安徽省司尔特肥业股份有限公司
ANHUI SIERTE FERTILIZER INDUSTRY LTD.,COMPANY
安徽省宁国经济技术开发区
ANHUI NINGGUO ECONOMIC& TECH DEVELOPMENT ZONE
2014年半年度财务报告
（未经审计）
证券简称：司尔特
证券代码：002538
披露时间：2014年8月1日
本报告共67页第1页
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年6月30日|
|（五）1（五）2（五）3（五）4（五）5（五）6（五）7（五）8（五）9（五）10（五）11（五）12（五）13|344,868,741.93221,076,858.8271,469,593.31546,307,964.203,643,750.0049,462,299.25545,472,418.0247,191,650.241,829,493,275.77893,632,927.1976,876,457.19181,151,273.861,722,499.953,309,634.391,156,692,792.582,986,186,068.35|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第2页
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年6月30日|
|（五）15（五）16（五）17（五）18（五）19（五）20（五）21（五）22（五）23（五）24（五）25（五）26（五）27（五）28|690,000,000.00250,000,000.00109,193,240.06112,193,260.488,638,618.624,982,421.001,150,000.0081,879,333.933,061,116.991,261,097,991.0831,510,234.7931,510,234.791,292,608,225.87296,000,000.00767,930,609.6471,183,530.60558,463,702.241,693,577,842.481,693,577,842.482,986,186,068.35|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第3页
合并利润表
会合02表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|附注|2014年1-6月|
|（五）29（五）29（五）30（五）31（五）32（五）33（五）34（五）35（五）36（五）37（五）38（五）38|1,081,776,047.831,081,776,047.831,018,124,466.28881,714,414.12595,513.1554,381,851.2552,978,523.0626,892,163.671,562,001.0363,651,581.5520,047,703.15423,502.819,502.8183,275,781.8912,387,849.7070,887,932.1970,887,932.190.240.2470,887,932.1970,887,932.19|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第4页
合并现金流量表
会合03表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：元
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|-|-|
|附注|2014年1-6月|
|（五）39（五）39（五）39（五）39（五）40（五）40（五）40|570,070,452.7131,480,740.86601,551,193.57499,637,682.1389,245,996.5817,864,253.8733,248,829.23639,996,761.81-38,445,568.2443,370,799.5043,370,799.50-43,370,799.50680,000,000.002,516,267.55682,516,267.55636,500,000.0051,556,515.03688,056,515.03-5,540,247.48-87,356,615.22182,225,357.1594,868,741.93|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第5页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|296,000,000.00296,000,000.00296,000,000.00|767,930,609.64767,930,609.64767,930,609.64|||71,183,530.6071,183,530.6071,183,530.60||517,175,770.05517,175,770.0541,287,932.1970,887,932.1970,887,932.19-29,600,000.00-29,600,000.00558,463,702.24|||

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第6页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元2013年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|296,000,000.00296,000,000.00296,000,000.00|767,930,609.64767,930,609.64767,930,609.64|||60,009,013.3260,009,013.3211,174,517.2811,174,517.2811,174,517.2871,183,530.60||446,347,243.08446,347,243.0870,828,526.97111,603,044.25111,603,044.25-40,774,517.28-11,174,517.28-29,600,000.00517,175,770.05|||

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第7页
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|附注|2014年6月30日|
|（十一）1（十一）2（十一）3|344,868,693.64221,076,858.8271,469,593.31546,307,964.203,643,750.0049,462,299.25545,472,418.0247,191,650.061,829,493,227.3050,000,000.00893,632,927.1976,876,457.19181,151,273.861,722,499.953,309,634.391,206,692,792.583,036,186,019.88|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第8页
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年6月30日|
||690,000,000.00250,000,000.00109,193,240.06112,193,260.488,638,618.624,982,421.001,150,000.00130,743,232.813,061,116.991,309,961,889.9631,510,234.7931,510,234.791,341,472,124.75296,000,000.00767,930,609.6471,183,530.60559,599,754.891,694,713,895.133,036,186,019.88|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第9页
利润表
会企02表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2014年1-6月|
|（十一）4（十一）4|1,081,776,047.83881,714,414.12595,513.1554,381,851.2552,905,006.3926,892,124.251,562,001.0363,725,137.6420,047,703.15414,000.0083,358,840.7912,387,849.7070,970,991.0970,970,991.09|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第10页
现金流量表
会企03表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-6月|
|570,070,452.7131,465,781.97601,536,234.68499,637,682.1389,245,996.5817,851,057.4133,119,855.74639,854,591.86-38,318,357.1843,370,799.5043,370,799.50-43,370,799.50680,000,000.002,516,267.55682,516,267.55636,500,000.0051,556,515.03688,056,515.03-5,540,247.48-87,229,404.16182,098,097.8094,868,693.64|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
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所有者权益变动表
会企04表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
项目
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|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|296,000,000.00296,000,000.00296,000,000.00|767,930,609.64767,930,609.64767,930,609.64|||71,183,530.6071,183,530.6071,183,530.60|518,228,763.80518,228,763.8041,370,991.0970,970,991.0970,970,991.09-29,600,000.00-29,600,000.00559,599,754.89|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
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所有者权益变动表
会企04表编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司 单位：人民币元2013年度
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|296,000,000.00296,000,000.00296,000,000.00|767,930,609.64767,930,609.64767,930,609.64|||60,009,013.3260,009,013.3211,174,517.2811,174,517.2811,174,517.2871,183,530.60|447,258,108.32447,258,108.3270,970,655.48111,745,172.76111,745,172.76-40,774,517.28-11,174,517.28-29,600,000.00518,228,763.80|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
本报告共67页第13页
财务报表附注
（2014年6月30日）
（一）公司的基本情况
1．公司历史沿革
安徽省司尔特肥业股份有限公司（前身为：安徽省宁国司尔特化肥有限公司）于1997年11月由中化国际化肥贸易公司、安徽省农业生产资料公司及安徽省宁国市农业生产资料有限公司共同出资组建。
1997年11月5日公司在宁国市工商行政管理局办理了注册登记手续。2007年9月15日，经安徽省宁国司尔特化肥有限公司股东会决议通过，公司整体变更为股份有限公司。公司以经武汉众环会计师事务所有限责任公司（现更名为众环海华会计师事务所有限公司）审计的截止 2007年 8月 31日净资产124,262,421.23元，按1：0.8853折股，共计折股11,000万股，超出折股部分14,262,421.23元计入资本公积。整体变更后，公司股本为人民币11,000万股，其中安徽省宁国市农业生产资料有限公司持有6,985万股，占股本63.50%；武汉长江创业投资有限公司持有2,200万股占股本20%；自然人金国清持有814万股，占股本7.40%；自然人田三红持有550万股，占股本5%，自然人楼江持有451万股，占股本4.10%。
2007年10月9日，经安徽省工商行政管理局（皖）名变核内字（2007）第10198号《企业（企业集团）名称变更核准通知书》核准，公司名称变更为安徽省司尔特肥业股份有限公司，并在宣城市工商行政管理局领取《企业法人营业执照》，注册号：342500000007690。
经本公司 2010年第一次临时股东大会批准以及中国证券监督管理委员会证监许可【2011】445号文核准，本公司于 2011年公开发行人民币普通股 3,800万股。公开发行后，本公司注册资本变更为人民币 14,800万元。此次变更已经武汉众环会计师事务所有限责任公司（现更名为众环海华会计师事务所有限公司）进行了验证，并于2011年1月11日出具众环验字（2011）006号验资报告。2011年1月18日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经公司2011年年度股东大会批准，按截止2012年12月31日总股本为基数向全体股东每10股转增 10股，以资本公积向全体股东转增股份总额为 14,800万股，每股面值 1元，合计增加股本 14,800万元。此次变更已经众环海华会计师事务所有限公司进行了验证，并于2012年4月5日出具众环验字（2012）010号验资报告。增资完成后公司注册资本、股本增加至29,600万元。
2．本公司注册资本：人民币29,600万元整。
3．本公司注册地、组织形式和总部地址：公司系股份有限公司；注册地为：安徽省宁国经济技术开发区；总部办公地址：为安徽省宁国经济技术开发区汪溪园区。
4．本公司的业务性质和主要经营活动：公司属于化肥生产行业，主要经营复合肥料及专用肥料研发、生产、销售，硫酸、磷酸一铵、合成氨、碳铵及副盐酸、红粉、磷石膏生产、加工、销售（其中：硫酸、磷酸一铵、合成氨、碳铵及副盐酸、红粉、磷石膏生产与加工由分公司经营）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营化肥、农地膜、农机具的购销业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除外）；经营进料加工和―三来一补‖业务；设计、制作、发布本企业形象及产品广告。公司主要产品：
本报告共67页第14页
氯基复合肥、硫基复合肥、磷酸一铵。
5．本公司母公司的名称：安徽省宁国市农业生产资料有限公司。
6．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2014年7月30日经公司第三届董事会第六次会议批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：
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①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行。
6．合并财务报表的编制方法
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（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
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收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9．金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
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①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10．应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
公司将应收款项前五名作为单项金额重大的应收款项。
据或金额标准
单项金额重大并单项计公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发
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提坏账准备的计提方法生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
组合1 公司向政府支付的各项保证金。
组合2 已单独计提坏账准备的应收款项、组合1应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 采用余额百分比法计提坏账准备
组合2 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|不适用|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%20%50%100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
11．存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中
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的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为产成品、库存商品、原材料、包装物、备品备件等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12．长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
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进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的
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初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各
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合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
13．投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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14．固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率|
|7-205-103-103-10|5%5%5%5%|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
15．在建工程的核算方法
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（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
16．长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
17．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18．无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行。
19．预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20．股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
21．与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
22．收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
23．政府补助的确认和计量
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24．所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
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抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25．主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
26．前期会计差错更正
公司在报告期内无会计差错更正事项。
27．资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28．公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1．公司适用的主要税种及税率：
（1）增值税：销项税率为复合肥产品免税；副产品红粉、盐酸等执行17%的税率按扣除进项税后的余额缴纳。
（2）营业税：提供劳务收入的5%。
（3）城市维护建设税：应纳流转税额的7%。
（4）教育费附加：应纳流转税额的3%。
（5）地方教育费附加：应纳流转税额的2%。
（6）水利建设基金：按营业收入的0.06%计缴。
（7）价格调节基金：应纳流转税额的0.5%。
（8）企业所得税：母公司企业所得税税率为15%，其他子公司企业所得税税率为25%。
2．公司享受的减免税政策及批文：
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（1）母公司于2011年10月14日取得编号为GF201134000188的高新技术企业证书，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，公司适用15%的优惠企业所得税税率。
（2）根据财政部、国家税务总局财税（1998）78号《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》以及财税（2001）113号《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》的有关规定，公司所经营复合肥产品享受免征增值税的优惠政策。
（四）企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|组织机构代码证|业务性质|注册资本（万元）|
|全资子公司|一人有限责任公司|合肥市|文继兵|58889433-1(cid:10)|化工原料及产品销售|5,000|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|5,000||100|100|是||

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2.特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3.合并范围发生变更的说明
无。
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4.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
（五）会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末指 2014年 6月 30日，期初指 2013年 12月 31日，本期指 2014年1-6月，上期指2013年1-6月，金额单位为人民币元）
1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|167,881.3594,700,860.58250,000,000.00|
|344,868,741.93|

注1：货币资金期末余额较期初上升86.18%，主要系报告期票据保证金增加所致。
注2：其他货币资金为应付票据保证金。
2．应收票据
（1）应收票据分类：
||
|-|
|期末余额|
|221,076,858.82|
|221,076,858.82|

（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五名：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2014年05月05日2014年04月03日2014年04月29日2014年05月27日2014年03月07日|2014年11月05日2014年10月03日2014年10月29日2014年11月27日2014年09月07日|5,000,000.004,500,000.004,000,000.003,700,000.003,000,000.00|

3．应收账款
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（1）应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|75,532,135.06|100.00%|4,062,541.75|
|75,532,135.06|100.00%|4,062,541.75|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|52,891,677.22|100.00%|2,930,518.86|
|52,891,677.22|100.00%|2,930,518.86|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合2）：
期末数
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|
|73,907,267.061,572,112.0052,756.00|97.85%2.08%0.07%|
|75,532,135.06|100.00%|

期初数
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|

1年以内（含1年） 51,266,809.22 96.93% 2,563,340.46
1年-2年（含2年） 1,572,112.00 2.97% 314,422.40
3年以上 52,756.00 0.10% 52,756.00
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|||
|-|-|
|52,891,677.22|100.00%|

（3）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|2,788,255.502,670,049.862,322,025.582,189,831.702,105,136.92|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|
||12,075,299.56||

（4）应收账款期末余额较期初上升42.81%，主要系报告期末信用期内发货量多于上期末所致。
（5）应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
4．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例|金额|
|524,654,301.5521,390,814.43179,314.5183,533.71|96.04%3.92%0.03%0.02%|534,157,936.2328,370,316.3129,415.6453,931.50|
|546,307,964.20|100.00%|562,611,599.68|

（2）预付款项金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|

贵州路发钰峰贸易有限公司 非关联方 128,687,166.87 1年以内 货物未到
贵州青利集团股份有限公司 非关联方 74,729,757.72 1年以内 货物未到
湖北柳树沟矿业股份有限公司 非关联方 45,895,200.00 1年以内 货物未到
神农架绿谷水电发展有限公司 非关联方 30,485,822.001年以内及1-2年 货物未到
湖北尧治河化工股份有限公司 非关联方 21,192,081.52 1年以内 货物未到
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||
|-|
|300,990,028.11|

（3）预付账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
5．应收利息
||
|-|
|期末余额|
|3,643,750.00|
|3,643,750.00|

6．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|40,000,000.0012,204,578.50|76.62%23.38%|2,000,000.00742,279.25|
|52,204,578.50|100.00%|2,742,279.25|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|40,100,000.003,585,996.71|91.79%8.21%|2,005,000.00307,301.11|
|43,685,996.71|100.00%|2,312,301.11|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合2）：
期末数
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|

1年以内（含1年）
11,917,723.86 97.65% 595,886.19
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1-2年（含2年）
90,813.17 0.74% 18,162.632-3年（含3年）
135,622.09 1.11% 67,811.053年以上
60,419.38 0.50% 60,419.38
|||
|-|-|
|12,204,578.50|100.00%|

期初数
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|
|3,326,135.8163,819.43135,622.0960,419.38|92.75%1.78%3.78%1.69%|
|3,585,996.71|100.00%|

（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款（组合1）：
组合名称 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例|
|40,000,000.00|5.00%|
|40,000,000.00|5.00%|

组合名称 期初数
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例|
|40,100,000.00|5.00%|
|40,100,000.00|5.00%|

（4）其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|40,000,000.001,764,870.09600,000.00430,000.00200,021.80|2-3年1年以内1年以内1年以内1年以内|
||42,994,891.89||

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（5）其他应收款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
7．存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|200,826,319.71332,050,048.813,030,816.554,078,207.855,487,025.10||200,826,319.71332,050,048.813,030,816.554,078,207.855,487,025.10|188,758,549.77185,556,488.194,284,067.955,920,583.9310,410,499.39||
|545,472,418.02||545,472,418.02|394,930,189.23||

注：存货期末余额较期初上升38.12%，主要系原材料储备增加所致。
（2）报告期末存货经测试不需计提跌价准备。
8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|44,437,719.742,753,930.50|
|47,191,650.24|

9．固定资产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,218,624,600.04509,594,922.54628,502,036.5321,484,467.0759,043,173.90304,807,428.4864,109,568.88185,137,841.038,910,528.56|24,843,691.7416,160,739.283,783,779.471,452,303.403,446,869.5945,004,983.3012,139,111.4729,880,595.14819,790.42|293,495.00293,495.00270,542.19270,542.19|

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||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|46,649,490.01913,817,171.56445,485,353.66443,364,195.5012,573,938.5112,393,683.89|2,165,486.27||

本期折旧额45,004,983.30元。
本期由在建工程转入固定资产原价为17,776,043.08元。
10．在建工程
（1）明细情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|23,332,205.9349,908,162.49280,000.002,975,168.02380,920.75||23,332,205.9349,908,162.49280,000.002,975,168.02380,920.75|18,856,332.5934,303,925.001,322,708.11280,000.00320,920.753,897,292.643,340,707.64||
|76,876,457.19||76,876,457.19|62,321,886.73||

（2）重大在建工程项目变动情况a
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|

70万吨氨化造粒搬迁扩建工程 18,856,332.59 12,990,353.34 8,514,480.00 23,332,205.93
马尾山硫铁矿项目 34,303,925.00 15,604,237.49 49,908,162.49
信息系统 1,322,708.11 475,395.75 1,798,103.86
磷酸沉降槽 280,000.00 280,000.00
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||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|320,920.753,897,292.643,340,707.64|2,975,168.0260,000.00225,458.94|3,897,292.643,566,166.58||2,975,168.02380,920.75|
|62,321,886.73|32,330,613.54|17,776,043.08||76,876,457.19|

重大在建工程项目变动情况b
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|79,758.82万元|募集资金|90.76%|100.00%||
|79,758.82万元|||||

11．无形资产
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|195,423,418.8385,572,949.3722,061,193.861,684,425.6029,238,050.0056,866,800.0012,815,630.578,385,689.993,418,843.0436,495.94974,601.60|1,456,514.40855,729.50291,560.1416,844.26292,380.50||

本报告共67页第43页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|182,607,788.2677,187,259.3818,642,350.821,647,929.6628,263,448.4056,866,800.00|||

本期摊销额1,456,514.40元。
12．长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|1,170,000.00659,999.97||67,500.0040,000.02||1,102,500.00619,999.95|
|1,829,999.97||107,500.02||1,722,499.95|

13．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
||
|-|
|期末数|
|1,020,723.151,011,481.831,277,429.41|
|3,309,634.39|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
暂时性差异金额
项 目
期末数 期初数
应收账款坏账准备 4,062,541.75 2,930,518.86
其他应收款坏账准备 2,742,279.25 2,312,301.11
应付职工薪酬 6,743,212.16 17,623,705.60
本报告共67页第44页
递延收益 8,516,196.08 9,273,578.44合 计 22,064,229.24 32,140,104.01（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,136,052.65|
|1,136,052.65|

注：公司子公司安徽省司尔特农业科技发展有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
14．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|5,242,819.972,930,518.862,312,301.11|1,562,001.031,132,022.89429,978.14|||
|5,242,819.97|1,562,001.03|||

15．短期借款
（1）短期借款明细情况：
||
|-|
|期末余额|
|690,000,000.00|
|690,000,000.00|

（2）公司无到期未偿还的短期借款。
（3）明细情况：
贷款单位 贷款金额 抵押（质押）物
中国农业银行股份有限公司宁国市支行 290,000,000.00 无
中国工商银行股份有限公司宁国市支行 100,000,000.00 无
中国民生银行合肥分行 50,000,000.00 无
中国农业发展银行宁国市支行 100,000,000.00 无
本报告共67页第45页
中国银行宁国市支行 100,000,000.00 无
中国建设银行股份有限公司宁国市支行 50,000,000.00 无
合 计 690,000,000.00
16．应付票据
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|250,000,000.00||
|250,000,000.00||

17．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|109,193,240.06|

注：应付账款期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东单位或关联方的款项。
18．预收账款
||
|-|
|期末余额|
|112,193,260.48|

注：预收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东单位或关联方的款项。
19．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|17,623,705.60|64,007,316.861,056,443.2510,925,879.392,460,681.856,980,795.26650,647.21573,488.28260,266.79|74,887,810.301,056,443.2510,909,762.682,457,023.656,970,291.52649,703.17572,855.19259,889.15|

本报告共67页第46页
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,877,666.81|1,233,800.00131,682.00|1,232,177.06131,682.00|
|19,501,372.41|77,355,121.50|88,217,875.29|

注1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注2：应付职工薪酬期末余额较期初下降55.70%，主要系本期支付上年奖金所致。
20．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|676.2516.3910.9338.242.73102,046.483,573,817.671,053,768.18151,994.99100,049.14|
|4,982,421.00|

注：应交税费期末余额较期初上升76.41%，主要系计提未缴纳的土地使用税和房产税增加所致。
21．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,150,000.00|
|1,150,000.00|

22．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|81,879,333.93|

本报告共67页第47页
注1：其他应付款期末余额较期初上升32.05%，主要系报告期未支付的材料运费增加所致。
注2：其他应付款期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东单位或关联方的款项。
23．其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|3,061,116.99691,764.701,546,352.29823,000.00|
|3,061,116.99|

注：其他流动负债系一年内待结转收入的政府补助，详见附注（五）24。
24．其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|34,571,351.781,383,529.4226,055,155.697,132,666.673,061,116.99|
|31,510,234.79|

注1：根据国家发展和改革委员会（发改环资（2007）2500号）文件，本公司硫铁矿制酸余热发电项目分别在2008年1月28日、2009年1月6日收到节能技术改造建设资金5,480,000.00元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限予以摊销。
注2：根据宣城市人民政府宣政秘（2008）135号《关于同意《宣城市区北门危旧房综合改造工程国有建设用地使用权公开出让方案》的批复》以及宣城市建设委员会房屋拆迁公告（房拆字【2008】 25号），2009年 10月 30日，公司与宣城市北门危旧房改造综合办公室、宣城市大唐万安置业有限公司签署《拆迁补偿协议》。协议约定，公司将原合成氨车间交由宣城市北门危旧房改造综合办公室、宣城市大唐万安置业有限公司拆迁、开发建设。拆迁补偿总价款 51,380,900.00元，结转合成氨车间拆迁
损失 18,624,884.38元；同时由于合成氨车间拆迁，公司拟使用拆迁补偿款新建原材料贮存罐、氨罐、
氨车等项目，拆迁补偿结余款32,756,015.62元转入递延收益核算。2010年公司已利用结余拆迁补偿款
本报告共67页第48页
15,463,522.93元新建原材料贮存罐，并于2010年2月交付使用，此项递延收益按资产预计使用年限予以摊销。
注3：2012年 8月 10日，公司与宁国市科技局签订《安徽省自主创新专项资金项目合同书》，项目预算金额2,500,000.00元。2012年8月29日，公司收到宁国市科技局关于氨化造粒缓释复合肥关键技术研究及产业化资助2,500,000.00元；根据皖发改投资[2013]522号、宣发改工高[2013]436号、发改投资[2013]1120号文件，公司于2013年10月12日收到氨化造粒缓释复合肥技改项目资金5,730,000.00元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限予以摊销。
25．股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||本报告期变动增减(+,-)||||||
|数量(万股)|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量(万股)|
|15,59815,59813,9701,62814,00214,00229,600|52.7052.7047.205.5047.3047.30100.00||||-14,377-14,377-13,970-40714,37714,377|-14,377-14,377-13,970-40714,37714,377|1,2211,2211,22128,37928,37929,600|

本报告共67页第49页
26．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|767,930,609.64|||
|767,930,609.64|||

27．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|71,183,530.60|||
|71,183,530.60|||

28．未分配利润
||
|-|
|分配政策|
|注|

注：经本公司2013年年度股东大会审议通过，2013年度利润分配方案为：以公司总股本296,000,000股为基数，向全体股东每10股派送现金股利1元（含税），合计分配现金2,960万元。
29．营业收入和营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|1,077,395,850.144,380,197.69881,714,414.12|

（2）主营业务（分产品）
产品名称 2014年1-6月 2013年1-6月
本报告共67页第50页
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|333,776,859.48204,978,058.26482,578,387.1656,062,545.244,380,197.69|280,683,749.87159,595,970.99400,325,929.6740,331,124.78777,638.81|424,235,634.86117,569,984.19294,084,922.0086,505,390.61819,896.002,654,266.74|
|1,081,776,047.83|881,714,414.12|925,870,094.40|

（3）报告期内销售前五名：
||
|-|
|营业收入|
|145,987,800.0042,427,390.5035,700,000.0033,575,435.0025,511,789.00|
|283,202,414.50|

30．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|22,224.619,524.844,023.356,349.90551,802.971,587.48|426,624.09182,838.895,857.17121,892.66442,091.6313,576.38|
|595,513.15|1,192,880.82|

31．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,996,021.96|

本报告共67页第51页
||
|-|
|本期发生额|
|10,220,265.5214,838,094.4910,327,469.28|
|54,381,851.25|

注：销售费用本期较上年同期上升42.08%，主要系报告期销量增加投入人工成本、差旅费用及运杂费用所致。
32．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|23,700,573.346,215,973.771,882,861.039,274,460.661,688,768.7010,215,885.56|
|52,978,523.06|

33．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|31,649,981.48-4,805,819.3148,001.50|
|26,892,163.67|

注：财务费用本期较上期同期上升36.35%，主要系报告期内银行借款增加导致利息支出增加所致。
34．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,562,001.03|
|1,562,001.03|

35．营业外收入
本报告共67页第52页
（1）营业外收入分项目：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|25,780.7725,780.7719,984,932.1636,990.22|25,780.7725,780.7719,984,932.1636,990.22|1,366.811,366.8116,265,882.153,086,428.01|
|20,047,703.15|20,047,703.15|19,353,676.97|

（2）政府补助明细：
①本期政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：
|||
|-|-|
||金 额|
|节能技改项目拆迁补偿款氨化造粒缓释复合肥|5,480,000.0032,756,015.628,230,000.00|
|小 计|46,466,015.62|
|财政补助宁国会计核算中心宁国财政局专利补贴个税代征手续费返还宁国会计核算中心大学生补贴收到宁国经济开发区财政局补助款宁国会计核算中心宁国财政局专利补贴宣城市环境保护局2013年度补助款收2013年土地使用税财政返还（宣城市财政局）收到开发区建投公司厂区边界山体治理工程补偿款宁国市政府奖励|2,688,000.0034,400.0062,919.167,500.003,200,000.0010,000.0037,000.002,390,000.006,024,554.504,000,000.00|
|小 计|18,454,373.66|
||64,920,389.28|

②上期政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：
本报告共67页第53页
|||
|-|-|
||金 额|
|节能技改项目拆迁补偿款|5,480,000.0032,756,015.62|
|小 计|38,236,015.62|
|宁国市财政补助2012年度工业经济发展政策奖励土地使税返还氨化造粒缓释复合肥关键技术研究及产业化资助宁国市开发区补助其他小额补助|3,970,523.653,597,200.003,207,100.002,500,000.00970,000.00902,000.00|
|小 计|15,146,823.65|
||53,382,839.27|

36．营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|9,502.819,502.81204,000.00210,000.00|9,502.819,502.81204,000.00210,000.00|11,284.4211,284.42236,400.0036,596.50|
|423,502.81|423,502.81|284,280.92|

37．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,876,468.481,511,381.2212,387,849.70|

38．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告共67页第54页
||
|-|
|本期每股收益|
|0.240.24|

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告年末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。
计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告年末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。
计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报告期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报告期年末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议
中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期年末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起
本报告共67页第55页
次月到报告期年末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益时：比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股比例39．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金额
利息收入 1,162,069.31政府补贴及营业外收入 12,954,373.66收到其他往来款项等 17,364,297.89合 计 31,480,740.86（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金额
销售费用及管理费用 28,886,504.46其他 4,362,324.77合 计 33,248,829.23（3）收到其他与筹资活动有关的现金：
项 目 金额
借款保证金 2,516,267.55合 计 2,516,267.5540．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
|||
|-|-|
|本期金额||
|70,887,932.191,562,001.03||
||45,004,983.30|
|1,456,514.40||

本报告共67页第56页
|||
|-|-|
|本期金额||
|107,500.02-16,277.9618,844,888.081,511,381.22-150,542,228.79-2,698,652.78||
||-24,563,608.95|
|-38,445,568.2494,868,741.93182,225,357.15-87,356,615.22||

（2）现金和现金等价物：
||
|-|
|期末数|
|167,881.3594,700,860.58|

本报告共67页第57页
||
|-|
|期末数|
|94,868,741.93|

（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|本公司之母公司|有限责任|宁国市宁阳西路62号|金国清|项目投资、投资管理、投资咨询及市场营销策划（涉及行政许可的凭有效的许可证经营）|

|||
|-|-|
|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|
|47.20%|47.20%|

3．关联方交易
关键管理人员报酬
本公司 2014年 1-6月内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 92.54万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员等。
（七）或有事项
截止报告日公司无重大或有事项。
（八）承诺事项
本报告共67页第58页
截止报告日公司无重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
截止报告日公司无重大资产负债表日后事项。
（十）其他重大事项
1、2014年2月18日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于取消设立全资子公司拟设立司尔特宣城市宣州区马尾山硫铁矿分公司的议案》，2014年3月19日，安徽省司尔特肥业股份有限公司宣城市宣州区马尾山硫铁矿获宣城市工商行政管理局登记，营业执照号：341800000133991，经营范围：硫铁矿、高岭土的开采。
2、2014年第一次临时股东大会审议并通过了《关于发行公司债券方案的议案》。2014年7月16日中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司申请发行公司债券进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券的申请获得审核通过，公司将在收到中国证券监督管理委员会的核准批复后另行公告。
（十一）母公司财务报表主要项目附注
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|75,532,135.06|100.00%|4,062,541.75|
|75,532,135.06|100.00%|4,062,541.75|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合1：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
本报告共67页第59页
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|52,891,677.22|100.00%|2,930,518.86|
|52,891,677.22|100.00%|2,930,518.86|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合2）：
期末数
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|
|73,907,267.061,572,112.0052,756.00|97.85%2.08%0.07%|
|75,532,135.06|100.00%|

期初数
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|
|51,266,809.221,572,112.0052,756.00|96.93%2.97%0.10%|
|52,891,677.22|100.00%|

（3）应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|

漳州市芗城天宝供销社南坑化肥经营部 非关联方 2,788,255.50 1年以内 3.69%
安徽省盛丰农资股份有限公司 非关联方 2,670,049.86 1年以内 3.53%
福建省平和县农资公司山格经营部 非关联方 2,322,025.58 1年以内 3.07%
安庆市阳丰农资贸易有限公司 非关联方 2,189,831.70 1年以内 2.90%
本报告共67页第60页
怀远县新城区劳志利化肥经营部 非关联方 2,105,136.92 1年以内 2.79%
||
|-|
|12,075,299.56|

（4）应收账款期末余额较期初上升42.82%，主要系报告期末信用期内发货量多于上期末所致。
（5）应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|40,000,000.0012,204,578.50|76.62%23.38%|2,000,000.00742,279.25|
|52,204,578.50|100.00%|2,742,279.25|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例|金 额|
|40,100,000.003,585,996.71|91.79%8.21%|2,005,000.00307,301.11|
|43,685,996.71|100.00%|2,312,301.11|

（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合2）：
期末数
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|

1年以内（含1年）
11,917,723.86 97.65% 595,886.19
1-2年（含2年）
90,813.17 0.74% 18,162.63
本报告共67页第61页
2-3年（含3年）
135,622.09 1.11% 67,811.053年以上
60,419.38 0.50% 60,419.38
|||
|-|-|
|12,204,578.50|100.00%|

期初数
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|占总额的比例|
|3,326,135.8163,819.43135,622.0960,419.38|92.75%1.78%3.78%1.69%|
|3,585,996.71|100.00%|

（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款（组合1）：
组合名称 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例|
|40,000,000.00|5.00%|
|40,000,000.00|5.00%|

组合名称 期初数
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例|
|40,100,000.00|5.00%|
|40,400,000.00|5.00%|

（4）其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方|40,000,000.001,764,870.09600,000.00430,000.00200,021.80|2-3年1年以内1年以内1年以内1年以内|
||42,994,891.89||

本报告共67页第62页
（5）其他应收款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方款项。
3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|100|
|——|50,000,000.00||50,000,000.00|——|

4.营业收入和营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|本期发生额|
|1,077,395,850.144,380,197.69881,714,414.12|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|333,776,859.48204,978,058.26482,578,387.1656,062,545.244,380,197.69|280,683,749.87159,595,970.99400,325,929.6740,331,124.78777,638.81|424,235,634.86117,569,984.19294,084,922.0086,505,390.612,654,266.74|
|1,081,776,047.83|881,714,414.12|925,050,198.40|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
绥芬河市龙生经贸有限责任公司 145,987,800.00 13.50%
本报告共67页第63页
高淳县苏农农资连锁有限公司 42,427,390.50 3.92%
黑龙江倍丰国际贸易有限公司 35,700,000.00 3.30%
中国烟草总公司安徽省公司 33,575,435.00 3.10%
安徽省海港化肥有限公司 25,511,789.00 2.36%
合计 283,202,414.50 26.18%
5.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|70,970,991.091,562,001.0345,001,706.221,456,514.40107,500.02-25,780.7718,844,888.081,511,381.22-150,542,228.79-2,708,652.60-24,496,677.08-38,318,357.18|

本报告共67页第64页
||
|-|
|本期金额|
|94,868,693.64182,098,097.80-87,229,404.16|

（十二）补充资料
1．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|16,277.9619,984,932.16|

本报告共67页第65页
||
|-|
|本期发生额|
|-377,009.7819,624,200.342,827,653.63|
|16,796,546.71|

2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.21%3.21%|0.240.18|

|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|

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|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.87%3.86%|0.260.21|

法定代表人：金国清 主管会计工作负责人：方君 会计机构负责人：胡海
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