定资产折旧政策进行测算；
（3）与销售收入相关性较强的费用,如差旅费、车辆费、投标费、售后服务费、业务招待费、运输费等，参考历史实际发生的数据，结合2014年度、2015年度收入增长情况进行预测。
销售费用2014年度预测数据为5,017.23万元，比2013年增长18.04%，主是新增合并子公司、且职工薪酬、差旅费、运输费等增长所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.5管理费用
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|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|职工薪酬|1,284.05|599.00|1,196.85|1,795.85|1,416.99|
|办公差旅费|249.90|95.17|286.85|382.02|361.46|
|邮电通讯费|37.76|15.23|40.44|55.67|55.92|
|业务招待费|108.30|56.48|225.60|282.08|250.92|
|车辆使用费|205.88|78.07|156.15|234.22|234.44|
|折旧摊销费|1,226.75|336.11|650.08|986.19|1,021.83|
|税费|256.14|106.22|169.47|275.69|284.44|
|房租物业水电|148.35|116.89|208.67|325.56|357.38|
|中介咨询审计费|220.24|80.19|130.22|210.41|214.50|
|研究开发费|3,787.08|1,354.25|2,212.85|3,567.10|3,504.75|
|其他|244.86|67.90|184.91|252.81|280.33|
|合计|7,769.31|2,905.51|5,462.09|8,367.60|7,982.96|

说明：
管理费用公司主要包括职工薪酬、折旧摊销、办公差旅费、车辆交通费、邮电通讯费、租金水电费、业务招待费、中介咨询审计费、税金、研发费等。管理费用是根据历史期间经审计的管理费用为基础，结合以前年度费用项目水平及预测期间的变动趋势进行的预测。
（1）、职工薪酬：根据公司近两年的工资水平增长趋势、公司发展计划及预计员工人数变化等因素，对预测期间的人力成本进行预测。
（2）、折旧摊销：
折旧根据公司现有固定资产原值、折旧年限及折旧政策，结合2014年新增固定资产计划来预测2014年的折旧与摊销；
摊销根据公司现有无形资产原值、摊销年限及摊销政策，结合2014年新增无形资产计划来预测2014年的无形资产摊销。
（3）、办公差旅费、车辆交通费、邮电通讯费、租金水电费、业务招待费分别按照历史数据确定增长比例测算；
（4）、研发开发费:以2012年度和2013年度的实际发生数为基础，考虑计划的研发项目及相应研发活动的变化情况，并根据国家高新技术企业认定管理办法，采用适应公司的相关营业收入、研发费用的比例标准预测2014年度、2015年度技术开发费。
管理费用2014年度预测数据为8,367.60万元，比2013年增长7.70%，主是新增合并子公司、
且职工薪酬、办公差旅费等增长所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.6财务费用
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|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|利息支出|130.93|361.24|640.83|1,002.07|464.25|
|减:利息收入|1,048.67|266.51|597.36|863.87|319.50|
|利息净支出|-917.74|94.73|43.47|138.20|144.75|
|汇兑损失|-|-|-|-|-|
|减:汇兑收益|-|0.21|-|0.21|-|
|汇兑净损失|-|-0.21|-|-0.21|-|
|银行手续费及其他|21.55|47.31|16.42|63.73|17.70|
|合计|-896.19|141.83|59.89|201.72|162.45|

说明：
财务费用主要包括利息支出、利息收入、汇兑损益和银行手续费等。依据公司的经营计划、投资计划、筹资计划、同时结合本公司资金需求，考虑贷款利率、存款利率等因素进行测算利息支出预测：以公司目前的融资规模为基础，预计在2014年、2015年的筹资计划，按照借款金额，国家规定的借款利率等估算其融资利息支出预测利息支出；
利息收入预测：根据定期存款利率对定期存款预测利息收入，其它活期存款在生产经营过程中频繁变化，本次预测不考虑其产生的利息收入；
银行手续费及其他的预测：依据历史数据进行测算。
财务费用 2014年预测数据为 201.72万元，主要是募集资金逐步使用，定期存款利息减少所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.7资产减值损失
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|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|一、坏账损失|533.83|-80.70|839.22|758.52|528.29|
|二、存货跌价损失|199.20|11.07|9.24|20.31|15.59|
|三、可供出售金融资产减值损失||||||
|四、持有至到期投资减值损失||||||
|五、长期股权投资减值损失||||||
|六、投资性房地产减值损失||||||
|七、固定资产减值损失||||||
|八、工程物资减值损失||||||
|九、在建工程减值损失||||||
|十、无形资产减值损失||||||
|十一、商誉减值损失||||||
|十二、其他||||||
|合计|733.03|-69.63|848.46|778.83|543.88|

说明：
资产减值损失主要包括坏账准备与存货跌价准备。
坏账准备预测主要是根据本公司近三年实际发生数据及 2013年、2014年1-4月应收款项的周转情况、回款情况，以及预测的收入情况等因素进行测算。
存货跌价损失依据历史数据，以及公司合理预估存货年度损失情况测算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
6 备考合并盈利预测主要项目说明（续）
6.8公允价值变动损益
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度预测数|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|交易性金融资产||-0.04||-0.04||
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益||||||
|交易性金融负债||||||
|按公允价值计量的投资性房地产||||||
|其他||||||
|合计||-0.04||-0.04||

说明：
公允价值变动损益主要是交易性金融资产公允价值变动产生的损益，由于具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.9投资收益
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|成本法核算的长期股权投资收益||||||
|权益法核算的长期股权投资收益|-0.27|||||
|处置长期股权投资产生的投资收益|31.28|||||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益||||||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益||||||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益||||||
|处置交易性金融资产取得的投资收益||||||
|持有至到期投资取得的投资收益||||||
|可供出售金融资产等取得的投资收益||||||
|其他||||||
|合计|31.01|||||

说明：
投资收益由于具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
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6.10营业外收入
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|非流动资产处置利得合计|0.97|||||
|其中：固定资产处理利得|0.97|||||
|无形资产处置利得||||||
|债务重组利得||||||
|非货币性资产交换所得||||||
|接受捐赠||||||
|政府补助|266.69|776.33|407.50|1,183.83|1,015.50|
|税收返还|385.71|181.65|362.06|543.71|543.71|
|其他|24.40|15.66|-|15.66|-|
|合计|677.77|973.64|769.56|1,743.20|1,559.21|

说明：
（1）、政府补助
根据国家发改委智能电网产业集聚试点项目电力用户信息采集系统资助说明，到账的2400万元资助经费中，研发费 864万元、合作费 384万元、市场营销体系费 192万元，其余为 960万元基建配套、设备及机构建设费。预计 2014年 5-12月可确认营业外收入 200万元，2015年度可确认营业外收入1008万元；
江苏省财政厅、江苏省信息产业厅根据《江苏省财政厅、江苏省信息产业厅关于下达2008年度省级现代服务业（软件产业）发展专项引导资金项目及支出预算指标的通知》（苏财建[2008]270号文）拨付用电量收益监测系统及信息采集设备开发政府补助金150万元，2011年9月23日经江苏省经济和信息化委员会验收，公司将与收益相关的100万元确认收益，与资产相关的50万元按照资产使用年限分摊，2011年分摊12.5万元，2012年度分摊10万元，2013年分摊10万元，2014年1-4月分摊2.5万元，2014年5-12月分摊7.5万元，剩余7.5万元在2015年度分摊；
电力线载波专用芯片开发应用项目已通过验收，预计2014年可确认营业外收入200万元。
（2）、税收返还
根据(财税[2011]100号)《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,自行开发生产且已成功备案的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。故对软件产品销售收入预计退回的增值税进行预测。2014年5-12月预计可退税362.06万元，2015年销售与2014年持平，预计可退税543.71万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币万元)
6 备考合并盈利预测主要项目说明（续）
6.11营业外支出
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年已审实现数|2014年度|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|非流动资产处置损失合计|10.70|1.94||1.94||
|其中：固定资产处置损失|10.70|1.94||1.94||
|无形资产处置损失||||||
|债务重组损失||||||
|非货币性资产交换损失||||||
|对外捐赠|1.50|||||
|其他|2.88|||||
|合计|15.08|1.94||1.94||

说明：
营业外支出主要是处理固定资产净损失、罚款支出和捐赠支出等构成，具有一定偶然性，不具备足够的连续性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
6.12所得税费用
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|项目|2013年已审实现数|2014年度|||2015年预测数|
|||1-4月已审实现数|5-12月预测数|合计||
|按税法及相关规定计算的当期所得税|1,941.41|498.36|1,912.04|2,410.40|2,340.14|
|递延所得税调整|-130.11|13.56|-121.31|-107.75|-80.67|
|合计|1,811.30|511.92|1,790.73|2,302.65|2,259.47|

说明：
预测期间的当期所得税费用根据预测期间公司预计利润总额及其适用所得税税率计算而得。
预测期间的递延所得税费用根据预测期间的暂时性差异及适用所得税税率计算而得。
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7 影响盈利预测结果实现的主要方面及对策
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资料，并注意如下主要问题：
（一）政策风险
公司主要从事智能用电信息采集系统软硬件、电能计量箱及高低压成套设备的研发、生产和销售，产品和技术均属于国家产业政策鼓励发展的方向。近年来，国家电网建设和改造的投资力度不断加大，行业总体需求递增，索瑞电气所处的行业预计也将保持较长时期的增长。
尽管如此，若国家支持电力行业发展特别是电网建设和改造的产业政策发生变化，电力行业发展速度放缓，或者电网建设的政策执行力度放缓，将会影响索瑞电气产品所处行业的发展，进而影响公司的发展。
公司将紧跟行业监管政策发展的趋势，及时对自身业务进行调整，最大限度的适应行业政策环境变化动向，降低对经营的影响。
（二）对电网客户的依赖风险
由于公司客户主要是国家垄断行业的电网公司及下属的地方电力公司，相对处于强势市场地位，随着国家相关政策（如国家电网统一招标）的调整会对公司经营带来很大影响。公司2013年，公司主要的销售收入来自于国家电网及下属的地方电力公司，若国家电网的投资计划或者招标方式等相关政策发生变化，可能会对公司正常生产经营产生影响。
对此，公司将充分研究政策调整对公司带来影响，提前做好预前判断，通过机制、决策、组织、流程确保公司的规范和高效运作，持续优化决策、风险防范机制，配合公司业务形态发展日益多样化、复杂化，以及管理精细化的需求，降低生产成本、提升企业整体运作效率，不断提高公司的市场竞争能力。公司积极开拓电网网内业务的同时，丰富产品线和产品类别、拓展产业链，开拓海外智能电网市场、物联网市场，建立新的经济增长点，保持公司持续、稳定、健康发展。
（三）、市场竞争风险
目前国内具备相同产品生产资质的企业较多，市场集中度偏低，竞争相对激烈。同时产品具有非标准化和定制化的特点，使得销售区域难以扩大，区域性销售特征明显，较难形成全国性品牌优势。
为满足智能电网建设的质量与服务需求，公司将紧密的了解市场和客户的需求变化，加大产品的研发力度，拓展销售渠道，提高服务能力，从而保障自身的核心竞争力并提高市场占有率。
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7 影响盈利预测结果实现的主要方面及对策（续）
（四）、应收账款余额较高可能导致的坏账风险
公司的客户主要为大型国有电力公司，尽管销售合同已约定各阶段收款的比例，但回款时间在一定程度上仍受到客户自身受资金周转和审批流程等多重因素的影响。虽然客户所属行业信用程度高，资信良好，且公司历史上未发生坏账损失，公司在业务规模扩大的同时也较好地控制了应收账款规模的增长，但若宏观经济环境、客户经营状况等发生变化，货款回收不及时，应收账款仍然存在发生坏账损失的风险。
公司将时刻关注行业的突发状况和客户的经营状况，建立起紧急风险应对机制，与客户保持良好及时的沟通，加强业务款项的催收工作，最大限度的降低坏账风险。
（五）、业务拓展及新项目研发达不到预期的风险
公司目前拥有的生产技术和生产设备均居国内同行领先水平，但行业内市场竞争和人才竞争日趋激烈。公司正在不断开发新技术，引进具有较高科技含量的项目，促进新研发项目的产业化，促进技术的升级和产品结构的优化。如果公司的新技术和新产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。
公司将认真做好可行性分析，严格谨慎选择拓展和投资方向，同时通过加强跟踪与管理，强化内部控制，尽最大努力积极稳妥地推进该项工作，并最大限度地化解其中可能存在的各种风险。
光一科技股份有限公司2014年8月18日