本资产评估报告依据中国资产评估执业准则编制
西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让项目涉及的
青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
中锋评报字（2018）第157号
（共一册第一册）
评估机构名称：北京中锋资产评估有限责任公司
报告提交日期：二〇一八年八月十七日
目 录
资产评估报告·声明 ............................................................................................................ 1资产评估报告·摘要 ............................................................................................................ 2资产评估报告·正文 ............................................................................................................ 4一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人 ............................................................... 4二、评估目的 ................................................................................................................................. 8三、关于评估对象和评估范围的说明 ..................................................................................... 8四、价值类型及其定义 ............................................................................................................... 9五、评估基准日 ............................................................................................................................ 9六、评估依据 ................................................................................................................................. 9七、评估方法 ............................................................................................................................... 12八、评估程序实施过程和情况 ................................................................................................ 14九、评估假设 ............................................................................................................................... 16十、评估结论 ............................................................................................................................... 16十一、特别事项说明 ...................................................................................................................... 17十二、评估报告使用限制说明 .................................................................................................... 18十三、评估报告日 .......................................................................................................................... 19资产评估报告附件：
附件一、相关经济行为文件
附件二、被评估单位审计报告
附件三、委托人和被评估单位营业执照
附件四、委托人和相关当事人的承诺函
附件五、资产评估师承诺函
附件六、资产评估机构备案公告
附件七、资产评估机构营业执照
附件八、资产评估师职业资格证书
附件九、资产评估汇总表及明细表
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地址：北京市海淀区海淀南路21号中关村知识产权大厦B座8层
西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让项目涉及的
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股东全部权益价值评估项目
资产评估报告·声明
中锋评报字（2018）第157号
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。
三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
四、资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，资产评估机构及资产评估师并不承担相关当事人决策的责任，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
六、资产评估师已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查，对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露。
七、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制，并充分考虑其及其对评估结论的影响。
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西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让项目涉及的
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股东全部权益价值评估项目
资产评估报告·摘要
中锋评报字（2018）第157号
北京中锋资产评估有限责任公司接受西宁特殊钢股份有限公司委托，资产评估师根据资产评估执业准则的要求，本着独立、客观、公正的原则，遵循有关法律、法规的规定，结合委估对象的实际情况，采用资产基础法，对西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让事宜涉及的青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益在2018年6月30日的市场价值进行评估，并发表专业意见。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：一、评估目的：西宁特殊钢股份有限公司拟进行股权转让，需要该经济行为涉及的青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。
二、评估对象与评估范围：本次评估对象为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益。与评估对象所对应的评估范围为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司于评估基准日的全部资产及负债。
三、价值类型：市场价值。
四、评估基准日：2018年6月30日。
五、评估方法：资产基础法。
六、评估结论及其使用有效期：
截至评估基准日2018年6月30日，青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司纳入评估范围内的所有者权益账面值为 980.33万元，在持续经营假设前提下股东全部权益评估值为980.33万元，无增减值变化。
评估报告使用有效期为一年，自评估基准日2018年6月30日起至2019年6月29日。
七、对评估结论产生影响的特别事项
报告使用人在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。
我们特别强调：本评估意见仅作为交易各方进行股权转让的价值参考依据，而不能
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取代交易各方进行股权转让价格的决定。
本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的。
根据国家的有关规定，本评估结论使用的有效期限为 1年，自评估基准日 2018年 6月30日起，至2019年6月29日止。
以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。
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西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让涉及的
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股东全部权益价值评估项目
资产评估报告·正文
中锋评报字（2018）第157号
西宁特殊钢股份有限公司：
北京中锋资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估执业准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，以持续经营和公开市场原则为前提，并结合委估对象的实际情况，采用资产基础法，对青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益市场价值进行评估。现将资产评估情况及结果报告如下：
一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人
本次评估的委托人为西宁特殊钢股份有限公司，被评估单位为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司。
（一）委托人情况
公司名称：西宁特殊钢股份有限公司
公司类型：股份有限公司(上市、外商投资企业投资)
注册地址：西宁市柴达木西路52号
法定代表人：黄斌
注册资本：104511.8252万元
成立时间：1997年10月08日
统一社会信用代码：916300002265939457
经营范围：特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售；机械设备、工矿、冶金及其它配件、工具的铸造、锻压、加工、焊接；机电设备制造、安装、修理及调试；桥式起重机、门式起重机、塔式起重机、门座起重机、桅杆起重机、旋臂式起重机、升降机、轻小型起重设备、缆索起重机、机械式停车设备安装、维修；煤气、蒸气、采暖供销；
煤焦油、炉灰渣、钢、铁、铜屑销售；水电转供；金属及非金属材料；冶金产品检验（依据证书附件认可范围为准）；五金、矿产、建材、废旧物资销售；给排水、电、气（汽）
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管理施工；工业炉窖；工程预算、决算、造价咨询；技术咨询、培训、劳务服务；溶解乙炔气、压缩气体(氧、氩、氮气)；科技咨询服务、技术协作；热轧棒材、钢筋(坯)的生产及销售，经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品；经营进出口代理业务；铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及冶金炉料、辅料产品的加工销售、硼酸、硫酸亚铁的加工销售；铁艺、铝合金门窗、涂料、白灰、水泥加工销售；普通货运；货物装缷搬运服务、货物仓储服务（不含危险化学品）；会议展览服务；有形动产租赁服务；
矿渣微细粉的生产、销售；矿渣免烧砖的生产及销售；炼铁业粉尘的处理及销售；包装袋、石棉制品、耐火材料、帐篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、化工产品（不含危险化学品）、百货、电脑耗材、暖气片销售；室内装饰装潢；矿产品（不含煤炭销售）；
各类再生资源的收购、销售、加工利用(国家有专项规定的除外)；黑色和有色金属废料及制品；报废的机械设备和机电设备（不含废旧汽车）、做废旧物资处理的仓储积压产品、残次品回收（加工）；废旧轮胎、橡胶的加工利用；预拌商品混凝土专业承包叁级；工程机械及配件销售；销售医用氧气钢瓶、氧气袋、氧气表；销售工业氧气表、氧气袋、氧气枪；销售旅游用便携式氧气罐、停车服务。（以上经营范围中依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）被评估单位情况
1.基本情况
公司名称：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司（以下简称“野马泉矿业”）公司类型：其他有限责任公司
注册地址：青海省格尔木市建设路42-5号
法定代表人：夏振宇
注册资本：1000万元
成立时间：2011年11月23日
统一社会信用代码：91632801579917183G
经营范围：矿产品开发、加工及销售（不含勘探、开采、煤炭销售）、矿产资源综合利用、矿山技术服务、矿山设备、配件及机电产品经营、来料加工、科技咨询服务。
（国家有专项规定的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2.历史沿革
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本公司由西宁特殊钢股份有限公司、青海省第三地质矿产勘查院共同出资组建，注册资本为 1000万元，设立时西宁特殊钢股份有限公司持股85%，青海省第三地质矿产勘查院持股15%。于2011年11月23日领取了企业法人营业执照。
截至评估基准日，公司股权结构未发生变化，股权结构如下如下：
|||
|-|-|
|股东名称|认缴出资额|
|西宁特殊钢股份有限公司|850.00|
|青海省第三地质矿产勘查院|150.00|
|合计|1000.00|

 3.公司主要资产概况
野马泉矿业主要资产为固定资产-电子设备，主要为各部门日常办公使用，包括电脑、打印机、移动终端开票系统等，资产多数分布于公司位于格尔木野马泉矿区的项目部。
4.公司业务概况
2011年11月公司由西宁特殊钢股份有限公司和青海省第三地质矿产勘查院共同出资组建。公司成立至今，一直从事野马泉铁多金属矿的勘查工作，未开展其他任何实质经营活动。
5.财务状况和经营成果
近三年及评估基准日的财务状况和经营成果如下：
财务状况表
金额单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2018.6.30||2017.12.31||2016.12.31|2015.12.31|
||455.96||458.18||385.18|||
||26,393.78||25,181.45||22,079.23|||
||0.34||1.32||1.59|||
||26,393.44||25,180.13||22,077.64|||
||26,849.74||25,639.63||22,464.41|||
||25,869.42||24,656.14||21,480.08|||
||25,869.42||24,656.14||21,480.08|||
||980.33||983.50||984.32|||

经营成果表
金额单位：万元
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|2017年|2016年|

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||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|2017年|2016年|
|2.04|0.30|0.45|
|0.27|0.53|0.12|
|0.86|||
|-3.17|-0.82|-0.56|
|-3.17|-0.82|-0.56|
|-3.17|-0.82|-0.56|

注：上表中列示的财务数据，2016年-2018年 6月数据经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大信审字【2018】第1-03085号无保留意见审计报告，2015年数据经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具瑞华审字【2016】48120038号无保留意见审计报告。
6.执行的主要会计政策及税项
（1）主要会计政策
青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司执行财政部颁发的《企业会计制度》和《企业财务制度》：
会计期间：公历年度，即以1月1日起至12月31日为一个会计年度；
记账本位币：采用人民币作为记账本位币；记账基础和计价原则：以权责发生制为原则，以历史成本为计价基础；坏账核算方法：采用年末余额百分比法，通过账龄分析法提取坏账准备；固定资产计价及折旧方法：按实际成本计价，采用直线法分类计提折旧。
（2）主要税项
||
|-|
|计税依据|
|应税收入的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

（三）资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人
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根据资产评估委托合同的约定，本报告无其他报告使用人。
（四）委托人和被评估单位的关系
本次评估委托方为西宁特殊钢股份有限公司，被评估单位为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司。青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司为西宁特殊钢股份有限公司控股子公司。
二、评估目的
西宁特殊钢股份有限公司拟股权转让，需要对青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。
三、关于评估对象和评估范围的说明
（一）评估对象
评估对象为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司的股东全部权益。
（二）评估范围
评估范围为青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司于评估基准日的全部资产及负债，其中总资产账面价值268,497,414.96元，负债账面价值258,694,161.81元，净资产账面价值 9,803,253.15元。各类资产及负债的账面价值见下表：。
单位：人民币元
||
|-|
|项目|
|流动资产|
|非流动资产|
|其中：固定资产|
|其他非流动资产|
|资产总计|
|流动负债|
|非流动负债|
|负债总计|
|净资产|

 1.委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，且经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大信审字【2018】
第1-03085号无保留意见审计报告。
2.对企业价值影响较大的单项资产或者资产组合
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本次评估对企业价值影响较大的资产为其他非流动资产。
3.无形资产类型、数量、法律权属状况
无。
4.企业申报表外资产的类型、数量
无。
5.引用其他机构报告
无。
四、价值类型及其定义
根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，同时考虑价值类型与评估假设的相关性等，确定本次资产评估的价值类型为：市场价值。
本报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
本项目资产评估基准日是2018年6月30日。
本次资产评估基准日的确定是根据相关经济行为的安排，本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，减少和避免评估基准日后的调整事项，经委托人与评估机构协商确定的。
六、评估依据
在本次资产评估工作中我们所遵循的国家、地方政府和有关部门的法律法规，以及在评估中参考的文件资料主要有：
（一）经济行为依据
1.西宁特殊钢集团有限责任公司五届六次董事会决议（西钢集团董字[2018]36号）；
2.资产评估委托合同。
（二）法律法规依据
1.《中华人民共和国资产评估法》（2016年 7月 2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；
2.《资产评估行业财政监督管理办法》（中华人民共和国财政部令第86号）；
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3.《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第三次修正）；
4.《中华人民共和国证券法》（2014年8月31日第三次修正）；
5.《中华人民共和国物权法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）；
6.《中华人民共和国企业所得税法》（2017年2月24日修正）；
7.《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年 10月 28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；
8.《国有资产评估管理办法》（中华人民共和国国务院令第91号）；
9.《国有资产评估管理办法实行细则》（原国家国有资产管理局发布的国资办发[1992]36号）；
10.《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发〔2001〕102号）；
11.《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部第14号令）；
12.《财政部关于印发<国有资产评估项目核准管理办法>的通知》（财企[2001]801号）；
13.《财政部关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》（企[2001]802号）；
14.《企业国有资产监督管理暂行条例》（2011年1月8日修订）；
15.《企业国有产权转让管理暂行办法》（2003年国资委、财政部令第3号）；
16.《企业国有资产交易监督管理办法》（2016年国资委、财政部32号令）；
17.《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005年国务院国资委第12号令）；
18.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；
19.《关于企业国有产权转让有关事项的通知》（国资发产权[2006]306号）；
20.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权[2009]941号）；
21.《关于印发<企业国有资产评估项目备案工作指引>的通知》（国资发产权〔2013〕 64号）；
22.《关于促进企业国有产权流转有关事项的通知》（国资发产权〔2014〕95号）；
23.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2017年2月24日修正）；
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24.《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017年11月19日修订）；
25.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2017年11月19日修订）；
26.其它相关的法律法规文件。
（三）准则依据
1.《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43号）；
2.《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30号）；
3.《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协〔2017〕31号）；
4.《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协〔2017〕32号）；
5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协〔2017〕33号）；
6.《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协〔2017〕34号）；
7.《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协〔2017〕35号）；
8.《资产评估执业准则——企业价值》（中评协〔2017〕36号）；
9.《资产评估执业准则——机器设备》（中评协〔2017〕39号）；
10.《企业国有资产评估报告指南》（中评协〔2017〕42号）；
11.《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协〔2017〕46号）；
12.《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47号）；
13.《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48号）；
（四）权属依据
1.国有产权登记证、企业法人营业执照、公司章程；
2.主要设备购置合同、发票，以及有关协议、合同等资料；
3.其他权属文件。
（五）取价依据
1.被评估单位提供的《资产评估申报表》；
2.《机电产品报价手册2018》；
3.被评估单位提供的历史年度审计报告；
4.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；
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5.与此次资产评估有关的其他资料。
6.被评估单位提供的会计报表、财务会计经营方面的资料、以及有关协议、合同书、发票等财务资料；
7.国家有关部门发布的统计资料和技术标准资料及价格信息资料，以及我公司收集的有关询价资料和取价参数资料等。
七、评估方法
(一)评估方法简介
确定资产价值的评估方法包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值，建立在经济学的预期效用理论基础上。
企业价值评估中的资产基础法也称成本法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。
(二)评估方法的选择
本次评估仅采用了资产基础法一种方法，未采用其他方法的理由如下：
截至评估基准日，被评估单位还处于矿产勘查阶段，尚未开展实质经营活动，无法对未来经营及收益、风险情况作出合理预测，因此本次评估未采用收益法进行评估。
由于被评估单位属非上市公司，同一行业的上市公司业务结构、经营模式、企业规模、资产配置和使用情况、企业所处的经营阶段、成长性、经营风险、财务风险等因素与被评估企业相差较大，且评估基准日附近中国同一行业的可比企业的买卖、收购及合并案例较少，所以相关可靠的可比交易案例的经营和财务数据很难取得，无法计算适当的价值比率，故本次评估不适用市场法。
经分析，评估基准日资产基础法评估结果基本能反映该项股权的价值，因此本次评估仅采用了资产基础法一种方法进行评估。
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(三)资产基础法
企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估方法。各类资产及负债的评估过程说明如下：
1.流动资产及负债的评估
被评估单位流动资产包括货币资金、预付款项、其他流动资产；负债包括应付账款、预收款项、其他应付款。
（1）货币资金：包括银行存款，通过核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。
（2）其他应收款：各种应收款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值。
（3）其他流动资产：评估人员在核实无误的基础上，通过了解企业适用的税种、税率、税额以及缴费的费率等核实企业的纳税申报表，通过查阅查阅的缴税凭单确认申报数的正确性和真实性。
（4）负债：各类负债在查阅核实的基础上，根据评估目的实现后的被评估企业实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。对于负债中并非实际需要承担的负债项目，按零值计算。
2.非流动资产的评估
（1）设备类资产
纳入评估范围的设备类资产均为电子设备。
根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合设备特点和收集资料的情况，对设备类资产主要采用成本法进行评估。
评估值=重置全价×综合成新率
①电子设备重置全价的确定
电子设备多为企业办公用电脑、打印机等设备，由经销商负责运送安装调试，重置成本直接以市场采购价确定。
②成新率的确定
对于电子设备、空调设备等小型设备，主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率；对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来确定其综合成新率。
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③评估价值的确定
评估值=电子设备重置全价×成新率
对于购置时间较早，已停产且无类比价格的车辆及电子设备，主要查询二手交易价采用市场法进行评估。
（2）其他非流动资产
其他非流动资产均为公司成立以来开展矿产勘查活动发生的勘查费用，本次评估在充分核实总账、明细账，了解勘查费用的内容和种类，核实账务处理的准确性、真实性，最终按核实后的账面价值确定评估值。
八、评估程序实施过程和情况
根据法律、法规和资产评估执业准则的相关规定，本次评估履行了适当的评估程序。
具体实施过程如下：
（一）明确评估业务基本事项
受理资产评估业务前，与委托人就产权持有人和委托人以外的其他评估报告使用人、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估报告使用范围、资产评估报告使用限制、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式等重要事项进行商讨，予以明确。
（二）订立业务委托合同
根据评估业务具体情况，对自身专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价后，与委托人签订资产评估委托合同。
（三）编制资产评估计划
根据资产评估业务具体情况编制资产评估计划，包括资产评估业务实施的主要过程、时间进度、人员安排、技术方案等，报公司相关负责人审核、批准。
（四）现场调查
通过询问、访谈、核对、监盘、勘查等方式进行调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。对不宜进行逐项调查的，根据重要程度采用抽样等方式进行调查。
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（五）收集整理评估资料
1.根据资产评估业务具体情况收集资产评估业务需要的资料。包括：从委托人或者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料；从政府部门、各类专业机构以及市场等渠道获取的其他资料；
2.要求委托人或者其他相关当事人对其提供的资产评估明细表及其他重要资料进行确认；
3.依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验证。核查验证的方式包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等。超出资产评估师专业能力范畴的核查验证事项，资产评估师委托或者要求委托人委托其他专业机构出具意见。
4.根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据。
（六）评定估算形成结论
1.根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，选择评估方法；
2.当根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成测算结果；
3.对形成的测算结果进行综合分析，形成评估结论。
（七）编制出具评估报告
1.在评定、估算形成评估结论后，编制初步资产评估报告；
2.按照法律、行政法规、资产评估准则和内部质量控制制度，对初步资产评估报告
进行内部审核；
3.出具资产评估报告前，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通；
4.出具并提交资产评估报告。
（八）工作底稿归档
按照法律、行政法规、资产评估准则和内部质量控制制度，对工作底稿、资产评估报告及其他相关资料进行整理，形成资产评估档案。
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九、评估假设
在评估过程中，我们遵循以下评估假设条件；如评估假设不成立，将对评估结论产生重大影响。
1.交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。
2.公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。
3.持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。
4.企业持续经营假设：是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
十、评估结论
经资产基础法评估，青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司总资产账面价值为 26,849.74万元，评估价值为26,849.74万元，无增减值；总负债账面价值为25,869.42万元，评估价值为25,869.42万元，无增减值；净资产账面价值为980.33万元，评估价值为980.33万元，无增减值。
评估汇总情况详见下表：
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资产评估结果汇总表
金额单位：万元
||||
|-|-|-|
|账面价值|评估价值|增减值|
|A|B|C=B-A|
|455.96|455.96|-|
|26,393.78|26,393.78|-|
|0.34|0.34|-|
|26,393.44|26,393.44|-|
|26,849.74|26,849.74|-|
|25,869.42|25,869.42|-|
|-|-|-|
|25,869.42|25,869.42|-|
|980.33|980.33|-|

注：评估结论的详细情况见《资产评估明细表》。
十一、特别事项说明
以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用人对此应特别关注：
（一）本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。
（二）报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
（三）本次评估结论未考虑由于控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价，也未考虑委估股权流动性对评估结论的影响。
（四）在资产评估结论有效使用期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应当进行适当调整，而不能直接使用评估结论。
（五）资产评估程序受限情况、处理方式及其对评估结论的影响
本次评估现场尽调期间由于连续降雨引发山洪导致去往野马泉铁多金属矿项目部现
场的必经之路道路和桥梁阻断，无法对现场进行详细勘查。公司对存放于上述地区的资
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产的真实存在及资产使用状态作出承诺，本次评估结合财务资料、发票等资料对该部分资产的真实性及权属情况进行了核实。
（六）评估基准日至评估报告日之间可能对评估结论产生影响的期后事项
自评估基准日至评估报告出具日，不存在其他影响评估前提和评估结论而需要对评估结论进行调整的重大事项。
十二、评估报告使用限制说明
(一)评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。
(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任；
(三)除委托人、资产评估委托合同中委托的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人；
(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(五)本评估报告需提交国有资产监督管理部门或者企业有关主管部门审查，备案后方可正式使用；
(六)评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
(七)评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日 2018年 6月 30日起至 2019年 6月29日止。
在评估基准日后、有效期以内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按以下原则处理：
1.当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行相应调整；
2.对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化，委托人在资产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整；
3.当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；
4.本评估结论是依据上述评估假设得出的结论，如果评估假设条件发生重大变化而对评估结论产生重大影响时，应当重新确定评估基准日进行评估。
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件一、相关经济行为文件
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件二、被评估单位审计报告
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件三、委托人和被评估单位营业执照
北京中锋资产评估有限责任公司
青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
北京中锋资产评估有限责任公司
附件四、委托人和相关当事人的承诺函
附件五、资产评估师承诺函
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件六、资产评估机构备案公告
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件七、资产评估机构营业执照副本
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件八、资产评估师职业资格证书
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青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告
附件九、评估汇总表及明细表
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资产评估结果分类汇总表
表2评估基准日：2018年06月30日 第2页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|科目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|1|一、流动资产合计|4,559,627.26|4,559,627.26|-|-|
|2|货币资金|19,282.28|19,282.28|-|-|
|3|交易性金融资产|-|-|-||
|4|应收票据|-|-|-||
|5|应收账款|-|-|-||
|6|预付款项|-|-|-||
|7|应收利息|-|-|-||
|8|应收股利|-|-|-||
|9|其他应收款|-|-|-||
|10|存货|-|-|-||
|11|一年内到期的非流动资产|-|-|-||
|12|其他流动资产|4,540,344.98|4,540,344.98|-|-|
|13|二、非流动资产合计|263,937,787.70|263,937,787.70|-|-|
|14|可供出售金融资产|-|-|-||
|15|持有至到期投资|-|-|-||
|16|长期应收款|-|-|-||
|17|长期股权投资|-|-|-||
|18|投资性房地产|-|-|-||
|19|固定资产|3,360.00|3,360.00|-|-|
|20|在建工程|-|-|-||
|21|工程物资|-|-|-||
|22|固定资产清理|-|-|-||
|23|生产性生物资产|-|-|-||
|24|油气资产|-|-|-||
|25|无形资产|-|-|-||
|26|开发支出|-|-|-||
|27|商誉|-|-|-||
|28|长期待摊费用|-|-|-||

资产评估结果分类汇总表
表2评估基准日：2018年06月30日 第3页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|科目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|29|递延所得税资产|-|-|-||
|30|其他非流动资产|263,934,427.70|263,934,427.70|-|-|
|31|三、资产总计|268,497,414.96|268,497,414.96|-|-|
|32|四、流动负债合计|258,694,161.81|258,694,161.81|-|-|
|33|短期借款|-|-|-||
|34|交易性金融负债|-|-|-||
|35|应付票据|-|-|-||
|36|应付账款|13,067,165.10|13,067,165.10|-|-|
|37|预收款项|-|-|-||
|38|应付职工薪酬|4,236.32|4,236.32|-|-|
|39|应交税费|76.04|76.04|-|-|
|40|应付利息|-|-|-||
|41|应付股利|-|-|-||
|42|其他应付款|245,622,684.35|245,622,684.35|-|-|
|43|一年内到期的非流动负债|-|-|-||
|44|其他流动负债|-|-|-||
|45|五、非流动负债合计|-|-|-||
|46|长期借款|-|-|-||
|47|应付债券|-|-|-||
|48|长期应付款|-|-|-||
|49|专项应付款|-|-|-||
|50|预计负债|-|-|-||
|51|递延所得税负债|-|-|-||
|52|其他非流动负债|-|-|-||
|53|六、负债总计|258,694,161.81|258,694,161.81|-|-|
|54|七、净资产（所有者权益）|9,803,253.15|9,803,253.15|-|-|

流动资产评估汇总表
表3评估基准日：2018年06月30日 第4页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|编号|科目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|3-1|货币资金|19,282.28|19,282.28|-|-|
|3-2|交易性金融资产|-|-|-||
|3-3|应收票据|-|-|-||
|3-4|应收账款|-|-|-||
|3-5|预付账款|-|-|-||
|3-6|应收利息|-|-|-||
|3-7|应收股利|-|-|-||
|3-8|其他应收款|-|-|-||
|3-9|存货|-|-|-||
|3-10|一年内到期的非流动资产|-|-|-||
|3-11|其他流动资产|4,540,344.98|4,540,344.98|-|-|
|流动资产合计||4,559,627.26|4,559,627.26|-|-|

评估人员：孙哲
货币资金评估汇总表
表3-1评估基准日：2018年06月30日 第5页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|编号|科目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|备注|
|3-1-1|现金|119.00|119.00|-|-||
|3-1-2|银行存款|19,163.28|19,163.28|-|-||
|3-1-3|其他货币资金|-|-|-|||
|合 计||19,282.28|19,282.28|-|-||

评估人员：孙哲
货币资金—现金评估明细表
表3-1-1评估基准日：2018年06月30日 第6页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|存放部门（单位）|币种|外币账面金额|评估基准日汇率|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|备注|
|1|矿山室|人民币|||119.00|1 19.00|-|-||
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|合 计|||||119.00|1 19.00|-|-||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
货币资金—银行存款评估明细表
表3-1-2评估基准日：2018年06月30日
第7页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|开户银行|账号|币种|外币账面金额|评估基准日汇率|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|备注|
|1|工行西川支行|2806001909200018150|人民币|||12,818.47|12,818.47|-|-||
|2|建行西川支行|63001503737050202424|人民币|||6,344.81|6,344.81|-|-||
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|合 计||||||1 9,163.28|1 9,163.28|-|-||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
其他流动资产评估明细表
表3-11评估基准日：2018年06月30日 第8页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目及内容|发生日期|结算内容|成本|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|备注|
|1|待抵扣进项税额|2017年7月|||4,540,344.98|4,540,344.98|-|-||
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|合 计|||||4,540,344.98|4,540,344.98|-|-||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
非流动资产评估汇总表
表4评估基准日：2018年06月30日 第9页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|编号|科目名称|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|4-1|可供出售金融资产|-|-|-||
|4-2|持有至到期投资|-|-|-||
|4-3|长期应收款|-|-|-||
|4-4|长期股权投资|-|-|-||
|4-5|投资性房地产|-|-|-||
|4-6|固定资产|3 ,360.00|3 ,360.00|-|-|
|4-7|在建工程|-|-|-||
|4-8|工程物资|-|-|-||
|4-9|固定资产清理|-|-|-||
|4-10|生产性生物资产|-|-|-||
|4-11|油气资产|-|-|-||
|4-12|无形资产|-|-|-||
|4-13|开发支出|-|-|-||
|4-14|商誉|-|-|-||
|4-15|长期待摊费用|-|-|-||
|4-16|递延所得税资产|-|-|-||
|4-17|其他非流动资产|263,934,427.70|263,934,427.70|-|-|
|合 计||263,937,787.70|263,937,787.70|-|-|

评估人员：孙哲
固定资产评估汇总表
表4-6评估基准日：2018年06月30日 第10页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编号|科目名称|账面价值||评估价值||增值额||增值率%||
|||原值|净值|原值|净值|原值|净值|原值|净值|
||房屋建筑物类合计|-|-|-|-|-|-|||
|4-6-1|固定资产-房屋建筑物|-|-|-|-|-|-|||
|4-6-2|固定资产-构筑物及其他辅助设施|-|-|-|-|-|-|||
|4-6-3|固定资产-管道及沟槽|-|-|-|-|-|-|||
||设备类合计|2 7,461.55|1 1,939.81|1 8,862.00|3,360.00|- 8,599.55|- 8,579.81|-31.31|-71.86|
|4-6-4|固定资产-机器设备|-|-|-|-|-|-|||
|4-6-5|固定资产-车辆|-|-|-|-|-|-|||
|4-6-6|固定资产-电子设备|2 7,461.55|1 1,939.81|1 8,862.00|3,360.00|- 8,599.55|- 8,579.81|-31.31|-71.86|
|4-6-7|固定资产—土地|-|-|-|-|-|-|||
|固定资产合计||2 7,461.55|1 1,939.81|1 8,862.00|3,360.00|- 8,599.55|- 8,579.81|-31.31|-71.86|
|减：固定资产减值准备|||8,579.81||-|-|- 8,579.81||- 100.00|
|固定资产合计||2 7,461.55|3,360.00|18,862.00|3,360.00|- 8,599.55|-|-31.31|-|

评估人员：孙哲
固定资产—电子设备评估明细表
表4-6-6评估基准日：2018年06月30日
第11页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备编号|设备名称|规格型号|生产厂家|计量单位|数量|购置日期|启用日期|账面价值||评估价值|||增值率%|备注|
||||||||||原值|净值|原值|成新率%|净值|||
|1||笔记本电脑|Y470H|联想|台|1|2012-03-15|2012-03-15|6,410.26|2 ,604.07|4 ,034.00|15|6 05.00|-76.77||
|2||电脑|M8300t|联想|台|1|2012-03-15|2012-03-15|5,726.50|2 ,326.65|3 ,621.00|15|5 43.00|-76.66||
|3||电脑|E3010|联想|台|1|2012-03-15|2012-03-15|4,256.41|1 ,729.01|3 ,276.00|15|4 91.00|-71.60||
|4||针式打印机|DPK6610K|富士通|台|1|2012-03-15|2012-03-15|8 46.15|3 43.69|6 03.00|15|90.00|-73.81||
|5||打印机|P1106|HP|台|1|2012-03-15|2012-03-15|1,128.21|458.44|1,121.00|15|1 68.00|-63.35||
|6||笔记本电脑|G475|联想|台|2|2012-07-18|2012-07-18|7,008.55|3 ,069.37|4 ,310.00|15|6 47.00|-78.92||
|7||移动终端开票系统|税控开票|税控|台|1|2015-01-31|2015-01-31|2,085.47|1 ,408.58|1 ,897.00|43|8 16.00|-42.07||
|||||||||||-|||-|||
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|合 计|||||||||2 7,461.55|1 1,939.81|1 8,862.00||3,360.00|-71.86||
|减：电子设备减值准备||||||||||8,579.81||||-100.00||
|合 计|||||||||2 7,461.55|3,360.00|1 8,862.00|-|3,360.00|-||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
其他非流动资产评估明细表
表4-17评估基准日：2018年06月30日 第12页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|内容或名称|发生日期|账面价值|评估价值|增减值|增值率%|备注|
|1|前期勘探费用|2018年5月|263,934,427.70|263,934,427.70|-|-||
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|合 计|||263,934,427.70|263,934,427.70|-|-||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
流动负债评估汇总表
表5评估基准日：2018年06月30日 第13页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|编号|科目名称|账面价值|评估价值|增值额|增值率%|
|5-1|短期借款|-|-|-||
|5-2|交易性金融负债|-|-|-||
|5-3|应付票据|-|-|-||
|5-4|应付账款|13,067,165.10|13,067,165.10|-|-|
|5-5|预收款项|-|-|-||
|5-6|应付职工薪酬|4,236.32|4,236.32|-|-|
|5-7|应交税费|76.04|76.04|-|-|
|5-8|应付利息|-|-|-||
|5-9|应付股利（应付利润）|-|-|-||
|5-10|其他应付款|245,622,684.35|245,622,684.35|-|-|
|5-11|一年内到期的非流动负债|-|-|-||
|5-12|其他流动负债|-|-|-||
|流动负债合计||258,694,161.81|258,694,161.81|-|-|

评估人员：孙哲
应付账款评估明细表
表5-4评估基准日：2018年06月30日 第14页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|序号|户名（结算对象)|发生日期|业务内容|账面价值|评估价值|备注|
|1|青海省第三地质矿产勘查院|2017年10月|勘探费|13,067,165.10|1 3,067,165.10||
|合 计||||13,067,165.10|1 3,067,165.10||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
应付职工薪酬评估明细表
表5-6评估基准日：2018年06月30日 第15页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|结算内容|发生日期|账面价值|评估价值|备注|
|1|工资、奖金、津贴和补贴|||||
|2|职工福利费|||||
|3|医疗保险费|||||
|4|基本养老保险费|2018/6/1|4 ,090.24|4 ,090.24||
|5|年金缴费|||||
|6|失业保险费|2018/6/1|146.08|146.08||
|7|工伤保险费|||||
|8|生育保险费|||||
|9|住房公积金|||||
|10|工会经费|||||
|11|职工教育经费|||||
|12|非货币性福利|||||
|13|辞退福利|||||
|14|股份支付|||||
|15|其他|||||
|合 计|||4 ,236.32|4 ,236.32||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
应交税费评估明细表
表5-7评估基准日：2018年06月30日 第16页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|序号|征税机关|发生日期|税费种类|账面价值|评估价值|备注|
|1|格尔木地方税务局|2018年6月|个人所得税|76.04|76.04||
|合 计||||76.04|76.04||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日
其他应付款评估明细表
表5-10评估基准日：2018年06月30日 第17页，共17页被评估单位：青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司 金额单位：人民币元
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|序号|户名（结算对象)|发生日期|业务内容|账面价值|评估价值|备注|
|1|西宁特殊钢股份有限公司|2018/6/1|借款|245,500,684.35|245,500,684.35||
|2|它温查汉西矿业|2016/7/1|借款|1 22,000.00|122,000.00||
|合 计||||245,622,684.35|245,622,684.35||

被评估单位填表人：纪文明 评估人员：孙哲
填表日期：2018年7月24日