重庆市迪马实业股份有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 310758号
重庆市迪马实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-114三、 事务所及注册会计师执业资质证明
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财务报表附注
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二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)系于2000年7月31日经重庆市人民政府渝府[2000]149号文批准，由重庆中奇特种汽车制造有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。本公司于2002年7月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]68号文核准，以每股15.80元的价格向社会公众发行人民币普通股2,000万股，并于 2002年 7月 23日在上海证券交易所挂牌交易。公司的企业法人营业执照注册号：500000000003695。所属行业为房地产开发行业。
截止2014年12月31日，本公司累计发行股本总数234,586.1984万股，注册资本为人民币 234,586.1984万元，注册地：重庆市南岸区长电路8号，总部地址：重庆市南岸区南城大道199号正联大厦21楼。本公司主要经营范围为：房地产开发（按资质证书核定期限经营）；制造、销售运钞车、特种车及零部件（按国家行业主管部门批准的车型组织生产、销售），上述汽车售后服务。本公司的母公司为重庆东银控股集团有限公司，本公司的实际控制人为罗韶宇。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月2日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
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|重庆东原房地产开发有限公司|
|重庆兴安实业发展有限公司|
|重庆东原宝境置业有限公司|
|宜宾市华晶房地产开发有限公司|
|重庆腾辉控股管理有限公司|
|重庆晶磊房地产开发有限公司|
|重庆蓝森房地产开发有限公司|
|上海天同房地产开发有限公司|
|重庆绿泰园林装饰工程有限公司|
|重庆河东房地产开发有限公司|
|重庆长川置业有限公司|
|重庆东原睿合置业有限公司|

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子公司名称
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|-|
|重庆东原天澄实业有限公司|
|重庆迪马工业有限责任公司|
|北京迪马工业有限公司|
|深圳市达航工业有限公司|
|重庆南方迪马专用车股份有限公司|
|西藏东和贸易有限公司|
|重庆东原创博房地产开发有限公司|
|成都东原房地产开发有限公司|
|成都东原海纳置业有限公司|
|江苏东原房地产开发有限公司|
|南方东银置地有限公司|
|南方东银重庆品筑物业发展有限公司|
|拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司|
|成都皓博房地产开发有限责任公司|
|重庆励致商业管理有限公司|
|重庆同原房地产开发有限公司|
|武汉嘉乐业房地产开发有限公司|

武汉东原睿丰投资有限公司
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|-|
|武汉东原睿成投资有限公司|
|重庆元澄实业有限公司|
|上海长川房地产开发有限公司|
|重庆国展房地产开发有限公司|
|四川荣府置地发展有限公司|
|深圳市鑫润投资有限公司|
|武汉瑞华置业发展有限公司|
|湖北闳景达建筑工程有限公司|
|武汉东原瑞华房地产开发有限公司|
|西藏励致实业有限公司|
|重庆成方益丰实业有限公司|
|成都成方益丰实业有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
除房地产行业外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发、销售变现、竣工交付及收入确认，一般在12个月以上，具体周期根据项目开发情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额500万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括应收关联方单位款项、保证金以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
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正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1至2年 3.00 3.00
2至3年 10.00 10.00
3年以上 20.00 20.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工、开发产品、开发成本（含拟开发土地）等，其中：非房地产存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等；房地产存货包括开发产品、开发成本（含拟开发土地）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
非房地产存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本；符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
开发产品、开发成本等房地产存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
6、开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般先按占地面积分摊计入各期，再按各期各业态可售面积进行分配。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
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8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20－30 5.00 3.17－4.75机器设备 5 5.00 19.00运输工具 6 5.00 15.83其他设备 5 5.00 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 合同性权利期限
财务管理软件 5年 根据预计产生经济利益期限估计
经营特许权 10年 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
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的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和保密安全保障系统。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、房地产销售
除满足上述条件的同时应当具备：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
房地产开发产品销售收入确认和计量的具体原则如下：
本公司对于房地产销售通常采用银行按揭、一次性收款、分期收款方式进行销售，且通常情况下为房地产预售。对于普通商品房、商业、车库，属于标准化的产品，通常在取得了主管部门的竣工验收文件后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于标准化方案精装修的普通住宅项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于个性化设计和装修的项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，还应当完成合同约定的内容，在客户完成办理入伙手续后，才不存在影响房屋交付的重大风险。因此本公司，根据公司业务特点，对不同类型的房地产采用如下方式确认收入：（1）普通商品房、商业、车库
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
对于标准化方案精装修的普通住宅项目，除满足上述条件外，还必须已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收。
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（2）个性化设计和装修的项目
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同或补充协议进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
3、专用车及配件销售收入确认和计量的具体原则
本公司专用车在已签订销售合同、产品已经发出并经客户签收确认后，同时开具发票确认收入实现。
本公司配件在产品已经发出或送至客户时确认销售收入。
4、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
5、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%按超率累进税率
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
30%～60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆市迪马实业股份有限公司 25%重庆迪马工业有限责任公司 15%重庆南方迪马专用车股份有限公司 15%重庆兴安实业发展有限公司 15%南方东银置地有限公司 15%西藏东和贸易有限公司 15%西藏励致实业有限公司 15%拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 15%重庆同原房地产开发有限公司 15%其他纳税主体 25%(二) 税收优惠
享受税收优惠的各公司情况
报告期优序号 公司名称 所在地 优惠依据
惠税率
1 重庆迪马工业有限责任公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 2 重庆南方迪马专用车股份有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 3 重庆兴安实业发展有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 4 南方东银置地有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 5 西藏东和贸易有限公司 拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 15% 6 西藏励致实业有限公司 拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 15% 7 拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 15% 8 重庆同原房地产开发有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15%1、本公司之子公司重庆迪马工业有限责任公司根据重庆市经济和信息化委员会 2010年 5月 18日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2010]090号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务
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总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
2、本公司之子公司重庆南方迪马专用车股份有限公司根据重庆市经济和信息化委员会2012年12月19日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2012]444号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自2011年 1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
3、本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司开发的“东原·香山”项目于2007年 12月 5日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
4、本公司之子公司南方东银置地有限公司开发的“南方东银·翡翠明珠一、二期”项目于2013年12月27日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
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5、本公司之子公司西藏东和贸易有限公司、西藏励致实业有限公司、拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
6、本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司开发的“同原江北鸿恩寺一期、二期、四期项目”已于2012年12月 26日通过绿色生态住宅小区评定预评审，“同原江北鸿恩寺三期项目”达到国家二星级绿色建筑设计标识和重庆市绿色建筑设计标识（金级）的要求（节能、节地、节水、节材和保护环境等相关规定），并已于2014年9月1日取得了重庆市城乡建设委员会的批复。绿色生态住宅小区及绿色建筑设计标识（节能）小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,530,861.06 1,543,530.97银行存款 3,691,120,242.37 2,202,259,207.23其他货币资金 619,820,287.11 951,246,398.76合计 4,312,471,390.54 3,155,049,136.96其中：存放在境外的款项总额 - -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款
预售监管资金 232,685,165.06 -小计 232,685,165.06 -其他货币资金
按揭贷款保证金 12,862,574.70 9,124,657.50
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项目 期末余额 年初余额
保函保证金 10,702,473.18 14,509,744.40信用证保证金 38,869,826.37 634,306.05银行承兑汇票保证金 315,347,037.86 470,254,479.66解押保证金 50,280,000.00 36,704,278.15质押的定期存款 181,200,000.00 410,010,600.00其他保证金 10,558,375.00 10,008,333.00小计 619,820,287.11 951,246,398.76合计 852,505,452.17 951,246,398.76截至2014年12月31日，本公司以人民币 160,000,000.00元银行定期存单为质押，取得（招商银行股份有限公司重庆分行）人民币 155,420,000.00元短期借款，期限为6个月。详见本附注“五、（十七）短期借款”。
截至 2014年 12月 31日，本公司以人民币 21,200,000.00元银行定期存单为质押，取得（中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行）人民币20,000,000.00元短期借款，期限为1年。详见本附注“五、（十七）短期借款”。
截至 2014年 12月31日，其他货币资金中人民币 10,702,473.18元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2014年 12月31日，其他货币资金中人民币 38,869,826.37元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。
截至2014年12月31日，银行存款中人民币232,685,165.06元为本公司向银行缴存的预售监管资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,779.62 7,076,950.002、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,641,173.00 -4、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
302,817,068.58 96.75 4,460,834.84 1.47 298,356,233.74 344,839,585.02 97.15 7,454,515.74 2.16 337,385,069.28坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 827,067.00 0.27 - - 827,067.00 6,624,892.14 1.87 - - 6,624,892.14正常信用风险组合 301,990,001.58 96.48 4,460,834.84 1.48 297,529,166.74 338,214,692.88 95.28 7,454,515.74 2.20 330,760,177.14单项金额不重大但单独计
10,180,146.40 3.25 10,180,146.40 100.00 - 10,108,086.13 2.85 10,108,086.13 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 312,997,214.98 100.00 14,640,981.24 / 298,356,233.74 354,947,671.15 100.00 17,562,601.87 / 337,385,069.28正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 256,910,956.40 1,284,554.78 0.50 255,920,908.78 1,279,604.54 0.501-2年 31,075,790.98 932,273.73 3.00 43,635,623.29 1,309,068.70 3.002-3年 5,566,445.12 556,644.53 10.00 28,657,896.64 2,865,789.67 10.003年以上 8,436,809.08 1,687,361.80 20.00 10,000,264.17 2,000,052.83 20.00合计 301,990,001.58 4,460,834.84 1.48 338,214,692.88 7,454,515.74 2.20财务报表附注第32页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由(%)
呼和浩特市赛罕区政府 583,500.00 583,500.00 100.00收回可能极小辽宁省跃进汽车销售中心 505,200.00 505,200.00 100.00收回可能极小黑龙江省工行各分行 459,000.00 459,000.00 100.00收回可能极小江苏省环境监测中心 431,897.00 431,897.00 100.00收回可能极小中国农业银行浙江省分行营业部库房管理中心 421,600.00 421,600.00 100.00收回可能极小上海景商安防设备有限公司 406,490.00 406,490.00 100.00收回可能极小其他单位 7,372,459.40 7,372,459.40 100.00收回可能极小合计 10,180,146.40 10,180,146.40
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额2,921,620.63元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额126,994,953.43元，占应收账款期末余额合计数的比例40.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,681,523.86元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 143,831,814.88 92.27 74,228,919.68 93.331-2年 9,299,235.98 5.96 3,067,006.54 3.862-3年 2,282,914.54 1.46 871,012.09 1.103年以上 487,465.73 0.31 1,360,107.01 1.71合计 155,901,431.13 100.00 79,527,045.32 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额124,649,291.48元，占预付款项期末余额合计数的比例79.95%。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
273,742,612.65 98.81 6,851,197.91 2.50 266,891,414.74 376,920,464.99 99.27 4,972,496.40 1.32 371,947,968.59账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 125,617,689.57 45.34 - - 125,617,689.57 243,537,199.60 64.14 - - 243,537,199.60正常信用风险组合 148,124,923.08 53.47 6,851,197.91 4.63 141,273,725.17 133,383,265.39 35.13 4,972,496.40 3.73 128,410,768.99单项金额不重大但单独计提
3,304,064.88 1.19 3,304,064.88 100.00 - 2,778,348.41 0.73 2,778,348.41 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计 277,046,677.53 100.00 10,155,262.79 / 266,891,414.74 379,698,813.40 100.00 7,750,844.81 / 371,947,968.59正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 99,128,546.75 495,642.73 0.50 86,453,575.22 432,267.86 0.501-2年 15,322,956.92 459,688.71 3.00 14,298,457.82 428,953.73 3.002-3年 8,388,174.34 838,817.45 10.00 24,149,716.69 2,414,971.67 10.003年以上 25,285,245.07 5,057,049.02 20.00 8,481,515.66 1,696,303.14 20.00合计 148,124,923.08 6,851,197.91 4.63 133,383,265.39 4,972,496.40 3.73财务报表附注第34页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%）
保证金及押金 66,158,260.73 23.88单位往来 51,773,230.49 18.69其他往来 7,686,198.35 2.77合计 125,617,689.57 45.34期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
深圳市达航投资发展有限公司 1,580,206.06 1,580,206.06100%预计无法收回
重庆宏美制冷设备有限公司 472,342.35 472,342.35100%账龄3年以上，多次催收未收回中国汽车工业总公司西南销售分公司 160,000.00 160,000.00100%账龄3年以上，多次催收未收回成都时泰科技开发有限责任公司 130,500.00 130,500.00100%账龄3年以上，多次催收未收回绵阳银峰纺织厂 20,000.00 20,000.00100%账龄3年以上，预计无法收回汪辉 10,000.00 10,000.00100%账龄3年以上，预计无法收回其他单位 931,016.47 931,016.47100%账龄3年以上，预计无法收回合计 3,304,064.88 3,304,064.88
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,404,417.98元；前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回金额535,800.00元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 85,385,312.30 59,721,147.01单位往来 93,051,524.09 114,752,523.85个人往来 52,167,918.13 72,268,798.27其他往来 46,441,923.01 132,956,344.27合计 277,046,677.53 379,698,813.40
财务报表附注第35页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
末余额的比例(%)
成都市温江区金马镇人民政府 政府拆迁借款 38,769,730.00历年累计 13.99 -重庆市江北区城乡建设委员会 保证金及押金 21,729,014.632年以内 7.84 -四川省长宁县佳美玻璃制品有限公司 单位往来 15,000,000.003年以上 5.41 3,000,000.00重庆上韬行房地产营销策划有限公司 单位往来 13,952,093.001年以内 5.04 69,760.47绵阳市住房公积金管理中心 保证金及押金 10,509,050.00历年累计 3.79 -合计 / 99,959,887.63 / 36.07 3,069,760.476、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 50,998,983.14 663,741.82 50,335,241.32 91,296,295.72 355,127.55 90,941,168.17在产品 50,947,204.48 484,250.62 50,462,953.86 65,303,505.39 201,421.53 65,102,083.86产成品 53,356,584.93 634,074.55 52,722,510.38 94,691,380.55 4,305,977.28 90,385,403.27开发产品 3,354,094,676.38 - 3,354,094,676.38 1,818,738,090.17 - 1,818,738,090.17开发成本 13,916,766,333.81 - 13,916,766,333.81 12,838,832,731.07 - 12,838,832,731.07工程施工 3,987,297.66 - 3,987,297.66 20,675,782.56 - 20,675,782.56合计 17,430,151,080.40 1,782,066.99 17,428,369,013.41 14,929,537,785.46 4,862,526.36 14,924,675,259.10上述存货中部分开发产品及开发成本已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详见本附注“五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
（1）开发成本
预计下批竣工 预计投资总
项目名称 开工时间 年末余额 年初余额时间 额（亿元）
长江畔1891 2007年7月 2016年12月 22.37 642,436,999.66 541,315,472.28香山 2007年11月 2017年11月 11.96 137,368,104.23 86,783,318.77金马湖壹号及西岸 2011年12月 2015年7月 29.23 916,793,927.02 683,180,157.20香郡 2007年6月 已竣工 11.71 - 827,816,689.84金山广场 2009年10月 2015年6月 3.00 227,389,518.93 227,049,765.33川航大厦 2012年9月 2015年12月 9.54 752,795,641.80 422,965,166.06
财务报表附注第36页
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预计下批竣工 预计投资总
项目名称 开工时间 年末余额 年初余额时间 额（亿元）
嘉阅湾 2012年5月 2015年8月 31.00 946,234,484.67 711,172,646.51翡翠明珠 2011年9月 2015年3月 18.59 461,635,845.49 809,509,215.66领天下 2009年5月 2015年12月 20.81 1,217,333,811.46 870,184,244.30碧云天 2013年6月 2015年6月 5.05 458,729,968.40 348,086,311.48湖山樾 2014年4月 2015年12月 36.92 2,345,981,778.50 1,528,045,970.22桐麓 2014年4月 2015年11月 10.57 682,758,487.40 440,671,591.24开元观邸-长洲、南岛 2012年12月 2015年5月 16.79 518,986,574.58 445,042,627.25逸城亲水生态住宅 2012年10月 2015年12月 22.50 927,109,842.93 949,081,952.80武汉东原锦悦 2013年9月 2016年3月 25.39 1,590,100,667.91 1,346,281,688.94同原江北鸿恩寺 2010年6月 2015年5月 67.39 585,161,572.96 2,601,194,399.79上海浦东惠南项目 2015年6月 2017年5月 26.93 321,154,044.00 -上海奉贤南桥项目 2015年3月 2016年11月 12.36 540,220,138.33 -武汉双建村项目 2015年3月 2016年12月 15.34 644,574,925.54 -其他项目 - 451,513.40合计 13,916,766,333.81 12,838,832,731.07注：上述预计下批竣工时间为该项目最近一批次竣工时间。
（2）开发产品
最近一期
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少 期末余额竣工时间
檀香山 2008年6月 7,839,772.80 - 2,276,345.79 5,563,427.01长江畔1891 2012年10月 73,856,409.28 699,834.66 27,915,303.64 46,640,940.30
||
|-|
|70,852,082.04|
|55,765,147.41|
|54,700,157.78|
|37,282,126.69|
|216,926,274.25|
|5,622,898.70|
|33,407,257.17|
|45,183,084.81|
|49,915,261.34|
|682,934,462.48|

|||
|-|-|
|54,509,144.31|25,884,600.68|
|13,912,691.93|53,403,979.65|
|2,583,296.80|63,155,275.26|
|786,692,826.09|185,826,976.77|
|23,940,469.62|251,494,816.17|
|392,529.97|5,842,789.86|
|1,821,715.72|32,953,088.91|
|581,989,755.96|104,118,738.78|
|20,456,647.80|29,757,699.98|
|299,354,348.51|382,407,215.14|

国展天悦人和 2012年6月 59,586,087.20 9,967,849.31 12,779,543.29 56,774,393.22
|||||
|-|-|-|-|
|79,893,487.78||214,631,372.43|75,930,966.84|
|254,471,722.17||478,740,588.23|140,670,740.60|
|90,501,858.27||1,997,043,505.51|1,893,669,027.21|
|1,818,738,090.17|6,054,396,671.81|4,519,040,085.60|3,354,094,676.38|

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2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 355,127.55 474,853.58 - 166,239.31 663,741.82在产品 201,421.53 433,449.44 - 150,620.35 484,250.62产成品 4,305,977.28 - - 3,671,902.73 634,074.55合计 4,862,526.36 908,303.02 - 3,988,762.39 1,782,066.993、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少 本期确认资本化金存货项目名称 年初余额 本期增加 其他 期末余额
本期转出存货额 额的资本减少
化率亲亲里 185,468.29 - 136,237.74 - 49,230.55
长江畔1891 64,064,065.29 3,104,087.76 11,115,863.75 - 56,052,289.30 7.48%香山 9,148,703.65 - 6,076,502.50 - 3,072,201.15
金马湖壹号 7,933,807.11 - 753,141.72 - 7,180,665.39
西岸 6,683,380.90 49,930,734.93 - - 56,614,115.83 5.10%香郡 74,440,201.70 19,610,422.62 85,014,193.34 - 9,036,430.98 8.78%金山广场 40,247,326.42 - - - 40,247,326.42
川航大厦 21,600,603.82 67,135,632.84 - - 88,736,236.66 11.12%嘉阅湾 28,459,207.08 17,657,678.59 - - 46,116,885.67 6.60%中央广场 34,820,486.77 - 18,089,974.06 - 16,730,512.71
翡翠明珠 238,667,102.36 67,346,649.65 81,831,721.01 - 224,182,031.00 13.84%领天下(祥瑞新城) 161,560,757.04 78,073,347.22 474,351.37 - 239,159,752.89 13.84%湖山樾 32,551,575.34 167,280,319.45 - - 199,831,894.79 13.70%桐麓 9,333,333.33 23,873,836.67 - - 33,207,170.00 12.00%国展天悦人和 410,201.34 - 106,861.81 - 303,339.53
开元观邸-香屿、长洲、
428,846.66 1,000,000.00 840,146.54 - 588,700.12
南岛
逸城亲水生态住宅 86,853,842.83 22,139,166.66 39,942,139.06 - 69,050,870.43 9.30%武汉锦悦 113,138,520.00 67,882,922.93 - - 181,021,442.93 14.25%同原江北鸿恩寺 6,011,169.23 29,326,687.76 18,185,021.57 - 17,152,835.42 7.38%上海浦东惠南 - 9,750,000.00 - - 9,750,000.00 15.00%上海奉贤南桥新城 - 27,580,446.12 - - 27,580,446.12 13.35%合计 936,538,599.16 651,691,933.20 262,566,154.47 - 1,325,664,377.89
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额待抵扣增值税进项税额 3,271,783.15 2,140,344.59预缴所得税 10,747,037.51 1,375,526.51预缴营业税金及附加（不含土地增值税） 214,823,364.14 -预缴土地增值税 176,499,034.14 -其他 11,757,503.34 84,240.00合计 417,098,722.28 3,600,111.10(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投本期资单位被投资单位 本期 本期本期 现金年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比减少 增加减少 红利例(%)芜湖歌斐鸿锦
投资中心（有 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 6.17 -限合伙）
3、其他说明
芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）：2014年11月17日，本公司与芜湖歌斐资产管理有限公司签署了芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）的认缴协议，本公司认缴财产份额人民币5,000万元，认缴比例6.17%，截止2014年12月31日，实缴1,000万元。
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合其他权放现金
减值准备期末余额追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整益变动股利或
利润
联营企业
重庆绿地东原房地
37,463,224.96 - - 1,459,987.36 - - - - 38,923,212.32 - -产开发有限公司
郑州致方置业有限
11,460,448.26 - - -3,882,767.06 - - - -113,525.20 7,464,156.00 - -公司
成都致方置业有限
3,518,510.92 - - -2,068,091.15 - - - -56,600.00 1,393,819.77 - -公司
成都东原致方置业
3,585,335.85 - - -1,680,833.21 - - - -56,925.20 1,847,577.44 - -有限公司
江苏东宝置业有限
184,939,062.41 - 184,939,062.41 - - - - - - - -公司
合计 240,966,582.40 - 184,939,062.41 -6,171,704.06 - - - -227,050.40 49,628,765.53 - -其他说明：
经本公司2013年第五届董事会第十三次会议决议，同意本公司全资子公司江苏东原房地产开发有限公司转让其持有的江苏东宝置业有限公司40%的股权予江苏华西同诚投资控股集团有限公司。双方于2013年11月18日签订了股权转让协议，确定股权转让价款为人民币22,831.812万元，江苏东原房地产开发有限公司于2013年11月27日收到了首笔股权转让款4,566万元，2014年2月18日收到剩余股权转让款18,265.812万元。2014年3月17日，已完成股权过户相关工商变更手续。
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计1．账面原值
（1）年初余额 9,208,899.16 9,208,899.16（2）本期增加金额 - -（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 9,208,899.16 9,208,899.162．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,509,514.83 3,509,514.83（2）本期增加金额 301,953.72 301,953.72—计提或摊销 301,953.72 301,953.72（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 3,811,468.55 3,811,468.553．减值准备
（1）年初余额 - -（2）本期增加金额 - -（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 - -4．账面价值
（1）期末账面价值 5,397,430.61 5,397,430.61（2）年初账面价值 5,699,384.33 5,699,384.33(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 131,320,946.25 23,602,170.91 7,839,267.39 20,343,397.32 10,810,767.01 193,916,548.88（2）本期增加金额 1,873,000.00 946,778.62 1,720,182.76 3,410,854.96 1,232,069.65 9,182,885.99—购置 1,873,000.00 946,778.62 1,720,182.76 3,410,854.96 1,210,029.65 9,160,845.99—企业合并增加 - - - - 22,040.00 22,040.00（3）本期减少金额 - 1,611,384.99 528,229.62 1,427,141.73 770,753.06 4,337,509.40
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计—处置或报废 - 1,611,384.99 528,229.62 1,427,141.73 770,753.06 4,337,509.40（4）期末余额 133,193,946.25 22937564.54 9031220.53 22327110.55 11272083.6 198,761,925.472．累计折旧 -（1）年初余额 22,799,255.41 13,318,477.48 4,301,384.61 11,852,074.08 7,933,906.47 60,205,098.05（2）本期增加金额 4,937,766.39 3,236,708.25 1,233,986.43 2,119,049.91 871,399.06 12,398,910.04—计提 4,937,766.39 3,236,708.25 1,233,986.43 2,119,049.91 871,399.06 12,398,910.04—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - 957,398.61 361,432.10 847,596.73 699,428.87 2,865,856.31—处置或报废 - 957,398.61 361,432.10 847,596.73 699,428.87 2,865,856.31（4）期末余额 27,737,021.80 15,597,787.12 5,173,938.94 13,123,527.26 8,105,876.66 69,738,151.783．减值准备 -（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -（4）期末余额 - - - - - -4．账面价值 -（1）期末账面价值 105,456,924.45 7,339,777.42 3,857,281.59 9,203,583.29 3,166,206.94 129,023,773.69（2）年初账面价值 108,521,690.84 10,283,693.43 3,537,882.78 8,491,323.24 2,876,860.54 133,711,450.83上述固定资产中部分房屋建筑物已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详
见本附注“五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
2、无暂时闲置的固定资产
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
厂房 45,411,521.50机器设备 756,467.71电子设备 36,318.08合计 46,204,307.29
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 财务管理软件 专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 69,779,858.50 4,409,537.68 68,237,046.98 142,426,443.16（2）本期增加金额 - 284,740.00 80,555.55 365,295.55—购置 - 284,740.00 80,555.55 365,295.55—企业合并增加 -（3）本期减少金额 - 1,142,983.67 - 1,142,983.67—报废 - 1,142,983.67 - 1,142,983.67（4）期末余额 69,779,858.50 3,551,294.01 68,317,602.53 141,648,755.042．累计摊销
（1）年初余额 7,317,722.20 3,213,199.34 25,373,973.22 35,904,894.76（2）本期增加金额 1,736,070.29 556,784.65 6,865,970.06 9,158,825.00—计提 1,736,070.29 556,784.65 6,865,970.06 9,158,825.00—企业合并增加 -（3）本期减少金额 - 1,142,983.67 - 1,142,983.67—报废 - 1,142,983.67 - 1,142,983.67（4）期末余额 9,053,792.49 2,627,000.32 32,239,943.28 43,920,736.093．减值准备
（1）年初余额 - - 5,109,699.15 5,109,699.15（2）本期增加金额 - - - -（3）本期减少金额 - - - -（4）期末余额 - - 5,109,699.15 5,109,699.154．账面价值
（1）期末账面价值 60,726,066.01 924,293.69 30,967,960.10 92,618,319.80（2）年初账面价值 62,462,136.30 1,196,338.34 37,753,374.61 101,411,849.25上述无形资产中部分土地使用权已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详见本附注“五、（四十五）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
无形资产减值测试过程及无形资产减值准备的确认详见本附注“五、（十三）商誉”所述。
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额企业合并形成的 其他处置其他
深圳市达航工业有限公司 4,707,424.50 - - - - 4,707,424.50拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 78,740.12 - 78,740.12重庆河东房地产开发有限公司 329,465.54 - - - - 329,465.54合计 5,115,630.16 - - - - 5,115,630.162、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额计提 其他 处置 其他
深圳市达航工业有限公司 4,707,424.50 - - - - 4,707,424.50商誉情况说明：
（1）深圳市达航工业有限公司
本公司2010年1月通过非同一控制下企业合并收购深圳市达航工业有限公司70%股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额4,707,424.50元确认为商誉。
2012年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
（2）拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
本公司2012年12月通过非同一控制下企业合并收购拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司60%的权益，合并成本高于购买日的公允价值的差额 78,740.12元确认为商誉。
（3）重庆河东房地产开发有限公司
本公司2013年5月通过非同一控制下企业合并收购重庆河东房地产开发有限公司51%的股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额329,465.54元确认为商誉。
（4）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
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账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损
失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2012年末，根据银信资产评估有限公司于2013年3月8日出具的《重庆迪
马实业股份有限公司以财务报告为目的涉及的深圳市达航工业有限公司可回
收价值评估咨询报告》（银信咨评报[2013]沪第 021号），深圳达航工业有
限公司评估基准日2012年12月31日包含可辨认资产公允价值增值及分摊的
商誉的资产组的可收回金额为19,696,400.00元，较其可辨认资产公允价值持
续计量下的账面价值24,806,099.15元相比少5,109,699.15元，故全额确认相
应的商誉减值准备 4,707,424.50元，同时，确认可辨认资产－特许经营权公
允价值增值额相应的无形资产减值准备5,109,699.15元。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修及改建工程 713,792.03 2,408,291.91 827,806.66 - 2,294,277.28保密安全保障系统 157,099.52 107,065.81 78,487.41 - 185,677.92合计 870,891.55 2,515,357.72 906,294.07 - 2,479,955.20(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 19,748,107.59 4,315,769.40 28,656,426.85 4,534,560.41可抵扣亏损 33,826,189.00 8,456,547.25 67,266,228.38 12,252,441.79房地产预售利润 641,263,585.78 127,959,039.96 374,148,774.74 90,071,061.47期末内部交易结存存
112,966,687.95 24,475,643.27 63,032,980.34 9,708,768.99货毛利
合计 807,804,570.32 165,206,999.88 533,104,410.31 116,566,832.662、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债房地产预售利润 61,873,787.67 11,915,957.93 - -
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 11,929,902.59 1,519,546.20可抵扣亏损 173,632,306.86 66,928,376.08合计 185,562,209.45 68,447,922.284、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 期末余额 年初余额 备注
2014年 - 1,892,986.97
2015年 14,579,547.17 13,976,160.51
2016年 42,191,559.59 16,738,312.63
2017年 11,505,262.83 13,623,302.26
2018年 26,019,814.35 20,697,613.71
2019年 79,336,122.92 -
合计 173,632,306.86 66,928,376.08
(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
股权回购基础溢价款 34,031,180.55 -注：系本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司根据《关于重庆长川置业有限
公司之股权购买协议》的约定，向杭州工商信托股份有限公司支付的回购其持有重
庆长川置业有限公司49%股权的基础溢价款。详见本附注“七、在其他主体中的权
益”。
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,165,300,000.00 404,210,000.00抵押借款 439,700,000.00 501,500,000.00保证借款 751,886,933.92 620,000,000.00信用借款 128,000,000.00 -合计 2,484,886,933.92 1,525,710,000.00(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 436,236,823.04 974,284,617.85本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
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(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付账款 2,538,664,427.08 1,807,945,312.032、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆渝发建设有限公司 20,099,478.96工程尾款
重庆巴南建设(集团)有限公司 9,194,589.91工程尾款
中厦建设集团有限公司 7,665,923.75工程尾款
国都建设（集团）有限公司 6,938,297.63工程尾款
四川省第一建筑工程公司 5,886,825.18工程尾款
重庆中科建设(集团)有限公司 5,503,346.04工程尾款
合计 55,288,461.47 --
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预售房款 5,012,952,707.15 5,058,249,726.72预收车辆销售款 116,794,025.43 138,055,668.04预收工程款 - 300,000.00预收股权转让款 - 45,660,000.00合计 5,129,746,732.58 5,242,265,394.76项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例亲亲里 12,739,944.00 1,150,389.00已竣工
长江畔1891一期 1,944,961.28 25,177,329.28已竣工
香山四期 2,892,506.29 31,242,721.22已竣工
金马湖壹号 23,696,549.00 22,651,539.00已竣工
西岸 280,584,197.00 105,968,393.002015年7月 15.45%东原香郡 10,623,567.00 853,634,227.85已竣工
翡翠明珠 300,310,426.96 647,420,506.44部分竣工 77.19%中央广场 21,856,647.65 80,403,204.05已竣工
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项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例碧云天 281,548,628.00 104,196,382.002015年6月 68.68%嘉阅湾（注2） 471,304,395.00 74,136,142.002015年8月 95.52%祥瑞新城 1,976,991.00 15,340,599.00已竣工
同原江北鸿恩寺一期 60,074,961.24 6,680,803.24已竣工
同原江北鸿恩寺二期 49,124,800.61 8,150,646.61已竣工
同原江北鸿恩寺三期 193,579,287.66 512,946,995.10部分竣工 65.38%同原江北鸿恩寺四期 227,533,025.40 1,491,780,826.43已竣工
同原江北鸿恩寺五期 350,414,021.59 70,245,296.402015年6月 60.40%国展天悦人和 29,792,405.18 36,488,522.18已竣工
开元观邸-香屿 3,271,784.90 31,868,890.00已竣工
开元观邸-长洲 197,554,735.00 168,142,032.00部分竣工 64.54%开元观邸-长岛 107,588,270.00 -2017年5月 12.14%逸城亲水生态住宅 424,086,722.41 551,258,585.66部分竣工 51.00%东原锦悦项目 842,665,008.62 218,317,569.142016年3月 59.83%湖山樾项目一期 307,413,527.63 -2015年12月 62.89%桐麓 338,250,194.75 -2015年11月 42.10%领天下 471,047,263.54 -2015年12月 97.38%其他项目 1,077,885.44 1,048,127.12
合计 5,012,952,707.15 5,058,249,726.72
注1：预售比例系销售签约面积占可售面积之比。
注2：嘉阅湾预售比例95.52%系嘉阅湾一期预售面积占嘉阅湾一期可售面积
的比例。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,940,641.71 292,910,828.62 280,855,363.99 34,996,106.34离职后福利-设定提存计划 62,122.00 20,139,358.66 19,758,440.51 443,040.15辞退福利 616,280.00 - 616,280.00 -一年内到期的其他福利 - - - -合计 23,619,043.71 313,050,187.28 301,230,084.50 35,439,146.49
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 21,318,246.17 263,337,826.85 251,433,459.38 33,222,613.64二、职工福利费 - 8,346,692.86 8,346,692.86 -三、社会保险费 47,947.39 9,414,522.68 9,388,676.02 73,794.05其中：医疗保险 40,159.38 8,174,266.83 8,150,252.84 64,173.37工伤保险 5,770.15 638,104.56 637,270.40 6,604.31生育保险 2,017.86 602,151.29 601,152.78 3,016.37四、住房公积金 25,877.90 10,325,464.99 10,200,214.49 151,128.40五、工会经费和职工教育经费 1,548,570.25 1,486,321.24 1,486,321.24 1,548,570.25六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他 - - - -合计 22,940,641.71 292,910,828.62 280,855,363.99 34,996,106.343、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 56,510.47 18,596,323.44 18,217,921.32 434,912.59失业保险费 5,611.53 1,543,035.22 1,540,519.19 8,127.56合计 62,122.00 20,139,358.66 19,758,440.51 443,040.15(二十二)应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 17,342,330.29 7,544,579.25营业税 -5,391,693.84 -207,516,509.19城建税 1,058,814.97 -14,094,223.80土地增值税 108,969,676.88 -105,263,965.05企业所得税 138,944,584.71 107,349,744.74个人所得税 3,906,629.65 4,422,832.88房产税 218,930.17 114,669.52教育费附加 480,350.95 -6,299,570.58土地使用税 172,355.32 614,740.93地方教育费附加 377,207.49 -2,572,897.44其他 639,467.18 -137,727.30合计 266,718,653.77 -215,838,326.04
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(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 82,458,598.98 138,020,089.79短期借款应付利息 3,812,460.54 34,971,376.77合计 86,271,059.52 172,991,466.56(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金等 170,483,575.86 92,865,429.63大修基金 20,236,907.02 41,261,879.26代扣代缴税费 10,231,338.38 11,872,776.52其他往来等 258,391,774.89 285,446,132.42合计 459,343,596.15 431,446,132.422、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金及押金等 28,662,555.00项目未终结
大修基金 4,720,601.31后期使用
合计 33,383,156.31
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,261,610,000.00 656,890,000.00(二十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 507,290,000.00 2,287,710,000.00抵押借款 2,588,350,000.00 1,267,570,000.00保证借款 198,790,000.00 236,000,000.00信用借款 - 97,000,000.00合计 3,294,430,000.00 3,888,280,000.00
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长期借款分类的说明
（1）质押借款明细说明
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%) 期末余额中铁信托有限责任公司 2014/01/22 2016/03/06 人民币 13.80% 157,290,000.00重庆农村商业银行南岸支行 2014/10/17 2016/03/11 人民币 12.00% 16,900,000.00重庆农村商业银行南岸支行 2014/10/17 2016/09/11 人民币 12.50% 17,700,000.00重庆农村商业银行南岸支行 2014/09/11 2016/03/10 人民币 12.00% 133,100,000.00重庆农村商业银行南岸支行 2014/09/11 2016/09/10 人民币 12.50% 182,300,000.00合计 507,290,000.00（2）抵押借款明细说明
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%) 期末余额中国工商银行股份有限公司重庆南岸支行 2014/9/25 2019/9/27人民币 7.04% 250,000,000.00中信银行股份有限公司重庆分行 2013/8/5 2016/8/4人民币 9.00% 90,000,000.00中信银行股份有限公司重庆分行 2013/8/5 2016/8/4人民币 9.00% 100,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆分行营业部 2014/11/28 2017/10/30人民币 8.40% 125,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆分行营业部 2014/12/26 2017/10/30人民币 8.40% 145,000,000.00中国工商银行股份有限公司新区支行 2014/4/28 2017/1/13人民币 7.38% 69,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/7/9 2021/12/10人民币 7.86% 50,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/10/24 2021/12/10人民币 7.86% 25,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/11/25 2021/12/10人民币 7.86% 28,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/12/16 2021/12/10人民币 7.86% 23,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/12/11 2021/12/10人民币 7.86% 27,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2013/8/28 2021/12/10人民币 8.19% 48,570,000.00中信银行股份有限公司重庆南岸经开支行 2013/7/29 2016/1/29人民币 13.50% 250,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2014/1/15 2021/12/10人民币 7.86% 26,000,000.00交通银行股份有限公司成都磨子桥支行 2014/2/7 2021/12/10人民币 7.86% 20,000,000.00中融国际信托有限公司 2014/12/30 2019/12/29人民币 7.04% 224,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆南坪支行 2014/1/9 2016/4/18人民币 7.38% 10,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆南坪支行 2014/1/9 2016/4/18人民币 7.38% 12,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆南坪支行 2014/4/14 2016/4/18人民币 7.38% 38,000,000.00中国民生银行股份有限公司重庆南坪支行 2014/8/12 2016/4/18人民币 7.38% 300,000,000.00中国农业银行重庆南岸支行 2014/3/28 2017/3/27人民币 7.38% 7,780,000.00兴业银行股份有限公司重庆分行 2014/10/31 2016/10/27人民币 10.00% 310,000,000.00平安银行股份有限公司武汉分行 2014/6/9 2019/6/9人民币 9.30% 410,000,000.00合计 2,588,350,000.00
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（3）保证借款明细说明
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%) 期末余额
招商银行股份有限公司重庆分行营业
2014/9/2 2016/9/2 人民币 7.3800 112,000,000.00部
中国光大银行股份有限公司重庆分行
2014/5/16 2017/4/10 人民币 7.9950 29,990,000.00北部新区支行
中国光大银行股份有限公司重庆分行
2014/6/13 2017/4/10 人民币 7.9950 2,000,000.00北部新区支行
中国光大银行股份有限公司重庆分行
2014/8/22 2017/4/10 人民币 7.9950 54,800,000.00北部新区支行
合计 198,790,000.00(二十七)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因单位一 883,723.60 - 883,723.60 -
(二十八)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
杭州工商信托股份有限公司股权融资款 245,000,000.00 245,000,000.00上海歌斐资产管理有限公司股权融资款 20,000,000.00 -合计 265,000,000.00 245,000,000.00（1）杭州信托以信托募集的资金向长川置业增资2.45亿元，根据《企业会计准则第 37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，本公司在合并财务报表中将子公司股权形式的信托融资额作为负债列报。详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（2）上海歌斐资产管理有限公司（以下简称“歌斐资产”）与本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司（以下简称“成都东原”）签订了《股权回购协议》，协议约定歌斐资产以货币形式向成都东原海纳置业有限公司（以下简称“海纳置业”）认购海纳置业新增注册资本2000万元，根据《企业会计准则第 37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，本公司在合并财务报表中将子公司股权形式的信托融资额作为负债列报。详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 720,000,000.00 1,625,861,984.00 - - - 1,625,861,984.00 2,345,861,984.00本期增减变动情况说明
2014年3月26日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2014年第17次工作会议审核，迪马股份发行股份购买资产并募集配套资金方案已经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，并于2014年4月21日收到中国证券监督管理委员会《关于核准重庆市迪马实业股份有限公司向重庆东银控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]420号)，批复如下：（1）核准公司向重庆东银控股集团有限公司发行 873,659,413股股份，向江苏华西集团公司发行 223,907,462股股份、向江苏华西同诚投资控股集团有限公司发行88,872,951股股份购买相关资产。
（2）核准公司非公开发行不超过 439,422,158股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
截至2014年4月30日止，本公司新增股本1,186,439,826.00元，由东银控股、华西集团、华西同诚以其拥有的标的资产股权出资。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年5月5日出具的信会师报字（2014）第310318号验资报告
验证。
截至2014年8月29日止，本公司非公开发行人民币普通股439,422,158.00股，每股面值人民币 1元，发行价格为 3.15元/股，实际募集资金总额为人民币1,384,179,797.70元，扣除各项发行费用人民币42,918,942.33元后，募集资金净额为人民币1,341,260,855.37元，其中新增注册资本人民币439,422,158.00元，资本公积人民币901,838,697.37元。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年9月2日出具的信会师报字（2014）第310515号验资报告验证。
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 2,014,701,871.13 2,990,920,549.00 2,677,436,617.37 2,328,185,802.76其他资本公积 - - - -合计 2,014,701,871.13 2,990,920,549.00 2,677,436,617.37 2,328,185,802.76本期增减变动情况说明
1、本期资本公积增加情况说明
资本公积股本溢价本期增加 2,990,920,549.00元，其中：非公开发行股份购买
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标的资产股权产生溢价和同一控制下企业合并差额2,089,081,851.63元；非公开发行股票募集配套资金产生的资本公积溢价901,838,697.37元。
（1）非公开发行股份购买标的资产股权产生溢价和同一控制下企业合并差额发行价格 购买成本
股东名称 内容 股本 差额
或股本 或合并成本
江苏华西集团公司收购少数股权 3.50 223,907,462.00 783,676,117.00 559,768,655.00江苏华西同诚投资
收购少数股权 3.50 88,872,951.00 311,055,328.50 222,182,377.50控股集团有限公司
重庆东银控股集团
收购少数股权 3.50 41,534,710.00 145,371,485.00 103,836,775.00有限公司
重庆东银控股集团同一控制下企
1.00 832,124,703.00 2,035,418,747.13 1,203,294,044.13有限公司 业合并
小计 1,186,439,826.00 3,275,521,677.63 2,089,081,851.63截至2014年4月30日止，本公司向东银控股、华西集团、华西同诚非公开发行人民币普通股1,186,439,826.00股，购买其拥有的标的资产股权。
根据本公司2014年4月2日第五届董事会第十六次会议决议，按照本次重组召开的首次董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价，并经除权除息调整后的发行价格3.50元/股。
非公开发行股份购买标的资产股权产生溢价，系按发行价格计算的收购少数股权的购买成本与股本的差额，计入资本公积。
本公司向重庆东银控股集团有限公司发行的832,124,703.00股属于同一控制下的企业合并，根据会计准则相关规定，同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积。同一控制下企业合并取得子公司产生的差额明细情况如下：
标的单位名称 被购买方 发行股本面值 账面净资产份额 差额（溢价）
同原地产 东银控股75.00% 671,722,386.00 1,530,066,221.05 858,343,835.05国展地产 东银控股100.00% 67,901,898.00 207,322,266.02 139,420,368.02深圳鑫润 东银控股51.00% 92,500,419.00 298,030,260.06 205,529,841.06合计 832,124,703.00 2,035,418,747.13 1,203,294,044.13（2）非公开发行股票募集配套资金产生的资本公积溢价
截至2014年8月29日止，本公司非公开发行人民币普通股439,422,158.00股，每股面值人民币 1元，发行价格为 3.15元/股，实际募集资金总额为人民币1,384,179,797.70元，扣除各项发行费用人民币42,918,942.33元后，募集资金净额为人民币 1,341,260,855.37元，其中新增注册资本人民币 439,422,158.00元，资本公积人民币901,838,697.37元。
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2、本期资本公积减少情况说明
资本公积股本溢价本期减少 2,677,436,617.37元，其中：同一控制下企业合并取得子公司及相关重组期间损益产生的资本公积2,095,373,906.57元；收购少数股权产生的差额582,062,710.80元。
（1）同一控制下企业合并及重组期间损益产生的资本公积
标的单位 收购比合并期初形成的 合并日留存 调整资本
被购买方 重组期间损益
名称 例(%) 资本公积 收益 公积金额
同原地产东银控股 75.00 1,369,818,030.35 94,516,760.10 87,641,907.45 1,551,976,697.90国展地产东银控股 100.00 263,630,252.47 -59,397,764.53 3,089,778.08 207,322,266.02深圳鑫润东银控股 51.00 330,763,269.54 -45,786,870.73 25,595,806.39 310,572,205.20东银品筑东银控股 49.00 - - 25,502,737.45 25,502,737.45合计 1,964,211,552.36 -10,667,875.16 141,830,229.37 2,095,373,906.57*注：根据《重庆市迪马实业股份有限公司非公开发行股份购买资产协议》
第六条约定，自标的资产审计（评估）基准日（2013年7月31日）起至标
的资产完成交割日期间，标的资产实现的全部收益由迪马股份享有，发生的
亏损由东银控股以现金方式全额向迪马股份补足。由此，重庆同原房地产开
发有限公司、深圳市鑫润投资有限公司和南方东银重庆品筑物业发展有限公
司自2013年7月31日至合并日2014年3月31日期间的损益均计入资本公
积。
（2）收购少数股权产生的资本公积
子公司名称 被购买方 收购比例 购买成本 子公司净资产份额 差额
同原地产 华西集团 25.00% 783,676,117.00 510,022,073.68 273,654,043.32深圳鑫润 华西同诚 49.00% 311,055,328.50 286,342,798.88 24,712,529.62东银品筑 东银控股 49.00% 145,371,485.00 116,069,482.82 29,302,002.18东原地产 江动集团 22.44% 500,838,800.00 251,295,306.07 249,543,493.93河东地产 河东控股 49.00% 14,700,000.00 9,849,358.25 4,850,641.75合计 1,755,641,730.50 1,173,579,019.70 582,062,710.80(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,786,076.50 2,846,456.74 - 99,632,533.24盈余公积本期增减变动情况说明：
本期增加法定盈余公积 2,846,456.74元，为本公司之母公司按当期净利润的10%计提。
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(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 521,154,442.84 514,500,155.87加：本期归属于母公司所有者的净利润 561,218,025.66 291,395,170.55减：提取法定盈余公积 2,846,456.74 4,361,936.44应付普通股股利 14,400,000.00 280,378,947.14期末未分配利润 1,065,126,011.76 521,154,442.84未分配利润的其他说明：
根据本公司于2014年4月2日召开的2013年度股东大会决议，以2013年末总
股本720,000,000股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利 0.2元（含税）
进行分配，共分配利润14,400,000.00元。
(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 7,154,067,621.05 5,311,231,004.32 4,995,255,364.63 3,686,256,326.64其他业务 27,940,934.03 475,423.09 17,583,890.55 11,301,676.80合计 7,182,008,555.08 5,311,706,427.41 5,012,839,255.18 3,697,558,003.44(三十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 313,298,598.94 210,762,635.82城市维护建设税 24,597,580.43 17,486,319.50教育费附加 10,687,546.42 7,570,193.13地方教育费附加 7,113,101.40 4,815,626.30土地增值税 218,653,762.92 84,092,923.57其他 718,883.44 927,835.19合计 575,069,473.55 325,655,533.51(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工福利薪酬 51,616,277.38 34,942,960.39差旅费 11,650,405.55 10,601,660.86
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项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 12,362,726.18 10,408,914.24广告费、策划代理费及展览费 141,228,517.96 125,100,999.67运输费及汽车费用 17,923,672.06 18,517,353.89售后服务费 4,371,515.82 5,333,738.43折旧费 535,759.52 1,068,951.85办公费用及中标服务费 8,666,971.58 8,317,238.52房屋交易费 18,366,425.38 13,414,294.83其他 24,213,997.62 16,415,795.97合计 290,936,269.05 244,121,908.65(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工福利薪酬 62,621,292.26 61,607,499.07办公费 4,355,951.23 4,606,592.04差旅及交通费用 6,361,142.42 6,824,621.06业务招待费 2,597,454.96 2,604,086.65中介咨询费 9,072,818.77 7,547,431.90租赁费 4,087,212.18 4,470,734.01水电物管费 4,926,840.60 4,137,587.72管理性税金 14,683,863.98 10,895,122.22折旧及摊销 14,699,282.36 14,053,134.61技术开发费 44,540,929.53 16,528,117.08其他 17,159,221.54 12,819,382.62合计 185,106,009.83 146,094,308.98(三十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 130,366,008.79 125,398,159.76减：利息收入 43,264,573.21 29,039,657.92汇兑损失 73,186.97 -127,021.19减：汇兑收益 - -手续费及其他 8,387,800.86 5,530,914.01合计 95,562,423.41 101,762,394.66
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(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -517,202.64 5,195,003.01存货跌价损失 908,303.02 970,103.32合计 391,100.38 6,165,106.33(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,398,754.46 -2,541,786.18处置长期股权投资产生的投资收益 43,379,057.59 1,339,940.14其他 124,657.54 -合计 37,104,960.67 -1,201,846.04(四十)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 146,065.37 51,233.83 146,065.37其中：固定资产处置利得 146,065.37 51,233.83 146,065.37联营企业投资溢价 - 4,146,884.16
政府补助 10,443,562.15 2,958,233.96 2,946,655.60其他 2,743,060.36 1,696,009.75 2,743,060.36合计 13,332,687.88 8,852,361.70 5,835,781.33计入当期损益的政府补助
补助项目 具体性质和内容 本期发生额 与资产相关/与收益相关重庆南岸区财政局高新技术企业补助 补助 1,697,600.00与收益相关
税费返还 税费返还 7,496,906.55与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 奖励 24,432.00与收益相关
坪山新区创新补助 补助 270,000.00与收益相关
专利补助 补助 954,623.6与收益相关
合计 10,443,562.15 --
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 具体性质和内容 上期发生额 与资产相关/与收益相关国家金库拉萨经济技术开发区支库 税费返还 840,441.96与收益相关
重庆经开区管理委员会 补贴
10,000.00与收益相关
重庆市南岸区财政局 奖励
699,000.00与收益相关
重庆市南岸区财政局 奖励
20,000.00与收益相关
重庆市南岸区科学技术委员会 补贴
39,500.00与收益相关
重庆经开区管理委员会 奖励
500,000.00与收益相关
重庆市南岸区财政局 奖励
50,000.00与收益相关
重庆经开区经济发展局 补助
100,000.00与收益相关
南岸区专利资助款 补助
29,500.00与收益相关
重庆市财政局 补助
16,300.00与收益相关
重庆经开区管委会 补助
100,000.00与收益相关
重庆市财政局（国际部） 补助
10,000.00与收益相关
重庆市财政局 政府补助 130,000.00与收益相关
财政拨款 企业发展基金 260,000.00与收益相关
政府奖励 政府补助 33,492.00与收益相关
政府奖励 政府补助 120,000.00与收益相关
合计 2,958,233.96
(四十一)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 874,034.87 440,659.17 874,034.87其中：固定资产处置损失 874,034.87 440,659.17 874,034.87对外捐赠 2,783,605.49 731,499.00 2,783,605.49其他 6,895,619.23 5,210,225.34 6,895,619.23合计 10,553,259.59 6,382,383.51 10,553,259.59(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 237,966,591.32 114,296,929.90递延所得税调整 -36,724,209.29 39,423,375.72合计 201,242,382.03 153,720,305.62
财务报表附注第59页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 763,121,240.40按法定税率计算的所得税费用 190,780,310.10子公司适用不同税率的影响 -71,787,834.81调整以前期间所得税的影响 3,660,796.51非应税收入的影响 1,599,688.62公允价值调整的影响 52,423,613.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 844,304.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,309,484.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,030,987.86所得税费用 201,242,382.03(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 45,564,574.41 29,068,035.79收到的政府补助 10,443,562.15 2,958,233.96收到大修基金及代收费 24,805,970.21 89,083,735.58收到押金保证金等款项 80,992,293.60 127,875,462.25往来款及其他 283,209,678.90 462,513,210.31合计 445,016,079.27 711,498,677.892、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 191,084,233.84 369,526,801.25支付保证金及押金 188,393,740.31 189,097,379.71支付代收费及大修基金 74,306,007.70 85,111,249.84支付销售费用及管理费用 325,148,909.72 242,235,983.10合计 778,932,891.57 885,971,413.903、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制购买日现金净流入 1,826,783.40 -与投资相关的款项 - 167,200,000.00
财务报表附注第60页
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4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据融资相关保证金 152,252,205.51 290,553,205.00收回质押的定期存款 206,689,494.20 205,000,000.00收到票据融资的款项 - 1,725,556,774.50收到信托资金 - 245,000,000.00收到关联方借款 - 667,810,000.00合计 358,941,699.71 3,133,919,979.505、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资相关保证金 - 2,258,059,540.76质押的定期存单 187,443,333.33 360,010,600.00支付票据融资的款项 501,146,011.07 248,000,000.00贷款保证金 28,900,050.00 -偿还关联方借款 9,806,297.19 247,700,000.00缴存解押保证金 49,795,721.85
合计 777,091,413.44 3,113,770,140.76(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 561,878,858.38 339,029,826.14加：资产减值准备 391,100.38 6,165,106.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,700,863.76 13,331,835.63无形资产摊销 9,158,825.00 8,811,421.06长期待摊费用摊销 906,294.07 1,206,125.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 727,969.50 389,425.34固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 130,366,008.79 125,398,159.76投资损失（收益以“－”号填列） 37,104,960.67 -1,201,846.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,640,167.22 39,425,646.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,915,957.93 -
财务报表附注第61页
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项目 本期发生额 上期发生额存货的减少（增加以“－”号填列） -2,111,487,516.21 -3,761,154,131.67经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -330,690,404.95 441,992,740.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,144,474,951.16 1,983,729,672.01其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -581,192,298.74 -802,876,018.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 3,459,965,938.37 2,203,802,738.20减：现金的期初余额 2,203,802,738.20 1,122,509,949.98加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 1,256,163,200.17 1,081,292,788.222、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,826,783.40加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 -1,826,783.403、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 3,459,965,938.37 2,203,802,738.20其中：库存现金 1,530,861.06 1,543,530.97可随时用于支付的银行存款 3,458,435,077.31 2,202,259,207.23二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 3,459,965,938.37 2,203,802,738.20其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -其他说明：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
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(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 852,505,452.17详见本附注“五、（一）货币资金”。
存货 4,089,664,910.59贷款抵押
投资性房地产 5,397,430.61贷款抵押
无形资产 35,895,562.09贷款抵押
固定资产 33,497,879.95贷款抵押
5,016,961,235.41
合计
1、主要抵押资产情况说明
资产 被抵押资产
序号 抵押说明
类别 产权信息
“同原江北鸿恩寺项重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期3、4号目”三期3、4号楼、楼、四期南1、6、11号楼在建工程为抵押物，为其在中国民生银行 1 存货
四期南1、6、11号楼股份有限公司重庆分行的5,000万元贷款提供抵押担保。截止本报告
在建工程 期末，借款余额为500万元。
重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期 7号楼“同原江北鸿恩寺项
在建工程为抵押物，为其在中国民生银行股份有限公司重庆分行的 2 存货 目”三期7号楼在建工
6,000万元贷款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为500万程
元。
重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期 7号楼“同原江北鸿恩寺项
在建工程为抵押物，为其在中国民生银行股份有限公司重庆分行的 3 存货 目”三期7号楼在建工
1,200万元贷款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为 1,200程
万元。
重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期 7号楼“同原江北鸿恩寺项
在建工程为抵押物，为其在中国民生银行股份有限公司重庆分行的 4 存货 目”三期7号楼在建工
3,800万元贷款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为 3,800程
万元。
重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期集中商“同原江北鸿恩寺项
业在建工程为抵押物，为其在中国民生银行股份有限公司重庆分行的 5 存货 目”三期集中商业在
30,000万元贷款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为30,000建工程
万元。
重庆同原房地产开发有限公司以“同原江北鸿恩寺项目”三期1、3号“同原江北鸿恩寺项
楼在建工程为抵押物，为其在中国农业银行股份有限公司重庆南岸支 6 存货 目”五期1、3号楼在
行的1,000万元贷款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为778建工程
万元。
财务报表附注第63页
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资产 被抵押资产
序号 抵押说明
类别 产权信息
①106房地证2010字本公司从中国建设银行股份有限公司重庆南坪支行借款1.3亿元。重固定资 第16010、16004、 庆迪马工业有限责任公司以编号为 106房地证 2010字第16010、产、 16011、16013、16014、16004、16011、16013、16014、16003、16000、16002、15999、16016 7 无形资 16003、16000、16002、号的土地使用权及地上建筑物作为抵押，为此笔借款提供抵押，抵押产和存 15999、16016号； 金额9500万元。同时，成都东原海纳置业有限公司以金马湖壹号41货 ②金马湖壹号41套房套房产也为此笔借款提供抵押，抵押金额5,000万元。截止本报告期产 末，借款余额为8,000万元。
本公司从中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行借款8,750万元。
106D房地证2012字重庆东原房地产开发有限公司以编号为106D房地证2012字第00467 8 存货
第00467号 号的土地使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为8,750万元。
107D房地证2009字本公司从中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行借款4,360万元。重第00198号、107D房庆东原创博房地产开发有限公司以编号为 107D房地证 2009字第 9 存货
地证2009字第0020400198号、107D房地证2009字第00204号的土地使用权作为抵押，为号 此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为4,360万元本公司先后从中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行借款 6,840万106D房地证2013第元和 320万元。重庆东原房地产开发有限公司以编号为 106D房地证 10 存货
00602号 2013第00602号的土地使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为7,160万元。
本公司从中国农业银行重庆市南岸支行借款3,700万元。重庆东原房地106D房地证2013字产有限公司以编号为106D房地证2013字第00227号的土地使用权作 11 存货
第00227号 为抵押，为此笔借款提供抵押元。截止本报告期末，借款余额为3,700万元。
本公司先后从重庆农村商业银行股份有限公司南岸支行借款14,000万106D房地证2013字
元和2,000万元。重庆东原房地产开发有限公司以编号为106D房地证第00050号（原土地
12 存货 2013字第00050号（原土地证号：渝国用（2003）第835号）的土地证号：渝国用（2003）
使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额第835号）
为16,000万元。
成都皓博房地产开发有限责任公司从交通银行成都磨子桥支行借款成国用（2011）第
24,757万元。成都皓博房地产开发有限责任公司以编号为成国用00439及地上“四川航
13 存货 （2011）第 00439的土地使用权和地上“四川航空广场”项目在建工程空广场”项目在建工
作为抵押，为此笔借款提供最高额抵押担保，担保的最高债权额共计程
56,504.77万元。截止本报告期末，借款余额为24,757万元。
南方东银置地有限公司先后从中国光大银行股份有限公司重庆分行取105D房地证2011字得借款8,000万元、7,700万元和9,300万元借款，南方东银置地有限 14 存货 第50034、50035、 公司以编号为105D房地证2011字第50034、50035、50036号的土地50036号 使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为8,679万元。
财务报表附注第64页
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资产 被抵押资产
序号 抵押说明
类别 产权信息
本公司从中信银行股份有限公司重庆分行借款9,000万元。重庆东原创107D房地证2009字
博房地产开发有限公司以编号为107D房地证2009字第00196、00197、 15 存货 第00196、00197、
00206号的土地使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期00206号
末，借款余额为9,000万元。
本公司从中信银行股份有限公司重庆分行借款10,000万元。重庆兴安201D房地证2008字实业发展有限公司以兴安香山项目201D房地产证2008字第0270号土 16 存货
第0270号 地作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为10,000万元。
本公司与上海浦东发展银行重庆沙坪坝支行签订合同号为106房地证2010字第
投资性 【BC2013052700000485】的融资额度合同，合同约定金额1亿元，实 17 27224、27223、27222
房地产 际取得融资0元。本公司以106房地证2010字第27224、27223、27222号
号的房地产权作为抵押，为该合同提供抵押，抵押金额10,000万元。
重庆同原房地产开发有限公司从兴业银行股份有限公司重庆分行取得武国用（2014）第99借款 31,000万元，武汉嘉乐业房地产开发有限公司以编号为武国用 18 存货
号 （2014）第99号的土地使用权作为抵押，为此笔借款提供抵押。截止本报告期末，借款余额为31,000万元。
南方东银置地有限公司以其开发的翡翠明珠三期项目的在建工程为抵翡翠明珠三期项目在
19 存货 押物，为其从中国工商银行股份有限公司重庆高科技支行取得的8,000建工程
万元借款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为4,090万元。
重庆励致商业管理有限公司以其持有的编号为 115房地证 2013字第115房地证2013字第
03204号、115房地证2013字第03213号的房地产作为抵押物，为其 20 存货 03204号、115房地证
在中融国际信托有限公司申请的40,000万元融资额度提供抵押担保。
2013字第03213号
截止本报告期末，借款余额为24,400万元。
重庆长川置业有限公司以其持有的编号为115房地证2013字第39966115房地证2013字第号的土地使用权为抵押物，为其在中国民生银行股份有限公司重庆分 21 存货
39966号 行取得的12,500万元借款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为12,500万元。
重庆长川置业有限公司以其开发的东原湖山樾项目一期一组团在建工东原湖山樾项目一期程为抵押物，为其从中国民生银行股份有限公司重庆分行取得的 22 存货
一组团在建工程 14,500万元借款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为 14,500万元。
武汉瑞华置业发展有限公司以其持有的夏国用（2006）第410、411号夏国用（2006）第410、
土地使用权和其开发的纳帕溪谷项目在建工程为其在平安银行股份有 23 存货 411号土地使用权和
限公司武汉分行取得的49,000万元借款提供抵押担保。截止本报告期纳帕溪谷在建工程
末，借款余额为41,000万元。
上海长川房地产开发有限公司以其持有的沪房地奉字（2014）第014490、014491号土地使用权为抵押物，为其从深圳平安大华汇通财沪房地奉字（2014）
24 存货 富管理有限公司取得的35,000万元委托借款提供抵押担保，受托银行第014490、014491号
为重庆农村商业银行股份有限公司南岸支行。截止本报告期末，借款余额为35,000万元。
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资产 被抵押资产
序号 抵押说明
类别 产权信息
重庆东原创博房地产开发有限公司以其持有的107D房地证2009字第107D房地证2009字
00201号、00202、00195号土地使用权作抵押物，为其从中国工商银 25 存货 第00201号、00202、
行股份有限公司重庆高科技支行取得的6,900万元借款提供抵押担保。
00195号
截止本报告期末，借款余额为6,900万元。
重庆东原睿合置业有限公司以其持有的 202D房地证2013字第00792202D房地证2013字号土地使用权作抵押物，为其从招商银行股份有限公司重庆分行取得 26 存货
第00792号 的11,200万元借款提供抵押担保。截止本报告期末，借款余额为11,200万元。
2、主要资产质押情况
（1）本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司以人民币 2,120万元银行定期存单为质押，从中国农业银行股份有限公司重庆南岸支行取得人民币 2,000万元短期借款，期限为1年，截止本报告期末，该借款余额2,000万元。
（2）本公司之子公司重庆东原创博房地产开发有限公司以人民币16,000万元的定期存单为质押，取得招商银行股份有限公司重庆分行人民币 15,542万元短期借款，期限半年，截止本报告期末，该借款余额15,542万元。
（3）本公司以持有重庆东原房地产开发有限公司的45%股权为重庆东原房地产开发有限公司向杭州工商信托股份有限公司履行债权回购义务提供股权质押担保。详见本附注“十四、其他重要事项”。
（4）本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司以其持有的重庆长川置业有限公司的51%股权为其向杭州工商信托股份有限公司履行债权回购和股权购买义务提供质押担保。详见本附注“十四、其他重要事项”。
（5）本公司以所持有的全资子公司南方东银置地有限公司100%股权、本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司以所持有的重庆兴安实业发展有限公司100%股权共同为重庆迪马工业有限责任公司向中铁信托有限责任公司履行债权回购义务提供股权质押担保。详见本附注“十四、其他重要事项”。
（6）本公司以本公司持有成都皓博房地产开发有限公司的79%股权为成都皓博房地产开发有限公司向中信银行股份有限公司重庆分行借款 25,000万元提供股权质押担保，截止本报告期末，该借款余额为25,000万元。
（7）本公司以本公司持有重庆东原房地产开发有限公司的24%股权为本公司向中国工商银行股份有限公司重庆南岸支行借款 25,000万元提供股权质押担保，截止本报告期末，该借款余额为25,000万元。
（8）本公司之子公司重庆国展房地产开发有限公司以其持有四川荣府置地发展有限公司的100%股权为成都东原海纳置业有限公司从上海歌斐资产管理有
财务报表附注第66页
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限公司取得的 37,688.69万元的委托借款和成都东原房地产开发有限公司回购上海歌斐资产管理有限公司持有成都东原海纳置业有限公司2,000万元的股份提供股权质押担保。截止本报告期末，该笔委托借款余额为37,688.69万元。
（9）本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司以其持有上海长川房地产开发有限公司100%股权为上海长川房地产开发有限公司从深圳平安大华汇通财富管理有限公司取得的 35,000万元委托借款提供股权质押担保，受托银行为重庆农村商业银行股份有限公司南岸支行。截止本报告期末，该笔借款余额为35,000万元。
（10）本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司和重庆同原房地产开发有限公司以其分别持有重庆蓝森房地产开发有限公司和重庆元澄实业有限公司的100%股权为上海长川房地产开发有限公司从宜兴光控投资有限公司取得的30,000万元委托借款提供股权质押担保，受托行为重庆农村商业银行股份有限公司江北支行。截止本报告期末，该笔借款余额为30,000万元。
（11）本公司之子公司重庆蓝森房地产开发有限公司以其持有上海天同房地产开发有限公司100%股权为上海天同房地产开发有限公司从首誉光控资产管理有限公司取得的 60,000万元委托借款提供股权质押担保，受托行为重庆农村商业银行股份有限公司永川支行。截止本报告期末，该笔借款余额为 60,000万元。
(四十六)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 99,973.11 6.1190 611,735.47
应收账款
其中：美元 159,874.12 6.1190 978,269.74
预付账款
其中：美元 241,808.12 6.119 1,479,623.90
预收账款
其中：美元 1,172,812.96 6.119 7,176,442.50
财务报表附注第67页
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2014年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至股权 购买日至期末
被购买方 股权取 股权取得 购买日的 期末被购股权取得成本 取得 购买日 被购买方的
名称 得时点 比例（%） 确定依据 买方的净方式 收入
利润武汉嘉乐业
2014年8 支付 2014年8控制权转
房地产开发 10,000,000.00 100.00 - -103,635.25月31日 现金 月31日移时点
有限公司
其他说明：
2014年 8月31日，重庆同原房地产开发有限公司通过非同一控制合并取得
武汉嘉乐业房地产开发有限公司（以下简称“武汉嘉乐业”）100%的股权。
武汉嘉乐业系由武汉兆嘉乐业房地产开发有限公司于2013年4月15日组建
成立，注册资本为人民币 1,000万元，武汉兆嘉乐业房地产开发有限公司出
资1,000万元，占注册资本100%。
购买日的确定依据：重庆同原房地产开发有限公司与武汉兆嘉乐业房地产开
发有限公司于2014年8月14日签署股权转让协议，收购其持有武汉嘉乐业
100%的股权。重庆同原房地产开发有限公司已经于2014年8月19日支付股
权转让价款600万元，余款400万元于2014年10月8日支付完毕。截止2014
年8月31日，重庆同原房地产开发有限公司已支付了大部分购买价款，并实
际控制了武汉嘉乐业的财务和经营政策，由此确定本次非同一控制下企业合
并的购买日为2014年8月31日。
合并后资产、负债处置情况：购买日后无已处置或准备处置被购买方资产、负债情况。
2、合并成本及商誉
合并成本 10,000,000.00—现金 10,000,000.00合并成本合计 10,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -
财务报表附注第68页
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2014年度
财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
武汉嘉乐业房地产开发有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 11,826,783.40 11,826,783.40应收款项 341,247,051.87 341,247,051.87存货 14,597,139.95 14,488,000.00递延所得税资产 37,024.78 37,024.78负债
应付款项 357,708,000.00 357,708,000.00净资产 10,000,000.00 9,890,860.05减：少数股东权益 - -取得的净资产 10,000,000.00 9,890,860.05可辨认资产公允价值的确定方法：
根据实际支付的购买价款确定被购买方可辨认净资产公允价值。
其他说明：
被购买方可辨认净资产公允价值的份额为10,000,000.00元，被购买方购买日
账面价值为9,890,860.05元，二者差额109,139.95元为土地成本溢价计入“存
货－开发成本”。
(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
构成同一
企业合并 合并当期期初合并当期期初
控制下企 合并日的 比较期间被合并比较期间被合被合并方名称中取得的 合并日 至合并日被合至合并日被合
业合并的 确定依据 方的收入 并方的净利润权益比例 并方的收入 并方的净利润
依据
重庆同原房地 合并双方
2014年3控制权转
产开发有限公 75.00%均受重庆 18,413,151.00 2,270,188.47 1,009,930,130.35 204,093,910.54月31日 移时点
司 东银控股
重庆国展房地 集团有限
2014年3控制权转
产开发有限公 100.00%公司最终 45,447,024.25 3,089,778.08 558,109,440.21 62,714,927.16月31日 移时点
司 控制且该
深圳市鑫润投 控制并非2014年3控制权转
51.00% 183,591,163.00 10,896,864.80 413,615,544.00 14,982,622.59资有限公司 暂时性的月31日 移时点
财务报表附注第69页
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2014年度
财务报表附注
注：上述数据为被合并方合并口径财务数据，本公司通过同一控制下企业合
并一并取得的子公司包括：重庆国展房地产开发有限公司下属全资子公司四
川荣府置地发展有限公司；深圳市鑫润投资有限公司下属全资子公司武汉瑞
华置业发展有限公司、湖北闳景达建筑工程有限公司、武汉东原瑞华房地产
开发有限公司。子公司情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
其他说明：
2014年 3月26日，本公司《发行股份购买资产并募集配套资金方案》经中
国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，并于2014年4月21日收
到中国证券监督管理委员会《关于核准重庆市迪马实业股份有限公司向重庆
东银控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许
可[2014]420号)，本公司向重庆东银控股集团有限公司(以下简称“东银控股”)
非公开发行股份购买其持有的重庆同原房地产开发有限公司(以下简称“同原
地产”)75%股权、重庆国展房地产开发有限公司(以下简称“国展地产”)100%
股权、深圳市鑫润投资有限公司(以下简称“深圳鑫润”)51%股权以及南方东
银重庆品筑物业发展有限公司(以下简称“东银品筑”)49%股权；向江苏华西
集团公司(以下简称“华西集团”)非公开发行股份购买其持有的同原地产25%
股权；向江苏华西同诚投资控股集团有限公司(以下简称“华西同诚”)非公开
发行股份购买其持有的深圳鑫润49%股权。
由于本次非公开发行股份购买的同原地产75%股权、国展地产100%股权、
深圳鑫润51%股权原由本公司控股股东东银控股持有，因此上述交易属于同
一控制下企业合并。
（1）重庆同原房地产开发有限公司
2014年 3月31日，迪马股份通过同一控制下企业合并取得东银控股持有的
重庆同原房地产开发有限公司（以下简称“同原地产”）75%股权，同时收购
华西集团持有的同原地产25%股权，共取得同原地产100%股权。
同原地产是由重庆贵拓贸易有限公司、无锡同鑫资产管理有限公司共同出资
组建，于 2009年 7月 20日登记注册成立。同原地产持有注册号为
500105000062242的《企业法人营业执照》，经营范围：房地产开发（按资质
证核定事项从事经营）。
截止2014年3月31日，同原地产的股权结构如下：
股东名称 持股金额（元） 持股比例（%）
重庆东银控股集团有限公司 1,350,000,000.00 75.00江苏华西集团公司 450,000,000.00 25.00合计 1,800,000,000.00 100.00
财务报表附注第70页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
属于同一控制下企业合并的判断依据：本报告期内，重庆东银控股集团有限
公司一直是迪马股份的实际控制人，同时重庆东银控股集团有限公司于2009
年12月31日通过非同一控制下企业合并取得同原地产的控制权，截止迪马
股份收购其持有的股权前，其控股同原地产的时间已经超过1年，因此本次
股权收购属于同一控制下企业合并。
合并日的确定依据：2014年 3月 26日，迪马股份向东银控股非公开发行股
份购买其持有的同原地产75%股权的《发行股份购买资产并募集配套资金方
案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，同时，根据《非
公开发行股份购买资产协议》确定交割审计基准日为2014年3月31日，故
本次同一控制下企业合并的合并日依据交割审计基准日确定为 2014年 3月
31日。
合并后资产、负债处置情况：合并日后无已处置或准备处置被购买方资产、
负债情况。
（2）重庆国展房地产开发有限公司
2014年 3月31日，迪马股份通过同一控制下企业合并取得东银控股持有的
重庆国展房地产开发有限公司（以下简称“国展地产”）100%股权。
国展地产系由重庆市工商行政管理局批准，由南京国展房地产开发有限责任
公司和林承焕共同出资，于2004年9月8日登记注册成立。国展地产持有注
册号为500903000002156的《企业法人营业执照》，经营范围：房地产开发（凭
相关资质证执业），商品房销售及售后服务，房地产经纪咨询服务，销售建筑
材料（不含危险化学品）。
截止2014年3月31日，国展地产的股权结构如下：
股东名称 持股金额（元） 持股比例（%）
重庆东银控股集团有限公司 140,000,000.00 100.00
合计 140,000,000.00 100.00
属于同一控制下企业合并的判断依据：本报告期内，重庆东银控股集团有限
公司一直是迪马股份的实际控制人，同时重庆东银控股集团有限公司于2010
年4月6日通过非同一控制下企业合并取得国展地产的控制权，截止迪马股
份收购其持有的股权前，其控股国展地产的时间已经超过1年，因此本次股
权收购属于同一控制下企业合并。
合并日的确定依据：2014年 3月 26日，迪马股份向东银控股非公开发行股
份购买其持有的国展地产100%股权的《发行股份购买资产并募集配套资金
方案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，同时，根据《非
公开发行股份购买资产协议》确定交割审计基准日为2014年3月31日，故
财务报表附注第71页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本次同一控制下企业合并的合并日依据交割审计基准日确定为 2014年 3月
31日。
合并后资产、负债处置情况：合并日后无已处置或准备处置被购买方资产、
负债情况。
（3）深圳市鑫润投资有限公司
2014年 3月31日，迪马股份通过同一控制下企业合并取得东银控股持有的
深圳市鑫润投资有限公司（以下简称“深圳鑫润”）51%股权，同时收购华西
同诚持有的深圳鑫润49%股权，共取得深圳鑫润100%股权。
深圳鑫润是由深圳市工商行政管理局批准，由兵器财务有限责任公司、王荣
生、深圳市燕兴投资有限公司和深圳市金润鹏投资有限公司共同出资组，于
2004年 2月 11日登记注册成立。深圳鑫润持有注册号为 440301102766301
的《企业法人营业执照》，经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；
在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发；国内商业、物资供销业（不
含专营、专控、专卖商品）。
截止2014年3月31日，深圳鑫润的股权结构如下：
股东名称 持股金额（元） 持股比例（%）
重庆东银控股集团有限公司 10,200,000.00 51.00
江苏华西同诚投资控股集团有限公司 9,800,000.00 49.00
合计 20,000,000.00 100.00
属于同一控制下企业合并的判断依据：本报告期内，重庆东银控股集团有限
公司一直是迪马股份的实际控制人，同时重庆东银控股集团有限公司于2011
年3月16日通过非同一控制下企业合并取得深圳鑫润的控制权，截止迪马股
份收购其持有的股权前，其控股深圳鑫润的时间已经超过1年，因此本次股
权收购属于同一控制下企业合并。
合并日的确定依据：2014年 3月 26日，迪马股份向东银控股非公开发行股
份购买其持有的深圳鑫润51%股权的《发行股份购买资产并募集配套资金方
案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，同时，根据《非
公开发行股份购买资产协议》确定交割审计基准日为2014年3月31日，故
本次同一控制下企业合并的合并日依据交割审计基准日确定为 2014年 3月
31日。
合并后资产、负债处置情况：合并日后无已处置或准备处置被购买方资产、
负债情况。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
2、合并成本
重庆同原房地产开发 重庆国展房地产开发 深圳市鑫润投资有限项目
有限公司 有限公司 公司合并成本
—发行的权益性证券的面值 671,722,386.00 67,901,898.00 92,500,419.003、合并日被合并方资产、负债的账面价值
重庆同原房地产开发有限公司 重庆国展房地产开发有限公司 深圳市鑫润投资有限公司项目
购买日 上期期末 购买日 上期期末 购买日 上期期末资产
货币资金 1,220,187,377.53 1,188,983,414.72 233,278,052.11 216,656,393.67 430,023,801.29 311,568,290.39应收款项 1,477,746,751.11 1,452,052,314.23 23,829,605.28 13,950,678.07 273,419,213.08 3,715,680.57存货 2,975,149,565.52 2,692,098,544.47 573,381,733.25 584,522,202.23 2,528,548,288.86 2,550,043,062.70长期股权投资 - - 10,439,865.16 11,460,448.26 - -固定资产 916,435.74 962,564.01 290,922.35 299,579.51 17,659,109.29 17,988,896.74无形资产 - - - - 129,016.22 76,017.11递延所得税资产 32,637,143.32 25,627,687.92 5,744,147.36 5,642,199.94 24,476,792.27 20,947,528.47负债
借款 881,000,000.00 826,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 - -应付款项 2,785,548,978.49 2,495,906,419.09 590,642,059.49 579,299,013.74 2,689,883,162.07 2,330,863,281.84净资产 2,040,088,294.73 2,037,818,106.26 207,322,266.02 204,232,487.94 584,373,058.94 573,476,194.14减：少数股东权益 - - - - - -取得的净资产 2,040,088,294.73 2,037,818,106.26 207,322,266.02 204,232,487.94 584,373,058.94 573,476,194.14其他说明：
合并日被合并方资产、负债的账面价值是以被合并方的资产、负债（包括最终控制方以前年度从第三方收购被合并方而形成的可辨认净资产公允价值溢价）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础确认。
(三) 其他原因的合并范围变动
本期新设增加子公司西藏励致实业有限公司、重庆成方益丰实业有限公司、成都成方益丰实业有限公司、重庆东原天澄实业有限公司、上海天同房地产开发有限公司、武汉东原睿丰投资有限公司、武汉东原睿成投资有限公司、重庆元澄实业有限公司、上海长川房地产开发有限公司，新增子公司情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
财务报表附注第73页
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2014年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
重庆东原房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并重庆兴安实业发展有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并重庆东原宝境置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产 51.00 -设立或投资
宜宾市华晶房地产开发有限公司 宜宾市 宜宾市 房地产 52.00 -设立或投资
重庆腾辉控股管理有限责任公司 重庆市 重庆市 房地产 51.00 -非同一控制下企业合并重庆晶磊房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并重庆蓝森房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
上海天同房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆绿泰园林装饰工程有限公司 重庆市 重庆市 建筑业 100.00 -设立或投资
重庆河东房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并重庆长川置业有限公司（*注1） 重庆市 重庆市 房地产 51.00 -设立或投资
重庆东原睿合置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆东原天澄实业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 100.00 -设立或投资
重庆迪马工业有限责任公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00 -设立或投资
北京迪马工业有限公司 北京市 北京市 制造业 100.00 -设立或投资
深圳市达航工业有限公司 深圳市 深圳市 制造业 70.00 -非同一控制下企业合并重庆南方迪马专用车股份有限公司 重庆市 重庆市 制造业 70.00 -非同一控制下企业合并西藏东和贸易有限公司 拉萨市 拉萨市 贸易 100.00 -设立或投资
重庆东原创博房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
财务报表附注第74页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
成都东原房地产开发有限公司 成都市 成都市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并成都东原海纳置业有限公司（*注2） 成都市 成都市 房地产 86.67 -非同一控制下企业合并江苏东原房地产开发有限公司 无锡市 无锡市 房地产 100.00 -设立或投资
南方东银置地有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并南方东银重庆品筑物业发展有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 拉萨市 拉萨市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并成都皓博房地产开发有限责任公司 成都市 成都市 房地产 79.00 -非同一控制下企业合并重庆励致商业管理有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆同原房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并武汉嘉乐业房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并武汉东原睿丰投资有限公司 武汉市 武汉市 投资管理 100.00 -设立或投资
武汉东原睿成投资有限公司 武汉市 武汉市 投资管理 100.00 -设立或投资
重庆元澄实业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 100.00 -设立或投资
上海长川房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆国展房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并四川荣府置地发展有限公司 绵阳市 绵阳市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并深圳市鑫润投资有限公司 深圳市 深圳市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并武汉瑞华置业发展有限公司 武汉市 武汉市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并湖北闳景达建筑工程有限公司 武汉市 武汉市 建筑业 100.00 -同一控制下企业合并武汉东原瑞华房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并西藏励致实业有限公司 拉萨市 拉萨市 贸易 100.00 -设立或投资
重庆成方益丰实业有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00 -设立或投资
成都成方益丰实业有限公司 成都市 成都市 贸易 100.00 -设立或投资
财务报表附注第75页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
*注1：2013年8月 26日，杭州工商信托股份有限公司（以下简称“杭州信托”）与本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司（以下简称“东原地产”）、本公司（共同履约人）签署了《关于重庆长川置业有限公司之股权购买协议》，协议约定杭州信托以信托募集的资金向重庆长川置业有限公司（以下简称“长川置业”）增资2.45亿元，持有长川置业49%的股权，东原地产就杭州信托持有的长川置业2.45亿元股权负有购买义务，本公司同意与东原地产共同履行该项购买义务。信托计划成立之日起满 6个月至信托计划成立满 30个月期间，东原地产向杭州信托定期（每 6个月）支付按约定利率13.7%计算的标的股权基础溢价款，在偿还或回购了标的债务本息并已付清回购价款后6个月内，最晚不迟于信托成立日届满30个月，由股权购买方向杭州信托付清全部标的股权投资本金。
虽然在法律形式上，长川置业采用的是股权融资，但根据东原地产与杭州信托签订的《关于重庆长川置业有限公司之股权购买协议》，东原地产具有按约定利率交付现金给杭州信托的合同义务，不满足《企业会计准则第37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，故在公司合并财务报表中将上述信托计划实际融资额作为负债列报。
截至本报告期末，信托资金认缴子公司注册资本情况如下：
投资公司 被投资单位 注册资本（万元） 认缴注册资本（万元） 法律形式持股比例（%） 备注杭州工商信托股份有限公司 重庆长川置业有限公司 50,000.00 24,500.00 49.00
*注2：2014年8月11日，上海歌斐资产管理有限公司（以下简称“歌斐资产”）与本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司（以下简称“成都东原”）签订了《股权回购协议》，协议约定歌斐资产以货币形式向成都东原海纳置业有限公司（以下简称“海纳置业”）认购海纳置业新增注册资本2,000万元，持有海纳置业13.33%的股权。成都东原有义务于海纳置业向歌斐资产归还全部委托借款本息后回购由歌斐资产持有海纳置业的13.33%股权。
虽然在法律形式上，海纳置业采用的是股权融资，但根据歌斐资产与成都东原签订的《股权回购协议》，成都东原具有按约定利率交付现金给歌斐资产的合同义务，不满足《企业会计准则第 37号——金融工具列报》第六条关于权益工具的确认条件，故在公司合并财务报表中将歌斐资产的股权2,000万元作为负债列报。
截至本报告期末，歌斐资产认缴子公司注册资本情况如下：
投资公司 被投资单位 注册资本（万元） 认缴注册资本（万元） 法律形式持股比例（%） 备注上海歌斐资产管理有限公司成都东原海纳置业有限公司 15,000.00 2,000.00 13.33
财务报表附注第76页
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财务报表附注
2、重要的非全资子公司
期初少数股东持股 期末少数股东持股 本期向少数股东宣告分
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额比例 比例 派的股利
宜宾市华晶房地产开发有限公司 48.00% 48.00% -2,232,165.66 - 20,313,084.19重庆腾辉控股管理有限公司 49.00% 49.00% -2,224,735.97 - 153,658,401.75重庆东原宝镜置业有限公司 49.00% 49.00% -5,481,175.90 - 35,569,699.17重庆河东房地产开发有限公司 49.00% 0.00% -1,877,441.81 - -重庆市南方迪马专用车股份有限公司 30.00% 30.00% 4,681,904.85 - 20,397,881.61重庆东原房地产开发有限公司 22.44% 0.00% 12,676,243.25 - -成都皓博房地产开发有限公司 21.00% 21.00% -307,926.33 - 35,503,622.273、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆东原宝境置业有限公司 66,377,560.93 200,931,055.33 267,308,616.26 173,248,966.82 - 173,248,966.82宜宾市华晶房地产开发有限公司 43,946,183.69 717.50 43,946,901.19 1,627,975.78 - 1,627,975.78重庆腾辉控股管理有限责任公司 352,845,058.92 125,930.31 352,970,989.23 39,382,414.24 - 39,382,414.24成都皓博房地产开发有限责任公司 960,962,699.85 1,776,723.84 962,739,423.69 296,104,555.75 497,570,000.00 793,674,555.75重庆南方迪马专用车股份有限公司 161,398,275.19 21,752,171.86 183,150,447.05 115,157,508.35 - 115,157,508.35财务报表附注第77页
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年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆东原宝境置业有限公司 60,574,649.06 200,925,067.49 261,499,716.55 153,903,201.76 - 153,903,201.76宜宾市华晶房地产开发有限公司 49,597,325.36 1,276.98 49,598,602.34 2,629,331.80 - 2,629,331.80重庆腾辉控股管理有限责任公司 353,558,466.20 1,924,008.91 355,482,475.11 37,353,622.64 - 37,353,622.64成都皓博房地产开发有限责任公司 758,617,460.77 1,614,181.28 760,231,642.05 138,130,458.28 451,570,000.00 589,700,458.28重庆南方迪马专用车股份有限公司 133,788,711.10 23,837,687.62 157,626,398.72 104,356,085.90 883,723.60 105,239,809.50本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆东原宝境置业有限公司 12,633,751.00 -13,536,865.35 -13,536,865.35 -22,128,185.27宜宾市华晶房地产开发有限公司 - -4,650,345.13 -4,650,345.13 -21,689.24重庆腾辉控股管理有限责任公司 3,167,577.00 -4,540,277.48 -4,540,277.48 -28,356,200.99成都皓博房地产开发有限责任公司 - -1,466,315.83 -1,466,315.83 -116,162,190.17重庆南方迪马专用车股份有限公司 302,992,384.83 15,606,349.49 15,606,349.49 -2,150,601.97上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆东原宝境置业有限公司 3,718,089.00 1,459,216.60 1,459,216.60 -1,052,656.25宜宾市华晶房地产开发有限公司 - -1,046,161.46 -1,046,161.46 794.23重庆腾辉控股管理有限责任公司 21,018,783.00 -1,360,899.62 -1,360,899.62 -5,090,175.85成都皓博房地产开发有限责任公司 - -1,716,603.43 -1,716,603.43 -430,365,169.54重庆南方迪马专用车股份有限公司 258,499,862.55 5,449,553.50 5,449,553.50 38,912,481.61财务报表附注第78页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）收购重庆同原房地产开发有限公司25%少数股权
2014年3月26日，本公司《发行股份购买资产并募集配套资金方案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，本公司向重庆东银控股集团有限公司非公开发行股份购买其持有的重庆同原房地产开发有限公司(以下简称“同原地产”)75%股权，同时向江苏华西集团公司非公开发行股份购买其持有的同原地产25%股权，本次收购完成后，本公司持有同原地产100%股权。
（2）收购深圳市鑫润投资有限公司49%少数股权
2014年3月26日，本公司《发行股份购买资产并募集配套资金方案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，本公司向重庆东银控股集团有限公司非公开发行股份购买其持有的深圳市鑫润投资有限公司(以下简称“深圳鑫润”)51%股权，同时向江苏华西同诚投资控股集团有限公司非公开发行股份购买其持有的深圳鑫润49%股权，本次收购完成后，本公司持有深圳鑫润100%股权。
（3）收购南方东银重庆品筑物业发展有限公司49%少数股权
2014年3月26日，本公司《发行股份购买资产并募集配套资金方案》经中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过，本公司向重庆东银控股集团有限公司非公开发行股份购买其持有的南方东银重庆品筑物业发展有限公司(以下简称“东银品筑”)49%股权，本次收购完成后，本公司持有东银品筑100%股权。
（4）收购重庆东原房地产开发有限公司22.44%少数股权
2014年 9月15日，本公司 2014年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司收购重庆东原房地产开发有限公司22.44%股权暨关联交易的议案》，同意公司收购江苏江动集团有限公司（以下简称：“江动集团”）持有重庆东原房地产开发有限公司（以下简称：“东原地产”）22.44%股权，根据重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司《重庆市迪马实业股份有限公司拟购买江苏江动集团有限公司持有的重庆东原房地产开发有限公司22.44%股权的资产评估项目资产评估报告书》（重康评报字(2014)第 148号）的评估结果最终确定该部分股权收购价格为 50,083.88万元。本次收购完成后，公司将持有东原地产100%股权。
（5）收购重庆河东房地产开发有限公司49%少数股权
重庆东原房地产开发有限公司于2014年5月7日和重庆河东控股（集团）有限公司（以下简称：“河东控股”）签署股权转让协议，收购其持有重庆河东房
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地产开发有限公司（以下简称：“河东地产”）49%的股权。重庆东原房地产开发有限公司已经于2014年5月16日支付全部股权转让价款，本次收购完成后，公司将持有河东地产100%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 同原地产 深圳鑫润 东银品筑 东原地产 河东地产 合计
购买成本/处置对价 -—现金 - - - 500,838,800.00 14,700,000.00 515,538,800.00—非现金资产的公允价值 783,676,117.00 311,055,328.50 145,371,485.00 - - 1,240,102,930.50购买成本/处置对价合计 783,676,117.00 311,055,328.50 145,371,485.00 500,838,800.00 14,700,000.00 1,755,641,730.50减：按取得/处置的股权比例
510,022,073.68 286,342,798.88 116,069,482.82 251,295,306.07 9,849,358.25 1,173,579,019.70计算的子公司净资产份额
差额 273,654,043.32 24,712,529.62 29,302,002.18 249,543,493.93 4,850,641.75 582,062,710.80其中：调整资本公积 273,654,043.32 24,712,529.62 29,302,002.18 249,543,493.93 4,850,641.75 582,062,710.80调整盈余公积 - - - - - -调整未分配利润 - - - - - -(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资的联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
重庆绿地东原房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 40.00 -权益法核算
郑州致方置业有限公司 郑州市 郑州市 房地产 25.00 -权益法核算
成都致方置业有限公司 成都市 成都市 房地产 20.00 20.00权益法核算
成都东原致方置业有限公司 成都市 成都市 房地产 20.00 20.00权益法核算
其他说明：本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司分别持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的20%股权。本公司之子公司重庆国展房地产开发有限公司直接持有郑州致方置业有限公司25%股权，郑州致方置业有限公司分别持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的80%股权，本公司之子公司重庆国展房地产开发有限公司分别间接持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的20%股权。
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2、重要联营企业的主要财务信息
项目 重庆绿地东原房地产开发有限公司 郑州致方置业有限公司期末余额/ 年初余额/ 期末余额/ 年初余额/本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额流动资产 181,780,567.49 187,719,333.10 3,283,312,912.34 1,946,537,481.76非流动资产 10,485.78 138,763.51 7,291,579.25 773,078.00资产合计 181,791,053.27 187,858,096.61 3,290,604,491.59 1,947,310,559.76流动负债 84,483,022.46 93,780,090.40 2,488,938,844.38 1,893,468,766.71非流动负债 - - 768,000,000.00 -负债合计 84,483,022.46 93,780,090.40 3,256,938,844.38 1,893,468,766.71少数股东权益 - - 3,354,922.41 7,103,846.77归属于母公司股东权益 97,308,030.81 94,078,006.21 30,310,724.80 46,737,946.28按持股比例计算的净资产份额 38,923,212.32 37,631,202.48 7,577,681.20 11,684,486.57调整事项
—内部交易未实现利润 - - -113,525.20 -—其他 - -167,977.52 - -224,038.31对联营企业权益投资的账面价值 38,923,212.32 37,463,224.96 7,464,156.00 11,460,448.26存在公开报价的联营企业权益投
无 无 无 无
资的公允价值
营业收入 15,247,659.00 46,706,722.00 16,000.00净利润 3,230,024.60 6,918,781.27 -20,176,145.84 -4,158,206.95其他综合收益 - -
综合收益总额 3,230,024.60 6,918,781.27 -20,176,145.84 -4,158,206.95本年度收到的来自联营企业的股 - - - -利
其他说明：郑州致方置业有限公司分别持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的80%股权。上表中郑州致方置业有限公司为合并口径财务数据。
八、 与金融工具相关的风险
公司金融工具包括现金及现金等价物、已抵押存款、其他应收款项及其他金融资产。
管理层已制定信用政策，持续监察信用风险敞口。
公司金融工具产生的风险主要来自于的信用风险、市场风险、流动性风险。董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，公司风险管理部、审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自现金及现金等价物、已抵押存款、应收账款、其他应收款及可供出售金融资产。管理层已制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物、已抵押存款主要存放于商业银行、信托公司等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。
应收账款方面，对于地产板块而言，公司通常在转移房屋产权时已从购买人除取得全部款项，风险较小。对于制造业而言，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司根据联营企业及合营企业的资产状况，盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，定期收集相关报表、现场查看等方式持续监控其经营状况，以确保款项的可收回性。
于资产负债表日，公司前五大客户的应收账款占应收账款总额40.57%（2013年 12月 31日：15.29%）；于资产负债表日，公司前五大欠款方的其他应收款占其他应收款总额34.26%（2013年12月31日：42.74%）
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
截止2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款人民币2,700,160,000.00元（2013年12月31日：人民币2,180,010,000.00元），在其他变量不变的假设下，利率每变动100个基点，将会对本公司的净利润和股东权益产生较大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要与本公司与部分境外客户采用美元结算由此衍生的货币性资产、应收款项、预收预付款项相关，由于本公司于中国境内经营，主要
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活动均以人民币计价，外币计价金额占比较低，因此本公司承担的外汇风险较小。
本公司于2014年12月31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金 99,973.11 99,973.11 6.22 6.22应收账款 159,874.12 159,874.12 1,257,613.30 1,257,613.30预付账款 241,808.12 241,808.12 109,659.37 109,659.37预收账款 1,172,812.96 1,172,812.96 53,526.61 53,526.61小计 1,674,468.31 1,674,468.31 1,420,805.50 1,420,805.50(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计应付票据 109,552,338.59 180,344,047.39 146,340,437.06 - - 436,236,823.04应付账款 637,461,162.54 1,207,054,882.34 694,148,382.20 2,538,664,427.08短期借款 184,180,000.00 1,315,900,000.00 984,806,933.92 - - 2,484,886,933.92长期借款 - - - 3,420,470,000.00 247,570,000.00 3,668,040,000.00一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 555,000,000.00 1,318,000,000.00 - - 1,888,000,000.00其他非流动负债 - - - 265,000,000.00 - 265,000,000.00合计 946,193,501.13 2,051,244,047.39 3,656,202,253.32 4,379,618,382.20 247,570,000.00 11,280,828,184.04年初余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计应付票据 166,612,862.42 649,671,486.59 158,000,268.84 - - 974,284,617.85应付账款 722,670,720.96 592,193,970.86 493,080,620.21 1,807,945,312.03短期借款 165,000,000.00 832,000,000.00 528,710,000.00 - - 1,525,710,000.00长期借款 17,000,000.00 - 988,100,000.00 2,681,610,000.00 201,570,000.00 3,888,280,000.00一年内到期的非流动负债 11,620,000.00 14,270,000.00 631,000,000.00 - - 656,890,000.00其他非流动负债 - - - 245,000,000.00 - 245,000,000.00合计 1,082,903,583.38 1,495,941,486.59 2,898,004,239.70 3,419,690,620.21 201,570,000.00 9,098,109,929.88
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的对本公司的表决母公司名称 注册地业务性质
（万元） 持股比例(%) 权比例(%)
重庆东银控股集团有限公司重庆市贸易 18,000.00 48.91 48.91本公司的母公司情况的说明：
重庆东银控股集团有限公司（以下简称东银控股）成立于1998年6月8日，注册
资本为18,000万元，其中罗韶宇出资14,000万元，赵洁红出资4,000万元。
公司经营范围：从事投资业务（不含金融及财政信用业务），从事建筑相关业务（凭
资质证书执业），企业管理咨询服务，销售摩托车配件、汽车配件、机电产品、建
筑装饰材料（不含危险化学品）、钢材、家用电器、日用百货。
东银控股是一家以机械制造、房地产、矿产能源和金融投资为主要发展方向的投资
控股型企业集团。
东银控股系公司控股股东，持有公司48.91%股权。
本公司最终控制方是：罗韶宇。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆绿地东原房地产开发有限公司 子公司之联营企业
郑州致方置业有限公司 子公司之联营企业
成都致方置业有限公司 联营企业之子公司
成都东原致方置业有限公司 联营企业之子公司
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆新东原物业管理有限公司 同一实际控制人
四川新东原物业服务有限公司 同一实际控制人
武汉新东原物业管理有限公司 同一实际控制人
江苏江动集团有限公司 同一实际控制人
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆硕润石化有限责任公司 同一实际控制人
重庆东锦商业管理有限公司 同一实际控制人
重庆宝旭商业管理有限公司 同一实际控制人
新疆东银能源有限责任公司 同一实际控制人
重庆东银壳牌石化有限公司 同一实际控制人
江苏华西集团公司 参股股东
重庆河东控股（集团）有限公司 曾系公司关键管理人员之亲属所控制的企业
成都潮丰联钢铁贸易有限公司 曾系公司关键管理人员之亲属所控制的企业
赵洁红 最终控制人罗韶宇妻子
关联自然人 本公司董事、监事和高管及配偶
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆新东原物业管理有限公司 物业管理/委托服务 27,830,903.87 2,754,125.60四川新东原物业服务有限公司 物业管理/委托服务 7,174,594.20 2,412,900.94武汉新东原物业管理有限公司 物业管理/委托服务 227,739.00 -成都潮丰联钢铁贸易有限公司 采购钢材 3,180,906.90 7,003,381.33出售商品情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
关联自然人 销售商品房 207,800.00 9,643,297.00提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆东银控股集团有限公司 提供工程劳务 1,127,067.00 666,302.02重庆宝旭商业管理有限公司 提供工程劳务 410,223.00 156,557.08成都东原致方置业有限公司 提供劳务 5,692,520.00 -成都致方置业有限公司 提供劳务 5,660,000.00 -
财务报表附注第85页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
关联交易定价方式为参照市场价格。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入新疆东银能源有限责任公司 办公楼 613,449.60 511,208.00本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费重庆东锦商业管理有限公司 商铺 784,733.33 -3、关联担保情况
本公司作为担保方
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕成都致方置业有限公司与中国民生银行股份有
重庆东
限公司成都分行签订编号为【公借贷字第
原房地成都致方
ZH1400000056642】贷款合同，合同贷款金额 2014.4.25-
1产开发置业有限 14,000.00 正在履行70,000万元。重庆东原房地产开发有限公司为该 2017.4.24
有限公公司
合同提供不可撤销的连带责任保证担保，担保金
司
额14,000万元。
成都东原致方置业有限公司与中国民生银行股
重庆东
份有限公司成都分行签订编号为【公借贷字第
原房地成都东原
ZH1400000057867】贷款合同，合同贷款金额 2014.4.30-
2产开发致方置业 8,000.00 正在履行40,000万元。重庆东原房地产开发有限公司为该 2017.4.29
有限公有限公司
合同提供不可撤销的连带责任保证担保，担保金
司
额8,000万元。
本公司作为被担保方
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆东重庆同原 重庆同原房地产开发有限公司与平安信托有限
2013.4.17-
1 银控股房地产开 65,000.00责任公司签订编号为【T120355800100001-3】贷 履行完毕 2015.4.17
集团有发有限 款合同，贷款金额 6.5亿。重庆东银控股集团有
财务报表附注第86页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕限公司公司 限公司为该合同提供不可撤销的连带责任保证
担保。截止本报告期末，该笔借款已还清。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号为【ZH130000178929】贷
银控股房地产开 款合同，贷款金额9,200万元，期限2013年8月 2013.7.18-
2 9,200.00 履行完毕集团有发有限 13日至2016年4月18日。重庆东银控股集团有 2016.4.18
限公司公司 限公司为该合同提供不可撤销的连带责任保证
担保。截止本报告期末，该笔借款已还清。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号【ZH1300000178929】贷
银控股房地产开 款合同，贷款合同金额 7,100万元。重庆东银控 2013.12.18-
3 7,100.00 履行完毕集团有发有限 股集团有限公司为该合同提供不可撤销的连带 2016.4.18
限公司公司 责任保证担保。截止本报告期末，该笔借款已还
清。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号【ZH1300000247144】贷
银控股房地产开 款合同，贷款金额 5,000万元。重庆东银控股集 2013.9.10-
4 5,000.00 正在履行集团有发有限 团有限公司为该合同提供不可撤销的连带责任 2016.4.18
限公司公司 保证担保。截止本报告期末，借款余额为500万
元。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号【ZH1400000005246】贷
银控股房地产开 款合同，贷款金额 6,000万元。重庆东银控股集 2014.1.24-
5 6,000.00 正在履行集团有发有限 团有限公司为该合同提供不可撤销的连带责任 2016.4.18
限公司公司 保证担保。截止本报告期末，借款余额为500万
元。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号【ZH1400000005362】贷
银控股房地产开 款合同，贷款金额 1,200万元。重庆东银控股集 2014.1.24-
6 1,200.00 正在履行集团有发有限 团有限公司为该合同提供不可撤销的连带责任 2016.4.18
限公司公司 保证担保。截止本报告期末，借款余额为 1,200
万元。
重庆东重庆同原 重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
2014.5.9-
7 银控股房地产开 3,800.00股份有限公司签订编号【ZH1400000059476】贷 正在履行 2016.4.18
集团有发有限 款合同，贷款金额 3,800万元。重庆东银控股集
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重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕限公司公司 团有限公司为该合同提供不可撤销的连带责任
保证担保。截止本报告期末，借款余额为 3,800
万元。
重庆同原房地产开发有限公司与中国民生银行
重庆东重庆同原 股份有限公司签订编号【ZH1400000135417】贷
银控股房地产开 款合同，贷款金额30,000万元。重庆东银控股集 2014.8.20-
8 30,000.00 正在履行集团有发有限 团有限公司为该合同提供不可撤销的连带责任 2016.4.18
限公司公司 保证担保。截止本报告期末，借款余额为30,000
万元。
南方东银重庆品筑物业发展有限公司与中国民
生银行股份有限公司重庆分行签订编号为【公借
重庆东南方东银
贷字第9911201296564】的借款合同，借款金额
银控股重庆品筑 2012.5.8-
9 20,500.00为2.05亿元。重庆东银控股集团有限公司为该合 履行完毕集团有物业发展 2014.3.2
同提供连带责任保证担保，保证合同编号为【公
限公司有限公司
高保字第99112011293731】，截止本报告期末，
该笔借款已还清。
本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
重庆硕 支行签订编号为【55010120130000329】的借款
润石化 合同，借款金额 4,500万元。重庆硕润石化有限 2013.2.5-
10 本公司 4,500.00 履行完毕有限责 责任公司为该合同提供连带责任保证担保，保证 2014.2.4
任公司 合同编号为【55100120130004106】。截止本报
告期末，该笔借款已还清。
重庆硕 本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
润石化 支行签订编号为【55010120140000160】的借款
有限责 合同，借款金额 4,500万元。重庆硕润石化有限
2014.1.13-
11任公司、本公司 4,500.00责任公司、罗韶宇和赵洁红为该合同提供连带责 正在履行 2015.1.12
罗韶宇 任保证担保，保证合同编号为
和赵洁 【55100120140001299】、【55100120140001301】。
红 截止本报告期末，借款余额为4,500万元。
财务报表附注第88页
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2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆硕 本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
润石化 支行签订编号为【55010120140000330】的借款
有限责 合同，借款金额930万元。重庆硕润石化有限责
2014.1.24-
12任公司、本公司 930.00任公司、罗韶宇和赵洁红为该合同提供连带责任 正在履行 2015.1.12
罗韶宇 保证担保，保证合同编号为
和赵洁 【55100120140002540】、【55100120140002538】。
红 截止本报告期末，借款余额为930万元。
重庆硕 本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
润石化 支行签订编号为【55010120140000330】的借款
有限责 合同，借款金额 70万元。重庆硕润石化有限责
2014.3.7-
13任公司、本公司 70.00任公司、罗韶宇和赵洁红为该合同提供连带责任 正在履行 2015.3.6
罗韶宇 保证担保，保证合同编号为
和赵洁 【55100120140005633】、【55100120140005632】。
红 截止本报告期末，借款余额为70万元。
本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
支行签订编号为【55010120140000395】的借款
罗韶宇
合同，借款金额 6,840万元。罗韶宇和赵洁红为 2014.2.13-
14和赵洁本公司 6,840.00 正在履行该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为 2015.2.12
红
【55100120140003198】。截止本报告期末，借
款余额为6,840万元。
本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
支行签订编号为【55010120140000618】的借款
罗韶宇
合同，借款金额320万元。罗韶宇和赵洁红为该 2014.3.7-
15和赵洁本公司 320.00 正在履行合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为 2015.3.6
红
【55100120140005930】。截止本报告期末，借
款余额为320万元。
本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
支行签订编号为【55010120140000489】的借款
罗韶宇
合同，借款金额 4,360万元。罗韶宇和赵洁红为 2014.2.25-
16和赵洁本公司 4,360.00 正在履行该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为 2015.2.24
红
【55100120140004342】。截止本报告期末，借
款余额为4,360万元。
财务报表附注第89页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕本公司与中国农业银行股份有限公司重庆南岸
支行签订编号为【55010120140001587】的借款
罗韶宇
合同，借款金额 3700万元。罗韶宇和赵洁红为 2014.5.27-
17和赵洁本公司 3,700.00 正在履行该合同提供连带责任保证担保，保证合同编号为 2015.5.26
红
【55100120140015746】。截止本报告期末，借
款余额为3,700万元。
本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪
重庆东 支行签订编号为【南1230(13)038】的借款合同，
银控股 借款金额 6,000万元。重庆东银控股集团有限公 2013.10.30-
18 本公司 6,000.00 正在履行集团有 司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同编 2015.11.7
限公司 号为【南最高保（13）017】。截止本报告期末，
借款余额为5,600万元。
本公司与中国建设银行股份有限公司重庆南坪
重庆东 支行签订编号为【南1230（13）036】的借款合
银控股 同，借款金额为2亿元。重庆东银控股集团有限 2013.10.30-2
19 本公司 20,000.00 正在履行集团有 公司为该合同提供连带责任保证担保，保证合同 015.11.07
限公司 编号为【南最高保（13）017】。截止本报告期
末，借款余额为18,000万元。
本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南岸
支行签订编号为【南岸支行 2013年公流贷字第
江苏江
0607012013100005号】的借款合同，借款金额为
动集团 2013.3.13-
20 本公司 4,000.00 4,000万元。江苏江动集团有限公司为该合同提 履行完毕有限公 2014.3.12
供连带责任保证担保，保证合同编号为【南岸支
司
行2013年保字第0607012013100005】。截止本
报告期末，该笔借款已还清。
本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南岸
支行签订编号为【南岸支行 2014年公流贷字第
江苏江
0607012014100016号】的借款合同，借款金额为
动集团 2014.3.19-
21 本公司 4,000.004000万元。江苏江动集团有限公司为该合同提供 正在履行有限公 2015.3.18
连带责任保证担保，保证合同编号为【南岸支行
司
2014年保字第0607012014100016号】。截止本
报告期末，借款余额4,000万元。
财务报表附注第90页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕本公司与招商银行股份有限公司重庆分行签订
重庆东 编号为【2013年渝营字第0111130303号】的借
银控股 款合同，借款金额15,000万元。重庆东银控股集 2013.3.28-
22 本公司 15,000.00 履行完毕集团有 团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保 2014.3.28
限公司 证合同编号为【2013年渝营字第0111130303号】。
截止本报告期末，该笔借款已还清。
本公司与招商银行股份有限公司重庆分行签订
重庆东 编号为【2014年渝营字第0191140303号】的授
银控股 信协议，授信金额15,000万元。重庆东银控股集 2014.3.31-
23 本公司 15,000.00 正在履行集团有 团有限公司为该合同提供连带责任保证担保，保 2015.3.30
限公司 证合同编号为【2014年渝营字第0191140303号】。
截止本报告期末，借款余额15,000万元。
本公司和中信银行股份有限公司重庆分行签署
编号为【（2013）渝银委贷字第2113208号】的
借款合同，借款金额10,000万元，罗韶宇为该合 2013.6.24-
24罗韶宇本公司 10,000.00 正在履行同提供最高额保证担保，保证合同编号为 2016.6.23
【（2013）渝银最保字第2113138号】。截止本
报告期末，借款余额10,000万元。
本公司和中信银行股份有限公司重庆分行签署
编号为【（2013）渝银委贷字第2113210号】的
借款合同，借款金额 9,000万元，罗韶宇为该合 2013.6.24-
25罗韶宇本公司 9,000.00 正在履行同提供最高额保证担保，保证合同编号为 2016.6.23
【（2013）渝银最保字第 2113138号】。截止
本报告期末，借款余额9,000万元。
本公司与上海浦东发展银行重庆沙坪坝支行签
重庆东 订合同号为【BC2013052700000485】的融资额度
银控股 合同，合同约定金额1亿元，实际取得融资0元。
2013.5.21- 未开始履 26集团有本公司 10,000.00重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇为该合同提
2014.5.20 行限公司、 供连带责任保证担保，保证合同编号分别为
罗韶宇 【 ZB8307201300000009 】 、
【ZB8307201300000010】。
财务报表附注第91页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆迪马工业有限责任公司与交通银行股份有
限公司重庆南坪支行签订编号为【渝南交银2013
重庆迪马
年贷字081号】的借款合同，借款金额为1亿元。2013.6.21-
27罗韶宇工业有限 10,000.00 履行完毕罗韶宇为该合同提供连带责任保证担保，保证合 2014.6.20
责任公司
同编号为【渝南交银 2013年个保字 081号】。
截止本报告期末，该笔借款已还清。
罗韶宇与交通银行股份有限公司重庆南坪支行
签订编号为【渝南交银 2014年个保字 056号】
重庆迪马 的保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司在交
2014.6.18-
28罗韶宇工业有限 8,960.00通银行股份有限公司重庆南坪支行办理的信用 正在履行 2015.6.18
责任公司 证业务提供连带责任保证担保。截止本报告期
末，信用证余额为10,800万元，其中保证金担保
1,840万元，罗韶宇保证担保8,960万元。
重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股
份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第
重庆迪马 ZH1300000184378号】的借款合同，借款金额为
2013.9.12-
29罗韶宇工业有限 6,000.00 6,000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证 履行完毕 2014.3.12
责任公司 担保，保证合同编号为【个高保字第
99112012294660号】，担保最高债权额为15,000
万元整。截止本报告期末，该笔借款已还清。
重庆迪马工业有限责任公司与中国民生银行股
份有限公司重庆分行签订编号为【公借贷字第
重庆迪马 ZH1400000038541号】的借款合同，借款金额为
2014.3.12-
30罗韶宇工业有限 6,000.00 6,000万元。罗韶宇为该合同提供连带责任保证 正在履行 2015.3.12
责任公司 担保，保证合同编号为【个高保字第
DB1400000032602号】，担保最高债权额为10,000
万元整。截止本报告期末，该笔借款已还清。
重庆东银控股集团有限公司、罗韶宇分别与中信
重庆东 银行股份有限公司重庆分行签订合同号为
银控股重庆迪马 【（2013）渝银最保字第2113201号】、【（2013）
2013.8.6-
31集团有工业有限 7,600.00渝银最保字第2113138号】的最高额保证合同， 履行完毕 2014.11.5
限公司、责任公司 为重庆迪马工业有限责任公司在该行取得的
罗韶宇 7,600万元综合授信提供连带责任保证担保。截
止本报告期末，使用的授信余额为零。
财务报表附注第92页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆迪马工业有限责任公司与中信银行股份有
限公司重庆分行签订合同号为【（2013）渝银贷
重庆迪马
字第2113007号】的借款合同，借款金额10,500 2013.1.25-
32罗韶宇工业有限 10,500.00 履行完毕万元，罗韶宇为该合同提供最高的保证担保，保 2014.1.24
责任公司
证合同编号为【（2013）渝银最保字第 2113138
号】。截止本报告期末，该笔借款已还清。
重庆迪马工业有限责任公司与中信银行股份有
限公司重庆分行签订合同号为【（2014）渝银委
重庆迪马 贷字第2114031号】的委托借款合同，借款金额
2014.2.13-
33罗韶宇工业有限 10,500.0010,500万元，罗韶宇为该合同提供最高的保证担 履行完毕 2015.2.12
责任公司 保，保证合同编号为【（2013）渝银最保字第
2113138号】。截止本报告期末，该笔借款已还
清。
重庆迪马工业有限责任公司与广东南粤银行股
份有限公司重庆分行签订编号为【2013年南粤重
重庆东
庆融字第 0083号】的最高额融资合同，最高融
银控股
重庆迪马 资金额3亿元。重庆东银控股集团有限公司为该
集团有 2013.7.5-
34 工业有限 30,000.00合同提供连带责任保证担保，担保合同为【2013 履行完毕限公司； 2014.7.4
责任公司 年南粤重庆最高保字 0237号】。罗韶宇、赵洁
罗韶宇、
红也为该合同提供连带责任保证担保，担保合同
赵洁红
为【2013年南粤重庆最高保字0232号】。截止
本报告期末，使用的授信余额为零。
重庆东银控股集团有限公司与中国光大银行重
重庆东 庆分行签订合同号为【北13119】的保证合同，
重庆迪马
银控股 为重庆迪马工业有限责任公司在该行取的综合 2013.11.27-2
35 工业有限 10,000.00 履行完毕集团有 授信提供代连带责任保证担保，担保最高债权额 014.11.27
责任公司
限公司 为1亿元。截止本报告期末，使用的授信余额为
零。
重庆东银控股集团有限公司与中国光大银行重
重庆东 庆分行签订合同号为【北14119】的保证合同，
重庆迪马
银控股 为重庆迪马工业有限责任公司在该行取的综合 2014.12.01-2
36 工业有限 10,000.00 正在履行集团有 授信提供代连带责任保证担保，担保最高债权额 015.12.01
责任公司
限公司 为 1亿元。截止本报告期末，短期借款余额为
6,000万元。
财务报表附注第93页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆东银控股集团有限公司与中国银行重庆南
岸支行签订合同号为【渝中银南司高保20140027
重庆东 号】的保证合同，为重庆迪马工业有限责任公司
重庆迪马
银控股 在该行取的综合授信提供代连带责任保证担保， 2014.05.27-2
37 工业有限 6,000.00 正在履行集团有 担保最高债权额为6,000万元。截止本报告期末，015.05.27
责任公司
限公司 银行承兑汇票余额为 1,300万元，其中由重庆东
银控股集团有限公司担保910万元，保证金担保
390万元。
重庆东银控股集团有限公司与富滇银行重庆分
行签订合同号为【710011405404003002】的保证
重庆东 合同，为重庆迪马工业有限责任公司在该行取的
重庆迪马
银控股 综合授信提供代连带责任保证担保，担保最高债 2014.05.15-2
38 工业有限 4,000.00 正在履行集团有 权额为 4,000万元。截止本报告期末，银行承兑 015.05.14
责任公司
限公司 汇票余额为 6,600万元，其中由重庆东银控股集
团有限公司担保3,960万元，保证金担保2640万
元。
重庆南方迪马专用车股份有限公司与交通银行
股份有限公司重庆南坪支行签订合同号为【渝南
重庆南方
交银 2014年贷字 016号】的借款合同，借款金
迪马专用 2014.3.7-
39罗韶宇 5,000.00额为 5,000万元，罗韶宇为该合同提供连带责任 履行完毕车股份有 2014.12.20
保证担保，保证合同编号为【渝南交银 2013年
限公司
个保字016号】。截止本报告期末，该笔借款已
还清。
重庆东原房地产开发有限公司与昆仑信托有限
责任公司签订编号为［2013年昆仑固【转】字第
重庆东重庆东原
1301号］的借款合同，借款金额为2亿元。重庆
银控股房地产开 2013.3.13-
40 20,000.00东银控股集团有限公司为该合同提供连带责任 履行完毕集团有发有限公 2014.9.13
保证担保，担保合同为［2013年昆仑固【保】字
限公司司
第 1301号］。截止本报告期末，该笔借款已还
清。
重庆晶磊房地产开发有限公司与中国工商银行
重庆东重庆晶磊
重庆巴南支行签订编号为［委借（2009）字第0609
银控股房地产开 2009.8.12-
41 10,000.00号］的借款合同，借款金额为1亿元。重庆东银 履行完毕集团有发有限公 2014.8.12
控股集团有限公司为该合同提供连带责任保证
限公司司
担保。截止本报告期末，该笔借款已还清。
财务报表附注第94页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
担保 担保是否担保
序号担保方 被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期
（万元） 完毕重庆晶磊房地产开发有限公司和平安信托有限
重庆东重庆晶磊 责任公司签署了编号为【T130862124-02】的贷
银控股房地产开 款合同，借款金额为 2.5亿元，重庆东银控股集 2013.09.11-2
42 履行完毕集团有发有限公 25,000.00团有限公司为该合同提供保证担保，担保合同号 015.03.10
限公司司 为【T130862124-05】。截止本报告期末，该笔
借款已还清。
南方东银置地有限公司和中国光大银行股份有
重庆东 限公司重庆分行签署了编号为【北14032】的借
南方东银
银控股 款合同，合同借款金额为3亿元，重庆东银控股 2014.4.10-
43 置地有限 正在履行集团有 30,000.00集团有限公司为该合同提供保证担保，担保合同 2017.4.10
公司
限公司 号为【北14032】。截止本报告期末，借款余额
8,679万元。
其他关联担保情况说明：
（1）重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为重庆迪马工业有限
责任公司向中铁信托有限责任公司回购应收债权提供不可撤销连带责任保证
担保。详见本附注“十四、其他重要事项”。
（2）重庆东银控股集团有限公司为重庆东原房地产开发有限公司与杭州工商
信托股份有限公司签署的《还款合同》、《债权回购协议》、《股权购买协议》
项下的全部义务的履行提供不可撤销连带责任保证担保。详见本附注“十四、
其他重要事项”。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,452,900.00 2,801,000.005、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
期初占用资 本期累计拆入 本期应付 本期偿还拆借 期末资金
关联方 拆借期限金余额 资金 利息 资金 余额
重庆东银控股集
9,806,297.19 373,460,000.00 274,619.32 383,540,916.51 -无固定期间团有限公司
本报告期，本公司从重庆东银控股集团有限公司拆入资金，按照不高于同期银行利率支付利息。
财务报表附注第95页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）向关联方拆出资金
期初拆出资金本期累计拆出 本期收回拆借 期末拆出资
关联方 拆借期限余额 资金 资金 金余额
成都东原致方置业有限
50,000,000.00 - 50,000,000.00 -12个月
公司
成都致方置业有限公司 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 -12个月
6、收购江苏江动集团有限公司持有东原地产22.44%股权
经公司第五届董事会第二十一次会议及2014年第四次临时股东大会审议通过，重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司以2014年7月31日为评估基准日出具《重庆市迪马实业股份有限公司拟购买江苏江动集团有限公司持有的重庆东原房地产开发有限公司22.44%股权的资产评估项目资产评估报告书》（重康评报字(2014)第148号），公司以资产基础法的评估值 50,083.88万元作价收购江苏江动集团有限公司持有东原地产22.44%股权。报告期内，公司已完成股权变更登记手续及股权转让价款的支付。
7、收购重庆河东控股（集团）有限公司持有河东地产股权
公司2013年5月3日召开第五届董事会第三次会议审议通过《关于公司控股子公司收购重庆河东房地产开发有限公司51%的股权的议案》，公司子公司重庆东原房地产开发有限公司拟收购重庆河东控股（集团）有限公司持有河东地产51%股权，转让价格按河东地产当时的注册资本800万元比例计算确定为408万元，取得河东地产控股权。2014年5月，东原地产收购重庆河东控股（集团）有限公司持有的河东地产余下49%的股权，转让价格按河东地产当时的注册资本3,000万元比例计算确定为1,470万元。收购完成后，河东地产为东原地产全资子公司。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆东银控股集团有限公司 827,067.00 - - -其他应收款 重庆新东原物业管理有限公司 4,727.45 - - -预付账款 重庆东银壳牌石化有限公司 41,027.83 - 64,181.78 -
财务报表附注第96页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 四川新东原物业管理有限公司 479,552.92 -应付账款 重庆东银控股集团有限公司 1,312,246.59 1,312,246.59应付账款 重庆新东原物业管理有限公司 8,934,160.24 2,994,232.00应付账款 成都潮丰联钢铁贸易有限公司 5,544,533.88其他应付款 重庆东银控股集团有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00其他应付款 重庆绿地东原房地产开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00预收账款 重庆新东原物业管理有限公司 28,220,968.00 33,406,868.00其他应付款 重庆河东控股（集团）有限公司 1,111,705.47 34,691,922.24(七) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
租赁
－租出 新疆东银能源有限责任公司 613,449.60 613,449.60十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容，公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保事项说明如下：本公司及下属房地产经营子公司按照房地产经营惯例为商品房购房人提供按揭担保，担保类型为阶段性担保和全程担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止；全程担保的担保期限从担保书生效之日起至借款合同届满之日后两年止。截至2014年12月31日，本公司提供的阶段性担保的按揭贷款本金金额330,517.30万元，未有承担全程担保的情况。
在上述购房者按揭担保中，公司承担的担保责任时间较短，在购房人取得所购住房的《房地产权证》等相关证件后，公司的担保责任也随之解除。由于公司的开发项目均履行了有关法定程序，购房人办理相关权属证照不存在法律障碍。
根据往年的情况，本公司不存在由于上述担保连带责任而发生重大损失的情形，因此上述担保事项将不会对本公司财务状况造成重大影响。
2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
财务报表附注第97页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年12月31日，本公司涉及的未决诉讼或仲裁情况如下:
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
起诉 应诉 诉讼(仲裁) 是否形成预 诉讼(仲裁)判决涉及金额 诉讼(仲裁)进展情况 结果及
(申请)方(被申请)方 基本情况 计负债及 执行情况（万元） 影响
金额
起诉方要求南方东银按
人民法院判决东银置地安置房总价每日万分之该诉讼是公司
南方东银祥瑞新城 按安置房总价每日万分五的标准向原告支付违收购南方东银
项目未能按照拆迁 之二的标准向原告支付约金。现部分上述已由前遗留的拆迁
安置协议的约定在 违约金，已结案违约金拆迁安置南方东银置 法院判决结案；部分上安置问题，综合
安置房交付给拆迁 1,905.97否 额8.57万元；一审判决户 地有限公司 述二审期间已调解结 性质及金额来
安置户的90日内为 违约金共计人民币案；部分上述已由法院看对公司不构
拆迁安置户办理房 603.47万元，南方东银裁定准许原告撤诉；部成重大实质性
地产权属登记手续 已向二审法院提起上分上述人民法院已作出不利影响。
诉。
一审判决。
中建二局逾期竣工，
导致东银置地祥瑞
新城项目无法按拆
该诉讼是南方
迁安置协议约定的
东银作为起诉
时间安置拆迁户，直
南方东银 方，综合性质及
接导致东银置地延 重庆市第五中级人民法
置地有限中建二局 2,100否 金额来看对公 暂还未判决迟交房安置而赔偿 院还在审理中
公司 司不构成重大
安置户超期过渡费
实质性不利影
以及商业、车库逾期
响。
交付使用所带来的
租金及资金利息等
损失。
起诉方要求东原公司支
三建公司于2013年11付工程款、质保款。上
月11日起诉要求东原述已由法院判决东原公
公司支付工程款、质保司败诉。东原公司于
金等共计1,603,551.692014年12月17日向法该诉讼案件综
重庆建工 东原公司针对应付 元未超过诉讼时效，该重庆东原房 院提出再审申请，请求合性质及金额
第三建设 工程款及应返还的 事实有东原公司出具的地产开发有 160.35否 事项：1、依法撤销上市来看对公司不
有限责任 质保金超过诉讼时 《工程终审结算意见限公司 判决内容，并改判驳回构成重大实质
公司 效，不予付款。 表》及双方签订的《抵被申请人全部诉讼请 性不利影响。
车协议》等证据予以证求；2、一审、二审、及
实，欠款关系明确，法再审产生的诉讼费由被
院予以支持。再审申请申请人承担。目前正在
暂未判决。
审理中。
人民法院已判决晶磊公人民法院已判决晶磊公该诉讼是公司
司支付重庆市巴南油脂135.77万元
晶磊公司和油脂公 司支付重庆市巴南油脂拆迁安置补偿 有限责任公司135.77,万重庆市巴 并自2011
重庆晶磊房司对谁附有义务对 有限责任公司135.77,万问题，综合性质元并自2011年1月10南油脂有 年1月10日
地产开发有“62号房屋及71号 否 元并自2011年1月10及金额来看对 日起按银行同期贷款利限责任公 起至款清为
限公司 土地予以解押”存在 日起按银行同期贷款利公司不构成重 率计算至款清为止的资司 止的资金占
争议 率计算至款清为止的资大实质性不利
金占用利息。人民法院用利息
已冻结晶磊公司银行存金占用利息。 影响。
款154.39万元。
财务报表附注第98页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保事项。
3、其他或有负债
本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下本公司对所售产品自用户购车之日起一年且行驶 25,000公里内的改装部分出现的质量故障实行“三包”（车辆未改装的部分出现的质量故障，由底盘车生产厂实行“三包”）。由于目前所售车辆实行“三包”实际发生费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。
截至2014年12月31日止，本公司子公司重庆迪马工业有限责任公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币7,767,255.00元。
截至2014年12月31日止，本公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币2,930,757.50元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股现金红利 0.3元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利 每10股现金红利 0.3元（含税）
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、重庆东原澄方实业有限公司收购重庆新东原物业管理有限公司股权
经本公司2015年1月29日第五届董事会第二十八次会议决议，本公司全资子公司重庆东原澄方实业有限公司（以下简称：“东原澄方”）拟收购重庆东银控股集团有限公司（以下简称：“东银控股”）持有重庆新东原物业管理有限公司（以下简称：“新东原物业”）100%的股权，收购价格为 2,946.95万元。东原澄方于2015年2月6日已向东银控股支付全部股权转让款2,946.95万元，截止本报告出具日，股权过户相关手续尚在办理中。
本次交易双方东银控股与东原澄方属同一实际控制人，构成关联交易。
2、重庆同原房地产开发有限公司收购武汉虹丽置业管理有限公司股权
根据双方股东会决议，本公司全资子公司重庆同原房地产开发有限公司拟收购黄大发持有武汉虹丽置业管理有限公司的51%股权，双方已于 2014年 12月 26日签订股权转让协议，股权转让价格为 510万元，重庆同原房地产开发有限公司于2015年1月5日已向黄大发支付全部股权转让款510万元，截止本报告出具日，股权过户相关手续已办理完毕。
财务报表附注第99页
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2014年度
财务报表附注
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4个报告分部，分别为：制造业务、房地产业务、建筑装饰业务、贸易业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 房地产业 建筑装饰业 贸易业 分部间抵销 合计主营业务收入 985,627,409.84 6,321,794,549.21 125,807,501.01 279,671,769.11 -390,640,972.12 7,322,260,257.05主营业务成本 787,609,449.07 4,617,694,853.36 109,002,580.63 272,840,429.70 -402,591,354.12 5,384,555,958.64毛利 198,017,960.77 1,704,099,695.85 16,804,920.38 6,831,339.41 11,950,382.00 1,937,704,298.41(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、关于南方东银置地有限公司之《债权转让（回购）协议》
（1）债权转让及回购
2013年9月18日，中铁信托有限责任公司（以下简称“中铁信托”）与重庆
迪马工业有限责任公司（以下简称“迪马工业”）、南方东银置地有限公司（以
下简称“南方东银”）签署了《债权转让（回购）协议》，约定中铁信托分期
受让迪马工业对南方东银的应收债权49,000万元；迪马工业具有到期回购上
财务报表附注第100页
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财务报表附注
述债权的义务。截止本报告期末，迪马工业已收到中铁信托支付的债权转让
对价款49,000万元。
（2）股权质押
本公司以所持有的全资子公司南方东银100%股权、本公司之子公司重庆东
原房地产开发有限公司以所持有的重庆兴安实业发展有限公司100%股权共
同为迪马工业回购上述应收债权提供股权质押担保。
（3）关联担保
本公司和重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为迪马工业回购
应收债权提供不可撤销连带责任保证担保。
2、关于重庆长川置业有限公司之《债权回购协议》和《股权购买协议》
（1）债权回购
2013年8月26日，杭州工商信托股份有限公司（简称“杭州信托”）与重庆
东原房地产开发有限公司（简称“东原地产”）、重庆长川置业有限公司（简称
“长川置业”）签订了《债权转让协议》及《债权回购协议》，约定杭州信托
分期受让东原地产对长川置业债权95,500万元，东原地产在每期债权的到期
日（为该期债权交割日起届满十八月之日）负有回购义务，本公司为共同履
约人。截止本报告期末，杭州信托已支付债权转让对价款95,500万元。
（2）股权购买
2013年 8月26日，杭州信托与东原地产、本公司签署了《关于重庆长川置
业有限公司之股权购买协议》，协议约定在长川置业向杭州信托清偿了上述
95,500万元债权本息或东原地产和/或本公司向杭州信托回购了全部债权本
息的六个月以内，最晚不迟于信托成立日届满三十个月之日，东原地产就杭
州信托持有的长川置业24,500万元股权（占长川置业注册资本49%）负有购
买义务，本公司为共同履约人。
（3）股权质押
东原地产以其所持有的长川置业51%股权为上述债权回购及股权购买提供股
权质押担保。
（4）关联担保
重庆东银控股集团有限公司为上述债权回购、股权购买义务的履行提供不可
撤销连带责任保证担保。
财务报表附注第101页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、关于本公司之《债权转让协议》及《债权回购协议》
（1）债权转让及债权回购
2013年 5月23日，杭州信托与本公司及东原地产签署了《债权转让协议》
及《债权回购协议》，约定杭州信托受让东原地产对本公司所享有的应收债权
50,000万元，东原地产在信托计划成立日起届满二十四个月之日提前二日回
购债权，同时将对应已产生但未支付的债权回购溢价款等款项随债权本金一
次性付清。截止本报告期末，东原地产已收到杭州信托支付的债权转让款
50,000万元。
（2）股权质押
本公司以本公司所持东原地产股权中的45%股权为东原地产回购上述债权提
供质押担保。
（3）关联担保
南方东银为东原地产回购上述债权提供不可撤销连带责任保证担保。
4、关于成都东原海纳置业有限公司之《增资协议》及《股权回购协议》
（1）2014年8月11日，上海歌斐资产管理有限公司（以下简称“歌斐资产”）
与成都东原房地产开发有限公司（以下简称“成都东原”）、成都东原海纳置
业有限公司（以下简称“海纳置业”）签订了《增资协议》，协议约定歌斐资
产以货币形式向海纳置业投入 2,000万元，用于认购海纳置业新增注册资本
2,000万元。增资完成后，海纳置业的股权结构为：成都东原持股86.67%，
歌斐资产持股13.33%。
（2）2014年 8月 11日，歌斐资产与成都东原签订了《股权回购协议》，协
议约定成都东原有义务于海纳置业向歌斐资产归还全部委托借款本息后回购
上述由歌斐资产持有海纳置业的13.33%股权。
（3）股权质押
重庆国展房地产开发有限公司以其持有四川荣府置地发展有限公司100%股
权为成都东原回购上述13.33%股权提供股权质押担保。
（4）关联担保
本公司为成都东原回购上述13.33%股权提供连带责任保证担保。
(四) 需要披露的其他重要事项。
本公司于2015年7月24日收到中国证券监督管理委员会重庆监管局《关于对重庆市迪马实业股份有限公司采取责令改正措施的决定》【2015】9号（以下简称《责令改正决定》）。
根据《责令改正决定》第一条：“公司部分收入确认不符合企业会计准则要求。通过
财务报表附注第102页
重庆市迪马实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
对销售合同、入伙通知书寄送情况、业主接房情况等的抽查，发现你公司 2014年度存在因未按合同约定寄送入伙通知、未完全转移与房屋相关的后续处置权、未完成审批流程等原因提前确认收入的问题，相关房屋共计 74套，对应金额为 16819.23万元，上述行为不符合《企业会计准则第 14号—收入》的相关规定”。
根据《企业会计准则第 14号—收入》的相关规定，公司对上述会计差错采用追溯重述法进行了调整，调减 2014年度营业收入 168,192,636.00元，调减 2014年度营业成本 73,324,954.32元，调减 2014年度营业税金及附加28,818,610.04元，调减 2014年度所得税 11,860,105.96元，调减 2014年度净利润及归属于母公司所有者的净利润 54,188,965.68元。会计差错更正采用追溯重述法对母公司财务报表无影响，对合并财务报表项目的影响如下：
2014.12.31(2014年）
受影响的报表项目
重述前 重述额 重述后
存货 17,355,044,059.09 73,324,954.32 17,428,369,013.41
预收款项 4,961,554,096.58 168,192,636.00 5,129,746,732.58
应交税费 307,397,369.77 -40,678,716.00 266,718,653.77
未分配利润 1,119,314,977.44 -54,188,965.68 1,065,126,011.76
归属于母公司所有者权
5,892,995,297.44 -54,188,965.68 5,838,806,331.76
益合计
所有者权益合计 6,152,809,251.58 -54,188,965.68 6,098,620,285.90
营业收入 7,350,201,191.08 -168,192,636.00 7,182,008,555.08
营业成本 5,385,031,381.73 -73,324,954.32 5,311,706,427.41
营业税金及附加 603,888,083.59 -28,818,610.04 575,069,473.55
所得税 213,102,487.99 -11,860,105.96 201,242,382.03
净利润 616,067,824.06 -54,188,965.68 561,878,858.38
归属于母公司所有者的
615,406,991.34 -54,188,965.68 561,218,025.66
净利润
基本每股收益（元/股） 0.32 -0.03 0.29
稀释每股收益（元/股） 0.32 -0.03 0.29
根据《责令改正决定》第二条：“重庆河东控股（集团）有限公司（以下简称河东集团）在2015年8月前系你公司的历史关联方，成都潮丰联钢铁贸易有限公司（以下简称成都潮丰联）在2013年前系你公司的历史关联方，你公司分别在2013年5月、 2014年 5月收购河东集团持有的重庆河东房地产开发有限公司51%和49%的股权，收购价格分别为408万元、1,470万元。2013年、2014年 1-3月，你公司向成都潮丰联采购钢材的交易金额分别为700.34万元、318.09万元。上述事项未履行关联交易决策程序，且你公司未在2013、2014年定期报告中披露上述关联方及关联交易。
上述行为不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条、第四十八条，《公开发行针
财务报表附注第103页
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管的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（证监会令第 40号）第五十一条、第五十二条的规定。”
公司针对上述问题，对该历史关联交易进行补充披露。详见附注九、（四）关联交易情况。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
35,833,415.76 78.24 138,933.13 0.39 35,694,482.63 69,325,695.97 87.51 1,413,239.38 2.04 67,912,456.59账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 35,076,184.52 76.59 - - 35,076,184.52 61,869,412.56 78.10 - - 61,869,412.56正常信用风险组合 757,231.24 1.65 138,933.13 18.35 618,298.11 7,456,283.41 9.41 1,413,239.38 18.95 6,043,044.03单项金额不重大但单独计提
9,964,592.90 21.76 9,964,592.90 100.00 - 9,892,532.63 12.49 9,892,532.63 100.00 -坏账准备的应收账款
合计 45,798,008.66 100.00 10,103,526.03 / 35,694,482.63 79,218,228.60 100.00 11,305,772.01 / 67,912,456.59正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 - - / - - /1-2年 - - / 125,131.16 3,753.94 3.002-3年 125,131.16 12,513.12 10.00 567,450.08 56,745.01 10.003年以上 632,100.08 126,420.01 20.00 6,763,702.17 1,352,740.43 20.00合计 757,231.24 138,933.13 18.35 7,456,283.41 1,413,239.38 18.95财务报表附注第105页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由(%)
呼和浩特市赛罕区政府 583,500.00 583,500.00 100.00收回可能极小辽宁省跃进汽车销售中心 505,200.00 505,200.00 100.00收回可能极小黑龙江省工行各分行 459,000.00 459,000.00 100.00收回可能极小江苏省环境监测中心 431,897.00 431,897.00 100.00收回可能极小中国农业银行浙江省分行营业部库房管理中心 421,600.00 421,600.00 100.00收回可能极小上海景商安防设备有限公司 406,490.00 406,490.00 100.00收回可能极小其他单位 7,084,845.63 7,084,845.63 100.00收回可能极小合计 9,964,592.90 9,964,592.90 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,202,245.98元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 37,434,701.74元，占应收账款期末余额合计数的比例81.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,253,912.60元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - - - - - - -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,221,552,336.23 99.95 122,141.68 0.01 1,221,430,194.55 912,011,941.51 99.93 188,927.77 0.02 911,823,013.74准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 1,220,638,726.04 99.87 - - 1,220,638,726.04 901,998,145.23 98.83 - - 901,998,145.23正常信用风险组合 913,610.19 0.07 122,141.68 13.37 791,468.51 10,013,796.28 1.10 188,927.77 1.89 9,824,868.51单项金额不重大但单独计提坏
632,342.35 0.05 632,342.35 100.00 - 632,342.35 0.07 632,342.35 100.00 -账准备的其他应收款
合计 1,222,184,678.58 100.00 754,484.03 / 1,221,430,194.55 912,644,283.86 100.00 821,270.12 / 911,823,013.74正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 272,063.41 1,360.32 0.50 9,168,526.16 45,842.63 0.501-2年 38,400.00 1,152.00 3.00 150,691.07 4,520.73 3.002-3年 10,000.00 1,000.00 10.00 3,514.06 351.41 10.003年以上 593,146.78 118,629.36 20.00 691,064.99 138,213.00 20.00合计 913,610.19 122,141.68 13.37 10,013,796.28 188,927.77 1.89财务报表附注第107页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%）关联单位往来 1,220,638,726.04 99.87期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国汽车工业总公司西南销售分公司 160,000.00 160,000.00 100.00账龄3年以上，多次催收未收回重庆宏美制冷设备有限公司 472,342.35 472,342.35 100.00账龄3年以上，多次催收未收回合计 632,342.35 632,342.35
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额66,786.09元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 452,271.78 478,850.60单位往来 1,221,539,844.49 899,711,018.80个人往来 163,875.00 459,509.50其他往来 28,687.31 11,994,904.96合计 1,222,184,678.58 912,644,283.865、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额(%)
重庆迪马工业有限责任公司 单位往来 410,059,768.921年以内 33.57 -成都东原房地产开发有限公司 单位往来 280,467,535.551-3年 22.96 -成都东原海纳置业有限公司 单位往来 259,987,871.341年以内 21.29 -拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 单位往来 213,694,897.342年以内 17.50 -重庆东原创博房地产开发有限公司 单位往来 32,584,999.731年以内 2.67 -合计 / 1,196,795,072.88 / 97.98 -6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 6,357,365,846.48 - 6,357,365,846.48 2,476,505,368.85 - 2,476,505,368.85对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 6,357,365,846.48 - 6,357,365,846.48 2,476,505,368.85 - 2,476,505,368.851、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额重庆东原房地产开发有限公司 633,918,418.85 500,838,800.00 - 1,134,757,218.85 - -重庆迪马工业有限责任公司 300,000,000.00 - - 300,000,000.00 - -西藏东和贸易有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - -重庆东原创博房地产开发有限公司 330,000,000.00 - - 330,000,000.00 - -成都东原房地产开发有限公司 340,000,000.00 - - 340,000,000.00 - -江苏东原房地产开发有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -南方东银置地有限公司 433,755,350.00 - - 433,755,350.00 - -南方东银重庆品筑物业发展有限公司*注 - 145,371,485.00 - 145,371,485.00 - -拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 2,540,200.00 - - 2,540,200.00 - -成都皓博房地产开发有限责任公司 139,390,000.00 - - 139,390,000.00 - -重庆励致商业管理有限公司 246,901,400.00 - - 246,901,400.00 - -财务报表附注第109页
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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额重庆同原房地产开发有限公司 - 2,313,742,338.05 - 2,313,742,338.05 - -重庆国展房地产开发有限公司 - 207,322,266.02 - 207,322,266.02 - -深圳市鑫润投资有限公司 - 609,085,588.56 - 609,085,588.56 - -西藏励致实业有限公司 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - -重庆成方益丰实业有限公司 - 47,500,000.00 - 47,500,000.00 - -成都成方益丰实业有限公司 - 47,500,000.00 - 47,500,000.00 - -合计 2,476,505,368.85 3,880,860,477.63 - 6,357,365,846.48 - -*注：本公司直接持有南方东银重庆品筑物业发展有限公司49%股权，通过南方东银置地有限公司持有南方东银重庆品筑物业发展有限公司51%股权，合计持股比例为100%。
财务报表附注第110页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,317,400.00 2,276,345.79 38,853,176.49 35,464,645.13其他业务 565,588,283.99 553,405,551.21 541,588,215.68 509,463,225.79合计 568,905,683.99 555,681,897.00 580,441,392.17 544,927,870.92(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 50,000,000.00十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
明细项目 本期金额 说明（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 42,651,088.09说明1（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2,946,655.60说明2定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益 -
（七）委托他人投资或管理资产的损益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
（九）债务重组损益 -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 16,256,831.35说明3（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 124,657.54
债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
（十六）对外委托贷款取得的损益 -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-
的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入 -
财务报表附注第111页
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明细项目 本期金额 说明（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,936,164.36说明4（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
（二十二）少数股东损益的影响数 651,730.08
（二十三）所得税的影响数 -9,595,023.07
合计 46,099,775.23
重要的非经常性损益项目的说明
1、非流动性资产处置损益
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额（1）非流动资产处置利得合计 146,065.37 146,065.37其中：处置固定资产利得 146,065.37 146,065.37处置无形资产利得 - -（2）非流动资产处置损失合计 -874,034.87 -874,034.87其中：固定资产处置损失 -874,034.87 -874,034.87无形资产处置损失 - -（3）处置长期股权投资产生的投资收益 43,379,057.59 43,379,057.59非流动性资产处置损益合计 42,651,088.09 42,651,088.092、计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 10,443,562.15
2,946,655.60列入当期非经常性损益的政府补助不包含当期收到的增值税返还金额，计入当期损益的政府补助明细情况详见本附注“五、（四十）营业外收入”。
3、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
被合并方 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额重庆同原房地产开发有限公司 2,270,188.47 2,270,188.47重庆国展房地产开发有限公司 3,089,778.08 3,089,778.08深圳市鑫润投资有限公司 10,896,864.80 10,896,864.80合计 16,256,831.35 16,256,831.354、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 -2,783,605.49 -2,783,605.49其他 -4,152,558.87 -4,152,558.87合计 -6,936,164.36 -6,936,164.36
财务报表附注第112页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 13.19 0.29 0.29归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.95 0.31 0.31股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，本次会计政策变更及会计科目核算调整对公司 2013年度报告的财务报表数据未产生影响，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产
货币资金 1,827,398,577.21 3,155,049,136.96 4,312,471,390.54以公允价值计量且其变动计入当期损
- - -益的金融资产
应收票据 2,100,000.00 7,076,950.00 1,000,779.62应收账款 348,812,240.78 337,385,069.28 298,356,233.74预付款项 509,516,548.59 79,527,045.32 155,901,431.13应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 2,007,513,099.31 371,947,968.59 266,891,414.74存货 10,964,401,496.61 14,924,675,259.10 17,428,369,013.41一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 4,587,599.70 3,600,111.10 417,098,722.28流动资产合计 15,664,329,562.20 18,879,261,540.35
22,880,088,985.46资产
可供出售金融资产 - - 10,000,000.00持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 213,861,484.42 240,966,582.40 49,628,765.53投资性房地产 8,504,882.95 5,699,384.33 5,397,430.61
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2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日固定资产 135,342,105.33 133,711,450.83 129,023,773.69在建工程 311,965.81 - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -无形资产 109,784,234.22 101,411,849.25 92,618,319.80开发支出 - - -商誉 78,740.12 408,205.66 408,205.66长期待摊费用 1,050,045.10 870,891.55 2,479,955.20递延所得税资产 155,992,479.31 116,566,832.66 165,206,999.88其他非流动资产 - - 34,031,180.55非流动资产合计 624,925,937.26 599,635,196.68 488,794,630.92资产总计 16,289,255,499.46 19,478,896,737.03 23,368,883,616.38流动负债
短期借款 2,211,494,350.09 1,525,710,000.00 2,484,886,933.92以公允价值计量且其变动计入当期损
- - -益的金融负债
应付票据 670,969,373.96 974,284,617.85 436,236,823.04应付账款 1,482,124,499.76 1,807,945,312.03 2,538,664,427.08预收款项 4,008,678,444.34 5,242,265,394.76 5,129,746,732.58应付职工薪酬 14,360,907.65 23,619,043.71 35,439,146.49应交税费 39,944,385.44 -215,838,326.04 266,718,653.77应付利息 42,142,847.17 172,991,466.56 86,271,059.52应付股利 - - -其他应付款 1,010,706,722.74 431,446,132.42 459,343,596.15一年内到期的非流动负债 889,490,000.00 656,890,000.00 2,261,610,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 10,369,911,531.15 10,619,313,641.29
13,698,917,372.55非流动负债
长期借款 654,270,000.00 3,888,280,000.00 3,294,430,000.00应付债券 - - -长期应付款 - - -
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