浙江我武生物科技股份有限公司审计报告及财务报表
浙江我武生物科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-63
审 计 报 告
信会师报字[2014]第112035号浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江我武生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表，2013年度的现金流量表和合并现金流量表，2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二○一四年四月十六日
审计报告第2页
浙江我武生物科技股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||102,995,294.92|63,666,090.56|
|交易性金融资产||||
|应收票据||17,817,537.28|14,073,324.83|
|应收账款|(一)|58,464,144.35|49,054,770.17|
|预付款项||5,985,787.71|1,765,497.11|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|1,512,473.53|863,334.42|
|存货||7,967,485.26|5,035,924.07|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||194,742,723.05|134,458,941.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|411,933.00|411,933.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||39,774,294.06|36,277,666.69|
|在建工程||8,656,781.30|2,453,040.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4,747,741.99|4,868,191.99|
|开发支出||14,656,516.46|11,328,499.86|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,035,694.93|689,132.75|
|其他非流动资产|||648,894.04|
|非流动资产合计||69,282,961.74|56,677,358.33|
|资产总计||264,025,684.79|191,136,299.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
浙江我武生物科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||596,983.09|630,027.91|
|预收款项||66,915.20|90,629.67|
|应付职工薪酬||2,500,000.00||
|应交税费||4,660,025.44|4,795,493.76|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,326,284.38|2,446,623.01|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||885,245.99||
|流动负债合计||12,035,454.10|7,962,774.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||1,770,491.87|
|非流动负债合计|||1,770,491.87|
|负债合计||12,035,454.10|9,733,266.22|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||90,000,000.00|90,000,000.00|
|资本公积||325,565.96|325,565.96|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||16,166,466.47|9,107,746.73|
|一般风险准备||||
|未分配利润||145,498,198.26|81,969,720.58|
|所有者权益（或股东权益）合计||251,990,230.69|181,403,033.27|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||264,025,684.79|191,136,299.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|103,336,413.96|64,054,999.06|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|17,817,537.28|14,073,324.83|
|应收账款|(三)|58,464,144.35|49,054,770.17|
|预付款项|(五)|5,985,787.71|1,765,497.11|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|1,512,473.53|863,334.42|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|7,967,485.26|5,035,924.07|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||195,083,842.09|134,847,849.66|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(七)|39,774,294.06|36,277,666.69|
|在建工程|(八)|8,656,781.30|2,453,040.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(九)|4,747,741.99|4,868,191.99|
|开发支出|(十)|14,656,516.46|11,328,499.86|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|(十一)|1,035,694.93|689,132.75|
|其他非流动资产|(十三)||648,894.04|
|非流动资产合计||68,871,028.74|56,265,425.33|
|资产总计||263,954,870.83|191,113,274.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十四)|596,983.09|630,027.91|
|预收款项|(十五)|66,915.20|90,629.67|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十六)|2,500,000.00||
|应交税费|(十七)|4,660,025.44|4,795,493.76|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(十八)|3,326,284.38|2,446,623.01|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||885,245.99||
|流动负债合计||12,035,454.10|7,962,774.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|(十九)||1,770,491.87|
|非流动负债合计|||1,770,491.87|
|负债合计||12,035,454.10|9,733,266.22|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(二十)|90,000,000.00|90,000,000.00|
|资本公积|(二十一)|325,565.96|325,565.96|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十二)|16,166,466.47|9,107,746.73|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十三)|145,436,384.17|81,930,754.60|
|外币报表折算差额||-18,565.88|-6,862.27|
|归属于母公司所有者权益合计||251,909,850.72|181,357,205.02|
|少数股东权益||9,566.01|22,803.75|
|所有者权益（或股东权益）合计||251,919,416.73|181,380,008.77|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||263,954,870.83|191,113,274.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
浙江我武生物科技股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|(四)|193,609,754.28|147,517,280.49|
|减：营业成本|(四)|7,374,316.60|7,559,063.78|
|营业税金及附加||3,020,581.54|2,439,163.49|
|销售费用||75,726,456.32|55,933,623.95|
|管理费用||25,604,025.12|20,353,411.79|
|财务费用||-875,517.57|-130,750.34|
|资产减值损失||1,032,016.35|962,875.21|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖号填列）||81,727,875.92|60,399,892.61|
|加：营业外收入||1,567,084.58|3,085,245.88|
|减：营业外支出||147,947.50|42,355.64|
|其中：非流动资产处置损失||41,147.20|2,155.64|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||83,147,013.00|63,442,782.85|
|减：所得税费用||12,559,815.58|9,633,453.45|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||70,587,197.42|53,809,329.40|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||70,587,197.42|53,809,329.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||193,609,754.28|147,517,280.49|
|其中：营业收入|(二十四)|193,609,754.28|147,517,280.49|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||111,917,964.21|87,157,503.49|
|其中：营业成本|(二十四)|7,374,316.60|7,559,063.78|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十五)|3,020,581.54|2,439,163.49|
|销售费用|(二十六)|75,726,456.32|55,933,623.95|
|管理费用|(二十七)|25,639,638.71|20,392,530.30|
|财务费用|(二十八)|-875,045.31|-129,753.24|
|资产减值损失|(二十九)|1,032,016.35|962,875.21|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||81,691,790.07|60,359,777.00|
|加：营业外收入|(三十)|1,567,084.58|3,085,245.88|
|减：营业外支出|(三十一)|147,947.50|42,355.64|
|其中：非流动资产处置损失||41,147.20|2,155.64|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||83,110,927.15|63,402,667.24|
|减：所得税费用|(三十二)|12,559,815.58|9,633,453.45|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||70,551,111.57|53,769,213.79|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||70,564,349.31|53,773,772.09|
|少数股东损益||-13,237.74|-4,558.30|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(三十三)|0.78|0.60|
|（二）稀释每股收益|(三十三)|0.78|0.60|
|七、其他综合收益|(三十四)|-11,703.61|3,108.31|
|八、综合收益总额||70,539,407.96|53,772,322.10|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||70,552,645.70|53,776,880.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-13,237.74|-4,558.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
浙江我武生物科技股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|210,522,847.94|155,782,070.24|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,064,524.54|2,771,557.38|
|经营活动现金流入小计|212,587,372.48|158,553,627.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,598,270.72|3,789,577.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金|45,154,112.11|29,994,063.36|
|支付的各项税费|44,779,423.49|34,662,733.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|57,715,517.25|48,900,710.47|
|经营活动现金流出小计|154,247,323.57|117,347,085.60|
|经营活动产生的现金流量净额|58,340,048.91|41,206,542.02|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|17,972.69|500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|2,017,972.69|500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|17,528,626.20|7,246,082.40|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|17,528,626.20|7,246,082.40|
|投资活动产生的现金流量净额|-15,510,653.51|-7,245,582.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||320,250.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,500,000.00|1,549,056.61|
|筹资活动现金流出小计|3,500,000.00|11,869,306.61|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3,500,000.00|-11,869,306.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-191.04|294.58|
|五、现金及现金等价物净增加额|39,329,204.36|22,091,947.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|63,666,090.56|41,574,142.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|102,995,294.92|63,666,090.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||210,522,847.94|155,782,070.24|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十五)1|2,064,530.38|2,771,564.43|
|经营活动现金流入小计||212,587,378.32|158,553,634.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,598,270.72|3,789,577.96|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,154,112.11|29,994,063.36|
|支付的各项税费||44,779,423.49|34,662,733.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十五)2|57,752,031.89|48,940,833.13|
|经营活动现金流出小计||154,283,838.21|117,387,208.26|
|经营活动产生的现金流量净额||58,303,540.11|41,166,426.41|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,972.69|500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十五)3|2,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||2,017,972.69|500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,528,626.20|7,246,082.40|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||17,528,626.20|7,246,082.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,510,653.51|-7,245,582.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金|||10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||320,250.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十五)4|3,500,000.00|1,549,056.61|
|筹资活动现金流出小计||3,500,000.00|11,869,306.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,500,000.00|-11,869,306.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,471.70|3,402.89|
|五、现金及现金等价物净增加额||39,281,414.90|22,054,940.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||64,054,999.06|42,000,058.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||103,336,413.96|64,054,999.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
浙江我武生物科技股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,969,720.58|181,403,033.27|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,969,720.58|181,403,033.27|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||7,058,719.74||63,528,477.68|70,587,197.42|
|（一）净利润|||||||70,587,197.42|70,587,197.42|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||70,587,197.42|70,587,197.42|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||7,058,719.74||-7,058,719.74||
|1．提取盈余公积|||||7,058,719.74||-7,058,719.74||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00|325,565.96|||16,166,466.47||145,498,198.26|251,990,230.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
浙江我武生物科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|90,000,000.00|325,565.96|||3,726,813.79||33,541,324.12|127,593,703.87|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00|325,565.96|||3,726,813.79||33,541,324.12|127,593,703.87|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||5,380,932.94||48,428,396.46|53,809,329.40|
|（一）净利润|||||||53,809,329.40|53,809,329.40|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||53,809,329.40|53,809,329.40|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||5,380,932.94||-5,380,932.94||
|1．提取盈余公积|||||5,380,932.94||-5,380,932.94||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,969,720.58|181,403,033.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|其他|||
|一、上年年末余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,930,754.60|-6,862.27||22,803.75|181,380,008.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,930,754.60|-6,862.27||22,803.75|181,380,008.77|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||7,058,719.74||63,505,629.57|-11,703.61||-13,237.74|70,539,407.96|
|（一）净利润|||||||70,564,349.31|||-13,237.74|70,551,111.57|
|（二）其他综合收益||||||||-11,703.61|||-11,703.61|
|上述（一）和（二）小计|||||||70,564,349.31|-11,703.61||-13,237.74|70,539,407.96|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||7,058,719.74||-7,058,719.74|||||
|1．提取盈余公积|||||7,058,719.74||-7,058,719.74|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00|325,565.96|||16,166,466.47||145,436,384.17|-18,565.88||9,566.01|251,919,416.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
浙江我武生物科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|其他|||
|一、上年年末余额|90,000,000.00|325,565.96|||3,726,813.79||33,537,915.45|-9,970.58||27,362.05|127,607,686.67|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|90,000,000.00|325,565.96|||3,726,813.79||33,537,915.45|-9,970.58||27,362.05|127,607,686.67|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||5,380,932.94||48,392,839.15|3,108.31||-4,558.30|53,772,322.10|
|（一）净利润|||||||53,773,772.09|||-4,558.30|53,769,213.79|
|（二）其他综合收益||||||||3,108.31||-|3,108.31|
|上述（一）和（二）小计|||||||53,773,772.09|3,108.31||-4,558.30|53,772,322.10|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||5,380,932.94||-5,380,932.94|||||
|1．提取盈余公积|||||5,380,932.94||-5,380,932.94|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|90,000,000.00|325,565.96|||9,107,746.73||81,930,754.60|-6,862.27||22,803.75|181,380,008.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江我武生物科技股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江我武生物科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于2011年2月，经股东会决议及修改后公司章程的规定，由浙江我武管理咨询有限公司、天津东方富海股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海利合股权投资合伙企业（有限合伙）、上海德东和投资管理合伙企业（有限合伙）、德清瑞新投资咨询有限公司和 42名自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的母公司为浙江我武管理咨询有限公司，本公司的实际控制人为胡赓熙、陈燕霓夫妻。公司的企业法人营业执照注册号：330500400002475。
截至2013年12月31日，本公司股本总数9,000万股，公司注册资本为9,000万元，经营范围为：许可经营项目：生产销售变态反应原制品、体内诊断试剂（有效期限至2015年11月22日）。二类：医用化验和基础设备器具的销售（有效期至2014年 7月 23日）；一般经营项目：研究开发口服脱敏药、生物及化学制剂药品、生物及化学医药原料、医药包装材料、保健食品以及研究开发上述产品所需的机械设备、仪器仪表；并提供相关技术咨询服务；货物及技术的进出口。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）。公司注册地：浙江省德清县武康镇志远北路636号。公司法定代表人：胡赓熙。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1651号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）25,250,000股，其中发行新股11,000,000股，公司股东公开发售股份14,250,000股。此次公开发行新股增加注册资本人民币 11,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币101,000,000.00元。截至2014年1月13日止，公司实际已发行新股人民币普通股（A股）11,000,000股，每股发行价格20.05元，募集资金总额为202,916,336.63元（已扣除承销、保荐费用人民币 17,633,663.37元），扣除其他发行费用人民币 10,532,242.92元，实际募集资金净额为 192,384,093.71元，其中新增注册资本人民币 11,000,000.00元，资本溢价人民币 181,384,093.71元。公司股东公开发售股份14,250,000股，公开发售股份所得资金为269,346,163.37元（已扣除承销费用人民币16,366,336.63元）。公司股票于2014年1月21日在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
财务报表附注第1页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司在境外经营所从事的活动拥有极大的自主性，均选择其所在国货币作为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第2页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
财务报表附注第4页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
浙江我武生物科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以帐龄为组合计提坏帐准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 20 203－4年（含4年） 50 504－5年（含5年） 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以帐龄为组合计提坏帐准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
本公司按照先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
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一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17固定资产装修 10 5 9.50专用设备 10 5 9.50办公及电子设备 5 5 19.00运输设备 10 5 9.503、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证上注明年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期无形资产的使用寿命及摊销方法未发生变化。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)开发支出
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第19页
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司项目在I期临床结束，并获得I期临床总结报告后，开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于III期临床结束后，申请并获得药品注册批件与相应的GMP证书。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）收入确认的原则
根据《企业会计准则》相关规定，在符合以下条件后确认销售收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体确认原则如下：
第一、销售部门对纳入可签约客户名录的医药商业公司和医院进行严格考察评估和审核。评估审核通过，公司与客户签订销售合同并给予其相应的授信额度及信用期。所有医药商业公司和医院均与公司签订年度销售框架合同。
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销售部门根据合同约定及客户库存量情况提出发货联系及要求，或接收来自医药商业公司或医院的发货请求。发货前制作订单并经医药商业公司或医院确认。库存管理员根据经过复核的订单信息安排发货，药品自公司发出当天由财务部开出销售发票，货、单、票同行；经医药商业公司或医院收货、验收合格并签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
第二，公司销售产品时销售价格已确定，收入能够可靠地计量；
第三，公司依据制定的信用政策、信用调查结果确定客户的信用等级并给予相应的信用期及信用额度，严格审批、执行及控制，确保相关的经济利益很可能流入企业；
第四，公司制定了完善的成本核算制度并一贯执行，产品销售成本能够可靠地计量。
（2）收入确认的时点
公司在收到客户的传真、电子邮件、电话等形式的订单后，于2-5个工作日内发货，发货时货、单、票相符，货、单、票同行，收到客户已收货并验收合格的回执或电子邮件，确认收入。
（3）收入确认的依据
公司收入确认的依据为已发出产成品并开具销售发票，同时做到货、单、票相符，货、单、票同行，收到客户已收货并验收合格的回执或电子邮件。
（4）收入确认的方法
收入确认的方法为根据销售订单、出库单、发票等，逐笔确认营业收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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三、 税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 6，17
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
根据财税字（94）004号《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》第五条以及财税[2009]9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》第二条，用微生物、微生物代谢物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，36个月内不得变更。公司选择简易办法征收后，至 2010年 3月已满36个月，自2010年4月起，本公司按17%的税率缴纳增值税，并抵扣相关进项税。
2013年11月1日起，公司增值税税率重新选用一般纳税人简易征收，依照6%征收率计算缴纳增值税。德清县国家税务局于2013年10月29日出具德国通[2013]1921号税务事项通知书，核准公司简易办法征收的申请，所属时期从2013年11月1日至2016年10月31日。
（二）税负减免
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，公司自2012年1月1日至2014年12月31日止，享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收。
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四、 合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
（一）子公司情况
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成
从母公司所有者权益持股 少数股东权冲减子公司少数股东表决
子公司 对子公司净 是否合 少数股东 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 比例
权比例
权益 减少数股东少数股东在该子公司类型 投资的其他 （%） 并报表
损益的金额期初所有者权益中所（%）
项目余额
享有份额后的余额我武医药（香港）有限全资子
香港 贸易 50万港币 贸易 497,390港币 100 100 是
公司 公司
WOLWO PHARMA
全资子 马来西 进口、制造、零
(MALAYSIA) 贸易 10万林吉特 257.77港币 100 100 是
公司 亚 售批发药品
SDN.BHD
Wolwo pharma
控股子 8,540.40
(Thailand) Company 泰国 贸易 100万泰铢进口药品贸易 29,516.48港币 48.99 48.99 是
公司 港币
Limited
WOLWO PHARMA (MALAYSIA)SDN.BHD由我武医药（香港）有限公司投资并持有其100%股权；Wolwo pharma (Thailand) CompanyLimited由我武医药（香港）有限公司投资并持有其48.99%股权。
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（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）合并范围发生变更的说明
与上期相比本期合并范围未发生变更。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
（五）本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
（六）本期发生的非同一控制下的企业合并
公司本期未发生非同一控制下企业合并。
（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
公司本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
（八）本期发生的反向购买
公司本期未发生反向购买。
（九）本期发生的吸收合并
公司本期未发生吸收合并。
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第27页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金
人民币 18,152.02 4,774.34新加坡币 67.45 4.7844 322.71 372.80 5.0929 1,898.63港币 10,016.51 0.7862 7,875.27 9,746.51 0.81085 7,902.96泰铢 206,311.00 0.2038 42,046.18林吉特 819.70 1.8470 1,514.01 919.70 2.0465 1,882.17小计 27,864.01 58,504.28银行存款
人民币 102,989,901.75 63,657,505.28美元 18.84 6.0969 114.87 18.84 6.2856 118.42港币 405,140.14 0.7862 318,533.33 417,920.80 0.81085 338,871.08小计 103,308,549.95 63,996,494.78合计 103,336,413.96 64,054,999.06报告期内公司无受限的货币资金。
(二) 应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,817,537.28 14,073,324.83公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖北省柏康医药有限公司 2013.07.16 2014.01.16 45,820.80湖北省柏康医药有限公司 2013.07.31 2014.01.31 97,214.00江西省仁德医药有限公司 2013.08.27 2014.02.27 100,000.00山东海王银河医药有限公司 2013.08.30 2014.02.28 18,432.00湖北省柏康医药有限公司 2013.09.12 2014.03.12 82,353.60江西国宏化工有限公司 2013.09.03 2014.03.03 100,000.00
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出票单位 出票日期 到期日 金额
河北医科大学第二医院 2013.09.25 2014.03.25 97,894.40河北医科大学第二医院 2013.09.25 2014.03.25 76,617.50赣州市沃原农业生产资料有限公司 2013.09.16 2014.03.16 400,000.00赞皇县富达选矿厂 2013.10.22 2014.04.22 100,000.00河北医科大学第二医院 2013.10.31 2014.04.30 91,914.40玉环县腾龙车轿配件厂 2013.10.29 2014.04.29 200,000.00河北医科大学第二医院 2013.11.27 2014.05.27 161,759.52山东海王银河医药有限公司 2013.09.29 2014.03.29 41,011.20山东海王银河医药有限公司 2013.10.29 2014.04.29 20,448.00山东海王银河医药有限公司 2013.11.29 2014.05.29 38,188.80湖北省柏康医药有限公司 2013.11.28 2014.03.21 82,353.60湖北省柏康医药有限公司 2013.11.12 2014.03.22 109,804.80丰维和创（南昌）医药有限公司 2013.11.11 2014.05.10 400,000.00赣州市宏旺钢材贸易有限公司 2013.11.18 2014.05.18 400,000.00南平鹭燕医药有限公司 2013.12.10 2014.03.10 279,019.98河北省人民医院 2013.11.21 2014.05.20 507,434.48南昌百德润福畜牧有限公司 2013.11.27 2014.05.27 500,000.00合计 3,950,267.08(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)1年以内 59,387,741.14 96.08 2,969,387.06 5.00 50,582,428.91 97.71 2,529,121.45 5.001至2年 1,892,677.79 3.06 189,267.78 10.00 779,510.32 1.51 77,951.03 10.002至3年 305,993.72 0.50 61,198.74 20.00 322,652.11 0.62 64,530.42 20.003至4年 174,315.99 0.28 87,158.00 50.00 82,843.46 0.16 41,421.73 50.004至5年 52,136.45 0.08 41,709.16 80.00 1,800.00 0.00 1,440.00 80.005年以上 1,200.00 0.00 1,200.00 100.00
合计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63
财务报表附注第29页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 5.42 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63 5.24单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 59,387,741.14 96.08 2,969,387.06 50,582,428.91 97.71 2,529,121.451至2年 1,892,677.79 3.06 189,267.78 779,510.32 1.51 77,951.032至3年 305,993.72 0.50 61,198.74 322,652.11 0.62 64,530.423至4年 174,315.99 0.28 87,158.00 82,843.46 0.16 41,421.734至5年 52,136.45 0.08 41,709.16 1,800.00 0.00 1,440.005年以上 1,200.00 0.00 1,200.00
合计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63
财务报表附注第30页
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3、本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生桂林集琦大药房连锁有限公司 货款 29,496.24对账差异 否华东医药股份有限公司药品分公司 货款 23,138.23对账差异 否中国人民解放军沈阳军区赤峰220医院 货款 20,663.52对账差异 否福建欣康医药有限公司福州仓山药店 货款 19,936.32对账差异 否青岛市第五人民医院 货款 19,464.00对账差异 否无锡市康达药店 货款 15,883.14对账差异 否惠州市中心人民医院 货款 10,800.00对账差异 否10,000元以下零星57户 货款 196,974.54对账差异 否小计 336,355.99
4、期末数中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）国药控股湖北有限公司 非关联方 5,336,314.001年以内 8.63
华润湖南瑞格医药有限公司 非关联方 3,515,704.451年以内 5.69
国药控股广西有限公司 非关联方 3,053,960.401年以内 4.94
上海医药分销控股有限公司 非关联方 2,636,521.201年以内 4.27
上海思富医药有限公司 非关联方 2,447,716.441年以内 3.96
合计 16,990,216.49 27.49
注：华润湖南瑞格医药有限公司原名湖南省瑞格医药有限公司，2013年1月8日因公司并购重组更名为华润湖南瑞格医药有限公司。
6、应收关联方账款情况
期末数中无应收本公司关联方账款。
财务报表附注第31页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)1年以内 1,359,607.19 80.83 67,980.36 5.00 685,635.25 70.50 34,281.76 5.001至2年 145,282.45 8.64 14,528.25 10.00 31,211.03 3.21 3,121.10 10.002至3年 7,250.00 0.43 1,450.00 20.00 186,735.00 19.20 37,347.00 20.003至4年 167,785.00 9.98 83,892.50 50.00 69,000.00 7.09 34,500.00 50.004至5年 2,000.00 0.12 1,600.00 80.00 15.00 0.00 12.00 80.005年以上 15.00 0.00 15.00 100.00
合计 1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.86
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 1,681,939.64 100.00 169,466.11 10.08 972,596.28 100.00 109,261.86 11.23单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.86
财务报表附注第32页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,359,607.19 80.83 67,980.36 685,635.25 70.50 34,281.761至2年 145,282.45 8.64 14,528.25 31,211.03 3.21 3,121.102至3年 7,250.00 0.43 1,450.00 186,735.00 19.20 37,347.003至4年 167,785.00 9.98 83,892.50 69,000.00 7.09 34,500.004至5年 2,000.00 0.12 1,600.00 15.00 0.00 12.005年以上 15.00 0.00 15.00
合计 1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.863、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位（个人）名称 金额 年限 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
上海键杨贸易有限公司 非关联方 332,691.661年以内 19.78 房租押金上海新兴技术开发区联合发
非关联方 213,529.931年以内 12.70 房租押金展有限公司
浙江省湖州市中级人民法院 非关联方 162,000.00 3-4年 9.63工程冻结款德清县财政局政府非税收入 墙改及散装非关联方 76,946.501年以内 4.57
专户 水泥押金苏州施莱医疗器械有限公司 非关联方 40,000.001年以内 2.38 保证金合计 825,168.09 49.06
5、应收关联方账款情况
公司期末其他应收款中无关联方单位欠款。
财务报表附注第33页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 4,308,492.10 71.98 1,643,336.61 93.081至2年 1,605,556.61 26.82 60,445.50 3.422至3年 11,739.00 0.20 61,715.00 3.503年以上 60,000.00 1.00
合计 5,985,787.71 100.00 1,765,497.11 100.002、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 性质或内容关系
1年以内及
立信会计师事务所（特殊普通合伙）非关联方 2,783,018.87 审计咨询费1-2年
1年以内及
上海市通力律师事务所 非关联方 2,266,037.74 律师咨询费1-2年
山东大学齐鲁医院 非关联方 450,000.001年以内 预付临床试验费上海东星科技进出口有限公司 非关联方 84,638.001年以内 预付采购款浙江瑞邦建设工程检测有限公司 非关联方 60,000.003年以上 司法鉴定费用合计 5,643,694.61
3、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 201,259.27 201,259.27 137,899.50 137,899.50周转材料 606,293.91 606,293.91 345,687.61 345,687.61产成品 3,200,555.92 3,200,555.92 1,205,237.43 1,205,237.43在产品 1,412,247.41 1,412,247.41 1,062,819.57 1,062,819.57自制半成品 2,495,846.70 2,495,846.70 2,284,279.96 2,284,279.96委托加工物资 51,282.05 51,282.05
合计 7,967,485.26 7,967,485.26 5,035,924.07 5,035,924.07
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(七) 固定资产原价及累计折旧
固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 50,630,987.72 7,071,343.99 374,537.00 57,327,794.71其中：房屋及建筑物 24,627,558.10 4,147,381.66 9,781.00 28,765,158.76专用设备 24,046,426.28 2,387,130.94 256,298.00 26,177,259.22办公及电子设备 1,427,149.34 262,531.39 108,458.00 1,581,222.73运输设备 529,854.00 274,300.00 804,154.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 14,353,321.03 3,505,815.73 305,636.11 17,553,500.65其中：房屋及建筑物 3,362,555.38 955,822.04 4,318,377.42专用设备 9,900,192.16 2,315,711.37 203,830.85 12,012,072.68办公及电子设备 892,526.10 174,854.88 101,805.26 965,575.72运输设备 198,047.39 59,427.44 257,474.83三、固定资产账面净值合计 36,277,666.69 7,071,343.99 3,574,716.62 39,774,294.06其中：房屋及建筑物 21,265,002.72 4,147,381.66 965,603.04 24,446,781.34专用设备 14,146,234.12 2,387,130.94 2,368,178.52 14,165,186.54办公及电子设备 534,623.24 262,531.39 181,507.62 615,647.01运输设备 331,806.61 274,300.00 59,427.44 546,679.17四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
办公及电子设备
运输设备
五、固定资产账面价值合计 36,277,666.69 7,071,343.99 3,574,716.62 39,774,294.06其中：房屋及建筑物 21,265,002.72 4,147,381.66 965,603.04 24,446,781.34专用设备 14,146,234.12 2,387,130.94 2,368,178.52 14,165,186.54办公及电子设备 534,623.24 262,531.39 181,507.62 615,647.01运输设备 331,806.61 274,300.00 59,427.44 546,679.17本期折旧额3,505,815.73元。
本期由在建工程转入固定资产原价为5,524,516.47元。
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(八) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产 300万支粉尘螨
8,305,338.55 8,305,338.55 22,000.00 22,000.00滴剂技术改造项目
营销网络扩建及信息
351,442.75 351,442.75
化建设项目
污水处理工程 10,000.00 10,000.00畅点车间改造 1,860,127.00 1,860,127.00危化品仓库 308,937.00 308,937.00宿舍楼改造 121,200.00 121,200.00小试车间改造 118,800.00 118,800.00零星工程 11,976.00 11,976.00合计 8,656,781.30 8,656,781.30 2,453,040.00 2,453,040.00
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2、重大在建工程项目变动情况
工程
利息资本化其中：本期利 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 进度 资金来源 期末余额累计金额 息资本化金额资本化率(%)
(%)
年产300万支粉尘螨 10,535.14
22,000.00 8,283,338.55 7.88 自筹 8,305,338.55滴剂技术改造项目 万元
点刺生产线技术改
1,374,643.36 1,374,643.36 100.00 自筹
造项目
营销网络扩建及信 3,095.61
351,442.75 1.14 自筹 351,442.75息化建设项目 万元
污水处理工程 10,000.00 10,000.00 自筹
畅点车间改造 236万元 1,860,127.00 318,585.00 2,178,712.00 100.00 自筹
危化品仓库 308,937.00 19,702.00 328,639.00 100.00 自筹
宿舍楼装修 65万元 121,200.00 337,406.00 458,606.00 100.00 自筹
小试车间装修 118,800.00 410,031.00 528,831.00 100.00 自筹
零星工程 11,976.00 643,109.11 655,085.11 100.00 自筹
合计 2,453,040.00 11,738,257.77 5,524,516.47 10,000.00 8,656,781.30财务报表附注第37页
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(九) 无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 6,022,504.99 6,022,504.99土地使用权 6,022,504.99 6,022,504.992、累计摊销合计 1,154,313.00 120,450.00 1,274,763.00土地使用权 1,154,313.00 120,450.00 1,274,763.003、无形资产账面净值合计 4,868,191.99 120,450.00 4,747,741.99土地使用权 4,868,191.99 120,450.00 4,747,741.994、减值准备合计
土地使用权
5、无形资产账面价值合计 4,868,191.99 120,450.00 4,747,741.99土地使用权 4,868,191.99 120,450.00 4,747,741.99期末无形资产-土地使用权情况：
权证号 用途 使用权类型 坐落 使用面积 取得日期 终止日期德清国用（2011） 武康镇志远 41,430.80
工业用地 出让 2003-05-21 2053-05-20第00174763号 北路636号 平方米
(十) 开发支出
项目 年初余额 本期增加 计入当期损益 期末余额户尘螨皮肤点刺诊断试剂盒 3,330,674.28 629,079.36 3,959,753.64尘螨合剂 6,704,127.58 1,989,342.65 8,693,470.23粉尘螨滴剂用于治疗特应性皮炎与过
1,293,698.00 709,594.59 2,003,292.59敏性结膜炎
艾蒿花粉滴剂 2,070,082.97 2,070,082.97
艾蒿花粉皮肤点刺诊断试剂盒 546,850.34 546,850.34
狗毛（上皮）皮肤点刺诊断试剂盒 413,887.04 413,887.04
猫毛（上皮）皮肤点刺诊断试剂盒 436,510.41 436,510.41
葎草花粉皮肤点刺诊断试剂盒 435,825.35 435,825.35
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项目 年初余额 本期增加 计入当期损益 期末余额海虾皮肤点刺诊断试剂盒 336,457.96 336,457.96
鸡蛋清皮肤点刺诊断试剂盒 338,573.86 338,573.86
蟑螂皮肤点刺诊断试剂盒 342,464.65 342,464.65
梭子蟹皮肤点刺诊断试剂盒 363,018.36 363,018.36
白桦皮肤点刺诊断试剂盒 371,465.71 371,465.71
交链格孢霉菌皮肤点刺诊断试剂盒 330,211.65 330,211.65
马尾松皮肤点刺诊断试剂盒 179,036.47 179,036.47
牛奶皮肤点刺诊断试剂盒 302,683.09 302,683.09
豚草皮肤点刺诊断试剂盒 390,208.84 390,208.84
橡胶斑贴 140,910.87 140,910.87
香料斑贴 148,879.47 148,879.47
金属斑贴 148,500.53 148,500.53
甲醛斑贴 148,979.98 148,979.98
激素斑贴 167,468.52 167,468.52
漆酚斑贴 121,667.77 121,667.77
树脂斑贴 167,487.40 167,487.40
抑菌药物斑贴 266,276.39 266,276.39
法国梧桐皮肤点刺诊断试剂盒 446,425.19 446,425.19
家榆皮肤点刺诊断试剂盒 144,232.79 144,232.79
酵母菌皮肤点刺诊断试剂盒 124,712.71 124,712.71
青霉菌皮肤点刺诊断试剂盒 148,346.30 148,346.30
带鱼皮肤点刺诊断试剂盒 161,458.42 161,458.42
扇贝皮肤点刺诊断试剂盒 158,519.30 158,519.30
桃子皮肤点刺诊断试剂盒 163,634.28 163,634.28
芒果皮肤点刺诊断试剂盒 160,199.98 160,199.98
棉絮皮肤点刺诊断试剂盒 128,038.95 128,038.95
烟曲霉皮肤点刺诊断试剂盒 285,079.22 285,079.22
合计 11,328,499.86 13,416,111.37 10,088,094.77 14,656,516.46
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(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 527,908.03 423,558.97工资及福利 375,000.00
递延收益 132,786.90 265,573.78合计 1,035,694.93 689,132.752、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 年初余额
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,519,386.85 2,823,726.49工资及福利 2,500,000.00
递延收益 885,245.99 1,770,491.87合计 6,904,632.84 4,594,218.36(十二)资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 2,823,726.49 1,032,016.35 336,355.99 3,519,386.85(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
购建长期资产预付款 648,894.04(十四)应付账款
1、应付账款情况如下
期末余额 年初余额
596,983.09 630,027.912、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末余额中无欠关联方款项。
(十五)预收账款
1、预收款项情况
期末余额 年初余额
66,915.20 90,629.672、期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收关联方款项。
(十六)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 36,944,018.18 34,444,018.18 2,500,000.00（2）职工福利费 4,043,846.08 4,043,846.08
（3）社会保险费 5,616,274.30 5,616,274.30
其中：医疗保险费 1,617,063.84 1,617,063.84
基本养老保险费 3,360,756.81 3,360,756.81
失业保险费 330,591.17 330,591.17
工伤保险费 189,195.26 189,195.26
生育保险费 118,667.22 118,667.22
综合保险
（4）住房公积金 1,372,105.60 1,372,105.60
（5）工会经费和职工教育经费 649,413.20 649,413.20
合计 48,625,657.36 46,125,657.36 2,500,000.00(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 670,522.07 2,134,357.28企业所得税 3,715,160.56 2,404,568.03个人所得税 195,444.49 28,482.67城市建设维护税 33,534.82 107,293.14教育费附加 33,534.82 107,293.14水利建设基金 11,828.68 13,499.50合计 4,660,025.44 4,795,493.76
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(十八)其他应付款
1、其他应付款情况
期末余额 年初余额
3,326,284.38 2,446,623.012、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容浙江同泰建设有限公司 2,000,000.00 投标保证金苏州兴亚净化工程有限公司 335,750.00 工程款
中荣建设工程公司 162,000.00 工程尾款湖州艺云建设工程有限公司 151,270.00 工程款
浙江湖州市建工集团装饰有限公司 109,067.49 工程款
合计 2,758,087.49
(十九)其他流动负债/其他非流动负债
其他流动负债 其他非流动负债项目
期末余额 年初余额期末余额 年初余额递延收益
粉尘螨滴剂"畅迪"高技术产业化示范工程项目 885,245.99 1,770,491.87合计 885,245.99 1,770,491.87根据发改办高技(2006)2352号、浙发改高技(2008)168号批准文件，公司获得粉尘螨滴剂"畅迪"高技术产业化示范工程项目产业技术研究与开发资金补助款，其中2008年度收到国家补助300万元，2009年收到地方政府补助150万元，计入递延收益。
按主要生产设备的折旧年限作为递延收益摊销年限，项目于2009年12月通过验收，自此开始摊销，将于2014年摊销完毕，本年末转入其他流动负债列报。
财务报表附注第42页
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(二十)股本
年初余额 本期增减 期末余额
股东名称
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）浙江我武管理咨询有限公司 63,500,040.00 70.56 63,500,040.00 70.56天津东方富海股权投资基金
8,748,000.00 9.72 8,748,000.00 9.72合伙企业（有限合伙）
上海利合股权投资合伙企业
6,249,960.00 6.94 6,249,960.00 6.94（有限合伙）
上海德东和投资管理合伙企
2,502,000.00 2.78 2,502,000.00 2.78业（有限合伙）
自然人42人 8,649,000.00 9.61 8,649,000.00 9.61德清瑞新投资咨询有限公司 351,000.00 0.39 351,000.00 0.39合计 90,000,000.00 100.00 90,000,000.00 100.00(二十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 322,088.15 322,088.15（2）同一控制下企业合并的影响 3,477.81 3,477.81合计 325,565.96 325,565.96(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 9,107,746.73 7,058,719.74 16,166,466.47(二十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 81,930,754.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,564,349.31
减：提取法定盈余公积 7,058,719.74 10%
应付普通股股利
期末未分配利润 145,436,384.17
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(二十四)营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 193,609,754.28 147,517,280.49其他业务收入
营业成本 7,374,316.60 7,559,063.782、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工 业 193,609,754.28 7,374,316.60 147,517,280.49 7,559,063.783、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本（1）粉尘螨滴剂（畅迪） 188,048,115.99 7,145,401.33 139,425,972.07 7,132,757.67（2）粉尘螨皮肤点刺诊断试
5,561,638.29 228,915.27 8,091,308.42 426,306.11剂盒（畅点）及相关产品
合计 193,609,754.28 7,374,316.60 147,517,280.49 7,559,063.784、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）广州医药有限公司 34,259,395.43 17.70国药控股湖北有限公司 12,391,598.73 6.40华润湖南瑞格医药有限公司 11,463,510.08 5.92上海思富医药有限公司 10,619,550.22 5.49广州国盈医药有限公司 10,287,543.31 5.31合计 79,021,597.77 40.82注：华润湖南瑞格医药有限公司原名湖南省瑞格医药有限公司，2013年1月8日因公司并购重组更名为华润湖南瑞格医药有限公司。
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(二十五)营业税金及附加
项目 计税标准 本期金额 上期金额营业税 5% 2,062.55城市建设维护税 5% 1,413,485.89 1,144,791.82教育费附加 5% 1,413,485.89 1,144,791.84水利建设基金 收入的0.1% 193,609.76 147,517.28合计 3,020,581.54 2,439,163.49(二十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,805,605.73 18,879,019.15差旅费 13,136,345.88 10,807,825.33招待费 5,475,961.57 2,840,621.43通讯费 2,817,967.67 2,494,347.28办公费 3,402,392.94 1,752,237.88咨询服务费 21,319,883.31 18,000,827.80会务费 857,565.63 434,918.12物料消耗 468,219.65 396,203.17其他 442,513.94 327,623.79合计 75,726,456.32 55,933,623.95(二十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,878,536.08 5,124,089.59研发费用 10,088,094.77 5,770,732.89中介机构费 183,845.57 849,309.76差旅费 1,519,638.07 2,525,356.81会务费 263,820.81 1,168,419.00租赁费 922,118.22 790,129.88税金及保险费 268,810.73 509,257.07招待费 787,890.84 993,374.22折旧 345,491.36 328,170.23办公费 851,546.46 535,993.45交通费 386,902.82 369,173.54物料消耗 473,508.37 172,530.83其他 669,434.61 1,255,993.03合计 25,639,638.71 20,392,530.30
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(二十八)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 320,250.00减：利息收入 942,963.46 509,322.29汇兑损失 -231.91 -294.58手续费 68,150.06 59,613.63合计 -875,045.31 -129,753.24(二十九)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失 1,032,016.35 962,875.21(三十)营业外收入
1、营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额1、政府补助 1,470,245.88 3,085,245.88 1,470,245.882、其他 96,838.70 96,838.70合计 1,567,084.58 3,085,245.88 1,567,084.582、政府补助明细
与资产相关项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额
/与收益相关中共德清县委组织部2011年度企业人才
奖励款 财政资金 2013年 30,000.00与收益相关工作先进单位奖励
德清县财政局2011年度企业人才工作先
奖励款 财政资金 2013年 10,000.00与收益相关进单位奖励
德清县机关财务结算中心2012年软件开
奖励款 财政资金 2013年 30,000.00与收益相关发运用奖励
德清县机关财务结算中心2012年省级绿
奖励款 财政资金 2013年 50,000.00与收益相关色企业奖励
德清县机关财务结算中心2012年土地亩
奖励款 财政资金 2013年 150,000.00与收益相关产税收贡献奖
奖励款 德清县质量技术监督局县政府质量奖 财政资金 2013年 140,000.00与收益相关
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与资产相关项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额
/与收益相关湖州市人力资源和社会保障局浙江省突
奖励款 财政资金 2013年 20,000.00与收益相关出贡献中青年专家资助经费
德清县财政局2011年度技改创新财政补
财政补助款 财政资金 2013年 50,000.00与收益相关助资金
浙江省财政厅、浙江省科技技术厅、浙
财政补助款江省知识产权局2012年度资助向国外申财政资金 2013年 100,000.00与收益相关请专利中央专项资金
德清县交通运输局2013年接沪融杭企业
财政补助款 财政资金 2013年 5,000.00与收益相关ETC补助
粉尘螨滴剂"畅迪"高技术产业化示范工 2008-2009
递延收益 财政资金 885,245.88与资产相关程项目研究与开发资金补助款 年
小计 1,470,245.88
与资产相关项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额
/与收益相关财政奖励 上市企业财政奖励经费 财政资金 2012年 2,000,000.00与收益相关德清县发改委2011年度土地亩产税收贡
奖励款 财政资金 2012年 100,000.00与收益相关献奖
奖励款 德清县商务局2011年度外贸奖励 财政资金 2012年 20,000.00与收益相关科学技术奖浙江省科技厅科学技术奖奖金 财政资金 2012年 50,000.00与收益相关财政补助款德清县财政局2011年循环经济资金补助财政资金 2012年 30,000.00与收益相关粉尘螨滴剂"畅迪"高技术产业化示范工 2008-2009
递延收益 财政资金 885,245.88与资产相关程项目研究与开发资金补助款 年
小计 3,085,245.88
(三十一)营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 41,147.20 2,155.64 41,147.20其中：固定资产处置损失 41,147.20 2,155.64 41,147.20对外捐赠 67,423.00 40,000.00 67,423.00其他 39,377.30 200.00 39,377.30合 计 147,947.50 42,355.64 147,947.50
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(三十二)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,906,377.76 9,614,903.06递延所得税调整 -346,562.18 18,550.39合计 12,559,815.58 9,633,453.45所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 83,110,927.15 63,402,667.24按适用税率计算的所得税费用 12,472,051.95 9,516,417.43无须纳税的收入 -872,480.46 -531,323.63不可抵扣的费用 1,306,806.27 629,809.26利用以前年度可抵扣亏损
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
-346,562.18 18,550.39影响
本年所得税费用 12,559,815.58 9,633,453.45（三十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告
期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 70,564,349.31 53,773,772.09本公司发行在外普通股的加权平均数 90,000,000.00 90,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.78 0.60普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 90,000,000.00 90,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 90,000,000.00 90,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润
70,564,349.31 53,773,772.09（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
90,000,000.00 90,000,000.00释）
稀释每股收益（元/股） 0.78 0.602、报告期内无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
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3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数变化情况
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1651号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）25,250,000股，其中发行新股11,000,000股，公司股东公开发售股份14,250,000股。此次公开发行新股增加注册资本人民币 11,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币101,000,000.00元、累计股本人民币101,000,000.00元，其中有限售条件的股份为人民币75,750,000.00元，无限售条件流通股为人民币25,250,000.00元。
（三十四）其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -11,703.61 3,108.31减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 -11,703.61 3,108.31(三十三)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 942,963.46 509,322.29营业外收入 96,838.70
政府补助款 585,000.00 2,200,000.00往来收到 439,728.22 62,242.14合计 2,064,530.38 2,771,564.432、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售及管理费用支出 56,770,263.05 48,685,954.00财务费用－手续费支出等其他 68,150.06 59,613.63营业外支出 106,800.30 40,200.00往来支付 806,818.48 155,065.50合 计 57,752,031.89 48,940,833.133、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到工程项目施工保证金 2,000,000.00
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4、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
预付IPO发行费用 3,500,000.00 1,549,056.61(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,564,349.31 53,773,772.09加：少数股东损益 -13,237.74 -4,558.30资产减值准备 1,032,016.35 962,875.21固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,505,815.73 3,173,423.97无形资产摊销 120,450.00 120,450.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
41,147.20 2,155.64（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -231.91 319,955.42投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -346,562.18 18,550.39递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,931,561.19 -417,322.82经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -15,105,032.69 -16,802,122.98经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,436,387.23 19,247.79其他
经营活动产生的现金流量净额 58,303,540.11 41,166,426.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 103,336,413.96 64,054,999.06减：现金的年初余额 64,054,999.06 42,000,058.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 39,281,414.90 22,054,940.29
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2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 103,336,413.96 64,054,999.06其中：库存现金 27,864.01 58,504.28可随时用于支付的银行存款 103,308,549.95 63,996,494.78可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,336,413.96 64,054,999.06
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六、 关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司的
对本公司的
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 表决权比例本公司最终控制方 组织机构代码持股比例(%)
(%)
浙江我武管理咨询
母公司 有限责任公司 浙江省德清县 胡赓熙 企业管理咨询服务 3,312.50 70.56 70.56 胡赓熙、陈燕霓 76962564-0有限公司
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)我武医药（香港）有限公司
全资子公司 有限公司 香港 贸易 50万港币 100.00 100.00 WOLWOPHARMA(MALAYSIA)SDN.BHD
全资子公司 有限公司 马来西亚 进口、制造、零售批发药品 10万林吉特 100.00 100.00 Wolwopharma(Thailand)CompanyLimited
控股子公司 有限公司 泰国 进口药品贸易 100万泰铢 48.99 48.99注：公司对 Wolwopharma(Thailand)CompanyLimited的持股比例为48.99%，根据该公司董事会成员的构成，胡赓熙和陈燕霓在三位成员中占有二席，并可在财务和经营政策上实施控制。
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(三) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司截止2013年12月31日无需要披露其他重大的或有负债。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、首次公开发行股票情况
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1651号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）25,250,000股，其中发行新股 11,000,000股，公司股东公开发售股份 14,250,000股。此次公开发行新股增加注册资本人民币11,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币101,000,000.00元、累计股本人民币101,000,000.00元，其中有限售条件的股份为人民币75,750,000.00元，无限售条件流通股为人民币25,250,000.00元。截至2014年1月13日止，公司实际已发行新股人民币普通股（A股）11,000,000股，每股发行价格20.05元，募集资金总额为202,916,336.63元（已扣除承销、保荐费用人民币17,633,663.37元），扣除其他发行费用人民币10,532,242.92元，实际募集资金净额为192,384,093.71元，其中新增注册资本人民币11,000,000.00元，资本溢价人民币181,384,093.71元。公司股东公开发售股份14,250,000股，公开发售股份所得资金为 269,346,163.37元（已扣除承销费用人民币16,366,336.63元）。公司股票于2014年1月21日在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月16日召开的公司第二届董事会第二次会议通过的2013年度利润分配预案，以公司2014年1月21日总股本101,000,000股为基数，向全体股东以每 10股派发现金股利人民币 3元（含税），共计派发现金股利人民币30,300,000.00元；同时，以公司2014年1月21日总股本101,000,000股为基数，向全体股东以每10股派发红股6股（含税），共计派发红股60,600,000股。上述分配预案尚待股东大会批准。
十、 其他重要事项说明
公司无需披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)1年以内 59,387,741.14 96.08 2,969,387.06 5.00 50,582,428.91 97.71 2,529,121.45 5.001至2年 1,892,677.79 3.06 189,267.78 10.00 779,510.32 1.51 77,951.03 10.002至3年 305,993.72 0.50 61,198.74 20.00 322,652.11 0.62 64,530.42 20.003至4年 174,315.99 0.28 87,158.00 50.00 82,843.46 0.16 41,421.73 50.004至5年 52,136.45 0.08 41,709.16 80.00 1,800.00 0.00 1,440.00 80.005年以上 1,200.00 0.00 1,200.00 100.00
合计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 5.42
账龄分析法 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63 5.24单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.63
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 59,387,741.14 96.08 2,969,387.06 50,582,428.91 97.71 2,529,121.451至2年 1,892,677.79 3.06 189,267.78 779,510.32 1.51 77,951.032至3年 305,993.72 0.50 61,198.74 322,652.11 0.62 64,530.423至4年 174,315.99 0.28 87,158.00 82,843.46 0.16 41,421.734至5年 52,136.45 0.08 41,709.16 1,800.00 0.00 1,440.005年以上 1,200.00 0.00 1,200.00
合计 61,814,065.09 100.00 3,349,920.74 51,769,234.80 100.00 2,714,464.633、本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生桂林集琦大药房连锁有限公司 货款 29,496.24对账差异 否华东医药股份有限公司药品分公司 货款 23,138.23对账差异 否中国人民解放军沈阳军区赤峰220医院 货款 20,663.52对账差异 否福建欣康医药有限公司福州仓山药店 货款 19,936.32对账差异 否青岛市第五人民医院 货款 19,464.00对账差异 否无锡市康达药店 货款 15,883.14对账差异 否惠州市中心人民医院 货款 10,800.00对账差异 否10,000元以下零星57户 货款 196,974.54对账差异 否小计 336,355.99
4、期末数中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）国药控股湖北有限公司 非关联方 5,336,314.001年以内 8.63
华润湖南瑞格医药有限公司 非关联方 3,515,704.451年以内 5.69
国药控股广西有限公司 非关联方 3,053,960.401年以内 4.94
上海医药分销控股有限公司 非关联方 2,636,521.201年以内 4.27
上海思富医药有限公司 非关联方 2,447,716.441年以内 3.96
合计 16,990,216.49 27.49
注：华润湖南瑞格医药有限公司原名湖南省瑞格医药有限公司，2013年1月8日因公司并购重组更名为华润湖南瑞格医药有限公司。
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6、应收关联方账款情况
期末数中无应收本公司关联方账款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)1年以内 1,359,607.19 80.83 67,980.36 5.00 685,635.25 70.50 34,281.76 5.001至2年 145,282.45 8.64 14,528.25 10.00 31,211.03 3.21 3,121.10 10.002至3年 7,250.00 0.43 1,450.00 20.00 186,735.00 19.20 37,347.00 20.003至4年 167,785.00 9.98 83,892.50 50.00 69,000.00 7.09 34,500.00 50.004至5年 2,000.00 0.12 1,600.00 80.00 15.00 0.00 12.00 80.005年以上 15.00 0.00 15.00 100.00
合计
1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.86
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种 类
比例 比例 比例 比例金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法 1,681,939.64 100.00 169,466.11 10.08 972,596.28 100.00 109,261.86 11.23单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.86
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,359,607.19 80.83 67,980.36 685,635.25 70.50 34,281.761至2年 145,282.45 8.64 14,528.25 31,211.03 3.21 3,121.102至3年 7,250.00 0.43 1,450.00 186,735.00 19.20 37,347.003至4年 167,785.00 9.98 83,892.50 69,000.00 7.09 34,500.004至5年 2,000.00 0.12 1,600.00 15.00 0.00 12.005年以上 15.00 0.00 15.00
合计 1,681,939.64 100.00 169,466.11 972,596.28 100.00 109,261.863、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位（个人）名称 金额 年限 总额的比例 性质或内容关系
(%)
上海键杨贸易有限公司 非关联方 332,691.66 1年以内 19.78 房租押金上海新兴技术开发区联合发展有限
非关联方 213,529.93 1年以内 12.70 房租押金公司
浙江省湖州市中级人民法院 非关联方 162,000.00 3-4年 9.63 工程冻结款墙改及散装水德清县财政局政府非税收入专户 非关联方 76,946.50 1年以内 4.57
泥押金苏州施莱医疗器械有限公司 非关联方 40,000.00 1年以内 2.38 保证金合计 825,168.09 49.06
5、应收关联方账款情况
公司期末其他应收款中无关联方单位欠款。
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元在被投资单位
在被投资单 在被投资 本期计持股比例与表 减值 本期现被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 单位表决 提减值决权比例不一 准备 金红利(%) 权比例(%) 准备致的说明
子公司：
我武医药（香港）有限
成本法 411,933.00 411,933.00 411,933.00 100.00 100.00
公司
(四) 营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 193,609,754.28 147,517,280.49其他业务收入
营业成本 7,374,316.60 7,559,063.78财务报表附注第59页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工 业 193,609,754.28 7,374,316.60 147,517,280.49 7,559,063.783、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本（1）粉尘螨滴剂（畅迪） 188,048,115.99 7,145,401.33 139,425,972.07 7,132,757.67（2）粉尘螨皮肤点刺诊断试
5,561,638.29 228,915.27 8,091,308.42 426,306.11剂盒（畅点）及相关产品
合计 193,609,754.28 7,374,316.60 147,517,280.49 7,559,063.784、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）广州医药有限公司 34,259,395.43 17.70国药控股湖北有限公司 12,391,598.73 6.40华润湖南瑞格医药有限公司 11,463,510.08 5.92上海思富医药有限公司 10,619,550.22 5.49广州国盈医药有限公司 10,287,543.31 5.31合计 79,021,597.77 40.82注：华润湖南瑞格医药有限公司原名湖南省瑞格医药有限公司，2013年1月8日
因公司并购重组更名为华润湖南瑞格医药有限公司。
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(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,587,197.42 53,809,329.40
资产减值准备 1,032,016.35 962,875.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,505,815.73 3,173,423.97
无形资产摊销 120,450.00 120,450.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
41,147.20 2,155.64
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 191.04 319,955.42
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -346,562.18 18,550.39
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,931,561.19 -417,322.82
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -15,105,032.69 -16,802,122.98
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,436,387.23 19,247.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,340,048.91 41,206,542.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 102,995,294.92 63,666,090.56
减：现金的年初余额 63,666,090.56 41,574,142.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 39,329,204.36 22,091,947.59
财务报表附注第61页
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十一、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）：
项目 金额 说明（一）非流动性资产处置损益 -41,147.20
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
1,470,245.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -9,961.60
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）所得税影响额； -212,870.56
（二十三）少数股东损益的影响额（税后）
合计 1,206,266.52
财务报表附注第62页
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（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.57 0.78 0.78
扣除非经常性损益后归属于公司
32.02 0.77 0.77
普通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） (%)
货币资金 103,336,413.96 64,054,999.06 61.32销售收入同比增加
销售网络的建设；产品认知度
营业收入 193,609,754.28 147,517,280.49 31.25
得到提高
职工薪酬、差旅费、咨询服务
销售费用 75,726,456.32 55,933,623.95 35.39
费等同比上升
所得税费用 12,559,815.58 9,633,453.45 30.38应纳税所得额同比上升
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月16日批准报出。
浙江我武生物科技股份有限公司二〇一四年四月十六日
财务报表附注第63页