公司代码：600368 公司简称：五洲交通
广西五洲交通股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
广西五洲交通股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
2.纳入评价范围的单位占比：
|||||
|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
业务流程层面:资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、采购与付款流程、销售与收款流程、在建工程流程、安全生产流程等方面。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|营业收入||错报>营业收入1%||营业收入 0.5%<错报≤营业收入1%||错报≤营业收入0.5%||
|资产总额||错报>资产总额1%||资产总额 0.5%<错报≤资产总额1%||错报≤资产总额0.5%||

说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中发生舞弊行为；③外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；⑤公司审计委员会和内审部门对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|营业收入||>营业收入的10%或无法估量的财务损失||营业收入的 1-10%或较大的财务损失（500-20000万元）||<营业收入的 1%或轻微的财务损失（500 万元以下）损失||
|成本||在时间、人力或成本方面超出预算 20%||在时间、人力或成本方面超出预算5%-20%||在时间、人力或成本方面超出预算 1%-5%||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1.对使命或者目标的达成有灾难性的影响；2.无法达到所有的营运目标或关键业绩指标；3.违规操作使业务受到终止受到监管机构的限制；4.非常严重的诉讼和巨额罚款；5. 导致多位职工或公民死亡；6.无法弥补的灾难性环境损害；7.负面消息流传全国各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害。||
|重要缺陷||1.对使命或者目标的达成有较大影响；2.减慢营业运作；3.受到法规惩罚或被罚款等；4.违规造成一定影响，并接受权威机构调查；5.严重影响多位职工或公民健康；6.对环境造成中等影响；7.负面消息在全区流传，对企业声誉造成中等损害。||
|一般缺陷||1.对使命或者目标的达成有轻度影响；2.对营运影响轻微；3.受到监管机构责难；4.违规影响很小，但不能立即纠正；5.严重影响一位职工或公民健康；6.对环境或社会造成一定的影响；7.负面消息在区内局部流传，对企业声誉造成轻微损害。||

说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
制度及内控体系建设仍需根据实际情况的变化不断进行完善，部分制度可操作性不强，个别制度未能有效执行。2016年公司通过加大监督检查力度，定期或不定期开展各项检查工作，对发现的制度缺陷及执行中存在的问题及时进行通报，督促整改。2016年12月公司聘请中介机构结合公司“十三五发展规划”，在原有的基础上对公司的制度及管控体系进行全面梳理和完善，各子公司作为公司管控体系中的重要组成部分，随着公司管控体系的全面推行，各项工作也将进一步得到加强和完善。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
||
|-|
|针对应收账款管理存在的问题，整改情况如下：一是成立贸易及小贷项目风险处置工作小组，专项|
|处置不限于贸易、小贷项目风险及其他诉讼项目事宜，风险处置小组密切跟踪掌握债务人动态和资产情|
|况，及时采取相应催债措施。二是将应收账款回收率纳入各子公司考核体系，与单位、部门和个人绩效|
|挂钩，确保应收账款催收管理工作落到实处。三是健全风险防控机制，严格贸易及小贷项目审查，完善|
|贸易管理制度，修订《合同管理制度》，逐一细化、完善条款，统一业务流程、单据、表格等，从源头|
|上防范合同执行风险和法律风险。于2016年5月起启用合同管理系统，公司及子公司的所有合同均要|
|通过合同管理系统完成立项及审批，系统对合同签订前的资信调查资料要求严格，审批流程完善，对合|
|同履约情况及时跟踪。有效加强客户资信调查、合同审核、款项催收、绩效考核等方面的内部控制。|

||
|-|
|针对以往重大投资存在的问题，公司认真总结吸取教训，落实整改。一是完善制度建设，修订投资|
|管理制度，严格按制度履行决策程序。加强对投资项目可行性研究的分析和论证，2016年的所有投资|
|项目均按规定严格履行立项审批和可行性审批等程序；二是加强和完善投资项目可行性研究报告编制工|
|作。重点加强对投资项目前期调研、经济效益测算、技术管理和风险防控等方面的分析与论证，尤其是|
|经济效益测算数据复核测算工作。如加强投资项目前期市场调研和尽职调查，组织公司财务、经营、法|
|律等部门，必要时聘请专业机构对业务报告开展复核程序，加大对投资相关人员的业务培训，提高可行|
|性研究报告编制和复核人员的专业水平等，力求真实、客观的反映项目投资内容的风险与可行性，为公|
|司最终投资决策提供详实参考依据。|

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
||
|-|
|根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重|
|要缺陷。根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大|
|缺陷、重要缺陷。通过内部控制的评价和测试，公司的内部控制制度设计合理、运行有效，未发现重大|
|缺陷和重要缺陷。|
|由于2016年新成立两家子公司，新子公司开展的业务是公司原有内控体系未涵盖的，因此公司2017|
|年度将重点围绕现有内部控制体系的更新和新成立公司的内部控制体系建设这两项工作，进一步健全公|
|司内部控制体系，完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督管理，促进公司健康|
|稳定长远发展。|

3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：梁君广西五洲交通股份有限公司2017年3月9日