浙报传媒集团股份有限公司
审 阅 报 告
备考合并财务报表附注
浙报传媒集团股份有限公司
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙报传媒集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海白猫股份有限公司(以下简称上海白猫)，上海白猫系上海白猫(集团)有限公司全资子公司上海牙膏厂有限公司与上海双鹿电器股份有限公司(以下简称双鹿股份)完成整体资产置换，由双鹿股份变更为上海白猫。双鹿股份原系经上海市经济委员会以沪经企(1992)346号文批准设立的股份有限公司，于1992年7月1日在上海市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 3100001000815的营业执照。
2011年，上海白猫重大资产重组及向浙报传媒控股集团有限公司发行股份购买资产后，上海白猫名称变更为浙报传媒集团股份有限公司，并变更注册地址、法人代表人和经营范围，于2011年11月28日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000132211766N的营业执照，注册资本1,301,923,953元，股份总数1,301,923,953股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股113,636,363股；无限售条件的流通股份A股1,188,287,590股。公司股票已于2011年9月29日在上海证券交易所恢复上市交易。
本公司属新闻和出版业行业。主要经营活动为报刊发行、广告设计和发布以及游戏业务，主要系：设计、制作、代理、发布国内各类广告，文化产业投资，投资管理(未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)及咨询服务，新媒体技术开发与技术服务，计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服务，增值电信业务(详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》)，会展服务，培训服务(不含办班培训)，经营进出口业务，工艺美术品、文体用品、办公用品的销售。
本公司将东方星空创业投资有限公司、杭州边锋网络技术有限公司和上海浩方在线信息技术有限公司公司等21家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、重大资产出售方案相关情况
2017年2月23日，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《重大资产出售暨关联交易预案》，公司将其持有的浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司、浙江老年报报业有限公司、浙江日报报业集团印务有限公司、浙江九星传媒有限公司100%股权，浙江在线新闻网站有限公司70.51%股权，浙江法制报报业有限公司、浙江《美术报》有限公司、浙江《江南游报》社有限责任公司、乐清日报有限公司、瑞安日报有限公司、海宁日报有限公司、诸暨日报有限公司、东阳日报有限公司、上虞日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、永康日报有限公司、温岭日报有限公司及上海高铁旅游服务有限公司51%股权和浙江浙商传媒有限公司49%股权出售给浙报传媒控股集团有限公司，出售价格为人民币199,671万元。经交易各方确认，本次交易的最终交易价格以标的资产经具有证券从业资格的资产评估机构评估并经浙江省财政厅备案后的评估值为基础。
同时，经交易各方进一步确认，在浙报传媒控股集团有限公司支付交易价款前，公司有权对上述标的公司截至基准日前的未分配利润进行分红；若发生该等分红，则交易价格相应减少。
本次重大资产出售暨关联交易构成《上市公司重大资产重组管理办法（2016修订））》规定的重大资产重组。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2016年12月31日备考合并财务状况，以及2016年度的备考合并经营成果。
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产出售事项已于2015年12月31日实施完成，即上述重大资产出售交易完成后的架构在2015年12月31日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2016年度的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司、浙江老年报报业有限公
司、浙江日报报业集团印务有限公司、浙江九星传媒有限公司、浙江在线新闻网站有限公司、浙江法制报报业有限公司、浙江《美术报》有限公司、浙江《江南游报》社有限责任公司、乐清日报有限公司、瑞安日报有限公司、海宁日报有限公司、诸暨日报有限公司、东阳日报有限公司、上虞日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、永康日报有限公司、温岭日报有限公司及上海高铁旅游服务有限公司和浙江浙商传媒有限公司 2016年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)出售价格
由于本公司拟以现金支付的方式出售标的资产的方式完成本次重大资产出售，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的交易对价199,671万元作为备考合并财务报表 2015年 12月 31日的购买成本，并相应确认为其他应收款，并根据会计政策中应收款项的政策说明相应考虑坏账计提。
(2)权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(3)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上标准 的款项，有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

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|-|
|20|
|50|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3-5|5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及运营工具(包括平台软件、游戏软件及域名所有权等与营运相关的资产)等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
运营工具 2-15
管理软件 2-5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司新的游戏或网络平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段。
研究阶段起点为新的游戏或网络平台项目由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司游戏或网络平台项目的执行实施和项目内测、公测验收阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测、公测后可进入商业运营。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)无线增值服务收入
无线增值服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1)无线增值服务已实际提供；2)收入的金额能够可靠地计量；3)相关的经济利益很可能流入；4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)在线游戏运营收入
公司通过网络游戏运营取得游戏收入，包括游戏玩家以购买游戏点卡充值或直接购买游戏币的方式在公司运营的网络游戏中进行消费(包括购买虚拟游戏装备或在线游戏)和其他
游戏运营商获取公司版权授权后运营。公司收到游戏点卡充值款和游戏币购买款时，确认“递延收入”，待游戏玩家将充值账户里的点券或游戏币实际消耗于公司运营的网络游戏时，公司根据实际消耗结算确认收入；公司收到版权授权费时，根据授权期限确认收入。
(3)销售商品和游戏衍生产品
销售商品和游戏衍生产品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品和游戏衍生产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品和游戏衍生产品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(4)平台运营收入
公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买游戏点卡充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或在线游戏)，待游戏玩家将充值账户里的点券或游戏币实际消耗于公司游戏平台时，公司根据实际消耗结算平台运营收入。
在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台运营收入的实现。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；从租计征的，按租金收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税广告营业额|
|应纳税销售额|
|应纳税所得额|

[注1]：房屋出租收入采用简易征收适用5%的增值税征收率；广告收入、无线增值业务收入和在线游戏运营收入适用6%的增值税税率；其他收入和销售商品等增值税应税收入适
用17%的增值税税率。
子公司杭州边锋软件技术有限公司和上饶市云网科技有限公司为增值税小规模纳税人，
采用简易征收办法，适用3%的增值税征收率。
[注2]：房屋出租收入原缴纳营业税，根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36号文，自2016年5月1日全面营业税改增值税起适用5%的征收率缴纳增值税。
[注3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司、东方星空创业投资有限公司和淘宝天下传媒有限公司等
免税
3个纳税主体[注1]
杭州边锋软件技术有限公司和杭州锋游网络科技有限公司等2
20%
个纳税主体[注2]
杭州边锋网络技术有限公司、上海浩方在线信息技术有限公司
15%
和爱阅读（北京）科技股份有限公司等3个纳税主体
东方星空投资(香港)有限公司、Bianfeng Entertainment 经营所在国家和地区的
Holding Pte.Ltd.和Bianfeng Entertainment Inc. 有关规定税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注1]：公司、子公司东方星空创业投资有限公司和淘宝天下传媒有限公司全额减免2016年度企业所得税。
[注2]：子公司杭州边锋软件技术有限公司和杭州锋游网络科技有限公司根据国家税务总局公告〔2015〕17号文和财政部、国家税务总局财税〔2015〕34号文的有关规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二)税收优惠
1．企业所得税
根据国务院办公厅国办发〔2014〕15号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税〔2014〕84号文的有关规定，文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的，自2014年1月1日至2018年12月31日免征企业所得税。经当地所属税务机关批准或备案，公司、子公司东方星空创业投资有限公司和淘宝天下传媒有限公司均可享受上述优惠政策，减免2016年度企业所得税，减免幅度为100%。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29号)，子公司杭州边锋网络技术有限公司于2014年通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201433000074的《高新技术企业证书》，认定有效期为2014-2016年度，2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市2014年第一
批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2014〕308号)，子公司上海浩方在线信息技术有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201431000342的《高新技术企业证书》，认定有效期为2014-2016年度，2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于北京市2013年第二批高新技术企业备案申请的复函》(国科火字〔2014〕80号)，子公司爱阅读（北京）科技股份有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201311001393的《高新技术企业证书》，认定有效期自2013年12月5日至2016年12月5日止；子公司爱阅读（北京）科技股份有限公司2016年12月1日获得编号为GR201611001809的《高新技术企业证书》，认定有效期为2016-2019年度，因此2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据国家税务总局公告〔2015〕17号文和财政部、国家税务总局财税〔2015〕34号文的有关规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州边锋软件技术有限公司和杭州锋游网络科技有限公司本期享受上述优惠政策。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指2016年1月1日财务报表数，期末数指2016年12月31日财务报表数，本期指2016年1月1日－2016年12月31日。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数
库存现金 2,947.85
银行存款 1,688,471,129.60
其他货币资金 1,973,215.36
合计 1,690,447,292.81
其中：存放在境外的款项总额 40,618,482.64
(2)其他说明
期末其他货币资金均系存于第三方支付平台款项。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|68,691,379.62|98.85|3,518,019.82|5.12|
|800,000.00|1.15|||
|69,491,379.62|100.00|3,518,019.82|5.06|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|67,384,714.93|3,369,235.77|
|1,230,775.36|123,077.54|
|50,134.47|10,026.89|
|20,150.49|10,075.25|
|5,604.37|5,604.37|
|68,691,379.62|3,518,019.82|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-2,343,403.30元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款准备1,090,116.42元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|广告服务款|1,090,116.42|无法收回|管理层审批|
||1,090,116.42|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|

|||
|-|-|
|7,000,000.00|10.07|
|6,665,207.52|9.59|
|6,075,889.24|8.74|
|3,238,399.83|4.66|
|2,577,790.07|3.71|
|25,557,286.66|36.77|

 (5)其他说明
本期因合并范围增减变动相应减少应收账款坏账准备387,029.29元。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|34,501,009.85|100.00||
|34,501,009.85|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|8,242,924.56|
|4,716,981.14|
|4,245,282.90|
|2,411,274.88|
|1,800,000.00|
|21,416,463.48|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,414,541,625.00|99.42|||
|12,859,555.17|0.53|1,250,255.87|9.72|
|1,210,606.09|0.05|1,210,606.09|100.00|
|2,428,611,786.26|100.00|2,460,861.96|0.10|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|417,831,625.00|||
|1,996,710,000.00|||
|2,414,541,625.00|||

3)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,210,606.09|1,210,606.09|100.00|
|1,210,606.09|1,210,606.09|100.00|

4)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|8,597,668.62|429,883.44|
|3,109,063.32|310,906.33|
|667,385.80|133,477.16|
|63,050.00|31,525.00|
|389,617.43|311,693.94|
|32,770.00|32,770.00|
|12,859,555.17|1,250,255.87|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,535,181.06元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款1,974,803.55元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|委托贷款|1,423,833.54|无法收回|管理层审批|
|委托贷款|550,970.01|无法收回|管理层审批|
||1,974,803.55|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数
押金保证金 8,229,312.89往来款 417,831,625.00应收暂付款 2,173,160.69备用金 50,720.50应收股权转让款[注] 1,999,405,532.90其他 921,434.28合计 2,428,611,786.26[注]：期末应收股权款包括公司21家公司股权的处置款项199,671.00万元，详见本财务报表附注之重大资产重组方案相关情况说明。剩余应收股权转让款均系子公司杭州边锋网络技术有限公司处置北京游卡桌游文化发展有限公司、杭州锋奇光动贸易有限公司和杭州启梦文化创意有限公司的股权转让款。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收股权转让款|1,996,710,000.00|1年以内|82.22|
|往来款|277,000,000.00|1年以内|11.41|
|往来款|40,000,000.00|1年以内|1.65|
|往来款|40,000,000.00|1年以内|1.65|
|往来款|30,000,000.00|1年以内|1.24|
||2,383,710,000.00||98.17|

(6)其他说明
本期因合并范围增减变动相应减少其他应收账款坏账准备72,786.81元。
5.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|4,210,893.45||
|4,210,893.45||

(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他[注]|
|380,580.31|936,268.29|||1,316,848.60|
|380,580.31|936,268.29|||1,316,848.60|

[注]：本期因合并范围增减变动相应减少存货跌价准备1,316,848.60元。
6.其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数
待抵扣增值税 28,241,682.44
预缴企业所得税 11,234,882.65
预缴城市维护建设税 18,676.96
预缴教育费附加 8,004.41
预缴地方教育费附加 5,336.28
债权投资 20,479,452.00
预缴营业税 266,813.78
合计 60,254,848.52
(2)其他说明
根据子公司东方星空创业投资有限公司与北京千分点信息科技有限公司签订的《可转股债权投资协议》，2015年东方星空创业投资有限公司向该公司认购了该公司发行的可转股债权2,000万元，并按照5%年利率计息。
根据双方签订的《补充协议》，自2014年6月30日至可转债偿还日之间的期间上述可
转股债权不再计息，同时约定在子公司东方星空创业投资有限公司以其他方式对北京千分点
信息科技有限公司实施投资后，其将该可转债本息合计2,047.9452万元归还给子公司东方星空创业投资有限公司。
7.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,399,233,594.54|7,313,427.70|
|572,961,672.75|7,313,427.70|
|826,271,921.79||
|1,399,233,594.54|7,313,427.70|

(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|860,872,923.54|
|826,271,921.79|
|-34,601,001.75|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|140,973,345.67|||
|100,000,000.00|||
|91,147,200.00|||
|40,000,000.00|30,000,000.00||
|33,000,000.00|||
|30,000,000.00|||
|27,000,000.00|||
||19,600,000.00||
|15,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|8,954,000.00|||

||||
|-|-|-|
|5,759,934.08|||
||5,000,000.00||
|4,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|2,700,000.00|||
|400,000.00|||
|127,193.00|||
|100,000.00|||
|39,000,000.00||39,000,000.00|
|7,000,000.00||7,000,000.00|
|200,000.00|||
|1.00||1.00|
|564,361,673.75|54,600,000.00|46,000,001.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||4.33|
|||||8.06|
|||||5.75|
|||||7.53|
|||||4.18|
|||||8.00|
|||||8.08|
|||||16.17|
|||||32.89|
|4,209,092.03|||4,209,092.03|5.00|
|||||1.64|

|||||
|-|-|-|-|
||||5.75|
|3,104,335.67||3,104,335.67|2.52|
||||6.98|
||||10.00|
||||12.00|
||||10.00|
||||15.00|
||||9.00|
||||20.00|
||||2.00|
||||5.32|
||||10.00|
||||11.47|
|3,732,383.13|3,732,383.13||20.00|
||||10.00|
|11,045,810.83|3,732,383.13|7,313,427.70||

 (4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|11,045,810.83|
|3,732,383.13|
|7,313,427.70|

8.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|507,695,802.74|10,325,701.37|
|26,979,037.38||
|534,674,840.12|10,325,701.37|

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|25,169,063.63|||101,665.41|
|1,645,304.63|||63,003.71|
|26,814,368.26|||164,669.12|
|44,755,551.01|||1,016,600.73|
|15,042,402.41|||3,182.25|
|34,263,571.63|||64,914.02|
|49,000,000.00|||-773,354.69|
|476,528,593.58||273,077,776.94|19,195,080.04|
|1,576,398.02|||3,523,800.72|
|15,031,951.17|||-82,856.93|
|5,304,632.65|||-384,536.04|
|29,990,570.41||19,834,740.00|1,388,670.52|
|1,455,464.24||1,398,760.08|-56,704.16|
||3,430,000.00||396,008.58|
||40,000,000.00||-213,162.74|
||80,000,000.00||-554,943.22|
|9,017,559.18|||-16,122.78|
|589,422.93||680,893.80|91,470.87|
|2,372,174.81|||106,189.99|
|1,415,271.15||1,415,271.15||
|1,041,723.83||1,041,723.83||

|||||
|-|-|-|-|
|2,283,093.95|||-1,974.98|
|30,399,729.20|||-1,011,737.12|
|3,196,159.32|6,676,000.00||1,166,495.49|
|25,013,220.18|||-1,029,489.08|
|2,381,600.36|||-472,751.52|
|1,615,046.08|104,123,200.00||-22,670,652.31|
||3,024,000.00||32,284.28|
||2,028,000.00||-87,527.33|
||3,009,600.00|||
||12,000,000.00||6,156.00|
||14,990,000.00||46.94|
|752,274,136.11|269,280,800.00|297,449,165.80|-364,912.47|
|779,088,504.37|269,280,800.00|297,449,165.80|-200,243.35|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||25,270,729.04|
|||||1,708,308.34|
|||||26,979,037.38|
|||||45,775,854.06|
|||||15,045,584.66|
|||||34,328,485.65|
|||||48,226,645.31|
|-220,531,177.03|1,649,713.41||||
||1,225,000.00|||3,875,198.74|
|||||14,949,094.24|

||||
|-|-|-|
|||4,920,096.61|
||1,322,316.00|10,222,184.93|
|||3,826,008.58|
|||39,786,837.26|
|||79,445,056.78|
|||9,001,436.40|
|||2,478,364.80|
|||2,281,118.97|
|||29,387,992.08|
|9,144,455.26||20,183,110.07|
|||23,983,731.10|
|||1,908,848.84|
|||83,067,593.78|
|||3,056,284.28|
|||1,940,472.67|
|||3,009,600.00|
|||12,006,156.00|
|||14,990,046.94|
|-211,386,721.77|4,197,029.41|507,695,802.74|
|-211,386,721.77|4,197,029.41|534,674,840.12|

[注1]：子公司杭州边锋网络技术有限公司持有杭州先睿掌奇股权投资合伙企业(有限
合伙)86.11%的股权，但对该公司未拥有实质控制权，仅通过参与其经营政策的制定，达到
对其施加重大影响。
[注2]：截至2016年12月31日，上海赢游网络科技有限公司、上海盛虞网络科技有限公司、DP GAMES.CO.,LTD.账面净资产已为负数，鉴于子公司杭州边锋网络技术有限公司不对上述公司负有承担额外损失的义务，故已将对其长期股权投资账面价值减记至零。
[注3]：详见本财务报表附注其他重要事项说明。
9.固定资产
||||
|-|-|-|
|电子设备|运输工具|其他设备|
|96,661,996.30|4,213,088.86|3,053,997.96|
|19,570,729.77|762,159.88|215,755.01|
|19,570,729.77|762,159.88|215,755.01|
|15,571,691.51|516,683.00|536,950.92|
|14,145,064.80|516,683.00|494,156.22|
|1,426,626.71||42,794.70|
|100,661,034.56|4,458,565.74|2,732,802.05|
|45,460,921.82|3,089,127.10|1,465,632.07|
|15,027,549.07|613,377.43|484,521.83|
|15,027,549.07|613,377.43|484,521.83|
|6,711,461.19||300,298.30|
|5,683,775.89||295,947.68|
|1,027,685.30||4,350.62|
|53,777,009.70|3,702,504.53|1,649,855.60|
|1,212,203.33|||
|168,045.88|||
|168,045.88|||
|1,044,157.45|||

||||
|-|-|-|
|45,839,867.41|756,061.21|1,082,946.45|
|49,988,871.15|1,123,961.76|1,588,365.89|

 10.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|106,833.85||
|572,795.73||
|679,629.58||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||106,833.85|||
|||572,795.73|||
|||679,629.58|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|运营工具|管理软件|
||267,435,209.42|26,215,219.56|
|18,575,863.00|244,065,177.17|4,743,036.82|
|18,575,863.00|578,427.72|4,743,036.82|

||||
|-|-|-|
||243,486,749.45||
||10,662,831.78|368,291.49|
||10,662,831.78|267,111.90|
|||101,179.59|
|18,575,863.00|500,837,554.81|30,589,964.89|
||52,488,816.94|9,204,367.67|
|185,758.63|19,106,513.68|8,098,920.37|
|185,758.63|19,106,513.68|8,098,920.37|
||2,927,413.25|296,285.53|
||2,927,413.25|208,268.16|
|||88,017.37|
|185,758.63|68,667,917.37|17,007,002.51|
|18,390,104.37|432,169,637.44|13,582,962.38|
||214,946,392.48|17,010,851.89|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为44.27%。
12.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|34,506,210.56|248,071,128.69||243,486,749.45||
|34,506,210.56|248,071,128.69||243,486,749.45||

 13.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|2,548,860,365.74||43,732,329.95|

|||
|-|-|
|255,740,387.79||
|17,000,000.00||
|22,336.78||
|79,474,290.74||
|2,901,097,381.05|43,732,329.95|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|17,000,000.00|||
||1,665,100.66||
||13,860,796.61||
|17,000,000.00|15,525,897.27||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，并已对上饶市云网科技有限公司的商誉计提减值准备合计17,000,000.00元，对杭州边锋网络技术有限公司下属子公司苏州金游数码科技有限责任公司的商誉计提减值准备合计 1,665,100.66元，对爱阅读（北京）科技股份有限公司的商誉计提减值准备合计13,860,796.61元。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,624,239.93|1,168,897.79|1,929,414.71|199,523.91|
|102,000.06|4,245,282.90|951,056.70||
||1,403,645.33|3,668.76||
|3,726,239.99|6,817,826.02|2,884,140.17|199,523.91|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|2,312,246.13|
|2,312,246.13|

(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数
||
|-|
|应纳税暂时性差异|
|92,713,198.67|
|92,713,198.67|

(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数
资产减值准备 47,771.87
可抵扣亏损 40,007,558.51
小计 40,055,330.38
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数
2017年 3,138,347.71
2018年 280,257.98
2019年 7,385,487.76
2020年 21,166,251.59
2021年 8,037,213.47
小计 40,007,558.51
16.其他非流动资产
项目 期末数
预付长期资产购置款 67,966,883.71
合计 67,966,883.71
17.短期借款
项目 期末数
信用借款 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
18.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数
应付经营款 128,858,514.14
应付长期资产购置款 1,632,234.09
合计 130,490,748.23
(2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|6,640,696.93|
|6,640,696.93|

19.预收款项
项目 期末数
服务收入 11,073,056.18
其他 4,991,818.77
合计 16,064,874.95
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|67,402,239.76|287,450,780.56|291,687,458.49|
|1,709,566.60|22,770,269.67|23,672,889.43|
|172,018.00|5,803,354.34|5,588,022.84|
|69,283,824.36|316,024,404.57|320,948,370.76|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|64,864,519.03|237,909,061.53|243,622,868.14|
|73,000.00|13,191,295.56|13,264,295.56|
|250,154.93|15,135,507.80|14,743,290.16|
|210,677.42|13,535,766.41|13,161,634.42|
|9,890.03|372,872.18|373,443.77|
|29,587.48|1,226,869.21|1,208,211.97|
|228,928.00|15,536,096.08|15,047,522.08|
|1,985,637.80|5,438,819.59|4,769,482.55|
|67,402,239.76|287,210,780.56|291,447,458.49|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,664,913.65|21,080,970.88|21,991,925.41|
|44,652.95|1,478,186.22|1,469,851.45|
||211,112.57|211,112.57|
|1,709,566.60|22,770,269.67|23,672,889.43|

 21.应交税费
项目 期末数
增值税 5,195,308.60
企业所得税 3,287,418.61
代扣代缴个人所得税 2,036,669.17
城市维护建设税 348,071.13
印花税 272,985.75
教育费附加 157,736.02
地方教育附加 105,157.32
文化事业建设费 10,066.80
代扣代缴劳务税费 8,549.73
河道工程修建维护管理费 9,989.81
合计 11,431,952.94
22.应付利息
项目 期末数
短期借款应付利息 293,625.00
合计 293,625.00
23.应付股利
(1)明细情况
项目 期末数
普通股股利 1,935,335.33
合计 1,935,335.33
(2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|1,935,335.33|
|1,935,335.33|

24.其他应付款
项目 期末数
应付关联方款项 745,879,232.04
押金保证金 1,388,484.15
已结算未支付经营费用 1,843,182.75
应付暂收款 11,875,016.79
其他 7,552,743.83
合计 768,538,659.56
25.一年内到期的非流动负债
项目 期末数
一年内到期的长期应付款[注] 38,398,630.14
合计 38,398,630.14
[注]：本公司非公开发行募集资金用于收购杭州边锋网络技术有限公司和上海浩方在线信息技术有限公司100%的股权，截至2016年12月31日，上述非公开发行募集资金剩余尾款均已支付。根据公司、子公司杭州边锋网络技术有限公司、子公司上海浩方在线信息技术有限公司与Shanda Interactive EntertainmentLimited签订的补充协议，上述剩余款项主要系履约保证金所产生的利息款项。截至2016年12月31日，公司及子公司杭州边锋网络技术有限公司、子公司上海浩方在线信息技术有限公司账面与 Shanda Interactive EntertainmentLimited经抵消后的应收债权为17,760,834.93元，在保证上述债权收到清偿后，公司拟归还上述利息尾款。
26.其他流动负债
项目 期末数
递延收入[注] 58,238,388.81
合计 58,238,388.81
[注]：系子公司杭州边锋网络技术有限公司和上海浩方在线信息技术有限公司收到的游戏玩家已充值但尚未实际消耗的游戏点卡充值款和游戏币购买款。
27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|7,201,000.00||7,201,000.00||
|7,201,000.00||7,201,000.00||

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|2,511,000.00||2,511,000.00|||
|4,690,000.00||4,690,000.00|||
|7,201,000.00||7,201,000.00|||

28.归属于母公司所有者权益
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|4,226,205,875.85|2,247,422,567.91|
|955,273,751.64|-19,885,168.83|
|5,181,479,627.49|2,227,537,399.08|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
2016年度
项目
||
|-|
|收入|
|914,719,256.30|
|374,224.94|
|915,093,481.24|

2.税金及附加
项目 2016年度
营业税 397,933.87
文化事业建设费 88,050.94
城市维护建设税 1,873,294.73
教育费附加 818,719.25
地方教育附加 545,812.87
河道工程修建维护管理费 18,652.12
印花税 390,308.41
合计 4,132,772.19
3.销售费用
项目 2016年度
推广宣传费 84,407,149.23
职工薪酬 57,846,590.77
差旅费 5,978,498.81
折旧及摊销 1,462,373.57
其他 9,514,614.22
合计 159,209,226.60
4.管理费用
项目 2016年度
职工薪酬 229,252,159.60
折旧及摊销 28,893,474.34
办公费 45,217,055.73
房租及物管费 23,671,317.54
系统服务费 8,151,108.45
业务招待费 4,430,995.46
差旅费 4,924,322.83
其他 9,833,103.99
合计 354,373,537.94
5.财务费用
项目 2016年度
利息支出 48,253,418.22
利息收入 -89,674,287.92
汇兑净损益 -2,311,053.68
其他 751,532.25
合计 -42,980,391.13
6.资产减值损失
项目 2016年度
坏账损失 -808,222.24
存货跌价损失 936,268.29
商誉减值损失 15,525,897.27
长期股权投资减值损失 1,908,848.84
合计 17,562,792.16
7.投资收益
项目 2016年度
处置长期股权投资产生的投资收益 -16,617,218.10
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,954,315.50
权益法核算的长期股权投资收益 -200,243.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,479,854.17
权益法核算的长期股权投资转为可供出售金融资产
595,644,570.79
所确认的投资收益
合计 589,261,279.01
8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2016年度|
|103,978,804.51|
|483,972.27|
|103,494,832.24|
|27,331,030.55|
|843,501.50|
|132,153,336.56|

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项段说明。
(2)政府补助明细
||
|-|
|2016年度|
|12,426,800.00|
|7,201,000.00|
|2,116,052.00|
|1,258,000.00|
|1,142,457.03|

||
|-|
|960,000.00|
|569,769.00|
|547,100.00|
|500,000.00|
|118,791.96|
|100,000.00|
|100,000.00|
|93,000.00|
|55,129.45|
|52,800.00|
|43,977.40|
|15,824.75|
|15,000.00|
|13,300.00|
|2,028.96|
|27,331,030.55|

9.营业外支出
||
|-|
|2016年度|
|161,442.52|
|161,442.52|
|537,062.94|
|81,869.76|
|35,672.94|
|116,593.55|
|932,641.71|

10.所得税费用
(1)明细情况
项目 2016年度
当期所得税费用 42,922,484.83
递延所得税费用 15,625,766.45
合计 58,548,251.28
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度
利润总额 871,311,447.05
按母公司税率计算的所得税费用 217,827,861.76
子公司适用不同税率的影响 -155,536,317.54
调整以前期间所得税的影响 104,545.36
小型微利企业核定征收、外国公司适用当地税收政策的影
1,041,531.65
响
研究开发费用加计扣除的影响 -7,691,566.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,038,648.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,226,458.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,990,006.38
亏损的影响
所得税费用 58,548,251.28
(三)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,820,797.69|6.937|
|35,264.67|4.7995|
|78,698.30|0.894|
|1,098.00|6.937|

(2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|注册地|记账本位币|
|美国|美元|
|新加坡|人民币|
|香港|港币|

七、合并范围的变更
1.处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|563,670.40|100.00|出售|2016年12月|公司对其失去实质控制权|
||100.00|出售|2016年12月|公司对其失去实质控制权|
|208,681.80|100.00|出售|2016年12月|公司对其失去实质控制权|
|4,855,132.20|100.00|出售|2016年12月|公司对其失去实质控制权|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

2.其他原因的合并范围变动
(1)合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|投资设立|2016年4月|300,000,000.00|
|投资设立|2016年5月|95,000,000.00|
|投资设立|2016年4月|15,000,000.00|

(2)合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算注销|2016年6月|2,430,947.04|
|清算注销|2016年6月|108,384.64|

八、在其他主体中的权益
1.在重要子公司中的权益
(1)重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|投资业|44.00||
|中国香港|中国香港|投资业||100.00|
|浙江杭州|浙江杭州|软件行业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|软件行业||100.00|
|江西上饶|江西上饶|软件行业||100.00|
|江苏苏州|江苏苏州|软件行业||100.00|
|江苏苏州|江苏苏州|软件行业||100.00|
|上海|上海|软件行业||100.00|
|美国|美国|软件行业||100.00|
|新加坡|新加坡|软件行业||100.00|
|浙江杭州|浙江杭州|服务业||100.00|
|浙江杭州|浙江杭州|服务业||100.00|
|上海|上海|软件行业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|软件行业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|出版发行业|51.00||
|浙江杭州|浙江杭州|投资业|97.56||
|浙江杭州|浙江杭州|美术投资业|50.00|50.00|
|中国北京|中国北京|信息服务业|70.00||
|浙江杭州|浙江杭州|信息服务业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|浙江桐乡|浙江桐乡|大数据服务业|53.20|
|浙江桐乡|浙江桐乡|大数据服务业|100.00|

(2)其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司对东方星空创业投资有限公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公司有能力运用该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|56.00|360,492,243.73|224,000,000.00|
|49.00|3,042,953.62||
|2.44|-5,063.77||
|30.00|1,046,480.40||
|46.80|-1,444,117.44||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 (单位：万元)期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|5,765.56|139,731.31|145,496.87|210.74||
|6,795.81|156.84|6,952.65|2,480.59||
|1,394.77|2,719.62|4,114.39|16.02||
|2,195.89|844.25|3,040.14|315.42||
|9,088.13|214.87|9,303.00|111.58||

(2)损益和现金流量情况 (单位：万元)子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|11.57|64,373.61|60,867.49|
|10,150.96|621.01|621.01|
|-|-20.76|-20.76|
|3,657.27|348.83|348.83|

||||
|-|-|-|
|28.21|-308.57|-308.57|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数
合营企业
投资账面价值合计 26,979,037.38
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 164,669.12
其他综合收益
综合收益总额 164,669.12
联营企业
投资账面价值合计 495,397,920.11
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -364,912.47
其他综合收益 3,702.32
综合收益总额 -361,210.15
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的36.77%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,569,204,000.00||||
|2,569,204,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取在一定额度内循环贷款的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|250,000,000.00|256,446,342.47|256,446,342.47||
|130,490,748.23|130,490,748.23|130,490,748.23||

||||
|-|-|-|
|293,625.00|293,625.00|293,625.00|
|768,538,659.56|768,538,659.56|768,538,659.56|
|1,149,323,032.79|1,155,769,375.26|1,155,769,375.26|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的的银行借款人民币250,000,000.00元(2015年12月31日：人民币600,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|826,271,921.79|||
|826,271,921.79|||

十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|实业投资|4亿元|[注]|

[注]：母公司持有本公司股权比例为46.32%，其控股子公司浙江新干线传媒投资有限公司持有本公司股权比例为0.61%。
(2)本公司最终控制方是浙江日报报业集团。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
华数传媒控股股份有限公司 其他投资单位[注1]
上海方盒子贸易有限公司 联营企业
上海盛虞网络科技有限公司 联营企业
北京鹊拾梅文化发展有限公司 联营企业[注2]
杭州游卡网络技术有限公司 联营企业
北京勇德网络科技有限公司 联营企业[注3]
北京华奥星空科技发展有限公司 联营企业
成都边锋领沃网络技术有限公司 联营企业
成都川报锋趣网络技术有限公司 联营企业
杭州合有德峰投资有限公司 联营企业
上海真趣信息科技有限公司 联营企业
宁波网联网络有限公司 联营企业
[注1]：华数传媒控股股份有限公司原系本公司的联营企业，2016年12月20日不再
派遣董事，不能对其实施重大影响，故不再属于联营企业。
[注2]：子公司杭州边锋网络技术有限公司本期处置其子公司北京游卡桌游文化发展有限公司，截至2016年12月31日本公司已对其失去实质控制权，北京鹊拾梅文化发展有限公司系北京游卡桌游文化发展有限公司的被投资单位，本公司不再间接持有其股权，故不再属于联营企业。
[注3]：子公司杭州边锋网络技术有限公司本期将原持有北京勇德网络科技有限公司35%的股权，以200万元价款转让给自然人张心向。截至2016年12月31日，子公司杭州边锋网络技术有限公司不再持有北京勇德网络科技有限公司的股权。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江日报报业集团 实际控制人
钱江报系有限公司 同一控股股东
浙江日报新闻发展有限公司 同一控股股东
浙江在线新闻网站有限公司 同一控股股东
浙江浙商传媒有限公司 同一控股股东
浙江《江南游报》社有限责任公司 同一控股股东
浙江日报报业集团印务有限公司 同一控股股东
诸暨日报有限公司 同一控股股东
海宁日报有限公司 同一控股股东
瑞安日报有限公司 同一控股股东
永康日报有限公司 同一控股股东
绍兴市柯桥日报有限公司 同一控股股东
浙江法制报报业有限公司 同一控股股东
东阳日报有限公司 同一控股股东
上虞日报有限公司 同一控股股东
浙江《美术报》有限公司 同一控股股东
浙江智慧网络医院管理有限公司 同一控股股东
温岭日报有限公司 同一控股股东
浙江老年报报业有限公司 同一控股股东
乐清日报有限公司 同一控股股东
浙江钱报有礼电子商务有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
浙江今日早报有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
钱报速递有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
杭州钱报地产营销策划有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
浙江纽狮新媒体服务有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
浙江钱广传媒有限公司 钱江报系有限公司之控股子公司
乐清市保利乐立方影院有限公司 乐清日报有限公司之控股子公司
浙江浙商天下旅游有限公司 浙江浙商传媒有限公司之控股子公司
义乌广阔传媒有限公司 浙江在线新闻网站有限公司之控股子公司
浙江新互动文化传媒有限公司 浙江在线新闻网站有限公司之控股子公司
台州浙报文化有限公司 浙江日报报业集团印务有限公司之控股子公司
浙江至美包装彩印有限公司 浙江日报报业集团印务有限公司之控股子公司
温州浙报文化有限公司 浙江日报报业集团印务有限公司之控股子公司
浙江信和报业印务公司 浙江日报报业集团印务有限公司之控股子公司
浙江美术传媒拍卖有限公司 浙江《美术报》有限公司之控股子公司
上海华奥电竞信息科技有限公司 北京华奥星空科技发展有限公司控制的企业
华数传媒网络有限公司 华数传媒控股股份有限公司控制的企业
阿里云计算有限公司 董事担任高级管理人员的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||
|-|
|关联交易内容|
|广告、技术服务等|
|游戏分成|
|广告|
|管理咨询费|
|服务器托管费|

||
|-|
|劳务费|
|游戏推广服务费|
|品牌建设费等|
|印刷业务|
|信息服务|
|其他|
|其他|
|技术服务|
|市场推广|
|其他|
|游卡产品组合作款|
|游戏分成|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
||
|-|
|关联交易内容|
|文化服务、技术服务|
|信息服务|
|信息服务|
|信息服务|
|信息服务|
|文化服务|
|文化服务|

2)公司承租情况
||
|-|
|租赁资产种类|
|房屋及建筑物、土地使用权|

2.关联方资金管理
(1)根据浙报传媒集团股份有限公司《资金结算中心管理办法》及其与中国工商银行股份有限公司浙江省分行签订的《现金管理服务协议》，浙报传媒集团股份有限公司设立资金
结算中心并以资金结算中心名义在中国工商银行股份有限公司杭州体东支行开立集团一级
账户，本公司及关联方浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江今日早报有限
公司、钱报速递有限公司、金华钱报文化传播有限公司、宁波钱报文化传播有限公司、浙江钱广传媒有限公司、杭州钱报今日下沙文化传播有限公司、杭州纽狮整合文化传媒有限公司、浙江钱报有礼电子商务有限公司、桐乡市今日桐乡文化传媒有限公司、杭州钱报地产营销策划有限公司、杭州乐呵教育咨询有限公司、浙江《美术报》有限公司、浙江美术传媒拍卖有限公司、浙江老年报报业有限公司、浙江爱乐聚养老产业有限公司、杭州爱乐聚保健食品有限公司、嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、浙江浙报修正健康科技有限公司、浙江浙商传媒有限公司、浙江浙商天下旅游有限公司、永康日报有限公司、乐清日报有限公司、乐清市保利乐立方影院有限公司、瑞安日报有限公司、温岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、东阳日报有限公司、海宁日报有限公司、浙江日报报业集团印务有限公司、宁波三江印务有限公司、温州浙报文化印务有限公司、台州浙报文化有限公司、浙江至美包装彩印有限公司、浙江在线新闻网站有限公司、浙江新互动文化传媒有限公司、义乌广阔传媒有限公司、杭州边锋网络技术有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、苏州金游数码科技有限责任公司、杭州锋游网络科技有限公司、杭州幻游网络技术有限公司、上海浩方在线信息技术有限公司、浙江法制报报业有限公司、浙江智慧网络医院管理有限公司、浙江东彩网络科技有限公司、淘宝天下传媒有限公司、浙江浙报美术投资管理有限公司、爱阅读（北京）科技有股份限公司、浙江《江南游报》社有限责任公司、浙江九星传媒有限公司、台州市逸文网络技术有限公司、杭州富春云科技有限公司、浙江大数据交易中心有限公司、上海高铁旅游服务有限公司在各公司所在地中国工商银行股份有限公司开立的银行账户成为集团二级账户。各公司实际可用资金受集团一级账户可用额度及各公司集团二级账户可用额度的双重制约。
(2)本期关联方对本公司资金占用情况如下所示：
|||||
|-|-|-|-|
|期初应收|本期借出|本期计提利息|本期收回|
||7,000,000.00|88,812.51|88,812.51|
||20,000,000.00|601,025.02|11,601,025.02|
|45,888,641.00|20,000,000.00|2,874,083.29|28,762,724.29|
||40,000,000.00|903,833.32|903,833.32|
|320,000,000.00|120,000,000.00|5,922,626.36|168,922,626.36|
|10,000,000.00|5,000,000.00|315,677.09|10,315,677.09|
|35,000,000.00|30,000,000.00|1,514,472.25|36,514,472.25|

|||||
|-|-|-|-|
|-135,000,000.00|170,000,000.00|1,231,708.32|136,063,333.32|
|275,888,641.00|412,000,000.00|13,452,238.16|393,172,504.16|

 (3)本期本公司对关联方资金占用情况如下所示：
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付|本期收到|本期计提利息|本期归还|
|5,000,000.00|15,000,000.00||5,000,000.00|
|160,479,266.77|105,000,000.00|1,658,727.71|86,659,125.00|
||9,000,000.00|31,869.87|5,529,412.50|
|17,000,000.00|20,000,000.00||17,000,000.00|
|8,000,000.00|40,000,000.00||8,000,000.00|
|8,010,901.97|9,000,000.00|189,702.54|3,135,200.00|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|18,415,972.90|5,000,000.00|317,335.43|13,565,500.00|
|35,723,694.48|10,000,000.00|539,337.49|9,110,202.78|
|1,034,856.29|1,000,000.00|19,906.25|1,035,750.00|
|78,857,749.24|9,700,000.00|3,051,086.85|3,194,750.00|
|12,170,874.17||257,140.06|317,200.00|
|77,124,624.30|60,000,000.00|1,967,080.60|51,378,000.00|
|28,433,967.15||364,512.81|10,649,675.00|
|40,000,000.00|40,000,000.00|143,000.00|60,143,000.00|
||10,000,000.00|63,537.47|6,053,300.00|
|96,929,904.17|35,000,000.00|2,084,777.48|76,296,815.00|
|9,800,000.00|16,000,000.00|245,093.33|18,400.00|
||58,000,000.00|362,812.50|37,200,362.50|
|59,404,480.53|55,000,000.00|368,755.57|40,424,125.00|
|45,448,337.46|23,000,000.00|93,454.20|55,435,462.50|
|721,834,629.43|520,700,000.00|11,758,130.16|510,146,280.28|

 3.关键管理人员报酬 (单位：万元)
||
|-|
|本期数|
|838.12|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|浙江日报新闻发展有限公司|800,000.00|
||800,000.00|
|浙江日报新闻发展有限公司|8,242,924.56|
|浙江在线新闻网站有限公司|9,000.00|
||8,251,924.56|
|浙报传媒控股集团有限公司|1,996,710,000.00|
|浙江日报报业集团印务有限公司|277,000,000.00|
|诸暨日报有限公司|40,000,000.00|
|海宁日报有限公司|40,000,000.00|
|台州浙报文化有限公司|30,000,000.00|
|钱江报系有限公司|9,831,625.00|
|瑞安日报有限公司|9,000,000.00|
|乐清市保利乐立方影院有限公司|7,000,000.00|
|温州浙报文化有限公司|5,000,000.00|
||2,414,541,625.00|

2.应付关联方款项
||
|-|
|关联方|
|钱江报系有限公司|
|浙江日报报业集团|
|浙江至美包装彩印有限公司|

||
|-|
|浙江日报新闻发展有限公司|
|永康日报有限公司|
|绍兴市柯桥日报有限公司|
|浙江法制报报业有限公司|
|浙江在线新闻网站有限公司|
|杭州钱报地产营销策划有限公司|
|浙江浙商传媒有限公司|
|义乌广阔传媒有限公司|
|浙江新互动文化传媒有限公司|
|海宁日报有限公司|
|浙江纽狮新媒体服务有限公司|
|东阳日报有限公司|
|上虞日报有限公司|
|浙江《美术报》有限公司|
|浙江智慧网络医院管理有限公司|
|温岭日报有限公司|
|浙江老年报报业有限公司|
|浙江信和报业印务公司|
|浙江钱广传媒有限公司|
|浙江美术传媒拍卖有限公司|
|浙江浙商天下旅游有限公司|
|浙江法制报报业有限公司|
|浙江日报报业集团|

十二、承诺及或有事项
或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2016年 2月深圳市迅雷网络技术有限公司以子公司拟杭州边锋网络技术有限公司产品侵犯信息网络传播权为由提起诉讼，要求杭州边锋网络技术有限公司赔偿经济损失 2,700,000.00元。截至本财务报表批准报出日，法院尚未就此案进行判决。由于杭州边锋网络技术有限公产品播放的信息均由第三方公司合法授权，因此若杭州边锋网络技术有限公司因产品侵权而受到经济损失，可向第三方公司要求索赔。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据2017年3月14日公司第七届董事会第二十三次经审议批准宣告发放的利润或股利
会议审议通过的2016年度利润分配的预案，以截至2016年12月31日的总股本1,301,923,953股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.95元(含税)，上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
十四、其他补充资料
非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|2016年度|
|87,200,143.90|
|1,142,457.03|
|26,188,573.52|

||
|-|
|5,954,315.50|
|72,302.31|
|595,644,570.79|
|716,202,363.04|
|19,797,281.30|
|348,471,786.18|
|347,933,295.56|

(2)重大非经常性损益项目说明
子公司杭州边锋网络技术有限公司于2015年10月与舟山祺娱投资管理合伙企业（有限合伙）签订《合资协议》，共同出资设立杭州游卡网络技术有限公司，注册资本为260,308,000元，杭州边锋网络技术有限公司以无形资产认缴出资104,123,200元，对应持股比例40%，本期无形资产产权变更手续办妥，无形资产作价投资的金额和账面价值的差异确认为营业外
收入97,219,392.24元；子公司杭州边锋网络技术有限公司以无形资产对成都边锋领沃网络
技术有限公司增资，无形资产作价投资的金额和账面价值的差异确认为营业外收入