第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,563,627,949.91|1,843,504,064.82|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|305,271,833.66|284,474,796.21|
|预付款项|568,543,831.05|384,278,790.33|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利||1,974,400.00|
|其他应收款|212,366,254.80|153,976,449.45|
|买入返售金融资产|||
|存货|5,328,741,973.87|4,483,665,947.27|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|97,753,731.87|38,744,357.54|
|流动资产合计|8,076,305,575.16|7,190,618,805.62|

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|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|858,429,450.40|877,421,252.40|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|66,557,000.00|66,557,000.00|
|投资性房地产|1,101,057,869.50|1,116,186,429.41|
|固定资产|225,508,891.66|239,491,624.47|
|在建工程|61,879,983.97|30,956,512.16|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|108,233,174.48|115,451,755.15|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|11,781,474.15|5,731,881.64|
|递延所得税资产|166,374,961.54|149,108,070.29|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,599,822,805.70|2,600,904,525.52|
|资产总计|10,676,128,380.86|9,791,523,331.14|
|流动负债：|||
|短期借款|1,904,000,000.00|1,780,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|902,655,586.22|936,151,226.79|
|预收款项|2,134,390,945.25|1,416,001,124.36|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|109,952,510.67|104,659,072.38|
|应交税费|358,593,015.95|370,282,603.19|

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|-|-|-|
|应付利息|13,673,055.47|26,353,055.49|
|应付股利|||
|其他应付款|498,097,755.93|576,766,325.11|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|500,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|6,421,362,869.49|5,210,213,407.32|
|非流动负债：|||
|长期借款|545,400,000.00|273,400,000.00|
|应付债券|180,000,000.00|680,000,000.00|
|长期应付款|11,772,641.76|11,818,002.95|
|专项应付款|3,000,000.00|3,000,000.00|
|预计负债|28,605,272.22|28,605,272.22|
|递延所得税负债|208,689,849.17|213,437,799.67|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|977,467,763.15|1,210,261,074.84|
|负债合计|7,398,830,632.64|6,420,474,482.16|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|552,530,794.00|552,530,794.00|
|资本公积|1,377,196,120.53|1,391,439,972.03|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|457,697,320.03|457,697,320.03|
|一般风险准备|||
|未分配利润|873,123,081.21|952,648,036.21|
|外币报表折算差额|6,744,685.04|6,744,685.04|
|归属于母公司所有者权益合计|3,267,292,000.81|3,361,060,807.31|
|少数股东权益|10,005,747.41|9,988,041.67|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,277,297,748.22|3,371,048,848.98|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|10,676,128,380.86|9,791,523,331.14|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,055,098,031.16|1,249,070,282.28|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|2,685,773.60|5,617,454.48|
|预付款项|874,315.11|266,815.11|
|应收利息|||
|应收股利||1,974,400.00|
|其他应收款|2,021,213,517.11|1,729,678,429.21|
|存货|21,945,437.79|21,945,437.79|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,101,817,074.77|3,008,552,818.87|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,607,129,911.00|1,607,129,911.00|
|投资性房地产|55,170,390.81|58,479,113.23|
|固定资产|7,707,696.03|8,739,259.96|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|966,167.86|1,034,621.82|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|10,446,435.94|10,446,435.94|

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|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,681,420,601.64|1,685,829,341.95|
|资产总计|4,783,237,676.41|4,694,382,160.82|
|流动负债：|||
|短期借款|608,000,000.00|550,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|249,100.00|249,100.00|
|预收款项|421,300.00|221,300.00|
|应付职工薪酬|34,654,881.86|25,205,995.35|
|应交税费|-1,420,800.22|16,204,253.92|
|应付利息||4,500,000.00|
|应付股利|||
|其他应付款|2,060,170,273.64|2,020,133,567.07|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,702,074,755.28|2,616,514,216.34|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|2,702,074,755.28|2,616,514,216.34|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|552,530,794.00|552,530,794.00|
|资本公积|759,468,898.54|759,468,898.54|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|457,697,320.03|457,697,320.03|
|一般风险准备|||

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|-|-|-|
|未分配利润|311,465,908.56|308,170,931.91|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,081,162,921.13|2,077,867,944.48|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|4,783,237,676.41|4,694,382,160.82|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽3、合并利润表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,777,042,765.23|1,925,457,708.44|
|其中：营业收入|1,777,042,765.23|1,925,457,708.44|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,729,963,344.45|1,799,658,294.00|
|其中：营业成本|1,475,177,623.90|1,541,221,587.79|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|118,512,983.86|159,256,388.01|
|销售费用|35,680,689.64|27,337,257.61|
|管理费用|73,787,572.09|63,183,084.81|
|财务费用|27,646,558.13|11,910,375.41|
|资产减值损失|-842,083.17|-3,250,399.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|7,596,720.80|11,395,081.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|54,676,141.58|137,194,495.64|

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|990,482.24|1,662,282.27|
|减：营业外支出|165,490.01|2,188,432.51|
|其中：非流动资产处置损失||1,257,928.60|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|55,501,133.81|136,668,345.40|
|减：所得税费用|21,187,039.51|35,536,742.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,314,094.30|101,131,602.74|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|34,296,388.56|101,131,602.74|
|少数股东损益|17,705.74||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0621|0.183|
|（二）稀释每股收益|0.0621|0.183|
|七、其他综合收益|-14,243,851.50|2,279,016.24|
|八、综合收益总额|20,070,242.80|103,410,618.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|20,052,537.06|103,410,618.98|
|归属于少数股东的综合收益总额|17,705.74||

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽4、母公司利润表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|19,072,853.83|31,243,572.40|
|减：营业成本|5,776,963.44|6,887,276.33|
|营业税金及附加|1,964,707.65|2,640,330.40|
|销售费用|||
|管理费用|32,970,833.79|19,815,714.40|
|财务费用|-12,685.20|-16,272,804.37|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|138,681,076.06|143,629,355.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|117,054,110.21|161,802,411.22|
|加：营业外收入|62,210.01|12,000.00|

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|-|-|-|
|减：营业外支出|0.01|24,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||15,480.04|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|117,116,320.21|161,790,411.22|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|117,116,320.21|161,790,411.22|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.212|0.2928|
|（二）稀释每股收益|0.212|0.2928|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|117,116,320.21|161,790,411.22|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽5、合并现金流量表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,404,431,465.99|2,125,407,777.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|27,555,010.44|28,381,484.13|
|经营活动现金流入小计|2,431,986,476.43|2,153,789,261.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,295,905,534.89|1,985,262,596.22|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||

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|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|124,316,165.26|121,242,426.52|
|支付的各项税费|273,957,680.78|225,785,664.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|154,969,371.38|117,037,215.15|
|经营活动现金流出小计|2,849,148,752.31|2,449,327,902.09|
|经营活动产生的现金流量净额|-417,162,275.88|-295,538,640.37|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|7,596,720.80|13,113,081.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||567,209.48|637,515.29|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|8,163,930.28|13,750,596.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||46,416,878.90|17,448,340.63|
|的现金|||
|投资支付的现金||30,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|46,416,878.90|47,448,340.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-38,252,948.62|-33,697,744.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,396,000,000.00|1,100,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,396,000,000.00|1,100,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,000,000,000.00|1,078,571,292.30|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|220,460,890.41|110,335,925.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|1,220,460,890.41|1,192,407,217.44|
|筹资活动产生的现金流量净额|175,539,109.59|-92,407,217.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-279,876,114.91|-421,643,601.95|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,843,504,064.82|1,140,039,548.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,563,627,949.91|718,395,946.73|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|35,035,393.28|11,820,027.54|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|28,313,530.58||
|经营活动现金流入小计|63,348,923.86|11,820,027.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,360,583.05|4,278,115.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金|16,396,447.82|17,987,516.77|
|支付的各项税费|24,723,824.01|3,545,933.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|140,521,739.79|391,627,208.79|
|经营活动现金流出小计|187,002,594.67|417,438,774.80|
|经营活动产生的现金流量净额|-123,653,670.81|-405,618,747.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|2,141,459.17|145,347,355.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,141,459.17|145,347,355.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||929,413.00|793,405.09|
|的现金|||
|投资支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|929,413.00|793,405.09|
|投资活动产生的现金流量净额|1,212,046.17|144,553,950.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|458,000,000.00|400,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|458,000,000.00|400,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|400,000,000.00|500,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|129,530,626.48|49,368,791.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|529,530,626.48|549,368,791.82|
|筹资活动产生的现金流量净额|-71,530,626.48|-149,368,791.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-193,972,251.12|-410,433,588.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,249,070,282.28|900,625,098.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,055,098,031.16|490,191,510.38|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东权||
||实收资本（或||减：库|||一般风险||||所有者权益合计|
|||资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|益||
||股本）||存股|||准备|||||
|一、上年年末余额|552,530,794.00|1,391,439,972.03|||457,697,320.03||952,648,036.21|6,744,685.04|9,988,041.67|3,371,048,848.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|552,530,794.00|1,391,439,972.03|||457,697,320.03||952,648,036.21|6,744,685.04|9,988,041.67|3,371,048,848.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|-14,243,851.50|0.00|0.00|0.00|0.00|-79,524,955.00|0.00|17,705.74|-93,751,100.76|
|（一）净利润|||||||34,296,388.56||17,705.74|34,314,094.30|
|（二）其他综合收益||-14,243,851.50||||||||-14,243,851.50|
|上述（一）和（二）小计|0.00|-14,243,851.50|0.00|0.00|0.00|0.00|34,296,388.56|0.00|17,705.74|20,070,242.80|
|（三）所有者投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-113,821,343.56|0.00|0.00|-113,821,343.56|
|1．提取盈余公积|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-113,821,343.56|||-113,821,343.56|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|552,530,794.00|1,377,196,120.53|||457,697,320.03||873,123,081.21|6,744,685.04|10,005,747.41|3,277,297,748.22|

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东||
||实收资本（或||减：库|专项||一般风险||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|权益||
||股本）||存股|储备||准备|||||
|一、上年年末余额|502,300,722.00|1,605,667,498.59|||432,760,638.35||674,494,942.48|6,071,238.89||3,221,295,040.31|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|502,300,722.00|1,605,667,498.59|||432,760,638.35||674,494,942.48|6,071,238.89||3,221,295,040.31|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|50,230,072.00|2,279,016.24|0.00|25,786,494.64||78,295,582.88|
|（一）净利润||||101,131,602.74||101,131,602.74|
|（二）其他综合收益||2,279,016.24||||2,279,016.24|
|上述（一）和（二）小计||2,279,016.24||101,131,602.74||103,410,618.98|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|50,230,072.00|||-75,345,108.10||-25,115,036.10|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|50,230,072.00|||-75,345,108.10||-25,115,036.10|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|552,530,794.00|1,607,946,514.83|432,760,638.35|700,281,437.12|6,071,238.89|3,299,590,623.19|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||||||||
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||本）||||||||
|一、上年年末余额|552,530,794.00|759,468,898.54|||457,697,320.03||308,170,931.91|2,077,867,944.48|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|552,530,794.00|759,468,898.54|||457,697,320.03||308,170,931.91|2,077,867,944.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||3,294,976.65|3,294,976.65|
|（一）净利润|||||||117,116,320.21|117,116,320.21|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-113,821,343.56|-113,821,343.56|
|1．提取盈余公积|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-113,821,343.56|-113,821,343.56|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|552,530,794.00|759,468,898.54|457,697,320.03|311,465,908.56|2,081,162,921.13|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|502,300,722.00|759,468,898.54|||432,760,638.35||159,085,904.92|1,853,616,163.81|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|502,300,722.00|759,468,898.54|||432,760,638.35||159,085,904.92|1,853,616,163.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|50,230,072.00||||||86,445,303.12|136,675,375.12|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润||||161,790,411.22|161,790,411.22|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||161,790,411.22|161,790,411.22|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|50,230,072.00|||-75,345,108.10|-25,115,036.10|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|50,230,072.00|||-75,345,108.10|-25,115,036.10|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|552,530,794.00|759,468,898.54|432,760,638.35|245,531,208.04|1,990,291,538.93|

法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注深圳市天健(集团)股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳市天健(集团)股份有限公司
注册地址：深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦
注册资本：552,530,794元
企业法人注册号：440301102748199
法定代表人：辛杰
公司类型：股份有限公司
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
公司行业性质及经营范围：房地产开发行业、工程施工业、物业租赁。
主要产品或提供的劳务：本公司主要是提供商品住宅的开发及销售、工程施工劳务、物业租赁服务。
（三）历史沿革
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为深圳市天健实业股份有限公司，是经深圳市人民政府办公厅深府办复(1993)662号文批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人，对其所属的深圳市市政工程公司（现更名为深圳市市政工程总公司）等六家公司中有关市政工程总承包、施工、装饰及相关房地产等主营业务的资产、负债合并重组，并吸收定向法人和上述六家子公司的内部职工参股，而于1993年12月6日正式成立组建的定向募集股份有限公司，股本为人民币98,370,000元。
1995年3月，经深圳市证券管理办公室同意，按每10股送2股的比例向全体股东派送红股19,674,000股，至此，本公司股份总额为人民币118,044,000元。
1997年7月经深圳市证券管理办公室以深证办复[1997]92号文批复，按每10股送3股并转增1股的比例向全体股东派送红股35,413,200股，转增股本11,804,400股，至此，本公司股份总额为人民币165,261,600元。同年4月，本公司更名为深圳市天健（集团）股份有限公司。
1999年6月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）71号文批复同意，本公司向社会公众增量发行人民币普通股58,000,000股并在深圳证券交易所上市，发
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注行后总股本为223,261,600股。
2005年6月，根据本公司股东大会审议通过的2004年度利润分配方案，以本公司2004年末总股本223,261,600股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股并派0.18元（含税），分红后总股本为234,424,680股。
2006年1月10日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3.1股股份。
本次股权分置改革方案实施后，现有非流通股股东所持有的非流通股份自股权分置改革方案实施之日起，获得流通权，其性质变为流通股。
2006年12月20日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]163号核准，本公司向深圳市人民政府国有资产监督管理委员会等9家特定机构投资者非公开发行7,000万股人民币普通股股票，发行后总股本为304,424,680股。
2009年5月，公司股东大会审议通过资本公积金转增股本利润分配方案，以本公司2008年12月31日的总股本304,424,680股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本，每股面值1元，共计转增152,212,340股，转增后总股本为456,637,020股。
2012年6月,公司股东大会审议通过,以总股本456,637,020股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.35元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股本45,663,702股，变更后注册资本为人民币502,300,722元。
2013年5月,公司股东大会审议通过,以总股本502,300,722股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股本50,230,072股，变更后注册资本为人民币552,530,794元。
2014年4月，公司股东大会审议通过,以总股本552,530,794股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.06元（含税）。
（四）报告期内不存在主业变更情况。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2014年8月1日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2014年 6月 30日的财务状况及 2014上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额的30%或金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的其他应收款是指对单个客户的其他应收款余额达到其他应收款余额总金额的30%或金额已超过500万元。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3年以上 25 25
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、工程施工、原材料、库存商品等。
房地产开发：已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚
未建成、以出售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注售或出租物业的土地。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发土地当中。
建造合同：建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货原材料取得时按实际成本计价，领用时按移动加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75机器设备 5至10 5 9.50-19.00运输设备 5 5 19.00
电子设备 3至5 5 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司房地产销售收入确认时点：房产移交给业主后确认销售收入的实现
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度度财务报表附注调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 建筑业按3%、房地产开发业及其他按5%。
城市维护建设税 按地区级别分别适用7%、5%、1%。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 适用25%企业所得税税率。
土地增值税 转让房地产增值额的30%-60%的超率累进税率
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 子公司 经营 注册期末实际实质上构成对子公司净投资的其他项目余注册地
全称 类型 范围 资本 出资额 额深圳市市政工程总公司 有限责任公司 深圳市政工程施工，物业租赁等 60,800 60,800 --深圳市天健房地产开发实业有限公司 有限责任公司 深圳房地产开发、销售 60,000 60,000 --深圳市天健龙岗房地产开发有限公司 有限责任公司 深圳龙岗区房地产开发、商品房销售等 1,080 1,080 --长沙市天健房地产开发有限公司 有限责任公司 长沙房地产开发 15,000 15,000 --南宁市天健房地产开发有限公司 有限责任公司 南宁房地产开发、销售 15,000 15,000 --湖南华廷房地产开发有限公司 有限责任公司 长沙房地产开发、销售 3,000 3,000 --广州市天健兴业房地产开发有限公司 有限责任公司广州市房地产开发、销售 15,000 15,000 --天健置业（上海）有限公司 有限责任公司上海市房地产开发、销售 15,000 15,000
深圳市隧道工程有限公司 有限责任公司 深圳隧道、桥梁、防水等施工 1,200 1,200 --海南天健威斯特酒店有限公司 有限责任公司 海南客房、餐饮等 1,200 1,200 --深圳市天健商业物业运营有限公司 有限责任公司 深圳物业管理、为酒店提供管理服务等 1,200 1,200
南宁市威斯特物业服务有限公司 有限责任公司 南宁物业服务、为酒店提供管理服务等 50 50 --深圳市天健房地产置业评估有限公司 有限责任公司 深圳房地产交易、租售代理、咨询等 50 50 --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注子公司 子公司 经营 注册期末实际实质上构成对子公司净投资的其他项目余注册地
全称 类型 范围 资本 出资额 额深圳市天健涂料科技开发有限公司 有限责任公司 深圳涂料产品的技术开发和生产等 1,250 1,250 --深圳市天健投资发展有限公司 有限责任公司 深圳投资经营公路、桥梁、城市基础设施等行业 20,000 20,000 --中国广东国际合作（集团）深圳公司 有限责任公司 深圳按粤经贸进字[1998]第317号项目。 861 861 --广东海外建设发展有限公司 有限责任公司 香港境外建筑工程承包、施工 HKD400 1,316.10 --深圳市天健运输工程实业有限公司 有限责任公司 深圳公路运输、土石方工程等 2,100 2,100 --深圳市天健市政安装有限公司 有限责任公司 深圳市政道路、水电设备安装等 5,000 5,000 --深圳市新力源建材实业有限公司 有限责任公司 深圳生产经营水泥混凝土及其制品等 2,080 2,080 --深圳市百利年建材实业有限公司 有限责任公司 深圳生产加工混凝土及物件制品等 700 700 --深圳市天健沥青道路工程有限公司 有限责任公司 深圳生产、销售沥青混凝土，沥青路面摊铺等 2,580 2,580 --深圳市昌健建筑工程劳务有限公司 有限责任公司 深圳建设工程劳务分包业务 60 60 --深圳市天健市政安装劳务有限公司 有限责任公司 深圳建设工程劳务分包业务 200 200 --深圳市天健物业管理有限公司 有限责任公司 深圳物业管理 600 600 --深圳市创品建筑工程劳务有限公司 有限责任公司 深圳建设工程劳务分包业务 100 100 --深圳市天健工程技术有限公司 有限责任公司 深圳施工材料的实验检测等 180 180 --深圳市车之健联合投资有限公司 有限责任公司 深圳房地产开发、物业租赁等 5,000 5,000 --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（续）
少数股东权益中用于冲减少数股子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释东损益的金额
深圳市市政工程总公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健房地产开发实业有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健龙岗房地产开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
长沙市天健房地产开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
南宁市天健房地产开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
湖南华廷房地产开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
广州市天健兴业房地产开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
天健置业（上海）有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市隧道工程有限公司 100.00 100.00 是 -- --
海南天健威斯特酒店有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健商业物业运营有限公司 100.00 100.00 是 -- --
南宁市威斯特物业服务有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健房地产置业评估有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健涂料科技开发有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健投资发展有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注少数股东权益中用于冲减少数股子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释东损益的金额
中国广东国际合作（集团）深圳公司 100.00 100.00 是 -- --
广东海外建设发展有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健运输工程实业有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健市政安装有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市新力源建材实业有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市百利年建材实业有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健沥青道路工程有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市昌健建筑工程劳务有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健市政安装劳务有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健物业管理有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市创品建筑工程劳务有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市天健工程技术有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市车之健联合投资有限公司 80.00 80.00 是 1,000.57 --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
2014年 1月 22日，公司第 1次总经理办公会议审议通过了上海注册项目公司事宜。由本公司下属子公司深圳市天健房地产开发实业有限公司出资设立全资公司天健置业（上海）有限公司（以下简称“上海置业公司”）。注册资本15,000万元，成立时间 2014年2月14日。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
天健置业（上海）有限公司 144,333,180.20 -5,666,819.80合计 144,333,180.20 -5,666,819.80七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 1,540,267.28 2,014,388.37-港币 238,194.17 0.7937 189,066.62 292,944.17 0.7862 230,321.49小计 1,729,333.90 2,244,709.86银行存款：
-人民币 1,558,160,372.00 1,838,369,284.19-港币 111,173.55 0.7937 88,244.01 89,122.48 0.7862 70,070.77小计 1,558,248,616.01 1,838,439,354.96其他货币资金：
-人民币 3,650,000.00 2,820,000.00-港币 -- --小计 3,650,000.00 2,820,000.00合计 1,563,627,949.91 1,843,504,064.823、应收账款
（1）应收账款按种类列示
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
-- -- -- --收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提 343,742,616.07 92.87 38,470,782.41 11.22无风险组合
组合小计 343,742,616.07 92.87 38,470,782.41 11.22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
26,379,028.30 7.13 26,379,028.30 100.00的应收账款
合计 370,121,644.37 100.00 64,849,810.71 17.56（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
-- -- -- --收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提 322,945,578.62 92.23 38,470,782.41 11.91无风险组合 -- -- -- --组合小计 322,945,578.62 92.23 38,470,782.41 11.91单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
27,221,111.47 7.77 27,221,111.47 100.00的应收账款
合计 350,166,690.09 100.00 65,691,893.88 18.76（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 190,520,199.16 51.48 169,723,161.71 48.47
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1至2年 17,303,754.79 4.68 17,303,754.79 4.942至3年 51,637,122.88 13.95 51,637,122.88 14.753年以上 110,660,567.54 29.90 111,502,650.71 31.84合计 370,121,644.37 100.00 350,166,690.09 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本集团不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的情况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 190,520,199.16 55.43 8,334,906.88 169,723,161.71 52.55 8,334,906.881至2年 17,303,754.79 5.03 1,579,124.27 17,303,754.79 5.36 1,579,124.272至3年 51,637,122.88 15.02 7,594,317.23 51,637,122.88 15.99 7,594,317.233年以上 84,281,539.24 24.52 20,962,434.03 84,281,539.24 26.10 20,962,434.03合计 343,742,616.07 100.00 38,470,782.41 322,945,578.62 100.00 38,470,782.41③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
混凝土销售款 13,260,082.23 100.00 13,260,082.23账龄在5年以上，预计无法收回工程款 9,750,565.97 100.00 9,750,565.97账龄在5年以上，预计无法收回涂料产品销售款 3,114,742.62 100.00 3,114,742.62账龄在5年以上，预计无法收回其他 253,637.48 100.00 253,637.48账龄在5年以上，预计无法收回合计 26,379,028.30 26,379,028.30
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据计已计提坏账准 转回或收回金额备金额
混凝土销售款 通过诉讼手段收到应收账龄在 5年以上，预计 842,083.17 842,083.17
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注款项 无法收回
合计 842,083.17 842,083.17（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限占应收账款总额的比例（%）深圳市地铁集团有限公司
非关联方 76,348,777.901年以内 20.63深圳市建筑工务署
非关联方 26,810,491.533年以上 7.24武汉天河机场路投资发展有限责任公司
非关联方 20,345,793.001年以内 5.50沈阳市市政建设工程公司深圳分公司
非关联方 19,176,661.361年以内 5.18惠州惠大高速公路有限公司
非关联方 18,582,198.781年以上 5.02合计 161,263,922.57 43.57（8）应收关联方账款情况
本集团不存在应收关联方账款情况。
（9）本集团不存在根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 297,066,628.89 52.25 175,433,498.69 45.651至2年 119,640,272.10 21.04 52,081,574.00 13.552至3年 151,380,405.60 26.63 156,307,193.18 40.683年以上 456,524.46 0.08 456,524.46 0.12合计 568,543,831.05 100.00 384,278,790.33 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因长沙市国土局 非关联方 251,262,205.601至3年内累计支付预付的土地使用权购买款南宁市国土局 非关联方 245,614,626.00 1年以内 预付的土地使用权购买款
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注湖南省电力公司长沙电业局 非关联方 14,637,730.92 1年以内 预付供配电款项，尚未结算深圳港创建材股份有限公司 非关联方 4,800,000.00 1至2年 预付的采购款，尚未结算深圳市杰创土木工程有限公司 非关联方 3,900,000.00 1年以内 预付的采购款，尚未结算合计 520,214,562.52
（3）本集团报告期末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、应收股利
未收回的原 相关款项是项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值账龄一年以内的应收股
利
其中：应收深圳市建工集
1,974,400.00 -- 1,974,400.00 -- 否团股份有限公司
合计 1,974,400.00 -- 1,974,400.00 --
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
-- -- -- --他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提 54,651,121.63 23.27 5,235,468.65 9.58无风险组合 162,950,601.82 69.38 -- --组合小计 217,601,723.45 92.64 5,235,468.65 2.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
17,279,535.82 7.36 17,279,535.82 100.00的其他应收款
合计 234,881,259.27 100.00 22,515,004.47 9.59
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
-- -- -- --他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提 52,649,126.96 29.83 5,235,468.65 23.25无风险组合 106,562,791.14 60.38 -- --组合小计 159,211,918.10 90.21 5,235,468.65 23.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
17,279,535.82 9.79 17,279,535.82 76.75的其他应收款
合计 176,491,453.92 100.00 22,515,004.47 100.00（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 141,626,628.79 60.30 83,236,823.44 47.161至2年 49,312,116.97 20.99 49,312,116.97 27.942至3年 22,402,821.00 9.54 22,402,821.00 12.693年以上 21,539,692.51 9.17 21,539,692.51 12.21合计 234,881,259.27 100.00 176,491,453.92 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本集团不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注1年以内 22,707,355.71 41.55 1,045,268.05 20,705,361.04 39.33 1,045,268.051至2年 20,687,808.89 37.85 2,048,780.89 20,687,808.89 39.29 2,048,780.892至3年 6,525,695.53 11.94 1,008,854.33 6,525,695.53 12.39 1,008,854.333年以上 4,730,261.50 8.66 1,132,565.38 4,730,261.50 8.99 1,132,565.38合计 54,651,121.63 100.00 5,235,468.65 52,649,126.96 100.00 5,235,468.65③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
工程款 3,277,135.23 100.00 3,277,135.23账龄在5年以上，预计无法收回材料款 4,467,910.34 100.00 4,467,910.34账龄在5年以上，预计无法收回质安保证金及押金 496,728.72 100.00 496,728.72账龄在5年以上，预计无法收回往来款 4,983,334.07 100.00 4,983,334.07账龄在5年以上，预计无法收回其他 4,054,427.46 100.00 4,054,427.46账龄在5年以上，预计无法收回合计 17,279,535.82 17,279,535.82
（4）本集团不存在以前年度计提专项准备本报告期转回或收回情况。
（5）本集团不存在报告期实际核销的大额其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）惠州惠大高速公路有限公司 非关联方 31,273,909.00 1至2年 14.73重庆两江新区开发投资集团有限公司 非关联方 18,552,782.80 1年以内 8.74重庆市工程建设招标投标交易中心 非关联方 9,000,000.00 1年以内 4.24深圳高速公路股份有限公司 非关联方 7,830,000.00 1年以内 3.69江珠高速公路江门段有限公司 非关联方 5,490,000.00 3年以上 2.59合计 72,146,691.80 33.97（8）应收关联方账款情况
本集团不存在应收关联方账款情况。
（9）本集团报告期内不存在根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》终止
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注确认的其他应收款情况。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值完工开发产品 584,151,439.84 584,151,439.84在建开发产品 3,728,249,269.54 39,179,095.64 3,689,070,173.90拟开发土地 641,606,593.65 641,606,593.65房地产业存货小计 4,954,007,303.03 39,179,095.64 4,914,828,207.39原材料 18,359,995.70 18,359,995.70在产品 0.00库存商品 3,609,264.00 3,609,264.00代建项目管理成本（注） 21,945,437.79 21,945,437.79工程施工 369,999,068.99 369,999,068.99其他行业存货小计 413,913,766.48 0.00 413,913,766.48合计 5,367,921,069.51 39,179,095.64 5,328,741,973.87（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值完工开发产品 677,481,842.82 -- 677,481,842.82在建开发产品 3,413,269,890.06 39,179,095.64 3,374,090,794.42拟开发土地 124,127,703.65 -- 124,127,703.65房地产业存货小计 4,214,879,436.53 39,179,095.64 4,175,700,340.89原材料 21,120,821.87 -- 21,120,821.87在产品 -- -- --库存商品 6,613,257.18 -- 6,613,257.18代建项目管理成本（注） 21,945,437.79 -- 21,945,437.79工程施工 258,286,089.54 -- 258,286,089.54
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注其他行业存货小计 307,965,606.38 -- 307,965,606.38合计 4,522,845,042.91 39,179,095.64 4,483,665,947.27注：本公司于 2005年度与深圳市交通局签订《委托代建管理合同》，按照合同约定，本公司代建深圳市东部沿海高速公路莲塘至盐田段（以下简称“深盐二通道”）工程，并收取代建管理费。代建管理费包含两部分：一是收取基本管理费，二是收取节余分成。基本管理费根据财政部财建[2002]394号文规定计算确定；节余分成按照经深圳市审计局审计后的工程结算金额与经深圳市审计局审计后的工程预算金额之间的差额的28%计算确定。截至 2014年 6月 30日，此代建工程累计收到基本管理费 800万元，累计确认基本管理费收入 1,120.00万元，累计确认主营业务成本 1,061.76万元。本公司已经发生尚未结转到主营业务成本的代建项目管理成本将与合同约定的节余分成在深圳市审计局结算确认后配比结转。
截至2014年6月30日，深盐二通道由深圳市审计局进行的结算工作尚未完成。
（2）拟开发土地
项目名称 使用权年限 期初数 本期增加 本期减少 期末数龙岗回龙埔工业用地 50年 9,127,703.65 0.00 0.00 9,127,703.65商业用地至2049年3月1
惠州仲恺项目地块 日、住宅用地至2079年3 115,000,000.00 0.00 0.00 115,000,000.00月1日
上海万祥临港地块 70年 0.00 517,478,890.00 0.00 517,478,890.00合 计 124,127,703.65 517,478,890.00 0.00 641,606,593.65注：与该土地相关的其他情况详见附注十一、（五）。
（3）在建开发产品明细情况
项目 开工时间预计竣工时间预计总投资（万元） 期初数 期末数长沙黄兴北项目（注①） 2002年10月 34,866 79,179,095.64 79,179,095.64长沙天健壹平方英里 2011年9月 2014年 76,549 478,902,178.01 567,731,311.87南宁天健.世纪花园 2009年9月 2014年 105,603 780,512,991.89 866,197,275.93广州天健上城阳光花园及商业2011年12月 2014年 253,499 2,074,675,624.52 2,215,141,586.10合 计 3,413,269,890.06 3,728,249,269.54注①：长沙黄兴北项目，2001年度 8月 15日，本公司与（香港）天英国际有限公司签订《土地使用权转让合同》取得长沙黄兴北路相应地块，领取编号为 010701333
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注的《国有土地使用证》。根据合同约定，天英国际有限公司应将地上建筑物、构筑物全部拆除后，交付一块清洁土地给本公司。受拆迁政策调整等诸多因素影响，拆迁拖延至今未能完成，房地产开发无法实质性启动。2009年 3月 16日，长沙市开福区人民政府下发开政函[2009]16号函，要求本公司在 2009年3月底前实质性启动此地块的开发建设；逾期未动工开发的，将依法采取闲置用地的处置措施。本公司经测算综合各方面的因素并参考评估中介的评估结果后，2009年度计提存货跌价准备至 3,917.91万元。截至2014年6月30日，该项目账面价值为 4,000万元。
为处置长沙黄兴北项目，经本公司董事会决议，2010年度设立全资子公司湖南华廷房地产开发有限公司，作为处置黄兴北项目的载体，以实施该项目的转让和盘活。
截至财务报告报出日，该项目的转让和盘活工作尚在进行中。
注②截至2014年6月30日，本公司在建开发产品累计资本化金额为 43,186.96万元，其中本期资本化金额为 6,171.29万元。
（4）完工开发产品明细情况
项目 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数深圳天健龙岗郡城 2005年7月 710,746.41 710,746.41长沙芙蓉盛世一期 2008年12月 6,397,650.15 6,397,650.15深圳龙岗阳光天健城 2010年12月 165,911,572.18 4,181,096.00 27,668,752.00 142,423,916.18深圳宝安时尚空间 2010年3月 30,850,511.16 3,462,775.67 27,387,735.49深圳福田时尚名苑 2012年6月 39,036,876.48 737,559.13 31,463,746.32 8,310,689.29香蜜二村 5,046,888.50 5,046,888.50南宁天健.商务大厦 2013年5月 127,453,271.32 5,634,954.01 12,161,255.17 120,926,970.16南宁天健.国际公馆 2013年5月 307,121,215.12 8,274,011.50 42,448,382.96 272,946,843.66合计 677,481,842.82 23,874,509.14 117,204,912.12 584,151,439.84（5）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
在建开发产品 39,179,095.64 -- -- -- 39,179,095.64其中：长沙黄兴北项目 39,179,095.64 -- -- -- 39,179,095.64合 计 39,179,095.64 -- 39,179,095.648、其他流动资产
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项 目 性质 期末数 期初数
营业税 预售楼款已交的税金 85,698,982.57 29,995,676.62城建税 预售楼款已交的税金 5,997,491.78 2,523,839.67教育费附加 预售楼款已交的税金 3,207,587.48 1,863,906.35地方教育费附加 预售楼款已交的税金 1,481,763.30 780,742.00其他 预售楼款已交的税费 1,367,906.74 3,580,192.90合 计 97,753,731.87 38,744,357.549、可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 -- --可供出售权益工具 858,429,450.40 877,421,252.40减：减值准备 -- --合计 858,429,450.40 877,421,252.40（1）可供出售金融资产明细情况见附注十一、（六）。
（2）可供出售金融资产抵押情况见附注十一、（一）。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 -- -- -- --对联营企业投资 -- -- -- --其他股权投资 93,086,935.19 -- 93,086,935.19减：长期股权投资减值准备 26,529,935.19 -- -- 26,529,935.19合 计 66,557,000.00 -- 66,557,000.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司（注①） 成本法 542,223.98 542,223.98 -- 542,223.98深圳丰华化工企业有限公司（注①） 成本法 952,000.00 952,000.00 -- 952,000.00深圳市辉虹实业有限公司（注①） 成本法 1,220,000.00 1,220,000.00 -- 1,220,000.00深圳市经纬实业股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00深圳特区对外经济发展股份有限公司 成本法 2,926,000.00 2,926,000.00 -- 2,926,000.00北京百峰新技术开发股份有限公司 成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 -- 1,440,000.00深圳中浩(集团)股份有限公司 成本法 6,369,000.00 6,369,000.00 -- 6,369,000.00陕西精密合金股份有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 -- 1,900,000.00深圳市建工集团股份有限公司 成本法 6,307,000.00 6,307,000.00 -- 6,307,000.00深圳市嘉华化工有限公司 成本法 37,430,711.21 37,430,711.21 -- 37,430,711.21喀什深圳城有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00合计 93,086,935.19 93,086,935.19 93,086,935.19
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（续）
在被投资单位持股比例
在被投资单位持股比在被投资单位享有表 本期计提减
被投资单位 与表决权比例不一致的 减值准备 本期现金红利例（%） 决权比例（%） 值准备
说明
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司（注①） 30.00 30.00 542,223.98 -- --深圳丰华化工企业有限公司（注①） 40.00 40.00 952,000.00 -- --深圳市辉虹实业有限公司（注①） 25.00 25.00 1,220,000.00 -- --深圳市经纬实业股份有限公司 12.50 12.50 4,000,000.00 -- --深圳特区对外经济发展股份有限公司 5.00 5.00 2,926,000.00 -- --北京百峰新技术开发股份有限公司 5.00 5.00 1,440,000.00 -- --深圳中浩(集团)股份有限公司 0.7022 0.7022 6,369,000.00 -- --陕西精密合金股份有限公司 0.69 0.69 1,900,000.00 -- --深圳市建工集团股份有限公司 4.9013 4.9013 -- -- --深圳市嘉华化工有限公司 100.00 100.00 7,180,711.21 -- --喀什深圳城有限公司 4.55 4.55 -- -- --合计 26,529,935.19 -- --注①：本公司对深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司、深圳丰华化工企业有限公司、深圳市辉虹实业有限公司的持股比例分别为30%、40%、25%，由于本公司对其财务和经营政策并无参与决策的权力，本公司对其不具有重大影响，故本公司对其采用成本法核算长期股权投资。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他长期股权投资
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司* 542,223.98 -- -- 542,223.98深圳丰华化工企业有限公司* 952,000.00 -- -- 952,000.00深圳市辉虹实业有限公司* 1,220,000.00 -- -- 1,220,000.00深圳市经纬实业股份有限公司* 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00深圳特区对外经济发展股份有限公司* 2,926,000.00 -- -- 2,926,000.00北京百峰新技术开发股份有限公司* 1,440,000.00 -- -- 1,440,000.00深圳中浩(集团)股份有限公司* 6,369,000.00 -- -- 6,369,000.00陕西精密合金股份有限公司* 1,900,000.00 -- -- 1,900,000.00深圳市嘉华化工有限公司** 7,180,711.21 -- -- 7,180,711.21合计 26,529,935.19 -- -- 26,529,935.19*因被投资单位破产或停业、被吊销营业执照，预计投资成本无法收回而在以前年度全额计提资产减值准备。
**深圳市嘉华化工有限公司已在以前年度决议清算，根据预计可供分配的清算财产，计提资产减值准备718.07万元。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 1,116,186,429.41 -7,867,344.00 7,261,215.91 1,101,057,869.50减：投资性房地产减值准备 --
合计 1,116,186,429.41 -7,867,344.00 7,261,215.91 1,101,057,869.50（2）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、原值合计 1,482,110,494.84 7,280,974.66 10,728,958.37 1,478,662,511.13房屋、建筑物 1,482,110,494.84 7,280,974.66 10,728,958.37 1,478,662,511.13土地使用权 --
二、累计折旧和摊销合计 365,924,065.43 15,148,318.66 3,467,742.46 377,604,641.63
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋、建筑物 365,924,065.43 15,148,318.66 3,467,742.46 377,604,641.63土地使用权 --
三、减值准备合计 --
房屋、建筑物 --
土地使用权 --
四、账面价值合计 1,116,186,429.41 1,101,057,869.50房屋、建筑物 1,116,186,429.41 1,101,057,869.50土地使用权 -- --本年折旧摊销额为 14,571,661.17元。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 491,456,015.57 5,480,732.02 10,861,536.90 486,075,210.69其中：房屋及建筑物 142,998,239.83 2,568,175.00 140,430,064.83机器设备 265,669,803.35 13,500.00 910,560.00 264,772,743.35运输工具 41,637,447.31 4,296,000.00 5,884,902.50 40,048,544.81其他设备 41,150,525.08 1,171,232.02 1,497,899.40 40,823,857.70二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 251,964,391.10 17,471,947.32 8,870,019.39 260,566,319.03其中：房屋及建筑物 26,370,697.29 4,162,383.60 576,657.49 29,956,423.40机器设备 160,985,075.54 8,663,958.37 910,560.00 168,738,473.91运输工具 32,193,045.36 2,250,002.16 5,884,902.50 28,558,145.02其他设备 32,415,572.91 2,395,603.19 1,497,899.40 33,313,276.70三、账面净值合计 239,491,624.47 225,508,891.66其中：房屋及建筑物 116,627,542.54 110,473,641.43机器设备 104,684,727.81 96,034,269.44运输工具 9,444,401.95 11,490,399.79其他设备 8,734,952.17 7,510,581.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数四、减值准备合计 -- -- -- --其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 -- -- -- --运输工具 -- -- -- --其他设备 -- -- -- --五、账面价值合计 239,491,624.47 225,508,891.66其中：房屋及建筑物 116,627,542.54 110,473,641.43机器设备 104,684,727.81 96,034,269.44运输工具 9,444,401.95 11,490,399.79其他设备 8,734,952.17 7,510,581.00（2）本年折旧额为 17,471,947.32元。本年由在建工程转入固定资产原价为 0元。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值机器设备 109,080,000.00 50,949,450.00 58,130,550.00合计 109,080,000.00 50,949,450.00 58,130,550.00（4）本集团报告期末固定资产无对外抵押情况。
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值天健科技大厦 41,389,383.69 41,389,383.69 15,995,768.68 -- 15,995,768.68石岩生产基地 20,490,600.28 20,490,600.28 14,960,743.48 -- 14,960,743.48合计 61,879,983.97 61,879,983.97 30,956,512.16 -- 30,956,512.16（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数资产数
天健科技大厦 150,060万元 15,995,768.68
25,393,615.01 -- -- 41,389,383.69石岩生产基地 2,050万元 14,960,743.48
5,529,856.80 -- -- 20,490,600.28
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注合计 30,956,512.16
30,923,471.81 -- 61,879,983.97（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
天健科技大厦 2.76%工程进度以投入金额占预算金额的比例为基础进行估计
石岩生产基地 100%工程进度以投入金额占预算金额的比例为基础进行估计
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 170,765,913.32 170,765,913.32土地使用权 115,713,933.32 115,713,933.32车牌使用权 53,254,080.00 53,254,080.00办公软件 1,797,900.00 1,797,900.00二、累计摊销合计 55,314,158.17 7,218,580.67 62,532,738.84土地使用权 15,223,242.67 5,808,334.86 21,031,577.53车牌使用权 39,645,035.00 1,285,935.33 40,930,970.33办公软件 445,880.50 124,310.48 570,190.98三、减值准备累计金额合计 --
土地使用权 --
车牌使用权 --
办公软件 --
四、账面价值合计 115,451,755.15 108,233,174.48土地使用权 100,490,690.65 94,682,355.79车牌使用权 13,609,045.00 12,323,109.67办公软件 1,352,019.50 1,227,709.02注：本年摊销金额为 7,218,580.67元。
（2）土地使用权明细如下：
项目 原值 期初数 本期增加本期摊销本期转出 期末数沥青厂地价 5,731,570.00 1,432,892.78 -- 143,289.24 -- 1,289,603.54
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注沙河工业区地价（注） 109,982,363.32 99,057,797.87 -- 5,665,045.62 -- 93,392,752.25合计 115,713,933.32 100,490,690.65 -- 5,808,334.86 -- 94,682,355.79注：2011年 6月，深圳市规划和国土资源委员会同意本公司提出的沙河工业区变更用地规划许可。2011年 9月，本公司取得重新核发的深圳市建设用地规划许可证，该地块用来建设天健科技大厦。
15、长期待摊费用
其他减少的原项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因装修费 5,151,603.05 7,583,970.22 1,430,250.69 -- 11,305,322.58
场地租金 580,278.59 86,500.00 190,627.02 -- 476,151.57
合计 5,731,881.64 7,670,470.22 1,620,877.71 -- 11,781,474.15
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损坏账准备 19,475,818.28 77,903,273.13 19,686,339.07 78,745,356.30存货跌价准备 6,851,365.11 27,405,460.44 6,851,365.11 27,405,460.44长期投资减值准备 6,632,483.80 26,529,935.19 6,632,483.80 26,529,935.19应付职工薪酬 5,252,918.51 21,011,674.04 5,252,918.51 21,011,674.04预计负债 7,151,318.06 28,605,272.22 7,151,318.06 28,605,272.22预收售楼款 27,456,240.44 109,824,961.76 21,624,233.02 86,496,932.08预提土地增值税 70,339,641.78 281,358,567.12 69,142,283.97 276,569,135.88可税前弥补的经营亏损 18,763,674.85 75,054,699.40 8,315,628.04 33,262,512.16其他 4,451,500.71 17,806,002.84 4,451,500.71 17,806,002.84合计 166,374,961.54 665,499,846.14 149,108,070.29 596,432,281.15②已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异计入资本公积的可供出售金 208,689,849.17 834,759,396.68 213,437,799.67 853,751,198.68
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注融资产公允价值变动
合计 208,689,849.17 834,759,396.68 213,437,799.67 853,751,198.68（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 6,797,534.78 6,797,534.78存货跌价准备 2,943,408.80 2,943,408.80可抵扣亏损 15,048,620.84 15,048,620.84合计 24,789,564.42 24,789,564.42（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2013年 -- --
2014年 10,209,756.17 10,209,756.17
2015年 19,021,623.72 19,021,623.72
2016年 14,795,208.69 14,795,208.69
2017年 9,617,277.56 9,617,277.56
2018年 6,550,617.21 6,550,617.21
合计 60,194,483.35 60,194,483.35
17、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 88,206,898.35 842,083.17 87,364,815.18二、存货跌价准备 39,179,095.64 39,179,095.64三、长期股权投资减值准备 26,529,935.19 26,529,935.19合计 153,915,929.18 842,083.17 153,073,846.0118、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 -- --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注抵押借款 -- --保证借款 1,904,000,000.00 1,780,000,000.00信用借款 --合计 1,904,000,000.00 1,780,000,000.00（2）本报告期内无已到期未偿还的短期借款情况。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
工程分包款、工程材料款等 902,655,586.22 936,151,226.79合计 902,655,586.22 936,151,226.79（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）本集团账龄超过一年的应付账款主要是尚未结算的工程分包款。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预收售楼款 1,877,350,319.46 1,138,717,086.32施工工程预收款 257,040,625.79 277,284,038.04合计 2,134,390,945.25 1,416,001,124.36（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）本集团无账龄超过 1年的大额预收款项情况。
（4）预收售楼款明细情况
债权人名称 期初数 期末数 预计竣工时间 累计销售比例（%）阳光天健城 33,484,595.01 22,138,370.81 已竣工 91.47
天健时尚空间 3,378,551.00 7,578,551.00 已竣工 95.32
天健时尚名苑 21,026,231.00 1,800,000.00 已竣工 97.48
南宁天健国际公馆 34,960,286.56 34,569,565.61 已竣工 54%
南宁天健商务大厦 46,899,361.67 41,441,906.00 已竣工 31%
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注债权人名称 期初数 期末数 预计竣工时间 累计销售比例（%）南宁天健世纪花园 386,667,504.58 734,570,496.58 2014年
广州天健上城阳光花园 407,529,972.04 747,846,857.00 2015年
长沙天健壹平方英里 164,814,253.00 261,412,451.00 2014年
其他尾盘销售 39,956,331.46 25,992,121.46 已竣工
合计 1,138,717,086.32 1,877,350,319.46
注：累计销售比例=移交业主面积/可销售总面积。
（5）已竣工项目的预收售楼款主要是尚未将房屋移交购房者的预收款。
（6）施工工程预收款系公司施工过程中，已经收到尚未结算的工程款项。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 74,067,649.59 89,191,587.75 84,297,737.34 78,961,500.00二、职工福利费 -- 5,515,418.66 5,515,418.66 0.00三、社会保险费 11,597,888.81 19,560,859.82 16,642,155.11 14,516,593.52其中:1.医疗保险费 -- 2,442,851.99 2,442,851.99 0.002.基本养老保险费 11,597,888.81 16,421,024.93 13,502,320.22 14,516,593.523.失业保险费 -- 383,986.47 383,986.47 0.004.工伤保险 -- 146,080.81 146,080.81 0.005.生育保险 -- 166,915.62 166,915.62 0.00四、住房公积金 -- 12,294,474.79 12,294,474.79 0.00五、工会经费和职工教育经费 4,319,340.01 3,047,262.53 2,877,618.06 4,488,984.48六、非货币性福利 -- 0.00 0.00 0.00七、辞退福利 14,674,193.97 2,688,761.30 11,985,432.67八、以现金结算的股份支付 -- 0.00 0.00 0.00九、其他 -- 0.00 0.00 0.00合计 104,659,072.38 129,609,603.55 124,316,165.26 109,952,510.67注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
22、应交税费
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 期末数 期初数
增值税 485,506.10 625,284.04营业税 19,850,715.44 14,984,486.55企业所得税 1,454,171.22 33,986,199.72个人所得税 4,601,842.51 -914,050.35城市维护建设税 1,305,368.94 586,121.25教育费附加 771,498.94 679,027.47地方教育费附加 318,993.86 338,648.53土地增值税 327,649,051.05 317,312,946.37房产税 1,503,544.42 1,275,274.46其他 652,323.47 1,408,665.15合计 358,593,015.95 370,282,603.1923、应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 --企业债券利息 13,673,055.47 21,853,055.49短期借款应付利息 0.00 4,500,000.00合计 13,673,055.47 26,353,055.49注：本公司下属子公司深圳市市政工程总公司（以下简称“市政总公司”）于 2012年 4月 6日发行中期票据 5亿元，2013年 12月 16日发行中期票据 1.8亿元。应付利息期末余额为该项债券 2014年上半年度的应付利息。
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
质保金、押金及往来款 498,097,755.93 576,766,325.11合计 498,097,755.93 576,766,325.11（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、4、关联方应收应付款项。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（3）报告期内本集团账龄超过1年的其他应付款主要是工程保证金、租赁押金等。
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 --1年内到期的应付债券 500,000,000.00 --1年内到期的长期应付款 0.00 --合计 500,000,000.00 --注：1年内到期的应付债券情况详见附注七、27、应付债券。
26、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 期初数
质押借款 --抵押借款 445,400,000.00 273,400,000.00保证借款 100,000,000.00 --信用借款 -- --减：一年内到期的长期借款 -- --合计 545,400,000.00 273,400,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注九、3。
②金额前五名的长期借款
借款 借款 期末数 期初数贷款单位 利率（%） 币种
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额本币金额招行银行南宁分行 2014-3-3 2016-3-2 7.349人民币 100,000,000.00 0.00 2014-1-22 2016-5-26 6.765人民币 50,000,000.00 0.00中国农业银行股份
2014-1-27 2016-5-26 6.765人民币 52,000,000.00 0.00有限公司广州海珠
2013-7-12 2016-5-26 6.765人民币 80,000,000.00 80,000,000.00支行
2013-9-1 2016-5-26 6.765人民币 65,000,000.00 65,000,000.00合计 347,000,000.00 145,000,000.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注27、应付债券
发行 债券
债券名称 面值 发行金额 期初应付利息本期应付利息本期已付利息期末应付利息 期末余额日期 期限
市政总公司2012年度第一期中期票据 500,000,000.002012年4月9日 3年 500,000,000.00 21,305,555.53 14,749,999.98 29,500,000.00 6,555,555.51 500,000,000.00市政总公司2013年度第一期中期票据 180,000,000.002013年12月16日 3年 180,000,000.00 547,499.96 6,570,000.00 7,117,499.96 180,000,000.00小计 680,000,000.00 21,853,055.49 21,319,999.98 29,500,000.00 13,673,055.47 680,000,000.00减：一年内到期部分期末余额 500,000,000.00合计 680,000,000.00 21,853,055.49 21,319,999.98 29,500,000.00 13,673,055.47 180,000,000.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注28、长期应付款
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 --本体维修基金 11,772,641.76 11,818,002.95减：一年内到期部分 --合计 11,772,641.76 11,818,002.9529、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注财政拨款 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
注：2011年 12月，本公司收到深圳市科技工贸和信息化委员会关于技术中心建设的专项拨款，用于资助本公司技术中心建设中购置设备、仪器、软件的支出。
30、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数未决诉讼
盐田河工程诉讼案（注①） 24,865,814.15 -- -- 24,865,814.15粮库工程诉讼案（注②） 3,739,458.07 -- 3,739,458.07合计 28,605,272.22 -- 28,605,272.22注①：盐田河工程诉讼案详细说明见附注九、1、（1）。预计负债期末余额为计提的诉讼款产生的利息。
注②：粮库工程诉讼案详细说明见附注九、1、（3）。
31、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
境内自然人持股 4,681 0% -- 4,681 0%
有限售条件股份合计 4,681 0% -- 4,681 0%
二、无限售条件股份
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他小计 金额 比例
新股 转股
1.人民币普通股 552,526,113100% -- 552,526,113100%
无限售条件股份合计 552,526,113100% -- 552,526,113100%
三、股份总数 552,530,794100% -- 552,530,794100%
2014年度，公司实施 2013年度权益分派方案，以公司 2013年 12月 31日总股本552,526,113股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.06元（含税）。
32、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 700,157,737.78 -- -- 700,157,737.78其中：投资者投入的资本 700,157,737.78 -- -- 700,157,737.78其他综合收益 640,313,399.03 -- 14,243,851.50 626,069,547.53其他资本公积 50,968,835.22 -- -- 50,968,835.22其中：原制度资本公积转入 24,921,240.88 -- -- 24,921,240.88其他 26,047,594.34 -- -- 26,047,594.34合计 1,391,439,972.03 -- 14,243,851.50 1,377,196,120.53注：本期其他综合收益减少系可供出售金融资产公允价值下降所致。
33、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 242,222,406.03 -- 242,222,406.03任意盈余公积 215,474,914.00 -- 215,474,914.00合计 457,697,320.03 -- 457,697,320.03
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注34、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 952,648,036.21
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 952,648,036.21
加：本年归属于母公司股东的净利润 34,296,388.56
盈余公积弥补亏损 --
其他转入 --
减：提取法定盈余公积 -- 按净利润的10%计提提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 113,821,343.56
转作股本的普通股股利 --
净资产折股 --
期末未分配利润 873,123,081.21
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上年同期发生数主营业务收入 1,777,042,765.23 1,925,457,708.44其他业务收入 --营业收入合计 1,777,042,765.23 1,925,457,708.44主营业务成本 1,475,177,623.90 1,541,221,587.79其他业务成本 --营业成本合计 1,475,177,623.90 1,541,221,587.79（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上年同期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本工程施工 1,473,958,666.54 1,394,806,479.02 1,525,134,303.57 1,449,533,412.38房地产开发 307,106,790.43 123,701,282.00 484,255,890.01 203,899,678.75物业租赁 72,682,854.32 28,105,421.83 48,217,726.13 19,701,708.85其他 125,029,822.84 112,735,933.07 121,073,134.25 90,730,725.23
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本期发生数 上年同期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本小计 1,978,778,134.13 1,659,349,115.92 2,178,681,053.96 1,763,865,525.21减：内部抵销数 201,735,368.90 184,171,492.02 253,223,345.52 222,643,937.42合计 1,777,042,765.23 1,475,177,623.90 1,925,457,708.44 1,541,221,587.79（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上年同期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东省 1,661,218,720.90 1,442,804,273.69 1,969,626,355.55 1,565,602,350.22湖南省 4,083,682.68 2,590,502.11 15,558,191.26 9,562,932.02湖北省 15,225,900.00 14,495,075.64 55,695,500.00 58,128,228.30上海市 122,469,584.50 118,342,489.50 103,256,149.11 99,899,354.87广西省自治区 179,235,952.79 78,284,453.66 19,489,945.69 18,409,061.76其他 25,385,147.43 23,860,128.56 15,054,912.35 12,263,598.04小计 2,007,618,988.30 1,680,376,923.16 2,178,681,053.96 1,763,865,525.21减：内部抵销数 230,576,223.07 205,199,299.26 253,223,345.52 222,643,937.42合计 1,777,042,765.23 1,475,177,623.90 1,925,457,708.44 1,541,221,587.79（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 306,136,383.77 17.232013年1-6月 400,437,984.36 20.8（5）前五名房地产开发项目的营业收入情况
项目 本期发生数 占同期营业收入的比例（%）南宁天健国际公馆 125,773,693.00 7.08阳光天健城 82,270,417.00 4.63天健时尚名苑 38,781,904.00 2.18南宁天健商务大厦 23,491,551.00 1.32天健时尚空间 19,066,197.00 1.07
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注合计 289,383,762.00 16.28（6）建造合同项目收入情况
报告期建造合同项目收入中不存在单项合同于 2014年上半度确认收入占 2014年上半度营业收入10%以上合同项目情况。
36、营业税金及附加
项目 本期发生数 上年同期发生数
营业税 57,987,532.85 71,971,286.33城市维护建设税 3,689,445.69 5,068,632.65教育费附加 2,440,103.37 2,185,619.66地方性教育费附加 898,501.62 1,457,079.77土地增值税 50,026,316.75 73,290,770.52堤围费及其他 3,471,083.58 5,282,999.08合计 118,512,983.86 159,256,388.01注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
广告宣传费 23,626,755.04 19,252,554.12职工薪酬 3,679,176.22 3,204,561.75销售代理费 2,180,814.71 3,434,778.24其他 6,193,943.67 1,445,363.5合计 35,680,689.64 27,337,257.6138、管理费用
项目 本期发生数 上年同期发生数
职工薪酬 40,062,872.13 32,929,400.00折旧费 7,988,876.10 7,265,139.68办公费 2,815,165.02 3,001,733.48资产摊销 844,695.62 1,201,504.36研发费用 4,928,168.80 2,136,746.02
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注业务招待费 1,961,565.31 1,885,615.70税费 1,869,639.78 1,685,113.72租赁费 3,876,606.95 2,831,968.10聘请中介机构费 1,434,842.45 1,299,245.50其他 8,005,139.93 8,946,618.25合计 73,787,572.09 63,183,084.8139、财务费用
项目 本期发生数 上年同期发生数利息支出 94,575,033.51 75,994,263.98减：利息收入 5,753,915.45 3,752,564.87减：利息资本化金额 61,712,931.44 60,906,205.09汇兑损益 -1,635.86 7,923.92减：汇兑损益资本化金额 0 0其他 540,007.37 566,957.47合计 27,646,558.13 11,910,375.4140、资产减值损失
项目 本期发生数 上年同期发生数坏账损失 -842,083.17 -3,250,399.63存货跌价损失 --合计 -842,083.17 -3,250,399.6341、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上年同期发生数成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 7,596,720.80 11,395,081.20其他 --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生数 上年同期发生数合计 7,596,720.80 11,395,081.20注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
42、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生数 上年同期发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 588,516.78 397,157.61 588,516.78其中：固定资产处置利得 588,516.78 397,157.61 588,516.78罚款及违约金收入 254,525.77 1,103,928.00 254,525.77其他 147,439.69 161,196.66 147,439.69合计 990,482.24 1,662,282.27 990,482.2443、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生数 上年同期发生数
的金额非流动资产处置损失合计 1,257,928.60
其中：固定资产处置损失 1,257,928.60
无形资产处置损失 -
赔偿支出 873,351.50
对外捐赠
其他 165,490.01 57,152.41 165,490.01合计 165,490.01 2,188,432.51 165,490.0144、所得税费用
项目 本期发生数 上年同期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 38,453,930.76 12,780,341.21递延所得税调整 -17,266,891.25 22,756,401.45合计 21,187,039.51 35,536,742.6645、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.0621 0.0621 0.1830 0.1830净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.0598 0.0598 0.1837 0.1837润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于财务报表报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上年同期发生数归属于普通股股东的当期净利润 34,296,388.56 101,131,602.74其中：归属于持续经营的净利润 34,296,388.56 101,131,602.74归属于终止经营的净利润 -- -- 33,046,082.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 101,526,215.42 33,046,082.00
其中：归属于持续经营的净利润 101,526,215.42
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生数 上年同期发生数归属于终止经营的净利润 -- --②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本期发生数 上年同期发生数期初发行在外的普通股股数 552,530,794.00 552,530,794.00加：本年发行的普通股加权数 -- --减：本年回购的普通股加权数 -- --期末发行在外的普通股加权数 552,530,794.00 552,530,794.0046、其他综合收益
项目 本期发生数 上年同期发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -18,991,802.00 3,038,688.32减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -4,747,950.50 759,672.08前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 --小计 -14,243,851.50 2,279,016.24②外币财务报表折算差额 --减：处置境外经营当期转入损益的净额 --小计 --合计 -14,243,851.50 2,279,016.2447、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数工程保证金、履约金、质保金、保修金 21,801,094.99 17,545,632.27物业专项维修基金 7,083,286.99利息收入 5,753,915.45 3,752,564.87其他
合计 27,555,010.44 28,381,484.13（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上年同期发生数
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生数 上年同期发生数经营及管理费用 84,447,997.93 56,657,206.48工程质保金、履约保证金、保函押金 26,779,325.1 24,110,172.73捐赠支出
往来 43,742,048.35 36,269,835.94其他
合计 154,969,371.38 117,037,215.1548、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生数 上年同期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,314,094.30 101,131,602.74加：资产减值准备 -842,083.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,043,608.49 29,984,698.84无形资产摊销 7,218,580.67 1,548,478.56长期待摊费用摊销 1,620,877.71 1,977,604.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -588,516.78 860,770.99固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,402,109.44 15,662,940.28投资损失（收益以“－”号填列） -7,596,720.80 11,395,081.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,266,891.25 22,756,401.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -752,784,686.51 -466,916,579.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -263,451,883.52 -34,674,892.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 516,769,235.54 20,735,252.55其他
经营活动产生的现金流量净额 -417,162,275.88 -295,538,640.37
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生数 上年同期金额②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --债务转为资本 --一年内到期的可转换公司债券 --融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,563,627,949.91 718,395,946.73减：现金的期初余额 1,843,504,064.82 1,140,039,548.68加：现金等价物的期末余额 --减：现金等价物的期初余额 --现金及现金等价物净增加额 -279,876,114.91 -421,643,601.95（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 1,563,627,949.91 1,843,504,064.82其中：库存现金 1,729,333.90 2,244,709.86可随时用于支付的银行存款 1,558,248,616.01 1,838,439,354.96可随时用于支付的其他货币资金 3,650,000.00 2,820,000.00可用于支付的存放中央银行款项 --存放同业款项 --拆放同业款项 --②现金等价物 --其中：三个月内到期的债券投资 --③期末现金及现金等价物余额 1,563,627,949.91 1,843,504,064.82注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注深圳市人民政府国有资产监督
最终控股机构 机关法人 深圳 国有资产监督管理管理委员会
（续）
母公司对本企业的母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市人民政府国有资产 深圳市人民政府国有资产
36.35 36.35 K3172806-7监督管理委员会 监督管理委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、关联方交易情况
（1）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
深圳市人民政府国有资产监
100,000,000.00 2013年12月9日2014年12月9日流动资金借款督管理委员会
（2）关键管理人员报酬
本公司董事、监事、高管人员在报告期内薪酬情况如下：金额：万元
年度报酬区间 本期数 上年同期数向关键管理人员支付报酬总额 240.67 214.83支付报酬前三名合计 106.44 96.284、关联方应收应付款项
（1）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
其他应付款：
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 100,000,000.00 100,000,000.00合计 100,000,000.00 100,000,000.00九、或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2000年11月2日，深圳市盐田港集团有限公司（以下简称“盐田港集团”）向广州海事法院起诉本公司，请求法院判令本公司退还原告多支付的“盐田河排洪系统及配套”工程款及其银行利息，并承担本案诉讼费。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注经过一系列诉讼，2007年 1月 24日，经广东省高级人民法院终审判决，本公司应返还盐田港集团多支付的工程款 36,269,835.94元本金及相应期间的利息。
因本案涉及的盐田河排洪系统及配套工程系由汕头市潮阳第一建安总公司（以下简称“潮阳建安公司”）负责施工并由其收取了部分工程款。故此，本公司逐向法院提起诉讼，要求潮阳建安公司退还多收的工程款 36,269,835.94元及利息，以及其他相关诉求。
2012年4月，本公司与潮阳建安公司达成和解协议，潮阳建安公司退还多收的工程款36,269,835.94元，双方互不追究责任，任何一方不再对另一方提起诉讼，本公司于2012年4月收到潮阳建安退还多收的工程款 36,269,835.94元。
2013年2月，本公司与盐田港集团签订《暂缓执行协议书》，本公司应于 2013年 2月 28日前支付执行款本金 36,269,835.94元，在盐田港集团收到该款项后，暂缓执行法院执行通知书》。在暂缓执行期间，双方应就判决本金的利息减免事项提请本公司及盐田港集团的最终控股机构深圳市国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）给予协调，双方同意并确认：接受国资委就民事判决书项下利息减免事宜的协调，且国资委所做出的并经盐田港集团书面认可的解决方案，是双方解决利息事项争议的最终依据。
2013年2月27日，本公司已按照《暂缓执行协议书》，向盐田港集团返还工程款 36,269,835.94元。
截至 2014年 6月 30日，本公司账面预计负债余额 24,865,814.15元，为预计应支付给盐田港集团的利息。
截至本财务报告报出日，本公司与盐田港集团关于利息减免事项尚未达成一致意见。
（2）2004年，本公司下属子公司市政总公司与创益生物科技有限公司签订施工合同，工程施工过程中，由于创益生物科技有限公司原因致使工程停工至今。2006年经过双方确认，创益生物科技有限公司需要补偿停工费 2,850,174.45元，以及已施工部分造价 10,697,566.42元。但创益生物科技有限公司迟迟未支付上述款项，2006年 8月30日，市政总公司向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提起仲裁申请。
2007年4月3日，仲裁庭作出仲裁，裁决创益生物科技有限公司支付拖欠的工程款10,697,566.42元并支付利息（从 2005年9月1日起至创益生物科技有限公司全部付清日止，按月利息1.2%计算）。但由于创益生物科技有限公司无可供执行的财产，截至本财务报告批准报出日，本公司未收到裁决款。
（3）2013年6月27日，自然人周桂明向深圳市龙岗人民法院起诉本公司，请求请求法院判令本公司支付“深圳粮食储备库工程”工程款人民币 988万元及其银行利息，
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注并承担本案诉讼费。
2013年 8月 22日，经深圳市龙岗人民法院判决，本公司应向周桂明支付工程款 9,827,969.16元并支付利息。截至 2013年 12月 31日，公司账面已计提应付工程款 6,088,511.09元，根据该判决，本公司2013年度计提了 3,739,458.07元的预计负债。
2、担保事项
（1）本公司为下属子公司提供担保明细如下：
担保金额被担保公司名称 担保事项 担保期限
(万元）市政总公司 农业银行东部支行贷款 2013.08.08-2014.08.08 10,000.00市政总公司 农业银行东部支行贷款 2013.10.15-2014.10.14 8,300.00市政总公司 农业银行东部支行贷款 2013.11.12-2014.11.10 9,700.00市政总公司 建设银行田背支行贷款 2014.01.14-2015.01.13 30,000.00市政总公司 北京银行深圳分行贷款 2014.02.25-2015.02.25 20,000.00市政总公司 工商银行深圳湾支行贷款 2013.08.29-2014.08.28 10,000.00市政总公司 工商银行深圳湾支行贷款 2013.10.23-2014.10.16 5,000.00市政总公司 工商银行深圳湾支行贷款 2014.03.28-2015.03.27 2,000.00市政总公司 工商银行深圳湾支行贷款 2014.04.01-2015.03.27 2,000.00市政总公司 工商银行深圳湾支行贷款 2014.04.03-2015.03.27 1,000.00市政总公司 中国银行福田支行贷款 2013.09.03-2014.09.03 10,000.00市政总公司 中国银行福田支行贷款 2013.09.10-2014.09.10 10,000.00市政总公司 中国银行福田支行贷款 2014.04.04-2015.04.02 10,000.00市政总公司 平安银行深圳分行 2014.03.27-2015.03.24 100.00市政总公司 兴业银行皇岗支行 2014.04.30-2015.04.20 500.00市政总公司 华夏银行福田支行 2014.06.30-2015.06.30 1,000.00南宁房地产公司 招商银行南宁分行 2014.03.03-2016.03.02 10,000.00合计 139,600.00（2）本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2014年6月30日，尚未结清的担保金额及期限列示如下：
未结算金额项目 按揭银行 期限
（万元）天然居 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 612.66天然居 建设银行田背支行 按揭款付清日止 189.29
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注未结算金额项目 按揭银行 期限
（万元）香蜜三村 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 19.43天健名苑 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 959.74天健世纪花园 建行田背支行 按揭款付清日止 125.23自借款合同生效之日起至
天健现代城 工商银行深圳湾支行 借款人办妥房产证并交由 390.28银行保管之日止
长沙天健壹平方英里 按揭款付清日止 8,465.00南宁天健.商务大厦 按揭款付清日止 3,459.10南宁天健.国际公馆 按揭款付清日止 15,412.60南宁天健.世纪花园 按揭款付清日止 26,142.10广州天健上城阳光花园 建行广州天府路支行 按揭款付清日止 28,509.00合计 84,284.43（3）本公司为所属全资子公司办理各类工程保函提供担保余额为 111,958.145万元。
3、抵押事项
本公司下属子公司深圳市天健房地产开发实业有限公司（以下简称“天健地产公司”）为本公司下属子公司广州市天健兴业房地产开发有限公司向银行贷款提供抵押担保，截至2014年6月30日，尚未结清的担保金额及期限列示如下：
项目 按揭银行 期限 抵押金额（万元）香蜜3村5号楼1层商场 18,903.78香蜜3村5号楼2层商场
中国农业银行股份有限公司广州2013年5月17日至2016 8,386.30香蜜3村5号楼3层商场
海珠支行 年5月16日
7,433.85香蜜3村5号楼4层商场 5,431.25合计 40,155.18同时，广州市天健兴业房地产开发有限公司向中国农业银行股份有限公司广州海珠支行提供在建工程抵押，广州天健上城阳光花园项目 1-4栋已抵押 182套，抵押面积11590.93平米；6栋、10-13栋抵押417套，抵押面积 38168.93平米。
4、质押事项
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注本公司下属子公司市政总公司以其所持有的“莱宝高科”（股票代码： 002106SZ） 4,252.58万股作为质押物为投资控股公司提供反担保，具体情况说明见附注十一、（一）。
十、资产负债表日后事项
1、本公司所持有的深圳市建工集团股份有限公司股权挂牌转让成交。
2014年7月24日，本公司与深圳市中洲投资控股股份有限公司（以下简称“中洲控股”）签署《股权转让合同》，将所持有的建工集团4.9014%全部股权转让给中洲控股，成交金额为8,096.28万元。
2、资产负债表日后会计政策变更情况说明
2014期初，财政部分别以财会〔2014〕6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更，以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及对本公司的财务状况和经营成果的预计主要影响：
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：①后续不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更
（3）根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。本公司管理层认为，本公司以前年度纳入合并范围的子公司满足该修订后准则所规定的控制权判断标准，此项变更不会对本公司财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
十一、其他重要事项说明
（一）莱宝高科股票质押事项
2011年8月，为发行该中期票据，市政总公司与本公司最终控股机构深圳市国有资产监督管理委员会下属企业深圳市投资控股有限公司（以下简称“深投控”）签订《担保函》，由深投控为该中期票据提供全额不可撤销的连带责任保证担保。担保期限为中期票据存续期及中期票据到期日起两年。同时，市政总公司与深投控签订《质押合同》，市政总公司以其所持有的“莱宝高科”（股票代码： 002106SZ）4,252.58万股作为质押物为深投控提供反担保，质押期限与深投控为市政总公司发行中期票据提供的保证期限一致。
（二）本公司下属子公司天健地产公司取得上海万祥土地使用权情况
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注 2013年 12月 12日，本公司下属子公司深圳市天健房地产开发实业有限公司在上海土地交易市场举行的国有建设用地使用权挂牌拍卖中，以人民币5.02亿元的成交价竞得临港万祥社区宗地编号为H0406地块的国有建设用地使用权。同日签订了国有建设用地使用权出让合同，合同价为人民币5.02亿元，宗地面积为48,711.70平方米，土地位置为上海市浦东新区临港万祥社区，宗地用途为普通商品房，使用年限为70年。截至本财务报告报出日，上述土地出让金已支付完毕。
（三）本公司下属子公司南宁市天健房地产开发有限公司和天健置业（上海）有限公司（以下简称“南宁天健公司”和“天健上海公司”）取得土地使用权情况
2014年1月6日南宁天健公司在南宁市土地资源交易中心举行的国有建设用地使用权挂牌拍卖中，以人民币344,665,739.00元的成交价格竞得江南区智兴路南侧、仁兴路西侧宗地编号为GC2013-116地块的国有建设用地使用权。宗地总面积为69,002.15平方米，土地位于南宁市江南区智兴路南侧、仁兴路西侧，使用年限为城镇住宅用地 70年、批发零售用地40年。
2014年 4月 17日南宁天健公司在明园新都酒店举行的南宁市 2014年第十期国有建设用地使用权公开拍卖会上，以人民币146,563,512.00元的成交价格竞得南宁市经济技术开发区金凯路北侧、开平路东侧，宗地编号为GC2014-029地块的国有建设用地使用权。宗地总面积为 13,203.92平方米，土地位于南宁市经济技术开发区金凯路北侧、开平路东侧，使用年限为城镇住宅用地70年、批发零售用地40年。
（四）本公司2014年非公开发行股票情况
本公司于2013年 10月14日召开了第七届董事会第九次会议，审议通过了《深圳市天健（集团）股份有限公司2013年非公开发行股票预案》。本次发行方案及相关事项尚需深圳市国资委批准、公司股东大会审议通过以及中国证监会的核准。
本次非公开发行的发行对象为包括深投控在内的不超过十名特定对象，募集资金总额不超过 260,000万元。其中，深投控拟认购本次非公开发行的不低于人民币 100,000万元所对应的股票股数，且本次非公开发行完毕后，其持股数量不高于本公司目前第一大股东持股数量。除已确定的发行对象外，其他发行对象范围为：符合相关法律、法规规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者以及法律法规规定可以购买人民币普通股（A股）股票的其他投资者。
本次非公开发行股票的数量为不超过36,880万股（含36,880万股），最终发行数量由本公司董事会根据公司股东大会的授权及发行时的实际情况，与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。若本公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发股利、送红股或转增股本等除权、除息事项，本次非公开发行股票的数量将进行相应调整。
本次非公开发行的定价基准日为公司第七届董事会第九次会议决议公告日，本次发
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即不低于 7.06元/股。具体发行价格将在本次发行获得中国证监会核准后，由本公司和保荐机构（主承销商）根据相关规定以竞价方式确定。深投控不参与本次发行定价的竞价过程，但接受其他发行对象的竞价结果并与其他发行对象以相同价格认购股份。如果本公司股票在定价基准日至本次非公开发行的股票发行日期间发生派发股利、送红股或转增股本等除权、除息事项，本次发行底价将进行相应调整。
本次发行采取非公开发行方式，在中国证监会核准本次非公开发行后 6个月内，向特定发行对象发行股票。深投控所认购的股份限售期为三十六个月，其他特定投资者认购的股份限售期为十二个月，限售期自本次发行结束之日起开始计算。
发行前滚存未分配利润安排：在本次非公开发行股票完成后，由本公司新老股东共享本次非公开发行前的滚存未分配利润。
（五）本公司下属子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下简称“惠州宝山公司”）股权质押情况
2011年9月28日，本公司与深圳市宝山投资咨询有限公司（以下简称“深圳宝山”）签订股权转让协议，受让深圳宝山全资子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下简称“惠州宝山”）100%的股权。受让日，惠州宝山的全部资产为其拥有的位于惠州市仲恺开发区占地面积为128,940平方米的土地使用权（简称“惠州仲恺项目土地”），根据股权转让协议约定，本公司受让款项采用货币资金支付和实物支付两种方式，其中：以货币资金支付11,500万元、实物支付以惠州宝山名下的拟开发土地未来开发的总建筑面积13.90%的房屋支付。
该协议同时约定，深圳宝山未来分得房屋的总建筑面积是以未来开发的商业房产销售均价、住宅房产不低于协议中的约定价格为前提条件，如果未来实际销售价格低于约定价格，则深圳宝山所获得的房屋面积随上约定价格的下降比例同比例降低。
协议同时约定深圳宝山将惠州宝山的股权过户到本公司名下后，本公司将惠州宝山股权的30%质押给深圳宝山，以作为本公司履行协议的担保。
截至2014年6月30日，本公司已办理完结股权质押手续。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（六）本公司持有的可供出售金融资产情况说明
截至2014年6月30日，公司持有的可供出售金融资产明细情况如下：
期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
项目 计提资产减值准备原始投资成本 公允价值变动 投资成本 公允价值变动 投资成本 公允价值变动 原始投资成本 公允价值变动
莱宝高科 23,670,053.70 853,751,198.70 -- -- -- 18,991,802.00 23,670,053.70 834,759,396.70 --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提 3,485,766.15 72.60 799,992.55 12.47无风险组合 -- --组合小计 3,485,766.15 72.60 799,992.55 12.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,315,430.74 27.40 1,315,430.74 100的应收账款
合计 4,801,196.89 100.00 2,115,423.29 27.36（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
-- -- -- --收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --按账龄组合计提 6,417,447.03 82.99 799,992.55 12.47无风险组合 -- -- -- --组合小计 6,417,447.03 82.99 799,992.55 12.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,315,430.74 17.01 1,315,430.74 100.00的应收账款
合计 7,732,877.77 100.00 2,115,423.29 27.36
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 285,795.96 5.95 27,692.31 0.361至2年 -- --2至3年 -- --3年以上 4,515,400.93 94.05 7,705,185.46 99.64合计 4,801,196.89 100.00 7,732,877.77 100.00（3）坏账准备的计提情况
①本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的情况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 285,795.96 8.20 1,384.62 27,692.31 0.43 1,384.621至2年 -- -- -- --2至3年 -- -- -- --3年以上 3,199,970.19 91.80 798,607.93 6,389,754.72 99.57 798,607.93合计 3,485,766.15 100 799,992.55 6,417,447.03 100 799,992.55③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
工程款 1,315,430.74 100.00 1,315,430.74双方存在争议，预计无法收回
合计 1,315,430.74 100.00 1,315,430.74
（4）报告期内无本年转回或收回情况。
（5）报告期内无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
深圳市交通运输委员会 非关联方 3,199,970.193年以上 66.65
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注自然人 非关联方 1,315,430.743年以上 27.40
合计 4,515,400.93
94.05
（8）本报告期应收账款中无应收关联方账款情况
（9）本公司不存在根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
13,484,136.00 0.66 13,484,136.00 100.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提 275,552.20 0.01 57,555.22 20.89无风险组合 2,020,995,520.13 99.09 -- --组合小计 2,021,271,072.33 99.76 57,555.22 0.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
4,806,795.68 0.24 4,806,795.68 100.00的其他应收款
合计 2,039,562,004.01 100.00 18,348,486.90 1.05（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
13,484,136.00 0.77 13,484,136.00 100.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提 275,552.20 0.01 57,555.22 20.89无风险组合 1,729,460,432.23 98.94 -- --组合小计 1,729,735,984.43 98.95 57,555.22 0.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
4,806,795.68 0.28 4,806,795.68 100.00的其他应收款
合计 1,748,026,916.11 100.00 18,348,486.90 1.05（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,081,077,515.08 53.01 789,542,427.18 45.171至2年 536,840,392.04 26.32 536,840,392.04 30.712至3年 104,419,660.31 5.12 104,419,660.31 5.973年以上 317,224,436.58 15.55 317,224,436.58 18.15合计 2,039,562,004.01 100.00 1,748,026,916.11 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
往来款 13,484,136.00 13,484,136.00 100%债务人资不抵债，预计无法收回
合计 13,484,136.00 13,484,136.00 100%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 -- -- --1至2年 -- -- --2至3年 75,552.20 27.42 7,555.223年以上 275,552.20 100.00 57,555.22 200,000.00 72.58 50,000.00合计 275,552.20 100.00 57,555.22 275,552.20 100.00 57,555.22③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注往来款 4,806,795.68 100.00 4,806,795.68债务人资不抵债，预计无法收回合计 4,806,795.68 100.00 4,806,795.68
（4）本集团不存在以前年度计提专项准备本报告期转回或收回情况。
（5）本集团不存在报告期实际核销的大额其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中不存在持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）长沙市天健房地产开发有限公司 关联方 721,931,826.02 累计滚动发生 35.40南宁市天健房地产开发有限公司 关联方 459,531,514.69 累计滚动发生 22.53天健置业（上海）有限公司 关联方 366,696,986.74 1年以内 17.98深圳市天健房地产开发实业有限公司 关联方 223,452,602.10 累计滚动发生 10.96广州市天健兴业房地产开发有限公司 关联方 202,754,441.38 累计滚动发生 9.94合计 1,974,367,370.93 96.80（8）本公司报告期内不存在根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 1,583,733,911.00 -- 1,583,733,911.00对合营企业投资 -- -- --对联营企业投资 -- -- --其他股权投资 52,958,711.21 -- 52,958,711.21减：长期股权投资减值准备 29,562,711.21 -- 29,562,711.21合计 1,607,129,911.00 -- 1,607,129,911.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数一、子公司
深圳市天健房地产开发有限公司 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 -- 600,000,000.00海南兴隆天健花园酒店 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 -- 12,000,000.00广东海外建设发展有限公司 成本法 13,161,000.00 13,161,000.00 -- 13,161,000.00深圳市市政工程总公司 成本法 608,000,000.00 608,000,000.00 -- 608,000,000.00深圳市天健龙岗房地产开发公司 成本法 1,080,000.00 1,080,000.00 -- 1,080,000.00深圳市天健投资发展有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00南宁市天健房地产开发有限公司 成本法 73,500,000.00 73,500,000.00 73,500,000.00深圳市天健涂料科技开发有限公司 成本法 30,642,911.00 30,642,911.00 30,642,911.00天健房地产置业评估公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00长沙市天健房地产开发有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00广州天健兴业房地产公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00深圳市天健工程技术有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00深圳市天健商业物业运营管理有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00深圳市天健物业管理有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00小计： 1,583,733,911.00 1,583,733,911.00 1,583,733,911.00
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数二、其他
深圳中浩(集团)股份有限公司 成本法 6,369,000.00 6,369,000.00 -- 6,369,000.00陕西精密合金股份有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 -- 1,900,000.00深圳市嘉华化工有限公司 成本法 38,382,711.21 38,382,711.21 -- 38,382,711.21深圳市天健建设工程劳务有限公司 成本法 -- -- --
深圳市建工集团股份有限公司 成本法 6,307,000.00 6,307,000.00 6,307,000.00小计： 52,958,711.21 52,958,711.21 52,958,711.21合计 1,636,692,622.21 1,636,692,622.21 1,636,692,622.21（续）
在被投资单位持股比
在被投资单位持股在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利比例（%） 决权比例（%） 备
致的说明
一、子公司
深圳市天健房地产开发有限公司 100.00 100.00 -- -- 135,923,445.69海南兴隆天健花园酒店 100.00 100.00 -- --
广东海外建设发展有限公司 100.00 100.00 13,161,000.00 --
深圳市市政工程总公司 100.00 100.00 -- --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注在被投资单位持股比
在被投资单位持股在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利比例（%） 决权比例（%） 备
致的说明
深圳市天健龙岗房地产开发公司 10.00 10.00 -- -- 167,059.17深圳市天健投资发展有限公司 100.00 100.00 -- -- --南宁市天健房地产开发有限公司 49.00 49.00 -- -- 2,590,571.20深圳市天健涂料科技开发有限公司 100.00 100.00 -- -- --天健房地产置业评估公司 10.00 10.00 -- -- --长沙市天健房地产开发有限公司 10.00 10.00 -- -- --广州天健兴业房地产公司 10.00 10.00 -- -- --深圳市天健工程技术有限公司 100.00 100.00 -- -- --深圳市天健商业物业运营管理有限公司 62.50 62.50 -- -- --深圳市天健物业管理有限公司 100.00 100.00 -- -- --小计： 13,161,000.00 -- 138,681,076.06三、其他
深圳中浩(集团)股份有限公司 0.7022 0.7022 6,369,000.00 -- --陕西精密合金股份有限公司 0.69 0.69 1,900,000.00 -- --深圳市嘉华化工有限公司 100.00 100.00 8,132,711.21 -- --深圳市天健建设工程劳务有限公司 60.00 60.00 -- -- --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注在被投资单位持股比
在被投资单位持股在被投资单位享有表 本期计提减值准
被投资单位 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利比例（%） 决权比例（%） 备
致的说明
深圳市建工集团股份有限公司 4.9013 4.9013 -- --
深圳市建业（集团）股份有限公司 7.88 7.88 -- -- --小计： 16,401,711.21 --
合计 29,562,711.21 -- 138,681,076.06
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他长期股权投资
广东海外建设发展有限公司 13,161,000.00 -- -- 13,161,000.00深圳中浩(集团)股份有限公司 6,369,000.00 -- -- 6,369,000.00陕西精密合金股份有限公司 1,900,000.00 -- -- 1,900,000.00深圳市嘉华化工有限公司 8,132,711.21 -- -- 8,132,711.21合计 29,562,711.21 -- -- 29,562,711.214、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 19,072,853.83 31,243,572.40其他业务收入 --营业收入合计 19,072,853.83 31,243,572.40主营业务成本 5,776,963.44 6,887,276.33其他业务成本 --营业成本合计 5,776,963.44 6,887,276.33（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本租赁、物业管理 11,321,966.14 5,776,963.44 11,852,517.04 6,887,276.33管理服务 7,750,887.69 19,391,055.36
小计 19,072,853.83 5,776,963.44 31,243,572.40 6,887,276.33减：内部抵销数
合计 19,072,853.83 5,776,963.44 31,243,572.40 6,887,276.335、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额成本法核算的长期股权投资收益 138,681,076.06 143,629,355.58权益法核算的长期股权投资收益 --处置长期股权投资产生的投资收益 --持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --持有至到期投资持有期间取得的投资收益 --持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --处置交易性金融资产取得的投资收益 --处置持有至到期投资取得的投资收益 --处置可供出售金融资产等取得的投资收益 --其他 --合计 138,681,076.06 143,629,355.58（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额深圳市天健房地产开发实业有限公司 135,923,445.69 140,247,637.96南宁市天健房地产开发有限公司 2,590,571.20 --深圳市天健龙岗房地产开发有限公司 167,059.17 3,381,717.62合计 138,681,076.06 143,629,355.586、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上年同期发生额（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,116,320.21 161,790,411.22加：资产减值准备 --
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,153,177.93 6,230,390.75无形资产摊销 68,453.96 53,953.96长期待摊费用摊销 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
--
列）
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生额 上年同期发生额固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --
财务费用（收益以“－”号填列） -- -16,272,804.37投资损失（收益以“－”号填列） -138,681,076.06 -143,629,355.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --
存货的减少（增加以“－”号填列） --
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,529,830.96 -470,683,404.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,219,284.11 56,892,061.35其他
经营活动产生的现金流量净额 -123,653,670.81 -405,618,747.26（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --（3）现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 1,055,098,031.16 490,191,510.38减：现金的期初余额 1,249,070,282.28 900,625,098.97加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -193,972,251.12 -410,433,588.59十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上年同期发生额非流动性资产处置损益 588,516.78 -860,770.99越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， -- --
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注项目 本期发生额 上年同期发生额按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
--
位可辨认净资产公允价值产生的收益 --非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- --与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 --
可供出售金融资产取得的投资收益 --单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 842,083.17 --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- --根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- --受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 236,475.45 334,620.75其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --小计 1,667,075.40 -526,150.24所得税影响额 416,768.85 -131,537.56少数股东权益影响额（税后） -- --合计 1,250,306.55 -394,612.682、净资产收益率及每股收益
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2014年1-6月 1.01% 0.0621 0.0621利润
2013年1-6月 2.84% 0.1830 0.1830扣除非经常损益后归属于普
2014年1-6月 0.97% 0.0598 0.0598通股股东的净利润
2013年1-6月 2.85% 0.1837 0.1837注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金2014年6月30日年末数为1,563,627,949.91元，比年初数减少15.18%，其主要原因是：2014年上半年本公司经营性支出增加所致。
预付账款2014年6月30日期末数为568,543,831.05元，比年初数增加47.95%，其主要原因是：2014年上半年本公司增加预付南宁沙井地块和南宁经开区地块土地使用权款项所致。
其他应收款2014年6月30日期末数为212,366,254.80元，比年初数增加37.92%，其主要原因是：2014年上半年本公司施工项目投标保证金增加等。
存货2014年6月30日期末数为5,328,741,973.87元，比年初数增加18.85%，其主要原因是：2014年上半年本公司取得上海临港地块及各房地产项目投入增加所致。
其他流动负债 2014年 6月 30日期末数为 97,753,731.87元，比年初数增加152.3%，其主要原因是：2014年上半年本公司预售楼款预缴的税费增加所致。
在建工程 2014年 6月 30日期末数为 61,879,891.66元，比年初数增加99.89%，其主要原因是：2014年上半年本公司天健科技大厦投入增加所致。
长期待摊费用 2014年 6月 30日期末数为 11,781,474.15元，比年初数增加105.54%，其主要原因是：2014年上半年本公司新增办公场所装修费所致。
预收账款2014年6月30日期末数为2,134,390,945.25元，比年初数增加50.73%，其主要原因是：2014年上半年本公司预收售楼款增加所致（详细说明见附注七、20）。
长期借款2014年6月30日期末数为545,400,000.00元，比年初数增加99.49%，其主要原因是：2014年上半年本公司新增2-3年期地产项目贷款所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
销售费用 2014年上半年实际发生额为 35,680,689.64元，比上年同期数增加30.52%，其主要原因是：本公司房地产项目预售营销费用增加所致。
深圳市天健(集团)股份有限公司 2014年半年度财务报表附注财务费用2014年上半年实际发生额为27,646,558.13元，比上年同期数增加132.12%，其主要原因是：本公司上半年银行贷款规模增加所致。
资产减值损失2014年上半年实际发生额为-842,083.17元，比上年同期数增加74.09%，其主要原因是：本公司坏账准备转回数相对减少所致。
投资收益 2014年上半年实际发生额为 7,596,720.80元，比上年同期数减少33.33%，其主要原因是：本公司所持“莱宝高科”股利分配数减少所致。