西藏奇正藏药股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1538号
目 录
内 容 页次
审计报告 1-2
已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-79
中勤万信会计师事务所
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电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
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审计报告
勤信审字【2014】第1538号西藏奇正藏药股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，奇正藏药合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奇正藏药2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈明生
二○一四年四月十五日 中国注册会计师：石朝欣
合并资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013-12-31 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|524,986,061.56|515,474,495.66|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|458,567,546.46|370,586,238.02|
|应收账款|五、3|31,039,584.59|57,004,064.86|
|预付款项|五、5|26,809,088.14|46,412,339.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、4|15,250,750.60|27,693,456.01|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|98,579,921.73|117,769,229.20|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|7,523,190.05|255,304.88|
|流动资产合计||1,162,756,143.13|1,135,195,128.13|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、8|37,500,000.00|37,500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、9|203,780,897.33|174,459,895.64|
|在建工程|五、10|41,986,572.86|6,243,130.98|
|工程物资|五、11|125,718.37|125,718.37|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|五、12|1,314,711.50|815,534.50|
|油气资产||||
|无形资产|五、13|76,129,847.44|75,589,791.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、14|2,051,907.57|618,429.02|
|递延所得税资产|五、15|7,794,429.79|2,008,771.21|
|其他非流动资产|五、17|1,117,152.23||
|非流动资产合计||371,801,237.09|297,361,270.79|
|资产总计||1,534,557,380.22|1,432,556,398.92|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
合并资产负债表（续）
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013-12-31 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、18|8,065,682.27|5,356,670.94|
|预收款项|五、19|7,128,672.44|11,853,352.96|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、20|35,220,058.01|31,031,461.18|
|应交税费|五、21|-25,198,612.46|4,591,682.06|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、22|12,731,846.62|6,898,276.17|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五、23|1,279,067.84|584,400.00|
|流动负债合计||39,226,714.72|60,315,843.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、24|47,116,621.26|20,581,661.78|
|非流动负债合计||47,116,621.26|20,581,661.78|
|负 债 合 计||86,343,335.98|80,897,505.09|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、25|406,000,000.00|406,000,000.00|
|资本公积|五、26|411,021,847.94|411,021,847.94|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、27|98,245,769.84|76,301,974.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、28|493,478,353.24|427,909,409.01|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,408,745,971.02|1,321,233,231.11|
|少数股东权益||39,468,073.22|30,425,662.72|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,448,214,044.24|1,351,658,893.83|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,534,557,380.22|1,432,556,398.92|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
合并利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|五、29|969,466,771.42|934,274,709.06|
|其中：营业收入||969,466,771.42|934,274,709.06|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||749,755,980.60|727,265,286.44|
|其中：营业成本|五、29|356,379,482.84|436,586,587.70|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、30|16,911,441.03|10,499,198.45|
|销售费用|五、31|281,704,657.82|217,778,519.46|
|管理费用|五、32|90,265,982.43|70,173,349.78|
|财务费用|五、33|-11,131,676.13|-10,676,066.52|
|资产减值损失|五、34|15,626,092.61|2,903,697.57|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||219,710,790.82|207,009,422.62|
|加：营业外收入|五、35|39,730,716.05|16,140,537.77|
|减：营业外支出|五、36|1,541,767.58|303,185.14|
|其中：非流动资产处置损失||245,819.76|13,952.72|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||257,899,739.29|222,846,775.25|
|减：所得税费用|五、37|46,734,588.88|35,046,965.81|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||211,165,150.41|187,799,809.44|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||213,372,739.91|190,179,498.00|
|少数股东损益||-2,207,589.50|-2,379,688.56|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.53|0.47|
|（二）稀释每股收益||0.53|0.47|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||211,165,150.41|187,799,809.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||213,372,739.91|190,179,498.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,207,589.50|-2,379,688.56|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
合并现金流量表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,023,903,725.02|9 90,507,458.09|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||38,674,701.18|12,111,069.69|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五、39|37,822,759.80|28,778,889.64|
|经营活动现金流入小计||1,100,401,186.00|1,031,397,417.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||328,475,231.55|423,975,246.79|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||144,983,610.09|113,501,605.71|
|支付的各项税费||213,390,313.88|140,138,345.50|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五、39|215,072,754.70|184,110,012.75|
|经营活动现金流出小计||901,921,910.22|861,725,210.75|
|经营活动产生的现金流量净额||198,479,275.78|169,672,206.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||25,670.00|1,250.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||25,670.00|1,250.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,383,379.88|61,649,702.04|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||74,383,379.88|61,649,702.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-74,357,709.88|-61,648,452.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||11,250,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||11,250,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润和偿付利息支付的现金||125,860,000.00|113,680,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||125,860,000.00|113,680,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-114,610,000.00|-113,680,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||9,511,565.90|-5,656,245.37|
|加:期初现金及现金等价物余额||515,474,495.66|521,130,741.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||524,986,061.56|515,474,495.66|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
合并股东权益变动表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本 (或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||427,909,409.01||30,425,662.72|1,351,658,893.83|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||427,909,409.01||30,425,662.72|1,351,658,893.83|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||21,943,795.68||65,568,944.23||9,042,410.50|96,555,150.41|
|（一）净利润|||||||213,372,739.91||-2,207,589.50|211,165,150.41|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||213,372,739.91||-2,207,589.50|211,165,150.41|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||11,250,000.00|11,250,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||11,250,000.00|11,250,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||21,943,795.68||-147,803,795.68|||-125,860,000.00|
|1．提取盈余公积|||||21,943,795.68||-21,943,795.68||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-125,860,000.00|||-125,860,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||98,245,769.84||493,478,353.24||39,468,073.22|1,448,214,044.24|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
合并股东权益变动表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本 (或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||59,349,933.80||368,361,951.37||32,805,351.28|1,277,539,084.39|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||59,349,933.80||368,361,951.37||32,805,351.28|1,277,539,084.39|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||16,952,040.36||59,547,457.64||-2,379,688.56|74,119,809.44|
|（一）净利润|||||||190,179,498.00||-2,379,688.56|187,799,809.44|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||190,179,498.00||-2,379,688.56|187,799,809.44|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||16,952,040.36||-130,632,040.36|||-113,680,000.00|
|1．提取盈余公积|||||16,952,040.36||-16,952,040.36||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-113,680,000.00|||-113,680,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||427,909,409.01||30,425,662.72|1,351,658,893.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013-12-31 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||232,683,025.88|229,480,569.35|
|交易性金融资产||||
|应收票据||179,753,495.68|128,530,408.05|
|应收账款|十六、1|187,214,787.98|147,787,083.82|
|预付款项||2,785,162.74|22,651,850.94|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十六、2|167,073,767.85|137,656,528.28|
|存货||43,894,764.54|36,996,937.60|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||813,405,004.67|703,103,378.04|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、3|491,708,662.19|486,708,662.19|
|投资性房地产||8,651,437.68||
|固定资产||107,072,393.45|90,770,080.72|
|在建工程||1,341,920.27||
|工程物资||125,718.37|125,718.37|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||17,450,875.03|18,389,358.13|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||84,294.43|95,391.75|
|其他非流动资产||1,117,152.23||
|非流动资产合计||627,552,453.65|596,089,211.16|
|资产总计||1,440,957,458.32|1,299,192,589.20|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司资产负债表（续）
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013-12-31 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2,449,520.28|3,126,708.69|
|预收款项|||853,818.00|
|应付职工薪酬||4,730,594.52|3,316,406.81|
|应交税费||18,276,518.33|19,429,101.64|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||80,357,116.89|41,560,802.54|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||502,000.00|274,400.00|
|流动负债合计||106,315,750.02|68,561,237.68|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||14,250,000.00|3,817,600.00|
|非流动负债合计||14,250,000.00|3,817,600.00|
|负债合计||120,565,750.02|72,378,837.68|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）||406,000,000.00|406,000,000.00|
|资本公积||411,021,847.94|411,021,847.94|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||98,245,769.84|76,301,974.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润||405,124,090.52|333,489,929.42|
|外币报表折算差额||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1,320,391,708.30|1,226,813,751.52|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,440,957,458.32|1,299,192,589.20|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十六、4|428,383,488.70|343,100,790.74|
|减：营业成本|十六、4|112,498,089.89|100,973,212.15|
|营业税金及附加||6,489,220.92|5,205,503.06|
|销售费用||9,373,188.26|11,822,751.80|
|管理费用||61,679,133.18|45,794,401.21|
|财务费用||-5,651,173.56|-5,962,956.26|
|资产减值损失||-73,982.15|-16,593.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||244,069,012.16|185,284,472.01|
|加：营业外收入||15,788,282.26|13,482,867.65|
|减：营业外支出||523,293.16|110,213.00|
|其中：非流动资产处置损失||54,573.16|213.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||259,334,001.26|198,657,126.66|
|减：所得税费用||39,896,044.48|29,136,723.08|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||219,437,956.78|169,520,403.58|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||219,437,956.78|169,520,403.58|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司现金流量表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||450,919,172.97|257,364,411.54|
|收到的税费返还||15,523,112.26|12,061,840.58|
|收到其他与经营活动有关的现金||16,739,497.49|99,611,807.77|
|经营活动现金流入小计||483,181,782.72|369,038,059.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||109,952,300.22|64,497,837.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,013,205.97|22,050,762.96|
|支付的各项税费||101,486,882.45|74,233,786.30|
|支付的其他与经营活动有关的现金||89,163,778.48|62,840,277.06|
|经营活动现金流出小计||330,616,167.12|223,622,663.91|
|经营活动产生的现金流量净额||152,565,615.60|145,415,395.98|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||200.00|1,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||200.00|1,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,503,359.07|26,804,814.05|
|投资支付的现金||5,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||23,503,359.07|26,804,814.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-23,503,159.07|-26,803,814.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||125,860,000.00|113,680,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||125,860,000.00|113,680,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-125,860,000.00|-113,680,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||3,202,456.53|4,931,581.93|
|加：期初现金及现金等价物余额||229,480,569.35|224,548,987.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||232,683,025.88|229,480,569.35|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司股东权益变动表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本 (或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||333,489,929.42|1,226,813,751.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||333,489,929.42|1,226,813,751.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||21,943,795.68||71,634,161.10|93,577,956.78|
|（一）净利润|||||||219,437,956.78|219,437,956.78|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||219,437,956.78|219,437,956.78|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||21,943,795.68||-147,803,795.68|-125,860,000.00|
|1．提取盈余公积|||||21,943,795.68||-21,943,795.68||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-125,860,000.00|-125,860,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||98,245,769.84||405,124,090.52|1,320,391,708.30|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
母公司股东权益变动表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司 2012年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本 (或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||59,349,933.80||294,601,566.20|1,170,973,347.94|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||59,349,933.80||294,601,566.20|1,170,973,347.94|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||16,952,040.36||38,888,363.22|55,840,403.58|
|（一）净利润|||||||169,520,403.58|169,520,403.58|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||169,520,403.58|169,520,403.58|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||16,952,040.36||-130,632,040.36|-113,680,000.00|
|1．提取盈余公积|||||16,952,040.36||-16,952,040.36||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-113,680,000.00|-113,680,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|406,000,000.00|411,021,847.94|||76,301,974.16||333,489,929.42|1,226,813,751.52|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注西藏奇正藏药股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由西藏林芝奇正藏药厂（有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于2007年10月9日取得西藏自治区工商行政管理局颁发的5400001001123号企业法人营业执照，组织机构代码为71091057-8，公司设立时总股本为36,500万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币36,500万元。
根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，2009年8月19日公开发售方式发行A股，公开发售结束后本公司注册资本40,600万元，每股面值1元，公司注册资本变更为40,600万元。本公司首次公开发行人民币普通股4,100万股已在深圳证券交易所挂牌交易，公司证券代码“002287”，证券简称“奇正藏药”。
本公司股本中甘肃奇正实业集团有限公司持股69.22%，西藏宇妥文化发展有限公司持股20.68%，社会公众股股东持股10.10%，实际控制人为雷菊芳女士。
本公司所属行业为制药行业。经营范围：药材收购加工、进出口贸易、贴膏剂、软膏剂、颗粒剂、丸剂、散剂开发生产（药品许可证有效期至2015年12月31日）。主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药、藏药材等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
(一)财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)遵循企业会计准则的声明
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(四)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
报告期内，公司无境外子公司的记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注(七)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4.金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
7.各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
（1）持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（2）可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
1.单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大指应收账款余额大于50万元，其他应收款余额大单项金额重大的判断依据或金额标准 于30万元（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流单项金额重大并单项计提坏账准备的计
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准。对单项金额重大的应提方法
收款项进行单项测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备
组合名称 确定组合的依据
的计提方法
账龄分析法组合
账龄分析法
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
某项应收款项可收回性与其他应收款项存在明显差别，按性质分析法计提应收账
其他方法
导致同样方法计提坏帐准备无法真实反映可收回金额款的坏账准备
的，可对该项应收账款项采用性质分析法计提坏帐准备。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
90天以内 0% 0%
90天-1年 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 30% 30%
3－4年 100% 100%
4－5年 100% 100%
5年以上 100% 100%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末对账龄超过两年的单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，如果有客观证据表明应收款项发生减值，
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次摊销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次摊销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。（债券及权益工具的发行费用除外）。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率
房屋、建筑物 5% 20年 4.75%
土地使用权 依相关土地使用权具体使用年限确定
3.资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不再转回。
(十四)固定资产的核算方法
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
3.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 5.00 4.75
机器设备 10年 5.00 9.50
电子设备 5年 5.00 19.00
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5年 5.00 19.00
其他设备 5年 5.00 19.00
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(十五)在建工程
1.在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，公司对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
4.借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1.生产性生物资产的确认标准
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。在满足下列条件时方确认生产性生物资产：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生产性生物资产计价
生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：
（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关会计准则确定的方法计价。
3.生产性生物资产折旧方法
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。
4.生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 依相关土地使用权具体使用年限确定
非专利技术 10
软件 2-5
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注 4.无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
6.内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债
预计负债是因或有事项可能产生的负债。
1.预计负债的确认标准
因对外提供担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十三)收入确认核算
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十四)政府补助的核算
1.类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注 2.会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．已经就处置该非流动资产作出决议；
2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策的变更
本公司报告期内不存在主要会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
本公司报告期内不存在主要会计估计变更事项。
(二十九)前期会计差错更正
本公司报告期内不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税（费）依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、4%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
价格调节基金 应缴流转税税额 1%
（二）各子公司执行的所得税税率：
1、本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、西藏那曲地区奇正宇妥土特商贸有限责任公司、西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、甘肃奇正藏药有限公司、甘南佛阁藏药有限公司2013年适用的企业所得税率为15%。
2、本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、陇西奇正药材有限责任公司、宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、北京奇正天麦力健康科技有限公司2013年适用的企业所得税率为25%。
（三）税收优惠及批文
1、依据西藏自治区人民政府藏政发[2011]14号《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》，对设在西藏的各类企业，在2011至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税。
2、依据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,税务事项通知书（榆国税通[2014]03号），甘肃奇正藏药有限公司自2013年1月1日-2013年12月31日期间，按15%的税率征收企业所得税。
3、依据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,甘南州地方税务局关于甘南佛阁藏药有限公司减免企业所得税的批复（州地税函[2014]15号），甘南佛阁藏药有限公司在2013年1月1日-2013年12月31日期间，按15%的税率征收企业所得税。
（四）其他说明
1、城建税：
（1）本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、西藏那曲地区奇正宇妥土特商贸有限责任公司、西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、甘南佛阁藏药有限公司、北京白玛曲秘文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、北京奇正天麦力健康科技有限公司、宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司按实际应缴纳流转税额的7%计缴；
（2）本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、陇西奇正药材有限责任公司按实际应缴纳流转税额的5%计缴；
（3）靖远奇正免洗枸杞有限公司按实际应缴流转税额的1%计缴。
2、教育费附加：本公司及本公司所有子公司按实际应缴流转税额的3%计缴。
3、地方教育费附加：本公司及本公司所有子公司按实际应缴流转税额的2%计缴。
4、价格调节基金：本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、甘南佛阁藏药有限公司、靖远奇正免洗枸杞有限公司、陇西奇正药材有限责任公司按照实际缴
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注纳“三税”税额的1%同时缴纳价格调节基金。
四、企业合并及合并财务报表
（一）本公司子公司情况
报告期内，公司共有16家子公司，其中通过设立或投资方式取得的子公司13家，通过同一控制下企业合并取得的子公司3家。
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额西藏奇正藏药营销 藏药材、藏成药
全资子公司西藏拉萨药品销售 10,000,000.00 5,759,545.95有限公司 销售。
北京白玛曲秘文化
全资子公司北京海淀服务业 3,000,000.00洗浴、制售中餐 0.00发展有限公司
奇正（北京）传统
藏医外治研究推
藏医药外治研究院全资子公司北京海淀服务业 500,000.00 500,000.00广
有限公司
中成药、中药材
甘肃奇正藏药营销
全资子公司甘肃榆中药品销售 5,000,000.00批发、零售；农 5,000,000.00有限公司
副产品收购。
陇西奇正药材有限 国家允许经营的
全资子公司甘肃陇西药材销售 95,000,000.00 95,000,000.00责任公司 地产中药材购销
藏药生产和销
售；药品批发零
西藏宇妥藏药产业 藏药生产
控股子公司西藏拉萨 100,000,000.00售；藏药研发、 80,000,000.00集团有限公司 销售
藏药材种植、藏
药材贸易。
以青稞及高原药
北京经济 食两用植物资源
北京奇正天麦力健
全资子公司技术开发技术开发 80,000,000.00为原料的功能性 80,000,000.00康科技有限公司
区 营养食品的技术
开发。
虫草收购、销售;
西藏那曲地区奇正 红景天、红花、
宇妥土特商贸有限控股子公司西藏那曲药材销售 5,000,000.00贝母、人参果类 5,000,000.00责任公司 农畜产品收购、
销售。
冬虫夏草的收
购、加工、销售、
西藏那曲正健冬虫
技术开发、技术
夏草生物科技有限全资子公司西藏那曲药材销售 5,000,000.00 5,000,000.00咨询和指导、物
公司
流配送、电子商
务服务。
枸杞种植；试验
示范；技术开发、
宁夏奇正沙湖枸杞 技术咨询和指
控股子公司宁夏银川枸杞种植 50,000,000.00 27,500,000.00产业股份有限公司 导；农业观光旅
游；电子商务服
务。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额药材加工、销售；
手掌参、木耳、
灵芝、松茸、枸
西藏宇妥药材有限
控股子公司西藏拉萨药材销售 50,000,00.00杞、丹参、红景 5,000,000.00责任公司
天、红花、贝母、
人参果、土特产
品加工、销售。
农产品的种植、
收购、筛选烘干、
靖远奇正免洗枸杞
全资子公司甘肃白银药材销售 8,000,000.00销售、试验示范、 8,000,000.00有限公司
技术开发、咨询
服务。
住宿、洗浴、中
林芝奇正白玛曲秘 餐、销售饮料、
全资子公司西藏林芝服务业 500,000.00 500,000.00花园酒店有限公司 酒、销售旅游商
品。
续上表：
从母公司所有者权益冲实质上构成 减子公司少数股东分担持股表决权 少数股东权益中
对子公司净 是否合 的本期亏损超过少数股子公司全称 比例比例 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他 并报表 东在该子公司期初所有（%）（%） 东损益的金额
项目余额 者权益中所享有份额后的余额
西藏奇正藏
药营销有限 100 100 是
公司
北京白玛曲
秘文化发展 100 100 是
有限公司
奇正（北京）
传统藏医药
100 100 是
外治研究院
有限公司
甘肃奇正藏
药营销有限 100 100 是
公司
陇西奇正药
材有限责任 100 100 是
公司
西藏宇妥藏
药产业集团 80 80 是 19,434,777.44 -565,222.56
有限公司
北京奇正天
麦力健康科 100 100 是
技有限公司
西藏那曲地
区奇正宇妥
80 80 是
土特商贸有
限责任公司
西藏那曲正
健冬虫夏草
100 100 是
生物科技有
限公司
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注从母公司所有者权益冲实质上构成 减子公司少数股东分担持股表决权 少数股东权益中
对子公司净 是否合 的本期亏损超过少数股子公司全称 比例比例 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他 并报表 东在该子公司期初所有（%）（%） 东损益的金额
项目余额 者权益中所享有份额后的余额
宁夏奇正沙
湖枸杞产业
55 55 是 19,067,281.41 -3,432,718.59
股份有限公
司
西藏宇妥药
材有限责任 80 80 是
公司
靖远奇正免
洗枸杞有限 100 100 是
公司
林芝奇正白
玛曲秘花园
100 100 是
酒店有限公
司
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围期末实际出资额甘肃奇正藏药有限 藏药生产、
全资子公司 甘肃榆中药品制造 196,786,400.00 204,294,674.66公司 销售
西藏林芝宇拓藏药 藏药、藏药
控股子公司 西藏拉萨药品制造 3,000,000.00 1,814,453.64有限责任公司 材生产加工
甘南佛阁藏药有限 藏药制造、
全资子公司 甘肃甘南药品制造 15,000,000.00 21,489,987.94公司 销售
续上表：
从母公司所有者权益冲实质上构成 减子公司少数股东分担持股表决权 少数股东权益中
对子公司净 是否合少数股东权 的本期亏损超过少数股子公司全称 比例比例 用于冲减少数股
投资的其他 并报表 益 东在该子公司期初所有（%）（%） 东损益的金额
项目余额 者权益中所享有份额后的余额
甘肃奇正藏
100 100 是
药有限公司
西藏林芝宇
拓藏药有限 65 65 是 966,014.37 -83,985.63
责任公司
甘南佛阁藏
100 100 是
药有限公司
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（三）合并范围发生变更的说明
报告期内，本公司在西藏那曲投资500万元，设立西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注司，是本公司的全资子公司。
（四）本期新纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司
4,879,836.93 -120,163.07
五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 236,657.22 460,402.88其中：人民币 236,657.22 460,402.88银行存款 524,749,404.34 515,014,092.78其中：人民币 524,063,311.44 515,003,259.30美元 112,514.72 6.0969 685,990.99 1,706.87 6.2855 10,728.53港币 120.03 0.78623 94.37 120.03 0.81085 97.33英镑 0.75 10.0556 7.54 0.75 10.1611 7.62合计 524,986,061.56 515,474,495.66（2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
（3）期末不存在存放在境外的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 458,567,546.46 370,586,238.02合计 458,567,546.46 370,586,238.02（2）本期无贴现的商业承兑汇票
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（3）本期无已质押的应收票据
（4）期末已背书但尚未到期的应收票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
客户1
2013-11-14 2014-5-14 1,012,552.74银行承兑汇票客户2
2013-10-30 2014-1-30 681,046.72银行承兑汇票客户3
2013-9-26 2014-3-26 568,149.40银行承兑汇票客户4
2013-9-9 2014-3-9 437,797.99银行承兑汇票客户5
2013-7-23 2014-1-23 343,059.30银行承兑汇票合计 3,042,606.15
（5）报告期内，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据总额为4,684,648.22元，其中前五名金额3,042,606.15元，占比64.95%。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 6,046,285.20 16.27 6,046,285.20 100.00
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合中，按账龄分
析法计提坏账准备 31,126,475.27 83.73 86,890.68 0.28 57,667,507.58100.00% 663,442.72 1.15的应收账款
组合中，按性质分
析法计提坏账准备
的应收账款
组合小计 31,126,475.27 83.73 86,890.68 0.28 57,667,507.58100.00% 663,442.72 1.15单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 37,172,760.47 100.00 6,133,175.88 16.50 57,667,507.58100.00% 663,442.72 1.15（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
债务人违反合同条款,客户 6,046,285.20 6,046,285.20 100.00
预计丧失偿债能力。
合计 6,046,285.20 6,046,285.20 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：3个月以内 29,453,053.42 94.62 50,447,284.46 87.48
3个月至1年 1,618,086.05 5.20 80,904.30 1,171,591.92 2.03 58,579.601年以内小计 31,071,139.47 99.82 80,904.30 51,618,876.38 89.51 58,579.601-2年（含2年） 53,071.80 0.17 5,307.18 6,048,631.20 10.49 604,863.122-3年（含3年） 2,264.00 0.01 679.20
合计 31,126,475.27 100.00 86,890.68 57,667,507.58 100.00 663,442.72（4）本期转回或收回情况
无。
（5）本年度实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生九华山庄 34,044.75 货款 款项无法收回 否
合计 34,044.75
（6）本报告期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况无。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
客户1
非关联方 15,123,149.01 3个月以内 40.68
客户2 非关联方 7,834,300.00 3个月以内 21.08
客户3 非关联方 6,046,285.20 2-3年 16.27
客户4 非关联方 2,198,040.00 3个月以内 5.91
客户5 非关联方 696,300.803个月至1年 1.87
合计 31,898,075.01 85.81
（8）期末应收关联方款项情况
无。
4.其他应收款
（1）按类别列示
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的其 7,467,973.45 45.00 934,802.48 12.52 23,788,306.77 83.14 436,880.11 1.84他应收款
组合中，按性质分析
法计提坏账准备的其 9,127,423.70 55.00 409,844.07 4.49 4,824,477.05 16.86 482,447.70 10.00他应收款
组合小计 16,595,397.15 100.00 1,344,646.55 8.10 28,612,783.82 100.00 919,327.81 3.21单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 16,595,397.15 100.00 1,344,646.55 8.10 28,612,783.82 100.00 919,327.81 3.21（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：3个月以内 3,616,743.44 48.43 18,880,606.94 79.37
3个月至1年 604,759.80 8.10 30,237.99 3,221,748.55 13.54 161,087.431年以内小计 4,221,503.24 56.53 30,237.99 22,102,355.49 92.91 161,087.431-2年（含2年） 2,293,177.23 30.71 229,317.72 1,445,009.59 6.07 144,500.972-3年（含3年） 397,208.87 5.32 119,162.66 156,642.82 0.66 46,992.843-4年（含4年） 541,784.11 7.25 541,784.11 4,300.00 0.02 4,300.004-5年（含5年） 4,300.00 0.06 4,300.00 69,998.87 0.29 69,998.875年以上 10,000.00 0.13 10,000.00 10,000.00 0.05 10,000.00合计 7,467,973.45 100.00 934,802.48 23,788,306.77 100.00 436,880.11注：账龄3-4年（含4年）中419,584.50元为预付款转入。
（3）组合中，采用按性质划分计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
公司代垫房款 4,098,440.73 409,844.07应收银行存款的利息 5,028,982.97
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注组合名称 账面余额 坏账准备
合计 9,127,423.70 409,844.07（4）本期转回或收回情况
无。
（5）本年度实际核销的其他应收款情况
无。
（6）本报告期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况无。
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容总额的比例（%）
3个月以内
3,877,455.19元；
应收银行存款的利息 非关联方 5,028,982.97 30.30 应收利息3个月-1年1,151,527.78
元
宁夏农垦事业管理局 非关联方 1,555,848.00 1年以内 9.38 土地保证金引力传媒股份有限公
非关联方 560,021.00 1年以内 3.38 广告宣传费司
甘南州人力资源和社会
非关联方 268,000.00 3个月以内 1.61 保证金保障局
西藏人文地理杂志社 非关联方 120,000.00 1年以内 0.72 广告费合计 7,532,851.97 45.39
5.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 25,357,439.02 94.59 36,621,460.25 78.901-2年（含2年） 229,807.00 0.86 6,308,832.51 13.592-3年（含3年） 461,886.79 1.72 3,273,979.91 7.053年以上 759,955.33 2.83 208,066.83 0.46合计 26,809,088.14 100.00 46,412,339.50 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因瑞安市三环机械有限公司 非关联企业
5,226,000.00
1年以内 合同履行中
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因吴江市金晓空调净化有限
公司
非关联企业
1,817,400.00
1年以内 合同履行中无锡科龙建设工程有限公
司
非关联企业
1,417,000.00
1年以内 合同履行中临夏市第三建筑工程公司
第六分公司
非关联企业
1,400,000.00
1年以内 合同履行中1年以内
杭州永创智能设备股份有
限公司
非关联企业
1,060,500.00
718,500.00元,2-3 合同履行中年342,000.00元
合计
10,920,900.00
（3）本报告期末预付款项中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况无。
（4）报告期内，本公司预付账款主要是设备购置款、及车间净化改造。
6.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 36,821,289.69 868,347.55 35,952,942.14 69,349,751.85 961,559.64 68,388,192.21在产品 4,868,015.13 4,868,015.13 10,909,489.44 244,169.37 10,665,320.07库存商品 64,209,117.99 7,613,403.86 56,595,714.13 38,191,140.34 785,549.98 37,405,590.36周转材料 1,163,250.33 1,163,250.33 941,429.94 941,429.94消耗性生物
368,696.62 368,696.62资产
合计 107,061,673.14 8,481,751.41 98,579,921.73 119,760,508.19 1,991,278.99 117,769,229.20（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
原材料 961,559.64 187,342.27 280,554.36 868,347.55在产品 244,169.37 244,169.37
库存商品 785,549.98 9,509,653.69 2,681,799.81 7,613,403.86合计 1,991,278.99 9,696,995.96 3,206,523.54 8,481,751.41（3）存货跌价准备情况
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期转回金额占计提存货跌价准备的 本期转回存货跌
项目 该项存货期末余依据 价准备的原因
额的比例（%）以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要
原材料
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值，成本高于可变现净值部分。
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要本期不存在存货
在产品
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
跌价准备转回的
确定其可变现净值，成本高于可变现净值部分。
情况
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
库存商品
的金额，确定可变现净值，成本高于可变现净值部
分。
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 24,113.29 255,304.88上缴增值税 7,499,076.76
合计 7,523,190.05 255,304.888.长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额西藏银行股份有限公
成本法 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00司
合计 37,500,000.00 37,500,000.00
37,500,000.00接上表：
在被投资单位持在被投资单位表在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提减
现金红利股比例（%） 决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备 值准备
2.50% 2.50%
2.50% 2.50% -
9.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 243,547,459.72 52,300,359.97 3,608,531.52 292,239,288.17其中：房屋、建筑物 141,253,944.67 32,649,539.52 2,121,078.64 171,782,405.55机器设备 57,898,249.60 7,153,750.95 468,730.61 64,583,269.94运输工具 13,677,150.20 1,930,342.40 500,125.00 15,107,367.60办公及其他设备 30,718,115.25 10,566,727.10 518,597.27 40,766,245.08
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期 本期
—— 期初余额 本期减少 期末余额新增 计提
二、累计折旧合计 69,087,564.08 21,047,884.79 1,677,058.03 88,458,390.84其中：房屋、建筑物 23,699,746.92 8,212,392.65 264,356.43 31,647,783.14机器设备 25,584,526.34 5,361,404.00 445,294.08 30,500,636.26运输工具 7,304,731.56 1,862,005.13 475,118.75 8,691,617.94办公及其他设备 12,498,559.26 5,612,083.01 492,288.77 17,618,353.50三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
四、固定资产账面价值合计 174,459,895.64 203,780,897.33其中：房屋、建筑物 117,554,197.75 140,134,622.41机器设备 32,313,723.26 34,082,633.68运输工具 6,372,418.64 6,415,749.66办公及其他设备 18,219,555.99 23,147,891.58（2）本期折旧额21,047,884.79元，由在建工程转入固定资产原价为10,615,772.92元。
（3）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
药材基地办公房 正在办理中 2014年12月31日
林芝专家楼 正在办理中 2014年12月31日
林芝综合楼 正在办理中 2014年12月31日
靖远免洗枸杞车间 正在办理中 2014年12月31日
10.在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值陇西药材公司基建
23,271,497.29 23,271,497.29 2,604,313.28 2,604,313.28
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值奇正沙湖枸杞加工基
11,448,231.22 11,448,231.22 443,160.00 443,160.00地建设
枸杞加工基地
1,976,868.33 1,976,868.33 1,458,905.98 1,458,905.98保健功能食品深加工
1,422,480.00 1,422,480.00 767,092.00 767,092.00产业基地项目
藏药生产线设备扩建
718,506.50 718,506.50
经典藏药生产线技术
698,773.90 698,773.90
改造项目
藏医药文化展示厅
542,951.60 542,951.60
口服制剂安装工程
516,399.10 516,399.10 516,749.10 516,749.10预算及费效管理系统
419,287.04 419,287.04
陇西药材洗药机工程
388,017.12 388,017.12 363,723.79 363,723.79BI商业智能
331,570.10 331,570.10
陇西药材烘房工程
203,879.13 203,879.13 16,586.83 16,586.83树脂提取设备安装工
48,111.53 48,111.53
程
色选机安装
72,600.00 72,600.00合计
41,986,572.86 41,986,572.86 6,243,130.98 6 ,243,130.98（2）重大在建工程项目变化情况
工程投入本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 占预算的增加 固定资产额 减少额
比例（%）陇西药材公司基建 43,042,000.00 2,604,313.28 20,667,184.01 54.07奇正沙湖枸杞加工
29,900,000.00 443,160.00 11,083,502.25 78,431.03 38.55基地建设
枸杞加工基地 4,267,300.00 1,458,905.98 1,285,993.08 768,030.73 64.32保健功能食品深加
88,196,400.00 767,092.00 655,388.00 1.61工产业基地项目
藏药生产线设备扩
17,000,000.00 718,506.50 4.23建
经典藏药生产线技
8,706,912.71 698,773.90 8.03术改造项目
藏医药文化展示厅 2,500,552.60 542,951.60 21.71口服制剂安装工程 7,156,900.00 516,749.10 397,291.00 397,641.00 12.77预算及费效管理系
770,000.00 419,287.04 54.45统
陇西药材洗药机工
1,098,100.00 363,723.79 24,293.33 35.34程
BI商业智能 433,000.00 331,570.10 76.58陇西药材烘房工程 4,800,000.00 16,586.83 187,292.30 4.25
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注工程投入本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 占预算的增加 固定资产额 减少额
比例（%）树脂提取设备安装
500,000.00 48,111.53 9.62工程
色选机安装 83,893.00 72,600.00 7 2 ,6 0 0 . 0 0 86.54藏药工程技术中心 9,820,000.00 9,299,070.16 9,299,070.16 94.70合计 218,275,058.31 6,243,130.98 46,359,214.80 10,615,772.92
接上表：
其中：本期利
利息资本化 本期利息资
项目名称 工程进度 息资本化金 资金来源 期末余额金额 本化率（%）
额
陇西药材公
54.07 募集资金 23,271,497.29司基建
奇正沙湖枸
杞加工基地 38.55 自筹资金 11,448,231.22建设
枸杞加工基
64.32 自筹资金 1,976,868.33地
保健功能食
品深加工产 1.61 自筹资金 1,422,480.00业基地项目
藏药生产线
4.23 自筹资金 718,506.50设备扩建
经典藏药生
产线技术改 8.03 自筹资金 698,773.90造项目
藏医药文化
21.71 自筹资金 542,951.60展示厅
口服制剂安
12.77 自筹资金 516,399.10装工程
预算及费效
54.45 自筹资金 419,287.04管理系统
陇西药材洗
35.34 自筹资金 388,017.12药机工程
BI商业智能 76.58 自筹资金 331,570.10陇西药材烘
4.25 自筹资金 203,879.13房工程
树脂提取设
9.62 自筹资金 48,111.53备安装工程
色选机安装 100.00 自筹资金
藏药工程技
100.00 募集资金
术中心
合计 41,986,572.86（3）报告期内，在建工程转入固定资产的原价为10,615,772.92元。
11.工程物资
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工程材料 125,718.37 125,718.37合计 125,718.37 125,718.3712.生产性生物资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、种植业 815,534.50 499,177.00 1,314,711.50药材种植 815,534.50 499,177.00 1,314,711.50合计 815,534.50 499,177.00 1,314,711.5013.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 83,693,851.41 3,511,273.30 87,205,124.71土地使用权 77,243,836.82 2,894,300.00 80,138,136.82非专利技术 1,967,843.75 1,967,843.75软件 4,482,170.84 616,973.30 5,099,144.14二、累计摊销额合计 8,104,060.34 2,971,216.93 11,075,277.27土地使用权 4,602,998.26 1,650,557.71 6,253,555.97非专利技术 1,615,663.80 169,518.76 1,785,182.56软件 1,885,398.28 1,151,140.46 3,036,538.74三、无形资产账面净值合计 75,589,791.07 76,129,847.44土地使用权 72,640,838.56 73,884,580.85非专利技术 352,179.95 182,661.19软件 2,596,772.56 2,062,605.40四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
软件
五、无形资产账面价值合计 75,589,791.07 76,129,847.44土地使用权 72,640,838.56 73,884,580.85非专利技术 352,179.95 182,661.19软件 2,596,772.56 2,062,605.40（2）本期摊销额2,971,216.93元。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注14.长期待摊费用
其他减少项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因租赁费 188,400.04 62,799.96 125,600.08
装修费 230,520.70 230,520.70
房屋维修费 199,508.28 1,957,641.00 230,841.79 1,926,307.49
合计 618,429.02 1,957,641.00 524,162.45 2,051,907.57
（1）本公司子公司陇西奇正药材有限责任公司摊销基地的租赁费用，摊销期限4年。
（2）本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司摊销店面装修费用，摊销期限3年。
（3）本公司子公司宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司摊销厂房改造费用，摊销期限3年。
（4）本公司子公司宇妥藏药产业集团有限公司，本期新增厂房维修的费用，摊销期限为10年。
15．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
资产减值准备 2,260,184.05 650,726.22抵销未实现内部销售损益 5,534,245.74
1,358,044.99小计 7,794,429.79
2,008,771.212）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 6,453,950.73 622,090.04合计 6,453,950.73 622,090.043）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
可抵扣差异项目
资产减值准备 9,505,623.11
2,951,959.48抵销未实现内部销售损益 36,741,287.05
8,392,413.14小计 46,246,910.16
11,344,372.6216.资产减值准备
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
坏账准备 1,582,770.53 5,929,096.65 34,044.75 7,477,822.43存货跌价准备 1,991,278.99 9,696,995.96 3,206,523.54 8,481,751.41合计 3,574,049.52 15,626,092.61 3,240,568.29 15,959,573.8417.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
员工退回林芝公寓 1,117,152.23
合计 1,117,152.23
18.应付账款
（1）应付账款情况
账龄
期末余额 期初余额
一年以内（含1年）
7,088,826.62 4,886,710.16一至二年（含2年）
726,182.73 290,777.80二至三年（含3年）
108,828.94 75,850.50三年以上
141,843.98 103,332.48合计 8,065,682.27 5,356,670.94（2）期末账龄超过1年的应付账款976,855.65元，主要为工程项目和购买设备的尾款，占应付账款总额的12.11%。
19.预收款项
（1）预收款项情况
账龄
期末余额 期初余额
一年以内（含1年） 6,892,530.39 11,457,647.20一至二年（含2年） 66,439.01 142,588.76二至三年（含3年） 52,063.04 148,829.00三年以上 117,640.00 104,288.00合计 7,128,672.44 11,853,352.96（2）期末账龄超过1年的预收款项金额为236,142.05元，主要为向客户收取的押金，占预收账款总额的3.31%。
20.应付职工薪酬
（1）按类别列示
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 19,162,542.01 124,546,121.90 118,794,370.09 24,914,293.82二、职工福利费 7,733,014.47 4,211,696.51 4,682,170.13 7,262,540.85三、社会保险费 2,794,587.95 15,015,864.57 16,170,068.99 1,640,383.53其中：1．医疗保险费 475,568.32 3,990,066.36 3,768,299.95 697,334.732．补充医疗保险费
3．基本养老保险费 2,059,983.00 9,514,510.23 10,800,599.81 773,893.424．年金缴费
5．失业保险费 198,927.72 838,682.62 910,026.67 127,583.676．工伤保险费 25,073.75 349,814.60 354,092.12 20,796.237．生育保险费 35,035.16 322,790.76 337,050.44 20,775.48四、住房公积金 960,547.19 5,078,722.07 4,974,994.55 1,064,274.71五、工会经费 380,769.56 26,669.00 68,873.46 338,565.10六、职工教育经费
七、非货币性福利
八、辞退福利及内退补偿 740,691.56 740,691.56
其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 740,691.56 740,691.56
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 31,031,461.18 149,619,765.61 145,431,168.78 35,220,058.01（2）应付职工薪酬中无拖欠款项；工会经费和职工教育经费金额338,565.10元。
（3）报告期内，公司职工薪酬发放时间次月5号，无拖欠性质的款项。
21.应交税费
项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 20,377,296.75 11,058,130.312．增值税 -47,436,276.29 -10,000,947.573．营业税 15,908.90 22,538.134．土地使用税 158,673.00 560,274.615．城市维护建设税 177,721.81 886,477.456．教育费附加 130,710.90 633,337.377．代扣代缴个人所得税 1,097,798.91 1,303,103.128．价格调节基金 10,482.91 1,509.299．其他 269,070.65 127,259.35
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
合计 -25,198,612.46 4,591,682.0622.其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含1年） 11,462,998.42 5,814,267.43一至二年（含2年） 430,009.31 841,938.93二至三年（含3年） 596,769.08 107,005.24三年以上 242,069.81 135,064.57合计 12,731,846.62 6,898,276.17（2）期末账龄超过1年的其他应付款1,268,848.20元，主要为保证金和备用金，占其他应付款总额的9.97%。
23.其他流动负债
（1）分类列示如下
项目 期末余额 期初余额
藏药外用制剂工程实验室 647,910.02 310,000.00国家十二五科技支撑茅膏菜人工栽培研发项
502,000.00 274,400.00目
新型藏药生产基地二期扩建工程项目 69,157.82
特色藏药新产品产业化示范工程 60,000.00
合计 1,279,067.84 584,400.00（2）递延收益
报告期内，本公司其他非流动负债预计将在一年以内转入营业外收入1,279,067.84元。
24.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
铁棒锤、白脉软膏新工艺生产藏药
10,000,000.00 2,000,000.00外用透皮制剂高技术项目
藏药外用制剂工程实验室 6,602,328.10 2,520,000.00独一味规模化半人工野生抚育基
6,000,000.00 1,500,000.00地建设项目
藏药固体制剂国家地方联合工程
5,000,000.00
实验室项目
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
百泰生物恶性肿瘤新药临床研究
2,638,400.00 2,068,400.00乙烷硒林项目
新型藏药产业化项目 2,200,000.00 2,200,000.00经典藏药胶囊产业化项目 2,000,000.00 2,000,000.00GMP生产线技术改造项目 1,680,000.00
非公有制经济扶持项目 1,600,000.00 1,600,000.00新型藏药红花如意丸示范工程 1,430,633.00 1,430,633.00甘肃省陇药行业工程技术研究中
1,400,000.00 1,400,000.00心项目
经典藏药生产线技改项目 1,195,028.78 1,195,028.78企业信息化项目 1,050,000.00
科技重大专项贴剂临床研究 700,000.00
陇药产业发展专项技术改造项目 630,000.00 630,000.00陇药产业发展专项资金 600,000.00
科技重大专项感冒临床研究 600,000.00
特色藏药新产品产业化示范工程 500,000.00 600,000.00新型藏药生产基地二期扩建工程
420,231.38 550,000.00项目
少数民族特需商品技术改造补助
400,000.00 400,000.00资金和技术改造贷款财政贴息
藏药外用制剂创新平台建设 300,000.00 270,000.00野生变家种家养种植项目 100,000.00 100,000.00甘肃省知识产权优势企业培育 70,000.00
国家十二五科技支撑茅膏菜人工
117,600.00栽培研发项目
合计 47,116,621.26 20,581,661.78（2）涉及政府补助的负债项目
本期计入营
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
铁棒锤、白脉软膏新工
艺生产藏药外用透皮制 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00与资产相关剂高技术项目
独一味规模化半人工野
1,500,000.00 4,500,000.00 6,000,000.00与资产相关生抚育基地建设项目
藏药固体制剂国家地方
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关联合工程实验室项目
藏药外用制剂工程实验
2,800,000.00 5,000,000.00 549,761.87 7,250,238.13与资产相关室
新型藏药产业化项目 2,200,000.00 2,200,000.00与收益相关经典藏药胶囊产业化项 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期计入营
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
目
GMP生产线技术改造项
1,680,000.00 1,680,000.00与资产相关目
非公有制经济扶持项目 1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关百泰生物恶性肿瘤新药
2,068,400.00 600,000.00 30,000.00 2,638,400.00与收益相关临床研究乙烷硒林项目
新型藏药红花如意丸示
1,430,633.00 1,430,633.00与资产相关范工程
甘肃省陇药行业工程技
1,400,000.00 1,400,000.00与资产相关术研究中心项目
经典藏药生产线技改项
1,195,028.78 1,195,028.78与资产相关目
企业信息化项目 1,050,000.00 1,050,000.00与资产相关科技重大专项贴剂临床
700,000.00 700,000.00与收益相关研究
陇药产业发展专项技术
630,000.00 630,000.00与资产相关改造项目
陇药产业发展专项资金 600,000.00 600,000.00与资产相关科技重大专项感冒临床
600,000.00 600,000.00与收益相关研究
特色藏药新产品产业化
600,000.00 40,000.00 560,000.00与资产相关示范工程
国家十二五科技支撑茅
392,000.00 110,000.00 502,000.00与收益相关膏菜人工栽培研发项目
新型藏药生产基地二期
550,000.00 60,610.81 489,389.19与资产相关扩建工程项目
少数民族特需商品技术
改造补助资金和技术改 400,000.00 400,000.00与资产相关造贷款财政贴息
藏药外用制剂创新平台
300,000.00 300,000.00与资产相关建设项目
野生变家种家养种植项
100,000.00 100,000.00与收益相关目
甘肃省知识产权优势企
70,000.00 70,000.00与收益相关业培育
合计 21,166,061.78 27,880,000.00 650,372.68 30,000.00 48,395,689.10
注：涉及政府补助的负债项目含其他流动负债及其他非流动负债，期初余额含其他流动负债584,400.00元，期末余额含其他流动负债1,279,067.84元，其他变动为政府收回款项30,000.00元。
A、与资产相关的政府补助：
①本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据兰州市财政局甘发改投资兰财建【2013】56号文件收到《“关于转下达省发改委2013年战略性新兴产业项目(第二批)第十七批建设项目投资计划的通知中央基建支出预算的通知”》(甘财建【2013】149号)项目款800万元，用于铁棒锤、白脉软膏新工艺生产藏药外用透皮制剂高技术项目。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注②本公司根据西藏自治区工财政厅藏财建指（专）【2013】483号文件收到《关于转下达西藏奇正藏药股份有限公司藏药固体制剂国家地方联合工程实验室项目投资计划的通知》（藏发改投资【2012】456号基建支出项目款500万元。
③本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据兰州市财政局兰财建【2013】83号收到“关于下达2013年中央预算内基建支出预算的通知”项目款500万元，用于藏药外用制剂国家地方联合实验室建设。
④本公司根据西藏自治区工业和信息化部工信部消费【2013】494号文件收到“关于下达2013年度中药材扶持资金项目计划（第二批）的通知”项目款450万元，用于独一味规模化半人工野生抚育基地建设项目。
⑤本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司根据西藏自治区发改投资【2013】356号文件收到关于“GMP生产线技术改造项目投资计划（第一批）的通知”项目款168万元，用于GMP生产线技术改造项目。
⑥本公司根据西藏自治区财政厅藏财建指（专）字【2013】474号文件收到“关于下达西藏奇正藏药股份有限公司企业信息化项目基建支出预算（拨款）的通知”项目款105万元。
⑦本公司子公司靖远奇正免洗枸杞有限公司根据甘肃省财政厅甘财建【2013】170号文件收到“陇药产业发展专项资金”60万元用于枸杞产业化示范工程项目。
B、与收益相关的政府补助：
①本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据甘肃省财政厅和科学技术厅甘财教【2013】131号收到“关于下达2013年甘肃省第二批客户计划（科技重大专项计划）经费的通知”的项目款70万元。
②本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据中央财政国科发社{2011}551号文件收到“重大新药创制”科技重大专项2011年子课题立项的通知项目款60万元。
③本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据甘肃省财政厅和科学技术厅甘财教【2013】131号收到“关于下达2013年甘肃省第二批客户计划（科技重大专项计划）经费的通知”项目款60万元。
④本公司根据“国家科技支撑计划专题任务书”收到“茅蒿菜人工栽培关键技术研究与示范（课题号2011BAI13B06）”项目款11万元。
⑤本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司根据甘肃省知识产权局下发文件收到“甘肃省知识产权优势企业培育”项目款7万元。
25.股本
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额发行新股送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 406,000,000.00 406,000,000.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 406,000,000.00 406,000,000.0026.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 410,200,110.00 410,200,110.00其他资本公积 821,737.94 821,737.94合计 411,021,847.94 411,021,847.9427.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,301,974.16 21,943,795.68 98,245,769.84合计 76,301,974.16 21,943,795.68 98,245,769.84按报告期母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
28.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 427,909,409.01 368,361,951.37期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
调整后期初未分配利润 427,909,409.01 368,361,951.37加：本期归属于母公司所有者的净利润 213,372,739.91 190,179,498.00减：提取法定盈余公积 21,943,795.68 16,952,040.36提取任意盈余公积
应付普通股股利 125,860,000.00 113,680,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 493,478,353.24 427,909,409.01注：根据本公司2012年度股东大会决议，在提取10%的法定盈余公积后，以公司2012年12月31日总股本406,000,000股为基数，每10股派发现金股利3.10元（含税），合计分配普通股股利125,860,000.00元（含税）。
29.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 968,980,295.71 933,901,297.71其他业务收入 486,475.71
373,411.35营业收入合计 969,466,771.42 934,274,709.06营业成本 356,379,482.84 436,586,587.70（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药业 968,980,295.71 355,457,009.25 933,901,297.71 436,477,041.86合计 968,980,295.71 355,457,009.25 933,901,297.71 436,477,041.86（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本贴膏剂 607,763,513.87 81,959,310.97 503,198,281.69 80,168,739.93软膏剂 75,559,655.39 12,631,317.66 62,951,109.16 10,849,874.73丸剂 15,346,336.79 7,977,809.57 12,478,954.92 4,593,001.08药材 266,415,214.51 250,943,771.09 354,072,933.78 340,565,734.42其他 3,895,575.15 1,944,799.96 1,200,018.16 299,691.70
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 968,980,295.71 355,457,009.25 933,901,297.71 436,477,041.86（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其中：国内
965,689,795.53 354,656,222.94 930,029,206.11 434,928,307.59国外
3,290,500.18 800,786.31 3,872,091.60 1,548,734.27合计 968,980,295.71
355,457,009.25
933,901,297.71 436,477,041.86（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）客户1
178,662,663.17
18.43客户2
86,333,560.24
8.91客户3
46,132,114.60
4.76客户4
39,995,050.62
4.13客户5
32,095,857.52
3.31合计
383,219,246.15 39.5430.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 93,665.79 146,257.13
5%
城市维护建设税 9,670,272.85 5,933,963.21
1%、5%、7%教育费附加 7,038,694.96 4,338,077.14
3%、2%
价格调节基金 108,807.43 80,900.97
1%
合计 16,911,441.03 10,499,198.45
31.销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 87,720,166.95 79,469,815.46广告宣传展览费 86,955,012.84 66,642,669.55差旅交通费 28,627,006.94 26,573,161.39会议费 27,903,378.49 15,589,654.04
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
运输费 14,625,199.69 9,296,369.96办公费 10,253,986.16 12,180,753.99其他费用 25,619,906.75 8,026,095.07合计 281,704,657.82 217,778,519.4632.管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 27,303,300.36 23,053,713.68研发费 25,446,639.68 17,296,085.00折旧及摊销 7,837,718.16 5,760,081.10办公费 5,850,767.48 6,154,682.00咨询费 4,191,838.76 4,129,395.18差旅费 2,856,507.25 3,566,546.27汽车费用 2,759,689.12 1,955,492.85招待费 1,855,682.06 1,739,202.42会议费 1,329,077.85 1,216,324.54其他费用 10,834,761.71 5,301,826.74合计 90,265,982.43 70,173,349.7833.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
利息收入 -11,355,583.30 -10,817,722.62汇兑损失 43,806.46 12,364.43手续费 180,100.71 129,291.67合计 -11,131,676.13 -10,676,066.5234.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 5,929,096.65 546,563.10存货跌价损失 9,696,995.96 2,357,134.47合计 15,626,092.61 2,903,697.5735.营业外收入
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（1）按项目列示
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
政府补助 39,626,542.68 15,920,801.91 39,626,542.68违约赔偿收入 11,530.00
其他 104,173.37 208,205.86 104,173.37合计 39,730,716.05 16,140,537.77 39,730,716.05（2）政府补助明细
与资产相关/与收是否属于非经补助项目 本期金额 上期金额
益相关 常性损益企业发展金 23,103,400.00 与收益相关 是
纳税大户的财政扶持
10,602,000.00 11,850,000.00 与收益相关 是
资金
企业发展激励资金 4,880,000.00 与收益相关 是
藏药外用制剂工程实验
549,761.87 与资产相关 是
室
西藏自治区科学技术
227,300.00 与收益相关 是
厅专利奖金
新型藏药生产基地二期
60,610.81 与资产相关 是
扩建工程项目
收陇西县农技中心2012
年中药材种植补贴收入 48,000.00 与收益相关 是
款
特色藏药新产品产业化
40,000.00 与资产相关 是
示范工程
甘南州住房和城建局
周庆改造项目-民族特 30,000.00 与收益相关 是
色楼改造
收甘肃省科技厅结算中
20,000.00 与收益相关 是
心科技进步二等奖金
贸易促进奖励资金 24,170.00 17,200.00 与收益相关 是
质量技术监督局补助 10,000.00 与收益相关 是
产业化资金 10,000.00 与收益相关 是
2012年出口信用保险
10,000.00 与收益相关 是
保费资助资金
科技厅科技奖 10,000.00 与收益相关 是
林芝地区质量监督局
1,300.00 与收益相关 是
奖金
藏药有效部位配伍治疗
风湿性关节炎候选新药 514,800.00 与收益相关 是
研究
五味甘露颗粒产业化项
800,000.00 与收益相关 是
目
藏药现代化质量标准发
500,000.00 与收益相关 是
展关键技术研究
中小企业发展专项资金 500,000.00 与收益相关 是
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注与资产相关/与收是否属于非经补助项目 本期金额 上期金额
益相关 常性损益青鹏软膏项目款 500,000.00 与收益相关 是
抗肿瘤新药的临床研究
500,000.00 与收益相关 是
与开发
运用自动压核技术实现
藏药丸剂自动化产业化 300,000.00 与收益相关 是
生产
藏药„佐太‟在不同环境中
的存在形式及其作用机 150,000.00 与收益相关 是
制研究”课题
甘肃省藏药工程技术研
100,000.00 与收益相关 是
究中心
藏药生产线技改项目 23,690.00 与资产相关 是
藏药红花如意丸项目 69,367.00 与资产相关 是
独一味、翼首草人工种植
60,000.00 与收益相关 是
技术研究与示范
减免增值税 29,744.91 与收益相关 是
残疾人劳动就业服务所
6,000.00 与收益相关 是
岗位补贴
合计 39,626,542.68 15,920,801.91
36.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 245,819.76 13,952.72 245,819.76其中：固定资产处置损失 245,819.76 13,952.72 245,819.76公益性捐赠支出 984,288.00 112,178.00 984,288.00非常损失 209,810.38 209,810.38赔偿金、违约金及罚款支出 1,000.00
其他 101,849.44 176,054.42 101,849.44合计 1,541,767.58 303,185.14 1,541,767.5837.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 52,520,247.46 36,506,104.29递延所得税调整 -5,785,658.58 -1,459,138.48合计 46,734,588.88 35,046,965.8138.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 213,372,739.91 190,179,498.00归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 32,441,294.37 13,440,496.05归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利
3=1-2 180,931,445.54 176,739,001.95润
期初股份总数 4 406,000,000.00 406,000,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份
7
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12.00 12.0011=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 406,000,000.00 406,000,000.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.53 0.47扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.45 0.44已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 （1-16）]÷ 0.53 0.47（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 （1-16）]÷ 0.45 0.44（11+17）
39.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 9,073,816.79政府补贴款 27,670,770.00预付账款退回、社保差额款、备用金还款及其他 617,073.01收保证金 461,100.00
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
合计 37,822,759.80注：报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要是政府补贴款27,670,770.00元，占总额的73.16%。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
广告宣传费 87,635,012.84差旅费 26,280,153.09会议、培训费 24,355,620.56研发费用 22,446,639.68办公费 14,813,019.78汽车、运杂费用 12,384,888.81咨询费 8,356,068.37保险费、租赁费、动力费 6,635,348.58招待费 5,544,723.64支付保证金、通讯费 3,647,721.46银行手续费、劳动保护费、低耗品、物料消耗、其他 1,793,932.13修理费、展览费、辐照费、防暑降温费 1,179,625.76合计 215,072,754.70报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金流量215,072,754.70元，主要是广告宣传费、差旅费等支出。
40.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 211,165,150.41 187,799,809.44加：资产减值准备 12,385,524.32 2,536,801.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,047,884.79 12,942,971.00无形资产摊销 2,971,216.93 2,653,905.92长期待摊费用摊销 524,162.45 254,038.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
245,819.76 13,952.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,785,658.58 -1,459,138.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,698,835.05 16,473,390.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,388,844.71 -59,926,356.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,384,814.64 8,382,832.46其他
经营活动产生的现金流量净额 198,479,275.78 169,672,206.67二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 524,986,061.56 515,474,495.66减：现金的期初余额 515,474,495.66 521,130,741.03加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,511,565.90 -5,656,245.37（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 524,986,061.56 515,474,495.66其中：1.库存现金 236,657.22 460,402.882.可随时用于支付地银行存款 524,749,404.34 515,014,092.78二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 524,986,061.56 515,474,495.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本甘肃省兰州市
甘肃奇正实业 城关区（高新开 保健品生产销
控股股东 有限责任 雷菊芳 10,000,000.00集团有限公司 发区）张苏滩 售
808号
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
69.22% 69.22% 雷菊芳 62419556-3
甘肃奇正实业集团有限公司前身甘肃奇正实业有限公司是1993年8月经批准成立，注册资本1,000万元，雷菊芳出资687.25万元，股权比例68.725%，为实际控制人。主要经营业务：自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)；保健食品的批发零售（均凭许可证）；针纺织品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转化膜、防腐剂、工艺品、日用杂品的销售；新型医药技术产品的研究开发。
2.本公司的子公司情况
公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
西藏奇正藏药营销
全资子公司 有限责任 西藏拉萨 王志强
有限公司
北京白玛曲秘文化
全资子公司 有限责任 北京海淀 雷菊芳
发展有限公司
奇正（北京）传统藏
医药外治研究院有 全资子公司 有限责任 北京海淀 雷菊芳
限公司
甘肃奇正藏药营销
全资子公司 有限责任 甘肃榆中 刘凯列
有限公司
陇西奇正药材有限
全资子公司 有限责任 甘肃陇西 刘凯列
责任公司
西藏宇妥藏药产业
控股子公司 有限责任 西藏拉萨 雷菊芳
集团有限责任公司
甘肃奇正藏药有限
全资子公司 有限责任 甘肃榆中 肖剑琴
公司
西藏林芝宇拓藏药
控股子公司 有限责任 西藏拉萨 边巴次仁
有限责任公司
甘南佛阁藏药有限
全资子公司 有限责任 甘肃甘南 肖剑琴
公司
北京奇正天麦力健
全资子公司 有限责任 北京 刘凯列
康科技有限公司
西藏那曲地区奇正
宇妥土特商贸有限 控股子公司 有限责任 西藏那曲 贾钰
责任公司
宁夏奇正沙湖枸杞
控股子公司 股份有限 宁夏银川 万岩山
产业股份有限公司
西藏宇妥药材有限
控股子公司 有限责任 西藏拉萨 贾钰
责任公司
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
靖远奇正免洗枸杞
全资子公司 有限责任 甘肃靖远 万岩山
有限公司
林芝奇正白玛曲秘
全资子公司 有限责任 西藏林芝 王志强
花园酒店有限公司
西藏那曲正健冬虫
夏草生物科技有限 全资子公司 有限责任 西藏那曲 赵仕虎
公司
接上表：
组织机
业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）
构代码
药品销售 10,000,000.00 100% 100% 21967290-1服务业 3,000,000.00 100% 100% 77409360-X服务业 500,000.00 100% 100% 66627774-3药品销售 5,000,000.00 100% 100% 66541522-7药材购销 95,000,000.00 100% 100% 56111022-6藏药生产销售 100,000,000.00 80% 80% 68683019-8药品制造 196,786,400.00 100% 100% 71274806-8药品制造 3,000,000.00 65% 65% 74190557-9药品制造 15,000,000.00 100% 100% 71032154-6技术开发 80,000,000.00 100% 100% 58086974-8药材销售 5,000,000.00 80% 80% 68683934-4枸杞种植 50,000,000.00 55% 55% 57485670-5药材销售 5,000,000.00 80% 80% 68683711-1药材销售 8,000,000.00 100% 100% 68152505-5服务业 500,000.00 100% 100% 58578742-6药材销售 5,000,000.00 100% 100% 06465600-93.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西藏宇妥文化发展有限公司 投资方、同一控制下的关联方 71090837-1
西藏天麦力健康品有限公司 同一控制下的关联方 78353065-6
兰州奇正粉体装备技术有限公司 同一控制下的关联方 66541936-7
兰州奇正健康生态品有限公司 同一控制下的关联方 62419556-3
临洮马家窑世界彩陶中心有限责任
同一控制下的关联方 58591219-4
公司
西藏奇正旅游艺术品有限公司 同一控制下的关联方 21967267-X
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
林芝雪域资源科技有限公司 同一控制下的关联方 78354509-X
西藏林芝极地生物科技有限公司 同一控制下的关联方 71091745-4
拉萨奇正白玛曲秘花园酒店 同一控制下的关联方 58575939-6
甘肃蓝琉璃健康发展咨询有限公司 同一控制下的关联方 05755673-9
4.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方定价
关联交易
公司名称 方式 占同类交易 占同类交易内容
及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%）按公允价值
兰州奇正粉体装 购进，按公司
设备 2,634,871.79 5.04
备技术有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
西藏天麦力健康 购进，按公司
商品 1,439,185.90 1.81 147,073.32 0.03品有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
林芝雪域资源科 购进，按公司
商品 681,040.00 0.86
技有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
甘肃奇正实业集 购进，按公司
商品 21,108.00 0.03 45,435.35 0.01团有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
兰州奇正健康生 购进，按公司
商品 11,760.00 0.01 8,228.00
态品有限公司 关联交易决
策制度审批
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
公司名称 方式及决策
内容 占同类交易 占同类交易程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）按公允价值
西藏天麦力健康 购进，按公司
商品 215,696.00 0.00 159.29 0.00品有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
兰州奇正生态健 购进，按公司
商品 18,936.00
0.00
康品有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
甘肃奇正实业集 购进，按公司
商品 10,442.20 4,771.68 0.00团有限公司 关联交易决
策制度审批
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
公司名称 方式及决策
内容 占同类交易 占同类交易程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）按公允价值
林芝雪域资源科 购进，按公司
商品 3,926.00 0.00
技有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
兰州奇正粉体装 购进，按公司
商品 1,963.20 361.06 0.00备技术有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
临洮马家庶世界
购进，按公司
彩陶文化中心有商品 1,902.40 0.00
关联交易决
限责任公司
策制度审批
按公允价值
西藏宇妥文化发 购进，按公司
商品 1,145.20 0.00
展有限公司 关联交易决
策制度审批
按公允价值
甘肃蓝琉璃健康
购进，按公司
发展咨询有限责商品
关联交易决 327.20
任公司
策制度审批
（3）关联租赁情况
①公司出租情况表：
无。
②公司承租情况表：
租赁费
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 年度确认的租赁费定价依据
西藏奇正藏 按公允价值定价，
甘肃奇正实业
药股份有限 办公楼 2013-1-1 2013-12-31按公司关联交易 894,055.68集团有限公司
公司 决策制度审批
西藏奇正藏 按公允价值定价，
西藏天麦力健
药营销有限 库房 2013-1-1 2013-12-31按公司关联交易 317,520.00康品有限公司
公司 决策制度审批
合计 1,211,575.68关联方租赁情况说明：
a、根据西藏奇正藏药股份有限公司与关联方甘肃奇正实业集团有限公司签订的《房屋租赁合同》，甘肃奇正实业集团将拥有的位于兰州市城关区张苏滩808号1773.92平方米出租给西藏奇正藏药股份有限公司用于办公，租赁期限为2013年1月1日起至2013年12月31日止，年支付租金894,055.68元。
b、根据西藏奇正藏药营销有限公司与关联方西藏天麦力健康品有限公司签订的《房屋租赁协议》，西藏天麦力健康品有限公司将拥有的位于拉萨经济技术开发区库房1470平方米出租给西藏奇正藏药营销有限公司用于经营，租赁期限为2013年1月1日起至2013年12月31日
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注止，年支付租金317,520.00元。
5.关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
无。
（2）上市公司应付关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备兰州奇正粉体设备技术
应付账款 2,084,871.79 50,000.00
有限公司
合计 2,084,871.79 50,000.00
七、股份支付
截止2013年12月31日，本公司无股份支付计划和变更。
八、或有事项
无。
九、承诺事项
无。
十、资产负债表日后事项
根据公司2014年4月15日第三届董事会第二次会议决议，审议通过《公司2013年度利润分配预案》：会议决议以2013年末公司总股本406,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），预计共分配股利142,100,000.00元，剩余未分配利润结转至下年度。
本次分配不进行资本公积金转增股本。上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。
十一、非货币性资产交换
无。
十二、债务重组
无。
十三、借款费用
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注无。
十四、外币折算
无。
十五、租赁
无。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合中：按账龄分析法计
905,524.86 0.48 13,404.80 1.48 780,883.50 0.53 4,467.60 0.57提坏账准备的应收账款
组合中：按性质分析法计
186,322,667.92 99.52 147,010,667.92 99.47
提坏账准备的应收账款
组合小计 187,228,192.78 100.00 13,404.80 0.01 147,791,551.42 100.00 4,467.60单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 187,228,192.78 100.00 13,404.80 0.01 147,791,551.42 100.00 4,467.60（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：90天内 657,284.86 72.59 691,531.50 88.56
90天至1年 228,384.00 25.22 11,419.20 89,352.00 11.44 4,467.601年以内小计 885,668.86 97.81 11,419.20 780,883.50 100.00 4,467.601-2年（含2年） 19,856.00 2.19 1,985.60
合计 905,524.86 100.00 13,404.80 780,883.50 100.00 4,467.60
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（3）组合中，性质分析法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内子公司应收账款
186,322,667.92
合计 186,322,667.92
（4）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 余额 年限
额的比例（%）西藏奇正藏药营销有限公司 子公司 166,434,637.55 90天以内 88.8990天以内3,018,631.94元,
90天-1年5,133,274.27元,
甘肃奇正藏药营销有限公司 子公司 19,888,030.37 1-2年6,737,172.17元, 10.622-3年4,364,296.70元,
3-4年634,655.29元
客户1 非关联方 397,120.00 90天以内 0.21客户2 非关联方 128,636.24 90天以内 0.07客户3 非关联方 99,280.00 90天-1年 0.05合计 186,947,704.16 99.84（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）西藏奇正藏药营销有限公司 子公司 166,434,637.55 88.89甘肃奇正藏药营销有限公司 子公司 19,888,030.37 10.62合计 186,322,667.92 99.512.其他应收款
（1）按类别列示
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合中：按账龄分析法
计提坏账准备的应收账 3,265,065.00 1.95 138,713.98 4.25 5,921,086.74 4.28 149,029.70 2.52款
组合中：按性质分析法
计提坏账准备的应收账 164,357,260.90 98.05 409,844.07 0.25 132,366,918.94 95.72 482,447.70 0.36款
组合小计 167,622,325.90 100.00 548,558.05 0.33 138,288,005.68 100.00 631,477.40 0.46单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 167,622,325.90 100.00 548,558.05 0.33 138,288,005.68 100.00 631,477.40 0.46（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：90天内 2,915,956.03 89.31 4,302,919.10 72.67
90天至1年 51,812.66 1.59 2,590.63 607,741.28 10.26 30,387.061年以内小计 2,967,768.69 90.90 2,590.63 4,910,660.38 82.93 30,387.061-2年（含2年） 38,327.71 1.17 3,832.77 922,426.36 15.58 92,242.642至3年（含3年） 180,968.60 5.54 54,290.58 88,000.00 1.49 26,400.003年以上 78,000.00 2.39 78,000.00
合计 3,265,065.00 100.00 138,713.98 5,921,086.74 100.00 149,029.70（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内子公司其他应收款 160,258,820.17
公司代垫房款 4,098,440.73 409,844.07合计 164,357,260.90 409,844.07（4）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例 性质或内容（%）
90天以内57,009,853.53元,
西藏奇正藏药营销有限公司 子公司 73,152,621.61 43.64 往来款90天-1年16,142,768.08元
90天以内5,056,697.73元,
甘肃奇正藏药营销有限公司 子公司 52,629,203.32 31.40 往来款90天-1年47,572,505.59元
90天以内45,834.00元,
陇西奇正药材有限责任公司 子公司 17,054,612.2490天-1年15,850,000.00元, 10.17 往来款2-3年1,158,778.24元.
90天以内647,266.43元,
90天-1年1,936,810.88元,
1-2年3,926,966.63元,
北京白玛曲秘文化发展有限公司 子公司 16,518,927.00 2-3年3,511,636.78元, 9.85 往来款3-4年3,305,032.54元,
4-5年847,204.45元,
5年以上2,344,009.29元.
应收银行利息 非关联方 2,667,102.41 90天以内 1.59应收利息合计 162,022,466.58 96.65
（9）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）西藏奇正藏药营销有限公司 子公司 73,152,621.61 43.64甘肃奇正藏药营销有限公司 子公司 52,629,203.32 31.40陇西奇正药材有限责任公司 子公司 17,054,612.24 10.17北京白玛曲秘文化发展有限公司 子公司 16,518,927.00 9.85奇正（北京）传统藏药外治研究院有限公司 子公司 600,000.00 0.36林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 子公司 303,456.00 0.18合计 160,258,820.17 95.60 3.长期股权投资
（1）按明细列示
期末账面被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 增减变动
金额
甘肃奇正藏药有限
成本法 204,294,674.66 204,294,674.66 204,294,674.66公司
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注期末账面被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 增减变动
金额
西藏奇正藏药营销
成本法 5,759,545.95 5,759,545.95 5,759,545.95有限公司
北京白玛曲秘文化
成本法
发展有限公司
甘南佛阁藏药有限
成本法 21,489,987.94 21,489,987.94 21,489,987.94公司
西藏林芝宇拓藏药
成本法 1,814,453.64 1,814,453.64 1,814,453.64有限公司
甘肃奇正藏药营销
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00有限公司
奇正(北京)传统藏
药外治研究有限公 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00司
陇西奇正药材有限
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00责任公司
西藏宇妥藏药产业
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00集团有限责任公司
北京奇正天麦力健
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00康科技有限公司
西藏银行股份有限
成本法 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00公司
林芝奇正白玛曲秘
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00花园酒店有限公司
西藏那曲正健冬虫
夏草生物科技有限 成本法 5,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00公司
合计 491,708,662.19 486,708,662.19 5,000,000.00 491,708,662.19接上表：
本期计提
在被投资单位的持在被投资单位表在被投资单位的持股比例与 减值
资产减值 现金红利股比例（%） 决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
准备
甘肃奇正藏药有限
100.00
公司
西藏奇正藏药营销
100.00
有限公司
北京白玛曲秘文化
100.00
发展有限公司
甘南佛阁藏药有限
100.00
公司
西藏林芝宇拓藏药
65.00
-
有限公司
甘肃奇正藏药营销
100.00
-
有限公司
奇正(北京)传统藏
药外治研究有限公 70.00
-
司
陇西奇正药材有限
100.00
责任公司
西藏宇妥藏药产业
80.00
集团有限责任公司
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期计提
在被投资单位的持在被投资单位表在被投资单位的持股比例与 减值
资产减值 现金红利股比例（%） 决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
准备
北京奇正天麦力健
100.00
康科技有限公司
西藏银行股份有限
2.50
公司
林芝奇正白玛曲秘
100.00
花园酒店有限公司
西藏那曲正健冬虫
夏草生物科技有限 100.00
公司
合计
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
（3）报告期内，母公司新增对西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司的投资。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 427,476,658.26 342,995,626.59其他业务收入 906,830.44 105,164.15合计 428,383,488.70 343,100,790.74主营业务成本 111,505,247.45 100,884,228.52其他业务成本 992,842.44 88,983.63合计 112,498,089.89 100,973,212.15（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药业 427,476,658.26
111,505,247.45 342,995,626.59 100,884,228.52合计 427,476,658.26
111,505,247.45 342,995,626.59 100,884,228.52（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贴膏剂 385,527,563.66 98,668,222.75 306,731,629.53 89,398,287.53软膏剂 41,774,380.95 12,650,487.33 36,049,094.84 11,219,977.79
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药材 47,911.66 118,326.87其他 174,713.65 186,537.37 166,990.56 147,636.33合计 427,476,658.26 111,505,247.45 342,995,626.59 100,884,228.52（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 424,525,234.33 110,944,913.25 340,372,697.58 100,391,051.75境外 2,951,423.93 560,334.20 2,622,929.01 493,176.77合计 427,476,658.26 111,505,247.45 342,995,626.59 100,884,228.52（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）客户1 409,643,357.62 95.63客户2 6,967,441.21 1.63客户3 3,296,256.41 0.77客户4 1,883,742.95 0.44客户5 1,374,023.93 0.32合计 423,164,822.12 98.795.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 219,437,956.78 169,520,403.58加：资产减值准备 -73,982.15 -16,593.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,083,678.69 5,166,343.21无形资产摊销 1,555,456.40 1,280,063.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,573.16 213.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,097.32 2,488.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,897,826.94 3,444,030.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,231,463.16 -31,972,089.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,626,125.50 -2,009,464.77其他
经营活动产生的现金流量净额 152,565,615.60 145,415,395.98二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 232,683,025.88 229,480,569.35减：现金的期初余额 229,480,569.35 224,548,987.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,202,456.53 4,931,581.93十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股
15.75% 0.53 0.53
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 13.36% 0.45 0.45
股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明报告期内，处置到期固（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -245,819.76
定资产净损失。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注非经常性损益明细 金额 说明（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 报告期内，收到政府补 39,626,542.68
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 助及递延收益转入。
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
报告期内，发生的捐赠（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,191,774.45
支出及非常损失。
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 38,188,948.47
报告期内，所得税对非减：所得税影响金额 5,743,271.59
经常性损益的影响数。
报告期内，少数股东应少数股东权益影响额税后 4,382.51
承担的非经常性损益。
合计 32,441,294.37
3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明
本期受市场环境影响,药材销售应收账款 31,039,584.59 57,004,064.86 -45.55%
降低。
本期根据项目进度核销了预付工预付款项 26,809,088.14 46,412,339.50 -42.24%
程款。
其他应收款 15,250,750.60 27,693,456.01 -44.93%本期加大备用金的核销力度。
西藏奇正藏药股份有限公司 财务报表附注资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明
其他流动资产 7,523,190.05 255,304.88 2846.75%本期上缴税金。
本期子公司募投项目工程技术中在建工程 41,986,572.86 6,243,130.98 572.52%
心项目投资增加。
生产性生物资产 1,314,711.50 815,534.50 61.21%
本期本公司药材种植业务投入增加。
本期本公司子公司房屋装修费摊长期待摊费用 2,051,907.57 618,429.02 231.79%
销增加。
本期内部交易未实现的损益及资递延所得税资产 7,794,429.79 2,008,771.21 288.02%产减值增加导致暂时性差异增加。
其他非流动资产 1,117,152.23 本期本公司代垫的房款。
应付账款 8,065,682.27 5,356,670.94 50.57%
本期本公司项目投入应付的设备款增加。
上期末预收款项本期发货确认销预收款项 7,128,672.44 11,853,352.96 -39.86%
售收入。
应交税费 -25,198,612.46 4,591,682.06 -648.79%年末留抵进项税金增加。
本期按合同约定应支付广告费、其他应付款 12,731,846.62 6,898,276.17 84.57%
宣传费增加。
其他流动负债 1,279,067.84 584,400.00 118.87%本期其他非流动负债转入。
其他非流动负债 47,116,621.26 20,581,661.78 128.93%本期收到的政府补助增加。
利润表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明
本期药品的销售收入增长，税金营业税金及附加 16,911,441.03 10,499,198.45 61.07%
及附加相应增加。
本期计提的坏账准备及存货跌价资产减值损失 15,626,092.61 2,903,697.57 438.14%
准备增加。
营业外收入 39,730,716.05 16,140,537.77 146.15%本期收到政府补助增加。
营业外支出 1,541,767.58 303,185.14 408.52%本期捐赠支出及非常损失。
本期本公司利润增长，当期应交所得税费用 46,734,588.88 35,046,965.81 33.35%
所得税金额增加。
十八、财务报表的批准
公司财务报表于 2014年 4月 15日经第三届董事会第二次会议通过。根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
西藏奇正藏药股份有限公司二〇一四年四月十五日