二〇一五年三月十七日
重要提示和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。
2、公司于2015年3月17日在上海召开第五届董事会第三十四次会议审议通过本报告，沙跃家董事、朱敏董事因公务无法亲自出席会议，书面委托沈思董事代行表决权；马新生董事、尉彭城董事因公务无法亲自出席会议，书面委托朱玉辰副董事长代行表决权；独立董事张维迎因公务无法亲自出席会议，书面委托独立董事郭为代行表决权；其余董事亲自出席会议并行使表决权。
3、公司 2014年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司董事长吉晓辉、行长朱玉辰、主管会计工作负责人穆矢及会计机构负责人林道峰，保证年度报告中财务报告的真实、完整。
5、经董事会审议的报告期利润分配预案：
以2014年末总股本18,653,471,415股为基数，向全体普通股股东每10股派送现金股利7.57元人民币（含税）。
6、前瞻性陈述的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
7、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
8、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
9、重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，有效管理和控制各类经营风险，具体详见第四节银行业务信息与数据中“各类风险和风险管理情况”。
目 录
第一节公司基本情况简介 ................................................. 4第二节会计数据和财务指标摘要 ........................................... 6第三节董事会报告 ....................................................... 9第四节银行业务信息与数据 .............................................. 30第五节重要事项 ........................................................ 46第六节普通股股本变动及股东情况 ........................................ 50第七节优先股股本变动及股东情况 ........................................ 53第八节董事、监事和高级管理人员 ........................................ 55第九节公司治理 ........................................................ 61第十节内部控制 ........................................................ 68第十一节财务报告 ...................................................... 70第十二节 备查文件目录 ................................................. 70
第一节 公司基本情况简介
一、公司信息
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|公司法定中文名称|上海浦东发展银行股份有限公司|
|公司法定中文名称缩写|上海浦东发展银行、浦发银行|
|公司法定英文名称|SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.|
|公司法定英文名称缩写|SPDBANK|
|公司法定代表人|吉晓辉|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|沈 思|杨国平、吴 蓉|
|联系地址|上海市中山东一路12号|上海市中山东一路12号|
|电话|021-63611226|021-61618888转董事会办公室|
|传真|021-63230807|021-63230807|
|电子信箱|Shens2@spdb.com.cn|Yanggp@spdb.com.cnwur2@spdb.com.cn|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|中国·上海市中山东一路12号|
|公司注册地邮政编码|200002|
|公司办公地址|中国·上海市中山东一路12号|
|公司办公地址邮政编码|200002|
|公司国际互联网网址|http://www.spdb.com.cn|
|公司电子信箱|bdo@spdb.com.cn|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站网址|http://www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司董事会办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|普通股A股|上海证券交易所|浦发银行|600000|-|
|优先股|上海证券交易所|浦发优1|360003|-|

六、公司注册情况
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|公司首次注册日期|1992年10月19日|
|公司首次注册地点|中国·上海市浦东新区浦东南路500号|
|公司变更注册日期|2011年11月25日|
|公司变更注册地点|中国·上海市中山东一路12号|

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|企业法人营业执照注册号|310000000013047|
|税务登记号码|国税沪字31004313221158X地税沪字31004313221158X|
|组织机构代码|13221158－X|
|金融许可证机构编码|B0015H131000001|

七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名 称|普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|中国上海市湖滨路202号普华永道中心11楼|
||签字会计师姓名|胡 亮|
|||张 武|
|公司聘请的会计师事务所（境外）|名 称|普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|中国上海市湖滨路202号普华永道中心11楼|
|公司聘请的保荐机构|名 称|中信证券股份有限公司|
||办公地址|北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦|
||名 称|国泰君安证券股份有限公司|
||办公地址|上海市浦东新区银城中路168号29楼|
|公司有限售条件流通股普通股的托管机构||中国证券登记结算有限责任公司上海分公司|
|公司其他基本情况||本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文本为准。|

八、公司简介
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称：“浦发银行”或“公司”）是于 1992年 8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年11月10日在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的全国性股份制商业银行，总行设在上海，目前，注册资本金 186.53亿元。良好的业绩、诚信的声誉、快速的发展，使浦发银行成为中国金融市场中备受关注的上市公司。
秉承“笃守诚信，创造卓越”的核心价值观，以打造具有核心竞争优势的现代金融服务企业为目标，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，银行实力不断增强，经营效益稳步提高。目前，浦发银行已在除西藏以外的30个省、直辖市、自治区开设了40家一级分行、共1,295个网点，架构起了全国性的银行服务网络。近年来，公司加快跨领域、跨市场的经营步伐，香港分行开业、伦敦代表处成立，以及浦发村镇银行、浦银安盛基金管理有限公司、浦银金融租赁有限公司、浦发硅谷银行、浦银国际控股有限公司等机构的投资设立，标志着公司基本形成了以商业银行为主体的综合化、国际化的经营格局。
九、公司主营业务
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行
和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：人民币百万元
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|主要会计数据|2014年境内审计数|2014年境外审计数|2013年境内审计数|本期比上年同期增减(%)|2012年境内审计数|
|营业收入|123,181|123,542|100,015|23.16|82,952|
|利润总额|62,030|62,030|53,849|15.19|44,754|
|归属于母公司股东的净利润|47,026|47,026|40,922|14.92|34,186|
|归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润|46,650|47,026|40,397|15.48|33,748|
|经营活动产生的现金流量净额|191,158|191,158|308,406|-38.02|92,578|
||2014年末境内审计数|2014年末境外审计数|2013年末境内审计数|本年末比上年同期末增减(%)|2012年末境内审计数|
|归属于母公司股东的净资产|260,169|260,169|204,375|27.30|177,497|
|资产总额|4,195,924|4,195,924|3,680,125|14.02|3,145,707|

（二）主要财务数据
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|主要财务指标|2014年境内审计数|2014年境外审计数|2013年境内审计数|本期比上年同期增减（%）|2012年境内审计数|
|基本每股收益（元／股）|2.521|2.521|2.194|14.90|1.833|
|稀释每股收益（元／股）|2.521|2.521|2.194|14.90|1.833|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|2.501|2.521|2.166|15.47|1.809|
|加权平均净资产收益率（％）|21.02|21.02|21.53|下降0.51个百分点|20.95|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（％）|20.85|21.02|21.25|下降0.40个百分点|20.68|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）|10.248|10.248|16.534|-38.02|4.963|
||2014年末境内审计数|2014年末境外审计数|2013年末境内审计数|本期末比上年同期末增减（%）|2012年末境内审计数|
|归属于母公司普通股股东的每股净资产（元／股）|13.146|13.146|10.957|19.98|9.516|

注：1.每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算。公司于2014年11月28日非公开发行金额共计人民币
150亿元股息不可累积的优先股。每股收益、加权平均净资产收益率及全面摊薄净资产收益率未考虑相应的
优先股股息。若经董事会审议并宣告，公司将于2015年发放相应的优先股股息；
2.非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008年第43号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益》的定义计算。
（三）补充财务比例
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|财务比例（％）||2014年||2013年||本年比上年增减||2012年||
|盈利能力指标||||||||||
||平均总资产回报率|||||||||
||||1.20||1.21||下降0.01个百分点||1.18|
|全面摊薄净资产收益率||19.18||20.02||下降0.84个百分点||19.26||
|扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率||19.02||19.77||下降0.75个百分点||19.01||
|净利差||2.27||2.26||上升0.01个百分点||2.39||
|净利息收益率||2.50||2.46||上升0.04个百分点||2.58||
|成本收入比||23.12||25.83||下降2.71个百分点||28.71||
|现金分红比例||30.03||30.08||下降0.05个百分点||30.01||
|占营业收入百分比||||||||||
|利息净收入比营业收入||79.71||85.16||下降5.45个百分点||88.44||
|非利息净收入比营业收入||20.29||14.84||上升5.45个百分点||11.56||
|手续费及佣金净收入比营业收入||17.33||13.90||上升3.43个百分点||10.54||
|资产质量指标||||||||||
|不良贷款率||1.06||0.74||上升0.32个百分点||0.58||
|贷款减值准备对不良贷款比率||249.09||319.65||下降70.56个百分点||399.85||
|贷款减值准备对贷款总额比率||2.65||2.36||上升0.29个百分点||2.31||

注:1.平均总资产回报率=净利润/资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总额＋期末资产总额)/2；
2.全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东的净资产；
3.净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额；
4.净利息收益率=净利息收入/总生息资产平均余额；
5.成本收入比=业务及管理费用/营业收入。
二、境内外会计准则下会计数据差异
公司按照企业会计准则编制的境内财务报告和按照国际财务报告准则编制的境外财务报告中列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。
三、非经常性损益项目和金额
单位:人民币百万元
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|非经常性损益项目|2014年度|2013年度|2012年度|
|非流动资产处置收益|23|15|82|
|收回以前年度核销贷款的收益|292|374|251|
|其他营业外净收入|187|311|251|
|非经常性损益的所得税影响数|-126|-175|-146|
|合计|376|525|438|

四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
（一）境内审计数
单位:人民币百万元
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|项目|股本|其他权益工具|资本公积|盈余公积|一般风险准备|其他综合收益|未分配利润|归属于母公司股东权益合计|
|期初数|18,653|-|60,639|37,460|29,489|-4,864|62,998|合20计4, 375|
|本期增加|-|14,960|-|12,187|7,369|6,119|47,026|87,661|
|本期减少|-|-|-|-|-|-|-31,867|-31,867|
|期末数|18,653|14,960|60,639|49,647|36,858|1,255|78,157|260,169|

主要原因：报告期优先股发行及净利润增加。
（二）境外审计数
单位:人民币百万元
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|项目|股本|其他权益工具|资本公积|盈余公积|一般风险准备|重估储备|未分配利润|归属于母公司股东权益合计|
|期初数|18,653|-|60,639|37,460|29,489|-4,864|62,998|合20计4, 375|
|本期增加|-|14,960|-|12,187|7,369|6,119|47,026|87,661|
|本期减少|-|-|-|-|-|-|-31,867|-31,867|
|期末数|18,653|14,960|60,639|49,647|36,858|1,255|78,157|260,169|

主要原因：报告期优先股发行及净利润增加。
五、报告期内信用评级情况
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|评级公司|2014年|
|穆迪（Moody’s）|银行财务实力评级：D+长期银行存款评级（外币）：Baa1长期银行存款评级（本币）：Baa1短期银行存款评级（外币）：Prime-2短期银行存款评级（本币）：Prime-2评级展望：稳定|
|标准普尔（Standard & Poor’s）|长期发债人信用评级: BBB+短期发债人信用评级: A-2长期大中华区信用体系评级: cnA+短期大中华区信用体系评级: cnA-1评级展望：负面|

第三节 董事会报告
一、公司整体经营情况
2014年，我国经济发展开始进入新常态，公司紧紧抓住国家深化改革和创新驱动的有利时机，深入贯彻落实中央经济工作会议精神和金融监管机构的各项政策要求，积极服务实体经济，紧密围绕客户为中心，加强战略应对和统筹引领，努力推进结构转型，实现了董事会年初确定的各项计划目标，取得了良好的经营成效。在2014年《财富》世界500强企业中排名383位，较2013年提升77位。
——报告期内公司实现营业收入 1,231.81亿元，比 2013年增加 231.66亿元，增长23.16%；实现利润总额 620.30亿元，比 2013年增加 81.81亿元，增长15.19%；税后归属于母公司股东的净利润 470.26亿元，比 2013年增加 61.04亿元，增长14.92%。报告期内公司生息资产规模稳步扩大、中间业务收入同比增加、成本费用有效控制是盈利增长的主要驱动因素。2014年公司平均资产利润率为1.20%，比上年下降了0.01个百分点；加权平均净资产收益率为21.02%，比上年下降了0.51个百分点。报告期内，公司继续努力控制各类成本开支，成本收入比率为23.12%，较上年下降2.71个百分点。
——报告期末公司资产总额为41,959.24亿元，比2013年底增加5,157.99亿元，增长14.02%；其中本外币贷款余额为 20,283.80亿元，比 2013年底增加 2,608.86亿元，增幅14.76%。公司负债总额39,326.39亿元，其中，本外币存款余额为27,240.04亿元，比2013年底增加3,043.08亿元，增幅12.58%。
——报告期末，按五级分类口径统计，公司后三类不良贷款余额为215.85亿元，比2013年底增加85.24亿元；不良贷款率为1.06%，较2013年末上升0.32个百分点；不良贷款的准备金覆盖率达到249.09%，比 2013年末下降了 70.56个百分点，但仍在国内同行业中处于较好水平；公司贷款拨备率（拨贷比）2.65%，较年初提高0.29个百分点。
——报告期内公司的国际化、综合化、集团化经营有序推进：一是香港分行经营运作日趋顺畅，资产总额已达503.93亿元，客户存款140.85亿元，实现净利润1.85亿元；香港分行作为公司跨境金融服务平台、创新平台、国际化平台的战略作用日益凸显。二是加强对村镇银行及其他投资机构的管理，截止报告期末，25家浦发村镇银行业务保持良好发展势头，资产总额达到 295.68亿元，比 2013年底增加 30.16亿元，增长11.36%；实现税前账面利润5.88亿元，增幅7.10%，各项贷款中涉农和小微贷款占比达到85%，为农村金融做出较好贡献，树立了良好的品牌形象；浦银租赁公司资产总额 307.02亿元，其中，融资租赁资产为286.06亿元，实现营业收入8.22亿元，净利润3.53亿元；浦银安盛基金公司管理资产总规模达到1,584亿元；浦发硅谷银行的总资产达17.50亿元，存款超过6.83亿元。
三是报告期内公司在香港完成了南亚投资管理有限公司100%股权的收购，基于此公司于2014年11月设立浦银国际控股有限公司，标志着公司国际化战略迈出新步伐。
——报告期内公司在国际、国内继续保持了较好声誉。英国《银行家》杂志“2014年世界银行1000强”，根据核心资本排名，公司位列第44位，在上榜中资银行中排第8位；
在2014年全球银行品牌500强，公司排名第75位，位列上榜中资银行第10位，品牌价值
26.64亿美元；美国《财富》（FORTUNE）杂志“2014年财富世界500强排行榜”中，公司位列全球企业第383位，位列上榜中资企业第81位和上榜中资银行第9位；在美国《福布斯》杂志2014年全球企业2000强榜单中，公司排名第130位，位列上榜中资企业第16位、上榜中资银行第9位。
二、本行各条线经营情况
（一）公司金融业务。报告期内，公司落实以客户为中心战略，增强客户经营能力,提高产品创新能力,为客户提供传统信贷、投资银行、贸易融资、跨境业务、离岸业务、资产托管、养老金等综合化、集团化的金融服务。对公客户基础不断夯实，业务规模稳步增长，信贷结构持续优化，服务实体经济能力有效增强，公司金融业务实现了稳健发展。
——对公存贷款业务：报告期末，一般对公存款（含国库存款）为22,323.43亿元，比2013年末增加了2,560.12亿元，增长12.95%；一般对公贷款余额15,509.74亿元，比2013年末增加1,890.64亿元，增长13.88%。
——投资银行业务：报告期内，债券主承销规模3,143.96亿元，同比增长113%，债券主承销只数 436只，同比增长145%；公司股权基金业务托管规模突破 2,500亿，同比增长45%，托管只数近 500只，同比增长18.81%。银团贷款余额 1,380亿元,牵头银团承销金额超过1,250亿元。大力发展绿色金融，积极开展智慧城市、碳金融综合创新金融服务。
——贸易金融与现金管理业务：报告期内公司累计完成离、在岸国际结算量 3,978.19亿美元，比 2013年增长34.52%，其中累计完成跨境人民币结算业务 3,285.07亿元，同比增长77.87%；完成保理业务量约3,500亿元，同比增幅29.18%；电子渠道及代理结算业务量达17.7万亿元，同比增幅58.8%。报告期末，电子银行白银客户数已超14万户，同比增幅17%；对公理财客户数近2万户，同比增幅53%。
——资产托管业务：报告期末，公司的资产托管业务规模 30,753.55亿元，同比增长74.33%；本报告期实现托管费收入28.2亿元，同比增长34.67%。
——养老金业务：报告期末，公司的企业年金实际运作的个人账户数余额达到 39.38万户，同比增长3.19%。
（二）零售银行业务。报告期内，公司通过整合小微和信用卡业务，构建了大零售的发展格局，逐步形成了以客户为中心的全流程、全渠道、全产品线的业务板块。建立以交叉销售为核心的“价值客户”评价体系，客户中心战略得到有效贯彻；把握市场热点，推出创新产品，满足客户多元化金融服务需求；完善移动金融服务功能，发布移动金融3.0标准，移动金融领先地位得到有效巩固；社区银行建设快速推进，网点转型逐步加快，金融服务便利性持续提升。
——个人客户与存款：报告期内，公司不断深化个人客户经营，围绕重点客群制订差异化营销策略和服务方案；开展精准数据营销，提升精细化管理水平；依托公私联动，增强批量化获客能力；建立白金客户增值服务体系，提升客户服务体验。报告期末，个人客户数达到2,936万户，较年初新增334万户；个人存款余额4,680.14亿元，较年初增长455.73亿元。
——零售信贷：积极顺应国家保民生、扩内需的政策导向，围绕客户“住、行、学、游”需求大力发展消费信贷。报告期末,公司消费信贷（含住房贷款、非住房消费类贷款、个人质押贷款）余额达到2,665.50亿元，新增302.51亿元，资产质量保持较好水平。
——电子银行业务：报告期内，公司进一步丰富了以移动银行为核心，移动支付为特色，移动社区、移动生活、移动营销相协同发展的“五位一体”式移动金融业务体系。率先建成“能开户、能理财、能融资、能支付、能互动、惠生活”的“全能”微信银行，实现NFC手
机支付在上海地铁全线路应用，推出直销银行服务。报告期末，公司手机银行客户数达到664万户，手机银行交易笔数、交易金额分别是2013年的4倍和5.5倍；个人网银客户数超过1,200万户，个人网银交易额近6万亿元；现金类自助设备保有量达到7,055台，各类自助网点4,088个；电子渠道交易替代率超过85%。公司持续加强“移动金融领先银行”品牌建设，发布“移动金融3.0标准及新生代用户移动金融信心指数”，夯实移动金融的领先地位。
——个人理财业务：聚焦客户需求，在不断丰富基础产品线的同时，以产品创新推动理财业务取得多项突破，推出同享盈增利之白金、钻石、代发客户专属理财产品，开启专属客群营销新时代；推出养老理财之夕阳红计划，以每月分红的创新产品模式助力老年客群理财无忧；聚焦客户美元理财需求，推出汇理财美元计划；推出天添盈7*24小时功能，成为业内首个银行系T+0产品实现7*24小时交易；推出针对高资产净值客户专属的天添盈2号，满足个人客群多层次理财需求，形成1天天添盈、7天周周享盈、7/14/21天随心享盈的开放式理财产品系列，满足客户1-21天的超短期理财需求。报告期银行理财产品销量突破3.49万亿元，同比增幅134%，实现中间业务收入9.5亿元。
——借记卡及商户收单业务：充分发挥借记卡作为零售客户金融综合平台的载体支持，加大对家庭现金管理、融资功能加载、各类跨行业应用、无卡支付等金融服务创新和交叉营销力度；完成商旅增值服务平台功能升级，销售收入同比增幅223%。进一步丰富借记卡产品体系，发行符合中国金融集成电路（IC）卡规范3.0标准的借记IC卡，推出磁条卡保号换发IC卡，借记卡、信用卡一表两卡等服务。报告期末，借记卡余量4,068万张，较年初增长11.62%。
多措并举、内联外合，推动商户收单业务快速发展，报告期末，活动商户5.86万户，同比增长113%；实现收单业务量6114亿元，同比增长65%。
——银行信用卡：加快产品创新与功能整合，提升服务品质，扩大品牌影响力，信用卡发卡量、消费额、透支额稳步增加，盈利能力显著提升；本报告期新增发卡242万张，截至报告期末发卡930万张；交易额2,996亿元，同比增加103%；实现营业收入48.27亿元,同比增长85%,其中利息收入21.15亿元，信用卡中间收入（含年费收入等）27.12亿元。信用卡中心顺利通过了ISO27001信息安全管理体系(ISMS)的认证审核，成为国内首家以“零不符合项”整体通过该项认证的信用卡中心。
——私人银行：报告期末，公司私人银行客户数突破12,000户，管理私人银行客户金融资产超过2,200亿元人民币，私人银行客户贡献业务净收入超过18亿人民币。公司私人银行业务发展三年以来，客户数及金融资产以年均增幅超过60%的速度快速增长，在境内重点区域设立了10家私人银行分部，私人银行产品及服务体系逐步完善,以资产管理和顾问咨询为核心的服务特色及品牌影响力逐步显现。
（三）金融市场与金融机构业务。报告期内公司持续推进金融机构客户经营，拓宽渠道和业务范围，加强产品创新，夯实场内外交易基础,理顺业务体制机制大力发展资产管理、代客代理业务，盈利水平和竞争实力进一步增强，为推动收入结构调整和发展方式转变发挥了重要作用。
报告期末，公司的主动运作资金类资产规模1.4万亿元，实现金融市场业务营业净收入 205亿元，同比增长45%。其中主动运作全成本净利息收入 140亿元，同比增长32%，实现自主非利息收入65亿元，同比增长91%。
——投资交易：债券交易方面，公司面对复杂多变的业务经营环境，动态调整交易策略，积极推进管理创新，首批开通全国银行间同业拆借中心人民币利率互换X-Swap新交易机制，
开展人民币利率互换集中清算创新业务，不断提升投资交易水平。报告期内，公司人民币债券交割量7.9万亿元，代理境外央行投资金额368.5亿元，位居银行间市场领先地位。
贵金属交易方面，成功获得黄金进口业务资格、首批银行间黄金询价业务尝试做市商资格、金交所国际板清算行资格，创新推出黄金/白银跨品种套利交易，完成上海黄金交易所国际板首日首批交易，根据黄金市场特点制定短平快的交易策略，实现自营贵金属交易量 11,740吨。同时，创新推出代客贵金属衍生交易、贵金属租借、大宗商品等代客业务，涵盖国际国内多个市场的现货、远期、期权等各类金融工具，满足客户的交易、套保及融资等多样化需求。
外汇交易方面，在稳步发展即远掉期交易的基础上，创新开展银行间人民币外币货币掉期、期权等交易产品，公司成功获得人民币英镑直接交易做市商资格，进一步提升自营及代客交易能力，银行间外汇市场自营交易的总交易量约5,892亿美元。
——金融机构业务：报告期内，公司新增合作金融机构客户近 200家，已合作客户总数2,537家，年内各类金融机构授信客户达500余家。代理业务合作客户总数突破400户，其中境内外币支付系统合作客户数25户，证券期货存管客户数204户。累计代理证券、基金、保险、信托等业务2,372亿元，累计实现代理信用证、银票、外币等结算量突破3,000亿元。
——资产管理：资产管理业务始终坚持以客户需求为导向，进一步丰富产品系列，覆盖各渠道客群，形成十五大系列，近百款产品；丰富投资能力，资产品种充分多样化，涵盖债权、股权、交易市场；外塑品牌、内强机制，严守监管文件规范，严控内部风险，稳中求进，推动资产管理业务的持续健康发展。报告期内，公司理财销量超5.4万亿元，同比增长121%；
理财中间业务收入41.6亿元，同比增长2倍。
（四）小企业金融业务。报告期末，公司中小企业（工信部口径）表内外授信总额16,437.65亿元，增长11.72%；表内贷款总额10,280.14亿元，增长8.07%。
报告期内，为进一步推动小微金融业务发展，根据小微客户的经营特征和融资特点，公司将小微企业业务与个人经营性贷款业务整合，纳入零售业务板块，加大服务小微企业的力度，突出作为小微客户全程合作银行的定位。截至报告期末，36家分行设立独立的小企业金融服务中心，小微金融业务经营力量进一步加强。
报告期内，公司与中国移动通过资源共享，共同推出跨界合作“和金融”体系下的首款融资产品——“和利贷中国移动供应链专属金融服务方案”，针对中国移动上游供应商和下游经销商的融资需求，提供专属金融服务，推动双方合作再上新台阶。
报告期内，公司充分利用互联网“跨界开放、兼容并包”的核心特征，成功研发了全程在线申请、审批、放款的“零售网络信贷系统平台”，创新推出“网贷通”系列产品。该平台首次实现了“全流程在线、全自动审批、全数据化管理”，大大提高贷款办理效率，提升客户体验，是小微业务在互联网融资领域重大的创新和突破。
（五）网点建设：报告期内，公司新设机构 381家，其中一级分行 1家，二级分行 9家，同城支行71家，社区、小微支行300家，机构终止营业1家。本行已在30个省、直辖市、自治区及香港特别行政区开设了40家一级分行，共1,295个网点。
（六）运营支撑：报告期内，公司坚持客户中心理念，聚焦卓越运营支撑体系建设，从“服务、创新、执行力”三大主线，全力支撑重点突破领域，优化内控管理、提升运营管理精细化水平。一是支撑经营发展，全年支付结算量、运营业务量、账户数持续增长；积极配
套客户经营策略，实施差异化服务、交叉销售、联动营销等，支持自贸区分账核算重点创新项目开办，为重点客户量身定制个性化运营方案。二是加快网点转型，厅堂服务品质不断提升，45家机构获全行业“千佳网点”，57家获“五星网点”；运营坐销不断深化，在客户获取、产品加载方面发挥着越来越大的作用，网点渠道价值得到体现；创新突破现行运营模式，支持网点小型化、专业化、智能化发展。三是提升专业优势，完成二代支付系统的上线推广，跻身跨境人民币系统首批参与行，获得银联多币种结算行业务等；开展“亮点工程”与“对标活动”、扩大集中作业弹性空间、严控长尾业务，提高了业务作业效率和质量，客户服务体验不断改善。四是坚守风险底线，全面开展明职尽责活动，培育运营执行文化；建成标准化作业与管理SOP体系，建设新员工入职教材和模拟操作培训系统，制作服务和安全视频教育片，扎实运营基础管理；优化内控手段，创新远程授权、非现场影像检查等方式，提升事前、事中、事后的监督能力；注重基本规范执行，加强检查监督，抓好问题整改，切实强化内控管理。
（七）人力资源：报告期内，公司坚持以客户为中心，以市场为导向的发展战略，按照“服务战略、支撑发展、满足需求”的总体原则，积极开展各项工作。一是干部队伍建设方面。公司出台《干部选拔任用工作管理办法》等多项规章制度，进一步深化干部人事制度改革；开展领导力评价，强化干部履职管理；不断完善对中高级管理人员、后备干部和海外储备干部等多层面、多方位的培养培训体系，推进总行和分行后备干部的双向挂职工作；组织总行第三批处级干部岗位公开竞聘工作，打造“公平、高效、以人为本”的内部选才新模式。
二是人才引进方面。搭建人才引进工作制度基础，实现全行社会招聘统一管理，优化全行校园招聘管理，开展面试官队伍建设工作，加大重点领域人才引进力度。三是员工职业生涯发展方面。积极探索实施风险板块专业序列试点工作，进一步加强专业人才队伍建设；建立海外人才储备库，为海外业务发展提供保障；持续推进总行备选生项目，充实后备力量。四是薪酬考核管理方面。构建多元化薪酬机制，突出量化业绩考核的低成本用工方式，打开人力资源使用空间；不断优化机构人员考核机制，为全行战略落地提供抓手。五是案件防控方面。
组织开展人事重点领域案防自查，进一步帮助和督促银行从业人员增强风险意识，提高职业操守。
三、董事会关于报告期内经营情况的讨论与分析
（一）营业收入分析
1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物变动
单位：人民币百万元
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|-|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|增减％|
|营业收入|123,181|100,015|23.16|
|营业利润|61,751|53,523|15.37|
|归属于母公司股东净利润|47,026|40,922|14.92|
|现金及现金等价物净减少额|-77,332|-26,058|-196.77|

变动的主要原因：
1.营业收入增长的原因是：生息资产规模持续增加、手续费收入大幅增加。
2.营业利润增长的原因是：营业收入增长、成本费用控制。
3.净利润增长的原因是：受益于营业利润同比持续增长。
4.现金及现金等价物净减少的原因是：经营活动产生的现金流量净额减少，投资活动支出的现金流出增
加。
2、营业收入情况：2014年公司实现营业收入人民币1,231.81亿元，比上年增长23.16%。
其中营业收入中利息净收入占比为79.71%，比上年下降5.45个百分点，手续费及佣金净收入的占比为17.33%，比上年上升3.43个百分点。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|地 区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|营业利润|营业利润比上年增减（%）|
|上海|26,438|48.23|14,229|87.15|
|北京|6,381|24.22|4,109|30.36|
|四川|4,365|5.74|3,377|16.41|
|天津|4,530|21.74|2,787|23.87|
|山东|5,288|25.04|2,789|29.66|
|广东|8,764|41.47|4,358|18.30|
|江苏|10,515|18.36|6,107|21.36|
|河南|5,937|20.11|3,786|17.91|
|浙江|10,129|-5.18|-1,341|-144.77|
|辽宁|5,094|9.48|2,168|-18.71|
|其它地区|35,740|20.71|19,382|8.42|
|合计|123,181|23.16|61,751|15.37|

3、业务总收入变动情况
单位:人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金 额|占业务总收入比重（%）|较上年同期增减（%）|
|贷款收入|122,081|51.30（%）|15.28|
|拆借收入|1,702|0.72|-29.73|
|存放央行收入|7,409|3.11|7.66|
|存放同业及其他金融机构收入|5,917|2.49|-19.91|
|买入返售收入|17,147|7.20|5.96|
|债券及应收款项类投资收入|55,960|23.51|48.16|
|手续费及佣金收入|22,321|9.38|53.17|
|融资租赁|1,637|0.69|59.09|
|其他收入|3,814|1.60|227.10|
|合 计|237,988|100.00|23.11|

（二）公司财务数据分析
会计报表中变动超过30％以上项目及原因 单位：人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年末|2013年末|增减％|报告期内变动的主要原因|
|存放同业款项|142,287|233,302|-39.01|存放境内银行同业款项减少|
|贵金属|11,707|3,348|249.67|报告期自营贵金属交易规模增加|
|衍生金融资产|2,612|1,946|34.22|公允价值估值变化所致|
|买入返售金融资产|196,188|295,953|-33.71|买入返售票据资产规模下降|
|可供出售金融资产|222,208|161,721|37.40|可供出售债券投资规模增加|
|分类为贷款和应收款类的投资|877,171|515,234|70.25|购买他行理财产品和投资信托及资产管理计划产品增加|

||||||
|-|-|-|-|-|
|在建工程|3,387|1,861|82.00|新建办公用楼|
|其他资产|40,645|26,537|53.16|应收融资租赁款增加|
|向中央银行借款|21,006|601|3,395.17|向央行获得融资|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|312|-|-|报告期末新增贵金属现货卖空头寸|
|已发行债券证券|146,667|71,970|103.79|报告期发行同业存单规模增加|
|其他权益工具|14,960|-|-|报告期发行优先股|
|其他综合收益|1,255|-4,864|125.80|市场收益率波动，可供出售金融资产公允价值变动显著上升|
|盈余公积|49,647|37,460|32.53|根据股东大会决议计提法定盈余公积和任意盈余公积|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度||2013年度||增减％||报告期内变动的主要原因|
|手续费及佣金净收入||21,346||13,904||53.52|收入结构优化，手续费及佣金收入增加|
|投资损益|-262||820||-131.95||报告期末，贵金属交易业务持有头寸较前期增加，虽然当期已实现的投资收益减少，但公允价值变动损益增加，贵金属业务整体盈利|
|公允价值变动损益|2,262||-1,565||244.54||市场波动导致交易性金融资产、远期结售汇及掉期交易等公允价值上升|
|汇兑损益|-53||767||-106.91||市场汇率波动，汇兑收益减少|
|其他业务收入|1,705||912||86.95||票据买卖收益以及贵金属租赁收入增加|
|资产减值损失|24,193||13,074||85.05||应对不良贷款和逾期贷款有所反弹，加大了对贷款拨备计提力度，拨贷比进一步提高|
|营业外支出|164||118||38.98||捐赠及非流动资产处置支出增加|

（三）资产情况分析
截至报告期末，公司资产总额41,959.24亿元，比2013年底增长5,157.99亿元，增长
14.02%。
1、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
单位:人民币百万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||贷款总额|不良贷款总额|不良贷款率（%）|贷款总额|不良贷款总额|不良贷款率（%）|
|公司贷款|1,519,765|17,680|1.16|1,339,766|10,610|0.79|
|票据贴现|43,833|-|-|33,690|-|-|
|个人贷款|464,782|3,905|0.84|394,038|2,451|0.62|
|总计|2,028,380|21,585|1.06|1,767,494|13,061|0.74|

截至报告期末，公司贷款占比74.93%，较期初下降0.87个百分点，个人贷款占比22.91%，较期初上升0.62个百分点，票据贴现占比2.16%，较期初上升0.25个百分点。
2、按行业划分的贷款结构及贷款质量 单位：人民币百万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||贷款余额|占总贷款比例（%）|不良贷款率（%）|贷款余额|占总贷款比例（%）|不良贷款率（%）|
|企业贷款|1,519,765|74.93|1.16|1,339,766|75.80|0.79|
|制造业|376,429|18.56|2.60|379,883|21.50|1.60|
|批发和零售业|317,184|15.64|1.68|253,692|14.35|1.36|
|房地产业|201,190|9.92|0.33|149,953|8.48|0.05|
|建筑业|113,124|5.58|0.28|100,650|5.69|0.16|
|交通运输、仓储和邮政业|97,023|4.78|0.55|97,414|5.51|0.28|
|租赁和商务服务业|126,770|6.25|0.06|97,409|5.51|0.12|
|水利、环境和公共设施管理业|81,342|4.01|0.14|75,552|4.27|-|
|采矿业|61,829|3.05|0.41|53,078|3.00|0.24|
|电力、热力、燃气及水生产和供应业|44,542|2.20|0.22|43,712|2.47|0.20|
|农、林、牧、渔业|17,892|0.88|0.26|14,588|0.83|0.07|
|信息传输、软件和信息技术服务业|12,643|0.62|1.37|11,355|0.64|1.00|
|教育|11,005|0.54|0.34|10,388|0.59|0.19|
|住宿和餐饮业|10,431|0.51|0.71|10,373|0.59|0.58|
|居民服务、修理和其他服务业|9,123|0.45|0.33|9,315|0.53|0.50|
|卫生和社会工作|9,364|0.46|0.53|7,647|0.43|-|
|公共管理、社会保障和社会组织|9,318|0.46|-|6,984|0.40|-|
|科学研究和技术服务业|6,887|0.34|0.49|6,774|0.38|0.35|
|文化、体育和娱乐业|5,589|0.28|0.79|5,075|0.29|0.04|
|金融业|4,656|0.23|-|2,782|0.16|-|
|其他|3,424|0.17|-|3,142|0.18|-|
|票据贴现|43,833|2.16|-|33,690|1.91|-|
|转贴现|7,304|0.36|-|3,847|0.22|-|
|银行承兑汇票贴现|34,273|1.69|-|27,967|1.58|-|
|商业承兑汇票贴现|2,256|0.11|-|1,876|0.11|-|
|个人贷款|464,782|22.91|0.84|394,038|22.29|0.62|
|总计|2,028,380|100.00|1.06|1,767,494|100.00|0.74|

3、按地区划分的贷款结构 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区分布|2014年12月31日||2013年12月31日||
||账面余额|比例（％）|账面余额|比例（％）|
|上 海|259,893|12.81|237,610|13.44|
|浙 江|256,585|12.65|258,533|14.63|
|江 苏|203,841|10.05|185,532|10.50|
|广 东|139,698|6.89|107,313|6.07|
|辽 宁|112,609|5.55|100,108|5.66|
|北 京|103,709|5.11|79,371|4.49|
|河 南|101,206|4.99|85,721|4.85|

||||||
|-|-|-|-|-|
|山 东|100,023|4.93|83,034|4.70|
|天 津|76,861|3.79|59,036|3.34|
|四 川|73,951|3.65|68,619|3.88|
|其 他|600,004|29.58|502,617|28.44|
|合计|2,028,380|100.00|1,767,494|100.00|

4、贷款迁徙率情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目（%）|2014年末||2013年年末||2012年年末||
||年末|平均|年末|平均|年末|平均|
|正常类贷款迁徙率|3.35|2.65|1.95|1.67|1.40|1.08|
|关注类贷款迁徙率|46.29|40.44|34.59|30.42|26.24|17.03|
|次级类贷款迁徙率|71.86|62.64|53.42|60.66|67.90|59.92|
|可疑类贷款迁徙率|12.89|10.94|9.00|7.93|6.86|21.25|

5、担保方式分布情况
单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
|担保方式|2014年12月31日|占比（%）|
|信用贷款|355,942|17.55|
|保证贷款|602,818|29.72|
|抵押贷款|872,609|43.02|
|质押贷款|197,011|9.71|
|合 计|2,028,380|100.00|

6、前十名客户贷款情况 单位:人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
|客户名称|2014年12月31日|占比（%）||
|客户A|4,892||0.24|
|客户B|4,835||0.23|
|客户C|4,392||0.22|
|客户D|4,000||0.20|
|客户E|3,580||0.18|
|客户F|3,372||0.17|
|客户G|3,234||0.16|
|客户H|3,100||0.15|
|客户I|3,065||0.15|
|客户J|2,640||0.13|
|合计|37,110||1.83|

7、个人贷款结构 单位:人民币百万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||贷款余额|占比（%）|不良贷款率（%）|贷款余额|占比（%）|不良贷款率（%）|
|个人住房贷款|210,011|45.18|0.38|186,575|47.35|0.33|
|个人经营贷款|136,439|29.36|1.50|122,753|31.15|0.96|
|信用卡及透支|59,132|12.72|1.47|32,921|8.35|1.75|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其 他|59,200|12.74|0.31|51,789|13.15|0.15|
|合 计|464,782|100.00|0.84|394,038|100.00|0.62|

8、买入返售金融资产情况 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|品 种|2014年12月31日||2013年12月31日||
||余额|占比（%）|余额|占比（%）|
|债券|4,920|2.51|22,633|7.65|
|票据|184,578|94.08|256,487|86.66|
|其他金融资产|6,690|3.41|16,833|5.69|
|合 计|196,188|100.00|295,953|100.00|

（四）负债情况分析
截至报告期末，公司负债总额39,326.39亿元，较期初增加4,597.41亿元，增长13.24%。
1、客户存款构成
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日||2013年12月31日||
||余 额|占比（%）|余 额|占比（%）|
|活期存款|913,296|33.53|846,814|34.99|
|其中：公司存款|801,622|29.43|746,749|30.86|
|个人存款|111,674|4.10|100,065|4.13|
|定期存款|1,381,335|50.71|1,218,951|50.38|
|其中：公司存款|1,018,783|37.40|891,929|36.86|
|个人存款|362,552|13.31|327,022|13.52|
|保证金存款|418,068|15.35|350,781|14.50|
|国库存款|8,072|0.30|-|-|
|其他存款|3,233|0.11|3,150|0.13|
|合计|2,724,004|100.00|2,419,696|100.00|

2、同业及其他金融机构存放款项 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易对方|2014年12月31日||2013年12月31日||
||余额|占比（%）|余额|占比（%）|
|银行同业|388,674|51.04|495,377|69.52|
|非银行同业|372,857|48.96|217,140|30.48|
|合 计|761,531|100.00|712,517|100.00|

3、卖出回购金融资产情况 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|品 种|2014年12月31日||2013年12月31日||
||余额|占比（%）|余额|占比（%）|
|债 券|48,613|71.24|70,088|88.10|
|票 据|18,922|27.73|9,469|11.90|
|其他金融资产业务|705|1.03|-|-|
|合 计|68,240|100.00|79,557|100.00|

（五）利润表分析
报告期内，公司各项业务持续发展，中间业务收入快速增长，成本收入比继续保持较低水平，实现归属于母公司股东的净利润470.26亿元，同比增长14.92%。
单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年|2013年|
|营业收入|123,181|100,015|
|其中： 利息净收入|98,183|85,177|
|非利息净收入|24,998|14,838|
|营业税金及附加|8,147|6,813|
|业务及管理费|28,475|25,830|
|资产减值损失|24,193|13,074|
|其他业务成本|615|775|
|营业外收支净额|279|326|
|利润总额|62,030|53,849|
|所得税|14,670|12,649|
|净利润|47,360|41,200|
|少数股东损益|334|278|
|归属于母公司股东的净利润|47,026|40,922|

1、利息收入
报告期内，公司实现利息收入2,120.15亿元，同比增加342.11亿元，增长19.24%。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|企业贷款|92,085|43.44|80,699|45.39|
|个人贷款|26,705|12.60|21,536|12.11|
|贴现及转贴现|3,291|1.55|3,664|2.06|
|存放同业|5,917|2.79|7,388|4.16|
|存放中央银行|7,409|3.49|6,882|3.87|
|拆出资金|1,702|0.80|2,422|1.36|
|买入返售金融资产|17,147|8.09|16,183|9.10|
|债券|15,054|7.10|12,289|6.91|
|其他应收款项类投资|40,758|19.22|25,568|14.38|
|融资租赁|1,637|0.77|1,029|0.58|
|其他|310|0.15|144|0.08|
|合 计|212,015|100.00|177,804|100.00|

2、利息支出
报告期内，公司实现利息支出1,138.32亿元，同比增加212.05亿元，增长22.89%。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|吸收存款|64,703|56.84|55,202|59.60|
|发行债券证券|4,374|3.84|3,415|3.69|

||||||
|-|-|-|-|-|
|同业往来|41,534|36.49|31,574|34.08|
|向中央银行借款|166|0.15|13|0.01|
|卖出回购金融资产|2,059|1.81|1,860|2.01|
|其他|996|0.87|563|0.61|
|合 计|113,832|100.00|92,627|100.00|

3、非利息收入
报告期内，公司实现非利息净收入249.98亿元，同比增加101.60亿元，增长68.47%。中间业务净收入（手续费及佣金净收入、汇兑损益和其他业务收入）229.98亿元，同比增加74.15亿元，同比增长47.58%。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|手续费及佣金净收入|21,346|85.39|13,904|93.70|
|其中: 手续费及佣金收入|22,321|89.29|14,573|98.21|
|手续费及佣金支出|-975|-3.90|-669|-4.51|
|投资损益|-262|-1.05|820|5.53|
|公允价值变动损益|2,262|9.05|-1,565|-10.55|
|汇兑损益|-53|-0.21|767|5.17|
|其他业务收入|1,705|6.82|912|6.15|
|合 计|24,998|100.00|14,838|100.00|

（1）手续费及佣金收入
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|信用承诺手续费|3,405|15.26|2,598|17.83|
|代理业务手续费|2,119|9.49|1,370|9.40|
|托管业务手续费|2,820|12.63|2,094|14.37|
|投行类业务手续费|3,212|14.39|2,870|19.69|
|银行卡手续费|3,091|13.85|1,541|10.57|
|资金理财手续费|4,161|18.64|1,348|9.25|
|结算与清算手续费|877|3.93|470|3.23|
|其他|2,636|11.81|2,282|15.66|
|合计|22,321|100.00|14,573|100.00|

（2）投资损益
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|可供出售权益工具的投资收益|48|-18.32|54|6.59|
|按权益法核算的长期股权投资收益|82|-31.30|106|12.93|
|股权处置收益|-|-|386|47.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|债券买卖差价|||||
|交易性债券|-3|1.15|-98|-11.95|
|可供出售债券|132|-50.38|10|1.22|
|自营黄金净损益|-108|41.21|362|44.14|
|衍生金融工具净损益|-432|164.89|-|-|
|其他收益|19|-7.25|-|-|
|合 计|-262|100.00|820|100.00|

（3）公允价值变动损益
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|贵金属|268|11.85|-162|10.35|
|交易性债券|230|10.17|-254|16.23|
|以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产|554|24.49|-274|17.51|
|被套期债券|-6|-0.27|-5|0.32|
|衍生金融工具|1,216|53.76|-870|55.59|
|合 计|2,262|100.00|-1,565|100.00|

4、业务及管理费
报告期内，公司营业费用支出284.75亿元，同比增加26.45亿元，增长10.24%。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|员工工资、奖金、津贴|13,372|46.96|12,547|48.58|
|福利费|457|1.60|364|1.41|
|社会保险|2,148|7.54|1,836|7.11|
|住房公积金|763|2.68|630|2.44|
|工会经费和职工教育经费|449|1.58|425|1.65|
|租赁费|2,161|7.59|1,868|7.23|
|折旧及摊销费|1,980|6.95|1,810|7.01|
|电子设备运转及维护费|753|2.64|603|2.33|
|税金|215|0.76|193|0.75|
|其他业务费用|6,177|21.70|5,554|21.49|
|合计|28,475|100.00|25,830|100.00|

5、资产减值损失
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|
|发放贷款和垫款|21,919|90.60|10,419|79.69|
|其他应收款|421|1.74|75|0.57|

||||||
|-|-|-|-|-|
|抵债资产|39|0.16|36|0.28|
|应收利息|160|0.66|37|0.28|
|应收融资租赁款|300|1.24|206|1.58|
|分类为贷款及其他应收款类的投资|1,354|5.60|2,301|17.60|
|合计|24,193|100.00|13,074|100.00|

6、所得税费用 单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|税前利润|62,030|53,849|
|按法定税率25%计算之所得税|15,508|13,462|
|以前年度汇算清缴差异|99|28|
|不得抵扣的费用|279|225|
|免税收入|-1,216|-1,069|
|子公司未确认的税务亏损|-|3|
|所得税费用|14,670|12,649|

（六）公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
同公允价值计量相关的内部控制制度情况：对于存在活跃市场的金融工具，公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
与公允价值计量相关的项目
单位：人民币百万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月|本期公允价|计入权益的累计|本期计提|2014年12月|
|项 目||||||
||31日|值变动损益|公允价值变动|的减值|31日|
|以公允价值计量的资产||||||
|1.贵金属|3,348|287|-|-|11,707|
|2.以公允价值计量且其||||||
|变动计入当期损益的金||||||
|融资产（不含衍生金融||||||
|资产）|28,627|784|-|-|32,841|
|3.衍生金融资产|1,946|666|-|-|2,612|
|4.可供出售金融资产|161,721|-6|1,647|-|222,208|
|资产合计|195,642|1,731|1,647|-|269,368|
|以公允价值计量的负债||||||
|1.以公允价值计量且其||||||
|变动计入当期损益的金||||||
|融负债（不含衍生金融||||||
|负债）|-|19|-|-|312|
|2.衍生金融负债|3,853|-550|-|-|3,303|
|负债合计|3,853|-531|-|-|3,615|

注:本表不存在必然的勾稽关系。
（七）股东权益变动分析
报告期末归属于母公司股东的所有者权益为2,601.69亿元，比上年底增加了557.94亿元，增幅27.30%。公司通过自身净利润积累、发行优先股等方式补充了资本。
单位:人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
||2014年12月31日|2013年12月31日|变动比例%|
|股本|18,653|18,653|-|
|资本公积|60,639|60,639|-|
|其他综合收益|1,255|-4,864|125.80|
|其他权益工具|14,960|-|/|
|盈余公积|49,647|37,460|32.53|
|一般风险准备|36,858|29,489|24.99|
|未分配利润|78,157|62,998|24.06|
|归属于母公司股东权益合计|260,169|204,375|27.30|
|少数股东权益|3,116|2,852|9.26|
|股东权益合计|263,285|207,227|27.05|

（八）核心竞争力分析
公司拥有明确清晰的发展战略，实施以客户为中心的基本策略，推进创新驱动、转型发展，能够有效应对复杂环境和市场竞争。拥有突出的公司银行业务实力及高质量的公司客户基础，公司银行业务位居同类股份制银行前列。拥有审慎高效的风险管理，建立了全面风险管理体系，积极推动新资本协议在本行的实施和运用，资产质量在上市银行中处于较好水平。
拥有战略性的经营网络布局和高效的营销渠道，分支机构已基本覆盖全国各省区直辖市，并战略性地布局于人均收入水平较高的经济发达地区，在中国经济发展水平领先的长三角地区实现了地级市网点全覆盖，同时通过扩展完善全方位的电子银行渠道大幅提升了公司产品与服务的覆盖面。拥有经验丰富的高级管理团队和高素质的员工队伍，高管人员拥有丰富的金融业从业和管理经验，同时通过富有竞争力的人才激励和培养机制，打造了一支专业化、高素质的员工队伍。
（九）投资状况分析
截至报告期末，公司投资净额12,225.52亿元，较期初增加3,982.04亿元，增长48.31%。
单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日||2013年12月31日||
||余额|占比（%）|余额|占比（%）|
|可供出售金融资产|222,208|18.18|161,721|19.62|
|分类为贷款和应收款类的投资|877,171|71.75|515,234|62.50|
|持有至到期投资|121,698|9.95|146,253|17.74|
|长期股权投资|1,475|0.12|1,140|0.14|
|合 计|1,222,552|100.00|824,348|100.00|

1、对外股权投资情况
单位：人民币百万元
|||
|-|-|
|报告期末公司投资余额|2,603|
|报告期末投资余额比上年增减数|335|
|报告期末投资余额增减幅度(%)|14.77|

单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
||2014年12月31日|2013年12月31日|
|对合营公司的投资|546|535|
|对联营公司的投资|929|605|
|其他股权投资|1,128|1,128|
|合计|2,603|2,268|

注：公司合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦发硅谷银行有限公司；公司联营公司包括富邦华一银行有限公司；其他股权投资包括：申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。
2、持有非上市金融企业股权情况
单位：人民币百万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所持对象名称|投资余额|持有数量（股）|占该公司股权比（%）|期末账面值|报告期损益|报告期其他所有者权益变动|会计核算科目|
|申联国际投资有限公司|286|-|16.50|432|26|-|可供出售金融资产|
|中国银联股份有限公司|104|90,000|3.715|104|4|-|可供出售金融资产|
|富邦华一银行有限公司|929|-|20.00|929|75|46|长期股权投资|
|浦银安盛基金管理有限公司|51|-|51.00|51|9|-|长期股权投资|
|莱商银行|738|-|18.00|1,051|18|-|可供出售金融资产|
|浦发硅谷银行|495|-|50.00|495|-2|-|长期股权投资|
|合计|2,603|/|/|3,062|130|46|/|

注：报告期损益指该项投资对集团报告期利润的影响。
（十）募集资金使用情况
1999年 9月 23日，公司向社会公开发行人民币普通股 4亿股，每股发行价格人民币10元，扣除发行费用，实际募集资金人民币39.55亿元；2003年1月8日，公司增发人民币普通股3亿股，每股发行价格人民币8.45元，扣除发行费用，实际募集资金人民币24.94亿元。2006年11月16日，公司增发新股439,882,697股，每股发行价格人民币13.64元，扣除发行费用，实际募集资金人民币 59.10亿元。2009年 9月 21日，公司非公开发行904,159,132股，每股发行价格人民币16.59元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币148.27亿元。2010年10月14日公司非公开发行股票2,869,764,833股，发行价格人民币13.75元/股，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币391.99亿元。2014年11月28日，公司非公开发行1.5亿股优先股，每股面值100元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 149.60亿元。公司历次所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划，合理运用募股资金，取得
了明显效益。
四、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
（一）银行业的发展趋势及面临的市场竞争格局以及对公司的影响
在新常态下，我国银行业围绕服务实体经济，持续推进发展模式的转变。在服务经济转型和产业升级的同时，注重信贷结构的持续优化调整。不断提高产品创新能力和服务意识的同时，注重寻求差异化、专业化服务的战略应对措施。在居民收入和中小企业地位持续提升的背景下，零售银行、中小企业金融服务日益成为商业银行的重要业务增长点。商业银行纷纷加大中间业务的发展力度，积极应对金融脱媒的挑战。通过推动综合化经营，拓展多元化的收入来源。为顺应经济全球化的趋势，服务中国企业不断增长的跨境金融服务需求，商业银行国际化经营进程也在加速，并着重提升跨境金融服务能力。随着金融监管的完善和商业银行内部治理机制的优化，我国银行业的风险管理能力不断增强，资本管理的科学化、精细化水平不断提升。
从市场竞争格局来看，目前，大型国有商业银行在我国银行体系中仍占据主导地位，并在市场规模和机构网点上继续占据优势，正在将其传统优势更有效地转化为市场竞争力。股份制商业银行凭借灵活的经营机制、较短的管理半径等优势，对客户的个性化需求反应较快，具有更短的产品创新开发周期，和更高的服务质量和效率，总体市场份额不断扩大。股份制商业银行越来越注重培育和提升核心竞争力，部分银行的差异化经营已形成特色。城市商业银行虽然在资产质量、信息系统等方面与大中型银行存在显著差距，但通过加强公司治理、提高经营管理能力，其资产规模增长也较快，在区域市场的竞争力也在不断提升。此外，证券、基金、信托、保险等非银行金融机构以及一些新兴的互联网金融企业，也积极向商业银行经营领域渗透，进一步加剧了市场竞争。
面对当前金融市场的发展趋势和竞争格局，商业银行需要积极应对，以变应变。通过优化客户结构，深入挖掘客户需求，加大创新力度，不断培育新的业务增长点，持续改善收入结构。有效转变粗放的经营模式，大力发展资本集约型业务，降低对利差收入的依赖。通过加强全面风险管理，增强整体抗风险能力，实现稳定可持续增长。
（二）公司发展战略
公司第四届董事会二十次会议审议通过了《上海浦东发展银行2011-2015年发展规划》。
规划期间，公司将以建设具有核心竞争优势的现代金融服务企业愿景为引领，以科学发展为主题，以转变发展模式为主线，创新驱动，转型发展。实施以客户为中心的基本策略，以创新作为发展的主要驱动力，以卓越营运作为发展的战略支撑，以风险内控作为提升可持续发展能力的基础内容，以队伍文化建设作为发展的战略保障，推动现代金融服务企业建设取得明显成效。继续培育和增强主要发展指标的领先优势、主要竞争领域的比较优势、经营管理的效率优势和全面价值创造的品牌优势。到规划期末，要建设成为与上海建设国际金融中心进程相适应的金融旗舰企业。
重点突破五大业务领域，以点带面，深入推进全行的转型发展：一是大力发展投资银行业务，积极应对大中型客户融资脱媒；二是加快发展金融机构和金融市场业务，着力把握泛金融市场快速发展的机遇；三是推动客户结构下沉，积极开展中小和小微业务，应对利率市场化带来的挑战；四是强化财富管理业务，努力满足新市场格局下的客户理财需求；五是加快发展移动金融和电子银行业务，应对技术脱媒和互联网金融等带来的挑战。
（三）2015年度经营计划
深入贯彻党中央重要会议精神，适应中国经济新常态，积极服务实体经济。按照监管要求和董事会确定的战略方向，围绕客户经营和风险经营这两个关键因素，进一步深化落实客户中心战略，坚持一张蓝图干到底。着重解决如何管好存量客户、获取增量客户，提升客户经营水平；着重解决如何筑牢风险防线、实现稳健经营，提升风险经营水平。同时，做好资源配置、考核激励等配套机制建设，努力打造适应新常态的经营新模式，加强客户经营与风险管理，推进五大改革，促进创新转型，保证经营效益，全力完成“十二五”收官任务，为开创下一个五年规划新格局奠定坚实基础。
（四）公司可能面对的风险、发展机遇和挑战
我国经济已经进入新常态。通过推进产业结构调整和体制机制改革，逐步实现从老结构、新常态，到新结构、新常态，再到新体制、新常态的转换。经济进入新常态，对商业银行经营将产生深远影响。当前阶段主要是解决产能过剩和融资杠杆过度的问题。一方面，商业银行发展增速将呈现逐步放缓、利润水平降低、不良资产水平上升等趋势。另一方面，也要看到，商业银行只要坚持遵循经济规律的科学发展，坚持遵循自然规律的持续发展，坚持遵循社会规律的包容性发展，坚持遵循自身实际的差异化发展，就能在这场变革中胜出。
现阶段的挑战主要体现在三个方面：一是效益增长面临巨大压力。商业银行目前面临收入增速降低和成本上升的双重冲击。从收入角度看，当前实体经济困难，很多融资需求也绕开银行体系。从成本角度看，当前商业银行的负债、风险、资本等成本均持续攀升，人力、科技等投入也在刚性增长。二是客户经营面临巨大压力。新常态下客户状况变化较快：政府平台、房地产类客户受政策变化冲击较大，传统制造业、批发零售等客户很多处于非稳定状态，新技术、新业态领域的客户不断创新商业模式。三是风险管理面临较大压力。经济下行期，实体经济困难带来的信用风险不断急剧，对商业银行存量资产、存量客户形成较大影响。
风险来源日益复杂且相互交织，并有跨区域、跨产业链、跨市场传播迅速的倾向。
新常态也蕴含着很多机遇，主要体现在以下四个方面：一是经济转型升级。传统产业去产能、政府和企业去杠杆，将产生大量兼并重组、产业升级等需求，对融智类金融服务有巨大需求。智能制造、生产性服务业、高科技产业等产业兴起，为商业银行带来大量新的客户资源和业务机会。居民财富快速增长，消费成为增长新动力，给商业银行拓展零售客户、消费金融等提供了新的空间。二是国家深化改革。政府职能转变、法治国家建设，为商业银行创新营造更好的环境。在“法无禁止即可为”和负面清单管理模式下，将有更大空间探索商业模式创新和产品服务创新。金融改革深化将拓宽金融市场的广度和深度，为商业银行加快产品创新、增强服务能力和风险管理能力提供新工具。金融业综合监管框架的建立和《商业银行法》的修订，将会更有利于商业银行开展综合化经营。三是我国经济全球化。我国经济进一步融入全球，“一带一路”、亚太自贸区建设不断推进，将带动企业产能向国外转移，各类跨境贸易、投资活动将更加活跃。人民币国际化加速，资本输出力度加大，离岸人民币市场规模不断增大。这都将有助于商业银行更好地利用好国际国内两个市场，提供多币种、跨境金融服务，提高国际化经营水平。四是互联网技术创新。互联网技术发展迅猛，互联网生活、制造、服务、贸易日益普及。同时，移动互联正向智能互联转变。这些为商业银行发展成本低、效率高、体验好的互联网金融带来巨大的空间。
（五）2015年度公司主要措施
——公司业务领域，改革客户经营体系，增强集约化、专业化经营能力。大力推进客户经营体系改革；推进投行业务升级版建设；扩大国际业务整合经营能力；加大贸易金融与托管业务拓展力度。
——零售业务领域，进一步发挥大零售整合效应，加快提升市场竞争力。深入打造客户经营2.0体系；大力培育零售产品特色化经营；持续构建信用卡业务核心竞争力；推动移动金融与电子银行业务升级；推动小微业务升级；持续推进社区银行建设与网点转型。
——金融市场领域，围绕实体经济，强化规范经营，增强效益贡献。构建金融机构客户直营体系；打造财富管理升级版；强化代客代理业务，加快衍生品业务发展步伐；盘活场内外自营资产业务。
——风险管理领域，加强风险防控与化解，构建更加积极的风险经营体系。持续提升对风险的主动管理能力；进一步优化风险管理架构与运行机制；不断提升风险处置化解水平；
持续做好全面风险管理工作；加快推进新资本协议实施；深化合规案防与问责工作，进一步增强审计整改力度。
——科技与运营领域，改革运行机制，增强创新驱动与支撑服务能力。改革科技管理机制，从科技支撑逐步转向到对全行的创新引领；全力构建“轻前台、强后台、稳内控”运营新模式。
——集团化经营领域，稳步推进架构融合，加强协同经营，提升整体竞争力。稳步推进收购并表工作，有效整合集；加强协同配合，充分发挥综合化服务能力；发挥整合效应，推动各机构经营迈上新台阶。
——综合管理领域，改革考核与资源配置机制，构筑人才高地，夯实持续发展基础。改革考核评价体系，建立“1+N”新模式；加强资源统筹管理，提升资产负债表经营能力；改革人力资源管理体系，持续提升人才队伍实力；大力弘扬拼搏精神，加强企业文化建设。
五、利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定及执行情况
为进一步贯彻落实中国证监会、上海证券交易所等监管机构有关上市公司现金分红等新的要求，切实保护投资者的合法利益，报告期内，公司股东大会审议通过了《公司章程（2014年修订）》并获中国银监会核准。修订后的《公司章程》进一步明确公司利润分配的基本原则、具体政策、决策程序、组织实施及利润分配政策的变更，明确公司现金分红方案应遵循监管机构的相关规定，除特殊情况外，最近三年现金分红累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司最近三年（2012年度-2014年度）由董事会拟定以及经股东大会审议通过的利润分配方案，现金分红累计分配的利润占最近三年实现的年均可分配利润的58.32%，符合公司章程的相关要求。
公司利润分配相关决策程序符合《公司章程》的规定及股东大会决议的相关的要求，现金分红的标准和比例明确、清晰，相关的决策程序符合规定，各位独立董事对利润分配方案发表了明确意见。公司通过多种形式听取中小股东意见和诉求，利润分配结合了公司的行业特点、发展阶段和自身盈利水平、资本需求等因素，又兼顾了投资者分享公司成长、发展成果，取得合理投资回报等要求。
（二）公司发展阶段与现金分红政策
公司当前处于成熟期且有重大资金支出安排，为保持现金分红的连续性和稳定性，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展，董事会拟定本年度利润分配全部为现金分红。
（三）公司2014年度利润分配预案
根据经审计的2014年度会计报表，母公司共实现净利润466.79亿元，2014年初未分配利润为625.15亿元,扣除2013年度各项利润分配事项317.48亿后，本次实际可供分配的利润为774.46亿元。按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，从事存贷款业务的金融企业，应在税后净利润中按一定比例计提一般准备,一般准备余额占风险资产期末余额的比例不低于1.5%，可分年到位，原则上不得超过5年。按此规定，公司从2012年起，每年一般准备余额与风险资产余额的最低比例由原定的1%逐年提高0.1%，至2016年达到财政部规定的1.5%。2014年度拟从净利润中提取89亿元的一般准备，使一般准备的余额达到456亿元，不低于期末主要风险资产余额的1.3%。
公司于2014年12月发行了150亿元优先股。自该优先股发行以来，公司业务运营正常有序、财务运作规范稳健，保持了可持续发展的良好趋势。基于现状，董事会有理由相信公司未来有能力足额支付该次优先股第一年的股息。后续，公司将于该优先股第一次付息日（2015年12月3日）前至少十个工作日召开董事会审议该优先股第一次派息相关事宜，并通过公告的方式告知优先股股东。
根据上述情况，公司拟定2014年度预分配方案如下：
1、按当年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积，共计46.68亿元；
2、按当年度税后利润20%的比例提取一般任意盈余公积，共计93.36亿元；
3、提取一般准备89亿元；
4、以2014年末总股本18,653,471,415股为基数，向全体普通股股东每10股派送现金股利7.57元人民币（含税），合计分配141.21亿，与年度实现的净利润之比不低于30%。
上述分配方案执行后，结余未分配利润 404.21亿元，结转到下一年度，按照银监会对商业银行资本充足的有关要求，留做补充资本。
（四）公司近三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：
单位:人民币百万元
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于母公司股东的净利润|占合并报表中归属于母公司股东的净利润的比率(%)|
|2014年度|-|7.57|-|14,121|47,026|30.03|
|2013年度|-|6.6|-|12,311|40,922|30.08|
|2012年度|-|5.5|-|10,259|34,186|30.01|

注：2014年度利润分配预案尚需股东大会审议批准后方可实施。
六、积极履行社会责任的工作情况
公司在中国银行业较早启动全面、系统的企业社会责任工作，率先发布中国银行业第一份企业社会责任报告，至今已经连续第十年发布，较早制订企业社会责任战略规划，积极开展各类企业社会责任实践，培育了特色责任品牌，树立良好企业公民形象。在本报告期内，公司继续推进实施2009-2014企业社会责任战略规划，明确新时期的社会责任理念、责任目标、责任标准和责任领域，从经济、社会、环境三个层面，围绕公司的重点责任领域，集中优势资源，与各利益相关方携手同行，致力于实现和谐共赢和可持续发展。
公司积极探索要素市场金融服务创新，以金融服务支持国计民生事业，支持国家和地方实体经济建设；支持上海“四个中心”建设，探索中国（上海）自由贸易试验区金融服务；
积极推行“走出去”的国际化战略；以小微企业业务专营机制创新推进小微企业金融服务；
引领绿色金融，支持生态文明建设；努力扩大“三农”服务覆盖面；做好金融援疆工作，支持东北二次振兴，支持中西部发展，扶持“海洋经济”产业；以创新“移动金融”以及社区金融服务等特色推动普惠金融体系建设；并努力提升服务品质。
公司持续加大对外公益捐赠力度，在重大社会灾害、教育、环保、扶贫等领域广泛投放捐助资金，深化社会责任实践规范化管理，完善企业责任管理体系；大力推进浦发志愿者工作机制，连续第八年开展全行志愿者日活动，志愿者们积极开展“相知相伴同心同行”为主题的志愿者活动，倡导“我奉献，我快乐”的志愿服务精神，深入构建公司特色责任文化。
本报告期每股社会贡献值：
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|时 间（年）|2012年|2013年|2014年|
|每股社会贡献值(按加权平均股数）|7.61|9.07|10.88|

注：每股社会贡献值=每股收益+（纳税额+职工费用+利息支出+公益投入总额）/总股本。
第四节 银行业务信息与数据
一、公司前三年主要财务会计数据
单位:人民币百万元
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|项目|本报告期末|2013年12月31日|2012年12月31日|
|资产总额|4,195,924|3,680,125|3,145,707|
|负债总额|3,932,639|3,472,898|2,966,048|
|存款总额|2,724,004|2,419,696|2,134,365|
|其中：企业活期存款|801,622|746,749|628,074|
|企业定期存款|1,018,783|891,929|757,502|
|储蓄活期存款|111,674|100,065|97,748|
|储蓄定期存款|362,552|327,022|293,717|
|贷款总额|2,028,380|1,767,494|1,544,553|
|其中： 正常贷款|2,006,795|1,754,433|1,535,613|
|不良贷款|21,585|13,061|8,940|
|同业拆入|63,098|61,981|32,466|
|贷款损失准备|53,766|41,749|35,747|

注：1.存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金；
2.贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、透支及垫款、保理业务。
二、资本结构情况
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算：
单位：人民币百万元
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|项 目|2014年12月31日||2013年12月31日||
||母公司口径|集团口径|母公司口径|集团口径|
|资本总额|321,660|325,974|262,349|266,004|
|1、核心一级资本|244,085|247,473|204,669|207,698|
|2、其他一级资本|15,000|15,080|-|28|
|3、二级资本|62,575|63,421|57,680|58,278|
|资本扣除项|4,142|1,068|4,034|1,009|
|1、核心一级资本扣减项|3,642|568|3,534|509|
|2、其他一级资本扣减项|-|-|-|-|
|3、二级资本扣减项|500|500|500|500|
|资本净额|317,518|324,906|258,315|264,995|
|最低资本要求(%)|8.00|8.00|8.00|8.00|
|储备资本和逆周期资本要求(%)|2.50|2.50|2.50|2.50|
|附加资本要求|-|-|-|-|
|信用风险加权资产|2,606,223|2,649,928|2,209,664|2,241,966|

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|市场风险加权资产|22,646|22,646|14,247|14,247|
|操作风险加权资产|194,116|196,323|157,540|158,380|
|风险加权资产合计|2,822,985|2,868,897|2,381,451|2,414,593|
|核心一级资本充足率(%)|8.52|8.61|8.45|8.58|
|一级资本充足率(%)|9.05|9.13|8.45|8.58|
|资本充足率(%)|11.25|11.33|10.85|10.97|

注：1.以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
2．根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司在官方网站(www.spdb.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
3．按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（简称“旧办法”）规定计算，截止报告期末母公司口径的资本充足率11.86%，比上年末提高0.5个百分点；核心资本充足率8.61%，比上年末提高0.05个百分点。集团口径的资本充足率11.96%，核心资本充足率8.66%。
4．享受过渡期优惠政策的资本工具：按照中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，商业银行2010年9月12日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策，即2013年1月1日起按年递减10%。2012年末本公司不合格二级资本账面金额为 386亿元，2013年起按年递减10%，报告期末本公司不合格二级资本工具可计入金额为304亿元。
三、全球系统重要性银行评估指标
根据巴塞尔委员会要求，公司开展了2014年度全球系统重要性银行定量测算工作。根据中国银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》（银监发〔2014〕1号）的要求，相关评估指标如下：
单位：人民币百万元
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|序号|指标|2014年末|
|1|调整后的表内外资产余额|5,309,413|
|2|金融机构间资产|287,579|
|3|金融机构间负债|868,309|
|4|发行证券和其他融资工具|454,330|
|5|通过支付系统或代理行结算的支付额|56,700,546|
|6|托管资产|3,075,355|
|7|有价证券承销额|314,396|
|8|场外衍生产品名义本金|304,918|
|9|交易类和可供出售证券|51,791|
|10|第三层次资产|6,550|
|11|跨境债权|61,444|
|12|跨境负债|359,664|

四、公司前三年其他监管财务指标
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|项目|||标准值|2014年||2013年||2012年||
|||||年末|平均|年末|平均|年末|平均|
|《商业银行资本管理办法（试行）》|资本充足率（%）||≥8.9|11.25|10.94|10.85|11.15|11.41|不适用|
||一级资本充足率（%）||≥6.9|9.05|8.64|8.45|8.46|8.45|不适用|
||核心一级资本充足率（%）||≥5.9|8.52|8.54|8.45|8.46|8.45|不适用|
|《商业银行资本充足率管理办法》|资本充足率||≥8|11.86|11.35|11.36|11.94|12.45|12.38|
||核心资本充足率||≥4|8.61|8.52|8.56|8.69|8.97|8.99|
|资产流动性比率（%）||人民币|≥25|30.68|34.87|30.86|32.60|37.57|42.44|
|||本外币合计|≥25|32.93|36.03|31.34|33.22|37.54|41.36|
|存贷比（%）||人民币|≤75|74.24|71.93|72.30|70.29|71.94|71.56|
|||本外币合计|≤75|74.33|72.26|73.01|71.26|72.21|71.22|
|拆借资金比例（%）||拆入资金比|≤4|1.56|1.66|2.03|1.67|1.54|2.16|
|||拆出资金比|≤8|1.13|1.44|1.45|2.11|4.19|5.15|
|单一最大客户贷款比例（%）|||≤10|1.54|1.77|1.92|2.00|2.17|2.45|
|最大十家客户贷款比例（%）|||≤50|11.69|12.22|13.01|12.60|13.97|15.26|

注：1.本表中本报告期资本充足率、流动性比率、存贷比、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算，数据口径为母公司口径（含境外分行）。
2.上表所填写的存贷比为原口径下的存贷比。根据银监发[2014]34号文的存贷比新口径，2014年末调整后的人民币存贷比为71.73%，调整后的本外币合计存贷比为71.99%。
3.按照《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法（试行）>过渡期安排相关事项的通知》过渡期内对2014年底资本充足率的要求，资本充足率为8.9%，一级资本充足率为6.9%，核心一级资本充足率为5.9%。
五、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
本行实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商业银行的发展布局，在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后设置了分支机构。截止报告期末公司共有1,295个分支机构，具体情况详见下表：
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|序号|机构名称|地址|职工数|资产规模（百万元）|所属机构数|
|1|总 行|上海市中山东一路12号|2,834|966,490|1,294|
|2|上海分行|上海市浦东南路588号|3,976|589,447|173|
|3|杭州分行|杭州市延安路129号|2,200|172,515|59|
|4|宁波分行|宁波市江厦街21号|1,364|113,454|29|
|5|南京分行|南京市中山东路90号|2,851|227,000|86|
|6|北京分行|北京市西城区太平桥大街18号|1,489|316,757|61|
|7|温州分行|温州市车站大道高联大厦1-3层|826|46,812|22|
|8|苏州分行|苏州市工业园区钟园路718号|761|85,909|24|
|9|重庆分行|重庆市北部新区高新园星光大道78号|719|66,301|33|
|10|广州分行|广州市天河区珠江西路12号|1,409|168,590|48|
|11|深圳分行|深圳市福田区福华三路国际商会中心|1,059|230,196|60|
|12|昆明分行|昆明市东风西路156号|647|59,554|24|
|13|芜湖分行|芜湖市瑞祥路88号皖江财富广场A3楼|315|30,626|11|
|14|天津分行|天津市河西区宾水道增9号D座|1,133|162,571|28|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|15|郑州分行|郑州市金水路299号|1,680|163,795|58|
|16|大连分行|大连市沙河口区会展路45号|1,052|113,322|47|
|17|济南分行|济南市黑虎泉西路139号|1,214|99,293|36|
|18|成都分行|成都市成华区二环路东二段22号|762|130,513|28|
|19|西安分行|西安市高新区丈八西路2号|845|81,337|39|
|20|沈阳分行|沈阳市沈河区奉天街326号|772|50,589|28|
|21|武汉分行|武汉市江汉区新华路218号|762|65,489|24|
|22|青岛分行|青岛市香港西路53路|627|59,013|20|
|23|太原分行|太原市迎泽大街333号|796|67,229|34|
|24|长沙分行|长沙市芙蓉中路一段478号|847|61,053|44|
|25|哈尔滨分行|哈尔滨市南岗区红旗大街226号|559|70,448|21|
|26|南昌分行|南昌市红谷中大道1402号|628|41,017|29|
|27|南宁分行|南宁市金浦路22号|519|67,583|20|
|28|乌鲁木齐分行|乌鲁木齐市新华南路379号|463|33,575|14|
|29|长春分行|长春市人民大街3518号|377|42,327|10|
|30|呼和浩特分行|呼和浩特市赛罕区敕勒川大街18号东方君座B座|448|30,896|16|
|31|合肥分行|合肥市长江西路3号|500|73,254|20|
|32|兰州分行|兰州市广场南路101号|414|47,587|26|
|33|石家庄分行|石家庄市自强路35号|625|46,752|24|
|34|福州分行|福州市湖东路222号|578|51,297|40|
|35|贵阳分行|贵阳市延安中路20号附1号|265|35,268|5|
|36|厦门分行|厦门市厦禾路666号之一|230|26,783|8|
|37|香港分行|香港中环夏悫道12号美国银行中心15楼|109|50,393|-|
|38|西宁分行|西宁市城西区微波巷1号1-7亚楠大厦|125|14,531|5|
|39|海口分行|海口市玉沙路26号|89|15,571|-|
|40|银川分行|银川市兴庆区新华东街51号|64|3,312|-|
|41|上海自贸试验区分行|上海市浦东新区加枫路18号4楼|43|425|-|
||总行直属经营机构||5,556|58,097|41|
||汇总调整|||-692,052||
||全行总计||42,532|4,144,919|1,295|

注：职工数总计数、资产规模总计数、所属机构总计数均不包含控股子公司。
六、报告期贷款资产质量情况
（一）五级分类情况
单位:人民币百万元
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|五级分类|2014年12月31日|占比％|与上年同期相比增减（％）|
|正常类|1,963,781|96.82|13.34|
|关注类|43,014|2.12|97.08|
|次级类|11,949|0.59|62.95|
|可疑类|7,956|0.39|71.80|
|损失类|1,680|0.08|53.14|
|合 计|2,028,380|100.00|14.76|

|||||
|-|-|-|-|
|分 类|2014年12月31日|占比％|2013年12月31日|
|重组贷款|120|0.01|123|
|逾期贷款|38,725|1.91|22,984|

（二）政府融资平台贷款管理情况
报告期内，为进一步规范公司地方政府融资平台贷款风险管理，公司根据银监会的要求，严格遵循“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的总体原则，以控制总量、优化结构、隔离风险、明晰职责为重点，持续推进融资平台贷款风险管控工作。一是严格控制平台贷款总量，持续实施提款审批制度，加强融资平台总量控制管理，确保落实监管机构和公司的各项要求。二是强化贷款审批制度，对“仍按平台管理类”新增贷款审批权集中到总行统一审批和管理。三是持续推进“名单制”管理，动态调整风险分类，切实加强风险监测。四是审慎退出，加强退后动态管理，严格把握平台退出条件，实行总行集中审批，审慎评估退出后平台贷款风险。五是加强检查、监控力度，通过现场检查和非现场监控形式，强化对融资平台贷款政策执行情况的监督力度，并组织实施对退出类客户的检查。
报告期内公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定，风险可控，符合监管要求。
（三）期末不良贷款情况及采取的相应措施
一是根据国家宏观调控政策要求，实现贷款规模平稳有效增长；二是根据内外部风险形势的变化，持续优化各项信贷政策，推进行业策略、区域策略的差异化管理,强化组合管理约束，以构建信贷资产池为抓手，推动存量信贷结构有效调整；三是公司加强风险预警，完善公司授信业务预警机制，探索建立零售信贷业务风险预警；提升系统预警功能，加强预警及时性，提高预警效率，加强风险预警与其他风险管理工作联动，及时发现并化解风险；四是全面开展风险排查,开展重点业务专项检查,加大对潜在风险的监控力度，防范系统性风险，夯实信贷资产质量；五是深化资产保全前移机制建设，继续通过多种途径和措施保全和处置不良资产，强化重点区域风险管控和对重点分行清收化解专业指导，不良贷款清收压缩取得显著成效。
（四）集团客户贷款授信情况
公司对集团客户坚持“统一授信、总量管控、实体授信、风险预警、分级管理”的原则。
一是严格执行集团客户授信管理办法，进一步优化集团客户授信管理流程，运用系统化工具提高集团客户关系识别与认定的准确性；二是公司已实现集团授信额度审批与使用的系统化，为进一步提高集团客户统一授信的风险管理提供了有效的技术支持；三是在持续推进主办行-协办行制度的基础上，细化分级管理，强化总行对大型集团客户的管理职能；四是加快新资本协议成果的运用，建立集团客户评级与风险限额管控制度，提高集团客户风险管理的精细化水平；五是针对当前风险变化趋势，重点加强民营集团客户关联关系的梳理与检查，进一步提升集团客户信贷风险管理的有效性。
七、贷款损失准备计提情况
单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
||2014年|2013年|
|年初余额|41,749|35,747|
|本年计提|21,919|10,419|
|本年核销|-7,423|-2,952|
|本年转出|-2,203|-1,485|

||||
|-|-|-|
|收回原核销贷款|292|397|
|因折现价值上升转回|-630|-354|
|汇率变动|62|-23|
|年末余额|53,766|41,749|

贷款减值准备金的计提方法的说明：在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验，当有客观证据表明贷款发生减值的，且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，则将该贷款的账面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值，按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单独测试未发现减值的贷款，包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估。确认减值损失后，如有客观证据表明该贷款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
八、应收利息 单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|债券及其他应收款项类投资|8,357|6,660|
|贷款|7,361|6,259|
|存放央行及同业往来|1,251|1,575|
|买入返售金融资产|19|66|
|融资租赁|340|149|
|合计|17,328|14,709|

九、抵债资产 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|2014年12月31日||2013年12月31日||
||金额|减值准备余额|金额|减值准备余额|
|房地产|929|634|832|583|
|法人股|78|52|158|48|
|其他|8|4|57|46|
|合计|1,015|690|1,047|677|

十、主要计息负债与生息资产
（一）主要存款类别 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|2014年度||2013年度||
||平均余额|平均利率（%）|平均余额|平均利率（%）|
|企业活期存款|740,686|0.75|693,167|0.62|
|企业定期存款|1,005,008|3.52|863,522|3.35|
|储蓄活期存款|97,228|0.39|92,403|0.39|
|储蓄定期存款|350,176|3.00|308,793|2.92|
|保证金存款|382,410|2.49|362,364|2.59|

（二）主要贷款类别 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|2014年度||2013年度||
||平均余额|平均利率（%）|平均余额|平均利率（%）|
|企业贷款|1,430,650|6.44|1,274,108|6.33|
|零售贷款|426,242|6.27|348,990|6.17|
|票据贴现|52,302|6.29|65,725|5.57|

2014年贷款和垫款从期限结构来看，短期贷款平均余额10,241.39亿元，平均收益率
6.35%；中长期贷款平均余额8,327.53亿元，平均收益率6.46%。
（三）其他 单位:人民币百万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|2014年度||2013年度||
||平均余额|平均利率（%）|平均余额|平均利率（%）|
|存放中央银行款项|482,332|1.54|452,021|1.52|
|存放同业款项及拆出资金|207,785|3.65|225,611|4.35|
|买入返售金融资产|294,863|5.82|317,047|5.10|
|债券及应收款项类投资|1,010,398|5.52|767,915|4.93|
|同业及其他金融机构存放款项和拆入资金|842,452|4.93|715,680|4.42|
|卖出回购金融资产|58,263|3.52|51,727|3.60|
|已发行债券证券|85,661|5.11|68,573|4.88|

十一、公司持有的面值最大的十只金融债券情况
单位:人民币百万元
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|类别|面值|年利率|到期日|计提|
|国家开发银行股份有限公司2014年第四期金融债券|2,930|5.01%|2015-1-20|减-值|
|中国进出口银行股份有限公司2010年第六期金融债券|2,750|一年定存利率+0.25%|2015-8-25|准备-|
|中国农业发展银行股份有限公司2014年第九期金融债券|2,130|5.55%|2021-2-20|-|
|国家开发银行股份有限公司2010年第二十二期金融债|2,080|一年定存利率+0.45%|2020-8-11|-|
|中国人寿保险股份有限公司2012年次级定期债务|2,000|4.70%|2022-6-29|-|
|交通银行股份有限公司2013年第一期金融债券|2,000|4.37%|2018-7-29|-|
|国家开发银行股份有限公司2007年第十五期金融债券|1,990|4.13%|2017-8-20|-|
|国家开发银行股份有限公司2014年第二十九期金融债券|1,930|4.22%|2024-11-20|-|
|国家开发银行股份有限公司2010年第二十五期金融债|1,880|3.05%|2015-9-7|-|
|中国民生银行股份有限公司2012年第一期金融债券|1,750|4.30%|2017-2-14|-|

持有的衍生金融工具情况 单位:人民币百万元
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|-|-|-|-|
||合同/名义金额|公允价值||
|||资产|负债|
|非套期衍生产品：||||
|货币互换合同|467,311|1,631|1,432|
|外汇远期合同|53,807|250|141|
|利率互换合同|305,043|200|1,338|
|外汇及股票期权合约|37,045|15|22|
|贵金属远期合约|15,900|470|345|
|被指定为公允价值套期工具的衍生产品：||||
|利率互换合同|1,809|46|25|
|合 计|/|2,612|3,303|

十二、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
（一）报告期财富管理业务的开展情况
2014年公司资产管理业务继续保持快速增长，各项经营业绩表现突出。2014年公司累计完成各类理财产品销售超过人民币5.4万亿元，超额完成年度4.5万亿销量目标，同比增长120.67%。年末理财项下资产余额超过人民币9,000亿元，较年度目标超出50%，较年初增长128.72%。
（二）报告期资产证券化业务的开展和损益情况
2014年，公司共发行三期信贷资产证券化，总发行规模144.50亿元。第一期信贷资产证券化信托资产支持证券于2014年2月25日在银行间市场成功发行，公司作为发起机构将本行50.66亿元信贷资产信托给上海国际信托有限公司设立特定目的信托；第二期信贷资产证券化信托资产支持证券于2014年9月12日在银行间市场成功发行，公司作为发起机构将本行45.94亿元信贷资产信托给上海国际信托有限公司设立特定目的信托；第三期信贷资产证券化信托资产支持证券于2014年9月12日在银行间市场成功发行，公司作为发起机构将本行47.90亿元信贷资产信托给华宝信托有限责任公司设立特定目的信托。
（三）报告期托管业务的开展和损益情况
本报告期内，公司积极开展客户资金托管、信托保管、证券投资基金托管、全球资产托管、保险资金托管、基金专户理财托管、证券公司客户资产托管、期货公司客户资产托管、私募证券投资基金托管、私募股权托管、银行理财产品托管、养老金托管等多项托管业务，加大托管产品创新，不断拓展托管业务发展新空间，赢取新市场。
本报告期内公司完成十大类托管产品7,083个托管产品组合的账户管理、核算估值、清算交收、投资监督、信息披露等各项托管运营工作，较好地履行了托管人职责，未发生公司责任投诉、差错。
（四）报告期基金证券（代理）业务的开展和损益情况
基金证券方面，公司努力把握收益与风险的平衡，与重点合作基金公司和证券公司合作开展代理基金证券业务，当年面向个人客户实现基金证券产品销量 349.73亿元。推出业内首创的以基金证券产品为主的理财顾问服务“财智组合”在线投资服务，通过组合策略设计、精选投资品种、比例配置产品、一键式下单购买，以满足各类个人客户的个性化理财和资产配置需求。同时，运用互联网金融思维，设计推出老百姓的理财帮手——“普发宝”现金管理服务，创新传统货币基金代理业务，并开发实现了“普发宝”份额归还浦发银行信用卡欠款功能，全年实现个人代理基金收入 1.36亿元。积极开拓银保代理合作新品种，做好个人财险、短期意外险、高管意外险等产品的引入，针对公司小微企业客户配套有针对性的财险公司产品，进一步完善银保产品种类，全年实现保险业务收入6,116万元。积极培育公司贵金属业务特色，跟随市场变化及时调整产品策略，重点引入亲民化、低价值、生活化的适销产品，独家推出“2014巴西世界杯纯金纪念章”以及“万佛朝宗鸿运金卡”等附合老百姓需求的贵金属产品，全年累计销量8.9亿元。
进一步加强国债销售的过程管理，带动了国债销量和收入的大幅度提升，全年在发行量同比下降的情况下，公司共计销售储蓄国债 41.54亿元，同比增长18.46%，实现中间业务收入2,047万元，同比增长21%，年度国债销售完成率达到117%，同比提高12.65个百分点，超过全国95.96%的平均水平21个百分点。
十三、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
|项目|期 末|期 初|
|信贷承诺|1,013,381|842,398|
|其中:|||
|银行承兑汇票|574,709|502,094|
|信用证下承兑汇票|157,179|64,935|
|开出保函|143,042|81,195|
|开出信用证|31,051|97,336|
|信用卡及其他承诺|107,400|96,838|
|经营租赁承诺|9,045|8,044|
|资本性支出承诺|207|449|

十四、公司各类风险和风险管理情况
公司面临的各种风险。作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风险：信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系统风险等）、法律风险、战略风险、国别风险等。
（一）信用风险状况的说明
一是根据国家宏观政策、监管机构要求和公司发展战略，制定年度业务经营风险偏好策略、年度信贷投向政策及非信贷业务等领域政策。二是强化投向管理，综合平衡年度预算、增量投放及存量调整等维度，按照风险调整后的收益评价，构建“进、保、控、压”行业管控策略，并从余额、增速等多个维度明确投放要求。三是进一步明确行业信贷政策，积极支持市场空间广、综合效益好、抗经济周期与国计民生紧密相关行业，适度支持能提高本行竞争优势，收益较高、风险可控、符合未来发展方向的行业或领域，维持巩固公司具有传统优势、客户资源丰富、产品体系完善，风险与收益相匹配的行业，严格控制经济周期影响较大，产业政策明确限制、实际产能严重过剩、发展前景不确定的行业。四是持续推进差异化的区域信贷政策。在遵循全行统一行业投向的基础上，依据不同区域资源、政策制度、市场环境、要素价格、市场潜力和管理基础等因素，充分发挥各区域比较优势，优化信贷资源配置效率。
五是优化结构，提升效益，对公客户明晰客户定位，零售客户在提高定价水平，提升综合回报基础上进一步加大信贷资源倾斜力度。六是对战略突破的重点业务领域加大支持力度，适度优化创新业务的风险容忍度，引导五大重点突破领域稳健经营，实现风险、效益和增长的合理平衡。七是建立风险偏好、信贷政策执行评价报告制度，监测、报告政策执行情况，提出纠偏对策，确保年度风险偏好、投向政策得到较好落实。
授信管理方面，持续推进授信管理各项基础性工作，进一步优化各类客户的审贷模式与流程。推进资产管理业务的小中台风险控制措施落地，实施风险审批团队派驻式管理，提升授信管理实效。继续加大对实体经济的支持力度，支持传统产业转型升级，加大对先进制造业、现代农业、现代服务业、战略性新兴产业等行业的信贷投放。
风险预警方面，一是建立健全风险预警机制,进一步拓展风险预警广度,探索建立个人授信客户风险预警体制；二是持续优化公司授信风险预警，优化预警指标，完善工作流程，确
保预警工作质量；三是建立风险预警与其他风险管理有效联动，加强预警结果在其他风险管
理工作中的有效运用；四是优化信贷结构，强化预警等风险客户现金压缩退出；五是完善船舶制造、房地产、融资平台、钢贸、光伏等重点领域名单准入管理，强化贷款封闭操作，有保有压，加强高风险领域的风险控制；六是加强风险检查队伍建设，强化对重点领域及重点业务专项检查。
资产保全方面，对大额不良资产逐户制定化解预案，加大对不良贷款的风险化解处置力度。继续推进风险化解工作提前介入的工作机制，推进保全工作关口前移，提高风险贷款的风险化解成效。强化重点区域和重点分行不良资产风险化解工作的管理，建立清收化解目标责任制，加强制度建设，完善保全工作机制，努力提高不良资产处置成效。通过现金清收、以资抵债、重组化解、损失核销、批量转让等手段持续加大不良贷款的处置化解力度，力争取得显著成效。
（二）流动性风险状况的说明
1、流动性风险管理目标和重要政策。公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
根据内部管理与监管的双重要求，确立公司流动性风险偏好与管理原则，授权与限额管理，流动性风险的日常管理，新产品、新业务、新机构、新技术的评估及审批；加强了流动性风险指标计量、监测与超限额管理；完善压力测试方案和操作细则，组织开展应急演练，持续推进流动性风险管理系统优化工作。同时，流动性风险管理策略、政策和程序基本涵盖了银行（集团）并表范围内的表内外各项业务。
2、流动性风险管理体系。公司流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
3、流动性风险管理主要职责分工。董事会负责审核批准公司的流动性风险管理体系、风险偏好、风险限额、应急计划，承担对流动性风险管理的最终责任；监事会负责对董事会和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督；董事会授权高管层履行全行流动性风险管理工作职责；资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案及应急计划，组织职能部门进行压力测试，审议压力测试报告等；资产负债管理部负责流动性风险的日常管理工作，包括但不限于：识别、计量、监测、分析与管控，对新产品、新业务、新机构的流动性风险管理政策和程序进行审批，拟定压力测试方案和应急预案，识别流动性应急事件并进行应急处置；负责流动性风险的偏好制定与制度建设，流动性风险指标的计量、监测与报告等事项，以及流动性资产及抵质押品的配置与管理；开展压力测试及建立应急预案。金融市场部负责开展全行日间流动性管理，确保日间及日终备付安全；负责开展与流动性相关的资金类资产负债的配置，以及报送与职能相关的流动性风险指标。
4、流动性风险的日常管理。报告期内，公司根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期（遇重大事项时也可不定期）对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据公司流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使公司在业务发展中实现总量平衡、结构均衡，有效满足适度流动性管理的目标要求。
公司日常流动性风险管理方法和工具包括但不限于：一是市场调节，通过资金市场交易和分行代理总行司库业务吐纳公司的流动性资金；二是价格引导，根据公司流动性风险状况，通过调节内部资金转移定价的流动性风险溢价，引导分行合理适度的开展各类资产、负债业务，从而达到调节流动性的目的；三是计划调节，以业务计划和资金预算管理为手段，调控流动性风险；四是窗口指导，对于个别资产、负债业务失衡的分行，总行进行及时窗口指导。
5、压力测试及相应的风险缓释安排。公司目前采用的压力测试情景包括由自身事件引发的流动性风险压力测试情景和由系统性事件引发的压力测试情景。压力程度上分为轻度、中度、重度三个类别。根据每次压力测试的结果，资产负债管理部负责提交流动性风险压力测试报告，报告内容包括：压力情景、前提假设、测试结果及其相关调整建议等。流动性风险压力测试报告逐级提交资产负债管理委员会、高管层、董事会。
流动性应急事件及处置程序。公司制定了详尽的流动性风险应急处置方案，根据公司的流动性风险应急管理流程，各单位承担流动性风险应急管理中的相关工作职责。压力情况下的应急措施包括但不限于：通过货币市场进行同业拆入和证券正回购；通过同业市场吸收存款、发行同业存单和票据正回购；扩大外汇多头敞口（适用于外币）；出售流动性资产；进行货币掉期；向央行申请运用货币政策工具等。
6、流动性风险状况说明。公司积极关注宏观经济变化，把握信贷政策和货币政策的调控节奏，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，及时调整公司现金流缺口的方向、规模和结构，积极防范流动性风险，业务经营总体稳健，流动性水平保持合理平衡。具体说就是公司采用累计现金流缺口作为流动性风险管理工具，对公司现金流变动进行集中与动态管理，计算出累计现金流缺口大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解现金流波动，管理流动性风险。
报告期末，根据监管口径计算的本行全币折人民币流动性比例32.93%，较2013年末上升1.59个百分点；人民币中长期贷款比例46.66%，较2013年末上升1.39个百分点。在人民银行超额备付率维持在2.23%，较年初下降0.55个百分点，整体流动性状况适度、稳健。
（三）市场风险状况的说明
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于公司的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险、汇率风险和商品风险，公司在理财等表外业务中也面临股票价格波动风险。随着公司金融市场业务不断发展，公司持续完善市场风险管理体系，在组织架构、计量能力、限额管理、压力测试等方面不断完善，以适应利率、汇率市场化程度逐步提高，金融市场业务加速创新的新环境。
公司的市场风险组织架构由董事会、高级管理层、执行层三个层级构成。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保全行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在公司董事会的授权下，高级管理层负责全行市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实全行市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。同时，公司市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构成市场风险管理的三道防线。
公司已建立较为完善的市场风险管理体系，并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力，有序推进市场风险管理各项工作。公司主要通过每日风险价值计量、返回检验、压力测试、敏感性分析、限额管理等手段对交易账户进行市场风险管理；制定了涉及风险价值计量、模型验证、数据管理等方面的配套制度；完善了交易对手信用风险监测及计量体系，实现对特定风险及衍生产品表外风险暴露计量。
2014年，公司完善了市场风险政策制度，根据最新组织架构和内外部管理要求，修订了《市场风险压力测试管理办法》、《市场风险数据操作规程》等制度；推进市场风险合规达标工作，优化市场风险计量模型，改进压力测试情景选择方法论和流程，设计符合市场变化和公司投资组合实际情况的压力情景，并将压力情景应用于外汇、债券、贵金属等交易业务；进一步提高限额管理精细化程度，通过对各投资组合的敞口限额、敏感性限额和止损限额使用情况进行深入细致地分析，研究限额使用情况与市场波动、业务规模之间的关系，以及不同限额之间的相互关系，不断完善限额设置方法论，优化限额分配模式；将VaR分解到交易处室，提高对VaR和市场风险资本下钻分析能力，对不同投资组合对VaR的影响进行深入分析，并与损益指标进行比较，为对金融市场业务进行风险调整后的评价提供数据支撑。报告期内，公司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势，加强动态监测与风险预判，继续推动境外分行、并表机构的市场风险归口管理，确保市场风险整体可控。
报告期内，公司各项市场风险监控指标均处于偏好许可范围内；压力测试结果显示公司在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响，但该影响仍在公司可控范围内；市场风险返回检验结果未显示公司市场风险内部模型存在重大问题。
2014年末，公司标准法市场风险资本为18.12亿元，各类风险的市场风险资本占用和特定风险资本占用详见下表。
单位：人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|时间|一般风险资本||||特定风险资本|合计|
||利率风险|汇率风险|期权风险|商品风险|||
|2014年末|90,867.85|53,401.11|49.37|114.54|36,734.69|181,167.56|

（四）操作风险状况的说明
公司已构建了较完整的操作风险管理体系，制定并实施操作风险管理政策及规章制度。
在报告期内，公司进一步完善操作风险管理体系，包括：优化操作风险管理系统，提高系统自动分析功能，开展建立数据集市准备；加强操作风险工作绩效评价，提高操作风险管控能力；针对监管风险提示及同业操作风险高发领域，及时分析操作风险成因并提出管控措施建议；完善集团并表管理相关制度，加强附属机构操作风险并表管理。
公司优化和应用操作风险管理工具持续提高运用效果，包括：收集内外部操作风险损失事件，定期进行事件成因等分析，开展风险提示；优化关键风险指标，扩大监控覆盖面，提高敏感度；确定重点风险领域，加强新产品、业务管理，开展专项操作风险自我评估；提高监测报告的分析深度，针对监测中发现的问题制订实施改进措施。报告期内，公司有序开展了集团化操作风险评估、监测、计量、控制和报告工作。
（五）其他风险状况的说明
合规风险方面：合规风险管理工作以防范重大、系统性合规风险和重大、恶性案件风险
为底线，以合规创造价值为中心，着力处理好“守住风险底线”和“支持创新转型”的关系，
不断提升合规风险管理水平，在管理理念、工作方法、机制安排等方面开展工作创新，合规
风险管理有效性进一步增强报告期内，公司合规风险管理总体情况良好，无重大损失事件、重大违规违法案件发生。
法律风险方面：公司持续完善法律风险管理体系，加强内部法律事务管理和流程控制，梳理重点业务领域法律风险点，有效控制各类业务的法律风险。持续推进法律工作规范化建设，加强法律风险事前、事中和事后全流程管控，建立健全法律风险分析和报告机制，积极介入重大法律纠纷事件处置和化解法律风险，推动法律工作有序、规范开展。
信息科技风险方面：优化信息科技风险关键指标体系，制定信息科技外包制度，开展信息科技风险和外包风险评估工作，推进业务连续性管理实施项目。报告期内，公司信息科技风险管理总体情况良好，重要信息系统安全、稳定、持续运行，核心业务系统各项重要性能指标正常，未发生重要数据损毁、丢失、泄露等突发事件及信息科技相关案件。
战略风险方面：公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式，加强战略在全行发展中的统领作用，深入实施“以客户为中心”战略，贯彻“守正出奇”的战略应对思路，推动重点业务领域突破，加大产品创新力度，持续提升公司战略风险的管控能力。报告
期内，公司战略风险总体平稳可控。
声誉风险方面：公司持续完善声誉风险管理机制，积极开展新闻宣传和声誉风险管理，加强新闻舆情管理队伍建设，稳步提升正面新闻宣传数量和质量，及时、有效处置声誉风险事件，不断提升声誉风险的管理水平。报告期内，公司声誉风险可控且趋势稳定，未造成重大声誉风险影响。
国别风险方面：公司持续完善国别风险管理体系，继续推进国别风险报表平台建设，健全国别风险识别和计量方法；密切关注风险程度较高的国家和地区状况，及时监控风险较高国家国别风险敞口情况的变化。报告期内，公司国别风险敞口限额执行情况良好，国别风险整体可控。
十五、关联交易事项
根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及企业会计准则和中国证监会关联交易管理办有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》，根据该办法，不存在对公司有控制关系的关联方。
报告期内，公司的关联交易主要是为对关联股东以及其他关联方提供贷款等金融服务，所有关联方贷款均按相关法律规定及公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务状况无负面影响。
（一）关联方交易及余额
单位:人民币百万元1、发放贷款和垫款
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|联营公司及合营公司|7|-|
|其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)|725|275|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|1,844|500|
|合计|2,576|775|
||2014年度|2013年度|
|发放贷款和垫款利息收入|188|20|

2、存放同业及其他金融机构款项
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|联营公司及合营公司|-|435|
||2014年度|2013年度|
|存放关联方利息收入|-|2|

3、衍生交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||2013-12-31|||
||名义金额|名义金额||名义金额|公允价值||
|||资产|负债||资产|负债|
|联营公司及合营公司货币互换合同|-|-|-|2,289|7|5|
|联营公司及合营公司外汇远期合同|92|1|1|657|2|8|
|衍生金融资产/负债合计|/|1|1|/|9|13|

4、吸收存款
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|股东|3,873|3,062|
|其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)|13,462|6,288|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|31,735|32,536|
|合计|49,070|41,886|
||2014年度|2013年度|
|关联方存款利息支出|1,501|1,228|

5、同业及其他金融机构存放款项
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|股东|226|19|
|联营公司及合营公司|841|1,036|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|7,921|7,910|
|其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)|867|240|
|合计|9,855|9,205|
||2014年度|2013年度|
|关联方存放利息支出|564|334|

6、开出保函
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|-|1|
|联营公司及合营公司|3|12|
|其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)|-|303|
|合计|3|316|

7、营业费用
||||
|-|-|-|
||2014年度|2013年度|
|股东|2|1|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|124|82|
|合计|126|83|

8、手续费收入
||||
|-|-|-|
||2014年度|2013年度|
|其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)|-|2|
|联营公司及合营公司|18|15|

9、委托关联方投资
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员的企业 (不含股东)合计|4,010|-|

10、与存在控制关系的关联方交易
与公司存在控制关系的关联方为公司的控股子公司，与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
||||
|-|-|-|
|年末余额：|2014-12-31|2013-12-31|
|存放同业及其他金融机构款项|571|340|
|应收利息|3|-|
|同业及其他金融机构存放款项|4,588|5,853|
|应付利息|5|26|
|拆出资金|1,010|-|
|其他|386|-|
|本年交易：|2014年度|2013年度|
|存放同业及其他金融机构款项利息收入|25|11|
|拆出资金利息收入|13|1|
|同业及其他金融机构存放款项利息支出|166|155|
|手续费及佣金净收入|21|21|
|其他业务收入|1|3|

（二）关联自然人
主要指公司的董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的其他人员等相关自然人。截止报告期末，公司未收到关联自然人关联交易的申报。
（三）共同对外投资的重大关联交易
经中国银监会核准，公司与中国商用飞机有限责任公司及上海国际集团有限公司（公司关联人）共同发起设立浦银金融租赁股份有限公司，注册地为上海，注册资本为29.5亿元人民币。其中本公司出资18亿元人民币，持有股份18亿股，持股比例61.02%；中国商用飞机有限责任公司出资6亿元人民币，持有股份6亿股，持股比例20.34%；上海国际集团有限公司出资3亿元人民币，持有股份3亿股，持股比例10.17%，上海龙华国际航空投资有限公司出资2.5亿元人民币，持有股份2.5亿股，持股比例8.47%。
十六、公司进行业务创新，推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况
在公司业务上，公司深入推进投行业务的转型突破，在股权融资、债券融资、资产融资等各领域推出多个新产品或升级产品。债券承销业务领域，取得国内首单碳债券、国内首单小城镇私募债、国内首单私募永续票据、国内首单地市级平台资产支持票据等创新成果。股权融资领域推出股权基金退出服务、股交中心挂牌业务、私募股权份额交易、私募股权基金管理咨询服务等业内领先的创新产品。资产证券化业务领域，取得了国内首单以航空票据收入为基础资产的资产支持票据、国内首单工程机械贷款资产证券化等创新成果。
在零售业务上，应对互联网金融产品挑战，结合不同层级客群需求，丰富现金管理产品
线，提升产品功能，先后推出高资产净值客户专属开放式理财产品天添盈2号；与基金公司
合作推出现金管理增值服务“普发宝”；并实现天添盈1号及同享盈增利系列7*24小时全天
候理财。助力公司在业内树立“现金管理领先银行”市场地位。公司以全国独家销售模式引入了巴西世界杯官方授权的“2014巴西FIFA世界杯纯金纪念”产品，开启了全行实物贵金属销售新时代。报告期内，公司推出在业内首创的理财顾问服务“财智组合”在线投资服务。
“财智组合”在线投资服务是指为个人客户提供以公司代理销售的基金证券产品为主，横跨基金证券产品、银行理财产品、储蓄国债（电子式）、定期存款等金融投资品种所构建的综合性、个性化的产品组合选择的理财顾问服务。新增推出第三方支付机构个人外汇跨境支付新产品、网上银行西联发汇及手机银行西联汇款收发汇业务，带动全年结售汇交易量 206亿元，外汇业务收入达 1.09亿元，同比增幅16%。基于代扣代缴业务，新增推出多对多代收付平台，实现部分省份移动货款代收项目的上线运行，带动上下游合作商的签约。积极落实上海自由贸易区相关政策，新增搭建上海自由贸易区FT个人账户体系，实现个人FT账户的开户等功能。
在金融市场业务上,首创银行与财务公司国内双保理暨“银财保”业务，由浦发银行和财务公司基于应收账款转让而共同为财务公司所在集团成员单位的上游供应商提供1+N供应链融资服务。该模式协助财务公司提升金融服务水平，将财务公司的良好信用延伸到产业链上游企业，解决产业链上游中小企业融资难的问题，促进产业链条协同健康发展。2014年，已与财务公司合作为多家客户提供了总金额6,000万人民币左右的保理融资。
财富管理方面。加快理财产品创新，推出了对公T+0产品，发行美元对公结构性存款，发行外币理财和养老理财等新产品。推出“普发宝”货币基金代销平台，市场反响较好。初步搭建银行理财份额转让平台。加强净值型理财产品的销售推广，各板块配合默契，在产品开发、资产配置、渠道销售等方面有效联动，提升了公司理财业务的竞争力，支持了分行的业务拓展，直接带动了负债和中收增长。
电子银行与移动金融方面。持续丰富产品，初步建成“全功能”微信银行，领先虚拟社区金融。推出PAD移动营销工具，实现营销“轻型化”。发布移动金融3.0标准，持续巩固移动金融领先银行形象。加快跨界合作，完成自有电子账户体系建设，为互联网获客创造了关键条件。初步建成标准化互联网金融跨界合作平台，并与中国移动的不同系统实现对接。
中小及小微业务方面。全面构建“三宝两通”小微客户批量开发模式。以“有资产、有流水、有信用、有伙伴”为核心，辅以其他增值服务，构建起涵盖多个产品的小微特色产品系列。积极深化与中国移动合作内涵，创新推出面向中国移动供应链的“和利贷”小微金融方案。报告期内，公司推出“科技小巨人”特色服务体系，打造总分支行一体的服务网络，为科技型企业提供跨领域、一站式金融服务。
十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力构成重大影响情况
1、利率市场化改革加快推进。一是金融机构利率管制有序放开，2014年3月，放开中国（上海）自由贸易试验区小额外币存款利率上限；11月，在下调存贷款基准利率的同时，将人民币存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.1倍调整为1.2倍，并对基准利率期限档次作适当简并，金融机构自主定价空间进一步扩大。二是同业存单发行交易稳步推进，同业存单发行主体范围进一步扩大，发行交易日益活跃。有效提升了商业银行主动管理负债和自主定价的能力。从利率走势来看，利率政策调整后金融机构贷款利率有所下行，存款利
率定价市场化程度进一步提高。公司积极强化客户、产品和服务三个纬度建设，加强基础性负债拓展，持续强化风险管理，提升综合金融服务能力的同时确保各项业务的规范健康发展。
2、人民币汇率双向波动常态化，单边升值或贬值预期被打破。2014年 3月 15日，人民银行宣布将银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由1%扩大至2%。7月2日，人民银行取消银行对客户美元挂牌买卖价差管理。市场供求在汇率形成中发挥更大作用，人民币汇率弹性增强，汇率预期分化。针对汇率波动幅度加大，公司积极提升市场风险监控力度、扩大风险监控范围，建立完善与市场风险内部模型配套的政策体系、风险监测、计量和控制体系，有效控制汇率风险。
3、定向宽松政策，金融深化加速，银行业在规范中稳健发展。2014年，人民银行运用公开市场操作、短期流动性调节工具、常备借贷便利等多种货币政策工具，保持流动性合理充裕，创设中期借贷便利（MLF）和抵押补充贷款工具（PSL）等多种货币政策工具组合，用调结构的方式适时适度预调微调。两次实施定向降准，改进合意贷款管理，发挥差别准备金动态调整机制的逆周期调节和信贷引导功能，鼓励金融机构更多地将信贷资源配置到“三农”、小微企业等领域。监管加强同业业务治理，推行理财事业部制改革，强化对影子银行的监管。定向宽松政策和金融改革深化有利于促进银行业稳健发展，更好地服务实体经济，形成新的业务模式和收入增长点。
第五节 重要事项
一、公司与中国移动战略投资者合作情况
报告期内，公司与中国移动战略合作以移动互联网、4G业务为核心，共同打造“和金融”体系（和融资、和理财、和支付）。推出“和利贷”和信用购机业务，为中国移动上下游供销商企业提供供应链融资服务，降低个人客户购买中国移动手机终端的门槛，共同助力中国移动4G产业发展；与中国移动在线上线下渠道开展理财业务合作，实现与多个中国移动全网平台的互联网理财系统对接；继续保持移动支付领域技术领先和市场领先，联合中国移动、上海地铁成功发布NFC手机支付上海地铁应用，完成对上海地铁所有线路的改造升级，客户规模和应用下载量继续保持业内领先。
二、公司收购上海国际信托控股权的情况
为适应我国加快金融改革和国际化的发展趋势，提高公司服务客户融资多元化、综合化需求的实力，根据上海市金融国资改革的总体安排，公司拟收购上海国际信托有限公司，公司于与上海信托控股股东上海国际集团有限公司正式签署了受让上海信托控股权备忘录。在上海国际信托有限公司分立完成后，上海国际集团有限公司、上海久事公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海地产(集团)有限公司拟向公司分别出让其所持有的存续的上海国际信托66.332%、20.000%、1.334%和0.667%的股权，公司届时将通过向其发行境内上市人民币普通股（A股）方式支付标的股权之对价。
公司非公开发行境内上市人民币普通股（A股）的具体发行方案（包括收购标的资产交易价格、股份发行价格、发行对象、发行数量、发行股份定价基准日等）将另行召开董事会审议，并提请公司股东大会审议通过，且由中国银监会、中国证监会最终核准的方案为准。
收购整合上海信托，将会给公司带来多方面的正向效应：一是能够进一步发挥公司在资产管理方面的优势，有利于形成多元化经营格局，增强公司与上海信托的联动协同效应；二是能够提高公司全方面服务客户的能力，有利于强化公司的核心竞争力，打开发展、盈利和估值空间；三是能够实现强强结合，有利于增强公司和上海信托抵御防范系统性金融风险的能力。同时，公司收购整合上海信托，也是为了更好地贯彻落实国务院关于加强影子银行监管的相关要求。通过商业银行对信托公司的收购整合，可以更好地理顺银行和信托的业务关系、明晰双方经营边界，按照“栅栏原则”实现商业银行业务和信托业务的错位经营。一方面，收购整合后，公司可以将目前相对符合信托特征的业务逐步整合到上海信托的平台上开展；另一方面，通过双方的深度业务整合，可以促进上海信托更好地实现经营转型、真正回归信托主业，从而有效降低银行和信托的经营风险。
三、规范实施新巴塞尔协议情况
报告期间公司持续推进资本管理高级方法实施工程，在项目实施、落地应用、合规达标、落实新规等方面取得新进展。一是公司根据监管机构有关资本管理高级方法实施情况的评估意见，开展了一系列的深化完善工作，进一步夯实合规达标基础。二是公司继续推进内部评级高级法和第二支柱领域的项目建设，押品管理和债项评级项目已完成系统实施开发，正在启动业务测试和新一代信息系统平台整体升级工作，开展了全行首次重大风险评估工作，持续开展内部资本充足评估工作。三是依托组织架构优化契机，公司充分整合资本管理高级方法实施成果，与风险管理实践紧密结合，推动内部评级结果在风险政策管理的落地和应用。
从治理架构、组织保障等层面确保资本管理高级方法实施成果的落地应用。四是认真贯彻《商业银行资本管理办法（试行）》实施，顺利完成了中国银监会对公司资本计量高级方法实施情况的评估检查工作，公司资本管理高级方法的建设过程和成果获得了监管领导、评估组专家的一致肯定。
四、发行优先股情况
为提高公司的资本充足率，提升综合竞争实力，增强公司的持续发展能力，经公司第五届董事会第十九次会议审议决定，拟非公开发行优先股，发行优先股总数不超过3亿股，每股票面金额为人民币100元，募集资金总额不超过人民币300亿元。本次发行将采取向不超过200名合格投资者非公开发行的方式，经中国银监会批准以及中国证监会核准后按照相关程序分次发行。本次发行优先股议案获得2014年5月26日召开的股东大会审议通过。
2014年8月15日，公司收到中国银行业监督管理委员会《关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复》（银监复【2014】564号），同意公司非公开发行不超过3亿股的优先股，募集金额不超过300亿元人民币，并按照有关规定计入公司其他一级资本。其中，2014年发行量不超过1.5亿股，募集金额不超过150亿元人民币。
2014年11月3日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过了公司非公开发行优先股申请。11月24日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可【2014】1234号），核准公司非公开发行不超过3亿股优先股。本次优先股采用分次发行方式，首次发行1.5亿股，自中国证监会核准发行之日起6个月内完成；其余各次发行，自核准发行之日起24个月内完成。
随即公司于11月28日组织实施非公开发行，发行金额150亿元，发行利率6.00%，本次发行采用了价格优先、边际等比例配售原则，12月3日完成缴款，12月18日公司优先股在上海证券交易所挂牌转让。
五、重大诉讼、仲裁事项
截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 1,098笔，涉及金额为人民币102.27亿元。本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有69笔，涉及金额约人民币15.64亿元。
六、报告期内公司无资金被占用情况
七、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
八、重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
九、重大合同及其履行情况
（一）重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
（二）重大担保：报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他需要披露的重大担保事项。
（三）委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。
（四）其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。
十、公司或持股5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
公司股东中国移动通信集团广东有限公司（简称“广东移动”，持股占公司总股本20%）承诺：其参与认购公司2010年10月非公开发行股票的限售期为36个月；另根据中国银监会关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求，广东移动的控股母公司中国移动有限公司于2010年8月31日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺：广东移动自本次非公开发行股份交割之日起5年内不转让所持该公司股份（适用法律法规许可范围内，在广东移动关联机构之间的转让不受此限）；到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的规定取得监管部门的同意。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
|||
|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否|
|境内外会计师事务所名称|普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内外会计师事务所报酬|670万元|
|境内外会计师事务所审计年限|4年|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）|210万元|

十二、监管部门立案调查、行政处罚等情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、第一大股东、不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
报告期内公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改
要求的情形。
十三、公司报告期内核销损失类贷款情况
报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定，经公司董事会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款和其他非贷款资产共95.5亿元。按照“账销、案存、权在”原则，公司继续保持对外追索权利，把信贷资金损失减少到最低度。
十四、执行新会计准则对合并财务报表的影响
财政部于 2014年颁布《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
公司董事会于2014年10月30日通过了《关于施行新会计准则财务报表重新列报的议案》。公司已采用上述准则编制 2014年度财务报表。经评估，上述会计准则的施行对公司2014年12月31日的财务状况及2014年年度经营成果及现金流量未产生重大影响。上述新颁布及修订的会计准则对公司财务报表的影响主要体现在分类、列报和披露方面。
根据新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，由长期股权投资调整至可供出售金融资产，调整如下：
单位:人民币百万元
||||
|-|-|-|
||2013年12月31日|2013年1月1日|
|长期股权投资|-1,128|-1,128|
|可供出售金融资产|1,128|1,128|

此外，公司根据上述准则要求对 2014年度财务报表中其他综合收益和资本公积等权益科目的列报进行了调整。
第六节 普通股股本变动及股东情况
一、股本情况
（一）股份结构情况表
单位:股
||||
|-|-|-|
||数量|比例(％）|
|一、有限售条件股份|||
|1、国家持股|-|-|
|2、国有法人持股|-|-|
|3、其他内资持股|3,730,694,283|20|
|其中：境内法人持股|3,730,694,283|20|
|境内自然人持股|-|-|
|4、外资持股|-|-|
|其中：境外法人持股|-|-|
|境外自然人持股|-|-|
|二、无限售条件股份|||
|1、人民币普通股|14,922,777,132|80|
|2、境内上市的外资股|-|-|
|3、境外上市的外资股|-|-|
|4、其他|-|-|
|三、股份总数|18,653,471,415|100|

（二）限售股份变动情况
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|中国移动通信集团广东有限公司|3,730,694,283|0|0|3,730,694,283|参与定向增发，五年内不转让|2015-10-14|

二、证券发行与上市情况
（一）前三年历次证券发行情况：无。
（二）报告期内，公司没有实施送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等引起公司股份总数及股东结构的变动。亦无内部职工股。
三、股东情况
（一）股东数量和持股情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报告期末股东总数|371,109|年度报告披露日前第5个交易日末股东总数||429,994||
|前十名股东持股情况||||||
|股东名称|持股总数|比例(%)|报告期内增减|持有有限售条件股份数量|质押或冻结股份数|
|中国移动通信集团广东有限公司|3,730,694,283|20.000|-|3,730,694,283|-|
|上海国际集团有限公司|3,157,513,917|16.927|-|-|-|
|上海国际信托有限公司|975,923,794|5.232|-|-|-|
|上海国鑫投资发展有限公司|377,101,999|2.022|-|-|-|
|百联集团有限公司|190,083,517|1.019|-|-|-|
|雅戈尔集团股份有限公司|162,000,000|0.868|+45,400,000|-|-|
|中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）|160,880,407|0.862|-|-|-|
|香港中央结算有限公司|148,594,150|0.797|+148,594,150|-|-|
|上海市邮政公司|113,141,353|0.607|-|-|-|
|中国证券金融股份有限公司|88,270,957|0.473|-44,802,057|-|-|

前十名无限售条件股东持股情况
||||
|-|-|-|
|股东名称|持有无限售条件股|股份种类|
|上海国际集团有限公司|份数量3,157,513,917|人民币普通股|
|上海国际信托有限公司|975,923,794|人民币普通股|
|上海国鑫投资发展有限公司|377,101,999|人民币普通股|
|百联集团有限公司|190,083,517|人民币普通股|
|雅戈尔集团股份有限公司|162,000,000|人民币普通股|
|中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）|160,880,407|人民币普通股|
|香港中央结算有限公司|148,594,150|人民币普通股|
|上海市邮政公司|113,141,353|人民币普通股|
|中国证券金融股份有限公司|88,270,957|人民币普通股|
|交通银行－易方达 50 指数证券投资基金|81,968,649|人民币普通股|
|上述股东关联关系或一致行动关系的说明|上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。||

（二）公司合并持有股份第一大股东简介
1、本报告期内公司合并持有股份第一大股东没有发生变更。
公司合并持有股份第一大股东为上海国际集团有限公司，合计持有公司24.319%股份，其成立于2000年4月20日，注册资本人民币1,055,884万元，注册地址为威海路511号，法定代表人为沈骏。企业类型为有限责任公司（国有独资）。经营范围为：开展以金融为主、
非金融为辅的投资、资本运作与资产管理业务，金融研究，社会咨询等。其组织机构代码为
63175773-9。
2、公司与合并持有股份第一大股东之间的产权及控制关系的方框图
上海市国有资产监督管理委员会
持股100％
上海国
际持集股团66有.3限3％公
司
持股100% 持股66.33% 持股100%
上海国有资产经营有限公司
上海国际信托有限公司
上海国际集团
持股100%
资产管理有限公司持股16.927％ 持股5.232％ 持股0.138%上海国鑫投资发展有限公司
持股2.022%
上海浦东发展银行股份有限公司
（三）截止本报告期末公司其他持股在百分之十以上的法人股东
公司股东中国移动通信集团广东有限公司，持有公司20%股份，其注册资本：人民币559,484万元，注册地：广州市，法定代表人为钟天华。企业类型为有限责任公司。经营范围：在其所在省经营移动通信业务（包括语音、数据、多媒体等）；IP电话及互联网接入服务；从事移动通信、IP电话和互联网等网络的设计、投资和建设；移动通信、IP电话和互联网等设施的安装、工程安装和维修；经营与移动通信、IP电话和互联网业务相关的系统集成、漫游结算、技术开发、技术服务、设备销售等；出售、出租移动电话终端设备、IP电话设备、互联网设备及其零配件，并提供售后服务。
第七节 优先股股本变动及股东情况
一、截至报告期末近3年优先股的发行与上市情况
单位:万股
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|优先股代码|优先股简称|发行日期|发行价格(元)|票面股息率(%)|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|终止上市日期|
|360003|浦发优1|2014年11月28日|100|6.00%|15,000|2014年12月18日|15,000|-|
|募集资金使用进展及变更情况||公司2014年非公开发行优先股：2014年11月21日，中国证监会证监许可[2014]1234号文批复核准公司非公开发行优先股，2014年首次实际发行1.5亿股，每股面值100元，扣除发行费用后，实际募集资金人民币149.60亿元。|||||||

注：票面股息率6.00%包括本次优先股发行日前20个交易日（不含当日）5年期的国债收益率算术平均值3.44%及固定溢价2.56%。
二、优先股股东情况
（一）优先股股东总数
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|-|-|
|截至报告期末优先股股东总数(户)|32|
|年度报告披露日前五个交易日末的优先股股东总数|32|

（二）截止报告期末前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
单位:股
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称(全称)|期末持股数量|报告期内股份增减变动|比例(%)|股份类别|质押或冻结情况||
||||||股份|数量|
|交银施罗德资管|11,540,000|11,540,000|7.69|流通股|状态-|-|
|中国平安财产保险股份有限公司－传统|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|中国平安人寿保险股份有限公司－分红|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|中国平安人寿保险股份有限公司－万能|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|永赢基金|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|华宝信托有限责任公司－投资2号资金信托|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|易方达基金|11,470,000|11,470,000|7.65|流通股|--|-|
|交银国信金盛添利1号单一资金信托|9,180,000|9,180,000|6.12|流通股|--|-|
|北京天地方中资产公司|8,410,000|8,410,000|5.61|流通股|--|-|
|中海信托股份有限公司|7,645,500|7,645,500|5.10|流通股|--|-|
|前十名优先股股东之间，上述股东与前十名普通股股东之间存在关联关系或属于一致行动人的说明|优先股股东中国平安财产保险股份有限公司－传统、中国-平安人寿保险股份有限公司－分红、中国平安人寿保险股份有限公司－万能为一致行动人。||||||

三、优先股利润分配的情况
1、利润分配情况
报告期内，公司发行了150亿元优先股，首次付息日为2015年12月3日。公司将于该优先股第一次付息日（2015年12月3日）前至少十个工作日通过公告的方式告知优先股股东。
四、公司对优先股采取的会计政策及理由
本公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。同时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
2014年 11月 28日，本公司向境内投资者发行金额 150亿元的非累积优先股，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币 149.60亿元计入其他权益工具。本次优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银监会的批准，公司有权在优先股发行日期满5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本公司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个5年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股股息的宣派和支付。
当本公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银监会批准，公司本次发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为公司普通股：（1）当本公司核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，由公司董事会决定，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司A股普通股，并使本公司的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上；（2）当本公司发生二级资本工具触发事件时，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司A股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下全额或部分转换为A股普通股。优先股的初始转股价格为审议通过本次优先股发行方案的董事会决议日前20个交易日本公司A股普通股股票交易均价(即人民币10.96元/股)。在董事会决议日后，当本公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时，本公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。
依据适用法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复”(银监复[2014]564号)，优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。在本公司清算时，公司优先股股东优于普通股股东，其所获得的清偿金额为票面金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
公司根据本次发行优先股的合同条款及经济实质，确认为其他权益工具。
第八节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
（一）报告期现任董事、监事、高级管理人员
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|职务|姓名|性别|出生年份|任职起止日期|持股量|报告期内从公司领取的报酬(万元)（税前）|
|董事长|吉晓辉|男|1955年|2012.10.11-2015.10.10|-|150.00|
|副董事长、行长|朱玉辰|男|1961年|2012.10.11-2015.10.10|-|150.00|
|副董事长（注）|陈 辛|男|1955年|2012.10.11-2015.3.9|-|150.00|
|董事|杨德红|男|1966年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|潘卫东|男|1966年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|沙跃家|男|1958年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|朱 敏|女|1964年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|马新生|男|1954年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|尉彭城|男|1953年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事|王观锠|男|1949年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|董事、董事会秘书（注）|沈 思|男|1953年|2012.10.11-2015.10.10|-|200.00|
|独立董事|陈学彬|男|1953年|2012.10.11-2015.10.10|-|32.00|
|独立董事|赵久苏|男|1954年|2012.10.11-2015.10.10|-|34.00|
|独立董事|张维迎|男|1959年|2012.10.11-2015.10.10|-|26.00|
|独立董事|郭 为|男|1963年|2012.10.11-2015.10.10|-|26.00|
|独立董事|华仁长|男|1950年|2012.10.11-2015.10.10|-|31.00|
|独立董事|周勤业|男|1952年|2012.10.11-2015.10.10|-|34.00|
|监事|张林德|男|1950年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|监事|李庆丰|男|1971年|2012.10.11-2015.10.10|-|-|
|外部监事|胡祖六|男|1963年|2012.10.11-2015.10.10|-|23.00|
|外部监事|夏大慰|男|1953年|2012.10.11-2015.10.10|-|25.00|
|外部监事|陈世敏|男|1958年|2012.10.11-2015.10.10|-|25.00|
|职工监事|吴国元|男|1961年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|职工监事|耿光新|男|1961年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|副行长|商洪波|男|1959年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|副行长|姜明生|男|1960年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|副行长|冀光恒|男|1968年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|副行长|穆 矢|男|1961年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|
|副行长|徐海燕|女|1960年|2012.10.11-2015.10.10|-|230.00|

注：1、2015年3月9日，公司副董事长陈辛因届退休年龄，辞去公司副董事长、董事，以及董事会资本
与经营管理委员会主任委员、战略委员会委员的职务。
2、2015年3月17日，公司董事会秘书沈思因工作需要不再担任董事会秘书职务，同日，董事会聘任
穆矢先生担任董事会秘书；
3、公司领薪的董事、监事、高级管理人员的最终薪酬主管部门正在确认过程中，其余部分待确认之后再行披露。
（二）报告期内公司董事、监事、高管离任情况
1、2014年 1月 17日，公司原副行长、财务总监刘信义因工作调动辞去公司副行长、财务总监职务。
2、2014年2月11日，公司监事会原主席刘海彬因届退休年龄，辞去公司监事会主席、监事职务，耿光新先生担任监事会临时召集人。
3、2014年 7月 24日，公司原独立董事孙持平因工作原因辞去公司独立董事，以及董事会提名委员会主任、董事会风险管理与关联交易控制委员会委员的职务。
4、2014年10月24日，公司独立董事周勤业因工作原因辞去公司独立董事，以及审计委员会主任委员，资本与经营管理委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会委员的职务。鉴于周勤业先生的辞职将导致公司独立董事成员低于法定及《公司章程》规定的最低人数，在改选的独立董事就任前，周勤业先生仍将履行独立董事职务。
（三）2013年度，经考核及主管部门确认后的董事、监事及高管领薪情况
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|姓名|职务|2013年度薪酬总额(万元、税前)|
|吉晓辉|董事长|209.85|
|朱玉辰|副董事长、行长|209.85|
|陈 辛|副董事长|209.85|
|沈 思|董事、董事会秘书|281.29|
|吴国元|职工监事|351.60|
|耿光新|职工监事|351.60|
|商洪波|副行长|342.16|
|姜明生|副行长|332.72|
|冀光恒|副行长|348.46|
|穆矢|副行长|345.31|
|徐海燕|副行长|329.57|

（四）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况
1、董事
吉晓辉，男，1955年出生，工商管理硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海浦东分行行长、党委副书记；中国工商银行上海市分行副行长、党委副书记；中国工商银行上海市分行行长、党委书记；上海市政府副秘书长、上海市金融工作党委副书记、上海市金融服务办公室主任、上海国际集团有限公司董事长、党委书记，第十届、第十一届全国政协委员。
现任上海浦东发展银行股份有限公司董事长、党委书记。中共上海市第十届委员会委员。
朱玉辰，男，1961年出生，研究生学历，经济学博士，高级经济师兼职教授。曾任粮食批发市场管理办公室主任，深圳中期期货经纪有限公司总裁，上海中期期货经纪有限公司董事长、总裁，中国国际期货经纪有限公司高级副总裁，大连商品交易所党委书记、总经理，
中国金融期货交易所股份有限公司总经理、党委副书记；现任上海浦东发展银行副董事长、
行长、党委副书记。第十二届全国政协委员。
陈辛，男，1955年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行静安支行副行长；上海浦东发展银行信贷部总经理；上海浦东发展银行董事、副行长；上海银行董事长、党委书记、行长。现任上海浦东发展银行副董事长、党委副书记，上海国际集团有限公司副董事长。
杨德红，男，1966年出生，大学学历，硕士，经济师。曾任上海国际信托投资公司投资银行总部总经理；上海上投国际投资咨询有限公司总经理；上海国际集团资产经营有限公司总经理；上海国际集团有限公司办公室、董事会办公室、信息中心主任；上海国际信托投资有限公司副总经理；上海国际集团有限公司总经理助理、上海国际集团副总裁、上海爱建股份有限公司总经理。现任国泰君安证券股份有限公司总裁。
潘卫东，男，1966年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任宁波证券公司业务部副经理；上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理、北仑支行行长、宁波分行副行长；上海浦东发展银行产品开发部总经理；上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记；2005年 6月至 2008年 3月挂职于上海市金融服务办公室任金融机构处处长、上海国际集团副总裁。现任上海浦东发展银行党委委员、上海国际信托有限公司党委书记、董事长。
沙跃家，男，1958年出生，博士研究生，教授级高级工程师。曾任北京电信管理局工建部四处处长，北京电信规划设计院院长，北京电信管理局副局长，北京移动通信公司副总经理、党委委员，北京移动通信有限责任公司董事长、总经理、党委书记。现任中国移动通信集团公司副总裁/副总经理、党组成员。
朱敏，女，1964年出生，博士研究生，高级会计师。曾任中国电信（香港）有限公司财务部总经理，中国移动通信集团公司财务部部长、资金调度中心主任。现任中国移动通信集团公司副总会计师兼财务部总经理，中国移动有限公司副财务总监、财务部总经理、中国移动（香港）集团有限公司财务部总经理。
马新生，男，1954年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任上海整流器总厂党委书记、厂长；上海电气股份公司副总经理；上海机电贸易大厦党委书记、总经理；上海电气集团党委副书记、副董事长、总裁；上海市国资委党委副书记；百联集团有限公司党委书记、董事长；现任上海市人大财经委副主任。
尉彭城，男，1953年出生，硕士研究生，高级经济师。曾任徐州卷烟厂厂长，徐州市烟草专卖局局长，江苏省烟草专卖局（公司）副总经理、党组成员、徐州市局党委书记，江苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党组成员（正厅级）、江苏省烟草专卖局（公司）局长、总经理、党组书记。现已退休。
王观锠，男，1949年出生，大学，高级经济师。曾任上海市邮政运输局局长；上海市邮电管理局局长助理、副局长；上海市邮政局局长、党委书记，上海市邮政公司党委书记、总经理，上海市邮政速递物流有限公司董事长，现任上海市集邮协会会长。上海市第十三届人大常务委员会常委，内务司法委委员，法制委员。第十届全国人大代表。
沈思，男，1953年出生，硕士、EMBA，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行副处长、处长，中国人民银行总行调统司副司长，上海浦东发展银行杭州分行副行长、上海浦东发展银行董事会秘书，现任上海浦东发展银行董事、董事会秘书。
陈学彬，男，1953年出生，博士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学金融研究中心主任，复旦大学金融研究院副院长。现任复旦大学金融研究院教授。兼任中国金融学会常务理事学术委员，中国国际金融学会常务理事学术委员，中国金融学专业学位教育指导委员
会委员。
赵久苏，男，1954年出生，博士。曾任美国高特兄弟律师事务所律师、英国高伟绅律师事务所合伙人、美国众达律师事务所上海代表处合伙人，现任美国McDermott Will& Emery律师事务所合伙人，元达律师事务所（MWE在华战略合作伙伴）高级法律顾问。
张维迎，男，1959年出生，博士、教授。曾任国家体改委中国经济体制改革研究院副研究员、北京大学工商管理研究所所长、光华管理学院副院长、院长、北京大学校长助理，现任北京大学经济学教授。
郭为，男，1963年出生，硕士研究生，高级工程师。曾任联想集团董事、高级副总裁，神州数码（中国）有限公司CEO。现任神州数码控股有限公司董事局主席；第十二届全国政协委员、北京信息化协会会长、中国民营科技企业家协会会长、中国企业家协会副会长；
2002年荣获“中国十大杰出青年”、2005年荣获“中国青年企业家管理创新金奖”。
华仁长，男，1950年出生，大专学历，研究员。曾任中国科学院上海药物研究所党委副书记、副所长；中国科学院上海分院副院长、常务副院长、党组书记兼常务副院长；第九届上海市政协委员，第十二届上海市人大教科文卫委员，第九届上海市市委委员，第十三届上海市人大常委；现任上海联升创业投资有限公司董事长。
周勤业，男，1952年出生，研究生学历，教授，博士生导师。曾任上海财经大学会计系副系主任，上海证券交易所发展研究中心主任、上市部总监、副总经理、总会计师；现任财政部会计准则委员会委员、中国注册会计师协会审计准则委员会委员，兴业银行股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司独立董事；上海华东电脑股份有限公司、安信信托投资股份有限公司、浙江龙盛集团股份有限公司、浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司董事，三安光电股份有限公司、上海斯米克控股股份有限公司监事。
2、监事
耿光新，男，1961年出生，大学学历，工商管理硕士学位，高级经济师职称。曾任中国人民银行莒县支行信贷股股长、临沂地区中心支行计划人事副科长、日照分行主任，中国工商银行日照分行行长、党委书记，上海浦东发展银行济南分行行长、党委书记，邹平浦发村镇银行董事长，现任上海浦东发展银行监事会临时召集人、村镇银行管理中心总经理。
李庆丰，男，1971年出生，研究生学历。曾任上海久恒期货经纪有限公司总经理、董事长，上海久联集团有限公司副总经理、党总支副书记。现任上海久联集团有限公司总经理、党总支书记，上海石油交易所总经理。
张林德，男，1950年出生，工商管理硕士。曾任上海国脉通信有限公司副经理，上海市图像数据公司经理、支部副书记，上海市邮电管理局办公室主任，上海市信息产业有限公司总经理、党委副书记，上海市邮电管理局副局长，上海市电信公司副总经理。现任上海邮电经济研究会会长。
夏大慰，男，1953年出生，硕士，教授，博士生导师。曾任上海财经大学院长、校长助理、副校长，上海国家会计学院院长。现任上海国家会计学院教授，兼任中国工业经济学会副会长，财政部会计准则委员会咨询专家，财政部企业内部控制标准委员会委员，上海证券交易所上市委员会委员。享受国务院政府津贴。
胡祖六，男，1963年出生，博士。曾任世界银行顾问，国际货币基金组织官员，瑞士日内瓦－达沃斯世界经济论坛首席经济学家与研究部主管、高盛（亚洲）董事总经理。现任春华资本集团董事长，兼任清华大学教授、香港特区政府策略委员会委员、香港证监会顾问。
陈世敏，男，1958年出生，博士，具有美国注册管理会计师资格。曾在国内外多所大学任教，包括上海财经大学、香港岭南大学、香港理工大学、美国宾州克莱瑞恩大学、美国路易斯安那大学拉斐亚校区。现任中欧国际工商学院副教务长、MBA主任及会计学教授，兼上海财经大学会计学院客席教授及博士生导师。
吴国元，男，1961年出生，工商管理硕士学位，高级经济师职称。曾任中国农业银行江阴市支行虹桥营业部主任、计划科科长，上海浦东发展银行江阴支行行长、党组书记、南京分行副行长。现任上海浦东发展银行南京分行行长、党委书记，溧阳浦发村镇银行董事长。
3、高级管理人员
商洪波，男，1959年出生，硕士、EMBA。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、金管处副处长（主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长、党委书记、上海浦东发展银行董事、副行长。现任上海浦东发展银行副行长。
姜明生，男，1960年出生，大学学历。曾任招商银行广州分行副行长（主持工作）、招商银行总行公司银行部总经理、招商银行上海分行党委书记、副行长（主持工作）、招商银行上海分行党委书记、行长，上海浦东发展银行副行长兼上海分行行长、党委书记。现任上海浦东发展银行副行长。
冀光恒，男，1968年出生，博士，高级经济师。曾任上海银工房地产开发公司董事、副总经理、中国工商银行总行住房信贷部市场开发处副处长、中国工商银行总行副行长专职秘书、中国工商银行北京市分行办公室主任兼党办主任、长安支行行长、党委书记、北京市分行党委委员、副行长，上海浦东发展银行副行长兼北京分行行长、党委书记。现任上海浦东发展银行副行长。
穆矢，男，1961年出生，研究生学历，高级经济师。曾任天津市人大财经委办公室副主任、天津信托投资公司总裁助理、上海浦东发展银行天津分行副行长、行长、党委书记、总行风险管理总部总监。现任上海浦东发展银行副行长。
徐海燕，女，1960年出生，大学学历，EMBA，高级经济师。曾任中国投资银行宁波分行筹建负责人、中国建设银行宁波分行计划处处长、上海浦东发展银行宁波分行副行长、总行公司金融部总经理、总行公司及投资银行总部总经理。现任上海浦东发展银行副行长。
二、在股东单位任职情况
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||姓 名||任职的股东名称||现担任的职务||任期起始日期|
||潘卫东||上海国际信托有限公司||董事长、党委书记||2008年6月|
|李庆丰||上海久联集团有限公司||总经理||2008年12月||

三、在其他单位任职情况
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|姓 名|其他单位名称|现担任的职务|
|沙跃家|中国移动通信集团公司|副总裁|
|朱 敏|中国移动通信集团公司|副总会计师兼财务部总经理|
|马新生|上海市人大财经委|副主任|
|王观锠|上海市集邮协会|会长|
|陈学彬|复旦大学金融研究院|教授|
|赵久苏|美国McDermott Will & Emery律师事务所|合伙人|
||元达律师事务所（MWE在华战略合作伙伴）|高级法律顾问|
|张维迎|北京大学|教授|

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|郭 为|神州数码控股有限公司|董事局主席兼CEO|
||慧聪网有限公司|非执行董事|
||鼎捷软件股份有限公司|董事|
||泰康人寿保险股份有限公司|独立董事|
|华仁长|上海联升创业投资有限公司|董事长|
|周勤业|兴业银行股份有限公司、上海汽车集团股份有限公司、|独立董事|
||上海华东电脑股份有限公司、安信信托投资股份有限公司、浙江龙盛集团股份有限公司、浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司|董事|
||三安光电股份有限公司、上海斯米克控股股份有限公司|监事|
|沈 思|复旦大学经济学院|硕士生兼职导师|
|李庆丰|上海石油交易所|总经理|
|张林德|上海邮电经济研究会|会长|
|夏大慰|上海国家会计学院|教授、学术委员会主任|
|胡祖六|春华资本集团|董事长|
|陈世敏|中欧国际工商学院|教授、副教务长、MBA主任|

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
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|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与考核委员会审核，并报董事会通过。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|公司薪酬分配范围包括全部人员，分配方案报董事会及其薪酬与考核委员会通过，公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬均按照上述分配方案，根据考核结果并报上级主管部门确定。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|由于董事、监事和高级管理人员的考核尚未结束，报告期内的薪酬还未包括考核核定应发放的薪酬。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|公司领薪董事、监事和高级管理人员的最终薪酬主管部门正在确认过程中，目前公司支付的薪酬合计为2,260万元（税前）。|

五、母公司和主要子公司的员工情况
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|母公司在职员工的数量（人）|42,532|
|主要子公司在职员工的数量（人）|1,122|
|在职员工的数量合计（人）|43,654|
|母公司及主要子公司离退休职工人数（人）|472|
|其中：母公司员工专业构成||
|专业构成类别|人数|
|管理人员（人）|332|
|银行业务人员（人）|41,188|
|技术人员（人）|1,012|
|其中：母公司员工教育程度类别||
|教育程度|人数|
|大专、中专学历（人）|8,480|
|大学本科学历（人）|29,216|
|硕士、博士学历（人）|4,836|

第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司进一步完善公司治理结构，借鉴国际上成熟的公司治理经验，努力构建和形成合理的股权结构，通过明晰公司治理各主体的职责边界，实现各利益相关者的利益均衡化和最大化，保护存款人的利益，为股东赢取回报，为社会创造价值，努力建设资本充足、内控严密、运营安全、效益良好的具有核心竞争优势的现代金融服务企业。
（一）关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，2014年度公司共召开1次股东大会，通过决议13项，听取报告2项；
保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（二）关于董事与董事会：公司第五届董事会现有17名董事，其中执行董事4名、股东单位董事 7名、独立董事 6名，独立董事均由金融、法律、战略管理、IT等方面有较大社会影响的专业人士担任。报告期内董事会共召开会议15次，其中现场会议5次，通讯表决会议10次；通过决议 65项，审阅专项报告 13项；执行董事会议召开 1次，通过决议2项。董事会下设的委员会有战略委员会、提名委员会、风险管理与关联交易控制委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和资本与经营管理委员会六个委员会，各委员会分工明确，权责分明，有效运作；六个专门委员会共召开会议17次，通过决议46项，其中资本与经营管理委员会2次，风险管理与关联交易控制委员会召开7次，审计委员会6次，提名委员会召开1次，薪酬与考核委员会1次。公司董事运用丰富的知识、经验和良好的职业道德，在确定公司经营发展战略、聘任高级管理层成员、制订银行年度财务预算方案、利润分配方案、完善银行风险管理、内部控制、资本充足率管理、监督高级管理层的有效履职、监督银行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力，确保银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，关注和维护存款人和其他利益相关者的利益，有效履行受托职责。
（三）关于监事和监事会：公司第五届监事会现有监事7名，其中外部监事3名、职工代表监事2名；监事会下设提名委员会、监督委员会。全体监事勤勉、尽责，积极发挥监事会对银行合规、风险、内控制度建设和经营成果真实性的监督作用报告期内组织召开监事会 15次会议，其中实体会议召开 4次，通讯表决会议召开了 11次，通过各项决议 64项；监事会专门委员会召开会议1次，审议通过了3项议案。本着对股东负责的精神，公司监事认真履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
（四）关于高级管理层：报告期末，公司高级管理层设1名行长、5名副行长、1名董事会秘书。公司高管层在董事会领导下，遵循诚信原则，审慎、勤勉地在其职权范围内行使职权。高级管理层积极贯彻国家宏观调控政策，紧紧转变经济发展方式的有利时机，认真落实监管机构要求，着力应对国际国内复杂多变的经济形势，以客户为中心，强化创新驱动，加快转型发展，优化业务结构，提升收入水平，确保银行经营与董事会批准的发展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致。市场竞争力、社会影响力、企业凝聚力得到进一步增强，完成董事会年初下达的经营计划指标。公司高级管理层下设资产负债管理委员会、营销推进委员会、风险管理委员会、信息化建设委员会等。
（五）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司章程，以及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内完成定期报告披露4次，临时公告披露56次，对公司“三会”决议以及重大事项如实施利润分配等及时进行了公告。2015年 1月 6日公司披露业绩快报，再次成为沪深两市首家披露业绩快报的公司。
二、股东大会情况简介
2014年 5月 26日，公司在上海召开了 2013年年度股东大会，出席本次股东大会的股东及代理人共432人，所持有表决权的股份9,083,106,848股，占公司有表决权股份总数的48.6939%。其中，参加网络投票的股东及代理人共268人，所持有表决权的股份47,219,156股，占公司有表决权股份总数的0.2531%。会议以现场记名投票方式表决，审议并通过《公司2013年度董事会工作报告》、《公司2013年度监事会工作报告》、《公司2013年度财务决算和2014年度财务预算报告》、《公司2013年度利润分配预案》、《关于2014年度选聘会计师事务所的议案》、《关于符合非公开发行优先股条件的议案》、《逐项审议公司关于非公开发行优先股方案的议案》、《关于本次募集资金运用可行性报告的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理本次优先股发行相关事宜的议案》、《公司关于资本规划（2014-2016年）的议案》。相关决议公告刊登在 2014年 5月 27日《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会议的出席情况
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|董事姓名|是否独立董事|本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参会|出席股东大会次数|
|吉晓辉|否|15|15|10|||-|1|
|朱玉辰|否|15|15|10|||-|1|
|陈 辛|否|15|15|10|||-|1|
|杨德红|否|15|15|10|||-||
|潘卫东|否|15|15|10|||-||
|沙跃家|否|15|13|10|2||-||
|朱 敏|否|15|11|10|4||-||
|马新生|否|15|12|10|3||-||
|尉彭城|否|15|12|10|3||-||
|王观锠|否|15|14|10|1||-|1|
|沈 思|否|15|15|10|||-|1|
|陈学彬|是|15|15|10|||-||
|赵久苏|是|15|15|10|||-||
|张维迎|是|15|12|10|3||-||
|郭 为|是|15|14|10|1||-||
|华仁长|是|15|15|10|||-||
|周勤业|是|15|15|10|||-|1|

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|年内召开董事会会议次数|15|
|其中：现场会议次数|5|
|通讯方式召开会议次数|10|
|现场结合通讯方式召开会议次数|-|

（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）独立董事履职情况
公司董事会共有独立董事6名，达到董事会成员三分之一以上的规定。董事会风险管理与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会主任委员均由独立董事担任。独立董事专业涵盖会计、金融和法律，并在国内外享有较高的声誉。2014年，董事会召开15次会议，独立董事亲自出席会议率达到95%。董事会专门委员会召开17次会议，独立董事在专业委员会中占一半以上人数，发挥了较大的作用；报告期召开独立董事会议1次，通过决议1项，独立董事发表专项独立意见11次。各独立董事本着为全体股东负责的态度，认真履行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，并为董事会科学决策发挥了积极作用。
（四）独立董事关于对外担保情况的独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56号文的相关规定及要求，本着公正、公平、客观的态度，独立董事对公司的对外担保情况进行了核查。截止2014年12月31日，公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，对外担保业务属于公司的正常业务之一，《公司章程》就审批权限做了明确规定，公司针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从而有效控制了担保业务的风险。
本公司对外担保均系正常表外业务，表外负债情况如下：
单位：人民币百万元
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|项目内容|2014年12月31日|2013年12月31日|
|银行承兑汇票|574,709|502,094|
|信用证下承兑汇票|157,179|64,935|
|开出保函|143,042|81,195|
|开出信用证|31,051|97,336|
|信用卡及其他承诺|107,400|96,838|

本公司没有对关联方的特殊担保情况。报告期内，公司认真执行证监会【2003】56号文件的相关规定，没有违规担保的情况。
四、董事会各专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
（一）资本与经营管理委员会：报告期内召开2次会议，根据公司的发展战略，审议了《关于非公开发行优先股方案的议案》、《关于修订《公司章程》的议案》、《关于资本规划（2014-2016年）的议案》、《关于收购上海国际信托有限公司方案的议案》等 15项议案，对须经董事会批准的资本运作项目与制度进行了讨论与研究，并提出了明确的建议。
（二）审计委员会：报告期内共召开6次会议，履行审核公司的财务信息、审查公司内
控制度的建设与执行情况等职责，审议了《2013年度报告及其摘要》、《2013年度利润分配
预案》、《2013年度财务决算和2014年度财务预算报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、
《2013年度内部控制自我评估报告》、《2014年第一季度报告》、《2014年半年度报告及其摘要》、《2014年第三季度报告》等11项议案。认真落实有关定期报告编制要求，召开专题会议，与会计师事务所协商确定了财务报告审计工作的时间安排，在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通。
（三）风险管理与关联交易控制委员：报告期内召开7次会议，审议《关于2014年业务经营风险偏好策略的议案》、《关于 2013年关联交易情况的报告》、《关于信贷资产损失核销的议案》、《关于信用卡资产损失核销的议案》、《关于不良资产转让立项及实施方案的议案》、《关于向中国银监会提交资本管理高级方法实施申请的议案》、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》等16项议案。对公司风险及管理现状、风险承受能力进行评估，提出了完善风险管理的意见，审查与批准关联交易，控制关联交易风险。
（四）薪酬与考核委员会：报告期内召开 1次会议，审议了《2013年度董事履职评价的报告》、《关于高级管理人员 2013年度履职考核情况的议案》、《关于高级管理人员薪酬的议案》等3项议案。认真听取《公司2013年度薪酬分配执行情况的报告》，研究董事（公司领薪董事）、高管人员的考核标准、薪酬政策与方案，同时监督薪酬方案的实施。
（五）提名委员会：报告期内召开 1次会议，审议了《关于董事变更的议案》。对新任董事候选人的任职资格、专业背景、履职经历等进行审查，并向董事会出具明确意见，确保董事调整工作的顺利完成。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司没有控股股东。公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司，其与控股的子公司合并持有公司24.319%的股份；公司与其在资产、人员、财务、机构和业务等方面均完全独立，公司重大决策由公司独立做出并实施，不存在大股东以任何形式占用公司资金和要求公司为他人提供担保的行为。
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|-|-|-|-|-|
||是否独立完整|情况说明|对公司产生的影响|改进措施|
|业务方面独立完整情况|是|公司业务独立，自主经营，业务结构完整。|-|-|
|人员方面独立完整情况|是|公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，未在第一大股东单位领取报酬。|-|-|
|资产方面独立完整情况|是|公司拥有独立的经营场所和配套设施。|-|-|
|机构方面独立完整情况|是|公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公司职能部门等机构独立运作，不存在与第一大股东职能部门之间的从属关系。|-|-|
|财务方面独立完整情况|是|公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。|-|-|

七、高级管理人员的考评及激励情况
依据相关制度办法，加强对高级管理人员的绩效评价。通过绩效管理，进一步落实和传
导公司战略发展目标任务，确保了银行短期利益与长期利益相一致。
八、投资者关系管理
随着境内市场发展、投资者成熟以及“沪港通”开启等，公司运用多种方式，依法合规地开展投资者关系管理，加强了对境内外投资者的推介和宣传工作。报告期内，公司共接待了95批次国内外投资银行、基金公司、股东、评级公司等来访,合计与近500位机构投资者进行了实体或电话会议交流；接待组团（五人以上）来访的机构投资者 15批次；参加境内外机构举办的策略会12次，先后与近176位机构投资者交流介绍浦发银行经营情况及业务亮点。针对中小投资者，共计接听电话咨询1179次。
积极参与上海证券交易所主办的各项活动。2014年 9月 9日，公司在上海证券交易所交易大厅向机构投资者、媒体记者召开业绩说明会，公司经营管理层与130多位机构投资者、分析师以及媒体记者进行了深入交流。
年内公司先后召开了2013年年度信息交流会、2014年半年度信息交流会，共有来自境内外著名券商机构的77人次参加，有效提升了公司的透明度，改善了投资者的体验。
九、公司获奖情况
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||评奖机构|奖项名称|
|企 业社 会责 任|中国银行业协会|2013年度最佳绿色金融奖|
||21 世纪企业公民研究中心|2014年中国企业公民最佳股东回馈奖|
||联合国环境规划署|“中国十佳绿色责任企业”奖|
||世界银行|世界银行2014能效项目最佳节能减排效益奖|
|金 融服 务|中国人民银行|2013年度个人征信系统数据质量工作优秀机构|
|||“2013年度银行科技发展奖三等奖”|
||中国银行业协会|2013年度中国银行业文明规范服务百佳示范单位评选活动突出贡献奖|
|||2014年度养老金业务管理奖、最佳贸易企业伙伴银行|
|||2014年银团贷款业务评优活动“最佳业绩奖”、“最佳交易奖”|
||上海市人民政府|“2013年度上海金融创新奖”二等奖（“NFC手机支付”项目）|
|||“2013年度上海金融创新奖”二等奖（微信银行）|
|||“2013年度上海金融创新奖”提名奖（“网贷通”）|
||人民网|“2013年度卓越投资银行服务奖”|
||上海市银行同业公会|2014上海银行业小微企业最佳科技金融服务奖（“微小宝”、“信贷工厂”）|
|||“2014年度上海银行业产品创新奖”|
||上海银监局|2013年度信息科技管理优胜奖|
||《21世纪经济报道》|第七届21世纪资产管理“金贝奖”评选“2014年最佳综合服务银行” 、“最佳移动金融银行”|
||《亚洲银行家》杂志|获评“中国最佳手机银行产品”、“中国最佳社交媒体应用特别奖项”|
|||亚洲银行家亚太区2014风险管理成就奖项：操作风险管理成就奖|
||《首席财务官》杂志|2014年度中国CFO最信赖银行评选“最信赖银行大奖”、 “最佳公司金融品牌奖”、“最佳现金管理品牌奖”、 “最佳投行业务奖”|
||上海证券报|“最佳中小企业伙伴银行奖”（“微小宝”产品）|
|||“最佳贸易融资银行奖”（“供应链金融解决方案”）|
||证券时报|2013年度最佳手机银行、最具竞争力银行投行、最佳债券承销银行、最佳并购顾问银行|
||新浪财经|2014年度创新手机银行|

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||《第一财经日报》|2014中国金融价值榜“年度企业银行”|
||和讯网|第十二届财经风云榜“年度最具竞争力财富管理机构”、“年度最佳信用卡品牌”|
||第一财经传媒有限公司、陆家嘴金融贸易区管理委员会|2014陆家嘴金融创新峰会暨中国金融创新价值榜“最佳绿色金融产品创新”、“年度创新移动银行”奖|
|国 际排 名|英国《银行家》杂志|2014年全球银行品牌500强，浦发银行排名第75位，位列上榜中资银行第10位，品牌价值26.64亿美元|
|||2014年世界银行1000强排名，根据核心资本，浦发银行位列全球第44位，居上榜中资银行第8位|
||美国《福布斯》杂志|2014年全球企业2000强榜单，浦发银行排名第130位，位列上榜中资企业第16位，居上榜中资银行第9位|
||美国《财富》（FORTUNE）杂志|2014年财富世界500强排行榜，浦发银行排名第383位，位列上榜中资企业第81位，居上榜中资银行第9位|

十、信息披露索引
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|事 项|刊载的报刊名称|刊载日期|互联网站及检索路径|
|公司第五届董事会第三十次会议决议公告|《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》|2014-12-20|http://www.sse.com.cnhttp://www.spdb.com.cn|
|公司独立董事关于提名公司董事候选人的独立意见|同上|2014-12-20|同上|
|公司关于签署募集资金专户存储监管协议的公告|同上|2014-12-16|同上|
|公司非公开发行优先股挂牌转让公告|同上|2014-12-13|同上|
|公司非公开发行优先股募集说明书|同上|2014-12-10|同上|
|公司第五届董事会第二十九次会议决议公告|同上|2014-11-26|同上|
|公司第五届监事会第三十一次会议决议公告|同上|2014-11-26|同上|
|公司关于非公开发行普通股A股的关联交易公告|同上|2014-11-26|同上|
|公司独立董事关于公司发行股份购买资产的独立意见|同上|2014-11-26|同上|
|公司关于非公开发行优先股申请获中国证监会核准的公告|同上|2014-11-25|同上|
|公司关于收购南亚投资管理有限公司股权获香港证监会批准的公告|同上|2014-11-19|同上|
|公司关于非公开发行优先股申请获中国证监会发行审核委员会审核通过的公告|同上|2014-11-04|同上|
|公司关于非公开发行优先股申请获中国证监会发行审核委员会审核通过的公告|同上|2014-11-04|同上|
|公司第五届董事会第二十八次会议决议公告|同上|2014-10-31|同上|
|公司第五届监事会第三十次会议决议公告|同上|2014-10-31|同上|
|公司第三季度季报|同上|2014-10-31|同上|
|公司关于公司独立董事辞任的公告|同上|2014-10-25|同上|
|公司第五届董事会第二十七次会议决议公告|同上|2014-10-22|同上|
|公司第五届监事会第二十九次会议决议公告|同上|2014-10-22|同上|
|公司第五届董事会第二十六次会议决议公告|同上|2014-09-26|同上|

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|-|-|-|-|
|公司第五届监事会第二十八次会议决议公告|同上|2014-09-26|同上|
|公司关于与浦银金融租赁股份有限公司关联交易公告|同上|2014-09-26|同上|
|公司关于公司关联交易的独立意见|同上|2014-09-26|同上|
|公司关于优先股发行申报受理事宜的公告|同上|2014-09-12|同上|
|公司第五届董事会第二十五次会议决议公告|同上|2014-09-04|同上|
|公司第五届监事会第二十七次会议决议公告|同上|2014-09-04|同上|
|公司关于非公开发行优先股及修改公司章程获中国银监会核准的公告|同上|2014-08-19|同上|
|公司第五届董事会第二十四次会议决议公告|同上|2014-08-14|同上|
|公司第五届监事会第二十六次会议决议公告|同上|2014-08-14|同上|
|公司半年报|同上|2014-08-14|同上|
|公司关于公司独立董事辞任的公告|同上|2014-07-26|同上|
|公司第五届董事会第二十三次会议决议公告|同上|2014-07-19|同上|
|公司第五届监事会第二十五次会议决议公告|同上|2014-07-19|同上|
|公司关于与上海国际集团有限公司签署受让上海国际信托有限公司控股权备忘录的公告|同上|2014-07-08|同上|
|公司第五届董事会第二十二次会议决议公告|同上|2014-06-28|同上|
|公司第五届监事会第二十四次会议决议公告|同上|2014-06-28|同上|
|公司2013年度利润分配实施公告|同上|2014-06-17|同上|
|公司第五届董事会第二十一次会议决议公告|同上|2014-06-11|同上|
|公司第五届监事会第二十三次会议决议公告|同上|2014-06-11|同上|
|公司第五届董事会第二十次会议决议公告|同上|2014-05-30|同上|
|公司第五届监事会第二十二次会议决议公告|同上|2014-05-30|同上|
|公司关于与上海国际集团有限公司关联交易的公告|同上|2014-05-30|同上|
|公司关于公司关联交易的独立意见|同上|2014-05-30|同上|
|公司关于2013年年度股东大会决议公告|同上|2014-05-27|同上|
|公司2013年年度股东大会之法律意见书|同上|2014-05-27|同上|
|公司关于成功发行离岸人民币高级债券的公告|同上|2014-05-23|同上|
|公司第五届董事会第十九次会议决议公告|同上|2014-04-30|同上|
|公司第五届监事会第二十一次会议决议公告|同上|2014-04-30|同上|
|公司关于《公司章程》修订的公告|同上|2014-04-30|同上|
|公司非公开发行优先股预案的公告|同上|2014-04-30|同上|
|公司关于召开2013年年度股东大会的通知|同上|2014-04-30|同上|
|公司第一季度季报|同上|2014-04-30|同上|
|公司2013年度内部控制评价报告|同上|2014-03-20|同上|
|公司独立董事关于对外担保情况的独立意见|同上|2014-03-20|同上|
|公司2013年度报告年报|同上|2014-03-20|同上|
|公司2013年度独立董事述职报告|同上|2014-03-20|同上|
|公司第五届董事会第十八次会议决议公告|同上|2014-03-20|同上|
|公司第五届监事会第二十次会议决议公告|同上|2014-03-20|同上|
|关于上海浦东发展银行股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告|同上|2014-03-20|同上|
|公司2013年度企业社会责任报告|同上|2014-03-20|同上|

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|-|-|-|-|
|公司内部控制审计报告|同上|2014-03-20|同上|
|公司关于复牌提示性公告|同上|2014-03-18|同上|
|公司关于研究受让上海国际信托有限公司控股权的公告|同上|2014-03-18|同上|
|公司关于签署收购南亚投资管理有限公司股权协议的公告|同上|2014-03-06|同上|
|公司第五届董事会第十七次会议决议公告|同上|2014-02-28|同上|
|公司第五届监事会第十九次会议决议公告|同上|2014-02-28|同上|
|公司关于股东、关联方及公司承诺履行情况的公告|同上|2014-02-13|同上|
|公司第五届监事会第十八次会议决议公告|同上|2014-02-13|同上|
|公司关于公司监事会主席辞任的公告|同上|2014-02-12|同上|
|公司关于公司副行长、财务总监辞任的公告|同上|2014-01-20|同上|
|公司第五届监事会第十七次会议决议公告|同上|2014-01-18|同上|
|公司第五届董事会第十六次会议决议公告|同上|2014-01-18|同上|
|公司2013年度业绩快报公告|同上|2014-01-04|同上|

第十节 内部控制
一、董事会关于内部控制责任的声明及内部控制制度建设情况
（一）重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
（二）报告期内部控制制度建设情况
1、通过建立规章制度体系将内部控制要求渗透日常操作管理。截至 2014年 12月 31日，公司已建立了2,700余份各类规章制度，用于规范日常经营管理活动，范围覆盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。同时，为了保持内部控制制度满足内外部环境变化的需要，公司2014年度新增或修订了549份规章制度，其中公司业务、零售业务、金融市场业务三大产品类制度为285份，合规和风险管理类制度为58份，信息科技安全管理类制度为13份，其他管理类193份，进一步提升全行内部控制体系的适宜性。
2、建立前、中、后端全流程的合规内控管理模式，确保各项经营管理活动依法合规。
前端着重开展外部法律法规的跟踪、分析和提示工作，并通过建立问责和考核机制，推进合
规文化的建设。中端规范开展规章制度和新产品设计的合规审核工作，保障各项规章制度和业务流程的依法合规。同时，对重点领域开展有针对性的合规检查工作，确保各项内部控制制度得到有效执行。后端通过建设统一的整改跟踪机制，构建总、分行的整改监督数据库，跟进各类检查发现主要问题的改进情况，保障内部控制缺陷得以弥补和改善。
3、建立合规案防工作考核机制，从总行、分行两个维度全方位对全行内部控制、案件防控、合规风险、法律风险和反洗钱风险等方面进行评估和考核。考核范围覆盖合规案防组织文化建设情况、合规案防执行力状况、整改问责机制落实情况、风险管理处置能力、内部审计评价结果等方面，并针对合规风险和案件风险等方面存在的隐患实施重点考核，考核结果同步纳入全行的绩效考核范畴，确保各级分支机构依据内外部制度规范有序地开展各项经营活动。
（三）内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。一些有待改善的事项对经营管理不构成实质性影响,公司高度重视这些事项，将进一步采取控制措施持续改进。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制并披露了《2014年度内部控制评价报告》，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2014年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况
为进一步加强定期报告编制与披露事务管理，公司制定了《定期报告编制与信息披露管理办法》，明确各相关部门在定期报告编制与披露工作中的职责，保证披露信息的准确性、真实性和完整性。
根据公司《信息披露事务管理制度》的有关规定：当年度报告出现信息披露重大差错的，对负有直接责任的部门和人员应给予批评、警告、降职，直至解除其职务的处分，并且可以向其提出适当的赔偿要求，必要时可追究其相关法律责任。公司董事、监事、高级管理人员对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外；公司董事长、行长、财务负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性承担主要责任；公司对信息披露中相关主体履行信息披露职责的情况进行记录并保管相应的文件资料；公司将继续根据最新监管要求和实践经验，进一步加强和落实年报信息披露重大差错责任追究制度，确保年报信息披露质量。
报告期内，公司无年报信息披露重大差错发生。
第十一节 财务报告
一、按企业会计准则编制的2014年度财务报表及审计报告（见附件）
二、按国际财务报告准则编制的2014年度财务报表及审计报告（见附件）
三、补充资料：
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润|净资产收益率（％）||每股收益（元）||
||全面摊薄|加权平均|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|19.18|21.02|2.521|2.521|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|19.02|20.85|2.501|2.501|

第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、行长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
四、《公司2014年度内部控制评价报告》、《公司2014年企业社会责任的报告》。
董事长：吉晓辉上海浦东发展银行股份有限公司董事会2015年3月17日
董事、高级管理人员关于 2014年年度报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》（2014年修订）相关规定和要求，作为公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司2014年年度报告及其《摘要》后，出具意见如下：
1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，公司2014年年度报告及其《摘要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
2、年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定，体现了稳健、客观、真实、准确、全面的原则。
我们认为，本公司2014年年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
3、公司2014年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
董事、高管人员签名：
吉晓辉 （签名） 朱玉辰 （签名）陈辛 （签名） 杨德红 （签名）潘卫东 （签名） 沙跃家 （签名）朱敏 （签名） 马新生 （签名）尉彭城 （签名） 王观锠 （签名）沈思 （签名） 陈学彬 （签名）赵久苏
（签名） 张维迎 （签名）郭为 （签名） 华仁长 （签名）周勤业 （签名） 商洪波 （签名）（签名） 冀光恒 （签名）姜明生
穆矢 （签名） 徐海燕 （签名）
上海浦东发展银行股份有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并资产负债表 3–4
公司资产负债表 5–6
合并及公司利润表 7–8
合并及公司现金流量表 9–10
合并股东权益变动表 11–12
公司股东权益变动表 13–14
财务报表附注 15–129
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10020号(第一页，共二页)
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2015)第10020号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
胡亮
中国•上海市
2015年3月17日 注册会计师
————————
张武
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团
附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 四、1 506,067 476,342 427,563存放同业款项 四、2 142,287 233,302 311,293拆出资金 四、3 21,969 26,828 85,420贵金属 11,707 3,348 6,673以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4
32,841 28,627 18,441衍生金融资产 四、5 2,612 1,946 907买入返售金融资产 四、6 196,188 295,953 267,089应收利息 四、7 17,328 14,709 13,546发放贷款和垫款 四、8 1,974,614 1,725,745 1,508,806可供出售金融资产 四、9 222,208 161,721 151,869持有至到期投资 四、10 121,698 146,253 159,286分类为贷款和应收款类的投资 四、11 877,171 515,234 159,734长期股权投资 四、12 1,475 1,140 1,336固定资产 四、13 10,542 8,874 8,781在建工程 四、14 3,387 1,861 1,320无形资产 四、15 858 758 517长期待摊费用 四、16 1,635 1,565 1,379递延所得税资产 四、17 10,692 9,382 5,636其他资产 四、18 40,645 26,537 16,111资产总额 4,195,924 3,680,125 3,145,707后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团
附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日负债
向中央银行借款 21,006 601 115同业及其他金融机构存放款项四、20 761,531 712,517 543,586拆入资金 四、21 63,098 61,981 32,466以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 312 - -衍生金融负债 四、5 3,303 3,853 1,944卖出回购金融资产款 四、22 68,240 79,557 84,540吸收存款 四、23 2,724,004 2,419,696 2,134,365应付职工薪酬 四、24 5,696 6,273 7,214应交税费 四、25 12,066 10,496 8,295应付利息 四、26 38,750 32,841 24,679应付股利 12 12 12已发行债券证券 四、27 146,667 71,970 71,578其他负债 四、28 87,954 73,101 57,254负债总额 3,932,639 3,472,898 2,966,048股东权益
股本 四、29 18,653 18,653 18,653其他权益工具 四、30 14,960 - -资本公积 四、31 60,639 60,639 60,589其他综合收益 四、32 1,255 (4,864) (1,029)盈余公积 四、33 49,647 37,460 27,248一般风险准备 四、34 36,858 29,489 23,052未分配利润 四、35 78,157 62,998 48,984归属于母公司股东权益合计 260,169 204,375 177,497少数股东权益 四、36 3,116 2,852 2,162股东权益合计 263,285 207,227 179,659负债及股东权益合计 4,195,924 3,680,125 3,145,707后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 主管会计工作负责人：穆矢 会计机构负责人：林道峰
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行
附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 四、1 501,944 472,869 424,989存放同业款项 四、2 139,886 232,333 310,022拆出资金 四、3 22,979 26,828 85,420贵金属 11,707 3,348 6,673以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 四、4 32,841 28,627 18,441衍生金融资产 四、5 2,612 1,946 907买入返售金融资产 四、6 196,188 295,953 267,089应收利息 四、7 16,933 14,535 13,496发放贷款和垫款 四、8 1,956,388 1,709,888 1,498,621可供出售金融资产 四、9 222,208 161,721 151,869持有至到期投资 四、10 121,698 146,253 159,286分类为贷款和应收款类的投资 四、11 877,171 515,234 159,734长期股权投资 四、12 4,558 4,217 4,235固定资产 四、13 9,134 8,828 8,746在建工程 四、14 3,387 1,860 1,319无形资产 四、15 850 757 516长期待摊费用 四、16 1,553 1,482 1,316递延所得税资产 四、17 10,576 9,317 5,611其他资产 四、18 12,306 7,882 6,340资产总额
4,144,919 3,643,878 3,124,630后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行
附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日负债
向中央银行借款
20,000 - -同业及其他金融机构存放款项四、20 765,729 717,291 541,499拆入资金 四、21 42,065 48,685 32,466以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 312 - -衍生金融负债
四、5 3,303 3,853 1,944卖出回购金融资产款
四、22 67,409 79,508 84,490吸收存款
四、23 2,700,357 2,398,772 2,119,284应付职工薪酬
四、24 5,517 6,121 7,121应交税费
四、25 11,971 10,414 8,218应付利息
四、26 38,462 32,605 24,546应付股利
12 12 12已发行债券证券
四、27 146,667 71,970 71,578其他负债
四、28 83,865 70,844 56,197负债总额
3,885,669 3,440,075 2,947,355股东权益
股本
四、29 18,653 18,653 18,653其他权益工具
四、30 14,960 - -资本公积
四、31 60,589 60,589 60,589其他综合收益
四、32 1,255 (4,864) (1,029)盈余公积
四、33 49,647 37,460 27,248一般风险准备
四、34 36,700 29,450 23,050未分配利润
四、35 77,446 62,515 48,764股东权益合计
259,250 203,803 177,275负债及股东权益合计 4,144,919 3,643,878 3,124,630后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 主管会计工作负责人：穆矢 会计机构负责人：林道峰
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并及公司利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度一、营业收入 123,181 100,015 121,272 98,522利息收入 212,015 177,804 208,622 175,579利息支出 (113,832) (92,627) (112,206) (91,859)利息净收入 四、37 98,183 85,177 96,416 83,720手续费及佣金收入 22,321 14,573 22,124 14,486手续费及佣金支出 (975) (669) (956) (667)手续费及佣金净收入 四、38 21,346 13,904 21,168 13,819投资损益 四、39 (262) 820 (188) 866其中：对联营企业和合
82 106 82 106营企业的投资收益
公允价值变动损益 四、40 2,262 (1,565) 2,262 (1,565)汇兑损益 (53) 767 (59) 767其他业务收入 1,705 912 1,673 915二、营业支出 (61,430) (46,492) (60,345) (45,605)营业税金及附加 四、41 (8,147) (6,813) (8,061) (6,750)业务及管理费 四、42 (28,475) (25,830) (27,986) (25,404)资产减值损失 四、43 (24,193) (13,074) (23,697) (12,676)其他业务成本 (615) (775) (601) (775)三、营业利润 61,751 53,523 60,927 52,917加：营业外收入 443 444 273 238减：营业外支出 (164) (118) (154) (101)四、利润总额 62,030 53,849 61,046 53,054减：所得税费用 四、44 (14,670) (12,649) (14,367) (12,432)五、净利润 47,360 41,200 46,679 40,622归属于母公司股东
47,026 40,922
的净利润
少数股东损益 334 278
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并及公司利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行2014年度 2013年度 2014年度 2013年度六、每股收益
基本及稀释每股收益(人
2.521 2.194
民币元) 四、45
七、其他综合收益的税后净额四、32 6,119 (3,835) 6,119 (3,835)归属于母公司股东的其他综
合收益的税后金额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以后将重分类进损益的其他
综合收益
—权益法下在被投资方以后
-权益法下在被投资方不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
将重分类进损益的其他
46 2 46 2综合收益中享有的份额
—可供以出后售将金重融分资类产进公损允益价的其他
综合收益
6,073 (3,837) 6,073 (3,837)值变动
八、综合收益总额 53,479 37,365 52,798 36,787归-属权于益母法公下司在股被东投的资综方以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
53,145 37,087
合收益
归属于少数股东的综合
-收可益供出售金融资产公允价值变动 334 278
53,479 37,365
-现金流量套期损益的有效部分
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 353,322 459,886 350,023 460,904向中央银行借款净增加额 20,405 486 20,000 -同业拆借资金净增加额 105,400 39,934 95,871 26,638存放中央银行和存放同业款项净减少额 - 17,481 - 19,483收到的利息 155,203 129,346 151,070 127,246收取的手续费及佣金 22,840 15,483 22,088 15,396收到其他与经营活动有关的现金 16,446 21,468 14,966 20,091经营活动现金流入小计 673,616 684,084 654,018 669,758客户贷款及垫款净增加额 (271,120) (227,004) (267,593) (221,141)存放中央银行和存放同业款项净增加额 (27,018) - (27,283) -支付的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产款项
(3,537) (10,720) (3,537) (10,720)支付的利息 (103,426) (81,121) (101,853) (80,454)支付的手续费及佣金 (975) (669) (956) (667)支付给职工以及为职工支付的现金 (17,883) (16,743) (17,660) (16,562)支付的各项税费 (24,779) (19,924) (24,344) (19,609)应收融资租赁款净增加额 (9,298) (9,073) - -支付其他与经营活动有关的现金 (24,422) (10,424) (23,544) (10,269)经营活动现金流出小计 (482,458) (375,678) (466,770) (359,422)经营活动产生的现金流量净额 191,158 308,406 187,248 310,336二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
439,358 437,088 439,358 437,088取得投资收益收到的现金
39,425 36,016 39,490 36,062收到其他与投资活动有关的现金
16 16 16 15 478,799 473,120 478,864 473,165投资活动现金流入小计
投资支付的现金 (815,868) (785,267) (815,868) (785,445)购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (5,386) (2,893) (3,958) (2,824)投资活动现金流出小计
(821,254) (788,160) (819,826) (788,269)投资活动支付的现金流量净额
(342,455) (315,040) (340,962) (315,104)
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 浦发银行集团 浦发银行2014年度 2013年度 2014年度 2013年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 505 - -其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
- 505 - -发行优先股收到的现金 14,960 - 14,960 -发行债券及同业存单收到的现金 101,738 2,962 101,738 2,962筹资活动现金流入小计 116,698 3,467 116,698 2,962偿还债务支付的现金 (27,144) (8,200) (27,144) (8,200)分配股利和偿付利息支付的现金 (16,657) (13,643) (16,587) (13,600)筹资活动现金流出小计 (43,801) (21,843) (43,731) (21,800)筹资活动产生/(支付)的现金流量净 72,897 (18,376) 72,967 (18,838)额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,068 (1,048) 1,068 (1,048)五、现金及现金等价物净减少额 (77,332) (26,058) (79,679) (24,654)加：年初现金及现金等价物余额 四、46 266,116 292,174 264,540 289,194六、年末现金及现金等价物余额 四、46 188,784 266,116 184,861 264,540后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 小计少数股东权益股东权益合计附注 四、29 四、30 四、31 四、32 四、33 四、34 四、35 四、36一、2014年1月1日余额 18,653 - 60,639 (4,864) 37,460 29,489 62,998 204,375 2,852 207,227二、本年增减变动金额 - 14,960 - 6,119 12,187 7,369 15,159 55,794 264 56,058(一)净利润 - - - - - - 47,026 47,026 334 47,360(二)其他综合收益 - - - 6,119 - - - 6,119 - 6,119(三)股东投入和减少资本 - 14,960 - - - - - 14,960 - 14,960发行优先股 - 14,960 - - - - - 14,960 - 14,960(四)利润分配 - - - - 12,187 7,369 (31,867) (12,311) - (12,311)提取盈余公积 - - - - 12,187 - (12,187) - - -提取一般风险准备 - - - - - 7,369 (7,369) - - -现金股利 - - - - - - (12,311) (12,311) - (12,311)(五)子公司的股利分配 - - - - - - - - (70) (70)三、2014年12月31日余额 18,653 14,960 60,639 1,255 49,647 36,858 78,157 260,169 3,116 263,285后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 小计 少数股东权益股东权益合计附注四、29 四、30 四、31 四、32 四、33 四、34 四、35 四、36一、2012年12月31日余额 18,653 - 59,560 - 27,248 23,050 48,986 177,497 2,162 179,659会计政策变更 - - 1,029 (1,029) - 2 (2) - - -2013年1月1日余额 18,653 - 60,589 (1,029) 27,248 23,052 48,984 177,497 2,162 179,659二、本年增减变动金额 - - 50 (3,835) 10,212 6,437 14,014 26,878 690 27,568(一)净利润 - - - - - - 40,922 40,922 278 41,200(二)其他综合收益 - - - (3,835) - - - (3,835) - (3,835)(三)股东投入和减少资本 - - 50 - - - - 50 455 505新设子公司导致少数
股东权益增加
- - - - - - - - 174 174子公司增资导致资本
公积及少数股东权
益变动
- - 50 - - - - 50 281 331(四)利润分配 - - - - 10,212 6,437 (26,908) (10,259) - (10,259)提取盈余公积 - - - - 10,212 - (10,212) - - -提取一般风险准备 - - - - - 6,437 (6,437) - - -现金股利 - - - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)(五)子公司的股利分配 - - - - - - - - (43) (43)三、2013年12月31日余额 18,653 - 60,639 (4,864) 37,460 29,489 62,998 204,375 2,852 207,227 18,653
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计附注 四、29 四、30 四、31 四、32 四、33 四、34 四、35
一、2014年1月1日余额
18,653 - 60,589 (4,864) 37,460 29,450 62,515 203,803二、本年增减变动金额
- 14,960 - 6,119 12,187 7,250 14,931 55,447(一)净利润
- - - - - - 46,679 46,679(二)其他综合收益
- - - 6,119 - - - 6,119(三)股东投入和减少资本
- 14,960 - - - - - 14,960发行优先股
- 14,960 - - - - - 14,960(四)利润分配
- - - - 12,187 7,250 (31,748) (12,311)提取盈余公积
- - - - 12,187 - (12,187) -提取一般风险准备
- - - - - 7,250 (7,250) -现金股利
- - - - - - (12,311) (12,311)三、2014年12月31日余额
18,653 14,960 60,589 1,255 49,647 36,700 77,446 259,250后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度公司股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
股本其他权益工具资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计附注 四、29 四、30 四、31 四、32 四、33 四、34 四、35
一、2012年12月31日余额
18,653
-
59,560 - 27,248 23,050 48,764 177,275会计政策变更 - -
1,029 (1,029)
- - - -2013年1月1日余额
18,653 - 60,589 (1,029) 27,248 23,050 48,764 177,275二、本年增减变动金额
- - - (3,835) 10,212 6,400 13,751 26,528(一)净利润
- - - - - - 40,622 40,622(二)其他综合收益
- - - (3,835) - - - (3,835)(三)利润分配
- - - - 10,212 6,400 (26,871) (10,259)提取盈余公积
- - - - 10,212 - (10,212) -提取一般风险准备
- - - - - 6,400 (6,400) -现金股利
- - - - - - (10,259) (10,259)三、2013年12月31日余额
18,653 - 60,589 (4,864) 37,460 29,450 62,515 203,803后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为1992年8月28日经中国人民银行(以下简称“中央银行”)以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，总部地址为上海市中山东一路 12号。1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年 11月 10日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。本公司于 2014年 11月28日向境内投资者发行1.5亿股人民币优先股。
本公司法人营业执照注册号为310000000013047，金融许可证号为B0015H131000001。
于 2014年 12月 31日，本公司普通股股本为人民币 186.53亿元，其中限售股为 37.31亿元。优先股为人民币149.60亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司为浦银国际控股有限公司，详见附注五。
本财务报表已于2015年3月17日由本公司董事会批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
本集团内企业都是金融机构，重要会计政策主要包括金融工具的确认、分类和计量以及金融资产减值准备(附注二(10))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(29)。
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
3、会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港地区机构的记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并
同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬，并且有能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司，并在丧失控制权当日将其终止合并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行事，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
6、合并财务报表(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计量，分类为可供出售的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
7、外币折算(续)
对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额计入其他综合收益；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入利润表。
境外经营的外币财务报表折算为人民币财务报表时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；或采用按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款准备金及自购买之日起3个月内到期的存放同业和拆放同业。
9、贵金属
本集团持有的贵金属为在金融市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，并于资产负债表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
10、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债，差额计入当期损益。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及分类为贷款和应收款项类投资。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在资产负债表日以摊余成本列示。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间按照实际利率法计算的利息及被投资方宣告发放的现金股利，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类，并以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内出售或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
其他权益工具存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
套期会计
本集团内仅境外分行采用了套期会计，境外分行于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方面是否高度有效。
境外分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当年利润表。
金融工具的公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融资产减值(续)
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
(i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
(ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
10、金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时满足下列条件的，应当以互相抵消后的净额在资产负债表内列示：
(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(2)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资
本公司采用成本法核算对被投资方能够实施控制的长期股权投资。
对被投资方具有共同控制或重大影响的长期股权投资，本集团采用权益法核算。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资方且本集团仅对该被投资方的净资产享有权利。
重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资方。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利和利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资方可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资方当期实现的净损益的份额。在确认应享有被投资方净损益的份额时，以取得投资时被投资方各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资方的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资方发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。被投资方除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入其他综合收益。
在确认应分担被投资方发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资方净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资方负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资方以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
13、固定资产
(1)固定资产确认及初始计量
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公设备和飞行设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
本集团购入的飞行设备用于经营租赁，根据入账价值减去预计净残值后的金额在预计使用年限20年内按直线法计提折旧。本集团该等飞行设备的预计净残值率为5%。
(3)固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(4)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
15、无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和购入软件等，以成本计量。
土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
本集团于每年末，对使用寿命有限的无形资产的预期使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产的后续计量不进行摊销，需每年进行无形资产减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
16、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
17、抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
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18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
20、股利分配
普通股现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。优先股现金股利于董事会批准的当期，确认为负债。
21、受托业务
本集团作为代理人代表客户管理资产，不会在本集团资产负债表中确认。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
22、财务担保合同
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。与该合同相关负债的增加计入当期损益。
23、收入及支出确认原则和方法
(1)利息收入和利息支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，计入当期损益。
(2)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
24、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬，离职后福利和其他长期职工福利等。
(1)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。
(2)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
24、职工薪酬(续)
(2)离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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26、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录的经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本集团作为出租人记录的融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
(3)本集团作为出租人记录经营租赁业务
本集团作为经营租赁出租人时，出租的资产仍作为本集团资产反映。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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28、重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
本集团董事会于2014年10月30日通过了《关于施行新会计准则财务报表重新列报的议案》。本集团已采用上述准则编制 2014年度财务报表。经评估，上述会计准则的施行对本集团2014年12月31日的财务状况及2014年度经营成果及现金流量未产生重大影响。
上述新颁布及修订的会计准则对本集团2014年度财务报表的影响主要体现在分类、列报和披露方面。
根据新修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定，本集团对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，由长期股权投资调整至可供出售金融资产，调整如下：
2013年12月31日 2013年1月1日长期股权投资 (1,128) (1,128)可供出售金融资产 1,128 1,128此外，本集团根据上述准则要求对2014年度财务报表中其他综合收益和资本公积等权益科目的列报进行了调整。
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29、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
(1)贷款和垫款及应收款项类投资的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款和应收款项类投资组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
(2)金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
(3)所得税和营业税
在计提所得税费用和营业税金及附加时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税，以及营业税金及附加的金额产生影响。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要做出重大判断。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策和会计估计(续)
29、重要会计判断和估计(续)
(5)结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
三、税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
营业税(本公司) 应纳税营业额 5%
营业税(子公司)(1) 应纳税营业额 3%或5%
增值税(子公司)(2) 应纳税增值额(应纳税额按应17%
纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城建税 应纳营业税和增值税额 1%~7%
教育费附加 应纳营业税和增值税额 3%~5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(1)根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101号)，子公司村镇银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税，执行期限至2015年12月31日。根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，子公司浦银金融租赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入及经营租赁收入适用营业税，税率为5%。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，子公司浦银金融租赁股份有限公司提供的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为17%。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释
1、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31库存现金 7,225 6,657 7,103 6,572存放中央银行法定准备金 446,746 410,751 444,327 408,050存放中央银行超额存款准备金 51,459 58,544 49,877 57,857存放中央银行财政存款 637 390 637 390合计 506,067 476,342 501,944 472,869本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2014年12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2013年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存比例为5%(2013年12月31日：5%)。
2、存放同业款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31存放境内银行 99,040 218,222 96,639 217,253存放境外银行 43,247 15,080 43,247 15,080合计 142,287 233,302 139,886 232,3333、拆出资金
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31拆放境内银行 11,661 15,591 11,661 15,591拆放境外银行 4,596 7,012 4,596 7,012拆放境内非银行金融机构 5,712 4,225 6,722 4,225合计 21,969 26,828 22,979 26,828
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31企业债券 15,254 18,781金融债券 901 1,319政策性银行债券 221 841地方政府债券 - 48国债 90 10同业存单 4,300 -小计(注1) 20,766 20,999指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注2) 8,065 7,628其他(注3) 4,010 -合计 32,841 28,627注1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
注3：本公司将长期应付职工薪酬人民币38.93亿元委托给长江养老保险股份有限公司进行投资运作，并记录在该科目内，于2014年12月31日该投资公允价值为人民币40.10亿元。
5、衍生金融工具
本集团及本公司
2014-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债非套期衍生产品：
货币互换合同 467,311 1,631 (1,432)外汇远期合同 53,807 250 (141)利率互换合同 305,043 200 (1,338)期权合约 37,045 15 (22)贵金属远期合约 15,900 470 (345)被指定为公允价值套期工具的
衍生产品
利率互换合同 1,809 46 (25)合计 2,612 (3,303)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
5、衍生金融工具(续)
本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)外汇远期合同 47,577 116 (327)利率互换合同 73,325 512 (1,610)期权合约 5,758 8 (428)贵金属远期合约 4,586 38 -被指定为公允价值套期工具的
衍生产品
交叉货币利率互换合同 200 - (13)利率互换合同 729 9 -合计 1,946 (3,853)资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
6、买入返售金融资产
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31票据 184,578 256,487债券 4,920 22,633其他金融资产(注1) 6,690 16,833合计 196,188 295,953注1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向于信托贷款和票据资产。
7、应收利息
本集团
2014-12-31 2013-12-31债券及其他应收款项类投资 8,357 6,660贷款
7,361 6,259存放央行及同业往来
1,251 1,575买入返售金融资产
19 66融资租赁
340 149合计
17,328 14,709本公司
2014-12-31 2013-12-31债券及其他应收款项类投资 8,357 6,660贷款
7,310 6,236存放央行及同业往来
1,247 1,573买入返售金融资产
19 66合计
16,933 14,535
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31企业贷款
一般企业贷款 1,455,880 1,288,128 1,443,798 1,276,971贸易融资 63,885 51,638 63,885 51,638贴现 43,833 33,690 43,291 33,301个人贷款
住房贷款 210,011 186,575 209,725 186,241经营贷款 136,439 122,753 131,006 119,041信用卡及透支 59,132 32,921 59,132 32,921其他 59,200 51,789 58,746 51,075贷款和垫款总额 2,028,380 1,767,494 2,009,583 1,751,188贷款单项减值准备 (6,081) (3,301) (6,081) (3,301)贷款组合减值准备 (47,685) (38,448) (47,114) (37,999)贷款减值准备合计 (53,766) (41,749) (53,195) (41,300)贷款和垫款净额 1,974,614 1,725,745 1,956,388 1,709,888
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.1发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2014年12月31日
企业贷款
1,545,918 5,591 12,089 17,680 1,563,598个人贷款 460,877 3,905 - 3,905 464,782 2,006,795 9,496 12,089 21,585 2,028,380减值准备 (42,013) (5,672) (6,081) (11,753) (53,766)贷款和垫款净额
1,964,782 3,824 6,008 9,832 1,974,6142013年12月31日
企业贷款
1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038 1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)贷款和垫款净额
1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.1发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下(续)
本公司 已识别的减值贷款和垫款
组合计提 组合计提 单项计提 小计 合计减值准备的未 减值准备 减值准备
减值贷款和垫款
2014年12月31日
企业贷款
1,533,345 5,540 12,089 17,629 1,550,974个人贷款 454,731 3,878 - 3,878 458,609 1,988,076 9,418 12,089 21,507 2,009,583减值准备 (41,474) (5,640) (6,081) (11,721) (53,195)贷款和垫款净额 1,946,602 3,778 6,008 9,786 1,956,3882013年12月31日
企业贷款
1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278 1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)贷款和垫款净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.2按行业分类分布情况
本集团
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额比例(%)企业贷款
制造业 376,429 18.56 379,883 21.50批发和零售业 317,184 15.64 253,692 14.35房地产业 201,190 9.92 149,953 8.48租赁和商务服务业 126,770 6.25 97,409 5.51建筑业 113,124 5.58 100,650 5.69交通运输、仓储和邮政业 97,023 4.78 97,414 5.51水利、环境和公共设施管理业 81,342 4.01 75,552 4.27采矿业 61,829 3.05 53,078 3.00电力、热力、燃气及水生产和供应业 44,542 2.20 43,712 2.47农、林、牧、渔业 17,892 0.88 14,588 0.83信息传输、软件和信息技术服务业 12,643 0.62 11,355 0.64教育 11,005 0.54 10,388 0.59住宿和餐饮业 10,431 0.51 10,373 0.59卫生和社会工作 9,364 0.46 7,647 0.43公共管理、社会保障和社会组织 9,318 0.46 6,984 0.40居民服务、修理和其他服务业 9,123 0.45 9,315 0.53科学研究和技术服务业 6,887 0.34 6,774 0.38文化、体育和娱乐业 5,589 0.28 5,075 0.29金融业 4,656 0.23 2,782 0.16其他 3,424 0.17 3,142 0.18 1,519,765 74.93 1,339,766 75.80银行承兑汇票贴现 34,273 1.69 27,967 1.58转贴现 7,304 0.36 3,847 0.22商业承兑汇票贴现 2,256 0.11 1,876 0.11 43,833 2.16 33,690 1.91个人贷款 464,782 22.91 394,038 22.29合计 2,028,380 100.00 1,767,494 100.00
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.2按行业分类分布情况(续)
本公司
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额比例(%)企业贷款
制造业 370,391 18.42 374,289 21.37批发和零售业 315,016 15.68 251,765 14.38房地产业 201,074 10.01 149,948 8.56租赁和商务服务业 126,392 6.29 96,899 5.53建筑业 112,381 5.59 99,978 5.71交通运输、仓储和邮政业 96,830 4.82 96,997 5.54水利、环境和公共设施管理业 81,248 4.04 75,518 4.31采矿业 61,612 3.07 52,907 3.02电力、热力、燃气及水生产和供应业 44,188 2.20 43,446 2.48农、林、牧、渔业 16,627 0.83 13,493 0.77信息传输、软件和信息技术服务业 12,614 0.63 11,355 0.65教育 10,847 0.54 10,172 0.58住宿和餐饮业 10,357 0.52 10,373 0.59公共管理、社会保障和社会组织 9,318 0.46 6,984 0.40卫生和社会工作 9,206 0.46 7,455 0.43居民服务、修理和其他服务业 9,031 0.45 9,315 0.53科学研究和技术服务业 6,887 0.34 6,727 0.38文化、体育和娱乐业 5,584 0.28 5,075 0.29金融业 4,656 0.23 2,782 0.16其他 3,424 0.17 3,131 0.18 1,507,683 75.03 1,328,609 75.86银行承兑汇票贴现 33,731 1.68 27,578 1.57转贴现 7,304 0.36 3,847 0.22商业承兑汇票贴现 2,256 0.11 1,876 0.11 43,291 2.15 33,301 1.90个人贷款 458,609 22.82 389,278 22.24合计 2,009,583 100.00 1,751,188 100.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.3按地区分布情况
本集团
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海 259,893 12.81 237,610 13.44浙江 256,585 12.65 258,533 14.63江苏 203,841 10.05 185,532 10.50广东 139,698 6.89 107,313 6.07辽宁 112,609 5.55 100,108 5.66北京 103,709 5.11 79,371 4.49河南 101,206 4.99 85,721 4.85山东 100,023 4.93 83,034 4.70天津 76,861 3.79 59,036 3.34四川 73,951 3.65 68,619 3.88其他 600,004 29.58 502,617 28.44合计 2,028,380 100.00 1,767,494 100.00本公司
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海 258,826 12.88 236,349 13.50浙江 254,290 12.65 256,613 14.65江苏 201,012 10.00 182,850 10.44广东 139,698 6.95 107,313 6.13辽宁 111,992 5.57 99,388 5.68北京 103,709 5.16 79,371 4.53河南 99,668 4.96 84,297 4.81山东 98,465 4.90 81,583 4.66天津 76,663 3.81 59,036 3.37四川 73,282 3.65 68,104 3.89其他 591,978 29.47 496,284 28.34合计 2,009,583 100.00 1,751,188 100.00
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.4按担保方式分布情况
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31抵押贷款 872,609 767,585 871,707 766,860保证贷款
602,818 533,000 597,776 522,918信用贷款
355,942 274,383 345,561 270,774质押贷款
197,011 192,526 194,539 190,636贷款和垫款总额
2,028,380 1,767,494 2,009,583 1,751,1888.5逾期贷款
本集团
2014-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 2,034 12,530 4,848 188 19,600保证贷款 2,440 8,479 2,660 147 13,726信用贷款 1,591 1,615 1,046 12 4,264质押贷款 222 679 234 - 1,135合计 6,287 23,303 8,788 347 38,725本集团
2013-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839信用贷款 1,463 341 649 21 2,474质押贷款 57 269 50 - 376合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.5逾期贷款(续)
本公司
2014-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 2,009 12,507 4,848 188 19,552保证贷款 2,328 8,447 2,654 147 13,576信用贷款 1,591 1,615 1,046 12 4,264质押贷款 222 679 234 - 1,135合计 6,150 23,248 8,782 347 38,527本公司
2013-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 1,161 7,279 4,521 325 13,286保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731信用贷款 1,463 341 649 21 2,474质押贷款 57 269 50 - 376合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
8、发放贷款和垫款(续)
8.6贷款减值准备
本集团 2014年度 2013年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计年初余额 3,301 38,448 41,749 3,228 32,519 35,747本年计提 8,051 13,868 21,919 2,427 7,992 10,419本年核销 (3,438) (3,985) (7,423) (1,644) (1,308) (2,952)本年转出 (1,613) (590) (2,203) (724) (761) (1,485)收回原核销贷款 151 141 292 183 214 397因折现价值上升转回 (371) (259) (630) (169) (185) (354)汇率变动 - 62 62 - (23) (23)年末余额 6,081 47,685 53,766 3,301 38,448 41,749本公司 2014年度 2013年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计年初余额 3,301 37,999 41,300 3,228 32,262 35,490本年计提 8,051 13,672 21,723 2,427 7,800 10,227本年核销 (3,438) (3,911) (7,349) (1,644) (1,308) (2,952)本年转出 (1,613) (590) (2,203) (724) (761) (1,485)收回原核销贷款 151 141 292 183 214 397因折现价值上升转回 (371) (259) (630) (169) (185) (354)汇率变动 - 62 62 - (23) (23)年末余额 6,081 47,114 53,195 3,301 37,999 41,300
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
9、可供出售金融资产
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31以公允价值计量：
企业债券 50,257 54,838政策性银行债券 73,599 48,299国债 49,629 23,410其他金融债券 15,876 14,030地方政府债券 25,323 13,985中央银行票据 - 1,107同业存单 5,063 -权益工具 1,587 1,128其他 953 5,000 222,287 161,797减：减值准备
(79) (76)合计
222,208 161,721(a)可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31债券及同业存单
—公允价值 219,668 155,593—初始确认成本 218,515 162,073—累计计入其他综合收益 1,188 (6,452)—累计计入损益(注1) (19) (13)—累计计提减值 (16) (15)权益工具
—公允价值 1,587 1,128—初始确认成本 1,128 1,128—累计计入其他综合收益 459 -其他(注2)
—公允价值 953 5,000—初始确认成本 1,016 5,061—累计计提减值 (63) (61)合计
—公允价值 222,208 161,721—初始确认成本 220,659 168,262—累计计入其他综合收益 1,647 (6,452)—累计计入损益 (19) (13)—累计计提减值 (79) (76)
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
9、可供出售金融资产(续)
(b)可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售债券 其他(注2) 合计2013年12月31日 15 61 76汇率变动 1 2 32014年12月31日 16 63 79注1：本公司香港分行利用利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注四(40))。
注2：其他主要系本公司投资的结构化主体，该等投资没有固定的还款期限。
10、持有至到期投资
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31国债 62,233 75,101政策性银行债券 32,188 35,916地方政府债券 14,698 17,258企业债券 10,877 13,186金融债券 1,702 2,621同业存单 - 2,171合计 121,698 146,253
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
11、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31债券
金融债券 14,948 11,344国债 246 370企业债券 22,170 6,328资产支持证券 7,546 - 44,910 18,042购买他行理财产品 145,874 24,935资金信托计划及资产管理计划(注1) 654,520 435,177其他(注2) 35,522 39,381 835,916 499,493组合计提减值准备 (3,655) (2,301)分类为贷款和应收款类的投资净额 877,171 515,234注1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管理和运作，最终投向于信托贷款。
注2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的结构化主体配置的资产，投资方向主要为信托贷款。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
12、长期股权投资
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31合营企业 546 535 546 535联营企业 929 605 929 605子公司(附注六、1) - - 3,083 3,077合计
1,475 1,140 4,558 4,217本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本公司子公司、合营企业和联营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
以权益法核算的联营和合营企业：
本集团及本公司
本年增减变动
2013-12-31 追加投资按权益法调整其他综合收益汇率调整 2014-12-31的净损益 变动
富邦华一银行有限公司联营 605 200 75 46 3 929浦银安盛基金管理有限
公司 合营 42 - 9 - - 51浦发硅谷银行有限公司合营 493 - (2) - 4 495
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
13、固定资产
本集团
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31原价合计 14,802 2,862 (329) 17,335房屋及建筑物 9,074 421 - 9,495运输工具 438 47 (23) 462电子计算机及
其他设备 5,290 1,025 (306) 6,009飞行设备 - 1,369 - 1,369累计折旧合计 5,928 1,168 (303) 6,793房屋及建筑物 2,389 293 - 2,682运输工具 269 52 (22) 299电子计算机及
其他设备 3,270 809 (281) 3,798飞行设备 - 14 - 14账面价值合计 8,874 10,542房屋及建筑物 6,685 6,813运输工具 169 163电子计算机及
其他设备 2,020 2,211飞行设备 - 1,355本集团本年计提的折旧费用为人民币11.68亿元。
于2014年12月31日，本集团的飞行设备是本公司金融租赁子公司为从事经营租赁业务而购入的设备。
于2014年12月31日，本集团原值为人民币7.36亿元，净值为人民币6.83亿元(2013年12月31日：原值为人民币7.74亿元，净值为人民币7.27亿元)的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
13、固定资产(续)
本公司
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31原价合计 14,728 1,468 (327) 15,869房屋及建筑物 9,074 421 - 9,495运输工具 415 45 (23) 437电子计算机及
其他设备 5,239 1,002 (304) 5,937累计折旧合计 5,900 1,137 (302) 6,735房屋及建筑物 2,389 293 - 2,682运输工具 262 48 (22) 288电子计算机及
其他设备 3,249 796 (280) 3,765账面价值合计 8,828 9,134房屋及建筑物 6,685 6,813运输工具 153 149电子计算机及
其他设备 1,990 2,172本公司本年计提的折旧费用为人民币11.37亿元。
14、在建工程
本集团 2013-12-31 本年增加 本年转出 2014-12-31房屋及建筑物 1,806 321 (108) 2,019其他 55 1,354 (41) 1,368合计 1,861 1,675 (149) 3,387本公司 2013-12-31 本年增加 本年转出 2014-12-31房屋及建筑物 1,806 321 (108) 2,019其他 54 1,354 (40) 1,368合计 1,860 1,675 (148) 3,387
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
15、无形资产
本集团
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31原价合计 1,616 343 (8) 1,951土地使用权 347 - - 347软件及其它 1,269 343 (8) 1,604累计摊销合计 858 243 (8) 1,093土地使用权 28 9 - 37软件及其它 830 234 (8) 1,056账面价值合计 758 858土地使用权 319 310软件及其它 439 548本集团本年计提的摊销费用为人民币2.43亿元。
本公司
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31原价合计 1,614 335 (8) 1,941土地使用权 347 - - 347软件及其它 1,267 335 (8) 1,594累计摊销合计 857 242 (8) 1,091土地使用权 28 9 - 37软件及其它 829 233 (8) 1,054账面价值合计 757 850土地使用权 319 310软件及其它 438 540本公司本年计提的摊销费用为人民币2.42亿元。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
16、长期待摊费用
本集团
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31经营租入固定资
产改良支出 1,422 594 (518) 1,498租赁费 132 44 (55) 121其他 11 17 (12) 16合计 1,565 655 (585) 1,635本集团本年度计提的摊销费用为人民币5.83亿元。
本公司
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31经营租入固定资
产改良支出 1,350 569 (493) 1,426租赁费 123 44 (53) 114其他 9 15 (11) 13合计 1,482 628 (557) 1,553本公司本年度计提的摊销费用为人民币5.55亿元。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
17、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年度年初余额 9,382计入利润表的递延所得税(附注四、44) 3,336计入其他综合收益的递延所得税(附注四、32) (2,026)年末余额 10,692 2014-12-31 2013-12-31
可抵扣暂时性递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产贷款及其他资产减值准备 43,859 10,965 28,231 7,058长期资产摊销 - - 36 9应付职工薪酬 179 45 67 17可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 - - 6,452 1,614被套期的可供出售金融资产公
允价值变动累计计入损益 19 5 13 3以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产的公允
价值变动 - - 630 158贵金属公允价值变动 - - 194 49衍生金融工具公允价值变动 691 173 1,907 477未经抵销的递延所得税资产 44,748 11,188 37,530 9,385应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税差异 税负债 差异 负债以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债
的公允价值变动 (154) (39) - -贵金属公允价值变动 (74) (19) - -可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 (1,647) (412) - -长期资产摊销 (92) (23) - -固定资产折旧费用 (13) (3) (10) (3)未经抵销的递延所得税负债 (1,980) (496) (10) (3)抵销后的递延所得税资产净值 42,768 10,692 37,520 9,382于 2014年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 4.96亿元(2013年 12月31日：人民币3百万元)。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
17、递延所得税资产(续)
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年度年初余额 9,317计入利润表的递延所得税(附注四、44) 3,285计入其他综合收益的递延所得税(附注四、32) (2,026)年末余额 10,576 2014-12-31 2013-12-31
可抵扣暂时性递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产贷款及其他资产减值准备 43,576 10,894 28,036 7,010长期资产摊销 - - 36 9可供出售金融资产公允价值变动
累计计入其他综合收益 - - 6,452 1,614被套期的可供出售金融资产公允
价值变动累计计入损益 19 5 13 3以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的公允价值
变动 - - 630 158贵金属公允价值变动 - - 194 49衍生金融工具公允价值变动 691 173 1,907 477未经抵销的递延所得税资产 44,286 11,072 37,268 9,320应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及负债
的公允价值变动 (154) (39) - -贵金属公允价值变动 (74) (19) - -可供出售金融资产公允价值变
动累计计入其他综合收益 (1,647) (412) - -长期资产摊销 (92) (23) - -固定资产折旧费用 (13) (3) (10) (3)未经抵销的递延所得税负债 (1,980) (496) (10) (3)抵销后的递延所得税资产净值 42,306 10,576 37,258 9,317于 2014年 12月 31日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 4.96亿元(2013年 12月31日：人民币3百万元)。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
18、其他资产
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31待划转结算和暂付款项 5,397 3,280 5,397 3,280存出交易保证金 3,336 1,398 3,336 1,398预付工程款项 792 718 792 718抵债资产净额 325 370 325 370应收融资租赁款(注1) 27,926 18,628 - -其他应收款(注2) 2,869 2,143 2,456 2,116合计 40,645 26,537 12,306 7,882注1：应收融资租赁款
本集团
2014-12-31 2013-12-31资产负债表日后第1年收回 7,992 5,471资产负债表日后第2年收回 7,559 5,468资产负债表日后第3年收回 6,444 4,637以后年度收回 11,761 6,948最低租赁收款额合计 33,756 22,524减：未实现融资收益 (5,150) (3,516)减：应收融资租赁款减值准备 (680) (380)应收融资租赁款净额 27,926 18,628
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
18、其他资产(续)
注2：其他应收款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31按账龄分析
一年以内 3,061 1,945 2,648 1,918一到二年 522 465 522 465二到三年 217 125 217 125三年以上 616 715 616 715 4,416 3,250 4,003 3,223减：坏账准备 (1,547) (1,107) (1,547) (1,107)净值 2,869 2,143 2,456 2,11619、资产减值准备
本集团 2013-12-31 本年计提 本年核销本年转出 其他 2014-12-31贷款和垫款减值准备 41,749 21,919 (7,423) (2,203) (276) 53,766其他应收款坏账准备 1,107 421 - - 19 1,547抵债资产减值准备 677 39 - (26) - 690应收融资租赁款减值
准备 380 300 - - - 680应收利息减值准备 206 160 - - - 366分类为贷款和应收款
类投资减值准备 2,301 1,354 - - - 3,655可供出售金融资产减
值准备 76 - - - 3 79合计 46,496 24,193 (7,423) (2,229) (254) 60,783本公司 2013-12-31 本年计提 本年核销本年转出 其他 2014-12-31贷款和垫款减值准备 41,300 21,723 (7,349) (2,203) (276) 53,195其他应收款坏账准备 1,107 421 - - 19 1,547抵债资产减值准备 677 39 - (26) - 690应收利息减值准备 206 160 - - - 366分类为贷款和应收款
类投资减值准备 2,301 1,354 - - - 3,655可供出售金融资产减
值准备 76 - - - 3 79合计 45,667 23,697 (7,349) (2,229) (254) 59,532
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
20、同业及其他金融机构存放款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31境内银行存放款项
277,271 442,719 281,049 447,471境内其他金融机构存放款项
364,063 211,449 364,483 211,471境外银行存放款项
111,403 52,658 111,403 52,658境外其他金融机构存放款项
8,794 5,691 8,794 5,691合计
761,531 712,517 765,729 717,29121、拆入资金
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31境内银行拆入款项
37,098 53,886 16,065 40,590境外银行拆入款项
25,000 8,095 25,000 8,095其他金融机构拆入款项
1,000 - 1,000 -合计
63,098 61,981 42,065 48,68522、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31债券
48,613 70,088 48,613 70,088票据
18,922 9,469 18,796 9,420其他金融资产(注1)
705 - - -合计
68,240 79,557 67,409 79,508注1：其他金融资产为本集团内子公司浦银金融租赁股份有限公司的卖出回购应收融资租赁款。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
23、吸收存款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31活期存款
-公司
801,622 746,749 793,987 739,113-个人
111,674 100,065 110,373 98,545定期存款
-公司
1,018,783 891,929 1,011,663 885,082-个人
362,552 327,022 357,641 323,896保证金存款
418,068 350,781 415,515 349,134国库存款
8,072 - 8,072 -其他存款
3,233 3,150 3,106 3,002合计
2,724,004 2,419,696 2,700,357 2,398,772
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
24、应付职工薪酬
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31应付短期薪酬 1,528 2,792 1,393 2,666应付长期薪酬(注1)
4,168 3,481 4,124 3,455合计
5,696 6,273 5,517 6,121本集团
2013年 本年计提 本年减少 其他 2014年12月31日 12月31日应付长期薪酬 3,481 1,697 (1,127) 117 4,168应付短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 2,408 11,675 (12,984) - 1,099职工福利费 - 457 (457) - -社会保险费 103 2,148 (2,143) - 108住房公积金 32 763 (774) - 21工会经费和职工教育经费 249 449 (398) - 300 6,273 17,189 (17,883) 117 5,696本公司
2013年 本年计提 本年减少 其他 2014年12月31日 12月31日应付长期薪酬 3,455 1,679 (1,127) 117 4,124应付短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 2,282 11,484 (12,802) - 964职工福利费 - 446 (446) - -社会保险费 103 2,131 (2,126) - 108住房公积金 32 756 (767) - 21工会经费和职工教育经费 249 443 (392) - 300 6,121 16,939 (17,660) 117 5,517注1：根据监管部门的要求以及本公司相关规定，本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在未来三年后逐年发放。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
25、应交税费
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31营业税 2,070 1,783 2,063 1,770所得税 8,636 7,367 8,623 7,281代扣代缴税费及其他 1,360 1,346 1,285 1,363合计 12,066 10,496 11,971 10,41426、应付利息
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31应付客户存款利息 30,595 26,458 30,394 26,319应付同业往来利息 6,644 4,864 6,567 4,767应付已发行债券证券利息 1,362 1,361 1,362 1,361应付卖出回购证券利息 90 86 80 86其他 59 72 59 72合计 38,750 32,841 38,462 32,605
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
27、已发行债券证券
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31已发行债券
11次级债券(注1) 18,400 18,40012次级债券(注2) 12,000 12,00012小企业金融债(注3) 30,000 30,000香港人民币债券(注4) 1,000 -小计 61,400 60,400减：未摊销的发行成本 (5) -账面余额 61,395 60,400发行存款证及同业存单(注5) 85,272 11,570合计 146,667 71,970注1：2011年10月11日，本公司在境内银行间市场发行总额为184亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15年，本公司具有在第 10年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为6.15%。
注2：2012年12月28日，本公司在境内银行间市场发行总额为120亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15年，本公司具有在第 10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为5.2%。
注3：2012年2月28日，本公司在境内银行间市场发行总额为300亿元人民币的金融债券。该债券期限为5年，票面年利率固定为4.2%。
注4：2014年5月22日，本公司在香港联交所发行面值为10亿元人民币债券。该债券期限为3年，票面年利率固定为4.08%。
注5：系本公司总行或香港分行发行的存款证或同业存单。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
28、其他负债
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31理财产品(注1) 69,220 59,305 69,220 59,305待划转结算和暂收款项 10,973 6,456 10,973 6,456转贷资金 453 1,105 453 1,105预收租赁保证金 2,826 1,613 - -递延收益 1,982 1,731 865 1,161暂收财政性款项 611 1,051 611 1,051久悬未取款 97 102 97 102预提费用 416 262 416 260代理基金业务申购款项 348 413 348 413其他 1,028 1,063 882 991合计 87,954 73,101 83,865 70,844注1：对于需要合并的由本集团发行的理财产品，本集团将收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
29、股本
2014-12-31 2013-12-31人民币普通股 18,653 18,653
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
30、其他权益工具
(1)发行在外的其他权益工具情况表
发行在外的 发行 2014年 到期日或
其他权益工具 股利率价格(元) 数量 12月31日 续期情况 转换情况前5年的股 未发生优先股 息率为6% 100 1.5亿 14,960 无到期日 转换于2014年11月28日，本公司向境内投资者发行金额150亿元的非累积优先股，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币149.60亿元计入其他权益工具。本次优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银监会的批准，公司有权在优先股发行日期满5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本公司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个5年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股股息的宣派和支付。
当本公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银监会批准，公司本次发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为公司普通股：
1、当本公司核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，由公司董事会决定，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司 A股普通股，并使本公司的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上；
2、当本公司发生二级资本工具触发事件时，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司 A股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下全额或部分转换为 A股普通股。优先股的初始转股价格为审议通过本次优先股发行方案的董事会决议日前20个交易日本公司 A股普通股股票交易均价(即人民币 10.96元/股)。在董事会决议日后，当本公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时，本公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。
依据适用法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复”(银监复[2014]564号)，优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。
在本公司清算时，公司优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票面金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
30、其他权益工具(续)
(2)发行在外的其他权益工具变动情况表
发行在外的 2013年 2014年其他权益工具 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日优先股 - 14,960 - 14,960 (3)归属于权益工具持有者的权益
本集团
2014年 2013年12月31日 12月31日归属于母公司所有者的权益
归属于母公司普通股持有者的权益 245,209 204,375归属于母公司其他权益持有者的权益 14,960 -其中：净利润 - -综合收益总额 - -当期已分配股利 - -累积未分配股利 - -归属于少数股东的权益 3,116 2,852
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
31、资本公积
本集团 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积— 71 - - 71子公司增资导致资本公积变动 50 - - 50其他 21 - - 21合计 60,639 - - 60,639 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积— 21 50 - 71子公司增资导致资本公积变动 - 50 - 50其他 21 - - 21合计 60,589 50 - 60,639本公司 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积— 21 - - 21其他 21 - - 21合计 60,589 - - 60,589 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积— 21 - - 21其他 21 - - 21合计 60,589 - - 60,589
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
32、其他综合收益
本集团及本公司
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年税后归属 2014年 本年所得税减：前期计入其减：所得 税后归属税后归12月31日于母公司 12月31日 前发生额他综合收益本年 税费用 于母公司属于少转入损益 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资方以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (27) 46 19 46 - - 46 -可供出售金融资产公允价值变动损益
(4,837) 6,073 1,236 8,099 - (2,026) 6,073 - (4,864) 6,119 1,255 8,145 - (2,026) 6,119 - 70
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
32、其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年税后归属 2013年 本年所得税减：前期计入其减：所得税后归属税后归12月31日于母公司12月31日 前发生额他综合收益本税费用 于母公司属于少年转入损益 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资方以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额 (29) 2 (27) (12) 14 - 2 -可供出售金融资产公允价值变动损益
(1,000) (3,837) (4,837) (5,115) - 1,278 (3,837) - (1,029) (3,835) (4,864) (5,127) 14 1,278 (3,835) - 71
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
33、盈余公积
本集团及本公司
2013-12-31 本年增加 2014-12-31法定盈余公积(附注四、35) 13,475 4,063 17,538任意盈余公积(附注四、35) 23,985 8,124 32,109合计 37,460 12,187 49,647 2012-12-31 本年增加 2013-12-31法定盈余公积(附注四、35) 10,071 3,404 13,475任意盈余公积(附注四、35) 17,177 6,808 23,985合计 27,248 10,212 37,460根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积金累计额达到本公司股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
34、一般风险准备
本集团
2013-12-31 本年增加 2014-12-31一般风险准备 29,489 7,369 36,858 2012-12-31 本年增加 2013-12-31一般风险准备 23,052 6,437 29,489本公司
2013-12-31 本年增加 2014-12-31一般风险准备 29,450 7,250 36,700 2012-12-31 本年增加 2013-12-31一般风险准备 23,050 6,400 29,450从2012年7月1日开始，本公司及境内子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的1.5%。同时该办法规定：金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
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四、财务报表主要项目注释(续)
35、未分配利润
本集团
2014年度 2013年度年初未分配利润
62,998 48,984加：本年归属于母公司股东的净利润
47,026 40,922减：提取法定盈余公积
(4,063) (3,404)提取任意盈余公积
(8,124) (6,808)提取一般风险准备金
(7,369) (6,437)发放现金股利
(12,311) (10,259)年末未分配利润
78,157 62,998于2014年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币8,352万元(2013年12月31日：人民币3,663万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积为人民币4,689万元(2013年度：人民币3,069万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
35、未分配利润(续)
本公司
2014年度 2013年度金额 金额年初未分配利润 62,515 48,764加：本年净利润
46,679 40,622减：提取法定盈余公积
(4,063) (3,404)提取任意盈余公积
(8,124) (6,808)提取一般风险准备金
(7,250) (6,400)发放现金股利
(12,311) (10,259)年末未分配利润
77,446 62,515根据本公司于2014年5月26日召开的2013年度股东大会的决议，本公司在2013年度利润分配中分别按照税后利润的10%和20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币40.63亿元和81.24亿元，提取一般风险准备人民币72.50亿元，按2013年末股本186.53亿股向全体股东每10股派送现金股利6.6元人民币，共计发放股利人民币123.11亿元(含税)。
根据2015年3月17日的董事会决议，董事会提议本公司按2014年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积人民币 46.68亿元；按 2014年度税后利润20%的比例提取任意盈余公积人民币93.36亿元；提取一般风险准备人民币89亿元；向全体普通股股东每10股派送现金股利7.57元人民币，按已发行普通股股份186.53亿股计算，拟派发现金股利共计人民币141.21亿元(含税)，上述提议尚待股东大会批准。
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36、少数股东权益
本集团内子公司少数股东权益如下：
2014-12-31 2013-12-31浦银金融租赁股份有限公司 1,410 1,273绵竹浦发村镇银行有限责任公司 46 42溧阳浦发村镇银行股份有限公司 145 138巩义浦发村镇银行股份有限公司 136 123奉贤浦发村镇银行股份有限公司 131 148资兴浦发村镇银行股份有限公司 114 112重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 56 45邹平浦发村镇银行股份有限公司 133 128泽州浦发村镇银行股份有限公司 163 153大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 41 35韩城浦发村镇银行股份有限公司 36 29江阴浦发村镇银行股份有限公司 83 72平阳浦发村镇银行股份有限公司 68 63新昌浦发村镇银行股份有限公司 96 76沅江浦发村镇银行股份有限公司 29 25茶陵浦发村镇银行股份有限公司 30 25临川浦发村镇银行股份有限公司 60 50临武浦发村镇银行股份有限公司 28 24衡南浦发村镇银行股份有限公司 26 24哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 53 50公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 23榆中浦发村镇银行股份有限公司 29 25云南富民村镇银行股份有限公司 27 25宁波海曙村镇银行股份有限公司 52 49乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 50 46天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 51 49合计 3,116 2,852
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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37、利息净收入
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度利息收入
存放中央银行 7,409 6,882 7,361 6,843存放同业 5,917 7,388 5,903 7,341拆出资金 1,702 2,422 1,702 2,422发放贷款和垫款
-企业贷款 92,085 80,699 91,152 79,924 -个人贷款 26,705 21,536 26,285 21,290 -贴现及转贴现 3,291 3,664 2,950 3,575买入返售金融资产 17,147 16,183 17,147 16,183债券 15,054 12,289 15,054 12,289其他应收款项类投资 40,758 25,568 40,758 25,568融资租赁 1,637 1,029 - -其他 310 144 310 144小计 212,015 177,804 208,622 175,579其中：已减值金融资产利息
收入 630 354 630 354利息支出
向中央银行借款 (166) (13) (143) (1)同业往来 (41,534) (31,574) (40,407) (31,154)吸收存款 (64,703) (55,202) (64,257) (54,868)卖出回购金融资产 (2,059) (1,860) (2,029) (1,858)发行债券证券 (4,374) (3,415) (4,374) (3,415)其他 (996) (563) (996) (563)小计 (113,832) (92,627) (112,206) (91,859)利息净收入 98,183 85,177 96,416 83,720
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
38、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度手续费及佣金收入
结算与清算手续费 877 470 876 468代理业务手续费 2,119 1,370 2,119 1,370信用承诺手续费 3,405 2,598 3,391 2,583银行卡手续费 3,091 1,541 3,091 1,541投行类业务手续费 3,212 2,870 3,212 2,870资金理财手续费 4,161 1,348 4,161 1,348托管业务手续费 2,820 2,094 2,820 2,094其他 2,636 2,282 2,454 2,212小计 22,321 14,573 22,124 14,486手续费及佣金支出 (975) (669) (956) (667)手续费及佣金净收入 21,346 13,904 21,168 13,81939、投资损益
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度可供出售权益工具的投资
收益 48 54 48 54子公司的分红 - - 74 46按权益法核算的长期股权
投资收益 82 106 82 106处置股权投资收益 - 386 - 386债券买卖差价
-交易性债券 (3) (98) (3) (98) -可供出售债券 132 10 132 10自营贵金属净损益 (108) 362 (108) 362衍生金融工具净损益 (432) - (432) -其他 19 - 19 -合计 (262) 820 (188) 866于资产负债表日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
40、公允价值变动损益
本集团及本公司
2014年度 2013年度贵金属 268 (162)交易性债券 230 (254)指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 554 (274)被套期债券 (6) (5)衍生金融工具 1,216 (870)合计 2,262 (1,565)41、营业税金及附加
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度营业税 7,246 6,059 7,173 6,008城建税 505 424 498 417教育费及附加 269 226 264 223其他附加 127 104 126 102合计 8,147 6,813 8,061 6,750
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、财务报表主要项目注释(续)
42、业务及管理费
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度员工工资、奖金、津贴和补贴 13,372 12,547 13,163 12,341福利费 457 364 446 355社会保险费 2,148 1,836 2,131 1,817住房公积金 763 630 756 629工会经费和职工教育经费 449 425 443 420租赁费
2,161 1,868 2,123 1,843折旧及摊销费 1,980 1,810 1,934 1,774电子设备运转及维护费
753 603 746 594税金
215 193 207 191其他业务费用
6,177 5,554 6,037 5,440合计 28,475 25,830 27,986 25,40443、资产减值损失
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度发放贷款和垫款 21,919 10,419 21,723 10,227其他应收款 421 75 421 75抵债资产 39 36 39 36应收融资租赁款 300 206 - -应收利息 160 37 160 37分类为贷款和应收款类投资 1,354 2,301 1,354 2,301合计 24,193 13,074 23,697 12,676
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四、财务报表主要项目注释(续)
44、所得税费用
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度当期所得税费用 18,006 15,117 17,652 14,860递延所得税收入 (3,336) (2,468) (3,285) (2,428)合计 14,670 12,649 14,367 12,432将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度税前利润 62,030 53,849 61,046 53,054按适用税率计算之所得税 15,508 13,462 15,262 13,264不得抵扣的费用 279 225 262 230免税收入 (1,216) (1,069) (1,235) (1,080)以前年度汇算清缴差异 99 28 78 18其他 - 3 - -所得税费用 14,670 12,649 14,367 12,432
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四、财务报表主要项目注释(续)
45、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
于 2014年 12月 31日，本公司存在或有可转换普通股，其对 2014年度的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。
2014年度 2013年度归属于母公司股东净利润 47,026 40,922本公司发行在外普通股的加权平均数
(百万股) 18,653 18,653基本及稀释每股收益(人民币元) 2.521 2.194本公司于2014年11月28日非公开发行金额共计人民币150亿元股息不可累积的优先股。若经董事会审议并宣告，优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。本公司在计算2014年度的基本及稀释每股收益时未考虑相应的优先股股息。
46、现金及现金等价物
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31库存现金 7,225 6,657 7,103 6,572存放中央银行超额存款准备金 51,459 58,544 49,877 57,857原始到期日不超过三个月的:
-存放同业款项 109,171 190,962 106,952 190,158 -拆放同业 20,929 9,953 20,929 9,953合计 188,784 266,116 184,861 264,540
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四、财务报表主要项目注释(续)
47、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度净利润 47,360 41,200 46,679 40,622加：资产减值损失 24,193 13,074 23,697 12,676固定资产折旧 1,168 1,109 1,137 1,097无形资产摊销 243 181 242 181长期待摊费用摊销 583 520 555 496处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 8 7 8 7公允价值变动损益 (2,262) 1,565 (2,262) 1,565已发行债券证券利息支出 4,374 3,415 4,374 3,415债券及其他应收款类投资利
息收入 (55,812) (37,857) (55,812) (37,857)投资收益 (278) (458) (352) (504)递延所得税资产的增加 (3,336) (2,468) (3,285) (2,428)经营性应收项目的增加 (216,251) (220,058) (204,754) (202,980)经营性应付项目的增加 391,168 508,176 377,021 494,046经营活动产生的现金流量净额 191,158 308,406 187,248 310,3362014年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2013年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度现金及现金等价物年末余额 188,784 266,116 184,861 264,540减：现金及现金等价物年初余额 (266,116) (292,174) (264,540) (289,194)现金及现金等价物净减少额 (77,332) (26,058) (79,679) (24,654)五、合并范围的变更
非同一控制下的企业合并
本公司于2014年11月17日(购买日)收购了南亚投资管理有限公司(已于2014年11月24日更名为“浦银国际控股有限公司”，以下简称“浦银国际”)100%股权，支付对价折合人民币 727万元。自购买日起，本公司将浦银国际纳入合并范围。浦银国际于购买日资产和购买日负债及与收购相关的现金流量情况不重大。浦银国际购买日至2014年12月31日止期间的营业收入、净利润、经营活动现金流和现金流量净额不重大。
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六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 取得持股比例方式 (直接)浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 61%浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100%绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立 55%溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立 51%巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立 51%奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立 51%资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51%重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立 51%邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立 51%泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立 51%大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立 51%韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立 51%江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立 51%平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立 51%新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立 51%沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51%茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立 51%临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立 51%临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51%衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51%哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立 51%公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 吉林四平 设立 51%榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立 51%云南富民村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立 51%宁波海曙村镇银行股份有限公司 浙江宁波 宁波浙江 设立 51%乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立 51%天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司(a) 天津宝坻 天津宝坻 设立 49%(a)根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资方案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因此，尽管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为49%，本公司认为能够通过董事会对该被投资方施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
本公司子公司包括商业银行、金融租赁公司和投资咨询管理公司，其中：1)商业银行经营范围为：吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项；经银行业监督管理机构批准的其他业务；2)金融租赁公司经营范围为：融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款；同业拆借；
向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询；在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务；为控股子公司、项目公司对外融资提供担保；3)浦银国际控股有限公司经营范围为：就证券提供意见、就机构融资提供意见、提供资产管理。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、在其他主体中的权益(续)
1、在子公司中的权益(续)
本公司评估了每一家子公司的少数股东权益，认为每一家子公司的少数股东权益对本集团均不重大，因此不需要披露该等子公司的财务信息摘要。
2、在合营企业和联营企业中的权益
2.1合营企业和联营企业的基础信息
被投资 主要经营注册地对集团是否具持股比例 业务性质
单位名称 地 有战略性 (直接)
合营企业—
浦银安盛基金管理有限上海 上海 是 51%证券投资基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会公司(a) 许可的其他业务
浦发硅谷银行有限公司上海 上海 是 50%经营对各类客户的外汇业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；经中国银监会批准的其他业务。
联营企业—
富邦华一银行有限公司上海 上海 是 20%吸引公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；买卖政府债券、金融债券、买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及担保；办理国内外结算；买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(a)根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
2.2合营企业和联营企业的主要财务信息
本集团的联营及合营企业均为非上市公司。由于上述联营企业及合营企业对本集团均不重大，本集团未披露更多的联营企业及合营企业信息。
本集团在联营企业及合营企业沒有或有负债。
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七、在结构化主体中的权益
1、未纳入合并范围内的结构化主体
1.1本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品及进行资产证券化设立的特定目的信托。
i)理财产品
本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本集团未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
于2014年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币5,759亿元。
本集团作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本集团向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本集团参考市场利率进行定价。2014年度，本集团未向未纳入合并范围理财产品拆借资金。
ii)资产证券化设立的特定目的信托
在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产委托给信托公司并设立特定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手续费收入，同时会持有特定目的信托发行各级资产支持证券的5%。本集团认为于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券，金额为人民币5.31亿元，列示于分类为贷款和应收款类的投资内。
于2014年12月31日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币104.71亿元。本集团2014年度未向其提供财务支持。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、在结构化主体中的权益(续)
1、未纳入合并范围内的结构化主体(续)
1.2本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团于2014年12月31日止投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。本集团视情况将该类未纳入合并范围内的结构化主体分类为可供出售金融资产或分类为贷款和应收款类投资。于2014年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。
下表列出本集团因投资未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收利息)、最大损失风险敞口。
2014年12月31日 账面价值 最大损失风险敞口
结构化主体总规模分类为贷款和应收款类的投资
购买他行理财产品 145,874 145,874 注1资产支持证券 7,137 7,137 注1资金信托计划及资产管理计划 652,617 652,617 656,017可供出售金融资产
资产管理计划 960 960 4,894注1：由独立第三方发行和管理的理财产品及资产支持证券总规模无公开可获取信息可供披露。
本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
2、纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为主要责任人发行并管理的理财产品(附注四(28))。
本集团于2014年度未向纳入合并范围内的理财产品提供过流动性支持。
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八、分部报告
本集团高级管理层按照本公司各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本公司的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计2014年度
一、营业收入 26,438 6,381 4,365 4,530 5,288 8,764 10,515 5,937 10,129 5,094 35,740 - 123,181利息收入 213,860 23,122 16,143 14,216 14,731 31,245 28,978 15,043 33,033 13,805 102,746 (294,907) 212,015其中：外部利息收入 43,094 8,822 10,678 9,551 8,040 15,146 15,609 8,205 19,360 9,028 64,482 - 212,015分部间利息收入 170,766 14,300 5,465 4,665 6,691 16,099 13,369 6,838 13,673 4,777 38,264 (294,907) -利息支出 (197,712) (17,731) (12,270) (10,478) (10,415) (24,186) (20,025) (9,914) (24,127) (9,517) (72,364) 294,907 (113,832)其中：外部利息支出 (35,810) (10,265) (3,420) (2,590) (4,013) (11,724) (6,669) (3,424) (7,640) (2,862) (25,415) - (113,832)分部间利息支出 (161,902) (7,466) (8,850) (7,888) (6,402) (12,462) (13,356) (6,490) (16,487) (6,655) (46,949) 294,907 -手续费及佣金净收入 8,232 922 456 649 792 1,550 1,226 720 964 741 5,094 - 21,346投资损益 (162) - - - - - - - - - (100) - (262)公允价值变动损益 2,246 - - - - - - - - - 16 - 2,262汇兑损益 (464) 25 3 35 45 40 51 12 110 33 57 - (53)其他业务收入 438 43 33 108 135 115 285 76 149 32 291 - 1,705二、营业支出 (12,209) (2,272) (988) (1,743) (2,499) (4,406) (4,408) (2,151) (11,470) (2,926) (16,358) - (61,430)营业税金及附加 (1,452) (371) (301) (253) (406) (505) (787) (402) (933) (414) (2,323) - (8,147)业务及管理费 (7,344) (1,648) (648) (802) (1,119) (2,012) (2,148) (1,240) (2,533) (1,222) (7,759) - (28,475)资产减值损失 (3,409) (221) (31) (607) (949) (1,793) (1,427) (504) (7,936) (1,283) (6,033) - (24,193)其他业务成本 (4) (32) (8) (81) (25) (96) (46) (5) (68) (7) (243) - (615)三、营业利润 14,229 4,109 3,377 2,787 2,789 4,358 6,107 3,786 (1,341) 2,168 19,382 - 61,751加：营业外收入 63 16 6 22 10 16 9 26 27 9 239 - 443减：营业外支出 (19) (5) (8) (11) (2) (5) (6) (3) (41) (13) (51) - (164)四、分部利润总额 14,273 4,120 3,375 2,798 2,797 4,369 6,110 3,809 (1,355) 2,164 19,570 - 62,030 87
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计 2014-12-31
发放贷款和垫款 314,983 96,276 72,126 63,366 90,898 117,497 195,280 97,909 240,611 103,215 582,453 - 1,974,614分部资产总额 1,484,936 316,914 129,455 151,993 142,176 391,468 313,653 164,102 323,661 148,725 1,033,047 (404,206) 4,195,924吸收存款 481,724 179,285 97,913 101,610 125,621 210,277 280,685 150,593 260,316 114,496 721,484 - 2,724,004分部负债总额 1,278,287 312,971 126,134 149,257 139,375 387,637 307,756 160,389 327,834 146,697 1,000,508 (404,206) 3,932,639分部资产负债净头寸 206,649 3,943 3,321 2,736 2,801 3,831 5,897 3,713 (4,173) 2,028 32,539 - 263,285 88
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计2013年度
一、营业收入 17,836 5,137 4,128 3,721 4,229 6,195 8,884 4,943 10,682 4,653 29,607 - 100,015利息收入 187,127 19,320 14,232 11,629 12,088 22,564 25,247 13,450 32,224 13,691 90,197 (263,965) 177,804其中：外部利息收入 37,254 7,779 8,817 7,327 6,484 11,451 12,900 7,061 17,787 8,410 52,534 - 177,804分部间利息收入 149,873 11,541 5,415 4,302 5,604 11,113 12,347 6,389 14,437 5,281 37,663 (263,965) -利息支出 (172,579) (14,731) (10,493) (8,575) (8,624) (17,451) (17,526) (9,144) (22,925) (9,716) (64,828) 263,965 (92,627)其中：外部利息支出 (25,663) (7,552) (3,094) (2,323) (3,271) (7,176) (6,180) (3,180) (8,186) (3,285) (22,717) - (92,627)分部间利息支出 (146,916) (7,179) (7,399) (6,252) (5,353) (10,275) (11,346) (5,964) (14,739) (6,431) (42,111) 263,965 -手续费及佣金净收入 3,478 481 368 558 652 989 991 605 1,104 595 4,083 - 13,904投资损益 857 - - - - - - - - - (37) - 820公允价值变动损益 (1,571) - - - - - - - - - 6 - (1,565)汇兑损益 357 25 3 27 34 34 54 12 124 32 65 - 767其他业务收入 167 42 18 82 79 59 118 20 155 51 121 - 912二、营业支出 (10,233) (1,985) (1,227) (1,471) (2,078) (2,511) (3,852) (1,732) (7,687) (1,986) (11,730) - (46,492)营业税金及附加 (973) (307) (268) (224) (359) (409) (694) (330) (951) (377) (1,921) - (6,813)业务及管理费 (6,881) (1,461) (562) (900) (1,017) (1,802) (1,972) (1,031) (2,651) (1,132) (6,421) - (25,830)资产减值损失 (2,188) (208) (394) (263) (681) (205) (1,145) (364) (4,010) (419) (3,197) - (13,074)其他业务成本 (191) (9) (3) (84) (21) (95) (41) (7) (75) (58) (191) - (775)三、营业利润 7,603 3,152 2,901 2,250 2,151 3,684 5,032 3,211 2,995 2,667 17,877 - 53,523加：营业外收入 31 11 6 3 25 15 27 4 25 10 287 - 444减：营业外支出 (33) (4) (2) - (5) (3) (8) - (12) (5) (46) - (118)四、分部利润总额 7,601 3,159 2,905 2,253 2,171 3,696 5,051 3,215 3,008 2,672 18,118 - 53,849 89
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
八、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵消 合计 2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 - 1,725,745分部资产总额 1,194,762 251,696 165,909 128,969 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 146,782 986,401 (376,054) 3,680,125吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 - 2,419,696分部负债总额 1,038,061 248,452 162,947 126,526 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 144,032 963,813 (376,054) 3,472,898分部资产负债净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 - 207,227 90
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、或有事项及承诺
1、信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
项目 2014-12-31 2013-12-31银行承兑汇票 574, 709 502,094信用证下承兑汇票 157, 179 64,935开出保函 143, 042 81,195开出信用证 31, 051 97,336信用卡及其他承诺 107, 400 96,838合计 1,013, 381 842,398于2014年12月31日，本集团无未履行的证券承销承诺(2013年12月31日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至2014年12月31日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币29.39亿元(2013年12月31日：人民币 24.12亿元)。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2014-12-31 2013-12-31一年内 1, 827 1,586一年至五年 5, 295 4,431五年以上 1, 923 2,027合计 9, 045 8,0444、资本性承诺
截至2014年12月31日，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币2.07亿元(2013年12月31日为人民币4.49亿元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、或有事项及承诺(续)
5、诉讼事项
于 2014年 12月 31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 69笔，涉及金额约人民币 15.64亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2013年 12月 31日：本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有42笔，涉及金额约人民币3.39亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债)。
十、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于2014年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币1,990亿元(2013年12月31日：人民币1,667亿元)。
十一、关联方关系及其交易
1、主要关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司5%及以上普通股股份的主要股东及其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
2、持有本公司5%及以上股份的主要股东
于2014年12月31日，持有本公司5%及以上普通股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司 16.93% 金融业务
上海国际信托有限公司 5.23% 信托业务
3、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、在其他主体中的权益。
4、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、在其他主体中的权益。
5、其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司5%及以上普通股股份主要股东及其所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
(1)发放贷款和垫款
2014-12-31 2013-12-31
联营公司及合营公司 7 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业
(不含股东) 725 275
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1,844 500
合计 2,576 775
2014年度 2013年度
发放贷款和垫款利息收入 188 20
(2)存放同业及其他金融机构款项
2014-12-31 2013-12-31
联营公司及合营公司 - 435
2014年度 2013年度
存放关联方利息收入 - 2
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(3)衍生交易
2014-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债联营公司及合营公司
外汇远期合同 92 1 (1)衍生金融资产/负债总计 1 (1) 2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债联营公司及合营公司
货币互换合同 2,289 7 (5)外汇远期合同 657 2 (8)衍生金融资产/负债总计 9 (13) (4)吸收存款
2014-12-31 2013-12-31股东 3, 873 3,062其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不
含股东) 13,462 6,288其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 31, 735 32,536合计 49, 070 41,8862014年度 2013年度关联方存款利息支出 1,501 1,228
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(5)同业及其他金融机构存放款项
2014-12-31 2013-12-31股东 226 19联营公司及合营公司 841 1,036其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 7, 921 7,910其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不
含股东) 867 240合计 9, 855 9,2052014年度 2013年度关联方存放利息支出 564 334 (6)开出保函
2014-12-31 2013-12-31其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 1联营公司及合营公司 3 12其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不
含股东) - 303合计 3 316于2014年12月31日，本集团对关联方的保函将在2015年内到期。
(7)营业费用
2014年度 2013年度股东 2 1其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1 24 82合计 1 26 83本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十一、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(8)手续费收入
2014年度 2013年度其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 2联营公司及合营公司 18 15合计 18 17 (9)委托关联方投资
2014-12-31 2013-12-31其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员
的企业(不含股东) 4,010 - (10)存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司(详细情况见附注六)。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2014-12 -31 2013-12-31存放同业及其他金融机构款项 571 340应收利息 3 -同业及其他金融机构存放款项 4,588 5,853应付利息 5 26拆出资金 1,010 -其他 386 -本年交易： 2014年度 2013年度存放同业及其他金融机构款项利息收入 25 11拆出资金利息收入 13 1同业及其他金融机构存放款项利息支出 166 155手续费及佣金净收入 21 21其他业务收入 1 3 (11)关键管理人员薪酬
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2014年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员2014年度最终薪酬尚待主管部门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司2014年度的财务报表产生重大影响(2013年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬为人民币3,870万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
(1)信用风险衡量
(i)贷款
本集团根据银监会 2007年 7月 3日颁布的《贷款风险分类指引》(银监发[2007]54号)制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(1)信用风险衡量(续)
(ii)债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或同等评级机构为标准)在 BBB或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-1。
(iii)分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
(iv)同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(v)衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
(vi)信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(2)风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(3)本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2014-12-31 2013-12-31资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 498,842 469,685存放同业款项 142,287 233,302拆出资金 21,969 26,828以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,841 28,627衍生金融资产 2,612 1,946买入返售金融资产 196,188 295,953应收利息 17,328 14,709发放贷款和垫款 1,974,614 1,725,745可供出售金融资产 219,668 155,593持有至到期投资 121,698 146,253分类为贷款和应收款类的投资 877,171 515,234其他金融资产 36,192 24,051小计 4,141,410 3,637,926表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 574,709 502,094信用证下承兑汇票 157,179 64,935开出保函 143,042 81,195开出信用证 31,051 97,336信用卡及其他承诺 107,400 96,838小计 1,013,381 842,398合计 5,154,791 4,480,324上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目，上列风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金和买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2014-12-31 2013-12-31境内商业银行 117,391 250,646境外商业银行 47,843 22,092境内非银行金融机构 5,712 4,225 170,946 276,963其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2014年12月31日余额为人民币1,895亿元(2013年12月31日：人民币2,791亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
本集团 2014-12-31 2013-12-31未逾期未减值 1,989,450 1,744,261逾期未减值 17,345 10,172已减值 21,585 13,061合计 2,028,380 1,767,494减：减值准备 (53,766) (41,749)净额 1,974,614 1,725,745 (i)未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十二、
1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计 2014-12-31
正常 1,506,284 457,364 1,963,648关注 23,401 2,401 25,802 1,529,685 459,765 1,989,450 2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125关注 10,399 1,737 12,136 1,354,098 390,163 1,744,261
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(5)发放贷款和垫款(续)
(ii)逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2014-12-31
30天以内 30至60天 60至90天 90天以上 合计(含30天) (含60天) (含90天)
企业贷款 1,539 1,463 2,049 11,182 16,233个人贷款 587 260 223 42 1,112 2,126 1,723 2,272 11,224 17,345 2013-12-31
30天以内 30至60天 60至90天 90天以上 合计(含30天) (含60天) (含90天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747个人贷款 1,144 153 128 - 1,425 2,159 906 544 6,563 10,172本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2014年12月31日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币171亿元(2013年12月31日：人民币76亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币41亿元(2013年12月31日：人民币26亿元)
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(5)发放贷款和垫款(续)
(iii)减值贷款
本集团 2014-12-31 2013-12-31企业贷款 17,680 10,610个人贷款 3,905 2,451 21,585 13,061 (iv)重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集团于2014年12月31日的重组贷款账面净值为人民币1.20亿元(2013年12月31日：人民币1.23亿元)。
(6)债权投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有债权投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 分类为贷款和应收款类的投资 合计债券
2014-12-31
AAA 7,909 186 8,095未评级 41 - 41 7,950 186 8,136 2013-12-31
AAA 3,520 182 3,702未评级 29 - 29 3,549 182 3,731
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(6)债权投资(续)
人民币
以公允价值计量且
其变动计入当期损可供出售 持有至到分类为贷款和应
益的金融资产金融资产 期投资 收款类的投资 合计 2014-12-31
中长期债券：
AAA 4,698 39,154 11,407 23,332 78,591AA-到AA+ 3,927 17,161 1,172 5,491 27,751A-到A - 745 - 707 1,452短期债券：
A-1 7,530 2,722 - - 10,252未评级债权投资：
国债 90 49,110 62,233 246 111,679政策性银行债券 221 72,440 32,188 - 104,849金融债券(注1) - - - 14,948 14,948地方政府债券(注1) - 25,323 14,698 - 40,021同业存单 4,300 5,063 - - 9,363购买他行理财产品(注2) - - - 145,874 145,874资金信托及资产管理计划
(注3) - - - 651,120 651,120其他应收款项类投资(注3) - - - 35,267 35,267非银行金融机构借款 8,065 - - - 8,065其他 4,010 - - - 4,010 32,841 211,718 121,698 876,985 1,243,242注1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注3：参照银监会《贷款风险分类指引》，该等资金信托及资产管理计划投资最终投资标的债权符合正常类的核心定义。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(6)债权投资(续)
人民币
以公允价值计量且 分类为贷款
其变动计入当期损 可供出售 持有至到 和应收款
益的金融资产 金融资产 期投资 类的投资 合计 2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042AA-到AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011A-到A - 1,078 34 99 1,211短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530未评级债权投资：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331中央银行票据 - 1,107 - - 1,107政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056金融债券 - - - 11,344 11,344地方政府债券 48 13,985 17,258 - 31,291同业存单 - - 2,171 - 2,171购买他行理财产品 - - - 24,935 24,935资金信托及资产管理计划 - - - 433,340 433,340其他应收款项类投资 - - - 38,979 38,979非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628 28,627 152,044 146,253 515,052 841,9762、市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险和汇率风险，以及少量商品价格风险。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构成市场风险管理的三道防线。
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十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。
(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额：
2014-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币折合人民币折合人民币 折合人民币 折合人民币
合计现金及存放中央银行款项 471,136 34,327 427 177 506,067存放同业款项 47,032 88,459 3,066 3,730 142,287拆出资金 9,761 10,780 1,168 260 21,969以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 32,841 - - - 32,841衍生金融资产 2,179 422 11 - 2,612买入返售金融资产 196,188 - - - 196,188应收利息 15,912 1,343 59 14 17,328发放贷款和垫款 1,818,919 137,793 16,556 1,346 1,974,614可供出售金融资产 214,258 5,854 2,096 - 222,208持有至到期投资 121,698 - - - 121,698分类为贷款和应收款类的投资 876,985 186 - - 877,171其他金融资产 35,067 1,024 101 - 36,192金融资产总额 3,841,976 280,188 23,484 5,527 4,151,175向中央银行借款 21,006 - - - 21,006同业及其他金融机构存放款项 727,372 28,649 4,409 1,101 761,531拆入资金 26,414 36,505 72 107 63,098以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 312 - - - 312衍生金融负债 3,237 66 - - 3,303卖出回购金融资产款 68,240 - - - 68,240吸收存款 2,517,413 189,167 11,766 5,658 2,724,004应付利息 37,599 1,100 44 7 38,750已发行债券证券 134,361 9,293 3,013 - 146,667其他金融负债 80,862 31 9 452 81,354金融负债总额 3,616,816 264,811 19,313 7,325 3,908,265金融工具净头寸 225,160 15,377 4,171 (1,798) 242,910
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2、市场风险(续)
(1) 汇率风险(续)
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币折合人民币折合人民币 折合人民币 折合人民币
合计现金及存放中央银行款项 441,469 34,043 640 190 476,342存放同业款项 204,867 23,612 1,550 3,273 233,302拆出资金 18,084 6,981 1,304 459 26,828以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 28,627 - - - 28,627衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953应收利息 13,886 789 15 19 14,709发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745可供出售金融资产 158,172 1,245 2,304 - 161,721持有至到期投资 146,253 - - - 146,253分类为贷款和应收款类的投资 515,052 182 - - 515,234其他金融资产 22,926 1,024 101 - 24,051金融资产总额 3,466,936 165,856 13,023 4,896 3,650,711向中央银行借款 601 - - - 601同业及其他金融机构存放款项 694,346 13,112 4,315 744 712,517拆入资金 39,783 22,089 25 84 61,981衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696应付利息 31,634 1,152 47 8 32,841已发行债券证券 64,414 3,873 3,683 - 71,970其他金融负债 66,621 898 - 500 68,019金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035金融工具净头寸 191,106 15,758 (5,135) (2,053) 199,676
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2、市场风险(续)
(1) 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2014-12-31 2013-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%美元对人民币 (294) 294 (299) 299其他外币对人民币 (18) 18 32 (32)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行2014年11月22日起实施的规定，本集团自2014年11月22日起至本报告期内，将存款利率浮动区间上限由存款基准利率的1.1倍调整为1.2倍。中国人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到期日两者较早者，以账面价值列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2014-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产
现金及存放中央银行款项 493,204 - - - - 12,863 506,067存放同业款项 91,173 15,279 32,059 3,240 - 536 142,287拆出资金 12,662 6,430 2,637 240 - - 21,969以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 498 4,089 16,511 11,603 140 - 32,841衍生金融资产 - - - - - 2,612 2,612买入返售金融资产 80,328 59,111 55,449 1,300 - - 196,188应收利息 - - - - - 17,328 17,328发放贷款和垫款 693,265 301,603 900,653 70,415 8,678 - 1,974,614可供出售金融资产 7,413 15,262 41,341 82,923 72,729 - 219,668持有至到期投资 1,317 9,112 24,530 65,050 21,689 - 121,698分类为贷款和应收款类的投资 99,771 182,971 328,400 204,654 61,375 - 877,171其他金融资产 1,615 - 26,311 - - 8,266 36,192金融资产总额 1,481,246 593,857 1,427,891 439,425 164,611 41,605 4,148,635 109
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2014-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计负债
向中央银行借款 105 20,350 551 - - - 21,006同业及其他金融机构存放款项 360,287 184,367 212,246 4,631 - - 761,531拆入资金 14,256 20,761 27,581 500 - - 63,098以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - - 312 312衍生金融负债 - - - - - 3,303 3,303卖出回购金融资产款 55,940 5,886 5,764 650 - - 68,240吸收存款 1,475,181 309,950 667,180 268,587 - 3,106 2,724,004应付利息 - - - - - 38,750 38,750已发行债券证券 13,071 21,960 48,496 32,740 30,400 - 146,667其他金融负债 61,555 1,627 4,411 1,225 400 12,136 81,354金融负债总额 1,980,395 564,901 966,229 308,333 30,800 57,607 3,908,265利率风险缺口 (499,149) 28,956 461,662 131,092 133,811 (16,002) 240,370 110
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2013-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342存放同业款项 183,761 16,852 27,571 5,000 - 118 233,302拆出资金 11,607 7,960 6,758 503 - - 26,828以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953应收利息 - - - - - 14,709 14,709发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253分类为贷款和应收款类的投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 5,043 24,051金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583 111
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2013-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601同业及其他金融机构存放款项 286,540 214,281 189,895 21,787 - 14 712,517拆入资金 34,023 13,150 14,808 - - - 61,981衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696应付利息 - - - - - 32,841 32,841已发行债券证券 955 6,130 3,932 30,553 30,400 - 71,970其他金融负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 8,714 68,019金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548 112
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2014-12-31 2013-12-31
利率变动(基点) 利率变动(基点)
-100 +100 -100 +100净利润增加/(减少) (911) 911 (692) 692权益中重估储备增加/(减少) 5,879 (5,465) 3,265 (3,072)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(1)除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2)活期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3)收益率曲线随利率变化而平行移动；(4)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；
通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期(遇重大事项时也可不定期)对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、速度满足适度流动性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流
2014-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 - 506,067 - - - - 506,067存放同业款项 - 54,504 53,005 32,892 3,793 - 144,194拆出资金 - - 19,221 2,792 270 22,283以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- - 4,540 17,317 12,968 142 34,967买入返售金融资产 - - 139,956 56,788 1,530 - 198,274发放贷款和垫款 34,323 - 346,913 898,109 586,393 627,789 2,493,527可供出售金融资产 - - 14,152 46,023 114,035 87,748 261,958持有至到期投资 - - 4,988 28,453 77,895 31,159 142,495分类为贷款和应收款类的投资 - - 284,477 355,233 263,693 71,761 975,164其他金融资产 - 8,266 1,946 5,718 22,265 3,499 41,694金融资产总额 34,323 568,837 869,198 1,443,325 1,082,842 822,098 4,820,623
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2014-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 合计负债
向中央银行借款 - - 20,641 565 - - 21,206同业及其他金融机构存放款项 - 125,783 431,308 221,009 5,114 - 783,214拆入资金 - - 35,306 27,895 579 - 63,780以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 312 - - - - 312卖出回购金融资产款 - - 61,989 5,833 695 - 68,517吸收存款 - 1,044,977 759,897 692,204 297,097 - 2,794,175已发行债券证券 - - 36,545 51,243 42,338 34,535 164,661其他金融负债 - 73,207 1,680 4,630 1,539 979 82,035金融负债总额 - 1,244,279 1,347,366 1,003,379 347,362 35,514 3,977,900流动性净额 34,323 (675,442) (478,168) 439,946 735,480 786,584 842,723
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342存放同业款项 - 20,459 185,460 28,644 5,560 - 240,123拆出资金 - - 19,862 6,948 552 - 27,362以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085分类为贷款和应收款类的投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615同业及其他金融机构存放款项 - 55,657 453,656 198,878 21,646 - 729,837拆入资金 - - 47,626 15,392 - - 63,018卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601已发行债券证券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(2)衍生金融工具现金流分析
(i)以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具主要包括利率互换、外汇期权和贵金属衍生合约。下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计 2014-12-31
利率互换 (7) 5 (447) (1,002) (11) (1,462)外汇期权 1 (1) (7) - - (7)贵金属衍生合约 35 3 86 - - 124合计 29 7 (368) (1,002) (11) (1,345)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(2)衍生金融工具现金流分析(续)
(i)以净额交割的衍生金融工具(续)
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计 2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)外汇期权 1 (1) (1) - - (1)贵金属衍生合约 38 - - - - 38其他 - (419) - - - (419)合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(2)衍生金融工具现金流分析(续)
(ii)以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 合计
2014-12-31
外汇衍生工具
-流出 (153,027) (112,498) (235,652) (19,940) (521,117)
-流入 153,162 112,374 235,708 19,906 521,150
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 合计
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) (331,723)
-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 331,077
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(3)表外项目
本集团 1年以内 1至5年 5年以上 合计 2014-12-31
银行承兑汇票 574,709 - - 574,709信用证下承兑汇票 157,179 - - 157,179开出保函 106,002 20,796 16,244 143,042开出信用证 30,705 346 - 31,051信用卡及其他承诺 107,400 - - 107,400合计 975,995 21,142 16,244 1,013,3814、金融工具的公允价值
(1)公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可分为：•第一层级—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
•第二层级—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参数的来源是
ThomsonReuters、Bloomberg和中国债券信息网。
•第三层级—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层级包括权益工具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
(2)非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和已发行债券证券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和应收款类的投资、已发行债券证券的账面价值以及相应的公允价值。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
4、 金融工具的公允价值(续)
(2)非以公允价值计量的金融工具(续)
本集团 12/31/2014
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计持有至到期投资 121,698 - 122,017 - 122,017分类为贷款和应收款类投资 877,171 - 45,419 839,204 884,623金融负债：
已发行债券证券 146,667 - 146,386 - 146,386 12/31/2013
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计持有至到期投资 146,253 - 140,916 - 140,916分类为贷款和应收款类投资 515,234 - 16,936 497,219 514,155金融负债：
已发行债券证券 71,970 - 67,979 - 67,979 (i)持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层级。如果分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层级。在适用的情况下，持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，属于第二层级。
(ii)已发行债券证券
已发行债券证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)持续的以公允价值计量的资产
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
本集团 第一层级 第二层级 第三层级 合计 2014-12-31
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-交易性债券投资 - 28,831 - 28,831-其他 - - 4,010 4,010可供出售金融资产
-可供出售债券 - 219,668 - 219,668-可供出售权益工具 - - 1,587 1,587-其他 - - 953 953衍生金融资产 - 2,612 - 2,612金融资产合计 - 251,111 6,550 257,661衍生金融负债 - 3,303 - 3,303金融负债合计 - 3,303 - 3,303
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)持续的以公允价值计量的资产(续)
2013-12-31 第一层级 第二层级 第三层级 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-交易性债券投资 - 28,627 - 28,627可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593-可供出售权益工具 - 1,128 1,128-其他 - - 5,000 5,000衍生金融资产 - 1,946 - 1,946金融资产合计 - 186,166 6,128 192,294衍生金融负债 - 3,853 - 3,853金融负债合计 - 3,853 - 3,853本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
(i)第二层级的金融工具
沒有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层级。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定。
所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)持续的以公允价值计量的资产(续)
(ii)第三层级的金融工具
上述第三层级资产变动如下：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 合计其他 可供出售权益工具 其他
2014年1月1日 - 1,128 5,000 6,128购买 3,893 - - 3,893出售 - - (4,047) (4,047)计入损益的利得或损失 117 - - 117计入其他综合收益的利
得或损失的变动 - 459 - 4592014年12月31日 4,010 1,587 953 6,550 2014年 12月 31日仍
持有的资产计入
2014年度损益的未
实现利得或损失的
变动 117 - - 117
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)持续的以公允价值计量的资产(续)
(ii)第三层级的金融工具(续)
可供出售金融资产 合计
可供出售权益工具 其他
2013年1月1日 1,128 - 1,128购买 - 5,000 5,0002013年12月31日 1,128 5,000 6,1282013年12月31日仍持有的第三层级金融资产中未产生计入2013年度损益的公允价值变动。
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
不可观察输入值
2014年12月 范围/加权与公允价值31日公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 4,010 注1 注1 注1 注1可供出售金融资产
流动性折扣14%-20% 反向—可供出售权益工具(注2) 1,483 市场法
市净率 0.89-1.31 正向—其他 953 收益法 贴现率 11.04% 反向注1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司委托长江养老保险股份有限公司管理的产品。该产品最终全部投向于金融资产，该些金融资产公允价值的合计数为该产品的公允价值。
对于该些金融资产的公允价值的计算方法如下：
投资于货币基金部分，使用市场报价作为公允价值；
投资于债券部分，使用与该债券的剩余期限匹配类似的收益率为基础，以现金流贴现法确定公允价值；
对于债权投资，使用现金流贴现模型来进行估价，不可观察的输入值为贴现率，范围为6%-7.3%，与公允价值呈反向关系。
注2：公允价值根据初始确认公允价值或最近一次交易价格确定，总金额为人民币1.04亿元的可供出售权益工具未包括在上述披露中。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
5、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2014年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
6、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理方法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本、发行优先股和发行二级资本工具等。
从2013年度起，本集团依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31核心一级资本净额 246,905 207,190 240,443 201,135一级资本净额 261,985 207,218 255,443 201,135资本净额 324,906 264,995 317,518 258,315风险加权资产总额 2,868,897 2,414,593 2,822,985 2,381,451核心一级资本充足率 8.61% 8.58% 8.52% 8.45%一级资本充足率 9.13% 8.58% 9.05% 8.45%资本充足率 11.33% 10.97% 11.25% 10.85% (1)本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构类附属公司。
(2)本集团核心一级资本包括：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分。
(3)本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产(不含土地使用权)。
(4)本集团其他一级资本包括优先股以及少数股东资本可计入其他一级资本部分。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十二、金融风险管理(续)
6、资本管理(续)
(5)本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6)风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。
十三、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2014-12-31 2013-12-31
贴现及转贴现票据 18,999 9,515
可供出售金融资产 16,837 21,183

持有至到期投资 66,745 54,777


合计 102,581 85,475

十四、资产负债表日后事项
于2015年3月6日，本公司向境内投资者发行金额150亿元的非累积优先股，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币149.61亿元计入其他权益工具。
除了上述事项外，截至2015年3月17日，本集团没有需要在2014年度财务报表中额外披露的资产负债表日后事项。
十五、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
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2014年12月31日合并及公司财务状况表
一、净资产收益率和每股收益
2014年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 21.02% 2.521 2.521
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 20.85% 2.501 2.501
2013年度 加权平均净资
产收益率 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 21.53% 2.194 2.194
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 21.25% 2.166 2.166
本公司无稀释性潜在普通股。
二、扣除非经常性损益后的净利润：
项目 2014年度 2013年度
归属于母公司普通股股东的净利润 47,026 40,922
加/(减)：非经常性损益
非流动资产处置损益 (23) (15)
收回以前年度核销贷款 (292) (374)
其他营业外收支净额 (187) (311)
非经常性损益的所得税影响数 126 175
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 46,650 40,397
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
三、会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(28))，并同时列报了2013年1月1日的合并及公司资产负债表。
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2014年12月31日合并及公司财务状况表
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2014年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
合并及公司综合收益表 3–4
合并及公司财务状况表 5–6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
合并及公司现金流量表 9–10
财务报表附注 11–120
2015/SH-106/MHL/SGUY(第一页，共二页)上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
我们审计了列示于3页至120页的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)的财务报表，包括 2014年度的合并及公司综合收益表、2014年 12月 31日的合并及公司财务状况表、合并及公司权益变动表和合并及公司现金流量表以及重要会计政策和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照国际财务报告准则编制和公允列报财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对这些财务报表发表审计意见。我们按照国际审计准则的规定执行了审计工作。国际审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于审计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
2015/SH-106/MHL/SGUY(第二页，共二页)审计师的责任(续)
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，上述财务报表按照国际财务报告准则在所有重大方面公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及贵公司2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国•上海市
2015年3月17日
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2014年度合并及公司综合收益表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
附注 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度利息收入 五、1 212,015 177,804 208,622 175,579利息支出 五、1 (113,832) (92,627) (112,206) (91,859)净利息收入 98,183 85,177 96,416 83,720手续费及佣金收入 五、2 22,321 14,573 22,124 14,486手续费及佣金支出 五、2 (975) (669) (956) (667)净手续费及佣金收入 21,346 13,904 21,168 13,819股息收入 48 54 122 100净交易损益 五、3 1,738 (1,301) 1,738 (1,301)终止确认可供出售债券
净收益 132 10 132 10处置联营企业权益的净
收益 - 386 - 386其他营业收入 2,095 2,123 1,887 1,920员工费用 五、4 (17,189) (15,802) (16,939) (15,562)业务及管理费用 五、5 (10,181) (9,199) (9,975) (9,027)物业及设备折旧 (1,884) (1,722) (1,827) (1,691)营业税金及附加 五、6 (8,147) (6,813) (8,061) (6,750)资产减值损失 五、7 (24,193) (13,074) (23,697) (12,676)联营企业及合营投资企
业净收益 82 106 82 106税前利润 62,030 53,849 61,046 53,054所得税费用 五、8 (14,670) (12,649) (14,367) (12,432)净利润 47,360 41,200 46,679 40,622后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度合并及公司综合收益表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行附注 2014年度 2013年度 2014年度 2013年度五、9
其他综合收益
以后会计期间可能会重分
类至损益的项目
按权益法核算联营企业及
合营企业投资，税后 46 2 46 2可供出售金融资产未实现
损益，税后 6,073 (3,837) 6,073 (3,837)其他综合收益，税后 6,119 (3,835) 6,119 (3,835)综合收益合计 53,479 37,365 52,798 36,787净利润归属于：
母公司股东 47,026 40,922
非控制性权益所有者 334 278
47,360 41,200
综合收益总额归属于：
母公司股东 53,145 37,087
非控制性权益所有者 334 278
53,479 37,365
母公司股东享有的基本和
稀释每股收益
(人民币元) 五、10 2.521 2.194
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年12月31日合并及公司财务状况表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日2013年12月31日资产
现金及存放中央银行
款项 五、11 506,067 476,342 501,944 472,869存放和拆放同业款项五、12 164,256 260,130 162,865 259,161贵金属 11,707 3,348 11,707 3,348以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 五、13 32,841 28,627 32,841 28,627衍生金融资产 五、14 2,612 1,946 2,612 1,946买入返售金融资产 五、15 196,188 295,953 196,188 295,953发放贷款和垫款 五、16 1,974,614 1,725,745 1,956,388 1,709,888可供出售金融资产 五、17 222,208 161,721 222,208 161,721持有至到期投资 五、18 121,698 146,253 121,698 146,253分类为贷款和应收款
类的投资 五、19 877,171 515,234 877,171 515,234投资联营企业及
合营企业 五、20 1,475 1,140 1,475 1,140投资子公司 四 - - 3,083 3,077物业及设备 五、21 12,413 10,625 10,933 10,507在建工程 五、22 3,387 1,861 3,387 1,860递延所得税资产 五、23 10,692 9,382 10,576 9,317其他资产 五、24 58,595 41,818 29,843 22,977资产总计 4,195,924 3,680,125 4,144,919 3,643,878后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度合并及公司财务状况表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行附注 2014年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日负债
向中央银行借款 21,006 601 20,000 -同业及其他金融机构
存入和拆入款项 五、26 824,629 774,498 807,794 765,976以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 312 - 312 -衍生金融负债 五、14 3,303 3,853 3,303 3,853卖出回购金融资产款五、27 68,240 79,557 67,409 79,508吸收存款 五、28 2,724,004 2,419,696 2,700,357 2,398,772应交所得税 8,636 7,367 8,623 7,281已发行债券证券 五、29 146,667 71,970 146,667 71,970其他负债 五、30 135,842 115,356 131,204 112,715负债总计 3,932,639 3,472,898 3,885,669 3,440,075股东权益
普通股股本 五、31 18,653 18,653 18,653 18,653优先股 五、32 14,960 - 14,960 -资本公积 五、33 60,639 60,639 60,589 60,589盈余公积 五、34 49,647 37,460 49,647 37,460一般风险准备 五、35 36,858 29,489 36,700 29,450重估储备 五、36 1,255 (4,864) 1,255 (4,864)未分配利润 五、37 78,157 62,998 77,446 62,515归属于母公司股东
权益合计 260,169 204,375 259,250 203,803非控制性权益 五、38 3,116 2,852 - -股东权益总计 263,285 207,227 259,250 203,803负债及股东权益总计 4,195,924 3,680,125 4,144,919 3,643,878后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
本财务报表已于2015年3月17日由董事会批准并由下列人员签署：
董事长：吉晓辉 行长：朱玉辰 主管会计工作负责人：穆矢 会计机构负责人：林道峰
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2014年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
普通股股本 优先股资本公积盈余公积一般风险准备 重估储备未分配利润 小计 非控制性
权益 合计附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38
2014年1月1日余额 18,653 - 60,639 37,460 29,489 (4,864) 62,998 204,375 2,852 207,227净利润 - - - - - - 47,026 47,026 334 47,360其他综合收益 - - - - - 6,119 - 6,119 - 6,119综合收益合计 - - - - - 6,119 47,026 53,145 334 53,479发行优先股 - 14,960 - - - - - 14,960 - 14,960提取盈余公积及一般风险准备 - - - 12,187 7,369 - (19,556) - - -分配现金股利 - - - - - - (12,311) (12,311) - (12,311)子公司的股利分配 - - - - - - - - (70) (70)2014年12月31日余额 18,653 14,960 60,639 49,647 36,858 1,255 78,157 260,169 3,116 263,285归属于母公司股东权益
普通股股本 优先股资本公积盈余公积一般风险准备 重估储备未分配利润 小计 非控制性
权益 合计附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、38
2013年1月1日余额 18,653 - 60,589 27,248 23,052 (1,029) 48,984 177,497 2,162 179,659净利润 - - - - - - 40,922 40,922 278 41,200其他综合收益 - - - - - (3,835) - (3,835) - (3,835)综合收益合计 - - - - - (3,835) 40,922 37,087 278 37,365新设子公司导致非控制性权益增加 - - - - - - - - 174 174子公司增资导致资本公积变动 - - 50 - - - - 50 281 331提取盈余公积及一般风险准备 - - - 10,212 6,437 - (16,649) - - -分配现金股利 - - - - - - (10,259) (10,259) - (10,259)子公司的股利分配 - - - - - - - - (43) (43)2013年12月31日余额 18,653 - 60,639 37,460 29,489 (4,864) 62,998 204,375 2,852 207,227后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度公司股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
普通股股本 优先股 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37
2014年1月1日 18,653 - 60,589 37,460 29,450 (4,864) 62,515 203,803
净利润 - - - - - - 46,679 46,679
其他综合收益 - - - - - 6,119 - 6,119
综合收益合计 - - - - - 6,119 46,679 52,798
发行优先股 - 14,960 - - - - - 14,960
提取盈余公积及一般风险准备 - - - 12,187 7,250 - (19,437) -
分配股票股利和现金股利 - - - - - - (12,311) (12,311)
2014年12月31日 18,653 14,960 60,589 49,647 36,700 1,255 77,446 259,250
普通股股本 优先股 资本公积 盈余公积 一般风险准备 重估储备 未分配利润 合计
附注 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37
2013年1月1日 18,653 - 60,589 27,248 23,050 (1,029) 48,764 177,275
净利润 - - - - - - 40,622 40,622
其他综合收益 - - - - - (3,835) - (3,835)
综合收益合计 - - - - - (3,835) 40,622 36,787
提取盈余公积及一般风险准备 - - - 10,212 6,400 - (16,612) -
分配股票股利和现金股利 - - - - - - (10,259) (10,259)
2013年12月31日 18,653 - 60,589 37,460 29,450 (4,864) 62,515 203,803
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度合并及公司现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度一、经营活动产生的现金流
税前利润 62,030 53,849 61,046 53,054调整：
折旧 1,884 1,722 1,827 1,691贷款减值损失 21,919 10,419 21,723 10,227其他资产减值损失 2,274 2,655 1,974 2,449利息支出 113,832 92,627 112,206 91,859利息收入 (212,015) (177,804) (208,622) (175,579)处置物业和设备净损失 8 7 8 7股息收入 (48) (54) (122) (100)联营企业及合营企业投资净收益 (82) (106) (82) (106)衍生金融工具未实现净(收益)/损失 (1,216) 870 (1,216) 870终止确认可供出售债券净收益 (132) (10) (132) (10)投资、筹资活动产生的汇兑(收益)/损失 (7) 7 (7) 7经营性资产的净(增加)/减少：
存放中央银行法定存款准备金 (35,995) (50,577) (36,277) (49,757)存放和拆放同业及其他金融机构款项 25,059 112,323 24,066 113,504以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (4,214) (10,186) (4,214) (10,186)买入返售金融资产 99,765 (28,864) 99,765 (28,864)贵金属 (8,359) 3,325 (8,359) 3,325发放贷款和垫款 (260,886) (222,941) (258,395) (217,077)其他资产 (16,777) (11,750) (6,866) (2,741)经营性负债的净增加/(减少)：
向中央银行借款 20,405 486 20,000 -同业及其他金融机构存入和拆入款项 50,131 204,070 41,818 197,635卖出回购金融资产 (11,317) (4,983) (12,099) (4,982)吸收存款 304,308 285,331 301,585 279,488以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 312 - 312 -其他负债 5,239 12,816 4,402 11,659经营活动现金产生的金额 156,118 273,232 154,341 276,373收到利息 155,203 129,346 151,070 127,246支付利息 (103,426) (81,121) (101,853) (80,454)支付所得税 (16,737) (13,051) (16,310) (12,829)经营活动产生的净现金流 191,158 308,406 187,248 310,336后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度合并及公司现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
浦发银行集团 浦发银行
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度二、投资活动产生的现金流
处置股权投资所收到的现金 - 703 - 703收回债券投资收到的现金 439,358 436,385 439,358 436,385收到的债券投资收益 39,425 36,016 39,490 36,062处置物业及设备所收到的现金 16 16 16 15购置物业及设备所支付的现金 (3,550) (1,771) (2,131) (1,709)购置其他长期资产所支付的现金 (1,836) (1,122) (1,827) (1,115)增加股权投资所支付的现金 (207) (20) (207) (198)债券投资所支付的现金 (815,661) (785,247) (815,661) (785,247)投资活动产生的净现金流出额 (342,455) (315,040) (340,962) (315,104)三、筹资活动产生的现金流
吸收权益性投资收到的现金 - 505 - -发行优先股收到的现金 14,960 - 14,960 -发行债券与同业存单收到的现金 101,738 2,962 101,738 2,962偿还到期债券支付的现金 (27,144) (8,200) (27,144) (8,200)支付发行债券的利息 (4,276) (3,341) (4,276) (3,341)支付股利 (12,381) (10,302) (12,311) (10,259)筹资活动产生的净现金流入/(流出)额
72,897 (18,376) 72,967 (18,838)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,068 (1,048) 1,068 (1,048)五、现金及现金等价物净增加 (77,332) (26,058) (79,679) (24,654)现金及现金等价物年初数 266,116 292,174 264,540 289,194现金及现金等价物年末数 188,784 266,116 184,861 264,540六、现金及现金等价物的组成
库存现金 7,225 6,657 7,103 6,572存放中央银行超额存款准备金
51,459 58,544 49,877 57,857三个月以内的存放同业款项
109,171 190,962 106,952 190,158三个月以内的拆放同业款项 20,929 9,953 20,929 9,953合计 188,784 266,116 184,861 264,540后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一、基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为1992年8月28日经中国人民银行(以下简称“中央银行”)以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，总部地址为上海市中山东一路 12号。1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年 11月 10日，本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。本公司于 2014年 11月28日向境内投资者发行1.5亿股人民币优先股。
本公司法人营业执照注册号为310000000013047，金融许可证号为B0015H131000001。
于 2014年 12月 31日，本公司普通股股本为人民币 186.53亿元，其中限售股为 37.31亿元。优先股为人民币149.60亿元。
本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁业务。本公司的主要监管机构为银监会，本公司境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
二、重要会计政策
编制财务报表时采用的重要会计政策列示如下。除特别说明外，这些会计政策一贯地应用于相关报告期间。
1、编制基础
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表按照国际财务报告准则，并以持续经营假设为基础编制。除对贵金属、可供出售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。
按照国际财务报告准则编制财务报表需要作出某些会计估计。同时，在执行会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事项，请参见本财务报表附注三。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(i)本集团已采用的于2014年新生效的准则
本集团已于2014年1月1日或之后的会计年度首次采纳以下对本集团2014财务年度生效的相关新的及经修订国际财务报告准则，并对集团有影响：
国际会计准则第32号的修订 金融资产和金融负债的抵销国际会计准则第36号的修订 资产减值 -非金融资产的可回收金额国际会计准则第39号的修订金融工具 确认与计量 -衍生工具的变更和套期会计的延续国际财务报告解释公告第21号 征税国际会计准则第32号的修订
此修改为国际会计准则第32号“金融工具：列报”的应用指引，澄清了在财务状况表中金融资产和金融负债互抵的若干规定。
国际会计准则第36号的修订
此修改针对有关已减值资产，若其可收回金额是根据公允价值减销售成本计算时，该可收回金额的信息披露。
国际会计准则第39号的修订金融工具
此修改就一项套期工具替代至中央对手方，并符合指定条件时，提供了对终止采用套期会计法的豁免。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(i)本集团已采用的于2014年新生效的准则(续)
国际财务报告解释公告第21号
这是对国际会计准则第37号“准备、或有负债和或有资产”的解释。国际会计准则第37号列出了确认负债的标准，其中一项标准为规定主体因为一项过往事件而产生现有债务(称为债务事件)。此解释澄清了产生税费负债的触发事件指在相关法例中触发税费义务的活动。
采用上述新的国际财务报告准则及其修订并未对本集团的经营结果、综合收益或者财务状况产生重大影响。
(ii)本集团已提前采用的尚未于2014年生效的准则
于此日期起/之后的年度内生效国际会计准则第27号 独立财务报表中使用权益法 2016年1月1日此修改允许主体在各自的独立财务报表中使用权益法核算对子公司、联营和合营企业的投资。
提前采用该准则未对本集团的经营结果，综合收益或者财务状况产生重大影响。
(iii)已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订
于此日期之后的年度内生效国际会计准则第19号(修订) 职工福利 -设定受益计划 2014年7月1日国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则年度改进
(2010–2012年周期) 2014年7月1日国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则年度改进
(2011–2013年周期) 2014年7月1日国际财务报告准则第11号(修改) 收购共同经营权益的会计核算 2016年1月1日国际财务报告准则第10号及国际投资者与其联营或合营企业之
会计准则第28号(修改) 间的资产出售或注资 2016年1月1日国际财务报告准则(修订) 国际财务报告准则年度改进
(2012–2014周期) 2016年1月1日国际财务报告准则第15号 基于客户合同的收入确认 2017年1月1日国际财务报告准则第9号 金融工具 2018年1月1日
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(iii)已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订(续)
国际会计准则第19号(修订)
这些有限范围的修改适用于由职工或第三方向设定受益计划供款的情况。此项修改区分了仅与当期服务相关的供款以及与以后期间服务相关的供款的情况。该项修改允许与服务相关，但是并不根据服务期限的长短而变动的供款，可以在该项服务提供期间确认的相关成本中抵减。与服务相关的供款，并且根据服务期限的长短而变动的供款，必须在服务期间内，按照与设定受益供款计划相同的分配方法进行分摊。
国际财务报告准则年度改进(2010–2012周期)
此等修改包括 2010-2012年报告周期年度改进项目的变动，其适用于本集团的修订包括以下准则：
• 国际财务报告准则第8号“经营分部”
该项准则的修改要求披露管理层在汇总经营分部采用的判断以及在披露了分部资产的情况下，披露分部资产与总资产之间的调节。
• 国际会计准则第24号“关联方披露”
报告主体不需要披露管理公司(作为关联方)向管理公司的员工或董事支付的报酬，但是需要披露管理公司向报告主体收取的服务费用。
国际财务报告准则年度改进(2011–2013周期)
此等修改包括 2011-2013年报告周期年度改进项目的变动，其适用于本集团的修订包括以下准则：
• 国际财务报告准则第3号“业务合并”
该项修改澄清了国际财务报告准则第3号并不适用于设立符合国际财务报告准则第11号规定的合营安排的会计处理。此项修改亦澄清了该范围豁免仅适用于合营安排自身的财务报表。
• 国际财务报告准则第13号“公允价值计量”
该项修改澄清了国际财务报告准则第13号的一项例外情况，该例外情况允许主体将一组金融资产和金融负债按照净额基准进行公允价值计量，适用于所有符合国际会计准则第39号或国际财务报告准则第9号规定的合同(包括非金融合同)。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(iii)已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订(续)
国际财务报告准则第11号(修改)
此修改要求投资者，如所收购的共同经营权益构成一项按国际财务报告准则“业务合并”所定义的“业务”，则须按照业务合并的核算原则。具体而言，投资者将需要：
按公允价值计量可辨认资产和负债；
收购相关成本作为费用列支；
确认递延税项；及
将剩余金额确认为商誉。
除非与国际财务报告准则第 11号另有规定，否则投资者需要遵循业务合并的所有其他会计原则。
此修改同时适用于收购一项共同经营的初始权益和额外权益。当购入同一共同经营的额外权益并维持共同控制时，之前持有的权益无须重新计量。
国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号(修改)
此等修改主要针对国际财务报告准则第 10号及国际会计准则第 28号就有关投资者与其联营或合营企业之间的资产出售或注资相关规定存在的不一致。
当并购交易涉及一项业务，主体须全额确认利得或亏损。当并购交易只涉及不构成一项业务的资产项，则主体须确认部分利得或亏损，即使该等资产留在子公司内。
国际财务报告准则年度改进(2012–2014周期)
此等修改包括 2012-2014年报告周期年度改进项目的变动，其适用于本集团的修订包括以下准则：
国际财务报告准则第7号“金融工具：披露”
如果主体向第三方转让一项金融资产，而转让条件允许转让人撤销确认该资产，则国际财务报告准则第7号要求披露主体在受转让资产中或仍然持续参与的所有类型。其提供指引说明何谓持续参与。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(iii)已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订(续)
国际财务报告准则第15号
国际财务报告准则第15号建立了一个综合框架，通过五步法来确定何时确认收入以及应当确认多少收入：(1)界定与客户的合同; (2)界定合同内独立的履约义务；(3)确定交易价格; (4)将交易价格分摊至合同内的履约义务; (5)当主体符合履约义务时确认收入。核心原则为主体须确认收入，以体现向客户转让承诺货品或服务的数额，并反映主体预期交换该等货品或服务而应得的对价。它摒弃了基于“收益过程”的收入确认模型，转向基于控制转移的“资产－负债”模型。
国际财务报表准则第15号就合同成本的资本化和许可安排提供了具体的指引。它同时包括了一整套有关客户合同的性质、金额、时间以及收入和现金流的不确定性的披露要求。
国际财务报告准则第15号取代了之前国际会计准则“收入”和国际会计准则第11号“建造合同”，以及与收入确认相关的解释。
国际财务报告准则第9号
国际财务报告准则第9号(2014)“金融工具”将取代国际会计准则第39号整项准则。
国际财务报告准则第9号将债权工具投资分为三类：摊余成本、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，及按公允价值计量且其变动计入损益。分类由报告主体管理债权投资的商业模式及其合同现金流的特征决定。权益工具的投资始终按公允价值计量。不过，管理层可以做出不可撤销的选择，在其他综合收益中列报公允价值的变动，前提是持有权益工具的目的不是为了交易。如果权益工具是为交易而持有的，公允价值的变动应当列报在损益中。金融负债分为两类：摊余成本及按公允价值计量且其变动计入损益。如果非衍生工具金融负债被指定为按公允价值计量且其变动计入损益，因为负债本身的信贷风险变动而导致的公允价值变动，在其他综合收益中确认，除非该等公允价值变动会导致损益的会计错配，在此情况下，所有公允价值变动在损益中确认。在综合收益内的数额其后不循环至损益。对于为交易而持有的金融负债(包括衍生金融负债)，所有公允价值变动在损益中列报。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
1、编制基础(续)
(iii)已颁布尚未生效且未被本集团采用的准则及修订(续)
国际财务报告准则第9号(续)
国际财务报告准则第 9号为确认减值损失引入了一个新模型即预期信用损失模型，该模型有别于对国际会计准则第 39号要求的已发生损失的模型。国际财务报告准则第 9号包含一种“三阶段”方法，这种方法以初始确认后金融资产信用质量的变动为基础。资产的分类随信用质量变动在这三个阶段内转变，不同阶段决定主体对减值损失的计量方法及实际利率法的运用方式。新规定意味着，主体在对未发生信用减值的金融资产初始确认时，必须将12个月内的预期信用损失作为首日损失在损益中确认。对于贸易应收账款，首日损失将等于其整个生命期的预期信用损失。当信用风险显著增加时，使用整个生命期的预期信用损失(而非12个月内的预期信用损失)计量减值。
国际财务报告准则第9号“套期会计”适用于所有套期关系，除了针对利率风险的组合公允价值套期。新指引将套期会计更好地反映主体的风险管理活动，较国际会计准则第 39号中较为“规则为本”的方法要求有所降低。
本集团正在评估国际财务报告准则第9号的影响，除此以外，其他尚未生效的准则、修订及解释公告预期不会对本集团的经营结果，综合收益或者财务状况产生重大影响。
2、业务合并
购买一子公司所转让的对价，为所转让资产、对被收购方的前所有人产生的负债，及本集团发行的股本权益的公允价值。所转让的对价包括或有对价安排所产生的任何资产和负债的公允价值。在业务合并中所购买可辨认的资产以及所承担的负债及或有负债，于购买日按其公允价值计量。
所转让对价、被收购方的任何非控制性权益数额，及在被收购方之前任何权益在收购日期的公允价值，超过购入可辨认净资产公允价值的数额记录为商誉。如所转让对价、确认的任何非控制性权益及之前持有的权益计量，低于购入子公司净资产的公允价值，则将该数额直接在利润表中确认。
为进行业务合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为业务合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
3、合并财务报表
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。当本集团因为参与该主体而承担可变汇报的风险或享有可变回报的权益，并有能力透过对该主题的权利影响此等回报时，本集团及控制该主题。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司，并在丧失控制权当日将其终止合并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行事，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为非控制性权益、归属于非控制性权益所有者的净利润及归属于非控制性权益所有者的综合收益在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益项下单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
4、外币折算
本集团中国内地机构的记账本位币为人民币，香港机构的记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于财务状况表日，对外币货币性项目，采用财务状况表日即期汇率折算。以外币计量，分类为可供出售的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入股东权益中的重估储备。
于财务状况表日，对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额计入股东权益中的重估储备；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入损益。
境外经营的外币财务报表折算为人民币财务报表时，本集团境外机构的资产和负债均采用报告期末的即期汇率折算。收入和支出均采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。
5、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款准备金及自购买之日起3个月内到期的存放同业和拆放同业。
6、贵金属
本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账，并于财务状况表日按公允价值计量，公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
7、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除，则对金融负债或其中一部分进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
(1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益；在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在财务状况表日以摊余成本列示。除特定情况外，如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可供出售金融资产，本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由按摊余成本计量改为按公允价值计量，且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时，本集团将其确认为贷款和应收款项。对于此类金融资产，采用实际利率法进行后续计量，在财务状况表日以摊余成本列示。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量。对于债权类可供出售金融资产，其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为重估储备的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在重估储备中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：
(1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
(3) 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法进行后续计量，在财务状况表日以摊余成本列示。
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二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
权益工具
同时满足下列条件的，发行方应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
套期会计
本集团内仅境外分行采用了套期会计。境外分行于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件，并于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方面是否高度有效。
境外分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益。二者的净影响作为套期无效部分计入当期损益中的净交易损益。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。
金融工具的公允价值
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场(或最有利市场)发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获得。
对在活跃市场上交易的金融工具，金融资产和金融负债公允价值的确定是以市场报价为基础的，这包括在主要交易所报价的上市股票证券和债务工具。
金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差，或买卖价差显著扩大，或不存在近期的交易。
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二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
金融工具的公允价值(续)
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考最近使用的交易价格、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。这些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值。
金融资产减值
本集团在财务状况表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
(i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
(ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本集团对该金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊馀成本。
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于财务状况表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于财务状况表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于财务状况表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
如果可供出售金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
二、重要会计政策(续)
7、金融工具(续)
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金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
金融工具抵销
本集团将金融资产和金融负债在财务状况表内分别列示，不得相互抵销；但下列情况除外：(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
(2)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8、买入返售和卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产，卖出的资产不予以终止确认，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
9、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。公允价值变动计入当期损益中的公允价值变动损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中，使混合工具的全部或部分现金流量随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的衍生工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为单独计量衍生工具处理：
(i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
(ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义；
(iii)嵌入衍生工具相关的混合工具不是指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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二、重要会计政策(续)
10、投资联营企业及合营企业
联营企业是指本集团对其有重大影响的实体，重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
根据合同约定的每个投资者的权利和义务将所有合营安排分为共同经营和合营企业。本集团已评估其所有合营安排的性质，并确定其为合营企业。
于联营企业和合营企业的投资，以初始投资成本作为投资成本，后续计量按照权益法核算。
本集团于联营企业和合营企业的投资中包括商誉。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资方发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。联营及合营公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对其财务报表进行必要的调整。
在每一报告期末，本集团会考虑是否有客观情况表明本集团对联营及合营公司的投资可能存在减值。减值损失按照该资产的账面金额与预计未来可收回金额(公允价值减去处置费用后的净额与资产使用价值两者间的较高者)之间差额进行计量，计入该投资的账面价值。
11、投资子公司
对子公司投资在本公司财务状况表中以成本减去其减值损失(如有)入账。成本包括为进行企业合并发生的直接相关费用。子公司宣告分派的现金股利和利润，确认为投资收益计入当期损益。
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二、重要会计政策(续)
12、物业及设备
(1)物业及设备确认及初始计量
物业及设备包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公设备、飞行设备、软件和租入固定资产改良支出等。
物业及设备仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与物业及设备有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入物业及设备成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
物业及设备按取得时的成本进行初始计量。购置物业及设备的成本包括购买价款，相关税费，以及为使物业及设备达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
(2)物业及设备的折旧方法
物业及设备折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的物业及设备，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类物业及设备的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋 30年 3-5% 3.17-3.23%
运输工具 5年 3-5% 19.00-19.40%
大型电子计算机 5年 3-5% 19.00-19.40%
一般电子计算机 3-5年 3-5% 19.00-32.33%
电器设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
办公设备 5年 3-5% 19.00-19.40%
软件 5年 0% 20%
租入固定资产改良支出 5年 0% 20%
本集团购入的飞行设备用于经营租赁，根据入账价值减去预计净残值后的金额在预计使用年限20年内按直线法计提折旧。本集团该等飞行设备的预计净残值率为5%。
本集团于每年年度终了，对物业及设备的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当物业及设备的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
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二、重要会计政策(续)
13、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入物业及设备并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
14、抵债资产
本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，抵债资产按照其公允价值和取得成本进行初始确认和计量，记入“其他资产”中，后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于财务状况表日，本集团对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值的计提减值准备，计入当期损益。
15、长期资产减值
物业及设备、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于财务状况表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、发行债务
已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量，后续采用实际利率法计量，以摊余成本列示。
17、预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
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二、重要会计政策(续)
18、受托业务
本集团作为代理人代表客户管理资产，不会在本集团财务状况表中确认。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团财务状况表。
19、财务担保合同
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。与该合同相关负债的增加计入当期损益。
20、收入及支出确认原则和方法
(1)利息收入和利息支出
除衍生金融工具以外，所有计息金融工具的利息收入和支出采用实际利率法计算，分别于合併利润表的“利息收入”及“利息支出”中确认。衍生金融工具的利息收入和利息支出记录在损益表的“净交易损益”中。
实际利率法是计算金融资产或负债摊馀成本以及在报告期间分配利息收入或支出的一种方法。实际利率是指将金融工具在预计存续期或更短期间内(视情况而定)的估计未来现金收款额或支付额恰好折现为该工具初始确认时账面淨额所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融工具所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用亏损)，同时还将考虑金融工具合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始实际利率。
(2)手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供多种服务以收取手续费及佣金。维持一段时间的服务之手续费及佣金于提供服务期间计算。其他服务的手续费及佣金收入均于完成服务时确认。
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二、重要会计政策(续)
21、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的设定提存的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付，相应支出计入当期损益。
除前述社会保障义务之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与企业合并或直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的可抵扣暂时性差异计算确认。于财务状况表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的应纳税暂时性差异计算确认。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债，以及商誉的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
22、所得税(续)
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
23、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入，在综合收益表中列示为利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示，在进行终止确认的判断和减值评估时，则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
(3)本集团作为出租人记录经营租赁业务
本集团作为经营租赁出租人时，出租的资产仍作为本公司资产反映。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
二、重要会计政策(续)
24、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
三、重要会计判断和估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事件的合理预期，对所采用的主要会计判断和估计进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
1、贷款和垫款的减值损失
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。
预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。
管理层定期审阅预计未来现金流量采用的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
2、金融工具的公允价值
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括市场利率、外汇汇率、商品价格、股价或股价指数等，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等方面所做的估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
三、重要会计判断和估计(续)
3、所得税和营业税
在计提所得税费用和营业税金及附加时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税，以及营业税金及附加的金额产生影响。
4、持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要做出重大判断。
5、结构化主体控制权的判断
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
对于本集团拥有利益或提供流动性支持，但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请参照附注五(39)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围
1、本公司子公司的情况如下：
子公司名称 注册地 持股比例非控制性权益持股比例浦银金融租赁有限公司 上海 61% 39%浦银国际控股有限公司(a) 香港 100% -绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 55% 45%溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 51% 49%巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 51% 49%奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 51% 49%资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 51% 49%重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 51% 49%邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 51% 49%泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 51% 49%大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 51% 49%韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 51% 49%江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 51% 49%平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 51% 49%新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 51% 49%沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 51% 49%茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 51% 49%临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 51% 49%临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 51% 49%衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 51% 49%哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 51% 49%公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 51% 49%榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 51% 49%云南富民村镇银行股份有限公司 云南富民 51% 49%宁波海曙村镇银行股份有限公司 浙江宁海 51% 49%乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司新疆乌鲁木齐 51% 49%天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司(b) 天津宝坻 49% 51%本公司所有自公司均注册在中华人民共和国，所有结构化主体请参阅附注五(39)。
(a)本公司于 2014年11月17日(购买日)收购了南亚投资管理有限公司(已于2014年11月 24日更名为“浦银国际控股有限公司”，以下简称“浦银国际”)100%股权，支付对价折合人民币727万元。自购买日起，本公司将浦银国际纳入合并范围。浦银国际于购买日资产和购买日负债及与收购相关的现金流量情况不重大。浦银国际购买日至 2014年12月31日止期间的营业收入、净利润、经营活动现金流和现金流量净额不重大。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
四、合并财务报表的合并范围(续)
1、本公司子公司的情况如下(续)：
(b)根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程，公司的经营发展战略、经营计划和投资方案的决议经半数以上董事表决批准，本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。
因此，尽管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为49%，本公司认为能够通过董事会对该被投资单位施加控制，故将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
本公司子公司不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
国际财务报告准则第12号要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释
1、利息净收入
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度利息收入
存放中央银行 7,409 6,882 7,361 6,843存放同业 5,917 7,388 5,903 7,341拆出资金 1,702 2,422 1,702 2,422发放贷款和垫款
-企业贷款 92,085
80,699 91,152 79,924 -个人贷款 26,705
21,536 26,285 21,290 -贴现及转贴现 3,291
3,664 2,950 3,575买入返售金融资产 17,147
16,183 17,147 16,183债券 15,054
12,289 15,054 12,289其他应收款项类投资 40,758
25,568 40,758 25,568融资租赁 1,637
1,029 - -其他 310
144 310 144小计 212,015 177,804 208,622 175,579其中：已减值金融资产
利息收入 6 3 0 3 5 4 6 3 0 3 5 4利息支出
向中央银行借款 (166) (13) (143) (1)同业往来 (41,534) (31,574) (40,407) (31,154)吸收存款 (64,703) (55,202) (64,257) (54,868)卖出回购金融资产
(2,059)
(1,860)
(2,029)
(1,858)发行债券证券
(4,374)
(3,415)
(4,374)
(3,415)其他
(996)
(563)
(996)
(563)小计 (113,832) (92,627) (112,206) (91,859)利息净收入 98,183 85,177 96,416 83,720
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
2、手续费及佣金净收入
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度手续费及佣金收入
资金理财手续费 4,161 1,348 4,161 1,348信用承诺手续费
3,405 2,598 3,391 2,583托管业务手续费 2,820 2,094 2,820 2,094投行类业务手续费
3,212 2,870 3,212 2,870银行卡手续费
3,091 1,541 3,091 1,541代理业务手续费
2,119 1,370 2,119 1,370结算与清算手续费
877 470 876 468其他 2,636 2,282 2,454 2,212小计 22,321 14,573 22,124 14,486手续费及佣金支出 (975) (669) (956) (667)手续费及佣金净收入 21,346 13,904 21,168 13,8193、净交易损益
本集团及本公司
2014年度 2013年度贵金属 160 200交易性债券 227 (352)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 554 (274)被套期债券 (6) (5)衍生金融工具 784 (870)其他 19 -合计 1,738 (1,301)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
4、员工费用
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度员工工资、奖金、津贴
和补贴 13,372 12,547 13,163 12,341福利费 457 364 446 355社会保险费 2,148 1,836 2,131 1,817住房公积金 763 630 756 629工会经费和职工教育
经费 449 425 443 420合计 17,189 15,802 16,939 15,5625、业务及管理费用
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度租赁费 2,161 1,868 2,123 1,843广告宣传费 1,992 1,624 1,971 1,610办公费用 496 467 488 457电子设备运转及维护费 753 603 746 594物业管理费 239 209 239 209钞币运送费 235 212 230 208车船使用费 183 169 176 163其他业务费用 4,122 4,047 4,002 3,943合计 10,181 9,199 9,975 9,027
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
6、营业税及附加
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度营业税 7,246 6,059 7,173 6,008城建税 505 424 498 417教育费及附加 269 226 264 223其他附加 127 104 126 102合计 8,147 6,813 8,061 6,7507、资产减值损失
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度发放贷款和垫款 21,919 10,419 21,723 10,227其他应收款
421 75 421 75抵债资产
39 36 39 36应收融资租赁款
300 206 - -应收利息
160 37 160 37分类为贷款和应收款类的投资
1,354 2,301 1,354 2,301合计 24,193 13,074 23,697 12,676
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
8、所得税费用
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度当期所得税费用 18,006 15,117 17,652 14,860递延所得税收入
(3,336) (2,468) (3,285) (2,428)合计 14,670 12,649 14,367 12,432将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团 本公司
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度税前利润 62,030 53,849 61,046 53,054按适用税率计算之所得税
15,508
13,462
15,262
13,264不得抵扣的费用
279
225
262
230免税收入 (1,216) (1,069) (1,235) (1,080)以前年度汇算清缴差异 99 28 78 18其他 - 3 - -所得税费用 14,670 12,649 14,367 12,432
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
9、其他综合收益
本集团及本公司
2014年度 2013年度以后会计期间可能会重分类至损益的项目
1.可供出售金融资产公允价值变动
本年转入，税后 6,172 (3,829)本年重分类至当期损益，税后 (99) (8)小计 6,073 (3,837) 2.按权益法核算联营企业及合营企业投资
在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 46 (12)前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 14小计 46 2合计 6,119 (3,835)10、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2014年12月31日，本公司存在或有可转换普通股，其对2014年度的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。
2014年度 2013年度归属于母公司股东净利润 47,026 40,922本公司发行在外普通股股本的加权平均
数
(百万股) 18,653 18,653基本及稀释每股收益(人民币元) 2.521 2.194本公司于2014年11月28日非公开发行金额共计人民币150亿元股息不可累积的优先股。若经董事会审议并宣告，优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。本公司在计算2014年度的基本及稀释每股收益时未考虑相应的优先股股息。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
11、现金及存放中央银行款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31库存现金 7,225 6,657 7,103 6,572存放中央银行法定准备金 446,746 410,751 444,327 408,050存放中央银行超额存款准备金 51,459 58,544 49,877 57,857存放中央银行财政存款 637 390 637 390合计 506,067 476,342 501,944 472,869本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2014年12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2013年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存比例为5%(2013年12月31日：5%)。
12、存放及拆放同业款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31存放境内银行 99,040 218,222 96,639 217,253存放境外银行 43,247 15,080 43,247 15,080拆放境内银行 11,661 15,591 11,661 15,591拆放境外银行 4,596 7,012 4,596 7,012拆放境内非银行金融机构 5,712 4,225 6,722 4,225合计 164,256 260,130 162,865 259,161
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五、财务报表主要项目注释(续)
13、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
持有作交易用途：
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31企业债券 15,254 18,781金融债券 901 1,319政策性银行债券 221 841地方政府债券 - 48国债 90 10同业存单 4,300 -小计(注1) 20,766 20,999指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
非银行金融机构借款(注2) 8,065 7,628其他(注3) 4,010 -合计 32,841 28,627注1：本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
注2：该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
注3：本公司将长期应付职工薪酬人民币38.93亿元委托给长江养老保险股份有限公司进行投资运作，并记录在该科目内，于2014年12月31日该投资公允价值为人民币40.10亿元。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
14、衍生金融工具
本集团及本公司
2014-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债非套期衍生产品：
货币互换合同 467,311 1,631 (1,432)外汇远期合同 53,807 250 (141)利率互换合同 305,043 200 (1,338)期权合约 37,045 15 (22)贵金属远期合约 15,900 470 (345)被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：
利率互换合同 1,809 46 (25)合计 2,612 (3,303)本集团及本公司
2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债非套期衍生产品：
货币互换合同 283,309 1,263 (1,475)外汇远期合同 47,577 116 (327)利率互换合同 73,325 512 (1,610)期权合约 5,758 8 (428)贵金属远期合约 4,586 38 -被指定为公允价值套期工具的衍
生产品：
交叉货币利率互换合同 200 - (13)利率互换合同 729 9 -合计 1,946 (3,853)财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
15、买入返售金融资产
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31票据 184,578 256,487债券 4,920 22,633其他金融资产(注1) 6,690 16,833合计 196,188 295,953注1：其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权，最终投向于信托贷款和票据资产。
16、发放贷款和垫款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31企业贷款
一般企业贷款 1,455,880 1,288,128 1,443,798 1,276,971贸易融资 63,885 51,638 63,885 51,638贴现 43,833 33,690 43,291 33,301个人贷款
住房贷款
210,011
186,575
209,725
186,241经营贷款
136,439
122,753
131,006
119,041信用卡及透支
59,132 32,921 59,132 32,921其他
59,200 51,789 58,746 51,075贷款和垫款总额 2,028,380 1,767,494 2,009,583 1,751,188贷款单项减值准备 (6,081)
(3,301)
(6,081)
(3,301)贷款组合减值准备 (47,685)
(38,448)
(47,114)
(37,999)贷款减值准备合计
(53,766) (41,749) (53,195) (41,300)贷款和垫款净额 1,974,614 1,725,745 1,956,388 1,709,888
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.1发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
本集团 组合计提 已识别的减值贷款和垫款
减值准备的未 组合计提 单项计提 小计 合计减值贷款和垫款 减值准备 减值准备
2014年12月31日
企业贷款
1,545,918 5,591 12,089 17,680 1,563,598个人贷款 460,877 3,905 - 3,905 464,782 2,006,795 9,496 12,089 21,585 2,028,380减值准备 (42,013) (5,672) (6,081) (11,753) (53,766)贷款和垫款
净额 1,964,782 3,824 6,008 9,832 1,974,6142013年12月31日
企业贷款 1,362,846 3,680 6,930 10,610 1,373,456个人贷款 391,587 2,451 - 2,451 394,038 1,754,433 6,131 6,930 13,061 1,767,494减值准备 (34,814) (3,634) (3,301) (6,935) (41,749)贷款和垫款
净额 1,719,619 2,497 3,629 6,126 1,725,745
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.1发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下(续)
本公司 组合计提 已识别的减值贷款和垫款
减值准备的未 组合计提 单项计提 小计 合计减值贷款和垫款 减值准备 减值准备
2014年12月31日
企业贷款
1,533,345 5,540 12,089 17,629 1,550,974个人贷款 454,731 3,878 - 3,878 458,609 1,988,076 9,418 12,089 21,507 2,009,583减值准备 (41,474) (5,640) (6,081) (11,721) (53,195)贷款和垫款
净额 1,946,602 3,778 6,008 9,786 1,956,3882013年12月31日
企业贷款
1,351,356 3,624 6,930 10,554 1,361,910个人贷款 386,829 2,449 - 2,449 389,278 1,738,185 6,073 6,930 13,003 1,751,188减值准备 (34,387) (3,612) (3,301) (6,913) (41,300)贷款和垫款
净额 1,703,798 2,461 3,629 6,090 1,709,888
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.2按行业分类分布情况
本集团
2014-12-31 2013-12-31
金额比例(%) 金额比例(%)企业贷款
制造业 376,429 18.56 379,883 21.50批发和零售业 317,184 15.64 253,692 14.35房地产业 201,190 9.92 149,953 8.48租赁和商务服务业 126,770 6.25 97,409 5.51建筑业 113,124 5.58 100,650 5.69交通运输、仓储和邮政业 97,023 4.78 97,414 5.51水利、环境和公共设施管理业 81,342 4.01 75,552 4.27采矿业 61,829 3.05 53,078 3.00电力、热力、燃气及水生产和供应业 44,542 2.20 43,712 2.47农、林、牧、渔业 17,892 0.88 14,588 0.83信息传输、软件和信息技术服务业 12,643 0.62 11,355 0.64教育 11,005 0.54 10,388 0.59住宿和餐饮业 10,431 0.51 10,373 0.59卫生和社会工作 9,364 0.46 7,647 0.43公共管理、社会保障和社会组织 9,318 0.46 6,984 0.40居民服务、修理和其他服务业 9,123 0.45 9,315 0.53科学研究和技术服务业 6,887 0.34 6,774 0.38文化、体育和娱乐业 5,589 0.28 5,075 0.29金融业 4,656 0.23 2,782 0.16其他 3,424 0.17 3,142 0.18 1,519,765 74.93 1,339,766 75.80银行承兑汇票贴现 34,273 1.69
27,967 1.58转贴现 7,304 0.36
3,847 0.22商业承兑汇票贴现 2,256 0.11
1,876 0.11 43,833 2.16
33,690 1.91个人贷款 464,782 22.91 394,038 22.29合计 2,028,380 100.00 1,767,494 100.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.2按行业分类分布情况(续)
本公司
2014-12-31 2013-12-31
金额比例(%) 金额比例(%)企业贷款
制造业 370,391 18.42 374,289 21.37批发和零售业 315,016 15.68 251,765 14.38房地产业 201,074 10.01 149,948 8.56租赁和商务服务业 126,392 6.29 96,899 5.53建筑业 112,381 5.59 99,978 5.71交通运输、仓储和邮政业 96,830 4.82 96,997 5.54水利、环境和公共设施管理业 81,248 4.04 75,518 4.31采矿业 61,612 3.07 52,907 3.02电力、热力、燃气及水生产和供
应业 44,188 2.20 43,446 2.48农、林、牧、渔业 16,627 0.83 13,493 0.77信息传输、软件和信息技术服务
业 12,614 0.63 11,355 0.65教育 10,847 0.54 10,172 0.58住宿和餐饮业 10,357 0.52 10,373 0.59公共管理、社会保障和社会组织 9,318 0.46 6,984 0.40卫生和社会工作 9,206 0.46 7,455 0.43居民服务、修理和其他服务业 9,031 0.45 9,315 0.53科学研究和技术服务业 6,887 0.34 6,727 0.38文化、体育和娱乐业 5,584 0.28 5,075 0.29金融业 4,656 0.23 2,782 0.16其他 3,424 0.17 3,131 0.18 1,507,683 75.03 1,328,609 75.86银行承兑汇票贴现 33,731 1.68
27,578 1.57转贴现 7,304 0.36
3,847 0.22商业承兑汇票贴现 2,256 0.11
1,876 0.11 43,291 2.15
33,301 1.90个人贷款 458,609 22.82
389,278 22.24合计 2,009,583 100.00
1,751,188 100.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.3按地区分布情况
本集团
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海 259,893 12.81 237,610 13.44浙江 256,585 12.65 258,533 14.63江苏 203,841 10.05 185,532 10.50广东 139,698 6.89 107,313 6.07辽宁 112,609 5.55 100,108 5.66北京 103,709 5.11 79,371 4.49河南 101,206 4.99 85,721 4.85山东 100,023 4.93 83,034 4.70天津 76,861 3.79 59,036 3.34四川 73,951 3.65 68,619 3.88其他 600,004 29.58 502,617 28.44合计 2,028,380 100.00 1,767,494 100.00本公司
2014-12-31 2013-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)上海 258,826 12.88 236,349 13.50浙江 254,290 12.65 256,613 14.65江苏 201,012 10.00 182,850 10.44广东 139,698 6.95 107,313 6.13辽宁 111,992 5.57 99,388 5.68北京 103,709 5.16 79,371 4.53河南 99,668 4.96 84,297 4.81山东 98,465 4.90 81,583 4.66天津 76,663 3.81 59,036 3.37四川 73,282 3.65 68,104 3.89其他 591,978 29.47 496,284 28.34合计 2,009,583 100.00 1,751,188 100.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.4按担保方式分布情况
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31抵押贷款 872,609 767,585 871,707 766,860保证贷款
602,818 533,000 597,776 522,918信用贷款
355,942 274,383 345,561 270,774质押贷款
197,011 192,526 194,539 190,636贷款和垫款总额
2,028,380 1,767,494 2,009,583 1,751,18816.5逾期贷款
本集团
2014-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 2,034 12,530 4,848 188 19,600保证贷款 2,440 8,479 2,660 147 13,726信用贷款 1,591 1,615 1,046 12 4,264质押贷款 222 679 234 - 1,135合计 6,287 23,303 8,788 347 38,725 2013-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 1,167 7,282 4,521 325 13,295保证贷款 1,199 3,731 1,675 234 6,839信用贷款 1,463 341 649 21 2,474质押贷款 57 269 50 - 376合计 3,886 11,623 6,895 580 22,984
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.5逾期贷款(续)
本公司
2014-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 2,009 12,507 4,848 188 19,552保证贷款 2,328 8,447 2,654 147 13,576信用贷款 1,591 1,615 1,046 12 4,264质押贷款 222 679 234 - 1,135合计 6,150 23,248 8,782 347 38,527 2013-12-31
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3 合计至90天 至1年 至3年 年以上
(含90天) (含1年) (含3年)
抵押贷款 1,161 7,279 4,521 325 13,286保证贷款 1,120 3,702 1,675 234 6,731信用贷款 1,463 341 649 21 2,474质押贷款 57 269 50 - 376合计 3,801 11,591 6,895 580 22,867
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
16、发放贷款和垫款(续)
16.6贷款减值准备
本集团 2014年度 2013年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计年初余额 3,301 38,448 41,749 3,228 32,519 35,747本年计提 8,051 13,868 21,919
2,427 7,992 10,419本年核销 (3,438) (3,985) (7,423)
(1,644) (1,308) (2,952)本年转出 (1,613) (590) (2,203)
(724) (761) (1,485)收回原核销贷款 151 141 292
183 214 397因折现价值上升转回 (371) (259) (630)
(169) (185) (354)汇率变动 - 62 62
- (23) (23)年末余额 6,081 47,685 53,766
3,301 38,448 41,749本公司 2014年度 2013年度
单项计提 组合计提 合计 单项计提 组合计提 合计年初余额 3,301 37,999 41,300 3,228 32,262 35,490本年计提 8,051 13,672 21,723
2,427 7,800 10,227本年核销 (3,438) (3,911) (7,349)
(1,644) (1,308) (2,952)本年转出 (1,613) (590) (2,203)
(724) (761) (1,485)收回原核销贷款 151 141 292
183 214 397因折现价值上升转回 (371) (259) (630)
(169) (185) (354)汇率变动 - 62 62
- (23) (23)年末余额 6,081 47,114 53,195
3,301 37,999 41,300
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
17、可供出售金融资产
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31以公允价值计量：
企业债券 50,257 54,838政策性银行债券 73,599 48,299国债 49,629 23,410其他金融债券 15,876 14,030地方政府债券 25,323 13,985中央银行票据 - 1,107同业存单 5,063 -权益工具 1,587 1,128其他(注1) 953 5,000 222,287 161,797减：减值准备
(79) (76)合计 222,208 161,721注1：其他主要系本公司投资的结构化主体，该等投资没有固定的还款期限。
18、持有至到期投资
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31国债 62,233 75,101政策性银行债券 32,188 35,916地方政府债券 14,698 17,258企业债券 10,877 13,186金融债券 1,702 2,621同业存单 - 2,171合计 121,698 146,253
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
19、分类为贷款和应收款类的投资
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31债券
金融债券 14,948 11,344国债 246 370企业债券 22,170 6,328资产支持证券 7,546 - 44,910 18,042购买他行理财产品 145,874 24,935资金信托计划及资产管理计划(注1) 654,520 435,177其他(注2) 35,522 39,381 835,916 499,493组合计提减值准备 (3,655) (2,301)分类为贷款和应收款类的投资净额 877,171 515,234注1：资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计划，该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策，并由信托公司或者资产管理人管理和运作，最终投向于信托贷款。
注2：其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的结构化主体配置的资产，投资方向主要为信托贷款。
20、投资联营企业及合营企业
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31投资联营企业 929 605投资合营企业 546 535合计 1,475 1,140
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
20、投资联营企业及合营企业(续)
计入综合收益表的金额列示如下：
本集团及本公司
2014年度 2013年度投资联营企业
—按权益法调整的净损益 75 98—其他权益变动 46 (12)—汇率调整 3 (2)小计 124 84投资合营企业
—按权益法调整的净损益 7 8—汇率调整 4 (5)小计 11 3合计 135 87联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资|||||
||注册地|持股比例|业务性质|核算方法|
|单位名称|||||
|富邦华一银行有|中国上海|20%|经中国银行业监督管理机构批准的商业银行业务。|权益法|
|限公司|||||

合营企业
被投资
注册地 持股比例 业务性质 核算方法单位名称
浦银安盛基金 证券投资基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他权益法管理有限公司中国上海51% 业务。
上海浦东发展银行股份有限公司
2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
20、投资联营企业及合营企业(续)
根据浦银安盛基金管理有限公司的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控制。
被投资
注册地持股比例 业务性质 核算方法
单位名称
浦发硅谷银行中国上50% 经中国银行业监督管理机构批准的商业银行业务。 权益法
有限公司 海
本集团的联营及合营企业均为非上市公司。
本集团的联营及合营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
本集团在联营企业及合营企业沒有或有负债。
国际财务报告准则第12号要求对重大联营及合营企业披露财务信息摘要，本公司认为上述联营企业及合营企业对本集团均不重大，故不需要披露更多的联营企业及合营企业信息。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
21、物业及设备
本集团 2013年 2014年12月31日
本年增加 本年减少
12月31日原价合计 20,114 3,699 (338) 23,475房屋及建筑物 9,074 421 - 9,495运输工具 438 47 (23) 462软件 1,026 243 (8) 1,261电子计算机及其他设备 5,290 1,025 (306) 6,009飞行设备 - 1,369 - 1,369租入固定资产改良支出 4,286 594 (1) 4,879累计折旧合计 9,489 1,884 (311) 11,062房屋及建筑物 2,389 293 - 2,682运输工具 269 52 (22) 299软件 697 199 (8) 888电子计算机及其他设备 3,270 809 (281) 3,798飞行设备 - 14 - 14租入固定资产改良支出 2,864 517 - 3,381账面价值合计 10,625 12,413房屋及建筑物 6,685 6,813运输工具 169 163软件 329 373电子计算机及其他设备 2,020 2,211飞行设备 - 1,355租入固定资产改良支出 1,422 1,498本集团本年计提的折旧费用为人民币18.84亿元。
于2014年12月31日，本集团的飞行设备是本公司内金融租赁子公司为从事经营租赁业务而购入的设备。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
21、物业及设备(续)
本公司 2013年 2014年12月31日
本年增加 本年减少
12月31日原价合计 19,925 2,279 (336) 21,868房屋及建筑物 9,074 421 - 9,495运输工具 415 45 (23) 437软件 1,026 242 (8) 1,260电子计算机及其他设备 5,239 1,002 (304) 5,937租入固定资产改良支出 4,171 569 (1) 4,739累计折旧合计 9,418 1,827 (310) 10,935房屋及建筑物 2,389 293 - 2,682运输工具 262 48 (22) 288软件 697 198 (8) 887电子计算机及其他设备 3,249 796 (280) 3,765租入固定资产改良支出 2,821 492 - 3,313账面价值合计 10,507 10,933房屋及建筑物 6,685 6,813运输工具 153 149软件 329 373电子计算机及其他设备 1,990 2,172租入固定资产改良支出 1,350 1,426本公司本年计提的折旧费用为人民币18.27亿元。
22、在建工程
本集团 2013-12-31 本年增加 本年转出 2014-12-31房屋及建筑物 1,806 321 (108) 2,019其他 55 1,354 (41) 1,368合计 1,861 1,675 (149) 3,387本公司 2013-12-31 本年增加 本年转出 2014-12-31房屋及建筑物 1,806 321 (108) 2,019其他 54 1,354 (40) 1,368合计 1,860 1,675 (148) 3,387
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
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23、递延所得税资产
本集团递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年度年初余额 9,382计入损益的递延所得税(附注五、8) 3,336计入其他综合收益的递延所得税 (2,026)年末余额 10,692 2014-12-31 2013-12-31
可抵扣暂时性递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产贷款及其他资产减值准备 43,859 10,965 28,231 7,058长期资产摊销 - - 36 9应付职工薪酬 179 45 67 17可供出售金融资产公允价值变动累计计
入其他综合收益 - - 6,452 1,614被套期的可供出售金融资产公允价值变
动累计计入损益 19 5 13 3以公允价值计量且其变动计入当期损益 630 158的金融资产的公允价值变动 - -
贵金属公允价值变动 - - 194 49衍生金融工具公允价值变动 691 173 1,907 477未经抵销的递延所得税资产 44,748 11,188 37,530 9,385应纳税暂时性递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及负债的公允价值变动 (154) (39) - -贵金属公允价值变动 (74) (19) - -可供出售金融资产公允价值变动累计计
入其他综合收益 (1,647) (412) - -长期资产摊销 (92) (23) - -固定资产折旧费用 (13) (3) (10) (3)未经抵销的递延所得税负债 (1,980) (496) (10) (3)抵销后的递延所得税资产净值 42,768 10,692 37,520 9,382于2014年12月31日，本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币4.96亿元(2013年12月31日：人民币3百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
23、递延所得税资产(续)
本公司递延所得税资产变动情况列示如下：
2014年度年初余额 9,317计入损益的递延所得税(附注五、8) 3,285计入其他综合收益的递延所得税 (2,026)年末余额 10,576 2014-12-31 2013-12-31
可抵扣暂时递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税性差异 资产 差异 资产贷款及其他资产减值准备 43,576 10,894 28,036 7,010长期资产摊销 - - 36 9可供出售金融资产公允价值变动累计计
入其他综合收益 - - 6,452 1,614被套期的可供出售金融资产公允价值变
动累计计入损益 19 5 13 3以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产的公允价值变动 - - 630 158贵金属公允价值变动 - - 194 49衍生金融工具公允价值变动 691 173 1,907 477未经抵销的递延所得税资产 44,286 11,072 37,268 9,320应纳税暂时递延所得税 应纳税暂时 递延所得税性差异 负债 性差异 负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及负债的公允价值变动 (154) (39) - -贵金属公允价值变动 (74) (19) - -可供出售金融资产公允价值变动累计计
入其他综合收益 (1,647) (412) - -长期资产摊销 (92) (23) - -固定资产折旧费用 (13) (3) (10) (3)未经抵销的递延所得税负债 (1,980) (496) (10) (3)抵销后的递延所得税资产净值 42,306 10,576 37,258 9,317于2014年12月31日，本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币4.96亿元(2013年12月31日：人民币3百万元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
24、其他资产
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31应收融资租赁款净额(注1) 27,926 18,628 - -应收利息 17,328 14,709 16,933 14,535待划转结算和暂付款项 5,397 3,280 5,397 3,280其他应收款(注2) 2,869 2,143 2,456 2,116存出交易保证金 3,336 1,398 3,336 1,398预付工程款项 792 718 792 718抵债资产净额 325 370 325 370预付土地租赁款 310 319 310 319其他长期资产 312 253 294 241合计 58,595 41,818 29,843 22,977注1：应收融资租赁款
本集团
2014-12-31 2013-12-31最低租赁收款额
1年内(含1年) 7,992 5,4711年到2年(含2年) 7,559 5,4682年到3年(含3年) 6,444 4,6373年到5年(含5年) 8,262 5,3775年以上 3,499 1,571应收融资租赁款总额 33,756 22,524未实现融资收益 (5,150) (3,516)应收融资租赁款净额 28,606 19,008应收融资租赁款净额期限分析
1年内(含1年) 6,257 4,2291年到5年(含5年) 19,142 13,3435年以上 3,207 1,436 28,606 19,008应收融资租赁款减值准备 (680) (380)应收融资租赁款净值 27,926 18,628
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24、其他资产(续)
注2：其他应收款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31按账龄分析
一年以内 3,061 1,945 2,648 1,918一到二年 522 465 522 465二到三年 217 125 217 125三年以上 616 715 616 715 4,416 3,250 4,003 3,223减：坏账准备 (1,547) (1,107) (1,547) (1,107)净值 2,869 2,143 2,456 2,11625、资产减值准备
本集团 2013-12-31 本年计提 本年核销本年转出 其他 2014-12-31贷款和垫款减值准备 41,749 21,919 (7,423) (2,203) (276) 53,766其他应收款坏账准备 1,107 421 - - 19 1,547抵债资产减值准备 677 39 - (26) - 690应收融资租赁款减值
准备 380 300 - - - 680应收利息减值准备 206 160 - - - 366分类为贷款和应收款类
投资减值准备 2,301 1,354 - - - 3,655可供出售金融资产减值
准备 76 - - - 3 79合计 46,496 24,193 (7,423) (2,229) (254) 60,783
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
25、资产减值准备(续)
本公司 2013-12-31 本年计提 本年核销本年转出 其他 2014-12-31贷款和垫款减值准备 41,300 21,723 (7,349) (2,203) (276) 53,195其他应收款坏账准备 1,107 421 - - 19 1,547抵债资产减值准备 677 39 - (26) - 690应收利息减值准备 206 160 - - - 366分类为贷款和应收款类
投资减值准备 2,301 1,354 - - - 3,655可供出售金融资产减值
准备 76 - - - 3 79合计 45,667 23,697 (7,349) (2,229) (254) 59,53226、同业及其他金融机构存入和拆入款项
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31境内银行存放款项
277,271
442,719
281,049
447,471境内其他金融机构存放款项
364,063
211,449
364,483
211,471境外银行存放款项
111,403
52,658
111,403
52,658境外其他金融机构存放款项
8,794
5,691
8,794
5,691境内银行拆入款项 37,098 53,886 16,065 40,590境外银行拆入款项
25,000
8,095
25,000
8,095境内非银行金融机构拆入款项
1,000
-
1,000
-合计
824,629 774,498 807,794 765,97627、卖出回购金融资产款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31债券
48,613 70,088 48,613 70,088票据
18,922 9,469 18,796 9,420其他金融资产(注1)
705 - - -合计
68,240 79,557 67,409 79,508注1：其他金融资产为本集团内子公司浦银金融租赁股份有限公司的卖出回购应收融资租赁款。
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28、吸收存款
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31活期存款
-公司
801,622 746,749 793,987 739,113-个人
111,674 100,065 110,373 98,545定期存款
-公司
1,018,783 891,929 1,011,663 885,082-个人
362,552 327,022 357,641 323,896保证金存款
418,068 350,781 415,515 349,134国库存款
8,072 - 8,072 -其他存款
3,233 3,150 3,106 3,002合计
2,724,004 2,419,696 2,700,357 2,398,77229、已发行债券证券
本集团及本公司
2014-12-31 2013-12-31已发行债券
11次级债券(注1) 18,400 18,40012次级债券(注2) 12,000 12,00012小企业金融债(注3) 30,000 30,000香港人民币债券(注4) 1,000 -小计 61,400 60,400减：未摊销的发行成本 (5) -账面余额 61,395 60,400发行存款证及同业存单(注5) 85,272 11,570合计 146,667 71,970注1：2011年10月11日，本公司在境内银行间市场发行总额为184亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15年，本公司具有在第 10年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为6.15%。
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29、已发行债券证券(续)
注2：2012年12月28日，本公司在境内银行间市场发行总额为120亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15年，本公司具有在第 10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为5.2%。
注3：2012年2月28日，本公司在境内银行间市场发行总额为300亿元人民币的金融债券。该债券期限为5年，票面年利率固定为4.2%。
注4：2014年5月22日，本公司在香港联交所发行面值为10亿元人民币债券。该债券期限为3年，票面年利率固定为4.08%。
注5：系本公司总行或香港分行发行的存款证或同业存单。
30、其他负债
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31理财产品(注1) 69,220 59,305 69,220 59,305应付利息 38,750 32,841 38,462 32,605待划转结算和暂收款项
10,973 6,456 10,973 6,456应付职工薪酬 5,696 6,273 5,517 6,121应交营业税金及附加、增值税及
其它税费 3,430 3,129 3,348 3,133预收租赁保证金
2,826 1,613 - -递延收益
1,982 1,731 865 1,161暂收财政性款项
611 1,051 611 1,051转贷资金
453 1,105 453 1,105预提费用
416 262 416 260代理基金业务申购款项
348 413 348 413久悬未取款
97 102 97 102其他
1,040 1,075 894 1,003合计 135,842 115,356 131,204 112,715注1：对于需要合并的由本集团发行的理财产品，本集团将收到的资金列示在其他负债项下，投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。
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31、普通股股本
2014-12-31 2013-12-31人民币普通股 18,653 18,65332、优先股
发行在外的 发行 2014年 到期日或
优先股 股利率价格(元) 数量 12月31日 续期情况 转换情况前5年的股 未发生优先股 息率为6% 100 1.5亿 14,960 无到期日 转换于2014年11月28日，本公司向境内投资者发行金额150亿元的非累积优先股，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币149.60亿元计入优先股。本次优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银监会的批准，公司有权在优先股发行日期满 5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本公司赎回优先股。
本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股股息的宣派和支付。
当本公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银监会批准，公司本次发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为公司普通股：
1、当本公司核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，由公司董事会决定，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司A股普通股，并使本公司的核心一级资本充足率恢复至5.125%以上；
2、当本公司发生二级资本工具触发事件时，本次发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司A股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下全额或部分转换为 A股普通股。优先股的初始转股价格为审议通过本次优先股发行方案的董事会决议日前20个交易日本公司A股普通股股票交易均价(即人民币10.96元/股)。在董事会决议日后，当本公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时，本公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。
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32、优先股(续)
依据适用法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复”(银监复[2014]564号)，优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。
在本公司清算时，公司优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票面金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
33、资本公积
本集团
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积 71 - - 71子公司增资导致资本公积
变动 50 - - 50其他 21 - - 21合计 60,639 - - 60,639
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
33、资本公积(续)
本集团(续)
2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积 21 50 - 71子公司增资导致资本公积
变动 - 50 - 50其他 21 - - 21合计 60,589 50 - 60,639本公司
2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积 21 - - 21其他 21 - - 21合计 60,589 - - 60,589 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31股本溢价 60,568 - - 60,568其他资本公积 21 - - 21其他 21 - - 21合计 60,589 - - 60,589
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五、财务报表主要项目注释(续)
34、盈余公积
本集团及本公司
2013-12-31 本年增加 2014-12-31法定盈余公积(附注五、37) 13,475 4,063 17,538任意盈余公积(附注五、37) 23,985 8,124 32,109合计 37,460 12,187 49,647 2012-12-31 本年增加 2013-12-31法定盈余公积(附注五、37) 10,071 3,404 13,475任意盈余公积(附注五、37) 17,177 6,808 23,985合计 27,248 10,212 37,460根据有关规定，本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积金累计额达到本公司普通股股本的50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
35、一般风险准备
本集团
2013-12-31 本年增加 2014-12-31一般风险准备 29,489 7,369 36,858 2012-12-31 本年增加 2013-12-31一般风险准备 23,052 6,437 29,489本公司
2013-12-31 本年增加 2014-12-31一般风险准备(附注五、37) 29,450 7,250 36,700 2012-12-31 本年增加 2013-12-31一般风险准备(附注五、37) 23,050 6,400 29,450
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
35、一般风险准备(续)
从2012年7月1日开始，本公司及境内子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般准备，原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的1.5%。同时该办法规定：金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
36、重估储备
本集团及本公司 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31可供出售金融资产公允价值
变动 (4,837) 6,073 - 1,236权益法下被投资单位其他所
有者权益变动 (27) 46 - 19合计 (4,864) 6,119 - 1,255 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31可供出售金融资产公允价值
变动 (1,000) - (3,837) (4,837)权益法下被投资单位其他所
有者权益变动 (29) 2 - (27)合计 (1,029) 2 (3,837) (4,864)
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
37、未分配利润
本集团
2014年度 2013年度年初未分配利润
62,998 48,984加：本年归属于母公司股东的净利润
47,026 40,922减：提取法定盈余公积
(4,063) (3,404)提取任意盈余公积
(8,124) (6,808)提取一般风险准备金
(7,369) (6,437)发放现金股利
(12,311) (10,259)年末未分配利润
78,157 62,998于2014年12月31日，未分配利润中包含归属于本公司的子公司盈余公积余额人民币8,352万元(2013年12月31日：人民币3,663万元)，其中子公司本年度计提的归属于本公司的盈余公积为人民币4,689万元(2013年度：人民币3,069万元)。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
37、未分配利润(续)
本公司
2014年度 2013年度金额 金额年初未分配利润 62,515 48,764加：本年净利润 46,679
40,622减：提取法定盈余公积 (4,063)
(3,404)提取任意盈余公积 (8,124)
(6,808)提取一般风险准备金 (7,250)
(6,400)发放现金股利 (12,311)
(10,259)年末未分配利润
77,446 62,515根据本公司于2014年5月26日召开的2013年度股东大会的决议，本公司在2013年度利润分配中分别按照税后利润的10%和20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 40.63亿元和 81.24亿元，提取一般风险准备人民币72.50亿元，按2013年末股本186.53亿股向全体股东每10股派送现金股利6.6元人民币，共计发放股利人民币123.11亿元(含税)。
根据2015年3月17日的董事会决议，董事会提议本公司按2014年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积人民币46.68亿元；按2014年度税后利润20%的比例提取任意盈余公积人民币93.36亿元；提取一般风险准备人民币89亿元；向全体普通股股东每10股派送现金股利7.57元人民币，按已发行普通股股份186.53亿股计算，拟派发现金股利共计人民币141.21亿元(含税)，上述提议尚待股东大会批准。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
38、非控制性权益
本集团内非控制性权益如下：
2014-12-31 2013-12-31浦银金融租赁股份有限公司 1,410 1,273绵竹浦发村镇银行有限责任公司 46 42溧阳浦发村镇银行股份有限公司 145 138巩义浦发村镇银行股份有限公司 136 123奉贤浦发村镇银行股份有限公司 131 148资兴浦发村镇银行股份有限公司 114 112重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 56 45邹平浦发村镇银行股份有限公司 133 128泽州浦发村镇银行股份有限公司 163 153大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 41 35韩城浦发村镇银行股份有限公司 36 29江阴浦发村镇银行股份有限公司 83 72平阳浦发村镇银行股份有限公司 68 63新昌浦发村镇银行股份有限公司 96 76沅江浦发村镇银行股份有限公司 29 25茶陵浦发村镇银行股份有限公司 30 25临川浦发村镇银行股份有限公司 60 50临武浦发村镇银行股份有限公司 28 24衡南浦发村镇银行股份有限公司 26 24哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 53 50公主岭浦发村镇银行股份有限公司 23 23榆中浦发村镇银行股份有限公司 29 25云南富民村镇银行股份有限公司 27 25宁波海曙村镇银行股份有限公司 52 49乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 50 46天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 51 49合计 3,116 2,852
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
39、结构化主体
(1)未纳入合并范围内的结构化主体
1.1本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品及进行资产证券化设立的特定目的信托。
i)理财产品
本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本集团未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
于2014年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币5,759亿元(2013年12月31日：人民币2,569亿)。
本集团作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本集团向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本集团参考市场利率进行定价。
2014年度，本集团未向未纳入合并范围理财产品拆借资金(2013年度为人民币128亿元，平均期限为10.7天，获得利息收入1,309万元)。
ii)资产证券化设立的特定目的信托
在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产委托给信托公司并设立特定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手续费收入，同时会持有特定目的信托发行各级资产支持证券的5%。
本集团认为于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券，金额为人民币5.31亿元(2013年12月31日：无)，列示于分类为贷款和应收款类的投资内。
于2014年12月31日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币104.71亿元(2013年12月31日：无)。本集团2014年度未向其提供财务支持。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
五、财务报表主要项目注释(续)
39.结构化主体(续)
(1)未纳入合并范围内的结构化主体(续)
1.2本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团于2014年12月31日止投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。本集团视情况将该类未纳入合并范围内的结构化主体分类为可供出售金融资产或分类为贷款和应收款类投资。于2014年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。
下表列出本集团因投资未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收利息)、最大损失风险敞口。
2014年12月31日 账面价值最大损失风险敞口
结构化主体总规模分类为贷款和应收款类的投资
购买他行理财产品 145,874 145,874 注1资产支持证券 7,137 7,137 注1资金信托计划及资产管理计划 652,617 652,617 656,017可供出售金融资产
资产管理计划 960 960 4,8942013年12月31日 账面价值 最大损失风险敞口
结构化主体总规模分类为贷款和应收款类的投资
理财产品 24,935 24,935 注1资金信托计划及资产管理计划 436,081 436,081 436,081可供出售金融资产
资产管理计划 5,031 5,031 5,031注1：由独立第三方发行和管理的理财产品及资产支持证券总规模无公开可获取信息可供披露。
本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
(2)纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为主要责任人发行并管理的理财产品(附注五(30))。
本集团于2014年度未向纳入合并范围内的理财产品提供过流动性支持。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告
本集团高级管理层按照本公司各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本公司的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款，票据，贸易融资及货币市场拆借，证券投资等。本集团的经营分部中上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他内部抵销 合计2014年度
利息收入 213,860 23,122 16,143 14,216 14,731 31,245 28,978 15,043 33,033 13,805 102,746 (294,907) 212,015其中：外部利息收入 43,094 8,822 10,678 9,551 8,040 15,146 15,609 8,205 19,360 9,028 64,482 - 212,015分部间利息收入 170,766 14,300 5,465 4,665 6,691 16,099 13,369 6,838 13,673 4,777 38,264 (294,907) -利息支出 (197,712) (17,731) (12,270) (10,478) (10,415) (24,186) (20,025) (9,914) (24,127) (9,517) (72,364) 294,907 (113,832)其中：外部利息支出 (35,810) (10,265) (3,420) (2,590) (4,013) (11,724) (6,669) (3,424) (7,640) (2,862) (25,415) - (113,832)分部间利息支出 (161,902) (7,466) (8,850) (7,888) (6,402) (12,462) (13,356) (6,490) (16,487) (6,655) (46,949) 294,907 -净利息收入 16,148 5,391 3,873 3,738 4,316 7,059 8,953 5,129 8,906 4,288 30,382 - 98,183手续费及佣金净收入 8,232 922 456 649 792 1,550 1,226 720 964 741 5,094 - 21,346股息收入 48 - - - - - - - - - - - 48净交易损益 1,752 - - - - - - - - - (14) - 1,738终止确认可供出售证券
净收益 132 - - - - - - - - - - - 132其他营业收入 42 83 42 165 189 171 345 115 286 74 583 - 2,095
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计2014年度
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (7,302) (1,684) (664) (894) (1,145) (2,113) (2,200) (1,249) (2,642) (1,242) (8,119) - (29,254)营业税及附加 (1,452) (371) (301) (253) (406) (505) (787) (402) (933) (414) (2,323) - (8,147)资产减值损失 (3,409) (221) (31) (607) (949) (1,793) (1,427) (504) (7,936) (1,283) (6,033) - (24,193)联营企业及合营企
业投资净收益 82 - - - - - - - - - - - 82分部利润总额 14,273 4,120 3,375 2,798 2,797 4,369 6,110 3,809 (1,355) 2,164 19,570 - 62,030 2014-12-31
发放贷款和垫款 314,983 96,276 72,126 63,366 90,898 117,497 195,280 97,909 240,611 103,215 582,453 - 1,974,614分部资产总额 1,484,936 316,914 129,455 151,993 142,176 391,468 313,653 164,102 323,661 148,725 1,033,047 (404,206) 4,195,924吸收存款 481,724 179,285 97,913 101,610 125,621 210,277 280,685 150,593 260,316 114,496 721,484 - 2,724,004分部负债总额 1,278,287 312,971 126,134 149,257 139,375 387,637 307,756 160,389 327,834 146,697 1,000,508 (404,206) 3,932,639分部资产负债
净头寸 206,649 3,943 3,321 2,736 2,801 3,831 5,897 3,713 (4,173) 2,028 32,539 - 263,285
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计2013年度
利息收入 187,127 19,320 14,232 11,629 12,088 22,564 25,247 13,450 32,224 13,691 90,197 (263,965) 177,804其中：外部利息收入 37,254 7,779 8,817 7,327 6,484 11,451 12,900 7,061 17,787 8,410 52,534 - 177,804分部间利息收入 149,873 11,541 5,415 4,302 5,604 11,113 12,347 6,389 14,437 5,281 37,663 (263,965) -利息支出 (172,579) (14,731) (10,493) (8,575) (8,624) (17,451) (17,526) (9,144) (22,925) (9,716) (64,828) 263,965 (92,627)其中：外部利息支出 (25,663) (7,552) (3,094) (2,323) (3,271) (7,176) (6,180) (3,180) (8,186) (3,285) (22,717) - (92,627)分部间利息支出 (146,916) (7,179) (7,399) (6,252) (5,353) (10,275) (11,346) (5,964) (14,739) (6,431) (42,111) 263,965 -净利息收入 14,548 4,589 3,739 3,054 3,464 5,113 7,721 4,306 9,299 3,975 25,369 - 85,177手续费及佣金净收入 3,478 481 368 558 652 989 991 605 1,104 595 4,083 - 13,904股息收入 54 - - - - - - - - - - - 54净交易损益 (1,270) - - - - - - - - - (31) - (1,301)终止确认可供出售证券
净收益 10 - - - - - - - - - - - 10处置联营企业权益的净
收益 386 - - - - - - - - - - - 386其他营业收入 555 78 27 112 138 108 199 36 304 93 473 - 2,123
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
六、分部报告(续)
上海 北京 四川 天津 山东 广东 江苏 河南 浙江 辽宁 其他 内部抵销 合计2013年度
员工费用、折旧费及
其他管理费用 (7,105) (1,474) (567) (984) (1,043) (1,900) (2,021) (1,038) (2,738) (1,195) (6,658) - (26,723)营业税及附加 (973) (307) (268) (224) (359) (409) (694) (330) (951) (377) (1,921) - (6,813)资产减值损失 (2,188) (208) (394) (263) (681) (205) (1,145) (364) (4,010) (419) (3,197) - (13,074)联营企业及合营企
业投资净收益 106 - - - - - - - - - - - 106分部利润总额 7,601 3,159 2,905 2,253 2,171 3,696 5,051 3,215 3,008 2,672 18,118 - 53,849 2013-12-31
发放贷款和垫款 221,717 78,569 67,315 58,400 79,954 105,753 179,927 82,985 248,234 97,973 504,918 - 1,725,745分部资产总额 1,194,762 251,696 165,909 128,969 157,597 269,460 291,530 145,802 317,271 146,782 986,401 (376,054) 3,680,125吸收存款 362,890 161,658 107,482 91,894 110,706 169,412 245,927 135,097 270,939 113,440 650,251 - 2,419,696分部负债总额 1,038,061 248,452 162,947 126,526 155,360 265,712 286,331 142,549 315,169 144,032 963,813 (376,054) 3,472,898分部资产负债
净头寸 156,701 3,244 2,962 2,443 2,237 3,748 5,199 3,253 2,102 2,750 22,588 - 207,227
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺
1、信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
项目 2014-12-31 2013-12-31
银行承兑汇票 574, 709 502,094
信用证下承兑汇票 157, 179 64,935
开出保函 143, 042 81,195
开出信用证 31, 051 97,336
信用卡及其他承诺 107, 400 96,838
合计 1,013, 381 842,398
于2014年12月31日，本集团无未履行的证券承销承诺(2013年12月31日：无)。
2、凭证式国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。截至2014年12月31日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币29.39亿元(2013年12月31日：人民币 24.12亿元)。财政部对本集团提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。本集团管理层认为在该等凭证式国债到期日前，本集团所需提前兑付的凭证式国债金额并不重大。
3、经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下：
2014-12-31 2013-12-31
一年内 1, 827 1,586
一年至五年 5, 295 4,431
五年以上 1, 923 2,027
合计 9, 045 8,044
4、资本性承诺
截至2014年12月31日，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币2.07亿元(2013年12月31日为人民币4.49亿元)。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
七、或有事项及承诺(续)
5、诉讼事项
于 2014年 12月 31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 69笔，涉及金额约人民币 15.64亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债(2013年 12月 31日：本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有42笔，涉及金额约人民币3.39亿元，预计赔付可能性不大，因此年末无需确认预计负债)。
八、托管业务
本集团向第三方提供保管和委托贷款等业务。因这些托管业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于2014年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币1,990亿元(2013年12月31日：人民币1,667亿元)。
九、关联方关系及其交易
6、主要关联方关系
本公司的关联方主要包括子公司、合营企业、联营企业、持有本公司5%及以上普通股股份的主要股东及其集团(包括集团母公司，所有集团子公司)、本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
7、持有本公司5%及以上股份的主要股东
于2014年12月31日，持有本公司5%及以上普通股份的主要股东包括：
股权比例 主营业务
中国移动通信集团广东有限公司 20.00% 移动通信
上海国际集团有限公司
16.93%
金融业务
上海国际信托有限公司 5.23%
信托业务
8、子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
9、合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、20—长期股权投资。
10、 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本公司5%及以上普通股股份主要股东及其所属集团，本公司关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本集团的关联交易金额占同类交易金额的比例不重大。
(1)发放贷款和垫款
2014-12-31 2013-12-31
联营公司及合营公司 7 -
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企
业(不含股东) 725 275
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1, 844 500
合计 2, 576 775
2014年度 2013年度
发放贷款和垫款利息收入 188 20
(2)存放同业及其他金融机构款项
2014-12-31 2013-12-31
联营公司及合营公司 - 435
2014年度 2013年度
存放关联方利息收入 - 2
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(3)衍生交易
2014-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债联营公司及合营公司
外汇远期合同 92 1 (1)衍生金融资产/负债总计 1 (1) 2013-12-31
公允价值
名义金额 资产 负债联营公司及合营公司
货币互换合同 2,289 7 (5)外汇远期合同 657 2 (8)衍生金融资产/负债总计 9 (13) (4)吸收存款
2014-12-31 2013-12-31股东 3, 873 3,062其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业
(不含股东) 13,462 6,288其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 31, 735 32,536合计 49, 070 41,8862014年度 2013年度关联方存款利息支出 1,5 01 1,228
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易(续)
11、 关联方交易及余额(续)
(5)同业及其他金融机构存放款项
2014-12-31 2013-12-31股东 226 19联营公司及合营公司 841 1,036其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 7, 921 7,910其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业
(不含股东) 867 240合计 9,8 55 9,2052014年度 2013年度关联方存放利息支出 5 64 334 (6)开出保函
2014-12-31 2013-12-31其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 1联营公司及合营公司 3 12其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业
(不含股东) - 303合计 3 316于2014年12月31日，本集团对关联方的保函将在2015年内到期。
(7)营业费用
2014年度 2013年度股东 2 1其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 1 24 82合计 1 26 83本集团向股东及其集团支付的营业费用为向其购买的移动通信服务。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(8)手续费收入
2014年度 2013年度其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) - 2联营公司及合营公司 18 15合计 18 17 (9)委托关联方投资
2014-12-31 2013-12-31其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员的
企业(不含股东) 4,010 - (10)存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司(详细情况见附注四)。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2014-12 -31 2013-12-31存放同业及其他金融机构款项 571 340应收利息 3 -同业及其他金融机构存放款项 4,588 5,853应付利息 5 26拆出资金 1,010 -其他 386 -本年交易： 2014年度 2013年度存放同业及其他金融机构款项利息收入 25 11拆出资金利息收入 13 1同业及其他金融机构存放款项利息支出 166 155手续费及佣金净收入 21 21其他业务收入 1 3
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
九、关联方关系及其交易(续)
6、关联方交易及余额(续)
(11)关键管理人员薪酬
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2014年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
根据有关部门的规定，本公司董事、监事及其他高级管理人员2014年度最终薪酬尚待主管部门批准，待主管部门批准后正式实施并对外披露。所计提的关键管理人员薪酬不会对本公司2014年度的财务报表产生重大影响(2013年度经主管部门批准的本公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬为人民币3,870万元)。
十、金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险和利率风险。
本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。
1、信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
本集团已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风险额度，并进行定期审核。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
(2)信用风险衡量
(iii)贷款
本集团根据银监会2007年7月3日颁布的《贷款风险分类指引》(银监发[2007]54号)制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、信用风险(续)
(1)信用风险衡量(续)
(i)贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
(iv)债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或同等评级机构为标准)在 BBB或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-1。
(iii)分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资金信托计划及资产管理计划。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(v)衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(1)信用风险衡量(续)
(vi)信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
(2)风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率(贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
5、信用风险(续)
(2)风险限额管理及缓释措施(续)
抵质押物 最高抵押率
定期存单 95%-100%
国债 90%-100%
金融机构债券 90%
收费权 70%
经营权 60%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 60%
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
(3) 本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2014-12-31 2013-12-31财务状况表表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 498,842 469,685存放和拆放同业款项 164,256 260,130以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 32,841 28,627衍生金融资产 2,612 1,946买入返售金融资产 196,188 295,953发放贷款和垫款 1,974,614 1,725,745可供出售金融资产 219,668 155,593持有至到期投资 121,698 146,253分类为贷款和应收款类的投资 877,171 515,234其他金融资产 53,520 38,760小计 4,141,410 3,637,926表外项目信用风险敞口包括：
银行承兑汇票 574,709 502,094信用证下承兑汇票 157,179 64,935开出保函 143,042 81,195开出信用证 31,051 97,336信用卡及其他承诺 107,400 96,838小计 1,013,381 842,398合计 5,154,791 4,480,324上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于财务状况表项目，上列风险敞口金额为财务状况表日的账面净额。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(4)存放同业、拆出资金及买入返售金融资产
本集团存放同业、拆出资金及买入返售金融资产均为未逾期未减值，其中存放同业、拆出资金
和买入返售信托受益权的信用风险可以参考交易对手性质来评估。
2014-12-31 2013-12-31
境内商业银行 117,391 250,646境外商业银行 47,843 22,092境内非银行金融机构 5,712 4,225 170,946 276,963其他买入返售金融资产有足额的承兑汇票或债券作为质押物，2014年12月31日余额为人民币1,895亿元(2013年12月31日：人民币2,791亿元)，本集团认为不存在重大的信用风险。
(5)发放贷款和垫款
本集团 2014-12-31 2013-12-31未逾期未减值 1,989,450 1,744,261逾期未减值 17,345 10,172已减值 21,585 13,061合计 2,028,380 1,767,494减：减值准备 (53,766) (41,749)净额 1,974,614 1,725,745 (a) 未逾期未减值贷款
本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见附注十、1(1)，未逾期未减值贷款按照上述监管规定的分类结果如下：
企业贷款 个人贷款 合计 2014-12-31
正常 1,506,284 457,364 1,963,648关注 23,401 2,401 25,802 1,529,685 459,765 1,989,450 2013-12-31
正常 1,343,699 388,426 1,732,125关注 10,399 1,737 12,136 1,354,098 390,163 1,744,261
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(5)发放贷款和垫款(续)
(b) 逾期未减值贷款
本集团逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下：
2014-12-31
30天以内 30至60天 60至90天 90天以上 合计(含30天) (含60天) (含90天)
企业贷款 1,539 1,463 2,049 11,182 16,233个人贷款 587 260 223 42 1,112 2,126 1,723 2,272 11,224 17,345 2013-12-31
30天以内 30至60天 60至90天 90天以上 合计(含30天) (含60天) (含90天)
企业贷款 1,015 753 416 6,563 8,747个人贷款 1,144 153 128 - 1,425 2,159 906 544 6,563 10,172本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营收入、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得偿还，因此未将其认定为减值贷款。
于2014年12月31日，逾期未减值贷款和垫款中企业贷款对应的抵质押物公允价值为人民币171亿元(2013年12月31日：人民币76亿元)；个人贷款对应的抵质押物公允价值为人民币41亿元(2013年12月31日：人民币26亿元)
管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场情况和处置费用对公允价值进行调整。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(5)发放贷款和垫款(续)
(c) 减值贷款
本集团 2014-12-31 2013-12-31企业贷款 17,680 10,610个人贷款 3,905 2,451 21,585 13,061 (iv)重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集团于2014年12月31日的重组贷款账面净值为人民币1.20亿元(2013年12月31日：人民币1.23亿元)。
(6)债权投资
下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有债权投资的评级情况。
外币
可供出售金融资产 分类为贷款和应收款类的投资 合计债券
2014-12-31
AAA 7,909 186 8,095未评级 41 - 41 7,950 186 8,136 2013-12-31
AAA 3,520 182 3,702未评级 29 - 29 3,549 182 3,731
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十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(6)债权投资(续)
人民币
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的 可供出售 持有至分类为贷款和应
金融资产 金融资产 到期投资 收款类的投资 合计 2014-12-31
中长期债券：
AAA 4,698 39,154 11,407 23,332 78,591AA-到AA+ 3,927 17,161 1,172 5,491 27,751A-到A - 745 - 707 1,452短期债券：
A-1 7,530 2,722 - - 10,252未评级债权投资：
国债 90 49,110 62,233 246 111,679政策性银行债券 221 72,440 32,188 - 104,849金融债券(注1) - - - 14,948 14,948地方政府债券(注1) - 25,323 14,698 - 40,021同业存单 4,300 5,063 - - 9,363购买他行理财产品(注2) - - - 145,874 145,874资金信托及资产管理计划
(注3) - - - 651,120 651,120其他应收款项类投资(注3) - - - 35,267 35,267非银行金融机构借款 8,065 - - - 8,065其他 4,010 - - - 4,010 1,243,242 32,841 211,718 121,698 876,985
1,243,242注1：本集团持有的未评级债券中，金融债券主要为上市保险公司发行的次级债，地方政府债券大部分由财政部代理发行并由中央财政提供担保。
注2：理财产品主要为购买国有四大银行及股份制商业银行发行的承诺保本保收益的理财产品。
注3：参照银监会《贷款风险分类指引》，该等资金信托及资产管理计划投资最终投资标的债权符合正常类的核心定义。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
1、信用风险(续)
(6)债权投资(续)
人民币
以公允价值计量且其 分类为贷款变动计入当期损益的 可供出售金融 持有至到期投和应收款类金融资产 资产 资 的投资 合计 2013-12-31
中长期债券：
AAA 4,425 47,456 14,602 3,559 70,042AA-到AA+ 5,473 12,941 1,171 2,426 22,011A-到A - 1,078 34 99 1,211短期债券：
A-1 10,202 5,328 - - 15,530未评级债权投资：
国债 10 21,850 75,101 370 97,331中央银行票据 - 1,107 - - 1,107政策性银行债券 841 48,299 35,916 - 85,056金融债券 - - - 11,344 11,344地方政府债券 48 13,985 17,258 - 31,291同业存单 - - 2,171 - 2,171购买他行理财产品 - - - 24,935 24,935资金信托及资产管理计划
- - - 433,340 433,340(注3)
其他应收款项类投资 - - - 38,979 38,979非银行金融机构借款 7,628 - - - 7,628 28,627 152,044 146,253 515,052 841,976
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险和汇率风险，以及少量商品价格风险。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董事会和高级管理层进行汇报。同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审计部门构成市场风险管理的三道防线。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。
(2) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额：
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
6、市场风险(续)
(1)汇率风险(续)
2014-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币折合人民币 折合人民币 折合人民币折合人民币合计现金及存放中央银行
款项 471,136 34,327 427 177 506,067存放及拆放同业款项 56,793 99,239 4,234 3,990 164,256以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 32,841 - - - 32,841衍生金融资产 2,179 422 11 - 2,612买入返售金融资产 196,188 - - - 196,188发放贷款和垫款 1,818,919 137,793 16,556 1,346 1,974,614可供出售金融资产 214,258 5,854 2,096 - 222,208持有至到期投资 121,698 - - - 121,698分类为贷款和应收款
类的投资 876,985 186 - - 877,171其他金融资产 50,979 2,367 160 14 53,520金融资产总额 3,841,976 280,188 23,484 5,527 4,151,175向中央银行借款 21,006 - - - 21,006同业及其他金融机构
存入及拆入款项 753,786 65,154 4,481 1,208 824,629以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 312 - - - 312衍生金融负债 3,237 66 - - 3,303卖出回购金融资产款 68,240 - - - 68,240 2,517,413 189,167 11,766 5,658 2,724,004吸收存款
已发行债券证券 134,361 9,293 3,013 - 146,667其他金融负债 118,461 1,131 53 459 120,104金融负债总额 3,616,816 264,811 19,313 7,325 3,908,265金融工具净头寸 225,160 15,377 4,171 (1,798) 242,910
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(1)汇率风险(续)
2013-12-31
项目 人民币 美元 港币 其他币种 本外币折合人民币 折合人民币 折合人民币折合人民币合计现金及存放中央银行
款项 441,469 34,043 640 190 476,342存放及拆放同业款项 222,951 30,593 2,854 3,732 260,130以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 28,627 - - - 28,627衍生金融资产 1,729 180 2 35 1,946买入返售金融资产 295,953 - - - 295,953发放贷款和垫款 1,619,918 97,800 7,107 920 1,725,745可供出售金融资产 158,172 1,245 2,304 - 161,721持有至到期投资 146,253 - - - 146,253分类为贷款和应收款
类的投资 515,052 182 - - 515,234其他金融资产 36,812 1,813 116 19 38,760金融资产总额 3,466,936 165,856 13,023 4,896 3,650,711向中央银行借款 601 - - - 601同业及其他金融机构
存入及拆入款项 734,129 35,201 4,340 828 774,498衍生金融负债 2,158 1,673 6 16 3,853卖出回购金融资产款 79,557 - - - 79,557吸收存款 2,296,716 107,301 10,082 5,597 2,419,696已发行债券证券 64,414 3,873 3,683 - 71,970其他金融负债 98,255 2,050 47 508 100,860金融负债总额 3,275,830 150,098 18,158 6,949 3,451,035金融工具净头寸 191,106 15,758 (5,135) (2,053) 199,676
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(3) 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于财务状况表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2014-12-31 2013-12-31
增加/(减少) 汇率变动 汇率变动
-1% 1% -1% 1%美元对人民币 (294) 294 (299) 299其他外币对人民币 (18) 18 32 (32)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(4) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受损失的风险，包括银行账户的利率风险和交易账户的利率风险。
根据中国人民银行2014年11月22日起实施的规定，本集团自2014年11月22日起至本报告期内，将存款利率浮动区间上限由存款基准利率的1.1倍调整为1.2倍。中国人民银行于2013年7月20日的通知取消了金融机构贷款利率0.7倍的下限，本集团自主确定贷款利率水平。
本集团面临的利率风险主要源于银行账户的重定价风险。本集团已经建立了相对完善的内部资金转移定价体系，通过内部资金转移定价体系，对本集团的银行账户利率风险进行集中管理。本集团利用风险价值分析、敏感性分析等工具对交易账户的利率风险进行计量和监测。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日与到期日两者较早者，以账面价值列示。
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2014-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产
12,863 506,067现金及存放中央银行款项 493,204 - - - -
存放及拆放同业款项 103,835 21,709 34,696 3,480 - 536 164,256以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 498 4,089 16,511 11,603 140 - 32,841衍生金融资产 - - - - - 2,612 2,612买入返售金融资产 80,328 59,111 55,449 1,300 - - 196,188发放贷款和垫款 693,265 301,603 900,653 70,415 8,678 - 1,974,614可供出售金融资产 7,413 15,262 41,341 82,923 72,729 - 219,668持有至到期投资 1,317 9,112 24,530 65,050 21,689 - 121,698分类为贷款和应收款类的投资 99,771 182,971 328,400 204,654 61,375 - 877,171其他金融资产 1,615 - 26,311 - - 25,594 53,520金融资产总额 1,481,246 593,857 1,427,891 439,425 164,611 41,605 4,148,635
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2014-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计负债
向中央银行借款 105 20,350 551 - - - 21,006同业及其他金融机构存入及拆入款项 374,543 205,128 239,827 5,131 - - 824,629以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 - - - - - 312 312衍生金融负债 - - - - - 3,303 3,303卖出回购金融资产款 55,940 5,886 5,764 650 - - 68,240吸收存款 1,475,181 309,950 667,180 268,587 - 3,106 2,724,004已发行债券证券 13,071 21,960 48,496 32,740 30,400 - 146,667其他金融负债 61,555 1,627 4,411 1,225 400 50,886 120,104金融负债总额 1,980,395 564,901 966,229 308,333 30,800 57,607 3,908,265利率风险缺口 (499,149) 28,956 461,662 131,092 133,811 (16,002) 240,370
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2013-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产
现金及存放中央银行款项 465,012 - - - - 11,330 476,342存放及拆放同业款项 195,368 24,812 34,329 5,503 - 118 260,130以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1,526 6,586 4,942 15,037 536 - 28,627衍生金融资产 - - - - - 1,946 1,946买入返售金融资产 116,134 112,724 66,685 410 - - 295,953发放贷款和垫款 581,379 298,194 819,929 20,998 5,245 - 1,725,745可供出售金融资产 8,299 14,300 20,465 87,689 24,840 - 155,593持有至到期投资 1,468 13,802 25,983 80,996 24,004 - 146,253分类为贷款和应收款类的投资 34,493 85,560 135,600 216,517 43,064 - 515,234其他金融资产 2,720 - 16,288 - - 19,752 38,760金融资产总额 1,406,399 555,978 1,124,221 427,150 97,689 33,146 3,644,583
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
2013-12-31
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计负债
向中央银行借款 25 330 246 - - - 601同业及其他金融机构存入及拆入款项 320,563 227,431 204,703 21,787 - 14 774,498衍生金融负债 - - - - - 3,853 3,853卖出回购金融资产款 70,580 5,214 3,763 - - - 79,557吸收存款 1,396,748 261,680 548,647 209,618 - 3,003 2,419,696已发行债券证券 955 6,130 3,932 30,553 30,400 - 71,970其他金融负债 30,853 17,452 9,440 1,160 400 41,555 100,860金融负债总额 1,819,724 518,237 770,731 263,118 30,800 48,425 3,451,035利率风险缺口 (413,325) 37,741 353,490 164,032 66,889 (15,279) 193,548
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
2、市场风险(续)
(2)利率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于财务状况表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2014-12-31 2013-12-31
利率变动(基点) 利率变动(基点)
-100 +100 -100 +100净利润(减少)/增加 (911) 911 (692) 692权益中重估储备增加/(减少) 5,879 (5,465) 3,265 (3,072)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(1)除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2)活期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3)收益率曲线随利率变化而平行移动；(4)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并能够有效应对系统性流动性风险。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来财务状况表内外项目现金流缺口变化状况；定期(遇重大事项时也可不定期)对财务状况表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、速度满足适度流动性的要
求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
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十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流
2014-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 - 506,067 - - - - 506,067存放及拆放同业款项 - 54,504 72,226 35,684 4,063 - 166,477以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - - 4,540 17,317 12,968 142 34,967买入返售金融资产 - - 139,956 56,788 1,530 - 198,274发放贷款和垫款 34,323 - 3 4 6 ,9 1 3 8 9 8 ,1 0 9 586,393 627,789 2,493,527可供出售金融资产 - -- 14,152 46,023 114,035 87,748 261,958持有至到期投资 - - 4,988 28,453 77,895 31,159 142,495分类为贷款和应收款类的投资 - - 284,477 355,233 263,693 71,761 975,164其他金融资产 - 8,266 1,946 5,718 22,265 3,499 41,694金融资产总额 34,323 568,837 869,198 1,443,325 1,082,842 822,098 4,820,623
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2014-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计负债
向中央银行借款 - - 20,641 565 - - 21,206同业及其他金融机构存放及拆入款项 - 125,783 466,614 248,904 5,693 - 846,994以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 - 312 - - - - 312卖出回购金融资产款 - - 61,989 5,833 695 - 68,517吸收存款 - 1,044,977 759,897 692,204 297,097 - 2,794,175已发行债券证券 - - 36,545 51,243 42,338 34,535 164,661其他金融负债 - 73,207 1,680 4,630 1,539 979 82,035金融负债总额 - 1,244,279 1,347,366 1,003,379 347,362 35,514 3,977,900流动性净额 34,323 (675,442) (478,168) 439,946 735,480 786,584 842,723
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 - 476,342 - - - - 476,342存放及拆放同业款项 - 20,459 205,322 35,592 6,112 - 267,485以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - - 7,904 5,700 19,547 601 33,752买入返售金融资产 - - 230,927 68,113 425 - 299,465发放贷款和垫款 19,408 - 304,829 843,409 463,117 561,220 2,191,983可供出售金融资产 - - 10,092 22,945 119,472 37,043 189,552持有至到期投资 - - 9,018 28,768 97,606 33,693 169,085分类为贷款和应收款类的投资 - - 126,518 151,396 254,476 50,848 583,238其他金融资产 - 5,043 1,357 4,113 15,482 1,572 27,567金融资产总额 19,408 501,844 895,967 1,160,036 976,237 684,977 4,238,469
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(1)非衍生金融资产和金融负债现金流(续)
2013-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计负债
向中央银行借款 - - 363 252 - - 615同业及其他金融机构存放及拆入款项 - 55,657 501,282 214,270 21,646 - 792,855卖出回购金融资产款 - - 75,954 3,794 - - 79,748吸收存款 - 920,435 755,594 569,537 234,035 - 2,479,601已发行债券证券 - - 5,433 7,254 42,897 36,291 91,875其他金融负债 - 26,057 30,248 10,277 1,461 1,079 69,122金融负债总额 - 1,002,149 1,368,874 805,384 300,039 37,370 3,513,816流动性净额 19,408 (500,305) (472,907) 354,652 676,198 647,607 724,653
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2014年度财务报表附注
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(2)衍生金融工具现金流分析
i) 以净额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具主要包括利率互换、外汇期权和贵金属衍生合约。
下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未折现现金流。
1个月以内 1至3个月3个月至1年 1至5年 5年以上 合计 2014-12-31
利率互换 (7) 5 (447) (1,002) (11) (1,462)外汇期权 1 (1) (7) - - (7)贵金属衍生合约 35 3 86 - - 124合计 29 7 (368) (1,002) (11) (1,345)1个月以内 1至3个月3个月至1年 1至5年 5年以上 合计 2013-12-31
利率互换 (5) 8 (313) (978) - (1,288)外汇期权 1 (1) (1) - - (1)贵金属衍生合约 38 - - - - 38其他 - (419) - - - (419)合计 34 (412) (314) (978) - (1,670)
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
3、流动性风险(续)
(2)衍生金融工具现金流分析(续)
ii)以全额交割的衍生金融工具
本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具主要包括货币远期和货币互换等外汇衍生工具。
下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况。表内数字均为合同规定的未贴现现金流。
1个月以内 1至3个月3个月至1年 1至5年 合计
2014-12-31
外汇衍生工具
-流出 (153,027) (112,498) (235,652) (19,940) (521,117)
-流入 153,162 112,374 235,708 19,906 521,150
1个月以内 1至3个月3个月至1年 1至5年 合计
2013-12-31
外汇衍生工具
-流出 (117,875) (80,029) (128,548) (5,271) (331,723)-流入 117,831 79,566 128,418 5,262 331,077 (3)表外项目
本集团
1年以内 1至5年 5年以上 合计 2014-12-31
银行承兑汇票 574,709 - - 574,709信用证下承兑汇票 157,179 - - 157,179开出保函 106,002 20,796 16,244 143,042开出信用证 30,705 346 - 31,051信用卡及其他承诺 107,400 - - 107,400合计 975,995 21,142 16,244 1,013,381
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值
(3) 公允价值层级
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
第二层级—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参数的来源是 ThomsonReuters、Bloomberg和中国债券信息网。
第三层级—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层级包括权益工具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
(4) 非以公允价值计量的金融工具
财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分类为贷款和应收款类的投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和已发行债券证券。
下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的持有至到期投资、分类为贷款和应收款类的投资、已发行债券证券的账面价值以及相应的公允价值。
12/31/2014
账面价值 公允价值
金融资产： 第一层级 第二层级 第三层级 合计持有至到期投资 121,698 - 122,017 - 122,017分类为贷款和应收款类投资 877,171 - 45,419 839,204 884,623金融负债：
已发行债券证券 146,667 - 146,386 - 146,386
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(2)非以公允价值计量的金融工具(续)
12/31/2013
账面价值 公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 146,253 - 140,916 - 140,916分类为贷款和应收款类投资 515,234 - 16,936 497,219 514,155金融负债：
已发行债券证券 71,9 70 - 67,979 - 67 ,979 (iii)持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层级。如果分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层级。在适用的情况下，持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，属于第二层级。
(iv)已发行债券证券
已发行债券证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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十、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具公允价值层级列示如下：
本集团 第一层级 第二层级 第三层级 合计 2014-12-31
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
-交易性债券投资 - 28,831 - 28,831-其他 - - 4,010 4,010可供出售金融资产
-可供出售债券 - 219,668 - 219,668-可供出售权益工具 - - 1,587 1,587-其他 - - 953 953衍生金融资产 - 2,612 - 2,612金融资产合计 - 251,111 6,550 257,661衍生金融负债 - 3,303 - 3,303金融负债合计 - 3,303 - 3,303
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)以公允价值计量的金融工具(续)
2013-12-31 第一层级 第二层级 第三层级 合计以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-交易性债券投资 - 28,627 - 28,627可供出售金融资产
-可供出售债券 - 155,593 - 155,593-可供出售权益工具 - - 1,128 1,128-其他 - - 5,000 5,000衍生金融资产 - 1,946 - 1,946金融资产合计 - 186,166 6,128 192,294衍生金融负债 - 3,853 - 3,853金融负债合计 - 3,853 - 3,853本集团无公允价值层级分类为第一层级的金融工具。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
(a)第二层级的金融工具
沒有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据(如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层级。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
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4、金融工具的公允价值(续)
(3)以公允价值计量的金融工具(续)
(b) 第三层级的金融工具
上述第三层级金融资产变动如下：
本集团 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 合计
其他 可供出售权益工具 其他
2014年1月1日 - 1,128 5,000 6,128
购买 3,893 - - 3,893
出售 - - (4,047) (4,047)计入损益的利得或损失 117 - - 117
计入其他综合收益的利得
或损失的变动 - 459 - 459
2014年12月31日 4,010 1,587 953 6,550
2014年12月31日仍持有
的资产计入2014年度
损益的未实现利得或损
失的变动 117 - - 117
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
4、金融工具的公允价值(续)
(3)以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)第三层级的金融工具(续)
可供出售金融资产 合计
可供出售权益工具 其他
2013年1月1日 1,128 - 1,128购买 - 5,000 5,0002013年12月31日 1,128 5,000 6,1282013年12月31日仍持有的第三层级金融资产中未产生计入2013年度损益的公允价值变动。
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
不可观察输入值
2014年12月 范围/加权与公允价值31日公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 4,010 注1 注1 注1 注1可供出售金融资产
流动性折扣14%-20% 反向—可供出售权益工具(注2) 1,483 市场法
市净率 0.89-1.31 正向—其他 953 收益法 贴现率 11.04% 反向注1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司委托长江养老保险股份有限公司管理的产品。该产品最终全部投向于金融资产，该些金融资产公允价值的合计数为该产品的公允价值。
对于该些金融资产的公允价值的计算方法如下：
投资于货币基金部分，使用市场报价作为公允价值；
投资于债券部分，使用与该债券的剩余期限匹配类似的收益率为基础，以现金流贴现法确定公允价值；
对于债权投资，使用现金流贴现模型来进行估价，不可观察的输入值为贴现率，范围为
6%-7.3%，与公允价值呈反向关系。
注2：公允价值根据初始确认公允价值或最近一次交易价格确定，总金额为人民币1.04亿元的可供出售权益工具未包括在上述披露中。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
5、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据国际财务报告准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2014年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
6、资本管理
本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理方法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本、发行优先股和发行二级资本工具等。
从2013年度起，本集团依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。
本集团 本公司
2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31核心一级资本净额 246,905 207,190 240,443 201,135一级资本净额 261,985 207,218 255,443 201,135资本净额 324,906 264,995 317,518 258,315风险加权资产总额 2,868,897 2,414,593 2,822,985 2,381,451核心一级资本充足率 8.61% 8.58% 8.52% 8.45%一级资本充足率 9.13% 8.58% 9.05% 8.45%资本充足率 11.33% 10.97% 11.25% 10.85% (1)本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构类附属公司。
(2)本集团核心一级资本包括：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分。
(3)本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产(不含土地使用权)。
(4)本集团其他一级资本包括优先股以及少数股东资本可计入其他一级资本部分。
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(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
十、金融风险管理(续)
6、资本管理(续)
(5)本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备、以及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6)风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。
十一、已作质押资产
本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库存款的质押物。
2014-12-31 2013-12-31贴现及转贴现票据 18,999 9,515可供出售金融资产 16,837 21,183持有至到期投资 66,745 54,777合计 102,581 85,475十二、财务状况表日后事项
于2015年3月6日，本公司向境内投资者发行金额150亿元的非累积优先股，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币149.61亿元计入优先股。
除了上述事项外，本集团没有需要在2014年度财务报表中额外披露的财务状况表日后事项。
十三、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。