山东海化股份有限公司
审计报告
信会师报字（2015）第 210068号
山东海化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-88
审计报告
信会师报字[2015]第210068号山东海化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王雪霏
中国注册会计师：
禹正凡
中国·上海 二○一五年三月六日
审计报告第2页
二、财务报表
财务报表的单位为：人民币元
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
1．合并资产负债表
编制单位：山东海化股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|408,990,534.40|457,606,230.76|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|647,673,078.35|839,793,219.20|
|应收账款|162,192,629.51|133,515,778.77|
|预付款项|4,629,038.77|18,892,988.22|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|26,505,444.18|44,727,388.26|
|买入返售金融资产|||
|存货|344,312,644.13|400,667,856.10|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,148,559.84|9,065,043.24|
|流动资产合计|1,601,451,929.18|1,904,268,504.55|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|11,440,000.00|13,440,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|46,045,031.03|55,176,674.24|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,770,469,653.74|2,983,492,048.99|
|在建工程|126,469,914.96|92,093,999.98|
|工程物资|1,531,190.28||
|固定资产清理|8,314,605.05|1,152,039.09|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|91,663,834.51|138,111,360.04|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|201,896,695.25|245,869,776.56|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,257,830,924.82|3,529,335,898.90|
|资产总计|3,859,282,854.00|5,433,604,403.45|
|流动负债：|||
|短期借款|280,000,000.00|1,609,000,000.00|
|向中央银行借款|||

财务报表第1页
||||
|-|-|-|
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|265,000,000.00|272,873,100.71|
|应付账款|395,386,436.84|690,565,000.56|
|预收款项|65,272,891.23|91,790,230.12|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|111,958,219.61|100,200,770.57|
|应交税费|36,177,968.15|17,541,479.93|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|118,846,356.34|81,046,994.24|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|300,000,000.00|80,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,572,641,872.17|2,943,017,576.13|
|非流动负债：|||
|长期借款||300,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|85,331,753.21|42,328,889.22|
|专项应付款||3,449,665.00|
|预计负债|||
|递延收益|56,789,765.64|54,100,211.43|
|递延所得税负债|1,741,665.66|7,766,473.76|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|143,863,184.51|407,645,239.41|
|负债合计|1,716,505,056.68|3,350,662,815.54|
|所有者权益：|||
|股本|895,091,926.00|895,091,926.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,504,799,344.13|1,498,888,460.41|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,735,078.14|2,473,810.12|
|盈余公积|333,117,372.94|332,639,269.23|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-589,427,474.72|-724,973,396.92|
|归属于母公司所有者权益合计|2,145,316,246.49|2,004,120,068.84|
|少数股东权益|-2,538,449.17|78,821,519.07|
|所有者权益合计|2,142,777,797.32|2,082,941,587.91|
|负债和所有者权益总计|3,859,282,854.00|5,433,604,403.45|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第2页
2．母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|366,474,437.45|411,277,890.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资|||
|产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|640,573,863.35|776,075,408.47|
|应收账款|114,687,548.80|128,462,727.38|
|预付款项|2,862,986.03|31,493,805.65|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|256,281,308.30|248,763,676.52|
|存货|316,964,997.89|338,162,711.77|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|124,304.71|124,304.71|
|流动资产合计|1,697,969,446.53|1,934,360,524.69|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|11,440,000.00|13,440,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|171,923,374.23|369,227,210.74|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,665,480,797.31|2,031,911,939.56|
|在建工程|62,590,322.86|18,544,098.53|
|工程物资|1,066,873.01||
|固定资产清理|8,314,605.05|1,062,791.91|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|65,144,784.00|80,710,842.79|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|200,682,025.30|245,182,014.17|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,186,642,781.76|2,760,078,897.70|
|资产总计|3,884,612,228.29|4,694,439,422.39|
|流动负债：|||
|短期借款|280,000,000.00|1,019,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负|||
|债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|265,000,000.00|262,873,100.71|
|应付账款|356,166,653.84|503,382,398.20|
|预收款项|43,217,503.42|58,451,101.87|
|应付职工薪酬|98,430,684.83|78,462,057.69|
|应交税费|32,725,798.30|10,710,533.84|
|应付利息|||
|应付股利|||

财务报表第3页
||||
|-|-|-|
|其他应付款|115,544,741.89|260,081,037.18|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|300,000,000.00|80,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,491,085,382.28|2,272,960,229.49|
|非流动负债：|||
|长期借款||300,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|76,956,833.97|42,328,889.22|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|31,385,755.82|33,908,076.99|
|递延所得税负债||5,983,076.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|108,342,589.79|382,220,042.27|
|负债合计|1,599,427,972.07|2,655,180,271.76|
|所有者权益：|||
|股本|895,091,926.00|895,091,926.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,480,860,962.72|1,481,285,787.07|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|748,899.51|1,427,510.53|
|盈余公积|333,117,372.94|333,117,372.94|
|未分配利润|-424,634,904.95|-671,663,445.91|
|所有者权益合计|2,285,184,256.22|2,039,259,150.63|
|负债和所有者权益总计|3,884,612,228.29|4,694,439,422.39|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明3．合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|4,856,373,860.23|4,315,314,238.98|
|其中：营业收入|4,856,373,860.23|4,315,314,238.98|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|4,779,951,173.19|5,464,549,003.81|
|其中：营业成本|4,233,195,460.91|4,176,497,790.70|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||

财务报表第4页
||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|55,097,219.79|55,599,472.87|
|销售费用|152,222,989.65|151,452,214.74|
|管理费用|207,002,583.30|260,547,056.70|
|财务费用|115,844,284.86|129,809,138.02|
|资产减值损失|16,588,634.68|690,643,330.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|45,836,710.57|-775,164.22|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|2,173,666.43|-775,164.22|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|122,259,397.61|-1,150,009,929.05|
|加：营业外收入|84,484,500.06|15,393,899.38|
|其中：非流动资产处置利得|66,711,901.27|1,485,171.02|
|减：营业外支出|17,588,296.03|4,292,468.95|
|其中：非流动资产处置损失|15,208,070.69|2,441,439.55|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|189,155,601.64|-1,138,908,498.62|
|减：所得税费用|42,624,398.95|101,218,973.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|146,531,202.69|-1,240,127,471.92|
|归属于母公司所有者的净利润|165,263,479.75|-1,128,947,653.42|
|少数股东损益|-18,732,277.06|-111,179,818.50|
|六、其他综合收益的税后净额||41,732.04|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||31,299.03|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||31,299.03|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|||31,299.03|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||10,433.01|
|七、综合收益总额|146,531,202.69|-1,240,085,739.88|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|165,263,479.75|-1,128,916,354.39|
|归属于少数股东的综合收益总额|-18,732,277.06|-111,169,385.49|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.18|-1.26|
|（二）稀释每股收益|0.18|-1.26|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第5页
4．母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|4,104,396,966.09|3,436,511,164.34|
|减：营业成本|3,542,706,844.09|3,304,598,461.60|
|营业税金及附加|50,643,508.22|49,941,331.08|
|销售费用|142,648,434.54|136,949,131.50|
|管理费用|132,897,262.62|133,075,815.37|
|财务费用|79,375,941.72|82,080,927.17|
|资产减值损失|7,239,040.05|552,417,417.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|90,203,087.88|-630,172.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|2,272,520.94|-630,172.65|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|239,089,022.73|-823,182,092.16|
|加：营业外收入|81,211,193.58|7,851,433.53|
|其中：非流动资产处置利得|66,711,901.27|1,225,002.14|
|减：营业外支出|15,232,466.44|1,580,561.57|
|其中：非流动资产处置损失|15,190,765.98|943,684.59|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|305,067,749.87|-816,911,220.20|
|减：所得税费用|38,516,912.81|42,559,092.55|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|266,550,837.06|-859,470,312.75|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的|||
|变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益|||
|的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损|||
|益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资|||
|产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|266,550,837.06|-859,470,312.75|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
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5．合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5,745,709,431.09|4,308,954,109.10|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|3,308,913.68|11,902,207.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|291,239,481.09|43,817,290.33|
|经营活动现金流入小计|6,040,257,825.86|4,364,673,607.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,373,230,483.02|3,514,212,689.38|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|381,867,729.56|386,695,253.72|
|支付的各项税费|257,807,708.45|247,819,046.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|64,459,352.46|71,232,845.66|
|经营活动现金流出小计|5,077,365,273.49|4,219,959,835.55|
|经营活动产生的现金流量净额|962,892,552.37|144,713,771.54|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|61,098,983.40|4,188,476.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|143,812,173.66||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|204,911,157.06|4,188,476.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|137,554,330.00|78,039,727.83|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|137,554,330.00|78,039,727.83|
|投资活动产生的现金流量净额|67,356,827.06|-73,851,251.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|769,513,981.00|2,219,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|50,762,500.00||
|筹资活动现金流入小计|820,276,481.00|2,219,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,749,491,394.73|1,980,000,000.00|

财务报表第7页
||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|98,737,861.97|118,213,187.40|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,912,359.94|708,750.00|
|筹资活动现金流出小计|1,899,141,616.64|2,098,921,937.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,078,865,135.64|120,078,062.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|59.85|-226.60|
|五、现金及现金等价物净增加额|-48,615,696.36|190,940,356.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|457,606,230.76|266,665,874.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|408,990,534.40|457,606,230.76|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
6．母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,859,514,443.36|3,199,384,557.69|
|收到的税费返还|3,275,079.83|10,458,542.83|
|收到其他与经营活动有关的现金|273,662,645.44|55,800,139.47|
|经营活动现金流入小计|5,136,452,168.63|3,265,643,239.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,847,452,904.08|2,734,815,165.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金|311,259,421.28|269,715,807.74|
|支付的各项税费|216,393,773.57|197,479,008.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|208,436,466.72|81,548,855.01|
|经营活动现金流出小计|4,583,542,565.65|3,283,558,836.67|
|经营活动产生的现金流量净额|552,909,602.98|-17,915,596.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|147,739,255.48||
|取得投资收益收到的现金|139,342,844.56||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|61,098,983.40|3,941,682.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|45,701,216.18||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|393,882,299.62|3,941,682.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|100,967,418.59|52,967,082.99|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|100,967,418.59|52,967,082.99|
|投资活动产生的现金流量净额|292,914,881.03|-49,025,400.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|410,000,000.00|1,769,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|50,762,500.00||
|筹资活动现金流入小计|460,762,500.00|1,769,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,229,000,000.00|1,420,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|72,390,436.75|77,522,504.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,000,000.00|163,541.67|
|筹资活动现金流出小计|1,351,390,436.75|1,497,686,046.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-890,627,936.75|271,313,953.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-44,803,452.74|204,372,955.96|
|加：期初现金及现金等价物余额|411,277,890.19|206,904,934.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|366,474,437.45|411,277,890.19|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第8页
7．合并所有者权益变动表
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般||||
|||||||减：库||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积||综合|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||||存股||||||||
|||股|债|他|||收益|||准备||||
|一、上年期末余额|895,091,926.00||||1,498,888,460.41|||2,473,810.12|332,639,269.23||-724,973,396.92|78,821,519.07|2,082,941,587.91|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|895,091,926.00||||1,498,888,460.41|||2,473,810.12|332,639,269.23||-724,973,396.92|78,821,519.07|2,082,941,587.91|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
||||||5,910,883.72|||-738,731.98|478,103.71||135,545,922.20|-81,359,968.24|59,836,209.41|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||165,263,479.75|-18,732,277.06|146,531,202.69|
|（二）所有者投入和减少资本|||||6,058,639.68|||||||10,433.01|6,069,072.69|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||6,058,639.68|||||||10,433.01|6,069,072.69|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,617,800.56||||32,709.66|1,650,510.22|
|1．本期提取||||||||10,045,409.54||||1,620,383.37|11,665,792.91|
|2．本期使用||||||||8,427,608.98||||1,587,673.71|10,015,282.69|
|（六）其他|||||-147,755.96|||-2,356,532.54|478,103.71||-29,717,557.55|-62,670,833.85|-94,414,576.19|
|四、本期期末余额|895,091,926.00||||1,504,799,344.13|||1,735,078.14|333,117,372.94||-589,427,474.72|-2,538,449.17|2,142,777,797.32|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第9页
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||||
||||||||其他综合|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
||||||||收益|||||||
|||股|债|他||股||||准备||||
|一、上年期末余额|895,091,926.00||||1,498,929,430.52||-31,299.03|1,742,781.80|332,639,269.23||403,974,256.50|189,951,935.93|3,322,298,300.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|895,091,926.00||||1,498,929,430.52||-31,299.03|1,742,781.80|332,639,269.23||403,974,256.50|189,951,935.93|3,322,298,300.95|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||||
||||||-40,970.11||31,299.03|731,028.32|||-1,128,947,653.42|-111,130,416.86|-1,239,356,713.04|
|以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||31,299.03||||-1,128,947,653.42|-111,169,385.49|-1,240,085,739.88|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-40,970.11||||||||-40,970.11|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||||
|金额||||||||||||||
|4．其他|||||-40,970.11||||||||-40,970.11|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||731,028.32||||38,968.63|769,996.95|
|1．本期提取||||||||14,471,848.95||||2,190,952.30|16,662,801.25|
|2．本期使用||||||||13,740,820.63||||2,151,983.67|15,892,804.30|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|895,091,926.00||||1,498,888,460.41|||2,473,810.12|332,639,269.23||-724,973,396.92|78,821,519.07|2,082,941,587.91|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第10页
8、所有者权益变动表
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||减：||||||
|项目|||||||其他综|||||
||股本|优先|永续||资本公积|库存||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他|||合收益|||||
|||股|债|||股||||||
|一、上年期末余额|895,091,926.00||||1,481,285,787.07|||1,427,510.53|333,117,372.94|-671,663,445.91|2,039,259,150.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|895,091,926.00||||1,481,285,787.07|||1,427,510.53|333,117,372.94|-671,663,445.91|2,039,259,150.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||||||||
||||||-424,824.35|||-678,611.02||247,028,540.96|245,925,105.59|
|填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||266,550,837.06|266,550,837.06|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-424,824.35||||||-424,824.35|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-424,824.35||||||-424,824.35|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||667,677.69|||667,677.69|
|1．本期提取||||||||5,693,586.21|||5,693,586.21|
|2．本期使用||||||||5,025,908.52|||5,025,908.52|
|（六）其他||||||||-1,346,288.71||-19,522,296.10|-20,868,584.81|
|四、本期期末余额|895,091,926.00||||1,480,860,962.72|||748,899.51|333,117,372.94|-424,634,904.95|2,285,184,256.22|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第11页
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||其他|||||
|项目||||||减：库||||||
||股本|优先|永续||资本公积||综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他||存股||||||
|||股|债||||收益|||||
|一、上年期末余额|895,091,926.00||||1,481,326,757.18|||280,123.55|333,117,372.94|187,806,866.84|2,897,623,046.51|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|895,091,926.00||||1,481,326,757.18|||280,123.55|333,117,372.94|187,806,866.84|2,897,623,046.51|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
||||||-40,970.11|||1,147,386.98||-859,470,312.75|-858,363,895.88|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-859,470,312.75|-859,470,312.75|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-40,970.11||||||-40,970.11|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-40,970.11||||||-40,970.11|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,147,386.98|||1,147,386.98|
|1．本期提取||||||||7,554,538.80|||7,554,538.80|
|2．本期使用||||||||6,407,151.82|||6,407,151.82|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|895,091,926.00||||1,481,285,787.07|||1,427,510.53|333,117,372.94|-671,663,445.91|2,039,259,150.63|

法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明
财务报表第12页
山东海化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
山东海化股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
山东海化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司（以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年5月12日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民币普通股 120,000,000股，于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行，并于1998年7月3日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。根据中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字[2001]77号文件核准，公司以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售 36,000,000股，向国有法人股东配售 2,700,000股，每股配售价格 10元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000股，其中国有法人股302,700,000股，社会公众股156,000,000股。2005年4月1日公司召开2004年度股东大会通过2004年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988股。2005年度公司从可转换债券转股24,552,132股，2005年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为 712,602,120股。2006年度公司从可转换债券转股 23,208,047股，公司股本变更为 735,810,167股。2006年 3月 9日完成了股权分置改革，国有法人股东以 10股送 3股为支付对价而获得上市流通权。2007年度公司从可转换债券转股 126,332,681股，公司股本变更为 862,142,848股。2008年度公司从可转换债券转股32,949,078股，公司股本变更为895,091,926股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，本公司及子公司主要从事纯碱、聚氯乙烯、烧碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业溴及溴素、工业盐、硝基苯、苯胺、二氯甲烷、三氯甲烷、盐酸、硫酸、氯化钙、白炭黑、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产、销售；卤水开采、销售；盐膜经销等。
本公司的母公司为山东海化集团有限公司；2009年 9月 24日，海化集团51%的股权由潍坊市国资委无偿划转给中国海洋石油总公司的全资子公司中海石油炼化有限责任公司，公司的实际控制人由潍坊市国资委变更为中国海洋石油总公司。
公司企业法人营业执照注册号为370000018010078；公司注册地及总部地址：潍坊
财务报表附注第1页
山东海化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
滨海经济技术开发区；法定代表人：汤全荣；公司股票代码：000822。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月6日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳欣康基因数码科技有限公司 控股 2级 65.00 65.00山东海化丰源矿盐有限公司 控股 2级 51.00 51.00上海裕江源贸易有限公司 全资 2级 100.00 100.00内蒙古海化辰兴化工有限公司 控股 2级 83.00 83.00山东海化进出口有限公司 全资 2级 100.00 100.00山东海化天际化工有限公司 全资 2级 100.00 100.00山东海化金钟锌业有限公司 全资 3级 100.00 100.00山东海成化工有限公司 控股 2级 75.00 75.00山东海化盛兴热电有限公司 全资 2级 100.00 100.00与上期相比本期减少合并单位2家，合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
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的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
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者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额为人民币 500万元以上的应收账款和其他应收款等。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，除对列入合并财务报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与金额重大
账龄分析法
经单独测试后未减值的应收款项
应收合并范围内关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)预付账款计提比例(%)1年以内（含1年） 0 0 0
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账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)预付账款计提比例(%)1－2年 30 30 30
2－3年 60 60 60
3年以上 100 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)预付账款计提比例(%)应收合并范围内关联
不计提 不计提 不计提
方款项
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
（2）多次重复使用的包装物于领用时按照使用次数分次计入成本费用，其他按照一次摊销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
除纯碱厂采用双倍余额递减法以外其他采用年限平均法分类计提固定资产折旧，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限法 20－35 3 4.85－2.77
机器设备 年限法 12 3 8.08
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 年限法 9 3 10.78
电子设备 年限法 10 3 9.7
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 20－50 土地使用权证证载使用年限
非专利技术 10－50 预期受益年限
软件 10 预期受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中确认内销收入的具体方法：客户自提货物的在售价确定、货物出库后确认收入，其他货物以实际交付客户验收后确认收入；确认出口销售收入的具体方法：在货物通关、离港后确认收入。
2、提供劳务收入确认的具体判断标准
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
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的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产购建相关的资源综合利用项目补助资金、节能项目补助资金、与重置资产相关的拆迁补偿款等政府拨款确认为与资产相关的政府补助；将与收益相关的先征后返的增值税退税、供暖费补贴及奖励、拆迁补偿款中补偿损失及费用部分等政府拨款确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，公司已按要求执行，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。本次会计政策变更的议案经2015年3月6日召开的公司第六届董事会2015年第一次会议审议通过。执行新准则对比较财务报表的影响说明如下：
（1）按长期股权投资准则相关规定变更的影响
公司根据新修订的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更对报表项目的影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日2014年12月31日
项目
影响金额 影响金额 影响金额
长期股权投资 -13,440,000.00 -13,440,000.00 -11,440,000.00可供出售金融资产 13,440,000.00 13,440,000.00 11,440,000.00（2）按财务报表列报准则相关规定变更的影响
公司根据修订后的《企业会计准则第 30号—财务报表列报》，将递延收益、其他综合收益单独列报以及将预计于资产负债表日后 12个月内不会支付的职工薪酬项目重分类至长期应付职工薪酬列报。上述会计政策变更对报表项目的影响如下：
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2013年1月1日 2013年12月31日2014年12月31日
项目
影响金额 影响金额 影响金额
递延收益 52,195,021.81 54,100,211.43 56,789,765.64
其他非流动负债 -52,195,021.81 -54,100,211.43 -56,789,765.64
应付职工薪酬 -42,328,889.22 -42,328,889.22 -42,328,889.22
长期应付职工薪酬 42,328,889.22 42,328,889.22 42,328,889.22
其他综合收益 -31,299.03
资本公积 31,299.03
（3）按职工薪酬准则相关规定变更的影响
公司根据修订后的《企业会计准则第9号-职工薪酬》，对符合特定条件的员工经批准办理内部离岗退养手续后提供内部退养待遇的执行职工薪酬准则的有关规定，以国债利率作为折现率，办理内部离岗退养手续后至其正式退休所需支付薪酬按年限折现计算应计入当期损益金额，并确认未确认融资费用。内部离岗退养人员薪酬将于资产负债表日后十二个月内支付的部分在应付职工薪酬中列报，十二个月之后支付的部分在长期应付职工薪酬中列报。上述会计政策变更对报表项目的影响如下：
2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日/2014年项目
影响金额 影响金额 影响金额
递延所得税资产 890,362.09应付职工薪酬 10,967,820.94长期应付职工薪酬 43,002,863.99以前年度损益 -29,829,636.83管理费用 22,942,474.46财务费用 1,339,920.72所得税费用 -401,136.25由于上述会计政策变更的影响，增加公司资产总额 890,362.09元，负债总额 53,970,684.93元，减少所有者权益 53,080,322.84元；计入以前年度损益-29,829,636.83元、当期损益-23,881,258.93元（含本年出售三单位出售前损益-630,572.92元）。公司根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》第三十一条规定，未对比较财务报表进行调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%或13%为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%、7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%资源税 按盐的实际销量计缴 18.75元/吨其他税种 按国家的有关具体规定计缴
(二)税收优惠
公司根据《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号文），在计算应纳税所得额时，氯化镁、工业盐销售收入减按90％计入当年收入总额；根据《财政部、国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税[2004]97号文），销售硫酸钾的增值税实行先征后返。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 13,241.01 14,614.33银行存款 408,977,293.39 457,591,616.43其他货币资金
合计 408,990,534.40 457,606,230.76其中：存放在境外的款项总额
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 585,704,795.68 834,203,219.20商业承兑汇票 61,968,282.67 5,590,000.00合计 647,673,078.35 839,793,219.202、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,177,790,586.27
商业承兑汇票
合计 1,177,790,586.27
注：期末公司已背书但尚未到期的票据总额909,374,222.16元，已贴现但尚未到期的票据总额268,416,364.11元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
214,330,341.27 98.21 52,137,711.76 24.33 162,192,629.51坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,911,785.58 1.79 3,911,785.58 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 218,242,126.85 100.00 56,049,497.34 25.68 162,192,629.51
财务报表附注第27页
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2014年度
财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
190,518,299.86 96.93 57,002,521.09 29.92 133,515,778.77坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
6,041,110.50 3.07 6,041,110.50 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 196,559,410.36 100.00 63,043,631.59 32.07 133,515,778.77组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 158,660,377.97
1至2年 3,348,716.07 1,004,614.83 30.002至3年 2,970,375.75 1,782,225.45 60.003年以上 49,350,871.48 49,350,871.48 100.00合计 214,330,341.27 52,137,711.76 24.33注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 M2K BUSINESS SERVICE 1,486,782.08 1,486,782.08 100.00预计无法收回临沂市鸿祥建材有限公司 932,822.00 932,822.00 100.00预计无法收回潍坊市坊子区坊城燃料经销处 638,223.00 638,223.00 100.00预计无法收回潍坊市楚鑫经贸有限公司 486,818.50 486,818.50 100.00预计无法收回 LIMITED LIABILITY COMPANY 367,140.00 367,140.00 100.00预计无法收回合计 3,911,785.58 3,911,785.58
财务报表附注第28页
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财务报表附注
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额256,587.35元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,905,427.03其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 核销程序
易产生威斯曼贸易有限公司 货款 2,080,437.80裁定终止执行 见注 否
山东升华玻璃股份有限
货款 1,530,016.40工商吊销营业执照 见注 否
公司
徐州市智宏物资贸易有
货款 508,287.85裁定终止执行 见注 否
限公司
青岛华邦玻璃工业有限
货款 349,580.00工商吊销营业执照 见注 否
公司
浙江盐业经营开发部 货款 261,049.95工商吊销营业执照 见注 否
绿洲化学（中国）有限公
货款 216,220.00工商注销营业执照 见注 否
司
工商注（吊）销营业
其他 货款 1,959,835.03执照、账龄较长，不见注 否
能收回
合计 6,905,427.03
注：公司于2014年10月29日召开的第五届董事会2014年第五次会议审议通过了《关于核销应收账款坏账的议案》后将上述应收账款核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例（%）
山东海化华龙硝铵有限公司 24,993,235.16 11.45
财务报表附注第29页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例（%）
佳通轮胎(中国）投资有限公司 20,027,588.00 9.18
辽宁阜新恒瑞科技有限公司 15,353,905.04 7.04 15,353,905.04
MASBY LIMITED 14,903,441.52 6.83
山东巨润建材有限公司 9,263,703.10 4.24
合计 84,541,872.82 38.74 15,353,905.04
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
1年以内 4,570,137.87 28.11 4,570,137.871至2年 69,287.00 0.43 20,786.10 30.00 48,500.902至3年 26,000.00 0.16 15,600.00 60.00 10,400.003年以上 11,594,419.97 71.30 11,594,419.97 100.00
合计 16,259,844.84 100.00 11,630,806.07 71.53 4,629,038.77（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
1年以内 15,531,345.43 52.98 15,531,345.43
1至2年 494,130.77 1.69 148,239.23 30.00 345,891.54
2至3年 7,539,378.13 25.72 4,523,626.88 60.00 3,015,751.25
3年以上 5,752,791.21 19.61 5,752,791.21 100.00
合计 29,317,645.54 100.00 10,424,657.32 35.56 18,892,988.22
财务报表附注第30页
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财务报表附注
账龄超过一年的大额预付款项：
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因 VISY PAPER 非关联方 7,359,453.653年以上 货未到
临朐县矿产公司 非关联方 1,107,067.923年以上 货未到
55085部队寿光盐场 非关联方 532,395.413年以上 货未到
合计 8,998,916.98
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
VISY PAPER 7,359,453.65 45.26山东高速轨道交通集团有限公司益
1,601,753.71 9.85羊铁路管理处大家洼站
北京铖金圣邦金属材料有限公司 1,286,536.88 7.91临朐县矿产公司 1,107,067.92 6.8155085部队寿光盐场 532,395.41 3.27合计 11,887,207.57 73.10(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
66,923,676.32 67.10 55,918,875.42 83.56 11,004,800.90坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
28,393,403.98 28.46 12,892,760.70 45.41 15,500,643.28坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
4,426,985.41 4.44 4,426,985.41 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 99,744,065.71 100.00 73,238,621.53 73.43 26,505,444.18
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财务报表附注
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
66,896,565.66 55.92 55,918,875.42 83.59 10,977,690.24坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
48,273,025.44 40.35 14,523,327.42 30.09 33,749,698.02坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
4,455,125.41 3.73 4,455,125.41 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 119,624,716.51 100.00 74,897,328.25 62.61 44,727,388.26期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
潍坊东明消防器材有限公司 66,923,676.32 55,918,875.42 83.56见注
合计 66,923,676.32 55,918,875.42 83.56
注：潍坊东明消防器材有限公司于2010年12月终止经营进行清算，本公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 14,296,972.81
1至2年 633,550.42 190,065.13 30.002至3年 1,900,462.95 1,140,277.77 60.003年以上 11,562,417.80 11,562,417.80 100.00合计 28,393,403.98 12,892,760.70 45.41注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额71,974.86元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联单位欠款 72,534,504.80 76,708,225.75拆迁补偿款 14,804,367.40应收出口退税 8,447,613.07 8,447,612.12备用金 1,162,529.82 1,579,057.04其他 17,599,418.02 18,085,454.20合计 99,744,065.71 119,624,716.514、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
（%）
潍坊东明消防器材
往来款 66,923,676.32见注1 67.10 55,918,875.42有限公司
应收出口退税 出口退税 8,447,613.07见注2 8.47 7,697,099.18潍坊中以溴化物有股东同比例
5,610,828.481年以内 5.63
限公司 借款
青岛华祥达技术开
货款 4,064,567.463年以上 4.07 4,064,567.46发公司
潍坊市矿产资源管
采矿权费用 3,360,500.001年以内 3.37
理中心
合计 88,407,185.33 88.64 67,680,542.06注：①公司应收潍坊东明消防器材有限公司往来款 66,923,676.32元，其中：账龄一年以内的为 228,810.66元，1-2年的为 1,484,344.71元，2-3年的为2,442,920.45元，3年以上的为62,767,600.50元；
②公司应收出口退税余额为 8,447,613.07元，其中：账龄 1-2年的为0.95元，2-3年的为1,876,283.07元，3年以上的为6,571,329.05元。
财务报表附注第33页
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 124,655,580.32 603,786.63 124,051,793.69
在产品 70,351.65 70,351.65
库存商品 180,713,963.16 918,312.35 179,795,650.81
包装物 256,971.37 256,971.37
发出商品 40,137,876.61 40,137,876.61
合计 345,834,743.11 1,522,098.98 344,312,644.13
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,277,405.42 3,553,140.76 155,724,264.66
在产品 461,383.82 461,383.82
库存商品 229,655,026.35 4,390,328.76 225,264,697.59
包装物 290,983.75 290,983.75
发出商品 19,951,299.51 1,024,773.23 18,926,526.28
合计 409,636,098.85 8,968,242.75 400,667,856.10
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
原材料 3,553,140.76 697,761.72 1,408,360.89 2,238,754.96 603,786.63在产品
库存商品 4,390,328.76 10,728,562.79 12,651,655.25 1,548,923.95 918,312.35包装物
发出商品 1,024,773.23 1,024,773.23
合计 8,968,242.75 11,426,324.51 15,084,789.37 3,787,678.91 1,522,098.98注：①存货可变现净值的确定依据详见附注“三、（十二）存货”；
财务报表附注第34页
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②公司本期转销存货跌价准备 15,084,789.37元，其中：销售原材料结转成本转销1,006,762.33元，生产领用原材料结转成本转销401,598.56元，销售商品结转成本转销13,676,428.48元；
③公司本期其他原因减少存货跌价准备3,787,678.91元，系年末合并报表范围变化所致。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 4,584,329.32 1,482,504.96预缴企业所得税 2,564,230.52 7,582,538.28合计 7,148,559.84 9,065,043.24(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 36,788,986.05 25,348,986.05 11,440,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 36,788,986.05 25,348,986.05 11,440,000.00
合计 36,788,986.05 25,348,986.05 11,440,000.00
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 36,788,986.05 23,348,986.05 13,440,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 36,788,986.05 23,348,986.05 13,440,000.00
合计 36,788,986.05 23,348,986.05 13,440,000.00
财务报表附注第35页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
华夏世纪创业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00
潍坊创业投资公司 6,600,000.00 6,600,000.00
峡山水库 677,015.60 677,015.60
潍坊东明消防器材有限公司 9,511,970.45 9,511,970.45
合计 36,788,986.05 36,788,986.05
（续）
减值准备 在被投资 本期被投资单位 本期 单位持股 现金年初 本期增加 期末
减少 比例（%）红利华夏世纪创业投资公司 13,160,000.00 1,900,000.00 15,060,000.00 11.76潍坊创业投资公司 100,000.00 100,000.00 12.90峡山水库 677,015.60 677,015.60
潍坊东明消防器材有限公司 9,511,970.45 9,511,970.45 94.59合计 23,348,986.05 2,000,000.00 25,348,986.05
注：潍坊东明消防器材有限公司于2010年12月终止经营进行清算，本公司自2010年12月起不将其纳入合并报表范围。
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 23,348,986.05 23,348,986.05本期计提 2,000,000.00 2,000,000.00其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 25,348,986.05 25,348,986.05
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计减值准其他综 宣告发放
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 期末余额 提减值备期末合收益 现金股利 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 准备 余额调整 或利润
1．合营企业
2．联营企业
潍坊中以溴化物有
44,197,334.44 2,272,520.94 -424,824.35 46,045,031.03
限公司
内蒙古呼铁如意煤
10,979,339.80 -98,854.51 -10,880,485.29
化工有限公司
小计 55,176,674.24 2,173,666.43 -424,824.35 -10,880,485.29 46,045,031.03
合计 55,176,674.24 2,173,666.43 -424,824.35 -10,880,485.29 46,045,031.03
注：公司本期其他原因减少长期股权投资10,880,485.29元，系年末合并报表范围变化所致。
财务报表附注第37页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 2,082,686,529.72 5,861,135,861.72 34,575,052.54 82,877,091.40 8,061,274,535.38（2）本期增加金额 41,153,504.03 243,577,833.10 917,235.68 6,572,104.12 292,220,676.93—购置 12,255,681.45 700,512.82 4,030,229.52 16,986,423.79—在建工程转入 35,053,094.30 184,822,367.99 31,794.88 2,411,131.36 222,318,388.53—其他增加 6,100,409.73 46,499,783.66 184,927.98 130,743.24 52,915,864.61（3）本期减少金额 496,484,855.56 2,660,948,316.66 8,414,084.73 50,029,243.09 3,215,876,500.04—处置或报废 48,340,320.78 115,273,161.31 473,133.42 20,235.21 164,106,850.72—合并范围减少 425,045,453.70 2,538,550,159.94 7,070,951.31 21,212,315.82 2,991,878,880.77—其他减少 23,099,081.08 7,124,995.41 870,000.00 28,796,692.06 59,890,768.55（4）期末余额 1,627,355,178.19 3,443,765,378.16 27,078,203.49 39,419,952.43 5,137,618,712.272．累计折旧
（1）年初余额 734,465,071.38 3,496,377,039.66 23,433,282.50 56,415,510.10 4,310,690,903.64（2）本期增加金额 67,346,872.84 320,098,749.91 2,786,449.95 3,229,221.75 393,461,294.45—计提 67,346,872.84 286,407,866.07 2,714,139.18 3,116,129.37 359,585,007.46—其他增加 33,690,883.84 72,310.77 113,092.38 33,876,286.99（3）本期减少金额 143,263,520.62 1,333,607,787.18 6,360,235.64 31,844,631.23 1,515,076,174.67—处置或报废 23,561,686.84 101,470,826.40 451,665.23 16,638.89 125,500,817.36—合并范围减少 106,843,241.29 1,232,098,441.42 5,453,802.19 11,303,585.42 1,355,699,070.32—其他减少 12,858,592.49 38,519.36 454,768.22 20,524,406.92 33,876,286.99（4）期末余额 658,548,423.60 2,482,868,002.39 19,859,496.81 27,800,100.62 3,189,076,023.423．减值准备
（1）年初余额 123,324,784.92 642,228,676.92 203,405.38 1,334,715.53 767,091,582.75（2）本期增加金额 1,202,743.96 1,202,743.96—计提
—其他增加 1,202,743.96 1,202,743.96（3）本期减少金额 60,361,942.45 528,611,355.86 1,247,993.29 590,221,291.60—处置或报废 13,106.26 13,106.26—合并范围减少 60,361,942.45 528,598,249.60 45,249.33 589,005,441.38
财务报表附注第38页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计—其他减少 1,202,743.96 1,202,743.96（4）期末余额 62,962,842.47 114,820,065.02 203,405.38 86,722.24 178,073,035.114．账面价值
（1）期末账面价值 905,843,912.12 846,077,310.75 7,015,301.30 11,533,129.57 1,770,469,653.74（2）年初账面价值 1,224,896,673.42 1,722,530,145.14 10,938,364.66 25,126,865.77 2,983,492,048.992、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋、建筑物 27,005,748.43 8,728,182.99 16,608,590.72 1,668,974.72
机器设备 102,720,399.59 69,746,959.67 28,732,245.74 4,241,194.18
电子设备 3,364,619.24 3,172,457.36 36,578.46 155,583.42
合计 133,090,767.26 81,647,600.02 45,377,414.92 6,065,752.32
注：公司本报告期期末暂时闲置的固定资产原值为133,090,767.26元，账面价值为6,065,752.32元。其中：
（1）子公司深圳欣康基因数码科技有限公司因产品滞销自2012年1月停产至今，其闲置资产原值2,475,937.78元，账面价值103,169.47元；
（2）子公司山东海化天际化工有限公司因受市场需求、城市建设规划影响，已于2013年6月关停，闲置资产原值114,259,940.18元，减值准备44,255,479.88元，账面价值3,046,483.95元；
（3）白炭黑厂于2013年7月停产，2013年8月将3#、4#水玻璃生产线和2#、3#白炭黑生产线及相关的土地、房屋建筑物出租，其他资产闲置，闲置资产原值16,354,889.30元，减值准备1,121,935.04元，账面价值2,916,098.90元。
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 27,201,632.79机器设备 25,533,141.79运输工具 117,110.95电子设备 16,005.08合计 52,867,890.61注：（1）本公司子公司山东海成化工有限公司2012年2月28日与潍坊邦华
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化工有限公司签订了《资产租赁协议》，将土地及地上建筑物、设备等资产整体出租给潍坊邦华化工有限公司；租赁期5年，从2012年2月28日起至2017年 2月 27日止；年租金标准为 300,000.00元。山东海成化工有限公司 2014年收到租金300,000.00元。
（2）本公司子公司内蒙古海化辰兴化工有限公司2013年6月25日与兴和县新太铁合金有限公司签订了《资产租赁合同》，将土地及地上建筑物、设备等资产整体出租给兴和县新太铁合金有限公司；租赁期为2013年6月25日起至2018年6月5日止；第1年租金6,000,000.00元，第2-5年租金8,800,000.00元/年。内蒙古海化辰兴化工有限公司2014年收到租金7,400,000.00元。
（3）本公司2013年8月29日与山东莱州福利泡花碱有限公司签订了《资产租赁协议》，将所属白炭黑厂3#、4#水玻璃生产线和2#、3#白炭黑生产线及相关的土地、房屋建筑物出租给山东莱州福利泡花碱有限公司；租赁期为2013年8月31日起至2014年8月31日止；年租金3,600,000.00元。后因承租方内部整合，本公司2013年11月21日与新承租方山东国海化工有限公司重新签订了《资产租赁协议》，租赁资产、租赁期限和租金标准不变。合同到期后，本公司与承租方山东国海化工有限公司续签了合同，租赁期限自2014年9月1日起至2015年8月31日，年租金3,600,000.00元。本公司2014年收到租金1,800,000.00元。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 39,616,917.93在办理中
合计 39,616,917.93
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
东营100万吨/年卤盐工程 53,283,756.45 53,283,756.45 53,283,756.45 53,283,756.452014新线纯碱质量提升改造 19,395,123.16 19,395,123.16
2014污水治理项目 18,524,327.88 18,524,327.88
58MW热水锅炉 10,595,835.65 10,595,835.65
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期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
纯碱厂新线技改 2,074,985.00 2,074,985.00二期电解槽零极距改造 9,782,559.89 9,782,559.892013新线重灰炉尾气热量回收 5,365,239.28 5,365,239.28其他 24,670,871.82 24,670,871.82 21,587,459.36 21,587,459.36合计 126,469,914.96 126,469,914.96 92,093,999.98 92,093,999.982、重大在建工程项目变动情况
本期增 本期转入 本期其他
工程项目名称
预算数 年初余额 期末余额加金额 固定资产金额减少金额
东营100万吨/年卤盐工程 806,000,000.00 53,283,756.45 53,283,756.45纯碱厂新线技改 54,720,000.00 2,074,985.00 8,764,728.91 10,839,713.91
合计 860,720,000.00 55,358,741.45 8,764,728.91 10,839,713.91 53,283,756.45（续）
工程 本期利息
工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息 资金工程项目名称
进度 资本化率
预算比（%） 累计金额 资本化金额 来源（%） （%）
东营100万吨/年卤盐工程 6.61 15.00 自筹纯碱厂新线技改 81.89 100.00 自筹合计
(十二)工程物资
项目 年初余额 期末余额
专用材料 1,531,190.28
专用设备
工器具
合计 1,531,190.28
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(十三)固定资产清理
项目 年初余额 期末余额
房屋、建筑物 34,400.63 2,435,122.91机器设备 1,115,376.47 5,286,978.61运输工具 12,768.95电子设备 2,261.99 4,553.63其他 575,180.95合计 1,152,039.09 8,314,605.05(十四)无形资产
土地 非专利
项目 软件 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 154,265,877.73 41,370,230.09 13,541,387.38 209,177,495.20
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 46,145,727.84 22,600,000.00 68,745,727.84
—处置 611,661.48 611,661.48
—合并范围减少 45,534,066.36 22,600,000.00 68,134,066.36
（4）期末余额 108,120,149.89 18,770,230.09 13,541,387.38 140,431,767.36
2．累计摊销
（1）年初余额 22,946,896.50 24,219,097.24 9,076,057.54 56,242,051.28
（2）本期增加金额 2,980,962.28 669,336.30 1,354,138.80 5,004,437.38
—计提 2,980,962.28 669,336.30 1,354,138.80 5,004,437.38
（3）本期减少金额 6,360,352.36 16,898,203.33 23,258,555.69
—处置 55,049.53 55,049.53
—合并范围减少 6,305,302.83 16,898,203.33 23,203,506.16
（4）期末余额 19,567,506.42 7,990,230.21 10,430,196.34 37,987,932.97
3．减值准备
（1）年初余额 14,824,083.88 14,824,083.88
（2）本期增加金额
—计提
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土地 非专利
项目 软件 合计
使用权 技术
（3）本期减少金额 4,044,084.00 4,044,084.00
—处置
—合并范围减少 4,044,084.00 4,044,084.00
（4）期末余额 10,779,999.88 10,779,999.88
4．账面价值
（1）期末账面价值 88,552,643.47 3,111,191.04 91,663,834.51
（2）年初账面价值 131,318,981.23 2,327,048.97 4,465,329.84 138,111,360.04
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额或形成商誉的事项 企业合并形成的„„ 处置 „„
山东海成化工有限公司 6,143,858.16 6,143,858.16合计 6,143,858.16 6,143,858.162、商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提 „„ 处置 „„
山东海成化工有限公司 6,143,858.16 6,143,858.16合计 6,143,858.16 6,143,858.16注：商誉减值测试方法详见附注“三、（十八）长期资产减值”。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得
时性差异 税资产 时性差异 税资产
资产减值准备 72,277,576.70 18,069,394.19 330,970,344.68 82,742,586.18固定资产折旧 -90,496,456.28 -22,624,114.07
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得
时性差异 税资产 时性差异 税资产
递延收益 35,827,343.20 8,956,835.81 31,893,801.11 7,973,450.28应付未付款项 32,898,655.90 8,224,663.98 45,690,360.11 11,422,590.03可抵扣亏损 666,583,205.07 166,645,801.27 665,421,056.58 166,355,264.14合计 807,586,780.87 201,896,695.25 983,479,106.20 245,869,776.562、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得
时性差异 税负债 时性差异 税负债
无形资产 6,966,662.64 1,741,665.66 7,133,590.80 1,783,397.70在建工程 23,932,304.24 5,983,076.06合计 6,966,662.64 1,741,665.66 31,065,895.04 7,766,473.763、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 267,160,751.73 691,975,359.38可抵扣亏损 913,333,215.78 930,225,582.46合计 1,180,493,967.51 1,622,200,941.84注：本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，来确认由可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损产生的递延所得税资产，未有确凿证据的不予确认。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2014年度 13,352,827.29
2015年度 17,384,858.89 16,492,248.38
2016年度 25,154,574.98 61,787,291.22
2017年度 70,627,212.29 180,730,522.06
2018年度 506,339,230.24 657,862,693.51
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年份 期末余额 年初余额 备注
2019年度 293,827,339.38
合计 913,333,215.78 930,225,582.46
(十七)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00信用借款 280,000,000.00 1,569,000,000.00合计 280,000,000.00 1,609,000,000.00(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 95,000,000.00 272,873,100.71
商业承兑汇票 170,000,000.00
合计 265,000,000.00 272,873,100.71
(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 347,674,341.14 598,115,918.281至2年 19,781,659.71 39,659,513.182至3年 10,230,428.46 19,051,965.213年以上 17,700,007.53 33,737,603.89合计 395,386,436.84 690,565,000.562、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程暂估款 33,473,638.69未结算工程款
中国化学工程第十三建设公司潍坊项目经理部 2,226,058.06未结算工程款
合计 35,699,696.75
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(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 57,207,341.86 80,878,224.931至2年 1,167,825.45 1,862,580.412至3年 695,501.11 1,710,313.413年以上 6,202,222.81 7,339,111.37合计 65,272,891.23 91,790,230.122、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
开成工业株式会社 1,753,509.76未发货
青岛华林兴业国际贸易有限公司 611,871.60发货余款
MARUICHI 341,336.35发货余款
合计 2,706,717.71
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 100,104,782.35 366,357,193.62 365,567,565.52 100,894,410.45离职后福利-设定提存计划 95,988.22 38,521,203.85 38,521,203.85 95,988.22辞退福利 16,379,110.39 5,411,289.45 10,967,820.94一年内到期的其他福利
合计 100,200,770.57 421,257,507.86 409,500,058.82 111,958,219.612、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 75,090,526.38 255,728,341.61 253,490,887.20 77,327,980.79（2）职工福利费 12,146,185.36 12,146,185.36
（3）社会保险费 19,597,937.52 19,597,937.52
其中：医疗保险费 14,854,174.75 14,854,174.75
工伤保险费 2,718,573.48 2,718,573.48
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 2,025,189.29 2,025,189.29
（4）住房公积金 24,284,626.57 24,284,626.57
（5）工会经费和职工教育经费 24,622,460.33 8,974,846.89 10,539,853.20 23,057,454.02（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）外雇人员费用 391,795.64 45,625,255.67 45,508,075.67 508,975.64合计 100,104,782.35 366,357,193.62 365,567,565.52 100,894,410.453、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 56,803.55 36,495,017.61 36,495,017.61 56,803.55失业保险费 39,184.67 2,026,186.24 2,026,186.24 39,184.67合计 95,988.22 38,521,203.85 38,521,203.85 95,988.22(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 23,475,808.99 6,105,692.61
营业税 235,103.58 256,922.16
企业所得税 2,711,858.35 2,956,126.93
个人所得税 103,955.08 53,442.79
城市维护建设税 1,657,139.65 441,642.20
房产税 1,605,662.32 2,184,573.76
教育费附加 1,183,818.40 320,260.46
资源税 1,531,915.50 2,826,351.25
土地使用税 2,618,344.22 1,767,615.65
矿产资源补偿费 666,281.13 366,185.01
其他 388,080.93 262,667.11
合计 36,177,968.15 17,541,479.93
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(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
关联单位往来款 39,237,016.83 3,000,000.00代存款项 30,789,807.49 30,839,807.49运输装卸费用 12,390,815.86 16,489,446.97押金 4,798,489.22 5,066,385.37其他 31,630,226.94 25,651,354.41合计 118,846,356.34 81,046,994.242、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东海化氯碱树脂有限公司 35,973,604.15未发货
山东海化金星化工有限公司 25,820,084.60
代存款项
中原石油勘察局钻井二公司冀
6,344,526.11
未结算
东项目组
应付住房补贴 4,887,809.95
住房补贴
东营协发化工有限公司 3,000,000.00
控股子公司的少数股权股东借款
合计 76,026,024.81
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 300,000,000.00 80,000,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 300,000,000.00 80,000,000.00(二十五)长期借款
项目 期末余额 年初余额 利率区间
质押借款
抵押借款
保证借款
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项目 期末余额 年初余额 利率区间
信用借款 300,000,000.006.15%-7%
合计 300,000,000.00
(二十六)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 43,002,863.99
三、高管奖励基金 42,328,889.22 42,328,889.22四、其他长期福利
合计 85,331,753.21 42,328,889.22(二十七)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因拆迁补偿款 3,449,665.00 3,002,500.00 6,452,165.00 见注
合计 3,449,665.00 3,002,500.00 6,452,165.00
注：专项应付款本期增加 3,002,500.00元，系公司二级子公司山东海化天际化工有限公司所收潍坊市企业退城进园办公室拨付的拆迁补偿款；本期减少 6,452,165.00元系将拆迁补偿款余额结转确认为资本公积所致。
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 37,032,321.99 1,300,000.00 5,020,446.17 33,311,875.82
一次性入网费 17,067,889.44 8,940,527.45 2,530,527.07 23,477,889.82
合计 54,100,211.43 10,240,527.45 7,550,973.24 56,789,765.64
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 /与收益相关重碱二次脱水节能项目 11,701,666.67 1,278,333.29 10,423,333.38与资产相关土地补偿款 10,533,240.34 244,959.08 10,288,281.26与资产相关制碱废液综合利用 6,111,111.00 666,666.72 5,444,444.28与资产相关
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本期新增 本期计入营业其他 与资产相关负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 /与收益相关疏港路拆迁补偿款 5,562,058.98 332,362.08 5,229,696.90与资产相关供暖补贴 2,498,125.00 2,498,125.00 与收益相关供热奖励 626,120.00 626,120.00与收益相关大气污染专项资金补助 1,300,000.00 1,300,000.00与资产相关合计 37,032,321.99 1,300,000.00 5,020,446.17 33,311,875.82
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 895,091,926.00 895,091,926.00(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,439,370,006.19 1,439,370,006.19其他资本公积 59,518,454.22 6,483,464.03 572,580.31 65,429,337.94合计 1,498,888,460.41 6,483,464.03 572,580.31 1,504,799,344.13注：1、其他资本公积本期增加 6,483,464.03元，其中：6,452,165.00元系公司二级子公司山东海化天际化工有限公司将拆迁补偿款余额结转资本公积所致。
2、其他资本公积本期减少572,580.31元，其中：424,824.35元系按权益法核算的被投资单位除净损益外其他所有者权益减少所致；147,755.96元系处置子公司所致。
(三十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,473,810.12 10,045,409.54 10,784,141.52 1,735,078.14
合计 2,473,810.12 10,045,409.54 10,784,141.52 1,735,078.14
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 332,639,269.23 478,103.71 333,117,372.94
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 332,639,269.23 478,103.71 333,117,372.94
(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -724,973,396.92 403,974,256.50调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -724,973,396.92 403,974,256.50加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,263,479.75 -1,128,947,653.42减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -29,717,557.55
期末未分配利润 -589,427,474.72 -724,973,396.92注：其他减少29,717,557.55元，系公司执行财政部于 2014年修订的《企业会计准则第9号-职工薪酬》，并根据准则相关规定追溯调整对未分配利润的影响金额。追溯调整情况说明详见附注“三、（二十五）重要会计政策和会计估计的变更”。
(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,801,981,107.46 4,194,911,718.54 4,270,693,960.77 4,133,289,387.28其他业务 54,392,752.77 38,283,742.37 44,620,278.21 43,208,403.42合计 4,856,373,860.23 4,233,195,460.91 4,315,314,238.98 4,176,497,790.70
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(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,442,704.32 1,173,582.74城市维护建设税 14,073,707.59 10,973,529.94教育费附加 6,048,583.40 4,889,023.91地方教育费附加 4,027,693.72 2,983,338.03资源税 27,261,587.85 32,626,734.80其他 2,242,942.91 2,953,263.45合计 55,097,219.79 55,599,472.87(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 81,797,498.37 85,917,028.86装卸费 20,724,787.66 17,560,614.86职工薪酬 17,510,786.70 17,735,205.63港杂费 14,154,432.63 14,691,268.01差旅费 6,278,441.31 4,987,758.78包装费 3,099,361.84 2,585,971.87会议费 1,201,958.51 592,282.98折旧费 1,093,312.94 1,484,012.21物料消耗费 525,136.29 314,816.60其他 5,837,273.40 5,583,254.94合计 152,222,989.65 151,452,214.74(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 79,505,594.47 88,943,968.92停车费用 40,693,077.81 82,841,680.99税费 29,620,291.39 26,566,358.64物业管理费 8,482,257.56 8,664,917.04折旧费 8,341,046.30 9,163,174.02保险费 5,222,474.53 5,644,692.24
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额 上期发生额
存货盘亏毁损报废 4,240,206.05 -458,224.01无形资产摊销 2,916,420.46 4,457,590.28取暖费 2,556,895.55 2,893,899.65其他 25,424,319.18 31,828,998.93合计 207,002,583.30 260,547,056.70(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 119,442,330.94 127,793,784.58减：利息收入 5,065,373.09 3,742,127.60汇兑损益 -1,521,774.43 4,101,674.47其他 2,989,101.44 1,655,806.57合计 115,844,284.86 129,809,138.02(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,162,310.17 18,243,945.55存货跌价损失 11,426,324.51 143,174,850.72可供出售金融资产减值损失 2,000,000.00
固定资产减值损失 525,180,450.51无形资产减值损失 4,044,084.00合计 16,588,634.68 690,643,330.78(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,173,666.43 -775,164.22处置长期股权投资产生的投资收益 43,663,044.14
合计 45,836,710.57 -775,164.22
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(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 66,711,901.27 1,485,171.02 66,711,901.27其中：固定资产处置利得 20,646,657.14 1,485,171.02 20,646,657.14无形资产处置利得
债务重组利得 7,793,164.80 7,793,164.80非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 8,491,526.00 13,609,993.22 5,216,446.17其他 1,487,907.99 298,735.14 1,487,907.99合计 84,484,500.06 15,393,899.38 81,209,420.23计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关硫酸钾增值税退税 3,275,079.83 4,977,913.01与收益相关
供暖补贴 2,498,125.00 7,100,125.00与收益相关
新线重碱二次脱水节能补助资金 1,278,333.29 98,333.33与资产相关
制碱废液综合利用补助资金 666,666.72 666,666.72与资产相关
疏港公路拆迁补偿款 332,362.08 332,362.08与资产相关
土地补偿款 244,959.08 244,959.08与资产相关
供热奖励 5,580.00与收益相关
其他财政扶持 196,000.00 184,054.00与收益相关
合计 8,491,526.00 13,609,993.22
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,208,070.69 2,441,439.55 15,208,070.69其中：固定资产处置损失 15,208,070.69 2,441,439.55 15,208,070.69无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 2,380,225.34 1,851,029.40 2,380,225.34合计 17,588,296.03 4,292,468.95 17,588,296.03(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,215,577.09 4,146,732.95递延所得税费用 37,408,821.86 97,072,240.35合计 42,624,398.95 101,218,973.302、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 189,155,601.64按法定[或适用]税率计算的所得税费用 47,288,900.42子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -27,392,281.47不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -68,643,844.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
91,371,624.85扣亏损的影响
所得税费用 42,624,398.95(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置分公司收回往来款 259,123,632.51
租金收入 9,509,321.71 5,418,123.99收回往来款 4,370,532.23 22,082,222.46补助资金 4,481,500.00 3,997,000.00银行利息收入 5,065,373.09 3,742,127.60
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 8,689,121.55 8,577,816.28合计 291,239,481.09 43,817,290.332、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
物业管理费 9,537,346.43 8,670,002.64代付款项 8,228,997.22 8,706,507.80差旅费 5,912,137.49 6,480,582.55保险费 5,315,552.03 5,745,936.16租赁费 5,135,157.00 4,824,612.00退押金、保证金 3,388,530.00 5,166,968.08健康安全环保费 2,440,903.23 2,814,672.04其他 24,500,729.06 28,823,564.39合计 64,459,352.46 71,232,845.663、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
到期收回质押定期存款本金 50,000,000.00
质押定期存款利息 762,500.00
合计 50,762,500.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
转存质押定期存款 50,000,000.00
贷款手续费 912,359.94 708,750.00合计 50,912,359.94 708,750.00(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
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项目 本期金额 上期金额
净利润 146,531,202.69 -1,240,127,471.92加：资产减值准备 16,588,634.68 690,643,330.78固定资产等折旧 359,585,007.46 479,969,626.80无形资产摊销 5,004,437.38 6,497,003.52长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-66,680,453.12 866,370.49（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－””号填列） 15,176,622.54 89,898.04公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100,981,466.63 122,227,937.40投资损失（收益以“－”号填列） -45,836,710.57 775,164.22递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,902,672.08 97,883,421.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,983,076.06 -811,181.04存货的减少（增加以“－”号填列） -17,774,301.69 13,523,194.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 114,632,049.40 -335,472,147.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,641,368.44 308,648,624.90其他 259,123,632.51
经营活动产生的现金流量净额 962,892,552.37 144,713,771.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 408,990,534.40 457,606,230.76减：现金的年初余额 457,606,230.76 266,665,874.52加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,615,696.36 190,940,356.24注：其他原因增加经营活动现金流量259,123,632.51元系处置分公司收回往来款形成。
财务报表附注第57页
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财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 147,739,255.48其中：山东海化华龙硝铵有限公司 59,662,994.87山东海化氯碱树脂有限公司 88,076,260.61减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 49,628,298.00其中：山东海化华龙硝铵有限公司 35,429,272.17山东海化氯碱树脂有限公司 14,199,025.83加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 98,110,957.483、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 408,990,534.40 457,606,230.76其中：库存现金 13,241.01 14,614.33可随时用于支付的银行存款 408,977,293.39 457,591,616.43可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 408,990,534.40 457,606,230.76其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注第58页
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六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 丧失控 按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制丧失控制
投资对应的合并 制权之 值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处 股权处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时 权之日剩权之日剩
子公司名称 财务报表层面享 日剩余 剩余股权产权公允价值其他综合收益置价款 比例（%） 置方式 权的时点 点的确定依据 余股权的余股权的
有该子公司净资 股权的 生的利得或的确定方法转入投资损益账面价值公允价值
产份额的差额 比例 损失 及主要假设 的金额山东海化华 收到交易价款并办
2014年9
龙硝铵有限 59,662,994.87 100.00挂牌转让 理了与股权有关的 22,624,589.71
月30日
公司 资产交接
收到交易价款、经
山东海化氯 2014年
商务主管部门批准
碱树脂有限 88,076,260.61 51.98挂牌转让 10月24 20,358,558.35
并办理了与股权有
公司 日
关的资产交接
注：公司上述股权处置说明详见附注“八、（五）关联交易情况”。
财务报表附注第59页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地业务性质 取得方式经营地 直接 间接
深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳 深圳 生物芯片 65.00 投资设立取得山东海化丰源矿盐有限公司 东营 东营 化工 51.00 投资设立取得上海裕江源贸易有限公司 上海 上海 贸易 100.00 投资设立取得内蒙古海化辰兴化工有限公司 内蒙古 内蒙古 化工 83.00 投资设立取得同一控制下企山东海化进出口有限公司 潍坊 潍坊 贸易 100.00
业合并取得同一控制下企山东海化天际化工有限公司 潍坊 潍坊 化工 100.00
业合并取得同一控制下企山东海化金钟锌业有限公司 潍坊 潍坊 化工 100.00
业合并取得非同一控制下山东海成化工有限公司 潍坊 潍坊 化工 75.00
企业合并取得非同一控制下山东海化盛兴热电有限公司 青州 青州 热电 100.00
企业合并取得2、重要的非全资子公司
少数股东持股
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
比例（%）
数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
内蒙古海化辰兴化工有
17.00 -253,188.67 -12,446,820.75限公司
山东海化丰源矿盐有限
49.00 -336,523.39 9,284,937.37公司
山东海成化工有限公司 25.00 -189,563.41 865,414.69深圳欣康基因数码科技
35.00 -114,517.15 -241,980.48有限公司
财务报表附注第60页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计内蒙古海化
1,384,134.15 46,974,743.77 48,358,877.92 121,575,470.54 121,575,470.54 4,495,935.43 50,398,818.25 54,894,753.68 126,622,001.21 126,622,001.21辰兴化工有
限公司
山东海化丰
源矿盐有限 64,529.47 53,327,136.35 53,391,665.82 34,442,814.04 34,442,814.04 155,119.89 53,393,328.35 53,548,448.24 33,912,814.04 33,912,814.04公司
山东海成化
347,062.99 13,111,145.94 13,458,208.93 8,254,884.52 1,741,665.66 9,996,550.18 346,543.27 13,767,755.88 14,114,299.15 8,152,721.10 1,783,397.70 9,936,118.80工有限公司
深圳欣康基
因数码科技 335,573.90 205,880.30 541,454.20 1,232,826.98 1,232,826.98 432,368.99 319,097.06 751,466.05 1,115,646.98 1,115,646.98有限公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量内蒙古海化辰兴化工有限公司 7,755,867.29 -1,489,345.09 -1,489,345.09 482,069.64 5,562,537.94 -142,162,413.46 -142,162,413.46 129,414.13财务报表附注第61页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量山东海化丰源矿盐有限公司 -686,782.42 -686,782.42 2.81 -364,365.80 -364,365.80 4,010.06山东海成化工有限公司 294,976.84 -758,253.64 -758,253.64 2,539.72 300,000.00 -637,026.97 -595,294.93 -1,707.51深圳欣康基因数码科技有限公司 -327,191.85 -327,191.85 -782,425.34 -782,425.34 -480.44财务报表附注第62页
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财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法潍坊中以溴化物
潍坊 潍坊 化工 25.00 权益法
有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
潍坊中以溴化物有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
|||
|-|-|
|147,587,660.85|151,369,923.87|
|65,395,373.02|71,444,799.16|
|212,983,033.87|222,814,723.03|
|10,743,255.86|46,025,385.31|
|18,059,653.91||
|28,802,909.77|46,025,385.31|
|184,180,124.10|176,789,337.72|
|46,045,031.03|44,197,334.44|
|46,045,031.03|44,197,334.44|

财务报表附注第63页
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财务报表附注
潍坊中以溴化物有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
|||
|-|-|
|164,937,990.93|166,533,521.60|
|9,090,083.76|-2,520,690.60|

综合收益总额 9,090,083.76 -2,520,690.60本年度收到的来自联营企业的股利
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
业务 注册资本 母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地
性质 （万元） 的持股比例（%）表决权比例（%）山东海化集团有限公司 潍坊 化工 55,417.14 40.34 40.34注：1、母公司山东海化集团有限公司系国有企业，其法定代表人为韩星三；
2、本公司最终控制方为中国海洋石油总公司。
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
潍坊海化开发区福利塑编厂 同受母公司控制
山东海化集团瑞源实业有限公司 同受母公司控制
山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 同受母公司控制
山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司 同受母公司控制
山东海化建筑建材有限公司 同受母公司控制
山东海化投资发展有限公司 同受母公司控制
财务报表附注第64页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
潍坊海源工程建设监理有限公司 同受母公司控制
山东海化华龙硝铵有限公司 同受母公司控制
山东海化氯碱树脂有限公司 同受母公司控制
中海石油财务有限责任公司 同受最终控制方控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东海化集团有限公司 电 451,244,711.46 468,882,966.46山东海化集团有限公司 蒸汽 911,097,600.45 868,976,463.50山东海化集团有限公司 淡水 21,967,888.32 24,911,697.60山东海化集团有限公司 海水 27,068,528.00 25,166,320.50山东海化集团有限公司 除盐水 8,915,275.00 6,951,510.00山东海化集团有限公司 小苏打 9,867,837.56山东海化集团有限公司 材料 256,600,740.23 146,109,440.98山东海化集团有限公司 运输劳务及其他 13,813,137.11 8,472,529.09山东海化集团有限公司 盐酸 26,224.95
潍坊海化开发区福利塑编厂 编织袋 154,711,176.78 139,474,806.28山东海化投资发展有限公司 材料 9,156,274.47山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司 运输劳务 29,329,299.38 27,368,533.57山东海化建筑建材有限公司 接受劳务 5,520,046.47 6,109,314.81山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 接受劳务 29,986,523.78 17,908,815.88山东海化集团瑞源实业有限公司 接受劳务、材料 1,557,195.47 1,547,979.14山东海化华龙硝铵有限公司 液氨 6,772,868.38
山东海化华龙硝铵有限公司 硝酸 2,976,618.45
山东海化氯碱树脂有限公司 淡盐水 1,089,847.15
山东海化氯碱树脂有限公司 液氯 1,625,213.68
山东海化氯碱树脂有限公司 盐酸 102,540.52
山东海化氯碱树脂有限公司 液碱 30,214.70
潍坊海源工程建设监理有限公司 监理费 56,603.78
财务报表附注第65页
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2014年度
财务报表附注
注：公司于2014年3月7日召开的2013年度股东大会审议通过了《关于公司与山东海化集团签订<相互提供产品及综合服务协议之补充协议>的议案》，主要是对 2012年度股东大会审议通过的《关于与山东海化集团签订<相互提供产品及综合服务协议之补充协议>的议案》确定的水、电、蒸汽价格进行了调整，具体价格如下：
项目 原执行价格（不含税） 调整后价格（不含税）
淡水（元/立方） 2.88 2.88冷疑水（元/立方） 15.00 15.00电（元/KWH） 0.46 0.46蒸汽（元/吨） 125.00 115.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东海化集团有限公司 纯碱 37,223,990.46 28,421,802.31山东海化集团有限公司 冷凝水 40,272,120.72 35,382,772.28山东海化集团有限公司 回水 7,407,599.04 7,881,517.44山东海化集团有限公司 盐酸 2,507,029.18 2,292,088.86山东海化集团有限公司 液碱 5,947,503.50 5,047,194.90山东海化集团有限公司 循环水 108,742.40山东海化集团有限公司 碎石 1,124,460.60 421,804.92山东海化集团有限公司 淡水 84,130.56山东海化集团有限公司 其他 269,807.66山东海化集团有限公司 氢气 5,689,348.00 3,332,446.78山东海化集团有限公司 代理费 388,569.00
山东海化集团有限公司 取暖费 103,537.80
山东海化集团有限公司 蒸汽 115,777.25
山东海化集团有限公司 海水 165,661.54山东海化集团有限公司 液氨 415,018.29
山东海化福利塑编厂 废旧物资 63,276.92 57,762.39山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 废旧物资 869,506.64 244,830.57山东海化华龙硝铵有限公司 纯碱 26,512,817.26
山东海化氯碱树脂有限公司 纯碱 775,384.61
财务报表附注第66页
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2014年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东海化氯碱树脂有限公司 离子膜 1,894,800.00
山东海化氯碱树脂有限公司 莎纶网 213,675.21
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东海化集团有限公司土地 754,490.00 754,490.00
注：根据1998年国家国有资产管理局的确认报告和山东海化集团有限公司与本公司签订的土地租赁协议，山东海化集团有限公司将土地618,434.53平方米租赁给公司使用，租期 50年，每年租金 754,490元。剩余租赁期内最低租赁付款额24,898,170.00元，明细如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 754,490.001年以上2年以内（含2年） 754,490.002年以上3年以内（含3年） 754,490.003年以上 22,634,700.00合计 24,898,170.003、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保金额 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
山东海化华龙硝
4,000 2014-05-19 2014-12-26 是
铵有限公司
山东海化氯碱树
2,000 2014-05-26 2014-11-18 是
脂有限公司
山东海化氯碱树
1,000 2014-06-20 2014-12-1 是
脂有限公司
注：（1）2014年5月19日，山东海化华龙硝铵有限公司从中国建行潍城支行贷款4,000万元由本公司提供担保；2014年9月30日，本公司将所持山东海化华龙硝铵有限公司的股权转让给了山东海化集团有限公司；2014年12月26
财务报表附注第67页
山东海化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
日，上述贷款担保主体已由本公司变更为山东海化集团有限公司。
（2）山东海化氯碱树脂有限公司于2014年5月26日、2014年6月20日从招商银行潍坊分行分别贷款2,000万元和1,000万元并由本公司提供担保；山东海化氯碱树脂有限公司分别于2014年11月18日和2014年12月1日将上述贷款全部偿还，本公司对上述贷款所提供的担保相应解除。
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东海化集团有限公司 股权转让 147,739,255.48
山东海化集团有限公司 分公司整体权益转让 46,065,244.13
注：公司为加快资源优化配置，进一步提升资产质量，在《关于公开挂牌整体转让部分控股子公司股权及分公司权益的议案》先后分别经公司第五届董事会2014年第二次临时会议、公司2014年第三次临时股东大会审议通过后，对所持山东海化华龙硝铵有限公司等3个分、子公司的权益及股权在北京产权交易所公开挂牌转让。经北京产权交易所（以下简称：北交所）审核确认，山东海化集团有限公司（简称：海化集团）取得受让资格。
1、所持山东海化华龙硝铵有限公司100%股权的转让交易情况
（1）股权处置价款情况
2014年9月28日，本公司与海化集团签订产权交易合同，合同约定情况如下：①产权转让标的：本公司所持山东海化华龙硝铵有限公司（以下简称：华龙硝铵公司）100%的股权；
②转让价格：8,880.07万元；
③过渡期损益归属：自2014年1月1日至合同生效日期间产生的损益，由本公司承担或享有；
④价款支付：北交所在出具《产权交易凭证》后3个工作日内将海化集团缴纳的2,664万元人民币交易保证金一次性划转至本公司指定账户，剩余6,216.07万元交易价款海化集团应于合同签订后30个工作日内支付给本公司；.
⑤合同的生效：合同自双方的授权代表签字或盖章之日起成立，且本公司收到超过50%的交易价款之日起生效。
2014年9月30日海化集团支付本公司股权转让款6,216.07万元，占全部交易价款的70%，剩余股权转让款2,664万元由北交所于2014年10月21日支付给本公司。公司与海化集团于2014年9月30日办理了与股权有关的资产交接
财务报表附注第68页
山东海化股份有限公司
2014年度
财务报表附注
手续，海化集团重新任命了华龙硝铵公司执行董事及其他领导成员。
华龙硝铵公司2014年1月1日净资产为66,176,110.29元，2014年9月30日净资产为37,038,405.16元，过渡期内净资产减少29,137,705.13元。上述结果经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2014]第211358号审计报告。根据产权交易合同约定，本公司于2014年11月27日返还海化集团因过渡期内华龙硝铵公司净资产减少而需核减的股权转让价款29,137,705.13元。本公司于2014年9月30日转让所持华龙硝铵公司100%股权的最终处置价款为59,662,994.87元。
（2）其他约定事项
①公司与海化集团签订的产权交易合同约定，海化集团成为产权受让方后，须督促华龙硝铵公司及时与本公司结清欠款。截止2014年9月30日，华龙硝铵公司欠本公司纯碱采购款47,309,567.84元，目前上述欠款已结清。截止2014年 12月 31日，华龙硝铵公司欠本公司纯碱采购款 24,993,235.16元系后期正常购销业务形成。
②本公司与海化集团签订的产权交易合同约定，公司为华龙硝铵公司2014年5月19日从建设银行潍坊潍城支行贷款4,000万元提供担保，海化集团受让成功后应与本公司、贷款银行协商，尽快解除对其担保责任；担保未解除之前，由此可能给公司造成的损失，由海化集团承担。2014年 12月 26日，公司已解除对华龙硝铵公司该贷款的担保责任。
2、所持山东海化氯碱树脂有限公司51.98%股权的转让交易情况
（1）股权处置价款情况
2014年9月28日，本公司与海化集团签订产权交易合同，合同约定情况如下：①产权转让标的：本公司所持山东海化氯碱树脂有限公司（以下简称：氯碱树脂公司）51.98%的股权；
②转让价格：10,735.04万元；
③过渡期损益归属：自2014年1月1日至合同生效日期间产生的损益，由本公司承担或享有；
④价款支付：北交所在出具《产权交易凭证》后3个工作日内将海化集团缴纳的3,220万元人民币交易保证金一次性划转至本公司指定账户，剩余7,515.04万元交易价款海化集团应于合同签订后30个工作日内支付给本公司；.
财务报表附注第69页
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2014年度
财务报表附注
⑤合同的生效：合同自双方的授权代表签字或盖章之日起成立，且本公司收到超过50%的交易价款、商务主管机关批准之日起生效。
2014年10月21日，北交所将交易保证金3,220万元支付给本公司；2014年10月24日，海化集团将剩余款项7,515.04万元支付给本公司。同日，潍坊市商务局批复同意本公司将持有氯碱树脂公司51.98%的股权转让给海化集团，本公司与海化集团办理了与股权有关的资产交接手续，海化集团重新任命了氯碱树脂公司董事长及其他领导成员。
氯碱树脂公司2014年1月1日净资产为167,356,371.01元，2014年10月24日净资产为130,276,456.83元，过渡期内净资产减少37,079,914.18元。上述结果经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2014]第211359号审计报告。根据产权交易合同约定，本公司于2014年11月27日返还海化集团因过渡期内氯碱树脂公司净资产减少对应股权而需核减的转让价款19,274,139.39元。本公司于2014年10月24转让所持氯碱树脂公司51.98%股权的最终处置价款为88,076,260.61元。
（2）其他约定事项
①公司与海化集团签订的产权交易合同约定，海化集团成为产权受让方后，须督促氯碱树脂公司及时与本公司结清欠款。截止2014年10月24日，氯碱树脂公司欠本公司及所属公司款项共计 21,071,406.88元，其中：山东海化股份有限公司供销分公司纯碱款336,504.00元，山东海化股份有限公司羊口盐场原盐款 19,855,272.54元，山东海化股份有限公司本部往来款 789,255.94元，预收山东海化盛兴热电有限公司货款90,374.40元，上述欠款现已结清。截止2014年 12月 31日，氯碱树脂公司欠山东海化进出口有限公司离子膜采购款266,916.00元系后期正常购销业务形成。
②本公司与海化集团签订的产权交易合同约定，公司为氯碱树脂公司2014年5月26日从招商银行潍坊分行贷款2,000万元及在2014年6月20日从招商银行潍坊分行贷款1,000万元提供担保，交易成功后本公司与海化集团、银行协商，尽快解除本公司的担保责任；担保未解除之前，由此可能给公司造成的损失，由海化集团承担。氯碱树脂公司分别于2014年11月18日和2014年12月1日将上述贷款全部偿还，本公司对上述贷款所提供的担保相应解除。
财务报表附注第70页
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财务报表附注
3、所持山东海化股份有限公司天祥化工厂整体权益的转让交易情况
（1）整体权益处置价款情况
2014年9月28日，本公司与海化集团签订交易合同，合同约定情况如下：
①产权转让标的：本公司所持山东海化股份有限公司天祥化工厂（以下简称：天祥化工厂）的整体权益；
②转让价格：4,535.262万元；
③过渡期损益归属：自2014年1月1日至资产移交日期间产生的损益，由本公司承担或享有；
④价款支付：北交所在出具《产权交易凭证》后3个工作日内将海化集团缴纳的1,360万元人民币交易保证金一次性划转至本公司指定账户，剩余3,175.262万元交易价款海化集团于合同签订后30个工作日内支付给本公司；.
⑤合同的生效：合同自双方的授权代表签字或盖章之日起成立。
2014年10月21日，北交所将交易保证金1,360万元支付给本公司；2014年 10月 24日，海化集团将剩余款项 3,175.262万元支付给本公司。2014年 10月28日，本公司与海化集团办理了天祥化工厂的资产交接手续，海化集团重新任命了该单位厂长等领导成员。
天祥化工厂2014年1月1日净资产（分部权益）为633,664.58元，2014年10月 28日净资产为 1,346,288.71元，过渡期内净资产增加 712,624.13元。上述结果经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2014]第211360号审计报告。根据产权交易合同约定，海化集团因过渡期内天祥化工厂净资产增加而需核增其整体权益转让价款 712,624.13元。本公司于 2014年10月28转让所持天祥化工厂整体权益的最终处置价款为46,065,244.13元。
（2）其他约定事项
本公司与海化集团签订的交易合同约定，海化集团在合同生效后30个工作日内将天祥化工厂欠本公司的拨付资金26,631.01万元支付给本公司，数额以双方委托的审计机构出具的审计报告为准。截止2014年10月28日，本公司累计收到海化集团支付天祥化工厂欠本公司的拨付资金26,631.01万元。
经审计，2014年10月28日天祥化工厂欠本公司的拨付资金为259,123,632.51元。本公司于2014年11月27日将拨付资金差额 7,186,467.49元抵减整体权益转让价款核增金额712,624.13元后的余款6,473,843.36元返还海化集团。
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财务报表附注
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 222.29万元 138.74万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 6 210～20万元 2 510万元以下 4 36、其他关联交易
（1）根据 1998年山东海化集团有限公司与本公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议，公司生产中产生的废液由山东海化集团有限公司协助处理，2014年度支付废液处理费100万元。
（2）根据山东海化集团有限公司与山东海化股份有限公司签订的股权置换协议，由于原盐生产使用的是国有划拨土地，羊口盐场为此已经与海化集团签订了自 2007年12月17日开始有效期为二十年的合作协议，协议规定海化集团将从羊口盐场生产的每吨原盐中收取2元的合作收益。2014年羊口盐场生产原盐208.13万吨，按此协议2014年已支付海化集团合作收益416.26万元。
（3）2014年 2月 14日，公司召开了第五届董事会 2014年第二次会议审议通过了《关于公司控股股东山东海化集团向控股子公司山东海化氯碱树脂有限公司提供委托贷款的议案》（如前所述现该公司股权已转让给海化集团），公司控股股东山东海化集团有限公司通过中海石油财务有限责任公司向山东海化氯碱树脂有限公司提供1.9亿元委托贷款，贷款期限12个月，贷款年利率6.6%（不高于公司取得的同期银行贷款利率），用于满足公司运营资金需要。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
山东海化华龙硝铵有限公司 24,993,235.16
山东海化氯碱树脂有限公司 266,916.00
财务报表附注第72页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
潍坊中以溴化物有限公司 5,610,828.48 9,811,660.09
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
山东海化集团有限公司 25,753,449.67 147,726,621.34潍坊海化开发区福利塑编厂 15,164,822.73 33,775,628.02山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 7,957,646.49 28,436,427.51山东海化建筑建材有限公司 5,041,829.33 16,387,819.68山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司 2,137,730.72 1,746,803.25山东海化投资发展有限公司 1,533,976.87山东海化集团瑞源实业有限公司 237,950.64 197,101.62山东海化氯碱树脂有限公司 280,222.90
应付票据
山东海化集团有限公司 170,000,000.00
其他应付款
山东海化集团潍坊庆丰设备工程有限公司 50,985.30 308,419.19山东海化建筑建材有限公司 15,000.00 114,800.00山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司 65,865.00 41,455.00山东海化氯碱树脂有限公司 36,237,016.83
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
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财务报表附注
十一、其他重要事项
1、本公司子公司深圳欣康基因数码科技有限公司因产品滞销，自 2012年 1月停产至今。截止2014年12月31日，其资产总额541,454.20元，负债总额1,232,826.98元，净资产-691,372.78元，资不抵债且无现金流量，在可预见的将来难以持续经营。
2、本公司子公司山东海化天际化工有限公司因受市场需求、城市建设规划影响，已于2013年6月关停，人员分流安置工作于2013年9月完成，其全资子公司山东海化金钟锌业有限公司生产经营正常。截止 2014年 12月 31日，其资产总额87,230,626.51元，负债总额141,224,013.63元，净资产-53,993,387.12元，持续经营能力存在重大不确定性。
3、本公司子公司内蒙古海化辰兴化工有限公司因受宏观经济影响，其电石产品价格下降，生产经营亏损，于2012年2月停产。为有效利用资产减少亏损，该公司生产线于2013年6月整体对外出租，租期5年。截止2014年12月31日，其资产总额48,358,877.92元，负债总额121,575,470.54元，净资产-73,216,592.62元。
4、本公司子公司山东海化丰源矿盐有限公司主要从事东营井盐矿区的探矿及采矿前期工作，目前井盐勘探取得预期结果并通过相关部门审批，具备大规模开发的条件；
矿区节能评价、安全评价、环境评价、地质灾害评价、储量报告已审批完成，矿产资源开发利用方案、土地复垦方案、矿山地质环境保护与治理恢复方案正在编制审批中，矿部征地选址已向相关部门备案，尚待协调完成采矿权及土地征用手续后，即接续开展钻井及矿部基础设施建设。截止 2014年 12月 31日，其资产总额53,391,665.82元，负债总额34,442,814.04元，净资产18,948,851.78元。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
164,190,982.00 100.00 49,503,433.20 30.15 114,687,548.80坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 164,190,982.00 100.00 49,503,433.20 30.15 114,687,548.80（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
181,911,905.72 100.00 53,449,178.34 29.38 128,462,727.38坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 181,911,905.72 100.00 53,449,178.34 29.38 128,462,727.38
财务报表附注第75页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 110,918,259.27
1至2年 3,283,916.07 985,174.83 30.002至3年 2,861,575.75 1,716,945.45 60.003年以上 46,801,312.92 46,801,312.92 100.00合计 163,865,064.01 49,503,433.20 30.21注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
应收合并范围内关联方款项 325,917.99 不计提
合计 325,917.99
注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额798,913.10元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,744,658.24其中重要的应收账款核销情况：
应收账 履行的核 款项是否因单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 关联交易产生工商吊销营业执
山东升华玻璃股份有限公司 货款 1,530,016.40 见注 否
照
徐州市智宏物资贸易有限公司 货款 508,287.85裁定终止执行 见注 否
工商吊销营业执
青岛华邦玻璃工业有限公司 货款 349,580.00 见注 否
照
财务报表附注第76页
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财务报表附注
应收账 履行的核 款项是否因单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 关联交易产生工商吊销营业执
浙江盐业经营开发部 货款 261,049.95 见注 否
照
工商注销营业执
绿洲化学（中国）有限公司 货款 216,220.00 见注 否
照
工商注（吊）销
其他 货款 1,879,504.04营业执照，账龄见注 否
较长，不能收回
合计 4,744,658.24
注：公司对上述应收账款履行的核销程序说明详见附注“五、（三）应收账款”。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例（%）
山东海化华龙硝铵有限公司 24,993,235.16 15.22
辽宁阜新恒瑞科技有限公司 15,353,905.04 9.35 15,353,905.04 MASBY LIMITED 14,903,441.52 9.08
山东巨润建材有限公司 9,263,703.10 5.64
德州晶华集团振华有限公司 6,880,280.19 4.19
合计 71,394,565.01 43.48
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
66,923,676.32 21.22 55,918,875.42 83.56 11,004,800.90坏账准备的其他应收款
财务报表附注第77页
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2014年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按信用风险特征组合计提
248,444,831.36 78.78 3,168,323.96 1.28 245,276,507.40坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 315,368,507.68 100.00 59,087,199.38 18.74 256,281,308.30（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
66,896,565.66 21.43 55,918,875.42 83.59 10,977,690.24坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
245,239,175.88 78.57 7,453,189.60 3.04 237,785,986.28坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 312,135,741.54 100.00 63,372,065.02 20.30 248,763,676.52期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
潍坊东明消防器材有
66,923,676.32 55,918,875.42 83.56见注
限公司
合计 66,923,676.32 55,918,875.42 83.56
注：潍坊东明消防器材有限公司于2010年12月终止经营进行清算，本公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
财务报表附注第78页
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2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 12,638,941.51
1至2年 564,746.84 169,424.05 30.002至3年 14,342.16 8,605.30 60.003年以上 2,990,294.61 2,990,294.61 100.00合计 16,208,325.12 3,168,323.96 19.55注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）应收合并范围内关联方款项 232,236,506.24 不计提
合计 232,236,506.24
注：确定该组合依据的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,267,402.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并报表范围内单位欠款 232,236,506.24 215,754,593.63其他关联单位欠款 72,534,504.80 76,708,225.75拆迁补偿款 14,804,367.40备用金 898,236.36 1,088,319.32其他 9,699,260.28 3,780,235.44合计 315,368,507.68 312,135,741.54
财务报表附注第79页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额（%）
山东海化天际化工有
资金往来 117,337,647.531年以内 37.21
限公司
内蒙古海化辰兴化工
往来款 84,735,759.85见注1 26.87
有限公司
潍坊东明消防器材有
往来款 66,923,676.32见注2 21.22 55,918,875.42限公司
山东海化丰源矿盐有
往来款 24,992,317.93见注3 7.92
限公司
潍坊中以溴化物有限 股东同比例
5,610,828.481年以内 1.78
公司 借款
合计
299,600,230.11 95.00 55,918,875.42注：1、公司应收内蒙古海化辰兴化工有限公司往来款84,735,759.85元，其中：账龄一年以内的为 3,366,000.00元，1-2年的为 3,366,000.00元，2-3年的为3,366,000.00元，3年以上的为74,637,759.85元；
2、公司应收潍坊东明消防器材有限公司往来款66,923,676.32元，其中：账龄一年以内的为 228,810.66元，1-2年的为 1,484,344.71元，2-3年的为2,442,920.45元，3年以上的为62,767,600.50元；
3、公司应收山东海化丰源矿盐有限公司往来款24,992,317.93元，其中：账龄一年以内的为 230,000.00元，1-2年的为 575,000.00元，2-3年的为300,000.00元，3年以上的为23,887,317.93元。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 349,975,088.77 224,096,745.57 125,878,343.20 549,126,621.87 224,096,745.57 325,029,876.30对联营、合营
46,045,031.03 46,045,031.03 44,197,334.44 44,197,334.44企业投资
合计 396,020,119.80 224,096,745.57 171,923,374.23 593,323,956.31 224,096,745.57 369,227,210.74
财务报表附注第80页
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2014年度
财务报表附注
1、对子公司投资
被投资
本期 本期
本期计提 减值准备年初余额
增加 减少
期末余额
单位 减值准备 期末余额山东海化华龙硝铵
116,656,438.92 116,656,438.92
有限公司
山东海化进出口有
54,433,359.20 54,433,359.20
限公司
上海裕江源贸易有
15,668,834.00 15,668,834.00
限公司
深圳欣康基因数码
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00有限公司
山东海化天际化工
115,096,745.57 115,096,745.57 115,096,745.57有限公司
山东海化丰源矿盐
10,200,000.00 10,200,000.00
有限公司
山东海化氯碱树脂
82,495,094.18 82,495,094.18
有限公司
山东海化盛兴热电
18,276,150.00 18,276,150.00
有限公司
山东海成化工有限
27,300,000.00 27,300,000.00
公司
内蒙古海化辰兴化
83,000,000.00 83,000,000.00 83,000,000.00工有限公司
合计 549,126,621.87 199,151,533.10 349,975,088.77 224,096,745.57
财务报表附注第81页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
潍坊中以溴化
44,197,334.44 2,272,520.94 -424,824.35 46,045,031.03
物有限公司
小计 44,197,334.44 2,272,520.94 -424,824.35 46,045,031.03
合计 44,197,334.44 2,272,520.94 -424,824.35 46,045,031.03
财务报表附注第82页
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,070,396,506.92 3,515,897,373.26 3,415,887,643.05 3,285,716,420.27其他业务 34,000,459.17 26,809,470.83 20,623,521.29 18,882,041.33合计 4,104,396,966.09 3,542,706,844.09 3,436,511,164.34 3,304,598,461.60(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 139,342,844.56
权益法核算的长期股权投资收益 2,272,520.94 -630,172.65处置长期股权投资产生的投资收益 -51,412,277.62
合计 90,203,087.88 -630,172.65十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 95,158,874.72见注
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,216,446.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 7,793,164.80
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第83页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -884,317.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 180,268.37
少数股东权益影响额 107,362.72
合计 106,996,537.25
注：公司本期实现非流动资产处置损益95,158,874.72元，其中：转让山东海化股份有限天祥化工厂整体权益实现营业外收入46,065,244.13元，转让所持山东海化华龙硝铵有限公司100%股权和转让所持山东海化氯碱树脂有限公司51.98%股权共计实现投资收益43,663,044.14元。
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.03 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于公司
2.83 0.07 0.07普通股股东的净利润
(三)会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等会计准则变更相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、
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2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金 266,665,874.52 457,606,230.76 408,990,534.40结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 496,087,630.70 839,793,219.20 647,673,078.35应收账款 169,570,703.85 133,515,778.77 162,192,629.51预付款项 55,714,056.68 18,892,988.22 4,629,038.77应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 67,464,875.26 44,727,388.26 26,505,444.18买入返售金融资产
存货 366,844,890.34 400,667,856.10 344,312,644.13划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,065,043.24 7,148,559.84流动资产合计 1,422,348,031.35 1,904,268,504.55 1,601,451,929.18非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 13,440,000.00 13,440,000.00 11,440,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,992,808.57 55,176,674.24 46,045,031.03投资性房地产
固定资产 3,742,394,397.52 2,983,492,048.99 1,770,469,653.74
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项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日在建工程 258,769,003.30 92,093,999.98 126,469,914.96工程物资 1,531,190.28固定资产清理 3,795,122.77 1,152,039.09 8,314,605.05生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,889,204.85 138,111,360.04 91,663,834.51开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 343,753,197.95 245,869,776.56 201,896,695.25其他非流动资产 7,542,543.22
非流动资产合计 4,573,576,278.18 3,529,335,898.90 2,257,830,924.82资产总计 5,995,924,309.53 5,433,604,403.45 3,859,282,854.00流动负债：
短期借款 1,670,000,000.00 1,609,000,000.00 280,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,000,000.00 272,873,100.71 265,000,000.00应付账款 454,856,787.28 690,565,000.56 395,386,436.84预收款项 86,239,574.73 91,790,230.12 65,272,891.23卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 96,553,195.83 100,200,770.57 111,958,219.61应交税费 32,655,876.12 17,541,479.93 36,177,968.15应付利息
应付股利
其他应付款 105,727,611.75 81,046,994.24 118,846,356.34
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项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 300,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 2,488,033,045.71 2,943,017,576.13 1,572,641,872.17非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 300,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 42,328,889.22 42,328,889.22 85,331,753.21专项应付款 2,449,665.00 3,449,665.00
预计负债
递延收益 52,195,021.81 54,100,211.43 56,789,765.64递延所得税负债 8,619,386.84 7,766,473.76 1,741,665.66其他非流动负债
非流动负债合计 185,592,962.87 407,645,239.41 143,863,184.51负债合计 2,673,626,008.58 3,350,662,815.54 1,716,505,056.68所有者权益：
股本 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,498,929,430.52 1,498,888,460.41 1,504,799,344.13减：库存股
其他综合收益 -31,299.03
专项储备 1,742,781.80 2,473,810.12 1,735,078.14
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项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日盈余公积 332,639,269.23 332,639,269.23 333,117,372.94一般风险准备
未分配利润 403,974,256.50 -724,973,396.92 -589,427,474.72归属于母公司所有者权益合计 3,132,346,365.02 2,004,120,068.84 2,145,316,246.49少数股东权益 189,951,935.93 78,821,519.07 -2,538,449.17所有者权益合计 3,322,298,300.95 2,082,941,587.91 2,142,777,797.32负债和所有者权益总计 5,995,924,309.53 5,433,604,403.45 3,859,282,854.00山东海化股份有限公司二〇一五年三月六日
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