山东法因数控机械股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
山东法因数控机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制监管要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
二、内部控制评价
在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，本公司已经建立起一套较为完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制。
公司根据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的相关要求，结合本公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制体系进行了持续的改进，为本公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
公司持续组织审计部、财务部等部门对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求，同时通过内部审计等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果如下：
（一）内部环境
1、治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬、提名、战略四个专业委员会，提高董事会运作效率。公司章程规定董事会由9名董事组成，现有3名独立董事和5位董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
根据深交所规则要求，在公司章程中完善了网络投票制度，建立了中小投资者行使权力的渠道，在公司决策时充分听取中小股东的意见和建议。
根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、深交所《关于做好上市公司2012年半年度报告披露工作的通知》及山东证监局《关于修订公司章程现金分红条款的监管通函》（〔2012〕5号）的要求，公司在2012年7月对《公司章程》进行了修订，对现金分红做出了严格的规定。
2、机构设置及权责分配
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司结合自身业务特点和内部控制要求对公司的组织架构在2013年底做出了重大调整，将研发、生产、销售职能充实到各事业部，以提高事业部的运行效率。按照产品类别设置铁塔产品事业部、钢结构产品事业部、板材及镗铣事业部、汽车装备及专机事业部四个产品事业部，设置机械配套中心、售后服务公司两个辅助事业部。各事业部在公司的授权框架内具有独立的人事管理、财务管理权限，独立组织生产经营活动。
公司层面设置技术中心规范产品研发基础工作，组织制定年度产品开发计划、组织新
产品方案论证以及验收工作，制定并实施技术保密方案。
公司层面设置人力资源部负责建立统一的人力资源管理制度并组织各部门执行，在招聘、劳动合同签订及续签、劳动关系解除、薪酬调整等方面均建立了完善的操作流程。
公司设置财务部对事业部和职能部门的财务活动进行完整、全面的记录，同时财务部负责事业部内部利润核算，每月向事业部反馈内部利润实现情况。
公司设置总经理办公室负责组织公司的日常运作，协调职能部门与事业部有效开展工作。
公司设置计划仓储部按照公司制度办理物料和成品的入库、出库手续，定期接受财务部和审计部组织的实物盘点。组织公司ERP系统中生产计划模块的运行，实现ERP系统对整个物料流转过程的跟踪，明确库存积压责任，督促各部门消化历史产生的物料积压。
公司统一组织物料采购招标工作，定期组织对供应商进行评价。
公司在内控责任方面明确各部门的第一负责人为内控第一负责人，财务部具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过梳理业务流程、定期分析运行数据、专项研讨会等，组织各业务部门进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全。
董事会
董事会办公室
总经理 审计部副总经理 副总经理 总经办 人力资源部 计划仓储部技
财 招 质
术
务 标 量
中
部 办 部
心
汽车
铁塔 板材
钢结 装备 机械 售后 海外
产品 及镗 液压构事 及专 配套 服务 贸易
事业 铣事 部业部 机事 中心 公司 公司
部 业部
业部
3、内部审计
公司审计部负责内部审计工作，通过开展各项制度的执行效果审计、专项审计、离任审计等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。
对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据缺陷性质按照既定的汇报程序向监事会、审计委员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以改进。
2014年审计部对公司信息系统做了全面审计，全模块ERP在2012年上线后，虽然出现了一些问题，但是总体运行还是良好的，经过审计出现的问题，大部分都能经过业务主管部门的协调进行解决，还有部分需要进一步研究确定更加良好的业务流程。
4、人力资源政策
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德水准和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
5、企业文化
公司秉承“点滴是大，诚信为本”的价值理念，专注于为客户提供优质的产品，充分尊重人才，积极促进公司业绩的持续增长和市场地位的提升。
（二）风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，全面系统持续地收集上游和下游行业、竞争对手的相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。
公司由相关部门负责对经济总体形势、下游企业所处行业的产业政策及景气程度、竞争对手状况等外部风险因素以及存货周转、销售策略、资金状况、产品开发管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。
2010年以来对国内需求增长乏力的市场形势，公司着重于提升生产组织效率和基础管理工作，创造条件逐步适应国家经济发展速度逐步放缓给公司带来的业绩压力。特别是2014年公司事业部改制全面完成后，公司存货规模不断下降，客户欠款规模得到有效控制，成熟产品价格下降趋缓，成本管理效果开始显现。
要释放现有的生产能力，在抓好现有国内市场的同时，要着力开发国际市场，争取在
印度、马来西亚、印尼、伊朗等目标市场占有较大的份额，作为未来几年公司收入规模扩张的增长点。
（三）控制活动
1、为促进公司各项预定目标的实现，本公司主要采取以下几个方面的控制措施：
（1）不相容职务分离控制和轮岗安排
公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
公司在起草关键岗位的轮换制度，采购员、保管员、质量检查员、出纳等敏感岗位定期强制轮岗，减少弊端。
（2）授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。除建立纸质审批程序外，为提高运作效率，在公司内部协同网、ERP系统内均建立了审批流程，以保证授权审批控制的效率、效果并实现过程追踪。
（3）会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，在2012年9月修订了《财务管理制度》，制定了《会计核算手册》及各项具体业务核算制度，加强会计管理，提高会计工作的质量和水平。
为配合公司的事业部改革，财务部2013年末修订了《费用管理制度》、《资金管理制度》等相关制度。公司通过不断完善财务信息系统，财务核算与各部门的生产经营活动实现有效衔接。财务部组织制定了《事业部内部利润核算办法》，根据《事业部内部利润核算办法》的相关规定每月开展内部利润核算工作，为事业部提升经营绩效提供信息支持。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
（5）预算控制
公司通过编制年度财务预算和月度资金预算，明确各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过强化预算约束，提升内部管理水平，提高费用使用效果。
（6）运营分析控制
公司建立了月度和季度分析制度，通过召开专项会议等形式，对运营情况进行探讨和决策，发现潜在的经营风险并及时调整公司经营策略。
（7）绩效考评控制
公司制定了各部门的绩效考核方案，通过月度、季度通报考核结果，纠正偏离年度目标的不利倾向，激发相关部门和人员的工作主动性。
同时通过绩效考核机制提升了各部门对于财务数据准确性、及时性的关注程度，各部门能够做到主动配合财务核算基础数据的提报工作，为财务报告质量稳定提高创造了条件。
2、公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。
（1）销售
各产品事业部负责国内市场的销售工作，公司设立海外贸易公司统一负责国际市场的销售工作，公司制定《海外贸易公司2014年度运作方案及绩效考核办法》并指导各产品事业部制定了销售部门考核办法。明确了销售部门的销售收入指标、价格控制责任、成品管理责任、货款回收责任、费用控制责任、产品验收责任。除月度发放的生活费用外，销售人员的个人收入上不封顶、下不保底。
公司通过规范产品验收管理，明确验收职责，制定产品验收的激励和处罚措施，极大促进了产品验收工作，除极个别产品外，2013年度及以前年度发出的产品已经基本完成验收工作。验收工作的顺利开展为清理回收验收款、质保金创造条件，降低货款回收风险。
公司通过发布《应收账款管理制度》，对客户资信评估要求、欠款的减免程序、审批权限进行规范，最大限度减少坏账损失并保证货款减免额度处于受控范围内。
将清欠职能与销售职能分离，加大欠款回收力度，明确每笔欠款的回收责任以及清欠部门与销售部门交接欠款回收责任的程序。通过对长期欠款逐一分析，采取有针对性的措施进行回收。经过2年的尝试，公司历史欠款的清理工作取得长足的进步，2014年公司客户欠款规模做到了稳中有降，账龄结构得到优化，长期欠款所占比例下降。
（2）成本
各事业部通过设计优化（包括选择性价比更高的外购件、使用通用件）、招标比价采购、减少损耗等方式控制产品制造成本和机加工件成本、液压件成本，财务部提供成本分析数据，为事业部实施成本控制创造条件。
各事业部内部制定了激励办法，产品开发人员、采购人员、生产人员能够降低产品成本的，根据降低金额的一定比例奖励兑现。
（3）存货
存货是公司的重要资产，通过修订《存货管理制度》，对存货管理责任进行界定，明确原材料入库、出库程序，成品入库、出库程序，通过部门考核方案规定各部门的存货资金占用额度，加快存货周转效率，降低存货积压损失风险。
在《事业部内部利润考核办法》中明确规定了库存总量考核办法、库存积压考核办法，激励事业部降低库存规模加快库存周转，2014年末的库存与年初相比下降约1900万元，新的积压库存较少。
（4）采购管理
公司通过完善《供应商管理制度》，建立供应商评价运行体系，确定具备良好信誉和供货能力的企业为公司的合格供应商。通过健全《招标管理制度》，减少采购过程中可能出现的舞弊行为，保证以合理的价格采购适合公司需求的物料。
公司财务部每季度与供应商核对往来发生额和余额，在发票入账后的次月向供应商支付货款。
（5）资金
财务部负责资金管理，目前公司已制定《货币资金管理制度》，明确公司资金管理、结算要求，加强资金业务管理和控制，从而降低资金使用成本。
开立或者撤销银行账户必须经过财务负责人批准，授信必须取得董事会的批准。对外付款除需要经过业务部门逐级审核外，对外付款的操作在财务内部需要三级审核才能实现。银行存款余额调节表由独立于银行出纳的资金稽核岗位编制，财务部长对货币资金不定期进行抽查，有效防范了资金支付风险。
通过月度资金计划管理，保证公司资金收支达成动态平衡，控制财务费用，防范资金收支失衡风险。
2014年公司董事会同意财务部开展低风险理财活动，在控制风险的前提下，公司理财收入明显增加。
（6）生产管理
公司属于订单式生产，生产的产品种类繁多，生产组织复杂，公司在2012年全面启用用友软件的生产管理模块，通过实施严格的计划管理，有效的控制了生产节奏，缩短了交货周期，减少了原材料和在制品占用的资金额度。
经过2年的逐步完善，人员的操作熟练程度明显增加，软件运行效率提升。
（7）预算管理
公司完善了《全面预算管理制度》，根据董事会确定的年度关键考核指标，采取“自下而上”和“自上而下”相结合的方式编制公司全面预算，由财务部提交总经理办公会批准后执行。预算目标分解到各部门，每月提供预算执行数据，每季度进行预算考核检查，年末绩效考核与完成预算目标挂钩。
（8）募集资金使用
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《公司募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、变更、监督等进行明确规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采取专户存储、专款专用的原则，由财务部管理，并聘请外部审计师对募集资金存放和使用情况进行审计，审计结果和投资项目进展情况在定期报告中予以披露。
（9）政府专项补助资金
公司专门就政府补助资金的管理制定了《政府补助资金管理制度》，支出程序严格按照既定权限执行，按照政府部门的要求财务部设置专项账。
（10）信息披露
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等的有关规定，制定了《公司信息披露管理办法》。公司董事会办公室负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司须披露的信息，公司公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行审批程序后加以披露。
公司选择《中国证券报》、《证券时报》、巨潮网站等媒体作为信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。公司董事会办公室设专人负责回答投资者所提的问题，相关人员以已公开披露的信息作为回答投资者提问的依据。同时通过公司外部网络中的投资者关系栏目及时更新相关信息，与更广大的投资者进行广泛交流。公司相
关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘书执行，其它当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说明。董事会办公室根据规定对全公司范围需要披露的信息进行汇总，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保密职责，凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予批评、警告处罚，情节严重的给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。
（11）费用管理
公司修订了《费用管理制度》，对费用报销标准、报销程序、费用责任界定都进行了全面梳理，为控制费用增长，提升费用使用效率创造了条件。
（12）关联交易和对外担保
公司制定了规范关联交易的管理制度和对外担保的管理制度，公司2014年度没有发生关联交易和对外担保业务。
（四）信息与沟通
公司通过内部办公协同网传递公司管理所需的信息，企业发展部负责公司的信息安全管理，同时通过总经理办公会、计划调度会等专题会议的方式确保公司各项关键信息可以及时、准确传递给相关人员。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司本着“与客户一起成长”的理念，设立了多种投诉沟通渠道，与客户进行良性互动。
对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方式了解公司信息。
对员工，设立多条内部沟通渠道，保证沟通顺畅有效；对上游供应商，倡导合作共生共赢，保持良好的合作关系。
（五）内部监督
公司审计部履行内部反舞弊职能，开展专项调查，发挥监督作用。公司每年按照
ISO9000体系的要求由外部专业人员进行管理评审，查找内部管理中存在的缺陷。通过季度绩效考核方案的兑现工作，查找偏离目标的原因和内部控制的薄弱环节。
三、拟进一步加强的措施
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。针对内外部环境的变化，公司拟采取下列措施进一步加强和改进公司内部控制：
（一）继续完善事业部激励机制建设
随着国家整体发展节奏趋于稳健，深挖内部潜力对公司持续发展具有越来越重要的作用。公司将进一步完善铁塔产品事业部、建筑钢结构事业部、板材及镗铣事业部、汽车装备及专机事业部、机械配套中心、售后服务公司的考核方案，激励各部门优化成本管理，继续提升产品品质，为稳定、提升公司整体业绩奠定基础。
(二)进一步规范职能部门和管理岗位的绩效考核方案，推动管理部门提升管理水平，提高工作效率，为事业部的发展提供支持和动力。
（三）加强存货管理
在对用友软件相关业务模块功能进行分析总结的基础上，充分发挥软件的控制、分析功能，为进一步加快存货周转效率提供技术手段。同时加强存货责任管理，调动销售部门降低成品库存，生产部门降低在制品库存，采购部门降低原材料库存的积极性。
四、内部控制自我评价结论
公司董事会认为：公司对于纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，不存在重大缺陷；公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
山东法因数控机械股份有限公司董事会
2015年2月5日