浙江大华技术股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江大华技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2014]第610051号浙江大华技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江大华技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李惠丰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：钟建栋
中国·上海 二 O一四年三月十四日
审计报告第2页
浙江大华技术股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,450,592,571.83|820,158,126.26|
|交易性金融资产||1,482,476.44||
|应收票据||127,046,601.91|61,109,291.07|
|应收账款|（一）|2,106,843,064.74|959,891,337.71|
|预付款项||35,954,205.73|8,359,062.91|
|应收利息||13,910,664.56|8,508,408.95|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|32,997,961.98|27,738,780.63|
|存货||671,224,609.23|567,922,523.79|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||4,440,052,156.42|2,453,687,531.32|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|377,705,894.10|176,645,689.18|
|投资性房地产||||
|固定资产||533,188,319.19|109,163,451.23|
|在建工程||4,673,494.53|266,499,131.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||30,090,206.69|33,988,704.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||36,388,525.33|14,965,748.50|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||982,046,439.84|601,262,725.22|
|资产总计||5,422,098,596.26|3,054,950,256.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第3页
浙江大华技术股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||42,678,300.00|216,009,100.24|
|交易性金融负债|||2,490,696.13|
|应付票据||185,896,903.75|208,277,491.91|
|应付账款||570,136,574.88|303,631,602.74|
|预收款项||79,785,944.11|109,045,058.42|
|应付职工薪酬||206,348,691.71|140,557,049.43|
|应交税费||148,110,148.76|62,974,653.82|
|应付利息||500,237.10|5,469,617.85|
|应付股利||||
|其他应付款||50,587,170.73|20,128,155.42|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,284,043,971.04|1,068,583,425.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||595,975.88||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||595,975.88||
|负债合计||1,284,639,946.92|1,068,583,425.96|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||1,146,133,167.00|558,123,280.00|
|资本公积||1,096,147,514.23|139,646,899.85|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||292,259,176.48|166,858,744.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,602,918,791.63|1,121,737,906.47|
|所有者权益（或股东权益）合计||4,137,458,649.34|1,986,366,830.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||5,422,098,596.26|3,054,950,256.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第4页
浙江大华技术股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,818,588,875.24|909,483,080.77|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|1,482,476.44||
|应收票据|（三）|133,133,703.80|64,722,831.07|
|应收账款|（四）|2,127,221,747.68|973,378,529.33|
|预付款项|（五）|46,905,706.75|10,952,838.63|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|16,151,346.49|8,556,700.62|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|40,717,112.33|42,156,465.36|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|990,448,670.04|711,215,689.99|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||5,174,649,638.77|2,720,466,135.77|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（九）|132,797,384.88|170,474,283.76|
|长期股权投资|（十）|27,274,290.45|28,520,761.90|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十一）|563,140,520.10|155,750,686.28|
|在建工程|（十二）|4,673,494.53|266,499,131.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|33,724,863.36|38,116,020.82|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十四）|91,257,672.25|17,604,108.54|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||852,868,225.57|676,964,992.90|
|资产总计||6,027,517,864.34|3,397,431,128.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第5页
浙江大华技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|42,678,300.00|216,009,100.24|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债|（十七）||2,490,696.13|
|应付票据|（十八）|185,896,903.75|208,277,491.91|
|应付账款|（十九）|1,023,882,214.40|378,015,589.77|
|预收款项|（二十）|162,543,723.75|184,045,035.85|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|247,077,326.13|159,305,491.73|
|应交税费|（二十二）|150,572,707.82|61,403,976.59|
|应付利息|（二十三）|500,237.10|5,469,617.85|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|15,217,607.45|21,768,036.62|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,828,369,020.40|1,236,785,036.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十五）|20,088,409.90|5,922,463.51|
|递延所得税负债|（十四）|5,180,957.81|7,070,567.97|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||25,269,367.71|12,993,031.48|
|负债合计||1,853,638,388.11|1,249,778,068.17|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十六）|1,146,133,167.00|558,123,280.00|
|资本公积|（二十七）|1,094,583,759.88|139,646,899.85|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十八）|292,259,176.48|166,858,744.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|1,635,611,965.15|1,277,513,486.66|
|外币报表折算差额|||-190.82|
|归属于母公司所有者权益合计||4,168,588,068.51|2,142,142,219.95|
|少数股东权益||5,291,407.72|5,510,840.55|
|所有者权益（或股东权益）合计||4,173,879,476.23|2,147,653,060.50|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||6,027,517,864.34|3,397,431,128.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第6页
浙江大华技术股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|5,040,623,818.34|3,149,336,205.93|
|减：营业成本|（四）|2,674,544,666.66|1,818,323,073.90|
|营业税金及附加||43,786,315.29|23,009,469.61|
|销售费用||489,047,206.44|404,389,400.98|
|管理费用||621,764,497.71|335,351,672.54|
|财务费用||-11,882,251.19|-8,131,744.12|
|资产减值损失||112,405,053.48|43,242,633.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||3,973,172.57|-1,835,136.12|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,933,461.04|-750,993.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-587,223.49|-336,305.95|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1,119,864,963.56|530,565,569.87|
|加：营业外收入||178,851,393.50|141,166,814.23|
|减：营业外支出||4,855,170.48|3,600,816.79|
|其中：非流动资产处置损失||-113,164.24|161,660.29|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,293,861,186.58|668,131,567.31|
|减：所得税费用||39,856,864.40|48,546,433.43|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,254,004,322.18|619,585,133.88|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.11|0.56|
|（二）稀释每股收益||1.11|0.56|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1,254,004,322.18|619,585,133.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第7页
浙江大华技术股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||5,410,094,042.80|3,531,214,471.62|
|其中：营业收入|（三十）|5,410,094,042.80|3,531,214,471.62|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,484,001,190.10|2,924,298,493.48|
|其中：营业成本|（三十）|3,093,424,246.12|2,024,408,961.38|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|55,153,601.19|27,289,342.50|
|销售费用|（三十二）|564,544,190.77|461,382,631.82|
|管理费用|（三十三）|693,282,255.03|385,612,940.85|
|财务费用|（三十四）|-20,962,705.47|-12,342,881.59|
|资产减值损失|（三十五）|98,559,602.46|37,947,498.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|3,973,172.57|-1,835,136.12|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|7,753,381.11|-1,027,741.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,246,471.45|-1,010,471.67|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||937,819,406.38|604,053,100.43|
|加：营业外收入|（三十八）|193,350,688.28|154,872,539.63|
|减：营业外支出|（三十九）|5,931,970.34|4,343,107.99|
|其中：非流动资产处置损失||-87,646.67|172,214.77|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,125,238,124.32|754,582,532.07|
|减：所得税费用|（四十）|-4,900,604.01|57,931,297.91|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,130,138,728.33|696,651,234.16|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||1,130,921,915.51|700,155,145.05|
|少数股东损益||-783,187.18|-3,503,910.89|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十一）|1.00|0.63|
|（二）稀释每股收益|（四十一）|1.00|0.63|
|七、其他综合收益|（四十二）|190.82|-190.82|
|八、综合收益总额||1,130,138,919.15|696,651,043.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,130,922,106.33|700,154,954.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||-783,187.18|-3,503,910.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
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浙江大华技术股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,489,283,781.04|2,729,792,985.90|
|收到的税费返还|244,924,700.55|187,740,340.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|67,996,407.10|41,369,475.96|
|经营活动现金流入小计|3,802,204,888.69|2,958,902,802.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,212,754,971.45|1,656,879,102.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金|666,994,850.72|407,898,296.38|
|支付的各项税费|310,147,647.35|219,269,492.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|376,953,127.53|230,781,420.63|
|经营活动现金流出小计|3,566,850,597.05|2,514,828,312.08|
|经营活动产生的现金流量净额|235,354,291.64|444,074,490.73|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|4,594,013.09|90,072.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,294,842.69|460,433.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|4,841,638.36||
|投资活动现金流入小计|10,730,494.14|550,506.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的现金|155,558,776.82|171,111,537.81|
|投资支付的现金|201,470,000.00|5,008,141.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,630,966.92|2,788,760.01|
|投资活动现金流出小计|358,659,743.74|178,908,438.82|
|投资活动产生的现金流量净额|-347,929,249.60|-178,357,932.80|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|985,338,662.67||
|取得借款收到的现金|76,570,593.13|240,454,051.40|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|278,297,759.88|40,094,750.00|
|筹资活动现金流入小计|1,340,207,015.68|280,548,801.40|
|偿还债务支付的现金|246,079,528.57|61,374,675.65|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|100,038,663.98|71,166,520.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|56,302,746.81|227,265,426.09|
|筹资活动现金流出小计|402,420,939.36|359,806,622.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|937,786,076.32|-79,257,820.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-10,722,235.30|3,155,503.13|
|五、现金及现金等价物净增加额|814,488,883.06|189,614,240.39|
|加：期初现金及现金等价物余额|588,557,159.87|398,942,919.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,403,046,042.93|588,557,159.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第9页
浙江大华技术股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,947,865,318.86|3,090,468,155.05|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||259,182,313.02|199,845,145.72|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|83,428,392.44|50,207,599.02|
|经营活动现金流入小计||4,290,476,024.32|3,340,520,899.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,340,387,654.89|1,829,277,324.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||773,938,326.42|484,845,612.45|
|支付的各项税费||369,573,820.49|258,086,874.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|450,101,001.81|286,397,992.40|
|经营活动现金流出小计||3,934,000,803.61|2,858,607,803.57|
|经营活动产生的现金流量净额||356,475,220.71|481,913,096.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||8,073,181.12|90,072.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,338,054.26|748,604.01|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十三）|4,841,638.36||
|投资活动现金流入小计||14,252,873.74|838,676.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||165,559,396.95|181,125,202.30|
|投资支付的现金|||5,900,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十三）|1,630,966.92|2,788,760.01|
|投资活动现金流出小计||167,190,363.87|189,813,962.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-152,937,490.13|-188,975,285.92|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||985,338,662.67||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||76,570,593.13|240,454,051.40|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|247,399,720.87|41,099,610.00|
|筹资活动现金流入小计||1,309,308,976.67|281,553,661.40|
|偿还债务支付的现金||246,079,528.57|61,374,675.65|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||100,038,663.98|71,166,520.33|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|58,137,923.60|227,265,426.09|
|筹资活动现金流出小计||404,256,116.15|359,806,622.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||905,052,860.52|-78,252,960.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,267,275.26|3,155,312.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,097,323,315.84|217,840,161.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||670,900,282.16|453,060,120.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,768,223,598.00|670,900,282.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第10页
浙江大华技术股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,121,737,906.47|1,986,366,830.58|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,121,737,906.47|1,986,366,830.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|588,009,887.00|956,500,614.38|||125,400,432.22||481,180,885.16|2,151,091,818.76|
|（一）净利润|||||||1,254,004,322.18|1,254,004,322.18|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1,254,004,322.18|1,254,004,322.18|
|（三）所有者投入和减少资本|29,886,607.00|956,500,614.38||||||986,387,221.38|
|1．所有者投入资本|29,886,607.00|955,452,055.66||||||985,338,662.66|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,048,558.72||||||1,048,558.72|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||125,400,432.22||-214,700,157.02|-89,299,724.80|
|1．提取盈余公积|||||125,400,432.22||-125,400,432.22||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-89,299,724.80|-89,299,724.80|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|558,123,280.00||||||-558,123,280.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|558,123,280.00||||||-558,123,280.00||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,146,133,167.00|1,096,147,514.23|||292,259,176.48||1,602,918,791.63|4,137,458,649.34|

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企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第11页
浙江大华技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|279,080,400.00|412,806,571.02|||104,900,230.87||633,868,722.98|1,430,655,924.87|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|279,080,400.00|412,806,571.02|||104,900,230.87||633,868,722.98|1,430,655,924.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|279,042,880.00|-273,159,671.17|||61,958,513.39||487,869,183.49|555,710,905.71|
|（一）净利润|||||||619,585,133.88|619,585,133.88|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||619,585,133.88|619,585,133.88|
|（三）所有者投入和减少资本|-37,520.00|5,920,728.83|||||12,663.00|5,895,871.83|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||6,044,732.43||||||6,044,732.43|
|3．其他|-37,520.00|-124,003.60|||||12,663.00|-148,860.60|
|（四）利润分配|||||61,958,513.39||-131,728,613.39|-69,770,100.00|
|1．提取盈余公积|||||61,958,513.39||-61,958,513.39||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-69,770,100.00|-69,770,100.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|279,080,400.00|-279,080,400.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|279,080,400.00|-279,080,400.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,121,737,906.47|1,986,366,830.58|

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企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第12页
浙江大华技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,277,513,486.66|-190.82|5,510,840.55|2,147,653,060.50|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,277,513,486.66|-190.82|5,510,840.55|2,147,653,060.50|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|588,009,887.00|954,936,860.03|||125,400,432.22||358,098,478.49|190.82|-219,432.83|2,026,226,415.73|
|（一）净利润|||||||1,130,921,915.51||-783,187.18|1,130,138,728.33|
|（二）其他综合收益||||||||190.82||190.82|
|上述（一）和（二）小计|||||||1,130,921,915.51|190.82|-783,187.18|1,130,138,919.15|
|（三）所有者投入和减少资本|29,886,607.00|954,936,860.03|||||||563,754.35|985,387,221.38|
|1．所有者投入资本|29,886,607.00|953,888,301.31||||||||983,774,908.31|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,048,558.72||||||||1,048,558.72|
|3．其他|||||||||563,754.35|563,754.35|
|（四）利润分配|||||125,400,432.22||-214,700,157.02|||-89,299,724.80|
|1．提取盈余公积|||||125,400,432.22||-125,400,432.22||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-89,299,724.80|||-89,299,724.80|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|558,123,280.00||||||-558,123,280.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|558,123,280.00||||||-558,123,280.00||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|1,146,133,167.00|1,094,583,759.88|||292,259,176.48||1,635,611,965.15||5,291,407.72|4,173,879,476.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第13页
浙江大华技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|279,080,400.00|412,806,571.02|||104,900,230.87||709,074,292.00||9,014,751.44|1,514,876,245.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|279,080,400.00|412,806,571.02|||104,900,230.87||709,074,292.00||9,014,751.44|1,514,876,245.33|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|279,042,880.00|-273,159,671.17|||61,958,513.39||568,439,194.66|-190.82|-3,503,910.89|632,776,815.17|
|（一）净利润|||||||700,155,145.05||-3,503,910.89|696,651,234.16|
|（二）其他综合收益||||||||-190.82||-190.82|
|上述（一）和（二）小计|||||||700,155,145.05|-190.82|-3,503,910.89|696,651,043.34|
|（三）所有者投入和减少资本|-37,520.00|5,920,728.83|||||12,663.00|||5,895,871.83|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||6,044,732.43||||||||6,044,732.43|
|3．其他|-37,520.00|-124,003.60|||||12,663.00|||-148,860.60|
|（四）利润分配|||||61,958,513.39||-131,728,613.39|||-69,770,100.00|
|1．提取盈余公积|||||61,958,513.39||-61,958,513.39||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-69,770,100.00|||-69,770,100.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|279,080,400.00|-279,080,400.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|279,080,400.00|-279,080,400.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|558,123,280.00|139,646,899.85|||166,858,744.26||1,277,513,486.66|-190.82|5,510,840.55|2,147,653,060.50|

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企业法定代表人：傅利泉 主管会计工作负责人：魏美钟 会计机构负责人：徐巧芬
报表第14页
浙江大华技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江大华技术股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江大华技术股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于2002年6月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]18号文批准，在原杭州大华信息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由傅利泉、陈爱玲、朱江明、刘云珍、陈建峰等 5名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为傅利泉和陈爱玲。公司的企业法人营业执照注册号：330000000024078。
2008年4月22日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]573号文核准首次向社会公众发行人民币普通股 1,680万股，于2008年 5月 20日在深圳证券交易所上市，注册资本6,680万元，并于2008年5月23日完成工商变更登记。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日股本6,680万股为基数，按每10股由未分配利润转增5股和资本公积转增5股，共计转增6,680万股，并于2010年度实施。转增后，注册资本增至人民币13,360万元，股本为13,360万股。
根据公司2010年6月18日召开的2010年第二次临时股东大会决议以及2010年7月7日召开的第三届董事会第二十二次会议决议，由108名限制性股票激励对象认购限制性股票，增加注册资本人民币 594.02万元，变更后的注册资本为人民币13,954.02万元。
根据公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日股本13,954.02万股为基数，按每 10股由未分配利润转增 5股和资本公积转增 5股，共计转增 13,954.02万股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币27,908.04万元，股本为27,908.04万股。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日股本27,908.04万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增27,908.04万股，并于2012年实施。转增后，注册资本增至人民币55,816.08万元，股本为55,816.08万股。
根据公司2012年第三次临时股东大会决议，公司回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票37,520股。回购注销该股票后，公司注册资本减至
财务报表附注第1页
浙江大华技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
人民币55,812.328万元，股本为55,812.328万股。
根据公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月7日股本55,812.328万股为基数，向全体股东每10股送红股10股，共计送红股55,812.328万股，并于2013年实施。转增后，公司注册资本增至人民币111,624.656万元，股本为111,624.656万股。
根据公司2012年第一次临时股东大会决议和2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]593号文核准，公司非公开增发人民币普通股 2,988.6607万股。增发后，注册资本增至人民币 114,613.3167万元，股本为114,613.3167万股。
公司所属行业：安防视频监控行业。经营范围为：计算机软件的开发、服务、销售，电子产品及通讯产品的设计、开发、生产、安装及销售，网络产品的开发、系统集成与销售，电子产品工程的设计、安装，经营进出口业务等。公司注册地：杭州滨江区滨安路1187号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
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等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通
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过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，相同账龄的应收款账龄分析法组合
项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、其他说明：
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
长期应收款在合同约定的收款期内不计提坏账准备，逾期未收款部分转入应收账款科目，按照上述应收账款的坏账准备政策计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
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可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 4-8 5 23.75-11.88
电子及其他设备 3-5 5 31.67-19.00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
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用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
专有技术 5-10年 预计受益期限
软件 2年 预计受益期限
商标权 6年 预计受益期限
软件著作权 10年 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
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对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
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支出，在发生时计入当期损益。
(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付以权益结算。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
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日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的限制性股票公允采用估值技术确定其公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(十九)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
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成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①标准产品国内销售收入确认原则：公司安防标准产品通过直销与经销相结合的方式销售给工程商、经销商等客户，即公司与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格，公司取得客户收货凭据时确认收入。
②标准产品国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
③系统集成销售收入确认原则：公司系统集成系统类产品的销售包括为客户提供方案设计、配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 特殊销售商品业务
①具有融资性质的分期收款销售商品
公司签订的分期收款销售系统集成类项目，在验收时采用按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，按照其未来现金流量现值计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。
②BT项目建设合同
公司采用建造—转移（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT项目公司提供建造服务及代理政府实施投融资职能的实质，公司具体会计核算为：BT项
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目公司建造期间，项目公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号——建造合同》确认相关的收入和费用，在确认收入的同时确认金融资产，计入“长期应收款”科目。若建造工期较短，则按照《企业会计准则第14号—收入》规定来确认建造服务收入，收入的金额照应收的合同或协议价款的公允价值确定。在BT模式下，工程竣工验收前不确认相关的融资收益。工程验收后，在融资期内，对该应收款项按实际利率法进行摊余成本后续计量并确认投资收益。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
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本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额17、6 注1
营业税 应纳税营业额 5、3 注2
城市维护建设税 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 7
教育费附加 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 3
地方教育费附加 免抵税额与应缴纳流转税税额合计额 2
企业所得税 应纳税所得额 12.5、15、16.5、25 注3
水利基金 应税收入 0.1
注1：根据财政部、国家税务总局“关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财税[2011]110号）和《关于浙江省营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》（浙国税函[2012]228号），自2012年12月1日起本公司提供的营业税改征增值税应税服务，按照规定缴纳增值税，增值税税率为6%。
注2：公司提供的建筑、安装工程按建筑业的税率3%计缴；其他营业税按服务业的税率5%计缴。
注3：母公司 2013年度企业所得税按15%的税率计缴；子公司-浙江大华系统工程有限公司所得税率为12.5%；子公司大华技术（香港）有限公司利得税税率为16.5%；
子公司-大华安防联网运营服务有限公司、浙江大华智网科技有限公司、浙江大华居安科技有限公司、广西大华信息技术有限公司、浙江大华保安服务有限公司、浙江大华科技有限公司、无锡大华锐得电子技术有限公司所得税率为25%。
(二) 税收优惠及批文
1、公司根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文，软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%的部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策；出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
2、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高[2011]263号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，公司2013年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
财务报表附注第28页
浙江大华技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的《关于认定杭州立地信息技术有限公司等332家企业为2010年第三批高新技术企业的通知》（浙科发高[2010] 272号），子公司—浙江大华系统工程有限公司被认定为2010年第3批高新技术企业，认定有效期3年。经过浙高企认（2013）9号文件，公司2013年度通过高新技术企业复审。
根据浙江省经济和信息化委员会下发的《浙江省经济和信息化委员会关于公布浙江省2011年度第三批软件企业认定名单的通知》（浙经信软件〔2011〕479号），浙江大华系统工程有限公司被认定为软件企业。根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）关于“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的规定，子公司—浙江大华系统工程有限公司2013年度企业所得税按应纳税所得额的12.5%税率计缴。
4、根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》（浙财综[2012]130号），经浙江省地方税务局（浙地税[优批]201106744号）批复，公司本期收到减免水利基金 800,000.00元。根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》（浙财综[2012]130号），经杭州市地方税务局高新（滨江）税务分局批复，子公司-浙江大华系统工程有限公司本期收到减免水利基金270,000.00元，子公司-浙江大华安防联网运营有限公司本期收到减免水利基金 10,000.00元，子公司-浙江大华居安科技有限公司本期收到减免水利基金439.52元，子公司-浙江大华智网科技有限公司本期收到减免水利基金9,000.00元。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公 权益中用子公司少数股东分担的本子公司 子公司 业务 持股比表决权是否合少数股
注册地 注册资本 经营范围 际出资司净投资 于冲减少期亏损超过少数股东在该全称 类型 性质 例(%)比例(%)并报表东权益
额 的其他项 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额电子产品及通讯产品的开
发、生产、安装及销售，
浙江大华系统工 全资子 电子
杭州滨江区 10,500计算机系统集成，自动化 10,500 100 100 是
程有限公司 公司 行业
控制工程的设计、施工、
安装
浙江大华安防联网控股子 电子 计算机安全防范网络系统集
杭州滨江区 2,000 1,620 81 81 是 154.29
运营服务有限公司 公司 行业 成及运营服务
计算机智能网络产品的开发、
浙江大华智网科技全资子 电子 系统集成和销售，数字可视对
杭州滨江区 19,947 19,947 100 100 是
有限公司 公司 行业 讲系统电子设备的生产，电子
产品安装工程的设计、施工
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公 权益中用子公司少数股东分担的本子公司 子公司 业务 持股比表决权是否合少数股
注册地 注册资本 经营范围 际出资司净投资 于冲减少期亏损超过少数股东在该全称 类型 性质 例(%)比例(%)并报表东权益
额 的其他项 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额电子安防产品、机械锁具、电
浙江大华居安科技控股子 电子
杭州滨江区 1,000子锁具的设计、技术开发、技 510 51 51 是 200.42
有限公司 公司 行业
术服务、安装及销售服务
广西大华信息技术全资子防城港市港电子 电子产品及通讯产品的开发、
500 500 100 100 是
有限公司 公司 口区 行业 安装及销售
浙江大华保安服务控股子 服务
杭州滨江区 1,200保安服务 960 70.69 80 是 174.43
有限公司 公司 行业
计算机软件的开发、销售及技
大华技术（香港）有全资子
香港 1万港币术服务，安防设备的设计、开1万港币 100 100 是
限公司 公司
发、生产、销售
浙江大华科技有限全资子 电子 计算机软件的服务、销售，电
杭州滨江区 1,000 1,000 100 100 是
公司 公司 行业 子产品及通讯产品的销售
无锡大华锐得电子全资子 电子 电子产品、通讯设备的设计、
无锡 100.00 100.00 100 100 是
技术有限公司 公司 行业 开发、销售、安装
注1：2013年6月3日，公司总经理办公会议审议通过了大华股份以自有资金人民币100.00万元认购黄祖衡所持有的浙江大华智网科技有限公司10%股权。股权认购后，大华股份持股比例为100%。2013年6月13日，公司第四届董事会第十七次会议决议审议财务报表附注第31页
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财务报表附注
通过了《关于变更部分募投项目实施方式的议案》。公司拟使用募集资金18,947.00万元对浙江大华智网科技有限公司进行增资，增资后浙江大华智网科技有限公司注册资本变更为19,947.00万元。
注2：浙江大华保安服务有限公司由公司、子公司浙江大华安防联网运营服务有限公司以及其他少数股东共同投资设立。公司直接持有其31%股权，子公司浙江大华安防联网运营服务有限公司持有其49%股权，则公司直接以及通过子公司间接拥有其80%的表决权，持股比例为70.69%。
2、无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
与上年相比本年增加合并单位2家，原因为：
公司于2013年1月设立全资子公司浙江威讯科技有限公司，该公司于2013年12月改名为浙江大华科技有限公司，故将其纳入合并范围。
公司于2013年12月设立全资子公司无锡大华锐得电子技术有限公司，故将其纳入合并范围。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(三) 本期新纳入合并范围的主体情况。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元名称 期末净资产 本期净利润
浙江大华科技有限公司 -5,987,678.96 -15,987,678.96无锡大华锐得电子技术有限公司 1,000,208.54 208.54(四) 本期未发生同一控制下企业合并。
(五) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(六) 本期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
(七) 本期未发生反向购买。
(八) 本期未发生吸收合并。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 114,365.04 95,883.64小计 114,365.04 95,883.64银行存款
人民币 1,496,537,533.11 516,741,808.73美元 37,439,355.88 6.0969 228,264,008.86 24,483,114.23 6.2855 153,888,614.49港币 54,441,567.29 0.7862 42,801,960.20 48,277.84 0.8109 39,148.50欧元 1,760.02 8.4189 14,817.43 16,209.82 8.3176 134,826.80加元 85,735.58 5.7259 490,913.36
小计 1,768,109,232.96 670,804,398.52其他货币资金
财务报表附注第33页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 50,365,277.24 11,474,206.12美元 17,500,000.00 6.2855 109,996,250.00欧元 14,080,064.26 8.3176 117,112,342.49小计 50,365,277.24 238,582,798.61合 计 1,818,588,875.24 909,483,080.77其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
投标保函保证金 744,954.00 3,313,230.39押汇借款保证金 43,710,000.00 227,108,592.49履约保函保证金 5,910,323.24 5,876,975.73远期合约保证金 2,284,000.00合 计 50,365,277.24 238,582,798.61保证金质押事项详见附注九。
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产-远期合约 1,482,476.44
合计 1,482,476.44
(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 133,133,703.80 64,722,831.07合计 133,133,703.80 64,722,831.072、期末无已质押的应收票据。
3、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
财务报表附注第34页
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4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2013-11-22 2014-01-22 17,745,780.00第二名 2013-10-22 2014-04-22 9,100,000.00第三名 2013-12-05 2014-03-05 7,222,670.00第四名 2013-09-30 2014-03-26 4,792,633.50第五名 2013-10-10 2014-04-10 3,600,000.00合计 42,461,083.505、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、期末公司应收票据中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内(含 1
2,038,749,383.37 88.04 101,937,469.17 5.00 829,642,181.63 77.94 41,482,109.09 5.00年)
1-2年(含2年) 145,424,516.07 6.28 14,542,451.60 10.00 167,392,002.02 15.72 16,739,200.20 10.002-3年(含3年) 85,039,670.01 3.67 25,511,901.00 30.00 49,379,507.10 4.64 14,813,852.13 30.003年以上 46,646,765.85 2.01 46,646,765.85 100.00 18,076,921.73 1.70 18,076,921.73 100.00合计 2,315,860,335.30 100.00 188,638,587.62 1,064,490,612.48 100.00 91,112,083.15
财务报表附注第35页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 2,315,860,335.30 100.00 188,638,587.62 8.15 1,064,490,612.48 100.00 91,112,083.15 8.56组合小计 2,315,860,335.30 100.00 188,638,587.62 8.15 1,064,490,612.48 100.00 91,112,083.15 8.56单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 2,315,860,335.30 100.00 188,638,587.62 1,064,490,612.48 100.00 91,112,083.15
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 2,038,749,383.37 88.04 101,937,469.17 829,642,181.63 77.94 41,482,109.091-2年(含2年) 145,424,516.07 6.28 14,542,451.60 167,392,002.02 15.72 16,739,200.202-3年(含3年) 85,039,670.01 3.67 25,511,901.00 49,379,507.10 4.64 14,813,852.133年以上 46,646,765.85 2.01 46,646,765.85 18,076,921.73 1.70 18,076,921.73合计 2,315,860,335.30 100.00 188,638,587.62 1,064,490,612.48 100.00 91,112,083.153、外币账款余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币
美元 35,317,610.25 6.0969 215,327,937.93 18,594,571.41 6.2855 116,876,178.60欧元 287,805.50 8.4189 2,423,005.72
合计 217,750,943.65 116,876,178.60
财务报表附注第36页
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4、本期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
5、本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
6、本期无实际核销的应收账款。
7、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
第一名 非关联方 185,704,000.001年以内 8.02第二名 非关联方 145,586,901.441年以内 6.29第三名 非关联方 56,195,388.001年以内 2.43第四名 非关联方 42,210,252.941年以内 1.821年以内18,827,603.60元；
第五名
非关联方 26,603,756.80 1.151-2年7,776,153.20元
合计 456,300,299.18 19.719、应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
台州大华安防联网运营服务有限公司 联营企业 14,100.00 0.00
合计 14,100.00 0.00
10、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
11、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
12、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第37页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内(含1年) 46,858,399.05 99.90 10,697,196.12 97.671-2年(含2年) 47,307.70 0.10 51,831.28 0.472-3年(含3年) 203,811.23 1.86合计 46,905,706.75 100.00 10,952,838.63 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 13,058,858.52 1年以内 预付材料款
第二名 非关联方 3,799,778.39 1年以内 预付材料款
第三名 非关联方 3,222,000.00 1年以内 预付设备款
第四名 非关联方 3,108,329.13 1年以内 预付材料款
第五名 非关联方 2,798,720.98 1年以内 预付材料款
合计 25,987,687.02
3、外币账款余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币
美元 202,511.00 6.0969 1,234,689.32 515,155.00 6.2855 3,238,006.754、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末预付关联方账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付款项总额的比例(%)
绍兴大华安防网络科技有限公司 联营企业 64,930.83 0.14合计 64,930.83 0.14
财务报表附注第38页
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(六) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收利息 8,556,700.62 16,151,346.49 8,556,700.62 16,151,346.492、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内(含1年) 32,321,519.76 70.83 1,616,076.00 5.00 37,885,569.44 82.29 1,894,278.48 5.001-2年(含2年) 9,651,255.85 21.15 965,125.59 10.00 4,851,878.85 10.54 485,187.89 10.002-3年(含3年) 1,893,626.16 4.15 568,087.85 30.00 2,569,262.06 5.58 770,778.62 30.003年以上 1,766,128.91 3.87 1,766,128.91 100.00 732,075.37 1.59 732,075.37 100.00合计 45,632,530.68 100.00 4,915,418.35 46,038,785.72 100.00 3,882,320.36
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 45,632,530.68 100.00 4,915,418.35 10.77 46,038,785.72 100.00 3,882,320.36 8.43组合小计 45,632,530.68 100.00 4,915,418.35 10.77 46,038,785.72 100.00 3,882,320.36 8.43单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 45,632,530.68 100.00 4,915,418.35 46,038,785.72 100.00 3,882,320.36
财务报表附注第39页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 32,321,519.76 70.83 1,616,076.00 37,885,569.44 82.29 1,894,278.481－2年(含2年) 9,651,255.85 21.15 965,125.59 4,851,878.85 10.54 485,187.892－3年(含3年) 1,893,626.16 4.15 568,087.85 2,569,262.06 5.58 770,778.623年以上 1,766,128.91 3.87 1,766,128.91 732,075.37 1.59 732,075.37合计 45,632,530.68 100.00 4,915,418.35 46,038,785.72 100.00 3,882,320.363、本期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款情况。
4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总性质或内单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%) 容
1年以内909,837.80元；1-2 垫付项目第一名 非关联方 1,668,031.94 3.66
年758,194.14元 维护费
第二名 非关联方 1,400,328.551年以内 3.07保证金
第三名 非关联方 1,133,062.001-2年 2.48保证金
第四名 非关联方 1,000,000.001年以内 2.19保证金
第五名 非关联方 980,000.001年以内 2.15保证金
合计 6,181,422.49 13.55
7、 期末无应收关联方款项。
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
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9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
10、本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
(八) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 231,042,458.70 231,042,458.70 160,357,441.65 160,357,441.65在产品 225,365,934.60 225,365,934.60 270,496,669.47 270,496,669.47库存商品 309,185,167.03 309,185,167.03 215,670,963.25 215,670,963.25委托加工物资 224,855,109.71 224,855,109.71 64,690,615.62 64,690,615.62合计 990,448,670.04 990,448,670.04 711,215,689.99 711,215,689.99(九) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 92,761,773.01 109,803,631.03BT项目 40,035,611.87 60,670,652.73合计 132,797,384.88 170,474,283.76(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 7,274,290.45 8,520,761.90其他股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00小计 27,274,290.45 28,520,761.90减：减值准备
合计 27,274,290.45 28,520,761.90
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业持本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润股比例(%)位表决权比例(%)
联营企业
温州大华安防联网运营服务有限公司 20.00 20.00 2,015,796.20 1,625,468.70 390,327.50 3,343,936.19 -168,487.57台州大华保安服务有限公司 8.00 8.00 4,567,916.63 621,284.91 3,946,631.72 2,209,126.35 7,739.56宁波大华安邦科技有限公司 20.00 20.00 7,690,760.36 464,644.44 7,226,115.92 4,552,483.41 -1,474,124.61丽水市大华智能科技有限公司 20.00 20.00 2,437,738.32 544,661.78 1,893,076.54 162,351.29 -496,286.57舟山大华科技有限公司 15.00 15.00 4,449,226.73 841,055.98 3,608,170.75 3,412,861.69 1,098.36绍兴大华安防网络科技有限公司 15.00 15.00 5,575,329.28 1,427,919.56 4,147,409.72 1,720,484.01 -1,548,347.50北京安康建兴应急教育科技有限公司 17.00 17.00 9,276,132.07 1,765,327.61 7,510,804.46 194,263.10 -3,454,255.82公司在被投资单位绍兴大华安防网络科技有限公司、台州大华安防联网运营服务有限公司、舟山大华科技有限公司和北京安康建兴应急教育科技有限公司的持股比例不足20%，但公司在被投资单位的董事会派有代表，并享有相应实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响，采用权益法核算。
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3、长期股权投资明细情况
在被投在被投资在被投资单位
本期计
核算 资单位单位表决持股比例与表减值 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 提减值
方法 持股比 权比例决权比例不一准备 利准备
例(%) (%) 致的说明
温州大华安防联网运营服务有限公司 权益法 400,000.00 118,748.73 -33,697.51 85,051.22 20.00 20.00
台州大华保安服务有限公司 权益法 400,000.00 187,778.43 619.16 188,397.59 8.00 8.00
宁波大华安邦科技有限公司 权益法 2,000,000.00 1,740,048.11 -294,824.92 1,445,223.19 20.00 20.00
丽水市大华智能科技有限公司 权益法 600,000.00 477,872.62 -99,257.31 378,615.31 20.00 20.00
舟山大华科技有限公司 权益法 600,000.00 521,414.48 164.75 521,579.23 15.00 15.00
绍兴大华安防网络科技有限公司 权益法 900,000.00 811,205.48 -232,252.13 578,953.35 15.00 15.00
北京安康建兴应急教育科技有限公司 权益法 5,000,000.00 4,663,694.05 -587,223.49 4,076,470.56 17.00 17.00
权益法小计 8,520,761.90 -1,246,471.45 7,274,290.45
上海祥禾股权投资合伙企业
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.43 1.43
（有限合伙）
上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.77 0.77
限合伙)
成本法小计 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 28,520,761.90 -1,246,471.45 27,274,290.45
4、本期无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
5、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 244,616,742.81 449,411,903.25 3,905,471.15 690,123,174.91其中：房屋及建筑物 75,078,031.25 392,246,772.82 467,324,804.07机器设备 25,217,224.57 5,816,543.07 145,178.00 30,888,589.64运输工具 25,768,496.10 5,674,179.35 1,666,290.09 29,776,385.36电子及其他设备 118,552,990.89 45,674,408.01 2,094,003.06 162,133,395.84本期新增本期计提
二、累计折旧合计： 88,866,056.53 40,771,661.84 2,655,063.56 126,982,654.81其中：房屋及建筑物 18,952,278.87 6,663,648.21 25,615,927.08机器设备 7,070,528.72 2,530,676.33 137,919.10 9,463,285.95运输工具 14,606,697.37 4,640,587.91 961,887.21 18,285,398.07电子及其他设备 48,236,551.57 26,936,749.39 1,555,257.25 73,618,043.71三、固定资产账面净
155,750,686.28 449,411,903.25 42,022,069.43 563,140,520.10值合计
其中：房屋及建筑物 56,125,752.38 392,246,772.82 6,663,648.21 441,708,876.99机器设备 18,146,695.85 5,816,543.07 2,537,935.23 21,425,303.69运输工具 11,161,798.73 5,674,179.35 5,344,990.79 11,490,987.29电子及其他设备 70,316,439.32 45,674,408.01 27,475,495.20 88,515,352.13四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价
155,750,686.28 449,411,903.25 42,022,069.43 563,140,520.10值合计
其中：房屋及建筑物 56,125,752.38 392,246,772.82 6,663,648.21 441,708,876.99机器设备 18,146,695.85 5,816,543.07 2,537,935.23 21,425,303.69运输工具 11,161,798.73 5,674,179.35 5,344,990.79 11,490,987.29电子及其他设备 70,316,439.32 45,674,408.01 27,475,495.20 88,515,352.13本期折旧额40,771,661.84元。
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2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产情况。
6、截止2013年12月31日，公司原值为392,246,772.82元，净值为387,463,892.66元的房屋建筑物尚未办妥产权证书。
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新办公楼一期工程 266,002,583.60 266,002,583.60智能监控系列产品
3,643,846.53 3,643,846.53 496,548.00 496,548.00建设项目
白马湖模具车间 1,029,648.00 1,029,648.00
合计 4,673,494.53 4,673,494.53 266,499,131.60 266,499,131.602、重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额
新办公楼一期工程 266,002,583.60 126,244,189.22 392,246,772.82自有资金
智能监控系列产品
496,548.00 3,147,298.53 募集资金 3,643,846.53建设项目
合计 266,499,131.60 129,391,487.75 392,246,772.82 3,643,846.533、期末无已计提减值准备的在建工程。
4、期末无已抵押的在建工程。
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 57,037,681.84 1,261,150.70 58,298,832.54(1)土地使用权 21,450,474.77 21,450,474.77(2)专有技术 21,951,322.59 21,951,322.59(3)软件 3,035,884.48 1,261,150.70 4,297,035.18(4)商标权 1,700,000.00 1,700,000.00(5)软件著作权 4,000,000.00 4,000,000.00(6)非专利技术 4,900,000.00 4,900,000.002、累计摊销合计 18,921,661.02 5,652,308.16 24,573,969.18(1)土地使用权 1,651,258.94 432,904.20 2,084,163.14(2)专有技术 11,182,460.70 3,260,265.83 14,442,726.53(3)软件 2,522,125.93 786,000.85 3,308,126.78(4)商标权 1,156,945.36 283,332.84 1,440,278.20(5)软件著作权 1,633,330.76 400,000.44 2,033,331.20(6)非专利技术 775,539.33 489,804.00 1,265,343.333、无形资产账面净值合计 38,116,020.82 1,261,150.70 5,652,308.16 33,724,863.36(1)土地使用权 19,799,215.83 432,904.20 19,366,311.63(2)专有技术 10,768,861.89 3,260,265.83 7,508,596.06(3)软件 513,758.55 1,261,150.70 786,000.85 988,908.40(4)商标权 543,054.64 283,332.84 259,721.80(5)软件著作权 2,366,669.24 400,000.44 1,966,668.80(6)非专利技术 4,124,460.67 489,804.00 3,634,656.674、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)专有技术
(3)软件
(4)商标权
(5)软件著作权
(6)非专利技术
5、无形资产账面价值合计 38,116,020.82 1,261,150.70 5,652,308.16 33,724,863.36(1)土地使用权 19,799,215.83 432,904.20 19,366,311.63
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(2)专有技术 10,768,861.89 3,260,265.83 7,508,596.06(3)软件 513,758.55 1,261,150.70 786,000.85 988,908.40(4)商标权 543,054.64 283,332.84 259,721.80(5)软件著作权 2,366,669.24 400,000.44 1,966,668.80(6)非专利技术 4,124,460.67 489,804.00 3,634,656.67本期摊销额5,652,308.16元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 25,866,724.78 13,677,372.57公允价值变动损益 373,604.42预计负债 2,511,051.24 740,307.94未实现内部销售 51,153,330.90 2,812,823.61期末应付职工薪酬余额 3,415,055.20
可抵扣亏损 6,470,241.83
暂未取得发票税务纳税调增的成本 1,841,268.30
小计 91,257,672.25 17,604,108.54递延所得税负债：
分期收款方式销售的毛利 4,584,981.93 7,070,567.97公允价值变动损益 595,975.88
小计 5,180,957.81 7,070,567.972、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 3,977,483.34 112,680.55（2）可抵扣亏损 4,567,672.03 10,533,949.59合计 8,545,155.37 10,646,630.14
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2015 241,464.54 2,930,766.892010年亏损2015年到期
2016 4,090,742.43 15,301,268.522011年亏损2016年到期
2017 7,503,338.01 23,903,762.962012年亏损2017年到期
2018 6,435,143.14 2013年亏损2018年到期
合计 18,270,688.12 42,135,798.37
4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
（1）分期收款方式销售的毛利 36,679,855.40（2）公允价值变动损益 3,973,172.53小 计 40,653,027.93可抵扣差异项目
（1）资产减值准备 177,644,072.61（2）预计负债 20,088,409.90（3）未实现内部销售 341,022,206.00（4）期末应付职工薪酬余额 23,132,905.39（5）可抵扣亏损 43,134,945.50（6）暂未取得发票税务纳税调增的成本 12,275,122.00小 计 617,297,661.40(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 94,994,403.51 98,559,602.46 193,554,005.97合计 94,994,403.51 98,559,602.46 193,554,005.97(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 42,678,300.00 216,009,100.24合计 42,678,300.00 216,009,100.24
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2、外币借款明细
借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币
美元借款 美元 7,000,000.00 6.0969 42,678,300.00合 计 7,000,000.00 42,678,300.003、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十七) 交易性金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债-远期合约 2,490,696.13合计 2,490,696.13(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 185,896,903.75 208,277,491.91合计 185,896,903.75 208,277,491.91下一会计期间将到期的票据金额185,896,903.75元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 978,236,048.12 373,744,805.311-2年（含2年） 43,611,958.37 2,254,298.432-3年（含3年） 262,360.52 747,941.203年以上 1,771,847.39 1,268,544.83合 计 1,023,882,214.40 378,015,589.772、外币账款余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币
美元 45,529,512.13 6.0969 277,588,882.51 10,217,843.07 6.2855 64,224,252.62
财务报表附注第49页
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财务报表附注
3、期末应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
第一名 19,322,200.00 未到结算期
第二名 4,802,250.00 未到结算期
第三名 4,447,333.07 未到结算期
第四名 2,994,957.27 未到结算期
第五名 2,852,524.00 未到结算期
合计 34,419,264.34
5、期末应付关联方账款情况
占应付账款总额的比单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
舟山大华安防联网科技有限公司 联营企业 457,051.90 0.04
合计 457,051.90 0.04
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 136,587,828.94 163,148,042.791-2年（含2年） 21,366,972.23 13,934,865.062-3年（含3年） 3,240,007.08 5,703,468.003年以上 1,348,915.50 1,258,660.00合 计 162,543,723.75 184,045,035.852、外币账款余额情况：
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币
美元 5,311,048.81 6.0969 32,380,933.49 2,884,796.17 6.2855 18,132,386.33欧元 9,565.50 8.4189 80,530.99 5,358.50 8.3176 44,569.86加元 85,735.58 5.7259 490,913.36
合计 32,952,377.84 18,176,956.19
财务报表附注第50页
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财务报表附注
3、期末预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末预收账款中无预收关联方款项。
5、账龄超过一年的大额预收款项情况说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
第一名 6,839,552.55 项目未完工验收所致
第二名 5,085,230.00 项目未完工验收所致
第三名 4,950,822.55 项目未完工验收所致
第四名 1,964,006.85 项目未完工验收所致
第五名 1,088,191.00 项目未完工验收所致
合计 19,927,802.95
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 140,740,584.56 717,247,895.22 639,015,161.93 218,973,317.85（2）职工福利费 37,342,791.40 37,342,791.40
（3）社会保险费 2,430,505.88 43,487,492.22 42,796,073.15 3,121,924.95（4）住房公积金 38,494.00 41,215,057.66 41,253,551.66
（5）辞退福利 347,550.58 347,550.58
（6）工会经费与职工教育经费 16,095,907.29 22,069,373.74 13,183,197.70 24,982,083.33（7）其他与获得职工提供的服
1,048,558.72 1,048,558.72
务相关的支出
合计 159,305,491.73 862,758,719.54 774,986,885.14 247,077,326.13(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 51,973,013.37 2,795,348.71营业税 392,469.34 125,076.04城市维护建设税 6,307,130.54 197,858.58教育费附加（含地方教育费附加） 4,505,096.22 153,589.30企业所得税 66,372,935.70 45,548,750.88
财务报表附注第51页
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税费项目 期末余额 年初余额
个人所得税 17,468,710.23 11,654,716.25房产税 538,896.64 29,376.00印花税 1,120,762.48 210,036.72水利基金 1,893,318.50 688,963.12其他 374.80 260.99合计 150,572,707.82 61,403,976.59(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 500,237.10 5,469,617.85合计 500,237.10 5,469,617.85(二十四)其他应付款
1、明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年) 14,114,126.46 16,125,713.561-2年（含2年） 634,355.01 2,097,462.452-3年（含3年） 259,083.92 3,341,062.413年以上 210,042.06 203,798.20合 计 15,217,607.45 21,768,036.622、期末其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款中无欠关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
2013年度人才特区激励专项资金 5,896,400.29 代收代付奖励款
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(二十五)预计负债
1、预计负债情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计产品售后维护费用 5,922,463.51 14,896,432.00 730,485.61 20,088,409.90合计 5,922,463.51 14,896,432.00 730,485.61 20,088,409.902、各个项目的增减变动明细如下：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目一 2,448,863.51 157,306.90 2,291,556.61项目二 2,467,600.00 258,769.95 2,208,830.05项目三
600,000.00 226,313.09 373,686.91项目四
100,000.00 100,000.00项目五
306,000.00 306,000.00项目六
178,000.00 23,671.16 154,328.84项目七
99,000.00 99,000.00项目八
300,000.00 300,000.00项目九
12,093,400.00 12,093,400.00项目十
1,919,480.00 1,919,480.00项目十一
204,600.00 64,424.51 140,175.49项目十二
101,952.00 101,952.00合计 5,922,463.51 14,896,432.00 730,485.61 20,088,409.90（1）本期预提项目保修期内的售后维护费用增加预计负债14,896,432.00元。
（2）本期支付项目保修期内的售后维护费用减少预计负债730,485.61元。
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(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 254,935,836.00 29,886,607.00 252,852,316.00 -16,343,280.00 266,395,643.00 521,331,479.00其中：
境内法人持股 29,886,607.00 -25,040,000.00 4,846,607.00 4,846,607.00境内自然人持股 254,935,836.00 252,852,316.00 8,696,720.00 261,549,036.00 516,484,872.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 254,935,836.00 29,886,607.00 252,852,316.00 -16,343,280.00 266,395,643.00 521,331,479.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 303,187,444.00 305,270,964.00 16,343,280.00 321,614,244.00 624,801,688.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 303,187,444.00 305,270,964.00 16,343,280.00 321,614,244.00 624,801,688.00合计 558,123,280.00 29,886,607.00 558,123,280.00 588,009,887.00 1,146,133,167.00财务报表附注第54页
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股本变动说明：
1、根据公司2012年度股东大会决议，公司以2013年3月7日股本55,812.328万股为基数，向全体股东每10股送红股10股，共计送红股55,812.328万股，并于2013年实施。转增后，注册资本增至人民币111,624.656万元，股本为111,624.656万股。上述转增业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2013]第610132号验资报告验证。
2、根据公司2012年第一次临时股东大会决议和2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]593号文核准，公司非公开增发人民币普通股2,988.6607万股。增发后，注册资本增至人民币114,613.3167万元，股本为114,613.3167万股。上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2013]第610209号验资报告验证。
财务报表附注第55页
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价
投资者投入的资本 133,169,713.08 962,970,350.67 1,563,754.35 1,094,576,309.40小计 133,169,713.08 962,970,350.67 1,563,754.35 1,094,576,309.402.其他资本公积
其他 6,477,186.77 1,048,558.72 7,518,295.01 7,450.48小计 6,477,186.77 1,048,558.72 7,518,295.01 7,450.48合计 139,646,899.85 964,018,909.39 9,082,049.36 1,094,583,759.88资本公积的说明：
1、本期以股份支付换取的职工服务金额为 1,048,558.72元，增加其他资本公积1,048,558.72元。
2、本期公司已解锁的限制性股票对应的其他资本公积转入资本公积（股本溢价），增加7,518,295.01元。
3、根据公司2012年第一次临时股东大会决议和2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]593号文核准，公司非公开增发人民币普通股2,988.6607万股。增发后，资本公积（股本溢价）增加955,452,055.66元。
4、资本溢价减少系本年收购子公司浙江大华智网科技有限公司少数股东股权，收购价与按照新增持股比例计算享有子公司持续计算的可辨认净资产份额之间的差额在编制合并财务报表时冲减了资本公积（股本溢价）1,563,754.35元。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 166,858,744.26 125,400,432.22 292,259,176.48合计 166,858,744.26 125,400,432.22 292,259,176.48根据公司法规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十九)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,277,513,486.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,130,921,915.51
其他
减：提取法定盈余公积 125,400,432.22 10%
财务报表附注第56页
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项 目 金额 提取或分配比例
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 89,299,724.80
转作股本的普通股股利 558,123,280.00
期末未分配利润 1,635,611,965.15
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 5,284,676,701.71 3,343,473,600.33其他业务收入 125,417,341.09 187,740,871.29营业成本 3,093,424,246.12 2,024,408,961.382、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 5,284,676,701.71 2,970,500,332.42 3,343,473,600.33 1,861,443,317.11合计 5,284,676,701.71 2,970,500,332.42 3,343,473,600.33 1,861,443,317.113、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
后端音视频产品 2,049,304,917.02 1,140,001,191.77 1,537,265,874.48 840,856,655.34前端音视频产品 2,163,772,500.27 1,175,935,655.46 1,214,610,751.85 677,583,640.67远程图像监控 565,699,129.16 304,623,028.67 439,982,332.84 271,812,442.91其他 505,900,155.26 349,940,456.52 151,614,641.16 71,190,578.19合计 5,284,676,701.71 2,970,500,332.42 3,343,473,600.33 1,861,443,317.11
财务报表附注第57页
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 3,962,523,684.37 2,218,535,170.88 2,618,783,043.52 1,404,792,416.14国外地区 1,322,153,017.34 751,965,161.54 724,690,556.81 456,650,900.97合计 5,284,676,701.71 2,970,500,332.42 3,343,473,600.33 1,861,443,317.115、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 198,825,853.45 3.67第二名 158,721,367.52 2.93第三名 116,848,320.55 2.16第四名 108,076,993.45 2.00第五名 57,703,158.97 1.07合计 640,175,693.94 11.83(三十一)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 3,226,942.74 1,491,208.38三（一）
城市维护建设税 30,290,345.83 15,048,976.62三（一）
教育费附加(含地方教育费附加) 21,636,312.62 10,749,157.50三（一）
合计 55,153,601.19 27,289,342.50
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 272,915,837.19 227,732,181.93办公费 23,459,024.31 25,815,773.38通讯费 5,040,601.29 4,449,734.22业务招待费 52,473,189.48 42,134,169.35差旅费 50,643,208.94 44,655,531.55市场费 39,002,363.03 27,498,658.07运费 47,699,279.07 36,172,847.17售后服务费 45,522,689.54 31,417,128.85
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项目 本期金额 上期金额
折旧费及资产摊销 6,561,731.88 5,357,888.83其他 21,226,266.04 16,148,718.47合计 564,544,190.77 461,382,631.82(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 104,293,617.60 84,380,178.86办公费 13,216,580.46 10,098,995.56通讯费 3,004,009.48 1,983,764.43业务招待费 14,068,280.70 13,406,452.34差旅费 2,872,745.31 1,938,901.38运费 3,131,330.37 2,371,922.81税费及保险费 4,599,342.86 2,612,361.27折旧费及资产摊销 12,816,669.47 11,790,352.57研发费用 500,092,112.54 239,410,072.36其他 35,187,566.24 17,619,939.27合计 693,282,255.03 385,612,940.85(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 3,754,446.43 6,355,714.40减：利息收入 35,822,455.52 15,933,252.11汇兑损益 9,386,038.40 -4,009,741.63其他 1,719,265.22 1,244,397.75合计 -20,962,705.47 -12,342,881.59(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 98,559,602.46 37,947,498.52合计 98,559,602.46 37,947,498.52
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(三十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 3,973,172.57 -1,835,136.12合计 3,973,172.57 -1,835,136.12(三十七)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,594,013.09 90,072.38权益法核算的长期股权投资收益 -1,246,471.45 -1,010,471.67处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 926,671.44 -504,760.01BT项目确认的投资收益 3,479,168.03 397,417.71合 计 7,753,381.11 -1,027,741.592、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因北京安康建兴应急教育科技有限公司 -587,223.49 -336,305.95
宁波大华安邦科技有限公司 -294,824.92 -125,861.28
绍兴大华安防网络科技有限公司 -232,252.13 -88,794.52
丽水市大华智能科技有限公司 -99,257.31 -103,565.45
温州大华安防联网运营服务有限公司 -33,697.51 -138,673.68
合计 -1,247,255.36 -793,200.88
3、按成本法核算的长期股权投资收益：
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因上海祥禾股权投资合伙企业
4,594,013.09 90,072.38 本期分配的现金股利
（有限合伙）
合计 4,594,013.09 90,072.38
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(三十八)营业外收入
1、营业外收入明细情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 234,288.35 4,604.57 234,288.35其中：处置固定资产利得 234,288.35 4,604.57 234,288.35政府补助 192,958,777.82 154,368,306.15 13,514,928.59其他 157,622.11 499,628.91 157,622.11合计 193,350,688.28 154,872,539.63 13,906,839.05
财务报表附注第61页
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2、政府补助明细
项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额 补助说明 上期金额增值税超税负返还 与收益相关 货币 2013年 179,443,849.23 135,067,375.56税费减免 与收益相关 货币 2013年 1,089,439.52 1,427,074.35核高基项目财政补贴 与收益相关 货币 2013年 3,127,500.00 （1）
服务外包企业发展资金 与收益相关 货币 2013年 2,247,700.00 （2）、（3） 2,062,000.00信息服务业奖励资金 与收益相关 货币 2013年 1,739,500.00 （4）、（5）、（6）、（7）、（8）、（9） 500,000.00市重大科技创新项目补助经费 与收益相关 货币 2013年 1,500,000.00 （10）、（11） 1,750,000.00出口信用保险保费资助 与收益相关 货币 2013年 1,000,000.00 （12） 931,432.00大学生企业实训补贴款 与收益相关 货币 2013年 901,109.00 （13） 349,778.00重点产业发展资金区配套（技术创新）补助 与收益相关 货币 2013年 480,000.00 1,048,000.00发展国际服务贸易资助 与收益相关 货币 2013年 352,000.00 1,286,900.00省级企业研究院补助资金 与收益相关 货币 2013年 300,000.00 700,000.00产业扶持资金 与收益相关 货币 2013年 155,000.00
杭州市优秀新产品新技术奖 与收益相关 货币 2013年 150,000.00 450,000.00科技创新获奖企业奖励资金 与收益相关 货币 2013年 150,000.00
稳定就业社保补贴 与收益相关 货币 2013年 79,980.07 297,246.24专利补助 与收益相关 货币 2013年 72,500.00 90,000.002013年杭州市雏鹰企业结转资助经费 与收益相关 货币 2013年 60,000.00
2012年度省科学技术奖励经费 与收益相关 货币 2013年 50,000.00
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项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额 补助说明 上期金额浙江省出口品牌发展资金 与收益相关 货币 2013年 16,000.00 366,700.002013“市长杯”创意杭州工业设计大赛奖励 与收益相关 货币 2013年 15,000.00 5,000.00滨江区政法委平安创建先进奖励费 与收益相关 货币 2013年 10,000.00
2013年第一批市场拓展项目补助资金 与收益相关 货币 2013年 10,000.00
软件著作权资助 与收益相关 货币 2013年 9,200.00 5,700.00省战略性新兴产业财政专项资助奖励 与收益相关 货币 2012年 3,500,000.00国家高技术产业发展项目2011-2013年省财政配套补助资金 与收益相关 货币 2012年 3,000,000.00浙江省工业转型升级财政补助 与收益相关 货币 2012年 470,000.00工业转型升级财政专项资金 与收益相关 货币 2012年 300,000.00浙江省博士后工作专项经费 与收益相关 货币 2012年 180,000.00杭州市服务贸易出口奖励 与收益相关 货币 2012年 104,800.00与浙江大学共同组成数字多媒体技术团队技术研究补助 与收益相关 货币 2012年 100,000.00杭州工商联合会杭州百强名企奖励 与收益相关 货币 2012年 100,000.00杭州市高新技术产业化验收合格项目资助 与收益相关 货币 2012年 72,000.00“杭州出口名牌”企业奖励 与收益相关 货币 2012年 50,000.00杭州市科技进步奖奖金 与收益相关 货币 2012年 50,000.00中小企业国际市场开拓项目资金补助 与收益相关 货币 2012年 45,600.00专利示范企业资助经费 与收益相关 货币 2012年 34,500.00杭州市经济和信息化委员会补助 与收益相关 货币 2012年 10,000.00财务报表附注第63页
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项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额 补助说明 上期金额缴纳残疾人就业保险金工作先进单位奖励资金 与收益相关 货币 2012年 8,000.00专利申报补助 与收益相关 货币 2012年 4,000.002013年专利审查员实践基地实习点经费补助 与收益相关 货币 2012年 2,200.00合计 192,958,777.82 154,368,306.152013年度主要专项政府补助说明：
（1）根据中华人民共和国工业和信息化部文件工信专项一简【2013】45号《核高基实施管理办公室关于批复核心电子器件，高端通用芯片及基础软件产品科技重大专项2013年立项课题中央财政资金预算的通知》，公司于2013年6月和9月分别收到由国家财政拨付的2013年度立项课题资金预算1,563,750.00元，合计3,127,500.00元，记入营业外收入。
（2）根据杭州市财政局文件，杭财企【2012】1582号《关于下达中央2012年度承接国际服务外包业务发展资金的通知》，公司于2013年2月收到由杭州市财政局拨付的2012年度承接国际服务外包业务发展资金1,029,700.00元，记入营业外收入。
（3）根据杭州市财政局文件，杭财企【2013】1089号《关于下达中央2013年度承接国际服务外包业务发展资金的通知》，公司于2013年12月份收到杭州市财政局拨付的2013年度承接国际服务外包业务发展资金1,218,000.00元，记入营业外收入。
（4）根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会文件，杭财企【2012】1613号《关于下达2012年度第二批杭州市信息服务业发展专项资助项目资金的通知》，公司于 2013年 2月收到由杭州市财政局拨付的 2012年度第二批杭州市信息服务业发展专项资助项目资金354,000.00元，记入营业外收入。
（5）根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会文件，杭财企【2013】779号《关于下达2013年省信息服务业发展专项资金的通知》，公司于2013年11月和12月分别收到由杭州市财政局拨付的2013年省信息服务业发展专项资金500,000.00元，合计1,000,000.00元，记入营业外收入。
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（6）根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局文件，区发改【2012】77号，区财【2012】171号《关于对2013年杭州市信息服务业第一批验收合格项目剩余资助资金配套的通知》，公司于 2013年 10月收到由滨江区财政局拨付的2013年杭州市信息服务业第一批验收合格项目剩余资金348,000.00元，记入营业外收入。
（7）根据杭州市信息化办公室、财政局杭信办【2009】30号、杭财企【2009】366号文件“关于印发《杭州市信息服务业发展专项资金管理办法（试行）》的通知”，公司于 2013年 2月收到由杭州市财政局拨付的 2012年度第二批杭州市信息服务业奖励资金7,500.00元，记入营业外收入。
（8）根据杭州市信息化办公室、财政局杭信办【2009】30号、杭财企【2009】366号文件“关于印发《杭州市信息服务业发展专项资金管理办法（试行）》的通知”，子公司浙江大华系统工程有限公司于2013年2月收到杭州市高新区（滨江）发改局划拨的信息服务业奖励资金15,000.00元，计入营业外收入。
（9）根据杭州市信息化办公室、财政局杭信办【2009】30号、杭财企【2009】366号文件“关于印发《杭州市信息服务业发展专项资金管理办法（试行）》的通知”，子公司浙江大华智网科技有限公司于2013年2月收到由杭州市财政局拨付的 2012年度第二批杭州市信息服务业奖励资金 15,000.00元，记入营业外收入。
（10）根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局文件，区科技【2013】29号，区财【2013】277号《关于下达2013年杭州市重大科技创新结转项目区配套补助经费的通知》，公司于 2013年 12月收到由杭州市滨江区财政局拨付的2013年杭州市重大科技创新结转项目区配套补助经费750,000.00元，记入营业外收入。
（11）根据杭州市财政局、杭州市科学技术委员会文件，杭科计【2013】209号、杭财教会【2013】52号《关于下达2013年杭州市重大科技创新结转项目补助经费的通知》，公司于2013年12月收到由杭州市财政局拨付的2013年杭州市重大科技创新结转项目补助经费750,000.00元，记入营业外收入。
（12）根据杭州市财政局，杭州市对外贸易经济合作局文件，杭财企【2012】1419号《关于下达2011年度杭州市外贸出口信用保险保费补贴资金的通知》，公司于 2013年 3月收到由杭州市财政局拨付的 2011年度杭州市外贸出口信用保险保费补贴资金1,000,000.00元，记入营业外收入。
（13）根据杭州市人事局、杭州市财政局文件，杭人【2008】163号《关于印
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发杭州市大学生企业实训工作方案的通知》，公司于2013年3月收到由市人才服务局拨付的2012年大学生企业实训补贴款901,109.00元，记入营业外收入。
3、 作为经常性损益的政府补助
项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一增值税超税负返还 179,443,849.23
定标准定量持续享受的政府补助
公司根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%的部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策，该软件退税业务与公司主营业务密切相关，且属于符合国家政策规定、按照一定标准定量持续享受的政府补助，计入经常性损益。
(三十九)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 146,641.68 176,819.34 146,641.68其中：固定资产处置损失 146,641.68 176,819.34 146,641.68水利基金 5,691,941.99 3,670,104.51
对外捐赠 40,000.00 445,000.00 40,000.00其中：公益性捐赠支出 40,000.00 245,000.00 40,000.00其他 53,386.67 51,184.14 53,386.67合计 5,931,970.34 4,343,107.99 240,028.35(四十)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 70,642,569.86 62,590,049.03递延所得税调整 -75,543,173.87 -4,658,751.12合计 -4,900,604.01 57,931,297.91(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
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其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,130,921,915.51 700,155,145.05本公司发行在外普通股的加权平均数 1,133,680,414 1,116,315,347基本每股收益（元/股） 1.00 0.63普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,116,246,560 1,116,321,600加：本期发行的普通股加权数 17,433,854
减：本期回购的普通股加权数 6,253年末发行在外的普通股加权数 1,133,680,414 1,116,315,347
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,130,921,915.51 700,155,145.05本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,133,680,414 1,116,315,347稀释每股收益（元/股） 1.00 0.63普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 1,133,680,414 1,116,315,347可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 1,133,680,414 1,116,315,347(四十二)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 190.82 -190.82合计 190.82 -190.82(四十三)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 21,181,098.61政府补助 12,425,489.07投标、履约保证金 31,305,564.16往来款、代垫款 18,362,986.39其他 153,254.21合 计 83,428,392.44
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
办公费 38,817,944.24通讯费 11,108,905.67业务招待费 68,288,077.62差旅费 74,266,170.02市场费 40,334,191.24运费 51,916,577.86物业费 27,794,048.93知识资源费 9,368,414.57售后服务费 27,102,528.99研发消耗及外部检验费 22,664,892.66保险费 10,549,886.49投标、履约保证金 36,465,873.27往来款、代垫款 20,484,158.24其他 10,939,332.01合 计 450,101,001.813、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
交易性金融资产收到的现金 4,841,638.36合 计 4,841,638.364、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
交易性金融负债支付的现金 1,630,966.92合 计 1,630,966.925、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的非金融机构借款 7,698,381.57收回的各类保证金 239,701,339.30
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合 计 247,399,720.87
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的非金融机构借款 835,176.79收购子公司少数股东股权支付的现金 1,000,000.00支付的各类保证金 56,302,746.81合 计 58,137,923.60(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,130,138,728.33 696,651,234.16加：资产减值准备 98,559,602.46 37,947,498.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,771,661.84 30,712,112.99无形资产摊销 5,652,308.16 5,594,314.65长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-94,715.38 161,660.29（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 7,068.71 10,554.48公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -3,973,172.57 1,835,136.12财务费用（收益以―－‖号填列） 13,140,484.83 2,345,972.77投资损失（收益以―－‖号填列） -7,753,381.11 1,027,741.59递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -73,653,563.71 -7,885,473.67递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,889,610.16 3,226,722.55存货的减少（增加以―－‖号填列） -279,232,980.05 -122,459,236.76经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,347,014,151.79 -473,740,078.21经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 780,768,382.43 300,440,204.31其他 1,048,558.72 6,044,732.43经营活动产生的现金流量净额 356,475,220.71 481,913,096.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,768,223,598.00 670,900,282.16减：现金的期初余额 670,900,282.16 453,060,120.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,097,323,315.84 217,840,161.94注：其他为按照《企业会计准则第11号-股份支付》对职工权益结算股份支付的规定，公司在2013年度按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用。
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,768,223,598.00 670,900,282.16其中：库存现金 114,365.04 95,883.64可随时用于支付的银行存款 1,768,109,232.96 670,804,398.52可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,768,223,598.00 670,900,282.16
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本企业的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方傅利泉 控股股东 44.12 44.12 傅利泉
陈爱玲 控股股东 3.32 3.32 陈爱玲
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码浙江大华系统工程有限公司 全资子公司 有限公司 杭州滨江区 吴军 电子行业 10,500.00 100.00 100.00 69703902-7浙江大华安防联网运营服务有限
控股子公司 有限公司 杭州滨江区 吴云龙 电子行业 2,000.00 81.00 81.00 55050804-4公司
浙江大华智网科技有限公司 全资子公司 有限公司 杭州滨江区 黄祖衡 电子行业 19,947.00 100.00 100.00 57397268-3浙江大华居安科技有限公司 控股子公司 有限公司 杭州滨江区 魏美钟 电子行业 1,000.00 51.00 51.00 57772376-4广西大华信息技术有限公司 全资子公司 有限公司 防城港市港口区 苏胜林 电子行业 500.00 100.00 100.00 58199239-3浙江大华保安服务有限公司 控股子公司 有限公司 杭州滨江区 吴云龙 服务行业 1,200.00 70.69 80.00 58779239-2大华技术（香港）有限公司 全资子公司 有限公司 香港 朱江明 电子行业 1万港币 100.00 100.00
浙江大华科技有限公司 全资子公司 有限公司 杭州滨江区 傅利泉 电子行业 1,000.00 100.00 100.00 06204569-3无锡大华锐得电子技术有限公司全资子公司 有限公司 无锡 沈惠良 电子行业 100.00 100.00 100.00 08690133-5财务报表附注第73页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业
温州大华安防联网运营服务有限公司 有限公司 温州 郑祥策 电子行业 200.00 20.00 20.00 联营企业 55860677-3台州大华保安服务有限公司 有限公司 台州 周顺法 电子行业 500.00 8.00 8.00 联营企业 57174788-8宁波大华安邦科技有限公司 有限公司 宁波 陈伟志 电子行业 1,000.00 20.00 20.00 联营企业 57368680-4丽水市大华智能科技有限公司 有限公司 丽水 周飞 电子行业 300.00 20.00 20.00 联营企业 58036354-4舟山大华科技有限公司 有限公司 舟山 乔洪潮 电子行业 400.00 15.00 15.00 联营企业 58502448-8绍兴大华安防网络科技有限公司 有限公司 绍兴 严亮 电子行业 600.00 15.00 15.00 联营企业 59178580-6北京安康建兴应急教育科技有限公司 有限公司 北京 张渭忠 教育服务 301.205 17.00 17.00 联营企业 56038773-3(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码杭州蓝联科技有限公司 关联自然人施加重大影响的公司 69456507-2杭州爱威芯科技有限公司 实际控制人可以施加重大影响的企业 66804126-7杭州今日银通信息科技有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员可以施加重大影响的企业 74291086-3浙江宏睿通信技术有限公司 关联自然人施加重大影响的企业 78828153-X注：杭州爱威芯科技有限公司已于2012年完成注销。
财务报表附注第74页
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(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况 单位:元本期金额 上期金额关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)绍兴大华安防网络科技有限公司 接受劳务 协商确定 892,891.83 0.03 537,510.00 0.03杭州爱威芯科技有限公司 固定资产采购 协商确定 146,604.27 0.34舟山大华安防联网科技有限公司 材料采购 协商确定 759,892.26 0.02
杭州今日银通信息科技有限公司 材料采购 协商确定 6,941.88 0.00
浙江宏睿通信技术有限公司 材料采购 协商确定 11,282.05 0.00
3、出售商品/提供劳务情况 单位:元本期金额 上期金额关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)台州大华安防联网运营服务有限公司 商品 协商确定 71,770.09 0.00 205,952.99 0.01丽水市大华智能科技有限公司 商品 协商确定 68.38 0.00
宁波大华安邦科技有限公司 商品 协商确定 53,572.65 0.00 576,645.30 0.02舟山大华科技有限公司 商品 协商确定 101,928.21 0.00 49,300.00 0.01杭州蓝联科技有限公司 商品 协商确定 118,568.21 0.01绍兴大华安防网络科技有限公司 商品 协商确定 30,589.74 0.00 226,089.74 0.01杭州今日银通信息科技有限公司 商品 协商确定 6,941.88 0.00
财务报表附注第75页
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4、关联担保情况
关联担保情况详见附注十一（三）。
5、其他关联交易
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,231.06 1,290.146、关联方应收应付款项 单位:元期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
台州大华安防联网运营服务有限公司 14,100.00 1,410.00 170,200.00 8,510.00宁波大华安邦科技有限公司 203,140.00 10,157.00预付款项
绍兴大华安防网络科技有限公司 64,930.83 52,440.00
应付帐款
舟山大华安防联网科技有限公司 457,051.90
七、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 限制性股票47,521,600股公司本期解锁的各项权益工具总额 限制性股票18,965,760股股份支付情况的说明：根据公司2010年6月18日召开的2010年第二次临时股东大会批准通过的《浙江大华技术股份有限公司2009年限制性股票激励计划（草案）修订稿》以及公司2010年第三届董事会第二十二次会议决议，公司授予高级管理人员、核心技术（业务）人员等 108人 5,940,200股限制性股票。授予日为 2010年 6月24日，授予价格为16.72元。
该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为48个月，自标的股票的授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后及36个月后
财务报表附注第76页
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财务报表附注
分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%、40%。
该次股权激励对象每次解锁，公司必须满足如下业绩条件：
（1）第一次解锁条件：2010年的净利润不低于 1.3亿元，且截至 2010年 12月 31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于16%；
（2）第二次解锁条件：2011年的净利润不低于 1.6亿元，且截至 2011年 12月 31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于17%；
（3）第三次解锁条件：2012年的净利润不低于2亿元，且截至2012年12月31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率不低于18%。
上述净利润与净资产数据均以扣除非经常性损益和未扣除非经常性损益的两者较低的为准。如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为，则新增加的净资产及对应净利润额不计入当年净利润净增加额和净资产的计算。
公司三次解锁条件均已达到，对应的限制性股票分别于公司2011年7月2日第三届董事会第二十九会议决议、2012年7月27日第四届董事会第九会议决议与2013年7月29日第四届董事会第十八次会议决议审议通过解锁并上市流通。公司已根据国家税务总局国税函[2009]461号《关于股权激励有关个人所得税问题的通知》代扣代缴各股权激励对象个人所得税，并根据国家税务总局[2013]18号《关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》计算缴纳企业所得税。
(二) 以权益结算的股份支付情况 （金额单位：元）项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值
资可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 56,929,601.69
以权益结算的股份支付而确认的费用总额 56,929,601.69
(三) 以现金结算的股份支付情况
无以现金结算的股份支付情况。
(四) 以股份支付服务情况 （金额单位：元）项目 金额
本期以股份支付换取的职工服务总额 1,048,558.72以股份支付换取的职工服务总额 56,929,601.69
财务报表附注第77页
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(五) 股份支付的修改、终止情况
本公司本年未对股份支付进行修改、终止。
八、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日未决仲裁情况
2011年6月，公司与黑龙江国正建筑装饰工程有限公司（以下简称“黑龙江国正”）签订了《浙江大华显示系统销售合同》，合同价款人民币 1,000,000.00元。双方约
定由公司为黑龙江国正提供大屏幕显示系统一套，公司于2011年9月9日开始发
货，并于 2011年 11月安装调试完毕，黑龙江国正截止 2012年 8月 6日共支付
340,000.00元款项之后，剩余660,000.00元至今未付，经公司多次催促，其仍未付
款。2013年12月9日，公司向杭州仲裁委员会申请仲裁，请求由黑龙江国正支付
660,000.00元剩余款项，并且支付 50,000.00元违约金，现该案已由杭州仲裁委员
会受理，尚未裁决。
截止2013年12月31日未决诉讼情况
截止2012年12月31日，北京立天洋网络科技有限公司（以下简称“北京立天洋“）尚欠公司货款6,463,445.00元，2013年3月15日，公司与北京立天洋及北京立天洋法定代表人丁麒桐个人三方签订《付款协议书》。对方承诺于2013年12月31日前将该货款无条件付清。上述协议签订之后，北京立天洋仅向本公司支付了1,000,000.00元款项，自2013年8月起，未再支付任何款项。2013年11月5日，公司向北京市丰台区人民法院提起诉讼，请求北京立天洋向本公司支付货款5,463,445.00元，并且支付135,142.01元违约金，现该案已由北京市丰台区人民法院受理，尚未判决。
(二) 截止2013年12月31日无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
截至2013年12月31日止，保证金质押如下：
公司以中国农业银行高新支行全额保证金人民币43,710,000.00元为本公司在中国农业银行滨江支行7,000,000.00美元（期限从2013年2月27日至2014年2月26日），合同号为33060120130000564的借款提供担保。
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财务报表附注
十、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司2014年3月14日第四届董事会第二十四次会议决议，2013年度公司的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公司总股本 1,146,133,167股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税），不以公积金转增股本。本次股利分配后剩余未分配利润暂不分配，滚存至下一年度。该事项需经股东大会批准后实施。
十一、其他重要事项说明
(一) 股权激励计划
2013年，本公司2013年第三次临时股东大会和2013年第四届董事会第二十一次会议审议通过了《2013年限制性股票激励计划（草案）修订稿》，本激励计划的主要内容如下：以公司高级管理人员、核心技术（业务）人员为激励对象，授予27,663,500份限制性股票，对应的标的股份数量为 27,663,500股。本计划限制性股票的授予价格为本计划（草案）公告前 20个交易日公司股票均价（40.83元/股）的50%，即20.42元/股。本激励计划有效期为 48个月，本次激励计划的行权条件包括公司业绩目标和个人绩效考核目标两个方面。
本次股权激励计划已于2013年10月30日通过中国证监会备案和2013年11月28日通过本公司股东大会批准。
2014年 3月 14日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划首次激励对象名单、授予数量的议案》，鉴于原部分激励对象因离职不再符合激励条件，董事会对限制性股票首次授予人数和授予数量进行了调整，授予的限制性授予数量由2,766.35万股调整为2,746.43万股。
(二) 限制性股票激励计划之限制性股票第三次解锁相关事项
2013年 7月 29日，公司第四届董事会第十八次会议决议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁的议案》，经审核，董事会认为激励对象所持限制性股票第三个解锁期的解锁条件已经满足，根据公司2010年第二次临时股东大会对董事会的授权，批准按照激励计划的相关规定办理第三期限制性股票的解锁，本次可申请解锁的限制性股票数量为 18,965,760股，占公司股本总额的1.65%；实际可上市流通数量为18,965,760股，占公司股本总额的1.65%。公司已于2013年7月30日对该事项发布了《关于限制性股票第三次解锁股份上市流通提示性公告》，公司限制性股票第三次解锁数量为 18,965,760股，占公司股本总额的1.65%；实际可上市流通数量为 18,965,760股，占公司股本总额的1.65%；解锁日即上市流通日为2013年8月2日。
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(三) 关于对全资子公司提供担保事项
2013年 4月 23日，公司第四届董事会第十六次会议决议，审议通过了《关于为全资子公司浙江大华系统工程有限公司申请银行授信提供担保的议案》，同意为全资子公司浙江大华系统工程有限公司（以下简称“系统工程公司”）向银行申请不超过人民币5000万元额度的银行授信提供担保，担保期限不超过三年。截止2013年12月31日，系统工程公司尚未使用上述银行授信额度。
2013年10月25日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于为全资子公司浙江大华威讯科技有限公司提供担保的议案》（该子公司于2013年12月改名为浙江大华科技有限公司），同意向公司全资子公司浙江大华科技有限公司（以下简称“大华科技”）提供不超过等值人民币20,000万元额度的担保，其中向供应商采购付款提供不超过等值人民币10,000万元的一般责任担保，为大华科技向商业银行等金融机构申请综合授信额度或其它商定的融资方式提供不超过人民币 10,000万元的连带责任担保，上述担保期限不超过两年。截止 2013年 12月 31日，大华科技公司向供应商采购应付款余额超过10,000万元，公司实际为大华科技公司提供人民币10,000万元的一般责任担保；大华科技公司尚未使用上述银行等金融机构综合授信额度或其它商定的融资额度。
(四) 关于全资子公司收购浙江宏睿通信技术有限公司事项
2013年12月20日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于全资子公司收购浙江宏睿通信技术有限公司暨关联交易的议案》，为进一步完善公司全资子公司浙江大华系统工程有限公司产品结构，提升其竞争力，系统工程公司拟以自有资金2,073.94万元收购朱江明、赵民建、傅利泉等9名浙江宏睿通信技术有限公司股东持有的宏睿通信100%股权，交易完成后，系统工程公司将持有宏睿通信100%股权。该事项已于2014年1月7日经公司2014年第一次临时股东大会审议通过，公司已于2014年1月15日支付80%股权转让款，2014年1月26日完成工商变更登记。
(五)向全资子公司浙江大华科技有限公司增资事项
2014年1月15日公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向全资子公司浙江大华科技有限公司增资的议案》。公司拟以自有资金人民币 49,000万元对其进行增资，用于提高大华科技的资金实力，促进其相关业务的拓展。
(六) 投资新疆方圆慧融投资合伙企业（有限合伙）
2013年12月10日，公司总经理办公会议审议通过公司以自有资金出资人民币3,000万
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元参与投资新疆方圆慧融投资合伙企业（有限合伙），公司已于2014年1月3日支付投资款3,000万元。
(七) 吸收合并浙江大华智网科技有限公司事项
2014年3月14日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司浙江大华智网科技有限公司暨变更部分募投项目实施主体的议案》，公司吸收合并全资子公司浙江大华智网科技有限公司。公司将通过整体吸收合并方式合并浙江大华智网科技有限公司的全部资产、负债、业务和人员，本次吸收合并后，公司继续存续经营，浙江大华智网科技有限公司的独立法人地位将被注销。该事项需经股东大会批准后实施。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1
1,930,500,019.66 83.47 96,525,000.98 5.00 816,955,830.25 77.49 40,847,791.51 5.00年）
1-2年（含2年） 228,414,322.13 9.87 22,841,432.21 10.00 151,581,177.29 14.38 15,158,117.73 10.002-3年（含3年） 96,135,937.35 4.16 28,840,781.21 30.00 67,657,484.87 6.42 20,297,245.46 30.003年以上 57,844,891.62 2.50 57,844,891.62 100.00 18,076,921.73 1.71 18,076,921.73 100.00合计 2,312,895,170.76 100.00 206,052,106.02 1,054,271,414.14 100.00 94,380,076.43
财务报表附注第81页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
账龄分析法
2,312,895,170.76 100.00 206,052,106.02 8.91 1,054,271,414.14 100.00 94,380,076.43 8.95组合
组合小计 2,312,895,170.76 100.00 206,052,106.02 8.91 1,054,271,414.14 100.00 94,380,076.43 8.95单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 2,312,895,170.76 100.00 206,052,106.02 1,054,271,414.14 100.00 94,380,076.43
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 1,930,500,019.66 83.47 96,525,000.98 816,955,830.25 77.49 40,847,791.511-2年（含2年） 228,414,322.13 9.87 22,841,432.21 151,581,177.29 14.38 15,158,117.732-3年（含3年） 96,135,937.35 4.16 28,840,781.21 67,657,484.87 6.42 20,297,245.463年以上 57,844,891.62 2.50 57,844,891.62 18,076,921.73 1.71 18,076,921.73合计 2,312,895,170.76 100.00 206,052,106.02 1,054,271,414.14 100.00 94,380,076.43
财务报表附注第82页
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3、外币账款余额情况
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 折算人民币 外币金额 折算汇率 折算人民币
美元 22,822,497.18 6.0969 139,146,483.06 18,594,571.41 6.2855 116,876,178.60欧元 287,805.50 8.4189 2,423,005.72
合计 141,569,488.78 116,876,178.604、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项情况。
5、本期无实际核销的应收账款。
6、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
第一名 合并关联方 491,126,415.281年以内 21.231年以内211,684,856.44元；1-2年
第二名 合并关联方 350,253,900.21 15.14108,718,396.95元；2-3年29,850,646.82元
1年以内17,990,638.90元；1-2年
合并关联方 82,927,000.2529,411,111.70元；2-3年20,018,650.00元； 3.59第三名 3年以上15,506,599.65元
第四名 非关联方 54,135,865.101年以内 2.34第五名 非关联方 42,210,252.941年以内 1.82合计 1,020,653,433.78 44.128、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)浙江大华科技有限公司 合并关联方 491,126,415.28 21.23
浙江大华系统工程有限公司 合并关联方 350,253,900.21 15.14
浙江大华安防联网运营服务有限公司 合并关联方 82,927,000.25 3.59
财务报表附注第83页
浙江大华技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)浙江大华智网科技有限公司 合并关联方 13,337,144.07 0.58
台州大华安防联网运营服务有限公司 联营企业 14,100.00 0.00
合计 937,658,559.81 40.54
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 28,585,644.92 78.04 1,429,282.25 5.00 24,304,399.35 79.32 1,215,219.97 5.001-2年（含2年） 5,342,304.36 14.58 534,230.44 10.00 3,636,841.01 11.87 363,684.10 10.002-3年（含3年） 1,476,464.84 4.03 442,939.45 30.00 1,966,349.06 6.42 589,904.72 30.003年以上 1,227,455.91 3.35 1,227,455.91 100.00 732,075.37 2.39 732,075.37 100.00合计 36,631,870.03 100.00 3,633,908.05 30,639,664.79 100.00 2,900,884.16
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 36,631,870.03 100.00 3,633,908.05 9.92 30,639,664.79 100.00 2,900,884.16 9.47组合小计 36,631,870.03 100.00 3,633,908.05 9.92 30,639,664.79 100.00 2,900,884.16 9.47单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 36,631,870.03 100.00 3,633,908.05 30,639,664.79 100.00 2,900,884.16
财务报表附注第84页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 28,585,644.92 78.04 1,429,282.25 24,304,399.35 79.32 1,215,219.971-2年（含2年） 5,342,304.36 14.58 534,230.44 3,636,841.01 11.87 363,684.102-3年（含3年） 1,476,464.84 4.03 442,939.45 1,966,349.06 6.42 589,904.723年以上 1,227,455.91 3.35 1,227,455.91 732,075.37 2.39 732,075.37合计 36,631,870.03 100.00 3,633,908.05 30,639,664.79 100.00 2,900,884.163、本期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、本期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
第一名 合并关联方 7,570,511.761年以内 20.67往来款
第二名 合并关联方 3,019,159.751年以内 8.24往来款
1年以内909,837.80元；1-2 垫付项目维非关联方 1,668,031.94 4.55
第三名 年758,194.14元 护费
第四名 非关联方 980,000.001年以内 2.68保证金
1年以内169,000.00元；1-2
非关联方 743,000.00 2.03保证金
第五名 年574,000.00元
合计 13,980,703.45 38.17
财务报表附注第85页
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7、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
浙江大华科技有限公司 合并关联方 7,570,511.76 20.67广西大华信息技术有限公司 合并关联方 3,019,159.75 8.24浙江大华智网科技有限公司 合并关联方 169,683.21 0.46浙江大华保安服务有限公司 合并关联方 102,346.68 0.28大华技术（香港）有限公司 合并关联方 16,815.38 0.04浙江大华居安科技有限公司 合并关联方 1,860.00 0.01合计 10,880,376.78 29.70
财务报表附注第86页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况单位： 人民币元本期
在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算方 减值准计提本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例
法 备 减值 利比例(%) 例(%) 不一致的说明
准备
子公司
浙江大华系统工程有限公司 成本法 111,535,775.38 111,387,715.38 148,060.00 111,535,775.38 100.00 100.00
浙江大华安防联网运营服务
成本法 17,127,484.03 17,127,484.03 17,127,484.03 81.00 81.00
有限公司
浙江大华智网科技有限公司 成本法 200,138,023.13 9,638,654.72 190,499,368.41 200,138,023.13 100.00 100.00
浙江大华居安科技有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00
广西大华信息技术有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
浙江大华保安服务有限公司 成本法 3,720,000.00 3,720,000.00 3,720,000.00 70.69 80.00
大华技术（香港）有限公司 成本法 8,141.00 8,141.00 8,141.00 100.00 100.00
浙江大华科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
无锡大华锐得电子技术有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
公司
权益法
北京安康建兴应急教育科技
权益法 5,000,000.00 4,663,694.05 -587,223.49 4,076,470.56 17.00 17.00
有限公司
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财务报表附注
本期
在被投资在被投资单在被投资单位持股
核算方 减值准计提本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例
法 备 减值 利比例(%) 例(%) 不一致的说明
准备
其他被投资单位：
上海祥禾股权投资合伙企业
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.43 1.43
（有限合伙）
上海祥禾泓安股权投资合伙
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.77 0.77
企业(有限合伙)
合计 176,645,689.18 201,060,204.92 377,705,894.10
注：浙江大华保安服务有限公司由公司、子公司浙江大华安防联网运营服务有限公司以及其他少数股东共同投资设立。公司直接持有其31%股权，子公司浙江大华安防联网运营服务有限公司持有其49%股权，则公司直接以及通过子公司间接拥有其80%的表决权，持股比例为70.69%。
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第88页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,835,175,590.00 2,972,288,703.15其他业务收入 205,448,228.34 177,047,502.78营业成本 2,674,544,666.66 1,818,323,073.902、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 4,835,175,590.00 2,460,258,715.63 2,972,288,703.15 1,655,055,748.62合计 4,835,175,590.00 2,460,258,715.63 2,972,288,703.15 1,655,055,748.623、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
后端音视频产品 1,888,400,027.66 1,010,481,631.61 1,525,129,782.75 833,675,642.06前端音视频产品 2,238,872,107.92 1,272,956,400.14 1,279,769,552.88 728,571,193.58远程图像监控 94,221,630.05 57,773,054.31 96,611,875.03 56,744,878.04其他 613,681,824.37 119,047,629.57 70,777,492.49 36,064,034.94合计 4,835,175,590.00 2,460,258,715.63 2,972,288,703.15 1,655,055,748.624、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 3,718,062,836.66 1,789,257,730.06 2,247,598,146.34 1,198,404,847.65国外地区 1,117,112,753.34 671,000,985.57 724,690,556.81 456,650,900.97合计 4,835,175,590.00 2,460,258,715.63 2,972,288,703.15 1,655,055,748.62
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 495,943,649.83 9.84第二名 181,208,477.73 3.59第三名 118,812,892.27 2.36第四名 116,848,320.55 2.32第五名 108,076,993.45 2.14合 计 1,020,890,333.83 20.25(五) 投资收益
投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,594,013.09 90,072.38处置交易性金融资产取得的投资收益 926,671.44 -504,760.01权益法核算的长期股权投资收益 -587,223.49 -336,305.95处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 4,933,461.04 -750,993.58(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,254,004,322.18 619,585,133.88加：资产减值准备 112,405,053.48 43,242,633.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,149,192.97 19,825,209.96无形资产摊销 5,159,648.72 5,101,084.05长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
-113,164.24 161,660.29号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -3,973,172.57 1,835,136.12财务费用（收益以―－‖号填列） 12,606,905.99 2,345,972.77投资损失（收益以―－‖号填列） -4,933,461.04 750,993.58递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -21,422,776.83 -6,412,095.69
财务报表附注第90页
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 595,975.88
存货的减少（增加以―－‖号填列） -103,302,085.44 -57,152,461.78经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,481,041,697.55 -417,706,903.04经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 437,348,419.78 227,605,380.70其他 871,130.31 4,892,746.44经营活动产生的现金流量净额 235,354,291.64 444,074,490.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,403,046,042.93 588,557,159.87减：现金的期初余额 588,557,159.87 398,942,919.48加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 814,488,883.06 189,614,240.39十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 87,646.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
13,514,928.59
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第91页
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项目 本期金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,899,844.01
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,235.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,194,156.32
少数股东权益影响额（税后） -18,843.62
合计 16,353,654.77
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 35.09 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普
34.58 0.98 0.98
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）率（%）
本期公司非公开发行股票收到募集资货币资金 1,818,588,875.24 909,483,080.77 99.96
金增加所致
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期末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）率（%）
汇率变动增加远期外汇合约公允价值交易性金融资产 1,482,476.44 100.00
所致
应收票据 133,133,703.80 64,722,831.07 105.70本期公司票据收款增加所致
本期公司销售规模扩大相应应收账款应收账款 2,127,221,747.68 973,378,529.33 118.54
增加所致
本期业务规模扩大导致预付材料款与预付款项 46,905,706.75 10,952,838.63 328.25
设备款增加所致
本期定期存款增加导致未结算的利息应收利息 16,151,346.49 8,556,700.62 88.76
增加所致
本期公司经营规模扩大，产品备货增存货 990,448,670.04 711,215,689.99 39.26
加所致
长期应收款 132,797,384.88 170,474,283.76 -22.10本期收回分期收款项目回款所致
本期新建造办公楼完工转结转固定资固定资产 563,140,520.10 155,750,686.28 261.57
产所致
本期新建造办公楼完工转结转固定资在建工程 4,673,494.53 266,499,131.60 -98.25
产所致
递延所得税资产 91,257,672.25 17,604,108.54 418.39本期可抵扣暂时性差异增加所致
本期期末未结清进口押汇短期借款减短期借款 42,678,300.00 216,009,100.24 -80.24
少导致
汇率变动远期外汇合约公允价值变动交易性金融负债 2,490,696.13 -100.00
所致
应付票据 185,896,903.75 208,277,491.91 -10.75本期公司减少票据支付结算方式所致本期业务扩张采购增加相应应付账款应付账款 1,023,882,214.40 378,015,589.77 170.86
增加所致
本期职工人数与工资水平较上期增长应付职工薪酬 247,077,326.13 159,305,491.73 55.10
所致
本期公司销售增加相应增值税增加所应交税费 150,572,707.82 61,403,976.59 145.22
致
本期末短期借款余额大幅减少产生的应付利息 500,237.10 5,469,617.85 -90.85
未结算利息减少所致
本期在建工程完工，大额工程履约保其他应付款 15,217,607.45 21,768,036.62 -30.09
证金收回所致
分期收款销售、BT项目预提售后服务预计负债 20,088,409.90 5,922,463.51 239.19
费增加所致
财务报表附注第93页
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期末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）率（%）
本期分期收款销售方式下，会计准则收入确认时点与所得税收入确认时点递延所得税负债 5,180,957.81 7,070,567.97 -26.73
差异产生的应纳税暂时性差异减少所致
本期公司经营规模扩大，产品销量增营业收入 5,410,094,042.80 3,531,214,471.62 53.21
加所致
本期公司经营规模扩大，产品销量增营业成本 3,093,424,246.12 2,024,408,961.38 52.81
加相应成本结转增加所致
本期公司经营规模扩大，产品销量增营业税金及附加 55,153,601.19 27,289,342.50 102.11
加相关附加税费相应增加所致
本期销售规模扩大，相关销售人员工销售费用 564,544,190.77 461,382,631.82 22.36
资、业务招待费、差旅费增加所致
本期销售规模扩大，相关研发费用等管理费用 693,282,255.03 385,612,940.85 79.79
费用增加所致
本期末应收账款增加相应按账龄分析资产减值损失 98,559,602.46 37,947,498.52 159.73
法计提的坏账准备增加所致
公允价值变动收 汇率变动产生远期外汇合约公允价值 3,973,172.57 -1,835,136.12 316.51
益 变动导致
投资收益 7,753,381.11 -1,027,741.59 854.41本期股权投资单位分红款增加所致
本期软件销售收入增加导致即征即退营业外收入 193,350,688.28 154,872,539.63 24.85
增值税收入增加所致
营业外支出 5,931,970.34 4,343,107.99 36.58本期水利基金增加所致
所得税费用 -4,900,604.01 57,931,297.91 -108.46本期递延所得税资产大幅度增加所致十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月14日批准报出。
浙江大华技术股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月十四日
财务报表附注第94页