大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产项目
评估报告
众华评报字[2014]第 33号
共一册，第一册
辽宁众华资产评估有限公司
二○一四年四月一十五日
评估报告目录
注册资产评估师声明 ............................................................................. 3
评估报告摘要........................................................................................... 4
评估报告正文........................................................................................... 6
一、绪言 ......................................................................................................... 6
二、委托方、产权持有者和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ................................................................................................................. 6
三、评估目的 ................................................................................................ 7
四、评估价值类型及定义 .......................................................................... 7
五、评估对象和范围 ................................................................................... 7
六、评估基准日 ............................................................................................ 8
七、评估依据 ................................................................................................ 8
八、评估方法 ................................................................................................ 9
九、评估程序实施过程和情况 ................................................................ 10
十、评估假设 .............................................................................................. 11
十一、评估结论 .......................................................................................... 12
十二、特别事项说明 ................................................................................. 12
十三、评估报告使用限制 ........................................................................ 13
十四、评估报告日 ..................................................................................... 13
评估报告附件 ........................................................................................ 15
一、资产评估明细表； ............................................................................. 15
二、委托方营业执照复印件； ................................................................ 15
三、产权持有人的身份证复印件； ....................................................... 15
四、委托方承若函； ................................................................................. 15
五、海域使用权证复印件； .................................................................... 15
六、评估机构营业执照和资格证书复印件； ...................................... 15
七、注册资产评估师资格证书复印件。 .............................................. 15
评估明细表 ............................................................................................. 16
参加本评估项目的主要人员名单 ...................................................... 17
注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产由委托方、产权持有单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，以及恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；
与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、注册资产评估师责任是对评估对象在特定条件下的特定价值进行估算并发表专业意见，评估结论不应该被认为是评估对象在市场上可实现价值的保证。
五、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必要的现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。
六、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产项目
评估报告摘要
众华评报字[2014]第 33号
辽宁众华资产评估有限公司接受大连壹桥海洋苗业股份有限公司的委托，依据国家相关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用市场法，按照必要的评估程序，对大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产行为涉及的相关资产2014年4月8日的市场价值进行了评估。
一、委托方、产权持有者及业务约定书约定的其他评估报告使用者
委托方为大连壹桥海洋苗业股份有限公司。产权持有者为杨守军。
其他评估报告使用者为法律法规规定的其他评估报告使用者及相关当事人。
二、评估目的
由于大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购杨守军的部分海域使用权，本次评估对拟收购行为涉及的海域使用权在评估基准日的市场价值进行评估，为大连壹桥海洋苗业股份有限公司收购海域使用权提供价值参考。
三、评估对象和评估范围
本项目评估对象为单项资产价值，评估范围为杨守军所持有的海域使用权，海域面积为 2385.95亩。
评估范围由大连壹桥海洋苗业股份有限公司与杨守军共同确定。
四、价值类型
本次评估选取的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
2014年 4月 8日。
六、评估方法
根据评估目的、纳入评估范围资产的特点及评估机构所掌握的资料采用市场法评估。
七、评估结论
在评估假设条件成立前提下，纳入评估范围的资产在评估基准日的市场价值为人民币壹亿壹仟伍佰万贰仟柒佰元（小写 11,500.27万元）。
以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文。
大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产项目
评估报告正文
众华评报字[2014]第 33号
一、绪言
大连壹桥海洋苗业股份有限公司：
辽宁众华资产评估有限公司接受大连壹桥海洋苗业股份有限公司的委托，依据国家相关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用市场法，按照必要的评估程序，对大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产行为涉及的相关资产2014年4月8日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
二、委托方、产权持有者和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况
(一)委托方
本次评估的委托方为大连壹桥海洋苗业股份有限公司。
1、单位名称：大连壹桥海洋苗业股份有限公司
2、营业场所：辽宁省瓦房店市谢屯镇沙山村
3、法定代表人：刘德群
4、注册资本：叁亿壹仟贰佰贰拾捌万肆仟元整
5、实收资本：实行注册资本认缴制
6、公司类型：股份有限公司（上市）
7、经营范围：鱼、虾、蟹、海参、贝类、藻类育苗、养殖、销售；
海产品冷藏、销售；水产品收购、加工；其它水产品加工。***
(二)产权持有者
2、性别：男
3、民族：汉
4、出生：1963年 8月 1日
5、住址：辽宁省大连市中山区涟景园 1号 3-19-1
6、公民身份号码：210219196308010836
(三)业务约定书约定的其他评估报告使用者
其他评估报告使用者为法律法规规定的其他评估报告使用者及相关当事人。
三、评估目的
由于大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购杨守军的部分海域使用权，本次评估对拟收购行为涉及的海域使用权在评估基准日的市场价值进行评估，为大连壹桥海洋苗业股份有限公司收购海域使用权提供价值参考。
四、评估价值类型及定义
根据评估目的，本次评估采用的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
本报告书所称“市场价值”评估结果系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其他所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下，为满足评估目的而提出的价值估算成果，不能理解为评估对象价值实现的保证或承诺。
五、评估对象和范围
本项目评估对象为单项资产价值，评估范围为杨守军所持有的海域使用权，海域面积为 2385.95亩。
委估海域使用权位于谢屯镇泉眼村，海域使用权人为杨守军，海域使用终止日期为 2018年 7月 27日。委估海域证载项目名称为底播养殖用海，后经过改造，待估海域已完成围堰造礁工程，形成 7个海参圈，现用于围海养殖、港养海参，但海域使用权证的用海类型尚在变更过程中。
委估海域水体终年低温、清澈、高盐度、礁石底，适宜养殖海参等海珍品。
评估范围由大连壹桥海洋苗业股份有限公司与杨守军共同确定。
评估范围已由委托方及产权持有者进行确认，评估对象和范围与该行为涉及的对象和范围一致。
六、评估基准日
(一)本项目资产评估基准日定为 2014年 4月 8日。
(二)此基准日是距评估目的计划实现日较接近的基准时间，由委托方确定。
(三)计价标准为基准日有效的价格标准，纳入评估范围的资产为基准日实际存在的资产。
七、评估依据
(一)经济行为依据
辽宁众华资产评估有限公司与大连壹桥海洋苗业股份有限公司签订的《评估业务约定书》。
(二)法律、法规依据
1、国务院 1991年 91号令《国有资产评估管理办法》；
2、国家国有资产管理局国资办发(1992)36号《国有资产评估管理办法施行细则》；
3、国办发[2001]102号《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》；
4、国务院第[2003]378号令《企业国有资产监督管理暂行条例》；
5、中华人民共和国政部第 14号令《国有资产评估管理若干问题的规定》；
6、国务院国有资产监督管理委员会令第 12号《企业国有资产评估管理暂行办法》；
7、《海域使用权登记办法》（国海发[2002]23号文）；
8、《中华人民共和国海域使用管理法》；
9、2007年大连市人民代表大会常务委员会公告第 1号《大连市海域使用管理条例》
10、其它相关的法律、法规和规章。
11、其他有关法律、法规和通知文件等。
(三)准则依据
1、《资产评估准则—基本准则》(财企[2004]20号)；
2、《资产评估职业道德准则—基本准则》(财企[2004]20号)；
3、《资产评估职业道德准则—独立性》(中评协[2012]248号)；
4、《资产评估准则—评估报告》(中评协[2011]230号)；
5、《资产评估准则—评估程序》(中评协[2007]189号)；
6、《资产评估准则—工作底稿》(中评协[2007]189号)；
7、《资产评估准则—业务约定书》(中评协[2011]230号)；
8、《资产评估准则—无形资产》(中评协[2008]217号)；
9、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189号)。
(四)权属依据
1、海域使用权证复印件；
2、其它相关证明资料。
(五)取价依据
1、相关网站公布的资产价格信息；
2、评估人员现场实际勘查记录、市场调查获得的有关资料。
3、其它与评估有关的资料。
八、评估方法
在可以预知的法律、经济和技术许可的范围内，根据评估目的、资产特点和市场情况及评估机构所掌握的资料对纳入评估范围的资产采用市场法进行评估。
市场比较法是通过市场调查，获取三个以上与评估对象相同或相似海域使用权的交易价格，根据替代原则，就委估海域与可比实例之间在交易情况、交易期日、区域因素及个别因素等方面的差别进行修正，求取委估海域在评估基准日的价格。
市场比较法计算公式：
评估标的物市场价格=比较案例价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域因素修正系数×个别因素修正系数。
九、评估程序实施过程和情况
本次评估工作分六个阶段进行。
(一)接受委托阶段
与委托方进行洽谈，明确资产评估目的、评估基准日和评估对象及范围，签署评估业务约定书。
(二)前期准备阶段
成立评估小组，提出评估方案，向产权持有者提交前期资料清单，指导产权持有者按照评估规范要求进行填报和准备工作。
(三)资产清查阶段
评估人员进驻现场后，在相关人员的配合下，勘察核实资产、验证资料并进行必要的市场调查工作。
(四)评定估算阶段
评估人员根据评估目的和资产的特点选择适当的评估方法，通过各种渠道收集市场信息，针对具体对象进行评定估算。
(五)汇总分析阶段
评估人员汇总资产评估结果，整理有关资料，对评估结果进行分析验证，确定评估结论，撰写评估说明和评估报告。
(六)提交评估报告阶段
评估机构对评估报告及相关底稿进行内部审核，经完善后出具评估报告，提交委托方。
十、评估假设
(一)特殊假设
1、委托方和相关当事方提供的有关本次评估的资料是真实、完整、合法、有效的。资产实际状况和内容与经济行为所表述状况和内容是一致的。
2、在评估师所能调查了解并披露情况之外，纳入评估范围的资产不存在影响其质量、使用状况和权属的瑕疵事项。
3、委估海域为杨守军所持有的海域使用权证的部分海域，委估海域可以合法的从底播养殖用海类型更改为围堰港养海参用海类型，本次评估采用更改为围堰港养海参用海类型进行评估。
4、委估海域养殖技术没有重大变动，没有极端灾害事件发生。
5、产权持有方已及时披露和告之评估基准日至评估报告完成日期间所发生的能够影响评估结论的各类事项。
(二)一般假设
1、对于纳入本次评估范围的资产的法律描述或法律事项(包括其权属或负担性限制)，本公司按准则要求进行一般性的调查并披露，但不对其真实性作任何形式的保证；
2、我们对价值的估算是根据评估基准日本地和临近地区货币购买力做出的；
3、企业在经营中所需遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
4、产权持有者所处的地区政治、经济和社会环境无重大变化；
5、评估测算涉及的汇率、利率、物价在正常范围内波动，不考虑通货膨胀因素影响，价格均为不变价；
评估结论是建立在评估假设成立前提下的，若上述部分或全部假设不成立并对评估结论产生重大影响，则评估结论自动失效。
十一、评估结论
辽宁众华资产评估有限公司接受大连壹桥海洋苗业股份有限公司的委托，依据国家相关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用市场法，按照必要的评估程序，对大连壹桥海洋苗业股份有限公司拟收购资产行为涉及的相关资产2014年4月8日的市场价值进行了评估。根据以上评估工作，得出如下评估结论：
在评估假设条件成立前提下，纳入评估范围的资产在评估基准日的市场价值为人民币壹亿壹仟伍佰万贰仟柒佰元（小写 11,500.27万元）。
评估结果详细情况见评估明细表。
十二、特别事项说明
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估师执业水平和能力所能评定估算的有关事项(包括但不限于)：
(一)由委托方和产权持有者提供的与评估相关的所有资料，是编制本报告的基础。委托方及产权持有者应对其提供资料的真实性、合法性和完整性承担责任。评估师进行了必要的、独立的复核工作；
(二)对委托方及产权持有者存在的可能影响评估结论的瑕疵事项，在进行业务委托时未作特殊说明而评估师根据专业经验一般不能获知的情况下，评估机构及评估师不承担相关责任；
(三)评估结论中未考虑资产转移过程中涉及的相关税费的影响。
(四)在评估报告有效期以内，评估基准日至评估目的实现日，若资产数量及影响作价标准的因素发生变化，以及有证据表明评估报告
特别事项中披露的事项已对资产的评估结论产生实质影响时，不能直接使用本评估结论，委托方应及时聘请资产评估机构重新评估。
提请评估报告的使用者应注意上述特别事项对评估结论可能带来的影响。
十三、评估报告使用限制
(一)本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
(二)本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用。
(三)未征得出具评估报告的评估机构同意，评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开的媒体，法律、法规规定以及相关当事方另有约定除外。
(四)本评估结论自评估基准日起壹年内有效。
十四、评估报告日
本报告书提出日期为：2014年 4月 15日。
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二○一四年四月一十五日
资产评估报告书备查文件
一、资产评估明细表；
二、委托方营业执照复印件；
三、产权持有人的身份证复印件；
四、委托方承若函；
五、海域使用权证复印件；
六、评估机构营业执照和资格证书复印件；
七、注册资产评估师资格证书复印件。