公司代码：600887 公司简称：伊利股份内蒙古伊利实业集团股份有限公司
600887
2014年年度报告
二〇一五年四月
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）张占强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华审字[2015]000854号”审计报告，公司（母公司）2014年度实现净利润2,288,291,327.71元，加年初未分配利润3,644,566,824.81元，提取法定盈余公积228,829,132.77元，派发2013年度现金红利1,634,331,217.60元后,可供股东分配的利润为4,069,697,802.15元。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司以2014年12月31日总股本3,064,371,033股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），派发现金红利总额2,451,496,826.40元。本次派发现金红利后，公司（母公司）未分配利润为1,618,200,975.75元。同时，公司以2014年12月31日总股本3,064,371,033股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增10股，共计转增3,064,371,033股，转增后总股本为6,128,742,066股。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
目 录
第一节 释义及重大风险提示 .................................................. 2第二节 公司简介 ............................................................ 3第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................. 5第四节 董事会报告 .......................................................... 7第五节 重要事项 ........................................................... 34第六节 股份变动及股东情况 ................................................. 39第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 44第八节 公司治理 ........................................................... 49第九节 内部控制 ........................................................... 52第十节 财务报告 ........................................................... 53第十一节 备查文件目录 ...................................................... 148
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
||||
|-|-|-|
|常用词语释义|||
|本公司、公司|指|内蒙古伊利实业集团股份有限公司|
|股东大会|指|内蒙古伊利实业集团股份有限公司股东大会|
|董事会|指|内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会|
|监事会|指|内蒙古伊利实业集团股份有限公司监事会|
|公司章程|指|内蒙古伊利实业集团股份有限公司章程|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|

二、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中董事会关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
第二节 公司简介
一、公司信息
|||
|-|-|
|公司的中文名称|内蒙古伊利实业集团股份有限公司|
|公司的中文简称|伊利股份|
|公司的外文名称|INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO., LTD.|
|公司的外文名称缩写|YILI|
|公司的法定代表人|潘刚|

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|胡利平|旭 日|
|联系地址|呼和浩特市金山开发区金山大道8号|呼和浩特市金山开发区金山大道8号|
|电话|0471-3350092|0471-3350092|
|传真|0471-3601621|0471-3601621|
|电子信箱|huliping@yili.com|rxu@yili.com|

三、基本情况简介
|||
|-|-|
|公司注册地址|呼和浩特市金山开发区金山大道1号|
|公司注册地址的邮政编码|010110|
|公司办公地址|呼和浩特市金山开发区金山大道8号|
|公司办公地址的邮政编码|010110|
|公司网址|http：//www.yili.com|
|电子信箱|info@yili.com|

四、信息披露及备置地点
|||
|-|-|
|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|http：//www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|呼和浩特市金山开发区金山大道8号内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会办公室|

五、公司股票简况
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|伊利股份|600887|/|

六、公司报告期内注册变更情况
（一）基本情况
|||
|-|-|
|注册登记日期|2014年7月21日|
|注册登记地点|内蒙古自治区工商行政管理局|
|企业法人营业执照注册号|150000000001703|
|税务登记号码|150117114153937|
|组织机构代码|11412426-3|

（二）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。
（三）公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生变化。
（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况
无重大变化。
七、其他有关资料
||||
|-|-|-|
|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|大华会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|北京市海淀区西四环中路十六号院7号楼12层|
||签字会计师姓名|张文荣、刘广|
|报告期内履行持续督导职责的保荐机构|名称|华泰联合证券有限责任公司|
||办公地址|北京市西城区丰盛胡同22号丰铭国际大厦A座六层|
||签字的保荐代表人姓名|付小楠、李金虎|
||持续督导的期间|2013年1月10日至2014年12月31日|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要会计数据|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|营业总收入|54,436,426,792.08|47,778,865,826.24|13.93|41,990,692,102.35|
|归属于上市公司股东的净利润|4,144,280,536.11|3,187,239,562.47|30.03|1,717,206,343.77|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|3,767,648,982.96|2,200,828,027.44|71.19|1,328,739,609.22|
|经营活动产生的现金流量净额|2,436,487,020.35|5,474,748,415.96|-55.50|2,408,542,273.11|
||2014年末|2013年末|本期末比上年同期末增减（%）|2012年末|
|归属于上市公司股东的净资产|18,633,924,842.04|16,125,099,260.91|15.56|7,334,900,237.22|
|总资产|39,494,298,817.03|32,877,387,559.54|20.13|19,815,400,462.16|

(二)主要财务指标
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要财务指标|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|基本每股收益（元／股）|1.35|1.10|22.73|0.72|
|稀释每股收益（元／股）|1.35|1.10|22.73|0.67|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|1.23|0.76|61.84|0.55|
|加权平均净资产收益率（%）|23.66|23.15|增加0.51个百分点|25.97|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|21.51|15.99|增加5.52个百分点|20.10|

二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|非经常性损益项目|2014年金额|附注（如适用）|2013年金额|2012年金额|
|非流动资产处置损益|-27,075,103.05||-14,403,391.05|1,560,542.75|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|421,158,490.40||397,104,020.70|433,351,552.51|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||||
|非货币性资产交换损益|||||
|委托他人投资或管理资产的损益|63,076,712.33|银行理财|104,604,569.42||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||||
|债务重组损益|||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|545,278.99||492,464.01|1,959,545.33|
|对外委托贷款取得的损益|||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||||
|受托经营取得的托管费收入|||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,115,374.05||18,665,428.72|36,191,173.07|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||565,567,139.34||
|少数股东权益影响额|-124,773.73||17,622.58|-1,178,521.73|
|所得税影响额|-83,064,425.84||-85,636,318.69|-83,417,557.38|
|合计|376,631,553.15||986,411,535.03|388,466,734.55|

四、采用公允价值计量的项目
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|可供出售金融资产|347,855,799.72|266,122,733.76|-81,733,065.96|-154,575,017.47|
|合计|347,855,799.72|266,122,733.76|-81,733,065.96|-154,575,017.47|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
国内经济发展进入新常态。在新的经济增长阶段，消费正日益成为经济增长的首要驱动因素。
在城乡居民消费品零售总额快速增长、国内人口总数持续增长、城镇化率稳步提升、“单独二孩”政策落地、居民人均可支配收入逐年增加等因素驱动下，中国乳制品行业未来增长潜力巨大。
国内电子商务、母婴店等新兴零售渠道蓬勃发展，方便快捷的购物方式，有效提升了乳制品的市场渗透率，促进行业规模不断壮大。2014年，中国网购市场交易规模达到2.8万亿元，比上年增长约49%，其中通过电子商务平台和母婴店渠道销售的婴幼儿奶粉零售额比上年分别增长31%和15%。
2014年，国内奶源及进口原料奶粉供应量相对充足，导致供应价格较上年有所回落，乳制品加工成本呈下降趋势，为行业持续健康发展提供了基本保障。
基于当前国内人均乳制品消费水平和良好的消费环境，中国已成为全球最具活力的乳业市场。
2014年，中国乳制品行业整体规模保持较快增长。行业内新的细分品类不断发展壮大，例如有机奶、常温酸奶、发酵乳饮料等细分品类，市场销量持续保持高速增长。
中国乳业呈现全产业链、全球化的发展趋势。在国内乳业不断整合的同时，许多中国乳制品企业也已走出国门，加入到全球乳业的竞争中。
2014年，公司坚持年度经营方针，通过升级质量管理体系，夯实奶源基地建设和终端渠道管理，持续优化供应链运营效率，以创新和国际化为驱动，实现了各项业务持续健康发展。
报告期，公司实现营业总收入544.36亿元，较上年同期增长13.93%；归属于上市公司股东的净利润为41.44亿元，较上年同期增长30.03%；实现基本每股收益1.35元，较上年同期增长22.73%。
根据中国商业联合会、中华全国商业信息中心联合公布的2014年度销售结果统计，公司在全国乳制品综合市场，以及奶粉、冷饮、液态奶、儿童奶市场中，均占据市场份额第一的位置，“伊利”成为更多消费者所信赖的“中国品牌”。
2014年7月，荷兰合作银行发布了最新的《2014年全球乳业20强报告》,公司荣登亚洲第一、全球第10强乳制品企业。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|53,959,298,690.78|47,778,865,826.24|12.94|
|营业成本|36,399,991,138.52|34,082,758,122.46|6.80|
|销售费用|10,074,550,860.62|8,546,072,726.90|17.89|
|管理费用|3,163,230,547.49|2,391,831,003.48|32.25|
|财务费用|154,886,533.97|-33,093,470.24|不适用|
|经营活动产生的现金流量净额|2,436,487,020.35|5,474,748,415.96|-55.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-998,650,077.59|-6,259,965,925.95|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,882,475,873.64|7,240,682,404.61|-60.19|
|研发支出|69,558,702.59|56,196,689.34|23.78|

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司实现主营业务收入534.87亿元，较上期增加60.32亿元，同比增长12.71%，其中去年下半年部分产品价格调整使得本期单价提高而增加收入28.14亿元，产品结构升级而增加收入23.22亿元，销量增长而增加收入8.96亿元。具体产品收入变动因素如下：
1）液体乳产品本期实现主营业务收入424.06亿元，较上期增加52.90亿元，同比增长14.25%，由于价格调整使收入增加27.34亿元，因金典、安幕希、畅轻等产品的销售份额不断提高，带来的产品结构升级而增加收入18.54亿元，因销量增长而增加收入7.02亿元。
2）奶粉及奶制品本期实现主营业务收入60.13亿元，较上期增加5.01亿元，同比增长9.09%，由于金领冠、托菲尔等产品增长较快，带来的产品结构升级使收入增加2.70亿元，因销量增长使收入增加1.51亿元，因价格调整而增加收入0.80亿元。
3）冷饮产品本期实现主营业务收入42.83亿元，较上期增加0.41亿元，同比增长0.96%，由于伊利牧场、巧乐兹产品占总收入的比重提高，产品结构调整使收入增加了1.98亿元，因销量下降使得收入减少1.57亿。
4）混合饲料本期实现主营业务收入7.83亿元,较上期增加2亿元,同比增长34.27%，主要是销售规模和区域扩大使销量增长所致。
(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内，由于受去年下半年部分产品价格调整、主要产品销售稳定增长、高端产品收入快速增长带动产品结构升级，使得公司营业收入较上年同比增长12.94%。
(3)主要销售客户的情况
公司前五名销售客户的情况如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|金额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|473,982,296.73|0.88|
|第二名|263,458,602.06|0.49|
|第三名|237,529,595.61|0.44|
|第四名|207,946,953.30|0.39|
|第五名|192,005,510.75|0.36|
|合计|1,374,922,958.45|2.56|

 (4)其他
无。
3、成本
(1)成本分析表
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分行业情况||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|液体乳及乳制品制造业||||||||
||直接材料|31,614,553,541.40|89.34|29,856,575,378.36|89.44|5.89||
||直接人工|1,086,338,090.04|3.07|1,004,165,418.75|3.01|8.18||
||制造费用|2,686,744,294.05|7.59|2,521,805,275.70|7.55|6.54||
|混合饲料制造业||||||||
||直接材料|639,625,558.12|96.73|497,683,476.70|96.21|28.52||
||直接人工|8,175,703.14|1.24|7,816,253.21|1.51|4.60||
||制造费用|13,444,878.67|2.03|11,820,416.61|2.28|13.74||
|分产品情况||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|液体乳||||||||
||直接材料|26,746,680,775.37|91.18|25,095,181,394.12|91.48|6.58||
||直接人工|694,646,305.18|2.37|630,127,504.63|2.30|10.24||
||制造费用|1,893,505,604.35|6.45|1,706,726,071.39|6.22|10.94||
|冷饮产品系列||||||||
||直接材料|2,100,267,009.53|75.48|2,179,660,235.72|76.42|-3.64||
||直接人工|279,159,071.45|10.03|275,506,055.03|9.66|1.33||
||制造费用|402,984,812.97|14.48|396,920,939.76|13.92|1.53||
|奶粉及奶制品||||||||
||直接材料|2,767,605,756.50|84.63|2,581,733,748.52|83.32|7.20||
||直接人工|112,532,713.41|3.44|98,531,859.09|3.18|14.21||
||制造费用|390,253,876.73|11.93|418,158,264.55|13.50|-6.67||
|混合饲料||||||||
||直接材料|639,625,558.12|96.73|497,683,476.70|96.21|28.52||
||直接人工|8,175,703.14|1.24|7,816,253.21|1.51|4.60||
||制造费用|13,444,878.67|2.03|11,820,416.61|2.28|13.74||

(2)主要供应商情况
公司前五名供应商的情况如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|金额|占采购金额的比重(%)|
|第一名|2,270,693,497.18|7.04|
|第二名|1,168,690,098.14|3.62|
|第三名|1,001,448,926.50|3.10|
|第四名|837,798,566.01|2.60|
|第五名|517,339,153.75|1.60|
|合计|5,795,970,241.58|17.96|

(3)其他
无。
4、费用
期间费用同比大幅变动的说明：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|增长额|增长率|
|管理费用|3,163,230,547.49|2,391,831,003.48|771,399,544.01|32.25%|
|财务费用|154,886,533.97|-33,093,470.24|187,980,004.21|不适用|
|资产减值损失|176,432,072.84|29,763,959.91|146,668,112.93|492.77%|
|营业外支出|67,209,778.97|38,476,634.76|28,733,144.21|74.68%|
|所得税费用|619,347,321.70|-140,819,396.12|760,166,717.82|不适用|

1)管理费用增加原因：主要是本期职工薪酬增加以及会计估计变更导致低值易耗品摊销金额增加所致。
2)财务费用增加主要原因：主要是本期银行借款增加导致利息支出增加所致。
3)资产减值损失增加原因：主要是列入可供出售金融资产核算的辉山乳业，其股价持续下跌超过12个月，本期计提了资产减值准备所致。
4)营业外支出增加原因：主要是本期处置固定资产、在建工程导致非流动资产处置损失增加以及对外捐赠增加所致。
5)所得税费用增加原因：A.上期股权激励对象行权导致产生可抵扣亏损，由此上期计提的递延所得税资产增加、所得税费用减少；B.本期利润总额增加导致本期所得税费用增加。
5、研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发支出|69,558,702.59|
|本期资本化研发支出||
|研发支出合计|69,558,702.59|
|研发支出总额占净资产比例（%）|0.37|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|0.13|

 (2)情况说明
报告期内，公司整合全球技术创新资源，推进原创新产品与技术开发，建立海外研发基地；
吸纳国内外乳业研究方面的优秀人才，增强研发团队建设；加大产学研合作，增加研发项目投入力度，进一步提高企业营养功效、产品工艺和包装、感官评价的研发水平；全面提升知识产权保护和技术标准制定，推进公司创新发展。
6、现金流
现金流量同比大幅变动的说明：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年同期发生额|增长额|增长率|
|收取利息、手续费及佣金的现金|407,861,956.69||407,861,956.69|100.00%|
|收到的税费返还|324,919.41|1,721,044.47|-1,396,125.06|-81.12%|
|存放中央银行和同业款项净增加额|1,806,425,684.12||1,806,425,684.12|100.00%|
|经营活动产生的现金流量净额|2,436,487,020.35|5,474,748,415.96|-3,038,261,395.61|-55.50%|
|收回投资收到的现金|42,873,387.61|122,072,134.98|-79,198,747.37|-64.88%|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|14,920,924.38|59,153,449.20|-44,232,524.82|-74.78%|
|收到其他与投资活动有关的现金|2,900,000,000.00|6,000,000,000.00|-3,100,000,000.00|-51.67%|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,946,469,233.71|3,241,066,425.91|705,402,807.80|21.76%|
|投资支付的现金|121,000,000.00|431,556,197.94|-310,556,197.94|-71.96%|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,879,416.88|-2,879,416.88|-100.00%|
|支付其他与投资活动有关的现金||8,900,000,000.00|-8,900,000,000.00|-100.00%|
|吸收投资收到的现金||6,118,026,384.15|-6,118,026,384.15|-100.00%|
|取得借款收到的现金|9,560,829,869.58|5,312,000,000.00|4,248,829,869.58|79.99%|
|收到其他与筹资活动有关的现金||306,572,219.39|-306,572,219.39|-100.00%|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,807,193,272.43|605,669,775.17|1,201,523,497.26|198.38%|
|支付其他与筹资活动有关的现金||74,584,435.85|-74,584,435.85|-100.00%|

1)收取利息、手续费及佣金的现金增加原因：本期子公司伊利财务有限公司从商业银行和中央银行取得的利息收入所致。
2)收到的税费返还减少原因：本期子公司收到的房产税、土地使用税返还减少所致。
3)存放中央银行和同业款项净增加额增加原因：本期子公司伊利财务有限公司向中国人民银行交存法定存款准备金所致。
4)经营活动产生的现金流量净额减少主要原因：A.本期子公司伊利财务有限公司向中国人民银行交存法定存款准备金导致现金流出；B.公司推出关怀员工政策提高工资水平、公司规模扩大人员增加导致本期为职工支付的现金增加。
5)收回投资收到的现金减少原因：主要是上期处置新疆臻和亘泰股权投资有限公司股权收回现金导致上期金额较大所致。
6)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少原因：主要是上期子公司发生转让土地使用权、处置在建工程导致上期金额较大所致。
7)收到其他与投资活动有关的现金减少原因：本期收回理财产品本金较上期减少所致。
8)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加原因：主要是本期土建工程支付的现金增加以及购买机器设备等资产支付的现金增加所致。
9)投资支付的现金减少原因：主要是上期认购辉山乳业H股所致。
10)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额减少原因：上期购买Oceania Dairy Limited股权所致。
11)支付其他与投资活动有关的现金减少原因：上期购买理财产品所致。
12)吸收投资收到的现金减少原因：上期发生募集资金（非公开发行股份、股权激励对象行
权）所致。
13)取得借款收到的现金增加原因：本期取得的短期借款以及长期借款增加所致。
14)收到其他与筹资活动有关的现金减少原因：本期未取得与其他筹资活动有关的现金。
15)分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加原因：主要是本期对股东支付现金红利增加所致。
16)支付其他与筹资活动有关的现金减少原因：上期购买少数股东股权以及非公开发行股份支付发行费用支付现金所致。
7、其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期营业利润实现43.90亿元,较上年同期26.59亿元增加17.31亿元,同比增长65.09%。
主要增加原因如下：
1)收入、成本及毛利率变化影响
主营业务收入本期较上年同期增加60.32亿元，其中去年下半年部分产品价格调整使得本期单价提高而增加收入28.14亿元，产品结构升级而增加收入23.22亿元，销量增长而增加收入8.96亿元。
主营业务成本本期较上年同期增加21.49亿元，其中因销量增长而增加成本6.12亿元，因原材料平均单价较2013年平均单价提高、人工成本上升以及产品结构调整而增加成本15.37亿元。
由于不断调整产品结构、去年下半年部分产品价格调整使得本期平均销售单价较2013年度平均售价提高、原奶价格从年初开始回落使得本期原材料平均单价上涨幅度趋缓，导致本期平均毛利率较上年同期增加3.87个百分点。
伊利财务有限公司本期成立，对商业银行和中央银行实现的利息收入4.77亿元。
2)期间费用变化影响
本期销售费用较2013年度增加15.28亿元，同比增长17.89%，销售费用率较上年同期增加0.62个百分点，增加主要原因是：①由于市场竞争激烈，公司积极采取应对措施，使得市场投入有所增加。②会计估计变更导致的低值易耗品摊销使得办公租赁费增加。
本期管理费用较2013年度增加7.71亿元，同比增长32.25%，管理费用率较上年同期增加0.8个百分点。增加主要原因：①公司推出关怀员工政策提高工资水平、公司规模扩大人员增加使得职工薪酬增加。②会计估计变更导致的低值易耗品摊销使得办公租赁费增加。
本期财务费用较2013年度增加1.88亿元，主要是银行借款增加使得利息支出增加所致。
本期资产减值损失较2013年度增加1.47亿元，同比增长492.77%，增加主要原因：列入可供出售金融资产核算的辉山乳业，由于其H股股价持续下跌超过12个月，本期计提了资产减值准备所致。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司非公开发行股票事宜于2012年12月13日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告》，于2013年1月12日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》，于2014年
4月30日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于以节余募集资金永久性补充流动资金的公告》。公司2013年年度股东大会于2014年6月27日审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于以节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。
具体内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(3)发展战略和经营计划进展说明
2014年，公司围绕年度经营方针，重点推进了以下业务：
a、质量管理
为践行质量领先战略，构筑国际领先的食品安全和质量保证体系，2014年公司着重落实以下工作：
在现有全员、全过程、全方位的“三全”质量管理体系基础上，进一步建立健全“供应商质量管理体系”，将原辅料采购和供应商选择的各个环节，均纳入公司统一的质量管理操作标准和审核规范。优化了奶牛养殖场良好管理规范GAP，推动公司质量管理体系向供应链的上下两端延伸，实现产品质量与安全的全链条保障。
2014年，公司引入了全球通行并认可的FSSC22000食品安全体系，并与世界通行认可的国际三大质量认证权威机构SGS（瑞士通用公证行）、LRQA（英国劳氏质量认证有限公司）和Intertek（英国天祥集团）达成战略合作，升级了公司的全球质量管理体系，实现了与国际质量标准和管理规范的接轨。
通过建立“集团-事业部-工厂”三级食品安全风险监测防控体系，科学制定风险检测计划，形成了一套完善的风险监测、预警和执行控制系统，能够有效识别并消除质量安全风险。公司制定了1003项质量检验指标，涵盖原辅料采购到市场销售的全过程，覆盖到了90多个检验单元。
建立了公司食品安全与质量风险数据库，实现了对质量信息的动态采集和分析，确保第一时间识别风险，达到协同防控的目的。
2014年，公司建设完成了“产品专属追溯码体系”和“食品质量安全追溯系统平台”，消费者可以随时登录平台查看伊利婴幼儿奶粉的生产和质检信息，实现了从源头到终端全产业链条信息的透明和可追溯，使消费者对伊利产品的信赖度进一步提升。
公司积极实施国际化战略，依托海外研发中心，与荷兰瓦赫宁根大学共建中荷食品安全保障体系，与新西兰林肯大学达成战略合作，开展乳业全产业链食品安全风险研究，为公司建设全球领先的质量安全管理体系提供坚实的保障。
2014年，在由国家质检总局指导、中国质检报刊社主办的“质量之光”年度评选活动中，公司荣获“质量管理创新示范”奖。同期，公司还荣获了“2014年度内蒙古自治区主席质量奖”。
公司的品牌和质量安全保障体系得到社会各界的高度认可和信赖，为公司战略目标的实现奠定了坚实的基础。
b、创新管理
公司积极实施“反式创新”战略，用全球优质资源更好地服务消费者。
公司以发展战略为导向，重新梳理了创新体系，将原有技术中心升级为创新中心，着力打造“基础研发-技术升级-产品开发”的三级研发平台。成立专门的消费者研究机构，把握和洞察消费者潜在需求，驱动企业实现创新引领。
2014年，公司与世界著名食品研发机构开展创新合作，以国际化视野，开发创新产品。与荷兰瓦赫宁根大学和新西兰林肯大学建立战略合作伙伴关系，成立海外研发中心。通过海外科研合作平台的搭建，将全球的技术及智力资源进行融合，并转化为国际领先的创新成果，安慕希常温酸奶、“舒适型”奶粉托菲尔、兼具“低乳糖好吸收”特点的舒化中老年奶等国际领先的创新成果，已被成功导入国内乳制品市场，并备受消费者青睐。
在全新创新理念和机制促进下，公司的产品自主研发能力得以进一步增强。2014年，公司申请专利146件，授权专利159件，其中含发明专利33件。报告期末，公司授权专利数量达1682件，其中含发明专利达364件。发明专利的数量和授权率逐年提升，专利保护已覆盖公司全部核心产品，遍及乳品生产、加工等多个技术领域。
2014年，公司新产品、新业务收入在公司整体营业收入中的占比持续提升。其中，公司金领冠婴幼儿配方奶粉的核心技术（“含α-乳清蛋白和β-酪蛋白的婴儿配方奶粉及其制备方法”）荣获国家年度专利；每益添低糖发酵乳饮和进口高端常温牛奶“培兰”等新品，自产品上市以来，销售亦呈现快速增长势头，逐步成为公司新的业务增长点。
c、品牌管理
2014年，伊利凭借优质的产品和服务、卓越的管理理念，以及持续的营销创举，打造“创新”、“引领”和“品质可信赖”的品牌形象。
围绕“态度，决定品质”主题，持续通过“伊利开放工厂之旅”品质营销活动和《爸爸去哪儿》品牌宣传平台，与消费者建立起了良好的品牌互动关系，在提高伊利品牌竞争力的同时，成功拉动了重点子品牌销售业务的增长。尼尔森统计数据显示，2014年，伊利旗下“金典”销售额同比增长60%，“QQ星”维尼熊营养果汁酸奶饮品销售额同比增长近150%，常温酸奶新品“安幕希”自上市以来，季度环比增速超过150%；高端婴幼儿配方奶粉“金领冠珍护”，销售额同比实现91%增长；酸奶两大明星子品牌——畅轻、每益添，销售额增速分别达到113%、90%。
在“互联网”、“大数据”时代，公司积极开创品牌宣传新模式，利用企业微信、微博平台，与更多消费者互动。2014年，公司与腾讯、百度等媒介平台，在大数据及健康产业等领域，建立了深度合作关系，使目标消费群体能够在第一时间了解到公司旗下产品的最新信息和乳制品消费知识，实现健康生活理念的精准传递，消费者可以实时感受伊利品牌的价值体验。
2014年，伊利品牌价值持续蝉联食品行业排行榜第一，获得行业最高的品牌信任度。
d、奶源基地建设
公司通过加快推动牧场建设进度、扶持社会牧场发展等方式，有效推动了奶源基地转型，提升了优质原料奶供应保障能力。2014年，公司原奶供应总量同比增长10%，牧场奶源占比已近100%。
2014年，公司继续利用“伊利奶牛学校”平台，加强牧场管理和奶牛养殖培训，为基地牧场培养出了大批优秀的现代牧场管理和技术人才，进一步推动了奶源基地的现代化发展。
通过定期组织国内外知名奶牛养殖专家举办培训讲座、公司奶牛科学研究院技术人员现场服务等方式，对基地牧场奶牛饲喂管理、挤奶操作规范等进行专业指导，帮助牧场提升奶牛单产，有效控制风险，升级牧场运营管理水平。使公司奶源基地内奶牛日均单产较上年提升约2公斤，原料奶生产质量得到显著提升。
2014年，公司对牧场GPS系统和视频监控系统进一步升级，建立起奶源生产过程监控平台，通过信息化技术支持，实现了奶源生产、运输环节的远程实时监控，由传统的结果检验向过程实时监控模式转变，确保奶源质量与安全全程监控，公司奶源基地牧场技术服务体系和质量安全保障体系进一步得到完善和加强。
e、渠道管理
公司在开拓新兴营销渠道方面，调整步伐，积极规划。首先，对电子商务渠道平台资源进行全面整合，重新构建公司电商业务模式。2014年，公司对直营旗舰店进行了优化，并大力发展直供平台商，与之建立战略伙伴关系，共同搭建大数据研究平台，开展多项合作；与此同时，公司结合线上业务开展进度，增设“电商中心仓”，建立点对点物流配送直供服务平台，重点提升线下物流服务能力，充分保证消费者的购物体验。2014年，公司电商业务收入同比增长8.15倍。
2014年，公司建成电商业务信息系统，实现了电商业务信息化管理，并完成了与电商渠道平台商和物流服务商的数据对接；公司引入优质客服外包公司，改进电商客服管理机制，为18个网购平台的消费者提供良好的在线导购和售后服务。通过信息化技术和不断完善的售后服务，有效支撑了公司电商业务的发展。
公司以围绕消费者生活的工具类APP为核心，实施跨界合作，积极拓展新渠道。通过与腾讯公司在大数据领域开展跨平台、跨屏合作，建立微信官方旗舰店，成功上线“微信牛奶”，为消费者提供了良好的消费体验。
公司持续强化母婴渠道业务运营，建立了“会员营销”机制，加强了与消费者的直接互动沟通，为消费者提供了专业的售前、售中和售后服务。2014年，公司新增会员190多万人，公司母婴渠道销售额比上年增长86%。
报告期内，公司建立了全新的战略客户管理模式，系统整合、利用KA营销资源。通过与关键零售商共同制定、实施联合生意计划，开展创新公益活动，加强与消费者之间的互动体验，提升了品牌满意度。2014年，公司获得“沃尔玛年度最佳联合营销供应商伙伴奖”，良好的业绩增长赢得合作双方高度认可。
公司积极推进渠道精耕计划，以销售区域为单元，建立起PDCA管理循环机制，通过开发应用销售终端业务系统，对渠道网点实施精准分级管理，优化配置营销资源。公司产品终端铺货网点个数较上年增加2个百分点，单店销售额份额提升约2个百分点。
f、供应链运营优化
2014年，供应链运营优化项目在试点基础上扩大实施范围，以“快速响应市场需求、提升整体供应链运营效率”为导向，面向公司未来业务发展，针对不同业务模块供应链运作模式及特点，量身定制不同的供应链运营优化方案。整合公司内外资源，在跨组织层级、不同职能单元间
建立起协同工作机制，经过一年多的项目实施，公司整体供应链运营效率有了明显提升，订单满足率提升近30个百分点。
为提升供应链管理水平，公司在现有ERP、CRM信息系统基础上，规划建立SRM系统（供应商关系管理系统），该系统以“供应商全生命周期管理”为核心理念，通过对供应商准入、定价、合同、订单、库存等全业务流程的在线监督和管控，实现供应商管理的标准化、透明化和规范化，促进采购业务的价值最大化。
g、产业链金融
乳业产业链横跨农、工、商三大产业，涉及产业面较广，对产业链上下游行业间的协作发展要求更高。由于位于乳产业链上下游的养殖和流通商户，大多属于中小企业，在经营和发展过程中，往往面临着融资难、融资贵、融资慢的困局，作为乳业的龙头企业，公司一直致力于解决产业链企业融资和发展困局，探索出一条通过核心企业发展普惠金融、产融结合带动整个产业协同持续健康发展的有效途径。
公司通过下设的财务公司、担保公司与中国银行、中国建设银行、兴业银行、海尔租赁公司等金融机构良好合作，共同开发针对产业链上游牧场的“青贮保”和“牧场保”、针对产业链下游经销商的“流通保”、“租赁保”等产品，为100余户产业链上下游合作伙伴办理融资业务，有效解决了产业链上中小客户的融资需求，实现了公司与客户的全产业链协同发展。
h、产能布局
公司在逐步完善国内核心奶源带产能布局的基础上，又在新西兰投资建设了奶粉工厂；与意大利斯嘉达公司达成战略合作，共同生产高科技乳制品；与美国最大牛奶公司DFA联手合建全美规模最大的奶粉厂。逐步形成全球奶源基地的战略布局，为快速响应和服务市场需求，奠定了坚实基础。
结合细分市场增长潜力，公司通过新建工厂、更新设备和改进工艺技术等方式，在国内外不断完善生产基地布局以及品类拓展，目前各类乳制品设计产能已达到920万吨，进一步提升了市场需求的供应保障能力。
i、国际化
公司积极有序推进国际化战略，在引入国际先进生产及检验设备的基础上，完善了海外研发及生产基地布局，为后期海外市场开发、2020年跻身世界乳业5强奠定了坚实的基础。
2014年，公司在大洋洲的生产基地一期项目建成投产，并将加大后期投资，将该基地建设成为包括奶粉、液态奶、高科技乳制品等产品品类并覆盖生产、科研等领域的乳业一体化生产基地。充分利用新西兰充足、优质的奶源资源，为公司的整体发展提供强大保障能力。与意大利著名乳制品企业斯嘉达公司合作，采用国际领先的膜过滤技术生产“培兰”牛奶并已通过BRC（英国零售商协会）和IFS（德国贸易联合会）体系认证，进入国内高端液体乳市场销售。与美国DFA达成战略合作，共同在美国建设全球样板工厂暨全美国规模最大的奶粉厂，提升了公司的原料保障能力。
2014年，公司与荷兰瓦赫宁根大学达成合作，联手打造海外研发中心，并着力搭建中荷食品安全保障体系；与国际三大质量认证权威机构SGS（瑞士通用公证行）、LRQA（英国劳氏质量
认证有限公司）和Intertek（英国天祥集团）达成战略合作伙伴关系，共同推进伊利全球质量安全管理体系的升级。
j、新业务
2014年，公司成功进入植物蛋白饮料、褐色饮料（活性乳酸菌饮料）及常温酸奶领域，并且公司的植物蛋白饮料伊利核桃乳、活性乳酸菌饮料每益添和常温希腊酸奶安幕希等在2014年获得良好销售业绩，深受消费者喜爱。
(4)其他
无
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|液体乳及乳制品制造业|52,703,478,427.58|35,387,635,925.49|32.86|12.44|6.01|增加4.08个百分点|
|混合饲料制造业|783,024,386.21|661,246,139.93|15.55|34.27|27.82|增加4.26个百分点|
|担保收入|404,602.50||100|100|||
|财务公司收入|477,128,101.30||100|100|||
|销售材料等其他业务|472,391,274.49|351,109,073.10|25.67|45.55|91.98|减少17.98个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|液体乳|42,406,297,327.98|29,334,832,684.90|30.82|14.25|6.94|增加4.73个百分点|
|冷饮产品系列|4,283,719,988.40|2,782,410,893.95|35.05|0.96|-2.44|增加2.27个百分点|
|奶粉及奶制品|6,013,461,111.20|3,270,392,346.64|45.62|9.09|5.55|增加1.83个百分点|
|混合饲料|783,024,386.21|661,246,139.93|15.55|34.27|27.82|增加4.26个百分点|
|担保收入|404,602.50||100.00|100|||
|财务公司收入|477,128,101.30||100|100|||
|销售材料等其他业务收入|472,391,274.49|351,109,073.10|25.67|45.55|91.98|减少17.98个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|地区|主营业务收入|主营业务收入比上年增减（%）|
|华北|16,705,559,342.00|14.17|
|华南|15,192,987,521.15|14.25|
|其他|21,588,360,553.14|10.57|

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|货币资金|14,272,616,386.47|36.14|8,173,346,441.54|24.86|74.62||
|应收账款|513,023,498.21|1.30|340,087,732.36|1.03|50.85||
|应收利息|69,266,144.61|0.18|418,491.70||16,451.38||
|其他应收款|66,233,526.28|0.17|123,728,486.12|0.38|-46.47||
|存货|5,008,246,399.60|12.68|3,682,902,752.63|11.20|35.99||
|其他流动资产|542,319,468.46|1.37|3,635,136,661.22|11.06|-85.08||
|在建工程|939,357,029.80|2.38|1,483,941,376.16|4.51|-36.70||
|工程物资|18,825,024.39|0.05|9,254,624.85|0.03|103.41||
|固定资产清理|3,601,099.09|0.01|||100.00||
|长期待摊费用|185,625,659.56|0.47|88,584,979.27|0.27|109.55||
|短期借款|8,071,984,146.06|20.44|4,086,000,000.00|12.43|97.55||
|应付票据|266,080,000.00|0.67|164,750,000.00|0.50|61.51||
|预收款项|2,163,040,733.44|5.48|3,347,153,719.73|10.18|-35.38||
|应付利息|11,405,220.38|0.03|3,029,413.33|0.01|276.48||
|应付股利|39,568,679.34|0.10|15,281,350.54|0.05|158.93||
|长期借款|703,974,000.00|1.78|289,000.00||243,489.62||
|专项应付款|176,599,665.67|0.45|101,724,400.63|0.31|73.61||
|递延所得税负债|6,778,664.34|0.02|4,090,459.20|0.01|65.72||
|股本|3,064,371,033.00|7.76|2,042,914,022.00|6.21|50.00||

1)货币资金增加原因：主要是本期经营活动带来现金净流入，以及取得借款收到现金增加所致。
2)应收账款增加原因：主要是本期应收商超直营货款以及饲料业务应收款增加所致。
3)应收利息增加原因：本期子公司伊利财务有限公司应收商业银行及中央银行的存放同业及中央银行款项利息增加所致。
4)其他应收款减少原因：主要是本期收回支持奶户发展往来款所致。
5)存货增加原因：主要是本期原材料储备增加所致。
6)其他流动资产减少主要原因：A.本期收回理财产品本金29亿元；B.本期实现增值税从而消化预缴增值税以及待抵扣进项税。
7)在建工程减少原因：主要是部分奶粉、冷饮、液态奶项目本期投产运行所致。
8)工程物资增加原因：主要是本期工程项目购入专用材料增加所致。
9)固定资产清理增加原因：期末有部分准备报废的机器设备尚处于清理过程中。
10)长期待摊费用增加原因：主要是本期土地租赁费和广告宣传费增加所致。
11)短期借款增加原因：本期分期付息到期还本的贷款增加所致。
12)应付票据增加原因：主要是本期原材料采购量增加导致使用银行承兑汇票结算量增加。
13)预收账款减少原因：主要是2014年春节在1月，而2015年春节在2月，导致经销商在春节备货的预付款推迟到2015年所致。
14)应付利息增加原因：本期银行贷款增加导致计提的利息增加。
15)应付股利增加原因：A.本期分配现金股利而部分股东未办理取款手续。B.子公司宣告发
放股利，但尚未支付给少数股东。
16)长期借款增加原因：子公司香港金港商贸控股有限公司本期取得长期借款1.15亿美元所致。
17)专项应付款增加原因：本期收到具有投资补助性质的项目科研资金所致。
18)递延所得税负债增加原因:列入可供出售金融资产核算的金宇集团、内蒙发展本期公允价值变动导致计提的递延所得税负债增加。
19)股本增加原因:本期资本公积金转增股本所致。
2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
公司主要资产计量相关属性未发生重大变化。
3、其他情况说明
无。
(四)核心竞争力分析
1、全球化乳业资源保障能力
公司多年来始终秉持“用全球最好的资源服务消费者”的发展思路，积极主动参与到全球乳业资源的合作整合中。2014年，公司通过国际化业务的持续推进，拓展了与全球顶级供应商的战略合作，并利用海外基地产能和成本优势，获得了更多当地的技术和资源。全球化采供业务体系的建立，使公司更加深入地融入全球乳业产业链，在资源保障领域的竞争力持续增强。
2、产能布局的战略协同优势
随着“全球织网”战略布局的初步完成，公司的生产基地已遍布世界最佳奶牛养殖带，形成了南北半球生产淡旺季互补、国内外原料供应与生产业务间的战略协同，市场需求的响应和供应保障能力进一步增强和显著领先。
3、卓越的品牌优势
凭借品牌信任度、产品质量以及在创新营销上的出色表现，2014年度，公司品牌价值持续为食品类品牌排行榜第一，并成为“最值得信赖中国品牌”前10强的食品企业，消费者信赖度、第一提及率持续提升，品牌价值持续提升，品牌优势显著。
4、良好的渠道渗透能力
公司近年来持续推进渠道精耕与终端基础建设提升计划，渠道业务渗透率及市场占有率逐年提高。良好的渠道渗透能力，有效促进了销售业务增长，大大方便了消费者的消费体验，产品的终端竞争力优势明显。
5、领先的产品创新能力
经过多年发展，公司在纯奶、奶粉、冷饮、酸奶、乳饮料、植物蛋白饮料、活性乳酸菌饮料等业务领域，已积蓄了领先的新产品研发能力和相关资源，并确保了业务的持续、健康增长。
6、追求卓越、具有国际化视野的管理团队
公司多年来遵循“发展业务与发展组织并重”的人才培养战略，坚持绩效导向的企业文化，通过持续循环的人才管理流程、多层次员工发展体系、多通路的职业发展跑道等多维举措，打造人才供应链，提升了企业的核心能力。在行业经验丰富、追求卓越、具有国际化视野的经营管理团队的带领下，培养出专业、年轻、有奋斗激情、优秀的员工队伍，良好地促进了战略的实现和业务的成长！
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
截止到本报告期末公司对外股权投资状况具体见下表：
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|会计核算科目|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例（%）|减值准备|本期现金红利|
|泰安伊特乳业有限责任公司|长期股权投资|5,685,667.01|-5,685,667.01||||720,787.93|
|石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司|长期股权投资|8,672,093.35|-1,956,886.30|6,715,207.05|40.00|||
|呼伦贝尔盛鑫投资有限公司|长期股权投资|19,154,067.80|-142,718.63|19,011,349.17|40.00|||
|成都银行股份有限公司|可供出售金融资产|81,250,000.00||81,250,000.00|1.00||6,825,000.00|
|绵阳科技城产业投资基金|可供出售金融资产|183,204,292.58|-37,373,209.11|145,831,083.47|2.22||22,915,848.70|
|内蒙古大宗畜产品交易所有限公司|可供出售金融资产|500,000.00||500,000.00|1.00|||
|中信产业投资基金管理有限公司|可供出售金融资产|121,500,000.00||121,500,000.00|5.00||5,166,114.95|
|内蒙古伊生生物科技有限公司|可供出售金融资产|400,000.00||400,000.00|10.00|||
|深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业|可供出售金融资产||50,000,000.00|50,000,000.00|5.00|||
|CITICPE HoldingsLimited|可供出售金融资产|6,627,595.67|13,735,615.16|20,363,210.83|5.00||3,863,402.46|
|国际纸业(呼和浩特)包装有限公司|可供出售金融资产|10,418,992.39||10,418,992.39|18.64|||
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业|可供出售金融资产|120,000,000.00|26,000,000.00|146,000,000.00|4.09||1,225,441.68|
|呼伦贝尔能源开发股份有限公司|可供出售金融资产|1,000,000.00|||7.00|||
|呼市驻海口办事处|可供出售金融资产|50,000.00||50,000.00||50,000.00||
|呼市商城房地产|可供出售金融资产|300,000.00||300,000.00|1.37|300,000.00||
|上海磐沣投资中心|可供出售金融资产||52,196,135.60|52,196,135.60|||2,978,630.14|
|内蒙古金宇集团股份有限公司|可供出售金融资产|25,770,000.00|9,310,000.00|35,080,000.00|0.36||280,000.00|
|内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司|可供出售金融资产|2,431,728.00|1,415,232.00|3,846,960.00|0.17|||
|中国辉山乳业控股有限公司|可供出售金融资产|319,654,071.72|-165,017,644.39|154,636,427.33|1.00||3,132,919.42|

(1)证券投资情况
公司无证券投资情况。
(2)持有其他上市公司股权情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|600201|金宇集团|500,000.00|0.36|35,080,000.00|280,000.00|8,193,500.00|可供出售金融资产|认购|
|000611|内蒙发展|432,000.00|0.17|3,846,960.00||1,202,947.20|可供出售金融资产|认购|
|06863|辉山乳业|309,015,915.96|1.00|154,636,427.33|-151,442,098.05|-161,884,724.97|可供出售金融资产|认购|
|合计||309,947,915.96|/|193,563,387.33|-151,162,098.05|-152,488,277.77|/|/|

(3)持有非上市金融企业股权情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|成都银行股份有限公司|81,250,000.00|32,500,000.00|1.00|81,250,000.00|6,825,000.00|6,825,000.00|可供出售金融资产|认购|
|合计|81,250,000.00|32,500,000.00|/|81,250,000.00|6,825,000.00|6,825,000.00|/|/|

(4)买卖其他上市公司股份的情况
本期公司无买卖其他上市公司股份的情况。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
单位:元币种:人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|
|兴业银行呼和浩特分行|保本浮动收益型|1,800,000,000.00|2013年12月13日|2014年3月14日|6.60%|29,700,000.00|1,800,000,000.00|29,618,630.14|是||否|否|否||
|中国建设银行呼和浩特东达支行|保本浮动收益型|1,100,000,000.00|2013年12月24日|2014年6月24日|6.10%|33,922,777.78|1,100,000,000.00|33,458,082.19|是||否|否|否||
|合计|/|2,900,000,000.00|/|/|/|63,622,777.78|2,900,000,000.00|63,076,712.33|/||/|/|/|/|
|逾期未收回的本金和收益累计金额（元）||||||0.00|||||||||
|委托理财的情况说明|||||||||||||||

(2)委托贷款情况
本期公司无委托贷款。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
本期公司无其他投资理财及衍生品投资。
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|募集年份|募集方式|募集资金总额|本年度已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2013|非公开发行|499,995.53|89,292.10|503,658.30|0.00||
|合计|/|499,995.53|89,292.10|503,658.30|0.00|/|
|募集资金总体使用情况说明|||2013年1月以非公开发行股票的方式共募集资金人民币503,865.34万元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币499,995.53万元。截至2014年12月31日，公司累计使用募集资金503,658.30万元(实际使用募集资金中包含利息收入3,662.77万元）。||||

(2)募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺项目名称|是否变更项目|募集资金拟投入金额(1)|募集资金本年度投入金额|募集资金累计实际投入金额(2)|是否符合计划进度|截至期末投入进度(4)=(2)/(1)|预计收益|产生收益情况|是否符合预计收益|未达到计划进度和收益说明|变更原因及募集资金变更程序说明|
|伊利呼市大阳 3000头成母牛现代牧业科技示范园区项目|否|9,085.55|3.60|4,006.56|是|44.10%||4383.21|是|||
|伊利呼市哈沙图3000 头成母牛现代牧业科技示范园区项目|否|5,928.90||3 ,712.25|是|62.61%||3297.71|是|||
|伊利呼市托克托5000 头现代牧业科技示范园区项目|否|16,486.93|26.89|10,478.86|是|63.56%||3770.67|是|||
|伊利锡盟 5000 头奶牛牧业科技示范园区项目|否|14,678.15|43.52|14,176.39|是|96.58%||1419.48|是|||
|伊利锡盟第二座5000 头奶牛牧业科技示范园区项目|否|16,299.14|264.27|15,267.09|是|93.67%||1272.69|否|材料价格上涨,成母牛饲喂成本高于预期，影响经济效益达成||
|安徽合肥陈刘 3000头现代牧业科技示范园区项目|否|3,751.71|1.20|2,952.72|是|78.70%||943.15|是|||
|安徽合肥宋岗 3000头现代牧业科技示范园区|否|9,020.99|1.14|8,513.36|是|94.37%||674.16|否|气候等因素导致奶牛单产低于预期,另外材料价格上涨,成母牛饲喂成本高于预期，综合影响经济效益达成||
|湖北黄冈麻城 5000头现代牧业科技示范园区项目|否|5,705.46|46.80|4,798.60|是|84.11%||734.34|是|||
|湖北黄冈武穴 5000头现代牧业科技示范园区项目|否|15,843.38|2.41|9,899.58|是|62.48%||-391.67|否|气候等因素导致奶牛单产低于预期,另外材料价格上涨,成母牛饲喂成本高于预期，综合影响经济效益达成||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|黑龙江肇东一期9000 头（总规划12000头）现代牧业科技示范园区项目|否|14,886.93|1.99|7,688.11|是|51.64%|925.41|否|牛群结构中由于泌乳牛头数比预算低,导致销售牛奶收入下降较多，另外材料价格高于预期,成母牛饲喂成本的上涨也影响了经济效益的达成||
|辽宁阜新新建一期日产350吨（总规划日产800吨）超高温灭菌奶项目|否|24,521.79|233.76|17,838.77|是|72.75%|5244.33|是|||
|山东潍坊新建年产15 万吨液态奶及年产 2.1 万吨冷饮项目|否|41,795.23|78.25|30,338.95|是|72.59%|15817.38|是|||
|河北张北新建年产14.75万吨液态奶项目|否|37,551.77||37,551.77|是|100.00%|10118.96|是|||
|宁夏吴忠新建年产19 万吨超高温灭菌奶项目|否|30,458.39|45.62|17,992.33|是|59.07%|41742.89|是|||
|甘肃兰州年产 9 万吨液态奶技术改造项目|否|12,818.86||12,818.86|是|100.00%|4871.17|是|||
|广东惠州新建年产13.35万吨乳饮料项目|否|40,754.10||40,754.10|是|100.00%|11625.18|是|||
|江苏苏州年产 6.3万吨乳制品技术改造项目|否|17,151.54|753.15|10,000.93|是|58.31%|2558.39|是|||
|广东惠州新建年产4.2万吨发酵乳项目|否|29,200.00|111.60|24,685.45|是|84.54%|5196.79|是|||
|浙江金华新建年产3.75万吨冷饮项目|否|16,792.53|56.92|12,775.00|是|76.08%|171.85|否|材料价格上涨,材料成本高于预期，实际销量低于预期，直接影响经济效益达成||
|陕西西安新建日产250吨冷饮项目|否|10,115.89||10,115.89|是|100.00%|895.95|否|本年公司对该区域市场费用进行了重点投入，高于预期，同时材料价格上涨,材料成本高于预期,直接影响经济效益达成||
|广西南宁新建日产200吨冷饮项目|否|30,755.95|279.14|24,747.54|是|80.46%|502.77|否|主要是材料价格和人工成本上涨，导致成本增加,影响经济效益低于预期||
|黑龙江杜尔伯特扩建年产 45,000 吨配方奶粉项目|否|54,975.27|863.57|54,649.85|是|99.41%|41861.36|是|||
|补充流动资金|否|41,417.07|86,478.27|127,895.34|是|308.80%|||||
|合计|/|499,995.53|89,292.10|503,658.30|/|100.73%|/|/|/|/|
|募集资金承诺项目使用情况说明|||公司2013年年度股东大会审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于以节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，议案主要内容为以2011年度非公开发行募集资金投资项目节余募集资金857,325,169.54元用于永久性补充流动资金。议案通过后，2014年度实际以节余募集资金补充流动资金864,782,696.23元（差额部分为新增利息收入)。||||||||

(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
(4)其他
无。
4、主要子公司、参股公司分析
(1)主要子公司情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|经营范围|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|湖北黄冈伊利乳业有限责任公司|乳及乳制品、乳饮料及冰淇淋制造及销售、牛奶收购销售、奶牛饲养等|23,000.00|80,571.12|39,248.34|6,941.71|
|定州伊利乳业有限责任公司|乳制品、含乳饮料及其他饮料制造销售、牛奶收购、销售等|20,500.00|86,628.13|47,036.71|20,173.76|
|天津伊利乳业有限责任公司|乳制品[乳粉（特殊配方乳粉）]、婴幼儿配方乳粉的生产|10,000.00|93,185.24|32,016.18|11,607.57|
|合肥伊利乳业有限责任公司|奶牛饲养、牛奶收购、乳制品开发、销售等|26,500.00|60,189.22|43,272.10|7,878.16|
|肇东市伊利乳业有限责任公司|乳制品生产、销售|13,000.00|79,823.14|25,082.40|7,713.54|
|济南伊利乳业有限责任公司|乳、乳制品及乳饮料的生产销售、奶牛饲养、牛奶收购、销售等|19,000.00|56,617.73|36,587.63|13,209.19|
|内蒙古金川伊利乳业有限责任公司|乳制品、含乳饮料及相关原辅材料的制造销售、饲养奶牛、牛奶收购等|16,475.00|65,091.71|34,873.23|9,129.91|
|内蒙古金海伊利乳业有限责任公司|牛奶收购，乳制品，冷冻食品生产、加工、销售|12,000.00|50,334.21|42,912.19|15,727.16|
|潍坊伊利乳业有限责任公司|乳制品（灭菌乳、调制乳）生产及销售；农产品收购及销售；相关原辅料及包装物料生产及销售|48,000.00|92,568.79|68,246.82|11,903.32|
|广东伊利乳业有限责任公司|饮料（蛋白饮料类）、乳及乳制品，食品用塑料包装容器工具等制品的生产、销售与技术开发，本企业自用设备及自产产品的进出口业务，食品饮料加工设备的销售，牛奶的收购与销售|73,000.00|92,701.73|79,198.19|6,072.16|
|伊利财务有限公司|办理成员单位之间的委托贷款、票据承兑和贴现、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算。|100,000.00|1,319,805.14|130,531.88|29,558.66|

说明:
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司、定州伊利乳业有限责任公司2014年净利润同比增加的主要原因是产品结构调整使得毛利额增加所致。肇东伊利乳业有限责任公司、济南伊利乳业有限责任公司2014年净利润同比增加的主要原因是产品结构调整以及销量增长使得收入增加所致。潍
坊伊利乳业有限责任公司2014年净利润同比增加的主要原因是液奶项目陆续投产使得产销量增
加所致。
(2)本期新增子公司情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营范围|取得方式|注册资本|期末净资产|本期净利润|
|Yili R&D Center(the Netherlands) B.V.|乳制品和食品加工技术、新产品开发、质量安全和检测技术以及奶牛养殖、营养、疫病防控、育种改良等方面的研究开发及成果转化；乳品和食品相关专利的使用及购买|设立|50万欧元|285.80|-92.21|
|伊利财务有限公司|办理成员单位之间的委托贷款、票据承兑和贴现、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算。|设立|100,000.00|130,531.88|29,558.66|
|内蒙古惠商融资担保有限公司|贷款担保；票据承兑担保；贸易融资担保；项目融资担保；信用证担保|设立|30,000.00|29,872.60|-127.40|
|张北中都畜牧有限责任公司|动物饲养、生鲜乳的生产与销售；饲草种植与收购及销售、饲料的销售|设立|500.00|236.95|-263.05|
|达拉特旗伊利畜牧发展有限责任公司|动物饲养、饲草种植与收购及销售、饲料销售、有机肥生产与销售。|设立|9,000.00|8,989.70|-10.30|
|内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司|苜蓿草种植加工销售|设立|10,000.00|9,850.93|-149.07|
|内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司|农副产品、饲草料进口与销售|设立|500.00|499.56|-0.44|
|杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司|奶牛养殖、农业机械销售、饲草种植、销售|设立|10,000.00|-8.10|-8.10|

(3)本期减少子公司情况
单位：万元
||||
|-|-|-|
|子公司名称|期初至处置日净利润|处置原因|
|肇东伊利饲料仓储有限责任公司||注销|
|内蒙古伊利奶食品有限责任公司||注销|
|内蒙古蒙德欣食品有限责任公司|0.54|注销|
|南京伊利乳业有限责任公司|-463.74|注销|
|上海睿帆通晓广告传媒有限公司|24.23|注销|

5、非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|液态奶项目|530,019|44.82%|141,710|237,563||
|奶粉项目|196,896|50.11%|50,322|98,670||
|冷饮项目|131,158|80.75%|58,369|105,911||
|酸奶项目|181,188|48.69%|30,811|88,228||
|其他|221,254|31.46%|40,124|69,612||
|合计|1,260,515|/|321,336|599,984|/|
|非募集资金项目情况说明||||||

(六)公司控制的特殊目的主体情况
无。
(七)其他
无。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
在经济发展新阶段，伴随着“全面建成小康社会”这一宏伟目标的推进，城乡居民人均收入和生活水平将得以持续改善，并继续驱动国内乳品消费需求不断提升，结合当前的人均乳制品消费水平，国内乳制品市场规模仍将有着良好的发展空间。
当前，国内市场逐步进入到品质消费时代，健康、营养、功能化、便利性、愉悦感等能够体现消费者品质诉求的产品，将成为市场主流。因此，在国内乳制品市场中，健康、高品质、高附加值食品有着良好的市场发展机遇，产品结构升级加快。
随着移动终端支付等互联网相关技术的推动，电商业务已进入高速发展期，且营销渠道的发展也日趋多元化。与此同时，政府大力推进城镇化进程，带动了传统零售渠道转型升级、现代渠道积极下沉，中小城市零售环境将更加有利于提升乳制品的市场渗透力。
现今，国内乳业已进入到全产业链的竞争时期，乳业的健康持续发展，离不开高效率、低成本的原料发展基础。如何实现市场需求与自然资源的和谐匹配，推进现代化、规模化养殖，成为行业发展的新课题。
2014年，中瑞、中澳等自贸协定正式签署。今后，政府将继续推进统筹多双边和区域开放合作的贸易策略，国内乳制品消费市场及相关产业的国际化开放步伐将进一步加快。企业在面临竞争国际化的同时，也迎来了走出去发展海外业务的良好机遇。国际化的竞争与合作升级，给国内本土乳制品企业带来了更大的挑战和更多的机遇。
(二)公司发展战略
公司过去五年的战略目标基本实现，2014年下半年，公司适时调整了中长期发展战略，提出了进入全球乳业5强的战略目标，并将企业愿景升级为“成为全球最值得信赖的健康食品提供者”。未来，公司将通过强化产品创新和有序推进国际化业务两大驱动力，推动各项业务的健康快速成长，到2020年成为千亿级的健康食品集团。
(三)经营计划
2015年，公司计划完成营业总收入610亿元，利润总额55亿元。为圆满完成2015年经营目标，公司重点在以下方面进行了经营管理部署：
1、质量管理
2015年，公司将继续以FSSC22000为主线，与国际先进质量安全标准进行对标，依托公司海外研究平台和战略合作资源，继续优化和升级公司的产品质量管理与食品安全风险防控体系；
完成食品安全风险信息系统二期开发，实现与业务主数据的对接；主动识别未知风险，改进风险应急预案，提高风险防控响应速度。
公司将聚焦“成为全球最值得信赖的健康食品提供者”战略愿景，以国际化的视野，以构建全球领先质量管理体系为目标，使之成为进军世界乳业5强的可靠支撑。
2、创新管理
建立自主创新体系，强化消费者洞察能力，以贴近和研究不同消费者需求为前提，为消费者开发更多“量身定做”的新产品。同时，通过世界级的研发中心及产业链合作平台，将产品、技
术或服务等领域的前瞻性创新成果，导入到企业内部进行孵化、生产，给消费者带来更多优质的选择。
3、品牌管理
2015年，公司将继续以“优质的奶源、先进的技术、创新的产品、高标准的产品质量”，赢得国内外消费者的认可和信赖。
在打造“创新的”、“引领的”、“品质可信赖的”品牌形象同时，关注重点子品牌资产价值的提升，实现母子品牌共同发展。
借助互联网普及与移动终端技术的发展，结合公司渠道拓展战略，通过搭建“云健康”消费者沟通互动平台，实施品牌精准传播，提升品牌忠诚度。
4、奶源基础建设
继续通过协同公司内外部资源，为社会牧场提供养殖技术、牧场管理等全方位支持，推进牧场规范化、标准化管理，提升牧场单产水平和原奶质量。
随全球生产基地布局的形成，公司将加快国际化原料采供业务平台的建设进度，增强国内与海外基地的战略长协和统筹规划能力，进一步提高基础原料的供需平衡和保障水平。
5、渠道管理
在持续推进渠道精耕计划的同时，公司将加快母婴及电子商务渠道的拓展步伐。2015年，公司将着力搭建“云商信息平台”。一方面，通过与“云健康”进行系统对接，为目标消费群体提供定制化服务和更为便捷的购物体验，加强与消费者的沟通与互动；另一方面，将供应链系统（ERP信息系统）向渠道和终端延伸，更好的掌控终端和消费者信息。
6、供应链运营优化
2015年，公司将通过对标管理、专案实施、优化流程与完善制度等方法，持续提升供应链运营效率，并在合理配置资源、有效控制成本与提高费用使用效率等方面，予以持续精进。
2015年，公司继续推进SRM信息系统项目建设，实现供应商关系管理和整合采购业务的信息自动化。
7、产业链金融
乳产业链横跨农、工、商三大产业，具有产业链长、协同主体多、地域范围广的特点。公司探索的核心企业参与、产融结合的产业链金融模式，在2014年取得初步成效，有效解决了产业链上下游合作伙伴的融资问题。
随着互联网技术的发展，“互联网+”正逐步渗透到各个领域。2015年，公司计划借助互联网技术，规划实施具有伊利特色的互联网+产业链金融项目，将产业链金融与互联网有机结合起来，把产业链上的供应商、制造商、经销商的交易、结算、数据服务迁移到互联网上，利用互联网技术，连接产业链上下游合作伙伴，使产业链数据、交易在各协作主体之间以最低的成本在线流动和交换，更好的挖掘产业链价值。
公司将以下设的财务公司、担保公司为载体，搭建先进的产业链金融管理系统。借助互联网+，对内实现公司ERP系统、客户关系管理系统（CRM）、供应商管理系统（SRM）、财务公司网银系统的互联互通；对外与金融机构的结算、信贷系统，商超、供应商等上下游合作伙伴的业务系统对接，通过系统之间的互联互通，将资金流、信息流、物流、作业流有机结合，打造一个成
本低、风险低、效率高、收益高的产业链金融生态圈，普惠到更多的产业链企业合作伙伴，促进乳业产业可持续健康发展。
8、产能布局
在现有国际化生产基地布局的基础上，公司将根据市场发展趋势继续优化产能配置，提升资源协同效率。
9、国际化
公司将系统规划并有序推进国际化业务。一方面，公司将依托海外研发中心，聚焦全球优势资源，构建国际领先的质量管理体系；完善创新管理机制，持续开发战略新品。另一方面，依托奶源、产能、品牌、渠道等资源的整合优势，面向国际市场有序推进相关业务，为公司进入世界乳业5强奠定坚实基础。围绕健康食品领域，积极开拓国际化和新业务发展方向。
10、产业整合并购
持续关注和研究广范围的合作、整合、并购机会，充分利用公司良好的现金流，积极与国内外银行及其他金融机构、产业基金、投资机构、行业合作伙伴、研究咨询机构等合作，通过内生和外延增长发展动力，保持现有业务和新业务的并行增长发展。
11、大数据利用
充分利用公司大量销售终端和会员消费者及合作伙伴等的信息资源，对市场和消费者的需求和行为进行研究，以此指导产品开发、消费者沟通，从而提升消费者的满意度。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
根据公司2015年度经营方针，公司本年度在主导产业项目及其支持性项目上计划投资
1,083,368.39万元，所需资金拟通过公司自筹和银行贷款及其他融资等方式解决。
(五)可能面对的风险
乳品行业具有消费者对食品安全关注度高、敏感度高的特点，并且随着政府对食品安全的监管力度加大、媒体和公众对食品安全监督力度加强，企业食品安全管控意识及管理措施需不断增强。
公司始终本着追求产品质量永无止境、对消费者的安全承诺毫无条件的信念，以国际标准和切实的行动，改善、优化、升级企业的全球质量管理体系，以先进的管理、优质的产品和服务、开放的态度，赢得消费者的信赖。同时，在新媒体环境下，企业要及时回应消费者关切，沟通化解疑虑，互动增进信赖，将与消费者沟通视作和保障食品安全同等重要的工作。
随着公众消费理念的成熟和科普素养的提升，越来越多的消费者不再简单地把质量管理方面的问题等同于食品安全问题，更加理性地对待和分析食品质量问题和食品安全问题，食品安全环境得到极大的改善，企业食品安全风险趋于降低。
(六)其他
无
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用□不适用
(1)会计政策变更
|||
|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|
|根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。|2014年10月26日，第八届董事会第二次会议审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》|
|根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，作为其他综合收益项目列报；根据列报要求将递延收益单独列报。||

会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
1)长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2013年12月31日||||
||长期股权投资原值|长期股权投资减值准备|可供出售金融资产余额|可供出售金融资产准备|
|中信产业投资基金管理有限公司|-121,500,000.00||121,500,000.00||
|内蒙古伊生生物科技有限公司|-400,000.00||400,000.00||
|内蒙古大宗畜产品交易所有限公司|-500,000.00||500,000.00||
|国际纸业（呼和浩特）包装有限公司|-10,418,992.39||10,418,992.39||
|绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）|-183,204,292.58||183,204,292.58||
|成都市商业银行股份有限公司|-81,250,000.00||81,250,000.00||
|CITICPE Holdings Limited|-6,627,595.67||6,627,595.67||
|呼伦贝尔能源开发股份有限公司|-1,000,000.00||1,000,000.00||
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）|-120,000,000.00||120,000,000.00||
|呼市驻海口办事处|-50,000.00|-50,000.00|50,000.00|50,000.00|
|呼市商城房地产|-300,000.00|-300,000.00|300,000.00|300,000.00|
|合计|-525,250,880.64|-350,000.00|525,250,880.64|350,000.00|

2)财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
A.本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|资本公积|1,844,500,201.65|1,831,080,564.85|7,538,692,924.80|7,506,415,782.23|
|外币报表折算差额|-610,641.95||-12,272,185.88||
|其他综合收益||12,808,994.85||20,004,956.69|
|合计|1,843,889,559.70|1,843,889,559.70|7,526,420,738.92|7,526,420,738.92|

B.本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|递延收益||741,978,095.47||941,505,863.00|
|其他非流动负债|741,978,095.47||941,505,863.00||
|合计|741,978,095.47|741,978,095.47|941,505,863.00|941,505,863.00|

(2)会计估计变更
|||
|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|
|低值易耗品确认和摊销方法变更|2015年4月23日，第八届董事会第三次会议审议通过了《公司关于会计估计变更的议案》|

会计估计变更说明
随着国内市场环境的不断发展，结合财政部、国家税务总局于发布的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）相关规定，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，根据公司自身情况对低值易耗品的范围和摊销方法进行会计估计变更：自2014年12月1日起,将单位价值5000元及以下，使用年限较短，在使用过程中基本保持原有实物形态不变的各种用具、物品作为低值易耗品，并对低值易耗品摊销方法采用一次摊销法。对5000元及以下的低值易耗品建立台账备查登记，完善日常管理
本次会计估计变更采用未来适用法处理,对2014年度净利润减少2.62亿元。
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
2014年6月27日，公司2013年年度股东大会审议并通过了《公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司以2013年12月31日总股本2,042,914,022股为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），派发现金红利总额1,634,331,217.60元。本次派发现金红利后，公司（母公司）未分配利润为2,010,235,607.21元。同时，公司以2013年12月31日总股本2,042,914,022股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，共计转增1,021,457,011股，转增后总股本为3,064,371,033股。《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》已于2014年7月10日登载于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站(http：//www.sse.com.cn)。
公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策。报告期内公司利润分配符合公司章程的规定，符合股东大会决议的要求，审议程序和机制完备，有明确的分红标准及分配比例，独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，切实维护了中小股东的合法权益。
(二)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2014年|0|8.00|10|2,451,496,826.40|4,144,280,536.11|59.15|
|2013年|0|8.00|5|1,634,331,217.60|3,187,239,562.47|51.28|
|2012年|0|2.80|0|523,840,240.00|1,717,206,343.77|30.51|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
公司从品质建设、企业发展、员工关爱、公益与环境等角度，积极履行社会责任。
1、品质建设。2014年，公司在质量管理上不断探索和创新，一方面在荷兰成立了中国乳业截止目前规格最高的海外研发中心，并与荷兰顶尖学府瓦赫宁根大学，达成了共建食品安全保障体系的战略协议，共同搭建中荷首个食品安全保障体系；另一方面与国际三大质量认证巨头SGS（瑞士通用公证行）、LRQA（英国劳氏质量认证有限公司）和Intertek（英国天祥集团）达成战略合作，进一步升级了伊利全球质量安全管理保障体系。2014年11月，公司液态奶、奶粉、
冷饮、酸奶事业部全部通过FSSC22000食品安全体系认证，成为中国第一家全线产品通过此全球
性食品安全管理标准体系认证的乳品企业。
2、企业发展。2014年公司进一步深化“全球织网”战略，分别与美国DFA合作在美国共建了全球样板工厂暨全美国规模最大的奶粉厂；与意大利斯嘉达联合推出进口牛奶“培兰”；在新西兰投资建设了迄今全球最大一体化乳业生产基地，全面提升了公司的全球产业链整合能力和品牌影响力。在荷兰合作银行发布的《2014年全球乳业20强报告》中，公司成功迈入全球乳业10强，成为了目前唯一一家进入全球乳业10强的亚洲乳品企业。
3、员工关爱。2014年公司加大员工关怀力度，推出了“春雨计划3.0”，让员工不仅能持续体会到不断向上的快乐，更能找到精神和价值的归依。同时，公司还启动“员工关爱计划”、“员工帮助计划”等活动，切实解决员工的实际困难，有效提高了团队的整体凝聚力。
4、公益与环境。公司坚持“健康中国”计划，围绕“社区、青少年、环境”三大核心目标的健康发展，2014年公司连续第三个年度深入开展了以儿童安全成长为主题的安全教育公益项目伊利方舟工程，并推出了伊利兴趣课堂，为贫困小学捐建“伊利爱心图书室”，建立青少年乳品科技创新基地等多个公益举措。
同时公司亦形成了完善、成熟的自然灾害应急系统。在鲁甸、景谷、康定等地震灾害中，公司都第一时间启动自然灾害应急机制，捐钱捐物，把灾区最需要的物资及时送到灾民手中。
环境保护方面，公司继续坚持“绿色生产、绿色消费、绿色发展”三位一体的发展理念，连续五年自主开展组织层面的碳盘查，并凭借绿色产业链发展模式连续四届获得“国际碳金奖”，成为联合国和专业性国际组织评定下的“以低碳理念履行社会价值的最佳表现者”。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用□不适用
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|2014 年 6 月 4 日，公司发布《内蒙古伊利实业集团股份有限公司公告》，对国家食品药品监管总局《婴幼儿配方乳粉生产许可审查细则（2013版）》的审查情况进行了说明。|详见上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）。|
|2014 年 6 月 7 日，应上海证券交易所要求，公司发布《内蒙古伊利实业集团股份有限公司公告》，对股价波动情况进行了说明。|详见上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）。|

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|2014年6月20日，公司发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于子公司内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司引进投资者进行增资的公告》。|详见上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）。|

(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
六、重大关联交易
□适用√不适用
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2、担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关系|
|内蒙古惠商融资担保有限公司|全资子公司|供应商及客户|9,948|2014年9月12日|2014年9月17日|2017年12月28日|连带责任担保|否|否||是|否||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||9,948||||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||9,204||||||||
|公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||70,368.5||||||||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）||||||70,368.5||||||||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保总额（A+B）||||||79,572.5||||||||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||4.23||||||||
|其中：||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）||||||||||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||||||||||||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明||||||||||||||
|担保情况说明||||||截止2014年12月31日，公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司年度累计对外担保总额9,948万元，在保余额9,204万元，对外担保在保户数87家。上述“公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）”所列示为所有对外担保的汇总信息。||||||||

3、其他重大合同
无。
八、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与再融资相关的承诺|股份限售|呼和浩特投资有限责任公司|呼和浩特投资有限责任公司认购的本次发行的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。|自发行结束之日起36个月内不得转让|是|是|||
|与股权激励相关的承诺|股份限售|公司|根据期权计划，行权后所获得的股票，自行权之日起一年内不得卖出，否则所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。|自行权之日起一年|是|是|||

九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|大华会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|115|
|境内会计师事务所审计年限|19|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|大华会计师事务所（特殊普通合伙）|100|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
具体如下：
1、长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|中信产业投资基金管理有限公司|||-121,500,000.00|121,500,000.00||
|内蒙古伊生生物科技有限公司|||-400,000.00|400,000.00||
|内蒙古大宗畜产品交易所有限公司|||-500,000.00|500,000.00||
|国际纸业（呼和浩特）包装有限公司|||-10,418,992.39|10,418,992.39||
|绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）|||-183,204,292.58|183,204,292.58||
|成都市商业银行股份有限公司|||-81,250,000.00|81,250,000.00||
|CITICPEHoldingsLimited|||-6,627,595.67|6,627,595.67||
|呼伦贝尔能源开发股份有限公司|||-1,000,000.00|1,000,000.00||
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）|||-120,000,000.00|120,000,000.00||
|合计|/||-524,900,880.64|524,900,880.64||

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。
2、准则其他变动的影响
(1)本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|资本公积|1,844,500,201.65|1,831,080,564.85|7,538,692,924.80|7,506,415,782.23|
|外币报表折算差额|-610,641.95||-12,272,185.88||
|其他综合收益||12,808,994.85||20,004,956.69|
|合计|1,843,889,559.70|1,843,889,559.70|7,526,420,738.92|7,526,420,738.92|

(2)本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|递延收益||741,978,095.47||941,505,863.00|
|其他非流动负债|741,978,095.47||941,505,863.00||
|合计|741,978,095.47|741,978,095.47|941,505,863.00|941,505,863.00|

十三、其他重大事项的说明
√适用□不适用
2014年10月26日，公司召开了第八届董事会临时会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划（草案）》、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划管理规则》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司持股计划相关事宜的议案》。2014年11月13日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划（草案）》、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划管理规则》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司持股计划相关事宜的议案》。2014年11月17日，公司召开了第一期持股计划第一次持有人会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划持有人日常管理办法》、《关于设立持股计划管理委员会的议案》和《关于选举第一期持股计划管理委员会委员的议案》。
本期持股计划参与对象为公司中高层管理人员、公司及子公司业务技术骨干，共计317人。
持股计划的资金来源以2013年度相比2012年度扣除非经常性损益的净利润差值为基数，按照30%的比例提取的持股计划奖励金。公司第一期持股计划标的股票的购买于2014年11月26日已全部完成。锁定期为12个月。公司第一期持股计划持有公司股份总数为5,729,614股，占公司总股本的比例为0.1870%。报告期内不存在因持股计划持有人处分权利而引起的股份权益变动。
本期持股计划由公司自行管理，未选任资产管理机构，报告期内亦不存在资产管理机构变更的情形。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|454,745,504|22.26|||18,849,116|-417,047,272|-398,198,156|56,547,348|1.85|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|454,745,504|22.26|||18,849,116|-417,047,272|-398,198,156|56,547,348|1.85|
|其中：境内非国有法人持股|282,189,482|13.81|||18,849,116|-244,491,250|-225,642,134|56,547,348|1.85|
|境内自然人持股|172,556,022|8.45||||- 1 7 2,556,022|-172,556,022|0|0|
|4、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|1,588,168,518|77.74|||1 , 0 02,607,895|417,047,272|1,419,655,167|3,007,823,685|98.15|
|1、人民币普通股|1,588,168,518|77.74|||1 , 0 02,607,895|417,047,272|1,419,655,167|3,007,823,685|98.15|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总数|2,042,914,022|100.00|||1 , 0 21,457,011||1 , 0 21,457,011|3,064,371,033|100.00|

2、股份变动情况说明
（1）公司于2014年1月4日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司非公开发行限售股上市流通公告》，本次限售股上市流通数量为244,991,250股，本次限售股上市流通前，公司有限售条件股份为454,745,504股，无限售条件股份为1,588,168,518股，变动后公司有限售条件股份为209,754,254股，无限售条件股份为1,833,159,768股。
（2）公司于2014年7月1日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于限售股上市流通公告》，本次限售股上市流通数量为172,056,022股，本次限售股上市流通前，公司有限售条件股份为209,754,254股，无限售条件股份为1,833,159,768股，变动后公司有限售条件股份为37,698,232股，无限售条件股份为2,005,215,790股。
（3）公司于2014年7月10日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2013年度利润分
配及资本公积金转增股本实施公告》，公司以2013年12月31日的总股本2,042,914,022股为
基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为
3,064,371,033股。本次转增前，公司有限售条件股份为37,698,232股，无限售条件股份为2,005,215,790股，转增后，公司有限售条件股份为56,547,348股，无限售条件股份为
3,007,823,685股。
具体内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二)限售股份变动情况
单位:股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|摩根士丹利国际股份有限公司|30,400,000|30,400,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|泰康资产管理有限责任公司|32,700,000|32,700,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|鹏华基金管理有限公司|29,200,000|29,200,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|上海东方证券资产管理有限公司|29,200,000|29,200,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|博时基金管理有限公司|34,000,000|34,000,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|新华人寿保险股份有限公司|32,400,000|32,400,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|广发基金管理有限公司|37,000,000|37,000,000|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|长信基金管理有限责任公司|20,091,250|20,091,250|0|0|认购非公开发行股份|2014年1月10日|
|潘 刚|54,276,347|54,276,347|0|0|期权计划首期行权后剩余获授股票期权行权|2014年7月4日|
|刘春海|18,092,114|18,092,114|0|0|期权计划首期行权后剩余获授股票期权行权|2014年7月4日|
|赵成霞|18,092,114|18,092,114|0|0|期权计划首期行权后剩余获授股票期权行权|2014年7月4日|
|胡利平|18,092,114|18,092,114|0|0|期权计划首期行权后剩余获授股票期权行权|2014年7月4日|
|其他激励对象|63,503,333|63,503,333|0|0|期权计划首期行权后剩余获授股票期权行权|2014年7月4日|
|呼和浩特投资有限责任公司|27,221,250|0|13,610,625|40,831,875|认购非公开发行股份|2016年1月10日|
|上海运赢泰投资咨询有限公司|6,336,000|0|3,168,000|9,504,000|《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|/|
|呼市糖粉厂伊利公司持股会|4,134,596|0|2,067,298|6,201,894|《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|/|
|呼和浩特诚信经济贸易公司|6,336|0|3,168|9,504|《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|/|
|包头市伟光物资贸易有限责任公司|50|0|25|75|《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|/|
|合计|454,745,504|417,047,272|18,849,116|56,547,348|/|/|

二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
单位：股币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格（或利率）|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|
|普通股股票类|||||||
|人民币普通股（A股）|2013年1月10日|18.51|272,212,500|注1|||
|人民币普通股（A股）|2013年6月18日|6.49|153,963,908|2014年6月18日|||
|人民币普通股（A股）|2013年7月2日|6.49|18,092,114|2014年7月2日|||

截至报告期末近3年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：注1：呼和浩特投资有限责任公司认购的非公开发行的股份于2016年1月10日上市流通（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日），其他发行对象认购的非公开发行的股份已于2014年1月10日上市流通。
公司非公开发行股票事宜于2012年12月13日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告》，于2013年1月12日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。
公司期权计划行权事宜于2013年6月8日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权符合行权条件的公告》，并于2013年6月18日和2013年7月2日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励计划行权结果暨股份上市公告》。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
公司股份总数及股东结构变动情况详见本节第（一）项的“股份变动情况表”和“股份变动情况说明”。本期公司实施资本公积金转增股本的方案，股本共计增加1,021,457,011股，对股东结构以及公司资产和负债结构没有影响。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|139,375|
|年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)|101,944|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|呼和浩特投资有限责任公司|95,088,471|285,265,413|9.31|40,831,875|质押|201,130,000|其他|
|潘刚|55,080,541|118,043,314|3.85|0|质押|118,043,314|境内自然人|
|香港中央结算有限公司|65,874,320|65,874,320|2.15|0|未知|未知|其他|
|全国社保基金一零四组合|21,199,957|46,399,885|1.51|0|未知|未知|其他|
|赵成霞|19,689,482|42,045,070|1.37|0|质押|42,045,070|境内自然人|
|刘春海|19,562,556|41,654,144|1.36|0|质押|41,654,144|境内自然人|
|胡利平|18,682,678|39,670,268|1.29|0|质押|39,670,268|境内自然人|
|全国社保基金五零三组合|12,500,000|39,600,000|1.29|0|未知|未知|其他|
|中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪|26,076,944|37,799,302|1.23|0|未知|未知|其他|
|UBS AG|26,731,904|34,186,884|1.12|0|未知|未知|其他|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量|||
||||||种类||数量|
|呼和浩特投资有限责任公司||244,433,538|||人民币普通股||244,433,538|
|潘刚||118,043,314|||人民币普通股||118,043,314|
|香港中央结算有限公司||65,874,320|||人民币普通股||65,874,320|
|全国社保基金一零四组合||46,399,885|||人民币普通股||46,399,885|
|赵成霞||42,045,070|||人民币普通股||42,045,070|
|刘春海||41,654,144|||人民币普通股||41,654,144|
|胡利平||39,670,268|||人民币普通股||39,670,268|
|全国社保基金五零三组合||39,600,000|||人民币普通股||39,600,000|
|中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪||37,799,302|||人民币普通股||37,799,302|
|UBS AG||34,186,884|||人民币普通股||34,186,884|

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|呼和浩特投资有限责任公司|40,831,875|2016年1月10日||自发行结束之日起 36 个月内不得转让|
|2|上海运赢泰投资咨询有限公司|9,504,000|/||《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|
|3|呼市糖粉厂伊利公司持股会|6,201,894|/||《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|
|4|呼和浩特诚信经济贸易公司|9,504|/||《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|
|5|包头市伟光物资贸易有限责任公司|75|/||《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售事项|

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、公司不存在控股股东情况的特别说明
公司无控股股东。
(二)实际控制人情况
1、公司不存在实际控制人情况的特别说明
公司无实际控制人。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓 名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期在其股东单位领薪情况|
|潘 刚|董事长兼总裁|男|44|2014年6月27日|2017年6月26日|62,962,773|118,043,314|55,080,541|公积金转增股本、二级市场买卖|550.4870||
|刘春海|董事、副总裁|男|51|2014年6月27日|2017年6月26日|22,091,588|41,654,144|19,562,556|公积金转增股本、二级市场买卖|340.9956||
|赵成霞|董事、副总裁、财务负责人|女|44|2014年6月27日|2017年6月26日|22,355,588|42,045,070|19,689,482|公积金转增股本、二级市场买卖|340.9956||
|胡利平|董事、副总裁、董事会秘书|男|44|2014年6月27日|2017年6月26日|20,987,590|39,670,268|18,682,678|公积金转增股本、二级市场买卖|333.9956||
|王瑞生|董事、助理总裁|男|49|2014年6月27日|2017年6月26日|240,000|360,000|120,000|公积金转增股本|255.4996||
|王振坤|董事|男|51|2014年6月27日|2014年10月17日|0||0||7.5||
|高德步|独立董事|男|59|2014年6月27日|2017年6月26日|0||0||20||
|杨金国|董事|男|51|2014年6月27日|2017年6月26日|0||0||20||
|王晓刚|监事会主席|男|41|2014年6月27日|2017年6月26日|240,000|360,000|120,000|公积金转增股本|166.0773||
|张 文|监事|女|49|2014年6月27日|2017年6月26日|0||||48.4948||
|李建强|监事|男|45|2014年6月27日|2017年6月26日|0||||67.4975||
|高 宏|独立董事|男|48|2014年6月27日|2017年6月26日|0||||17.5||
|陈力华|独立董事|男|70|2014年6月27日|2017年6月26日|0||||22.5||
|王玉华|独立董事|男|52|2011年5月25日|2014年6月27日|0||||10||
|詹亦文|监事|女|49|2014年6月27日|2017年6月26日|0||||12.5||
|刘江南|独立董事|男|59|2011年5月25日|2014年6月27日|0||||10||
|张心灵|独立董事|女|49|2014年6月27日|2017年6月26日|||||12.5||
|彭和平|监事|男|64|2014年6月27日|2017年6月26日|||||7.5||
|合计|/|/|/|/|/|128,877,539|242,132,796|113,255,257|/|2,244.0430|/|

|||
|-|-|
|姓 名|最近5年的主要工作经历|
|潘 刚|公司董事长兼总裁。|
|刘春海|公司董事、副总裁。|
|赵成霞|历任公司董事、副总裁。现任公司董事、副总裁、财务负责人。|
|胡利平|公司董事、副总裁、董事会秘书。|
|王瑞生|历任公司董事、财务管理部总经理、助理总裁、财务负责人。现任公司董事、助理总裁。|
|王振坤|历任公司董事、内蒙古金融投资集团有限公司董事长、总经理，呼和浩特投资有限责任公司董事长。|
|高德步|历任公司董事、中国人民大学经济学院教授，现任公司独立董事、中国人民大学经济学院教授。|
|杨金国|历任公司独立董事、北京市地平线律师事务所合伙人，现任公司董事、北京市地平线律师事务所合伙人。|
|王晓刚|公司监事会主席、信息工程部总经理。|
|张 文|历任公司监事、质量管理部总经理。现任公司监事、原奶事业部助理总经理。|
|李建强|历任公司监事、冷饮事业部副总经理、公司质量管理部副总经理、液态奶事业部供应部总监。现任公司监事、原奶事业部副总经理。|
|高 宏|历任公司监事、北京天恒房地产股份有限公司运营管理部经理、北京天恒正宇投资发展有限公司运营总监，现任公司独立董事、北京天恒正宇投资发展有限公司运营总监。|
|陈力华|历任公司独立董事，中国海洋石油总公司总经济师。现任公司独立董事。|
|王玉华|历任公司独立董事、山东财政学院副院长、经济学教授。|
|詹亦文|公司监事、北京市国源律师事务所律师、合伙人。|
|刘江南|历任公司独立董事，阿尔卡特-朗讯（中国）投资有限公司副总裁、总裁。|
|张心灵|公司独立董事、内蒙古农业大学经济管理学院教授、博士研究生导师。|
|彭和平|历任中国人民大学校长助理、校友会秘书长、教育基金会秘书长，现任公司监事。|

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|王振坤|呼和浩特投资有限责任公司|董事长|||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|高德步|中国人民大学经济学院|教授|||
|杨金国|北京市地平线律师事务所|合伙人|||
|高 宏|北京天恒正宇投资发展有限公司|运营总监|||
|王玉华|山东财政学院|副院长|||
|詹亦文|北京市国源律师事务所|合伙人|||
|张心灵|内蒙古农业大学|教授、博士研究生导师|||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|董事、监事的报酬由公司股东大会审议确定。公司高级管理人员的报酬标准规定由公司董事会审议确定。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|依据“效益、激励、公平”原则，董事、监事的报酬按照2013年年度股东大会审议通过的《关于公司董事会董事津贴的议案》和《关于公司监事会监事津贴的议案》确定。公司高级管理人员的报酬按照公司相关规定执行。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|见本节第一项“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|报告期末全体董事、监事和高级管理人员报酬合计2,244.0430万元。|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|王玉华|独立董事|离任|换届选举|
|刘江南|独立董事|离任|换届选举|
|高德步|独立董事|选举|换届选举|
|高 宏|独立董事|选举|换届选举|
|杨金国|董事|选举|换届选举|
|彭和平|监事|选举|换届选举|
|王瑞生|财务负责人|离任|工作需要|
|赵成霞|财务负责人|聘任|工作需要|
|王振坤|董事|离任|个人原因|

五、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|23,805|
|主要子公司在职员工的数量|35,373|
|在职员工的数量合计|59,178|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|0|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|22,418|
|销售人员|14,315|
|技术人员|12,416|
|财务人员|1,596|
|行政人员|8,433|
|合计|59,178|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|研究生|478|
|本科|13,822|
|大中专|31,258|
|中专以下|13,620|
|合计|59,178|

(二)薪酬政策
为适应公司战略发展的需要，体现薪酬的公平性、激励性及竞争性，公司确定了基于岗位、绩效、能力、市场四个维度的“4P”付薪理念，建立了宽带制、达成制及计件制等适用于不同岗位族群的薪酬体系，持续优化薪酬体系与组织绩效、个人绩效的有效对接，激发员工积极性，实现公司与员工的共同发展。
2014年，公司引入世界知名的咨询公司，启动绩效激励优化项目，规范绩效管理体系，实现组织绩效与员工绩效有效衔接，基于绩效评估匹配激励资源，进一步激发员工内驱力，实现公司与员工共同发展。
(三)培训计划
2014年，公司开展系列领导力提升培训，通过提升管理人员领导力水平进而推动组织发展和持续创新。同时在各领域开展系列人才培养发展项目，不断完善人才供应链。对于员工专业能力提升，适时引入外部先进管理理念和工具，进一步提升员工的专业素养和职业竞争力。在各专业领域推动专业课程体系打造，完善专业课程设置和内部讲师体系。进行内部经验交流，让知识经验得以分享和传承，持续营造学习型组织氛围，鼓励和支持员工参与学习，提升员工职业技能，促进企业业务成长。
(四)专业构成统计图
(五)教育程度统计图
(六)劳务外包情况
|||
|-|-|
|劳务外包的工时总数|23,794,239.9小时|
|劳务外包支付的报酬总额|30,215.95万元|

第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求，结合企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构，具体情况如下：
1、关于股东大会：
公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司股东大会的召集、召开、提案程序符合《公司法》、《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》等相关规定。公司无重大事项绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
2、关于董事与董事会：
公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《公司董事会议事规则》等相关法律法规及制度的规定。各位董事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及制度对董事任职资格的要求。各位董事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。
公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各位董事能够以认真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权利、义务和责任。为适应公司发展的需要，根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》及其他有关规定，公司设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等董事会专门委员会，并制定了《公司董事会专门委员会工作实施细则》。董事会专门委员会中除战略委员会外,主任委员均由独立董事担任，独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要作用，使公司的决策更加高效、规范与科学。
3、关于监事与监事会：
公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》以及《公司监事会议事规则》等相关法律法规的规定。各位监事的任职符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对监事任职资格的要求。各位监事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。
公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，各位监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务、公司董事及高级管理人员履行职责的合法性和合规性进行监督。
4、关于绩效评估与激励约束机制：
公司将进一步完善效率与公平并举的绩效评价标准与激励约束机制。
5、关于信息披露与透明度：
公司制定并严格执行《公司信息披露事务管理制度》，明确信息披露责任人，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询；指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
6、关于利益相关者：
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
7、公司制度建设情况：
公司继续加强法律、法规及公司治理等方面的学习，加强董事、监事、高级管理人员相关法律、法规的学习、培训，提升公司治理水平，实现公司持续、健康、稳定的发展。
（二）内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
为进一步规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，公司严格遵守《公司内幕信息知情人登记制度》，加强内幕信息的保密管理，完善内幕信息知情人登记备案。未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
报告期内，公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
二、股东大会情况简介
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013 年年 度 股东大会|2014年6月27日|1、《公司2013年年度报告及摘要》2、《公司2013年度董事会工作报告》3、《公司2013年度监事会工作报告》4、《公司2014年度经营方针与投资计划》5、《公司2013年度财务决算与2014年度财务预算方案》6、《公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》7、《关于公司董事会换届选举的议案》1）选举潘刚先生为公司第八届董事会董事2）选举刘春海先生为公司第八届董事会董事3）选举赵成霞女士为公司第八届董事会董事4）选举胡利平先生为公司第八届董事会董事5）选举王瑞生先生为公司第八届董事会董事6）选举王振坤先生为公司第八届董事会董事7）选举杨金国先生为公司第八届董事会董事8）选举陈力华先生为公司第八届董事会独立董事9）选举高德步先生为公司第八届董事会独立董事10）选举高宏先生为公司第八届董事会独立董事11）选举张心灵女士为公司第八届董事会独立董事8、《关于公司监事会换届选举的议案》1）选举詹亦文女士为公司第八届监事会监事2）选举彭和平先生为公司第八届监事会监事9、《关于公司董事会董事津贴的议案》10、《关于公司监事会监事津贴的议案》11、《公司2013年度独立董事述职报告》12、《公司关于董事会授权下属担保公司2014年为产业链上下游企业提供担保额度权限及信息披露的议案》13、《关于修改<公司章程>的议案》14、《关于聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）|审议并通过|上 海 证 券 交 易 所 网 站(http;//www.sse.com.cn)|2014年6月28日|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||为公司2014年度财务及内部控制审计机构及确定其报酬的议案》15、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于以节余募集资金永久性补充流动资金的议案》16、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于子公司内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司引进投资者进行增资的议案》||||
|2014 年第 一 次临 时 股东大会|2014年11月13日|1、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划（草案）》2、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司持股计划管理规则》3、《关于提请股东大会授权董事会办理公司持股计划相关事宜的议案》|审议并通过|上 海 证 券 交 易 所 网 站(http;//www.sse.com.cn)|2014年11月14日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|潘 刚|否|28|28|25|0|0|否|2|
|刘春海|否|28|27|25|1|0|否|1|
|赵成霞|否|28|27|25|1|0|否|2|
|胡利平|否|28|28|25|0|0|否|2|
|王瑞生|否|28|27|25|1|0|否|2|
|杨金国|否|28|28|25|0|0|否|2|
|陈力华|是|28|27|25|1|0|否|1|
|高德步|是|28|28|25|0|0|否|2|
|高 宏|是|18|18|16|0|0|否|1|
|张心灵|是|18|18|16|0|0|否|1|
|王振坤|否|14|12|12|2|0|否|0|
|王玉华|是|10|9|9|1|0|否|0|
|刘江南|是|10|9|9|1|0|否|0|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|28|
|其中：现场会议次数|3|
|通讯方式召开会议次数|25|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
五、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
根据公司的实际经营情况，按照公司相关规定实施。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
(一)内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
(二)内部控制制度建设情况
2014年度，公司继续加强内部控制工作的梳理和改进,对内部控制体系进行了持续优化。通过对公司业务活动的定期评价，对内部控制设计的合理性和执行的有效性进行了检查监督。通过不断地改进与完善内部控制措施，提高了公司防范风险能力，提升了公司管理水平。为公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
(三)内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
《公司2014年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
《公司2014年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已严格按照中国证监会、上交所等监管部门的要求,建立了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，对责任人的确定、追究责任的形式和种类进行了规定，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。
第十节 财务报告
一、审计报告
审计报告
大华审字[2015]000854号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司(以下简称伊利集团)财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是伊利集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，伊利集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊利集团2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张文荣中国•北京 中国注册会计师：刘广二〇一五年四月二十三日二、财务报表
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||14,272,616,386.47|8,173,346,441.54|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||139,400,000.00|181,939,000.00|
|应收账款||513,023,498.21|340,087,732.36|
|预付款项||389,960,876.90|329,620,482.99|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||69,266,144.61|418,491.70|
|应收股利||||
|其他应收款||66,233,526.28|123,728,486.12|
|买入返售金融资产||||
|存货||5,008,246,399.60|3,682,902,752.63|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||542,319,468.46|3,635,136,661.22|
|流动资产合计||21,001,066,300.53|16,467,180,048.56|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||822,022,809.62|872,756,680.36|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||25,726,556.22|33,511,828.16|
|投资性房地产||||
|固定资产||13,121,335,667.91|10,403,990,333.74|
|在建工程||939,357,029.80|1,483,941,376.16|
|工程物资||18,825,024.39|9,254,624.85|
|固定资产清理||3,601,099.09||
|生产性生物资产||1,289,067,343.70|1,277,685,352.65|
|油气资产||||
|无形资产||930,399,642.79|912,646,268.89|
|开发支出||||
|商誉||10,678,610.25|10,678,610.25|
|长期待摊费用||185,625,659.56|88,584,979.27|
|递延所得税资产||686,182,446.30|825,479,424.45|
|其他非流动资产||460,410,626.87|491,678,032.20|
|非流动资产合计||18,493,232,516.50|16,410,207,510.98|
|资产总计||39,494,298,817.03|32,877,387,559.54|
|流动负债：||||
|短期借款||8,071,984,146.06|4,086,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|266,080,000.00|164,750,000.00|
|应付账款|5,280,707,453.84|5,192,005,724.97|
|预收款项|2,163,040,733.44|3,347,153,719.73|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,487,540,087.85|1,320,470,828.26|
|应交税费|351,657,931.30|381,203,800.11|
|应付利息|11,405,220.38|3,029,413.33|
|应付股利|39,568,679.34|15,281,350.54|
|其他应付款|1,014,466,402.23|946,950,391.27|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|70,096,687.53|60,150,662.12|
|流动负债合计|18,756,547,341.97|15,516,995,890.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|703,974,000.00|289,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|176,599,665.67|101,724,400.63|
|预计负债|||
|递延收益|1,028,844,652.59|941,505,863.00|
|递延所得税负债|6,778,664.34|4,090,459.20|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,916,196,982.60|1,047,609,722.83|
|负债合计|20,672,744,324.57|16,564,605,613.16|
|所有者权益|||
|股本|3,064,371,033.00|2,042,914,022.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,481,242,246.74|7,506,415,782.23|
|减：库存股|||
|其他综合收益|22,597,743.80|20,004,956.69|
|专项储备|||
|盈余公积|1,143,309,803.44|914,480,670.67|
|一般风险准备|||
|未分配利润|7,922,404,015.06|5,641,283,829.32|
|归属于母公司所有者权益合计|18,633,924,842.04|16,125,099,260.91|
|少数股东权益|187,629,650.42|187,682,685.47|
|所有者权益合计|18,821,554,492.46|16,312,781,946.38|
|负债和所有者权益总计|39,494,298,817.03|32,877,387,559.54|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||8,393,163,946.15|7,624,423,238.04|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||136,900,000.00|174,939,000.00|
|应收账款||370,142,007.47|268,693,754.68|
|预付款项||2,995,365,973.98|6,507,700,859.66|
|应收利息||||
|应收股利||137,564,899.08||
|其他应收款||24,744,684.31|32,658,496.53|
|存货||1,603,810,078.31|1,073,239,963.14|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||240,984,138.08|3,231,502,341.84|
|流动资产合计||13,902,675,727.38|18,913,157,653.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||419,773,171.46|344,225,012.97|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||12,813,803,156.69|6,364,009,823.70|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,235,842,209.79|1,110,674,894.31|
|在建工程||49,260,559.70|200,916,108.86|
|工程物资||53,190.00||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||86,911,037.81|90,074,054.85|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||47,883,239.94|34,123,489.12|
|递延所得税资产||344,623,909.45|562,413,150.18|
|其他非流动资产||36,689,367.03|22,378,336.70|
|非流动资产合计||15,034,839,841.87|8,728,814,870.69|
|资产总计||28,937,515,569.25|27,641,972,524.58|
|流动负债：||||
|短期借款||4,987,431,218.26|3,850,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|266,080,000.00|164,750,000.00|
|应付账款|4,540,195,699.35|4,125,391,302.02|
|预收款项|2,153,870,617.12|3,340,225,148.98|
|应付职工薪酬|1,149,088,561.77|1,029,588,362.66|
|应交税费|207,381,167.32|221,556,492.33|
|应付利息|3,749,861.47|2,808,166.65|
|应付股利|23,214,107.68|15,272,037.64|
|其他应付款|816,592,439.29|772,528,664.13|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|1,800,871.05|1,800,871.05|
|流动负债合计|14,149,404,543.31|13,523,921,045.46|
|非流动负债：|||
|长期借款|289,000.00|289,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|34,099,451.76|34,120,511.61|
|预计负债|||
|递延收益|57,192,869.96|58,993,741.00|
|递延所得税负债|6,778,664.34|4,090,459.20|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|98,359,986.06|97,493,711.81|
|负债合计|14,247,764,529.37|13,621,414,757.27|
|所有者权益：|||
|股本|3,064,371,033.00|2,042,914,022.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|6,373,959,970.03|7,395,416,981.03|
|减：库存股|||
|其他综合收益|38,412,431.26|23,179,268.80|
|专项储备|||
|盈余公积|1,143,309,803.44|914,480,670.67|
|未分配利润|4,069,697,802.15|3,644,566,824.81|
|所有者权益合计|14,689,751,039.88|14,020,557,767.31|
|负债和所有者权益总计|28,937,515,569.25|27,641,972,524.58|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
合并利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||54,436,426,792.08|47,778,865,826.24|
|其中：营业收入||53,959,298,690.78|47,778,865,826.24|
|利息收入||477,128,101.30||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||50,154,479,849.92|45,251,239,943.22|
|其中：营业成本||36,399,991,138.52|34,082,758,122.46|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||185,388,696.48|233,907,600.71|
|销售费用||10,074,550,860.62|8,546,072,726.90|
|管理费用||3,163,230,547.49|2,391,831,003.48|
|财务费用||154,886,533.97|-33,093,470.24|
|资产减值损失||176,432,072.84|29,763,959.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||107,739,750.69|131,385,457.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,724,318.99|4,429,323.49|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4,389,686,692.85|2,659,011,340.66|
|加：营业外收入||463,408,540.37|439,842,693.13|
|其中：非流动资产处置利得||7,390,070.81|8,255,475.81|
|减：营业外支出||67,209,778.97|38,476,634.76|
|其中：非流动资产处置损失||34,465,173.86|22,658,866.86|

||||
|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|4,785,885,454.25|3,060,377,399.03|
|减：所得税费用|619,347,321.70|-140,819,396.12|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|4,166,538,132.55|3,201,196,795.15|
|归属于母公司所有者的净利润|4,144,280,536.11|3,187,239,562.47|
|少数股东损益|22,257,596.44|13,957,232.68|
|六、其他综合收益的税后净额|2,592,787.11|7,195,961.84|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|2,592,787.11|7,195,961.84|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|2,592,787.11|7,195,961.84|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|19,767,599.58|18,857,505.77|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-17,174,812.47|-11,661,543.93|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|4,169,130,919.66|3,208,392,756.99|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|4,146,873,323.22|3,194,435,524.31|
|归属于少数股东的综合收益总额|22,257,596.44|13,957,232.68|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|1.35|1.10|
|（二）稀释每股收益(元/股)|1.35|1.10|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
母公司利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||54,268,654,054.51|48,195,439,762.88|
|减：营业成本||43,510,861,647.68|41,021,988,675.66|
|营业税金及附加||98,102,009.26|121,965,423.83|
|销售费用||7,629,258,669.96|4,955,583,366.08|
|管理费用||1,550,951,960.53|1,121,163,763.74|
|财务费用||-44,126,470.41|-25,449,360.53|
|资产减值损失||25,832,149.45|8,137,986.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||813,616,828.73|693,919,566.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||375,285.94|4,013,328.29|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,311,390,916.77|1,685,969,473.33|
|加：营业外收入||219,971,581.22|219,006,375.50|
|其中：非流动资产处置利得||5,450,125.68|1,922,712.01|
|减：营业外支出||25,281,929.55|9,681,109.91|
|其中：非流动资产处置损失||2,563,445.57|3,697,330.66|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,506,080,568.44|1,895,294,738.92|
|减：所得税费用||217,789,240.73|-415,657,378.50|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||2,288,291,327.71|2,310,952,117.42|
|五、其他综合收益的税后净额||15,233,162.46|9,759,632.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||15,233,162.46|9,759,632.00|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||15,233,162.46|9,759,632.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||2,303,524,490.17|2,320,711,749.42|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
合并现金流量表
2014年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||61,042,257,059.32|56,064,503,501.54|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||407,861,956.69||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||324,919.41|1,721,044.47|
|收到其他与经营活动有关的现金||832,194,174.65|841,155,316.26|
|经营活动现金流入小计||62,282,638,110.07|56,907,379,862.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||49,531,821,813.98|44,352,932,627.62|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||1,806,425,684.12||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,978,884,527.50|3,938,576,008.46|
|支付的各项税费||2,739,842,120.19|2,506,110,837.63|
|支付其他与经营活动有关的现金||789,176,943.93|635,011,972.60|
|经营活动现金流出小计||59,846,151,089.72|51,432,631,446.31|
|经营活动产生的现金流量净额||2,436,487,020.35|5,474,748,415.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||42,873,387.61|122,072,134.98|
|取得投资收益收到的现金||111,024,844.13|134,310,530.60|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,920,924.38|59,153,449.20|

||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,900,000,000.00|6,000,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|3,068,819,156.12|6,315,536,114.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,946,469,233.71|3,241,066,425.91|
|投资支付的现金|121,000,000.00|431,556,197.94|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,879,416.88|
|支付其他与投资活动有关的现金||8,900,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|4,067,469,233.71|12,575,502,040.73|
|投资活动产生的现金流量净额|-998,650,077.59|-6,259,965,925.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||6,118,026,384.15|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|9,560,829,869.58|5,312,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||306,572,219.39|
|筹资活动现金流入小计|9,560,829,869.58|11,736,598,603.54|
|偿还债务支付的现金|4,871,160,723.51|3,815,661,987.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,807,193,272.43|605,669,775.17|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|5,956,697.85|3,687,079.51|
|支付其他与筹资活动有关的现金||74,584,435.85|
|筹资活动现金流出小计|6,678,353,995.94|4,495,916,198.93|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,882,475,873.64|7,240,682,404.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-130,668.10|-4,931,308.25|
|五、现金及现金等价物净增加额|4,320,182,148.30|6,450,533,586.37|
|加：期初现金及现金等价物余额|8,140,457,054.05|1,689,923,467.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|12,460,639,202.35|8,140,457,054.05|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
母公司现金流量表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||61,609,958,109.92|56,553,603,099.94|
|收到的税费返还|||6,665.94|
|收到其他与经营活动有关的现金||430,281,851.43|396,069,106.16|
|经营活动现金流入小计||62,040,239,961.35|56,949,678,872.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,196,146,829.64|49,766,162,384.42|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,767,560,818.05|2,021,232,571.00|
|支付的各项税费||1,408,717,158.95|1,224,064,117.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||610,622,377.56|499,274,214.65|
|经营活动现金流出小计||57,983,047,184.20|53,510,733,287.50|
|经营活动产生的现金流量净额||4,057,192,777.15|3,438,945,584.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||205,151,609.56|122,072,134.98|
|取得投资收益收到的现金||140,098,380.71|141,435,385.26|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,592,015.08|3,986,384.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||2,900,000,000.00|6,000,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||3,252,842,005.35|6,267,493,905.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||205,647,990.47|144,636,281.00|
|投资支付的现金||5,720,085,000.00|1,470,102,836.84|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||8,900,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||5,925,732,990.47|10,514,739,117.84|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,672,890,985.12|-4,247,245,212.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||6,118,026,384.15|
|取得借款收到的现金||5,426,253,252.95|5,050,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5,426,253,252.95|11,168,026,384.15|
|偿还债务支付的现金||4,288,822,034.69|3,492,550,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,752,992,302.18|594,846,556.38|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||1,739,568.53|
|筹资活动现金流出小计||6,041,814,336.87|4,089,136,124.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-615,561,083.92|7,078,890,259.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||768,740,708.11|6,270,590,631.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||7,624,423,238.04|1,353,832,606.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,393,163,946.15|7,624,423,238.04|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
合并所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|2,042,914,022.00||||7,506,415,782.23||20,004,956.69||914,480,670.67||5,641,283,829.32|187,682,685.47|16,312,781,946.38|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|2,042,914,022.00||||7,506,415,782.23||20,004,956.69||914,480,670.67||5,641,283,829.32|187,682,685.47|16,312,781,946.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|1,021,457,011.00||||-1,025,173,535.49||2,592,787.11||228,829,132.77||2,281,120,185.74|-53,035.05|2,508,772,546.08|
|（一）综合收益总额|||||||2,592,787.11||||4,144,280,536.11|22,257,596.44|4,169,130,919.66|
|（二）所有者投入和减少资本|1,021,457,011.00||||-1,025,173,535.49||||||||-3,716,524.49|
|1．股东投入的普通|1,021,457,011.00||||-1,021,457,011.00|||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||-3,716,524.49|||||-3,716,524.49|
|（三）利润分配||||228,829,132.77|-1,863,160,350.37|-22,310,631.49|-1,656,641,849.09|
|1．提取盈余公积||||228,829,132.77|-228,829,132.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-1,634,331,217.60|-22,310,631.49|-1,656,641,849.09|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|3,064,371,033.00|6,481,242,246.74|22,597,743.80|1,143,309,803.44|7,922,404,015.06|187,629,650.42|18,821,554,492.46|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,598,645,500.00||||1,831,080,564.85||12,808,994.85||683,385,458.93||3,208,979,718.59|190,083,417.08|7,524,983,654.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,598,645,500.00||||1,831,080,564.85||12,808,994.85||683,385,458.93||3,208,979,718.59|190,083,417.08|7,524,983,654.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|444,268,522.00||||5,675,335,217.38||7,195,961.84||231,095,211.74||2,432,304,110.73|-2,400,731.61|8,787,798,292.08|
|（一）综合收益总额|||||||7,195,961.84||||3,187,239,562.47|13,957,232.68|3,208,392,756.99|
|（二）所有者投入和减少资本|444,268,522.00||||5,675,335,217.38|||||||-12,670,884.78|6,106,932,854.60|
|1．股东投入的普通股|444,268,522.00||||5,672,091,595.54|||||||-12,670,884.78|6,103,689,232.76|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||3,243,621.84||||||||3,243,621.84|
|（三）利润分配|||||||||231,095,211.74||-754,935,451.74|-3,687,079.51|-527,527,319.51|
|1．提取盈余公积|||||||||231,095,211.74||-231,095,211.74|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-523,840,240.00|-3,687,079.51|-527,527,319.51|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|2,042,914,022.00||||7,506,415,782.23||20,004,956.69||914,480,670.67||5,641,283,829.32|187,682,685.47|16,312,781,946.38|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|2,042,914,022.00||||7,395,416,981.03||23,179,268.80||914,480,670.67|3,644,566,824.81|14,020,557,767.31|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|2,042,914,022.00||||7,395,416,981.03||23,179,268.80||914,480,670.67|3,644,566,824.81|14,020,557,767.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|1,021,457,011.00||||-1,021,457,011.00||15,233,162.46||228,829,132.77|425,130,977.34|669,193,272.57|
|（一）综合收益总额|||||||15,233,162.46|||2,288,291,327.71|2,303,524,490.17|
|（二）所有者投入和减少资本|1,021,457,011.00||||-1,021,457,011.00|||||||
|1．股东投入的普通股|1,021,457,011.00||||-1,021,457,011.00|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||228,829,132.77|-1,863,160,350.37|-1,634,331,217.60|
|1．提取盈余公积|||||||||228,829,132.77|-228,829,132.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-1,634,331,217.60|-1,634,331,217.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|3,064,371,033.00||||6,373,959,970.03||38,412,431.26||1,143,309,803.44|4,069,697,802.15|14,689,751,039.88|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,598,645,500.00||||1,718,325,385.49||13,419,636.80||683,385,458.93|2,088,550,159.13|6,102,326,140.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,598,645,500.00||||1,718,325,385.49||13,419,636.80||683,385,458.93|2,088,550,159.13|6,102,326,140.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|444,268,522.00||||5,677,091,595.54||9,759,632.00||231,095,211.74|1,556,016,665.68|7,918,231,626.96|
|（一）综合收益总额|||||||9,759,632.00|||2,310,952,117.42|2,320,711,749.42|
|（二）所有者投入和减少资本|444,268,522.00||||5,677,091,595.54||||||6,121,360,117.54|
|1．股东投入的普通股|444,268,522.00||||5,672,091,595.54||||||6,116,360,117.54|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||5,000,000.00||||||5,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||231,095,211.74|-754,935,451.74|-523,840,240.00|
|1．提取盈余公积|||||||||231,095,211.74|-231,095,211.74||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-523,840,240.00|-523,840,240.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|2,042,914,022.00||||7,395,416,981.03||23,179,268.80||914,480,670.67|3,644,566,824.81|14,020,557,767.31|

法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
三、公司基本情况
1、公司概况
公司于1995年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第9号”文批准，并经中国证券监督管理委员会复审批准，于1996年1月向社会首次公开发行人民币普通股1715万股，股票于1996年3月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。
本公司1996年、1997年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，分别经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]15号”“证监上字[1998]132号”文批准，两次配股比例均为10配3股。本公司经2002年度股东大会审议通过了增资方案，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45号”文批准，增发人民币普通股48,961,424股，截止2002年12月31日，本公司总股本为195,632,494股。本公司经2003年5月19日召开的2002年度股东大会审议通过，以2002年12月31日总股本195,632,494股为基数，按10：10的比例进行资本公积转增股本，转增后公司总股本为391,264,988股。本公司经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以2005年12月31日总股本391,264,988股为基数，按10：3.2的比例进行资本公积转增股本，转增后公司总股本为516,469,784股。本公司经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，申请公开发行154,940,935份认股权证，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]103号”文批准。本公司于2007年11月14日完成行权登记结算工作，完成行权的权证数量为149,568,028份，相应本公司的股本增加149,568,028股，变更后的股本为
666,037,812股。本公司经2006年第二次临时股东大会审议通过本公司的《股票期权激励计划（草案）》，根据《股票期权激励计划（草案）》，本公司授予激励对象50,000,000份期权，每份期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利，本公司的期权在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股、增发或发行股本权证事宜，期权数量、期权行权价格及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。2007年度行权的期权数量为64,480份，由此，本公司增加股本64,480股，增加后的股本为
666,102,292股。经本公司2008年3月31日召开的2007年年度股东大会审议通过，公司以2007年12月31日的总股本666,102,292股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增2股，转增后公司总股本为799,322,750股。经本公司2011年5月25日召开的2010年年度股东大会审议通过，公司以2010年12月31日的总股本799,322,750股为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为1,598,645,500股。
公司2012年9月10日股东大会审议通过了非公开发行股票的相关议案，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1638号”文批准,于2013年1月7日非公开发行人民币普通股
272,212,500股，非公开发行后的股本为1,870,858,000股。2013年6月7日公司第七届董事会临时会议审议通过了《关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权的行权相关事项的议案》,激励对象于2013年6月14日行权153,963,908股、于2013月7月1日行权18,092,114股，本年两次行权共计增加股本172,056,022股，增加后的股本为2,042,914,022股。经公司2014年6月27日召开的2013年年度股东大会审议通过，公司以2013年12月31日的总股本2,042,914,022股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本3,064,371,033股。
公司注册地址：呼和浩特市金山开发区金山大道1号；法定代表人：潘刚；经营范围：乳制品（含婴幼儿配方乳粉）制造：食品、饮料加工；牲畜，家禽饲养；汽车货物运输；饮食服务（仅限集体食堂）；本企业产的乳制品、食品，饮料；乳制品及乳品原料；预包装食品的销售。农畜产品及饲料加工，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品（专营除外）、农副产品，日用百货，畜禽产品，饲料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；机器设备修理劳务（除专营）和设备备件销售（除专营）业务；玩具的生产与销售；复配食品添加剂的制造和销售。
本财务报表经公司董事会于2015年4月23日批准报出。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司96户，具体详见本附注九“在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的子公司较上期相比，增加8户，减少5户，具体详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产和生产性生物资产折旧(附注五(16)（19）)、收入的确认(附注五(26))等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(3)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A．取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C．属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C．包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D．包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
A．出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B．根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C．出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1)发行方或债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1)可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2)持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项余额10%以上的款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。|

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1 子公司关联应收款|余额百分比法|
|组合2 养殖户贷款|余额百分比法|
|组合3 奶户购牛贷款|余额百分比法|
|组合4 其他外部应收款项及联营、合营关联应收款项|余额百分比法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|组合1|0%|0%|
|组合4|8%|8%|
|组合2||50%|
|组合3||100%|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于收回难度大，发生坏账的可能性较大的款项，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

12、存货
(1)存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法；
2)包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2)企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4)该项转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
(1)投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3)与被投资单位之间发生重要交易；
4)向被投资单位派出管理人员；
5)向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司无投资性房地产。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备|年限平均法|10|5|9.5|
|电子设备|年限平均法|5|5|19|
|房屋及建筑物|||||
|其中：框架结构|年限平均法|20-45|5|4.75-2.11|
|砖混结构|年限平均法|20-40|5|4.75-2.38|
|轻钢结构|年限平均法|20|5|4.75|
|附属建筑|年限平均法|8-15|5|11.88-6.33|
|其他工器具|年限平均法|5|5|19|
|大型运输车辆|年限平均法|10|5|9.5|
|小型货车及轿车|年限平均法|5|5|19|

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
(1)在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
(1)生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
(2)生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包活公犊牛、母犊牛、育肥牛，以及将来收获为农产品的燕麦等牧草等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括为生产犊牛和牛奶而持有的奶牛，以及在生产经营中能够长期反复使用、不断产出农产品的牧草等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。
公司的生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
(3)生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
1)自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
2)自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
3)生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
(4)生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当当期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|预计使用年限|预计净残值率|年折旧率|
|3-5年|5%-20%|31.67%-16%|

每年度末，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
20、无形资产
1.1.1.1计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本
的，续约期一并记入使用寿命；
合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
1.1.1.2内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1)该义务是本公司承担的现时义务；
2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别按以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(5)对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售分为经销商模式和直营模式，经销商模式在发出商品时确认收入，直营模式收到客户收货确认单时确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
3)交易的完工进度能够可靠地确定；
4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
27、政府补助
(1)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1)该交易不是企业合并；
2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|
|根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。|2014年10月26日，第八届董事会第二次会议审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》||
|根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，作为其他综合收益项目列报；根据列报要求将递延收益单独列报。|2014年10月26日，第八届董事会第二次会议审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》||

会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
1)长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计
量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2013年12月31日||||
||长期股权投资原值|长期股权投资减值准备|可供出售金融资产余额|可供出售金融资产准备|
|中信产业投资基金管理有限公司|-121,500,000.00||121,500,000.00||
|内蒙古伊生生物科技有限公司|-400,000.00||400,000.00||
|内蒙古大宗畜产品交易所有限公司|-500,000.00||500,000.00||
|国际纸业（呼和浩特）包装有限公司|-10,418,992.39||10,418,992.39||
|绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）|-183,204,292.58||183,204,292.58||
|成都市商业银行股份有限公司|-81,250,000.00||81,250,000.00||
|CITICPE Holdings Limited|-6,627,595.67||6,627,595.67||
|呼伦贝尔能源开发股份有限公司|-1,000,000.00||1,000,000.00||
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）|-120,000,000.00||120,000,000.00||
|呼市驻海口办事处|-50,000.00|-50,000.00|50,000.00|50,000.00|
|呼市商城房地产|-300,000.00|-300,000.00|300,000.00|300,000.00|
|合计|-525,250,880.64|-350,000.00|525,250,880.64|350,000.00|

2)财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
A.本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|资本公积|1,844,500,201.65|1,831,080,564.85|7,538,692,924.80|7,506,415,782.23|
|外币报表折算差额|-610,641.95||-12,272,185.88||
|其他综合收益||12,808,994.85||20,004,956.69|
|合计|1,843,889,559.70|1,843,889,559.70|7,526,420,738.92|7,526,420,738.92|

B.本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日||2013年12月31日||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|递延收益||741,978,095.47||941,505,863.00|
|其他非流动负债|741,978,095.47||941,505,863.00||
|合计|741,978,095.47|741,978,095.47|941,505,863.00|941,505,863.00|

(2)重要会计估计变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|
|低值易耗品确认和摊销方法变更|2015年4月23日，第八届董事会第三次会议审议通过了《公司关于会计估计变更的议案》|2014年12月|

会计估计变更的说明：
随着国内市场环境的不断发展，结合财政部、国家税务总局于发布的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）相关规定，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，根据公司自身情况对低值易耗品的范围和摊销方法进行会计估计变更：自2014年12月1日起,将单位价值5000元及以下，使用年限较短，在使用过程中基本保持原有实物形态不变的各种用具、物品作为低值易耗品，并对低值易耗品摊销方法采用一次摊销法。对5000元及以下的低值易耗建立台账备查登记，完善日常管理。
本次会计估计变更采用未来适用法处理,减少2014年度净利润2.62亿元。
六、税项
(1)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳增值税额为销项税额减可抵扣进项税额后的余额|计算销项税额的税率为6%、13%或17%|
|营业税|营业税应税收入|5%|
|城市维护建设税|应交流转税|1%、5%、7%|
|企业所得税|根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额|15%、25%|

(2)税收优惠
(1)企业所得税
1)依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部分子公司在2014年适用15%的优惠税率。
2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的规定，本公司及部分子公司取得的奶牛饲养项目所得和农产品初加工项目所得，免征企业所得税。
3)依据《内蒙古自治区财政厅、国家税务局和地方税务局关于新设金融法人机构企业所得税优惠的通知》（内财税[2009]646号）、《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于金融法人机构税收政策问题的通知》（内财税[2013]204号）、《内蒙古自治区国家税务局、地方税务局关于发布<企业所得税优惠管理办法>的公告（内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局公告2014年第2号）》的有关规定，并经内蒙古自治区地方税务局以内地税字[2015]17号《内蒙古自治区地方税务局关于给予伊利财务有限公司免征企业所得税地方分享部分资格的批复》文件的批准，本公司的子公司伊利财务有限公司享受免征企业所得税地方分享部分的税收优惠。
(2)增值税
1)本公司及所属子公司所从事的养殖业务，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
2)本公司及所属子公司所从事的饲料生产业务，其饲料销售收入享受免征增值税的优惠政策。
3)本公司及所属子公司所从事的饲草种植业务，其种植销售收入享受免征增值税的优惠政策。
(3)房产税
根据新政发[2010]105号文件的规定，并经石河子经济技术开发区地方税务局以石开地税减免备字[2012]76号文件的批准，本公司的子公司石河子伊利乳业有限责任公司2014年免征房产税。
(4)土地使用税
根据新政发[2010]105号、新财法税[2011]8号文件的规定，并经石河子经济技术开发区地方税务局以石开地税减免备字[2013]6号文件的批准，本公司的子公司石河子伊利乳业有限责任公司2014年免征土地使用税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|59,479.68|83,097.68|
|银行存款|1,509,282,599.30|8,016,677,002.38|
|其他货币资金|124,366,772.29|156,586,341.48|
|存放同业款项|10,832,481,851.08||
|存放中央银行法定存款准备金|1,806,425,684.12||
|合计|14,272,616,386.47|8,173,346,441.54|
|其中：存放在境外的款项总额|222,111,141.21|109,836,618.80|

其他说明:
截至2014年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|履约保证金||31,504,267.49|
|信用证开证保证金||1,385,120.00|
|存放中央银行法定存款准备金|1,806,425,684.12||
|担保保证金|5,551,500.00||
|合计|1,811,977,184.12|32,889,387.49|

受限制货币资金的说明:
存放中央银行法定存款准备金为本公司子公司伊利财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
担保保证金为本公司子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司的供应商以及客户提供担保存入的保证金。
2、应收票据
1.1.1.1.应收票据分类列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|139,400,000.00|181,939,000.00|
|商业承兑票据|||
|合计|139,400,000.00|181,939,000.00|

1.1.1.2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|586,812,177.00||
|商业承兑票据|||
|合计|586,812,177.00||

3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|557,634,237.17|99.48|44,610,738.96|8|513,023,498.21|369,660,578.68|99.21|29,572,846.32|8|340,087,732.36|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|2,891,932.48|0.52|2,891,932.48|100||2,961,785.36|0.79|2,961,785.36|100||
|合计|560,526,169.65|/|47,502,671.44|/|513,023,498.21|372,622,364.04|/|32,534,631.68|/|340,087,732.36|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|组合4|557,634,237.17|44,610,738.96|8%|
|合计|557,634,237.17|44,610,738.96|/|

确定该组合依据的说明
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项。该组合主要是应收直营商超的正常货款。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额15,052,097.65元；本期收回或转回坏账准备金额73,728.83元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|8,601.96|

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末金额|占应收账款总额的比例（％）|已计提坏账准备|
|第一名|34,426,597.50|6.14|2,754,127.80|
|第二名|32,192,466.97|5.74|2,575,397.36|
|第三名|27,919,945.73|4.98|2,233,595.66|
|第四名|19,265,814.84|3.44|1,541,265.19|
|第五名|18,237,470.61|3.25|1,458,997.65|
|合计|132,042,295.65|23.55|10,563,383.66|

其他说明：
应收账款期末账面价值较期初增加原因：主要是本期应收商超直营货款以及饲料业务应收款增加所致。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|386,361,110.05|99.07|323,846,478.24|98.25|
|1至2年|1,037,013.64|0.27|2,692,194.98|0.82|
|2至3年|578,597.39|0.15|2,311,512.11|0.70|
|3年以上|1,984,155.82|0.51|770,297.66|0.23|
|合计|389,960,876.90|100.00|329,620,482.99|100.00|

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末金额|预付时间|未结算原因|
|第一名|73,903,454.36|1年以内|货未到|
|第二名|71,827,956.31|1年以内|货未到|
|第三名|54,884,839.96|1年以内|货未到|
|第四名|39,939,746.78|1年以内|货未到|
|第五名|20,576,120.83|1年以内|货未到|
|合计|261,132,118.24|/|/|

5、应收利息
(1)应收利息分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|履约保证金利息||418,491.70|
|存放同业及中央银行款项利息|69,266,144.61||
|合计|69,266,144.61|418,491.70|

其他说明：
应收利息期末余额较期初增加原因：本期子公司伊利财务有限公司应收商业银行及中央银行的存放同业及中央银行款项利息增加所致。
6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|75,584,061.68|78.88|10,819,060.58|14.31|64,765,001.10|159,884,646.77|88.94|37,624,685.83|23.53|122,259,960.94|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|20,236,419.49|21.12|18,767,894.31|92.74|1,468,525.18|19,891,907.13|11.06|18,423,381.95|92.62|1,468,525.18|
|合计|95,820,481.17|/|29,586,954.89|/|66,233,526.28|179,776,553.90|/|56,048,067.78|/|123,728,486.12|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|组合2|11,000,000.00|5,500,000.00|50%|
|组合3|165,582.20|165,582.20|100%|
|组合4|64,418,479.48|5,153,478.38|8%|
|合计|75,584,061.68|10,819,060.58|/|

确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项。组合2为养殖户贷款、组合3为奶户购牛贷款，组合4为押金、保证金、支持奶户发展往来款、个人周转往来款和代垫款项等正常款项。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额4,992,148.28元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|21,469,094.25|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|组合3|奶户购牛贷款|21,456,913.33|无法收回|根据公司内部相关制度审批|否|
|合计|/|21,456,913.33|/|/|/|

其他应收款核销说明：
奶户购牛贷款形成年限长、贷款奶户户数众多且地区分散，公司一直组织人员通过司法程序等各种方式积极清收，但由于借款人已经离世、无法找到或者没有偿债能力等原因，造成贷款回收难度大，故本期集中对收回可能性极小的奶户购牛贷款进行核销。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金及保证金|15,936,383.35|12,658,936.98|
|代垫款项|24,604,182.27|20,148,097.68|
|养殖户贷款|11,000,000.00|11,000,000.00|
|奶户购牛贷款|165,582.20|21,971,645.69|
|支持奶户发展往来款|21,268,895.04|89,941,923.73|
|个人周转往来款|22,845,438.31|24,055,949.82|
|合计|95,820,481.17|179,776,553.90|

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|第一名|代垫款项|10,950,000.00|1年以内|11.43|876,000.00|
|第二名|代垫款项|6,170,061.64|1年以内|6.44|493,604.93|
|第三名|支持奶户发展往来款|3,749,950.00|1年以内|3.91|299,996.00|
|第四名|代垫款项|3,043,496.00|3年以上|3.18|3,043,496.00|
|第五名|代垫款项|2,360,505.60|1-2年|2.46|891,980.42|
|合计|/|26,274,013.24|/|27.42|5,605,077.35|

其他说明：
其他应收款期末账面价值较期初减少原因：主要是本期收回支持奶户发展往来款所致。
7、存货
(1)存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|3,136,301,541.77|258,556.07|3,136,042,985.70|2,127,481,959.24||2 ,127,481,959.24|
|在产品|||||||
|库存商品|1,206,221,090.42|26,400.28|1,206,194,690.14|977,053,613.76||977,053,613.76|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|12,472,236.04||12,472,236.04|6,102,594.02||6,102,594.02|
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|包装材料|279,078,557.12||279,078,557.12|212,262,124.85||212,262,124.85|
|低值易耗品|2,910,779.93||2,910,779.93|187,822,458.88|5,607.88|187,816,851.00|
|半成品|370,258,310.74||370,258,310.74|171,705,612.56|13,898.59|171,691,713.97|
|委托加工物资|1,288,839.93||1,288,839.93|493,895.79||493,895.79|
|合计|5,008,531,355.95|284,956.35|5,008,246,399.60|3,682,922,259.10|19,506.47|3,682,902,752.63|

(2)存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料||258,556.07||||258,556.07|
|在产品|||||||
|库存商品||11,489,679.75||11,463,279.47||26,400.28|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|包装材料|||||||
|低值易耗品|5,607.88|||5,607.88|||
|半成品|13,898.59|||13,898.59|||
|委托加工物资|||||||
|合计|19,506.47|11,748,235.82||11,482,785.94||284,956.35|

8、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|结构性存款||2,900,000,000.00|
|待抵扣进项税|286,304,639.59|395,477,793.20|
|预缴企业所得税|217,411,096.92|193,784,730.08|
|预缴增值税|25,495,479.75|135,149,070.18|
|应收商品服务税退税款|13,108,252.20|10,725,067.76|
|合计|542,319,468.46|3,635,136,661.22|

其他说明
应收商品服务税退税款是子公司Oceania DairyLimited向新西兰税务局申请的应退商品服
务税。
其他流动资产期末余额较期初减少原因：主要是本期收回理财产品本金所致。
9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具|||||||
|可供出售权益工具|976,752,298.25|154,729,488.63|822,022,809.62|873,106,680.36|350,000.00|872,756,680.36|
|按公允价值计量的|420,502,222.39|154,379,488.63|266,122,733.76|347,855,799.72||347,855,799.72|
|按成本计量的|556,250,075.86|350,000.00|555,900,075.86|525,250,880.64|350,000.00|524,900,880.64|
|合计|976,752,298.25|154,729,488.63|822,022,809.62|873,106,680.36|350,000.00|872,756,680.36|

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|361,678,815.90||361,678,815.90|
|公允价值|266,122,733.76||266,122,733.76|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|58,823,406.49||58,823,406.49|
|已计提减值金额|154,379,488.63||154,379,488.63|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|成都银行股份有限公司|81,250,000.00|||81,250,000.00|||||1.00|6,825,000.00|
|绵阳科技城产业投资基金|183,204,292.58||37,373,209.11|145,831,083.47|||||2.22|22,915,848.70|
|内蒙古大宗畜产品交易所有限公司|500,000.00|||500,000.00|||||1.00||
|中信产业投资基金管理有限公司|121,500,000.00|||121,500,000.00|||||5.00|5,166,114.95|
|内蒙古伊生生物科技有限公司|400,000.00|||400,000.00|||||10.00||
|深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业||50,000,000.00||50,000,000.00|||||5.00||
|CITICPE Holdings Limited|6,627,595.67||6,627,595.67||||||5.00|3,863,402.46|
|国际纸业(呼和浩特)包装有限公司|10,418,992.39|||10,418,992.39|||||18.64||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业|120,000,000.00|26,000,000.00||146,000,000.00|||4.09|1,225,441.68|
|呼伦贝尔能源开发股份有限公司|1,000,000.00||1,000,000.00||||7.00||
|呼市驻海口办事处|50,000.00|||50,000.00|50,000.00|50,000.00|||
|呼市商城房地产|300,000.00|||300,000.00|300,000.00|300,000.00|1.37||
|合计|525,250,880.64|76,000,000.00|45,000,804.78|556,250,075.86|350,000.00|3 5 0,000.00|/|39,995,807.79|

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期初已计提减值余额|350,000.00||350,000.00|
|本期计提|154,379,488.63||154,379,488.63|
|其中：从其他综合收益转入||||
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回|/|||
|期末已计提减值金余额|154,729,488.63||154,729,488.63|

其他说明
公司认购的辉山乳业H股，由于公允价值持续下跌超过12个月，本期计提减值准备154,379,488.63元。
10、长期股权投资
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|泰安伊特乳业有限责任公司|5,685,667.01||5,340,165.02|375,285.94|||720,787.93|||||
|石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司|8,672,093.35|||-1,956,886.30||||||6,715,207.05||
|呼伦贝尔盛鑫投资有限公司|19,154,067.80|||-142,718.63||||||19,011,349.17||
|小计|33,511,828.16||5,340,165.02|-1,724,318.99|||720,787.93|||25,726,556.22||
|合计|33,511,828.16||5,340,165.02|-1,724,318.99|||720,787.93|||25,726,556.22||

11、固定资产
(1)固定资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|5,729,836,509.83|8,479,988,468.30|293,700,130.90|338,140,778.94|382,406,029.87|15,224,071,917.84|
|2.本期增加金额|1,713,915,650.05|2,084,239,443.60|53,813,571.85|46,595,354.59|217,264,790.11|4,115,828,810.20|
|（1）购置|46,687,923.01|155,387,328.24|45,203,128.51|23,386,316.16|63,538,754.19|334,203,450.11|
|（2）在建工程转入|1,667,227,727.04|1,928,852,115.36|8,610,443.34|23,209,038.43|153,726,035.92|3,781,625,360.09|
|3.本期减少金额|33,114,763.28|202,427,900.02|22,427,048.24|80,405,434.13|140,252,025.61|478,627,171.28|
|（1）处置或报废|33,114,763.28|172,653,709.69|21,030,315.08|18,327,375.33|19,426,455.08|264,552,618.46|
|（2）其他减少||29,774,190.33|1,396,733.16|62,078,058.80|120,825,570.53|214,074,552.82|
|4.期末余额|7,410,637,396.60|10,361,800,011.88|325,086,654.51|304,330,699.40|459,418,794.37|18,861,273,556.76|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|835,131,185.15|3,468,497,423.28|147,281,925.27|185,906,870.38|156,755,247.92|4,793,572,652.00|
|2.本期增加金额|256,752,167.75|794,786,224.41|33,767,374.88|41,237,698.50|77,547,994.59|1,204,091,460.13|
|（1）计提|256,752,167.75|794,786,224.41|33,767,374.88|41,237,698.50|77,547,994.59|1,204,091,460.13|
|3.本期减少金额|6,228,497.63|148,454,082.71|19,647,287.11|50,219,557.21|54,307,098.81|278,856,523.47|
|（1）处置或报废|6,228,497.63|134,382,935.03|19,168,788.46|16,291,457.34|10,891,795.82|186,963,474.28|
|（2）其他减少||14,071,147.68|478,498.65|33,928,099.87|43,415,302.99|91,893,049.19|
|4.期末余额|1,085,654,855.27|4,114,829,564.98|161,402,013.04|176,925,011.67|179,996,143.70|5,718,807,588.66|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|8,618,980.96|16,293,050.13|338,396.53|166,300.78|1,092,203.70|26,508,932.10|
|2.本期增加金额|122,599.01|||||122,599.01|
|（1）计提|122,599.01|||||122,599.01|
|3.本期减少金额|129,878.65|4,253,161.73||113,596.56|1,004,593.98|5,501,230.92|
|（1）处置或报废|129,878.65|4,253,161.73||113,596.56|1,004,593.98|5,501,230.92|
|4.期末余额|8,611,701.32|12,039,888.40|338,396.53|52,704.22|87,609.72|21,130,300.19|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|6,316,370,840.01|6,234,930,558.50|163,346,244.94|127,352,983.51|279,335,040.95|13,121,335,667.91|
|2.期初账面价值|4,886,086,343.72|4,995,197,994.89|146,079,809.10|152,067,607.78|224,558,578.25|10,403,990,333.74|

固定资产本期的其他减少是由于会计估计变更将5,000元以下的固定资产转为低值易耗品所致。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|2,167,904,793.75元|新建项目投产时间短，正在办理过程中|

其他说明：
固定资产期末账面价值较期初增加原因：主要是新建项目本期投产运行所致。
12、在建工程
(1)在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|液态奶项目|562,928,315.47|1,241,030.35|561,687,285.12|261,018,322.70|1,241,030.35|259,777,292.35|
|奶粉项目|18,317,934.55||18,317,934.55|472,990,740.55||472,990,740.55|
|冷饮项目|40,688,144.67||40,688,144.67|210,196,974.29||210,196,974.29|
|酸奶项目|124,600,003.67||124,600,003.67|106,481,825.79||106,481,825.79|
|其他|194,063,661.79||194,063,661.79|434,494,543.18||434,494,543.18|
|合计|940,598,060.15|1,241,030.35|939,357,029.80|1,485,182,406.51|1,241,030.35|1,483,941,376.16|

(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|液态奶项目|6,633,053,625.33|261,018,322.70|1,420,680,984.58|1,118,770,991.81||562,928,315.47|53.02|53.02||||自 有/募集资金|
|奶粉项目|1,968,965,563.07|472,990,740.55|511,853,350.75|966,526,156.75||18,317,934.55|50.11|50.11||||自 有/募集资金|
|冷饮项目|1,619,145,444.83|210,196,974.29|587,054,807.70|756,563,637.32||40,688,144.67|80.70|80.70||||自 有/募集资金|
|酸奶项目|2,103,879,480.01|106,481,825.79|316,760,796.92|294,172,925.22|4,469,693.82|124,600,003.67|53.88|53.88||||自 有/募集资金|
|其他|3,329,411,800.05|434,494,543.18|405,160,767.60|645,591,648.99||194,063,661.79|45.39|45.39||||自 有/募集资金|
|合计|15,654,455,913.29|1,485,182,406.51|3,241,510,707.55|3,781,625,360.09|4,469,693.82|940,598,060.15|/|/|||/|/|

其他说明：
本年其他减少数是子公司处置酸奶项目的在建工程所致。
在建工程期末账面价值较期初减少原因：主要是部分奶粉、冷饮、液态奶项目本期投产运行所致。
13、工程物资
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|专用材料|11,847,024.41|5,511,035.09|
|专用设备|6,977,999.98|3,743,589.76|
|合计|18,825,024.39|9,254,624.85|

其他说明：
工程物资期末余额较期初增加原因：主要是本期工程项目购入专用材料增加所致。
14、固定资产清理
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|机器设备|3,601,099.09||
|合计|3,601,099.09||

其他说明：
固定资产清理期末余额较期初增加原因：期末有部分准备报废的机器设备尚处于清理过程中。
15、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|种植业|畜牧养殖业||||合计|
||苜蓿草|后备牛|泌乳牛|成年牛|犊牛||
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额||254,866,450.32|1,255,087,052.79|4,749,971.49|21,333,196.42|1,536,036,671.02|
|2.本期增加金额|10,867,525.76|356,635,080.02|248,277,902.94|16,483,818.85|104,040,726.33|736,305,053.90|
|(1)外购||17,097,050.94||||17,097,050.94|
|(2)自行培育|10,867,525.76|259,245,958.09|||104,040,726.33|374,154,210.18|
|(3)转群增加||80,292,070.99|248,277,902.94|16,483,818.85||345,053,792.78|
|3.本期减少金额||276,150,331.75|235,851,478.87|17,734,798.56|86,641,680.11|616,378,289.29|
|(1)处置||21,700,782.62|235,851,478.87|7,422,625.90|6,349,609.12|271,324,496.51|
|(2)其他|||||||
|(3)转群减少||254,449,549.13||10,312,172.66|80,292,070.99|345,053,792.78|
|4.期末余额|10,867,525.76|335,351,198.59|1,267,513,476.86|3,498,991.78|38,732,242.64|1,655,963,435.63|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|||239,379,071.83|900,908.74||240,279,980.57|
|2.本期增加金额|123,369.74||195,577,145.98|666,726.93||196,367,242.65|
|(1)计提|123,369.74||195,164,697.70|666,726.93||195,954,794.37|
|(2)转群增加|||412,448.28|||412,448.28|
|3.本期减少金额|||68,645,854.09|1,277,713.74||69,923,567.83|
|(1)处置|||68,645,854.09|865,265.46||69,511,119.55|
|(2)其他|||||||
|(3)转群减少||||412,448.28||412,448.28|
|4.期末余额|123,369.74||366,310,363.72|289,921.93||366,723,655.39|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额||5,234,757.63|12,482,756.34|116,034.24|237,789.59|18,071,337.80|
|2.本期增加金额|||||||
|(1)计提|||||||
|3.本期减少金额||5,159,815.52|12,410,263.00|116,034.24|212,788.50|17,898,901.26|
|(1)处置||5,159,815.52|12,410,263.00|116,034.24|212,788.50|17,898,901.26|
|(2)其他|||||||
|4.期末余额||74,942.11|72,493.34||25,001.09|172,436.54|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|10,744,156.02|335,276,256.48|901,130,619.80|3,209,069.85|38,707,241.55|1,289,067,343.70|
|2.期初账面价值||249,631,692.69|1,003,225,224.62|3,733,028.51|21,095,406.83|1,277,685,352.65|

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
16、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|产品专有技术|软件资料及开发|商标权|许可权|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|974,566,544.82|10,202,564.00|46,306,404.50|20,932.85|3,434,691.36|1,034,531,137.53|
|2.本期增加金额|30,597,330.08||18,973,666.43|||49,570,996.51|
|(1)购置|30,597,330.08||18,973,666.43|||49,570,996.51|
|(2)内部研发|||||||
|(3)企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|437,969.92|102,564.00|10,645,886.53|825.81|135,497.13|11,322,743.39|
|(1)处置|437,969.92|102,564.00|10,406,472.09|||10,947,006.01|
|(2)外币报表折算差额|||239,414.44|825.81|135,497.13|375,737.38|
|4.期末余额|1,004,725,904.98|10,100,000.00|54,634,184.40|20,107.04|3,299,194.23|1,072,779,390.65|
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|85,460,862.46|10,202,564.00|26,221,442.18|||121,884,868.64|
|2.本期增加金额|21,529,530.18||1,539,610.54||53,784.64|23,122,925.36|
|（1）计提|21,529,530.18||1,539,610.54||53,784.64|23,122,925.36|
|3.本期减少金额|96,153.74|102,564.00|2,428,246.17||1,082.23|2,628,046.14|
|(1)处置|96,153.74|102,564.00|2,420,130.39|||2,618,848.13|
|(2)外币报表折算差额|||8,115.78||1,082.23|9,198.01|
|4.期末余额|106,894,238.90|10,100,000.00|25,332,806.55||52,702.41|142,379,747.86|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|897,831,666.08||29,301,377.85|20,107.04|3,246,491.82|930,399,642.79|
|2.期初账面价值|889,105,682.36||20,084,962.32|20,932.85|3,434,691.36|912,646,268.89|

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况：
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|部分子公司土地使用权|16,058,500.26元|正在办理过程中|

17、商誉
(1)商誉账面原值
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|Oceania Dairy Limited|10,678,610.25|||1 0 , 678,610.25|
|合计|10,678,610.25|||1 0 , 678,610.25|

2013年4月，本公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司向新西兰Oceania DairyLimited的原股东购买Oceania DairyLimited共计100%股权，该项交易属非同一控制下的企业合并,合并成本折合为人民币3,274,694.72元，与被合并公司Oceania DairyLimited合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53元的差额10,678,610.25元确认为商誉。
公司对被投资单位Oceania DairyLimited未来5年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值,故未计提商誉减值损失。
18、长期待摊费用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租入固定资产改良支出|45,301,274.75|5,477,764.10|11,304,692.30||39,474,346.55|
|装修费|29,875,244.58||4,536,354.95||25,338,889.63|
|租赁费|12,183,459.94|107,547,171.44|17,821,356.50||101,909,274.88|
|长期广告宣传费||38,000,000.00|20,583,333.30||17,416,666.70|
|蒸汽入网费|1,225,000.00||1,225,000.00|||
|其他||1,584,112.19|97,630.39||1,486,481.80|
|合计|88,584,979.27|152,609,047.73|55,568,367.44||185,625,659.56|

其他说明：
长期待摊费用期末余额较期初增加原因：主要是本期土地租赁费和广告宣传费增加所致。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|87,173,620.31|14,823,005.33|106,390,664.03|17,779,330.02|
|内部交易未实现利润|154,945,496.75|32,641,785.48|101,882,071.98|22,436,999.11|
|可抵扣亏损|1,333,778,348.39|224,449,621.44|2,753,380,314.80|422,703,657.42|
|计提未发放工资|1,194,820,403.79|193,548,496.90|1,081,094,737.61|173,203,065.07|
|递延收益|954,485,891.71|220,719,537.15|821,585,603.71|189,356,372.83|
|合计|3,725,203,760.95|686,182,446.30|4,864,333,392.13|825,479,424.45|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|||||
|可供出售金融资产公允价值变动|45,191,095.60|6,778,664.34|27,269,728.00|4,090,459.20|
|合计|45,191,095.60|6,778,664.34|27,269,728.00|4,090,459.20|

(3)未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|||
|可抵扣亏损|88,432,363.92|84,437,544.52|
|计提未发放工资|3,650,705.55|21,706,455.56|
|资产减值准备|13,094,729.45|28,382,842.15|
|合计|105,177,798.92|134,526,842.23|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2014||11,500,045.16||
|2015|10,929,067.53|11,185,567.97||
|2016|10,059,857.08|8,112,216.48||
|2017|38,004,281.55|38,811,044.12||
|2018|13,831,843.82|14,828,670.79||
|2019|15,607,313.94|||
|合计|88,432,363.92|84,437,544.52|/|

20、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备及工程款|460,410,626.87|491,678,032.20|
|合计|460,410,626.87|491,678,032.20|

21、短期借款
(1)短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|19,000,000.00|19,000,000.00|
|保证借款|||
|信用借款|8,052,984,146.06|4,067,000,000.00|
|合计|8,071,984,146.06|4,086,000,000.00|

短期借款分类的说明：
抵押借款详见附注十六“其他重要事项说明”中的“抵押情况”。
22、应付票据
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|266,080,000.00|164,750,000.00|
|合计|266,080,000.00|164,750,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
应付票据期末余额较期初增加原因：主要是本期原材料采购量增加导致使用银行承兑汇票结算量增加。
23、应付账款
(1)应付账款列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|原辅材料等货款|3,282,079,243.39|3,256,784,179.19|
|营销及运输费|995,531,704.39|1,076,483,771.65|
|工程及设备款|808,589,481.85|649,069,520.32|
|其他|194,507,024.21|209,668,253.81|
|合计|5,280,707,453.84|5,192,005,724.97|

(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|第一名|8,854,300.00|尚未到结算日|
|第二名|7,882,778.00|尚未到结算日|
|第三名|4,142,000.00|尚未到结算日|
|合计|20,879,078.00|/|

24、预收款项
(1)预收账款项列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收经销商货款|2,163,040,733.44|3,347,153,719.73|
|合计|2,163,040,733.44|3,347,153,719.73|

其他说明
预收账款期末余额较期初减少原因：主要是2014年春节在1月，而2015年春节在2月，导致经销商在春节备货的预付款推迟到2015年所致。
25、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|1,300,172,296.89|4,690,295,827.12|4,524,469,117.33|1,465,999,006.68|
|二、离职后福利-设定提存计划|20,077,791.27|430,794,011.82|429,603,850.81|21,267,952.28|
|三、辞退福利|220,740.10|33,851,691.20|33,799,302.41|273,128.89|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|1,320,470,828.26|5,154,941,530.14|4,987,872,270.55|1,487,540,087.85|

(2)短期薪酬列示：
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|1,102,801,193.18|4,036,247,518.29|3,914,396,115.31|1,224,652,596.16|
|二、职工福利费||235,164,713.96|235,164,713.96||
|三、社会保险费|9,545,099.17|199,611,963.41|198,907,350.33|10,249,712.25|
|其中：医疗保险费|6,935,313.69|157,274,395.71|156,567,993.09|7,641,716.31|
|工伤保险费|1,413,569.92|18,831,155.42|18,831,547.18|1,413,178.16|
|生育保险费|1,037,731.44|14,387,978.78|14,397,839.60|1,027,870.62|
|少儿英才险|2,500.34|386,813.44|389,313.78||
|残疾人保障基金|155,983.78|8,731,620.06|8,720,656.68|166,947.16|
|四、住房公积金|3,923,964.31|110,821,817.19|110,108,915.88|4,636,865.62|
|五、工会经费和职工教育经费|183,902,040.23|108,363,715.30|65,805,922.88|226,459,832.65|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|八、其他||86,098.97|86,098.97||
|合计|1,300,172,296.89|4,690,295,827.12|4,524,469,117.33|1,465,999,006.68|

(3)设定提存计划列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|17,059,790.93|396,992,122.81|395,885,048.25|18,166,865.49|
|2、失业保险费|3,018,000.34|33,801,889.01|33,718,802.56|3,101,086.79|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|20,077,791.27|430,794,011.82|429,603,850.81|21,267,952.28|

26、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|103,290,970.35|76,667,820.94|
|消费税|||
|营业税|1,244,963.45|84,867.52|
|企业所得税|104,466,882.42|111,348,537.03|
|个人所得税|14,339,955.30|12,419,076.52|
|城市维护建设税|6,510,438.28|6,069,819.90|
|印花税|6,285,955.63|5,422,132.62|
|土地使用税|4,035,229.54|3,288,188.69|
|房产税|2,433,564.98|3,227,508.72|
|教育费附加|5,300,260.55|4,707,743.16|
|水利建设基金|97,089,318.98|154,999,985.69|
|其它|6,660,391.82|2,968,119.32|
|合计|351,657,931.30|381,203,800.11|

27、应付利息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|2,782,487.67||
|企业债券利息|||
|短期借款应付利息|8,622,732.71|3,029,413.33|
|划分为金融负债的优先股\永续债利息|||
|合计|11,405,220.38|3,029,413.33|

其他说明：
应付利息期末余额较期初增加原因：本期银行贷款增加导致计提的利息增加。
28、应付股利
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|23,214,107.68|15,272,037.64|
|划分为权益工具的优先股\永续债股利|||
|其他法人股东|16,354,571.66|9,312.90|
|合计|39,568,679.34|15,281,350.54|

重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：股东未办理取款手续。
应付股利期末余额较期初增加原因：1)本期分配现金股利而部分股东未办理取款手续。2）子公司宣告发放股利，但尚未支付给少数股东。
29、其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金及保证金|846,233,822.41|818,196,967.19|
|员工代垫费用|36,262,270.95|29,748,554.19|
|代扣款项|24,797,192.29|23,902,393.75|
|其他|107,173,116.58|75,102,476.14|
|合计|1,014,466,402.23|946,950,391.27|

2、账龄超过1年的重要其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|押金及保证金|23,121,435.21|仍在合作的客户或供应商|
|合计|23,121,435.21|/|

30、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期应付债券|||
|与资产相关的递延收益|68,771,685.03|60,150,662.12|
|未到期责任准备金|404,602.50||
|担保赔偿准备金|920,400.00||
|合计|70,096,687.53|60,150,662.12|

其他说明：
未到期责任准备金为本公司子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的50%计提的准备金，于担保到期解除责任时转回。
担保赔偿准备金为本公司子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按期末担保余额的1%计提的
准备金。
31、长期借款
(1)长期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|703,685,000.00||
|信用借款|289,000.00|289,000.00|
|合计|703,974,000.00|289,000.00|

长期借款分类的说明：
保证借款详见附注十六“其他重要事项说明”中的“担保情况”。
32、专项应付款
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府配套资金|30,000,000.00|||3 0,000,000.00|政府给予子公司的投资补助款|
|其他项目|71,724,400.63|89,940,000.00|15,064,734.96|146,599,665.67|具有投资补助性质的项目科研资金|
|合计|101,724,400.63|89,940,000.00|15,064,734.96|176,599,665.67|/|

其他说明：
专项应付款期末余额较年初增加原因：本期收到具有投资补助性质的项目科研资金所致。
33、递延收益
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|941,505,863.00|168,925,958.00|81,587,168.41|1,028,844,652.59|各公司所在地政府部门给予的补贴款|
|合计|941,505,863.00|168,925,958.00|81,587,168.41|1,028,844,652.59|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|(1)投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的基础设施配套资金|856,238,724.67|141,899,604.67|56,771,928.50|-4,764,904.80|936,601,496.04|与资产相关|
|(2)投产后对新增基建项目政府给予的财政扶持资金|42,403,431.36|12,626,333.33|10,377,823.68|-2,598,269.94|42,053,671.07|与资产相关|
|(3)奶牛标准化养殖小区基建专项资金|42,668,226.97|13,800,000.00|5,482,080.99|-1,137,844.17|49,848,301.81|与资产相关|
|(4)为地方经济发展做出贡献获得的政府非货币性奖励|195,480.00|600,020.00|334,312.33|-120,004.00|341,183.67|与资产相关|
|合计|941,505,863.00|168,925,958.00|72,966,145.50|-8,621,022.91|1,028,844,652.59|/|

其他说明：
其他变动是重分类至一年内转入收益的政府补助。
34、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|2,042,914,022.00|||1,021,457,011.00||1,021,457,011.00|3,064,371,033.00|

其他说明：
经2013年年度股东大会审议通过，公司以总股本2,042,914,022股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股的方式，共计转增股本1,021,457,011.00元。截止2014年12月31日，公司转增股本的工商变更手续尚在办理过程中。
35、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|7,364,898,949.07||1,021,457,011.00|6,343,441,938.07|
|其他资本公积|141,516,833.16||3,716,524.49|137,800,308.67|
|合计|7,506,415,782.23||1,025,173,535.49|6,481,242,246.74|

其他说明：
1)股本溢价减少原因：本期进行了资本公积金转增股本。
2)其他资本公积减少原因：本期由于子公司注销，转销其以前年度确认的资本公积。
36、其他综合收益
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|20,004,956.69|5,280,992.25||2,688,205.14|2,592,787.11||22,597,743.80|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|32,277,142.57|22,455,804.72||2,688,205.14|19,767,599.58||52,044,742.15|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额|-12,272,185.88|-17,174,812.47|||-17,174,812.47||-29,446,998.35|
|其他综合收益合计|20,004,956.69|5,280,992.25||2,688,205.14|2,592,787.11||22,597,743.80|

37、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|755,703,218.91|228,829,132.77||984,532,351.68|
|任意盈余公积|158,777,451.76|||158,777,451.76|
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|914,480,670.67|228,829,132.77||1,143,309,803.44|

盈余公积说明：
本期增加数为公司本期按净利润10%提取的法定盈余公积。
38、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|5,641,283,829.32|3,208,979,718.59|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|5,641,283,829.32|3,208,979,718.59|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|4,144,280,536.11|3,187,239,562.47|
|减：提取法定盈余公积|228,829,132.77|231,095,211.74|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|1,634,331,217.60|523,840,240.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|7,922,404,015.06|5,641,283,829.32|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
39、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|53,486,907,416.29|36,048,882,065.42|47,454,311,329.04|33,899,866,219.33|
|其他业务|472,391,274.49|351,109,073.10|324,554,497.20|182,891,903.13|
|合计|53,959,298,690.78|36,399,991,138.52|47,778,865,826.24|34,082,758,122.46|

40、利息收入
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|477,128,101.30||

以上项目为本期子公司伊利财务有限公司对商业银行和中央银行实现的利息收入。
41、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|5,889,338.02|1,448,268.59|
|城市维护建设税|94,355,053.57|104,424,971.27|
|教育费附加|75,839,848.08|83,799,067.19|
|资源税|||
|水利建设基金|3,173,396.67|35,252,812.34|
|其他|6,131,060.14|8,982,481.32|
|合计|185,388,696.48|233,907,600.71|

水利建设基金减少原因为母公司外购产品不再缴纳水利建设基金所致。
42、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|1,830,278,344.54|1,494,624,702.95|
|折旧修理费|62,697,784.00|85,106,568.48|
|差旅费|226,470,553.05|176,980,299.98|
|物耗劳保费|22,899,606.45|36,716,408.46|
|办公租赁费|563,434,656.58|257,555,436.32|
|广告宣传费|4,637,946,596.41|3,917,285,066.58|
|装卸运输费|2,679,133,659.05|2,494,031,492.46|
|其他|51,689,660.54|83,772,751.67|
|合计|10,074,550,860.62|8,546,072,726.90|

其他说明：
本期销售费用增加主要原因：1)由于市场竞争激烈，公司积极采取应对措施，使得市场投入有所增加。2)会计估计变更导致的低值易耗品摊销使得办公租赁费增加。
43、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|1,581,460,061.82|1,043,584,338.42|
|折旧修理费|657,792,369.58|612,476,932.81|
|差旅费|132,539,955.82|107,602,493.29|
|物耗、劳保费|50,929,065.72|46,724,565.20|
|办公租赁费|180,170,781.09|87,838,942.46|
|咨询审计费|70,089,076.64|42,837,941.00|
|无形资产摊销|23,122,925.36|22,878,550.35|
|税费|157,350,573.45|139,033,842.35|
|研发支出|69,558,702.59|56,196,689.34|
|生物资产损失|40,795,381.07|54,197,373.89|
|其他|199,421,654.35|178,459,334.37|
|合计|3,163,230,547.49|2,391,831,003.48|

44、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|183,223,234.07|82,063,091.28|
|利息收入|-84,599,813.55|-119,177,248.48|
|汇兑净损失|46,404,326.66|4,526,097.16|
|手续费|10,846,761.28|497,634.50|
|现金折扣|-987,974.49|-1,003,044.70|
|合计|154,886,533.97|-33,093,470.24|

其他说明：
财务费用本期发生额较上期增加原因：主要是本期银行借款增加导致利息支出增加。
45、资产减值损失
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|9,986,220.54|6,598,055.10|
|二、存货跌价损失|11,748,235.82|1,569,757.26|
|三、可供出售金融资产减值损失|154,575,017.47||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|122,599.01|3,524,809.75|
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失||18,071,337.80|
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|176,432,072.84|29,763,959.91|

其他说明：
资产减值损失本期发生额较上期增加原因：主要是辉山乳业股价持续下跌超过12个月，本期对其计提了资产减值准备所致。
46、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-1,724,318.99|4,429,323.49|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|46,387,357.35|22,351,103.60|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||461.13|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|理财产品投资收益|63,076,712.33|104,604,569.42|
|合计|107,739,750.69|131,385,457.64|

47、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|7,390,070.81|8,255,475.81|7,390,070.81|
|其中：固定资产处置利得|3,498,507.70|7,243,225.81|3,498,507.70|
|无形资产处置利得|3,891,563.11||3,891,563.11|
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|421,158,490.40|397,104,020.70|421,158,490.40|
|盘盈利得|2,855.83|1,573.54|2,855.83|
|违约金赔偿款收入|7,091,699.09|18,621,524.87|7,091,699.09|
|经批准无法支付的应付款项|23,467,777.65|13,687,743.93|23,467,777.65|
|其他|4,297,646.59|2,172,354.28|4,297,646.59|
|合计|463,408,540.37|439,842,693.13|463,408,540.37|

计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|1.收到的与资产相关的政府补助||||
|1)投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的基础设施配套资金|56,771,928.50|45,687,012.56|与资产相关|
|2)投产后对新增基建项目政府给予的财政扶持资金|10,377,823.68|7,743,143.84|与资产相关|
|3)奶牛标准化养殖小区基建专项资金|5,482,080.99|4,610,834.95|与资产相关|
|4)为地方经济发展做出贡献获得的政府非货币性奖励|334,312.33|55,200.00|与资产相关|
|2.收到的与收益相关的政府补助||||
|1)税费返还|324,919.41|1,721,044.47|与收益相关|
|2)贷款利息补贴|1,932,000.00|976,500.00|与收益相关|
|3)财政扶持资金||||
|a.投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持资金|311,890,349.95|315,040,679.76|与收益相关|
|b.为地方经济发展做出贡献获得的政府现金奖励|7,155,889.21|5,810,445.38|与收益相关|
|c.农业产业化、龙头企业扶持资金|6,650,000.00|2,867,500.00|与收益相关|
|d.科技项目、技术改造扶持|7,868,080.00|1,711,550.00|与收益相关|
|e.节能环保专项补助|2,080,100.00|4,403,360.00|与收益相关|
|f.工业、信息化发展专项补助|3,100,000.00|850,000.00|与收益相关|
|g.见习、就业、稳岗、培训补贴|6,220,407.33|3,471,335.70|与收益相关|
|h.民族商品生产企业补贴|220,000.00|555,000.00|与收益相关|
|i.其他财政补贴|750,599.00|1,600,414.04|与收益相关|
|合计|421,158,490.40|397,104,020.70|/|

48、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|34,465,173.86|22,658,866.86|34,465,173.86|
|其中：固定资产处置损失|29,774,418.61|21,813,664.18|29,774,418.61|
|无形资产处置损失|103,010.30|845,202.68|103,010.30|
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|22,784,663.08|10,125,955.19|22,784,663.08|
|非常损失||479,036.60||
|盘亏损失|100,165.69||100,165.69|
|罚没支出|3,438,947.78|706,133.41|3,438,947.78|
|违约金支出|2,337,653.95|2,158,944.72|2,337,653.95|
|其他|4,083,174.61|2,347,697.98|4,083,174.61|
|合计|67,209,778.97|38,476,634.76|67,209,778.97|

其他说明：
营业外支出本期发生额较上期增加原因：主要是本期处置固定资产、在建工程导致非流动资产处置损失增加以及对外捐赠增加所致。
49、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|480,082,649.99|316,768,579.27|
|递延所得税费用|139,264,671.71|-457,587,975.39|
|合计|619,347,321.70|-140,819,396.12|

(2)会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|4,785,885,454.25|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|717,882,818.14|
|子公司适用不同税率的影响|197,012,293.37|
|调整以前期间所得税的影响|5,046,752.27|
|非应税收入的影响|-5,182,343.19|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|16,916,741.54|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-56,549.67|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|3,901,828.48|
|减、免税项目所得影响|-316,174,219.24|
|所得税费用|619,347,321.70|

其他说明：
所得税费用本期发生额较上期增加原因：1)上期股权激励对象行权导致产生可抵扣亏损，由此上期计提的递延所得税资产增加、所得税费用减少。2)本期利润总额增加导致本期所得税费用增加。
50、其他综合收益
详见附注七（36）。
51、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|85,018,305.25|123,561,594.52|
|政府补助|347,867,425.49|337,286,784.88|
|递延收益|158,623,938.00|236,029,021.00|
|专项应付款|89,940,000.00|56,555,000.00|
|奶户归还的往来款|90,479,092.18||
|其他|60,265,413.73|87,722,915.86|
|合计|832,194,174.65|841,155,316.26|

(2)支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|差旅费|359,010,508.87|294,112,258.63|
|办公、劳保费|80,399,937.83|86,691,116.49|
|捐赠支出|22,784,663.08|10,125,955.19|
|罚没支出|5,776,601.73|2,865,078.13|
|银行手续费|10,846,761.28|7,425,097.67|
|绿化保洁、消防安保费|68,696,674.95|62,399,313.12|
|水电暖费|35,946,516.52|32,635,622.75|
|咨询审计费|61,748,717.70|42,837,941.00|
|专项应付款|15,287,854.41|7,527,724.62|
|其他|128,678,707.56|88,391,865.00|
|合计|789,176,943.93|635,011,972.60|

(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|理财产品到期收回|2,900,000,000.00|6,000,000,000.00|
|合计|2,900,000,000.00|6,000,000,000.00|

(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买理财产品||8,900,000,000.00|
|合计||8,900,000,000.00|

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保证金存款||306,572,219.39|
|合计||306,572,219.39|

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买子公司少数股东股权||72,844,867.32|
|募集资金发行费用||1,739,568.53|
|合计||74,584,435.85|

52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|4,166,538,132.55|3,201,196,795.15|
|加：资产减值准备|176,432,072.84|29,763,959.91|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,400,046,254.50|1,099,926,364.61|
|无形资产摊销|23,122,925.36|22,878,550.35|
|长期待摊费用摊销|55,568,367.44|19,868,470.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|38,175,925.52|55,382,549.24|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|29,694,558.60|13,218,215.70|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|229,627,560.73|82,063,091.28|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-107,739,750.69|-131,385,457.64|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|139,264,671.71|-457,587,975.39|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,325,609,096.85|-683,169,509.27|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-1,679,144,774.87|4,142,195.51|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-709,489,826.49|2,218,451,166.23|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|2,436,487,020.35|5,474,748,415.96|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|12,460,639,202.35|8,140,457,054.05|
|减：现金的期初余额|8,140,457,054.05|1,689,923,467.68|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|4,320,182,148.30|6,450,533,586.37|

(2)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|12,460,639,202.35|8,140,457,054.05|
|其中：库存现金|59,479.68|83,097.68|
|可随时用于支付的银行存款|1,509,282,599.30|8,016,677,002.38|
|可随时用于支付的其他货币资金|118,815,272.29|123,696,953.99|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|10,832,481,851.08||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|12,460,639,202.35|8,140,457,054.05|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,811,977,184.12|存放中央银行法定存款准备金以及担保保证金|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|30,665,771.16|抵押借款|
|无形资产|||
|合计|1,842,642,955.28|/|

54、外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|10,355,282.64|6.1190|63,363,974.47|
|欧元|394,229.69|7.4556|2,939,218.88|
|港币|5,537,777.28|0.78887|4,368,586.36|
|新西兰元|17,317,725.96|4.8034|83,183,964.88|
|应收账款||||
|其中：新西兰元|2,978,654.29|4.8034|14,307,668.02|
|长期借款||||
|其中：美元|115,000,000.00|6.1190|703,685,000.00|
|其他应收款||||
|其中：美元|99,189.03|6.1190|606,937.67|
|应付账款||||
|其中：美元|2,204,943.69|6.1190|13,492,050.44|
|新西兰元|28,843,056.53|4.8034|138,544,737.74|
|其他应付款||||
|其中：美元|152,327.81|6.1190|932,093.87|
|新西兰元|3,159.29|4.8034|15,175.33|
|短期借款||||
|其中：美元|179,531,447.59|6.1190|1,098,552,927.80|

(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
公司在新西兰的全资子公司Oceania DairyLimited，经营地为新西兰，记账本位币为新西
兰元，记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)本期新设子公司纳入合并报表范围的
|||
|-|-|
|名称|变更原因|
|伊利财务有限公司|新设立|
|内蒙古惠商融资担保有限公司|新设立|
|Yili R&D Center (the Netherlands) B.V.|新设立|
|张北中都畜牧有限责任公司|新设立|
|达拉特旗伊利畜牧发展有限责任公司|新设立|
|内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司|新设立|
|内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司|新设立|
|杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司|新设立|

(2)本期清算注销子公司不再纳入合并报表范围的
|||
|-|-|
|名称|变更原因|
|肇东伊利饲料仓储有限责任公司|注销|
|内蒙古伊利奶食品有限责任公司|注销|
|内蒙古蒙德欣食品有限责任公司|注销|
|南京伊利乳业有限责任公司|注销|
|上海睿帆通晓广告传媒有限公司|注销|

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|包头伊利乳业有限责任公司|包头|包头稀土高新区|牛奶收购、加工销售|100||投 资 设立|
|杜尔伯特伊利乳业有限责任公司|大庆|大庆市|奶粉生产|89.38||投 资 设立|
|廊坊伊利乳品有限公司|廊坊|廊坊|液态牛奶生产|75||投 资 设立|
|内蒙古领鲜食品有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|速冻食品生产销售|100||投 资 设立|
|呼和浩特市伊利奶业发展有限公司|呼和浩特|呼和浩特|奶牛饲养|100||投 资 设立|
|内蒙古青山乳业有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|奶粉生产|100||投 资 设立|
|上海伊利冷冻食品有限公司|上海|上海|冷饮生产销售|89.8||投 资 设立|
|内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|饲料产销||6 4 . 5|投资设立|
|天津伊利康业冷冻食品有限公司|天津|津南经济开发区|冷饮生产销售|55||投 资 设立|
|内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司|呼和浩特|呼和浩特|奶粉生产|74.51||投 资 设立|
|大庆市伊利乳业有限责任公司|大庆|大庆市|乳制品生产、销售|74.81||投 资 设立|
|扎兰屯伊利乳业有限责任公司|内蒙古扎兰屯|扎兰屯|奶粉生产|57.48||投 资 设立|
|肇东市伊利乳品有限公司|黑龙江肇东|肇东市宋站开发区|乳制品生产、销售|55||投 资 设立|
|肇东市伊利乳业有限责任公司|黑龙江肇东|肇东市|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|内蒙古伊利企业发展有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|咨询服务业|100||投 资 设立|
|吉林市伊利食品有限责任公司|吉林市|吉林市|乳制品、冷饮生产销售|100||投 资 设立|
|西安伊利泰普克饮品有限公司|西安|西安市|奶及奶制品生产、销售|100||投 资 设立|
|朔州伊利乳业有限责任公司|朔州|山西山阴|牛奶收购、奶及奶制品生产、销售|60||投 资 设立|
|林甸伊利乳业有限责任公司|黑龙江林甸|林甸县|牛奶收购、奶及奶制品生产、销售|100||投 资 设立|
|齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司|齐齐哈尔|齐齐哈尔|牛奶收购、奶及奶制品生产、销售|100||投 资 设立|
|赤峰伊利乳业有限责任公司|赤峰|赤峰市|牛奶收购、奶及奶制品生产、销售|100||投 资 设立|
|杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司|大庆|大庆市|加工销售饲料||1 0 0|投资设立|
|安达伊利乳业有限责任公司|黑龙江安达|安达市|牛奶收购、奶及奶制品生产、销售|55||投 资 设立|
|定州伊利乳业有限责任公司|定州|定州市|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|伊利苏州乳业有限责任公司|苏州|苏州工业园区|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|济南伊利乳业有限责任公司|济南|平阴县|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|内蒙古金川伊利乳业有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|内蒙古金山乳业有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|佛山伊利乳业有限责任公司|佛山|佛山市|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|合肥伊利乳业有限责任公司|合肥|合肥市|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|辽宁伊利乳业有限责任公司|沈阳|沈阳市|乳制品的生产及销售|70||投 资 设立|
|湖北黄冈伊利乳业有限责任公司|黄冈|黄冈|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|内蒙古盛泰投资有限公司|呼和浩特|呼和浩特|对外投资|100||投 资 设立|
|成都伊利乳业有限责任公司|成都|成都邛崃|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|乌鲁木齐伊利食品有限责任公司|乌鲁木齐|乌鲁木齐|奶牛饲养、农副产品购销等|100||投 资 设立|
|河南伊利乳业有限公司|平顶山|平顶山市|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|阜新伊利乳业有限责任公司|辽宁阜新|阜新市|乳制品的生产及销售|100||投 资 设立|
|内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|畜牧产品的生产、销售|100||投 资 设立|
|多伦县伊利乳业有限责任公司|内蒙古多伦|多伦县|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|内蒙古金海伊利乳业有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|锡林浩特伊利乳品有限责任公司|锡林浩特|锡林郭勒经济|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||技术开发区|||||
|滦县伊利乳业有限责任公司|河北滦县|河北省滦县|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|兰州伊利乳业有限责任公司|兰州|兰州市|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|杜尔伯特金山乳品有限责任公司|大庆|大庆市|乳制品生产、销售|100||投 资 设立|
|伊利国际发展有限公司|香港|香港|国际贸易|100||投资设立|
|天津伊利乳业有限责任公司|天津|天津|乳制品、婴幼儿配方乳粉生产|100||投资设立|
|陕西伊利乳业有限责任公司|陕西蓝田|蓝田县|冷冻饮品生产销售|100||投资设立|
|巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司|巴彦淖尔|巴彦淖尔|乳制品、乳饮料的生产、销售|100||投资设立|
|浙江伊利乳业有限公司|浙江金华|金华市|冷冻饮品生产销售|100||投资设立|
|天津伊利乳品有限责任公司|天津|武清开发区|乳制品生产、销售|95|5|投资设立|
|阜新伊利乳品有限责任公司|辽宁阜新|阜新市|乳制品生产、销售|100||投资设立|
|潍坊伊利乳业有限责任公司|潍坊|临朐县|乳制品生产、销售|100||投资设立|
|宁夏伊利乳业有限责任公司|宁夏吴忠|吴忠市|乳制品生产、销售|100||投资设立|
|黑龙江伊利乳业有限责任公司|大庆|杜尔伯特县|乳制品生产、销售|100||投资设立|
|北京天兆顺通广告有限公司|北京|北京市朝阳区|设计、制作、代理、发布广告||6 0|投资设立|
|昌吉盛新实业有限责任公司|新疆昌吉|昌吉州|投资开发||9 5|投资设立|
|呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司|呼伦贝尔|呼伦贝尔|矿产品销售||1 0 0|投资设立|
|西乌旗泰沁水务有限责任公司|内蒙古西乌旗|西乌旗|水资源开发、存储、销售等||9 0|投资设立|
|呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责任公司|呼伦贝尔|呼伦贝尔|动物饲养、销售等||1 0 0|投资设立|
|成都伊利畜牧发展有限责任公司|成都|邛崃市|动物饲养、销售等||1 0 0|投资设立|
|合肥伊利畜牧发展有限责任公司|合肥|长丰县|动物饲养、销售等||1 0 0|投资设立|
|黄冈伊利畜牧发展有限责任公司|黄冈|麻城市|动物饲养、销售等||1 0 0|投资设立|
|锡林浩特伊利畜牧发展有限责任公司|锡林浩特|锡林浩特市|动物饲养、销售等||1 0 0|投资设立|
|张北伊利乳业有限责任公司|河北张北|张北县张北镇|乳制品的生产及销售|100||投资设立|
|广东伊利乳业有限责任公司|惠州|惠州市惠泽大道|乳制品的生产及销售|100||投资设立|
|咸阳伊利乳业有限责任公司|咸阳|陕西省三原县|经营项目筹建|100||投资设立|
|香港金港商贸控股有限公司|香港|香港|商贸|100||投资设立|
|南京伊利畜牧发展有限责任公司|南京|南京市六合区竹镇|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|肇东市长青畜牧有限公司|黑龙江肇东|肇东市海城乡海城村|动物饲养||1 0 0|投资设立|
|吴忠伊利畜牧有限责任公司|宁夏吴忠|吴忠市|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|济源伊利乳业有限责任公司|河南济源|河南省济源市|乳制品的生产及销售|100||投资设立|
|广西伊利冷冻食品有限公司|南宁|南宁市|冷冻饮品生产销售|100||投资设立|
|内蒙古金德瑞贸易有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特市|乳制品销售|100||投资设立|
|云南伊利乳业有限责任公司|昆明|昆明市|经营项目筹建|100||投资设立|
|Kinderfroh Nutritions Gmbh|德国|德国法兰克福|乳制品生产、研发、销售||1 0 0|投资设立|
|Fortune Fort International Limited|维尔京群岛|英属维尔京群岛|||1 0 0|投资设立|
|铜川伊利畜牧发展有限责任公司|陕西铜川|陕西省铜川市|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|济源伊利畜牧发展有限责任公司|河南济源|河南省济源市|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|林甸畜牧发展有限责任公司|黑龙江林甸|黑龙江省林甸县|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|梅州伊利冷冻食品有限责任公司|广东梅州|广东梅县畲江镇|冷冻产品生产销售|100||投资设立|
|长春伊利冷冻食品有限责任公司|长春|长春九台经济开发区|冷冻产品生产销售|100||投资设立|
|龙游伊利乳业有限责任公司|浙江龙游|浙江龙游工业园区|经营项目筹建|100||投资设立|
|晋中伊利乳业有限责任公司|山西祁县|山西祁县|经营项目筹建|100||投资设立|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|内蒙古乳业技术研究院有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特金山开发区|乳业技术|100||投资设立|
|SILVER HARBOR LLC.|美国|美国|乳业市场研究||1 0 0|投资设立|
|Yili R&D Center(the Netherlands) B.V.|荷兰|荷兰|乳业技术||1 0 0|投资设立|
|伊利财务有限公司|呼和浩特|呼和浩特市|金融业|100||投资设立|
|内蒙古惠商融资担保有限公司|呼和浩特|呼和浩特市|担保|100||投资设立|
|张北中都畜牧有限责任公司|河北张北|河北省张北县|畜牧业||1 0 0|投资设立|
|达拉特旗伊利畜牧发展有限责任公司|鄂尔多斯|鄂尔多斯市|畜牧业||100|投资设立|
|内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司|赤峰|赤峰市|畜牧业||100|投资设立|
|内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司|呼和浩特|呼和浩特市|商贸||100|投资设立|
|杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司|大庆|大庆市|畜牧业||100|投资设立|
|石河子伊利乳业有限责任公司|石河子|石河子开发区64小区|乳制品生产、销售|100||合并|
|上海伊利爱贝食品有限公司|上海|上海市闵行经济技术开发区|冷饮生产销售||75|合并|
|Oceania Dairy Limited|新西兰|新西兰|乳制品加工||100|合并|

2、在合营企业或联营企业中的权益
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|25,726,556.22|33,511,828.16|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|-2,099,604.93|4,429,323.49|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|-2,099,604.93|4,429,323.49|

十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于中央银行、商业银行等金融机构，管理层认为这些中央银行、商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，并且本公司在不同商业银行存放以分散风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额23.55%。
(2013年：29.05%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||||
||账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|5年以上|
|货币资金|14,272,616,386.47|14,272,616,386.47|14,272,616,386.47||||
|应收票据|139,400,000.00|139,400,000.00|139,400,000.00||||
|应收账款|513,023,498.21|560,526,169.65|560,526,169.65||||
|应收利息|69,266,144.61|69,266,144.61|69,266,144.61||||
|其他应收款|66,233,526.28|95,820,481.17|95,820,481.17||||
|可供出售金融资产|822,022,809.62|976,752,298.25||||976,752,298.25|
|小计|15,882,562,365.19|16,114,381,480.15|15,137,629,181.90|||976,752,298.25|
|短期借款|8,071,984,146.06|8,071,984,146.06|8,071,984,146.06||||
|应付票据|266,080,000.00|266,080,000.00|266,080,000.00||||
|应付账款|5,280,707,453.84|5,280,707,453.84|5,280,707,453.84||||
|应付利息|11,405,220.38|11,405,220.38|11,405,220.38||||
|其他应付款|1,014,466,402.23|1,014,466,402.23|1,014,466,402.23||||
|长期借款|703,974,000.00|703,974,000.00||703,685,000.00||289,000.00|
|小计|15,348,617,222.51|15,348,617,222.51|14,644,643,222.51|703,685,000.00||289,000.00|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||||||
||账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-5年|5年以上|
|货币资金|8,173,346,441.54|8,173,346,441.54|8,173,346,441.54||||
|应收票据|181,939,000.00|181,939,000.00|181,939,000.00||||
|应收账款|340,087,732.36|372,622,364.04|372,622,364.04||||
|应收利息|418,491.70|418,491.70|418,491.70||||
|其他应收款|123,728,486.12|179,776,553.90|179,776,553.90||||
|可供出售金融资产|872,756,680.36|873,106,680.36||||873,106,680.36|
|小计|9,692,276,832.08|9,781,209,531.54|8,908,102,851.18|||873,106,680.36|
|短期借款|4,086,000,000.00|4,086,000,000.00|4,086,000,000.00||||
|应付票据|164,750,000.00|164,750,000.00|164,750,000.00||||
|应付账款|5,192,005,724.97|5,192,005,724.97|5,192,005,724.97||||
|应付利息|3,029,413.33|3,029,413.33|3,029,413.33||||
|其他应付款|946,950,391.27|946,950,391.27|946,950,391.27||||
|长期借款|289,000.00|289,000.00||||289,000.00|
|小计|10,393,024,529.57|10,393,024,529.57|10,392,735,529.57|||289,000.00|

3、市场风险
(1)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西兰元和港币等）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2)截止2014年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||美元项目|欧元项目|港币项目|新西兰元项目|合计|
|外币金融资产：||||||
|货币资金|63,363,974.47|2,939,218.88|4,368,586.36|83,183,964.88|153,855,744.59|
|应收账款||||14,307,668.02|14,307,668.02|
|应收利息||||||
|其他应收款|606,937.67||||606,937.67|
|小计|63,970,912.14|2,939,218.88|4,368,586.36|97,491,632.90|168,770,350.28|
|外币金融负债：||||||
|短期借款|1,098,552,927.80||||1,098,552,927.80|
|应付账款|13,492,050.44|||138,544,737.74|152,036,788.18|
|其他应付款|932,093.87|||15,175.33|947,269.20|
|长期借款|703,685,000.00||||703,685,000.00|
|小计|1,816,662,072.11|||138,559,913.07|1,955,221,985.18|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||美元项目|欧元项目|港币项目|新西兰元项目|合计|
|外币金融资产：||||||
|货币资金|31,315,596.97|33,848.36|104,058.60|46,896,049.38|78,349,553.31|
|应收账款||||||
|应收利息||||418,491.66|418,491.66|
|其他应收款|607,693.87||||607,693.87|
|小计|31,923,290.84|33,848.36|104,058.60|47,314,541.04|79,375,738.84|
|外币金融负债：||||||
|短期借款||||||
|应付账款|5,131,842.61|||70,221,733.19|75,353,575.80|
|其他应付款|268,422.30|||64,103.63|332,525.93|
|长期借款||||||
|小计|5,400,264.91|||70,285,836.82|75,686,101.73|

(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
1)本年度公司无浮动利率的金融负债和利率互换安排。
2)截止2014年12月31日，本公司带息借款占总资产的比例为22.22%，长期带息借款主要为美元计价的固定利率合同，金额为1.15亿美元，详见附注十六。
3)敏感性分析
截止2014年12月31日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公
司的年度利息支出将增加或减少43,878,345.73元，导致年度利润总额减少或增加
43,878,345.73元，上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
十一、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2014年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第1层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|193,563,387.33|72,559,346.43||266,122,733.76|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|193,563,387.33|72,559,346.43||266,122,733.76|
|（3）其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|193,563,387.33|72,559,346.43||266,122,733.76|
|（五）交易性金融负债|||||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||
|持续以公允价值计量的负债总额|||||
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中存在公开市场的权益工具投资的公允价值以资产负债表日证券交易所的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于公司不是直接购买股票、债券等在公开市场有报价的权益工具，因此以资产负债表日该权益工具的账面权益价值确定这个层次的可供出售金融资产的公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款以及在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）“在子公司中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司|联营企业|
|呼伦贝尔盛鑫投资有限公司|联营企业|

其他说明
泰安伊特乳业有限责任公司股权已在本期处置，不再为本公司的联营企业。
3、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司|采购原材料|595.52|1,353.44|
|泰安伊特乳业有限责任公司|采购商品|13,580.26|11,988.73|

出售商品/提供劳务情况表
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|泰安伊特乳业有限责任公司|销售原材料|88.50|344.91|

(2)关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|2,244.04|1,340.86|

4、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位:万元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司||121.34|

十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
(1)重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(2)或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|公司以2014年12月31日总股本3,064,371,033股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），派发现金红利总额2,451,496,826.40元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。|
|经审议批准宣告发放的利润或股利||

十六、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1).该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2).管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3).能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
(1).该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
(2).该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
(1).将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
(2).将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(2)报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|液体乳|冷饮|奶粉及奶制品|混合饲料|财务公司|担保公司|其他|分部间抵销|合计|
|主营业务收入|42,406,297,327.98|4,283,719,988.40|6,013,461,111.20|783,024,386.21||404,602.50|||5 3 , 486,907,416.29|
|其他业务收入|123,251,755.75|32,110,203.30|16,607,234.00|300,422,081.44|||||472,391,274.49|
|利息收入|||||477,128,101.30||||477,128,101.30|
|主营业务成本|29,334,832,684.90|2,782,410,893.95|3,270,392,346.64|661,246,139.93|||||3 6 , 048,882,065.42|
|其他业务支出|36,460,055.23|28,313,788.39|3,629,306.26|282,705,923.22|||||351,109,073.10|
|资产总额|21,849,653,474.34|3,744,172,267.78|5,484,724,932.09|362,109,358.77|13,198,051,404.01|300,387,609.66|25,549,847,234.40|30,994,647,464.02|39,494,298,817.03|
|负债总额|12,043,906,409.87|1,440,216,285.50|3,233,657,712.47|309,550,551.60|11,892,732,621.73|1,661,638.86|9,432,724,701.25|17,681,705,596.71|20,672,744,324.57|

2、其他
(1)担保情况
1)公司为全资子公司香港金港商贸控股有限公司在澳大利亚和新西兰银行集团新加坡分行的1.15亿美元项目贷款提供为期36个月的全额不可撤消的连带责任担保，贷款注入公司子公司新西兰大洋洲乳业有限公司，用于生产线建设投资。
2）本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司截止2014年12月31日，年度累计对外担保总额9,948万元，在保余额9,204万元，对外担保户数87家，在保余额最大的前五位被担保人情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|被担保方与公司关系|担保额（万元）|担保期限|担保方式|担保事项|融资用途|被担保方资信情况|是否执行反担保|
|第一名|公司原奶供应商|500|12月|连带责任保证|流动资金借款|青贮饲料|良好|是|
|第二名|公司原奶供应商|400|12月|连带责任保证|流动资金借款|青贮饲料|良好|是|
|第三名|公司原奶供应商|340|12月|连带责任保证|流动资金借款|青贮饲料|良好|是|
|第四名|公司原奶供应商|340|12月|连带责任保证|流动资金借款|青贮饲料|良好|是|
|第五名|公司原奶供应商|300|12月|连带责任保证|流动资金借款|青贮饲料|良好|是|

(2)抵押情况
本公司控股子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司，于2014年7月28日以房产（房产证编号：112011401124）抵押给中国农业银行股份有限公司天津津南支行借入短期借款人民币1,900万元，借款期限为2014年7月28日至2015年7月24日，借款利率为3.12%。
(3)公司股东呼和浩特投资有限责任公司质押公司股份情况
截止本报告期末，呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份20,113万股，占公司总股份的6.56%。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|83,248,860.93|17.05|83,248,860.93|100||7 7,117,017.66|20.74|77,117,017.66|100||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|402,328,268.99|82.40|32,186,261.52|8|370,142,007.47|292,058,429.00|78.54|23,364,674.32|8|268,693,754.68|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|2,661,673.38|0.55|2,661,673.38|100||2,666,697.38|0.72|2,666,697.38|100||
|合计|488,238,803.30|/|118,096,795.83|/|370,142,007.47|371,842,144.04|/|103,148,389.36|/|268,693,754.68|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|第一名|68,342,309.99|68,342,309.99|100%|子公司净资产出现负数且经营环境变化，收回的可能性较小。|
|第二名|14,906,550.94|14,906,550.94|100%|子公司净资产出现负数且经营环境变化，收回的可能性较小。|
|合计|83,248,860.93|83,248,860.93|/|/|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|组合4|402,328,268.99|32,186,261.52|8%|
|合计|402,328,268.99|32,186,261.52|/|

确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项。该组合主要是应收直营商超的正常货款。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额14,953,430.47元；本期收回或转回坏账准备金额5,024.00元。
(3)本期无实际核销的应收账款情况。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末金额|年限|占应收账款总额的比例（％）|已计提坏账准备|
|第一名|68,342,309.99|3年以上|14.00|68,342,309.99|
|第二名|34,426,597.50|1年以内|7.05|2,575,397.36|
|第三名|32,192,466.97|1年以内|6.59|2,233,595.66|
|第四名|27,919,945.73|1年以内|5.72|1,541,265.19|
|第五名|19,265,814.84|1年以内|3.95|1,458,997.65|
|合计|182,147,135.03||37.31|76,151,565.85|

2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|27,061,978.22|61.38|2,317,293.91|8.56|24,744,684.31|57,197,032.49|77.50|24,538,535.96|42.90|32,658,496.53|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|17,024,794.29|38.62|17,024,794.29|100.00||16 ,607,874.20|22.50|16,607,874.20|100.00||
|合计|44,086,772.51|/|19,342,088.20|/|24,744,684.31|73,804,906.69|/|41,146,410.16|/|32,658,496.53|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|组合3|165,582.20|165,582.20|100%|
|组合4|26,896,396.02|2,151,711.71|8%|
|合计|27,061,978.22|2,317,293.91|/|

确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项。组合3为奶户购牛贷款，组合4为押金、保证金、支持奶户发展往来款、个人周转往来款和代垫款项等正常款项。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额612,370.46元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|21,191,951.50|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|组合3|奶户购牛贷款|21,183,934.31|无法收回|根据公司内部相关制度审批|否|
|合计|/|21,183,934.31|/|/|/|

(4)其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金及保证金|5,699,801.35|5,691,769.55|
|代垫款项|3,946,851.48|1,172,796.96|
|奶户购牛贷款|165,582.20|21,698,666.67|
|支持奶户发展往来款|12,104,329.72|23,151,779.92|
|个人周转往来款|22,170,207.76|22,089,893.59|
|合计|44,086,772.51|73,804,906.69|

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|第一名|代垫款项|3,043,496.00|3年以上|6.90|3,043,496.00|
|第二名|代垫款项|2,347,040.95|1年以内|5.32|187,763.28|
|第三名|代垫款项|2,232,400.00|2-3年|5.06|2,232,400.00|
|第四名|代垫款项|2,000,000.00|2-3年|4.54|2,000,000.00|
|第五名|押金及保证金|1,680,538.47|1年以内|3.81|134,443.08|
|合计|/|11,303,475.42|/|25.63|7,598,102.36|

3、长期股权投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|12,830,368,696.25|16,565,539.56|12,813,803,156.69|6,374,889,696.25|16,565,539.56|6,358,324,156.69|
|对联营、合营企业投资||||5,685,667.01||5,685,667.01|
|合计|12,830,368,696.25|16,565,539.56|12,813,803,156.69|6,380,575,363.26|16,565,539.56|6,364,009,823.70|

(1)对子公司投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|包头伊利乳业有限责任公司|126,878,802.93|||126,878,802.93|||
|杜尔伯特伊利乳业有限责任公司|208,397,331.92|||208,397,331.92|||
|廊坊伊利乳品有限公司|33,748,000.00|||33,748,000.00|||
|内蒙古领鲜食品有限责任公司|5,317,116.52|||5,317,116.52|||
|内蒙古伊利奶食品有限责任公司|1,861,329.21||1,861,329.21||||
|呼和浩特市伊利奶业发展有限公司|10,920,100.00|||10,920,100.00|||
|内蒙古青山乳业有限责任公司|10,584,208.17|||10,584,208.17||10,584,208.17|
|上海伊利冷冻食品有限公司|880,000.00|||880,000.00|||
|内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司|2,606,000.00||2,606,000.00||||
|天津伊利康业冷冻食品有限公司|16,500,000.00|||16,500,000.00|||
|内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司|11,361,345.46|||11,361,345.46|||
|大庆市伊利乳业有限责任公司|5,981,331.39|||5,981,331.39||5,981,331.39|
|扎兰屯伊利乳业有限责任公司|11,230,232.00|||11,230,232.00|||
|肇东市伊利乳品有限公司|4,950,000.00|||4,950,000.00|||
|肇东市伊利乳业有限责任公司|130,517,827.26|||130,517,827.26|||
|内蒙古伊利企业发展有限责任公司|6,114,929.41|||6,114,929.41|||
|吉林市伊利食品有限责任公司|5,966,638.99|||5,966,638.99|||
|西安伊利泰普克饮品有限公司|133,003,100.00|||133,003,100.00|||
|朔州伊利乳业有限责任公司|4,800,000.00|||4,800,000.00|||
|林甸伊利乳业有限责任公司|40,484,678.30|||40,484,678.30|||
|齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司|24,525,247.18|||24,525,247.18|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|赤峰伊利乳业有限责任公司|31,993,214.15|||31,993,214.15|
|安达伊利乳业有限责任公司|30,100,000.00|||30,100,000.00|
|定州伊利乳业有限责任公司|155,335,036.44|50,000,000.00||205,335,036.44|
|伊利苏州乳业有限责任公司|120,000,000.00|200,000,000.00||320,000,000.00|
|济南伊利乳业有限责任公司|189,999,805.07|||189,999,805.07|
|内蒙古金川伊利乳业有限责任公司|160,368,832.01|||160,368,832.01|
|内蒙古金山乳业有限责任公司|99,836,982.24|1,861,329.21||101,698,311.45|
|佛山伊利乳业有限责任公司|159,916,647.37|||159,916,647.37|
|合肥伊利乳业有限责任公司|265,943,098.69|||265,943,098.69|
|辽宁伊利乳业有限责任公司|70,000,000.00|||70,000,000.00|
|湖北黄冈伊利乳业有限责任公司|230,000,000.00|||230,000,000.00|
|内蒙古盛泰投资有限公司|360,000,000.00|||360,000,000.00|
|成都伊利乳业有限责任公司|130,000,000.00|||130,000,000.00|
|乌鲁木齐伊利食品有限责任公司|90,000,000.00|||90,000,000.00|
|河南伊利乳业有限公司|130,550,000.00|||130,550,000.00|
|阜新伊利乳业有限责任公司|46,038,596.00|||46,038,596.00|
|内蒙古伊利畜牧发展有限责任公司|140,000,000.00|860,000,000.00||1,000,000,000.00|
|多伦县伊利乳业有限责任公司|17,000,000.00|||17,000,000.00|
|内蒙古金海伊利乳业有限责任公司|120,000,000.00|||120,000,000.00|
|锡林浩特伊利乳品有限责任公司|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|滦县伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|290,000,000.00||370,000,000.00|
|兰州伊利乳业有限责任公司|70,000,000.00|30,000,000.00||100,000,000.00|
|杜尔伯特金山乳品有限责任公司|60,000,000.00|||60,000,000.00|
|伊利国际发展有限公司|683,743,409.54|105,957,000.00||789,700,409.54|
|内蒙古蒙德欣食品有限责任公司|3,000,000.00||3,000,000.00||
|天津伊利乳业有限责任公司|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|陕西伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|90,000,000.00||170,000,000.00|
|巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司|15,000,000.00|||15,000,000.00|
|浙江伊利乳业有限公司|85,000,000.00|15,000,000.00||100,000,000.00|
|天津伊利乳品有限责任公司|95,000,000.00|170,000,000.00||265,000,000.00|
|阜新伊利乳品有限责任公司|70,000,000.00|140,000,000.00||210,000,000.00|
|潍坊伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|400,000,000.00||480,000,000.00|
|宁夏伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|||80,000,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|黑龙江伊利乳业有限责任公司|115,000,000.00|250,000,000.00||365,000,000.00||
|张北伊利乳业有限责任公司|130,000,000.00|||130,000,000.00||
|广东伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|650,000,000.00||730,000,000.00||
|咸阳伊利乳业有限责任公司|60,000,000.00|||60,000,000.00||
|香港金港商贸控股有限公司|205,435,856.00|49,128,000.00||254,563,856.00||
|石河子伊利乳业有限责任公司|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|济源伊利乳业有限责任公司|80,000,000.00|320,000,000.00||400,000,000.00||
|广西伊利冷冻食品有限公司|50,000,000.00|162,000,000.00||212,000,000.00||
|南京伊利乳业有限责任公司|156,000,000.00||156,000,000.00|||
|内蒙古金德瑞贸易有限责任公司|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|云南伊利乳业有限责任公司|20,000,000.00|250,000,000.00||270,000,000.00||
|上海睿帆通晓广告传媒有限公司|8,000,000.00||8,000,000.00|||
|梅州伊利冷冻食品有限责任公司|50,000,000.00|410,000,000.00||460,000,000.00||
|长春伊利冷冻食品有限责任公司|50,000,000.00|360,000,000.00||410,000,000.00||
|龙游伊利乳业有限责任公司|150,000,000.00|273,000,000.00||423,000,000.00||
|晋中伊利乳业有限责任公司|175,000,000.00|250,000,000.00||425,000,000.00||
|内蒙古乳业技术研究院有限责任公司|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|伊利财务有限公司||1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||
|内蒙古惠商融资担保有限公司||300,000,000.00||300,000,000.00||
|合计|6,374,889,696.25|6,626,946,329.21|171,467,329.21|12,830,368,696.25|16,565,539.56|

(2)对联营、合营企业投资
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|泰安伊特乳业有限责任公司|5,685,667.01||5,340,165.02|375,285.94|||720,787.93|||||
|小计|5,685,667.01||5,340,165.02|375,285.94|||720,787.93|||||
|合计|5,685,667.01||5,340,165.02|375,285.94|||720,787.93|||||

4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|52,627,723,817.60|41,983,721,463.70|46,857,739,061.70|39,747,674,760.69|
|其他业务|1,640,930,236.91|1,527,140,183.98|1,337,700,701.18|1,274,313,914.97|
|合计|54,268,654,054.51|43,510,861,647.68|48,195,439,762.88|41,021,988,675.66|

5、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|681,031,714.58|570,569,384.16|
|权益法核算的长期股权投资收益|375,285.94|4,013,328.29|
|处置长期股权投资产生的投资收益|37,792,522.09|461.13|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|31,340,593.79|14,731,823.20|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|理财产品投资收益|63,076,712.33|104,604,569.42|
|合计|813,616,828.73|693,919,566.20|

十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-27,075,103.05||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|421,158,490.40||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|63,076,712.33|银行理财|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||

|||
|-|-|
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|545,278.99|
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,115,374.05|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额|-83,064,425.84|
|少数股东权益影响额|-124,773.73|
|合计|376,631,553.15|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|23.66|1.35|1.35|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|21.51|1.23|1.23|

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
4、会计政策变更相关补充资料
√适用□不适用
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|2,004,196,545.71|8,173,346,441.54|14,272,616,386.47|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|130,950,000.00|181,939,000.00|139,400,000.00|
|应收账款|289,297,587.44|340,087,732.36|513,023,498.21|
|预付款项|647,829,589.36|329,620,482.99|389,960,876.90|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|4,802,837.75|418,491.70|69,266,144.61|
|应收股利||||
|其他应收款|135,578,675.82|123,728,486.12|66,233,526.28|
|买入返售金融资产||||
|存货|2,994,640,420.76|3,682,902,752.63|5,008,246,399.60|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,635,136,661.22|542,319,468.46|
|流动资产合计|6,207,295,656.84|16,467,180,048.56|21,001,066,300.53|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|438,697,015.51|872,756,680.36|822,022,809.62|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|146,475,976.72|33,511,828.16|25,726,556.22|
|投资性房地产||||
|固定资产|8,900,337,749.64|10,403,990,333.74|13,121,335,667.91|
|在建工程|1,511,183,266.28|1,483,941,376.16|939,357,029.80|
|工程物资|6,981,178.15|9,254,624.85|18,825,024.39|
|固定资产清理|||3,601,099.09|
|生产性生物资产|1,339,660,397.84|1,277,685,352.65|1,289,067,343.70|
|油气资产||||
|无形资产|831,604,284.80|912,646,268.89|930,399,642.79|
|开发支出||||
|商誉||10,678,610.25|10,678,610.25|
|长期待摊费用|65,273,487.32|88,584,979.27|185,625,659.56|
|递延所得税资产|367,891,449.06|825,479,424.45|686,182,446.30|
|其他非流动资产||491,678,032.20|460,410,626.87|
|非流动资产合计|13,608,104,805.32|16,410,207,510.98|18,493,232,516.50|
|资产总计|19,815,400,462.16|32,877,387,559.54|39,494,298,817.03|
|流动负债：||||
|短期借款|2,577,793,522.53|4,086,000,000.00|8,071,984,146.06|
|向中央银行借款||||

|||||
|-|-|-|-|
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||164,750,000.00|266,080,000.00|
|应付账款|4,361,200,925.53|5,192,005,724.97|5,280,707,453.84|
|预收款项|2,598,817,263.00|3,347,153,719.73|2,163,040,733.44|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|1,209,096,332.79|1,320,470,828.26|1,487,540,087.85|
|应交税费|-369,661,190.85|381,203,800.11|351,657,931.30|
|应付利息|2,230,580.03|3,029,413.33|11,405,220.38|
|应付股利|12,159,548.22|15,281,350.54|39,568,679.34|
|其他应付款|1,083,709,133.44|946,950,391.27|1,014,466,402.23|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|2,550,000.00|||
|其他流动负债||60,150,662.12|70,096,687.53|
|流动负债合计|11,477,896,114.69|15,516,995,890.33|18,756,547,341.97|
|非流动负债：||||
|长期借款|4,629,000.00|289,000.00|703,974,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|63,545,426.50|101,724,400.63|176,599,665.67|
|预计负债||||
|递延收益|741,978,095.47|941,505,863.00|1,028,844,652.59|
|递延所得税负债|2,368,171.20|4,090,459.20|6,778,664.34|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|812,520,693.17|1,047,609,722.83|1,916,196,982.60|
|负债合计|12,290,416,807.86|16,564,605,613.16|20,672,744,324.57|
|所有者权益：||||
|股本|1,598,645,500.00|2,042,914,022.00|3,064,371,033.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,831,080,564.85|7,506,415,782.23|6,481,242,246.74|
|减：库存股||||
|其他综合收益|12,808,994.85|20,004,956.69|22,597,743.80|
|专项储备||||
|盈余公积|683,385,458.93|914,480,670.67|1,143,309,803.44|
|一般风险准备||||
|未分配利润|3,208,979,718.59|5,641,283,829.32|7,922,404,015.06|
|归属于母公司所有者权益合计|7,334,900,237.22|16,125,099,260.91|18,633,924,842.04|
|少数股东权益|190,083,417.08|187,682,685.47|187,629,650.42|
|所有者权益合计|7,524,983,654.30|16,312,781,946.38|18,821,554,492.46|
|负债和所有者权益总计|19,815,400,462.16|32,877,387,559.54|39,494,298,817.03|

第十一节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；|
|备查文件目录|二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；|
|备查文件目录|三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；|
|备查文件目录|四、其他有关文件。|

董事长：潘刚
董事会批准报送日期：2015年4月24日