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资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注|合并报表||||
||2013-12-31|2012-12-31|2013-12-31||
|五.1|223,331,038.78|351,262,663.18|177,856,253.75|325,954,134.28|
|五.2|14,149,103.75|9,102,806.63|6,287,735.41|6,277,393.44|
|五.3|127,260,245.40|154,903,684.14|144,315,699.95|177,131,200.72|
|五.4|26,475,237.12|161,838,604.58|5,975,857.74|22,390,748.09|
|五.5|6,020,444.40|3,107,300.00|6,020,444.40|3,107,300.00|
|五.6|52,676,442.96|24,906,523.89|693,168,001.82|848,482,135.77|
|五.7|182,905,193.25|280,114,035.14|55,746,495.18|46,082,669.51|
|五.8|60,691,738.59||6,545,334.69||
||693,509,444.25|985,235,617.56|1,095,915,822.94|1,429,425,581.81|
|五.9||5,000,000.00||5,000,000.00|
|五.10|37,220,563.24|72,028,819.18|149,187,397.75|794,905,440.80|
|五.11|590,092,716.14|897,412,958.27|144,119,890.14|181,117,092.06|
|五.12|226,146,393.43|599,687,913.06|16,563,031.24|8,044,767.23|
|五.13|2,891,446.69|13,057,265.82|569,213.45|673,321.97|
|五.14|30,801,594.00||||
|五.15|86,266,049.92|92,354,673.64|35,799,102.79|36,521,210.32|
|五.16|1,268,883.47|10,298,672.51||7,722,946.60|
|五.17|69,125,873.26||269,544.71||
||1,043,813,520.15|1,689,840,302.48|346,508,180.08|1,033,984,778.98|
||1,737,322,964.40|2,675,075,920.04|1,442,424,003.02|2,463,410,360.79|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
：
.
资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并报表|||
||2013-12-31|2012-12-31|2013-12-31|
|五.19|439,200,000.00|622,980,000.00|409,200,000.00|
|五.20|26,500,000.00|160,000,000.00|26,500,000.00|
|五.21|139,082,963.66|135,678,068.15|48,719,805.37|
|五.22|98,904,546.33|9,780,630.12|6,285,173.26|
|五.23|4,983,205.19|3,709,137.60|1,708,999.96|
|五.24|6,289,330.06|-61,994,720.69|549,718.92|
|五.25|1,572,284.00|1,138,490.00|1,530,284.00|
|五.26|139,344,245.47|43,714,355.05|122,980,497.92|
||855,876,574.71|915,005,960.23|617,474,479.43|
|五.27|42,014,862.40|38,776,667.60|42,014,862.40|
||42,014,862.40|38,776,667.60|42,014,862.40|
||897,891,437.11|953,782,627.83|659,489,341.83|
|五.28|432,475,779.00|432,475,779.00|432,475,779.00|
|五.29|1,037,883,061.45|1,037,883,061.45|1,037,879,266.13|
|五.30|28,894,524.03|28,894,524.03|28,894,524.03|
|五.31|-685,742,381.37|190,563,674.19|-716,314,907.97|
||813,510,983.11|1,689,817,038.67|782,934,661.19|
|五.32|25,920,544.18|31,476,253.54||
||839,431,527.29|1,721,293,292.21|782,934,661.19|
||1,737,322,964.40|2,675,075,920.04|1,442,424,003.02|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
：
.
利润表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并报表|||
||2013年度|2012年度|2013年度|
||802,998,140.98|829,566,317.87|385,239,260.87|
|五.33|802,998,140.98|829,566,317.87|385,239,260.87|
||1,605,871,301.98|874,615,162.82|1,204,148,558.40|
|五.34|835,017,928.97|717,930,288.08|366,070,704.92|
|五.35|1,237,009.45|1,069,283.86|542,151.66|
|五.36|30,389,817.50|30,277,361.61|13,053,545.58|
|五.37|194,050,614.02|107,414,464.54|33,532,454.52|
|五.38|33,434,445.18|20,859,664.47|1,506,911.47|
|五.39|511,741,486.86|-2,935,899.74|789,442,790.25|
|五.40|-4,490,608.33|5,598,747.34|-4,538,255.94|
||-4,808,255.94|5,598,747.34|-4,808,255.94|
||-807,363,769.33|-39,450,097.61|-823,447,553.47|
|五.41|11,443,737.93|42,377,688.65|8,775,563.56|
|五.42|74,256,854.67|1,390,878.47||
||73,552,766.42|355,936.39||
||-870,176,886.07|1,536,712.57|-814,671,989.91|
|五.43|10,450,761.39|-2,999,941.57|7,722,946.60|
||-880,627,647.46|4,536,654.14|-822,394,936.51|
||-876,306,055.56|3,684,272.63||
||-4,321,591.90|852,381.51||
|五.44|-2.03|0.01||
|五.44|-2.03|0.01||
||-880,627,647.46|4,536,654.14|-822,394,936.51|
||-876,306,055.56|3,684,272.63|-822,394,936.51|
||-4,321,591.90|852,381.51||

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
.
现金流量表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|合并报表|||
||2013年度|2012年度|2013年度|
||770,277,473.35|821,920,958.42|419,792,626.56|
||8,247,587.77|5,111,279.97|56,207.95|
|五.45|42,094,580.60|109,777,011.74|43,883,019.61|
||820,619,641.72|936,809,250.13|463,731,854.12|
||745,216,476.10|541,834,324.85|456,821,656.60|
||49,531,796.29|62,678,293.78|14,983,373.85|
||12,068,983.12|18,931,083.04|3,592,235.54|
|五.46|107,920,331.58|76,203,027.13|36,808,127.90|
||914,737,587.09|699,646,728.80|512,205,393.89|
||-94,117,945.37|237,162,521.33|-48,473,539.77|
||31,000,000.00|5,940,000.00|31,000,000.00|
||4,270,000.00||4,270,000.00|
||134,817,560.14||32,381,225.98|
||3,746,050.49|||
|五.47|311,560,000.00|150,495,000.00|311,560,000.00|
||485,393,610.63|156,435,000.00|379,211,225.98|
||54,306,453.23|207,038,629.38|16,613,477.47|
|||31,000,000.00|15,469,418.03|
|五.48|131,200,000.00|193,775,000.00|131,200,000.00|
||185,506,453.23|431,813,629.38|163,282,895.50|
||299,887,157.40|-275,378,629.38|215,928,330.48|
||697,700,000.00|1,196,253,391.66|662,200,000.00|
|五.49|203,086,441.67|33,740,000.00|116,393,183.75|
||900,786,441.67|1,229,993,391.66|778,593,183.75|
||881,480,000.00|1,083,273,391.66|840,100,000.00|
||37,553,121.01|42,781,559.69|35,117,946.11|
|五.50|119,839,046.00||19,839,046.00|
||1,038,872,167.01|1,126,054,951.35|895,056,992.11|
||-138,085,725.34|103,938,440.31|-116,463,808.36|
||-273,820.33|486,358.05||
||67,409,666.36|66,208,690.31|50,990,982.35|
|五.51|135,734,197.30|69,525,506.99|120,536,459.74|
||203,143,863.66|135,734,197.30|171,527,442.09|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
.
合并所有者权益变动表
期间：2013年度 金额单位：人民币元编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||432,475,779.00|1,037,883,061.45|||28,894,524.03||190,563,674.19|31,476,253.54|
||432,475,779.00|1,037,883,061.45|||28,894,524.03||190,563,674.19|31,476,253.54|
||||||||-876,306,055.56|-5,555,709.36|
||||||||-876,306,055.56|-4,321,591.90|
||||||||-876,306,055.56|-4,321,591.90|
|||||||||-1,234,117.46|
|||||||||-1,234,117.46|
||432,475,779.00|1,037,883,061.45|||28,894,524.03||-685,742,381.37|25,920,544.18|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
合并所有者权益变动表
金额单位：人民币元 期间：2012年度 金额单位：人民币元编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||432,475,779.00|1,031,753,061.45|||28,894,524.03||187,307,802.83|30,623,872.03|
||432,475,779.00|1,031,753,061.45|||28,894,524.03||187,307,802.83|30,623,872.03|
|||6,130,000.00|||||3,255,871.36|852,381.51|
||||||||3,684,272.63|852,381.51|
||||||||3,684,272.63|852,381.51|
|||6,130,000.00|||||||
|||6,130,000.00|||||||
||||||||-428,401.27||
||||||||-428,401.27||
||432,475,779.00|1,037,883,061.45|||28,894,524.03||190,563,674.19|31,476,253.54|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
期间：2013年度 金额单位：人民币元编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||432,475,779.00|1,037,879,266.13|||28,894,524.03||106,080,028.54|
||432,475,779.00|1,037,879,266.13|||28,894,524.03||106,080,028.54|
||||||||-822,394,936.51|
||||||||-822,394,936.51|
||||||||-822,394,936.51|
||432,475,779.00|1,037,879,266.13|||28,894,524.03||-716,314,907.97|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
母公司所有者权益变动表
金额单位：人民币元 期间：2012年度 金额单位：人民币元编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||432,475,779.00|1,031,749,266.13|||28,894,524.03||102,853,735.67|
||432,475,779.00|1,031,749,266.13|||28,894,524.03||102,853,735.67|
|||6,130,000.00|||||3,226,292.87|
||||||||3,226,292.87|
||||||||3,226,292.87|
|||6,130,000.00||||||
|||6,130,000.00||||||
||432,475,779.00|1,037,879,266.13|||28,894,524.03||106,080,028.54|

后附的财务报表附注为本报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： .
财务报表附注
一、基本情况
江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)于2004年1月7日经江苏省人民政府苏政复[2004]5号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称―有限公司‖)整体变更设立股份有限公司，2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为8,380.6868万元。公司整体变更设立时名称为―江苏宏达化工新材料股份有限公司‖，2006年4月18日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为―江苏宏达新材料股份有限公司‖。2007年5月22日，公司注册资本增加到18,087.7186万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）6,100万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币10.49元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司 A股发行的资金到位情况进行了审验，并于 2008年 1月 28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告。A股发行完成后，公司根据2008年第一次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186万元变更为24,187.7186万元。
2010年10月27中国证券监督管理委员会以―证监许可[2010]1491号‖文《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 60,000,000股新股，公司依据向投资者询价结果，确定最终发行数量为46,440,000股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到288,317,186股，每股面值1元。
2011年4月6日，根据公司股东大会决议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面值1元。
经营范围：许可经营项目：危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
公司下设：财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏达新材料有限公司、东莞市信和高分子材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、江苏明珠硅橡胶材料有限公司、江苏新宝纺织助剂科技有限公司、江苏利洪硅材料有限公司等7家子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2.会计报表编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：公司支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
9.金融工具
1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2）金融资产和金融负债公允价值的确定
（1）存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于非暂时性下跌。
10.应收款项
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
金额50万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2)以组合为风险特征计提坏账
①以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
②合并范围内的关联方组合：对公司合并范围内的母子公司之间的应收款项经单独测试后未减值的不计提坏账准备。
3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
11.存货
1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
2)原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
3)存货的盘存制度为永续盘存制。
4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12.长期股权投资
1)初始投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2)后续计量和损益确认方法
（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
A、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B、采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
C、与被投资单位之间发生重要交易；
D、向被投资单位派出管理人员；
E、向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4)减值测试方法及减值计提
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13.投资性房地产的核算方法
1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量
(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3)投资性房地产后续计量
资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.固定资产的核算
1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第21号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3)各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 2 0 5% 4.75%
机器设备 1 0 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.0%
电子设备 5 5% 19.0%
其他设备 5 5% 19.0%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
15.在建工程的核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16.借款费用的核算方法
1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者
分离。目前本公司的无形资产主要系土地使用权及外购的电脑软件等。
1)初始计量
无形资产按照实际成本进行初始计量。
2)无形资产摊销
(1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。
(3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。
3)无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19.预计负债
发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1)该义务是本公司承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.内部研究开发费
1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21.职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
22.递延所得税资产及负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
23.收入
1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司主要产品销售收入的确认标准为：
（1）出口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。
（2）国内销售，依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货清单为依据开具发票后确认销售收入。
2）提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
25.主要会计政策、会计估计变更
1)会计政策变更
报告期内公司无重大会计政策变更
2）会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更
26.前期会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正
三、税项
1、主要税种及税率
|||
|-|-|
|增值税|企业所得税|
|17%|15%|
|17%|15%|
|17%|25%|
|17%|25%|
|17%|25%|
|17%|25%|
|17%|25%|
|17%|25%|

2、税收优惠及批文
2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称―新所得税法‖)，公司及子公司自2008年1月1日开始执行新所得税法。依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)。公司 2011年高新技术企业复审认证通过，2011年 9月已取得新核发的高新技术企业证书，2011 -2013年度享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策；子公司东莞新东方科技有限公司于 2013年 2月 18日经广东省科技厅、财政厅粤科高字（2013）27号《关于公布广东省2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》认定，2012-2014年度享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司：
单位：人民币万元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司简称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|东莞新东方|控股子公司|东莞|生产性企业|8000|生产和销售矽胶、硅油|3690|－|75|75|是||2,592.05|－|
|东莞宏达|全资子公司|东莞|生产性企业|3000|研发、产销：硅橡胶及其制品、硅油、高分子材料；货物进出口、技术进出口（法律、法规规定禁止的项目除外，法律、法规规定限制的项目须取得许可证后方可经营）|3000|－|100|100|是|－||－|
|江苏明珠|全资子公司|扬中|生产性企业|1000|硅橡胶及其副产品的生产、销售；硅油的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）|1000|－|100|100|是|－||－|
|江苏利洪|全资子公司|镇江|生产性企业|20500|有机硅材料及其制品的生产机销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业进出口的商品和技术除外，危险品除外）|60958|－|100|100|是|－||－|
|江苏新宝|全资子公司|淮安|生产性企业|5000|高分子材料研发；纺织助剂搅拌分装（不含化工工艺，仅限分装）、销售（危险化学品除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）|5000|－|100|100|是|－||－|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司简称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|东莞信和|全资子公司|东莞|生产性企业|300|研发、产销：高分子材料、硅橡胶、色胶、硅油、硅橡胶助剂（以上项目不含危险化学品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外；法律、行政法规、国务院决定限制的项目需取得许可后方可经营）。|300|－|100|100|是|－|－|
|东莞吉鹏|全资子公司|东莞|生产性企业|400|研发、产销：高分子材料、硅橡胶、硅酮胶及其制品、硅油（法律法规及国务院决定禁止或应经许可的除外）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，法律、行政法规、国务院决定限制的项目需取得许可后方可经营）。|400|－|100|100|是|－|－|

注：以下涉及到子公司均采用以上简称
2、合并范围发生变更的说明
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|持股比例|是否合并||
|||2013年度|2012年度|
|8,000.00万元|75%|是|是|
|3,000.00万元|100%|是|是|
|1,000.00万元|100%|是|是|
|20,500.00万元|100%|是|是|
|5,000.00万元|100%|是|是|
|500.00万元|75%|－|是|
|300.00万元|100%|是|是|
|400.00万元|100%|是|是|

3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无
2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|江苏宏华新材料有限公司|4,936,469.85|－|

五、合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
1）项目 2013-12-31 2012-12-31
现金 531,776.22 323,604.56银行存款 62,612,087.44 135,410,592.74其他货币资金 160,187,175.12 215,528,465.88其中:定期存款 140,000,000.00 174,840,000.00保证金存款 20,187,175.12 40,688,465.88合计 223,331,038.78 351,262,663.182）货币资金中外币资金情况：
2013-12-31 2012-12-31
外币
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 1,505,516.65 6.0969 9,178,984.47 1,422,192.21 6.2855 8,939,189.14港币 2,567,166.77 0.7862 2,018,310.45 3,759,320.14 0.8109 3,048,433.70欧元 142,342.65 8.4189 1,198,368.52 79,177.68 8.3176 658,568.27英镑 16,341.79 10.0556 164,326.51 － － － 12,559,989.95 12,646,190.113）其他货币资金为定期存款及银行承兑汇票保证金存款，货币资金期末余额中除定期存款、保证金存款外，不存在抵押、冻结等使用限制及存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
1）应收票据分类 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票 13,620,638.78 9,102,806.63商业承兑汇票 528,464.97 －合计 14,149,103.75 9,102,806.632）期末应收票据中无逾期未收回及无质押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4）期末已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据明细
出票单位 出票日期 到期日 票据金额单位1 2013/07/29 2014/01/29 1,500,000.00单位2 2013/12/10 2014/06/10 1,500,000.00单位3 2013/07/08 2014/01/08 1,200,000.00单位4 2013/08/22 2014/02/22 1,012,614.00单位5 2013/08/20 2014/02/20 1,000,000.00合计 6,212,614.003、应收账款
1）按种类分类
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
应收账款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
141,930,012.86 100 14,669,767.46 10.34 127,260,245.40收账款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 141,930,012.86 100 14,669,767.46 10.34 127,260,245.40 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
应收账款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 7.38 154,903,684.14收账款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 7.38 154,903,684.14
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013-12-31
账龄
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额例(%)
一年以内 109,753,201.02 77.33 5.00 5,487,660.05 104,265,540.97一至二年 10,533,497.42 7.42 10.00 1,053,349.74 9,480,147.68二至三年 15,771,345.74 11.11 30.00 4,731,403.72 11,039,942.02三至五年 4,949,229.49 3.49 50.00 2,474,614.76 2,474,614.73五年以上 922,739.19 0.65 100.00 922,739.19 －合计 141,930,012.86 100.00 14,669,767.46 127,260,245.40 2012-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额例(%)
一年以内 128,763,648.22 76.99 5.00 6,438,182.41 122,325,465.81一至二年 30,410,955.34 18.19 10.00 3,041,095.54 27,369,859.80二至三年 5,875,435.10 3.51 30.00 1,762,330.53 4,113,104.57三至五年 2,190,507.93 1.31 50.00 1,095,253.97 1,095,253.96五年以上
－ － 100.00 － －合计 167,240,546.59 100.00 12,336,862.45 154,903,684.143）应收账款中外币应收账款情况：
2013-12-31 2012-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币美元 2,029,281.97 12,372,329.24 2,569,524.72 16,150,747.63港币 5,099,103.57 4,008,915.23 7,666,365.96 6,216,656.16欧元 158,162.80 1,331,556.80 168,822.00 1,404,193.87英镑 9,960.00 100,153.78 6,707.00 68,150.50合计 17,812,955.05 23,839,748.164）期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项或关联方款项。
5）期末应收账款前五名单位情况：
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)单位1 非关联方 8,201,623.34 一年以内 5.78单位2 非关联方 7,064,154.00 一年以内 4.98单位3 非关联方 6,674,883.64 一年以内 4.70单位4 非关联方 5,477,150.00 一年以内 3.86单位5 非关联方 4,353,806.00 一年以内 3.07合计 31,771,616.98 22.39
4、预付款项
2013-12-31 2012-12-31
1）账龄
金额 比例(%) 金 额 比例(%)一年以内 16,144,104.62 58.76 123,048,486.00 76.03一至二年 1,910,135.44 6.95 14,515,095.80 8.97二至三年 132,580.26 0.48 19,857,363.65 12.27三至五年 9,185,653.30 33.44 4,417,659.13 2.73五年以上 102,240.00 0.37 － －合计 27,474,713.62 100.00 161,838,604.58 100.00减：坏账准备 999,476.50 －
预付款项净额 26,475,237.12 161,838,604.58
注：2013年末预付款项中的预付长期资产款项已重分类至其他非流动资产列报。
2）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项或关联方款项。
3）预付款项期末余额中外币预付款余额情况
2013-12-31 2012-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币美元 39,840.00 242,900.50 37,220.00 233,946.31合计 242,900.50 233,946.314）期末单项计提坏账准备的预付款项情况：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由单位1 1,998,953.30 999,476.50 50% 账龄长且对方无力履约合计 1,998,953.30 999,476.50
5）期末预付款项中前五名单位预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因单位1 非关联关系 7,000,000.00 三至四年 交易未完成单位2 非关联关系 4,448,760.94 一年以内 交易未完成单位3 非关联关系 3,502,225.78 一年以内 交易未完成单位4 非关联关系 1,998,953.30 四至五年 交易未完成单位5 非关联关系 1,940,685.00 一年以内 交易未完成合计 18,890,625.02
5、应收利息
1）项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31定期存款利息 3,107,300.00 3,391,919.40 478,775.00 6,020,444.40合计 3,107,300.00 3,391,919.40 478,775.00 6,020,444.402）应收利息说明：
应收利息全部为公司定期存款应收利息，期末定期存款中存入日期为2012年7月3日的定期存款总额为13,500万元，期限均为6个月，存入日期为2013年9月27日的定期存款总额为500万元，期限为3个月，定期存款到期后均到期转存，2014年1月3日已全部到期提取，定期存款利息已全部收回。
6、其他应收款
1）按种类分类
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备 其他应收款金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 6,477,244.53 10.32 2,877,244.53 44.42 3,600,000.00款
按组合计提坏账准备的
55,235,882.19 88.06 6,517,618.70 11.80 48,718,263.49其他应收款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,013,997.09 1.62 655,817.62 64.68 358,179.47应收款
合 计 62,727,123.81 100.00 10,050,680.85 16.02 52,676,442.96 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备 其他应收款金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 6,203,244.90 19.89 2,877,244.53 46.38 3,326,000.37款
按组合计提坏账准备的
24,989,175.78 80.11 3,408,652.26 13.64 21,580,523.52其他应收款（账龄组合）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
－ － － － －应收款
合 计 31,192,420.68 100.00 6,285,896.79 20.15 24,906,523.89
2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由公司实际控制人已承诺承单位1 3,600,000.00 － －
担对方无法归还的风险2010年3月25日发生的单位2 2,877,244.53 2,877,244.53 100%火灾事故无法收回的保险赔偿余额
合计 6,477,244.53 2,877,244.53
3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由单位1 319,248.08 － －
应收出口退税款单位2 167,697.95 167,697.95 100%无法收回
单位3 137,213.83 137,213.83 100%无法收回
单位4 92,735.63 92,735.63 100%无法收回
单位5 85,697.70 85,697.70 100%无法收回
其他零星 211,403.90 172,472.51 82.53%无法收回
合计 1,013,997.09 655,817.62
4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2013-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额例(%)
一年以内 12,670,456.70 22.94 5.00 634,022.85 12,036,433.85一至二年 37,911,036.90 68.63 10.00 3,790,103.69 34,120,933.21二至三年 2,092,725.70 3.79 30.00 627,817.71 1,464,907.99三至五年 2,191,976.87 3.97 50.00 1,095,988.43 1,095,988.44五年以上 369,686.02 0.67 100.00 369,686.02 －合计 55,235,882.19 100.00 6,517,618.70 48,718,263.49 2012-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额例(%)
一年以内 13,913,160.67 55.68 5.00 710,924.29 13,202,236.38一至二年 6,835,671.39 27.35 10.00 683,567.14 6,152,104.25二至三年 1,549,145.25 6.20 30.00 464,743.58 1,084,401.67三至五年 2,283,562.45 9.14 50.00 1,141,781.23 1,141,781.22五年以上 407,636.02 1.63 100.00 407,636.02 －合计 24,989,175.78 100.00 3,408,652.26 21,580,523.525）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项或关联方款项。
6）期末其他应收款前五名单位情况：
占其他应收单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 年限 款总额的比例(%)单位1 非关联关系 27,504,213.56 往来款 一至二年 43.85单位2 非关联关系 5,266,028.00 往来款 一年以内 8.39单位3 非关联关系 5,141,400.00 往来款 一至二年 8.20单位4 非关联关系 4,843,442.39保险赔款 四年以内 7.72单位5 非关联关系 3,600,000.00 往来款 二至三年 5.74合计 46,355,083.95 73.907、存货
1）项目 2013-12-31
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额原材料 37,842,482.64 19.66 3,579,403.74 34,263,078.90包装物 120,304.84 0.06 － 120,304.84低值易耗品 8,009.38 － － 8,009.38产成品及自制半成品 119,116,396.45 61.86 6,071,475.91 113,044,920.54在产品 35,468,879.59 18.42 － 35,468,879.59合计 192,556,072.90 100.00 9,650,879.65 182,905,193.25 2012-12-31
项目
金额 比例(%) 跌价准备 存货净额原材料 40,276,306.54 14.38 － 40,276,306.54包装物 359,592.46 0.13 － 359,592.46低值易耗品 145,457.36 0.05 － 145,457.36产成品及自制半成品 114,673,350.34 40.94 － 114,673,350.34在产品 124,659,328.44 44.50 － 124,659,328.44合计 280,114,035.14 100.00 － 280,114,035.142）存货跌价准备明细：
本期减少
存货种类 2012-12-31 本期增加 2013-12-31转回 转销
原材料 － 3,579,403.74 － － 3,579,403.74产成品及自
－ 6,071,475.91 － － 6,071,475.91制半成品
合计 － 9,650,879.65 － － 9,650,879.653）公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。
8、其他流动资产
1）项目 2013-12-31 2012-12-31
待抵扣增值税 51,166,945.43 －预交企业所得税 9,372,895.68 －预交其他税费 151,897.48 －合计 60,691,738.59 －2）2013年末待抵扣增值税、预交企业所得税等重分类至本项目进行列报。
9、持有至到期投资
1）项目 2013-12-31 2012-12-31
信托产品 － 5,000,000.00合计 － 5,000,000.002）上期购入国联信托股份有限公司创富 59号集合资金信托 500万份本期已全部对外转让，实现转让收益270,000.00元。
10、长期股权投资
1）长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|投资成本|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|19,088,881.67|20,408,428.67|－|4,739,597.54|
|18,320,000.00|19,230,041.06|56,354.86|－|
|2,000,000.00|1,540,464.65|－|19,463.66|
|1,000,000.00|1,000,000.00|－|255,664.80|
|26,000,000.0066,408,881.67|29,849,884.8072,028,819.18|1,325,547.431,381,902.29|31,175,432.2336,190,158.23|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|29.82|29.82|－|－|
|权益法|20.00|20.00|－|－|
|权益法|20.00|20.00|－|－|
|权益法|20.00|20.00|－|－|
|权益法－|22.209－|22.209－|－－|－－|

2）公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制。
3）2013年7月26日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于转让东莞旭业光电科技有限公司22.209%股权的议案》。公司拟将持有的东莞市旭业光电科技有限公司22.209%的股权转让给该公司实际控制人林肖怡，转让价款为人民币3,000万元，股权转让价格较原始投资成本增值400万元，扣除股权持有期间按照权益法核算已确认的累计损益，本次股权转让实现股权转让收益为-117.54万元。
4）2014年1月11日，公司与东莞市方振塑胶电子制品有限公司实际控制人邢和平签订了《关于东莞市方振塑胶电子制品有限公司股权回购协议》，协议约定公司按照原始出资额 1,832万元将公司持有的东莞市方振塑胶电子制品有限公司的全部股权转让给邢和平。
11、固定资产
1）固定资产增加变动
原值 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31房屋及建筑物 373,088,499.14 54,729,216.40 82,833,864.49 344,983,851.05机器设备 777,685,750.22 184,519,852.19 73,950,524.55 888,255,077.86运输设备 10,853,777.61 － － 10,853,777.61电子设备 12,742,905.27 1,826,070.68 1,141,352.24 13,427,623.71其他设备 8,890,047.06 4,488,937.64 290,243.16 13,088,741.54 1,183,260,979.30 245,564,076.91 158,215,984.44 1,270,609,071.77累计折旧 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31房屋及建筑物 57,129,333.49 17,279,288.07 8,948,532.98 65,460,088.58机器设备 206,911,758.39 65,653,102.13 16,882,386.97 255,682,473.55运输设备 7,181,289.37 1,078,466.94 － 8,259,756.31电子设备 8,072,868.08 1,401,073.49 766,248.75 8,707,692.82其他设备 6,552,771.70 842,353.68 174,151.21 7,220,974.17 285,848,021.03 86,254,284.31 26,771,319.91 345,330,985.43减值准备 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31房屋及建筑物
－
39,927,393.32 － 39,927,393.32机器设备 － 295,251,581.47 － 295,251,581.47运输设备 － － － －电子设备 － － － －其他设备 － 6,395.41 － 6,395.41－ 335,185,370.20 － 335,185,370.20
固定资产净额 2012-12-31 2013-12-31房屋及建筑物
315,959,165.65 239,596,369.15机器设备
570,773,991.83 337,321,022.84运输设备
3,672,488.24 2,594,021.30电子设备
4,670,037.19 4,719,930.89其他设备
2,337,275.36 5,861,371.96 897,412,958.27 590,092,716.142）本期折旧计提额 86,254,284.31元；本期由在建工程转入固定资产原价为239,186,352.43元。
3）期末持有待售资产情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持有单位|项 目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|
|江苏利洪|房屋建筑物|69,058,503.55|81,881,248.77|13,441,517.14|2014年度|
|江苏利洪|机器设备|202,772,350.09|202,690,899.76|4,434,963.61|2014年度|
|江苏利洪|运输工具|521,079.24|1,215,780.10|27,295.46|2014年度|
|江苏利洪|电子设备|1,346,496.45|2,094,029.17|45,021.17|2014年度|
|江苏利洪|在建工程|201,970,001.00|210,356,964.28|10,737,883.61|2014年度|
|江苏利洪|无形资产|41,628,336.94|57,121,518.92|9,376,992.74|2014年度|
|小计||517,296,767.27|555,360,441.00|38,063,673.73||
|新宝纺织|房屋建筑物|26,565,364.14|28,066,100.00|－|2014年度|
|新宝纺织|无形资产|8,600,735.86|7,100,000.00|－|2014年度|
|小计||35,166,100.00|35,166,100.00|－||
|合计||552,462,867.27|590,526,541.00|38,063,673.73||

公司 2013年度第五次临时股东大会审议批准了《关于出售硅氧烷资产的议案》，2013年 10月 12日公司全资子公司江苏利洪与镇江江南化工有限公司签订了资产转让协议，江苏利洪向镇江江南化工有限公司出售其座在江苏镇江新区松林山路 28号厂区范围内的硅氧烷相关资产，交易双方参照江苏中天资产评估有限公司出具的《江苏利洪拟转让部分资产项目资产评估报告》为依据，最终确定纳入评估范围内的资产交易价格为56,500万元，截至2013年12月31日，资产交割尚在进行中，公司已预收资产转让款8,650万元。2013年末公司以上述资产的可变现净值为依据，按可收回金额低于其账面价值的差额计提了相关资产减值准备48,305.47万元，并已列入了2013年度损益。
公司拟出售全资子公司江苏新宝相关资产，自2013年9月起江苏新宝已处于停业状态，2014年4月 2日，江苏涟水经济开发区管理委员会与江苏新宝签订了《资产回购协议》，协议约定由江苏涟水经济开发区管理委员会购买江苏新宝的土地、房屋建筑物及附属设施等资产，协议总价格（税后）为3,596.61万元（含搬迁费用 80万元），2013年末公司以上述资产的可变现净值为依据，按照可收回金额低于其账面价值的差额计提了相关资产减值准备414.45万元，并已列入了2013年度损益。
4）本期固定资产原值减少 15,821.60万元、累计折旧减少 2,677.13万元，主要是本期公司对外出售了位于
北京海淀区中关村大街的办公用房、出售了位于镇江大港银山鑫城 80套用于职工宿舍的商品住宅、出
售了位于镇江谷阳路沃得雅苑及恒美山庄用于职工宿舍的部分商品住宅及处置拆除报废固定资产；子公
司东莞宏达出售了其全部厂房（含土地）等。
5）固定资产中原值为 3,582.24万元的房屋建筑物因取得银行借款已抵押给中国农业银行股份有限公司扬中市支行。
6）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 未办妥产权证书原因账面原值（万元） 预计办结产权证书时间东莞新东方化工有限公司新建
厂房及办公楼未决算 9,792.87
厂房及办公楼
沃得雅苑职工宿舍 职工宿舍 216.01
合计 10,008.88
7）期末闲置固定资产情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面原值||累计折旧||减值准备||账面价值|备注|
||7,879,809.03||1,415,673.93||3,821,685.10||2,642,450.00|||
||15,811.96||5,026.55||6,395.41||4,390.00|||

12、在建工程
金额单位：人民币万元 1)在建工程构成
2013-12-31 2012-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值研发中心项目 － － － 443.98 － 443.98氯甲烷浓酸水解改造 7,711.28 4,306.84 3,404.44 8,364.06 － 8,364.067万吨/年有机硅材料项目 27,655.46 10,862.90 16,792.56 33,353.82 － 33,353.82东莞新东方新厂区工程 360.20 － 360.20 638.77 － 638.77东莞宏达年产 3万吨高
温硅橡胶及5000吨/年液 － － － 2,023.61 － 2,023.61态胶项目
7700吨乙基氯硅烷 706.45 － 706.45 684.89 － 684.89有机硅单体副产综合利
－ － － 9,324.31 － 9,324.31用工程
江苏新宝工程 － － － 771.87 － 771.87宏华工程 － － － 3,559.00 － 3,559.00其他工程 1,350.99 － 1,350.99 804.48 － 804.48合计 37,784.38 15,169.74 22,614.64 59,968.79 － 59,968.79
2)在建工程变动情况
项 目 预算数 2012-12-31 本期增加 本期转出 2013-12-31 资金来源研发中心项目 6,020.00 443.98 881.28 1,325.26 － 自筹氯甲烷浓酸水解改造 8,364.06 141.74 794.52 7,711.28 自筹7万吨/年有机硅材料项目 72,000.00 33,353.82 3,219.12 8,917.48 27,655.46 募集东莞新东方新厂区工程 10,000.00 638.77 594.28 872.85 360.20 自筹东莞宏达年产 3万吨高
温硅橡胶及5000吨/年液 19,000.00 2,023.61 267.98 2,291.59 － 自筹态胶项目
7700吨乙基氯硅烷 684.89 21.56 － 706.45 自筹有机硅单体副产综合利
9,324.31 737.67 10,061.98 － 自筹用工程
江苏新宝工程 771.87 － 771.87 － 自筹宏华工程 3,559.00 － 3,559.00 － 自筹其他工程 804.48 1,026.02 479.51 1,350.99 自筹合计 59,968.79 6,889.65 29,074.06 37,784.38
3)在建工程减值准备
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 情况说明氯甲烷浓酸水解改造 － 4,306.84 － 4,306.84 可收回金额低于其账面价值的差额计提 7万吨/年有机硅材料 10,862.90 10,862.90
项目
－ －
同上
合计 － 15,169.74 － 15,169.74
4)本期在建工程利息资本化金额为3,065,309.78元。
5)氯甲烷浓酸水解改造、7万吨/年有机硅材料项目已连同硅氧烷资产相关固定资产、土地使用权一起转让给镇江江南化工有限公司，属于持有待售资产，其公允价值见财务报表附注五.10固定资产之注释。
6)宏华工程期初系纳入合并范围内原孙公司江苏宏华新材料有限公司在建项目，公司所属子公司江苏新宝本期已转让其持有江苏宏华新材料有限公司全部股权，其在建工程减少系本期不再将江苏宏华新材料有限公司纳入合并报表范围减少所致。
13、工程物资
2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 减值准备 金 额 减值准备工程设备 566,174.11 － 1,546,448.33 －工程材料 4,225,393.83 1,900,121.25 11,510,817.49 －合计 4,791,567.94 1,900,121.25 13,057,265.82 －
14、固定资产清理
项目 2013-12-31 2012-12-31
持有待售资产交易税费 30,801,594.00 －合计 30,801,594.00 －期末固定资产清理余额为拟出售硅氧烷相关资产给镇江江南化工有限公司，在办理土地使用权、房屋建筑物等不动产产权过户过程中已发生的相关税费，截止2013年12月31日相关不动产权属过户尚未完成。
15、无形资产
1)原值 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31宜禾路土地 16,132,834.26 － － 16,132,834.26宜禾路开发区土地 1,826,655.00 － － 1,826,655.00大港新区土地(一期) 25,724,466.99 － － 25,724,466.99大港新区土地(二期) 12,243,369.44 － － 12,243,369.44大港新区土地(三期) 8,844,088.00 － 14,837.00 8,829,251.00大港新区商住地 22,022,588.06 － － 22,022,588.06江苏新宝祁六路土地 13,487,040.00 － － 13,487,040.00财务及办公软件 983,186.36 － － 983,186.36合计 101,264,228.11 － 14,837.00 101,249,391.11 2)累计摊销 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31禾路土地 2,883,246.70 329,182.32 － 3,212,429.02宜禾路开发区土地 243,553.60 36,533.04 － 280,086.64大港新区土地(一期) 2,894,963.89 444,446.96 － 3,339,410.85大港新区土地(二期) 967,703.00 217,853.50 － 1,185,556.50大港新区土地(三期) 491,035.54 152,747.60 － 643,783.14大港新区商住地 397,041.89 317,633.52 － 714,675.41江苏新宝祁六路土地 472,046.40 269,740.80 － 741,787.20财务及办公软件 559,963.45 161,132.04 － 721,095.49合计 8,909,554.47 1,929,269.78 － 10,838,824.25 3)减值准备 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31江苏新宝祁六路土地 － 4,144,516.94 － 4,144,516.94合计 － 4,144,516.94 － 4,144,516.94
4)账面净额 2012-12-31 2013-12-31宜禾路土地 13,249,587.56 12,920,405.24宜禾路开发区土地 1,583,101.40 1,546,568.36大港新区土地(一期) 22,829,503.10 22,385,056.14大港新区土地(二期) 11,275,666.44 11,057,812.94大港新区土地(三期) 8,353,052.46 8,185,467.86大港新区商住地 21,625,546.17 21,307,912.65江苏新宝祁六路土地 13,014,993.60 8,600,735.86财务及办公软件 423,222.91 262,090.87合计 92,354,673.64 86,266,049.92 5)大港新区土地一期、二期、三期土地使用权已全部连同硅氧烷相关固定资产、在建工程一起转让协议转让给镇江江南化工有限公司，属于持有待售资产，涟水宏达祁六路土地已协议转让给江苏涟水经济开发区管理委员，属于持有待售资产，上述资产的公允价值情况见财务报表附注五.10固定资产之注释。
6)宜禾路土地使用权、宜禾路开发区土地使用权及大港新区商住地土地使用权因向银行借款已抵押给中国农业银行股份有限公司扬中市支行。
16、递延所得税资产
1）已确认递延所得税资产
项 目 2013-12-31 2012-12-31应收款项坏账准备 1,268,883.47 3,076,595.71未弥补亏损 － 7,222,076.80合计 1,268,883.47 10,298,672.512）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2013-12-31 2012-12-31应收款项坏账准备 8,459,223.15 18,521,534.50未弥补亏损 － 46,053,055.44合 计 8,459,223.15 64,574,589.943）未确认递延所得税资产的暂时性差异
由于无法预计未来是否有足够的应纳税所得额来转回差异，故对母公司及部分子公司计提的应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备等共计52,152.34万元未确认递延所得税资产。
17、其他非流动资产
1)项 目 2013-12-31 2012-12-31长期资产性质预付款项 70,810,208.53 －减：长期资产性质预付款项坏账准备 1,684,335.27 －合计 69,125,873.26 －注：2013年末长期资产性质预付款项重分类至本项目进行列报。
2)长期资产性质预付款项坏账准备计提情况：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由单位1 8,202,000.00 820,200.00 10% 变卖对方资产预计损失单位2 1,728,270.53 864,135.27 50% 账龄长且对方停止经营合计 9,930,270.53 1,684,335.27
18、资产减值准备
本期减少 其他增
项目 2012-12-31 本期增加 2013-12-31转回 转销 减变动
应收账款坏账准备 12,336,862.45 2,629,847.85 － 296,942.84 － 14,669,767.46其他应收款坏账准备 6,285,896.79 3,849,490.93 － － -84,706.87 10,050,680.85预付款项（含长期资产性
－ 2,683,811.77 － － － 2,683,811.77质预付款项）坏账准备
存货跌价准备 － 9,650,879.65 － － － 9,650,879.65长期股权投资准备 － － － － － －固定资产减值准备 － 335,185,370.20 － － － 335,185,370.20在建工程减值准备 － 151,697,448.27 － － － 151,697,448.27工程物资减值准备 － 1,900,121.25 － － － 1,900,121.25无形资产减值准备 － 4,144,516.94 － － － 4,144,516.94合计 18,622,759.24 511,741,486.86 － 296,942.84 -84,706.87 529,982,596.39其他应收款项坏账准备其他增减变动系本期不再将原子公司江苏宏华新材料有限公司纳入合并范围减少。
19、短期借款
1）借款类别 2013-12-31 2012-12-31
抵押借款 74,300,000.00 94,980,000.00担保借款 364,900,000.00 528,000,000.00合计 439,200,000.00 622,980,000.002）期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
20、应付票据
1）票据类别 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票 26,500,000.00 160,000,000.00商业承兑汇票 － －合计 26,500,000.00 160,000,000.002）期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具，到期日自 2014年 3月 13日至 2014年6月3日不等，其中：至2014年一季度末到期的银行承兑汇票金额为700万元。期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
21、应付账款
2013-12-31 2012-12-31
1）账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)一年以内 119,414,867.96 85.86 123,650,715.98 91.14一至二年 15,290,991.41 10.99 7,024,316.72 5.18二至三年 2,822,253.62 2.03 3,500,631.91 2.58三至五年 1,301,821.14 0.94 1,058,372.08 0.78五年以上 253,029.53 0.18 444,031.46 0.32合计 139,082,963.66 100.00 135,678,068.15 100.002）应付账款中外币应付款
2013-12-31 2012-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币美元 2,359,043.98 14,382,855.23 1,411,954.99 8,874,843.09 14,382,855.23 8,874,843.093）账龄超过一年的应付账款主要是质量保证金。
4）应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位的款项。
22、预收款项
2013-12-31 2012-12-31
1）账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)一年以内 97,695,288.33 98.78 8,593,790.56 87.87一至二年 1,181,426.26 1.20 1,163,799.66 11.90二至三年 13,350.00 0.01 23,039.90 0.23三至五年 14,481.74 0.01 － －合计 98,904,546.33 100.00 9,780,630.12 100.00
2）预收款项中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联单位的款项。
3）预收款项中外币预收款：
2013-12-31 2012-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币美元 235,498.12 1,435,808.49 81,118.90 509,872.85港币 1,006,850.31 791,585.71 1,934,220.55 1,547,376.44合计 2,227,394.20 2,057,249.2923、应付职工薪酬
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31工资、奖金津贴及补贴 3,330,574.55 36,828,474.42 35,979,731.25 4,179,317.72职工福利费 － 4,483,644.91 4,483,644.91 －职工奖励及福利基金 26,097.90 － 26,097.90 －工会经费及职工教育经费 339,290.43 499,404.58 105,190.94 733,504.07社会保险费 13,174.72 4,930,910.35 4,873,701.67 70,383.40其中：养老统筹 8,157.71 2,984,631.33 2,946,827.04 45,962.00基本医疗保险 3,584.44 1,337,046.03 1,324,483.57 16,146.90失业保险 795.87 263,649.75 262,804.12 1,641.50工伤保险 397.95 245,061.94 238,826.89 6,633.00生育保险 238.75 100,521.30 100,760.05 －辞退福利 － 4,060,560.19 4,060,560.19 －合计 3,709,137.60 50,802,994.45 49,528,926.86 4,983,205.1924、应交税费
项 目
2013-12-31 2012-12-31
增值税 335,936.39 -50,923,976.12城市维护建设税 100,000.00 -369,707.15企业所得税 239,478.38 -11,404,861.72房产税 2,623,185.08 270,524.91土地使用税 518,747.25 371,627.25个人所得税 1,599.10 -171.90印花税 37,315.20 -3,838.00教育费附加 18,697.60 45,243.64堤围防护费 40,397.56 20,438.40营业税 2,373,973.50 －合 计 6,289,330.06 -61,994,720.692013年末将借方余额的待抵扣增值税、预交企业所得税重分类至其他流动资产进行列报。
25、应付利息
1）项目 2013-12-31 2012-12-31
短期借款利息 1,572,284.00 1,138,490.00合计 1,572,284.00 1,138,490.002）应付利息系预提的短期借款自2013年12月21日至12月31日应计利息及向其他单位或个人借款应计的利息。
26、其他应付款
2013-12-31 2012-12-31
1）账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)一年以内 135,184,766.25 97.01 42,651,684.41 97.57一至二年 3,214,734.20 2.31 209,070.11 0.48二至三年 101,498.72 0.07 803,400.53 1.84三至五年 843,246.30 0.61 50,200.00 0.11合计 139,344,245.47 100.00 43,714,355.05 100.002）其他应付款中欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方的款项情况：应付龚锦娣3,600,954.00元、江苏伟伦投资管理有限公司 824,620.00元、科创控股集团有限公司 20,000,000.00元、广东宝利美汽车新材料有限公司1,536,438.50元。
3）期末其他应付款前五名单位情况：
占其他应付款总额的单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 年限
比例(%)单位1 非关联关系 53,470,000.00 借款 一年以内 38.37单位2 非关联关系 41,565,600.00 借款 一年以内 29.83科创控股集团有限公司 关联方 20,000,000.00 保证金 一年以内 14.35单位3 非关联关系 6,476,823.23 往来 一年以内 4.65龚锦娣 关联方 3,600,954.00 保证金 一年以内 2.59合计 125,113,377.23 89.79截止2013年12月31日，公司其他应收款中应收惠州双和新能源科技有限公司360万元，账龄已二至三年，公司实际控制人已承诺承担该公司无法归还的风险，期末应付龚锦娣 360.00万元系实际控制人向公司缴纳的承担惠州双和新能源科技有限公司不能还款的风险保证金。
27、其他非流动负债
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关 (1).科技成果转化资金
10,530,000.00 － 1,170,000.00 － 9,360,000.00 资产相关 (2).国际科技合作与交流专 － 资产相关 1,500,000.00 － － 1,500,000.00
项经费
(3).国际科技合作项目
10,100,000.00 － －
－ 10,100,000.00
资产相关 (4).年产 3万吨单体项目配 － 资产相关 5,071,667.60 － 1,086,805.20 3,984,862.40
套补助
(5).国家科技部拨款（航天 － 资产相关 6,200,000.00 2,300,000.00 － 8,500,000.00
航空科技项目）
(6).年产 100T耐高低温硅 － 资产相关 5,350,000.00 3,220,000.00 － 8,570,000.00
树脂项目
(7).涂料小试中试
25,000.00 － 25,000.00 －
－ 收益相关合计 38,776,667.60 5,520,000.00 2,281,805.20 － 42,014,862.40
(1)公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2005]429号、苏财教[2005]219号文列入2005年度江苏省科技成果转化专项资金项目，2006年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费 450万元，2007年收到江苏省科技厅拨付该项目专项经费 120万元，贴息资金121万元，2009年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金398万元，2010年度收到江苏省科技厅拨付的贴息资金81万元。2011年12月该项目已开始投产，按项目收益期摊销。
(2)公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的―二甲基二氯硅烷饱和酸水解工艺技术开发‖列入中俄国际科技合作项目，2009年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费150万元。
(3)公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的―国防及航空航天用甲基苯基硅橡胶制备技术‖列入中俄国际科技合作项目，2010年度收到科技部专项经费746万元，2011年度收到科技部专项经费180万元，2012年收到科技部专项经费84万元。
(4)公司在镇江新区投资建设3万吨/年有机硅材料项目2007年8月已投产，收到镇江新区财政局给予该项目的建设配套补助1,086.81万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，2013年度计入当期损益108.69万元。
(5)公司承担的航空航天科技项目列入中俄国际科技合作项目，2011年收到的国家财政部核拨的专项经费 420万元，2012年收到的国家财政部核拨的专项经费 200万元，2013年度收到国家财政部核拨的专项经费230万元。
(6)年产100T耐高低温硅树脂项目为公司与乌克兰扎巴罗日国有企业―硅聚物‖合作的―年产100T耐高低温硅树脂‖项目，列入中俄国际科技合作项目，2011年收到科技部专项经费535万元，2013年收到322万元。
28、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2012-12-31||本期变动增减（+，-）||||||
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|159,763,062|36.95%|－|－|－|-4,628,868|-4,628,868|155,134,194|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|159,763,062|36.95%|－|－|－|-4,628,868|-4,628,868|155,134,194|
|153,944,507|35.60%|－|－|－|－|－|153,944,507|
|5,818,555|1.35%|－|－|－|-4,628,868|-4,628,868|1,189,687|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|272,712,717|63.06%|－|－|－|4,628,868|4,628,868|277,341,585|
|272,712,717|63.06%|－|－|－|4,628,868|4,628,868|277,341,585|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|－|－|－|－|－|－|－|－|
|432,475,779|100.00%|－|－|－|－|－|432,475,779|

2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监许可[2008]71号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限责任公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A股)61,000,000股,每股发行价格为10.49元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69元。其中：61,000,000.00元为新增股本，溢价部分549,979,288.69元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2号《验资报告》。
2010年 10月 27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监督许可[2010]1491号)核准，公司于2010年11月1日向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）46,440,000股，每股发行价格人民币 15.07元，公司募集资金总额人民币 699,850,800.00元，扣除各项发行费用人民币27,482,230.00元，实际募集资金净额人民币672,368,570.00元，其中：46,440,000.00元列为新增股本，溢价部分625,928,570.00元列入公司资本公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年11月18日出具的苏公W(2010)B123号《验资报告》审验。
2011年4月，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面值 1元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于 2011年4月15日出具了苏公W[2011]B033号验资报告。
截止本公司 2013年度财务报告批准报出日，公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司将其持有的本公司股份中的127,820,000股办理了质押，占其持有本公司股份的62.27%，占本公司总股份的29.56%。
29、资本公积
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31股本溢价 1,031,749,266.13 － － 1,031,749,266.13其他资本公积 6,133,795.32 － － 6,133,795.32合计 1,037,883,061.45 － － 1,037,883,061.45其他资本公积主要为2012年5月8日公司第三届董事会第二十一会议通过―关于终止江苏宏达新材料股份有限公司首期股权激励计划的议案‖，根据<<企业会计准则解释第3号>>的规定,作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额计入损益的同时确认资本公积6,130,000.00元。
30、盈余公积
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31法定盈余公积 28,894,524.03 － － 28,894,524.03合计 28,894,524.03 － － 28,894,524.0331、未分配利润
项目 2013年度 2012年度上年年末余额 190,563,674.19 187,307,802.83加：本年净利润 -876,306,055.56 3,684,272.63可供分配的利润 -685,742,381.37 190,992,075.46减：提取盈余公积 － －提取职工奖励及福利基金 － 428,401.27年末未分配利润 -685,742,381.37 190,563,674.1932、少数股东权益
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31少数股东权益 31,476,253.54 － 5,555,709.36 25,920,544.18 31,476,253.54 － 5,555,709.36 25,920,544.18
33、营业收入
1）营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 795,903,980.99 809,950,474.84其他业务收入 7,094,159.99 19,615,843.03合计 802,998,140.98 829,566,317.872）主营业务收入（分产品）
项目 2013年度 2012年度
生胶 42,761,713.24 65,668,689.76混炼胶 644,969,722.08 641,852,858.00特种胶 82,541,348.14 31,663,833.71硅油助剂 5,795,956.46 4,747,818.42三甲基一氯硅烷 2,233,246.14 8,576,447.90二甲基二氯硅烷水解物 － 49,697,350.36一甲基三氯硅烷 11,192,516.70 329,277.83一甲基二氯氢硅烷 3,477,929.92 7,108,608.75有机硅单体其他副产物 2,931,548.31 305,590.11合计 795,903,980.99 809,950,474.843）主营业务收入（分地区）
项目 2013年度 2012年度
境内销售 692,694,941.04 720,364,492.68直接出口 84,710,822.36 53,576,560.71间接出口（转厂） 18,498,217.59 36,009,421.45合计 795,903,980.99 809,950,474.844）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业客户名称 与公司关系 营业收入 收入的比例(%)单位1 非关联方 32,432,440.20 4.04单位2 非关联方 19,373,657.27 2.41单位3 非关联方 12,568,888.00 1.57单位4 非关联方 12,075,814.23 1.50单位5 非关联方 11,129,896.17 1.39合 计
87,580,695.87 10.91
34、营业成本
1）营业成本
项目 2013年度 2012年度
主营业务成本 825,434,440.36 705,530,129.18其他业务成本 9,583,488.61 12,400,158.90合计 835,017,928.97 717,930,288.082）主营业务成本（分产品）
项目 2013年度 2012年度
生胶 41,340,823.50 63,184,082.85混炼胶 603,944,351.23 553,681,164.46特种胶 74,572,896.81 26,879,585.56硅油助剂 6,650,295.60 4,107,590.06三甲基一氯硅烷 4,232,591.61 6,954,131.69二甲基二氯硅烷水解物 46,381,238.36一甲基三氯硅烷 62,762,484.05 228,794.47一甲基二氯氢硅烷 3,872,902.53 3,913,521.25有机硅单体其他副产物 28,058,095.03 200,020.48合计 825,434,440.36 705,530,129.1835、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度
营业税 － 41,185.94城市维护建设税 618,910.64 537,311.86教育费附加 618,098.81 490,786.06合计 1,237,009.45 1,069,283.8636、销售费用
项目 2013年度 2012年度
运输费 15,019,749.91 15,034,669.73职工薪酬 4,297,195.68 5,337,082.97差旅费 8,551,998.28 7,790,313.60办公费 695,640.31 407,794.82其他费用 1,825,233.32 1,707,500.49合计 30,389,817.50 30,277,361.61
37、管理费用
项目 2013年度 2012年度
职工薪酬 18,719,594.80 15,862,665.99折旧 64,510,805.69 25,998,493.44无形资产摊销 1,929,269.78 2,099,401.80低值易耗品摊销 1,793,578.82 1,369,059.96办公费 1,985,775.37 2,729,912.50差旅费 1,295,599.77 848,313.19招待费 964,878.04 913,458.19修理费 18,485,798.74 842,424.55财产保险费 938,001.70 965,355.66中介机构服务费 4,262,026.17 2,329,150.19交通运输费 2,058,869.65 608,173.30税金 6,791,110.17 3,691,474.10研究开发费 26,802,141.15 36,652,772.12水电费 7,139,576.09 2,523,566.41终止股权激励费用 － 6,130,000.00浆渣高沸等报废及处理 18,643,159.09 －费安保服务费 5,480,000.00 －人员分流安置费 4,060,560.19 －其他 8,189,868.80 3,850,243.14合计 194,050,614.02 107,414,464.5438、财务费用
项目 2013年度 2012年度
利息支出 34,921,605.23 33,493,080.31减：利息收入 -6,546,713.00 -14,063,440.57票据贴现利息 2,473,778.33 1,530,279.07汇兑损益 967,238.14 -741,968.20手续费 1,618,536.48 641,713.86合计 33,434,445.18 20,859,664.47
39、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账准备 9,163,150.55 -2,935,899.74存货跌价准备 9,650,879.65 －固定资产减值准备 335,185,370.20 －在建工程减值准备 151,697,448.27 －工程物资减值准备 1,900,121.25 －无形资产减值准备 4,144,516.94 －合计 511,741,486.86 -2,935,899.7440、投资收益
项目 2013年度 2012年度
权益法核算投资收益 -3,632,823.71 4,608,747.34处置子公司股权投资收益 47,647.61 －处置联营企业股权投资收益 -1,175,432.23 990,000.00处置持有到期投资收益 270,000.00 －合计 -4,490,608.33 5,598,747.3441、营业外收入
本期计入非经常性损项目 2013年度 2012年度
益的金额政府补助 2,676,005.20 39,625,274.59 2,676,005.20处置固定资产净收益
6,092,498.36 － 6,092,498.36无需支付的应付款项
2,602,378.37 － 2,602,378.37其他
72,856.00 2,752,414.06 72,856.00合计 11,443,737.93 42,377,688.65 11,443,737.932013年度政府补助明细：
|||
|-|-|
|批准文件或补助项目|金额|
|关于兑现扬中市外经贸发展专项资金政策考核的请示【扬商贸（2013）15号】|220,000.00|
|关于拨付 2012 年度中小企业国际市场开拓资金的通知【苏财工贸（2013）108号】|85,200.00|
|关于下达 2013 年扬中市第三批科技经费通知【扬科字（2013）39号，扬财企(2013)216号】|25,000.00|

|||
|-|-|
|批准文件或补助项目|金额|
|环保引导资金|30,000.00|
|2012年度发展成就奖励|24,000.00|
|科技成果鉴定奖励|10,000.00|
||2,281,805.20|
||2,676,005.20|

42、营业外支出
本期计入非经常性损项目 2013年度 2012年度
益的金额处置固定资产净损失
73,552,766.42 335,936.39 73,552,766.42捐赠支出
110,000.00 142,738.61 110,000.00堤防维护费
282,674.51 380,900.97 －其他
311,413.74 531,302.50 311,413.74合计 74,256,854.67 1,390,878.47 73,974,180.1643、所得税费用
项目 2013年度 2012年度
应交所得税费用 1,442,149.07 389,174.37递延所得税费用 9,008,612.32 -3,389,115.94合计 10,450,761.39 -2,999,941.5744、每股收益
项目 2013年度 2012年度
基本每股收益 -2.03
0.01
稀释每股收益 -2.03
0.01
基本每股收益=P÷S
0
S= S＋S＋S×M÷M－S×M÷M－S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S 0 0 1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
S为报告期因回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期期 j k 0 i
末的累计月数；M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
每股收益计算过程
期间 每股 P S S S M M
0 0 1 i i 0 收益2013年度 -876,306,055.56÷ (432,475,779＋ 0＋ 0× 0÷ 0)＝ -2.032012年度 3,684,272.63÷ (432,475,779＋ 0＋ 0× 0÷ 0)＝ 0.0145、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
银行存款利息 3,633,568.60 10,956,140.57政府补助及拨款 394,200.00 38,643,469.60其他 38,066,812.00 60,177,401.57合计 42,094,580.60 109,777,011.7446、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
付现费用 95,605,042.90 52,577,114.39票据保证金 6,775,331.18 20,873,498.68其他 5,539,957.50 2,752,414.06合计 107,920,331.58 76,203,027.1347、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
定期存款到期收回 306,040,000.00 150,495,000.00与资产相关政府补助 5,520,000.00 －合计 311,560,000.00 150,495,000.0048、支付其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
定期存款 131,200,000.00 193,775,000.00合计 131,200,000.00 193,775,000.00
49、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
龚锦娣借入净额 － 23,440,000.00单位1借入净额 53,470,000.00 －单位2借入净额 31,565,600.00 10,000,000.00科创控股集团有限公司 20,000,000.00 －江苏伟伦投资管理有限公司净额 524,620.00 300,000.00银行承兑汇票贴现净额 97,526,221.67
合计 203,086,441.67 33,740,000.0050、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
归还龚锦娣借款净额 19,839,046.00 －归还已贴现承兑票据 100,000,000.00 －合计 119,839,046.00 －51、现金及现金等价物净增加额
项 目 2013年度 2012年度 (1).现金 203,143,863.66 135,734,197.30库存现金 531,776.22 323,604.56可随时用于支付的银行存款 62,612,087.44 135,410,592.74可随时用于支付的其他货币资金 140,000,000.00 － (2).现金等价物 － －三个月内到期的债券投资 － － (3).期末现金及现金等价物余额 203,143,863.66 135,734,197.30
52、合并现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -880,627,647.46 4,536,654.14加：资产减值准备 511,741,486.86 -2,935,899.74固定资产及生产性生物资产折旧、油气资产折耗 86,254,284.31 93,404,528.37无形资产摊销 1,929,269.78 2,099,401.80长期待摊费用摊销 － －处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 67,460,268.06 335,936.39固定资产报废损失 － －公允价值变动损失 － －财务费用 37,669,203.89 33,493,080.31投资损失 4,490,608.33 -5,598,747.34递延所得税资产减少 9,008,612.32 -3,389,115.94递延所得税负债增加 － －存货的减少 87,310,950.40 4,976,719.16经营性应收项目的减少 36,966,611.43 68,775,809.89经营性应付项目的增加 -56,321,593.29 41,464,154.29其他 － －经营活动产生的现金流量净额 -94,117,945.37 237,162,521.332．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 203,143,863.66 135,734,197.30减：现金的期初余额 135,734,197.30 69,525,506.99加：现金等价物的期末余额 － －减：现金等价物的期初余额 － －现金及现金等价物净增加额 67,409,666.36 66,208,690.31
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|公司控股股东|有限公司|扬中|朱德洪|投资管理；高分子材料和机械设备贸易|8,696万元|47.46|47.46|朱德洪|

本企业的母公司情况的说明
江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696万元，其中朱德洪出资4,450.6128万元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872万元，占该公司注册资本总额的48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关系。
2、本企业的子公司情况
金额单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限公司|东莞|何百祥|生产和销售矽胶、硅油|8000|75|75|
|全资子公司|有限公司|东莞|黄贞兵|研发、产销：硅橡胶及其制品、硅油、高分子材料；货物进出口、技术进出口（法律、法规规定禁止的项目除外，法律、法规规定限制的项目须取得许可证后方可经营）|3000|100|100|
|全资子公司|有限公司|扬中|田月仙|硅橡胶及其副产品的生产、销售；硅油的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）|1000|100|100|
|全资子公司|有限公司|镇江|朱德洪|有机硅材料及其制品的生产机销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业进出口的商品和技术除外，危险品除外）|20500|100|100|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限公司|淮安|熊星春|高分子材料研发；纺织助剂搅拌分装（不含化工工艺，仅限分装）、销售（危险化学品除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）|5000|100|100|
|全资子公司|有限公司|东莞|李红云|研发、产销：高分子材料、硅橡胶、色胶、硅油、硅橡胶助剂（以上项目不含危险化学品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外；法律、行政法规、国务院决定限制的项目需取得许可后方可经营）。|300|100|100|
|全资子公司|有限公司|东莞|:黄贞兵|研发、产销：高分子材料、硅橡胶、硅酮胶及其制品、硅油（法律法规及国务院决定禁止或应经许可的除外）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，法律、行政法规、国务院决定限制的项目需取得许可后方可经营）。|400|100|100|

3、本企业的合营及联营企业情况
金额单位：人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务范围|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|南通|沈陈鹏|生产芯片、按键、手机IO塞、USB塞、销售自产产品|4,000|29.82|29.82|
|有限公司|东莞|邢和平|产销、加工：塑胶制品、电子制品、硅橡胶制品、五金制品、模具；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）|3,000|20|20|
|有限公司|东莞|何百祥|研发、生产、销售有机硅及其原辅料；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）|1,000|20|20|
|有限公司|东莞|蒋元栋|研发、生产、销售：高分子材料、汽车护理品、硅酮胶；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）|1,000|20|20|

4、本企业的其他关联方情况
关联方名称 关联关系
龚锦娣 实际控制人配偶、公司股东
科创控股集团有限公司注 公司董事何俊明控制的公司
注：董事何俊明已于2014年4月辞去公司董事职务，科创控股集团有限公司不再与公司存在关联关系。
5、公司与关联方的交易事项
1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售货物：
2013年度 2012年度
单位名称 占营业收入 占营业收入金 额 金额
比例(%) 比例(%)东莞市方振塑胶电子制品有限公司 3,272,441.78 0.41 1,439,264.10 0.17展志电子科技（南通）有限公司 363,752.13 0.04 198,051.27 0.03合计 3,636,193.91 0.45 1,637,315.37 0.20本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致，无特别重大高于或低于正常交易价格的情况。
2)关联担保情况
（1）关联方为本公司提供担保
公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司为本公司取得银行借款提供担保，截止2013年12月31日，由江苏伟伦投资管理有限公司提供担保的借款余额为人民币 31,290万元，其中：中国农业银行扬州市支行借款余额为人民币 18,790万元、上海浦东发展银行镇江支行借款余额为人民币 10,000万元，中信银行镇江分行借款余额为人民币2,500万元。
（2）本公司为关联方提供担保
2012年 12月 20日，公司与中国农业银行股份有限公司涟水县支行签订最高额保证合同，为子公司江苏新宝自2012年12月20日至2014年12月19日期间向中国农业银行股份有限公司涟水县支行在最高限额1,880万元内进行融资提供担保，截止2013年12月31日，江苏新宝的银行借款已全部归还。
2012年3月28日公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于为东莞市新东方科技有限公司提供5,000万元担保的议案》，同意公司为东莞市新东方提供5,000万元担保，担保期限一年，鉴于该担保已到期，2013年3月25日，公司召开的第三届董事会第三十五次会议审议并通过了《关于继续为东莞新东方科技有限公司提供5,000万元担保的议案》，公司同意继续为其提供5,000万元内的融资担保。截止2013年
12月31日，公司为东莞新东方担保的借款余额为人民币3,000万元。
3)关联方无偿为公司提供临时资金
（1）、2012年11月8日，公司原长江分公司（现子公司江苏利洪）副产品区域发生火灾，部分银行压缩了公司的贷款额度，公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司和实际控制人朱德洪、龚锦娣夫妇多方筹措资金支持公司临时周转，2013年11月4日，公司与控股股东江苏伟伦投资管理有限公司及公司实际控制人朱德洪之妻龚锦娣签署了《提供资金协议书》，为支持公司发展，江苏伟伦投资管理有限公司和龚锦娣向公司提供最高限额人民币11,000万元无息临时周转借款，资金使用费为零，公司第四届董事会第九次会议、2013年第六次临时股东大会审议通过了该项关联交易议案。2013年度公司向控股股东及实际控制人朱德洪之妻龚锦娣借款及归还情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初欠款|本期累计借入|本期累计归还|
|23,440,000.00|182,495,960.50|202,335,006.50|
|300,000.00|2,740,010.00|2,215,390.00|
|23,740,000.00|185,235,970.50|204,550,396.50|

（2）、收到关联方董事何俊明控制的公司科创控股集团有限公司汇入重组保证金
2013年度公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司启动了对本公司重大资产重组事宜，收到本公司董事何俊明控制的公司科创控股集团有限公司重组保证金2,000万元，并将该保证金汇入本公司，因本公司重大资产重组事项已终止，至本财务报告批准报出日，该重组保证金本公司已全部归还。
(六)关联方应收应付款项余额
1）应收账款
关联方 2013-12-31 2012-12-31东莞市方振塑胶电子制品有限公司 605,750.32 240,760.00展志电子科技（南通）有限公司 267,715.84 390,616.00合计 873,466.16 631,376.002）其他应付款
关联方 2013-12-31 2012-12-31江苏伟伦投资管理有限公司 824,620.00 300,000.00龚锦娣 3,600,954.00 23,440,000.00广东宝利美汽车新材料有限公司 1,536,438.50 1,599,453.50科创控股集团有限公司 20,000,000.00 －合计 25,962,012.50 25,339,453.50
七、或有事项
1）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)、公司就已转让子公司江苏宏华新材料有限公司欠款诉讼事宜
2012年12月，本公司及本公司子公司江苏新宝与自然人陈龙签订了股权转让协议，约定子公司江苏新宝将其持有江苏宏华新材料有限公司75%的股权以原始出资金额375万元转让给自然人陈龙，同时约定江苏宏华新材料有限公司所欠本公司债务在2014年底前分期还清，2013年1月收到陈龙股权转让款375万元后并办理了江苏宏华新材料有限公司的股权过户的工商变更登记手续，2013年6月江苏宏华新材料有限公司仅归还了本公司欠款100万元。
2013年10月，公司已就江苏宏华新材料有限公司欠款事宜，将江苏宏华新材料有限公司及其实际控制人陈龙、担保方徐州美景房地产开发有限公司起诉至江苏省淮安市中级人民法院，要求江苏宏华新材料有限公司、陈龙归还公司欠款2,742.82万元，并承担违约金300万元，要求徐州美景房地产开发有限公司在2,000万元范围内承担连带责任。
2013年12月，江苏宏华新材料有限公司、陈龙就本公司诉讼事宜向淮安市中级人民法院提出了反诉，要求撤销子公司江苏新宝与陈龙签订的股权转让协议，同时要求本公司承担违约金2,360万元及诉讼费。
截止本公司2013年度财务报告批准报出日，该案件仍在江苏省淮安市人民法院审理过程中，本公司已按照江苏宏华新材料有限公司应收款项余额计提了10%的坏账准备，并列入了2013年度当期损益。
(2)、优利德（江苏）化工有限公司诉本公司
优利德（江苏）化工有限公司2013年7月就本公司结欠货款及停止采购其浓盐酸等向镇江市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）立即偿还原告货款人民币397,541.72元，赔偿利息16,000元；（2）支付原告违约金3,000万元；（3）被告承担本案诉讼费用。案由原因：原告与本公司子公司江苏利洪（原长江分公司）相邻而建，原告以生产氢氧化钾为主，副产品浓盐酸，江苏利洪生产硅氧烷所需浓盐酸一直由原告用管道输送。现因江苏利洪停产停止使用原告副产品浓盐酸，对原告扩产增加产能而造成损失构成违约，要求本公司支付原告违约金3,000万元。
截止2013年12月31日，本公司已全部付清了结欠原告的货款。就原告提出的违约赔偿事宜，本公司认为，公司长江分公司（现江苏利洪）自投产以来，一直遵守双方协议，未购买使用任何第三方浓盐酸，履行了合同义务，但因2012年11月8日发生火灾后停产未使用原告浓盐酸本身不存在过错，原告不能要求公司停产后仍要购买对方产品。该案件仍在镇江市中级人民法院审理过程中，未判决。该案件的判决存在不确定性，公司依据聘请的律师的法律意见，2013年度未计提该诉讼事项预计负债。
2）对外担保情况
(1)、为非关联方提供担保
公司与宜禾股份有限公司(以下简称―宜禾股份‖)本着相互合作、共同发展的原则，经友好协商，双方签订了《互保协议书》，在协议有效期内为对方向银行办理信贷业务提供担保，其中公司为宜禾股份提供壹亿元担保，宜禾股份为公司提供壹亿贰仟万元担保，互保协议有效期为1年。2013年1月28日召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于与宜禾股份有限公司续签互保协议的议案》，同意公司与宜禾股份相互提供10,000万元担保，担保期限一年，截止2013年12月31日，公司实际为宜禾股份提供的担保金额为600万
元。
(2)、为关联方提供担保
公司为关联方的担保情况见财务报表附注六、关联方及关联交易之5.公司与关联方的交易事项之（2）.关联担保情况。
3）资产抵押情况
截止2013年12月31日，公司以账面原值3,582.24万元的房产及账面原值为3,998.21万元的土地使用权已抵押给银行，取得银行借款为7,430万元。
八、承诺事项
1)重大承诺事项
无
2)前期承诺履行情况
无
九、资产负债表日后事项
1)重要的资产负债表日后事项说明
2014年4月25日公司召开的第四届第十三次董事会，审议并通过了《关于同意公司与北京城市之光园林工程有限责任公司、自然人袁友伦签署<股权转让意向协议>的议案》，同意公司与自然人袁友伦、北京城市之光园林工程有限责任公司签署《股权转让意向协议》，公司以不超过3.3432亿元人民币购买袁友伦持有的北京城市之光园林工程有限责任公司20%的股权，本议案尚需要提交公司股东大会进行审议。
2)资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月25日公司召开的第四届第十三次董事会，审议并通过了公司2013年度利润分配预案，2013年度不向股东分配红利，也不进行公积金转增股本，本议案尚需要提交公司年度股东大会进行审议。
3)其他资产负债表日后事项说明
公司 2013年度第五次临时股东大会审议批准了《关于出售硅氧烷资产的议案》，2013年 10月 12日公司全资子公司江苏利洪与浙江新安化工集团股份有限公司子公司镇江江南化工有限公司签订了资产转让协议，江苏利洪出售硅氧烷相关资产给镇江江南化工有限公司，交易双方根据转让资产的现状、市场情况并参考相关评估机构的评估结果确定转让总价为人民币5.65亿元。至本公司2013年度财务报告批准报出日，资
产转让协议范围内的土地使用权、房屋建筑物、运输工具已完成过户手续，机器设备交割双方已基本确认，公司已累计收到资产转让款 22,650万元。资产转让协议价格范围以外的存货、工程物资双方已清点移交，价格尚未确定，需要继续履行的合同，公司及子公司江苏利洪、镇江江南化工有限公司与供应商尚在协商过程中，未完成。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
1）按种类分类
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
应收账款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
— — — — —按组合计提坏账准备的应
147,364,863.76 100.00 3,049,163.81 2.07 144,315,699.95收账款
(1)合并范围内往来组合 101,905,865.03 69.15 — — 101,905,865.03 (2)账龄组合 45,458,998.73 30.85 3,049,163.81 6.71 42,409,834.92单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
— —
- — — —合计 147,364,863.76 100.00 3,049,163.81 2.07 144,315,699.95 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
应收账款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
— — — — —按组合计提坏账准备的应
180,786,540.56 100.00 3,655,339.84 2.02 177,131,200.72收账款
(1)合并范围内往来组合 121,792,741.27 67.37 — — 121,792,741.27 (2)账龄组合 58,993,799.29 32.63 3,655,339.84 6.20 55,338,459.45单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
— —- — — —合计 180,786,540.56 100.00 3,655,339.84 2.02 177,131,200.722）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
2013-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额例(%)
一年以内 42,149,978.63 92.72 5.00 2,107,498.93 40,042,479.70一至二年 1,627,405.61 3.58 10.00 162,740.56 1,464,665.05二至三年 607,613.47 1.34 30.00 182,284.04 425,329.43三至五年 954,721.49 2.10 50.00 477,360.75 477,360.74五年以上 119,279.53 0.26 100.00 119,279.53 —合计 45,458,998.73 100.00 3,049,163.81 42,409,834.92
2012-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额例(%)
一年以内 54,359,304.01 92.15 5.00 2,717,965.20 51,641,338.81一至二年 3,098,899.45 5.25 10.00 309,889.95 2,789,009.50二至三年 701,566.13 1.19 30.00 210,469.84 491,096.29三至五年 834,029.70 1.41 50.00 417,014.85 417,014.85五年以上 － － 100.00 － －合计 58,993,799.29 100.00 3,655,339.84 55,338,459.453）组合中，应收合并范围内关联方款项情况：
关联方 2013-12-31 2012-12-31东莞宏达 26,649,556.41 26,651,461.91东莞新东方 75,256,308.62 95,141,279.36合计 101,905,865.03 121,792,741.274）应收账款中外币应收账款情况
2013-12-31 2012-12-31
币别
原币 折算人民币 原币 折算人民币美元 857,544.91 5,228,365.61 1,318,020.99 8,284,420.93英镑 9,960.00 100,153.78 6,707.00 68,150.50欧元 158,162.80 1,331,556.80 168,822.00 1,404,193.87合计 6,660,076.19 9,756,765.305）应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6）本期无终止确认的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款，无以应收账款为标的进行证券化的情况。
7）期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)东莞新东方 子公司 75,256,308.62 一至二年 51.07东莞宏达 子公司 26,649,556.41 一至二年 18.08单位1 非关联关系 2,397,239.82 一年以内 1.63单位2 非关联关系 1,417,343.78 一年以内 0.96单位3 非关联关系 1,379,683.64 一年以内 0.94合计 107,100,132.27 72.68
2、其他应收款
1）按种类分类
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
其他应收款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
743,704,161.97 86.33 163,707,244.53 22.01 579,996,917.44坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
117,755,758.29 13.67 4,584,673.91 3.89 113,171,084.38他应收款
(1)合并报表范围内往来 82,599,505.29 9.59 － － 82,599,505.29 (2)账龄组合 35,156,253.00 4.08 4,584,673.91 13.04 30,571,579.09单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －提坏账准备的其他应收款
合计 861,459,920.26 100.00 168,291,918.44 19.54 693,168,001.82 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
其他应收款净额金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
2,877,244.53 0.34 2,877,244.53 100.00 －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
850,523,991.38 99.66 2,041,855.61 0.24 848,482,135.77他应收款
(1)合并报表范围内往来 837,168,068.14 98.10 － － 837,168,068.14 (2)账龄组合 13,355,923.24 1.56 2,041,855.61 15.29 11,314,067.63单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －提坏账准备的其他应收款
合计 853,401,235.91 100.00 4,919,100.14 0.58 848,482,135.772）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 金额 坏账准备 计提比例 计提理由相关经营性资产拟全部对外江苏利洪 737,226,917.44 160,830,000.00 21.90%出售，企业已停止经营，资不抵债严重
公司实际控制人已承诺承单位1 3,600,000.00 － －
担对方无法归还的风险2010年3月25日发生的火单位2 2,877,244.53 2,877,244.53 100%灾事故无法收回的保险赔偿余额
合计 743,704,161.97 163,707,244.53
江苏利洪为本公司全资子公司，相关经营性资产已协议对外全部出售，企业已停止经营且已资不抵债，
截止2013年12月31日，江苏利洪所有者权益为-18,373.92万元。母公司个别财务报表将应收江苏利洪款项列入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，依据江苏利洪负债清偿率个别计提坏账准备16,083.00万元，该项计提本公司在编制合并财务报表时已全额进行了抵消。
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2013-12-31
坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额例(%)
一年以内 1,843,827.35 5.24 5.00 92,191.37 1,751,635.98一至二年 30,536,103.84 86.86 10.00 3,053,610.39 27,482,493.45二至三年 670,658.80 1.91 30.00 201,197.64 469,461.16三至五年 1,735,976.99 4.94 50.00 867,988.49 867,988.50五年以上 369,686.02 1.05 100.00 369,686.02 －合计 35,156,253.00 100.00 4,584,673.91 30,571,579.09 2012-12-31
账龄 坏账比
金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额例(%)
一年以内 5,679,521.66 42.52 5.00 283,976.08 5,395,545.58一至二年 5,371,677.23 40.22 10.00 537,167.72 4,834,509.51二至三年 582,466.87 4.36 30.00 174,740.06 407,726.81三至五年 1,352,571.46 10.13 50.00 676,285.73 676,285.73五年以上 369,686.02 2.77 100.00 369,686.02 －合计 13,355,923.24 100.00 2,041,855.61 11,314,067.634）组合中，应收合并范围内关联方款项情况：
关联方 2013-12-31 2012-12-31东莞宏达 32,769,864.52 42,669,864.52东莞新东方 22,828,043.35 22,828,043.35江苏新宝 13,839,689.17 6,442,526.21东莞信和 13,161,908.25 13,161,908.25江苏明珠 － －江苏宏华新材料有限公司 － 31,504,213.56江苏利洪 － 720,561,512.25合计 82,599,505.29 837,168,068.14江苏宏华新材料有限公司原为本公司控股孙公司，持有该公司股权 2013年1月已对外全部转让，本期不再纳入合并报表范围，期末公司应收江苏宏华新材料有限公司款项已列入按组合计提坏账准备的其他应收款范围，并相应计提坏账准备。
子公司江苏利洪款项因其相关经营性资产已协议对外全部出售，企业已停止经营且已资不抵债，期末公司应收子公司江苏利洪款项已列入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，并进行单项计提坏账准备。
5）期末其他应收款前五名欠款情况：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
||||||
|-|-|-|-|-|
|江苏利洪|全资子公司|737,226,917.44|一至二年|85.58|
|东莞宏达|全资子公司|32,769,864.52|二至三年|3.80|
|江苏宏华新材料有限公司|非关联方|27,504,213.56|一至二年|3.19|
|东莞新东方|控股子公司|22,828,043.35|一至二年|2.65|
|江苏新宝|全资子公司|13,839,689.17|一至二年|1.61|
|合 计||834,168,728.04||96.83|

3、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|36,900,000.00|27,000,000.00|9,900,000.00|36,900,000.00|75|75|－|－|－|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00|--|30,000,000.00|100|100|－|－|－|
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|--|3,000,000.00|100|100|－|－|－|
|成本法|10,000,000.00|4,430,581.97|5,569,418.03|10,000,000.00|100|100|－|－|－|
|成本法|609,579,205.14|609,579,205.14|--|609,579,205.14|100|100|－|609,579,205.14|609,579,205.14|
|成本法|48,866,834.51|48,866,834.51|--|48,866,834.51|100|100|－|16,800,000.00|16,800,000.00|
|权益法|19,088,881.67|20,408,428.67|-4,739,597.54|15,668,831.13|29.82|29.82|--|--|－|
|权益法|18,320,000.00|19,230,041.06|56,354.86|19,286,395.92|20.00|20.00|--|--|－|
|权益法|2,000,000.00|1,540,464.65|-19,463.66|1,521,000.99|20.00|20.00|--|--|－|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|1,000,000.00|1,000,000.00|-255,664.80|744,335.20|20.00|20.00|--|--|－|
|权益法|26,000,000.00|29,849,884.80|-29,849,884.80|--|22.21|22.21|--|--|－|
|－|804,754,921.32|794,905,440.80|-19,338,837.91|775,566,602.89|－|－|－|626,379,205.14|626,379,205.14(cid:13)|

4、营业收入
1）营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 373,980,923.21 493,153,842.47其他业务收入 11,258,337.66 35,507,939.93合计 385,239,260.87 528,661,782.402）主营业务收入（分产品）
项目 2013年度 2012年度
生胶 38,166,739.59 134,546,544.39混炼胶 323,610,219.33 289,043,916.96特种胶 11,014,760.22 --硅油助剂 1,189,204.07 3,176,482.43三甲基一氯硅烷 -- 8,576,447.90二甲基二氯硅烷水解物 -- 50,083,758.73一甲基三氯硅烷 -- 329,277.83一甲基二氯氢硅烷 -- 7,217,321.57有机硅单体副产物 -- 180,092.66合计 373,980,923.21 493,153,842.47
3）主营业务收入（分地区）
项目 2013年度 2012年度
境内销售 321,201,064.33 440,929,397.61直接出口 50,760,546.54 38,419,032.50间接出口（转厂） 2,019,312.34 13,805,412.36合计 373,980,923.21 493,153,842.474）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例(%)单位1 27,906,628.23 7.24东莞新东方 10,128,570.80 2.63单位2 9,813,315.98 2.55单位3 6,228,027.27 1.62单位4 5,131,872.30 1.33 59,208,414.58
15.375、营业成本
1）营业成本
项目 2013年度 2012年度
主营业务成本 353,394,792.54 428,939,744.02其他业务成本 12,675,912.38 29,004,614.48合计 366,070,704.92 457,944,358.502）主营业务成本（分产品）
项目 2013年度 2012年度
生胶 37,150,889.55 129,505,910.25混炼胶 304,475,896.08 243,891,518.97特种胶 10,813,107.11 --硅油助剂 954,899.80 2,178,143.78三甲基一氯硅烷 -- 6,774,131.69二甲基二氯硅烷水解物 -- 42,411,863.20一甲基三氯硅烷 -- 218,794.47一甲基二氯氢硅烷 -- 3,873,371.21有机硅单体副产物 -- 86,010.45合计 353,394,792.54 428,939,744.02
6、投资收益
项目 2013年度 2012年度
权益法核算投资收益 -3,632,823.71 4,608,747.34处置联营企业投资收益 -1,175,432.23 990,000.00出售持有到期投资收益 270,000.00 --合计 -4,538,255.94 5,598,747.347、母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|-822,394,936.51|
|789,442,790.25|
|19,628,035.49|
|722,107.53|
|－|
|-6,092,498.36|
|－|
|－|
|32,512,120.33|
|4,538,255.94|
|7,722,946.60|
|－|
|-9,663,825.67|
|52,636,771.76|
|-117,525,307.13|
|－|
|-48,473,539.77|
|－|
|－|
|－|
|－|
|171,527,442.09|
|120,536,459.74|
|－|
|－|
|50,990,982.35|

十一、补充资料
（一）非经常性损益明细
项 目 2013年度 2012年度 (1)非流动资产处置损益 -68,318,052.68 654,063.61 (2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — (3)计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,676,005.20 39,625,274.59一标准定额或定量享受的政府补助除外）
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
— —资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益 — — (7)委托他人投资或管理资产的损益 — — (8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — — (9)债务重组损益 — — (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -4,060,560.19 — (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
— —益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
— —以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — (16)对外委托贷款取得的损益 — — (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
— —动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
— —调整对当期损益的影响
(19)受托经营取得的托管费收入 — — (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,253,820.63 2,078,372.95 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目注 -487,199,254.90
—税前非经常性损益合计 -554,648,041.94 42,357,711.15减：所得税影响额 — 7,014,900.96非经常性损益净额 -554,648,041.94 35,342,810.19减：少数股东权益影响额（税后） -14,031.97 108,426.55归属于母公司的非经常性损益 -554,634,009.97 35,234,383.64注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为对持有待售资产按照可变现净值为依据计提的资产减值损失。
（二）净资产收益率和每股收益
1、2013年度净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-70.01|-2.03|
|-25.70|-0.74|

2、2012年度净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.22|0.01|
|-1.88|-0.07|

上述加权平均净资产收益率计算过程
|||
|-|-|
|代码|2013年度|
|P0|-876,306,055.56|
||-321,672,045.59|
|NP|-876,306,055.56|
|E0|1,689,817,038.67|
|Ei||
|Mi||
|Ej||
|Mj||
|Ek||
|Mk||
|M0|12.00|
||-70.01%|
||-25.70%|

加权平均净资产收益率=P/(E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷M±E×M÷M )
0 0 i i 0 j j 0 k k 0
3、公司财务报表主要项目的变动情况及原因说明
1）货币资金期末较期初下降12,793.16万元，降幅为36.42%，主要是公司短期借款减少及经营活动产生的现金流量净额减少所致。
2）应收票据期末较期初增加504.63万元，增幅为55.44%，主要原因是客户采用票据结算增加。
3）预付款项净额期末较期初下降 13,536.34万元，降幅为83.64%，主要是 2013年末长期资产性质预付款
项重分类至其他非流动资产列报，扣除长期资产预付款项影响，经营性预付款期末较期初减少2,626.64万元，降幅为49.80%，主要是子公司江苏利洪2013年度停产拟处置硅氧烷资产，硅氧烷生产所需原料采购大幅减少使得预付款项下降。
4）应收利息期末较期初增加291.31万元，增幅为93.75%，主要是定期存款到期自动转存产生的利息增加。
5）其他应收款净额期末较期初增加2,776.99万元，增幅为111.50%，主要是本期已转让原子公司江苏宏华新材料有限公司，股权转让前该公司固定资产投资主要依靠公司提供借款，该公司股权转让后不再纳入合并范围导致其他应收款增加2,750.42万元，子公司江苏新宝解除了与江苏道勤置业有限公司购买职工宿舍住房合同，预付江苏道勤置业有限公司购房款转入其他应收款导致增加514.14万元。
6）存货期末较期初减少9,720.88万元，降幅为34.70%，主要是子公司江苏利洪2013年度停产拟对外出售硅氧烷相关资产，不再从事原料硅氧烷的生产经营活动，同时子公司江苏新宝自 2013年 9月起已停止生产经营，使得期末存货下降幅度较大。
7）其他流动资产期末较期初增加 6,069.17万元，主要是 2013年末将未抵扣增值税、预交企业所得税重分类至本项目列报所致。
8）持有至到期投资期末较期初减少 500万元，主要是上期购入国联信托股份有限公司创富 59号集合资金信托500万份，本期已全部对外转让。
9）长期股权投资期末较期初减少 3,480.83万元，降幅为48.33%，主要是本期对外转让了联营企业东莞旭业光电科技有限公司的全部股权。
10）固定资产期末较期初减少30,732.02万元，降幅为34.25%，主要是对持有待售资产按照其可变现净值计提了资产减值准备，同时本期对外出售及处置了固定资产。
11）在建工程期末较期初减少37,354.15万元，降幅为62.29%，主要是对持有待售资产按照可变现净值计提了资产减值准备，在建工程转固等影响所致。
12）工程物资期末较期初减少 1,016.58万元，降幅为77.86%，主要是对公司硅氧烷相关资产拟对外出售，工程物资采购减少及库存工程物资计提减值准备。
13）固定资产清理期末较期初增加 3,080.16万元，主要是办理持有待售资产产权过户过程中缴纳的相关税费，因所售资产产权过户及交割手续尚未完成所致；
14）递延所得税资产期末较期初减少902.98万元，主要是公司2013年度出现大额亏损，由于无法预计未来是否有足够的应纳税所得额来转回差异，故对母公司及部分子公司以前年度因计提资产减值形成的可抵扣的暂时性差异形成的递延所得税资产进行了转销。
15）短期借款期末较期初减少18,378万元，降幅为29.50%，主要是公司出售硅氧烷相关资产、职工住宅商品房、办公楼及子公司出售厂房等不动产增加现金流入，同时公司部分下属子公司停产，对流动资金需求减少。
16）应付票据期末较期初减少13,350万元，降幅为83.44%，主要是子公司江苏利洪、江苏新宝等已停止经营，公司经营性票据结算减少所致。
17）预收款项期末较期初增加 8,912.39万元，主要是预收镇江江南化工有限公司购买硅氧烷相关资产款项8,650.00万元。
18）应交税费期末较期初增加6,828.41万元，主要是 2013年末将借方余额的待抵扣增值税、预交所得税等重分类至其他流动资产列报。
19）其他应付款期末较期初增加9,562.98万元，主要是子公司江苏利洪火灾后已停止经营且开始处置相关硅氧烷资产，公司经营亏损，部分银行压缩了公司的贷款额度，公司向非银行金融单位或个人借款增加。
20）管理费用本期较上期增加8,663.61万元，主要是子公司江苏利洪2012年11月8日发生火灾后，处于停止经营状态，因停产导致资产折旧费用大幅度计入管理费用，同时在停产整改期间，增加了对设备的维护修理费用，增加了浆渣高沸等危险品的处理费用，增加了政府派驻工厂维护的安保费用等，在将硅氧烷相关资产处置时，增加了人员分流安置费用，以上因素导致管理费用大幅度上升。
21）财务费用本期较上期增加1,257.47万元，主要是银行存款利息减少。
22）资产减值损失本期较上期增加 51,467.74万元，主要是本期对持有待售资产按照可变现净值计提了相关资产减值损失。
23）投资收益本期较上期减少1,008.94万元，主要是联营企业本期出现亏损，权益法核算的投资收益减少。
24）营业外收入本期较上期减少3,093.40万元，主要是本期收到的政府补助减少。
25）营业外支出本期较上期增加7,286.60万元，主要是子公司东莞宏达停产处置固定资产及子公司江苏利洪在停产维修期间处置了拆除报废的固定资产形成较大处置固定资产损失。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年 4月 25日批准报出。
江苏宏达新材料股份有限公司
二 O一四年四月二十五日