深圳市德方纳米科技股份有限公司
2018年度财务决算报告
深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“公司”）2018年度财务报表及其附注已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了编号为“瑞华审字【2019】48380001号”的标准无保留意见的审计报告。现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2018年主要财务数据及财务指标
单位：万元
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||项目||2018年度||2017年度||变动幅度|
|营业收入||105,364.90||85,485.15||23.26%||
|营业利润||11,274.19||10,636.27||6.00%||
|利润总额||11,061.93||10,574.57||4.61%||
|归属于公司普通股股东的净利润||9,811.62||9,272.76||5.81%||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的净利润||8,322.10||7,770.14||7.10%||
|经营活动产生的现金流量净额||16,713.67||-20,311.57||-182.29%||
|基本每股收益（元/股）||3.06||2.89||5.88%||
|加权平均净资产收益率||21.89%||26.28%||-4.39%||
||项目||2018年末||2017年末||变动幅度|
|资产总额||101,836.81||89,614.42||13.64%||
|归属于母公司所有者权益合计||49,728.97||39,917.35||24.58%||

二、财务状况、经营成果及现金流量分析
（一）报告期资产构成及变动情况
单位：万元
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||项目||2018年末||2017年末|变动幅度|
|货币资金||10,227.32||1,679.78||508.85%|

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||项目||2018年末||2017年末||变动幅度|
|应收票据及应收账款||40,183.62||42,932.79||-6.40%||
|预付款项||356.52||1,369.55||-73.97%||
|其他应收款||214.49||273.87||-21.68%||
|存货||8,905.18||7,623.54||16.81%||
|其他流动资产||6.95||154.70||-95.51%||
|流动资产合计||59,894.09||54,034.23||10.84%||
|投资性房地产||91.24||94.95||-3.91%||
|固定资产||28,210.96||26,628.25||5.94%||
|在建工程||4,378.05||530.14||725.83%||
|无形资产||4,300.47||4,327.12||-0.62%||
|长期待摊费用||2,009.63||2,295.28||-12.45%||
|递延所得税资产||938.51||919.36||2.08%||
|其他非流动资产||2,013.87||785.09||156.51%||
|非流动资产合计||41,942.73||35,580.19||17.88%||
|资产总计||101,836.81||89,614.42||13.64%||

变动幅度较大的资产项目分析：
（1）报告期末，公司货币资金较2017年末增加508.85%，主要原因是：①公司 2018年采用票据支付供应商货款的比例上升，票据保证金大幅增加，使得其他货币资金大幅度增长；②公司营业收入规模扩大，且加强应收账款管理，销售回款良好，使得银行存款有所增长。
（2）报告期末，预付款项较 2017年末减少73.97%，主要由于随着原材料锂源产能的迅速扩张，2018年锂源供应充足，价格有所下降，公司预付账款有所减少。
（3）报告期末，其他流动资产较2017年末减少95.51%，主要是2018年末待抵扣进项税同比减少，同时未终止确认的商业承兑汇票贴现利息减少。
（4）报告期末，公司在建工程相比2017年末增加725.83%，主要系公司为
扩大生产经营规模，新增生产设备安装及发料间等在建项目所致。
（5）报告期末，其他非流动资产较2017年末增加156.51%，主要是预付的设备工程款增加。
（二）报告期负债构成及变动情况
单位：万元
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||项目||2018年末||2017年末||变动幅度|
|短期借款||9,250.00||26,238.37||-64.75%||
|应付票据及应付账款||31,416.56||14,810.55||112.12%||
|预收款项||2.86||25.74||-88.89%||
|应付职工薪酬||1,153.00||954.57||20.79%||
|应交税费||1,038.50||775.62||33.89%||
|其他应付款||1,001.31||821.55||21.88%||
|一年内到期的非流动负债||-||1,600.00||-100.00%||
|流动负债合计||43,862.23||45,226.40||-3.02%||
|长期应付款||5,843.83||1,718.54||240.05%||
|递延收益||2,401.78||2,752.12||-12.73%||
|非流动负债合计||8,245.61||4,470.66||84.44%||
|负债合计||52,107.84||49,697.07||4.85%||

变动幅度较大的负债项目分析：
（1）报告期末，公司短期借款较2017年末减少64.75%，主要是因为2017年末，公司的短期借款除银行借款外，还包括向银行贴现的商业承兑汇票，由于贴现协议中约定附带追索权，公司未终止确认应收票据，将该款项确认为商业承兑汇票贴现质押借款。2018年末，上述商业承兑汇票均已到期承兑支付，公司短期借款均为根据与银行签订的借款合同向银行融入的短期资金。
（2）报告期末，应付票据及应付账款较2017年末增加112.12%，主要是因为 2018年由于银行授信额度的提升，公司采用票据支付供应商货款的比例有所提高；同时，随着经营规模的扩大，公司增加原材料采购数量，使得应付货款有
所增加。
（3）报告期末，预收款项较2017年末减少88.89%，主要是因为2018年预收的客户账款有所减少，但其金额较小，影响不大。
（4）报告期末，应交税费较 2017年末增长33.89%，主要是由于经营规模的扩大及利润总额的增加，期末应交增值税和企业所得税增加所致。
（5）报告期末，公司一年内到期的非流动负债较2017年末减少100%，主要原因是2018年归还了一年内到期的长期借款。
（6）报告期末，长期应付款相比2017年末增加了240.05%，主要系公司为提高资金使用效率，新增售后回租融资款所致。
（三）报告期股东权益构成及变动情况
单位：万元
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||项目||2018年末||2017年末||变动幅度|
|股本||3,205.57||3,205.57||0.00%||
|资本公积||12,212.44||12,212.44||0.00%||
|盈余公积||1,095.61||730.65||49.95%||
|未分配利润||33,215.35||23,768.69||39.74%||
|归属于母公司股东权益合计||49,728.97||39,917.35||24.58%||
|股东权益合计||49,728.97||39,917.35||24.58%||

变动幅度较大的股东权益项目分析：
（1）报告期末，公司盈余公积较 2017年末增加49.95%，系公司提取法定盈余公积引起。
（2）报告期末，公司未分配利润较 2017年末增加39.74%，系公司结转净利润所致。
（四）报告期损益情况
单位：万元
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||项目||2018年度||2017年度||变动幅度|
|一、营业总收入||105,364.90||85,485.15||23.26%||

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||项目||2018年度||2017年度||变动幅度|
|其中：营业收入||105,364.90||85,485.15||23.26%||
|二、营业总成本||96,055.40||76,678.78||25.27%||
|其中：营业成本||84,026.02||65,252.18||28.77%||
|税金及附加||533.40||477.86||11.62%||
|销售费用||1,843.20||1,210.76||52.23%||
|管理费用||3,082.17||2,745.42||12.27%||
|研发费用||4,445.84||3,833.48||15.97%||
|财务费用||2,939.05||1,976.27||48.72%||
|资产减值损失||-814.28||1,182.82||-168.84%||
|加：其他收益||1,992.71||1,832.58||8.74%||
|资产处置收益（损失以“-”填列）||-28.03||-2.68||945.90%||
|三、营业利润||11,274.19||10,636.27||6.00%||
|加：营业外收入||14.74||11.10||32.79%||
|减：营业外支出||227.00||72.80||211.81%||
|四、利润总额||11,061.93||10,574.57||4.61%||
|减：所得税费用||1,250.31||1,301.81||-3.96%||
|五、净利润||9,811.62||9,272.76||5.81%||

变动幅度较大的损益项目分析：
（1）报告期内，销售费用较 2017年增加52.23%，主要是随着公司业务规模的持续扩张，公司对货物运输、销售人员薪酬的增加所致。
（2）报告期内，财务费用较 2017年增加48.72%，主要是随着公司业务规模的扩大，为提高资金周转及利用效率，公司增加承兑汇票贴现、融资租赁所致。
（3）报告期资产减值损失较2017年减少168.84%，主要是因为公司资产减值损失全部为坏账损失构成，随着应收商业承兑汇票的到期承兑支付，公司对其终止确认，并将与之对应的坏账准备转回；同时，公司纳米磷酸铁锂产品供不应
求，主要客户回款加快，使得应收账款余额有所减少。
（4）报告期资产处置收益主要由处置固定资产损失构成，公司2018年资产
处置损失较2017年增加945.90%，主要是因为2018年处置了部分固定资产，但其金额规模相对净利润较小、对净利润的影响较小。
（5）报告期营业外收入较 2017年增加32.79%，主要是因为公司营业外收入主要为政府补贴收入，2018年收到政府补助金额增加。
（6）报告期营业外支出较2017年增加211.81%，主要是系因为公司及公司子公司报废了部分设备所致。
（五）报告期内现金流量情况分析
单位：万元
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||项目||2018年度||2017年度||变动幅度|
|经营活动产生的现金流量净额||16,713.67||-20,311.57||182.29%||
|投资活动产生的现金流量净额||-5,083.03||-5,077.46||-0.11%||
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,875.44||25,214.13||-135.20%||

变动幅度较大的现金流量项目分析：
（1）报告期公司经营活动产生的现金流量净额较2017年增长182.29%，主要原因为：①随着银行授信额度的提升，公司增加使用汇票方式支付供应商货款，使得经营活动现金流出较少；②未再与客户采用商业承兑汇票结算；③扶优扶强的产业政策导向使得市场对优质正极材料的需求迅速增加，公司产品市场竞争力不断加强，回款速度有所提高。
（2）报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较2017年减少135.20%，主要原因为：①2017年公司商业承兑汇票贴现较多，同时将贴现金额计入了“筹资活动产生的现金流量”，2018年同类业务减少；②2018年公司偿还了到期的银行借款。
深圳市德方纳米科技股份有限公司董事会2019年5月27日