广 博 集 团 股 份 有 限 公 司 Guangbo Group Stock Co.,Ltd.
2014年半年度财务报告
（未经审计）
合并资产负债表
2014年6月30日
会合01表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|1 98,122,228.39--4 6,845.051 10,051.801 52,666,823.531 4,547,945.87---2 26,740.881 9,350,446.61-1 95,088,282.38-5 0,172,602.74630,331,967.25-----2 8,077,466.223 39,883,923.353 6,286,866.84----1 07,188,471.75-1 ,123,681.973 ,209,072.241 3,024,023.00-5 28,793,505.37|2 86,104,667.33--5 ,228,155.002 ,240,000.001 17,098,825.581 6,078,896.22-----2 3,264,334.66-1 77,197,962.89-1 0,000,000.00637,212,841.68-----2 8,455,973.893 56,522,706.122 3,757,585.48----1 08,386,073.07-1 ,123,681.973 ,901,417.971 1,969,346.04-5 34,116,784.54|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|18192021222324252627162829303132|1 8,458,400.00---1 ,063,725.004 8,198,000.009 5,467,553.441 8,820,466.23--1 8,283,824.762 ,768,684.544 38,221.57-7 ,966,644.75-----211,465,520.292 00,000,000.00----1 1,711.262 ,754,000.002 02,765,711.264 14,231,231.552 18,431,000.002 26,514,437.97-4 7,325,054.99-2 45,788,835.35- 2,093,900.887 35,965,427.438 ,928,813.647 44,894,241.07|
||1 ,159,125,472.62|1 ,171,329,626.22|负债和所有者权益总计||1 ,159,125,472.62|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年1-6月
会合02表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|1123456789101011121213|4 01,770,858.914 01,770,858.91---4 00,540,965.093 13,691,813.40-------2 ,190,702.004 0,770,164.633 8,040,524.522 ,691,131.063 ,156,629.48- 6,245,034.953 ,231,319.33-- 1,783,821.801 0,013,061.906 92,451.708 8,410.177 ,536,788.402 ,333,036.615 ,203,751.795 ,672,144.01- 468,392.220 .030 .032 6,443.345 ,230,195.135 ,683,747.46- 453,552.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年1-6月
会合03表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|12345|3 87,369,317.71----------2 4,650,685.981 7,268,185.504 29,288,189.193 14,026,310.98-----7 4,737,365.222 6,632,572.816 6,924,740.274 82,320,989.28- 53,032,800.09-1 10,000,000.003 ,058,716.592 8,299.57-1 ,601,237.101 14,688,253.262 0,824,896.371 50,000,000.00---1 70,824,896.37- 56,136,643.11---1 8,458,400.00-1 5,683,003.003 4,141,403.00-1 7,149,039.081 ,812,690.471 5,889,400.003 3,038,439.081 ,102,963.922 6,443.34- 108,040,035.942 73,272,664.331 65,232,628.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
会合04表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|2 18,431,000.00|2 26,514,437.97|-|-|4 7,325,054.99|-|2 51,038,241.34|- 2,120,344.22|1 1,209,896.33|7 52,398,286.41|2 18,431,000.00|2 26,866,354.19|||4 5,815,487.99||2 46,670,864.48|- 2,038,358.90|1 3,265,474.65|
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|2 18,431,000.00|2 26,514,437.97|-|-|4 7,325,054.99|-|2 51,038,241.34|- 2,120,344.22|1 1,209,896.33|7 52,398,286.41|2 18,431,000.00|2 26,866,354.19|||4 5,815,487.99||2 46,670,864.48|- 2,038,358.90|1 3,265,474.65|
|-|-|-|-|-|-|- 5,249,405.99|2 6,443.34|- 2,281,082.69|- 7,504,045.34||- 351,916.22|||1 ,509,567.00||4 ,367,376.86|- 81,985.32|- 2,055,578.32|
|||||||5 ,672,144.01||- 468,392.22|5 ,203,751.79|||||||1 6,798,493.86||1 04,867.47|
||||||||2 6,443.34||2 6,443.34||||||||- 81,985.32||
|-|-|-|-|-|-|5 ,672,144.01|2 6,443.34|- 468,392.22|5 ,230,195.13|||||||1 6,798,493.86|- 81,985.32|1 04,867.47|
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|-|-|-|-|-|-|- 10,921,550.00|-|- 1,812,690.47|- 12,734,240.47|||||1 ,509,567.00||- 12,431,117.00||- 2,141,177.61|
|||||||-|||-|||||1 ,509,567.00||- 1,509,567.00|||
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|||||||- 10,921,550.00||- 1,812,690.47|- 12,734,240.47|||||||- 10,921,550.00||- 2,141,177.61|
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||||||||||||- 351,916.22|||||||- 19,268.18|
|2 18,431,000.00|2 26,514,437.97|-|-|4 7,325,054.99|-|2 45,788,835.35|- 2,093,900.88|8 ,928,813.64|7 44,894,241.07|2 18,431,000.00|2 26,514,437.97|||4 7,325,054.99||2 51,038,241.34|- 2,120,344.22|1 1,209,896.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年6月30日
会企01表编制单位：广博集团股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|6 6,956,556.03--4 6,145,181.902 6,541,819.782 77,438.83-7 8,281,210.205 ,630,881.67-5 0,172,602.742 74,005,691.15---1 53,106,812.351 40,047,813.891 18,557,771.893 1,625,072.84----7 5,186,695.72--7 50,604.722 ,475,739.48-5 21,750,510.89|1 57,964,199.04-5 00,000.002 1,978,367.172 5,965,898.45--7 0,139,875.544 ,980,741.74-1 0,000,000.002 91,529,081.94-----1 53,106,812.351 42,416,073.111 25,883,974.371 9,095,791.48----7 6,020,362.45--1 ,346,653.661 ,902,074.06-5 19,771,741.48|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||--2 6,350,000.004 ,250,263.557 9,941.082 ,302,567.754 ,614,607.472 33,333.33-5 ,519,876.55-4 3,350,589.732 00,000,000.00-----2 ,754,000.002 02,754,000.002 46,104,589.732 18,431,000.002 26,571,306.19-4 7,325,054.995 7,324,251.135 49,651,612.31|
||7 95,756,202.04|8 11,300,823.42|负债和所有者权益总计||7 95,756,202.04|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年1-6月
会合02表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|8 5,372,839.635 7,898,497.469 16,472.828 80,546.831 7,252,048.273 ,435,176.652 ,294,661.67-7 ,056,920.73请注意填列9 ,752,356.664 ,927,301.501 40,860.031 3,300.251 4,538,798.131 ,792,286.661 2,746,511.471 2,746,511.47|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年1-6月
会企03表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|
|6 9,747,858.35-5 9,515,694.751 29,263,553.108 4,816,861.281 0,658,631.651 0,356,845.706 7,874,312.141 73,706,650.77- 44,443,097.67-1 10,000,000.006 ,884,317.993 ,649.576 63,273.311 17,551,240.871 9,113,509.541 50,000,000.00-1 69,113,509.54- 51,562,268.67-----1 5,168,216.67-1 5,168,216.67- 15,168,216.67-- 111,173,583.011 51,794,939.044 0,621,356.03|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年1-6月
会企04表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|2 18,431,000.00|2 26,571,306.19|-|-|4 7,325,054.99|-|5 5,499,289.66|5 47,826,650.84|2 18,431,000.00|2 26,923,158.70|||4 5,815,487.99||5 2,834,736.66|
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|2 18,431,000.00|2 26,571,306.19|-|-|4 7,325,054.99|-|5 5,499,289.66|5 47,826,650.84|2 18,431,000.00|2 26,923,158.70|||4 5,815,487.99||5 2,834,736.66|
|-|-|-|-|-|-|1 ,824,961.47|1 ,824,961.47||- 351,852.51|||1 ,509,567.00||2 ,664,553.00|
|||||||1 2,746,511.47|1 2,746,511.47|||||||1 5,095,670.00|
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|-|-|-|-|-|-|1 2,746,511.47|1 2,746,511.47|||||||1 5,095,670.00|
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|-|-|-|-||-|- 10,921,550.00|- 10,921,550.00|||||1 ,509,567.00||- 12,431,117.00|
|||||||-|-|||||1 ,509,567.00||- 1,509,567.00|
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|||||||- 10,921,550.00|- 10,921,550.00|||||||- 10,921,550.00|
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||||||||||- 351,852.51||||||
|2 18,431,000.00|2 26,571,306.19|-|-|4 7,325,054.99|-|5 7,324,251.13|5 49,651,612.31|2 18,431,000.00|2 26,571,306.19|||4 7,325,054.99||5 5,499,289.66|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广博集团股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发[2001]151号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司3家法人单位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠国、胡志明6位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整体变更设立，于2001年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册。现有注册资本21,843.1万元，股份总数21,843.1万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股A股47,476,474股，无限售条件的流通股A股170,954,526股。公司股票已于2007年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册号为330200000037067。
本公司属文化用品制造行业。经营范围：许可经营项目：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在许可证有效期限内经营）。一般经营项目：文化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、包装纸箱的制造、加工、批发、零售和网上销售；体育用品、工艺美术品、家具、服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备的批发、零售和网上销售；商务信息咨询；图文设计；办公设备的维修服务；自营和代理各类货物和技术的进出口；国际货运代理（陆路、海上、航空）；国内陆上货物运输代理；普通货物仓储；报关代理。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

||
|-|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3-10 9.70-3.00
专用设备 10 3-10 9.70-9.00
通用设备 5-10 3-10 19.40-9.00
运输工具 5 3-10 19.40-18.00
其他设备 5-10 3-10 19.40-9.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按照土地证上剩余年限
商标 10
专利 10
管理软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售文具等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
根据财税[2006]11号文件，子公司宁波广博文具实业有限公司作为福利企业，享受按实际安置残疾人员的人数限额减征增值税的优惠。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资|美国洛杉矶|批发零售业|10万美元|贸易和销售|
|全资|宁波市|制造业|1,680万元|文化用品等制造加工|
|全资|宁波市|批发零售业|1,000万元|文化用品等批发零售|
|全资|宁波市|批发零售业|300万元|商品及技术进出口业务|
|控股|香港特区|批发零售业|10万港币|文具用品经营|
|控股|宁波市|制造业|100万美元|塑胶制品等制造加工|
|全资|宁波市|制造业|50万美元|纸塑制品等制造加工|
|全资|上海市|批发零售业|100万元|文化用品、百货等|
|全资|宁波市|批发零售业|1,000万元|纸浆、纸制品等|
|全资|宁波市|制造业|10,500万元|文化用品等制造加工|
|全资|香港特区|批发零售业|20万美元|文具用品经营|
|全资|宿迁市|制造业|3,000万元|文化用品等制造销售|
|全资|美国洛杉矶|批发零售业|10万美元|贸易和销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项|持股比例(%)|表决权比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
||目余额|||
|827,650.00||100|100|
|16,800,000.00||100|100|
|10,007,644.85||100|100|
|2,583,597.89||100|100|
|86,028.00||75|75|
|6,207,684.10||75|75|
|4,002,612.50||100|100|
|1,000,000.00||100|100|
|10,000,000.00||100|100|
|84,794,202.43||100|100|
|1,455,400.00||100|100|
|30,000,000.00||100|100|
|615,280.00||100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,461,229.99||
|3,465,855.22||

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股|宁波市|服务业|10,204,082.00|国际货运代理等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,127,806.56||51|51|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|4,001,728.43|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|||133,768.13|||
|||133,768.13|||
|||83,144,260.63|||
|10,075,793.87|6.1528|61,994,344.52|12,195,113.05|6.0969|
|25,146,778.09|0.79375|19,960,255.11|1,806,263.20|0.78623|
||||0.62|10.0556|
||||0.04|5.4301|
|||165,098,860.26|||
|||32,889,600.00|||
|||32,889,600.00|||
|||198,122,228.39|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明1）期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金12,988,400.00元，履约保函保证金19,901,200.00元。
2）期末存放在境外的货币资金金额为5,495,710.47元。
2.交易性金融资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|46,845.05|
|46,845.05|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|110,051.80||110,051.80|2,240,000.00||
|110,051.80||110,051.80|2,240,000.00||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-03-11|2014-09-10|1,000,000.00|
|2014-04-03|2014-10-03|1,000,000.00|
|2014-04-21|2014-10-21|600,000.00|
|2014-05-29|2014-11-29|500,000.00|
|2014-04-24|2014-10-24|500,000.00|
|||3,600,000.00|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|170,309,455.62|98.58|17,642,632.09|10.36|132,274,138.79|98.19|15,175,313.21|
|2,451,587.10|1.42|2,451,587.10|100|2,432,141.41|1.81|2,432,141.41|
|172,761,042.72|100|20,094,219.19|11.63|134,706,280.20|100.00|17,607,454.62|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|152,773,558.72|89.7|7,638,677.94|115,224,491.31|87.11|
|6,322,813.32|3.71|632,281.35|6,240,472.21|4.72|
|919,543.78|0.54|275,863.13|1,026,186.33|0.78|
|1,624,706.25|0.96|812,353.13|2,192,253.34|1.66|
|1,926,885.05|1.13|1,541,508.04|1,023,383.77|0.77|
|6,741,948.50|3.96|6,741,948.50|6,567,351.83|4.96|
|170,309,455.62|100.00|17,642,632.09|132,274,138.79|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|830,418.25|830,418.25|100.00|
|695,134.67|695,134.67|100.00|
|341,882.79|341,882.79|100.00|
|279,740.00|279,740.00|100.00|
|132,879.50|132,879.50|100.00|
|123,066.34|123,066.34|100.00|
|31,500.00|31,500.00|100.00|
|16,965.55|16,965.55|100.00|
|2,451,587.10|2,451,587.10|100.00|

(2)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|6,558,408.63|327,920.43|7,001,620.62|
|6,558,408.63|327,920.43|7,001,620.62|

 (3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|16,823,889.79|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|13,036,965.50|1年以内|
|关联方|6,558,408.63|1年以内|
|非关联方|6,049,764.35|1年以内|
|非关联方|5,678,188.45|1年以内|
||48,147,216.72||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|同一实际控制人|698.65|
|同一实际控制人|1,032.20|
||1,730.85|

(5)期末，已有账面余额为21,389,123.67元的应收账款用于质押融资。
5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,103,202.12|55.70||8,103,202.12|9,679,900.50|60.20||
|96,507.13|0.66||96,507.13|108,796.69|0.68||
|440,205.34|3.03||440,205.34|446,665.92|2.78||
|5,908,031.28|40.61||5,908,031.28|5,843,533.11|36.34||
|14,547,945.87|100.00||14,547,945.87|16,078,896.22|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|5,000,000.00|5年以上|
|非关联方|1,800,000.00|1年以内|
|非关联方|1,190,000.00|1年以内|
|非关联方|640,000.00|1年以内|
|非关联方|380,000.00|2-3年|
||9,010,000.00||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|未结算原因|
|宁波鄞州区石碶街道车何渡村||征用土地尚未处理完结(cid:10)|
||5,000,000.00||
|小 计|||
||5,000,000.00||

6.应收利息
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||226,740.88||
||226,740.88||

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|||||6,200,000.00|24.74||
|21,319,699.14|100.00|1,969,252.53|9.24|18,859,261.37|75.26|1,794,926.71|
|21,319,699.14|100.00|1,969,252.53|9.24|25,059,261.37|100.00|1,794,926.71|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|20,001,699.09|93.82|1,000,084.95|17,572,452.09|93.18|
|216,173.27|1.02|21,617.33|250,786.50|1.33|
|142,000.00|0.66|42,600.00|79,176.00|0.42|

||||||
|-|-|-|-|-|
|30,357.89|0.14|15,178.95|113,833.10|0.60|
|198,487.97|0.93|158,790.38|162,287.97|0.86|
|730,980.92|3.43|730,980.92|680,725.71|3.61|
|21,319,699.14|100.00|1,969,252.53|18,859,261.37|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|16,392,936.25|1年以内|76.46|
|非关联方|70,000.00|1年以内|0.93|
||130,000.00|4-5年||
|非关联方|2,000.00|1-2年|0.74|
||157,000.00|5年以上||
|非关联方|108,589.00|1年以内|0.86|
||74,754.36|1-2年||
|非关联方|100,000.00|1-2年|0.47|
||17,035,279.61||7 9 .46|

(4)无其他应收关联方款项。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|32,676,845.31|1,001,953.76|31,674,891.55|31,301,663.17|994,560.02|
|18,927,735.86|73,842.24|18,853,893.62|21,051,154.95|121,865.69|
|151,287,122.59|6,727,625.38|144,559,497.21|132,605,777.48|6,644,207.00|
|202,891,703.76|7,803,421.38|195,088,282.38|184,958,595.60|7,760,632.71|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||||
|-|-|-|-|
|||转回|转销|
|994,560.02|7,393.74|||
|121,865.69|||48,023.45|
|6,644,207.00|488,145.35||404,726.97|
|7,760,632.71|495,539.09||452,750.42|

 2)本期计提存货跌价准备的依据
计提存货跌价
项目
准备的依据
原材料
在产品 由于滞留、过期及劣质导致存货可变现净值低于成本
库存商品
9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|50,172,602.74|
|50,172,602.74|

 10.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,904,560.39|305,277.20||
|34,091,605.29|305,277.20||
|2,812,955.10|||
|8,448,586.50|683,784.87||
|7,885,995.51|654,934.05||
|562,590.99|28,850.82||
|28,455,973.89|||
|26,205,609.78|||
|2,250,364.11|||

本期折旧和摊销额581,241.60元，由累计折旧转入折旧102,543.27元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值10,540,588.69元的投资性房地产为本公司提供抵押担保。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|634,542,855.88|2,340,406.91||775,990.01|
|269,818,964.45|||305,277.20|
|324,859,267.17|1,002,676.75||4,180.34|
|5,542,370.29|189,301.10||36,516.32|
|15,034,438.93|93,506.80||381,341.15|
|19,287,815.04|1,054,922.26||48,675.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|278,020,149.76||18,673,475.99|470,276.32|
|46,975,851.17||4,463,822.46|102,543.29|
|200,805,693.68||12,553,721.77|2,496.47|
|4,527,462.07||195,425.00|34,076.70|
|11,124,217.00||702,780.43|286,335.85|
|14,586,925.84||757,726.33|44,824.01|
|356,522,706.12||||
|222,843,113.28||||
|124,053,573.49||||
|1,014,908.22||||
|3,910,221.93||||
|4,700,889.20||||

本期折旧额为18,673,475.99元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|在原宿舍楼位置基础上重建|

车何新厂区3号楼临时仓库临时搭建 无法取得
(3)其他说明
期末，已有账面价值51,675,748.77元的固定资产为本公司提供抵押担保。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|778,558.34||778,558.34|71,225.34||
|4,661,794.00||4,661,794.00|4,661,794.00||
|1,736,912.50||1,736,912.50|1,296,752.14||
|29,109,602.00||29,109,602.00|17,727,814.00||
|36,286,866.84||36,286,866.84|23,757,585.48||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1.3亿|71,225.34|707,333.00|||
||4,661,794.00||||
||1,296,752.14|440,160.36|||
||17,727,814.00|11,381,788.00|||
||23,757,585.48|12,529,281.36|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
||1,173,036.84|||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
||1,173,036.84||||

13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|120,468,669.72|223,575.18||
|117,803,594.33|200,000.00||
|516,055.48|||
|367,322.63|5,128.58||
|1,781,697.28|18,446.60||
|12,082,596.65|1,421,176.50||
|10,518,939.61|1,333,242.94||
|286,046.11|17,052.24||
|163,358.12|16,738.88||
|1,114,252.81|54,142.44||
|108,386,073.07|||
|107,284,654.72|||
|230,009.37|||
|203,964.51|——|——|
|667,444.47|——|——|

本期摊销额1,421,176.50元。
(2)其他说明
1）期末，已有账面价值13,916,947.85元的无形资产为本公司提供抵押担保。
2）未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末有账面价值22,922,204.49元的无形资产未办妥产权证书，预计下一会计年度办妥产权证书。
14.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|588,922.60|||588,922.60|
|248,642.27|||248,642.27|

|||
|-|-|
|286,117.10|286,117.10|
|1,123,681.97|1,123,681.97|

(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,316,683.38|175,732.00|128,968.52||1,363,446.86|
|1,094,764.77||547,382.20||547,382.57|
|1,489,969.82|143,252.43|334,979.44||1,298,242.81|
|3,901,417.97|318,984.43|1,011,330.16||3,209,072.24|

16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|5,121,611.78|
|1,307,214.56|
|1,832,232.03|
|265,931.25|
|834,218.82|
|3,662,814.56|
|13,024,023.00|
|11,711.26|
|11,711.26|

(2)可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项目 期末数 期初数
||
|-|
|20,577,582.77|
|5,228,858.19|
|7,339,254.95|
|1,063,725.00|
|3,336,875.25|
|19,983,315.23|
|57,529,611.39|
|46,845.05|
|46,845.05|

注：上期本公司和宁波广博文具实业有限公司以部分实物资产评估作价对宁波滨海广博文具制品有限公司增资。该等实物资产评估价值与账面价值之间的差异形成可抵扣暂时性差异。
17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|19,402,381.33|2,661,090.39|||
|7,760,632.71|495,539.09||452,750.42|
|27,163,014.04|3,156,629.48||452,750.42|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|18,458,400.00|
|18,458,400.00|

19.交易性金融负债
||
|-|
|期末数|
|1,063,725.00|

合计 1,063,725.00
20.应付票据
||
|-|
|期末数|
|48,198,000.00|
|48,198,000.00|

下一会计期间将到期的金额为48,198,000.00元。
21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|95,467,553.44|
|95,467,553.44|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款情况。
22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,820,466.23|
|18,820,466.23|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|24,064.02|
|24,064.02|

 (3)无账龄超过1年的大额预收款项情况。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,951,276.68|63,816,016.01|74,168,162.11|
||665,202.91|665,202.91|
|12,495.20|8,368,328.66|8,380,823.86|
|12,495.20|3,003,724.68|3,016,219.88|
||4,100,927.83|4,100,927.83|
||622,771.36|622,771.36|
||405,342.47|405,342.47|
||235,562.32|235,562.32|
||121,267.68|121,267.68|
|152,439.02|802,758.93|152,439.01|
|883,472.30|21,293.22|22,830.28|
||421,700.00|421,700.00|
|27,999,683.20|74,216,567.41|83,932,425.85|

期末数中工会经费和职工教育经费金额1,684,694.18元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资主要系预提考核奖金及预提 2014年 6月工资，其中 6月工资已于 2014年7月发放，考核奖金将在考核完毕后发放。
24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|-3,173,708.66|
|5,793.94|
|4,879,477.38|
|452,693.23|
|274,995.16|
|117,855.03|
|78,570.03|
|106,624.35|

||
|-|
|26,384.08|
|2,768,684.54|

 25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|204,888.24|
|233,333.33|
|438,221.57|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,665,850.00|
|2,527,364.48|
|63,200.00|
|299,000.00|
|3,411,230.27|
|7,966,644.75|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|129,053.00|
|129,053.00|

(3)无账龄超过1年的大额其他应付款情况。
27.长期借款
(1)长期借款情况
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|

合计 200,000,000.00 200,000,000.00 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金|
|2013.7.26|2015.7.25|人民币|浮动利率||200,000,000.00|额|
||||||200,000,000.00||

 28.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,754,000.00|
|2,754,000.00|

 (2)其他说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,997,000.00||243,000.00||2,754,000.00|
|2,997,000.00||243,000.00||2,754,000.00|

29.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|218,431,000.00|||

 30.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|221,560,003.81|||
|4,954,434.16|||
|226,514,437.97|||

31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|47,325,054.99|
|47,325,054.99|

 32.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|251,038,241.34|
|5,672,144.01|
|10,921,550.00|
|245,788,835.35|

(2)其他说明
根据公司 2013年度股东大会通过的 2013年度利润分配方案，以 2013年度末总股本21,843.1万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计分配现金红利10,921,550.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|398,451,378.73|
|3,319,480.18|
|313,691,813.40|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|355,030,651.00|273,073,061.48|368,668,262.37|
|43,420,727.73|39,661,093.06|31,984,791.66|
|398,451,378.73|312,734,154.54|400,653,054.03|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|129,097,631.85|92,267,049.02|137,133,683.82|
|31,412,563.73|23,350,935.45|26,918,058.90|
|23,757,407.40|16,629,732.56|24,794,043.42|
|74,944,648.24|58,234,032.44|46,116,041.87|
|3,715,552.95|3,691,518.06||
|52,616,732.41|51,448,319.09|66,794,113.55|
|30,436,799.03|21,039,359.80|35,684,062.34|
|43,420,727.73|39,661,093.06|31,984,791.66|
|9,049,315.39|6,412,115.06|31,228,258.47|
|398,451,378.73|312,734,154.54|400,653,054.03|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|161,564,956.65|130,531,426.72|139,680,540.82|
|236,886,422.08|182,202,727.82|260,972,513.21|
|398,451,378.73|312,734,154.54|400,653,054.03|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|20,308,050.60|
|18,147,048.73|
|16,210,886.07|
|13,032,046.54|
|13,617,771.13|
|81,315,803.07|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|236,047.15|280,923.20|
|1,142,353.56|1,379,750.25|
|487,552.22|624,487.73|
|324,749.07|353,561.71|
|2,190,702.00|2,638,722.89|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|14,693,888.58|
|10,528,926.48|
|5,309,908.75|
|2,748,923.70|
|1,571,768.97|
|1,321,297.02|
|501,304.40|
|648,214.06|
|580,872.16|
|2,865,060.51|
|40,770,164.63|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|22,414,840.40|
|3,474,192.42|
|2,499,972.71|
|1,905,096.41|
|1,176,238.70|
|602,561.55|
|834,411.20|

||
|-|
|239,697.99|
|76,787.47|
|4,816,725.67|
|38,040,524.52|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,596,353.51|
|1,827,977.98|
|-729,852.22|
|652,607.75|
|2,691,131.06|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,661,090.39|
|495,539.09|
|3,156,629.48|

 7.公允价值变动收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-5,181,309.95|
|-1,063,725.00|
|-6,245,034.95|

(2)其他说明
公允价值变动收益系远期结售汇公允价值变动引起。
8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,612,470.00|
|1,618,849.33|
|3,231,319.33|

 (2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,729.96|23,344.87|
|13,729.96|23,344.87|
|9,187,176.40|3,202,719.12|
|84,168.19|57,174.10|
|727,987.35|7,338.02|
|10,013,061.90|3,290,576.11|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|292,636.40|905,019.12|与收益相关|
|5,654,000.00|252,000.00|与收益相关|
|1,340,000.00|736,000.00|与收益相关|
|950,000.00||与收益相关|
|243,000.00|243,000.00|与资产相关|
|186,950.00|810,600.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|154,100.00|56,000.00|与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
|71,200.00|6,300.00|与收益相关|
|95,290.00|93,800.00|与收益相关|
|9,187,176.40|3,202,719.12||

10.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|88,410.17|19,183.05|
|88,410.17|19,183.05|
|51,804.64||
|366.06|7,902.07|
|395,369.03|687,633.69|
|156,501.80|172,585.00|
|692,451.70|887,303.81|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|4,683,041.06|
|-2,350,004.45|
|2,333,036.61|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 2014年度
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|26,443.34|
|26,443.34|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
投资性房地产租赁收入 1,675,000.00
政府补助（除税收返还和技术改造基金） 8,651,540.00保险理赔款 6,115,760.00其他 825,885.50合计 17,268,185.502．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现经营管理费用支出 42,863,028.38保函保证金 19,821,000.00其他 4,240,711.89合计 66,924,740.273．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 1,601,237.10合计 1,601,237.104．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
票据保证金 15,683,003.00合计 15,683,003.005．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
票据保证金 15,889,400.00合计 15,889,400.00 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|5,203,751.79|
|3,156,629.48|
|19,236,422.28|
|1,421,176.50|
|1,011,330.16|
|4,182.35|
|6,245,034.95|
|2,768,375.53|
|-3,231,319.33|
|-1,054,676.96|
|-1,295,327.49|
|-18,385,858.58|
|-50,505,501.74|
|-17,607,019.03|
|-53,032,800.09|
|165,232,628.39|
|273,272,664.33|

现金及现金等价物净增加额 -108,040,035.94 -39,699,854.44 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|165,232,628.39|
|133,768.13|
|165,098,860.26|
|165,232,628.39|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期初货币资金包含的银行承兑汇票保证金 12,782,003.00元和保函保证金 50,000.00元，期末货币资金包含的银行承兑汇票保证金 12,988,400.00元和保函保证金19,901,200.00元，均因使用受限，不列作现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|实际控制人对本公司的持股比例(%)|实际控制人对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
||19.58||王利平|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司股东|
|本公司股东|

||||
|-|-|-|
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|受本公司实际控制人影响|||
|||571368351|
||同一实际控制人||

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|业务招待费|市场价|16,066.00|0.88|90,514.00|
|采购材料|市场价|||1,680.00|
|工作服等|市场价|4,000.00|0.43||

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数||||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)||金额|
|包装物等|市场价|18,147,048.73|||17,999,146.90|
|||||76.38||
|文具等|市场价|14,156.72|||384,746.70|
|文具等|市场价|29,249.67|||12,294.21|
|货代费|市场价|19,466.96||0.04|4,943.87|
|文具等|市场价|167,977.88|||128,854.69|
|||||0.05||
|文具等|市场价||||16,207.67|
|水电费|市场价|91,672.02||100.00|71,207.21|

||||||
|-|-|-|-|-|
|商标使用费|市场价|50,000.00|100.00|50,000.00|
|文具等|市场价|17,030.43||2,564.10|
|文具等|市场价|1,774.87||4,785.77|
|货代费|市场价|23,786.79|0.05|1,801.87|
|文具等|市场价|11,736.17||2,416.48|

2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|宁波广博数码科技有限公司|厂房|2014.01.01|2014.12.31|市场价|
|宁波广博建设开发有限公司|办公楼|2014.01.01|2014.12.31|市场价|

2)公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|宿迁广博文仪科技有限公司|厂房|2014.01.01|2014.12.31|市场价|
|宁波广博赛灵国际物流有限公司|办公楼|2014.01.01|2014.12.31|市场价|

3.关联担保情况
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|5,000万元|2013.08.07|2014.08.07|
|本公司|20,000万元|2013.07.26|2015.07.25|

(2)其他说明
1)广博投资控股有限公司为本公司在上海银行宁波分行所订立的一系列综合授信、贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等业务合同提供限额5,000万元的担保。截至2014年6月30日，本公司未有在该担保项下开票尚未兑付的银行承兑汇票。
2)广博投资控股有限公司为本公司在中国进出口银行的长期借款提供限额 20,000万
元的担保。截至2014年6月30日，本公司在该担保项下的长期借款余额为20,000万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|雅戈尔集团股份有限公司|6,558,408.63|327,920.43|7,001,620.62|
|宁波春讯工艺品有限公司|||418.20|
|宁波广博建设开发有限公司|||420.74|
|宁波广博纳米新材料股份有限公司|698.65|34.93||
|宿迁广博控股集团有限公司|1,032.20|51.61||
||6,560,139.48|328,006.97|7,002,459.56|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|宁波广博数码科技有限公司|24,064.02|
||24,064.02|
|宿迁广博控股集团有限公司|129,053.00|
||129,053.00|

(四)关键管理人员薪酬
2014年1-6月和2013年1-6月，本公司关键管理人员报酬总额分别为168.28万元和169.40万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后事项说明
1、本公司于2014年8月20日以人民币3,000万元向中信银行宁波百丈支行购买了中
信理财之信赢系列（对公）14163期保本浮动收益型、封闭型理财产品，预期最高年化收益率为4.50%。该理财产品将于2014年11月21日到期。
2、本公司于2014年8月21日以人民币3,000万元向交通银行宁波分行购买了蕴通财富.日增利66天（2171142223）保证收益型理财产品，预期最高年化收益率为4.70%。该理财产品将于2014年10月27日到期。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|5,228,155.00|-5,181,309.95|
|5,228,155.00|-5,181,309.95|
||1,063,725.00|

(三)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|52,830,116.26|10,028,933.51|
|52,830,116.26|10,028,933.51|
|13,516,325.48||

十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|49,134,716.01|100.00|2,989,534.11|6.08|23,695,963.67|100.00|1,717,596.50|
|49,134,716.01|100.00|2,989,534.11|6.08|23,695,963.67|100.00|1,717,596.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|48,573,875.68|98.86|2,428,693.78|23,135,123.34|97.63|
|560,840.33|1.14|560,840.33|560,840.33|2.37|
|49,134,716.01|100.00|2,989,534.11|23,695,963.67|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|子公司|40,992,804.67|1年以内|
|子公司|5,451,947.72|1年以内|
|子公司|1,169,935.33|1年以内|
|子公司|343,471.67|1年以内|
|非关联方|295,405.00|1年以内|
||48,253,564.39||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|40,992,804.67|
|子公司|5,451,947.72|

|||
|-|-|
|子公司|1,169,935.33|
|子公司|343,471.67|
|子公司|279,972.99|
||48,238,132.38|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|85,194,634.00|100.00|6,913,423.80|8.11|74,540,575.28|98.04|5,890,699.74|
|85,194,634.00|100.00|6,913,423.80|8.11|74,540,575.28|98.04|5,890,699.74|
|||||1,490,000.00|1.96||
|85,194,634.00|100.00|6,913,423.80|8.11|76,030,575.28|100.00|5,890,699.74|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|77,564,100.07|91.04|3,878,205.00|67,423,801.06|90.45|
|1,088,815.04|1.28|108,881.50|1,607,855.53|2.16|
|3,939,913.51|4.62|1,181,974.05|2,960,277.51|3.97|
|1,418,867.40|1.67|709,433.70|2,156,000.58|2.89|
|740,042.17|0.87|592,033.74|||
|442,895.81|0.52|442,895.81|392,640.60|0.53|
|85,194,634.00|100.00|6,913,423.80|74,540,575.28|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|45,096,744.18|1年以内|52.93|
|子公司|27,333,832.28|1年以内|32.08|
|子公司|553,603.39|1年以内|9.05|
||1,053,903.13|1－2年||
||3,939,913.51|2－3年||
||1,418,867.40|3－4年||
||740,042.17|4－5年||
|子公司|2,378,281.65|1年以内|2.79|
|子公司|698,837.92|1年以内|0.82|
||83,214,025.63||9 7 . 67|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|45,096,744.18|
|子公司|27,333,832.28|
|子公司|7,706,329.60|
|子公司|2,378,281.65|
|子公司|698,837.92|
|子公司|622,238.68|
|子公司|524,515.27|
|子公司|132,786.40|
||84,493,565.98|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|827,650.00|827,650.00||

||||
|-|-|-|
|成本法|16,800,000.00|16,800,000.00|
|成本法|10,007,644.85|10,007,644.85|
|成本法|2,583,597.89|2,583,597.89|
|成本法|86,028.00|86,028.00|
|成本法|6,207,684.10|6,207,684.10|
|成本法|3,001,800.00|3,001,800.00|
|成本法|600,000.00|600,000.00|
|成本法|5,500,000.00|5,500,000.00|
|成本法|6,127,806.56|6,127,806.56|
|成本法|70,749,320.95|70,749,320.95|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00|
|成本法|615,280.00|615,280.00|
||153,106,812.35|153,106,812.35|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|100|100||||
|75|75||||
|75|75||||
|75|75||||
|60|60||||
|55|55||||
|51|51||||
|80|80||||
|100|100||||
|100|100||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|77,292,714.41|
|8,080,125.22|
|57,898,497.46|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|77,292,714.41|52,199,780.28|83,422,793.80|
|77,292,714.41|52,199,780.28|83,422,793.80|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|76,369,920.45|51,315,055.63|83,191,963.04|
|922,793.96|884,724.65|230,830.76|
|77,292,714.41|52,199,780.28|83,422,793.80|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|77,292,714.41|52,199,780.28|83,422,793.80|
|77,292,714.41|52,199,780.28|83,422,793.80|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|57,261,689.03|
|12,959,715.39|

||
|-|
|10,800,274.54|
|1,200,000.00|
|734,513.68|
|82,956,192.64|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,438,071.40|
|1,618,849.33|
|7,056,920.73|

(2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|12,746,511.47|
|2,294,661.67|
|9,842,489.25|
|1,297,694.54|
|596,048.94|
|13,300.25|
|3,305,954.53|
|-7,056,920.73|
|-573,665.42|

||
|-|
|-650,139.93|
|-54,844,672.39|
|-11,414,359.85|
|-44,443,097.67|
|40,621,356.03|
|151,794,939.04|
|-111,173,583.01|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期初货币资金包含的银行承兑汇票保证金6,119,260.00元和保函保证金50,000.00元，期末货币资金包含的银行承兑汇票保证金6,434,000.00元和保函保证金19,901,200.00元，均因使用受限，不列作现金及现金等价物。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-74,680.21|
|8,735,090.00|

||
|-|
|1,618,849.33|
|-4,632,564.95|
|603,483.04|
|6,250,177.21|
|1,438,634.09|
|68,408.82|
|4,743,134.30|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.76|0.0260|
|0.12|0.0043|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|注销子公司资本公积转出|I2|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|198,122,228.39|286,104,667.33|-30.75%|
|46,845.05|5,228,155.00|-99.10%|
|110,051.80|2,240,000.00|-95.09%|
|152,666,823.53|117,098,825.58|30.37%|
|50,172,602.74|10,000,000.00|401.73%|
|36,286,866.84|23,757,585.48|52.74%|
|18,458,400.00||100.00%|
|1,063,725.00||100.00%|
|18,283,824.76|27,999,683.20|-34.70%|
|2,768,684.54|5,147,575.65|-46.21%|
|11,711.26|1,307,038.75|-99.10%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|2,691,131.06|7,811,884.89|-65.55%|
|3,156,629.48|2,021,627.69|56.14%|
|-6,245,034.95|2,560,805.00|-343.87%|
|3,231,319.33|5,569,330.00|-41.98%|
|10,013,061.90|3,290,576.11|204.30%|
|2,333,036.61|1,301,625.50|79.24%|

广博集团股份有限公司二〇一四年八月二十六日