北方国际合作股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2016]01300040号
目 录
一、审计报告································ ···························· ········ ······· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表···················· ············· ································ 3
2、合并利润表································ ································· ······ 5
3、合并现金流量表································································· 6
4、合并股东权益变动表························································ ·· 7
5、资产负债表·················· ······················ ························ ······· 9
6、利润表··············································· ··············· ··············· 11
7、现金流量表································· ······························· ······· 12
8、股东权益变动表············ ··············································· ·· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2016]01300040号北方国际合作股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方国际合作股份有限公司（以下简称“北方国际”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北方国际管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方国际合作股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国·北京 中国注册会计师：薛东升
二〇一六年三月二十九日
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|3 ,240,869,616.39|2 ,207,439,707.03|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|7 33,221,248.88|6 07,093,487.81|
|预付款项|六、3|9 90,506,962.64|1 ,013,463,884.10|
|应收利息|六、4|3 ,791,060.18|4 ,500,915.56|
|应收股利|六、5|8 87,524.01||
|其他应收款|六、6|2 10,339,526.53|1 17,102,203.65|
|存货|六、7|3 87,978,075.51|3 59,765,890.47|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|9 ,524,027.91|2 ,129,600.46|
|流动资产合计||5 ,577,118,042.05|4 ,311,495,689.08|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、9|3 8,424,095.41|3 8,424,095.41|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、10|13,522,932.71|1 5,285,169.91|
|长期股权投资|六、11|11,918,432.65|8 2,653,141.19|
|投资性房地产|六、12|10,704,747.27|1 ,020,588.61|
|固定资产|六、13|1 23,806,453.23|1 38,033,131.06|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、14|8 15,719,730.10|3 01,663,273.65|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、15|2 09,968.36||
|递延所得税资产|六、16|2 6,126,366.35|2 9,408,759.85|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1 ,040,432,726.08|6 06,488,159.68|
|资产总计||6 ,617,550,768.13|4 ,917,983,848.76|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|287,869,265.41|3 04,760,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、18|3,274,417,873.76|2 ,168,366,194.35|
|预收款项|六、19|696,028,536.22|1 ,093,022,059.35|
|应付职工薪酬|六、20|7,475,451.63|5 ,471,696.22|
|应交税费|六、21|36,281,583.82|6 9,249,891.04|
|应付利息|六、22||3 18,279.96|
|应付股利||||
|其他应付款|六、23|8,041,728.79|3 5,769,511.88|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4 ,310,114,439.63|3 ,676,957,632.80|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、24|129,872,000.00|4 4,274,359.04|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、25|13,522,932.71|1 5,285,169.91|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|六、16||3 15,079.86|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 43,394,932.71|5 9,874,608.81|
|负债合计||4 ,453,509,372.34|3 ,736,832,241.61|
|股东权益：||||
|股本|六、26|274,371,762.00|2 53,401,907.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、27|914,394,810.76|1 44,085,667.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、28|953,994.86|2 ,696.93|
|专项储备||||
|盈余公积|六、29|82,476,955.41|6 4,969,657.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、30|671,939,256.74|4 97,387,844.56|
|归属于母公司股东权益合计||1 ,944,136,779.77|9 59,847,773.11|
|少数股东权益||219,904,616.02|2 21,303,834.04|
|股东权益合计||2 ,164,041,395.79|1 ,181,151,607.15|
|负债和股东权益总计||6 ,617,550,768.13|4 ,917,983,848.76|

载于第15页至第98页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
合并利润表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||4 ,285,573,950.79|3 ,024,100,750.24|
|其中：营业收入|六、31|4 ,285,573,950.79|3 ,024,100,750.24|
|二、营业总成本||4 ,015,263,251.28|2 ,766,173,771.40|
|其中：营业成本|六、31|3 ,954,010,366.70|2 ,679,624,760.49|
|营业税金及附加|六、32|4,047,323.34|52,407,569.00|
|销售费用|六、33|56,941,792.37|38,608,833.26|
|管理费用|六、34|60,976,655.35|59,716,702.76|
|财务费用|六、35|- 76,333,338.45|- 25,804,819.35|
|资产减值损失|六、36|1 5,620,451.97|- 38,379,274.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、37|1 ,805,943.89|3 ,171,009.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||9 18,419.88|2 ,136,954.59|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 72,116,643.40|2 61,097,988.21|
|加：营业外收入|六、38|7 70,059.71|1 42,197.01|
|其中：非流动资产处置利得||3 9,748.42|9 ,471.12|
|减：营业外支出|六、39|1 7,989.46|1 91,074.12|
|其中：非流动资产处置损失||1 7,988.15|3 0,210.76|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2 72,868,713.65|2 61,049,111.10|
|减：所得税费用|六、40|4 2,419,116.94|3 6,726,377.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2 30,449,596.71|2 24,322,733.56|
|归属于母公司股东的净利润||2 18,852,205.00|1 84,594,289.22|
|少数股东损益||1 1,597,391.71|3 9,728,444.34|
|六、其他综合收益的税后净额|六、41|2 ,433,346.10|4 ,158.57|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||9 51,297.93|6 ,078.58|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||9 51,297.93|6 ,078.58|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||9 51,297.93|6 ,078.58|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||1 ,482,048.17|- 1,920.01|
|七、综合收益总额||2 32,882,942.81|2 24,326,892.13|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 19,803,502.93|1 84,600,367.80|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 3,079,439.88|3 9,726,524.33|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十四、2|0 .82|0 .73|
|（二）稀释每股收益|十四、2|0 .82|0 .73|

载于第15页至第98页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
合并现金流量表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 ,338,441,329.14|2 ,623,720,682.99|
|收到的税费返还||1 29,490,467.67|1 71,730,897.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、42|1 86,459,091.69|4 23,957,222.13|
|经营活动现金流入小计||3 ,654,390,888.50|3 ,219,408,802.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 ,897,078,580.96|2 ,514,812,912.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9 1,352,347.86|7 4,689,035.86|
|支付的各项税费||9 8,799,823.98|1 03,437,561.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、42|1 87,894,012.69|3 56,502,171.65|
|经营活动现金流出小计||3 ,275,124,765.49|3 ,049,441,681.42|
|经营活动产生的现金流量净额||3 79,266,123.01|1 69,967,121.03|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 0,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||2 0,856,000.00|1 ,374,642.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 98,446.34|2 ,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7 1,154,446.34|1 ,377,142.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 49,143,588.06|2 0,554,860.64|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、42|9 ,500,000.00||
|投资活动现金流出小计||2 58,643,588.06|2 0,554,860.64|
|投资活动产生的现金流量净额||- 187,489,141.72|- 19,177,718.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||7 96,948,118.26|6 01,030.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4 ,948,150.01||
|取得借款收到的现金||4 09,685,129.41|3 59,289,550.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、42|2 65,731,383.92|6 2,801,073.99|
|筹资活动现金流入小计||1 ,472,364,631.59|4 22,691,653.99|
|偿还债务支付的现金||3 59,616,446.04|6 0,684,370.48|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4 7,614,601.36|2 8,374,627.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2 1,000,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、42|5 46,254,958.01|3 23,262,288.96|
|筹资活动现金流出小计||9 53,486,005.41|4 12,321,286.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||5 18,878,626.18|1 0,370,367.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4 2,611,386.72|- 18,654,262.58|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、43|7 53,266,994.19|1 42,505,506.95|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、43|1 ,947,714,810.31|1 ,805,209,303.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、43|2 ,700,981,804.50|1 ,947,714,810.31|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|253,401,907.00||||144,085,667.37||2,696.93||64,969,657.25||497,387,844.56|221,303,834.04|1,181,151,607.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|253,401,907.00||||144,085,667.37||2,696.93||64,969,657.25||497,387,844.56|221,303,834.04|1,181,151,607.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,969,855.00||||770,309,143.39||951,297.93||17,507,298.16||174,551,412.18|-1,399,218.02|982,889,788.64|
|（一）综合收益总额|||||||951,297.93||||218,852,205.00|13,079,439.88|232,882,942.81|
|（二）股东投入和减少资本|20,969,855.00||||770,309,143.39||||||||791,278,998.39|
|1、股东投入的普通股|20,969,855.00||||770,309,143.39||||||||791,278,998.39|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,507,298.16||-37,779,450.72|-21,000,000.00|-41,272,152.56|
|1、提取盈余公积|||||||||17,507,298.16||-17,507,298.16|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-20,272,152.56|-21,000,000.00|-41,272,152.56|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增股本||||||||||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||-6,521,342.10|6,521,342.10||
|四、本年年末余额|274,371,762.00||||914,394,810.76||953,994.86||82,476,955.41||671,939,256.74|219,904,616.02|2,164,041,395.79|

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法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|211,168,256.00||||144,084,593.38||-3,381.65||54,996,416.38||389,659,337.89|164,156,019.08|964,061,241.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|211,168,256.00||||144,084,593.38||-3,381.65||54,996,416.38||389,659,337.89|164,156,019.08|964,061,241.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|42,233,651.00||||1,073.99||6,078.58||9,973,240.87||107,728,506.67|57,147,814.96|217,090,366.07|
|（一）综合收益总额|||||||6,078.58||||184,594,289.22|39,726,524.33|224,326,892.13|
|（二）股东投入和减少资本|42,233,651.00||||1,073.99|||||||15,530,860.43|57,765,585.42|
|1、股东投入的普通股|42,233,651.00||||1,073.99|||||||15,530,860.43|57,765,585.42|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,973,240.87||-69,100,352.35|-5,875,000.00|-65,002,111.48|
|1、提取盈余公积|||||||||9,973,240.87||-9,973,240.87|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-16,893,460.48|-5,875,000.00|-22,768,460.48|
|4、其他|||||||||||-42,233,651.00||-42,233,651.00|
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增股本||||||||||||||
|2、盈余公积转增股本||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||-7,765,430.20|7,765,430.20||
|四、本年年末余额|253,401,907.00||||144,085,667.37||2,696.93||64,969,657.25||497,387,844.56|221,303,834.04|1,181,151,607.15|

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法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2 ,295,998,671.20|1 ,354,083,414.03|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|7 11,335,644.25|6 07,758,013.25|
|预付款项||9 26,486,260.82|7 80,735,861.53|
|应收利息||3 ,661,122.68|1 ,470,987.50|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|9 46,491,497.33|5 54,684,022.42|
|存货||1 13,477,113.82|1 18,970,238.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||9 ,500,000.00|1 ,796,247.96|
|流动资产合计||5 ,006,950,310.10|3 ,419,498,785.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3 7,446,795.41|3 7,446,795.41|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||1 3,522,932.71|1 5,285,169.91|
|长期股权投资|十三、3|3 78,453,057.86|3 75,708,171.63|
|投资性房地产||9 80,985.81|1 ,020,588.61|
|固定资产||1 14,110,452.15|1 19,513,382.42|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5 46,178.11|1 87,861.76|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1 9,573,790.13|1 7,628,349.83|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5 64,634,192.18|5 66,790,319.57|
|资产总计||5 ,571,584,502.28|3 ,986,289,104.84|

(转下页)
(承上页)
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3 ,039,101,966.54|1 ,973,480,955.80|
|预收款项||6 77,772,911.41|1 ,082,878,353.55|
|应付职工薪酬||6 ,139,977.31|4 ,435,312.07|
|应交税费||2 0,650,465.61|- 322,671.86|
|应付利息|||6 1,105.77|
|应付股利||||
|其他应付款||1 17,222,081.64|1 23,058,206.71|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,860,887,402.51|3 ,183,591,262.04|
|非流动负债：||||
|长期借款|||3 5,769,230.80|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||1 3,522,932.71|1 5,285,169.91|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 3,522,932.71|5 1,054,400.71|
|负债合计||3,874,410,335.22|3 ,234,645,662.75|
|股东权益：||||
|股本||2 74,371,762.00|2 53,401,907.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||9 36,978,938.88|1 66,669,795.49|
|减：库存股||||
|其他综合收益||- 576,223.70|- 27,121.25|
|专项储备||||
|盈余公积||8 2,476,955.41|6 4,969,657.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润||4 03,922,734.47|2 66,629,203.60|
|股东权益合计||1,697,174,167.06|7 51,643,442.09|
|负债和股东权益总计||5 ,571,584,502.28|3 ,986,289,104.84|

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法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
利润表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|3,646,534,475.24|2,386,458,624.93|
|减：营业成本|十三、4|3,396,112,910.38|2,238,006,128.24|
|营业税金及附加||755,667.62|2,432,944.33|
|销售费用||47,767,686.82|32,171,717.49|
|管理费用||44,826,839.43|43,008,165.38|
|财务费用||-62,840,051.18|-8,028,855.97|
|资产减值损失||13,943,897.81|-38,475,163.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|-326,613.77|49,653.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-326,613.77|8,599.71|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||205,640,910.59|117,393,342.47|
|加：营业外收入||759,861.13|95,135.15|
|其中：非流动资产处置利得||35,989.25|159.26|
|减：营业外支出|||21,888.20|
|其中：非流动资产处置损失|||21,688.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||206,400,771.72|117,466,589.42|
|减：所得税费用||31,327,790.13|17,734,180.75|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||175,072,981.59|99,732,408.67|
|五、其他综合收益的税后净额||-549,102.45|-27,121.25|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-549,102.45|-27,121.25|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||-549,102.45|-27,121.25|
|6、其他||||
|六、综合收益总额||174,523,879.14|99,705,287.42|

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现金流量表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,682,561,413.51|2,416,437,757.41|
|收到的税费返还||129,490,467.67|171,730,897.33|
|收到其他与经营活动有关的现金||233,445,143.13|464,493,695.14|
|经营活动现金流入小计||3,045,497,024.31|3,052,662,349.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,484,345,816.51|2,209,405,996.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,138,154.42|52,804,179.11|
|支付的各项税费||15,500,513.47|42,125,898.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||279,291,007.42|364,012,772.53|
|经营活动现金流出小计||2,846,275,491.82|2,668,348,846.03|
|经营活动产生的现金流量净额||199,221,532.49|384,313,503.85|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||297,646.34|2,500.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||297,646.34|2,500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,885,285.70|4,021,943.42|
|投资支付的现金||3,071,500.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||9,500,000.00||
|投资活动现金流出小计||15,456,785.70|4,021,943.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,159,139.36|-4,019,443.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||791,999,968.25||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||265,731,383.92|62,801,073.99|
|筹资活动现金流入小计||1,057,731,352.17|62,801,073.99|
|偿还债务支付的现金||35,769,230.80|4,615,384.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,228,721.75|19,460,136.77|
|支付其他与筹资活动有关的现金||546,254,958.01|322,615,253.42|
|筹资活动现金流出小计||602,252,910.56|346,690,774.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||455,478,441.61|-283,889,700.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||22,211,507.26|-19,143,062.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||661,752,342.00|77,261,296.78|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,094,358,517.31|1,017,097,220.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,756,110,859.31|1,094,358,517.31|

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法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
股东权益变动表
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|253,401,907.00||||166,669,795.49||-27,121.25||64,969,657.25||266,629,203.60|751,643,442.09|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|253,401,907.00||||166,669,795.49||-27,121.25||64,969,657.25||266,629,203.60|751,643,442.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,969,855.00||||770,309,143.39||-549,102.45||17,507,298.16||137,293,530.87|945,530,724.97|
|（一）综合收益总额|||||||-549,102.45||||175,072,981.59|174,523,879.14|
|（二）股东投入和减少资本|20,969,855.00||||770,309,143.39|||||||791,278,998.39|
|1、股东投入的普通股|20,969,855.00||||770,309,143.39|||||||791,278,998.39|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,507,298.16||-37,779,450.72|-20,272,152.56|
|1、提取盈余公积|||||||||17,507,298.16||-17,507,298.16||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-20,272,152.56|-20,272,152.56|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|274,371,762.00||||936,978,938.88||-576,223.70||82,476,955.41||403,922,734.47|1,697,174,167.06|

载于第15页至第98页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北方国际合作股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|211,168,256.00||||166,668,721.50||||54,996,416.38||235,997,147.28|668,830,541.16|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|211,168,256.00||||166,668,721.50||||54,996,416.38||235,997,147.28|668,830,541.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|42,233,651.00||||1,073.99||-27,121.25||9,973,240.87||30,632,056.32|82,812,900.93|
|（一）综合收益总额|||||||-27,121.25||||99,732,408.67|99,705,287.42|
|（二）股东投入和减少资本|42,233,651.00||||1,073.99|||||||42,234,724.99|
|1、股东投入的普通股|42,233,651.00||||1,073.99|||||||42,234,724.99|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,973,240.87||-69,100,352.35|-59,127,111.48|
|1、提取盈余公积|||||||||9,973,240.87||-9,973,240.87||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-16,893,460.48|-16,893,460.48|
|4、其他|||||||||||-42,233,651.00|-42,233,651.00|
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|253,401,907.00||||166,669,795.49||-27,121.25||64,969,657.25||266,629,203.60|751,643,442.09|

载于第15页至第98页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：王粤涛 主管会计工作负责人：余道春 会计机构负责人：高云
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注北方国际合作股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001年 3月更名为北方国际合作股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。
1998年 4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》、证监发字（1998）43号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众股 1,250万股，并于 1998年 6月 5日在深圳证券交易所上市，股票代码为000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104号《关于深圳西林实业股份有限公司 2000年配股增资的请示》及中国证券监督管理委员会证监公司[2000]166号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以 1999年 12月 31日总股本 8,000万股为基数，按 10:3的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71号《关于深圳西林实业股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的 1,552.32万股配股权转让给中国万宝工程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为 10,152.32万股。
2001年3月 16日，经深圳西林2000年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际合作股份有限公司。
2001年 6月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司 4,080万股国有法人股，从而成为本公司第一大股东。
2002年 9月，公司以资本公积金 6,091.392万元转增股本，变更后总股本为 16,243.712万股。
2003年 11月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司8.13%的股权，即 1,320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不再持有本公司股份。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注 2004年 5月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股 1,751.04万股(占公司已发行总股份的10.78%)股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005年11月，公司通过非流通股股东向流通股股东每 10股送3.6股的股权分置方案，实施股权分置后中国万宝工程公司持有本公司股权 94,288,657股，占公司总股本的58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有11,572,463股，占总股本的7.12%。
根据《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分置改革工作备忘录第16号——解除限售》的规定，并结合北方国际原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自 2008年11月13日起，中国万宝工程公司持有的北方国际有限售条件的 78,044,945股可上市流通，占可上市交易总股本的48.05%。至此，北方国际控股股东中国万宝工程公司持有的58.05%股份已无限售限制。
2009年4月 14日-2009年9月17日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份 248.012万股，减持后持股比例56.52%。
2009年 9月 18日－2010年 3月 25日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份283.3727万股，减持后持股比例54.77%。
2010年3月 26日－2010年12月 31日，中国万宝工程公司累计减持北方国际股份58.7651万股，减持后持股比例54.41%。
2013年 4月 23日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配利润向全体股东每10股送3股派送股份48,731,136股，派送、变更后总股本为 21,116.8256万股。2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 21,116.8256万股。
2014年 4月 25日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案以未分配利润向全体股东每 10股送 2股及派发现金红利 0.8元人民币，合计派送股份 42,233,651股，合计派发现金 16,893,460.48元，派送、变更后总股本为 25,340.1907万股。2014年 12月31日，本公司累计发行股本总数 25,340.1907万股。
2015年5月27日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）20,969,855股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 38.15元。截止 2015年 12月 31日，本公司已收到投资者投入的出资款人民币 799,999,968.25元，扣除证券承销费人民币 8,000,000.00元，扣除北方国际自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 720,969.86元后，募集资金净额为人民币 791,278,998.39元，其中转入股本人民币 20,969,855.00元，余额人民币 770,309,143.39元转入资本公积。详见附注六、26。
公司企业法人营业执照注册号为110000010706353；
公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层（301、302）；
法定代表人：王粤涛；
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注注册资本：27,437.1762万元人民币。
经营范围：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。
本公司的母公司和实际控制人分别为中国万宝工程公司和中国北方工业公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2016年 3月 29日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2015年度纳入合并范围的子公司共 8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2户，减少0户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包及房地产开发。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事承包境外工程及境内国际招标工程、房地产开发业务。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“无形资产”、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司之境外分公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按业务发生当月 1日中国人民银行公布的外汇牌价的（中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应账龄组合
收款项，按账龄划分组合的应收款项
对世界银行项目、出口买方信贷项目以及中国出口信用保险公司信用保险项目组合
提供信用保险项目的应收款项
关联方组合 对合并范围内关联方往来款项
个别组合 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
信用保险项目组合 不计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
个别组合 个别认定法计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 5 0
4～12个月 5 10
1-2年 10 30
2-3年 20 50
3-4年 50 80
4-5年 50 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料，低值易耗品，工程施工，开发成本，开发产品等。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）开发用土地的核算方法
购买开发用的土地，根据“土地转让协议书”或“国有土地使用权出让合同”承付地价款，计入“开发成本-土地成本”。
（5）公共配套设施费用的核算方法
本公司发生的公共配套设施费用计入“开发成本-公共配套费”。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
（7）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年7月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 8-35 5 2.71-11.88机器设备 5-16 5 5.94-19.00运输设备 6 5 15.83电子及其他设备 5-8 5 11.88-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
房地产开发企业销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；
对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
A.开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
B.分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
C.出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
D.其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
无。
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
土地增值税 按土地增值额的超率累进税率计缴。
2、税收优惠及批文
本公司 2015年7月21日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201511000358，有效期三年，所得税税率为15%。
本公司之子公司北方国际地产有限公司、番禺富门花园房地产有限公司、北方国际地产（佛山顺德）有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司之子公司辉邦集团有限公司、誉星发展有限公司按照香港当地税收法规缴纳各种税款。
本公司之子公司南湃电力有限公司按照老挝当地税收法规和税收优惠文件缴纳各种税款。
本公司之子公司北方国际（缅甸）有限公司按照缅甸当地税收法规缴纳各种税款。
本公司之子公司北方工程刚果（金）股份有限公司按照刚果（金）当地税收法规缴纳各种税款。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日，上年指 2014年度，本年指 2015年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 5,464,123.19 4,732,716.21银行存款 3,234,315,492.03 2,178,127,007.82其他货币资金 1,090,001.17 24,579,983.00合 计 3,240,869,616.39 2,207,439,707.03其中：存放在境外的款项总额 525,975,897.86 253,965,000.99
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
798,187,938.78 100.00 64,966,689.90 8.14 733,221,248.88备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 798,187,938.78 100.00 64,966,689.90 8.14 733,221,248.88（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
659,675,803.00 100.00 52,582,315.19 7.97 607,093,487.81备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 659,675,803.00 100.00 52,582,315.19 7.97 607,093,487.81组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 653,997,864.17 32,699,893.18 5.001至2年 74,141,740.31 7,414,174.03 10.002至3年 53,764,980.78 10,752,996.15 20.003至4年 2,529,520.42 1,264,760.21 50.004至5年 1,837,933.54 918,966.77 50.005年以上 11,915,899.56 11,915,899.56 100.00合计 798,187,938.78 64,966,689.90
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 392,429.35其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
程序 交易产生深圳市鸿荣源实业有 监事会专项意
工程款 338,448.00确定不能收回 否
限公司 见，董事会批准
监事会专项意
埃塞俄比亚电力公司工程款 53,981.35确定不能收回 否
见，董事会批准
合计 392,429.35
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比（%）埃塞俄比亚铁路公司 业主 332,297,846.771年以内 41.63同受中国北方工 1年以内、1-2
万宝矿产(香港)铜业有限公司 173,774,295.66 21.77业公司控制 年、2-3年
同受中国北方工
科米卡矿业简易股份有限公司 81,851,781.571年以内 10.25业公司控制
同受中国北方工 1年以内、1-2
万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 65,843,362.99 8.25业公司控制 年、2-3年
老挝国家电力公司 业主 57,706,054.981年以内 7.23合 计 711,473,341.97 89.13本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为711,473,341.97元，占应收账款年末余额合计数的比例为89.13%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为42,017,296.23元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得（+）或损失（-）无追索权的保理 554,281,947.11 -9,362,453.74合计 554,281,947.11 -9,362,453.74注：于 2015年，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 554,281,947.11元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 343,112,246.86 34.64 747,829,167.74 73.791至2年 499,223,088.69 50.40 158,217,940.94 15.612至3年 92,111,186.97 9.30 55,355,675.60 5.463年以上 56,060,440.12 5.66 52,061,099.82 5.14合计 990,506,962.64 100.00 1,013,463,884.10 100.00（2）账龄超过 1年的重要预付款项
债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
预付的分包合同款，因合同周埃塞金属工程公司 252,648,778.351-2年
期较长尚未结算
预付的分包合同款，因合同周长春轨道客车股份有限公司 93,700,173.241-2年
期较长尚未结算
中国水电建设集团国际工程有 预付的分包合同款，因合同周 47,280,739.781-2年、2-3年
限公司 期较长尚未结算
预付的分包合同款，因合同周广东省水利水电第三工程局 41,711,272.361-2年
期较长尚未结算
北京高能时代环境技术股份有 1-2年、2-3年、3-4预付的分包合同款，因合同周 38,140,388.27
限公司 年 期较长尚未结算
1-2年、2-3年、3-4
预付的分包合同款，因合同周国电南京自动化股份有限公司 35,289,555.49年、4-5年、5年以
期较长尚未结算
上
预付的分包合同款，因合同周云南大泽电极科技有限公司 24,404,428.802-3年
期较长尚未结算
中国十五冶金建设集团有限公 预付的分包合同款，因合同周 15,306,894.431-2年、2-3年
司 期较长尚未结算
预付的分包合同款，因合同周八冶建设集团有限公司 12,761,304.251-2年
期较长尚未结算
预付的分包合同款，因合同周重庆水轮机厂有限责任公司 10,374,000.001-2年
期较长尚未结算
合 计 571,617,534.97
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因预付的分包合同款，因合埃塞金属工程公司 非关联方 252,648,778.351-2年
同周期较长尚未结算 1年以
预付的分包合同款，因合长春轨道客车股份有限公司非关联方 105,148,714.72内、 1-2
同周期较长尚未结算年
1年以
中国水电建设集团国际工程 内、 1-2预付的分包合同款，因合非关联方 60,948,917.46
有限公司 年、 2-3同周期较长尚未结算年
1年以
预付的分包合同款，因合云南大泽电极科技有限公司非关联方 47,536,588.80内、 2-3
同周期较长尚未结算年
预付的分包合同款，因合广东省水利水电第三工程局非关联方 41,711,272.361-2年
同周期较长尚未结算合计 507,994,271.69
4、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
存款利息收入 3,791,060.18 4,500,915.56合 计 3,791,060.18 4,500,915.565、应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
北方物业开发有限公司 887,524.01
合 计 887,524.01
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
231,804,539.57 100.00 21,465,013.04 9.26 210,339,526.53准备的其他应收款
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 231,804,539.57 100.00 21,465,013.04 9.26 210,339,526.53（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
137,355,133.91 100.00 20,252,930.26 14.74 117,102,203.65备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 137,355,133.91 100.00 20,252,930.26 14.74 117,102,203.65组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 209,187,900.96 68,150.84 0.03[其中：3个月以内(含3个月)] 208,506,392.83 0.00[4-12个月] 681,508.13 68,150.84 10.001年以内小计 209,187,900.96 68,150.84 0.031至2年 1,594,127.68 478,238.30 30.002至3年 202,961.87 101,480.95 50.003至4年 200.00 160.00 80.004至5年 11,830.55 9,464.44 80.005年以上 20,807,518.51 20,807,518.51 100.00合计 231,804,539.57 21,465,013.04
（2）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 215,284.44
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生监事会专项意
李亦峰 房租押金 215,284.44确定无法收回见，董事会批否
准
合计 215,284.44
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额退税款 193,928,194.03 95,561,357.61往来款 30,699,504.91 30,142,172.74维修基金 1,598,865.80 2,775,602.54其他 5,577,974.83 8,876,001.02合计 231,804,539.57 137,355,133.91（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额出口退税 退税款 193,928,194.031年以内 83.66
中国对外建设总公司 非关联方 12,933,838.025年以上 5.58 12,933,838.02老挝国家电力公司 非关联方 11,382,830.601年以内 4.91
埃塞FINZHAA项目经理部非关联方 2,745,966.625年以上 1.18 2,745,966.62 4-5年、5
河南送变电建设公司 非关联方 2,040,187.00 0.88 2,040,174.42年以上
合 计 — 223,031,016.27 96.21 17,719,979.067、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,416,280.69 1,416,280.69
开发产品 50,652,189.46 23,389,907.08 27,262,282.38开发成本 247,238,679.31 247,238,679.31工程施工 120,959,268.89 7,482,155.07 113,477,113.82合计 420,266,418.35 32,288,342.84 387,978,075.51
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,417,990.02 1,417,990.02开发产品 96,280,725.43 46,100,360.00 50,180,365.43开发成本 187,940,000.00 187,940,000.00工程施工 127,709,690.09 7,482,155.07 120,227,535.02合计 413,348,405.54 53,582,515.07 359,765,890.47（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,416,280.69 1,416,280.69开发产品 46,100,360.00 22,710,452.92 23,389,907.08开发成本
工程施工 7,482,155.07 7,482,155.07合 计 53,582,515.07 1,416,280.69 22,710,452.92 32,288,342.84（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准
项目 本年转销存货跌价准备的原因具体依据 备的原因
期末存货可变现净值
原材料 企业会计准则第1号
低于账面成本
存货计提跌价准备的因素并未消失，开发产品 企业会计准则第1号 应在车位销售时，将车位对应的存货跌价准备予以转销。
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 9,500,000.00
预缴税款 24,027.91 2,129,600.46合 计 9,524,027.91 2,129,600.469、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41其他
合计 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41 75,415,208.46 36,991,113.05 38,424,095.41（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本本 本本 本年资单位
被投资单位 年年 年年 现金年初 年末 年初 年末 持股比
增减 增减 红利例（%）
加少 加少
德黑兰轨道
车辆制造公 37,446,795.41 37,446,795.41 29.00
司
北方拉利贝
拉工程建设
36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 36,991,113.05 12.55
股份有限公
司
北方物业开
977,300.00 977,300.00 20.00
发有限公司
合 计 75,415,208.46 75,415,208.46 36,991,113.05 36,991,113.05 —
注：德黑兰轨道车辆制造公司按照新《企业会计准则》在可供出售金融资产中以成本法核算，其理由为：北方国际参股设立该公司其主要目的是适应伊朗市场的特殊要求，并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场，其投资目的并非对该公司施加重大影响并取得相应的回报；该公司销售客户在伊朗且主要为伊方股东，该公司主要由伊方股东控制经营；综上所述，北方国际对该公司不存在共同控制或重大影响。
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 36,991,113.05 36,991,113.05
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 ——
年末已计提减值余额 36,991,113.05 36,991,113.0510、长期应收款
年末余额 年初余额 折现率项目 减值 减值 区间账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
分期收款提供劳务 13,522,932.71 13,522,932.71 15,285,169.91 15,285,169.91
合计 13,522,932.71 13,522,932.71 15,285,169.91 15,285,169.91
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合其他权益追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动一、合营企业 72,649,299.70 70,856,000.00 447,905.23
小 计 72,649,299.70 70,856,000.00 447,905.23
二、联营企业 10,003,841.49 -326,613.77
小 计 10,003,841.49 -326,613.77
合 计 82,653,141.19 70,856,000.00 121,291.46
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业 2,241,204.93
小 计 2,241,204.93
二、联营企业 9,677,227.72
小 计 9,677,227.72
合 计
11,918,432.65
12、投资性房地产
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,336,109.36 1,336,109.362、本年增加金额 10,744,487.66 10,744,487.66（1）外购
（2）固定资产转入 10,744,487.66 10,744,487.66（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 12,080,597.02 12,080,597.02二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 315,520.75 315,520.752、本年增加金额 1,060,329.00 1,060,329.00（1）计提或摊销 1,060,329.00 1,060,329.003、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 1,375,849.75 1,375,849.75三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 10,704,747.27 10,704,747.272、年初账面价值 1,020,588.61 1,020,588.61
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注13、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备电子及其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 131,283,087.80 13,092,061.25 23,934,664.69 14,568,035.44 182,877,849.182、本年增加金额 295,842.00 4,496,297.28 1,560,521.83 6,352,661.11（1）购置 295,842.00 4,496,297.28 1,560,521.83 6,352,661.11（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额 10,744,487.66 261,800.00 698,794.00 423,102.38 12,128,184.04（1）处置或报废 261,800.00 698,794.00 423,102.38 1,383,696.38（2）其他转出 10,744,487.66 10,744,487.664、年末余额 120,538,600.14 13,126,103.25 27,732,167.97 15,705,454.89 177,102,326.25二、累计折旧
1、年初余额 11,833,324.81 12,759,715.47 13,160,911.10 7,060,411.74 44,814,363.122、本年增加金额 5,440,531.23 66,183.32 2,994,731.15 1,781,449.22 10,282,894.92（1）计提 5,440,531.23 66,183.32 2,994,731.15 1,781,449.22 10,282,894.92（2）其他
3、本年减少金额 1,020,726.20 21,723.32 404,723.59 384,566.91 1,831,740.02（1）处置或报废 21,723.32 404,723.59 384,566.91 811,013.82（2）其他转出 1,020,726.20 1,020,726.204、年末余额 16,253,129.84 12,804,175.47 15,750,918.66 8,457,294.05 53,265,518.02三、减值准备
1、年初余额 30,355.00 30,355.002、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、年末余额 30,355.00 30,355.00四、账面价值
1、年末账面价值 104,285,470.30 321,927.78 11,950,894.31 7,248,160.84 123,806,453.232、年初账面价值 119,449,762.99 332,345.78 10,743,398.59 7,507,623.70 138,033,131.06
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注14、无形资产
项 目 老挝南湃BOT在建资产 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 301,077,025.19 2,011,480.56 303,088,505.752、本年增加金额 513,816,613.85 462,396.36 514,279,010.21（1）购置 462,396.36 462,396.36（2）内部研发
（3）BOT在建 513,816,613.85 513,816,613.853、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 814,893,639.04 2,473,876.92 817,367,515.96二、累计摊销
1、年初余额 1,425,232.10 1,425,232.102、本年增加金额 222,553.76 222,553.76（1）计提 222,553.76 222,553.763、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 1,647,785.86 1,647,785.86三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 814,893,639.04 826,091.06 815,719,730.102、年初账面价值 301,077,025.19 586,248.46 301,663,273.6515、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数办公室装修 302,354.5 92,386.14 209,968.36合计 302,354.5 92,386.14 209,968.3616、递延所得税资产/递延所得税负债
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 155,730,084.51 26,086,289.67 163,439,228.57 29,144,232.14其他 160,306.75 40,076.68 1,204,743.65 264,527.71合计 155,890,391.26 26,126,366.35 164,643,972.22 29,408,759.85（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他 1,260,319.44 315,079.86合计 1,260,319.44 315,079.8617、短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 256,562,136.00 244,760,000.00抵押借款 31,307,129.41
保证借款
信用借款 60,000,000.00合计 287,869,265.41 304,760,000.00注：以本公司的三级子公司北方国际地产（佛山顺德）有限公司拥有所有权的坐落于佛山市容桂街道容里社区居民委员会容英路以西、新有路以北的国有土地使用权作为抵押借款的抵押物。同时以本公司的二级子公司北方国际地产有限公司拥有的北方国际地产（佛山顺德）有限公司的100%股权作为质押担保。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 2,991,891,451.24 1,715,774,198.001-2年 111,686,861.92 228,755,702.452-3年 122,191,344.42 123,790,589.783年以上 48,648,216.18 100,045,704.12合 计 3,274,417,873.76 2,168,366,194.35（2）账龄超过 1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
伊朗德黑兰城郊铁路公司 52,247,592.85应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
国电南京自动化股份有限公司 21,573,450.28应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算通号国际控股有限公司 17,132,803.50应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算焦作市科瑞森机械制造有限公司 14,808,600.00应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算中国水利水电第十工程局 11,943,561.60应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算株洲电力机车有限公司 10,543,643.86应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算海南大桥经理部 8,442,481.76尾款
八冶建设集团有限公司 7,105,471.32应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算天水长开成套电器有限公司 7,035,000.00应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算深圳市康必达智能科技有限公司 6,717,015.00应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算合 计 157,549,620.17
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 314,628,044.05 806,847,844.021-2年 263,211,250.95 192,374,739.472-3年 76,174,984.17 84,259,228.893年以上 42,014,257.05 9,540,246.97合 计 696,028,536.22 1,093,022,059.35（2）账龄超过 1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因埃塞俄比亚铁路公司 122,082,661.99项目周期较长，尚未完工德黑兰轨道车辆制造公司 99,394,220.02项目周期较长，尚未完工万宝矿产（缅甸）铜业有限公司 80,730,003.88项目周期较长，尚未完工万宝矿产(香港)铜业有限公司 61,221,379.88项目周期较长，尚未完工埃塞俄比亚电力公司 5,807,185.76项目周期较长，尚未完工合 计 369,235,451.53
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 5,011,435.92 81,226,527.75 79,725,879.76 6,512,083.91二、离职后福利-设定提存计划 432,339.47 9,869,625.97 9,338,597.72 963,367.72三、辞退福利 27,920.83 464,246.46 492,167.29
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额四、一年内到期的其他福利
合 计 5,471,696.22 91,560,400.18 89,556,644.77 7,475,451.63（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 1,648,615.00 61,279,135.19 61,037,941.21 1,889,808.982、职工福利费 3,300.00 6,889,491.79 6,892,791.79
3、社会保险费 215,056.08 4,981,782.02 4,698,528.10 498,310.00其中：医疗保险费 181,307.12 4,391,466.44 4,146,690.53 426,083.03工伤保险费 21,031.53 274,427.43 254,958.59 40,500.37生育保险费 12,717.43 315,888.15 296,878.98 31,726.604、住房公积金 124,784.00 4,412,846.12 4,412,846.12 124,784.005、工会经费和职工教育经费 3,019,680.84 3,663,272.63 2,683,772.54 3,999,180.936、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 5,011,435.92 81,226,527.75 79,725,879.76 6,512,083.91（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 416,346.30 7,576,654.56 7,068,729.74 924,271.122、失业保险费 15,993.17 376,443.79 353,340.36 39,096.603、企业年金缴费 1,916,527.62 1,916,527.62
合 计 432,339.47 9,869,625.97 9,338,597.72 963,367.72本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 22,385,426.44 7,690,230.43增值税 9,332,572.37 61.54土地增值税 3,259,619.19 60,354,153.35营业税 616,145.38 587,782.96关税 352,868.23 348,645.26
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
个人所得税 146,460.50 50,227.08城市维护建设税 90,457.58 94,067.54教育费附加 36,042.71 29,294.24房产税 8,070.68其他 61,991.42 87,357.96合 计 36,281,583.82 69,249,891.0422、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
等额本金还款的长期借款利息 76,580.38短期借款应付利息 241,699.58合 计 318,279.9623、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
押金、保证金 3,369,306.85 397,573.80往来款 2,995,503.29 31,709,982.82代扣代缴款 429,359.78 909,739.84其他 1,247,558.87 2,752,215.42合 计 8,041,728.79 35,769,511.88（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因埃塞TISABAY项目经理部 2,422,281.50往来款待结算
株洲电力机车有限公司 1,413,146.04往来款待结算
合 计 3,835,427.54
24、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 44,274,359.04质押借款 129,872,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计 129,872,000.00 44,274,359.04注：本公司的全资子公司誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注25、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
中国进出口银行 13,522,932.71 15,285,169.91减：一年内到期部分
合计 13,522,932.71 15,285,169.9126、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 253,401,907.00 20,969,855.00 20,969,855.00 274,371,762.00注： 2015年 5月 27日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股） 20,969,855股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为人民币 38.15元。截止 2015年12月31日，本公司已收到投资者投入的出资款人民币 799,999,968.25元，扣除证券承销费人民币 8,000,000.00元，扣除北方国际自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币720,969.86元后，募集资金净额为人民币 791,278,998.39元，其中转入股本人民币20,969,855.00元，余额人民币770,309,143.39元转入资本公积。
27、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 121,034,000.02 770,309,143.39 891,343,143.41其他资本公积 23,051,667.35 23,051,667.35合计 144,085,667.37 770,309,143.39 914,394,810.7628、其他综合收益
本年发生金额
年初 本年所得减：前期计入其 年末项目 减：所得税后归属 税后归属于
余额 税前发生 他综合收益当 余额税费用 于母公司 少数股东
额 期转入损益
外币财务
报表折算 2,696.93 2,433,346.10 951,297.93 1,482,048.17 953,994.86差额
其他综合
2,696.93 2,433,346.10 951,297.93 1,482,048.17 953,994.86收益合计
29、盈余公积
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 64,969,657.25 17,507,298.16 82,476,955.41合 计 64,969,657.25 17,507,298.16 82,476,955.41注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 497,387,844.56 389,659,337.89调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 497,387,844.56 389,659,337.89加：本年归属于母公司股东的净利润 218,852,205.00 184,594,289.22减：提取法定盈余公积 17,507,298.16 9,973,240.87提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,272,152.56 16,893,460.48转作股本的普通股股利 42,233,651.00其他减少 6,521,342.10 7,765,430.20年末未分配利润 671,939,256.74 497,387,844.5631、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19其他业务 1,544,039.60 39,602.80 1,533,600.28 56,245.30合计 4,285,573,950.79 3,954,010,366.70 3,024,100,750.24 2,679,624,760.4932、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 3,398,616.06 17,567,798.76城市维护建设税 237,953.53 2,060,460.24教育费附加 132,516.35 912,480.57地方教育费附加 131,967.83 571,182.13堤围税 88,579.76 173,878.61
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
价格调节基金 36,945.99 68,321.30其他地方税费 20,743.82 121,762.14土地增值税 30,931,685.25合计 4,047,323.34 52,407,569.00注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,383,551.07 20,031,612.47业务经费 10,739,547.47 5,033,656.61差旅费 6,146,937.86 4,348,950.68折旧费 2,760,915.60 2,721,752.82房租水电费 2,137,770.68 1,390,683.53广告、宣传费 785,505.23 1,111,313.78办公费 531,145.00 231,833.67通讯费 138,497.00 183,067.13交通费 108,721.89 2,779,251.38其他 209,200.57 776,711.19合计 56,941,792.37 38,608,833.2634、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 39,831,143.37 36,865,713.89资产折旧、摊销费 5,731,763.41 5,714,670.03房租水电费 4,110,949.52 2,420,445.43差旅费 3,236,957.43 3,001,661.75业务经费 1,763,430.82 1,657,026.97审计、咨询费 1,507,241.53 1,593,970.36税费 1,489,503.19 1,338,186.41办公费 1,139,700.24 1,206,567.75交通费 816,839.74 4,370,175.56通讯费 235,092.03 224,185.99其他 1,114,034.07 1,324,098.62合计 60,976,655.35 59,716,702.76
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注35、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 716,408.46 3,164,353.50减：利息收入 45,056,198.09 32,823,152.52汇兑损益 -42,948,560.60 -395,657.75其他 10,955,011.78 4,249,637.42合计 -76,333,338.45 -25,804,819.3536、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 14,204,171.28 -38,379,274.76存货跌价损失 1,416,280.69
可供出售金融资产减值损失
其他
合 计 15,620,451.97 -38,379,274.7637、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 918,419.88 2,136,954.59可供出售金融资产在持有期间的投资收益 887,524.01 1,034,054.78处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 1,805,943.89 3,171,009.3738、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 39,748.42 9,471.12 39,748.42其中：固定资产处置利得 39,748.42 9,471.12 39,748.42政府补助（详见下表：政府补助明细表） 500,000.00 500,000.00其他 230,311.29 132,725.89 230,311.29合 计 770,059.71 142,197.01 770,059.71注：其他项的主要内容为收到的代扣代缴个人所得税手续费返还奖励。
其中，计入当期损益的政府补助：
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注与资产相关/补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关北京市商委短期信用险保费鼓励资金 500,000.00 与收益相关合 计 500,000.00
39、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 17,988.15 30,210.76 17,988.15其中：固定资产处置损失 17,988.15 30,210.76 17,988.15罚款支出 200.00
其他 1.31 160,663.36 1.31合 计 17,989.46 191,074.12 17,989.4640、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 39,451,803.30 26,901,433.29递延所得税费用 2,967,313.64 9,824,944.25合 计 42,419,116.94 36,726,377.54（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 272,868,713.65按法定/适用税率计算的所得税费用 40,930,307.05子公司适用不同税率的影响 5,487,904.72调整以前期间所得税的影响 818,552.86非应税收入的影响 -10,501,714.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,717,120.16使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,966,947.06税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 42,419,116.9441、其他综合收益
详见附注六、28。
42、现金流量表项目
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额代收项目信保费及融资管理费 107,204,546.81 236,534,357.43利息收入 44,927,669.69 28,827,651.53收回投标保证金 12,569,684.82 140,780,000.00代收合作单位往来款 8,544,202.77 4,874,859.61代收诚意金、维修基金、契税 1,446,807.56 7,389,559.70员工备用金还款 4,737,370.33 743,790.14其他 7,028,809.71 4,807,003.72合 计 186,459,091.69 423,957,222.13（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额代付融资管理费 105,965,808.36 168,727,422.10支付合作单位项目往来款 14,276,085.73 2,993,954.99支付保证金 12,732,321.08 136,937,581.93保理业务产生的相关费用 9,362,453.74
业务经费 7,186,324.84 6,728,429.92交通差旅费 7,446,646.47 5,459,970.95项目开发、广告费及展览费 6,476,455.33 5,345,647.25备用金 4,432,351.05 2,502,949.85房租水电费 4,665,533.52 2,514,349.48审计、咨询费 3,995,727.28 825,226.47办公、通讯及会议费 1,870,986.69 1,230,822.46代付诚意金、维修基金、契税 590,588.14 3,510,488.83销售宣传、服务费 423,777.00 2,679,084.06代销手续费 46,005.08 3,542,723.93其他 8,422,948.38 13,503,519.43合 计 187,894,012.69 356,502,171.65（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额委托贷款 9,500,000.00
合 计 9,500,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额质押的银行存单 265,731,383.92 62,800,000.00出售零碎股 1,073.99合 计 265,731,383.92 62,801,073.99（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额质押的银行存单 545,953,988.15 322,524,896.72手续费 647,035.54现金派息手续费及股份登记费 300,969.86 90,356.70合 计 546,254,958.01 323,262,288.9643、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 230,449,596.71 224,322,733.56加：资产减值准备 15,620,451.97 -38,379,274.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,877,881.44 7,483,074.61无形资产摊销 197,982.10 188,791.05长期待摊费用摊销 92,386.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-21,760.27 27,619.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,879.36公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -42,232,152.14 2,768,979.85投资损失（收益以“－”号填列） -1,805,943.89 -3,171,009.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,282,393.50 9,915,078.76递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -315,079.86 -82,772.57存货的减少（增加以“－”号填列） -6,918,012.81 211,238,714.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,294,764.60 -469,545,107.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 382,333,144.72 225,207,173.21其他
经营活动产生的现金流量净额 379,266,123.01 169,967,121.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,700,981,804.50 1,947,714,810.31减：现金的期初余额 1,947,714,810.31 1,805,209,303.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 753,266,994.19 142,505,506.95（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 2,700,981,804.50 1,947,714,810.31其中：库存现金 5,464,123.19 4,732,716.21可随时用于支付的银行存款 2,694,427,680.14 1,918,402,111.10可随时用于支付的其他货币资金 1,090,001.17 24,579,983.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,700,981,804.50 1,947,714,810.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
44、所有者权益变动表项目注释
无。
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 539,887,811.89保证金及存单质押
本公司的全资子公司誉星发展有限公司以其持长期股权投资 268,057,494.42
有的南湃电力有限公司85%的股权（即
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末账面价值 受限原因
248,057,494.42元），为长期借款提供股权质押担保；以本公司的二级子公司北方国际地产有限公司拥有的北方国际地产（佛山顺德）有限公司的100%股权（即20,000,000.00元）作为短期借款的质押担保。
存货（土地使用权） 187,940,020.00取得短期借款的抵押物
合 计 995,885,326.31
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 121,242,380.11 6.4936 787,299,519.48欧元 900,922.30 7.0952 6,392,223.90比尔 299,263,616.25 0.3050 91,283,942.91基普 68,737,910.00 0.0008 54,781.11里亚尔 106,629.54 1.7316 184,642.55缅币 61,964,507.06 0.0050 307,394.12卢布 193,825.44 0.0884 17,134.17应收账款
其中：美元 115,654,004.55 6.4936 751,010,843.94欧元 465,223.01 7.0952 3,300,850.30其他应收款
其中：美元 3,001,852.17 6.4936 19,492,827.23缅币 3,117,728.00 0.0050 15,466.46应付账款
其中：美元 110,702,208.02 6.4936 718,855,858.03比尔 1,576,189.41 0.3050 480,782.87缅币 29,674,600.00 0.0050 147,210.04其他应付款
其中：美元 910,745.88 6.4936 5,914,019.44比尔 181,994.10 0.3050 55,513.39应交税费
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额其中：美元 351.00 6.4936 2,279.24缅币 710,973.00 0.0050 3527.02（2）境外经营实体说明
本年度本公司有如下境外经营实体：
①辉邦集团有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；
②誉星发展有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；
③南湃电力有限公司，主要经营地为老挝万象，记账本位币为美元；
④北方国际（缅甸）有限公司，主要经营地为缅甸曼德勒，记账本位币为美元；
⑤北方工程刚果（金）股份有限公司，主要经营地为刚果（金）里卡希市，记账本位币为美元；
⑥北方国际合作股份有限公司南苏丹分公司，主要经营地为南苏丹，记账本位币为美元；
⑦北方国际合作股份有限公司沙特分公司，主要经营地为沙特，记账本位币为里亚尔；
⑧北方国际合作股份有限公司埃塞项目部，主要经营地为埃塞，记账本位币为比尔。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境外分公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔为其记账本位币，本年度上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
（3）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2015年12月31日 2014年12月31日币种
期末汇率 期初汇率
美元 6.4936 6.1190比尔 0.3050 0.3038里亚尔 1.7316 1.6371七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1、本公司2014年12月22日在刚果金投资设立全资子公司北方工程刚果（金）股份有限公司，并于 2015年完成所有注册相关手续，注册资本50万美元，经营范围：执行刚果（金）卡莫铜矿项目，保证经营资金的正常往来；积极开拓在刚果（金）境内的国际工程承包市场，执行工程项目；开展与刚果（金）有关政府部门和当地企业的经贸合作。
2、本公司的子公司北方国际地产有限公司于2014年12月16日在佛山市顺德区
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注投资设立北方国际地产（佛山顺德）有限公司，并于2015年完成所有注册相关手续，注册资本人民币 2,000.00万元，经营范围：房地产开发经营，自有物业出租，停车场地管理。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
投资及工程
辉邦集团有限公司 中国香港 中国香港 100.00 设立
承包
誉星发展有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00 设立
南湃电站项
南湃电力有限公司 老挝万象 老挝万象 85.00 设立
目开发
北方国际（缅甸）有限
缅甸曼德勒缅甸曼德勒工程承包 100.00 设立
公司
北方工程刚果（金）股
刚果（金）里卡希市 工程承包 100.00 设立
份有限公司
北方国际地产（佛山顺
佛山顺德 佛山顺德 房地产 100.00 设立
德）有限公司
同一控制下北方国际地产有限公司北京 北京 房地产 80.00
企业合并番禺富门花园房地产有 同一控制下广州番禺 广州番禺 房地产 75.00
限公司 企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额南湃电力有限公司 15.00 32,212,286.74北方国际地产有限公司 20.00 3,425,974.57 148,364,073.79番禺富门花园房地产有限公司 25.00 8,171,417.14 39,328,255.49（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南湃电力有限
198,447,186.43 817,247,843.46 1,015,695,029.89 597,165,907.89 129,872,000.00 727,037,907.89公司
北方国际地产
795,070,696.79 39,793,775.09 834,864,471.88 53,715,847.46 53,715,847.46有限公司
番禺富门花园房
170,126,517.25 6,232,552.95 176,359,070.20 19,046,048.21 19,046,048.21地产有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计南湃电力有限公
145,634,855.76 303,438,901.00 449,073,756.76 287,681,113.60 287,681,113.60司
北方国际地产有
847,079,548.90 117,345,140.52 964,424,689.42 178,757,146.90 8,820,208.10 187,577,355.00限公司
番禺富门花园房
314,876,008.80 12,117,470.53 326,993,479.33 118,051,046.05 315,079.86 118,366,125.91地产有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益经营活动 综合收益总经营活动现营业收入净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 额 金流量南湃电力有
9,880,321.00 3,153.15
限公司
北方国际地
56,763,271.12 25,301,290.01 25,301,290.01 -96,341,487.27 334,648,554.41 104,659,587.24 104,659,587.24 -212,588,653.51产有限公司
番禺富门花
园房地产有 55,841,721.12 32,685,668.57 32,685,668.57 -32,819,582.72 333,774,004.06 93,982,634.45 93,982,634.45 -16,003,457.63限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会营企业名称 直接 间接
计处理方法
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注合营企业或联主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联珠营海企横业琴名中称光 营企业投资的会长期股权投资权学科技有限公珠海 珠海 安防工程安装 25.00 计处理方法益法核算司
北京北方中惠
长期股权投资权房地产开发有北京 北京 房地产开发 50.00
益法核算限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目 北京北方中惠房地产开发 北京北方中惠房地产开发有有限公司 限公司
流动资产 4,482,409.86 153,018,463.61其中：现金和现金等价物 4,482,409.86 32,033,000.05非流动资产 41,190.14资产合计 4,482,409.86 153,059,653.75流动负债 7,761,054.36非流动负债
负债合计 7,761,054.36少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 2,241,204.93 72,649,299.70调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,241,204.93 72,649,299.70存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -468,087.87 -2,620,201.83所得税费用 193,551.10 354,424.29净利润 895,810.47 2,662,452.92终止经营的净利润
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目 北京北方中惠房地产开发 北京北方中惠房地产开发有有限公司 限公司
其他综合收益
综合收益总额 895,810.47 2,662,452.92本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
珠海横琴中光学科技有限公司 珠海横琴中光学科技有限公司流动资产 11,534,584.17 19,679,446.04非流动资产 67,873,771.17 42,754,924.72资产合计 79,408,355.34 62,434,370.76流动负债 40,656,592.15 22,419,004.80非流动负债
负债合计 40,656,592.15 22,419,004.80少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 9,677,227.72
10,003,841.49调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价
9,677,227.72 10,003,841.49值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,306,455.06 34,398.82终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,306,455.06 34,398.82本年度收到的来自联营企业的
股利
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）中国万宝工程公司 北京 国际工程承包 50,000万元 52.94 52.94中国北方工业公司 北京 进出口贸易 187,964万元 0.87 0.87注：本公司的最终控制方是中国北方工业公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
珠海横琴中光学科技有限公司 联营企业
北京北方中惠房地产开发有限公司 合营企业
注：根据北京北方中惠房地产开发有限公司第十七次股东会决议：该公司以 2015年 11月 30日为基准日进行清算。该公司无拖欠员工工资、税金以及其他相关费用、债权债务均已清理完毕，清算资产已全部处置完毕，清算剩余净资产为 146,194,409.86元，按照持有清算企业权益性投资比例北方国际地产有限公司应分配的财产金额为 73,097,204.93元。截止 2015年12月31日，该公司税务登记证、工商执照及银行开户账号注销尚在进行，该公司银行账户尚有保证金款项未进行分配，北方国际地产有限公司收到分配资金 70,856,000.00元，剩余2,241,204.93元尚未收到。截止2016年 2月26日，完成工商执照、税务登记证、组织机构代码注销。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北方万邦物流有限公司 同受中国北方工业公司控制
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业公司控制
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业公司控制
北京北方职工培训中心 同受中国北方工业公司控制
北方工业科技有限公司 同受中国北方工业公司控制
中国北方车辆有限公司 同受中国北方工业公司控制
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
万宝矿产(香港)铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制
扬子矿业（缅甸）铜业有限公司 同受中国北方工业公司控制
扬子矿业有限公司 同受中国北方工业公司控制
科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业公司控制
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致北方设计研究院
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致江麓机电公司有限公司
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致内蒙古一机集团大地工程机械有限公司
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致包头北奔重型汽车有限公司
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致包头北方创业专用汽车有限责任公司
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致包头北方创业股份公司
行动人关系
与第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司构成一致北方智能微机电集团
行动人关系
德黑兰轨道车辆制造公司 不存在共同控制或重大影响的参股公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额包头北方创业股份公司 采购商品 129,898,527.01
北方万邦物流有限公司 接受劳务 85,937,024.14 25,330,575.71北方物业开发有限公司 接受劳务 2,271,200.94 1,967,056.56北京奥信化工科技发展有限责任公司采购商品 102,585.47 7,745,728.00包头北奔重型汽车有限公司 采购商品 5,889,424.00②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额万宝矿产(香港)铜业有限公司 出售商品 194,526,754.24 181,679,799.45万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 提供劳务 569,559,432.94 150,406,409.49
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额科米卡矿业简易股份有限公司 提供劳务 161,988,076.43
科米卡矿业简易股份有限公司 出售商品 190,926,965.84
扬子矿业（缅甸）铜业有限公司 提供劳务 5,077,515.63 77,084,648.66北方智能微机电集团 提供劳务 60,000.00扬子矿业有限公司 出售商品 98,611,903.91中国北方工业公司 提供劳务 198,672.00（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕北方国际地产（佛山顺德）有限公司 150,000,000.00 2015.12.17 2020.12.16 否注：本公司的二级子公司北方国际地产有限公司作为被担保方。
②本公司作为被担保方
本公司与中国建设银行股份有限公司北京长安支行就刚果（金）卡莫亚铜钴矿一期工程产生的应收账款债权转让，签订了《直接出口保理服务协议》，科米卡矿业简易股份有限公司出具《无条件付款承诺函》，并由万宝矿产有限公司向中国建设银行股份有限公司提供第三方连带责任担保。
本公司向中国进出口银行（下称“进出口银行”）申请贷款，用于老挝南湃 BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48亿美元，贷款期限为 15年（3年宽限期+12年还款期），以持有的本公司子公司南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业公司提供担保。
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
珠海横琴中光学科技有限公司 13,250,000.00 2015-6-16 2016-6-16截止报告期拆借金额950.00万（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 778.72万元 737.97万元（5）其他关联交易
本公司的关联交易主要为销售商品、提供劳务、采购商品、接受劳务，定价原则遵循市场价格、关联交易金额见附注九、5。
6、关联方应收应付款项
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
万宝矿产(香港)铜业有限公司 173,774,295.66 13,752,904.98 73,036,952.74 4,783,997.87科米卡矿业简易股份有限公司 81,851,781.57 4,092,589.08
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 65,843,362.99 4,671,607.11 12,853,105.99 977,858.73扬子矿业有限公司 20,561,471.78 2,516,032.01 19,375,330.45 1,158,490.24扬子矿业(缅甸)铜业有限公司 5,668,082.99 610,470.66 20,587,400.11 1,079,240.97德黑兰轨道车辆制造公司 2,767,128.00 138,356.40 15,472,052.61 7,736,026.31北方智能微机电集团 30,000.00 3,000.00 60,000.00 3,000.00中国北方工业公司 9,933.60 993.36 9,933.60 496.68北京北方中惠房地产开发有限公司 61,777.57 6,177.76合计 350,506,056.59 25,785,953.60 141,456,553.07 15,745,288.56预付款项：
包头北方创业股份公司 21,439,966.26
北京奥信化工科技发展有限责任公
3,175,009.70
司
北方设计研究院 400,000.00 400,000.00
合计 25,014,975.96 400,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
包头北方创业股份公司 8,276,169.17
北方万邦物流有限公司 1,306,314.60 2,421,939.22北京奥信化工科技发展有限责任公司 963,047.20 846,578.54包头北奔重型汽车有限公司 1,122,548.20合计 10,545,530.97 4,391,065.96预收款项：
万宝矿产(缅甸)铜业有限公司 133,064,610.10 139,563,454.83科米卡矿业简易股份有限公司 102,730,704.62
德黑兰轨道车辆制造公司 99,394,220.02 104,442,939.85万宝矿产(香港)铜业有限公司 80,796,071.09 79,637,158.80
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
中国北方工业公司 6,493,600.00
扬子矿业(缅甸)铜业有限公司 4,833,369.57 6,612,214.28扬子矿业有限公司 2,365.16 2,228.72合计 427,314,940.56 330,257,996.48其他应付款：
科米卡矿业简易股份有限公司 5,545,853.82
德黑兰轨道车辆制造公司 64,464.79 64,464.79北方万邦物流有限公司 15,794.38 14,883.24合计 5,626,112.99 79,348.03十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止 2015年 12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司的下属子公司番禺富门花园房地产有限公司为业主按揭购房向银行提供自《住房抵押贷款合同》生效之日起到公司为业主办妥《房屋产权证》及《他项权利证》前的连带责任担保。截止 2015年12月31日止，尚未结清担保金额 25,180,000.00元。
截止本报告日，本公司未发生因该担保事项而承担担保责任的事项。
（3）其他或有负债及其财务影响
截止到 2015年 12月 31日，我公司未结清的非融资性保函金额为人民币 6,776,475.89元，美元 75,661,585.95元；未结清融资性保函金额为人民币 98,961,735.00元，美元 16,000,000.00元。无未结清信用证。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无法估计影对财务状况和经营
项 目 内 容 响数成果的影响数
的原因2016年1月18日，本公司控股股东中国万宝
控股股东变更 工程公司拟将其持有的 145,248,583股股份无
（占本公司总股本的52.94%）无偿划转给本
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注无法估计影对财务状况和经营
项 目 内 容 响数成果的影响数
的原因公司的实际控制人中国北方工业公司。本次
无偿划转完成后，中国北方工业公司将直接
持有本公司 147,648,583股股份，占本公司总
股本的53.81%，中国北方工业公司将成为本
公司的控股股东，实际控制人未发生变化。
2、利润分配情况
于2016年03月29日，本公司第六届董事会召开第十六次会议，批准2015年度利润分配预案，以 2015年年末总股本274,371,762为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.8元（含税），合计派发现金 21,949,740.96元。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。
（2）报告分部的财务信息
①主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国际工程承包 4,160,685,873.89 3,878,967,647.72 2,646,924,918.26 2,482,480,137.76国内建筑工程 68,004,503.28 64,898,543.06 27,665,408.74 24,836,488.92房地产销售收入 55,339,534.02 10,104,573.12 347,976,822.96 172,251,888.51小计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19减：内部抵销数
合计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19①主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国际工程承包 4,160,685,873.89 3,878,967,647.72 2,646,924,918.26 2,482,480,137.76
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内建筑工程 68,004,503.28 64,898,543.06 27,665,408.74 24,836,488.92房地产销售收入 55,339,534.02 10,104,573.12 347,976,822.96 172,251,888.51小计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19减：内部抵销数
合计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19②主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内地区 123,344,037.30 75,003,116.18 375,642,231.70 197,088,377.43境外地区 4,160,685,873.89 3,878,967,647.72 2,646,924,918.26 2,482,480,137.76小计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.19减：内部抵销数
合计 4,284,029,911.19 3,953,970,763.90 3,022,567,149.96 2,679,568,515.192、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司于2015年10月21日，发布了《关于筹划重大资产重组事项的公告》， 2016年 2月 26日，本公司六届十五次董事会会议审议通过了《关于<北方国际合作股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等与本次重大资产重组相关的议案，本公司拟向北方工业科技有限公司、江苏悦达集团有限公司、天津中辰番茄制品有限公司采取发行股份及支付现金方式，购买其持有的中国北方车辆有限公司100.00%股权、北方万邦物流有限公司51.00%股权、广州北方机电发展有限公司51.00%股权、广州北方新能源技术有限公司51.00%股权、深圳华特容器股份有限公司99.00%股份。上述资产的预估值为162,955.44万元。本次交易拟采用询价方式向不超过 10名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额为106,000.00万元，不超过本次拟购买资产交易价格的100%。
（2）本公司与德黑兰轨道车辆制造公司于 2015年 1月 12日签署了《德黑兰 1008辆碳钢地铁车供货合同》，公司将为德黑兰轨道车辆制造公司提供 1008辆碳钢地铁车及相关备件、车载设备的供货，合同金额 112.17亿元人民币。 2015年 12月 28日，公司和长春轨道客车股份有限公司在长春签订《伊朗德黑兰 1008辆碳钢地铁车供货项目分包合同》，合同金额为 94亿元人民币。根据合同规定，长春轨道客车股份有限公司将为向公司德黑兰 1008辆碳钢地铁车供货项目提供 1008辆（144组）地铁车辆、备件和培训。
（3）2014年12月15日，公司与科米卡矿业简易股份有限公司（以下简称“科米
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注卡公司”），签订了《刚果（金）卡莫亚铜钴矿一期工程设计采购施工合同》（以下简称“合同”，合同金额 9,180.00万美元，现项目执行中。截止 2015年 11月 17日，项目总计结算款余额 5,922.14万美元。为促进项目资金周转，减少公司应收账款，公司与中国建设银行北京长安支行签订《直接出口保理服务协议》，将对科米卡公司的约 2,294.52万美元，折合人民币约 14,770.91万元应收账款，无追索权的出售给中国建设银行。本次保理业务产生的相关费用由科米卡公司承担，并由万宝矿产有限公司向中国建设银行股份有限公司提供第三方连带责任担保。董事会授权经营管理层与中国建设银行北京长安支行签订保理协议，出售相关应收账款。本次保理业务不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
（4）2013年 10月 25日，公司与中国北方工业公司签订了《埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibouti铁路车辆采购项目代理合同》，北方公司应公司委托，与埃塞俄比亚铁路公司签订了埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibouti铁路车辆采购项目合同，合同金额 2.59亿美元，现项目执行中。截止 2015年年底，项目发货产生应收账款约 11,517.31万美元。 2015年 12月 23日，本公司与中国北方工业公司（以下简称“北方公司”）在北京签订《出口保理代理协议》，公司委托北方公司代理北方国际与招商银行签订《出口保理总协议》，并在《出口保理总协议》核定的额度下办理采购合同下应收账款保理事宜。
根据《出口保理总协议》的规定，北方公司将埃塞俄比亚 Addis Ababa-Djibouti铁路车辆采购项目项下 6400万美元（即人民币约40,657.28万元）应收账款无追索权的出售给招商银行，出售后，应收账款余额约 5,117.31万美元，发生相关费用约 146.38万美元（即人民币约936.25万元）
（5）2015年 10月 29日，公司全资子公司辉邦集团有限公司与中国北方工业公司在北京签订《老挝公安部警察办公楼及仓库工程施工分包合同》。根据本合同规定，辉邦集团有限公司将承包老挝公安部警察办公楼及仓库等相关民用工程项目施工建设。合同金额为 3,390.75万美元，约合人民币 2.15亿元(折算汇率为 1美元=6.3582人民币元)。本次交易构成关联交易。本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，并于2016年1月8日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过。
（6）为拓展国际工程市场，执行埃塞俄比亚相关项目，并顺应埃塞法律对于外国企业参与埃塞经营活动，需要在当地注册的法律规定，公司同中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司（以下简称新疆设计院）在埃塞俄比亚投资设立联营体公司（NORINCO INT AND CHINA ENG GR XINJIANG ELE PODES，以下简称联营体公司）。注册资本250万比尔，其中公司投资80%，即200万比尔。公司同新疆设计院签订《北方国际-新疆电力设计院联合体协议书》，约定新疆设计院在联营体中的投资不享有股东的收益权、决策权、处置权等，也不承担任何义务，同时在项目结束时无偿转让相关份额给公
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注司，且该联合体公司不属于有限责任公司，不具有独立法人地位，系为合伙企业，故公司将该联营体公司作为项目部而非子公司。
（7）2015年12月23日，公司与中国北方工业公司（以下简称“北方公司”）在北京签订《巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目出口代理合同》，公司委托北方公司作为巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目的代理人，代理公司以北方公司的名义与中国铁路总公司（以下简称“铁总”）组成的“铁总-北方联营体”，对外签订并履行对外合同，联营体中铁总占联营体的份额比例为57%，本公司占联营体的份额比例为43%。代理合同金额为16.26亿美元。该合同是在北方公司和中国铁路总公司（以下简称“铁总”）组成的“铁总-北方联营体”与巴基斯坦旁遮普省快速公交公司签订的《巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线设计采购施工总承包合同》及《1号修改协议》（以下简称“对外合同”）的基础上签订的。截止2015年12月31日，联营体尚未完成所有注册相关手续。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
774,936,813.09 100.00 63,601,168.84 8.21 711,335,644.25备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 774,936,813.09 100.00 63,601,168.84 8.21 711,335,644.25（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
660,331,761.99 100.00 52,573,748.74 7.96 607,758,013.25备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备的应收款项
合 计 660,331,761.99 100.00 52,573,748.74 7.96 607,758,013.25①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 626,868,474.63 31,343,423.72 5.001至2年 74,077,372.31 7,407,737.23 10.002至3年 53,751,906.78 10,750,381.35 20.003至4年 2,529,520.42 1,264,760.21 50.004至5年 1,837,933.54 918,966.77 50.005年以上 11,915,899.56 11,915,899.56 100.00合计 770,981,107.24 63,601,168.84
②组合中，关联方组合不计提坏账的应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）辉邦集团有限公司 本公司二级子公司 3,154,333.861年以内 0.41番禺富门花园房地
本公司三级子公司 801,371.99 2-3年 0.10产有限公司
合 计 3,955,705.85 0.51注：1年以内、2-3年存在不计提坏账的关联方款项，金额为 3,955,705.85元。
（2）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 392,429.35其中重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
程序 交易产生监事会专项意
深圳市鸿荣源实业有限公司工程款 338,448.00确定不能收回 否见，董事会批准
监事会专项意
埃塞俄比亚电力公司 工程款 53,981.35确定不能收回 否见，董事会批准
合计 392,429.35
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比（%）埃塞俄比亚铁路公司 业主 332,297,846.771年以内 42.88同受中国北方工 1年以内、1-2
万宝矿产(香港)铜业有限公司 173,774,295.66 22.42业公司控制 年、2-3年
老挝国家电力公司 业主 57,706,054.981年以内 7.45同受中国北方工
科米卡矿业简易股份有限公司 54,790,186.051年以内 7.07业公司控制
同受中国北方工 1-2年、2-3年、
扬子矿业有限公司 20,561,471.78 2.65业公司控制 3-4年
合 计 639,129,855.24 82.47本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额639,129,855.24元，占应收账款年末余额合计数的比例82.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 38,508,641.22元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得（+）或损失（-）无追索权的保理 554,281,947.11 -9,362,453.74合计 554,281,947.11 -9,362,453.74注：于 2015年，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 554,281,947.11元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
967,462,358.82 100.00 20,970,861.49 2.17 946,491,497.33备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 967,462,358.82 100.00 20,970,861.49 2.17 946,491,497.33（续）
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
574,762,400.68 100.00 20,078,378.26 3.49 554,684,022.42备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 574,762,400.68 100.00 20,078,378.26 3.49 554,684,022.42①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 196,726,601.25 56,279.51 0.03[其中：3个月以内(含3个月)] 196,163,806.10
[4-12个月] 562,795.15 56,279.51 10.001年以内小计 196,726,601.25 56,279.51 0.031至2年 96,463.21 28,938.96 30.002至3年 137,320.12 68,660.07 50.003至4年
4至5年 11,830.55 9,464.44 80.005年以上 20,807,518.51 20,807,518.51 100.00合计 217,779,733.64 20,970,861.49
②组合中，关联方组合不计提坏账的其他应收款
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例（%）辉邦集团有限公司 本公司子公司 749,389,708.651年以内、1-2年、2-3年 77.46北方工程刚果（金）股份有限公司本公司子公司 268,120.741年以内 0.03誉星发展有限公司 本公司子公司 6,000.001年以内 0.00北方国际（缅甸）有限公司本公司子公司 18,795.791年以内 0.00合 计 749,682,625.18 77.49（2）本年实际核销的其他应收款情况
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 核销金额
实际核销的其他应收款 215,284.44其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因
程序 交易产生监事会专项意见，
李亦峰 房租押金 215,284.44确定无法收回 否
董事会批准
合计 215,284.44
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 768,564,184.19 472,811,547.82应收出口退税 193,928,194.03 95,561,357.61其他 4,969,980.60 6,389,495.25合计 967,462,358.82 574,762,400.68（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额辉邦集团有限公司 往来款 749,389,708.651-3月 36.12
应收出口退税 出口退税 193,928,194.031-3个月 20.05
中国对外建设总公司 往来款 12,933,838.025年以上 1.34 12,933,838.02埃塞 FINZHAA项目
往来款 2,745,966.625年以上
经理部 0.28 2,745,966.624-5年、5年以
河南送变电建设公司 往来款 2,040,187.00
上 0.21 2,040,174.42合计 — 961,037,894.32 58.00 17,719,979.063、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 368,775,830.14 368,775,830.14 365,704,330.14 365,704,330.14对联营、合营企业投资 9,677,227.72 9,677,227.72 10,003,841.49 10,003,841.49合 计 378,453,057.86 378,453,057.86 375,708,171.63 375,708,171.63
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（2）对子公司投资
本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备年末余额北方国际地
365,328,445.14
365,328,445.14
产有限公司
辉邦集团有
7,905.00
7,905.00
限公司
北方国际（缅
367,980.00
367,980.00
甸）有限公司
北方工程刚
果（金）股份 3,071,500.00 3,071,500.00
有限公司
合计 365,704,330.14 3,071,500.00 368,775,830.14
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
小 计
二、联营企业
珠海横琴中光学科
10,003,841.49 -326,613.77
技有限公司
小 计 10,003,841.49 -326,613.77
合 计 10,003,841.49 -326,613.77
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
珠海横琴中光学科
9,677,227.72
技有限公司
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
小 计 9,677,227.72
合 计 9,677,227.72
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,646,414,172.74 3,396,073,307.58 2,386,248,005.30 2,237,966,525.44其他业务 120,302.50 39,602.80 210,619.63 39,602.80合计 3,646,534,475.24 3,396,112,910.38 2,386,458,624.93 2,238,006,128.245、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -326,613.77 8,599.71可供出售金融资产在持有期间的投资收益 41,053.42合 计 -326,613.77 49,653.13十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 21,760.27
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
收到北京市商计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
500,000.00委短期信用险家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
保费鼓励资金计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 金额 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 5,312.50
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 230,309.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 757,382.75
所得税影响额 112,828.32
少数股东权益影响额（税后） -3,669.45
合 计 648,223.88
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.41 0.82 0.82扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.36 0.82 0.82注：（1）归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= 218,852,205.00 /（959,847,773.11+218,852,205.00/2+791,278,998.39*7/12-20,272,152.56*7/12）*100%=14.41%。
（2）扣除非经常损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率=218,203,981.12/（959,847,773.11+218,852,205.00/2+791,278,998.39*7/12
-20,272,152.56*7/12）*100%=14.36%。
北方国际合作股份有限公司 2015年度财务报表附注（3）基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及③上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：①基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及②假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 218,852,205.00 184,594,289.22其中：归属于持续经营的净利润 218,852,205.00 184,594,289.22归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 218,203,981.12 184,584,640.73其中：归属于持续经营的净利润 218,203,981.12 184,584,640.73归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 253,401,907.00 211,168,256.00加：本年发行的普通股加权数 12,232,415.42 42,233,651.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 265,634,322.42 253,401,907.003、境内外会计准则下会计数据差异
无。