湖南天润实业控股股份有限公司
2014内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司现有的内部控制制度体系能够适应公司现有管理和经营的需要，公司
的内部控制活动贯穿财务控制、资金管理、成本费用、重大投资、合同签订、
关联交易、对外担保等事项的决策、执行和监督全过程，具有较为科学合理的
决策、执行和监督机制，内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性等方
面不存在重大缺陷，但在实际执行过程中，内部控制制度有效性有待进一步加
强。
公司将根据外部环境的变化和公司经营活动的发展，不断进行内部控制体
系的补充和完善，并严格执行，保证内部控制制度的有效性，确保公司战略、
经营等目标的实现，保证公司健康发展。
三、内部控制评价工作情况
公司自上市以来，一直致力于按照现代公司的治理结构进行决策和经营管
理，按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及
《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订了公司内部控制等相关制度，
建立了较完整有效的内部控制体系。通过近几年的认真实践、及时补充和不断
完善，内部控制制度为公司的决策和管理提供了合理有效的保障。
（一）公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
1、公司内部控制制度的目标
（1）规范公司会计核算，保证会计资料真实、合法、完整。
（2）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护
公司资产的安全、完整。
（3）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（4）建立、完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营效率和效果，确保公司经营管理目标的实现。
（5）强化风险管理，建立行之有效的风险控制系统，确保公司各项业务活
动的健康运行。
2、公司内部控制制度建立遵循的基本原则
（1）内部控制制度的制定必须符合国家有关法律、法规和政策以及财政部
颁布的《企业内部控制基本规范》。
（2）内部控制制度约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不
得拥有超越内部会计控制的权力。
（3）内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，涵盖各项经济业务和相
关岗位。
（4）内部控制制度应保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置
及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督。
（5）内部控制制度控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的
控制效果。
（6）内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要
求的提高，不断修订和完善。
（二）公司内部控制制度的有关情况
1、公司的内部控制结构
（1）控制环境
①组织架构
公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，建立了规范
的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限。公司
建立了规范的公司治理结构，根据《公司法》、《证券法》及相关上市规章制度
制订了公司《章程》、议事规则和工作细则等各项规章制度。股东大会享有法律
法规和章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
董事会建立了战略与投资决策、提名、薪酬与考核、审计、风险管理五个专业
委员会。董事会7名董事中，有3名独立董事，分别担任提名、薪酬与考核、
审计委员会的召集人，涉及专业的事项首先经过专业委员会通过然后提交董事
会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，监督公司
董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。股东大会、董事会、监事会三
会运作规范，各司其职。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业日常经营管理工作。
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将
权利与责任落实到各责任单位。公司董事会负责内部控制的建立和有效实施。
董事会下设立审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，指导及协调内部控制审计及其他相关事宜等。监事
会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制
的日常运行。
②内部审计监督
公司设有独立的审计部门，隶属董事会的审计委员会。审计部遵循全面性、重要性、制衡性、适应性与成本效益的原则，履行了承担监督检查内部控制制
度的执行情况、评价内部控制制度的有效性，并及时提出完善内部控制建议的
工作职责。公司对已记录的交易和事项及其计价由具体经办人员以外的独立人
员进行核对或验证。包括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的
盘点等。为了检查、评价公司会计控制与管理控制的健全性和有效性，公司内
部审计人员定期对财务工作的各个方面进行全面的审计，其主要工作是查明问
题、对照标准、找出差距、分析可能、提出措施、监督纠正等。
内部控制制度相关文件及评价、报告，作为公司档案性文件由审计部专人
负责保存，保存期限为二十年。
③人力资源政策
公司将职业道德修道和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，建
立了科学完善的人力资源管理体系，对员工的聘用、培训、离职、薪酬、考核、晋升与奖惩均有完整的机制，制订了关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位
轮换制度等其他政策。公司通过切实加强员工培训和继续教育为手段，不断提
升员工素质，不断加强文化建设和法制教育，严格依法决策、依法办事、依法
监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度，强化风险意识。
（2）风险评估
公司根据设定的控制目标，成立了风险管理委员会，全面系统持续地收集
相关信息，结合公司实际情况，进行风险评估和防范工作。风险管理委员会向
董事会负责并报告工作，主要负责对公司经营管理过程中的风险控制和监控进
行研究并提出建议。
风险管理委员对公司内部和外部风险开展评估，确定相应的风险承受度，
重点关注：经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
法律法规、董事、监事、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力
资源因素；组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；财务状况、经营成果、现金流量等
财务因素；营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
（3）信息与沟通
公司建立了《信息披露管理制度》，详细规定了信息披露事务管理部门及职
责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息
披露相关文件、资料的档案管理；信息披露的责任划分、信息披露的保密与处
罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项报告的流转程序作了严格
规定。
公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统维护、文件资料、系统设备、数据及程序等重要方面都
进行了有效的控制。
公司根据惩防并举、重在预防的原则，建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司还建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
（4）控制活动
根据公司的经营方针，为了有效地进行经营活动，公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应
的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
①公司制定了对子公司的控制政策和程序，定期向母公司报送财务及经营
报表，对其重大事项进行管理，以提高公司整体运作效率和抵抗风险能力。子
公司建立了重大事项报告制度，及时向公司负责人报告重大业务事项、重大财
务事项以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规
定将重大事项报公司董事会和股东大会审议。公司要求子公司按时提交月度、
季度报告。
②交易授权控制程序的主要目的在于保证交易是在其授权范围内进行的。
交易授权又分为一般授权和特别授权，公司对日常的生产经营活动采用一般授
权，对重大交易、投资等则采用特别授权。本公司《章程》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》等文件对公司的交易授权做出了较为明确的规定。董事
会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、
关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专
家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。日常经营活动的一般交易则由董
事会或公司总经理授权各业务部门进行管理。
③公司及子公司统一执行《企业会计准则》，并按照财政部颁布的《企业内
部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的精神，结合公
司自身情况制订了一系列与防范会计报表风险有关的管理制度，通过制订公司
内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项制度，对采购、
销售、财务管理等各个环节的凭证和记录进行有效控制。公司会计电算化的应
用及其相关制度的制定和有效执行，确保了会计凭证与记录的准确性和可靠性。
在机构设置方面，公司设立了财务部，在财务负责人的领导下，全面处理公司
财务管理、会计核算业务；在人员配备方面，财务部设有总账、报表、成本核
算、销售往来核算、稽核、税务、日常报销、出纳等岗位。
④公司对货币资金、凭证和账簿记录、付款、工资管理、固定资产、无形
资产账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
⑤公司根据实际情况设定了各种运营分析控制。主要包括以下几个方面：
计划控制，包括利润计划、资金计划等；信息、报告控制，包括服务于经营管
理的内部报告制度、信息管理制度等；人员组织与训练，包括机构建立与分工、人员配备与选择、工资管理等；业务核算与统计核算，包括有关的业务核算、
经营统计的编制和分析等。
⑥公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
（5）内部监督
公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。
2、内部控制制度的建设及实施情况
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的有关规定，公司制订并完善
了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员会实施细则》、
《关联交易规则》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管
理制度》、《证券投资管理制度》、《内部审计制度》、《董事会秘书工作细则》等
规章制度，以促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法利益。
四、内部控制完善措施
1、公司将继续强化和细化内部控制制度，并加强制度的执行和检查工作，杜绝因为管理不到位的原因造成损失。制定符合公司实际情况的内控制度并严
格执行是一项长期的工作。
2、进一步加强和完善内部审计工作，落实日常监督和专项监督。以董事会
审计委员会为主导，以内部审计部为具体实施部门，对内控制度建立与实施情
况进行持续的监督检查。进一步完善内部控制评价机制，及时发现内部控制缺
陷，及时加以改进，保证内部控制的有效性。
湖南天润实业控股股份有限公司董事会
二0一五年三月十八日