广州广船国际股份有限公司
2014年1-6月、2013年度
（备考）审计报告
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审计报告
备考财务报表
—备考合并资产负债表 1-2
—备考合并利润表 3
—备考财务报表附注 4-121
备考合并资产负债表
编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注七|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|14,840,546,643.44|17,129,173,401.73|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2|68,600,582.33|175,899,597.12|
|应收票据|3|20,842,737.40|25,857,944.72|
|应收账款|4|1,590,939,627.38|1,322,459,994.92|
|预付款项|5|3,245,686,859.18|2,542,919,684.88|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|6|228,273,285.42|255,016,335.83|
|应收股利|7|1,541,891.61|-|
|其他应收款|8|232,015,617.07|225,993,042.55|
|买入返售金融资产||||
|存货|9|6,390,189,100.87|5,309,725,373.73|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|10|160,000,000.00|160,000,000.00|
|流动资产合计||26,778,636,344.70|27,147,045,375.48|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|11|37,193,681.32|38,051,831.24|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|12|254,902,992.73|269,765,826.11|
|长期股权投资|13|80,183,300.99|79,077,066.45|
|投资性房地产|14|24,451,856.24|29,567,897.29|
|固定资产|15|10,719,711,659.32|11,223,099,571.57|
|在建工程|16|689,906,786.16|679,826,343.13|
|工程物资||||
|固定资产清理|17|29,732.76|29,376.32|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|18|2,168,479,400.81|2,529,537,401.72|
|开发支出|19|||
|商誉||||
|长期待摊费用|20|10,680,533.52|11,924,491.37|
|递延所得税资产|21|546,946,678.47|526,561,109.07|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||14,532,486,622.32|15,387,440,914.27|
|资产总计||41,311,122,967.02|42,534,486,289.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表(续)
编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注七|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|23|7,748,651,088.02|5,369,708,564.17|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|24|42,683,170.35|-|
|应付票据|25|1,383,616,780.80|1,532,244,088.08|
|应付账款|26|4,382,445,904.77|3,930,103,171.56|
|预收款项|27|644,079,296.79|846,044,239.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|28|103,060,338.94|51,520,174.52|
|应交税费|29|-286,891,004.91|-154,097,496.78|
|应付利息|30|62,677,785.62|93,031,422.95|
|应付股利|31|177,721.77|437,160.43|
|其他应付款|32|858,807,405.77|921,549,294.12|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|33|1,428,708,517.25|2,706,002,805.15|
|其他流动负债|34|8,762,565,087.18|9,258,784,740.92|
|流动负债合计||25,130,582,092.35|24,555,328,164.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|35|5,798,763,837.38|7,644,264,973.16|
|应付债券||||
|长期应付款|36|14,585,800.88|15,393,375.88|
|专项应付款|37|816,892,907.58|707,339,744.58|
|预计负债|38|813,605,418.17|1,149,142,445.50|
|递延所得税负债|21|11,383,256.46|27,474,831.17|
|其他非流动负债|39|405,105,862.60|374,373,903.03|
|非流动负债合计||7,860,337,083.07|9,917,989,273.32|
|负 债 合 计||32,990,919,175.42|34,473,317,437.44|
|股东权益：||||
|归属于母公司股东权益|40|8,277,496,787.62|8,040,804,624.94|
|少数股东权益|41|42,707,003.98|20,364,227.37|
|股东权益合计||8,320,203,791.60|8,061,168,852.31|
|负债和股东权益总计||41,311,122,967.02|42,534,486,289.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：广州广船国际股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注七|2014年1-6月|2013年度|
|一、营业总收入||8 ,403,738,453.36|1 5,782,505,007.73|
|其中:营业收入|42|8 ,403,738,453.36|1 5,782,505,007.73|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||8 ,765,844,622.50|1 6,557,857,255.31|
|其中：营业成本|42|8 ,108,022,448.97|1 4,688,195,620.88|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|43|1 5,319,242.88|4 5,926,521.56|
|销售费用|44|1 7,291,683.33|6 7,168,702.64|
|管理费用|45|5 57,235,616.68|1 ,243,022,306.14|
|财务费用|46|1 9,803,998.95|- 52,983,038.95|
|资产减值损失|47|4 8,171,631.69|5 66,527,143.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|48|- 149,982,185.14|4 4,061,417.40|
|投资收益（损失以“－”号填列）|49|6 6,028,216.29|2 62,109,373.02|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2 ,506,100.55|- 995,223.15|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 446,060,137.99|- 469,181,457.16|
|加：营业外收入|50|2 23,833,101.95|3 55,490,070.27|
|减：营业外支出|51|6 29,661.01|1 ,902,161.63|
|其中：非流动资产处置损失||4 24,939.65|7 17,801.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 222,856,697.05|- 115,593,548.52|
|减：所得税费用|52|1 2,609.76|- 5,405,328.17|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 222,869,306.81|- 110,188,220.35|
|归属于母公司股东的净利润||- 219,947,405.11|4 9,818,627.94|
|少数股东损益||- 2,921,901.70|- 160,006,848.29|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|53|- 40,259,427.43|- 181,910,592.84|
|八、综合收益总额||- 263,128,734.24|- 292,098,813.19|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 260,206,832.54|- 132,091,964.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 2,921,901.70|- 160,006,848.29|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
广州广船国际股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团）是
1993年经国家体改生【1993】83号文批准，由广州造船厂独家发起设立的股份有限公司，
并于1993年7月5日经国家体改生【1993】110号文批准，转为社会公开募集的股份有限
公司。公司成立于1993年6月7日，注册地为广州市荔湾区芳村大道南40号，总部办公
地址为广州市荔湾区芳村大道南40号。
经中国证券监督管理委员会(1993)31号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审
(1993)26号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076号文审核批准，本公司于
1993年9月22日公开发行33,727.96万股A股股票，并于1993年10月28日在上海证券交
易所上市交易，于1993年7月21日公开发行15,739.80万股H股股票，并于1993年8月6
日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为49,467.76万股。
根据 2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本
（股本）148,403,274元，H股和A股分别于2011年7月15日和2011年7月19日完成转增
手续。变更后的注册资本为人民币64,308.09万元。
根据本公司 2013年第一次临时股东大会、2013年第一次内资股（A股）类别股东会
议和2013年第一次外资股（H股）类别股东会议决议及中国证券监督管理委员会出具的《关
于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》（证监许可［2014］117号），
于2014年2月11日完成向中国船舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资
源（国际）有限公司（简称宝钢资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）
分别增发345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股H股股票，每股面值人民币1元，全
部为普通股。变更后的注册资本为人民币1,030,534,651元。
本公司于 2014年 3月 14日取得广州市工商行政管理局换发的注册号为
440101400025144的企业法人营业执照，法定代表人：韩广德。于2014年6月30日，本公
司总股本为1,030,534,651股，其中限售股份345,940,890股，限售期自2014年2月11日起
36个月。
本集团属船舶制造行业，经营范围主要为：造船、钢结构工程、以及机电产品等。主
要产品包括大型船舶建造；桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装；客货用电梯的制作、
安装，水翼船水翼和立柱、港口起重机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线
制作以及起重机械的设计与制作等。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之控股股东为中国船舶工业集团公司（以下简称中船集团），中船集团是一家
在中国注册成立的国有独资公司。最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
二、资产重组的情况
（一）发行股份、购买资产并募集配套资金
2014年10月31日，本公司召开第八届董事会第十一次会议，会议通过了本公司拟分
别向中船集团和扬州科进船业有限公司（以下简称扬州科进）购买资产，其中以发行股份
及支付现金方式购买中船集团持有的中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称黄埔文冲）100%的股权，以发行股份方式购买扬州科进持有的相关造船资产；同时拟采用询价方式向不超
过 10名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易总
额的25%。配套融资的生效和实施以本次发行股份及支付现金购买资产的生效和实施为条
件。本次重组的情况概要如下：
1、本次重组的交易对方为中船集团和扬州科进。
2、本次重组的标的资产为中船集团持有的黄埔文冲100%的股权，扬州科进持有的相
关造船资产。
3、本次重组的交易方式为发行股份及支付现金购买资产，其中本公司向中船集团发
行股份购买黄埔文冲85%股权，向中船集团支付现金购买黄埔文冲15%股权；本公司向扬
州科进发行股份购买其持有的相关造船资产；同时本公司拟向不超过 10名特定投资者非
公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易总额的25%。本次重组中
本公司发行股份购买资产的股份发行价格为14.17元/股，不低于经除息后定价基准日前120
个交易日本公司A股股票交易均价的90%。本次重组中本公司向特定投资者非公开发行股
票募集配套资金的定价原则为询价发行，发行价格不低于经除息后定价基准日前 20个交
易日广船国际A股股票交易均价，即16.48元/股，定价基准日为上市公司审议本次交易相
关事项的首次董事会决议公告日（2014年11月1日）。
4、本次重组中，标的资产黄埔文冲100%股权的交易价格以具有证券业务资格的资产
评估机构出具的、并经国有资产管理部门备案的评估报告的评估结果为准；标的资产扬州
科进持有的相关造船资产交易价格以具有证券业务资格的资产评估机构出具的，并经中船
集团备案的评估报告的评估结果为基础，由交易双方协商确定。
截至2014年4月30日，标的资产黄埔文冲100%股权净资产账面价值为219,598.15万
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，净资产评估价值为453,605.54万元，增值额为234,007.39万元，增值率为106.56%。黄
埔文冲100%股权评估报告已经有权国有资产管理部门备案。
截至 2014年 4月 30日，标的资产扬州科进持有的相关造船资产账面净资产为
129,035.05万元，评估值为166,010.01万元，同时根据本公司和扬州科进协商一致，本次标
的资产扬州科进持有的相关造船资产拟作价96,800.00万元。
综上，根据评估情况及本公司和扬州科进协商结果，本次重组标的资产的作价合计为
550,405.54万元。
（二）黄埔文冲基本情况
中船黄埔文冲船舶有限公司始建于 1851年，前身是英国人创立的黄埔船坞公司，先
后经历了民国时期的黄埔修船所、解放后的海军 201厂、上世纪 60年代的国营黄埔造船
厂、上世纪 90年代的广州黄埔造船厂和新世纪的广州中船黄埔造船有限公司等不同时期
的发展过程。2013年 12月，根据称中船集团加快业务转型、全力打造六大产业板块的战
略部署，中船集团将所持广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）100%股权划转至原
广州中船黄埔造船有限公司，两公司正式实现合并，原广州中船黄埔造船有限公司也更名
为中船黄埔文冲船舶有限公司，系中船集团全资子公司。2013年12月18日取得广州市工
商行政管理局换发的注册号440101000074661《企业法人营业执照》。公司住所：广州市黄
埔区长洲街。法定代表人：陈忠前。注册资本：230,522万元。
根据中船集团《关于中船黄埔文冲船舶有限公司资产剥离方案的批复》（船工经（2014）
573号），黄埔文冲将对医院、技校、幼儿园的全部股权和债权及黄埔文冲长洲生活区的非
经营性资产以2013年12月31日为基准日从公司划出，减少实收资本86,776,510.42元；将
长洲厂区、文冲厂区土地及地上房产以2014年4月30日为基准日从公司划出，减少实收
资本806,815,738.98元。上述减资的工商变更手续尚在办理中。
黄埔文冲属船舶制造行业，经营范围：设计、制造、加工、安装、维修；船舶及其辅
机、船舶配套件、电站设备、集装箱、铸件、锻件、第一、二类压力容器、金属结构及其
构件、起重机械、装卸机械、输送机械、石油钻采设备、炼油化工设备、环境污染防治设
备、制冷空调设备、建筑用金属制品。钢结构工程专业承包贰级。建筑工程设计。普通货
运。无缝气瓶检测。充装氧气、氢气。仓储服务（不含危险化学品）。码头装卸。船舶制
造技术咨询。货物和技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制
的项目须取得许可证方可经营）。批发和零售贸易（国家专营声控商品除外）。主要船型为
公务船、海洋工程辅助船、支线集装箱船、疏浚工程船；海洋工程以钻井平台、钻井船、
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大型海洋工程辅助船为主。
三、备考财务报表的编制基础
（一）本备考财务报表系为了满足本附注二所述的资产重组的目的而编制。
（二）本备考财务报表的编制系假定本附注二所述的资产重组事项已于2013年1月
1日前完成，即本公司收购黄埔文冲100%股权和扬州科进持有的相关造船资产的交易已于
2013年1月1日前完成，相应发行的股份已经全部发行登记完毕，向中船集团未支付的现
金对价已确认为其他应付款。
（三）本备考财务报表是以本公司和黄埔文冲经审计的2014年1-6月及2013年度财
务报表为基础编制，本公司和黄埔文冲均以持续经营为基础，按照中华人民共和国财政部
颁布的现行《企业会计准则》（以下合称“企业会计准则”）的有关规定，以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》
（2010年修订）、香港联合交易所有限公司《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规
定编制。本公司 2014年1-6月及 2013年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称信永中和）审计并出具《审计报告》（XYZH/2014A10003-7），黄埔文冲
2014年 1-6月及 2013年度财务报表已经信永中和审计并出具《审计报告》
（XYZH/2014A10003-4）。
（四）本公司和黄埔文冲均为中船集团控制的子公司，因此，本次重组向中船集团
购买黄埔文冲100%的股权，构成同一控制下的企业合并，相关备考调整遵循企业会计准
则关于同一控制下企业合并的规定。
（五）本备考财务报表中标的资产扬州科进持有的相关造船资产以本公司和扬州
科进协商确定的交易价格96,800.00万元确定，并按照评估值与交易价格的比例分配到各项
资产。
（六）除前述假定本附注二所述的资产重组事项已于2013年1月1日前完成外，本
备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的相关
规定并基于本附注“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所述会计政策和估计
编制，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并黄埔文冲后的备考财务
状况和备考经营成果等有关信息。
2014年1-6月，财政部陆续发布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企会业
计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40号—合营安排》、《企会业计准则第33号—合并财务报表》、《企会业计准则第2号—长期
股权投资》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》和《企业会计准则第37
号—金融工具列报》（以下统称新会计准则），这些新会计准则自2014年7月1日起或以后
期间施行。就本备考财务报表而言，本集团已提前执行了新会计准则。
（七）本备考财务报表编制时未考虑重大资产重组中募集配套资金事项的影响。
（八）本备考财务报表未考虑相关股权、资产变更和投入过程中所涉及的各项税费
等费用和支出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期
间为2013年1月1日起至2014年6月30日止。
2.记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
本集团编制本备考财务报表时所采用的货币为人民币。
3.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除部分金融工具以公允价值计量外，以历
史成本为计价原则。
4.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
（3）购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始
持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资应按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。
5.备考合并财务报表的编制方法
备考合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司和黄埔文冲及黄埔
文冲控制的子公司。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并时合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予
以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少
数股东权益。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司其中一方同受最终控制方最晚受控制之日起纳入本公司合并范围，並对
合并财务报表的期初数以及前期比较财务报表进行相应调整。
6.现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.公允价值的计量方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
本集团可供出售权益工具投资（上市公司股票）公允价值计量采用的输入值属于本层次。
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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本集团远期外汇合约公允价值计量采用的输入值属于本层次。
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。
不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的
市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。
9.金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2)金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
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益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的、没有公开市场报价的长期股权投资分类为
可供出售金融资产并按照成本法进行后续计量，其他可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入
投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
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东权益。
本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合
下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的
金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公
允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生“非暂
时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括初始确认时指定为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的互相抵销
当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时
(除净额结算协议外)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。
（4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审
核批准，该等应收款项列为坏账损失。
本集团以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
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的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本集团负有向金融机构还款的责任，则该应
收债权作为质押贷款处理；若本集团没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让
处理，并确认债权的转让损益。
本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对
本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收
款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如
下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额1,000万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生
了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团将单项金额不重大，但账龄在1年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存
在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，按
资产负债表日余额的0.5%计提坏账准备。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。
领用或发出存货计价方法为：
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1）原材料采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差异，将计划成本调
整为实际成本；
2）低值易耗品采用一次转销法摊销；
3）产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。当存货的可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取的存货跌价准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货
的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定。
本集团存货的盘存制度为永续盘存制。
12.长期股权投资
长期股权投资是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
投资方能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司；合营企业，是指合营
方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为其联营企业；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为金融工具核算。
(1)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，并且仅对该安排的净资产享有权利。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
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与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子
公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
(2)长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被
合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为合并成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作
为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权
投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定
确定投资成本。
(3)长期股权投资的后续计量
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因
素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份
额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。本集团在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有
承担额外损失义务的除外。此外，如本集团对被投资单位负有合同或协议约定承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，改按成本
法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单实施共同控制或重大
影响的长期股权投资，改按权益法核算。
(4)处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
(5)长期股权投资减值
资产负债表日，若对子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计
其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期股权投资减值准备，并计
入当期损益。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
13.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按其成本作初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
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费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
采用成本模式计量的投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计
提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|45-70|3|

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年期末进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
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发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|8-50|3-10|
|机器设备|6-20|3-10|
|运输设备|10-15|3-10|
|其他设备|3-50|3-10|

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成
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本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
无形资产包括土地使用权、非专利技术。
无形资产按取得时的实际成本作初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。土地
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使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计
入相关资产成本和当期损益。
于每年年度终了，本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。在每个会计期间对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限
的无形资产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
18.研究与开发支出
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
19.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
20.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成
本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收
回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组
合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
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酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖
金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住
房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利
以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、
年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是
指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规
章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的
退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于
内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间
本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
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的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳
估计数。
23.安全生产费
本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企[2012]16号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科
目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按
正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
24.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建
造合同收入，收入确认原则如下：
(1)销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相
关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
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(2)提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方
法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.建造合同
在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的
合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠
确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，
合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能
收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
长期船舶建造合同如属首制船，则在建造进度达到50%时，视为可以合理预见合同结
果；而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到30%时，视为可以合理预见合同结果。
本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际发生的
合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。
本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本公司折算外币合同收入时，对于
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应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币收
入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计应
确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收
入。”
于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提
取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
26.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作
为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补
助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
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额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司及联营企业、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
28.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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（1）融资租赁租入资产
于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额
作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租赁租出资产
于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利
率法计算确认当期的融资收入。
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据
表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，
计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资
收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之
间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租
赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收
入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁租出资产
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经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁
租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分布信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合
并为一个经营分部。
31.主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无需要披露的会计政策、会计估计变更事项。
32.前期差错更正
本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。
33.重要会计估计及判断
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编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整
的重要风险。
（1）应收款项减值
如附注四/10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款項，以评估是
否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显
示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款
项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
（2）存货减值准备
如附注四/11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值
的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减
去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用
与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估
计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调
整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影
响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（6）建造合同的预计总成本
本集团每月对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、
在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在
建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。
五、税项
1、流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|境内销售；提供加工、修理修配劳务；租赁收入|
|销售除油气外的出口货物|
|现代服务业注|
|建筑安装业务收入|

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|-|
|计税依据|
|其他劳务收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额注|
|主营业务收入及其他收入|

2、企业所得税
||
|-|
|税率|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|16.5%|
|16.5%|
|25%|

3、税收优惠及批文
（1）增值税
出口收入：本公司为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，退
税率为17%。
军品收入：根据《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》（国税函
[1999]633号），对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，增值税免税。
（2）企业所得税
本公司及子公司广州红帆电脑科技有限公司、广州永联钢结构有限公司、中船黄埔
文冲船舶有限公司、广州文冲船厂有限责任公司被认定为高新技术企业，企业所得税税
率为15％。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|组织机构代码|是否合并报表|
|全资子公司|广州|船舶制造|人民币272,000万元|船舶、电气机械、普通机械、钢结构件技术设计、制造、修理|95,309.50||100.00|100.00|韩广德|788925331|是|
|全资子公司|广州|船舶制造|人民币230,522万元|设计、制造、加工、安装、维修；船舶及其辅机、船舶配套件|282,605.38||100.00|100.00|陈忠前|190500419|是|
|全资子公司|广州|船舶造修与技术咨询|人民币111,392.52万元|船舶及辅机、通用设备、通用零部件金属结构及构件、电站专用、炼油、化工管道、环保设备的设计、制造、安装、修理。海洋工程施工。|、111,392.52||100.00|100.00|陈忠前|190500830|是|
|控股子公司|广州|管材加工|人民币7,000万元|经营设计、制造、加工、销售：碳钢管、不锈钢管、铜管、铝管、合金管、塑料管|3,000.00||42.86|42.86|欧传杰|69693845-0|是|
||||||||||||是|
|全资 子|广|船舶内装|美元|设计、生产、安装、维修：船舶舾装|451.4||100.00|100.00|金利潮|61841220X|是|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|组织机构代码|是否合并报表|
|公司|州||60万元|件、船舶管路、通风系统、家具，室内装饰，销售本企业产品。||||||||
|全资子公司|广州|船舶装焊、舾装、涂装|人民币200万元|船体安装、焊接、舾装涂装、维修|60.00||100.00|100.00|金利潮|231249006|是|
|全资子公司|广州|大型钢结构|美元885万元|生产、设计钢结构产品，销售本公司产品及提供售后安装服务。|12,239.94||100.00|100.00|陈建榕|618435700|是|
|全资子公司|广州|电梯制造|人民币2,100万元|设计、制造销售、安装、改装修理各类电梯|2,100.00||100.00|100.00|陈建榕|231128917|是|
|控股子公司|广州|电脑销售、系统集成开发|人民币500万元|电脑销售、系统集成开发|255.00||51.00|51.00|王立坚|708257645|是|
|全资子公司|广州|提供劳务服务|人民币50万元|提供劳务服务、船舶的安装、焊接、拷锈、油漆等|315.25||100.00|100.00|覃廷贵|190474652|是|
|全资子公司|广州|餐饮服务|人民币1,000万元|餐饮业、旅业、冷饮、美容、美发|1,000||100.00|100.00|王立坚|633203529|是|
|全资子公司|香港|一般贸易|港币3,000万元|一般贸易|2,644.38||100.00|100.00|韩广德|190445392|是|
|控股子公司|香港|一般贸易|港币20万元|一般贸易|12.35||80.00|80.00|陈利平|190440559|是|
|全资子公司|广州|设计、加工、安装|人民币18,861|设计、加工、安装、销售；船舶辅机大型机电成套设备。|、18,861.00||100.00|100.00|陈建榕|68132734X|是|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末投资金额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|法人代表|组织机构代码|是否合并报表|
||||万元|||||||||
|全资子公司|中山|船舶配件及海洋工程装备制造|人民币10,000万元|设计、加工、安装、制造、销售：船舶及其辅机（渔业船舶除外）、海洋工程装备。|10,000.00||100.00|100.00|王立坚|684420937|是|
|全资子公司|广州|船舶及海洋工程产品制造|人民币5,000万元|海洋工程船舶及平台设计、建造、改造、修理|5,000.00||100.00|100.00|周旭辉|058916716|是|
|全资子公司|广州|船舶加工制造|6,800.00万元|石油钻采专用设备、船舶（渔业船除外）、电气机械、通用机械、金属结构及其构件的设计、制造、加工、修理|6,800.00。||100.00|100.00|陈忠前|685212910|是|
|控股子公司|湛江|船舶修理|200.00万元|舰船设备、系统的维修、调试和保养舰船及系统备件，舰船应用软件开发和应用，系统设备的操作维修培训，舰船电子新技术的开发、技术服务。|，161.00||80.50|80.50|张山 74|9150668|是|
|控股子公司|广州|金属船舶制造|6,000万元|船舶修理的技术咨询服务，船舶的修理，销售船舶配件。|0.00||0.00|0.00|陈妙根|788931416|是|
|控股子公司|广州|工程建筑 150|万元|物业管理、物业租赁。|100.00||66.66|66.66|李基荣|563984656|是|

黄埔文冲持有广州中船南海船舶高新技术有服务有限公司50.00%的股权，为该公司第一大股东，董事长及总经理、财务经理均由黄埔文冲人员兼任,黄埔文冲实际控制该公司，将该公司纳入合并范围。2013年4月，该公司注销，不再纳入合并范围。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、备考财务报表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月 30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||267,174.48|||
|4,067.80|6.1528|25,028.36|4,067.80|6.0969|
|35,855.30|0.7938|28,461.93|45,149.10|0.7862|
|917.25|10.4978|9,629.11|917.25|10.0556|
|954.84|8.3946|8,015.50|954.84|8.4189|
|||338,309.38|||
|||3,926,689,534.60|||
|129,575,909.64|6.1528|797,254,656.81|266,474,398.21|6.0969|
|219,874,830.78|0.7938|174,525,976.08|9,678,267.46|0.7862|
|1,083,702.59|8.3946|9,097,249.75|650,840.53|8.4189|
|161,668.01|0.0608|9,831.84|14,588.00|0.0578|
|||4,907,577,249.08|||
|||8,640,543,084.98|||
|210,000,000.00|6.1528|1,292,088,000.00|207,000,000.00|6.0969|
|||9,932,631,084.98|||
|||14,840,546,643.44|—|—|

其中使用受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|7,695,375,080.95|
|113,408,795.42|
|1,805,012,771.51|
|6,244,500.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|9,620,041,147.88|

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2014年 6月 30日公允价值|
|68,600,582.33|
|68,600,582.33|

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量
日，先取得3家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择1家银行的报价作为
输入值，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允
价值。
如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约
汇率－报价汇率）÷折现率期数。
如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价
汇率－签约汇率）÷折现率期数。
如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债”项下列报。
3.应收票据
(1)应收票据种类
||
|-|
|2014年6月30日|
|20,842,737.40|
|20,842,737.40|

(2)于2014年6月30日，已经背书给他方但尚未到期的票据
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|厦门欣众达科技有限公司|2014/3/21|2014/9/21|
|江苏奥丹机械有限公司|2014/3/28|2014/9/28|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|南京玄武湖印刷实业有限公司|2014/3/28|2014/9/28|
|江苏奥丹机械有限公司|2014/3/28|2014/9/28|
|黄石金业纸业有限公司|2014/3/31|2014/9/31|
|中铁一局集团有限公司|2014/5/9|2014/11/9|
|从化市南方建筑工程公司|2014/1/3|2014/7/3|
|南昌中天纸业公司|2014/4/25|2014/10/25|
|重庆祥吉机械制造公司|2014/2/12|2014/8/12|
|江西中逸电梯设备公司|2014/2/12|2014/8/12|

4.应收账款
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,617,057,382.68|
|26,117,755.30|
|1,590,939,627.38|

（1）本集团应收账款的赊销信用期限
业务 信用期限
造船 开发票后一个月
其他业务 一般一至六个月
（2）应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,489,636,165.14|92.12|7,451,346.60|0.50|1,482,184,818.54|1,220,701,681.32|90.60|6,068,201.36|0.50|
|74,311,778.02|4.60|364,758.09|0.49|73,947,019.93|75,428,747.65|5.60|7,298,521.97|9.68|
|22,894,614.48|1.42|12,571,210.18|54.91|10,323,404.30|16,719,502.76|1.24|5,829,495.98|34.87|
|4,993,033.82|0.31|1,001,265.65|20.05|3,991,768.17|2,992,068.17|0.22|794,563.65|26.56|
|15,322,510.73|0.95|234,507.36|1.53|15,088,003.37|24,405,043.92|1.81|1,156,230.94|4.74|
|9,899,280.49|0.60|4,494,667.42|45.40|5,404,613.07|7,040,917.58|0.53|3,680,952.58|52.28|
|1,617,057,382.68|—|26,117,755.30|—|1,590,939,627.38|1,347,287,961.40|—|24,827,966.48|—|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收账款风险分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备|净额||账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|10,444,446.70|0.65|2,984,127.63|28.57|7,460,319.07|16,412,701.96|1.22|2,984,127.63|18.18|
|16,901,047.25|1.05|15,185,068.25|89.85|1,715,979.00|18,642,640.74|1.38|15,282,675.74|81.98|
|1,589,711,888.73|98.30|7,948,559.42|0.50|1,581,763,329.31|1,312,232,618.70|97.40|6,561,163.11|0.50|
|1,617,057,382.68|—|26,117,755.30|—|1,590,939,627.38|1,347,287,961.40|—|24,827,966.48|—|

1）于2014年6月30日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|10,444,446.70|2,984,127.63|28.57|
|10,444,446.70|2,984,127.63|—|

于2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|16,412,701.96|2,984,127.63|18.18|
|16,412,701.96|2,984,127.63|—|

2）于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,899,167.00|4,899,167.00|100.00|
|2,096,014.00|380,035.00|18.13|
|557,682.41|557,682.41|100.00|
|99,384.00|99,384.00|100.00|
|4,000,411.67|4,000,411.67|100.00|
|2,551,272.30|2,551,272.30|100.00|
|670,000.00|670,000.00|100.00|
|398,250.00|398,250.00|100.00|
|257,884.00|257,884.00|100.00|
|208,000.00|208,000.00|100.00|
|166,510.00|166,510.00|100.00|
|144,037.20|144,037.20|100.00|
|129,999.76|129,999.76|100.00|
|123,465.32|123,465.32|100.00|
|117,000.00|117,000.00|100.00|
|105,500.00|105,500.00|100.00|
|44,800.00|44,800.00|100.00|
|39,100.00|39,100.00|100.00|
|36,000.00|36,000.00|100.00|
|35,000.00|35,000.00|100.00|
|35,000.00|35,000.00|100.00|
|32,600.00|32,600.00|100.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|32,499.99|32,499.99|100.00|
|30,500.00|30,500.00|100.00|
|20,000.00|20,000.00|100.00|
|18,000.00|18,000.00|100.00|
|15,904.00|15,904.00|100.00|
|14,565.60|14,565.60|100.00|
|13,500.00|13,500.00|100.00|
|9,000.00|9,000.00|100.00|
|16,901,047.25|15,185,068.25|—|

于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,854,656.63|4,854,656.63|100.00|
|3,740,000.00|380,035.00|10.16|
|552,615.70|552,615.70|100.00|
|99,384.00|99,384.00|100.00|
|4,000,411.67|4,000,411.67|100.00|
|2,487,031.63|2,487,031.63|100.00|
|670,000.00|670,000.00|100.00|
|398,250.00|398,250.00|100.00|
|313,700.00|313,700.00|100.00|
|257,884.00|257,884.00|100.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|208,000.00|208,000.00|100.00|
|166,510.00|166,510.00|100.00|
|144,037.20|144,037.20|100.00|
|123,465.32|123,465.32|100.00|
|117,000.00|117,000.00|100.00|
|105,500.00|105,500.00|100.00|
|404,194.59|404,194.59|100.00|
|18,642,640.74|15,282,675.74|—|

3）按余额百分比计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账金额|账面余额|计提比例（%）|
|1,489,636,165.14|0.50|7,448,180.83|1,220,701,681.32|0.50|
|73,084,768.58|0.50|365,423.86|55,015,634.02|0.50|
|4,864,295.95|0.50|24,321.47|10,312,230.43|0.50|
|4,851,130.68|0.50|24,255.65|2,224,443.17|0.50|
|12,568,358.46|0.50|62,841.76|23,978,629.76|0.50|
|4,707,169.92|0.50|23,535.85|||
|1,589,711,888.73|—|7,948,559.42|1,312,232,618.70|—|

（4）于2014年6月30日，坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款原余额|计提比例|计提坏账准备金额|本年转回金额|
|313,700.00|100.00%|313,700.00|183,700.24|
|5,600.00|100.00%|5,600.00|5,600.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款原余额|计提比例|计提坏账准备金额|本年转回金额|
|10,500.00|100.00%|10,500.00|10,500.00|
|11,625.00|100.00%|11,625.00|11,625.00|
|341,425.00|—|341,425.00|211,425.24|

于2013年12月31日，坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款原余额|计提比例|计提坏账准备金额|本年转回金额|
|4,240,000.00|100.00%|4,240,000.00|3,859,965.00|
|3,208,830.63|100.00%|3,208,830.63|1,955,858.65|
|815,622.50|100.00%|815,622.50|497,141.35|
|187,903.01|100.00%|187,903.01|187,903.01|
|28,694.38|100.00%|28,694.38|28,694.38|
|39,039.74|100.00%|39,039.74|6,539.75|
|8,520,090.26|—|8,520,090.26|6,536,102.14|

（5）2014年1-6月无实际核销的应收账款
于2013年实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|工程款|4,264,729.99|已经破产清算完毕|
|工程款修理费|1,252,971.98386,177.94|诉讼并签订和解协议已经破产清算完毕|
|应收工程款|318,481.15|诉讼并签订和解协议|
|构件制作款|180,000.00|已经破产清算完毕|
||6,402,361.06||

（6）于2014年6月30日，应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（7）于2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|第三方|125,415,106.15|1年以内|
|同受中船集团控制|87,165,478.90|1年以内|
|第三方|78,107,694.94|1年以内|
|第三方|58,077,442.08|1年以内|
|第三方|55,227,500.00|1年以内/1-2年|
||403,993,222.07||

于2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|第三方|157,653,290.33|1年以内|
|第三方|117,743,332.80|1年以内|
|第三方|103,393,739.62|1年以内|
|同受中船集团控制|70,442,811.66|1年以内|
|第三方|52,400,000.00|1年以内|
||501,633,174.41||

（8）应收关联方账款情况见本附注八/3所述
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（9）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|142,611,379.33|6.1528|877,459,294.73|47,442,031.80|6.0969|
|15,916,752.13|0.7938|12,634,713.54|23,858,985.58|0.7862|
|3,277,585.17|0.7784|2,551,272.30|3,277,585.17|0.7588|
|945,593.00|8.3946|7,937,875.00|||
|||900,583,155.57|||

5.预付款项
(1) 预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,408,478,944.99|74.21|2,143,551,139.49|
|761,646,301.53|23.47|359,449,818.63|
|62,753,090.20|1.93|38,500,995.78|
|12,808,522.46|0.39|1,417,730.98|
|3,245,686,859.18|—|2,542,919,684.88|

(2)预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|金额|账龄|
|同受中船集团控制|1,598,107,567.68|1年以内|
|同受中船集团控制|169,721,082.12|2年以下|
|第三方|132,449,469.30|2年以下|
|第三方|108,326,006.00|1年以下|
|同受中船集团控制|113,523,373.50|2年以下|
||2,122,127,498.60||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3)于2014年6月30日，预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
(4)预付款项中外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|24,456,007.76|6.1826|151,200,891.67|22,200,837.71|6.2054|
|8,801,638.29|7.6014|66,904,610.29|5,876,410.42|8.2741|
|486,883.44|0.8805|428,700.87|486,586.00|0.881|
|||218,534,202.83|||

6.应收利息
（1）应收利息明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|222,160,161.78|
|6,113,123.64|
|228,273,285.42|

（2）于2014年6月30日，应收利息余额中无逾期利息。
（3）应收利息中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年 6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|5,706,646.49|6.1528|35,111,854.51|1,029,981.83|6.0969|
|16,377.61|0.7938|12,999.73|||
|||35,124,854.24|||

7.应收股利
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,399,866.01|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|142,025.60|
|1,541,891.61|

8.其他应收款
||
|-|
|2014年6月30日|
|243,612,666.74|
|11,597,049.67|
|232,015,617.07|

(1)其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||
|金额|比例（%）|坏账准备|净额|金额|比例（%）|坏账准备|
|165,281,284.96|67.85|826,771.05|164,454,513.91|210,944,491.09|88.80|1,059,506.58|
|55,128,012.73|22.63|275,640.07|54,852,372.66|5,063,261.68|2.13|20,503.82|
|2,708,224.23|1.11|13,275.86|2,694,948.37|4,887,453.90|2.06|24,437.27|
|5,029,013.24|2.06|25,145.07|5,003,868.17|3,092,944.67|1.30|15,464.73|
|2,326,439.68|0.96|68,944.20|2,257,495.48|1,319,012.75|0.55|6,595.07|
|13,139,691.90|5.39 1|0,387,273.42|2,752,418.48|12,252,535.56|5.16|10,440,149.63|
|243,612,666.74|—|11,597,049.67|232,015,617.07|237,559,699.65|—|11,566,657.10|

(2)其他应收款风险分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|10,340,232.15|4.24|10,340,232.15|100.00|-|10,340,232.15|4.35|10,340,232.15|100.00|
|90,810.00|0.04|90,810.00|100.00|-|90,810.00|0.04|90,810.00|100.00|
|233,181,624.59|95.72|1,166,007.52|0.50|232,015,617.07|227,128,657.50|95.61|1,135,614.95|0.50|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||||||
|账面余额||坏账准备||净额|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|243,612,666.74|— 11,|597,049.67|—|232,015,617.07|237,559,699.65|—|11,566,657.10|—|

1）于2014年6月30日、2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|10,340,232.15|10,340,232.15|100.00|
|10,340,232.15|10,340,232.15|100.00|

注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，
根据本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005年8月17日，本
公司与广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，
广州国投将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064万元债权
转让至本公司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7
部轿车抵偿部分款项，轿车应于 2005年 9月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有
处分权的光宏光电技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009年 9月 21日经广东省
高级人民法院终审判决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团
债务本金及相应利息。于2014年6月30日，本公司未能按预期收回债权，本公司将对
该事项作进一步跟进。
2）于2014年6月30日、2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|57,600.00|57,600.00|100|
|33,210.00|33,210.00|100|
|90,810.00|90,810.00|—|

3）按余额百分比计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|计提比|坏账金额|账面余额|计提比|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
||例（%）|||例（%）|
|165,334,336.92|0.50|826,771.08|211,906,986.51|0.50|
|55,128,012.73|0.50|275,640.07|4,100,766.26|0.50|
|2,655,172.27|0.50|13,275.86|4,887,453.90|0.50|
|5,029,013.24|0.50|25,145.07|3,092,944.67|0.50|
|2,268,839.68|0.50|11,344.19|1,319,012.75|0.50|
|2,766,249.75|0.50|13,831.25|1,821,493.41||
|233,181,624.59|—|1,166,007.52|227,128,657.50|—|

(3)于2014年6月30日，无坏账准备转回（或收回）情况
于2013年12月31日，无坏账准备转回（或收回）情况
(4)2014年1-6月无实际核销的其他应收账款
于2013年实际核销的其他应收账款
|||
|-|-|
|其他应收账款性质|核销金额 核销原因|
|改制职工补偿款|726,309.32 确认无法收回|
|工程款及诉讼费|72,820.77 确认无法收回|
||799,130.09|

(5)于2014年6月30日，其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
(6)于2014年6月30日，其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|第三方|119,740,000.00|1年以内|49.15|
|第三方|4,820,279.33|2－5年|1.98|
|员工|2,497,392.89|1年以内|1.03|
|同受中船集团控制|2,022,204.74|1年以内|0.83|
|第三方|1,428,736.90|2－5年|0.59|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
||130,508,613.86||53.58|

(7)其他应收款中外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|13,133,766.95|0.7938|10,425,584.20|10,158,902.24|0.7862|
|456,127.14|6.1528|2,806,459.07|163,015.51|6.0969|
||||10,566.30|8.4189|
|||13,232,043.27|||

9.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,717,938,970.05|22,566,785.72|1,695,372,184.33|1,544,438,083.06|22,782,070.41|
|10,143,067.06||10,143,067.06|10,267,758.95||
|715,893,829.55|10,856,520.92|705,037,308.63|1,169,290,623.78|178,496,462.69|
|10,117,555.39|418,512.22|9,699,043.17|8,871,784.15|465,694.36|
|4,791,119,982.81|833,662,328.46|3,957,457,654.35|3,533,953,135.67|792,668,606.42|
|12,479,843.33||12,479,843.33|37,316,822.00||
|7,257,693,248.19|867,504,147.32|6,390,189,100.87|6,304,138,207.61|994,412,833.88|

(2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|其他转出|
|22,782,070.41|||215,284.69|
|178,496,462.69||38,212,424.68|129,427,517.09|
|465,694.36|||47,182.14|
|792,668,606.42|117,394,160.28|35,660,782.37|343,851,838.13|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|其他转出|
|814,693,133.28|——|——|——|
|1,809,105,967.16|117,394,160.28|73,873,207.05|473,541,822.05|
|814,693,133.28|——|——|——|
|994,412,833.88|——|——|——|

(3)存货跌价准备计提方法
|||
|-|-|
|计提依据|本期转回原因|
|账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）||
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等）|价值回升|
|账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）||
|合同预计总成本超过合同预计总收入|钢材成本下降，合同总成本下降|

10.其他流动资产
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|160,000,000.00|160,000,000.00|
|160,000,000.00|160,000,000.00|

11.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 2014年6 2013年12
月30日 月31日
可供出售权益工具
按公允价值计量 30,309,457.76 31,167,607.68
交通银行股份有限公司 2,119,457.76 2,097,607.68
招商局能源运输股份有限公司股票 25,740,000.00 26,620,000.00
武汉金银湖高尔夫球会员证 2,450,000.00 2,450,000.00
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014年6 2013年12
月30日 月31日
按成本计量 11,600,533.82 11,600,533.82
北京中船信息科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
上海扬子国际旅行社有限公司 497,758.10 497,758.10
广州鑫舟服务有限责任公司 106,425.00 106,425.00
中船财务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广州文船实业有限公司 380,040.46 380,040.46
黄埔区红山街社区卫生服务中心 1,200,000.00 1,200,000.00
南京同创电脑有限公司 4,716,310.26 4,716,310.26
中船重工远舟（北京）科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
减：减值准备 4,716,310.26 4,716,310.26
南京同创电脑有限公司 4,716,310.26 4,716,310.26
合计 37,193,681.32 38,051,831.24
||
|-|
|按公允价值计量的可供出售权益工具|
|31,167,607.68|
|40,614,756.30|
|30,309,457.76|
|-10,305,298.54|
|-|

本公司所持有的上市公司“招商轮船”、“交通银行601328”股票均为无限售流通股，
以报表日的收盘价为基础确定其公允价值；本公司持有的中船信息科技有限公司、中船
重工远舟（北京）科技有限公司、上海扬子国际旅行社有限公司、广州鑫舟服务有限责
任公司、中船财务有限公司、广州文船实业有限公司、黄埔区红山街社区卫生服务中心
及南京同创电脑有限公司股权按投资成本计量。
（2）可供出售金融资产的分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|27,859,457.76|
|27,859,457.76|
|27,859,457.76|
|14,050,533.82|
|14,050,533.82|
|41,909,991.58|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）各期末，公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌
时间已达到或超过 12个月，尚未根据成本与期末公允价值差额计提减值的可供出售权
益工具情况：无。
12.长期应收款
||
|-|
|2014年6月30日|
|466,975,306.35|
|142,026,017.67|
|324,949,288.68|
|70,046,295.95|
|254,902,992.73|

13.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|80,183,300.99|
|80,183,300.99|
|80,183,300.99|

(2)长期股权投资分析
||
|-|
|2014年6月30日|
|80,183,300.99|
|80,183,300.99|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3)按成本法、权益法核算的长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|初始投资金额|2013年 12月31日|追加或减少投资|按权益法调整的净损益|宣告分派的现金股利|其他权益变动|2014年 6月30日|减值准备|
|25.00|25.00|1,722,060.00|4,505,874.94||-43,633.62|1,399,866.01||3,062,375.31||
|32.00|32.00|15,558,800.00|37,437,488.25||4,255,797.78|||41,693,286.03||
|50.00|50.00|30,000,000.00|29,195,851.57||-106,780.10|||29,089,071.47||
|34.88|34.88|15,000,000.00|7,937,851.69||-1,599,283.51|||6,338,568.18||
|||62,280,860.00|79,077,066.45||2,506,100.55|||80,183,300.99||

(4)对合营企业、联营企业投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本|持股比例（%）|
|国有控股|甘肃省白银市|陆震|06720206-1|电力生产企业|6000万元|50.00|
|有限责任公司（中外合资）|广州|李统安|618428789|开发特种涂装技术，承接国内外特种涂装工程、脚手架搭建、船舱清洗。|USD120万元|25|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|组织机构代码|业务性质|注册资本|持股比例（%）|
|有限责任公司（台港澳与境内合资）|镇江|王文驹|78206731-3|生产销售发电机、船用及陆用发电机组及其配件的。|8500万元|32|
|国有控股|广州市番禹区|周笃生|79943772-0|交工制造|4300万元|34.88|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|58,402,909.22|224,766.09|58,178,143.13||
|21,014,741.10|8,482,979.34|12,531,761.76|9,754,866.02|
|257,275,682.65|111,503,782.30|145,771,900.35|90,149,899.57|
|119,174,478.08|100,883,653.35|18,290,824.73|12,913,918.22|

 (5)注：本集团联营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的一致。
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少 20|
|36,977,375.29||7,805,636.29|
|36,977,375.29||7,805,636.29|
|5,554,466.41|375,665.01|1,210,248.66|
|5,554,466.41|375,665.01|1,210,248.66|
|31,422,908.88|—|—|
|31,422,908.88|—|—|
|1,855,011.59||1,855,011.59|
|1,855,011.59||1,855,011.59|
|29,567,897.29|—|—|
|29,567,897.29|—|—|

 15.固定资产
(1)固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|15,108,937,547.00|300,879,418.68|703,823,517.56|
|9,256,138,323.61|175,388,067.63|580,479,545.02|
|4,448,221,788.42|78,255,123.63|22,055,331.26|
|665,054,911.10|11,452,890.37|5,156,997.00|
|234,484,539.33|6,844,572.35|129,597.56|
|12,208,470.40|701,119.59|487,978.96|
|397,746,145.63|28,237,645.11|430,699.25|
|95,083,368.51||95,083,368.51|
|3,875,070,458.87|306,052,837.72|203,735,850.74|
|1,629,973,960.97|140,161,609.05|196,530,163.32|
|1,688,598,616.30|116,361,522.05|1,261,514.85|
|280,662,559.11|22,679,889.59|4,957,272.27|
|93,709,262.10|9,285,069.90|124,733.39|
|8,093,225.03|698,203.19|450,691.42|
|174,032,835.36|16,866,543.94|411,475.49|
|11,233,867,088.13|—|—|
|7,626,164,362.64|—|—|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,759,623,172.12|—|—|
|384,392,351.99|—|—|
|140,775,277.23|—|—|
|4,115,245.37|—|—|
|223,713,310.27|—|—|
|95,083,368.51|—|—|
|10,767,516.56||1,873,173.61|
|1,858,932.04||1,858,932.04|
|8,908,584.52||14,241.57|
|11,223,099,571.57|—|—|
|7,624,305,430.60|—|—|
|2,750,714,587.60|—|—|
|384,392,351.99|—|—|
|140,775,277.23|—|—|
|4,115,245.37|—|—|
|223,713,310.27|—|—|
|95,083,368.51|—|—|

各期确认为损益的固定资产的折旧额
||
|-|
|2014年1-6月|
|306,052,837.72|

各期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额
||
|-|
|2014年1-6月|
|300,879,418.68|

(2)于2014年6月30日，本集团无暂时闲置固定资产。
(3)未办妥产权证书的固定资产
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日||未办妥产权证书原因|
|原值|账面价值||
|10,931,951.09|9,972,054.58|正在办理|
|6,522,160.39|5,830,433.78|正在办理|
|138,985,419.99|132,487,712.91|正在办理产权证|
|118,623,167.42|104,571,408.34|正在办理产权证|
|61,612,192.39|58,033,274.32|正在办理产权证|
|42,989,520.91|40,363,135.27|正在办理产权证|
|29,498,733.13|26,079,855.43|正在办理产权证|
|12,720,815.66|12,223,385.52|正在办理产权证|
|8,060,675.25|7,039,576.13|正在办理产权证|
|5,999,194.71|5,714,197.54|正在办理产权证|
|3,409,136.61|3,166,100.23|正在办理产权证|
|1,180,087.72|1,095,966.12|正在办理产权证|
|785,892.95|748,561.49|正在办理产权证|
|538,492.36|512,910.66|正在办理产权证|
|421,278.51|361,243.83|正在办理产权证|
|442,278,719.09|408,199,816.15||

16.在建工程
(1)在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|341,625,281.50||341,625,281.50|384,305,514.00||
|92,291,997.14||92,291,997.14|||
|35,567,466.29||35,567,466.29|33,872,935.22||
|33,189,420.84||33,189,420.84|26,378,324.01||
|29,762,086.39||29,762,086.39|23,206,342.06||
|29,102,723.15||29,102,723.15|17,263,872.10||
|27,419,035.15||27,419,035.15|18,189,626.07||
|24,122,906.02||24,122,906.02|25,156,057.72||
|11,784,728.37||11,784,728.37|102,244,906.90||
|10,099,140.86||10,099,140.86|8,438,887.70||
|8,117,709.36||8,117,709.36|8,117,709.36||
|4,515,992.04||4,515,992.04|2,240,000.00||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,250,000.00||4,250,000.00|4,250,000.00||
|3,820,502.91||3,820,502.91|3,786,903.27||
|3,384,168.96||3,384,168.96|1,164,453.01||
|2,646,306.46||2,646,306.46|||
|2,632,554.04||2,632,554.04|||
|2,585,500.00||2,585,500.00|||
|2,275,568.42||2,275,568.42|1,912,573.20||
|2,224,039.02||2,224,039.02|2,224,039.02||
|2,080,000.00||2,080,000.00|1,300,000.00||
|2,059,126.00||2,059,126.00|2,059,126.00||
|2,041,714.01||2,041,714.01|||
|1,912,776.42||1,912,776.42|1,108,874.40||
|1,821,055.47||1,821,055.47|-||
|1,671,819.23||1,671,819.23|-||
|1,398,673.75||1,398,673.75|1,055,301.95||
|1,150,454.29||1,150,454.29|1,150,454.29||
|1,130,965.55||1,130,965.55|||
|1,110,662.51||1,110,662.51|1,096,917.01||
|1,068,690.00||1,068,690.00|1,068,690.00||
|552,431.21||552,431.21|84,053.00||
|234,063.31||234,063.31|90,021.28||
|224,822.75||224,822.75|||
|28,636.74||28,636.74|||
|3,768.00||3,768.00|7,656,233.26||
||||404,528.30||
|689,906,786.16||689,906,786.16|679,826,343.13||

 (2)重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|384,305,514.00|145,113,392.60|166,325,625.10|21,468,000.00|
||92,291,997.14|||
|33,872,935.22|1,694,531.07|||
|26,378,324.01|6,811,096.83|||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|25,156,057.72|9,137,788.47|10,170,940.17||
|102,244,906.90|-8,168,734.96|82,291,443.57||
|8,438,887.70|1,660,253.16|||
|8,117,709.36||||
|2,240,000.00|2,275,992.04|||
|4,250,000.00||||
||2,646,306.46|||
||2,632,554.04|||
||2,585,500.00|||
|2,224,039.02||||
|2,059,126.00||||
||2,041,714.01|||
||1,671,819.23|||
|1,150,454.29||||
||1,130,965.55|||
|1,068,690.00||||
|853,193.68||||
|7,656,233.26|3,768.00|7,656,233.26||
|1,502,683.48|386,028.17|1888711.65||
|1,959,066.78||1959066.78||
|613,477,821.42|263,914,971.81|270,292,020.53|21,468,000.00|

（续表）
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称||预算数|||工程投入||工程进度||利息资本化累计金额||其中：本期|本期利息|资金来源||
||||||占预算比||||||利息资本化|资本化率|||
||||||例（%）||||||金额|（%）|||
|龙穴项目||1,763,770,000.00|||83.14||83.14||63,553,661.40|397,377.10||||国拨+|
|||||||||||||||自筹+|
|||||||||||||||贷款|
||中船龙穴基地工人宿舍区|627,700,000.00|||16.11||在建||||||自筹||
||（一期）项目||||||||||||||
||产业工人居住区项目||277,450,000.0|0|12.8|2||在建||||||自筹|
|居区项目||290,990,000.00|||11.41||11.41||4,202,557.52|1,029,459.37||||自筹+|
|||||||||||||||贷款|
|海平项目||278,630,000.00|||79.45||79.45||4,928,173.53|1,964,574.65||||自筹+|
|||||||||||||||贷款|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|海工一期项目|||770,000,000.00|||91.32|||91.32|65,768,454.86||||自筹+|
|||||||||||||||贷款|
||码头班组房钢结构工程|||11,286,564.6|2||89.4|8|在建|||||自筹|
||中山三角镇搬迁资产|||8,874,020.1|0||91.4|8|在建|||||自筹|
||建设工程费用|||6,289,667.9|5||71.|8|在建|||||自筹|
|"|1"研制保障条件建设|||14,020,000.0|0||3|0|在建|||||自筹|
||分段堆场及预舾装场地硬化||4,310,000.00|||61.4|||在建||||自筹||
||工程（诚信大道侧）||||||||||||||
||分段堆场及预舾装场地西侧||4,410,000.00|||59.7|||在建||||自筹||
||硬化工程||||||||||||||
||基地民船一期工程设计费|||3,800,000.0|0||68.0|4|在建|||||自筹|
||造船事业部艉部作业平台|||23,620,000.0|0|||9|在建|||||自筹|
||综合楼网络布线、安全产品||2,300,000.00|||90|||在建||||自筹||
||扩容及改造项目||||||||||||||
|1|#3#船台滑道加长改造|||4,090,000.0|0||5|0|在建|||||自筹|
||南沙厂区分段装焊工场（曲||2,910,000.00|||57.45|||在建||||自筹||
||面四跨东侧）地坪工程||||||||||||||
||机电物资集配库工程|||22,280,000.0|0||0.0|5|在建|||||自筹|
||船运事业部500HP拖船一艘|||4,800,000.0|0||2|4|在建|||||自筹|
||材料码头添置设备（32t装卸||19,987,000.00|||5.35|||在建||||自筹||
||桥式起重机）||||||||||||||
||分段涂装工场（5涂）|||85,865,200.0|0||0.9|9|在建|||||自筹|
|海工扩能项目|||130,920,000.00|||68.33|||68.33|3,331,638.75||||自筹+|
|||||||||||||||贷款|
||旧区码头泊位局部挖深工程|||2,000,000.0|0||10|0|完工|||||自筹|
||造船事业部 150吨平板车|1|1,900,000.00|||100|||完工||||自筹||
||辆||||||||||||||
||合计|||4,362,202,452.67|||||||141,784,486.06|3,391,411.12|||

17.固定资产清理
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|29,732.76|29,376.32|
|29,732.76|29,376.32|

18.无形资产
(1)无形资产明细表
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,860,550,376.16|436,548.09|436,271,600.00|
|2,699,416,975.54||436,271,600.00|
|161,068,725.62|436,548.09||
|64,675.00|||
|331,012,974.44|32,836,610.12|107,613,661.12|
|237,414,716.26|25,181,788.79|107,613,661.12|
|93,591,251.70|7,651,587.57||
|7,006.48|3,233.76||
|2,529,537,401.72|—|—|
|2,462,002,259.28|—|—|
|67,477,473.92|—|—|
|57,668.52|—|—|
||—|—|
|2,529,537,401.72|—|—|
|2,462,002,259.28|—|—|
|67,477,473.92|—|—|
|57,668.52|—|—|

各期增加的累计摊销中，当期摊销情况
||
|-|
|2014年1-6月|
|32,836,610.12|

 19.开发支出
|||
|-|-|
|211,514,156.67|211,514,156.67|
|34,131,496.35|34,131,496.35|
|6,460,647.67|6,460,647.67|
|5,530,101.20|5,530,101.20|
|3,664,599.98|3,664,599.98|
|2,691,707.78|2,691,707.78|
|2,508,045.17|2,508,045.17|
|1,583,103.68|1,583,103.68|
|1,509,805.02|1,509,805.02|
|1,481,960.58|1,481,960.58|
|1,437,406.25|1,437,406.25|
|1,329,826.86|1,329,826.86|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|913,476.27|913,476.27|
|745,205.73|745,205.73|
|634,428.21|634,428.21|
|37,440,913.05|37,440,913.05|
|31,302,333.31|31,302,333.31|
|12,369,245.18|12,369,245.18|
|11,698,173.87|11,698,173.87|
|7,877,612.53|7,877,612.53|
|6,441,285.12|6,441,285.12|
|2,553,951.61|2,553,951.61|
|2,126,325.62|2,126,325.62|
|1,950,476.39|1,950,476.39|
|1,578,434.76|1,578,434.76|
|1,090,123.65|1,090,123.65|
|989,271.54|989,271.54|
|812,554.78|812,554.78|
|807,939.83|807,939.83|
|792,285.35|792,285.35|
|789,844.98|789,844.98|
|629,410.89|629,410.89|
|496,160.67|496,160.67|
|398,911.00|398,911.00|
|24,747,091.79|24,747,091.79|

20.长期待摊费用
||
|-|
|2014年6月30日|
|2,897,011.66|
|7,783,521.86|
|10,680,533.52|

 21.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|155,691,544.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|303,339,841.96|
|2,508,103.54|
|8,097,977.31|
|129,034.47|
|29,328.92|
|32,322,000.00|
|12,378,022.01|
|1,704,000.00|
|2,396,844.85|
|28,349,981.41|
|546,946,678.47|
|158,205.23|
|10,290,087.35|
|934,963.88|
|11,383,256.46|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|575,168,139.04|
|1,181,249,551.25|
|1,756,417,690.29|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2014年6月30日|
|267,045,413.45|
|561,286.27|
|75,825,240.29|
|722,856,324.06|
|114,961,287.18|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,181,249,551.25|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|2,192,723,030.24|
|1,617,554,891.20|
|1,032,710,357.55|
|15,501,187.00|
|53,986,515.40|
|860,229.85|
|195,526.14|
|-|
|469,238.12|
|45,465,488.75|
|11,360,000.00|
|15,978,965.67|
|188,961,962.83|
|36,585,419.89|
|215,480,000.00|
|575,168,139.04|
|400,686,815.27|
|161,445,911.74|
|13,035,412.03|
|2,381,613,271.83|
|1,200,363,720.58|
|1,181,249,551.25|
|4,574,336,302.07|
|961,838.67|
|111,054,983.93|
|9,349,638.80|
|121,366,461.40|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提|本期减少||
|||转回|其他转出|
|103,110,422.47|4,862,103.68|211,425.24||
|994,412,833.88|117,394,160.28|73,873,207.05|473,541,822.05|
|814,693,133.28|——|——|——|
|6,571,321.85|||1,855,011.59|
|10,767,516.56|||1,873,173.61|
|1,929,555,228.04|122,256,263.96|74,084,632.29|477,270,007.25|

 23.短期借款
（1）短期借款分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|币种|2014年6月30日|||||
||原币金额|汇率|折合人民币|原币金额|汇率|
|人民币|||10,000,000.00|||
|人民币|||1,010,000,000.00|||
|美元|925,298,963.83|6.1528|5,693,179,464.65|633,325,088.00|6.0969|
|美元|167,281,472.00|6.1528|1,029,249,440.92|180,155,297.80|6.0969|
|欧元|741,212.50|8.3946|6,222,182.45|||
||||7,748,651,088.02|||

（2）质押情况：
于 2014年 6月 30日，短期借款 5,693,179,464.65元以本集团的其他货币资金5,959,135,799.13元作质押。
于 2013年 12月 31日，短期借款 3,861,319,729.03元以本集团的其他货币资金3,440,073,490.00元作质押。
（3）利率详情：
于2014年6月30日，短期借款的加权平均年利率为3.2690%。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率为2.1326%。
24.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|2014年6月30日公允价值|
|42,683,170.35|
|42,683,170.35|

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均为远期外汇合约，公允价值的计量方法详见附注七/2所述。
25.应付票据
||
|-|
|2014年6月30日|
|1,368,757,466.81|
|14,859,313.99|
|1,383,616,780.80|

下一会计年度将到期的金额为1,383,616,780.80元。
26.应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,199,945,885.02|
|519,029,273.11|
|106,006,267.46|
|182,002,794.88|
|375,461,684.30|
|4,382,445,904.77|

（2）应付账款账龄分析
||
|-|
|2014年6月30日|
|4,088,298,130.97|
|126,962,053.72|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|44,870,263.06|
|122,315,457.02|
|4,382,445,904.77|

（3）于2014年6月30日，账龄超过一年的大额应付账款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|136,696,327.81|材料款|
|125,355,000.00|材料款|
|10,823,877.62|物资采购|
|91,991,959.95|工程款|
|83,651,306.32|材料款|

（4）于2014年6月30日，应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）关联方应付账款情况见本附注八/3所述
（6）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|10,819,410.98|6.1528|66,570,087.33|8,484,100.56|6.0969|
|485,375.08|0.7938|385,290.74|1,063,782.82|0.7862|
|||66,955,378.07|||

 27.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|2014年6月30日|
|644,079,296.79|
|281,206,418.45|

（2）于2014年6月30日，账龄超过一年的大额预收款项
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|99,384,615.38|船舶进度款|
|35,858,312.33|船舶进度款|
|51,927,588.78|船款|
|17,094,017.10|分包工程款|
|22,086,926.13|分包工程款|
|226,351,459.72||

（3）于2014年6月30日，预收建造合同款
客户 金额
工银金融租赁有限公司 99,384,615.38希腊Pioneer船运公司 51,927,588.78中国海监第八支队 35,858,312.33交通部救助打捞局 21,552,803.40中海油珠海船舶服务有限公司 10,177,786.33合计 218,901,106.22（4）于2014年6月30日，预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）关联方预收账款情况见本附注八/3所述。
（6）预收款项中外币余额
外币名 2014年6月30日 2013年12月31日
|||
|-|-|
|折合人民币|原币|
|20,811,858.43||
|96,771,003.53|35,308,035.37|
|571,083.00||
|118,153,944.96||

28.应付职工薪酬
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期增加|本期减少|
|48,148,788.23|1,536,498,848.90|1,486,028,202.45|
|4,917,000.93|687,987,925.65|634,295,019.97|
|5,072,421.30|31,061,165.00|31,061,170.00|
|87,149.43|52,341,387.53|51,900,029.50|
|-|3,200,643.13|3,200,485.56|
|-|3,294,591.08|3,294,591.08|
|2,754.71|2,687,704.88|2,673,189.09|
|6,893,651.81|68,176,791.19|73,585,821.00|
|29,725,351.03|14,341,755.15|13,200,119.46|
|1,450,459.02|670,348,148.59|669,759,040.09|
|-|3,058,736.70|3,058,736.70|
|575,806.29|115,645,878.40|114,576,360.43|
|227,550.12|103,530,056.98|102,376,796.50|
|11,462.75|5,986,594.30|5,929,069.53|
|-|6,027,028.00|6,027,028.00|
|336,793.42|102,199.12|243,466.40|
|-|1,350,076.59|1,350,076.59|
|2,795,580.00|1,132,505.00|1,132,505.00|
|2,502,040.00|100,220.00|100,220.00|
|293,540.00|-|-|
||1,032,285.00|1,032,285.00|
|51,520,174.52|1,654,627,308.89|1,603,087,144.47|

根据中国政府的有关规定，本公司及境内子公司为在职职工和未退休的离岗退养职工缴纳基本医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、补充医疗保险、企业年金、住房公积金等雇员福利。除本附注已披露的雇员福利计划外，本集团并无其他需向已退休职工或需于在职职工退休时支付的重大法定或推定雇员福利责任。
注1、基本医疗保险：本公司及境内子公司于 2001年起通过参加广州市城镇职工基本医疗保险安排职工的医疗保险计划，为职工缴纳基本医疗保险，计缴标准为上月职工平均工资的8%。
注2、住房公积金：本公司及中国境内子公司须为职工缴纳住房公积金，计缴标准为工
资总额的12%。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、基本养老保险：本公司及境内子公司于 1994年起通过参加广东省职工社会养老保险统筹安排职工的退休金计划，为职工缴纳基本养老保险，计缴标准为上月职工平均工资的18%。承保单位广东省社会保险基金管理局将按月向退休职工发放基本养老保险金。
注4、失业保险：本公司及境内子公司于 1999年起通过参加广东省职工社会养老保险统筹安排的职工失业保险计划，为职工缴纳失业保险，计缴标准为上月职工平均工资的2%。
注5、企业年金：根据国家有关规定，本集团制定企业年金方案，该方案经本集团职工代表大会及董事会审议通过，并报广东省劳动和社会保障厅审核备案。本集团业已成立企业年金理事会，负责企业年金的日常管理。本集团年金资产与本集团资产分离管理，由年金理事会聘请独立第三方机构作为企业年金的账户管理人及投资管理人。本集团应承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益，同时本集团会按季将应支付的年金款项划入员工在账户管理人处开立的银行账户中。根据中船集团关于人工成本控制的要求及企业的经济效益情况，经本公司第2012-33次总经理办公会暨2012-33次党政联席会2012年12月4日讨论通过，企业年金理事会2012年12月7日开会讨论通过，并于2012年12月20日提交公司职代会福监会会议通过，决定从2013年1月起本公司暂停企业年金缴费。
29.应交税费
||
|-|
|2014年6月30日|
|-392,563,534.67646,169.57|
|67,086,831.40|
|3,331,120.22|
|407,135.80|
|15,973,256.63|
|11,421,723.75|
|290,698.75|
|4,336,460.34|
|1,694,510.00|
|484,623.30|
|-286,891,004.91|

 30.应付利息
（1）应付利息明细
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|34,263,864.80|
|21,364,054.93|
|7,049,865.89|
|62,677,785.62|

（2）应付利息中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,959,737.53|6.1528|24,363,473.05|3,949,060.20|6.0969|
|||24,363,473.05|||

 31.应付股利
||
|-|
|2014年6月30日|
|67,010.53|
|110,711.24|
|177,721.77|

 32.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|858,807,405.77|
|66,992,802.30|

（2）于2014年6月30日，大额其他应付款
||
|-|
|金额|
|680,408,310.00|
|54,456,860.76|
|12,411,394.27|
|8,540,000.00|
|7,596,670.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|763,413,235.03|

（3）于2014年6月30日，除备考调整应付中船集团的股权转让款680,408,310.00元外，其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）关联方其他应付款情况见本附注八/3所述。
33.一年内到期的非流动负债
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
一年内到期的长期借款 1,428,708,517.25 2,706,002,805.15合计 1,428,708,517.25 2,706,002,805.15注：一年内到期的长期借款明细详见附注七/34所述。
34.其他流动负债
||
|-|
|2014年6月30日|
|8,758,295,159.20|
|8,758,295,159.20|
|4,269,927.98|
|4,269,927.98|
|8,762,565,087.18|

政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
|9,999.96||4,999.98|4,999.98|9,999.96|
|166,666.68||83,333.34|83,333.34|166,666.68|
|142,191.84||71,095.92|71,095.92|142,191.84|
|26,666.64||13,333.32|13,333.32|26,666.64|
|15,789.48||7,894.74|7,894.74|15,789.48|
|153,698.64||76,849.32|76,849.32|153,698.64|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
|9,519.96||4,759.98|4,759.98|9,519.96|
|50,000.04||25,000.02|25,000.02|50,000.04|
|2,461,881.12||1,230,940.56|1,230,940.56|2,461,881.12|
|300,000.00||150,000.00|150,000.00|300,000.00|
|737,997.48||368,998.74|368,998.74|737,997.48|
|33,333.36||16,666.68|16,666.68|33,333.36|
|100,000.00||||100,000.00|
|62,182.78||31,091.39|31,091.39|62,182.78|
|4,269,927.98||2,084,963.99|2,084,963.99|4,269,927.98|

35.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2014年6月30日|
|2,140,500,000.00|
|2,986,972,354.63|
|2,100,000,000.00|
|1,428,708,517.25|
|5,798,763,837.38|

质押情况：
于 2014年 6月 30日，长期借款 1,842,551,554.63元以本集团的其他货币资金 2,476,405,070.82元作质押,长期借款 1,144,420,800.00元以本集团的建造合同收款权 19,283.02万美元作质押。
于 2013年 12月 31日，长期借款 3,078,767,778.31元以本集团的其他货币资金
3,587,443,070.82元作质押。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利率详情：
于2014年6月30日，长期借款的加权平均年利率为4.1763%。
于2013年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.1497%。
（2）长期借款到期日情况
||
|-|
|2014年6月30日|
|3,015,763,837.38|
|683,000,000.00|
|2,100,000,000.00|
|5,798,763,837.38|

（3）前五名长期借款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/3/25|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/7/31|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2012/12/17|2015/12/16|人民币|5.4120||
|2013/5/6|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/5/13|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/6/26|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/7/24|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/8/22|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2013/12/23|2016/5/5|人民币|5.4120||
|2011/8/30|2016/8/29|人民币|5.7600||
|2012/12/19|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/1/10|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/3/25|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013-8-22|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/5/23|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2013/7/24|2017/12/18|人民币|5.7600||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013/12/23|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2014/4/17|2017/12/18|人民币|5.7600||
|2012/7/18|2019/7/15|人民币|5.0000||
|2012/7/18|2017/7/15|人民币|5.0000||
|2011/2/14|2016/2/13|人民币|5.25||
|2012/7/18|2019/7/15|人民币|5.00||
|2012/6/20|2022/6/15|人民币|5.25||
|2012/7/18|2019/7/15|人民币|5.00||
|2013/12/20|2014/12/19|美元|3.60|10,000,000.00|
|小计|||||
|2011-2-14|2016-2-14|人民币|5.25||
|小计|||||
|2013/10/9|2015/10/8|美元|2.10|30,250,000.00|
|2013/8/14|2015/8/13|美元|2.10|30,000,000.00|
|2013/12/26|2015/12/25|美元|2.10|10,000,000.00|
|2014/1/24|2016/1/22|美元|2.10|10,000,000.00|
|2013/10/17|2015/10/16|美元|2.10|9,700,000.00|
|2013/9/3|2015/8/13|美元|2.10|6,000,000.00|
|2013/10/24|2015/10/23|美元|2.10|2,100,000.00|
|2013/11/27|2015/11/26|美元|2.10|1,570,000.00|
|小计|||||
|2013/6/25|2015/6/25|美元|1.80|15,980,000.00|
|2014/1/22|2016/1/21|美元|1.80|15,196,820.00|
|2013/5/24|2015/5/22|美元|1.72|9,475,200.00|
|2013/5/8|2015/5/8|美元|1.72|8,977,000.00|
|2013/7/18|2015/7/18|美元|1.80|6,790,000.00|
|2013/7/3|2015/7/3|美元|1.72|3,303,607.15|
|2014/1/27|2016/1/27|美元|1.80|2,433,604.73|
|2013/6/28|2015/6/28|美元|1.72|1,247,351.00|
|2013/7/9|2015/7/9|美元|1.72|449,041.85|
|小计|||||
|2013/12/18|2015/9/30|人民币|3.3900||
|2013/8/20|2014/12/20|人民币|3.3900||
|2013/11/29|2014/12/31|人民币|3.3900||
|2013/12/18|2014/12/31|人民币|3.3900||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013/12/18|2015/4/30|人民币|3.3900||
|2014/5/9|2015/9/30|人民币|3.3900||
|小计|||||

（4）长期借款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年6月30日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|334,614,117.36|6.1528|2,058,813,741.29|455,767,320.82|6.0969|
|||2,058,813,741.29|||

 36.长期应付款
||
|-|
|2014年 6月 30日|
|1,241,152.56|
|11,641,255.00|
|1,703,393.32|
|14,585,800.88|

 37.专项应付款
||
|-|
|2014年6月30日|
|792,322,907.58|
|6,720,000.00|
|17,850,000.00|
|816,892,907.58|

注：国家拨入建设资金应由国家独享，根据国拨资金的相关规定，待增资时，上述国家拨入建设资金将转作中船集团对资金拨入企业的出资款。
38.预计负债
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期增加|本期结转 20|
|28,337,622.89|28,337,622.89|
|—|—|
|—|—|

注：本公司根据建造合同准则的规定，将存在减值的建造合同计提了“存货跌价准备-合同预计损失”。在编制财务报表时，本公司将“存货跌价准备-合同预计损失”的金额超过该项存货的账面余额而形成的存货负数金额，重分类至本项目列报。
39.其他非流动负债
(1)其他非流动负债明细
||
|-|
|2014年 6月 30日|
|129,178,027.35|
|43,700,000.00|
|22,750,000.00|
|19,469,921.45|
|13,156,185.97|
|12,750,000.00|
|2,329,431.86|
|1,350,000.00|
|1,124,999.93|
|1,024,657.48|
|924,246.24|
|839,600.00|
|716,666.44|
|573,333.56|
|190,733.54|
|181,578.90|
|39,041.61|
|27,500.29|
|260,000.00|
|1,500,000.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 6月 30日|
|339,820.19|
|541,257.52|
|1,237,500.00|
|500,000.00|
|3,651,552.37|
|275,927,835.25|
|51,990,935.40|
|7,596,670.00|
|860,229.85|
|215,480,000.00|
|405,105,862.60|

注、三类人员费用：根据《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）及《关于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题的通知》（财企[2010]84号）的规定，黄浦文冲依据精算机构韬睿惠悦咨询公司出具的“三类人员”（离休、退休和内退）费用的精算报告对三类人员费用进行了预提。2014年 10月 10日，国资委以《关于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》（国资分配[2014]997号）批准了以2014年4月30日为基准日的三类人员费用的精算报告。
(2)列入递延收益的政府补助明细：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
|32,500.27|||4,999.98|27,500.29|
|1,208,333.27|||83,333.34|1,124,999.93|
|995,342.16|||71,095.92|924,246.24|
|586,666.88|||13,333.32|573,333.56|
|189,473.64|||7,894.74|181,578.90|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
|1,101,506.80195,493.52|||76,849.324,759.98|1,024,657.48190,733.54|
|64,041.63|||25,000.02|39,041.61|
|14,387,126.53|||1,230,940.56|13,156,185.97|
|1,500,000.00|||150,000.00|1,350,000.00|
|2,698,430.60|||368,998.74|2,329,431.86|
|43,700,000.00||||43,700,000.00|
|733,333.12|||16,666.68|716,666.44|
|21,977,966.62||2,508,045.17||19,469,921.45|
|260,000.00||||260,000.00|
||800,000.00|800,000.00|||
|511,492.56||511,492.56|||
||6,000,000.00|6,000,000.00|||
||1,300,000.00|1,300,000.00|||
||600,000.00|600,000.00|||
||120,000.00|120,000.00|||
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|192,010.67|1,100,000.00|1,292,010.67|||
|657,144.78||657,144.78|||
|339,820.19||||339,820.19|
|839,600.00||||839,600.00|
||380,000.00|380,000.00|||
|549,848.91|||8,591.39|541,257.52|
|1,260,000.00|||22,500.00|1,237,500.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|24,500,000.00||1,750,000.00||22,750,000.00|
|10,500,000.00||750,000.00||9,750,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
||1,000,000.00|989,271.54||10,728.46|
||7,000,000.00|7,000,000.00|||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年6月30日|
||7,000,000.001,600,000.00|7,000,000.001,578,434.76||21,565.24|
||500,000.00|500,000.00|||
||100,000.00|100,000.00|||
||2,000,000.00|629,410.89||1,370,589.11|
||500,000.00|230,873.62||269,126.38|
||1,000,000.00|1,000,000.00|||
|527,358.49||||527,358.49|
|289,001.00||||289,001.00|
|30,000.00||||30,000.00|
|179,253.90||||179,253.90|
||130,000.00|45,593.82||84,406.18|
|3,000.00||3,000.00|||
||2,820,000.00|1,950,476.39||869,523.61|
|135,008,745.54|33,950,000.00|37,695,754.20|2,084,963.99|129,178,027.35|

40.归属于母公司的所有者权益
||
|-|
|2014年6月30日|
|8,277,496,787.62|
|8,277,496,787.62|

 41.少数股东权益
（1）少数股权比例
||
|-|
|2014年6月30日|
|49%|
|20%|
|57.14%|
|40.21%|
|33.34%|
|19.50%|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）少数股东权益
|||
|-|-|
|2014年6月30日|2013年12月31日|
|12,636,701.69|11,876,132.84|
|719,641.41|640,912.40|
|27,918,472.75|27,807,344.79|
||-21,662,302.82|
|973,217.40|1,167,003.32|
|62,648.47|92,229.75|
|396,322.26|442,907.09|
|42,707,003.98|20,364,227.37|

42.营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
||
|-|
|2014年 1-6月|
|8,234,783,071.18|
|168,955,382.18|
|8,403,738,453.36|
|7,988,757,987.21|
|119,264,461.76|
|8,108,022,448.97|

 (2)毛利
||
|-|
|2014年 1-6月|
|8,234,783,071.18|
|7,988,757,987.21|
|246,025,083.97|

建造合同收入
||
|-|
|2014年1-6月|
|7,768,300,222.89|

(3)主营业务收入-按产品分类
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年 1-6月|||
|主营业务收入|主营务业成本|主营业务收入|
|7,746,538,082.16|7,523,312,546.78|14,004,733,317.34|
|68,190,546.34|72,178,598.95|280,923,701.33|
|177,406,594.26|160,792,975.17|497,731,879.87|
|242,647,848.42|232,473,866.31|574,765,259.58|
|8,234,783,071.18|7,988,757,987.21|15,358,154,158.12|

 (4)主营业务收入-按地区分类
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营务业成本|主营业务收入|
|4,807,690,006.84|4,449,499,817.50|8,269,561,307.23|
|275,855,447.37|274,996,484.67|1,035,647,502.50|
|143,925,343.61|165,093,312.68|686,559,419.44|
|227,881,332.00|222,552,093.25|287,517,148.19|
|178,483,682.07|188,084,780.26|231,088,475.09|
|342,011,048.12|366,704,480.73|1,048,595,113.49|
|-|-|-|
|-|-|4,405,310.38|
|-|-|-|
|20,627,469.09|20,131,540.88|57,752,525.61|
|56,987,965.94|37,911,223.34|163,505,311.72|
|-|-|-|
|155,942,964.93|151,034,870.17|-|
|258,369,499.41|324,529,608.32|509,481,868.73|
|511,573,516.20|500,587,020.26|671,152,292.23|
|-|-|-|
|63,919,749.01|64,439,298.20|88,556,282.04|
|59,957,765.96|35,633,120.47|316,231,524.49|
|154,069,640.34|150,499,645.74|53,527,607.52|
|8,410,919.47|8,410,919.47|-|
|145,783,047.13|175,985,570.35|211,524,381.22|
|-|-|53,522,627.04|
|-|-|35,189,704.29|
|-|219,708.07|371,930,221.92|
|129,664,506.44|142,693,807.45|902,105,051.06|
|579,883,895.75|598,524,097.47|-|
|44,492,030.91|41,452,505.28|278,657,010.67|
|69,253,240.59|69,774,082.65|81,643,473.26|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|8,234,783,071.18|7,988,757,987.21|15,358,154,158.12|

 (5)其他业务收入和其他业务成本
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|
|46,352,834.12|46,021,399.99|62,096,207.89|
|38,815,823.70|37,843,896.32|158,453,747.69|
|12,321,688.53|6,247,836.87|18,873,988.55|
|37,552,039.27|5,981,211.12|77,108,526.93|
|15,911,070.59|15,944,510.37|93,964,933.58|
|10,222,240.00|5,699,943.62|-|
|7,779,685.97|1,525,663.47|13,853,444.97|
|168,955,382.18|119,264,461.76|424,350,849.61|

 (6)合同项目收入
1）2014年1-6月
||||||
|-|-|-|-|-|
||总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的金额|
|在建合同合计|36,397,640,632.47|14,076,974,511.33|-93,899,236.18|15,179,474,073.82|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.64|1,702,460.17||130,427,350.42|
|78米供应船|196,866,800.00|39,731,753.36||29,510,640.00|
|1700TEU|1,961,982,216.07|521,948,817.35|10,326,077.40|535,293,353.77|
|2200TEU|2,140,595,643.57|671,137,039.02|-61,862,449.42|673,415,731.25|
|2500TEU|1,050,242,107.69|30,184,344.94|-|362,048,789.34|
|28000DWT|518,501,831.39|329,295,730.88|-9,164,516.47|104,437,562.64|
|7000方泥驳船|139,316,239.32|104,797,913.39|-22,813,365.64|69,952,991.44|
|5000方|177,230,769.23|156,058,343.27|-447,112.13|131,771,076.92|
|50500系列（成品油/化学品轮）|4,550,455,719.90|913,688,413.66|-12,768,105.67|952,427,804.86|
|40000系列（成品油/化学品轮）|171,481,113.11|200,290,590.96|-14,642,983.91|84,919,958.50|
|37500系列（成品油/化学品轮）|225,137,706.00|157,703,864.12|-1,862,746.34|89,441,280.00|
|8.2万吨散货船|680,741,686.76|493,640,070.24|-87,464,700.99|187,429,499.17|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
||总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的金额|
|32万吨原油船|1,250,128,692.89|1,531,798,676.69|-281,238,573.27|627,427,060.90|
|11.5万吨成品油轮|1,678,155,214.52|1,109,077,717.09|-213,114,588.68|344,980,310.00|
|30.8万吨原油船|1,059,552,897.54|433,553,881.84|2,503,969.13|179,862,944.44|
|25 万吨吨系列（成品油/化学品轮）|719,118,325.08|55,622,533.52|-|141,164,157.50|

2）2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
||总金额|累计已发生成本|累计已确认毛利|已办理结算的金额|
|在建合同合计|38,752,298,332.50|13,494,950,678.07|-718,553,401.13|14,113,323,540.46|
|其中：期末预计损失的在建合同|||||
|大型巡航救助船|372,649,572.65|1,423,206.99||130,427,350.42|
|65000吨散货船|169,230,769.23|180,073,738.59|-13,076,815.51|158,400,000.00|
|78米供应船|196,177,280.00|5,045,930.88||22,137,840.00|
|76000T散货船|175,337,589.47|197,967,166.15|-26,048,659.67|9,105,610.97|
|1700TEU|465,506,133.88|169,589,009.57|-2,172,566.16|166,582,616.88|
|2200TEU|1,424,506,403.36|250,188,071.97|16,672,299.80|257,428,076.00|
|2500TEU|1,030,289,195.03|||362,048,789.34|
|3400TEU|327,919,136.55|315,524,710.95|-6,905,165.07|271,706,540.00|
|5000方|177,230,769.23|34,705,234.34|510,000.00|131,771,076.92|
|7000方泥驳船|139,316,239.32|11,979,463.76|12,380,000.00|74,689,743.58|
|28000DWT|510,256,777.02|117,169,067.00|18,619,480.20|52,606,230.00|
|37500 系列（成品油/化学品轮）|906,198,946.35|570,044,392.46|-22,717,270.96|377,813,288.67|
|50000 系列（成品油/化学品轮）|4,958,081,789.80|237,283,107.93||646,971,197.00|
|40000 系列（成品油/化学品轮）|337,041,977.16|310,063,531.88|-78,480,696.45|136,626,527.00|
|客滚船|411,965,811.97|181,085,793.33|-34,066,685.78|293,400,000.00|
|11.5 万吨成品油轮、原油船|814,151,829.50|574,880,320.95|-146,954,479.77|159,161,862.50|
|32 万吨VLCC|1,239,286,607.16|1,434,785,324.20|-289,963,534.12|627,427,060.90|
|8.2 万吨散货船|1,085,145,652.45|766,262,009.29|-153,611,052.38|262,962,891.71|
|30.8万吨VLCC|198,000,000.00|13,693,473.19|||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
由于船价不断降低、人民币对美元升值影响合同预计总收入减少，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建造标准提高影响合同预计总成本增加，致使本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同损失。
(7)前五名客户销售情况如下：
2014年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|1,441,178,537.27|
|666,334,578.13|
|432,352,573.81|
|303,532,771.42|
|228,726,979.27|
|3,072,125,439.90|

2013年度
||
|-|
|金额|
|3,594,226,450.00|
|635,225,473.91|
|509,481,868.73|
|456,748,130.61|
|427,942,782.90|
|5,623,624,706.15|

 43.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年度|
|5,227,751.42|7,046,764.99|
|5,886,542.90|22,522,056.68|
|4,204,948.56|16,098,841.52|
||258,858.37|
|15,319,242.88|45,926,521.56|

44.销售费用
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年 1-6月|
|-599,785.96|
|950,088.35|
|11,692,488.95|
|1,685,512.13|
|957,540.26|
|1,095,463.21|
|95,407.66|
|69,812.38|
|403,002.92|
|55,460.43|
|886,693.00|
|17,291,683.33|

 45.管理费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|166,200,042.73|
|164,549,651.76|
|63,437,221.44|
|34,152,934.95|
|26,722,133.44|
|32,535,076.13|
|2,882,580.79|
|2,849,334.92|
|9,145,171.21|
|7,713,037.32|
|4,558,447.17|
|5,094,040.08|
|2,577,959.31|
|5,263,938.49|
|679,777.61|
|3,785,589.06|
|3,715,302.21|
|1,162,458.00|
|20,210,920.06|
|557,235,616.68|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.财务费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|302,059,986.78|
|272,697,039.62|
|-13,299,290.42|
|3,740,342.21|
|19,803,998.95|

 47.资产减值损失
||
|-|
|2014年1-6月|
|4,650,678.46|
|43,520,953.23|
|48,171,631.69|

 48.公允价值变动收益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-66,850,099.22|
|-66,850,099.22|
|-83,132,085.92|
|-83,132,085.92|
|-149,982,185.14|

 49.投资收益
(1)投资收益来源
||
|-|
|2014年1-6月|
|2,506,100.55|
|-|
|173,257.47|
|-|
|59,028,858.27|
|4,320,000.00|
|66,028,216.29|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1、2014年 1-6月产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 173,257.47元及65,854,958.82元。
2、2013年度产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别 213,783,636.25元及48,325,736.77元。
(2)权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2014年 1-6月|
|2,506,100.55|
|-106,780.10|
|-1,599,283.51|
|4,255,797.78|
|-43,633.62|

 50.营业外收入
(1)营业外收入明细
||
|-|
|2014年1-6月|
|129,182.98|
|180,841,886.16|
|165,170.00|
|3,838,100.99|
|38,858,761.82|
|223,833,101.95|

于2014年1-6月计入非经常性损益金额为104,093,101.95元（2013年度：188,511,683.61）。
(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|来源和依据|
|119,740,000.00|166,978,386.66|国家财政拨款|
||12,000,000.00|国家财政拨款|
||8,022,033.38|国家财政拨款|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|来源和依据|
||3,323,578.30|国家财政拨款|
||2,700,000.00|国家财政拨款|
||2,286,410.00|荔湾区财政进出口贴息|
||1,589,725.06|国家财政拨款|
||1,500,000.00|财政部高新人员补贴|
||1,306,831.80|荔 湾 区 国 税 局 ； 国发〔2000〕18号|
||1,063,571.92|国家财政拨款；质量部计量站基础条件建设项目|
||300,000.00|中央财政补贴；企业技术能力创新|
||81,834.72|广州市财政局国；库高校毕业生就业见习补贴|
|44,900.00|148,771.19|荔湾区财 政国库支付中心；2013 年出口信用保险专项资金|
|11,839,537.73||国家财政拨款|
||4,176,445.75|国家财政拨款|
|1,000,000.00|2,910,000.00|国家财政拨款|
||257,641.50|国家财政拨款|
|200,000.00||广州市财政局国库支付分局；大财政管理资金 2013年度总部经济奖励补贴资金|
|1,292,010.67||国家财政拨款:船舶企业能耗评价及监控管理系统研究|
|657,144.78||国家财政拨款：绿色涂装生产工艺优化研究|
|380,000.00||南沙区自主创新项目：面向船舶制造行业的能源管理系统研发与应用|
||48,429,644.80|船工科[2012]783 号|
||10,000,000.00||
||6,000,000.00||
|7,000,000.00||船工科[2013]912 号|
|7,000,000.00||船工科[2013]913 号|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|2013年|来源和依据|
|1,750,000.00|4,080,000.00|粤财工[2010]445号、粤经贸技改[2009]666号、穗经贸[2009]870|
|17,500,000.00|18,170,000.00|财政部|
||2,900,000.00||
|1,836,986.97|||
|750,000.00|1,800,000.00|粤财工[2010]445号、穗经贸[2008]35 号|
|1,578,434.76||工信部联装[2012]537 号|
||1,500,000.00||
||1,490,000.00|工信部联装[2010]628 号|
||150,000.00|工信部联装[2010]331 号|
||800,000.00|广州市科信局、财政局、穗科信条[2010]15 号|
||1,021,983.20|工信部联装[2010]332 号|
|303,183.00|2,232,795.00|财政局|
|989,271.54||船工军（（2014）99号|
|1,000,000.00||工信部联装【2011】528号|
|1,950,476.39|||
|337,262.00|||
|3,692,678.32|17,813,748.03||
|180,841,886.16|325,033,401.31||

51.营业外支出
||
|-|
|2014年1-6月|
|424,939.65|
|424,939.65|
|38,775.41|
|85,000.00|
|80,945.95|
|629,661.01|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2014年1-6月计入非经常性损益金额为629,661.01元（2013年度：1,902,161.63）。
52.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|36,477,652.71|
|36,477,652.71|
|-36,465,042.95|
|12,609.76|

（2）所得税费用与利润总额的调节表
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
||
|-|
|2014年1-6月|
|-222,856,697.05|
|-33,428,504.56|
|-6,317,529.07|
|1,603,791.17|
|38,154,852.21|
|-|
|12,609.76|

 53.其他综合收益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-729,427.43|
|-858,149.92|
|-128,722.49|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年1-6月|
|-39,530,000.00|
|-39,530,000.00|
|-40,259,427.43|

八、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有企业|上海|船舶制造|胡问鸣|

控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2013年 12月 31日|2014年 1-6月增加|2014年 1-6月减少|
|637,430万元|1,562,570万元||

控股股东所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股数|||
|2014年 6月 30日|2013年 12月31日|2014年 6月 30日|
|598,551,270.00|252,610,380.00|58.08|

（2）子公司
子公司情况详见附注六/1所述。
（3）合营企业及联营企业
本集团合营企业、联营企业情况详见附注七/13/（3）。
（4）其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|广州造船厂有限公司|购料、船用配套及劳务技术服务|
|中船华南船舶机械有限公司|船用配套及劳务技术服务|
|九江中船消防设备有限公司|船用配套|
|九江海天设备制造有限公司|船用配套|
|南京中船绿洲机器有限公司|产品设备|
|上海船舶研究设计院|购料|
|中船工业成套物流(广州)有限公司|船用配套|
|上海德瑞斯华海船用设备有限公司|船用配套|
|安庆中船柴油机有限公司|产品设备|
|中船动力有有限公司|船用配套船用配套、产品设备|
|中国船舶工业贸易广州公司|船用配套|
|中船第九设计研究院工程有限公司|劳务和技术服务|
|广州船舶工业公司|购进货物及接受劳务|
|中船勘察设计研究院厦门分院|劳务和技术服务|
|中国船舶工业集团公司第十一研究所|船用配套船用配套、产品设备|
|中国船舶及海洋工程设计研究院|购进货物及接受劳务|
|沪东重机有限公司|船用配套船用配套、产品设备|
|中船西江造船有限公司|购料|
|广州文冲船厂有限责任公司|销售货物及提供劳务|
|中船桂江造船有限公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|上海临港船舶装备有限公司|劳务技术服务|
|华联船舶有限公司|购进货物及接受劳务|
|九江中船长安消防设备有限公司|船用配套|
|中国船舶电站设备有限公司|产品设备|
|中船澄西远航船舶(广州)有限公司|购进货物及接受劳务|
|上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船勘察设计研究院有限公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业综合技术经济研究院|购进货物及接受劳务|
|江西朝阳机械厂|购进货物及接受劳务|
|广州中船黄埔造船有限责任公司|购进货物及接受劳务、销售货物及提供劳务|
|广州中船船舶钢构有限公司|劳务技术服务|
|上海中船勘院岩土工程有限公司|劳务技术服务|
|安庆船用电器有限责任公司|购料|
|华海船用货物通道设备公司|购进货物及接受劳务|
|北京中船信息科技有限公司|销售货物及提供劳务|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|上海沪东造船电器有限公司|购进货物及接受劳务|
|中国船舶工业贸易公司|购进货物及接受劳务|
|中船国际贸易有限公司|购进货物及接受劳务|
|广州船舶及海洋工程设计研究院|销售货物及提供劳务|
|广州中船船用柴油机有限公司|购进货物及接受劳务|
|中船澄西船舶修造有限公司|销售货物及提供劳务|
|上海外高桥造船有限公司|销售货物及提供劳务|
|中船钢构工程股份有限公司|销售货物及提供劳务|
|中船财务有限责任公司|接受金融服务|
|广州黄船海洋工程有限公司|材料|
|广州广船人力资源服务有限公司|劳务技术服务|
|广州中船南沙龙穴建设发展有限公司|销售商品|
|江西船用阀门厂|购进货物及接受劳务|
|上海航海仪器有限责任公司|购进货物及接受劳务|
|上海船舶工业公司|购进货物及接受劳务|
|上海江南长兴造船有限责任公司|购进货物及接受劳务|

 2.关联交易
（1）购买商品、接受劳务等关联交易
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|劳务和技术服务|0.00|0.00|31.12|
|船用配套|6.10|0.00|19.91|
|船用配套|353.55|0.04|8,199.01|
|劳务技术服务|24.62|0.00|205.67|
|劳务技术服务|206.17|0.02|690.19|
|接受劳务|0.00|0.00|4,046.27|
|购料、船用配套及劳务技术服务|5,347.30|0.63|11,738.98|
|船用配套|15.38|0.00|181.51|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|船用配套|930.25|0.11|390.10|
|劳务技术服务|0.00|0.00|24.00|
|劳务技术服务|0.00|0.00|1.68|
|船用配套|0.00|0.00|360.00|
|船用配套|33,282.63|3.90|53,166.47|
|船用配套|6,365.69|0.75|6,561.15|
|劳务和技术服务|0.36|0.00|0.00|
|船用配套|602.57|0.07|2,088.99|
|船用配套|0.00|0.00|131.27|
|船用配套|248.58|0.03|895.62|
|船用配套|0.00|0.00|0.00|
|船用配套|1,006.01|0.12|856.87|
|船用配套|437.15|0.05|720.43|
|船用配套|1,673.00|0.20|7,668.59|
|船用配套|447.87|0.05|304.42|
|劳务技术服务|729.89|0.09|2,149.12|
|船用配套|591.10|0.07|2,743.92|
|劳务和技术服务|1.13|0.00|0.00|
|船用配套|557.39|0.07|651.87|
|船用配套|152.78|0.02|29.62|
|船用配套|0.00|0.00|25.64|
|船用配套|5,231.34|0.61|9,884.12|
|船用配套|386.50|0.05|0.00|
|船用配套|0.00|0.00|24.16|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|劳务技术服务|51.28|0.01|224.00|
|购料|0.00|0.00|1,840.85|
|船用配套|143.45|0.02|91.34|
|船用配套|445.32|0.05|67.45|
|劳务和技术服务|263.93|0.03|341.92|
|购料|181,135.80|21.24|237,873.72|
|购料|754.45|0.09|17,740.04|
|船用配套|76.77|0.01|8.53|
|船用配套|751.93|0.09|3,162.97|
|劳务和技术服务|42.37|0.00|685.41|
|劳务和技术服务|38.00|0.00|170.05|
|购料|0.00|0.00|174.18|
|船用配套|116.00|0.01|461.50|
|船用配套|0.00|0.00|347.18|
|船用配套|747.38|0.09|758.86|
|劳务和技术服务|52.88|0.01|67.18|
|劳务和技术服务|607.94|0.07|298.04|
|劳务和技术服务|1,365.23|0.16|926.32|
|劳务和技术服务|7,166.10|0.84|15,412.10|
|船用配套|2,228.26|0.26|13,900.45|
|船用配套|1,461.54|0.17|2,820.00|
|船用配套|0.08|0.00|0.00|
|船用配套|2.43|0.00|0.00|
|劳务和技术服务|4.01|0.00|0.00|
|劳务和技术服务|4.27|0.00|0.00|
|船用配套|28.04|0.00|0.00|
|船用配套|61.15|0.01|0.00|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|船用配套|85.47|0.01|0.00|
|船用配套|372.95|0.04|0.00|
|劳务和技术服务|418.80|0.05|0.00|
|劳务和技术服务|512.90|0.06|0.00|
|船用配套|589.74|0.07|0.00|
|船用配套|940.72|0.11|0.00|
||259,066.55|30.38|411,162.79|

注、定价原则：
(a)采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。
(b)采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供货条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条件的基准定价。
(c)接受生产高峰期的借工、修船劳务，以成本价加上10%的管理费定价。
(d)接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等，以市场价为基础定价。
(e)接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理，技术工人培训、宿舍区管理等综合服务，以2008年已确定的费用为基准，每年根据“物价指数”（广州市统计局发表的旨在说明广州市上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字）、本集团职工、家庭数量及实际提供的综合服务量上下调整，但不会高于“物价指数”的调整幅度。
（2）销售商品、提供劳务等关联交易
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|劳务技术服务|1.98|0.00|0.00|
|劳务和技术服务|11,061.72|1.32|15,778.90|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|2014年1-6月|||
||金额|比例（%）|金额|

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||||
|-|-|-|-|
|材料|36.32|0.00|92.55|
|销售材料|5,249.71|0.62|9,604.21|
|供应动力|4.82|0.00|84.85|
|劳务技术服务|720.02|0.09|1,214.16|
|供应动力|51.07|0.01|114.30|
|劳务技术服务|10.90|0.00|109.20|
|劳务技术服务|16.24|0.00|0.00|
|劳务技术服务|13.36|0.00|7.32|
|劳务技术服务|0.00|0.00|1.89|
|劳务技术服务|0.00|0.00|3.42|
|材料|0.00|0.00|2.83|
|劳务技术服务|0.00|0.00|24.53|
|劳务技术服务|0.00|0.00|20.51|
|劳务技术服务|0.00|0.00|9.87|
|劳务技术服务|17.09|0.00|7.26|
|劳务技术服务|0.00|0.00|2.63|
|劳务技术服务|18.97|0.00|50.95|
|劳务技术服务|0.00|0.00|160.00|
|劳务技术服务|0.00|0.00|0.22|
|销售材料等|30.34|0.00|0.00|
|销售材料等|138.63|0.02|0.00|
|销售材料等|9.69|0.00|0.00|
||17,380.86|2.06|27,289.60|

注、定价原则：
(a)销售机电设备和金属物资等，以市场价为基础定价。
(b)供应动力，按成本价加上20%至25%的管理费定价。
(c)提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础或以成本价加上10%至25%的管理费定价，价格不会比独立第三者享有的条件逊色。
（3）接受金融服务
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)存款
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|416,744.41|

 2)存款利息收入
单位：万元
||
|-|
|2014年 1-6月|
|4,177.97|

定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。
3)贷款
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|291,350.00|

 4)贷款利息支出
单位：万元
||
|-|
|2014年 1-6月|
|8,168.33|

定价原则：人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率（6.55%），短期借款基准利率（5.60%）为基础予以一定下调；美元贷款利率参照同期美元贷款利率确定。
5)与中船财务有限责任公司的委托理财
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|16,000.00|

（4）关联担保情况
单位：万元
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本集团|1,000.00|2013-7-16|2014-7-16|
|本集团|20,000.00|2013-9-2|2014-7-16|
|本集团|12,000.00|2014-1-27|2015-1-10|
|本集团|28,000.00|2014-3-18|2015-1-10|
|本集团|20,000.00|2014-5-28|2015-6-30|
|本集团|20,000.00|2014-6-24|2015-6-18|
|本集团|1,000.00|2013-7-16|2014-7-16|
|本集团|20,000.00|2013-9-2|2014-7-16|
|本集团|50,000.00|2012-6-22|2022-6-21|

（5）出租情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|中船澄西远航船舶（广州）有限公司|场地、房屋||2013.6.28|协议价|

（6）其他关联交易
单位：万元
|||
|-|-|
|关联方名称|2014年 1-6月|
|中国船舶工业贸易公司|744.46|
|中船国际贸易有限公司|305.91|
|华联船舶有限公司|94.07|
|中国船舶工业贸易公司|622.22|

注：定价原则：销售代理费，按不超过合同价1%为基础定价；采购代理费，按合同价的1%至2%为基础定价；
（7）资产购置
因业务发展需要，经公司董事会批准，子公司文冲船厂与中船澄西远航船舶（广州）
有限公司（简称澄西广州）于2013年5月13日签订《资产转让、移交协议》，购买固定资
产1935项，计 25,790.06万元，低值易耗品375项，计1,146.62万元。上述资产经上海立信
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产评估有限公司于2013年3月18日出具信资评报（2013）第031号评估报告，固定资产共计1935项，评估净值25,216.79万元，存货351项，评估净值1,281.10万元，合计26,497.89万元。
（8）关键管理人员薪酬
1）董事、监事薪酬
2014年1-6月度每位董事、监事的薪酬如下：
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|
||575,624.66|13,656.60|
||449,648.66|13,656.60|
||505,481.66|13,656.60|
||486,492.66|13,656.60|
|60,000.00|||
|60,000.00|||
|60,000.00|||
|60,000.00|||
|20,000.00|||
||497,393.36|13,656.60|
|45,000.00|||
|45,000.00|||
||307,410.32|13,656.60|
||262,977.56|13,656.60|

2013年度每位董事、监事的薪酬如下：
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|
||703,755.77|25,848.72|
|66,666.00|||
||100,237.64|9,104.40|
||223,388.24|19,386.54|
||618,770.77|25,848.72|
||646,540.97|25,848.72|
||132,373.93|12,192.12|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|董事、监事袍金|工资及补贴|退休福利计划供款|
|50,000.00|||
|50,000.00|||
|100,000.00|||
|8,333.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
||667,584.93|25,848.72|
||523,393.42|25,848.72|
||544,848.47|25,848.72|
|80,000.00|||
|80,000.00|||

注1、于2014年5月14日，第八届董事会第二次会议增补王宏、朱震宇为公司第八届董事会独立董事，并于2014年6月30日的2014年第二次临时股东大会审议通过。
注2、于 2014年 5月 8日，2013年周年股东大会选举李俊平为第八届董事会董事（独立非执行董事）。
注3、于2014年5月4日，董事德立华、潘昭国因个人工作原因，放弃其作为公司第八届董事会独立董事候选人的候选人资格，不在参加于2014年5月8日召开的2013年周年股东大会关于公司第八届董事会独立董事的换届选举。
注4、于 2013年 9月 9日，第七届董事会第二十一次会议选举韩广德先生为本公司第七届董事会董事长；同意陈忠前先生为本公司第七届董事会非执行董事；同意周笃生先生调任为执行董事及委任其为本公司总经理。
注5、于 2013年 9月 2日，董事长余宝山先生因工作变动的原因辞去本公司董事长、董事、董事会战略委员会主任委员职务。
注6、于2013年6月24日，第七届董事会第十七次会议同意高烽先生因工作变动原因，辞去第七届董事会非执行董事职务；提名陈利平先生为本公司第七届董事会执行董事，经2013年第一次临时股东大会批准。
2014年1-6月、2013年度，概无本公司的董事或监事放弃任何薪酬，没有为促使董事
加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额，以及没有为补偿董事或离任
董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理人员职位而已支付或应付予
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
他们的款项金额。
本集团按照本集团的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的薪酬委员会批准。
2）薪酬最高的前五位员工：
2014年1-6月，五名最高薪酬人士中包括董事四名和监事一名；2013年，五名最高薪酬人士中包括董事三名和高级管理人员两名。五名最高薪酬人士的薪酬如下：
||
|-|
|2014年 1-6月|
|2,514,641.00|
|68,283.00|
|2,582,924.00|

2014年1-6月、2013年度，没有为促使该高薪人士加盟或在该高薪人士加盟本集团时已支付或应付予该高薪人士的款项金额，以及没有为补偿该高薪人士因其失去作为本集团内成员公司的职位或其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。
3、关联方往来余额
（1）关联方应收账款
单位：万元
||
|-|
|2014年 6月 30日|
|1,301.89|
|675.19|
|0.53|
|128.31|
|8,716.55|
|8.46|
|0.00|
|1.04|
|43.13|
|0.00|
|2.78|
|430.33|
|0.00|
|0.99|

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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|3.39|
|0.00|
|0.00|
|11,312.59|

（2）关联方其他应收款
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|280.00|
|202.22|
|15.07|
|14.86|
|22.94|
|0.01|
|0.06|
|40.00|
|575.16|

（3）关联方预付账款
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|159,810.76|
|1,326.75|
|11,352.34|
|226.80|
|337.80|
|170.20|
|1,936.98|
|5,034.79|
|2.10|
|5.44|
|6,357.62|
|16,972.11|
|4,524.00|

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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2,369.00|
|300.00|
|180.82|
|10.00|
|1.69|
|0.64|
|0.44|
|5.41|
|210,925.49|

（4）关联方应付账款
单位：万元
||
|-|
|2014年6月30日|
|74,946.83|
|3,739.61|
|3,039.98|
|2,419.74|
|1,568.12|
|789.79|
|749.05|
|369.39|
|862.66|
|1,049.03|
|203.44|
|1,328.59|
|1,043.05|
|168.00|
|8,553.71|
|231.81|
|768.41|
|121.17|
|270.74|
|159.40|
|66.74|
|154.55|
|49.90|
|190.00|
|43.50|

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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年6月30日|
|43.34|
|565.71|
|9,239.44|
|88.56|
|19.01|
|13.22|
|12.40|
|10.00|
|373.45|
|164.15|
|121.30|
|0.70|
|6.59|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|330.00|
|760.70|
|290.24|
|40.00|
|8.30|
|2.00|
|1.03|
|0.05|
|7.81|
|414.75|
|20.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|115,419.96|

（5）关联方预收账款
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元
||
|-|
|2014年 6月30日|
|113.21|
|21.90|
|17.96|
|1.05|
|28.30|
|30.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,815.75|
|44.50|
|2,072.67|

（6）关联方其他应付款
单位：万元
||
|-|
|2014年 6月30日|
|487.28|
|155.49|
|46.94|
|1,241.14|
|79.98|
|28.04|
|5.31|
|5.00|
|4.56|
|3.03|
|2,056.77|

注：关联方其他应付款中不包括因备考调整的中船集团股权转让款68,040.83万元。
九、或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债
1）江苏胜华案
本公司及子公司广州市广利船舶人力资源服务有限公司（“广利公司”）于 2010年 12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月 31日向江苏省镇江市中级人民法院（“镇江中院”）提起四个案件诉讼，分别为本公司诉江苏胜华船舶制造有限公司（“江苏胜华”）返还财产案、技术服务合同纠纷案和广利公司诉江苏胜华79600吨散货船1#船和2#船《安装工程合同》纠纷案。于2013年6月4日，本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事法院调解，江苏胜华已返还全部资材。上述另外三个案件经武汉海事法院调解后，本公司就该三个案向法院申请了强制执行，查封资产已由执行法院委托评估机构完成评估，法院已公告送达评估报告及完成评估报告的异议公告。法院已于2013年6月4日、2013年8月8日对江苏胜华被查封资材进行两次拍卖，均流拍。
我公司已于2013年8月19日向法院正式提交以物抵债申请书。该案件在强制执行过程中，浙江南天邮电通讯技术有限公司（以下称“浙江南天”）作为江苏胜华的主要债权人之一，于2013年7月30日以江苏胜华、广利公司和本公司为被告向武汉海事法院提起诉讼，要求法院确认其对江苏胜华300T吊机等资材享有优先受偿权，停止对300T吊机的执行，或如执行，则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此前浙江南天曾于2013年5月22日以同样理由向法院提出执行异议，被法院裁定驳回。本案已于 2013年 11月 20日开庭审理。2013年12月10日，武汉海事法院就浙江南天案作出一审判决（2013武海法商字第01328号民事判决），认定本公司、广利公司对江苏胜华抵押财产享有抵押权，债权的优先受偿权优先于浙江南天，驳回浙江南天的诉讼请求。2014年1月3日，本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状，其已向湖北省高院上诉，请求撤销武汉海事法院前述判决，并确认其对江苏胜华300T吊机享有优先于广利公司的优先受偿权。本公司、广利公司正与法院沟通，申请法院继续执行胜华案件。我公司已于2014年6月20日向法院申请恢复执行。
2）山东青云案
子公司龙穴造船与广州中船龙穴建设发展有限公司（简称龙穴建设）要求山东青云起重机械有限公司、山东天匠重工科技集团有限公司向龙穴造船、龙穴建设返还货款4,449.65万元及相应的利息（自2009年7月29日起计算至判决生效之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）；2、对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的9台起重机继续依约完成其交付义务；3、承担本案案件受理费283696元、财产保全费5000元。经济南中院一审判决，完全支持龙穴造船的诉讼请求，被告提起上诉，但因未按期交纳诉讼费已自动撤回上诉。
此案目前正由法院强制执行，济南中院分别于2013年5月21日、8月12日对经评估确定的价值1596万元的17台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖，因无人参加竞买，两次拍卖均流拍。于2013年12月12日法院向龙穴造船代理律师送达了将本案指定商河县人民法院执行的裁定，对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经龙穴造船提交书面异议和申诉材料并多次沟通之后，济南中院于2014年4月29日出具了执行裁定书将执行提级由济南中院执行。指定了新执行法官后，于2014年6月12日龙穴造船相关人员与代理律师及执行法官到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014年6月27日，龙穴造船向执行法官提交了二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014年7月29日，法院已通过摇号选定鉴定机构。本案尚在执行中。
3）与GWS374船东船舶保修纠纷仲裁案
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司文冲船厂于2013年3月8日收到GWS374船东代理律师发来的启动仲裁程序的律师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题违反合同和规格书在英国伦敦提起了仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对GWS374船进行重新取样并分别送往不同的检测机构进行检测，但双方关于石棉的检测结果完全相反，目前船东也没有其他证据予以提供，案件尚无进展。
4）广州市内环路A-3标段钢结构工程欠款案
子公司文冲船厂于2000年3月28日与汕头市路桥建设总公司签订了广州市内环路A-3标段钢结构工程的分包合同，工程完工后，对方一直以未收到业主的结算款为由拖欠文冲船厂剩余的约400万元工程款未支付，文冲船厂经过多次催款后对方仍拒绝支付。2013年8月14日，文冲船厂向越秀人民法院提起诉讼，经过10月14日、12月2日两次开庭，双方于2013年12月13日在法院的主持下达成调解：被告向文冲船厂支付工程欠款3,759,965元及逾期付款利息100,000元，共计3,859,965元，须在2014年12月20日前分7期支付完毕。
目前，已收到第一、二、三期款共计1,571,993元。
5）GWS421船东母公司破产案
子公司文冲船厂的GWS421船东母公司STX Pan Ocean于2013年6月7日向韩国法院申请启动破产重组程序，因船东为单船公司，且未按合同规定及时支付第二、三期进度款，表明船东没有足够资产继续履行合同，因此，文冲船厂于2013年7月8日正式解除GWS421造船合同，并依据STX公司为GWS421合同开具的公司保函参与了该破产重组程序，2013年7月18日已向韩国法院申报了损失。目前，韩国法院正在进行债权确认程序，已于2014年1月28日和4月1日进行两次庭审，本案尚在审理中。
2. 对外担保
对外担保情况详见八/2/（4）关联担保；
3. .除存在上述或有事项外，于2014年6月30日，本集团无其他重大或有事项。
十、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）资产抵押
于2014年6月30日，本集团除用于质押的银行定期存款外，不存在其他资产抵押。
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（2）尚未到期的远期外汇交易
本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇），于2014年 6月30日，本集团尚未交割的美元远期结汇合约共60笔，金额102,870万美元，交割期最长至2016年11月28日，于2014年6月30日确认公允价值变动收益人民币2,591.74万元；无尚未交割的远期购汇合约。
2.前期承诺履行情况
本集团对于质押贷款的偿还和远期合约的交割均能按合约执行。
3.除上述承诺事项外，于2014年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后已偿还金额
项目 偿还金额
账龄超过1年的大额应付账款 0.00账龄超过1年的大额预收账款 51,927,588.78 2. 除存在上述资产负债表日后事项外，于报告日，本集团无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十二、分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3
个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2014年1-6月报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|9,245,285,557.86|218,172,939.99|889,393,668.90|1,949,113,713.39|
|8,006,971,323.75|193,655,570.17|224,873,700.17||
|1,238,314,234.11|24,517,369.82|664,519,968.73|1,949,113,713.39|
|9,003,036,438.53|200,027,146.35|855,107,053.87|1,950,148,189.78|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|448,137,602.01|17,642,764.92|129,745,950.66|1,195,018.63|
|-126,725,806.36|309,440.57|-82,159,337.85|13,860,087.51|
|46,341,670,020.25|600,675,703.34|1,965,635,024.67|8,566,045,185.86|
|37,332,160,475.47|446,866,125.36|1,728,168,158.55|7,196,683,893.96|
|418,423,265.33|5,499,889.65|3,699,127.97||
|174,402,612.61|41,341.73|-767,351.20|-14,363,328.55|
|313,610,812.01|1,837,999.63|24,397,862.59|581,561.38|

2013年报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|造船及相关业务|钢结构工程|其他分部|分部间抵销|
|15,651,941,854.01|541,319,593.30|1,672,718,689.10|2,083,475,128.68|
|14,682,162,817.17|497,731,879.87|654,578,670.31||
|969,779,036.84|43,587,713.43|1,018,140,018.79|2,083,475,128.68|
|14,788,636,384.89|429,773,249.02|1,543,843,331.81|2,074,057,344.84|
|1,095,432,157.63|38,815,100.30|113,864,928.36|-9,095,783.54|
|-90,304,330.38|16,193,573.52|26,947,480.36|67,774,168.97|
|43,313,954,622.52|968,780,420.01|1,540,832,898.53|4,258,714,550.43|
|34,383,377,385.06|749,960,278.05|1,231,400,014.78|2,571,828,550.45|
|1,325,378,338.76|7,814,661.55|147,134.19||
|430,048,501.28|10,140.31|3,637,529.82|7,433,928.37|
|637,567,282.65|3,213,901.46|44,489,813.54||

十三、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注七相关报表项目说明。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1.风险管理目标和政策
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本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司以美元和零星的欧元、港元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、港币、欧元、英镑、澳门元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
2014年6月30日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|美元|港币|欧元|英镑|澳门元|
|129,579,977.44|219,910,686.08|1,084,657.43|917.25||
|142,611,379.33|15,916,752.13|945,593.00||3,277,585.17|
|5,706,646.49|16,377.61||||
|456,127.14|13,133,766.95||||
|10,819,410.98|485,375.08||||
|3,959,737.53|||||
|978,480,435.83||741,212.50|||
|334,614,117.36|||||

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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2013年12月31日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|美元|港币|欧元|英镑|澳门元|
|337,478,466.01|9,723,416.56|651,795.37|917.25||
|47,442,031.80|23,858,985.58|||3,277,585.17|
|1,029,981.83|||||
|163,015.51|10,158,902.24|10,566.30|||
|8,484,100.56|1,063,782.82||||
|3,949,060.20|||||
|813,480,385.80|||||
|455,767,320.82|||||

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团重视对外汇风险管理政策和策略的研究，为规避应收美元结算款、偿还美元贷款及利息支出的外汇风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合同，于2014年6月30日，本集团持有尚未交割远期结售汇合同102,870万美元，公允价值变动损益2,591.74万元人民币。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险或购买衍生金融工具作对冲操作。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率借款的相对比例。于2014年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为人民币1,084,973,600.00元，及美元与人民币、欧元计价的固定利率借款合同，金额为人民币13,891,149,842.65元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率借款有关。对于
固定利率借款，本集团的目标是在利率上升时，保持其固定利率，以保持固定利率借款的
优势，在利率下降时，适当进行借新还旧，以消除利率变动引起固定利率借款的公允价值
不利变动对本集团的影响。
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2013年1月1日至2014年6月30日
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本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率借款有关。本集团的政策是密切关注利率的变动趋势，在利率下降时，保持这些借款的浮动利率，以保持浮动利率借款的优势，在利率上升时，适当增加固定利率借款比率或缩短浮动利率借款的期限，以减少利率不利变动的对浮动利率借款的现金流量变动风险。
(2)信用风险
于2014年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。于2014年6月30日，应收账款前五名金额合计501,633,174.41元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2014年度银行借款授信额度为285.75亿元，于2014年6月30日，本集团尚未使用的银行借款授信额度为151.73亿元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3-12个月|1-5年|
|5,021,852,409.47|1,884,551,252.74|6,495,511,819.23|1,438,631,162.00|
|2,945,750.77|43,540,379.61|10,943,090.25|11,171,361.70|
|1,050,000.00|4,232,601.59|3,000,000.00||
|36,846,016.61|59,278,179.33|89,516,842.73|42,632,246.75|
|368,074,172.57|576,231,119.17|559,456,078.67|87,124,975.58|
|139,175,612.45|45,688,391.05|31,737,380.07|4,194,401.35|
||6,796,815.44|17,148,516.45|194,638,684.55|
|67,587.78|163,030.44|1,109,241.51|35,714,798.28|
|581,947,246.71|680,166,039.29|121,503,494.80||
|1,264,076,405.89|878,740,787.66|1,976,409,421.64|263,219,289.58|
|699,808,655.80|70,662,425.06|15,399,298.79|67,439,560.03|
|177,721.77||||
|7,445,065.81|7,067,027.13|27,669,891.28|20,495,801.40|
|27,115,759.95||75,944,578.99||
|1,243,362,760.00|701,304,149.77|7,222,692,695.50|3,708,763,837.38|

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3-12个月|1-5年|
|10,980,013,650.91|1,663,154,490.00|2,581,582,190.00|1,904,423,070.82|
|2,017,958.78|40,518,350.04|102,634,012.73|30,729,275.57|
|862,333.00|10,479,060.72|14,516,551.00||
|51,137,448.83|71,282,998.73|105,106,424.97|27,502,459.19|
|392,761,203.10|141,155,568.56|759,128,416.69|29,386,113.78|
|98,671,706.59|40,794,067.66|74,208,054.83|1,921,381.32|
||3,810,562.50|32,502,553.66|187,789,111.78|
|259,032,254.87|761,256,592.22|511,955,240.99||
|754,876,792.39|1,092,587,166.26|1,836,059,448.73|246,579,764.18|
|708,811,386.31|45,466,842.59|136,135,565.43|31,135,499.79|
|437,160.43||||
|4,233,765.73|37,183,559.72|51,427,803.37|186,294.13|
|37,397,418.97|764,280.61|9,674,105.49|3,684,369.45|
|40,588,792.62|181,938,000.00|7,883,184,576.70|2,936,264,973.16|

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.公允价值
（1）金融资产和金融负债公允价值的计量方法详见附注四/8。
（2）衍生工具（远期外汇合约）公允价值的计量方法详见附注七/2。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2014年 1-6月|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值3%|-26,762,749.07|-29,624,533.08|-22,836,967.99|
|对人民币贬值3%|26,762,749.07|29,624,533.08|22,836,967.99|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
‧市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
‧对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
‧以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2014年 1-6月|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-6,770,481.14|-5,018,665.80|-19,943,755.23|
|减少1%|6,770,481.14|5,018,665.80|19,943,755.23|

十四、其他重要事项
1.以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年 12月31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|175,899,597.12|-107,299,014.79|||
|47,768,141.50||-858,149.92||
|223,667,738.62|-107,299,014.79|-858,149.92||
||42,683,170.35|||
||42,683,170.35|||

 2.外币金融资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|965,968,960.34||||
|6,279,696.18||||
|9,069,774.81||||
|981,318,431.33||||
|4,959,708,564.17||||
|52,563,058.76||||
|24,077,025.14||||
|1,216,002,805.15||||

广州广船国际股份有限公司备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|2,351,984,778.31||||
|8,604,336,231.53||||

 3.年金计划主要内容及重大变化
年金计划主要内容及重大变化情况详见本附注七/28。
十五、财务报告批准
本财务报告于2014年11月6日由本公司董事会批准报出。
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2013年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司资讯披露解释性公告第 1号―非经常性损益（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
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|-|
|2014年1-6月|
|-295,856.67|
|96,826,623.89|
|4,320,000.00|
|-5,458,797.84|
|-87,649,726.87|
|211,425.24|
|41,242,673.72|
|49,196,341.47|
|7,856,985.87|
|457,166.35|
|40,882,189.25|