证券代码：002199 证券简称：东晶电子 公告编号：2015034浙江东晶电子股份有限公司
关于深圳证券交易所对公司 2014年
年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“公司”或“东晶电子”）董事会于2015年4月22日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对浙江东晶电子股份有限公司 2014年年报的问询函》（中小板年报问询函【2015】第 38号)，公司已按照相关要求向深圳证券交易所作出了回复，现就问询函所提问题及公司相关回复说明公告如下：
一、2014年你公司产品综合毛利率为-0.14%，比上年同期减少4.62%。请说明各类产品的毛利率变化情况及变化的具体原因；同时请你公司结合产品价格、成本及产品构成，分析毛利率与同行业公司是否存在较大差异，若存在，请说明原因。
回复：
一、公司各产品毛利率变化情况
公司两期各类产品构成及毛利率情况如下：
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||||2014年度||||||||2013年度||||||||毛利率|
||产品名称|||||||||||||||||||
||||收入金额||成本金额||收入占比||毛利率||收入金额||成本金额||收入占比||毛利率||变动|
|谐振器||220,227,391.98||233,049,820.68||73.10%||-5.82%||213,695,485.45||199,847,465.35||89.45%||6.48%||-12.30%||
|电容||1,432,041.29||1,441,085.12||0.48%||-0.63%||1,685,134.95||1,956,554.56||0.71%||-16.11%||15.48%||
|振荡器||17,349,075.62||13,911,449.72||5.76%||19.81%||14,748,369.63||12,523,624.36||6.17%||15.08%||4.73%||

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|LED产品|62,240,436.54|53,275,130.65|20.66%|14.40%|8,765,596.34|13,859,575.10|3.67%|-58.11%|72.52%|
|合计|301,248,945.43|301,677,486.17|100.00%|-0.14%|238,894,586.37|228,187,219.37|100.00%|4.48%|-4.62%|

由上表可见，公司两期业务的主要产品为谐振器及 LED蓝宝石产品，两期收入占比合计分别为93.76%、93.12%；其中谐振器毛利率较上期下降12.30个百分点，LED蓝宝石产品毛利率较上期上升72.52个百分点，故对上述主要产品的毛利率变化原因进行分析。
二、公司主要产品毛利率变化具体原因分析
（一）谐振器毛利率分析
从经营主体来看：
谐振器产品主要由母公司及控股子公司东晶锐康晶体（成都）有限公司（以下简称“东晶锐康”）负责生产经营，两者两期经营情况如下：
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||||2014年度||||||2013年度|||||毛利率波动|
||公司名称||||||||||||||
||||收入||成本||毛利率||收入||成本||毛利率||
|母公司||179,501,074.74||166,568,320.20||7.20%||202,074,830.29||182,577,550.48||9.65%||-2.45%|
|东晶锐康||40,726,317.24||66,481,500.48||-63.24%||11,620,655.16||17,269,914.87||-48.61%||-14.63%|
|合计||220,227,391.98||233,049,820.68||-5.82%||213,695,485.45||199,847,465.35||6.48%||-12.30%|

从经营主体来看，公司于 2013年 10月 14日将东晶锐康纳入合并范围，本期为全年纳入合并报表范围，东晶锐康毛利率负数且逐年降低，毛利率下降主要系：
1、因受限于市场订单影响，东晶锐康产能未能充分发挥，规模效应无法体现，本期毛利率为-63.24%，从而拉低了公司整体毛利率；
2、市场竞争日益激烈，从而使产品价格呈现不同程度的下滑，东晶锐康本期平均销售单价比上年同期下降38.05%，从而导致本期
毛利率下降。
从细分产品来看：
公司主要产品销售两期比较如下：
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||||2014年度||||||2013年度|||||||
||产品名称||||||||||||||毛利率变动|
||||收入||成本||毛利率||收入||成本||毛利率|||
|49S\SMD系列||57,459,269.90||48,933,351.28||14.84%||61,884,849.28||54,094,895.53||12.59%||2.25%||
|SMD3225系列||115,034,363.95||111,206,418.75||3.33%||125,957,989.17||113,858,687.14||9.61%||-6.28%||
|TSX系列||35,547,228.80||61,896,598.00||-74.12%||8,747,334.22||13,545,626.07||-54.85%||-19.27%||
|合计||208,040,862.65||222,036,368.03||-6.73%||196,590,172.67||181,499,208.74||7.68%||-14.40%||

由上表可见，49S\SMD系列、SMD3225系列、TSX系列收入占谐振器总收入比例达94.47%，故其产品毛利率走势能代表谐振器产品的毛利率走势。
除49S\SMD系列较上期毛利率有所增长外，公司的 3225系列、 TSX系列产品谐振器毛利率较上期均有所下降，将单价、单位成本对毛利率影响量化如下：
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||||两期变动情况||||||||||||毛利分析|||
||||||||||||||||||单位成本变动对|
||科室项目||数量变动||收入变动额||成本变动额||单价变动||单位成本变||毛利率变动||单价变动对毛利率|||
||||||||||||||||||毛利率的影响②|
||||额(14-13)||(14-13)||(14-13)||额(14-13)||动额(14-13)||(14-13)||的影响①（%）|||
||||||||||||||||||（%）|
|49S\SMD系列||157||-4,425,579||-5,161,544||-21.13||-24.59||2.25%||-6.80||9.05||
|SMD3225系列||28,030||-10,923,625||-2,652,268||-85.19||-51.91||-6.28%||-19.27||12.99||
|TSX系列||41,018||26,799,895||48,350,972||-328.11||-369.31||-19.27%||-70.55||51.28||
|合计||69,205||11,450,690||40,537,159||-30.84||26.14||-14.40%||-7.51||-6.89||

①=（14年单价-13年单位成本）/14年单价-13年毛利率；②=14年毛利率-（14年单价-13年单位成本）/14年单价。
由上表可见，本期随着原材料价格的下降，单位成本有所下降。
但是公司主要产品谐振器，其市场、工艺发展趋势逐渐趋向小型化，产品更新换代较快，产品销售单价呈现逐年下滑趋势，故毛利率下降主要为本期销售单价下降所致。
（二）LED蓝宝石产品毛利率分析
LED蓝宝石产品本期收入 6,224.04万元，上期收入 876.56万元，
同比增长610.05%，本期毛利率较上期增长72.52%，主要系 LED蓝宝石生产工艺日趋完善，已初步形成了一定的产能规模。
（三）毛利率同行业比较
公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主要产品为谐振器、振荡器、电容及 LED蓝宝石系列产品，根据经营产品类别，选取同方国芯电子股份有限公司（以下简称“同方国芯”）作为同行业上市公司进行比较，两期对比如下：
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|数据主体|项目||2014年度收入||2014年度成本||毛利率||2013年度收入||2013年度成本||毛利率|
||销售金额|193,802,696.21||172,558,763.51||10.96%||203,752,432.57||173,178,821.65||15.01%||
|同方国芯|销售数量（万只）|28,852.28||28,852.28||||32,005.36||32,005.36||||
||单位价格/成本|0.6717||0.5981||10.96%||0.6366||0.5411||15.01%||
||销售金额|239,008,508.89||248,402,355.52||-3.93%||230,128,990.03||214,327,644.27||6.87%||
||销售数量（万只）|64292||64292||||51,352||51,352||||
|东晶电子|单位价格/成本|0.3718||0.3864||-3.93%||0.4481||0.4174||6.87%||
||其中：东晶锐康单位|0.7007||1.2802||||1.1311||1.2351||||
||价格/成本|||||||||||||
||比较数据|0.30||0.21||14.89%||0.19||0.12||8.14%||

注：东晶电子销售金额为电子元器件产品的销售总金额。
由上表可见，两者两期比较来看，两者本期的毛利率较上期均有所下降，销售单价、单位成本波动趋势相左，主要系：
1、产品结构差异。同方国芯是韩国 LG的主要供应商，成都旭光、比亚迪的合格代理商，报告期内，完成了 OCXO生产线的建设与调试，产品结构发生变化，价格更高的小型化产品比例有所上升。
而公司是三星、松下等客户的主要供应商，本期主要客户变动较小， TSX产品主要由东晶锐康负责生产，产品小型化的市场需求未充分释放，产能规模没有有效发挥，小型化产品销售占比较低。而东晶锐康
的单位产品价格与同方国芯相符。
2、受产品结构调整、产能发挥、人工成本增加等因素影响，单位成本会发生波动。同方国芯本期单位成本较上期有所上升，公司的本期单位成本较上期有所下降，均属于合理波动范围。
综上所述：公司本期毛利率较上期下降4.62%，主要系产品单价下降，东晶锐康规模效应尚未体现且本期收入占比增加所致。
二、请你公司结合管理费用的具体构成，分析管理费用占营业收入比重与同行业公司是否存在较大差异，若存在，请说明原因。
回复：
公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，根据资产规模、收入规模情况，选取福建福晶科技股份有限公司（以下简称福晶电子）为同行业上市公司进行比较，两期主要管理费用明细占收入币种情况如下：
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|||东晶电子||||福晶电子||||||东晶电子||||福晶电子|||||
|项目||||||||||收入占比差||||||||||收入占比差|
|||本期发生额||占收入比例||本期发生额||占收入比例||||上期发生额||占收入比例||上期发生额||占收入比例|||
|研究开发费|20,995,718.28||6.97%||21,502,210.78||10.64%||-3.67%||11,170,956.00||4.68%||23,711,212.40||13.32%||-8.64%||
|薪酬支出|15,707,661.74||5.21%||13,379,612.01||6.62%||-1.41%||9,633,591.06||4.03%||13,278,981.90||7.46%||-3.43%||
|折旧及其他摊销|11,615,659.47||3.86%||4,835,957.85||2.39%||1.46%||6,377,579.76||2.67%||4,169,991.51||2.34%||0.33%||
|税费支出|5,383,615.97||1.79%||1,977,412.68||0.98%||0.81%||3,749,259.61||1.57%||1,832,158.16||1.03%||0.54%||
|办公差旅费|3,595,069.90||1.19%||2,004,143.04||0.99%||0.20%||3,897,771.96||1.63%||1,998,903.82||1.12%||0.51%||
|小计|57,297,725.36||19.02%||43,699,336.36||21.63%||-2.61%||34,829,158.39||14.58%||44,991,247.79||25.27%||-10.69%||
|合计|64,733,598.95||21.49%||48,764,271.97||24.14%||-2.65%||39,252,306.66||16.43%||49,977,938.74||28.07%||-11.64%||
|查验比例|88.51%||||89.61%||||||88.73%||||90.02%||||||
|收入金额|301,248,945.43||||202,007,821.76||||||238,894,586.37||||178,038,381.19||||||

由上表可见，上述五项主要管理费用明细占比合计在88%以上，占比较高；公司与福晶电子在收入规模相当的情况下，管理费用占营业收入比例差异较小，且福晶电子比重高于东晶电子，主要系在公司销售规模不断扩大的
情况下，管理协同效应不断体现所致。
本期东晶电子管理费用占营业收入的比重21.49%，上期为16.43%，较上期提高了5.06%，主要系 2013年 10月14日将东晶锐康纳入合并范围，其管理费用为260.39万元，本期为全年纳入合并报表范围，其管理费用为1,463.08万元，管理费用增加而收入未同比例增长所致；同时，各 LED蓝宝石产品子公司本期逐步实现一定产能，相应的研发支出、员工支出、摊销折旧等费用增加，但其业务仍处于市场拓展期，营业收入未同比例增加所致。
在资产规模、收入规模相当的情况下，公司与同行业上市公司管理费用占营业收入的比重不存在较大差异。
三、2014年度，你公司控股子公司浙江东晶光电科技有限公司和东晶锐康晶体（成都）有限公司分别亏损 5,251万元、4,889万元。
请说明上述公司亏损的原因以及你公司拟采取的应对措施。
回复：
一、浙江东晶光电科技有限公司情况说明
（一）公司全资子公司浙江东晶光电科技有限公司（以下简称“东晶光电”）全年实现销售收入 766.83万元，营业成本 909.84万元，三项费用合计 2,426.33万元，资产减值损失 2,508.34万元，营业利润 -5,077.68万元，净利润-5,250.75万元。其亏损的主要原因为 LED蓝宝石衬底片切磨抛技术未能满足市场需求，期末存货跌价准备增加，本期计提存货跌价损失 2,943.30万元；同时由于尚未形成规模效应，产品良品率低，产品单位成本高，从而导致全年亏损。
（二）东晶光电针对亏损情况，采取了以下应对措施：2014年 12月，东晶光电与徐良、刘忠尧先生合作，对外投资成立浙江东晶新材料有限公司。引进技术团队，充分发挥各自的技术优势、市场资源优势、资金优势和设备优势，增强了 LED蓝宝石衬底片的市场竞争力，提高了公司的盈利能力，为公司在 LED领域打开新的发展空间，从而实现良好的经济效益。
二、东晶锐康晶体（成都）有限公司情况说明
（一）公司控股子公司东晶锐康全年实现销售收入 4,227.64万元，营业成本 6,648.15万元，三项费用合计 2,081.83万元，资产减值损失 1,350.87万元，营业利润-5,853.21万元，净利润-4,889.48万元。
其亏损的主要原因为：市场竞争日益激烈，从而使公司市场订单和产品价格都呈现不同程度的下滑，导致销售单价下降；以及根据期末存货可变现净值的测算，本期计提了存货跌价损失 1,309.20万元；同时由于产能未形成规模效应，单位成本增加，从而导致全年亏损。
（二）东晶锐康针对亏损情况，采取了以下应对措施：1、组建了专门的市场营销团队拓展 TSX系列产品市场，进一步完善和优化销售渠道，逐步开拓国内外市场，为后续持续发展打好基础。2、公司在采购、生产、技术、管理领域进行了有效的资源整合，公司统一采购降低采购成本，委派总公司专业管理人才强化管理，有效控制生产成本。3、成立专业的研发、技术团队，加强与新西兰锐康技术团队的紧密合作，缩短产品、规格的开发周期，适应新的应用领域的市场需求，为公司的生产工艺技术的提升、产品档次的提高、国际市场业务的拓展，提供充分的技术和市场支持。
四、你公司暂时闲置的固定资产账面价值总计 1.12亿元。请说明上述资产闲置的原因以及未来使用计划。
回复：
一、资产闲置原因说明
截至 2014年 12月 31日，公司闲置的固定资产情况如下：
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|项目||账面原值||累计折旧||减值准备||账面价值|
|房屋及建筑物|112,832,624.23||1,832,541.23||||111,000,083.00||
|专用设备|23,124,005.61||20,081,252.15||2,206,292.38||836,461.08||
|合计|135,956,629.84||21,913,793.38||2,206,292.38||111,836,544.08||

闲置房屋及建筑物主要系南二环新厂区新建成的厂房二、厂房
三、厂房四、检测车间及倒班宿舍。其中，厂房二、厂房三、厂房四分别于 2013年 10月完工，由于 LED蓝宝石产品市场化进度晚于预期，新增流水线无法达到预定可使用状态，暂缓投入使用；检测车间及倒班宿舍分别于 2014年 12月完工，刚达到预定可使用状态，目前正在进行配套工程建设。
闲置专用设备是电子元器件大规格大尺寸产品的专用制造设备，由于受行业产品小型化发展的影响，公司产品结构的调整，部分设备已无法满足市场规格的需求，导致闲置。对上述专用设备，公司已于本报告期根据设备价值情况，计提了 220万减值准备。
二、闲置资产未来使用计划
根据公司的发展规划，未来计划主要有：1、结合金华市市政建设规划，老厂区处于市政规划红线范围之内，新厂区的建设是为老厂区日后的搬迁做前期准备；2、公司在 LED蓝宝石产品已初步形成了从长晶、切磨抛、PSS图形化衬底等较为完整的产业链，按照蓝宝石市场的发展趋势，公司为下一步的发展做好储备和留足发展空间；3、公司现有 5家下属子公司，管理规模不断扩大，为统一管理，实现集团化经营奠定基础。
五、你公司子公司浙江东晶光电科技有限公司向香港科瑞斯特科技有限公司、浙江昀丰新能源科技有限公司购买的 5台价值 180万美元长晶炉设备长期调试未按约定达到验收标准；子公司浙江博兰特光电有限公司向 Japan, SAMCO Inc.购买的 2台价值日元 12,800万元
干式刻蚀机设备长期调试未按约定达到验收标准。请说明上述事项对你公司生产经营和业绩的影响，以及你公司采取的补救措施。
回复：
一、浙江东晶光电科技有限公司诉讼事项
关于公司子公司东晶光电向香港科瑞斯特科技有限公司、浙江昀丰新能源科技有限公司购买的5台价值180万美元（折合人民币11,752,920.00元）长晶炉设备长期调试未按约定达到验收标准的事宜，2013年5月14日，东晶光电向浙江省金华市中级人民法院提起民事诉讼，诉讼请求解除双方相应的产品购销合同，退还设备款并赔偿经济损失。浙江省金华市中级人民法院分别于2013年9月25日、11月8日进行开庭审理，2014年1月22日，浙江省金华市中级人民法院下达了（2013）浙金商外初字第17号民事判决书。2014年2月，香港科瑞斯特、昀丰新能源向浙江省高级人民法院提起上诉，并于2014年5月7日公开开庭审理。2015年1月29日，经调解，公司与科瑞斯特、昀丰新能源签署如下协议：①香港科瑞斯特、昀丰新能源支付东晶光电1,300万元，其中于2015年1月30日前支付800万元，3月31日前支付500万元，逾期则加付100万违约金；②香港科瑞斯特、昀丰新能源支付800万后十日内，自行将5台蓝宝石长晶炉设备拆卸运回；③双方就其他事项互不追究。
截至2015年3月31日，上述诉讼事项按照协议已履行完毕。东晶光电于2012年12月19日收到昀丰新能源支付的300万元补偿款，2015年1月29日，收到昀丰新能源支付的800万款项，并于2月6日将上述设
备拆卸运回。3月31日，收到剩余的500万补偿款。本诉讼事项履行情况公司已在指定媒体及时进行了相关信息披露。
根据2014年12月31日东晶光电与香港科瑞斯特科技有限公司、浙江昀丰新能源科技有限公司诉讼调解的进度情况，基本确定达成东晶光电收回设备款13,000,000.00元并退回相应机器设备的和解协议，具体见下表：
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|项目||金额|
|支付设备款|10,516,021.69||
|设备进项税（已做进项税额转出）|1,997,996.40||
|调试费用摊销|1,339,738.94||
|利息资本化金额|2,370,780.73||
|账面记录合计|16,224,537.76||
|赔偿金额|16,000,000.00||
|损失|224,537.76||

上述事项涉及损失224,537.76元，占当期归属于上市公司股东净利润的0.15%，对公司业绩不产生实质性影响。
由于该5台长晶炉是东晶光电的第一批设备，后续又添置了其他厂家的40台长晶炉设备，因此除对公司项目的实施进度略有影响外，对公司生产经营没有产生实质性影响。
二、浙江东晶博蓝特光电有限公司仲裁事项
关于公司子公司浙江东晶博蓝特光电有限公司（以下简称“东晶博蓝特”）向Japan, SAMCO Inc.购买的2台价值日元12,800万元干式刻蚀机设备长期调试未按约定达到验收标准，向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁请求，仲裁委员已于2015年3月6日进行了裁决。裁决结果如下：①解除东晶博蓝特与日本莎姆克签订的编号为
ECEC201210A01的设备购销合同，并向日本莎姆克退还2台干式刻蚀
机；②日本莎姆克向东晶博蓝特退回设备款7,345,036.80元，增值税1,619,683.84元，运输、材料耗用、信用证开证及承兑费用共计379,023.71元；③日本莎姆克向东晶博蓝特支付第②项退回金额共计9,343,744.35元的利息，自2013年9月14日起按照中国人民银行同期贷款基准利率上浮5%计算至实际支付之日止；④驳回东晶博蓝特的其他仲裁请求。
截止到2015年5月22日，该事项正在按程序执行中。东晶博蓝特于2015年5月20日收到第一笔执行款7,406,524.55元。具体如下：
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|项目||金额|
|支付设备款|7,345,036.80||
|设备进项税（需转出）|1,619,683.84||
|调试费用摊销|318,775.00||
|利息(计算至2015年4月13日)|948,058.00||
|账面记录合计|10,231,553.64||
|赔偿金额|10,291,802.35||
|收益|60,248.71||

上述事项预计收益60,248.71元，金额很小，对公司业绩不产生实质性影响。
由于东晶博蓝特已经添置了相应的其他设备，对项目的实施进度略有影响，但对公司生产经营不会产生实质性影响。
特此公告。
浙江东晶电子股份有限公司
董事会
2015年 5月 23日