海南瑞泽新型建材股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZI10096号
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关于对海南瑞泽新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZI10096号海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南瑞泽新型建材股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
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会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海南瑞泽新型建材股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海南瑞泽新型建材股份有限公司 2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：付忠伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨艳
中国·上海 二 O一九年三月二十八日
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附件 海南瑞泽新型建材股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018年期初往2018年度往来 2018年度偿还2018年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
现大股东及其
- - - - - - - - -附属企业
小计 - - - - - - - - -前大股东及其
- - - - - - - - -附属企业
小计 - - - - - - - - -总计 - - - - - - - - -三亚四季海庭酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 18.00 18.00 - 应收销售款 经营性往来三亚玛瑞纳酒店有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 3.18 3.00 0.18 应收销售款 经营性往来琼海大兴投资有限公司 同一实际控制人 应收账款 1,049.13 296.77 504.13 841.77 应收销售款 经营性往来三亚瑞兴盛典旅游文化有限 同一实际控制人 应收账款 - 3.42 1.80 1.62 应收销售款 经营性往来公司
控股股东、实三亚宜朗养老服务有限公司 同一实际控制人 应收账款 - 693.44 - 693.44 应收销售款 经营性往来三亚椰林书苑海垦地产有限 实际控制人张海 应收账款 1,314.74 1,799.99 2,982.76 131.97 应收销售款 经营性往来际控制人及其
责任公司 林参股的公司
附属企业
三亚大兴首邑投资有限公司 实际控制人控制 应收账款 1,760.23 54.90 - 1,815.13 应收销售款 经营性往来的三亚大兴集团
有限公司之联营
公司
三亚广兴实业开发有限公司 实际控制人控制 应收账款 4,521.06 3,533.76 4,053.61 4,001.21 应收销售款 经营性往来专项审计说明第4页
2018年期初往2018年度往来 2018年度偿还2018年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
的三亚大兴集团
有限公司之联营
公司
三亚市海棠湾水稻国家公园 同一实际控制人 应收账款 1,910.35 3,090.10 3,922.21 1,078.24 应收销售款 经营性往来开发有限公司
- - - 10,555.51 9,493.56 11,485.51 8,563.56
小计
三亚鑫海混凝土有限公司 托管公司 其他应收款 10,520.59 - 10,520.59 - 托管经营资金往来 非经营性往来琼海鑫海混凝土有限公司 本年度托管公司 其他应收款 7,247.75 4,921.99 2,699.13 9,470.61 托管经营资金往来 非经营性往来贵州毕节瑞泽新型建材股份 本公司之子公司 其他应收款 365.00 9.00 374.00 -母子公司间的资金往来 非经营性往来有限公司
广东怀集瑞泽水泥有限公司 本公司之子公司 其他应收款 35.00 - - 35.00母子公司间的资金往来 非经营性往来海南瑞泽生态环保技术有限 本公司之子公司 其他应收款 389.33 3,071.12 80.00 3,380.45母子公司间的资金往来 非经营性往来公司
上市公司的子
屯昌瑞泽混凝土配送有限公 本公司之子公司 其他应收款 295.50 37.00 - 332.50母子公司间的资金往来 非经营性往来公司及其附属
司
企业
琼海瑞泽晶英石有限公司 本公司之子公司 其他应收款 1,462.77 - 1,462.77 -母子公司间的资金往来 非经营性往来三亚新大兴园林生态有限公 本公司之子公司 其他应收款 2,539.69 61,371.00 63,910.69 -母子公司间的资金往来 非经营性往来司
三亚瑞泽科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 27.00 52.00 - 79.00母子公司间的资金往来 非经营性往来三亚瑞泽再生资源利用有限 本公司之子公司 其他应收款 383.58 3,638.59 510.55 3,511.62母子公司间的资金往来 非经营性往来公司
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2018年期初往2018年度往来 2018年度偿还2018年期末 往来形成原因 往来性质
占用方与上市公上市公司核算的
来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 往来资金余
资金占用类别 资金占用方名称
司的关联关系 会计科目 额
三亚瑞泽双林混凝土有限公 本公司之子公司 其他应收款 216.03 25,494.99 24,788.43 922.59母子公司间的资金往来 非经营性往来司
海南瑞泽双林建材有限公司 本公司之子公司 其他应收款 274.39 127,934.88 122,104.82 6,104.45母子公司间的资金往来 非经营性往来海南瑞泽商贸有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 1,829.50 1,801.50 28.00母子公司间的资金往来 非经营性往来陵水瑞泽沥青环保资源利用 本公司之子公司 其他应收款 - 50.78 - 50.78母子公司间的资金往来 非经营性往来有限公司
- - - 23,756.63 228,410.85 228,252.48 23,915.00
小计
- - - - - - - -非经营性往来关联自然人及
- - - - - - - -非经营性往来其控制的法人
- - - - - - - - -小计
- - - - - - - -非经营性往来其他关联人及
- - - - - - - -非经营性往来其附属企业
小计 - - - - - - - - - - - - 34,312.14 237,904.41 239,737.99 32,478.56 -
总计
注：2018年11月，本公司实际控制人张海林控制的公司大兴创展资产管理（深圳）有限公司收购三亚宜朗养老服务有限公司70%股权，截止2018年12月31
日，三亚宜朗养老服务有限公司为本公司关联方。
法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳
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