目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注…………………………………………………第15—89页
审 计 报 告
天健审〔2018〕2068号
浙江双环传动机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称双环传动公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双环传动公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双环传动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
如双环传动公司财务报表附注五(二)1所示，双环传动公司 2017年度实现销售收入 2,638,946,952.16元，较 2016年度销售收入增长了51.43%。双环传动公司收入确认政策详见财务报表附注三(二十二)所述，销售收入金额重大且为关键业绩及考核指标，可能存在收入确认相关的风险。因此，我们将双环传动公司收入的确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对双环传动公司收入确认相关关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
(2)测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
(3)结合产品类型、行业情况对收入、成本及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(4)从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、结算单、报关单及提单等做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
(5)向重要客户实施函证程序，询证本年度发生的交易金额及往来款项的余额。
(二)存货跌价准备计提的合理性
1.关键审计事项
截至 2017年 12月 31日，如双环传动公司财务报表附注五(一)6所述，存货余额为 984,338,097.43元，存货跌价准备为 18,946,488.18元，账面价值为 965,391,609.25元，占资产总额的12.89%。存货跌价准备的计提，取决于对存货可变现净值的估计。可变现净值按所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于
该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，为此我们确定存货跌价准备的确认为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对双环传动公司存货跌价准备计提相关关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)对双环传动公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
(2)对双环传动公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；
(3)取得双环传动公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
(4)查询双环传动公司本年度主要原材料单价变动情况，了解 2017年度钢材价格的走势，考虑存货受钢材价格影响的程度，判断产生存货跌价的风险；
(5)获取双环传动公司产品跌价准备计算表，结合期末各产品的售价及合同签订情况执行存货减值测试，检查是否按双环传动公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
(三)固定资产及在建工程账面价值的确认
1.关键审计事项
截至2017年12月31日，如双环传动公司财务报表附注五(一)10、11所述，固定资产账面价值为 1,828,575,023.75元，在建工程账面价值为 1,091,689,034.74元，合计账面价值为 2,920,264,058.49元，占资产总额的39.00%，占资产总额的比例较高。管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响，主要包括：确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。
由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合并财务报表具有重要性，我们将对固定资产及在建工程账面价值的确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对双环传动公司固定资产及在建工程账面价值确认相关关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)评价与固定资产及在建工程的完整性、真实性和准确性相关的关键内部控制（包括估计经济可使用年限及残值等）的设计和运行有效性；
(2)基于我们对汽车零部件行业的了解，评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计；
(3)检查本年度发生的资本化开支，评价资本化开支是否符合资本化的相关条件，通过将贷款利率核对至贷款协议，重新计算利息资本化率，评价在建工程中资本化利息的计算；
(4)对主要在建工程项目，通过检查交接单、验收单和/或项目进度报告，检查在建工程转入固定资产的时点是否合理；以及通过实地监盘程序和对相关人员的访谈，检查是否存在在建工程延迟结转固定资产的情况；
(5)从本年度增加的固定资产和在建工程会计记录中选取样本，核对其相关的合同、付款单据、发票等；
(6)向主要供应商实施函证程序，询证本年度发生的交易金额及往来款项（含预付工程设备款）的余额；
(7)按照双环传动公司会计政策和会计估计方法重新计算固定资产折旧，评价固定资产折旧的计算；
(8)我们实地抽样检查了相关资产，并实施了监盘程序，结合产品毛利率情况了解和分析资产是否存在减值迹象。
四、其他信息
双环传动公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双环传动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
双环传动公司治理层（以下简称治理层）负责监督双环传动公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对双环传动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双环传动公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就双环传动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十一日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415|1 ,841,262,049.922 94,713,557.695 95,966,041.791 12,242,061.658 ,687,764.799 65,391,609.252 54,658,702.474 ,072,921,787.568 2,000,000.001 20,010,684.621 ,828,575,023.751 ,091,689,034.742 13,965,450.384 ,997,013.182 7,865,583.114 5,159,335.003 ,414,262,124.78|2 20,258,145.911 04,357,567.764 13,771,474.665 3,155,455.174 ,328,082.116 37,943,949.115 23,376,470.481 ,957,191,145.202 2,000,000.001 14,017,420.311 ,172,429,568.894 54,946,800.841 57,910,124.292 ,095,545.152 3,586,470.989 14,500.001 ,947,900,430.46|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1617181920212223242526271428293031323334|1 ,562,932,563.273 94,307,137.344 52,313,646.493 1,220,823.416 6,910,703.069 ,556,701.992 ,775,008.299 5,672,258.507 1,426,600.002 ,687,115,442.354 71,000,000.007 48,419,713.409 9,370,709.815 ,636,991.546 3,995,400.001 ,388,422,814.754 ,075,538,257.106 83,674,000.002 32,842,237.781 ,449,002,524.869 1,422,000.001 19,820,777.939 64,400,454.833 ,358,317,995.405 3,327,659.843 ,411,645,655.24|
||7 ,487,183,912.34|3 ,905,091,575.66|负债和所有者权益总计||7 ,487,183,912.34|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1 ,742,130,659.682 39,573,273.023 90,263,350.465 2,217,693.954 65,635,547.276 07,362,568.071 85,278,562.923 ,682,461,655.378 2,000,000.006 93,352,446.511 ,026,747,245.774 93,187,667.561 37,503,506.131 ,992,068.401 9,891,304.664 3,704,835.002 ,498,379,074.03|1 87,599,458.349 8,662,086.353 33,506,660.951 3,587,146.871 01,651,504.274 53,890,694.905 01,000,000.001 ,689,897,551.682 2,000,000.005 21,493,045.797 40,007,449.852 58,463,959.231 40,421,212.702 ,031,803.651 8,897,603.501 ,703,315,074.72|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||1 ,119,032,563.272 88,076,531.672 93,456,404.851 1,140,685.644 4,383,305.462 ,556,775.671 ,832,200.923 1,896,669.402 7,426,600.001 ,819,801,736.882 45,000,000.007 48,419,713.409 1,990,783.125 ,636,991.546 3,995,400.001 ,155,042,888.062 ,974,844,624.946 83,674,000.002 32,842,237.781 ,457,390,319.309 1,422,000.001 19,820,777.938 03,690,769.453 ,205,996,104.46|
||6 ,180,840,729.40|3 ,393,212,626.40|负债和所有者权益总计||6 ,180,840,729.40|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101112|2 ,638,946,952.162 ,638,946,952.162 ,410,133,204.972 ,039,438,634.161 1,802,087.209 8,728,047.341 97,376,400.944 7,702,023.291 5,086,012.042 4,367,476.19- 174,412.671 2,933,551.412 65,940,362.122 ,060,010.831 ,363,691.442 66,636,681.512 6,267,758.362 40,368,923.152 40,368,923.152 42,601,119.44- 2,232,196.292 40,368,923.152 42,601,119.44- 2,232,196.290 .360 .36|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|1 ,522,654,666.361 ,151,124,151.146 ,179,497.046 9,984,187.501 27,040,621.131 1,461,800.941 0,958,941.762 4,670,144.77- 114,735.239 ,225,970.961 79,686,847.351 ,382,843.998 67,497.761 80,202,193.581 4,536,733.551 65,665,460.031 65,665,460.031 65,665,460.03|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 ,670,019,558.454 2,589,341.674 5,160,559.321 ,757,769,459.449 51,966,505.703 32,260,337.277 1,280,138.292 00,687,448.561 ,556,194,429.822 01,575,029.621 ,511,000,000.002 2,888,796.955 ,427,944.012 9,956,069.801 ,569,272,810.761 ,404,037,179.941 ,240,000,000.001 00,861,024.874 ,060,648.802 ,748,958,853.61- 1,179,686,042.859 1,422,000.002 ,535,094,521.609 80,943,396.234 2,657,347.423 ,650,117,265.258 61,637,500.001 03,267,959.591 63,130,638.111 ,128,036,097.702 ,522,081,167.55- 8,620,996.471 ,535,349,157.852 07,812,037.651 ,743,161,195.50|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|1 ,132,784,017.133 4,032,806.644 0,947,943.421 ,207,764,767.195 70,179,712.102 21,203,923.754 4,678,485.571 29,953,787.249 66,015,908.662 41,748,858.531 ,511,000,000.002 3,191,465.536 ,253,582.743 46,981,045.991 ,887,426,094.267 66,880,058.821 ,300,000,000.001 03,182,589.966 15,217,902.582 ,785,280,551.36- 897,854,457.109 1,422,000.001 ,823,213,063.279 80,943,396.232 ,056,603.772 ,897,635,063.275 09,180,500.008 2,573,823.261 52,490,182.737 44,244,505.992 ,153,390,557.28- 6,911,147.271 ,490,373,811.441 79,025,458.341 ,669,399,269.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|6 76,744,000.00||||1 ,456,744,203.73|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93||7 92,505,401.39||3 ,013,998,717.05|3 38,372,000.00||||1 ,791,945,345.60|2 8,446,820.00|||8 7,637,109.14||6 62,978,080.12||
|6 76,744,000.00||||1 ,456,744,203.73|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93||7 92,505,401.39||3 ,013,998,717.05|3 38,372,000.00||||1 ,791,945,345.60|2 8,446,820.00|||8 7,637,109.14||6 62,978,080.12||
|6 ,930,000.00|||2 32,842,237.78|- 7,741,678.87|7 6,172,880.00|||1 6,566,546.00||1 71,895,053.44|5 3,327,659.84|3 97,646,938.19|3 38,372,000.00||||- 335,201,141.87|- 13,197,700.00|||1 5,617,122.79||1 29,527,321.27||
|||||||||||2 42,601,119.44|- 2,232,196.29|2 40,368,923.15|||||||||||1 85,749,084.06||
|6 ,930,000.00|||2 32,842,237.78|- 7,741,678.87|7 6,172,880.00||||||5 5,559,856.13|2 11,417,535.04|||||3 ,170,858.13|- 13,197,700.00|||||||
|6 ,930,000.00||||3 0,492,000.00|||||||5 5,559,856.13|9 2,981,856.13|||||7 3,584.90||||||||
||||2 32,842,237.78|||||||||2 32,842,237.78|||||||||||||
|||||1 7,249,900.00|7 6,172,880.00|||||||- 58,922,980.00|||||3 ,097,273.23|- 13,197,700.00|||||||
|||||- 55,483,578.87||||||||- 55,483,578.87|||||||||||||
|||||||||1 6,566,546.00||- 70,706,066.00||- 54,139,520.00|||||||||1 5,617,122.79||- 56,221,762.79||
|||||||||1 6,566,546.00||- 16,566,546.00|||||||||||1 5,617,122.79||- 15,617,122.79||
|||||||||||- 54,139,520.00||- 54,139,520.00|||||||||||- 40,604,640.00||
||||||||||||||3 38,372,000.00||||- 338,372,000.00||||||||
||||||||||||||3 38,372,000.00||||- 338,372,000.00||||||||
|6 83,674,000.00|||2 32,842,237.78|1 ,449,002,524.86|9 1,422,000.00|||1 19,820,777.93||9 64,400,454.83|5 3,327,659.84|3 ,411,645,655.24|6 76,744,000.00||||1 ,456,744,203.73|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93||7 92,505,401.39||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|6 76,744,000.00||||1 ,465,131,998.17|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93|7 08,731,375.42|2 ,938,612,485.52|3 38,372,000.00||||1 ,800,333,140.04|2 8,446,820.00|||8 7,637,109.14|6 08,781,910.34|
|6 76,744,000.00||||1 ,465,131,998.17|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93|7 08,731,375.42|2 ,938,612,485.52|3 38,372,000.00||||1 ,800,333,140.04|2 8,446,820.00|||8 7,637,109.14|6 08,781,910.34|
|6 ,930,000.00|||2 32,842,237.78|- 7,741,678.87|7 6,172,880.00|||1 6,566,546.00|9 4,959,394.03|2 67,383,618.94|3 38,372,000.00||||- 335,201,141.87|- 13,197,700.00|||1 5,617,122.79|9 9,949,465.08|
||||||||||1 65,665,460.03|1 65,665,460.03||||||||||1 56,171,227.87|
|6 ,930,000.00|||2 32,842,237.78|- 7,741,678.87|7 6,172,880.00|||||1 55,857,678.91|||||3 ,170,858.13|- 13,197,700.00|||||
|6 ,930,000.00||||3 0,492,000.00||||||3 7,422,000.00|||||7 3,584.90||||||
||||2 32,842,237.78|||||||2 32,842,237.78|||||||||||
|||||1 7,249,900.00|7 6,172,880.00|||||- 58,922,980.00|||||3 ,097,273.23|- 13,197,700.00|||||
|||||- 55,483,578.87||||||- 55,483,578.87|||||||||||
|||||||||1 6,566,546.00|- 70,706,066.00|- 54,139,520.00|||||||||1 5,617,122.79|- 56,221,762.79|
|||||||||1 6,566,546.00|- 16,566,546.00||||||||||1 5,617,122.79|- 15,617,122.79|
||||||||||- 54,139,520.00|- 54,139,520.00||||||||||- 40,604,640.00|
||||||||||||3 38,372,000.00||||- 338,372,000.00||||||
||||||||||||3 38,372,000.00||||- 338,372,000.00||||||
|6 83,674,000.00|||2 32,842,237.78|1 ,457,390,319.30|9 1,422,000.00|||1 19,820,777.93|8 03,690,769.45|3 ,205,996,104.46|6 76,744,000.00||||1 ,465,131,998.17|1 5,249,120.00|||1 03,254,231.93|7 08,731,375.42|

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
浙江双环传动机械股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年6月19日在浙江省工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000779370442Q的营业执照，注册资本683,674,000.00元，股份总数683,674,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股139,263,065股；无限售条件的流通股份A股544,410,935股。
公司股票已于2010年9月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为齿轮、传动和驱动部件的研发、生产和销售。产品主要有：传动用齿轮和齿轮部件等。
本财务报表业经公司2018年4月11日第四届董事会第二十八次会议批准对外报出。
本公司将江苏双环齿轮有限公司、玉环双环锻造有限公司（原名玉环县双环锻造有限公司）、重庆神箭汽车传动件有限责任公司、杭州环都贸易有限公司、双环传动（嘉兴）精密制造有限公司和双环传动国际有限公司6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

||
|-|
|20|
|50|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30-40|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：1)国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户，客户收到货物并验收，公司在客户验收合格时确认收入；
2)国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入526,550.80元,调减2016年度营业外支
出1,509,755.53元，调增资产处置收益-983,204.73元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：本公司及玉环双环锻造有限公司按应缴流转税税额的5%计缴；江苏双环齿轮有限公司、杭州环都贸易有限公司、双环传动（嘉兴）精密制造有限公司及重庆神箭汽车传动件有限责任公司按应缴流转税税额的7%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏双环齿轮有限公司 15%
重庆神箭汽车传动件有限责任公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕256号），公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自2015年起三年内减按15%的税率计缴。
2.根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕2号），江苏双环齿轮有限公司被认定为高新
技术企业，并于2016年11月30日取得高新技术企业证书，认定有效期3年。根据相关规
定，江苏双环齿轮有限公司企业所得税自2016年起三年内减按15%的税率计缴。
3.根据国家财政部、海关总署及国家税务总局在2011年7月27日发布的财税﹝2011﹞58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》以及国家税务总局在2012年4月6日颁布的国税总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。重庆神箭汽车传动件有限责任公司的主营业务属于规定范围内，且主营业务收入占企业收入总额70%以上，并已通过主管税务机关审核确认（仍需每年度汇算清缴前备案），因此重庆神箭汽车传动件有限责任公司自 2011年至 2020年享受15%的企业所得税优惠税率。综上所述，2017年重庆神箭汽车传动件有限责任公司企业所得税暂减按15%的税率计缴。
4.根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，目前公司主要出口产品的退税率为17%、15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|169,049.64|
|1,742,992,138.24|
|98,100,862.04|
|1,841,262,049.92|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
||
|-|
|期末数|
|55,628,554.42|
|42,472,300.00|
|98,100,854.42|

2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|292,381,972.55||292,381,972.55|99,878,567.76||
|2,331,585.14||2,331,585.14|4,479,000.00||
|294,713,557.69||294,713,557.69|104,357,567.76||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 173,171,333.57
小计 173,171,333.57
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|503,922,178.28|
|1,632,952.86|
|505,555,131.14|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是出票人，由于公司所持商业承兑汇票出票人资产规模较大，资信情况良好，具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|633,550,297.34|99.43|39,133,383.99|6.18|
|3,614,708.91|0.57|2,065,580.47|57.14|
|637,165,006.25|100.00|41,198,964.46|6.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|440,278,005.28|99.19|28,073,132.06|6.38|
|3,580,676.27|0.81|2,014,074.83|56.25|
|443,858,681.55|100.00|30,087,206.89|6.78|

 2)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|239,235.76|239,235.76|100.00|
|277,216.27|277,216.27|100.00|
|3,098,256.88|1,549,128.44|50.00|
|3,614,708.91|2,065,580.47|57.14|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|618,301,574.57|30,915,078.72|
|5,264,062.03|526,406.20|
|1,998,644.08|399,728.82|
|948,560.66|474,280.33|
|1,097,830.42|878,264.34|
|5,939,625.58|5,939,625.58|

|||
|-|-|
|633,550,297.34|39,133,383.99|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备7,661,541.78元，因合并重庆神箭汽车传动件有限责任公司转入坏账准备3,250,215.79元，收回以前年度核销的应收账款200,000.00元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|30,133,561.39|4.73|
|28,058,143.11|4.40|
|27,819,532.42|4.37|
|20,854,490.61|3.27|
|19,633,251.84|3.08|
|126,498,979.37|19.85|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|110,274,571.77|98.25||110,274,571.77|51,537,507.78|96.96||
|638,933.73|0.57||638,933.73|430,567.39|0.81||
|285,495.27|0.25||285,495.27|181,003.03|0.34||
|1,043,060.88|0.93||1,043,060.88|1,006,376.97|1.89||
|112,242,061.65|100.00||112,242,061.65|53,155,455.17|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|18,975,521.78|
|12,236,946.07|
|10,718,192.68|
|8,349,143.95|
|8,205,425.46|

小计 58,485,229.94 52.11 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,744,225.96|100.00|1,056,461.17|10.84|
|9,744,225.96|100.00|1,056,461.17|10.84|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,904,611.02|100.00|576,528.91|11.75|
|4,904,611.02|100.00|576,528.91|11.75|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,130,069.04|356,503.45|
|1,359,463.99|135,946.40|
|623,881.39|124,776.28|
|306,353.00|153,176.50|
|192,000.00|153,600.00|
|132,458.54|132,458.54|
|9,744,225.96|1,056,461.17|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备475,379.68元，因合并重庆神箭汽车传动件有限责任公司转入坏账准备4,552.58元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,556,358.49|
|4,569,011.54|
|618,855.93|
|9,744,225.96|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|出口退税|4,556,358.49|1年以内|46.76|
|押金保证金|2,020,000.00|1年以内|20.73|
|押金保证金|900,000.00|1-2年|9.24|
|押金保证金|500,000.00|2-3年|5.13|
|押金保证金|400,000.00|1-2年|4.10|
||8,376,358.49||85.96|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|201,825,683.53||201,825,683.53|133,887,437.89||
|180,565,499.62||180,565,499.62|141,299,322.06||
|242,832,508.61|12,286,520.09|230,545,988.52|162,471,924.47|13,058,722.72|
|296,968,599.87|6,659,968.09|290,308,631.78|183,193,155.35|8,372,227.20|
|62,145,805.80||62,145,805.80|38,523,059.26||

||||||
|-|-|-|-|-|
|984,338,097.43|18,946,488.18|965,391,609.25|659,374,899.03|21,430,949.92|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提[注1]|其他[注2]|转销|其他|
|13,058,722.72|5,245,443.91|1,817,150.74|7,834,797.28||
|8,372,227.20|2,268,353.95|-1,817,150.74|2,163,462.32||
|21,430,949.92|7,513,797.86||9,998,259.60||

[注1]：本期计提数中包含因合并重庆神箭汽车传动件有限责任公司转入存货跌价准备602,404.48元。
[注2]：系存货跌价准备由发出商品转至库存商品。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|采用成本与可变现净值孰低原则计量|
|采用成本与可变现净值孰低原则计量|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|170,000,000.00|
|77,567,952.60|
|7,090,749.87|
|254,658,702.47|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|82,000,000.00||82,000,000.00|22,000,000.00||
|82,000,000.00||82,000,000.00|22,000,000.00||
|82,000,000.00||82,000,000.00|22,000,000.00||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00|||
|20,000,000.00|||
||60,000,000.00||
|22,000,000.00|60,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||20.00[注］|
|||||20.00[注］|
|||||2.69[注］|

[注］：根据《合伙协议》及《投资协议》，公司对该公司的财务和经营决策不能施加重大影响。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|120,010,684.62||120,010,684.62|114,017,420.31||
|120,010,684.62||120,010,684.62|114,017,420.31||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|101,634,938.76|||14,629,963.99|
|12,382,481.55|||1,263,300.32|

|||
|-|-|
|114,017,420.31|15,893,264.31|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||-9,900,000.00|||106,364,902.75|
|||||13,645,781.87|
||-9,900,000.00|||120,010,684.62|

[注]：该公司原名玉环县双环小额贷款有限公司。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|294,617,352.15|27,474,951.13|1,539,504,960.33|5,517,146.09|
|116,138,422.63|20,661,077.71|759,782,827.39|2,326,161.76|
|8,686,223.69|17,540,444.40||1,824,873.84|
|51,724,908.41||694,890,311.12|22,486.15|
|55,727,290.53|3,120,633.31|64,892,516.27|478,801.77|
||282,783.25|32,548,361.04||
||282,783.25|32,548,361.04||
|410,755,774.78|47,853,245.59|2,266,739,426.68|7,843,307.85|
|42,128,545.82|15,723,632.16|632,684,788.62|3,542,999.98|
|25,367,923.30|5,313,754.40|205,879,273.95|1,057,221.36|
|10,125,472.11|4,245,280.08|169,910,024.23|602,359.68|
|15,242,451.19|1,068,474.32|35,969,249.72|454,861.68|

|||||
|-|-|-|-|
||258,809.33|27,383,320.16||
||258,809.33|27,383,320.16||
|67,496,469.12|20,778,577.23|811,180,742.41|4,600,221.34|
|||604,874.23||
|||44,153.18||
|||44,153.18||
|||560,721.05||
|343,259,305.66|27,074,668.36|1,454,997,963.22|3,243,086.51|
|252,488,806.33|11,751,318.97|906,215,297.48|1,974,146.11|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|10,923,120.93|8,829,099.19|383,948.24|1,710,073.50|
|10,923,120.93|8,829,099.19|383,948.24|1,710,073.50|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|50,571,879.69|
|50,571,879.69|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||18,379,372.31||
|100,508,006.41||100,508,006.41|16,975,384.92||
|19,672,256.19||19,672,256.19|2,031,766.80||
|877,900,085.94||877,900,085.94|378,845,653.68||

||||
|-|-|-|
|22,652,903.03|22,652,903.03||
|||34,384,747.92|
|65,171,058.36|65,171,058.36|4,329,875.21|
|5,784,724.81|5,784,724.81||
|1,091,689,034.74|1,091,689,034.74|454,946,800.84|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
||18,379,372.31(cid:13)|2,558,607.04|20,937,979.35||
||16,975,384.92(cid:13)|112,309,572.79|27,988,651.06|788,300.24|
||2,031,766.80(cid:13)|29,042,677.73|10,257,895.46|1,144,292.88|
||378,845,653.68(cid:13)|1,144,374,641.17|645,320,208.91||
|8,052万|34,384,747.92|11,964,239.04|42,132,970.90|4,216,016.06|
|||22,652,903.03|||
||4,329,875.21|60,841,183.15|||
|||5,784,724.81|||
||454,946,800.84|1,389,528,548.76|746,637,705.68|6,148,609.18|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息 资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|||5,658,403.14|392,250.32|4.43|
|||274,280.89|274,280.89|4.45|
|90.91|100.00|2,615,205.32|107,903.76|4.34|
|||553,791.27|553,791.27|4.34|
|||900,016.78|900,016.78|4.43|

|||
|-|-|
|10,001,697.40|2,228,243.02|

[注]：设备安装其他减少系验收结转至无形资产，零星工程及嘉兴年产 24万套齿轮新建项目土建工程其他减少系转入长期待摊费用。
12.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|168,598,881.91|6,257,644.75|
|64,526,712.58|788,300.24|
|11,324,890.15||
||788,300.24|
|53,201,822.43||
|233,125,594.49|7,045,944.99|
|13,179,457.54|3,766,944.83|
|8,569,606.80|690,079.93|
|4,215,574.35|690,079.93|
|4,354,032.45||
|21,749,064.34|4,457,024.76|
|211,376,530.15|2,588,920.23|
|155,419,424.37|2,490,699.92|

13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|

||||
|-|-|-|
|1,219,815.13|4,226,443.41|1,909,892.33|
|759,762.33|1,133,865.53|468,408.86|
|115,967.69||80,539.72|
|2,095,545.15|5,360,308.94|2,458,840.91|

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|60,706,173.69|9,565,272.22|52,123,031.04|
|17,249,900.00|2,827,944.33|8,685,500.00|
|2,034,472.49|305,170.87|2,114,059.49|
|222,824.34|33,423.65|8,333,922.93|
|94,946,358.99|15,133,772.04|83,608,446.41|
|175,159,729.51|27,865,583.11|154,864,959.87|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|37,579,943.57|5,636,991.54|12,042,880.91|
|37,579,943.57|5,636,991.54|12,042,880.91|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|33,525,426.29|
|33,525,426.29|

 15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,454,500.00|

||
|-|
|43,704,835.00|
|45,159,335.00|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|90,000,000.00|
|365,930,000.00|
|249,000,000.00|
|713,102,563.27|
|144,900,000.00|
|1,562,932,563.27|

 17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|394,307,137.34|
|394,307,137.34|

 18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|408,151,459.71|
|30,711,717.27|
|13,450,469.51|
|452,313,646.49|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|31,220,823.41|
|31,220,823.41|

20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|45,668,391.91|337,176,333.83|317,647,157.19|
|1,407,224.38|17,417,682.22|17,111,772.09|
||127,890.00|127,890.00|
|47,075,616.29|354,721,906.05|334,886,819.28|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|43,230,734.53|300,722,692.09|282,208,107.80|
||15,376,444.38|15,376,444.38|
|850,100.61|11,164,318.72|11,011,885.19|
|675,293.67|9,295,078.09|9,138,061.95|
|84,451.92|1,355,093.71|1,321,374.99|
|90,355.02|514,146.92|552,448.25|
|103,120.00|5,056,770.27|4,932,526.27|
|1,484,436.77|4,856,108.37|4,118,193.55|
|45,668,391.91|337,176,333.83|317,647,157.19|

[注]：工资、奖金、津贴和补贴本期增加中包含因合并重庆神箭汽车传动件有限责任公司转入数415,956.00元。
(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,256,501.30|16,749,388.93|16,414,942.20|
|150,723.08|668,293.29|696,829.89|
|1,407,224.38|17,417,682.22|17,111,772.09|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|118,481.12|

||
|-|
|6,128,967.84|
|591,531.11|
|9,491.67|
|1,172,863.22|
|1,363,582.86|
|5,042.62|
|3,361.75|
|163,379.80|
|9,556,701.99|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|760,725.57|
|1,956,748.47|
|57,534.25|
|2,775,008.29|

 23.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|20,592,339.80|
|11,945,446.36|
|3,000,000.00|
|58,052,579.01|
|2,081,893.33|
|95,672,258.50|

 24.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|44,000,000.00|
|27,426,600.00|
|71,426,600.00|

 (2)其他说明
授予限制性股票回购义务确认的负债详见本财务报表附注五库存股之说明。
25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|245,000,000.00|
|86,000,000.00|
|140,000,000.00|
|471,000,000.00|

 26.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|748,419,713.40|
|748,419,713.40|

(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|1,000,000,000.00|2017年12月25日|6年|
|1,000,000,000.00|||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||1,000,000,000.00|57,534.25|251,580,286.60||
||1,000,000,000.00|57,534.25|251,580,286.60||

 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为10.07元/股，不低于募集说明书公告日前
二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A股股票交易均价。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2017年12月29日）起满六个月后的第一个交易日（2018年6月29日）起至可转换公司债券到期日（2023年12月25日）止。
27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|96,488,446.30|13,910,200.00|4,692,287.46|105,706,358.84|
|-8,229,015.99||-1,893,366.96|-6,335,649.03|
|88,259,430.31|13,910,200.00|2,798,920.50|99,370,709.81|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额[注]|期末数|
|3,000,000.00||600,000.00|2,400,000.00|
|9,879,999.89||1,520,000.04|8,359,999.85|
|1,440,404.16||278,787.84|1,161,616.32|
|747,747.72||108,108.12|639,639.60|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
||755,200.00|755,200.00||
|1,232,609.42||178,208.52|1,054,400.90|
|1,866,666.76||290,909.04|1,575,757.72|
|427,835.04||61,855.68|365,979.36|

|||||
|-|-|-|-|
|40,393,183.31||817,400.04|39,575,783.27|
|7,500,000.00|4,155,000.00||11,655,000.00|
||9,000,000.00|81,818.18|8,918,181.82|
|96,488,446.30|13,910,200.00|4,692,287.46|105,706,358.84|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
28.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|63,995,400.00|
|63,995,400.00|

(2)其他说明
授予限制性股票回购义务确认的负债详见本财务报表附注五库存股之说明。
29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|676,744,000|6,930,000|||||

 (2)其他说明
1)根据公司第四届第十九次董事会、第四届第二十次董事会和2017年第三次临时股东大会决议，公司申请通过定向增发和从二级市场回购的方式向王佩群等238位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）16,930,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.40元，实际由王佩群等238位激励对象认缴限制性人民币普通股（A股）16,930,000股，其中 10,000,000股来源为公司从二级市场上回购的人民币普通股（A股），6,930,000股来源为
向激励对象定向增发，王佩群等238位激励对象共计应缴付出资额91,422,000.00元，由此
实际增加注册资本人民币 6,930,000.00元，变更后的注册资本为人民币 683,674,000.00
元，出资额超过新增注册资本部分30,492,000.00元计入资本公积(股本溢价)，同时因库存股转让将10,000,000股库存股回购成本人民币109,483,578.87元与激励对象认购成本人民币54,000,000.00元之间的差额冲减资本公积（股本溢价）人民币55,483,578.87元。上述股票回购及限制性股票授予事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2017〕422号)，公司已于2018年1月4日办妥工商变更登记手续。
2)实际控制人及一致行动人股份质押情况
|||||
|-|-|-|-|
|质押股数(股)|质押开始日|质押到期日|质权人|
|4,400,000|2017-12-21|2018-06-21|财通证券股份有限公司|
|5,000,000|2017-08-16|2018-08-16||
|29,400,000|2017-12-21|2018-06-21|财通证券股份有限公司|
|2,200,000|2017-11-13|2018-11-13|浙商证券股份有限公司|
|19,600,000|2017-12-21|2018-06-21|财通证券股份有限公司|
|10,200,000|2017-12-21|2018-06-21|财通证券股份有限公司|
|7,450,000|2017-05-11|2018-05-11|中银国际证券有限责任公司|
|9,800,000|2017-12-21|2018-06-21|财通证券股份有限公司|
|11,300,000|2017-12-21|2018-06-20|中国工商银行股份有限公司玉环支行|
|9,390,000|2017-08-02|2018-08-01|海通证券股份有限公司|
|4,150,000|2017-04-24|2018-04-24||
|2,030,000|2017-01-11|2018-01-11||
|114,920,000||||

[注]：该公司原名玉环县亚兴投资有限公司。
30.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第四届董事会第十五次会议、第四届董事会第二十四次会议以及2016年度股
东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双环传动机械股份有限公司公开
发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕2202号）核准，公司获准公开发行可转换
公司债券人民币100,000万元。公司于2017年12月25日发行人民币100,000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，共1,000万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2017年12月25日至2023年12月25日，票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增加||本期减少|||
|数量|账面价值|数量（张）|账面价值|数量|账面价值|数量（张）|
|||10,000,000.00|232,842,237.78|||10,000,000.00|
|||10,000,000.00|232,842,237.78|||10,000,000.00|

 (3)其他说明
公司发行的可转换公司债券既含有负债成份又含有权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理，负债成份计入应付债券，权益成份计入其他权益工具。
31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,435,838,830.50|30,492,000.00|55,483,578.87|
|20,905,373.23|17,249,900.00||
|1,456,744,203.73|47,741,900.00|55,483,578.87|

 (2)其他说明
1)股本溢价本期增加30,492,000.00元，本期减少55,483,578.87元详见本财务报表附注五股本之说明。
2)本期增加的其他资本公积详见本财务报表附注十股份支付之说明。
32.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,249,120.00|91,422,000.00|15,249,120.00|

||||
|-|-|-|
||109,483,578.87|109,483,578.87|
|15,249,120.00|200,905,578.87|124,732,698.87|

 (2)其他说明
1)本期增加200,905,578.87元系①授予限制性股票中期末有16,930,000股尚未解禁，相应回购义务应确认负债91,422,000.00元，其中计入其他非流动负债63,995,400.00元，将于一年内到期解锁的30%部分27,426,600.00元计入一年内到期的非流动负债；②根据公司第四届第十七次董事会和2017年第二次临时股东大会决议，公司申请以集中竞价交易方式回购不超过10,000,000股股份用于实施公司股权激励计划的部分股票来源，公司实际回购股份数量合计为普通股（A股）10,000,000股，回购成本为人民币109,483,578.87元。
2)本期减少124,732,698.87元系①如本财务报表附注十股份支付之所述，本期解禁限制性股票 8,512,000股，相应冲减库存股 15,249,120.00元；②本期将回购的 10,000,000股普通股（A股）授予激励对象，相应冲减库存股 109,483,578.87元，详见本财务报表附注五股本之说明。
33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|103,254,231.93|16,566,546.00||
|103,254,231.93|16,566,546.00||

 (2)其他说明
本期增加系根据2018年4月 11日公司第四届董事会第二十八次会议审议通过的 2017年度利润分配预案，按 2017年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积16,566,546.00元。
34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|792,505,401.39|
|242,601,119.44|
|16,566,546.00|

||
|-|
|54,139,520.00|
|964,400,454.83|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,039,748,633.77|1,491,657,078.37|1,356,401,209.72|
|599,198,318.39|547,781,555.79|386,273,490.61|
|2,638,946,952.16|2,039,438,634.16|1,742,674,700.33|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,663,640.03|
|851,929.25|
|567,952.80|
|1,342,816.95|
|3,051,280.25|
|4,324,467.92|
|11,802,087.20|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|10,396,364.19|

||
|-|
|49,713,340.85|
|2,765,075.17|
|9,018,769.44|
|8,376,649.67|
|3,060,298.17|
|15,397,549.85|
|98,728,047.34|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|52,048,907.09|
|81,940,731.10|
|10,705,162.18|
|4,161,162.52|
|6,178,882.69|
|11,767,470.24|
|17,249,900.00|
|13,324,185.12|
|197,376,400.94|

[注]：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|44,443,891.06|
|-10,819,693.08|
|13,343,504.78|
|734,320.53|
|47,702,023.29|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|8,136,921.46|
|6,949,090.58|
|15,086,012.04|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|11,817,563.09|
|12,514,382.83|
|35,530.27|
|24,367,476.19|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-174,412.67|-983,204.73|
|-174,412.67|-983,204.73|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,933,551.41||
|12,933,551.41||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||19,455,054.80|
|1,489,056.43|1,070,264.08|
|570,954.40|478,202.39|
|2,060,010.83|21,003,521.27|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||8,861,842.40|
||3,828,000.00|
||3,494,905.73|
||2,731,255.81|
||495,450.86|
||43,600.00|
||19,455,054.80|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|20,788.85|8,158.39|
|7,100.00|751,343.25|
|427,196.00|1,051,529.00|
||940,735.49|
|92,905.84||
|815,700.75|585,713.91|
|1,363,691.44|3,337,480.04|

12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|26,138,418.05|
|129,340.31|
|26,267,758.36|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|266,636,681.51|
|66,659,170.38|
|-16,165,717.81|
|762,859.97|
|-94,638.11|
|-3,204,262.85|
|4,645,424.24|
|-9,796,196.91|
|-686,575.33|
|1,350,959.78|
|-17,203,265.00|
|26,267,758.36|

[注]：企业所得税法定税率为25%。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,485,108.04|
|10,816,350.00|
|20,151,463.95|
|2,707,637.33|

合计 45,160,559.32 42,257,516.57 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|51,756,446.16|
|83,755,293.94|
|62,117,221.80|
|3,058,486.66|
|200,687,448.56|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|9,000,000.00|
|20,956,069.80|
|29,956,069.80|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,060,648.80|
|4,060,648.80|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,056,603.77|
|40,600,743.65|
|42,657,347.42|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,640,455.38|
|109,483,578.87|
|42,472,300.00|
|534,303.86|
|163,130,638.11|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|240,368,923.15|
|15,086,012.04|
|184,883,136.10|
|4,905,654.28|
|2,458,840.91|
|174,412.67|
|20,788.85|
|64,009,167.64|
|-24,367,476.19|
|-3,701,219.09|
|3,830,559.40|
|-315,798,552.85|
|-839,029,757.85|

||
|-|
|851,484,640.56|
|17,249,900.00|
|201,575,029.62|
|1,743,161,195.50|
|207,812,037.65|
|1,535,349,157.85|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 103,182,589.96
其中：重庆神箭汽车传动件有限责任公司 103,182,589.96
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,321,565.09
其中：重庆神箭汽车传动件有限责任公司 2,321,565.09
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：重庆神箭汽车传动件有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 100,861,024.87
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,743,161,195.50|
|169,049.64|
|1,742,992,138.24|
|7.62|

||
|-|
|1,743,161,195.50|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|968,468,194.69|
|634,179,467.15|
|334,288,727.54|

 (5)现金流量表补充资料的说明
1)期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 55,628,554.42元、借款保证金42,472,300.00元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
2)期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金12,446,108.26元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|98,100,854.42|
|173,171,333.57|
|238,121,005.34|
|135,668,023.70|
|645,061,217.03|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|27,790,251.38|6.5342|
|418,174.36|7.8023|
|0.01|8.7792|
|16,559,468.47|6.5342|
|549,098.21|7.8023|
|1,043.88|8.7792|
|23,155.56|6.5342|
|117,887.57|6.5342|
|81,943.20|7.8023|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,440,404.16||278,787.84|1,161,616.32|其他收益|
|747,747.72||108,108.12|639,639.60|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,232,609.42||178,208.52|1,054,400.90|其他收益|
|1,866,666.76||290,909.04|1,575,757.72|其他收益|
|427,835.04||61,855.68|365,979.36|其他收益|
|3,000,000.00||600,000.00|2,400,000.00|其他收益|
|9,879,999.89||1,520,000.04|8,359,999.85|其他收益|
|40,393,183.31||817,400.04|39,575,783.27|其他收益|
||755,200.00|755,200.00||其他收益|
||9,000,000.00|81,818.18|8,918,181.82|其他收益|
|58,988,446.30|9,755,200.00|4,692,287.46|64,051,358.84||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|500,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|530,324.95|其他收益|
|150,000.00|其他收益|
|1,154,900.00|其他收益|
|280,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|5,800.00|其他收益|
|2,000.00|其他收益|
|170,000.00|其他收益|
|70,631.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|29,880.00|其他收益|
|42,540.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|70,000.00|其他收益|
|1,700,000.00|其他收益|
|1,100,000.00|其他收益|
|61,499.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|441,300.00|其他收益|
|270,000.00|其他收益|
|350,000.00|其他收益|
|130,000.00|其他收益|
|430,769.00|其他收益|
|3,000.00|其他收益|
|8,620.00|其他收益|
|8,241,263.95||

3）财政贴息
公司直接取得的财政贴息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
||2,000,000.00|2,000,000.00||财务费用|

||||
|-|-|-|
|5,000,000.00|5,000,000.00|财务费用|
|7,000,000.00|7,000,000.00||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为19,933,551.41元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年6月30日|103,182,589.96|65|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年7月13日|所有权转移|50,181,474.63|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 重庆神箭汽车传动件有限责任公司
合并成本
现金 103,182,589.96
合并成本合计 103,182,589.96
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 103,182,589.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据重庆华西资产评估房地产土地估价有限公司出具的《重庆神箭汽车传动件有限责任公司拟进行企业改制所涉及的股东全部权益估价评估项目资产评估报告》确定。
(3)其他说明
2017年3月15日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于参与重庆
神箭汽车传动件有限公司65%股权转让竞拍的议案》，同意公司在不超过董事会决策权限内
的价格参与竞拍重庆机床（集团）有限责任公司持有重庆神箭汽车传动件有限责任公司65%
的股权。2017年4月6日，公司与重庆机床（集团）有限责任公司签订《产权交易合同》，成功拍得重庆机床（集团）有限责任公司持有的重庆神箭汽车传动件有限责任公司65%股权，最终成交价格为 103,182,589.96元人民币。2017年5月24日，公司与重庆机床（集团）有限责任公司关于重庆神箭汽车传动件有限公司股权转让的相关事宜签订补充协议。公司已分别于2017年3月30日、2017年7月5日缴付成交款共计103,182,589.96元人民币，重庆神箭汽车传动件有限责任公司已于2017年7月 13日办妥工商变更登记手续，故自2017年7月起，重庆神箭汽车传动件有限责任公司纳入本公司合并报表范围。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
重庆神箭汽车传动件有限责任公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|2,321,565.09|
|53,375,319.63|
|26,655,439.51|
|71,484,204.97|
|48,847,789.98|
|758,453.56|
|43,791,348.66|
|908,977.99|
|158,742,446.09|
|55,559,856.13|
|103,182,589.96|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据重庆华西资产评估房地产土地估价有限公司出具的《重庆神箭汽车传动件有限责任公司拟进行企业改制所涉及的股东全部权益估价评估项目资产评估报告》（重庆华西〔2016〕
（评）字第64号），重庆神箭汽车传动件有限责任公司评估增值主要系土地使用权增值所
致，可辩认净资产公允价值与账面价值之差额计入无形资产。
(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017年6月27日|10万港币[注]|

[注]：截至2017年12月31日，尚未实际出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|淮安|淮安|制造业|100.00||
|玉环|玉环|制造业|100.00||
|杭州|杭州|批发和零售业|100.00||
|嘉兴|嘉兴|制造业|100.00||
|重庆|重庆|制造业|65.00||
|香港|香港|投资业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|35.00%|-2,232,196.29||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|128,480,527.97|231,605,998.30|360,086,526.27|207,721,783.87||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

(2)损益和现金流量情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|50,181,474.63|-6,377,703.69|-6,377,703.69|-3,050,774.12||||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|玉环|玉环|金融业|30.00||
|重庆|重庆|制造业|30.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|玉环市双环小额贷款有限公司|重庆世玛德智能制造有限公司|玉环市双环小额贷款有限公司|
|367,823,755.73|62,939,745.38|349,620,750.60|
|67,037.01|913,973.91|156,419.01|
|367,890,792.74|63,853,719.29|349,777,169.61|
|13,341,116.90|18,367,779.71|10,994,040.41|

||||
|-|-|-|
|13,341,116.90|18,367,779.71|10,994,040.41|
|354,549,675.84|45,485,939.58|338,783,129.20|
|106,364,902.75|13,645,781.87|101,634,938.76|
|106,364,902.75|13,645,781.87|101,634,938.76|
|62,988,086.02|104,368,150.41|55,077,789.54|
|48,766,546.62|4,365,256.44|48,712,728.73|
|48,766,546.62|4,365,256.44|48,712,728.73|
|9,900,000.00||27,000,000.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的19.87%(2016年12月31日：21.78%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|294,713,557.69||||
|294,713,557.69||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|104,357,567.76||||
|104,357,567.76||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,562,932,563.27|1,604,493,565.27|1,604,493,565.27||
|394,307,137.34|394,307,137.34|394,307,137.34||
|452,313,646.49|452,313,646.49|452,313,646.49||
|2,775,008.29|2,775,008.29|2,775,008.29||
|95,672,258.50|95,672,258.50|95,672,258.50||
|71,426,600.00|72,941,915.07|72,941,915.07||
|471,000,000.00|538,189,998.95|22,534,131.94|515,655,867.01|
|748,419,713.40|1,071,000,000.00|3,000,000.00|15,000,000.00|
|63,995,400.00|63,995,400.00||63,995,400.00|
|3,862,842,327.29|4,295,688,929.91|2,648,037,662.90|594,651,267.01|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|259,000,000.00|266,876,707.78|266,876,707.78||
|47,610,541.29|47,610,541.29|47,610,541.29||
|232,643,933.23|232,643,933.23|232,643,933.23||
|556,570.99|556,570.99|556,570.99||
|11,842,989.46|11,842,989.46|11,842,989.46||
|29,606,120.00|30,288,077.50|30,288,077.50||
|130,000,000.00|147,089,708.33|6,175,000.00|140,914,708.33|
|711,260,154.97|736,908,528.58|595,993,820.25|140,914,708.33|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司银行借款人民币2,077,932,563.27元(2016年12月31日：人民币403,357,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的实际控制人
吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人为一致行动人，系本公司实际控制人。
(2)本公司最终控制方是吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人。
(3)其他说明
公司实际控制人叶善群、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰、蒋亦卿五人原签订的《一致行动协议》于2016年9月8日到期。协议到期后，叶善群因年事已高及身体健康原因决定退出不再续签一致行动协议。2016年 9月 9日，吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿四人重新续签《一致行动协议》，继续通过“一致行动”保持对公司的控制地位。一致行动协议续签后，公司实际控制人由叶善群、吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿五人变更为吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿四人。
因叶善群为陈菊花之配偶，根据《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规的规定，叶善群仍为公司实际控制人吴长鸿、蒋亦卿、陈菊花、陈剑峰四人的法定一致行动人。因此，
本次实际控制人变更后，公司实际控制人及其一致行动人合计控制公司的股权比例未发生变化。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆世玛德智能制造有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
间接持有本公司5%以上股份的股东，实际控浙江双环实业股份有限公司
制人之一陈菊花参股企业
耿帅 公司董事、常务副总经理
(二)关联交易情况
1.关联购销情况
出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售产品|619,658.12|

2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房产|2,630,939.67|

 3.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|重庆神箭汽车传动件有限责任公司|6,986,000.00[注]|2017-10-30|2018-04-30|否|

[注]：该等应付票据同时由重庆神箭汽车传动件有限责任公司交存保证金
2,095,800.00元，并由其房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|609万元|

5.其他关联交易
(1)本公司及子公司向重庆世玛德智能制造有限公司采购设备情况如下：
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|设备|82,079,194.06|

(2)截至 2017年 12月 31日，公司向重庆世玛德智能制造有限公司预付设备采购款48,742,771.27元，公司账面暂挂在建工程列示。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆世玛德智能制造有限公司|160,500.00|
||160,500.00|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票1,693万股
公司本期行权的各项权益工具总额 851.20万股[注]
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
合同剩余期限：32个月
的范围和合同剩余期限
[注]：公司2017年第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司首次授予的限制
性股票第三次解锁及预留部分限制性股票第二次解锁的议案》，首次授予的限制性股票的第
三次解锁条件和预留部分限制性股票的第二次解锁条件均已成就，公司同意126名符合条件
的激励对象在第三个解锁期解锁以及预留部分限制性股票在第二个解锁期解锁，解锁数量合计为851.20万股。
2.其他说明
(1)根据公司2017年9月6日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于<浙江双环传动机械股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行备案，公司决定授予激励对象限制性股票2,000万股(首次授予1,700万股，预留300万股)，其中1,000万股来源为公司从二级市场上回购的人民币普通股，其余来源为向激励对象定向增发。2017年11月8日，公司完成授予首次限制性股票1,693万股，价格为5.40元/股，杨若愚因个人原因放弃本次限制性股票激励计划授予限制性股票的权利，因此公司本次限制性股票激励计划首次实际授予限制性股票1,693万股。
(2)本次激励计划有效期为自授予日起4年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：2017年-2019年各年度与2016年相比，营业收入增长率分别不低于30%、60%、100%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.2014年度实施的股权激励
按照修正的 Black-Scholes期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以可行权权益工具数量的确定依据
及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
20,905,373.23(cid:13)元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
2.2017年度实施的股权激励
根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价授予日权益工具公允价值的确定方法
10.64元为基础计算确定。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以可行权权益工具数量的确定依据
及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
17,249,900.00(cid:13)元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17,249,900.00元
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
根据2015年12月20日公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于签署合资经营企业合同的议案》以及2015年12月20日公司与重庆机床（集团）有限责任公司、KAPP GmbH& Co.KG签订的《设立重庆世玛德智能制造有限公司的合资经营企业合同》，公司与重庆机床（集团）有限责任公司、KAPP GmbH& Co. KG共同出资设立重庆世玛德智能制造有限公司。该合资经营企业投资总额为人民币3亿元，注册资本为人民币1亿元，本公司出资比例为30%。该合资经营企业于2016年4月26日在重庆市工商行政管理局登记注册，截至2017年12月31日，公司已实际出资1,200万元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据公司2017年第三次临时股东大会决议，第四届董事会第二十七次会议决议和修改后的公司章程，公司申请通过定向增发的方式向耿帅等共52位激励对象拟授予预留的限制性人民币普通股（A股）3,000,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.60元。实际由耿帅等48位激励对象认缴限制性人民币普通股（A股）2,860,000股，增加注册资本人民币2,860,000.00元，截至2018年3月16日止，耿帅等共48位激励对象认缴限制性人民币普通股（A股）2,860,000股，激励对象共计缴付出资额13,156,000.00元，其中增加注册资本人民币2,860,000.00元，出资额超过新增注册资本部分10,296,000.00元计入资本公积(股本溢价)。变更后公司注册资本为人民币686,534,000.00元，每股面值1元，折股份总数686,534,000股。新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕64号）。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金股利0.60元（含税）。
根据2018年4月11日公司第四届董事会第经审议批准宣告发放的利润或股利
二十八次会议审议通过的2017年度利润分配
预案，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金股利0.60元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
产品分类
||
|-|
|主营业务收入|
|943,531,106.40|
|121,058,548.20|
|426,652,816.67|
|84,843,914.20|
|419,078,171.72|
|44,584,076.58|
|2,039,748,633.77|

地区分类
||
|-|
|主营业务收入|
|1,639,938,565.02|
|399,810,068.75|
|2,039,748,633.77|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据2016年7月26日召开的第四届董事会第八次会议审议并通过的《关于政府征收南大岙老厂区土地及房屋建筑物的议案》，同意公司与玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局、玉环县国土资源局就有偿征收公司南大岙老厂区土地、房屋、房屋装修及附属物事宜签署相
关协议。
2016年 9月 1日，公司与玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局及玉环县国土资源局
就南大岙老厂区土地及房屋建筑物征收事宜签署正式《协议书》。协议约定，玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局及玉环县国土资源局收回公司位于玉环县玉城街道南大岙村宗国有出让土地使用权及附着建筑物的房屋所有权及部分没有土地使用权证和房产证厂房土地，合计补偿公司5,880.54万元。协议约定分两期向公司付款，其中：第一期在签订本协议之日起七日内支付公司预付款300万元整(不计息)；第二期在公司房屋腾空及所有场地清场完毕交玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局、玉环县国土资源局三方验收合格，并将上述土地的《土地使用权证》和房屋的《房屋所有权证》移交给玉环县玉城街道办事处，并向相关部门申请注销登记后，七日内付清余款。
公司2016年已收到上述单位第一期预付款300万元，截至2017年12月31日，公司南大岙老厂区生产经营情况正常，尚未开始搬迁工作。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|417,252,245.88|99.97|27,131,821.50|6.50|
|142,926.08|0.03|||
|417,395,171.96|100.00|27,131,821.50|6.50|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|357,378,514.07|99.99|23,896,013.20|6.69|

|||||
|-|-|-|-|
|24,160.08|0.01|||
|357,402,674.15|100.00|23,896,013.20|6.69|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|405,961,517.17|20,298,075.86|
|2,710,386.69|271,038.67|
|1,789,597.36|357,919.47|
|947,901.80|473,950.90|
|560,031.28|448,025.02|
|5,282,811.58|5,282,811.58|
|417,252,245.88|27,131,821.50|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 3,035,808.30元，本期收回以前年度核销的应收账款 200,000.00元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|28,058,143.11|6.72|
|20,854,490.61|5.00|
|18,682,876.13|4.48|
|18,093,268.86|4.33|
|17,577,347.32|4.21|
|103,266,126.03|24.74|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|412,641,726.44|88.05|||
|56,029,096.69|11.95|3,035,275.86|5.42|
|468,670,823.13|100.00|3,035,275.86|0.65|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|101,104,715.74|99.26|||
|752,962.04|0.74|206,173.51|27.38|
|101,857,677.78|100.00|206,173.51|0.20|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|72,539,781.89|||
|262,501,539.11|||
|77,600,405.44|||
|412,641,726.44|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|55,611,892.77|2,780,594.64|
|54,463.99|5,446.40|
|93,881.39|18,776.28|
|192,000.00|153,600.00|
|76,858.54|76,858.54|
|56,029,096.69|3,035,275.86|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,829,102.35元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|388,058.54|
|463,446,150.55|
|4,556,358.49|
|280,255.55|
|468,670,823.13|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|262,501,539.11|1年以内|56.01|
|拆借款|77,600,405.44|1年以内|16.56|
|拆借款|72,539,781.89|[注]|15.48|
|拆借款|50,804,424.11|1年以内|10.84|
|出口退税|4,556,358.49|1年以内|0.97|
||468,002,509.04||99.86|

[注]：期末余额中账龄1年以内53,509,951.88元，1-2年19,029,830.01元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|576,720,643.37||576,720,643.37|407,475,625.48||
|116,631,803.14||116,631,803.14|114,017,420.31||
|693,352,446.51||693,352,446.51|521,493,045.79||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|

||||
|-|-|-|
|290,181,607.19|3,657,834.67|293,839,441.86|
|10,915,663.82|213,968.04|11,129,631.86|
|8,378,354.47|692,848.91|9,071,203.38|
|98,000,000.00|61,497,776.31|159,497,776.31|
||103,182,589.96|103,182,589.96|
|407,475,625.48|169,245,017.89|576,720,643.37|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|101,634,938.76|||14,629,963.99|
|12,382,481.55|||-2,115,581.16|
|114,017,420.31|||12,514,382.83|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||-9,900,000.00|||106,364,902.75|
|||||10,266,900.39|
||-9,900,000.00|||116,631,803.14|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,375,842,970.08|1,021,203,238.30|1,071,536,883.29|
|146,811,696.28|129,920,912.84|137,405,185.31|

||||
|-|-|-|
|1,522,654,666.36|1,151,124,151.14|1,208,942,068.60|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|11,817,563.09|
|302,668.58|
|12,514,382.83|
|35,530.27|
|24,670,144.77|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-195,201.52|
|19,933,551.41|

||
|-|
|11,853,093.36|
|717,108.24|
|200,000.00|
|32,508,551.49|
|4,941,094.58|
|-7,631.61|
|27,575,088.52|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.84|0.36|
|6.95|0.32|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

||
|-|
|E1|
|E2|
|F1|
|F2|
|G1|
|G2|
|H1|
|H2|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|I=C/H|
|J=E/H|

浙江双环传动机械股份有限公司二〇一八年四月十一日