兰州佛慈制药股份有限公司
2014年 1-6月财务报告
（未经审计）
二〇一四年八月
兰州佛慈制药股份有限公司
2014年 1-6月财务报告
审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|281,648,179.03|161,844,085.96|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|46,980,355.76|46,993,753.14|
|应收账款|101,725,284.75|131,638,854.11|
|预付款项|54,617,016.87|52,592,405.11|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|3,616,833.63|2,958,883.91|
|买入返售金融资产|||
|存货|148,447,085.94|124,735,312.42|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|637,034,755.98|520,763,294.65|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||

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|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|140,266,764.02|143,659,523.42|
|在建工程|157,483,700.74|150,465,039.02|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|72,678,550.70|84,516,732.67|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,091,059.16|1,155,239.11|
|递延所得税资产|2,219,023.93|2,518,571.04|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|373,739,098.55|382,315,105.26|
|资产总计|1,010,773,854.53|903,078,399.91|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|124,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|2,950,000.00||
|应付账款|36,771,967.86|15,169,962.88|
|预收款项|7,730,196.03|5,528,647.66|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,263,748.15|2,202,453.68|
|应交税费|3,557,336.04|3,626,453.71|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|8,720,419.36|9,729,323.04|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,129,412.82|545,454.55|
|流动负债合计|97,123,080.26|160,802,295.52|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|190,945,872.02|34,905,767.70|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,099,422.25|3,996,212.12|
|非流动负债合计|197,045,294.27|38,901,979.82|
|负债合计|294,168,374.53|199,704,275.34|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|177,716,000.00|88,858,000.00|
|资本公积|202,764,298.38|291,622,298.38|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|48,801,192.41|48,801,192.41|
|一般风险准备|||
|未分配利润|287,323,989.21|274,092,633.78|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|716,605,480.00|703,374,124.57|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|716,605,480.00|703,374,124.57|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,010,773,854.53|903,078,399.91|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜2、母公司资产负债表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|267,835,604.78|152,158,426.55|
|交易性金融资产|||
|应收票据|42,854,965.75|38,993,753.14|
|应收账款|100,947,732.75|131,638,854.11|
|预付款项|53,977,128.57|51,240,235.51|

||||
|-|-|-|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,160,027.23|2,992,337.61|
|存货|145,863,858.51|124,146,931.54|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|615,639,317.59|501,170,538.46|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|20,000,000.00|20,000,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|140,266,764.02|143,659,523.42|
|在建工程|157,483,700.74|150,465,039.02|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|72,678,550.70|84,516,732.67|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,091,059.16|1,155,239.11|
|递延所得税资产|1,961,389.00|2,267,313.80|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|393,481,463.62|402,063,848.02|
|资产总计|1,009,120,781.21|903,234,386.48|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|124,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|2,950,000.00||
|应付账款|33,288,838.36|15,169,962.88|
|预收款项|6,849,378.53|4,969,947.66|
|应付职工薪酬|5,263,748.15|2,202,453.68|
|应交税费|5,325,348.65|3,688,035.47|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|8,037,607.86|9,624,613.75|
|一年内到期的非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|2,129,412.82|545,454.55|
|流动负债合计|93,844,334.37|160,200,467.99|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|190,945,872.02|34,905,767.70|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,099,422.25|3,996,212.12|
|非流动负债合计|197,045,294.27|38,901,979.82|
|负债合计|290,889,628.64|199,102,447.81|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|177,716,000.00|88,858,000.00|
|资本公积|202,764,298.38|291,622,298.38|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|48,801,192.41|48,801,192.41|
|一般风险准备|||
|未分配利润|288,949,661.78|274,850,447.88|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|718,231,152.57|704,131,938.67|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,009,120,781.21|903,234,386.48|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜3、合并利润表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|216,462,106.58|150,468,152.52|
|其中：营业收入|216,462,106.58|150,468,152.52|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|205,949,854.05|135,159,756.59|
|其中：营业成本|174,978,126.63|94,537,507.04|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||

||||
|-|-|-|
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,219,349.55|2,203,373.28|
|销售费用|15,966,425.58|18,797,671.97|
|管理费用|15,920,284.29|17,220,229.99|
|财务费用|-498,750.88|316,397.95|
|资产减值损失|-1,635,581.12|2,084,576.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|10,512,252.53|15,308,395.93|
|加：营业外收入|9,021,107.41|449,727.27|
|减：营业外支出|51,378.88||
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|19,481,981.06|15,758,123.20|
|减：所得税费用|3,443,328.58|2,028,905.08|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|16,038,652.48|13,729,218.12|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|16,038,652.48|13,729,218.12|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0902|0.0773|
|（二）稀释每股收益|0.0902|0.0773|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|16,038,652.48|13,729,218.12|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|16,038,652.48|13,729,218.12|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜4、母公司利润表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|130,642,227.46|150,468,152.52|

||||
|-|-|-|
|减：营业成本|90,985,297.56|94,537,507.04|
|营业税金及附加|1,189,437.43|2,203,373.28|
|销售费用|13,963,815.28|18,797,671.97|
|管理费用|15,359,912.15|17,220,229.99|
|财务费用|-486,754.36|316,397.95|
|资产减值损失|-1,649,676.49|2,084,576.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|11,280,195.89|15,308,395.93|
|加：营业外收入|9,021,107.41|449,727.27|
|减：营业外支出|51,378.88||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|20,249,924.42|15,758,123.20|
|减：所得税费用|3,343,413.47|2,028,905.08|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|16,906,510.95|13,729,218.12|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|16,906,510.95|13,729,218.12|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜5、合并现金流量表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|284,793,178.46|125,211,758.90|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|11,264,385.86|7,962,967.11|
|经营活动现金流入小计|296,057,564.32|133,174,726.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|171,478,773.20|73,564,957.55|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,771,784.51|44,729,127.52|
|支付的各项税费|12,848,276.17|22,216,505.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,969,975.55|13,293,376.11|
|经营活动现金流出小计|241,068,809.43|153,803,966.39|
|经营活动产生的现金流量净额|54,988,754.89|-20,629,240.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|172,554,910.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|172,554,910.00|2,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,872,543.99|7,828,442.18|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|8,872,543.99|7,828,442.18|
|投资活动产生的现金流量净额|163,682,366.01|-7,826,442.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|41,000,000.00|15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|41,000,000.00|15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|135,000,000.00|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,830,523.12|3,121,608.11|

||||
|-|-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|139,830,523.12|18,121,608.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|-98,830,523.12|-3,121,608.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-36,504.71|138,131.91|
|五、现金及现金等价物净增加额|119,804,093.07|-31,439,158.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|161,844,085.96|190,000,664.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|281,648,179.03|158,561,506.21|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜6、母公司现金流量表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|181,393,774.76|125,211,758.90|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|10,378,261.87|7,962,967.11|
|经营活动现金流入小计|191,772,036.63|133,174,726.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金|73,813,379.63|73,564,957.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,163,996.70|44,729,127.52|
|支付的各项税费|12,614,741.71|22,216,505.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|15,318,078.54|13,293,376.11|
|经营活动现金流出小计|140,910,196.58|153,803,966.39|
|经营活动产生的现金流量净额|50,861,840.05|-20,629,240.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|172,554,910.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|172,554,910.00|2,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,872,543.99|7,828,442.18|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|8,872,543.99|7,828,442.18|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|163,682,366.01|-7,826,442.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|41,000,000.00|15,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|41,000,000.00|15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|135,000,000.00|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,830,523.12|3,121,608.11|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|139,830,523.12|18,121,608.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|-98,830,523.12|-3,121,608.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-36,504.71|138,131.91|
|五、现金及现金等价物净增加额|115,677,178.23|-31,439,158.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|152,158,426.55|190,000,664.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|267,835,604.78|158,561,506.21|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜7、合并所有者权益变动表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||48,801,192.41||274,092,633.78|||703,374,124.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||48,801,192.41||274,092,633.78|||703,374,124.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|88,858,000.00|-88,858,000.00|||||13,231,355.43|||13,231,355.43|
|（一）净利润|||||||16,038,652.48|||16,038,652.48|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||16,038,652.48|16,038,652.48|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-2,807,297.05|-2,807,297.05|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-2,807,297.05|-2,807,297.05|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|88,858,000.00|-88,858,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|88,858,000.00|-88,858,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|177,716,000.00|202,764,298.38|48,801,192.41|287,323,989.21|716,605,480.00|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||45,665,768.25||249,386,228.44|||675,532,295.07|
|加：同一控制下企业|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并产生的追溯调整||||||
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|88,858,000.00|291,622,298.38|45,665,768.25|249,386,228.44|675,532,295.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||3,135,424.16|24,706,405.34|27,841,829.50|
|（一）净利润||||30,596,427.50|30,596,427.50|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||30,596,427.50|30,596,427.50|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||3,135,424.16|-5,890,022.16|-2,754,598.00|
|1．提取盈余公积|||3,135,424.16|-3,135,424.16||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-2,754,598.00|-2,754,598.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|48,801,192.41|274,092,633.78|703,374,124.57|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜8、母公司所有者权益变动表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||48,801,192.41||274,850,447.88|704,131,938.67|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||48,801,192.41||274,850,447.88|704,131,938.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|88,858,000.00|-88,858,000.00|||||14,099,213.90|14,099,213.90|
|（一）净利润|||||||16,906,510.95|16,906,510.95|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||16,906,510.95|16,906,510.95|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-2,807,297.05|-2,807,297.05|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-2,807,297.05|-2,807,297.05|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|88,858,000.00|-88,858,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|88,858,000.00|-88,858,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|177,716,000.00|202,764,298.38|48,801,192.41|288,949,661.78|718,231,152.57|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||45,665,768.25||249,386,228.44|675,532,295.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|88,858,000.00|291,622,298.38|||45,665,768.25||249,386,228.44|675,532,295.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||3,135,424.16||25,464,219.44|28,599,643.60|
|（一）净利润|||||||31,354,241.60|31,354,241.60|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||31,354,241.60|31,354,241.60|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,135,424.16||-5,890,022.16|-2,754,598.00|
|1．提取盈余公积|||||3,135,424.16||-3,135,424.16||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-2,754,598.00|-2,754,598.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|88,858,000.00|291,622,298.38|48,801,192.41|274,850,447.88|704,131,938.67|

法定代表人：李云鹏 主管会计工作负责人：吕芝瑛 会计机构负责人：刘维娜
2014年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政府甘政函（2000）64号文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份有限公司。公司 2000年 6月 28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，公司现持有企业法人营业执照注册号：620000000016708；注册资本88,858,000.00元，法定代表人：李云鹏；公司住所：兰州市城关区雁滩高新技术开发区；公司营业期限：2000年 06月 28日至 2050年06月28日。
（一）公司历史沿革
2003年9月，本公司股东甘肃润凯绒毛有限公司将所持股份 50万股、兰州轻工业机械厂将所持股份 100万股、兰州医药（集团）有限公司将所持股份 50万股转让给兰州佛慈制药厂，转让后兰州佛慈制药厂持股 5758万股，占95.05%，并于 2003年7月 29日进行了工商变更登记。
2005年12月，本公司股东兰州市煤炭工业总公司将所持股份 100万股转让给兰州佛慈制药厂，股东甘肃省兰洁药用制瓶有限公司将所持股份 100万股中的 50万股股份转让给兰州佛光工贸有限公司。
2007年 9月 18日兰州佛光工贸有限公司将所持股份 50万股转让给兰州佛慈制药厂。转让后兰州佛慈制药厂持股 5908万股，占97.525%；兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司持股 100万股，占1.65%；甘肃省兰洁药用制瓶有限公司持股 50万股，占0.825%。
经中国证券监督管理委员会 2011年10月30日以证监许可【2011】1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司以网下向配售对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行面值为1元的人民币普通股股票 2020万股并于 2011年 12月 22日在深圳证券交易所上市，本公司申请增加注册资本人民币 2020万元。按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94号）的规定，须按首次公开发行股票数量的10%（即 202万股），将兰州佛慈制药厂持有的佛慈制药公司 202万股国有股划转至全国社保基金理事会持有，经上述增资并划转后佛慈制药注册资本为人民币 8078万元，股本为人民币8078万元，其中兰州佛慈药厂持股 5706万股，占70.64%；全国社会保障基金理事会持股202万股，占2.50%；兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司持股 100万股，占1.24%；甘肃省兰洁药用制瓶有限公司持股 50万股，占0.62%，社会公众持股2020万股，占25.00%。
2012年6月，根据本公司 2011年度利润分配方案，以现有股本 8078万股为基数每10股送红股1股的形式派发股票股利，由未分配利润转增股本 807.80万元，增资后
本公司注册资本变为8,885.80万元，其中兰州佛慈药厂持股 6,276.60万股，占70.64%；
全国社会保障基金理事会持股 222.20万股，占2.50%；兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司持股 110万股，占1.24%；甘肃省兰洁药用制瓶有限公司持股 55万股，占0.62%，社会公众持股2222万股，占25.00%。
2012年 12月 24日，兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司和甘肃省兰洁药用制瓶有限公司分别所持本公司 110万股和 55万股解除限售上市流通。截至 2013年 12月 31日，本公司总股本 8,885.80万股，其中兰州佛慈药厂持股 6,276.60万股，占70.64%；全国社会保障基金理事会持股 222.20万股，占2.50%；社会公众持股 2387万股，占25.00%。
2013年3月11日，根据兰州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“兰州市国资委”）《关于无偿划转兰州佛慈制药厂国有股权的批复》（兰国资产权[2013]33号），兰州市国资委持有的兰州佛慈制药厂国有股权无偿划转至兰州国资投资（控股）建设有限公司（以下简称”兰国投”）持有，至此，兰州佛慈制药厂的控股股东变更为兰国投，本公司的实际控制人仍为兰州市国资委。
2014年 6月，根据本公司 2013年度利润分配方案，以现有股本 8,885.80万股为基数每 10股转增 10股的形式，由资本公积转增股本 8,885.80元，转增后本公司注册资本变为 17,771.60万元，其中兰州佛慈药厂持股 12,553.20万股，占70.64%；全国社会保障基金理事会持股444.40万股，占2.50%；社会公众持股4774万股，占25.00%。
2013年9月，本公司投资1000万元在甘肃省兰州市设立全资子公司——兰州佛慈健康产业有限公司（以下简称：佛慈健康）。公司主要从事保健食品、饮料及化妆品的研制、生产、销售。经营范围：预包装食品批发零售。
2013年 11月，本公司投资 1000万元在甘肃省定西市漳县设立全资子公司——甘肃佛慈中药材经营有限公司（以下简称：佛慈中药材）。公司经营范围：中药材种植（国家禁止及须取得专项许可的项目除外）、养殖（不含种畜禽、奶禽）；中药材收购、储藏、批发；中药材高新技术开发、成果转让及技术咨询服务（须取得专项许可的除外）；农副产品购进、仓储、批发；中药饮片购进、仓储、批发。
（二）组织机构
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、审计部、营销中心、生产部、技术中心、质检部、工程部等职能管理部门和前处理车间、提取车间、制剂车间、安宁生产基地、平凉崆峒生产基地、药包材生产基地等生产单位，目前拥有佛慈健康和佛慈中药材 2家全资子公司。
（三）经营范围
本公司所属行业：医药生物；经营范围包括中成药、西药、中药饮片（生产地址及范围详见药品生产许可证）及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让收益；利用自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会【2012】19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；
以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至
到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
8、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额10%且应收账款金额为 500万元以上、其他应收款金额为 100万元以上的款项作为重大的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司对单项金额重大单独测试；未发生减值的应收款项同单账龄组合
项金额不重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4—5年 80 80
5年以上 100 100
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货发出的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继
续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、25所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、25的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、25。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 3 3.23机器设备 11 3 8.82运输设备 8 3 12.13电子设备 8 3 12.13其他设备 8 3 12.13预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、25。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。本公司各类土地使用权的摊销年限如下：
使用寿命（月） 使用寿命的起止年限
土地使用权名称
|||
|-|-|
||佛慈大街场地使用权|
|安宁场地使用权||
|安宁分公司场地使用权||
||平凉市公路街18号|
||佛慈大街场地使用权2|

安宁区代家庄2号 502.00 2011/3/11-2052/12/23
皋兰县石洞镇东湾村 557.00 2011/6/1-2057/10/30
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、25。
16、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
28、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司未发生会计政策变更、会计估计变更的事项。
29、前期会计差错更正
报告期内，本公司无需披露的前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
甘肃教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
本公司子公司佛慈健康和佛慈中药材按25%税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
2013年度本公司收到甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201262000033，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，通过高新技术企业复审后，本公司将在
2012年至2014年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 业务 注册 经营 企业 组织机年末实际对子公司净子公司全称 注册地 法人代表
类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额投资的其他项目余额兰州佛慈健康产全资子中国 食品 预包装食品有限
1000.00 郝泉 07042347-1 1000.00
业有限公司 公司 兰州 制造 批发零售公司
甘肃佛慈中药材全资子定西市中药材 中药材种有限
1000.00 高鸿林 08236090-6 1000.00
经营有限公司 公司 漳县 经营 植、收购公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东权益中用
表决权比例是否合并少数股东 少数股东分担的本年亏损超过子公司全称持股比例（%） 于冲减少数股 注释（%） 报表 权益 少数股东在该子公司年初股东东损益的金额
权益中所享有份额后的余额兰州佛慈健康产
100.00 100.00 是
业有限公司
甘肃佛慈中药材
100.00 100.00 是
经营有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 12月31日，年末指 2014年6月30日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 221,442.36
219,856.77-人民币 221,442.36
219,856.77银行存款： 281,426,736.67
161,624,229.19
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额-人民币 279,233,875.93
160,864,104.39-美元 355,833.26 6.1528 2,189,370.88
36,991.27 6.09690 225,532.07-港元 4,396.68 0.7938 3,489.86
679,944.46 0.78623 534,592.73合计 281,648,179.03
161,844,085.96截止本报告期末，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 46,980,355.76
46,993,753.14商业承兑汇票
-
合计 46,980,355.76
46,993,753.14截止报告期末，本公司无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已经背书给其他方但尚未到期的票据，无已贴现或质押的商业承兑票据，也无已经逾期的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法计提坏账准备的应收
110,223,155.98 100.00 8,497,871.23 7.71账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 110,223,155.98 100.00 8,497,871.23 7.71（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法计提坏账准备的应收
141,882,854.92 100.00 10,244,000.81 7.22账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 141,882,854.92 100.00 10,244,000.81 7.22（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 105,616,277.06 95.82 5,280,813.85 136,719,503.58 96.36 6,835,975.181至2年 761,184.27 0.69 76,118.43 1,082,070.07 0.76 108,207.012至3年 463,630.23 0.42 139,089.07 516,521.69 0.36 154,956.513至4年 516,298.47 0.47 258,149.24 569,917.97 0.40 284,958.994至5年 610,326.55 0.55 488,261.24 674,692.45 0.48 539,753.965年以上 2,255,439.40 2.05 2,255,439.40 2,320,149.16 1.64 2,320,149.16合计 110,223,155.98 100.00 8,497,871.23 141,882,854.92 100.00 10,244,000.81（3）本报告期内无实际核销的大额应收账款。
（4）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 38,417,845.871年以内 34.85 2 非关联方 24,405,434.601年以内 22.14 3 非关联方 8,364,949.941年以内 7.59 4 非关联方 2,615,961.771年以内 2.37 5 非关联方 1,977,908.181年以内 1.79
合计 75,782,100.36 68.74（6）本报告期末应收账款余额中无应收其他关联单位的欠款。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 38,780.78 6.1528 238,611.00 71,401.31 6.0969 435,326.654、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 54,560,370.87 99.90 52,535,729.11 99.891至2年 40,060.00 0.07 40,060.00 0.082至3年
3年以上 16,586.00 0.03 16,616.00 0.03合计 54,617,016.87 100.00 52,592,405.11 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 非关联方 48,040,000.00 1年以内 土地使用权手续尚未办理完毕 2 非关联方 4,678,567.64 1年以内 未到结算期
3 非关联方 222,000.00 1年以内 未到结算期
4 非关联方 178,254.20 1年以内 未到结算期
5 非关联方 167,594.19 1年以内 未到结算期
合计 53,286,416.03
注：预付非关联方 48,040,000.00元系缴纳的兰州新区用地预申请保证金，用于开展兰州新区建设用地指标申请，目前土地出让手续正在办理。
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种类 年末数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,938,284.35 100.00 321,450.72 8.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,938,284.35 100.00 321,450.72 8.16（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,286,881.05 100.00 327,997.14 9.98单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,286,881.05 100.00 327,997.14 9.98（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,470,780.18 88.13 173,539.01 2,565,822.16 78.06 128,291.111至2年 224,370.16 5.70 22,437.02 391,071.18 11.90 39,107.122至3年 75,583.20 1.92 22,674.96 135,406.12 4.12 40,621.843至4年 118,136.40 3.00 59,068.20 137,536.40 4.18 68,768.204至5年 28,414.41 0.72 22,731.53 29,181.59 0.89 23,345.275年以上 21,000.00 0.53 21,000.00 27,863.60 0.85 27,863.60合计 3,938,284.35 100.00 321,450.72 3,286,881.05 100.00 327,997.14（3）本报告期内无实际核销的大额其他应收款。
（4）本报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 非关联方 769,089.00
1年以内 19.53 2 非关联方 499,740.43
1年以内 12.69 3 非关联方 406,444.10
1年以内 10.32 4 非关联方 389,337.33
1年以内 9.89 5 非关联方 200,000.00
1年以内 5.08合计 2,264,610.86
57.51（6）本报告期末其他应收款余额中无应收其他关联单位的欠款。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,195,036.94 53,195,036.94在产品 41,774,371.39 41,774,371.39库存商品 48,159,650.14 48,159,650.14包装物及低值易耗品 5,263,800.47 5,263,800.47消耗性生物资产 54,227.00 54,227.00合计 148,447,085.94 148,447,085.94（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 55,573,198.21 55,573,198.21在产品 32,155,516.15 32,155,516.15库存商品 32,477,100.41 32,477,100.41包装物及低值易耗品 4,529,497.65 4,529,497.65消耗性生物资产
合计 124,735,312.42 124,735,312.42（2）本公司存货在报告期末未发生减值，故未计提跌价准备。
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 250,216,171.79 3,550,443.09 1,068,714.42 252,697,900.46其中：房屋及建筑物 130,006,724.68 268,000.00 813,221.42 129,461,503.26机器设备 99,061,728.62 3,095,580.73 82,197.00 102,075,112.35运输工具 8,422,527.65 102,759.80 173,296.00 8,351,991.45电子设备 12,725,190.84 84,102.56 12,809,293.40二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 106,556,648.37 6,437,244.85 562,756.78 112,431,136.44其中：房屋及建筑物 45,649,849.47 2,087,069.83 318,943.49 47,417,975.81机器设备 45,248,678.91 3,663,696.87 75,716.17 48,844,355.62运输工具 5,117,029.18 420,056.39 168,097.12 5,368,988.45电子设备 10,541,090.81 266,421.76 10,799,816.56三、账面净值合计 143,659,523.42 140,266,764.02其中：房屋及建筑物 84,356,875.21 82,043,527.45机器设备 53,813,049.71 53,230,756.73运输工具 3,305,498.47 2,983,003.00…电子设备 2,184,100.03 2,009,476.84四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
五、账面价值合计 143,659,523.42 140,266,764.02其中：房屋及建筑物 84,356,875.21 82,043,527.45机器设备 53,813,049.71 53,230,756.73运输工具 3,305,498.47 2,983,003.00电子设备 2,184,100.03 2,009,476.84注：本年折旧额为6,437,244.85元。本年无由在建工程转入的固定资产。
（2）本公司报告期末无所有权受到限制的固定资产。
（3）本公司报告期末无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）本公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司报告期末无年末持有待售的固定资产。
（7）本公司报告期末无未办妥产权证书的固定资产。
（8）固定资产说明：本期新增固定资产 3,550,443.09元，全部为外购增加；本期固定资产减少原值 1,068,714.42元，累计折旧 562,756.78元，全部为报废处置。
其中房屋建筑物减少原值 813,221.42元，累计折旧 318,943.49元，机器设备减少原值82,197.00元，累计折旧75,716.17元，运输工具减少原值 173,296.00元，累计折旧168,097.12元，上述固定资产报废共计形成处置收益 21,071.12元。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
扩大浓缩丸技术改造项目
153,601,063.43 153,601,063.43 150,014,818.43 150,014,818.43新区工业园项目
765,990.47 765,990.47 450,220.59 450,220.59安宁厂区净化
1,154,373.60 1,154,373.60
GMP改造
1,962,273.24 1,962,273.24
合计 157,483,700.74 157,483,700.74 150,465,039.02 150,465,039.02（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
（万元）
扩大浓缩丸技
24,540.62 150,014,818.43 3,586,245.00 153,601,063.43术改造项目
（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
扩大浓缩丸技术
暂停 募股资金改造项目
注：2013年4月 2日，本公司收到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬迁改造实施方案的通知》（兰政发【2013】55号）和《兰州市人民政府办公厅关于对兰州佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜的批复》（兰政办函【2013】27号），根据上述文件精神，本公司被确定为出城入园并于 2013年启动搬迁改造的企业之一，依据《甘肃省人民政府关于支持兰州市新区开发建设政策的意见》（甘政发【2012】135号）、《甘肃省人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的意
见》（甘政发【2011】78号）、《兰州市人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施意见》（兰政发【2012】61号）文件精神，本公司向新区搬迁，参照中央、省属企业向新区拓展有关政策执行。鉴于上述政府整体发展规划，造成2013年度本公司募投项目暨扩大浓缩丸生产规模技术改造项目在原地址停建，本公司已于2013年4月8日在《中国证券报》公告披露。本报告期内在建工程增加数为停建期间支付的前期已做工程结算的工程款。对已经投建的募集资金项目，本公司于2014年3月19日收到兰州市政府的 1.6亿元补偿款，根据中国证监会、深圳证券交易所相关规定，本公司将前期实际投入募投项目建设的土建支出补偿款全部返还至募集资金专户，用于募投项目异地重建。
（3）本公司报告期末在建工程不存在减值的迹象，故未计提减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 101,497,864.40 12,528,640.00 88,969,224.40安宁场地使用权 62,173,111.00 12,528,640.00 4 9 , 6 4 4 ,4 7 1 .0 0佛慈大街场地使用权 16,691,554.00 16,691,554.00安宁分公司场地使用权 366,325.00 366,325.00平凉市公路街18号 4,986,802.00 4,986,802.00佛慈大街场地使用权2 2,498,134.40 2,498,134.40安宁区代家庄2号 13,397,850.00 13,397,850.00皋兰县石洞镇东湾村 1,384,088.00 1,384,088.00二、累计摊销合计 16,981,131.73 1,049,604.64 1,740,062.67 16,290,673.70佛慈大街场地使用权 8,230,012.74 589,877.95 1,740,062.67 7,079,828.02安宁场地使用权 4,625,712.01 212,926.62 4,838,638.63安宁分公司场地使用权 106,526.41 3,356.55 109,882.96平凉市公路街18号 667,050.41 50,920.44 717,970.85佛慈大街场地使用权2 2,367,235.40 17,453.16 2,384,688.56安宁区代家庄2号 713,827.66 63,335.38 777,163.04皋兰县石洞镇东湾村 270,767.10 111,734.54 382,501.64三、减值准备累计金额合计
佛慈大街场地使用权
安宁场地使用权
安宁分公司场地使用权
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数平凉市公路街18号
佛慈大街场地使用权2
安宁区代家庄2号
皋兰县石洞镇东湾村
四、账面价值合计 84,516,732.67 72,678,550.70佛慈大街场地使用权 53,943,098.26 42,564,642.98安宁场地使用权 12,065,841.99 11,852,915.37安宁分公司场地使用权 259,798.59 256,442.04平凉市公路街18号 4,319,751.59 4,268,831.15佛慈大街场地使用权2 130,899.00 113,445.84安宁区代家庄2号 12,684,022.34 12,620,686.96皋兰县石洞镇东湾村 1,113,320.90 1,001,586.36注：本年摊销金额为 1,049,604.64元。
（2）本公司报告期末无形资产不存在减值的迹象，故未计提减值准备。
10、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因构建的临时
1,155,239.11 64,179.95 1,091,059.16
设施
合计 1,155,239.11 64,179.95 1,091,059.16
11、递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 1,327,326.67 8,819,321.95 1,585,964.69 10,571,997.95递延收益 640,340.91 4,268,939.40 681,250.00 4,541,666.67可抵扣亏损 251,356.35 1,005,425.38 251,356.35 1,005,425.38合计 2,219,023.93 14,093,686.73 2,518,571.04 16,119,090.0012、资产减值准备明细
本年减少 年末数项 目 年初数 本年计提
转回数 转销数
本年减少 年末数项 目 年初数 本年计提
转回数 转销数
一、坏账准备 10,575,408.67 10,684.65 1,649,676.49 117,094.88 8,819,321.95二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
四、其他
合计 10,575,408.67 10,684.65 1,649,676.49 117,094.88 8,819,321.9513、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 30,000,000.00
124,000,000.00合计 30,000,000.00 124,000,000.00（2）本公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。
14、应付票据
（1）应付票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,950,000.00
商业承兑汇票
合计 2,950,000.00
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 35,580,688.64 13,358,185.321至2年 54,492.87 674,991.212至3年 192,423.55 192,423.553年以上 944,362.80 944,362.80合 计 36,771,967.86 15,169,962.88（2）本公司报告期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 7,636,396.83 5,376,798.661至2年 65,758.62 87,087.422至3年 27,035.74 63,756.743年以上 1,004.84 1,004.84合 计 7,730,196.03 5,528,647.66（2）本公司报告期末无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
（4）外币预收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 265,383.23 6.1528 1,632,849.94 1,342.18 6.0969 8,183.14港元 1,023,971.40 0.78623 805,077.0317、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 2,202,453.68 31,352,520.68 28,291,226.21 5,263,748.15二、职工福利费 691,406.04 691,406.04
三、社会保险费 7,534,271.28 7,534,271.28
其中:1.医疗保险费 1,955,325.80 1,955,325.80
2.基本养老保险费 4,771,290.75 4,771,290.75
3.年金缴费
4.失业保险费 517,685.68 517,685.68
5.工伤保险费 171,405.41 171,405.41
6.生育保险费 118,563.64 118,563.64
四、住房公积金 3,137,770.96 3,137,770.96
五、工会经费和职工教育经费 117,110.02 117,110.02
六、非货币性福利
七、辞退福利
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 2,202,453.68 42,833,078.98 39,771,784.51 5,263,748.15注：①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
②期末结余工资系绩效考核工资，于考核工作结束后发放。
18、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 51,991.34 130,191.26企业所得税 2,512,996.86 3,067,822.78城市维护建设税 144,168.73 230,698.29教育费附加 135,131.30
197,741.38房产税
448,707.51
土地使用税
264,340.30
合 计 3,557,336.04 3,626,453.7119、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 5,138,170.49 5,607,783.391至2年 21,598.00 54,558.782至3年 128,179.89 488,859.893年以上 3,432,470.98 3,578,120.98合计 8,720,419.36 9,729,323.04（2）本公司报告期末其他应付款中元应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款中包含 1998年从兰州市财政局借入的 200万元，没有约定利率及偿还期限。
20、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数应予未来一年内摊销的递延收益 政府补助 2,129,412.82 545,454.55合计 2,129,412.82 545,454.55
其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助：
隧道微波干燥灭菌机 45,454.56 45,454.55海德堡印刷设备 136,363.63 136,363.64包装生产线 90,909.09 90,909.09佛慈68号天然气锅炉 90,909.09 90,909.09安宁2台煤改气锅炉 181,818.18 181,818.18政策性拆迁补偿 1,583,958.27
21、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注国债专项资金国家 再造佛慈项目 5,130,000.00 5,130,000.00
重点技术改造项目 中央补助浓缩丸生产规模异 再造佛慈项目 2,000,000.00 2,000,000.00
地改造项目 中央补助再造佛慈项目财源建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00
中央补助战略性新兴产舒肝消积花百胶囊
15,000,000.00 15,000,000.00业项目中央基项目
建支出预算五公里拆迁厂区建 12,939,582.07
3,617,405.60 9,322,176.47拆迁补偿项目设项目
扩大浓缩丸技术改
-1,163,814.37 160,000,000.00 342,490.08 158,493,695.55募投项目造项目
合计 34,905,767.70 160,000,000.00 3,959,895.68 190,945,872.02
注：①五公里拆迁厂区建设项目为本公司收到兰州市城关区林业局对占用本公司在兰州市城关区左家湾 106号的办公设施和设备及其他设施的补偿款，该款项用于本公司将五公里厂区搬迁费用和厂房建设及设备购置安装款。
②扩大浓缩丸技术改造项目核算收到的由兰州市政府拨付的用于募投项目异地重建的补偿款。本年增加为收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。本年减少为发生的相关搬迁费用。
22、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 7,683,380.52
3,996,212.12合计 7,683,380.52
3,996,212.12其中，递延收益明细如下：
本年新增补助本年计入营业其他 年末 与资产相关/负债项目 年初余额
金额 外收入金额变动 余额 与收益相关隧道微波干燥灭菌机 170,454.52 22,727.34 147,727.18与资产相关海德堡印刷设备 931,818.19 68,181.82 863,636.37与资产相关包装生产线 628,787.88 45,454.55 583,333.33与资产相关佛慈68号天然气锅炉 628,787.89 45,454.48 583,333.41与资产相关安宁2台煤改气锅炉 1,636,363.64 90,909.09 1,545,454.55与资产相关政策性拆迁补偿 2 ,375,937.41 2,375,937.41与资产相关合计 3,996,212.12 2,375,937.41 272,727.28 6,099,422.25
23、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股份类别|年初数|本期变动增减（+、一）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金|其他|小计||
|限 售股份|64,988,000.00|||64,988,000.00||64,988,000.00|129,976,000.00|
|无 限售 股份|23,870,000.00|||23,870,000.00||23,870,000.00|47,740,000.00|
|股份总数|88,858,000.00|||88,858,000.00||88,858,000.00|177,716,000.00|

报告期内，根据本公司 2013年度利润分配方案，以截止2013年12月31日股本 8,885.8万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 8,885.8万股，增资后本公司股本变为 17,771.60万元。
24、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 269,360,670.00
88,858,000.00 180,502,670.00其他资本公积 22,261,628.38
22,261,628.38合计 291,622,298.38
88,858,000.00 202,764,298.3825、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 48,801,192.41 48,801,192.41
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合 计 48,801,192.41 48,801,192.4126、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 274,092,633.78 249,386,228.44
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 274,092,633.78 249,386,228.44
加：本年归属于母公司股东的净利润 16,038,652.48
30,596,427.50
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,135,424.16
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,807,297.05 2,754,598.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 287,323,989.21
274,092,633.78
（2）利润分配情况的说明
2014年5月8日，本公司2013年度股东大会决议审议通过《2013年度利润分配预案》：本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发现金红利0.32元（含税）人民币，按照已发行股份数8,885.8万股计算，共计 2,807,297.05元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 216,462,106.58 150,468,152.52其他业务收入
营业收入合计 216,462,106.58 150,468,152.52主营业务成本 174,978,126.63 94,537,507.04其他业务成本
营业成本合计 174,978,126.63 94,537,507.04（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药行业 213,156,460.75 172,615,655.01 150,468,152.52 94,537,507.04食品行业 3,305,645.83 2,362,471.62
合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中成药 213,156,460.75 172,615,655.01 150,468,152.52 94,537,507.04饮料 3,305,645.83 2,362,471.62
合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 204,568,838.23 169,127,095.42 137,918,686.39 86,652,813.68国外业务 11,893,268.35 5,851,031.21 12,549,466.13 7,884,693.36合计 216,462,106.58 174,978,126.63 150,468,152.52 94,537,507.04（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 66,683,399.47 30.802013年1-6月 98,784,291.88 65.6628、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 635,859.33 1,186,108.69教育费附加 566,975.82 1,017,264.59营业税 16,514.40
合计 1,219,349.55 1,203,373.28注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 1,943,065.14 2,352,456.83
项 目 本年发生数 上年发生数
保险费 165,750.46 -广告费、展览费 1,641,068.29 1,501,653.60工资 5,321,612.57 6,234,760.65办公费 247,579.66 433,822.61差旅费 1,948,724.77 1,556,420.58业务费 192,020.40 217,543.00市场开发费 3,842,403.89 6,358,933.11其他 423,388.47 16,600.53低值易耗品摊销 185,811.93 65,481.06租赁费 55,000.00 60,000.00合 计 15,966,425.58 18,797,671.9730、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 5,776,124.56 6,558,334.18福利费 - 147,236.98工会经费 117,110.02 133,718.78职工教育经费 63,752.00 57,649.49办公费 554,278.30 558,410.05差旅费 321,799.48 667,812.79修理费
201,864.35
284,651.65低值易耗品摊销 143,746.44 61,480.36折旧费 807,910.03 751,041.74业务招待费 66,816.20 247,936.00无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12研究与开发费 5,177,048.39 5,008,881.41税金 886,811.87 1,558,111.05中介机构费用 716,270.00
其他 37,148.01 115,036.39合 计 15,920,284.29 17,220,229.9931、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,822,285.42 2,319,886.11减：利息收入 3,369,304.76 2,174,523.46承兑汇票贴息
汇兑损失 153,225.07
减：汇兑收益 36,504.71
手续费 84,773.17 17,810.23其他
合计 -498,750.88 316,397.9532、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 2,084,576.36 -1,635,581.12
存货跌价损失
其他
合 计 -1,635,581.12 2,084,576.3633、营业外收入
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置利得合计 1,762,512.67 2,000.00
其中：固定资产处置利得 22,450.00 2,000.00
无形资产处置利得 1,740,062.67
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 7,214,266.52 447,727.27
其他 44,328.22
合 计 9,021,107.41 449,727.27
其中，政府补助明细：
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关财政贴息补助资金 70,000.00与收益相关欧盟注册补助资金 105,000.00与收益相关递延收益摊销
272,727.27
272,727.27与资产相关城关区残联扶持残疾人就业经费 225,000.00 与收益相关城关区财政局（兰财企2013.86号）中小企业国际市场开
271,449.00 与收益相关拓资金
城关区财政局（兰财企2013.87号）第二批进出口持续稳
60,000.00
与收益相关定增长贴息
与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关财政厅2013年省政府质量奖。 50,000.00 与收益相关兰财企9号2013年第一批稳定增长贴息。 60,000.00 与收益相关财政局工业和信息化专项资金 1,500,000.00 与收益相关甘肃中医学院课题费 140,000.00 与收益相关财政厅2014年第一批科技计划经费。 800,000.00 与收益相关省预算内基建资金。 600,000.00 与收资产关财政局2013年转变外贸发展方式资金 500,000.00 与收益相关拆迁补偿费 2,735,090.24 与收益相关合 计 7,214,266.51
447,727.27
34、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,378.88
其中：固定资产处置损失 1,378.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 50,000.00
合 计 51,378.88
35、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 3,143,781.46 2,295,462.77递延所得税调整 299,547.12 -266,557.69合 计 3,443,328.58 2,028,905.0836、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
利润 0.0902 0.0902 0.0773 0.0773扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.0473 0.0473 0.0751 0.0751（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 16,038,652.48 13,729,218.12其中：归属于持续经营的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,414,383.23 13,346,949.94其中：归属于持续经营的净利润 8,414,383.23 13,346,949.94归属于终止经营的净利润
②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 16,038,652.48 13,729,218.12当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 88,858,000.00 88,858,000.00加：本年发行的普通股加权数 88,858,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 177,716,000.00
88,858,000.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数 177,716,000.00 88,858,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 177,716,000.00 88,858,000.0037、截止2014年6月30日，本公司无其他综合收益。
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 3,369,304.76 2,174,523.46往来款项 953,541.86 5,613,443.65政府补助 6,941,539.24 175,000.00合 计 11,264,385.86 7,962,967.11（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数办公费 699,696.28 792,232.66差旅费 2,259,524.25 2,024,233.37业务招待费 258,836.60 465,479.00审计咨询等费用 716,270.00
广告费 1,922,335.09 1,501,653.60运杂费 1,931,827.34 2,352,456.83修理费 232,302.15 284,651.65研发费 2,024,493.05 2,339,731.60现金捐赠支出 50,000.00 -往来款项 2,789,866.95 1,751,970.35促销费用 3,577,858.29 1,189,330.13
项 目 本年发生数 上年发生数其他 506,854.99 591,636.92合 计 16,969,975.55 13,293,376.1139、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,038,652.48 13,729,218.12加：资产减值准备 -1,635,581.12 2,084,576.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,437,244.85 6,635,599.78无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12长期待摊费用摊销 64,179.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-1,761,133.79 -2,000.00号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,822,285.42 2,319,886.11投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 299,547.11 -266,557.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,711,773.52 23,157,344.92经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,426,312.94 -45,180,360.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,959,415.93 -24,176,876.25其他
经营活动产生的现金流量净额 54,988,754.89 -20,629,240.382．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 281,648,179.03 158,561,506.21减：现金的年初余额 161,844,085.96 190,000,664.97加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 119,804,093.07 -31,439,158.76
（2）报告期不涉及取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 281,648,179.03 158,561,506.21其中：库存现金 221,442.36 190,086.46可随时用于支付的银行存款 281,426,736.67 158,371,419.75可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 281,648,179.03 158,561,506.21八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质兰州市城关区
兰州佛慈制药厂 控股股东 国有企业 李云鹏 投资管理盐场路502号
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
兰州市国有资
兰州佛慈制药厂12,468万元 70.64 70.64 22443702-5产管理委员会
本公司母公司情况说明
兰州佛慈制药厂是国有企业，于 1984年 6月 30日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6201001300596；经营范围：中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管理；药品、药材的科技开发服务。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
报告期公司不涉及其他关联方情况。
4、关联方交易情况
报告期公司不涉及关联交易情况。
5、关联方应付款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
兰州佛慈制药厂 1,036,900.31合计 1,036,900.31九、或有事项
截至2014年 6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年 6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2013年4月 2日，本公司收到《兰州市人民政府关于印发兰州市企业出城入园搬迁改造实施方案的通知》（兰政发【2013】55号）和《兰州市人民政府办公厅关于对兰州佛慈制药股份有限公司出城入园有关事宜的批复》（兰政办函【2013】27号），根据上述文件精神，本公司被确定为出城入园并于 2013年启动搬迁改造的企业之一，依据《甘肃省人民政府关于支持兰州市新区开发建设政策的意见》（甘政发【2012】135号）、《甘肃省人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的意见》（甘政发【2011】78号）、《兰州市人民政府关于支持中央和省属在兰州市区工业企业向兰州新区拓展的实施意见》（兰政发【2012】61号）文件精神，本公司向新区搬迁，参照中央、省属企业向新区拓展有关政策执行。
鉴于上述政府整体发展规划，造成本公司募投项目暨扩大浓缩丸生产规模技术改造项目停建，实施地点将发生变化。本次变更并未改变募集资金投资项目实施主体、建设内容和实施方式，不会对募投项目的实施造成实质性影响。从长远考虑，变更募投项目实施地点符合当地政策，将有利于公司优化资源配置，提高资源的综合利用效率，有利于本公司的战略发展和合理布局，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。对本公司已经投建的募集资金项目，与兰州市政府协商迁址建设带来直接或间接损失的补偿方案，已于2013年4月9日在《中国证券报》公告披露。根据兰州市相关文件规定，本公司在建的募投项目所在土地将变性为商住用地实施土地招拍挂，所得收益的85%归属本公司，用于兰州新区项目建设。由于原募投项目所在土地招拍挂工作尚未实施，为保证本公司募投项目的建设和募集资金规范使用，保护投资者合法权益，经公司申请，兰州市政府同意将公司前期已投入募投项目建设的资金补偿给公司，该补偿资金待原募投
项目所在土地招拍挂后从应归属本公司的85%收益中扣还兰州市政府。本公司于 2014年3月19日收到上述补偿款共计1.6亿元。
截止目前，本公司在兰州新区项目的总体规划图设计已完成并报新区主管部门审批，项目建设用地平整工作正在进行，开工前的各项手续正在办理。
十二、截至2014年6月30日，本公司无其他重要事项说明。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法计提坏账准备的应收
109,404,680.19 100.00 8,456,947.44 7.73账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 109,404,680.19 100.00 8,456,947.44 7.73（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法计提坏账准备的应收
141,882,854.92 100.00 10,244,000.81 7.22账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 141,882,854.92 100.00 10,244,000.81 7.22（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末数 年初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 104,797,801.27 95.79 5,239,890.06 136,719,503.58 96.36 6,835,975.181至2年 761,184.27 0.70 76,118.43 1,082,070.07 0.76 108,207.012至3年 463,630.23 0.42 139,089.07 516,521.69 0.36 154,956.513至4年 516,298.47 0.47 258,149.24 569,917.97 0.40 284,958.994至5年 610,326.55 0.56 488,261.24 674,692.45 0.48 539,753.965年以上 2,255,439.40 2.06 2,255,439.40 2,320,149.16 1.64 2,320,149.16合计 109,404,680.19 100.00 8,456,947.44 141,882,854.92 100.00 10,244,000.81（3）本报告期无实际核销的大额应收账款。
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 38,417,845.871年以内 35.12 2 非关联方 24,405,434.601年以内 22.31 3 非关联方 8,364,949.941年以内 7.65 4 非关联方 2,615,961.771年以内 2.39 5 非关联方 1,977,908.181年以内 1.81合计 75,782,100.36 69.27（6）本报告期内应收账款余额中无应收其他关联单位的欠款。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 38,780.78 6.1528 238,611.00 71,401.31 6.0969 435,326.652、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,510,067.09 100.00 350,039.86 7.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 4,510,067.09 100.00 350,039.86 7.76（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,322,095.47 100.00 329,757.86 9.93单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 3,322,095.47 100.00 329,757.86 9.93(2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,042,562.92 89.63 202,128.15 2,601,036.58 78.30 130,051.831至2年 224,370.16 4.97 22,437.02 391,071.18 11.76 39,107.122至3年 75,583.20 1.68 22,674.96 135,406.12 4.08 40,621.843至4年 118,136.40 2.62 59,068.20 137,536.40 4.14 68,768.204至5年 28,414.41 0.63 22,731.53 29,181.59 0.88 23,345.275年以上 21,000.00 0.47 21,000.00 27,863.60 0.84 27,863.60合计 4,510,067.09 100.00 350,039.86 3,322,095.47 100.00 329,757.86（3）本报告期无实际核销的大额其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 非关联方 798,667.64 1年以内 17.71 2 非关联方 769,089.00 1年以内 17.05 3 非关联方 499,740.43 1年以内 11.08 4 非关联方 406,444.10 1年以内 9.01 5 非关联方 389,337.33 1年以内 8.63合计 2,863,278.50 63.48（6）本报告期内其他应收款余额中无应收其他关联单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 20,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 20,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数佛慈健康 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00佛慈中药材 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减本年现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%）例（%） 致的说明 值准备 利佛慈健康 100.00 100.00
佛慈中药材 100.00 100.00
合 计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 130,642,227.46 150,468,152.52其他业务收入
营业收入合计 130,642,227.46 150,468,152.52主营业务成本 90,985,297.56 94,537,507.04其他业务成本
营业成本合计 90,985,297.56 94,537,507.04（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药行业 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04合 计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中成药 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04合 计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 118,748,959.11 85,134,266.35 137,918,686.39 86,652,813.68国外业务 11,893,268.35 5,851,031.21 12,549,466.13 7,884,693.36合 计 130,642,227.46 90,985,297.56 150,468,152.52 94,537,507.04（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年
78,019,577.38 59.722013年
98,784,291.87 65.665、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,906,510.95 13,729,218.12
项 目 本年数 上年数加：资产减值准备 -1,649,676.49 2,084,576.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,437,244.85 6,635,599.78无形资产摊销 1,049,604.64 1,069,929.12长期待摊费用摊销 64,179.95 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,761,133.79 -2,000.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,822,285.42 2,319,886.11投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 305,924.80 -266,557.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,716,926.97 23,157,344.92经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,692,097.44 -45,180,360.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,711,729.25 -24,176,876.25其他
经营活动产生的现金流量净额 50,861,840.05 -20,629,240.38（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 267,835,604.78 158,561,506.21减：现金的年初余额 152,158,426.55 190,000,664.97加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 115,677,178.23 -31,439,158.76十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 1,761,133.79 2,000.00
项 目 本年数 上年数越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
7,214,266.52 447,727.27家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,671.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,969,728.53 449,727.27所得税影响额 1,345,459.28 67,459.09少数股东权益影响额（税后）
合 计 7,624,269.25 382,268.18注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
2.25%
0.0902 0.0902润
扣除非经常损益后归属于普通
1.18%
0.0473 0.0473股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=
计算过程：
报告期利润 本年数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 16,038,652.48 13,729,218.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,414,383.23 13,346,949.94续表
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 16,038,652.48 13,729,218.12报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 7,624,269.25 382,268.18性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 8,414,383.23 13,346,949.94普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 703,374,124.57 675,532,295.07报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej 2,807,297.05 2,754,598.00公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk
末的月份数
报告期月份数 M0 6.00 6.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 716,605,480.00 680,479,265.22E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加权平均净资Ei*Mi/M0-Ej*
711,393,450.81 682,396,904.13产 Mj/M0+Ek*M
k/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 2.25 2.01产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 1.18 1.96股东的加权平均净资产收益率
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、35。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目具体变动情况
两期变动幅 变动额占资产总项目 2014年6月30日2013年12月31日
度(%) 额比例(%)货币资金 281,648,179.03 161,844,085.96 74.02 11.85短期借款 30,000,000.00 124,000,000.00 -75.81 -9.30应付账款 36,771,967.86 15,169,962.88 142.40 2.14预收账款 7,730,196.03 5,528,647.66 39.82 0.22应付职工薪酬 5,263,748.15 2,202,453.68 138.99 0.30专项应付款 190,945,872.02 34,905,767.70 447.03 15.44股本 177,716,000.00 88,858,000.00 100.00 8.79资本公积 202,764,298.38 291,622,298.38 -30.47 -8.79①货币资金较期初增加主要是本期收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。
②短期借款较期初减少主要是本期偿还了银行借款。
③应付账款较期初增加主要是本期采购较上年同期增加。
④预收账款较期初增加主要是本期销售收到的预收款增加。
⑤应付职工薪酬较期初增加主要是计提的绩效考核工资。
⑥专项应付款较期初增加主要是因为本期收到前期投入原募投项目使用的募集资金补偿款。
⑦股本较期初增加是因为本期实施2013年度利润分配方案，用资本公积转增股本。
⑧资本公积较期初减少是因为本期实施2013年度利润分配方案，用资本公积转增股本。
（2）损益表项目具体变动情况及原因
两期变动幅变动额占利润总额项目 本期数 上期数
度(%) 比例（10%）营业收入 216,462,106.58 150,468,152.52 43.86 338.74营业成本 174,978,126.63 94,537,507.04 85.09 412.90营业税金及附加 1,223,278.40 2,203,373.28 -44.48 -5.03财务费用 -498,750.88 316,397.95 -257.63 -4.18营业外收入 9,021,107.41 449,727.27 1,905.91 44.00
营业外支出 51,378.88 0.00 0.26所得税费用 3,443,328.58 2,028,905.08 69.71 7.26①营业收入较上年同期增加主要是因为公司上年新设立的两家子公司本期均实现了销售。
②营业成本较上年同期增加主要是因为营业收入增加，相应的营业成本也增加。
③营业税金及附加较上年同期减少主要是因为本期应交的增值税较上年同期减少，相应减少了应交的城建税及教育费附加等。
④财务费用较上年同期减少主要是本期用闲置募集资金进行理财实现收益增加。
⑤营业外收入较上年同期增加主要是因为本期收到的政府补助较上年同期增加。
⑥营业外支出较上年同期增加主要是因为本期的赞助支出增加。
⑦所得税费用较上年同期增加主要是因为本期实现的利润总额较上年同期增加，应交的所得税也相应增加。
十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十四次会议于2014年 8月 26日批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
兰州佛慈制药股份有限公司
二〇一四年八月二十六日