信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190北京合纵科技股份有限公司
2015年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
- 合并资产负债表 1-2
- 母公司资产负债表 3-4
- 合并利润表 5
- 母公司利润表 6
- 合并现金流量表 7
- 母公司现金流量表 8
- 合并股东权益变动表 9-10
- 母公司股东权益变动表 11-12
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2016BJA10271北京合纵科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京合纵科技股份有限公司（以下简称合纵科技）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是合纵科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，合纵科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合纵科技2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫
中国注册会计师：唐静
中国 北京 二○一六年四月十五日
财务报表
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|370,582,166.10|280,149,746.82|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|16,565,397.00||
|应收账款|六、3|546,854,490.71|371,833,763.34|
|预付款项|六、4|17,541,352.13|15,416,136.79|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|26,850,237.16|19,275,882.26|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|167,601,932.33|179,982,695.67|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|1,562,960.88|664,510.43|

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|-|-|-|-|
|流动资产合计||1,147,558,536.31|867,322,735.31|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|76,863,220.74|68,253,213.43|
|在建工程|六、9|202,856,057.23|22,399,569.13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|97,640,382.68|27,996,080.43|
|开发支出|六、11|30,320,411.50||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、12|1,376,450.30|2,244,195.29|
|递延所得税资产|六、13|7,226,071.90|5,746,319.89|
|其他非流动资产|六、14|469,500.00||
|非流动资产合计||416,752,094.35|126,639,378.17|
|资产总计||1,564,310,630.66|993,962,113.48|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2015年12月31日
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|50,000,000.00|65,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、17|224,822,974.00|154,590,000.00|
|应付账款|六、18|467,741,195.78|291,087,338.72|
|预收款项|六、19|10,321,058.03|14,540,632.52|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、20|15,357,884.80|10,833,629.13|
|应交税费|六、21|34,955,277.18|27,755,727.48|
|应付利息|六、22|77,833.34|131,533.33|
|应付股利||||
|其他应付款|六、23|11,758,819.11|4,425,680.74|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||815,035,042.24|568,364,541.92|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||

|||||
|-|-|-|-|
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、24|13,756,171.78|5,003,720.28|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,756,171.78|5,003,720.28|
|负 债 合 计||828,791,214.02|573,368,262.20|
|所有者权益：||||
|股本|六、25|108,180,000.00|82,180,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、26|237,676,121.67|19,525,625.19|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|33,444,269.58|28,506,412.90|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|353,455,620.74|287,334,009.32|
|归属于母公司股东权益合计||732,756,011.99|417,546,047.41|
|少数股东权益||2,763,404.65|3,047,803.87|
|股东权益合计||735,519,416.64|420,593,851.28|
|负债和股东权益总计||1,564,310,630.66|993,962,113.48|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||314,335,495.27|235,900,897.73|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||16,515,397.00||
|应收账款|十四、1|546,805,046.71|371,732,335.44|
|预付款项||7,160,557.34|1,589,590.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|26,689,897.51|19,795,251.27|
|存货||54,650,586.71|51,396,771.86|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||448,077.46||
|流动资产合计||966,605,058.00|680,414,846.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|356,958,720.88|33,583,370.72|

||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|41,602,058.17|43,170,940.54|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|9,917,916.88|9,769,148.20|
|开发支出|17,672,437.76||
|商誉|||
|长期待摊费用||62,076.72|
|递延所得税资产|6,555,708.61|4,945,498.84|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|432,706,842.30|91,531,035.02|
|资 产 总 计|1,399,311,900.30|771,945,881.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2015年12月31日
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||50,000,000.00|45,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|225,422,974.00|154,590,000.00|
|应付账款|456,488,343.14|188,428,575.24|
|预收款项|10,321,058.03|14,540,632.52|
|应付职工薪酬|5,803,840.74|4,475,154.08|
|应交税费|27,043,181.89|20,794,856.43|
|应付利息|77,833.34|87,533.33|
|应付股利|||
|其他应付款|3,969,126.43|722,900.42|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|779,126,357.57|428,639,652.02|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|992,557.79|1,206,307.79|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|992,557.79|1,206,307.79|
|负 债 合 计|780,118,915.36|429,845,959.81|

||||
|-|-|-|
|所有者权益:|||
|股本|108,180,000.00|82,180,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|237,787,799.08|19,637,302.60|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|33,444,269.58|28,506,412.90|
|未分配利润|239,780,916.28|211,776,206.19|
|股东权益合计|619,192,984.94|342,099,921.69|
|负债和股东权益总计|1,399,311,900.30|771,945,881.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||1,117,448,993.36|911,464,692.14|
|其中:营业收入|六、29|1,117,448,993.36|911,464,692.14|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,024,947,211.43|822,257,150.51|
|其中：营业成本|六、29|817,924,559.51|631,146,171.48|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||

|||||
|-|-|-|-|
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、30|5,648,515.54|4,870,030.26|
|销售费用|六、31|116,934,731.21|100,958,748.27|
|管理费用|六、32|70,935,150.90|74,522,624.42|
|财务费用|六、33|2,561,513.30|1,889,171.15|
|资产减值损失|六、34|10,942,740.97|8,870,404.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||92,501,781.93|89,207,541.63|
|加：营业外收入|六、35|6,852,779.48|4,690,705.81|
|其中：非流动资产处置利得||8,124.98||
|减：营业外支出|六、36|152,513.51|3,757,543.81|
|其中：非流动资产处置损失||151,398.75|3,757,349.33|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||99,202,047.90|90,140,703.63|
|减：所得税费用|六、37|11,990,979.02|15,127,141.41|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||87,211,068.88|75,013,562.22|
|归属于母公司股东的净利润||87,495,468.10|75,285,176.63|
|少数股东损益||-284,399.22|-271,614.41|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||

||||
|-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|87,211,068.88|75,013,562.22|
|归属于母公司股东的综合收益总额|87,495,468.10|75,285,176.63|
|归属于少数股东的综合收益总额|-284,399.22|-271,614.41|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.92|0.92|
|（二）稀释每股收益|0.92|0.92|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司利润表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十四、4|1,119,123,718.74|912,973,289.78|
|减：营业成本|十四、4|920,014,037.89|715,352,018.18|
|营业税金及附加||3,704,307.69|3,107,422.62|

||||
|-|-|-|
|销售费用|94,087,093.85|79,601,856.91|
|管理费用|33,722,597.41|34,718,609.11|
|财务费用|2,388,374.48|643,718.80|
|资产减值损失|11,723,628.09|8,840,429.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|53,483,679.33|70,709,234.64|
|加：营业外收入|3,261,636.39|2,763,750.26|
|其中：非流动资产处置利得|8,124.98||
|减：营业外支出|97,474.83|40,327.58|
|其中：非流动资产处置损失|96,664.15|40,327.58|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|56,647,840.89|73,432,657.32|
|减：所得税费用|7,269,274.12|12,303,774.76|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|49,378,566.77|61,128,882.56|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||

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|-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|49,378,566.77|61,128,882.56|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：合并现金流量表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,023,525,170.69|869,901,640.36|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38|34,940,929.35|20,137,838.82|
|经营活动现金流入小计||1,058,466,100.04|890,039,479.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||678,696,707.93|555,660,802.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||122,097,801.85|106,789,513.56|
|支付的各项税费||67,402,284.44|55,574,516.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38|160,097,914.47|153,041,637.05|
|经营活动现金流出小计||1,028,294,708.69|871,066,469.50|
|经营活动产生的现金流量净额||30,171,391.35|18,973,009.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||

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|-|-|-|-|
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||168,347.00|21,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||168,347.00|21,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||205,869,915.62|29,047,578.54|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||205,869,915.62|29,047,578.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-205,701,568.62|-29,026,578.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||244,150,496.48||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||100,000,000.00|80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、38|15,266,092.82||
|筹资活动现金流入小计||359,416,589.30|80,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||115,000,000.00|70,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||21,219,297.22|19,908,257.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、38|2,026,815.75|1,449,867.58|
|筹资活动现金流出小计||138,246,112.97|91,358,124.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||221,170,476.33|-11,358,124.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|45,640,299.06|-21,411,693.58|
|加：期初现金及现金等价物余额|185,341,572.24|206,753,265.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|230,981,871.30|185,341,572.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,023,525,170.69|869,290,826.06|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||30,275,033.31|5,573,862.63|
|经营活动现金流入小计||1,053,800,204.00|874,864,688.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||685,488,443.70|718,390,935.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,790,973.78|36,556,809.14|
|支付的各项税费||40,985,832.86|38,494,361.69|
|支付其他与经营活动有关的现金||135,582,922.98|124,366,565.12|
|经营活动现金流出小计||908,848,173.32|917,808,671.75|
|经营活动产生的现金流量净额||144,952,030.68|-42,943,983.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||155,000.00|21,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||155,000.00|21,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||19,350,998.96|2,798,947.36|
|投资支付的现金||244,150,496.48||

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|80,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|343,501,495.44|2,798,947.36|
|投资活动产生的现金流量净额|-343,346,495.44|-2,777,947.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|244,150,496.48||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|60,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|5,266,092.82||
|筹资活动现金流入小计|349,416,589.30|60,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|95,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,415,297.22|18,848,257.14|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,964,350.00|930,000.00|
|筹资活动现金流出小计|117,379,647.22|69,778,257.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|232,036,942.08|-9,778,257.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|33,642,477.32|-55,500,187.56|
|加：期初现金及现金等价物余额|141,092,723.15|196,592,910.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|174,735,200.47|141,092,723.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|82,180,000.00||||19,525,625.19||||28,506,412.90||287,334,009.32|3,047,803.87|420,593,851.28|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|82,180,000.00||||19,525,625.19||||28,506,412.90||287,334,009.32|3,047,803.87|420,593,851.28|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|26,000,000.00||||218,150,496.48||||4,937,856.68||66,121,611.42|-284,399.22|314,925,565.36|
|（一）综合收益总额|||||||||||87,495,468.10|-284,399.22|87,211,068.88|
|（二）股东投入和减少资本|26,000,000.00||||218,150,496.48||||||||244,150,496.48|
|1.股东投入普通股|26,000,000.00||||218,150,496.48||||||||244,150,496.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4.其他|||||||
|（三）利润分配|||4,937,856.68|-21,373,856.68||-16,436,000.00|
|1.提取盈余公积|||4,937,856.68|-4,937,856.68|||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||-16,436,000.00||-16,436,000.00|
|4.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本年提取|||||||
|2.本年使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|108,180,000.00|237,676,121.67|33,444,269.58|353,455,620.74|2,763,404.65|735,519,416.64|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|82,180,000.00||||19,525,625.19||||22,393,524.64||234,597,720.95|3,319,418.28|362,016,289.06|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|82,180,000.00||||19,525,625.19||||22,393,524.64||234,597,720.95|3,319,418.28|362,016,289.06|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||6,112,888.26||52,736,288.37|-271,614.41|58,577,562.22|
|（一）综合收益总额|||||||||||75,285,176.63|-271,614.41|75,013,562.22|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4.其他|||||||
|（三）利润分配|||6,112,888.26|-22,548,888.26||-16,436,000.00|
|1.提取盈余公积|||6,112,888.26|-6,112,888.26|||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||-16,436,000.00||-16,436,000.00|
|4.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本年提取|||||||
|2.本年使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|82,180,000.00|19,525,625.19|28,506,412.90|287,334,009.32|3,047,803.87|420,593,851.28|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|82,180,000.00||||19,637,302.60||||28,506,412.90|211,776,206.19|342,099,921.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|82,180,000.00||||19,637,302.60||||28,506,412.90|211,776,206.19|342,099,921.69|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|26,000,000.00||||218,150,496.48||||4,937,856.68|28,004,710.09|277,093,063.25|
|（一）综合收益总额||||||||||49,378,566.77|49,378,566.77|
|（二）股东投入和减少资本|26,000,000.00||||218,150,496.48||||||244,150,496.48|
|1.股东投入普通股|26,000,000.00||||218,150,496.48||||||244,150,496.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||4,937,856.68|-21,373,856.68|-16,436,000.00|
|1.提取盈余公积|||4,937,856.68|-4,937,856.68||
|2.对股东的分配||||-16,436,000.00|-16,436,000.00|
|3.其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|108,180,000.00|237,787,799.08|33,444,269.58|239,780,916.28|619,192,984.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北京合纵科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|82,180,000.00||||19,637,302.60||||22,393,524.64|173,196,211.89|297,407,039.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|82,180,000.00||||19,637,302.60||||22,393,524.64|173,196,211.89|297,407,039.13|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||6,112,888.26|38,579,994.30|44,692,882.56|
|（一）综合收益总额||||||||||61,128,882.56|61,128,882.56|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,112,888.26|-22,548,888.26|-16,436,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||6,112,888.26|-6,112,888.26||
|2.对股东的分配||||-16,436,000.00|-16,436,000.00|
|3.其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|82,180,000.00|19,637,302.60|28,506,412.90|211,776,206.19|342,099,921.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
一、 公司基本情况
1.企业设立、发展概况
（1）北京合纵科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是2007年1月以刘泽刚、韦强等 21位自然人和中国风险投资有限公司为发起人，由北京合纵科技有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。本公司前身为北京合纵科技有限公司（以下简称有限公司）。1997年 4月 15日，有限公司由自然人刘泽刚、樊京生、韦强三人共同出资组建，并在北京市工商行政管理局登记注册后成立，注册号08467969，注册资本 100万元，法定代表人刘泽刚，股东出资及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|货币出资|
|刘泽刚|45.00|45|26.40|
|樊京生|30.00|30|30.00|
|韦强|25.00|25||
|合计|100.00|100|56.40|

上述实物出资由中科北方会计师事务所以中科评字（1997）第972051号《资产评估报告》确认，已经中科北方会计师事务所以中科验字第972066号《开业登记验资报告书》验证。
（2）1999年 6月 1日，有限公司召开股东会并作出决议，刘泽刚将原非货币出资中的轿车等共计 16.975万元变更为等额货币出资，变更后的注册资本仍为 100万元；1999年 6月 23日，北京民青会计师事务所为此出具了《变更登记验资报告书》（[99]民青验字B第020号）； 1999年6月 24日，完成工商变更登记。
（3）1999年7月28日，有限公司召开股东会并作出决议，樊京生将其全部出资30万元分别转让给张仁增 12万元、何昀 9万元、刘玉刚 9万元，刘泽刚将其部分出资 5万元转让给高星，韦强将其部分出资 3.2万元转让给王维平，有关各方分别签署了《出资转让协议》。1999年 9月 3日，完成工商登记变更。此次变动后股东出资及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|序号|股东名称|出资额|
|刘泽刚|40.00|40.00|5|刘玉刚|9.00|
|韦强|21.80|21.80|6|高星|5.00|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|张仁增|12.00|12.00|7|王维平|3.20|
|何昀|9.00|9.00||合计|100.00|

（4）2000年7月10日，有限公司召开股东会并作出决议，将注册资本由100万元增加到1,098万元，由各股东刘泽刚、韦强、张仁增、何昀、刘玉刚、高星、王维平按原比例追加投入货币资金 399.2万元、217.564万元、119.76万元、89.82万元、89.82万元、49.9万元、31.936万元；2000年7月 19日，北京凌峰会计师事务所有限公司于出具（2000）京凌验字7－12－12号《变更验资报告书》对上述出资情况进行验证。2000年 7月 24日，完成工商登记变更。此次变动后股东出资及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|序号|股东名称|出资额|
|刘泽刚|439.200|40.00|5|刘玉刚|98.820|
|韦强|239.364|21.80|6|高星|54.900|
|张仁增|131.760|12.00|7|王维平|35.136|
|何昀|98.820|9.00||合计|1,098.00|

（5）2004年4月10日，有限公司召开股东会并作出决议，增加新股东中国风险投资有限公司（以下简称风险投资），并根据公司股东与风险投资签订的《认股及股东协议》的规定，风险投资以货币形式出资485万元，其中95万元增加注册资本。2004年3月29日，上述款项已经缴存至中国光大银行北京海淀支行。2004年 4月 30日，完成工商登记变更。此次变动后有限公司股东出资及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|序号|股东名称|出资额|
|刘泽刚|439.200|36.82|6|风险投资|95.000|
|韦强|239.364|20.06|7|高星|54.900|
|张仁增|131.760|11.05|8|王维平|35.136|
|何昀|98.820|8.28||||
|刘玉刚|98.820|8.28||合计|1,193.000|

（6）2006年12月22日，有限公司召开股东会并作出决议，决定吸收自然人韩国良、何晋章、徐迪、张旭、聂武河、邓胜明、琚存旭、常满祥、严旭东、肖湘、贺飞、迂永信、符家荣、高维、陈涛为新股东，同时进行股东间转让。此次变动后股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|序号|股东名称|出资额|
|风险投资|83.2363|6.98|13|肖湘|6.7442|
|刘泽刚|451.6447|37.86|14|韩国良|6.1697|
|韦强|232.7852|19.51|15|何晋章|6.1697|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|出资额|比例%|序号|股东名称|出资额|
|张仁增|125.7737|10.54|16|徐迪|5.7083|
|何昀|99.5984|8.35|17|陈涛|5.6735|
|高星|50.8386|4.26|18|张旭|4.1487|
|王维平|31.5695|2.64|19|迂永信|4.1311|
|琚存旭|27.2978|2.29|20|贺飞|3.6932|
|高维|13.6489|1.14|21|符家荣|2.6762|
|严旭东|11.2403|0.94|22|聂武河|2.5887|
|常满祥|9.6345|0.81||||
|邓胜明|8.0288|0.67||合计|1,193.00|

（7）2006年12月26日，有限公司股东会通过《关于公司申请变更为股份有限公司的议案》决议，以2006年11月30日为基准日经审计的有限公司净资产7,427.48万元，按1.029：1折合股份 7,218万股，有限公司整体变更为股份公司，名称变更为“北京合纵科技股份有限公司”，有限公司22名股东的股权同时转为本公司的发起人股份。总股本为7,218万股，每股面值人民币1元，注册资本为人民币7,218万元。中勤万信会计师事务所有限公司为此出具（2006）中勤审字第12313号审计报告、（2007）中勤验字第 01002号验资报告。2007年 1月 30日，完成工商登记变更。此次变动后各股东持股数量及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|持股金额|比例%|序号|股东名称|持股金额|
|刘泽刚|2,732.5832|37.86|13|肖湘|40.8042|
|韦强|1,408.4186|19.51|14|韩国良|37.3287|
|张仁增|760.9680|10.54|15|何晋章|37.3287|
|何昀|602.5994|8.35|16|徐迪|34.537|
|风险投资|503.6039|6.98|17|陈涛|34.3264|
|高星|307.5882|4.26|18|张旭|25.101|
|王维平|191.0047|2.64|19|迂永信|24.9943|
|琚存旭|165.1597|2.29|20|贺飞|22.3451|
|高维|82.5798|1.14|21|符家荣|16.1921|
|严旭东|68.0069|0.94|22|聂武河|15.6621|
|常满祥|58.2916|0.81||||
|邓胜明|48.5764|0.67||合计|7,218.0000|

（8）2007年 4月 9日，经中关村科技园区管理委员会《关于同意北京合纵科技股份有限公司
申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》（中科园函[2007]45号）的批准，
本公司作为中关村科技园区股份报价转让试点企业，于2007年9月19日起在中关村科技园区非上市
股份有限公司股份报价转让系统挂牌。挂牌时，公司股东、持股数量及股权结构与上述第（7）项相
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
同。
（9）2008年 3月 19日，根据中国证券业协会中证协函〔2008〕72号确认函、中关村科技园区管理委员会中科园函〔2008〕14号函的批准以及2008年1月24日本公司2008年度第一次临时股东大会决议的规定，本公司计划以非公开定向增资的方式增资 1000万股有限售条件的人民币普通股，其中，增发股份的30%拟向股权登记日在册股东配售，拟向在册股东配售的股份不超过300万股（含300万股），定向增资价格为每股人民币 3元。本公司以2008年3月5日为股权登记日，登记在册的公司原有股东享有优先认购权，共有 3名在册股东刘泽刚、韦强、葛瑆参与认购，共认购 300万股，其中：刘泽刚认购2,418,754股、韦强认购580,000股、葛瑆认购1,246股。
剩余700万股股份由5五位定向增资认购人认购，其中公司原自然人股东韦强认购120万股、上海天一投资咨询发展有限公司（以下简称天一投资）认购200万股、北京信创融创业投资顾问有限公司（以下简称信创融）认购150万股、上海先元投资管理有限公司（以下简称先元投资）认购100万股、上海联学教育发展有限公司（以下简称联学教育）认购130万股。本公司扣除发行费用后净募集资金2,928万元，本次定向增资完成后，股本总额由7,218万股增加到8,218万股,其余1,928万元作为股本溢价计入资本公积项目。2008年3月19日，中勤万信会计师事务所有限公司出具了（2008）中勤验字第 03007号验资报告对上述出资情况进行验证，2008年 4月 14日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向增资股份登记手续。此次变动后各股东出资及股权结构情况如下（单位：万元）：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|持股金额|比例%|序号|股东名称|持股金额|
|刘泽刚|2,971.4586|36.16|17|陈涛|34.3264|
|韦强|1,583.4186|19.27|18|张旭|25.1010|
|张仁增|757.9680|9.22|19|迂永信|24.9943|
|何昀|602.5994|7.33|20|贺飞|22.3451|
|风险投资|503.6039|6.13|21|符家荣|16.1921|
|高星|302.5882|3.68|22|聂武河|15.6621|
|王维平|191.0047|2.32|23|孙佳伟|3.0000|
|琚存旭|162.1597|1.97|24|葛瑆|3.1246|
|高维|82.5798|1.00|25|马明政|3.0000|
|严旭东|68.0069|0.83|26|王乐天|5.0000|
|常满祥|58.2916|0.71|27|王玉华|3.0000|
|邓胜明|48.5764|0.59|28|天一投资|200.0000|
|肖湘|40.8042|0.50|29|信创融|150.0000|
|韩国良|37.3287|0.45|30|先元投资|100.0000|
|何晋章|37.3287|0.45|31|联学教育|130.0000|

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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||||||
|-|-|-|-|-|
|徐迪|34.5370|0.42|合计|8,218.0000|

（10）根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》中有关股份限售的新规定，本公司对符合条件的挂牌前股份进行了股份解除限售，自2009年7月6日起可以在代办股份转让系统进行报价转让。至此本公司除根据《公司法》第一百四十二条规定：“公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五”之规定需要限售的高管股份外，其余股东持有股份没有关于股份限售的其他承诺。
（11）2013年 4月，经中国证监会《关于核准北京合纵科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的批复》（证监许可[2013]383号）和全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京合纵科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2013]128号）的批准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，并将本公司纳入非上市公众公司监管。
（12）2015年6月，根据中国证监会“证监许可[2015]959号”文《关于核准北京合纵科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司获准向社会公开发售人民币普通股股票不超过2,740.00万股，每股面值人民币1元。本公司实际发行人民币普通股股票2,704.50万股，其中发行新股2,600.00万股，老股东公开发售其所持股份104.50万股。公司发行新股增加股本人民币2,600.00万元，变更后的注册资本为人民币10,818.00万元。经深圳证券交易所《关于北京合纵科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深圳上[2015]257号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，其中公开发行的 2,600.00万股股票于 2015年 6月 10日起上市交易，老股东公开发售的104.50万股股份自本公司上市之日起锁定12个月后上市交易。
截至2015年12月31日，本公司股本总额108,180,000.00元，股本及股权结构情况如下：
||||
|-|-|-|
||股份数额|股本金额|
||26,000,000|26,000,000.00|
|1、高管股份|60,453,801|60,453,801.00|
|2、其他|21,726,199|21,726,199.00|
|有限售条件流通股合计|82,180,000|82,180,000.00|
||108,180,000|108,180,000.00|

本公司企业法人营业执照注册号为：110000004679691。
法定代表人：刘泽刚。
注册地址：北京市海淀区上地三街9号（嘉华大厦）D座1211、1212。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
2. 经营范围
本公司经批准的经营范围：技术咨询、技术开发、技术服务、技术推广、技术转让；专业承包；
建设工程项目管理；销售电子产品、机械设备、建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；货物进出口、代理进出口、技术进出口；机械设备维修(不含汽车维修)；产品设计；经纪贸易咨询；生产电气设备。
3.主要产品
本公司是从事配电及控制设备制造及相关技术服务的高科技企业。本公司主营业务是面向国内电力网络、市政建设、铁路、城市轨道交通等诸多领域，生产和销售户外中高压（12～40.5kV）配电和控制设备，主要产品包括环网柜、柱上开关（户外开关）、箱式变电站、电缆附件、变压器、其他开关类等，共计六大类二十个系列产品。
4.基本组织架构
本公司按照相关法律规定，建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，制定了相应的议事规则。本公司根据相关法律、法规及规范性文件和公司章程的要求，结合本公司的实际情况，设立了人力资源中心、财务中心、采购委员会、营销服务中心、非电事业部等职能部门；本公司的子公司包括北京合纵实科电力科技有限公司、北京合纵畅达金属制品有限责任公司、北京合纵开创电气技术有限公司、北京合纵科沃尔电力科技有限公司和天津合纵电力设备有限公司。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括北京合纵实科电力科技有限公司、北京合纵畅达金属制品有限责任公司、北京合纵开创电气技术有限公司、北京合纵科沃尔电力科技有限公司和天津合纵电力设备有限公司五家子公司。与上年相比，本年因投资设立增加了天津合纵电力设备有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：
本集团将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
8.外币业务核算方法
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本公司的金融资产全部为-应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
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确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10.应收款项坏账准备
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。应收款项中与关联公司的往来一般不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备的计提方法
坏账准备
11.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品和发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物采用一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
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货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资全部是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本集团对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征：即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团预计净残值率5%，折旧年限及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|净残值率%|折旧年限（年）|
|5|20-50|
|5|5-10|
|5|8|
|5|3-5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
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后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
21.收入确认原则
本集团主要销售产品为环网柜、柱上开关（户外开关）、箱式变电站、电缆附件、变压器、其他开关类。上述产品销售收入的确认基本原则：本集团已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。在具体业务中，本集团一般按合同约定的期限内，将产品运至买方指定地点，并安装测试、正常运行后确认收入，但如果在合同中明确规定为到货后开箱验收合格后，可支付除质保金以外的全部货款，即以开箱验收合格后确认收入；其他小型配件类产品（如指示器和电缆附件）单独销售时一般以客户收到产品并验收合格后即确认收入。
22.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
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性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
25.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
26.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
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大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往
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的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
27.重要会计政策和会计估计变更
本集团本年度无重要会计政策和会计估计变更。
五、 税项
1.企业所得税
本公司及子公司报告期内的实际所得税率如下：
||
|-|
|2015年度|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|15%|
|25%|

*1本公司位于国家级高新技术产业开发区北京中关村科技园，为高新技术企业，2014年10月30日本公司取得了编号为GR201411001557号的《高新技术企业证书》，有效期三年。2014年度和2015年度企业所得税税率均为15%。
*2本公司之子公司北京合纵实科电力科技有限公司于2012年10月30日取得了编号为GF201211001894号的《高新技术企业证书》，有效期三年，2013年5月27日北京市密云县国家税务局第二税务所对实科公司出具减、免税批准通知书。2015年7月21日重新取得了编号为GR201511000206号的《高新技术企业证书》，有效期三年。2014年度和2015年度企业所得税税率均为15%。
*3本公司之子公司北京合纵科沃尔电力科技有限公司于2014年10月30日取得了编号为GR201411000298号的《高新技术企业证书》，有效期三年。2014年度和2015年度企业所得税税率均为15%。
2.增值税
（1）本公司国内销售收入适用增值税，产品销项税率为17%；购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
（2）本公司技术服务收入按国家营业税改增值税政策，在营业税改增值税地区适用增值税，税
率为6%。采购技术服务所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
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（3）本公司动产租赁按国家营业税改增值税政策，在营业税改增值税地区适用增值税，税率为17%。租赁动产所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3.营业税
本公司不动产租赁收入适用营业税，适用税率5%。
4.城市维护建设税及教育费附加
本公司及子公司北京合纵科沃尔电力科技有限公司、北京合纵开创电气技术有限公司、天津合纵电力设备有限公司城市维护建设税及教育费附加分别按应交流转税的7%、3%的比例计提。
本公司之子公司北京合纵实科电力科技有限公司、北京合纵畅达金属制品有限责任公司城市维护建设税及教育费附加分别按应交流转税的5%、3%的比例计提。
5.房产税
本集团以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
6.地方教育费附加
本公司及子公司地方教育费附加按应交流转税的2%的比例计提。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015年 1月 1日，“年末”系指2015年12月31日，“本年”系指2015年1月1日至12月31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|48,414.89|
|230,933,456.41|
|139,600,294.80|
|370,582,166.10|

注：其他货币资金为银行承兑保证金及保函保证金存款。
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2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|16,565,397.00|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|26,229,584.00|

3.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|588,391,147.68|100.00|41,536,656.97|7.06|
|588,391,147.68|—|41,536,656.97|—|

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（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|401,388,054.15|99.76|29,554,290.81|7.36|
|955,662.42|0.24|955,662.42|100．00|
|402,343,716.57|—|30,509,953.23|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|508,350,597.76|5.00|25,417,529.89|351,896,242.43|5.00|
|56,677,840.24|10.00|5,667,784.02|25,897,052.76|10.00|
|10,654,356.90|20.00|2,130,871.38|15,172,418.85|20.00|
|8,256,230.50|50.00|4,128,115.25|2,873,071.06|50.00|
|1,298,829.25|80.00|1,039,063.40|3,252,574.65|80.00|
|3,153,293.03|100.00|3,153,293.03|2,296,694.40|100.00|
|588,391,147.68||41,536,656.97|401,388,054.15||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额11,026,703.74元。
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（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|52,084,703.17|1年以内|8.85|
|26,739,472.46|1年以内|4.54|
|20,294,061.59|1年以内|3.45|
|20,291,413.43|1年以内|3.45|
|17,607,657.89|1年以内|2.99|
|137,017,308.54||23.28|

 4.预付账款
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例%|金额|
|12,793,450.13|72.93|14,730,302.78|
|4,747,902.00|27.07|629,365.83|
|||56,468.18|
|17,541,352.13|100.00|15,416,136.79|

一年以上的预付账款主要为预付技术转让费。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|4,580,000.00|1-2年|
|3,000,000.00|1年以内|
|2,370,757.74|1年以内|
|1,701,396.35|1年以内|
|859,350.00|1年以内|
|12,511,504.09||

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5.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|28,382,097.11|100.00|1,531,859.95|5.40|
|28,382,097.11|—|1,531,859.95|—|

（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|20,891,704.98|100.00|1,615,822.72|7.73|
|20,891,704.98|—|1,615,822.72|—|

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1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|27,160,840.31|5.00|1,356,438.81|16,618,271.85|5.00|
|688,302.32|10.00|68,830.24|3,359,767.69|10.00|
|532,954.48|20.00|106,590.90|470,000.00|20.00|
||||443,665.44|80.00|
|28,382,097.11||1,531,859.95|20,891,704.98||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年转回坏账准备金额83,962.77元。
（3）其他应收款主要为投标保证金、已开票暂未确认收入的销项税、备用金等。2015年12月 31日其他应收款余额中除已开发票暂未确认收入的销项税外，其余大额其他应收款余额前五名如下表：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例%|
|非关联方|3,140,000.00|1年以内|11.06|
|非关联方|2,440,000.00|1年以内|8.60|
|非关联方|1,454,000.00|1年以内|5.12|
|非关联方|1,450,000.00|1年以内|5.11|
|非关联方|1,260,000.00|1年以内|4.44|
||9,744,000.00||34.33|

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6.存货
（1）存货的类别
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|67,903,638.45||67,903,638.45|73,833,141.60||
|33,543,901.21||33,543,901.21|26,409,323.96||
|29,866,314.28||29,866,314.28|35,861,197.81|90,101.07|
|36,098,231.52||36,098,231.52|43,498,654.06||
|189,846.87||189,846.87|470,479.31||
|167,601,932.33||167,601,932.33|180,072,796.74|90,101.07|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|90,101.07|||9 0,101.07|
|90,101.07|||90,101.07|

7.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|1,024,254.88|
|538,706.00|
|1,562,960.88|

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8.固定资产
（1）固定资产分类明细表：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|41,878,294.47|38,426,011.46|8,287,358.07|10,729,191.16|
||14,917,818.95|1,406,170.36|2,154,366.03|
||9,796,680.89|1,406,170.36|2,154,366.03|
||5,121,138.06|||
||212,380.54|965,309.00|926,830.83|
||212,380.54|965,309.00|926,830.83|
|41,878,294.47|53,131,449.87|8,728,219.43|11,956,726.36|
|7,347,638.67|14,562,822.66|3,744,879.49|5,391,660.91|
|1,130,338.70|5,462,474.72|927,081.47|2,018,623.47|
|1,130,338.70|5,462,474.72|927,081.47|2,018,623.47|
||173,363.15|721,985.42|879,342.13|
||173,363.15|721,985.42|879,342.13|
|8,477,977.37|19,851,934.23|3,949,975.54|6,530,942.25|
||20,640.00|||
||20,640.00|||

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|33,400,317.10|33,258,875.64|4,778,243.89|5,425,784.11|
|34,530,655.80|23,842,548.80|4,542,478.58|5,337,530.25|

（2）2015年12月31日，本集团固定资产抵押情况详见附注“六、16.短期借款”。
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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
9.在建工程
（1）在建工程余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|113,216,631.85||113,216,631.85|16,908,503.13||
||||5,491,066.00||
|89,639,425.38||89,639,425.38|||
|202,856,057.23||202,856,057.23|22,399,569.13||

（2）在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|||
|||转入固定资产|其他减少|转入无形资产|
|16,908,503.13|96,308,128.72||||
|5,491,066.00|3,154.70|5,121,138.06|373,082.64||
||156,079,575.38|||66,440,150.00|
|22,399,569.13|252,390,858.80|5,121,138.06|373,082.64|66,440,150.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|130,000,000.00|87.09%|87.09%||||
|6,000,000.00|85.35%|100%||||
|342,230,800.00|45.61%|45.61%||||
|478,230,800.00||||||

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
10.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利技术|非专利技术|
|27,887,149.40|1,894,431.63||1,886,800.00|
|66,440,150.00|572,680.27|4,202,793.75||
||572,680.27|||
|66,440,150.00||||
|||4,202,793.75||
|94,327,299.40|2,467,111.90|4,202,793.75|1,886,800.00|
|2,303,815.38|314,398.19||1,054,087.03|
|1,123,591.22|223,239.35|35,799.12|188,692.08|
|1,123,591.22|223,239.35|35,799.12|188,692.08|
|3,427,406.60|537,637.54|35,799.12|1,242,779.11|
|90,899,892.80|1,929,474.36|4,166,994.63|644,020.89|
|25,583,334.02|1,580,033.44||832,712.97|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
11.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
||4,080,891.1|||
||3,889,774.78|||
||3,481,776.19|||
||3,441,726.53|||
||3,326,155.01|||
||3,225,095.27|||
||3,026,136.40|||
||2,553,364.89|||
||2,398,316.01|||
||897,175.32|||
||2,409,824.24||2,409,824.24|
||314,132.30||314,132.30|
||498,263.97||498,263.97|
||424,378.38||424,378.38|
||128,205.13||128,205.13|
||512,820.59||512,820.59|
||3,091,072.32|3,091,072.32||
||1,111,721.43|1,111,721.43||

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
||2,796,879.55||2,796,879.55|
||4,677,811.84||4,677,811.84|
||46,285,521.25|4,202,793.75|11,762,316.00|

 12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|2,030,956.07|220,000.00|1,007,540.45||
|100,334.52|30,000.00|75,208.58||
|47,988.00||15,996.00||
|64,916.70||18,999.96||
|2,244,195.29|250,000.00|1,117,744.99||

 13.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|42,953,830.92|6,443,074.64|31,763,684.49|
|992,557.79|148,883.67|1,206,307.79|
|4,227,423.94|634,113.59|5,338,806.99|
|48,173,812.65|7,226,071.90|38,308,799.27|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|114,686.00|
|2,599,932.45|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|年末余额|
|2,714,618.45|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||562,265.27|
|136,078.28|136,078.28|
|228,843.96|228,843.96|
|1,172,452.55|1,172,452.55|
|1,062,557.66||
|2,599,932.45|2,099,640.06|

14.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|469,500.00|

15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|32,125,775.95|11,026,703.74|83,962.77||
|90,101.07|||90,101.07|
|20,640.00||||
|32,236,517.02|11,026,703.74|83,962.77|90,101.07|

 16.短期借款
（1）短期借款类别
||
|-|
|年末余额|
|30,000,000.00|
|20,000,000.00|
|50,000,000.00|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
（2）2015年12月31日保证借款明细如下：
||
|-|
|贷款金额|
|30,000,000.00|

*1此借款为本公司向北京国际信托有限公司的借款，由北京中关村科技融资担保有限公司(原名称为中关村科技担保有限公司，以下简称担保公司)提供保证，本公司与担保公司签订了合同号为2015年 DYF0427号的反担保(房地产抵押)合同(合同有效期为 1年)，本公司以年末账面价值为5,391,086.11元的房屋及建筑物作为抵押物进行反担保。
17.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|224,822,974.00|

 18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|467,741,195.78|
|18,465,471.73|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|9,740,378.84|
|2,924,615.80|
|1,302,191.41|
|898,457.00|
|740,500.00|
|15,606,143.05|

19.预收账款
||
|-|
|年末余额|
|10,321,058.03|

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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,832,847.13|126,279,406.37|122,260,180.16|
|782.00|8,037,789.54|7,532,760.08|
|10,833,629.13|134,317,195.91|129,792,940.24|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||105,462,620.78|105,460,909.51|
||6,000,566.72|6,000,566.72|
|137.00|5,946,485.92|5,532,327.91|
|137.00|5,213,818.98|4,857,903.26|
||322,211.41|293,365.64|
||410,455.53|381,059.01|
|400.00|5,015,455.91|4,950,156.91|
|10,832,310.13|3,737,811.04|199,753.11|
||116,466.00|116,466.00|
|10,832,847.13|126,279,406.37|122,260,180.16|

*1本公司为职工提供的非货币性福利是宿舍及浴室，宿舍及浴室2015年度折旧额为116,466.00元。
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|782.00|7,665,154.96|7,187,250.67|
||372,634.58|345,509.41|
|782.00|8,037,789.54|7,532,760.08|

21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|25,946,341.44|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|37,725.00|
|1,839,325.20|
|839,678.48|
|434,492.31|
|5,464,012.93|
|391,799.92|
|1,901.90|
|34,955,277.18|

 22.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|77,833.34|

 23.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|4,736,308.61|
|2,656,092.82|
|1,240,000.00|
|904,835.20|
|94,000.00|
|215,255.31|
|1,912,327.17|
|11,758,819.11|

 24.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|5,003,720.28|10,000,000.00|1,247,548.50|13,756,171.78|

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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,206,307.79||213,750.00||992,557.79|
|3,797,412.49||1,033,798.50||2,763,613.99|
||10,000,000.00|||10,000,000.00|
|5,003,720.28|10,000,000.00|1,247,548.50||13,756,171.78|

注：2015年12月15日，本集团之子公司天津合纵电力设备有限公司收到津滨海高新区技术产业开发区财政局下发的“用于生产基地建设项目，以鼓励和支持公司发展”专项资金1,000.00万元。
25.股本
（单位：人民币万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|8,218.00||||||
|848.00||||96.14|96.14|
|7,370.00||||-96.14|-96.14|
|8,218.00||||||
||2,600.00||||2,600.00|
||2,600.00||||2,600.00|
|8,218.00|2,600.00||||2,600.00|

2015年 6月，根据中国证监会“证监许可[2015]959号”文《关于核准北京合纵科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A股）不超过
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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
2,740.00万股，每股面值人民币1元。公司实际发行了人民币普通股股票（A股）2,704.5万股，其中发行新股 2,600.00万股，股东公开发售其所持股份（老股转让）104.50万股。公司发行新股增加注册资本（股本）人民币 2,600.00万元，变更后的注册资本（股本）为人民币 10,818.00万元，募集资金总额为人民币 27,586.00万元，扣除各项发行费用人民币 3,170.95万元，实际募集资金净额为人民币 24,415.05万元。其中增加股本人民币 2,600.00万元，增加资本公积人民币 21,815.05万元。上述增资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)XYZH/2014A1027-11验资报告审验。
26.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|19,168,322.59|218,150,496.48||
|357,302.60|||
|19,525,625.19|218,150,496.48||

*1股本溢价本年增加详见附注“六、25.股本”。
*2、其他资本公积是 2011年本公司控股股东刘泽刚、第二大股东韦强按照各自的持股比例，承担并支付本公司专利诉讼纠纷赔偿损失及案件受理费。
27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|28,506,412.90|4,937,856.68||

 28.未分配利润
||
|-|
|本年|
|287,334,009.32|
|87,495,468.10|
|4,937,856.68|
|16,436,000.00|
|353,455,620.74|

注:本公司2015年2月16日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《2014年利润分配方案》，该方案经2015年3月10日2014年度股东大会决议通过。以本公司总股本82,180,000.00股为基数，向全体股东每10股派发2.00元人民币现金（含税），共派发现金股利16,436,000.00元。
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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
29.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,117,448,993.36|817,924,559.51|910,876,861.96|
|||587,830.18|
|1,117,448,993.36|817,924,559.51|911,464,692.14|

（1）主营业务收入、成本—按产品分类
||
|-|
|本年发生额|
|316,857,700.94|
|116,935,029.98|
|152,903,453.96|
|4,429,599.20|
|216,622,479.06|
|309,700,730.22|
|1,117,448,993.36|
|177,272,880.17|
|78,449,228.80|
|117,152,270.67|
|3,172,967.07|
|174,434,947.53|
|267,442,265.27|
|817,924,559.51|

 30.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|113,504.78|
|3,084,943.00|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年发生额|
|1,468,635.59|
|979,083.74|
|2,348.43|
|5,648,515.54|

 31.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|28,400,169.02|
|17,240,600.78|
|14,544,935.98|
|10,553,217.91|
|12,575,158.83|
|8,015,149.85|
|5,846,383.70|
|5,183,083.01|
|3,344,736.58|
|2,528,976.83|
|2,186,962.68|
|2,184,472.98|
|1,414,962.24|
|1,016,294.39|
|1,899,626.43|
|116,934,731.21|

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32.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|27,824,486.47|
|14,504,499.17|
|5,534,272.75|
|2,210,621.00|
|2,128,769.51|
|2,087,825.24|
|2,032,094.93|
|1,862,849.83|
|1,812,125.72|
|1,705,654.96|
|1,596,577.19|
|1,342,636.14|
|883,378.54|
|673,673.70|
|4,735,685.75|
|70,935,150.90|

 33.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|4,729,597.23|
|5,163,451.67|
|540.75|
|969,092.74|
|2,026,815.75|
|2,561,513.30|

 34.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|10,942,740.97|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
35.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|8,124.98||
|8,124.98||
|6,843,608.50|4,686,517.77|
|1,046.00|4,188.04|
|6,852,779.48|4,690,705.81|

（2）政府补助
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|65,859.00|137,740.27|中关村科技园区海淀园管理委员会企业人才公共租赁住房租金补贴|
|992,250.00|522,019.99|“瞪羚计划”专项贷款担保贴息|
|2,700.00|16,020.00|国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金|
||870,000.00|中关村科技园区海淀园管理委员会研发投入补贴|
|46,400.00|10,000.00|科技中介服务申请资金补贴|
||1,664,400.00|密云县人民政府关于印发加快县经纪发展若干政策的通知，密政发[2014]14号|
||1,000,000.00|北京市高新技术成果转化项目-“新一代智能化环网开关设备产业化项目”款|
|30,000.00|50,000.00|密云县科学技术委员会拨款|
|2,000,000.00||根据关于征集 2015 年度中关村示范区存量土地及空间资源盘活改造项目的通知发放 2015 年度中关村示范区存量土地及空间资源盘活改造项目补贴款|
|1,200,000.00||根据海淀区促进科技金融创新发展专项资金申报指南发放科技金融创新发展专项资金|
|600,000.00||根据北京市经济和信息化委员会关于下达 2015 年度第一批中小企业创新融资项目资金计划的通知发放中小企业创新融资项目资金计划补贴款|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|400,000.00||根据关于申报 2015 年第一批中小企业发展专项资金创新融资项目的通知发放 2015 年第一批中小企业发展专项资金创新融资项目补贴款|
|150,000.00||根据 2015 年度首都设计提升计划项目申请书发放环保复合经济型绝缘环网柜的设计研发及应用补贴款|
|44,541.00||密云社保返农村劳动力补贴|
|36,810.00||根据密云县人民政府关于印发《密云县促进本地城乡劳动力就业再就业办法》的通知发放促进本地城乡劳动力就业再就业补贴款|
|10,000.00||根据《密云县科技创新领军人才评选活动方案》的通知发放领军人员资助款|
|10,500.00||中关村科技园区海淀园管理委员会发放专利授权的专利权人和购买信用报告费用补贴项目补贴款|
|7,000.00||2014年度获得专利授权的专利权人奖励|
|1,247,548.50|416,337.51||
|6,843,608.50|4,686,517.77||

36.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|151,398.75|3,757,349.33|
|151,398.75|3,757,349.33|
|1,114.76|194.48|
|152,513.51|3,757,543.81|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
37.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|13,470,731.03|
|-1,479,752.01|
|11,990,979.02|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 99,202,047.90按适用税率15%计算的所得税费用 14,880,307.19子公司适用不同税率的影响 338,271.92调整以前期间所得税的影响 -1,596,757.24非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 445,052.99研发费加计扣除 -1,691,661.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-467,343.81的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
83,109.37异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,990,979.02
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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
38.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
||
|-|
|本年金额|
|5,163,451.67|
|5,596,060.00|
|1,360,000.00|
|22,275,900.36|
|545,517.32|
|34,940,929.35|

2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
||
|-|
|本年金额|
|51,169,011.75|
|14,336,464.90|
|19,668,829.83|
|7,834,476.73|
|67,068,020.58|
|21,110.68|
|160,097,914.47|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|10,000,000.00|
|5,266,092.82|
|15,266,092.82|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年金额|
|2,026,815.75|
|2,026,815.75|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|87,211,068.88|
|10,942,740.97|
|9,538,518.36|
|1,571,321.77|
|1,117,744.99|
|143,273.77|
|6,755,872.23|
|-1,479,752.01|
|12,380,763.34|
|-256,547,166.28|
|158,537,005.33|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||
|-|
|本年金额|
|30,171,391.35|
|230,981,871.30|
|185,341,572.24|
|45,640,299.06|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|230,981,871.30|
|48,414.89|
|230,933,456.41|
|230,981,871.30|

 39.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|139,600,294.80|
|5,391,086.11|

七、 合并范围的变化
2015年1月19日，本公司第三届董事会第十七次会议审议通过《关于公司对外设立全资子公司并购买土地建设生产基地的议案》，本公司投资人民币 8,000万元设立天津合纵电力设备有限公司。
天津合纵电力设备有限公司成立于2015年3月9日，注册资本8,000.00万元，注册资本出资已经北京中靖诚会计师事务所以中靖诚验字[2015]第E-1981号验资报告审验。
八、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

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2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京密云|北京密云|电力设备生产销售|100.00||
|北京密云|北京密云|钣金产品生产销售|50.00||
|北京海淀|北京海淀|技术开发咨询服务|54.00||
|北京海淀|北京海淀|开发生产配电设备|75.00||
|天津滨海新区|天津滨海新|输配电设备生产销|100.00||

区 售
（2）子公司基本情况如下:
（单位：人民币万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|是否合并报表|注册地|业务性质|注册资本||
|||||年末|
|是|北京密云|电力设备生产销售|10,000.00|100．00|
|是|北京密云|钣金产品生产销售|50.00|50.00|
|是|北京海淀|技术开发咨询服务|400.00|54.00|
|是|北京海淀|开发生产配电设备|US$100.00|75.00|
|是|天津滨海|公司的生产基地|8,000.00|100.00|

注：北京合纵畅达金属制品有限责任公司产品主要销售给本公司，并且执行董事、生产厂长及财务负责人等主要管理人员均由本公司委派，因此本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并范围。
（3）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|50.00|-519,278.05||
|46.00|-133,700.22||
|25.00|368,579.05||

公司 7
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负|
|990.21|179.34|1,169.55|1,296.36|债|1,296.36|1,003.30|240.41|1,243.71|1,266.68|债|
|254.46|61.15|315.61|8.18||8.18|265.60|79.39|344.99|8.49||
|2,418.44|77.34|2,495.78|1,702.71||1,702.71|1,507.10|65.35|1,572.45|926.81||

（续）
单位:万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,652.83|-103.86|-103.86|10.02|2,991.95|-141.73|-141.73|
|54.35|-29.07|-29.07|-65.74|88.53|7.08|7.08|
|2,641.60|147.43|147.43|19.57|3,037.90|161.79|161.79|

九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
本公司的实际控制人为刘泽刚先生，所持股份及其变化情况如下：（单位：万股）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末|||||
|持股数量|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股数量|持股比例（%）|
|2,786.16|25.75|25.75|2,824.06|34.36|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二）关联担保
（1）接受担保
2014年 6月 10日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签署了编号为公授信字第 1400000072108的《综合授信合同》，约定中国民生银行股份有限公司总行营业部授予本公司 10,000万元的授信额度，授信期限为1年，即自2014年6月10日至2015年6月10日，在授信期限内已清偿的授信额度可再次申请使用。本授信合同由本公司股东刘泽刚、韦强提供最高额连带责任保证担保。
十、 或有事项
2014年9月28日，本公司（以下简称被告）收到北京市密云县人民法院传票（（2014）密民初字第5836号）及北京永兴源工贸有限责任公司（以下简称原告）的民事起诉状等诉讼资料。原告认为，被告应该向其支付采购货款 2,331,375.20元并支付上述货款从 2014年 4月 10开始计算的利息。本公司因原告提供的货物存在质量问题才拒绝付款，本公司已委托北京天驰洪范律师事务所受理此诉讼。2014年10月13日，本公司向密云县法院提交了《管辖权异议申请书》，申请由北京市海淀区人民法院解决。2014年10月27日，本公司收到北京市密云县人民法院民事裁定书（（2014）密民（商）初字第5836号），驳回本公司对本案管辖权的异议。2014年11月9日，本公司向北京市第三中级人民法院提交《管辖权异议上诉状》。2015年该诉讼已庭外和解，本公司只需支付采购货款2,331,375.20元即可。截止2015年12月31日，本公司无未决诉讼。
除上述事项外，本集团2015年12月31日无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
本集团2015年12月31日无需对外披露的重要承诺事项。
北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、资产负债表日后事项
1、2016年3月7日，本公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于清算并注销控股子公司的议案》。本公司将注销控股子公司北京合纵畅达金属制品有限责任公司及北京合纵开创电气技术有限公司。
2、2016年3月23日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，本公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。
截至报告日，除上述事项外，本公司无对外披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至报告日，本公司无对外披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|588,009,615.43|100.00|41,204,568.72|7.01|
|588,009,615.43|—|41,204,568.72|—|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|400,976,939.90|99.76|29,244,604.46|7.29|
|955,662.42|0.24|955,662.42|100|
|401,932,602.32|—|30,200,266.88|—|

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|508,322,517.76|5.00|25,416,125.89|351,844,240.43|5.00|
|56,677,840.24|10.00|5,667,784.02|25,862,932.76|10.00|
|10,625,896.90|20.00|2,125,179.38|15,172,418.85|20.00|
|8,256,230.50|50.00|4,128,115.25|2,873,071.06|50.00|
|1,298,829.25|80.00|1,039,063.40|3,145,984.65|80.00|
|2,828,300.78|100.00|2,828,300.78|2,078,292.15|100.00|
|588,009,615.43||41,204,568.72|400,976,939.90||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额11,004,301.84元。
北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|52,084,703.17|1年以内|8.86|
|26,739,472.46|1年以内|4.55|
|20,294,061.59|1年以内|3.45|
|20,291,413.43|1年以内|3.45|
|17,607,657.89|1年以内|2.99|
|137,017,308.54||23.30|

 2.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|27,915,262.05|99.00|1,507,597.54|5.40|
|282,233.00|1.00|||
|28,197,495.05|100.00|1,507,597.54|5.35|
|28,197,495.05|—|1,507,597.54|—|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|20,203,602.88|94.59|1,563,417.61|7.74|
|1,155,066.00|5.41|||
|21,358,668.88|100.00|1,563,417.61|7.32|
|21,358,668.88|—|1,563,417.61|—|

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|26,744,482.31|5.00|1,337,224.11|16,050,169.75|5.00|
|637,825.26|10.00|63,782.53|3,359,767.69|10.00|
|532,954.48|20.00|106,590.90|350,000.00|20.00|
||||443,665.44|80.00|
|27,915,262.05||1,507,597.54|20,203,602.88||

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）他应收款主要为投标保证金、已开票暂未确认收入的销项税、备用金等。2015年 12月 31日其他应收款余额中除已开发票暂未确认收入的销项税外，其余大额其他应收款余额前五名如下表：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例%|
|非关联方|3,140,000.00|1年以内|11.14|
|非关联方|2,440,000.00|1年以内|8.65|
|非关联方|1,454,000.00|1年以内|5.16|
|非关联方|1,450,000.00|1年以内|5.14|
|非关联方|1,260,000.00|1年以内|4.47|
||9,744,000.00||34.56|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资
||
|-|
|年末余额|
|357,733,867.20|
|357,733,867.20|
|775,146.32|
|356,958,720.88|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|26,023,340.80|244,150,496.48||270,173,837.28||
|250,000.00|||250,000.00|250,000.00|
|2,185,272.00|||2,185,272.00|525,146.32|
|5,124,757.92|||5,124,757.92||
||80,000,000.00||80,000,000.00||
|33,583,370.72|324,150,496.48||357,733,867.20|775,146.32|

注:2015年7月21日，根据北京合纵实科电力科技有限公司股东会决议及修改后公司章程规定，本公司对北京合纵实科电力科技有限公司增资244,150,496.48元，其中8,700,000.00元作为实收资本，157,150,496.48元作为资本公积。上述增资已经北京中天易会计师事务所有限公司以中天易会验字[2015]第2022号验资报告审验。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|1,117,434,776.84|918,785,260.95|910,696,517.70|
|1,688,941.90|1,228,776.94|2,276,772.08|
|1,119,123,718.74|920,014,037.89|912,973,289.78|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）主营业务收入成本—按产品分类
||
|-|
|本年金额|
|316,843,484.42|
|116,935,029.98|
|152,903,453.96|
|4,429,599.20|
|216,622,479.06|
|309,700,730.22|
|1,117,434,776.84|
|212,025,047.90|
|85,126,577.12|
|132,910,889.52|
|3,284,724.36|
|190,578,274.29|
|294,859,747.76|
|918,785,260.95|

（3） 前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|286,208,674.69|
|68,248,524.00|
|44,759,700.00|
|33,960,284.00|
|32,821,592.00|
|465,998,774.69|

北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|49,378,566.77|
|11,723,628.09|
|3,014,305.74|
|423,911.59|
|62,076.72|
|88,539.17|
|5,933,406.48|
|-1,610,209.77|
|-3,253,814.85|
|-260,210,401.12|
|339,402,021.86|
|144,952,030.68|
|174,735,200.47|
|141,092,723.15|
|33,642,477.32|

十五、财务报告批准
本财务报告于2016年4月15日由本公司董事会批准报出。
北京合纵科技股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2015年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-143,273.77|
|6,843,608.50|
|-68.76|
|6,700,265.97|
|1,000,673.75|
|14,454.30|
|5,685,137.92|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|15.32|0.92|
|14.33|0.86|

北京合纵科技股份有限公司
二○一六年四月十五日