湖南梦洁家纺股份有限公司
2015年度审计报告
天职业字[2016]6580号湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“梦洁家纺”）财务报表，包括2015年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2015年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是梦洁家纺管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，梦洁家纺财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦洁家纺2015年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2015年度的合并经营成果和合并现金流量以及经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 刘智清
中国·北京
中国注册会计师： 李晓阳
二○一六年三月二十八日
中国注册会计师： 胡作金
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|270,535,304.42|397,607,731.10|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,385,704.91|1,050,000.00|
|应收账款|395,059,730.94|243,795,289.81|
|预付款项|29,491,061.89|24,034,635.57|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|56,191,875.85|59,300,836.38|
|买入返售金融资产|||
|存货|455,924,666.93|464,431,558.61|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,210,588,344.94|1,190,220,051.47|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|4,500,000.00|4,500,000.00|
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|591,995,104.41|507,658,826.93|
|在建工程|8,290,510.79|31,098,245.95|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|65,711,639.26|36,598,273.70|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|29,889,432.83|23,864,878.07|
|递延所得税资产|12,178,095.98|9,891,858.36|
|其他非流动资产|53,885,100.93|72,474,000.00|
|非流动资产合计|766,449,884.20|686,086,083.01|
|资产总计|1,977,038,229.14|1,876,306,134.48|
|流动负债：|||
|短期借款|65,000,000.00|80,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|82,679,240.00|104,460,000.00|
|应付账款|216,405,440.19|202,241,090.40|
|预收款项|46,938,817.27|42,932,877.54|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,120,834.14|3,651,356.73|
|应交税费|73,508,236.22|70,579,068.95|
|应付利息|||
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|64,113,280.29|74,862,439.07|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|552,765,848.11|578,726,832.69|
|非流动负债：|||
|长期借款|280,000.00|280,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款||317,609.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|27,308,159.22|23,976,973.26|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|27,588,159.22|24,574,582.26|
|负债合计|580,354,007.33|603,301,414.95|
|所有者权益：|||
|股本|674,743,775.00|304,298,800.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|237,099,147.60|584,809,536.48|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-2,161,601.72|-1,895,964.15|
|专项储备|||
|盈余公积|84,071,259.43|71,231,665.70|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|398,886,673.76|316,508,396.15|
|归属于母公司所有者权益合计|1,392,639,254.07|1,274,952,434.18|
|少数股东权益|4,044,967.74|-1,947,714.65|
|所有者权益合计|1,396,684,221.81|1,273,004,719.53|
|负债和所有者权益总计|1,977,038,229.14|1,876,306,134.48|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：龙翼 会计机构负责人：龙翼2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|194,715,775.20|303,095,899.02|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,385,704.91|1,050,000.00|
|应收账款|432,634,980.24|268,954,942.66|
|预付款项|58,128,608.38|67,118,292.76|
|应收利息|||
|应收股利|271,897.54|136,952.53|
|其他应收款|235,563,492.52|69,428,063.22|
|存货|300,797,986.20|316,487,371.62|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,225,498,444.99|1,026,271,521.81|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|4,500,000.00|4,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|107,123,633.79|102,023,633.79|
|投资性房地产|||
|固定资产|585,976,181.46|503,827,694.92|
|在建工程|8,290,510.79|31,098,245.95|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|65,320,445.19|36,597,862.15|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|27,223,895.19|23,433,695.29|
|递延所得税资产|11,993,561.37|7,786,368.32|
|其他非流动资产|53,885,100.93|72,474,000.00|
|非流动资产合计|864,313,328.72|781,741,500.42|
|资产总计|2,089,811,773.71|1,808,013,022.23|
|流动负债：|||
|短期借款|65,000,000.00|80,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|82,679,240.00|107,460,000.00|
|应付账款|207,773,335.73|189,913,551.18|
|预收款项|72,723,491.55|39,000,438.94|
|应付职工薪酬|3,074,110.71|3,155,491.18|
|应交税费|58,693,618.27|53,450,919.22|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|242,493,857.80|70,433,542.36|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|732,437,654.06|543,413,942.88|
|非流动负债：|||
|长期借款|280,000.00|280,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款||317,609.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|25,595,521.96|23,518,247.59|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|25,875,521.96|24,115,856.59|
|负债合计|758,313,176.02|567,529,799.47|
|所有者权益：|||
|股本|674,743,775.00|304,298,800.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|236,809,905.16|584,520,294.04|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|84,071,259.43|71,231,665.70|
|未分配利润|335,873,658.10|280,432,463.02|
|所有者权益合计|1,331,498,597.69|1,240,483,222.76|
|负债和所有者权益总计|2,089,811,773.71|1,808,013,022.23|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,517,448,121.97|1,566,053,910.43|
|其中：营业收入|1,517,448,121.97|1,566,053,910.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,331,646,919.55|1,384,240,580.41|
|其中：营业成本|792,207,912.63|851,502,729.82|
|利息支出|||

||||
|-|-|-|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|15,471,879.07|16,173,924.34|
|销售费用|421,525,925.64|418,368,690.59|
|管理费用|81,142,104.04|100,918,337.51|
|财务费用|-425,386.71|-1,386,493.94|
|资产减值损失|21,724,484.88|-1,336,607.91|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|185,801,202.42|181,813,330.02|
|加：营业外收入|3,206,126.05|3,839,800.00|
|其中：非流动资产处置利得|18,449.84|6,400.00|
|减：营业外支出|793,282.53|924,899.24|
|其中：非流动资产处置损失|198,007.02|263,731.96|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|188,214,045.94|184,728,230.78|
|减：所得税费用|31,877,974.93|36,023,963.08|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|156,336,071.01|148,704,267.70|
|归属于母公司所有者的净利润|155,333,019.85|148,296,037.73|
|少数股东损益|1,003,051.16|408,229.97|
|六、其他综合收益的税后净额|-176,006.34|-1,867,603.66|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||-265,637.57|-1,535,455.03|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||

||||
|-|-|-|
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||-265,637.57|-1,535,455.03|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-265,637.57|-1,535,455.03|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
||89,631.23|-332,148.63|
|税后净额|||
|七、综合收益总额|156,160,064.67|146,836,664.04|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||155,067,382.28|146,760,582.70|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,092,682.39|76,081.34|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.23|0.22|
|（二）稀释每股收益|0.23|0.22|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：龙翼 会计机构负责人：龙翼4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,190,310,167.47|1,229,710,905.52|
|减：营业成本|693,085,831.25|753,854,920.93|
|营业税金及附加|10,872,504.55|11,010,057.21|
|销售费用|282,886,398.82|280,676,075.58|
|管理费用|63,881,581.35|84,975,420.42|
|财务费用|931,479.00|-372,678.83|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|29,163,552.53|-3,432,468.47|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||33,088,930.99||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|142,577,750.96|102,999,578.68|
|加：营业外收入|3,168,481.85|3,597,800.00|
|其中：非流动资产处置利得|18,449.84|6,400.00|
|减：营业外支出|652,760.74|808,549.73|
|其中：非流动资产处置损失|198,007.02|256,044.83|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||145,093,472.07|105,788,828.95|
|列）|||
|减：所得税费用|16,697,534.75|17,197,323.70|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|128,395,937.32|88,591,505.25|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||

||||
|-|-|-|
|六、综合收益总额|128,395,937.32|88,591,505.25|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,601,293,485.31|1,741,347,182.19|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|98,238,717.77|105,674,997.70|
|经营活动现金流入小计|1,699,532,203.08|1,847,022,179.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|859,430,205.58|859,566,827.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||174,980,815.71|159,617,250.29|
|金|||

||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|180,664,596.23|168,040,617.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|417,706,663.74|434,941,292.42|
|经营活动现金流出小计|1,632,782,281.26|1,622,165,988.07|
|经营活动产生的现金流量净额|66,749,921.82|224,856,191.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||145,104.52|109,077.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,480,000.00|14,660,000.00|
|投资活动现金流入小计|3,625,104.52|14,769,077.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||134,242,994.02|75,119,442.19|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|134,242,994.02|75,119,442.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-130,617,889.50|-60,350,365.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|25,542,795.82||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||4,900,000.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|65,000,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|90,542,795.82|110,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|80,000,000.00|146,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||65,260,509.49|81,384,520.45|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|145,260,509.49|227,384,520.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|-54,717,713.67|-117,384,520.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-193,995.64|-867,236.72|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-118,779,676.99|46,254,069.46|
|加：期初现金及现金等价物余额|360,428,523.54|314,174,454.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|241,648,846.55|360,428,523.54|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,240,275,952.03|1,424,949,401.69|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|294,191,750.92|874,312,355.04|
|经营活动现金流入小计|1,534,467,702.95|2,299,261,756.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|717,569,941.88|851,399,401.88|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||122,095,201.79|105,834,821.05|
|金|||
|支付的各项税费|122,317,940.29|103,511,820.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|515,388,212.52|1,113,873,887.44|
|经营活动现金流出小计|1,477,371,296.48|2,174,619,930.46|
|经营活动产生的现金流量净额|57,096,406.47|124,641,826.27|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|32,953,985.98|68,496,428.48|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||145,104.52|46,412.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,480,000.00|14,660,000.00|
|投资活动现金流入小计|35,579,090.50|83,202,840.48|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||128,045,157.43|69,815,904.87|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|5,100,000.00|31,933,600.00|

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|133,145,157.43|101,749,504.87|
|投资活动产生的现金流量净额|-97,566,066.93|-18,546,664.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|20,642,795.82||
|取得借款收到的现金|65,000,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|85,642,795.82|110,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|80,000,000.00|146,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||65,260,509.49|81,383,630.45|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|145,260,509.49|227,383,630.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|-59,617,713.67|-117,383,630.45|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||3,353.21|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-100,087,374.13|-11,285,115.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|265,916,691.46|277,201,806.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|165,829,317.33|265,916,691.46|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||304,29||||||||||||1,273,0|
||||||584,809||-1,895,9||71,231,||316,508|-1,947,7||
|一、上年期末余额|8,800.||||||||||||04,719.|
||||||,536.48||64.15||665.70||,396.15|14.65||
||00||||||||||||53|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差||||||||
|错更正||||||||
|同一控||||||||
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||304,29||||||1,273,0|
|||584,809|-1,895,9|71,231,|316,508|-1,947,7||
|二、本年期初余额|8,800.||||||04,719.|
|||,536.48|64.15|665.70|,396.15|14.65||
||00||||||53|
|三、本期增减变动|370,44|-347,71||||||
||||-265,63|12,839,|82,378,|5,992,6|123,679|
|金额（减少以“－”|4,975.|0,388.8||||||
||||7.57|593.73|277.61|82.39|,502.28|
|号填列）|00|8||||||
|（一）综合收益总|||-265,63||155,333|1,092,6|156,160|
|额|||7.57||,019.85|82.39|,064.67|
|（二）所有者投入|4,009,|18,724,||||4,900,0|27,634,|
|和减少资本|824.00|762.12||||00.00|586.12|
|1．股东投入的普||||||4,900,0|4,900,0|
|通股||||||00.00|00.00|
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
||4,009,|9,687,9|||||13,697,|
|所有者权益的金||||||||
||824.00|62.12|||||786.12|
|额||||||||
|||9,036,8|||||9,036,8|
|4．其他||||||||
|||00.00|||||00.00|
|||||12,839,|-72,954,||-60,115,|
|（三）利润分配||||||||
|||||593.73|742.24||148.51|
|||||12,839,|-12,839,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||593.73|593.73|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-60,115,||-60,115,|
|股东）的分配|||||148.51||148.51|
|4．其他||||||||
||366,43|-366,43||||||
|（四）所有者权益||||||||
||5,151.|5,151.0||||||
|内部结转||||||||
||00|0||||||
||366,43|-366,43||||||
|1．资本公积转增||||||||
||5,151.|5,151.0||||||
|资本（或股本）||||||||
||00|0||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||674,74||||||1,396,684,221.81|
|||237,099|-2,161,6|84,071,|398,886|4,044,9||
|四、本期期末余额|3,775.|||||||
|||,147.60|01.72|259.43|,673.76|67.74||
||00|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||151,20||||||||||||1,170,0|
||||||706,145||-360,50||62,372,||252,671|-2,023,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||05,671.|
||||||,952.48||9.12||515.17||,508.95|795.99||
||00||||||||||||49|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||151,20||||||||||||1,170,0|
||||||706,145||-360,50||62,372,||252,671|-2,023,||
|二、本年期初余额|0,000.||||||||||||05,671.|
||||||,952.48||9.12||515.17||,508.95|795.99||
||00||||||||||||49|
|三、本期增减变动|153,09||||-121,33|||||||||
||||||||-1,535,4||8,859,1||63,836,|76,081.|102,999|
|金额（减少以“－”|8,800.||||6,416.0|||||||||
||||||||55.03||50.53||887.20|34|,048.04|
|号填列）|00||||0|||||||||
|（一）综合收益总|||||||-1,535,4||||148,296|76,081.|146,836|
|额|||||||55.03||||,037.73|34|,664.04|
|（二）所有者投入|1,898,||||29,863,||||||||31,762,|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|和减少资本|800.00|584.00|||||384.00|
|1．股东投入的普||||||||
|通股||||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
||1,898,|8,411,6|||||10,310,|
|所有者权益的金||||||||
||800.00|84.00|||||484.00|
|额||||||||
|||21,451,|||||21,451,|
|4．其他||||||||
|||900.00|||||900.00|
|||||8,859,1|-84,459,||-75,600,|
|（三）利润分配||||||||
|||||50.53|150.53||000.00|
|||||8,859,1|-8,859,1|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||50.53|50.53|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-75,600,||-75,600,|
|股东）的分配|||||000.00||000.00|
|4．其他||||||||
||151,20|-151,20||||||
|（四）所有者权益||||||||
||0,000.|0,000.0||||||
|内部结转||||||||
||00|0||||||
||151,20|-151,20||||||
|1．资本公积转增||||||||
||0,000.|0,000.0||||||
|资本（或股本）||||||||
||00|0||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||304,29||||||1,273,0|
|||584,809|-1,895,9|71,231,|316,508|-1,947,||
|四、本期期末余额|8,800.||||||04,719.|
|||,536.48|64.15|665.70|,396.15|714.65||
||00||||||53|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||304,298,||||584,520,2||||71,231,66|280,432|1,240,483|
|一、上年期末余额||||||||||||
||800.00||||94.04||||5.70|,463.02|,222.76|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||304,298,||||584,520,2||||71,231,66|280,432|1,240,483|
|二、本年期初余额||||||||||||
||800.00||||94.04||||5.70|,463.02|,222.76|
|三、本期增减变动||||||||||||
||370,444,||||-347,710,||||12,839,59|55,441,|91,015,37|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||975.00||||388.88||||3.73|195.08|4.93|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||128,395|128,395,9|
|额||||||||||,937.32|37.32|
|（二）所有者投入|4,009,82||||18,724,76||||||22,734,58|
|和减少资本|4.00||||2.12||||||6.12|
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
||4,009,82||||9,687,962||||||13,697,78|
|所有者权益的金||||||||||||
||4.00||||.12||||||6.12|
|额||||||||||||
||||||9,036,800||||||9,036,800|
|4．其他||||||||||||
||||||.00||||||.00|
||||||||||12,839,59|-72,954,|-60,115,1|
|（三）利润分配||||||||||||
||||||||||3.73|742.24|48.51|
||||||||||12,839,59|-12,839,||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||3.73|593.73||
|2．对所有者（或||||||||||-60,115,|-60,115,1|
|股东）的分配||||||||||148.51|48.51|
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益|366,435,|-366,435,||||
|内部结转|151.00|151.00||||
|1．资本公积转增|366,435,|-366,435,||||
|资本（或股本）|151.00|151.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||674,743,|236,809,9|84,071,25|335,873|1,331,498,597.69|
|四、本期期末余额||||||
||775.00|05.16|9.43|,658.10||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||151,200,||||705,856,7||||62,372,51|276,300|1,195,729|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||10.04||||5.17|,108.30|,333.51|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||151,200,||||705,856,7||||62,372,51|276,300|1,195,729|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||10.04||||5.17|,108.30|,333.51|
|三、本期增减变动||||||||||||
||153,098,||||-121,336,||||8,859,150|4,132,3|44,753,88|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||800.00||||416.00||||.53|54.72|9.25|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||88,591,|88,591,50|
|额||||||||||505.25|5.25|
|（二）所有者投入|1,898,80||||29,863,58||||||31,762,38|
|和减少资本|0.00||||4.00||||||4.00|
|1．股东投入的普||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
||1,898,80|8,411,684|||10,310,48|
|所有者权益的金||||||
||0.00|.00|||4.00|
|额||||||
|||21,451,90|||21,451,90|
|4．其他||||||
|||0.00|||0.00|
||||8,859,150|-84,459,|-75,600,0|
|（三）利润分配||||||
||||.53|150.53|00.00|
||||8,859,150|-8,859,1||
|1．提取盈余公积||||||
||||.53|50.53||
|2．对所有者（或||||-75,600,|-75,600,0|
|股东）的分配||||000.00|00.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益|151,200,|-151,200,||||
|内部结转|000.00|000.00||||
|1．资本公积转增|151,200,|-151,200,||||
|资本（或股本）|000.00|000.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||304,298,|584,520,2|71,231,66|280,432|1,240,483|
|四、本期期末余额||||||
||800.00|94.04|5.70|,463.02|,222.76|

2015年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1.历史沿革
湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“梦洁家纺”）前身为长沙被服厂，始建于 1956年，原系长沙市棉麻土产公司下属的非独立法人单位，1994年更名为长沙市梦洁绗缝制品实业公司；1997年与长沙市棉麻土产公司实行分立，成为独立法人单位；2001年1月10日，经长沙市企业改革和发展领导小组办公室长企改[2000]10号文批复，长沙市梦洁绗缝制品实业公司改制为湖南梦洁家纺有限公司，注册资本为 2,600万元，法定代表人为姜天武；2005年 12月 21日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字[2005]91号文批准，由湖南梦洁家纺有限公司17名原自然人股东作为发起人，以公司截至2005年9月30日经审计的净资产按1：1比例折合为4,700万股股份，整体变更为湖南梦洁家纺股份有限公司。
2010年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]408号文《关于核准湖南梦洁家纺股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行1,600万股人民币普通股股票，于2010年4月29日在深圳证券交易所挂牌上市。
此次公开发行股票后，本公司股本总额变更为6,300万股，注册资本6,300万元。公司于2010年6月28日办妥工商变更登记并取得注册号为430000000071673的《企业法人营业执照》。
2010年9月9日，公司实施2010年半年度权益分派方案，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，本次送股后，公司总股本增加至9,450万元。2010年11月15日，公司完成工商变更登记，注册资本由6,300万元变更为9,450万元。
2011年6月29日，公司实施2010年年度权益分派方案，以公司总股本9,450万股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派4.50元）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。分配前公司总股本为9,450万元，分配后总股本增至15,120万元。2011年9月29日完成工商变更登记，注册资本由9,450万元变更为15,120万元。
2014年6月9日，公司实施2013年度权益分派方案，以公司总股本15,120万股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增10股。资本公积转增股本完成后，本公司总股本增至30,240万股。公司2014年11月21日第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司本次股票期权激励计划采取自主行权的模式，第一个行权期：2014年11月21日至2015年11月20日；行权价格：5.43元。2014年12月2日至2014年12月31日共行权189.88万份，行权增发股份189.88万股，行权后公司总股本增至30,429.88万股。
梦洁家纺2015年5月19日，公司实施2014年度权益分派方案，以公司股权分配日总股本305,660,900股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增12股。
分红前，公司总股本为 305,660,900.00股，以资本公积转为股本增加数为 366,435,151股；同时根据公司 2013年第一次临时股东大会审议通过的《湖南梦洁家纺股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》
及其摘要和公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》等与本次股票期权激励相关的各项议案，向成艳、王颜昌、涂云华等119名股权激励对象第一个行权期股票期权行权授予股票，发行人民币普通股（A股）3,830,616.00股，变更后的注册资本为人民币672,665,767.00元。
公司2014年11月21日第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司本次股票期权激励计划采取自主行权的模式，第二个行权期：2015年11月21日至2016年11月20日；行权价格：2.38元。2015年12月2日至2015年12月31日共行权2,078,009.00份，行权增发股份2,078,008.00股，行权后公司总股本增至674,743,775.00股。
2.公司住所及经营范围
本公司住所及注册地址为：长沙市高新技术产业开发区麓谷产业基地谷苑路 168号；企业法人营业执照注册号为430000000071673；公司组织形式：上市股份有限公司；法定代表人：姜天武。公司经营范围：生产、加工、销售家用纺织品、化学纤维制品、羽毛（绒）制品、服装、鞋帽、家具、玩具、工艺美术品、文化办公用品；销售银器、日化用品、厨具、洁具、灯具、电热毯、取暖器具；计算机软、硬件的开发、生产、销售；国家法律、法规允许的进出口业务（国家限定公司经营的商品和技术除外）。
3.公司实际控制人
公司实际控制人为姜天武先生。
4.财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日。
本公司2015年度财务报表于2016年3月28日经本公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并财务报表范围的主体共13户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）湖南梦洁新材料科技有限公司 有限公司 100 100
湖南寐家居科技有限公司 有限公司 100 100
上海梦寐家纺有限责任公司 有限公司 100 100
SICHOU GmbH 有限公司 56 56
北京梦寐家纺有限公司 有限公司 100 100
广州梦寐家纺品有限公司 有限公司 100 100
梦洁家纺（福州）有限公司 有限公司 100 100
武汉梦洁家纺有限责任公司 有限公司 100 100
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）山南梦洁家纺有限公司 有限公司 100 100
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 有限公司 100 100
湖南梦洁家居有限公司 有限公司 100 100
Poeffen GmbH 有限公司 100 100
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 有限公司 51 51
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，新增1户，为控股收购增加广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期无计量属性发生变化的财务报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 额计提坏账准备。如某应收款项的回收性与其他应收款项存在明显的差异，则单项计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
2.存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采
用移动加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 10 3 9.70
运输工具 10 3 9.70
电子设备及其他 5 3 19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十七）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：（1）直营销售，公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销售收入；（2）加盟商销售，商品一般采取先收款后发货的形式，以商品发出的时间为销售收入的确认时间；（3）国外销售，以出口报关时间为销售收入的确认时间；（4）电子商务，以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
2.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，公司取得该补助，不能全额确认为当期收益，而确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，在取得时先计入到递延收益，然后于确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.政府补助的确认时点
除按照固定的定额标准取得的政府补助于确认应收金额当期确认外，其他政府补助于收到当期确认。如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
4.政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%、13%、19%从价计征，按房产原值一次减除10-30%后余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%缴；从租计征，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%1.增值税
本公司及纳入合并范围的国内子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%，原棉品的增值税率为13%。
子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH注册地在德国，增值税率为19%。
2.企业所得税
本公司及子公司SICHOUGmbH、PoeffenGmbH适用企业所得税率为15%，其他子公司企业所得税率为25%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地税局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠税率征收企业所得税，减征期为2014年-2016年。
五、会计政策、会计估计的变更及会计差错更正
1.会计政策变更
本公司本报告期无会计政策变更。
2.会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更。
3.会计差错更正
本公司本报告期无会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：以下所披露的各财务报表项目注释，期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 87,845.12 59,383.46银行存款 241,561,001.43 360,369,140.08其他货币资金 28,886,457.87 37,179,207.56合计 270,535,304.42 397,607,731.102.期末其他货币资金均属于使用受限的款项，系本公司期末为加盟商的循环贷款提供保证金质押7,876,742.35元、银行承兑汇票保证金21,009,715.52元所致。除上述款项外，公司期末不存在其他抵押、冻结等对变现有限制及有潜在回收风险
的款项。
3.期末存放在境外的款项4,597,909.69元，系子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH期末持有的欧元货币资金。
（二）应收票据
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,401,654.00 1,050,000.00
商业承兑汇票 1,984,050.91
合计 3,385,704.91 1,050,000.00
2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 846,160.00
合计 846,160.00
（三）应收账款
1.分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备类别
占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例例（%） 提比例（%）
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏
12,712,048.56 2.96 9,712,048.56 76.40 1,271,993.70 0.49 1,271,993.70 100账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
416,303,639.80 96.83 24,243,908.86 5.82 257,931,547.18 99.16 14,136,257.37 5.48应收账款
单项金额虽不重大但单项计
902,374.90 0.21 902,374.90 100 902,374.90 0.35 902,374.90 100提坏账准备的应收账款
合计 429,918,063.26 100 34,858,332.32 260,105,915.78 100 16,310,625.97
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由郑州银生专店 1,271,993.70 1,271,993.70 100 预计难以收回四川婧雨纺织品有限公司 11,440,054.86 8,440,054.86 73.78 未来可收回金额合计 12,712,048.56 9,712,048.56
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 390,214,150.08 19,510,707.50 5
1-2年（含2年） 17,226,598.42 1,722,659.84 10
2-3年（含3年） 5,005,562.36 750,834.36 15
3-4年（含4年） 2,821,153.96 1,410,576.98 50
4-5年（含5年） 935,224.08 748,179.28 80
5年以上 100,950.90 100,950.90 100
合计 416,303,639.80 24,243,908.86
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由昆明专店 652,641.45 652,641.45 100 预计难以收回太原大玉川商贸有限公司 249,733.45 249,733.45 100 预计难以收回合计 902,374.90 902,374.90
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 18,547,706.35
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
6.本期无实际核销的应收账款。
7.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备应收账款前五名 41,061,898.12 9.55 10,099,813.54（四）预付款项
1.按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 26,781,586.75 90.81 22,941,839.93 95.461-2年（含2年） 1,990,258.98 6.75 960,150.08 3.99
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）2-3年（含3年） 696,570.60 2.36 132,645.56 0.553年以上 22,645.56 0.08
合计 29,491,061.89 100 24,034,635.57 1002.期末预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付款总额比例（%） 性质或内容预付款项前五名 供应商 12,834,058.88 1年以内 43.52 预付货款（五）其他应收款
1.分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额
类别 坏账准备计金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备
提比例（%）（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
4,946,161.93 7.94 11,891,171.63 18.53
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
56,673,222.99 90.94 5,427,509.07 9.58 51,596,181.78 80.38 4,186,517.03 8.11应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
696,964.31 1.12 696,964.31 100.00 696,964.31 1.09 696,964.31 100账准备的其他应收款
合计 62,316,349.23 100 6,124,473.38 64,184,317.72 100 4,883,481.34
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中国证券结算登记公司深圳分公司 4,946,161.93
合计 4,946,161.93
注：表内应收为本公司员工股权激励行权缴付中国证券结算登记公司深圳分公司的款项，2016年元月已收回。
3.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 44,782,736.77 2,239,136.84 1年以内（含1年）1-2年（含2年） 6,693,565.60 669,356.57 1-2年（含2年）
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）2-3年（含3年） 1,890,619.46 283,592.93 2-3年（含3年）3-4年（含4年） 1,680,394.00 840,197.00 3-4年（含4年）4-5年（含5年） 1,153,407.16 922,725.73 4-5年（含5年）5年以上 472,500.00 472,500.00 5年以上
合计 56,673,222.99 5,427,509.07
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由罗国敬 696,964.31 696,964.31 100 预计难以收回合计 696,964.31 696,964.31
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备1,240,992.04元，无转回或收回的坏账准备。
6.本期无实际核销的其他应收款。
7.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
自主行权款 4,946,161.93 11,891,171.63备用金及往来款 57,370,187.30 52,293,146.09合计 62,316,349.23 64,184,317.728.期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 期末余额中国证券结算登记公司深圳分公司自主行权款 4,946,161.931年以内 7.94
萍乡专店 备用金 2,980,000.001-2年 4.78 298,000.00栗金娥 备用金 2,159,000.001年以内 3.46 107,950.00李文婷 备用金 1,644,152.621年以内 2.64 82,207.63谭亚飞 备用金 1,099,432.261年以内 1.76 54,971.61合计 12,828,746.81 20.58 543,129.24
（六）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 58,808,380.13 995,452.04 57,812,928.09 73,642,784.64 1,051,529.47 72,591,255.17在产品 4,065,613.73 4,065,613.73 615,620.69 615,620.69库存商品 398,117,778.33 4,071,653.22 394,046,125.11 395,592,136.47 4,367,453.72 391,224,682.75合计 460,991,772.19 5,067,105.26 455,924,666.93 469,850,541.80 5,418,983.19 464,431,558.612.存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 1,051,529.47 56,077.43 56,077.43 995,452.04库存商品 4,367,453.72 1,991,863.92 2,287,664.42 2,287,664.42 4,071,653.22合计 5,418,983.19 1,991,863.92 56,077.43 2,287,664.42 2,343,741.85 5,067,105.263.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因原材料 原材料呆滞、损毁等
库存商品 成本低于预计可变现净值
（七）可供出售金融资产
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00其中：按成本计量 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00合计 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.002.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位持股比例
项目 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (%)
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 9
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
（八）固定资产
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 641,234,786.46 111,926,195.89 2,193,133.36 750,967,848.99其中：房屋、建筑物 499,150,384.40 88,666,228.35 587,816,612.75机器设备 101,600,880.66 14,666,964.49 1,043,785.20 115,224,059.95运输工具 11,706,675.91 853,140.00 562,468.23 11,997,347.68电子设备及其他 28,776,845.49 7,739,863.05 586,879.93 35,929,828.61本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 133,575,959.53 27,265,256.71 1,868,471.66 158,972,744.58其中：房屋、建筑物 67,017,170.38 12,312,496.51 79,329,666.89机器设备 43,659,493.30 9,749,464.51 979,805.38 52,429,152.43运输工具 6,004,624.01 979,764.64 340,792.83 6,643,595.82电子设备及其他 16,894,671.84 4,223,531.05 547,873.45 20,570,329.44三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计 507,658,826.93 591,995,104.41其中：房屋、建筑物 432,133,214.02 508,486,945.86机器设备 57,941,387.36 62,794,907.52运输工具 5,702,051.90 5,353,751.86电子设备及其他 11,882,173.65 15,359,499.17注：本期由在建工程转入固定资产原价为49,553,606.61元。
3.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因望城工业园4#仓库 49,553,606.61 正在办理中
合计 49,553,606.61
（九）在建工程
1.按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值望城工业园4#仓库 31,098,245.95 31,098,245.95望城工业园1#楼 8,290,510.79 8,290,510.79
合计 8,290,510.79 8,290,510.79 31,098,245.95 31,098,245.952.在建工程项目变化情况
本期转入 工程累计投入占预项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额
固定资产额 算的比例（%）望城工业园4#仓库 49,553,606.61 31,098,245.95 18,455,360.66 49,553,606.61 100望城工业园1#楼 55,270,071.90 8,290,510.79 15合计 31,098,245.95 26,745,871.45 49,553,606.61
接上表：
工程进度 累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末余额 100 其他
15 其他 8,290,510.79 8,290,510.793.本期在建工程无减值。
（十）无形资产
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 56,746,880.69 35,743,895.53 92,490,776.22土地使用权 26,507,044.00 31,164,000.00 57,671,044.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额软件 30,039,836.69 4,579,895.53 34,619,732.22专利权 200,000.00 200,000.00二、累计摊销额合计 20,148,606.99 6,630,529.97 26,779,136.96土地使用权 5,568,113.74 1,698,790.88 7,266,904.62软件 14,437,159.92 4,891,739.09 19,328,899.01专利权 143,333.33 40,000.00 183,333.33三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利权
四、无形资产账面价值合计 36,598,273.70 65,711,639.26土地使用权 20,938,930.26 50,404,139.38软件 15,602,676.77 15,290,833.21专利权 56,666.67 16,666.67注：本期摊销额6,630,529.97元。
2.本公司期末无未办妥使用权证书的土地。
（十一）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额SIHOUGmbH，溢价收购 3,036,731.81 3,036,731.812.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额SIHOUGmbH，溢价收购 3,036,731.81 3,036,731.81（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 21,445,059.54 22,171,136.74 14,984,305.93 28,631,890.35房租 2,419,818.53 1,660,755.59 2,823,031.64 1,257,542.48
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额合计 23,864,878.07 23,831,892.33 17,807,337.57 29,889,432.83（十三）递延所得税资产
1.未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 41,605,351.68 7,373,377.10 22,880,742.65 4,057,652.61内部交易未实现利润 8,219,625.86 1,232,943.88 16,569,871.65 2,485,480.75递延收益-政府补助 23,811,833.33 3,571,775.00 22,324,833.33 3,348,725.00合计 73,636,810.87 12,178,095.98 61,775,447.63 9,891,858.362.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异情况
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 4,444,559.28 3,732,347.85可抵扣亏损 27,108,307.51 37,110,198.41商誉减值准备 3,036,731.81 3,036,731.81合计 34,589,598.60 43,879,278.073.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 1,653,174.86
2016 5,569,774.65 13,969,974.70
2017 8,348,124.14 8,348,124.14
2018 10,624,822.26 10,624,822.26
2019 2,514,102.45 2,514,102.45
2020 51,484.01
合计 27,108,307.51 37,110,198.41
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长沙靖港建筑工程有限公司－预付工程款 50,105,691.93 42,500,000.00
项目 期末余额 期初余额
望城开发建设投资总公司－预付土地款 29,974,000.00湖南制冷空调设备安装公司－预付设备安装款 3,779,409.00
合计 53,885,100.93 72,474,000.00（十五）短期借款
1.按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 65,000,000.00 80,000,000.00合计 65,000,000.00 80,000,000.002.本期末无已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 82,679,240.00 104,460,000.00
合计 82,679,240.00 104,460,000.00
（十七）应付账款
1.分类列示
性质 期末余额 期初余额
应付材料款 182,582,716.56 168,770,072.27应付工程款 33,822,723.63 33,471,018.13合计 216,405,440.19 202,241,090.402.期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因长沙靖港建筑工程有限公司 4,781,679.13 工程款，尚未清算
合计 4,781,679.13
（十八）预收款项
1.分类列示
性质 期末余额 期初余额
预收货款 46,938,817.27 42,932,877.54合计 46,938,817.27 42,932,877.542.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十九）应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 3,376,732.93 154,369,485.12 153,899,313.67 3,846,904.38离职后福利中的设定提存计划负债 274,623.80 21,067,922.61 21,068,616.65 273,929.76合计 3,651,356.73 175,437,407.73 174,967,930.32 4,120,834.142.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 24,368.20 133,588,506.52 133,034,318.88 578,555.84二、职工福利费 538,240.13 538,240.13
三、社会保险费 117,064.65 10,271,375.97 10,268,350.41 120,090.21其中：1.医疗保险费 76,639.20 8,746,677.10 8,730,552.10 92,764.202.工伤保险费 9,579.90 789,189.59 789,117.98 9,651.513.生育保险费 30,845.55 735,509.28 748,680.33 17,674.50四、住房公积金 49,440.00 4,907,773.83 4,846,289.83 110,924.00五、工会经费和职工教育经费 3,185,860.08 2,345,760.37 2,494,286.12 3,037,334.33六、其他短期薪酬 2,717,828.30 2,717,828.30
合计 3,376,732.93 154,369,485.12 153,899,313.67 3,846,904.383.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额基本养老保险 255,464.00 19,747,556.41 19,755,237.73 247,782.68失业保险 19,159.80 1,320,366.20 1,313,378.92 26,147.08合计 274,623.80 21,067,922.61 21,068,616.65 273,929.76
（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 18,557,277.73 23,110,984.00增值税 33,933,462.94 32,196,394.02营业税 7,008.26 7,008.26土地增值税 6,804,040.30 6,804,040.30土地使用税 280.21
房产税 23,414.69
城市维护建设税 2,510,428.30 2,177,640.77教育费附加及地方教育附加 1,798,920.18 1,558,651.70代扣代缴个人所得税 9,854,150.35 4,681,725.32其他 19,253.26 42,624.58合计 73,508,236.22 70,579,068.95（二十一）其他应付款
1.按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
经销商加盟保证金 32,468,944.08 28,979,299.30应付管理及营销费用 9,584,847.36 20,150,196.06应付物流、物业、装修及设备购置款 1,802,781.49 3,923,672.28其他往来款 20,256,707.36 21,809,271.43合计 64,113,280.29 74,862,439.072.期末账龄超过1年的重要其他应付款
账龄超过一年以上的其他应付款主要是经销商加盟保证金。经销商加盟保证金是指按商务部令2004年第25号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取的加盟保证金。
（二十二）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额
信用借款 280,000.00 280,000.00
合计 280,000.00 280,000.00
（二十三）长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
五项提留 317,609.00
合计 317,609.00
（二十四）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 22,324,833.33 3,480,000.00 993,000.00 24,811,833.33会员积分 1,652,139.93 844,185.96 2,496,325.89合计 23,976,973.26 4,324,185.96 993,000.00 27,308,159.222.政府补助情况
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关企业信息化整体提升改造项目 22,324,833.33 2,480,000.00 993,000.00 23,811,833.33 与资产相关长沙市工业和信息话委员会专项资
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关金
合计 22,324,833.33 3,480,000.00 993,000.00 24,811,833.33
（二十五）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 157,497,908.00 119,957.00 188,696,172.00 1,602,495.00 190,418,624.00 347,916,532.001.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 157,497,908.00 119,957.00 188,696,172.00 1,602,495.00 190,418,624.00 347,916,532.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 157,497,908.00 119,957.00 188,696,172.00 1,602,495.00 190,418,624.00 347,916,532.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
二、无限售条件流通股份 146,800,892.00 3,889,867.00 177,738,979.00 -1,602,495.00 180,026,351.00 326,827,243.001.人民币普通股 146,800,892.00 3,889,867.00 177,738,979.00 -1,602,495.00 180,026,351.00 326,827,243.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 304,298,800.00 4,009,824.00 366,435,151.00 370,444,975.00 674,743,775.00注1：2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分派方案，公司以分配预案披露前总股本305,362,850股为基数，向全体股东派送现金，每10股派人民币2元（含税），同时用资本公积向全体股东每10股转增12股。由于公司2014年利润分配预案披露至权益分派的股权登记日期间，首次股票期权激励计划中有298,050股已行权，导致公司分派股本总数变更为305,660,900股，根据深圳证券交易所中小企业板“信息披露业务备忘录第33号”《利润分配和资本公积转增股本》的相关规定，按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，最终公司按每10股转增11.98829股，以资本公积向全体股东转增股份366,435,151.00股,导致股本增加366,435,151.00股。
注2：根据公司 2013年第一次临时股东大会审议通过的《湖南梦洁家纺股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》及其摘要和公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》等与首次股票期权激励相关的各项议案，在2015年激励对象于第一个行权期共行权1,931,816份，增加股本1,931,816股，其中1,362,100股于2015年5月8日除权前行权，每股自主行权价格为5.43，另569,716股于2015年5月8日除权后行权，每股自主行权价格为2.38元。截至2015年9月，公司首次股票期权激励计划第一个行权期可行权股份已全部行权完毕。
注3：2015年11月23日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励对象以及期权数量的议案》、《关于首次股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，首次股权激励计划第二个行权期符合行权条件的激励对象共有113名，可行权的股票期权共7,366,077份，行权价格2.38元。2015年12月3日，公司股票期权激励计划第二个行权期自主行权事宜的审批手续办理完毕，激励对象开始行权。截至2015年12月31日，激励对象共行权2,078,008份，对应增加公司股本2,078,008股。
注4：公司首次股权激励第一个行权期行权及 2015年资本公积转增股本导致公司总股本及注册资本的变化已由天职国际会计师事务所审验并出具“天职业字[2015]15068号”验资报告。
（二十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 560,898,894.04 18,743,619.12 366,435,151.00 213,207,362.16其他资本公积 23,910,642.44 9,036,800.00 9,055,657.00 23,891,785.44合计 584,809,536.48 27,780,419.12 375,490,808.00 237,099,147.60注1：股本溢价减少情况详见本附注“六、（二十五）股本”的相关说明。
注2：其他资本公积金增加9,036,800.00元是公司本期计提的员工行权费用,减少额9,055,657.00元是第一期行权后按照比例结转到股本溢价明细项。
（二十七）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额
税后归属于 税后归属于
期末余额本期所得 减：所得税
母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -1,895,964.15 -176,006.34 -265,637.57 89,631.23 -2,161,601.72合计 -1,895,964.15 -176,006.34 -265,637.57 89,631.23 -2,161,601.72（二十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 71,231,665.70 12,839,593.73 84,071,259.43合计 71,231,665.70 12,839,593.73 84,071,259.43（二十九）未分配利润
项目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 316,508,396.15 252,671,508.95本期期初未分配利润 316,508,396.15 252,671,508.95加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,333,019.85 148,296,037.73减：提取法定盈余公积 12,839,593.73 8,859,150.53提取任意盈余公积
应付普通股股利 60,115,148.51 75,600,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 398,886,673.76 316,508,396.15（三十）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,512,716,531.24 1,561,882,461.92其他业务收入 4,731,590.73 4,171,448.51合计 1,517,448,121.97 1,566,053,910.43主营业务成本 792,102,331.02 851,169,164.57
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本 105,581.61 333,565.25合计 792,207,912.63 851,502,729.82（三十一）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 228,997.50
城市维护建设税 8,895,763.58 9,444,543.80 应缴流转税
教育费附加及地方教
6,347,117.99 6,729,380.54 应缴流转税
育附加
合计 15,471,879.07 16,173,924.34
（三十二）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
人工成本 122,283,018.00 103,601,896.63运输费 47,338,553.41 54,163,879.26广告费 34,147,618.41 53,663,669.53商场费用 48,482,422.66 50,757,467.27终端建设费 51,656,108.19 46,365,581.34房屋租赁费 28,273,833.04 32,140,559.20长期待摊费用摊销 16,437,547.55 13,908,324.44差旅费 11,550,580.61 13,142,578.72策划费 18,413,594.73 12,244,386.00折旧费 10,409,579.16 9,705,762.96会务费 6,417,856.38 7,138,971.93办公费 7,665,035.12 6,383,667.62汽车费 2,837,222.88 3,072,416.73应酬费 1,698,405.25 2,136,541.08邮电通讯费 2,054,197.58 1,666,187.56其他 11,860,352.67 8,276,800.32合计 421,525,925.64 418,368,690.59（三十三）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
期权费用 9,036,800.00 21,451,900.00物料消耗 15,388,670.16 18,633,465.05人工成本 16,553,747.21 17,625,446.79策划费 6,700,168.72 8,393,641.69税金 7,549,274.10 5,253,994.94无形资产摊销 4,313,651.24 4,302,434.56差旅费 2,567,869.81 4,247,944.54咨询费 1,957,754.24 2,276,031.61设计制版费 1,451,537.90 1,868,347.78会务费 2,539,696.94 1,866,722.18应酬费 1,168,977.54 1,686,746.50折旧费 1,621,614.03 1,564,372.90画稿费 1,005,097.11 1,506,800.39财产保险费 418,561.28 1,475,074.01办公费 1,541,557.80 1,461,720.79其他 7,327,125.96 7,303,693.78合计 81,142,104.04 100,918,337.51（三十四）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,625,826.41 5,784,520.45减：利息收入 6,352,220.07 8,380,664.44手续费及其他 1,301,006.95 1,209,650.05合计 -425,386.71 -1,386,493.94（三十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,788,698.39 -3,733,528.15存货跌价损失 1,935,786.49 2,396,920.24合计 21,724,484.88 -1,336,607.91
（三十六）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得小计 18,449.84 6,400.00 18,449.84其中：固定资产处置利得 18,449.84 6,400.00 18,449.84政府补助 2,615,500.00 3,833,400.00 2,615,500.00其他 572,176.21 572,176.21合计 3,206,126.05 3,839,800.00 3,206,126.05计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关产业扶持基金 2,000,000.00 与收益相关企业信息化整体提升改造项目 993,000.00 943,000.00 与资产相关其他 1,622,500.00 890,400.00 与收益相关合计 2,615,500.00 3,833,400.00
（三十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 198,007.02 263,731.96 198,007.02其中：固定资产处置损失 198,007.02 263,731.96
公益性捐赠支出 200,000.00
其他 595,275.51 461,167.28 595,275.51合计 793,282.53 924,899.24 793,282.53（三十八）所得税费用
1.分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 34,164,212.55 37,437,149.56递延所得税调整 -2,286,237.62 -1,413,186.48合计 31,877,974.93 36,023,963.08 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 188,214,045.94 184,728,230.78按适用税率计算的税项 28,232,106.89 27,709,234.62某些子公司适用不同税率的影响 5,548,851.61 4,773,496.14对以前期间当期所得税的调整 467,944.70 3,853,856.63合并抵销利润影响当期所得税 -1,252,536.87 -1,158,153.83不可抵扣的税项费用 1,204,028.47 -154,088.59利用以前年度可抵扣亏损 -2,513,343.73 -281,458.86-未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 190,923.86 1.281,076.97法定税率与计算可抵扣暂时性差异税率差异影响的递延所得税资产
所得税费用合计 31,877,974.93 36,023,963.08（三十九）合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 6,352,220.07 8,380,664.44政府补助 1,672,500.00 2,890,400.00收到往来款 53,034,790.14 55,604,412.25期初受限制的承兑保证金解除限制 37,179,207.56 38,799,521.01合计 98,238,717.77 105,674,997.702.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
间接费用付现支出 336,357,670.87 360,846,846.55营业外付现支出 595,275.51 661,167.28支付往来款 51,867,259.49 36,254,071.03期末受限制的其他货币资金 28,886,457.87 37,179,207.56合计 417,706,663.74 434,941,292.423.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收财政下拨技改资金 3,480,000.00 14,660,000.00
合计 3,480,000.00 14,660,000.00
（四十）合并现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 156,336,071.01 148,704,267.70加：资产减值准备 21,724,484.88 -1,336,607.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,265,256.71 24,854,257.49无形资产摊销 6,630,529.97 4,509,829.59长期待摊费用摊销 17,807,337.57 13,908,324.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 179,557.18 257,331.96固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,643,815.71 5,781,167.24投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,286,237.62 -1,413,186.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,571,105.19 71,673,477.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -174,388,570.23 -84,750,103.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,770,228.55 21,215,533.10其他 9,036,800.00 21,451,900.00经营活动产生的现金流量净额 66,749,921.82 224,856,191.82二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 241,648,846.55 360,428,523.54
项目 本期发生额 上期发生额减：现金的期初余额 360,428,523.54 314,174,454.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,779,676.99 46,254,069.462.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 241,648,846.55 360,428,523.54其中：1.库存现金 87,845.12 59,383.462.可随时用于支付的银行存款 241,561,001.43 360,369,140.083.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 241,648,846.55 360,428,523.54其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十一）外币货币性项目
1.分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 648,031.02 7.10 4,597,909.69应收账款 316,650.18 7.10 2,246,696.35其他应收款 174,439.44 7.10 1,237,682.71应付账款 1,008,350.26 7.10 7,154,446.76其他应付款 626,403.10 7.10 4,444,455.27公司外币货币性项目，涉及外币均为欧元。
2.重要境外经营实体的情况
子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH主要经营地均为德国，记账本位币为欧元，选择依据为其经营所处的主要经济环境中的货币。
（四十二）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,886,457.87 保证金
合计 28,886,457.87
七、合并范围的变动
（一）非同一控制下企业合并
公司本期非同一控制下的企业合并增加一家,为控股收购增加广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司。
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司(以下简称”梦洁宝贝”)前身为广州喵趣信息科技有限公司成立于2014年4月3日，取得广州市珠海区工商行政管理局颁发的注册号为S0512015028866《营业执照》，认缴资本200万元，截至2015年7月6日公司未收到上述注册资本。注册地址：广州市珠海区新港中路356号之八第五层504房。法定代表人：刘浩宇，经营范围：零售业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目。经相关部门批准后方开展经营活动。）2015年7月6日由湖南梦洁家纺股份有限公司(以下简称”梦洁家纺”)和广州蓝门精睿数字商业有限公司(以下简称”广州蓝门”)签署合资协议，公司注册资本增加到1,000万元，其中梦洁家纺出资510万元；广州蓝门出资490万元。同时公司名称变更为广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司，上述事项于2015年10月9日完成变更。
合并成本及商誉
项目 梦洁宝贝
合并成本 5,100,000.00
其中：现金 5,100,000.00
小计 5,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,100,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 无
（二）同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买
公司本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
公司本期无处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
公司本期无其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式直接 间接
湖南梦洁新材料科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立湖南寐家居科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立上海梦寐家纺有限责任公司 上海市 上海市 家纺销售 100 100 投资设立 SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56 56 非同一控制合并北京梦寐家纺有限公司 北京市 北京市 家纺销售 100 100 投资设立广州梦寐家纺品有限公司 广州市 广州市 家纺销售 100 100 投资设立梦洁家纺（福州）有限公司 福州市 福州市 家纺销售 100 100 投资设立武汉梦洁家纺有限责任公司 武汉市 武汉市 家纺销售 100 100 投资设立山南梦洁家纺有限公司 山南 山南 家纺销售 100 100 投资设立湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立湖南梦洁家居有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立 Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100 100 投资设立广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 广州市 广州市 家纺销售 51 51 非同一控制合并2.重要非全资子公司
少数股东的持股 少数股东的表决 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司全称
比例（%） 权比例（%） 股东的损益 支付的股利 权益余额 SICHOU GmbH 44 44 -67,534.17 -1,925,617.59广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 49 49 1,070,585.33 5,970,585.34 3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
SICHOU GmbH 广州宝贝 SICHOU GmbH 广州宝贝流动资产 7,380,764.44 40,707,386.23 7,927,748.07
非流动资产 49,640.30 331,680.03 52,161.77
资产合计 7,430,404.74 41,039,066.26 7,979,909.84
流动负债 11,806,808.35 28,854,198.23 12,406,534.05
非流动负债
负债合计 11,806,808.35 28,854,198.23 12,406,534.05
营业收入 22,840,564.71 4,047,054.09
净利润（净亏损） -153,486.76 2,184,868.03 927,795.38
综合收益总额 50,220.60 2,184,868.03 927,795.38
经营活动现金流量 -372,614.61 -2,942,468.94 -4,881,492.25
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款、其他应收款和经销商授信额度增加等。这些金融资产或额度增加的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面。 本公司持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。
针对应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
经销商授信额度增加，本公司设定相关政策以控制经销商授信额度增加风险。本公司基于加盟商的财务状况、销售记录、回款情况及其他其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置授信额度及期限并经总经理批准。本公司本年度对于经销售的信用额度做了增加，以增强他们的采购积极性，本公司会定期对加盟商授信额度进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消授信额度等方式，以确保本公司的经销商授信额度增加的信用风险在可控的范围内。
本公司的信用风险主要受单个客户的特性影响。截至期末，本公司最大客户的应收账款占应收账款期末余额的4.68%，前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的9.55%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。
本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。
管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信额度可以满足本公司营运资金
及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、短期银行。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司面对现金流利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
本公司面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受欧元汇率的影响。
十、公允价值
（一）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、在活跌市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（二）以公允价值计量的金融工具
截至期末，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的控股股东有关信息
本公司的控股股东为自然人姜天武先生。
（三）本公司的子公司情况
本公司的子公司有关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
李建伟 主要投资者个人、董事
张爱纯 主要投资者个人、董事
李军 主要投资者个人、董事
李菁 主要投资者个人、董事
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 与关联方同一独立董事
（五）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间发生的交易及母子公司交易已作抵销。
2.关键管理人员薪酬
本公司本期及上期关键管理人员均为15人，薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 365万元 220万元
3.销售商品
公司名称 关联交易内容 本期发生额(万元)
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 销售商品 2,746.10
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 17,531,263.30
公司本期行权的各项权益工具总额
13,697,786.12
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
2015年11月23日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励对象以及期权数量的议案》、《关于首次股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，首次股权激励计划第二个行权期符合行权条件的激励对象共有113名，可行权的股票期权共7,366,077份，行权价格2.38元。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照Black-Scholes模型确定
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 正预计可行权的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 行权人数、行权价格变化
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,036,800.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,036,800.00
本期估计与上期估计有重大差异的原因：
1.股权激励计划情况简介
2013年8月23日，公司分别召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“激励计划（草案）”）及其摘要、《公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关事项，并上报中国证监会备案。之后根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）的反馈意见，公司董事会对《激励计划（草案）》进行了修订。
2013年11月21日，公司召开第三届董事会第九次（临时）会议，审议通过了《关于向股票期权激励计划中激励对象授予股票期权的议案》。公司计划向135名激励对象授予797万份股票期权，行权价格为11.36元，预留股份87万份。
2014年8月27日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《股份公司关于调整股票期权激励对象、行权价格以及期权数量的议案》。公司的期权计划激励对象的数量调整为126人；行权价格调整为5.43元；期权数量调整为1,674万份，其中预留期权调整为174万份。
2014年11月21日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于取消股票期权激励计划预留股票期权授予的议案》和《关于调整股票期权激励对象以及期权数量的议案》。公司的期权计划激励对象的数量调整为121人；期权数量调整为1,417万份。
2.取消授予预留的股票期权
公司第三届董事会第九次（临时）会议确认本次股权激励计划的首次授予日为2013年11月21日，根据《激励计划（草案）修订稿》规定预留的股票期权应当在2014年11月20日前授予潜在激励对象。由于公司近期仍无向潜在激励对象授予预留股票期权的计划，因此公司决定取消授予预留的174万份股票期权。
3.股票期权调整期权数量以及激励对象
（1）因激励对象离职调整期权数量
自第三届董事会第十三次会议审核通过调整股票期权激励对象、行权价格以及期权数量后，激励对象岳国华、陈馨、夏银华、何为、曹彩禄离开公司，根据《激励计划（草案）修订稿》规定，已不具备股票期权激励对象的条件。因此，公司将其获授的80万份股票期权予以注销，对激励对象进行相应的调整。
（2）因激励对象考核未达标调整期权数量
由于激励对象吴鹰、周弦2013年个人绩效考核未达标，根据《激励计划（草案）修订稿》以及《湖南梦洁家纺股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》的规定，公司将其第一个行权期获授的3万份股票期权予以注销。
经此次调整后，公司首次股权激励计划的首次授予激励对象人数由126人减至121人。期权总数由1500万份减至1417万份。
（三）以股份支付服务情况
项目 内容
以股份支付换取的职工服务总额 13,697,786.12
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司在资产负债表日不存在重大承诺事项。
（二）或有事项
1.公司本期与上海浦东发展银行长沙分行（以下简称“浦发银行”）签订《贷款合作协议》，浦发银行为公司经销商提供贷款用以支付公司产品或服务款，由公司提供代偿承诺，共同推进经销商个人经营性贷款合作业务，浦发银行核定借款人循环担保授信总额度8,000万元。截至期末，浦发银行已为公司经销商提供贷款5,381万元，均未逾期。
2.公司本期与兴业银行股份有限公司长沙分行（以下简称“兴业银行”）、部分经销商签订数份《保兑仓业务三方合作协议》，兴业银行同意贷款给指定经销商，用以支付经销商在贸易合同项下的贷款，公司在协议项下承担无条件、不可撤销的差额退款责任。截至期末，兴业银行已为公司经销商提供贷款1,670万元，均未逾期。
3.公司本期与交通银行股份有限公司湖南省分行（以下简称“交行”）签订《经销商供应链金融网络合作协议》，交行依其信贷政策并根据公司经营情况为公司核定供应链金融相关授信额度，用于支持公司销售，双方合作的方式为连带责任保证和保证金质押，公司缴纳经销商贷款额10%的保证金，经销商贷款一旦发生借款人不按《借款合同》等具体业务合同的约定履行义务时，交行可以以保证金账户内资金归还贷款本息、优先受偿。交行同意给予公司经销商总授信额度为人民币10,000万元。截至期末，交行已为公司经销商提供贷款675万元，均未逾期。
十四、资产负债表日后事项
公司2015年度利润分配预案：
由于公司的收入和资产主要与床上用品销售相关，所以无须列报更详细的经营分部信息。
十六、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表重要项目注释
（一）应收账款
1.分类列示
期末余额 期初余额
占总额
类别
坏账准备计 占总额比 坏账准备计金额 比例 坏账准备 金额 坏账准备
提比例（%） 例（%） 提比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
12,712,048.56 2.71 9,712,048.56 76.40 1,271,993.70 0.44 1,271,993.70 100款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 455,280,803.60 97.10 25,645,823.36 5.63 287,764,631.00 99.25 18,809,688.34 6.54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
902,374.90 0.19 902,374.90 100 902,374.90 0.31 902,374.90 100收账款
合计 468,895,227.06 100 36,260,246.82 289,938,999.60 100 20,984,056.942.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由郑州银生专店 1,271,993.70 1,271,993.70 100 预计难以收回
四川婧雨纺织品有限公司 11,440,054.86 8,440,054.86 73.78 未来可收回金额合计 12,712,048.56 9,712,048.56
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 432,770,611.13 21,638,530.56 5
1-2年（含2年） 15,887,810.99 1,588,781.10 10
2-3年（含3年） 3,387,855.58 508,178.34 15
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）4-5年（含5年） 808,649.88 646,919.90 80
5年以上 100,950.90 100,950.90 100
合计 455,280,803.60 25,645,823.36
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由昆明专店 652,641.45 652,641.45 100 预计难以收回太原大玉川商贸有限公司 249,733.45 249,733.45 100 预计难以收回合计 902,374.90 902,374.90
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 15,276,189.88
本期收回或转回的应收账款坏账准备
7.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备应收账款前五名 154,633,092.37 32.98 8,088,987.66（二）其他应收款
1.分类列示
期末余额 期初余额
类别
占总额比 坏账准备计提 占总额比例 坏账准备计金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 比例（%） （%） 提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
4,946,161.93 1.96 11,891,171.63 16.01
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
246,653,567.26 97.76 16,036,236.67 6.50 61,677,629.53 83.05 4,140,737.94 6.71收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
696,964.31 0.28 696,964.31 100.00 696,964.31 0.94 696,964.31 100准备的其他应收款
合计 252,296,693.50 100 16,733,200.98 74,265,765.47 100 4,837,702.25
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中国证券结算登记公司深圳分公司 4,946,161.93
合计 4,946,161.93
表内应收为本公司员工股权激励行权缴付中国证券结算登记公司深圳分公司的款项，2016年元月已收回。
3.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 220,370,975.16 11,018,548.76 5
1-2年（含2年） 20,414,395.21 2,041,439.53 10
2-3年（含3年） 790,073.62 118,511.04 15
3-4年（含4年） 4,260,204.27 2,130,102.14 50
4-5年（含5年） 451,419.00 361,135.20 80
5年以上 366,500.00 366,500.00 100
合计 246,653,567.26 16,036,236.67
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由罗国敬 696,964.31 696,964.31 100 预计难以收回合计 696,964.31 696,964.31
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备11,895,498.73元，无转回或收回的坏账准备。
6.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
自主行权款 4,946,161.93 11,891,171.63备用金及往来款 247350531.57 62,374,593.84合计 252,296,693.50 74,265,765.477.期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的
期末余额比例（%）
湖南寐家居科技有限公司 往来款 169,000,000.001年以内 66.98 8,450,000.00北京梦寐家纺有限公司 往来款 28,772,192.101年至2年 11.40 2,197,781.14上海梦寐家纺有限责任公司 往来款 8,256,156.681年以内 3.27 412,807.83中国证券结算登记公司深圳分公自主行权款 4,946,161.931年以内 1.96
司
SICHOU GmbH 往来款 3,602,898.113年至4年 1.43 1,801,449.06合计 214,577,408.82 85.04 12,862,038.03（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资湖南梦洁新材料科技有限公司 5,150,000.00
湖南寐家居科技有限公司 20,000,000.00
上海梦寐家纺有限责任公司 20,000,000.00
SICHOU GmbH 4,476,765.60
北京梦寐家纺有限公司 5,000,000.00
广州梦寐家纺品有限公司 500,000.00
梦洁家纺（福州）有限公司 3,000,000.00
武汉梦洁家纺有限责任公司 5,000,000.00
山南梦洁家纺有限公司 10,000,000.00
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 20,000,000.00
湖南梦洁家居有限公司 5,000,000.00
Poeffen GmbH 6,933,600.00
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 5,100,000.00
合计 105,060,365.60 5,100,000.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
5,150,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
4,476,765.60 3,036,731.81 5,000,000.00
500,000.00
3,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
6,933,600.00
5,100,000.00
合计 110,160,365.60 3,036,731.81
（四）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,185,732,325.87 1,227,445,401.43其他业务收入 4,577,841.60 2,265,504.09合计 1,190,310,167.47 1,229,710,905.52主营业务成本 688,563,845.44 751,519,012.77其他业务成本 4,521,985.81 2,335,908.16合计 693,085,831.25 753,854,920.93（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
全资子公司现金分红 33,088,930.99
合计 33,088,930.99
十八、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.65% 0.23 0.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.49% 0.23 0.23（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 本期金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -179,557.18
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2,615,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非经常性损益明细 本期金额 说明（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,099.30
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 2,412,843.52
减：所得税影响金额 351,638.76
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,061,204.76
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,061,204.76
归属于少数股东的非经常性损益
湖南梦洁家纺股份有限公司二○一六年三月二十八日