关于
濮阳惠成电子材料股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
之
补充法律意见书（三）
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国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书国浩律师（上海）事务所
关于濮阳惠成电子材料股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市之
补充法律意见书（三）
致：濮阳惠成电子材料股份有限公司
国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）依据与濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）签署的《非诉讼法律服务委托协议》，指派金诗晟律师、卢钢律师担任发行人首次公开发行股票并在创业板上市（以下简称“发行上市”）的特聘专项法律顾问，并于2012年9月18日出具了《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见
书》、《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》，于2012年12月26日出具了《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”），于2013年3月29日出具了《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。
鉴于中勤万信对发行人截至2013年6月30日三年一期的会计报表进行了审计，并于2013年8月16日出具了标准无保留意见的《濮阳惠成电子材料股份有限公司审计报告》（勤信审字[2013]第924号，以下简称“《审计报告》”），且发
行人与本次发行相关的财务指标、财产情况等信息发生了变化，因此本所律师根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称“《管理办法》”）等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号-----公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就濮阳惠成
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书电子材料股份有限公司自2013年3月29日起至本补充法律意见书出具之日止发生的或变化的重大事项出具本补充法律意见书：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书第一节 律师声明事项
一、本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等法律、法规、规范性文件的规定以及本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实发表法律意见。
二、本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次发行申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次公开发行股票并在创业板上市所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
四、本所律师同意发行人部分或全部在本次发行及上市的《招股说明书》中自行引用或按中国证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，并对前述引用内容进行确认，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
五、发行人保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
六、发行人保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，本所律师基于发行人的上述保证出具本补充法律意见书。
七、对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件出具本补充法律意见书。
八、本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书九、本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
十、本补充法律意见书中未作定义的名称、词语应与 2012年 9月 18日本所律师为发行人出具的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中所定义的名称、词语具有相同含义。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书第二节 法律意见书正文
一、本次发行上市的批准和授权
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人本次发行的批准和授权。发行人分别于 2013年 3月 1日召开的第一届董事会第八次会议、2013年3月23日召开的2012年度股东大会上审议通过了《延长<关于公司首次公开发行股票并在创业板上市事宜的议案>有效期的议案》、《延长<关于授权董事会办理公司首次公开发行股票并在创业板上市相关事宜期限的议案>有效期的议案》，发行人本次发行的有效期自2012年度股东大会审议通过前述议案之日起12个月内有效。
本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人本次公开发行股票上市所必须的批准和授权仍在有效期内。发行人本次发行事宜尚需获得中国证监会的核准审批。发行人股票拟在深圳证券交易所创业板上市事项，还需取得深圳证券交易所关于股票发行后上市的核准。
二、本次发行上市的主体资格
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的主体资格。
本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人仍是依法设立并有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规、规范性文件以及发行人章程需要终止的情形，具备《公司法》、《管理办法》等法律法规规定的首次公开发行股票并在创业板上市的主体资格条件。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书三、本次发行上市的实质条件
经逐条对照《证券法》、《公司法》、《管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定，本所律师认为，发行人已经具备了首次公开发行股票并在创业板上市的实质性条件，具体如下：
（一）本次发行上市符合《证券法》和《公司法》规定的实质条件
1、经本所律师核查，发行人的《公司章程》合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项的规定；
2、经本所律师核查，并根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人最近三年又一期持续盈利，并且财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项的规定；
3、经本所律师核查，并根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人最近三年又一期财务会计文件的编制符合《企业会计准则》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了发行人最近三年又一期的财务状况、经营成果等情况，无虚假记载，无其他重大违法行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项的规定；
4、经本所律师核查，本次发行符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，符合《证券法》第十三条第一款第（四）项的规定。
5、经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人股份总数为 6000万股，注册资本及实收资本均为人民币 6000万元，股本总额不少于人民币三千万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项的规定。
6、根据发行人于2012年5月11日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市事宜的议案》，发行人本次发行股票数量为 2000万股，若本次公开发行的 2000万股股份全部发行完毕，发行人股份总数将达到 8000万股，公开发行的股份将达到发行人股份总数的25%，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项的规定。
7、根据中勤万信出具的《审计报告》、有关政府主管部门出具的合法合规证明以及发行人的陈述，并经本所律师适当核查，发行人最近三年又一期无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，符合《证券法》第五十条第一款第（四）项
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书的规定。
8、根据发行人为本次发行并上市制作的《招股说明书》，发行人本次公开发行的股份为同一类别股份，即人民币普通股（A股），同股同权，每股的发行价格和条件相同，符合《公司法》第一百二十七条的规定。
（二）本次发行上市符合《管理办法》规定的实质条件
1、经本所律师核查，发行人系由惠成化工按照其账面净资产值折股通过整体变更方式设立的股份有限公司，自惠成化工成立以来已持续经营三年以上，符合《管理办法》第十条第（一）项的规定。
2、根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人2011年度、2012年度、2013年1-6月的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为人民币28,644,365.38元、人民币39,438,372.34元、人民币21,442,074.51元，2011年和 2012年连续盈利，最近两年净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）累计为人民币68,082,737.72元，超过人民币1000万元，且持续增长，符合《管理办法》第十条第（二）项的规定。
3、根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人截止2013年6月30日的净资产为人民币177,508,740.13元，不少于人民币2000万元，且不存在未弥补亏损，符合《管理办法》第十条第（三）项的规定。
4、经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人股本总额为人民币6000万元，若发行人本次拟发行的2000万股股份全部发行完毕，则发行后发行人的股本总额将为人民币8000万元，远高于人民币3000万元的标准，符合《管理办法》第十条第（四）项的规定。
5、经核查有关验资机构出具的验资文件以及有关资产权属证明文件，截止本法律意见书出具日，发行人的注册资本已足额缴纳，股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《管理办法》第十一条的规定。
6、根据发行人的陈述，并经本所律师核查发行人持有的营业执照、公司章程、政府机构证明等文件，发行人目前主要从事顺酐酸酐衍生物等精细化学品的研发、生产和销售业务，其主要经营一种业务，生产经营活动符合法律、行政法
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策，符合《管理办法》第十二条的规定。
7、经本所律师核查，发行人及其前身惠成化工最近两年内主营业务一直为顺酐酸酐衍生物等精细化学品的研发、生产和销售业务，未发生重大变化；发行人及其前身惠成化工的董事、高级管理人员在最近两年内也未发生重大变化，最近两年实际控制人为王中锋、杨瑞娜夫妇，未发生变更，符合《管理办法》第十三条的规定。
8、根据中勤万信出具的《审计报告》、发行人的陈述，发行人具有持续盈利能力，不存在《管理办法》第十四条所述的下列影响持续盈利能力的情形：
（1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
（2）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
（3）发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；
（4）发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；
（5）发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；
（6）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。
9、根据中勤万信出具的《审计报告》、发行人主管税务机关出具的证明、发行人的陈述，发行人依法纳税，享受的各项税收优惠政策符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，符合《管理办法》第十五条的规定。
10、 根据中勤万信出具的《审计报告》、发行人的陈述，并经本所律师合理查验，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，符合《管理办法》第十六条的规定。
11、 根据濮阳市工商行政管理局出具的企业工商基本信息页等资料，并经本所律师合理查验，发行人的股权清晰，发行人控股股东和受控股股东、实际
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷，符合《管理办法》第十七条的规定。
12、 经本所律师核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易，符合《管理办法》第十八条的规定。
13、 经本所律师核查发行人的“三会”文件，发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十九条的规定。
14、 根据中勤万信出具的《审计报告》以及发行人的陈述，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《管理办法》第二十条的规定。
15、 根据中勤万信出具的《濮阳惠成电子材料股份有限公司2010年1月 1日——2013年 6月 30日内部控制鉴证报告》（勤信鉴字[2013]第 27号，以下简称“《内控报告》”）以及发行人的陈述，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《管理办法》第二十一条的规定。
16、 根据中勤万信出具的《内控报告》以及发行人的陈述，发行人具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形，符合《管理办法》第二十二条的规定。
17、 经核查发行人现行有效的《公司章程》和本次发行上市后生效的《公司章程（草案）》，发行人均已在章程中明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，符合《管理办法》第二十三条的规定。
18、 根据发行人董事、监事、高级管理人员的说明，并经本所律师适当
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书核查，发行人的董事、监事和高级管理人员参加了中原证券、本所、中勤万信等共同组织的发行上市辅导，了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任，符合《管理办法》第二十四条的规定。
19、 根据发行人的董事、监事和高级管理人员出具的声明，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在以下情形，符合《管理办法》第二十五条的规定。
（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
（2）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；
（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
20、 根据政府主管部门出具的相关证明文件、发行人及其控股股东、实际控制人出具的声明，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形，符合《管理办法》第二十六条的规定。
21、 根据发行人2012年5月11日召开的2012年第一次临时股东大会决议以及发行人募集资金投资项目可行性研究报告，发行人本次发行股票募集资金拟用于1.5万吨/年顺酐酸酐衍生物扩产项目、研发中心项目，募集资金用于主营业务，并有明确的用途，募集资金数额和投资项目与发行人现有生产规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，符合《管理办法》第二十七条的规定。
发行人于2011年第三次临时股东大会审议通过了《募集资金管理制度》，该制度对募集资金专项存储以及募集资金应当存放于董事会决定的专项账户作出了明确具体的规定，符合《管理办法》第二十八条的规定。
综上，本所律师认为，发行人本次发行及上市除须按照《证券法》第十条的规定获得中国证监会核准以及按照《证券法》第四十八条的规定获得证券交易所的同意外，已符合《公司法》、《证券法》和《管理办法》规定的公开发行股票并
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书在创业板上市的条件。
四、发行人的设立
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的设立。
本所律师核查后认为，发行人的设立程序、资格、条件、方式符合当时中国法律、法规和规范性文件的规定，并取得了政府相关主管部门的核准或备案，因此发行人系依法设立的公司，发行人的设立情况没有发生变化。
五、发行人的独立性
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性。
本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人的独立性没有发生变化。
六、发起人和股东（实际控制人）
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的发起人、股东及其实际控制人情况。
本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人的股东及其实际控制人没有发生变化。
七、发行人的股本及其演变
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的股本及演变。
本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人的股本结构没有发生变化。
八、发行人的业务
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的经营范围和主营业务。
（一）本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人的经营范围未发生变化，生产经营符合国家产业政策，主营业务没有发生变化，具备持续经营的能力。
（二）根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人 2010年、2011年、2012年度、2013年 1-6月主营业务收入分别为人民币 160,300,651.87元、人民币261,803,377.76元、人民币359,204,016.97元、人民币179,604,180.43元，占营业收入的比例分别为96.53%、97.05%、96.03%、90.65%。因此，本所律师认为，发行人主营业务收入占总收入的绝大部分，主营业务突出。
九、关联交易及同业竞争
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的关联交易和同业竞争情况。
（一）本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，除《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》已披露的关联方外，发行人不存在新增关联方。
（二）自《补充法律意见书（二）》出具日起至本法律意见书出具日止，除发行人实际控制人王中锋先生为发行人在2013年4月1日至2015年4月1日期间向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行申请使用最高不超过人民币 3300
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书万元贷款而提供最高额保证担保外，发行人未发生其他关联交易，亦未发生同业竞争的情形。
十、发行人的主要资产
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的主要资产。
本所律师核查后认为，自《补充法律意见书（二）》出具日起至本法律意见书出具日期间，发行人的资产状况发生了一些变化，发行人当前的主要资产情况如下：
1、发行人的土地使用权
根据发行人提供的《中华人民共和国国有土地使用权证》等书面资料，并经本所律师适当核查，发行人当前拥有的土地使用权情况如下表所示：
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|序号|编号|土地使用权人|座 落|地号|用 途|使用权类型||使用权面积|终止日期|
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|1|濮国用（2011）第0154号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|胜利西路北、经五路东|010060100011000|工业用地|出让|32932.93||2045.5.15|
|2|濮国用（2012）第0012号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|经五路东、胜利西路北|010060100065000|工业用地|出让|22569.90||2061.12.2|
|3|濮国用（2012）第0022号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|经五路西、胜利西路北|010060100066000|工业用地|出让|10878.70||2062.3.1|

除前述三项土地使用权外，发行人还就濮地2013-C-12号宗地国有建设用地使用权于2013年5月31日与濮阳市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，且缴清了土地出让金及相关税费，土地使用权证正在办理过程中。
2、发行人的房产
根据发行人提供的《中华人民共和国房屋所有权证》等书面资料，并经本所
律师适当核查，发行人当前拥有的房屋所有权情况如下表所示：
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
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|序号|编 号|房屋所有权人|座 落||建筑面积|用途|登记时间|
||||||（㎡）|||
|1|濮房权证市字第2011-15360号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-001-0-（1-4）-00|1288.25||工业|2011.10.12|
|2|濮房权证市字第2011-15361号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-005-0-1-00|860.47||仓储|2011.10.12|
|3|濮房权证市字第2011-15362号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-010-0-1-00|829.87||仓储|2011.10.12|
|4|濮房权证市字第2011-15363号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-008-0-1-00|197.69||工业|2011.10.12|
|5|濮房权证市字第2011-15364号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-009-0-1-00|78.16||工业|2011.10.12|
|6|濮房权证市字第2011-15365号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-003-0-1-00|279.00||仓储|2011.10.12|
|7|濮房权证市字第2011-15366号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-007-0-1-00|240.77||工业|2011.10.12|
|8|濮房权证市字第2011-15367号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-011-0-1-00|50.22||办公|2011.10.12|
|9|濮房权证市字第2011-15368号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-002-0-（1-2）-00|300.23||工业|2011.10.12|
|10|濮房权证市字第2011-15369号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-004-0-1-00|247.26||仓储|2011.10.12|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
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|11|濮房权证市字第2011-15370号|濮阳惠成电子材料股份有限公司|濮阳市市辖区胜利 西 路 路 北056-13-006-0-（1-3）-00|2087.24|办公|2011.10.12|

除前述房产外，发行人还在其拥有使用权的濮国用（2012）第 0022号土地上建设一栋建筑面积为2888.77㎡的房产，并已取得建设所需的《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》，现已完工，房屋所有权证正在办理过程中。
3、发行人拥有的注册商标
经本所律师核查，发行人当前拥有1项注册商标。注册商标已经取得国家工商行政管理总局核发的《商标注册证》，具体情况如下表所示：
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|序号|商标名称|注册人||核定使|注册号|有效期限|
|||||用商品|||
|||濮阳惠成电子材料股份有限公司|第1类（酐、环烷酸、制造颜料用化学制剂）||第7336414号||

4、发行人正在申请的商标
经本所律师核查，发行人现正在进行2项商标的注册申请，且均已由国家工商总局受理，具体情况如下表所示：
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|序|商标名称|申请人||申请使|申请号|申请日期|
|号||||用商品|||
|||濮阳惠成电子材料股份有限公司|第42类||10820440||
|||濮阳惠成电子材料股份有限公司|第1类||10820412||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书5、发行人拥有的专利
经本所律师核查，发行人当前拥有13项专利，具体情况如下表所示：
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|序号|专利名称|专利类型|专利号|专利权人|有效期限|
||2-溴芴的制备方法|发明|ZL200910064266.1|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||内亚甲基六氢邻苯二甲酸酐及其生产方法|发明|ZL200910066315.5|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||一种利用混合碳四生产六氢苯酐的方案|发明|ZL201010030147.7|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||一种生产液体四氢苯酐的新方法|发明|ZL200410010078.8|濮阳惠成电子材料股份有限公司、河南省科学院化学研究所||
||四甲撑马来酸酐的合成方法|发明|ZL200810049952.7|河南省科学院化学研究所有限公司、濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||5-降冰片烯-2，3-二甲酸酐生产方法|发明|ZL200910064267.6|濮阳惠成电子材料股份有限公司、河南省科学院化学研究所有限公司||
||反应过滤干燥机|实用新型|ZL201020169111.2|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||结片机|实用新型|ZL201020168803.5|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||一种喷雾造粒系统|实用新型|ZL201120017622.7|濮阳惠成电子材料股份有限公司||

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
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|外型纳迪克酸酐的制备方法|发明|ZL201110022351.9|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|一种红外辐射固体干燥装置|实用新型|ZL201220141924.X|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|一种无水无氧过滤装置|实用新型|ZL201220126395.6|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|一种酸性气体吸收装置|实用新型|ZL201220126401.8|濮阳惠成电子材料股份有限公司|

6、发行人已被受理的专利申请
经本所律师核查，发行人已被受理的专利申请共计8项，具体情况如下表所示：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序|专利名称||专利|专利申请号|申请人|申请日|
|号|||类型||||
||2- 氨 基-9,9’-二取代基芴的制备方法|发明||200910066314.0|濮阳惠成电子材料股份有限公司||
||一类降冰片烯衍生物的生产方法|发明||201010030150.9|濮阳惠成电子材料股份有限公司、河南省科学院化学研究所有限公司||
||内亚甲基六氢邻苯二甲酸酐及其生产方法|国际发明||欧洲申请号：10825966.4-1211韩国申请号：10-2012-7010102|濮阳惠成化工有限公司 1||
||一种利用混合碳五生产甲基纳迪克酸酐的方法|发明||201210063204.0|濮阳惠成电子材料股份有限公司||

1鉴于当初该专利的申报时间为2010年4月10日，而当时发行人名称尚为“濮阳惠成化工有限公司”，故
受理通知书中的公司名称仍为发行人前身名称。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
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|-|-|-|-|
|电子封装用缩水甘油酯型环氧树脂及其制备方法|发明|201210052799.X|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|一种合成双（二苯基膦）烷烃的方法|发明|201210103019.X|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|双滚筒结片机|实用新型|201320374941.2|濮阳惠成电子材料股份有限公司|
|一种双滚筒结片机及结片方法|发明|201310262114.9|濮阳惠成电子材料股份有限公司|

7、发行人拥有的技术成果
经本所律师核查，发行人当前自行拥有或与其他方共有6项技术成果，具体情况如下表所示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号||技术成果名|技术成果所有人|鉴定证书|组织鉴定单位|
|||称||||
||芴类光电材料中间体的开发||濮阳惠成电子材料股份有限公司|科学技术成果鉴定证书（豫科鉴委字[2010]第 832号）||
||甲基四氢苯酐的制备新工艺||河南省科学院化学研究所有限公司2、濮阳惠成电子材料股份有限公司|科学技术成果鉴定证书（豫科鉴委字[2006]第 089号）||
||甲基六氢苯酐的合成新工艺||河南省科学院化学研究所有限公司、濮阳惠成电子材料股份有限公司|科学技术成果鉴定证书（豫科鉴委字[2006]第 090号）||

2有关鉴定证书上列示的完成单位为“河南省科学院化学研究所”，但鉴于河南省科学院化学研究所已改制，
并更名为“河南省科学院化学研究所有限公司”名称，故此处按当前使用名称列示，以下均同。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
||||
|-|-|-|
|裂解乙烯碳四碳五资源高效利用制备酸酐类电子材料新技术|河南省科学院化学研究所有限公司、濮阳惠成电子材料股份有限公司、郑州轻工业学院、河南工业大学、华北水利水电学院|科学技术成果鉴定证书（豫科鉴委字[2009]第 359号）|
|年产万吨系列酸酐合成新工艺开发|濮阳惠成电子材料股份有限公司、河南省科学院化学研究所有限公司、郑州轻工业学院、河南工业大学、中国航空工业集团北京航空制造工程研究所|科学技术成果鉴定证书（中化学科鉴字[2010]第027号）|
|二苯基膦衍生物的开发与应用|河南省科学院化学研究所有限公司、濮阳惠成电子材料股份有限公司|豫科鉴委[2012]第2048号|

8、发行人拥有的主要生产经营设备情况
根据中勤万信出具的《审计报告》，截至 2013年 6月 30日，发行人拥有的主要生产经营设备，包括机器设备、运输设备、办公设备及其他等（不含房屋及建筑物）账面原值为人民币 37,312,933.53元，账面净值为人民币 25,262,981.62元。
9、发行人主要资产的权利限制
经本所律师核查，发行人除为向中国工商银行股份有限公司濮阳分行申请人民币1100万元循环贷款而将其所拥有的濮国用（2011）第0154号国有土地使用权及其地上建筑物抵押给中国工商银行股份有限公司濮阳分行外，其他资产未办理抵押、质押。截止本法律意见书出具之日，除前述情形外，发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使没有限制。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书十一、发行人的重大债权债务
（一）发行人将要或正在履行的重大合同
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人的重大债权债务，现就截至2013年8月16日，发行人将要或正在履行的单笔合同金额超过人民币50万元的重大合同披露如下：
1、借款合同
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|贷款人|借款人|借款金额|合同利率||贷款起|担保情况|
|||||||止日期||
|1|中国工商银行股份有限公司濮阳分行|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|循环借款最高额度1100万元|中国人民银行基准贷款利 率 上 浮10%|2012 年 12月 25 日至2013 年 12月24日止||借款人以其所拥有的濮国用（2011）第0154号国有土地使用权及该土地上的房屋建筑物抵押担保|
|2|上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|500万|中国人民银行基准贷款利 率 上 浮10%|2013年4月8日至2013年 10 月 7日止||借款人的实际控制人王中锋先生提供最高不超过人民币 3300 万元的最高额保证担保|
|3|上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|500万|中国人民银行基准贷款利 率 上 浮10%|2013年4月15 日 至2013 年 10月14日止||借款人的实际控制人王中锋先生提供最高不超过人民币 3300 万元的最高额保证担保|
|4|上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|1000万|中国人民银行基准贷款利 率 上 浮10%|2013年5月30 日 至2013 年 11月29日止||借款人的实际控制人王中锋先生提供最高不超过人民币 3300 万元的最高额保证担保|

2、担保合同
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同编号|担保人|债务人|债权人|担保类型|担保额度|担保期限|
|1|2011 年营业（抵）字0048号|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|濮 阳 惠成 电 子材 料 股份 有 限公司|中国工商银行股份有限公司濮阳分行|抵押|人民币 1100万元|2012年1月4日至2015年1月3日|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书3、采购合同
截至2013年8月16日，发行人无将要或正在履行的单笔合同金额超过人民币50万元的采购合同。
4、销售合同
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|合同名称|合同对方|主要内容|合同金额|合同签署日期|
|1|采购合同|江苏巨和实业有限公司|发行人向江苏巨和实业有限公司提供甲基四氢苯酐|人民币976,800元|2013年7月17日|
|2|供货协议|上海雄润树脂有限公司|发行人向上海雄润树脂有限公司提供甲基四氢苯酐|人民币1,087，200元|2013年8月5日|
|3|PURCHASEORDER|ATUL LIMITED|发行人向 ATUL LIMITED提供六氢苯酐|96,412.80美元|2013年7月23日|
|4|PURCHASEORDER|PENPETPETROCHEMICAL TRADINGGMBH|发 行 人 向 PENPETPETROCHEMICALTRADING GMBH 提供六氢苯酐|471,680美元|2013年5月30日|
|5|PURCHASEORDER|BCH Brühl –ChemikalienHandel GmbH|发行人向 BCH Brühl –Chemikalien Handel GmbH提供六氢苯酐|138,336美元|2013年8月7日|

经本所律师核查，发行人签订上述合同履行了必要的内部批准程序，不存在法律障碍或重大法律风险。
（二）其他重大债权债务
1、经本所律师核查，发行人最近三年一期已经履行完毕的重大合同目前不存在法律纠纷。
2、根据发行人的说明，并经本所律师核查，截至本法律意见书出具日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权利等原因而产生的重大侵权之债。
3、根据中勤万信出具的《审计报告》，发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的生产经营活动而发生，合法有效。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的资产变化及收购兼并情况。
经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人未有重大资产的置换、剥离、出售及收购兼并的情况，也未有进行重大资产的置换、剥离、出售及收购兼并的计划。
十三、发行人章程的制定与修改
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人《公司章程》的制定与修改情况。
经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人的章程未发生变化。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
（一）本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及其运作情况。
（二）经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人未对其股东大会、董事会、监事会议事规则进行修改，三项议事规则现行有效。
（三）经本所律师核查，自2013年3月29日起至本法律意见书出具日止，发行人股东大会、董事会、监事会召开情况如下：
1、股东大会召开情况
该期间，发行人未召开过股东大会。
2、董事会召开情况
2013年 4月 8日，发行人召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书于竞拍濮阳市濮地2013-C-12号宗地的议案》。
2013年6月17日，发行人召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于聘任陈淑敏为公司董事会秘书的议案》。
2013年8月16日，发行人召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于审议公司截至2013年6月30日三年一期财务报表的议案》。
3、监事会召开情况
2013年8月16日，发行人召开第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于审议公司截至2013年6月30日三年一期财务报表的议案》。
经查验前述发行人董事会和监事会的会议资料，包括但不限于会议通知、会议议案、会议决议和会议记录，本所律师认为，发行人前述董事会、监事会的通知、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
（四）本所律师核查后认为，截止本法律意见书出具日，发行人继续符合《管理办法》关于发行人股东大会、董事会和监事会规范运行的规定和要求。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》中论述了发行人董事、监事和高级管理人员及其变化情况。
经本所律师核查，发行人董事会秘书、副总经理张海洋先生因孩子出生，两地分居的现状使其难以照顾家庭并充分履职而于 2013年 6月 3日向发行人提交书面辞呈辞去其董事会秘书和副总经理职务。鉴于此，发行人于2013年6月17日召开的第一届董事会第十次会议上聘任陈淑敏女士为公司董事会秘书。
截止本法律意见书出具日，除前述事项外，发行人董事、监事、高级管理人员未发生变化。
经对张海洋先生进行现场访谈，并核查其签署的辞职申请等文件，本所律师
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书认为，张海洋先生辞去其董事会秘书、副总经理职务有其客观原因，且系其自愿行为，相关程序合法合规。为了弥补张海洋先生辞职留下的职务空缺，发行人亦及时召开董事会补选陈淑敏女士为董事会秘书，因此，张海洋先生的辞职不会对发行人的正常运转构成重大不利影响。
十六、发行人的税务及财政补贴
（一）本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人税务及其财政补贴情况。
（二）经本所律师核查，《关于公示河南省2013年度第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（豫高企[2013]12号）已将发行人确定为河南省2013年度第一批拟通过复审高新技术企业，目前复审公示期已过。《高新技术企业认定管理办法》第十三条第三款规定“通过复审的高新技术企业资格有效期为三年”，因此，若发行人最终通过复审，其高新技术企业资格有效期将延长三年。截止本法律意见书出具日，除前述情形外，发行人未获新增税收优惠。
（三）经本所律师核查，2013年7月8日、2013年7月10日，河南濮阳经济开发区国家税务局、濮阳市国家税务局分别出具《证明》，确认发行人自设立以来，严格依法纳税，执行税种、税率及享受的税收优惠符合中华人民共和国税收法律、法规、规章及规范性文件的规定，无偷漏税等违法行为，不存在任何因违反国家税收法律、法规、规章及规范性文件而受到或可能受到处罚的情形。2013年 7月 10日、2013年 7月 16日，濮阳市经济开发区地方税务局、濮阳市地方税务局分别出具《证明》，确认发行人自设立以来，严格依法纳税，执行税种、税率及享受的税收优惠符合国家税收法律、法规的要求，未发生偷漏税等违法行为，未受过税收征管部门的行政处罚。
（四）经本所律师核查，发行人三年又一期获得的财政补贴情况如下：
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|补助依据|补助金额||||
||||2013年1月-6月|2012年|2011年|
|封装用高性能环氧树脂固化剂研发及产业化|工 信 部 财 函[2011]295号|5,000,000.00|-|1,900,000.00|-|
|高性能电子封装材料的|濮财预[2011]122号|1,610,000.00|-|1,610,000.00|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|补助依据|补助金额||||
||||2013年1月-6月|2012年|2011年|
|产业化||||||
|1.5 万吨/年顺酐酸酐衍生物项目|濮财技（2012）176号|1,400,000.00|626,000.00|-|-|
|高性能系列酸酐电子封装材料的开发|濮财预[2011]411号|1,260,000.00|280,000.00|980,000.00|-|
|上市奖励资金|濮财预（2012）118号豫濮管办（2011）12号|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|
|工程技术中心-企业提高素质活动补助项目|濮财预[2011]236号|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|
|OLED 光电材料中间体的开发|濮财预[2011]446号|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|
|财政产业化项目后续补助|濮财指（2012）390号|690,000.00|-|690,000.00|-|
|芴类、噻类光电材料中间体的设计与合成研究|濮财办预[2009]127号濮财办预[2010]99号|600,000.00|-|-|-|
|国家重点新产品计划项目|国科发财（2012）917号|500,000.00|-|500,000.00|-|
|工业经济发展突出贡献奖|濮文[2012]8号|370,000.00|-|370,000.00|-|
|风电叶片材料-聚醚胺的研究开发|濮财指[2012]38号|300,000.00|-|300,000.00|-|
|高新技术产品科研开发|濮财办预[2010]295号|300,000.00|-|-|-|
|年产15000吨纳迪克酸酐新工艺研究开发|濮财预[2011] 67号|300,000.00|-|-|300,000.00|
|电子级新型封装材料内次甲基六氢苯酐的开发|濮财预[2011]110号|300,000.00|-|-|300,000.00|
|电子级封装材料内次甲基四氢苯酐的中试开发|濮财预[2011]114号|300,000.00|-|150,000.00|150,000.00|
|濮阳市有机光电材料工程技术研究中心|濮财办预[2010]99号濮财预[2011]67号|250,000.00|-|-|150,000.00|
|高性能电子封装材料甲基六氢苯酐（MHHPA）的中试生产|科技型中小企业技术创新基金无偿资助 项 目 合 同 代码:08C26214101055|180,000.00|-|-|180,000.00|
|降冰片烯衍生物的技术|濮财办预[2010]99|100,000.00|-|-|50,000.00|

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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|补助依据|补助金额||||
||||2013年1月-6月|2012年|2011年|
|开发项目|号濮财预[2011]68号|||||
|河南省博士后研发基地项目|豫人社博管（2012）9号|70,000.00|-|70,000.00|-|
|博士后研发项目经费|豫人社博管[2012]1号|60,000.00|-||60,000.00|
|优秀企业|濮文[2012]8号|50,000.00|-|50,000.00|-|
|知识产权优势培育企业项目经费|濮知[2006]18号|50,000.00|-|50,000.00|-|
|高新区主任质量奖|豫濮高文[2011]135号|30,000.00|-|30,000.00|-|
|2011年度全市重点项目建设先进（法人）单位|濮文[2012]8号|20,000.00|-|20,000.00|-|
|内亚甲基六氢邻苯二甲酸酐及其生产方法专利（PCT/CN2010/071679)|濮财办预[2010]447号|20,000.00|-|-|20,000.00|
|濮阳市财政中心工业和信息化局企业奖励资金||20,000.00|-|20,000.00|-|
|产品宣传材料翻译制作项目||15,000.00|-|-|-|
|芴类科技成果鉴定材料|濮阳市科技进步奖证书|15,000.00|-|15,000.00|-|
|河南省财政厅国外申请专利补助|豫知[2012]117号|15,000.00|-|15,000.00|-|
|濮阳市开发区财政局环境提升奖励|濮开文（2012）219号|6,000.00|-|6,000.00|-|
|芴类科技成果鉴定材料|河南省科技进步奖证书|5,000.00|-|5,000.00|-|
|新增出口奖励|濮政[2011]9号|2,100.00|-|-|2,100.00|
|专利资助经费|濮知[2012]11号|1,500.00|-|1,500.00|-|
|专利资助资金（反应过滤干燥机、结片机2项专利）||1,350.00|-|-|-|
|开发区财政局第三批中小企业国际市场开拓项目资金|濮财指[2012]631号|396,400.00|396,400.00|-|-|
|收开发区财政局突出贡献企业奖励资金|濮开发[2013]5号|50,000.00|50,000.00|-|-|
|濮阳市优秀外来投资企业|濮文[2013]16号|50,000.00|50,000.00|-|-|

国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|补助依据|补助金额||||
||||2013年1月-6月|2012年|2011年|
|工业经济发展贡献奖|濮文[2013]16号|150,000.00|150,000.00|-|-|
|濮阳市电子化学品重点实验室|濮财指[201361号|200,000.00|200,000.00|-|-|
|||17,687,350.00|1,752,400.00|7,782,500.00|3,212,100.00|

经核查，2010年，发行人未取得政府书面补助依据的政府补贴的金额合计为1.64万元，为当期营业外收入的1.77%，占当期营业收入的比例低于0.01%；
2012年，发行人未取得政府书面补助依据的政府补贴的金额合计为 2.00万元，为当期营业外收入的0.26%，占当期营业收入的比例低于0.01%。发行人未取得政府书面补助依据的政府补贴对发行人的生产、经营无重大影响。
本所律师认为，发行人享受的财政补贴大部分都有政府书面文件支持，具备补助依据，少量财产补贴没有书面文件支持，但其占当期营业外收入以及当期营业收入的比例均很小，不会对发行人的生产、经营产生重大影响；发行人享受的财政补贴与相关已有批文一致，其使用符合批准的方式和用途；发行人的经营成果对财政补贴不存在严重依赖。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
（一）环境保护
濮阳市环境保护局于 2013年 7月 15日出具《证明》，确认发行人自 2010年以来，认真遵守国家和地方环境保护方面的法律法规，生产经营期间未发生重大环境违法行为和环境污染事故，未有因严重违反环保方面法律法规而受到或可能受到重大环保处罚的情形。
（二）质量技术监督
濮阳市质量技术监督局于2013年7月8日出具《证明》，确认发行人自设立
以来，严格遵守中华人民共和国质量和技术监督管理方面的法律法规，产品和服
务符合国家制定的质量技术监督管理标准，没有因违反质量监督管理法律法规和
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书质量监督管理标准而受到或可能受到处罚的情形。
（三）工商行政管理
濮阳市工商行政管理局于 2013年 7月 12日出具《证明》，确认发行人每年均按时接受年度检验，自 2013年 1月 1日至2013年 6月 30日，未被市工商局以市局名义作出过行政处罚。
（四）安全生产管理
濮阳市安全生产监督管理局于 2013年 7月 11日出具《证明》，确认发行人自设立以来，严格遵守中华人民共和国安全生产、危险化学品使用方面的法律法规，已按照相关规定取得安全生产相关证照、资质，在其辖区内未发生过重大安全生产事故，未有因违反安全生产管理方面的法律法规而受到处罚的情形。
（五）海关管理
中华人民共和国郑州海关于2013年7月15日出具《证明》（郑关法证[2013]39号），确认发行人系郑州海关注册登记企业，近三年以来无违法违规记录。
（六）外汇管理
国家外汇管理局濮阳市中心支局于2013年7月8日出具《证明》，确认发行人自开办外汇业务以来，遵守国家有关外汇管理方面的法律、法规，未发现在外汇业务方面存在违法、违规行为，没有因违反外汇法律、法规受到行政处罚的情形。
（七）房地管理
濮阳市房地产管理中心于 2013年 7月 15日出具《证明》，确认发行人自设立以来，严格遵守中华人民共和国房产管理方面的法律法规，依照国家法律规定程序办理了各项房屋所有权证，没有因违反房产管理方面的法律法规而受到或可能受到处罚的情形。
濮阳市国土资源局于2013年7月8日出具《证明》，确认发行人严格遵守中
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书华人民共和国土地管理方面的法律法规，依照国家法律法规和规定程序办理了三宗土地使用权证，土地证号分别为濮国用[2011]字第 154号、濮国用[2012]字第12号、濮国用[2012]字第22号；2013年3月至今，发行人没有因违反土地管理方面的法律法规而受到或可能受到处罚的情形。
（八）劳动及社会保障管理
濮阳市人力资源和社会保障局于 2013年 7月 10日出具《证明》，确认发行人自设立以来，严格遵守国家和地方社会保险方面法律法规的规定，依法参加社会保险(包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险)，并按规定足额缴纳社会保险费，未有因违反社会保险方面的法律、法规而受到或可能受到处罚的情形。
（九）住房公积金管理
濮阳市住房公积金管理中心于 2013年 6月 30日出具《证明》，确认发行人已在该中心设立职工住房公积金账户，为职工办理住房公积金缴存登记手续，并依法缴存住房公积金，发行人自设立以来未有因违反住房公积金管理方面的法律、法规、规章或规范性文件而受到或可能受到处罚的情形。
十八、发行人募集资金的运用
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人本次募集资金运用的情况。
经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人本次申请发行股票募集资金投向和运用未发生变化。
十九、发行人业务发展目标
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人的业务发展目标。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人的业务发展目标没有发生变化。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
本所律师已经在《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》中论述了发行人重大诉讼、仲裁或行政处罚情况。
经本所律师核查，截止本法律意见书出具日，发行人、持有发行人5%以上（包含5%）的主要股东或实际控制人不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的情形，发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的情形。
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
本所律师参与了《招股说明书》的编制及讨论，已审阅《招股说明书》，特别对发行人引用法律意见书和法律意见书相关内容进行了审阅。本所律师认为，发行人《招股说明书》及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
二十二、总体结论性意见
综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，发行人的本次股票发行并上市仍符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》的规定。
国浩律师（上海）事务所 补充法律意见书第三节法律意见书结尾
一、法律意见书的日期及签字盖章
本法律意见书于 年 月 日由国浩律师（上海）事务所出具，经办律师为金诗晟律师、卢钢律师。
二、法律意见书的正、副本份数
本法律意见书正本五份，无副本。
国浩律师（上海）事务所
负责人： 经办律师：
倪俊骥律师 金诗晟律师
卢钢律师