大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
大同煤业股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时简称本集团）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194号《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68号《关于大同煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由大同煤矿集团有限责任公司（以下简称同煤集团）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司(原名中国煤炭工业进出口集团公司)、秦皇岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2001年7月25日注册成立，并取得山西省工商行政管理局颁发的14000010094251号企业法人营业执照，注册地及总部办公地址为大同市矿区新平旺，公司现任法定代表人为张有喜先生。
本公司依据2002年11月8日一届六次董事会、2002年12月8日召开的2002年二次临时股东大会决议及山西省人民政府晋政函[2002]213号文批复，本公司按组建时的原始投资额的50%减资，股本和资本公积分别减少50%，调整后原股东持股比例不变。本公司于2002年12月30日办理了工商注册变更登记，变更后的注册资本为55,685万元。
经证监发行字[2006]18号文件《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2006年6月7日至2006年6月19日，向符合中国证监会规定条件的证券投资基金、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者（QFII）配售5,600万股、网上配售发行22,400万股方式，发行人民币普通股股票28,000万股，每股面值1元，每股发行价格6.76元。本公司股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为83,685万元。
2010年6月25日，本公司2009年度股东大会审议通过了股票股利分配方案，其中以本公司 2009年 12月 31日的总股本 83,685万股为基数，向全体股东每 10股送 10股，该项增资由信永中和会计师事务所于2010年8月10日进行审验并出具XYZH/2010A6006号验资报告，本公司于2010年9月9日进行了工商变更登记，变更后的注册资本为167,370万元。
本集团主要业务范围为：煤炭采掘、加工、销售（仅限有许可证的下属机构从事此三项）；机械制造、修理；高岭土加工、销售；工业设备维修；仪器仪表修理；建筑工程施工；铁路工程施工；铁路运输及本集团铁路线维护（上述需取得经营许可的，依许可证经营）。
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本公司控股股东为同煤集团。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司于2012年12月10日第四届董事会会议第十二次会议审议通过了《关于调整公司结构设置的议案》，调整后机关内部共设16个部门，分别为董事会秘书处、证券部、综合办公室、投资发展部、人力资源部、物资采购供应部、财务部、审计部、企划部、经营管理部、煤炭经销部、安全管理监察部、通风处、生产技术部、信息化管理处、环保处。
本公司下属七个分公司，包括：煤峪口矿、同家梁矿、四老沟矿、忻州窑矿、燕子山矿、煤炭经销部、塔山铁路分公司；四个二级子公司，包括：同煤大唐塔山煤矿有限公司、大同煤业金宇高岭土化工有限公司，内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司、大同煤业金鼎活性炭有限公司；一个三级子公司大同煤矿同塔建材有限责任公司。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
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8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
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允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②资产负债表日的公允价值发生“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为交易对象及款项性质组合
信用风险特征划分组合。
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账，其中公司直属矿材料（配件）入库和领用按计划成本核算，期末按材料成本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配件）价差，将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
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其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
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投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。其中：井巷建筑物参照财政部财建字(2004)119号文的规定,矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为2.50元/吨；
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其他固定资产计提折旧时采用平均年限法，以分类折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率为3%--5%，分类折旧年限、折旧率如下：
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-40|3-5|
|机器设备|7-12|3-5|
|运输设备|6-10|3-5|
|办公设备和其他|5-8|3-5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本集团的采矿权从取得使用权之日起，按其估计可开采年限平均摊销，可开采年限是根据可开采储量与矿井年产量预计。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本集团决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本集团在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本集团实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则
收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、段前序号变动本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现；对于港口煤场交货方式，按双方验收后确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
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融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.维简费、安全生产费用、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金
（1）煤矿维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），本集团根据原煤实际产量，按吨煤 6.00元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等。
（2）煤炭安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）及本集团2012年第四届董事会第十二次会议，结合本公司各煤矿实际情况，本公司自2012年4月1日起，安全生产费用提取标准按原煤实际产量30元/吨变更为15元/吨。本公司之子公司同煤大唐塔山煤矿有限公司仍按原煤实际产量15元/吨计提。煤炭安全生产费用专门用于煤矿安全生产设施的投入。
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（3）矿山环境恢复治理保证金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]41号）规定，按原煤实际产量以吨煤10.00元的标准每月提取矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金专户存储，专项用于本集团矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治。
（4）煤矿转产发展资金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]40号）规定，按原煤实际产量以吨煤5.00元的标准每月提取煤矿转产发展基金。煤矿转产发展基金专户存储，专项用于本集团转产、职工再就业、职业技能培训和社会保障等。
按照《企业会计准则解释第3号》的规定，本集团固定资产折旧外计提的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。按规定范围使用、购建相关设备、设施等资产时，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。
29.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
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的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
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技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本集团本年无会计政策变更事项。
2.会计估计变更及影响
本集团本年无会计估计变更事项。
3.前期差错更正和影响
本集团本年无前期重大会计差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售额|
|原煤销售量及洗煤产品领用原煤吨数之和|
|营业额|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|应纳税所得额|
|1980年以前修建的房屋以房产原值的70%|
|1980年以后修建的房屋以房产原值的80%|
|矿产品销售收入与核定的开采回采系数85.1%乘积|
|原煤产量|
|原煤产量|

*1本公司之二级子公司同煤大唐塔山煤矿有限公司、本公司之分公司塔山铁路分公
司城市维护建设税税率为5%，本集团内的其他单位税率为7%。
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五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
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|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司|东胜区达拉特南路102号|矿业投资|1,000,000|
|有限责任公司|大同市南郊区杨家窑村|煤炭生产及销售|2,072,540|
|有限责任公司|大同市南郊区泉落路南|煤化工|190,000|
|有限责任公司|大同市南郊区塔山工业园区|高岭土生产及销售|263,158|
|有限责任公司|大同市南郊区塔山工业园区|建材生产销售|90,000|

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（续表）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|年末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|510,000||51.00|51.00|是|456,653|33,348|
|1,057,000||51.00|51.00|是|3,106,455||
|354,000||100.00|100.00|是|||
|263,158||100.00|100.00|是|||
|78,000||86.67|86.67|是|8,928|3,027|

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*1内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司（以下简称矿业公司）成立于2008年 8月，于2013年8月23日,取得了鄂尔多斯市工商行政管理局换发的注册号152700000011119的企业法人营业执照，注册资本人民币10亿元，其中本公司出资 5.1亿元，占注册资本的51%，内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司（以下简称控股集团）出资3亿元，出资比例30%，浙江省能源集团有限公司（以下简称浙江能源）出资1.9亿元，出资比例19%。法定代表人刘杰，注册地址：东胜区罕台镇色连村，经营范围：矿业投资；矿山设备销售；投资咨询、矿业信息咨询服务；矿业公司现处于基建期。
*2同煤大唐塔山煤矿有限公司（以下简称塔山公司）成立于2004年7月15日，于2012年2月16日取得山西省工商行政管理局颁发的14000010102685号企业法人营业执照，注册资本2,072,540千元，其中本公司出资1,057,000千元，出资比例51%，同煤集团出资435,230千元，出资比例21%，大唐国际发电股份有限公司出资580,310千元，出资比例28%。法定代表人丁大同，注册地址大同市南郊区杨家窑村，经营范围：煤矿开采、选煤厂投资建设、副产品经营开发利用。
*3大同煤业金宇高岭土化工有限公司（以下简称金宇高岭土）成立于2007年9月30日，于2013年12月10日取得陕西省大同大同市工商行政管理局颁发的140200110000567号企业法人营业执照，注册资本263,158千元，全部由本公司出资。
法定代表人：池冰，注册地址：大同市煤矿集团塔山工业园，经营范围：高岭土生产加工销售（国家禁止经营专项审批的除外）。
*4大同煤业金鼎活性炭有限公司（以下简称金鼎公司）成立于2012年12月 25日，于2013年8月20日取得山西省大同市工商局换发的140200100047526号企业法人营业执照，注册资本190,000千元，全部由本公司出资。法定代表人：石兴堂，注册地址：大同市南郊区泉落路南，经营范围为：生产销售活性炭；经营自产产品；进出口业务（凭此证办理相关资质证后方可经营）
*5大同煤矿同塔建材有限责任公司（以下简称同塔建材）成立于2008年8月 15日，于2013年10月11日取得山西省大同市工商行政管理局换发的140211110000872号企业法人营业执照，注册资本90,000千元，其中同煤集团出资9,000千元，出资比例10%；塔山公司出资78,000千元，出资比例86.67%；大同煤矿实业总公司出资3,000千元，出资比例3.33%。法定代表人：曹东升，注册地址：大同市南郊区塔山工业园区，经营范围：煤矸石综合开发利用、煤矸石多孔砖砖生产销售。
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（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
无。
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
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|-|
|不再纳入合并范围的原因|
|不再具有控制权|

本公司与同煤集团外经贸有限责任公司签订委托承包经营合同，将全资子公司大同煤业国际贸易有限责任公司（以下简称国贸公司）及其下属子、分公司整体经营权发包给同煤集团外经贸有限责任公司，承包经营期限为2013年1月1日起至2015年12月31日止，承包方每年支付给发包方承包费人民币2,000万元。根据所签订的承包经营合同，自承包之日起，本公司不再对国贸公司及其下属子、分公司具有控制权，不再纳入合并范围。
（三）本年发生的企业合并
无。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日。
1.货币资金
||
|-|
|年末金额|
|11|
|1,226,582|
|1,644,124|
|36,390|
|2,907,107|

财务公司存款系存放在大同煤矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款，财务公司系同煤集团的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有中国银行业监督管理委员会山西监管局颁发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为：L017H21420001。
其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|510,406|

（2）年末已用于质押的应收票据
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|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|同煤秦发（珠海）控股有限公司|2013-9-13|2014-3-13|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-7-4|2014-1-4|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-7-4|2014-1-4|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-7-4|2014-1-4|
|冀东发展集团有限责任公司|2013-9-4|2014-3-4|

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（3）年末已经背书给他方但尚未到期的票据
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|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-7-4|2014-1-4|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-7-4|2014-1-4|
|江苏瑞华燃料集团有限公司|2013-8-30|2014-2-28|
|江苏瑞华燃料集团有限公司|2013-8-30|2014-2-28|
|天津渤海化工有限责任公司天津碱厂|2013-10-17|2014-4-17|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|402,766|17.91|173,239|
|1,199,061|53.31|107,323|
|647,205|28.78||
|1,846,266|82.09|107,323|
|2,249,032|100.00|280,562|

（续表）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|74,870|2.26|74,870|
|1,453,581|43.90|110,333|
|1,782,518|53.84||
|3,236,099|97.74|110,333|
|3,310,969|100.00|185,203|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
应收账款账面余额年末较年初下降32%，主要是销售收入减少和应收同煤集团煤款减少所致。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|19,340|19,340|100.00|
|17,472|17,472|100.00|
|13,665|13,665|100.00|
|9,650|9,650|100.00|
|8,600|8,600|100.00|
|6,143|6,143|100.00|
|327,896|98,369|30.00|
|402,766|173,239||

*1山西福龙煤化有限公司等四家公司为山西联盛能源投资有限公司的子公司（以下统一简称为“山西联盛”），其应收款为2012年交易形成，逾期未收回。山西联盛因债务危机已在山西省人民政府金融工作办公室协调下进入战略重组阶段，并于2014年1月 6日下发了“关于签署《山西联盛战略重组指引》的通知”。以上债权由山西省物产集团进出口有限公司进行了担保承诺，本公司根据了解到的债务人和承诺人情况，个别认定其坏账准备30%。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|885,191|73.82|44,260|1,287,167|88.54|
|270,751|22.58|27,075|129,739|8.93|
|6,495|0.54|1,948|5,181|0.36|
|5,130|0.43|2,565|94|0.01|
|94|0.01|75|||
|31,400|2.62|31,400|31,400|2.16|
|1,199,061|100.00|107,323|1,453,581|100.00|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3）本集团将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本集团认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
（2）本年度无实际核销的应收账款。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|744||1,025,024|

（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|129,248|1年以内|
||184,416|1-2年|
|关联方|221,733|1年以内|
||81,147|1-2年|
|关联方|222,187|1年以内|
|非关联方|200,659|1-2年|
|非关联方|103,991|1年以内|
||1,143,381||

（5）应收关联方账款情况详见本附注七、（三）
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|129,709|70.75|370,626|
|39,143|21.35|40,374|
|14,490|7.90|2,084|
|||171|
|183,342|100.00|413,255|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
预付款项年末较年初减少229,913千元，下降56%，主要是国贸公司未纳入合并范围所致。
（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|65,832|1年以内|
||37,024|1-2年|
|非关联方|2,509|1年以内|
||13,000|2-3年|
|非关联方|8,035|1年以内|
|非关联方|6,000|1年以内|
|非关联方|3,024|1年以内|
||135,424||

（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
年末无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|354,605|69.88|284,849|
|17,820|3.52|7,987|
|133,810|26.37||
|151,630|29.89|7,987|
|1,181|0.23|1,181|
|507,416|100.00|294,017|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（续表）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,828|1.09|5,828|
|398,658|74.46|117,666|
|129,698|24.23||
|528,356|98.69|117,666|
|1,181|0.22|1,181|
|535,365|100.00|124,675|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|348,777|279,021|80.00|
|5,828|5,828|100.00|
|354,605|284,849||

*1：本公司2011年3月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权款一并由王福厚承担，共计828,777千元，2011年收回480,000千元，尚有348,777千元转让款逾期未收回。
本年公司就王福厚归还所欠股权转让款向内蒙古高级人民法院进行了起诉，内蒙古高级人民法院于2014年2月25日进行了审理,公司根据2014年2月25日庭审情况和王福厚的财务状况按个别认定法计提坏账准备至80%。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|5,775|32.40|289|30,604|7.68|
|1,831|10.28|183|251,516|63.09|
|2,092|11.74|628|4,236|1.06|
|2,012|11.29|1,006|3,486|0.87|
|1,143|6.41|914|104,229|26.15|
|4,967|27.88|4,967|4,587|1.15|
|17,820|100.00|7,987|398,658|100.00|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,181|1,181|100.00|

（2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|14,453||70,303|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|248,777|2-3年|49.03|
||100,000|5年以上|19.71|
||56,109|1年以内|11.06|
|关联方|20,000|1年以内|3.94|
|关联方|12,473|1年以内|2.46|
||1,980|1年以上|0.39|
|非关联方|5,828|5年以上|1.15|
||445,167||87.73|

*1主要为安全抵押金、安全奖励基金、煤炭可持续发展基金。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|313,690|56,383|257,307|323,590|60,968|
|314,929|56,325|258,604|307,322|56,924|
|17||17|17||
|628,636|112,708|515,928|630,929|117,892|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|60,968|366||4,951|
|56,924|52,210||52,809|
|117,892|52,576||57,760|

（3）存货跌价准备计提
由于设备更新、技术标准提高等原因，导致本公司部分原材料价值降低，计提存货跌价准备366千元；本年因使用转出存货跌价准备4,951千元。
本公司年末部分矿煤炭成本高于可变现净值，计提存货跌价准备47,379千元，本年因销售转出上年计提的存货跌价准备48,862千元。
本公司子公司因产品成本高于可变现净值，计提存货跌价准备4,831千元，因销售转出上年计提的存货跌价准备3,947千元。
7.其他流动资产
||
|-|
|年末金额|
|36,108|
|36,108|

*1待抵扣进项税主要为材料配件等采购留抵进项税。
*2系以前年度多缴纳的企业所得税，本年已明确不再退回转入当期所得税费用。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|511,058|
|266,580|
|777,638|
|777,638|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|6.45|6.45|289,766|280,575|9,191||289,766|
|100.00||200,000||221,292||221,292|
|||489,766|280,575|230,483||511,058|
|20.00|20.00|200,000|200,000|37,580||237,580|
|29.00|29.00|29,000||29,000||29,000|
|||229,000|200,000|66,580||266,580|
|||718,766|480,575|297,063||777,638|

本年对准朔铁路有限责任公司（以下简称准朔铁路）增资9,191千元，根据准朔铁路第三届董事会第一次会议决议对准朔铁路按持股比例进行增资，应出资18,383千元，实际出资9,191千元，尚有9,191千元未出资到位，增资后持股比例未变。
本年合并范围变动导致对国贸公司投资增加221,292千元。
本年对财务公司投资增加37,580千元系权益法收益。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司之子公司矿业公司根据矿业公司2013年第一次临时股东会决议,出资8,700千元，取得鄂尔多斯市东兴煤业罕台集运物流有限公司（以下简称罕台集运）29%的股权；根据2013年9月13日罕台集运第一次股东暨第四次董事会决议，决定增资70,000千元，由各股东按持股比例出资，矿业公司按比例出资20,300千元，年末增资事项已完成，增资完成后矿业公司对罕台集运投资金额为29,000千元，持股比例29%。
（3）对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20.00|20.00|11,464,545|10,276,644|1,187,901|317,650|
|29.00|29.00|99,099|10|99,089||
|||11,563,644|10,276,654|1,286,990|317,650|

（4）长期股权投资减值准备
年末本集团长期股权投资不存在减值情况,无需计提减值准备。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|12,668,836|1,082,365|277|
|2,490,099|181,735||
|2,283,107|59,653||
|7,504,781|793,515||
|85,187|4,615||
|305,662|42,847|277|
|6,913,234|1,119,495|21|
|1,172,289|209,110||
|1,134,365|127,170||
|4,302,133|744,357||
|58,672|7,208||
|245,775|31,650|21|
|5,755,602|—|—|
|1,317,810|—|—|
|1,148,742|—|—|
|3,202,648|—|—|
|26,515|—|—|
|59,887|—|—|
|131,791|1,138||
|139|1,079||
|131,322|36||
|330|23||
|5,623,811|—|—|
|1,317,671|—|—|
|1,148,742|—|—|
|3,071,326|—|—|
|26,185|—|—|
|59,887|—|—|

本年增加的固定资产中，由在建工程转入1,082,365千元。本年增加的累计折旧使
用专项储备形成固定资产一次性计提折旧367,681千元。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 20,442截止年末通过经营租赁出租的固定资产全部为本公司之子公司塔山公司租出，承租方分别为：宏泰矿山工程建设有限责任公司一项目部、中鼎国际工程有限责任公司、大同煤矿勘探开发实业公司、中煤第三建设集团有限责任公司、中煤三建南喜成项目部、华煤集团有限责任公司塔山项目部、大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司。
（3）年末持有待售的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产
本公司之塔山铁路分公司及子公司塔山公司、同塔建材土地使用权系租赁取得，地上房屋暂不能办理权证，本公司正就此问题与相关部门沟通。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,986,953||1,986,953|1,485,858||
|521,584||521,584|66,304||
|340,590||340,590|297,040||
|113,880||113,880|120,000||
|50,500||50,500|||
|41,520||41,520|41,520||
|38,985||38,985|24,985||
|34,956||34,956|34,956||
|27,592||27,592|||
|24,926||24,926|||
|23,156||23,156|||
|14,215||14,215|||
|14,143||14,143|||
|12,790||12,790|||
|10,012||10,012|||
|9,185||9,185|||
||||18,136||
|33,718||33,718|15,228||
|3,298,705||3,298,705|2,104,027||

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,485,858|501,095|||
|66,304|455,280|||
|297,040|55,475|11,925||
||50,500|||
|1,849,202|1,062,350|11,925||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3,420,836|63.97|75.00|86,740|71,949|6.50|
|1,180,838|44.17|44.17||||
|513,891|66.05|66.05||||
|140,000|36.07|36.07||||
|5,255,565|||86,740|71,949||

在建工程年末较年初增加1,194,678千元，增长57%，主要为本公司之子公司矿业公司、金鼎公司随着建设进度增加，其矿业公司一号井基建工程、洗煤厂工程等增加604,636千元、金鼎公司10万吨活性炭项目工程增加455,280千元。
（3）本集团年末在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
11.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|3,435,514|183,130|13|
|3,413,045|162,570||
|22,296|2,903||
|173|17,657|13|
|798,289|146,803|2|
|790,112|130,734||
|8,159|333||
|18|15,736|2|
|2,637,225|||
|2,622,933|||
|14,137|||
|155|||
|2,637,225|||
|2,622,933|||
|14,137|||
|155|||

本年增加的累计摊销中，本年摊销146,803千元，其中正常使用按年限摊销131,115千元，使用专项储备形成无形资产一次性摊销15,688千元。
本集团年末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
12.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|27,166||11,124||16,042|
||16,998|5,666||11,332|
|205|||205||
|27,371|16,998|16,790|205|27,374|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
13.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|年末金额|
|13,392|
|5,291|
|23,374|
|117|
|42,174|

注：依据中国证券监督管理委员会下发的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2013年第1期]已计提但尚未使用的安全生产费不涉及资产负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，不应确认递延所得税资产，本年进行了转回，年末已确认递延所得税资产为本公司之子公司塔山公司的可抵扣暂时性差异。
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|873,830|
|1,777,191|
|2,651,021|

注：年末未确认递延所得税资产部分为本公司及本公司之子公司金宇高岭土、同塔建材、矿业公司、金鼎公司形成的可抵扣暂时性差异（主要为资产减值准备）和可抵扣亏损，公司预计未来无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||490|
|12,731|12,731|
|12,796|12,796|
|46,568|46,568|
|291,748|291,748|
|1,413,348||
|1,777,191|364,333|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
14.其他非流动资产
||
|-|
|年末金额|
|1,084,320|
|253,163|
|101,148|
|17,750|
|1,456,381|

*1本公司按照《合作开发协议》为子公司矿业公司按持股比例51%支付探矿权转让价款1,084,320千元，由于此项探矿权注入矿业公司的形式尚未确定，将探矿权价款在其他非流动资产—探矿权列示；
*2本公司之子公司塔山公司预付设备款253,163千元；
*3本公司之子公司矿业公司已将采矿权价款转入了无形资产；
*4本公司之子公司矿业公司待抵扣固定资产进项税101,148千元；
*52011年大同市城市建设道路改造指挥部对本公司之子公司塔山公司进矿道路实施了扩建，根据其下发的《关于请求给予建设塔山路资金支持的函》（同城建指函[2011]66号），塔山公司为此支付20,000千元。塔山公司是上述道路的主要受益者，此项支出在其他非流动资产列示，并在受益期内进行摊销。
15.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|309,878|276,917||12,216|
|117,892|52,576||57,760|
|131,791|1,138|||
|559,561|330,631||69,976|

 16.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|15,000|
|930,000|
|945,000|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
*1本公司为子公司金宇高岭土向中国工商银行股份有限公司大同西花园支行借款负连带责任保证，保证期限为借款期限届满之次日起一年（即2015年9月5日止）。
17.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|85,865|

 18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|3,694,325|
|963,408|

注：账龄超过一年的大额应付账款主要是工程质保金以及与供应商尚未结清的货款。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|44,533|

（3）应付关联方款项情况详见本附注七、（三）
19.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|71,741|
|24,677|

注：预收款项年末较年初减少209,280千元，下降74%，主要系国贸公司不再纳入合并范围减少172,301千元；账龄超过一年的大额预收款项系双方未结算的尾款。
（2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收关联方账款情况见本附注七、（三）
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|133,029|2,481,467|2,367,119|
||157,753|157,753|
|20,517|801,942|805,696|
|2,256|156,567|154,860|
|6,045|488,699|483,593|
|7,549|49,657|56,141|
|4,667|106,995|111,078|
||24|24|
|36,119|110,286|99,206|
|73,134|84,614|52,762|
|17,109||5,966|
|303|239,201|239,164|
|280,211|3,875,263|3,727,666|

年末较年初增加147,597千元，增长53%，主要系本年12月份工资于2014年1月份支付所致，其他项主要为支付的劳务费。
21.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|147,031|
|89,254|
|56,175|
|40,613|
|20,873|
|16,230|
|10,468|
|8,190|
|7,914|
|7,583|
|7,058|
|2,900|
|2,299|
|1,751|
|418,339|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
22.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|620,944|
|233,241|

（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|212,077|

（3）年末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|201,660|1年以内|
|10,417|1年以上|
|150,820|1-2年|
|9,000|1年以内|
|38,000|1年以内|
|14,415|1年以内|
|10,734|1年以内|
|435,046||

*1为支持子公司矿业公司矿井建设，股东按出资比例给予的财务支持款。
23.应付股利
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|738,072|19,242|
|467,902||
|1,205,974|19,242|

注：应付股利年末较年初增加1,186,732千元，主要系子公司塔山公司应付同煤集团725,926千元和应付大唐国际发电股份有限公司467,902千元暂未支付。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
24.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|126,000|
|338,103|
|464,103|

一年内到期的非流动负债主要为一年内到期的长期借款、融资租赁款。
（2）一年内到期的非流动负债明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|年末金额|
|2004-7-30|2014-4-18|人民币|6.55|63,000|
|2004-7-30|2014-10-18|人民币|6.55|63,000|
|2012-12-15|2014-3-15|人民币|6.765|82,540|
|2012-12-15|2014-6-15|人民币|6.765|83,704|
|2012-12-15|2014-9-15|人民币|6.765|85,151|
|2012-12-15|2014-12-15|人民币|6.765|86,708|
|||||464,103|

 25.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|865,000|

（2）长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|年末金额|
|2004/7/30|2019/7/22|人民币|6.55|381,000|
|2013/7/16|2021/7/15|人民币|6.55|400,000|
|2013/8/25|2021/7/14|人民币|6.55|84,000|
|||||865,000|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）年末长期借款无展期
26.长期应付款
（1）长期应付款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|年初金额|利率（%）|应计利息|年末金额|
|3年|700,000|6.765|46,566|361,897|

年末较年初减少338,103千元，主要系年末将一年内到期338,103千元重分类到一年内到期非流动负债列报。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
|||
|-|-|
|项目|年末金额|
|原值|756,479|
|减:未确认融资费用|56,479|
|减:一年内到期部分|338,103|
|账面余额|361,897|

该融资租赁由本公司与控股集团共同担保，担保金额分别为357,000千元、210,000千元。
27.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
||13,640|13,635|5|
||196|196||
||13,836|13,831|5|

28.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
||
|-|
|年末金额|
|120,934|

其他非流动负债主要核算递延收益，年末较年初增加65,782千元，主要为特厚煤层资源综合利用项目拨款。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）政府补助
|||
|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|
||100,000|
|13,500||
|10,000||
|8,000||
|6,300||
|6,923||
|3,692|3,511|
|3,857||
|2,700||
|180||
|55,152|103,511|

（续表）
|||
|-|-|
|其他变动|年末金额|
|16,000|72,000|
||12,750|
|1,429|7,143|
||8,000|
||5,950|
||5,897|
|1,887|3,428|
||3,286|
||2,300|
||180|
|19,316|120,934|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主要政府补助项目说明如下：
*1依据省财政厅《关于下达矿产资源综合利用示范基地建设2011预算的通知》（晋财建二[2011]291号文）和《关于下达矿产资源综合利用示范基地建设2012预算的通知》（晋财建二[2012]89号文），塔山公司于2013年收到“特厚煤层资源综合利用”专项资金100,000千元整。本年分摊转营业外收入12,000千元。
*2依据晋财建二[2010]331号文件，塔山公司之子公司同塔建材于2011年收到山西省财政厅支付的矿产资源节约与综合利用款15,000千元，本年分摊转营业外收入750千元。
*3依据山西省财政厅晋财建二[2010]332号文件，本公司之子公司塔山公司收到山西省财政厅支付的矿产资源节约与综合利用奖励资金10,000千元，本年分摊转营业外收入1,428千元。
*4根据山西省财政厅晋财建[2009]654号文件，本公司之子公司高岭土公司于 2010年收到5万吨煅烧高岭土项目节能专项资金10,000千元，本年分摊转营业外收入 1,026千元。
*5依据财政部财企[2008]376号文《财政部关于拨付各地2007年度进口产品贴息资金的通知》，塔山公司于2008年收到山西省财政厅支付人民币贴息6,482千元，本年分摊转营业外收入926千元；依据晋机电函[2010]2号文规定，塔山公司于2010年收到山西省财政厅支付人民币贴息3,220千元，本年分摊转营业外收入460千元。依据《进口贴息资金管理办法》塔山公司于2013年收到进口设备贴息3,511千元，本年分摊转营业外收入502千元。
其他变动为年末重分类至其他流动负债中列报。
29.股本
||||
|-|-|-|
|年初金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,673,700|100.00|1,673,700|
|1,673,700|100.00|1,673,700|
|1,673,700|100.00|1,673,700|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
30.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,079,729|||
|52,236|12,586||
|1,131,965|12,586||

注:资本公积本年增加12,585千元，主要为山西省财政厅下拨的2013年煤炭可持续发展基金专项用于工程项目形成资产部分。
31.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|948,255||589,238|
|364,298|142,628|105,215|
|469,074|131,686|195,522|
|509,118|65,843||
|2,290,745|340,157|889,975|

注：依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）第十四条规定“中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用”，本集团已经山西省大同市煤矿安全监察机构批准，2013年暂停计提安全生产费用。
本集团依据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发[2013]26号）的规定，从2013年8月1日起至2013年12月31日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
32.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|879,499|||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
33.未分配利润
||
|-|
|金额|
|3,304,605|
|3,304,605|
|-1,400,603|
|20,084|
|1,883,918|

34.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|49.00|3,106,454|
|49.00|456,653|
|13.33|8,928|
|49.00||
||3,572,035|

 35.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|10,634,938|
|208,695|
|10,843,633|
|7,055,972|
|172,581|
|7,228,553|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
主营业务收入较上年减少2,439,671千元，下降19%，主要是由于煤炭价格和煤炭销量下降导致；
其他业务收入减少主要是由于本年未从事经销煤业务和国贸公司不再纳入合并范围所致。
（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|10,559,213|6,988,055|12,994,957|
|69,780|60,578|70,845|
|5,945|7,339|8,807|
|10,634,938|7,055,972|13,074,609|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|10,559,213|6,988,055|12,994,957|
|69,780|60,578|70,845|
|5,945|7,339|8,807|
|10,634,938|7,055,972|13,074,609|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|2,392,102|
|535,719|
|517,210|
|484,104|
|365,766|
|4,294,901|

36.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|10,326|9,201|
|62,282|97,437|
|54,852|83,654|
|102,162|120,403|
|229,622|310,695|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
37.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|1,914,207|
|54,939|
|14,701|
|10,619|
|6,665|
|4,718|
|3,351|
|2,430|
|2,131|
|12,563|
|2,026,324|

销售费用较上年增加427,404千元，主要是铁路运费及港杂费上涨所致。
38.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|458,102|
|206,070|
|130,499|
|124,622|
|84,198|
|39,833|
|31,166|
|23,254|
|21,495|
|17,369|
|9,035|
|7,781|
|6,665|
|4,416|
|3,374|
|2,908|
|14,480|
|1,185,267|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
39.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|81,058|
|12,694|
|349|
|68,713|

 40.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|276,917|
|52,576|
|1,138|
|330,631|

资产减值损失增加主要是计提坏账准备所致，详见本附注六.3和本附注六.5所述。
41.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|20,000|
|37,580|
|57,580|

投资收益包括出包国贸公司应收取的承包费20,000千元，对财务公司按权益法核算确认投资收益37,580千元。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|20,000|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|37,580|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
42.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1||
|1||
|19,213|19,581|
|306|420|
|4,050|304|
|23,570|20,305|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|来源和依据|
|18,413|*1|
|800|*2|
|19,213||

*1来源依据详见本附注六、28（2）。
*2根据晋煤安发[2013]1176号文件，对2012年度现代化示范矿井、现代化矿井和安全质量标准化模范矿进行奖励，本公司之子公司塔山公司收到奖励款800千元。
43.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|16,653|25,011|
|1,654|1,743|
|2||
|4,900|4,345|
|23,209|31,099|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
44.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|493,995|
|194,432|
|688,427|

所得税费用较上年增加104,552千元，其中：递延所得税费用增加主要为本公司之子公司塔山公司专项储备-安全生产费用不再确认递延所得税资产所致；当期所得税费用较上年减少233,289千元，主要为本公司之子公司塔山公司应纳税所得额减少所致。
（2）当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 -167,536加：纳税调整增加额 2,029,230减：纳税调整减少额 225,235加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额 186,578本年应纳税所得额 1,823,037法定所得税税率（25%） 25%本年应纳所得税额 455,759减：减免所得税额
减：抵免所得税额 5,001本年应纳税额 450,758加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素 43,237当年所得税 493,995 45.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|-1,400,603|
|2|9,247|
|3=1-2|-1,409,850|
|4|1,673,700|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11||
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|1,673,700|
|13=1÷12|-0.84|
|14=3÷12|-0.84|
|15||
|16||
|17|25%|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.84|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.84|

46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 104,323利息收入 12,656安全抵押金 8,750占地补偿费 3,553税务手续费 197精神文明奖励款 140
合计 129,619
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
往来款 190,000占地费 112,838票据保证金 35,000办公费 37,485差旅费 17,773安全抵押金 9,924业务招待费 7,622排污费 7,433中介机构服务费 6,256工会经费 6,253租赁费 4,280其他 12,006合计 446,8703）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
合并范围减少的货币资金 49,203票据保证金 1,390合计 50,5934）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
少数股东资金拆借 1,3335）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
塔山公司归还实业总公司借款 4,000矿业公司融资租赁利息 46,566付股利手续费 22合计 50,588
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-855,963|
|330,631|
|751,813|
|131,115|
|17,790|
|-1|
|81,058|
|-57,580|
|197,586|
|-55,467|
|1,661,402|
|-831,075|
|-262,878|
|1,108,431|
|2,870,717|
|3,611,697|
|-740,980|

“其他”项为专项储备变动对本期经营活动现金流量的影响
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|2,870,717|
|11|
|2,870,706|
|2,870,719|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
47.股东权益变动表项目
本年本公司股东权益变动无需要说明事项。
七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|山西省大同市|煤炭生产及销售|张有喜|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|17,034,642|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|961,304|1,012,200|57.44|

2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|大同市南郊区杨家窑村|煤炭生产及销售|丁大同|
|有限责任|大同市南郊区塔山工业园区|建材生产及销售|戴宝臣|
|有限责任|内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区达拉特南路102号|矿业投资、开采|刘杰|
|有限责任|大同煤矿集团塔山工业园区|高岭土生产及销售|池冰|
|有限责任|大同市南郊区泉落路南|煤化工|石兴堂|
|有限责任|大同市矿区新平旺大同矿务局办公楼|贸易|陈红政|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,072,540|||
|90,000|||
|1,000,000|||
|20,000|243,158||
|30,000|160,000||
|200,000|||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|1,057,000|1,057,000|51.00|
|78,000|78,000|86.67|
|510,000|510,000|51.00|
|263,158|20,000|100.00|
|354,000|30,000|100.00|
|200,000|200,000|100.00|

如本附注七（二）5所述，国贸公司本年已承包给大同煤矿集团外经贸有限责任公司。
3.联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|关联关系|
|其他有限责任|大同市矿区新平旺校南街|金融|王团维|10亿元|20|20|联营企业|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司（以下简称宏远公司）|工程施工|
|大同煤矿聚进工程建设有限责任公司（以下简称聚进公司）|工程施工|
|大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司（以下简称宏瑞公司）|提供劳务|
|大同煤矿集团力泰有限责任公司（以下简称力泰公司）|物资采购及维修|
|大同煤矿集团电业有限责任公司（以下简称电业公司）|物资采购|
|大同煤矿集团大唐热电有限公司（以下简称热电公司）|煤炭销售|
|同煤大唐塔山发电有限责任公司（以下简称塔山发电）|煤炭销售|
|大同煤矿集团大地选煤工程有限公司（以下简称大地公司）|出包|
|大同煤矿集团云冈制气焦化有限公司（以下简称云冈制气）|煤炭销售|
|同煤国电同忻煤矿有限公司（以下简称同忻煤矿）|煤炭销售|
|大同煤矿集团雁崖煤业有限责任公司（以下简称雁崖煤业）|提供劳务/出包/煤炭销售|
|同煤浙能麻家梁煤业有限公司（以下简称麻家梁煤业）|提供劳务/出包/煤炭销售|
|宏泰矿山工程建设有限责任公司(以下简称宏泰公司)|提供劳务|
|大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司（以下简称中北机械）|物资采购|
|大同煤矿集团机电装备科大机械有限公司（以下简称科大机械）|物资采购|
|大同同比机械制造有限公司（以下简称同比机械）|物资采购|
|大同煤矿集团机电装备同中电气有限公司（以下简称同中电气）|物资采购|
|大同煤矿集团机电装备同力采掘机械制造有限责任公司（以下简称同力采掘）|物资采购及维修|
|大同煤矿集团外经贸有限责任公司（以下简称外经贸）|物资采购|
|大同煤矿集团机电装备同吉液压有限公司（以下简称同吉液压）|提供劳务|
|大同煤矿集团机电装备制造有限公司中央机厂 （以下简称中央机厂）|物资采购及维修|
|大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司（以下简称临汾宏大）|煤炭采购|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|大同煤矿集团建材有限责任公司（以下简称建材公司）|物资采购/煤炭销售|
|大同煤矿集团机电装备科工安全仪器公司（以下简称科工安全）|物资采购|
|同煤电力燃料有限公司（以下简称电力燃料）|煤炭销售|
|大同煤矿集团通信有限责任公司（以下简称通信公司）|提供劳务|
|大同煤炭建设监理有限责任公司（以下简称监理公司）|工程监理|
|大同煤矿集团设计研究有限责任公司（以下简称设计院）|工程设计|
|大同煤矿集团煤炭经营有限公司(以下简称经营公司)|煤炭销售|
|大同煤矿集团大斗沟煤业有限责任公司（以下简称大斗沟煤业）|煤炭销售|
|同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司（以下简称永定庄煤业）|煤炭销售|
|大同煤矿集团金庄煤业有限责任公司（以下简称金庄煤业）|煤炭采购|
|大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司（以下简称白洞煤业）|工程施工|
|同煤秦发（珠海）控股有限公司（以下简称同煤秦发）|煤炭销售|
|大同煤矿集团煤炭运销总公司大同有限公司（以下简称大同有限）|煤炭销售|
|大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司（以下简称朔州有限）|煤炭销售|
|大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司（以下简称朔州矿业）|煤炭销售|
|同发东周窑煤业有限公司（以下简称东周窑煤业）|提供劳务|
|同煤广发化学工业有限公司（以下简称广发化学）|煤炭销售|
|大同煤矿集团大优化工有限责任公司（以下简称大优化工）|煤炭销售|
|大同煤矿集团宏盛成美工艺公司（以下简称宏盛成美）|提供劳务|
|大同煤矿集团矿铁建筑安装公司（以下简称矿铁建安）|工程施工|
|大同煤矿集团同拓设备安装有限责任公司（以下简称同拓安装）|提供劳务|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（二）关联交易
1.购买商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|定价|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%）|金额|
|煤炭|市场价|112,152|40.89|14,806|
|煤炭|市场价|87,558|31.92|87,442|
|煤炭|市场价|60,763|22.15||
|物资采购|市场价|282,709|1.39|6,335|
|物资采购|市场价|285,747|1.40|362,099|
|物资采购|市场价|94,773|0.46|73,122|
|物资采购|市场价|51,327|0.25|126,590|
|物资采购|市场价|10,717|0.05|28,633|
|物资采购|市场价|10,046|0.05|9,106|
|物资采购|市场价|9,501|0.05|33,356|
|物资采购|市场价|7,992|0.04|1,166|
|物资采购|市场价|6,172|0.03|38,872|
|物资采购|市场价|9,151|0.04||
|物资采购|市场价|22,183|0.11|38,869|
|供电|*1|291,614|100.00|289,300|
|供水|*1|36,075|100.00|38,526|
|工程施工|市场价|255,026|16.45|180,096|
|工程施工|市场价|12,925|0.83|8,412|
|工程设计|市场价|3,542|0.23|3,806|
|工程施工|市场价|2,696|0.17||
|工程施工|市场价|20,490|1.32|75,666|
|勘察监理|市场价|7,891|0.51|4,971|
|工程施工、监理|市场价|4,383|0.28|726|
|维修等服务|*1|47,636|23.12|251|
|维修等服务|*1|14,147|6.87|13,683|
|维修等服务|*1|6,726|3.26|2,547|
|维修等服务|*1|6,687|3.25|32,083|
|维修等服务|*1|4,062|1.97|1,143|
|维修等服务|*1|75,190|36.49|68,928|
|维修等服务|*1|1,305|0.63|10,510|
|退休管理|*1|460|100.00|460|
|铁路专用线|*1|43,564|100.00|51,846|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|定价|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%）|金额|
|矿山救护消防|*1|1,800|100.00|2,160|
|通讯费|市场价|7,285|100.00|2,424|
|其他劳务|市场价|||92,672|
|其他服务|市场价|40,906|100.00|19,550|
|||1,935,201||1,720,156|

*1根据2010年10月25日召开的2010年度股东大会通过的《综合服务协议》，同煤集团及其附属企业向本集团提供的服务收费依据及费用标准制定如下：
1)设备维修服务按成本价+税+1%利润率计算；
2)退休管理服务依据过去三年每名退休职工每年支出的管理费用，按46万元/年计算；
3)铁路专用线服务依据原国家计委及山西省物价局之规定，按7.05元/吨结算；
4)矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化环保等服务，依据过去三年平均每吨煤炭每年承担的该等费用，本公司180万元/年。另外，根据双方约定，塔山公司每年矿山救护等支出36万元；
5)供电，按山西省物价局电力局规定电费标准（含税价）为0.3851元/度；
6)供水，按大同市自来水公司、大同市人民政府、山西省物价局之规定，水费标准（含税价）为3.5元/吨；
7)通讯服务，按照国家电信部门的资费标准规定，按现行电信资费标准含税收费结算；
8)物资采购（材料、备品备件、火工产品、水泥等）按照市场价按月支付款项。
*2本年与雁崖煤业的关联交易详见本附注七、（二）4。
2.销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|定价|本年|||
||依据|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|煤炭|*1|535,719|5.07||
|煤炭|*1|303,603|2.88|452,290|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|定价|本年|||
||依据|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|煤炭|*1|292,618|2.77||
|煤炭|*1|188,838|1.79|951,580|
|煤炭|*1|159,521|1.51||
|煤炭|*1|110,469|1.05|168,721|
|煤炭|*1|78,863|0.75||
|煤炭|*1|66,972|0.63||
|煤炭|*1|10,167|0.10||
|煤炭|*1|9,552|0.09||
|煤炭|*1|7,058|0.07||
|煤炭|*1|5,754|0.05|114|
|煤炭|*1|4,509|0.04|6,217|
|煤炭|*1|4,089|0.04|9,232|
|煤炭|*1|2,807|0.03|31,418|
|煤炭|*1|2,783|0.03|3,863|
|煤炭|*1|2,548|0.02|3,599|
|煤炭|*1|2,233|0.02|686|
|煤炭|*1|1,098|0.01|2,043|
|多孔砖|市场价|2,698|45.39|1,449|
|材料销售|市场价|14,112|44.47|17,118|
|材料销售|市场价|1,147|3.61|1,063|
|运输劳务|市场价|90,583|98.75|91,178|
|转供水、暖、电|市场价|553|3.32|1,958|
|其他劳务|市场价|13,788|20.70||
|其他劳务|协议价|8,347|12.53|7,839|
|其他劳务|市场价|8,174|12.27|12,797|
|其他劳务|协议价|6,370|9.56|7,805|
|其他劳务|市场价|4,010|6.02||
|其他劳务|市场价|2,916|4.38||
|其他劳务|市场价|4,603|6.91|13|
|||1,946,502||1,770,983|

*1本集团向同煤集团及其附属企业供应煤炭，定价原则为以市场价为基础的协议价；其他为市场价。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3.受托管理情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据||
||||||本年|
|本公司|资产及股权|2013-4-25|2016-6-30|《资产委托经营协议》《股权委托管理协议》|2,000|

根据本公司第三届董事会第九次会议决议，2009年本公司与同煤集团签订了《资产委托经营协议》和《股权委托管理协议》，本公司将受托经营同煤集团所属主要煤矿及精煤公司的资产和受托管理同煤集团持有的轩岗煤电有限责任公司52.44%的股权。本公司按委托协议收取委托管理费2,000千元，协议有效期至2013年6月30日。协议有效期到期前本公司与同煤集团重新签订《股权委托管理协议》和《资产委托经营协议》，协议主要条款未发生变化，协议有效期延长至2016年6月30日。
4.劳务出包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承包方名称|出包资产类型|出包起始日|出包终止日|出包费定价依据|
|大地公司|选煤厂|2010-5-1|2019-4-30|*1|
|同煤集团|污水处理厂|2010-1-1|2029-12-31|*2|
|雁崖煤业|井下扩区开采|2013-1-1|2013-12-31|*3|
|同煤集团|燕子山矿选煤厂|2012-1-1|2016-12-31|*4|

*1本公司之子公司塔山公司与大地公司2009年4月签订的塔山选煤厂生产运营承包合同规定，承包生产费用根据入洗原煤量与每吨原煤加工费计算，承包期内每吨原煤加工费为10.30元，若选煤厂改造增容或电力成本增加，则相应调整承包费用；根据2010年5月1日双方签订的补充协议规定，自2010年5月1日起，相应每吨原煤承包费调整为11.16元，2013年6月28日签订的补充协议规定，自2013年4月30日起新增原煤大块车间的准备费每月按3.9元/吨原煤结算。
*2同煤集团污水处理分公司受托经营塔山公司所属的塔山污水处理厂，依据 2010年1月1日本公司之子公司塔山公司与同煤集团水处理分公司签订协议约定，一个运营期(年)的运营费用按2,960千元执行。
*3根据本公司之子公司塔山公司于2013年1月1日签订了《塔山煤矿井下扩区开采劳务承包协议》，承包人为雁崖煤业，承包方式为劳务费承包，结算方式为以吨煤单价*产量。承包综合吨煤单价129.32元整，承包范围内所需的材料配件委托雁崖煤业采
购，其费用和所涉及的电力、安全、管理、设备修理以及其费用均计入承包单价。按照
国家税收有关规定应缴纳19.295%的税金由本公司承担。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
*4本公司燕子山矿与同煤集团精煤分公司签署《大同煤业股份有限公司燕子山选煤厂生产运营费用总承包协议》，协议约定，承包费用按入洗原煤量吨煤20.72元确定。
5.全资子公司出包经营
本公司与大同煤矿集团外经贸有限责任公司（以下简称“外经贸公司”）签署了《承包经营合同》，将公司原全资子公司国贸公司（含下属分、子公司）整体经营权在《承包经营合同》期限内发包给外经贸公司经营。
承包期限：3年，即从 2013年 1月 1日起至 2015年 12月 31日止。
承包方式：公司在承包期限内将国贸公司整体经营权发包给外经贸公司，由外经贸公司承担国贸公司全部的经营管理工作和经营风险。
承包费：年承包费根据国贸公司净资产额参考银行 1年期贷款利率加风险收益率协商确定，国贸公司截止 2012年 12月 31日经审计的净资产为2.21亿元，协商确定的承包费为每年 2,000万元。在上缴公司约定的承包费后，国贸公司的盈利或亏损全部由外经贸公司享有。
6.出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|宏泰公司|机器设备|||租赁协议|

宏泰公司视生产经营需要，租赁塔山公司机器设备，在租赁期间，每个月的租赁费计算方式为：设备原值*（1/7+8%）/12=月度租金（不含税）。其中7为设备折旧年限，8%为设备管理费用。
7.承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|房屋|2011-1-1|2015-12-31|租赁协议|
|本公司|土地|||租赁协议|
|塔山公司|土地|2011-7-1|2016-6-30|租赁协议|
|铁路分公司|土地|2012-1-1|2016-12-31|租赁协议|
|本公司|综机设备|2005-8-1|2020-11-31|成本加成|
|本公司|支护用品|2012-1-1|2012-12-31|成本加成|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
依据《土地使用权租赁协议之补充协议（三）》，在原土地租赁协议《土地使用权租赁协议》及《土地使用权租赁协议之补充协议（一、二）》确定的租赁面积及金额的基础上，退租计算中心土地及运销处土地使用权，新增燕子山矿土地租赁，并依据《全国工业用地出让最低价格标准》和参考山西大地评估规划勘测有限公司有关评估报告，按照土地等别对应最低价标准的比率分别计算确定土地使用权租金，年租金为 47,121千元/年。租金不含土地使用税，由承租方承担。
本公司于2013年1月与同煤集团签署《塔山铁路土地使用权租赁协议》，按照协议约定：塔山铁路分公司租赁同煤集团土地，年租金为16,000千元，租赁期限为5年，租赁到期日为2018年1月1日。
8.关联担保情况
本公司对子公司金宇高岭土和矿业公司提供了担保，担保情况详见本附注六、16及六、26。
9.其他
（1）本公司职工子女教育、医疗卫生、文化娱乐、小区管理等职工福利相关之服务由同煤集团承担，由于同煤集团下属医院尚未移交给当地政府，本公司职工未参加社会统筹医疗保险，相关义务也暂由同煤集团承担。根据《综合服务协议》，职工福利按每年本公司实发工资*14%*65%计算、职工教育服务按每年实发工资*1.5%*70%计算、基本医疗保险按实发工资6.5%计算，本年共支付251,729千元。
（2）本公司与财务公司签署《金融服务协议》，财务公司为本公司提供存（贷）款等金融服务。2013年12月31日存款余额为1,644,124千元，无借款。存款利率同中国人民银行公布的商业银行人民币存款基准利率。本年从财务公司收取存款利息3,615千元。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|744||1,025,024|
|744||1,025,024|
|999,319|65,480|865,729|
|313,664|24,904|325,916|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|302,880|18,921|432,194|
|222,187|9,359||
|10,680|6,505|13,480|
|43,792|2,140|84,407|
|39,752|1,986||
|48,677|50||
|17,687|1,615|9,732|
|1,000,063|65,480|1,890,753|

 2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|14,453||70,303|
|14,453||70,303|
|22,504|1,510|7,316|
|20,000|||
|2,504|1,510|7,316|
|36,957|1,510|77,619|

 3.关联方预付款项
||
|-|
|年末金额|
|102,856|
|102,856|
|102,856|

 4.关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|
|44,533|
|44,533|
|764,902|
|214,358|
|119,689|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|年末金额|
|84,610|
|52,198|
|48,888|
|27,322|
|22,211|
|21,493|
|20,536|
|19,059|
|19,027|
|16,351|
|14,997|
|13,134|
|12,649|
|8,567|
|8,473|
|7,893|
|4,574|
|4,168|
|3,728|
|3,416|
|3,360|
|14,201|
|809,435|

 5.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|212,077|
|212,077|
|8,412|
|3,255|
|3,054|
|768|
|530|
|805|
|220,489|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6.关联方预收款项
||
|-|
|年末金额|
|9,656|
|9,656|
|8,033|
|5,407|
|2,619|
|7|
|17,689|

八、或有事项
1.2011年3月22日，本公司与王福厚分别签订《准格尔召富煤炭有限责任公司股权转让协议解除合同》、《准格尔旗华富煤炭有限责任公司股权转让协议解除合同》，合同约定王福厚应最迟在2012年12月30日返还大同煤业共计82,877.77万元的转让价款，王福厚2011年已支付大同煤业48,000万元，尚欠34,877.77万元未付，为此 2013年9月本公司向内蒙古自治区高级人民法院提起诉讼，要求王福厚支付转让价款34,877.77万元及利息1,092.43万元。
2013年10月28日，王福厚向内蒙古准格尔旗人民法院提起诉讼，请求法院撤销王福厚与本公司在2011年3月22日签订的《股权转让协议解除合同书》，经本公司提出《管辖权异议申请》，内蒙古准格尔旗人民法院已将该案件移送到内蒙古自治区高级人民法院审批。
内蒙古自治区高级人民法院已于2014年2月25日对上述两个案件进行了合并审理,截至本财务报告签署日判决书尚未下达。
2.除存在上述或有事项外，截止年末，本集团无其他重大或有事项。
九、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2013年12月31日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计
172,432千元，具体情况如下：
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||||
|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|
|44,470|9,200|35,270|
|228,304|180,295|48,009|
|299,500|226,867|72,633|
|130,400|113,880|16,520|
|702,674|530,242|172,432|

2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2013年12月31日(T)，本集团就土地、机器设备等项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
||
|-|
|经营租赁|
|53,970|
|53,970|
|28,188|
|16,000|
|152,128|

2．除上述承诺事项外，截至年末，本集团无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1．2013年 10月 22日，本公司与同煤集团签署《大同煤业股份有限公司与大同煤矿集团有限责任公司资产转让协议》（以下简称“《资产转让协议》”），约定由公司向同煤集团转让本公司同家梁矿及四老沟矿整体资产（含负债）（以下简称“本次转让”）。本次转让已经公司2013年第二次临时股东大会及山西省国资委晋国资产权函[2013]507号《关于对同煤集团收购大同煤业股份有限公司同家梁矿和四老沟矿的意见》批准。
本次转让对价以2013年3月31日为基准日的《资产评估报告》、《同家粱矿采矿权评估报告》及《四老沟矿采矿权评估报告》记载的评估结果之和为基础厘定为人民币1,495,358千元。
双方确认，本次资产转让的交割日为 2014年1月 1日。标的资产在评估基准日至交割日的过渡期间增加或减少的净资产均由公本司享有或承担。双方同意两矿以交割
日为基准日经审计的账面净资产值和以评估基准日为基准日经审计的账面净资产值的差
额为正数，则同煤集团应向本公司补偿该等差额；如差额为负数，则由本公司向同煤集
团补偿该等差额。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
经信永中和会计师事务所审计确认两矿以交割日为基准日的账面净资产值和以评估基准日为基准日的账面净资产值的差额为-74,819千元，需由本公司向同煤集团进行补偿。
2．根据2014年4月28日本公司第四届董事会第二十三次会议决议，本公司本年度由于经营亏损，不派发现金股利。
3．截至2014年3月31日止，本集团收回关联方欠款分别为：电力燃料103,402千元，塔山发电4,095千元、热电公司15,000千元、朔州有限47,684千元、朔州矿业 33千元。
4.除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后披露事项。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|402,766|27.92|173,239|
|436,094|30.23|50,994|
|603,835|41.85||
|1,039,929|72.08|50,994|
|1,442,695|100.00|224,233|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
(续表)
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|74,870|3.57|74,870|
|592,245|28.23|57,416|
|1,431,042|68.20||
|2,023,287|100.00|57,416|
|2,098,157|100.00|132,286|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|19,340|19,340|100|
|17,472|17,472|100|
|13,665|13,665|100|
|8,600|8,600|100|
|6,143|6,143|100|
|9,650|9,650|100|
|327,896|98,369|30|
|402,766|173,239||

*1详见本附注六、3。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|399,523|91.62|19,975|554,425|93.61|
|1,459|0.33|146|5,800|0.98|
|3,092|0.71|928|4,150|0.70|
|4,150|0.95|2,075|||
|27,870|6.39|27,870|27,870|4.71|
|436,094|100.00|50,994|592,245|100.00|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3）本公司将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项（包括期后回款）划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本公司认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
4）本公司本年无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年度无实际核销的应收账款。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|||1,025,024|

（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|200,659|1-2年|
|非关联方|103,991|1年以内|
|非关联方|92,299|1年以内|
|非关联方|74,835|1年以内|
|非关联方|73,151|1年以内|
||544,935||

2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|354,605|38.00|284,849|
|17,218|1.84|7,607|
|560,262|60.03||
|577,480|61.87|7,607|
|1,181|0.13|1,181|
|933,266|100|293,637|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（续表）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,828|0.43|5,828|
|388,519|28.54|114,495|
|965,660|70.94||
|1,354,179|99.48|114,495|
|1,181|0.09|1,181|
|1,361,188|100.00|121,504|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账金额|计提比例(%)|
|348,777|279,021|80.00|
|5,828|5,828|100.00|
|354,605|284,849||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|5,557|32.27|278|25,524|6.57|
|1,821|10.57|182|251,516|64.74|
|2,092|12.15|628|3,048|0.78|
|2,009|11.67|1,004|1,465|0.38|
|1,122|6.52|898|102,729|26.44|
|4,617|26.82|4,617|4,237|1.09|
|17,218|100.00|7,607|388,519|100.00|

3）本公司将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项（包括期后回款）划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本公司认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,181|1,181|100.00|

（2）本年无实际核销的其他应收款。
（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|7,903||64,162|

（4）其他应收款金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|248,777|2-3年|26.66|
||100,000|5年以上|10.72|
||44,748|1年以内|4.79|
|母子公司|79,922|1年以内|8.56|
||259,606|1-2年|27.82|
|母子公司|70,000|1年以内|7.50|
|母子公司|6,350|1年以内|0.68|
||21,246|1-2年|2.28|
||7,000|2-3年|0.75|
||837,649||89.76|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|2,673,924|
|237,580|
|2,911,504|
|2,911,504|

年末本公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|51.00|51.00|1,057,000|1,057,000|||1,057,000|
|100.00|100.00|263,158|20,000|243,158||263,158|
|51.00|51.00|510,000|510,000|||510,000|
|100.00|100.00|354,000|30,000|324,000||354,000|
|6.45|6.45|289,766|280,575|9,191||289,766|
|100.00||200,000|200,000|||200,000|
|||2,673,924|2,097,575|576,349||2,673,924|
|20.00|20.00|200,000|200,000|37,580||237,580|
|||200,000|200,000|37,580||237,580|
|||2,873,924|2,297,575|613,929||2,911,504|

（3）对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20.00|20.00|11,464,545|10,276,644|1,187,901|317,650|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|4,336,039|
|347,111|
|4,683,150|
|4,349,186|
|235,508|
|4,584,694|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,336,039|4,349,186|5,770,406|

（2）主营业务-按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,149,899|3,270,081|4,545,559|
|1,186,140|1,079,105|1,224,847|
|4,336,039|4,349,186|5,770,406|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|338,209|
|321,128|
|303,603|
|250,671|
|78,744|
|1,292,355|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|1,782,963|
|37,580|
|1,820,543|

（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,782,963||
|1,762,963||
|20,000||

（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|37,580||

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-153,726|
|312,964|
|312,352|
|51,759|
|-1|
|23,370|
|-1,820,543|
|-25,710|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
||
|-|
|本年金额|
|1,106,325|
|-1,786,873|
|-370,207|
|-2,350,290|
|1,423,939|
|1,945,137|
|-521,198|

其他为专项储备变动对本年经营活动现金流量的影响
十三、财务报告批准
本财务报告于2014年4月28日由本公司董事会批准报出。