中原大地传媒股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1471号
目 录
内 容 页次
审计报告 1-2
已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6-7
合并股东权益变动表 8-10
母公司资产负债表 11-12
母公司利润表 13
母公司现金流量表 14
母公司股东权益变动表 15-17
财务报表附注 18-84
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（010）68360123
传真：（010）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2014】第1471号中原大地传媒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的中原大地传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报
表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年1-12月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中原大地传媒股份有限公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原大地传媒股份有限公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年1-12月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
二○一四年四月十四日 中国注册会计师：
1、合并资产负债表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|944,233,829.00|811,754,387.89|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产||102,039,619.05|
|应收票据|43,847,013.88|7,972,524.15|
|应收账款|477,858,383.04|337,777,266.16|
|预付款项|108,137,523.43|38,703,539.68|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|8,591,479.14|4,106,844.99|
|应收股利|||
|其他应收款|33,344,194.68|30,949,281.07|
|买入返售金融资产|||
|存货|514,864,869.26|475,722,066.60|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|17,525,329.78|12,070,278.05|
|流动资产合计|2,148,402,622.21|1,821,095,807.64|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|436,000.00|884,362.15|
|投资性房地产|103,120,693.48|75,899,841.64|
|固定资产|495,071,691.62|468,020,786.78|
|在建工程|6,352,163.93|27,208,691.95|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|170,906,443.33|193,802,095.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,972,760.68||
|递延所得税资产|7,395,909.95|9,405,265.68|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|785,255,662.99|775,221,043.62|
|资产总计|2,933,658,285.20|2,596,316,851.26|
|流动负债：|||
|短期借款|22,000,000.00|68,113,296.99|

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|138,296,165.00|178,272,240.78|
|应付账款|400,172,696.05|347,027,902.42|
|预收款项|83,940,705.04|27,038,926.75|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|62,432,528.78|52,497,220.68|
|应交税费|14,292,695.49|15,732,911.61|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|113,699,560.32|134,278,287.19|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|50,858,000.00|8,200,000.00|
|流动负债合计|885,692,350.68|831,160,786.42|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|2,660,798.00|11,464,070.69|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,660,798.00|11,464,070.69|
|负债合计|888,353,148.68|842,624,857.11|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|439,717,878.00|439,717,878.00|
|资本公积|781,945,873.83|777,320,719.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,326,747.13|43,354,441.96|
|一般风险准备|||
|未分配利润|738,469,289.37|465,031,009.47|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,015,459,788.33|1,725,424,048.43|
|少数股东权益|29,845,348.19|28,267,945.72|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,045,305,136.52|1,753,691,994.15|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,933,658,285.20|2,596,316,851.26|
|益）总计|||

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
2、合并利润表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|2,885,321,108.19|2,271,518,382.56|
|其中：营业收入|2,885,321,108.19|2,271,518,382.56|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,639,689,677.62|2,118,243,473.44|
|其中：营业成本|2,273,862,243.95|1,774,428,626.08|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|17,249,929.91|15,646,260.67|
|销售费用|108,904,162.29|89,670,875.11|
|管理费用|223,479,018.49|211,820,707.97|
|财务费用|-12,499,992.91|-3,365,308.79|
|资产减值损失|28,694,315.89|30,042,312.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|893,836.36|2,380,386.12|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|246,525,266.93|155,655,295.24|
|加：营业外收入|52,543,817.70|39,517,499.63|
|减：营业外支出|6,713,954.10|3,300,023.95|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|292,355,130.53|191,872,770.92|
|减：所得税费用|10,689,566.14|3,436,980.42|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|281,665,564.39|188,435,790.50|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|285,410,585.07|197,183,022.18|
|归属于母公司所有者的净利润|-3,745,020.68|-8,747,231.68|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.65|0.45|
|（二）稀释每股收益|0.65|0.45|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|281,665,564.39|188,435,790.50|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|285,410,585.07|197,183,022.18|
|归属于少数股东的综合收益总额|-3,745,020.68|-8,747,231.68|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
3、合并现金流量表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,495,530,085.44|2,358,771,842.25|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|92,094,061.02|45,964,189.45|
|收到其他与经营活动有关的现金|135,274,234.49|82,668,628.03|
|经营活动现金流入小计|2,722,898,380.95|2,487,404,659.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,947,754,843.41|1,630,268,765.09|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|324,425,380.14|274,307,445.83|
|支付的各项税费|133,372,693.39|122,418,507.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|170,077,593.44|143,947,458.43|
|经营活动现金流出小计|2,575,630,510.38|2,170,942,177.34|
|经营活动产生的现金流量净额|147,267,870.57|316,462,482.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|102,529,446.53|18,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|997,694.26|2,391,224.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||
||1,455,932.12|2,488,068.69|
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|460,000,000.00|300,000.00|
|投资活动现金流入小计|564,983,072.91|23,179,293.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||75,563,050.39|59,022,331.17|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金||110,039,619.05|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|||
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|460,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|535,563,050.39|169,061,950.22|
|投资活动产生的现金流量净额|29,420,022.52|-145,882,656.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的|||
|现金|||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|81,613,296.99|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|57,925,713.71|39,236,728.76|
|筹资活动现金流入小计|87,925,713.71|120,850,025.75|
|偿还债务支付的现金|76,113,296.99|45,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|3,044,782.53|3,390,377.78|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、|||
|利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|73,838,422.20|81,679,285.34|
|筹资活动现金流出小计|152,996,501.72|130,069,663.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-65,070,788.01|-9,219,637.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|111,907.49|233,296.59|
|五、现金及现金等价物净增加额|111,729,012.57|161,593,484.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|772,794,426.80|611,200,942.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|884,523,439.37|772,794,426.80|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
4、合并所有者权益变动表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||实收资本（或股||减：库|专项储||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|||
||本）||存股|备||险准备|||||
|一、上年年末余额|439,717,878.00|777,320,719.00|||43,354,441.96||465,031,009.47||28,267,945.72|1,753,691,994.15|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|439,717,878.00|777,320,719.00|||43,354,441.96||465,031,009.47||28,267,945.72|1,753,691,994.15|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
|||4,625,154.83|||11,972,305.17||273,438,279.90||1,577,402.47|291,613,142.37|
|（减少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||285,410,585.07||-3,745,020.68|281,665,564.39|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||285,410,585.07||-3,745,020.68|281,665,564.39|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|||4,625,154.83|||||||5,549,610.17|10,174,765.00|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他||4,625,154.83|||||||5,549,610.17|10,174,765.00|
|（四）利润分配|||||11,972,305.17||-11,972,305.17||-227,187.02|-227,187.02|
|1．提取盈余公积|||||11,972,305.17||-11,972,305.17||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
||||||||||-227,187.02|-227,187.02|
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|439,717,878.00|781,945,873.83|55,326,747.13|738,469,289.37|29,845,348.19|2,045,305,136.52|

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||减：||||||||
||实收资本（或股|||专项储||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|库存||盈余公积||未分配利润|其他|||
||本）|||备||险准备|||||
||||股||||||||
|一、上年年末余额|439,717,878.00|777,320,719.00|||43,354,441.96||267,847,987.29||37,318,624.06|1,565,559,650.31|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|439,717,878.00|777,320,719.00|||43,354,441.96||267,847,987.29||37,318,624.06|1,565,559,650.31|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
||||||||197,183,022.18||-9,050,678.34|188,132,343.84|
|（减少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||197,183,022.18||-8,747,231.68|188,435,790.50|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||197,183,022.18||-8,747,231.68|188,435,790.50|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||-303,446.66|-303,446.66|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
||||||-303,446.66|-303,446.66|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|439,717,878.00|777,320,719.00|43,354,441.96|465,031,009.47|28,267,945.72|1,753,691,994.15|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
5、母公司资产负债表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|566,701,964.86|582,782,351.20|
|交易性金融资产||102,039,619.05|
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|5,780,000.00|3,926,000.00|
|应收利息|7,152,424.66|4,106,844.99|
|应收股利|70,112,928.79||
|其他应收款|216,772,747.38|127,560,284.53|
|存货|1,307,692.30||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,153,846.16||
|流动资产合计|874,981,604.15|820,415,099.77|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,378,709,549.34|1,273,709,549.34|
|投资性房地产|94,129,413.42|97,654,195.33|
|固定资产|46,167,326.53|1,025,337.97|
|在建工程|4,750,361.54|17,973,072.85|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,409,600.04||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,525,166,250.87|1,390,362,155.49|
|资产总计|2,400,147,855.02|2,210,777,255.26|
|流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|16,557,615.54|294,000.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|8,090,910.39|6,208,023.26|
|应交税费|145,548.05|247,932.38|
|应付利息|2,345,750.00|2,593,627.71|
|应付股利|||
|其他应付款|517,414,620.88|630,810,853.08|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|16,200,000.00||
|流动负债合计|560,754,444.86|640,154,436.43|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|560,754,444.86|640,154,436.43|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|439,717,878.00|439,717,878.00|
|资本公积|1,255,091,837.72|1,244,917,072.72|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|36,832,947.94|24,860,642.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|107,750,746.50|-138,872,774.66|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,839,393,410.16|1,570,622,818.83|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||2,400,147,855.02|2,210,777,255.26|
|计|||

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
6、母公司利润表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|14,843,919.39|18,099,909.45|
|减：营业成本|41,094.71|5,366,217.38|
|营业税金及附加|1,377,680.05|1,559,993.79|
|销售费用|2,103,722.17|1,593,316.00|
|管理费用|30,574,229.57|24,058,946.36|
|财务费用|-669,778.50|-661,903.74|
|资产减值损失|-14,525,014.76|15,771,134.97|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||262,952,164.18|236,072,370.20|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||258,894,150.33|206,484,574.89|
|列）|||
|加：营业外收入||260,000.00|
|减：营业外支出|298,324.00|97,200.36|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||258,595,826.33|206,647,374.53|
|号填列）|||
|减：所得税费用||1,480.38|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||258,595,826.33|206,645,894.15|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|258,595,826.33|206,645,894.15|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
7、母公司现金流量表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||48,816,972.69|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|35,686,318.77|5,879,496.32|
|经营活动现金流入小计|35,686,318.77|54,696,469.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|14,236,815.26|9,066,230.60|
|支付的各项税费|1,394,228.77|2,853,783.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|24,025,934.99|12,814,399.53|
|经营活动现金流出小计|39,656,979.02|24,734,413.29|
|经营活动产生的现金流量净额|-3,970,660.25|29,962,055.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|102,039,619.05||
|取得投资收益所收到的现金|192,839,235.39|236,072,370.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||8,000.00||
|收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净|||
|额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|623,264,963.07|108,987,047.58|
|投资活动现金流入小计|918,151,817.51|345,059,417.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||18,737,164.58|18,301,872.85|
|支付的现金|||
|投资支付的现金|105,000,000.00|292,039,619.05|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净|||
|额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|688,471,600.00|78,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|812,208,764.58|388,341,491.90|
|投资活动产生的现金流量净额|105,943,052.93|-43,282,074.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,052,332,389.58|157,059,964.52|
|筹资活动现金流入小计|3,052,332,389.58|157,059,964.52|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,170,385,168.60|17,963,899.31|
|筹资活动现金流出小计|3,170,385,168.60|17,963,899.31|
|筹资活动产生的现金流量净额|-118,052,779.02|139,096,065.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-16,080,386.34|125,776,046.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|582,782,351.20|457,006,304.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|566,701,964.86|582,782,351.20|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库存||||||
|||资本公积||专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||本）||股||||||
|一、上年年末余额|439,717,878.00|1,244,917,072.72|||24,860,642.77||-138,872,774.66|1,570,622,818.83|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|439,717,878.00|1,244,917,072.72|||24,860,642.77||-138,872,774.66|1,570,622,818.83|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
|||10,174,765.00|||11,972,305.17||246,623,521.16|268,770,591.33|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||258,595,826.33|258,595,826.33|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||258,595,826.33|258,595,826.33|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|||10,174,765.00||||||10,174,765.00|
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他||10,174,765.00||||||10,174,765.00|
|（四）利润分配|||||11,972,305.17||-11,972,305.17||
|1．提取盈余公积|||||11,972,305.17||-11,972,305.17||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|439,717,878.00|1,255,091,837.72|36,832,947.94|107,750,746.50|1,839,393,410.16|

上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库存||||||
|||资本公积||专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||本）||股||||||
|一、上年年末余额|439,717,878.00|1,244,917,072.72|||24,860,642.77||-345,518,668.81|1,363,976,924.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|439,717,878.00|1,244,917,072.72|||24,860,642.77||-345,518,668.81|1,363,976,924.68|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||
||||||||206,645,894.15|206,645,894.15|
|少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||206,645,894.15|206,645,894.15|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||206,645,894.15|206,645,894.15|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|439,717,878.00|1,244,917,072.72|24,860,642.77|-138,872,774.66|1,570,622,818.83|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
中原大地传媒股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
1．公司历史沿革
中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（简称“焦作鑫安”），焦作鑫安由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年 3月 19日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行1,477.5万股公众股于1997年3月31日在深圳证券交易所上市。
经2011年5月27日中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可【2011】801号）文件核准，公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（简称“中原传媒”）发行285,262,343股股份购买相关资产。
根据焦作鑫安与中原传媒签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定，以2011年5月 31日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准日，焦作鑫安与中原传媒进行了相关资产交付。2011年 6月 28日中勤万信会计师事务所出具了（2011）中勤验字第06038号验资报告，对定向发行的285,262,343股股份予以验证。
于2011年7月11日变更工商登记为现有名称。
根据中原大地传媒股份有限公司2011年11月24日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上【2011】359号文），公司 A股股票获准于 2011年 12月 2日起在深圳证券交易所恢复上市交易。公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“出版业”，公司证券代码仍为“000719”。
公司法人营业执照注册号为410000000020374，住所：河南省焦作市塔南路 45号，法人代表：王爱。注册资本为人民币439,717,878.00元，股本为439,717,878.00元。
2．公司经营范围
对新闻、出版、教育、文化、广播、电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企业图
书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、框架媒体和其他媒介产品的编辑、印制、发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷发行、大中
专教材研发进行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；技术服务；
承办展览展销。（以上范围凡需要审批的，未批准前不得经营）。
3．公司控股股东为中原传媒，实际控制人为河南省政府国有资产监督管理委员会。
二、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历1月1日起至12月31日止。会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
4.记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6.企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）本公司报告期内不存在非同一控制下企业合并。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10.金融工具
（1）金融资产的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）交易性金融资产的确认和计量
初始确认金融资产，以公允价值计量，相关的交易费用直接计入当期损益。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
11.应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；
④其它表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额大于等于100万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对单项金额不重大的应收款项按组合方式实施减值测试。坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
按组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据
组合名称 依据
除单独计提坏账准备外的应收款项归入该组合，公
司根据以前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具
组合1
有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票
据、预付账款、长期应收账款以及本公司应收出口退税
的款项均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生
组合2
了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发
现减值的，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例一般为：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，计提坏账准备，对于其中预计
全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
（3）应收往来款项的核销需经董事会批准。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12.存货
（1）存货分类
本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。本公司材料领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
1）纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%；
2）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取；
3）音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的10%-30%提取，如遇上述出版物升
级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废；
4）所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
5）其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
企业合并中发生审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。
除企业合并形成的长期股权投资以外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
③处置长期股权投资
处置股权时，账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
减值测试方法及减值准备计提方法见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15.固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，二是使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备及其他固定资产等；
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
1 房屋建筑物 10-40年 3% 9.70%-2.43%
2 机器设备 5-10年 3% 19.40%-9.70%
3 运输设备 5-10年 3% 19.40%-9.70%
4 电子设备及其他 3-5年 3% 32.33%-19.40%
（5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（6）融资租入固定资产认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（7）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
本公司的在建工程主要指在建房屋、厂房、待安装设备及进行中的技术改造工程。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
17.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
19.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
21.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入
在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
22.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更、会计估计变更
本报告期内无会计政策变更、会计估计变更事项。
2.前期差错更正和影响
本报告期内无前期差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 13%、17%、6%营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
房产税 以房产原值一次减除10%至30%后的余值；租金收入 1.2%、12%
2.税收优惠及批文
（1）增值税：
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2009】147号）的规定，自2009年1月1日起至2010年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物
（其中包括：少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税100%先征后退的优惠政策，符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，音像制品）享受增值税50%先征后退优惠政策。根据财税【2013】87号规
定，上述优惠政策在2013年至2017年继续执行。
（2）所得税：
根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》（财税【2009】34号）的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，政策执行期限自2009年1月1日至2013年12月31日。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税【2009】31号）及中共河南省委宣传部、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于发布第一批省属及省直有关单位所属转制文化企业名单的通知》（豫财税政
【2009】4号）的规定，本公司所属下述子公司自2009年1月1日起享受上述免征所得税的优
惠。
单位名称 免税期间
大象出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
海燕出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
河南科学技术出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
中州古籍出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
文心出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
中原农民出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
河南文艺出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
河南电子音像出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
河南美术出版社有限公司 2009年1月1日至2013年12月31日
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注五、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
不适用。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有实质上 者权益冲减子构成对 公司少数股东少数股东权益子公司持股比表决权 分担的本期亏业务 是否合 中用于冲减少公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额净投资例 比例 少数股东权益 损超过少数股性质 并报表 数股东损益的的其他（%）（%） 东在该子公司金额项目余 期初所有者权额 益中所享有份额后的余额印刷、制版、包装装潢及其他
印刷品、粘合剂、卫生纸、职
业技术培训、住宿、房屋租赁
河南新华
郑州市经五路12 （限分支机构凭证经营）经营
印刷集团有限责任公司 印刷 124,000,000.00 358,984,602.19 - 100.00 100.00 是 3,056,414.81 -941,870.95 -号 本企业自产产品及技术的出口
有限公司
业务和企业所需的机械设备、
零部件、原辅材料及技术的进
口业务
印刷包装用纸，纸制品；印刷
机械及配件、器材；油墨，塑
河南新华 郑州经济技术开发 料印刷薄膜；兼营：木浆，涂
物资销
物资集团有限责任公司区经北二路35号 92,000,000.00料，毛布，松香，造纸原辅材 178,512,603.10 - 100.00 100.00 是 5,572,458.64 -120,694.45 -售
有限公司 院4号 料；化工产品；进出口贸易；
新闻纸，凸板纸，铅，锡；房
屋租赁
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注从母公司所有实质上 者权益冲减子构成对 公司少数股东少数股东权益子公司持股比表决权 分担的本期亏业务 是否合 中用于冲减少公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额净投资例 比例 少数股东权益 损超过少数股性质 并报表 数股东损益的的其他（%）（%） 东在该子公司金额项目余 期初所有者权额 益中所享有份额后的余额教材、教学参考书、教学科学
理论学术著作、《今日英语
大象出版有限责任公司（非
郑州市开元路18 报》、《寻根》（凭许可证经
社有限公自然人投资或控股 出版 130,000,000.00 311,728,782.40 - 100.00 100.00 是 - - -号 营）；从事社会科学、教学内
司 的法人独资）
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少年儿童辅导读物、少年儿童
海燕出版有限责任公司（非郑州市北林路16 读物、少年儿童刊物、国内版
社有限公自然人投资或控股号（郑州牧专院内出版 92,000,000.00图书、电子出版物零售等；设 178,818,430.37 - 100.00 100.00 是 - - -司 的法人独资） 教学楼C座） 计、制作、发布、代理国内广
告业务
河南科学
有限责任公司（非
技术出版 郑州市经五路66 经营科技书刊的编辑出版和发
自然人投资或控股 出版 56,000,000.00 100,279,935.61 - 100.00 100.00 是 - - -社有限公 号 行、（凭有效许可证经营）
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司
出版当地所藏古籍、方志、文
中州古籍有限责任公司（非
郑州市经五路66 史工具书及普及文史知识性读
出版社有自然人投资或控股 出版 1,000,000.00 2,397,492.10 - 100.00 100.00 是 - - -号 物或承担国家交办的古籍出版
限公司 的法人独资）
任务
作文教材、作文研究、作文指导
和有关工具书的出版；《作
文心出版有限责任公司（非
郑州市经五路66 文》、《小学生作文选刊》出版
社有限公自然人投资或控 出版 6,000,000.00 32,585,601.40 - 100.00 100.00 是 - - -号 发行（凭有效许可证经营）；设
司 股的法人独资）
计、制作、发布《小学生作文选
刊》、《作文》广告业务
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注从母公司所有实质上 者权益冲减子构成对 公司少数股东少数股东权益子公司持股比表决权 分担的本期亏业务 是否合 中用于冲减少公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额净投资例 比例 少数股东权益 损超过少数股性质 并报表 数股东损益的的其他（%）（%） 东在该子公司金额项目余 期初所有者权额 益中所享有份额后的余额中原农民有限责任公司（非
郑州市经五路66 主营农业科技，农村文化书刊
出版社有自然人投资或控股 出版 15,000,000.00 19,217,820.82 - 100.00 100.00 是 - - -号 的编辑出版
限公司 的法人独资）
以出版当地作家作品为主，主
河南文艺有限责任公司（非 要出版当代和现代文学、艺术
郑州市金水区鑫苑
出版社有自然人投资或控股 出版 20,000,000.00作品及文艺理论、文艺评价专 47,199,183.35 - 100.00 100.00 是 - - -路18号
限公司 的法人独资） 著，兼及古代优秀文艺作品、
外国文学图书等
文化、科技、教育类电子出版
物、音像制品出版业务；从事
河南电子 艺术（含动画、图片）、教育
有限责任公司（非
音像出版 郑州市经五路66 内容和音像作品互联网出版业
自然人投资或控股 出版 20,000,000.00 17,000,000.00 - 100.00 100.00 是 - - -社有限公 号 务；中小学计算机报出版；制
的法人独资）
司 作、代理国内影视广告业务；
承接录像带、音像带复制业
务；计算机软件的销售
河南美术有限责任公司（非
郑州市经五路66 美术书刊的编辑及出版；设
出版社有自然人投资或控 出版 16,000,000.00 23,607,592.28 - 100.00 100.00 是 - - -号 计、制作、代理国内广告业务
限公司 股的法人独资）
销售纸张、纸制品、建筑材
北京汇林 北京市密云县华冠 料、五金交电、办公用品、计
物资销
纸业有限其他有限责任公司综合楼一至二层 71,300,000.00算机外围设备、机械电子设 71,111,724.51 - 76.00 76.00 是 13,854,837.07 -2,864,748.01 -售
公司 107室 备；经济信息咨询；货物进出
口、技术进出口、代理进出口
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注从母公司所有实质上 者权益冲减子构成对 公司少数股东少数股东权益子公司持股比表决权 分担的本期亏业务 是否合 中用于冲减少公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额净投资例 比例 少数股东权益 损超过少数股性质 并报表 数股东损益的的其他（%）（%） 东在该子公司金额项目余 期初所有者权额 益中所享有份额后的余额北京市大兴区黄村
北京汇林 出版物印刷；其他印刷品印
镇南六环磁各庄立
印务有限其他有限责任公司 印刷 82,650,000.00刷；包装装潢印刷品印刷；普 37,265,781.21 - 88.24 88.24 是 7,361,637.67 - -交桥南200米（中
公司 通货运
轴路东侧）
1）河南新华印刷集团有限公司和河南新华物资集团有限公司存在的少数股东权益系由其投资的非全资子公司的少数股权造成的，各少数股权持有比例详见“九、关联方及关联交易（一）关联方关系3.同一控制下企业合并取得三级子公司(或四级子公司)基本情况”。
（3）报告期内不存在非同一控制下企业合并取得的子公司
2.报告期内合并范围发生变化的情况
报告期内本公司的孙公司河南故事世界杂志社有限公司于 2013年 12月 20日已办理完成工商注销手续，自 2013年 12月 20日起不在纳入合并范围。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2013年1月1日，“期末”系指2013年12月31日，“本期”系指2013年1月1日至12月31日，“上期”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
期末金额 期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金
人民币 - - 366,837.30 - - 277,979.53银行存款
人民币 - - 879,592,180.40 - - 737,671,607.68美元 6.29 6.0969 38.35 2.74 6.2855 17.22欧元 250,533.25 8.4189 2,109,214.38 327.96 8.3176 2,727.84港币 3.08 0.78623 2.42 0.86 0.81085 0.70法郎 360,000.37 6.8199 2,455,166.52 - - -其他货币资金
人民币 - - 59,710,389.63 - - 73,802,054.92合计 944,233,829.00 811,754,387.892013年12月31日其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款53,241,351.93元，信用证保证金存款6,469,037.70元。
2.交易性金融资产
项目 期末价值 期初价值交易性债券投资 - -交易性权益工具投资 - -指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - 102,039,619.05其他 - -合计 - 102,039,619.05衍生金融资产系公司本部购买国债逆回购产品形成的。
3.应收票据
（1）应收票据种类
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 35,535,495.88 7,972,524.15商业承兑汇票 8,311,518.00 -合计 43,847,013.88 7,972,524.15（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额288,745,365.10元，其中前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注湖北长江出版印刷物资有限公司 2013/11/7 2014/5/7 15,046,762.50 -龙旗科技（上海）有限公司 2013/7/25 2014/1/25 3,852,512.00 -河南森祺浆纸有限公司 2013/7/9 2014/1/9 3,000,000.00 -贵州正大纸业有限责任公司 2013/12/2 2014/6/1 2,400,000.00 -郑州嘉和纸业有限公司 2013/12/10 2014/6/10 2,000,000.00 -合计 26,299,274.50
（3）期末本公司无已质押的应收票据情况。
（4）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（5）截止2013年12月31日，本公司已贴现未到期的商业承兑汇票1,034,364.73元。
4.应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回原因定期存款利息 4,106,844.99 15,982,280.40 11,497,646.25 8,591,479.14 未结算合计 4,106,844.99 15,982,280.40 1,1497,646.25 8,591,479.14
5.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1 512,104,600.34 100.00 34,246,217.30 6.69 364,929,016.91 100.00 27,151,750.75 7.44组合小计 512,104,600.34 100.00 34,246,217.30 6.69 364,929,016.91 100.00 27,151,750.75 7.44
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
应收账款
合计 512,104,600.34 100.00 34,246,217.30 364,929,016.91 100.00 27,151,750.751）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 483,564,420.81 94.42 24,178,221.02 338,002,414.08 92.62 16,900,120.711-2年 16,886,281.85 3.30 1,688,628.19 13,592,595.52 3.72 1,359,259.562-3年 2,891,493.37 0.56 578,298.66 4,013,436.84 1.10 802,687.393-4年 1,419,300.08 0.28 709,650.06 1,991,708.79 0.55 995,854.414-5年 1,258,424.27 0.25 1,006,739.41 1,175,165.08 0.32 940,132.085年以上 6,084,679.96 1.19 6,084,679.96 6,153,696.60 1.69 6,153,696.60合计 512,104,600.34 100.00 34,246,217.30 364,929,016.91 100.00 27,151,750.753）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期应收账款无转回或收回情况。
（3）本报告期实际核销的应收账款为1,475,964.65元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)1年以内/1-2年
河南省新华书店发行集团有限公司 关联方 319,378,735.13/2-3年/3-4年/4-5 62.37年/5年以上
北京勤+诚书报刊发行有限公司 非关联方 11,800,169.13 1年以内 2.30中央文献出版社 非关联方 9,092,455.27 1年以内 1.78江苏佐仕科技有限公司 非关联方 8,157,510.00 1年以内 1.59河南大河书局有限公司 非关联方 7,124,075.471年以内/1-2年 1.39合计 355,552,945.00 69.43
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（5）截止2013年12月31日，持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款金额为6,380.00元，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（6）截止2013年12月31日，应收其他关联方款项余额为321,050,391.02元，占应收账款当期余额的62.69%，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（7）应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率折合人民币美元 248,556.59 6.0969 1,515,424.67 368,409.71 6.2855 2,315,639.23合计 1,515,424.67 2,315,639.23 6.预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 108,137,523.43 100.00 36,233,539.68 93.621－2年 - - - -2－3年 - - 2,470,000.00 6.383年以上 - - - -合计 108,137,523.43 100.00 38,703,539.68 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因四川九洲电气集团有限公司 非关联方 63,009,224.96 1年以内 货未到安徽华文国际经贸股份有限公司 非关联方 3,521,637.00 1年以内 货未到河南银鸽实业投资股份有限公司 非关联方 3,184,106.16 1年以内 货未到玖龙纸业（天津）有限公司 非关联方 2,093,663.54 1年以内 货未到河南电影电视制作集团有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 未完成合计 73,808,631.66
（3）截止2013年12月31日，预付账款前五名金额为73,808,631.66元，占期末预付账款总额的68.25%。
（4）截止2013年12月31日，预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（5）截止2013年12月31日无预付其他关联方款项。
（6）期末预付款项中无外币金额。
7.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1 23,805,306.34 57.47 8,080,425.98 33.94 25,325,809.73 64.91 8,067,838.91 31.86组合2 17,619,314.32 42.53 - - 13,691,310.25 35.09 - -组合小计 41,424,620.66 100.00 8,080,425.98 19.51 39,017,119.98 100.00 8,067,838.91 20.68单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
合计 41,424,620.66 100.00 8,080,425.98 39,017,119.98 100.00 8,067,838.91 -1）本公司的全资子公司河南新华物资集团有限公司其他应收款中账龄一年以内的应收出口退税17,619,314.32元，预计不存在坏账风险，故未计提坏账准备。
2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 13,291,253.03 55.84 664,561.69 10,861,150.54 42.89 543,057.521-2年 959,013.08 4.03 95,901.32 1,643,240.91 6.49 164,324.092-3年 872,165.66 3.66 174,433.14 599,041.67 2.37 119,808.343-4年 341,458.71 1.43 170,729.36 9,844,509.25 38.87 4,922,254.634-5年 6,833,076.97 28.70 5,466,461.58 297,365.15 1.17 237,892.125年以上 1,508,338.89 6.34 1,508,338.89 2,080,502.21 8.21 2,080,502.21
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
合计 23,805,306.34 100.00 8,080,425.98 25,325,809.73 100.00 8,067,838.914）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期其他应收款无转回或收回情况。
（3）本报告期内不存在通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（4）本报告期实际核销的其他应收款387,268.80元。
（5）其他应收款金额大额明细
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容额的比例（%）
应收出口退税 非关联方 17,619,314.32 1年以内 42.53出口退税1年以内/2-3
应收文化路房产处置款 非关联方 4,154,076.77 10.03房产处置款年/4-5年
合计 21,773,391.09 52.56
（6）2013年12月31日其他应收款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（7）截止2013年12月31日，无其他应收关联方款项。
8.存货
（1）存货分类
期末金额 期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 179,872,884.39 17,428,912.35 162,443,972.04 175,595,350.14 17,428,912.35 158,166,437.79在产品 128,528,188.46 - 128,528,188.46 113,060,681.02 - 113,060,681.02产成品及商品 351,337,375.68 127,500,603.46 223,836,772.22 325,441,549.09 120,968,804.26 204,472,744.83周转材料 55,936.54 - 55,936.54 22,202.96 - 22,202.96合计 659,794,385.07 144,929,515.81 514,864,869.26 614,119,783.21 138,397,716.61 475,722,066.60（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初金额 本期计提 期末金额转回数 转销数
原材料 17,428,912.35 - - - 17,428,912.35
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本期减少
项目 期初金额 本期计提 期末金额转回数 转销数
产成品及商品 120,968,804.26 19,676,978.59 - 13,145,179.39 127,500,603.46合计 138,397,716.61 19,676,978.59 - 13,145,179.39 144,929,515.81（3）存货跌价准备计提
本期转回金额占该项存货期项目 计提依据 本期转回原因
末余额的比例（%）详见附注四、主要会计政策、会计估计
原材料 10.存货（3）存货可变现净值的确认和 - -
跌价准备的确认方法。
详见附注四、主要会计政策、会计估计
产成品及商品 10.存货（3）存货可变现净值的确认和 - -
跌价准备的确认方法。
9.其他流动资产
项 目 期末金额 期初金额
未确认售后回租损失 1,701,676.79 2,188,183.91待摊费用 101,293.50 702,722.84待抵扣税金 15,722,359.49 9,179,371.30合计 17,525,329.78 12,070,278.05未确认售后回租损失系北京汇林印务固定资产售后回租出售时形成的损失，采取相应固定资产的折旧进度进行分摊，计入相应期间主营业务成本。
待抵扣税金系本公司已取得增值税进项发票，但是尚未进行抵扣的进项税。
10.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 436,000.00 436,000.00按权益法核算的长期股权投资 - 448,362.15长期股权投资合计 436,000.00 884,362.15减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 436,000.00 884,362.15（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注持股表决权 本期被投资单位 初始 期初 本期 本期 期末
比例 比例 现金名称 金额 金额 增加 减少 金额
（%）（%） 红利成本法核算
中美联书业（北
2.50 2.50 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 -京）有限公司
三联商社股份有限
0.01 0.01 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 -公司
天津天女化工集团
0.22 0.22 286,000.00 286,000.00 - - 286,000.00 -股份有限公司
小计 436,000.00 436,000.00 - - 436,000.00 -权益法核算
开封市龙象图书有
49.00 49.00 490,000.00 448,362.15 47,641.73 496,003.88 - -限公司
小计 490,000.00 448,362.15 47,641.73 496,003.88 - -合计 926,000.00 884,362.15 47,641.73 496,003.88 436,000.00 -（3）联营企业投资
2013年 9月 12日本公司的子公司大象出版社有限公司投资的联营企业“开封市龙象图书有限公司”召开的股东会决议决定：自2013年9月30日起停止该公司的经营活动并对其进行注销，此次注销业经河南省宋城会计师事务所豫宋城会专字【2013】第29号资产清查报告确认。
开封市龙象图书有限公司成立于2011年5月，注册资本100万元，其中大象出版社有限公司出资49万，持股比例49%，采用权益法核算。
截止 2013年 9月大象出版社有限公司对该公司的长期股权投资账面价值为 496,003.88元，其中投资成本 490,000.00元，损益调整 6,003.88元。2013年 12月大象出版社收回投资款489,827.48元，确认投资损失6,176.40元。
11.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额原价
房屋、建筑物 113,375,632.76 11,856,807.78 - 125,232,440.54土地使用权 - 22,067,446.03 - 22,067,446.03合计 113,375,632.76 33,924,253.81 - 147,299,886.57累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 37,475,791.12 4,830,349.35 - 42,306,140.47
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额土地使用权 - 1,873,052.62 - 1,873,052.62合计 37,475,791.12 6,703,401.97 - 44,179,193.09账面净值
房屋、建筑物 75,899,841.64 82,926,300.07土地使用权 - 20,194,393.41合计 75,899,841.64 103,120,693.48减值准备
房屋、建筑物 - - - -土地使用权 - - - -合计 - - - -账面价值
房屋、建筑物 75,899,841.64 82,926,300.07土地使用权 - 20,194,393.41合计 75,899,841.64 103,120,693.48说明：本期折旧和摊销额为3,590,084.82元；投资性房地产使用状况良好，不存在减值迹象，未计提减值准备。
（2）截止2013年12月31日，本公司投资性房地产抵押情况详见本附注八、18．所有权受到限制的资产及19．短期借款（4）。
（3）截止 2013年12月 31日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值为 338,690.00元，累计折旧270,656.18元，账面净额68,033.82元。
12.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 946,451,485.94 153,486,507.90 79,256,154.73 1,020,681,839.11其中：房屋建筑物 258,872,465.51 40,074,560.31 11,856,807.78 287,090,218.04机器设备 608,672,230.78 106,317,140.63 62,779,240.25 652,210,131.16其中：融资租入机器设备 66,805,778.28 - 54,472,559.30 12,333,218.98运输设备 37,929,406.59 3,558,978.84 3,739,280.97 37,749,104.46办公设备及其他 40,977,383.06 3,535,828.12 880,825.73 43,632,385.45二、累计折旧合计： 478,430,699.16 58,519,182.71 11,339,734.38 525,610,147.49其中：房屋建筑物 60,513,529.53 11,392,117.39 1,247,900.02 70,657,746.90
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额机器设备 367,162,717.92 38,853,506.08 6,468,179.11 399,548,044.89运输设备 23,924,786.93 3,471,969.16 2,874,229.75 24,522,526.34办公设备及其他 26,829,664.78 4,801,590.08 749,425.50 30,881,829.36三、固定资产账面净值合计 468,020,786.78 495,071,691.62其中：房屋建筑物 198,358,935.98 216,432,471.14机器设备 241,509,512.86 252,662,086.27运输设备 14,004,619.66 13,226,578.12办公设备及其他 14,147,718.28 12,750,556.09四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输设备 - - - -办公设备及其他 - - - -五、固定资产账面价值合计 468,020,786.78 495,071,691.62其中：房屋建筑物 198,358,935.98 216,432,471.14机器设备 241,509,512.86 252,662,086.27运输设备 14,004,619.66 13,226,578.12办公设备及其他 14,147,718.28 12,750,556.09（2）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为85,989,680.26元。本期增加的
累计折旧中，本期计提58,519,182.71元。
（3）截止2013年12月31日，本公司固定资产无抵押情况。
（4）截止2013年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
（5）截止2013年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值三菱四色彩印机（单张纸胶印机） 5,589,185.98 806,090.24 4,783,095.74三菱五色彩印机 6,744,033.00 768,145.34 5,975,887.66合计 12,333,218.98 1,574,235.58 10,758,983.40（6）截止2013年12月31日，本公司无持有待售的固定资产。
（7）截止 2013年 12月 31日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值为14,203,282.47元，累计折旧3,533,781.43元，账面净额10,669,501.04元。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注 13.在建工程
（1）在建工程情况
期末金额 期初金额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
中原大地在建工程 4,750,361.54 - 4,750,361.54 17,973,072.85 - 17,973,072.85新华印刷在建工程 3,117.50 - 3,117.50 8,979,591.90 - 8,979,591.90汇林印务在建工程 773,203.29 - 773,203.29 237,747.20 - 237,747.20科技在建工程 825,481.60 - 825,481.60 18,280.00 - 18,280.00合计 6,352,163.93 - 6,352,163.93 27,208,691.95 - 27,208,691.95（2）重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 期初金额 本期增加 转入固定资产中原大地北京基地 31,160,000.00 17,973,072.85 17,708,192.83 35,681,265.68合计 31,160,000.00 17,973,072.85 17,708,192.83 35,681,265.68（续表）
利息资本化项目名称 其他减少 工程投入占预算比例 工程进度
累计金额中原大地北京基地 - 114.51% 100.00% -合计 - 114.51% 100.00% -（续表）
其中：本期利息 本期利息资本化率
项目名称 资金来源 期末金额
资本化金额 （%）
中原大地北京基地 - - 自有资金 -合计 - - - -（3）由于本公司在建工程未发现减值的迹象，因此未计提在建工程减值准备。
14.无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额账面原值合计 214,352,039.34 2,280,567.62 22,067,446.03 194,565,160.93其中：土地使用权 208,968,362.66 - 22,067,446.03 186,900,916.63电脑软件 5,383,676.68 2,280,567.62 - 7,664,244.30累计摊销合计 20,549,943.92 4,974,190.81 1,865,417.13 23,658,717.60其中：土地使用权 18,247,579.32 4,148,321.19 1,865,417.13 20,530,483.38
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额电脑软件 2,302,364.60 825,869.62 - 3,128,234.22账面净值合计 193,802,095.42 170,906,443.33其中：土地使用权 190,720,783.34 166,370,433.25电脑软件 3,081,312.08 4,536,010.08减值准备合计 - - - -其中：土地使用权 - - - -电脑软件 - - - -账面价值合计 193,802,095.42 170,906,443.33其中：土地使用权 190,720,783.34 166,370,433.25电脑软件 3,081,312.08 4,536,010.08本期增加的累计摊销中，本期摊销4,974,190.81元。
15.长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额房租 - 2,664,500.00 2,180,175.00 484,325.00装修费 - 1,751,100.80 262,665.12 1,488,435.68合计 - 4,415,600.80 2,442,840.12 1,972,760.68房租系河南电子音像出版社有限公司在北京租赁的“中国教育出版网”办公场所，装修费系该租赁场所发生的装修费支出。
16.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末金额 期初金额
资产减值准备 5,735,557.33 6,787,967.40辞退福利 365,309.63 921,088.38内部未实现利润 1,295,042.99 1,696,209.90合计 7,395,909.95 9,405,265.68辞退福利系河南新华印刷集团有限公司和河南新华物资集团有限公司确认的内退人员工资造成的可抵扣暂时性差异，此部分差异形成的递延所得税资产。
（2）截止2013年12月31日，大地传媒总部和各出版社本期未确认递延所得税资产。
（3）可抵扣差异明细
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注确认递延的暂时性差异未确认递延的暂时性差
项目 合计
金额 异金额
坏账及存货跌价准备 22,942,229.32 164,313,929.77 187,256,159.09辞退福利 1,461,238.52 925,742.52 2,386,981.04退休金补差 - 16,225,968.38 16,225,968.38内部未实现利润 5,180,171.96 - 5,180,171.96合计 29,583,639.80 181,465,640.67 211,049,280.47 17.资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额转回数 转销数
一、坏账准备 35,219,589.66 9,017,337.30 - 1,910,283.68 42,326,643.28二、存货跌价准备 138,397,716.61 19,676,978.59 - 13,145,179.39 144,929,515.81合计 173,617,306.27 28,694,315.89 - 15,055,463.07 187,256,159.09 18.所有权或使用权受限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值深圳市同益达工业厂区厂房/宿舍 17,064,461.96 - 652,718.28 16,411,743.68合计 17,064,461.96 - 652,718.28 16,411,743.68（2）资产所有权受到限制的原因为河南新华物资集团有限公司的子公司深圳市托利贸易有限公司以自有房产抵押向银行借款，该项资产受到借款期限及到期是否有偿还能力的限制。抵押情况详见附注八、19．短期借款（4）。
19.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00保证借款 - 33,513,296.99抵押借款 17,000,000.00 19,800,000.00质押借款 - 9,800,000.00合计 22,000,000.00 68,113,296.99（2）截止2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
（3）信用借款
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注信用借款500万系中原出版传媒集团有限公司通过兴业银行郑东支行向本公司的子公司大象出版社提供的委托贷款。
（4）抵押借款
河南新华物资集团有限公司的子公司深圳市托利贸易有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款17,000,000.00元，借款合同编号：79102013280057，贷款利率为贷款发放日人民银行同档次贷款基准利率上浮15%。本借款合同以深圳市同益达工业厂区厂房、深圳市同益达工业厂区宿舍为抵押物，该抵押物账面价值为16,411,743.68，抵押合同编号：ED7910201300000001。
（5）深圳市托利贸易有限公司的17,000,000.00元借款，于2014年2月27日已偿还。
20.应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 138,296,165.00 178,272,240.78合计 138,296,165.00 178,272,240.782014年度内将到期的金额为138,296,165.00元。
（2）截止2013年12月31日，公司以货币资金53,241,351.93元，作为应付银行承兑汇票保证金。
21.应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末金额 期初金额
1年以内 350,272,921.07 335,466,920.011-2年 43,657,655.49 2,738,365.242-3年 791,169.28 2,707,333.143年以上 5,450,950.21 6,115,284.03合计 400,172,696.05 347,027,902.42（2）2013年12月31日应付账款余额中，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项余额为317,666.80元，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（3）2013年12月31日应付其他关联方款项余额833,418.87元，占期末应付账款余额的0.21%，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（4）账龄超过1年的应付账款未付的主要原因是由于采购的原材料尚未结算所致。
22.预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末金额 期初金额
1年以内 78,615,674.19 20,721,211.041-2年 2,521,218.69 3,021,298.232-3年 951,110.57 1,648,464.543年以上 1,852,701.59 1,647,952.94合计 83,940,705.04 27,038,926.75（2）2013年12月31日预收账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项情况。
（3）截止 2013年 12月 31日预收其他关联方款项余额67,274.12元，占期末预收账款余额的0.08%，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（4）预收款项中外币余额
期末金额 期初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 6,964,539.17 6.0969 42,462,098.87 253,733.28 6.2855 1,594,840.53港币 - - - 139,260.00 0.81085 112,918.97合计 42,462,098.87 1,707,759.50 23.应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额工资、奖金、津贴和补贴 40,865,398.45 246,999,276.94 235,182,039.27 52,682,636.12职工福利费 - 18,219,422.88 18,219,422.88 -社会保险费 1,563.20 46,693,347.69 46,693,347.69 1,563.20其中：医疗保险费 - 13,989,412.12 13,989,412.12 -基本养老保险费 - 26,393,331.78 26,393,331.78 -失业保险费 1,563.20 2,813,459.89 2,813,459.89 1,563.20工伤保险费 - 974,014.89 974,014.89 -生育保险费 - 1,311,142.01 1,311,142.01 -其他保险费 - 1,211,987.00 1,211,987.00 -住房公积金 - 14,827,588.17 14,827,588.17 -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额工会经费和职工教育经费 6,540,845.75 7,726,549.98 6,906,047.31 7,361,348.42辞退福利 6,138,760.31 257,154.90 3,241,842.47 3,154,072.74其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 - 257,154.90 257,154.90 -（2）预计内退人员支出 6,138,760.31 - 2,984,687.57 3,154,072.74未确认融资费用 1,049,347.03 - 282,255.33 767,091.70其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 52,497,220.68 334,723,340.56 324,788,032.46 62,432,528.78（1）应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。
（2）应付职工薪酬中无非货币性福利。
24.应交税费
项目 期末金额 期初金额
企业所得税 5,969,653.76 6,025,109.56增值税 4,524,142.16 5,525,067.01营业税 -34,510.64 -17,912.37城市建设维护税 303,238.56 903,603.45房产税 53,096.31 -193,383.61土地使用税 742,764.27 669,486.38教育费附加 143,577.79 410,239.67地方教育费附加 96,743.49 270,725.42文化事业建设费 600.00 5,200.00印花税 76,720.04 80,758.67代扣个人所得税 2,416,669.75 2,054,017.43合计 14,292,695.49 15,732,911.61应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本附注六、主要税种及税率。
25.其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末金额 期初金额
1年以内 35,918,804.55 67,938,239.511-2年 27,699,905.54 30,582,118.152-3年 22,415,274.87 17,350,981.59
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期末金额 期初金额
3年以上 27,665,575.36 18,406,947.94合计 113,699,560.32 134,278,287.19（2）2013年12月31日其他应付款余额中，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项15,111,330.70元，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（3）2013年12月31日其他应付其他关联方款项余额为15,444,308.49元，占其他应付账款当期余额的13.58%，详见本附注九、关联方及关联交易（三）。
（4）金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末金额 性质或内容
河南省基础教育教学研究室 22,193,702.58 稿费
中原出版传媒投资控股集团有限公司 15,111,330.70 借款/房租
北京文华金典国际文化传媒公司 11,964,880.47 房租
河南新华出版服务有限公司 2,262,186.46 服务费
合计 51,532,100.21
26.其他流动负债
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额政府补助 8,200,000.00 56,658,000.00 14,000,000.00 50,858,000.00合计 8,200,000.00 56,658,000.00 14,000,000.00 50,858,000.00政府补助及奖励明细如下：
本期计入营 与资产相关本期新增补助 其他
补贴项目 期初金额 业外收入金 期末余额 /与收益相金额 变动
额 关数字出版项目（电
8,200,000.00 - 8,200,000.00 - -与收益相关子音像）
数字教育系统工程
- 10,000,000.00 5,800,000.00 - 4,200,000.00与收益相关（电子音像）
互动学习数字出版
- 300,000.00 - - 300,000.00与收益相关工程（电子音像）
动漫产业发展专项
- 700,000.00 - - 700,000.00与收益相关资金（电子音像）
数字传播系统工程
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00与收益相关（电子音像）
认证工程研究中心
- 300,000.00 - - 300,000.00与收益相关补贴（电子音像）
出版补贴（大象） - 580,000.00 - - 580,000.00与收益相关出版补贴（大象） - 720,000.00 - - 720,000.00与收益相关收财政厅欧藏文献 - 6,000,000.00 - - 6,000,000.00与收益相关
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目资金（大象）
本期计入营 与资产相关本期新增补助 其他
补贴项目 期初金额 业外收入金 期末余额 /与收益相金额 变动
额 关
出版补贴（科技） - 500,000.00 - - 500,000.00与收益相关信息化发展基金
- 1,660,000.00 - - 1,660,000.00与收益相关（科技）
出版补贴（科技） - 185,000.00 - - 185,000.00与收益相关出版补贴（古籍） - 240,000.00 - - 240,000.00与收益相关出版补贴（古籍） - 150,000.00 - - 150,000.00与收益相关出版补贴（古籍） - 60,000.00 - - 60,000.00与收益相关出版补贴（古籍） - 63,000.00 - - 63,000.00与收益相关绿色环保印刷体系
- 6,000,000.00 - - 6,000,000.00与资产相关建设工程（印刷）
华夏文明全媒体数
- 1,200,000.00 - - 1,200,000.00与收益相关字工程（本部）
MPR数字出版工
- 15,000,000.00 - - 15,000,000.00与收益相关程（本部）
绘本网上少儿移动
全媒体开发读物项 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00与收益相关目（海燕）
合计 8,200,000.00 56,658,000.00 14,000,000.00 - 50,858,000.00
27.长期应付款
（1）长期应付款明细情况
项目 期末金额 期初金额
应付融资租入固定资产的租赁费 3,555,800.00 13,095,808.26减:未确认融资费用 895,002.00 1,631,737.57合计 2,660,798.00 11,464,070.69（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末金额 期初金额
单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额北京国际信托有限公司 - 3,555,800.00 - 7,233,800.00远东国际租赁有限公司 - - - 1,388,281.07江苏融资租赁有限公司 - - - 1,121,386.00高华柯尔布斯印刷器材（深圳）有限公司 - - - 3,352,341.19减：未确认融资费用 - 895,002.00 - 1,631,737.57合计 - 2,660,798.00 - 11,464,070.69
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注不存在由独立第三方为本公司融资租赁提供担保。
28.股本
期初金额 本期变动 期末金额股东名称/类别
比例发行新 公积金 比例金额 送股 其他 小计 金额
（%）股 转股 （%）一、有限售条件股份
1、国家持有股 - - - - - - - - -2、国有法人持股 339,839,849.00 77.29 - - - - - 339,839,849.00 77.293、其他内资持股 11,954,314.00 2.72 - - - -3,571,863.00 -3,571,863.00 8,382,451.00 1.91其中：境内法人持股 11,954,314.00 2.72 - - - -3,571,863.00 -3,571,863.00 8,382,451.00 1.91境内自然人持股 - - - - - - - - -4、外资持股 - - - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -有限售条件股份合计 351,794,163.00 80.01 - - - -3,571,863.00 -3,571,863.00 348,222,300.00 79.20二、无限售条件股份
1、人民币普通股 87,923,715.00 19.99 - - - 3,571,863.00 3,571,863.00 91,495,578.00 20.802、境内上市的外资股 - - - - - - - - -3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 87,923,715.00 19.99 - - - 3,571,863.00 3,571,863.00 91,495,578.00 20.80三、股份总额 439,717,878.00 100.00 - - - - - 439,717,878.00 100.00 29.资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额股本溢价 681,502,224.46 - - 681,502,224.46其他资本公积 95,818,494.54 10,174,765.00 5,549,610.17 100,443,649.37合计 777,320,719.00 10,174,765.00 5,549,610.17 781,945,873.83本期资本公积增加由以下两个原因导致：
（1）控股股东中原出版传媒投资控股集团有限公司对本公司的资本性补偿导致资本公积增加10,174,765.00元。
（2）本公司的全资子公司河南新华物资集团有限公司收购子公司深圳市托利贸易有限公司少数股东权益致资本公积减少5,549,610.17元。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注 30.盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额法定盈余公积 43,354,441.96 11,972,305.17 - 55,326,747.13合计 43,354,441.96 11,972,305.17 - 55,326,747.13 31.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）上期期末金额 465,031,009.47 -加：期初未分配利润调整数 - -其中：会计政策变更 - -重要前期差错更正 - -同一控制合并范围变更 - -其他调整因素 - -本期期初金额 465,031,009.47 -加：本期归属于母公司股东的净利润 285,410,585.07 -减：提取法定盈余公积 11,972,305.17母公司补亏后净利润10%提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -本期期末金额 738,469,289.37 - 32.少数股东权益
子（孙）公司名称 少数股权比例 期末金额 期初金额北京汇林纸业有限公司 24.00% 13,854,837.07 16,719,585.08北京汇林印务有限公司 11.76% 7,361,637.67 7,179,344.94深圳托利贸易有限公司 13.83% 5,572,458.64 143,542.92河南新达彩印有限公司 25.00% 3,022,249.35 3,149,040.77河南新华包装装帧有限公司 48.00% 43,948.66 45,747.96河南中学生学习报社印刷有限公司 49.00% -9,783.20 1,030,684.05合计 29,845,348.19 28,267,945.72 33.营业收入、营业成本
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,827,221,473.98 2,215,402,592.73其他业务收入 58,099,634.21 56,115,789.83合计 2,885,321,108.19 2,271,518,382.56主营业务成本 2,257,936,034.88 1,757,990,113.92其他业务成本 15,926,209.07 16,438,512.16合计 2,273,862,243.95 1,774,428,626.08（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本出版业务 1,305,405,226.99 841,070,681.50 1,049,040,402.08 687,564,913.99物资销售业务 1,569,556,743.05 1,508,062,194.63 1,121,045,743.39 1,072,190,158.36印刷业务 314,990,650.17 273,144,213.70 323,873,221.39 282,241,467.64抵消数 362,731,146.23 364,341,054.95 278,556,774.13 284,006,426.07合计 2,827,221,473.98 2,257,936,034.88 2,215,402,592.73 1,757,990,113.92（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本出版业务 1,305,405,226.99 841,070,681.50 1,049,040,402.08 687,564,913.99其中：一般图书 187,499,344.96 130,855,722.51 216,654,624.92 145,563,928.10教材教辅 1,109,606,145.94 704,814,113.65 820,921,477.20 535,139,219.32期刊 6,774,398.73 4,880,951.58 6,509,201.80 4,516,544.23其他 1,525,337.36 519,893.76 4,955,098.16 2,345,222.34物资销售业务 1,569,556,743.05 1,508,062,194.63 1,121,045,743.39 1,072,190,158.36印刷业务 314,990,650.17 273,144,213.70 323,873,221.39 282,241,467.64抵消数 362,731,146.23 364,341,054.95 278,556,774.13 284,006,426.07合计 2,827,221,473.98 2,257,936,034.88 2,215,402,592.73 1,757,990,113.92（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 2,379,671,913.64 1,814,831,617.48 2,024,245,962.53 1,569,032,276.73国外 447,549,560.34 443,104,417.40 191,156,630.20 188,957,837.19
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 2,827,221,473.98 2,257,936,034.88 2,215,402,592.73 1,757,990,113.92（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入
例（％）
河南省新华书店发行集团有限公司 1,099,727,712.18 38.11隆汇科技有限公司 185,817,511.98 6.44汇旺贸易有限公司 172,489,718.61 5.98中轻物产公司 74,658,625.64 2.59河南银鸽实业投资股份有限公司 66,719,085.29 2.31合计 1,599,412,653.70 55.43 34.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,944,437.52 3,135,206.22 应税收入
房产税 3,614,109.23 2,808,881.41 租金收入
文化事业建设费 23,870.00 19,415.34 实际缴纳的流转税城市维护建设税 6,061,900.48 5,587,021.59 实际缴纳的流转税教育费附加 2,763,063.91 2,459,904.90 实际缴纳的流转税地方教育费附加 1,842,548.77 1,635,831.21 实际缴纳的流转税合计 17,249,929.91 15,646,260.67
35.销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 16,627,493.27 15,316,791.30差旅费 4,125,037.29 3,246,453.16工资及相关费用 50,360,014.35 36,682,596.06会议费 3,937,054.92 3,628,463.21广告宣传费 14,540,677.24 12,761,626.64办公费 2,975,397.53 2,140,238.36其他 16,338,487.69 15,894,706.38合计 108,904,162.29 89,670,875.11 36.管理费用
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
工资及相关费用 129,577,671.24 122,137,257.95差旅费 4,056,928.06 4,600,548.53修理费 5,048,982.23 5,041,312.06税金 6,287,585.95 6,283,767.90折旧及摊销 20,313,724.14 18,802,573.85租赁费 5,912,088.42 5,706,906.76业务招待费 8,125,351.48 10,447,985.60水电费 3,906,565.62 3,881,643.88办公费 13,934,054.78 14,872,780.91其他 26,316,066.57 20,045,930.53合计 223,479,018.49 211,820,707.97 37.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 4,694,301.23 5,433,091.37减：利息收入 19,633,872.77 12,202,103.46汇兑损益 -291,757.27 233,296.59手续费支出 301,743.60 413,910.28其他 2,429,592.30 2,756,496.43合计 -12,499,992.91 -3,365,308.79财务费用“其他”主要是指融资租入固定资产未确认融资费用的摊销以及内退和退休金补差未确认融资费用的摊销。
38.投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 47,641.73 -10,838.42处置长期股权投资产生的投资收益 -151,499.63 -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 2,039,619.05处置交易性金融资产取得的投资收益 997,694.26 308,810.97其他 - 42,794.52合计 893,836.36 2,380,386.12
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因开封市龙象图书有限公司 47,641.73 -10,838.42被投资单位的利润变化产生的影响合计 47,641.73 -10,838.42 -本期开封龙象已处置，详见本附注八、10.（3）。
39.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 9,017,337.29 5,632,767.12二、存货跌价损失 19,676,978.60 24,409,545.28合计 28,694,315.89 30,042,312.40 40.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置利得 723,783.22 998,905.60 723,783.22其中：固定资产处置利得 723,783.22 998,905.60 723,783.22无形资产处置利得 - -
无法支付的应付款项 - 762,690.81
报废图书转让收入 1,643,722.49 474,244.88 1,643,722.49政府补助 49,176,307.32 36,065,807.20 19,429,193.00其他 1,000,004.67 1,215,851.14 1,000,004.67合计 52,543,817.70 39,517,499.63 22,796,703.38（2）政府补助明细
取得日期 项目 金额 批准文件
2011年12月 数字出版项目（电子音像） 6,200,000.00 豫财教【2011】3702012年3月 数字出版项目（电子音像） 2,000,000.00 豫财教【2011】470号2012年8月 出版补贴（海燕） 96,000.00 基金办【2012】28号2012年12月 出版补贴（大象） 3,000,000.00 基金办【2012】25号2013年1月 增值税返还（大象） 4,759,338.40财驻豫监【2012】185号2013年2月 增值税返还（美术） 578,121.52财驻豫监【2012】181号2013年3月 出版补贴（科技） 20,000.00
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注取得日期 项目 金额 批准文件
2013年3月 出版补贴（文艺） 200,000.00 豫财教【2012】444号2013年3月 数字教育系统工程（电子音像） 5,800,000.00 豫财教【2012】375号2013年4月 增值税返还（海燕） 4,220,478.56财驻豫监【2012】178号2013年4月 出版补贴（海燕） 40,000.00 基金办【2013】12号2013年6月 出口补贴（物资） 80,500.00
2013年6月 增值税返还（电子音像） 2,512,404.19 财驻豫监【2013】52号2013年7月 出版补贴（美术） 440,000.00 基金办【2013】29号2013年8月 出版补贴（文艺） 10,000.00
2013年8月 增值税返还（古籍） 505,595.32财驻豫监【2013】111号2013年8月 增值税返还（大象） 8,393,426.32 财驻豫监【2013】87号2013年8月 增值税返还（文艺） 2,028,945.61财驻豫监【2013】112号2013年9月 发展专项资金（农民） 300,000.00 豫财教【2013】54号2013年10月 发展扶持资金（物资） 800,000.00 郑经会纪【2011】872013年12月 增值税返还（文心） 150,986.97财驻豫监【2013】168号2013年12月 绿色印刷奖励（印务） 62,693.00京新出印【2013】765号2013年12月 增值税返还（科技） 5,582,960.46财驻豫监【2013】159号2013年12月 出版补贴（科技） 380,000.00 基金办【2013】29号2013年12月 增值税返还（农民） 1,014,856.97财驻豫监【2013】153号合计 49,176,307.32
41.营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额非流动资产处置损失 504,238.89 661,329.91 504,238.89其中：固定资产处置损失 504,238.89 661,329.91 504,238.89无形资产处置损失 - -
罚没款及违约金 140,586.06 262,008.16 140,586.06存货报废损失 - -
对外捐赠 3,539,340.16 267,379.30 3,539,340.16其他 2,529,788.99 2,109,306.58 2,529,788.99合计 6,713,954.10 3,300,023.95 6,713,954.10 42.所得税费用
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,680,210.41 7,758,050.94递延所得税调整 2,009,355.73 -4,321,070.52合计 10,689,566.14 3,436,980.42 43.基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期金额 上期金额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.65 0.65 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.61 0.61 0.44 0.44
通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1 285,410,585.07 197,183,022.18归属于母公司的非经常性损益 2 15,297,997.13 3,016,070.53归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净
3=1-2 270,112,587.94 194,166,951.65利润
期初股份总数 4 439,717,878.00 439,717,878.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 - -（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 序号 本期金额 上期金额增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 - -报告期因回购等减少股份数 8 - -减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 - -缩股减少股份数 10 - -报告期月份数 11 - -12=4+5+6×7÷11-
发行在外的普通股加权平均数 439,717,878.00 439,717,878.008×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.65 0.45基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.61 0.44已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -转换费用 16 - -所得税率 17 - -认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普
18 - -通股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.65 0.4517)]÷(12+18)
20=[3+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅱ） 0.61 0.4417)]÷(12+18)
44.其他综合收益
本公司报告期内无其他综合收益。
45.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的拨款转入 56,951,193.00利息收入 15,149,238.62出租收入 27,933,591.80下脚料收入 14,976,983.25其他 20,263,227.83合计 135,274,234.49（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售费用付现支出 57,557,602.40管理费用付现支出 67,769,845.93其他付现支出 44,750,145.11
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
合计 170,077,593.44（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
定期存款到期收到的现金 460,000,000.00合计 460,000,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
定期存款 460,000,000.00合计 460,000,000.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
控股股东资本性补偿 10,174,765.00票据贴现 8,790,987.61票据保证金 38,959,961.10合计 57,925,713.71（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租入固定资产租赁费 9,819,459.84中原证券服务费 3,062,000.00票据保证金 59,710,389.63资金使用费 1,074,327.37票据手续费 172,245.36合计 73,838,422.20 46.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 281,665,564.39 188,435,790.50加：资产减值准备 28,694,315.89 30,042,312.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,101,632.04 61,157,876.40
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 4,981,826.30 4,711,082.55长期待摊费用摊销 2,442,840.12 -待摊费用减少（减：增加） - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-219,544.33 -308,441.65以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -财务费用（收益以“-”填列） 7,304,279.85 8,422,402.36投资损失（收益以“-”填列） -893,836.36 -2,380,386.12递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,009,355.73 -4,321,070.52递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -存货的减少（增加以“-”填列） -45,670,942.60 -8,588,944.56经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -266,979,120.33 -77,567,361.49经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 71,831,499.87 116,859,222.52其他 - -经营活动产生的现金流量净额 147,267,870.57 316,462,482.392.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 884,523,439.37 772,794,426.80减：现金的期初余额 772,794,426.80 611,200,942.18加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 111,729,012.57 161,593,484.62（2）本期处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额4.取得子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 - -2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 489,827.48 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 489,827.48 -4.处置子公司的净资产 893,299.33 -流动资产 1,320,648.00 -非流动资产 13,307.44 -流动负债 440,656.11 -非流动负债 - -（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 884,523,439.37 772,794,426.80其中：库存现金 366,837.30 277,979.53可随时用于支付的银行存款 884,156,602.07 737,674,353.44可随时用于支付的其他货币资金 34,842,093.83二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 884,523,439.37 772,794,426.80七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
（1）基本情况
本公司最终 组织机构代公司名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质
控制方 码中原出版传媒投资控 郑州市农业 河南省人民政府国有
有限公司 王爱 出版 76168987-7股集团有限公司 路39号 资产监督管理委员会
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（2）注册资本及其变化
公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额中原出版传媒投资控股集团有限公司 300,000,000.00 177,000,000.00 - 477,000,000.00（3）所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）公司名称
期末金额 期初金额 期末比例期初比例期末比例期初比例中原出版传媒投资控
333,211,906.00 333,211,906.00 75.78 75.78 75.78 75.78股集团有限公司
2.子公司
（1）子公司基本情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质法定代表人组织机构代码河南新华印刷集团有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市经五路12号 印刷 王拾 16995263-X郑州经济技术开发区
河南新华物资集团有限公司 全资子公司 有限责任公司经北二路35号院4物资销售 贾奎雨 16995087-X号
大象出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市开元路18号 出版 王刘纯 16995366-7海燕出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市北林路16号 出版 黄天奇 16995353-6河南科学技术出版社有限公司全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 汪林中 41580266-7中州古籍出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 张存威 41580225-9文心出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 郭孟良 41580222-4中原农民出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 刘宏伟 41580002-6郑州市金水区鑫苑路
河南文艺出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司 出版 崔向东 16999530-6 18号
河南电子音像出版社有限公司全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 高明星 16996872-X河南美术出版社有限公司 全资子公司 有限责任公司郑州市经五路66号 出版 李文平 41580223-2北京市密云县华冠综
北京汇林纸业有限公司 控股子公司 有限责任公司 物资销售 王庆国 10301458-7合楼二层107室
北京市大兴区黄村镇
南六环磁各庄立交桥
北京汇林印务有限公司 控股子公司 有限责任公司 印刷 刘炜 76354694-1南200米（中轴路东
侧）
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额河南新华印刷集团有限公司 116,000,000.00 8,000,000.00 - 124,000,000.00河南新华物资集团有限公司 82,000,000.00 10,000,000.00 - 92,000,000.00大象出版社有限公司 105,000,000.00 25,000,000.00 - 130,000,000.00
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额海燕出版社有限公司 73,000,000.00 19,000,000.00 - 92,000,000.00河南科学技术出版社有限公司 47,000,000.00 9,000,000.00 - 56,000,000.00中州古籍出版社有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00文心出版社有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00中原农民出版社有限公司 9,000,000.00 6,000,000.00 - 15,000,000.00河南文艺出版社有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 - 20,000,000.00河南电子音像出版社有限公司 5,000,000.00 15,000,000.00 - 20,000,000.00河南美术出版社有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 - 16,000,000.00北京汇林纸业有限公司 71,300,000.00 - - 71,300,000.00北京汇林印务有限公司 82,650,000.00 - - 82,650,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例(%) 表决权比例(%)子公司名称
期末金额 期初金额 期末比例期初比例期末比例期初比例河南新华印刷集团有限公司 124,000,000.00 116,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00河南新华物资集团有限公司 92,000,000.00 82,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00大象出版社有限公司 130,000,000.00 105,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00海燕出版社有限公司 92,000,000.00 73,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00河南科学技术出版社有限公司 56,000,000.00 47,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00中州古籍出版社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00文心出版社有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00中原农民出版社有限公司 15,000,000.00 9,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00河南文艺出版社有限公司 20,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00河南电子音像出版社有限公司 20,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00河南美术出版社有限公司 16,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00北京汇林纸业有限公司 71,300,000.00 71,300,000.00 76.00 76.00 76.00 76.00北京汇林印务有限公司 82,650,000.00 82,650,000.00 88.24 88.24 88.24 88.24 3.同一控制下企业合并取得三级子公司(或四级子公司)基本情况列示如下：
（1）河南新华印刷集团有限公司的子公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
生产销售各类印刷
郑州市金水区经 158.20 118.65
河南新达彩印有限公司 品和纸品，承接包 75.00 75.00五路12号 美元 美元
装装潢，画册等
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
印刷包装，装帧出
郑州市金水区经
河南新华包装装帧有限公司 100.00 版物及其他印刷品 52.00 52.00 52.00五路12号
装帧
河南中学生学习报社印刷有 郑州市金水区工
200.00 出版物印刷 102.00 51.00 51.00限公司 人新村
（2）河南新华物资集团有限公司的二级公司或三级公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
印刷机械、印刷器材、
油墨、毛布、纸张、纸
浆、塑料印刷薄膜、涂
郑州经济技术
河南省国光印刷物 料、木浆、纸制品、造
开发区经北二 500.00 500.00 100.00 100.00资有限公司 纸原辅材料、机械配
路35号院
件、化工产品的销售；
印刷机械的安装、维
修、调试；技术服务
深圳市福田莲
深圳市托利贸易有
花路景丽花园 1,734.89 印刷用纸、机械等 4,260.00 86.17 86.17限公司
1栋210房
平板纸张生产、纸张、
深圳市宝安区
机械、木浆、丝网、毛
深圳市同顺达实业 观澜街道福民
100.00 布的销售，自有物业租 100.00 100.00 100.00有限公司 村同顺达工业
赁、物业管理，机械维
厂区
修，经营进出口业务
河南省郑州市
印刷包装机械、配件的
河南托利印刷包装 经济技术开发
500.00 销售、安装、维修、调 500.00 100.00 100.00机械有限公司 区经北二路25
试
号院内1号
（3）大象出版社有限公司的子公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
美术及多媒体设计，网
站设计制作；软件开
郑州市经七 发；计算机软硬件、数
河南大象网络技术有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00路25号 码产品、百货、五金交
电、化工产品、文化体
育用品的销售
（4）海燕出版社有限公司的子公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
制版，打字，复
郑州市经七
河南海燕彩色制作有限公司 100.00 印；印刷物资、计 100.00 100.00 100.00路21号
算机销售
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
国内版图书零售；
郑州市经七
河南故事世界杂志社有限公司 100.00 设计、制作、发布 100.00 100.00 100.00路21号
国内广告
说明：河南故事世界杂志社已于2013年12月20日完成注销手续。
（5）河南美术出版社有限公司的子公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
河南金鼎美术设计制作有限 郑州市经五 商业、企业形象策
200.00 200.00 100.00 100.00公司 路66号 划、美术设计、制作
（6）河南科学技术出版社有限公司的子公司
投资金
注册资本 持股比表决权被投资单位名称 注册地 经营范围 额（万
（万元） 例% 比例%元）
国内广告业务：计算机图文设
郑州市金水 计；企业管理策划；销售；办公
郑州新凯利文化传
区经五路 80.00设备、文教用品、其他化工产品 80.00 100.00 100.00播有限公司
66号 （除危险化学品）、电子产品、
感光材料。
会议会展服务；文化艺术交流策
划；企业营销策划；设计、制
作、代理、发布国内广告业务；
从事货物和技术的进出口业务
（国家法律法规规定应经审批方
可经营或禁止进出口的货物和技
郑州经济技
术除外）；国内版出版物批发兼
郑州如一文化发展术开发区第
2,000.00零售（凭有效许可证经营，有效 2,000.00 100.00 100.00有限公司 五大街109
期至2018年03月31日）；销
号-833号
售：针纺织品、工艺品、办公设
备、文体用品、服装鞋帽、皮
具、金属制品、缝纫机、绣花机
及配件。（以上范围，国家法
律、行政法规及规章规定须审批
的项目除外）
4.合营企业及联营企业
（1）联营企业
1）联营企业基本情况
企业 法定代 持股比例表决权比组织机构被投资单位名称 注册地 业务性质注册资本
类型 表人 （%）例（%） 代码国内版图
开封市龙象图书其他有限开封市顺河区 书、报
王刚 100万元 49.00 49.00 57498269-9有限公司 责任公司劳动路64号 纸、期刊
的零售
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注2）联营企业财务信息
2013年9月30日金额 2013年1-9月金额被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润开封市龙象图书有限公司 1,016,501.82 4,250.00 1,012,252.82 140,000.00 97,228.02本期开封龙象已处置，详见本附注八、10.（3）。
（2）本报告期内无合营企业。
5.其他关联方
企业名称 企业性质 行业性质 与本企业的关系河南省外文书店有限公司 一人有限责任公司 图书发行 与本公司受同一母公司控制河南出版对外贸易有限公司 一人有限责任公司 商品物流 与本公司受同一母公司控制河南省新华书店发行集团有限公司 一人有限责任公司 图书发行 与本公司受同一母公司控制北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 有限责任公司 文化 与本公司受同一母公司控制河南新华出版服务有限公司 一人有限责任公司 服务业 与本公司受同一母公司控制河南人民出版社有限责任公司 有限责任公司 出版 与本公司受同一母公司控制河南金版图书实业有限公司 有限责任公司 图书发行 与本公司受同一母公司控制河南《销售与市场》杂志社有限公司 有限责任公司 图书杂志发行 与本公司受同一母公司控制《中学生学习报》社有限公司 有限责任公司 图书杂志发行 与本公司受同一母公司控制（二）关联交易
1. 采购商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方 价方式、决
内容 占同类交易 占同类交易策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例书籍、音
河南省外文书店有限公司 协议价 1,190,337.57 0.05% 1,355,353.85 0.21%像制品
河南省新华书店发行集团有限公司音带材料 协议价 1,269,119.58 0.06% 214,358.41 0.03%河南新华出版服务有限公司 物业服务 协议价 2,382,871.58 0.10% - -河南出版对外贸易有限公司 纸张 协议价 - - 5,378,338.75 0.83% 2. 销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例河南省新华书店发行集团有书籍、音像
协议价 1,099,727,712.18 84.24% 869,419,761.07 82.88%限公司 制品
河南省郑州市新华书店有限书籍、音像
协议价 2,328,095.85 0.18% 1,591,021.94 0.15%公司 制品
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例书籍、音像
河南出版对外贸易有限公司 协议价 11,052.65 0.00% 1,060.03 0.00%制品
中原出版传媒投资控股集团书籍、音像
协议价 476,038.28 0.04% - -有限公司 制品
河南《销售与市场》杂志社
印刷费 协议价 3,805,172.46 1.21% - -有限公司
《中学生学习报》社有限公
印刷费 协议价 3,748,644.19 1.19% - -司
河南人民出版社有限责任公书籍、音像
协议价 420,972.15 0.03% - -司 制品
3. 关联托管情况
根据中原出版传媒投资控股集团有限公司与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版集团自2011年5月31日（资产交割日）起至中原出版集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本公司代管剥离资产，截止至2013年12月31日托管资产的原值为2763.00万元，净值为1,825.73万元，托管资产整体质量状况良好。本报告期内托管收入为
388.76万元，成本费用为302.15万元，税费支出72.6万元，托管净收益为14.01万元。
4. 报告期内无关联承包的情况
5. 关联租赁情况
租赁资 确认的租赁出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
产种类 费用中原出版传媒集团投资
中原大地传媒股份有限公司 房产 2012.1.1 2013.12.31 2,545,751.60控股有限公司
中原出版传媒集团投资
海燕出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 206,852.80控股有限公司
中原出版传媒集团投资
中州古籍出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 258,566.00控股有限公司
中原出版传媒集团投资
文心出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 206,852.80控股有限公司
中原出版传媒集团投资
中原农民出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 243,790.80控股有限公司
中原出版传媒集团投资
河南美术出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 265,953.60控股有限公司
中原出版传媒集团投资
河南科学技术出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 329,551.20控股有限公司
中原出版传媒集团投资
河南文艺出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 258,566.00控股有限公司
中原出版传媒集团投资
大象出版社有限公司 房产 2012.1.1 2014.12.31 2,476,860.80控股有限公司
中原出版传媒集团投资
河南省国光印刷物资有限公司 房产 2013.7.1 2014.12.31 7,387.60控股有限公司
北京文华金典有限公司 北京汇林纸业有限公司 房产 2013.7.1 2015.12.31 215,824.97
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注租赁资 确认的租赁出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
产种类 费用北京文华金典有限公司 北京汇林印务有限公司 房产 2013.7.1 2015.12.31 484,957.10 6. 本报告期关联担保情况
2013年1月7日经公司第一次临时股东大会审议通过了为控股子公司北京汇林印务有限公司提供担保暨关联交易的决议。本公司持有其88.24%的股权，中原出版传媒投资控股集团有限公司持有其6.76%的股权，北京汇文百川商贸有限公司持有其中5%的股权，所有股东按其持股比例提供相应的担保。期限自公司股东大会审议通过之日起两年，拟提供总计不超过2亿元人民币的银行信用担保。
7. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 备注
拆出方 拆入方
中原出版传媒投资控股集团有限公司 10,167,056.22 北京汇林纸业有限公司中原出版传媒投资控股集团有限公司 3,988,400.00 北京汇林印务有限公司（1）2013年11月25日经第二次临时股东大会审议通过了中原大地传媒股份有限公司关于对控股子公司北京汇林印务有限公司提供财务资助暨关联交易的决议。为降低公司控股子公司北京汇林印务有限公司（以下简称：汇林印务）的融资成本，满足汇林印务生产经营资金需求，汇林印务所有股东（公司持股88.24%、中原出版传媒投资控股集团有限公司持股6.76%、北京汇文百川商贸有限公司持股5%）拟按照持股比例，为其提供总额度不超过人民币5900万元的财务资助。期限自公司股东大会审议通过之日起24个月。同时，公司将按照银行同期贷款利率向其收取资金占用费，每月结算一次。
（2）2013年 6月 13日经本公司五届二十三次董事会审议通过了对控股子公司北京汇林纸业有限公司提供财务资助的决议。为降低公司控股子公司北京汇林纸业有限公司（以下简称：汇林纸业）的融资成本，满足其正常生产经营需求，本公司（持股比例：76%）及其另一股东中原出版传媒投资控股集团有限公司（持股比例：24%）按持有股份比例，为其提供总额度不超过人民币 4200万元的财务资助。期限自公司董事会审议通过之日起24个月。同时，公司将按照银行同期贷款利率向其收取资金占用费，每月结算一次。
8. 关联方委托贷款
委托方 受托银行 贷款方 金额
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注中原出版传媒投资控股集团有限公司 兴业银行郑东新区支行大象出版社有限公司 5,000,000.00 9. 报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
10.除已披露的关联交易无其他关联交易。
（三）关联方往来余额
1. 关联方应收账款
期末金额 期初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备河南出版对外贸易有限公司 1,116,218.41 111,621.84 1,116,218.41 55,892.01河南金版图书实业有限公司 10,654.66 10,654.66 1,125.00 562.50河南省新华书店发行集团有限公司 319,378,735.13 28,189,103.54 119,445,756.25 8,226,837.16河南省郑州市新华书店有限公司 11,083.62 676.38 56,257.79 9,691.39河南《销售与市场》杂志社有限公司 533,699.20 26,684.96 437,423.78 21,871.19中原出版传媒投资控股集团有限公司 6,380.00 638.00 12,380.00 619.00合计 321,056,771.02 28,339,379.38 121,069,161.23 8,315,473.25 2. 关联方其他应收款
期末金额 期初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备河南新华出版服务有限公司 - - 195,225.00 9,761.25合计 - - 195,225.00 9,761.25 3. 关联方应付账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
河南省新华书店发行集团有限公司 20,021.87 654,868.19河南省外文书店有限公司 813,397.00 -中原出版传媒投资控股集团有限公司 317,666.80 206,852.80合计 1,151,085.67 861,720.99 4. 关联方预收款项
关联方 期末金额 期初金额
河南省新华书店发行集团有限公司 67,274.12 46,736.30合计 67,274.12 46,736.30 5. 关联方其他应付款
关联方 期末金额 期初金额
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注关联方 期末金额 期初金额
北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 11,964,880.47 11,963,024.37河南新华出版服务有限公司 2,262,186.46 1,186,269.88河南省新华书店发行集团有限公司 1,217,241.56 157,500.00中原出版传媒投资控股集团有限公司 15,111,330.70 15,962,527.42合计 30,555,639.19 29,269,321.67八、股份支付
本公司报告期内无股份支付
九、或有事项
本公司报告期内无需披露的或有事项
十、承诺事项
本公司报告期内无承诺事项
十一、资产负债表日后事项
2014年4月14日，经本公司第六届董事会第三次会议审议通过 2013年度利润分配
的预案。本公司拟实施以下利润分配方案：以利润分配方案实施股权登记日的总股本
439,717,878股为基数，每 10股派送现金红利1.5元（含税）向全体股东分配,共计分配现金红利65,957,681.70元（含税）。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1．本公司报告期内无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具。
2．本公司报告期内无外币金融资产和外币金融负债。
3．本公司报告期内无年金计划。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并 - - - - - - - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注期末金额 期初金额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄计提坏账
准备的其他应收 248,512,894.73 100.00 31,740,147.35 12.77 173,825,446.64 100.00 46,265,162.11 26.62款
组合小计 248,512,894.73 100.00 31,740,147.35 12.77 173,825,446.64 100.00 46,265,162.11 26.62单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他应
收款
合计 248,512,894.73 100.00 31,740,147.35 173,825,446.64 100.00 46,265,162.111）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 223,625,241.60 89.99 11,181,262.08 62,855,031.95 36.17 3,142,751.601-2年 2,369,334.80 0.95 236,933.48 454,867.62 0.26 45,486.762-3年 - - - 60,235,503.92 34.65 12,047,100.773-4年 3,126,878.92 1.26 1,563,439.46 32,900,554.19 18.93 16,450,277.104-5年 3,164,635.41 1.27 2,531,708.33 13,999,715.41 8.05 11,199,772.335年以上 16,226,804.00 6.53 16,226,804.00 3,379,773.55 1.94 3,379,773.55合计 248,512,894.73 100.00 31,740,147.35 173,825,446.64 100.00 46,265,162.113）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期无转回或收回的其他应收款情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例（%）
河南新华物资集团有限公司 关联方 86,540,000.00 1年以内 34.82 借款
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例（%）
1年以内/1-2年
北京汇林印务有限公司 关联方 67,160,505.45/3-4年/4-5年/5 27.02借款及房租年以上
北京汇林纸业有限公司 关联方 31,920,000.00 1年以内 12.84 借款河南省国光印刷物资有限公司 关联方 28,000,000.00 1年以内 11.27 借款河南托利印刷包装机械有限公司关联方 20,000,000.00 1年以内 8.05 借款合计 233,620,505.45 94.00
（5）2013年12月31日其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况。
（6）2013年12月31日其他应收关联方款项余额为248,253,343.15元，占其他应收款期末余额的99.90%。
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 1,378,709,549.34 1,273,709,549.34按权益法核算的长期股权投资 - -长期股权投资合计 1,378,709,549.34 1,273,709,549.34减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 1,378,709,549.34 1,273,709,549.34（2）按成本法核算的长期股权投资
持股表决权 本期被投资单位 初始 期初 本期 本期 期末
比例比例 现金名称 金额 金额 增加 减少 金额
（%）（%） 红利河南新华印刷
100.00 100.00 334,984,602.19 350,984,602.19 8,000,000.00 - 358,984,602.19 8,685,853.10集团有限公司
河南新华物资
100.00 100.00 136,512,603.10 168,512,603.10 10,000,000.00 - 178,512,603.10 11,557,249.05集团有限公司
北京汇林印务
88.24 88.24 37,265,781.21 37,265,781.21 - - 37,265,781.21 -有限公司
北京汇林纸业
76.00 76.00 71,111,724.53 71,111,724.51 - - 71,111,724.51 -有限公司
海燕出版社有
100.00 100.00 136,818,430.37 159,818,430.37 19,000,000.00 - 178,818,430.37 29,636,806.37限公司
河南科学技术
出版社有限公 100.00 100.00 54,279,935.60 91,279,935.61 9,000,000.00 - 100,279,935.61 9,723,323.78司
中州古籍出版
100.00 100.00 2,397,492.10 2,397,492.10 - - 2,397,492.10 547,166.44社有限公司
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注持股表决权 本期被投资单位 初始 期初 本期 本期 期末
比例比例 现金名称 金额 金额 增加 减少 金额
（%）（%） 红利文心出版社有
100.00 100.00 31,585,601.40 32,585,601.40 - - 32,585,601.40 -限公司
中原农民出版
100.00 100.00 6,217,820.82 13,217,820.82 6,000,000.00 - 19,217,820.82 6,670,806.31社有限公司
河南文艺出版
100.00 100.00 32,199,183.35 42,199,183.35 5,000,000.00 - 47,199,183.35 5,442,466.96社有限公司
河南电子音像
出版社有限公 100.00 100.00 - 2,000,000.00 15,000,000.00 - 17,000,000.00 15,854,100.72司
大象出版社有
100.00 100.00 231,728,782.40 286,728,782.40 25,000,000.00 - 311,728,782.40 164,990,841.56限公司
河南美术出版
100.00 100.00 8,607,592.27 15,607,592.28 8,000,000.00 - 23,607,592.28 8,845,855.63社有限公司
合计 1,083,709,549.34 1,273,709,549.34 105,000,000.00 - 1,378,709,549.34 261,954,469.92根据2013年5月3日召开股东大会的决议，依次对上述公司进行了增资，本期增加额系本次的增资额。
3. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 233,707.35 3,513,522.81其他业务收入 14,610,212.04 14,586,386.64合计 14,843,919.39 18,099,909.45主营业务成本 - -其他业务成本 41,094.71 5,366,217.38合计 41,094.71 5,366,217.38说明：其他业务收入包括对外出租的房屋及结算中心对各子公司的放款利息收入。
公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入
例（％）
北京汇林印务有限公司 7,948,189.00 53.55河南新华物资集团有限公司 2,609,465.35 17.58北京汇林纸业有限公司 1,937,737.38 13.05河南省国光印刷物资有限公司 748,882.47 5.05河南托利印刷包装机械有限公司 724,439.16 4.88合计 13,968,713.36 94.11 4.投资收益
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 261,954,469.92 234,032,751.15持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - 2,039,619.05处置交易性金融资产取得的投资收益 997,694.26 -合计 262,952,164.18 236,072,370.20持有交易性金融资产期间取得的投资收益系本公司购买国债逆回购产品产生的收益。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因河南新华印刷集团有限公司 8,685,853.10 16,001,175.59 净利润变动的影响河南新华物资集团有限公司 11,557,249.05 32,127,915.79 净利润变动的影响海燕出版社有限公司 29,636,806.37 23,375,041.78 净利润变动的影响河南科学技术出版社有限公司 9,723,323.78 37,434,292.70 净利润变动的影响文心出版社有限公司 - 1,149,851.16 净利润变动的影响中原农民出版社有限公司 6,670,806.31 7,010,246.52 净利润变动的影响河南文艺出版社有限公司 5,442,466.96 10,018,651.11 净利润变动的影响河南电子音像出版社有限公司 15,854,100.72 2,735,820.56 净利润变动的影响大象出版社有限公司 164,990,841.56 96,769,714.64 净利润变动的影响河南美术出版社有限公司 8,845,855.63 7,410,041.30 净利润变动的影响中州古籍出版社有限公司 547,166.44 - 净利润变动的影响合计 261,954,469.92 234,032,751.15
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 258,595,826.33 206,645,894.15加：资产减值准备 -14,525,014.76 15,771,134.97固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,806,514.72 2,760,781.01无形资产摊销 1,001,868.56 963,468.52长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
126,763.00 -益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -财务费用（收益以“-”填列） - -投资损失（收益以“-”填列） -262,952,164.18 -236,072,370.20递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -存货的减少（增加以“-”填列） -1,307,692.30 -经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,214,238.03 36,852,088.49经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 19,497,476.41 3,041,058.78其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -3,970,660.25 29,962,055.722.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 566,701,964.86 582,782,351.20减：现金的期初余额 582,782,351.20 457,006,304.39加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -16,080,386.34 125,776,046.81十四、补充资料
1.本期非经常性损益表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 68,044.70 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 110,500.00 -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
19,318,693.00 -一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,074,327.37 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 说明
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 997,694.26
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,565,988.05 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 -小计 15,854,616.54 -所得税影响额 432,964.60 -少数股东权益影响额（税后） 123,654.81 -合计 15,297,997.13 - 2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润 报告期间
收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益本期 15.28 0.65 0.65归属于母公司股东的净利润
上期 12.12 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于母公司股
本期 14.46 0.61 0.61东的净利润
上期 11.94 0.44 0.44 3.公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
本年较上年增
项目 期末余额 期初余额 注释减变动
交易性金融资产 - 102,039,619.05 -100.00% 注释（1）应收票据 43,847,013.88 7,972,524.15 449.98% 注释（2）
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本年较上年增
项目 期末余额 期初余额 注释减变动
应收账款 477,858,383.04 337,777,266.16 41.47% 注释（3）预付款项 108,137,523.43 38,703,539.68 179.40% 注释（4）应收利息 8,591,479.14 4,106,844.99 109.20% 注释（5）其他流动资产 17,525,329.78 12,070,278.05 45.19% 注释（6）长期股权投资 436,000.00 884,362.15 -50.70% 注释（7）在建工程 6,352,163.93 27,208,691.95 -76.65% 注释（8）长期待摊费用 1,972,760.68 - - 注释（9）短期借款 22,000,000.00 68,113,296.99 -67.70% 注释（10）预收款项 83,940,705.04 27,038,926.75 210.44% 注释（11）其他流动负债 50,858,000.00 8,200,000.00 520.22% 注释（12）长期应付款 2,660,798.00 11,464,070.69 -76.79% 注释（13）注释（1）主要系本公司本部处置国债逆回购产品所致。
注释（2）主要系本期收入用票据结算增加所致。
注释（3）主要系本期收入增加所致。
注释（4）主要系本期新华物资预付采购款增加所致。
注释（5）主要系本公司本部的银行存款利息增加所致。
注释（6）主要系本公司待抵扣进项税增加所致。
注释（7）主要系大象处置联营企业开封龙象所致。
注释（8）主要系本公司本部建设的北京基地6号库房转完工所致。
注释（9）主要系电子音像出版社增加的租赁房屋及装修费所致。
注释（10）主要系物资集团本期归还银行借款所致。
注释（11）主要系河南新华物资集团有限公司本期出口货物预收货款增加所致。
注释（12）主要系本公司收到政府补助增加所致。
注释（13）主要系北京汇林印务有限公司融资租赁固定资产到期减少所致。
利润表项目
本年较上年
项目 本期金额 上期金额 注释增减变动
财务费用 -12,499,992.91 -3,365,308.79 271.44% 注释（1）投资收益 893,836.36 2,380,386.12 -62.45% 注释（2）营业外收入 52,543,817.70 39,517,499.63 32.96% 注释（3）
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注营业外支出 6,713,954.10 3,300,023.95 103.45% 注释（4）所得税费用 10,689,566.14 3,436,980.42 211.02% 注释（5）注释（1）主要系本期利息收入增加所致。
注释（2）主要系本公司本部处置国债逆回购产品所致。
注释（3）主要系本期政府补助增加所致。
注释（4）主要系海燕出版社捐赠支出增加所致。
注释（5）主要系新华印刷、新华物资交纳所得税增加所致。
十五、财务报告批准
本财务报告于2014年4月14日由本公司董事会批准报出。
中原大地传媒股份有限公司2014年4月14日