大同煤业股份有限公司
2014年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-113
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2014A6008大同煤业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大同煤业股份有限公司（以下简称大同煤业）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大同煤业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
大同煤业股份有限公司财务报表附注
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
大同煤业股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时简称本集团）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194号《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68号《关于大同煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由大同煤矿集团有限责任公司（以下简称同煤集团）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司(原名中国煤炭工业进出口集团公司)、秦皇岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2001年7月25日注册成立，并取得山西省工商行政管理局颁发的14000010094251号企业法人营业执照，注册地及总部办公地址为大同市矿区新平旺，公司现任法定代表人为张有喜先生。
本公司依据2002年11月8日一届六次董事会、2002年12月8日召开的2002年二次临时股东大会决议及山西省人民政府晋政函[2002]213号文批复，本公司按组建时的原始投资额的50%减资，股本和资本公积分别减少50%，调整后原股东持股比例不变。本公司于2002年12月30日办理了工商注册变更登记，变更后的注册资本为55,685万元。
经证监发行字[2006]18号文件《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于2006年6月7日至2006年6月19日，向符合中国证监会规定条件的证券投资基金、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者（QFII）配售5600万股、网上配售发行22,400万股方式，发行人民币普通股股票28,000万股，每股面值1元，每股发行价格6.76元。本公司股票于2006年6月23日在上海交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册资本变更为83,685万元。
2010年6月25日，本公司2009年度股东大会审议通过了股票股利分配方案，其中以本公司 2009年 12月 31日的总股本 83,685万股为基数，向全体股东每 10股送 10股，该项增资由信永中和会计师事务所于2010年8月10日进行审验并出具XYZH/2010A6006号验资报告，本公司于2010年9月9日进行了工商变更登记，变更后的注册资本为167,370万元。
（二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块
本公司属煤炭行业,主要从事煤炭生产及销售业务。经营范围主要为：煤炭采掘、加工、销售（仅限有许可证的下属机构从事此三项）；机械制造、修理；高岭土加工、销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
售；工业设备维修；仪器仪表修理；建筑工程施工；铁路工程施工；铁路运输及本集团铁路线维护（上述需取得经营许可的，依许可证经营）。
（三）母公司和集团总部的名称、治理结构
本公司控股股东为同煤集团。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司于2012年12月10日第四届董事会会议第十二次会议审议通过了《关于调整公司结构设置的议案》，调整后机关内部共设16个部门，分别为董事会秘书处、证券部、综合办公室、投资发展部、人力资源部、物资采购供应部、财务部、审计部、企划部、经营管理部、煤炭经销部、安全管理监察部、通风处、生产技术部、信息化管理处、环保处。
本公司下属五个分公司，包括：煤峪口矿、忻州窑矿、燕子山矿、煤炭经销部、塔山铁路分公司；四个二级子公司，包括：同煤大唐塔山煤矿有限公司(以下简称塔山煤矿)、大同煤业金宇高岭土化工有限公司(以下简称金宇高岭土)，内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司(以下简称矿业公司)、大同煤业金鼎活性炭有限公司(以下简称金鼎活性炭)；一个三级子公司—大同煤矿同塔建材有限责任公司(以下简称同塔建材)。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共5户，合并范围未发生变化，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例|
|控股子公司|二级子公司|51.00%|
|全资子公司|二级子公司|100.00%|
|控股子公司|二级子公司|51.00%|
|全资子公司|二级子公司|100.00%|
|控股子公司|三级子公司|86.67%|

三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质等为信用风险交易对象及款项性质组合
特征划分组合
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
根据债务人信用情况进行减值测试，以其未来交易对象及款项性质组合 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，公司直属矿材料（配件）入库和领用按计划成本核算，期末按材料成本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配件）价差，将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。其中：井巷建筑物参照财政部财建字(2004)119号文的规定,矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为2.50元/吨；
其他固定资产计提折旧时采用平均年限法，以分类折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-40|3-5|
|机器设备|7-12|3-5|
|运输设备|6-10|3-5|
|其他|5-8|3-5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得使用权之日起，按其估计可开采年限平均摊销，可开采年限是根据可开采储量与矿井年产量预计。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括土地、房屋租赁费等费用。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定收益计划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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本集团无其他长期福利。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现；对于港口煤场交货方式，按双方验收后确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
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22.政府补助
本集团的政府补助主要包括特厚煤层资源综合利用、矿产资源节约与综合利用奖励资金、节能专项资金、进口设备贴息等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24.租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁、经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
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25.其他重要的会计政策和会计估计
（1）煤矿维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），本集团根据原煤实际产量，按吨煤 6.00元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等。
（2）煤炭安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）及本集团2012年第四届董事会第十二次会议，结合本公司各煤矿实际情况，本公司自2012年4月1日起，安全生产费用提取标准按原煤实际产量30元/吨变更为15元/吨。本公司之子公司同煤大唐塔山煤矿有限公司仍按原煤实际产量15元/吨计提。煤炭安全生产费用专门用于煤矿安全生产设施的投入。
（3）矿山环境恢复治理保证金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]41号）规定，按原煤实际产量以吨煤10.00元的标准每月提取矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金专户存储，专项用于本集团矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治。
（4）煤矿转产发展资金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋政发[2007]40号）规定，按原煤实际产量以吨煤5.00元的标准每月提取煤矿转产发展基金。煤矿转产发展基金专户存储，专项用于本集团转产、职工再就业、职业技能培训和社会保障等。
根据山西省财政厅下发了《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号），从2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，本集团继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
按照《企业会计准则解释第3号》的规定，本集团固定资产折旧外计提的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。按规定范围使用、购建相关设备、设施等
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资产时，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2014年，财政部陆续颁布或修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》等一系列新会计准则，本集团在编制2014年度财务报表时，执行了这些新会计准则，并对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述，相关报表项目的影响情况如下：（金额单位：元）
2013年1月1日
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|280,575,000.00||
||280,575,000.00|
|280,575,000.00|-280,575,000.00|
|11,142,524.98||
|11,142,524.98|-11,142,524.98|
||11,142,524.98|

（续表）
2013年12月31日/（2013年1-12月）
受影响的项目
|||
|-|-|
|调整前|调整金额|
|511,057,709.18||
||511,057,709.18|
|511,057,709.18|-511,057,709.18|
|5,907,404.98||
|5,907,404.98|-5,907,404.98|
||5,907,404.98|

说明1：此会计政策变更已经本公司第五届董事会第四次会议审议通过。
说明2：在2014年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为
长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，对上述权益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
性投资应适用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述。
说明3、根据修订后的《企业会计准则第9号-职工薪酬》第二十一条企业应当按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，应当适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，应当适用本准则关于其他长期职工福利的有关规定。因此本公司在职工薪酬准则修订以前在“应付职工薪酬”列报的在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的辞退福利调整在“长期应付职工薪酬”报表项目中列报。本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014年比较报表已重新表述。
（2）重要会计估计变更
本集团不存在重要的会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按照应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，计算当期应交增值税额|
|2014年 12月 1日前按原煤销售量及洗煤产品使用原煤吨数之和|
|2014年12月1日起，按应税煤炭销售额计征|
|营业额|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|自2014年12月1日起停止计缴(煤炭)|
|实际缴纳流转税|
|应纳税所得额|
|1980年以前修建的房屋以房产原值的70%|
|1980年以后修建的房屋以房产原值的80%|
|矿产品销售收入与核定的开采回采系数 85.1%乘积|
|自2014年12月1日起费率降为零|

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||
|-|
|计税依据|
|原煤产量|
|原煤产量|
|自2014年12月1日起，停止计缴|

*1根据财税〔2014〕72号《关于实施煤炭资源税改革的通知》、山西省财政厅联合山西省地方税务局下发的《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】37号），自2014年12月1日起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资源税适用税率为8%。通知明确，纳税人开采原煤直接对外销售的，以原煤销售额作为应税煤炭销售额计算缴纳资源税；纳税人将其开采的原煤加工为洗选煤销售的，以洗选煤销售额乘以折算率作为应税煤炭销售额计算缴纳资源税。
*2本公司之二级子公司塔山煤矿、本公司之分公司塔山铁路分公司适用的城市维护建设税税率为5%，本集团内的其他单位税率为7%。
*3依据财政部、国家发展改革委《关于全面清理涉及煤炭原油天然气收费基金有关问题的通知》财税[2014]74号文件，自2014年12月1日起，在全国范围内统一将煤炭、原油、天然气矿产资源补偿费费率降为零，停止征收煤炭、原油、天然气价格调节基金，取消煤炭可持续发展基金（山西省）、原生矿产品生态补偿费（青海省）、煤炭资源地方经济发展费（新疆维吾尔自治区）。本集团自2014年12月1日起，停止计提和缴纳煤炭价格调节基金、矿产资源补偿费和煤炭可持续发展基金。
*4山西省财政厅下发《关于调整煤炭可持续发展基金煤种征收标准的通知》（晋财煤[2014]35号，以下简称“《通知》”），根据该《通知》，从2014年1月1日起，山西省按照吨煤3元下调煤炭可持续发展基金煤种征收标准。2014年1月1日至 2014年6月30日已按《山西省财政厅关于2011年煤炭可持续发展基金煤种征收标准的通知》（晋财煤[2011]10号）规定的煤种征收标准征收的煤炭可持续发展基金，多征收部分以退库方式退还企业。根据上述规定，本集团对煤炭可持续发展基金计提标准下调 3元/吨。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2014年1月1日，“年末”系指2014年12月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|29,488.08|
|3,866,964,507.57|
|1,394,281,372.67|
|37,082,200.00|
|5,298,357,568.32|

财务公司存款指存放在大同煤矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款，财务公司系同煤集团的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有中国银行业监督管理委员会山西监管局颁发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为：L017H21420001。
其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|1,435,134,162.78|
|31,080,000.00|
|1,466,214,162.78|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 43,000,000.00（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|298,085,155.30|

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3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|73,469,224.39|4.69|73,469,224.39|100.00|
|1,438,946,578.00|91.90|138,165,107.23|9.60|
|53,405,017.19|3.41|||
|1,492,351,595.19|95.31|138,165,107.23|9.26|
|1,565,820,819.58|100.00|211,634,331.62|13.52|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|402,766,375.29|17.91|173,238,871.44|43.01|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,199,061,063.86|53.31|107,323,129.14|8.95|
|647,204,207.56|28.78|||
|1,846,265,271.42|82.09|107,323,129.14|5.81|
|2,249,031,646.71|100.00|280,562,000.58|12.47|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|19,340,487.69|19,340,487.69|100.00|
|17,471,980.95|17,471,980.95|100.00|
|13,664,619.91|13,664,619.91|100.00|
|8,600,000.00|8,600,000.00|100.00|
|8,249,283.17|8,249,283.17|100.00|
|6,142,852.67|6,142,852.67|100.00|
|73,469,224.39|73,469,224.39|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,050,716,521.16|52,535,826.06|
|280,399,169.02|28,039,916.90|

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年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|67,568,478.58|20,270,543.58|
|3,966,138.31|1,983,069.16|
|4,802,597.00|3,842,077.60|
|31,493,673.93|31,493,673.93|
|1,438,946,578.00|138,165,107.23|

2） 本集团将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本集团认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
（2）本年度转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额63,204,569.69元；本年转回坏账准备金额 132,132,238.65元，转回明细详见下表：
|||
|-|-|
|本年转回（或收回）金额|收回方式|
|60,197,694.63|转让债权|
|16,136,003.67||
|13,085,415.53||
|8,949,816.39||
|33,763,308.43|收到现金|
|132,132,238.65|—|

*1山西福龙煤化有限公司等四家公司为山西联盛能源投资有限公司的子公司（以下统一简称为“山西联盛”），其应收款为2012年交易形成，逾期未收回。山西联盛因债务危机已在山西省人民政府金融工作办公室协调下进入战略重组阶段，并于2014年1月6日下发了“关于签署《山西联盛战略重组指引》的通知”。以上债权由山西省物产集团进出口有限公司进行了担保承诺。2013年本公司根据了解到的债务人和承诺人情况，个别认定其坏账准备30%。
2014年10月29日，本公司和大同煤业国际贸易有限公司（以下简称国贸公司）签订了债权转让协议，将应收山西联盛债权32,791.52万元全部转让给国贸公司。国贸公司受让标的债权后，取得同等数额对山西联盛下属企业的债权，有权直接向山西联盛下属企业追索本次转让标的债权的对价。本年已将转让与国贸公司的债权全额收回，坏账
准备转回。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年度无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额739,355,103.18元，占应收账款年末余额合计数的比例47.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额69,091,705.52元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
详见本附注六、3（2）
（6）本年转移应收账款不存在继续涉入的情况
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|150,313,974.36|86.03|129,709,334.12|
|22,462,963.72|12.86|39,142,950.83|
|368,000.00|0.21|14,489,500.00|
|1,573,860.67|0.90||
|174,718,798.75|100.00|183,341,784.95|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额87,314,323.13元，占预付账款年末余额合计数的比例49.97%。
5.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|3,161,677.56|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|354,604,769.32|67.16|354,604,769.32|100.00|
|13,225,683.55|2.51|3,733,640.54|28.23|
|158,956,581.88|30.11|||
|172,182,265.43|32.62|3,733,640.54|2.17|
|1,179,665.64|0.22|1,179,665.64|100.00|
|527,966,700.39|100.00|359,518,075.50|68.09|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|354,604,769.32|69.88|284,849,369.32|80.33|
|17,820,145.26|3.52|7,987,264.58|44.82|
|133,810,947.61|26.37|||
|151,631,092.87|29.89|7,987,264.58|5.27|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,180,665.64|0.23|1,180,665.64|100.00|
|507,416,527.83|100.00|294,017,299.54|57.94|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|348,777,000.00|348,777,000.00|100.00|
|5,827,769.32|5,827,769.32|100.00|
|354,604,769.32|354,604,769.32|—|

*1本公司2011年3月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权款一并由王福厚承担，共计82,877.70万元，2011年收回48,000.00万元，尚有34,877.70万元转让款逾期未收回。
2013年本公司就王福厚归还所欠股权转让款向内蒙古高级人民法院进行了起诉，内蒙古高级人民法院于2014年2月25日进行了审理,并于2014年3月12日下达了判决：王福厚全额支付本公司剩余股权转让款34,877.70万元及违约金1,092.43万元。王福厚不服该项判决，向最高人民法院提起上诉。由于王福厚未在法定期限内缴纳上诉案件受理费，2014年12月13日最高人民法院下达（2014）民二终字第156号民事裁定书，自动撤回上诉处理。但由于王福厚可执行财产存在不确定性，本公司个别认定其坏账准备100%。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,534,031.84|426,701.58|
|1,150,045.53|115,004.55|
|373,123.95|111,937.19|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|129,117.09|64,558.55|
|119,632.34|95,705.87|
|2,919,732.80|2,919,732.80|
|13,225,683.55|3,733,640.54|

3）本集团将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本集团认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额70,621,387.52元；本年转回坏账准备金额 5,120,611.56元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|348,777,000.00|
|61,760,988.06|
|54,379,796.55|
|10,351,783.78|
|40,000,000.00|
|9,023,200.00|
|3,673,932.00|
|527,966,700.39|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|股权转让款|248,777,000.00|3-4年|47.12|
||100,000,000.00|5年以上|18.94|
|未认证进项税|61,760,988.06|1年以内|11.70|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|承包费*1|20,000,000.00|1年以内|3.79|
||20,000,000.00|1-2年|3.79|
|*2|35,500,137.54|1年以内|6.72|
||2,784,151.80|1年以上|0.53|
|代垫工程款|5,827,769.32|5年以上|1.10|
||494,650,046.72||93.69|

*1于2015年4月17日收回该承包费。
*2主要为安全抵押金、安全奖励基金、社会保险费等。
（6）涉及政府补助的其他应收款
年末不存在涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|366,059,520.08|31,889,025.41|
|438,767,145.15|104,289,517.50|
|17,286.50||
|804,843,951.73|136,178,542.91|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|313,689,327.75|56,382,931.36|
|314,928,783.18|56,324,591.15|
|17,286.50||
|628,635,397.43|112,707,522.51|

（2）存货跌价准备
|||
|-|-|
|年初余额||
||计提|
|56,382,931.36||
|56,324,591.15|103,874,337.33|
|112,707,522.51|103,874,337.33|

（续表）
|||
|-|-|
|本年减少||
|转回或转销|其他转出|
||24,493,905.95|
||55,909,410.98|
||80,403,316.93|

（3）存货跌价准备计提
1）由于设备更新、技术标准提高等原因，以前年度累计计提原材料跌价准备5,638.00万元；本年因使用转出存货跌价准备168.00万元，因整体转让本公司之分公司四老沟矿、同家梁矿转出存货跌价准备2,281.00万元。
2）本公司年末煤炭成本高于可变现净值，计提存货跌价准备9,784.00万元；
本年因销售转出上年计提的存货跌价准备3,214.00万元，因整体转让本公司之分公司四老沟矿、同家梁矿转出存货跌价准备1,774.00万元。
3）本公司之子公司因产品成本高于可变现净值，计提存货跌价准备603.00万元，因销售转出上年计提的存货跌价准备603.00万元。
（4）存货年末余额不含借款费用资本化情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|173,409,572.31|36,107,624.31|

待抵扣进项税主要为材料、配件及设备等采购留抵进项税。
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|567,333,959.18||

（续表）
项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|511,057,709.18||

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|221,291,459.18|||
|289,766,250.00|56,276,250.00||
|511,057,709.18|56,276,250.00||

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|||||100.00|
|||||6.45|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:本公司与同煤集团外经贸有限责任公司签订委托承包经营合同，将全资子公司国贸公司及其下属子、分公司整体经营权发包给同煤集团外经贸有限责任公司，承包经营期限为2013年1月1日起至2015年12月31日止，承包方每年支付给发包方承包费人民币2,000万元。根据所签订的承包经营合同，自承包之日起，本公司不再对国贸公司及其下属子、分公司具有控制权。
（4）年末本公司可供出售金融资产未减值
10.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动|||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益||
|237,580,202.27|||66,147,915.65|303,728,117.92|
|29,000,000.00||||29,000,000.00|
|266,580,202.27|||66,147,915.65|332,728,117.92|

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11.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|2,671,833,647.20|2,342,759,842.70|8,298,295,820.66|89,802,380.04|348,232,054.12|
|440,121,018.32|78,526,680.00|670,654,249.54|15,184,352.11|18,847,354.26|
|||222,393.17|34,000.00|569,084.60|
|440,121,018.32|78,526,680.00|658,408,810.00|15,150,352.11|16,719,589.28|
|||12,023,046.37||1,558,680.38|
|170,420,583.11|199,121,991.00|1,071,328,614.88|8,597,194.44|66,107,605.31|
|170,420,583.11|199,121,991.00|1,071,328,614.88|8,597,194.44|66,107,605.31|
|2,941,534,082.41|2,222,164,531.70|7,897,621,455.32|96,389,537.71|300,971,803.07|
|1,381,398,983.22|1,261,535,268.81|5,046,489,935.42|65,880,593.09|277,402,937.64|
|289,581,004.75|107,117,574.00|653,283,522.61|5,722,072.09|19,100,306.94|
|289,581,004.75|107,117,574.00|653,283,522.61|5,722,072.09|19,100,306.94|
|140,624,678.10|199,121,991.00|886,692,533.29|7,993,414.17|60,783,392.61|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|其他|
|140,624,678.10|199,121,991.00|886,692,533.29|7,993,414.17|60,783,392.61|
|1,530,355,309.87|1,169,530,851.81|4,813,080,924.74|63,609,251.01|235,719,851.97|
|1,218,274.75||131,357,751.54|352,848.52||
||||45,590.50||
||||45,590.50||
|1,079,363.59||16,893,626.58|22,674.96||
|1,079,363.59||16,893,626.58|22,674.96||
|138,911.16||114,464,124.96|375,764.06||
|1,411,039,861.38|1,052,633,679.89|2,970,076,405.62|32,404,522.64|65,251,951.10|
|1,289,216,389.23|1,081,224,573.89|3,120,448,133.70|23,568,938.43|70,829,116.48|

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,208,926,449.71元。本年增加的累计折旧中，本年计提1,074,804,480.39元。“其他减少”主要为本年向同煤集团转让四老沟、同家梁矿所致。
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（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 19,611,957.26（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|210,347,026.62|
|12,757,554.37|
|6,137,803.00|
|1,425,315.76|
|307,644,374.83|
|12,061,417.66|

*1本公司之塔山铁路分公司及子公司塔山煤矿、同塔建材公司土地为租赁，土地上所建房产暂时不能办理产权证书，本公司正就此问题与相关部门协商处理办法。
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12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,848,676,743.06||1,848,676,743.06|1,986,953,267.99||
|875,651,923.04||875,651,923.04|521,584,060.63||
|385,154,126.00||385,154,126.00|340,589,900.00||
|299,833,034.12||299,833,034.12|||
|127,568,638.01||127,568,638.01|||
|41,519,730.00||41,519,730.00|41,519,730.00||
|34,955,999.00||34,955,999.00|34,955,999.00||
|13,133,180.00||13,133,180.00|12,790,000.00||
|11,887,081.00||11,887,081.00|10,012,495.00||
||||27,591,586.00||
||||24,926,133.00||
||||23,156,364.00||
||||14,142,600.00||

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||9,185,400.00||
||||38,985,174.00||
||||113,880,000.00||
||||50,500,000.00||
||||14,214,726.63||
|30,857,280.48||30,857,280.48|33,717,569.87||
|3,669,237,734.71||3,669,237,734.71|3,298,705,006.12||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,986,953,267.99|215,439,716.22|353,716,241.15||
|521,584,060.63|464,559,919.63|75,837,414.16|34,654,643.06|
|340,589,900.00|40,851,454.37|-3,712,771.63||
||299,833,034.12|||
|41,519,730.00||||
|34,955,999.00||||
|10,012,495.00|1,874,586.00|||

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|113,880,000.00|16,120,000.00|130,000,000.00||
|3,049,495,452.62|1,038,678,710.34|555,840,883.68|34,654,643.06|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3,420,836,000.00|71.77|85.00|181,827,928.22|95,088,002.85|6.61|
|1,180,837,900.00|83.51|83.51|27,522,780.70|27,522,780.70|6.75|
|513,891,000.00|76.17|80.00||||
|479,724,600.00|62.50|62.50|20,783,034.12|20,783,034.12|4.53|
|42,140,000.00|98.53|98.53||||
|48,184,400.00|72.55|72.55||||
|22,299,586.00|53.31|53.31||||
|130,400,000.00|99.69|100.00||||
|5,838,313,486.00|—|—|230,133,743.04|143,393,817.67|—|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件等|
|25,198,661.73|3,575,614,580.00|17,817,019.31|
|62,209,030.65|2,175,442,000.00|87,880.36|
|62,209,030.65|2,175,442,000.00|87,880.36|
||102,928,900.00||
||102,928,900.00||
|87,407,692.38|5,648,127,680.00|17,904,899.67|
|8,491,652.90|920,845,760.18|15,751,768.67|
|1,608,497.85|122,770,993.05|219,314.56|
|1,608,497.85|122,770,993.05|219,314.56|
||46,479,575.63||
||46,479,575.63||
|10,100,150.75|997,137,177.60|15,971,083.23|
|77,307,541.63|4,650,990,502.40|1,933,816.44|
|16,707,008.83|2,654,768,819.82|2,065,250.64|

“其他减少”为本年整体转让分公司四老沟矿、同家梁矿所致。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增无形资产-采矿权215,229.30万元，为本公司以前年度按照《合作开发协议》为子公司矿业公司按持股比例51%支付探矿权转让价款108,432万元，由于此项探矿权注入矿业公司的形式和金额尚未确定，将探矿权价款在其他非流动资产列示，本年相关事项已确定，公司将该探矿权作为矿业公司采矿权成本确认为无形资产，同时增加合并财务报表的少数股东权益105,462.36万元。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|
|16,042,287.13|11,124,404.00|11,124,003.96||
|11,331,618.00||5,665,809.00||
|27,373,905.13|11,124,404.00|16,789,812.96||

 15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|57,856,167.14|14,464,041.79|53,566,578.96|
|||21,165,128.20|
|75,608,142.00|18,902,035.50|93,495,829.00|
|384,368.25|96,092.06|467,435.28|
|133,848,677.39|33,462,169.35|168,694,971.44|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|921,617,916.05|
|2,149,461,250.65|
|3,071,079,166.70|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||12,731,055.23|
|12,795,734.21|12,795,734.21|
|46,568,479.94|46,568,479.94|
|291,748,249.85|291,748,249.85|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|1,413,347,047.53|1,413,347,047.53|
|385,001,739.12||
|2,149,461,250.65|1,777,190,566.76|

16.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|16,750,000.12|
|379,166,500.57|
|15,508,800.00|
|50,500,000.00|
|461,925,300.69|

*12011年大同市城市建设道路改造指挥部扩建了塔山煤矿进矿道路，根据其下发的《关于请求给予建设塔山路资金支持的函》（同城建指函[2011]66号），塔山煤矿支付2,000.00万元。塔山煤矿是上述道路的主要受益对象，此项支出在其他非流动资产列报，并在受益期内摊销。
*2本公司之子公司塔山煤矿预付设备款37,916.65万元。
*3本公司之子公司矿业公司预付给区国土局的110kv线路征地款，该款项由政府转付给村民。
*4本公司之子公司矿业公司支付鄂尔多斯东胜区交通运输局的进厂道路款，该道路主要由内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司、鄂尔多斯市中北煤化工有限公司投资完成。
17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|35,000,000.00|
|837,550,000.00|
|872,550,000.00|

*1本公司年末保证借款3,500万元，为本公司之子公司金宇高岭土的短期借款。其
中2,000万元为向中国工商银行股份有限公司大同西花园支行借款，本公司对此笔借款
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负有连带责任保证，保证期限为2015年1月14日起一年（即2016年1月13日止）；
1,500万元为向中国银行股份有限公司大同市分行借款，本公司对此笔借款负有连带责任保证，保证期限为2015年9月24日起一年（即2016年9月23日止）。
（2）已逾期未偿还的短期借款
年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
18.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|45,283,994.80|

年末无已到期未支付的应付票据。
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,400,391,083.28|
|526,880,421.53|
|249,202,302.23|
|178,674,556.17|
|3,355,148,363.21|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|77,532,823.24|
|42,673,365.95|
|43,868,466.00|
|23,002,906.34|
|20,536,031.06|
|20,992,800.00|
|17,698,103.60|
|12,332,162.88|
|11,775,230.00|
|10,052,091.00|
|9,466,039.49|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|9,097,840.00|
|7,396,852.77|
|6,934,640.00|
|6,880,472.00|
|6,084,371.00|
|5,891,480.00|
|5,637,270.00|
|5,260,803.56|
|343,113,748.89|

20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|162,578,576.05|
|15,758,675.62|
|178,337,251.67|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|9,231,967.67|
|1,154,419.88|
|10,386,387.55|

21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|404,449,855.19|2,094,959,025.50|2,250,063,906.38|
|12,215,894.47|303,380,523.63|300,225,074.32|
|5,235,120.00|1,227,369.09|3,443,390.08|
|421,900,869.66|2,399,566,918.22|2,553,732,370.78|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|247,377,048.02|1,501,445,592.92|1,627,500,473.03|
||91,537,638.44|91,537,638.44|
|4,547,810.48|176,545,140.95|150,955,349.35|
|3,963,182.34|89,167,019.69|62,992,599.95|
|584,628.14|87,347,752.30|87,932,380.44|
||30,368.96|30,368.96|
|47,198,542.00|55,701,541.00|92,078,090.00|
|104,986,396.69|51,318,940.79|71,168,005.46|
|340,058.00|218,410,171.40|216,824,350.10|
|404,449,855.19|2,094,959,025.50|2,250,063,906.38|

注：“其他”主要为劳务费、班中餐等。
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|11,150,538.03|275,570,301.50|273,992,419.33|
|1,065,356.44|27,810,222.13|26,232,654.99|
|12,215,894.47|303,380,523.63|300,225,074.32|

 22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|109,050,287.32|
|76,361,358.87|
|28,032,342.42|
|7,539,785.47|
|4,171,800.00|
|1,316,284.04|
|1,224,244.11|
|1,153,738.39|
|515,546.01|
|55,778,843.99|
|9,984,150.00|
|2,607,162.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,003,629.30|
|298,739,171.92|

 23.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|3,248,717.50|
|48,750,000.00|
|69,666.67|
|52,068,384.17|

 24.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|623,220,300.03|
|94,934,700.03|
|528,285,600.00|
|623,220,300.03|

注：一年以上未付股利，主要是本公司之子公司塔山煤矿应付股东大唐国际发电股份有限公司股利4.17亿元，双方商定上述股利延期至2015年支付，截止至报告日已支付2亿元。
25.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|358,072,409.13|
|123,750,217.88|
|34,409,188.70|
|15,392,990.61|
|13,349,580.00|
|8,058,967.00|
|3,719,080.00|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|3,009,576.69|
|2,049,734.80|
|1,503,391.00|
|564,950.00|
|563,880,085.81|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|108,220,000.00|
|9,255,531.00|
|4,707,863.50|
|122,183,394.50|

26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|370,860,000.00|
|257,504,378.79|
|628,364,378.79|

 27.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|21,487,270.03|

（2）政府补助
|||
|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|
|16,000,000.00||
|1,428,571.43||
|1,887,685.71||

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|
|19,316,257.14||

（续表）
|||
|-|-|
|其他变动|年末余额|
|16,000,000.00|16,000,000.00|
|750,000.00|750,000.00|
|1,428,571.43|1,428,571.43|
|350,000.00|350,000.00|
|961,629.00|961,629.00|
|400,000.00|400,000.00|
|1,025,641.03|1,025,641.03|
|571,428.57|571,428.57|
|21,487,270.03|21,487,270.03|

注:“其他变动”为从递延收益中重分类的预计一年内结转利润表的政府补助。
28.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|501,382,933.20|
|2,690,040,000.00|
|3,191,422,933.20|

注：上述长期借款利率区间为6%-7.205%。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|1,200,000,000.00|

（2）应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,200,000,000.00|2014/5/15|5年|1,200,000,000.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|1,200,000,000.00||||

注：本期共发行面值12亿元人民币中期票据，期限为5年，发行日为2014年5月15日，票面利率为6.5%。每张面值为100元，共1,200万张。华夏银行为此次发行的主承销商。中期票据的起息日为2014年5月16日，到期日为2019年5月16日。付息方式为每年付息，到期一次还本付息。中期票据的债券债务登记日为2014年5月16日，流通开始日为2014年5月19日。本期融资券的发行对象为全国银行间市场机构投资者（国家法律、法规禁止投资者除外）。
30.长期应付款
（1）长期应付款按明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|年初金额|利率（%）|应计利息|年末金额|
|3年|361,896,900.00|6.765|39,412,670.19|249,113,748.51|
|6年||6.55|150,394,461.88|763,532,408.43|
||361,896,900.00||189,807,132.07|1,012,646,156.94|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
|||
|-|-|
|项目|年末金额|
|原值|379,044,908.49|
|减:未确认融资费用|17,065,959.98|
|减:一年内到期部分|112,865,200.00|
|账面余额|249,113,748.51|
|原值|1,126,042,913.41|
|减:未确认融资费用|217,871,326.19|
|减:一年内到期部分|144,639,178.79|
|账面余额|763,532,408.43|

31.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
||
|-|
|年末余额|
|3,527,886.90|

 32.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|5,476.69|13,630,000.00|13,635,476.69||

33.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|120,934,150.60|14,840,000.00|47,424,340.92|88,349,809.68|

（2）政府补助项目
|||
|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|
|12,750,000.00||
|6,130,000.00||
|72,000,000.00||
|3,428,143.29||
|8,000,000.00|4,840,000.00|
||10,000,000.00|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|
|7,142,857.14||
|5,897,435.88||
|2,300,000.00||
|3,285,714.29||
|120,934,150.60|14,840,000.00|

（续表）
|||
|-|-|
|*其他变动|年末余额|
|750,000.00|11,250,000.00|
|350,000.00|5,430,000.00|
|16,000,000.00|56,000,000.00|
|961,629.00|2,466,513.00|
|1,428,571.43|5,714,285.71|
|1,025,641.03|3,846,153.82|
|400,000.00|1,500,000.00|
|571,428.57|2,142,857.15|
|21,487,270.03|88,349,809.68|

*其他变动:预计一年内结转到营业外收入的政府补助，重分类至其他流动负债列示。
*1依据晋财建二[2010]331号文件，塔山煤矿之子公司同塔建材于2011年收到山西省财政厅支付的矿产资源节约与综合利用款1,500万元，本年分摊转营业外收入75万元。
*2依据山西省财政厅文件晋财建[2011]324号文件，本公司之子公司塔山煤矿收到
节能资金补助18万元。依据山西省财政厅晋财建[2008]639号文件，塔山煤矿之子公
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司同塔建材于2009年收到山西省财政厅支付的节能专项资金700万元，本年分摊转入营业外收入35万元。
*3依据省财政厅《关于下达矿产资源综合利用示范基地建设2011预算的通知》（晋财建二[2011]291号文）和《关于下达矿产资源综合利用示范基地建设2012预算的通知》（晋财建二[2012]89号文），本公司之子公司塔山煤矿于2013年收到“特厚煤层资源综合利用”专项资金1亿元整。本年由其他流动负债（年初重分类）分摊转入营业外收入1,600.00万元。
*4依据财政部财企[2008]376号文《财政部关于拨付各地2007年度进口产品贴息资金的通知》，本公司之子公司塔山煤矿于2008年收到山西省财政厅支付人民币贴息648.24万元，本年由其他流动负债（年初重分类）分摊转入92.61万元；依据晋机电函[2010]2号文规定，本公司于2010年收到山西省财政厅支付人民币贴息322万元，本年由其他流动负债（年初重分类）分摊转入46万元。依据《进口贴息资金管理办法》本公司于2013年收到进口设备贴息351.14万元，本年由其他流动负债（年初重分类）分摊转入营业外收入50.16万元。
*5依据晋财建二[2011]197号、同财建[2012]49号，本公司之子公司塔山煤矿 2012年收到大同市财政局拨付的矿产地质环境治理项目资金800万元，2014年收到484万元，本年分摊转入营业外收入1,284.00万元。
*6依据晋财建一[2011]77号，本公司之子公司塔山煤矿2014年收到山西省财政厅拨付的煤炭可持续发展基金1,000万元，本年分摊转入营业外收入1,000万元。
*7依据山西省财政厅晋财建二[2010]332号文件，本公司之子公司塔山煤矿收到山西省财政厅支付的矿产资源节约与综合利用奖励资金1,000万元，本年由其他流动负债（年初重分类）分摊转营业外收入142.86万元。
*8根据山西省财政厅晋财建[2009]654号文件，本公司之子公司金宇高岭土于 2010年收到5万吨煅烧高岭土项目节能专项资金1,000万元，本年分摊转入102.56万元。
*9根据山西省财政厅晋财建[2007]424号文件，本公司之子公司金宇高岭土于 2008年收到5万吨煅烧高岭土项目矿产资源保护项目补助经费400万元，本年分摊转入40万元。
*10根据山西省财政厅文件晋财建二[2010]331号文件，本公司之子公司金宇高岭土于2010年收到矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算500万元，本年分摊转入57.14万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,673,700,000.00||||||

 35.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,079,729,444.10|||
|64,821,135.61|13,581,726.75|12,646,978.02|
|1,144,550,579.71|13,581,726.75|12,646,978.02|

注：本公司本年收到根据《山西省财政厅下达2014年煤矿安全改造中央基建投资预算（拨款）通知》（晋财建一[2014]153号）文件拨付的安全改造基金1,136万元，及根据《山西省财政厅下达2014年煤炭可持续发展基金（第八批）支出预算（拨款）通知》（晋财建一[2014]172号）下达的安全改造项目专项资金227万元。本年工程项目完工形成长期资产，转入资本公积1,358万元。
本年资本公积减少主要为整体转让本公司之分公司同家梁、四老沟矿所减少的资本公积（系专项应付款形成）。
36.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|359,017,147.73|299,026,545.30|280,163,595.01|
|401,711,276.69|125,478,538.12|228,554,792.42|
|405,237,908.16||104,313,809.19|
|574,960,642.50|||
|1,740,926,975.08|424,505,083.42|613,032,196.62|

 37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|879,499,333.64|14,899,387.34||

注：本集团于合并层面，按合并归属于母公司所有者净利润的10%计提法定盈余公
积。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.未分配利润
||
|-|
|本年|
|1,883,918,112.83|
|1,883,918,112.83|
|148,993,873.37|
|14,899,387.34|
|2,018,012,598.86|

 39.营业收入、营业成本
本年发生额
项目
||
|-|
|收入|
|8,548,286,867.52|
|127,973,390.59|
|8,676,260,258.11|

（续表）
上年发生额
项目
||
|-|
|收入|
|10,634,937,664.72|
|208,695,494.74|
|10,843,633,159.46|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务-按行业分类
本年金额
行业名称
||
|-|
|营业收入|
|8,443,855,138.63|
|93,994,898.00|
|10,436,830.89|
|8,548,286,867.52|

（续表）
上年金额
行业名称
||
|-|
|营业收入|
|10,559,213,241.03|
|69,779,652.53|
|5,944,771.16|
|10,634,937,664.72|

（2）主营业务-按产品分类
本年金额
产品名称
||
|-|
|营业收入|
|8,443,855,138.63|
|93,994,898.00|
|10,436,830.89|
|8,548,286,867.52|

（续表）
上年金额
产品名称
||
|-|
|营业收入|
|10,559,213,241.03|
|69,779,652.53|
|5,944,771.16|
|10,634,937,664.72|

（3）前五名客户的营业收入
||
|-|
|营业收入|
|1,502,302,289.48|
|939,619,256.39|
|598,174,365.33|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|542,198,194.10|
|386,515,003.49|
|3,968,809,108.79|

40.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|2,157,974.01|
|41,078,850.28|
|38,657,560.31|
|116,863,486.82|
|198,757,871.42|

 41.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,070,963,030.69|
|62,286,141.10|
|13,008,579.71|
|6,584,813.05|
|6,374,975.14|
|4,691,802.75|
|3,038,684.91|
|1,335,633.56|
|1,814,325.84|
|8,829,113.39|
|2,178,927,100.14|

 42.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|283,169,991.02|
|129,303,396.87|
|124,598,805.46|
|121,093,372.98|
|61,169,865.67|
|20,157,444.96|
|34,330,149.37|
|31,846,171.39|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|25,100,804.69|
|12,658,825.40|
|6,397,994.45|
|6,241,211.35|
|8,351,661.21|
|2,523,053.22|
|1,409,511.00|
|322,164.90|
|3,818,958.63|
|10,483,270.74|
|882,976,653.31|

本年完成四老沟矿和同家梁矿的转让，使得管理费用较上年同期下降。
43.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|194,851,869.24|
|23,991,557.92|
|14,025,067.19|
|184,885,378.51|

 44.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-231,017.26|
|103,874,337.33|
|45,590.50|
|103,688,910.57|

坏账损失同比减少27,715万元，主要原因详见本附注六、3（2）及六、6（1）*1。
45.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|66,147,915.65|
|20,000,000.00|
|86,147,915.65|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||800.00|
||800.00|
|45,253,328.03|19,213,327.03|
|513,490.40|306,344.60|
|1,260,441,387.65|4,049,312.36|
|1,306,208,206.08|23,569,783.99|

“其他”主要是本年完成四老沟矿和同家梁矿的转让，确认转让收益12.60亿元，详见本附注十一、（二）5。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|16,000,000.00|12,000,000.00|详见附注七、33|
|1,887,687.00|1,887,686.00||
|2,178,571.43|2,178,571.43||
|12,840,000.00|||
||800,000.00||
|10,000,000.00|||
|350,000.00|350,000.00||
|400,000.00|400,000.00||
|1,025,641.03|1,025,641.03||
|571,428.57|571,428.57||
|45,253,328.03|19,213,327.03|—|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|15,000.00|1,654,000.00|
|5,852,346.54|1,713.97|
|11,572,096.91|16,653,249.63|
||4,900,332.46|
|17,439,443.45|23,209,296.06|

 48.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|408,664,883.98|
|8,711,573.51|
|417,376,457.49|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,081,523,287.60按法定/适用税率计算的所得税费用 270,380,821.90子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -10,876,812.25不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,957,076.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
108,197,296.19异或可抵扣亏损的影响
折旧时间性差异的影响 -14,993,498.78递延所得税费用 8,711,573.51所得税费用 417,376,457.49
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49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|14,840,000.00|
|23,129,244.32|
|23,272,116.00|
|6,417,330.69|
|6,125,780.13|
|1,355,040.00|
|950,287.51|
|253,500.00|
|4,891,104.12|
|81,234,402.77|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|33,615,782.39|
|16,956,312.65|
|14,674,214.35|
|13,525,201.46|
|12,217,187.81|
|7,855,066.75|
|4,025,742.21|
|2,105,435.80|
|2,082,200.00|
|1,821,668.03|
|159,011.10|
|109,037,822.55|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,000,000,000.00|
|2,000,000.00|
|1,002,000,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|377,433,721.68|
|121,742,023.38|
|9,126,000.00|
|508,301,745.06|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|664,146,830.11|
|97,666,389.69|
|768,772,475.10|
|124,598,805.46|
|17,789,812.92|
|201,455,772.61|
|-86,147,915.65|
|8,711,573.51|
|-176,208,554.30|
|-423,248,937.73|
|395,523,507.22|
|-1,203,397,841.19|
|389,661,917.75|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|5,261,275,368.32|
|2,870,717,382.65|
|2,390,557,985.67|

注：“其他”项为专项储备变动及转让四老沟矿和同家梁矿对本期经营活动现金流量的影响。
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
无。
（4）当年收到的处置子公司的现金净额
无。
（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|5,261,275,368.32|
|29,488.08|
|5,261,245,880.24|
|5,261,275,368.32|

50.所有者权益变动表项目
本年本公司股东权益变动无需要说明事项。
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51.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|37,082,200.00|
|43,000,000.00|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
无。
2.同一控制下企业合并
无。
3.反向收购
无。
4.处置子公司
无。
5.其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|大同市|大同市煤矿集团塔山工业园区|高岭土生产及销售|100.00||
|大同市|大同市南郊区泉落路南|生产销售活性炭|100.00||
|大同市|大同市南郊区杨家窑村|煤炭生产及销售|51.00||
|大同市|大同市南郊区塔山工业园区|建材生产及销售||86.67|
|鄂尔多斯市|鄂尔多斯市东胜区罕台镇色连村|矿业投资|51.00||

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（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49%|530,548,908.67|193,172,700.00|
|49%|-15,395,951.93||

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,709,332,081.63|6,029,020,732.07|10,738,352,813.70|2,742,736,499.45|1,115,393,207.14|
|149,068,166.73|5,239,063,764.77|5,388,131,931.50|1,286,161,701.58|849,153,748.51|

（续表）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|3,884,298,516.50|5,836,004,827.80|9,720,303,344.30|2,881,212,311.49|490,451,000.43|
|174,906,640.51|2,912,781,991.43|3,087,688,631.94|1,309,847,940.46|845,896,900.00|

（续表）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|5,770,593,566.75|1,085,296,023.10|1,085,296,023.10|
||-31,420,310.07|-31,420,310.07|

（续表）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|6,268,562,976.41|1,133,024,199.60|1,133,024,199.60|
||-20,923,626.47|-20,923,626.47|

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|山西省大同市|山西省大同市|金额服务|20.00||

（2）重要的联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|财务公司|
|7,615,357,822.80|
|7,599,676,604.66|
|3,479,920,935.56|
|11,095,278,758.36|
|9,576,638,168.75|
|9,576,638,168.75|
|1,518,640,589.61|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|财务公司|
|517,235,498.35|
|330,739,578.27|
|330,739,578.27|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|29,000,000.00|
|-569,229.89|
|-569,229.89|

（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4.重要的共同经营
无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
无。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年12月
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为296,783.29万元（2013年12月31日：57,900万元），人民币计价的固定利率合同，金额为146,700万元（2013年12月31日：135,700万元）、及人民币计价的付息式固定利率中期票据，金额为120,000万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：739,355,103.18元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为848,145.00万元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|5,298,357,568.32||||
|1,466,214,162.78||||
|1,052,920,558.35|331,498,509.02|76,438,853.89|104,962,898.32|
|138,378,394.36|374,692,812.11|2,512,326.16|12,383,167.76|
|872,550,000.00||||
|45,283,994.80||||
|2,400,391,083.28|526,880,421.53|393,793,112.81|34,083,745.59|
|443,324,708.96|30,485,005.16|63,536,715.56|26,533,656.13|
|623,220,300.03||||
|52,068,384.17||||
|271,263,304.00||||
|628,364,378.79||||
||1,356,380,000.00|1,626,050,000.00|208,992,933.20|
|||1,200,000,000.00||
||278,340,262.98|635,874,397.49|98,431,496.47|

 2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
无。
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（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2014年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-398,523.38|-398,523.38|-189,003.33|
|减少1%|398,523.38|398,523.38|189,003.33|

十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山西省大同市|煤炭生产及销售|17,034,641,600.00|57.46|

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（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,034,641,600.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|961,632,508.00|961,303,708.00|57.46|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司（宏远公司）
大同煤矿聚进工程建设有限责任公司（聚进公司）
大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司（宏瑞公司）
大同煤矿集团力泰有限责任公司（力泰公司）
大同煤矿集团电业有限责任公司（电业公司）
山西漳电大唐热电有限公司（热电公司）
山西漳电大唐塔山发电有限公司（塔山发电）
大同煤矿集团大地选煤工程有限公司（大地公司）
大同煤矿集团云冈制气焦化有限公司（云冈制气）
同煤国电同忻煤矿有限公司（同忻煤矿） 受同一母公司及最终控制方大同煤矿集团雁崖煤业有限责任公司（雁崖煤业） 控制的企业
同煤浙能麻家梁煤业有限公司（麻家梁煤业）
宏泰矿山工程建设有限责任公司(宏泰公司)
大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司（中北机械）
大同煤矿集团机电装备科大机械有限公司（科大机械）
大同同比机械制造有限公司（同比机械）
大同煤矿集团机电装备同中电气有限公司（同中电气）
大同煤矿集团外经贸有限责任公司（外经贸）
大同煤矿集团机电装备同吉液压有限公司（同吉液压）
大同煤矿集团机电装备制造有限公司中央机厂（中央机厂）
大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司（临汾宏大）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
大同煤矿集团建材有限责任公司（建材公司）
大同煤矿集团机电装备科工安全仪器公司（科工安全）
山西漳泽电力燃料有限公司（电力燃料）
大同煤矿集团通信有限责任公司（通信公司）
大同煤炭建设监理有限责任公司（监理公司）
大同煤矿集团设计研究有限责任公司（设计院）
大同煤矿集团煤炭经营有限公司(经营公司)
大同煤矿集团大斗沟煤业有限责任公司（大斗沟煤业）
同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司（永定庄煤业）
大同煤矿集团金庄煤业有限责任公司（金庄煤业）
大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司（白洞煤业）
受同一母公司及最终控制方同煤秦发（珠海）控股有限公司（同煤秦发）
控制的企业
大同煤矿集团煤炭运销总公司大同有限公司（大同有限）
大同煤矿集团煤炭运销总公司忻州有限公司（忻州有限）
大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司（朔州有限）
大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司（朔州矿业）
大同煤矿集团大同地方煤炭有限责任公司（地煤公司）
同发东周窑煤业有限公司（东周窑煤业）
同煤广发化学工业有限公司（广发化学）
大同煤矿集团大优化工有限责任公司（大优化工）
大同煤矿集团宏盛成美工艺公司（宏盛成美）
大同煤矿集团同地宏盛建筑工程有限公司（同地宏盛）
大同煤矿集团矿铁建筑安装公司（矿铁建安）
大同煤矿集团同拓设备安装有限责任公司（同拓安装）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|煤炭|222,686,451.39|
|煤炭|83,415,099.22|
|煤炭|4,474,004.01|
|煤炭||
|物资采购|271,902,941.88|

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|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|物资采购|320,730,881.45|
|物资采购|65,423,510.09|
|物资采购|2,928,666.66|
|物资采购|5,030,044.25|
|物资采购|24,406,795.93|
|物资采购||
|物资采购|2,093,035.02|
|物资采购||
|物资采购||
|物资采购|22,561,556.41|
|供电|280,259,459.87|
|供电|45,676.24|
|供水|22,196,186.99|
|工程施工|245,569,854.40|
|工程施工|10,467,269.00|
|工程施工|2,891,000.00|
|工程施工|20,231,164.30|
|工程施工|3,714,628.00|
|工程施工||
|工程施工||
|工程设计|3,913,528.25|
|勘察监理|2,651,030.00|
|勘察监理|772,900.00|
|工程施工、监理||
|维修等服务|1,644,173.05|
|维修等服务|16,197,941.03|
|维修等服务|45,210,631.27|
|维修等服务||
|维修等服务||
|维修等服务||
|维修等服务|106,829,197.82|
|维修等服务|4,003,976.28|
|退休管理|460,000.00|
|铁路专用线|27,893,776.20|
|矿山救护消防|1,800,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|通讯费|7,430,620.42|
|其他服务|58,513,691.03|
|—|1,888,349,690.46|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|煤炭|598,174,365.33|
|煤炭|386,515,003.49|
|煤炭|169,121,769.99|
|煤炭|75,179,362.06|
|煤炭|52,404,770.50|
|煤炭|32,424,533.69|
|煤炭|20,866,302.22|
|煤炭|11,940,575.58|
|煤炭|10,658,012.63|
|煤炭|5,648,102.56|
|煤炭|4,266,666.70|
|煤炭|2,961,146.24|
|煤炭|923,076.92|
|煤炭|340,512.81|
|煤炭|14,710,576.89|
|煤炭||
|煤炭||
|煤炭||
|煤炭||
|多孔砖|7,316,804.00|
|材料销售|67,311,209.49|
|材料销售|330,526.30|
|运输劳务|69,660,534.44|
|转供水、暖、电|1,156,323.80|
|转供水、暖、电|184,806.52|
|其他劳务|2,004,028.00|
|其他劳务|751,452.40|
|其他劳务|483,397.26|
|其他劳务||

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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|其他劳务||
|其他劳务||
|其他劳务||
|—|1,535,333,859.82|

 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理/承包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|
|本公司|资产及股权|2013-4-25|2016-6-30|《资产委托经营协议》《股权委托管理协议》|

根据本公司第三届董事会第九次会议决议，2009年本公司与同煤集团签订了《资产委托经营协议》和《股权委托管理协议》，本公司将受托经营同煤集团所属主要煤矿及精煤公司的资产和受托管理同煤集团持有的轩岗煤电有限责任公司52.44%的股权。本公司按委托协议收取委托管理费200.00万元，协议有效期至2013年6月30日。协议有效期到期前本公司与同煤集团重新签订《股权委托管理协议》和《资产委托经营协议》，协议主要条款未发生变化，协议有效期延长至2016年6月30日。
（2）劳务出包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承包方名称|出包资产类型|出包起始日|出包终止日|出包费定价依据|
|大地公司|选煤厂|2010-5-1|2019-4-30|*1|
|同煤集团|污水处理厂|2010-1-1|2029-12-31|*2|
|雁崖煤业|雁崖扩区开采|2014-1-1|2014-12-31|*3|
|同煤集团|燕子山矿选煤厂|2012-1-1|2016-12-31|*4|

*1本公司之子公司塔山煤矿与大地公司2009年4月签订的塔山选煤厂生产运营承包合同规定，承包生产费用根据入洗原煤量与每吨原煤加工费计算，承包期内每吨原煤加工费为10.30元，若选煤厂改造增容或电力成本增加，则相应调整承包费用；根据2010年5月1日双方签订的补充协议规定，自2010年5月1日起，相应每吨原煤承包
费调整为11.16元，2013年6月28日签订的补充协议规定，自2013年4月30日起新
增原煤大块车间的准备费每月按3.9元/吨原煤结算。
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2014年1月1日至2014年12月31日
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*2同煤集团污水处理分公司受托经营塔山煤矿所属的塔山污水处理厂，依据 2010年1月1日本公司之子公司塔山煤矿与同煤集团水处理分公司签订协议约定，一个运营期(年)的运营费用按329万元(含税)执行。
*3本公司之子公司塔山煤矿与雁崖煤业2014年3月15日签订雁崖扩区井下劳务承包协议，协议规定全年承包费用3,120.00万元（含税），不含税金额2,666.67万元。
*4本公司燕子山矿与同煤集团精煤分公司签署《大同煤业股份有限公司燕子山选煤厂生产运营费用总承包协议》，协议约定，承包费用按洗出量吨煤20.72元确定。
（3）全资子公司出包经营
本公司与大同煤矿集团外经贸有限责任公司（以下简称“外经贸公司”）签署了
《承包经营合同》，将公司原全资子公司国贸公司（含下属分、子公司）整体经营权在《承包经营合同》期限内发包给外经贸公司经营。
承包期限：3年，即从 2013年 1月 1日起至 2015年 12月 31日止。
承包方式：公司在承包期限内将国贸公司整体经营权发包给外经贸公司，由外经贸公司承担国贸公司全部的经营管理工作和经营风险。
承包费：年承包费根据国贸公司净资产额参考银行 1年期贷款利率加风险收益率协商确定，国贸公司截止 2012年12月31日经审计的净资产为2.21亿元，协商确定的承包费为每年 2,000.00万元。在上缴公司约定的承包费后，国贸公司的盈利或亏损全部由外经贸公司享有。
3.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|宏泰公司|机器设备|6,387,409.42|

根据签订的《设备租赁协议》，宏泰公司视生产经营需要，租赁本公司之子公司塔山煤矿的机器设备，在租赁期间,每个月的租赁费计算方式为：设备原值*（1/7+8%）
/12=月度租金（不含税）。其中计算方式中，7为设备折旧年限，8%为设备管理费用。
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（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|本公司|房屋|13,593,653.82|
|本公司|土地|40,028,500.00|
|塔山煤矿|土地|24,376,600.00|
|铁路分公司|土地|16,000,000.00|
|本公司|综机设备|6,405,996.00|
|本公司|支护用品|14,945,736.84|

根据《房产租赁协议》、《房产租赁协议之补充协议（一）》及《房产租赁协议之补充协议（二）》，本公司租赁同煤集团房屋，租赁面积32,489.68平米，其中直属矿租赁面积6,727.37平米，按0.5元/天计算租金；本公司运销处、本部租赁面积
25762.31平米，按40元/月计算租金。
依据《土地使用权租赁协议之补充协议（四），在原土地租赁协议《土地使用权租赁协议》及《土地使用权租赁协议之补充协议（一、二、三）》确定的租赁面积及金额的基础上，退租计算中心土地及运销处土地使用权，减少本期转出的同家梁矿、四老沟矿土地租赁面积，并依据《全国工业用地出让最低价格标准》和参考山西大地评估规划勘测有限公司有关评估报告，按照土地等别对应最低价标准的比率分别计算确定土地使用权租金，将土地租赁价格从4,712.09万元/年调整为4,002.85万元/年。租金不含土地使用税，由承租方承担。
本公司之子公司塔山煤矿租赁同煤集团位于大同市南郊区杨家窑村、老窑沟村土
地，租赁面积954,472.37平方米，租赁期限自2011年7月1日至2016年6月30日。
经双方协商，考虑租赁土地总价、使用年限，折算单位面积年租金25.54元/平方米，年租金2,437.66万元。
本公司于2013年1月与同煤集团签署《塔山铁路土地使用权租赁协议》，按照协议约定：塔山铁路分公司租赁同煤集团土地，年租金为1,600万元，租赁期限为5年，租赁到期日为2018年1月1日。
4.关联担保情况 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|金宇高岭土|2,000.00|2015-1-14|2016-1-13|
|金宇高岭土|1,500.00|2015-9-24|2016-9-23|
|金鼎活性炭|40,000.00|2019-6-29|2020-6-28|
|金鼎活性炭|45,000.00|2020-12-6|2021-12-5|
|矿业公司|25,500.00|2022-8-24|2023-8-23|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:2013年本公司将国贸公司发包给大同煤矿集团外经贸有限责任公司经营,承包协议约定，国贸公司对外担保需取得本公司同意。2014年国贸公司为控股子公司同煤秦发（珠海）控股有限公司提供担保，担保金额共计4.26亿，该关联担保已经本公司同
意。
5.关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|交易类型|本年发生额|
|资产转让|1,420,538,814.84|

2013年10月 22日，本公司与同煤集团签署《大同煤业股份有限公司与大同煤矿集团有限责任公司资产转让协议》（以下简称“《资产转让协议》”），约定由公司向同煤集团转让大同煤业股份有限公司同家梁矿及大同煤业股份有限公司四老沟矿整体资产（含负债）（以下简称“本次转让”）。本次转让已经公司2013年第二次临时股东大会及山西省国资委晋国资产权函[2013]507号《关于对同煤集团收购大同煤业股份有限公司同家梁矿和四老沟矿的意见》批准。
本次转让对价以2013年3月31日为基准日的《资产评估报告》、《同家粱矿采矿权评估报告》及《四老沟矿采矿权评估报告》记载的评估结果之和为基础厘定，最终转让价格以经核准备案的评估结果为准，核准备案的评估结果为149,535.81万元。
双方确认，本次资产转让的交割日为 2014年1月 1日。
另按交易双方的约定，在交易对价之外，标的资产在过渡期间因实现利润等原因而增加的净资产或因经营亏损等原因而减少的净资产均由本公司享有或承担。双方同意以交割日为审计基准日对标的资产进行过渡期间补充审计，并根据以交割日为基准日经审计的账面净资产值与以评估基准日为基准日经审计的账面净资产值的差额，确定本公司应该承担或享有的过渡期间损益的具体金额并确定协议双方一方对另外一方的补偿事
宜。如两矿以交割日为基准日经审计的账面净资产值和以评估基准日为基准日经审计的账面净资产值的差额为正数，则同煤集团应向本公司补偿该等差额；如差额为负数，则由本公司向同煤集团补偿该等差额。
两矿以交割日为基准日经审计的账面净资产和以评估基准日为基准日经审计的账面净资产的差额为-7,481.93万元，需由本公司向同煤集团进行补偿，实际同煤集团应支付本公司转让价款为142,053.88万元。
6.其他
（1）本公司职工子女教育、医疗卫生、文化娱乐、小区管理等职工福利相关之服
务由同煤集团承担，由于同煤集团下属医院尚未移交给当地政府，本公司职工未参加社
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会统筹医疗保险，相关义务也暂由同煤集团承担。根据《综合服务协议》，职工福利按每年本公司实发工资*2.6%计算、职工教育服务按每年实发工资*1.5%*70%计算、基本医疗保险按实发工资6.5%计算，本年共支付20,982.52万元。
（2）本公司与财务公司签署《金融服务协议》，财务公司为本公司提供存（贷）款等金融服务。2014年12月31日存款余额为13,942.81万元，无借款。存款利率同中国人民银行公布的商业银行人民币存款基准利率。本年从财务公司收取存款利息 534.55万元。
7.管理人员薪酬 单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|474.51|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|母公司及最终控制方|2,584,027.19||743,613.44|
|其中：同煤集团|2,584,027.19||743,613.44|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|737,446,565.86|72,492,892.14|999,318,924.13|
|其中：热电公司|279,972,575.23|36,564,945.67|313,663,845.62|
|塔山发电|191,152,668.87|14,115,266.89|302,879,819.97|
|电力燃料|114,581,590.78|5,729,079.53|222,187,413.34|
|朔州有限|||48,676,939.80|
|同忻煤矿|66,102,471.43|3,305,123.57|43,792,484.59|
|朔州矿业|||39,751,933.84|
|云冈制气|10,679,769.01|8,349,769.01|10,679,769.01|
|忻州有限|32,758,821.26|1,637,941.06||
|大同有限|6,608,280.00|330,414.00||
|其他|29,908,809.28|2,176,273.41|17,686,717.96|
|宏峰农业|5,681,580.00|284,079.00||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
||740,030,593.05|72,492,892.14|1,000,062,537.57|
|母公司及最终控制方|38,284,289.34||14,453,364.80|
|其中：同煤集团|38,284,289.34||14,453,364.80|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|42,474,159.93|1,598,708.00|22,503,969.96|
|外经贸|40,000,000.00||20,000,000.00|
|其他|2,474,159.93|1,598,708.00|2,503,969.96|
||80,758,449.27|1,598,708.00|36,957,334.76|
|母公司及最终控制方||||
|其中：同煤集团||||
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|31,990,431.37||102,856,291.81|
|外经贸|21,083,496.30||102,856,291.81|
|宏远公司|6,800,000.00|||
|雁崖煤业|4,106,935.07|||
||31,990,431.37||102,856,291.81|
|—|852,779,473.69|74,091,600.14|1,139,876,164.14|

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2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|母公司及最终控制方|54,558,829.73|
|其中：同煤集团|54,558,829.73|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|841,248,900.98|
|其中：宏远公司|208,486,928.04|
|中央机厂|87,792,547.46|
|电业公司|87,505,071.96|
|大地公司|146,320,444.77|
|雁崖煤业||
|临汾宏大|89,295,666.09|
|中北机械|20,992,800.00|
|金庄煤业|20,536,031.06|
|建材公司|39,583,601.28|
|力泰公司|13,451,203.91|
|矿铁建安|16,367,815.80|
|科大机械|7,396,852.77|
|同比机械|27,183,110.00|
|聚进公司|12,161,663.78|
|外经贸|9,466,039.49|
|宏瑞公司|16,192,960.11|
|科工安全|6,864,162.00|
|同中电气||
|设计院|100,000.00|
|宏泰公司|3,568,962.00|
|同吉液压|487,411.40|
|宏盛成美|2,858,198.71|
|其他|24,637,430.35|
||895,807,730.71|
|母公司及最终控制方|258,242,422.07|
|其中：同煤集团|258,242,422.07|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|7,780,153.93|
|其中：通信公司|205,104.50|
|宏泰公司|1,859,217.36|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|宏瑞公司|567,556.50|
|宏远公司|1,704,816.00|
|设计院|2,580,300.00|
|其他|863,159.57|
||266,022,576.00|
|母公司及最终控制方|204,580.00|
|其中：同煤集团|204,580.00|
|受同一母公司及最终控制方控制的其他企业|26,517,681.61|
|其中：经营公司|2,513,501.61|
|麻家梁煤业||
|同忻煤矿|2,000,000.00|
|塔山发电||
|其他|4,180.00|
|朔州公司|17,000,000.00|
|朔州矿业|5,000,000.00|
||26,722,261.61|
|—|1,188,552,568.32|

十二、股份支付
无。
十三、或有事项
1、2011年3月22日，本公司与王福厚分别签订《准格尔召富煤炭有限责任公司股权转让协议解除合同》、《准格尔旗华富煤炭有限责任公司股权转让协议解除合同》，合同约定王福厚应最迟在2012年12月30日返还大同煤业共计82,877.77万元的转让价款，王福厚2011年已支付大同煤业48,000万元，尚欠34,877.77万元未付，为此 2013年9月本公司向内蒙古自治区高级人民法院提起诉讼，要求王福厚支付转让价款34,877.77万元及利息1,092.43万元。
2013年10月28日，王福厚向内蒙古准格尔旗人民法院提起诉讼，请求法院撤销王福厚与本公司在2011年3月22日签订的《股权转让协议解除合同书》，经本公司提出《管辖权异议申请》，内蒙古准格尔旗人民法院已将该案件移送到内蒙古自治区高级人
民法院审批。
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2014年3月12日，内蒙古自治区高级人民法院[2013]内商初第8号民事判决书判决王福厚返还本公司股权转让款34,877.7万元、支付公司违约金1,092.43万元。上诉人王福厚不服该项判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。
上诉人王福厚提起上诉后，经最高人民法院先后两次向其发送《预交上诉案件受理费通知书》，上诉人始终未依据《诉讼费用交纳办法》的规定向最高人民法院交纳上诉案件受理费184.03万元。2014年12月13日，最高人民法院下达（2014）民二终字第156号民事裁定书，裁定按上诉人王福厚自动撤回上诉处理。
2、除存在上述或有事项外，截止年末，本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2014年12月31日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计46,430.63万元，具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|合同金额|已付金额|未付金额|
|916,390,948.00|675,104,091.80|241,286,856.20|
|344,174,264.83|269,061,422.97|75,112,841.86|
|368,418,553.00|237,031,953.87|131,386,599.13|
|130,400,000.00|113,880,000.00|16,520,000.00|
|1,759,383,765.83|1,295,077,468.64|464,306,297.19|

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2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2014年12月31日(T)，本集团就土地、机器设备等项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
||
|-|
|经营租赁|
|59,494,073.60|
|47,305,773.60|
|35,117,473.60|
|25,422,955.20|
|167,340,276.00|

除上述承诺事项外，截至年末，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.2015年4月1日本公司2015年第一次临时股东大会决议通过《关于发
行非公开定向债务融资工具的议案》，议案规定：本公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册本金总额不超过人民币55亿元的非公开定向债务融资工具额
度。发行日期根据市场环境和公司实际资金需求，在中国银行间市场交易商协会注册有效期内，择机在中国境内一次或分次发行。
2.2015年4月29日第五届董事会第九次会议审议《关于公司2014年利润分配方案的议案》：本公司按照2014年度净利润（合并口径归属母公司股东的净利
润）14,899.39万元的30%，以2014年12月31日的总股本167,370万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.27元（含税），合计分配利润4,518.99万元。上述利润分配预案须经本公司2014年度股东大会通过方可实施。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
无。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|73,469,224.39|7.63|73,469,224.39|100.00|
|888,037,548.85|92.19|75,742,297.24|8.53|
|1,781,127.19|0.18|||
|889,818,676.04|92.37|75,742,297.24|8.51|
|963,287,900.43|100.00|149,211,521.63|15.49|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|402,766,375.29|27.92|173,238,871.44|43.01|
|436,094,168.66|30.23|50,994,590.26|11.69|
|603,834,511.17|41.85|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,039,928,679.83|72.08|50,994,590.26|4.90|
|1,442,695,055.12|100.00|224,233,461.70|15.54|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|19,340,487.69|19,340,487.69|100.00|
|17,471,980.95|17,471,980.95|100.00|
|13,664,619.91|13,664,619.91|100.00|
|8,600,000.00|8,600,000.00|100.00|
|8,249,283.17|8,249,283.17|100.00|
|6,142,852.67|6,142,852.67|100.00|
|73,469,224.39|73,469,224.39|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|846,905,449.69|42,345,272.48|
|5,724,810.56|572,481.06|
|295,086.35|88,525.91|
|3,092,368.93|1,546,184.47|
|4,150,000.00|3,320,000.00|
|27,869,833.32|27,869,833.32|
|888,037,548.85|75,742,297.24|

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注：以应收款项的账龄为信用风险特征划分账龄组合。
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
本集团将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本集团认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额48,813,480.12元；本年转回坏账准备金额 123,835,420.19元，转回明细详见下表：
|||
|-|-|
|本年转回（或收回）金额|收回方式|
|60,197,694.63|转让债权|
|16,136,003.67|转让债权|
|13,085,415.53|转让债权|
|8,949,816.39|转让债权|
|25,466,489.97|收到现金|
|123,835,420.19|-|

*1山西福龙煤化有限公司等四家公司为山西联盛能源投资有限公司的子公司（以下统一简称为“山西联盛”），其应收款为2012年交易形成，逾期未收回。山西联盛因债务危机已在山西省人民政府金融工作办公室协调下进入战略重组阶段，并于2014年1月6日下发了“关于签署《山西联盛战略重组指引》的通知”。以上债权由山西省物产集团进出口有限公司进行了担保承诺。2013年本公司根据了解到的债务人和承诺人情况，个别认定其坏账准备30%。
2014年10月29日，本公司和大同煤业国际贸易有限公司（以下简称国贸公司）签订了债权转让协议，将应收山西联盛债权32,791.52万元全部转让给国贸公司。国贸公司受让标的债权后，取得同等数额对山西联盛下属企业的债权，有权直接向山西联盛下属企业追索本次转让标的债权的对价。本年已将转让与国贸公司的债权全额收回，坏账准备转回。
（3）本年度实际核销的应收账款
无。
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（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额401,429,866.71元，占应收账款年末余额合计数的比例41.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额20,071,493.34元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
详见本附注十七、1（2）
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|354,604,769.32|43.31|354,604,769.32|100.00|
|11,877,425.32|1.45|3,310,083.65|27.87|
|451,050,275.03|55.10|||
|462,927,700.35|56.55|3,310,083.65|0.72|
|1,179,665.64|0.14|1,179,665.64|100.00|
|818,712,135.31|100.00|359,094,518.61|43.86|

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（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|354,604,769.32|38.00|284,849,369.32|80.33|
|17,217,697.11|1.84|7,606,873.82|44.18|
|560,262,456.78|60.03|||
|577,480,153.89|61.87|7,606,873.82|1.32|
|1,180,665.64|0.13|1,180,665.64|100.00|
|933,265,588.85|100.00|293,636,908.78|31.46|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|348,777,000.00|348,777,000.00|100.00|
|5,827,769.32|5,827,769.32|100.00|
|354,604,769.32|354,604,769.32|—|

*1本公司2011年3月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权款一并由王福厚承担，共计82,877.70万元，2011年收回48,000.00万元，尚有34,877.70万元转让款逾期未收回。
2013年本公司就王福厚归还所欠股权转让款向内蒙古高级人民法院进行了起诉，内
蒙古高级人民法院于2014年2月25日进行了审理,并于2014年3月12日下达了判决：
王福厚全额支付本公司剩余股权转让款34,877.70万元及违约金1,092.43万元。王福厚
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不服该项判决，向最高人民法院提起上诉。由于王福厚未在法定期限内缴纳上诉案件受理费，2014年12月13日最高人民法院下达（2014）民二终字第156号民事裁定书，自动撤回上诉处理。但由于王福厚可执行财产存在不确定性，本公司个别认定其坏账准备100%。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,582,053.00|379,102.64|
|1,128,310.60|112,831.06|
|373,123.95|111,937.19|
|129,117.09|64,558.55|
|115,832.34|92,665.87|
|2,548,988.34|2,548,988.34|
|11,877,425.32|3,310,083.65|

3）本集团将应收控股股东款项以及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性质组合，根据对交易对象及款项性质组合的检查，本集团认为无坏账风险，无需计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额70,266,326.20元；本年转回坏账准备金额 4,808,716.36元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|348,777,000.00|
|325,853,948.61|
|54,775,664.48|
|40,000,000.00|
|33,609,821.49|
|10,351,783.78|
|3,000,000.00|
|2,343,916.95|
|818,712,135.31|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|股权投资款|248,777,000.00|3-4年|30.39|
|股权投资款|100,000,000.00|5年以上|12.21|
|借款本金及利息|15,300,000.00|1年以内|1.87|
||274,766,437.50|1年以上|33.56|
|承包费|20,000,000.00|1年以内|2.44|
||20,000,000.00|1-2年|2.44|
|借款本金及利息|1,191,111.11|1年以内|0.15|
||34,596,400.00|1年以上|4.23|
|未认证进项税|33,609,821.49|1年以内|4.11|
|—|748,240,770.10|—|91.40|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,383,827,230.00||3,383,827,230.00|2,184,157,800.00||
|303,728,117.92||303,728,117.92|237,580,202.27||
|3,687,555,347.92||3,687,555,347.92|2,421,738,002.27||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|1,057,000,000.00|||1,057,000,000.00||
|263,157,800.00|||263,157,800.00||
|354,000,000.00|||354,000,000.00||
|510,000,000.00|1,199,669,430.00||1,709,669,430.00||
|2,184,157,800.00|1,199,669,430.00||3,383,827,230.00||

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|237,580,202.27|||66,147,915.65||

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||303,728,117.92|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额
项目
||
|-|
|收入|
|2,711,011,992.75|
|184,931,118.30|
|2,895,943,111.05|

（续表）
上年发生额
项目
||
|-|
|收入|
|4,336,039,266.21|
|347,110,929.20|
|4,683,150,195.41|

（1）主营业务-按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,711,011,992.75|2,868,008,626.28|4,336,039,266.21|

（2）主营业务-按产品种类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,697,873,903.65|1,926,924,459.88|3,149,899,085.75|
|1,013,138,089.10|941,084,166.40|1,186,140,180.46|
|2,711,011,992.75|2,868,008,626.28|4,336,039,266.21|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|329,018,087.32|
|181,169,435.39|
|175,011,636.62|
|126,851,604.09|
|123,776,797.33|
|935,827,560.75|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|66,147,915.65|
|20,000,000.00|
|201,057,300.00|
|287,205,215.65|

十八、财务报告批准
本财务报告于2015年4月29日由本公司董事会批准报出。
大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|45,253,328.03|
|99,769,647.05|

大同煤业股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,000,000.00|
|1,255,087,531.51|
|1,402,110,506.59|
|-9,621,436.68|
|-14,687,833.18|
|1,377,801,236.73|

注：*1详见本附注六、46。
*2详见本附注六、3（2）。
*3详见本附注六、46。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.01|0.09|
|-16.61|-0.73|

3.境内外会计准则下会计数据差异
无。
大同煤业股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||流动负债：|||
|3,635,580,827.46|2,907,107,382.65|5,298,357,568.32|短期借款|785,291,843.50|945,000,000.00|
||||向中央银行借款|||
||||吸收存款及同业存放|||
||||拆入资金|||
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|852,008,983.59|510,405,720.00|1,466,214,162.78|衍生金融负债|||
|3,125,765,709.71|1,968,469,646.13|1,354,186,487.96|应付票据|59,710,000.00|85,865,400.00|
|413,254,695.55|183,341,784.95|174,718,798.75|应付账款|3,682,979,353.58|3,694,325,252.70|
||||预收款项|281,021,097.73|71,740,575.25|
||||卖出回购金融资产款|||
||||应付手续费及佣金|||
|||3,161,677.56|应付职工薪酬|269,068,787.18|421,900,869.66|

大同煤业股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||应交税费|533,533,059.00|418,339,087.19|
|410,690,393.89|213,399,228.29|168,448,624.89|应付利息|870,808.32|30,000.00|
||||应付股利|19,242,024.78|1,205,973,500.03|
|513,036,945.52|515,927,874.92|668,665,408.82|其他应付款|409,461,193.23|620,944,342.21|
||||应付分保账款|||
||||保险合同准备金|||
|57,513,986.79|36,107,624.31|173,409,572.31|代理买卖证券款|||
|9,007,851,542.51|6,334,759,261.25|9,307,162,301.39|代理承销证券款|||
||||划分为持有待售的负债|||
||||一年内到期的非流动负债|128,000,000.00|464,103,100.00|
|280,575,000.00|511,057,709.18|567,333,959.18|其他流动负债|1,980,901.80|19,316,257.14|
||||流动负债合计|6,171,159,069.12|7,947,538,384.18|
||||非流动负债：|||
|200,000,000.00|266,580,202.27|332,728,117.92|长期借款|507,000,000.00|865,000,000.00|
||||应付债券|||
|5,623,811,227.77|5,585,287,151.73|5,531,406,420.63|其中：优先股|||
|2,104,026,759.65|3,298,705,006.12|3,669,237,734.71|永续债|||
|1,318,854.05|53,521.36|53,521.36|长期应付款|700,000,000.00|361,896,900.00|
||||长期应付职工薪酬|11,142,524.98|5,907,404.98|

大同煤业股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||专项应付款||5,476.69|
||||预计负债|||
|2,637,224,994.75|2,673,541,079.29|4,730,231,860.47|递延收益|55,152,334.77|120,934,150.60|
||||递延所得税负债|||
||||其他非流动负债|||
|27,371,235.53|27,373,905.13|21,708,496.17|非流动负债合计|1,273,294,859.75|1,353,743,932.27|
|239,760,103.27|42,173,742.86|33,462,169.35|负债合计|7,444,453,928.87|9,301,282,316.45|
|1,398,932,573.03|1,456,380,523.93|461,925,300.69|所有者权益：|||
|12,513,020,748.05|13,861,152,841.87|15,348,087,580.48|股本|1,673,700,000.00|1,673,700,000.00|
||||其他权益工具|||
||||其中：优先股|||
||||永续债|||
||||资本公积|1,131,965,109.35|1,144,550,579.71|
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||专项储备|2,290,744,782.00|1,740,926,975.08|
||||盈余公积|879,499,333.64|879,499,333.64|
||||一般风险准备|||
||||未分配利润|3,304,605,382.28|1,883,918,112.83|
||||归属于母公司所有者权|9,280,514,607.27|7,322,595,001.26|

大同煤业股份有限公司财务报表补充资料
2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||益合计|||
||||少数股东权益|4,795,903,754.42|3,572,034,785.41|
||||所有者权益合计|14,076,418,361.69|10,894,629,786.67|
|21,520,872,290.56|20,195,912,103.12|24,655,249,881.87|负债和所有者权益总计|21,520,872,290.56|20,195,912,103.12|