成都市新筑路桥机械股份有限公司
2015年 12月 31日
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告 1
内部控制自我评价报告 2 - 6
XYZH/2016CDA60149成都市新筑路桥机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称新筑股份）按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2015年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的自我评价报告执行了鉴证工作。
新筑股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对新筑股份与财务报告相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，新筑股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2015年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何勇
中国注册会计师：林苇铭
中国 北京 二○一六年三月二十八日
成都市新筑路桥机械股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
成都市新筑路桥机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合成都市新筑路桥机械股份有限公司（下文简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
根据公司相关制度及议事规则，本次内部控制评价由公司董事会领导，由审计委员会及其领导下的审计监察部负责具体实施，围绕公司内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督各要素的内部控制设计与运行有效性进行全面自我评价。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司所有部门及子公司,重点对公司重点部门进行了检查和评价。纳入评价范围的业务和事项包括：公司治理结构、内部控制制度建设、人力资源、企业文化、采购、销售、资产管理、合同管理、子公司管理控制、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露等主要方面。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准
本次内部控制评价主要依据《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，结合公司自身内部控制制度和评价办法，遵循全面性、重要性、客观性原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2015年 12月 31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致公司。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷：
①控制环境无效；
②董事、监事、高级管理层中的舞弊行为；
③对已公布的财务报告进行更正重报；
④外部审计发现财务报告存在重大错报，而内控运行中未能发现该错报；
⑤审计委员会和内审部门对内部控制的监督无效；
⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的,认定为重要缺陷：
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②可能对财务报告可靠性产生重要影响的监督职能失效；
③重大缺陷未能在合理的期间得到纠正；
④对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
⑤未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
⑥对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
以是否构成直接影响财务报告的原则，确定财务报表错报的重要程度作为可参考的定量标准。
||||
|-|-|-|
|缺陷类别|项目|标准|
|重大缺陷|利润总额潜在错报|错报≥利润总额的5%|
||资产总额潜在错报|错报≥资产总额的0.5%|
||经营收入潜在错报|错报≥经营收入的1%|

||||
|-|-|-|
|缺陷类别|项目|标准|
||所有者权益潜在错报|错报≥所有者权益的0.5%|
|重要缺陷|利润总额潜在错报|利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%|
||资产总额潜在错报|资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%|
||经营收入潜在错报|经营收入的0.5%≤错报＜经营收入的1%|
||所有者权益潜在错报|所有者权益的0.2%≤错报＜所有者权益的0.5%|
|一般缺陷|利润总额潜在错报|错报<利润总额的3%|
||资产总额潜在错报|错报<资产总额的0.2%|
||经营收入潜在错报|错报<经营收入的0.5%|
||所有者权益潜在错报|错报<所有者权益的0.2%|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）定性标准
具有以下特征，认定为重大缺陷：
①公司或主要领导严重违法、违规被处以重罚或承担刑事责任；
②管理层人员及关键岗位人员严重流失；
③子公司缺乏内部控制体系，管理混乱；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑤“三重一大”决策制度缺失；
⑥媒体负面新闻频现；
⑦其他对公司影响重大的情形。
具有以下特征，认定为重要缺陷：
①公司或主要领导违规并被处罚；
②管理人员及关键岗位人员流失；
③子公司内部控制体系部分不健全；
④重要业务制度控制不够健全。
具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
①公司决策程序效率不高；
②公司违反内部规章，但未形成损失；
③公司一般岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，但影响不大；
⑤公司一般业务制度或系统存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改。
（2）定量标准
主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定：
||||
|-|-|-|
|缺陷类别|项目|标准|
|重大缺陷|直接财产损失金额|损失金额≥净资产0.5%|
|重要缺陷|直接财产损失金额|净资产0.2%≤损失金额＜净资产0.5%|
|一般缺陷|直接财产损失金额|损失金额＜净资产0.2%|

（三）内部控制缺陷的认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：黄志明〔公司签章〕
成都市新筑路桥机械股份有限公司
二○一六年三月二十八日