希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） XigemaCpas(Special General Partnership)
希会审字(2015)1018号
审计报告
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日合并及母公司的财务状况以及 2014年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐志荣中国 西安市 中国注册会计师：范敏华二○一五年四月十五日
合并资产负债表
会企01表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014-12-31 单位：元币种：RMB
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|419,599,988.87|283,727,073.89|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|430,000.00|250,000.00|
|应收账款|五（三）|98,690,425.91|152,178,326.95|
|预付款项|五（四）|200,911,099.72|229,211,642.12|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五（五）|145,004.82||
|应收股利||||
|其他应收款|五（六）|17,257,493.34|17,775,315.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|723,915,258.69|742,310,587.27|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（八）|29,711,436.80||
|流动资产合计||1,490,660,708.15|1,425,452,945.69|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五（九）||500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（十）|148,824,234.49|160,781,813.16|
|投资性房地产|五（十一）|584,012.32|618,980.92|
|固定资产|五（十二）|1,080,224,198.62|981,417,297.00|
|在建工程|五（十三）|68,895,294.41|128,300,154.72|
|工程物资||||
|固定资产清理||74,274.65|74,274.65|
|生产性生物资产|五（十四）|6,235,276.26|6,679,259.98|
|油气资产||||
|无形资产|五（十五）|131,398,825.07|118,555,305.93|
|开发支出|五（十六）|51,223,213.25||
|商誉|五（十七）|22,017,803.59|41,656,118.38|
|长期待摊费用|五（十八）|9,902,411.84|11,225,884.90|
|递延所得税资产|五（十九）|1,060,171.70|1,138,710.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,520,439,716.20|1,450,947,800.35|

合并资产负债表（续）
会企01表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014-12-31 单位：元币种：RMB
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（二十）|415,000,000.00|480,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五（二十一）|184,744,112.73|207,059,218.65|
|预收款项|五（二十二）|111,402,311.62|87,921,609.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|69,649,600.87|73,123,623.94|
|应交税费|五（二十四）|20,989,638.93|-9,729,606.73|
|应付利息|五（二十五）|555,891.32|814,886.11|
|应付股利||||
|其他应付款|五（二十六）|210,675,286.65|157,021,886.75|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||22,600,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,013,016,842.12|1,018,811,617.72|
|非流动负债：||||
|长期借款|||25,200,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五（二十七）|87,120,000.00|103,778,010.00|
|预计负债||||
|递延收益|五（二十八）|40,895,436.03|8,082,151.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||128,015,436.03|137,060,161.00|
|负债合计||1,141,032,278.15|1,155,871,778.72|
|所有者权益：||||
|股本|五（二十九）|434,159,044.00|434,159,044.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十）|783,110,994.39|783,110,994.39|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十一）|109,848,040.22|88,161,461.37|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十二）|523,031,759.49|389,187,153.59|

合并利润表
会企02表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元币种：RMB
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||4,014,627,131.78|3,724,760,232.88|
|其中：营业收入|五（三十三）|4 ,014,627,131.78|3 ,724,760,232.88|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,786,988,377.72|3,577,505,668.09|
|其中：营业成本|五（三十三）|3 ,225,306,619.08|3 ,095,694,571.07|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（三十四）|3 ,815,516.63|4 ,039,285.94|
|销售费用|五（三十五）|2 84,053,675.94|2 39,498,195.27|
|管理费用|五（三十六）|2 18,800,229.55|1 87,102,739.59|
|财务费用|五（三十七）|2 6,331,894.21|2 8,356,362.26|
|资产减值损失|五（三十八）|2 8,680,442.31|2 2,814,513.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（三十九）|- 11,582,578.67|2 5,922,196.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 12,082,578.67|2 5,922,196.87|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||216,056,175.39|173,176,761.66|
|加：营业外收入|五（四十）|1 5,362,005.13|1 0,604,525.27|
|其中：非流动资产处置损失利得||3 71,063.67|1 ,181,585.54|
|减：营业外支出|五（四十一）|1 ,757,190.30|1 ,539,712.59|
|其中：非流动资产处置损失||1 ,147,775.02|1 ,266,871.44|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||229,660,990.22|182,241,574.34|
|减：所得税费用|五（四十二）|2 8,022,726.08|1 7,334,790.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||201,638,264.14|164,906,783.48|
|归属于母公司所有者的净利润||207,630,270.01|169,797,437.94|
|少数股东损益||-5,992,005.87|-4,890,654.46|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||201,638,264.14|164,906,783.48|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||207,630,270.01|169,797,437.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,992,005.87|-4,890,654.46|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .48|0 .42|
|（二）稀释每股收益||0.48|0 .42|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会企03表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元币种：RMB
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 ,205,014,934.43|3 ,963,323,035.82|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,878,473.00|8 66.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十三）|2 8,508,605.50|6 5,226,995.95|
|经营活动现金流入小计||4,238,402,012.93|4,028,550,898.44|
|购买商品、接收劳务支付的现金||3 ,171,128,088.51|3 ,461,979,848.99|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 82,936,553.48|1 85,877,652.17|
|支付的各项税费||5 7,661,911.97|6 1,703,110.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十三）|2 42,069,799.33|2 28,383,950.58|
|经营活动现金流出小计||3,753,796,353.29|3,937,944,561.81|
|经营活动产生的现金流量净额||484,605,659.64|90,606,336.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||2 7,752,292.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||1 ,392,508.05|6 75,178.95|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||1 ,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,392,508.05|28,427,471.92|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||1 60,535,658.86|1 56,199,314.09|
|投资支付的现金||1 25,000.00|1 13,802,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||160,660,658.86|270,001,314.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-158,268,150.81|-241,573,842.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||3 31,739,291.72|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||5 65,000,000.00|6 85,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||565,000,000.00|1,016,739,291.72|
|偿还债务所支付的现金||6 77,800,000.00|9 40,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||7 7,664,593.85|3 6,699,058.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||755,464,593.85|976,899,058.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||-190,464,593.85|39,840,232.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||135,872,914.98|-111,127,272.68|
|加：期初现金及现金等价物余额||2 83,727,073.89|3 94,854,346.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||419,599,988.87|283,727,073.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会企04表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：RMB
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|434,159,044.00||||783,110,994.39||||88,161,461.37||389,187,153.59|25,910,313.97|1,720,528,967.32|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|434,159,044.00||||783,110,994.39||||88,161,461.37||389,187,153.59|25,910,313.97|1,720,528,967.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||21,686,578.85||133,844,605.90|-5,992,005.87|149,539,178.88|
|（一）综合收益总额|||||||||||207,630,270.01|-5,992,005.87|201,638,264.14|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||21,686,578.85||-73,785,664.11||-52,099,085.26|
|1．提取盈余公积|||||||||21,686,578.85||-21,686,578.85|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-52,099,085.26||-52,099,085.26|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|434,159,044.00||||783,110,994.39||||109,848,040.22||523,031,759.49|19,918,308.10|1,870,068,146.20|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
会企04表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：RMB
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|294,757,970.00||||502,345,385.67||||70,678,009.15||340,038,457.35|30,800,968.43|1,238,620,790.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|294,757,970.00||||502,345,385.67||||70,678,009.15||340,038,457.35|30,800,968.43|1,238,620,790.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|139,401,074.00||||280,765,608.72||||17,483,452.22||49,148,696.24|-4,890,654.46|481,908,176.72|
|（一）综合收益总额|||||||||||169,797,437.94|-4,890,654.46|164,906,783.48|
|（二）所有者投入和减少资本|50,973,683.00||||280,765,608.72||||||||331,739,291.72|
|1．股东投入的普通股|50,973,683.00||||280,765,608.72||||||||331,739,291.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,483,452.22||-32,221,350.70||-14,737,898.48|
|1．提取盈余公积|||||||||17,483,452.22||-17,483,452.22|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-14,737,898.48||-14,737,898.48|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|88,427,391.00||||||||||-88,427,391.00|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|88,427,391.00||||||||||-88,427,391.00|||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|434,159,044.00||||783,110,994.39||||88,161,461.37||389,187,153.59|25,910,313.97|1,720,528,967.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
会企05表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014-12-31 单位：元币种：RMB
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||286,058,125.95|200,184,321.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二（一）|90,994,040.55|142,776,902.89|
|预付款项||33,011,380.95|72,838,800.80|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二（二）|421,509,543.64|259,133,319.68|
|存货||137,355,887.39|262,891,647.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||968,928,978.48|937,824,992.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二（三）|954,844,273.12|811,489,595.49|
|投资性房地产||584,012.32|618,980.92|
|固定资产||535,422,957.62|521,050,041.79|
|在建工程||22,811,511.50|85,586,470.50|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|||1,592,237.65|
|油气资产||||
|无形资产||18,388,224.02|44,934,938.29|
|开发支出||38,912,403.78||
|商誉||||
|长期待摊费用||9,000,000.00|10,527,321.56|
|递延所得税资产||2,899,122.06|2,393,644.48|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,582,862,504.42|1,478,693,230.68|
|资产总计||2,551,791,482.90|2,416,518,222.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
会企05表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014-12-31 单位：元币种：RMB
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||50,000,000.00|130,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||66,329,311.74|124,679,240.35|
|预收款项||37,438,459.73|30,154,735.39|
|应付职工薪酬||41,869,737.60|62,447,904.36|
|应交税费||19,174,945.40|11,526,280.08|
|应付利息||31,115.78|279,886.11|
|应付股利||||
|其他应付款||332,356,470.44|183,921,743.13|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||12,600,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||547,200,040.69|555,609,789.42|
|非流动负债：||||
|长期借款|||25,200,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||87,120,000.00|103,778,010.00|
|预计负债||||
|递延收益||28,856,466.67|8,082,151.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||115,976,466.67|137,060,161.00|
|负债合计||663,176,507.36|692,669,950.42|
|所有者权益：||||
|股本||434,159,044.00|434,159,044.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||782,405,484.04|782,405,484.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||109,848,040.22|88,161,461.37|
|未分配利润||562,202,407.28|419,122,282.92|
|所有者权益合计||1,888,614,975.54|1,723,848,272.33|
|负债和所有者权益总计||2,551,791,482.90|2,416,518,222.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
会企06表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元币种：RMB
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）|9 27,880,897.09|1 ,609,523,278.26|
|减：营业成本|十二（四）|4 09,295,697.19|1 ,142,272,052.07|
|营业税金及附加||3 ,610,856.72|3 ,949,497.08|
|销售费用||1 60,484,964.48|1 58,995,667.96|
|管理费用||1 11,853,453.36|1 19,607,539.95|
|财务费用||- 7,642,386.54|1 6,895,849.65|
|资产减值损失||5 ,610,838.65|- 2,063,243.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二（五）|- 12,617,268.12|1 3,489,939.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 13,117,268.12|2 5,922,196.87|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||232,050,205.11|183,355,854.21|
|加：营业外收入||9 ,826,404.68|6 ,907,039.23|
|其中：非流动资产处置损失利得||2 03,488.21|9 71,906.04|
|减：营业外支出||5 63,864.73|1 ,364,364.07|
|其中：非流动资产处置损失||5 59,666.14|1 ,229,505.49|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||241,312,745.06|188,898,529.37|
|减：所得税费用||2 4,446,956.59|1 4,064,007.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||216,865,788.47|174,834,522.19|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||216,865,788.47|174,834,522.19|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .50|0 .43|
|（二）稀释每股收益||0 .50|0 .43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
会企07表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元币种：RMB
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,031,258,970.20|1 ,682,260,176.24|
|收到的税费返还||4 ,875,600.00||
|收到其他与经营活动有关的现金||1 76,432,167.69|3 37,652,113.13|
|经营活动现金流入小计||1,212,566,737.89|2,019,912,289.37|
|购买商品、接收劳务支付的现金||3 58,547,199.13|1 ,144,877,481.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 41,445,385.86|1 07,276,370.63|
|支付的各项税费||6 2,379,539.76|5 4,461,879.84|
|支付其他与经营活动有关的现金||2 96,795,776.89|2 89,229,573.22|
|经营活动现金流出小计||859,167,901.64|1,595,845,305.40|
|经营活动产生的现金流量净额||353,398,836.25|424,066,983.97|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||2 7,752,292.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||3 96,757.81|5 47,105.12|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||1 ,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,396,757.81|28,299,398.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||8 6,174,313.79|9 5,692,553.87|
|投资支付的现金||1 25,000.00|2 33,802,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||8 ,481,840.23||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||94,781,154.02|329,494,553.87|
|投资活动产生的现金流量净额||-93,384,396.21|-301,195,155.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||3 31,739,291.72|
|取得借款所收到的现金||2 00,000,000.00|3 35,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||200,000,000.00|666,739,291.72|
|偿还债务所支付的现金||3 17,800,000.00|8 85,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||5 6,340,635.26|3 1,192,011.17|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||374,140,635.26|916,392,011.17|
|筹资活动产生的现金流量净额||-174,140,635.26|-249,652,719.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||85,873,804.78|-126,780,891.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||2 00,184,321.17|3 26,965,212.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||286,058,125.95|200,184,321.17|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企08表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：RMB
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|434,159,044.00||||782,405,484.04||||88,161,461.37|419,122,282.92|1,723,848,272.33|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|434,159,044.00||||782,405,484.04||||88,161,461.37|419,122,282.92|1,723,848,272.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||21,686,578.85|143,080,124.36|164,766,703.21|
|（一）综合收益总额||||||||||216,865,788.47|216,865,788.47|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||21,686,578.85|-73,785,664.11|-52,099,085.26|
|1．提取盈余公积|||||||||21,686,578.85|-21,686,578.85||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-52,099,085.26|-52,099,085.26|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|434,159,044.00||||782,405,484.04||||109,848,040.22|562,202,407.28|1,888,614,975.54|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表(续)
会企08表编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度 单位：元 币种：RMB
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|294,757,970.00||||501,639,875.32||||70,678,009.15|364,936,502.43|1,232,012,356.90|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|294,757,970.00||||501,639,875.32||||70,678,009.15|364,936,502.43|1,232,012,356.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|139,401,074.00||||280,765,608.72||||17,483,452.22|54,185,780.49|491,835,915.43|
|（一）综合收益总额||||||||||174,834,522.19|174,834,522.19|
|（二）所有者投入和减少资本|50,973,683.00||||280,765,608.72||||||331,739,291.72|
|1．股东投入的普通股|50,973,683.00||||280,765,608.72||||||331,739,291.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,483,452.22|-32,221,350.70|-14,737,898.48|
|1．提取盈余公积|||||||||17,483,452.22|-17,483,452.22||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-14,737,898.48|-14,737,898.48|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|88,427,391.00|||||||||-88,427,391.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|88,427,391.00|||||||||-88,427,391.00||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|434,159,044.00||||782,405,484.04||||88,161,461.37|419,122,282.92|1,723,848,272.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称“本公司”或“公司”)是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
天康生物设立时的注册资本为人民币4,000.00万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性净资产经评估(评估基准日为2000年3月31日,下同)确认为3,083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2,375万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金100万元出资(共出资400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出资，按相同的折股比例折为302万股。
天康生物 2001年度股东大会决议，通过 2001年度未分配利润转增股本方案，即以 2001年末总股本 4,000万股为基数，每 10股分配股票股利 2股，共计 800万股。2002年6月 20日天康生物注册资本变更为4,800.00万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会“证监发行字[2006]144号”文核准，天康生物于2006年12月11日首次公开发行 1,600万社会公众股，每股发行价格 10.86元，发行后，天康生物注册资本于 2006年 12月 16日变更为 6,400.00万元，西安希格玛有限责任会计师事务所于 2006年 12月 16日对天康生物首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了希会验字（2006）第176号验资报告。
天康生物于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：002100。
2007年4月10日，经2006年度股东大会决议，天康生物通过2006年度利润分配决议，每 10股送 5股派发现金 0.56元（含税），送红股后，天康生物股本总额由 6,400.00万元变更为9,600.00万元。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注2008年3月20日，经2007年度股东大会决议，天康生物通过2007年度利润分配决议，每10股送2股派发现金0.3元（含税），送红股后，天康生物股本总额由9,600.00万元变更为11,520.00万元。
2008年10月22日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1199号核准了天康生物的定向增发方案，天康生物以每股16.92元，发行1,081万股，以总价18,297.00万元（与增发总价的差额6.48万元由天康生物以现金支付）购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司100%股权和郑州开创饲料有限公司100%的股权，天康生物于2008年11月14日办理完毕增发股份登记，天康生物注册资本由11,520.00万元变更为12,601.00万元。
2009年4月，天康生物对2008年末可供分配利润进行每10股送3股、派发现金0.70元（含税）的分配方案，此次分配后天康生物股本变更为16,381.30万元。
2010年4月，经中国证监会证监许可[2009]385号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等6家单位发行1,060万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由16,381.30万元变更为17,441.30万元。
2010年7月，根据天康生物2009年年度股东大会决议通过的2009年度利润分配方案，以天康生物总股本17,441.30万股为基数，每10股送3股派0.6元（含税），共计分配利润6,278.87万元，其中股票股利5,232.39万元，天康生物注册资本变更为22,673.69万元。
2011年5月，根据天康生物2010年度股东大会决议通过的2010年度利润分配方案，以天康生物总股本22,673.69万股为基数，向全体股东每10股派0.5元，共计分配利润1,133.68万元；
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前天康生物总股本为22,673.69万股，总计转增股本6,802.11万股，转增后天康生物注册资本变更为29,475.80万元。
2012年5月，根据天康生物 2011年度股东大会决议通过的 2011年度利润分配方案，以天康生物现有总股本 294,757,970股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元，共计分配利润2,947.58万元。未分配股票股利。
2013年5月，根据天康生物 2012年度股东大会决议通过的 2012年度利润分配方案，以天康生物现有总股本294,757,970股为基数，向全体股东每10股送3股,同时每10股派0.50元，共计分配利润10,316.53万元，其中股票股利8,842.74万元，天康生物注册资本变更为38,318.54万元。
2013年7月，经中国证监会证监许可[2013]81号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，天康生物向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司等2家单位发行5,097.37万股人民币普通股，发行后天康生物注册资本由38,318.54万元变更为43,415.91万元。
2014年5月，根据天康生物 2013年度股东大会决议通过的 2013年度利润分配方案，以天康生物现有总股本 434,159,044为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1.20元，共计
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注分配利润52,099,085.28元。未分配股票股利。
（二）公司经营范围
兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；粮食收购；添加剂预混合饲料的生产；饲料添加剂的生产、销售；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）。自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与经营范围相关的技术咨询服务；农畜产品销售。
公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号，法定代表人杨焰。
（三）财务报表的批准报出
公司报表及合并报表于2015年4月15日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）经营周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2.外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表及利润表中其他综合收益项目中列示；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具的确认和计量
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注“三、（十一）应收款项”）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
（3）可供出售金融资产
除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：①为了近期内回购而承担的金融负债；②本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；③不作为有效套期工具的衍
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
2．金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。
可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
3．金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
4．金融资产减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1.坏账的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
（1）债务人发生严重的财务困难；
（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。
3.坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收账款期末余额大于100万元，其他应收款期末余额大于50万元的为单项金额重大；
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额，确认价值损失，计提减值准备；
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法：
对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
按账龄计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 15%
2－3年 50%
3年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货的确认和计量
1.存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物以及消耗性生物资产七大类。
2.存货的计价方法：各类存货的购入按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让很可能在一年内完成。
（十四）长期股权投资的确认和计量
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2．初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5．长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）投资性房地产的确认和计量
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|3|
|50|0|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产的确认和计量
1.固定资产的确认
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益；
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用；
2.固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
3.固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40年|3|
|5-10年|3|
|5-10年|3|
|3年|3|
|5-10年|3|

4.资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）在建工程的确认和计量
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十八）借款费用的确认和计量
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十九）生物资产的确认和计量
1.生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
3.生物资产按照成本进行初始计量；
4.生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|3-10年|3|
|10年||

5.资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本编制方法“（二十）3”所述方法计提生
产性生物资产减值准备。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注公益性生物资产不计提减值准备。
（二十）无形资产的确认和计量
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象,使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十三）职工薪酬的确认和计量
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1．该义务是企业承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付的确认和计量
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十六）收入确认原则
1.销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十七）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十九）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（三十）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（三十一）会计政策、会计估计变更
1.会计政策变更
本公司自 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年修订的《企业会计准则第 2号──长期股权投资》、《企业会计准则第9号──职工薪酬》、《企业会计准则第30号──财务报表列报》和《企业会计准则第33号──合并财务报表》，以及财政部于2014年新制定发布的《企业会计准则第 39号──公允价值计量》、《企业会计准则第 40号──合营安排》和《企业会计准则第 41号──在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并且在编制 2014年年度报表时执行《企业会计准则第37号──金融工具列报》。
根据《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定，将本公司原长期股权投资核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，调整至可供出售金融资产，并在本报告期内进行追溯调整。
因上述准则变化，对公司的总资产、净资产、净利润均不产生影响，只需对各期报表项目的数据进行追溯调整，追溯调整的报表项目及金额如下：
|||
|-|-|
|期初余额|上期末余额|
|500,000.00||
|160,781,813.16|161,281,813.16|
|8,082,151.00||
||8,082,151.00|

2.会计估计变更
公司本年度未发生主要会计估计变更。
3.会计差错更正
公司本年度未发生会计差错更正事项。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|兽用生物制品收入|
|兽用化学制品收入|
|棉油、豆油、葵花油、豆粕收入|
|租赁收入、胚胎移植服务以及其他技术服务收入|
|流转税|
|流转税|
|应纳税所得额|

注：根据财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起，本
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注公司兽用生物制品收入、兽用化学制品收入增值税征收率由6%调整为3%。
不同企业所得税税率的纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 9.00%
新疆天康饲料科技有限公司 0.00%
新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 0.00%
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 0.00%
沈阳天康饲料有限公司 25.00%
河南宏展实业有限公司 15.00%
吉林冠界生物技术有限公司 25.00%
伊犁天康畜牧科技有限公司 0.00%
库尔勒天康饲料科技有限公司 0.00%
阿克苏天康畜牧有限责任公司 0.00%
喀什天康饲料科技有限公司 0.00%
乌鲁木齐天康贸易有限公司 0.00%
郑州宏展饲料添加剂有限公司 15.00%
郑州开创饲料有限公司 25.00%
驻马店宏展饲料有限公司 25.00%
商丘宏展饲料有限公司 25.00%
信阳宏展实业有限公司 25.00%
信阳宏展饲料有限公司 25.00%
南阳宏展饲料有限公司 25.00%
许昌卓美饲料有限公司 定额
通辽天康饲料有限公司 25.00%
唐山天康饲料有限公司 25.00%
北京天康正源生物技术有限公司 25.00%
（二）税收优惠及批文
1.增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司子公司饲料科技公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司、本公司子公司沈阳天康饲料有限公司及其子公司通辽市天康饲料有限公司、唐山天康饲料有限公司、北京天康正源生物技术有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、郑州宏展饲料添加剂有限公司、驻马店绎宏饲料有限公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌卓美饲料有限公司、信
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注阳宏展饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司、潢川县宏美饲料有限公司生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。根据财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起，本公司兽用生物制品收入、兽用化学制品收入增值税征收率由6%调整为3%。
（3）牛奶、牛的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]37号批复，免征增值税；②本公司生产销售的牛,经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9号批复，免征增值税。
（4）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第75号批复，公司生产的饲料添加剂自2008年5月1日起减征增值税，减征率100%。
（5）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税。②根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28号文件批准，本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（6）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用13%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》：①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法，即：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。
公式为：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）；
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（7）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
2.企业所得税
（1）依据新政发（2010）105号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（自治区农产品精深加工范围的企业免征5年企业所得税地方分享政策），本公司生药事业部生产的用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品），经乌鲁木齐市国家税务局审批，本公司兽用生物制品2013年度实际按9%的税率进行征税。
（2）2009年5月19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》（石开国税减免备字（2009）年4号），本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司之分公司石河子分公司自2008年1月1日起免征企业所得税。
（3）2009年3月，经巴开国税减免备字（2009）1号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起，对本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。
2013年3月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，备案期为2013年-2017年。2014年12月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了“取得专项用途财政性资金项项目所得”免征企业所得税的优惠备案，备案期为2014年度。
（5）2009年4月，依据乌鲁木齐高新区国家税务局乌高新国税（2009）004号《减、免税批准通知书》，本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司所生产的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、鲜奶、牛胚胎等产品属农产品初加工项目，从2008年1月1日起减免企业所得税。本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2号）的规定，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊宁县国家税务局备案批准，伊犁天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据国税函（2008）850号及财税（2008）149号，并经奎屯市国家税务局2012年2月9日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2009年1月1日至2016年12月31日减免企业所得税。
（7）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件及财税发（2008）149号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经阿克苏市国家税务局2012年6月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，备案期为2012年度-2017
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注年度,自2012年度起享受减免企业所得税。
（9）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的分公司伊犁收储分公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件、财税发（2008）149号文件和国家税务总局公告2011年第48号文件规定，并经伊宁县国家税务局2012年12月13日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2012年度起免征企业所得税。
（10）本公司子公司河南宏展实业有限公司取得高新技术企业批准，并向郑州市管城回族区地方税务局备案，按照《中华人民共和国企业所得税法》和豫地税发（2009）34号文河南省地方税务局关于企业所得税优惠管理问题的通知，所得税率减按15%执行。
（11）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司宏展添加剂2013年3月取得高新技术企业批准，并在当地税务部门备案核准，自2012年1月1日起所得税率减按15%执行。
（12）本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司许昌宏展饲料公司，取得当地税务部门核准，按定额每季度1,200.00元缴纳企业所得税。
（13）本公司其余各子、分公司均执行25%的所得税税率。
3.房产税
（1）本公司制药事业部，依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，对所有农产品加工企业免征5年房产税。经乌鲁木齐高新区地税局2014年备案批准，2014年度享受减免房产税。
（2）本公司子公司新疆天康饲料科技有限公司的子公司伊犁天康公司、阿克苏天康公司、喀什天康公司、库尔勒天康公司，及新疆天康饲料科技有限公司的分公司：乌鲁木齐分公司、石河子分公司、伊犁分公司。依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，经各市地税局2014年备案批准，以上分子公司2014年度享受减免房产税。
（3）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，经奎屯市地税局减免字（2011）000055号文件批复，自2011年起减免房产税，免税期为5年，截止2015年。
（4）本公司子公司新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司，依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，经阿克苏市地税局减免备字（2014）240号文件批复，2014年减免房产税。
4.土地使用税
（1）本公司制药事业部，依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，对符合自治区农产品精深加工范围的企业，免征5年自用土地城镇土地使用税。经乌鲁木齐高新区地税局2014年备案批准，2014年度享受减免城镇土地使用税。
（2）本公司子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，依据新政发（2010）105号【关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知】，经奎屯市地税局减免字（2012）87号文件批复，
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注自2011年起减免城镇土地使用税，免税期为5年，截止2015年。
五、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||1,054,925.50|||
|||418,545,063.37|||
|||419,599,988.87|||

注：本公司银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。
（二）应收票据
||
|-|
|期末余额|
|400,000.00|
|30,000.00|
|430,000.00|

（三）应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|107,186,996.31|100.00|8,496,570.40|
|107,186,996.31|100.00|8,496,570.40|

续上表
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|164,984,092.07|100.00|12,805,765.12|
|164,984,092.07|100.00|12,805,765.12|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（1）本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|100,624,417.33|93.88|5,031,220.88|156,140,616.61|94.64|
|3,174,353.78|2.96|476,153.07|2,360,621.92|1.43|
|798,057.50|0.74|399,028.75|3,676,425.10|2.23|
|2,590,167.70|2.42|2,590,167.70|2,806,428.44|1.70|
|107,186,996.31|100.00|8,496,570.40|164,984,092.07|100.00|

（3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期收回或转回应收账款坏账准备4,309,194.72元。系收回前期欠款所致。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|15,329,050.00|1年以内|
|非关联方|12,197,800.00|1年以内|
|非关联方|9,562,000.00|1年以内|
|非关联方|5,410,000.00|1年以内|
|非关联方|4,256,588.41|1年以内|
||46,755,438.41||

5.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.本公司期末余额中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7.应收账款中无关联方单位欠款。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|170,365,796.11|84.80|188,599,622.85|
|12,297,921.11|6.12|22,431,910.36|
|742,113.00|0.37|8,373,977.09|
|17,505,269.50|8.71|9,806,131.82|
|200,911,099.72|100.00|229,211,642.12|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注2.期末预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|19,200,894.40|1年以内|
|非关联方|8,250,000.00|3年以上|
|非关联方|7,831,504.60|1年以内|
|非关联方|7,000,000.00|3年以上|
|非关联方|5,517,563.20|1年以内|
||47,799,962.20||

3.预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
4.账龄超过1年的重要预付款项
||
|-|
|期末余额|
|8,250,000.00|
|7,000,000.00|
|2,719,500.00|
|1,368,800.00|
|680,000.00|
|20,018,300.00|

（五）应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|145,004.82||
|合计|||
||145,004.82||

（六）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|20,568,675.39|100.00|3,311,182.05|
|20,568,675.39|100.00|3,311,182.05|

续上表
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|19,817,490.90|99.99|2,042,175.44|
|3,325.34|0.01|3,325.34|
|19,820,816.24|100.00|2,045,500.78|

（1）本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|4,691,620.30|22.82|234,581.02|18,339,698.42|92.54|
|15,041,416.54|73.12|2,256,212.48|331,500.00|1.67|
|30,500.00|0.15|15,250.00|141,653.93|0.72|
|805,138.55|3.91|805,138.55|1,004,638.55|5.07|
|20,568,675.39|100.00|3,311,182.05|19,817,490.90|100.00|

（3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提其他应收款坏账准备1,269,006.61元。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按性质分类的情况：
||
|-|
|期末余额|
|929,832.43|
|563,787.99|
|19,075,054.97|
|15,378,033.81|
|3,697,021.16|
|20,568,675.39|

5.期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|14,950,000.00|1至2年|72.68|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内|7.29|
|非关联方|300,000.00|1年以内|1.46|
|非关联方|276,593.00|1年以内|1.34|
|非关联方|200,000.00|1年以内|0.97|
||17,226,593.00||83.74|

6.其他应收款中无涉及政府补助的应收款项。
7.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8.本公司期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9.其他应收款中无应收关联方单位款项。
（七）存货
1.存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|463,369,470.74||463,369,470.74|495,619,365.30||
|62,123,973.63||62,123,973.63|61,832,915.79||
|186,516,592.81|10,623,029.06|175,893,563.75|168,074,274.50|4,787,035.49|
|21,220,389.57||21,220,389.57|20,197,383.83||
|1,820,958.82|513,097.82|1,307,861.00|1,886,781.16|513,097.82|
|735,051,385.57|11,136,126.88|723,915,258.69|747,610,720.58|5,300,133.31|

2.存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|4,787,035.49|11,764,340.97||5,928,347.40|
|513,097.82||||
|5,300,133.31|11,764,340.97||5,928,347.40|

（八）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|29,711,436.80|
|29,711,436.80|

注：其他流动资产为本公司子公司饲料科技、奎屯植物蛋白、阿克苏植物蛋白及吉林冠界生物留抵增值税进项税。
（九）可供出售金融资产
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|

注：根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，将本公司原长期股权投资核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，调整至可供出售金融资产，并在本报告期内进行追溯调整。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十）长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|160,781,813.16|||-12,082,765.93||||||148,699,047.23|
||125,000.00||187.26||||||125,187.26|
|160,781,813.16|125,000.00||-12,082,578.67||||||148,824,234.49|
|160,781,813.16|125,000.00||-12,082,578.67||||||148,824,234.49|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十一）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|817,136.00|
|817,136.00|
|198,155.08|
|198,155.08|
|34,968.60|
|233,123.68|
|584,012.32|
|618,980.92|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十二）固定资产
固定资产情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.年初余额|664,064,272.27|584,882,841.40|27,584,306.78|21,907,333.52|31,372,804.19|1,329,811,558.16|
|2.本期增加金额|41,706,340.28|149,347,926.32|5,288,828.21|658,511.44|6,751,469.18|203,753,075.43|
|（1）购置|6,581,951.87|29,996,909.24|5,063,732.77|658,511.44|4,076,782.55|46,377,887.87|
|（2）在建工程转入|35,124,388.41|119,351,017.08|225,095.44||2,674,686.63|157,375,187.56|
|（3）企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|4,414,417.46|7,378,527.97|406,029.85|1,558,988.26|65,793.71|13,823,757.25|
|（1）处置或报废|4,414,417.46|7,378,527.97|406,029.85|1,558,988.26|65,793.71|13,823,757.25|
|（2）其他|||||||
|4.期末余额|701,356,195.09|726,852,239.75|32,467,105.14|21,006,856.70|38,058,479.66|1,519,740,876.34|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|115,605,916.88|193,554,967.59|14,054,678.68|10,880,019.83|10,656,289.57|344,751,872.55|
|2.本期增加金额|27,340,250.44|56,958,403.25|4,947,649.23|3,162,566.19|3,155,733.06|95,564,602.17|
|（1）计提|27,340,250.44|56,958,403.25|4,947,649.23|3,162,566.19|3,155,733.06|95,564,602.17|
|3.本期减少金额|191,701.43|2,958,456.33|380,526.12|848,665.63|62,836.10|4,442,185.61|
|（1）处置或报废|191,701.43|2,958,456.33|380,526.12|848,665.63|62,836.10|4,442,185.61|
|4.期末余额|142,754,465.89|247,554,914.51|18,621,801.79|13,193,920.39|13,749,186.53|435,874,289.11|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|3,474,924.71|133,231.90|27,430.00|6,802.00||3,642,388.61|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|3,474,924.71|133,231.90|27,430.00|6,802.00||3,642,388.61|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|555,126,804.49|479,164,093.34|13,817,873.35|7,806,134.31|24,309,293.13|1,080,224,198.62|
|2.期初账面价值|544,983,430.68|391,194,641.91|13,502,198.10|11,020,511.69|20,716,514.62|981,417,297.00|

注：
1.本期在建工程转入固定资产系北泉天康公司厂区建设项目及牛场改扩建项目完成投入使用；
2.公司截止2014年12月31日无重要房产尚未取得房屋权属证明情况；
3.公司截止2014年12月31日无所有权受到限制的固定资产。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十三）在建工程
1.在建工程明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||691,312.51||
||||35,199,138.51||
|25,626,482.73||25,626,482.73|5,384,615.40||
|70,000.00||70,000.00|6,569,105.00||
||||77,522,228.00||
|2,772,021.50||2,772,021.50|1,388,860.50||
||||84,670.80||
|45,114.00||45,114.00|150,000.00||
|15,355,280.18||15,355,280.18|||
|19,933,213.00||19,933,213.00|||
|3,185,000.00||3,185,000.00|||
|1,908,183.00||1,908,183.00|1,310,224.00||
|68,895,294.41||68,895,294.41|128,300,154.72||

2.重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初余额|本期增加|转入固定资产|
|120.00|691,312.51|433,006.00|1,124,318.51|
|5,594.00|35,199,138.51|18,955,664.27|34,087,403.93|
|10,252.00|5,384,615.40|20,241,867.33||
|750.00|6,569,105.00|790,178.00|7,289,283.00|
|11,333.00|77,522,228.00|25,882,212.15|103,265,163.12|
|350.00|1,388,860.50|1,383,161.00||
|56.00|84,670.80|470,418.00|555,088.80|
|145.00|150,000.00|1,283,865.04|1,388,751.04|
|869.00||8,686,221.26|8,686,221.26|
|1,776.66||15,478,465.18|123,185.00|
|11,000.00||19,933,213.00||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|435.00||3,185,000.00||
||1,310,224.00|1,453,731.90|855,772.90|
||128,300,154.72|118,177,003.13|157,375,187.56|

接上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
||进度(%)|||||
|93.69|100.00||||自筹|
|96.81|100.00||||自筹|
|25.00|25.00||||自筹|
|98.12|98.12||||自筹|
|91.24|100.00||||自筹|
|79.20|79.20||||自筹|
|99.12|100.00||||自筹|
|98.89|98.89||||自筹|
|99.96|100.00||||自筹|
|87.12|87.12||||自筹|
|18.12|18.12||||自筹|
|73.22|73.22||||自筹|
||||||自筹|

注：本期在建工程增加主要系北泉天康公司厂区建设项目、吉林冠界生产设备购置以及沈阳天康饲料技改项目的投入。本期在建工程减少主要系北泉天康公司厂区建设转入固定资产和无形资产所致。
3.期末未发现在建工程存在减值迹象，故未进行减值测试。
（十四）生产性生物资产
|||||
|-|-|-|-|
||畜牧养殖业|林业||
|项目|||合计|
||奶牛|林木资产||
|一、账面原值||||
|1.期初余额|2,021,500.00|6,895,934.76|8,917,434.76|
|2.本期增加金额|910,000.00||910,000.00|
|(1)外购||||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|(2)自行培育|910,000.00||910,000.00|
|3.本期减少金额|487,500.00||487,500.00|
|(1)处置|487,500.00||487,500.00|
|(2)其他|||-|
|4.期末余额|2,444,000.00|6,895,934.76|9,339,934.76|
|二、累计折旧||||
|1.期初余额|429,262.35|1,808,912.43|2,238,174.78|
|2.本期增加金额|216,436.17|790,678.53|1,007,114.70|
|(1)计提|216,436.17|790,678.53|1,007,114.70|
|3.本期减少金额|140,630.98||140,630.98|
|(1) 处置|140,630.98||140,630.98|
|(2)其他||||
|4.期末余额|505,067.54|2,599,590.96|3,104,658.50|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|(1)计提||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处置||||
|(2)其他||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|1,938,932.46|4,296,343.80|6,235,276.26|
|2.期初账面价值|1,592,237.65|5,087,022.33|6,679,259.98|

注：
（1）本公司奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和荷斯坦牛的销售；
（2）本期生物性资产减少系本公司胚胎事业部的生物性资产奶牛淘汰所致；
（3）奶牛按10年年限使用，残值率3%，采用平均年限法计提折旧；
（4）截止2014年12月31日生产性生物资产不存在减值状况，未计提资产减值准备。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十五）无形资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|软件|土地使用权|专利权|特许使用权|其他|合计|
|一、账面原值|||||||
|1.期初余额|6,313,507.90|122,717,717.25|16,409,580.00|5,750,000.00|12,000.00|151,202,805.15|
|2.本期增加金额|19,094,181.00|134,420.00||||19,228,601.00|
|(1)购置|19,094,181.00|134,420.00||||19,228,601.00|
|(2)内部研发|||||||
|(3)企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|25,407,688.90|122,852,137.25|16,409,580.00|5,750,000.00|12,000.00|170,431,406.15|
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余额|2,217,588.36|14,744,647.27|12,488,131.80|2,597,916.79|11,100.00|32,059,384.22|
|2.本期增加金额|433,218.63|2,675,963.19|2,000,000.04|1,275,000.00|900.00|6,385,081.86|
|（1）计提|433,218.63|2,675,963.19|2,000,000.04|1,275,000.00|900.00|6,385,081.86|
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|2,650,806.99|17,420,610.46|14,488,131.84|3,872,916.79|12,000.00|38,444,466.08|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||588,115.00|||588,115.00|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|(1)处置|||||||
|4.期末余额|||588,115.00|||588,115.00|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|22,756,881.91|105,431,526.79|1,333,333.16|1,877,083.21||131,398,825.07|
|2.期初账面价值|4,095,919.54|107,973,069.98|3,333,333.20|3,152,083.21|900.00|118,555,305.93|

（十六）开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|||1,000,000.00|||
|||500,000.00|||
|||6,000,000.00|||
|||8,000,000.00|||
|||23,412,403.78|||
|||12,310,809.47|||
|||51,223,213.25|||

注：开发支出系公司与外部研发单位共同开发的疫苗生产工艺。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（十七）商誉
1.商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|57,781,904.11|||||
|2,280,458.97|||||
|60,062,363.08|||||

2.商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|18,406,244.70|19,638,314.79||||
|18,406,244.70|19,638,314.79||||

注：由于宏展实业的预计未来现金流量较难估计，公司聘请了河南亚太联华资产评估有限公司对其可收回金额进行了测算，并出具了亚评报字【2015】第10号评估报告。可收回金额的测算表明，宏展实业的可收回金额为222,291,863.88元，低于账面价值和商誉的合计260,336,423.37元，差额确认商誉减值损失38,044,559.49元，公司已提商誉减值18,406,244.70元，本期还需补提19,638,314.79元。本次减值准备事项计入公司2014年度损益，使公司2014年度归属于母公司所有者的净利润减少19,638,314.79元。
（十八）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|107,171.34|||1,401.70|
|156,574.94|48,908.33|94,787.23|52,363.04|
|462,138.62|699,052.17|395,560.03|27,321.56|
|10,500,000.00||1,500,000.00||
|11,225,884.90|747,960.50|1,990,347.26|81,086.30|

注：
1.土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地而支付的租金，按10年摊销。
2.合成肽技术服务费系本公司向郑州智合生物技术有限公司支付的兽用生物制品-合成
肽产品技术服务费，按10年摊销。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|11,421,976.73|1,059,559.52|12,324,044.99|
|6,802.00|612.18|6,802.00|
|11,428,778.73|1,060,171.70|12,330,846.99|

（二十）短期借款
1.短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|365,000,000.00|
|415,000,000.00|

2.截至2014年12月31日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注3.期末短期借款明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|借款起止日|年利率|借款用途|借款条件|
|建设银行|50,000,000.00|2014.11.25-2015.5.25|5.60%|流动资金|信用|
|招商银行|30,000,000.00|2014.9.26-2015.9.25|6.00%|流动资金|保证|
|商业银行|50,000,000.00|2014.5.9-2015.5.8|6.00%|流动资金|保证|
|工商银行|30,000,000.00|2014.10.31-2015.10.27|6.00%|流动资金|保证|
|工商银行|50,000,000.00|2014.12.1-2015.9.30|6.00%|流动资金|保证|
|中国银行|70,000,000.00|2014.11.25-2015.6.30|6.00%|流动资金|保证|
|中国银行|20,000,000.00|2014.11.6-2015.5.31|6.00%|流动资金|保证|
|工商银行|40,000,000.00|2014.12.1-2015.11.26|6.00%|流动资金|保证|
|光大银行|10,000,000.00|2014.11.4-2015.11.3|7.20%|流动资金|保证|
|光大银行|10,000,000.00|2014.11.12-2015.11.11|7.20%|流动资金|保证|
|农信社|5,000,000.00|2014.4.21-2015.4.20|6.60%|流动资金|保证|
|九台商行|50,000,000.00|2014.6.30-2015.6.29|8.40%|流动资金|保证|
|合计|415,000,000.00|||||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（二十一）应付账款
1.账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|176,672,744.85|95.63|183,131,774.01|
|770,226.62|0.42|18,348,343.94|
|2,144,474.98|1.16|222,100.07|
|5,156,666.28|2.79|5,357,000.63|
|184,744,112.73|100.00|207,059,218.65|

2.应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
3.截止2014年12月31日账龄超过1年的大额应付账款情况说明
||
|-|
|期末余额|
|2,676,549.00|
|1,050,000.00|
|450,000.00|
|381,500.36|
|300,000.04|
|4,858,049.40|

（二十二）预收款项
1.账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|110,777,555.07|99.44|86,160,142.81|
|448,165.03|0.40|1,661,722.67|
|166,399.00|0.15|6,312.42|
|10,192.52|0.01|93,431.10|
|111,402,311.62|100.00|87,921,609.00|

2.预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项
3.截止2014年12月31日账龄超过1年的大额预收账款情况说明
||
|-|
|期末余额|
|123,000.00|
|19,065.00|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|12,500.00|
|8,976.40|
|7,713.25|
|171,254.65|

（二十三）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|73,118,245.79|268,733,058.17|272,201,703.09|69,649,600.87|
|二、离职后福利-设定提存计划|5,378.15|12,566,003.14|12,571,381.29||
|三、辞退福利||1,280,415.97|1,280,415.97||
|四、一年内到期的其他福利||1,116,664.98|1,116,664.98||
|五、其他|||||
|合计|73,123,623.94|283,696,142.26|287,170,165.33|69,649,600.87|

2．短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|70,756,836.22|242,098,974.69|245,629,101.83|67,226,709.08|
|2、职工福利费|27,084.92|13,169,008.14|13,196,093.06||
|3、社会保险费|5,000.00|6,001,069.94|6,001,074.46|4,995.48|
|其中： 医疗保险费|5,000.00|5,031,479.28|5,031,483.80|4,995.48|
|工伤保险费||484,795.33|484,795.33||
|生育保险费||484,795.33|484,795.33||
|4、住房公积金|350.00|4,018,544.18|4,011,840.18|7,054.00|
|5、工会经费和职工教育经费|2,328,974.65|3,445,461.22|3,363,593.56|2,410,842.31|
|6、短期带薪缺勤|||||
|7、短期利润分享计划|||||
|合计|73,118,245.79|268,733,058.17|272,201,703.09|69,649,600.87|

3．设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|2,285.45|11,382,306.30|11,384,591.75||
|2、失业保险费|3,092.70|1,183,696.84|1,186,789.54||
|3、企业年金缴费|||||
|合计|5,378.15|12,566,003.14|12,571,381.29||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注注：本公司及各子公司按照其所在地域的不同，分别参照新疆生产建设兵团、各子公司所在省市劳动人事部门提供的上年社会平均工资最高和最低标准，按照实际应付工资的一定比例计提缴纳，其中：养老保险20%，失业保险8%。
4.辞退福利
本公司2014年因解除劳动关系所提供的辞退福利1,280,415.97元，2014年无应付未付金额。
（二十四）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,821,285.63|
|3,305.44|
|10,238,617.15|
|4,803,286.94|
|343,566.46|
|253,808.22|
|180,218.00|
|130,146.73|
|49,393.71|
|165,522.00|
|488.65|
|20,989,638.93|

（二十五）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|555,891.32|
|555,891.32|

（二十六）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|38,373,493.89|
|12,785,779.86|
|21,836,032.41|
|4,939,063.72|
|127,763,187.25|
|131,360.00|
|4,846,369.52|
|210,675,286.65|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注2.账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|8,421,657.00|
|3,252,639.81|
|1,788,056.43|
|1,012,149.29|
|988,644.88|
|15,463,147.41|

（二十七）专项应付款
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|1,600,000.00||1,600,000.00|
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|1,000,000.00||1,000,000.00|
|250,000.00||250,000.00|
|200,000.00||200,000.00|
|2,000,000.00|||
|4,000,000.00|||
|80,000,000.00|||
|728,010.00|391,990.00||
|103,778,010.00|391,990.00|17,050,000.00|

注：
1.2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元，项目已经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销,本期进入营业外收入1,613,889.00元；
2.2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元，项目已经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销,本期进入营业外收入75,477.00元；
3.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目已经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销,本期进入营业外
收入13,889.00元；
4.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目已
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销,本期进入营业外收入6,945.00元；
5.2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款25万元，项目已经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，本期进入营业外收入25万元；
6.2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款20万元，项目已经完工验收，本期转入与资产相关的递延收益，本期进入营业外收入20万元；
7.2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司北区兽用生物制药工业园项目拨款4000万元，2012年再次拨款4000万元，项目已建设完成，待验收后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
8.2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司奎屯食用油仓储物流配送设施建设项目拨款400万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
9.2011年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司阿克苏食用油仓储物流配送设施建设项目拨款200万元，项目尚处于建设中，待项目完工后，由新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理；
10.2013年-2014年收到国家科技部不同用途马营养需要及专用饲料的研究与开发项目拨款112万，待项目完工后，批复后进行账务处理。
（二十八）递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|8,082,151.00|34,221,400.00|1,408,114.97|40,895,436.03|
|8,082,151.00|34,221,400.00|1,408,114.97|40,895,436.03|

涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|7,000,000.00||1,000,000.00||6,000,000.00|
||8,000,000.00|33,333.33||7,966,666.67|
|1,082,151.00||120,239.00||961,912.00|
||11,151,400.00|74,342.64||11,077,057.36|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||70,000.00|70,000.00||
||2,000,000.00|13,889.00|1,986,111.00|
||10,000,000.00|75,477.00|9,924,523.00|
||2,000,000.00|13,889.00|1,986,111.00|
||1,000,000.00|6,945.00|993,055.00|
|8,082,151.00|34,221,400.00|1,408,114.97|40,895,436.03|

注：
1.根据国家发改委、兵团办公厅（【2011】33号）文件精神，2011年公司将已完工的阿克苏12万吨棉籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款总计10,000,000.00元按10年综合受益期确认为递延收益，每年结转收益为1,000,000.00元。
2.根据2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司2012年实施了锅炉煤改气项目，收到政府按照文件规定补贴款项432,000.00元，按照10年综合受益期确认为递延收益。
3.根据石河子北泉镇委员会党办字【2014】4号文件，对新疆北泉天康饲料科技有限公司位于石河子国家级农业科技园区用地拨付财政奖补资金11,151,400.00元，按照50年综合收益期确认为递延收益。
4.根据财政部财预【2014】324号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司口蹄疫疫苗生物反应器无血清悬浮培养生产线关键技术产业化项目拨款8,000,000.00元，自2014年12月起，按照10年综合受益期确认为递延收益。
5.生物制品GMP车间建设项目详见附注五、（二十七）专项应付款注释。
（二十九）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|434,159,044.00||||||

（三十）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|739,270,789.91|||
|43,840,204.48|||
|783,110,994.39|||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（三十一）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|88,161,461.37|21,686,578.85||
|88,161,461.37|21,686,578.85||

（三十二）未分配利润
||
|-|
|本期|
|389,187,153.59|
|389,187,153.59|
|207,630,270.01|
|21,686,578.85|
|52,099,085.26|
|523,031,759.49|

注：2014年5月，根据公司2013年度股东大会决议通过的2013年度利润分配方案，以公司总股本434,159,044为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元，共计分配利润52,099,085.26元。
（三十三）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|4,012,589,835.89|
|2,037,295.89|
|4,014,627,131.78|
|3,224,137,783.00|
|1,168,836.08|
|3,225,306,619.08|

2.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,872,694,156.71|2,606,697,734.74|2,715,218,106.19|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|740,021,645.88|245,358,509.72|541,577,371.37|
|359,266,509.93|336,841,930.16|452,040,144.58|
|40,607,523.37|35,239,608.38|7,435,028.40|
|4,012,589,835.89|3,224,137,783.00|3,716,270,650.54|

3.主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,025,366,730.78|1,627,393,196.97|1,900,831,875.81|
|1,987,223,105.11|1,596,744,586.03|1,815,438,774.73|
|4,012,589,835.89|3,224,137,783.00|3,716,270,650.54|

4.前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本期发生额|
|218,516,905.51|
|73,205,354.37|
|63,391,182.56|
|48,030,302.17|
|40,578,127.87|
|443,721,872.48|

（三十四）营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准（%）|本期发生额|
|5|92,676.49|
|5、7|2,168,702.84|
|3|938,411.87|
|2|615,725.43|
||3,815,516.63|

（三十五）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|37,733,861.12|
|108,385,987.40|
|70,339,850.48|
|24,724,677.40|
|5,262,529.25|
|2,930,714.45|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|5,792,739.08|
|326,545.23|
|3,458,262.90|
|135,669.80|
|564,471.79|
|289,907.65|
|24,108,459.39|
|284,053,675.94|

（三十六）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|112,917,475.17|
|20,351,766.94|
|131,703.00|
|2,322,015.61|
|6,340,274.86|
|9,526,922.05|
|1,659,952.83|
|4,470,245.66|
|4,122,157.24|
|4,638,497.81|
|1,205,806.94|
|160,631.91|
|6,713,435.12|
|1,018,601.56|
|248,037.58|
|42,972,705.27|
|218,800,229.55|

（三十七）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|25,306,513.80|
|2,777,856.83|
|3,803,237.24|
|26,331,894.21|

（三十八）资产减值损失
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-2,722,213.45|
|11,764,340.97|
|19,638,314.79|
|28,680,442.31|

（三十九）投资收益
1.投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-12,082,578.67|
|500,000.00|
|-11,582,578.67|

（四十）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|371,063.67|1,181,585.54|
|262,921.14|1,077,127.60|
|47,530.00||
|14,317,887.97|6,065,690.78|
|625,523.49|3,357,248.95|
|15,362,005.13|10,604,525.27|

计入当期的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|120,239.00|120,239.00|
|74,342.64||
|33,333.33||
|89,366.00||
|13,889.00||
|6,945.00||
|1,600,000.00||
|250,000.00||
|3,467,800.00|2,610,480.00|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|4,878,473.00||
|140,000.00|300,000.00|
|2,643,500.00|2,034,971.78|
|14,317,887.97|6,065,690.78|

（四十一）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,147,775.02|1,266,871.44|
|994,860.98|1,231,366.39|
|18,000.00|140,964.67|
|31,000.00|30,120.64|
|560,415.28|101,755.84|
|1,757,190.30|1,539,712.59|

（四十二）所得税费用
1.所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|27,944,187.07|
|78,539.01|
|28,022,726.08|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 229,660,990.22按法定/适用税率计算的所得税费用 20,669,489.12子公司适用不同税率的影响 1,355,035.08调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -985,770.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,056,310.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,927,662.27所得税费用 28,022,726.08
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,632,852.01|
|25,875,753.49|
|28,508,605.50|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|37,733,861.12|
|29,363,175.21|
|9,732,774.91|
|131,703.00|
|9,914,896.32|
|3,949,316.01|
|2,886,487.40|
|1,205,806.94|
|3,458,262.90|
|6,713,435.12|
|383,707.38|
|54,732,587.50|
|81,863,785.52|
|242,069,799.33|

（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|201,638,264.14|
|28,680,442.31|
|96,606,685.47|
|6,385,081.86|
|1,990,347.26|
|776,711.35|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|25,306,513.80|
|11,582,578.67|
|78,539.01|
|12,559,335.01|
|72,713,964.72|
|26,287,196.04|
|484,605,659.64|
|419,599,988.87|
|283,727,073.89|
|135,872,914.98|

2.现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|419,599,988.87|
|1,054,925.50|
|418,545,063.37|
|419,599,988.87|

六、合并范围的变更
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（一）非同一控制下的企业合并
公司在本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买
公司在本报告期未发生反向购买。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（四）处置子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|8,965,310.55|100.00|转让|2014.8.31|股权关系转让完成|||||||

七、其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|新疆·乌鲁木齐|新疆·乌鲁木齐|饲料的生产、销售|100.00||
|新疆·阿克苏|新疆·阿克苏|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|100.00||
|新疆·奎屯|新疆·奎屯|植物蛋白、粕及食用植物油生产、销售|100.00||
|辽宁·沈阳|辽宁·沈阳|饲料的生产、销售|100.00||
|河南|河南·郑州|饲料的生产、销售|100.00||

2.重要的非全资子公司
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|42.95%|-5,750,589.15||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|35,586,003.95|133,459,521.36|169,045,525.31|126,894,360.98|0.00|

续表
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|10,797,666.70|103,857,282.71|114,654,949.41|49,114,753.31|10,000,000.00|

续表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-13,389,031.77||12,675,600.59||-10,222,367.14||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|新疆昌吉|新疆昌吉|生猪养殖|44.44||
|北京|北京|技术咨询服务|25.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额 / 本期发生额|||
|新疆天康畜牧科技发展有限公司|北京天康众成生物技术服务有限公司|新疆天康畜牧科技发展有限公司|
|274,088,452.80|987,699.27|275,837,914.46|
|252,852,915.86|50,000.00|218,059,704.42|
|526,941,368.66|1,037,699.27|493,897,618.88|
|172,585,051.76|536,950.23|117,793,631.90|
|19,749,999.99||30,123,435.00|
|192,335,051.75|536,950.23|147,917,066.90|
|334,606,316.91|500,749.04|345,980,551.98|
|148,699,047.23|125,187.26|153,753,757.30|
|148,699,047.23|125,187.26|160,781,813.16|
|280,061,022.71|485,436.89|310,300,718.38|
|-11,374,235.07|749.04|52,715,781.56|
|||27,752,292.97|

八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
单位:人民币万元
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|母公司|国有|乌鲁木齐|杨焰|14,457.88|33.75|33.75|

2.本公司的子公司情况
详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。
3.本公司的合营和联营企业情况
详见注“七、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
新疆天康畜牧科技有限公司 参股公司及同一母公司
新疆天康家禽育种有限公司 本公司母公司之子公司
新疆天康食品有限责任公司 本公司母公司之子公司
河南宏展畜牧科技有限公司 本公司母公司之子公司
玛纳斯县禾泽农业科技有限公司 本公司母公司之子公司
河南宏展投资有限公司 公司股东
新疆天达生物制品有限公司 公司股东
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 公司股东
朱文涛 公司股东
新疆天康融资担保有限公司 本公司母公司之子公司
（二）关联方交易
1.销售商品、提供劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易总额的比例（%）|金额|
|饲料|市场价格|218,009,773.01|7.59|193,371,308.55|
|饲料|市场价格|507,132.50|0.02||
|||218,516,905.51||193,371,308.55|

2.从关联方采购商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易总额的比例（%）|金额|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|商品猪|市场价格|||59,300.00|
|肉品|市场价格|182,108.81|1.38|548,168.00|
|||182,108.81||607,468.00|

3.向关联方出租资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|新疆天康控股（集团）有限公司|投资性房地产|2008.02|2014.12|市场定价|

注：2008年2月，新疆天康控股（集团）有限公司租赁本公司位于新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号的天康企业大厦办公场所200平方米，年租金73,000.00元。
4.向关联方承租资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|新疆维吾尔自治区畜牧科学院|土地使用权|2002.06|2022.06|市场定价|

2002年6月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠南山基地的土地使用权出租给本公司用于鸡饲料的配方营养实验，面积为11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月—2022年6月，每年租金24,200.00元。
5.技术服务
2004年12月28日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛口蹄疫O型－AsiaⅠ型二价灭活苗生产工艺与检验技术项目的技术秘密使用权转让给本公司，公司在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年按该疫苗销售额的1%支付费用。2014年度实际支付技术服务费986,800.00元。
2008年5月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订技术合作协议，自签订协议的10年内，双方合作设立研究机构。新疆维吾尔自治区畜牧科学院向本公司提供市场和研发方面的技术服务,2008年起支付技术服务费用20万元，以后每年按5%幅度递增。2014年度实际支付技术服务费255,300.00元。
2013年1月22日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合同》，新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛布鲁氏病分子标记疫苗研制项目的技术秘密使用权、转让权转让给本公司，公司在取得农业部兽药证书投产后十年内，每年
按该疫苗销售额的2%支付费用。
2014年度，本公司与北京天康众成生物技术服务有限公司签订技术服务合作协议，由北
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注京天康众成生物技术服务有限公司承担公司兽药全国大市场的技术服务，2014年度实际支付技术报务费500,000.00元。
6.关联担保
|||
|-|-|
|被担保方名称|期末担保余额|
|新疆天康畜牧生物技术股份有限公司||
|新疆天康控股（集团）有限公司|100,000,000.00|
|新疆天康畜牧科技有限公司|20,000,000.00|

7.其他关联交易
2014年度公司代收新疆天康融资担保有限公司担保费1,766,000.00元。
（三）关联往来余额
期末公司无应收应付关联方余额。
九、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截止2014年12月31日，公司对集团内企业担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|担保对象名称|担保方式|是否反担保|期末担保余额|
|新疆奎屯天康植物蛋白有限公司|保证|否|180,000,000.00|
|新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司|保证|否|20,000,000.00|
|阿克苏天康畜牧有限责任公司|保证|否|5,000,000.00|
|河南宏展实业有限公司|保证|否|20,000,000.00|
|吉林冠界生物技术有限责任公司|保证|否|50,000,000.00|
||||275,000,000.00|

十、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
本公司拟对2014年末可供分配利润进行每10股派发现金1.00元（含税）的分配方案，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股。该方案已经董事会通过，尚需经公司股东大会审议。
2.其他资产负债表日后事项说明
（1）2015年4月9日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准新疆天康畜牧生物技术
股份有限公司吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司的批复》（证监许可[2015]492号），核
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司以新增192,226,255股股份吸收合并新疆天康控股（集团）有限公司。截至本报告日，吸收合并的相关手续等事宜正在办理之中。
（2）经公司2015年第1次临时董事会审议，同意对子公司吉林冠界进行增资扩股引进新股东中新建招商股权投资有限公司、康普建设投资（集团）有限公司、新疆生产建设兵团联创股权投资有限合伙企业、长沙联创永锋鼎鑫股权投资合伙企业（有限合伙）；同意在吉林冠界增资扩股过程中放弃增资扩股的优先认缴出资权。
十一、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十二、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
（一）应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|98,876,030.67|100.00|7,881,990.12|
|98,876,030.67|100.00|7,881,990.12|

续上表
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|154,972,124.43|100.00|12,195,221.54|
|154,972,124.43|100.00|12,195,221.54|

（1）本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|93,860,677.11|94.93|4,693,033.86|146,494,770.38|94.53|
|1,753,726.77|1.77|263,059.02|2,204,023.51|1.42|
|671,459.09|0.68|335,729.55|3,466,902.10|2.24|
|2,590,167.70|2.62|2,590,167.70|2,806,428.44|1.81|
|98,876,030.67|100.00|7,881,990.12|154,972,124.43|100.00|

（3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期收回或转回应收账款坏账准备4,313,231.42元。系收回前期欠款所致。
3.本期无实际核销的应收账款。
4.期末应收账款金额中前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年 限|
|非关联方|15,329,050.00|1年以内|
|非关联方|12,197,800.00|1年以内|
|非关联方|9,562,000.00|1年以内|
|非关联方|5,410,000.00|1年以内|
|非关联方|4,256,588.41|1年以内|
||46,755,438.41||

5.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.本公司期末余额中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
1.其他应收款按种类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|445,833,218.88|100.00|24,323,675.24|
|445,833,218.88|100.00|24,323,675.24|

续上表
期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|273,591,231.79|100.00|14,457,912.11|
|273,591,231.79|100.00|14,457,912.11|

（1）本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|430,317,940.67|96.52|21,515,897.03|272,725,428.65|99.68|
|14,950,000.00|3.35|2,242,500.00|24,000.00|0.01|
||||47,524.93|0.02|
|565,278.21|0.13|565,278.21|794,278.21|0.29|
|445,833,218.88|100.00|24,323,675.24|273,591,231.79|100.00|

（3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提其他应收款坏账准备9,865,763.13元。
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按性质分类的情况：
||
|-|
|期末余额|
|298,635.90|
|31,956.68|
|429,612,257.18|
|15,890,369.12|
|15,274,503.81|
|615,865.31|
|445,833,218.88|

5.期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|本公司的子公司|228,544,752.14|1年以内|51.26|
|本公司的子公司|69,814,189.35|1年以内|15.66|
|本公司的子公司|59,540,388.27|1年以内|13.35|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|本公司的子公司|59,096,117.58|1年以内|13.26|
|非关联方|14,950,000.00|1至2年|3.35|
||431,945,447.34||96.88|

6.其他应收款中无涉及政府补助的应收款项。
7.本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8.本公司期末余额中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|806,020,038.63||806,020,038.63|650,707,782.33||
|148,824,234.49||148,824,234.49|160,781,813.16||
|954,844,273.12||954,844,273.12|811,489,595.49||

1.对子公司的投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|158,990,000.00|||158,990,000.00||
|173,010,000.00|||173,010,000.00||
|188,970,000.00|||188,970,000.00||
|63,000,000.00|||63,000,000.00||
|46,737,782.33|||46,737,782.33||
|10,000,000.00|165,312,256.30||175,312,256.30||
|10,000,000.00||10,000,000.00|||
|650,707,782.33|165,312,256.30|10,000,000.00|806,020,038.63||

注：
（1）对子公司的投资增加系公司将饲料事业部、胚胎事业部、石河子分公司、乌鲁木齐分公司、武威分公司净资产投资给新疆天康饲料科技有限公司，对饲料科技公司采用成本法核算；
（2）对子公司的投资减少系公司将对原子公司北泉天康的投资转让与子公司新疆天康饲
料科技有限公司。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注2.对联营、合营企业的投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|160,781,813.16|||-12,082,765.93||||||148,699,047.23|
||125,000.00||187.26||||||125,187.26|
|160,781,813.16|125,000.00||-12,082,578.67||||||148,824,234.49|
|160,781,813.16|125,000.00||-12,082,578.67||||||148,824,234.49|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|927,229,744.79|
|651,152.30|
|927,880,897.09|
|409,069,382.12|
|226,315.07|
|409,295,697.19|

2.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|147,718,921.63|131,352,107.32|1,021,334,816.47|
|35,626,638.94|29,328,502.38|18,571,998.61|
|740,021,645.88|245,358,509.72|541,577,371.37|
|||17,377,098.09|
|||274,057.25|
|1,902,150.03|1,068,082.87|7,160,971.15|
|1,960,388.31|1,962,179.83||
|927,229,744.79|409,069,382.12|1,606,296,312.94|

3.前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本期发生额|
|73,205,354.37|
|63,391,182.56|
|48,030,302.17|
|40,578,127.87|
|30,157,800.00|
|255,362,766.97|

（五）投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-12,082,578.67|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|-1,034,689.45|
|500,000.00|
|-12,617,268.12|

（六）母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|216,865,788.47|
|5,610,838.65|
|51,724,767.59|
|4,015,698.18|
|1,503,053.30|
|356,177.93|
|3,992,779.67|
|12,617,268.12|
|-505,477.58|
|125,535,760.14|
|-76,318,473.48|
|8,000,655.26|
|353,398,836.25|
|286,058,125.95|
|200,184,321.17|
|85,873,804.78|

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注十三、补充资料
（一）当期非经常损益明细表
||
|-|
|金额|
|-776,711.35|
|14,317,887.97|
|500,000.00|
|63,638.21|
|-1,013,957.96|
|-311.39|
|13,090,545.48|

（二）净资产收益率与每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.74|0.48|
|11.00|0.45|

（三）会计政策变更相关补充资料
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2012年12月31日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
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|2012年12月31日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2012年12月31日|2013年12月31日|
||||流动负债：|||
|394,854,346.57|283,727,073.89|419,599,988.87|短期借款|605,000,000.00|480,000,000.00|
||||向中央银行借款|||
||||吸收存款及同业存放|||
||||拆入资金|||
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
||250,000.00|430,000.00|衍生金融负债|||
|128,355,698.82|152,178,326.95|98,690,425.91|应付票据|||
|175,564,742.54|229,211,642.12|200,911,099.72|应付账款|166,238,412.52|207,059,218.65|
||||预收款项|85,971,675.82|87,921,609.00|
||||卖出回购金融资产款|||
||||应付手续费及佣金|||
|||145,004.82|应付职工薪酬|54,587,201.18|73,123,623.94|
||||应交税费|-19,053,395.53|-9,729,606.73|
|2,749,405.15|17,775,315.46|17,257,493.34|应付利息|1,131,150.68|814,886.11|
||||应付股利|||
|589,451,698.56|742,310,587.27|723,915,258.69|其他应付款|104,466,878.08|157,021,886.75|
||||应付分保账款|||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
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||||保险合同准备金|||
|||29,711,436.80|代理买卖证券款|||
|1,290,975,891.64|1,425,452,945.69|1,490,660,708.15|代理承销证券款|||
||||划分为持有待售的负债|||
||||一年内到期的非流动负债|80,200,000.00|22,600,000.00|
|500,000.00|500,000.00||其他流动负债|||
||||流动负债合计|1,078,541,922.75|1,018,811,617.72|
||||非流动负债：|||
|48,809,909.26|160,781,813.16|148,824,234.49|长期借款|97,800,000.00|25,200,000.00|
|658,611.92|618,980.92|584,012.32|应付债券|||
|765,328,610.42|981,417,297.00|1,080,224,198.62|长期应付款|||
|227,671,234.40|128,300,154.72|68,895,294.41|长期应付职工薪酬|||
||||专项应付款|103,672,220.00|103,778,010.00|
||74,274.65|74,274.65|预计负债|||
|7,097,658.36|6,679,259.98|6,235,276.26|递延收益|8,432,000.00|8,082,151.00|
||||递延所得税负债|||
|112,889,619.00|118,555,305.93|131,398,825.07|其他非流动负债|||
|||51,223,213.25|非流动负债合计|209,904,220.00|137,060,161.00|
|60,062,363.08|41,656,118.38|22,017,803.59|负债合计|1,288,446,142.75|1,155,871,778.72|
|12,082,377.50|11,225,884.90|9,902,411.84|所有者权益：|||
|990,657.77|1,138,710.71|1,060,171.70|股本|294,757,970.00|434,159,044.00|
||||其他权益工具|||
|1,236,091,041.71|1,450,947,800.35|1,520,439,716.20|其中：优先股|||

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2014年度财务报表附注
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||||永续债|||
||||资本公积|502,345,385.67|783,110,994.39|
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||盈余公积|70,678,009.15|88,161,461.37|
||||未分配利润|340,038,457.35|389,187,153.59|
||||归属于母公司所有者权益合计|1,207,819,822.17|1,694,618,653.35|
||||少数股东权益|30,800,968.43|25,910,313.97|
||||所有者权益合计|1,238,620,790.60|1,720,528,967.32|
|2,527,066,933.35|2,876,400,746.04|3,011,100,424.35|负债和所有者权益总计|2,527,066,933.35|2,876,400,746.04|

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