京东方科技集团股份有限公司
自2014年1月1日
至2014年12月31日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第1501324号京东方科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2014年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2014年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第1501324号三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2014年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
苏星
中国北京 徐君祎
二〇一五年四月十九日
京东方科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年资产
流动资产
货币资金 五、1 40,172,401,999 20,464,553,422应收票据 五、2 501,172,383 565,423,076应收账款 五、3 6,615,762,122 4,855,938,522预付款项 五、4 150,734,013 141,404,773应收利息 275,877,747 109,045,546其他应收款 五、5 720,716,550 618,124,736存货 五、6 4,163,304,029 3,018,804,659其他流动资产 五、7 6,085,764,454 1,872,804,826流动资产合计 58,685,733,297 31,646,099,560 --------------------- ---------------------非流动资产
可供出售金融资产 五、8 323,530,493 273,194,601长期股权投资 五、9 638,819,435 971,160,051投资性房地产 五、10 1,251,820,763 1,284,415,937固定资产 五、11 49,398,396,189 32,495,665,045在建工程 五、12 21,868,641,210 22,172,949,652无形资产 五、13 2,158,510,516 2,025,945,856商誉 五、14 51,502,898 51,502,898长期待摊费用 五、15 303,984,682 242,814,121递延所得税资产 五、16 138,779,625 160,480,672其他非流动资产 五、17 1,420,564,369 1,214,223,099非流动资产合计 77,554,550,180 60,892,351,932 --------------------- ---------------------资产总计 136,240,283,477 92,538,451,492刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益
流动负债
短期借款 五、18 2,158,988,600 12,122,769,840应付票据 五、19 258,737,884 135,654,664应付账款 五、20 6,691,237,683 5,667,182,852预收款项 五、21 314,712,632 281,618,909应付职工薪酬 五、22 1,151,622,921 845,898,437应交税费 五、23 318,219,650 190,205,223应付利息 219,407,964 314,004,348应付股利 五、24 8,051,170 8,051,170其他应付款 五、25 7,550,386,025 6,062,245,439一年内到期的非流动负债 五、26 15,000,000 308,628,826其他流动负债 五、27 290,588,570 255,465,666流动负债合计 18,976,953,099 26,191,725,374 --------------------- ---------------------非流动负债
长期借款 五、28 33,631,104,669 20,995,628,956预计负债 五、29 16,457,010 16,457,010递延收益 五、30 2,441,846,447 2,116,634,509递延所得税负债 五、16 347,949,970 382,048,433其他非流动负债 五、31 3,866,566,063 4,681,693,806非流动负债合计 40,303,924,159 28,192,462,714 --------------------- ---------------------负债合计 59,280,877,258 54,384,188,088 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益(续)
股东权益
股本 五、32 35,289,637,574 13,521,542,341资本公积 五、33 39,084,393,441 15,347,919,192减：库存股 五、34 198,004,581 -其他综合收益 五、35 40,630,611 6,068,123盈余公积 五、36 503,668,861 499,092,613未分配利润 /(未弥补亏损) 五、37 1,434,745,673 (1,122,806,908)归属于母公司股东权益合计 76,155,071,579 28,251,815,361少数股东权益 804,334,640 9,902,448,043股东权益合计 76,959,406,219 38,154,263,404 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 136,240,283,477 92,538,451,492此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年资产
流动资产
货币资金 十四、1 8,801,283,810 1,712,111,176应收票据 5,318,912 878,816应收账款 十四、2 59,490,497 58,956,394预付款项 3,995,544 11,340,225应收利息 131,061,842 8,270,202应收股利 十四、3 88,741,079 8,204,147其他应收款 十四、4 1,050,896,232 508,906,713存货 5,055,934 3,620,138其他流动资产 十四、5 97,212,285 66,790,488流动资产合计 10,243,056,135 2,379,078,299 ---------------------- ---------------------非流动资产
可供出售金融资产 十四、6 166,058,318 164,612,051长期股权投资 十四、7 67,577,417,145 36,179,192,306投资性房地产 174,907,073 162,436,740固定资产 360,386,719 374,290,680在建工程 439,161,911 270,846,366无形资产 498,655,457 488,384,056长期待摊费用 107,514,008 2,765,222其他非流动资产 12,851,569 7,466,369非流动资产合计 69,336,952,200 37,649,993,790 --------------------- ---------------------资产总计 79,580,008,335 40,029,072,089刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益
流动负债
短期借款 - 6,000,000,000应付账款 23,725,287 29,441,014预收款项 6,255,398 2,163,584应付职工薪酬 十四、9 144,350,801 132,366,527应交税费 32,443,336 11,962,775应付利息 217,750 213,283,333应付股利 6,451,170 6,451,170其他应付款 十四、10 4,678,071,031 5,131,239,943一年内到期的非流动负债 - 50,000,000流动负债合计 4,891,514,773 11,576,908,346 --------------------- ---------------------非流动负债
长期借款 十四、11 670,000,000 -递延收益 十四、12 90,395,075 75,118,764非流动负债合计 760,395,075 75,118,764 --------------------- ---------------------负债合计 5,651,909,848 11,652,027,110 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益(续)
股东权益
股本 五、32 35,289,637,574 13,521,542,341资本公积 十四、13 38,218,959,047 15,094,593,545减：库存股 五、34 198,004,581 -其他综合收益 十四、14 72,651,355 71,205,088盈余公积 五、36 503,668,861 499,092,613未分配利润 /(未弥补亏损) 十四、15 41,186,231 (809,388,608)股东权益合计 73,928,098,487 28,377,044,979 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 79,580,008,335 40,029,072,089此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
合并利润表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、营业收入 五、38 36,816,316,676 33,774,285,620二、减：营业成本 五、38 28,504,880,729 25,703,823,432营业税金及附加 五、39 118,087,384 183,485,959销售费用 五、40 998,114,416 1,044,684,152管理费用 五、41 3,876,636,817 3,276,324,892财务(净收益) /费用 五、42 (187,352,947) 401,926,117资产减值损失 五、43 1,211,771,939 913,797,501加：投资收益 五、44 13,447,378 7,600,526其中：对联营企业
的投资收益 3,569,978 87,148三、营业利润 2,307,625,716 2,257,844,093加：营业外收入 五、45 904,242,732 886,872,685其中：非流动资产处臵利得 3,369,650 1,232,151减：营业外支出 五、46 35,961,283 122,303,353其中：非流动资产处臵损失 18,945,517 113,954,871四、利润总额 3,175,907,165 3,022,413,425减：所得税费用 五、47 459,993,195 50,284,234五、净利润 2,715,913,970 2,972,129,191 --------------------- ---------------------归属于母公司股东的净利润 2,562,128,829 2,353,365,694少数股东损益 153,785,141 618,763,497刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
合并利润表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年六、其他综合收益的税后净额 五、35 34,637,336 (33,512,719)归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 34,562,488 (33,512,719)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.可供出售金融资产公允价值
变动损益 29,430,373 17,821,494 2.外币财务报表折算差额 5,132,115 (51,334,213)归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 74,848 - --------------------- ---------------------七、综合收益总额 2,750,551,306 2,938,616,472归属于母公司股东的综合收益总额 2,596,691,317 2,319,852,975归属于少数股东的综合收益总额 153,859,989 618,763,497八、每股收益
(一) 基本每股收益 五、48 0.087 0.174(二) 稀释每股收益 五、48 不适用 不适用此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
利润表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、营业收入 十四、16 1,131,460,958 759,552,672二、减：营业成本 123,137,722 116,096,306营业税金及附加 十四、17 7,092,059 10,098,746销售费用 3,215,980 1,310,782管理费用 841,780,174 732,258,960财务(净收益) /费用 十四、18 (222,083,739) 161,160,840资产减值损失 91,664 (28,593)加：投资收益 十四、19 451,202,028 7,600,526其中：对联营企业
的投资收益 3,569,978 87,148三、营业利润 /(亏损) 829,429,126 (253,743,843)加：营业外收入 十四、20 33,647,114 80,705,633其中：非流动资产处臵利得 74,210 185,405减：营业外支出 十四、21 7,925,153 145,735其中：非流动资产处臵损失 29,700 17,935四、利润/(亏损)总额 855,151,087 (173,183,945)减：所得税费用 十四、22 - -五、净利润 /(亏损) 855,151,087 (173,183,945) --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年六、其他综合收益的税后净额 十四、14
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 1,446,267 29,323,319七、综合收益总额 856,597,354 (143,860,626)此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,084,816,098 37,313,639,815收到的税费返还 1,319,925,344 1,487,048,285收到其他与经营活动有关的现金 505,991,614 473,370,363经营活动现金流入小计 39,910,733,056 39,274,058,463 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (26,369,190,547) (26,608,846,827)支付给职工以及为职工支付的现金 (3,713,371,474) (2,781,878,323)支付的各项税费 (1,016,355,588) (391,115,361)支付其他与经营活动有关的现金 (715,989,524) (535,778,702)经营活动现金流出小计 (31,814,907,133) (30,317,619,213) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 五、49(1) 8,095,825,923 8,956,439,250 --------------------- ---------------------二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 444,285,709 4,370,000取得投资收益收到的现金 15,104,389 5,643,378处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 28,820,470 14,808,978收到的与形成资产相关的
政府补助 587,575,723 452,134,320收到其他与投资活动有关的现金 661,863,569 280,740,691投资活动现金流入小计 1,737,649,860 757,697,367 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
合并现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年二、投资活动产生的现金流量：(续)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (21,290,003,058) (18,326,663,220)投资支付的现金 (3,390,171,995) (209,791,275)取得子公司支付的现金净额 五、49(2) (809,412,435) (377,624,956)处臵子公司支付的现金净额 五、49(2) (2,473,518) -投资活动现金流出小计 (25,492,061,006) (18,914,079,451) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (23,754,411,146) (18,156,382,084) --------------------- ---------------------三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,752,700,690 14,351,281取得借款收到的现金 23,952,128,073 20,385,558,597收到其他与筹资活动有关的现金 91,264,790 160,117,541筹资活动现金流入小计 54,796,093,553 20,560,027,419 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量：(续)
偿还债务支付的现金 (16,602,350,426) (6,482,384,302)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (1,566,024,478) (1,369,703,356)其中：子公司支付少数股东的股利 (12,721,642) -为取得借款质押的货币资金
变动净额 (495,142,854) (444,118,855)支付其他与筹资活动有关的现金 (491,184,581) (119,474)筹资活动现金流出小计 (19,154,702,339) (8,296,325,987) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 35,641,391,214 12,263,701,432 --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 46,925,320 (145,269,441) --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加额 五、49(1) 20,029,731,311 2,918,489,157加：年初现金及现金等价物余额 16,474,975,849 13,556,486,692六、年末现金及现金等价物余额 五、49(3) 36,504,707,160 16,474,975,849此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,783,751 666,462,147收到其他与经营活动有关的现金 87,983,342 568,393,174经营活动现金流入小计 1,115,767,093 1,234,855,321 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (320,988,247) (346,416,182)支付给职工以及为职工支付的现金 (405,679,550) (297,891,735)支付的各项税费 (16,132,147) (23,053,921)支付其他与经营活动有关的现金 (597,477,240) (248,595,865)经营活动现金流出小计 (1,340,277,184) (915,957,703) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 十四、23(1) (224,510,091) 318,897,618 --------------------- ---------------------二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 4,370,000取得投资收益收到的现金 368,295,118 7,251,539处臵固定资产收回的现金净额 105,910 480,119收到其他与投资活动有关的现金 392,198,808 175,922,112投资活动现金流入小计 760,599,836 188,023,770 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年二、投资活动产生的现金流量：(续)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (507,132,385) (338,049,602)投资支付的现金 (16,020,284,080) (3,025,076,565)取得子公司支付的现金净额 (6,834,815,100) (4,100,000,000)支付其他与投资活动有关的现金 (670,000,000) (161,000,000)投资活动现金流出小计 (24,032,231,565) (7,624,126,167) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (23,271,631,729) (7,436,102,397) --------------------- ---------------------三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,752,700,690 -取得借款收到的现金 670,000,000 6,000,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 - 605,384,500筹资活动现金流入小计 31,422,700,690 6,605,384,500 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (50,000,000) (50,000,000)偿付利息支付的现金 (299,386,813) -支付其他与筹资活动有关的现金 (599,226,214) -筹资活动现金流出小计 (948,613,027) (50,000,000) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 30,474,087,663 6,555,384,500 --------------------- ---------------------刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (8,540,014) （28,565） --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加/(减少)额十四、23(1) 6,969,405,829 (561,848,844)加：年初现金及现金等价物余额 1,702,470,760 2,264,319,604六、年末现金及现金等价物余额 十四、23(2) 8,671,876,589 1,702,470,760此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并股东权益变动表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 归属于母公司股东权益 少数 股东未分配利润 /
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 (未弥补亏损) 股东权益 权益合计一、本年年初余额 13,521,542,341 15,347,919,192 - 6,068,123 499,092,613 (1,122,806,908) 9,902,448,043 38,154,263,404二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 34,562,488 - 2,562,128,829 153,859,989 2,750,551,306(二)股东投入和减少资本
1.股东投入普通股 21,768,095,233 23,116,609,820 - - - - - 44,884,705,053 2.收购子公司
少数股东权益 - 612,108,747 - - - - (9,225,017,444) (8,612,908,697) 3.其他 - - 198,004,581 - - - (14,234,306) (212,238,887)(三)利润分配 五、37
1.提取盈余公积 - - - - 4,576,248 (4,576,248) - - 2.对股东的分配 - - - - - - (12,721,642) (12,721,642)(四)其他 - 7,755,682 - - - - - 7,755,682三、本年年末余额 35,289,637,574 39,084,393,441 198,004,581 40,630,611 503,668,861 1,434,745,673 804,334,640 76,959,406,219此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
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合并股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
归属于母公司股东权益 少数 股东股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 股东权益 权益合计一、本年年初余额 13,521,542,341 15,302,916,456 - 39,580,842 499,092,613 (3,476,172,602) 9,377,854,802 35,264,814,452二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (33,512,719) - 2,353,365,694 618,763,497 2,938,616,472(二)股东投入和减少资本
1.收购子公司
少数股东权益 - 45,002,736 - - - - (108,521,537) (63,518,801) 2.少数股东投入资本 - - - - - - 14,351,281 14,351,281三、本年年末余额 13,521,542,341 15,347,919,192 - 6,068,123 499,092,613 (1,122,806,908) 9,902,448,043 38,154,263,404此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
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刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
(金额单位：人民币元)
未分配利润 / 股东股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积(未弥补亏损) 权益合计一、本年年初余额 13,521,542,341 15,094,593,545 - 71,205,088 499,092,613 (809,388,608) 28,377,044,979二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,446,267 - 855,151,087 856,597,354(二)股东投入资本 21,768,095,233 23,116,609,820 198,004,581 - - - 44,686,700,472(三)利润分配
提取盈余公积 - - - - 4,576,248 (4,576,248) -(四)其他 - 7,755,682 - - - - 7,755,682三、本年年末余额 35,289,637,574 38,218,959,047 198,004,581 72,651,355 503,668,861 41,186,231 73,928,098,487此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第21页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
京东方科技集团股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
股东股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 权益合计一、本年年初余额 13,521,542,341 15,094,593,545 41,881,769 499,092,613 (636,204,663) 28,520,905,605二、本年增减变动金额
综合收益总额 - - 29,323,319 - (173,183,945) (143,860,626)三、本年年末余额 13,521,542,341 15,094,593,545 71,205,088 499,092,613 (809,388,608) 28,377,044,979此财务报表已于2015年4月19日获董事会批准。
王东升 陈炎顺 孙芸 (公司盖章)
董事长 总裁 财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表京东方科技集团股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
京东方科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1993年4月9日在北京成立的股份有限公司，总部位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂(后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”(以下简称“京东方投资”) )，最终控股公司为北京电子控股有限责任公司(“电子控股”)。
本公司及所属子公司(以下简称“本集团”)分为三个主要事业群：显示器件业务、智慧系统产品业务、智慧健康服务。本公司子公司的相关信息参见附注七。本报告期内，本集团新增及减少子公司的情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的合并财务状况和财务状况、2014年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、18)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附注三、12(2)(b))于购买日转入当期投资收益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处臵子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处臵后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处臵对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处臵原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、 16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处臵当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注三、12)以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
-持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
-可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注三、23(4))。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注三、22)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续超过9个月)等。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如下：
-持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式评估减值损失。当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (6) 可转换工具
-含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
-不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。本集团将单项金额超过人民币 50,000,000元的应收款项确认为单项重大应收款项，并单独进行减值测试。另外，对于单项金额虽不重大但涉及特殊事项，如诉讼或客户信用状况恶化的情况等，也单独进行减值测试。
当运用组合方式评估应收款项减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 25年-40年 3%-10% 2.6%-3.9%土地使用权 32年-50年 0% 2%-3.1%
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)厂房及建筑物 10-40年 3%-10% 2.3%-9.7%设备 3-20年 0-10% 4.5%-33.3%其他 2-10年 0-10% 9%-50%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、27。
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处臵状态；
-该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注三、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、20)在资产负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注三、28)。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 40-50年专有技术 9-20年计算机软件 3-10年专利权及其他 5-10年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注三、20)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：项目 摊销年限(年)经营租入资产改良支出 3-10年公共配套设施建设及使用支出 10-15年其他 3-10年20、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
长期股权投资
商誉等
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、21)减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表21、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
22、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
-本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
-本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 -合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
-合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(5) 无形资产使用费收入
无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。
24、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：本集团职工按照中国有关法规要求参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及本集团根据国家企业年金制度的相关政策及相关部门批复建立的企业年金计划。基本养老保险及失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。企业年金按照自愿参与年金计划的员工工资总额的一定比例计提。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利—设定受益计划
于报告期本集团不存在设定受益计划。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
26、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表27、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注三、13)以外的固定资产按附注三、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注三、20所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注三、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注三、20所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注三、16)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表28、 持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团将同时满足下列条件的非流动资产(或处臵组，下同)划分为持有待售。处臵组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
-该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
-本集团已经就处臵该资产作出决议；
-本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成。
非流动资产划分为持有待售时，本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、21)减去处臵费用后净额之孰低者计量持有待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、26)及以公允价值模式后续计量的投资性房地产(参见附注三、13))，账面价值高于公允价值(参见附注三、21)减去处臵费用后净额的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产、无形资产以及成本模式后续计量的投资性房地产不再计提折旧或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核算。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的已被本集团处臵或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分划分为终止经营： -该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分；
-该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b)本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h)本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：
(m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o)在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述 (a)，(c)和 (m)情形之一的企业；
(p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在 (i)，(j)和(n)情形之一的个人；及
(q)由 (i)，(j)，(n)和 (p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
各单项产品或劳务的性质；
生产过程的性质；
产品或劳务的客户类型；
销售产品或提供劳务的方式；
生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表32、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注八载有金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
-应收款项减值
如附注三、10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
-存货跌价准备
如附注三、11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
-除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、20所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值。因此，本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
-可供出售金融资产减值
可供出售权益工具减值的客观证据包括投资公允价值严重或非暂时性下跌至低于成本。在决定公允价值是否出现严重或非暂时性下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团会考虑历史市场波动和该权益工具的历史价格，以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素。
-投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13、14和17所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
-产品质量保证
如附注五、27所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向消费者提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 -递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
-待执行协议
如附注五、29所述，本集团于2009年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团基于所有能够得到的损失资料及数据，并根据类似经济损失中的惯例对损失范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化，则可能影响未来年度的损益。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表33、 主要会计政策的变更
(1) 变更的内容及原因
本公司于 2014年 7月 1日起执行下述财政部新颁布 /修订的企业会计准则：
(i) 《企业会计准则第 2号——长期股权投资》(以下简称“准则 2号 (2014)”)
(ii)《企业会计准则第 9号——职工薪酬》(以下简称“准则 9号 (2014)”)
(iii)《企业会计准则第 30号——财务报表列报》(以下简称“准则 30号 (2014)”)
(iv)《企业会计准则第 33号——合并财务报表》(以下简称“准则 33号 (2014)”)
(v)《企业会计准则第 39号——公允价值计量》(以下简称“准则 39号”)
(vi)《企业会计准则第40号——合营安排》(以下简称“准则40号”)
(vii)《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则41号”)
同时，本公司于 2014年 3月 17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(“财会[2014] 13号文”)以及在 2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(以下简称“准则37号(2014)”)。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i)长期股权投资
采用准则 2号 (2014)之前，本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。采用准则2号 (2014)之后，本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算(参见附注三、9)，并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整(参见附注三、33(2))。
除上述变更外，准则2号 (2014)还对权益法核算等进行了修订，本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策(参见附注三、12)，该准则的修订对本集团财务报表(包括当期及比较期间)无重大影响。
准则2号 (2014)的修订涉及核算范围及一些确认计量方面的规定。同时原披露要求已在准则41号中一并考虑。
(ii)职工薪酬
本集团根据准则9号 (2014)有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求，对现有的职工薪酬进行了重新梳理，变更了相关会计政策，采用该准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
对2014年1月1日之前披露的信息与准则9号 (2014)要求不一致的，本集团未作调整。对新的披露要求未提供比较信息。
(iii)财务报表列报
根据准则 30号 (2014)的要求，本集团修改了财务报表中的列报，包括将利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目进行列报等。
本集团对比较报表的列报进行了相应调整。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (iv)合并范围
准则 33号 (2014)引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行合并。有关控制判断的结果，主要取决于本集团是否拥有对被投资方的权力、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则 33号 (2014)，本集团已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修改。
采用该准则不会改变本集团截至2014年7月1日止的合并范围。
(v)公允价值计量
准则39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用准则39号未对本集团资产和负债的公允价值计量产生任何重大影响。本集团根据准则39号进行的披露，请参见附注九。
对 2014年 7月 1日之前的公允价值计量与准则 39号要求不一致的，本集团不作追溯调整。对新的披露要求未提供比较信息。
(vi)合营安排
本集团根据准则40号，修改了有关合营安排的会计政策，并重新评估了本集团参与合营安排的情况。采用准则40号未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(vii)在其他主体中权益的披露
准则41号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该准则修改了相关披露，详见相关附注。
(viii)金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露
财会[2014]13号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权益工具的具体指引。采用财会[2014]13号文未对本集团的财务报表(包括当期及比较期间)产生重大影响。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表准则 37号 (2014)对金融资产和金融负债的抵销规定，增加了进一步指引，并修订了金融工具的披露要求。该抵销规定要求及披露要求未对本集团的列报产生重大影响。
(2) 变更对财务报表的影响
上述会计政策变更对本集团及本公司的财务报表影响如下：
(i) 变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策对2014年合并利润表及利润表各项目无影响。
采用变更后会计政策编制的2014年12月31日合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
采用变更后会计政策增加 /(减少)报表项目金额
本集团 本公司资产：
长期股权投资 (57,105,486) （18,688,032）可供出售金融资产 57,105,486 18,688,032所有者权益： - - (ii)上述会计政策变更对本集团及本公司 2013年度净利润及 2013年年初及年末所有者权益无影响。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2013年12月31日受影响的资产负债表中的资产与负债项目：
本集团 本公司
调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后长期股权投资 989,848,083 （18,688,032） 971,160,051 36,197,880,338 （18,688,032）36,179,192,306可供出售金融资产 254,506,569 18,688,032 273,194,601 145,924,019 18,688,032 164,612,051合计 - -
采用变更后会计政策对2013年合并利润表及利润表各项目无影响。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 6%，13%，17%为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%，5%城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 7%，5%教育费附加及 按实际缴纳营业税及增值税计征 3%，2%地方教育费附加
企业所得税 按应纳税所得额计征 0-25%2、 企业所得税
本公司本年度适用的企业所得税率为15%(2013年：15%)。
根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于 2014年 10月 30日再次取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的编号为 GR201411003041号《高新技术企业证书》，适用的企业所得税率为15%，自发证之日起，有效期三年。
根据新税法，除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外，本集团的其他企业适用的税率为25%。
享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因北京京东方光电科技有限公司(“京东方光电”) 15% 高新技术企业成都京东方光电科技有限公司(“成都光电”) 15% 高新技术企业合肥京东方光电科技有限公司(“合肥京东方”) 15% 高新技术企业北京京东方显示技术有限公司(“京东方显示”) 15% 高新技术企业京东方(河北)移动显示技术有限公司(“京东方河北”) 15% 高新技术企业京东方光科技有限公司(“光科技”) 15% 高新技术企业京东方现代(北京)显示技术有限公司(“京东方现代”) 15% 高新技术企业北京京东方真空电器有限责任公司(“真空电器”) 15% 高新技术企业北京京东方半导体有限公司(“京东方半导体”) 15% 高新技术企业北京北旭电子玻璃有限公司(“北旭玻璃”) 15% 高新技术企业北京京东方真空技术有限公司(“真空技术”) 15% 高新技术企业合肥鑫晟光电科技有限公司(“合肥鑫晟”) 15% 高新技术企业
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值现金：
人民币 148,650 178,691美元 7,695 6.1190 47,086 12,119 6.0969 73,888港元 9,665 0.7889 7,625 9,665 0.7862 7,599日元 124,694 0.0514 6,409 83,566 0.0578 4,830韩元 513,831 0.0056 2,878 615,189 0.0057 3,510其他外币 105,738 121,594小计 318,386 390,112 -------------- --------------银行存款：
人民币 30,906,381,315 13,658,469,673美元 903,450,233 6.1190 5,528,211,975 412,313,423 6.0969 2,513,834,777港元 1,216,167 0.7889 959,434 1,215,642 0.7862 955,738日元 1,157,859,841 0.0514 59,481,531 5,146,530,617 0.0578 297,320,468韩元 1,162,100,856 0.0056 6,507,765 378,474,561 0.0057 2,157,305其他外币 2,846,754 1,847,776小计 36,504,388,774 16,474,585,737 -------------- --------------其他货币资金：
人民币 3,008,049,435 3,279,798,350美元 85,081,023 6.1190 520,610,776 103,893,919 6.0969 633,430,833港元 156,287,492 0.7889 123,295,202 -日元 306,357,527 0.0514 15,739,426 1,321,587,977 0.0578 76,348,390小计 3,667,694,839 3,989,577,573 -------------- --------------合计 40,172,401,999 20,464,553,422其中：存放在境外的款项总额为人民币 1,050,839,545元 (2013年：人民币375,912,850元)。
于2014年12月31日，本集团将其他货币资金中人民币748,564,299元、美元49,400,000元(2013年：人民币176,325,829元、美元56,010,175元)作为质押以取得短期借款。其余的其他货币资金等值人民币2,616,851,940元(2013年：人民币3,471,763,308元)为存放在商业银行的保证金存款。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2、 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2014年 2013年人民币元 人民币元银行承兑汇票 500,308,383 562,223,076商业承兑汇票 864,000 3,200,000合计 501,172,383 565,423,076上述应收票据均为一年内到期。
于2014年12月31日，本集团不存在已质押的票据(2013年：无)。
(2) 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
年末 年末种类 终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票 16,607,216 93,136,271本年度，本集团不存在因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据 (2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表3、 应收账款
(1) 本集团应收账款按客户类别列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元应收关联方 105,628,224 18,679,232应收其他客户 6,568,434,196 4,851,621,076小计 6,674,062,420 4,870,300,308 --------------------- ---------------------减：坏账准备 58,300,298 14,361,786合计 6,615,762,122 4,855,938,522 (2) 本集团应收账款按币种列示如下：
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值人民币 2,155,108,524 836,821,027美元 738,359,858 6.1190 4,518,023,969 661,483,489 6.0969 4,032,998,689其他外币 929,927 480,592小计 6,674,062,420 4,870,300,308 -------------- --------------减：坏账准备 58,300,298 14,361,786合计 6,615,762,122 4,855,938,522
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2014年 2013年1年以内(含1年) 6,616,270,407 4,694,978,9951年至2年(含2年) 31,073,316 164,427,1462年至3年(含3年) 20,758,320 6,823,1993年以上 5,960,377 4,070,968小计 6,674,062,420 4,870,300,308减：坏账准备 58,300,298 14,361,786合计 6,615,762,122 4,855,938,522账龄自应收账款确认日起开始计算。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4) 应收账款分类披露
2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* 6,607,941,006 99% - - 6,607,941,006 4,838,888,759 99% - - 4,838,888,759单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 66,121,414 1% 58,300,298 100% 7,821,116 31,411,549 1% 14,361,786 100% 17,049,763合计 6,674,062,420 100% 58,300,298 100% 6,615,762,122 4,870,300,308 100% 14,361,786 100% 4,855,938,522注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
本集团本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于 2014年12月31日，本集团对单独测试后不需计提坏账准备的应收账款以组合方式评估减值损失，该部分应收账款经评估无需计提坏账准备(2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (5) 本年计提、收回的坏账准备情况：
2014年 2013年年初余额 14,361,786 13,848,807本年计提 52,644,209 7,242,421本年收回 5,483,021 500,938本年核销 3,222,676 6,228,504年末余额 58,300,298 14,361,786本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计3,114,605,987元，占应收账款年末余额合计数的47%，经评估后无需计提坏账准备。
4、 预付款项
(1) 本集团预付款项按种类列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元预付存货采购款 106,819,088 81,679,216其他 43,914,925 59,725,557合计 150,734,013 141,404,773
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2014年 2013年
金额比例(%) 金额比例(%)1年以内(含1年) 148,835,790 99% 140,207,693 99%1至2年(含2年) 1,372,083 1% 752,330 1%2至3年(含3年) 285,505 - 279,775 -3年以上 240,635 - 164,975 -合计 150,734,013 100% 141,404,773 100%账龄自预付款项确认日起开始计算。
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 82,299,236元，占预付款项年末余额合计数的55%。
5、 其他应收款
(1) 本集团其他应收款按客户类别列示如下：
客户类别 2014年 2013年人民币元 人民币元应收关联方 280,456 1,050,837应收其他客户 729,254,284 627,909,524小计 729,534,740 628,960,361 --------------------- ---------------------减：坏账准备 8,818,190 10,835,625合计 720,716,550 618,124,736
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 本集团其他应收款按币种列示如下：
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值人民币 707,158,692 599,858,981美元 232,298 6.1190 1,421,434 318,423 6.0969 1,941,395日元 57,332,267 0.0514 2,946,878 57,162,924 0.0578 3,302,362韩元 191,760,593 0.0056 1,073,859 30,036,316 0.0057 171,207其他外币 16,933,877 23,686,416小计 729,534,740 628,960,361 -------------- --------------减：坏账准备 8,818,190 10,835,625合计 720,716,550 618,124,736 (3) 本集团其他应收账款账龄分析如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元1年以内(含1年) 415,903,545 338,476,8991至2年(含2年) 36,586,516 40,540,8332至3年(含3年) 34,254,624 207,147,7273年以上 242,790,055 42,794,902小计 729,534,740 628,960,361 --------------------- ---------------------减：坏账准备 8,818,190 10,835,625合计 720,716,550 618,124,736账龄自其他应收款确认日起开始计算。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4)其他应收款按分类披露
2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款* 720,716,550 99% - - 720,716,550 618,124,736 98% - - 618,124,736单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的其他应收款 8,818,190 1% 8,818,190 100% - 10,835,625 2% 10,835,625 100% -合计 729,534,740 100% 8,818,190 100% 720,716,550 628,960,361 100% 10,835,625 100% 618,124,736注*：此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。
本集团本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。于2014年12月31日，本集团对单独测试后不需计提坏账准备的其他应收款以组合方式评估减值损失，该部分其他应收款经评估无需计提坏账准备(2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (5) 本年计提、收回的坏账准备情况
2014年 2013年年初余额 10,835,625 11,245,655本年计提 6,368 530,619本年收回 100,000 -本年核销 1,923,803 940,649年末余额 8,818,190 10,835,625 (6) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年 2013年增值税返还 259,218,524 165,442,360应收股权转让金 200,000,000 200,000,000保证金及押金 29,873,154 36,884,488其它 240,443,062 226,633,513小计 729,534,740 628,960,361减：坏账准备 8,818,190 10,835,625合计 720,716,550 618,124,736 (7) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本集团年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 502,252,599元，性质主要为出口退税款及股权转让款，经评估后无需计提坏账准备。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表6、 存货
(1) 本集团存货按种类列示如下：
2014年 2013年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原材料 1,427,203,734 105,944,450 1,321,259,284 1,037,799,204 56,125,364 981,673,840在产品 590,133,600 53,862,025 536,271,575 428,358,175 82,373,214 345,984,961库存商品 2,749,796,228 535,694,181 2,214,102,047 1,945,811,938 339,094,214 1,606,717,724周转材料 91,671,123 - 91,671,123 84,428,134 - 84,428,134合计 4,858,804,685 695,500,656 4,163,304,029 3,496,397,451 477,592,792 3,018,804,659本集团存货年末余额中无借款费用资本化的金额(2013年：无)。
本集团年末无用于担保的存货(2013年：无)。
(2) 本集团存货跌价准备分析如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原材料 56,125,364 156,532,898 10,576,051 96,137,761 105,944,450在产品 82,373,214 71,499,276 26,247,682 73,762,783 53,862,025库存商品 339,094,214 623,508,194 6,393,267 420,514,960 535,694,181合计 477,592,792 851,540,368 43,217,000 590,415,504 695,500,656
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表7、 其他流动资产
2014年 2013年人民币元 人民币元待抵扣增值税 3,533,043,636 1,868,850,052预缴所得税 17,603,629 380,634理财产品 2,520,714,295 -其他 14,402,894 3,574,140合计 6,085,764,454 1,872,804,826于2014年12月31日，本集团持有的理财产品均于一年内到期。
8、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2014年 2013年
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
-按公允价值计量的 416,524,662 150,099,655 266,425,007 404,606,224 150,099,655 254,506,569 -按成本价值计量的 57,285,486 180,000 57,105,486 18,868,032 180,000 18,688,032合计 473,810,148 150,279,655 323,530,493 423,474,256 150,279,655 273,194,601 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年权益工具的成本 344,902,961公允价值 266,425,007累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 71,621,701已计提减值金额 150,099,655于 2014年 12月 31日，本集团对可供出售权益工具以个别认定的方式评估是否发生减值。如果权益工具的公允价值下跌以致低于其成本的情况严重或非暂时性，有证据显示本集团所发生的成本可能无法弥补时，则本集团会确认相关的减值损失，同时将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，一并计入当期损益。截至 2014年 12月 31日，可供出售金融资产累计计提减值准备人民币 150,099,655元 (2013年：人民币 150,099,655元)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 年末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投资单位持股被投资单位 账面余额 减值准备 比例(%)年初 本年增加 年末 年初及年末余额
Teralane Semiconductor Inc 11,868,000 - 11,868,000 - 7.29%浙江京东方显示技术股份有限公司
570,032 - 570,032 - 7.03%北京数字电视国家工程实验室有限公司
6,250,000 - 6,250,000 - 12.50% Meta Company - 30,733,954 30,733,954 - 7.24% Danhua Capital, L. P. - 7,683,500 7,683,500 - 5.48%其他
180,000 - 180,000 180,000
合计
18,868,032 38,417,454 57,285,486 180,000
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表9、 长期股权投资
(1) 本集团长期股权投资按种类列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元对联营企业的投资 976,431,612 971,160,051减：减值准备 337,612,177 -合计 638,819,435 971,160,051 (2) 对联营企业投资信息：
权益法 宣告发
下确认的 其他权 放现金股本年收购为
被投资单位 年初余额 投资收益 益变动 利或利润 子公司 年末余额北京日伸电子精密部件
有限公司 - (6,967,832) 7,755,682 - - 787,850北京日端电子有限公司 20,814,107 6,989,906 - (1,200,000) - 26,604,013鄂尔多斯市京东方能源
投资有限公司 907,511,000 (27,771) - - - 907,483,229北京英飞海林创业投资
管理有限公司 - 131,573 - - - 131,573北京英飞海林投资中心
(有限合伙) 28,178,429 (1,447,033) - - - 26,731,396重庆京东方光电科技
有限公司 4,854,099 - - - (4,854,099) -冠捷显示科技(中国)
有限公司 9,802,416 4,891,135 - - - 14,693,551小计 971,160,051 3,569,978 7,755,682 (1,200,000) (4,854,099) 976,431,612减：减值准备 - 337,612,177合计 971,160,051 638,819,435于 2014年 5月 28日，本集团对重庆京东方光电科技有限公司(以下简称“重庆京东方”)追加投资并收购其他股东股权后实现控制，持有的对重庆京东方的长期股权投资由对联营企业的投资转变为对子公司的投资（参见附注六、1）。
本集团于 2014年 12月 31日对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，确认长期股投资减值准备人民币337,612,177元。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表10、 投资性房地产
土地使用权 房屋建筑物 合计人民币元 人民币元 人民币元成本
年初余额 659,779,217 833,402,685 1,493,181,902在建工程转入 - 17,356,943 17,356,943本年处臵 - 12,320,641 12,320,641年末余额 659,779,217 838,438,987 1,498,218,204 ------------------- ------------------- -------------------减：累计折旧或摊销
年初余额 57,083,984 151,681,981 208,765,965本年增加 13,232,433 25,849,171 39,081,604本年处臵 - 1,450,128 1,450,128年末余额 70,316,417 176,081,024 246,397,441 ------------------- ------------------- -------------------账面价值
年末 589,462,800 662,357,963 1,251,820,763年初 602,695,233 681,720,704 1,284,415,937
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表11、 固定资产
(1) 本集团固定资产分析如下：
厂房及建筑物 设备 其他 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元成本
年初余额 10,238,067,168 39,434,620,711 207,974,498 49,880,662,377本年增加
-购臵 26,025,870 96,935,490 52,870,159 175,831,519 -在建工程转入 3,921,880,460 18,284,738,966 111,043,891 22,317,663,317-非同一控制下
企业合并增加 - 1,558,696 822,357 2,381,053本年处臵或报废 3,295,245 195,049,391 13,361,749 211,706,385年末余额 14,182,678,253 57,622,804,472 359,349,156 72,164,831,881 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------减：累计折旧
年初余额 1,104,710,024 15,537,022,601 88,042,096 16,729,774,721本年计提 456,829,387 5,004,158,824 62,656,087 5,523,644,298非同一控制下
企业合并增加 - 167,909 49,341 217,250本年处臵或报废 704,358 146,991,649 3,332,851 151,028,858年末余额 1,560,835,053 20,394,357,685 147,414,673 22,102,607,411 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------减：减值准备
年初余额 1,038,901 654,183,710 - 655,222,611本年计提 34,480 18,665,252 69,106 18,768,838本年处臵或报废 - 10,126,956 36,212 10,163,168年末余额 1,073,381 662,722,006 32,894 663,828,281 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------账面价值
年末 12,620,769,819 36,565,724,781 211,901,589 49,398,396,189年初 9,132,318,243 23,243,414,400 119,932,402 32,495,665,045
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
2014年 2013年
项目 账面原值累计折旧减值准备账面价值账面原值累计折旧减值准备账面价值厂房及建筑物 11,291,665 3,342,250 - 7,949,415 11,291,665 3,088,561 - 8,203,104本集团通过融资租赁租入的固定资产为本公司融资租入的青年公寓，公司作为员工宿舍使用。
12、 在建工程
(1) 本集团在建工程分析如下：
2014年 2013年
项目 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值京东方显示8.5
代TFT-LCD项目 553,302,360 - 553,302,360 1,858,377,755 - 1,858,377,755合肥鑫晟8.5代
TFT-LCD及触摸屏项目 3,906,050,826 - 3,906,050,826 11,982,854,552 - 11,982,854,552源盛光电
AM-OLED项目 9,162,623,595 - 9,162,623,595 7,295,379,869 - 7,295,379,869重庆京东方
8.5代TFT-LCD项目 7,103,041,619 - 7,103,041,619 - - -运营研发中心 274,695,231 - 274,695,231 169,980,530 - 169,980,530京东方光电扩产
工程P6项目 40,397,835 - 40,397,835 92,371,920 - 92,371,920其他 829,841,200 1,311,456 828,529,744 775,414,792 1,429,766 773,985,026合计 21,869,952,666 1,311,456 21,868,641,210 22,174,379,418 1,429,766 22,172,949,652
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 重大在建工程项目本年变动情况
本年转入 工程累计 年末
本年转入 本年转入投资性房地产 投入占预利息资本化本年利息 本年利息项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 及其他 年末余额算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%) 资金来源京东方显示8.5代TFT-LCD项目 29,262,860,000 1,858,377,755 1,436,037,789 2,741,113,184 - - 553,302,360 83.27% - 11,508,148 3.43% 自筹及借款合肥鑫晟8.5代TFT-LCD及触摸屏项目 33,897,000,000 11,982,854,552 10,853,652,032 18,913,894,840 16,560,918 - 3,906,050,826 67.81% 4,644,492 572,948,886 3.11% 自筹、借款及募集资金源盛光电AM-OLED项目 20,500,000,000 7,295,379,869 1,867,243,726 - - - 9,162,623,595 45.87% 365,718,805 234,331,459 5.27% 自筹、借款及募集资金重庆京东方8.5代TFT-LCD项目 30,000,000,000 - 7,103,041,619 - - - 7,103,041,619 23.68% 22,519,381 22,519,381 4.48% 自筹、借款及募集资金运营研发中心 409,000,000 169,980,530 104,714,701 - - - 274,695,231 67.16% - - - 自筹京东方光电扩产工程P6项目 108,120,000 92,371,920 1,811,736 53,785,821 - - 40,397,835 87.11% - - - 自筹其他 775,414,792 689,989,723 608,869,472 5,116,074 21,577,769 829,841,200
合计 22,174,379,418 22,056,491,326 22,317,663,317 21,676,992 21,577,769 21,869,952,666
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表13、 无形资产
土地使用权 专有技术 计算机软件专利权及其他 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元账面原值
年初余额 804,112,148 1,001,402,087 485,961,800 450,131,160 2,741,607,195本年增加
-购臵 - 4,731,536 26,807,625 70,064,196 101,603,357 -在建工程转入 - - 21,676,992 - 21,676,992-非同一控制下
企业合并增加 215,506,764 - 8,400 - 215,515,164本年处臵 - - 283,506 - 283,506年末余额 1,019,618,912 1,006,133,623 534,171,311 520,195,356 3,080,119,202 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------减：累计摊销
年初余额 66,055,372 383,926,502 210,442,290 54,765,722 715,189,886本年计提 18,339,114 65,782,604 53,288,339 64,435,916 201,845,973非同一控制下
企业合并增加 4,117,636 - 793 - 4,118,429本年处臵 - - 17,055 - 17,055年末余额 88,512,122 449,709,106 263,714,367 119,201,638 921,137,233 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------减：减值准备
年初及年末余额 - - 471,453 - 471,453 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值
年末账面价值 931,106,790 556,424,517 269,985,491 400,993,718 2,158,510,516年初账面价值 738,056,776 617,475,585 275,048,057 395,365,438 2,025,945,856
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表14、 商誉
被投资单位名称 年初及年末余额账面原值
北京英赫世纪臵业有限公司 42,940,434高创(苏州)电子有限公司 8,562,464北京京东方光电科技有限公司 4,423,876小计 55,926,774 -------------------减值准备 4,423,876 -------------------账面价值 51,502,898于 2014年 12月 31日，本集团对合并北京英赫世纪臵业有限公司（以下简称“英赫世纪”）及高创(苏州)电子有限公司（以下简称“苏州高创”）形成的商誉进行了减值测试，未发现减值。以前年度本集团已对合并京东方光电形成的商誉全额计提了减值准备。
15、 长期待摊费用
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公共配套设施建设及
使用支出 174,923,909 - 15,370,224 159,553,685经营租入资产改良支出 14,032,610 - 2,078,383 11,954,227其他 53,857,602 152,891,675 74,272,507 132,476,770合计 242,814,121 152,891,675 91,721,114 303,984,682
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表16、 递延所得税资产 /递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
2014年 2013年
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)人民币元 人民币元 人民币元 人民币元递延所得税资产：
资产减值准备 169,685,860 42,223,368 228,611,918 55,482,013折旧摊销差异 23,677 3,553 23,677 3,553对英赫世纪投资评估增值 164,326,226 41,081,557 169,880,080 42,470,020未弥补亏损 185,140,308 46,285,077 213,965,688 53,491,422应付职工薪酬 1,901,035 323,177 1,455,667 236,892其他 35,451,577 8,862,893 35,187,090 8,796,772小计 556,528,683 138,779,625 649,124,120 160,480,672 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------递延所得税负债：
松下彩管评估增值 (868,051,300) (217,012,825) (900,382,580) (225,095,645)高创资产评估增值 (82,604,060) (20,651,015) (89,011,152) (22,252,788)固定资产折旧税会差异 (154,002,972) (23,100,446) - -理财产品公允价值变动 (20,714,295) (3,127,511) - -长期股权投资 (560,387,820) (84,058,173) (898,000,000) (134,700,000)小计 (1,685,760,447) (347,949,970) (1,887,393,732) (382,048,433) ---------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 (1,129,231,764) (209,170,345) (1,238,269,612) (221,567,761) (2) 未确认递延所得税资产明细
2014年 2013年人民币元 人民币元可抵扣暂时性差异 2,945,109,382 2,103,389,706可抵扣亏损 1,137,178,435 2,120,019,584合计 4,082,287,817 4,223,409,290于 2014年 12月 31日，可抵扣暂时性差异主要为本集团下属子公司计提的资产减值准备，由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性，基于谨慎考虑，因此未确认相关的递延所得税资产。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况：
年份 2014年 2013年人民币元 人民币元2014年 - 451,111,7722015年 276,900,139 352,439,7312016年 147,477,751 550,367,7602017年 303,999,410 367,697,6952018年 179,737,332 398,402,6262019年 229,063,803 -合计 1,137,178,435 2,120,019,58417、 其他非流动资产
2014年 2013年人民币元 人民币元预付工程款 115,232,105 357,002,020预付固定资产采购款 804,249,999 400,197,786缓征进口设备增值税 485,986,004 442,726,532其他 15,096,261 14,296,761合计 1,420,564,369 1,214,223,099
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表18、 短期借款
2014年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 30,000,0007.20%-7.50% 抵押 -人民币借款 212,625,000 0.32% 质押小计 242,625,000
----------------
外币银行借款
-美元借款 169,602,328 6.1190 1,037,796,6420.96%-3.83% 信用 -美元借款 136,258,831 6.1190 833,767,7880.59%-2.80% 质押 -日元借款 872,071,200 0.0514 44,799,170 2.41% 信用小计 1,916,363,600
----------------
合计 2,158,988,600
2013年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 6,010,000,0006.00%-7.50% 信用 -人民币借款 10,000,000 7.20% 抵押小计 6,020,000,000
----------------
外币银行借款
-美元借款 105,859,576 6.0955 645,264,3081.35%-3.50% 信用 -美元借款 800,000,000 6.0969 4,877,520,000 3.78% 保证 -美元借款 89,639,746 6.0969 546,524,5691.35%-2.90% 质押 -日元借款 579,200,000 0.0578 33,460,963 1.35% 信用小计 6,102,769,840
----------------
合计 12,122,769,840
本年末本集团无已逾期未偿还的借款(2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表19、 应付票据
2014年 2013年人民币元 人民币元银行承兑汇票 258,737,884 117,095,592商业承兑汇票 - 18,559,072合计 258,737,884 135,654,664本年末无已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内到期的应付票据。
20、 应付账款
(1) 本集团应付账款按类别列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元应付关联方 12,976,023 20,197,750应付第三方 6,678,261,660 5,646,985,102合计 6,691,237,683 5,667,182,852 (2) 本集团应付账款按照币种列示如下：
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 -人民币 4,333,687,276 3,361,502,286 -美元 321,040,921 6.1190 1,964,449,396 316,175,672 6.0969 1,927,691,462 -日元 7,618,698,283 0.0514 391,559,923 6,514,695,385 0.0578 376,549,393 -其他外币 1,541,088 1,439,711合计 6,691,237,683 5,667,182,852本年末本集团无账龄超过1年的重要的应付账款。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表21、 预收款项
项目 2014年 2013年预收关联方 100,928 -预收第三方 314,611,704 281,618,909合计 314,712,632 281,618,909本年末本集团无账龄超过1年的重要的预收账款。
22、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
2014年 2014年附注 1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额短期薪酬 (2) 815,632,432 4,345,599,450 4,059,577,646 1,101,654,236离职后福利 -设定
提存计划 (3) 14,982,594 323,889,942 304,024,183 34,848,353辞退福利 15,283,411 122,643 285,722 15,120,332合计 845,898,437 4,669,612,035 4,363,887,551 1,151,622,921 (2) 短期薪酬
2014年 2014年1月1日余额 本年增加 本年减少 12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴 628,707,455 3,503,026,466 3,243,497,693 888,236,228职工福利费 - 437,341,901 437,341,901 -社会保险费 28,822,111 168,210,628 162,890,277 34,142,462医疗保险费 27,806,871 141,600,371 137,077,801 32,329,441工伤保险费 254,147 14,760,430 14,408,152 606,425生育保险费 761,093 11,849,827 11,404,324 1,206,596住房公积金 9,382,838 134,862,949 132,736,017 11,509,770工会经费和职工教育经费 121,919,840 87,512,755 51,208,807 158,223,788职工奖励及福利基金 20,192,808 - 12,910,217 7,282,591其他短期薪酬 6,607,380 14,644,751 18,992,734 2,259,397合计 815,632,432 4,345,599,450 4,059,577,646 1,101,654,236
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 离职后福利 -设定提存计划
2014年 2014年1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额基本养老保险 14,103,079 295,339,910 285,700,911 23,742,078失业保险费 879,515 18,756,303 18,323,272 1,312,546企业年金缴费 - 9,793,729 - 9,793,729合计 14,982,594 323,889,942 304,024,183 34,848,35323、 应交税费
2014年 2013年人民币元 人民币元增值税 31,074,915 3,013,089营业税 2,951,913 3,156,277企业所得税 166,876,477 89,732,969个人所得税 20,207,177 32,654,736城市建设税 22,602,452 29,838,108教育费附加及地方教育费附加 16,347,348 21,947,282其他 58,159,368 9,862,762合计 318,219,650 190,205,22324、 应付股利
于 2014年 12月 31日，应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利以及尚未支付真空电器少数股东的现金股利。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表25、 其他应付款
(1) 本集团其他应付款分类列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元工程及设备款 5,419,231,049 4,300,987,629缓征进口设备增值税 914,032,323 710,244,462购入专利权 152,169,522 243,174,076保证金 162,396,662 179,063,258预提水费及电费 156,822,593 84,430,599物流货运费 62,611,588 43,119,341外部中介费 15,638,959 35,943,159技术提成费 45,467,483 23,744,410股权收购 195,206,440 -其他 426,809,406 441,538,505合计 7,550,386,025 6,062,245,439本集团账龄超过一年的重要其他应付款为应付工程设备款。
(2) 本集团其他应付款按币种列示如下：
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值人民币 5,921,855,897 4,881,135,349美元 160,891,426 6.1190 984,494,633 140,419,218 6.0969 856,121,929日元 12,332,277,983 0.0514 633,879,088 5,532,705,682 0.0578 319,762,124其他外币 10,156,407 5,226,037合计 7,550,386,025 6,062,245,439
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表26、 一年内到期的非流动负债
于 12月 31日，本集团一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款。
2014年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 15,000,000 6.55% 抵押2013年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 4,000,000 6.55% 抵押及保证 -人民币借款 68,333,896 6.55% 抵押 -人民币借款 3,750,000 7.38% 抵押及保证 -美元借款 1,000,000 6.0969 6,096,900 LIBOR+3.5% 抵押及保证 -美元借款 28,940,614 6.0969 176,448,030 LIBOR+3.2% 抵押其他借款
-人民币委托借款 50,000,000 免息 信用合计 308,628,826
27、 其他流动负债
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团其他流动负债余额均为承担的产品质保金。产品质保金主要为预计对所售产品需要承担的产品保修费用，其计提是参考以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，按照管理层认为合理的估计预提的。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表28、 长期借款
2014年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 670,000,000 3.90% 信用 -人民币借款 17,495,0007.20%-7.68% 质押 -人民币借款 4,117,851,547 6.15% 抵押 -人民币借款 2,627,933,000 6.55% 抵押 -美元借款 137,999,408 6.1190 844,418,377 LIBOR+3% 信用 -美元借款 525,390,545 6.1190 3,214,864,745LIBOR+3.2% 抵押 -美元借款 800,000,000 6.1190 4,895,200,000LIBOR+3.18% 抵押 -美元借款 2,118,000,000 6.1190 12,960,042,000LIBOR+4.3% 抵押 -美元借款 700,000,000 6.1190 4,283,300,000LIBOR+3.98% 抵押合计 33,631,104,669
2013年
人民币/ 信用/抵押原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押银行借款
-人民币借款 232,000,000 6.55%抵押及保证 -人民币借款 7,377,255,365 6.55% 抵押 -人民币借款 1,500,000,000 6.55%抵押及质押 -美元借款 60,000,000 6.0969 365,814,000LIBOR+3.5%抵押及保证 -美元借款 593,174,825 6.0969 3,616,527,591LIBOR+3.2% 抵押 -美元借款 800,000,000 6.0969 4,877,520,000LIBOR+3.18% 抵押 -美元借款 480,000,000 6.0969 2,926,512,000LIBOR+4.3%抵押及质押其他借款
-委托借款 100,000,000 无息 信用合计 20,995,628,956
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表29、 预计负债
年初及年末余额人民币元待执行协议 16,457,010本集团于 2009年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团按照合理估计的亏损额计提相应的负债。
30、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 2,116,634,509 718,036,508 392,824,570 2,441,846,447本年新增 本年计入
年初余额 补助金额 营业外收入金额 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元与资产相关的政府补助
第8.5代
TFT-LCD项目 819,020,413 153,580,000 124,190,478 848,409,935第6代
TFT-LCD项目 283,809,524 - 68,571,428 215,238,096平板显示共性技术
研发平台 8,214,286 - 2,142,857 6,071,429河北工业区代建厂房 10,960,000 - 720,000 10,240,000TFT-LCD工艺技术
国家工程实验室 16,428,571 - 4,285,714 12,142,857其他科研项目
政府补助等 937,066,853 525,260,513 178,542,063 1,283,785,303小计 2,075,499,647 678,840,513 378,452,540 2,375,887,620 ------------------ --------------- ---------------- -------------------与收益相关的政府补助
全高清大尺寸TV用
TFT-LCD面板技术开发 900,000 - 720,000 180,000阵列基板集成技术开发 850,000 - 680,000 170,000其他科研项目
政府补助等 39,384,862 39,195,995 12,972,030 65,608,827小计 41,134,862 39,195,995 14,372,030 65,958,827 ------------------ --------------- ---------------- -------------------合计 2,116,634,509 718,036,508 392,824,570 2,441,846,447
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表31、 其他非流动负债
项目 2014年 2013年注 人民币元 人民币元可换股的债权 (1) 3,380,580,059 4,238,967,274缓征进口设备增值税 485,986,004 442,726,532合计 3,866,566,063 4,681,693,806 (1) 可换股的债权
根据本公司与少数股东签署的对子公司合肥鑫晟的投资协议的规定，本公司对少数股东于 2013年 4月 1日投入合肥鑫晟的股权投资人民币 4,000,000,000元负有以本公司增发的股权进行换股的义务，若增发方案未能通过中国证监会核准，则对该少数股东股权投资负有受让义务。本公司判断上述少数股东的股权投资实质为包含以下两个组成部分的混合金融工具：1)股权受让义务归类为以公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量的金融负债；及 2)换股义务归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。上述金融负债计入资产负债表之其他非流动负债。
在初始计量时，本公司按照估值模型对金融负债—股权受让义务的价值进行评估，并以评估结果作为初始确认金额；评估价值与少数股东初始投资成本的差额被确认为金融负债—换股义务的初始确认金额。2013年12月31日，对金融负债—股权受让义务采用实际利率法，按摊余成本计量确认的账面价值为人民币4,098,821,455元；金融负债—换股义务的公允价值由于被投资企业仍处于建设期而无法可靠评估，因此暂按照初始投资成本人民币140,145,819元确认。
2014年 11月，本公司收购上述少数股东投入合肥鑫晟的股权投资人民币 1,000,000,000元，并终止确认该部分股权投资对应的混合金融工具账面价值。
对于少数股东持有的剩余股权投资人民币3,000,000,000元，本公司仍按实际利率法对金融负债——股权受让义务进行后续计量，于 2014年 12月 31日按摊余成本计量的账面价值为人民币3,275,470,695元；金融负债—换股义务的公允价值无法可靠评估，因此暂按照初始投资成本人民币105,109,364元确认。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表32、 股本
年初余额 发行新股 年末余额股份总数 13,521,542,341 21,768,095,233 35,289,637,574经中国证监会证监许可[2013]1615号文核准，本公司于2014年4月7日完成非公开发行 A股股票 217.7亿股，发行价格 2.10元/股。非公开发行完成后本公司总股本从13,521,542,341股增加为35,289,637,574股。
33、 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额注 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 (1) 15,065,055,460 23,116,609,820 - 38,181,665,280其他资本公积
-股权投资准备 259,913,487 - - 259,913,487 -收购子公司少数
股东权益 (2) 22,950,245 612,108,747 - 635,058,992 -被投资单位其他
权益变动 (3) - 7,755,682 - 7,755,682合计 15,347,919,192 23,736,474,249 - 39,084,393,441 (1) 股本溢价
本公司本年度完成非公开发行 A股股票 21,768,095,233股，资产及现金认购募集资金净额为人民币 44,884,705,053元。溢价部分确认资本公积股本溢价人民币23,116,609,820元。
(2) 收购子公司少数股东权益
收购子公司少数股东权益产生的资本公积为本公司本年度以低于享有被投资单位账面净资产份额的收购价款收购京东方光电、京东方显示、京东方河北、京东方半导体及重庆京东方的少数股东权益导致。
(3) 被投资单位其他权益变动
该项为本公司权益法核算下被投资单位接受其他股东增资导致本公司按持股比例享有的被投资单位可辨认净资产份额的变动。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表34、 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额回购非限售B股 - 198,004,581 - 198,004,581本公司于2014年9月26日起以自有资金通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式回购已发行社会公众股份。截止 2014年 12月 31日，本公司累计回购非限售 B股 9,740万股，本次回购完成后，已回购股份将按照公司法的要求在 6个月之内转让或注销。
35、 其他综合收益
本年发生额
归属于 归属于母公司股东的其他 本年 减：母公司股东的其他项目 综合收益年初余额所得税前发生额所得税费用综合收益年末余额以后将重分类进
损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 59,703,263 32,532,934 3,102,561 89,133,636外币财务报表折算差额 (53,635,140) 5,132,115 - (48,503,025)合计 6,068,123 37,665,049 3,102,561 40,630,61136、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 209,421,304 4,576,248 - 213,997,552任意盈余公积 289,671,309 - - 289,671,309合计 499,092,613 4,576,248 - 503,668,861
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表37、 未分配利润 /(未弥补亏损)
项目 2014年 2013年年初未弥补亏损 (1,122,806,908) (3,476,172,602)加：本年归属于母公司股东的净利润 2,562,128,829 2,353,365,694减：提取法定盈余公积 4,576,248 -年末未分配利润/(未弥补亏损) 1,434,745,673 (1,122,806,908)截至 2014年 12月 31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 1,261,229,147元 (2013年：人民币1,020,565,352元)。
38、 营业收入、营业成本
2014年 2013年
项目 收入 成本 收入 成本主营业务 35,585,859,102 27,673,488,060 32,482,696,529 24,813,998,268其他业务 1,230,457,574 831,392,669 1,291,589,091 889,825,164合计 36,816,316,676 28,504,880,729 33,774,285,620 25,703,823,432营业收入明细：
2014年 2013年人民币元 人民币元主营业务收入
-销售商品 35,585,859,102 32,482,696,529其他业务收入
-销售原材料 476,027,528 606,695,497 -投资性房地产租金收入 622,896,452 541,071,600 -其他 131,533,594 143,821,994合计 36,816,316,676 33,774,285,620有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在附注十三中。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表39、 营业税金及附加
2014年 2013年人民币元 人民币元营业税 29,219,518 28,562,459城市维护建设税 46,166,530 85,338,813教育费附加及地方教育费附加 33,514,562 61,353,297其他 9,186,774 8,231,390合计 118,087,384 183,485,95940、 销售费用
2014年 2013年人民币元 人民币元人工成本 233,536,474 175,910,063物流运输费 195,891,813 185,563,193产品质量保证金 355,154,853 497,019,411其他 213,531,276 186,191,485合计 998,114,416 1,044,684,15241、 管理费用
2014年 2013年人民币元 人民币元人工成本 780,396,887 737,762,739折旧与摊销 213,859,649 173,305,020研发费 1,677,258,186 1,217,961,102维修费 621,127,899 554,341,450其他 583,994,196 592,954,581合计 3,876,636,817 3,276,324,892
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表42、 财务(净收益) /费用
2014年 2013年人民币元 人民币元贷款的利息支出 1,676,726,384 1,585,229,243减：资本化的利息支出 841,307,874 543,137,942存款利息收入 (890,184,658) (352,776,862)净汇兑收益 (165,040,224) (317,309,778)其他财务费用 32,453,425 29,921,456合计 (187,352,947) 401,926,117本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为3.11% -5.27% (2013年：3.43% -5.28%)。
43、 资产减值损失
2014年 2013年人民币元 人民币元坏账损失 47,067,556 7,310,933存货跌价损失 808,323,368 905,963,183长期股权投资减值损失 337,612,177 -固定资产减值损失 18,768,838 523,385合计 1,211,771,939 913,797,501
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表44、 投资收益
2014年 2013年人民币元 人民币元权益法核算的长期股权投资
净收益 3,569,978 87,148处臵子公司产生的
投资损失 (4,190,740) -可供出售金融资产在持有期间
取得的投资收益 7,790,970 5,643,378理财产品取得的投资收益 6,113,418 -处臵长期股权投资产生的
投资收益 - 1,870,000其他 163,752 -合计 13,447,378 7,600,52645、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2014年计入非经常性项目 2014年 2013年 损益的金额非流动资产处臵利得合计 3,369,650 1,232,151 3,369,650其中：固定资产处臵利得 3,369,650 963,190 3,369,650其他长期资产处臵利得 - 268,961 -政府补助 830,471,170 838,279,656 830,471,170其他 70,401,912 47,360,878 70,401,912合计 904,242,732 886,872,685 904,242,732
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 政府补助明细
与资产/与补助项目 2014年 2013年 收益相关人民币元 人民币元
项目贷款贴息 52,327,800 30,344,574 与资产相关项目贷款贴息 120,000,000 154,733,038 与收益相关其他科研项目政府补助等 326,124,740 262,918,750 与资产相关其他科研项目政府补助等 332,018,630 390,283,294 与收益相关合计 830,471,170 838,279,656
46、 营业外支出
2014年计入非经常性项目 2014年 2013年 损益的金额非流动资产处臵损失合计 18,945,517 113,954,871 18,945,517其中：固定资产处臵损失 18,945,517 113,954,871 18,945,517对外捐赠 251,560 1,000,000 251,560其他 16,764,206 7,348,482 16,764,206合计 35,961,283 122,303,353 35,961,28347、 所得税费用
注 2014年 2013年人民币元 人民币元按税法及相关规定计算的
当期所得税 475,518,122 169,948,738递延所得税的变动 (1) (15,524,927) (119,664,504)合计 459,993,195 50,284,234
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (1) 递延所得税的变动分析如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元暂时性差异的产生和转回 (15,524,927) (5,510,922)本年确认以前年度未确认的
可抵扣暂时性差异 - (114,153,582) (15,524,927) (119,664,504) (2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元税前利润 3,175,907,165 3,022,413,425按税率15%计算的预期所得税 476,386,075 453,362,014加：子公司适用不同税率的影响 (3,569,316) 8,983,997不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,553,766 19,068,087加计扣除及税收优惠的影响 (130,857,662) (90,134,264)弥补以前年度亏损 (118,265,113) (360,576,230)未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 55,842,664 71,626,522未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异的影响 148,902,781 62,107,690本年确认以前年度未确认的可抵扣
暂时性差异及可弥补亏损 - (114,153,582)本年所得税费用 459,993,195 50,284,234
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表48、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算；本集团在所列示的年度内均不具有稀释性的潜在普通股。
2014年 2013年人民币元 人民币元归属于本公司普通股股东的合并净利润 2,562,128,829 2,353,365,694本公司发行在外普通股的加权平均数(股) 29,479,074,184 13,521,542,341基本每股收益(元 /股) 0.087 0.174普通股的加权平均数计算过程如下：
2014年 2013年年初已发行普通股股数 13,521,542,341 13,521,542,341本期发行的普通股加权平均数 15,983,149,377 -回购股份的加权平均影响 (25,617,534) -年末普通股的加权平均数 29,479,074,184 13,521,542,341
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表49、 现金流量表相关情况
(1) 补充资料
2014年 2013年人民币元 人民币元 a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,715,913,970 2,972,129,191加：资产减值损失 1,211,771,939 913,797,501固定资产和投资性房地产折旧 5,523,726,587 4,392,643,733无形资产摊销 201,846,766 180,124,620长期待摊费用摊销 30,155,694 36,466,006处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (3,369,650) (1,232,151)固定资产处臵损失 18,945,517 113,954,871股权收购利得 (10,168,409) -财务(净收益) /费用 (63,223,468) 713,994,232投资收益 (13,447,378) (7,600,526)与资产相关的政府补助 (378,452,540) (447,996,362)递延所得税资产减少/(增加) 21,701,047 (112,779,716)递延所得税负债减少 (37,225,973) (6,884,788)存货的增加 (1,952,893,404) (1,255,861,315)经营性应收项目的(增加) /减少 (1,258,008,760) 311,147,582经营性应付项目的增加 2,088,553,985 1,154,536,372经营活动产生的现金流量净额 8,095,825,923 8,956,439,250 b. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 36,504,707,160 16,474,975,849减：现金的年初余额 16,474,975,849 13,556,486,692现金及现金等价物净增加额 20,029,731,311 2,918,489,157
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 本年取得或处臵子公司的相关信息
取得子公司的有关信息：
2014年人民币元取得子公司的价格 6,834,815,100本年取得子公司于本年支付的现金
和现金等价物 6,834,815,100减：子公司持有的现金和现金等价物 6,025,402,665取得子公司支付的现金净额 809,412,435有关取得子公司的非现金资产和负债，参见附注六、1(3)。
处臵子公司的有关信息：
2014年处臵子公司的价格 17,160,720本年处臵子公司于
本年收到的现金和现金等价物 17,160,720减：子公司持有的
现金和现金等价物 19,634,238处臵子公司导致的现金净流出 (2,473,518)处臵子公司的非现金资产和负债
-流动资产 5,395,730 -非流动资产 12,315,340 -流动负债 1,759,542 -非流动负债 -
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 现金和现金等价物的构成
2014年 2013年人民币元 人民币元库存现金 318,386 390,112可随时用于支付的银行存款 36,504,388,774 16,474,585,737年末现金及现金等价物余额 36,504,707,160 16,474,975,849注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。
50、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因货币资金 3,989,577,573 3,064,109,681 3,385,992,415 3,667,694,839质押用于担保及保证金存款应收票据 153,090,215 93,136,271 153,090,215 93,136,271 已背书转让并附追索权应收账款 84,654,701 147,314,925 84,654,701 147,314,925质押用于担保投资性房地产 182,780,131 - 6,227,416 176,552,715抵押用于担保固定资产 26,622,899,060 21,604,659,187 5,202,730,207 43,024,828,040抵押用于担保在建工程 3,952,326,133 27,686,849,418 20,959,564,903 10,679,610,648抵押用于担保无形资产 330,789,589 428,107,780 32,569,362 726,328,007抵押用于担保合计 35,316,117,402 53,024,177,262 29,824,829,219 58,515,465,445
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
自购买日至
2014年12月31日被购买方股权 股权 股权 股权 购买日的 净现金子公司名称 取得时点 取得成本取得比例取得方式 购买日 确定依据收入 净亏损 流入(%)
重庆京东方 拥有被购买方
光电科技 2014年 2014年董事会席位4/5
有限公司 5月28日 6,839,832,951 93%企业合并5月28日达到实际控制 - 1,446,178 1,361,687,680重庆京东方光电科技有限公司是于2013年1月18日在重庆市成立的公司，主要从事半导体显示器件、整机及相关产品的研发、生产和销售。在被合并之前，重庆京东方光电科技有限公司的母公司为重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司，最终控股公司为重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司。
(2) 合并成本
账面价值 公允价值现金 6,834,815,100 6,834,815,100购买日之前持有的股权 4,854,099 5,017,851合并成本合计 6,839,832,951减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,850,001,360合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额 10,168,409
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况
公允价值 账面价值资产：
流动资产 6,035,222,916 6,035,222,916非流动资产 1,426,658,973 1,400,478,158负债：
流动负债 39,008,450 39,113,528其他非流动负债 70,720,000 70,720,000净资产 7,352,153,439 7,325,867,546减：少数股东权益 502,152,079
取得的净资产 6,850,001,360
本公司于 2014年聘请重庆华康资产评估房地产估价有限公司对重庆京东方进行资产评估，评估基准日为2014年2月28日，重庆京东方合并日为2014年 5月 28日。考虑到从评估基准日至合并日重庆京东方所处的市场环境及技术情况均无重大变化，本公司管理层将2014年5月28日重庆京东方净资产账面价值与评估增值之和作为合并日的可辨认净资产公允价值。根据持股比例计算的本公司于合并日取得的重庆京东方可辨认净资产公允价值份额为人民币6,850,001,360元。
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有股权
按照公允价值 购买日的公允 购买日之前与原持有购买日的 购买日的 重新计量产生 价值的确定方 股权相关的其他综合收被购买方名称 账面价值 公允价值 的利得或损失 法及主要假设 益转入投资收益的金额重庆京东方光电
科技有限公司 4,854,099 5,017,851 163,752 资产评估 -2、 处臵子公司
本公司下属控股子公司北京京东方视讯科技有限公司（以下简称“京东方视讯”）2014年以出售方式处臵所持有的富达电子(吴江)有限公司（以下简称“富达电子”）60%股权。股权处臵价款为人民币 17,160,720元，于 2014年 11月 30日丧失控制权，处臵价款与丧失控制权日享有该公司合并财务报表中净资产份额的差额为人民币4,190,740元，确认为当期投资损失。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
||||||(或类似权益比例)|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|直接|间接|取得方式|
|北京京东方光电科技有限公 司|中国北京|中国北京|主要从事研发、设计和生产薄膜晶体管显示|美元|82.49%|17.51%|投资设立|
||||器件|649,110,000元||||
|成都京东方光电科技有限公司|中国成都|中国成都|薄膜晶体管显示器件研发、生产、销售 人民币1,830,000,000元薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、销售 人民币9,000,000,000元||100%|-|非同一控制下企业合并|
|合肥京东方光电科技有限公司|中国合肥|中国合肥|||100%|-|非同一控制下企业合并|
|北京京东方显示技术有限公司|中国北京|中国北京|主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开|人民币|100%|-|投资设立|
||||发和液晶显示器制造和销售|17,377,199,300元||||
|合肥鑫晟光电科技有限公司|中国合肥|中国合肥|从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其 人民币配套产品投资建设、研发、生产、销售 19,500,000,000元||84.59%|0.03%|非同一控制下企业合并|
|鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 (“源盛光电”)|中国|中国|主要从事主动矩阵有机发光二极管显示器件|人民币|100%|-|投资设立|
||鄂尔多斯|鄂尔多斯|相关产品及配套产品生产及经营|6,104,000,000元||||
|北京京东方视讯科技有限公司|中国北京|中国北京|主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的|人民币|100%|-|投资设立|
||||研发、制造、销售|560,000,000元||||

京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
||||||(或类似权益比例)|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|直接|间接|取得方式|
|重庆京东方光电科技有限公 司|中国重庆|中国重庆|从事薄膜晶体管液晶显示器件相关产品及其 人民币配套产品投资建设、研发、生产、销售 9,826,000,000元||94.91%|-|非同一控制下企业合并|
|北京京东方真空电器有限责任公司|中国北京|中国北京|主要从事生产及销售真空电器产品|人民币|55%|-|投资设立|
|||||35,000,000元||||
|北京京东方真空技术有限公司|中国北京|中国北京|主要从事电子管的制造和销售|人民币|100%|-|投资设立|
|||||32,000,000元||||
|北京京东方专用显示科技有限公司 (“专用显示”)|中国北京|中国北京|主要从事显示产品的技术开发和电子产品的|人民币|100%|-|投资设立|
||||销售|100,000,000元||||
|北京英赫世纪臵业有限公司|中国北京|中国北京|主要从事房地产开发；机动车公共停车场服|人民币|100%|-|投资设立|
||||务；市场调查|233,105,200元||||
|京东方光科技有限公司|中国苏州|中国苏州|主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件|人民币|90.51%|-|投资设立|
||||的开发、生产和销售|337,710,424元||||
|京东方现代 (北京) 显示技术有限公司|中国北京|中国北京|主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显|美元|75%|-|投资设立|
||||示产品|5,000,000元||||
|京东方 (河北) 移动显示技术有限公司|中国廊坊|中国廊坊|主要从事移动显示系统用平板显示技术产品|美元|100%|-|投资设立|
||||的生产和销售|84,150,000元||||
|北京京东方多媒体科技有限公司 (“京东方多媒体”)|中国北京|中国北京|主要从事计算机软、硬件、数字视音频技术|人民币|100%|-|投资设立|
||||产品的销售|400,000,000元||||

京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
||||||(或类似权益比例)|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|直接|间接|取得方式|
|北京京东方能源科技有限公 司 (“京东方能源”)|中国北京|中国北京|主要从事光伏系统集成和应用；光伏系统配|人民币|100%|-|投资设立|
||||套产品代理销售|50,000,000元||||
|北京中平讯科技有限公司 (“中平讯”)|中国北京|中国北京|主要从事技术推广服务、物业管理、销售电|人民币|100%|-|投资设立|
||||子产品|10,000,000元||||
|北京中祥英科技有限公司 (“中祥英”)|中国北京|中国北京|主要从事技术推广服务、物业管理、销售电|人民币|100%|-|投资设立|
||||子产品|10,000,000元||||
|鄂尔多斯市淏盛能源投资有限公司 (“淏盛能源”)|中国|中国|主要从事对能源的投资|人民币|20%|80%|投资设立|
||鄂尔多斯|鄂尔多斯||30,000,000元||||
|北京京东方半导体有限公司|中国北京|中国北京|主要从事加工、制造、销售精密电子金属零|人民币|80.77%|-|投资设立|
||||件、半导体器件及微型模块、微电子器件、|11,700,000元||||
||||电子材料；货物进出口|||||
|BOE Optoelectronics Holding Co.,Ltd (“光电控股”)|中国|英属|||100%|-|投资设立|
||香港|维京群岛||||||
|北京北旭电子玻璃有限公司|中国北京|中国北京|||100%|-|非同一控制下企业合并|
|北京松下彩色显象管有限公司 (“松下彩管”)|中国北京|中国北京|||88.80%|-|非同一控制下企业合并|

京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本年度主要子公司实收资本变动：
子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合肥鑫晟 10,005,000,000 9,495,000,000 - 19,500,000,000源盛光电 3,604,000,000 2,500,000,000 - 6,104,000,000重庆京东方 1,026,000,000 8,800,000,000 - 9,826,000,0002、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生的变化：
权益份额变化前 权益份额变化后京东方光电 82.49% 100.00%京东方显示 50.09% 100.00%京东方河北 94.06% 100.00%重庆京东方 93.17% 94.91%京东方半导体 63.00% 80.77%本公司于2014年12月对重庆京东方增资人民币2,500,000,000元。增资前本公司持股比例93.17%，本次增资完成后本公司对重庆京东方的持股比例达到94.91%。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
京东方光电 京东方显示 京东方河北 重庆京东方 京东方半导体购买/增资成本
-现金 356,375,200 180,713,600 35,510,880 2,500,000,000 - -非现金资产的公允价值 - 8,532,999,999 - - -合计 356,375,200 8,713,713,599 35,510,880 2,500,000,000 - --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------减：按取得的股权比例
计算的子公司净资产份额 764,132,400 8,911,900,840 37,137,940 2,500,652,305 3,884,941差额 (407,757,200) (198,187,241) (1,627,060) （652,305） （3,884,941）其中：调增资本公积 407,757,200 198,187,241 1,627,060 652,305 3,884,941
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表3、 在联营企业中的权益
本集团联营企业的汇总财务信息如下：
2014年 2013年联营企业：
投资账面价值合计 638,819,435 971,160,051下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 3,569,978 87,148 -其他综合收益 - - -综合收益总额 3,569,978 87,148被投资企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
-其他价格风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本公司董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及历史往来交易记录。有关的应收款项自出具账单日起 15-120天内到期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团及本公司的前五大客户的应收款占本集团及本公司应收款项总额的40%及2%(2013年：37%及1%)。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
如附注十二所载，于 2014年 12月 31日本集团没有对外提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12月 31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2014年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融负债
短期借款 2,169,066,019 - - - 2,169,066,019 2,158,988,600应付票据 258,737,884 - - - 258,737,884 258,737,884应付账款 6,691,237,683 - - - 6,691,237,683 6,691,237,683应付利息 219,407,964 - - - 219,407,964 219,407,964应付股利 8,051,170 - - - 8,051,170 8,051,170其他应付款 7,550,386,025 - - - 7,550,386,025 7,550,386,025一年内到期的
非流动负债 15,982,500 - - - 15,982,500 15,000,000长期借款 1,552,445,812 2,220,512,908 11,116,738,885 28,056,887,991 42,946,585,596 33,631,104,669合计 18,465,315,057 2,220,512,908 11,116,738,885 28,056,887,991 59,859,454,841 50,532,913,995
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2013年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融负债
短期借款 12,362,746,828 - - - 12,362,746,828 12,122,769,840应付票据 135,654,664 - - - 135,654,664 135,654,664应付账款 5,667,182,852 - - - 5,667,182,852 5,667,182,852应付利息 314,004,348 - - - 314,004,348 314,004,348应付股利 8,051,170 - - - 8,051,170 8,051,170其他应付款 6,062,245,439 - - - 6,062,245,439 6,062,245,439一年内到期的
非流动负债 312,643,869 - - - 312,643,869 308,628,826长期借款 360,591,571 3,790,451,609 16,566,552,766 4,207,353,436 24,924,949,382 20,995,628,956合计 25,223,120,741 3,790,451,609 16,566,552,766 4,207,353,436 49,787,478,552 45,614,166,095 (3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
(a) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额实际利率 金额金融资产
-货币资金 1.13%~3.30% 23,310,353,0861.13%~3.30% 12,341,871,804金融负债
-短期借款 0.59%~7.50% (951,890,663)1.35%~7.50% (7,165,458,890) -长期借款 3.90%~7.68% (7,433,279,547) 6.55% (100,000,000) -一年内到期的
非流动负债 6.55% (15,000,000) 6.55% (50,000,000)合计 14,910,182,876 5,026,412,914
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表浮动利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融资产
-货币资金 0.35% 16,861,730,527 0.35% 8,122,291,506金融负债
-短期借款 0.59%~3.16% (1,207,097,937) 1.70%~3.50% (4,957,310,950) -长期借款 LIBOR+3.0% (26,197,825,122)LIBOR+3.18% (20,895,628,956)~LIBOR+4.3% ~LIBOR+4.3%
-一年内到期的
非流动负债 - - LIBOR+3.2% (258,628,826)~7.38%
合计 (10,543,192,532) (17,989,277,226) (b) 本公司于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额实际利率 金额金融资产
-货币资金 3.04% 8,674,623,684 3.09% 1,024,113,787金融负债
-短期借款 - - 6.00% (6,000,000,000) -一年内到期的非流动负债 - - - (50,000,000) -长期借款 3.90% (670,000,000) - -合计 8,004,623,684 (5,025,886,213)
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表浮动利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融资产
-货币资金 0.35% 126,480,736 0.35% 687,827,617合计 126,480,736 687,827,617 (c) 敏感性分析
于 2014年 12月 31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 100个基点将会导致本集团净利润及股东权益分别减少/增加人民币 8,168万元 (2013年：人民币 16,841万元)及本公司净利润及股东权益分别增加/减少人民币 126万元(2013年：人民币688万元)。
于资产负债表日，本集团未持有使本集团面临公允价值利率风险的金融工具。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净收益及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于 12月 31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2014年 2013年
折算 折算外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额货币资金
-美元 988,538,951 6,048,869,837 516,219,461 3,147,339,498 -港币 157,513,324 124,262,261 1,225,307 963,337 -日元 1,464,342,062 75,227,366 6,468,202,160 373,673,688应收账款
-美元 738,359,858 4,518,023,969 661,483,489 4,032,998,689其他应收款
-美元 232,298 1,421,434 318,423 1,941,395 -日元 57,332,267 2,946,878 57,162,924 3,302,362可供出售金融资产
-港币 191,837,432 151,340,550 177,044,906 139,225,722短期借款
-美元 (305,861,159) (1,871,564,430) (995,499,322) (6,069,308,877) -日元 (872,071,200) (44,799,170) (579,200,000) (33,460,963)长期借款
-美元 (4,281,389,953) (26,197,825,122) (1,933,174,825) (11,786,373,591)一年内到期的非流动负债
-美元 - - (29,940,614) (182,544,930)应付账款
-美元 (321,040,921) (1,964,449,396) (316,175,672) (1,927,691,462) -日元 (7,618,698,283) (391,559,923) (6,514,695,385) (376,549,393)其他应付款
-美元 (160,891,426) (984,494,633) (140,419,218) (856,121,929) -日元 (12,332,277,983) (633,879,088) (5,532,705,682) (319,762,124)资产负债表敞口总额
-美元 (3,342,052,352) (20,450,018,339) (2,237,188,278) (13,639,761,207) -港币 349,350,756 275,602,811 178,270,213 140,189,059 -日元 (19,301,373,137) (992,063,937) (6,101,235,983) (352,796,430) (b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2014年 2013年 2014年 2013年美元 6.1080 6.1896 6.1190 6.0969日元 0.0546 0.0631 0.0514 0.0578港币 0.7876 0.7979 0.7889 0.7862
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 12月 31日人民币对美元、日元和港币的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的增加/减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
本集团 股东权益 净利润2014年12月31日
美元 841,077,948 841,077,948日元 41,997,343 41,997,343港币 (6,488,835) (56,862)合计 876,586,456 883,018,4292013年12月31日
美元 654,276,192 654,276,192日元 15,434,920 15,434,920港币 (7,009,447) (48,173)合计 662,701,665 669,662,939本公司 股东权益 净利润2014年12月31日
美元 8,065,649 8,065,649日元 70,462 70,462港币 (7,579,915) (5,965,623)合计 556,196 2,170,4882013年12月31日
美元 12,034,457 12,034,457日元 16,287 16,287港币 (1,580,300) (48,141)合计 10,470,444 12,002,603
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表于 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、日元和港币的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(5) 其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
2014年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
资产 公允价值计量公允价值计量公允价值计量 合计持续的公允价值计量
-理财产品 - - 2,520,714,295 2,520,714,295 -可供出售权益工具 266,425,007 - - 266,425,007持续以公允价值计量的资产总额 266,425,007 - 2,520,714,295 2,787,139,302对于以公允价值计量的可供出售权益工具，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。对于以公允价值计量的理财产品，其公允价值按照现金流量折现法确定，于资产负债表日，其摊余成本与公允价值无重大差异。
2014年，本集团公允价值计量所使用金融工具的公允价值的估值技术并未发生变更。本集团 12月 31日除上述以公允价值计量的可供出售权益工具及理财产品外，各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的 本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方北京电子控股 北京朝阳区酒仙桥 授权内的国有 人民币
有限责任公司 路12号 资产经营管理等 1,307,370,000元 0.78% 8.84% 是北京京东方投资北京朝阳区酒仙桥 生产及销售 人民币
发展有限公司 路10号 电子产品 680,982,000元 2.44% 6.45% 否
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七、1。
3、 本公司的联营企业情况
本年或上年与本集团发生关联方交易的联营企业情况如下：
单位名称 与本企业关系北京日伸电子精密部件有限公司 本集团及本公司的联营企业北京日端电子有限公司 本集团及本公司的联营企业冠捷显示科技(中国)有限公司 本集团及本公司的联营企业4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系北京亦庄国际投资发展有限公司 过去12个月内持有本公司5%以上股份的企业北京经济技术投资开发总公司 过去12个月内持有本公司5%以上股份的企业北京电子城有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星华盛电子机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星华创弗朗特电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星宏泰电子设备有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星华创电子股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星华创集成电路装备有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京七星飞行电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京吉乐电子集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京北广科技股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的企业北京正东电子动力集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业北京正红精密电路有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京燕东微电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业北京欣奕华科技有限公司 其他关联方阜阳欣奕华材料科技有限公司 其他关联方合肥欣奕华智能机器有限公司 其他关联方
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(1) 采购商品 /接受劳务(不含关键管理人员薪酬)
本集团
2014年 2013年关联交易内容 人民币元 人民币元购买商品 21,615,729 47,289,610接受劳务 5,512,887 1,272,706合计 27,128,616 48,562,316本公司
2014年 2013年关联交易内容 人民币元 人民币元购买商品 8,517,342 11,228,435接受劳务 3,137,765 3,254,754合计 11,655,107 14,483,189 (2) 出售商品 /提供劳务
本集团
2014年 2013年关联交易内容 人民币元 人民币元出售商品 467,949,826 158,418,974提供劳务 1,160,684 1,031,494合计 469,110,510 159,450,468
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表本公司
2014年 2013年关联交易内容 人民币元 人民币元出售商品 - 5,036,800提供劳务 963,326,440 549,241,612合计 963,326,440 554,278,412 (3) 关联租赁
(a) 出租：
本集团
2014年确认 2013年确认租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入投资性房地产 2,241,547 1,421,582本公司
2014年确认 2013年确认租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入投资性房地产 16,776,506 19,247,425 (b) 承租
本集团
2014年确认 2013年确认租赁资产种类 的租赁费 的租赁费固定资产 266,206 339,698
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4) 关联方资金拆借
本公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日拆出
母公司之子公司 670,000,000 2014年12月3日 2016年12月3日母公司之子公司 10,000,000 2014年8月26日 2015年2月25日母公司之子公司 5,000,000 2014年12月31日 2015年12月21日母公司之子公司 4,400,000 2014年4月29日 2016年11月24日 (5) 关联方资产转让
本集团
2014年 2013年关联交易内容 人民币元 人民币元销售资产 - 34,316采购资产 143,564,834 104,073,484合计 143,564,834 104,107,800 (6) 关键管理人员报酬
本集团及本公司
项目 2014年 2013年关键管理人员报酬 2,011.7万元 1,821.1万元
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
2014年 2013年
项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 105,628,224 121,741 18,679,232 121,741预付账款 - - 1,054,304 -其他应收款 280,456 - 1,050,837 -其他非流动资产 - - 185,451 -本公司
2014年 2013年
项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 54,909,048 55,623 51,537,092 55,623预付账款 355,357 - 482,693 -应收股利 88,741,079 - 8,204,147 -其他应收款 1,022,749,688 - 484,727,824 -应付关联方款项
本集团
2014年 2013年项目名称 人民币元 人民币元应付账款 12,976,023 20,197,750预收账款 100,928 -其他应付款 43,741,125 9,689,243本公司
2014年 2013年项目名称 人民币元 人民币元应付账款 14,797,095 14,928,016预收账款 457,426 12,514其他应付款 4,327,343,254 4,783,776,372
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表十一、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构。本集团 2014年的资本管理战略与 2013年一致。为了维持或调整该比例，本集团可能会调整支付给股东的股利金额，增加新的借款，发行新股，或出售资产以减少负债。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的资产负债率如下：
2014年 2013年资产负债率 43.51% 58.77%本公司或本公司的子公司均无需遵循的外部强制性资本要求。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
本集团 2014年 2013年已签订尚未履行或尚未完全履行的
对外投资合同 12,480,876,966 12,703,040,205已授权但尚未签订的对外投资合同 21,630,781,244 10,003,636,566合计 34,111,658,210 22,706,676,771本集团已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同中主要包括重庆京东方、合肥鑫晟和源盛光电计划于 2015年对外购臵的固定资产及本集团计划于2015年采购的工程设备等。
本公司 2014年 2013年已签订尚未履行或尚未完全履行的
对外投资合同 389,628,781 1,138,800,299已授权但尚未签订的对外投资合同 39,361,411,052 18,515,512,438合计 39,751,039,833 19,654,312,737本公司已授权但尚未签订的对外投资合同中主要包括对重庆京东方及源盛光电的已承诺投资款。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2014年 2013年1年以内(含1年) 2,476,476 10,818,1461年以上2年以内(含2年) 1,749,144 4,918,9392年以上3年以内(含3年) 1,847,097 1,847,0963年以上 1,077,473 3,109,279合计 7,150,190 20,693,460于2014年12月31日，本公司无重大的经营租赁承担。
2、 关联担保
(1) 本集团作为担保方
于2014年12月31日，本集团不存在对外提供担保事项。
(2) 本公司作为担保方
于2014年12月31日，源盛光电以其账面价值为人民币308,411,900元的厂房及建筑物、人民币 23,365,298元的机器设备、人民币 52,113,482元的土地使用权以及人民币9,117,518,152元的在建工程作为抵押，同时本公司以所持20%的京东方能源投资股权、20%的淏盛能源股权，合肥京东方以所持65%的淏盛能源股权以及京东方显示以所持15%的淏盛能源股权作为质押，并由本公司为其提供第三方连带责任保证担保，以使源盛光电获得人民币1,500,000,000元和美元480,000,000元的银团贷款。
于2014年12月31日，重庆京东方以其账面价值为人民币180,464,704元的土地使用权作为抵押，同时本公司为其提供第三方连带责任保证担保，以获得美元2,130,000,000元的银团贷款。
于 2014年 12月 31日，京东方显示以其账面价值为人民币 4,744,541,964元的厂房及建筑物、人民币12,720,681,397元的机器设备、人民币159,996,194元的土地使用权以及人民币 553,302,360元的在建工程作为抵押，同时本公司为其提供第三方连带责任保证担保，以获得人民币 5,174,720,000元和美元800,000,000元的银团贷款。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表于 2014年 12月 31日，合肥鑫晟以其账面价值为人民币 3,034,836,596元的厂房及建筑物、人民币14,809,831,834元的机器设备、人民币202,263,167元的土地使用权以及人民币 1,008,790,136元的在建工程作为抵押，以获得美元1,850,000,000元的银团贷款和人民币3,000,000,000元的长期保函额度。对于人民币 3,000,000,000元的长期保函额度，合肥鑫晟另以人民币 300,000,000元的其他货币资金作为质押，并由本公司提供第三方连带责任保证担保。
十三、分部报告
(1) 确定报告分部考虑的因素
本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅经营绩效和分配资源。
(a) 显示器件业务—显示器件业务主要涉及 TFT-LCD及 AM-OLED面板和模组的研发、生产和销售。
(b)智慧系统产品业务—智慧系统产品业务主要提供显示终端产品和系统的研发、生产和销售服务，提供电视、显示器、专业显示产品等各类显示终端产品及系统的代工制造服务，为客户提供安全、节能、健康、时尚的优质照明及解决方案，和以光伏光热为代表的太阳能应用系统的集成和运营并提供该领域关键部件及整体解决方案。
(c) 智慧健康服务—智慧健康服务主要包括健康云、健康医疗、园区方案三个方面，其中健康云是基于云计算、云服务器的信息管理系统与产品，健康医疗产品及服务主要包括可穿戴式设备、检测设备等，园区方案指科技地产、健康地产等专业园区解决方案。
(d)其他—除上述业务之外的其他业务，主要包括本公司提供的技术开发服务以及专利维护服务。
划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理显示器件业务、智慧系统产品业务、智慧健康业务及其他业务。由于这些分部均制造及/或分销不同的产品，应用不同的生产程序，而且在营运毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑融资成本或投资收益的影响。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 计量报告分部的利润或亏损、资产和负债的会计政策
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等，但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、公允价值变动收益或损失、投资收益、营业外收支及所得税费用后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2014年度
显示器件业务 智慧系统产品服务 智慧健康服务 其他 抵消 未分配项目 合计营业收入 32,679,988,414 6,224,354,892 693,241,463 939,551,711 (3,720,819,804) - 36,816,316,676其中：对外交易收入 31,154,690,675 4,972,280,767 689,345,234 - - - 36,816,316,676分部间交易收入 1,525,297,739 1,252,074,125 3,896,229 939,551,711 (3,720,819,804) -
营业费用 30,219,879,848 6,363,765,790 428,636,650 1,210,189,932 (3,444,045,418) (269,735,842) 34,508,690,960营业利润 /(亏损) 2,460,108,566 (139,410,898) 264,604,813 (270,638,221) (276,774,386) 269,735,842 2,307,625,716利润 /(亏损)总额 3,294,333,518 (137,647,034) 261,464,477 (245,373,661) (266,605,977) 269,735,842 3,175,907,165所得税费用 466,905,676 2,669,270 39,671,612 (49,253,363) - - 459,993,195净利润 /(净亏损) 2,827,427,842 (140,316,304) 221,792,865 (196,120,298) (266,605,977) 269,735,842 2,715,913,970资产总额 124,566,223,795 4,640,746,263 2,630,231,675 79,571,734,186 (75,307,432,067) 138,779,625 136,240,283,477负债总额 52,338,581,712 3,961,967,731 504,531,469 4,991,346,761 (3,533,500,385) 1,017,949,970 59,280,877,258其他项目：
-当期资产减值损失 809,791,516 39,295,740 91,664 362,593,019 - - 1,211,771,939 -折旧和摊销费用 5,691,761,212 73,107,327 53,634,669 130,937,939 (193,712,100) - 5,755,729,047 -对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - 638,819,435 - - 638,819,435 -资本支出 20,823,941,248 376,486,850 9,372,976 406,959,579 (389,535,977) - 21,227,224,676 -对联营企业和合营企业
的投资收益 - - - 3,569,978 - - 3,569,978 -净利息支出 811,003,722 30,393,566 3,621,033 - - 22,853,614 867,871,935
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2013年度
显示器件业务 智慧系统产品服务 智慧健康服务 其他 抵消 未分配项目 合计营业收入 29,508,465,351 5,435,562,236 616,007,848 573,910,314 (2,359,660,129) - 33,774,285,620其中：对外交易收入 28,581,277,548 4,615,517,693 577,490,379 - - - 33,774,285,620分部间交易收入 927,187,803 820,044,543 38,517,469 573,910,314 (2,359,660,129) - -营业费用 27,036,628,554 5,710,089,811 365,129,359 728,686,580 (2,294,598,450) (29,494,327) 31,516,441,527营业利润 /(亏损) 2,471,836,797 (274,527,575) 250,878,489 (154,776,266) (65,061,679) 29,494,327 2,257,844,093利润 /(亏损)总额 3,129,259,328 (117,934,418) 253,413,061 (252,529,501) (19,289,372) 29,494,327 3,022,413,425所得税费用 142,014,263 735,819 (93,854,310) 1,388,462 - - 50,284,234净利润 /(净亏损) 2,987,245,065 (118,670,237) 347,335,936 (252,529,501) (20,746,399) 29,494,327 2,972,129,191资产总额 88,581,739,455 3,854,145,148 2,617,337,468 40,009,673,232 (42,684,924,483) 160,480,672 92,538,451,492负债总额 44,053,812,278 3,018,764,176 580,631,917 5,592,143,174 (5,293,211,890) 6,432,048,433 54,384,188,088其他项目：
-当期资产减值损失 898,991,339 16,309,059 (28,593) - (1,474,304) - 913,797,501 -折旧和摊销费用 4,533,208,772 70,376,396 54,641,471 86,867,318 (135,859,598) - 4,609,234,359 -对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - 971,160,051 - - 971,160,051 -资本支出 17,434,313,950 185,776,125 54,613,962 553,418,448 (155,981,717) - 18,072,140,768 -对联营企业和合营企业
的投资收益 - - - 87,148 - - 87,148 -净利息支出 1,045,167,922 22,562,354 4,707,665 - - (425,184) 1,072,012,757
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 次要分部报表(地区分部)
(i) 对外交易收入是按照接受服务或购买产品的客户所在地进行划分
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表：
对外交易收入
2014年 2013年人民币元 人民币元中国地区 19,715,034,667 18,078,602,860亚洲其他国家 13,904,578,889 13,227,788,815欧洲 1,017,195,232 770,052,895美洲 1,916,336,657 1,650,518,963其他地区 263,171,231 47,322,087合计 36,816,316,676 33,774,285,620 (ii)按照资产实物所在地进行划分
非流动资产按照资产实物所在地(对于固定资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地进行划分时，本集团的非流动资产几乎全部位于中国地区。
(4) 主要客户
液晶显示器件业务来源于单一客户的收入占本集团总收入超过10%的客户只有一名，2014年度本集团来源于该客户的收入为人民币 8,667,304,357元 (2013年：人民币8,743,372,018元)，约占本集团总收入的24%(2013年：26%)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值现金：
人民币 34,327 13,901美元 7,524 6.1190 46,039 7,525 6.0969 45,879港元 9,665 0.7889 7,625 9,665 0.7862 7,599日元 51,325 0.0514 2,638 51,325 0.0578 2,967韩元 420,000 0.0056 2,352 521,170 0.0057 2,971其他外币 86,409 96,455小计 179,390 169,772 -------------- --------------银行存款：
人民币 8,669,367,911 1,700,589,215美元 224,014 6.1190 1,370,741 124,087 6.0969 756,546港元 1,215,043 0.7889 958,547 1,214,992 0.7862 955,227日元 2 0.0514 - 2 0.0578 -小计 8,671,697,199 1,702,300,988 -------------- --------------其他货币资金：
人民币 11,060,928 9,640,416港元 150,014,315 0.7889 118,346,293 -小计 129,407,221 9,640,416 -------------- --------------合计 8,801,283,810 1,712,111,176其中：存放在境外的款项总额为人民币 139,902元（2013年：人民币 566,716元）。
于 2014年 12月 31日，本公司其他货币资金人民币 11,060,928元为存放在商业银行的保证金存款，港币150,014,315元为用于股票回购的存出投资款。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表2、 应收账款
(1) 本公司应收账款按客户类别列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元应收子公司 54,088,431 50,672,761应收其他关联方 820,617 864,331应收其他客户 7,901,508 10,647,697小计 62,810,556 62,184,789 --------------------- ---------------------减：坏账准备 3,320,059 3,228,395合计 59,490,497 58,956,394于2014年12月31日，本公司无以外币列示的应收账款（2013年：无）。
(2) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2014年 2013年1年以内(含1年) 17,590,711 16,857,6021年至2年(含2年) 7,454,369 12,074,7382年至3年(含3年) 9,646,533 3,073,3643年以上 28,118,943 30,179,085小计 62,810,556 62,184,789减：坏账准备 3,320,059 3,228,395合计 59,490,497 58,956,394账龄自应收账款确认日起开始计算。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 应收账款分类披露
2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值类别 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* 29,949,896 48% - - 29,949,896 34,922,928 56% - - 34,922,928单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的应收账款 32,860,660 52% 3,320,059 100% 29,540,601 27,261,861 44% 3,228,395 100% 24,033,466合计 62,810,556 100% 3,320,059 100% 59,490,497 62,184,789 100% 3,228,395 100% 58,956,394注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
本公司本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于2014年12月31日，本公司对单独测试后不需计提坏账准备的应收账款以组合方式评估减值损失，该部分应收账款经评估无需计提坏账准备(2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (4) 本年计提、收回的坏账准备情况：
2014年 2013年年初余额 3,228,395 3,256,988本年计提 91,664 106,842本年收回 - 135,435年末余额 3,320,059 3,228,395本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 53,316,755元，占应收账款年末余额合计数的85%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币787,797元。
3、 应收股利
2014年 2013年人民币元 人民币元英赫世纪 8,204,147 8,204,147成都光电 80,536,932 -合计 88,741,079 8,204,1474、 其他应收款
(1) 本公司其他应收款按客户类别列示如下：
客户类别 2014年 2013年人民币元 人民币元应收子公司 1,022,540,669 484,727,824应收其他关联方 209,019 -应收其他客户 28,146,544 24,178,889合计 1,050,896,232 508,906,713
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表于2014年12月31日，本公司无以外币列示的其他应收款（2013年：无）。
(2) 本公司其他应收账款账龄分析如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元1年以内(含1年) 810,910,483 450,071,6871至2年(含2年) 221,835,032 28,906,5912至3年(含3年) 784,822 3,614,9343年以上 17,365,895 26,313,501合计 1,050,896,232 508,906,713账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年 2013年往来款项 691,910,521 207,243,308应收房租 210,031,545 209,445,394应收技术使用费 97,945,776 53,233,234其它 51,008,390 38,984,777合计 1,050,896,232 508,906,713 (4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本公司年末余额前五名的其他应收款项合计人民币 977,977,322元，性质主要为往来款项及技术使用费，账龄主要为一年以内，经评估后无需计提坏账准备。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表5、 其他流动资产
2014年 2013年人民币元 人民币元待抵扣增值税 91,028,582 66,790,488其他 6,183,703 -合计 97,212,285 66,790,4886、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2014年 2013年
项目 账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
-按公允价值计量的 297,469,941 150,099,655 147,370,286 296,023,674 150,099,655 145,924,019 -按成本价值计量的 124,689,635 106,001,603 18,688,032 124,689,635 106,001,603 18,688,032合计 422,159,576 256,101,258 166,058,318 420,713,309 256,101,258 164,612,051 (2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年成本 224,818,586公允价值 147,370,286累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 72,651,355已计提减值金额 150,099,655于 2014年 12月 31日，本公司对可供出售权益工具以个别认定的方式评估是否发生减值。如果权益工具的公允价值下跌以致低于其成本的情况严重或非暂时性，有证据显示本公司所发生的成本可能无法弥补时，则本公司会确认相关的减值损失，同时将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，一并计入当期损益。截至 2014年 12月 31日，可供出售金融资产累计计提减值准备人民币 150,099,655元 (2013年：人民币 150,099,655元)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 年末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投资单位持股被投资单位 账面余额 减值准备 比例(%)年初 本年增加 年末 年初及年末余额
Teralane Semiconductor Inc 11,868,000 - 11,868,000 - 7.29%浙江京东方显示技术股份有限公司
106,391,635 - 106,391,635 105,821,603 7.03%北京数字电视国家工程实验室有限公司
6,250,000 - 6,250,000 - 12.50%其他
180,000 - 180,000 180,000
合计
124,689,635 - 124,689,635 106,001,603
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表7、 长期股权投资
(1) 本公司长期股权投资按种类列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元对子公司股权投资 67,571,402,083 36,178,448,805对联营企业的投资 78,431,612 73,160,051小计 67,649,833,695 36,251,608,856 --------------------- ---------------------减：减值准备 72,416,550 72,416,550合计 67,577,417,145 36,179,192,306本公司于以前年度对子公司专用显示及北京京东方数码科技有限公司全额计提减值准备共人民币72,416,550元。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 对子公司投资
减值准备年初单位名称 年初余额 本年增加 年末余额 及年末余额京东方光电 4,172,288,084 - 4,172,288,084 -成都光电 1,833,149,991 - 1,833,149,991 -合肥京东方 9,000,000,000 - 9,000,000,000 -京东方显示 8,705,000,000 8,713,713,599 17,418,713,599 -合肥鑫晟 6,000,000,000 10,575,150,000 16,575,150,000 -源盛光电 3,604,000,000 2,500,000,000 6,104,000,000 -京东方视讯 560,000,000 - 560,000,000 -重庆京东方 - 9,339,669,199 9,339,669,199 -真空电器 19,250,000 - 19,250,000 -真空技术 32,000,000 - 32,000,000 -专用显示 80,000,000 20,000,000 100,000,000 60,000,000英赫世纪 333,037,433 - 333,037,433 -光科技 329,961,914 - 329,961,914 -京东方现代 31,038,525 - 31,038,525 -京东方河北 518,140,140 35,510,880 553,651,020 -京东方多媒体 400,000,000 - 400,000,000 -京东方能源 50,000,000 - 50,000,000 -中平讯 10,000,000 - 10,000,000 -中祥英 10,000,000 - 10,000,000 -淏盛能源 2,000,000 - 2,000,000 -京东方半导体 9,450,000 - 9,450,000 -光电控股 1,984,685 208,909,600 210,894,285 -北旭玻璃 30,888,470 - 30,888,470 -松下彩管 424,823,089 - 424,823,089 -北京京东方
臵业有限公司 7,731,474 - 7,731,474 - BOE KOREA Co.,Ltd 788,450 - 788,450 -北京京东方
营销有限公司 500,000 - 500,000 -北京京东方
数码科技有限公司 12,416,550 - 12,416,550 12,416,550合计 36,178,448,805 31,392,953,278 67,571,402,083 72,416,550本公司子公司的相关信息参见附注七、1。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 对联营企业投资：
本年增减变动
权益法 宣告发
下确认的 其他权 放现金股 计提本年收购为 减值准备被投资单位 年初余额 投资收益 益变动 利或利润 减值准备 子公司 年末余额 年末余额北京日伸电子精密部件
有限公司 - (6,967,832) 7,755,682 - - - 787,850 -北京日端电子有限公司 20,814,107 6,989,906 - (1,200,000) - - 26,604,013 -鄂尔多斯市京东方能源
投资有限公司 9,511,000 (27,771) - - - - 9,483,229 -北京英飞海林创业投资
管理有限公司 - 131,573 - - - - 131,573 -北京英飞海林投资中心
(有限合伙) 28,178,429 (1,447,033) - - - - 26,731,396 -重庆京东方光电科技
有限公司 4,854,099 - - - - (4,854,099) - -冠捷显示科技(中国)
有限公司 9,802,416 4,891,135 - - - - 14,693,551 -合计 73,160,051 3,569,978 7,755,682 (1,200,000) - (4,854,099) 78,431,612 -
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表8、 递延所得税资产
按照附注三、26所载的会计政策，于 2014年 12月 31日，由于未来期间是否能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异及未弥补亏损带来的经济利益存在很大不确定性，因此本公司未就可抵扣暂时性差异人民币 336,080,585元（2013年：人民币 353,321,712元）及未弥补可抵扣亏损人民币40,288,023元（2013年：人民币191,326,986元）确认递延所得税资产。
9、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
2014年 2014年附注 1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额短期薪酬 (2) 128,597,392 389,211,001 380,789,166 137,019,227离职后福利 -设定
提存计划 (3) 3,769,135 28,019,861 24,457,422 7,331,574合计 132,366,527 417,230,862 405,246,588 144,350,801 (2) 短期薪酬
2014年 2014年1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额工资、奖金、津贴和补贴 103,080,766 313,773,090 309,370,798 107,483,058职工福利费 - 37,544,784 37,544,784 -社会保险费
医疗保险费 14,567,096 12,247,434 12,104,143 14,710,387工伤保险费 140,214 1,225,089 1,169,586 195,717生育保险费 257,738 1,001,889 834,444 425,183住房公积金 3,177,436 14,150,658 13,593,313 3,734,781工会经费和职工教育经费 7,374,142 9,268,057 6,172,098 10,470,101合计 128,597,392 389,211,001 380,789,166 137,019,227
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (3) 离职后福利 -设定提存计划
2014年 2014年1月1日余额 本年增加 本年减少12月31日余额基本养老保险 3,620,435 24,333,688 23,290,362 4,663,761失业保险费 148,700 1,218,337 1,167,060 199,977企业年金缴费 - 2,467,836 - 2,467,836合计 3,769,135 28,019,861 24,457,422 7,331,57410、 其他应付款
(1) 本公司其他应付款分类列示如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元工程及设备款 173,853,209 256,116,829外部中介费 108,299,121 35,647,924代收代垫款 4,336,240,793 4,784,372,509技术提成费 7,873,670 9,993,044其他 51,804,238 45,109,637合计 4,678,071,031 5,131,239,943 (2) 本公司其他应付款按币种列示如下：
2014年 2013年
人民币/ 人民币/原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值人民币 4,514,309,032 4,889,802,703美元 26,535,942 6.1190 162,373,428 39,600,000 6.0969 241,437,240日元 27,015,000 0.0514 1,388,571 - - -合计 4,678,071,031 5,131,239,94311、 长期借款
于 2014年 12月 31日，本公司长期借款为利率3.9%的人民币信用借款 670,000,000元（2013年：无），本公司无因借款逾期而展期形成的长期借款(2013年：无)。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表12、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 75,118,764 43,996,000 28,719,689 90,395,0752014年 2013年人民币元 人民币元与资产相关的政府补助
平板显示共性技术研发平台 6,071,429 8,214,286TFT-LCD工艺技术国家工程实验室 12,142,857 16,428,571新型显示产业创新发展项目 17,389,288 21,049,906小计 35,603,574 45,692,763 --------------------- ---------------------与收益相关的政府补助
全高清大尺寸TV用TFT-LCD面板
技术开发 180,000 900,000阵列基板集成技术开发 170,000 850,000大尺寸Oxide-LCD显示技术研发
及产业化 25,000,000 -LCD显示相关重要专利技术贴息款 8,316,000 -其他科研项目政府补助等 21,125,501 27,676,001小计 54,791,501 29,426,001 --------------------- ---------------------合计 90,395,075 75,118,764
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表13、 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额附注 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 五、33(1) 15,065,055,460 23,116,609,820 - 38,181,665,280其他资本公积
-原制度资本公积
转入 29,538,085 - - 29,538,085 -被投资单位其他
权益变动 五、33(3) - 7,755,682 - 7,755,682合计 15,094,593,545 23,124,365,502 - 38,218,959,04714、 其他综合收益
本年发生额
归属于 归属于母公司股东的其他 本年 减：母公司股东的其他项目 综合收益年初余额 所得税前发生额所得税费用综合收益年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元以后将重分类进
损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 71,205,088 1,446,267 - 72,651,35515、 未分配利润 /(未弥补亏损)
项目 2014年 2013年年初未弥补亏损 (809,388,608) (636,204,663)加：本年净利润 855,151,087 (173,183,945)减：提取法定盈余公积 4,576,248 -年末未分配利润/（未弥补亏损） 41,186,231 (809,388,608)
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表16、 营业收入
2014年 2013年人民币元 人民币元投资性房地产租金收入 123,565,283 110,641,117技术开发收入 790,316,285 528,665,551销售商品 - 8,064,746其他 217,579,390 112,181,258合计 1,131,460,958 759,552,67217、 营业税金及附加
2014年 2013年人民币元 人民币元营业税 6,254,906 8,786,088城市维护建设税 488,340 765,717教育费附加及地方教育费附加 348,813 546,941合计 7,092,059 10,098,746
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表18、 财务(净收益) /费用
2014年 2013年人民币元 人民币元贷款的利息支出 86,369,454 213,283,333存款利息收入 (310,145,103) (43,956,001)净汇兑收益 1,523,919 (8,279,347)其他财务费用 167,991 112,855合计 (222,083,739) 161,160,84019、 投资收益
2014年 2013年人民币元 人民币元成本法核算的长期股权投资
净收益 444,905,481 -权益法核算的长期股权投资
净收益 3,569,978 87,148处臵长期股权投资产生的
投资收益 - 1,870,000可供出售金融资产持有期间
取得的投资收益 2,726,569 5,643,378合计 451,202,028 7,600,526
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表20、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
项目 2014年 2013年非流动资产处臵利得 74,210 185,405其中：固定资产处臵利得 74,210 185,405政府补助 31,650,919 79,426,122其他 1,921,985 1,094,106合计 33,647,114 80,705,633 (2) 政府补助明细
补助项目 2014年 2013年人民币元 人民币元研发项目补助款 22,719,689 68,539,685专利申请资助款 7,336,230 5,696,030进出口产品贴息款 - 3,010,038其他 1,595,000 2,180,369合计 31,650,919 79,426,122
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表21、 营业外支出
项目 2014年 2013年非流动资产处臵损失合计 29,700 17,935其中：固定资产处臵损失 29,700 17,935豁免子公司债务 7,600,000 -对外捐赠 246,560 -其他 48,893 127,800合计 7,925,153 145,73522、 所得税费用
所得税费用与会计利润的关系如下：
2014年 2013年人民币元 人民币元税前利润/(亏损) 855,151,087 (173,183,945)按税率15%计算的预期所得税 128,272,663 (25,977,592)加：不可抵税支出 1,865,612 285,634不需纳税收入 (67,651,333) (322,173)研发费加计扣除 (21,068,588) (16,200,000)弥补以前年度亏损 (38,832,185) -未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 - 28,699,048未确认可抵扣暂时性差异的变动 (2,586,169) 13,515,083本年所得税费用 - -
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表23、 现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
2014年 2013年人民币元 人民币元 a. 将净利润 /(亏损)调节为经营活动现金流量：
净利润 /(亏损) 855,151,087 (173,183,945)加：资产减值损失 91,664 (28,593)固定资产和投资性房地产折旧 47,083,780 44,113,364无形资产摊销 70,639,405 48,155,203长期待摊费用摊销 18,101,364 1,702,949处臵固定资产的收益 (74,210) (185,405)固定资产处臵损失 29,700 17,935财务(净收益) /费用 (222,251,730) 161,047,985投资收益 (451,202,028) (7,600,526)存货的(增加) /减少 (1,435,796) 5,024,798经营性应收项目的增加 (104,004,349) (151,593,615)经营性应付项目的(减少) /增加 (436,638,978) 391,427,468经营活动产生的现金流量净额 (224,510,091) 318,897,618 b. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 8,671,876,589 1,702,470,760减：现金的年初余额 1,702,470,760 2,264,319,604现金及现金等价物净减少 6,969,405,829 (561,848,844)
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表 (2) 现金和现金等价物的构成
2014年 2013年人民币元 人民币元库存现金 179,390 169,772可随时用于支付的银行存款 8,671,697,199 1,702,300,988年末现金及现金等价物余额 8,671,876,589 1,702,470,760注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。
24、 所有权受到限制的资产
于 2014年 12月 31日，本公司将其他货币资金中人民币 11,060,928元存放在商业银行作为信用证保证金存款，到期日为2015年12月19日。
于 2014年 12月 31日，本公司以其所持的20%的京东方能源投资股权以及20%的淏盛能源的股权作为质押，为源盛光电人民币 1,500,000,000元和美元480,000,000元的银团贷款提供质押担保，到期日为2021年6月9日。
除此之外本公司无其他所有权受到限制的资产。
京东方科技集团股份有限公司截止2014年12月31日止财务报表十五、2014年非经常性损益明细表
2014年 2013年人民币元 人民币元非流动资产处臵损失 (15,575,867) (112,722,720)计入当期损益的政府补助 830,471,170 838,279,656企业取得子公司的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益 10,168,409 -理财产品取得的投资收益 6,113,418 -单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回 5,583,021 500,938处臵子公司 /长期股权投资产生的投资
(损失)/收益 (4,190,740) 1,870,000除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 43,217,737 39,012,396减：以上各项对税务的影响 119,985,837 32,010,501合计 755,801,311 734,929,769其中：影响母公司股东净利润的
非经常性收益 734,262,187 639,380,191影响少数股东净利润的
非经常性收益 21,539,124 95,549,578注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
十六、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均
报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.29% 0.087 不适用扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.06% 0.062 不适用