内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司及其持股比例为98%的子公司-扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司。扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司资产总额占公司合并财务报表资产总额的48.66%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的33.36%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金运营、投资、融资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、担保、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、内部信息传递、信息系统等内容。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、安全风险
风险描述：安全风险包括矿山作业安全、交通安全、设备安全、环境安全等，一旦发生安全事故，将会给企业造成重大损失和承担重大责任。
风险防范措施：加强安全教育，充分发挥全员安全意识，形成互相监督提醒的环境，通过安全文明施工大检查等手段消除安全隐患，制定相关制度和应急措施，将风险的发生率和损失降至最低。针对交通安全问题，加强司机的安全法律法规教育、加强司机的安全知识培训、加强外出车辆的审批的同时，严格机动车辆过程管理，严肃机动车违章违规查处，同时加强机动车辆违章行驶，超速驾驶等的监察力度。
2、环境保护风险
风险描述：露天煤业公司自成立以来，历经十年的发展建设，目前已经发展成为大型煤炭生产企业。煤炭产能的快速增长对于缓解东北地区能源需求的紧张局势及繁荣地方经济发挥了一定的积极作用。但随着煤炭生产规模的扩大，排土场占地面积在逐年加大，裸露的废弃岩土表面积在逐年加大，采掘场扬尘对空气的污染程度在逐年加大，存在环境污染的风险。
风险防范措施：合理制定各矿复垦规划，加大复垦投入力度，有计划、分步骤逐步完成各年度计划内复垦工程。积极与国土资源管理部门、财政部门沟通，寻求国家政策支持，积极申请办理
有关环保、水保、地质灾害治理方面的国家资金补助项目，获得国家资金支持。
同时，加大各矿降尘水源点建设，确保水源充足，确保洒水设备数量充足、状态稳定。
3、煤炭市场形势预判不准确风险
风险描述：煤炭市场形势预判不准确风险主要表现为：随着宏观经济环境的不断变化，对市场形势的判断、把握不准确，主要表现在对国家政策把握不到位、理解不足，未能对市场形势（全年销售形势、地煤销售形势等）变化做出正确的预测和判断。
风险防范措施：强化对市场环境的关注，及时了解市场动态，及时掌握政府关于煤炭企业的相关政策，及时调整公司经营策略。加强调研工作，实时掌握用户、港口及其他煤矿的变化情况，及时采取应对措施。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：财务报告错报金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告总资产的0.5%；
重要缺陷：财务报告错报金额大于上个会计年度经审计的年度合并财务报告总资产的0.2%，小于上个会计年度经审计的年度合并财务报告总资产的0.5%；
一般缺陷：财务报告错报金额小于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告总资产的0.2%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正，财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：直接财产损失金额 500万元以上（含 500万元）对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露。
重要缺陷：直接财产损失金额 300万元-500万元受到国家政府部门处罚但对未对公司造成重大负面影响。
一般缺陷：直接财产损失金额 300万元以下并受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：出现以下情形的，认定为重大缺陷。
（1）违犯国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）制度缺失可能导致系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷：一个或多个缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，但仍有可能导致企业无法防范或发现，需引起管理层重视
和关注。
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
根据上述认定标准，结合公司日常监督和专项监督情况，尚未发现公司存在重大或重要控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长：刘明胜
内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2014年 2月 28日