山东民和牧业股份有限公司
2018年半年度财务报告
（未经审计）
山东民和牧业股份有限公司 2018年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|194,566,141.78|224,884,986.22|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|862,500.00|11,318,200.00|
|应收账款|42,306,447.34|42,983,686.02|
|预付款项|14,141,575.59|13,456,401.91|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息||82,912.50|
|应收股利|||
|其他应收款|3,709,368.57|1,915,470.85|
|买入返售金融资产|||

||||
|-|-|-|
|存货|325,310,769.17|273,454,823.19|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|35,999,707.54|26,700,816.76|
|流动资产合计|616,896,509.99|594,797,297.45|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|140,826,447.71|151,471,084.68|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,295,442,372.09|1,173,903,561.03|
|在建工程|54,567,303.94|153,880,908.08|
|工程物资|2,851,847.06|4,155,668.16|
|固定资产清理||1,419.45|
|生产性生物资产|357,400.00|333,200.00|
|油气资产|||
|无形资产|47,585,191.63|49,514,508.94|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|98,235,912.97|100,964,024.32|
|递延所得税资产|141,476.66|112,106.83|
|其他非流动资产|42,910,310.68|46,348,404.17|
|非流动资产合计|1,682,918,262.74|1,680,684,885.66|
|资产总计|2,299,814,772.73|2,275,482,183.11|
|流动负债：|||
|短期借款|471,500,000.00|496,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||

||||
|-|-|-|
|应付票据|38,092,368.00||
|应付账款|141,526,708.65|148,912,219.54|
|预收款项|5,819,146.63|7,060,128.65|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|20,708,012.59|20,485,106.10|
|应交税费|1,032,759.39|2,063,726.58|
|应付利息||93,803.84|
|应付股利|||
|其他应付款|458,304,081.31|444,744,143.08|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|221,300,000.00|154,200,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,358,283,076.57|1,273,559,127.79|
|非流动负债：|||
|长期借款|100,900,000.00|176,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|82,314,777.78|85,220,679.62|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|183,214,777.78|262,020,679.62|
|负债合计|1,541,497,854.35|1,535,579,807.41|
|所有者权益：|||
|股本|302,046,632.00|302,046,632.00|

||||
|-|-|-|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|861,879,283.64|861,879,283.64|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|118,456,244.77|118,456,244.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-524,065,242.03|-542,479,784.71|
|归属于母公司所有者权益合计|758,316,918.38|739,902,375.70|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|758,316,918.38|739,902,375.70|
|负债和所有者权益总计|2,299,814,772.73|2,275,482,183.11|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|111,067,504.66|127,706,136.27|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|400,000.00|40,000,000.00|
|应收账款|23,891,612.82|19,858,635.74|
|预付款项|11,019,373.38|11,507,067.54|
|应收利息||82,912.50|
|应收股利|||
|其他应收款|102,499,705.44|102,512,122.83|
|存货|257,413,254.66|200,705,837.58|
|持有待售的资产|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,704,305.37||
|流动资产合计|509,995,756.33|502,372,712.46|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|554,264,315.63|564,908,952.60|
|投资性房地产|||
|固定资产|942,111,937.18|836,547,908.02|
|在建工程|32,838,540.46|103,421,556.17|
|工程物资|2,819,620.73|4,059,944.05|
|固定资产清理||1,419.45|
|生产性生物资产|357,400.00|333,200.00|
|油气资产|||
|无形资产|44,327,184.34|46,186,026.13|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|95,692,449.57|98,093,789.17|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|24,366,545.09|33,887,865.33|
|非流动资产合计|1,696,777,993.00|1,687,440,660.92|
|资产总计|2,206,773,749.33|2,189,813,373.38|
|流动负债：|||
|短期借款|471,500,000.00|496,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|38,092,368.00||
|应付账款|114,837,538.31|110,762,044.61|
|预收款项|697,295.20|81,573,761.75|
|应付职工薪酬|14,582,106.13|15,041,304.50|
|应交税费|141,682.79|1,249,845.19|
|应付利息||93,803.84|

||||
|-|-|-|
|应付股利|||
|其他应付款|490,794,292.94|436,796,682.67|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|192,500,000.00|152,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,323,145,283.37|1,293,517,442.56|
|非流动负债：|||
|长期借款||48,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|2,884,406.78|2,084,406.78|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,884,406.78|50,084,406.78|
|负债合计|1,326,029,690.15|1,343,601,849.34|
|所有者权益：|||
|股本|302,046,632.00|302,046,632.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|861,983,999.71|861,983,999.71|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|118,456,244.77|118,456,244.77|
|未分配利润|-401,742,817.30|-436,275,352.44|
|所有者权益合计|880,744,059.18|846,211,524.04|
|负债和所有者权益总计|2,206,773,749.33|2,189,813,373.38|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|669,914,695.47|449,907,716.65|
|其中：营业收入|669,914,695.47|449,907,716.65|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|652,069,286.10|614,537,127.80|
|其中：营业成本|554,763,130.06|526,578,993.46|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|-888,759.50|3,307,992.77|
|销售费用|21,457,721.72|21,439,099.54|
|管理费用|42,676,049.02|37,772,613.69|
|财务费用|33,934,710.98|24,825,887.00|
|资产减值损失|126,433.82|612,541.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||
||-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|6,861,295.17||
|其他收益|5,615,557.84|1,888,036.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|19,065,725.41|-182,462,423.49|
|加：营业外收入|100,150.02|351,345.47|
|减：营业外支出|242,073.04|331,901.46|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|18,923,802.39|-182,442,979.48|
|减：所得税费用|509,259.71|102,196.88|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填|||
||18,414,542.68|-182,545,176.36|
|列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填|||
|列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净|||
|额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收|||
|益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|||
|资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损|||
|益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售|||
|金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.06|-0.60|
|（二）稀释每股收益|0.06|-0.60|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|565,122,498.02|275,132,170.03|
|减：营业成本|455,346,738.47|373,127,137.71|
|税金及附加|-1,431,847.78|2,243,590.02|
|销售费用|10,065,078.59|9,105,829.15|
|管理费用|30,936,768.35|25,803,720.43|
|财务费用|31,155,106.51|19,523,836.19|
|资产减值损失|90,023.87|533,770.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|6,572,829.15||
|其他收益|481,200.00|1,726,686.00|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|34,758,122.19|-173,200,076.78|
|加：营业外收入|808.24|16,200.00|
|减：营业外支出|226,395.29|312,089.77|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|34,532,535.14|-173,495,966.55|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|34,532,535.14|-173,495,966.55|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|34,532,535.14|-173,495,966.55|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||

||||
|-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|34,532,535.14|-173,495,966.55|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|701,187,808.72|513,281,490.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净|||
|增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|2,872,846.99|8,296,154.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|3,896,479.07|4,183,338.83|
|经营活动现金流入小计|707,957,134.78|525,760,983.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|522,577,903.25|413,993,714.80|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|132,051,113.59|137,122,656.65|
|支付的各项税费|3,718,960.41|2,593,320.37|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|25,447,979.71|23,094,919.94|
|经营活动现金流出小计|683,795,956.96|576,804,611.76|
|经营活动产生的现金流量净额|24,161,177.82|-51,043,627.85|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||1,800,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,176,506.97||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,176,506.97|1,800,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|89,433,799.22|123,699,421.56|
|投资支付的现金|611,900.00|3,500,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|90,045,699.22|127,199,421.56|
|投资活动产生的现金流量净额|-80,869,192.25|-125,399,421.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|282,500,000.00|289,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|25,900,000.00|300,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|308,400,000.00|589,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|275,800,000.00|437,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|34,699,536.40|25,218,705.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|10,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|320,499,536.40|462,318,705.15|
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,099,536.40|126,681,294.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|115,990.39|-76,813.32|
|五、现金及现金等价物净增加额|-68,691,560.44|-49,838,567.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|223,484,986.22|324,250,130.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|154,793,425.78|274,411,562.51|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|471,297,640.88|254,744,503.45|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|44,555,982.93|100,013,140.29|
|经营活动现金流入小计|515,853,623.81|354,757,643.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金|387,248,779.53|268,013,793.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金|99,854,111.63|106,365,244.70|
|支付的各项税费|2,452,271.00|1,123,481.13|
|支付其他与经营活动有关的现金|9,196,861.92|18,021,549.70|
|经营活动现金流出小计|498,752,024.08|393,524,069.45|
|经营活动产生的现金流量净额|17,101,599.73|-38,766,425.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||1,800,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|8,885,134.97||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|8,885,134.97|1,800,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|72,132,094.29|114,936,491.70|
|投资支付的现金|611,900.00|3,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|72,743,994.29|118,436,491.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-63,858,859.32|-116,636,491.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|282,500,000.00|244,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|25,000,000.00|300,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|307,500,000.00|544,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|274,500,000.00|397,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,254,088.02|20,942,853.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金|10,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|315,754,088.02|418,442,853.53|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,254,088.02|125,557,146.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-55,011,347.61|-29,845,770.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|126,306,136.27|185,461,650.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|71,294,788.66|155,615,879.73|

7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||少数股|所有者权益合|
|||||||减：库|其他综|专项||一般风||||
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润|东权益|计|
|||||其他||存股|合收益|储备||险准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|302,046,632.00||||861,879,283.64||||118,456,244.77||-542,479,784.71||739,902,375.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|302,046,632.00||||861,879,283.64||||118,456,244.77||-542,479,784.71||739,902,375.70|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
||||||||||||18,414,542.68||18,414,542.68|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||18,414,542.68||18,414,542.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,879,283.64|118,456,244.77|-524,065,242.03|758,316,918.38|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库|其他综|专项||一般风||股东|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||||盈余公积||未分配利润|||
|||||其他||存股|合收益|储备||险准备||权益||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|302,046,632.00||||861,879,283.64||||118,456,244.77||-251,928,799.21||1,030,453,361.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|302,046,632.00|861,879,283.64|118,456,244.77|-251,928,799.21|1,030,453,361.20|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||
|||||-182,545,176.36|-182,545,176.36|
|“－”号填列）||||||
|（一）综合收益总额||||-182,545,176.36|-182,545,176.36|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,879,283.64|118,456,244.77|-434,473,975.57|847,908,184.84|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综|专项|||所有者权益合|
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|储备|||计|
|一、上年期末余额|302,046,632.00||||861,983,999.71||||118,456,244.77|-436,275,352.44|846,211,524.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|302,046,632.00||||861,983,999.71||||118,456,244.77|-436,275,352.44|846,211,524.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填||||||||||||
|||||||||||34,532,535.14|34,532,535.14|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||34,532,535.14|34,532,535.14|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,983,999.71|118,456,244.77|-401,742,817.30|880,744,059.18|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综|专项||||
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|储备||||
|一、上年期末余额|302,046,632.00||||861,983,999.71||||118,456,244.77|-174,425,988.07|1,108,060,888.41|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|302,046,632.00||||861,983,999.71||||118,456,244.77|-174,425,988.07|1,108,060,888.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填||||||||||||
|||||||||||-173,495,966.55|-173,495,966.55|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-173,495,966.55|-173,495,966.55|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,983,999.71|118,456,244.77|-347,921,954.62|934,564,921.86|

三、公司基本情况
山东民和牧业股份有限公司系由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立的股份有限公司，注册资本：302,046,632.00元，注册地址：烟台蓬莱市西郊，法定代表人：孙希民。
公司以父母代肉种鸡饲养、商品代肉鸡苗生产销售为核心，集肉鸡养殖、屠宰加工、有机废弃物资源化开发利用为一体的较为完善的循环产业链，实现了自动化、智能化、工厂化生产和集约化管理，努力打造生态平衡、安全环保、优质高产的现代畜牧业。
公司所属行业：家禽饲养业，主要产品：鸡苗、鸡肉制品、电力、生物有机肥等。
本财务报告由公司董事会决议批准2018年8月22日报出。
本公司纳入合并范围的子公司3户，本期合并范围与上期相比未发生变化。详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事种鸡饲养、鸡苗销售、商品鸡饲养、肉鸡加工销售、粪污沼气发电、有机肥生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止
3、营业周期
公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||余额为100万元（含100万元）以上的应收账款和其他应收|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||款。|
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征|
||的金融资产组合中进行减值测试。如果企业没有具有类似信|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||用风险特征的金融资产，不需要进行额外的减值测试。单项|
||测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用|
||风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|采用账龄分析法计提坏账准备的组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3－4年|40.00%|40.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，|
||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据|
||其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，|
|单项计提坏账准备的理由||
||计提坏账准备：应收出口退税和应收关联方款项；与对方存|
||在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债|
||务人很可能无法履行还款义务的应收款项。|
||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据|
|坏账准备的计提方法|其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，|
||计提坏账准备。|

12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（一）存货分类：
本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。
（二）存货盘存制度与盘点方法：
（1）职责划分
①盘点总负责人：由总经理或分管副总经理担任，负责协调各部门盘点工作的安排及盘点中异常事项的处理，保证盘点工作的有效进行。
②盘点负责人：由仓储部门场长（经理）担任，负责实际盘点工作的推动及实施，组织安排员工搬运及整理，提供盘点工作有利条件，保证盘点工作顺利进行。
③盘点人：由仓储部门保管或各鸡场管理员担任，负责盘点数量的记录等具体工作。
④监盘人：由财务部门和审计部门派专人担任，监督盘点过程及盘点结果的真实性。
（2）盘点时间
①定期盘点：指月末、年中、年末的固定日期盘点。
年中、年末盘点：原则上采取全面盘点方式，如遇特殊原因无法进行全面盘点，应报总经理批准。
②月末盘点：由各部门拟定盘点计划并自行盘点，原则上主要存货采取全面盘点方式，包括但不限于存栏种鸡、库存种蛋的全面盘点。
③交接盘点：各部门负责人或保管岗位调动时需进行物资交接，应全面盘点本部门所有物资，包括但不限于存货和可移动的固定资产。
④临时抽盘：根据审计部门的核查要求随时进行。
（3）盘点程序
①年中、年末盘点：由财务部制定盘点计划，经盘点总负责人批准后，通知盘点负责人和有关监盘人执行。
②月末盘点：由盘点负责人根据各场实际情况制定盘点计划，组织相关盘点人员自行盘点。
③交接盘点：由交接部门的上级管理部门制定盘点计划，通知盘点负责人和相关监盘人执行。
④临时抽盘：由审计部门根据需要，通知盘点负责人和有关监盘人执行。
（4）盘点方法
①公司父母代种鸡、商品代肉鸡采用笼养方式，每个笼有标准的饲养只数，期末公司对种鸡、商品代肉鸡按笼盘点并计算出实际存养只数。
②公司种蛋在孵化器或蛋车中存放，孵化器或蛋车存放种蛋的容量固定，期末只需对空位进行盘点，用总容量减去空位数计算出种蛋实际库存数量。
③公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装，并按固定货位存放，期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重量。
④公司原材料盘点：按原材料的存放和仓储方式进行逐个盘点或估算盘点，并将实际盘点数量与账面数量进行对比分析。
（5）盘点报告
公司所有盘点均形成书面盘点表，由部门负责人和盘点人签字确认，需要监盘的由监盘人签字确认。盘点表一式两份，一份由仓储部门或鸡场留存，一份交财务部进行账务处理。
公司存货的盘存制度采用永续盘存制。盘盈和盘亏经复核批准后计入当期损益。经核实属个人原因造成的损失应当追究相关人员的责任。
（三）存货成本结转制度和结转方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
外购存货成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
①父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段和产蛋阶段。父母代种鸡饲养过程中耗用的饲料均为公司饲料厂自产。
幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实际发生成本记入幼雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入幼雏及育肥雏，折旧按公司制定的统一折旧政策将幼雏及育肥雏种鸡场折旧记入幼雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入幼雏及育肥雏。
父母代种鸡进入产蛋阶段，原归集在幼雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋成本。
在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用记入当期种蛋成本。
期末幼雏及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，期末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的父母代种鸡。
孵化阶段发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。
②库存种蛋的核算
平时对种鸡产出的种蛋不进行核算，期末对未上孵和在孵的种蛋进行盘点，根据实际盘点数量和计算的种蛋成本单价计算期末库存种蛋成本，同时将期初期末库存种蛋成本变动金额计入当期鸡苗成本。
③商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用，按实际发生额记入商品鸡成本，在出栏后按批结转销售成本。期末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的商品鸡。
④鸡肉制品的成本包括在生产过程中所发生的材料费用、职工薪酬、燃料动力，以及不能直接计入而按一定标准分配计入的各种间接费用。
直接材料，是指采购的毛鸡、鸡肉半成品。
燃料和动力，是指直接用于产品生产的燃料和动力。
直接人工，是指直接从事产品生产的工人的职工薪酬。
制造费用，是指为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括企业生产部门(如生产车间)发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。
公司根据产品生产流程按生产车间划分产品，并归集直接材料、人工、燃料动力及制造费用。生产成本各项目归集完毕后，除制造费用中产品包装材料成本按产品单重包装标准*当月产品产量确认外，其他成本项目按【当月各种产品产量*对应产品的平均销售价格/Σ（当月各种产品产量*对应产品的平均销售价格）】为系数分配。
鸡肉制品销售成本，按产品销售数量乘以加权平均单价计算结转营业成本。
⑤低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。
（四）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后的金额，确定其可变现净值。
②存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种鸡淘汰变现价值两者之间较高者确定其可变现净值。
③鸡肉制品按照估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存栏种鸡已计提的存货跌价准备不转回，在淘汰处置时转销相应的存货跌价准备。除存栏种鸡外，其他存货计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。固定资产按照实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5.00%|2.71%-4.75%|
|机器设备|年限平均法|5-20|5.00%|4.75%-19.00%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|运输设备|年限平均法|5-10|5.00%|9.50%-19.00%|
|其他设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
生物资产的分类
本公司生物资产分为消耗性生物资产及生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养
费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产的减值准备：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处理收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号ｯ资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出、租赁土地款、租赁土地上房产及构筑物等。固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
1、收入确认原则
（1）本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④相关的经济利益能够流入本公司；
⑤相关的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
鸡苗销售：主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单开具一式多联的出库单和销售发票。客户持出库单到财务出纳付款，出纳在出库单上盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫字样的客户联（提货联）到孵化部门提货，财务部根据销售发票、出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。
鸡肉制品销售：
①客户直接付款提货方式销售，客户付款、提货时开具销售发票，确认销售收入。
②预收货款方式销售，货物发出至客户，客户按照合同规定验收合格时开具发票，确认销售收入。
③客户在规定账期内付款方式销售，货物发出至客户，客户按照合同规定验收合格时开具销售发票，确认销售收入。
④委托代销方式销售，在商品已经销售，收到代销单位代销清单时开具销售发票，确认销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。对需验收的项目，经验收完成后，在相关资产的剩余使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按应税收入计算销项税，并按扣除当期||
|增值税|允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值|16%，10%，6%|
||税。||
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额|25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
（1）增值税
①根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，公司生产销售的鸡苗、鸡蛋等初级农产品免征增值税。
②根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）文件规定，公司生产销售的饲料产品免征增值税。
③根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号），子公司蓬莱民和食品有限公司销售鸡肉制品(生食)增值税税率为13%。根据财税﹝2017﹞37号文，自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，将农产品等增值税税率降至11%。
④根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）文件规定，公司生产销售有机肥产品免征增值税。
⑤根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）文件
规定，公司销售以畜禽粪便发酵产生的沼气为原料生产的电力实行增值税即征即退100%的政策。
（2）企业所得税
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工项目所得，免征
企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|91,488.41|54,234.72|
|银行存款|154,682,933.26|223,430,751.50|
|其他货币资金|39,791,720.11|1,400,000.00|
|合计|194,566,141.78|224,884,986.22|

其他说明
其他货币资金期末余额中承兑汇票保证金38,372,716.00元,信用证保证金1,400,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|862,500.00|11,318,200.00|
|合计|862,500.00|11,318,200.00|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|4,482,100.00||
|合计|4,482,100.00||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||44,742,2||2,435,77||42,306,44|45,323,||2,339,634||42,983,686.|
|合计提坏账准备的||100.00%||5.44%|||100.00%||5.16%||
||24.06||6.72||7.34|320.49||.47||02|
|应收账款|||||||||||
||44,742,2||2,435,77||42,306,447.34|45,323,||2,339,634||42,983,686.02|
|合计||100.00%||5.44%|||100.00%||5.16%||
||24.06||6.72|||320.49||.47|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|41,548,233.66|2,077,411.68|5.00%|
|1至2年|2,804,330.40|280,433.04|10.00%|
|2至3年|389,660.00|77,932.00|20.00%|
|合计|44,742,224.06|2,435,776.72|5.44%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额96,142.25元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额27,902,657.52元，占应收账款期末余额合计数的比例62.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,520,591.91元。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
公司应收账款-国网山东省电力公司烟台供电公司期末余额16,153,429.99元，占应收账款总额的比例36.10%，账龄1至2年，主要原因是沼气发电形成的国家电价补贴，回款风险相对较小。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|13,970,821.93|98.79%|13,401,591.91|99.59%|
|1至2年|35,953.66|0.25%|6,010.00|0.05%|
|2至3年|86,000.00|0.61%|||
|3年以上|48,800.00|0.35%|48,800.00|0.36%|
|合计|14,141,575.59|--|13,456,401.91|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的前五名预付账款期末余额10,250,329.00元，占预付款项期末余额合计数的比例72.48%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款||82,912.50|
|合计||82,912.50|

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并单|||||||||||
||2,429,67||||2,429,675|1,180,7||||1,180,708.9|
|独计提坏账准备的||64.01%|||||59.89%||||
||5.94||||.94|08.93||||3|
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||1,365,99||86,300.2||1,279,692|790,770|||||
|合计提坏账准备的||35.99%||6.32%|||40.11%|56,008.66|7.08%|734,761.92|
||2.86||3||.63|.58|||||
|其他应收款|||||||||||
||3,795,66||86,300.2||3,709,368.57|1,971,4||||1,915,470.85|
|合计||100.00%||2.27%|||100.00%|56,008.66|2.84%||
||8.80||3|||79.51|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||已申报的出口退税, 期|
|烟台市国家税务局|2,429,675.94||||
|||||后已收回,不计提|
|合计|2,429,675.94||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|1,248,941.18|62,447.06|5.00%|
|1至2年|79,531.68|7,953.17|10.00%|
|3至4年|36,000.00|14,400.00|40.00%|
|4至5年|100.00|80.00|80.00%|
|5年以上|1,420.00|1,420.00|100.00%|
|合计|1,365,992.86|86,300.23|6.32%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额30,291.57元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|

||||
|-|-|-|
|出口退税|2,429,675.94|1,180,708.93|
|职工保险|773,127.89|646,736.03|
|保证金|185,940.00|48,840.00|
|垫付款|406,924.97|95,194.55|
|合计|3,795,668.80|1,971,479.51|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|烟台市国家税务局|出口退税|2,429,675.94|1年以内|64.01%||
|个人养老金|职工保险|773,127.89|1年以内|20.37%|38,656.39|
|蓬莱市渤海燃气有||||||
||保证金|110,000.00|1年以内|2.90%|5,500.00|
|限公司||||||
|薛丹(后勤部)|垫付款|80,382.29|1年以内|2.12%|4,019.11|
|张德刚（办公室）|垫付款|60,631.00|1年以内|1.60%|3,031.55|
|合计|--|3,453,817.12|--|91.00%|51,207.05|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|
|烟台市国家税务局|出口退税|2,429,675.94|1年以内|期后已收回|
|合计|--|2,429,675.94|--|--|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|45,983,432.55||45,983,432.55|56,437,968.50||56,437,968.50|
|在产品|7,170,675.09||7,170,675.09|7,069,944.20||7,069,944.20|
|库存商品|36,947,845.98||36,947,845.98|41,012,702.48||41,012,702.48|
|周转材料|13,509,721.61||13,509,721.61|13,301,901.75||13,301,901.75|
|消耗性生物资产|231,531,774.14|9,832,680.20|221,699,093.94|212,382,075.94|56,749,769.68|155,632,306.26|
|合计|335,143,449.37|9,832,680.20|325,310,769.17|330,204,592.87|56,749,769.68|273,454,823.19|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|消耗性生物资产|56,749,769.68|||46,917,089.48||9,832,680.20|
|合计|56,749,769.68|||46,917,089.48||9,832,680.20|

①库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后的金额，确定其可变现净值。
②存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照期末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种鸡淘汰变现价值两者之间较高者确定其可变现净值。
③存货对外销售或加工后对外销售时，转销相应的存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
11、持有待售的资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣进项税|33,935,473.67|26,700,816.76|
|预交房产税|2,064,233.87||
|合计|35,999,707.54|26,700,816.76|

其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售权益工|||公允价值相对于|持续下跌时间|||
||投资成本|期末公允价值|||已计提减值金额|未计提减值原因|
|具项目|||成本的下跌幅度|（个月）|||

其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|

（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单|期初余额|本期增减变动|期末余额|减值准备|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|位||||权益法下|||宣告发放现金股利或利润||||期末余额|
||||||其他综合|其他权益||计提减值||||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||||其他|||
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益||||||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北大荒宝||||||||||||
|泉岭农牧|151,471,0|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,4||
|发展有限|84.68|0||36.97||||||47.71||
|公司||||||||||||
||151,471,0|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,4||
|小计||||||||||||
||84.68|0||36.97||||||47.71||
||151,471,0|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,4||
|合计||||||||||||
||84.68|0||36.97||||||47.71||

其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|

其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|919,622,837.32|764,114,321.70|54,170,086.94|54,611,088.09|1,792,518,334.05|
|2.本期增加金额|62,371,252.51|113,325,208.22|1,051,850.11|2,597,766.47|179,346,077.31|
|（1）购置|367,250.00|12,408,135.69|1,051,850.11|2,552,186.47|16,379,422.27|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（2）在建工程转入|62,004,002.51|100,917,072.53||45,580.00|162,966,655.04|
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额|4,551,079.02|649,068.05|1,116,212.68|351,345.02|6,667,704.77|
|（1）处置或报废|4,551,079.02|649,068.05|1,116,212.68|351,345.02|6,667,704.77|
|4.期末余额|977,443,010.81|876,790,461.87|54,105,724.37|56,857,509.54|1,965,196,706.59|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|274,708,307.03|272,389,417.82|36,430,558.01|35,086,490.16|618,614,773.02|
|2.本期增加金额|22,080,470.50|28,853,833.70|2,703,440.95|3,070,463.06|56,708,208.21|
|（1）计提|22,080,470.50|28,853,833.70|2,703,440.95|3,070,463.06|56,708,208.21|
|3.本期减少金额|3,056,727.36|1,808,281.62|379,812.35|323,825.40|5,568,646.73|
|（1）处置或报废|3,056,727.36|1,808,281.62|379,812.35|323,825.40|5,568,646.73|
|4.期末余额|293,732,050.17|299,434,969.90|38,754,186.61|37,833,127.82|669,754,334.50|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|683,710,960.64|577,355,491.97|15,351,537.76|19,024,381.72|1,295,442,372.09|
|2.期初账面价值|644,914,530.29|491,724,903.88|17,739,528.93|19,524,597.93|1,173,903,561.03|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|民和牧业房产|21,575,567.33|正在办理中|
|生物科技房产|25,147,724.67|正在办理中|

其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|养鸡场项目|27,845,377.42||27,845,377.42|67,275,244.81||67,275,244.81|
|孵化厂项目|4,209,565.19||4,209,565.19|18,298,354.70||18,298,354.70|
|发电厂项目|20,960,933.43||20,960,933.43|20,273,045.21||20,273,045.21|
|屠宰加工项目|497,920.87||497,920.87|301,849.00||301,849.00|
|光伏发电项目||||47,220,378.10||47,220,378.10|
|零星工程|1,053,507.03||1,053,507.03|512,036.26||512,036.26|
|合计|54,567,303.94||54,567,303.94|153,880,908.08||153,880,908.08|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余额|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|养鸡场|100,000|, 67,275,2|28,535,0|63,707,4|4,257,47|27,845,3|||||||
||||||||91.55%|91.55%||||其他|
|项目|000.00|44.81|98.11|90.90|4.60|77.42|||||||
|孵化厂|80,000,0|18,298,3|36,158,2|50,247,0||4,209,56|||||||
||||||||68.07%|68.07%||||其他|
|项目|00.00|54.70|21.94|11.45||5.19|||||||
|发电厂|24,000,0|20,273,0|687,888.|||20,960,9|||||||
||||||||87.34%|87.34%||||其他|
|项目|00.00|45.21|22|||33.43|||||||
|光伏发|50,000,0|47,220,3|1,791,77|49,012,1|||||||||
||||||||98.02%|100.00%||||其他|
|电项目|00.00|78.10|4.59|52.69|||||||||
|合计|254,000|, 153,067,|67,172,9|162,966,|4,257,47|53,015,8|--|--||||--|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|000.00|022.82|82.86|655.04|4.60|76.04|

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
21、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程材料|2,851,847.06|4,155,668.16|
|合计|2,851,847.06|4,155,668.16|

其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|汽车报废清理||1,419.45|
|合计||1,419.45|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|种植业|畜牧养殖业|林业|水产业|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额||518,000.00|||518,000.00|
|2.本期增加金额||259,000.00|||259,000.00|
|(1)外购||||||
|(2)自行培育||259,000.00|||259,000.00|
|3.本期减少金额||210,000.00|||210,000.00|
|(1)处置||210,000.00|||210,000.00|
|(2)其他||||||

||||
|-|-|-|
|4.期末余额|567,000.00|567,000.00|
|二、累计折旧|||
|1.期初余额|184,800.00|184,800.00|
|2.本期增加金额|24,800.00|24,800.00|
|(1)计提|24,800.00|24,800.00|
|3.本期减少金额|||
|(1)处置|||
|(2)其他|||
|4.期末余额|209,600.00|209,600.00|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|(1)计提|||
|3.本期减少金额|||
|(1)处置|||
|(2)其他|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|357,400.00|357,400.00|
|2.期初账面价值|333,200.00|333,200.00|

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|68,950,830.17|||1,110,840.51|70,061,670.68|

|||||
|-|-|-|-|
|2.本期增加金额||||
|（1）购置||||
|（2）内部研发||||
|（3）企业合并||||
|增加||||
|3.本期减少金额|1,991,805.00||1,991,805.00|
|（1）处置|1,991,805.00||1,991,805.00|
|4.期末余额|66,959,025.17|1,110,840.51|68,069,865.68|
|二、累计摊销||||
|1.期初余额|19,939,590.55|607,571.19|20,547,161.74|
|2.本期增加金额|706,812.61|55,241.31|762,053.92|
|（1）计提|706,812.61|55,241.31|762,053.92|
|3.本期减少金额|824,541.61||824,541.61|
|（1）处置|824,541.61||824,541.61|
|4.期末余额|19,821,861.55|662,812.50|20,484,674.05|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|47,137,163.62|448,028.01|47,585,191.63|
|2.期初账面价值|49,011,239.62|503,269.32|49,514,508.94|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明：
26、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|

其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|公用道路|5,901,867.36||669,836.36||5,232,031.00|
|租赁土地款|65,629,066.46|530,080.00|1,189,356.90||64,969,789.56|
|维修费|2,646,891.65||303,667.25||2,343,224.40|
|租地上房产及构筑||||||
||26,786,198.85||1,095,330.84||25,690,868.01|
|物||||||
|合计|100,964,024.32|530,080.00|3,258,191.35||98,235,912.97|

其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|565,906.64|141,476.66|448,427.32|112,106.83|
|合计|565,906.64|141,476.66|448,427.32|112,106.83|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产|565,906.64|141,476.66|448,427.32|112,106.83|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付工程及设备款|30,594,627.89|33,887,865.33|
|待抵扣进项税|12,315,682.79|12,460,538.84|
|合计|42,910,310.68|46,348,404.17|

其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|38,000,000.00|40,000,000.00|
|抵押借款|169,000,000.00|169,000,000.00|
|保证借款|264,500,000.00|287,000,000.00|
|合计|471,500,000.00|496,000,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|38,092,368.00||
|合计|38,092,368.00||

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|127,987,785.76|143,331,219.07|
|1年以上|13,538,922.89|5,581,000.47|
|合计|141,526,708.65|148,912,219.54|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|山东益生种畜禽股份有限公司|5,143,654.45|未到结算期|
|合计|5,143,654.45|--|

其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|5,219,486.57|6,924,568.63|
|1年以上|599,660.06|135,560.02|
|合计|5,819,146.63|7,060,128.65|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|20,485,106.10|126,661,374.78|126,438,468.29|20,708,012.59|
|二、离职后福利-设定提|||||
|||6,711,607.29|6,711,607.29||
|存计划|||||
|合计|20,485,106.10|133,372,982.07|133,150,075.58|20,708,012.59|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||20,320,764.39|119,249,504.98|119,020,058.49|20,550,210.88|
|补贴|||||
|2、职工福利费||1,298,170.52|1,298,170.52||
|3、社会保险费||4,071,754.96|4,071,754.96||
|其中：医疗保险费||2,817,538.81|2,817,538.81||
|工伤保险费||417,391.54|417,391.54||
|生育保险费||406,133.87|406,133.87||
|残联基金||430,690.74|430,690.74||
|4、住房公积金||1,871,892.00|1,871,892.00||
|5、工会经费和职工教育|||||
||164,341.71|170,052.32|176,592.32|157,801.71|
|经费|||||
|合计|20,485,106.10|126,661,374.78|126,438,468.29|20,708,012.59|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||6,460,368.30|6,460,368.30||
|2、失业保险费||251,238.99|251,238.99||
|合计||6,711,607.29|6,711,607.29||

其他说明：
38、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|25,111.16|7,241.82|
|企业所得税|472,265.80|291,529.30|
|个人所得税|93,401.90|61,097.36|
|城市维护建设税|1,757.78|8,339.50|
|教育费附加|753.33|3,574.07|
|房产税||1,261,822.92|
|土地使用税|398,852.52|398,852.52|
|印花税|29,656.90|28,290.70|
|环保税|10,332.22||
|地方教育费附加|502.22|2,382.71|
|地方水利建设基金|125.56|595.68|
|合计|1,032,759.39|2,063,726.58|

其他说明：
39、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息||91,666.67|
|其他||2,137.17|
|合计||93,803.84|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
40、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金及保证金|7,668,788.50|8,891,744.50|
|代收代付款项|635,292.81|563,984.75|
|独立董事津贴||150,000.00|
|股东借款|450,000,000.00|435,000,000.00|
|其他||138,413.83|
|合计|458,304,081.31|444,744,143.08|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|孙宪法|100,000,000.00|未到还款期|
|孙希民|175,000,000.00|未到还款期|
|合计|275,000,000.00|--|

其他说明
42、持有待售的负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|221,300,000.00|154,200,000.00|
|合计|221,300,000.00|154,200,000.00|

其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计||||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行||溢折价摊销|本期偿还|期末余额|
||||||||提利息||||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款||26,800,000.00|
|保证借款|100,900,000.00|102,000,000.00|
|信用借款||48,000,000.00|
|合计|100,900,000.00|176,800,000.00|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
50、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|85,220,679.62|1,700,000.00|4,605,901.84|82,314,777.78||
|合计|85,220,679.62|1,700,000.00|4,605,901.84|82,314,777.78|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||||
|||本期新增补||本期计入其|本期冲减成|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|||其他变动|期末余额||
|||助金额||他收益金额|本费用金额|||与收益相关|
||||额||||||
|土地及基础|||||||||
||2,084,406.78||||||2,084,406.78|与资产相关|
|设施补贴|||||||||
|现代畜牧业|||||||||
|||800,000.00|||||800,000.00|与资产相关|
|示范县项目|||||||||
|生态农业与|||||||||
|农村新能源|212,666.67|||22,000.00|||190,666.67|与资产相关|
|示范县项目|||||||||
|新能源产业|||||||||
||1,941,666.67|||50,000.00|||1,891,666.67|与资产相关|
|发展资金|||||||||
||11,650,000.0||||||11,350,000.0||
|天然气设备||||300,000.00||||与资产相关|
||0||||||0||
|国家科技支|||||||||
|撑计划备付|5,090,000.00|||4,118,146.76|||971,853.24|与资产相关|
|金|||||||||
|甲烷科技惠|||||||||
|民工程补贴|1,248,956.31|||36,584.92|||1,212,371.39|与资产相关|
|资金|||||||||
|生物燃气技|||||||||
|术研究与开|1,957,983.19|||50,420.16|||1,907,563.03|与资产相关|
|发经费|||||||||
|沼气发电工|||||||||
||1,035,000.00|||28,750.00|||1,006,250.00|与资产相关|
|程预算拨款|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|粪污处理沼||||||
||50,000,000.0|||50,000,000.0||
|气提纯压缩|||||与资产相关|
||0|||0||
|技术项目||||||
|秸秆与粪便||||||
|联合厌氧发|10,000,000.0|||10,000,000.0||
||||||与资产相关|
|酵沼气化项|0|||0||
|目||||||
|规模化畜禽||||||
|粪污沼气工||||||
|||900,000.00||900,000.00|与资产相关|
|程沼液资源||||||
|化利用研究||||||
||85,220,679.62|||82,314,777.78||
|合计||1,700,000.00|4,605,901.84||--|

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|302,046,632.00||||||302,046,632.00|

其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|859,464,095.22|||859,464,095.22|
|其他资本公积|2,415,188.42|||2,415,188.42|
|合计|861,879,283.64|||861,879,283.64|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|||本期所得税前发生额|减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|52,798,605.13|||52,798,605.13|
|任意盈余公积|65,657,639.64|||65,657,639.64|
|合计|118,456,244.77|||118,456,244.77|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-542,479,784.71|-251,928,799.21|
|调整后期初未分配利润|-542,479,784.71|-251,928,799.21|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|期末未分配利润|-524,065,242.03|-434,473,975.57|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|663,930,264.87|553,132,587.00|446,801,751.98|525,435,470.63|
|其他业务|5,984,430.60|1,630,543.06|3,105,964.67|1,143,522.83|
|合计|669,914,695.47|554,763,130.06|449,907,716.65|526,578,993.46|

62、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|53,039.39|23,631.72|
|教育费附加|22,731.16|10,625.29|
|房产税|-2,064,233.87|2,214,590.60|
|土地使用税|797,705.04|797,705.04|
|车船使用税|46,415.99|40,962.07|
|印花税|219,113.50|210,312.90|
|环保税|16,874.16||
|地方教育费附加|15,154.11|7,083.53|
|地方水利建设基金|4,441.02|3,081.62|

||||
|-|-|-|
|合计|-888,759.50|3,307,992.77|

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|4,155,730.17|3,617,393.03|
|办公费|58,640.00|45,440.81|
|差旅费|774,837.46|803,867.86|
|招待费|272,157.20|238,634.79|
|广告费|1,184,461.36|2,286,198.83|
|包装费|4,393,097.32|3,609,202.13|
|运输费|9,029,319.75|8,442,421.79|
|折旧费|564,631.43|960,498.55|
|保险费|41,423.46|14,364.01|
|燃料费|22,526.40|24,215.66|
|修理费|23,098.00|40,605.04|
|促销费|23,684.06|45,264.01|
|检疫费|841.48||
|仓储费|424,304.10|834,505.66|
|劳动保险|482,322.79|472,597.75|
|其他|6,646.74|3,889.62|
|合计|21,457,721.72|21,439,099.54|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|7,414,219.45|5,925,823.82|
|福利费|1,298,333.52|1,733,473.91|
|办公费|1,278,932.55|806,938.39|
|差旅费|638,869.37|2,369,416.74|
|修理费|1,003,551.49|363,489.19|
|折旧费|6,101,125.42|7,017,931.74|

||||
|-|-|-|
|物料消耗|934,869.26|1,218,874.90|
|低值易耗品摊销|36,627.09|20,971.37|
|劳保费|83,880.00|60,496.60|
|租赁费|1,974,018.60|2,102,741.64|
|水电费|483,931.78|363,179.68|
|工会经费|94,292.32||
|职工教育经费|75,760.00|86,685.24|
|劳动保险|10,741,058.63|6,085,925.15|
|聘请中介费|986,450.71|977,382.95|
|咨询费|229,521.70|427,045.28|
|业务招待费|1,013,739.14|1,550,455.68|
|排污费|821,234.39|1,016,088.96|
|绿化费|230,208.40|669,436.41|
|保险费|147,590.17|235,434.63|
|资产摊销|1,641,593.62|1,644,863.30|
|住房公积金|1,658,742.00|1,213,566.00|
|广告宣传费|2,503,734.47|882,485.92|
|存货盘盈|-82,549.20|-560,052.49|
|检疫检验费|10,166.04|30,074.63|
|研发费|1,195,555.80|1,471,007.19|
|其他费用|160,592.30|58,876.86|
|合计|42,676,049.02|37,772,613.69|

其他说明：
65、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|34,610,903.04|25,218,705.15|
|减：利息收入|739,922.14|1,232,123.42|
|手续费支出|318,010.53|119,581.98|
|汇兑损益|-254,280.45|719,723.29|
|合计|33,934,710.98|24,825,887.00|

其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|126,433.82|14,605.48|
|二、存货跌价损失||597,935.86|
|合计|126,433.82|612,541.34|

其他说明：
67、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|合计|-11,256,536.97|-19,721,048.34|

其他说明：
69、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置收益|6,861,295.17||

70、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|与企业日常活动相关的政府补助|5,615,557.84|1,888,036.00|

71、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|100,150.02|351,345.47|100,150.02|
|合计|100,150.02|351,345.47|100,150.02|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
72、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|对外捐赠|101,500.00|274,323.90|101,500.00|
|非流动资产毁损报废损失|116,025.25|56,427.56|116,025.25|
|其他|24,547.79|1,150.00|24,547.79|
|合计|242,073.04|331,901.46|242,073.04|

其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|538,629.54|138,343.01|
|递延所得税费用|-29,369.83|-36,146.13|
|合计|509,259.71|102,196.88|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|18,923,802.39|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|4,730,950.60|
|调整以前期间所得税的影响|1,444.42|
|非应税收入的影响|-6,944,490.63|

|||
|-|-|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-149,793.11|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||2,871,148.43|
|损的影响||
|所得税费用|509,259.71|

其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|补贴收入|1,809,656.00|2,195,286.00|
|利息收入|822,834.64|1,454,946.24|
|保证金及往来款|223,000.00|242,067.48|
|其他|1,040,988.43|291,039.11|
|合计|3,896,479.07|4,183,338.83|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|费用支出|22,014,238.87|20,730,455.76|
|手续费支出|315,820.24|119,918.07|
|捐赠赞助支出|||
|保证金及往来款|2,580,071.72|1,151,538.96|
|其他|537,848.88|1,093,007.15|
|合计|25,447,979.71|23,094,919.94|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|与资产相关的政府补助|900,000.00||
|向股东借款|25,000,000.00|300,000,000.00|
|合计|25,900,000.00|300,000,000.00|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归还股东借款|10,000,000.00||
|合计|10,000,000.00||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|18,414,542.68|-182,545,176.36|
|加：资产减值准备|126,433.82|612,541.34|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资|||
||56,733,008.21|50,745,483.90|
|产折旧|||
|无形资产摊销|762,053.92|765,323.57|
|长期待摊费用摊销|3,258,191.35|3,114,826.97|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损|-6,861,295.17||

||||
|-|-|-|
|失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|116,025.25|56,427.56|
|财务费用（收益以“－”号填列）|34,583,546.01|25,295,518.47|
|投资损失（收益以“－”号填列）|11,256,536.97|19,721,048.34|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-29,369.83|-36,146.13|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-51,537,819.62|-16,537,588.39|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|5,060,367.03|13,298,107.43|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-47,721,042.80|34,466,005.45|
|经营活动产生的现金流量净额|24,161,177.82|-51,043,627.85|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|154,793,425.78|274,411,562.51|
|减：现金的期初余额|223,484,986.22|324,250,130.39|
|现金及现金等价物净增加额|-68,691,560.44|-49,838,567.88|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|一、现金|154,793,425.78|223,484,986.22|
|其中：库存现金|91,488.41|54,234.72|
|可随时用于支付的银行存款|154,682,933.26|223,430,751.50|
|可随时用于支付的其他货币资金|19,004.11||
|三、期末现金及现金等价物余额|154,793,425.78|223,484,986.22|

其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|39,772,716.00|保证金|
|固定资产|120,842,445.26|银行抵押借款|
|无形资产|33,955,384.54|银行抵押借款|
|合计|194,570,545.80|--|

其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|6,130,272.03|
|其中：美元|111,015.92|6.6166|734,547.94|
|港币|6,399,862.52|0.8431|5,395,724.09|
|应收账款|--|--|11,089,305.44|
|港币|13,153,013.22|0.8431|11,089,305.44|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
||
|-|
|合并成本|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
|||
|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|蓬莱民和食品有|||||||
||山东省|山东省蓬莱市|食品加工|100.00%||设立|
|限公司|||||||
|山东民和进出口|||||||
||山东省|山东省蓬莱市|进出口贸易|100.00%||设立|
|有限公司|||||||
|山东民和生物科|||||||
||山东省|山东省蓬莱市|制造业|90.00%|10.00%|设立|
|技有限公司|||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量|||额|金流量|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|
|北大荒宝泉岭农|||||||
||黑龙江省|黑龙江省垦区|家禽养殖|23.57%||权益法|
|牧发展有限公司|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||北大荒宝泉岭农牧发展有限公司|北大荒宝泉岭农牧发展有限公司|
|流动资产|267,400,162.79|214,935,012.54|
|非流动资产|1,147,181,151.84|1,168,551,168.53|
|资产合计|1,414,581,314.63|1,383,486,181.07|
|流动负债|381,365,302.87|380,488,925.13|
|非流动负债|350,000,000.00|300,000,000.00|
|负债合计|731,365,302.87|680,488,925.13|
|归属于母公司股东权益|683,216,011.76|702,997,255.94|
|按持股比例计算的净资产份额|161,034,013.97|165,204,355.15|
|对联营企业权益投资的账面价值|140,826,447.71|151,471,084.68|
|营业收入|343,630,569.70|267,306,315.86|
|净利润|-46,759,383.06|-83,919,354.65|
|综合收益总额|-46,759,383.06|-83,919,354.65|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分||
|合营企业或联营企业名称|||本期末累积未确认的损失|
||失|享的净利润）||

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
本企业无母公司。
本企业最终控制方是孙希民。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|黑龙江北三峡养殖有限公司|联营企业的子公司|

|||
|-|-|
|孙希民|主要投资者个人|
|王淑坤|主要投资者个人、关键人员及与其关系密切的家庭成员|
|孙宪法|主要投资者个人、关键人员及与其关系密切的家庭成员|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|黑龙江北三峡养殖有限公司|饲料|656,550.00||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司的关联交易按市场价格结算，遵循独立交易原则。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|||托管费/出包费定|本期确认的托管|
||||委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|称|称|型|||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|黑龙江北三峡养殖有限|||||
||9,948,000.00|2017年11月16日|2018年06月27日|是|
|公司|||||
|北大荒宝泉岭农牧发展|||||
||87,045,000.00|2015年05月20日|2021年05月13日|否|
|有限公司|||||

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|孙希民、王淑坤|30,000,000.00|2017年02月22日|2018年02月22日|是|
|孙希民|37,000,000.00|2017年04月24日|2018年04月23日|是|
|孙希民|15,000,000.00|2017年05月05日|2018年04月30日|是|
|孙希民、王淑坤|50,000,000.00|2017年07月06日|2018年05月19日|是|
|孙希民|32,000,000.00|2017年05月27日|2018年05月24日|是|
|孙希民、王淑坤|30,000,000.00|2017年06月16日|2018年06月16日|是|
|孙希民|38,500,000.00|2017年07月28日|2018年07月19日|否|
|孙希民|25,500,000.00|2017年07月31日|2018年07月27日|否|
|孙希民、王淑坤|38,000,000.00|2018年03月20日|2018年08月07日|否|
|孙希民|35,000,000.00|2017年08月14日|2018年08月13日|否|
|孙希民、孙宪法|60,000,000.00|2017年10月10日|2018年10月09日|否|
|孙希民、王淑坤|30,000,000.00|2017年12月01日|2018年11月29日|否|
|孙希民|77,500,000.00|2015年12月09日|2018年12月07日|否|
|孙希民、王淑坤|50,000,000.00|2018年05月10日|2018年12月19日|否|
|孙希民|72,500,000.00|2015年12月28日|2018年12月25日|否|
|孙希民|27,000,000.00|2016年01月25日|2019年01月22日|否|
|孙希民、王淑坤|30,000,000.00|2018年02月22日|2019年02月22日|否|
|孙希民、孙宪法|41,500,000.00|2018年03月06日|2019年03月05日|否|
|孙希民|37,000,000.00|2018年04月20日|2019年04月19日|否|
|孙希民|15,000,000.00|2018年04月27日|2019年04月25日|否|
|孙希民|32,000,000.00|2018年05月14日|2019年05月13日|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|孙希民|29,500,000.00|2017年08月02日|2019年08月02日|否|
|孙希民、孙宪法|58,400,000.00|2016年08月17日|2019年08月16日|否|
|孙希民、孙宪法|14,800,000.00|2017年03月08日|2020年03月08日|否|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|孙希民|250,000,000.00|2017年06月02日|2019年05月25日|补充企业流动资金|
|孙希民|100,000,000.00|2017年06月09日|2019年06月09日|补充企业流动资金|
|孙宪法|100,000,000.00|2017年06月09日|2019年06月09日|补充企业流动资金|
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,442,000.00|1,387,000.00|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司集种鸡养殖、商品代肉鸡苗生产销售、肉鸡饲养、屠宰加工与销售、有机废弃物资源化开发利用为一体的现代畜牧业，从事的业务较单一，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此无需披露分部数据。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||21,312,4||||21,312,47|18,651,||||18,651,067.|
|独计提坏账准备的||88.70%|||||93.62%||||
||77.77||||7.77|067.94||||94|
|应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||2,714,87||135,743.||2,579,135|1,271,1||||1,207,567.8|
|合计提坏账准备的||11.30%||5.00%|||6.38%|63,556.20|5.00%||
||9.00||95||.05|24.00||||0|
|应收账款|||||||||||
||24,027,3||135,743.||23,891,612.82|19,922,||||19,858,635.74|
|合计||100.00%||0.56%|||100.00%|63,556.20|0.32%||
||56.77||95|||191.94|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|应收账款（按单位）|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|山东民和生物科技股份|||||
||21,312,477.77|||子公司不计提|
|有限公司|||||
|合计|21,312,477.77||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|2,714,879.00|135,743.95|5.00%|
|合计|2,714,879.00|135,743.95|5.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额72,187.75元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额24,015,196.77元，占应收账款期末余额合计数的比例99.95%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额135,135.95元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||101,500,000.00||||101,500,0|101,841||||101,841,30|
|独计提坏账准备的||98.97%|||||99.31%||||
||||||00.00|,303.55||||3.55|
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||1,056,763.76||57,058.3||999,705.4|710,041|||||
|合计提坏账准备的||1.03%||5.40%|||0.69%|39,222.20|5.52%|670,819.28|
||||2||4|.48|||||
|其他应收款|||||||||||
||102,556,763.76||57,058.3||102,499,705.44|102,551||||102,512,122.83|
|合计||100.00%||0.06%|||100.00%|39,222.20|0.04%||
||||2|||,345.03|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|山东民和生物科技股份|||||
||101,500,000.00|||子公司不计提|
|有限公司|||||
|合计|101,500,000.00||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例|||
|账龄||||
|||坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|999,321.18|49,966.06|5.00%|
|1至2年|55,922.58|5,592.26|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|4至5年|100.00|80.00|80.00%|
|5年以上|1,420.00|1,420.00|100.00%|
|合计|1,056,763.76|57,058.32|5.40%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,836.12元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|关联往来|101,500,000.00|101,841,303.55|
|职工保险|773,127.89|646,736.03|
|保证金|1,820.00|1,720.00|
|垫付款|281,815.87|61,585.45|
|合计|102,556,763.76|102,551,345.03|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|山东民和生物科技股||||||
||关联往来|101,500,000.00|2-3年|98.97%||
|份有限公司||||||
|个人养老金|职工保险|773,127.89|1年以内|0.75%|38,656.39|
|薛丹(后勤部)|垫付款|80,382.29|1年以内|0.08%|4,019.11|
|张德刚（办公室）|垫付款|60,631.00|1年以内|0.06%|3,031.55|
|比利时PETERSIME||||||
||垫付款|45,722.58|1-2年|0.04%|4,572.26|
|公司||||||
|合计|--|102,459,863.76|--|99.90%|50,279.31|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|413,437,867.92||413,437,867.92|413,437,867.92||413,437,867.92|
|对联营、合营企|||||||
||140,826,447.71||140,826,447.71|151,471,084.68||151,471,084.68|
|业投资|||||||
|合计|554,264,315.63||554,264,315.63|564,908,952.60||564,908,952.60|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|蓬莱民和食品有|||||||
||215,331,200.00|||215,331,200.00|||
|限公司|||||||

||||
|-|-|-|
|山东民和进出口|||
||6,000,000.00|6,000,000.00|
|有限公司|||
|山东民和生物科|||
||192,106,667.92|192,106,667.92|
|技有限公司|||
|合计|413,437,867.92|413,437,867.92|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北大荒宝||||||||||||
|泉岭农牧|151,471,0|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,4||
|发展有限|84.68|0||36.97||||||47.71||
|公司||||||||||||
||151,471,0|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,4||
|小计||||||||||||
||84.68|0||36.97||||||47.71||
||151,471,084.68|611,900.0||-11,256,5||||||140,826,447.71||
|合计||||||||||||
|||0||36.97||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|559,691,252.61|455,346,738.47|274,826,855.72|373,127,137.71|
|其他业务|5,431,245.41||305,314.31||
|合计|565,122,498.02|455,346,738.47|275,132,170.03|373,127,137.71|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-11,256,536.97|-19,721,048.34|
|合计|-11,256,536.97|-19,721,048.34|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|6,658,037.97|转让不动产收益增加|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|5,615,557.84||
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-25,897.77||
|合计|12,247,698.04|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.46%|0.06|0.06|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||0.82%|0.02|0.02|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
法定代表人：孙希民
山东民和牧业股份有限公司
二〇一八年八月二十二日