苏宁易购集团股份有限公司
苏宁易购集团股份有限公司
2019年1-6月未经审计财务报告
页码
2019年1-6月财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7– 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10– 255
补充资料 1
苏宁易购集团股份有限公司
2019年6月30日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2019年6月30日合并|2018年12月31日合并|2019年1月1日合并|
|流动资产|||||
|货币资金|四(1)|46,358,841|48,041,523|48,041,523|
|发放贷款及垫款|四(2)|17,432,985|13,756,663|13,679,281|
|交易性金融资产|四(4)|8,510,978|-|19,733,782|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|四(3)|-|15,720,394|-|
|应收票据|四(5)|3,942,971|1,265,543|1,255,285|
|应收账款|四(6)|6,245,151|5,415,147|5,434,665|
|预付款项|四(7)|19,100,919|17,468,711|17,468,711|
|其他应收款|四(8)|2,191,520|2,874,535|1,494,704|
|存货|四(9)|21,665,508|22,263,294|22,263,294|
|其他流动资产|四(10)|3,647,354|4,936,732|4,120,938|
|流动资产合计||129,096,227|131,742,542|133,492,183|
|非流动资产|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|四(3)|-|-|-|
|债权投资|四(13)|10,093|-|10,120|
|发放贷款及垫款|四(2)|3,934,899|4,548,598|4,541,607|
|可供出售金融资产|四(11)|-|6,937,380|-|
|持有至到期投资|四(12)|-|10,120|-|
|长期应收款|四(8)|1,040,946|901,770|901,770|
|长期股权投资|四(14)|32,542,619|17,674,550|17,674,550|
|其他权益工具投资|四(15)|6,184,371|-|3,461,454|
|其他非流动金融资产|四(16)|3,034,584|-|1,655,995|
|投资性房地产|四(17)|3,631,099|3,362,064|3,362,064|
|固定资产|四(18)|16,343,070|15,198,907|15,198,907|
|在建工程|四(19)|2,117,495|2,063,323|2,063,323|
|无形资产|四(20)|11,393,023|9,653,568|9,653,568|
|开发支出|四(20)|8,042|23,881|23,881|
|商誉|四(21)|3,759,560|2,411,552|2,411,552|
|长期待摊费用|四(22)|1,380,277|1,851,839|1,851,839|
|递延所得税资产|四(24)|3,439,087|2,965,661|2,984,981|
|其他非流动资产|四(23)|1,032,971|121,447|121,447|
|非流动资产合计||89,852,136|67,724,660|65,917,058|
|资产总计||218,948,363|199,467,202|199,409,241|

苏宁易购集团股份有限公司
2019年6月30日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|负 债 及 股 东 权 益|附注|2019年6月30日合并|2018年12月31日合并|2019年1月1日合并|
|流动负债|||||
|短期借款|四(26)|30,801,156|24,314,183|24,314,183|
|交易性金融负债|四(28)|12,600|-|3,817|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|四(27)|-|3,817|-|
|应付票据|四(29)|24,917,984|27,235,403|27,235,403|
|应付账款|四(30)|19,835,233|19,835,614|19,835,614|
|预收款项|四(31)|2,910,315|1,966,192|1,966,192|
|应付职工薪酬|四(32)|1,196,540|1,329,604|1,329,604|
|应交税费|四(33)|1,621,663|2,085,856|2,085,856|
|其他应付款|四(34)|12,578,097|12,566,104|12,566,104|
|一年内到期的非流动负债|四(35)|7,671,777|3,536,432|3,536,432|
|其他流动负债|四(36)|1,026,009|823,451|823,451|
|流动负债合计||102,571,374|93,696,656|93,696,656|
|非流动负债|||||
|长期借款|四(37)|14,733,901|4,813,747|4,813,747|
|应付债券|四(38)|9,979,992|9,974,683|9,974,683|
|预计负债|四(39)|82,773|86,711|86,711|
|递延收益|四(40)|2,117,935|2,084,285|2,084,285|
|长期应付职工薪酬|四(41)|134,009|134,133|134,133|
|递延所得税负债|四(24)|633,924|394,722|394,722|
|其他非流动负债|四(42)|85,990|71,466|71,466|
|非流动负债合计||27,768,524|17,559,747|17,559,747|
|负债合计||130,339,898|111,256,403|111,256,403|
|股东权益|||||
|股本|四(43)|9,310,040|9,310,040|9,310,040|
|资本公积|四(44)|38,466,954|38,288,361|38,288,361|
|减：库存股|四(44)|(1,716,738)|(1,000,000)|(1,000,000)|
|其他综合收益|四(45)|(117,974)|299,958|(6,137)|
|盈余公积|四(46)|1,507,827|1,507,827|1,507,827|
|一般风险准备||502,969|341,018|341,018|
|未分配利润|四(47)|33,313,113|32,169,894|32,445,964|
|归属于本公司股东权益合计||81,266,191|80,917,098|80,887,073|
|少数股东权益|六(1)(b)|7,342,274|7,293,701|7,265,765|
|股东权益合计||88,608,465|88,210,799|88,152,838|
|负债及股东权益总计||218,948,363|199,467,202|199,409,241|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
2019年6月30日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2019年6月30日公司|2018年12月31日公司|2019年1月1日公司|
|流动资产|||||
|货币资金||20,818,434|18,434,139|18,434,139|
|交易性金融资产||6,131,666||8,220,661|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|4,727,683|-|
|应收票据||8,961,487|3,620,062|3,610,404|
|应收账款|十六(1)|77,229,988|63,194,660|63,195,330|
|预付款项||19,222,733|18,453,707|18,453,707|
|其他应收款|十六(2)|27,904,697|26,518,947|25,155,413|
|存货||15,774,386|16,135,771|16,135,771|
|其他流动资产||268,840|259,808|133,657|
|流动资产合计||176,312,231|151,344,777|153,339,082|
|非流动资产|||||
|债权投资||10,093||10,120|
|可供出售金融资产||-|5,536,818|-|
|持有至到期投资||-|10,120|-|
|长期应收款|十六(2)|964,536|953,536|953,536|
|长期股权投资|十六(3)|40,339,712|38,897,605|38,897,605|
|其他权益工具投资||5,600,347|-|3,027,818|
|其他非流动金融资产||518,266||507,526|
|投资性房地产||614,386|622,830|622,830|
|固定资产||2,076,837|2,122,800|2,122,800|
|在建工程||43,062|21,732|21,732|
|无形资产||346,610|329,500|329,500|
|开发支出||3,449|1,956|1,956|
|长期待摊费用||143,701|200,792|200,792|
|递延所得税资产||154,399|393,414|395,206|
|其他非流动资产||415,894|-|-|
|非流动资产合计||51,231,292|49,091,103|47,091,421|
|资产总计||227,543,523|200,435,880|200,430,503|

苏宁易购集团股份有限公司
2019年6月30日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|负 债 及 股 东 权 益|附注|2019年6月30日公司|2018年12月31日公司|2019年1月1日公司|
|流动负债|||||
|短期借款||19,278,685|11,770,258|11,770,258|
|交易性金融资产||4,146||352|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|352|-|
|应付票据||15,482,576|18,060,177|18,060,177|
|应付账款||55,239,073|44,965,735|44,965,735|
|预收款项||51,860,259|45,525,496|45,525,496|
|应付职工薪酬||120,541|156,657|156,657|
|应交税费||178,812|585,104|585,104|
|其他应付款||14,889,127|11,423,849|11,423,849|
|一年内到期的非流动负债||3,506,241|3,514,902|3,514,902|
|其他流动负债||9,622|13,639|13,639|
|流动负债合计||160,569,082|136,016,169|136,016,169|
|非流动负债|||||
|长期借款||8,664,850|4,775,900|4,775,900|
|应付债券||9,979,992|9,974,683|9,974,683|
|预计负债||564|1,485|1,485|
|递延收益||514,206|657,237|657,237|
|非流动负债合计||19,159,612|15,409,305|15,409,305|
|负债合计||179,728,694|151,425,474|151,425,474|
|股东权益|||||
|股本||9,310,040|9,310,040|9,310,040|
|资本公积||32,543,771|32,415,034|32,415,034|
|减：库存股||(1,716,738)|(1,000,000)|(1,000,000)|
|其他综合收益||(293,400)|(453,859)|(743,868)|
|盈余公积||1,507,827|1,507,827|1,507,827|
|未分配利润||6,463,329|7,231,364|7,515,995|
|股东权益合计||47,814,829|49,010,406|49,005,029|
|负债及股东权益总计||227,543,523|200,435,880|200,430,503|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
截至2019年6月30日止6个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年1-6月合并||2018年1-6月合并||2019年1-6月公司||2018年1-6月公司||
|一、营业收入|四(48)、十六(4)|135,571,179||110,678,355||102,106,332||92,806,996||
|减：营业成本|四(48)、十六(4)|(116,532,360)||(94,707,439)||(96,966,065)||(89,269,831)||
|税金及附加|四(49)|(533,288)||(396,436)||(46,278)||(37,233)||
|销售费用|四(50)|(16,428,813)||(11,549,329)||(3,324,840)||(2,327,348)||
|管理费用|四(51)|(2,696,179)||(2,430,249)||(1,110,714)||(1,082,393)||
|研发费用|四(52)|(1,457,640)||(898,749)||(100,736)||(30,235)||
|财务(费用)/收入-净额|四(53)|(1,466,528)||(276,845)||(862,408)||56,499||
|其中：利息费用||(1,153,189)||(769,424)||(961,783)||(299,947)||
|利息收入||325,714||492,579||163,073||356,446||
|资产减值损失|四(25)、四(59)|(194,163)||(646,657)||(140,430)||(158,857)||
|信用减值损失|四(60)|(330,995)||-||(48,796)||-||
|加：投资收益|四(56)、十六(5)|5,074,534||5,804,417||338,408||217,292||
|其中：对合营企业及联营企业的投资收益||583,647||(10,029)|||98,801|(13,166)||
|公允价值变动收益|四(55)|174,039||79,882||232,691||44,306||
|资产处置收益|四(57)|(2,716)||(5,610)||(515)||(1,328)||
|其他收益|四(58)|190,878||99,555||1,439||6,625||
|二、营业利润||1,367,948||5,750,895|||78,088|224,493||
|加：营业外收入|四(61)|796,721||283,084||25,955||10,071||
|减：营业外支出|四(62)|(129,510)||(101,208)||(9,713)||(18,113)||
|三、利润总额||2,035,159||5,932,771||94,330||216,451||
|减：所得税费用|四(63)|47,737||(252,296)||(36,632)||(59,501)||
|四、净利润||2,082,896||5,680,475||57,698||156,950||
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||2,082,896||5,680,475||57,698||156,950||
|其中：归属于本公司股东的净利润|四(47)|2,139,465||6,003,107||57,698||156,950||
|少数股东损益|六(1)(b)|(56,569)||(322,632)||-||-||
|五、其他综合收益的税后净额|四(45)|(60,641)||(3,953,012)||450,468||(974,657)||
|归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额||(111,837)||(3,955,418)||450,468||(974,657)||
|将重分类进损益的其他综合收益|||(359,990)||(3,955,418)||5,057||(974,657)|
|权益法下可转损益的其他综合收益|||(10,814)||-||5,057||-|
|其他债权投资公允价值变动|||-||(4,261,902)||-||(974,657)|
|外币财务报表折算差额||(349,176)||306,484||-||-||
|不能重分类进损益的其他综合收益||248,153||-||445,411||-||
|权益法下不能转损益的其他综合收益||(6,144)||-||16,014||-||
|其他权益工具投资公允价值变动||254,297||-||429,397||-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||51,196||2,406||-||-||
|六、综合收益总额||2,022,255||1,727,463||508,166||(817,707)||
|归属于本公司股东的综合收益总额||2,027,628||2,047,689||508,166||(817,707)||
|归属于少数股东的综合收益总额||(5,373)||(320,226)||-||-||
|七、每股收益||||||||||
|基本每股收益(人民币元)|四(64)|0.2328||0.6466||不适用||不适用||
|稀释每股收益(人民币元)|四(64)|0.2316||0.6448||不适用||不适用||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
截至2019年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2019年1-6月合并|2018年1-6月合并|2019年1-6月公司|2018年1-6月公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||150,887,594|127,973,415|109,694,411|90,634,924|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(65)(a)|1,743,313|1,351,779|14,901,373|1,505,163|
|经营活动现金流入小计||152,630,907|129,325,194|124,595,784|92,140,087|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(137,059,837)|(115,514,949)|(102,479,418)|(85,307,900)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(8,963,280)|(5,727,675)|(774,172)|(651,367)|
|支付的各项税费||(4,287,600)|(2,638,095)|(462,212)|(271,027)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(65)(b)|(12,588,147)|(10,766,614)|(28,840,331)|(17,610,197)|
|经营活动现金流出小计||(162,898,864)|(134,647,333)|(132,556,133)|(103,840,491)|
|经营活动使用的现金流量净额|四(65)(a)|(10,267,957)|(5,322,139)|(7,960,349)|(11,700,404)|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||62,020,717|112,657,804|48,494,413|95,222,363|
|取得投资收益所收到的现金||501,811|6,028,444|133,415|388,128|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,008|23,969|146|201|
|处置子公司所收到的现金净额|四(65)(c)|4,325,154|510|4,262,409|-|
|取得子公司所收到的现金净额||-|53,915|-|-|
|投资活动现金流入小计||66,850,690|118,764,642|52,890,383|95,610,692|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(5,853,578)|(2,815,345)|(493,165)|(192,518)|
|投资支付的现金||(68,026,583)|(115,639,601)|(50,161,243)|(91,614,476)|
|取得子公司支付的现金净额|四(65)(c)|(1,163,783)|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||(9,893)|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||(75,053,837)|(118,454,946)|(50,654,408)|(91,806,994)|
|投资活动(使用)/产生的现金流量净额||(8,203,147)|309,696|2,235,975|3,803,698|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金|四(44)|146,000|2,225,478|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||146,000|2,225,478|-|-|
|取得借款收到的现金||39,776,373|11,859,599|18,281,287|5,091,474|
|发行债券收到的现金||3,954,850|4,685,609|-|4,685,609|
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,833,333|499,805|-|499,805|
|筹资活动现金流入小计||47,710,556|19,270,491|18,281,287|10,276,888|
|偿还债务支付的现金||(22,613,722)|(5,224,492)|(6,894,794)|(1,336,835)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(2,177,369)|(243,264)|(1,938,360)|(219,477)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|(509)|-|-|
|回购本公司股票支付的现金||(716,738)||(716,738)||
|支付其他与筹资活动有关的现金||(8,253,077)|(5,868,492)||(1,000,000)|
|筹资活动现金流出小计||(33,760,906)|(11,336,248)|(9,549,892)|(2,556,312)|
|筹资活动产生/(使用)的现金流量净额||13,949,650|7,934,243|8,731,395|7,720,576|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(72,532)|57,097|-|5,038|
|五、现金及现金等价物净增加额|四(65)(b)|(4,593,986)|2,978,897|3,007,021|(171,092)|
|加：年初现金及现金等价物余额|四(65)(d)|30,220,850|23,555,007|13,309,922|12,368,604|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(65)(d)|25,626,864|26,533,904|16,316,943|12,197,512|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
截至2019年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注||归属于本公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|2018年1月1日期初余额||9,310,040|35,980,490||12,045,696|1,328,715|259,480|20,033,989|4,669,245|83,627,655|
|2018年1-6月增减变动额|||||||||||
|综合收益总额|||||||||||
|净利润||-|-||-|-|-|6,003,107|(322,632)|5,680,475|
|其他综合收益|四(45)|-|-||(3,955,418)|-|-|-|2,406|(3,953,012)|
|综合收益总额合计||-|-||(3,955,418)|-|-|6,003,107|(320,226)|1,727,463|
|股东投入和减少资本|||||||||||
|所有者投入资本||||(1,000,000)||||||(1,000,000)|
|少数股东投入资本||-|834,130||-|-|-|-|1,375,305|2,209,435|
|非同一控制下企业合并转入||-|-||-|-|-|-|168,868|168,868|
|注销子公司转出||-|-||-|-|-|-|(50)|(50)|
|股份支付计入股东权益的金额||-|9,026|-|-|-|-|-|618|9,644|
|其他||-|-||-|-|-|-|16,045|16,045|
|利润分配||-|-||-|-|-|-|-|-|
|提取盈余公积|||||||||||
|提取一般风险准备|四(46)|-|-||-|-|106,709|(106,709)|-|-|
|对股东的分配|四(47)|-|-||-|-|-|(931,004)|(509)|(931,513)|
|||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2018年06月30日期末余额|||||||||||
|||9,310,040|36,823,646|(1,000,000)|8,090,278|1,328,715|366,189|24,999,383|5,909,296|85,827,547|

苏宁易购集团股份有限公司
截至2019年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注||||归属于本公司股东权益||||||||||||少数股东权益||股东权益合计||
|||||股本||资本公积||减：库存股||其他综合收益||盈余公积||一般风险准备||未分配利润||||||
|2018年12月31日期初余额||||9,310,040||38,288,361||(1,000,000)||299,958||1,507,827||341,018||32,169,894||7,293,701||88,210,799||
|加：会计政策变更||||-||-||-||(306,095)||-||-||276,070||(27,936)||(57,961)||
|2019年1-6月增减变动额||||||||||||||||||||||
|综合收益总额||||||||||||||||||||||
|净利润||||-||-||-||-||-||-||2,139,465||(56,569)||2,082,896||
|其他综合收益||四(45)||-||-||-||(111,837)||-||-||-||51,196||(60,641)||
|综合收益总额合计||||-||-||-||(111,837)||-||-||2,139,465||(5,373)||2,022,255||
|股东投入和减少资本||||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|所有者投入资本||||-||214,244||(716,738)||-||-||-||-||-||(502,494)||
|少数股东增加资本||四(44)||-||49,856||-||-||-||-||-||96,144||146,000||
|少数股东减少资本||||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|非同一控制下企业合并转入||五(1)(c)||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
||股票回购||四(44)||-||-||-||-||-||-||-||-||-|
|股份支付计入股东权益的金额||四(44)||-||117,351||-||-||-||-||-||-||117,351||
|其他||||-||(202,858)||-||-||-||-||-||-||(202,858)||
|利润分配||||||||||||||||||||||
|提取盈余公积||四(46)||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|提取一般风险准备||四(47)||-||-||-||-||-||161,951||(161,951)||-||-||
|对股东的分配||四(47)||-||-||-||-||-||-||(1,110,365)||(14,262)||(1,124,627)||
|2019年6月30日期末余额||||9,310,040||38,466,954||(1,716,738)||(117,974)||1,507,827||502,969||33,313,113||7,342,274||88,608,465||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
截至2019年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2018年1月1日期初余额||9,310,040|32,231,030|-|205,543|1,328,715|6,550,359|49,625,687|
|2018年1-6月增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|156,950|156,950|
|其他综合收益||-|-|-|(974,657)|-|-|(974,657)|
|综合收益总额合计||-|-|-|(974,657)|-|156,950|(817,707)|
|股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|
|所有者投入资本||-|-|(1,000,000)|-|-|-|(1,000,000)|
|股份支付计入股东权益的金额||-|8,581|-|-|-|-|8,581|
|利润分配|||||||||
|对股东的分配|四(47)|-|-|-|-|-|(931,004)|(931,004)|
|2018年6月30日期末余额||9,310,040|32,239,611|(1,000,000)|(769,114)|1,328,715|5,776,305|46,885,557|
|2018年12月31日期初余额||9,310,040|32,415,034|(1,000,000)|(453,859)|1,507,827|7,231,364|49,010,406|
|加：会计政策变更||-|-|-|(290,009)|-|284,632|(5,377)|
|2019 年 1-6 月增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|-|57,698|57,698|
|其他综合收益||-|-|-|450,468|-|-|450,468|
|综合收益总额合计||-|-|-|450,468|-|57,698|508,166|
|股东投入和减少资本|||||||||
|所有者投入资本||-|214,244|(716,738)|-|-|-|(502,494)|
|股份支付计入股东权益的金额|四(44)|-|117,351|-|-|-|-|117,351|
|其他|四(44)|-|(202,858)|-|-|-|-|(202,858)|
|利润分配|||||||||
|对股东的分配|四(47)|-|-|-|-|-|(1,110,365)|(1,110,365)|
|2019年6月30日期末余额||9,310,040|32,543,771|(1,716,738)|(293,400)|1,507,827|6,463,329|47,814,829|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
苏宁易购集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于 1996年 5月 15日在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立时的注册资本为人民币120万元。于2000年7月28日，经江苏省工商行政管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于2000年8月30日经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月 28日，经江苏省人民政府苏政复[2001]109号文批准，以苏宁交家电(集团)有限公司于 2000年 12月 31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公司，股本总额为人民币 68,160,000元，于 2001年 6月 29日领取营业执照。此后，根据2005年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有限公司。根据2013年第一次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁云商集团股份有限公司。根据2018年2月召开的2018年第二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁易购集团股份有限公司，并于2018年2月取得变更后的营业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文“关于核准苏宁电器连锁集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于 2004年 7月 7日向境内投资者发行了 2,500万股人民币普通股(以下称为“A股”)，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 16.33元，发行后总股本增至人民币 93,160,000元，本公司发行的 A股于 2004年 7月 21日在深圳证券交易所中小企业板块挂牌上市交易。
经于 2005年 5月 22日召开的 2004年年度股东大会通过，本公司以资本公积转增股本人民币 93,160,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币 186,320,000元。
经于 2005年 9月 29日召开的 2005年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 149,056,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币335,376,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司于2006年6月20日向特定投资者非公开发行 2,500万 A股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币48元，股本总额变更为人民币360,376,000元。
经于 2006年 9月 13日召开的 2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 360,376,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币720,752,000元。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
经于 2007年 3月 30日召开的 2006年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 720,752,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币1,441,504,000元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]647号文“关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于2008年5月16日向特定投资者非公开发行 5,400万 A股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元。
经于 2008年 9月 16日召开的 2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 1,495,504,000元。经此次转增后，股本总额变更为人民币2,991,008,000元。
经于 2009年 3月 31日召开的 2008年年度股东大会决议通过，本公司以现有总股本2,991,008,000股为基数，向全体股东每10股送2股红股并派发现金红利人民币0.3元；同时，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
经过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1351号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2009年 12月 23日以非公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A股)177,629,244股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 17.20元，股本总额变更为人民币4,664,141,244元。
经于2010年4月6日召开的2009年年度股东大会决议通过，本公司以资本公积转增股本人民币 2,332,070,622元。经此次转增后，股本总额变更为人民币6,996,211,866元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]477号《关于核准苏宁电器股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012年 7月 2日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)386,831,284股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 12.15元，股本总额变更为人民币 7,383,043,150元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]418号《关于核准苏宁云商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2016年5月20日以非公开发行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)1,926,996,505股，每股面值人民币 1元，每股发行价为人民币 15.17元，股本总额变更为人民币9,310,039,655元(附注四(43))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连锁销售和服务，空调配件的销售，制冷空调设备及家用电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资的回收与销售，乐器销售，工艺礼品、纪念品销售，国内贸易，代办(移动、电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务，货物运输代理，仓储，装卸搬运等以及本集团从事的电子商务，小额贷款，商业保理，保险销售，物流，房地产开发和销售等业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有南京苏宁昌冠商业管理有限公司、山西榆宁苏宁物流有限公司等，详见附注五(1)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于2019年8月29日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法(附注二(10))、金融工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、收入的确认时点(附注二(23))、长期资产减值(附注二(18))和积分计划的确认(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附注二(30)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称”企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2019年6月30日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2019年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》四项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”或“新准则”)，新金融工具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型，并确定了三个主要的计量类别：(1)摊余成本；(2)按公允价值计量且其变动计入其他综合收益；(3)按公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征进行上述分类。新准则下的预期信用损失模型，取代在原准则中的已发生减值模型。根据新准则的衔接规定，企业无需重述前期可比数，首次执行新准则与原准则的差异，调整计入期初留存收益或其他综合收益。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司在香港经营的子公司之记账本位币为港元，本公司在日本经营的子公司之记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(d) 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例，在这种情况下，应当按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
银行承兑汇票组合 承兑汇票的相关银行
应收客户组合 客户账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a) 分类
存货包括库存商品、安装维修用备件和房地产开发产品，按成本与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；房地产开发产品是指已建成、待出售的物业。
(b) 发出存货的计价方法
库存商品销售时的成本按先进先出法核算，库存商品成本包括采购成本并扣除供应商给予的折扣及折让。房地产开发成本和房地产开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费用、其他直接和间接开发费用等。房地产开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；房地产开发产品结转成本时按个别认定法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 安装维修用备件的摊销方法
安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85%机器设备 10年 3% 9.70%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 3至5年 3%19.40%至32.33%其他设备 5年 3% 19.40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、优惠承租权、商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道等。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限40年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 优惠承租权
优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产。优惠承租权以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(d) 商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道
商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道是在业务合并过程中确认的无形资产。商标及域名、客户关系、客户清单及销售网络、供应商渠道以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(f) 研究与开发
本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：软件的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益；
有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；以及
软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本集团部分海外子公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(22)积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。
授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团从事商品零售业务，当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(b) 房地产销售
销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认房地产开发产品销售收入的实现。
(c) 销售物料
物料销售主要是指除快递面单外的其他快递信封的物品的销售。当本集团向快递加盟商转移物料后，物料所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该物料有关的成本能够可靠地计量，本集团在此时确认物料的销售收入。
(d) 提供劳务
本集团对外提供运输配送及增值服务、仓储服务、快递服务及快递保险服务、安装维修劳务、连锁店服务劳务、平台服务劳务、租赁服务、代理劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
具体原则：
货物运输及配送及增值服务、快递保险服务：于运配标的物妥投时点确认收入。
仓储收入：以仓储业务合同为依据，按照货物实际存放量和装卸量，确认收入。
快递服务：快递业务模式分为揽收、分拣、转运和派送四个环节。对于自营业务，本集团在揽收、分拣、转运和派送服务全部已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认快递服务收入。对于由加盟商负责揽收和派送环节，本集团仅负责分拣、转运环节以及快件网络信息管理的业务，本集团于快递离开收件人所在地转运中心时确认分拣、中转环节以及快件网络信息管理的快递服务收入。
其他服务收入：于服务完成时点确认收入。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于税收返还、奖励款项和引导补贴资金相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 股份支付
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的员工持股计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报酬计划，以授予职工的股票在授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权。
在股票授予日，即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理。在等待期内，即从授予日至可行权日的时段，在每个资产负债表日，以对可行权股票数量的最佳估计为基础，按照股票在授予日的公允价值，将取得的职工提供的服务计入当期费用，同时计入资本公积。后续信息表明可行权股票的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的股票数量。可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权益总额进行调整。在行权日，本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接归属的交易成本，在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(28) 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购出售和注销自身权益工具，均不确认任何利得和损失。
(29)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(21))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投入金额进行修订，修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得税金额产生影响。
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 贷款和垫款及应收款项的减值
发放贷款和垫款及应收款项减值是基于评估贷款和应收款项的可收回性。鉴定贷款和应收款项减值要求管理层的判断和估计。该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实际的结果与原先估计的差异可能不同，而将在估计被改变的期间，影响贷款和应收款项的账面价值及贷款坏账准备和应收款项坏账准备的计提或转回。
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 存货跌价准备
本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险，本集团已经执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货，本集团会了解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于无法向供应商退货的存货，或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(ii) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。
授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收益，待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。予以递延确认的收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数理统计。于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况，对预期兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额。
(iii) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断(续)
(iv) 构成业务的股权转让交易及售后租回业务
本集团结合股权转让交易等相关合同安排、在特定情况下开展的相关活动、各参与方的表决权等因素以综合评估本集团在该股权转让交易完成后是否仍然享有控制权。同时本集团基于所转让股权的相关资产是否具有投入、处理流程及产出能力等判断其是否构成业务，并基于是否实质上转移了与相关资产所有权有关的全部风险和报酬等判断售后租回安排属于经营租赁或是融资租赁。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计政策变更
财政部于 2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本集团已采用上述准则和通知编制截至2019年6月30日止六个月期间财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额2018年 2018年12月31日 1月1日本集团将应收票据及应收账款应收账款 5,415,147 2,389,180项目分拆为应收账款项目和应应收票据 1,265,543 19,033收票据项目。 应收票据及应收账款 (6,680,690) (2,408,213)本集团将应付票据及应付账款应付账款 19,835,614 13,095,182项目分拆为应付账款项目和应应付票据 27,235,403 27,356,717付票据项目。 应付票据及应付账款 (47,071,017) (40,451,899) (ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称 影响金额2018年 2018年12月31日 1月1日本公司将应收票据及应收账款应收账款 63,194,660 21,650,893项目分拆为应收账款项目和应应收票据 3,620,062 9,319收款项票据项目。 应收票据及应收账款 (66,814,722) (21,660,212)本公司将应付票据及应付账款应付账款 44,965,735 17,281,425项目分拆为应付账款项目和应应付票据 18,060,177 16,959,372付票据项目。 应付票据及应付账款
(63,025,912) (34,240,797)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i) 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|列报项目|计量类别|账面价值|列报项目|计量类别|账面价值|
|货币资金|摊余成本|48,041,523|货币资金|摊余成本|48,041,523|
||||交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|
|发放贷款及垫款|摊余成本|18,305,261|发放贷款及垫款|摊余成本|18,220,888|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|15,720,394|交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|15,372,630|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|347,764|
|衍生金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|衍生金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|
|应收票据|摊余成本|1,265,543|应收票据|摊余成本|1,255,285|
||||应收款项融资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|应收账款|摊余成本|5,415,147|应收账款|摊余成本|5,434,665|
||||应收款项融资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|其他应收款|摊余成本|2,874,535|其他应收款|摊余成本|1,494,704|
||||交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|1,377,662|
|持有至到期投资(含其他流动资产)|摊余成本|10,120|债权投资(含其他流动资产)|摊余成本|10,120|
|可供出售金融资产(含其他流动资产)|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)|2,680,101|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|2,626,973|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|53,128|
||以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)|4,795,847|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|1,759,039|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|3,036,808|
||以成本计量(权益工具)|277,227|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|253,473|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|23,754|
|长期应收款|摊余成本|901,770|长期应收款|摊余成本|901,770|

苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原金融工具准则|||新金融工具准则|||
|列报项目|计量类别|账面价值|列报项目|计量类别|账面价值|
|货币资金|摊余成本|18,434,139|货币资金|摊余成本|18,434,139|
||||交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|
|发放贷款及垫款|摊余成本|-|发放贷款及垫款|摊余成本|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|4,727,683|交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|4,727,683|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|衍生金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|衍生金融资产|以公允价值计量且其变动计入当期损益|-|
|应收票据|摊余成本|3,620,062|应收票据|摊余成本|3,610,404|
||||应收款项融资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|应收账款|摊余成本|63,194,660|应收账款|摊余成本|63,195,330|
||||应收款项融资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|其他应收款|摊余成本|26,518,947|其他应收款|摊余成本|25,155,413|
||||交易性金融资产（含其他非流动金融资产）|以公允价值计量且其变动计入当期损益|1,365,354|
|持有至到期投资(含其他流动资产)|摊余成本|10,120|债权投资(含其他流动资产)|摊余成本|10,120|
|可供出售金融资产(含其他流动资产)|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)|1,412,755|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|1,412,755|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
||以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)|4,147,890|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|1,120,072|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|3,027,818|
||以成本计量(权益工具)|102,323|交易性金融资产(含其他非流动金融资产)|以公允价值计量且其变动计入当期损益|102,323|
||||其他权益工具投资|以公允价值计量且其变动计入其他综合收益|-|
|长期应收款|摊余成本|953,536|长期应收款|摊余成本|953,536|

苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
合并 公司货币资金
2018年12月31日 48,041,523 18,434,139减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产(新金融工具准则) - -2019年1月1日 48,041,523 18,434,139发放贷款及垫款
2018年12月31日 18,305,261 -重新计量：预期信用损失合计 (84,373) -2019年1月1日 18,220,888 -应收款项(注释1)
2018年12月31日 10,456,995 94,287,205减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(新金融工具准则) (1,377,662) (1,365,354)重新计量：预期信用损失合计 7,091 (7,168)2019年1月1日 9,086,424 92,914,683债权投资
2018年12月31日 — —加：自持有至到期投资转入(原金融工具准则) iii) 10,120 10,120加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) - -重新计量：由公允价值计量变为摊余成本计量 - -重新计量：预期信用损失合计 - -2019年1月1日 10,120 10,120持有至到期投资
2018年12月31日 10,120 10,120减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则) iii) (10,120) (10,120)2019年1月1日 — —以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 75,358,955 111,358,942注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收票据、应收账款、其他应收
款和长期应收款等报表项目。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019年 1月 1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
2018年12月31日 15,720,394 4,727,683加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) ii) 4,639,485 2,635,150加：自货币资金转入(原金融工具准则)
加：自其他应收款转入(原金融工具准则) i) 1,377,662 1,365,354减：转出至其他权益工具投资 (347,764)
2019年1月1日 21,389,777 8,728,187衍生金融资产
2018年12月31日 — —减：转出至交易性金融资产(新金融工具准则) - --2019年1月1日 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
(新金融工具准则) 21,389,777 8,728,187表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司应收款项融资
2018年12月31日 — —加：自应收款项转入(原金融工具准则)
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量
2019年1月1日
其他债权投资(含其他流动资产)
2018年12月31日 — —加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)
2019年1月1日
其他权益工具投资
2018年12月31日 — —加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) 3,089,936 3,027,818加：自交易性金融资产转入 347,764
重新计量：由成本计量变为公允价值计量 23,754
2019年1月1日 3,461,454 3,027,818以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计
(新金融工具准则) 3,461,454 3,027,818
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
注释 账面价值
合并 公司可供出售金融资产
2018年12月31日 7,753,175 5,662,968减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损
益的金融资产(新金融工具准则) ii) (4,639,485) (2,635,150)减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产(新金融工具准则) (3,113,690) (3,027,818)2019年1月1日 — —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计
(新金融工具准则) 3,416,454 3,027,818 i) 于2018年12月31日，本集团及本公司持有的多项理财产品账面价值为13.78亿元，本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于该合同整体的现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2019年1月 1日，本集团及本公司将其重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
ii) 于2018年12月31日，本集团及本公司持有的理财产品及对外投资账面价值为46.39亿元。本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2019年1月1日，本集团及本公司将对外投资从可供出售金融资产重分类为交易性金融资产。
iii) 于2018年12月31日，本集团及本公司持有的银行发行的债券投资分类为持有至到期投资，账面价值为1,012万元。本集团及本公司执行新金融工具准则后，由于该债券投资的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2019年1月1日，本集团及本公司将其重分类至债权投资。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(iii) 于2019年1月1日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计 按照新金融工提的损失准备/按或有 具准则计提的事项 损失准备计量类别 准则确认的预计负债 重分类 重新计量
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据减值准备 79 - 10,259 10,338应收账款减值准备 472,683 - (19,518) 453,165其他应收款减值准备 155,380 - 2,168 157,548债权投资减值准备 — - - -长期应收款减值准备 - - - -持有至到期投资减值准备 - - - —贷款损失准备 292,531 84,373 376,904以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产—
应收款项融资减值准备 — - - -其他债权投资减值准备 — - - -可供出售金融资产减值准备 180,851 (180,851) —财务担保准备 - - - -合计 1,101,524 (180,851) 77,282 997,955
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(iii) 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的 按照新金融工损失准备/按或有事项 具准则计提的计量类别 准则确认的预计负债 重分类 重新计量 损失准备以摊余成本计量的金融资产—
应收票据减值准备 42 - 9,658 9,700应收账款减值准备 37,611 - (670) 36,941其他应收款减值准备 10,485 - (1,820) 8,665债权投资减值准备 —
- - -
长期应收款减值准备
- - - -
持有至到期投资减值准备 - - - —以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产—
应收款项融资减值准备 —
- - -
其他债权投资减值准备 — - -
-
可供出售金融资产减值准备 155,851 (155,851) - —财务担保准备 - - - -合计 203,989 (155,851) 7,168 55,306因执行上述修订的准则，本集团相应调整2019年1月1日递延所得税资产0.19亿元；相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为(0.30)亿元，未分配利润2.76亿元、其他综合收益(3.06)亿元；对少数股东权益的影响金额为(0.28)亿元。本公司相应调整 2019年1月 1日递延所得税资产 0.018亿元；
相关调整对本公司股东权益的影响金额为(0.05)亿元，未分配利润2.85亿元、其他综合收益(2.90)亿元。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司：
企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为25%，部分子公司可以享受企业所得税优惠税率：
对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收企业所得税；
年度应纳税所得额不超过人民币100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过人民币 1,000万元的小型微利企业，按照20%征收企业所得税；自 2018年 1月 1日至2018年12月31日，对年应纳税所得额低于 100万元(含 100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；
对我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止(“两免三减半”)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
增值税(a)应纳税营业额 家用电器销售：小规模纳税人增值税征收率3%，(应纳税额按 一般纳税人增值税税率为17%(2018年 4月 30日应纳税销售额 (含)前)或16%(2018年 5月 1日(含)起)；或13%或应税服务额 （2019年4月1日(含)起
乘以适用税率
扣除当期允许 交通运输业服务：一般纳税人增值税税率11%(2018抵扣的进项税 年 4月 30日(含)前)或10%(2018年 5月 1日(含)后的余额计 起)；或9%（2019年4月1日(含)起
算)
销售不动产：一般纳税人增值税税率11%(2018年4月30日(含)前)或10%(2018年5月1日(含)起)；
房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目可选择按照5%的增值税率简易征收；
金融服务：一般纳税人增值税税率6%；
移动通信转售业务包括：提供基础电信服务，一般纳税人增值税税率11%(2018年 4月 30日(含)前)或10%(2018年5月1日(含)起)；提供增值电信服务，一般纳税人增值税税率6%；
有形动产租赁服务：一般纳税人增值税税率17%(2018年 4月 30日(含)前)或16%(2018年 5月1日(含)起)；或13%（2019年4月1日(含)起其他现代服务业(研发和技术服务、信息技术服务、广告服务、物流辅助服务、文化创意服务、商务辅助服务、咨询服务以及租赁服务(除有形动产租赁)、文化体育服务)等：一般纳税人增值税税率6%；
上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率为3%。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
本公司及境内子公司(续)：
土地增值税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收30%-60%四级超率累进税率。
城市维护建设税 缴纳的增值税及 所在地为市区的，税率为7%；
消费税税额 所在地为县城、镇的，税率为5%；
所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。
教育费附加 缴纳的增值税及 3%
消费税税额
地方教育费附加 缴纳的增值税及 2%
消费税税额
(a) 根据财政部税务总局海关总署公告《关于深化增值税改革有关政策的公告》 2019年第 39号及相关规定，自 2019年 4月 1日起，本集团内公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
税种 计税依据 税率
境外子公司：
香港利得税 在香港地区产生的利得 16.5%
开曼 目前未对设立于开曼的公司之企业利润、资本利得、工资等征税。
日本企业所得税 在日本地区产生的利得 30.62%
美国企业所得税 在美国地区产生的利得 联邦税：根据计算出的应纳税所得额对应的税率缴纳。
加州税：8.84%
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)(“58号文”)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令[2014]15号)已经于2014年10月1日起正式施行：《西部地区鼓励类产业目录》包括了国家现有产业目录中的鼓励类产业，以及西部地区新增鼓励类产业。《西部地区鼓励类产业目录》公布之后，原优惠企业可继续享受西部大开发优惠政策。
另根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告[2018]23号）第四条的规定：企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《企业所得税优惠事项管理目录(2017年版)》(以下简称《目录》)列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。
本集团子公司原已取得的批复仍然有效，已获取主管税务机关确认税收政策如下：
2013年1月15日，湘西自治州苏宁易购销售有限公司经吉首市国家税务局吉国税减免字[2013]43号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2012年6月5日，重庆苏宁易购销售有限公司经重庆市渝中区国家税务局渝中国税减[2012]147号批准，2011年至 2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2013年 1月 24日，重庆苏宁云商采购有限公司经重庆市北部新区国家税务局审批，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》((藏政发[2011]14号))的规定，对设在西藏自治区的各类企业((含西藏驻区外企业))，在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税，因此西藏苏宁易购销售有限公司可以享受15%的西部大开发优惠税率政策。
2015年 12月 30日，经贵港市改革和发展委员会贵发改经贸函[2015]61号文确认贵港苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年 7月 11日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]881号文确认四川苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年 4月 22日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2013]409号文确认四川苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年7月 5日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]843号确认绵阳苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2012年 8月 16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1026号确认广安苏宁易购销售有限公司、广元苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2016年3月 24日，经广元市发展和改革委员会广发改函[2016]40号确认广元苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年 8月 16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027号文确认南充苏宁易购销售有限公司、遂宁苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2013年1月16日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2013]6号文确认北海苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月 8日，经广西壮族自治区商务厅桂商商贸函[2012]126号确认钦州苏宁云商销售有限公司经营业务符合国家鼓励发展产业项目。
2014年5月13日，经西安市发展和改革委员会市发改产发[2014]248号文确认陕西苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2012年8月16日，经四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2012]1027确认德阳苏宁易购销售有限公司、自贡苏宁易购销售有限公司、达州苏宁易购销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年3月26日，经重庆市渝北区发展和改革委员会确认重庆苏宁物流有限公司经营业务属于国家鼓励类产业项目。
2017年11月20日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审[2017]59号文确认重庆苏宁渝宁商贸有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2017年11月20日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审[2017]61号文确认重庆苏宁小额贷款有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2017年11月20日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审[2017]60号文确认重庆猫宁电子商务有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2017年10月27日，经重庆两江新区产业促进局渝两江产审[2017]57号文确认重庆苏宁红孩子商贸有限公司属于国家鼓励类产业项目。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2018年1月17日，云南苏宁易购销售有限公司取得云南省昆明市五华区货架税务局第二税务分局企业所得税优惠事项备案表回执，该公司在2017年度享受西部大开发税收优惠。
2018年1月19日，攀枝花苏宁易购销售有限公司取得攀枝花市东区国家税务局企业所得税优惠事项备案表回执，该公司在2017年度享受西部大开发税收优惠。
2013年5月14日，眉山苏宁易购销售有限公司经四川省眉山市东坡区国家税务局审批同意，该公司在2012年度享受西部大开发税收优惠。
2013年 5月 14日，桂林苏宁易购销售有限公司经桂林市象山区国家税务局象国税审字[2013]1号批准，2012年度该公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2012年 5月 31日，柳州苏宁易购商贸有限公司经北海市海城区国家税务局柳市城中国税审字[2012]2号批准，2011年度该公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2014年 6月 10日，梧州苏宁易购销售有限公司经梧州市长洲区国家税务局长国税确认[2014]9号批准，同意该公司2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年5月19日，玉林苏宁易购销售有限公司经玉林市玉州区国家税务局玉区国税确字[2014]21号批准，自2013年1月起执行所得税优惠政策。
2014年 3月 14日，咸阳苏宁易购销售有限公司经咸阳市秦都区国家税务局批准，同意该公司2013年度享受西部大开发税收优惠政策。
2014年 4月 30日，宝鸡苏宁易购商贸有限公司经渭滨区国家税务局渭国税字[2014]1410号批准，同意该公司2013年度享受西部大开发税收优惠。
2014年4月21日，渭南苏宁易购销售有限公司经渭南市临渭区国家税务局渭临国税优备通字[2014]3号确认，自2013年度起享受所得税优惠政策
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2013年 6月 16日，广西苏宁易购销售有限公司经南宁市西乡塘区国家税务局南西国税审字[2013]62号批准，2012年度该公司暂按照15%缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，若不符合条件则按规定使用税率重新计算申报。
2018年3月9日，安顺苏宁易购销售有限公司经安顺市西秀区国家税务局西国税减免字[2018]1506号批准，2018年按照15%缴纳企业所得税。
2018年 3月 30日，贵阳苏宁易购销售有限公司经贵阳市云岩区国家税务局税务事项通知书云国税通[2018]21883号批准，2018年按照15%缴纳企业所得税。
2009年8月19日贵港苏宁易购销售有限公司(3104)经自治区商务厅确认经营业务符合国家重点鼓励发展产业.桂商函(2009)47号。
2015年 11月 8日，经德宏傣族景颇族自治州发展和改革委员会德发改西办[2015]665号文确认德宏苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年 10月 13日，经曲靖经济技术开发区经济发展局曲开经发[2015]9号文确认曲靖苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年 11月 8日，经德宏傣族景颇族自治州发展和改革委员会德发改西办[2015]665号文确认德宏苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2015年 12月 9日，经红河哈尼族彝族自治州发展和改革委员会红发改西开[2015]789号文确认红河苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2016年 4月 25日，经玉溪市发展和改革委员会玉发改农经[2016]226号文确认玉溪苏宁云商销售有限公司属于国家鼓励类产业项目。
2017年10月27日,经昆明市发展和改革委员会昆发改规划[2017]618号文确认昆明苏宁物流有限公司属于国家鼓励类产业项目。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
西部大开发税收优惠政策(续)
2013年 4月 23日，内江苏宁云商销售有限公司经内江市市中区国家税务局国家税务总局公告2012年第12号批准，2012年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2011年 3月 11日，宜宾苏宁云商销售有限公司经宜宾市翠屏区国家税务局财税〔2011〕58号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2013年 8月 14日，资阳苏宁云商销售有限公司经资阳市雁江区国家税务局国家税务总局公告2012年第12号批准，2012年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2011年 3月 1日，自贡苏宁云商销售有限公司经自贡市汇东新区国家税务局国家税务总局公告2012年第12号批准，2011年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
2017年 12月 10日，内江苏宁物流有限公司经内江市经济开发区国家税务局国家税务总局公告2012年第12号批准，2017年至2020年享受西部大开发税收优惠政策减按15%缴纳企业所得税。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019年6月30日 2018年12月31日库存现金 34,900 37,268银行存款 25,353,129 28,562,136其他货币资金 20,970,812 19,442,119 46,358,841 48,041,523其中：存放在境外的款项总额 12,411,938 18,102,222于 2019年 6月 30日，本集团约人民币 79.83亿元(2018年 12月 31日：约人民币 81.57亿元)的其他货币资金质押给银行用于开立银行承兑汇票(附注四(29))，约人民币111.02亿元的银行存款质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(26))(2018年12月31日：74.15亿元质押给银行作为短期借款及应付债券的质押物)。
于2019年6月30日，本集团约人民币1.51亿元(2018年12月31日：约人民币1.44亿元)作为保函保证金。
于 2019年 6月 30日，本集团其他货币资金中，受中国人民银行监管的备付金账户共约人民币14.96亿元，其中有约人民币14.34亿元(2018年12月31日：约人民币 20.08亿元)的易付宝账户充值余额(含相应的从备付金银行账户利息中计提的15%风险准备金)、约人民币5,774万元(2018年12月31日：人民币8,296万元)的代收代付基金款项及约人民币427万元(2018年12月31日：1,328万元)华夏通卡充值余额。
于 2019年 6月 30日，其他货币资金包含银行卡跨行交易的在途货款约人民币2.3亿元(2018年12月31日：约人民币14.51亿元)和存放于本集团之联营公司苏宁消费金融有限公司(“苏宁消费金融”)的定期存款人民币 908万元(2018年 12月31日：人民币1.7亿元)(附注八(8))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
|||
|-|-|
|(2)|发放贷款及垫款|

2019年6月30日 2018年12月31日发放贷款及垫款总额
21,783,006 18,597,792减：贷款损失准备 (415,122) (292,531) 21,367,884 18,305,261减：一年以上到期的发放贷款
及垫款 (3,934,899) (4,548,598) 17,432,985 13,756,6632019年6月30日 2018年12月31日有追索权保理 9,963,406 8,338,150对私贷款 7,659,420 4,683,358对公贷款 3,731,018 4,469,083票据贴现 429,162 1,062,605无追索权保理 - 44,596 21,783,006 18,597,792减：贷款损失准备 (415,122) (292,531)发放贷款及垫款总额 21,367,884 18,305,261发放贷款及垫款系本集团下属子公司重庆苏宁小额贷款有限公司和西安苏宁小额贷款有限公司发放的公司类贷款及垫款、个人消费信贷及苏宁商业保理有限公司对外发放的有追索权保理信贷等。
于 2019年 6月 30日，发放贷款及垫款中合计人民币 12.59亿元已逾期(2018年 12月 31日：人民币 18.89亿元)，并已计提相关减值准备人民币 2.94亿元(2018年12月31日：人民币2.21亿元)(附注十三(2))。
于 2019年 6月 30日，本集团内部无追索权保理约人民币 25.99亿元(2018年 12月 31日：约人民币 35.56亿元)质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(26))。本集团内部无追索权保理约 22.61亿元和本集团内部有追索权保理约18.35亿元作为应付债券质押(附注四(38))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2019年6月30日 2018年12月31日万达股权 — 9,999,761理财产品 — 4,833,888商汤优先股 — 430,008易居股票 — 347,763优先破产清算及赎回权 — 54,493可转换债券 — 54,481— 15,720,394减：列示于非流动资产的以公允价
值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 — -— 15,720,394 (4) 交易性金融资产
2019年6月30日 2018年12月31日理财产品(a) 7,421,978 —江苏银行(b) 1,089,000 — 8,510,978 — (a) 于 2019年 6月 30日，本集团交易性金融资产包含购买的多笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该类理财产品为含嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据合同条款，该理财产品的收益挂钩工具一般为LIBOR、美元/港元汇率等，期末需根据挂钩工具的变动来确定理财产品收益率。因此，该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具于 2019年 6月30日的观察值确定。
(b) 于2009年8月28日，本集团与江苏银行股份有限公司签署《认股协议书》，以对价约 5.4亿元人民币购入江苏银行 1.5亿股公开发行股票。于 2019年 6月 30日，本集团将对江苏银行的投资计入交易性金融资产核算。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据
2019年6月30日 2018年12月31日商业承兑汇票 3,978,427 1,265,622银行承兑汇票 1,176 -减：坏账准备 (36,632) (79) 3,942,971 1,265,543 (i) 于 2019年6月30日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收票据（2018年无）。
(a) 于 2019年 6月 30日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认商业承兑汇票 -
银行承兑汇票 - 500 - 500
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收票据(续)
截至2019年6月30日止六个月期间，本集团下属子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(b) 坏账准备
本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收票据分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按单项计提
坏账准备
- - - - - - - -按组合计提
坏账准备
3,979,603100% 36,6320.92% 1,265,622 100% 79 0.01% 3,979,603100% 36,632 1,265,622 100% 79 (ii) 本期间计提的坏账准备金额为3,663万元，无收回或转回的坏账准备金额。
(6) 应收账款
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款
6,741,675 5,887,830减：坏账准备 (496,524) (472,683) 6,245,151 5,415,147于 2019年 6月 30日，本集团共有账面价值约人民币 3.5亿元的内部应收账款(2018年12月31日：约人民币3.5亿元)质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(26)(b))。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 6,444,293 5,622,377一到二年 189,502 198,012二到三年 68,621 40,666三到四年 23,215 13,185四到五年 5,160 2,606五年以上 10,884 10,984 6,741,675 5,887,830于2019年6月30日，本集团无已逾期未减值的应收账款(2018年12月31日﹕无)。
(v) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 2,401,504 108,700 36% (vi) 2019年1-6月本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年1-6月：无)。
(vii) 2019年 1-6月本集团无向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款(2018年1-6月：无)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(d) 坏账准备
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由应收快递加盟费 114,081 100% 114,081 无法收回 114,081 114,081
(ii) 于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019年6月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额未逾期 6,627,594 5.87%-26.72% 382,443 6,627,594 382,443 (e) 期间实际核销的应收账款账面余额约为人民币2,516万元（2018年 1-6月：约人民币1,045.9万元），坏账准备金额约为人民币2,516万元（2018年1-6月：约人民币 1,045.9万元），无重大的应收账款核销。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 19,100,919 100.0% 17,468,711 100.0% (b) 于2019年6月30日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 4,551,119 23.83% (8) 其他应收款和长期应收款
2019年6月30日 2018年12月31日应收押金和保证金 1,449,791 1,357,476发放贷款及垫款利息 333,006 312,047佣金及手续费 218,920 -应收转租收入 143,754 39,073物流加盟商借款 110,284 108,441应收股利 94,820 -代垫水电费 81,098 74,488银行保证金及存款利息 47,142 130,292员工借款 44,797 37,615有还款担保的第三方资金往来款 9,913 83,197基金代垫款 56,082 23,989促销、广告费 25,034 34,312理财产品利息 377 16,039保本保收益理财产品 - 1,362,000其他 804,737 352,716 3,419,755 3,931,685减：坏账准备 (187,289) (155,380) 3,232,466 3,776,305减：长期应收款
一年以上租赁保证金 (923,125) (789,230)一年以上采购保证金 (67,330) (67,330)其他 (50,491) (45,210)合计 2,191,520 2,874,535
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 1,896,611 2,808,819一到二年 335,368 127,071二到三年 81,374 39,690三到四年 37,832 41,693四到五年 15,650 4,566五年以上 11,974 8,076 2,378,809 3,029,915 (b) 长期应收款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 722,601 479,847一到二年 38,660 89,565二到三年 44,042 73,727三到四年 62,546 81,060四到五年 41,730 33,561五年以上 131,367 144,010 1,040,946 901,770
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按单项计提坏账
准备
69,092 3.15% 69,092100% 92,6093.22% 92,609 100%按组合计提坏账
准备
2,122,428 96.85% 118,1975.57% 2,781,92696.78% 62,771 2.26% 2,191,520 100% 187,289 2,874,535100% 155,380 (d) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 未来12个月内预整个存续期预期信用预期信用损 合计期信用损失(组损失（未发生信用减失（已发生信合) 值） 用减值）
2019年1月1日余额
7,793 57,146 92,609 157,5482019年1月1日余额在本年
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本年计提
6,391 46,857 - 53,248本年转回 - - (23,517) (23,517)其他
2019年6月30日余额
14,184 104,013 69,092 187,289 (e) 2019年 1-6月实际核销的其他应收款约为人民币 4,279万元(2018年 1-6月：人民币1,235万元)，无重大的其他应收款核销。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(f) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
和长期应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备客户1 佣金手续费 218,9201年以内 6.32% 2,329客户2 投资保证金 200,0001年以内 5.78% 2,127客户3 押金保证金 40,0001年以内 1.16% 426客户4 押金保证金 23,4001年以内 0.68% 249客户5 押金保证金 17,5001年以内 0.51% 186 499,820 14.45% 5,317 (9)存货
(a)存货分类如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品 21,730,657 (390,071) 21,340,586 22,398,955 (400,123) 21,998,832房地产开
发产品 210,042 - 210,042 205,867 - 205,867安装维修
用备件 114,880 - 114,880 58,595 - 58,595 22,055,579 (390,071) 21,665,508 22,663,417 (400,123) 22,263,294于 2019年 6月 30日，本集团将人民币 20亿元库存商品质押给银行作为短期借款的质押物(附注四(26)(2018年12月31日：6.25亿元)。
(b)存货跌价准备分析如下：
本期增加 本期减少
2018年 转回或转 2019年12月31日 计提 其他 销 其他 6月30日库存商品 (400,123) (164,850) - 174,902 - (390,071)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因库存商品、安装维修用备件 按日常活动中存货的估计售 以前年度计提了存货跌价准价减去估计的销售费用以及 备的库存商品本年度实现销相关税费后的金额确定 售
房地产开发产品 按日常活动中存货的估计售 不适用价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(d) 按照房地产开发项目列示资本化利息如下：
借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率上海奉贤苏宁房地产项目 20,106 - - - -包头苏宁房地产项目 12,920
- -滁州苏宁房地产项目 9,709
- -汕头市龙湖苏宁房地产项目 9,614
- -济宁苏宁房地产项目 8,789
- -湖州苕溪苏宁房地产项目 3,178
- -北京房山苏宁房地产项目 816
65,132
-
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 存货(续)
(e) 房地产开发产品分析如下：
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产
2019年6月30日2018年12月31日可供出售金融资产
—
840,794预付房屋租赁费 1,633,868 2,132,485待抵扣增值税进项税额 1,737,295 1,727,346预缴企业所得税 91,438 93,381预缴土地增值税 50,684 34,855其他 134,069 132,871 3,647,354 4,961,732减：减值准备 -可供出售金融资产
— (25,000) 3,647,354 4,936,732 (11) 可供出售金融资产
2019年6月30日2018年12月31日以公允价值计量
―理财产品 ― 2,705,100―可供出售权益工具 ― 4,795,847― 7,500,947以成本计量
―可供出售权益工具 ― 433,078― 7,934,025减：减值准备
―以公允价值计量 ― (25,000)―以成本计量 ―― (155,851)―― 7,753,174减：列示于其他流动资产的可供出
售金融资产 ― (815,794)― 6,937,380
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2019年6月30日 2018年12月31日理财产品
—公允价值 ― 2,705,100—成本 ― 2,653,851—累计计入其他综合收益 ― 51,249—累计计提减值 ― (25,000)可供出售权益工具
—公允价值 ― 4,795,847—成本 ― 5,422,429—累计计入其他综合收益 ― (626,582)—累计计提减值 ― -合计
—公允价值 ― 7,500,947—成本 ― 8,076,280—累计计入其他综合收益 ― (575,333)—累计计提减值 ― (25,000)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(12)持有至到期投资
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值国家开发银行2018年第
三期金融债券 —— —— — 10,120 - 10,120—— —— — 10,120 - 10,120 (13)债权投资
2019年6月30日 2018年12月31日
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值国家开发银行2018年第
三期金融债券 10,093 - 10,093 —— —— — 10,093 - 10,093 —— —— — (a) 于2019年6月30日，重要的债权投资如下：
面值 票面利率 实际利率 到期日国家开发银行2018年
第三期金融债券 10,000 4.62% 4.19% 2021年3月9日 10,000
(14)长期股权投资
2019年6月30日 2018年12月31日合营企业(a) 1,609,585 1,783,641联营企业(b)
30,937,636 15,895,511 32,547,221 17,679,152减：长期股权投资减值准备
(4,602) (4,602) 32,542,619 17,674,550
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2018年 按权益法调整 其他综合 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2019年减值准备12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日年末余额苏宁金石(天津)基金
管理有限公司(“苏
宁金石”) (i) 22,252 - - 1,358 - - - - - 23,610 -北京聚合旅游咨询
有限公司(“聚合旅
游”) (ii) 4,602 - - - - - - - - 4,602 (4,602)南京合垠房地产开
发有限公司(“南京
合垠”) (iii) 331,968 - - (255) - - - - - 331,713 -苏宁深创投-云享仓
储物流设施一期
基金(“云享仓储物
流一期基金”)(iv) 1,424,819 224,386 - 9,785 - - (419,330) - - 1,239,660 -苏宁深创投-享仓储
物流设施二期私
募股权投资基金
(“云享仓储物流二
期基金”)(v) 10,000 10,000 1,783,641 234,386 - 10,888 - - (419,330) - - 1,609,585 (4,602) 78
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 于2015年7月，本集团参与出资设立苏宁金石，本集团认缴出资人民币2,000万元，占注册资本总额的40%。同时，本集团在苏宁金石四名董事组成的董事会中占有两个董事席位。
(ii) 于2016年6月，本集团与北京身未动心已远旅行文化有限公司(“北京文化”)以及上海聚力传媒技术有限公司(“上海聚力”)出资设立聚合旅游，其中本集团认缴出资人民币600万元，占注册资本总额的20%。根据聚合旅游公司章程规定，其董事会决议需由三分之二以上董事表决通过，本集团在聚合旅游五名董事组成的董事会中占两个董事席位。于2017年8月17日，本集团与其他股东通过解散聚合旅游并进行清算与注销的股东会决议。本集团认为聚合旅游清算后很难收回原始投资额，因此于 2017年 12月 31日对于该长期股权投资全额计提减值准备。
(iii) 于2018年1月，本集团参与出资设立南京合垠，本集团认缴出资人民币1.61亿，占注册资本总额的24.7%。于2018年11月，本集团以人民币 1.71亿元受让南京合垠26.2%的股权。于 2018年 12月 31日，本集团共持有南京合垠50.9%的股权。根据南京合垠公司章程规定，其董事会决议需由全体董事表决通过，本集团在南京合垠三名董事组成的董事会中占一个董事席位。
(iv) 于 2018年 9月，本集团与深创投不动产基金管理(深圳)有限公司(“深创投不动产”)以及部分管理人团队，成立苏宁深创投基金管理(南京)有限公司(“苏宁深创投”)，苏宁深创投作为基金管理人，发起设立云享仓储物流一期基金并代持其股权，本集团以现金认购云享仓储物流一期基金51%份额。根据基金合同规定，超预算后的解决方案，关联交易、融资等云享仓储物流一期基金的重大相关活动，本集团和深创投不动产均享有同等程度的一票否决权。于 2019年 6月，本集团根据协议约定进度支付了第三期投资款，金额为2.24亿人民币。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(v) 本集团与深创投不动产基金管理(深圳)有限公司(“深创投不动产”)以及部分管理人团队，成立苏宁深创投基金管理(南京)有限公司(“苏宁深创投”)，苏宁深创投作为基金管理人，发起设立苏宁深创投-云享仓储物流设施二期私募股权投资基金（简称“云享仓储物流二期基金”），本集团计划以现金认购云享仓储物流二期基金51%份额。根据基金合同规定，超预算后的解决方案，关联交易、融资等云享仓储物流二期基金的重大相关活动，本集团和深创投不动产均享有同等程度的一票否决权。于2019年6月，本集团根据协议约定进度支付1,000万人民币。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2018年 按权益法调 其他综合 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2019年减值准备12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日年末余额江苏苏宁银行股份有限公司(“苏
宁银行”) (i) 1,201,974 - - 2,843 - - - - - 1,204,817 -苏宁消费金融 299,414 - - (96,337) - - - - - 203,077 - Greenland and Laox
Investment Limited
(“Greenland”) 133,893 - - 4,719 - - - - - 138,612 -辣妈帮 (ii)
54,497 - - (2,210) - - - - - 52,287 -北京奇立软件技术有限公司(“北
京奇立”) (iii) 51,395 - - (1,841) - - - - - 49,554 -丸悦香港有限公司(“丸悦”) 23,882 - - 441 - - - - - 24,323 -菱重家用空调系统(上海)有限公
司(“菱重空调”) (iv) 6,021 - - (2,322) - - - - - 3,699 - Onward J Bridge Co., Ltd.
(“Onward J Bridge”) 3,781 - - (1,005) - - - - - 2,776 -华泰证券股份有限公司(“华泰证
券”) (v) 4,094,063 344,682 - 129,008 21,221 11,385 - - - 4,600,359 -深圳市恒宁商业发展有限公司
(“深圳恒宁”) (vi) 10,026,591 - - 273,103 -
- - - - 10,299,694 - TCL实业控股股份有限公司
(“TCL实业控股”) (vii) 1, 500,000 67,004 1,567,004大连万达商业管理集团股份有限
公司（”万达商管”） (viii) 10, 817,702 199,113 (31,730) 10,985,085 81
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
本年增减变动
2018年 按权益法调 其他综合 其他权宣告发放现金计提减值 其他 2019年减值准备12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 6月30日年末余额 Suning Smart Life Holding
Limited (“Cayman”) (vx) 1, 812,556 243 (6,450) 1,806,349 15,895,511 14, 474,940 - 572,759 (16,959)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(i) 于2017年6月，本集团参与出资设立苏宁银行，本集团认缴出资人民币12亿元，占注册资本总额的30%。同时，本集团在苏宁银行五名董事组成的董事会中占有两个席位。
(ii) 于2017年1月，本集团收购辣妈帮10%的股权，并在辣妈帮八名董事组成的董事会中占有一个席位。
(iii) 于2017年7月，本集团投资人民币5,000万元收购北京奇立19.23%的股份，同时，本集团在北京奇立七名董事组成的董事会中占有一个席位。
(iv) 本集团对菱重空调的持股比例为15%，但是菱重空调董事会 4名董事中的 1名由本集团任命，因此本集团能够对菱重空调施加重大影响。
(v) 于2018年7月，本集团以约人民币34亿元购买华泰证券非公开发行股票260,536,398股限售流通股，约占华泰证券总股本的3.16%，将其计入可供出售金融资产核算。于 2018年 10月，经华泰证券第一次临时股东大会审议通过，本集团在华泰证券十三名董事组成的董事会中占有一个席位，因此本集团将对华泰证券的投资由可供出售金融资产转为联营企业核算。于 2019年 6月 19日，本集团通过香港证券公司以4,999.95万美元在香港联合交易所购买华泰股票243.9万股，约占华泰证券总股本的0.27%。
(vi) 于 2018年 6月，本集团与恒大地产集团有限公司(“恒大地产”)签署协议共同出资设立深圳恒宁，本集团持有深圳恒宁49%的股权。本集团在深圳恒宁五名董事组成的董事会席位中占有两个席位。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(vii) 于2019年4月，本集团投资人民币15亿元，占TCL实业控股增资发行后股本比例为23.26%。同时，本集团在TCL实业控股五名董事组成的董事会中占有一个席位。
(viii) 于2018年，本集团以人民币95亿元或等值港币购买万达商管退市股份，持股比例为4.02%，将其计入交易性金融资产核算。于 2019年 3月，经万达商管 2019年第一次临时股东大会审议通过，本集团在万达商管九名董事组成的董事会中占有一个席位，因此本集团将对万达商管的投资由交易性金融资产转为联营企业核算。
(vx) 于2018年7月，本集团以人民币2.63亿美元参与设立Suning Smart Life Holding Limited(Cayman)，占注册资本总额35%，因此本集团能够对Suning Smart Life Holding Limited(Cayman)施加重大影响。
于2019年6月30日，本集团持有的华泰证券 258,000,000股限售流通股质押给银行作为人民币19.8亿元长期借款的质押物(附注四(37))。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四合并财务报表项目附注(续)
(15)其他权益工具投资
2019年6月30日 2018年12月31日上市公司股权
—中国联合网络通信集团有限公 —司 3,607,613
—易居企业控股 261,257 ——申万宏源 260,158 ——其他 53,204 — 4,182,232 —非上市公司股权
—之江新实业公司 1,992,734 ——其他 9,405 — 2,002,139 — 6,184,371 —2019年6月30日 2018年12月31日中国联合网络通信集团有
限公司
—成本 4,016,309 ——累计公允价值变动 (408,696) —之江新实业公司
—成本 2,000,000 ——累计公允价值变动 (7,266) —易居企业控股
—成本 340,193 ——累计公允价值变动 (78,936) —申万宏源
—成本 348,569 ——累计公允价值变动 (88,411) —其他
—成本 72,059 ——累计公允价值变动 (9,450) — 6,184,371 —
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)其他非流动金融资产
2019年6月30日 2018年12月31日基金 1,493,339
优先股 1,349,249 —股权投资 131,697 —可转换债券 60,299 — 3,034,584 —于2019年6月30日，本集团其他非流动金融资产包含投资的多项基金、优先股、股权投资和可转换债券，由于该类投资期限较长，本集团将其从交易性金融资产分类到其他非流动金融资产。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)投资性房地产
2018年 本年固定资产转入 本年计提 本年转出 2019年12月31日 (附注四(18)) (附注四(18)) 6月30日原价合计 3,845,811 506,532 - (188,540) 4,163,803房屋及建筑物 3,845,811 506,532 - (188,540) 4,163,803累计折旧合计 (483,747) (14,011) (56,378) 21,432 (532,704)房屋及建筑物 (483,747) (14,011) (56,378) 21,432 (532,704)账面净值合计
3,362,064 3,631,099房屋及建筑物
3,362,064 3,631,099于2019年1-6月投资性房地产计提折旧金额约为人民币5,638万元(2018年1-6月：约人民币3,523万元)。
于2019年1-6月，本集团将账面价值约为人民币1.67亿元(原价：约人民币1.89亿元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
于2019年1-6月，本集团将账面价值约为人民币4.93亿元(原价：约人民币5.07亿元)的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
于2019年6月30日，本集团账面价值约人民币0.76亿元(原价：约人民币0.85亿元)(2018年12月31日：账面价值约人民币3.51亿元(原价：约人民币3.80亿元))的投资性房地产未办妥房产权证。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
||
|-|
|2018年12月31日 14,372,772 1,242,437 253,789 3,145,332 1,586,142 20,600,472本年增加购置 793,568 28,488 142,811 273,200 774,734 2,012,801投资性房地产转入(附注四(17)) 188,540 - - - - 188,540在建工程转入(附注四(19)) 1,034,488 - - - - 1,034,488非同一控制下企业合并(附注五(1)(c)) 25 29,527 1,505 8,370 - 39,427本年减少处置及报废 (274,981) (14,704) (7,934) (159,268) (665,300) (1,122,187)转出至投资性房地产(附注四(17)) (506,532) - - - - (506,532)本年外币报表折算差异 - - 24 54 25 103|
|2019年6月30日 15,607,880 1,285,748 390,195 3,267,688 1,695,601 22,247,112|

累计折旧
||
|-|
|2018年12月31日 (1,876,624) (394,797) (151,999) (1,775,859) (883,487) (5,082,766)本年增加计提 (263,827) (59,617) (13,836) (215,625) (140,933) (693,838)投资性房地产转入(附注四(17)) (21,432) - - - - (21,432)本年减少处置及报废 12,090 6,109 7,624 67,862 103,403 197,088转出至投资性房地产(附注四(17)) 14,011 - - - - 14,011本年外币报表折算差异 - - (19) (109) 148 20|
|2019年6月30日 (2,135,782) (448,305) (158,230) (1,923,731) (920,869) (5,586,917)|

苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计减值准备
||
|-|
|2018年12月31日 (251,087) (1,498) (749) (44,564) (20,901) (318,799)本年增加计提 - - - - - -本年减少处置及报废 - - - - 1,674 1,674本年外币报表折算差异 - - - - - -|
|2019年6月30日 (251,087) (1,498) (749) (44,564) (19,227) (317,125)|

账面价值
2019年6月30日
13,221,011 835,945 231,216 1,299,393 755,505 16,343,0702018年12月31日 12,245,061 846,142 101,041 1,324,909 681,754 15,198,907
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
于2019年6月30日，账面价值约日元33.68亿元(折合约人民币2.15亿元)的房屋及建筑物作为约日元 26.52亿元(折合约人民币 1.69亿元)的长期借款(附注四(26))、约日元 18亿元(折合约人民币 1.15亿元)短期借款(附注四(37))的抵押物(2018年12月31日：账面价值约日元13.90亿(折合约人民币8,601万元)的房屋及建筑物作为短期借款(附注四(26))、长期借款(附注四(37))的抵押物)。
于 2019年 6月 30日，账面价值约人民币 6.29亿元的房屋及建筑物作为人民币7.3亿元长期借款(附注四(37))的抵押物(2018年12月31日：无)。
2019年1-6月固定资产计提的折旧金额约为人民币6.94亿元(2018年1-6月：约人民币5.41亿元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为约人民币0.28亿元、约人民币4.47亿元、约人民币1.14亿元及约人民币 1.05亿元(2018年 1-6月：其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为约人民币 287万元、约人民币 3.46亿元、约人民币 1.22亿元及约人民币0.71亿元)。
由在建工程转入固定资产的原价约为人民币10.34亿元(2018年1-6月：约人民币2.38亿元)。
(i) 于2019年6月30日和2018年12月31日，本集团无重大闲置的固定资产。
(ii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 1,250,929 手续在办理中
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)在建工程
2019年6月30日 2018年12月31日在建工程(a) 2,108,161 2,053,989工程物资 9,334 9,334 2,117,495 2,063,323 (a) 在建工程
2019年6月30日 2018年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值成都青白江物流基地 243,681 - 243,681 230,136 - 230,136西安高新物流基地 218,343 - 218,343 187,062 - 187,062天津北辰物流基地 207,541 - 207,541 58,932 - 58,932芜湖物流基地 169,897 - 169,897 105,107 - 105,107成都新都钟楼苏宁易购广场 162,172 - 162,172 33,164 - 33,164郑州空港物流基地 143,698 - 143,698 129,734 - 129,734徐州高新物流基地 105,199 - 105,199 98,331 - 98,331合肥长丰物流基地 103,729 - 103,729 - - -沈阳苏家屯苏宁易购广场 102,427 - 102,427 60,366 - 60,366哈尔滨二期物流基地 70,598 - 70,598 61,711 - 61,711武汉小件二期物流基地 63,252 - 63,252 36,251 - 36,251长春三期物流基地 59,113 - 59,113 37,700 - 37,700淮安金湖苏宁易购广场 57,387 - 57,387 382 - 382襄阳物流基地 54,416 - 54,416 - - -成都小件二期物流基地 53,989 - 53,989 47,897 - 47,897郑州保税物流基地 27,351 - 27,351 20,998 - 20,998贵阳二期物流基地 44,781 - 44,781 21,251 - 21,251海南澄迈物流基地 23,403 - 23,403 926 - 926徐庄研发二区 22,641 - 22,641 - - -太原物流基地 14,628 - 14,628 3,025 - 3,025南京空港物流基地 11,206 - 11,206 321,299 - 321,299郑州二期物流基地 8,876 - 8,876 275 - 275绵阳安昌购置店 7,379 - 7,379 7,379 - 7,379西安港务物流 1,989 - 1,989 - - -天津物流基地 1,718 - 1,718 1,689 - 1,689济南物流基地 1,641 - 1,641 - - -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
2019年6月30日 2018年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值厦门物流基地 1,608 - 1,608 - - -贵阳高新物流基地 1,503 - 1,503 1,413 - 1,413苏州二期物流基地 959 - 959 840 - 840珠海物流基地 719 - 719 720 - 720常州二期物流基地 238 - 238 238 - 238兰州二期物流基地 - - - 24,231 - 24,231内江二期物流基地 - - - 48,254 - 48,254长沙望城物流基地 - - - 427,898 - 427,898其他项目 122,079 - 122,079 86,780 - 86,780 2,108,161 - 2,108,161 2,053,989 - 2,053,989
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程变动
其中：本
本年转入 工程投入 借款费用年借款费本年借款2018年 固定资产本年竣工 2019年占预算的 资本化累用资本化费用资本工程名称 预算数12月31日本年增加(附注四(18))决算调整6月30日 比例 工程进度 计金额 金额 化率 资金来源成都青白江物流基地 445,319 23 0,136 13,545 - - 243,681 55% 基础建设中 4,210 3,319 5.16%借款及募集资金西安高新物流基地 311,965 18 7,062 31,281 - - 218,343 70% 基础建设中 3,050 2,687 5.16%借款及募集资金天津北辰物流基地 658,000 5 8,932 148,609 - - 207,541 32% 基础建设中 1,578 1,523 5.16%借款及募集资金芜湖物流基地 295,016 10 5,107 64,790 - - 169,897 58% 基础建设中 1,734 1,685 5.16%借款及募集资金成都新都钟楼苏宁易购广场 385,470 3 3,164 129,008 - - 162,172 42% 基础建设中 1,917 1,699 5.16% 借款郑州空港物流基地 201,856 12 9,734 13,964 - - 143,698 71% 基础建设中 1,424 1,290 5.16%借款及募集资金徐州高新物流基地 407,029 9 8,331 6,868 - - 105,199 26% 基础建设中 607 604 5.16%借款及募集资金合肥长丰物流基地 779,195 - 103,729 - - 103,729 13% 基础建设中 424 424 5.16% 借款沈阳苏家屯苏宁易购广场 313,680 6 0,366 42,061 - - 102,427 33% 基础建设中 1,900 1,361 5.16% 借款哈尔滨二期物流基地 100,912 6 1,711 8,887 - - 70,598 70% 基础建设中 57 57 5.16%借款及募集资金武汉小件二期物流基地 113,906 3 6,251 27,001 - - 63,252 56% 基础建设中 302 302 5.16%借款及募集资金长春三期物流基地 145,355 3 7,700 21,413 - - 59,113 41% 基础建设中 880 823 5.16%借款及募集资金淮安金湖苏宁易购广场 581,520 382 57,005 - - 57,387 10% 基础建设中 264 260 5.16% 借款襄阳物流基地 220,532 - 54,416 - - 54,416 25% 基础建设中 314 314 5.16% 借款成都小件二期物流基地 166,368 4 7,897 6,092 - - 53,989 32% 基础建设中 98 98 5.16%借款及募集资金 93
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(19) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程变动(续)
本年转入 工程投入 借款费用其中：本年借本年借款2018年 固定资产本年竣工 2019年占预算的 资本化累款费用资本费用资本工程名称 预算数12月31日本年增加(附注四(18))决算调整6月30日 比例 工程进度计金额 化金额 化率 资金来源郑州保税物流基地 201,856 20,998 6 ,353 - - 27,351 14% 基础建设中 268 246 5.16% 借款及募集资金贵阳二期物流基地 95,542 21,251 23,530 - - 44,781 47% 基础建设中 195 195 5.16% 借款及募集资金海南澄迈物流基地 248,586 926 22,477 - - 23,403 9% 基础建设中 59 56 5.16% 借款徐庄研发二区 25,000 - 22,641 - - 22,641 91% 基础建设中 1,409 274 5.16% 借款太原物流基地 88,124 3,025 11,603 - - 14,628 17% 基础建设中 99 99 5.16% 借款及募集资金南京空港物流基地 1,228,598 3 21,299 82,459 (392,552) - 11,206 33%部分投入运营 9,925 5,258 5.16% 借款及募集资金郑州二期物流基地 97,703 275 8,601 - - 8,876 9% 基础建设中 38 38 5.16% 借款及募集资金绵阳安昌购置店 47,026 7,379 - - - 7,379 16% 基础建设中 - - - 自有资金西安港务物流 608,499 - 1,989 - - 1,989 0% 基础建设中 36 36 5.16% 借款天津物流基地 358,148 1,688 30 - - 1,718 0% 基础建设中 182 30 5.16% 借款济南物流基地 593,452 - 1,641 - - 1,641 0% 基础建设中 28 28 5.16% 借款厦门物流基地 539,730 - 1,608 - - 1,608 0% 基础建设中 19 19 5.16% 借款贵阳高新物流基地 549,734 1,413 90 - - 1,503 0% 基础建设中 31 29 5.16% 借款苏州二期物流基地 25,714 840 119 - - 959 4% 基础建设中 80 15 5.16% 借款珠海物流基地 114,413 719 - - - 719 1% 基础建设中 - - - 募集资金 94
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(19) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程变动(续)
本年转入 工程投入 借款费用其中：本年借本年借款
2018年 固定资产本年竣工 2019年占预算的 资本化累款费用资本费用资本
工程名称 预算数12月31日本年增加(附注四(18))决算调整6月30日 比例工程进度 计金额 化金额 化率 资金来源常州二期物流基地 49,940 238 - - - 238 0% 基础建设 - - - 募集资金中
兰州二期物流基地 29,947 2 4,231 7,108 (31,339) - - 100% 已投入运 4 4 5.16% 借款及募集资金营
内江二期物流基地 58,031 4 8,254 3,663 (51,917) - - 100% 已投入运 - - - 募集资金营
长沙望城物流基地 599,685 42 7,898 86,303 (514,201) - - 100% 已投入运 11,648 5,381 5.16% 借款及募集资金营
其他项目 8 6,783 79,775 (44,479) - 122,079 7,184 1,238 5.16%
2,053,990 1,088,659 (1,034,488) - 2 ,108,161 49,964 29,392
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 无形资产
客户关系、客户
土地使用权 软件 优惠承租权 商标及域名 清单及销售网络供应商渠道 合计
原价
2018年12月31日 6,920,688 1,681,883 245,233 2,388,504 1,328,908 84,525 12,649,741本年增加
购置 706,628 6,913 713,541开发支出转入(附注四
173,801 173,801 (15(a))
非同一控制下企业合并
774,852 662,467 1,437,319(附注五(1)(c))
本年减少
处置 (92,431) (5,502) (84,525) (182,458)本年外币报表折算差异
2019年6月30日 7,534,885 1,857,095 1,020,085 2,388,504 1,991,375 - 14,791,944累计摊销
2018年12月31日 (753,194) (1,177,116) (245,233) (574,210) (235,075) (3,522) (2,988,350)本年增加
计提 (71,372) (66,097) (9,686) (192,394) (79,136) (4,226) (422,911)本年减少
处置 7,381 5,100 7,748 20,229本年外币报表折算差异 (54) (12) (66)2019年6月30日 (817,185) (1,238,113) (254,919) (766,658) (314,223) - (3,391,098) 96
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 无形资产(续)
客户关系、客户清
土地使用权 软件 优惠承租权 商标及域名 单及销售网络 供应商渠道 合计减值准备
2018年12月31日 - (219) - (7,604) - - (7,823)本年增加
计提
本年外币报表折算差异
2019年6月30日 -
账面价值
2019年6月30日 6,717,700 618,763 765,166 1,614,242 1,677,152 - 11,393,0232018年12月31日 6,167,494 504,548 1,806,690 1,093,833 81,003 9,653,568 2019年 1-6月无形资产的摊销金额约人民币4.23亿元(2018年1-6月：约人民币2.33亿元)。
于 2019年6月 30日，账面价值为 7,753万元(原价 7,828万元)的土地使用权因手续在办理中，未办妥产权证书(2018年 12月31日：无）
于 2019年 6月 30日，账面价值约日元 53.74亿元(折合约人民币3.43亿元)、人民币4.17亿元的土地使用权作为短期借款(附注四(26))、长期借款(附注四(37))的抵押物；(于 2018年 12月 31日，账面价值约日元 12.49亿元(折合约人民币 7,724万元)的土地使用权作为短期借款。)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 无形资产(续)
(a) 本集团开发支出列示如下：
2018年 确认为无 本年其 2019年12月31日 本年新增 形资产 他减少 6月30日软件开发 23,881 158,331 (173,801) (369) 8,0422019年1-6月，本集团新增软件开发支出月人民币1.58亿元（2018年1-6月：1.11亿元），约1.73亿元（2018年1-6月：约人民币8,504万元）于当期确认为无形资产，约人民币804万元（2018年1-6月：约人民币1,207万元）包含在开发支出的期末余额中；
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
|||
|-|-|
|(21)|商誉|

2018年 2019年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日商誉—
天天快递物流及 50,899 - 2,167,195 2,116,296
其加盟商收购
红孩子母婴及美 - -
270,670 270,670妆业务
日本 LAOX 226,006 - - 226,006满座网业务 33,372 - - 33,372好耶广告技术板 - -
25,109 25,109块业务
Citicall Retain - -
Management
616 616Limited之零售批
发业务
无锡胜利门苏宁 - -
云商销售有限公 569 569司
迪亚天天 106,506 106,506 - Kakogawa
Yamatoyashiki - 29,313 - 29,313 Co.,Ltd.
万达百货业务 - 1,402,351 - 1,402,351苏宁智能终端有 -
- 1,264 1,264限公司
2,779,144 1,483,827 106,506 4,156,465减：减值准备—
日本 LAOX (226,006) (226,006) Citicall Retain - -
Management
(616) (616)Limited之零售批
发业务
天天快递物流及 - -
广州天天快递业 (140,970) (140,970)务
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
|||
|-|-|
|(21)|商誉|

2018年 本期增加 本期减少 2019年12月31日 6月30日 Kakogawa - (29,313) - (29,313) Yamatoyashiki
Co.,Ltd.
(367,592) (29,313) (396,905) 2,411,552 3,759,560本期间增加的商誉系购买万达百货有限公司100%股权、日本 LAOX公司收购 Kakogawa Yamatoyashiki
Co.,Ltd.100%股权，智能终端有限公司及天天快递有限公司购买济南、云南、南京无锡、青岛、大连、黑龙江、贵阳、重庆的物流运配业务所致(附注五(1))。本期间减少的商誉系处置小店公司出表所致(附注五(2))。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况汇总如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
|||
|-|-|
||2,167,195|
||270,670|
||255,319|
||33,372|
||25,109|
||1,402,351|
|2,449||
|4,156,465||

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值(附注五(1))与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量折现法计算。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况汇总如下：
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)商誉(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
物流运配业务 日本LAOX 红孩子母婴及美妆业务预测期增长率 7%-16% 7%-16% 13%-14%稳定期增长率 2.5% 0.2% 2.5%毛利率 18% 37% 11%折现率 14.4% 8.6% 15.5%满座网业务 好耶广告技术业务 万达百货业务预测期增长率 18%-19% 23%-48% 3%-3.5%稳定期增长率 2.5% 2.5% 2.5%毛利率 16% 88% 19.7%折现率 21.3% 19.9% 11.1% I 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 长期待摊费用
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年摊销 本年转出 6月30日经营租入固定资产
改良 1,280,247 432,790 (326,864) (596,425) 789,748递延延保业务费用
(a) 503,066 84,453 (89,623) - 497,896预付长期房屋租赁
费 49,658 56,337 (32,230) - 73,765其他 18,868 - - - 18,868 1,851,839 573,580 (448,717)) (596,425) 1,380,277 (a) 本集团向顾客提供电器延长保修业务，并就提供的延长保修业务与第三方保险公司签订保险服务协议书，支付相应保险费用以确保在日后提供延长保修期服务时可按合同规定向保险公司收取相关赔偿。于2019年6月30日，本集团收到的递延延保业务收入和支付的递延保险费用累计未摊销余额分别约人民币14.81亿元(2018年12月31日：约人民币14.75亿元)(附注四(40))和约人民币4.98亿元(2018年12月31日：约人民币5.03亿元)。
(23) 其他非流动资产
2019年6月30日 2018年12月31日预付土地及购房款 542,812 101,030预付工程设备款 9,769 20,417预付股权投资款 480,390 - 1,032,971 121,447
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019年06月30日 2018年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异 递延所得税异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损 资产长期待摊费用摊销 44,355 10,538 72,004 17,131尚未支付的广告费 1,031,066 250,109 1,365,137 320,269租赁费摊销 885,225 221,306 792,512 198,128可抵扣亏损
9,948,271 2,509,586
8,216,208 1,897,468资产减值准备
1,141,402 276,481
1,116,287 263,477抵销内部未实现利润
92,139 23,035
75,246 18,812资产性政府补助
658,370 152,208
606,081 143,984延保收入
589,915 147,479
591,768 142,936以公允价值计量且其
变动计入当期损益 12,600 3,150 3,817 954的金融负债
广告费和业务宣传费
超过当年营业收入 1,887,835 471,959 1,302,383 325,59615%部分
房地产企业预计利润 1,416 354 5,961 1,509以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的 415,962 103,991 608,420 152,105金融资产
员工持股计划 117,351 29,338
184,004 46,001其他 964,384 171,636
867,560 167,801 17,790,291 4,371,170
15,807,388 3,696,171
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
2019年06月30日 2018年12月31日其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 894,944 1,027,522预计于1年后转回的金额 3,488,133 2,668,649 4,383,077 3,696,171 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2019年06月30日 2018年12月31日应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债未实现公允价值变动
2,442,786 450,950 835,409 208,852利息资本化
370,655 92,664 372,288 92,992非同一控制下企业合并
3,855,709 973,173 2,907,513 765,732延保费用
128,944 32,236 145,582 36,396其他
67,937 16,984 85,039 21,260 6,866,031 1,566,007 4,345,831 1,125,232其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 114,869 120,037预计于1年后转回的金额 1,296,855 1,005,195 1,411,724 1,125,232 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2019年06月30日 2018年12月31日可抵扣暂时性差异(i) 183,458 398,159可抵扣亏损(ii) 1,711,828 3,671,297 1,895,286 4,069,456递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(i)于 2019年 06月 30日，本集团并未就可抵扣暂时性差异约人民币 1.83亿元(2018年12月31日：约人民币3.98亿元)确认递延所得税资产约人民币0.5亿元(2018年12月31日：约人民币1.28亿元)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下(续)： (ii)于 2019年 06月 30日，本集团并未就可抵扣亏损约人民币 17.12亿元(2018年12月31日：约人民36.71亿元)确认递延所得税资产约人民币4.55亿元(2018年12月31日：约人民币8.77亿元)。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年06月30日 2018年12月31日2019年 不适用 346,4042020年 325,885 325,8852021年 217,822 217,8222022年 192,607 263,7512023年 387,078 1,584,0812024年 239,879 2,5722025年 16,909 16,9092026年 31,848 31,8482027年 51,152 51,1522033年 3,870 3,8702034年 34,757 34,7572035年 7,289 7,2892036年 11,364 11,3642037年 10,617 10,6172038年 5,573 6,4412039年 1,303 -无到期日 823,363 756,535 2,361,316 3,671,297 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产
(932,083) 3,439,087 (730,510) 2,965,661递延所得税负债
(932,083) 633,924 (730,510) 394,722
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)资产减值及损失准备
2018年 会计政策 2019年 本期 本期减少 本年处 外币报 2019年
12月31日 变更 1月1日 增加 转回 转销 置减少 表折算 6月30日
应收账款坏账准备 472,683 453,165 69,437 - (25,156) (923) - 496,523
其中：单项计提坏账准备 172,789
(19,518 )
- 172,789 (58,708) - - - - 114,081
组合计提坏账准
299,894 (19,518) 280,376
128,145 - (25,156) (923) - 382,442
备其
他应收款坏账准备 155,380 2,168 157,548 72,799 - (42,793) (265) - 187,289
其中：单项计提坏账准备 92,609 - 92,609 (23,518) - - - - 69,091
组合计提坏账准 62,771 2,168 64,939 96,317 - (42,793) (265) - 118,198
备应
收票据坏账准备
79
10,258 10,337 26,295 - - - - 36,632
发放贷款及垫款减值准备
292,531 84,373 376,904 162,464 - (124,244) - - 415,124
其他权益工具投资减值准备
180,851 (180,851) - - - - - - -
小计
1,101,524
(103,570) 997,954 330,995 - (192,193) (1,198) - 1,135,558
存货跌价准备
400,123 - 400,123 164,850 (174,902) - - -
390,071-
长期股权投资减值准备
4,602 - 4,602 - - - - - 4,602
固定资产减值准备 318,799 - 318,799 - - - (1,674) - 317,125
无形资产减值准备
7,823 - 7,823 - - - - - 7,823
商誉减值准备
367,592 - 367,592 29,313 - - - - 396,905
小计 1,098,939 - 1,098,939 194,164 (174,902) - (1,674) - 1,116,526
2,200,463 (103,570) 2,096,893 525,158 (174,902) (192,193) (2,862) - 2,252,094
(174,902) (192,193) 2,252,094
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(26)短期借款
2019年6月30日 2018年12月31日抵押借款(a) 114,869 134,905质押借款(b) 15,454,773 10,969,905保证借款(c) 2,052,804 3,909,134信用借款 13,178,710 9,300,239 30,801,156 24,314,183 (a)于2019年6月30日，抵押借款约18亿日元(折合人民币约1.15亿元)由账面价值约 24.58亿日元(折合人民币约 1.57亿元)的房屋及建筑物(附注四(18)以及账面价值约 42.12亿日元(折合人民币约 2.69亿元)的土地使用权(附注四(20))作为抵押物(2018年12月31日：抵押及质押借款约21.8亿日元(折合人民币1.35亿元)，其中3.85亿日元(折合约人民币2,384万)系由账面价值约4.69亿日元(折合约人民币 2,900万元)的房屋及建筑物以及账面价值约 8,551万日元(折合约人民币529万元)的土地使用权作为抵押，该部分房屋建筑物及土地使用权同时为 4.83亿日元(折合约人民币 2,989万元)的长期借款提供抵押；
17.95亿日元(折合约人民币1.11亿)元系由账面价值约1.2亿日元(折合约人民币 745万元)的以公允价值计量的可供出售金融资产作为质押、账面价值约 9.08亿日元(折合约人民币 5,622万元)的房屋及建筑物以及账面价值约 11.4亿日元(折合约人民币7,052万元)的土地使用权作为抵押)。
(b)于 2019年 6月 30日，人民币银行质押借款 154.5元系由约人民币 110.9亿元定期存款、约人民币1,235.61万元活期存款(附注四(1))、人民币20亿元存货(附注四(9))、约 25.99亿无追索权保理(附注四(2))、约 3.5亿元本集团内部应收账款(附注四(6))作为质押(2018年12月31日：人民币银行质押借款约人民币 99.1亿元系由人民币 68.41亿元的银行定期存单，约人民币 3.5亿元的本集团内部应收账款，约人民币 35.56亿元的无追索权保理以及人民币 6.25亿元的存货作为质押)。
(c) 于 2019年 6月 30日，银行保证借款 20.53亿元，其中 13.53亿元系由苏宁金控投资提供49.9%保证，7亿元系由苏宁金控投资提供40%保证。(2018年12月31日：人民币和港币银行保证借款约人民币39.09亿元，其中人民币保证借款 3亿元系由工商银行江苏分行提供保证，人民币保证借款 6.51亿亿元系由苏宁电器集团提供保证，人民币保证借款 14亿元系由苏宁金控投资提供40%保证，人民币保证借款约12.52亿元系由苏宁金控提供49.9%保证，港币保证借款约3.07亿元系由招商银行股份有限公司南京分行提供保证)
(d)于2019年6月30日，短期借款的利率区间为0.3%至10%(2018年12月31日：0.15%至7%)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2019年6月30日 2018年12月31日外汇掉期合同(i) — 3,465利率互换合同(ii) — 352— 3,817 (28)交易性金融负债
2019年6月30日 2018年12月31日外汇掉期合同(i) 8,603 —利率互换合同(ii) 3,997 — 12,600 — (i) 本集团通过签订利率互换合约降低贷款的浮动利率变动风险(附注十三(1)(b))。利率互换合同按其公允价值计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(ii) 本集团通过签订利率互换合约降低贷款的浮动利率变动风险(附注十三(1)(b))。
利率互换合同按其公允价值计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(29)应付票据
2019年6月30日 2018年12月31日商业承兑汇票 1,357,343 2,028,458银行承兑汇票 23,560,641 25,206,945 24,917,984 27,235,403于2019年6月30日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币 79.83亿元(附注四(1))(2018年 12月 31日：本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金共计约人民币 81.57亿元(附注四(1))作为质押保证。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)应付账款
2019年6月30日 2018年12月31日应付货款 19,835,233 19,835,614 (i) 于 2019年06月 30日，账龄超过一年的应付账款约人民币6.33亿元(2018年 12月 31日：约人民币 6.01亿元)，主要为以前年度尚未支付的供应商货款，供应商未及时与本集团进行结算。
(31)预收款项
2019年6月30日 2018年12月31日预收货款 2,641,863 1,731,990预收房租 2 2 1 , 0 13 264,867
房地产预售款 3 , 5 8 5 1 3 , 1 8 9 2,910,315 1,966,192于2019年6月30日，账龄超过一年的预收款项为2.82亿元(2018年12月31日：2.45亿元)，主要为尚未与客户结算的尾款。
(32)应付职工薪酬
2019年6月30日 2018年12月31日应付短期薪酬(a) 1,145,078 1,317,026应付设定提存计划(b) 51,462 12,578 1,196,540 1,329,604
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2018年 2019年6月3012月31日 本年增加 本年减少 日工资、奖金、津贴和补贴 1,235,833 7,665,891 (7,816,009) 1,075,715职工福利费 61,771 97,922 (124,219) 35,474社会保险费 4,380 204,834 (191,294) 17,920其中：医疗保险费 3,807 178,037 (166,268) 15,576工伤保险费 219 10,242 (9,565) 896生育保险费 354 16,555 (15,461) 1,448住房公积金 3,958 159,710 (159,572) 4,096工会经费和职工教育经费 11,084 15,899 (15,110) 11,873 1,317,026 8,134,256 (8,306,204) 1,145,078 (b) 设定提存计划
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日基本养老保险 11,586 541,828 (506,011) 47,403失业保险费 992 46,392 (43,325) 4,059 12,578 588,220 (549,336) 51,462 (33)应交税费
2019年06月30日 2018年12月31日应交企业所得税 930,974 1,678,950未交增值税 584,696 281,767应交城市维护建设税 19,242 31,377应交教育费附加 13,486 22,156应交个人所得税 17,912 11,636应交土地增值税 2,201 2,151其他 53,152 57,819 1,621,663 2,085,856
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|||2019年06月30日|2018年12月31日|
|应付工程款项|2,310,889||2,276,562|
|应付保证金及押金|2,341,965||1,905,109|
|应付广告及市场推广费|2,161,354||2,542,345|
|应付投资款|1,451,937||1,542,470|
|应付易付宝客户|1,044,482||1,424,019|
|应付房租及水电费|524,248||456,649|
|应付员工持股计划|499,805||499,805|
|应付债券利息|385,186||273,648|
|应付加盟商款项|269,785||237,945|
|短期借款利息|78,629||103,267|
|长期借款利息|38,291||17,286|
|应付股利|14,263||-|
|其他|1,457,263||1,286,999|
||12,578,097||12,566,104|

 (a) 于2019年06月30日，账龄超过一年的其他应付款约人民币13.60亿元（2018年12月31日：约人民币11.56亿元），主要为收取的各类保证金和押金。
(35)一年内到期的非流动负债
2019年6月30日 2018年12月31日一年内到期的应付债券 7,454,845 3,499,995(附注四(38))
一年内到期的长期借款 208,225 18,929(附注四(37))
递延广告位使用费收入 8,707 17,508 7,671,777 3,536,432
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他流动负债
2019年06月30日 2018年12月31日预提房屋租金 576,263 491,210积分计划(a) 220,154 179,380预提水电费 206,837 147,748其他 22,755 5,113 1,026,009 823,451 (a) 根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。
(37) 长期借款
2019年6月30日 2018年12月31日抵押借款(a) 899,008 34,786保证借款(b) 5,318,759 -质押借款(c) 4,776,950 4,778,000信用借款 3,947,409 19,890 14,942,126 4,832,676减：一年内到期的长期借款
(208,225) (18,929)(附注四(28))
14,733,901 4,813,747 (a) 于 2019年 6月 30日，银行抵押借款1,884万日元(折合约人民币 120万元)系由本集团账面价值约为 1,260万日元(折合约人民币 80.4万元)的房屋建筑物(附注四(18)及账面价值约2,313万日元(折合约人民币148万元)的土地使用权(附注四(20)作为抵押(2018年12月31日：本集团抵押借款约7,910万日元，折合约人民币 490万元，系由本集团账面价值约 1,284万日元(折合约人民币 79万元)的房屋建筑物及账面价值约2,313万日元(折合约人民币143万元)的土地使用权作为抵押)的 9年期固定利率借款，借款年利率为2.12%，利息每年支付一次，分期偿还本金，最后一笔本金偿还日为2020年6月30日。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款(续)
于2019年6月30日，银行抵押借款26.32亿日元(折合约人民币1.68亿元)系由本集团账面价值约8.97亿日元(折合约人民币5,726万元)的房屋建筑物(附注四(18)及账面价值约11.39亿日元(折合约人民币7,272万)的土地使用权(附注四(20)账面价值约1.1亿日元(折合约人民币704万)的交易性金融资产(附注四(4)作为抵押(2018年12月31日：本集团抵押借款金额为4.83亿日元，折合约人民币2,989万元，系由账面价值约4.69亿日元(折合约人民币2,900万元)的房屋建筑物及账面价值约8551万日元(折合约人民币529万)的土地使用权作为抵押，这部分房屋建筑物及土地使用权同时为3.85亿日元(折合约人民币2,384万元)的短期借款做为抵押)。
于2019年6月30日，银行抵押借款7.3亿元系由本集团账面价值约6.29亿元的房屋建筑物(附注四(18)及账面价值约4.17亿元的土地使用权(附注四(20)作为抵押(2018年12月31日：无)。
(b) 于2019年6月30日，银行保证借款53.19亿元，其中人民币20亿的3年期固定利率借款系由苏宁电器集团有限公司提供50%保证，港币保证借款33.19亿的3年期浮动利率借款元系由苏宁金控关联方提供49.9%保证(2018年12月31日：无)。
(c) 于2019年6月30日，本集团人民币质押借款金额约为人民币47.77亿元，其中：人民币27.97亿的五年期固定利率借款系由本集团持有的中国联通585,651,537股附注四(15)(价值约人民币36.08亿元)限售流通股作为质押(2018年12月31日：本集团人民币质押借款金额为人民币28亿元，系由本集团持有的中国联通585,651,537股(价值约人民币30.28亿元)限售流通股作为质押)，借款年利率5.7%，利息每季度支付一次，分期偿还本金；人民币10亿的两年期的浮动借款利率借款系由本集团持有的华泰证券122,860,000股限售流通股(附注四(14))作为质押(2018年12月31日：人民币10亿的两年期的浮动借款利率借款系由本集团持有的华泰证券122,860,000股限售流通股作为质押)，借款年利率为3个月SHIBOR加125基点，利息每季度支付一次，分期偿还本金；人民币9.8亿的两年期的固定利率借款系由本集团持有的华泰证券135,140,000股限售流通股(附注四(14))作为质押(2018年12月31日：人民币9.8亿的两年期的固定利率借款系由本集团持有的华泰证券135,140,000股限售流通股作为质押)，借款年利率为6.1%，利息每季度支付一次，到期偿还本金)。
(d) 于2019年6月30日，长期借款的利率区间为0.5%至7%(2018年12月31日：0.15%至7%)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)应付债券
2018年 按面值计 外币
本年偿还
/回
2019年12月31日 本年增加 提利息溢折价摊销 报表折算
购
6月30日公司债券-第二期(a) 3,499,995 103,269 - 3,499,995公司债券-18苏宁(b) 9,974,683 268,577 5,309 - - 9,979,992华泰资管-苏宁供应链资产支
4,163,000 3,954,850持专项计划
(c) - (208,150)
合计 13,474,678 17,434,837其中：一年内到期的公司债券 (3,499,995) (7,454,845) 9,974,683 9,979,992 114
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券-第二期(a) 3,500,000 2013年11月13日 6年 3,500,000公司债券-18苏宁01 2,000,000 2018年04月19日 3年 2,000,000公司债券-18苏宁02 1,700,000 2018年05月09日 3年 1,700,000公司债券-18苏宁03 1,000,000 2018年06月15日5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权 1,000,000及投资者回售选择权)
公司债券-18苏宁04 1,200,000 2018年07月17日 3年 1,200,000公司债券-18苏宁05 1,600,000 2018年08月13日 3年 1,600,000公司债券-18苏宁06 1,500,000 2018年11月16日3年(附第2年末发行人上调票面利率选择权 1,500,000及投资者回售选择权)
公司债券-18苏宁07 1,000,000 2018年11月16日5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权 1,000,000及投资者回售选择权)
华泰资管-苏宁供应链
1,343,000 2019年3月12日 15个月 1,343,0001号资产支持专项计划
华泰资管-苏宁供应链
1,500,000 2019年4月19日 12个月 1,500,0002号资产支持专项计划
华泰资管-苏宁供应链
1,320,000 2019年6月6日 12个月 1,320,0003号资产支持专项计划
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 应付债券(续)
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1419号文核准，本公司于2013年11月13日发行第二期公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.95%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一期支付。于 2019年 6月 30日，该笔债券列示于一年内到期的非流动负债(附注四(35))。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]2128号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过100亿元的公司债券，该公司债券采取分期发行的方式。2018年4月 19日发行 18年公司债券(第一期(18苏宁01))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.2%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
2018年4月19日发行18年公司债券(第一期(18苏宁01))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.2%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年 5月 9日发行 18年公司债券(第二期(18苏宁02))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.5%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年6月15日发行18年公司债券(第三期(18苏宁03))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.75%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年 7月 17日发行 18年公司债券(第四期 (18苏宁04))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.7%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年8月13日发行18年公司债券(第五期(18苏宁05))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为5.5%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年11月16日发行 18年公司债券(第六期(18苏宁06))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.7%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。2018年11月16日发行18年公司债券(第六期(18苏宁07))，此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.9%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金兑付一起支付。
(c) 经深圳证券交易所发行，本公司于2019年3月12日发行华泰资管-苏宁供应链1号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为为5.5%，季度付息，到期还本；于2019年4月19日发行华泰资管-苏宁供应链2号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.5%，季度付息到期还本；于 2019年 6月 6日发行华泰资管-苏宁供应链 3号资产支持专项计划，此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.98%，季度付息到期还本。截止 2019年 6月 30日，该债券系由集团内无追保理(附注四(2))约22.61亿元，集团内有追保理(附注四(2))约18.35亿元作为质押。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 预计负债
2018年 本期 本期 外币报表折 2019年12月31日 增加 减少 算差 6月30日租赁房屋原状恢复义务 69,505 - (2,815) 961 67,651未决诉讼 17,206 3,750 (7,869) - 13,087其他
- 2,035 - - 2,035 86,711 5,785 (10,684) 961 82,773 (40) 递延收益
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 6月30日
递延延保业务收入 预收客户的延保(附注四(22)(a)) 1,475,438 315,703 (310,519) 1,480,622 业务收入子公司所在地相关政府补助(a) 606,081 102,896 (78,910) 630,067 部门补贴项目建设预收客户的加盟费递延 2,766 8,341 (3,861) 7,246 加盟费收入 2,084,285 426,940 (393,290) 2,117,935
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)递延收益(续)
计入其他 计入营业
2018年 本年收益(附注计入投终止 外收入 2019年与资产相关/ (a) 政府补助项目 12月31日 增加 四(58))资收益确认(附注四(53))6月30日与收益相关鄂州物流基地 53,251 - (569) - - - 52,682与资产相关哈尔滨物流基地 47,626 - (575) - - - 47,051与资产相关北京物流基地 33,219 - (431) - - - 32,788与资产相关江苏苏宁物流基地 33,000 - (2,000) - - - 31,000与资产相关合肥物流基地 30,918 - (408) - - - 30,510与资产相关长春物流基地 30,901 - (30,901) - - - -与资产相关大数据智能分析系统项目 28,245 1,050 (5,142) - - - 24,153与资产相关东西湖物流基地 26,954 - (319) - - - 26,635与资产相关渤宁苏宁物流基地 26,628 - (315) - - - 26,313与资产相关西安泾阳物流基地 25,500 - (275) (25,225) - - -与资产相关佛山苏宁易达物流基地 24,337 - (263) - - - 24,074与资产相关中山物流基地 23,583 - (280) - - - 23,303与资产相关包头苏宁易购广场(原名
“包头苏宁电器广
场”) 22,251 - (275) - - - 21,976与资产相关智能机器人项目 19,684 - (2,625) - - - 17,059与资产相关临水景观基地 18,871 - (204) - - - 18,667与资产相关南京空港物流基地 16,500 12,400 - - - - 28,900与资产相关兰州物流基地 14,662 - (168) - - - 14,494与资产相关盐城苏宁物流基地 14,615 - (173) - - - 14,442与资产相关大连区域采购结算中心
项目 14,400 - (347) - - - 14,053与资产相关绍兴物流基地 11,769 - (128) - - - 11,641与资产相关常州苏宁易达物流基地 9,363 - (101) - - - 9,262与资产相关珠海物流基地 8,933 - (100) - - - 8,833与资产相关贵阳金阳新区物流基地 8,823 - (104) - - - 8,719与资产相关内江物流项目 7,355 - (79) - - - 7,276与资产相关上海物流基地 6,885 - (542) - - - 6,343与资产相关乌鲁木齐物流基地 6,201 - (72) - - - 6,129与资产相关郑州物流基地 4,694 - (63) - - - 4,631与资产相关石家庄物流基地 4,650 - (60) - - - 4,590与资产相关山西物流基地 4,410 - (47) - - - 4,363与资产相关济宁苏宁广场 3,674 - (49) - - - 3,625与资产相关武汉物流基地 3,588 - (449) - - - 3,139与资产相关连锁经营发展项目 2,715 - (541) (2,174) - - -与资产相关成都小件物流基地 2,365 - (31) - - - 2,334与资产相关海南澄迈物流基地 2,000 - (23) - - - 1,977与资产相关西安苏宁生活广场项目 1,926 - (26) - - - 1,900与资产相关自动化仓库项目 1,484 - (90) - - - 1,394与资产相关北京苏宁物流基地 1,450 - (89) - - - 1,361与资产相关智慧化物流示范项目 1,340 - (80) - - - 1,260与资产相关物流设备设施标准化建
设项目 1,297 - (78) - - - 1,219与资产相关重庆九龙坡区苏宁小店
项目 1,040 - (223) (817) - - -与资产相关广西物流基地 949 - (12) - - - 937与资产相关贵宁物流基地 862 - (862) - - - -与资产相关
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)递延收益(续)
计入营业
2018年 计入其他 外收入
12月31 本年收益(附注计入投终止 (附注四 2019年与资产相关/ (a) 政府补助项目 日 增加 四(58))资收益确认 (61))6月30日与收益相关江苏苏宁物流天眼项目 554 - (100) - - - 454与资产相关天津苏宁物流基地 494 646 (350) - - - 790与资产相关温州物流基地 465 - (5) - - - 460与资产相关重庆共享物流标准化项
目 447 - (49) - - - 398与资产相关江苏苏宁物流城市共同
配送项目 330 - (180) - - - 150与资产相关广东粤宁物流基地 254 - (35) - - - 219与资产相关深圳苏宁连锁门店建设
项目 244 - (133) - - - 111与资产相关智慧物流仓库智能系统
项目 146 99 (32) - - - 213与资产相关苏宁“零售云”建设项目 131 - (18) - - - 113与资产相关商务局农贸市场提档升
级项目 98 - (12) (86) - - -与资产相关芜湖物流基地 - 55,080 (559) - - - 54,521与资产相关襄阳物流基地 - 25,301 - - - - 25,301与资产相关沈阳苏家屯苏宁易购广
场项目 - 7,500 (16) - - - 7,484与资产相关苏宁无人仓项目 - 820 - - - - 820与资产相关合计
606,081 102,896 (50,608) (28,302) - - 630,067
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
政府补助项目
种类 本年计入损益或冲减本年计入损益或冲减相相关成本的金额 关成本的列报项目长春物流基地 政府补助 (30,901) 其他收益西安泾阳物流基地 政府补助 (25,500) 其他收益、投资收益大数据智能分析系统项目 政府补助 (5,142) 其他收益连锁经营发展项目 政府补助 (2,715) 其他收益、投资收益智能机器人项目 政府补助 (2,625) 其他收益江苏苏宁物流基地 政府补助 (2,000) 其他收益重庆九龙坡区苏宁小店项目 政府补助 (1,040) 其他收益、投资收益贵宁物流基地 政府补助 (862) 其他收益哈尔滨物流基地 政府补助 (575) 其他收益鄂州物流基地 政府补助 (569) 其他收益芜湖物流基地 政府补助 (559) 其他收益上海物流基地 政府补助 (542) 其他收益武汉物流基地 政府补助 (449) 其他收益北京物流基地 政府补助 (431) 其他收益合肥物流基地 政府补助 (408) 其他收益天津苏宁物流基地 政府补助 (350) 其他收益大连区域采购结算中心项目 政府补助 (347) 其他收益东西湖物流基地 政府补助 (319) 其他收益渤宁苏宁物流基地 政府补助 (315) 其他收益中山物流基地 政府补助 (280) 其他收益包头苏宁易购广场(原名“包头苏宁电
器广场”) 政府补助 (275) 其他收益佛山苏宁易达物流基地 政府补助 (263) 其他收益临水景观基地 政府补助 (204) 其他收益江苏苏宁物流城市共同配送项目 政府补助 (180) 其他收益盐城苏宁物流基地 政府补助 (173) 其他收益兰州物流基地 政府补助 (168) 其他收益深圳苏宁连锁门店建设项目 政府补助 (133) 其他收益绍兴物流基地 政府补助 (128) 其他收益贵阳金阳新区物流基地 政府补助 (104) 其他收益常州苏宁易达物流基地 政府补助 (101) 其他收益珠海物流基地 政府补助 (100) 其他收益江苏苏宁物流天眼项目 政府补助 (100) 其他收益商务局农贸市场提档升级项目 政府补助 (98) 其他收益、投资收益自动化仓库项目 政府补助 (90) 其他收益北京苏宁物流基地 政府补助 (89) 其他收益智慧化物流示范项目 政府补助 (80) 其他收益内江物流项目 政府补助 (79) 其他收益物流设备设施标准化建设项目 政府补助 (78) 其他收益乌鲁木齐物流基地 政府补助 (72) 其他收益郑州物流基地 政府补助 (63) 其他收益石家庄物流基地 政府补助 (60) 其他收益济宁苏宁广场 政府补助 (49) 其他收益重庆共享物流标准化项目 政府补助 (49) 其他收益山西物流基地 政府补助 (47) 其他收益广东粤宁物流基地 政府补助 (35) 其他收益智慧物流仓库智能系统项目 政府补助 (32) 其他收益
成都小件物流基地 政府补助 (31) 其他收益
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下（续）：
政府补助项目
种类 本年计入损益或冲减相本年计入损益或冲减相关关成本的金额 成本的列报项目西安苏宁生活广场项目 政府补助 (26) 其他收益海南澄迈物流基地 政府补助 (23) 其他收益苏宁“零售云”建设项目 政府补助 (18) 其他收益沈阳苏家屯苏宁易购广场项目 政府补助 (16) 其他收益广西物流基地 政府补助 (12) 其他收益温州物流基地 政府补助 (5) 其他收益襄阳物流基地 政府补助 - 其他收益南京空港物流基地 政府补助 - 其他收益苏宁无人仓项目 政府补助 - 其他收益合计 (78,910)
(41)长期应付职工薪酬
2019年06月30日 2018年12月31日设定受益计划——养老金计划 134,009 134,133 (42) 其他非流动负债
2019年6月30日 2018年12月31日
||
|-|
|79,276|
|6,714|
|-|
|85,990|

 (i) 于2017年3月，日本LAOX经政府审批允许分期偿还的日本退出厚生年金计划。于 2019年 6月 30日，本集团将经当地政府确认的未来应支付款项账列其他非流动负债。
(43) 股本
2019年6月30日 2018年12月31日人民币普通股 9,310,040 9,310,040
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)资本公积
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价 5,095,377 214,244 - 5,309,621其他资本公积-其他(a) 33,192,984
178,593 (214,244) 33,157,333 38,288,361
392,837 (214,244) 38,466,9542017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价 5,095,377 - - 5,095,377其他资本公积 -其他 30,885,113 843,156 - 31,728,269 35,980,490 843,156 - 36,823,646
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)资本公积(续)
(a) 其他
(i) 员工持股计划
于2018年2月27日，本公司2018年第三次临时股东大会决议通过《关于回购公司股份以实施股权激励计划的议案》审议通过使用自有资金以集中竞价交易方式回购总金额不超过人民币10亿元的公司股份，用于实施股权激励计划。
于2018年12月31日，已回购的人民币10亿元公司股份计入库存股核算。
经 2018年 5月 30日召开的第四次临时股东大会审议通过了《苏宁易购集团股份有限公司第三期员工持股计划(草案)》及《苏宁易购集团股份有限公司第三期员工持股计划(草案)摘要》(“员工持股计划”)，本公司以人民币6.84元/股的价格授予员工持股计划73,070,874股股票(“标的股票”)。本公司以授予日公司股票收盘价格确认授予日标的股票公允价值。本员工持股计划所获标的股票的锁定期为 12个月，自本公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。
若本员工持股计划项下的业绩考核指标达成，即本集团 2018年度营业收入较 2017年度营业收入的增长幅度不低于30%，锁定期满后 12个月内本员工持股计划可出售的标的股票数量不超过其持股总数的40%，锁定期满后24个月内本员工持股计划可累计出售的标的股票数量不超过其初始持股总数的70%，锁定期满后36个月内可累计出售本员工持股计划初始持股总数的100%。
若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本员工持股计划在锁定期届满后出售其持有的全部标的股票所获得的资金归属于本公司，本公司应以该资金额为限返还持有人原始出资及利息。
该员工持股计划的存续期为48个月。
股份支付交易对财务状况和经营成果的影响：
2019年6月30日
当期因权益结算的股份支付而计提的费用总额 人民币1.17亿元资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 人民币3.01亿元
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年1-6月利润表中其他综合收益2018年会计政策2019年1月税后归属于 2019年 所得税前减：其他综合减：所得税税后归属于税后归属于12月31日 变更 1日 母公司 6月30日 发生额 收 费用 母公司 少数股东益本期
转出
不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - (6,144) (6,144) - - - (6,144)其他权益工具投资公允价值变动 -
— (736,406) (736,406) 254,297 (482,109) 397,351 (143,054) 254,297 4,832将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 -
(2,498) (2,498) (10,814) (13,312) - - - (10,814)其他债权投资(含应收款项融资)公允
价值变动 — - - - - - - - - -其他债权投资(含应收款项融资)信用
减值准备 — - - - - - - - - -可供出售金融资产公允价值变动损益
(430,311) 430,311 — — — — — — — —外币财务报表折算差额
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
其他综合收益（续）
(45)
资产负债表中其他综合收益 2018年1-6月利润表中其他综合收益2017年 税后归属 2018年 所得税前发生减：其他综合收减：所得税 税后归属于税后归属12月31日 于本公司 6月30日 额 益本年转出 费用 本公司于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 12,971,087 (4,261,902) 8,709,185 156,686 (4,734,241) 323,203 (4,261,902) 7,550外币财务报表折算差额 (925,391) 306,484 (618,907) 301,340 - - 306,484 (5,144)) 12,045,696 (3,955,418) 8,090,278 458,026 (4,734,241) 323,203 (3,955,418) 2,406 - 125 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)盈余公积
2018年 2019年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 1,507,827 - - 1,507,8272017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 6月30日法定盈余公积金 1,328,715 - - 1,328,715根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。当法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损时，应当先用当年利润弥补亏损。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
截至 2019年 6月 30日止六个月期间，本公司未提取法定盈余公积金(截至2018年6月30日止六个月期间：无)。。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)未分配利润
2019年1-6月 2018年1-6月年初未分配利润 32,169,894 20,033,989调整 (a) 276,070
年初未分配利润(调整后) 32,445,964 20,033,989加：本年归属于本公司股东的净利润 2,139,465 6,003,107减：提取法定盈余公积金(附注四(46)) - -提取一般风险准备(b) (161,951) (106,709)应付普通股股利(c) (1,110,365) (931,004)年末未分配利润 33,313,113 24,999,383 (a) 于2019年1月1日，由于首次执行新金融工具准则调整2019年年初未分配利润2.76亿元(附注二(31))。
(b) 根据财政部于 2012年 3月 30日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，于自2012年7月1日起分5年到位，原则上不得超过 5年。据此，本集团下属金融企业从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。
(c) 根据2019年5月 8日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发现金股利人民币1.2元(含税)，按以公司现有总股本剔除已回购股份（公司回购专用证券账户上已回购 57,005,701股股份）后 9,253,033,954股为基数，共计约人民币11.1亿元。
( 48) 营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月主营业务收入 133,166,871 109,036,672其他业务收入 2,404,308 1,641,683 135,571,179 110,678,3552019年1-6月 2018年1-6月主营业务成本 116,241,094 94,380,798其他业务成本 291,266 326,641 116,532,360 94,707,439
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2019年1-6月 2018年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本零售批发行业 128,115,682 1 13,090,699 104,934,183 91,725,658金融行业 1,776,746 346,096 1,044,486 196,656物流服务 1,406,203 1,871,624 1,336,748 1,464,650安装维修行业 834,380 698,056 892,774 756,171其他行业(i) 1,033,860 234,619 828,481 237,663 133,166,871 116,241,094 109,036,672 94,380,798按产品分析如下：
2019年1-6月 2018年1-6月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本小家电等产品(ii) 36,444,060 30,357,030 21,828,052 17,536,397通讯产品 32,047,657 30,823,776 31,760,028 30,166,878空调产品 16,288,371 13,700,524 13,919,727 11,421,963白色电器产品 15,211,583 12,480,135 12,792,815 10,276,045数码及IT产品 14,640,470 14,373,503 13,617,539 13,139,966黑色电器产品 13,483,541 11,355,731 11,016,022 9,184,409物流服务 1,406,203 1,871,624 1,336,748 1,464,650金融服务 1,776,746 346,096 1,044,486 196,656安装维修业务 834,380 698,056 892,774 756,171其他行业(i) 1,033,860 234,619 828,481 237,663 133,166,871 116,241,094 109,036,672 94,380,798 (i)其他行业收入主要包括易购网站开放平台的平台服务收入、代理劳务收入等。
(ii)小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019年1-6月 2018年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本连锁店服务收入(i)
526,682 -
148,646 -租赁收入
452,230 258,310
345,454 270,231广告位使用费收入
224,691 -
126,959 -代理费收入
39,103 -
198,137 -其他(ii)
1,161,602 32,956
822,487 56,410 2,404,308 291,266
1,641,683 326,641 (i)连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
(ii)其他主要包括向供应商以及第三方提供场地使用服务和物流增值服务收入等。
(49)税金及附加
2019年 2018年 计缴标准1-6月 1-6月
增值税/城市维护建设税 143,599 102,995 消费税的缴纳税额增值税/教育费附加 105,110 75,618 消费税的缴纳税额应税合同、产权转移凭证、记载资金的账簿等帐载金额以及其他营业账簿、权利、许可证印花税
80,049 76,460
照的件数房产税 79,232 88,040 房屋租金/房产原值土地使用税 23,621 20,303 应纳税土地占用面积防洪、水利、安保基金 6,923 7,231 应纳税营业收入其他税费 94,754 25,789
533,288 396,436
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)销售费用
2019年 2018年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴 4,461,571 2,595,782租赁费 3,722,575 2,667,287广告费及市场推广费 2,908,517 2,772,622运输费 1,562,362 1,151,021仓储费 688,633 256,009社会保险费 495,081 241,742水电能源费 449,592 333,013固定资产折旧费 447,244 345,668门店装修费摊销 317,374 157,226信息技术服务费 233,988 244,779办公费用 181,790 87,593促销费 149,760 126,412住房公积金 91,110 39,462保险费 58,183 58,831无形资产摊销 37,248 17,837职工福利费 34,363 35,915差旅费 20,924 22,918业务招待费 10,382 5,212咨询费 3,240 6,674其他 554,876 383,326 16,428,813 11,549,329
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)管理费用
2019年 2018年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴 1,238,815 1,172,648无形资产摊销 381,269 194,034社会保险费 161,806 135,524咨询费 114,557 94,024办公费用 114,460 80,445固定资产折旧费 113,645 122,067水电能源费 52,308 5,469职工福利费 51,140 52,739差旅费 48,421 41,524住房公积金 43,920 30,167租赁费 29,688 21,371业务招待费 19,847 16,789保险费 11,979 24,465办公区装修费摊销 8,077 5,842其他 306,247 433,141 2,696,179 2,430,249 (52)研发费用
2019年 2018年1-6月 1-6月工资、奖金、津贴和补贴 1,001,156 608,989固定资产折旧费 104,821 70,670社会保险费 88,585 73,681信息服务费 84,643 45,249咨询费 72,853 17,933住房公积金 24,037 17,882水电能源费 13,809 11,098无形资产摊销 4,394 3,744差旅费 2,985 1,692业务招待费 2,018 800职工福利费 1,488 7,911办公费用 1,432 1,001办公区装修费摊销 1,413 495其他 54,006 37,604 1,457,640 898,749
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)财务费用-净额
2019年 2018年1-6月 1-6月利息支出 1,182,581 423,735减：资本化利息 (29,392) (9,331)利息费用 1,153,189 414,404减：利息收入 (325,714) (492,579)银行手续费 562,989 422,537汇兑净收益 76,064 (67,517) 1,466,528 276,845 (54)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019年 2018年1-6月 1-6月存货变动 433,167 (1,643,213)出售的商品及消耗的安装维修用备件 113,400,650 94,595,854房地产项目开发成本的变动 (80,521) (71,300)职工薪酬费用 9,012,563 6,421,778租赁费 4,010,573 2,955,242广告费及市场推广费 2,908,517 2,772,622运输费用 1,562,362 1,151,021安装维修劳务支出 909,465 817,599摊销费用 871,628 413,423折旧费用 750,216 575,797仓储费 688,633 256,009水电能源费 515,709 360,678信息技术服务费 318,631 335,277办公费用 297,682 180,180咨询费 190,650 133,800促销费 149,760 126,412其他 968,015 1,103,336 136,907,700 110,484,515
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
|||
|-|-|
|(55)|公允价值变动收益/(损失)|

2019年 2018年1-6月 1-6月以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 -
理财产品 — (10,379)可转换债券 — 3,733优先赎回权破产清算权 — 420交易性股权投资 — 36,561交易性金融资产 -
理财产品 117,503 —江苏银行 193,500 —万达 (164,935) —其他非流动金融资产 -
基金 (3,803) —优先股 41,145 —股权投资 868 —
|||
|-|-|
|可转换债券|5,817|
|处置子公司的对外投资|1,713|
||191,808|

交易性金融负债 -
投资者回售选择权 - 50,889利率互换合同 (3,645) -外汇掉期合同 (8,602) -其他非流动负债-
远期外汇合同 (5,522) (1,342) (17,769) 49,547 174,039 79,882
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 投资收益
2019年 2018年1-6月 1-6月处置子公司产生的投资收益(附注五(2)(a)) 3,757,594 510交易性金融资产转换为权益法投资核算取得的
收益 594,123 —处置可供出售金融资产取得的投资收益 — 5,746,200权益法核算的长期股权投资收益 583,646 (10,029)处置交易性金融资产取得的投资收益 129,996 —处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 — 67,610调整应付收购天天快递股权对价款 (15,487)
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 31,215 —债权投资在持有期间取得的投资收益 201 —持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 — 126处置交易性金融负债取得的投资收益 (6,754) — 5,074,534 5,804,417本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(57) 资产处置亏损
2019年 2018年 计入2019年1-6月1-6月 1-6月 非经常性损益的金额固定资产处置亏损 (2,716) (5,610) (2,716)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 其他收益
与资产相关/2019年1-6月 2018年1-6月 与收益相关政府补助
(附注四(40)) 50,608 22,030 与资产相关政府补助 140,270 77,525 与收益相关 190,878 99,555
(59)资产减值损失
2019年 2018年1-6月 1-6月存货跌价损失 164,850 155,578商誉减值损失 29,313 -固定资产减值损失 - 107,844应收账款坏账损失 — 53,325其他应收款坏账损失 — (17,407)发放贷款及垫款减值损失 — 347,317 194,163 646,657 (60)信用减值损失
2019年 2018年1-6月 1-6月应收票据坏账损失 26,295 -应收账款坏账损失 69,437 -其他应收款坏账损失 72,799 -发放贷款及垫款减值损失 162,464 - 330,995 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(61) 营业外收入
2019年 2018年 计入2019年1-6月非1-6月 1-6月 经常性损益的金额负商誉 639,391 183,481 639,391政府补助 - - -接受捐赠 238 - 238其他 157,092 99,603 157,092 796,721 283,084 796,721 (62)营业外支出
2019年 2018年计入2019年1-6月非1-6月 1-6月 经常性损益的金额罚款、赔款及违约金 57,237 59,515 57,237对外捐赠 9,379 15,411 9,379其他 62,894 26,282 62,894 129,510 101,208 129,510
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(63)所得税费用
2019年 2018年1-6月 1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税 622,839 616,945递延所得税 (670,576) (364,649) (47,737) 252,296将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019年 2018年1-6月 1-6月利润总额 5,932,771 2,035,159
按适用税率计算的所得税 386,075 1,485,646部分子公司之优惠税率影响 (60,147) (38,383)非应纳税收入 (1,097,791) (1,401,792)不得扣除的成本、费用和损失 33,649 20,580研发费用加计扣除 (102,555) (26,411)所得税汇算清缴差异 90,087 700到期转回以前年度确认的递延所得税资产 71,822 186,359使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 (86,737) (11,726)性差异
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (10,135) (46,061)当年未确认递延所得税资产的暂时性差异 8,765 23,081当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 719,230 60,303所得税费用 (47,737) 252,296
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(64)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2019年 2018年6月30日 6月30日归属于本公司普通股股东的合并
净利润(千元) 2,139,465 6,003,107本公司发行在外普通股的加权
平均数(千股) 9,189,464 9,273,504基本每股收益 人民币0.23元 人民币0.65元其中：
—持续经营基本每股收益： 人民币0.23元 人民币0.65元—终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。对于盈利企业，限制性股票的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性，并计算稀释每股收益：
2019年 2018年6月30日 6月30日归属于本公司普通股股东的合并净
利润(千元) 2,139,465 —本公司发行在外普通股的加权平
均数(千股) 9,189,464 —加：限制性股票调整 47,505 —经调整的本公司发行在外普通股
的加权平均数 9,236,969 —稀释每股收益 人民币0.23元
—
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月收到的各种保证金、押金 933,350 776,863存款利息收入 403,164 356,678补贴收入 241,728 120,097其他 165,071 98,141 1,743,313 1,351,779 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019年1-6月 2018年1-6月租赁费 3,965,635 2,946,178广告费及市场推广费 2,849,557 2,609,998运输费用 1,562,362 1,151,021仓储费 688,633 256,009支付的各类保证金、订金及押金等 666,407 881,785银行手续费 562,989 422,537水电能源费 443,303 349,580办公费用 297,682 180,180信息技术服务费 318,631 335,277咨询费 190,650 133,800其他 1,042,298 1,500,249 12,588,147 10,766,614
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将合并净利润调节为经营活动现金流量
2019年 2018年1-6月 1-6月合并净利润 2,082,896 5,680,475加：资产减值损失 194,163 646,657信用减值损失 330,995 —固定资产和投资性房地产折旧 750,216 575,797无形资产摊销 422,911 230,226长期待摊费用摊销 448,717 177,576资产处置亏损 2,716 5,610财务费用 1,153,189 288,072投资收益 (5,074,534) (5,804,417)公允价值变动收益 (174,039) (79,882)递延所得税资产增加 (473,425) (563,242)递延所得税负债减少 96,148 203,632存货的增加 59,593 (1,670,780)经营性应收项目的增加 (10,990,539) (7,282,663)经营性应付项目的增加 903,036 2,270,800经营活动使用的现金流量净额 (10,267,957) (5,322,139)2019年 2018年1-6月 1-6月以银行承兑汇票支付的存货采购款
34,058,053 36,029,467以银行承兑汇票支付的长期资产采购款
融资租入固定资产
34,058,053 36,029,467 (b) 现金及现金等价物净变动情况
2019年 2018年6月30日 6月30日现金及现金等价物的年末余额
25,626,864 26,533,904减：现金及现金等价物的年初余额 (30,220,850) (23,555,007)现金及现金等价物净增加额
(4,593,986) 2,978,897
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司及业务
取得子公司及业务
- 2019年 2018年1-6月 1-6月当年发生的企业合并且于当年支付的现金
其中：万达百货有限公司 1,305,000 - Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. - -南京、无锡天天快递加盟商业务 33,042 -云南优合天天快递加盟商业务 9,941
青岛天天快递加盟商业务 4,662
济南天天快递加盟商业务 2,899
苏宁智能终端有限公司 -
L Capital TOKYO株式会社 69,821减：购买日子公司持有的现金
其中：万达百货有限公司 (112,376)
Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. (79 ,090)
南京、无锡天天快递加盟商业务
云南优合天天快递加盟商业务
青岛天天快递加盟商业务
济南天天快递加盟商业务
苏宁智能终端有限公司 (295)
\ L Capital TOKYO株式会社 (123,736)取得子公司及业务支付的现金净额 1,163,783 (53,915)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司及业务（续）
取得子公司及业务的对价
2019年 2018年1-6月 1-6月万达百货有限公司 2,700,000 - Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd. - -南京、无锡天天快递加盟商业务 47,204 -云南优合天天快递加盟商业务 24,852 -青岛天天快递加盟商业务 46,620
济南天天快递加盟商业务 28,986
苏宁智能终端有限公司 -
L Capital TOKYO株式会社 - 69,821
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司及业务(续)
取得子公司及业务的净资产
2019年 2018年1-6月 1-6月流动资产 2,223,699 762,011非流动资产 1,429,266 791,365流动负债 (2,025,484) (1,005,361)非流动负债 (360,409) (125,845)加：少数股东权益 - 1,267,072 422,170
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司及业务(续)
处置子公司
2019年1-6月本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物
其中：苏宁小店项目对价款 745,394苏宁小店偿还往来款项 3,517,014陕西苏宁易达物流投资有限公司 168,400减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物
其中：苏宁小店项目 (105,651)陕西苏宁易达物流投资有限公司 (3)处置子公司收到的现金净额 4,325,154处置子公司的价格
2019年1-6月苏宁小店项目对价款 745,394陕西苏宁易达物流投资有限公司 170,699 916,093处置子公司的净负债
2019年1-6月流动资产 1,388,333非流动资产 1,851,857流动负债 (6,033,442)非流动负债 (48,249) (2,841,501)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65)现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2019年 2018年6月30日 12月31日现金 25,626,864 30,220,850其中：库存现金 34,900 37,268可随时用于支付的银行存款 25,353,129 28,562,136可随时用于支付的其他货币资金 238,835 1,621,446年末现金及现金等价物余额 25,626,864 30,220,850 (66)外币货币性项目
2019年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
港币 404,588 0.8797 355,916美元 3,777 6.8747 25,966澳门元 2,811 0.8553 2,404欧元 234 7.817 1,831澳大利亚元 - 4.8156 2日元 9,922,947 0.0638 633,084 1,019,203
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(66)外币货币性项目(续)
2019年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额应收票据—
日元 1,329,201 0.0638 84,803 84,803应收账款—
港元 129,757 0.8797 114,147美元 1,772 6.8747 12,185日元 12,207,367 0.0638 778,830 905,162其他应收款—
港元 1,315 0.8797 1,157美元 15 6.8747 102日元 840,627 0.0638 53,632 54,891长期应收款—
港元 35,342 0.8797 31,090美元 1,408 6.8747 9,678日元 9,232,414 0.0638 589,028 629,796短期借款—
港元 815,001 0.8797 716,956美元 174,500 6.8747 1,199,635日元 3,833,464 0.0638 244,575 2,161,166其他应付款—
港元 127,437 0.8797 112,106美元 5,443 6.8747 37,422日元 6,540,690 0.0638 417,296 566,824一年内到期的长期借款—
日元 3,230,799 0.0638 206,125 206,125
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(66)外币货币性项目(续)
2019年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额长期借款—
港元 3,772,603 0.8797 3,318,759日元 0.0638 20,492 321,191
3,339,251其他非流动负债—
港元 7,632 0.8797 6,714欧元 23 7.817 176日元 1,239,812 0.0638 79,100 85,990上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)中的外币项目不同)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并
(a) 本期间发生的非同一控制下的企业合并及业务合并
(i) 企业合并
购买日至 购买日至年 购买日至年末 购买日至年年末被购 末被购买方 被购买方的经 末被购买方取得的取得 购买日 买方的收的净(亏损)/利 营活动现金流 的现金流量被购买方 取得时点 购买成本权益比例方式 购买日 确定依据 入 润 量 净额 Kakogawa 69,643 (4,966) (70,975) (70,975)实际取得加古
Yamatoyashiki 2019/1/1 - 100%购买 2019/1/1
川控制权
Co.,Ltd.
实际取得万达
万达百货有限公司 2019/4/4 2,700,000 100%购买 2019/4/4 1,968,619 63,855 (1,636) (6,273)百货控制权
实际取得智能
苏宁智能终端有限
2019/1/28 - 100%购买 2019/1/28 终端公司控制 1,787,637 8,846 23,506 556公司
权
(i)
于2019年1月，本集团之子公司LAOX公司以其子公司LaoxSCD公司以1日元现金对价收购了Kakogawa YamatoyashikiCo.,Ltd.的100%股权。本次交易的购买日为2019年1月1日，系本集团实际取得Kakogawa YamatoyashikiCo.,Ltd.控制权的日期。
(ii) 于2019年4月，本集团以27亿对价收购了万达百货有限公司100%股权，本次交易购买日为2019年4月4日，系本集团实际取得万达百货控制权的日期。
(iii) 于2019年1月，本集团以0对价收购了苏宁智能终端有限公司100%股权，本次交易购买日为2019年1月28日，系本集团实际取得智能终端公司控制权的日期。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并及业务合并(续)
(ii) 业务合并
取得 购买日被购买业务 取得时点 购买成本 方式 购买日 确定依据实际取得济南天天快递业济南天天资产组 2019/3/1 28,987购买 2019/3/1
务控制权实际取得云南天天快递业云南天天资产组 2019/1/1 24,852购买 2019/1/1
务控制权实际取得南京无锡天天快南京无锡天天资产组 2019/1/1 47,203购买 2019/1/1
递业务控制权实际取得青岛天天快递业青岛天天资产组 2019/2/1 46,620购买 2019/2/1
务控制权实际取得大连天天快递业大连天天资产组 2019/4/1 4,392购买 2019/4/1
务控制权实际取得黑龙江天天快递黑龙江天天资产组 2019/4/1 14,206购买 2019/4/1
业务控制权实际取得贵阳天天快递业贵阳天天资产组 2019/4/1 8,031购买 2019/4/1
务控制权购买 实际取得重庆天天快递业重庆天天资产组 2019/4/1 8,298 2019/4/1
务控制权
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
万达百货有限公 Kakogawa
司 Yamatoyashiki
Co.,Ltd.
合并成本—
现金 - 1,305,000未支付投资款 - 145,000发生或承担负债的公允价值 - 1,250,000合并成本合计 - 2,700,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,313 (1,297,649)商誉 29,313 1,402,351济南天天资产组 云南天天资产组合并成本—
现金 2,899 9,941未支付投资款 26,088 14,911合并成本合计 28,987 24,852减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (22,308) (19,651)商誉 6,679 5,201南京无锡天天资 青岛天天资产组产组
合并成本—
现金 33,042 4,662未支付投资款 14,161 41,958合并成本合计 47,203 46,620减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (30,366) (33,019)商誉 16,837 13,601
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
大连天天资产组 黑龙江天天资产组合并成本—
未支付投资款 4,392 14,206合并成本合计 4,392 14,206减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (3,436) (9,625)商誉 956 4,581贵阳天天资产组 重庆天天资产组合并成本—
未支付投资款 8,031 8,298合并成本合计 8,031 8,298减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (6,642) (6,642)商誉 1,389 1,656苏宁智能终端有
限公司
合并成本—
未支付投资款 -
合并成本合计 -
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,264
商誉 1,264
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)
Kakogawa Yamatoyashiki Co.,Ltd.
购买日 购买日 2018年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 79,090 79,090 79,090应收款项 24,502 24,502 24,502存货 19,700 19,700 19,700预付账款 1,574 1,574 1,574其他应收款 98,807 98,807 98,807其他流动资产 1,950 1,950 1,950固定资产 25 7,808 7,808无形资产 13 858 858交易性金融资产 — — 10,281其他债权投资 10,281 10,281 -长期应收款 23,447 23,709 23,709长期待摊费用 14 14 14递延所得税资产 7 7 7减：借款 (99,340) (99,340) (99,340)应付款项 (43,167) (43,167) (43,167)预收账款 (81,024) (76,482) (76,482)其他流动负债 (44) (44) (44)应交税费 (52) (52) (52)应付职工薪酬 (7,206) (7,206) (7,206)其他应付款 (45,244) (44,861) (44,861)长期应付职工薪酬 (5,965) (5,965) (5,965)递延所得税负债 (6,681) - -净资产 (29,313) (8,817) (8,817)减：少数股东权益 - - -取得的净资产 (29,313) (8,817) (8,817)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定Kakogawa YamatoyashikiCo.,Ltd.的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
(ii) 万达百货有限公司
购买日 购买日 2018年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 112,376 112,376 135,907应收款项 74 74 292存货 11,429 11,429 11,332预付账款 75,733 75,733 78,225其他应收款 1,783,378 1,783,378 1,651,222固定资产 9,875 7,767 8,047无形资产 1,351,395 - 10,737在建工程 135 135 -长期待摊费用 33,052 19,181 21,171递延所得税资产 1,023 1,023 808减：应付款项 (1,145,733) (1,145,733) (1,033,360)预收账款 (67,582) (67,582) (73,516)应交税费 (3,359) (3,359) (52,961)应付职工薪酬 (22,756) (22,756) (42,673)其他应付款 (493,628) (493,628) (482,754)递延收益 (5,919) (5,919) (4,212)递延所得税负债
(341,844) -
-净资产 1,297,649 272,119 228,265取得的净资产 1,297,649 272,119 228,265
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定万达百货有限公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
采用收益法中的未来折现法对万达百货客户关系、合同权益、固定资产的公允价值进行评估；
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
(iii) 苏宁智能终端有限公司
购买日 购买日 2018年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 295 295 295应收款项 6,517 6,517 6,517其他应收款 182 182 182存货 8,093 8,093 8,093减：应付账款 (12,788) (12,788) (12,788)预收账款 (123) (123) (123)应交税费 977 977 977其他应付款 (4,417) (4,417) (4,417)净资产 (1,264) (1,264) (1,264)取得的净资产 (1,264) (1,264) (1,264)国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(iii) 天天快递收购加盟商业务
济南天天资产组 云南天天资产组购买日公允价值 购买日公允价值固定资产 6,918 5,129无形资产 10,571 14,522长期待摊费用 4,819
净资产 22,308 19,651取得的净资产 22,308 19,651南京无锡天天资产组 青岛天天资产组购买日公允价值 购买日公允价值固定资产 3,777 7,599无形资产 26,589 13,988长期待摊费用 11,432净资产 30,366 33,019取得的净资产 30,366 33,019大连天天资产组 黑龙江天天资产组购买日公允价值 购买日公允价值固定资产 846 1,704无形资产 2,590 7,921净资产 3,436 9,625取得的净资产 3,436 9,625贵阳天天资产组 重庆天天资产组购买日公允价值 购买日公允价值固定资产 2,506 1,048无形资产 4,136 5,594净资产 6,642 6,642取得的净资产 6,642 6,642
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定天天快递收购加盟商业务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
采用收益法中的未来折现法对天天快递加盟商业务经营权、固定资产的公允价值进行评估；
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点丧失控制权时点处置价款与处置投资对应的合并财
的判断依据 务报表层面享有该子公司 与原子公司股权投资相净资产份额的差额 关的其他综合收益转入(附注四(49)) 投资损益的金额苏宁便利超市（南京）有限
公司(i) 745,394 100% 出售2019年6月24日实际失去控制权 3,591,358 -陕西苏宁易达物流投资有
限公司(ii) 170,699 100% 出售2019年6月28日实际失去控制权 166,236 - 916,093 3,757,594
(i) 于 2018年 10月 14日，本集团与南京云致享网络科技有限公司签订股权转让协议，本集团以人民币 74,539.42万元价款转让其持有的苏宁便利超市（南京）有限公司全部股权，本次交易的处置日为2019年6月 24日，系本集团实际失去苏宁便利超市（南京）有限公司项目控制权的日期。
(ii) 于 2019年6月 27日，本集团与陕西君善丰企业管理咨询有限公司签订股权转让协议，本集团以人民币 17,069.93万元价款转让其持有的陕西苏宁易达物流投资有限公司全部股权，本次交易的处置日为 2019年 6月 28日，系本集团实际失去陕西苏宁物流仓储项目控制权的日期。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
(i) 苏宁便利超市（南京）有限公司项目处置损益计算如下：
金额处置价格 745,394加：合并财务报表层面享有的苏宁便利超市（南京）有
限公司业务净负债份额 2,845,964处置产生的投资收益(附注四(56)) 3,591,358 (ii) 陕西苏宁易达物流投资有限公司处置损
益计算如下：
金额处置价格 170,699加：合并财务报表层面享有的陕西苏宁易
达物流投资有限公司业务净负债份
额 (4,463)处置产生的投资收益(附注四(56)) 166,236 (3) 其他原因的合并范围变动
于 2019年 1-6月，本集团新设子公司 70家，包括南京苏宁昌冠商业管理有限公司、山西榆宁苏宁物流有限公司等，纳入合并范围；注销子公司 7家，包括湛江苏宁电器售后服务有限公司、马鞍山苏宁电器售后服务有限公司等，不再纳入合并范围。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京苏宁易购销售有限公司(原名"北京苏宁 北京市 北京市 电器和电子消费品的连锁销售 89% 11% 投资设立云商销售有限公司")
上海苏宁易购销售有限公司(原名"上海苏宁 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立云商销售有限公司")
重庆苏宁易购销售有限公司(原名"重庆苏宁 重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销售 99% 1% 投资设立云商销售有限公司")
四川苏宁易购销售有限公司(原名"四川苏宁 成都市 成都市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 投资设立云商销售有限公司")
苏宁金融服务(上海)有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售 50.1% - 投资设立广东苏宁易购销售有限公司(原名"广东苏宁 广州市 广州市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立云商销售有限公司")
苏宁易购(沈阳)销售有限公司(原名"沈阳 沈阳市 沈阳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立苏宁云商销售有限公司")
陕西苏宁易购销售有限公司(原名"陕西苏宁 西安市 西安市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立云商销售有限公司")
深圳市苏宁易购销售有限公司(原名"深圳市 深圳市 深圳市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立苏宁云商销售有限公司")
武汉苏宁易购销售有限公司(原名"武汉苏宁 武汉市 武汉市 电器和电子消费品的连锁销售 90% 10% 投资设立云商销售有限公司")
苏宁商业保理有限公司 天津市 天津市 商业保理 - 50.1% 投资设立 - 159 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
重庆苏宁小额贷款有限公司 重庆市 重庆市 小额贷款 - 50.1% 投资设立江苏苏宁易达物流投资有限公司 南京市 南京市 物流业投资 - 100% 投资设立江苏昌祺贸易有限公司 南京市 南京市 工程项目开发 100% - 同一控制企业合并日本LAOX株式会社 日本 日本 电器和电子消费品的连锁销售
- 41.85%
非同一控制企业合并无锡胜利门苏宁易购销售有限公 无锡市 无锡市 电器和电子消费品的连锁销售 100% - 非同一控制企业合并司(原名"无锡胜利门苏宁云商
销售有限公司")
北京红孩子企业管理有限公司 北京市 北京市 企业管理服务及信息咨询公司
- 100%
非同一控制企业合并重庆猫宁电子商务有限公司 重庆市 重庆市 电器和电子消费品的连锁销售
51% -
投资设立南京苏宁易付宝网络科技有限公司 南京市 南京市 网络金融平台
50.1%
投资设立合肥苏宁帮客科技服务有限公司 合肥市 合肥市 电器和电子产品的销售与服务
- 100%
投资设立上海奉浦苏宁易购销售有限公司 上海市 上海市 电器和电子消费品的连锁销售
100% -
投资设立天天快递有限公司
杭州市 杭州市 物流快递运输 100% -
非同一控制企业合并 - 160 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的2019年6月30日归属 2019年6月30日向少数 2019年6月30日少数持股比例 于少数股东的损益 股东分派股利 股东权益日本LAOX 58.15% (105,626) - 1,571,978江苏苏宁易购有限公司 30% (121,537) - (976,120)湖南苏宁先锋电子有限公司 10% (151) - 19,613江苏苏宁贸易有限公司 40% 5,389 - 9,884苏宁金融服务(上海)有限公司 49.9% 202,122 - 7,294,623重庆猫宁电子商务有限公司 49% (46,711) - (184,003)其他(单个子公司少数股东权益小于人民币1,000万元)
9,945 (14,262) (393,701)合计
(56,569) (14,262) 7,342,274 - 161 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
非流动 非流动 非流动流动资产 资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计 流动资产 资产 资产合计 流动负债 负债 负债合计日本LAOX 2,983,915 2,228,735 5,212,650 2,149,496 366,459 2,515,955 3,276,359 2,108,380 5,384,739 2,180,454 407,368 2,587,822江苏苏宁易购有
限公司 24,638,257 1,692,340 26,330,597 29,584,327 2 29,584,329 19,025,849 1,425,795 20,451,644 23,300,179 74 23,300,253湖南苏宁先锋电
子有限公司 1,270,827 1,127 1,271,954 1,075,820 1,075,820 1,202,257 1,044 1,203,301 1,004,392 1,265 1,005,657江苏苏宁贸易有
限公司 2,211,223 11 2,211,234 2,186,524 2,186,524 1,619,088 13 1,619,101 1,607,863 - 1,607,863苏宁金融服务
(上海)有限公
司 35,874,209 4,612,616 40,486,825 16,046,353 9,884,688 25,931,041 27,325,710 5,257,105 32,582,815 17,999,132 506,942 18,506,074重庆猫宁电子商
务有限公司 8,274,299 244,820 8,519,119 8,894,469 8,894,469 10,471,990 244,095 10,716,085 10,996,274 - 1 0,996,274 - 162 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
营业收入净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量日本LAOX 3,728,078 (197,468) (100,225) 99,574 2,712,661 (2,043) (3,597) 604,430江苏苏宁易购有限公司 3,374,831 (405,123) (405,123) 623,936 3,605,151 (344,760) (344,760) 3,342,217湖南苏宁先锋电子有限
公司 253 (1,513) (1,513) (503) 69,458 (678) (678) 173江苏苏宁贸易有限公司 611,056 13,473 13,473 (466) 166,147 1,764 1,764 926苏宁金融服务(上海)有限
公司 1,958,070 405,053 410,584 (8,497,985) 1,289,533 61,709 69,140 (6,220,233)重庆猫宁电子商务有限
公司 20,400,510 (95,162) (95,162) 1,332,916 18,460,769 (495,382) (495,401) (770,294) - 163 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要 对集团活动是
经营地注册地 业务性质否具有战略性 持股比例
直接 间接合营企业–
苏宁金石 天津 天津投资管理及咨询 是 40.00% -南京合垠 南京 南京 房地产开发等 是 - 50.98%云享仓储物流一期基金 南京 南京 投资业务等 是 - 51.00%联营企业–
丸悦 香港 香港 食品连锁 是 - 30.00%苏宁消费金融 南京 南京 发放消费贷款 是 49.00% -辣妈帮 深圳 深圳 在线母婴平台 是 - 10.00%苏宁银行 南京 南京 民营银行 是 30.00% -北京奇立 北京 北京 O2O平台服务 是 19.23% - Greenland 日本 日本 零售 是 - 35.00%华泰证券 南京 南京 证券经纪 是 2.87% 0.27%商业服务
深圳恒宁 深圳 深圳 设施运营管理 是 - 49.00%TCL实业 惠州 惠州 家电制造等 是 23.26% -商业物业投资、
万达商管 大连 大连自建及运营管理 是 - 4.02% Suning Smart Life Holding
Limited (Cayman) 开曼 开曼 零售 是 - 35.00%本集团对上述股权投资采用权益法核算。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2019年6月30日 2018年12月31日云享仓储一 苏宁金 云享仓储一苏宁金石南京合垠 期基金 石 南京合垠 期基金流动资产 53,738 654,287 438,017 50,141 653,287 2,810,375其中：现金和现金
等价物 34,113 8,771 105,673 39,796 2,429 19,725非流动资产 8 307 3,402,321 15 156 2,737,233资产合计 53,746 654,594 3,840,338 50,156 653,443 5,547,608流动负债 (4,721) (3,921) (156,041) (4,526) (2,269) (2,753,845)非流动负债 (1,233,983)
负债合计 (4,721) (3,921) (1,390,024) (4,526) (2,269) (2,753,845)少数股东权益
归属于母公司股东权益 49,025 650,673 2,450,314 45,630 651,174 2,793,763按持股比例计算的净资
产份额 19,610 331,713 1,249,660 18,252 331,968 1,424,819调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
其他 4,000 4,000
对合营企业投资的账面
价值 23,610 331,713 1,249,660 22,252 331,968 1,424,819存在公开报价的合营企
业投资的公允价值
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2019年1-6月 2018年1-6月
云享仓储 云享仓储苏宁金石 南京合垠 一期基金 苏宁金石 南京合垠 一期基金营业收入 4,668 116,399 4,666
财务费用 424 28 (11,935) 424 (2)
所得税费用 (1,141) (667) (1,157)
净利润 3,396 (500) 19,189 3,267 (533)
其他综合收益
综合收益总额 3,396 (500) 19,189 3,267 (533)
本集团本期间收到的来自
合营企业的股利 419,330 3,425
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2019年6月30日
TCL实业 Suning Smart 万达商管苏宁消费金 北京奇
Life Holding
丸悦 融 辣妈帮 苏宁银行 立 Greenland 华泰证券 深圳恒宁 Limited
流动资产 67,346
1,712,191
227,626 18,073,416 127,717 36,056 434,663,397 21,450,859 44,634,508 5,156,730
166,827,582非流动资产 56,211 3,705,584 168,821 36,463,829 13,811 359,983 58,349,640 - 15,834,972 437,758,066资产合计 123,557
5,417,775
396,447 54,537,245 141,528 359,983 493,013,037 21,450,859 60,469,480 5,156,730
604,585,648流动负债 42,480
4,912,409
73,207 50,521,188 68,579 5 232,992,967 431,075 41,750,693
124,123,241非流动负债 -
-
- - - - 141,817,268 - 7,458,177
212,333,367负债合计 42,480
4,912,409
73,207 50,521,188 68,579 5 374,810,235 431,075 49,208,870
336,456,608股东权益 81,077
505,366
323,240 4,016,057 72,949 396,034 118,202,802 21,019,784 11,260,610 5,156,730
268,129,040少数股东权益 -
-
- - - - 1,378,914 - 6,069,460
18,625,845归属于母公
司股东
权益 81,077
505,366
323,240 4,016,057 72,949 396,034 116,823,888 21,019,784 5,191,150 5,156,730
249,503,195按持股比例计算
的净资产份额(i) 24,323 247,629 32,324 1,204,817 14,028 138,612 3,668,270 10,299,694 1,207,243 1,804,856 10,020,048调整事项
—商誉 -
-
19,963 - 35,526 -
829,470
- 359,761 -
965,037—其他 (44,552) 102,619
1,494
对联营企业权益投2 4,323
203,077
52,287 1,204,817 49,554 138,612
4,600,359
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
资的账面价值
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2018年12月31日
丸悦 苏宁消费金融 辣妈帮 苏宁银行 北京奇立 Greenland 华泰证券 深圳恒宁流动资产 106,223 6,113,767 278,239 24,342,858 71,372 11,224 192,777,088 20,620,816非流动资产 13,023 275,251 182,436 8,028,069 18,233 371,334 175,888,786 (4,450)资产合计 119,246 6,389,018 460,675 32,370,927 89,605 382,558 368,665,874 20,616,366流动负债 39,641 5,777,968 115,332 28,364,349 7,080 7 151,764,585 153,935非流动负债 - - - - - - 112,151,685 -负债合计 39,641 5,777,968 115,332 28,364,349 7,080 7 263,916,270 153,935股东权益 79,605 611,050 345,343 4,006,578 82,525 382,551 104,749,604 20,462,431少数股东权益 - - - - - - 1,356,027 -归属于母公司股东
权益 79,605 611,050 345,343 4,006,578 82,525 382,551 103,393,577 20,462,431按持股比例计算的
净资产份额(i) 23,882 299,414 34,534 1,201,974 15,869 133,893 3,264,593 10,026,591调整事项
—商誉 - - 19,963 - 35,526 - 829,470 -对联营企业权益投
资的账面价值 23,882 299,414 54,497 1,201,974 51,395 133,893 4,094,063 10,026,591 - 169 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于本公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
2019年1-6月 成立日至2019年6月30日 Suning Smart Life苏宁消费金
Holding丸悦 融 辣妈帮苏宁银行北京奇立 Greenland 华泰证券深圳恒宁 TCL实业 Limited 万达商管营业收入 114,550 226,330 23,788 348,680 299,821 16,546 11,106,723 748,514 39,745,172 33,048,216净利润 1,469 (196,607) (22,098) 9,477 (9,571) 13,483 4,056,932 557,352 435,196 694 9,484,593其他综合收益 - - - - - - 667,341 - - (800,574)综合收益总额 1,469 (196,607) (22,098) 9,477 (9,571) 13,483 4,724,273 557,352 435,196 694 8,684,019本集团本年度
收到的来自
联营企业的
股利 - - - - - - - - -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2019年1-6月 2018年1-6月合营企业：
投资账面价值合计 10 -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -
联营企业：
投资账面价值合计 6,475 9,802
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (17,531) (5,761)
其他综合收益(i)
综合收益总额 (17,531) (5,761)
净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及 (i)
统一会计政策的调整影响。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本集团业务主要来源于中国和日本，由于不同地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有4个报告分部，分别为：
-大陆地区零售分部，负责中国及香港地区家用电器及消费类电子产品的销售和服务以及其他服务
-日本及海外分部，负责日本及其他地区销售、对外投资以及其他服务 -大陆地区金融分部，负责中国地区相关金融业务的服务
-大陆地区物流分部，负责中国地区相关物流业务的服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a) 截止2019年1-6月及2019年6月30日分部信息列示如下：
大陆地区零 大陆地区 日本及海 大陆地区 分部间抵合计售分部 金融分部 外分部 物流分部 消
营业收入 128,133,105 2,166,257 3,788,853 6,648,726 (5,165,762) 135,571,179其中：对外交易收入 127,500,331 1,877,789 3,753,668 2,439,391 - 135,571,179（2,672,39营业成本 (104,340,453) (753,710) (2,634,006) (6,131,800) (116,532,360)1）税金及附加 (449,194) (17,344) (5,156) (61,594) - (533,288)销售费用 (20,322,075) (443,379) (1,058,707) (780,802) 6,176,150 (16,428,813)管理费用 (3,518,831) (129,070) (194,104) (248,549) 1,394,375 (2,696,179)研发费用 (1,416,907) (162,251) (338) (95,109) 216,965 (1,457,640)财务费用 -净额 (1,468,342) 648 (52,961) 3,464 50,663 (1,466,528)资产减值损失 (167,669) (26,494) - (194,163)信用减值损失 (108,456) (196,625) (18,553) (7,361) - (330,995)其他收益 114,563 24,385 - 51,930 - 190,878公允价值变动损失 145,554 18,448 (556) 10,593 - 174,039投资收益 4,841,372 54,040 3,715 175,407 - 5,074,534其中：对合营企业及联
583,647营企业的投 583,647 - - -
资收益 -资产处置(亏损)/收益 (1,323) - (1,393)
- (2,716)营业利润/(损失) 1,441,344 561,399 (198,307) (436,488) - 1,367,948营业外收入 720,206 149 17,056 59,310 - 796,721营业外支出 (71,319) (565) (45,134) (12,492) - (129,510)利润/(亏损)总额 2,090,231 560,983 (226,385) (389,670) - 2,035,159所得税费用 45,681 (107,611) 37,099 72,568 - 47,737净利润/(亏损) 2,135,912 453,372 (189,286) (317,102) - 2,082,896 (757,793,40资产总额 156,814,044 64,251,613 19,978,417 53,697,695 218,948,363 6) (757,793,40负债总额 119,068,442 39,614,695 2,622,679 44,827,488 130,339,898 6)对联营企业和合
营企业的长期股权投 31,140,187 - 141,388 1,249,660 32,531,235资
非流动资产增加额(i) 2,896,368 373,716 142,948 1,705,100 5,118,132
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b) 截止2018年1-6月及2018年6月30日分部信息列示如下：
大陆地区非金大陆地区金融日本及海外分 大陆地区
分部间抵消 合计融分部 分部 部 物流分部
营业收入 104,449,639 1,289,533 2,728,896 4,797,047 (2,586,760) 110,678,355其中：对外交易收入 104,172,183 1,289,533 2,728,896 2,487,743 - 110,678,355营业成本 (88,423,761) (410,599) (1,734,886) (4,173,795) 35,602 (94,707,439)税金及附加 (330,891) (9,401) (1,063) (55,081) - (396,436)销售费用 (12,010,141) (140,497) (885,204) (500,847) 1,987,360 (11,549,329)管理费用 (2,230,451) (324,352) (154,250) (284,994) 563,798 (2,430,249)研发费用 (892,534) - (6,215) - - (898,749)财务费用 -净额 (239,955) 1,723 (11,585) (27,028) - (276,845)资产减值损失 (65,651) (351,515) (145,644) (83,847) - (646,657)公允价值变动损失 116,818 (61) (36,875) - - 79,882投资收益 22,318 42,316 5,605,280 134,503 5,804,417其中：对联营企业的投
(12,103) - 2,074 - - (10,029)资损失
资产处置(亏损)/收益 (5,611) 1 - - - (5,610)其他收益 94,847 4,708 - - - 99,555营业利润/(损失) 484,627 101,856 5,358,454 (194,042) - 5,750,895营业外收入 29,626 88 199,209 54,161 - 283,084营业外支出 (84,557) (31) (7,843) (8,777) - (101,208)利润/(亏损)总额 429,696 101,913 5,549,820 (148,658) - 5,932,771所得税费用 (235,080) (37,703) (6,876) 27,363 - (252,296)净利润 194,616 64,210 5,542,944 (121,295) - 5,680,475资产总额 146,643,080 30,568,616 26,196,703 16,329,960 (40,656,630) 179,081,729负债总额 97,843,189 19,873,669 4,364,806 11,829,148 (40,656,630) 93,254,182对联营企业和合营企
11,577,439 137,848 11,715,287业的长期股权投资
非流动资产增加/(减
812,842 81,965 736,301 793,858 2,424,966少)额(i)
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产、长期股权投资及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2019年1-6月 2018年1-6月中国 131,782,326 107,949,459日本及海外 3,788,853 2,728,896 135,571,179 110,678,355非流动资产总额 2019年6月30日 2018年12月31日中国 38,626,266 33,646,987日本及海外 2,080,217 1,941,364 40,706,483 35,588,351
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 实际控制人情况
(a) 本公司实际控制人为张近东先生。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2019年6月30日 2018年12月31日持股比例 持股比例
(直接+间接)表决权比例 (直接+间接) 表决权比例张近东先生(注) 33.30% 24.29% 32.92% 24.29%注：于2019年6月30日，张近东先生直接持有本公司20.96%的股份，同时持有苏宁电器集团50%的股权；张近东先生、南京润贤企业管理中心(有限合伙)(“南京润贤”)分别持有苏宁控股集团有限公司(“苏宁控股集团”)51%、10%的股权，且张近东先生持有南京润贤80%的股权。苏宁电器集团与苏宁控股集团分别直接持有本公司19.99%和3.98%的股权。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业情况
合营企业的基本情况见附注六(2)(a)。
(4) 联营企业情况
联营企业的基本情况见附注六(2)(a)。
(5) 其他关联方情况
关联方公司名称 与本集团的关系苏宁控股集团 与本集团受同一实际控制人控制苏宁置业集团有限公司(简称“苏宁置业”) 为公司关联股东之控股子公司苏宁电器集团 持有本集团5%以上股份法人股东苏宁置业集团有限公司员工公寓管理分公司(简称“苏宁置业员工公寓分公
苏宁置业集团之子公司的分支机构司”)
苏宁置业集团有限公司淮海路分公司(简称“苏宁置业集团淮海路分公司”)苏宁置业集团之子公司的分支机构
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
南京玄武苏宁置业有限公司玄武苏宁银河诺富特酒店(简称“玄武银河诺富
苏宁置业集团之子公司的分支机构特酒店”)
南京银河房地产开发有限公司索菲特银河大酒店(简称“索菲特银河大酒
苏宁置业集团之子公司的分支机构店”)
南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司苏宁睿城购物广场分公司
苏宁置业集团之子公司的分支机构(简称“鼓楼国际外包产业园苏宁睿城”)
江苏苏宁银河酒店管理有限公司集庆门大街酒店分公司(简称“集庆门酒
苏宁置业集团之子公司的分支机构店”)
无锡苏宁置业有限公司苏宁大酒店(简称“无锡苏宁置业苏宁大酒店”) 苏宁置业集团之子公司的分支机构徐州苏宁置业有限公司苏宁广场分公司(简称“徐州苏宁置业苏宁广场分公
苏宁置业集团之子公司的分支机构司”)
镇江苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“镇江苏宁置业苏宁广场
苏宁置业集团之子公司的分支机构分公司”)
镇江苏宁置业有限公司苏宁酒店(简称“镇江苏宁置业苏宁酒店”) 苏宁置业集团之子公司的分支机构福州苏宁置业有限公司台江分公司(简称“福州苏宁置业台江分公司”) 苏宁置业集团之子公司的分支机构南京玄武苏宁置业有限公司(简称“玄武苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司江苏苏宁建材有限公司(简称“江苏苏宁建材”) 苏宁置业集团之子公司江苏银河物业管理有限公司(简称“江苏银河物业”) 苏宁置业集团之子公司南京鼓楼国际软件与服务外包产业园有限公司(简称“鼓楼国际外包产业
苏宁置业集团之子公司园”)
青岛苏宁置业有限公司(简称“青岛苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司北京苏宁置业有限公司(简称“北京苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司无锡苏宁置业有限公司(简称“无锡苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司宿迁苏宁置业有限公司(简称“宿迁苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司徐州苏宁置业有限公司(简称“徐州苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司淮安苏宁置业有限公司(简称“淮安苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司镇江苏宁置业有限公司(简称“镇江苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司上海苏宁房地产开发有限公司(简称“上海苏宁房地产开发”) 苏宁置业集团之子公司江苏苏宁广场商业管理有限公司(简称“江苏苏宁商管”) 苏宁置业集团之子公司江苏苏宁银河酒店管理有限公司(简称“银河酒店管理公司”) 苏宁置业集团之子公司长春苏宁置业有限公司(简称“长春苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司南京鼎辰建筑设计有限责任公司(简称“南京鼎辰”) 苏宁置业集团之子公司南京银河房地产开发有限公司(简称“南京银河房地产”) 苏宁置业集团之子公司廊坊市苏宁房地产开发有限公司(简称“廊坊市苏宁房地产”) 苏宁置业集团之子公司南京慕诚房地产开发有限公司(简称“慕诚房地产”) 苏宁置业集团之子公司佛山市苏宁置业有限公司(简称“佛山苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司鞍山苏宁置业有限公司(简称“鞍山苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司上海苏宁宝丽嘉酒店管理有限公司(简称“宝丽嘉酒店”) 苏宁置业集团之子公司南昌苏宁置业有限公司(简称“南昌苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司日照市苏宁诺富特酒店管理有限公司(简称“日照苏宁诺富特酒店”) 苏宁置业集团之子公司福州苏宁置业有限公司(简称“福州苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司高淳县苏宁置业有限公司(简称"高淳苏宁置业") 苏宁置业集团之子公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
成都苏宁置业有限公司(简称“成都苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司西安高新区苏宁置业有限公司(简称“西安高新区苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司徐州苏宁置业有限公司苏宁大酒店(简称“徐州苏宁置业苏宁大酒店”) 苏宁置业集团之子公司太原苏宁置业有限公司(简称“太原苏宁置业”) 苏宁置业集团之子公司宿迁苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“宿迁苏宁置业苏宁广场
苏宁置业集团之子公司分公司”)
绍兴宏景置业有限公司(简称“绍兴宏景置业”) 苏宁置业集团之子公司南京苏宁仙林置业有限公司(简称“南京仙林置业”) 苏宁置业集团之子公司合肥苏宁悦城置业有限公司(简称“合肥苏宁悦城置业”) 苏宁置业集团之子公司南京鼎辰昱建材有限公司(简称“南京鼎辰昱”) 苏宁置业集团之子公司徐州苏宁置业有限公司复兴分公司(简称为"徐州苏宁置业复兴分公司") 苏宁置业集团之子公司苏宁置业集团有限公司清凉门分公司(简称“苏宁置业清凉门分公司”) 苏宁置业集团之分支机构成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“成都鸿业置业苏宁广场
苏宁控股集团之子公司的分支机构分公司”)
常州苏宁影城有限公司新北店(简称“常州苏宁影城新北店”) 苏宁控股集团之子公司的分支机构连云港苏宁置业有限公司苏宁索菲特酒店(简称“连云港苏宁置业索菲特”)苏宁控股集团之子公司的分支机构连云港苏宁置业有限公司苏宁广场购物分公司(简称“连云港苏宁置业苏宁
苏宁控股集团之子公司的分支机构广场分公司”)
成都鸿业置业有限公司(简称“成都鸿业置业”) 苏宁控股集团之子公司上海通视铭泰数码科技有限公司(简称“上海通视铭泰”) 苏宁控股集团之子公司鞍山苏宁影城有限公司(简称“鞍山苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司包头市苏宁影城有限公司(简称“包头苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司济宁苏宁影城有限公司(简称“济宁苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司日照苏宁影城有限公司(简称“日照苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司上海骋娱传媒技术有限公司(简称“上海骋娱”) 苏宁控股集团之子公司上海聚力传媒技术有限公司(简称“上海聚力”) 苏宁控股集团之子公司上海苏宁影城有限公司(简称“上海苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司苏宁润东股权投资管理有限公司(简称“苏宁润东”) 苏宁控股集团之子公司天津聚力传媒技术有限公司(简称“天津聚力”) 苏宁控股集团之子公司徐州苏宁影城有限公司(简称“徐州苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司镇江苏宁影城有限公司(简称“镇江苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司苏宁金控投资有限公司(简称“苏宁金控”) 苏宁控股集团之子公司苏宁文化投资管理有限公司(简称“苏宁文化投资”) 苏宁控股集团之子公司北京京朝苏宁电器有限公司(简称“北京京朝”) 苏宁控股集团之子公司江苏苏宁体育产业有限公司(简称“江苏苏宁体育产业”) 苏宁控股集团之子公司太仓聚一堂网络科技有限公司(简称“太仓聚一堂网络”) 苏宁控股集团之子公司苏宁院线投资(北京)有限公司(简称“苏宁院线投资”) 苏宁控股集团之子公司滁州苏宁影城有限公司(简称“滁州苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司重庆苏宁影城有限公司(简称“重庆苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司常州苏宁影城有限公司(简称“常州苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
宜兴苏宁影院有限公司(简称“宜兴苏宁影院”) 苏宁控股集团之子公司苏宁体育文化传媒(北京)有限公司(简称“苏宁体育文化传媒”) 苏宁控股集团之子公司湖州苏宁影城有限公司(简称“湖州苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司南京苏宁体育发展有限公司(简称“南京苏宁体育”) 苏宁控股集团之子公司苏宁体育文化传媒南京有限公司(简称“苏宁体育文化南京”) 苏宁控股集团之子公司江苏通视铭泰数码科技有限公司(简称“江苏通视铭泰”) 苏宁控股集团之子公司成都苏宁影城有限公司(简称“成都苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司运城苏宁影城有限公司(简称“运城苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司北京通视铭泰数码科技有限公司(简称“北京通视铭泰”) 苏宁控股集团之子公司西安苏宁体育用品销售有限公司(简称“西安苏宁体育用品”) 苏宁控股集团之子公司常州苏宁体育文化有限公司(简称“常州苏宁体育文化”) 苏宁控股集团之子公司苏宁体育产业有限公司(简称“苏宁体育产业”) 苏宁控股集团之子公司苏宁体育（上海）有限公司(简称“苏宁体育上海”) 苏宁控股集团之子公司江苏苏宁创业服务有限公司(简称“江苏苏宁创业”) 苏宁控股集团之子公司江苏苏宁体育用品有限公司(简称“江苏苏宁体育用品”) 苏宁控股集团之子公司大连苏宁影城有限公司(简称“大连苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司南京苏宁影城有限公司(简称“南京苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司江苏苏宁体育文化有限公司(简称“江苏苏宁体育文化”) 苏宁控股集团之子公司南昌苏宁影城有限公司(简称“南昌苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司临沂苏宁影城有限公司(简称“临沂苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司南通苏宁影城有限公司(简称“南通苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司重庆市开州区苏扶电子商务有限公司(简称“开州区苏扶”) 苏宁控股集团之子公司威宁云商电子商务有限公司(简称“威宁云商电子商务”) 苏宁控股集团之子公司雷山云商电子商务有限公司(简称“雷山云商”) 苏宁控股集团之子公司隰县苏扶商贸有限公司(简称“隰县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司砀山县苏扶电子商务有限公司(简称“砀山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司富宁苏扶电子商务有限公司(简称“富宁苏扶”) 苏宁控股集团之子公司克州苏缘电子商务有限公司(简称“克州苏缘”) 苏宁控股集团之子公司南涧苏扶电子商务有限公司(简称“南涧苏扶”) 苏宁控股集团之子公司循化县苏援电子商务有限公司(简称“循化县苏援”) 苏宁控股集团之子公司通江县苏扶电子商务有限公司(简称“通江县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司封丘县苏扶电子商务有限公司(简称“封丘县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司瑞金市苏扶电子商务有限公司(简称“瑞金市苏扶”) 苏宁控股集团之子公司琼中苏扶电子商务有限公司(简称“琼中苏扶”) 苏宁控股集团之子公司桦川县苏扶电子商务有限公司(简称“桦川县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司通榆县苏扶电子商务有限公司(简称“通榆县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司唐县苏扶商贸有限公司(简称“唐县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司岚县苏扶商贸有限公司(简称“岚县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司桐柏县苏扶商贸有限公司(简称“桐柏县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司娄烦县苏扶商贸有限公司(简称“娄烦县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
大关县苏扶电子商务有限公司(简称“大关县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司鲁山县苏扶商贸有限公司(简称“鲁山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司景东苏扶电子商务有限公司(简称“景东苏扶”) 苏宁控股集团之子公司礼县苏扶电子商务有限公司(简称“礼县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司宁都县苏扶电子商务有限公司(简称“宁都县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司靖宇县苏扶电子商务有限公司(简称“靖宇县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司广灵县苏扶商贸有限公司(简称“广灵县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司绥德县苏扶电子商务有限公司(简称“绥德县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司镇安县苏扶电子商务有限公司(简称“镇安县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司武山县苏扶电子商务有限公司(简称“武山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司西吉县苏援电子商务有限公司(简称“西吉县苏援”) 苏宁控股集团之子公司阜南县苏扶电子商务有限公司(简称“阜南县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司略阳县苏扶电子商务有限公司(简称“略阳县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司彭阳县苏扶电子商务有限公司(简称“彭阳县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司道真自治县苏扶电子商务有限公司(简称“道真自治县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司赞皇县苏扶电子商务有限公司(简称“赞皇县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司海伦市苏扶电子商务有限公司(简称“海伦市苏扶”) 苏宁控股集团之子公司卓资县苏扶电子商务有限公司(简称“卓资县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司阳原县苏扶商贸有限公司(简称“阳原县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司望江县苏扶电子商务有限公司(简称“望江县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司莲花县苏扶电子商务有限公司(简称“莲花县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司十堰市竹山县苏扶电子商务有限公司(简称“竹山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司红河县苏扶电子商务有限公司(简称“红河县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司共和县苏扶电子商务有限公司(简称“共和县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司宕昌县苏扶电子商务有限公司(简称“宕昌县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司遂川县苏扶电子商务有限公司(简称“遂川县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司城步苏扶电子商务有限公司(简称“城步苏扶”) 苏宁控股集团之子公司十堰市房县苏扶电子商务有限公司(简称“房县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司余干县苏扶电子商务有限公司(简称“余干县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司横峰县苏扶电子商务有限公司(简称“横峰县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司洛南县苏扶电子商务有限公司(简称“洛南县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司屏山县苏扶电子商务有限公司(简称“屏山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司纳雍县苏扶援电子商务有限公司(简称“纳雍县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司商城县苏扶电子商务有限公司(简称“商城县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司秭归县苏扶电子商务有限公司(简称“秭归县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司岷县苏扶电子商务有限公司(简称“岷县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司普定县苏扶电子商务有限公司(简称“普定县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司兰西县苏扶电子商务有限公司(简称“兰西县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司湟中县苏助电子商务有限公司(简称“湟中县苏助”) 苏宁控股集团之子公司龙井市苏扶电子商务有限公司(简称“龙井市苏扶”) 苏宁控股集团之子公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
涟源市苏扶电子商务有限公司(简称“涟源市苏扶”) 苏宁控股集团之子公司溆浦县苏扶电子商务有限公司(简称“溆浦县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司石台县苏扶电子商务有限公司(简称“石台县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司思南县苏扶电子商务有限公司(简称“思南县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司淅川县苏扶商贸有限公司(简称“淅川县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司固始县苏扶电子商务有限公司(简称“固始县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司长阳苏扶电子商务有限公司(简称“长阳苏扶”) 苏宁控股集团之子公司临城县苏扶电子商务有限公司(简称“临城县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司张家口万全区苏扶商贸有限公司(简称“万全区苏扶”) 苏宁控股集团之子公司昭觉县苏扶电子商务有限公司(简称“昭觉县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司长武县苏扶电子商务有限公司(简称“长武县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司宁县苏扶电子商务有限公司(简称“宁县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司陵川苏扶商贸有限公司(简称“陵川苏扶”) 苏宁控股集团之子公司田东县苏扶电子商务有限公司(简称“田东县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司晴隆县苏扶电子商务有限公司(简称“晴隆县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司确山县苏扶商贸有限公司(简称“确山县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司天镇县苏扶商贸有限公司(简称“天镇县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司资源县苏扶商贸有限公司(简称“资源县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司竹溪县苏扶电子商务有限公司(简称“竹溪县苏扶”) 苏宁控股集团之子公司突触计算机系统（上海）有限公司(简称“突触计算机系统（上海)”) 苏宁控股集团之子公司西安苏宁影城有限公司(简称“西安苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司苏州苏宁影城有限公司(简称“苏州苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司南京聚力传媒技术有限公司(简称“南京聚力传媒”) 苏宁控股集团之子公司北京苏宁影城有限公司(简称“北京苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司南京苏宁易彩科技有限公司(简称“南京苏宁易彩科技”) 苏宁控股集团之子公司哈尔滨苏宁体育用品销售有限公司(简称“哈尔滨苏宁体育用品”) 苏宁控股集团之子公司南京苏宁影城有限公司(简称“南京苏宁影城”) 苏宁控股集团之子公司渭南苏宁影城有限公司(简称为"渭南苏宁影城") 苏宁控股集团之子公司嘉兴苏宁影城有限公司(简称为"嘉兴苏宁影城") 苏宁控股集团之子公司青岛苏宁影城有限公司(简称为"青岛苏宁影城") 苏宁控股集团之子公司南京苏宁影创商业管理有限公司(简称为"南京苏宁影创") 苏宁控股集团之子公司南京苏宁体育文化有限公司(简称为"南京苏宁体育文化") 苏宁控股集团之子公司镇江苏宁体育发展有限公司京口大润发店(简称为"镇江苏宁体育") 苏宁控股集团之子公司江苏苏宁女子足球俱乐部有限公司(简称为"苏宁女子足球俱乐部") 苏宁控股集团之子公司盐城苏宁商贸有限公司(简称为"盐城苏宁商贸") 苏宁控股集团之子公司无锡苏宁体育用品销售有限公司(简称为"无锡苏宁体育用品销售") 苏宁控股集团之子公司南京聚翼腾网络科技有限公司(简称为"南京聚翼腾网络科技") 苏宁控股集团之子公司福州苏宁易站贸易有限公司(简称为"福州苏宁易站") 苏宁控股集团之子公司沈阳苏宁易购商贸有限公司(简称为"沈阳苏宁易购商贸") 苏宁控股集团之子公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
抚顺苏宁影城有限公司(简称为"抚顺苏宁影城") 苏宁电器集团之子公司上海苏宁云尊影城有限公司(简称为"上海云尊影城") 苏宁电器集团之子公司北京华商会会议中心有限公司(简称“华商会议中心”) 苏宁电器集团之子公司无锡苏宁商业管理有限公司(简称“无锡商管”) 苏宁电器集团之子公司南京苏宁银河国际购物广场有限公司(简称“银河国际购物广场”) 苏宁电器集团之子公司江苏苏宁足球俱乐部有限公司(简称“江苏苏宁足球俱乐部”) 苏宁电器集团之子公司上海州南资产管理有限公司(简称“上海州南资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海青达资产管理有限公司(简称“上海青达资产管理”)(注1) 苏宁电器集团之子公司南京镜海资产管理有限公司(简称“南京镜海资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京陌旺资产管理有限公司(简称“南京陌旺资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京明鼎资产管理有限公司(简称“南京明鼎资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京福港资产管理有限公司(简称“南京福港资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京沐明资产管理有限公司(简称“南京沐明资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海青景资产管理有限公司(简称“上海青景资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京盛广资产管理有限公司(简称“南京盛广资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京昌陌资产管理有限公司(简称“南京昌陌资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京昌松资产管理有限公司(简称“南京昌松资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京承宜资产管理有限公司(简称“南京承宜资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京亚佳资产管理有限公司(简称“南京亚佳资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京清碌资产管理有限公司(简称“南京清碌资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海达昆资产管理有限公司(简称“上海达昆资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京广泉资产管理有限公司(简称“南京广泉资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海庆街资产管理有限公司(简称“上海庆街资产管理”) 苏宁电器集团之子公司南京海光资产管理有限公司(简称“南京海光资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海青联资产管理有限公司(简称“上海青联资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海春熹资产管理有限公司(简称“上海春熹资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海熹南资产管理有限公司(简称“上海熹南资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海融昆资产管理有限公司(简称“上海融昆资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海汉南资产管理有限公司(简称“上海汉南资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海万场资产管理有限公司(简称“上海万场资产管理”) 苏宁电器集团之子公司上海重桥资产管理有限公司(简称“上海重桥资产管理”) 苏宁电器集团之子公司青岛苏宁家电产业园有限公司(简称“青岛苏宁家电产业园”) 苏宁电器集团之子公司沈阳苏宁青少年足球俱乐部有限公司(简称“沈阳苏宁足球俱乐部”) 苏宁电器集团之子公司苏宁电器集团有限公司南京新街口苏宁诺富特酒店(简称“新街口诺富特酒
苏宁电器集团之分支机构店”)
南京钟山国际高尔夫置业有限公司(简称“钟山高尔夫置业”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司索菲特钟山高尔夫酒店(简称“索菲特钟
实际控制人系张近东先生家庭成员山高尔夫酒店”)
南京苏宁环球天润广场有限公司(简称“南京苏宁环球天润广场”) 实际控制人系张近东先生家庭成员南京钟山国际高尔夫置业有限公司高尔夫俱乐部分公司(简称“钟山高尔夫
实际控制人系张近东先生家庭成员俱乐部”)
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八关联方关系及其交易（续）
(5) 其他关联方情况(续)
持有本集团5%以上股份法人股东之阿里巴巴集团(简称“阿里巴巴”)
最终控股公司及其子公司淘宝(中国)软件有限公司(简称“淘宝中国”) 持有本集团5%以上股份法人股东上海全广商业管理有限公司(简称"上海全广") 本集团合营公司之全资子公司重庆晶富中行商业管理有限公司(简称"重庆晶富")
本集团合营公司之全资子公司湖南贵康商业管理有限公司(简称"湖南贵康")
本集团合营公司之全资子公司徐州富凯商业管理有限公司(简称"徐州富凯")
本集团合营公司之全资子公司上海沪申苏宁电器有限公司(简称"上海沪申")
本集团合营公司之全资子公司沈阳苏宁物流有限公司(简称"沈阳苏宁")
本集团合营公司之全资子公司重庆苏宁云商采购有限公司(简称"重庆苏宁")
本集团合营公司之全资子公司徐州苏宁云商物流有限公司(简称"徐州苏宁")
本集团合营公司之全资子公司湖南苏宁采购有限公司(简称"湖南苏宁")
本集团合营公司之全资子公司TCL电子控股有限公司(简称为"TCL电子控股") 本集团合营公司苏宁深创投基金管理(南京)有限公司(简称"苏宁深创投") 本集团合营公司
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
(a) 销售商品和提供劳务
销售商品及提供相关服务
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
南京聚力传媒 相关服务 市场价格 57,275 -销售商品和提供
苏宁银行 相关服务 市场价格 10,099 828销售商品和提供
循化县苏援 相关服务 市场价格 7,892 -销售商品和提供
江苏苏宁建材 相关服务 市场价格 4,697 11,059销售商品和提供
南京鼎辰昱 相关服务 市场价格 4,501 -销售商品和提供
常州苏宁影城 相关服务 市场价格 4,019 4,877销售商品和提供
镇江苏宁置业 相关服务 市场价格 3,904 2,628销售商品和提供
北京苏宁影城 相关服务 市场价格 3,130 -销售商品和提供
苏宁置业 相关服务 市场价格 2,540 479销售商品和提供
苏州苏宁影城 相关服务 市场价格 2,330 -销售商品和提供
银河酒店管理公司 相关服务 市场价格 2,309 383销售商品和提供
苏宁体育文化传媒 相关服务 市场价格 2,221 12,336销售商品和提供
上海聚力 相关服务 市场价格 2,215 32,758销售商品和提供
重庆苏宁影城 相关服务 市场价格 1,832 -销售商品和提供
长武县苏扶 相关服务 市场价格 1,367 -销售商品和提供
屏山县苏扶 相关服务 市场价格 1,243 -销售商品和提供
阜南县苏扶 相关服务 市场价格 1,189 -销售商品和提供
房县苏扶 相关服务 市场价格 1,188 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
索菲特钟山高尔夫酒店 相关服务 市场价格 1,155 120销售商品和提供
徐州苏宁置业苏宁大酒店 相关服务 市场价格 1,140 -销售商品和提供
长阳苏扶 相关服务 市场价格 1,012 -销售商品和提供
共和县苏扶 相关服务 市场价格 1,006 -销售商品和提供
礼县苏扶 相关服务 市场价格 934 -销售商品和提供
江苏银河物业 相关服务 市场价格 927 209销售商品和提供
威宁云商电子商务 相关服务 市场价格 917 1,072销售商品和提供
钟山高尔夫俱乐部 相关服务 市场价格 870 175销售商品和提供
西安高新区苏宁置业 相关服务 市场价格 870 -销售商品和提供
克州苏缘 相关服务 市场价格 840 -销售商品和提供
绥德县苏扶 相关服务 市场价格 773 -销售商品和提供
鲁山县苏扶 相关服务 市场价格 744 -销售商品和提供
确山县苏扶 相关服务 市场价格 695 -销售商品和提供
富宁苏扶 相关服务 市场价格 680 -销售商品和提供
石台县苏扶 相关服务 市场价格 671 -销售商品和提供
资源县苏扶 相关服务 市场价格 671 -销售商品和提供
遂川县苏扶 相关服务 市场价格 635 -销售商品和提供
岷县苏扶 相关服务 市场价格 632 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
宿州苏宁置业 相关服务 市场价格 602 89销售商品和提供
琼中苏扶 相关服务 市场价格 592 -销售商品和提供
淅川县苏扶 相关服务 市场价格 587 -销售商品和提供
赞皇县苏扶 相关服务 市场价格 587 -销售商品和提供
普定县苏扶 相关服务 市场价格 550 -销售商品和提供
桐柏县苏扶 相关服务 市场价格 548 -销售商品和提供
兰西县苏扶 相关服务 市场价格 544 -销售商品和提供
涟源市苏扶 相关服务 市场价格 521 -销售商品和提供
南涧苏扶 相关服务 市场价格 518 -销售商品和提供
固始县苏扶 相关服务 市场价格 503 -销售商品和提供
田东县苏扶 相关服务 市场价格 498 -销售商品和提供
宕昌县苏扶 相关服务 市场价格 491 -销售商品和提供
红河县苏扶 相关服务 市场价格 488 -销售商品和提供
余干县苏扶 相关服务 市场价格 477 -销售商品和提供
宁县苏扶 相关服务 市场价格 475 -销售商品和提供
大关县苏扶 相关服务 市场价格 471 -销售商品和提供
南京聚翼腾网络科技 相关服务 市场价格 465 -销售商品和提供
砀山县苏扶 相关服务 市场价格 461 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
淮安苏宁置业 相关服务 市场价格 454 -销售商品和提供
南京苏宁易彩科技 相关服务 市场价格 454 -销售商品和提供
万全区苏扶 相关服务 市场价格 440 -销售商品和提供
龙井市苏扶 相关服务 市场价格 438 -销售商品和提供
索菲特银河大酒店 相关服务 市场价格 434 1,092销售商品和提供
广灵县苏扶 相关服务 市场价格 422 -销售商品和提供
溆浦县苏扶 相关服务 市场价格 416 -销售商品和提供
道真自治县苏扶 相关服务 市场价格 412 -销售商品和提供
通江县苏扶 相关服务 市场价格 411 -销售商品和提供
陵川苏扶 相关服务 市场价格 410 -销售商品和提供
纳雍县苏扶 相关服务 市场价格 405 -销售商品和提供
卓资县苏扶 相关服务 市场价格 394 -销售商品和提供
洛南县苏扶 相关服务 市场价格 389 -销售商品和提供
桦川县苏扶 相关服务 市场价格 389 -销售商品和提供
竹山县苏扶 相关服务 市场价格 387 -销售商品和提供
宁都县苏扶 相关服务 市场价格 373 -销售商品和提供
莲花县苏扶 相关服务 市场价格 372 -销售商品和提供
景东苏扶 相关服务 市场价格 370 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
通榆县苏扶 相关服务 市场价格 366 -销售商品和提供
玄武苏宁置业 相关服务 市场价格 354 1,235销售商品和提供
江苏苏宁商管 相关服务 市场价格 351 68销售商品和提供
娄烦县苏扶 相关服务 市场价格 347 -销售商品和提供
南昌苏宁置业 相关服务 市场价格 342 6销售商品和提供
武山县苏扶 相关服务 市场价格 341 -销售商品和提供
城步苏扶 相关服务 市场价格 339 -销售商品和提供
徐州苏宁影城 相关服务 市场价格 331 -销售商品和提供
岚县苏扶 相关服务 市场价格 325 -销售商品和提供
开州区苏扶 相关服务 市场价格 307 -销售商品和提供
封丘县苏扶 相关服务 市场价格 290 -销售商品和提供
思南县苏扶 相关服务 市场价格 290 -销售商品和提供
临城县苏扶 相关服务 市场价格 288 -销售商品和提供
南京玄武酒店 相关服务 市场价格 288 -销售商品和提供
江苏通视铭泰 相关服务 市场价格 278 8,444销售商品和提供
渭南苏宁影城 相关服务 市场价格 277 -销售商品和提供
苏宁电器集团 相关服务 市场价格 246 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易定
关联方 关联交易内容 价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供
上海云尊影城 相关服务 市场价格 246 -销售商品和提供
天镇县苏扶 相关服务 市场价格 242 -销售商品和提供
钟山高尔夫置业 相关服务 市场价格 235 724销售商品和提供
佛山苏宁置业 相关服务 市场价格 232 400销售商品和提供
盐城苏宁商贸 相关服务 市场价格 231 -销售商品和提供
唐县苏扶 相关服务 市场价格 214 -销售商品和提供
海伦市苏扶 相关服务 市场价格 212 -销售商品和提供
无锡苏宁置业苏宁大酒店 相关服务 市场价格 208 6销售商品和提供
彭阳县苏扶 相关服务 市场价格 208 -销售商品和提供
商城县苏扶 相关服务 市场价格 200 -销售商品和提供
玄武银河诺富特酒店 相关服务 市场价格 196 26销售商品和提供
苏宁文化投资 相关服务 市场价格 193 8销售商品和提供
嘉兴苏宁影城 相关服务 市场价格 193 -销售商品和提供
无锡商管 相关服务 市场价格 187 2销售商品和提供
秭归县苏扶 相关服务 市场价格 166 -销售商品和提供
北京通视铭泰 相关服务 市场价格 163 76销售商品和提供
晴隆县苏扶 相关服务 市场价格 163 -销售商品和提供
阳原县苏扶 相关服务 市场价格 161 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供相
新街口诺富特酒店 关服务市场价格 157 35销售商品和提供相
望江县苏扶 关服务市场价格 154 -销售商品和提供相
靖宇县苏扶 关服务市场价格 152 -销售商品和提供相
集庆门酒店 关服务市场价格 147 -销售商品和提供相
徐州苏宁置业 关服务市场价格 137 2,747销售商品和提供相
哈尔滨苏宁体育用品 关服务市场价格 137 -销售商品和提供相
江苏苏宁足球俱乐部 关服务市场价格 135 233销售商品和提供相
南京苏宁影创 关服务市场价格 135 -销售商品和提供相
南京仙林置业 关服务市场价格 133 -销售商品和提供相
鼓楼国际外包产业园 关服务市场价格 132 1销售商品和提供相
南京鼎辰 关服务市场价格 125 -销售商品和提供相
隰县苏扶 关服务市场价格 120 -销售商品和提供相
湟中县苏助 关服务市场价格 114 -销售商品和提供相
杭州苏宁易购 关服务市场价格 112 -销售商品和提供相
青岛苏宁影城 关服务市场价格 99 -销售商品和提供相
宝丽嘉酒店 关服务市场价格 91 122
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供相
苏宁置业员工公寓分公司 关服务市场价格 83 -销售商品和提供相
连云港苏宁置业索菲特 关服务市场价格 75 8销售商品和提供相
瑞金市苏扶 关服务市场价格 65 -销售商品和提供相
济宁苏宁影城 关服务市场价格 65 -销售商品和提供相
成都鸿业置业 关服务市场价格 56 -销售商品和提供相
昭觉县苏扶 关服务市场价格 51 -销售商品和提供相
南京苏宁影城 关服务市场价格 49 15销售商品和提供相
雷山云商 关服务市场价格 49 -销售商品和提供相
江苏苏宁体育产业 关服务市场价格 45 476销售商品和提供相
苏宁置业集团淮海路分公司 关服务市场价格 43 -销售商品和提供相
镇江苏宁置业苏宁酒店 关服务市场价格 36 475销售商品和提供相
江苏苏宁体育用品 关服务市场价格 35 114销售商品和提供相
太原苏宁置业 关服务市场价格 35 -销售商品和提供相
西吉县苏援 关服务市场价格 29 -销售商品和提供相
苏宁消费金融 关服务市场价格 29 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月连云港苏宁置业苏宁广场分销售商品和提供相
公司 关服务市场价格 25 15徐州苏宁置业苏宁广场分公销售商品和提供相
司 关服务市场价格 23 -销售商品和提供相
福州苏宁置业 关服务市场价格 20 8宿迁苏宁置业苏宁广场分公销售商品和提供相
司 关服务市场价格 19 -销售商品和提供相
日照苏宁诺富特酒店 关服务市场价格 19 1销售商品和提供相
阿里巴巴 关服务市场价格 18 -销售商品和提供相
连云港苏宁置业 关服务市场价格 17 -销售商品和提供相
南京苏宁体育文化 关服务市场价格 17 -销售商品和提供相
福州苏宁易站 关服务市场价格 17 -销售商品和提供相
无锡苏宁体育 关服务市场价格 16 -销售商品和提供相
华商会议中心 关服务市场价格 15 -销售商品和提供相
银河国际购物广场 关服务市场价格 14 -销售商品和提供相
成都苏宁影城 关服务市场价格 12 259销售商品和提供相
上海苏宁影城 关服务市场价格 11 1,624销售商品和提供相
北京京朝 关服务市场价格 11 -销售商品和提供相
横峰县苏扶 关服务市场价格 11 -销售商品和提供相
镇江苏宁影城 关服务市场价格 10 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供相
苏州苏宁易购 关服务市场价格 10 -销售商品和提供相
宿迁苏宁置业 关服务市场价格 9 -销售商品和提供相
镇江苏宁体育 关服务市场价格 9 -销售商品和提供相
南昌苏宁影城 关服务市场价格 8 -销售商品和提供相
滁州苏宁影城 关服务市场价格 8 -销售商品和提供相
西安苏宁影城 关服务市场价格 8 -销售商品和提供相
大连苏宁影城 关服务市场价格 7 -销售商品和提供相
包头苏宁影城 关服务市场价格 7 -销售商品和提供相
鞍山苏宁影城 关服务市场价格 7 -销售商品和提供相
沈阳苏宁足球俱乐部 关服务市场价格 6 -销售商品和提供相
宜兴苏宁影院 关服务市场价格 6 -销售商品和提供相
徐州苏宁置业复兴分公司 关服务市场价格 6 -销售商品和提供相
苏宁女子足球俱乐部 关服务市场价格 6 -销售商品和提供相
南通苏宁影城 关服务市场价格 5 -销售商品和提供相
临沂苏宁影城 关服务市场价格 5 -镇江苏宁置业苏宁广场分公销售商品和提供相
司 关服务市场价格 5 - -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供相
合肥苏宁悦城置业 关服务市场价格 5 -销售商品和提供相
沈阳苏宁易购商贸 关服务市场价格 5 -销售商品和提供相
苏宁体育产业 关服务市场价格 3 -销售商品和提供相
鞍山苏宁置业 关服务市场价格 3 190销售商品和提供相
南京苏宁体育发展 关服务市场价格 3 55销售商品和提供相
运城苏宁影城 关服务市场价格 2 -销售商品和提供相
苏宁体育文化南京 关服务市场价格 2 1,598销售商品和提供相
淘宝中国 关服务市场价格 2 109销售商品和提供相
苏宁置业清凉门分公司 关服务市场价格 2 -销售商品和提供相
湖州苏宁影城 关服务市场价格 2 -销售商品和提供相
绍兴宏景置业 关服务市场价格 2 -销售商品和提供相
太仓聚一堂网络 关服务市场价格 1 -销售商品和提供相
无锡苏宁置业 关服务市场价格 1 2,581销售商品和提供相
成都苏宁置业 关服务市场价格 1 28销售商品和提供相
青岛苏宁置业 关服务市场价格 1 -销售商品和提供相
苏宁院线投资 关服务市场价格 1 - - -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 销售商品和提供劳务(续)
销售商品及提供相关服务(续)
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2019年1-6月 2018年1-6月销售商品和提供相
重庆开州苏扶 关服务市场价格 - 234销售商品和提供相
廊坊市苏宁房地产 关服务市场价格 - 131销售商品和提供相
日照苏宁影城 关服务市场价格 - 123销售商品和提供相
西安苏宁体育用品 关服务市场价格 - 113销售商品和提供相
上海通视铭泰 关服务市场价格 - 50销售商品和提供相
宜兴苏宁影城 关服务市场价格 - 14销售商品和提供相
常州苏宁体育文化 关服务市场价格 - 9销售商品和提供相
苏宁体育（上海） 关服务市场价格 4销售商品和提供相
重庆开州苏扶 关服务市场价格 - 234 - - 158,129 90,472
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(b) 采购商品
2019年1-6月 2018年1-6月TCL控股及其下属子公司 1,418,638
江苏通视铭泰 407,480
上海通视铭泰 - 461,149菱重空调 76,465 77,455阿里巴巴 1,860 -上海骋娱 - 225,876 1,904,443 764,480 (c) 提供物流售后、劳务外包服务
2019年1-6月 2018年1-6月阿里巴巴 254,059 339,718江苏通视铭泰 15,431 -苏宁消费金融 4,948 -上海通视铭泰 1,597 7,749苏宁体育文化传媒 1,398 -苏宁银行 1,075 -索菲特钟山高尔夫酒店 298 -钟山高尔夫俱乐部 8 - 278,814 347,467 (d) 接受工程设计服务
2019年1-6月 2018年1-6月南京鼎辰 286 810
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(e) 提供信息技术咨询服务
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁文化投资 605 -苏宁银行 583 890上海聚力 19 -苏宁消费金融 - 443 1,207 1,333 (f) 接受招商运营服务
2019年1-6月 2018年1-6月江苏苏宁商管 4,289 3,629 (g) 提供市场推广服务
2019年1-6月 2018年1-6月阿里巴巴 356,946 43,680苏宁体育文化传媒 73,829 -苏宁银行 35,127 7,884上海聚力 26,041 1,281江苏苏宁体育用品 6,028 -苏宁消费金融 - 3,634 497,971 56,479
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(h) 关联方提供财务资助
于2019年1至6月，未有关联方向本集团子公司发放贷款(2018年1-6月：无)。
(i) 利息费用
2019年1-6月 2018年1-6月阿里巴巴 19,386 21,649
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联交易(续)
(j) 租赁
本集团作为承租方：
2019年1-6月 2018年1-6月出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费上海沪申 上海物流基地 50,281 -南京承宜资产管理 上海浦东第一店 35,072 16,813苏宁置业 新街口店 33,028 32,659上海汉南资产管理 重庆观音桥店 31,459 59,850沈阳苏宁 辽宁物流基地 25,021 -上海融昆资产管理 成都春熙路店 24,738 27,209上海春熹资产管理 北京通州西门店 23,696 20,202重庆苏宁 重庆物流基地 22,565 -上海青联资产管理 重庆解放碑店 20,942 20,388上海熹南资产管理 常州南大街店 16,521 21,478上海青景资产管理 昆明小花园店 15,906 13,146上海州南资产管理 北京刘家窑桥东店 15,505 12,232南京广泉资产管理 武汉中南店 14,577 14,248徐州苏宁 徐州物流基地 14,551 -无锡商管 无锡苏宁广场店 12,873 13,675上海达昆资产管理 武汉唐家墩店 12,715 10,659上海庆街资产管理 西安金花路店 12,444 12,120成都鸿业置业苏宁广场 天府立交桥店 11,126 12,973南京陌旺资产管理 大连胜利广场店 9,681 8,465湖南苏宁 长沙物流基地 9,480 -上海重桥资产管理 成都西大街店 8,333 7,901青岛苏宁置业 李村苏宁电器广场店 8,293 6,135南京明鼎资产管理 大同大同苏宁电器广场店 8,282 7,328上海万场资产管理 成都万年场店 8,052 7,269南京福港资产管理 济南泉城路二店 7,563 14,945南京清碌资产管理 天津海光寺店 7,317 7,118南京昌松资产管理 厦门财富港湾购置店 6,108 6,677福州苏宁置业台江 福州苏宁广场店 5,977 3,253南京沐明资产管理 嘉兴江南摩尔店 5,856 3,812苏宁电器集团 新街口苏宁电器广场店 4,808 1,060南京海光资产管理 郑州棉纺路店 4,730 4,622南京亚佳资产管理 泰州西坝口二店 4,415 4,298南京昌陌资产管理 内江百货大楼店 4,330 4,294北京京朝 北京八里庄生活广场电器店 3,185 6,370
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联交易(续)
(j) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2019年1-6月 2018年1-6月出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费南京镜海资产管理 郴州国庆北路店 3,052 3,011淮安苏宁置业 淮安苏宁生活广场店 2,781 4,222玄武苏宁置业 徐庄软件园研发二区房屋 2,756 3,024青岛苏宁家电产业园 青岛城阳物流基地 2,441 -鞍山苏宁置业 鞍山苏宁广场 2,285 1,143上海青达资产管理 北京青塔西路店 2,152 4,254南京盛广资产管理 马鞍山解放路店 1,920 3,795苏宁置业清凉门分公司 清江苏宁广场红孩子店 1,899 950宿迁苏宁置业 宿迁苏宁广场店 1,703 2,666徐州苏宁置业苏宁广场分公司 徐州苏宁广场电器店 1,657 1,538苏宁置业清凉门分公司 清江苏宁广场店 1,451 416无锡苏宁置业 无锡公司物业部 1,207 -成都鸿业置业苏宁广场 成都苏宁广场超市 1,172 300徐州苏宁置业苏宁广场分公司 徐州苏宁广场超市 1,164 570镇江苏宁置业苏宁广场分公司 镇江苏宁广场红孩子店 968 949镇江苏宁置业苏宁广场分公司 镇江苏宁广场店 953 -苏宁置业 汽车超市 820 -成都鸿业置业苏宁广场 成都红孩子天府立交店 646 323宝丽嘉酒店 上海虹口区乍浦路 1号苏宁
518 -宝丽嘉酒店1层第106号
苏宁置业清凉门分公司 清江苏宁广场超市 437 1,399徐州苏宁置业苏宁广场分公司 徐州苏宁广场红孩子店 370 183鼓楼国际外包产业园 苏宁睿城小店 278 281徐州苏宁置业 金融分部办公区-徐州 234 -连云港苏宁置业苏宁广场分公司 连云港苏宁广场红孩子店 219 82苏宁电器集团 北京刘家窑苏宁小店 209 -玄武苏宁置业 苏宁小店紫金东郡店 156 156连云港苏宁置业苏宁广场分公司 连云港苏宁广场苏宁小店（苏
宁广场114号商铺） 96 -北京京朝 办公区食堂 75 -北京京朝 北京八里庄BIU店无人店 47 -淮安苏宁置业 淮安苏宁广场苏宁小店 29 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联交易(续)
(j) 租赁(续)
本集团作为承租方(续)：
2019年1-6月 2018年1-6月出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费成都鸿业置业苏宁广场 成都苏宁广场苏宁小店（成都
27 -苏宁广场141号商铺）
南京银河房地产 山西路苏宁银河国际广场 23
- 73单元F室
索菲特钟山高尔夫酒店 苏宁小店钟山国际高尔夫店 - 10 533,152 410,544
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(j) 租赁(续)
本集团作为出租方：
2019年1-6月 2018年1-6月承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入南京苏宁体育 南京市商贸店1-2层 10,610 -日照苏宁诺富特酒店 日照苏宁广场01J幢 10,365 5,182玄武银河诺富特酒店 诺富特酒店 10,348 10,101苏宁置业 苏宁总部1号楼10F及7-12F部分 4,283 5,242苏宁消费金融 苏宁总部5号楼5-6F 3,220 721西安苏宁影城 西安市苏宁易购广场6层商铺 3,027 -苏宁银行 动漫走廊2#-1层区域 1,289 374江苏苏宁创业 总部王庄湖 1,265 1,438包头苏宁影城 包头苏宁广场第5层501号商铺 1,221 408滁州苏宁影城 滁州苏宁广场第6层605商铺 1,179 54上海苏宁影城 奉贤苏宁广场5层503号商铺 1,064 -江苏苏宁商管 苏宁总部1号楼11F部分 961 975江苏银河物业 徐庄总部办公区 744 969江苏苏宁足球俱乐部 苏宁总部5号楼3层 738 814苏宁电器集团 苏宁总部1号楼15F 702 627苏宁文化投资 苏宁总部5号楼4层部分区域 634 346常州苏宁影城 武进苏宁生活广场4-5层 573 218宜兴苏宁影院 宜兴苏宁生活广场4-5层 552 379济宁苏宁影城 济宁苏宁广场第6层601商铺 532 454临沂市红旗路1号金鼎国际大厦3
临沂苏宁影城 527 -层
江苏苏宁体育产业 苏宁总部5号楼2层部分区域 487 2,699大连市开发区金马路169号亿峰现
大连苏宁影城 480 -代城2层
南昌市北京东路与上海路交界处，
南昌苏宁影城 480 -锦海东方银座3层
鼓楼国际外包产业园 苏宁总部1号楼8层部分区域 466 607西安苏宁生活广场第2层201号商
西安苏宁体育用品 421 -铺
四川省成都市锦江区红星路三段
成都苏宁影城 387 -16号苏宁易购5楼
苏宁院线投资 苏宁总部6号楼6层部分区域 369 319南京鼎辰 苏宁总部1号楼12F部分 299 304运城苏宁影城 运城市盐湖区河东街苏宁易购3层 278 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(j) 租赁(续)
本集团作为出租方(续)：
2019年1-6月 2018年1-6月承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入日照苏宁影城 日照苏宁广场第6层601商铺 260 476银河酒店管理公司 苏宁总部1号楼9F部分 211 276沈阳苏宁足球俱乐部 沈阳苏宁足球俱乐部宿舍 143 -湖州苏宁影城 湖州市人民路 58号苏宁电器广场
122 2955-6层整体
重庆市渝中区八一路177号雨田商
重庆苏宁影城 108 -务大厦5-6层
上海聚力 苏宁总部5号楼4层部分区域
49 399玄武苏宁置业 动漫走廊6#-1层区域 - 364苏宁置业清凉门分公司苏宁总部1号楼11层部分区域
- 105南京苏宁体育 徐庄易购生活广场1层部分区域 - 15苏宁文化投资 苏宁总部6号楼6层部分区域 - 135上海聚力 苏宁总部6号楼6层部分区域 - 74玄武苏宁置业 动漫走廊10#1-2层区域 - 426 58,394 34,796
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(k) 担保
本报告期内，苏宁电器集团为为本集团子公司苏宁金融服务(上海)有限公司向金融机构借款提供总额为人民币15.01亿元的担保（2018年1-6月：5.01亿元）、为本集团子公司天天快递有限公司向金融结构借款提供总额为人民币 1.50亿元担保(2018年1-6月：1.50亿元)
本报告期内，苏宁金控为本集团子公司苏宁商业保理有限公司向金融机构借款提供总额为人民币28.27亿元的担保（2018年1-6月：6.80亿元）、为本集团子公司苏宁金融服务(上海)有限公司向金融机构借款提供总额为人民币 21.85亿元的担保(2018年1-6月：无)。
(l) 利息收入
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁消费金融 1,369 80,283苏宁银行 - 5,273 1,369 85,556 (m) 接受项目管理服务
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁置业 23,129 5,721长春苏宁置业 1,279 - 24,408 5,721
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(n) 接受物业服务
2019年1-6月 2018年1-6月江苏银河物业 84,974 75,383 (o) 关联方为本集团提供的餐饮会务服务
2019年1-6月 2018年1-6月玄武银河诺富特酒店 2,351 1,706银河酒店管理公司 2,332 1,263索菲特钟山高尔夫酒店 1,116 837索菲特银河大酒店 1,110 1,237宝丽嘉酒店 859 -华商会议中心 520 780南京玄武酒店 336 -新街口诺富特酒店 281 164无锡苏宁置业苏宁大酒店 74 258徐州苏宁置业苏宁大酒店 5 -镇江苏宁置业苏宁酒店 3 - 8,987 6,245 (p) 接受代售自建店配套物业服务
2019年1-6月 2018年1-6月上海苏宁房地产开发 22,396 -苏宁置业 22,581 - 44,977 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(q) 接受市场推广服务
2019年1-6月 2018年1-6月阿里巴巴 309,919 152,702上海聚力 81,062 3,587江苏苏宁足球俱乐部 70,748 105,094江苏苏宁体育产业 36,952 44,333苏宁消费金融 23,280 36,259淘宝中国 18,006 19,701苏宁体育文化传媒 16,703 -江苏苏宁体育用品 3,636 -苏宁银行 3,172 -天津聚力 - 6,601 563,478 368,277 (r) 对关联方补充资本金
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁消费金融 90,923 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(s) 商标使用许可协议
(1)于2002年4月20日，经本集团2001年年度股东大会批准，同意苏宁环球集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司在规定的投资行业中，无偿使用“蘇寧”、“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
(2)于2008年3月20日，经本集团2007年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其全资、控股子公司和具有实际控制权的公司使用本集团已注册的部分”蘇寧”系列注册商标以及部分”苏宁”及“NS”组合的系列注册商标。
于 2008年 5月 15日，本集团与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自2008年6月1日起，在本集团拥有的“蘇寧”系列注册商标以及部分“苏宁”及“NS”组合的系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本集团商标使用费人民币 100万元。
(3)于2009年3月31日，经本集团2008年年度股东大会批准，同意许可苏宁电器集团及其直接或间接持有20%以上(含20%)股份的公司使用本公司已注册的部分“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列商标。
于2009年6月26日，本集团与苏宁电器集团签订《商标使用许可协议》，约定自签订协议之日起，在本集团拥有的“苏宁”以及“苏宁”的汉语拼音“SUNING”系列注册商标的专用权期限内，许可苏宁电器集团无限期有偿使用部分注册商标，苏宁电器集团每年支付本集团商标使用费人民币100万元。
本报告期内，苏宁电器集团向本公司支付了 2019年度商标使用许可费人民币200万元。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(s) 商标使用许可协议(续)
(4) 2016年 4月22日，本公司 2015年年度股东大会审议通过了《关于部分商标转让及使用许可的关联交易的议案》，在全球范围内，集团同意苏宁控股集团及其子公司在其非主营业务范围内使用(包括许可使用和再许可)带有“苏宁”字样的商标，即带“苏宁”字样(简体、繁体、拼音和英文字母形式)的非主营业务范围的商标，包括但不限于下述商标单独、组合或者设计形式：苏宁、s苏宁、S+苏宁、S+Suning、S+苏宁+Suning、苏宁+S+SUNING、SUNING苏宁、苏宁(繁体)等，并且个别商标的注册和/或使用国家除了中国还包括美国、香港、澳门、日本、朝鲜、文莱、澳大利亚、欧盟等国家与地区。苏宁控股集团及下属公司在其经营活动中需使用的商标如“苏宁控股”、“苏宁影业”、“苏宁投资”等公司尚未进行注册申请，由于该类商标的使用领域均不属于其主营业务范围，本集团同意由苏宁控股集团进行注册并使用。
苏宁控股集团每年就其及其子公司使用部分商标事宜向本集团支付商标使用费用人民币200万元，其子公司不再另行支付。
本报告期内，苏宁控股集团支付 2019年度商标使用许可费人民币 200万元。
(5)2016年4月，本集团与苏宁置业集团签订《商标转让协议》，本集团将其非主营业务范围内的部分注册商标专用权(以下简称“转让商标”)转让给苏宁置业集团。本次转让价款人民币3,601.92万元，协议签订后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取人民币1,000万元；在双方均收到商标局发出的全部的商标转让核准通知书后的十五个工作日内，本集团从苏宁置业集团处收取余款人民币2,601.92万元。
本公司于2016年收到转让商标首期款人民币1,000万元。
截至本报告期披露日，集团已经完成部分商标转让，剩余待转让商标双方正在依据国家商标局的要求进行相关程序，依据协议安排，本次商标转让余款将于商标转让完成后进行支付。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(t) 关键管理人员薪酬
2019年1-6月 2018年1-6月关键管理人员薪酬 9,754 5,090 (u)接受财务顾问服务
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁润东 42,594 51,189 (w)收取关联方发放股利
2019年1-6月 2018年1-6月苏宁深创投 419,330 - (x)股权转让
2019年1-6月 2018年1-6月南京云致享 745,394 -云享仓储物流一期基金 170,699 - 916,093 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额
应收关联方款项：
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 小店项目及其子公司 469,435 -应收账款 阿里巴巴 128,257 86,399应收账款 南京聚力传媒 56,590 -应收账款 苏宁银行 37,523 9,416应收账款 上海聚力 16,894 34,715应收账款 上海通视铭泰 11,951 11,115应收账款 江苏通视铭泰 10,876 2,691应收账款 江苏苏宁体育用品 6,390 26应收账款 苏宁置业 3,003 981应收账款 镇江苏宁置业 1,742 2,637应收账款 银河酒店管理公司 1,672 44应收账款 江苏银河物业 1,283 860应收账款 钟山高尔夫置业 1,190 1,051应收账款 上海苏宁影城 1,151 -应收账款 江苏苏宁足球俱乐部 1,062 1,211应收账款 宿州苏宁置业 699 -应收账款 玄武苏宁置业 549 205应收账款 竹溪县苏扶 542 542应收账款 淮安苏宁置业 534 131应收账款 佛山苏宁置业 467 204应收账款 西安高新区苏宁置业 398 -应收账款 南昌苏宁置业 397 100应收账款 镇安县苏扶 361 361应收账款 江苏苏宁商管 325 4应收账款 琼中苏扶 298 230应收账款 砀山县苏扶 291 194应收账款 苏宁电器集团 286 310应收账款 略阳县苏扶 247 247应收账款 淅川县苏扶 233 155应收账款 无锡苏宁置业苏宁大酒店 219 80应收账款 苏宁文化投资 195 -应收账款 鲁山县苏扶 189 134应收账款 道真自治县苏扶 187 175应收账款 城步苏扶 181 131应收账款 商城县苏扶 179 60应收账款 华商会议中心 175 357应收账款 礼县苏扶 172 68应收账款 威宁云商电子商务 165 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 卓资县苏扶 155 166应收账款 石台县苏扶 150 112应收账款 鼓楼国际外包产业园 147 5应收账款 资源县苏扶 145 70应收账款 富宁苏扶 143 -应收账款 广灵县苏扶 142 23应收账款 南京鼎辰 139 -应收账款 苏宁置业集团淮海路分公司 138 176应收账款 宿迁苏宁置业 129 119应收账款 天镇县苏扶 124 182应收账款 新街口诺富特酒店 121 22应收账款 南京仙林置业 119 -应收账款 田东县苏扶 117 88应收账款 索菲特钟山高尔夫酒店 116 10应收账款 玄武银河诺富特酒店 114 44应收账款 桦川县苏扶 110 135应收账款 无锡商管 108 70应收账款 桐柏县苏扶 98 201应收账款 大关县苏扶 94 49应收账款 阳原县苏扶 93 100应收账款 徐州苏宁置业 93 144应收账款 普定县苏扶 93 7应收账款 房县苏扶 83 75应收账款 西吉县苏援 82 72应收账款 隰县苏扶 79 134应收账款 长武县苏扶 74 559应收账款 通江县苏扶 74 91应收账款 兰西县苏扶 70 42应收账款 屏山县苏扶 69 55应收账款 景东苏扶 69 40应收账款 克州苏缘 68 -应收账款 海伦市苏扶 67 26应收账款 循化县苏援 64 -应收账款 遂川县苏扶 64 40应收账款 阜南县苏扶 59 103应收账款 纳雍县苏扶 56 122应收账款 共和县苏扶 53 354应收账款 长阳苏扶 52 64
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 南京苏宁影城 50 -应收账款 镇江苏宁置业苏宁酒店 50 33应收账款 连云港苏宁置业索菲特 48 -应收账款 南涧苏扶 45 -应收账款 万全区苏扶 45 50应收账款 索菲特银河大酒店 45 53应收账款 宝丽嘉酒店 39 215应收账款 固始县苏扶 38 61应收账款 封丘县苏扶 38 224应收账款 晴隆县苏扶 31 44应收账款 彭阳县苏扶 30 23应收账款 靖宇县苏扶 29 19应收账款 龙井市苏扶 27 59应收账款 岷县苏扶 26 47应收账款 莲花县苏扶 25 52应收账款 涟源市苏扶 24 32应收账款 横峰县苏扶 24 245应收账款 宁都县苏扶 23 98应收账款 陵川苏扶 22 146应收账款 岚县苏扶 22 74应收账款 确山县苏扶 21 107应收账款 洛南县苏扶 16 320应收账款 雷山云商 16 76应收账款 通榆县苏扶 14 5应收账款 娄烦县苏扶 14 30应收账款 宕昌县苏扶 14 102应收账款 溆浦县苏扶 14 -应收账款 无锡苏宁置业 13 13应收账款 宁县苏扶 13 58应收账款 唐县苏扶 11 113应收账款 临城县苏扶 10 5应收账款 江苏苏宁体育产业 10 -应收账款 哈尔滨苏宁体育用品 10 -应收账款 苏宁体育产业 9 532应收账款 苏州苏宁影城 7 -应收账款 苏宁置业清凉门分公司 6 9应收账款 湟中县苏助 6 160应收账款 运城苏宁影城 4 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 廊坊市苏宁房地产 4 158应收账款 连云港苏宁置业苏宁广场分公
3 16司
应收账款 常州苏宁体育文化 3 14应收账款 开州区苏扶 1 -应收账款 重庆开州苏扶 1 5应收账款 秭归县苏扶 - 32应收账款 竹山县苏扶 - 172应收账款 钟山高尔夫俱乐部 - 129应收账款 镇江苏宁置业苏宁广场分公司 - 2应收账款 昭觉县苏扶 - 35应收账款 赞皇县苏扶 - 139应收账款 余干县苏扶 - 128应收账款 武山县苏扶 - 76应收账款 望江县苏扶 - 13应收账款 太仓聚一堂网络 - 276应收账款 绥德县苏扶 - 77应收账款 苏宁体育文化南京 - 66应收账款 苏宁体育文化传媒 - 2,690应收账款 苏宁体育上海 - 12应收账款 思南县苏扶 - 93应收账款 瑞金市苏扶 - 61应收账款 江苏苏宁体育文化 - 8应收账款 集庆门酒店 - 26应收账款 红河县苏扶 - 70 760,980 165,637
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日预付款项 阿里巴巴 33,295 21,525预付款项 上海通视铭泰 10,946 -预付款项 玄武银河诺富特酒店 503 -预付款项 小店项目及其子公司 200 -预付款项 日照苏宁诺富特酒店 238 2预付款项 无锡苏宁置业苏宁大酒店 109 -预付款项 华商会议中心 62 53预付款项 新街口诺富特酒店 14 -预付款项 镇江苏宁置业苏宁酒店 2 - 45,369 21,580应收利息 苏宁消费金融 - 12,573应收利息 苏宁银行 - - - 12,573其他应收款 阿里巴巴 264,579 -其他应收款 小店项目及其子公司 141,645 -其他应收款 湖南贵康 23,175 23,175其他应收款 上海全广 8,295 8,295其他应收款 成都苏宁置业 5,234 -其他应收款 重庆晶富 4,860 4,860其他应收款 淮安苏宁置业 2,496 -其他应收款 青岛苏宁置业 1,179 1,179其他应收款 太仓聚一堂网络 142 - 451,605 37,509其他流动资产 江苏苏宁足球俱乐部 40,414 13,218其他流动资产 成都鸿业置业苏宁广场 20,234 23,695其他流动资产 江苏苏宁体育产业 16,559 -其他流动资产 无锡商管 9,236 8,394其他流动资产 南京福港资产管理 8,101 -其他流动资产 苏宁置业清凉门分公司 6,613 4,630其他流动资产 苏宁电器集团 6,101 8,507其他流动资产 江苏苏宁创业 5,360 4,031其他流动资产 苏宁体育文化传媒 5,275 4,107其他流动资产 福州苏宁置业台江分公司 4,274 9,161其他流动资产 徐州苏宁置业苏宁广场分公司 3,838 3,367其他流动资产 青岛苏宁置业 3,666 12,374其他流动资产 镇江苏宁置业苏宁广场分公司 1,755 1,755其他流动资产 西安苏宁影城 1,172 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2019年6月30日 2018年12月31日其他流动资产 南京承宜资产管理 1,092 1,070其他流动资产 宿迁苏宁置业 947 947其他流动资产 南京昌松资产管理 938 136其他流动资产 南京明鼎资产管理 563 -其他流动资产 包头苏宁影城 551 382其他流动资产 南京广泉资产管理 530 302其他流动资产 苏宁消费金融 440 -其他流动资产 上海州南资产管理 424 424其他流动资产 苏宁文化投资 335 1,015其他流动资产 运城苏宁影城 316 231其他流动资产 鼓楼国际外包产业园 249 -其他流动资产 上海汉南资产管理 223 223其他流动资产 南京昌陌资产管理 183 115其他流动资产 日照苏宁影城 180 226其他流动资产 南京海光资产管理 170 170其他流动资产 滁州苏宁影城 167 167其他流动资产 南京清碌资产管理 116 116其他流动资产 南京镜海资产管理 112 64其他流动资产 上海青联资产管理 101 101其他流动资产 玄武苏宁置业 86 164其他流动资产 宜兴苏宁影院 71 272其他流动资产 上海万场资产管理 66 66其他流动资产 连云港苏宁置业苏宁广场分公司 66 118其他流动资产 上海达昆资产管理 53 53其他流动资产 上海青达资产管理 22 22其他流动资产 重庆苏宁影城 21 17其他流动资产 苏宁置业 - 26,069其他流动资产 苏宁院线投资 - 535其他流动资产 湖州苏宁影城 - 176其他流动资产 南京沐明资产管理 - 98其他流动资产 上海融昆资产管理 - 64其他流动资产 成都苏宁影城 - 49 140,620 126,631其他非流动资产 苏宁消费金融 90,923 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应付关联方款项：
2019年6月30日 2018年12月31日应付账款 TCL电子控股 251,249
应付账款
菱重空调 103,844 113,595应付账款
小店项目及其子公司 49,716 -应付账款
宿迁苏宁置业 - 32,000应付账款
上海通视铭泰 - 5,757应付账款
江苏通视铭泰 4,427 3,551应付账款
上海骋娱 1,649 1,649 410,885 156,552预收款项 小店项目及其子公司 102,282 -预收款项 苏宁消费金融 4,603 4,603预收款项 苏宁体育文化传媒 1,875 3,122预收款项 镇江苏宁影城 97 39预收款项 太仓聚一堂网络 71 -预收款项 常州苏宁影城
- 4,526预收款项 重庆苏宁影城 - 2,065预收款项 徐州苏宁影城 - 366预收款项 北京通视铭泰 - 184预收款项 江苏苏宁建材 - 97预收款项 银河国际购物广场 - 16预收款项 北京京朝 - 13预收款项 上海聚力 - 1,167预收款项 富宁苏扶 - 255预收款项 西安苏宁影城 - 204预收款项 江苏通视铭泰 - 161预收款项 苏宁文化投资 - 151预收款项 威宁云商电子商务 - 129预收款项 循化县苏援 - 63预收款项 克州苏缘 - 39预收款项 南涧苏扶 - 34预收款项 苏宁院线投资
- 1预收款项 阿里巴巴 - 6,513 108,928 23,748
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 应收、应付关联方款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2019年6月30日 2018年12月31日短期借款 阿里巴巴 - 1,950,000应付利息 阿里巴巴 - 33,455应付职工薪酬 关键管理人员 9,754 1,100其他应付款 苏宁置业 88,704 60,746其他应付款 上海聚力 49,034 41,640其他应付款 小店项目及其子公司 48,781 -其他应付款 苏宁消费金融 40,944 40,517其他应付款 阿里巴巴 37,276 31,632其他应付款 天津聚力 6,507 6,507其他应付款 苏宁银行 6,108 8,184其他应付款 北京苏宁置业 5,573 5,573其他应付款 南京鼎辰 4,422 2,702其他应付款 上海苏宁房地产开发 3,420 3,420其他应付款 淘宝中国 2,114 2,114其他应付款 成都鸿业置业 1,481 1,481其他应付款 无锡苏宁置业 1,444 1,444其他应付款 福州苏宁置业 886 886其他应付款 宝丽嘉酒店 219 -其他应付款 索菲特钟山高尔夫酒店 123 173其他应付款 南京玄武酒店 38 -其他应付款 索菲特银河大酒店 27 61其他应付款 银河酒店管理公司 10 93其他应付款 淮安苏宁置业 - 973其他应付款 玄武银河诺富特酒店 - 465其他应付款 太仓聚一堂网络 - 116其他应付款 新街口诺富特酒店 - 19其他应付款 无锡苏宁置业苏宁大酒店 - 18 297,111 208,764
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7)应收、应付关联方款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2019年6月30日2018年12月31日其他流动负债 上海春熹资产管理 10,390 389其他流动负债 徐州苏宁 8,451 7,569其他流动负债 江苏银河物业 8,402 1,371其他流动负债 苏宁置业 6,784 -其他流动负债 南京苏宁体育发展 5,570 -其他流动负债 江苏苏宁体育用品 3,582 3,582其他流动负债 重庆苏宁 2,436 2,436其他流动负债 淮安苏宁置业 2,363 2,363其他流动负债 南京沐明资产管理 1,933 -其他流动负债 苏宁银行 1,456 1,588其他流动负债 南京陌旺资产管理 1,291 266其他流动负债 上海融昆资产管理 1,285 -其他流动负债 上海沪申 1,204 -其他流动负债 江苏苏宁商管 1,059 2,068其他流动负债 沈阳苏宁 1,023 2,007其他流动负债 北京京朝 868 868其他流动负债 银河酒店管理公司 718 738其他流动负债 玄武银河诺富特酒店 609 609其他流动负债 南京鼎辰 507 665其他流动负债 上海聚力 504 260其他流动负债 西安苏宁体育用品 406 352其他流动负债 湖南苏宁 389 699其他流动负债 上海苏宁影城 355 291其他流动负债 日照苏宁诺富特酒店 241 241其他流动负债 苏宁院线投资 50 -其他流动负债 鼓楼国际外包产业园苏宁睿城 28 323其他流动负债 济宁苏宁影城 23 23其他流动负债 索菲特钟山高尔夫酒店 5 5其他流动负债 上海庆街资产管理 3 3其他流动负债 江苏苏宁体育产业 - 20,567其他流动负债 南京苏宁体育 - 11,140其他流动负债 南京明鼎资产管理 - 1,209其他流动负债 苏宁消费金融 - 492\\ 其他流动负债 临沂苏宁影城 - 234其他流动负债 南京福港资产管理 - 100 61,935 62,458
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 存放于关联方的货币资金
2019年6月30日 2018年12月31日银行存款 苏宁银行 470,555 1,595,380其他货币资金苏宁消费金融 9,077 170,000 479,632 1,765,380 (9) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2019年6月30日 2018年12月31日 -项目管理服务
苏宁置业 100,952 52,258成都苏宁置业 17,446 -淮安苏宁置业 11,589 25青岛苏宁置业 6,932 6,932上海苏宁房地产开发 1,270 1,270北京苏宁置业 1,113 1,113成都鸿业置业 1,029 -无锡苏宁置业 223 223 140,554 61,821
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 关联方承诺(续)
租赁
2019年6月30日 2018年12月31日 -租入
上海沪申 1,091,062 325,507沈阳苏宁 511,623 152,347重庆苏宁 317,350 147,339无锡商管 294,333 307,850湖南苏宁 210,960 61,241徐州苏宁 141,319 79,025成都鸿业置业苏宁广场 139,428 153,020福州苏宁置业台江分公司 136,390 142,678苏宁置业 130,971 191,889南京承宜资产管理 111,188 142,032青岛苏宁置业 110,634 39,354苏宁置业清凉门分公司 78,198 82,175上海汉南资产管理 77,009 107,091徐州苏宁置业苏宁广场分公
56,520 59,870司
北京京朝 55,124 58,468南京清碌资产管理 50,680 56,740上海融昆资产管理 50,376 71,644南京福港资产管理 48,145 53,901南京广泉资产管理 42,550 54,308宿迁苏宁置业 42,362 68,892鞍山苏宁置业 40,527 42,927上海青联资产管理 40,033 55,670上海春熹资产管理 37,812 58,653上海达昆资产管理 37,014 48,576上海州南资产管理 36,153 48,949上海青景资产管理 35,320 48,625淮安苏宁置业 31,652 34,572上海熹南资产管理 30,025 41,697镇江苏宁置业苏宁广场分公
29,407 31,424司
青岛苏宁家电产业园 28,191 -南京陌旺资产管理 26,264 34,842
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 关联方承诺(续)
租赁(续)
2019年6月30日 2018年12月31日 -租入(续)
南京明鼎资产管理 24,475 32,758上海庆街资产管理 21,703 30,130南京昌松资产管理 21,078 26,803上海万场资产管理 19,932 27,294上海重桥资产管理 16,220 22,556南京海光资产管理 13,383 17,072上海青达资产管理 12,822 14,355南京亚佳资产管理 12,061 15,400南京昌陌资产管理 11,849 15,067南京沐明资产管理 11,773 17,405南京盛广资产管理 11,662 13,056南京镜海资产管理 10,124 12,874连云港苏宁置业苏宁广场分
1,669 1,899公司
玄武苏宁置业 657 657南京银河房地产 438 438慕诚房地产 394 394索菲特钟山高尔夫酒店 350 350苏宁电器集团 - 3,434 4,259,210 3,053,248
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 关联方承诺(续)
租赁(续)
2019年6月30日 2018年12月31日 -租出
日照苏宁诺富特酒店 197,008 207,891玄武银河诺富特酒店 165,590 176,455江苏苏宁体育产业 - 37,572上海苏宁影城 36,585 37,703江苏苏宁创业 14,351 15,679苏宁置业 13,467 17,965上海聚力 10,176 10,227苏宁文化投资 7,086 7,752江苏苏宁足球俱乐部 6,141 6,916苏宁消费金融 5,567 1,461江苏苏宁商管 3,022 4,031江苏银河物业 1,724 2,505鼓楼国际外包产业园 1,465 1,955苏宁电器集团 1,024 1,761苏宁体育产业 1,021 -南京苏宁易彩科技 300 -苏宁银行 152 2,147沈阳苏宁青少年足球俱乐部 150 -玄武苏宁置业 - 191,932苏宁置业清凉门分公司 - 551日照苏宁影城 - 210 464,829 724,713
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项
于2019年6月30日，本集团无重大或有事项。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2019年6月30日 2018年12月31日房屋、建筑物及机器设备 5,990,050 4,391,686 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 9,905,837 8,556,933一到二年 8,677,083 7,938,584二到三年 7,351,551 6,519,301三年以上 37,146,345 22,054,552 63,080,816 45,069,370 (3) 对外投资承诺事项
(a) 于2018年7月22日，根据本集团与 Yunfeng Investment III,Ltd.签订的合伙协议,本集团计划出资不超2.1亿美元认购YUNFENG FUNDIII基金对应份额。于2019年6月30日，本集团尚有约0.81亿美元投资款未支付。
(b) 于 2017年 11月 23日，本集团与润东投资管理签订合伙协议,本集团计划出资 5亿人民币认购润东新消费服务基金对应基金份额。于2019年6月30日，本集团尚有约3亿人民币投资款未支付。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经无法估计影营成果的影响数响数的原因收购家乐福中于2019年6月22日，本集团与家乐福集团签署《股无法估计 截至2019年国 权购买协议》。按照协议规定，本集团苏宁国际以现金 8月29日止，48亿元人民币等值欧元收购家乐福中国80%股份，于 该交易尚未2019年8月 26日收到国家市场监督管理总局出具的 完成交割。
《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》集
团将与家乐福集团推进本次交易的相关交割事项。
十二企业合并
见附注五(1)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的管理风险计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元、美元和港元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2019年 6月 30日及 2018年 12月 31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年6月30日
日元项目 港元项目 美元项目 合计外币金融资产—
货币资金
191 22,447 22,638 191 22,447 22,638外币金融负债—
-
短期借款 615,790 1,199,635 1,815,425长期借款
-
3,318,759 - 3,318,759 -
其他应付款 72,468 22,196 94,664 - 4,007,017 1,221,831 5,228,8482018年12月31日
日元项目 港元项目 美元项目 其他项目 合计外币金融资产-
货币资金 425 617 30,310 505 31,857外币金融负债-
短期借款 - 509,134 995,164 - 1,504,298其他应付款 - 227 2,713 - 2,940 - 509,361 997,877 - 1,507,238于 2019年 6月 30日，对于记账本位币为人民币的公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约1.9万元(2018年12月31日：减少或增加利润总额约4.3万元)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
对于各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约40,070.2万元(2018年12月31日：将减少或增加利润总额约5,087.4万元)。
对于各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 11,993.8万元 (2018年12月 31日：将减少或增加利润总额约9,675.7万元)。
于 2019年 6月 30日及 2018年 12月 31日，本集团内记账本位币为港元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年6月30日
日元项目 人民币项目 美元项目 其他项目 合计外币金融资产-
货币资金 765 4,466 11,417,259 1,784 453,009交易性金融资产 804,630
其他非流动金融资产 1,334,991
其他权益工具投资 30,047
765 4,466 13,586,927 1,784 453,009外币金融负债-
其他非流动负债 6,714 - 6,714 - 6,714 - 6,7142018年12月31日
日元项目 美元项目 人民币项目 其他项目 合计外币金融资产 -
货币资金 514 16,994,838 22,927 826 17,019,105以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产 - 54,494 9,999,761 - 10,054,255可供出售金融资产 - 1,185,662 - - 1,185,662 514 18,234,994 10,022,688 826 28,259,022外币金融负债 -
其他非流动
负债 - 1,534 - - 1,534
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2019年 6月 30日，对于记账本位币为港元的公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果港元对日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约7.65万元(2018年12月31日：减少或增加利润总额约5.14万元)。
对于各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 44.66万元 (2018年 12月31日：将减少或增加利润总额约100,227万元)。
对于各类美元金融资产和美元金融负债，由于港元和美元挂钩，因此不存在重大外汇风险。
于 2019年 6月 30日及 2018年 12月 31日，本集团内记账本位币为日元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年6月30日
港币项目 美元项目 人民币项目 其他项目 合计外币金融资产-
货币资金 18,919 306,998 29,312 355,229 18,919 306,998 29,312 355,2292018年12月31日
港元项目 美元项目 人民币项目 其他项目 合计外币金融资产 -
货币资金 18,618 389,156 264 - 408,038应收账款 - - 2,193 - 2,193 18,618 389,156 2,457 - 410,231于 2019年 6月 30日，对于记账本位币为日元的公司各类港元金融资产和港元金融负债，如果日元对港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约189万元(2018年12月31日：减少或增加利润总额约186万元)；
对于各类美元金融资产和美元金融负债，如果日元对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 3,070万元(2018年 12月 31日：将减少或增加利润总额约3,891万元)
对于各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果日元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约 293.12万元 (2018年 12月31日：将减少或增加利润总额约24.57万元)。；
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务，以及发放贷款及垫款等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团带息债务及资产主要包括：
2019年6月30日 2018年12月31日应付债券(附注四(38)) 9,979,992 9,974,683长期借款(附注四(37)) 14,942,126 4,813,747长期带息债务合计 24,922,118 14,788,430其中：浮动利率债务 4,318,709 999,900固定利率债
务 10,623,417 13,788,530长期金融资产—一年以上
到期
发放贷款及垫款—原值 3,980,267 4,572,836
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年6月30日止六月期间及2018年6月30日止六月期间本集团已与第三方商业银行签订利率掉期合约以降低贷款的利率风险。
于 2019年6月 30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 2,159万元(2018年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约人民币500万元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款和发放贷款及垫款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收利息主要是各类保证金及存款产生的利息，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，对于发放贷款及垫款，本集团实时监控、定期评估借款人的信用分级、还款能力、还款记录、抵押物质押物状况、保证人的偿债能力、财务表现、杠杆比率、行业前景及竞争等因素。对于逾期贷款和不良贷款，集团会由催收管理部门采取短信、电话、信函、委外、司法等方式进行催收并书面反馈至信用管理部门，以确保集团的整体信用风险在可控的范围内。
对于企业贷款，本集团运用现金流贴现方法，逐笔评估预计损失，确定减值类信贷资产。对减值类信贷资产，指定专人进行清收处置，并根据预计损失金额，逐笔计提损失准备金。对非减值类信贷资产，根据迁徙模型计提组合拨备。
对于零售贷款，本集团以逾期账龄和担保方式为标准，分类管理零售信贷资产。对发生逾期的零贷客户，按照逾期时间长短采用不同方式进行催收，对逾期超过一定时间的零贷业务，列入减值资产管理，计提相应减值拨备。
授予客户的贷款情况如下：
2019年6月30日 2018年12月31日未逾期未减值(a) 20,524,438 16,708,767逾期未减值(b) 991,235 1,579,803已减值(c) 267,333 309,222总额 21,783,006 18,597,792减：减值准备 (415,122) (292,531)净值 21,367,884 18,305,261 (a) 未逾期未减值贷款来自近期没有违约记录、具有偿债能力的众多客户。
2019年6月30日 2018年12月31日未逾期未减值
发放贷款和贷款总额 20,524,438 16,708,767减：贷款损失准备 (121,328) (71,300)发放贷款和贷款净额 20,403,111 16,637,467
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
(b) 逾期未减值贷款来自本集团拥有良好贷款记录的客户，本集团认为该部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。逾期未减值贷款账龄分析如下：2019年6月30日 2018年12月31日逾期三个月以内
发放贷款和贷款总额 360,082 371,667逾期三个月以上
发放贷款和贷款总额 631,153 1,208,136减：贷款损失准备 (121,231) (58,043)发放贷款和贷款净额 870,004 1,521,760 (c) 已减值：
2019年6月30日 2018年12月31日减值贷款
发放贷款和贷款总额 267,333 309,222减：贷款损失准备 (172,563) (163,188)发放贷款和贷款净额 94,770 146,034 (3) 价格风险
本集团持有的理财产品、货币基金等投资工具，以及远期外汇合约等衍生工具，面临市场价格风险的影响，这些价格风险来自相关标的指数或标的资产未来价值波动的不确定性。本集团持续监控这些标的指数或标的资产的价值波动水平，并严格控制该类投资工具及衍生工具的规模，必要时采用合适的对冲工具以缓释市场价格风险对本集团带来的不利影响。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(4) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 30,801,156 - 30,801,156应付票据 24,917,984 - 24,917,984应付账款 18,521,666 387,894 244,871 19,154,431其他应付款 11,217,826 462,701 897,570 - 12,578,097一年内到期的长期借
208,225 208,225款 -
一年内到期的应付债
7,454,845 7,454,845券 -
长期借款 1,998,342 12,735,559 - 14,733,901应付债券 9,979,992 - 9,979,992 93,121,702 2,848,937 23,857,992 119,828,631 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融风险(续)
(4) 流动性风险(续)
2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 24,314,183 - - - 24,314,183应付票据及应付账款 46,469,582 377,229 224,206 - 47,071,017其他应付款 14,106,372 709,038 356,805 - 15,172,215一年内到期的长期
借款 18,929 - - - 18,929一年内到期的应付
债券 3,500,000 - - - 3,500,000长期借款 - 1,979,900 2,833,847 - 4,813,747应付债券 - - 10,000,000 - 10,000,000 88,409,066 3,066,167 13,414,858 - 104,890,091
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债
于2019年6月30日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - 7,421,978 - 7,421,978江苏银行 1,089,000 - 1,089,000其他非流动金融资产—
基金 1,493,339 1,493,339优先股 1,349,249 1,349,249股权投资 131,697 131,697
可转换债券
60,299 60,299其他权益工具投资—
4,182,232上市公司股权 4,152,185 30,047
非上市公司股权 2,002,139 2,002,139金融资产合计 5,241,185 7,421,978 5,066,770 17,729,933
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
交易性金融负债—
外汇掉期合同
- 8,603 - 8,603利率互换合同
- 3,997 - 3,997其他非流动负债—
远期外汇合约 - 6,714 - 6,714金融负债合计 - 19,314 - 19,314于 2018年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产—
理财产品 - 4,833,888 - 4,833,888万达股权 - - 9,999,761 9,999,761商汤优先股 - - 430,008 430,008优先破产清算及赎回权 - - 54,493 54,493可转换债券 - - 54,481 54,481易居股票 347,763 - - 347,763其他流动资产―
一年内到期的理财产品 - - 815,794 815,794可供出售金融资产—
理财产品 - - 1,864,306 1,864,306可供出售权益工具 3,932,307 - 863,540 4,795,847金融资产合计 4,280,070 4,833,888 14,082,383 23,196,341
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债—
外汇掉期合同 - 3,465 - 3,465利率互换合同 - 352 - 352其他非流动负债—
远期外汇合约 - 1,534 - 1,534金融负债合计 - 5,351 - 5,351本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019年6月30日仍持有的资产计入当期损益的未当期利得或损失总额
实现利得或损失的变动—计入当期损益 计入其他综合
公允价值变动损益的利得或损失 收益的利得或
2018年 2019年 2019年 (a) 损失
12月31日会计政策变更 1月1日 购买 出售 6月30日金融资产
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—
万达股权 9,999,761 (9,999,761) - - - - - - -商汤优先股 430,008 (430,008) - - - - - - -可转换债券 54,481 (54,481) - - - - - - -优先破产清算及赎回权 54,493 (54,493) - - - - - - -其他流动资产-一年内到期的理财产品
理财产品 815,794 (815,794) - - - - - - -可供出售金融资产—
理财产品 1,864,306 (1,864,306) - - - - - - -可供出售权益工具 863,540 (863,540) - - - - - - -交易性金融资产— - - - - - - -万达股权 — 9,999,761 9,999,761 - (9,999,761)
其他非流动金融资产— -
基金 — 863,540 863,540 652,384 - (22,585) 1,493,339 (22,585)优先股 — 607,145 607,145 701,261 - 40,843 1,349,249 40,843股权投资 — 130,830 130,830 - - 867 131,697 867可转换债券 54,481 54,481 - - 5,818 60,299 5,818其他权益工具投资— — -
上市公司股权 — 34,290 34,290 (4,243) 30,047 -非上市公司股权 — 9,027 9,027 2,000,000 (6,888) 2,002,139 -金融资产合计 14,082,383 (2,383,309) 11,699,074 3,353,645 (9,999,761) 24,943 (11,131) 5,066,770 24,943 - 237 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值后续计量的资产和负债(续)
其他流动资产-一年 以公允价值计量且其变动公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 内到期的理财产品 可供出售金融资产 计入当期损益的金融负债优先破产清 可供出售
万达股权商汤优先股可转换债券 算及赎回权 理财产品 理财产品权益工具 投资者回售选择权2018年1月1日 - - 48,917 50,654 3,494,283 2,751,600 - 50,889购买 9,500,000 343,161 - - 25,907,537 107,920,415 839,937 -出售 - - - - (29,256,038) (108,099,542) - -转入第三层次 - - - - 715,810 (715,810) - -当期利得或损失总额 499,761 86,847 5,564 3,839 (45,798) 7,643 23,603 (50,889)计入损益的利得或损失(i) 164,935 83,762 5,564 1,052 (227,413) (96,734) - (50,889)计入其他综合收益的利得或损失 334,826 3,085 - 2,787 181,615 104,377 23,603 -2018年12月31日 9,999,761 430,008 54,481 54,493 815,794 1,864,306 863,540 - 2018年 12月31日仍持有的资产计入
2018年度损益的未实现利得或损失
的变动
——公允价值变动收益 164,935 83,762 5,564 1,052 - - - - (i) 计入损益的利得或损失为计入利润表中的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。
本集团由投资部门委托外部独立评估师负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值作为后续计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：发放贷款及垫款、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、短期借款、长期借款、应付票据及应付账款、其他应付款和长期借款及应付债券。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2019年6月30日 2018年12月31日资产负债率 59.53% 55.78%
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注
(1) 应收账款
2019年6月30日 2018年12月31日应收账款 77,285,005 63,232,271减：坏账准备 (55,017) (37,611) 77,229,988 63,194,660 (a) 应收账款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 77,274,672 63,216,301一到二年 7,151 7,925二到三年 1,808 3,859三到四年 1,314 3,426四到五年 59 10五年以上 1 750 77,285,005 63,232,271
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：坏账准占应收账款余余额 备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 56,248,899 - 72.8% (c) 截至 2019年 6月 30日止六个月期间无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018年1-6月：无)。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2019年6月30日，无单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 于2019年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019年6月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额未逾期 77,285,005 5.87%-26.72% 55,017 (e) 本期间实际核销的应收账款账面余额为0.31万元，坏账准备金额为0.31万元，无重要的应收账款被核销。
(f) 2019年 1-6月公司无向金融机构以不附追索权的方式转让的应收账款（2018年1-6月：无）。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款和长期应收款
2019年6月30日 2018年12月31日集团内部往来款项 27,232,319 24,848,930押金及保证金 1,059,493 1,090,018佣金及手续费 218,920 -员工借款 52,664 17,776应收股利 31,215 -银行保证金及存款利息 22,513 35,456理财产品利息 377 15,731保本保收益理财产品 - 1,350,000其他 268,518 125,057 28,886,019 27,482,968减：坏账准备 (16,786) (10,485) 28,869,233 27,472,483减：长期应收款
一年以上租赁保证金 (964,536) (953,536) 27,904,697 26,518,947 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 27,902,635 26,514,307一到二年 12,059 7,781二到三年 3,793 1,726三到四年 505 2,719四到五年 1,473 1,866五年以上 1,019 1,033 27,921,484 26,529,432
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款和长期应收款（续）
(b)长期应收款账龄分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日一年以内 928,061 917,061一到二年 18,686 34,686二到三年 16,000 -三到四年 1,244 1,244四到五年 540 545五年以上 5 - 964,536 953,536于2019年6月30日，无已逾期但未减值的其他应收款(2018年12月31日﹕无)。
(c) 其他应收款和长期应收款按类别分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提比金额比例 金额 比例 金额 比例 金额 例按单项计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备 27,904,697100% 16,7860.06% 26,518,947 100% 10,485 0.04% 27,904,697100% 16,786 26,518,947 10,485
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款和长期应收款
(d) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段整个存续期坏账准备 未来12个月内整个存续期预期预期信用损 合计预期信用损失信用损失（未发生失（已发生(组合) 信用减值） 信用减值）2019年1月1日余额 1,040 7,625 - 8,6652019年1月1日余额在本年
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本年计提 974 7,147 - 8,121本年转回
其他
2019年6月30日余额 2,014 14,772 - 16,7862019年1-6月实际核销的其他应收款约为人民币53.06万元(2018年1-6月：人民币256.27万 (e)
元)，无重大的其他应收款核销。
(f) 于2019年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款余公司名称 性质 余额 账龄 额总额比例坏账准备江苏苏宁物流有限公司 集团内往来 9,200,1451年以内 31.91% -南京苏宁易付宝网络科技有限公
21.02%司 集团内往来 6,060,1231年以内 -苏宁金融服务（上海）有限公司 集团内往来 3,226,4961年以内 11.19% -苏宁商业保理有限公司 集团内往来 1,869,7591年以内 6.49% -南京苏宁软件技术有限公司 集团内往来 1,205,4251年以内 4.18% - 21,561,948 74.79% -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资
2019年6月30日 2018年12月31日子公司(a) 33,033,334 33,222,486合营企业(b) 28,212 26,854联营企业(c)
7,282,768 5,652,867 40,344,314 38,902,207减：长期股权投资减值准备
(4,602) (4,602) 40,339,712 38,897,605
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备本年宣告分派的现 12月31日 追加投资减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利苏宁国际集团股份有限公司 13,578,109 13,578,109 -
江苏苏宁物流有限公司 5,051,047 145,300 5,196,347 -
上海苏宁易购销售有限公司 730,433 730,433 -
江苏苏宁易达物流投资有限公司 - - -
南京红孩子企业管理有限公司 624,583 624,583 -
苏宁金融服务（上海）有限公司 608,848 608,848 -
重庆苏宁易购销售有限公司 583,190 5,920 589,110 -
北京苏宁易购销售有限公司 520,643 8,535 529,178 -
广州苏宁云商物流有限公司 515,831 515,831 -
福建苏宁易购商贸有限公司 463,523 4,422 467,945 -
苏宁易购(沈阳)销售有限公司 428,312 428,312 -
武汉苏宁易购销售有限公司 411,383 411,383 -
江苏苏宁商业投资有限公司 367,987 367,987 -
广东苏宁易购销售有限公司 361,711 11,690 373,401 -
四川苏宁易购销售有限公司 354,309 4,834 359,143 -
浙江苏宁易购商贸有限公司 328,728 328,728 -
杭州苏宁易购物流有限公司 - - -
福州苏宁易购商贸有限公司 - - -
苏宁易购江苏苏南有限公司 252,000 252,000 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备本年宣告分派的现 12月31日 追加投资减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利南京苏宁软件技术有限公司 293,356 60,220 353,576
长春苏宁易购销售有限公司 235,034 6,033 241,067
青岛胶宁苏宁易购商贸有限公司 205,391 205,391
湖北苏宁物流有限公司 - -
中山市苏宁物流有限公司 - -
哈尔滨苏宁采购有限公司 - -
江西苏宁物流有限公司 179,199 179,199
贵阳苏宁物流有限公司 - -
天津渤海苏宁易购商贸有限公司 - -
陕西苏宁易购销售有限公司 160,092 18,962 179,054
深圳市苏宁易购销售有限公司 157,068 157,068
河南苏宁易购销售有限公司 153,157 153,157
山东渤宁苏宁易购商贸有限公司 - -
徐州苏宁易购销售有限公司 149,258 149,258
江苏苏宁易购电子商务有限公司 140,000 140,000
包头市滨河苏宁易购有限公司 139,617 139,617
盐城盐宁苏宁易购有限公司 - -
天津天宁苏宁易购商贸有限公司 138,988 9,561 148,549
安徽苏宁易购销售有限公司 121,173 121,173
湖南苏宁易购有限公司 119,024 8,669 127,693
上海沪申苏宁电器有限公司 -
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备 本年宣告分派的现 12月31日追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利内江百大商贸有限公司 111,430 111,430
眉山苏宁采购有限公司 - -
苏宁（天津）采购有限公司 100,000 100,000
新疆苏宁易购商贸有限公司 101,339 1,315 102,654
芜湖苏宁易购商贸有限公司 94,660 94,660
上海嘉定苏宁电器有限公司 90,000 90,000
合肥高新苏宁销售有限公司 - -
成都苏宁云商销售有限公司 - -
石家庄石宁苏宁易购商贸有限公司 - -
SUNINGCOMMERCEUSAINC. 80,883 80,883
广西苏宁易购销售有限公司 80,183 3,853 84,036
江西苏宁易购销售有限公司 71,599 4,090 75,689
湖南苏宁采购有限公司 - -
苏州苏宁易购采购有限公司 - -
南京白下苏宁易购商贸有限公司 67,716 67,716
苏州苏宁易购销售有限公司 71,002 21,460 92,462
贵阳苏宁易购销售有限公司 66,519 8,870 75,389
青岛苏宁易购商贸有限公司 60,261 60,261
兰州苏宁采购有限公司 - -
宿迁苏宁易购物流有限公司 58,500 58,500
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备本年宣告分派的现 12月31日 追加投资减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利广西苏宁电器采购有限公司 - -
山东苏宁易购商贸有限公司 54,297 54,297
甘肃苏宁易购商贸有限公司 57,055 57,055
无锡胜利门苏宁易购销售有限公司 50,708 50,708
厦门苏宁易购销售有限公司 50,620 50,620
江苏昌祺贸易有限公司 50,393 50,393
江苏法迪欧电器有限公司 50,000 50,000
鄂州葛店苏宁易购销售有限公司 50,000 50,000
南通苏宁易购销售有限公司 54,020 54,020
淮安苏宁易购销售有限公司 48,551 48,551
哈尔滨苏宁易购销售有限公司 49,465 1,517 50,982
无锡市苏宁易购销售有限公司 43,362 43,362
石家庄苏宁易购商贸有限公司 44,209 44,209
绵阳苏宁易购销售有限公司 42,200 3,176 45,376
大同苏宁易购销售有限公司 40,624 40,624
盐城苏宁易购销售有限公司 38,893 38,893
海南苏宁易购商贸有限公司 37,691 37,691
内蒙古苏宁易购销售有限公司 38,018 38,018
宜兴市苏宁易购销售有限公司 32,788 32,788
唐山唐宁苏宁易购销售有限公司 32,682 32,682
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备本年宣告分派的现 12月31日追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利上海奉浦苏宁易购销售有限公司 38,420 5,594 44,014
包头苏宁易购销售有限公司 32,131 3,526 35,657
云南苏宁易购销售有限公司 30,766 3,744 34,510
苏宁易购集团南京苏宁易购投资有限
公司 30,600 30,600
常州苏宁易购商贸有限公司 32,027 32,027
山西苏宁易购销售有限公司 46,737 1,163 47,900
宁波甬宁苏宁易购商贸有限公司 32,313 32,313
济宁苏宁易购商贸有限公司 28,442 28,442
湖南苏宁先锋电子有限公司 27,000 27,000
滁州苏宁易购销售有限公司 26,986 26,986
镇江苏宁易购有限公司 25,647 25,647
江阴市苏宁易购销售有限公司 25,528 25,528
宁夏苏宁易购销售有限公司 44,853 44,853
青海苏宁易购销售有限公司 22,503 22,503
上饶市苏宁易购销售有限公司 22,485 22,485
日照苏宁易购销售有限公司 21,462 21,462
大庆苏宁易购销售有限公司 21,402 21,402
连云港苏宁易购有限公司 24,225 24,225
烟台苏宁易购销售有限公司 20,394 20,394
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本年增减变动
2018年 2019年 减值准备本年宣告分派的现
12月31日追加投资 减少/处置投资计提减值准备 其他 6月30日 年末余额 金股利
江苏酷博睿电器有限公司 20,000 20,000
南京苏宁电子信息技术有限公司 957,395 957,395
苏宁便利超市(南京)有限公司 658,236 (658,236) -
杭州米市苏宁电器有限公司 90,962 90,962
成都新都苏宁易购商业管理有限
公司 50,000 50,000
丹东苏宁云商销售有限公司 49,299 19,422 68,721
南京苏宁商业管理有限公司 30,000 30,000
扬州苏宁易购销售有限公司 22,994 22,994
咸阳苏宁易购销售有限公司 21,146 21,146
其他子公司 1,476,871 107,208 1,584,079 1
33,222,486 469,084 (658,236) 33,033,334 1
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本公司之合营公司为苏宁金石和聚合旅游，本公司对苏宁金石和聚合旅游的相关信息参见附注四(14)(a)。
(c) 联营企业
本公司之联营企业为苏宁消费金融、苏宁银行、北京奇立、菱重空调、华泰证券和TCL实业控股，本公司对苏宁消费金融、苏宁银行、北京奇立、菱重空调、华泰证券和TCL实业控股的相关信息参见附注四(14)(b)。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月主营业务收入 101,017,511 91,978,868其他业务收入 1,088,821 828,128 102,106,332 92,806,9962019年1-6月 2018年1-6月主营业务成本 96,951,081 89,234,506其他业务成本 14,984 35,325 96,966,065 89,269,831 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本零售批发行业 100,858,985 96,872,000 91,942,342 89,210,997安装维修行业 53,040 47,142 12,435 11,135其他行业 105,486 31,939 24,091 12,374 101,017,511 96,951,081 91,978,868 89,234,506
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按产品分析如下：
2019年1-6月 2018年1-6月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本通讯 25,363,470 24,908,938 28,779,993 28,410,594小家电 23,543,845 21,788,608 15,984,513 14,919,570空调器 14,127,347 13,616,651 12,567,344 12,183,256白色电器 12,905,172 12,400,356 11,623,557 11,269,355数码、IT 12,800,856 12,486,199 12,477,316 12,248,660黑色电器 12,118,295 11,671,248 10,509,619 10,179,562安装维修业务 53,040 47,142 12,435 11,135其他 105,486 31,939 24,091 12,374 101,017,511 96,951,081 91,978,868 89,234,506 (i) 小家电等产品包括小家电、红孩子母婴及美妆、家居食品和其他日用百货类产品等。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019年1-6月 2018年1-6月
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本连锁店服务收
入(i) 320,650 - 149,853 -广告位使用费
收入 194,318 - 124,683 -租赁收入 105,638 14,984 134,491 35,325代理费收入 - - 29,366 -其他收入 468,215 - 389,735 - 1,088,821 14,984 828,128 35,325 (i) 连锁店服务收入主要包括供应商支付的促销服务收入及广告服务收入等。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2019年 2018年1-6月 1-6月处置子公司取得的投资收益 87,158 -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 — 65,171处置交易性金融资产取得的投资收益 127,784 —处置可供出售金融资产取得的投资收益 — 90,196子公司股利 - 74,963权益法核算的长期股权投资收益 98,803 (13,166)其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 31,215 -持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 — 128债权投资在持有期间取得的投资收益 202 —处置交易性金融负债取得的投资收益 (6,754) - 338,408 217,292本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
苏宁易购集团股份有限公司
财务报表附注
截至2019年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2019年 2018年1-6月 1-6月非流动资产处置损失
(2,716) (5,610)计入当期损益的政府补助
190,878 99,555公允价值变动收益
342,594 79,882交易性金融资产转权益法核算投资取得的投资收益
425,569 -权益法核算初始投资成本的调整
639,391 -处置交易性金融资产取得的投资收益
129,993 67,610处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 5,746,200收到其他权益工具投资分红 31,215
处置子公司产生的投资收益 3,757,594
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
27,820 181,876其他符合非经常性损益定义的损益项目
(6,552) 126 5,535,786 6,169,639所得税影响额
(217,326) (83,733)少数股东权益影响额(税后)
10,785 (115,480) 5,329,245 5,970,426非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)净资产收益率(%)
2019年 2018年 2019年 2018年 2019年 2018年1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月归属于本公司普通
股股东的净利润
2.63 7.57 0.2328 0.6466 0.2316 0.6448扣除非经常性损益
后归属于本公司
普通股股东的净
亏损
(3.92) 0.04 (0.3471) 0.0027 (0.3453) 0.0035