深圳王子新材料股份有限公司 会计师事务所选聘办法
深圳王子新材料股份有限公司
会计师事务所选聘办法
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目 录
章目标题 页次
第一章总则 .............................................................................................................. 1
第二章会计师事务所执业质量要求 ...................................................................... 1
第三章会计师事务所选聘程序 .............................................................................. 1
第四章续聘及改聘会计师事务所程序 .................................................................. 2
第五章信息披露 ...................................................................................................... 3
第六章监督及处罚 .................................................................................................. 3
第七章附则 .............................................................................................................. 4
I
深圳王子新材料股份有限公司 会计师事务所选聘办法
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会计师事务所选聘办法
第一章 总则
第1.1条 为规范深圳王子新材料股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据中国证监会、深圳证券交易所的相关要求和《深圳王子新材料股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”），制定本办法。
第1.2条 公司选聘（含续聘、改聘）进行会计报表审计等业务的会计师事务所（以下简称“会计师事务所”），需遵照本办法的规定。
第1.3条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
第1.4条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，指定公司会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第2.1条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：
1.具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
2.熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
3.具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
4.认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应未因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚，并在承担审计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录；
5.中国证监会和深圳证券交易所规定的其他条件。
第三章 会计师事务所选聘程序
第3.1条 公司选聘会计师事务所应当遵循公开、公正、公平和效益原则，保证公司相关政策的贯彻落实。
第3.2条 选聘会计师事务所可以采用公开选聘、邀请选聘或者单一选聘方式：
1.公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件的会计师事务所参加公开竞聘的方式；
2.邀请选聘，指公司邀请两个以上具备规定资质条件的会计师事务所参加竞聘的方式；
3.单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。
第3.3条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
1.董事会审计委员会；
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2.独立董事或 1/3以上的董事；
3.监事会。
第3.4条 选聘会计师事务所程序：
1.审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
2.参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
3.审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
4.审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并书面报董事会；
5.董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
6.根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
第3.5条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第3.6条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。
审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。
审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并由董事会秘书归档保存，保存期限为10年。
第3.7条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议。
第3.8条 股东大会根据公司章程、《股东大会议事规则》规定，对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会通过选聘会计师事务所的决议后，公司与选定的会计师事务所签订《审计业务约定书》，聘请该会计师事务所执行审计业务，同时依法进行公告。
第四章 续聘及改聘会计师事务所程序
第4.1条 公司续聘、改聘会计师事务所应由审计委员会提议，提交董事会审议后，报公司股东大会表决通过。
第4.2条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。
审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，公司应在将相关议案提交董事会审议10个工作日以前，向深圳证监局书面报备拟更换会计师事务所的理由、拟聘任会计师事务所名单及其相关资料，并提供审计委员会书面意见和会议记录。
第4.3条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当发表明确意见。
第4.4条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，在股东大会召开以前30天书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
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第4.5条 除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
第4.6条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。
第五章 信息披露
第5.1条 公司应当按照中国证监会的要求，在年度报告中披露聘任、改聘会计师事务所情况，及其已为公司提供审计服务的连续年限等相关信息。
第5.2条 公司拟改聘会计师事务所的，应在改聘会计师事务所的股东大会决议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会和独立董事意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会计师事务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年受到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。
第六章 监督及处罚
第6.1条 审计委员会应在会计师审计工作完成后，及时对会计师审计执业质量等进行事后评价。
第6.2条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖在审计评价意见中：
1.有关审计的法律、法规和政策的执行情况；
2.有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和中国证监会的有关规定。
3.《审计业务约定书》的履行情况；
4.其他应当监督检查的内容。
第6.3条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本办法及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
1.根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
2.经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担；
3.情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
第6.4条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
1.将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
2.审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
3.未按规定时间提供审计报告的。
第6.5条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。
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第七章附则
第7.1条 本办法中的“以上”、“以前”包含本数。
第7.2条 公司聘用承办公司资产评估业务的资产评估机构参照本办法执行。
第7.3条 本办法未尽事宜，按照国家有关法律、行政法规或规范性文件以及公司章程的规定执行。本办法如与国家法律、行政法规或规范性文件以及公司章程相抵触时，执行国家法律、行政法规或规范性文件以及公司章程的规定。
第7.4条 本办法的制定经公司董事会审议通过后，报经股东大会审议批准。修改时同。
第7.5条 本办法的解释权属于公司董事会。