兰州黄河企业股份有限公司
2019年半年度报告
2019-6
2019年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨世江、主管会计工作负责人徐敬瑜及会计机构负责人(会计主管人员)高连山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
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|-|-|-|-|
|未亲自出席董事姓名|未亲自出席董事职务|未亲自出席会议原因|被委托人姓名|
|李培根|独立董事|出差|贾洪文|

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部份详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...................................... 2第二节公司简介和主要财务指标 .................................... 5第三节公司业务概要 .............................................. 8第四节经营情况讨论与分析 ........................................ 9第五节重要事项 ................................................. 16第六节股份变动及股东情况 ....................................... 33第七节优先股相关情况 ........................................... 37第八节董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 38第九节公司债相关情况 ........................................... 39第十节财务报告 ................................................. 40第十一节备查文件目录 .......................................... 145
释义
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|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|中国证监会/证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|公司法|指|中华人民共和国公司法|
|证券法|指|中华人民共和国证券法|
|深交所/交易所|指|深圳证券交易所|
|兰州黄河/本公司/公司|指|兰州黄河企业股份有限公司|
|公司章程|指|兰州黄河企业股份有限公司章程|
|股东大会|指|兰州黄河企业股份有限公司股东大会|
|董事会|指|兰州黄河企业股份有限公司董事会|
|监事会|指|兰州黄河企业股份有限公司监事会|
|兰州公司|指|兰州黄河嘉酿啤酒有限公司|
|天水公司|指|天水黄河嘉酿啤酒有限公司|
|青海公司|指|青海黄河嘉酿啤酒有限公司|
|酒泉公司|指|酒泉西部啤酒有限公司|
|兰州麦芽|指|兰州黄河麦芽有限公司|
|金昌麦芽|指|兰州黄河（金昌）麦芽有限公司|
|农业公司|指|兰州黄河高效农业发展有限公司|
|担保公司|指|兰州黄河投资担保有限公司|
|新盛投资|指|兰州黄河新盛投资有限公司|
|新盛工贸|指|甘肃新盛工贸有限公司|
|湖南昱成|指|湖南昱成投资有限公司|
|湖南鑫远|指|湖南鑫远投资集团有限公司|
|黄河集团|指|兰州黄河企业集团公司|
|精炼玻璃|指|兰州黄河精炼玻璃制品有限公司|
|黄河源|指|兰州黄河源食品饮料有限公司|
|本报告|指|兰州黄河企业股份有限公司 2019 年半年度报告|
|本报告期/报告期|指|2019年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日|
|本报告期末/报告期末|指|2019 年 6 月 30 日|
|元、万元、亿元|指|人民币元、万元、亿元|

第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
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|股票简称|兰州黄河|股票代码|000929|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|兰州黄河企业股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|兰州黄河|||
|公司的外文名称（如有）|LANZHOU HUANGHE ENTERPRISE CO.,LTD.|||
|公司的外文名称缩写（如有）|LANZHOU HUANGHE|||
|公司的法定代表人|杨世江|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|魏福新|呼星|
||兰州市城关区庆阳路 219 号金运大厦|兰州市城关区庆阳路 219 号金运大厦|
|联系地址|||
||22层|22层|
|电话|0931-8449039|0931-8449039|
|传真|0931-8449005|0931-8449005|
|电子信箱|wfx0523@sina.com|huxing99yan@163.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|252,502,724.44|281,989,012.71|-10.46%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|22,703,526.52|-31,588,128.72|171.87%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||2,807,259.40|3,477,162.97|-19.27%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|75,717,860.57|103,766,733.81|-27.03%|
|基本每股收益（元/股）|0.1222|-0.1700|171.88%|
|稀释每股收益（元/股）|0.1222|-0.1700|171.88%|
|加权平均净资产收益率|3.35%|-4.40%|7.75%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|1,383,284,835.77|1,377,441,972.12|0.42%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|688,328,936.21|665,625,409.69|3.41%|

五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-81,137.85||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|158,818.00||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|34,484,440.04||

||||
|-|-|-|
|性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债|||
|产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金|||
|融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得|||
|的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-30,444.60||
|减：所得税影响额|14,640,245.28||
|少数股东权益影响额（税后）|-4,836.81||
|合计|19,896,267.12|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务仍为啤酒、麦芽、饮料的生产、加工与销售，主要产品是“黄河”、“青海湖”系列啤酒和“黄河”麦芽等，经营模式为从原料采购到啤酒麦芽的生产与销售以及啤酒、饮料的生产与销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
|||
|-|-|
|主要资产|重大变化说明|
|股权资产|报告期内无重大变化。|
|固定资产|报告期内无重大变化。|
|无形资产|报告期内无重大变化。|
|在建工程|报告期内无重大变化。|

2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营的啤酒和啤酒麦芽的生产与销售属于技术成熟的传统行业，报告期内公司核心竞争力无重大变化，仍为“黄河”和“青海湖”双品牌的品牌影响力与市场亲和力、良好的产品与服务质量以及较强的新品研发能力。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
就国内啤酒市场看，2019年上半年，由于进口和精酿啤酒所占市场份额持续增长，消费者消费习惯和需求结构继续升级，以及全国范围内雨水较往年偏多等原因，导致国内啤酒产量只有1,948.8万千升，较去年同期的2,064万千升下降约5.59%（数据来源：国家统计局）。
报告期内，“黄河啤酒集团”根据啤酒主业生产经营面临的实际情况，紧紧围绕公司发展战略，继续推进产品结构的优化调整工作，进一步精简“黄河”和“青海湖”品牌产品品项和SKU,消化被精简品项包材，进一步升级部分中、高档产品包装设计，在外包装上更换高清产品图、增加核心卖点元素、规范logo使用和有奖信息、统一规范外包设计；继续加大新品研发力度，针对竞品蚕食公司果啤餐娱市场份额的情况，适时研发推出中档水果口味饮料产品“橙子君”，主打3%纯流柳橙汁添加和1*9彩色卡通形象包膜等卖点，自上市以来已累计销售21万包，市场反映良好；将部分中档瓶装产品使用的皇冠盖更换为拉环盖，提升产品档次和消费体验；通过举办“黄河啤酒欢迎回家”系列主题活动、“黄河啤酒2019最美全家福”评选活动、“黄河印象-植树”活动、“青海湖”品牌专场促销、车贴发放和大篷车巡演、速饮大赛等活动以及包括在“黄河”微信公众号、官方抖音号和传统平面媒体等在内新旧媒体广告投放，继续开展“黄河”与“青海湖”品牌的市场推广和品牌建设工作；电商销售渠道持续发力，在京东、天猫电商平台上的三家自营店铺销量较去年同期大幅提高，截止6月末已完成全年计划销量的84%。但由于公司所在甘肃、青海两省，今年上半年雨水较往年偏多，且气温持续明显低于往年正常水平，使市场整体需求受到一定影响，加之啤酒主力产品去年下半年提价对销售终端和消费者还是造成了一定影响，销量恢复缓慢，部分中档和通路产品根据啤酒集团统一部署进行产品切换造成销量丢失，以及中低端产能过剩，“三废”处理成本高、能耗大，大型货运物流不畅顺，原材料、物流、人工等成本居高不下的影响等原因，公司啤酒产销量仍较去年同期出现下滑。2019年1-6月，公司啤酒及饮料产量7.09万千升，销量6.97万千升，实现销售收入1.87亿元，净利润311.14万元。
2019年以来，由于国际贸易关系紧张，我国对部分进口大麦实行了反倾销、反补贴调查，导致上半年进口大麦价格出现波动，麦芽销售价格有所回暖。报告斯内，公司麦芽生产企业紧紧围绕年初制定的各项任务指标，通过组织开展6S管理活动，全面实施安全隐患排查治理与作业环境风险控制，进一步强化了各项管理基础工作，生产采购管理和质量安全管理水平得以有效提升，在提高产品质量、提升工作效率、降低生产成本、确保安全生产等方面收效显著。2019年上半年，公司麦芽产量2.37万吨，销量1.75万吨，产量完成预算的114.33%，销量较去年同期增加8.84%，实现销售收入5,085.45万元，净利润380万元。
报告期内，公司证券投资账面收益较去年同期大幅增长。截止本报告期末，公司证券投资账面收益为3,448.44万元。
截止本报告期末，公司总资产13.83亿元，较年初增长0.42%，归属于上市公司股东的净资产6.88亿元，较年初增长3.41%，报告期营业收入2.53亿元，同比下降10.46%，归属于上市公司股东的净利润2,270.35万元，累计纳税3,445.99万元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|252,502,724.44|281,989,012.71|-10.46%|销量下滑。|
|营业成本|172,881,846.73|178,727,522.13|-3.27%||
|销售费用|46,499,647.54|51,160,836.52|-9.11%|销量下滑。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|管理费用|21,023,225.40|20,954,171.83|0.33%||
|财务费用|-12,314,597.37|-12,030,590.24|2.36%||
||17,573,871.86|-4,463,411.92||证券投资市值回升，转|
|所得税费用|||493.73%|回已确认递延所得税资|
|||||产。|
|研发投入|1,344,938.88|1,290,752.16|4.20%||
|经营活动产生的现金流|75,717,860.57|103,766,733.81|||
||||-27.03%|销量下滑。|
|量净额|||||
||505,834,909.43|-4,568,953.24||本期将银行大额存单分|
|投资活动产生的现金流|||||
||||11,171.13%|类至现金及现金等价|
|量净额|||||
|||||物。|
|筹资活动产生的现金流|-22,133,947.47|-38,936,868.88||本期末应付票据减少，|
||||43.15%||
|量净额||||收回票据保证金。|
|现金及现金等价物净增|559,418,822.53|60,260,911.69|||
||||828.33%||
|加额|||||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|啤酒|160,276,355.23|89,828,558.26|43.95%|-20.23%|-18.63%|-1.11%|
|饮料|26,507,704.52|16,526,929.83|37.65%|9.06%|1.00%|4.98%|
|麦芽|50,854,510.59|37,025,578.32|27.19%|23.15%|16.74%|3.99%|
|分产品|||||||
|啤酒|160,276,355.23|89,828,558.26|43.95%|-20.23%|-18.63%|-1.11%|
|饮料|26,507,704.52|16,526,929.83|37.65%|9.06%|1.00%|4.98%|
|麦芽|50,854,510.59|37,025,578.32|27.19%|23.15%|16.74%|3.99%|
|分地区|||||||
|省内|158,563,962.16|95,039,642.24|40.06%|-19.82%|-16.82%|-2.16%|
|省外|79,074,608.18|48,341,424.17|38.87%|14.99%|9.34%|3.16%|

三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|占利润总额比例|形成原因说明|是否具有可持续性|
|投资收益|-23,749,830.14|-58.19%|证券投资处置损失|具有可持续性|
|公允价值变动损益|58,615,069.25|143.61%|证券投资持有收益|具有可持续性|
||||收回黄河工业园项目履约||
|资产减值|3,053,232.00|7.48%|保证金冲回相应已计提减|具有可持续性|
||||值准备||
|营业外收入|27,381.46|0.07%|其他收入|暂无法判断|
|营业外支出|138,963.91|0.34%|非流动资报废损失|暂无法判断|

四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本报告期末||上年同期末||||
|||占总资产比||占总资产比|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||例||例|||
||631,869,665.87||||||
|货币资金||45.68%|626,272,414.45|43.40%|2.28%|无重大变动。|
|应收账款|34,657,569.82|2.51%|22,508,497.77|1.56%|0.95%|无重大变动。|
||186,526,845.0||||||
|存货||13.48%|207,682,038.24|14.39%|-0.91%|无重大变动。|
||4||||||
|长期股权投资|9,558,551.17|0.69%|9,313,316.51|0.65%|0.04%|无重大变动。|
||227,350,532.11||||||
|固定资产||16.44%|244,964,697.31|16.98%|-0.54%|无重大变动。|
|在建工程|1,321,434.59|0.10%|2,538,725.17|0.18%|-0.08%|无重大变动。|
|短期借款|59,000,000.00|4.27%|50,000,000.00|3.46%|0.81%|无重大变动。|

2、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||计入权益的累|||||
|||本期公允价值||本期计提的减||||
|项目|期初数||计公允价值变||本期购买金额|本期出售金额|期末数|
|||变动损益||值||||
||||动|||||
|金融资产||||||||
|1.交易性金融||||||||
|资产（不含衍|178,762,209.94|58,615,069.25|||447,804,411.73|456,686,459.74|197,506,487.85|
|生金融资产）||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金融资产小计|178,762,209.94|58,615,069.25|447,804,411.73|456,686,459.74|197,506,487.85|
|上述合计|178,762,209.94|58,615,069.25|447,804,411.73|456,686,459.74|197,506,487.85|
|金融负债|0.00||||0.00|

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中1,983,302.10元；天水黄河嘉酿啤酒有限公司454,818.69元，以上共2,438,120.79元均系应付票据保证金，为受限资产。当票据兑付后，该资产解除受限。
五、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计入权|||||||
|||||||本期公||||||||
||||||||益的累|||||||
|证券品|证券代|证券简|最初投|会计计|期初账|允价值||本期购|本期出|报告期|期末账|会计核|资金来|
||||||||计公允|||||||
|种|码|称|资成本|量模式|面价值|变动损||买金额|售金额|损益|面价值|算科目|源|
||||||||价值变|||||||
|||||||益||||||||
||||||||动|||||||
|||||||||||||交易性||
|境内外||建发股|135,755|公允价|107,737|8,066,9||254,208|277,814|12,932,|110,813,||自有资|
||600153|||||||||||金融资||
|股票||份|,809.14|值计量|,528.95|42.47||,657.38|,079.57|469.47|493.36||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||广汇能|38,224,|公允价|40,395,|-6,896,0||166,844|173,447|-6,016,0|31,328,||自有资|
||600256|||||||||||金融资||
|股票||源|292.12|值计量|984.88|74.96||,506.43|,037.04|68.86|217.16||金|
|||||||||||||产||
|境内外|603198|迎驾贡|21,444,|公允价||91,186.||26,751,|5,425,3|791,186|21,535,|交易性|自有资|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股票||酒|531.53|值计量||78||247.92|43.13|.78|718.31|金融资|金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||国民技|11,226,6|公允价|7,261,4|225,998||||225,998|7,487,4||自有资|
||300077|||||||||||金融资||
|股票||术|30.64|值计量|14.00|.00||||.00|12.00||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||众兴菌|9,356,3|公允价|4,939,2|1,580,2||||1,856,6|6,519,5||自有资|
||002772|||||||||||金融资||
|股票||业|68.95|值计量|82.11|64.91||||06.21|47.02||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||靖远煤|7,877,9|公允价|5,120,0|300,000||||300,000|5,420,0||自有资|
||000552|||||||||||金融资||
|股票||电|53.96|值计量|00.00|.00||||.00|00.00||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||浙能电|7,933,5|公允价|5,676,0|-372,00||||-156,00|5,304,0||自有资|
||600023|||||||||||金融资||
|股票||力|49.98|值计量|00.00|0.00||||0.00|00.00||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外||巴安水|6,997,4|公允价|3,753,6|890,100||||890,100|4,643,7||自有资|
||300262|||||||||||金融资||
|股票||务|89.85|值计量|00.00|.00||||.00|00.00||金|
|||||||||||||产||
|||||||||||||交易性||
|境内外|||5,316,8|公允价|3,878,4|576,000||||640,000|4,454,4||自有资|
||300415|伊之密||||||||||金融资||
|股票|||58.05|值计量|00.00|.00||||.00|00.00||金|
|||||||||||||产||
||||244,133||178,762|4,462,4||447,804|456,686|11,464,2|197,506|||
|合计||||--|||0.00|||||--|--|
||||,484.22||,209.94|17.20||,411.73|,459.74|91.60|,487.85|||
|证券投资审批董事会公告||||||||||||||
||||2017年12月11日|||||||||||
|披露日期||||||||||||||
|证券投资审批股东会公告||||||||||||||
||||2017年12月29日|||||||||||
|披露日期（如有)||||||||||||||

（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|公司类型|主要业务|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
|兰州黄河高|||||||||
|||||115,260,823.|67,033,157.4||17,160,456||
|效农业发展|子公司|农业生产|2567.23万元|||1,234,285.77||13,776,139.83|
|||||10|2||.07||
|有限公司|||||||||
|兰州黄河投|||||||||
|||||148,432,758.|122,522,151.||17,285,360||
|资担保有限|子公司|投资|8600万元|||||6,015,909.73|
|||||53|54||.81||
|公司|||||||||
|酒泉西部啤||啤酒生产销|443.59万美|29,120,332.7|20,652,285.4|11,069,034.7|-2,026,389.||
||子公司|||||||-2,026,389.67|
|酒有限公司||售|元|7|9|9|67||
|兰州黄河（金|||||||||
|||麦芽生产销||141,728,368.|72,444,335.6|57,771,049.5|3,789,228.||
|昌）麦芽有限|子公司||6000万元|||||3,797,629.84|
|||售||90|8|1|17||
|公司|||||||||
|天水黄河嘉|||||||||
|||啤酒生产销|767.87万美|117,132,827.|77,694,187.1|46,218,209.2|-2,418,877.||
|酿啤酒有限|子公司|||||||-2,420,168.23|
|||售|元|21|8|4|78||
|公司|||||||||
|青海黄河嘉|||||||||
|||啤酒生产销|1048.77万美|86,421,962.8|60,399,887.2|30,795,068.5|-3,684,432.||
|酿啤酒有限|子公司|||||||-3,777,028.10|
|||售|元|5|8|1|30||
|公司|||||||||
|兰州黄河嘉|||||||||
|||啤酒生产销|2537.28万美|758,806,725.|631,027,787.|157,427,979.|11,405,733||
|酿啤酒有限|子公司|||||||8,534,726.83|
|||售|元|70|87|52|.64||
|公司|||||||||
|兰州黄河源|||||||||
|||纯净水生产||44,485,875.9|25,680,007.2|24,263,508.8|1,135,287.||
|食品饮料有|参股公司||2316万元|||||1,054,260.99|
|||销售||2|5|8|44||
|限公司|||||||||

报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
主要控股参股公司情况说明
天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制该公司的生产经营及财务政策。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2019年下半年，公司主营业务发展可能面临的风险主要有：一是宏观经济风险，国内经济下行压力加大，且中美贸易谈判的不确定性将加剧我国宏观经济下行风险，啤酒行业及其上、下游产业发展不确定性增加；二是市场风险，啤酒消费升级，啤酒需求多元化，消费者更加注重消费体验的提升，消费日趋个性化，使公司新品研发及后续市场投入面临压力；三是行业风险，随着经济持续低迷和消费水平下降，公司属地啤酒市场总容量有所萎缩，各大啤酒企业之间竞争日趋激烈导致区域品牌的市场空间越来越小，公司面临越来越大的市场竞争风险；四是环保风险，国家环保标准不断提高，公司可能面临一定的环保风险；五是运营风险，公司生产经营所需各种原辅材料、包装材料、物流费用等的供应和价格波动以及用工成本持续上升等将给公司运营带来较大成本压力；六是大麦市场风险，近年来，甘肃大麦产区的大麦种植面积持续减少，大麦品质也有所降低，而随着国际贸易关系趋紧，2019年下半年，我国从澳大利亚、加拿大等传统大麦进口国进口大麦的数量可能会大幅减少，进口重心可能会转向法国、阿根廷、乌克兰等国家，这两个因素叠加将加剧大麦市场供应与价格风险；七是证券投资仍面临较大不确定性。针对上述风险，公司将通过切实规范集团化运营，全面推行精细化管理，持续调整优化产品结构、逐步增加中高档产品研发、供应和市场投入，推动销售渠道扁平化整合，提高自动化设备配备率，以及密切关注宏观经济的走势，加强对市场趋势性机会的分析与预测等措施予以应对，尽可能降低上述风险给公司带来的不利影响。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|会议类型|投资者参与比例|召开日期|披露日期|披露索引|
||||||详细情况见 2019|
||||||年2 月 27 日刊登|
||||||于《中国证券报》、|
||||||《证券时报》和巨潮|
|2018年年度股东大|||||资讯网|
||年度股东大会|35.45%|2019年02月26日|2019年02月27日||
|会|||||（www.cninfo.com.|
||||||cn)上的公司《2018|
||||||年年度股东大会决|
||||||议公告》（公告编号：|
||||||2019（临）—12）。|

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺|||||||
|收购报告书或权益变动报告书中所|||||||
|作承诺|||||||
|资产重组时所作承诺|||||||
|首次公开发行或再融资时所作承诺|||||||
|股权激励承诺|||||||
|其他对公司中小股东所作承诺|公司控股股|股份减持承|在限售股份|2010年04月|尚不确定|严格履行中|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|东兰州黄河|诺|解除限售后|21日|||
|新盛投资有||六个月以内||||
|限公司||暂无通过证||||
|||券交易系统||||
|||出售占兰州||||
|||黄河股份总||||
|||数5%以上解||||
|||除限售流通||||
|||股的计划。新||||
|||盛投资如果||||
|||计划未来通||||
|||过深圳证券||||
|||交易所证券||||
|||交易系统出||||
|||售所持解除||||
|||限售流通股，||||
|||并于第一笔||||
|||减持起六个||||
|||月内减持数||||
|||量达到股份||||
|||总数 5%以上||||
|||的，新盛投资||||
|||将于第一次||||
|||减持前两个||||
|||交易日内通||||
|||过兰州黄河||||
|||对外披露出||||
|||售提示性公||||
|||告。||||
|||黄河集团出||||
|||于支持兰州||||
|||黄河发展及||||
|||保护中小投||||
|||资者利益的||||
|||考虑，就位于||||
|公司关联法||||||
|||兰州市七里||||
|人兰州黄河|||2018年06月|||
||其他承诺|河区郑家庄||尚不确定|严格履行中|
|企业集团公|||05日|||
|||108号的||||
|司||||||
|||77.84亩土地||||
|||的土地使用||||
|||权（以下简称||||
|||"该宗土地"）||||
|||做出如下不||||
|||可撤销的承||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||诺：关于该宗||||
|||土地所产生||||
|||的所有收益||||
|||和损失等权||||
|||利义务均由||||
|||兰州黄河享||||
|||有和承担。如||||
|||果在2028年6||||
|||月22日之前||||
|||或之后，对该||||
|||土地进行变||||
|||性及商业开||||
|||发，黄河集团||||
|||将全权委托||||
|||兰州黄河主||||
|||导进行，因对||||
|||该宗土地进||||
|||行变性及商||||
|||业开发而产||||
|||生的全部权||||
|||利、义务、权||||
|||益和债务等||||
|||均由兰州黄||||
|||河享有或承||||
|||担。||||
|||杨纪强先生||||
|||作为黄河集||||
|||团法定代表||||
|||人和企业权||||
|||益所有人，出||||
|||于保护中小||||
|||投资者利益||||
|||的考虑，就该||||
|||宗土地做出||||
|公司关联自|||2018年06月|||
||其他承诺|如下不可撤||尚不确定|严格履行中|
|然人杨纪强|||05日|||
|||销的承诺：1.||||
|||关于该宗土||||
|||地所产生的||||
|||所有收益和||||
|||损失等权利||||
|||义务均由兰||||
|||州黄河享有||||
|||和承担。2.如||||
|||果在2028年6||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||月22日之前||||
|||或之后，对该||||
|||土地进行变||||
|||性及商业开||||
|||发，黄河集团||||
|||将全权委托||||
|||兰州黄河主||||
|||导进行，因对||||
|||该宗土地进||||
|||行变性及商||||
|||业开发而产||||
|||生的全部权||||
|||利、义务、权||||
|||益和债务等||||
|||均由兰州黄||||
|||河享有或承||||
|||担。3.该宗土||||
|||地所产生的||||
|||收益不作为||||
|||黄河集团企||||
|||业权益所有||||
|||人的财产范||||
|||围。||||
|||杨世江先生||||
|||作为新盛工||||
|||贸法定代表||||
|||人，出于保护||||
|||中小投资者||||
|||利益的考虑，||||
|||就该宗土地||||
|||做出如下不||||
|||可撤销的承||||
|||诺：关于该宗||||
|公司实际控|||2018年06月|||
||其他承诺|土地所产生||尚不确定|严格履行中|
|制人杨世江|||05日|||
|||的所有收益||||
|||和损失等权||||
|||利义务均由||||
|||兰州黄河享||||
|||有和承担。如||||
|||果在2028年6||||
|||月22日之前||||
|||或之后，对该||||
|||土地进行变||||
|||性及商业开||||

||||
|-|-|-|
|||发，黄河集团|
|||将全权委托|
|||兰州黄河主|
|||导进行，因对|
|||该宗土地进|
|||行变性及商|
|||业开发而产|
|||生的全部权|
|||利、义务、权|
|||益和债务等|
|||均由兰州黄|
|||河享有或承|
|||担。兰州麦芽|
|||仅对该宗土|
|||地上的地上|
|||附着物的相|
|||关收益和损|
|||失享有权利|
|||和承担义务。|
|承诺是否及时履行|是||
|如承诺超期未履行完毕的，应当详|||
|细说明未完成履行的具体原因及下|本报告期内，无超期未履行完毕的承诺。||
|一步的工作计划|||

四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|诉讼(仲裁)基本情|涉案金额（万|是否形成预计|诉讼(仲裁)|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决|||
|||||||披露日期|披露索引|
|况|元）|负债|进展|结果及影响|执行情况|||
|一、湖南昱成作为||||||||
|原告，以公司控股||||||||
|股东新盛投资召||||||||
|开2017年第一次||||||||
|临时股东会会议||||||||
|的召集程序和决||||||||
|议内容违反《中华||||||||
|人民共合国公司||||||||
||||||||有关本案的|
|法》及新盛投资||||||||
||||||||详细情况见|
|《章程》，以及新||||||||
||||||||2018年6月|
|盛投资法定代表|||2018年6月|||||
||||||||15日刊登|
|人杨世江先生无|||4日公司收|||||
||||||||于《中国证|
|权代表新盛投资|||到甘肃省兰|||||
||||||||券报》、《证|
|在公司2016年度|||州市七里河|||||
||||||||券时报》和|
|股东大会上投票|||区人民法院|||||
|||||||2018年06月|巨潮资讯网|
|表决为由，向甘肃|0|否|（2018）甘|对公司无影响。|无|||
|||||||15日|（www.cni|
|省兰州市七里河|||0103民初|||||
||||||||nfo.com.cn）|
|区人民法院，分别|||2158号《民|||||
||||||||上的公司|
|对新盛投资和公|||事裁定书》，|||||
||||||||《重大诉讼|
|司提起诉讼，请求|||裁定该案中|||||
||||||||进展公告》|
|判令撤销新盛投|||止诉讼。|||||
||||||||（公告编|
|资2017年第一次||||||||
||||||||号：2018|
|临时股东会会议||||||||
||||||||（临）-22）。|
|决议，撤销公司||||||||
|2016年度股东大||||||||
|会会议决议，并对||||||||
|公司2016年度股||||||||
|东大会会议决议||||||||
|有关条款的法律||||||||
|效力进行重新确||||||||
|认。||||||||
|二、湖南昱成作为|||||||详细情况见|
|原告，以新盛投资|||截止本报告||||2017年 10|
|2017年第二次临|||披露日，本|||2017年10月|月 21 日刊|
||0|否||对公司暂无影响。|无|||
|时董事会会议就|||案无后续进|||21日|登于《中国|
|《同意兰州黄河<|||展。||||证券报》、|
|关于继续聘任瑞|||||||《证券时|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|华会计师事务所|||||||报》和巨潮|
|（特殊普通合伙）|||||||资讯网|
|为兰州黄河2017|||||||（www.cni|
|年度财务报告审|||||||nfo.com.cn）|
|计机构和内部控|||||||上的公司|
|制审计机构的预|||||||《重大诉|
|案>》事项的表决|||||||讼、仲裁公|
|存在异议且认为|||||||告》（公告编|
|其法定代表人、董|||||||号：2017|
|事长杨世江先生|||||||（临）-29）。|
|滥用董事长职权，||||||||
|无权行使特别处||||||||
|置权为由，向甘肃||||||||
|省兰州市七里河||||||||
|区人民法院，对新||||||||
|盛投资和公司提||||||||
|起民事诉讼，请求||||||||
|人民法院判决新||||||||
|盛投资和公司上||||||||
|述相关会议议案||||||||
|未获通过及撤销||||||||
|会议决议等。||||||||
||||||||详细情况见|
||||||||分别于|
||||||||2017年 11|
||||||||月 21日和|
||||||||2017 年12|
||||新盛投资收|||||
||||||||月 19 日刊|
||||到甘肃省兰|||||
||||||||登于《中国|
|三、湖南昱成作为|||州市中级人|||||
||||||||证券报》、|
|原告，以新盛投资|||民法院|||||
||||||||《证券时|
|为被告，以新盛投|||（2017）甘|||||
||||||||报》和巨潮|
|资另一股东新盛|||01 民初|||||
|||||||2017年12月|资讯网|
|工贸为第三人，向|0|否|934号《民|对公司暂无影响。|无|||
|||||||19日|（www.cni|
|甘肃省兰州市中|||事裁定书》，|||||
||||||||nfo.com.cn）|
|级人民法院提起|||裁定新盛投|||||
||||||||上的公司|
|诉讼，请求判令解|||资所涉之公|||||
||||||||《关于控股|
|散新盛投资。|||司解散纠纷|||||
||||||||股东涉及诉|
||||案件中止诉|||||
||||||||讼事项的公|
||||讼。|||||
||||||||告》公告编|
||||||||号：2017|
||||||||（临）-30）|
||||||||和《关于公|
||||||||司股东相关|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||诉讼进展情|
||||||||况的公告》|
||||||||（公告编|
||||||||号：2017|
||||||||（临）-47）。|
||||||||详细情况见|
||||||||分别于|
||||||||2017年 12|
||||||||月 8日和|
||||||||2017 年12|
||||||||月 19 日刊|
||||||||登于《中国|
||||||||证券报》、|
||||新盛工贸收||||《证券时|
|四、湖南昱成作为|||到甘肃省兰||||报》和巨潮|
|原告，以公司间新|||州市中级人||||资讯网|
|接控股股东新盛|||民法院||||（www.cni|
|工贸为被告，以新|||（2017）甘||||nfo.com.cn）|
|盛工贸其余六名|||01 民初||||上的公司|
|||||||2017年12月||
|自然人股东为第|0|否|997号《民|对公司暂无影响。|无||《关于部分|
|||||||19日||
|三人，向甘肃省兰|||事裁定书》，||||董事、监事|
|州市中级人民法|||裁定新盛工||||及高级管理|
|院提起诉讼，请求|||贸所涉之公||||人员涉及诉|
|判令解散新盛工|||司解散纠纷||||讼事项的公|
|贸。|||案件中止诉||||告》（公告编|
||||讼。||||号：2017|
||||||||（临）-32）|
||||||||和《关于公|
||||||||司股东相关|
||||||||诉讼进展情|
||||||||况的公告》|
||||||||（公告编|
||||||||号：2017|
||||||||（临）-47）。|
|五、湖南昱成作为|||||||详细情况见|
|原告，以新盛投资|||||||分别于|
|和公司为被告，以|||||||2018年2月|
|新盛投资参会人|||截止本报告||||6日刊登于|
|员无权在公司|||披露日，本|||2018年02月|《中国证券|
||0|否||对公司暂无影响。|无|||
|2017年第二次临|||案无后续进|||06日|报》、《证券|
|时股东大会上投|||展。||||时报》和巨|
|票表决、新盛投资|||||||潮资讯网|
|董事长杨世江代|||||||（www.cni|
|表新盛投资在公|||||||nfo.com.cn）|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司 2017 年第二|||||||上的公司|
|次临时股东大会|||||||《重大诉讼|
|上的投票行为无|||||||公告》（公告|
|效为由，向兰州市|||||||编号：2018|
|七里河区人民法|||||||（临）-07）。|
|院提起民事诉讼，||||||||
|请求人民法院判||||||||
|决新盛投资无权||||||||
|在上述会议上投||||||||
|票和公司上述会||||||||
|议议案未获通过||||||||
|及撤销会议决议||||||||
|等。||||||||
|六、湖南昱成作为||||||||
|原告，以公司和和||||||||
|公司法定代表人||||||||
|杨世江先生为被||||||||
|告，以新盛投资为||||||||
|第三人，以新盛投||||||||
||||||||详细情况见|
|资董事长、法定代||||||||
||||||||2018年 7|
|表人杨世江先生||||||||
||||||||月 21 日刊|
|无权代表新盛投||||||||
||||||||登于《中国|
|资在兰州黄河||||||||
||||||||证券报》、|
|2017年年度股东||||||||
||||||||《证券时|
|大会上投票表决|||截止本报告|||||
||||||||报》和巨潮|
|为由，向兰州市七|||披露日，本|||2018年07月||
||0|否||对公司暂无影响。|无||资讯网|
|里河区人民法院|||案尚未开庭|||21日||
||||||||（www.cni|
|提起民事诉讼，请|||审理。|||||
||||||||nfo.com.cn）|
|求人民法院判决||||||||
||||||||上的公司|
|杨世江代表新盛||||||||
||||||||《重大诉讼|
|投资在兰州黄河||||||||
||||||||公告》（公告|
|2017年年度股东||||||||
||||||||编号：2018|
|大会上的投票行||||||||
||||||||（临）-24）。|
|为无效，判令兰州||||||||
|黄河2017年年度||||||||
|股东大会各项议||||||||
|案均未获通过及||||||||
|撤销该次会议决||||||||
|议等。||||||||
|七、公司关联企业|||原告黄河集||||详细情况见|
|黄河集团作为原|||团因不服甘||||2019 年 1|
|||||||2019年07月||
|告，以公司第二大|0|否|肃省高级人|对公司暂无影响。|无||月 22 日、|
|||||||10日||
|股东湖南昱成及|||民法院作出||||2019 年 7|
|其子公司湖南鑫|||的（2017）||||月10日刊|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|远为被告，以公司|||甘民初 181||||登于指定媒|
|直接控股股东新|||号民事判||||体上的公司|
|盛投资和间接控|||决，向中华||||《重大诉讼|
|股股东新盛工贸|||人民共和国||||进展公告》|
|为第三人，向甘肃|||最高人民法||||（公告编|
|省高级人民法院|||院提起上||||号：2019|
|提起诉讼，请求回|||诉。黄河集||||（临）-03）、|
|购由被告持有的|||团于 2019||||《关于相关|
|特别债权及新盛|||年 7 月 8||||股东涉及诉|
|投资和新盛工贸|||日收到中华||||讼事项的公|
|的股权。2018年|||人民共和国||||告》（公告编|
|12 月 25 日，甘|||最高人民法||||号：2019|
|肃省高级人民法|||院（2019）||||（临）-22）。|
|院开庭审理了该|||最高法民终|||||
|案。2019 年 1月|||955 号《受|||||
|21日黄河集团已|||理案件通知|||||
|收到甘肃省高级|||书》。|||||
|人民法院下达的||||||||
|（2017）甘民初||||||||
|181 号《民事判决||||||||
|书》，判决驳回其||||||||
|诉讼请求。||||||||
|八、湖南昱成作为||||||||
|原告，以新盛投资||||||||
|法定代表人、董事|||||||详细情况见|
|长及公司法定代|||||||2019 年 5|
|表人、董事长、实|||2019 年 7||||月 13日、|
|际控制人杨世江|||月 5 日，公||||2019年7月|
|先生越权代表新|||司收到甘肃||||9日刊登于|
|盛投资在兰州黄|||省兰州市七||||指定媒体上|
|河 2018 年度股|||里河区人民||||的公司《重|
|东大会上投票表|||法院（2019）|||2019年07月|大诉讼公|
||0|否||对公司暂无影响。|无|||
|决为由，向兰州市|||甘 0103 民|||09日|告》（公告编|
|七里河区人民法|||初1401 号||||号：2019|
|院，对公司和杨世|||《民事裁定||||（临）-20）|
|江先生提起民事|||书》，裁定本||||和《重大诉|
|诉讼。公司于2019|||案中止诉||||讼进展公|
|年5月10日收到|||讼。||||告》（公告编|
|兰州市七里河区|||||||号：2019|
|人民法院送达的|||||||（临）-21）。|
|湖南昱成《民事起||||||||
|诉状》。||||||||

其他诉讼事项
□适用√不适用
九、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|兰州黄河（金昌）|2018年08||2018年08月22||连带责任保||||
|||25,000||9,500||一年|否|是|
|麦芽有限公司|月16日||日||证||||
|报告期内审批对子公司担保额||||报告期内对子公司担保实际|||||
|||25,000||||9,500|||
|度合计（B1）||||发生额合计（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担||||报告期末对子公司实际担保|||||
|||25,000||||5,900|||
|保额度合计（B3）||||余额合计（B4）|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||||||||
||||实际发生日期||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度||实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||（协议签署日）||||完毕|联方担保|
||披露日期||||||||
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||
|报告期内审批担保额度合计||||报告期内担保实际发生额合|||||
|||25,000||||9,500|||
|（A1+B1+C1）||||计（A2+B2+C2）|||||
|报告期末已审批的担保额度合||||报告期末实际担保余额合计|||||
|||25,000||||5,900|||
|计（A3+B3+C3）||||（A4+B4+C4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||8.57%|||||
|其中：|||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）||||0|||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债|||||||||
|||||0|||||
|务担保余额（E）|||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）||||0|||||
|上述三项担保金额合计（D+E+F）||||0|||||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）||||无|||||
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）||||无|||||

采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||主要污染物||||排放浓度|||||
|公司或子公||||排放口分布||执行的污染||核定的排放|超标排放情|
||及特征污染|排放方式|排放口数量||||排放总量|||
|司名称||||情况||物排放标准||总量|况|
||物的名称|||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||废水|||||
|||||||《啤酒工业|废水：|废水 130||
||||||≤3560m?/d|||||
|兰州黄河嘉|废水、|||||污染物排放|22.2603万|万吨/年、||
|||不规律连续||位于该公司|、||||达标，无超|
|酿啤酒有限|CODcr、氨||1|||标准》|吨；CODcr：|CODcr104||
|||排放||污水处理站|CODcr≤80||||标情况|
|公司|氮|||||（GB19821|8.31 吨；氨|吨/年、氨氮||
||||||mg/L、氨氮|||||
|||||||-2005）|氮：0.51 吨|19.5 吨/年||
||||||≤15mg/L|||||
|||||||《锅炉大气||||
||||||二氧化硫|污染物排放||二氧化硫||
||||||||二氧化硫：|||
|||||通过 2座|≤50mg/m?、|标准》||2.27 吨/||
|兰州黄河嘉|二氧化硫、||||||0.055 吨；|||
|||不规律连续||15米高的|氮氧化物|（GB13721||年、氮氧化|达标，无超|
|酿啤酒有限|氮氧化物、||2||||氮氧化物：|||
|||排放||烟囱达标排|≤150mg/m?|-2014）中表||物16.11 吨|标情况|
|公司|烟尘||||||2.76 吨；烟|||
|||||空|、烟尘|2 规定的大||/年、烟尘||
||||||||尘：0.35 吨|||
||||||≤20mg/m?|气污染物排||1.05 吨/年||
|||||||放限值||||
||||||废水||废水：5.396|||
|||||||《啤酒工业||废水 70 万||
||||||≤2000m?/d||万吨；|||
|青海黄河嘉|废水、|||||污染物排放||吨/年、||
|||不规律连续||位于该公司|、||CODcr：||达标，无超|
|酿啤酒有限|CODcr、氨||1|||标准》||CODcr47||
|||排放||污水处理站|CODcr≤80||1.643吨；氨||标情况|
|公司|氮|||||（GB19821||吨/年、氨氮||
||||||mg/L、氨氮||氮：0.1977|||
|||||||-2005）||7.05 吨/年||
||||||≤15mg/L||吨。|||
|||||||《锅炉大气||||
||||||二氧化硫|污染物排放|二氧化硫：|二氧化硫||
|||||通过 3座|≤100mg/m?|标准》|0.228吨；氮|1.66 吨/||
|青海黄河嘉|二氧化硫、|||||||||
|||不规律连续||15米高的|、氮氧化物|（GB13721|氧化物：|年、氮氧化|达标，无超|
|酿啤酒有限|氮氧化物、||3|||||||
|||排放||烟囱达标排|≤400mg/m?|-2014）中表|1.075 吨；|物8.94 吨/|标情况|
|公司|烟尘|||||||||
|||||空|、烟尘|2 规定的大|烟尘：0.164|年、烟尘||
||||||≤40mg/m?|气污染物排|吨。|0.79吨/年||
|||||||放限值||||
||||||废水|《啤酒工业||||
|||||||||CODcr14.5||
|天水黄河嘉|废水、||||≤383m?/d、|污染物排放|CODcr7.53|||
|||不规律连续||位于该公司||||8 吨/年、氨|达标，无超|
|酿啤酒有限|CODcr、氨||1||CODcr≤80|标准》|吨、氨氮|||
|||排放||污水处理站||||氮 1.94 吨|标情况|
|公司|氮||||mg/L、氨氮|（GB19821|0.52 吨|||
|||||||||/年||
||||||≤15mg/L|-2005）||||
|||||||《锅炉大气||||
||||||二氧化硫|污染物排放|二氧化硫：|二氧化硫||
|||||通过 1座|≤50mg/m?、|标准》|0.03 吨；氮|3.41 吨/||
|天水黄河嘉|二氧化硫、|||||||||
|||不规律连续||15米高的|氮氧化物|（GB13721|氧化物：|年、氮氧化|达标，无超|
|酿啤酒有限|氮氧化物、||1|||||||
|||排放||烟囱达标排|≤200mg/m?|-2014）中表|2.47 吨；烟|物13.66 吨|标情况|
|公司|烟尘|||||||||
|||||空|、烟尘|2 规定的大|尘：0.17|/年、烟尘||
||||||≤20mg/m?|气污染物排|吨。|1.37吨/年||
|||||||放限值||||

防治污染设施的建设和运行情况
兰州公司在水污染防治方面，建有设计能力日处理生产污水12000吨的污水处理站，采用“厌氧（水解酸化法）+好氧（生物接触氧化法）”工艺，主要去除废水中的BOD、COD、NH3-N，2004年8月兰州市环境监测站完成了对该污水处理站处理设施改造环保竣工验收监测，目前兰州公司最大污水产生量为5000吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站，处理的废水全部按《啤酒工业污染物排放标准》(GB19821-2005)标准达标排放，达标废水排入安宁七里河污水处理厂进一步处理，此外，兰州公司还依据《水污染源在线监测系统验收技术规范（试行）》的要求，在废水总排口安装了北方中奥经贸有限公司提供的CX1000型COD在线自动监测仪和CX1000-4052型氨氮在线自动监测仪，分析方法为紫外（UV）吸收法，并在出口安装了超声波明渠流量计，COD和氨氮自动在线监测设施分别于2011年3月23日和2013年4月3日通过了兰州市环境保护局环保专项验收并联网，现所有设备运行正常，数据传输有效，并将在线数据进行网上公布（国家重点监控企业信息发布与交互平台）；在大气污染防治方面，2012年在各级政府的大力支持下，顺利完成了天然气锅炉替代燃煤锅炉改造，总投资1080万元，将原有4台燃煤锅炉（2台蒸发量为20t/h和2台蒸发量为10t/h燃煤锅炉）拆除，改为8台4吨天然气锅炉，其主要特点是体积小、效率高、能耗低，自动化程度高，采用微电脑全自动化控制，具有完善的数据记录系统、报警系统，操作简单，节省大量人力，2012年12月由兰州市环境监测站对8台4吨天然气锅炉废气排放进行了验收监测及验收，2016年将2台天然气锅炉搬迁至天水黄河嘉酿啤酒有限公司，将其燃煤锅炉改造为天然气锅炉，目前兰州公司6台天然气锅炉设施运行正常、稳定，锅炉废气全部达标排放。2018年8月公司委托甘肃创翼检测科技有限公司对污水处理站污泥属性进行鉴别，10月10日省固体废物管理中心组织专家评审，评审意见：污水站污泥属性属于第Ⅱ类一般工业固体废物。按照监管要求,污泥处置执行转运四联单全程追溯，进行无害、资源化利用。2018年12月5日根据兰环监察【2018】24号关于加快氮、磷排污重点行业重点排污单位自动监控工作的通知和兰环监察【2018】33号关于限时安装总磷、总氮在线监控设施的通知，公司高度重视立即安排，通过前期准备工作，现已设备入厂安装到位并向兰州市环保局申请总磷、总氮在线设备联网，目前处于试运行阶段，运行稳定，准备验收备案。
青海公司在水污染防治方面，建有设计能力日处理生产污水2700吨的污水处理站，采用“厌氧（UASB）+好氧（生物接触氧化法）”工艺，主要去除废水中的BOD、COD、NH3，2012年8月30日西宁市环境保护局完成了对该污水处理站处理设施改造环保竣工验收监测，目前青海公司最大污水产生量为950吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站，处理的废水全部按《啤酒工业污染物排放标准》(GB19821-2005)标准达标排放，达标废水最后并入城市污水管网。此外，青海公司还依据《水污染源在线监测系统验收技术规范（试行）》要求，2018年10月份，对在线明渠、在线监控房进行了升级改造，并对在线设备进行了升级更换，在废水总排口安装了广州怡文环境科技有限公司提供的ZHYQ3059型COD分析仪EST-2004型氨氮分析仪，COD分析方法为重铬酸钾消解滴定法，氨氮分析方法为钠式试剂比色法，并在出口安装了WL-1A1型超声波明渠流量计，新安装的COD和氨氮自动在线监测设施于2018年11月安装完成，并于2018年12月1日通过了西宁市环境保护局环保专项验收并联网，现已申请备案，所有设备运行正常，数据传输有效。按照监管要求,污泥处置执行四联单转运全程追溯，送至指定场所进行无害处置。在大气污染防治方面，青海公司于2005年建厂时就投入117.14万元安装了2台10吨全自动燃气蒸汽锅炉，2006年再次投入70万元安装了1台10吨全自动燃气蒸汽锅炉，其主要特点是体积小、效率高、能耗低，目前青海公司3台全自动燃气蒸汽锅炉运行正常、稳定，锅炉废气全部达标排放。
天水公司在水污染治理方面，建有设计能力日处理生产污水2000吨污水处理站，采用“厌氧（UASB）+好氧（生物接触氧化法）”工艺，主要去除废水中的BOD、COD、NH3-N；2007年8月由天水市环境监测站完成了污水处理厂竣工验收监测。
目前天水公司最大污水产生量为1100吨/天，生产区所有排污管道全部接入污水处理站，处理的废水全部按《啤酒工业排放标准》GB19821-2005标准达标排放，达标废水最后排入天水市麦积区东柯河。天水公司依据《水污染源在线监测系统验收技术规范（试行）》要求，与污水处理站建成的同时，在公司污水总排口安装了COD在线自动监测仪和超声波流量计。该工程的设计单位是国家环保总局华南环境科学研究所环境工程研究设计中心，安装单位是河南信阳碧水环保科技有限公司，COD自动在线监测数据按照要求与天水市环保局监测站联网，现该设备运行正常，数据传输有效。此外，天水公司还依据《水污染源在线监测系统验收技术规范（试行）》要求，于2018年7月份，对在线COD监测仪、超声波明渠流量计、数采仪、监控站房进行了升级改造；在废水总排口北京安恒测试技术有限公司提供的HACH CODmax IICOD在线分析仪、HACH inter 2C氨氮在线分析仪，HACHNPW160总磷/总氮在线监测仪；COD分析方法为重铬酸钾消解滴定法，氨氮分析方法为钠式试剂比色法，总磷分析方法为符合国标GB11893-89钼蓝法吸光光度法；总氮分析方法为符合行业标准HJ636-2012紫外光吸光光度法；新增的在线监测仪分别于2018年9月、2018年12月份安装完成，并于2019年6月20日通过了天水市生态环境局环保专项验收并联网，现已完成备案验收，所有设备运行正常，数据传输有效。按照监管要求污水站污泥处置执行四联单转运全
程追溯，送至当地指定企业焚烧处置。大气污染防治方面，2016年在各级政府及兄弟单位的大力支持，顺利完成了天然气锅炉替代燃煤锅炉改造，总投资360万将原有二台燃煤锅炉（1台蒸发量为6t/h和1台6.5t/h燃煤锅炉）拆除改为2台4吨天然气锅炉，其主要特点是天然气锅炉体积小、效率高、能耗低，污染物实现零排放，自动化程度高，采用微电脑全自动化控制，具有完善的数据记录系统、报警系统，操作简单，节省大量人力，2017年6月由天水市环境监测站对2台4吨天然气锅炉废气排放进行了验收监测及验收，目前2台天然气锅炉设施运行正常、稳定，锅炉废气全部达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
截目本报告披露日，公司暂无新建项目。
2016年8月，兰州黄河嘉酿啤酒有限公司取得甘肃省环保厅甘环总量发〔2016〕48号《甘肃省环境保护厅关于兰州黄河嘉酿啤酒有限公司申请排污许可证的批复》文件，同意对兰州黄河嘉酿啤酒有限公司核发排污许可证，有效期限三年。
2019年4月青海黄河嘉酿啤酒有限公司取得青海省发放的排污许可证，证件为«青海省排放污染物许可证»，有效期至2020年12月20日，许可证编号：宁生污字（2019）5号；
2017年8月，天水黄河嘉酿啤酒有限公司取得《天水市环境保护局关于天水黄河嘉酿啤酒有限公司十万千升啤酒技改扩建项目竣工环境保护验收意见的函》(天环函发[2017]85号)，同意通过验收；2017年11月，取得天水市环境保护局下发的《甘肃省排污许可证》（证书编号：甘排污许可E（2014）第00002号），有效期至2020年11月。
突发环境事件应急预案
兰州公司制定了《兰州黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案（2017版）》，经环保局组织专家评审会进行技术评审、相关专家评审合格后，于2017年12月21日报兰州市七里河区环境保护局进行备案（备案编号620103-2017-007-M）并发布实施。该预案主要内容包括总则、基本情况、环境风险评估、应急组织机构和职责、预防及预警、应急响应、后期处置、应急保障、监督与管理及附则和附件等，对预防和应对突发环境污染事件以及生态破坏事故的组织领导、处置流程和善后处理等进行了详细规定。
青海公司制定了《青海黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案（2018版）》，经环保局组织专家评审会进行技术评审、相关专家评审合格后，于2018年12月13日报西宁市环境应急管理中心进行备案（备案编号630121-2018-07）并发布实施。该预案主要内容包括总则、基本情况、环境风险评估、应急组织机构和职责、危险废物专章、土壤污染防治专章、预防及预警、信息报告与通报、、后期处置、保障措施、应急培训与演练、预案管理及附件等，对预防和应对突发环境污染事件以及生态破坏事故的组织领导、处置流程和善后处理等进行了详细规定。
天水公司制定了《天水黄河嘉酿啤酒有限公司突发环境事件应急预案合订本（2018年版）》，经环保局组织专家评审会进行技术评审、相关专家评审合格后，于2018年6月11日向天水市麦积区环境保护局进行了备案（备案编号
620503-2018-005-L）并发布实施。该预案主要内容包括总则、基本情况、组织机构与职责、预防与预警、应急响应、后期处置、应急保障、监督管理及附则和附件等，对预防及应对突发环境污染事件和生态破坏事故的组织领导、处置流程和善后处理等进行了详细规定。
环境自行监测方案
兰州公司环境自行监测方案主要内容：1.废水：自动监测项目为废水流量、COD、氨氮，监测频次为1次/2小时，监测点位为（废水的）总排放口；手工检测监测项目为PH、SS、BOD、总磷，监测频次为废水SS、总磷一次/周，PH一次/天，BOD一次/月，监测点位为（废水的）总排放口；2、噪声：检测项目为厂界噪声，检测频次为一年二次，检测点位主要包括包装酿造车间、制冷站、空压站等处。对检测结果，在省、市公示网址进行上报公示。
青海公司环境自行监测方案主要内容：监测点位：（污水处理站）污水排放总排口（明渠）；监测内容及频次：在线自动监测：COD、氨氮、流量每日监测12次，并将监测数据传输至省监察总队、市监察支队监控中心。
天水公司环境自行监测方案主要内容：1.废水：自动监测项目为废水流量、COD、氨氮、总磷、总氮、PH，监测频次为1次/2小时，监测点位为（废水的）总排放口；季度检测项目和频次为废水SS、pH、COD、BOD5、氨氮、总磷、总氮，每季度一次。均为监测点位为（废水的）总排放口；2、噪声：检测项目为厂界噪声，检测频次为一年二次，检测点位主要
包括污水站、空压站、羲皇大道北侧等处。对检测结果，在省、市公示网址进行上报公示。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√适用□不适用
1、公司子公司天水公司董事会于2019年7月17日作出决议，同意对天水公司老厂区闲置工业用地申请变性并自主进行商业化开发。2019年7月31日，天水公司收到天水市人民政府办公室《关于天水黄河嘉酿啤酒有限公司申请变更闲置土地使用性质等有关事宜的复函》。有关上述事项的详细情况请参阅2019年7月19日和8月2日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公司《关于控股子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司董事会决议的提示性公告》（公告编号：2019（临）-24）和《关于控股子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司闲置工业用地申请变性并自主开发项目的进展公告》（公告编号：2019（临）-26）。
2、公司子公司兰州公司董事会于2019年7月21日作出决议，同意兰州公司搬迁建厂，以及兰州公司以投资款的方式代兰州市七里河区政府先行垫付搬迁费用4000万元，用于新厂址所在土地上临时建筑物的拆迁，以尽快完成新厂用地熟化。有关该事项的详细情况请参阅公司于2019年7月23日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公司《关于控股子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司董事会决议的提示性公告》（公告编号：2019（临）-25）。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|11,777|0.01%||||||11,777|0.01%|
|3、其他内资持股|11,777|0.01%||||||11,777|0.01%|
|境内自然人持股|11,777|0.01%||||||11,777|0.01%|
||185,754,2|||||||185,754,2||
|二、无限售条件股份||99.99%|||||||99.99%|
||23|||||||23||
||185,754,2|||||||185,754,2||
|1、人民币普通股||99.99%|||||||99.99%|
||23|||||||23||
||185,766,0|||||||185,766,0||
|三、股份总数||100.00%|||||||100.00%|
||00|||||||00||

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股|||||
|报告期末普通股股东总数||16,184|||||||0||
|||||||股东总数（如有）（参见注8）|||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||
||||||||持有有限|持有无限|质押或冻结情况||
|||||报告期末|报告期内||||||
||||||||售条件的|售条件的|||
|股东名称|股东性质||持股比例|持有的普|增减变动||||||
||||||||普通股数|普通股数|股份状态|数量|
|||||通股数量|情况||||||
||||||||量|量|||
|兰州黄河新盛投资有限公司|境内非国有法人||21.50%|39,931,229|无变动。||0|39,931,229|||
|湖南昱成投资有限公司|境内非国有法人||6.90%|12,822,658|无变动。||0|12,822,658|||
|甘肃省工业交通投资公司|国有法人||3.76%|6,978,947|无变动。||0|6,978,947|||
|周宇光|境内自然人||2.02%|3,751,400|报告期内变动情况无法确定。||0|3,751,400|||
|宁琛|境内自然人||1.98%|3,680,000|报告期内变动情况无法确定。||0|3,680,000|||
|兰州富润房地产开发有限公司|境内非国有法人||1.83%|3,398,588|无变动。||0|3,398,588|||
|张奕|境内自然人||1.55%|2,887,519|报告期内变动情况无法确定。||0|2,887,519|||
|深圳德福联合金融控股有限公司|境内非国有法人||1.33%|2,464,883|报告期内变动情况无法确定。||0|2,464,883|||
|邹红梅|境内自然人||1.18%|2,200,882|报告期内变动情况无法确定。||0|2,200,882|||
|深圳顺合盛国际投资有限公|境内非国有法人||0.79%|1,468,010|无变动。||0|1,468,010|||

|||||
|-|-|-|-|
|司||||
|战略投资者或一般法人因配售新||||
|股成为前10名普通股股东的情况|无|||
|（如有）（参见注3）||||
||上述股东中：“兰州黄河新盛投资有限公司”、“兰州富润房地产开发有限公司”和“深圳顺|||
||合盛国际投资有限公司”同受公司实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管|||
|上述股东关联关系或一致行动的||||
||理办法》规定的一致行动人；“张奕”通过其信用证券账户持有公司股票，“邹红梅”所持|||
|说明||||
||公司股票中的一部分通过其信用证券账户持有；其他股东之间未知是否存在关联关系或|||
||属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况||||
|||股份种类||
|股东名称|报告期末持有无限售条件普通股股份数量|||
|||股份种类|数量|
|兰州黄河新盛投资有限公司|39,931,229|人民币普通股|39,931,229|
|湖南昱成投资有限公司|12,822,658|人民币普通股|12,822,658|
|甘肃省工业交通投资公司|6,978,947|人民币普通股|6,978,947|
|周宇光|3,751,400|人民币普通股|3,751,400|
|宁琛|3,680,000|人民币普通股|3,680,000|
|兰州富润房地产开发有限公司|3,398,588|人民币普通股|3,398,588|
|张奕|2,887,519|人民币普通股|2,887,519|
|深圳德福联合金融控股有限公司|2,464,883|人民币普通股|2,464,883|
|邹红梅|2,200,882|人民币普通股|2,200,882|
|深圳顺合盛国际投资有限公司|1,468,010|人民币普通股|1,468,010|
||上述股东中：“兰州黄河新盛投资有限公司”、“兰州富润房地产开发有限公司”和“深圳顺|||
|前10名无限售条件普通股股东之||||
||合盛国际投资有限公司”同受公司实际控制人杨世江先生控制，属于《上市公司收购管|||
|间，以及前10名无限售条件普通||||
||理办法》规定的一致行动人；“张奕”通过其信用证券账户持有公司股票，“邹红梅”所持|||
|股股东和前10名普通股股东之间||||
||公司股票中的一部分通过其信用证券账户持有；其他股东之间未知是否存在关联关系或|||
|关联关系或一致行动的说明||||
||属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||
|前10名普通股股东参与融资融券||||
|业务股东情况说明（如有）（参见|无|||
|注4）||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√是□否
湖南昱成于 2019年 1月 16日购回了质押给中银国际证券有限责任公司、用于股票质押式回购交易业务的 16,502,658股公司股票，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关股份解除质押登记手续，具体情况详见2019年1月19日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于股东股份解除质押的公告》（公告编号：2019（临）-02）。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
||||2019年01月30|因工作变动原因，无法正常履行职责，辞去公司第十|
|谢健龙|董事|离任|||
||||日|届董事会董事职务。|
|||||2019 年 2 月 26 日，公司召开 2018 年度股东大会|
||||2019年02月26||
|王冬|董事|被选举||审议《关于董事变更暨提名董事候选人的议案》，同|
||||日||
|||||意选举王冬先生为公司第十届董事会董事。|
||||2019年04月23|因工作变动原因，辞去公司第十届监事会主席、职工|
|毛宏|监事会主席|任免|||
||||日|代表监事职务。|
||高级副总裁、人||2019年04月23|因达到法定退休年龄，辞去公司高级副总裁、人力资|
|金丽冰||离任|||
||力资源总监||日|源总监职务。|
|||||公司于 2019年 4 月 22 日召开职工大会，经与会|
||||2019年04月23||
|齐金忠|监事|被选举||职工民主表决，选举齐金忠为公司第十届监事会职工|
||||日||
|||||代表监事。|
||||2019年04月23|公司于 2019 年 4 月 23 日召开第十届董事会第七|
|毛宏|行政总监|聘任|||
||||日|次会议，同意聘任毛宏先生担任公司行政总监。|
|||||公司于 2019 年 4 月 23 日召开第十届监事会第七|
||||2019年04月23|次会议，审议通过了公司《关于选举监事会主席的议|
|钱梅花|监事会主席|被选举|||
||||日|案》，同意选举钱梅花女士为公司第十届监事会主席|
|||||（召集人）。|

第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|631,869,665.87|579,085,430.38|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|197,506,487.85||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|||178,762,209.94|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|34,657,569.82|25,970,160.19|
|应收款项融资|||
|预付款项|5,530,776.76|4,425,658.47|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|5,080,598.62|3,074,552.33|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||

||||
|-|-|-|
|买入返售金融资产|||
|存货|186,526,845.04|220,647,368.78|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,237,425.89|18,437,087.26|
|流动资产合计|1,064,409,369.85|1,030,402,467.35|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|9,558,551.17|10,148,249.49|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|227,350,532.11|238,445,908.91|
|在建工程|1,321,434.59|1,180,367.68|
|生产性生物资产|13,495.84|13,495.84|
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|61,555,906.36|63,446,974.07|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|19,075,545.85|33,804,508.78|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|318,875,465.92|347,039,504.77|
|资产总计|1,383,284,835.77|1,377,441,972.12|
|流动负债：|||
|短期借款|59,000,000.00|95,000,000.00|
|向中央银行借款|||

||||
|-|-|-|
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,438,120.79|18,275,007.83|
|应付账款|50,071,016.92|44,622,409.83|
|预收款项|8,124,320.50|12,504,784.08|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|13,425,456.56|10,997,999.39|
|应交税费|9,501,114.76|9,026,625.40|
|其他应付款|116,672,850.13|93,090,096.36|
|其中：应付利息|304,886.50|304,886.50|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|6,884,612.64||
|流动负债合计|266,117,492.30|283,516,922.89|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||

||||
|-|-|-|
|递延收益|4,459,123.33|4,459,123.33|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,459,123.33|4,459,123.33|
|负债合计|270,576,615.63|287,976,046.22|
|所有者权益：|||
|股本|185,766,000.00|185,766,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|192,662,417.13|192,662,417.13|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,124,911.40|24,124,911.40|
|一般风险准备|||
|未分配利润|285,775,607.68|263,072,081.16|
|归属于母公司所有者权益合计|688,328,936.21|665,625,409.69|
|少数股东权益|424,379,283.93|423,840,516.21|
|所有者权益合计|1,112,708,220.14|1,089,465,925.90|
|负债和所有者权益总计|1,383,284,835.77|1,377,441,972.12|

法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：高连山2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|1,465,666.90|1,062,428.02|
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||

||||
|-|-|-|
|应收款项融资|||
|预付款项|||
|其他应收款|58,753,506.12|58,426,544.99|
|其中：应收利息|||
|应收股利|10,000,000.00|10,000,000.00|
|存货|||
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,116,921.03|3,116,921.03|
|流动资产合计|63,336,094.05|62,605,894.04|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|354,147,453.35|354,737,151.67|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|735,180.94|815,993.95|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|13,282,048.39|14,111,736.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|368,164,682.68|369,664,882.04|
|资产总计|431,500,776.73|432,270,776.08|

||||
|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|合同负债|||
|应付职工薪酬|429,685.04|67,358.10|
|应交税费|7,835.34|25,284.54|
|其他应付款|17,160,937.96|17,375,320.55|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|17,598,458.34|17,467,963.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|17,598,458.34|17,467,963.19|
|所有者权益：|||

||||
|-|-|-|
|股本|185,766,000.00|185,766,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|208,142,824.78|208,142,824.78|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|18,371,984.81|18,371,984.81|
|未分配利润|1,621,508.80|2,522,003.30|
|所有者权益合计|413,902,318.39|414,802,812.89|
|负债和所有者权益总计|431,500,776.73|432,270,776.08|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|252,502,724.44|281,989,012.71|
|其中：营业收入|252,502,724.44|281,989,012.71|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|249,654,183.20|266,134,198.77|
|其中：营业成本|172,881,846.73|178,727,522.13|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|20,219,122.02|26,031,506.37|
|销售费用|46,499,647.54|51,160,836.52|
|管理费用|21,023,225.40|20,954,171.83|
|研发费用|1,344,938.88|1,290,752.16|

||||
|-|-|-|
|财务费用|-12,314,597.37|-12,030,590.24|
|其中：利息费用|1,970,834.51|1,528,062.99|
|利息收入|14,360,750.73|13,693,575.56|
|加：其他收益|158,818.00|175,000.00|
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-23,749,830.14|-2,472,216.11|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||380,799.07|245,730.95|
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
||58,615,069.25|-43,627,760.59|
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
||3,053,232.00|1,000,000.00|
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||1,918.20|87,845.66|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|40,927,748.55|-28,982,317.10|
|加：营业外收入|27,381.46|25,090.62|
|减：营业外支出|138,963.91|482,802.67|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|40,816,166.10|-29,440,029.15|
|减：所得税费用|17,573,871.86|-4,463,411.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|23,242,294.24|-24,976,617.23|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||23,242,294.24|-24,976,617.23|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|22,703,526.52|-31,588,128.72|
|2.少数股东损益|538,767.72|6,611,511.49|
|六、其他综合收益的税后净额|||

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变|||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
|值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合|||
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|23,242,294.24|-24,976,617.23|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||22,703,526.52|-31,588,128.72|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|538,767.72|6,611,511.49|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1222|-0.1700|

||||
|-|-|-|
|（二）稀释每股收益|0.1222|-0.1700|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨世江 主管会计工作负责人：徐敬瑜 会计机构负责人：高连山4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|税金及附加|190,468.67|383,157.34|
|销售费用|||
|管理费用|4,148,706.28|4,338,480.31|
|研发费用|||
|财务费用|-4,649.38|-13,386.60|
|其中：利息费用|||
|利息收入|21,687.17|13,767.60|
|加：其他收益|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||380,799.07|245,730.95|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||380,799.07|245,730.95|
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号|||
|填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号|||
||3,053,232.00|1,000,000.00|
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-900,494.50|-3,462,520.10|
|加：营业外收入||342.35|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-900,494.50|-3,462,177.75|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-900,494.50|-3,462,177.75|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||-900,494.50|-3,462,177.75|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||

||||
|-|-|-|
|六、综合收益总额|-900,494.50|-3,462,177.75|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|283,463,630.91|328,374,221.35|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|15,337,876.13|17,477,099.64|
|经营活动现金流入小计|298,801,507.04|345,851,320.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|122,430,065.20|111,526,906.53|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||36,906,869.32|49,863,684.83|
|金|||
|支付的各项税费|34,418,760.91|46,977,523.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|29,327,951.04|33,716,472.18|
|经营活动现金流出小计|223,083,646.47|242,084,587.18|
|经营活动产生的现金流量净额|75,717,860.57|103,766,733.81|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|499,599,411.09||
|取得投资收益收到的现金|7,972,371.79|1,778,853.58|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||113,257.86|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|507,571,782.88|1,892,111.44|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||766,563.05|1,614,532.03|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|970,310.40|4,844,354.04|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||2,178.61|
|投资活动现金流出小计|1,736,873.45|6,461,064.68|
|投资活动产生的现金流量净额|505,834,909.43|-4,568,953.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|15,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|15,836,887.04|591,194.11|
|筹资活动现金流入小计|30,836,887.04|591,194.11|
|偿还债务支付的现金|51,000,000.00|38,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,970,834.51|1,528,062.99|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||

||||
|-|-|-|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|52,970,834.51|39,528,062.99|
|筹资活动产生的现金流量净额|-22,133,947.47|-38,936,868.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|559,418,822.53|60,260,911.69|
|加：期初现金及现金等价物余额|70,012,722.55|551,291,647.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|629,431,545.08|611,552,558.97|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,005,206.88|5,059,438.20|
|经营活动现金流入小计|3,005,206.88|5,059,438.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||2,105,401.04|2,008,516.13|
|金|||
|支付的各项税费|242,445.24|596,490.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,219,969.11|1,605,933.45|
|经营活动现金流出小计|3,567,815.39|4,210,940.25|
|经营活动产生的现金流量净额|-562,608.51|848,497.95|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|970,497.39|915,199.86|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|970,497.39|915,199.86|
|购建固定资产、无形资产和其他|4,650.00|4,980.00|

||||
|-|-|-|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|4,650.00|4,980.00|
|投资活动产生的现金流量净额|965,847.39|910,219.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|403,238.88|1,758,717.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,062,428.02|8,171,716.03|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,465,666.90|9,930,433.84|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||||计|
||185,7||||192,66||||24,124||263,07||665,62|423,84|1,089,|
|一、上年期末余||||||||||||||||
||66,00||||2,417.||||,911.4||2,081.||5,409.|0,516.|465,92|
|额||||||||||||||||
||0.00||||13||||0||16||69|21|5.90|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||185,7|192,66|24,124|263,07|665,62|423,84|1,089,|
|二、本年期初余||||||||
||66,00|2,417.|,911.4|2,081.|5,409.|0,516.|465,92|
|额||||||||
||0.00|13|0|16|69|21|5.90|
|三、本期增减变||||22,703|22,703||23,242|
|||||||538,76||
|动金额（减少以||||,526.5|,526.5||,294.2|
|||||||7.72||
|“－”号填列）||||2|2||4|
|||||22,703|22,703||23,242|
|（一）综合收益||||||538,76||
|||||,526.5|,526.5||,294.2|
|总额||||||7.72||
|||||2|2||4|
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．所有者投入||||||||
|的普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||
|5．其他综合收||||||||
|益结转留存收||||||||
|益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||185,7|192,66|24,124|285,77|688,32|424,37|1,112,708,220.14|
|四、本期期末余||||||||
||66,00|2,417.|,911.4|5,607.|8,936.|9,283.||
|额||||||||
||0.00|13|0|68|21|93||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
||||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||减：库存股|其他综合收益||盈余公积|一般|未分|||||
||||||资本|||专项|||||||权益合|
||股本|优先|永续债|||||||风险|配利|其他|小计|||
|||||其他|公积|||储备|||||||计|
|||股||||||||准备|润|||||
||185,7||||192,66||||24,124||330,62||733,17|422,007,910.87|1,155,1|
|一、上年期末||||||||||||||||
||66,00||||2,417.||||,911.4||2,458.||5,787.||83,698.|
|余额||||||||||||||||
||0.00||||13||||0||87||40||27|
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||||
|同一||||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||||
|并||||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||||
||185,7|192,66|24,124|330,62|733,17||1,155,1|
|二、本年期初||||||422,007||
||66,00|2,417.|,911.4|2,458.|5,787.||83,698.|
|余额||||||,910.87||
||0.00|13|0|87|40||27|
|三、本期增减||||||||
|||||-31,58|-31,58|||
|变动金额（减||||||6,611,5|-24,976|
|||||8,128.|8,128.|||
|少以“－”号填||||||11.49|,617.23|
|||||72|72|||
|列）||||||||
|||||-31,58|-31,58|||
|（一）综合收||||||6,611,5|-24,976|
|||||8,128.|8,128.|||
|益总额||||||11.49|,617.23|
|||||72|72|||
|（二）所有者||||||||
|投入和减少资||||||||
|本||||||||
|1．所有者投入||||||||
|的普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分||||||||
|配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者||||||||
|（或股东）的||||||||
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
|权益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．设定受益计||||||||
|划变动额结转||||||||
|留存收益||||||||
|5．其他综合收||||||||
|益结转留存收||||||||
|益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|185,7|192,66|24,124|299,03|701,58||1,130,2|
|||||||428,619||
||66,00|2,417.|,911.4|4,330.|7,658.||07,081.|
|||||||,422.36||
||0.00|13|0|15|68||04|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|项目|股本|其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配||所有者权|
||||||||||||其他||
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备|积|利润||益合计|
||185,766,000.00||||208,142,824.78||||18,371,984.81||||
|一、上年期末余||||||||||2,522,0||414,802,8|
|额||||||||||03.30||12.89|
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||185,766,000.00||||208,142,824.78||||18,371,984.81||||
|二、本年期初余||||||||||2,522,0||414,802,8|
|额||||||||||03.30||12.89|
|三、本期增减变||||||||||-900,49||-900,494.5|

||||
|-|-|-|
|动金额（减少以|4.50|0|
|“－”号填列）|||
|（一）综合收益|-900,49|-900,494.5|
|总额|4.50|0|
|（二）所有者投|||
|入和减少资本|||
|1．所有者投入|||
|的普通股|||
|2．其他权益工|||
|具持有者投入|||
|资本|||
|3．股份支付计|||
|入所有者权益|||
|的金额|||
|4．其他|||
|（三）利润分配|||
|1．提取盈余公|||
|积|||
|2．对所有者（或|||
|股东）的分配|||
|3．其他|||
|（四）所有者权|||
|益内部结转|||
|1．资本公积转|||
|增资本（或股|||
|本）|||
|2．盈余公积转|||
|增资本（或股|||
|本）|||
|3．盈余公积弥|||
|补亏损|||
|4．设定受益计|||
|划变动额结转|||
|留存收益|||
|5．其他综合收|||
|益结转留存收|||
|益|||
|6．其他|||
|（五）专项储备|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||185,76,000.|6||||413,902,318.39|
|四、本期期末余|||208,142,|18,371,9|1,621,5||
|||0|||||
|额|||824.78|84.81|08.80||
|||0|||||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综||盈余公|未分配利||所有者权|
||股本|优先|永续|||||专项储备|||其他||
|||||其他|积|股|合收益||积|润||益合计|
|||股|债||||||||||
||185,76||||||||||||
|一、上年期末余|||||208,142||||18,371,|6,218,862||418,499,67|
||6,000.||||||||||||
|额|||||,824.78||||984.81|.30||1.89|
||00||||||||||||
|加：会计政|||||||||||||
|策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||
|差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||185,76||||||||||||
|二、本年期初余|||||208,142||||18,371,|6,218,862||418,499,67|
||6,000.||||||||||||
|额|||||,824.78||||984.81|.30||1.89|
||00||||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||||
|||||||||||-3,462,17||-3,462,177.|
|动金额（减少以|||||||||||||
|||||||||||7.75||75|
|“－”号填列）|||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||-3,462,17||-3,462,177.|
|总额||||||||||7.75||75|
|（二）所有者投|||||||||||||
|入和减少资本|||||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||||
|的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工|||||||||||||
|具持有者投入|||||||||||||
|资本|||||||||||||
|3．股份支付计|||||||||||||
|入所有者权益|||||||||||||
|的金额|||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他综合收||||||
|益结转留存收||||||
|益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||185,76|||||
|四、本期期末余||208,142|18,371,|2,756,684|415,037,49|
||6,000.|||||
|额||,824.78|984.81|.55|4.14|
||00|||||

三、公司基本情况
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发〔1993〕77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680.00万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公司（以
下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合
计5,000.00万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕14号文批准，公司以股份回购方式核减股本2,160.00万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11号文批准，公司再次核减股本1,200.00万股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320.00万股。
经中国证监会证监发字〔1999〕49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500.00万股，发行后，公司总股本变更为9,820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转增股本，转增后，公司股本变更为11,784.00万股。2002年6月25日，黄河集团公司出让2,000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股股东。
经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股本11,784.00万股为基数，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本。转增后，公司股本变更为16,497.60万股。2003年5月22日股本转增后，黄河集团公司持股数增加为3,920.00万股。
本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2,079.00万元向流通股股东定向转增，转增后本公司的股本为人民币18,576.60万元。
2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，黄河集团以其拥有的本公司3,920.00万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有本公司3,920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840.00万股本公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续，黄河新盛持有本公司21.29%股份。2016年10月27日、10月28日，黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计卖出本公司股票126.43万股，成交均价19.86元/股，成交金额2,490.35万元，2017年7月黄河新盛通过交易系统集中竞价交易合计买入本公司股票164.82万股，成交均价13.11元/股，成交金额2,160.76万元，至此黄河新盛持有本公司21.50%股份。
兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有限公司于2008年6月18日签订股权转让协议：黄河集团将持有的兰州黄河新盛投资有限公司49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司45.95%的股权转让给湖南鑫远投资集团有限公司，上述股东变更工商登记手续已于2008年6月25日办理完毕，湖南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。
根据甘肃新盛工贸有限公司、兰州黄河新盛投资有限公司2015年11月9日股东会决议，湖南鑫远投资集团有限公司将其持有甘肃新盛工贸有限公司45.95%及兰州黄河新盛投资有限公司49.30%的股权转让给其控股股东湖南昱成投资有限公司，至此，湖南昱成投资有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限公司的第二大股东。
公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司住所：甘肃省兰州市七里河区郑家庄108号；现总部位于甘肃省兰州市庆阳路219号金运大厦22层；公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑材料、普通机械、其他食品的批发零售；技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营活动：目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动；公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
本公司设总经理办公室、证劵部、财务部、审计部、人力资源部、发展规划部、投资管理部等职能管理部门和兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤酒有限公司、天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河投资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河（金昌）麦芽有限公司7个子公司和民乐县顺程农产品购销有限公
司1个孙公司。
本财务报表经本公司董事会于2019年8月8日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资。
本公司本期纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年同期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资等经营业务。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确
认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币500.00万元以上的应收款项确认为单|
||项金额重大的应收款项。|

|||
|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征|
||的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失|
||的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项|
||组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|30.00%|30.00%|
|2－3年|60.00%|60.00%|
|3－4年|90.00%|90.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|关联方组合|0.00%|0.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定|
||计提。对有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比|
||例单独考虑。|
|坏账准备的计提方法|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项|
||和其他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具|
||体的坏账准备比例。|

12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币500.00万元以上的应收款项确认为单|
||项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征|
||的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失|
||的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项|
||组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|30.00%|30.00%|
|2－3年|60.00%|60.00%|
|3－4年|90.00%|90.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|关联方组合|0.00%|0.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定|

|||
|-|-|
||计提。对有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比|
||例单独考虑。|
|坏账准备的计提方法|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项|
||和其他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具|
||体的坏账准备比例。|

13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计。原材料、包装物以计划成本核算，对原材料、包装物的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40|10.00|2.25-4.50|
|机器设备|年限平均法|10-20|10.00|4.50-9.00|
|电子设备|年限平均法|5-10|10.00|9.00-18.00|
|运输设备|年限平均法|5-10|10.00|9.00-18.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获/郁闭/出售/出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获/郁闭/入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
||||
|-|-|-|
|类别|使用寿命|预计净残值率（%）|
|经济林|10|10.00|
|产畜|10|10.00|

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资
产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件
的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）收入确认的具体方法
本公司生产啤酒、饮料产品并销售给各地客户。按照协议约定，啤酒、饮料产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担，承运商定期与本公司结算。因此，本公司于客户完成提货后或客户收到承运商运输的货物后，确认收入。
本公司生产麦芽并销售给各地客户。按照协议约定，麦芽产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点，并经过客户验收合格后，确认收入。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因||审批程序||备注|
|||2019年4月30日，财政部颁布了|||
|||《财政部关于修订印发2019年度一般企|||
|因执行新企业会计准则导致的会计政策||业财务报表格式的通知》（财会【2019】||本公司按照财政部通知要求编制财务报|
|变更||6号），本公司按照财政部通知要求编制||表，并相应调整了比较财务报表数据 。|
|||财务报表；并按要求于2019年1月1日|||
|||起开始执行新金融工具准则.|||
|序号|会计政策变更的内容和原因||受影响的报表项目名称||
||追溯调整法||||
|1|本公司根据财政部2019年4月发布的《财政部关于修订印发2109年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号文件，按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，应收票据及应收账款和应付票据及应付账款分别列示披露；执行新金融工具准则，将证券投资由以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产调整至交易性金融资产||2019年1月1日应收票据及应收账款（合并报表）||
||||2019年1月1日应收账款（合并报表）||
||||2019年1月1日应付票据及应付账款（合并报表）||
||||2019年1月1日应付票据增加（合并报表）||
||||2019年1月1日应付账款（合并报表）||
||||2019年1月1日以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产||

|||
|-|-|
|列报；研发费用单独列示。|（合并报表）|
||2019年1月1日交易性金融资产（合并报表）|
||2018年1-6月研发费用（合并报表）|
||2018年1-6月营业成本（合并报表）|

（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|579,085,430.38|579,085,430.38||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||178,762,209.94|178,762,209.94|
|以公允价值计量且其|178,762,209.94|||
|变动计入当期损益的金融|||-178,762,209.94|
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|25,970,160.19|25,970,160.19||
|应收款项融资||||
|预付款项|4,425,658.47|4,425,658.47||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|3,074,552.33|3,074,552.33||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||

||||
|-|-|-|
|存货|220,647,368.78|220,647,368.78|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动|||
|资产|||
|其他流动资产|18,437,087.26|18,437,087.26|
|流动资产合计|1,030,402,467.35|1,030,402,467.35|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|10,148,249.49|10,148,249.49|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|238,445,908.91|238,445,908.91|
|在建工程|1,180,367.68|1,180,367.68|
|生产性生物资产|13,495.84|13,495.84|
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|63,446,974.07|63,446,974.07|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|33,804,508.78|33,804,508.78|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|347,039,504.77|347,039,504.77|
|资产总计|1,377,441,972.12|1,377,441,972.12|
|流动负债：|||
|短期借款|95,000,000.00|95,000,000.00|
|向中央银行借款|||

||||
|-|-|-|
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融|||
|负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|18,275,007.83|18,275,007.83|
|应付账款|44,622,409.83|44,622,409.83|
|预收款项|12,504,784.08|12,504,784.08|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|10,997,999.39|10,997,999.39|
|应交税费|9,026,625.40|9,026,625.40|
|其他应付款|93,090,096.36|93,090,096.36|
|其中：应付利息|304,886.50|304,886.50|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|283,516,922.89|283,516,922.89|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||

||||
|-|-|-|
|预计负债|||
|递延收益|4,459,123.33|4,459,123.33|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,459,123.33|4,459,123.33|
|负债合计|287,976,046.22|287,976,046.22|
|所有者权益：|||
|股本|185,766,000.00|185,766,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|192,662,417.13|192,662,417.13|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,124,911.40|24,124,911.40|
|一般风险准备|||
|未分配利润|263,072,081.16|263,072,081.16|
|归属于母公司所有者权益|665,625,409.69||
|||665,625,409.69|
|合计|||
|少数股东权益|423,840,516.21|423,840,516.21|
|所有者权益合计|1,089,465,925.90|1,089,465,925.90|
|负债和所有者权益总计|1,377,441,972.12|1,377,441,972.12|

调整情况说明
本公司于2019年1月1日开始执行新金融工具准则，合并表调整相应比较数据，“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目年初减少178,762,209.94元；“交易性金融资产”项目增加178,762,209.94元。
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|1,062,428.02|1,062,428.02||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||

||||
|-|-|-|
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|应收款项融资|||
|预付款项|||
|其他应收款|58,426,544.99|58,426,544.99|
|其中：应收利息|||
|应收股利|10,000,000.00|10,000,000.00|
|存货|||
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动|||
|资产|||
|其他流动资产|3,116,921.03|3,116,921.03|
|流动资产合计|62,605,894.04|62,605,894.04|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|354,737,151.67|354,737,151.67|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|815,993.95|815,993.95|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|14,111,736.42|14,111,736.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|369,664,882.04|369,664,882.04|
|资产总计|432,270,776.08|432,270,776.08|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融|||
|负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|合同负债|||
|应付职工薪酬|67,358.10|67,358.10|
|应交税费|25,284.54|25,284.54|
|其他应付款|17,375,320.55|17,375,320.55|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|17,467,963.19|17,467,963.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|17,467,963.19|17,467,963.19|
|所有者权益：|||
|股本|185,766,000.00|185,766,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|208,142,824.78|208,142,824.78|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|18,371,984.81|18,371,984.81|
|未分配利润|2,522,003.30|2,522,003.30|
|所有者权益合计|414,802,812.89|414,802,812.89|
|负债和所有者权益总计|432,270,776.08|432,270,776.08|

调整情况说明
无
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用□不适用
本公司于2019年1月1日开始执行新金融工具准则，合并表调整相应比较数据，“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目年初减少178,762,209.94元；“交易性金融资产”项目增加178,762,209.94元。
33、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||本公司为增值税一般纳税人。按照产品||
||销售收入16.00/13.00%的税率计算销项||
||税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税||
||额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳||
|增值税|务收入的16.00/13.00%、水暖服务按劳务|16%/13%；10%/9%|
||收入的10.00%/9.00%的税率计算销项税||
||额，运输劳务的10.00/9.00%的税率计算||
||销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进||
||项税额后的差额缴纳增值税。||
||本公司啤酒类产品计缴消费税，根据财||
||政部、国家税务总局财税〔2001〕84号||
||文件规定，2001年5月1日起按下述标||
||准计缴：吨出厂价格在3000元（不含3000||
|消费税|||
||元，不含增值税）以下的，单位税额为||
||220元/吨；吨出厂价格在3000元（含3000||
||元，不含增值税）以上的，单位税额为||
||250元/吨。||
||应交增值税、消费税、营业税税额的7%||
|城市维护建设税||7%|
||计缴。||
|企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴。|25%|
||应交增值税、消费税、营业税税额的3%||
|教育费费附加||3%|
||计缴。||
||应交增值税、消费税、营业税税额的2%||
|地方教育费附加||2%|
||计缴。||

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|兰州黄河（金昌）麦芽有限公司|0.00%|

2、税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农
产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕第26号）的相关规定，本公司之子公司兰
州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务局批
准依法免征企业所得税，自2011年1月1日起执行。
3、其他
本公司从事土地使用权租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等相关规定，本公司从事土地使用权租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，小规模纳税人，采用简易征收办法的，征收率为5.00%。
根据《财政部国际税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39号）的相关规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%，本公司相关增值税率也相应进行调整。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|7,996.48|61,407.37|
|银行存款|612,844,124.96|557,946,275.18|
|其他货币资金|19,017,544.43|21,077,747.83|
|合计|631,869,665.87|579,085,430.38|

其他说明
截至2019年6月30日，公司子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司存放于兰州银行股份有限公司德隆支行和兰州农村商业银行股份有限公司金海支行一年期定期存款合计503,240,000.00元。
报告期末，本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末货币资金中1,983,302.10元；
天水黄河嘉酿啤酒有限公司454,818.69元，以上共2,438,120.79元均系应付票据保证金，为受限资产，当票据兑付后，该资产解除受限。
2、交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
||197,506,487.85|178,762,209.94|
|的金融资产|||
|其中：|||
|其中：|||
|合计|197,506,487.85|178,762,209.94|

其他说明：
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏账准|115,692,||81,034,7|70.04%|34,657,56|107,004,9||81,034,76||25,970,160.|
|||100.00%|||||100.00%||75.73%||
|备的应收账款|334.85||65.03||9.82|25.22||5.03||19|
|其中：|||||||||||
|按预期信用风险组||||70.04%|||||||
||115,692,||81,034,7||34,657,56|107,004,9||81,034,76||25,970,160.|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||75.73%||
||334.85||65.03||9.82|25.22||5.03||19|
|应收账款|||||||||||
||115,692,||81,034,7|70.04%|34,657,569.82|107,004,9||81,034,76||25,970,160.|
|合计||100.00%|||||100.00%||75.73%||
||334.85||65.03|||25.22||5.03||19|

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：组合-以账龄为组合
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|36,024,337.10|1,366,797.68|3.79%|
|1至2年||||
|2至3年||||
|3至4年|304.00|273.60|90.00%|
|4年以上|79,667,693.75|79,667,693.75|100.00%|
|合计|115,692,334.85|81,034,765.03|--|

确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项账龄作为信用风险特征。
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|36,024,337.10|
|1至2年||
|2至3年||
|3年以上|79,667,997.75|
|3至4年|304.00|
|4至5年||
|5年以上|79,667,693.75|
|合计|115,692,334.85|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|坏账准备期末余额|
|宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司|9,089,876.66|454,493.83|
|嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司|7,650,261.00|382,513.05|
|新疆办事处|6,597,152.83|6,597,152.83|
|昆明华狮啤酒有限公司|4,023,449.25|201,172.46|
|成都办事处刘国志|3,587,090.04|3,587,090.04|
|合 计|30,947,829.78|11,222,422.21|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|4,566,508.66|82.57%|3,652,666.32|82.53%|
|1至2年|217,542.07|3.93%|477,359.20|10.79%|
|2至3年|469,467.48|8.49%|68,386.23|1.55%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3年以上|277,258.55|5.01%|227,246.72|5.13%|
|合计|5,530,776.76|--|4,425,658.47|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
一年以上预付款项主要为未结算材料款，票未到。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|单位名称|期末末余额|
|成都宝钢制罐有限公司|1,205,474.15|
|王天文|772,239.31|
|田兴盛|520,962.66|
|王福祥|355,125.31|
|四川金利达建筑工程有限公司兰州分公司|290,000.00|
|合 计|3,143,801.43|

其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|5,080,598.62|3,074,552.33|
|合计|5,080,598.62|3,074,552.33|

（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|8,350,200.24|10,029,973.25|
|备用金|3,578,657.25|2,946,069.95|
|合计|11,928,857.49|12,976,043.20|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1月1日余额||9,901,490.87||9,901,490.87|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|本期计提||-3,053,232.00||-3,053,232.00|
|2019年6月30日余额||6,848,258.87||6,848,258.87|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|5,060,348.49|
|1至2年|434,817.16|
|2至3年|22,514.29|
|3年以上|6,411,177.55|
|3至4年|260,598.53|
|4至5年||
|5年以上|6,150,579.02|
|合计|11,928,857.49|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||本期变动金额计提 收回或转回||
|类别|期初余额||期末余额|
|||计提||
|本期计提应收账款坏账||||
||9,901,490.87|-3,053,232.00|6,848,258.87|
|准备||||
|合计|9,901,490.87|-3,053,232.00|6,848,258.87|

本期计提坏账准备-3,053,232.00元；本期无收回或转回的坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|张 潮|备用金|950,000.00|1年以内|7.96%|15,422.12|
|杨鹏程|往来款|700,000.00|4年以上|5.87%|700,000.00|
|付永成|往来款|500,000.00|4年以上|4.19%|500,000.00|
|李晓|往来款|493,000.00|4年以上|4.13%|493,000.00|
|赵万泰|往来款|466,782.08|4年以上|3.91%|466,782.08|
|合计|--|3,109,782.08|--||2,175,204.20|

6、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|30,404,696.90|112,882.47|30,291,814.43|91,507,027.29|112,882.47|91,394,144.82|
|在产品|4,028,341.47||4,028,341.47|4,127,092.48||4,127,092.48|
|库存商品|52,978,698.08||52,978,698.08|34,333,500.32||34,333,500.32|
|周转材料|99,597,105.77|369,114.71|99,227,991.06|91,161,745.87|369,114.71|90,792,631.16|
|合计|187,008,842.22|481,997.18|186,526,845.04|221,129,365.96|481,997.18|220,647,368.78|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|112,882.47|||||112,882.47|
|周转材料|369,114.71|||||369,114.71|
|合计|481,997.18|||||481,997.18|

无
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品||14,930,000.00|
|保险费|79,449.17||
|待抵扣税金|3,157,976.72|3,507,087.26|
|合计|3,237,425.89|18,437,087.26|

其他说明：
本报告期酒泉公司银行理财产品1,493万元到期后转存银行大额存单。
8、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
||期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|兰州黄河||||||||||||
|源食品饮|10,148,24|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551||
|料有限公|9.49|||7|||9|||.17||
|司||||||||||||
||10,148,24|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551||
|小计||||||||||||
||9.49|||7|||9|||.17||
||10,148,24|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551||
|合计||||||||||||
||9.49|||7|||9|||.17||

其他说明
兰州黄河源食品饮料有限公司为本公司联营企业，持股比例为36.12%。
9、固定资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|227,350,532.11|238,445,908.91|
|合计|227,350,532.11|238,445,908.91|

（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|250,787,056.10|390,875,004.46|15,520,911.54|13,807,710.34|670,990,682.44|
|2.本期增加金额|85,000.00|317,890.05||12,450.00|415,340.05|
|（1）购置|85,000.00|30,033.58||12,450.00|127,483.58|
|（2）在建工程||||||
|||287,856.47|||287,856.47|
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额||408,547.03||3,000.00|411,547.03|
|（1）处置或报||||||
|||408,547.03||3,000.00|411,547.03|
|废||||||
|4.期末余额|250,872,056.10|390,784,347.48|15,520,911.54|13,817,160.34|670,994,475.46|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|119,277,132.20|281,180,827.09|13,618,196.54|11,678,252.82|425,754,408.65|
|2.本期增加金额|5,307,588.39|5,733,707.24|106,855.98|155,008.11|11,303,159.72|
|（1）计提|5,307,588.39|5,733,707.24|106,855.98|155,008.11|11,303,159.72|
|3.本期减少金额||201,289.90||2,700.00|203,989.90|
|（1）处置或报||||||
|||201,289.90||2,700.00|203,989.90|
|废||||||
|4.期末余额|124,584,720.59|286,713,244.43|13,725,052.52|11,830,560.93|436,853,578.47|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||6,628,653.61|59,364.87|102,346.40|6,790,364.88|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||6,628,653.61|59,364.87|102,346.40|6,790,364.88|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|126,287,335.51|97,442,449.44|1,736,494.15|1,884,253.01|227,350,532.11|
|2.期初账面价值|131,509,923.90|103,065,523.76|1,843,350.13|2,027,111.12|238,445,908.91|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|机器设备|24,712,907.77|15,612,965.52|6,628,653.61|2,471,288.64||
|运输工具|1,004,355.24|851,782.51|59,364.87|93,207.86||
|其他设备|1,236,257.84|913,745.14|102,346.40|220,166.30||
|合 计|26,953,520.85|17,378,493.17|6,790,364.88|2,784,662.80||

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|1.公用工程部车间|2,044,108.47|政府手续未办妥|
|2.职工公寓及食堂|2,903,994.73|政府手续未办妥|
|3.行政办公楼|5,788,404.14|政府手续未办妥|
|4.天水生活区开水房、生活区后勤库、生|||
||29,197.10||
|活区单身三层楼|||
|5.天水公司办公楼、生活区后勤平房、生|||
||30,873.46||
|活区大伙房、黄河餐厅|||
|6.工会礼堂|6,304.46||

其他说明
以上4、5、6项房屋产权证记载所有人为天水奔马啤酒有限公司，该公司为公司子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司前身，经甘肃省工商行政管理局于2012年6月4日核准将甘肃天水奔马啤酒有限公司名称变更为天水黄河嘉酿啤酒有限公司，截止本报告日，以上房屋产权证未办理所有权人变更登记手续。
10、在建工程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|1,321,434.59|1,180,367.68|
|合计|1,321,434.59|1,180,367.68|

（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|兰州DRP项目|522,939.96||522,939.96|522,939.96||522,939.96|
|金昌脱硫脱硝塔|337,512.90||337,512.90|337,512.90||337,512.90|
|APP小程序开发|||||||
||11,650.49||11,650.49|11,650.49||11,650.49|
|系统|||||||
|测绘项目|68,105.06||68,105.06|60,148.06||60,148.06|
|微信公众号|145,631.07||145,631.07|145,631.07||145,631.07|
|烟道热能回收改|||||||
||24,143.69||24,143.69|24,143.69||24,143.69|
|造|||||||
|鲜啤瞬时杀菌装|||||||
||20,516.53||20,516.53|20,516.53||20,516.53|
|置|||||||
|圆筒初清筛|57,824.98||57,824.98|57,824.98||57,824.98|
|提升机改造|47,413.79||47,413.79||||
|酵母扩配充氧改|||||||
||11,004.47||11,004.47||||
|造|||||||
|630KW干式变|||||||
||74,691.65||74,691.65||||
|压器|||||||
|合计|1,321,434.59||1,321,434.59|1,180,367.68||1,180,367.68|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名|||本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|兰州|||||||||||||
||700,000|. 522,939.||||522,939.|||||||
|DRP项|||||||74.71%|||||其他|
||0|0 96||||96|||||||
|目|||||||||||||
|金昌脱|||||||||||||
||400,000|. 337,512.||||337,512.|||||||
|硫脱硝|||||||84.38%|||||其他|
||0|0 90||||90|||||||
|塔|||||||||||||
|APP小|||||||||||||
||110,000|. 11,650.4||||11,650.4|||||||
|程序开|||||||75.43%|||||其他|
||0|0 9||||9|||||||
|发系统|||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|测绘项|80,000.0|60,148.0|||68,105.0||||
||||7,957.00|||75.19%||其他|
|目|0|6|||6||||
|圆筒初|80,000.0|57,824.9|||57,824.9||||
|||||||72.28%||其他|
|清筛|0|8|||8||||
|微信公|150,000.|145,631.|||145,631.||||
|||||||97.08%||其他|
|众号|00|07|||07||||
|烟道热|||||||||
||25,000.0|24,143.6|||24,143.6||||
|能回收||||||96.58%||其他|
||0|9|||9||||
|改造|||||||||
|鲜啤瞬|||||||||
||340,000.|20,516.5|||20,516.5||||
|时杀菌||||||6.03%||其他|
||00|3|||3||||
|装置|||||||||
|提升机|180,000.||47,413.7||47,413.7||||
|||||||26.34%||其他|
|改造|00||9||9||||
|激光喷|61,026.0||60,256.4|60,256.4|||||
|||||||98.74%||其他|
|码机|0||5|5|||||
|酵母扩|||||||||
||15,000.0||11,004.4||11,004.4||||
|配充氧||||||73.36%||其他|
||0||7||7||||
|改造|||||||||
|搬迁|||||||||
||105,000.||79,120.0|79,120.0|||||
|630KW||||||75.35%||其他|
||00||0|0|||||
|变压器|||||||||
|叠螺式|||||||||
||189,000.||148,480.|148,480.|||||
|污泥脱||||||78.56%||其他|
||00||02|02|||||
|水机|||||||||
|630KW|||||||||
||82,000.0||74,691.6||74,691.6||||
|干式变||||||91.09%||其他|
||0||5||5||||
|压器|||||||||
||2,517,02|1,180,36|428,923.|287,856.|1,321,43||||
|合计||||||--|--|--|
||6.00|7.68|38|47|4.59||||

11、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|种植业|畜牧养殖业|林业|水产业|合计|
|一、账面原值||||||

||||
|-|-|-|
|1.期初余额|134,958.36|134,958.36|
|2.本期增加金额|||
|(1)外购|||
|(2)自行培育|||
|3.本期减少金额|||
|(1)处置|||
|(2)其他|||
|4.期末余额|134,958.36|134,958.36|
|二、累计折旧|||
|1.期初余额|121,462.52|121,462.52|
|2.本期增加金额|||
|(1)计提|||
|3.本期减少金额|||
|(1)处置|||
|(2)其他|||
|4.期末余额|121,462.52|121,462.52|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|(1)计提|||
|3.本期减少金额|||
|(1)处置|||
|(2)其他|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|13,495.84|13,495.84|
|2.期初账面价值|13,495.84|13,495.84|

12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||土地承包经||
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|商标权|图库||合计|
||||||||营权||
|一、账面原值|||||||||
|1.期初|110,897,674.|||||||118,670,301.|
|||2,004,660.19||1,775,765.01|79,400.00|3,802.00|3,909,000.00||
|余额|19|||||||39|
|2.本期|||||||||
|增加金额|||||||||
|（1）|||||||||
|购置|||||||||
|（2）|||||||||
|内部研发|||||||||
|（3）|||||||||
|企业合并增|||||||||
|加|||||||||
|3.本期减|||||||||
|少金额|||||||||
|（1）|||||||||
|处置|||||||||
|4.期末|110,897,674.|||||||118,670,301.|
|||2,004,660.19||1,775,765.01|79,400.00|3,802.00|3,909,000.00||
|余额|19|||||||39|
|二、累计摊销|||||||||
|1.期初|49,301,887.6|||||||55,223,327.3|
|||1,989,453.00||679,360.69|77,087.50|3,802.00|3,171,736.51||
|余额|2|||||||2|
|2.本期|||||||||
||1,642,115.39|2,466.00||172,036.44|462.50||73,987.38|1,891,067.71|
|增加金额|||||||||
|（1）|||||||||
||1,642,115.39|2,466.00||172,036.44|462.50||73,987.38|1,891,067.71|
|计提|||||||||
|3.本期|||||||||
|减少金额|||||||||
|（1）|||||||||
|处置|||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.期末|50,944,003.0||||||57,114,395.0|
|||1,991,919.00|851,397.13|77,550.00|3,802.00|3,245,723.89||
|余额|1||||||3|
|三、减值准备||||||||
|1.期初||||||||
|余额||||||||
|2.本期||||||||
|增加金额||||||||
|（1）||||||||
|计提||||||||
|3.本期||||||||
|减少金额||||||||
|（1）处||||||||
|置||||||||
|4.期末||||||||
|余额||||||||
|四、账面价值||||||||
|1.期末|59,953,671.1||||||61,555,906.3|
|||12,741.19|924,367.88|1,850.00||663,276.11||
|账面价值|8||||||6|
|2.期初|61,595,786.5||||||63,446,974.0|
|||15,207.19|1,096,404.32|2,312.50||737,263.49||
|账面价值|7||||||7|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|13,280,198.39||

其他说明：
上述未办妥土地使用权证的无形资产为公司持有的位于兰州市七里河区郑家庄108号77.84亩土地，该宗土地系公司2003年10月从公司原控股股东兰州黄河企业集团公司购买所得，兰州黄河企业集团公司获得该宗土地时仅取得临时“土地使用权证”，2011年3月兰州黄河企业集团公司办理了“土地使用权证”，所有权人为兰州黄河企业集团公司，截止本报告日该宗土地的土地使用权证尚未办理过户给公司。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|天水黄河嘉酿啤|||||
||900,045.99|||900,045.99|
|酒有限公司|||||
|合计|900,045.99|||900,045.99|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|天水黄河嘉酿啤|||||
||900,045.99|||900,045.99|
|酒有限公司|||||
|合计|900,045.99|||900,045.99|

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有限公司69.59%的股权，收购价为19,766,508.58元，收购时点按公允价值计量享有的股东权益为18,866,462.59元，形成商誉900,045.99元。
本公司将商誉分摊至1个资产组，即天水黄河嘉酿啤酒有限公司。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|3,266,249.24|816,562.31|3,266,249.24|816,562.31|
|内部交易未实现利润|46,626,996.37|11,656,749.09|105,242,065.62|26,310,516.41|
|可抵扣亏损|15,919,976.77|3,979,994.19|15,919,976.77|3,979,994.19|
|合并未实现收益|10,488,961.04|2,622,240.26|10,789,743.45|2,697,435.87|
|合计|76,302,183.42|19,075,545.85|135,218,035.08|33,804,508.78|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||19,075,545.85||33,804,508.78|

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|95,842,414.71|95,842,414.71|
|可抵扣亏损|102,993,225.04|102,993,225.04|
|未实现内部交易|219,333.70|528,649.46|
|合计|199,054,973.45|199,364,289.21|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2019年||3,979,618.55||
|2020年|19,362,657.29|19,406,626.28||
|2021年|24,003,085.88|25,648,065.92||
|2022年|34,222,555.23|25,871,510.15||
|2023年|21,425,308.09|||
|合计|99,013,606.49|74,905,820.90|--|

其他说明：
无
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|59,000,000.00|95,000,000.00|
|合计|59,000,000.00|95,000,000.00|

短期借款分类的说明：
本公司子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司向兰州银行股份有限公司德隆支行贷款共9,500.00万元，由本公司提供担保，本期偿还3,600.00万元。期末贷款余额明细如下：
（1）合同号为兰银借字2018年第101422018000407号，贷款期限2018年08月15日至2019年08月15日，贷款金额1,000.00万元，本期偿还600.00万元，剩余400.00万元。
（2）合同号为兰银借字2018年第101422018000407号，贷款期限2018年08月22日至2019年08月15日，贷款金额2,000.00万元，本期未偿还。
(3)合同号为兰银借字2018年第101422018000407号，贷款期限2018年08月29日至2019年08月15日，贷款金额2,000.00万元，本期未偿还。
(4)合同号为兰银借字2019年第101422019000223号，贷款期限：2019年6月04日至2020年6月04日，贷款金额：1500.00万元，本期未偿还。
16、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|2,438,120.79|18,275,007.83|
|合计|2,438,120.79|18,275,007.83|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年，下同）|41,210,958.04|34,235,710.75|
|1-2年|3,201,515.92|3,050,819.88|
|2-3年|1,644,442.60|2,443,880.90|
|3年以上|4,014,100.36|4,891,998.30|
|合计|50,071,016.92|44,622,409.83|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|污水站估价|866,695.43|尚未结算|
|四川金利达建筑工程有限公司兰州分公|||
||580,000.00|尚未结算|
|司|||
|甘肃兰穗装饰工程有限责任公司|463,500.00|尚未结算|
|合计|1,910,195.43|--|

其他说明：
为暂未结算工程款。
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|购货款|8,124,320.50|12,504,784.08|
|合计|8,124,320.50|12,504,784.08|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|10,542,440.45|42,402,318.27|40,782,202.36|12,162,556.36|
|二、离职后福利-设定提|||||
||455,558.94|4,749,928.54|3,942,587.28|1,262,900.20|
|存计划|||||
|合计|10,997,999.39|47,152,246.81|44,724,789.64|13,425,456.56|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||8,622,526.03|37,425,623.19|36,132,065.10|9,916,084.12|
|补贴|||||
|2、职工福利费||2,304,330.47|2,304,330.47||
|3、社会保险费|46,952.18|2,302,117.59|2,019,953.66|329,116.11|
|其中：医疗保险费|40,129.44|1,969,105.19|1,734,209.60|275,025.03|
|工伤保险费|4,752.72|164,626.54|134,543.30|34,835.96|
|生育保险费|2,070.02|168,385.86|151,200.76|19,255.12|
|4、住房公积金|1,035,932.51|171,149.18|145,254.00|1,061,827.69|
|5、工会经费和职工教育|||||
||837,029.73|199,097.84|180,599.13|855,528.44|
|经费|||||
|合计|10,542,440.45|42,402,318.27|40,782,202.36|12,162,556.36|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|135,413.24|4,615,955.64|3,813,451.45|937,917.43|
|2、失业保险费|320,145.70|133,972.90|129,135.83|324,982.77|
|合计|455,558.94|4,749,928.54|3,942,587.28|1,262,900.20|

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并按社保部门规定每月向该等计划缴存费用，除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|2,853,703.08|4,394,259.69|

||||
|-|-|-|
|消费税|2,907,694.90|1,745,918.02|
|企业所得税|2,701,050.14|2,003,852.06|
|个人所得税|43,669.17|68,613.00|
|城市维护建设税|398,179.63|390,079.73|
|教育费附加|283,956.28|278,170.64|
|房产税|199,729.62|124,580.58|
|印花税|22,063.34|20,122.50|
|土地使用税|91,068.60||
|环境保护税||369.18|
|其他||660.00|
|合计|9,501,114.76|9,026,625.40|

其他说明：
无
21、其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付利息|304,886.50|304,886.50|
|其他应付款|116,367,963.63|92,785,209.86|
|合计|116,672,850.13|93,090,096.36|

（1）应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|304,886.50|304,886.50|
|合计|304,886.50|304,886.50|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
为本公司之子公司酒泉公司暂未支付利息。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|36,076,026.00|31,694,035.09|
|包装物押金|78,116,875.85|56,904,598.40|
|承包合同履约金|667,274.33|625,500.00|
|保证金|1,507,787.45|3,561,076.37|
|合计|116,367,963.63|92,785,209.86|

2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|湖南昱成投资有限公司|8,800,000.00|往来款|
|天水市国土资源管理局|6,000,000.00|往来款|
|嘉士伯啤酒厂有限公司|4,832,799.04|往来款|
|合计|19,632,799.04|--|

其他说明
为暂未支付往来款项。
22、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|修理费|1,903,354.21||
|电 费|158,334.73||
|市场投入费用|3,114,109.45||
|劳务费|462,379.54||
|运费用|1,200,250.51||
|其 他|46,184.20||
|合计|6,884,612.64||

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||

其他说明：
无
23、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|4,459,123.33|||4,459,123.33||
|合计|4,459,123.33|||4,459,123.33|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||||
|||本期新增补||本期计入其|本期冲减成|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|||其他变动|期末余额||
|||助金额||他收益金额|本费用金额|||与收益相关|
||||额||||||
|2012年兰州|||||||||
|市第二批工|||||||||
||117,500.00||||||117,500.00|与资产相关|
|业节能专项|||||||||
|资金计划|||||||||
|2012年第三|||||||||
|批中央环保|||||||||
|专项资金计|||||||||
||680,000.00||||||680,000.00|与资产相关|
|划的通知（燃|||||||||
|煤锅炉烟尘|||||||||
|治理资金）|||||||||
|环保自动检|||||||||
||31,333.33||||||31,333.33|与资产相关|
|测系统|||||||||
|高效超净理|||||||||
||200,000.00||||||200,000.00|与资产相关|
|机改造项目|||||||||
|易拉罐生产|||||||||
|线及高效理|||||||||
|瓶、只能技术|400,000.00||||||400,000.00|与资产相关|
|在包装酒生|||||||||
|产中的应用|||||||||
|淘汰落后产|||||||||
|能专项奖励|||||||||
||780,000.00||||||780,000.00|与资产相关|
|10万吨啤酒|||||||||
|项目|||||||||
|燃煤锅炉改|||||||||
||130,000.00||||||130,000.00|与资产相关|
|造项目|||||||||
|燃煤锅炉改|||||||||
||78,000.00||||||78,000.00|与资产相关|
|造项目|||||||||
|金昌麦芽环|||||||||
||1,136,291.67||||||1,136,291.67|与资产相关|
|保设备补助|||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|金昌污水项||||
||767,833.33|767,833.33|与资产相关|
|目补助资金||||
|项目建设基||||
|础设施扶持|138,165.00|138,165.00|与资产相关|
|资金||||
|合计|4,459,123.33|4,459,123.33|与资产相关|

其他说明：
无
24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|185,766,000.00||||||185,766,000.00|

其他说明：
无
25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|147,664,676.21|||147,664,676.21|
|其他资本公积|44,997,740.92|||44,997,740.92|
|合计|192,662,417.13|||192,662,417.13|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
26、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|24,124,911.40|||24,124,911.40|
|合计|24,124,911.40|||24,124,911.40|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
27、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|263,072,081.16|330,622,458.87|
|调整后期初未分配利润|263,072,081.16|330,622,458.87|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|22,703,526.52|-31,588,128.72|
|期末未分配利润|285,775,607.68|299,034,330.15|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
28、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|237,638,570.34|143,381,066.41|266,531,845.19|157,179,863.10|
|其他业务|14,864,154.10|29,500,780.32|15,457,167.52|21,547,659.03|
|合计|252,502,724.44|172,881,846.73|281,989,012.71|178,727,522.13|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
无
29、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|13,562,571.70|17,455,123.64|
|城市维护建设税|1,801,929.92|2,679,799.71|
|教育费附加|772,255.68|1,148,484.31|
|房产税|1,217,935.73|1,179,679.74|
|土地使用税|2,197,297.69|2,473,933.34|
|车船使用税|15,975.40|15,307.92|

||||
|-|-|-|
|印花税|117,019.89|172,639.70|
|甘肃教育费附加|514,837.12|765,656.20|
|环境保护税|19,298.89|140,881.81|
|合计|20,219,122.02|26,031,506.37|

其他说明：
无
30、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及社会保险费|17,134,103.17|19,893,914.10|
|折旧费|117,923.06|105,488.06|
|车辆费|166,226.75|87,565.41|
|办公、差旅及业务招待费|1,307,632.12|1,288,316.31|
|运输费|10,093,584.39|9,699,190.10|
|广告费及市场投入费用|16,297,682.18|18,108,328.80|
|其他|1,382,495.87|1,978,033.74|
|合计|46,499,647.54|51,160,836.52|

其他说明：
无
31、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资、福利及社会保险费|9,477,818.06|9,949,876.02|
|折旧|1,976,861.72|2,136,618.30|
|修理费|2,306,230.68|2,432,665.00|
|办公、差旅及业务费|953,984.03|939,555.07|
|车辆费|254,505.08|319,486.59|
|低值易耗品摊销及物料消耗||23,230.24|
|无形资产摊销|1,891,067.71|1,830,559.01|
|中介机构费用|760,601.91|1,124,020.76|
|其他|3,402,156.21|2,198,160.84|
|合计|21,023,225.40|20,954,171.83|

其他说明：
无
32、研发费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资、福利及社会保险费|793,514.30|721,231.29|
|物料消耗|551,424.58|569,520.87|
|合计|1,344,938.88|1,290,752.16|

其他说明：
无
33、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,970,834.51|1,528,062.99|
|减：利息收入|14,360,750.73|13,693,575.56|
|手续费|75,318.85|134,922.33|
|合计|-12,314,597.37|-12,030,590.24|

其他说明：
无
34、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|与日常活动相关的政府补助|158,818.00|175,000.00|
|合 计|158,818.00|175,000.00|

35、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|380,799.07|245,730.95|
|交易性金融资产在持有期间的投资收益|7,001,874.40|863,653.72|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|-31,132,503.61|-3,581,600.78|
|合计|-23,749,830.14|-2,472,216.11|

其他说明：
无
36、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|58,615,069.25|-43,627,760.59|
|合计|58,615,069.25|-43,627,760.59|

其他说明：
无
37、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|3,053,232.00|1,000,000.00|
|合计|3,053,232.00|1,000,000.00|

其他说明：
无
38、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|处置非流动资产收益|1,918.20|87,845.66|
|合 计|1,918.20|87,845.66|

39、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产毁损报废利得|741.00||741.00|
|其他|26,640.46|25,090.62|26,640.46|
|合计|27,381.46|25,090.62|27,381.46|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|

其他说明：
无
40、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产毁损报废损失|83,356.05|2,961.03|83,356.00|
|其他|55,607.86|479,841.64|55,607.86|
|合计|138,963.91|482,802.67|138,963.91|

其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|2,844,908.94|6,367,800.99|
|递延所得税费用|14,728,962.92|-10,831,212.91|
|合计|17,573,871.86|-4,463,411.92|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|40,816,166.10|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|10,204,041.53|
|子公司适用不同税率的影响|959,911.93|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|36,705.02|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||6,373,213.38|
|损的影响||
|所得税费用|17,573,871.86|

其他说明
无
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|14,360,750.73|13,693,575.56|
|罚款收入||17,100.00|
|政府补助|158,818.00|175,000.00|
|其他往来款|818,307.40|3,591,424.08|
|合计|15,337,876.13|17,477,099.64|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|办公、差旅及业务费|2,597,961.97|2,456,588.75|
|审计、咨询等费用|919,727.80|1,164,530.18|
|财产保险费|352,601.75|287,627.17|
|广告费|1,980,761.06|2,398,479.88|
|运杂费|8,759,596.17|7,933,750.38|
|修理费|2,745,550.65|3,003,684.48|
|车辆费|401,697.70|427,616.09|
|市场投入|8,431,472.36|12,932,828.13|
|银行手续费|75,058.85|134,922.33|
|其他费用|1,828,290.50|2,262,973.89|
|其他往来款|1,235,232.23|713,470.90|
|合计|29,327,951.04|33,716,472.18|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|||2,178.61|
|合计||2,178.61|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到应付票据保证金|15,836,887.04|591,194.11|
|合计|15,836,887.04|591,194.11|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
为收到银行承兑汇票保证金。
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|23,242,294.24|-24,976,617.23|
|加：资产减值准备|-3,053,232.00|-1,000,000.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||11,303,159.72|11,462,031.44|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|1,891,067.71|1,830,559.01|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-1,918.20|-87,845.66|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|82,615.05|2,961.03|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-58,615,069.25|43,627,760.59|
|投资损失（收益以“－”号填列）|23,749,830.14|2,472,216.11|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|14,728,962.92|-10,831,212.91|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|34,120,523.74|45,402,140.49|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||9,719,323.63|-2,834,853.10|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||18,550,302.87|38,699,594.04|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|75,717,860.57|103,766,733.81|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|629,431,545.08|611,552,558.97|
|减：现金的期初余额|70,012,722.55|551,291,647.28|
|现金及现金等价物净增加额|559,418,822.53|60,260,911.69|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|629,431,545.08|70,012,722.55|
|其中：库存现金|7,996.48|61,407.37|
|可随时用于支付的银行存款|612,844,124.96|67,148,575.18|
|可随时用于支付的其他货币资金|16,579,423.64|2,802,740.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|629,431,545.08|70,012,722.55|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制|||
||2,438,120.79|18,275,007.83|
|的现金和现金等价物|||

其他说明：
受限资金为银行承兑汇票保证金。
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|其他货币资金|2,438,120.79|银行票据保证金|
|合计|2,438,120.79|--|

其他说明：
无
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|
|与资产相关|4,459,123.33|递延收益||

|||||
|-|-|-|-|
|与收益相关|158,818.00|其他收益|158,818.00|
||4,617,941.33||158,818.00|

（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
||内蒙古省阿拉善||||||
|兰州黄河高效农||兰州市城关区金|||||
||左旗温都尔勒图||农业生产|100.00%||设立|
|业发展有限公司||运大厦22层|||||
||镇||||||
|兰州黄河投资担|兰州市城关区金|兰州市城关区金|||||
||||投资|100.00%||设立|
|保有限公司|运大厦22层|运大厦22层|||||
|兰州黄河（金昌）|金昌市经济技术|金昌市经济技术|||||
||||麦芽生产销售|73.33%||设立|
|麦芽有限公司|开发区C区|开发区C区|||||
||青海西宁市城北|青海西宁市城北|||||
|青海黄河嘉酿啤|||||||
||区生物园经四路|区生物园经四路|啤酒生产销售|33.33%||设立|
|酒有限公司|||||||
||2号|2号|||||
|兰州黄河嘉酿啤|兰州市七里河郑|兰州市七里河郑|||||
||||啤酒生产销售|50.00%||设立|
|酒有限公司|家庄108号|家庄108号|||||
|酒泉西部啤酒有|酒泉市解放路62|酒泉市解放路62|||||
||||啤酒生产销售|50.00%||购买|
|限公司|号|号|||||
|天水黄河嘉酿啤|甘肃省天水马跑|甘肃省天水马跑|||||
||||啤酒生产销售|50.00%||购买|
|酒有限公司|泉东路6号|泉东路6号|||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权的原因为根据章程约定，本公司在该公司董事会成员占大多数，控制公司的生产经营。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|兰州黄河（金昌）麦芽|||||
||26.67%|1,012,827.87||19,320,904.32|
|有限公司|||||
|青海黄河嘉酿啤酒有限|||||
||66.67%|-2,518,144.61||40,371,249.34|
|公司|||||
|兰州黄河嘉酿啤酒有限|||||
||50.00%|4,267,363.40||315,513,893.92|
|公司|||||
|酒泉西部啤酒有限公司|50.00%|-1,013,194.82||10,326,142.76|
|天水黄河嘉酿啤酒有限|||||
||50.00%|-1,210,084.12||38,847,093.59|
|公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司少数股东的持股比例为50.00%，表决权比例为40.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司少数股东的持股比例为66.67%，表决权比例为50.00%；根据章程约定，本公司在该公司董事会成员占多数，决定该公司财务与经营政策，本公司委派高级管理人员。
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|兰州黄|||||||||||||
|河（金|||||||||||||
||94,444,8|47,283,5|141,728,|67,241,7|2,042,29|69,284,0|128,022,|48,769,4|176,792,|106,103,|2,042,29|108,145,|
|昌）麦芽|||||||||||||
||25.19|43.71|368.90|43.22|0.00|33.22|887.61|81.56|369.17|373.33|0.00|663.33|
|有限公|||||||||||||
|司|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|青海黄|||||||||||||
|河嘉酿|30,365,7|56,056,2|86,421,9|25,390,7|631,333.|26,022,0|27,264,7|58,360,4|85,625,2|20,816,9|631,333.|21,448,3|
|啤酒有|50.48|12.37|62.85|42.24|33|75.57|90.16|49.65|39.81|91.10|33|24.43|
|限公司|||||||||||||
|兰州黄|||||||||||||
|河嘉酿|674,650,|84,156,6|758,806,|126,981,|797,500.|127,778,|648,859,|87,524,5|736,383,|113,093,|797,500.|113,890,|
|啤酒有|112.60|13.10|725.70|437.83|00|937.83|228.35|59.30|787.65|226.61|00|726.61|
|限公司|||||||||||||
|酒泉西|||||||||||||
|部啤酒|19,675,2|9,445,10|29,120,3|8,468,04||8,468,04|18,830,2|9,762,80|28,593,0|5,914,35||5,914,35|
|有限公|32.23|0.54|32.77|7.28||7.28|25.96|0.84|26.80|1.64||1.64|
|司|||||||||||||
|天水黄|||||||||||||
|河嘉酿|38,941,0|78,191,7|117,132,|38,450,6|988,000.|39,438,6|29,840,5|82,121,0|111,961,|30,859,2|988,000.|31,847,2|
|啤酒有|93.17|34.04|827.21|40.03|00|40.03|48.80|98.31|647.11|91.70|00|91.70|
|限公司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|兰州黄河（金|57,771,049.51||||||||
|||||37,303,460.5|50,252,840.2|||34,389,468.1|
|昌）麦芽有限||3,797,629.84|3,797,629.84|||1,271,660.98|1,271,660.98||
|||||7|9|||6|
|公司|||||||||
|青海黄河嘉|30,795,068.51||||||||
||||||36,608,280.0||||
|酿啤酒有限||-3,777,028.10|-3,777,028.10|3,077,972.23||-3,556,619.87|-3,556,619.87|3,522,065.66|
||||||7||||
|公司|||||||||
|兰州黄河嘉|157,427,979.52||||||||
|||||28,549,812.0|188,828,309.|18,912,754.7|18,912,754.7|58,790,787.7|
|酿啤酒有限||8,534,726.83|8,534,726.83||||||
|||||0|37|4|4|5|
|公司|||||||||
|酒泉西部啤|11,069,034.79||||12,200,039.8||||
|||-2,026,389.67|-2,026,389.67|1,059,918.18||-2,796,762.65|-2,796,762.65|1,582,218.76|
|酒有限公司|||||7||||
|天水黄河嘉|46,218,209.24||||||||
||||||52,763,239.9||||
|酿啤酒有限||-2,420,168.23|-2,420,168.23|5,114,979.06||1,171,123.85|1,171,123.85|6,044,023.30|
||||||7||||
|公司|||||||||

其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|
|兰州黄河源食品|兰州市七里河郑|兰州市七里河郑|纯净水生产与销||||
|||||36.12%||权益法|
|饮料有限公司|家庄108号|家庄108号|售||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||兰州黄河源食品饮料有限公司|兰州黄河源食品饮料有限公司|
|流动资产|33,601,187.30|33,471,241.49|
|非流动资产|10,884,688.62|11,458,108.17|
|资产合计|44,485,875.92|44,929,349.66|
|流动负债|18,805,868.67|17,616,750.43|
|负债合计|18,805,868.67|17,616,750.43|
|归属于母公司股东权益|25,680,007.25|27,312,599.23|
|按持股比例计算的净资产份额|9,275,618.62|9,865,310.84|
|营业收入|24,263,508.88|20,452,521.22|
|净利润|1,054,260.99|680,318.25|
|综合收益总额|1,054,260.99|680,318.25|
|本年度收到的来自联营企业的股利|970,497.39|915,199.86|

其他说明
无
九、与金融工具相关的风险
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|1.以公允价值计量且其变|||||
|动计入当期损益的金融|197,506,487.85|||197,506,487.85|
|资产|||||
|（2）权益工具投资|197,506,487.85|||197,506,487.85|
|持续以公允价值计量的|||||
||197,506,487.85|||197,506,487.85|
|资产总额|||||
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|兰州黄河新盛投资|兰州市七里河郑家|||||
|||投资|7,100.00|21.50%|21.50%|
|有限公司|庄108号|||||

本企业的母公司情况的说明
兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7,100.00万元，经营范围：主要从事实业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。
本企业最终控制方是甘肃新盛工贸有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|兰州黄河源食品饮料有限公司|关键管理人控制的公司|

其他说明
无
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|兰州黄河啤酒有限公司|实际控制人的子公司|
|兰州黄河精美包装有限公司|实际控制人的子公司|
|兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司|实际控制人的子公司|
|湖南昱成投资有限公司|本公司的第二大股东|
|嘉仕伯啤酒厂有限公司|本公司的子公司的外方股东|

其他说明
兰州黄河精美包装有限公司已于2018年8月22日注销。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|兰州黄河精美包装||||||
||膜类|||否|1,005,390.18|
|有限公司||||||
|兰州黄河源食品饮||||||
||姜汁|||否|421,384.61|
|料有限公司||||||
|兰州黄河精美包装||||||
||商标类|||否|3,476,481.19|
|有限公司||||||
|兰州黄河精炼玻璃||||||
||啤酒瓶|||否|11,481,410.22|
|制品包装有限公司||||||
|兰州黄河精美包装||||||
||纸箱|||否|12,083,487.59|
|有限公司||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|兰州黄河源食品饮料有限公司|水电汽|329,312.71|208,665.96|
|兰州黄河精炼玻璃制品包装有||||
||水电汽||2,770.40|
|限公司||||
|兰州黄河精美包装有限公司|水电汽||132,763.98|
|兰州黄河精炼玻璃制品包装有||||
||玻璃渣||371,101.92|
|限公司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|835,321.40|803,241.00|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款：||||||
||兰州黄河源食品饮|||||
|||68,388.01|3,028.70|60,573.94|3,028.70|
||料有限公司|||||
|合||||||
|||68,388.01|3,028.70|60,573.94|3,028.70|
|计||||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款：||||
||兰州黄河源食品饮料有限公|||
||||5,642.00|
||司|||
||兰州黄河精炼玻璃制品包装|||
||||59,177.10|
||有限公司|||
||||64,819.10|

|||||
|-|-|-|-|
|合 计||||
|其他应付款：||||
||嘉仕伯啤酒厂有限公司|4,832,799.04|4,832,799.04|
||湖南昱成投资有限公司|8,800,000.00|8,800,000.00|
|||13,632,799.04|13,632,799.04|
|合 计||||

十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备金额 计提比||账面余额||坏账准备|||
|||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额||金额|比例|金额|计提比例||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||例|||||
|其中：|||||||||
|按组合计提坏账准|78,183,1||78,183,1||78,183,16||78,183,16||
|||100.00%||100.00%||100.00%||100.00%|
|备的应收账款|67.50||67.50||7.50||7.50||
|其中：|||||||||
|按预期信用风险组|||||||||
||78,183,1||78,183,1||78,183,16||78,183,16||
|合计提坏账准备的||100.00%||100.00%||100.00%||100.00%|
||67.50||67.50||7.50||7.50||
|应收账款|||||||||
||78,183,1||78,183,1|100.00%|78,183,16||78,183,16||
|合计||100.00%||||100.00%||100.00%|
||67.50||67.50||7.50||7.50||

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：组合-账龄组合
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|1至2年||||
|2至3年||||
|3至4年||||
|4年以上|78,183,167.50|78,183,167.50|100.00%|
|合计|78,183,167.50|78,183,167.50|--|

确定该组合依据的说明：
以账龄划分为依据。
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||
|-|-|
|名称|期末余额|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）||
|1至2年||
|2至3年||
|3年以上|78,183,167.50|
|3至4年||
|4至5年||
|5年以上|78,183,167.50|
|合计|78,183,167.50|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末余额|坏账准备期末余额|
|新疆办事处|6,597,152.83|6,597,152.83|
|成都办事处刘国志|3,587,090.04|3,587,090.04|
|西安分公司邓宝才|3,586,574.92|3,586,574.92|
|江苏分公司沈华中|3,474,866.25|3,474,866.25|
|沈阳分公司安震|2,692,595.07|2,692,595.07|
|合 计|19,938,279.11|19,938,279.11|

2、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收股利|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他应收款|48,753,506.12|48,426,544.99|
|合计|58,753,506.12|58,426,544.99|

（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|
|兰州黄河投资担保有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00|
|合计|10,000,000.00|10,000,000.00|

2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||未收回的原因|是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|||
|||||依据|
|兰州黄河投资担保有限|||||
||10,000,000.00|4年以上|暂未收回。|未发生减值。|
|公司|||||
|合计|10,000,000.00|--|--|--|

3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
为应收全资子公司分红款。
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|48,993,506.12|51,719,776.99|
|合计|48,993,506.12|51,719,776.99|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
|坏账准备|||||
||未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失||

||||||
|-|-|-|-|-|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额||3,293,232.00||3,293,232.00|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|本期计提||-3,053,232.00||-3,053,232.00|
|2019年6月30日余额||240,000.00||240,000.00|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|937,009.13|
|1至2年|3,812,495.31|
|2至3年|2,707,300.00|
|3年以上|41,536,701.68|
|3至4年|40,203,700.00|
|4至5年||
|5年以上|1,333,001.68|
|合计|48,993,506.12|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||本期变动金额计提 收回或转回||
|类别|期初余额||期末余额|
|||计提||
|应收非关联方坏账准备|3,293,232.00|-3,053,232.00|240,000.00|
|合计|3,293,232.00|-3,053,232.00|240,000.00|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
||||1年以内、1-2年、|||
|兰州黄河高效农业公||||||
||往来款|47,634,655.19|2-3年、3-4年、4|97.23%||
|司||||||
||||年以上|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|兰州黄河投资担保有||||||
||往来款|1,066,150.80|1年以内、1-2年|2.18%||
|限公司||||||
|郑家庄村|往来款|200,000.00|4年以上|0.41%|200,000.00|
|齐金忠|往来款|40,000.00|4年以上|0.08%|40,000.00|
|贾有忠|往来款|23,482.00|1年以内|0.05%||
|合计|--|48,964,287.99|--|99.89%|240,000.00|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|344,588,902.18||344,588,902.18|344,588,902.18||344,588,902.18|
|对联营、合营企业投资|||||||
||9,558,551.17||9,558,551.17|10,148,249.49||10,148,249.49|
|合计|354,147,453.35||354,147,453.35|354,737,151.67||354,737,151.67|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|天水黄河嘉酿啤|||||||
||29,866,462.59|||29,866,462.59|||
|酒有限公司|||||||
|兰州黄河嘉酿啤|||||||
||105,000,000.00|||105,000,000.00|||
|酒有限公司|||||||
|青海黄河嘉酿啤|||||||
||28,333,330.00|||28,333,330.00|||
|酒有限公司|||||||
|酒泉西部啤酒有|||||||
||17,386,475.98|||17,386,475.98|||
|限公司|||||||
|兰州黄河投资担|||||||
||85,996,200.00|||85,996,200.00|||
|保有限公司|||||||
|兰州黄河(金昌)麦|||||||
||54,437,629.81|||54,437,629.81|||
|芽有限公司|||||||
|兰州黄河高效农|||||||
||23,568,803.80|||23,568,803.80|||
|业发展有限公司|||||||
|合计|344,588,902.18|||344,588,902.18|||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|兰州黄河||||||||||||
|源食品饮|10,148,24|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551||
|料有限公|9.49|||7|||9|||.17||
|司||||||||||||
||10,148,24|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551||
|小计||||||||||||
||9.49|||7|||9|||.17||
||10,148,249.49|||380,799.0|||970,497.3|||9,558,551.17||
|合计||||||||||||
|||||7|||9|||||

（3）其他说明
无
4、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|380,799.07|245,730.95|
|合计|380,799.07|245,730.95|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-81,137.85||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|158,818.00||
|受的政府补助除外）|||

||||
|-|-|-|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保|||
|值业务外，持有交易性金融资产、衍生金|||
|融资产、交易性金融负债、衍生金融负债|||
|产生的公允价值变动损益，以及处置交易|34,484,440.04||
|性金融资产、衍生金融资产、交易性金融|||
|负债、衍生金融负债和其他债权投资取得|||
|的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-30,444.60||
|减：所得税影响额|14,640,245.28||
|少数股东权益影响额|-4,836.81||
|合计|19,896,267.12|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.35%|0.1222|0.1222|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||0.41%|0.0151|0.0151|
|普通股股东的净利润||||

第十一节备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的半年度财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本及公告原稿；
四、上述文件备置地址：兰州黄河企业股份有限公司证券部。
兰州黄河企业股份有限公司董事会
法定代表人：杨世江
2019年8月8日