广东海大集团股份有限公司
2014年度审计报告
广会审字[2015]G14040440025号
目 录
报告正文…………………………………………………… 1-2合并资产负债表……………………………………………… 3母公司资产负债表…………………………………………… 4合并利润表…………………………………………………… 5母公司利润表………………………………………………… 6合并现金流量表……………………………………………… 7母公司现金流量表…………………………………………… 8合并股东权益变动表…………………………………… 9-10母公司股东权益变动表…………………………………..11-12财务报表附注………………………………………… 13-125
审 计 报 告
广会审字[2015]G14040440025号广东海大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海大集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海大集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海大集团2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冼宏飞
中国注册会计师：关文源
中国 广州 二零一五年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014-12-31|2013-12-31|项 目|附注五|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|948,927,568.24|1,338,093,102.68|短期借款|22|4 17,144,345.22|1,074,491,725.31|
|结算备付金||-|-|向中央银行借款||-|-|
|拆出资金||-|-|吸收存款及同业存放||-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|2|2,520,720.00|10,951,340.00|拆入资金||-|-|
|衍生金融资产||-|-|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|23|3,511,330.00|1,983,939.46|
|应收票据|3|25,478,800.00|26,466,872.40|衍生金融负债||-|-|
|应收账款|4|496,191,413.64|469,740,989.07|应付票据|24|-|136,027,210.49|
|预付款项|5|222,915,334.38|393,933,414.03|应付账款|25|8 37,000,385.39|603,980,312.89|
|应收保费||-|-|预收款项|26|4 54,770,546.85|355,166,636.19|
|应收分保账款||-|-|卖出回购金融资产款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|应付手续费及佣金||-|-|
|应收利息||805,150.57|-|应付职工薪酬|27|2 88,350,191.23|171,903,340.25|
|应收股利||-|-|应交税费|28|6 5,451,641.96|42,294,104.21|
|其他应收款|6|81,188,261.49|123,951,740.31|应付利息|29|1 2,038,868.15|8,932,881.54|
|买入返售金融资产||-|-|应付股利||-|-|
|存货|7|1,960,249,327.40|1,418,766,704.94|其他应付款|30|3 6,725,685.37|50,789,337.29|
|划分为持有待售的资产||-|-|应付分保账款||-|-|
|一年内到期的非流动资产||499,289.85|-|保险合同准备金||-|-|
|其他流动资产|8|179,249,458.85|47,820,980.68|代理买卖证券款||-|-|
|流动资产合计||3 ,918,025,324.42|3 ,829,725,144.11|代理承销证券款||-|-|
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||-|-|
|发放贷款及垫款||-|-|一年内到期的非流动负债||-|-|
|可供出售金融资产|9|52,146,300.00|44,396,300.00|其他流动负债|31|2 30,207,959.51|25,725,612.67|
|持有至到期投资||-|-|流动负债合计||2 ,345,200,953.68|2,471,295,100.30|
|长期应收款|10|10,421,873.15|12,754,037.40|非流动负债：||||
|长期股权投资|11|1,390,534.35|1,983,512.15|长期借款||-|-|
|投资性房地产|12|5,271,252.24|-|应付债券|32|7 94,147,438.73|791,347,892.01|
|固定资产|13|2,563,935,864.17|2,511,928,601.66|其中：优先股||-|-|
|在建工程|14|125,721,364.84|194,865,851.43|永续债||-|-|
|工程物资||253,923.73|253,923.73|长期应付款||-|-|
|固定资产清理||-|-|长期应付职工薪酬|33|7 6,910,843.83|-|
|生产性生物资产|15|13,677,020.58|12,445,788.65|专项应付款||-|-|
|油气资产||-|-|预计负债||-|-|
|无形资产|16|464,572,256.34|460,903,523.44|递延所得税负债|20|1 ,957,608.00|1,857,738.00|
|开发支出|17|24,793,559.42|32,272,049.31|递延收益|34|4 5,997,836.51|44,087,028.47|
|商誉|18|71,907,078.66|71,751,431.97|其他非流动负债||-|-|
|长期待摊费用|19|112,726,030.62|99,670,565.68|非流动负债合计||9 19,013,727.07|837,292,658.48|
|递延所得税资产|20|127,580,428.76|93,856,106.47|负债合计||3 ,264,214,680.75|3,308,587,758.78|
|其他非流动资产|21|173,357,440.78|24,757,874.60|股东权益：||||
|非流动资产合计||3 ,747,754,927.64|3 ,561,839,566.49|股本|35|1 ,069,997,380.00|1,063,659,880.00|
|||||其他权益工具||-|-|
|||||其中：优先股||-|-|
|||||永续债||-|-|
|||||资本公积|36|1 ,636,997,667.96|1,572,865,522.66|
|||||其他综合收益|37|- 9,917,396.14|-9,589,274.41|
|||||减：库存股||-|-|
|||||专项储备||-|-|
|||||盈余公积|38|1 83,661,569.92|140,478,001.16|
|||||一般风险准备||-|-|
|||||未分配利润|39|1 ,451,383,261.94|1,191,505,711.30|
|||||归属于母公司股东权益合计||4 ,332,122,483.68|3,958,919,840.71|
|||||少数股东权益||6 9,443,087.63|124,057,111.11|
|||||股东权益合计||4 ,401,565,571.31|4,082,976,951.82|
|资产总计||7 ,665,780,252.06|7 ,391,564,710.60|负债和股东权益总计||7 ,665,780,252.06|7,391,564,710.60|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注十六|2014-12-31|2013-12-31|项 目|附注十六|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||597,913,102.09|549,438,245.94|短期借款||2 71,639,570.21|8 34,402,586.32|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||2,350,720.00|8,800,970.00|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||2 ,888,170.00|1 13,020.00|
|衍生金融资产||-|-|衍生金融负债||-|-|
|应收票据||-|-|应付票据||-|-|
|应收账款|1|13,716.00|82,785.00|应付账款||9 ,602,436.91|1 4,036,301.39|
|预付款项||17,390,187.63|99,989,453.58|预收款项||-|-|
|应收利息||805,150.57|-|应付职工薪酬||4 3,510,309.28|3 2,654,927.31|
|应收股利||-|-|应交税费||1 2,817,470.22|6 51,445.01|
|其他应收款|2|3,160,182,377.40|3,522,667,089.52|应付利息||1 1,988,615.92|8 ,556,435.97|
|存货||16,572,480.05|35,895,358.76|应付股利||-|-|
|划分为持有待售的资产||-|-|其他应付款||6 45,411,357.78|7 15,450,589.10|
|一年内到期的非流动资产||499,289.85|-|划分为持有待售的负债||-|-|
|其他流动资产||125,403,129.38|2,312,851.15|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计：||3 ,921,130,152.97|4 ,219,186,753.95|其他流动负债||2 03,482,984.85|3 ,143,389.82|
|非流动资产:||||流动负债合计：||1 ,201,340,915.17|1 ,609,008,694.92|
|可供出售金融资产||-|-|非流动负债：||||
|持有至到期投资||-|-|长期借款||-|-|
|长期应收款||390,546.00|170,546.00|应付债券||7 94,147,438.73|7 91,347,892.01|
|长期股权投资|3|1,751,755,831.89|1,716,861,125.38|其中：优先股||-|-|
|投资性房地产||-|-|永续债||-|-|
|固定资产||71,098,224.94|72,718,338.88|长期应付款||-|-|
|在建工程||5,180,756.51|1,280,795.72|长期应付职工薪酬||36,891,049.37|-|
|工程物资||-|-|专项应付款||-|-|
|生产性生物资产||-|-|预计负债||-|-|
|无形资产||41,423,292.15|34,070,239.95|递延所得税负债||3 52,608.00|1 ,320,145.50|
|开发支出||172,396.11|141,916.11|递延收益||1 ,312,500.00|3 ,062,500.00|
|商誉||-|-|其他非流动负债||-|-|
|长期待摊费用||1,049,421.66|2,418,437.76|非流动负债合计：||8 32,703,596.10|7 95,730,537.51|
|递延所得税资产||14,944,767.01|6,029,122.26|负债合计：||2 ,034,044,511.27|2 ,404,739,232.43|
|其他非流动资产||140,183,018.00|844,200.00|股东权益：||||
|||||股本||1 ,069,997,380.00|1 ,063,659,880.00|
|||||其他权益工具||-|-|
|||||其中：优先股||-|-|
|||||永续债||-|-|
|||||资本公积||1 ,655,751,675.32|1 ,594,223,786.97|
|||||其他综合收益||-|-|
|||||减：库存股||-|-|
|||||专项储备||-|-|
|||||盈余公积||1 83,661,569.92|1 40,478,001.16|
|||||未分配利润||1 ,003,873,270.73|8 50,620,575.45|
|非流动资产合计：||2 ,026,198,254.27|1 ,834,534,722.06|股东权益合计：||3 ,913,283,895.97|3 ,648,982,243.58|
|资产总计：||5 ,947,328,407.24|6 ,053,721,476.01|负债和股东权益总计：||5 ,947,328,407.24|6 ,053,721,476.01|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||21,090,411,325.24|17,930,412,463.89|
|其中：营业收入|40|21,090,411,325.24|17,930,412,463.89|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||20,431,384,328.47|17,634,289,131.69|
|其中：营业成本|40|19,018,833,532.16|16,411,603,391.61|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加||5 ,018,366.93|3 ,142,344.81|
|销售费用|41|568,639,117.33|486,440,680.86|
|管理费用|42|703,612,778.76|586,967,533.40|
|财务费用|43|9 9,028,084.05|129,289,141.30|
|资产减值损失|44|3 6,252,449.24|16,846,039.71|
|加：公允价值变动收益|45|- 9,943,720.11|7 ,868,451.59|
|投资收益|46|5 2,312,502.72|92,734,606.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 332,611.93|- 2,893,239.82|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||701,395,779.38|396,726,389.87|
|加：营业外收入|47|2 8,855,922.90|33,846,395.21|
|其中：非流动资产处置利得||2 ,014,785.24|2 ,086,328.87|
|减：营业外支出|48|2 1,624,041.06|7 ,476,170.28|
|其中：非流动资产处置损失||4 ,774,917.73|4 ,472,860.10|
|四、利润总额||708,627,661.22|423,096,614.80|
|减：所得税费用|49|158,046,921.14|85,081,621.98|
|五、净利润||550,580,740.08|338,014,992.82|
|归属于母公司所有者的净利润||538,460,542.98|340,355,226.28|
|少数股东损益||1 2,120,197.10|- 2,340,233.46|
|六、其他综合收益的税后净额||- 1,438,910.83|- 7,684,901.63|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||- 328,121.73|- 7,757,342.01|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||- 328,121.73|- 7,757,342.01|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-328,121.73|-7,757,342.01|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||- 1,110,789.10|7 2,440.38|
|七、综合收益总额||549,141,829.25|330,330,091.19|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||538,132,421.25|332,597,884.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||11,009,408.00|-2,267,793.08|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0 .50|0 .34|
|（二）稀释每股收益||0 .50|0 .34|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注十六|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|4|7 03,397,550.63|531,991,608.53|
|减：营业成本|4|3 26,049,351.72|268,295,627.92|
|营业税金及附加||1 ,050,830.02|7 55,873.90|
|销售费用||4 1,429.03|6 1,983.05|
|管理费用||2 19,534,729.60|171,841,482.74|
|财务费用||9 1,618,010.23|113,397,347.81|
|资产减值损失||- 81,277.99|-1,961,376.24|
|加：公允价值变动收益||-9,225,400.00|7 ,992,870.00|
|加：投资收益|5|3 70,142,449.19|424,371,703.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||4 26,101,527.21|411,965,242.89|
|加：营业外收入||1 0,154,613.16|1 4,659,620.68|
|其中：非流动资产处置利得||7 90,913.15|6 ,466.05|
|减：营业外支出||1 ,140,613.74|7 41,170.95|
|其中：非流动资产处置损失||1 41,232.76|7 9,888.67|
|三、利润总额||4 35,115,526.63|425,883,692.62|
|减：所得税费用||3 ,279,839.01|3 ,197,597.50|
|四、净利润||4 31,835,687.62|422,686,095.12|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|六、综合收益总额||4 31,835,687.62|422,686,095.12|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益||0 .40|0 .42|
|(二)稀释每股收益||0 .40|0 .42|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||21,156,941,577.31|17,837,562,138.29|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||3,813,925.56|15,605,190.85|
|收到的其他与经营活动有关的现金|50|259,538,153.72|214,952,962.49|
|经营活动现金流入小计||21,420,293,656.59|18,068,120,291.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,774,494,450.92|15,909,694,405.84|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||882,322,947.82|730,912,892.13|
|支付的各项税费||245,702,787.04|172,264,064.88|
|支付的其他与经营活动有关的现金|50|446,374,713.65|557,310,014.43|
|经营活动现金流出小计||20,348,894,899.43|17,370,181,377.28|
|经营活动产生的现金流量净额||1,071,398,757.16|697,938,914.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||3,541,444,296.41|1,336,014,248.81|
|取得投资收益所收到的现金||29,393,562.95|95,627,845.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||5,860,759.31|1,749,235.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||38,898,709.60|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|50|4,111,700.00|1,580,000.00|
|投资活动现金流入小计||3,619,709,028.27|1,434,971,330.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||538,377,739.89|739,607,797.96|
|投资所支付的现金||3,635,751,561.22|1,403,129,462.84|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|49,218,216.84|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||4,174,129,301.11|2,191,955,477.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-554,420,272.84|-756,984,147.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||261,576,875.00|827,666,777.06|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,955,000.00|9,540,000.00|
|取得借款所收到的现金||2,611,391,253.21|2,967,162,914.72|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|50|144,464,091.12|99,405,748.05|
|筹资活动现金流入小计||3,017,432,219.33|3,894,235,439.83|
|偿还债务所支付的现金||3,405,819,637.15|3,017,855,912.44|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||376,034,577.20|254,705,531.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||51,790,623.25|6,050,324.74|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|50|86,670,147.29|143,951,686.75|
|筹资活动现金流出小计||3,868,524,361.64|3,416,513,130.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||-851,092,142.31|477,722,308.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||910,888.49|- 3,428,850.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||-333,202,769.50|415,248,225.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,194,394,350.25|779,146,124.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||861,191,580.75|1,194,394,350.25|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|130,036,165.93|75,185,771.22|
|收到的税费返还|2,174,478.96|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|19,615,356,172.58|14,326,620,432.94|
|经营活动现金流入小计|19,747,566,817.47|14,401,806,204.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|242,977,538.12|173,531,479.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金|94,959,526.31|77,612,576.70|
|支付的各项税费|3,164,606.84|12,963,935.64|
|支付的其他与经营活动有关的现金|18,734,844,608.03|14,574,152,904.23|
|经营活动现金流出小计|19,075,946,279.30|14,838,260,895.64|
|经营活动产生的现金流量净额|671,620,538.17|-436,454,691.48|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|1,823,649,005.61|229,177,394.66|
|取得投资收益所收到的现金|294,149,956.66|306,917,119.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|1,448,749.69|21,519.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|2,119,247,711.96|536,116,034.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|163,575,959.71|31,702,804.13|
|投资所支付的现金|1,957,130,137.01|445,336,712.53|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|2,120,706,096.72|477,039,516.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,458,384.76|59,076,517.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|258,621,875.00|818,126,777.06|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|
|取得借款所收到的现金|2,206,903,382.98|2,358,808,352.49|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|122,982,297.46|97,309,555.61|
|筹资活动现金流入小计|2,588,507,555.44|3,274,244,685.16|
|偿还债务所支付的现金|2,769,666,399.09|2,588,461,905.25|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|317,385,377.23|237,984,011.07|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|79,050,865.88|123,302,907.19|
|筹资活动现金流出小计|3,166,102,642.20|2,949,748,823.51|
|筹资活动产生的现金流量净额|-577,595,086.76|324,495,861.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|5,732.81|-31,524.75|
|五、现金及现金等价物净增加额|92,572,799.46|-52,913,837.14|
|加：期初现金及现金等价物余额|426,455,948.48|479,369,785.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|519,028,747.94|426,455,948.48|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,572,865,522.66|-|-9,589,274.41|-|140,478,001.16|-|1,191,505,711.30|124,057,111.11|4,082,976,951.82|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,572,865,522.66|-|-9,589,274.41|-|140,478,001.16|-|1,191,505,711.30|124,057,111.11|4,082,976,951.82|
|三、本年增减变动金额|6,337,500.00|-|-|-|64,132,145.30|-|-328,121.73|-|43,183,568.76|-|259,877,550.64|-54,614,023.48|318,588,619.49|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-328,121.73|-|-|-|538,460,542.98|11,009,408.00|549,141,829.25|
|（二）所有者投入和减少资本|6,337,500.00|-|-|-|64,132,145.30|-|-|-|-|-|-|-25,682,628.43|44,787,016.87|
|1．股东投入的普通股|6,337,500.00|-|-|-|62,128,125.00|-|-|-|-|-|-|2,955,000.00|71,420,625.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-457,222.28|-|-|-|-|-|-|-143,014.37|-600,236.65|
|4．其他|-|-|-|-|2,461,242.58|-|-|-|-|-|-|-28,494,614.06|-26,033,371.48|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|43,183,568.76|-|-278,582,992.34|-51,790,623.25|-287,190,046.83|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|43,183,568.76|-|-43,183,568.76|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-235,399,423.58|-51,790,623.25|-287,190,046.83|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|11,849,820.20|11,849,820.20|
|四、本年年末余额|1,069,997,380.00|-|-|-|1,636,997,667.96|-|-9,917,396.14|-|183,661,569.92|-|1,451,383,261.94|69,443,087.63|4,401,565,571.31|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|760,542,900.00|-|-|-|1,061,524,723.60|-|-1,831,932.40|-|98,209,391.65|-|1,007,500,529.52|112,985,651.28|3,038,931,263.65|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|760,542,900.00|-|-|-|1,061,524,723.60|-|-1,831,932.40|-|98,209,391.65|-|1,007,500,529.52|112,985,651.28|3,038,931,263.65|
|三、本年增减变动金额|303,116,980.00|-|-|-|511,340,799.06|-|-7,757,342.01|-|42,268,609.51|-|184,005,181.78|11,071,459.83|1,044,045,688.17|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-7,757,342.01|-|-|-|340,355,226.28|-2,267,793.08|330,330,091.19|
|（二）所有者投入和减少资本|74,954,110.00|-|-|-|739,503,669.06|-|-|-|-|-|-|11,519,735.57|825,977,514.63|
|1．股东投入的普通股|74,954,110.00|-|-|-|753,197,542.06|-|-|-|-|-|-|11,607,000.00|839,758,652.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-13,565,310.48|-|-|-|-|-|-|-87,264.43|-13,652,574.91|
|4．其他|-|-|-|-|-128,562.52|-|-|-|-|-|-|-|-128,562.52|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|42,268,609.51|-|-156,350,044.50|-3,458,179.35|-117,539,614.34|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|42,268,609.51|-|-42,268,609.51|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-114,081,434.99|-3,458,179.35|-117,539,614.34|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|228,162,870.00|-|-|-|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|228,162,870.00|-|-|-|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|5,277,696.69|5,277,696.69|
|四、本年年末余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,572,865,522.66|-|-9,589,274.41|-|140,478,001.16|-|1,191,505,711.30|124,057,111.11|4,082,976,951.82|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,594,223,786.97|-|-|-|140,478,001.16|850,620,575.45|3,648,982,243.58|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,594,223,786.97|-|-|-|140,478,001.16|850,620,575.45|3,648,982,243.58|
|三、本年增减变动金额|6,337,500.00|-|-|-|61,527,888.35|-|-|-|43,183,568.76|153,252,695.28|264,301,652.39|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|431,835,687.62|431,835,687.62|
|（二）所有者投入和减少资本|6,337,500.00|-|-|-|61,527,888.35|-|-|-|-|-|67,865,388.35|
|1．股东投入的普通股|6,337,500.00|-|-|-|62,128,125.00|-|-|-|-|-|68,465,625.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-600,236.65|-|-|-|-|-|-600,236.65|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|43,183,568.76|-278,582,992.34|-235,399,423.58|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|43,183,568.76|-43,183,568.76|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-235,399,423.58|-235,399,423.58|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,069,997,380.00|-|-|-|1,655,751,675.32|-|-|-|183,661,569.92|1,003,873,270.73|3,913,283,895.97|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|760,542,900.00|-|-|-|1,082,841,689.82|-|-|-|98,209,391.65|584,284,524.83|2,525,878,506.30|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|760,542,900.00|-|-|-|1,082,841,689.82|-|-|-|98,209,391.65|584,284,524.83|2,525,878,506.30|
|三、本年增减变动金额|303,116,980.00|-|-|-|511,382,097.15|-|-|-|42,268,609.51|266,336,050.62|1,123,103,737.28|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|422,686,095.12|422,686,095.12|
|（二）所有者投入和减少资本|74,954,110.00|-|-|-|739,544,967.15|-|-|-|-|-|814,499,077.15|
|1．股东投入的普通股|74,954,110.00|-|-|-|753,197,542.06|-|-|-|-|-|828,151,652.06|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-13,652,574.91|-|-|-|-|-|-13,652,574.91|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|42,268,609.51|-156,350,044.50|-114,081,434.99|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|42,268,609.51|-42,268,609.51|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-114,081,434.99|-114,081,434.99|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|228,162,870.00|-|-|-|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|228,162,870.00|-|-|-|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,063,659,880.00|-|-|-|1,594,223,786.97|-|-|-|140,478,001.16|850,620,575.45|3,648,982,243.58|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元一、公司的基本情况
1、公司概况
广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”、“本公司”）是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于2004年1月8日在广东省工商行政管理局注册成立，取得广东省工商行政管理局颁发的工商第4400002092552号企业法人营业执照。
公司于2007年5月17日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》（商资批［2007］905号）批准，以 2006年 12月31日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。本公司于2009年11月在深圳证券交易所上市。
截至2014年12月31日，本公司股本总数为106,999.74万股，其中：有限售条件股份为 58.81万股，占股份总数的0.05%，无限售条件股份为 106,940.93万股，占股份总数的99.95%。
2、公司所属行业类别
公司属于饲料行业。
3、公司经营范围
饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开发、技术服务；
畜禽、水产品的养殖、加工和技术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、农副产品的批
发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按
照国家有关规定办理）；粮食收购。
4、公司注册地址
广东省广州市番禺区南村镇南村村北大街18号之六。
5、公司总部地址
广东省广州市番禺区番禺大道北555号天安节能科技园创新大厦213。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元6、公司的基本组织架构
本公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。
7、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2015年4月25日批准报出。
8、合并财务报表范围
公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有 119家，详见附注七“其他主体中的权益”。公司本年度合并范围比上年度增加10家，减少2家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司及子公司（以下简称“本集团”）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
（1）同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表，被合并子公司的现金流量纳入本集团合并现金流量表，被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。
本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益和少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时本集团合并范围内所有重大交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本集团根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；贷款和应收账款；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。
其中：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元④其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认与计量
本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时还应满足：
--从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；
--根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
--有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
本集团已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（5）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的本集团金融资产将被终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件；
c、本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（6）金融资产减值
本集团在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，本集团根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
①贷款和应收款项减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算，计入当期损益。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产的减值
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按以下信用风险组合计提坏账准备。
||
|-|
|确定组合的依据|
|款项性质|
|款项性质|
|除上述两个组合外的应收款项|

注1：本集团对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金及应收合并范围内单位款项不计提坏账准备。除此之外的组合内应收款项列入账龄组合。
注2：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提标准
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 25%
3－5年 40%
5年以上 100%
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（4）坏账的确认标准：
a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，按本集团规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
11、存货
（1）存货分类：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。
（2）存货计价：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备：期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存货销售价格低于成本或因各种原因使相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
（4）盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前处理完毕。
盘盈的存货按重置成本入账，调整到当期管理费用。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本集团财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（1）投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元13、生物资产
（1）本集团生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（2）本集团取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）后续计量
a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
b、本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
c、本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）收获与处置
a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。
b、生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并将其账面价值结转为产品成本。
c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元d、生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物，按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。
15、固定资产
（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价：
a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5％）确定其折旧率，具体如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|年折旧率（%）|
|10-20年注1|9.50-4.75|
|5-12年|19.00-7.92|
|5年|19.00|
|3-5年|31.67-19.00|
|5年|19.00|

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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：在租入土地上修建的不可移动建筑物，折旧年限按土地使用权租赁期与固定资产预计可以使用年限孰短为准。
（5）固定资产减值准备：
本集团年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（6）持有待售的固定资产：
本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）本集团在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收回金额低于账面价值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利
权、非专利权、土地使用权、商标使用权等。
（2）无形资产计价：
a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；
b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；
d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
f、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元--完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
--具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
--运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
--有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为本集团带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备：年末本集团检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项预计可收回金额，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按其差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、商誉
在非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本集团于期末，将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，计提的减值准备计入当期损益。计提的减值准备一经计提，在以后的会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：本集团向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，给予职工的长期利润分享确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于年度报告期结束后十二个月内尚未支付的，确认为长期应付职工薪酬。
22、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入本集团；
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
具体为本集团将产品按照协议合同规定交付购买方，由购买方确认接收后，确认收入。
购买方在确认接收后具有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入本集团；
c、交易的完工进度能够可靠确定；
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入本集团；
b、收入的金额能够可靠计量。
23、政府补助
本集团在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元对于换取职工服务的股份支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。企业应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施股份支付计划的相关会计处理
本集团以股份作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。授予日是指股份支付协议获得股东大会批准的日期。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公积。
25、所得税
（1）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本集团按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；
按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）确认递延所得税资产的依据
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a．商誉的初始确认；
b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售饲料产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不呈报分部信息。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
同时，财政部修订了《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本集团第三届董事会第十一次会议于2014年12月4日决议通过，本集团于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的七项新修订或颁布的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
本集团根据各准则衔接要求，对可比期间财务报表项目及金额的调整如下：
对2013年12月31日或2013年度相关财务报表项目的影响
||
|-|
|影响金额增加+/减少-|
|44,396,300.00|
|-44,396,300.00|

（2）本报告期内无会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售额或应税收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。
注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
注3：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司清远海贝销售的动保产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。根据财政部《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号）的规定，自2014年7月1日起，公司之下属子公司清远海贝销售的动保产品调整为3%的简易征收率来缴纳增值税。
注4：公司在越南设立的子公司销售饲料产品增值税税率均为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
2、企业所得税
本公司及主要子公司适用的企业所得税税率列示如下：
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|本公司|15%|
|广州润川|25%|
|广州益豚|25%|
|恩平丰沃|免税|
|阳西丰沃|免税|
|阳东丰沃|12.5%、免税|
|恩平益豚|免税|
|广州美农|25%|
|广州海维|15%|
|广州容川|25%|
|佛山海航|15%|
|番禺大川|15%|
|湖北海大|25%|

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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|广东海因特|15%|
|深圳大河|25%|
|广州海升元|25%|
|广州牧泰|25%|
|苏州海大|15%|
|湖南海大|25%、12.5%|
|广州海合|25%|
|聊城海欣|25%|
|邹城海悦|25%|
|沂南海悦|25%|
|佛山海普|25%|
|清远海贝|15%|
|湛江海大|25%|
|江门海大|15%、12.5%、免税|
|成都海大|15%|
|泰州海大|25%|
|荆州海大|25%、12.5%|
|鄂州海大|25%|
|东莞海大|25%|
|福建海大|25%|
|浙江海大|25%|
|广西海大|25%|
|荆州海味源|25%|
|江西海大|25%|
|广州海大|25%|
|广东海兴农|12.5%|
|湛江海兴农|12.5%|
|海南海兴农|12.5%|
|阳新百容|12.5%|

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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|荆州百容|12.5%|
|清远百容|12.5%|
|南海百容|12.5%|
|肇庆海兴农|12.5%|
|湖北百容|12.5%|
|荣成容川|25%|
|福建海圣|25%、免税|
|潜江海大|25%|
|西域海华|25%|
|茂名海龙|25%|
|南昌海大|25%|
|珠海容川|25%、12.5%|
|揭阳海大|25%|
|三水番灵|25%|
|大连海大|25%|
|海大国际|免税|
|香港海大|16.5%|
|香港融冠|16.5%|
|丹柯公司|16.5%|
|泛亚贸易|免税|
|昇龙国际|免税|
|昇龙科技|5%|
|龙昇国际|5%|
|海兴农国际|免税|
|昇龙科技（马来西亚）|25%|
|越南海兴农|5%|
|常州海大|25%|
|海南海维|25%|
|天津海大|25%|

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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|新会奥特|25%|
|天门海大|25%|
|常州谷德|25%|
|珠海海龙|25%|
|阳江海大|25%|
|贵港海大|25%|
|益阳海大|25%|
|南通海大|25%|
|云南海大|25%|
|广州海龙|25%|
|肇庆海大|25%|
|武汉水纪元|25%|
|深圳融冠|25%|
|兰京公司|17%|
|美国兰京|25%|
|新加坡兰京|17%|
|昇龙科技（印度）|30%|
|洞庭海大|25%|
|漳州海大|25%|
|安徽海大|25%|
|湘潭海大|25%|
|广州长晟|25%|
|广州大农|25%|
|定陶海融|25%|
|广州海丰昌|25%|
|武汉泽亿|25%|
|山东海鼎|25%|
|丰太海鼎|25%|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|郓城海鼎|25%|
|菏泽海鼎|25%|
|定陶海鼎|25%|
|聊城海鼎|25%|
|单县海鼎|25%|
|鹤壁海鼎|25%|
|新乡海鼎|25%|
|菏泽海鼎科技|25%|
|济宁海鼎|25%|
|费县海瑞达|25%|
|浠水海大|25%|
|保定海大|25%|
|盐城海大|25%|
|洪湖海大|25%|
|开封海大|25%|
|和生堂科技|25%|
|和生堂药业|25%|
|畜牧研究院|25%|
|随州海大|25%|
|宿迁海大|25%|
|怀化海大|25%|

注1：本公司及本公司子公司广州海维、佛山海航、番禺大川、清远海贝、江门海大2014年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。
注2：本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。其中阳东丰沃水产养殖所得部分按25%的税率减半征收企业所得
税，并已在主管税务机关办理备案。
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2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注3：本公司子公司广州海因特生物技术有限公司于 2014年 9月更名为广东海因特生物技术集团有限公司，简称“广东海因特”。广东海因特2012年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。
注4：本公司子公司苏州海大2012年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。
注5：本公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按15%的税率缴纳企业所得税。
注6：本公司子公司成都海大根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告2012年第12号的规定，从2013年度至2020年度享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
注7：本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆海兴农、湖北百容、荆州海大、湖南海大及珠海容川根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。
注8：本公司下属子公司福建海圣根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注9：本公司下属子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。
注10：本公司下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注11：本公司下属子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农为越南注册公司，根据越南当地税收法律，按10%缴纳企业所得税。昇龙科技、龙昇国际自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2017年起，按10%缴纳企业所得税。
越南海兴农自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后九年减半征收企业所得税的优惠政策，越南海兴农水产种苗责任有限公司于2014年中文译名更改为海兴农（越南）水产种苗有限公司，简称“越南海兴农”。
注12：本公司下属子公司昇龙科技（马来西亚）为马来西亚注册公司，根据马来西亚当地税收法律，按25%缴纳所得税。
注13：本公司子公司鄂州海贝生物技术有限公司于2014年3月更名为武汉水纪元生物技术有限公司，简称“武汉水纪元”。
注14：本公司下属子公司兰京公司和新加坡兰京为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。
注15：本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税收，2014年适用25%的企业所得税税率。
注16：本公司下属子公司昇龙科技（印度）为印度注册公司，根据印度当地税收法律，按照30%缴纳所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||2014-12-31|2013-12-31|
|现金||5,107,326.55|3,118,390.42|
|银行存款||818,308,528.87|1,100,987,481.43|
|其他货币资金||125,511,712.82|233,987,230.83|
|合 计||948,927,568.24|1,338,093,102.68|
||127,924,852.08|||

注1：本报告期末存放境外的款项中汇回受到限制的系信用证保证金，折合人民币7,392,975.80元。
注2：货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见附注五、52“所有权或使用权受到限制
的资产”。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|交易性金融资产|2,520,720.00|10,951,340.00|
|其中：衍生金融资产|2,520,720.00|10,951,340.00|
|合 计|2,520,720.00|10,951,340.00|

注：（1）本报告期末无变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）衍生金融资产为期货公允价值变动。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|种 类|2014-12-31|2013-12-31|
|银行承兑汇票|25,478,800.00|23,486,352.00|
|商业承兑汇票|-|2,980,520.40|
|合 计|25,478,800.00|26,466,872.40|

（2）本报告期末本集团不存在已质押的应收票据。
（3）本报告期末本集团不存在已背书或贴现且尚未到期的应收票据。
（4）本报告期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类||2014-12-31||||||||
|||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金 额||比例(%)||金 额|计提比例(%)|||
|单项金额重大并单项计提|29,382,057.44||5.09||20,688,416.74||70.41|8,693,640.70||
|坏账准备的应收账款||||||||||
|非单项计提坏账准备的外|519,900,503.41||90.08||32,464,486.79||6.24|487,436,016.62||
|部应收账款组合||||||||||
|单项金额虽不重大但单项|27,845,216.50||4.83||27,783,460.18||99.78|61,756.32||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||
|合 计||577,127,777.35||100.00||80,936,363.71|14.02||496,191,413.64|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类||2013-12-31|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金 额|比例(%)||金 额||计提比例(%)||
|单项金额重大并单项计提|9,421,703.71||1.78|7,705,492.13||81.78|||
|坏账准备的应收账款|||||||||
|非单项计提坏账准备的外|498,827,374.72||94.18|30,802,597.23||6.18|||
|部应收账款组合|||||||||
|单项金额虽不重大但单项|21,427,865.07||4.04|21,427,865.07||100.00|||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合 计||529,676,943.50|100.00||59,935,954.43||11.32||

①非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|2014-12-31||||
||账面余额||坏账准备||
||金 额|比例（%）|金 额|计提比例（%）|
|1年以内|474,326,493.18|91.24|23,717,803.45|5.00|
|1至2年|30,543,269.07|5.87|3,053,010.56|10.00|
|2至3年|9,740,034.21|1.87|2,435,008.55|25.00|
|3至5年|3,386,737.89|0.65|1,354,695.17|40.00|
|5年以上|1,903,969.06|0.37|1,903,969.06|100.00|
|合 计|519,900,503.41|100.00|32,464,486.79|6.24|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|客户A|1,700,000.00|1,700,000.00|100.00|客户破产|
|客户B|1,193,060.16|596,530.08|50.00|客户资金困难|
|客户C|8,996,789.58|899,678.96|10.00|预计可收回90%|
|客户D|1,029,725.37|1,029,725.37|100.00|无法收回|
|客户E|1,145,058.38|1,145,058.38|100.00|无法收回|
|客户F|1,545,788.40|1,545,788.40|100.00|无法收回|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|客户G|1,991,874.40|1,991,874.40|100.00|无法收回|
|客户H|1,939,502.79|1,939,502.79|100.00|无法收回|
|客户I|1,709,129.40|1,709,129.40|100.00|无法收回|
|客户J|1,244,031.00|1,244,031.00|100.00|无法收回|
|客户K|1,199,662.00|1,199,662.00|100.00|无法收回|
|客户L|4,290,528.96|4,290,528.96|100.00|无法收回|
|客户M|1,396,907.00|1,396,907.00|100.00|无法收回|
|合 计|29,382,057.44|20,688,416.74|70.41|——|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额为27,659,068.39元；本期不存在收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|货款|6,231,639.25|
|合 计|6,231,639.25|

注：本期无重要的应收账款核销情况，以上款项核销原因为应收货款无法收回，均为非关联交易产生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位排名|金 额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|第一名|10,528,818.68|1.82|526,440.93|
|第二名|9,003,468.04|1.56|450,173.40|
|第三名|8,996,789.58|1.56|899,678.96|
|第四名|8,236,648.38|1.43|411,832.42|
|第五名|7,625,758.52|1.32|381,287.93|
|合 计|44,391,483.20|7.69|2,669,413.64|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（5）本集团本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本集团本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014-12-31||2013-12-31||
|||金 额|比例（%）|金 额|比例（%）|
||1年以内|222,416,271.98|99.78|391,242,758.53|99.32|
||1至2年|433,920.84|0.19|2,597,748.22|0.66|
||2至3年|65,141.56|0.03|80,292.83|0.02|
||3至5年|-|-|-|-|
||5年以上|-|-|12,614.45|-|
||合 计|222,915,334.38|100.00|393,933,414.03|100.00|

注：预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|单位排名|金 额|占预付账款总额的比例（%）|
|第一名|60,914,725.00|27.33|
|第二名|12,109,874.25|5.43|
|第三名|9,715,200.00|4.36|
|第四名|9,185,406.97|4.12|
|第五名|8,633,363.62|3.87|
|合 计|100,558,569.84|45.11|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||2014-12-31|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
||||金 额||比例(%)||金 额||计提比例(%)|||
||单项金额重大并单项计提坏|1,611,878.76||1.85||1,611,878.76||100.00||-||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||非单项计提坏账准备的外部|49,365,419.14||56.61||4,007,833.45||8.12||45,357,585.69||
||其他应收款组合|||||||||||
||期货交易保证金组合||35,830,675.80||41.09||-||-||35,830,675.80|
||组合小计||85,196,094.94||97.70||4,007,833.45||4.70||81,188,261.49|
||单项金额虽不重大但单项计|392,647.80||0.45||392,647.80||100.00||-||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合 计||87,200,621.50||100.00||6,012,360.01||6.89||81,188,261.49|
|种 类|||2013-12-31|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
||||金 额||比例(%)||金 额||计提比例(%)|||
||单项金额重大并单项计提坏|2,065,437.06||1.59||2,065,437.06||100.00||||
||账准备的其他应收款|||||||||||

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|非单项计提坏账准备的外部|39,947,842.23||30.64||3,334,143.58||8.35||
|其他应收款组合|||||||||
|期货交易保证金组合||87,338,041.66||66.99||-||-|
|组合小计||127,285,883.89||97.63||3,334,143.58||2.62|
|单项金额虽不重大但单项计|1,020,511.96||0.78||1,020,511.96||100.00||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合 计||130,371,832.91||100.00||6,420,092.60||4.92|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元①组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类||2014-12-31||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金 额|比例（%）|金 额|计提比例（%）|
||1年以内|42,261,554.79|85.61|2,113,318.75|5.00|
||1至2年|3,339,998.03|6.77|332,755.41|10.00|
||2至3年|1,584,692.98|3.21|393,348.24|25.00|
||3至5年|1,680,330.49|3.40|669,568.20|40.00|
||5年以上|498,842.85|1.01|498,842.85|100.00|
||合 计|49,365,419.14|100.00|4,007,833.45|8.12|

基于对应收期货交易保证金的预计实际损失率很小，故本期对组合中的期货交易保证金组合未计提坏账准备。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款（按单位）|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|单位A|1,611,878.76|1,611,878.76|100.00|无法收回|
|合 计|1,611,878.76|1,611,878.76|100.00|——|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额为543,352.97元；本期不存在收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
|||
|-|-|
|项 目|核销金额|
|备用金|602,285.73|
|其他|45,676.45|
|合 计|647,962.18|

注：核销原因为无法收回的备用金借款及其他，均为非关联交易产生。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014-12-31|2013-12-31|
|押金|3,912,407.08|10,442,770.21|
|保证金|4,611,482.33|3,837,454.26|
|期货保证金|35,830,675.80|87,338,041.66|
|备用金|15,324,593.57|18,597,851.02|
|外部单位往来款|25,039,991.06|7,371,202.73|
|代垫社保|1,504,551.87|1,331,636.23|
|其他|976,919.79|1,452,876.80|
|合 计|87,200,621.50|130,371,832.91|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||款项性质|期末余额||账 龄||占其他应收款总|坏账准备|
||||||||额的比例(%)|期末余额|
||第一名|期货保证金||19,965,706.00||1年以内|22.90|-|
||第二名|期货保证金||6,759,340.00||1年以内|7.75|-|
||第三名|期货保证金||5,326,825.00||1年以内|6.11|-|
||第四名|外部单位往来款||4,895,200.00||1年以内|5.61|244,760.00|
||第五名|外部单位往来款||2,309,684.54||1年以内|2.65|115,484.23|
||合 计|——||39,256,755.54||——|45.02|360,244.23|

（6）本报告期末不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
7、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||2013-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,720,542,656.85|188,265.90|1,720,354,390.95|1,126,518,407.82|190,769.88|1,126,327,637.94|
|在产品|2,998,859.62|-|2,998,859.62|12,619,258.13|-|12,619,258.13|
|库存商品|195,558,032.11|-|195,558,032.11|220,365,021.19|-|220,365,021.19|
|委托加工物资|3,880,062.98|-|3,880,062.98|5,784,592.02|-|5,784,592.02|
|消耗性生物资产|37,457,981.74|-|37,457,981.74|53,670,195.66|-|53,670,195.66|
|合 计|1,960,437,593.30|188,265.90|1,960,249,327.40|1,418,957,474.82|190,769.88|1,418,766,704.94|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转 回|转销|
|190,769.88|-|-|2,503.98|-|
|190,769.88|-|-|2,503.98|-|

注：本集团本期转回存货跌价准备的部分主要是汇率折算的影响。
（3）本报告期末存货余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|租赁费|3,955,631.29|6,934,972.95|
|保险费|95,939.33|85,834.62|
|车辆养路费|-|73,950.93|
|零星待摊支出|1,034,592.75|858,572.29|
|水电费|261,764.37|348,217.96|
|待抵扣进项税|33,469,346.74|30,088,875.39|
|期末多缴各项税费|15,432,184.37|9,430,556.54|
|理财产品|125,000,000.00|-|
|合 计|179,249,458.85|47,820,980.68|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-12-31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|52,146,300.00|-|52,146,300.00|44,396,300.00|-|
|-|-|-|-|-|
|52,146,300.00|-|52,146,300.00|44,396,300.00|-|
|52,146,300.00|-|52,146,300.00|44,396,300.00|-|

（2）本报告期内本集团不存在按公允价值计量的可供出售金融资产。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）期末本集团按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|-|1,000,000.00|-|
|-|6,750,000.00|-|
|20,000.00|-|-|
|44,376,300.00|-|-|
|44,396,300.00|7,750,000.00|-|

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|减 值 准 备||||在被投资单位持股比例|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31||
|-|-|-|-|10.00%|
|-|-|-|-|10.00%|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|5.33%|
|-|-|-|-|——|

（4）本报告期末本集团可供出售金融资产未发生减值的情况。
10、长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-12-31|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,421,873.15|-|10,421,873.15|12,754,037.40|-|
|10,421,873.15|-|10,421,873.15|12,754,037.40|-|

注：本报告期末长期应收款主要系土地租赁保证金。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元11、长期股权投资
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||期初余额||增减变动||||||||||||||||期末余额||减值准备期末余额||
|||||追加投资||减少投资|||权益法下确||其他综|其他权益变动|||宣告发放|计提减值准备||其他||||||
||||||||||认的投资损||合收益||||现金股利|||||||||
||||||||||益||调整||||或利润|||||||||
||佛山市海航兴发农|-||-||-||458,025.44||-||-||-||-||-||458,025.44||-||
||牧发展有限公司|||||||||||||||||||||||
||武汉昌科机电发展|142,731.03||-||142,731.03||-||-||-||-||-||-||-||-||
||有限公司|||||||||||||||||||||||
||青岛海壬水产种业|1,317,837.49||-||-||-385,328.58||-||-||-||-||-||932,508.91||-||
||科技有限公司|||||||||||||||||||||||
||睢县丰太食品有限|522,943.63||-||-||-522,943.63||-||-||-||-||-||-||-||
||公司|||||||||||||||||||||||
||合 计||1,983,512.15||-||142,731.03||-450,246.77||-||-||-||-||-||1,390,534.35||-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|账面原值合计|-|5,377,685.60|-|5,377,685.60|
|房屋、建筑物|-|5,377,685.60|-|5,377,685.60|
|土地使用权|-|-|-|-|
|在建工程|-|-|-|-|
|累计折旧合计|-|106,433.36|-|106,433.36|
|房屋、建筑物|-|106,433.36|-|106,433.36|
|土地使用权|-|-|-|-|
|在建工程|-|-|-|-|
|账面净值合计|-|||5,271,252.24|
|房屋、建筑物|-|||5,271,252.24|
|土地使用权|-|||-|
|在建工程|-|||-|
|减值准备合计|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|-|-|-|-|
|土地使用权|-|-|-|-|
|在建工程|-|-|-|-|
|账面价值合计|-|||5,271,252.24|
|房屋、建筑物|-|||5,271,252.24|
|土地使用权|-|||-|
|在建工程|-|||-|

（2）本报告期内本集团不存在采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）本报告期内本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产的情况。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
13、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|账面原值合计|3,209,774,351.24|385,982,688.67|80,322,864.47|3,515,434,175.44|
|房屋及建筑物|1,503,953,198.21|182,004,620.54|44,150,398.46|1,641,807,420.29|
|机械设备|1,278,102,236.24|132,462,778.43|15,542,225.54|1,395,022,789.13|
|运输工具|102,043,778.05|18,236,051.77|10,665,497.97|109,614,331.85|
|电子设备|92,048,524.56|15,141,646.07|4,437,978.22|102,752,192.41|
|其他设备|233,626,614.18|38,137,591.86|5,526,764.28|266,237,441.76|
|累计折旧合计|697,845,487.25|287,587,733.26|33,935,171.57|951,498,048.94|
|房屋及建筑物|198,607,115.91|81,481,317.94|6,691,287.23|273,397,146.62|
|机械设备|331,040,398.82|124,027,013.51|10,680,181.49|444,387,230.84|
|运输工具|48,143,058.35|17,981,399.00|8,578,485.19|57,545,972.16|
|电子设备|50,293,122.87|20,359,608.50|3,475,517.68|67,177,213.69|
|其他设备|69,761,791.30|43,738,394.31|4,509,699.98|108,990,485.63|
|账面净值合计|2,511,928,863.99|||2,563,936,126.50|
|房屋及建筑物|1,305,346,082.30|||1,368,410,273.67|
|机械设备|947,061,837.42|||950,635,558.29|
|运输工具|53,900,719.70|||52,068,359.69|
|电子设备|41,755,401.69|||35,574,978.72|
|其他设备|163,864,822.88|||157,246,956.13|
|减值准备合计|262.33|-|-|262.33|
|房屋及建筑物|-|-|-|-|
|机械设备|-|-|-|-|
|运输工具|-|-|-|-|
|电子设备|262.33|-|-|262.33|
|其他设备|-|-|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|账面价值合计|2,511,928,601.66|||2,563,935,864.17|
|房屋及建筑物|1,305,346,082.30|||1,368,410,273.67|
|机械设备|947,061,837.42|||950,635,558.29|
|运输工具|53,900,719.70|||52,068,359.69|
|电子设备|41,755,139.36|||35,574,716.39|
|其他设备|163,864,822.88|||157,246,956.13|

（2）固定资产累计折旧
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期转入|本期计提|本期增加合计|
|房屋及建筑物|-|81,481,317.94|81,481,317.94|
|机械设备|-|124,027,013.51|124,027,013.51|
|运输工具|-|17,981,399.00|17,981,399.00|
|电子设备|-|20,359,608.50|20,359,608.50|
|其他设备|-|43,738,394.31|43,738,394.31|
|合 计|-|287,587,733.26|287,587,733.26|

注1：2014年度由在建工程转入固定资产的金额合计330,171,773.83元。
注2：固定资产减值准备余额为2007年广州海大合并转入，2010年度及2013年度已随处置固定资产转出部分；除上述情况外，期末固定资产未出现可收回金额低于账面价值情况，故期末未计提固定资产减值准备。
（3）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|14,926,857.08|5,724,431.18|-|9,202,425.90|
|11,845,312.46|5,144,772.66|-|6,700,539.80|
|1,185,410.98|959,527.28|-|225,883.70|
|910,628.45|718,806.97|-|191,821.48|
|842,029.26|621,716.55|-|220,312.71|
|29,710,238.23|13,169,254.64|-|16,540,983.59|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（4）本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。
（5）本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产的情况。
（6）未办妥产权证书的固定资产账面价值为297,332,607.39元，均在办理中。
14、在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||2013-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|账面价值|
|||准备|||准备||
|厂房建筑物|81,284,373.24|-|81,284,373.24|111,263,703.24|-|111,263,703.24|
|生产线|24,933,691.52|-|24,933,691.52|47,713,799.27|-|47,713,799.27|
|零星工程|19,503,300.08|-|19,503,300.08|35,888,348.92|-|35,888,348.92|
|合 计|125,721,364.84|-|125,721,364.84|194,865,851.43|-|194,865,851.43|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|厂房建筑物：||||||||||
|恩平丰沃|24,506,913.10|16,030,070.91|40,293,350.01|-|243,634.00|-|-|-|自筹|
|阳西丰沃|300,000.00|-|-|-|300,000.00|-|-|-|自筹|
|恩平益豚|-|1,812,650.00|773,300.00|-|1,039,350.00|-|-|-|自筹|
|广州容川|2,134,665.00|2,238,527.00|4,333,192.00|40,000.00|-|-|-|-|自筹|
|佛山海航|-|848,664.00|848,664.00|-|-|-|-|-|自筹|
|湖南海大|53,862.88|19,600.00|73,462.88|-|-|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|9,800,947.22|5,160,016.00|14,960,963.22|-|-|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|4,438,414.53|4,856,248.30|-|-|9,294,662.83|-|-|-|自筹|
|清远海贝|-|5,536,363.57|5,536,363.57|-|-|-|-|-|自筹|
|成都海大|-|175,000.00|175,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州海大|-|3,413,365.00|3,413,365.00|-|-|-|-|-|募投项目|
|鄂州海大|-|229,970.00|229,970.00|-|-|-|-|-|自筹|
|东莞海大|-|292,837.00|292,837.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|福建海大|216,000.00|-|216,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|浙江海大|-|630,468.82|409,918.00|-|220,550.82|-|-|-|自筹|
|江西海大|3,641,718.40|3,059,391.68|6,701,110.08|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海兴农|-|6,189,091.37|6,189,091.37|-|-|-|-|-|自筹|
|清远百容|147,349.38|344,988.00|462,045.88|30,291.50|-|-|-|-|自筹|
|福建海圣|-|48,396.00|48,396.00|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|-|335,266.00|335,266.00|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|-|303,561.10|-|-|303,561.10|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|-|3,022,046.00|3,022,046.00|-|-|-|-|-|自筹|
|昇龙科技|28,921,820.49|18,685,818.95|430,849.32|-|47,176,790.12|-|-|-|自筹|
|越南海兴农|159,991.22|746,725.64|906,716.86|-|-|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|80,250.00|80,250.00|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海维|1,110,879.61|195,572.00|-|-|1,306,451.61|-|-|-|自筹|
|天津海大|-|899,769.50|899,769.50|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|23,911.13|23,911.13|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|天门海大|-|2,634,928.00|2,634,928.00|-|-|-|-|-|自筹|
|珠海海龙|-|49,541.00|49,541.00|-|-|-|-|-|自筹|
|阳江海大|-|4,274,739.40|-|-|4,274,739.40|-|-|-|募投项目|
|贵港海大|12,826,000.00|8,059,415.00|20,885,415.00|-|-|-|-|-|自筹|
|云南海大|5,000.00|83,814.00|88,814.00|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目、|
|洞庭海大|544,579.00|15,843,104.36|-|-|16,387,683.36|-|-|-||
||||||||||自筹|
|漳州海大|-|134,400.00|134,400.00|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目、|
|安徽海大|10,451,564.60|6,616,662.78|17,068,227.38|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|武汉泽亿|-|730,600.00|-|-|730,600.00|-|-|-|自筹|
|郓城海鼎|-|559,919.80|559,919.80|-|-|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|-|193,364.00|187,014.00|-|6,350.00|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|11,151,016.00|3,686,798.83|14,837,814.83|-|-|-|-|-|自筹|
|浠水海大|218,728.56|336,828.73|555,557.29|-|-|-|-|-|自筹|
|盐城海大|634,253.25|-|634,253.25|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|生产线：||||||||||
|广州海维|205,007.30|2,085,343.27|2,122,592.00|-|167,758.57|-|-|-|自筹|
|佛山海航|-|2,483,515.19|-|-|2,483,515.19|-|-|-|自筹|
|番禺大川|2,025,113.00|1,080,000.00|3,105,113.00|-|-|-|-|-|自筹|
|苏州海大|-|432,000.00|432,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|5,846,978.61|1,906,460.00|7,714,478.61|-|38,960.00|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|2,080,000.00|2,330,000.00|-|-|4,410,000.00|-|-|-|自筹|
|清远海贝|-|510,000.00|400,000.00|-|110,000.00|-|-|-|自筹|
|湛江海大|-|531,473.43|388,000.00|-|143,473.43|-|-|-|自筹|
|成都海大|49,102.18|455,070.00|428,070.00|49,102.18|27,000.00|-|-|-|自筹|
|泰州海大|-|3,425,900.00|3,425,900.00|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州海大|112,000.00|350,000.00|462,000.00|-|-|-|-|-|募投项目|
|鄂州海大|31,479.00|920,151.00|951,630.00|-|-|-|-|-|自筹|
|东莞海大|-|24,160.00|24,160.00|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海大|-|822,712.10|737,730.10|-|84,982.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|浙江海大|-|8,504,660.00|8,504,660.00|-|-|-|-|-|自筹|
|江西海大|5,372,700.00|2,769,171.00|8,141,871.00|-|-|-|-|-|自筹|
|广东海兴农|527,912.65|4,132,058.46|954,936.78|-|3,705,034.33|-|-|-|自筹|
|海南海兴农|-|4,496,051.93|4,496,051.93|-|-|-|-|-|自筹|
|荣成容川|-|441,624.28|441,624.28|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|-|276,069.26|276,069.26|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|-|183,455.00|7,920.00|-|175,535.00|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|-|1,031,008.50|1,031,008.50|-|-|-|-|-|自筹|
|越南海兴农|92,748.53|188,641.45|281,389.98|-|-|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|2,330,704.37|2,330,704.37|-|-|-|-|-|自筹|
|天津海大|-|1,966,258.00|1,966,258.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|915,314.00|915,314.00|-|-|-|-|-|自筹|
|天门海大|40,000.00|5,696,411.00|5,736,411.00|-|-|-|-|-|自筹|
|珠海海龙|3,711,721.00|2,241,050.00|5,952,771.00|-|-|-|-|-|自筹|
|阳江海大|-|1,124,698.00|-|-|1,124,698.00|-|-|-|募投项目|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|贵港海大|18,376,690.00|4,822,890.42|23,138,980.42|-|60,600.00|-|-|-|自筹|
|益阳海大|-|65,000.00|65,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|武汉水纪元|-|48,205.13|48,205.13|-|-|-|-|-|自筹|
|洞庭海大|-|10,903,582.00|-|-|10,903,582.00|-|-|-|募投项目|
|漳州海大|-|231,961.00|231,961.00|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目、|
|安徽海大|2,405,546.00|1,697,551.00|4,103,097.00|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|郓城海鼎|-|1,223,000.00|298,000.00|-|925,000.00|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|-|17,500.00|17,500.00|-|-|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|6,442,998.00|820,364.80|7,181,309.80|-|82,053.00|-|-|-|自筹|
|鹤壁海鼎|-|105,845.00|105,845.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新乡海鼎|-|18,000.00|-|-|18,000.00|-|-|-|自筹|
|费县海瑞达|-|457,000.00|-|-|457,000.00||-|-|自筹|
|浠水海大|-|710,000.00|710,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|盐城海大|161,803.00|609,513.00|754,816.00|-|16,500.00|-|-|-|自筹|
|开封海大|232,000.00|800,000.00|1,032,000.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|零星工程：||||||||||
|广东海大|1,280,795.72|20,106,550.52|5,152,086.72|11,054,503.01|5,180,756.51|-|-|-|自筹|
|恩平丰沃|991,000.00|2,517,000.00|3,508,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|广州海维|-|231,692.00|231,692.00|-|-|-|-|-|自筹|
|广州容川|2,732,115.80|1,715,760.86|4,447,876.66|-|-|-|-|-|自筹|
|番禺大川|5,034,620.39|1,564,459.25|5,928,553.64|-|670,526.00|-|-|-|自筹|
|湖北海大|-|965,530.00|965,530.00|-|-|-|-|-|自筹|
|广东海因特|-|427,596.90|427,596.90|-|-|-|-|-|自筹|
|苏州海大|39,316.00|58,975.91|98,291.91|-|-|-|-|-|自筹|
|湖南海大|-|129,472.00|-|-|129,472.00|-|-|-|自筹|
|聊城海欣|-|602,972.00|-|-|602,972.00|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|644,356.25|379,952.25|1,024,308.50|-|-|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|511,200.00|1,274,551.00|-|-|1,785,751.00|-|-|-|自筹|
|清远海贝|270,000.00|1,104,534.90|705,749.90|-|668,785.00|-|-|-|自筹|
|湛江海大|86,725.53|1,110,431.95|1,045,067.48|-|152,090.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|江门海大|-|735,037.90|735,037.90|-|-|-|-|-|自筹|
|成都海大|-|415,600.00|415,600.00|-|-|-|-|-|自筹|
|泰州海大|-|19,800.00|19,800.00|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州海大|-|520,130.00|520,130.00|-|-|-|-|-|募投项目|
|鄂州海大|-|792,388.00|291,988.00|-|500,400.00|-|-|-|自筹|
|东莞海大|-|302,738.00|302,738.00|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海大|327,787.46|1,730,504.50|862,685.96|-|1,195,606.00|-|-|-|自筹|
|浙江海大|129,000.00|2,656,871.00|2,785,871.00|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州海味源|16,800.00|-|-|-|16,800.00|-|-|-|自筹|
|江西海大|160,024.00|170,850.00|325,874.00|-|5,000.00|-|-|-|自筹|
|广东海兴农|-|23,167.00|-|-|23,167.00|-|-|-|自筹|
|湛江海兴农|-|3,337,667.83|3,337,667.83|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海兴农|-|2,649,746.11|1,218,146.18|-|1,431,599.93|-|-|-|自筹|
|阳新百容|205,900.00|347,901.00|553,801.00|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州百容|-|196,720.00|196,720.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|清远百容|-|12,830.00|12,830.00|-|-|-|-|-|自筹|
|南海百容|142,749.27|108,932.25|225,067.52|-|26,614.00|-|-|-|自筹|
|肇庆海兴农|-|80,626.84|80,626.84|-|-|-|-|-|自筹|
|湖北百容|646,300.00|942,676.82|1,547,308.07|-|41,668.75|-|-|-|自筹|
|福建海圣|-|24,537.48|24,537.48|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|-|64,232.19|64,232.19|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|8,100.00|246,000.00|39,100.00|-|215,000.00|-|-|-|自筹|
|珠海容川|1,426,171.79|1,571,908.96|994,593.70|20,111.00|1,983,376.05|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|-|129,659.00|129,659.00|-|-|-|-|-|自筹|
|三水番灵|11,512.00|85,900.00|89,342.00|8,070.00|-|-|-|-|自筹|
|越南海兴农|-|136,785.34|-|-|136,785.34|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|120,000.00|120,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|天津海大|-|169,364.00|169,364.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|1,010,324.50|503,661.70|-|506,662.80|-|-|-|自筹|
|天门海大|260,000.00|174,964.00|434,964.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|常州谷德|1,243,589.79|17,487.17|1,261,076.96|-|-|-|-|-|自筹|
|珠海海龙|1,211,978.20|4,528,438.95|5,126,217.15|-|614,200.00|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目、|
|阳江海大|54,706.00|22,278.60|-|-|76,984.60|-|-|-||
||||||||||自筹|
|贵港海大|5,139,325.50|4,222,197.00|8,847,001.50|112,273.00|402,248.00|-|-|-|自筹|
|益阳海大|743,682.17|158,535.00|158,535.00|-|743,682.17|-|-|-|自筹|
|云南海大|-|242,018.00|242,018.00|-|-|-|-|-|自筹|
|肇庆海大|112,166.00|294,391.70|406,557.70|-|-|-|-|-|自筹|
|武汉水纪元|-|52,391.91|52,391.91|-|-|-|-|-|自筹|
|洞庭海大|-|907,200.00|-|-|907,200.00|-|-|-|募投项目|
|漳州海大|2,625,666.00|3,332,197.90|5,945,363.90|-|12,500.00|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目、|
|安徽海大|6,794,465.70|6,106,893.90|12,901,359.60|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|武汉泽亿|-|793,096.90|-|-|793,096.90|-|-|-|自筹|
|济宁海鼎|400,000.00|-|400,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|费县海瑞达|-|433,619.60|433,619.60|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2014度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||利息资本|其中：本期|本期利息||
|项 目|2013-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014-12-31|化累计金|利息资本|资本化率|资金来源|
|||||||额|化金额|（%）||
|郓城海鼎|-|183,243.00|183,243.00|-|-|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|-|285,814.00|272,982.00|-|12,832.00|-|-|-|自筹|
|聊城海鼎|-|211,688.03|30,000.00|-|181,688.03|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|1,490,624.35|2,134,953.35|3,625,577.70|-|-|-|-|-|自筹|
|鹤壁海鼎|-|66,855.00|66,855.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新乡海鼎|-|345,530.00|128,966.00|-|216,564.00|-|-|-|自筹|
|菏泽海鼎科技|-|69,856.80|69,856.80|-|-|-|-|-|自筹|
|浠水海大|-|2,051,517.00|2,041,245.00|-|10,272.00|-|-|-|自筹|
|盐城海大|9,671.00|211,859.40|221,530.40|-|-|-|-|-|自筹|
|洪湖海大|48,000.00|-|-|-|48,000.00|-|-|-|自筹|
|开封海大|-|1,059,000.00|899,000.00|-|160,000.00|-|-|-|自筹|
|畜牧研究院|1,090,000.00|835,316.00|115,176.00|1,810,140.00|-|-|-|-|自筹|
|宿迁海大|-|51,000.00|-|-|51,000.00|-|-|-|募投项目|
|合 计|194,865,851.43|274,151,777.93|330,171,773.83|13,124,490.69|125,721,364.84|-|-|-||

注1：2014年度在建工程各项目均无相关须予以资本化的利息支出以及汇兑损益。
注2：本报告期在建工程其他减少主要为转入无形资产。
（3）本报告期内本集团不存在需计提在建工程减值准备的情况。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|账面原值合计|16,296,835.76|43,612,434.39|43,267,439.17|16,641,830.98|
|成熟|11,344,088.35|24,256,472.47|22,508,856.32|13,091,704.50|
|未成熟|4,952,747.41|19,355,961.92|20,758,582.85|3,550,126.48|
|累计折旧合计|3,851,047.11|16,846,997.07|17,733,233.78|2,964,810.40|
|成熟|3,851,047.11|16,846,997.07|17,733,233.78|2,964,810.40|
|未成熟|-|-|-|-|
|账面净值合计|12,445,788.65|||13,677,020.58|
|成熟|7,493,041.24|||10,126,894.10|
|未成熟|4,952,747.41|||3,550,126.48|
|减值准备合计|-|-|-|-|
|成熟|-|-|-|-|
|未成熟|-|-|-|-|
|账面价值合计|12,445,788.65|||13,677,020.58|
|成熟|7,493,041.24|||10,126,894.10|
|未成熟|4,952,747.41|||3,550,126.48|

（2）本报告期内本集团不存在以公允价值计量的生产性生物资产。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元16、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|账面原值合计|521,102,709.46|34,402,340.62|606,359.09|554,898,690.99|
|土地使用权|386,830,911.10|5,809,293.40|-|392,640,204.50|
|专利技术|7,472,958.91|7,500.00|81,171.00|7,399,287.91|
|软件使用权、商标权|40,888,508.48|12,452,949.01|525,188.09|52,816,269.40|
|非专利技术|85,910,330.97|16,132,598.21|-|102,042,929.18|
|累计摊销合计|60,199,186.02|22,436,486.27|206,443.61|82,429,228.68|
|土地使用权|28,134,844.66|7,690,047.13|-|35,824,891.79|
|专利技术|1,844,294.45|452,699.31|19,400.71|2,277,593.05|
|软件使用权、商标权|7,198,736.98|4,684,391.41|187,042.90|11,696,085.49|
|非专利技术|23,021,309.93|9,609,348.42|-|32,630,658.35|
|无形资产账面净值合计|460,903,523.44|||472,469,462.31|
|土地使用权|358,696,066.44|||356,815,312.71|
|专利技术|5,628,664.46|||5,121,694.86|
|软件使用权、商标权|33,689,771.50|||41,120,183.91|
|非专利技术|62,889,021.04|||69,412,270.83|
|减值准备合计|-|7,897,205.97|-|7,897,205.97|
|土地使用权|-|-|-|-|
|专利技术|-|-|-|-|
|软件使用权、商标权|-|-|-|-|
|非专利技术|-|7,897,205.97|-|7,897,205.97|
|无形资产账面价值合计|460,903,523.44|||464,572,256.34|
|土地使用权|358,696,066.44|||356,815,312.71|
|专利技术|5,628,664.46|||5,121,694.86|
|软件使用权、商标权|33,689,771.50|||41,120,183.91|
|非专利技术|62,889,021.04|||61,515,064.86|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为13.41%。
注2：计提无形资产减值准备的情况：由于产品结构调整及技术更新，本集团子公司清远海贝将停止对下列两种技术对应产品的生产，该两项资产预计未来可实现的收益为 0.00元，存在减值。
|||||
|-|-|-|-|
|原 值|累计摊销|账面净值|预计未来可实现收益|
|7,244,182.66|2,112,886.64|5,131,296.02|-|
|3,904,814.13|1,138,904.18|2,765,909.95|-|
|11,148,996.79|3,251,790.82|7,897,205.97|-|

（2）未办妥产权证书的土地使用权账面价值为22,651,191.90元，均在办理中。
17、开发支出
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013-12-31|||本期增加|||本期减少||2014-12-31||
|||||||||计入当期损益|确认为无形资产|||
||饲料配制技术应用开发||2,868,507.0|6||37,996,992.0|5|36,641,533.60|4,051,569.40||172,396.11|
||饲料添加剂的应用开发||3,602,203.8|3||45,129,177.2|0|45,035,030.27|3,696,350.76||-|
||家系选育技术开发||20,330,300.5|6||13,385,513.5|8|18,856,063.04|8,384,678.05||6,475,073.05|
||动保产品及健康养殖模式开发||5,471,037.8|6||60,055,517.8|7|47,380,465.47|-||18,146,090.26|
||合 计||32,272,049.3|1||156,567,200.7|0|147,913,092.38|16,132,598.21||24,793,559.42|

18、商誉
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或|2013-12-31||本期增加|本期减少|2014-12-31||2014-12-31|
|形成商誉的事项|||||||减值准备|
|广州润川（注1）||50,000.00|-|-||50,000.00|-|
|泰州海大（注1）||578,247.88|-|-||578,247.88|-|
|广州海合（注1）||76,663.70|-|-||76,663.70|-|
|东莞海大（注2）||2,831,241.61|-|-||2,831,241.61|-|
|三水番灵（注2）||4,841,934.68|-|-||4,841,934.68|-|
|大连海大（注2）||32,178.11|-|-||32,178.11|-|
|清远百容（注2）||1,218,130.86|-|-||1,218,130.86|-|
|湛江海兴农（注2）||4,100,845.79|-|-||4,100,845.79|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或|2013-12-31||本期增加||本期减少||2014-12-31||2014-12-31|
|形成商誉的事项|||||||||减值准备|
|泛亚贸易（注2）||39,507,310.53||-||-||39,507,310.53|-|
|越南海兴农（注2）||3,739,329.27||155,646.69||-||3,894,975.96|-|
|开封海大（注2）||8,838,854.56||-||-||8,838,854.56|-|
|和生堂科技（注2）||127,116.22||-||-||127,116.22|-|
|畜牧研究院（注2）||5,809,578.76||-||-||5,809,578.76|-|
|合 计||71,751,431.97||155,646.69||-||71,907,078.66|-|

注1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：
广州润川50,000.00元，是本公司于2006年9月收购广州润川10%股权时，收购成本为50,000.00元，而公司享有的广州润川可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34元，由于公司于2004年5月同一控制下收购广州润川90%股权时，已经承担了子公司的全部亏损，故本次收购成本50,000.00元确认为商誉。
泰州海大578,247.88元，是本公司于2006年9月收购泰州海大25%股权时，收购成本大于应享有的泰州海大可辨认净资产公允价值份额的差额578,247.88元确认为商誉。
广州海合76,663.70元，是本公司于2007年3月31日收购广州海合10%的少数股东股权时，收购成本大于应享有的广州海合可辨认净资产公允价值份额的差额76,663.70元确认为商誉。
注2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：
东莞海大2,831,241.61元，是本公司于2007年5月20日收购非关联方所持有的东莞海大的68％股权时，投资金额6,800,000.00元超过本公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
三水番灵4,841,934.68元，是本公司于2010年4月收购非关联方持有的三水番灵的100%股权时，投资金额15,000,000.00元超过该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
大连海大32,178.11元，是本公司于2010年5月增资收购非关联方持有的大连海大的60%
股权时，投资金额30,000,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成
的商誉。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元清远百容1,218,130.86元，是本公司于2010年1月收购非关联方持有的该公司的70%股权时，投资金额1,500,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额差额形成的商誉。
湛江海兴农4,100,845.79元，是本公司子公司广州海大于2010年1月收购该公司的70%股权时（其中49%向本公司收购，21%向少数股东收购），投资金额1,370,000.00元超过广州海大在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
泛亚贸易39,507,310.53元，是本公司子公司海大国际于2012年2月收购该公司股权时，投资金额1580万美元超过海大国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
越南海兴农3,894,975.96元，是本公司子公司海兴农国际于2013年6月收购该公司股权时，投资金额114万美元超过海兴农国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。本期增减变动主要系汇率折算的影响。
开封海大8,838,854.56元，是本公司于2013年3月收购该公司股权时，投资金额12,382,353.63元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
和生堂科技127,116.22元，是本公司于2013年2月收购该公司股权时，投资金额2,330,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
畜牧研究院5,809,578.76元，是本公司于2013年3月收购该公司股权时，投资金额50,500,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
注3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2014年12月31日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。
19、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2014-12-31|
|租赁费|67,449,464.86|28,219,744.07|12,836,538.72|3,537,025.59|79,295,644.62|
|承包经营权转让费|25,400,039.76|2,272,372.50|4,980,023.33|262,624.41|22,429,764.52|
|改良支出|5,499,346.76|7,487,456.02|2,630,031.55|103,542.92|10,253,228.31|
|项目合作费|918,750.00|-|525,000.00|393,750.00|-|
|其他|402,964.30|597,950.00|253,521.13|-|747,393.17|
|合 计|99,670,565.68|38,577,522.59|21,225,114.73|4,296,942.92|112,726,030.62|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|46,079,821.06|8,952,325.68|31,832,570.15|
|6,512,189.24|1,625,096.40|7,232,891.00|
|3,990,045.42|659,582.33|3,096,585.09|
|616,406.96|154,101.74|-|
|214,922,072.46|44,684,401.68|193,960,404.56|
|12,143,431.98|2,275,011.14|8,571,899.38|
|103,754,731.85|23,683,768.56|99,287,901.80|
|3,511,330.00|589,015.50|183,790.00|
|13,190,425.45|2,581,919.96|15,176,895.21|
|132,579,216.27|24,920,608.07|91,272,720.41|
|77,750,329.01|14,379,010.73|-|
|17,515,315.90|3,075,586.97|-|
|632,565,315.60|127,580,428.76|450,615,657.60|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|8,770,720.00|1,957,608.00|10,951,340.00|
|8,770,720.00|1,957,608.00|10,951,340.00|

（3）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|可抵扣亏损|19,266,898.79|13,011,241.68|
|递延收益|-|625,200.00|
|合 计|19,266,898.79|13,636,441.68|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年 份|2014-12-31|2013-12-31|
|2015年|-|1,841,364.92|
|2016年|1,932,781.29|2,681,114.04|
|2017年|4,418,311.71|4,418,311.71|
|2018年|4,990,759.12|4,070,451.01|
|2019年|7,925,046.67|-|
|合 计|19,266,898.79|13,011,241.68|

注：本报告期末2018年到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损与上期末披露的差异主要系审计报告金额和汇算清缴报告金额的差异。
21、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|预付设备款及工程款|38,117,984.78|24,757,874.60|
|海大总部大厦认购款|135,239,456.00|-|
|合 计|173,357,440.78|24,757,874.60|

22、短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|2014-12-31|
|166,218,400.00|
|-|
|250,925,945.22|
|417,144,345.22|

（2）本报告期末本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|交易性金融负债|3,511,330.00|1,983,939.46|
|其中：衍生金融负债|3,511,330.00|1,983,939.46|
|合 计|3,511,330.00|1,983,939.46|

注：交易性金融负债为期货公允价值变动值。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元24、应付票据
||||
|-|-|-|
|种 类|2014-12-31|2013-12-31|
|远期信用证|-|136,027,210.49|
|合 计|-|136,027,210.49|

25、应付账款
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|1年以下的应付账款|802,803,367.55|575,098,797.97|
|1年以上的应付账款|34,197,017.84|28,881,514.92|
|合 计|837,000,385.39|603,980,312.89|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|26,299,291.91|
|26,299,291.91|

26、预收款项
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|1年以下的预收款项|448,543,174.93|340,819,418.42|
|1年以上的预收款项|6,227,371.92|14,347,217.77|
|合 计|454,770,546.85|355,166,636.19|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|货款|682,159.68|尚未达到收入确认条件|
|合 计|682,159.68|——|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|一、短期薪酬|171,569,735.37|986,672,230.54|870,340,486.85|287,901,479.06|
|二、离职后福利-设定提存计划|333,604.88|29,329,203.92|29,230,096.63|432,712.17|
|三、辞退福利|-|1,354,966.09|1,338,966.09|16,000.00|
|四、一年内到期的其他福利|-|-|-|-|
|合 计|171,903,340.25|1,017,356,400.55|900,909,549.57|288,350,191.23|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|171,019,457.22|881,102,016.32|806,769,236.02|
|-|38,311,773.84|38,197,486.35|
|45,474.52|18,782,709.99|18,788,429.79|
|36,654.95|14,609,560.35|14,614,933.27|
|4,785.89|2,372,925.33|2,373,163.25|
|-|301,855.21|301,855.21|
|4,033.68|1,498,369.10|1,498,478.06|
|6,774.00|3,580,669.97|3,582,423.97|
|498,029.63|2,931,940.44|2,935,698.93|
|-|-|-|
|-|41,894,301.40|-|
|-|68,818.58|67,211.79|
|-|68,818.58|67,211.79|
|171,569,735.37|986,672,230.54|870,340,486.85|

注：本报告期末本集团无拖欠性质的应付职工薪酬。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|一、基本养老保险|308,872.03|27,209,394.91|27,125,730.03|392,536.91|
|二、失业保险费|24,732.85|2,119,809.01|2,104,366.60|40,175.26|
|三、企业年金缴费|-|-|-|-|
|合 计|333,604.88|29,329,203.92|29,230,096.63|432,712.17|

28、应交税费
||
|-|
|2014-12-31|
|2,457,230.72|
|303,969.45|
|195,111.44|
|56,121,212.87|
|1,613,016.12|
|1,220,253.24|
|1,120,282.27|
|156,309.80|
|683,576.20|
|1,322,771.44|
|147,610.16|
|6,272.08|
|102,586.17|
|1,440.00|
|65,451,641.96|

29、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|短期借款应付利息|4,016,645.85|2,243,992.61|
|企业债券利息|8,022,222.30|6,688,888.93|
|合 计|12,038,868.15|8,932,881.54|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|保证金|6,120,846.10|2,132,234.97|
|备用金|2,689,673.53|3,576,715.61|
|地租及土地款|8,827,621.07|21,026,518.00|
|外部单位往来款|8,084,457.32|16,267,568.72|
|押金|8,206,348.52|4,157,774.14|
|其他|2,796,738.83|3,628,525.85|
|合 计|36,725,685.37|50,789,337.29|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|土地转让款|5,667,150.00|尚未办妥土地使用权证|
|租金|2,109,350.00|土地租金|
|项目补助款|1,000,000.00|项目未确定|
|合 计|8,776,500.00||

31、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|水电费|11,736,703.55|10,994,397.22|
|蒸汽费及燃料动力等|281,506.38|205,201.93|
|运输仓储费|3,853,265.85|3,300,201.54|
|办公会议服务费|3,170,720.08|1,630,583.57|
|差旅费|4,490,853.38|5,635,099.16|
|租金|614,812.82|368,034.70|
|车辆费用|1,338,747.49|1,426,722.17|
|研究开发费|404,713.38|280,682.76|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2014-12-31|2013-12-31|
|业务推广费|3,455,800.53|1,049,405.80|
|短期融资券|200,000,000.00|-|
|其他|860,836.05|835,283.82|
|合 计|230,207,959.51|25,725,612.67|

短期应付债券的增减变动：
||||
|-|-|-|
|面 值|发行日期|债券期限|
|200,000,000.00|2014-11-13|365天|
|200,000,000.00|--|--|

（接上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他|
|-|200,000,000.00|1,333,333.33|-|-|-|
|-|200,000,000.00|1,333,333.33|-|-|-|

32、应付债券
（1）应付债券
||
|-|
|2014-12-31|
|794,147,438.73|
|794,147,438.73|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||
|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行净额|期初余额|
|800,000,000.00|2011-11-18|5年|786,029,000.00|791,347,892.01|
|800,000,000.00|——|——|786,029,000.00|791,347,892.01|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（接上表）
|||||
|-|-|-|-|
|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他|
|56,000,000.00|2,799,546.72|-|-|
|56,000,000.00|2,799,546.72|-|-|

注：于2011年11月，本公司向社会公开平价发行总价为人民币800,000,000.00元的5年期无担保公司债券，债券票面利率为7.00%，在债券存续期限内固定不变。
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
||
|-|
|2014-12-31|
|-|
|-|
|76,910,843.83|
|76,910,843.83|

注：其他长期福利为利润分享金在未来2年内发放的部分。
34、递延收益
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目|2013-12-31||本期增加||本期减少||2014-12-31|形成原因|
||政府补助|43,926,173.02||5,905,700.00||8,194,078.65||41,637,794.37|收到政府补助|
|其他||160,855.45|7,938,208.80||3,739,022.11||4,360,042.14||未达到收入确|
||||||||||认条件|
||合 计|44,087,028.47||13,843,908.8||11,933,100.76||45,997,836.51||

政府补助明细项目如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加||本期计入营业外收入||其他减少||2014-12-31||与资产/收益相关||
|财政拨款|15,152,141.72||3,060,000.00||2,274,023.00||-||15,938,118.72||与资产相关|
|财政拨款|11,737,412.39||1,794,000.00||4,586,939.34||-||8,944,473.05||与收益相关|
|土地优惠金|17,036,618.91||1,051,700.00||1,333,116.31||-||16,755,202.60||与资产相关|
|合 计|43,926,173.02||5,905,700.00||8,194,078.65||-||41,637,794.37|||

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元35、股本
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013-12-31||本期变动增减（+、-）||||||2014-12-31||
|||||发行新股|送股|公积金转股||其他|小 计|||
||股份总数||1,063,659,880.00|6,337,500.00|-||-|-|6,337,500.00||1,069,997,380.00|

注：本报告期股本变动数为股权激励计划首次授予第二个行权期可行权的股票期权在2014年行权而增加的股份数。
36、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|股本溢价（注1）|1,535,687,395.13|64,589,367.58|-|1,600,276,762.71|
|其他资本公积（注2）|37,178,127.53|9,386,527.72|9,843,750.00|36,720,905.25|
|合 计|1,572,865,522.66|73,975,895.30|9,843,750.00|1,636,997,667.96|

注1：股本溢价的说明
①股本溢价本期增加系股票期权激励行权的溢价及收购子公司少数股东股权时，支付价款少于享有被收购公司净资产份额部分。
注2：其他资本公积的说明
②其他资本公积本期增加系本期实施股票期权激励以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的部分（详见本附注十一）。
③其他资本公积本期减少系股票期权激励行权转出。
37、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-9,589,274.41|-1,438,910.83|-|-|-328,121.73|-1,110,789.10|
|-|-|-|-|-|-|
|-9,589,274.41|-1,438,910.83|-|-|-328,121.73|-1,110,789.10|
|-9,589,274.41|-1,438,910.83|-|-|-328,121.73|-1,110,789.10|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元38、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|法定盈余公积|140,478,001.16|43,183,568.76|-|183,661,569.92|
|合 计|140,478,001.16|43,183,568.76|-|183,661,569.92|

注：按照公司章程，本公司2014年按净利润10%提取法定盈余公积43,183,568.76元。
39、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金 额|提取或分配比例|
|调整前上期末未分配利润|1,191,505,711.30||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|-||
|调整后期初未分配利润|1,191,505,711.30||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|538,460,542.98||
|减：提取法定盈余公积|43,183,568.76|10%|
|支付普通股股利|235,399,423.58||
|期末未分配利润|1,451,383,261.94||

注1：2014年5月12日，公司召开2013年度股东大会审议通过《关于公司2013年度利润分配方案的议案》。同意公司以总股本1,069,997,380.00股为基数，向全体股东每10股派发1.20元（含税）现金红利，共计派发现金股利128,399,685.60元，剩余未分配利润结转以后年度。
注2：2014年9月12日，公司召开2014年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2014年半年度利润分配方案的议案》。同意公司以总股本 1,069,997,380.00股为基数，向全体股东每10股派发1.00元（含税）现金红利，共计派发现金股利106,999,738.00元，剩余未分配利润结转以后年度。
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2014年度|
|21,057,295,175.98|
|33,116,149.26|
|21,090,411,325.24|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|主营业务成本|19,003,561,296.23|16,396,084,348.06|
|其他业务成本|15,272,235.93|15,519,043.55|
|合 计|19,018,833,532.16|16,411,603,391.61|

（3）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||2013年度||
|行业名称|||||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|饲料行业|21,057,295,175.98|19,003,561,296.23|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|
|合 计|21,057,295,175.98|19,003,561,296.23|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|

（4）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||2013年度||
|产品名称|||||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|饲料销售|19,435,041,917.47|17,543,553,413.49|16,877,199,132.01|15,524,093,710.68|
|动保产品销售|134,226,677.65|66,677,208.11|136,196,749.40|74,372,910.08|
|农产品销售|234,725,137.17|192,252,495.37|200,283,468.10|145,717,337.38|
|原料贸易|1,205,317,569.40|1,164,870,821.20|618,140,552.85|605,765,840.23|
|饲料机械|47,983,874.29|36,207,358.06|65,619,027.33|46,134,549.69|
|合 计|21,057,295,175.98|19,003,561,296.23|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|

（5）主营业务收入按地区列示
||||
|-|-|-|
|地区名称|2014年度|2013年度|
|华南地区|14,124,079,239.89|12,115,471,321.25|
|华东地区|2,879,943,148.32|2,763,686,618.89|
|华北地区|2,621,462,777.30|1,696,524,788.79|
|华中地区|5,810,496,483.13|4,928,842,503.62|
|境外|840,196,760.29|486,314,560.92|
|合并抵消|-5,218,883,232.95|-4,093,400,863.78|
|合 计|21,057,295,175.98|17,897,438,929.69|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注：华南地区指广东、广西、海南；华东地区指江苏、浙江、福建及上海；华北地区
指天津、辽宁、山东、河南、河北及新疆；华中地区指湖南、湖北、安徽、四川、云南、江西等地。
41、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|员工薪酬|351,718,771.78|297,166,396.66|
|差旅费|60,868,901.37|56,642,245.29|
|产品运输费|62,548,801.26|51,316,199.43|
|业务推广费|45,607,872.11|34,404,119.11|
|员工社保福利费|23,673,999.74|20,484,207.06|
|其他|24,220,771.07|26,427,513.31|
|合 计|568,639,117.33|486,440,680.86|

42、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|员工薪酬|284,977,031.19|166,170,903.78|
|研究开发费|148,622,645.46|141,157,438.27|
|办公费|107,852,875.82|104,051,408.40|
|税费|34,180,783.22|35,883,419.18|
|差旅费|23,794,003.35|23,683,971.96|
|员工社保福利费|39,000,572.54|35,637,433.95|
|培训咨询服务费|14,991,983.67|16,255,389.40|
|股权激励费用|9,243,513.35|-3,627,699.91|
|其他|40,949,370.16|67,755,268.37|
|合 计|703,612,778.76|586,967,533.40|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元43、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|利息支出|91,917,734.68|133,784,156.30|
|减：利息收入|11,466,571.95|9,613,063.25|
|加：汇兑损失|17,450,736.68|5,484,397.19|
|减：汇兑收益|7,103,696.08|9,401,474.93|
|加：手续费及其他|8,229,880.72|9,035,125.99|
|合 计|99,028,084.05|129,289,141.30|

44、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|坏账损失|28,355,243.27|16,846,039.71|
|无形资产减值|7,897,205.97|-|
|合 计|36,252,449.24|16,846,039.71|

45、公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|2014年度|2013年度|
|交易性金融资产及交易性金融负债|-9,943,720.11|7,868,451.59|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损益|-9,943,720.11|7,868,451.59|
|合 计|-9,943,720.11|7,868,451.59|

注：公允价值变动收益为期货浮动盈亏。
46、投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||2013年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|-332,611.93||-2,893,239.82|
|处置长期股权投资产生的投资收益|18,357,127.13||-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的|22,268,719.97|95,145,245.90||
|金融资产取得的投资收益||||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|2,940.00||482,600.00|
|理财产品投资收益|6,774,670.42||-|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量|5,241,657.13|-||
|产生的利得||||
|合 计|52,312,502.72||92,734,606.08|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元47、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年度||2013年度||计入2014年度非经常性损益的金额||
||非流动资产处置利得合计||2,014,785.24||2,086,328.87||2,014,785.24|
||其中：固定资产处置利得||1,957,589.17||1,277,591.06||1,957,589.17|
||生产性生物资产处置利得||-||782,257.32||-|
||其他非流动资产处置利得||57,196.07||26,480.49||57,196.07|
||政府补助||20,184,448.98||21,447,231.46||20,184,448.98|
||罚款收入||383,964.31||365,165.27||383,964.31|
||债务转入||2,627,043.00||2,794,453.98||2,627,043.00|
||违约金||1,555,227.65||545,106.49||1,555,227.65|
||负商誉||-||3,739,139.50||-|
||征地青苗补偿款||-||820,000.00||-|
||其他||2,090,453.72||2,048,969.64||2,090,453.72|
||合 计||28,855,922.90||33,846,395.21||28,855,922.90|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|2,274,023.00|1,178,068.18|
|14,094,643.34|18,022,446.11|
|364,544.44|-|
|1,049,840.00|592,691.00|
|1,333,116.31|1,054,462.62|
|1,068,281.89|599,563.55|
|20,184,448.98|21,447,231.46|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元48、营业外支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年度||2013年度||计入2014年度非经常|
|||||||性损益的金额|
||非流动资产处置损失||4,774,917.73||4,472,860.10|4,774,917.73|
||对外捐赠||1,375,222.09||938,898.00|1,375,222.09|
||报废损失||2,524,437.83||462,134.78|2,524,437.83|
||非常损失||11,111,051.86||-|11,111,051.86|
||其他||1,838,411.55||1,602,277.40|1,838,411.55|
||合 计||21,624,041.06||7,476,170.28|21,624,041.06|

49、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|当期所得税费用|192,276,478.63|118,851,623.15|
|递延所得税费用|-34,229,557.49|-33,770,001.17|
|合 计|158,046,921.14|85,081,621.98|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 708,627,661.22按法定/适用税率计算的所得税费用 106,294,149.18子公司适用不同税率的影响 44,989,685.98调整以前期间所得税的影响 -115,677.90非应税收入的影响 -1,325,570.76不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,126,043.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,737,519.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,968,966.64税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,292,482.33加计扣除费用的影响 -4,860,674.12
所得税费用 158,046,921.14
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元50、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|收回的经营性往来款|230,375,210.71|162,929,905.02|
|财政补贴|12,919,825.89|25,715,830.74|
|存款利息收入|10,661,421.38|9,613,063.25|
|其他|5,581,695.74|16,694,163.48|
|合 计|259,538,153.72|214,952,962.49|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|支付的经营性往来款|110,728,197.47|298,008,524.24|
|支付的其他费用和支出|335,646,516.18|259,301,490.19|
|合 计|446,374,713.65|557,310,014.43|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|1,051,700.00|
|3,060,000.00|
|4,111,700.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|票据、贷款、信用证保证金|144,464,091.12|99,405,748.05|
|合 计|144,464,091.12|99,405,748.05|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|票据、贷款、信用证保证金|86,335,531.12|143,631,077.02|
|股利分红费用|334,616.17|320,609.73|
|合 计|86,670,147.29|143,951,686.75|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|550,580,740.08|
|36,252,449.24|
|302,925,530.21|
|22,436,486.27|
|21,121,981.24|
|2,760,132.49|
|5,332,306.60|
|9,943,720.11|
|91,946,277.08|
|-52,312,502.72|
|-33,724,322.29|
|99,870.00|
|-561,026,036.25|
|49,875,451.82|
|619,555,155.25|
|9,238,657.34|
|-3,607,139.31|
|1,071,398,757.16|
|-|
|-|
|-|
|861,191,580.75|
|1,194,394,350.25|
|-|
|-|
|-333,202,769.50|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）本期收到的处置子公司的现金净额
|||
|-|-|
|项 目|2014年度|
|本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|43,750,000.00|
|其中：武汉明博机电设备有限公司|33,750,000.00|
|海南海壬水产科技有限公司|10,000,000.00|
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|4,851,290.40|
|其中：武汉明博机电设备有限公司|4,838,337.17|
|海南海壬水产科技有限公司|12,953.23|
|加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物|-|
|处置子公司收到的现金净额|38,898,709.60|

（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014-12-31|
|861,191,580.75|
|5,107,326.55|
|818,308,528.87|
|37,775,725.33|
|-|
|861,191,580.75|
|-|

52、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2014-12-31|
|87,735,987.49|
|87,735,987.49|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|170,788.01|0.7887|
|491,903.85|1.7625|
|9,002,893.68|6.1190|
|0.13|8.2547|
|2,150.50|4.6310|
|267,032,257,537.00|0.0003|
|2,787,754.85|6.1071|
|143,064,936,805.00|0.0003|
|2,461,720.30|6.1215|
|20,110,507,327.00|0.0003|
|48,171.66|1.7625|
|1,424,028.70|6.1190|
|1,302,924,749.00|0.0003|
|54,625,624.73|6.1170|
|6,529,044.95|6.1185|
|63,566,777,428.00|0.0003|
|21,981,660,817.00|0.0003|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|24,953.12|1.7625|
|345,624.17|6.1190|
|26,249,110,690.00|0.0003|
|22,399,162,887.00|0.0003|
|8,228.84|6.1190|
|3,388.95|1.7625|
|672.61|6.1190|
|2,485,102,461.00|0.0003|

六、合并范围的变更
（一）处置子公司：
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|33,750,000.00|50%|转让|2014-7-17|股权过户、并办理工商变更|
|10,000,000.00|100%|转让|2014-7-1|股权过户、并办理工商变更|

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|10%|500,000.00|6,750,000.00|6,250,000.00|根据股权处置价款确定|
|—|—|—|—|—|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：2014年7月5日，本公司子公司湖北海大及武汉明博机电设备有限公司（简称“武汉明博”）自然人股东吴龙兵、彭江、安文博与布勒（中国）投资有限公司签订股权收购协议，协议约定布勒（中国）投资有限公司以5400万元作价购买武汉明博80%股权，其中湖北海大出售50%股权，出售后，湖北海大持有武汉明博股权变更为10%，对武汉明博不再具有控制权。此外，根据协议约定，交割日为新营业执照签发之日后的第五个营业日，武汉明博于2014年7月10日完成工商变更登记，因此，自2014年7月17日起不再纳入合并范围。
注2：2014年3月1日，本公司子公司广东海兴农与山东壬海水产科技有限公司签订股权转让协议，协议约定山东壬海水产科技有限公司以1000万元作价购买海南海壬水产科技有限公司（简称“海南海壬”）100%股权。此外，根据协议约定，山东壬海水产科技有限公司应于股权转让协议签订之日起120天内将股权转让款一次性支付给广东海兴农，否则股权转让协议无效，广东海兴农于2014年7月1日收到股权转让款，因此，海南海壬自2014年7月1日起不再纳入合并范围。
（二）其他原因的合并范围变动：
1、本期新设子公司情况：
||||
|-|-|-|
|成立时间|注册资本|期末净资产|
|2014年2月|100万元|243,423.61|
|2014年8月|50万元|497,798.75|
|2014年2月|500万元|4,932,091.55|
|2014年8月|100万马来币|1,423,386.30|
|2014年10月|10美元（认缴出资）|-15,467.49|
|2014年10月|5000万卢比（认缴出资）|-|
|2014年7月|500.5万元|4,418,838.52|
|2014年6月|300万元|376,368.02|
|2014年3月|2000万元（认缴出资）|-436,468.32|
|2014年12月|500万元（认缴出资）|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元七、其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益：
1、本集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖南常德|湖南常德|生产及销售|100.00||
|四川新津|四川新津|生产及销售|100.00||
|江苏兴化|江苏兴化|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|生产及销售|100.00||
|广东佛山|广东佛山|生产及销售|87.50||
|广东清远|广东清远|生产及销售|100.00||
|广东湛江|广东湛江|生产及销售|100.00||
|广东江门|广东江门|生产及销售|100.00||
|湖北荆州|湖北荆州|生产及销售|100.00||
|江苏苏州|江苏苏州|生产及销售|100.00||
|广东深圳|广东深圳|贸易||100.00|
|广东广州|广东广州|生产及销售|97.00|3.00|
|福建长泰|福建长泰|生产及销售|100.00||
|浙江绍兴|浙江绍兴|生产及销售|100.00||
|广西钦州|广西钦州|筹建中|100.00||
|江西南昌|江西南昌|生产及销售|100.00||
|广东茂名|广东茂名|生产及销售|100.00||
|湖北荆州|湖北荆州|筹建中|100.00||
|江西南昌|江西南昌|生产及销售|100.00||
|广东珠海|广东珠海|生产及销售|100.00||
|湖北鄂州|湖北鄂州|生产及销售||100.00|
|广东广州|广东广州|生产及销售||70.00|
|湖北阳新|湖北阳新|生产及销售||100.00|
|海南澄迈|海南澄迈|筹建中|100.00||

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|香港|英属维尔京群岛|贸易|100.00||
|香港|香港|贸易||100.00|
|湖北天门|湖北天门|生产及销售|100.00||
|江苏溧阳|江苏溧阳|生产及销售|100.00||
|江苏溧阳|江苏溧阳|生产及销售|62.00||
|天津|天津|生产及销售|97.00|3.00|
|广东珠海|广东珠海|生产及销售|100.00||
|广东阳江|广东阳江|筹建中|100.00||
|广西贵港|广西贵港|生产及销售|100.00||
|湖南益阳|湖南益阳|生产及销售|99.00|1.00|
|江苏南通|江苏南通|生产及销售|100.00||
|云南昆明|云南昆明|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|生产及销售|60.00||
|广东高要|广东高要|生产及销售|60.00||
|湖北鄂州|湖北鄂州|生产及销售|100.00||
|广东深圳|广东深圳|贸易|70.00||
|广东揭阳|广东揭阳|生产及销售||100.00|
|新加坡|新加坡|贸易|100.00||
|广东广州|广东广州|投资||100.00|
|广东恩平|广东恩平|生产及销售||100.00|
|广东广州|广东广州|投资|100.00||
|山东聊城|山东聊城|饲料销售||100.00|
|海南文昌|海南文昌|生产及销售||100.00|
|湖北荆州|湖北荆州|生产及销售||100.00|
|湖北黄冈|湖北黄冈|生产及销售||100.00|
|山东荣成|山东荣成|贸易||90.00|
|福建南平|福建南平|生产及销售||50.00|
|湖北潜江|湖北潜江|生产及销售||100.00|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|香港|香港|贸易||100.00|
|香港|香港|投资||60.00|
|香港|英属维尔京群岛|投资||100.00|
|湖南洞庭|湖南洞庭|筹建中|100.00||
|福建漳州|福建漳州|生产及销售|60.00||
|安徽池州|安徽池州|生产及销售|100.00||
|湖南湘潭|湖南湘潭|筹建中|100.00||
|广东广州|广东广州|贸易|100.00||
|广东广州|广东广州|投资|100.00||
|广东广州|广东广州|投资|100.00||
|湖北武汉|湖北武汉|筹建中|100.00||
|山东菏泽|山东菏泽|贸易|51.00||
|河南商丘|河南商丘|生产及销售||51.00|
|山东菏泽|山东菏泽|生产及销售||60.00|
|山东菏泽|山东菏泽|贸易||100.00|
|山东菏泽|山东菏泽|生产及销售||100.00|
|山东聊城|山东聊城|生产及销售||100.00|
|湖北黄冈|湖北黄冈|生产及销售|100.00||
|河北保定|河北保定|筹建中|100.00||
|江苏盐城|江苏盐城|生产及销售|100.00||
|湖北洪湖|湖北洪湖|筹建中|100.00||
|广东阳西|广东阳西|生产及销售||98.00|
|广东阳东|广东阳东|生产及销售||90.00|
|广东广州|广东广州|生产及销售||100.00|
|山东邹城|山东邹城|管理咨询||100.00|
|山东沂南|山东沂南|筹建中||100.00|
|广东肇庆|广东肇庆|生产及销售||51.00|
|美国|美国|贸易||100.00|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|山东单县|山东单县|生产及销售||51.00|
|河南鹤壁|河南鹤壁|生产及销售||100.00|
|河南新乡|河南新乡|生产及销售||100.00|
|山东菏泽|山东菏泽|生产及销售||100.00|
|山东邹城|山东邹城|生产及销售||100.00|
|湖北随州|湖北随州|筹建中|100.00||
|广东恩平|广东恩平|筹建中||100.00|
|广东广州|广东广州|筹建中||100.00|
|新疆乌鲁木齐|新疆乌鲁木齐|贸易||51.00|
|马来西亚|马来西亚|贸易||100.00|
|新加坡|新加坡|贸易||80.00|
|印度|印度|贸易||100.00|
|山东定陶|山东定陶|企业管理||89.91|
|山东临沂|山东临沂|生产及销售||100.00|
|江苏泗阳|江苏泗阳|筹建中|100.00||
|湖南怀化|湖南怀化|筹建中|100.00||
|广东广州|广东广州|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|销售|100.00||
|广东广州|广东广州|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|投资|100.00||
|湖北武汉|湖北武汉|生产及销售|100.00||

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广东佛山|广东佛山|生产及销售|87.50||
|广东东莞|广东东莞|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|贸易|100.00||
|广东清远|广东清远|生产及销售||100.00|
|广东佛山|广东佛山|生产及销售||100.00|
|广东湛江|广东湛江|生产及销售||100.00|
|广东佛山|广东佛山|生产及销售|100.00||
|广东江门|广东江门|生产及销售|80.00||
|辽宁大连|辽宁大连|贸易|100.00||
|香港|英属维尔京群岛|贸易||80.00|
|香港|英属维尔京群岛|贸易||100.00|
|越南隆安|越南隆安|生产及销售||100.00|
|越南庆和|越南庆和|生产及销售||100.00|
|越南宁顺|越南宁顺|生产及销售||100.00|
|河南开封|河南开封|生产及销售|100.00||
|广东广州|广东广州|研究及贸易|69.97||
|广东广州|广东广州|生产及销售|60.0375||
|广东广州|广东广州|研究及贸易|100.00||

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：本报告期内，本集团子公司构成的变动情况详见附注六（一）、（二）。
注2：2014年1月，本公司子公司佛山海航使用资本公积转增股本，股本增加600万，增资后，注册资本变更为1000万元。
注3：2014年12月，本公司以协议价2000万元向上海圭泽贸易有限公司收购大连海大40%股权，收购后，本公司对大连海大持股比例由60%增加到100%。具体变动详见附注七（二）。
注4：2014年2月，本公司下属子公司昇龙国际对昇龙科技增资810万美元，增资完成后，昇龙科技注册资本变更为1500万美元，昇龙科技已于2014年8月14日完成投资证书变更登记。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益（万元）|本期向少数股东宣告分派的股利（万元）|
|12.50|162.83|127.44|
|49.00|58.26|-|
|30.00|-1,100.51|-|
|20.00|684.96|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014-12-31（万元）|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|14,416.81|2,201.95|16,618.76|6,770.78|-|6,770.78|24,702.21|1,868.79|26,571.00|17,028.29|-|
|25,139.81|8,966.83|34,106.64|34,118.05|-|34,118.05|19,805.51|7,337.67|27,143.18|27,044.34|-|
|15,542.10|21,868.71|37,410.81|45,525.77|531.05|46,056.82|29,612.54|27,170.03|56,782.57|61,704.80|100.80|
|68,852.96|12,117.62|80,970.58|68,661.29|-|68,661.29|23,789.02|10,209.97|33,998.99|24,948.33|-|

（接上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年度（万元）|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|104,377.81|1,302.66|1,302.66|-733.42|113,058.97|772.47|772.47|
|150,598.57|-110.24|-110.24|2,211.74|58,545.63|-1,167.93|-1,167.93|
|21,988.79|-3,638.80|-3,638.80|312.87|20,434.04|-4,081.83|-4,081.83|
|73,713.26|3,424.81|3,424.81|-3,171.60|41,860.93|1,014.49|1,014.49|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2014年12月，本公司以协议价2000万元向上海圭泽贸易有限公司收购大连海大40%股权，收购后，本公司对大连海大持股比例由60%增加到100%，大连海大已于2014年12月26日完成工商变更登记。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 名 称 大连海大
购买成本/处置对价
--现金 20,000,000.00--非现金资产的公允价值 -购买成本/处置对价合计 20,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 22,461,242.58差额 -2,461,242.58其中：调整资本公积 2,461,242.58调整盈余公积 -调整未分配利润 -（三）在联营企业中的权益
1、不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|1,390,534.35|
|1,376,168.07|
|-|
|1,376,168.07|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元八、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的分类
1、金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014-12-31||2013-12-31|
|以公允价值计量且其变动计入|2,520,720.00||10,951,340.00||
|当期损益的金融资产|||||
|货币资金及应收款项等||1,639,539,917.66||2,024,608,751.49|
|可供出售金融资产||52,146,300.00||44,396,300.00|
|合 计||1,694,206,937.66||2,079,956,391.49|

2、金融负债
||
|-|
|2014-12-31|
|3,511,330.00|
|2,297,056,722.86|
|2,300,568,052.86|

（二）金融工具的风险分析与风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险、价格风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大
的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元对应收账款，该部分金融资产的信用风险来源于交易对手的违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至2014年12月31日，公司已将应收账款按风险分类计提了减值准备。
（2）流动性风险
公司制定了现金管理相关的内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，通过合理运用银行借款、债券融资、商业信用等渠道以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2014年 12月 31日公司金融资产按未折现的持有期限和金融负债按未折现的合同现金流量到期期限列示如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||1年以内||1-2年||2-3年||3年以上||合计|
|金融资产小计||1,544,233,880.76||94,940,452.81||16,339,208.12||38,693,395.97||1,694,206,937.66|
|以公允价值计量且|2,520,720.00||-||-||-||2,520,720.00||
|其变动计入当期损|||||||||||
|益的金融资产|||||||||||
|货币资金及应收款|1,533,963,160.76||50,544,152.81||16,339,208.12||38,693,395.97||1,639,539,917.66||
|项等|||||||||||
|可供出售金融资产||7,750,000.00||44,396,300.00||-||-||52,146,300.00|
|金融负债小计||1,506,420,614.13||794,147,438.73||-||-||2,300,568,052.86|
|以公允价值计量且|3,511,330.00||-||-||-||3,511,330.00||
|其变动计入当期损|||||||||||
|益的金融负债|||||||||||
|其他金融负债||1,502,909,284.13||794,147,438.73||-||-||2,297,056,722.86|
|金融工具净额||37,813,266.63||-699,206,985.92||16,339,208.12||38,693,395.97||-606,361,115.20|

注：公司期末金融工具净额虽然为负值，但公司的产品主要为饲料，具有易于销售变现的特性，因此公司不存在重大的流动性风险。
（3）利率风险
公司本年面临的市场利率变动的风险主要来源于公司以浮动利率计息的信用证融资借
款。由于公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时作出调整，以降低利率波
动对公司造成的风险。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元公司带息债务按浮动利率合同及固定利率合同列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目|性质|2014-12-31|2013-12-31|
||浮动利率合同|短期|86,673,246.82|110,353,888.99|
|固定利率合同||短期|530,471,098.40|1,100,165,046.81|
|||长期|794,147,438.73|791,347,892.01|
||合 计||1,411,291,783.95|2,001,866,827.81|

由于公司带息债务中主要采用固定利率计息，减轻了利率波动对公司生产经营的影响。
公司以浮动利率计息的债务全部为短期性质且所占比例较小，短期内利率的浮动将不会对公司的生产经营产生重大影响。
（4）汇率风险
汇率风险来源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。公司通过进口采购的原料具有一定的规模，另集团在境外设立的以人民币之外的币种作为记账本位币的子公司交易金额也有所增加，因此人民币汇率波动对公司经营业务产生一定的影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层采用有利的结算方式等积极防范措施，将风险控制在可接受范围内。截至2014年12月31日，公司外币货币性项目主要系美元及越南盾金融资产和金融负债（详见本附注五、53、外币货币性项目）。其他币种由于使用较少且金额较小，其汇率变动对本公司经营活动不构成重大影响。
（5）价格风险
价格风险是指由于基础资产价格变动导致衍生工具价格变动或价值变动而引起的风险。
公司秉持服务于现货、即以现货采购方案为基础原则，以风险控制为核心原则，采用一项或一项以上套期工具进行套期保值，以规避商品价格风险、信用风险等，使套期工具的公允价
值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，减少原料商
品价格波动对生产经营的影响。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,520,720.00|-|-|
|2,520,720.00|-|-|
|2,520,720.00|-|-|
|3,511,330.00|-|-|
|3,511,330.00|-|-|

十、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址（住址）|经营范围|注册资本|母公司对本企业的持股比例|
|广东广州|投资、贸易、货物及技术进出口|3000万元|60.79%|

注1：本集团母公司的情况说明：薛华先生持有广州海灏39.75%的股权，通过广州海灏间接持有本公司的股份比例为24.16%，为本集团的最终实际控制人。
（2）存在控制关系关联方注册资本及其变化
|||||
|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00|

（3）存在控制关系的关联方所持股份及变化
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013-12-31||本期增加|本期减少|2014-12-31||
|数量|持股比例（%）|||数量|持股比例（%）|
|650,420,971.00|61.15|-|-|650,420,971.00|60.79|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元2、子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七、（一）。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司联营企业的基本情况及相关信息见附注五、11和附注七、（三）。
4、其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
广州聚川投资有限公司 母公司的联营企业
黄骅海壬水产种业科技有限公司 联营企业的子公司
齐振雄 公司监事
5、关联方交易情况
（1）、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|饲料|19,313,967.05|
|农产品|-|
|饲料|-|
|饲料|-|

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期本集团无向关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
本报告期本集团无向关联方租赁或关联方向本集团租赁情况。
（4）关联担保情况
本报告期本集团不存在为关联方担保或关联方为本集团担保情况。
（5）关联方资金拆借
本报告期本集团不存在与关联方进行资金拆借情况。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（6）关联方资产转让、债务重组情况
本报告期本集团不存在与关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员薪酬
||
|-|
|2014年度|
|9,217,100.00|

（8）其他关联交易
本集团本年向广州聚川投资有限公司认购其所拥有的位于广州番禺兴南大道及万博四路交汇处的海大大厦1座、2座的部分写字楼、商业单元及地下车位。截至2014年12月31日，本集团已全部支付所认购的写字楼、商业单元款项共135,086,456.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关 联 方|2014-12-31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|佛山市海航兴发农牧发展有限公司|653,151.14|32,657.56|3,635,241.95|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|77,709.00|7,770.90|99,195.00|
|黄骅海壬水产种业科技有限公司|-|-|57,856.00|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|1,500.00|75.00|-|
|黄骅海壬水产种业科技有限公司|62,356.00|3,117.80|-|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关 联 方|2014-12-31|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|-|
|黄骅海壬水产种业科技有限公司|-|
|齐振雄|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元十一、股份支付
1、股份支付总体情况
||
|-|
|-|
|9,843,750.00|
|-|
|9.03、14.09元/股|
|剩余期限：1年|
|无|

2、以权益结算的股份支付情况
||
|-|
|选用Black-Scholes期权定价模型，对公|
|司的股票期权的公允价值进行测算。|
|授予的各期权益工具满足相应判断期|
|公司规定的业绩条件时。|
|不存在重大差异|
|54,982,823.38|
|55,416,213.44|
|9,243,513.35|

注：资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额与以权益结算的股份支付确认的费用总额差异为部分股权激励授予非全资子公司员工所致。
3、本报告期无以现金结算的股份支付情况。
4、股份支付的修改、终止情况
（一）股份支付概况
1、2011年 5月 6日，公司 2011年第二次临时股东大会，审议通过了《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》及其摘要、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》等议案。
2、《股权激励计划》主要内容如下：
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元A、授予对象：公司核心管理人员、核心技术和核心业务人员共计121人；
B、授予数量：股票期权激励计划授予1,510万份股票期权，其中首次授予股票期权1,360万份，预留股票期权150万份；
C、行权价格：首次授予的股票期权行权价格 32.15元；预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定；
D、有效期：本股票期权激励计划有效期为自首次授予股票期权授予日起五年；
E、行权比例：首次授予的股票期权自授权日起满12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按10%：30%：30%：30%的行权比例分四期行权；
F、主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，2011-2014年的净利润分别不低于23,000万元、28,000万元、35,000万元和43,000万元，2011-2014年的饲料销量分别不低于275万吨、345万吨、430万吨和535万吨，2011-2014年的净资产收益率分别不低于10.4%、11.4%、12.4%和13.4％。预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权的第三个和第四个行权期的行权条件一致，即2013-2014年的净利润分别不低于35,000万元和43,000万元， 2013-2014年的饲料销量分别不低于 430万吨和 535万吨，2013-2014年的净资产收益率分别不低于12.4%和13.4％。
如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相应行权期内的可行权数量由公司注销。
3、由于公司2013年度业绩考核未达绩效考核目标，故全体激励对象在首次授予股票期权的第三个行权期内的可行权数量已由公司注销。
（二）股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格的调整
Ⅰ、2011年调整情况如下：
2011年5月25日，公司2010年度股东大会审议通过了《关于公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司2010年12月31日总股本29,120万股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.80元）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元根据公司 2010年度股东大会决议，2011年 9月 26日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予期权数量和价格进行如下调整：
1、股票期权数量的调整
（1）派送股票红利Q＝Q×（1＋n）=1,360万份×（1+1）＝2,720万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、 0
股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。
2、行权价格的调整
（1）派息P＝P-V=32.15元-0.2元=31.95元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）派送股票红利P＝P÷（1＋n）=31.95元÷（1＋1）=15.98元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权价 0
格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为2,720万份，预留股票期权数量调整为300万份，调整后的股票期权行权价格为15.98元。
Ⅱ、2012年调整情况如下：
2012年5月10日，公司召开2011年度股东大会审议通过《关于公司2011年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以现有58,240万股为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
根据公司 2011年度股东大会决议，2012年 5月 23日，公司第二届董会第二十二次会议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划首次授予期权授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予股票期权的激励对象、期权数量和价格进行如下调整：
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元1、股票期权激励对象的调整
因激励对象离职、伤亡的情况，股票期权激励对象由121人调整为115人，注销期权共87万份，首次授予期权份数调整为2,633万份。
2、股票期权数量的调整
（1）派送股票红利Q＝Q×（1＋n）=2,633万份×（1+0.3）＝3,422.9万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、 0
股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。
3、行权价格的调整
（1）派息P＝P-V=15.98元-0.15元=15.83元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）派送股票红利P＝P÷（1＋n）=15.83元÷（1＋0.3）=12.18元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权价 0
格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为3,422.9万份，预留股票期权数量调整为390万份，调整后的股票期权行权价格为12.18元。
Ⅲ、2013年调整情况如下：
2013年5月10日，公司召开2012年度股东大会审议通过《关于公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》的议案。同意公司以2012年12月31日总股本76,054.29万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股并每10股派1.5元（含税）现金红利，共计转增股本22,816.287万股，转增完成后公司股本变更为98,870.577万元。
根据公司 2012年度股东大会决议，2013年 5月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划股票期权的授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予股票期权的激励对象、期权数量和价格进行如下调整：
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元1、股票期权激励对象的调整
因激励对象离职，股票期权激励对象由115名调整为109名，注销期权共128.70万份。
已授予未行权的股票期权数量从3,080.61万份调整为2,951.91万份。
2、资本公积金转增股本对股票期权数量的调整
（1）首次授予：Q＝Q×（1＋n）=2,951.91万份×（1+0.3）＝3,837.483万份
0
（2）预留授予：Q＝Q×（1＋n）=390万份×（1+0.3）＝507万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本的比率；Q为调整 0
后的股票期权数量。
3、行权价格的调整
（1）现金派息：首次授予：P＝P-V=12.18元-0.15元=12.03元
0
预留授予：P＝P-V=18.75元-0.15元=18.6元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）资本公积金转增股本：
首次授予：P＝P÷（1＋n）=12.03元÷（1＋0.3）=9.25元
0
预留授予：P＝P÷（1＋n）=18.6元÷（1＋0.3）=14.31元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权价 0
格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为3,837.483万份，调整后的股票期权行权价格为 9.25元；预留股票期权数量调整为 507万份，调整后的股票期权行权价格为14.31元。
Ⅳ、2014年调整情况如下：
2014年5月12日，公司召开2013年年度股东大会审议通过《关于公司2013年度利润分配方案的议案》的议案。同意公司以2014年5月12日现有的总股本1,069,997,380股为基数，向全体股东每10股派1.2元（含税）现金红利。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元2014年9月12日，公司召开2014年第二次临时股东大会审议通过《关于公司2014半年度利润分配方案的议案》的议案。同意公司以总股本 1,069,997,380股为基数，向全体股东每10股派1.0元（含税）现金红利。
根据公司2013年度股东大会及2014年第二次临时股东大会决议，2014年11月24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划股票期权的授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予股票期权的激励对象、期权数量和价格进行如下调整：
1、股票期权激励对象的调整
因激励对象离职，首次授予股票期权激励对象由109名调整为99名，注销期权共143.988万份，已授予未行权的股票期权数量从1,279.161万份调整为1,135.173万份。预留授予股票期权激励对象由26名调整为24名，注销期权共16.25万份。已授予未行权的股票期权数量从253.50万份调整为237.25万份。
2、行权价格的调整
现金派息：首次授予：P＝P-V=9.25元-0.22元=9.03元
0
预留授予：P＝P-V=14.31元-0.22元=14.09元
0
其中：P0为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为 1,135.173万份，调整后的股票期权行权价格为9.03元；预留股票期权数量调整为237.25万份，调整后的股票期权行权价格为14.09元。
5、股票期权的公允价值
2014年 12月 31日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，确认的公司首次授予股票期权各期公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|期权份数（万份）|授予日期权公允价值|期权有效期|
|131.65|3.65元/股|1年|
|378.45|5.25元/股|2年|
|-|6.60元/股|3年|
|335.85|7.77元/股|4年|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元 2014年 12月 31日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，确认的公司预留部分股票期权各期公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|期权份数（万份）|授予日期权公允价值|期权有效期|
|-|1.86元/股|1年|
|237.25|2.49元/股|2年|

注1：根据公司《股权激励计划》，首次授予第三个行权期及预留授予第一个行权期对应2013年度的业绩考核指标为：净利润不低于35,000万元，饲料销量不低于430万吨，净资产收益率不低于12.4%。公司 2013年底未达到业绩考核指标，故对应的首次授予第三个行权期及预留授予第一个行权期的全体激励对象相应行权期内的可行权数量由公司注销，该行权期已计提的成本在2013年度全部冲销。2014年10月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述全部股票期权的注销事宜。
注2：上述期权份数为授予日的股份数，未复权。
十二、或有事项
本报告期末本集团无应披露未披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、资本性支出承诺事项
截至2014年12月31日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大资本性支出承诺事项。
2、经营租赁承诺事项
截至2014年12月31日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营租赁承诺事项。
3、对外投资承诺事项
截至2014年12月31日，本集团存在以下重大对外投资承诺事项：
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元公司于2014年12月3日签订《广东空港城投资有限公司出资协议书》，协议约定，广东空港城投资有限公司（以下简称“合资公司”）注册资本为人民币10亿元，根据合资公司发展要求，原则上两年内分期缴交到位，首期缴纳 4.9亿元。本公司以现金出资人民币 1.1亿元，认缴合资公司11%的注册资本，首期需缴纳0.55亿元。首期投资款公司已于2015年4月7日缴付完毕。
4、对外筹资承诺事项
截至2014年12月31日，本集团不存在重大对外筹资承诺事项。
（二）前期承诺履行情况
截至2014年12月31日，本集团不存在前期承诺履行事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况说明
公司拟以“未来实施分配方案时股权登记日的总股本”为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金不超过公司（母公司）2014年12月31日可供股东分配利润，剩余未分配利润结转以后年度；公司拟以“未来实施分配方案时股权登记日的总股本”为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增4股，转增股份数不超过公司（母公司）2014年12月31日的资本公积—股本溢价。
（二）其他资产负债表日后事项说明
1、2015年3月，本公司与自然人共同投资设立广州迪立维信息科技有限公司，注册资本为200万元，本公司认缴资本为110万元，持股比例55%，相应的工商登记于2015年3月24日完成。
2、2015年3月3日，公司 2015年第一次临时股东大会审议通过了《广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划》及其摘要、《关于<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于股东大会授权董事会办理公司限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关议案。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元2015年3月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的议案》。
经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2015年3月20日完成了股权激励计划的限制性股票及股票期权授予登记工作。
3、本公司于2014年12月22日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于<广东海大集团股份有限公司2014年员工持股计划>及其摘要的议案》。2015年3月27日，公司收到广发证券资产管理（广东）有限公司关于完成本次员工持股计划股票购买的通知，具体实施情况如下：截至2015年3月27日，公司2014年员工持股计划已通过二级市场（包括大宗交易）的方式完成公司股票购买，购买均价14.98元/股，购买数量38,922,581.00股，占公司总股本的比例为3.59%，该计划所购买的股票锁定期自2015年3月30日起12个月。
十五、其他重要事项
截至2014年12月31日，本集团无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||2014-12-31|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单项计提|-||-||-||-||-||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||非单项计提坏账准备的外|486,556.14||29.75||472,840.14||97.18||13,716.00||
||部应收账款组合|||||||||||
||单项金额虽不重大但单项|1,148,773.60||70.25||1,148,773.60||100.00||-||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合 计||1,635,329.74||100.00||1,621,613.74||99.16||13,716.00|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||2013-12-31||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额||计提比例|||
||||||（%）|||（%）|||
||单项金额重大并单项计提|-||-||-|-||-||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||非单项计提坏账准备的外|486,556.14||29.75||403,771.14|82.99||82,785.00||
||部应收账款组合||||||||||
||单项金额虽不重大但单项|1,148,773.60||70.25||1,148,773.60|100.00||-||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合 计||1,635,329.74||100.00|1,552,544.74||94.94||82,785.00|

①非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类||2014-12-31||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金 额|比例（%）|金 额|计提比例（%）|
||1年以内|-|-|-|-|
||1至2年|-|-|-|-|
||2至3年|-|-|-|-|
||3至5年|22,860.00|4.70|9,144.00|40.00|
||5年以上|463,696.14|95.30|463,696.14|100.00|
||合 计|486,556.14|100.00|472,840.14|97.18|

②本报告期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额69,069.00元，本期不存在转回或收回坏账准备金额的情况。
（3）本期不存在实际核销的应收账款情况。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金 额|占应收账款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|第一名|408,800.00|25.00|408,800.00|
|第二名|246,545.00|15.08|246,545.00|
|第三名|218,719.60|13.37|218,719.60|
|第四名|168,477.00|10.30|168,477.00|
|第五名|167,500.00|10.24|167,500.00|
|合 计|1,210,041.60|73.99|1,210,041.60|

（5）本报告期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）本报告期末本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||2014-12-31|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金 额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单|-||-||-||-||-||
||项计提坏账准备的|||||||||||
||其他应收款|||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||非单项计提坏账准|7,087,792.54||0.22||666,193.16||9.40||6,421,599.38||
||备的外部其他应收|||||||||||
||款组合|||||||||||
||合并范围内公司间|3,124,449,927.22||98.85||-||-||3,124,449,927.22||
||的其他应收款组合|||||||||||
||期货保证金组合||29,310,850.80||0.93||-||-||29,310,850.80|
||组合小计||3,160,848,570.56||100.00||666,193.16||0.02||3,160,182,377.40|
||单项金额虽不重大|-||-||-||-||-||
||但单项计提坏账准|||||||||||
||备的其他应收款|||||||||||
||合 计||3,160,848,570.56||100.00||666,193.16||0.02||3,160,182,377.40|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种 类|||2013-12-31|||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金 额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单|-||-||-||-||-||
||项计提坏账准备的|||||||||||
||其他应收款|||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||非单项计提坏账准|8,989,479.81||0.25||816,540.15||9.08||8,172,939.66||
||备的外部其他应收|||||||||||
||款组合|||||||||||
||合并范围内公司间|3,473,664,430.46||98.59||-||-||3,473,664,430.46||
||的其他应收款组合|||||||||||
||期货交易保证金组|40,829,719.40||1.16||-||-||40,829,719.40||
||合|||||||||||
||组合小计||3,523,483,629.67||100.00||816,540.15||0.02||3,522,667,089.52|
||单项金额虽不重大|-||-||-||-||-||
||但单项计提坏账准|||||||||||
||备的其他应收款|||||||||||
||合 计||3,523,483,629.67||100.00||816,540.15||0.02||3,522,667,089.52|

①组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种 类||2014-12-31||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
||1年以内|4,886,874.95|68.95|244,343.74|5.00|
||1至2年|1,220,512.74|17.22|122,051.27|10.00|
||2至3年|622,930.00|8.79|155,732.50|25.00|
||3至5年|355,682.00|5.02|142,272.80|40.00|
||5年以上|1,792.85|0.02|1,792.85|100.00|
||合 计|7,087,792.54|100.00|666,193.16|9.40|

基于对应收期货交易保证金以及合并范围内关联方往来款的预计实际损失率很小，故本期对其他应收款余额中的期货交易保证金以及合并范围内关联方往来款未计提坏账。
②本报告期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。
广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额150,346.99元，本期不存在坏账准备转回金额重要的情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款 项 性 质|2014-12-31|2013-12-31|
|内部单位往来款|3,124,449,927.22|3,473,664,430.46|
|期货保证金|29,310,850.80|40,829,719.40|
|保证金|3,250,000.00|2,440,000.00|
|备用金|3,046,999.81|5,497,678.74|
|押金|386,800.26|405,728.05|
|代垫社保|281,602.47|290,907.75|
|其他|122,390.00|355,165.27|
|合 计|3,160,848,570.56|3,523,483,629.67|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||款项性质||期末余额||年限||占其他应收款总额的比例（%）||坏账准备期末余额||
||第一名||子公司往来款||304,725,757.74||1年以内||9.64||——|
||第二名||子公司往来款||225,618,355.76||1年以内||7.14||——|
||第三名||子公司往来款||209,722,036.98||1年以内||6.63||——|
||第四名||子公司往来款||209,478,776.27||1年以内||6.63||——|
||第五名||子公司往来款||170,863,800.64||1年以内||5.41||——|
||合 计||||1,120,408,727.39||——||35.45|||

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元3、长期股权投资
（1）长期投资分类列示：
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|1,716,861,125.38|37,438,550.53|2,543,844.02|
|1,716,861,125.38|37,438,550.53|2,543,844.02|

（2）对子公司的长期股权投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|减值准备|
|11,402,270.29|316,631.70|111,841.86|11,607,060.13|-|
|21,655,116.60|284,415.78|62,981.72|21,876,550.66|-|
|13,730,799.52|464,046.77|216,666.50|13,978,179.79|-|
|14,752,269.59|-|-|14,752,269.59|-|
|9,812,949.78|-|-|9,812,949.78|-|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|16,896,281.16|202,084.85|151,582.35|16,946,783.66|-|
|14,236,637.15|394,650.96|98,457.63|14,532,830.48|-|
|80,240,585.59|145,680.30|-|80,386,265.89|-|
|1,396,097.64|154,729.34|-|1,550,826.98|-|
|80,089,923.55|1,110,814.65|290,242.09|80,910,496.11|-|
|550,000.00|-|-|550,000.00|-|
|7,350,000.00|-|-|7,350,000.00|-|
|13,632,031.23|305,905.35|-|13,937,936.58|-|
|23,122,122.86|704,693.55|290,961.49|23,535,854.92|-|
|17,826,371.64|213,111.95|-|18,039,483.59|-|
|19,495,746.38|74,846.31|16,574.19|19,554,018.50|-|
|13,922,127.71|-|-|13,922,127.71|-|
|-|16,996.04|-|16,996.04|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|减值准备|
|12,512.15|16,996.04|-|29,508.19|-|
|-|16,996.04|-|16,996.04|-|
|-|20,395.24|-|20,395.24|-|
|368,012.96|86,855.69|-|454,868.65|-|
|109,600,000.00|-|-|109,600,000.00|-|
|99,694,746.26|394,650.96|98,457.63|99,990,939.59|-|
|1,362,715.37|299,385.02|77,950.96|1,584,149.43|-|
|73,700,000.00|80,917.98|-|73,780,917.98|-|
|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|-|
|13,794,048.91|97,300.17|58,452.09|13,832,896.99|-|
|98,268,969.89|37,423.10|517.42|98,305,875.57|-|
|99,404,514.92|104,784.79|81,475.95|99,427,823.76|-|
|92,553,908.35|187,115.61|187,115.61|92,553,908.35|-|
|31,071,934.33|626,674.40|150,642.94|31,547,965.79|-|
|68,816.85|-|-|68,816.85|-|
|3,727,453.74|239,508.06|53,037.28|3,913,924.52|-|
|219,003,053.27|-|-|219,003,053.27|-|
|15,067,587.95|14,969.24|3,314.82|15,079,242.37|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|24,334,093.47|18,452.83|-|24,352,546.30|-|
|5,039,209.78|14,969.24|3,314.82|5,050,864.20|-|
|1,860,000.00|-|-|1,860,000.00|-|
|30,616,517.66|20,258,559.80|488,231.80|50,386,845.66|-|
|77,788,119.51|59,876.96|1,604.84|77,846,391.63|-|
|20,180,226.90|29,136.06|-|20,209,362.96|-|
|10,083,539.38|58,272.12|-|10,141,811.50|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|减值准备|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|
|3,049,012.22|18,711.55|18,711.55|3,049,012.22|-|
|1,400,000.00|-|-|1,400,000.00|-|
|49,500,000.00|-|-|49,500,000.00|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|80,000,000.00|-|-|80,000,000.00|-|
|5,183,536.74|74,846.31|16,574.19|5,241,808.86|-|
|51,011.60|-|-|51,011.60|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|12,000,000.00|-|-|12,000,000.00|-|
|10,056,741.89|93,235.40|-|10,149,977.29|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|10,273,154.26|74,846.31|65,134.29|10,282,866.28|-|
|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|5,100,000.00|-|-|5,100,000.00|-|
|3,000,000.00|11,654.42|-|3,011,654.42|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|500,000.00|-|-|500,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,330,000.00|-|-|2,330,000.00|-|
|11,824,002.70|61,935.93|-|11,885,938.63|-|
|50,500,000.00|-|-|50,500,000.00|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|减值准备|
|12,382,353.63|46,617.70|-|12,428,971.33|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|-|4,856.01|-|4,856.01|-|
|1,716,861,125.38|37,438,550.53|2,543,844.02|1,751,755,831.89|-|

（3）本报告期末公司无对联营企业的投资。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|
|主营业务收入|684,000,753.57|518,338,468.76|
|其他业务收入|19,396,797.06|13,653,139.77|
|合 计|703,397,550.63|531,991,608.53|

（2）营业成本
||
|-|
|2014年度|
|324,367,717.79|
|1,681,633.93|
|326,049,351.72|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||2014年度||2013年度|
||成本法核算的长期股权投资收益||386,557,796.24||380,979,846.69|
||处置长期股权投资产生的投资收益||-||317,398.47|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益||-23,190,017.47||43,074,458.38||
||理财产品投资收益||6,774,670.42||-|
||合 计||370,142,449.19||424,371,703.54|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本集团非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|20,838,651.77|
|-|
|20,184,448.98|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广东海大集团股份有限公司
2014年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||
|-|
|金 额|
|-|
|-10,192,434.65|
|-|
|30,830,666.10|
|9,752,350.08|
|-2,086,684.22|
|23,165,000.24|

（二）净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|12.89%|0.50|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|12.34%|0.48|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.01%|0.34|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.33%|0.32|