中航信托股份有限公司
2013年度、2014年度
及 2015年 1-3月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 1-4
利润表 5-6
现金流量表 7-9
股东权益变动表 10-15
财务报表附注 16-62
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第110ZB4406号中航信托股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托公司”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的资产负债表，2013年度、2014年度、2015年1-3月的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中航信托公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中航信托公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中航信托公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-3月的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一五年五月二十日
资产负债表
编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年3月31日|2014年12月31日|

流动资产：
||
|-|
|货币资金|
|△结算备付金|
|△拆出资金|
|以公允价值计量且其|
|变动计入当期损益的金|
|融资产|
|衍生金融资产|
|应收票据|
|应收账款|
|预付款项|
|△应收保费|
|△应收分保账款|
|△应收分保准备金|
|应收利息|
|应收股利|
|其他应收款|
|△买入返售金融资产|
|存货|
|划分为持有待售的资|
|产|
|一年内到期的非流动|
|资产|
|其他流动资产|
|流动资产合计|
|非流动资产：|
|△发放贷款及垫款|
|可供出售金融资产|
|持有至到期投资|
|长期应收款|
|长期股权投资|
|投资性房地产|
|固定资产原价|
|减：累计折旧|
|固定资产净值|
|减：固定资产减值|
|准备|
|固定资产净额|
|在建工程|
|工程物资|
|固定资产清理|

||
|-|
|生产性生物资产|
|油气资产|
|无形资产|
|开发支出|
|商誉|
|长期待摊费用|
|递延所得税资产|
|其他非流动资产|
|其中：特准储备物|
|资|

非流动资产合计 5,291,356,986.00 5,175,137,542.85 3,731,201,851.13
||
|-|
|资 产 总 计|

||||
|-|-|-|
|5,872,583,420.05|5,488,641,990.99|4,314,573,945.52|

资产负债表（续）
编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年3月31日|2014年 12月31日|

流动负债：
||
|-|
|短期借款|
|△向中央银行借款|
|△吸收存款及同业存|
|放|
|△拆入资金|
|以公允价值计量且其|
|变动计入当期损益的金|
|融负债|
|衍生金融负债|
|应付票据|
|应付账款|
|预收款项|
|△卖出回购金融资产|
|款|
|△应付手续费及佣金|
|应付职工薪酬|
|其中：应付工资|
|应付福利费|
|应交税费|
|其中：应交税金|
|应付利息|
|应付股利|
|其他应付款|
|△应付分保账款|
|△保险合同准备金|
|△代理买卖证券款|
|△代理承销证券款|
|划分为持有待售的负|
|债|
|一年内到期的非流动|
|负债|
|其他流动负债|
|流动负债合计|
|非流动负债：|
|长期借款|
|应付债券|
|长期应付款|
|长期应付职工薪酬|
|专项应付款|
|预计负债|

||
|-|
|递延收益|
|递延所得税负债|
|其他非流动负债|
|其中：特准储备基|
|金|
|非流动负债合计|
|负 债 合 计|
|股东权益：|
|股本|
|国有资本|
|集体资本|
|民营资本|
|外商资本|
|#减：已归还投资|
|股本净额|
|其他权益工具|
|资本公积|
|减：库存股|
|其他综合收益|
|专项储备|
|盈余公积|
|其中：法定公积金|
|任意公积金|
|△风险准备|
|未分配利润|
|股东权益合计|
|负债和股东权益总计|

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|
|一、营业总收入||||
|其中：营业收入||||
|△利息收入|七、23|||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收|七、24七、23七、24|||
|入||||
|二、营业总成本||||
|其中：营业成本||||
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支||||
|出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准||||
|备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加||||
|销售费用|七、25|||
|管理费用||||
|财务费用||||
|其中：利息支出||||
|利息收入||||
|汇兑净损||||
|失（净收益以“－”号填||||
|列）||||
|资产减值损失||||

其他
||
|-|
|加：公允价值变动收益|
|（损失以“－”号填列）|
|投资收益（损失以|
|“－” 号填列）|
|其中：对联营企|
|业和合营企业的投资收益|
|△汇兑收益（损失以|
|“-”号填列）|

||
|-|
|三、营业利润（亏损以|
|“－”号填列）|
|加：营业外收入|
|其中：非流动资产处臵|
|利得|
|非货币性资产交|
|换利得|
|政府补助|
|债务重组利得|
|减：营业外支出|
|其中：非流动资产处臵|
|损失|
|非货币性资产交|
|换损失|
|债务重组损失|
|四、利润总额（亏损总额以|
|“－”号填列）|
|减：所得税费用|
|五、净利润（净亏损以|
|“－”号填列）|
|六、其他综合收益的税后净|
|额|

七、综合收益总额 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31
||
|-|
|八、每股收益：|
|基本每股收益|

稀释每股收益 0.15 0.54 0.44企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：中航信托股份有限公司 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|

一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
△客户存款和同业存放款
项净增加额
△向中央银行借款净增加
额
△向其他金融机构拆入资
金净增加额
△收到原保险合同保费取
得的现金
△收到再保险业务现金净
额
△保户储金及投资款净增
加额
||
|-|
|△处臵以公允价值计量且|
|其变动计入当期损益的金融|
|资产净增加额|

△收取利息、手续费及佣
441,791,945.10 1,633,240,074.82 1,411,662,675.87金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
七、33 200,126.89 3,300,957.45 190,591,936.90的现金
经营活动现金流入小计 494,025,671.99 1,812,582,268.97 1,422,892,948.86购买商品、接受劳务支付
的现金
||
|-|
|△客户贷款及垫款净增加|
|额|
|△存放中央银行和同业款|
|项净增加额|
|△支付原保险合同赔付款|
|项的现金|
|△支付利息、手续费及佣|
|金的现金|
|△支付保单红利的现金|
|支付给职工以及为职工支|
|付的现金|

支付的各项税费 81,066,621.09 375,114,140.89 367,462,911.99
支付其他与经营活动有关
七、33 34,723,812.82 83,933,791.51 62,997,920.98的现金
经营活动现金流出小计 180,494,242.85 890,091,924.20 987,647,090.16经营活动产生的现
313,531,429.14 922,490,344.77 435,245,858.70金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
||
|-|
|收回投资收到的现金|
|取得投资收益收到的现金|
|处臵固定资产、无形资产|
|和其他长期资产所收回的现|
|金净额|

处臵子公司及其他营业单
位收回的现金净额
||
|-|
|收到其他与投资活动有关|
|的现金|
|投资活动现金流入小计|
|购建固定资产、无形资产|
|和其他长期资产所支付的现|
|金|
|投资支付的现金|
|△质押贷款净增加额|
|取得子公司及其他营业单|
|位支付的现金净额|

支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 2,387,138,002.46 8,349,600,690.80 5,125,581,134.33投资活动产生的现
-88,169,076.29 -1,071,341,407.17 -1,176,340,200.82金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 800,000,000.00取得借款所收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 800,000,000.00偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利
15,300,000.00 134,700,500.00息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 15,300,000.00 134,700,500.00
筹资活动产生的现金
-15,300,000.00 665,299,500.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-1,067,224.31 -1,198,047.53等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
225,362,352.85 -165,218,286.71 -76,992,889.65加额
加：期初现金及现金等价
126,703,584.31 291,921,871.02 368,914,760.67物余额
六、期末现金及现金等价物
352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02余额
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：中航信托股份
有限公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年1-3月||||||||||||
|项 目|行次|||其他||减：|其他|||||||
|||||||||专项||||其||
||||股本|权益|资本公积|库存|综合||盈余公积|△风险准备|未分配利润||股东权益合计|
|||||||||储备||||他||
|||||工具||股|收益|||||||
|栏 次|——||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
||1||1,686,485,200.00||613,519,800.00||||259,838,490.75|210,548,229.83|1,977,997,686.83||4,748,389,407.41|
|加：会计政策变更|2|||||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||||
|其他|4|||||||||||||
|二、本年年初余额|5||1,686,485,200.00||613,519,800.00||||259,838,490.75|210,548,229.83|1,977,997,686.83||4,748,389,407.41|
|三、本年增减变动金额||||||||||||||
|（减少以“－”号填|6||||||||||256,496,978.10||256,496,978.10|
|列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|7||||||||||256,496,978.10||256,496,978.10|
|（二）股东投入和减||||||||||||||
||8|||||||||||||
|少资本||||||||||||||
|1.股东投入的资本|9|||||||||||||
|2.其他权益工具持||||||||||||||
||10|||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股||||||||||||||
||11|||||||||||||
|东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|12|||||||||||||
|（三）专项储备提取||||||||||||||
||13|||||||||||||
|和使用||||||||||||||
|1.提取专项储备|14|||||||||||||
|2.使用专项储备|15|||||||||||||
|（四）利润分配|16|||||||||||||
|1.提取盈余公积|17|||||||||||||
|其中：法定|18|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公积金||||||||
|任意||||||||
||19|||||||
|公积金||||||||
|#储备||||||||
||20|||||||
|基金||||||||
|#企业||||||||
||21|||||||
|发展基金||||||||
|#利润||||||||
||22|||||||
|归还投资||||||||
|2.提取风险准备|23|||||||
|3.对股东的分配|24|||||||
|4.其他|25|||||||
|（五）股东权益内部||||||||
||26|||||||
|结转||||||||
|1.资本公积转增股||||||||
||27|||||||
|本||||||||
|2.盈余公积转增股||||||||
||28|||||||
|本||||||||
|3.盈余公积弥补亏||||||||
||29|||||||
|损||||||||
|4. 结转重新计量||||||||
|设定受益计划净负债或|30|||||||
|净资产所产生的变动||||||||
|5.其他|31|||||||
|四、本年年末余额|32|1,686,485,200.00|613,519,800.00|259,838,490.75|210,548,229.83|2,234,494,664.93|5,004,886,385.51|

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：中航信托股份有限公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年||||||||||||
|项 目|行次|||其他||减：|其他|||||||
|||||||||专项||||其||
||||股本|权益|资本公积|库存|综合||盈余公积|△风险准备|未分配利润||股东权益合计|
|||||||||储备||||他||
|||||工具||股|收益|||||||
|栏 次|——||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
||1||1,686,485,200.00||613,519,800.00||||168,871,519.78|145,463,877.64|1,224,379,300.34||3,838,719,697.76|
|加：会计政策变更|2|||||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||||
|其他|4|||||||||||||
|二、本年年初余额|5||1,686,485,200.00||613,519,800.00||||168,871,519.78|145,463,877.64|1,224,379,300.34||3,838,719,697.76|
|三、本年增减变动金额||||||||||||||
|（减少以“－”号填|6|||||||||||||
||||||||||90,966,970.97|65,084,352.19|753,618,386.49||909,669,709.65|
|列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|7||||||||||909,669,709.65||909,669,709.65|
|（二）股东投入和减||||||||||||||
||8|||||||||||||
|少资本|||||||||||||-|
|1.股东投入的资本|9|||||||||||||
||||||||||||||-|
|2.其他权益工具持||||||||||||||
||10|||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股||||||||||||||
||11|||||||||||||
|东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|12|||||||||||||
|（三）专项储备提取||||||||||||||
||13|||||||||||||
|和使用||||||||||||||
|1.提取专项储备|14|||||||||||||
|2.使用专项储备|15|||||||||||||
|（四）利润分配|16||||||||90,966,970.97|65,084,352.19|-156,051,323.16|||
|1.提取盈余公积|17||||||||90,966,970.97||- 9 0 , 9 6 6 , 9 7 0 .97|||
|其中：法定|18||||||||90,966,970.97||-90,966,970.97|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公积金||||||||
|任意||||||||
||19|||||||
|公积金||||||||
|#储备||||||||
||20|||||||
|基金||||||||
|#企业||||||||
||21|||||||
|发展基金||||||||
|#利润||||||||
||22|||||||
|归还投资||||||||
|2.提取风险准备|23||||65,084,352.19|-65,084,352.19||
|3.对股东的分配|24|||||||
||||||||-|
|4.其他|25|||||||
|（五）股东权益内部||||||||
||26|||||||
|结转||||||||
|1.资本公积转增股||||||||
||27|||||||
|本||||||||
|2.盈余公积转增股||||||||
||28|||||||
|本||||||||
|3.盈余公积弥补亏||||||||
||29|||||||
|损||||||||
|4. 结转重新计量||||||||
|设定受益计划净负债或|30|||||||
|净资产所产生的变动||||||||
|5.其他|31|||||||
|四、本年年末余额|32|1,686,485,200.00|613,519,800.00|259,838,490.75|210,548,229.83|1,977,997,686.83|4,748,389,407.41|

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：中航信托股份有限公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年||||||||||||
|项 目|行次|||其他||减：|其他|||||||
|||||||||专项||||其||
||||股本|权益|资本公积|库存|综合||盈余公积|△风险准备|未分配利润||股东权益合计|
|||||||||储备||||他||
|||||工具||股|收益|||||||
|栏 次|——||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
||1||1,500,005,000.00||||||94,929,743.75|47,464,871.87|806,902,821.83||2,449,302,437.45|
|加：会计政策变更|2|||||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||||
|其他|4|||||||||||||
|二、本年年初余额|5||1,500,005,000.00||||||94,929,743.75|47,464,871.87|806,902,821.83||2,449,302,437.45|
|三、本年增减变动金额||||||||||||||
|（减少以“－”号填|6||186,480,200.00||613,519,800.00||||73,941,776.03|97,999,005.77|417,476,478.51||1,389,417,260.31|
|列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|7||||||||||739,417,760.31||739,417,760.31|
|（二）股东投入和减||||||||||||||
||8||186,480,200.00||613,519,800.00||||||||800,000,000.00|
|少资本||||||||||||||
|1.股东投入的资本|9||186,480,200.00||613,519,800.00||||||||800,000,000.00|
|2.其他权益工具持||||||||||||||
||10|||||||||||||
|有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股||||||||||||||
||11|||||||||||||
|东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|12|||||||||||||
|（三）专项储备提取||||||||||||||
||13|||||||||||||
|和使用||||||||||||||
|1.提取专项储备|14|||||||||||||
|2.使用专项储备|15|||||||||||||
|（四）利润分配|16||||||||73,941,776.03|97,999,005.77|-321,941,281.80||-150,000,500.00|
|1.提取盈余公积|17||||||||73,941,776.03||- 7 3 , 9 4 1 , 7 7 6 .03|||
|其中：法定|18||||||||||-73,941,776.03|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公积金||||73,941,776.03||||
|任意||||||||
||19|||||||
|公积金||||||||
|#储备||||||||
||20|||||||
|基金||||||||
|#企业||||||||
||21|||||||
|发展基金||||||||
|#利润||||||||
||22|||||||
|归还投资||||||||
|2.提取风险准备|23||||97,999,005.77|-97,999,005.77||
|3.对股东的分配|24|||||-150,000,500.00|-150,000,500.00|
|4.其他|25|||||||
|（五）股东权益内部||||||||
||26|||||||
|结转||||||||
|1.资本公积转增股||||||||
||27|||||||
|本||||||||
|2.盈余公积转增股||||||||
||28|||||||
|本||||||||
|3.盈余公积弥补亏||||||||
||29|||||||
|损||||||||
|4. 结转重新计量||||||||
|设定受益计划净负债或|30|||||||
|净资产所产生的变动||||||||
|5.其他|31|||||||
|四、本年年末余额|32|1,686,485,200.00|613,519,800.00|168,871,519.78|145,463,877.64|1,224,379,300.34|3,838,719,697.76|

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中航信托股份有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
中航信托股份有限公司（以下简称“本公司”）是在原江西江南信托投资股份有限公司基础上经重新登记设立的非银行金融机构股份有限公司。
2009年12月22日，经中国银行业监督管理委员会《关于江西江南信托投资股份有限公司重新登记等有关事项的批复》（银监复[2009]52号）文批准，江西江南信托股份有限公司由中国航空工业集团公司、中国航空技术深圳有限公司、华侨银行有限公司、共青城羽绒服装创业基地公共服务有限公司和江西省财政投资管理公司共同发起重新登记，并于2009年12月28日取得江西省工商行政管理局颁发的第360000512000031号营业执照，重新登记设立时的注册资本为人民币30,000.50万元。
2009年 12月 22日，本公司取得中国银行业监督管理委员会江西监管局颁发的K0076H236010001号《中华人民共和国金融许可证》。
2010年 12月，经中国银行业监督管理委员会江西监管局《关于江西江南信托股份有限公司变更的批复》（赣银监局【2010】384号）批复，公司名称由江西江南信托股份有限公司变更为中航信托股份有限公司。
2011年3月31日，本公司增资20,000.00万元，注册资本变更为50,000.50万元，本次增资业经江西金泰求是会计师事务所验证并出具验资报告。
2011年12月27日，本公司增资100,000.00万元，注册资本变更为150,000.50万元，本次增资业经江西金泰求是会计师事务所验证并出具验资报告。
2013年6月19日，根据本公司2013年第二次（临时）股东大会决议，本公司股东中国航空工业集团公司将其持有的本公司10.20%的股权共 15,300.00万股、中国航空技术深圳有限公司将其所持有本公司10.73%的股权共 16,099.50万股转让给本公司股东中航投资控股有限公司。同时本公司部分股东对本公司进行增资，增加注册资本 18,648.02万元，本次增资业经江西金泰求是会计师事务所验证并出具赣金求内验字2013—144号验资报告。本次增资完成后，本公司注册资本变更为168,648.52万元。
截至2015年3月31日止，本公司股东出资情况如下：
股东名称 出资额 持股比例（％）中航投资控股有限公司 1,065,489,200.00 63.18华侨银行有限公司 337,277,400.00 19.99中国航空技术深圳有限公司 160,995,000.00 9.55共青城羽绒服装创业基地公共服务有限公司 78,668,600.00 4.67江西省财政投资管理公司 44,055,000.00 2.61合计 1,686,485,200.00 100.00
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司注册地址为：南昌市红谷滩新区赣江北大道 1号“中航广场”24、25层，法定代表人：姚江涛。
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由 9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人，下设信托委员会、风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会专门委员会；监事会由 5名监事组成，其中股东代表担任的监事3人，职工代表担任的监事2人。
本公司设总经理1人，副总经理2人，下设以下部门和分支机构：财富管理中心、信托业务中心、投资管理部、固定收益部、风险管理部、计划财务部、综合管理部、稽核审计部、信息技术部等业务和职能部门。
本公司所属行业为金融信托业，业务性质为以受托人身份承诺和处理信托事务并获取信托报酬。
经中国银行业监督管理委员会批准和公司登记机关核准，本公司经营下列人民币和外币业务：
1、资金信托；
2、动产信托；
3、不动产信托；
4、有价证券信托；
5、其他财产或财产权信托；
6、作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；
7、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；
8、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；
9、办理居间、咨询、资信调查等业务；
10、代保管及保管箱业务；
11、以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有资产；
12、以固有财产为他人提供担保；
13、从事同业拆借；
14、法律法规规定或中国银监会批准的其他业务。
本公司的母公司为中航投资控股有限公司，最终控制方为中国航空工业集团公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2015年5月20日批准报出。
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二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-3月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、固有财产
本公司固有财产是指归本公司所有的财产，即本公司所有者权益项下依照法律法规规定可以运用的资金和资产。
7、金融工具
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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司交易性金融资产主要包括从二级市场购入的股票、债券和基金以及从一级市场通过网上配售方式认购的新股等。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
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能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。贷款和应收款项主要包括应收账款、其他应收款和贷款等（附注四、8和附注四、9）。贷款和应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该资产组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融工具与负债的区分
如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用企业自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的企业自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、22。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
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减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%或低于其持有成本持续时间超过12个月（含12个月），本公司也认定该可供出售金融资产已发生减值，应提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司单项金额重大的应收款项判断依据或金额标准：余额为100万元以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例（%）1年以内（含1年） 5.001至2年 10.002至3年 30.003至4年 50.004至5年 80.005年以上 100.00本公司坏账损失的确认标准及核销原则：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
①债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
④逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
⑤逾期 3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在 3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
⑥债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
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性极小。
9、贷款
（1）贷款的确认和计量
本公司贷款初次确认时以实际发放的金额入账，其后采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）贷款损失准备
本公司计提贷款损失准备。
对于单项金额重大的贷款，当存在客观证据表明本公司将无法按贷款的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提贷款损失准备。
对于单项金额非重大的贷款，与经单独测试后未减值的贷款一起按信用风险特征划分为若干组合，各项组合计提贷款损失准备的比例如下：
风险程度 计提比例（％）正常类 1.00关注类 2.00次级类 25.00可疑类 50.00损失类 100.0010、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率（％） 年折旧率（％）房屋及建筑物 20年 3.00 4.85运输工具 4年 3.00 24.25电子设备 3年 3.00 32.33办公设备 5年 3.00 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、14。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
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资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、无形资产
本公司无形资产包括软件等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产，摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法软件 5年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、14。
12、买入返售和卖出回购交易（包括证券借入和借出交易）
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。
相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。
为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。
购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。
所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
13、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的装修支出、装修费用等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
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损益。
14、资产减值
本公司对采用成本模式进行后续计量的固定资产、无形资产等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
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除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司目前没有设定受益计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、风险准备
（1）风险准备的内容
本公司风险准备包括信托赔偿准备和一般风险准备。
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（2）信托赔偿准备
信托赔偿准备是指从净利润中提取的，用于赔偿信托业务损失的风险准备。
本公司按不低于净利润的5%计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到本公司注册资本的20%时，本公司可不再提取信托赔偿准备金。
（3）一般风险准备
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
本公司运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，不计提一般风险准备。
本公司每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，具体包括发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、应收款项等，一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
本公司采用标准法确定潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。其中：信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%；对于其他风险资产参照信贷资产进行风险分类，采用的标准风险系数同上述信贷资产标准风险系数。
标准法潜在风险估计值计算公式：
潜在风险估计值=正常类风险资产×1.5%+关注类风险资产×3%+次级类风险资产×30%+可疑类风险资产×60%+损失类风险资产×100%
财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。本公司将根据财政部的要求适时进行相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。一般风险准备经本公司董事会、股东大会审批通过，并报经同级财政部门备案后，可用一般准备弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东大会审批通过，并报经同级财政部门备案后，可将一般准备转为未分配利润。
18、收入确认原则
收入是本公司在开展日常业务活动过程中所取得的各项收入，主要包括：利息收入、手续费及佣金收入、投资收益及其他业务收入等。
在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
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（1）利息收入
本公司利息收入主要为贷款利息收入、金融企业往来存款利息收入及拆借利息收入。
贷款利息收入是指本公司发放自营贷款，按期计提利息所确认的收入。贷款利息收入按照实际利率法确认。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融企业往来存款利息收入在收到存款银行结息通知单时确认存款利息收入。
拆借利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定。
金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
（2）手续费及佣金收入
本公司手续费及佣金收入主要为信托报酬收入、咨询业务收入等。手续费及佣金收入按权责发生制原则在在服务已提供、风险和报酬已转移时，根据合同或协议价格的公允价值合理估算进行确认。
①信托报酬收入
信托报酬收入主要包括佣金收入和转让手续费收入等，信托报酬收入依据信托文件规定或信托合同约定的计提方法和计提标准计算确认，在整个信托存续期间按权责发生制原则平均分摊并由信托项目承担，其中：
佣金收入按照信托产品集中的信托资金比例计算并在提供相关服务时确认。
转让手续费收入在提供服务时确认。
②咨询业务收入
咨询业务收入在提供咨询服务的结果能够可靠估计的情况下，按合同或协议约定合理确认。
（3）投资收益
本公司投资收益划分为持有金融工具产生的投资收益和持有长期股权投资产生的投资收益。
对于持有金融工具产生的投资收益，本公司根据持有金融工具的不同，按对应金融工
具的确认和计量标准确认投资收益。
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（4）其他服务收入
其他服务收入在相关的经济利益能够流入及提供服务的结果能够可靠地计量时，按合同或协议约定确认收入。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，且该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产及递延所得税负债所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
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未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、租赁
（1）租赁业务的分类
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁项目的印花税、佣金、律
师费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
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未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
22、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
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除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司需要对金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。
贷款的减值损失
本公司于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的评估。本公司不仅针对可逐笔认定的贷款减值，还会针对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断。贷款减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的借款人出现违约。个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的减值损失时，本公司根据具有相似信贷风险特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本公司会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。
可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
本公司在确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。
若可供出售金融权益资产的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时（一般为成本的50%），本公司认定其发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、信用评级、违约率和对手方的风险。
金融工具的公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本公司运用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。当市场信息无法
获得时，管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。
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这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
所得税
在计提所得税时本公司需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。
24、信托财产
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（即“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。
本公司信托财产是指因承诺信托而取得的财产，对于因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托财产。
信托财产不属于本公司的固有资产，也不属于本公司对受益人的负债。本公司终止时，信托财产不属于清算资产。
本公司对信托财产与固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。
本公司的信托项目是指根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，本公司以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目分别记账、独立核算并编制财务报表。
对于信托财务报表，根据2014年修订的《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，本公司将管理人为本公司、且本公司以自有资金参与投资并满足准则规定“控制”定义的信托项目财务报表纳入合并财务报表范围，将不满足合并财务报表范围条件的信托项目财务报表不纳入合并合并范围。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
2014年度，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》，除《企业会计准则第37号——金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日（施行日）起施行。
本公司从2014年7月1日起执行上述新会计准则，该等新会计准则的实施而进行的会
计政策变更未对本公司2013年度、2014年度及2015年1-3月经营成果及现金流量产生
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影响，也未对报告期的净利润及股东权益金额产生影响。
因执行新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》，本公司采用追溯调整法对长期股权投资进行了重分类调整，其中：
2014年度，调减长期股权投资期初数465,220,000.00元，调增可供出售金融资产期初数465,220,000.00元；
2013年度，调减长期股权投资期初数310,420,000.00元，调增可供出售金融资产期初数310,420,000.00元。
（二）会计估计变更
报告期内，主要会计估计未发生变更。
（三）前期重大差错更正
报告期内，无前期重大差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（％）营业税 应纳税营业收入 5.00企业所得税 应纳税所得额 25.00城市维护建设税 应税基数 7.00教育费附加 应税基数 3.002、优惠税负：
根据税收法律法规规定：
（1）金融机构往来利息收入暂不征收营业税。
（2）金融企业以资金入股形式对外投资，若接受被投资方利润分配，共担风险的，不征收营业税。
（3）对金融机构的出纳长款收入不征收营业税。
（4）因发放政策性贴息贷款获得的利差、补贴收入不征收营业税。
七、财务报表主要项目注释
本财务报表的报告期为2013年度、2014年度、2015年1-3月，附注中期末指2015年3月 31日，本期特指2015年1-3月。
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1、货币资金
2015.03.31 2014.12.31
项目
原币金额折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 72,990.35 41,313.54其中：人民币 72,990.35 -- 41,313.54银行存款 351,842,114.45 125,708,343.65其中：人民币 351,836,885.99 -- 125,703,115.88美元 854.46 6.1422 5,228.46 854.35 6.1190 5,227.77其他货币资金 150,832.36 -- 953,927.12合计 352,065,937.16 126,703,584.312、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为交易性金融资产，明细如下：
项目 2015.03.31 2014.12.31交易性债券投资 -- 52,033,600.00交易性权益工具投资 -- --合计 -- 52,033,600.003、应收账款
应收账款按种类披露
2015.03.31
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提
-- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
150,186,842.80 100.00 7,509,342.14 5.00收账款
其中：账龄组合 150,186,842.80 100.00 7,509,342.14 5.00单项金额虽不重大但单项
-- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 150,186,842.80 100.00 7,509,342.14 5.00应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提
-- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
62,197,347.20 100.00 3,109,867.36 5.00收账款
其中：账龄组合 62,197,347.20 100.00 3,109,867.36 5.00单项金额虽不重大但单项
-- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 62,197,347.20 100.00 3,109,867.36 5.00采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.03.31 2014.12.31
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内（含1年） 150,186,842.80 100.00 7,509,342.14 62,197,347.20 100.00 3,109,867.364、预付款项
2015.03.31 2014.12.31
账龄 账面余额
坏账
账面余额
坏账金额 比例(％)
准备
金额 比例(％)准备 1年以内（含 1
1,602,999.49 69.86 -- 267,600.00 35.14 --年）
1-2年 691,600.00 30.14 -- 494,000.00 64.86 --合计 2,294,599.49 100.00 -- 761,600.00 100.005、应收利息
项目 2015.03.31 2014.12.31应收贷款利息 8,999,146.61 11,394,616.666、其他应收款
其他应收款按种类披露
2015.03.31
种类
账面余额 比例(％) 坏账准备 比例(％)单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
89,983,605.38 100.00 14,794,355.25 16.44应收款
其中：账龄组合 89,983,605.38 100.00 14,794,355.25 16.44
－38－
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 89,983,605.38 100.00 14,794,355.25 16.44其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
账面余额 比例(％) 坏账准备 比例(％)单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
76,945,666.18 100.00 13,422,098.85 17.44应收款
其中：账龄组合 76,945,666.18 100.00 13,422,098.85 17.44单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 76,945,666.18 100.00 13,422,098.85 17.44（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2015.03.31 2014.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内（含1
42,635,614.21 47.38 2,131,780.71 29,547,934.67 38.40 1,477,396.73年）
1至2年 10,637,993.06 11.82 1,063,799.31 12,100,456.67 15.72 1,210,045.672至3年 34,504,463.61 38.35 10,351,339.08 34,961,620.84 45.44 10,488,486.253至4年 1,897,067.50 2.11 948,533.75 74,510.00 0.10 37,255.004至5年 47,823.00 0.05 38,258.40 261,144.00 0.34 208,915.205年以上 260,644.00 0.29 260,644.00 -- -- --合计 89,983,605.38 100.00 14,794,355.25 76,945,666.18 100.00 13,422,098.857、发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况
项目 2015.03.31 2014.12.31企业贷款和垫款 615,288,000.00 651,600,000.00—贷款 615,288,000.00 651,600,000.00贷款和垫款总额 615,288,000.00 651,600,000.00减：贷款损失准备 6,312,000.00 6,516,000.00
其中：组合计提数 6,312,000.00 6,516,000.00
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
贷款和垫款账面价值 615,288,000.00 645,084,000.00（2）贷款和垫款按行业分布情况
行业分布 2015.03.31 比例(％) 2014.12.31比例(％)房地产业 420,000,000.00 67.57 450,000,000.00 69.06制造业 12,000,000.00 1.93 12,000,000.00 1.84住宿和餐饮业 50,000,000.00 8.04 50,000,000.00 7.67其他行业 139,600,000.00 22.46 139,600,000.00 21.43贷款和垫款总额 621,600,000.00 100.00 651,600,000.00 100.00减：贷款损失准备 6,312,000.00 100.00 6,516,000.00 100.00其中：组合计提数 6,312,000.00 100.00 6,516,000.00 100.00贷款和垫款账面价值 615,288,000.00 -- 645,084,000.00 --（3）贷款和垫款按地区分布情况
地区分布 2015.03.31 比例(％) 2014.12.31 比例(％)华东地区 311,600,000.00 50.13 321,600,000.00 49.36西南地区 220,000,000.00 35.39 240,000,000.00 36.83西北地区 50,000,000.00 8.04 50,000,000.00 7.67华北地区 40,000,000.00 6.44 40,000,000.00 6.14贷款和垫款总额 621,600,000.00 100.00 651,600,000.00 100.00减：贷款损失准备 6,312,000.00 100.00 6,516,000.00 100.00其中：组合计提数 6,312,000.00 100.00 6,516,000.00 100.00贷款和垫款账面价值 615,288,000.00 -- 645,084,000.00 --（4）贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 2015.03.31 2014.12.31信用贷款 40,000,000.00 40,000,000.00保证贷款 199,600,000.00 199,600,000.00附担保物贷款 382,000,000.00 412,000,000.00其中：抵押贷款 50,000,000.00 50,000,000.00质押贷款 12,000,000.00 12,000,000.00抵押和质押贷款 320,000,000.00 350,000,000.00贷款和垫款总额 621,600,000.00 651,600,000.00减：贷款损失准备 6,312,000.00 6,516,000.00其中：组合计提数 6,312,000.00 6,516,000.00
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015.03.31 2014.12.31贷款和垫款账面价值 615,288,000.00 645,084,000.00（5）贷款损失准备
2015.03.31 2014.12.31项目
单项 组合 单项 组合年初数
-- 6,516,000.00 -- 4,900,000.00本期计提
-- 96,000.00 -- 1,616,000.00本期转出
-- -- -- --本期核销
-- -- -- --本期转回
-- 300,000.00 -- --—收回原转销贷款和垫款导致的转回
-- 300,000.00 -- --—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
-- -- -- --—其他因素导致的转回
-- -- -- --年末数 -- 6,312,000.00 -- 6,516,000.008、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项目列示
项 目 2015.03.31账面价值 2014.12.31账面价值信托产品 3,142,756,798.41 3,446,911,186.80可供出售权益工具 995,220,000.00 995,220,000.00其中：按成本计量 995,220,000.00 995,220,000.00合计 4,137,976,798.41 995,220,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
期末减值 期末持股被投资单位 期末账面余额 期末账面价值
准备 比例(%)景德镇市商业银行 49,420,000.00 -- 49,420,000.00 9.52吉安农村商业银行 36,000,000.00 -- 36,000,000.00 4.50南昌农村商业银行股份有限公司 150,000,000.00 -- 150,000,000.00 4.92景德镇农村商业银行股份有限公司 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 8.25新余农村商业银行股份有限公司 129,800,000.00 -- 129,800,000.00 4.42嘉合基金管理有限公司 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 30.00
中国信托业保障基金有限责任公司 500,000,000.00 -- 500,000,000.00 8.70
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 995,220,000.00 995,220,000.00
说明：本公司经对可供出售金融资产进行分析，未发现有减值因素，未计提减值准备。
9、固定资产
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.03.31一、原价
其中：房屋、建筑物 53,795,515.80 -- -- 53,795,515.80运输工具 5,908,972.78 -- -- 5,908,972.78电子设备 9,493,652.05 663,772.00 17,670.00 10,139,754.05办公设备 2,945,913.26 3,680.00 -- 2,949,593.26原价小计 72,144,053.89 667,452.00 17,670.00 72,793,835.89二、累计折旧
其中：房屋、建筑物 8,421,085.50 653,285.49 -- 9,074,370.99运输工具 3,860,017.11 196,386.96 -- 4,056,404.07电子设备 5,167,490.67 580,328.96 17,139.90 5,730,679.73办公设备 1,620,949.84 136,458.63 -- 1,757,408.47累计折旧小计 19,069,543.12 1,566,460.04 17,139.90 20,618,863.26三、固定资产账面净值
其中：房屋、建筑物 45,374,430.30 44,721,144.81运输工具 2,048,955.67 1,852,568.71电子设备 4,326,161.38 4,409,074.32办公设备 1,324,963.42 1,192,184.79固定资产账面净值小计 53,074,510.77 52,174,972.63四、固定资产减值准备 -- -- -- --其中：房屋、建筑物 -- -- -- --运输工具 -- -- -- --电子设备 -- -- -- --办公设备 -- -- -- --减值准备累计金额小计 -- -- -- --五、固定资产账面价值
其中：房屋、建筑物 45,374,430.30 44,721,144.81运输工具 2,048,955.67 1,852,568.71电子设备 4,326,161.38 4,409,074.32
办公设备 1,324,963.42 1,192,184.79
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面价值合计 53,074,510.77 52,174,972.63说明：（1）本期本期计提折旧数为1,566,460.04元，2014年度计提折旧数为 5,832,942.37元，2013年度计提折旧数为5,681,201.86元。
（2）经对固定资产进行逐项检查，未发生减值因素，未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产原价
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.03.31软件 2,961,652.00 210,211.00 -- 3,171,863.00（2）累计摊销
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.03.31软件 1,837,092.08 98,631.35 -- 1,935,723.43（3）无形资产账面价值
项目 2015.01.01 2015.03.31软件 1,124,559.92 1,236,139.57说明：本公司经对无形资产进行逐项检查，未发现减值迹象，未计提减值准备。
11、长期待摊费用
种类 2015.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.03.31装修费用 3,054,930.82 -- 457,853.43 -- 2,597,077.39租入固定资产
2,845,872.16 -- 469,654.41 -- 2,376,217.75改良支出
合计 5,900,802.98 -- 927,507.84 -- 4,973,295.1412、递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认递延所得税资产/负债
2015.03.31 2014.12.31
项目
递延所得税可抵扣/应纳税 递延所得税可抵扣/应纳税资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异递延所得税资产
坏账准备 5,599,924.35 22,399,697.39 4,132,991.55 16,531,966.21
计提未付薪酬 28,637,071.90 114,548,287.56 20,116,547.83 80,466,191.30
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 34,236,996.25 136,947,984.95 24,249,539.38 96,998,157.51递延所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 -- -- 36,594.01 146,376.03资产公允价值变动
13、其他非流动资产
项目 2015.03.31 2014.12.31预付投资款 440,000,000.00 --预付装修工程款、软件款 5,470,784.00 3,572,943.00合计 445,470,784.00 3,572,943.00说明：预付投资款详情参见附注十一、2。
14、预收款项
账龄 2015.03.31 2014.12.311年以内（含1年） 564,085,384.00 440,073,093.0715、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.03.31工资、奖金、津贴和补贴 190,043,991.30 51,986,336.49 87,548,240.23 154,482,087.56职工福利费 -- 241,863.37 241,863.37 --社会保险费 10,285,299.20 453,337.00 466,813.05 10,271,823.15其中：1、基本医疗保险费 -- 395,762.08 395,762.08 --2、补充医疗保险费 10,285,299.20 -- 13,476.05 10,271,823.153、工伤保险费 -- 19,907.81 19,907.81 --4、生育保险费 -- 37,667.11 37,667.11 --住房公积金 -- 705,755.50 705,755.50 --工会经费和职工教育经费 -- 1,086,626.73 46,900.00 1,039,726.73合计 200,329,290.50 54,473,919.09 89,009,572.15 165,793,637.44（2）离职后福利中设定提存计划的负债
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.03.31离职后福利 -- 2,602,091.25 2,602,090.25 1.00
其中：1．基本养老保险费 -- 943,577.59 943,577.59 --
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．失业保险费 -- 76,502.07 76,502.07 --3．企业年金缴费 -- 1,582,011.59 1,582,010.59 1.004．其他 -- -- -- --其他长期职工福利 -- -- -- --合计 -- 2,602,091.25 2,602,090.25 1.0016、应交税费
项目 2015.01.01 2015.03.31营业税 7,117,882.82 9,245,668.40企业所得税 83,972,508.45 122,687,755.51城市维护建设税 498,251.81 647,196.80房产税 220,763.54 134,544.02个人所得税 2,216,974.11 435,975.48教育费附加 355,894.15 462,283.43其他税费 2,344,352.49 917,482.94合计 96,726,627.37 134,530,906.5817、其他应付款
账龄 2015.03.31 2014.12.311年以内（含1年） 1,120,739.23 870,612.341至2年 1,869,926.52 1,919,926.522至3年 1,328.00 1,328.003年以上 295,111.77 295,111.77合计 3,287,105.52 3,086,978.63账龄超过1年的大额其他应付款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因合肥华源物业发展有限责任公司 1,000,000.00 1-2年 未清理的暂收款18、股本
2013.01.01 2013.12.31投资者名称
所占比
本年增加 本年减少
所占比投资金额 投资金额例(％) 例(％)中航投资控股有限公司 612,000,000.00 40.80 453,489,200.00 -- 1,065,489,200.00 63.18（新加坡）华侨银行有限公
300,000,000.00 20.00 37,277,400.00 -- 337,277,400.00 19.99
司
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江西省财政投资管理公司 43,055,000.00 2.87 1,000,000.00 -- 44,055,000.00 2.61中国航空技术深圳有限公司 321,990,000.00 21.47 -- 160,995,000.00 160,995,000.00 9.55中国航空工业集团公司 153,000,000.00 10.20 -- 153,000,000.00 -- 0.00共青羽绒服装创业基地公共
69,960,000.00 4.66 8,708,600.00 -- 78,668,600.00 4.67服务有限公司
合计 1,500,005,000.00 100.00 500,475,200.00 313,995,000.00 1,686,485,200.00 100.00续：
2014.01.01 2014.12.31本年本年
投资者名称
所占比 所占比投资金额
增加减少
投资金额
例(％) 例(％)中航投资控股有限公司 1,065,489,200.00 63.18 -- -- 1,065,489,200.00 63.18（新加坡）华侨银行有限公司 337,277,400.00 19.99 -- -- 337,277,400.00 19.99江西省财政投资管理公司 44,055,000.00 2.61 -- -- 44,055,000.00 2.61中国航空技术深圳有限公司 160,995,000.00 9.55 -- -- 160,995,000.00 9.55共青羽绒服装创业基地公共服务
78,668,600.00 4.67 -- -- 78,668,600.00 4.67有限公司
合计 1,686,485,200.00 100.00 -- -- 1,686,485,200.00 100.00续：
2015.01.01 2015.03.31本年本年
投资者名称
所占比 所占比投资金额
增加减少
投资金额
例(％) 例(％)中航投资控股有限公司 1,065,489,200.00 63.18 -- -- 1,065,489,200.00 63.18（新加坡）华侨银行有限公司 337,277,400.00 19.99 -- -- 337,277,400.00 19.99江西省财政投资管理公司 44,055,000.00 2.61 -- -- 44,055,000.00 2.61中国航空技术深圳有限公司 160,995,000.00 9.55 -- -- 160,995,000.00 9.55共青羽绒服装创业基地公共服务
78,668,600.00 4.67 -- -- 78,668,600.00 4.67有限公司
合计 1,686,485,200.00 100.00 -- -- 1,686,485,200.00 100.00说明：2013年度，本公司 2013年第二次（临时）股东大会审议通过了部分股东对本公司进行第三次增资的方案，其中：中航投资控股有限公司以人民币 59,843.00万元现金认购增资，增加本公司注册资本（股本）13,949.42万元，其余部分计入资本公积；华侨银行有限公司以等值美元现汇或其合法拥有的境外人民币 15,992.00万元认购增资，增加本公司注册资本（股本）3727.74万股，其余部分计入资本公积；共青城羽绒服装创业基地公共服务有限公司以人民币3,736.00万元现金认购增资，增加本公司注册资本（股本）870.86万股，其余部分计入资本公积；江西省财政投资管理公司以人民币 429.00万元现金认购增资，增加本公司注册资本（股本）100万股，其余部分计入资本
公积。
－46－
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、资本公积
项目 2013.01.01 本年增加 本年减少 2013.12.31资本溢价 -- 613,519,800.00 -- 613,519,800.00续：
项目 2014.01.01 本年增加 本年减少 2014.12.31资本溢价 613,519,800.00 -- -- 613,519,800.00续：
项目 2015.01.01 本年增加 本年减少 2015.03.31资本溢价 613,519,800.00 -- -- 613,519,800.00说明：2013年度，本公司因增资形成资本公积 613,519,800.00元，详情参见附注七、19。
20、盈余公积
项目 2013.01.01 本年增加 本年减少 2013.12.31法定盈余公积金 94,929,743.75 73,941,776.03 -- 168,871,519.78续：
项目 2014.01.01 本年增加 本年减少 2014.12.31法定盈余公积金 168,871,519.78 90,966,970.97 -- 259,838,490.75续：
项目 2015.01.01 本年增加 本年减少 2015.03.31法定盈余公积金 259,838,490.75 -- -- 259,838,490.75说明：2014年度，本公司按净利润的10%计提法定盈余公积金90,966,970.97元；2013年度，本公司按净利润的10%计提法定盈余公积金73,941,776.03元。
21、风险准备
项目 2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31一般风险准备 80,628,984.46 80,628,984.46 61,028,117.75信托赔偿准备 129,919,245.37 129,919,245.37 84,435,759.89合计 210,548,229.83 210,548,229.83 145,463,877.6422、未分配利润
－47－
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度期初余额 1,977,997,686.83 1,224,379,300.34 806,902,821.83本期增加额 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31其中：本期净利润转入 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31其他调整因素 -- -- --本期减少额 -- 156,051,323.16 171,940,781.80其中：本期提取盈余公积数 -- 90,966,970.97 73,941,776.03本期提取风险准备 -- 65,084,352.19 97,999,005.77本期分配现金股利数 -- -- 150,000,500.00转增资本 -- -- --其他减少 -- -- --期末余额 2,234,494,664.93 1,977,997,686.83 1,224,379,300.3423、利息净收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 23,726,048.51 93,244,911.01 70,850,050.38—存放同业 1,266,908.24 8,653,433.23 5,866,939.27—发放贷款及垫款 22,459,140.27 84,591,477.78 64,983,111.11其中：个人贷款和垫款 -- -- --公司贷款和垫款 22,459,140.27 84,591,477.78 64,983,111.11利息支出 -- 1,081,796.67
--—拆入资金 -- 1,081,796.67
--利息净收入 23,726,048.51 92,163,114.34 70,850,050.3824、手续费及佣金净收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度手续费及佣金收入 379,647,631.21 1,369,257,499.77 1,341,416,736.60—代理业务手续费 2,318,468.49 16,138,961.73 35,698,974.37—顾问和咨询费 30,857,953.12 66,728,761.06 149,900,914.01—托管及其他受托业务佣金 346,471,209.60 1,283,075,256.43 1,155,247,259.18—其他 -- 3,314,520.55 569,589.04手续费及佣金支出 22,216.32 89,575.59 417,420.71—手续费支出 22,216.32 89,575.59 217,420.71—佣金支出 -- -- 200,000.00
手续费及佣金净收入 379,625,414.89 1,369,167,924.18 1,340,999,315.89
－48－
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度工资 57,359,123.31 239,997,983.57 214,253,976.00咨询费 2,632,070.00 23,391,784.16 123,694,796.11劳务派遣费 2,502,282.84 3,565,922.40 14,227,245.22租赁费 6,127,867.56 17,853,940.45 13,668,686.81业务招待费 2,293,839.88 9,622,131.08 13,342,137.81差旅费 2,484,855.44 13,752,642.06 10,706,018.23补充养老险 -- 9,832,100.00 8,319,000.00机动车辆运营费 694,572.05 6,566,109.05 6,193,316.40固定资产折旧 1,566,460.04 5,832,942.37 5,681,201.86其他 6,781,939.31 65,459,169.69 56,671,664.57合计 82,443,010.43 395,874,724.83 466,758,043.0126、资产减值损失
项 目 2015年1-3月 2014年度 2013年度坏账损失 5,771,731.18 8,693,425.26 417,040.12贷款损失准备 -204,000.00 1,616,000.00 2,200,000.00合计 5,567,731.18 10,309,425.26 2,617,040.1227、公允价值变动收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度以公允价值计量且其变动计入当
-146,376.03 5,210,073.82 -5,063,697.79期损益的金融资产
28、投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度持有可供出售金融资产期间取得的投
15,079,729.45 177,847,479.29 71,863,426.21资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当
391,185.55 27,460,771.27 21,106,025.49期损益的金融资产取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收
35,204,062.22 29,666,212.56 38,663,803.88益
合计 50,674,977.22 234,974,463.12 131,633,255.58
29、营业外收入
－49－
中航信托股份有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度政府补助 -- 1,000,000.00 1,000,000.00其他 -- 106,301.03 5,800.02合计 -- 1,106,301.03 1,005,800.02说明：因本公司获得 2013年南昌市打造核心增长级企业（经济实体）税收突出贡献奖单位荣誉称号，2013年收到南昌市财政局拨付的奖励款1,000,000.00元。
因本公司获得 2014年南昌市打造核心增长级企业（经济实体）税收突出贡献奖单位荣誉称号，2014年收到南昌市财政局拨付的奖励款1,000,000.00元。
30、营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵损失 25.00 -- --其中：固定资产处臵损失 25.00 -- --对外捐赠 -- 1,040,000.00 380,000.00其他 56,416.98 18,443.44 77,913.40合计 56,441.98 1,058,443.44 457,913.4031、所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所
96,800,068.19 322,584,679.57 245,014,693.04得税
递延所得税调整 -10,024,050.88 -20,895,676.53 -1,300,907.11合计 86,776,017.31 301,689,003.04 243,713,785.9332、租赁
以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额1年以内（含1年） 15,690,538.021-2年（含2年） 9,222,539.342-3年（含3年） 5,575,424.073年以上 11,905,205.28合计 42,393,706.7133、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
－50－
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度往来款 200,126.89 2,299,656.42 189,586,136.88其他 -- 1,001,301.03 1,005,800.02合计 200,126.89 3,300,957.45 190,591,936.90（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度付现的业务费用 16,412,157.76 74,550,578.34 61,195,469.91往来款 12,562,689.92 8,324,940.33 1,344,537.67其他 5,748,965.14 1,058,272.84 457,913.40合计 34,723,812.82 83,933,791.51 62,997,920.9834、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 256,496,978.10 909,669,709.65 739,417,760.31加：资产减值准备 5,567,731.18 10,309,425.26 2,617,040.12固定资产折旧 1,566,460.04 5,832,942.37 5,681,201.86无形资产摊销 98,631.35 708,901.88 650,693.67长期待摊费用摊销 927,507.84 4,013,090.40 3,381,943.49处臵固定资产、无形资产和其他长期资
25.00 -105,830.43 --产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失 -- -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填
146,376.03 -5,210,073.82 5,063,697.79列）
财务费用（收益以“－”号填列） -- 1,067,224.31 1,198,047.53投资损失（收益以“－”号填列） -50,674,977.22 -207,513,691.85 -110,527,230.09递延所得税资产减少（增加以“－”号
-9,987,456.87 -20,932,270.54 -1,300,907.11填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-36,594.01 36,594.01 --填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- --经营性应收项目的减少（增加以“－”
-11,610,605.46 -54,554,861.52 -371,718,214.27号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
121,037,353.16 279,169,185.05 160,781,825.40号填列）
其他 -- -- --
－51－
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额 313,531,429.14 922,490,344.77 435,245,858.702.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02减：现金的期初余额 126,703,584.31 291,921,871.02 368,914,760.67加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 225,362,352.85 -165,218,286.71 -76,992,889.65（2）现金和现金等价物
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度一、现金 352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02其中：库存现金 72,990.35 41,313.54 62,300.29可随时用于支付的银行存款 351,842,114.45 125,708,343.65 286,565,658.69可随时用于支付的其他货币资金 150,832.36 953,927.12 5,293,912.04存放同业款项 -- -- --拆放同业款项 -- -- --二、现金等价物 -- -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --三、期末现金及现金等价物余额 352,065,937.16 126,703,584.31 291,921,871.02八、或有事项
截至2015年3月31日止，本公司不存在未决诉讼或仲裁、对外担保等应披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至2015年5月20日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、母公司情况
期末母公司对期末母公司对母公司名称 注册地业务性质 注册资本
本企业的持股本企业的表决
－52－
中航信托股份有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权比例(％) 权比例(％)中航投资控股
北京 投资 7,493,199,991.16 63.18 63.18有限公司
本公司的最终控制方即实际控制人为中国航空工业集团公司。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系中航证券有限责任公司 同一实际控制人中航物业管理有限公司 同一实际控制人中航万科有限公司 同一实际控制人中航地产股份有限公司 同一实际控制人北京瑞赛科技有限公司 同一实际控制人中国航空技术国际控股有限公司 同一实际控制人苏州中航瑞赛臵业有限公司 同一实际控制人沧州博远房地产开发有限公司 同一实际控制人天津远达臵业发展有限公司 同一实际控制人江西中航商贸有限公司 同一实际控制人航发投资管理有限公司 同一实际控制人天津瑞赛投资发展有限公司 同一实际控制人灵宝中航瑞赛中小城市臵业有限公司 同一实际控制人苏州艾维克建设发展有限公司 同一实际控制人中国航空工业经济技术研究院 同一实际控制人（新加坡）华侨银行有限公司 外方股东3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
2015年1-3月 2014年度 2013年度关联交易
关联
关联方 定价方式
交易 占同类交 占同类交 占同类交及决策程 金额 金额 金额
内容 易金额的 易金额的 易金额的序
比例(％) 比例(％) 比例(％)中航证券有限责咨询市场公允
-- -- 97,888.43 0.42 94,453.42 0.02任公司 费 价格
B、出售商品、提供劳务情况表
－53－
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易
2015年1-3月 2014年度 2013年度关联
定价方式
关联方 交易
及决策程 占同类交 占同类交 占同类交内容
序 金额 易金额的 金额易金额的 金额易金额的比例(％) 比例(％) 比例(％)北京瑞赛科技 佣金 市场公
5,069,444.45 1.46 7,702,598.89 0.56 27,999,999.98 2.06有限公司 收入 允价格
苏州艾维克建
佣金 市场公
设发展有限公 2,284,375.02 0.66 -- -- -- --收入 允价格
司
天津瑞赛投资 佣金 市场公
859,623.96 0.25 3,301,967.25 0.24 -- --发展有限公司 收入 允价格
中国航空技术
佣金 市场公
国际控股有限 500,000.01 0.14 3,435,666.66 0.25 6,000,000.00 0.44收入 允价格
公司
中航地产股份 佣金 市场公
456,249.99 0.13 1,585,805.52 0.12 1,100,000.00 0.08有限公司 收入 允价格
灵宝中航瑞赛
佣金 市场公
中小城市臵业 355,185.18 0.10 947,160.49 0.07 -- --收入 允价格
有限公司
天津远达臵业 佣金 市场公
87,999.99 0.03 351,999.96 0.03 351,999.99 0.03发展有限公司 收入 允价格
沧州博远房地
佣金 市场公
产开发有限公 87,000.00 0.03 348,000.00 0.03 348,000.00 0.03收入 允价格
司
航发投资管理 佣金 市场公
17,534.75 0.01 2,400,000.00 0.18 1,600,000.00 0.12有限公司 收入 允价格
中航万科有限 佣金 市场公
-- -- 1,008,219.18 0.07 900,000.00 0.07公司 收入 允价格
苏州中航瑞赛 佣金 市场公
-- -- 10,430,625.13 0.76 12,600,000.00 0.93臵业有限公司 收入 允价格
江西中航商贸 佣金 市场公
-- -- 1,468,983.32 0.11 1,672,916.67 0.12有限公司 收入 允价格
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收中国航空工业经
387,500.00 387,500.00 387,500.00 19,375.00 -- --款 济技术研究院
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.03.31 2014.13.31 2013.12.31
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 新加坡华侨银行有限公司 1,092,959.74 1,092,959.74 1,092,959.74应付股利 中航投资控股有限公司 -- -- 15,300,000.00十一、其他重要事项
1、 2014年本公司发起设立中国信托业保障基金有限责任公司，认缴出资 10亿元，出资比例为8.7％。截至2015年3月31日止，本公司已缴付5亿元，剩余款项将于2015年7月31日前缴纳。
2、2015年 1月23日，本公司与天风证券股份有限公司签订认股协议，本公司以现金的方式认购天风证券股份有限公司20,000.00万股，认购价格为2.2元/股。截至2015年3月31日止，本公司已缴付全部认股价款44,000.00万元。截止2015年3月31日，天风证券股份有限公司尚未完成验资及工商变更等相关手续。
3、信托业务
截至2013年12月31日止，本公司管理的信托业务资产总额为22,117,395.75万元，负债总额为86,248.08万元，信托权益合计22,031,147.67万元；
截至2014年12月31日止，本公司管理的信托业务资产总额为27,807,119.02万元，负债总额为45,630.80万元，信托权益合计27,761,488.22万元；
截至2015年3月31日止，本公司管理的信托业务资产总额为30,213,402.16万元，负债总额为63,253.85万元，信托权益合计30,150,148.31万元。
该等信托财产与本公司固有财产分别管理、分别核算，未列入本公司财务报表
十二、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息
1、未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
与本公司相关联未纳入合并财务报表范围的结构化主体是本公司发起设立的信托产品。
截至2015年3月31日止，该结构化主体的资产总额为30,213,402.16万元；
截至2014年12月31日止，该结构化主体的资产总额为27,807,119.02万元；
截至2013年12月31日止，该结构化主体的资产总额为22,117,395.75万元。
2、与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
发起 2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31
列报项目项目 最大损失 最大损失 最大损失
规模 账面价值 账面价值 账面价值
敞口 敞口 敞口
14,267.75 14,267.75 5,908.75 5,908.75 -- -- 应收账款信托产
30,213,402.16
品 可供出售金 302,623.95 302,623.95 333,039.39 333,039.39 245,572.85 245,572.85
融资产
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6,863.02 6,863.02 4,038.62 4,038.62 5,242.52 5,242.52 其他应收款合计 30,213,402.16 323,754.72 323,754.72 342,986.76 342,986.76 250,815.37 250,815.37
2013年度，本公司从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
当期从结构化主体获得的收益
当期向结构化结构化主
向结构化主体出售
主体转移资产体类型
服务收费 资产的利得（损 合计
账面价值失）
信托产品 1,155,247,259.18 -- 1,155,247,259.18 2,600,002,012.06 2014年度，本公司从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
当期从结构化主体获得的收益
当期向结构化结构化主
向结构化主体出售
主体转移资产体类型
服务收费 资产的利得（损 合计
账面价值失）
信托产品 1,283,075,256.43 -- 1,283,075,256.43 3,370,780,114.822015年1-3月，本公司从发起的结构化主体获得收益的情况以及本期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
本期从结构化主体获得的收益
本期向结构化结构化主
向结构化主体出售
主体转移资产体类型
服务收费 资产的利得（损 合计
账面价值失）
信托产品 346,471,209.60 -- 346,471,209.60 3,026,239,479.883、向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况
本公司为了获取更好的投资收益，购买了部分自己发行的信托产品，在可供出售金融资产核算。
截至2013年12月31日止，本公司购买自己发行的信托产品余额为2,547,576,840.11元；
2013年度代垫信托项目费用52,425,171.95元；
截至2014年12月31日止，本公司购买自己发行的信托产品余额为3,330,393,868.27元；
2014年度代垫信托项目费用40,386,246.55元；
截至2015年3月31日止，本公司购买自己发行的信托产品余额为3,026,239,479.88元；
本期代垫信托项目费用68,630,241.97元。
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的额外信息披露
本公司因在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中持有权益，取得与该权益相关的收益如下：
结构化主体
2013年度从结构化主体获得的收益
类型
投资收益 处臵收益 合计信托产品 53,927,453.98 36,868,008.97 90,795,462.95续：
结构化主体
2014年度从结构化主体获得的收益
类型
投资收益 处臵收益 合计信托产品 109,119,010.50 23,930,785.16 133,049,795.66续：
结构化主体
2015年1-3月从结构化主体获得的收益
类型
投资收益 处臵收益 合计信托产品 15,079,729.45 35,204,062.22 50,283,791.67十三、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要包括浮动利率风险和固定利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31固定利率金融工具 -- -- --金融资产 96,728.09 82,377.99 91,374.27其中：货币资金 35,199.29 12,666.23 29,185.96以公允价值计量且其变动计入当
-- 5,203.36 13,678.31期损益的金融资产
发放贷款及垫款 61,528.80 64,508.40 48,510.00合计 96,728.09 82,377.99 91,374.27汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于2015年3月 31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31 2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31美元 -- -- -- 0.52 0.52 10,953.70本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年10%（上年：10%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润下降 其他综合收益上升（下降）项目
2015年1-3月2014年度2013年度2015年1-3月2014年度2013年度因权益证券投
-- -- 293.12 -- -- --资价格下降
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
A、投资业务的信用风险
本公司的债权性投资主要包括国内发行的企业债，拥有国内信用评级 AA级以上，由国内合资格的信用评级机构提供。
B、存款类金融资产的信用风险
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
C、信用风险敞口
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：1）按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的规定已经抵销的金额；2）已对该金融资产确认的减值损失。
在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下（货币单位：人民币万元）：
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015.03.31 2014.12.31 2013.12.31货币资金 35,199.29 12,666.23 29,185.96以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- 5,203.36 19,540.40应收账款 14,267.75 5,908.75 --应收利息 899.91 1,139.46 211.97其他应收款 7,518.93 6,352.36 9,167.39发放贷款和垫款 61,528.80 64,508.40 48,510.00可供出售金融资产 413,797.68 444,213.12 318,279.68表内信用风险敞口 533,212.36 539,991.67 424,895.39表外信用风险敞口 -- -- --最大信用风险敞口 533,212.36 539,991.67 424,895.39说明：上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
D、金融资产信用质量信息
各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下（货币单位：人民币万元）：
2015.03.31
尚未逾期和尚未
项目 已逾期但未减已发生减值
发生减值的金融 减值准备 合计值的金融资产的金融资产
资产
货币资金 35,199.29 -- -- -- 35,199.29应收账款 15,018.68 -- -- 750.93 14,267.75应收利息 899.91 -- -- -- 899.91其他应收款 8,998.36 -- -- 1,479.44 7,518.93发放贷款和垫款 62,160.00 -- -- 631.20 61,528.80可供出售金融资产 413,797.68 -- -- -- 413,797.68合计 536,073.92 -- -- 2,861.57 533,212.36 2014.12.31
尚未逾期和尚未
项目 已逾期但未减已发生减值
发生减值的金融 减值准备 合计值的金融资产的金融资产
资产
货币资金 12,666.23 -- -- -- 12,666.23以公允价值计量且
其变动计入当期损 5,203.36 -- -- -- 5,203.36益的金融资产
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 6,219.73 -- -- 310.99 5,908.75应收利息 1,139.46 -- -- -- 1,139.46其他应收款 7,694.57 -- -- 1,342.21 6,352.36发放贷款和垫款 65,160.00 -- -- 651.6 64,508.40可供出售金融资产 444,213.12 -- -- -- 444,213.12合计 542,296.47 -- -- 2,304.80 539,991.67 2013.12.31
尚未逾期和尚未
项目 已逾期但未减已发生减值
发生减值的金融 减值准备 合计值的金融资产的金融资产
资产
货币资金 29,185.96 -- -- -- 29,185.96以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 19,540.40 -- -- -- 19,540.40金融资产
应收账款 -- -- -- -- --应收利息 211.97 -- -- -- 211.97其他应收款 9,951.24 -- -- 783.85 9,167.39发放贷款和垫款 49,000.00 -- -- 490.00 48,510.00可供出售金融资产 318,279.68 -- -- -- 318,279.68合计 426,169.25 -- -- 1,273.85 424,895.40（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行来筹措营运资金
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2015.03.31
资产项目
一个月至三个三个月至一一年至五年
一个月以内 五年以上 合计月以内 年以内 以内
金融负债：
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2013年度、2014年度及2015年度1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 -- 30.42 81.65 216.64 -- 328.71负债合计 -- 30.42 81.65 216.64 -- 328.71期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2014.12.31
资产项目
一个月至三个三个月至一一年至五年
一个月以内 五年以上 合计月以内 年以内 以内
金融负债：
其他应付款 -- -- 87.06 221.64 -- 308.70负债合计 -- -- 87.06 221.64 -- 308.70中航信托股份有限公司
2015年5月20日
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