湖北华昌达智能装备股份有限公司
审 阅 报 告
大信阅字[2015]第 2-00001号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录

审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1页

财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 2 - 4页

财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 5 - 42页

会计师事务所营业执照、资格证书
审 阅 报 告
大信阅字[2015]第2-00001号湖北华昌达智能装备股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的湖北华昌达智能装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）备考合并财务报表，包括2014年9月30日的备考合并资产负债表，2014年1-9月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制的，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况和经营成果。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中国·北京 中国注册会计师：张文娟
二○一五年一月二十日
合并资产负债表
编制单位：湖北华昌达智能装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|九、1|336,509,992.80|132,154,729.37|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|九、2|21,844,590.00|25,258,612.36|
|应收账款|九、3|565,908,824.55|333,571,027.45|
|预付款项|九、4|77,133,896.68|38,767,185.86|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|九、5|13,578,007.38|16,091,067.18|
|存货|九、6|428,258,549.96|241,344,975.99|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|九、7|4,403,849.99|3,139,364.53|
|流动资产合计||1,447,637,711.36|790,326,962.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|九、8|237,675,192.19|231,645,147.91|
|在建工程|九、9|49,301,704.72|19,293,701.16|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|九、10|103,000,240.81|48,403,709.38|
|开发支出||-|-|
|商誉|九、11|823,267,591.16|260,718,504.33|
|长期待摊费用|九、12|6,460,018.62|85,642.67|
|递延所得税资产|九、13|9,454,430.38|7,412,414.11|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,229,159,177.88|567,559,119.56|
|资产总计||2,676,796,889.24|1,357,886,082.30|

法定代表人：罗慧 主管会计工作负责人：彭涛 会计机构负责人：吕随菊
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北华昌达智能装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|九、15|241,343,000.00|119,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|九、16|61,783,485.28|42,092,306.00|
|应付账款|九、17|284,469,335.08|166,712,561.69|
|预收款项|九、18|164,361,546.90|80,734,664.84|
|应付职工薪酬|九、19|13,281,625.86|7,833,492.25|
|应交税费|九、20|28,100,998.45|1,969,248.18|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|九、21|477,711,726.27|355,999,045.88|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|九、23|260,107.58|208,366.74|
|其他流动负债|九、22|2,757,550.03|3,171,606.89|
|流动负债合计||1,274,069,375.45|778,321,292.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|九、23|777,891.28|964,179.25|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||-|-|
|预计负债|九、24|-|1,611,430.06|
|递延收益||||
|递延所得税负债||1,700,021.18|-|
|其他非流动负债|九、25|44,277,118.42|24,019,999.98|
|非流动负债合计||46,755,030.88|26,595,609.29|
|负债合计||1,320,824,406.33|804,916,901.76|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|九、26|272,521,706.00|173,400,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|九、27|963,757,307.70|280,144,771.60|
|减：库存股|||-|
|其他综合收益||-2,087,701.93|-2,974,535.96|
|专项储备||||
|盈余公积|九、28|9,736,736.53|9,736,736.53|
|未分配利润|九、29|112,044,434.61|92,662,208.37|
|归属于母公司所有者权益合计||1,355,972,482.91|552,969,180.54|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||1,355,972,482.91|552,969,180.54|
|负债和所有者权益总计||2,676,796,889.24|1,357,886,082.30|

法定代表人：罗慧 主管会计工作负责人：彭涛 会计机构负责人：吕随菊
合并利润表
编制单位：湖北华昌达智能装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|九、30|635,203,748.36|856,304,328.10|
|减：营业成本|九、30|532,312,950.45|727,144,145.37|
|营业税金及附加||1,558,360.54|995,477.33|
|销售费用|九、31|17,506,260.61|21,426,814.94|
|管理费用|九、32|34,540,147.49|40,511,110.25|
|财务费用|九、33|17,849,909.31|20,283,343.20|
|资产减值损失|九、34|4,568,244.06|5,861,771.81|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||26,867,875.90|40,081,665.20|
|加：营业外收入|九、35|2,303,392.25|3,033,748.86|
|其中：非流动资产处置利得||22,358.74|257,479.42|
|减：营业外支出|九、36|273,866.87|488,018.53|
|其中：非流动资产处置损失|||6,916.37|
|三、利润总额||28,897,401.28|42,627,395.53|
|减：所得税费用|九、37|7,781,175.04|16,790,661.29|
|四、净利润||21,116,226.24|25,836,734.24|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||21,116,226.24|25,836,734.24|
|少数股东损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||886,834.03|-2,974,535.96|
|（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||886,834.03|-2,974,535.96|
|1、以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（3）其他||||
|2、以后将重分类进损益的其他综合收益||886,834.03|-2,974,535.96|
|（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|（2）可供出售金融资产公允价值变得损益||||
|（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|（4）现金流量套期损益的有效部分||||
|（5）外币财务报表折算差额||886,834.03|-2,974,535.96|
|（6）其他||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||22,003,060.27|22,862,198.28|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||22,003,060.27|22,862,198.28|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：罗慧 主管会计工作负责人：彭涛 会计机构负责人：吕随菊
湖北华昌达智能装备股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年1月1日—2014年9月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
湖北华昌达智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“上市公司”）系十堰华昌达机电有限公司于2010年10月整体变更设立的股份有限公司。公司于2010年10月在十堰市工商行政管理局领取注册号为420300000044579的企业法人营业执照。
住 所：十堰市东益大道9号
法定代表人：罗慧
注册资本（实收资本）：人民币贰亿柒仟贰佰伍拾贰万壹仟柒佰零陆圆整
企业类型：股份有限公司（上市）
经营范围：机械设备及电气、环保设备、机械输送系统设计、制造、销售、安装、检修；
机械、电器设备、仪器仪表、刃量具、工装夹具，仪器仪表，检测设备，电子计算机及配件，软件，办公设备及耗材，水泵阀门、五金交电、橡胶制品、化工产品（不含危险品和国家限制经营的化学品）、金属材料、建材销售；汽车零部件生产及销售；货物进出口、技术进出口。
（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
（二）历史沿革及改制情况
湖北华昌达智能装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名“十堰华昌达科工贸有限公司”，系于2003年2月经十堰市工商行政管理局注册登记成立，企业法人营业执照注册号4203002003565；注册资本 98万元，由颜华、罗慧投资设立，其中：颜华出资 88万元，持股比例89.80%，罗慧出资 10万元，持股比例10.20%。该出资业经十堰公信联合会计师事务所出具十公验字(2003)16号验资报告验证。
2004年10月，公司股东颜华、罗慧新增出资902万元，增资后公司注册资本1,000万元，其中：颜华出资898万元，持股比例89.80%，罗慧出资102万元，持股比例10.20%。该出资业经十堰公信联合会计师事务所出具十公验字(2004)62号验资报告验证。
2006年3月，公司名称变更为十堰华昌达机电有限公司。
2007年11月，公司营业执照注册号变更为420300000044579。
2008年11月，公司法定代表人由颜华变更为罗慧。
2010年 8月，由上海嘉华投资有限公司、天津博观顺远股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）、谢佺、李树辉、许泽男、向绍春、刘子饶、易继强、罗勇、何焕奎、王静国、金华峰、卜亮昌、吕随菊、蔡修润、肖屹、郭文兵、黄梦青、胡宏健、亢冰、喻进、苏二生新增出资 216.9312万元，增资后公司注册资本 1216.9312万元。该出资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字(2010)2-0038号验资报告验证。
2010年10月，公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为 5,750万元，以公司截止 2010年 8月 31日经审计的净资产人民币 84,806,132.50元（业经大信会计师事务有限公司审计，并出具大信审字(2010)第2-0477号审计报告）以1.4749:1的比例取整折为 57,500,000.00股，每股面值 1元，实际出资金额超过认缴的注册资本金额 27,306,132.50元计入资本公积。该出资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字(2010)2-0042号验资报告验证。
2010年10月，公司股东广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）新增出资750万股，增资后公司注册资本 6,500万元。该出资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字（2010）2-0045号验资报告验证。
2011年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖北华昌达智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1898号）的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 2,170万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 2,170万元，增资后公司注册资本8,670万元。该出资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字（2011）2-0049号验资报告验证。
2012年7月，根据2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本8,670万股为基础，向全体股东实施了每10股转增10股、派发现金2元（含税），股本增至17,340万股，该次增资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字（2012）第2-0039号验资报告验证。
2014年7月28日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】775号批复，同意公司发行72,772,898股股份购买资产及非公开发行26,348,808股募集本次购买资产的配套资金，本次共新增注册资本99,121,706股，增资后公司注册资本27,252.1706万元，该出资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字（2014）第2-00032号和大信验字（2014）
第2-00037号验资报告验证。
颜华、罗慧系夫妻关系，报告期内，公司实际控制人均为颜华、罗慧。
二、重大资产重组的情况
（一）重大资产重组方案
上市公司本次拟交易的标的资产 Dearborn Midwest ConveyorCo.（以下简称“DMW”，或“DMW公司”）的主要办公地位于美国密歇根州底特律，主要在北美范围内为包括福特、通用、克莱斯勒三大汽车制造商在内的工业生产商提供物料运输管理系统。上市公司拟通过支付现金购买DMW公司旗下部分业务，包括：密歇根、底特律及新泽西分部业务。
（二）拟购买资产的基本情况
DMW公司为 DMWSystems,Inc.（以下简称”DMWS”）的全资子公司。DMW是美国本土最具规模的汽车智能装备系统集成商之一，包括密歇根分部、底特律分部、堪萨斯分部与新泽西分部。2014年9月湖北华昌达智能装备股份有限公司（以下简称“华昌达”或“上市公司”）与 DMW公司达成投资意向，拟收购 DMW公司旗下部分业务，包括：密歇根、底特律及新泽西分部业务。
密歇根分部为DMW的核心业务部，主要为汽车制造商及工业客户提供智能物料运输系统，即Automoblie& Industrial业务。2009年开始，DMW成立并扩张Life CycleImprovement、 Tooling以及Construction三大业务板块，开始提供现场评估、设备安装、混凝土基建及售后维修等相关配套服务，从而成为了汽车行业的综合性物料运输解决方案供应商。2013年， DMW成立新泽西分部，为电子商务企业、邮递企业、仓储中心等客户提供现代化的智能物流系统，即Material Handling System相关业务。底特律分部系主要持有物业。DMW的堪萨斯分部则主要为矿山企业提供物料运输管理设备。
根据上市公司拟进行支付现金购买项目安排，上市公司拟向 DMW公司支付 5,350万美元购买DMW公司旗下密歇根、底特律及新泽西分部业务。
三、备考财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系假设本次重组已于2013年 1月 1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构(即：于合并基准日，本公司采用通过支付现金的方式购买拟购买资产)，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并完成相关部门的报备手续。
2、假设于2013年 1月 1日，本公司已完成本次支付现金购买资产，并且于2013年1月1日与购买资产相关的手续已全部完成。
3、假设拟购买 Dearborn Midwest ConveyorCo.密歇根、底特律及新泽西分部业务为一个法人主体。
4、拟购买资产Dearborn Midwest ConveyorCo.密歇根、底特律及新泽西分部业务的2012年度、2013年度和2014年1-9月业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同专字(2015)第 110ZA0027号专项审计报告审计的财务报表账面价值为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
上市公司本次通过支付现金的方式，收购对价5,350万美元，据此确定 2013年 1月 1日上市公司对拟收购资产的长期股权投资成本 33,627.425万元（按 2013年 1月 1日人民币对美元的汇率中间价6.2855折算），相应增加本公司的负债33,627.425万元。
鉴于本方案尚未实施，上市公司尚未实质控制 DMW公司密歇根、底特律及新泽西分部业务，故参考本次合并对价33,627.425万元作为上市公司对DMW公司密歇根、底特律及新泽西分部业务的长期股权投资成本与DMW公司密歇根、底特律及新泽西分部业务2013年1月1日账面净资产之间的差额确认为备考合并会计报表之商誉26,071.85万元。
5、本备考合并财务报表假设上市公司采用全负债的形式，增加本公司其他应付款 33,627.425万元。按外汇贷款年利率4.3%计算增加 2013年利息支出 14,256,198.50元，增加2014年1-9月利息支出10,600,704.00元。
6、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际作价金额，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
6.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
编制本备考合并财务报表时，外币报表折算为人民币所用的外币汇率如下：
|||
|-|-|
|2014年9月30日|2013年12月31日|
|6.1525|6.0969|

||
|-|
|2014年1-9月|
|6.1440|

 8.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
9.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项期末余额中500万元（含500万元）以上，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似单项金额重大的判断依据或金额标准
信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
按款项账龄的组合 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按款项账龄的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|70|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额中500万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期和账单项计提坏账准备的理由
龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。
对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特坏账准备的计提方法
征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
10.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
11.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b)参与被投资单位的政策制定过程；
c)向被投资单位派出管理人员；
d)被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e)其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
12.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
13.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-50|3-5|
|5-18|3-5|
|5-12|3-5|
|4-15|3-5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
15.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19.股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
20.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
对于公司的集成项目收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行终验收，终验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司集成项目销售以终验收合格作为收入确认时点。当集成项目合同由多个子项目构成且由客户对各子项目分别进行终验收时，以客户对各子项目分别进行终验收合格的时点，分别作为各子项目收入确认时点。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，目标分部根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，目标分部将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
21.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
六、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
报告期内，公司无会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
报告期内，公司无重大前期会计差错更正事项。
七、税项
（一）主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|
|税前会计利润|
|应税收入|

（二）税收优惠及批文
公司于2011年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，2012年度、2013年度公司按15%税率征收企业所得税（2014年度公司已申请高新技术企业复核，暂按15%税率征收企业所得税）；
公司子公司湖北恒力达焊接装备有限公司2013年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，2013年度、2014年1-9月该公司按15%税率征收企业所得税；
公司子公司上海德梅柯汽车装备制造有限公司于 2013年 9月 11日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局的核准，被评为高新技术企业，有效期为3年，根据国家税务局有关文件规定从2013年、2014年1-9月该公司按15%税率征收企业所得税；
公司其他各子公司无企业所得税税收优惠情况。
八、企业备考合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|经营范围|注册资本（万元）|实际出资额（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有 限责 任公司|十堰|制造业|汽车工业成套设备设计、制造；非标件、模具、夹具的设计、制造；工艺装备设计、制造；汽车零部件加工；机电设备维修、安装；汽车（不含九座以下乘用车）及零部件、金属材料、建材、电子元件、办公设备、化工产品（不含国家限制产品）销售；货物进出口、技术进出口|2,000.00|3,000.00|100.00|100.00|
|境 外公司|美国|制造业|汽车制造商及工业客户提供智能物料运输系统|不适用|33,627.425|100.00|100.00|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|经营范围|注册资本（万元）|实际出资额（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|武汉|制造业|机械设备及电气、环保设备、机械输送系统设计、制造、销售、安装、检修；机械、电器设备、仪器仪表、刃量具、工装夹具，检测设备，电子计算机及配件，软件，办公设备及耗材，水泵阀门、五金交电、橡胶制品、化工产品（不含危险品和国家限制经营的化学品）、金属材料、建材销售；汽车零部件生产及销售。|2,000.00|1,825.84|100.00|100.00|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|经营范围|注册资本（万元）|实际出资额（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|上海|制造业|汽车工业装备设备设计、制造及系统集成，物流仓储设备、装卸设备（除特种设备）、焊接设备、工业自动化设备、夹具、模具、金属工具的制造、加工、销售，从事货物进出口及技术进出口业务。|2,083.3334|63,000.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|上海|制造业|汽车用配套设施(除专控)，五金工具，夹具，模具设计、生产、销售，电气工程设计、安装、调试、维修。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)|300.00|300.00|100.00|100.00|
|有限责任公司|烟台|制造业|销售工业控制自动化产品及系统设备、计算机、电控柜、电子产品、仪表、阀门、化工产品（不含危险品）、机电产品（不含小轿车）；维修及加工普通机械设备（不含汽车）。|320.00|320.00|100.00|100.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|经营范围|注册资本（万元）|实际出资额（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限责任公司|烟台|制造业|销售工业自动化系统、汽车制造装备、金属材料、普通机械设备、五金交电及电子产品、货物和技术的进出口|1520.00|1352.80|100.00|100.00|

2.备考合并范围的说明
||
|-|
|2013年度|
|合并|
|合并|
|不合并|
|不合并|
|不合并|
|不合并|
|合并|

注：公司子公司上海徳梅柯汽车装备制造有限公司（及其子公司）2014年8月31日完成重组，故2014年9月1日起纳入合并范围。
九、备考合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——|——|197,870.04|——|——|
|——|——|197,870.04|——|——|
|——|——|282,700,290.77|——|——|
|——|——|282,699,440.25|——|——|
|138.24|6.15|850.52|101.90|6.10|
|——|——|53,611,831.99|——|——|
|——|——|53,611,831.99|——|——|
|——|——|336,509,992.80|——|——|

注：无其他因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
||
|-|
|2014年9月30日|
|21,844,590.00|
|21,844,590.00|

3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|608,409,840.16|100|42,501,015.61|
|608,409,840.16|100|42,501,015.61|
|608,409,840.16|100|42,501,015.61|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|364,250,158.13|100|30,679,130.68|
|364,250,158.13|100|30,679,130.68|
|364,250,158.13|100|30,679,130.68|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|486,691,883.01|79.99|24,242,634.70|271,197,562.50|74.45|
|96,429,307.48|15.85|9,642,930.75|59,164,567.35|16.24|
|21,154,626.04|3.48|6,346,387.81|29,692,250.63|8.15|
|3,676,617.62|0.60|1,838,308.82|3,775,868.65|1.04|
|88,841.55|0.01|62,189.07|42,409.00|0.01|
|368,564.46|0.07|368,564.46|377,500.00|0.11|
|608,409,840.16|100.00|42,501,015.61|364,250,158.13|100.00|

（2）期末无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
4.预付款项
||||
|-|-|-|
|2014年9月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|69,901,253.65|92.51|28,572,311.27|
|2,813,231.66|3.65|4,991,956.90|
|2,967,675.40|3.84|5,202,917.69|
|75,682,160.71|100.00|38,767,185.86|

期末无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
5.其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
2014年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|15,971,854.47|100|2,393,847.09|
|15,971,854.47|100|2,393,847.09|
|15,971,854.47|100|2,393,847.09|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|18,307,174.65|100|2,216,107.47|
|18,307,174.65|100|2,216,107.47|
|18,307,174.65|100|2,216,107.47|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|13,137,784.28|82.26|644,389.22|11,753,740.29|64.20|
|605,075.58|3.79|60,507.56|4,928,701.18|26.92|
|325,035.37|2.04|97,510.61|325,331.24|1.78|
|431,208.84|2.70|215,604.42|312,901.94|1.71|
|323,050.40|2.01|226,135.28|350,000.00|1.91|
|1,149,700.00|7.20|1,149,700.00|636,500.00|3.48|
|15,971,854.47|100.00|2,393,847.09|18,307,174.65|100.00|

（2） 期末无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|150,969,408.76|915,903.05|150,053,505.71|120,113,398.22|907,626.05|
|527,812.97||527,812.97|539,158.29||
|247,051,846.19||247,051,846.19|102,492,934.04||
|30,625,385.09||30,625,385.09|19,107,111.49||
|429,174,453.01|915,903.05|428,258,549.96|242,252,602.04|907,626.05|

 7.其他流动资产
||
|-|
|2014年9月30日|
|1,705,591.00|
|2,698,258.99|
|4,403,849.99|

 8.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算影响|
|277,681,839.21|26,510,457.10|3,322,605.70|657,134.04|
|151,313,538.89|5,036,907.89||405,535.62|
|93,378,478.96|8,671,381.75|2,973,369.74|139,054.36|
|6,239,823.64|612,838.39|206,951.42|5,622.99|
|26,749,997.72|12,189,329.07|142,284.54|106,921.07|
|46,036,691.30|18,810,483.69|1,153,254.48|157,711.95|

|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算影响|
|19,170,110.78|4,387,690.82||117,390.82|
|17,020,138.82|6,803,553.01|928,169.78|15,614.45|
|2,353,947.08|718,614.08|119,310.16|3,105.69|
|7,492,494.62|6,900,625.78|105,774.54|21,600.99|
|231,645,147.91||||
|132,143,428.11||||
|76,358,340.14||||
|3,885,876.56||||
|19,257,503.10||||

注：本期折旧额为18,810,483.69元。
9.在建工程
（1） 在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年9月30日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|42,065,980.19||42,065,980.19|14,162,050.17||
|2,574,652.06||2,574,652.06|1,345,250.50||
|1,448,483.08||1,448,483.08|1,366,370.16||
|1,009,068.45||1,009,068.45|999,949.52||
|469,312.70||469,312.70|465,071.53||
|444,321.25||444,321.25|||
|420,320.34||420,320.34|145,008.67||
|371,567.93||371,567.93|368,210.08||
|172,885.25||172,885.25|171,322.89||
|149,997.95||149,997.95|148,642.42||
|62,712.43||62,712.43|58,182.72||
|46,882.05||46,882.05|||
|65,521.04||65,521.04|63,642.50||
|49,301,704.72||49,301,704.72|19,293,701.16||

（2） 重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|外币折算影响|2014年9月30日|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|14,162,050.17|30,088,917.88|2,184,987.86|||42,065,980.19||||
|1,345,250.50|1,215,452.16|||-13,949.40|2,574,652.06||||
|1,366,370.16|69,556.22|||-12,556.70|1,448,483.08||||
|999,949.52||||-9,118.93|1,009,068.45||||
|465,071.53||||-4,241.17|469,312.70||||
||443,707.39|||-613.86|444,321.25||||
|18,338,691.88|31,817,633.65|2,184,987.86||-40,480.06|48,011,817.73|||——|

 10.无形资产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|52,189,889.48|56,514,268.68||
|50,265,966.45|55,040,795.86||
|1,923,923.03|1,473,472.82||
|3,786,180.10|1,917,737.26||
|3,162,576.42|1,557,603.03||
|623,603.68|360,134.23||
|48,403,709.38|||
|47,103,390.03|||
|1,300,319.35|||
|48,403,709.38|||
|47,103,390.03|||
|1,300,319.35|||

注：本期摊销额为1,917,737.26元。
11.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|2014年9月30日|
||526,298,151.15||526,298,151.15|
|260,718,504.33|36,250,935.68||296,969,440.01|
|260,718,504.33|562,549,086.83||823,267,591.16|

注：2014年1-9月Dearborn Midwest ConveyorCo.密歇根、底特律及新泽西分部业务净资产中总公司DMW减少投入
36,250,935.68元，因此增加本期商誉36,250,935.68元。
|||||
|-|-|-|-|
|转让股权比例（%）|股权转让日|转让价（元）|转让时点享有被投资单位净资产公允价值（元）|
|100|2014年8月31日|629,999,997.06|103,701,845.91|
|100|2012年12月31日|336,274,250.00|75,555,745.67|

12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|85,642.67|7,020,640.15|646,264.20||
|85,642.67|7,020,640.15|646,264.20||

 13.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年9月30日|
|9,454,430.37|
|1,700,021.18|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014年9月30日|
|44,894,862.69|
|8,491,804.05|

14.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期减少额||外币折算影响|
|||转回|转销||
|32,895,238.15|12,241,792.38|242,167.83|||
|907,626.05||||8,277.00|
|33,802,864.20|12,241,792.38|242,167.83||8,277.00|

15.短期借款
借款条件 2014年9月30日 2013年12月31日
||
|-|
|2014年9月30日|
|120,800,000.00|
|98,000,000.00|
|10,000,000.00|
|12,543,000.00|
|241,343,000.00|

 16.应付票据
||
|-|
|2014年9月30日|
|61,783,485.28|
|61,783,485.28|

 17.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年9月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|273,349,008.80|96.09|151,175,719.63|
|8,515,784.73|2.99|13,063,442.67|
|1,389,459.06|0.49|1,266,076.19|
|1,215,082.49|0.43|1,207,323.20|
|284,469,335.08|100.00|166,712,561.69|

（2）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款主要系应付的工程和材料款。
18.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年9月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|163,193,768.53|99.29|74,331,962.47|
|913,962.37|0.56|6,402,702.37|
|916.00|0.01||
|252,900.00|0.14||
|164,361,546.90|100.00|80,734,664.84|

（2）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（3）账龄超过一年的大额预收款项系预收的销货款。
19.应付职工薪酬
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算影响|
|3,320,400.20|92,855,393.68|85,775,285.76|25,279.68|
|3,170,146.92|5,038,000.07|6,885,146.14|26,354.35|
||4,711,855.59|4,370,003.59||
||1,088,714.18|989,738.77||
||3,018,476.74|2,794,045.04||
||17,111.48|17,111.48||
||280,390.48|273,683.19||
||207,531.84|202,188.04||
||99,630.87|93,237.07||
||931,599.00|868,102.00||
|1,342,945.13|633,679.90|875,491.17||
|911,120.27|496,853.24|834,538.47||
|431,824.86|129,776.66|33,902.70||
||7,050.00|7,050.00||
|7,833,492.25|104,170,528.24|98,774,028.66|51,634.03|

 20.应交税费
||
|-|
|2014年9月30日|
|1,931,635.14|
|24,661,628.11|
|275,906.80|
|377,812.20|
|11,083.44|
|392,139.56|
|52,128.23|
|251,874.83|
|141,361.39|
|5,428.75|
|28,100,998.45|

21.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年9月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|475,520,615.14|99.54|355,802,118.55|
|413,058.19|0.09|131,244.37|
|45,006.87|0.01|19,369.96|
|1,733,046.07|0.36|46,313.00|
|477,711,726.27|100.00|355,999,045.88|

（2）期末欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
|||
|-|-|
|与本公司关系|款项性质|
|股东|往来款及股权支付款|
|股东|往来款及股权支付款|

 22.其他流动负债
||
|-|
|2014年9月30日|
|2,757,550.03|
|2,757,550.03|

 23.长期应付款
||||
|-|-|-|
|期限|初始金额|2014年9月30日|
|5年|603,171.19|516,756.66|
|5年|685,626.10|521,242.20|
||1,288,797.29|1,037,998.86|
|||260,107.58|
|||777,891.28|

长期应付款中应付融资租赁款情况
||||
|-|-|-|
|2014年9月30日|||
|外币|人民币|外币|
|83,991.33|516,756.66|98,930.80|
|84,720.39|521,242.20|93,387.59|
|168,711.72|1,037,998.86|192,318.39|

24.预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|外币折算影响|
|1,611,430.06||1,626,125.31|14,695.25|
|1,611,430.06||1,626,125.31|14,695.25|

注：2012年及 2013年未决诉讼为 Millwright基金就其运营的“机械安装工人地区工会 1545号养老基金计划”起诉 DMW赔偿基金款项。DMW为其聘用的当地工人加入 Millwright基金运营的“机械安装工人地区工会 1545号养老金计划”（以下简称“养老基金”）。目标分部对其雇佣的、隶属于当地工会的安装工人，每月向Millwright基金支付相应的养老金。因包括DMW在内若干雇主的客户在特拉华州关闭了其厂房导致涉及的雇主在当地的业务量减少，其原雇佣的安装工人从该养老基金中提前赎回了养老金，导致 Millwright基金多雇主养老金计划基金出现大额的资金敞口。因此， Millwright基金于 2010年 4月，以 DMW和其他雇主因为不再雇佣当地工会员工，导致大量的工会员工提前赎回养老金为由，向美国特拉华州地方法院提起诉讼，要求参与该养老基金的公司包括DMW对Millwright基金进行补偿，以补足该养老基金自2003年5月起亏损的资金。截至2014年7月，Millwright基金与参与该养老基金的公司达成和解协议。根据该项协议，由包括DMW在内的若干雇主在2014年至2021年之间支付补偿款，其中DMW需支付给Millwright基金总计金额为 264,303.18美元的补偿款。管理层依据该和解协议规定的支付总额计提预计负债。管理层认定，因该诉讼产生的责任主要与目标分部相关，因此由目标分部承继。相关案件于2014年7月与原告方达成和解，目标分部需支付款项在2014年9月30日作为其他非流动负债列示。
25.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||
|-|
|2014年9月30日|
|21,982,499.97|
|20,668,493.14|
|1,626,125.31|
|44,277,118.42|

（2）政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2014年1-9月新增补助金额|2014年1-9月计入营业外收入金额|其他变动|2014年9月30日|
|24,019,999.98||2,037,500.01||21,982,499.97|
|24,019,999.98||2,037,500.01||21,982,499.97|

26.股本
||
|-|
|2014年9月30日|
|272,521,706.00|
|272,521,706.00|

27.资本公积
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日
||
|-|
|2014年9月30日|
|963,757,307.70|
|963,757,307.70|

 28.盈余公积
||
|-|
|2014年9月30日|
|9,736,736.53|
|9,736,736.53|

 29.未分配利润
2014年9月30日
项 目
||
|-|
|金 额|
|92,662,208.37|
|92,662,208.37|
|21,116,226.24|
|1,734,000.00|
|112,044,434.61|

30.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|2014年1-9月|
|635,203,748.36|
|635,203,748.36|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|2014年1-9月|
|532,312,950.45|
|532,312,950.45|

（3）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|631,656,678.81|529,767,022.87|855,954,356.41|
|3,547,069.55|2,545,927.58|349,971.69|
|635,203,748.36|532,312,950.45|856,304,328.10|

 31.销售费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|8,969,823.46|
|613,006.81|
|2,727,306.33|
|118,435.48|
|134,900.76|
|10,031.45|
|4,932,756.32|
|17,506,260.61|

 32.管理费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|15,243,617.41|
|3,094,622.53|
|5,838,049.80|
|3,258,632.98|
|660,927.76|
|560,768.91|
|1,390,226.92|
|4,493,301.18|
|34,540,147.49|

 33.财务费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|18,498,129.53|
|948,537.17|

||
|-|
|2014年1-9月|
|36,638.20|
|336,955.15|
|17,849,909.31|

 34.资产减值损失
||
|-|
|2014年1-9月|
|4,568,244.06|
|4,568,244.06|

 35.营业外收入
（1）营业外收入明细
||
|-|
|2014年1-9月|
|22,358.74|
|22,358.74|
|2,260,500.01|
|20,533.50|
|2,303,392.25|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|2,037,500.01|2,690,000.02|
|15,000.00|60,000.00|
|128,000.00||
|80,000.00||
|2,260,500.01|2,750,000.02|

36.营业外支出
||
|-|
|2014年1-9月|
|200,000.00|
|73,866.87|
|273,866.87|

37.所得税费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|8,649,121.82|
|-867,946.78|
|7,781,175.04|

十、关联方关系及其交易
1.本企业的实际控制人情况
||||
|-|-|-|
|关联关系|控股股东对本企业的持股比例(%)|控股股东对本企业的表决权比例(%)|
|控股股东、实际控制人|43.69|43.69|

注：颜华、罗慧系夫妻关系，合计持有公司43.69%股份。报告期内，公司实际控制人为颜华、罗慧。
2.本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、企业备考合并及合并财务报表”。
3.其他关联方情况
项目名称 关联方关系
陈泽 股东
贾彬 股东
胡东群 股东
步智林 股东
徐学骏 股东
李海峰 股东
李军 股东
湖北九派创业投资有限公司 股东
海得汇金创业投资江阴有限公司 股东
仙桃九派创业投资有限公司 关联方
4.关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|关联方|科目名称|2014年9月30日|
|股东|其他应付款|59,652,000.00|
|股东|其他应付款|14,507,615.00|
|股东|其他应付款|5,000,000.00|
|股东|其他应收款|24,400.00|
|股东|其他应付款|3,000,000.00|
|股东|其他应付款|1,840,000.00|
|股东|其他应付款|1,840,000.00|

||||
|-|-|-|
|关联方|科目名称|2014年9月30日|
|股东|其他应付款|1,840,000.00|
|股东|其他应付款|28,493.15|
|股东|其他应付款|24,931.51|
|关联方|其他应付款|6,849.32|

十一、或有事项
DMW公司的全部资产作为其自DMWS的股东Falcon Mezzanine Partners II, LP及FMP II Co-Investment, LLC借款的抵押物，即目标分部的全部资产系所有权受到限制的资产。
||
|-|
|2014年9月30日|
|185,385,227.95|
|53,076,435.92|
|4,403,849.99|
|53,244,339.48|
|7,235,724.53|
|303,345,577.87|

截止报告日，公司无其他重大需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止报告日，公司无重大需披露的其他重要事项。
湖北华昌达智能装备股份有限公司
二○一五年一月二十日