徐州徐工信息技术服务股份有限公司
审计报告
苏亚专审[2015]181号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)
地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
特 殊江苏苏亚金诚会计师事务所( )普通合伙苏亚专审[2015] 181号
审计报告
徐州徐工信息技术服务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的徐州徐工信息技术服务股份有限公司（以下简称徐工信息）财务报表，包括2014年12月31日和2015年6月30日的资产负债表，2014年度和2015年1-6月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是徐工信息管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，徐工信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐工信息 2014年 12月 31日和 2015年 6月 30日的财务状况以及 2014年度和 2015年1-6月的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国南京市 二○一五年八月二十七日
徐州徐工信息技术服务股份有限公司
财务报表附注
(除另有说明外，所有金额单位均为人民币元)
附注一、公司基本情况
1、公司历史沿革
徐州徐工信息技术服务股份有限公司（以下简称公司或本公司，现已更名为江苏徐工信息技术股份有限公司），经徐州市人民政府国有资产监督管理委员会的徐国资[2014]43号文批准，由徐州工程机械集团有限公司、徐州融鑫华腾企业管理咨询中心（有限合伙）和张启亮等27位自然人共同发起设立，并于2014年7月1日取得江苏省徐州工商行政管理局核发的注册号320300000284363《企业法人营业执照》。公司注册资本（股本）人民币2,000.00万元。公司法定代表人：孙建忠。
2、公司注册地址
江苏省徐州经济开发区软件园E1楼一层。
3、公司经营范围
公司主要从事计算机软硬件、通讯设备、办公自动化设备、电子产品技术开发、销售、转让及技术咨询服务；通讯终端系统研发；企业管理咨询服务；计算机系统集成；物联网信息咨询服务；工业自动化控制系统、智能楼宇化工程安装；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
附注二、财务报表编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策、会计估计
一、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
二、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
三、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
四、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
五、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1、金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2、金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3、金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2、公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3、金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2、不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1、持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2、可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
六、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收账款和单项金额50.00万元以上的其他应收款。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1、确定组合的依据
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
应收关联方款项，系与同受徐州工程机械集团有限公司控制的企业之间发生的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含未到合同收款日应收款）|2.00|0.00|
|1～2年|10.00|10.00|
|2～3年|50.00|20.00|
|3年以上|100.00|50.00|

其他组合，不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收账款和单项金额50.00万元以下的其他应收款。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
七、存货
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品（生产成本）、库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2、存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1、低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2、包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
八、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；
资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应
分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1、确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项经济活动的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2、确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
2、因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
九、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|折旧年限（年）|净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-44|4-5|2.16-4.80|
|机器设备|5-20|4-5|4.75-19.20|
|运输设备|4-8|4-5|11.875-24.00|
|其他设备|3-10|4-5|9.50-32.00|

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
（3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（四）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1、融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2、融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3、融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（五）固定资产的后续支出
1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
十、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（三）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
十一、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 35-50 0 2-2.86
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)商标权 20 0 5
专有技术 10-20 0 5-10
计算机软件 5 0 20
经复核，本年末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（五）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1、研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2、开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（六）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（七）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十二、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十三、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十四、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十五、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十六、收入确认
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（二）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（三）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
十七、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
十八、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
十九、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更
公司第一届董事会第四次会议于2015年6月15日审议通过了《关于会计估计变更的议案》，从2015年6月30日对应收账款的会计估计进行变更(未来适用法)，变更前后的坏账准备计提比例如下：
||||
|-|-|-|
|账龄|变更前计提比例（%）|变更后计提比例（%）|
|1年以内（含未到合同收款日应收款）|0.00|2.00|
|1～2年|10.00|10.00|
|2～3年|50.00|50.00|
|3年以上|100.00|100.00|

附注五、税项
主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|6%、17%|
|营业税|劳务收入、租赁收入等|3%、5%|
|城市建设维护税|应缴纳流转税额|7%|
|教育费附加|应缴纳流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

附注六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 125,493.30 60,137.70银行存款 10,665,074.74 17,946,452.20合计 10,790,568.04 18,006,589.902、应收票据
（1）应收票据的分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|4,950,000.00|1,020,000.00|

（2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,130,000.00
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据的情况。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|类别||||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|账面价值|
|单项金额重大并单独计提坏账准备||||||
|的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|账龄分析法组合|7,203,096.00|42.50|144,061.92|2.00|7,059,034.08|
|其他组合|9,745,578.02|57.50|||9,745,578.02|
|小计|16,948,674.02|100.00|144,061.92|0.85|16,804,612.10|
|单项金额不重大但单项计提坏账准||||||
|备的应收账款||||||
|合计|16,948,674.02|100.00|144,061.92|0.85|16,804,612.10|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别||||||
|||比例(%)||计提比例|账面价值|
||账面余额||坏账准备|||
|||||(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|账龄分析法组合|80,000.00|1.57|||80,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别||||||
|||比例||计提比例|账面价值|
||账面余额||坏账准备|||
|||(%)||(%)||
|其他组合|5,016,685.02|98.43|||5,016,685.02|
|小计|5,096,685.02|100.00|||5,096,685.02|
|单项金额不重大但单项计提坏账准备的||||||
|应收账款||||||
|合计|5,096,685.02|100.00|||5,096,685.02|

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)一年以内 7,203,096.00 144,061.92 2.00 80,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额144,061.92元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||占应收账款总额|坏账准备期末余额||
|单位名称|与本公司关系|欠款金额||||
||||的比例(%)|||
|徐州工程机械高级技工学校|关联方|3,138,689.00|18.52|||
|福灵（上海）集成系统有限公司|非关联方|2,630,000.00|15.52||52,600.00|
|徐州建机工程机械有限公司|关联方|1,663,194.00|9.81|||
|南京正隆科技有限公司|非关联方|1,530,400.00|9.03||30,608.00|
|徐工集团工程机械股份有限公司|关联方|1,195,814.02|7.06|||
|合计||10,158,097.02|59.94||83,208.00|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|335,421.51|100.00|253,645.90|100.00|

（2）期末主要预付款项情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||与本公司||欠款时间||占预付款项总额||
||债务人名称|||欠款金额||欠款时间||未结算原因|
||||关系||||的比例(%)||
|武汉三江进出口有限公司||非关联方||250,000.00|一年以内||74.53|尚在合同交货期内|
||江苏中交兴路信息科技有|非关联方||75,500.00|一年以内||22.51|尚在合同交货期内|
||限公司||||||||
|||||325,500.00|||97.04||
||合计||||||||

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
||类别||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||账面余额|比例(%)|坏账准备|||
||||||(%)||
||单项金额重大并单独计提坏账准备||||||
||的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法组合||297,694.18|6.23|||297,694.18|
|其他组合||4,478,900.00|93.77|||4,478,900.00|
|小计||4,776,594.18|100.00|||4,776,594.18|
||单项金额不重大但单项计提坏账准||||||
||备的其他应收款||||||
||合计|4,776,594.18|100.00|||4,776,594.18|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|类别||||||
|||||计 提 比|账面价值|
||账面余额|比例(%)|坏账准备|||
|||||例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准||||||
|备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收||||||
|款||||||
|账龄分析法组合|87,783.82|68.38|||87,783.82|
|其他组合|40,600.00|31.62|||40,600.00|
|小计|128,383.82|100.00|||128,383.82|
|单项金额不重大但单项计提坏账||||||
|准备的其他应收款||||||
|合计|128,383.82|100.00|||128,383.82|

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)一年以内 297,694.18 87,783.82
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收公司股东款项[注] 4,390,000.00
业务保证金 193,900.00 50,600.00
备用金等 192,694.18 77,783.82
合计 4,776,594.18 128,383.82
[注]2015年8月20日，公司收到了股东徐州融鑫华腾企业管理咨询中心（有限合伙）以货币缴纳的资本人民币400.00万元，股东张启亮以货币缴纳的资本人民币39.00万元。
6、存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|种类|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|2,316,714.81||2,316,714.81|3,048,346.55||3,048,346.55|

7、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 3,031,154.00 218,512.84 3,249,666.84（1）外购 3,031,154.00 218,512.84 3,249,666.84（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）报废及出售
（2）其他转出
4.期末余额 3,031,154.00 218,512.84 3,249,666.84二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 9,597.42 9,597.42（1）计提 9,597.42 9,597.423.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额 9,597.42 9,597.42三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,031,154.00 208,915.42 3,240,069.42
2.期初账面价值
8、无形资产
项目 商标 土地使用权 计算机软件 专有技术 合计一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 1,320,200.00 1,320,200.00（1）购置 1,320,200.00 1,320,200.00（2）内部研发
3.本期减少
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,320,200.00 1,320,200.00二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 3,143.33 3,143.33（1）计提 3,143.33 3,143.333.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,143.33 3,143.33三、账面价值
1.期末账面价值 1,317,056.67 1,317,056.672.期初账面价值
9、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 144,061.92 36,015.48
10、应付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|15,101,979.90|100.00|4,918,623.80|100.00|

11、预收款项
按账龄列示的预收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|一年以内|52,000.00|100.00|1,311,000.00|100.00|

[注]均为预收拟销售产品的货款。
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 439,130.74 2,800,751.04 2,798,662.57 441,219.21二、离职后福利—设定提存计划 439,353.25 439,353.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 439,130.74 3,240,104.29 3,238,015.82 441,219.21（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 431,850.74 2,323,682.04 2,326,146.67 429,386.11二、职工福利费 7,280.00 39,936.55 35,383.45 11,833.10三、社会保险费 201,680.95 201,680.95
其中：1.医疗保险费 181,706.57 181,706.57
2.工伤保险费 9,985.23 9,985.23
3.生育保险费 9,989.15 9,989.15
四、住房公积金 218,257.00 218,257.00
五、工会经费和职工教育经费 17,194.50 17,194.50
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 439,130.74 2,800,751.04 2,798,662.57 441,219.21（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险费 399,477.44 399,477.44
2、失业保险费 39,875.81 39,875.81
合计 439,353.25 439,353.25
（4）期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
13、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|||
|增值税|1,263,634.74|-26,478.05|
|企业所得税|929,903.34|1,058,427.39|
|个人所得税|28,603.49||
|合计|2,222,141.57|1,031,949.34|

14、应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付普通股股利 5,500,000.00
15、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
暂收保证金 50,000.00
其他往来 417,579.00 613,202.10合计 467,579.00 613,202.1016、股本
股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额徐州工程机械集团有限公司[注] 12,000,000.00 12,000,000.00张启亮等27位自然人 3,610,000.00 390,000.00 4,000,000.00徐州融鑫华腾企业管理咨询中心（有限合
伙）
4,000,000.00 4,000,000.00合计 15,610,000.00 4,390,000.00 20,000,000.00[注]徐州工程机械集团有限公司于2014年7月30日以货币缴纳的注册资本人民币1,200.00万元,业经徐众合验字（2014）第016号验资报告验证。
17、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|362,974.52|||362,974.52|

18、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上年金额|
|调整前上年末未分配利润|3,266,770.69||
|调整年初未分配利润合计数|||
|调整后年初未分配利润|3,266,770.69||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|2,652,387.32|3,629,745.21|
|盈余公积补亏|||
|减：提取法定盈余公积||362,974.52|
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利[注]|5,500,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|其他|||
|期末未分配利润|419,158.01|3,266,770.69|

[注]2015年6月30日，公司召开第二次临时股东大会决议通过利润分配方案，决议分配现金股利550万元(含税)。
19、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上年发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|30,374,099.36|22,568,319.79|21,732,889.48|14,917,398.84|
|其他业务|||83,623.40|33,683.00|
|合计|30,374,099.36|22,568,319.79|21,816,512.88|14,951,081.84|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上年发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|1.计算机软硬件|20,958,467.26|19,817,399.40|13,427,021.54|12,589,295.94|
|2.技术咨询服务|9,415,632.10|2,750,920.39|8,305,867.94|2,328,102.90|
|合计|30,374,099.36|22,568,319.79|21,732,889.48|14,917,398.84|

（3）前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|本期发生额|占全部营业收入的比例（%）|
||6,281,098.23|20.68|
|徐工集团工程机械股份有限公司|||
||3,947,073.73|12.99|
|徐州重型机械有限公司|||
||3,502,645.30|11.53|
|徐州工程机械高级技工学校|||
||2,247,863.25|7.40|
|福灵（上海）集成系统有限公司|||
||1,756,410.26|5.78|
|北京鑫缘汇联科技有限公司|||
|合计|17,735,090.77|58.38|

20、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|

城市维护建设税 54,676.49
教育费附加 39,054.63
||
|-|
|合计|

21、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|职工薪酬|243,613.30||
|广告宣传费|13,280.00|12,360.00|
|差旅费|64,084.90||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|办公费|82,510.98|10,000.00|
|其他费用|69,533.66|2,845.00|
|合计|473,022.84|25,205.00|

22、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|职工薪酬|1,107,346.39|281,962.11|
|折旧及摊销|12,643.09||
|技术开发费|2,068,489.28|1,468,945.92|
|税费|3,572.62|2,771.74|
|其他费用|489,652.90|592,271.05|
|合计|3,681,704.28|2,345,950.82|

23、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|121,654.04|74,303.56|
|加：汇兑损失|||
|手续费支出|1,398.42|1,456.18|
|其他|||
|合计|-120,255.62|-72,847.38|

24、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|坏账损失|144,061.92||

25、营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|政府补助||120,000.00|
|其他|12,760.15|1,050.00|
|合计|12,760.15|121,050.00|

26、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|当期所得税|929,903.34|1,058,427.39|
|递延所得税|-36,015.48||
|合计|893,887.86|1,058,427.39|

27、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
存款利息收入 121,654.04 74,303.56营业外收入 12,760.15 121,050.00往来及其他 595,962.82 302,125.00合计 730,377.01 497,478.56（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
销售费用
229,311.88 25,205.00管理费用
1,467,299.63 1,061,825.15财务费用
1,398.42 1,456.18往来及其他
4,747,990.69 103,178.82合计 6,446,000.62 1,191,665.1528、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|1、将净利润调节为经营活动的现金流量：|||
|净利润|2,652,387.32|3,629,745.21|
|加：资产减值准备|144,061.92||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|9,597.42||
|无形资产摊销|3,143.33||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|固定资产报废损失|||
|公允价值变动损失|||
|财务费用|||
|投资损失|||
|递延所得税资产减少|-36,015.48||
|递延所得税负债增加|||
|存货的减少|731,631.74|-3,048,346.55|
|经营性应收项目的减少|-20,511,974.97|-6,498,714.74|
|经营性应付项目的增加|9,971,013.70|8,313,905.98|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上年发生额|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-7,036,155.02|2,396,589.90|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|10,790,568.04|18,006,589.90|
|减：现金的期初余额|18,006,589.90||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-7,216,021.86|18,006,589.90|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|10,790,568.04|18,006,589.90|
|其中：库存现金|125,493.30|60,137.70|
|可随时用于支付的银行存款|10,665,074.74|17,946,452.20|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|10,790,568.04|18,006,589.90|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

附注七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况 （单位：万元，币种：人民币）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司/实际控制人|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|徐州工程机械集团有限公司|母公司|有限责任公司（国有独资）|江苏徐州|王民|生产|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||母公司对本公司的|母公司对本公司的|||
|母公司名称|注册资本|||本公司最终控制方|组织机构代码|
|||持股比例(%)|表决权比例(%)|||
|徐州工程机械集团有限公司|203,487.00|60.00|60.00|徐州市人民政府|134785261|

2、本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|徐工集团工程机械股份有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐工集团工程机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州工程机械高级技工学校|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州重型机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州工程机械集团进出口有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州工润实业发展有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州建机工程机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工传动科技有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工基础工程机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工履带底盘有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工施维英机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工随车起重机有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工挖掘机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工物资供应有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工液压件有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州徐工筑路机械有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐工集团财务有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|江苏徐工工程机械租赁有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|
|徐州派特控制技术有限公司|徐工集团工程机械股份有限公司之合营企业|
|江苏徐工广联机械租赁有限公司|同受徐州工程机械集团有限公司控制|

3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|交易内容|本期发生额|上年发生额|
|徐州派特控制技术有限公司|房屋及土地使用权|4,000,000.00||

②销售商品/提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|交易内容|本期发生额|上年发生额|
|徐工集团工程机械股份有限公司|产品|7,433,901.00|14,491,227.64|
|徐工集团工程机械有限公司||1,251,634.58|162,982.90|
||产品|||
|徐州工程机械高级技工学校||3,502,645.30||
||产品|||
|徐州重型机械有限公司||3,947,073.73|6,367.52|
||产品|||
|徐州工程机械集团进出口有限公司|||4 4 5 , 2 8 3.02|
||产品|||
|徐州工程机械集团有限公司||169,811.32||
||产品|||

|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|交易内容|本期发生额|上年发生额|
|徐州工润实业发展有限公司||1,025.64|173,601.04|
||产品|||
|徐州建机工程机械有限公司||450,238.39|3,566,037.75|
||产品|||
|徐州徐工传动科技有限公司||330,188.68|836,736.74|
||产品|||
|徐州徐工基础工程机械有限公司||118,799.68||
||产品|||
|徐州徐工履带底盘有限公司||32,478.63|57,264.96|
||产品|||
|徐州徐工施维英机械有限公司||169,811.32|253,760.68|
||产品|||
|徐州徐工随车起重机有限公司||488,370.59|300,666.67|
||产品|||
|徐州徐工挖掘机械有限公司||501,538.47||
||产品|||
|徐州徐工物资供应有限公司||620,754.72|147,169.81|
||产品|||
|徐州徐工液压件有限公司||176,373.59|37,735.85|
||产品|||
|徐州徐工筑路机械有限公司||291,604.74|404,786.32|
||产品|||
|江苏徐工工程机械租赁有限公司||13,441.88|33,726.51|
||产品|||
|徐工集团财务有限公司||132,639.90|110,622.22|
||产品|||
|合计||19,632,332.16|21,027,969.63|

4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 徐州建机工程机械有限公司
1,663,194.00 1,780,000.00
应收账款 徐工集团工程机械股份有限公司
1,195,814.02 1,918,060.02
应收账款 徐工集团工程机械有限公司
1,023,000.00
应收账款 徐州重型机械有限公司
969,920.00 13,050.00
应收账款 徐州徐工传动科技有限公司
750,215.00 400,215.00
应收账款 徐州徐工挖掘机械有限公司
436,800.00
应收账款 徐州徐工筑路机械有限公司
251,545.00 93,360.00
应收账款 徐州徐工随车起重机有限公司
230,120.00 242,000.00
应收账款 徐州徐工履带底盘有限公司
55,000.00 67,000.00
应收账款 徐州工润实业发展有限公司
16,000.00 31,000.00
应收账款 江苏徐工工程机械租赁有限公司
8,500.00
应收账款 徐州徐工基础工程机械有限公司
4,656.00
应收账款 徐州徐工液压件有限公司
2,125.00
应收账款 徐州工程机械集团进出口有限公司
472,000.00
应收账款 徐州工程机械高级技工学校
3,138,689.00
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款徐工集团工程机械股份有限公司
50,500.00 2,200.00
其他应收款徐州工程机械高级技工学校
18,200.00 18,200.00
其他应收款徐州徐工挖掘机械有限公司
20,200.00 20,200.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额预收款项 江苏徐工广联机械租赁有限公司 52,000.00
其他应付款 徐工集团工程机械有限公司 50,000.00
其他应付款 徐州工程机械集团有限公司 342,125.00 302,125.00其他应付款 徐州派特控制技术有限公司 25,454.00
附注八、承诺及或有事项
一、承诺事项
截止2015年6月30日，无需要披露的重大承诺事项。
二、或有事项
截止2015年6月30日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
附注九、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
2015年7月13日，公司关联方徐工集团工程机械股份有限公司第七届董事会第二十九次会议（临时）审议通过《关于购买徐州工程机械集团有限公司所持徐州徐工信息技术服务股份有限公司全部股份的议案》。
单位名称：徐州徐工信息技术服务股份有限公司法定代表人：孙建忠
会计机构负责人：周雷
二○一五年八月二十七日