海航创新(上海)股份有限公司
(原称：上海九龙山旅游股份有限公司)
2015
年度财务报表及审计报告
海航创新(上海)股份有限公司
2015年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
2015年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7– 111
补充资料 1
财务报表附注
2015年度
海航创新(上海)股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
海航创新(上海)股份有限公司(原称：上海九龙山旅游股份有限公司，以下简称“本公司”)系于
1999
年
1
月
14
日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。本公司的发起人于1998年5月6日经财政部批准以其于1997年 8月
31
日所拥有的评估后的净资产
341,609,500.00
元注入本公司以换取本公司
243,500,000
股每股面值人民币
1
元的法人股。本公司于
1999
年
1
月及 2001
年
3
月分别发行境内上市外资股(“B股”)110,000,000股及境内上市人民币普通股(“A股”)81,000,000股，每股面值人民币
1
元。本公司的 B股及
A
股均在上海证券交易所上市。经
2007
年度股东大会通过，公司于2008年8月14日向全体股东每10股以资本公积金转增10股，转增后公司总股本为人民币
869,000,000.00
元。经
2009
年度股东大会通过，公司于2010年7月2日向全体股东每10股以资本公积金转增5股，转增后的总股本为人民币1,303,500,000.00元，每股面值1元。
本公司设立时原名“上海茉织华股份有限公司”。2006年度本公司更名为“上海九龙山股份有限公司”，而后又于
2012
年度更名为“上海九龙山旅游股份有限公司”。
2016
年
1
月
10
日本公司
2016
年度第六届董事会第
31
次会议及
2016
年 1月26日本公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》。2016年
2
月
2
日上海市工商行政管理局核准下发了“企业法人营业执照”，本公司名称由“上海九龙山旅游股份有限公司”变更为“海航创新(上海)股份有限公司”；本公司经营范围由“旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管理咨询。(涉及行政许可的凭许可证经营)”变更为“旅游投资(禁止外商投资的除外)及管理；旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管理咨询；商务信息咨询；体育活动组织策划；节能服务；软件开发，信息技术咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。本公司更名后在上海证券交易所的证券代码保持不变，A股(600555)证券简称由“九龙山”变更为“海航创新”，B股(900955)证券简称由“九龙山B”变更为“海创B股”。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据本公司
2016
年
3
月
25
日临时股东会议，本公司名称由“海航创新(上海)股份有限公司”更名为“海航创新(海南)股份有限公司”。截至本报告
日，本公司尚未完成工商变更登记。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本年度新纳入合并范围的子公司有民生控股有限公司(以下简称“民生控股”)、浙江九龙山阿平汉教育信息咨询有限公司(以下简称“阿平汉教育”)、上海武晟企业管理有限公司(以下简称“上海武晟”)及上海康融股权投资基金合伙企业(以下简称“康融基金”)，均为新设立子公司；本年度不再纳入合并范围的子公司有上海龙佑旅行社有限公司(以下简称“龙佑旅行社”)；详见附注五。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)本年度主要从事景区开发建设及旅游相关业务。
本财务报表由本公司董事会于2016年4月27日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、投资性房地产和固定资产折旧以及无形资产摊销(附注二(13)、(14)、(17))、长期资产减值的计提方法(附注二(18))、所得税和递延所得税的确认方式(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司
2015
年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015
年
12
月
31
日的合并及公司财务状况以及
2015
年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起
12
个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过1000万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 浙江省平湖九龙山旅游度假管理委员会(以下简称“管委会”)
组合2 其他按组合计提坏账准备的应收款项
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 单独计提法
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 1% 1%一到二年 10% 10%二到三年 50% 50%三年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11)存货
(a) 分类
存货包括开发成本、开发产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。房地产开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。除房地产开发成本和开发产品外，其余存货(库存商品)发出时的成本按加权平均法核算。
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(11)存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团除房地产开发成本和开发产品之外的存货盘存制度采用实地盘存制。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(13) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。本集团现有投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 44年
5% 2.16%土地使用权 50年
0% 2%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 10% 4.5%机器设备 5-10年 5至10% 9%至19%运输工具 5年 10% 18%计算机及电子设备 5年 5%至10% 18%至19%马球专用马匹 3年 10% 30%家具器具 5年 10% 18%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产
无形资产为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限
40-70
年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因或有事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(21)预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售开发产品
销售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开发产品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
(b) 提供劳务
对外提供劳务，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该劳务合同的收入。
完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果单项劳务合同的结果不能可靠地估计，则区分下列情况处理：
-
合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的劳务成本加以确认，并结转已经发生的劳务成本；
-
合同成本不可能收回的，则应将已经发生的劳务成本计入当期损益。
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(22) 收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(d) 会员卡
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重大不确定时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务和商品，或者以低于非会员的价格购买商品或接受服务的，在整个受益期内分期确认收入。
本公司子公司九龙山马会俱乐部(平湖)有限公司(以下简称“马会俱乐部”)会员卡收入根据公司50年经营年限在存续期分期确认收入。
(e) 旅游产品销售
旅游服务收入，是指本集团销售船票等其他旅游产品业务所获得的经营收入。在旅游活动已经结束，相关经济利益能够流入企业和相关的收入和成本能够可靠地计量后予以确认。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括财政补贴。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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(23) 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
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(25)租赁(续)
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(26)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27)分部信息
本集团主要业务为经营房地产开发及旅游相关业务，所有业务均在中国境内发生。本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部报
告。
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(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 税项
本集团在多个地区缴纳多种税项。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的土地增值税和所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的营业税金及附加、所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来的税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。此外，本集团根据对长期股权投资的持有意图，判断对其账面价值与计税基础的差异是否需要确认递延所得税负债。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
(c) 房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
(d) 存货跌价准备
如附注二(11)所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提存货跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或
低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润
表中予以确认。
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(28)重要会计估计和判断(续)
(e) 应收款项坏账准备
本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项的账面价值。
(f) 投资性房地产、固定资产及无形资产的预计净残值及使用寿命或预计受益期。
本集团对投资性房地产、固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产、固定资产及无形资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将增加折旧及摊销费用。
(g)
长期资产减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产组的可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，该计算需要利用假设和估计。
如果对资产和资产组未来现金流量计算中采用的毛利率或对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，则本集团需对长期资产的可回收金额进行重新估计，以判断是否需要计提或调整减值准备。
如果实际毛利率高于或税前折现率低于原先的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
(h) 预计负债
根据附注二(21)所述的会计政策，本集团于每个资产负债表日，对有关未决诉讼对财务报表可能产生的影响进行评估，并根据诉讼律师的专业意见和对相关事项的判断计提预计负债，属于本集团管理层对未决诉讼的现实义务的最佳会计估计。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、20%及16.5%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算)
营业税(b) 应纳税营业额 3%及5%城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%土地增值税 土地增值额部分以30%至60%的超 30%至60%率累进税率计算 超率累进税率 (a) 本公司所得税税率为25%；本公司下属子公司之所得税税率为：本年度处置的子公司龙佑旅行社按小型微利企业所得税税率20%计税；子公司九龙山(香港)有限公司(以下简称“九龙山香港”)及民生控股按16.5%税率计税；康融基金按照其合伙人所得税率缴纳所得税；其余子公司所得税一般按25%税率计税。
(b) 本公司营业税税率为5%；本公司下属子公司之税率为：公司子公司马会俱乐部会员费收入以及马球课程收入按文化体育业3%税率计税，其余收入按5%税率计税；海南景运企业管理有限公司(以下简称“海南景运”，原名浙江景运企业管理有限公司和浙江九龙山园林绿化工程有限公司)建筑安装收入按建筑业3%税率计税，其余收入按5%税率计税；其余子公司营业税均按5%税率计税。
(c) 本集团预缴的企业所得税、土地增值税、营业税等计入其他流动资产。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日库存现金
450,126.18 381,233.57银行存款
743,561,383.55 212,176,876.64其他货币资金
10,397.77 200,000,397.77其中：受限资金
- 200,000,000.00 744,021,907.50 412,558,507.98其中：存放在境外的款项
909,866.78 12,311,453.12于
2014
年
12
月
31
日，受限资金
200,000,000.00
元为本公司子公司平湖九龙山海洋花园度假有限公司(以下简称“海洋花园”)开具应付票据200,000,000.00元之保证金。
(2) 应收账款
2015年12月31日 2014年12月31日应收账款
2,202,545.45 3,370,822.45减：坏账准备
(1,890,439.68) (1,899,322.45) 312,105.77 1,471,500.00 (a) 应收账款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内
311,723.00 1,480,000.00一到二年
- 7,000.00二到三年
7,000.00 -三年以上
1,883,822.45 1,883,822.45 2,202,545.45 3,370,822.45于
2015
年
12
月
31
日，本集团无已逾期但未计提减值的应收账款(2014年12月31日：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1 - - - - - - -组合2 1,836,881.5983% (1,524,775.82)83% 3,005,158.5989% (1,533,658.59)51%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 365,663.8617% (365,663.86)100% 365,663.8611% (365,663.86)100% 2,202,545.45100% (1,890,439.68)86% 3,370,822.45100% (1,899,322.45)56% (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
一年以内 311,723.00 (3,117.23) 1% 1,480,000.00 (14,800.00) 1%
||
|-|
|-|

二到三年 7,000.00 (3,500.00) 50% - - -三年以上 1,518,158.59 (1 ,518,158.59)100% 1,518,158.59 (1,518,158.59) 100% 1,836,881.59 (1 ,524,775.82) 83% 3,005,158.59 (1,533,658.59) 51% (d) 本年无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。
(e) 本年度无实际核销的应收账款。
(f) 于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额
1,519,607.59 (1,519,607.59) 69%
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(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 13,825,611.89 91% 6,398,677.70 61%一到二年 169,698.48 1% 89,900.00 1%二到三年 44,400.00 1% 194,791.00 2%三年以上 1,027,881.92 7% 3,695,641.31 36% 15,067,592.29 100% 10,379,010.01 100%于2015年12月31日，账龄超过一年的预付款项为1,241,980.40元(2014年 12
月
31
日：3,980,332.31元)，主要为预付工程款项，因尚未决算，该款项尚未结清。
(b) 于
2015
年
12
月
31
日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付账款金额 总额比例余额前五名的预付款项总额
13,816,189.54 92%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2015年12月31日 2014年12月31日应收第三方
706,650,422.86 582,277,495.14应收关联方(附注七(8)(b))
59,730,178.76 68,135,354.84 766,380,601.62 650,412,849.98减：坏账准备
(498,463,622.04) (491,186,753.81) 267,916,979.58 159,226,096.17 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内
239,134,095.37 115,677,741.51一到二年
24,516,607.12 44,072,650.66二到三年
18,218,557.50 10,079,493.37三年以上
484,511,341.63 480,582,964.44 766,380,601.62 650,412,849.98于
2015
年
12
月
31
日，本集团无已逾期但未计提减值的其他应收账款(2014年12月31日：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大
并单独计提
坏账准备 444,523,570.9658% (444,523,570.96)100% 444,523,570.9668% (444,523,570.96)100%按组合计提坏
账准备
组合1 177,540,234.0023% (2,493,658.59)1% 7,982,375.001% (79,828.70)1%组合2 127,905,090.6817% (35,034,686.51)27% 181,495,198.0428% (30,171,648.17)17%单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 16,411,705.98 2% (16,411,705.98)100% 16,411,705.983% (16,411,705.98)100% 766,380,601.62100% (498,463,622.04)74% 650,412,849.98100% (491,186,753.81)76%
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由北方证券(i)
300,000,000.00 (300,000,000.00) 100%
预计无法收回广发证券(i)
56,760,722.06 (56,760,722.06) 100%
预计无法收回德恒证券(i)
46,600,000.00 (46,600,000.00) 100%
预计无法收回兰州三毛实业股份有限公
司(“兰州三毛”
)(ii) 41,162,848.90 (41,162,848.90) 100%
预计无法收回 444,523,570.96 (444,523,570.96)
(i) 截止
2015
年
12
月
31
日，本公司于以前年度存入德恒证券的款项
4,660万元、存入北方证券的款项
2
亿元、子公司上海九龙山投资有限公司(以下简称“九龙山投资”)存入北方证券的款项
1
亿元，因可收回性存在重大风险，已于以前年度全额计提了坏账准备。
本公司于以前年度存入广发证券的款项约
9,043.75
万元，因收回存在重大风险，已于以前年度全额计提了坏账准备。于
2005
年度取得广发证券资金账户内的股票，变现后共计收回资金约
3,367.68
万元，尚有
56,760,722.06
元未收回。
(ii) 2007年11月，经甘肃省兰州市中级人民法院(2007)兰法刑二经字第007号刑事裁定书裁定，本公司存于招商银行兰州分行的股权转让诚意金本息合计 41,162,848.90
元被扣划至兰州三毛。本公司已于
2007
年全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额计提比例 金额 金额计提比例一年以内 239,134,095.37 (2,391,340.95) 1% 115,677,741.50 (1,156,777.42) 1%一到二年 24,516,607.12 (2,451,660.71) 10% 44,072,650.66 (4,407,265.07) 10%二到三年 18,218,557.50 (9,109,278.75) 50% 10,079,493.37 (5,039,746.87) 50%三年以上 23,576,064.69 (23,576,064.69) 100% 19,647,687.51 (19,647,687.51) 100% 305,445,324.68 (37,528,345.10) 12% 189,477,573.04 (30,251,476.87) 16%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4)
其他应收款(续)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为10,811,526.08元，收回或转回的坏账准备金额为3,534,657.85元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 确定原坏账准备的转回或收回金额收回方式收回原因 依据及合理性
平湖九龙山港龙旅游开发有限公司(以
下简称“港龙旅游”) 本期收款 按账龄计提
1,922,168.85
现金收回平湖九龙山旅游文化有限公司(以下简
称“旅游文化”) 本期收款 按账龄计提
729,490.06
现金收回上海贝斌实业投资有限公司(以下简称
“贝斌实业”) 本期收款 按账龄计提
484,219.20
现金收回浙江嘉兴电力局 本期收款 按账龄计提
226,600.00
现金收回 3,362,478.11
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备北方证券 欠款 300,000,000.00 三年以上 39% (300,000,000.00)一年以内和
管委会 欠款 177,540,234.00 一到两年 23% (2,493,658.59)广发证券 欠款 56,760,722.06 三年以上 7% (56,760,722.06)港龙旅游 欠款 51,579,698.32 一年以内 7% (515,796.98)德恒证券 欠款 46,600,000.00 三年以上 6% (46,600,000.00) 632,480,654.38 82% (406,370,177.63) (5) 存货
(a) 存货分类如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品 19,234,068.52 - 19,234,068.52 19,242,109.50 - 19,242,109.50开发成本 124,021,976.55 - 124,021,976.55 246,598,493.79 (46,366,606.37) 200,231,887.42开发产品 897,943,577.60 - 897,943,577.60 925,802,709.24 - 925,802,709.24 1,041,199,622.67 - 1,041,199,622.67 1,191,643,312.53 (46,366,606.37) 1,145,276,706.16于
2015
年
12
月
31
日，账面价值约为
637,978,763.06
元的开发产品作为180,000,000.00元的长期借款(附注四(28))的抵押物(2014年12月31日：账面价值约为
591,147,109.69
元的开发产品作为
200,000,000.00
元的长期借款的抵押物)。上述借款将于一年内到期。
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(5) 存货(续)
开发成本：
项目名称 开工时间预计竣工时间 2015年12月31日 2014年12月31日账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值夏宫 2007年2016年12月
123,721,976.55 - 123,721,976.55 123,721,976.55 - 123,721,976.55海角城堡(注)2012年 无
- - - 122,576,517.24 (46,366,606.37) 76,209,910.87其他
300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 124,021,976.55 - 124,021,976.55 246,598,493.79 (46,366,606.37) 200,231,887.42注：海角城堡原为本公司子公司浙江九龙山开发有限公司(以下简称“九龙山开发”)所持开发项目。
于
2015
年度，本公司子公司九龙山开发与管委会签订了《平湖市国有建设用地使用权回收合同》，由管委会受平湖市政府委托回收乍浦大乌龟山西北、乍浦大乌龟山西南、乍浦浦山湾和平湖市九龙山旅游度假区铜田岛外围四宗地块面积合计约 124,701.1
平方米国有建设土地土地使用权(以下简称“海角城堡四宗土地”)，总回收补偿款合计为
156,077,859.00元。本集团将上述回收补偿款扣除存货中土地使用权账面价值
59,409,624.87
元后的净额
96,668,234.13
元计入营业外收入(附注四(43))。截止本财务报告批准报出日，上述回收补偿款中尚有75,577,859.00元未收回。
另外，九龙山开发与管委会签订了《大乌龟山区域建设用地基础设施配套回购协议书》，管委会亦回购上述海角城堡四宗土地的基础配套设施，回购金额
93,530,000.00
元。本集团将上述回购款扣除与被回收土地相关的基础配套设施之存货中部分账面价值
16,800,286.00
元和在建工程账面价值
44,006,653.29
元后的净额
32,723,060.71
元(其中存货处置利得 9,041,020.40
元，在建工程处置利得
23,682,040.31
元，附注四(43))计入营业外收入。截止本财务报告批准报出日，该回购款尚未收回。
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(5) 存货(续)
开发产品：
项目名称 竣工时间 2014年12月31日 本年增加 销售结转成本 2015年12月31日威尼斯小镇 2014年12月
686,938,426.93 55,353,944.92 (81,531,701.37) 660,760,670.48游艇湾别墅 2011年3月
220,020,267.87 - - 220,020,267.87圣马可公寓 2011年4月
18,844,014.44 - (1,681,375.19) 17,162,639.25 925,802,709.24 55,353,944.92 (83,213,076.56) 897,943,577.60计入年末存货余额的借款费用资本化金额如下：
存货项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 本期确认资本化金额的资本化率开发成本
48,423,510.73 - 48,423,510.73 -浙江成城建设有限公司(以下简称"成城建设")为本集团威尼斯小镇项目承包人。2010年
1
月
16
日，成城建设与本公司子公司海洋花园签订建设工程施工合同，由成城建设垫资
1
亿元为威尼斯小镇项目提供土建安装服务。另外，成城建设与海洋花园约定，对于上述垫资款项按月息0.825%计息。本集团已于以前年度累计暂估资本化利息共计
33,467,000.00
元，并于以前年度偿还了上述1亿元垫资款。截至本财务报告批准报出日，相关各方对于利息的金额仍在讨论中。
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(6) 划分为持有待售的资产
2015年12月31日 2014年12月31日持有待售无形资产
–
海航城
18,296,424.40 -于
2015
年
11
月
6
日，九龙山开发与管委会签订了《平湖市国有建设用地使用权回收合同》，由管委会受平湖市政府委托回收九龙山旅游度假区铜田岛外围地块面积约
40,354.20
平方米国有土地使用权，总回收补偿款为
48,131,824.00元。本集团将与上述土地使用权相关的账面价值为
18,296,424.40
元的无形资产重分类至持有至待售的资产(附注四(14)(a))。
(7) 长期应收款
2015年12月31日 2014年12月31日应收管委会
39,373,312.00 43,582,100.00应收利息(附注四(18)(ii))
860,632.77 - 40,233,944.77 43,582,100.00减：一年内到期的非流动资产
(39,373,312.00) (43,582,100.00) 860,632.77 -于
2015
年
12
月
31
日，本集团已逾期但未计提减值的长期应收款金额为 39,373,312.00
元(2014年12月31日：43,582,100.00元)。
(8) 其他流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日预缴所得税、土地增值税、增值
税、营业税及附加
11,836,493.47 21,500,572.58
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(9) 可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具
162,032,828.00 94,570,000.00以成本计量
—可供出售权益工具
19,674,273.50 59,674,273.50减：减值准备
- (26,000,000.00) 181,707,101.50 128,244,273.50可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
在被投资2014年 本年公允价值 2015年单位持股12月31日 本年转入 变动 12月31日 比例可供出售权益工具
—公允价值
——华龙证券股份有
限公司(以下简称
“华龙证券”)(i)
- 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00 0.76%——港龙旅游(ii)
94,570,000.00 - - 94,570,000.00 49%合计
94,570,000.00 5,777,947.22 61,684,880.78 162,032,828.00
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(9) 可供出售金融资产(续)
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
(i)
本集团原持有华龙证券
40,865,707
股股份，账面价值
14,000,000.00元，作为以成本计量的可供出售金融资产核算。于
2015
年
12
月，本集团与兴业国际信托有限公司(以下简称“兴业信托”)签订了股份转让协议及补充协议(“转让协议”)。根据该转让协议，本集团将持有的
24,000,000
股华龙证券股份转让给兴业信托，转让价格为人民币
96,000,000.00
元。本集团将股权转让对价扣除转让部分对应的账面价值
8,222,052.78
元后的差额
87,777,947.22元计入投资收益(附注四(41))。
根据
2015
年
12
月
17
日股转系统函[2015]9009号《关于同意华龙证券股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意华龙证券股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。本集团认为华龙证券的公允价值可以持续获得，因此，本集团将持有的华龙证券股份剩余部分股权对应的公允价值
67,462,828.00元计入以公允价值计量的可供出售金融资产核算。于2015年12月31日，本公司将华龙证券的公允价值扣除与原以成本计量的可供出售金融资产账面价值 5,777,947.22
元以及相关递延所得税负债
15,421,220.20
元(附注四(16))后的差额46,263,660.58元计入其他综合收益(附注四(32))。
(ii)
本集团子公司九龙山开发与浙江海润投资有限公司(后被贝斌实业吸收合并且继承所有权利义务)于2014年7月签订了《平湖九龙山港龙旅游开发有限公司股权转让框架协议》(“框架协议”)，根据该框架协议，港龙旅游100%股权的价格为
193,000,000.00
元。本集团已于
2010
年、2011年及
2014年陆续向贝斌实业出售港龙旅游共计51%的股权。本集团不参与或影响港龙旅游的财务和经营决策或日常经营活动，故将其作为以公允价值计量的可供出售金融资产核算，同时，根据该框架协议，本集团计划在港龙旅游拆迁全部完成后处置剩余股权。
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(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产：
2014年 2015年在被投资单 本年现金12月31日 本年处置 本年转出 12月31日位持股比例 分红可供出售权益工具
—成本
——华龙证券
40,000,000.00 (23,491,579.38) (16,508,420.62) - - -——嘉兴奥津佳特种纺
织品有限公司(以
下简称“奥津
佳”) 3,977,117.10 - - 3,977,117.10 10% 785,440.89——成城建设
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 9% -——茉织华印务股份有
限公司(以下简称
“茉织华印务”) 5,697,156.40 - - 5,697,156.40 15% - 59,674,273.50 (23,491,579.38) (16,508,420.62) 19,674,273.50
可供出售权益工具
—减值准备
——华龙证券
(26,000,000.00) 15,269,526.60 10,730,473.40 -
33,674,273.50 (8,222,052.78) (5,777,947.22) 19,674,273.50
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(10)长期股权投资
2015年12月31日 2014年12月31日合营企业(a)
5,000,000.00 5,000,000.00联营企业(b)
32,050,681.97 34,415,017.75 37,050,681.97 39,415,017.75
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(10)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2014年追加投资或减少按权益法调整的其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值 2015年12月31日 投资 净损益 益调整 益变动股利或利润 准备其他 12月31日减值准备平湖九龙山家居装饰有限公司
(以下简称“家居装饰”)
5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 - (b)联营企业
本年增减变动
2014年追加投资或减少按权益法调整的其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值 2015年12月31日 投资 净损益 益调整 益变动股利或利润 准备其他 12月31日减值准备平湖九龙山乐满地水上运动服务
有限公司(以下简称“乐满地”)
30,415,017.75 - (1,900,210.92) - - - - - 28,514,806.83 -平湖九龙山航空俱乐部有限公司
(以下简称“航空俱乐部”)
4,000,000.00 - (2,287,571.57) - - - - - 1,712,428.43 -龙佑旅行社(附注五(1))
- 2,000,000.00 (176,553.29) - - - - - 1,823,446.71 - 34,415,017.75 2,000,000.00 (4,364,335.78) - - - - - 32,050,681.97 -在合营和联营企业的权益相关信息见附注六(2)。
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(11)投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用权 合计原价
2014年12月31日
336,384,066.58 13,892,593.01 350,276,659.59本年增加
250,609.35 - 250,609.352015年12月31日
336,634,675.93 13,892,593.01 350,527,268.94累计折旧
2014年12月31日
(21,976,034.73) (829,864.54) (22,805,899.27)本年计提
(7,296,118.60) (357,851.85) (7,653,970.45)2015年12月31日
(29,272,153.33) (1,187,716.39) (30,459,869.72)账面价值
2015年12月31日
307,362,522.60 12,704,876.62 320,067,399.222014年12月31日
314,408,031.85 13,062,728.47 327,470,760.32 2015
年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为
7,653,970.45
元(2014年度：7,494,799.57元)。
于
2015
年12月
31
日，账面价值
260,997,146.50
元(2014年12月
31日：267,226,577.11)的投资性房地产已出租给九龙山游艇俱乐部(平湖)有限公司(以下简称“游艇俱乐部”)。根据九龙山开发于
2012
年
9
月
5
日与游艇俱乐部签订的委托管理合同，该投资性房地产出租期限为
40
年，自
2012
年 10月
1
日起至
2052
年
9
月
30
日。上述投资性房地产
2015
年度租金收入为3,000,000.00元(2014年：3,000,000.00元)(附注七(7)(b))。
于
2015
年
12
月
31
日，账面价值
7,257,905.02
元(2014年
12
月
31
日：7,204,214.62)的投资性房地产已出租给游艇俱乐部。根据九龙山开发于
2014年与游艇俱乐部签订的场地租赁协议，该投资性房地产出租期限为
3
年，自 2014
年
4
月
1
日起至
2017
年
3
月
31
日，年租金
250,000.00
元(附注七(7)(b))。
于
2015
年
12
月
31
日，账面价值约为
196,466,827.47
元的房屋及建筑物作为多笔合计95,800,000.00元的短期借款(附注四(18))的抵押物(2014年12月 31
日：28,278,783.64元的房屋及建筑物作为
17,800,000.00
元的短期借款的抵押物)。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)固定资产
房屋、建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备马球专用马匹 家具器具 合计原价
2014年12月31日 137,178,591.38 897,621.00 17,673,524.46 6,684,809.10 3,016,256.88 31,019,257.38 196,470,060.20本年增加
购置 129,595.80 1,345,854.03 - 292,195.50 - 1,197,677.00 2,965,322.33本年减少
处置及报废 - - (231,736.97) - - - (231,736.97)2015年12月31日 137,308,187.18 2,243,475.03 17,441,787.49 6,977,004.60 3,016,256.88 32,216,934.38 199,203,645.56累计折旧
2014年12月31日 (35,106,188.64) (644,448.72) (9,702,132.99) (4,729,205.87) (2,887,313.54) (18,371,125.12) (71,440,414.88)本年增加
计提 (5,355,703.05) (135,223.20) (2,806,735.14) (630,247.75) - (5,221,941.07) (14,149,850.21)本年减少
处置及报废 - - 199,977.27 - - - 199,977.272015年12月31日 (40,461,891.69) (779,671.92) (12,308,890.86) (5,359,453.62) (2,887,313.54) (23,593,066.19) (85,390,287.82)减值准备
2014年12月31日
及2015年12月31日 (18,690,645.37) - - - - - (18,690,645.37)账面价值
2015年12月31日 78,155,650.12 1,463,803.11 5,132,896.63 1,617,550.98 128,943.34 8,623,868.19 95,122,712.372014年12月31日 83,381,757.37 253,172.28 7,971,391.47 1,955,603.23 128,943.34 12,648,132.26 106,338,999.95
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)固定资产(续)
(a) 2015
年度固定资产计提的折旧金额为
14,149,850.21
元(2014年度： 16,214,337.64
元)，其中计入营业费用、管理费用及营业成本的折旧费用分别为
42,523.38
元、11,662,173.19元及
2,445,153.64
元(2014年：43,810.23元、13,894,920.02元及2,275,607.39元)。
(c) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因赛车场建筑物
18,547,153.79
尚在办理中员工宿舍
27,889,711.88
尚在办理中 46,436,865.67
上述未办妥产权证书的固定资产对本公司的经营活动无重大影响。
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(13)在建工程
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值五星级酒店建造项目 252,695,686.33 - 252,695,686.33 247,326,033.11 - 247,326,033.11围堤工程 93,354,838.85 - 93,354,838.85 118,807,864.66 - 118,807,864.66赛马场建造工程 45,145,081.60 (45,145,081.60) - 45,145,081.60 (45,145,081.60) -游轮专用码头 30,418,560.28 - 30,418,560.28 29,951,887.88 - 29,951,887.88西班牙会所 20,615,199.71 - 20,615,199.71 19,257,309.65 - 19,257,309.65九龙山区间道路 20,722,540.72 - 20,722,540.72 14,885,706.94 - 14,885,706.94九龙山标志性建筑建造工程 7,585,289.05 (7,585,289.05) - 7,585,289.05 (7,585,289.05) -度假区大配套工程 5,841,036.20 (5,841,036.20) - 5,841,036.20 (5,841,036.20) -西沙湾船闸 6,023,281.43 - 6,023,281.43 5,608,368.73 - 5,608,368.73水上乐园 5,453,549.34 (5,453,549.34) - 5,453,549.34 (5,453,549.34) -西沙湾启闭式钢桥 4,218,521.55 (4,218,521.55) - 4,218,521.55 (4,218,521.55) -其他项目(12项) 25,931,412.06 (7,172,152.57) 18,759,259.49 21,608,076.87 (7,172,152.57) 14,435,924.30 518,004,997.12 (75,415,630.31) 442,589,366.81 525,688,725.58 (75,415,630.31) 450,273,095.27
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(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2014年 本年增加本年处置(附 2015年工程投入工程借款费用其中：本年本年借款 资金来源12月31日 注四(5)) 12月31日占预算的进度 资本化借款费用资费用资本比例 累计金额 本化金额 化率五星级酒店建造
项目(i) 50,000万元 247,326,033.11 5,3 69,653.22 - 252,695,686.33 50%50% 576,073.73 - -自筹及银行借款围堤一期工程 12,000万元 58,333,568.69 - (44,006,653.29) 14,326,915.40 99%99% - - -自筹及银行借款围堤二期工程 150,000万元 60,474,295.97 18,5 53,627.48 - 79,027,923.45 5% 5% - - -自筹及银行借款赛马场建造工程 4,000万元 45,145,081.60 - - 45,145,081.60 99%99% - - -自筹及银行借款游轮专用码头 3,000万元 29,951,887.88 4 66,672.40 - 30,418,560.28 99%99% - - -自筹及银行借款西班牙会所 5,000万元 19,257,309.65 1,3 57,890.06 - 20,615,199.71 41%41% - - -自筹及银行借款九龙山区间道路 2,000万元 14,885,706.94 5,8 36,833.78 - 20,722,540.72 99%99% - - -自筹及银行借款九龙山标志性建筑
建造工程 30,000万元 7,585,289.05 - - 7,585,289.05 3% 3% - - -自筹及银行借款度假区大配套工程 600万元 5,841,036.20 - - 5,841,036.20 97%97% - - -自筹及银行借款西沙湾船闸 3,000万元 5,608,368.73 4 14,912.70 - 6,023,281.43 20%20% - - -自筹及银行借款水上乐园 8,000万元 5,453,549.34 - - 5,453,549.34 7% 7% - - -自筹及银行借款西沙湾启闭式钢桥 500万元 4,218,521.55 - - 4,218,521.55 84%84% - - -自筹及银行借款其他项目(共12项) 21,608,076.87 4,3 23,335.19 - 25,931,412.06 13,822.95 - -自筹及银行借款 525,688,725.58 36,3 22,924.83 (44,006,653.29) 518,004,997.12 589,896.68 - - (i)于2015年12月31日，账面价值为252,695,686.33元的在建工程(五星级酒店建造项目)及账面价值为6,771,288.53元的无形资产—土地使用权(附注四(14))作为500,000,000.00元长期借款(附注四(28))的抵押物。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2014年12月31日 本年增加 本年减少2015年12月31日 计提原因赛马场建造工程
(45,145,081.60) - - (45,145,081.60)
预计未来现金流现值低于账面价值九龙山标志性建筑建造工程
(7,585,289.05) - - (7,585,289.05)
预计未来现金流现值低于账面价值度假区大配套工程
(5,841,036.20) - - (5,841,036.20)
预计未来现金流现值低于账面价值水上乐园
(5,453,549.34) - - (5,453,549.34)
预计未来现金流现值低于账面价值西沙湾启闭式钢桥
(4,218,521.55) - - (4,218,521.55)
预计未来现金流现值低于账面价值东沙湾主题公园
(2,897,841.57) - - (2,897,841.57)
预计未来现金流现值低于账面价值半岛海岸
(2,274,311.00) - - (2,274,311.00)
预计未来现金流现值低于账面价值供热工程
(2,000,000.00) - - (2,000,000.00)
预计未来现金流现值低于账面价值 (75,415,630.31) - - (75,415,630.31)
预计未来现金流现值低于账面价值
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14)无形资产
土地使用权原价
2014年12月31日
559,003,072.22本年增加
-划分为持有待售
(21,685,182.49)2015年12月31日
537,317,889.73累计摊销
2014年12月31日
(59,212,554.29)本年计提
(6,945,367.50)划分为持有待售
3,388,758.092015年12月31日
(62,769,163.70)账面价值
2015年12月31日
474,548,726.032014年12月31日
499,790,517.93 (a) 土地使用权本年减少是因管委会预计回收而重分类至持有至待售的资产的土地使用权，账面原价21,685,182.49元，账面价值18,296,424.40元(附注四(6))。
(b) 2015年度无形资产的摊销金额为6,945,367.50元(2014年度：8,609,040.45元)。
(c) 于2015年12月31日，本集团无形资产中账面价值为2,693,806.63的土地使用权出租给本公司联营公司乐满地使用，本年度未收取租金。
(d) 于
2015
年
12
月
31
日，账面价值为
252,695,686.33
元的在建工程(附注四(13))及账面价值为
6,771,288.53
元的土地使用权作为
500,000,000.00
元长期借款(附注四(28))的抵押物。
(15)其他非流动资产
2015年12月31日 2014年12月31日长期定期存款
74,580,000.00 -于
2015
年
12
月
31
日，长期定期存款人民币
74,580,000.00
元为本公司子公司上海茂麓贸易有限公司(以下简称“上海茂麓”)为
73,550,000.00
元短期借款质押的定期存款(附注四(18))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日递延所得税资产
- -可抵扣暂时性差异预计无法收回，因此本集团未确认递延所得税资产
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公
允价值变动
61,684,880.80 15,421,220.20 - -其中：
预计于1年后转回
的金额
61,684,880.80 15,421,220.20 - - (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异
641,543,683.63 604,949,722.55可抵扣亏损
86,738,195.63 111,552,742.98 728,281,879.26 716,502,465.53 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015年12月31日 2014年12月31日 2015 - 2,185,529.46 2016 - 3,982,114.75 2017 5,970,719.40 41,029,726.62 2018 26,652,479.49 26,652,479.49 2019 37,702,892.66 37,702,892.66 2020 16,412,104.08 - 86,738,195.63 111,552,742.98
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17)资产减值准备
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日坏账准备 493,086,076.26 10,832,643.31 (3,564,657.85) 500,354,061.72其中：应收账款坏账准备 1,899,322.45 21,117.23 (30,000.00) 1,890,439.68其他应收款坏账准备 491,186,753.81 10,811,526.08 (3,534,657.85) 498,463,622.04存货跌价准备 46,366,606.37 - (46,366,606.37) -可供出售金融资产减值准备 26,000,000.00 - (26,000,000.00) -固定资产减值准备 18,690,645.37 - - 18,690,645.37在建工程减值准备 75,415,630.31 - - 75,415,630.31 659,558,958.31 10,832,643.31 (75,931,264.22) 594,460,337.40 (18)短期借款
币种2015年12月31日2014年12月31日保证及抵押借款(i) 人民币
78,000,000.00 -债权收益权转让及质押借款(ii)人民币
73,550,000.00 -抵押借款(iii) 人民币
17,800,000.00 17,800,000.00保证及质押借款(iv) 人民币
12,412,489.26 21,995,130.24股东委托借款 人民币
- 315,000,000.00已贴现未到期承兑汇票 人民币
- 193,000,000.00 181,762,489.26 547,795,130.24 (i)
于
2015
年
12
月
31
日，保证及抵押借款
60,000,000.00
元(2014年 12月 31
日：无)系由本公司子公司九龙山开发账面价值
143,381,612.30
元的投资性房地产(附注四(11))作为抵押，并由本公司提供连带责任保证，到期日为2016年5月20日，年利率为8.80%。
于
2015
年
12
月
31
日，保证及抵押借款
18,000,000.00
元(2014年 12月 31
日：无)系由本公司子公司九龙山开发账面价值为
25,408,391.80
元的投资性房地产(附注四(11))作为抵押，并由本公司提供连带责任保证，到期日为2016年7月23日，年利率为7.29%。
(ii) 2015
年
12
月
31
日，质押借款
73,550,000.00
元(2014年12月31日：无)系由本公司子公司上海茂麓以其持有的另一家子公司九龙山投资的债权收益权
80,000,000.00
元转让给德邦证券股份有限公司(以下简称“德邦证券”)，并以其两年期的定期存款
74,580,000.00
元作为质押(附注四(15))向德邦证券借入的款项，借款年利率为5.5%(附注四(7))。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)短期借款(续)
(iii)
2015年12月31日，抵押借款17,800,000.00元(2014年12月31日： 17,800,000.00
元)系由本公司子公司九龙山开发账面价值
27,676,823.37元的投资性房地产作为抵押(附注四(11))，到期日为2016年3月11日，年利率为6.15%。
(iv)
于
2015
年
12
月
31
日，保证及质押借款
12,412,489.26
元(2014年 12月
31
日：21,995,130.24元)系由本公司子公司海南景运账面价值88,000,000.00元的海洋花园的股权作为质押，到期日为2016年7月 12日，年利率为7.80%。同时该等借款由本公司和本公司关联方海航旅游集团有限公司(以下简称“海航旅游”)提供连带责任保证担保。
于2015年
12
月
31
日，短期借款的利率区间为6.15%至
8.80%(2014
年 12月31日：6.2%至7.8%)。
(19)应付票据
2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 - 7,000,000.00 (20) 应付账款
2015年12月31日 2014年12月31日应付工程款
261,044,133.72 360,694,833.96应付货款
1,181,331.65 302,952.90 262,225,465.37 360,997,786.86于
2015
年
12
月
31
日，账龄超过一年的应付账款为
220,325,124.80元(2014年12月31日：28,619,063.22元)，主要为尚未结算的工程款。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)预收款项
2015年12月31日 2014年12月31日预收商品房销售款
88,689,793.20 190,534,055.20预收服务费
534,643.26 455,621.40预收旅游服务费
- 4,260,000.00 89,224,436.46 195,249,676.60于2015年12月31日，账龄超过一年的预收款项为88,787,149.20元(2014年
12
月
31
日：133,791,039.20元)，主要为预收房款，由于业主所购房屋尚未交付，该等款项尚未结转至营业收入。
(22)应付职工薪酬
2015年12月31日 2014年12月31日应付短期薪酬
6,466,810.53 6,572,872.67应付设定提存计划
- - 6,466,810.53 6,572,872.67 (a) 短期薪酬
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴
2,171,473.64 22,502,467.53 (22,608,529.67) 2,065,411.50职工福利费
- 1,062,103.55 (1,062,103.55) -社会保险费
- 1,114,044.00 (1,114,044.00) -其中：医疗保险费
- 940,393.68 (940,393.68) -工伤保险费
- 89,222.23 (89,222.23) -生育保险费
- 84,428.09 (84,428.09) -住房公积金
- 1,068,806.00 (1,068,806.00) -工会经费和职工教育经费
- 196,560.44 (196,560.44) -职工奖福基金
4,401,399.03 - - 4,401,399.03其他
- 35,572.00 (35,572.00) - 6,572,872.67 25,979,553.52 (26,085,615.66) 6,466,810.53
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(22) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日基本养老保险
- 1,793,256.84 (1,793,256.84) -失业保险费
- 136,230.72 (136,230.72) - - 1,929,487.56 (1,929,487.56) - (23)应交税费
2015年12月31日 2014年12月31日应交土地增值税
34,169,272.32 33,993,734.40应交企业所得税
30,708,984.73 21,864,577.22应交土地使用税
2,225,849.85 2,115,216.90应交营业税
1,735,691.21 2,509,504.58应交城建税
1,715,205.90 1,770,403.34应交房产税
1,080,767.87 850,702.29应交教育费附加
854,575.16 891,404.97其他
1,055,108.28 1,045,604.20 73,545,455.32 65,041,147.90 (24)应付利息
2015年12月31日 2014年12月31日工程垫资应付利息
33,467,500.00 33,467,500.00长期借款应付利息
1,509,339.04 330,000.00短期借款应付利息
1,279,895.96 3,498,494.27 36,256,735.00 37,295,994.27具体工程垫资利息金额以双方最终协商金额为准(附注四(5))。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日P2P融资款(i)
101,414,968.50 -应付管委会
72,427,122.00 72,427,122.00应付工程款
49,692,074.91 32,651,120.60应付北京天度益山投资控股集
团有限公司(以下简称“天
度益山”)(ii)
20,000,000.00 -应付关联方(附注七(8)(c))
1,213,320.00 59,613,514.19应付其他
58,690,933.39 33,146,865.40 303,438,418.80 197,838,622.19 (i)
于
2015
年度，本集团通过关联方互联网金融平台(P2P)聚宝互联科技(深圳)股份有限公司(以下简称“聚宝汇”)向若干自然人合计借入 100,000,000.00
元补充公司流动资金。该款项通过连连银通电子支付有限公司结算，借款期限为
180
天，年利率为10.8%，到期日从
2016
年 3月 25
日至
2016
年
6
月
8
日不等。截止
2015
年
12
月
31
日，应付利息合计1,414,968.50元。
(ii)
于
2015
年度，本公司、本公司子公司海南景运、杉恒地产集团有限公司(以下简称“杉恒地产”)与天度益山签订了《平湖九龙山海洋花园度假有限公司股权转让协议》，根据该协议，本公司、海南景运、杉恒地产将其分别持有的海洋花园40%，55%及5%的股权转让给天度益山，转让价格合计
2.42
亿元。截止
2015
年
12
月
31
日，本公司已收到天度益山股权转让款履约保证金
20,000,000.00
元。截止本财务报表批准报出日，该股权转让尚未完成。
于
2015
年
12
月
31
日，账龄超过一年的其他应付款为
117,936,224.62元 (2014
年
12
月
31
日：171,933,257.08元)，其中大额的其他应付款金额情况如下：
2015年12月31日 2014年12月31日应付管委会
72,427,122.00 72,427,122.00计提的交房违约金
18,006,343.56 18,006,343.56嘉兴市九龙山分时度假投资管
理有限公司购房意向金
10,967,106.88 10,967,106.88 101,400,572.44 101,400,572.44
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26)
一年内到期的非流动负债
2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款
(附注四(28))
180,000,000.00 50,000,000.00一年内到期的长期应付款
- 1,818,181.80 180,000,000.00 51,818,181.80长期应付款变动情况如下：
初始金额 年初余额 本年利率 应计利息 年末余额 借款条件浙江省平湖市
财政局国债 政府转贷国转贷专户
20,000,000.00 1,818,181.80 3.05% 55,454.54 -
债借款 (27)
其他流动负债
递延收益 马会会员卡收入原值
2014年12月31日及2015年12月31日
34,878,833.15累计摊销
2014年12月31日
(5,321,040.27)本年计提
(713,669.04)2015年12月31日
(6,034,709.31)账面价值
2015年12月31日
28,844,123.842014年12月31日
29,557,792.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28)长期借款
币种 2015年12月31日 2014年12月31日保证及抵押借款(i) 人民币
680,000,000.00 200,000,000.00保证借款(ii) 人民币
300,000,000.00 - 980,000,000.00 200,000,000.00减：一年内到期的长期借款
—保证及抵押借款(i) 人民币
(180,000,000.00) (50,000,000.00) 800,000,000.00 150,000,000.00 (i)
于2015年12月31日，保证及抵押借款180,000,000.00元(2014年12月 31
日：200,000,000.00元)系由本公司子公司海洋花园账面价值 637,978,763.06
元的存货作为抵押(附注四(5))，并由本公司提供保证担保。上述借款的利息按月支付，本金均将于一年内到期。
于2015年12月31日，保证及抵押借款500,000,000.00元(2014年12月 31
日：无)系由本公司子公司平湖九龙山游艇湾度假酒店(以下简称“游艇湾度假”)账面价值为
252,695,686.33
元的在建工程(附注四(13))和账面价值为
6,771,288.53
元的土地(附注四(14))作为抵押。上述借款的利息按月支付，合同规定本金应于2018年12月10日起按半年度分14次偿还，其中自
2018
年
12
月
10
日至
2023
年
6
月
10
日前
10
次每次偿还 30,000,000.00
元，自
2023
年
12
月
10
日至
2025
年
6
月
10
日后
4次每次偿还
50,000,000.00
元。该借款同时由本公司和海航旅游提供连带责任担保。
(ii)
于
2015
年
12
月
31
日，保证借款
300,000,000.00
元(2014年
12月 31日：无)系由海航旅游提供保证担保，向建信资本管理有限公司(以下简称“建信资本”)融入的款项(附注六(1)(a)注9)。
于
2015
年
12
月
31
日，长期借款的利率区间为5.5%至
9.56%(2014
年 12月31日：7.995%)。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29)预计负债
2014年 本年增加本年减少 2015年12月31日 12月31日未决诉讼(附注八)
- 18,503,227.17 - 18,503,227.17 (30) 股本
201
4年12月31日 本年变动 2015年12月31日人民币普通股
973,500,000.00 - 973,500,000.00境外上市的外资股
330,000,000.00 - 330,000,000.00 1,303,500,000.00 - 1, 303,500,000.00 201
3年12月31日 本年变动 2014年12月31日人民币普通股
973,500,000.00 - 973,500,000.00境外上市的外资股
330,000,000.00 - 330,000,000.00 1,303,500,000.00 - 1,303,500,000.00 (31)资本公积
2014年 2015年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价
293,591,074.36 - 293,591,074.36其他资本公积
-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动
128,325.63 - 128,325.63原制度资本公积转入
110,166,817.51 - 110,166,817.51 403,886,217.50 - 403,886,217.502013年 2014年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价
293,591,074.36 - 293,591,074.36其他资本公积
-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动
128,325.63 - 128,325.63原制度资本公积转入
110,166,817.51 - 110,166,817.51 403,886,217.50 - 403,886,217.50
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(32)
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益2014年 税后归属于 2015年 本年所得税减：前期计入 减：所得税 税后归属于税后归12月31日 母公司 12月31日 前发生额其他综合收益 母公司属于少本年转出 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额
4,966,953.19 401,130.35 5,368,083.54 401,130.35 - - 401,130.35 -可供出售金融资产公允价值变动损益
(附注四(9))
- 46,263,660.58 46,263,660.58 61,684,880.78 - (15,421,220.20) 46,263,660.58 - 4,966,953.19 46,664,790.93 51,631,744.12 62,086,011.13 - (15,421,220.20) 46,664,790.93 -资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益2013年税后归属于 2014年 本年所得税减：前期计入 减：所得税 税后归属于税后归12月31日 母公司 12月31日 前发生额其他综合收益 母公司属于少本年转出 数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额
5,417,437.37 (450,484.18) 4,966,953.19 (450,484.18) - - (450,484.18) -
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33)盈余公积
2014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金
116,765,254.44 4,971,664.06 - 121,736,918.50任意盈余公积金
18,632,449.00 - - 18,632,449.00 135,397,703.44 4,971,664.06 - 140,369,367.502013年 2014年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金
116,765,254.44 - - 116,765,254.44任意盈余公积金
18,632,449.00 - - 18,632,449.00 135,397,703.44 - - 135,397,703.44根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司
2015
年度按净利润的10%提取法定盈余公积金
4,971,664.06
元(2014年：无)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司于
2015
年度和2014年度均未提取任意盈余公积金。
(34)累计亏损
2015年度 2014年度年初累计亏损
(164,670,853.75) (209,009,645.54)加：本年归属于母公司股东的净利润
27,991,657.79 44,338,791.79减：提取法定盈余公积
(4,971,664.06) -提取任意盈余公积
- -应付普通股股利
- -转作股本的普通股股利
- -年末累计亏损
(141,650,860.02) (164,670,853.75)
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(35)营业收入和营业成本
2015年度 2014年度主营业务收入
121,392,854.88 23,817,854.01其他业务收入
8,211,660.33 7,081,286.56 129,604,515.21 30,899,140.572015年度 2014年度主营业务成本
88,903,917.55 19,536,328.43其他业务成本
9,895,066.11 8,519,580.98 98,798,983.66 28,055,909.41 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2015年度 2014年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本房地产业 113,241,465.00 83,213,076.56 - -旅游饮食服务业 8,151,389.88 5,690,840.99 23,817,854.01 19,536,328.43 121,392,854.88 88,903,917.55 23,817,854.01 19,536,328.43 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2015年度 2014年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租金收入
8,211,660.33 9,895,066.11 7,081,286.56 8,519,580.98
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(36)营业税金及附加
2015年度 2014年度 计缴标准营业税
6,440,085.47 2,030,649.68
3%、5%按超率累进税率土地增值税
1,642,080.81 - 30%-60%城市维护建设税
448,215.47 142,145.48 7%教育费附加
314,536.65 101,532.48 5%其他
132,892.72 40,613.00
8,977,811.12 2,314,940.64
(37)销售费用
2015年度 2014年度广告费
3,273,972.20 15,346,809.29中介及咨询费
1,075,782.15 12,112,250.92差旅费
172,197.32 460,185.00折旧费
42,523.38 43,810.23其他
164,491.41 4,880,445.08 4,728,966.46 32,843,500.52
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38)管理费用
2015年度 2014年度工资及福利性支出
27,909,041.08 20,729,741.98中介及咨询费
22,512,158.37 5,306,183.94折旧费
11,662,173.19 13,894,920.02税金
10,142,845.56 8,704,761.53水电费
8,031,681.03 6,659,043.46无形资产摊销
6,945,367.50 8,609,040.45租赁费用
5,758,625.67 3,714,905.64业务招待费
3,649,449.36 3,766,377.39绿化养护费
3,250,000.00 3,762,022.00差旅费
3,166,192.69 4,716,924.97办公费
2,466,067.69 2,045,880.42车辆费用
1,824,882.24 1,160,985.79修理费
1,666,134.31 7,325,698.04会务费
1,019,044.52 1,214,994.20物料消耗
438,377.00 1,053,530.20其他
3,484,520.90 3,063,847.62 113,926,561.11 95,728,857.65 (39)财务费用
2015年度 2014年度利息支出 50,115,318.01 24,815,065.60减：利息收入 (2,400,442.61) (247,440.85)汇兑损益-净额 (85,778.41) (56,796.29)其他 414,569.15 822,404.86 48,043,666.14 25,333,233.32
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015年度 2014年度房地产销售成本 83,213,076.56 -工资及福利性支出 27,909,041.08 23,524,216.01中介及咨询费 23,587,940.52 17,418,434.86折旧费 21,803,820.66 23,709,137.21税金 10,142,845.56 8,704,761.53水电费 8,031,681.03 6,659,043.46无形资产摊销 6,945,367.50 8,609,040.45租赁费用 5,758,625.67 3,714,905.64旅游服务包船成本 5,486,783.01 17,950,000.00业务招待费 3,649,449.36 3,766,377.39差旅费 3,338,390.01 5,177,109.97绿化养护费 3,250,000.00 4,062,022.00广告费 3,273,972.20 15,346,809.29办公费 2,483,103.95 2,080,153.10车辆费用 1,824,882.24 1,160,985.79修理费 1,666,134.31 11,062,193.04会务费 1,019,044.52 1,214,994.20物料消耗 438,377.00 753,530.20其他 3,631,976.05 1,714,553.44 217,454,511.23 156,628,267.58
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)
投资收益
2015年度 2014年度处置可供出售金融资产等取得的投资收益(附注
四(9))
87,777,947.22 -权益法核算的长期股权投资损失(附注四(10))
(4,364,335.78) (3,226,313.62)持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
785,440.89 989,900.00处置子公司的投资收益(附注五(1))
256,196.42 156,431,623.65 84,455,248.75 154,195,210.03本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
处置子公司产生的投资收益如下：
2015年度 2014年度龙佑旅行社(附注五(1))
256,196.42 -港龙旅游
- 131,887,150.31旅游文化
- 24,544,473.34 256,196.42 156,431,623.65 (42)
资产减值损失
2015年度 2014年度坏账损失
7,267,985.46 7,069,474.70在建工程减值损失
- 2,274,311.00 7,267,985.46 9,343,785.70
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)
营业外收入
计入2015年度非2015年度 2014年度经常性损益的金额海角城堡处置利得(附注四(5))
129,391,294.84 - 129,391,294.84其中：存货处置利得
105,709,254.53 - 105,709,254.53在建工程处置利得
23,682,040.31 - 23,682,040.31土地处置利得
- 46,908,121.81 -其中：持有待售无形资产处置
利得
- 46,908,121.81 -港龙旅游配套设施处置利得
- 16,570,000.00 -其中：在建工程处置利得
- 16,570,000.00 -其他非流动资产处置利得
- 1,336,999.63 -其中：固定资产处置利得
- 1,336,999.63 -其他
26,087.16 5,192.38 26,087.16 129,417,382.00 64,820,313.82 129,417,382.00 (44)营业外支出
计入2015年度非2015年度 2014年度经常性损益的金额非流动资产处置损失
11,864.70 28,684.26 11,864.70其中：固定资产处置损失
11,864.70 2,032.17 11,864.70无形资产处置损失
- 26,652.09 -罚款滞纳金支出
13,021.38 172,647.24 13,021.38对外捐赠
181,900.00 260,000.00 181,900.00其中：公益性捐赠支出
181,900.00 260,000.00 181,900.00交房违约金
687,342.87 - 687,342.87诉讼赔偿准备(附注四(29))
18,503,227.17 - 18,503,227.17其他
132.87 29,994.61 132.87 19,397,488.99 491,326.11 19,397,488.99
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 所得税费用
2015年度 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税
16,497,749.76 16,112,103.43递延所得税
- - 16,497,749.76 16,112,103.43将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015年度 2014年度利润总额
42,335,683.02 55,803,111.07按适用税率计算的所得税
10,583,920.75 13,950,777.77下属公司适用不同税率造成的影响
7,553.19 889,035.80不得税前列支的投资损失
894,723.72 559,103.41不得扣除的成本、费用和损失
2,066,698.67 1,354,871.43使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损
(10,306,662.86) (891,730.79)当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损
4,103,026.02 9,425,723.17未确认递延所得税资产的暂时性差异
9,148,490.27 7,555,677.81使用前期未确认递延所得税资产的暂
时性差异
- (16,731,355.17)所得税费用
16,497,749.76 16,112,103.43
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)
每股收益
(a)
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2015年度 2014年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
27,991,657.79 44,338,791.79本公司发行在外普通股的加权平均数
1,303,500,000.00 1,303,500,000.00基本每股收益
0.02 0.03 (b)
稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2015年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2014年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)
现金流量表项目注释
(a)
收到的其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度收到上海振龙房地产开发有限公
司退房款
- 17,903,519.23利息收入
2,400,442.61 247,440.85 2,400,442.61 18,150,960.08 (b)
支付的其他与经营活动有关的现金
2015年度 2014年度支付中介及咨询费
23,587,940.52 15,667,603.86支付广告费
7,608,978.95 11,407,047.38支付租赁费
5,758,625.67 3,714,905.64支付业务招待费
3,649,449.36 3,766,377.39支付差旅费
3,338,390.01 5,177,109.97支付办公费
2,483,103.95 2,080,153.10支付车辆费用
1,824,882.24 1,160,985.79支付会务费
1,019,044.52 1,214,994.20支付其他
3,381,976.05 3,275,558.94 52,652,391.27 47,464,736.27 (c)
收到的其他与投资活动有关的现金
2015年度 2014年度收到家居装饰往来款
58,600,000.00 -股权转让履约保证金(附注四(25))
20,000,000.00 -收到港龙旅游往来款
18,668,080.00 -收到旅游文化往来款
7,308,920.61 8,000,000.00收到龙佑旅行社往来款
1,780,000.00 -收到航空俱乐部往来款
1,756,085.78 - 108,113,086.39 8,000,000.00
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)
现金流量表项目注释(续)
(d)
支付的其他与投资活动有关的现金
2015年度 2014年度支付港龙旅游往来款
50,858,000.00 -支付家居装饰往来款
67,600,000.00 -支付龙佑旅行社往来款
1,616,000.00 -支付平湖九龙山房思置业有限公司
(以下简称“房思置业”)往来款
294,000.00 -支付航空俱乐部往来款
182,019.24 -支付平湖九龙山房露置业有限公司
(以下简称“房露置业”)往来款
162,000.00 -支付旅游文化往来款
140,000.00 - 120,852,019.24 - (e)
收到的其他与筹资活动有关的现金
2015年度 2014年度收到成城建设往来款
330,700,000.00 200,000,000.00收回票据保证金
200,000,000.00 -收到游艇俱乐部往来款
1,691,079.39 39,907,954.00收到平湖九龙山海湾城度假休闲服务
有限公司(以下简称“海湾度假”)
往来款
- 221,850,000.00 532,391,079.39 461,757,954.00 (f)
支付的其他与筹资活动有关的现金
2015年度 2014年度支付成城建设往来款
330,700,000.00 200,000,000.00支付短期借款质押金
74,580,000.00 -支付海湾度假往来款
8,600,000.00 215,210,041.37支付游艇俱乐部往来款
4,670,411.80 26,902,831.50支付开具票据保证金
- 200,000,000.00支付贝斌实业往来款
- 40,000,000.00 418,550,411.80 682,112,872.87
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)
现金流量表补充资料
(a)
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2015年度 2014年度净利润
25,837,933.26 39,691,007.64加：计提资产减值准备
7,267,985.46 9,343,785.70固定资产折旧
14,149,850.21 16,214,337.64无形资产摊销
6,945,367.50 8,609,040.45投资性房地产折旧
7,653,970.45 7,494,799.57处置开发成本、固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益
(129,379,439.14) (64,786,437.18)诉讼赔偿准备
18,503,227.17 -财务费用
50,114,028.26 24,800,708.67投资收益
(84,455,248.75) (154,195,210.03)存货的减少/(增加)
27,859,131.64 (320,993,787.26)经营性应收项目的增加
(23,744,317.29) (15,431,072.65)经营性应付项目的(减少)/增加
(142,038,503.16) 191,863,296.25经营活动产生的现金流量净额
(221,286,014.39) (257,389,531.20)现金及现金等价物净变动情况
2015年度 2014年度现金的年末余额
744,021,907.50 212,558,507.98减：现金的年初余额
(212,558,507.98) (100,489,661.85)现金及现金等价物净增加额
531,463,399.52 112,068,846.13
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)
现金流量表补充资料(续)
(b) 处置子公司收到的现金
2015年度 2014年度上年处置子公司收到的现金和现金
等价物(i) 48,421,920.00 -本年处置子公司收到的现金和现金等
价物 - 52,508,080.00减：子公司持有的现金和现金等价物 (1,869,643.58) (11,761,311.41)处置子公司增加的现金净额 46,552,276.42 40,746,768.59 (i)
于2015年度，本公司从贝斌实业收到于2014年度处置子公司港龙旅游的应收款。
处置子公司的净资产
2015年度 2014年度流动资产
11,359,263.58 179,393,045.71非流动资产
- 114,552,933.39流动负债
(6,615,460.00) (240,268,928.20)少数股东权益
- 7,293,725.45 4,743,803.58 60,970,776.35 (c) 现金及现金等价物
2015年 2014年12月31日 12月31日现金(附注四(1))
744,021,907.50 412,558,507.98减：受限资金
- (200,000,000.00)年末现金及现金等价物余额
744,021,907.50 212,558,507.98
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目
2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元
87,329.62 6.4936 567,083.62欧元
2,074.70 7.0952 14,720.41港元
5,151.91 0.83778 4,316.17日元
153.00 0.053875 8.24 586,128.44应收账款—
港元
164,945.89 0.83778 138,188.37
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a)
本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款 处置处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时处置价款与处置投资对应的与原子公司股权投资相关的其他比例 点的判断依据合并财务报表层面享有该子 综合收益转入投资损益的金额公司净资产份额的差额
龙佑旅行社
3,000,000.00 60%
出售2015年2月28日 丧失控制权
256,196.42 - (b) 本年度处置子公司后剩余的股权相关信息如下：
子公司名称 剩余股权公允价值剩余比例 账列科目 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质国内旅游、入境旅游业务；票务代理、酒店管理、经济信息咨询(除商品中介)，酒店预订、旅游咨询(不得从事旅行社业务)、投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询(以上咨询除经纪)，市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民意调研、民意测验)，会务服务，展览展示服务，文化艺术交流活动策划，企业形象策划，市场营销策划，龙佑旅行社
2,000,000.00 40%
长期股权投资 人民币500.00万元 上海 上海旅游商品的销售。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 处置子公司(续)
(a)
本年度处置子公司的相关信息汇总如下(续)：
龙佑旅行社
处置损益计算如下：
金额处置价格
5,000,000.00减：合并财务报表层面享有的龙佑旅行社净资产份额
(4,743,803.58)其他综合收益转入当期损益
-处置产生的投资收益
256,196.42本集团原持有龙佑旅行社100%股权。于2015年1月14日，本集团与上海大通旅行社有限公司(以下简称“大通旅行社”)签订了《关于上海龙佑旅行社有限公司之股权转让协议》，根据该协议，本集团将持有的龙佑旅行社60%股权转让给大通旅行社，转让价格为人民币3,000,000.00元。此次转让之后，本集团丧失对龙佑旅行社的控制权。本集团将上述60%股权转让对价与剩余40%股权的公允价值合计5,000,000.00元，扣除占龙佑旅行社账面净资产份额4,743,803.58元后的差额256,196.42元计入当期投资收益(附注四(41))；本集团持有的剩余40%股权所对应的价值2,000,000.00元计入长期股权投资。
(2) 其他原因的合并范围变动
本公司于
2015
年
1
月
6
日设立全资子公司康融基金，注册资本为1,000,000,000.00元，截至2015年12月31日尚未出资。
于2015年1月4日，本公司子公司九龙山投资以港币10,000.00元为对价从易生紫荆金融控股有限公司购入了民生控股100%股权，截至2015年12月31日该对价尚未支付。
本公司于
2015
年
12
月
3
日设立了全资子公司上海武晟，注册资本为500,000,000.00元，截至2015年12月31日尚未出资。
本公司子公司九龙山香港于2015年12月18日设立了全资子公司阿平汉教育，注册资本为美元5,000,000.00元，截至2015年12月31日尚未出资。
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 注册资本主要经营 注册地业务性质 持股比例 取得方式地
直接 间接
九龙山香港 港币2,574万元 香港 香港投资管理 100% -设立或投资海洋花园(注1) 人民币20,000万元浙江平湖 浙江平湖 房地产 40% 55%设立或投资九龙山投资 人民币4,500万元 上海 上海投资管理 100% -设立或投资九龙山开发(注2) 美元1,050万元浙江平湖 浙江平湖旅游开发 - 100%设立或投资游艇湾度假(注3) 美元3,100万元浙江平湖 浙江平湖 服务 68.7%31.3%设立或投资马会俱乐部(注4) 美元200万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 50%设立或投资平湖九龙山赛车运动服务
有限公司(以下简称“九
龙山赛车”)(注5) 人民币1,500万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 90%设立或投资平湖九龙山赛马运动服务
有限公司(以下简称“九
龙山赛马”)(注6) 人民币100万元浙江平湖 浙江平湖 服务 70% 30%设立或投资平湖九龙山房地产开发有
限公司(以下简称“房地
产开发”)(注7) 人民币12,400万元浙江平湖 浙江平湖 房地产 - 100%设立或投资平湖九龙山游艇湾贸易有
限公司(以下简称“游艇
湾贸易”)(注8) 人民币4,000万元浙江平湖 浙江平湖 房地产 - 100%设立或投资平湖九龙山围垦工程有限
公司(以下简称“九龙山
围垦”)(注9) 人民币35,000万元浙江平湖 浙江平湖 房地产 -7.14%设立或投资平湖九龙山房亿置业有限
公司(以下简称“房亿置
业”)(注10) 人民币100万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100%设立或投资平湖九龙山房尔置业有限
公司(以下简称“房尔置
业”)(注11) 人民币100万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100%设立或投资平湖九龙山半岛置业有限
公司(以下简称“半岛置
业”)(注12) 人民币100万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 100%设立或投资平湖九鑫资产管理有限责
任公司(以下简称“九鑫
资产”)(注13) 人民币10,000万元浙江平湖 浙江平湖 服务 - 90%设立或投资同一控制下上海茂麓 人民币4,138.49万元 上海 上海 贸易 100% - 合并海南景运(注14) 人民币70,800万元海南三亚 海南三亚 服务 88% 12%设立或投资上海盛旅投资管理有限公司
(以下简称“盛旅投资”) 人民币5,000万元 上海 上海旅游管理 85% -设立或投资康融基金 人民币100,000万元 上海 上海投资管理 100% -设立或投资阿平汉教育(注15) 美元500万元浙江平湖 浙江平湖 教育 - 100%设立或投资民生控股(注16) 港币1万元 香港 香港投资管理 100%设立或投资上海武晟 人民币5,000万元 上海 上海 服务 100% -设立或投资
海航创新(上海)股份有限公司
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
注1：海洋花园由本公司直接持股40%，本公司子公司海南景运持股55%。
注2：九龙山开发由本公司子公司海南景运持股100%。
注3：游艇湾度假由本公司直接持股68.7%，由本公司子公司九龙山香港持股25.17%，由本公司子公司海南景运持股6.13%。
注4：马会俱乐部由本公司子公司九龙山香港持股50%，由于本公司对其有实质控制，故纳入合并范围。
注5：九龙山赛车由本公司子公司九龙山开发持股90%。
注6：九龙山赛马由本公司直接持股70%，由本公司子公司九龙山开发持股30%。
注7：房地产开发由本公司子公司九龙山开发持股100%。
注8：游艇湾贸易由本公司子公司九龙山投资持股100%。
注9：九龙山围垦原由本公司子公司九龙山投资持股50%，由于本公司对其有实质控制，故纳入合并范围。于 2015年 12月，建信资本对九龙山围垦增资 300,000,000.00元，增资完成后，建信资本持有九龙山围垦85.71%的股权，九龙山投资持有九龙山围垦7.14%的股权，该增资已办理了相关工商手续。根据九龙山围垦章程的规定：建信资本不参与九龙山围垦的日常经营，除修改公司章程，增加或者减少注册资本等重大决议，必须经包括建信资本在内的全体股东通过外，建信资本的其他股东权利全部委托九龙山投资行使。该项委托在建信资本持股期间不得撤销。同时，九龙山围垦董事会成员共七人，本集团指派四人，余下三名由九龙山围垦其他股东推荐。董事会决议的表决，实行一人一票，所有决议必须经半数以上的董事通过。另根据九龙山投资和建信资本于2015年12月签订的《股权收购协议》，建信资本持股期限为 18个月，到期后，九龙山投资承诺无条件溢价收购其全部股权，股权收购溢价款以增资实际缴付的增资款为基础按9%/年收取，按季度支付。故本集团对九龙山围垦仍有实质控制，因此仍将其纳入合并范围，并将建信资本股权融资款计入长期借款核算(附注四(28))。
注10：房亿置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。
注11：房尔置业由本公司子公司九龙山开发持股100%。
注12：半岛置业原名平湖九龙山房悟置业有限公司，由本公司子公司九龙山开发持股100%。
注13：九鑫资产由本公司子公司九龙山投资持股90%。
注14：海南景运原名为浙江九龙山园林绿化工程有限公司，为本公司全资子公司。于2015年12月31日，海南景运通过董事会决议，本公司及康融基金作为母公司对其增资，增资后公司实收资本从人民币 7,300万元增资至人民币70,800万元。其中，本公司增资人民币55,000万元，康融基金增资8,500万元。增资后本公司与康融基金的持股比例为88%和12%。
注15：阿平汉教育由本公司子公司九龙山香港投资持股100%。
注16：民生控股由本公司子公司九龙山投资投资持股100%。
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司
(b)
2015年度 2015年度 2015年12月31日子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益马会俱乐部
50% (406,750.31) - (18,264,346.53)九龙山围垦
50% (1,614,237.79) - 19,480,210.80海洋花园
5% (2,698.26) - 5,604,650.84其他
(130,038.17) - 4,305,692.19 (2,153,724.53) - 11,126,207.30上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计马会俱乐部 5,844,482.08 1,282,800.32 7,127,282.40 44,304,740.24 - 44,304,740.24 8,169,945.38 1,382,136.09 9,552,081.47 45,267,273.91 - 45,267,273.91九龙山围垦 305,830,561.69 4,868,364.58 310,698,926.27 2,879,201.09 - 2,879,201.09 41,940,612.27 3,103,612.12 45,044,224.39 2,855,327.20 - 2,855,327.20海洋花园 768,039,705.79 82,101.06 768,121,806.85 688,512,457.00 - 688,512,457.00 1,032,479,417.21 125,683.26 1,032,605,100.47 798,572,194.81 150,000,000.00 948,572,194.812015年度 2014年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量马会俱乐部 2,163,171.33 (813,500.61) (813,500.61) (105,080.06) 1,757,291.74 461,057.09 461,057.09 1,279,712.92九龙山围垦 - (3,228,475.59) (3,228,475.59) (80,426,448.15) - (3,876,936.45) (3,876,936.46) 2,406,833.36海洋花园 112,501,320.00 (53,965.29) (53,965.29) (196,436,185.85) - (21,544,767.91) (21,544,767.91) (210,316,710.73)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
联营企业注册资本 主要经营地 注册地业务性质否具有战略性 持股比例直接 间接乐满地人民币14,000万元 浙江平湖浙江平湖游乐场所 是
- 25% (b) 重要联营企业的主要财务信息
2015年12月31日 2014年12月31日乐满地 乐满地流动资产 2,385,170.16 1,812,134.08非流动资产 177,667,325.21 166,800,661.93资产合计 180,052,495.37 168,612,796.01流动负债 65,993,268.03 46,952,725.03负债合计 65,993,268.03 46,952,725.03股东权益 114,059,227.34 121,660,070.98按持股比例计算的净资产份额
28,514,806.83 30,415,017.75对联营企业权益投资的账面价值
28,514,806.83 30,415,017.75
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
|||
|-|-|
|(2)|在合营企业和联营企业中的权益(续)|

(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015年度 2014年度乐满地 乐满地营业收入
9,971,482.26 9,845,018.12净利润
(7,600,843.68) (12,905,254.51)其他综合收益
- -综合收益总额
(7,600,843.68) (12,905,254.51)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c)
不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2015年度 2014年度合营企业：
其他 其他投资账面价值合计
5,000,000.00 5,000,000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)
- -其他综合收益(i)
- -综合收益总额
- -联营企业：
其他 其他投资账面价值合计
3,535,875.14 4,000,000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)
(2,464,124.86) -其他综合收益(i)
- -综合收益总额
(2,464,124.86) - (i)
净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 股东情况
(a) 主要股东基本情况
注册地 业务性质海航资产管理集团有限公司(原名 海口投资管理，企业管理，企业资产管理海航置业控股(集团)有限公司,以 与咨询；投资财务顾问；股权投资，下简称“海航资产”) 实业投资；承担各类型工业与民用建设项目的策划、管理，室内外装饰装修工程，酒店项目投资管理，高尔夫地产投资、赛事组织和策划，高尔夫旅游业服务及咨询服务，高尔夫球场投资，建筑材料、家用电器、电子产品、通讯设备的销售。
上海大新华实业有限公司 上海浦东 投资管理，建筑业，房地产开发经(以下简称“上海大新华”) 营，停车场收费，货运代理，建材、普通机电设备的销售。
香港海航置业控股(集团)有限公司 香港 投资(以下简称“香港海航”)
Ocean Garden Holdings Ltd.
英属威尔京群岛 投资海湾度假 浙江省平湖市 户外休闲健身活动及翻译服务截止
2015
年
12
月31日，海航资产、上海大新华、香港海航均为海航集团有限公司控制的企业。海航集团有限公司通过海航资产、上海大新华、香港海航合计持有本集团29.90%的股权。本集团原实际控制人李勤夫先生通过 Ocean Garden Holdings
Ltd.和海湾度假合计持有本集团9.91%的股权。
(b) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2015年12月31日 2014年12月31日持股比例表决权比例 持股比例表决权比例海航资产
13.77% 13.77% 13.77% 13.77%上海大新华
8.97% 8.97% 8.97% 8.97% Ocean Garden Holdings Ltd. 8.38% 8.38% 8.38% 8.38%香港海航
7.16% 7.16% 7.16% 7.16%海湾度假
1.53% 1.53% 6.17% 6.17%浙江九龙山国际旅游开发有限公
司(以下简称“九龙山国旅”)
- - 3.73% 3.73%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 股东情况(续)
(b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例(续)
2015年12月31日，海航旅游与海航资产签署了《上海九龙山旅游股份有限公司股份转让协议(A股)》，海航旅游以协议受让的形式获得海航资产持有的本公司A股合计179,492,000股股份，股份合计13.77%；海航旅游(香港)集团有限公司(以下简称“海航旅游香港”)与香港海航签署了《上海九龙山旅游股份有限公司股份转让协议(B股)》，海航旅游香港以协议受让的形式获得香港海航持有的本公司B股合计93,355,175股股份，股份合计7.16%。截至本财务报告批准报出日，上述股权转让尚未完成。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系家居装饰 合营企业航空俱乐部 联营企业龙佑旅行社 联营企业注：龙佑旅行社原为本公司之子公司，于本年度不再纳入合并范围，成为本集团联营企业(附注五(1))。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系平湖九龙山商务公馆管理有限公司(以下简称 李勤夫先生直系亲属担任法定代“商务公馆”) 表人的公司茉织华印务 本公司参股的公司成城建设 李勤夫先生担任董事的参股公司海航旅业邮轮游艇管理有限公司(以下简称“海
航邮轮”) 本公司股东关联方港龙旅游 被投资单位海航集团财务有限公司 海航集团有限公司控制企业聚宝汇 海航集团有限公司控制企业易生商务服务有限公司(以下简称“易生商务”) 本公司股东投资的单位海付商务服务有限公司(以下简称“海付商务”) 本公司股东投资的单位 (5) 潜在关联方情况
旅游文化
游艇俱乐部
浙江九龙山国际高尔夫俱乐部有限公司(以下简称“高尔夫俱乐部”)
房思置业
房露置业
上述公司原计划在
12
个月内发生股权转让，转让后将受海航集团有限公司控制，从而与本集团形成关联方关系。截止本财务报表报告报出日，上述股权转让行为仍未完成，故将与上述公司于
2015
年度的全部交易作为与潜在关联方的交易披露。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
除已在四(25)、四(47)披露的通过关联方
P2P
平台向若干自然人借款及关联方资金往来外，其他重大关联交易如下：
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
2015年度 2014年度关联方 关联交易内容 定价政策 金额 金额成城建设 工程施工 按协议价格
4,857,519.00 25,626,618.00聚宝汇 居间服务 按协议价格
1,600,930.00 -易生商务 咨询服务 按协议价格
533,093.24 -海付商务 咨询服务 按协议价格
567,541.00 -商务公馆 劳务服务 按协议价格
124,964.00 - 7,684,047.24 25,626,618.00销售商品、提供劳务：
2015年度 2014年度关联方 关联交易内容 定价政策 金额 金额商务公馆 投资性房地产出租 按协议价格
500,000.00 500,000.00 (b) 出售固定资产
2015年度 2014年度管理层及董事
- 1,530,580.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6)
关联交易(续)
(c)
担保
本集团作为担保方
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕九龙山开发 成城建设 30,000,000.00 2014年1月20日 2015年1月20日 是集团内子公司互相担保
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕本公司 九龙山开发 200,000,000.002014年12月12日 2015年12月12日 是本公司 海洋花园 45,000,000.00 2014年9月18日 2015年9月17日 是本公司 海洋花园 45,000,000.00 2015年9月18日 2016年9月17日 否本公司 海洋花园 200,000,000.00 2014年9月22日 2016年9月21日 否九龙山开发 海南景运 9,900,000.00 2014年9月25日 2016年9月24日 否九龙山开发 海南景运 7,900,000.00 2014年9月25日 2016年9月24日 否本公司 海南景运 60,000,000.00 2015年5月29日 2016年5月20日 否本公司 海南景运 18,000,000.00 2015年7月24日 2016年7月24日 否本公司 海南景运 100,000,000.00 2015年9月23日 2016年4月30日 否本公司 游艇湾度假 500,000,000.00 2015年6月11日 2025年6月10日 否本集团作为被担保方
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日经履行完毕海航旅游 游艇湾度假 500,000,000.00 2015年6月11日 2025年6月10日 否海航旅游 九龙山围垦 300,000,000.002015年12月15日 2017年6月15日 否 (d) 关键管理人员薪酬
2015年度 2014年度关键管理人员薪酬
3,334,300.00 3,685,900.00
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七 关联方关系及其交易(续)
(7) 潜在关联方交易
(a) 采购商品、接受劳务：
潜在关联方 交易内容 定价方式及 2015年度 2014年度决策程序
金额 金额游艇俱乐部 劳务服务 按协议价格
1,688,820.38 -高尔夫俱乐部 场地租赁 按协议价格
900,000.00 - 2,588,820.38 - (b) 销售商品、提供劳务：
潜在关联方 交易内容定价方式及 2015年度 2014年度决策程序
金额 金额游艇俱乐部 投资性房地产出租按协议价格
3,250,000.00 3,250,000.00 (c) 出售子公司股权
2015年度 2014年度游艇俱乐部
- 24,402,400.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额
(a) 存放于关联方公司的银行存款：
2015年12月31日 2014年12月31日海航集团财务有限公司
164,572,879.33 - (b)
应收关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
港龙旅游
51,579,698.32 (515,796.98) 61,279,658.32 (2,437,965.83)乐满地
4,915,057.88 (65,489.21) 2,518,695.88 (36,525.56)航空俱乐部
2,300,151.97 (1,141,502.07) 3,713,510.27 (371,341.36)商务公馆
783,460.00 (20,368.00) 512,660.00 (62,660.00)茉织华印务
55,681.90 (55,681.90) 55,681.90 (55,681.90) Ocean Garden Holdings 52,193.69 (52,193.69) 49,148.47 (49,148.47)海航集团
33,401.00 (334.01) - -家居装饰
6,000.00 (3,000.00) 6,000.00 (600.00)海航邮轮
4,534.00 (45.34) - - 59,730,178.76 (1,854,411.20) 68,135,354.84 (3,013,923.12)
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 应付关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日应付账款
成城建设
34,543,945.02 62,386,400.00应付利息
成城建设(附注四(5))
33,467,500.00 33,467,500.00其他应付款
成城建设
1,211,320.00 1,308,801.16龙佑旅行社
2,000.00 -港龙旅游
- 42,090,000.00家居装饰
- 9,000,000.00海湾度假
- 7,139,958.63乐满地
- 44,622.40商务公馆
- 30,132.00 1,213,320.00 59,613,514.19 (d) 预付关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日预付账款
易生商务 3,021,100.00 -海付商务 2,270,200.00 - 5,291,300.00 -
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七 关联方关系及其交易(续)
(9) 潜在关联方应收、应付款项余额
(a) 应收潜在关联方款项：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
游艇俱乐部
20,741,907.98 (4,023,633.96) 17,674,022.14 (2,014,625.93)高尔夫俱乐部
2,137,569.89 (32,595.79) 64,937.65 (6,613.14)房思置业
1,293,840.03 (502,717.92) 999,640.03 (99,955.90)房露置业
725,139.02 (283,047.41) 562,939.02 (56,285.80)旅游文化
378,734.08 (25,255.41) 7,547,454.69 (754,745.47) 25,277,191.00 (4,867,250.49) 26,848,993.53 (2,932,226.24) (b) 应付潜在关联方款项：
其他应付款 2015年12月31日 2014年12月31日游艇俱乐部
669,307.14 2,536,626.79高尔夫俱乐部
394,514.84 535,319.18 1,063,821.98 3,071,945.97 (10) 潜在关联方承诺
根据海南景运与高尔夫俱乐部签订的承包经营合同。高尔夫俱乐部将其所属的高尔夫球场及网球场承包给海南景运经营管理，承包期限为
2015年7月至2025年6月，承包金额为每年人民币60万元。
根据九龙山开发于
2012
年度与游艇俱乐部签订的委托管理合同，自 2012
年
10
月
1
日起本集团将持有的部分圣马可酒店公寓出租给游艇俱乐部(附注四(11))，租赁截止日为
2052
年
9
月
30
日。其中前
5
年按每年
300
万元收取租金，自第
6
年起按该酒店公寓取得的综合经营收入的6%收取租金。
根据九龙山开发于
2014
度与游艇俱乐部签订的场地租赁合同，自
2014年
4
月
1
日起本集团将一栋联体别墅出租给游艇俱乐部，租赁截止日为2017年3月17日，租金为每年25万元。
海航创新(上海)股份有限公司
财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
除已在附注七(6)(c)中披露的关联方担保外，于本年度，本集团存在的或有事项如下：
存在于资产负债表日并截至本财务报告批准报出日止，本集团作为被告的未决诉讼有八宗，涉案标的合计1,113,833,767.74元(详情简述如下)。对于上述诉讼，本集团征询了各代理律师的专业意见，逐一评估其对2015年度财务报告的影响，计提了18,503,227.17元(2014年12月31日：无)的预计负债。另本集团作为原告的未决诉讼两宗，涉案标的的合计240,941,800.00元，均尚未开庭。
本公司作为被告的未决诉讼的简要情况如下：
(1) 平湖九龙山旅游物业有限公司(以下简称“旅游物业”)诉九龙山开发
旅游物业于2016年1月11日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发未支付物业费的事项起诉九龙山开发，案号为(2016)浙0482民初字第247号，要求判令如下：
1)
九龙山开发告立即支付旅游物业物业管理费16,997,362.48元，并支付逾期付款损失(自2015年7月16日起至判决生效日止，按银行同期贷款利率计算)；
2)
本案诉讼费由九龙山开发承担。
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为旅游物业要求九龙山开发支付物业费没有任何理据，为不合理请求，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(2) 海湾度假诉管委会及九龙山开发
海湾度假于
2016
年
1
月
26
日在浙江省嘉兴市中级人民法院就管委会及九龙山开发未归还提前支付的土地补偿款及利息的事项起诉管委会及九龙山开发，案号为(2016)浙04民初37号，要求判令如下：
1)
请求判令管委会及九龙山开发共同归还海湾度假132,727,272.00元，借款利息22,609,100.00元(利息从借款之日起暂计算至2015年12月31日，请求支付至判决确定履行之日止)；
2)
本案诉讼费由管委会和九龙山开发承担。
经询问外部律师的意见后，本集团管理层根据九龙山开发可能产生的损失计提了相应的预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
(3) 平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司(以下简称“游艇湾旅游”)和高尔夫俱乐部诉九龙山开发
(i)
游艇湾旅游于
2016
年
1
月
28
日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发需补助游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部不低于每亩
20
万元的事项起诉九龙山开发，案号为(2016)浙
0482
民初字第
441
号。游艇俱乐部并于2016年3月10日请求作为共同原告参与该宗案件的一审诉讼活动。两原告要求判令如下：
1)
九龙山开发向游艇湾旅游支付土地补助
37,330,000.00
元(200,000.00元×186.65亩)；
2)
九龙山开发向游艇俱乐部支付土地补助
27,878,000.00
元(200,000.00元×139.39亩)；
3)
本案诉讼费由九龙山开发承担。
(ii)
高尔夫俱乐部于
2016
年
3
月
10
日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发需补助游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部不低于每亩
20
万元的事项起诉九龙山开发，案号为(2016)浙0482民初字第841号，要求判令如下： 1)
九龙山开发向高尔夫俱乐部支付土地补助
36,980,000.00
元(200,000.00元×184.90亩)；
2)
本案诉讼费由九龙山开发承担。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(3) 游艇湾旅游和高尔夫俱乐部诉九龙山开发(续)
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为本集团无需向游艇湾旅游、游艇俱乐部和高尔夫俱乐部支付任何土地补助款，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
(4) 游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部诉九龙山开发
(i)
游艇湾旅游于2016年2月19日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发，案号为(2016)浙04民初44号，要求判令如下： 1)
九龙山开发向游艇湾旅游支付其截止至2013年8月31日前投入的游艇会所及配套设施投资款99,715,500.00元；
2)
九龙山开发向游艇湾旅游支付其前期投入的投资款99,715,500.00元的资金占用费(即财务成本)14,738,050.00元(自资金投入计算至土地重挂之日)和逾期付款之后的资金占用费(即财务成本)：22,890,710.00元(自2014年4月4日土地重挂次日起暂计至2016年4月4日，实际请求支付至清偿之日)，以上合计137,344,260.00元；
3)
本案诉讼费由九龙山开发承担。
(ii)
游艇俱乐部于2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发，案号((2016)浙04民初49号)，要求判令如下：
1)
请求判令九龙山开发向游艇俱乐部支付投资补偿款278,824,144.79元，并支付资金占用费(即财务成本)82,083,431.60元(暂计算至2016年3月15日，请求按照合同约定的年利率10%，计算至判决确定履行日止)，以上两项合计360,907,576.39元；
2)
本案诉讼费用由九龙山开发承担。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(4) 游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部诉九龙山开发(续)
(iii)
高尔夫俱乐部于2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿游艇湾旅游、高尔夫俱乐部和游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发，案号(2016)浙04民初50号)，要求判定如下：
1)
请求判令九龙山开发向高尔夫俱乐部支付其截止至2013年2月28日投入的投资补偿款共计317,904,380.87元；
2)
本案诉讼费用由九龙山开发承担。
经征询外部律师的意见后，本集团管理层认为本集团无需向游艇湾旅游、游艇俱乐部及高尔夫俱乐部支付任何款项，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，以上诉讼均尚未开庭。
(5) 平湖市佳源旅游开发有限公司(以下简称“佳源旅游”)诉九龙山开发
佳源旅游于
2016
年
2
月
1
日在浙江省平湖市人民法院就九龙山开发需赔偿佳源旅游土地设施配套及经济损失起诉九龙山开发，案号为(2016)浙
0482民初字第480号)，要求判定如下：
1)
判决被告立即完成涉案地块项目基础设施配套及相关义务；
2)
判决被告赔偿原告经济损失23,155,816.00元。
3)
本案诉讼费由九龙山开发承担。
经询问外部律师的意见后，本集团管理层认为九龙山开发向佳源旅游承担责任的可能性较小，故未计提预计负债。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼尚未开庭。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2015年12月31日 2014年12月31日房屋、建筑物及机器设备
36,400,089.48 39,599,206.50 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内
4,194,896.64 4,194,896.64一到二年
- 4,194,896.64二到三年
- - 4,194,896.64 8,389,793.28
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
(1) 根据附注八的未决诉讼，截止本财务报表批准报出日，本集团共有如下资产已被浙江省嘉兴市中级人民法院执行了财产保全：
1)
本公司子公司九龙山开发持有的平湖国用(2007)字第21-325号等25宗土地使用权、九龙山赛车的全部股权(即13,500,000.00元出资额)、房地产开发的全部股权(即124,000,000.00元出资额)、九龙山赛马的全部股权(即300,000.00元出资额)、房亿置业的全部股权(即1,000,000.00元出资额)、房尔置业的全部股权(即1,000,000.00元出资额)、半岛置业的全部股权(即1,000,000.00元出资额)以及港龙旅游的全部股权(即49,000,000.00元出资额)；
2)
要求管委会协助扣留138,000,000.00元土地出让款；
上述财产的查冻期限均自2016年3月2日至2019年3月1日。
(2) 九龙山围垦于2016年2月1日收到平湖市农业经济局平弄海责(2016)002号《责令停止用海行为通知书》。责令九龙山围垦立即停止未经批准占用海域的行为。
本公司对上述通知书提及的事项进行了分析，认为该事项不会对2015年度财务报表产生重大影响。
(3) 于2016年2月2日，本公司出资人民币4,500万元设立全资子公司海南海创企业管理有限公司，该全资子公司已经取得海南省三亚市工商行政管理局颁发的《营业执照》，并完成了工商登记。
于2016年3月22日，本公司全资子公司海南景运出资人民币1,000万元设立全资子公司嘉兴九龙山海创景区运营管理有限公司,该全资子公司已经取得了平湖市市场监督管理局颁发的《营业执照》，并完成了工商登记。
(4) 2016年3月24日，中国人民共和国财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自2016年5月1日起原征收营业税的行业(包括服务业、房地产业、建筑业等)将全部改征增值税，对财务报表的具体影响本集团尚在评估中。
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财务报表附注
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a)
外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2015年度及2014年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于
2015
年
12
月
31
日及
2014
年
12
月
31
日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2015年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产
-
货币资金
567,083.62 19,044.82 586,128.44应收款项
- 138,188.37 138,188.37 567,083.62 157,233.19 724,316.81外币金融负债
- - - -2014年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产
-
货币资金
12,174,857.44 821,411.10 12,996,268.54应收款项
- 130,125.81 130,125.81 12,174,857.44 951,536.91 13,126,394.35外币金融负债
- - - -于
2015
年
12
月
31
日，对于本集团各类美元及其他外币金融资产和金融负债，如果人民币对美元和其他外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约
72,431.68
元(2014年
12
月
31
日：减少或增
加约1,312,639.43元)。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2015
年
12
月
31
日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
500,000,000.00
元(2014年 12月31日：201,818,181.80元)(附注四(28))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于
2015年度及2014年度本集团并无利率互换安排。
于
2015
年
12
月
31
日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
50个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约2,500,000.00元(2014年12月31日：减少或增加约1,009,090.91元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资产和一年内到期的非流动资产等。
本集团银行存款主要存放于国有银行及其他大中型上市银行和财务公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于
2015
年
12
月
31
日，本集团应收账款及其他应收款的账龄及计提的坏账准备等信用风险的披露见附注四(2)及四(4)。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
短期借款 189,044,858.07 - - - 189,044,858.07应付账款 262,225,465.37 - - - 262,225,465.37应付利息 36,256,735.00 - - - 36,256,735.00其他应付款 303,438,418.80 - - - 303,438,418.80长期借款 263,015,178.08 362,281,952.05 284,247,807.95 445,506,144.93 1,355,051,083.01 1,053,980,655.32 362,281,952.05 284,247,807.95 445,506,144.93 2,146,016,560.252014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
短期借款 567,584,012.73 - - - 567,584,012.73应付票据 700,000.00 - - - 700,000.00应付账款 360,997,786.86 - - - 360,997,786.86其他应付款 197,838,622.19 - - - 197,838,622.19应付利息 37,295,994.27 - - - 37,295,994.27长期借款 53,235,754.17 162,159,062.50 - - 215,394,816.67长期应付款 1,818,181.80 - - - 1,818,181.80 1,219,470,32.02 162,159,062.50 - - 1,381,629,414.52
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产—
可供出售权益工具
- 67,462,828.00 94,570,000.00 162,032,828.00本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
可供出售权益工具2015年12月31日及2014年12月31日
94,570,000.002014年1月1日 -转入 94,570,000.002014年12月31日 94,570,000.00
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计(续)
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、以成本计量的长期股权投资、短期借款、应付款项和长期借款。于
2015
年
12
月
31
日及2014年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三公司财务报表附注
(1) 货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 - 75,959.63银行存款 296,448,026.77 171,016,780.17其他货币资金 397.77 397.77 296,448,424.54 171,093,137.57 (2) 应收账款
2015年12月31日 2014年12月31日应收账款
136,097.86 136,097.86减：坏账准备
(136,097.86) (136,097.86) - -
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内
- -一到二年
- -二到三年
- -三年以上
136,097.86 136,097.86 136,097.86 136,097.86于2015年12月31日，本公司无已逾期但未计提减值的应收账款(2014年12月31日：无)。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - - - - - -按组合计提坏账准备
组合1 - - - - - - - -组合2 136,097.86100% (136,097.86)100% 136,097.86100% (136,097.86)100%单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - - 136,097.86100% (136,097.86)100% 136,097.86100% (136,097.86)100% (c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例一年以内 - - - - - -一到二年 - - - - - -二到三年 - - - - - -三年以上 136,097.86 (136,097.86)100% 136,097.86 (136,097.86)100% 136,097.86 (136,097.86)100% 136,097.86 (136,097.86)100% (d) 本年度无实际核销的应收账款。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公司财务报表附注(续)
(2) 应收账款(续)
(e) 于
2015
年
12
月
31
日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额
136,097.86 (136,097.86) 100% (3) 其他应收款
2015年12月31日 2014年12月31日应收关联方公司
1,358,719,208.00 1,974,944,586.29应收第三方
373,253,205.44 367,590,582.76 1,731,972,413.44 2,342,535,169.05减：坏账准备
(443,410,436.44) (449,032,683.13) 1,288,561,977.00 1,893,502,485.92 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日一年以内
328,378,151.17 221,458,424.44一到二年
989,902.13 1,312,727,317.73二到三年
847,264,694.71 -三年以上
555,339,665.43 808,349,426.88 1,731,972,413.44 2,342,535,169.05于2015年12月31日，本公司无已逾期但未计提减值的其他应收账款(2014年12月31日：无)。
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备
1,653,443,655.85 95% (420,955,839.35) 25% 2,315,704,526.3398% (427,578,448.05) 18%按账龄组合计提坏账
准备
组合1
- - - - - - - -组合2
61,944,030.77 4% (6,041,160.90) 10% 19,311,877.41 1% (16,905,469.77) 88%单项金额虽不重大但
单独计提提坏账准备
16,584,726.82 1% (16,413,436.19) 99% 7,518,765.31 1% (4,548,765.31) 60% 1,731,972,413.44100% (443,410,436.44) 26% 2,342,535,169.05100% (449,032,683.13) 19%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
(c) 于
2015
年
12
月
31
日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
计提
账面余额 坏账准备 比例 理由九龙山开发
828,723,970.55 (8,287,239.71) 1%根据预计可收回的金额计提北方证券
200,000,000.00 (200,000,000.00) 100% 预计无法收回九龙山香港
188,167,154.70 (1,881,671.55) 1%根据预计可收回的金额计提九龙山投资
129,271,566.39 (64,635,783.20) 50%根据预计可收回的金额计提康融基金
85,000,000.00 (850,000.00) 1%根据预计可收回的金额计提海南景运
60,265,393.25 (602,653.93) 1%根据预计可收回的金额计提广发证券
56,760,722.06 (56,760,722.06) 100% 预计无法收回德恒证券
46,600,000.00 (46,600,000.00) 100% 预计无法收回兰州三毛
41,162,848.90 (41,162,848.90) 100% 预计无法收回九龙山赛马
17,492,000.00 (174,920.00) 1%根据预计可收回的金额计提 1,653,443,655.85 (420,955,839.35)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额 比例 金额 金额 比例一年以内
55,037,975.63 (550,379.76) 1% 1,302,783.73 (13,027.84)1%一到二年
989,902.13 (98,990.21)10% 1,240,724.16 (124,072.41)10%二到三年
1,048,724.16 (524,362.08)50% - - -三年以上
4,867,428.85 (4,867,428.85)100% 16,768,369.52 (16,768,369.52)100% 61,944,030.77 (6,041,160.90)10% 19,311,877.41 (16,905,469.77)88%
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(3) 其他应收款(续)
(e) 于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备九龙山开发 往来款
828,723,970.55
一到两年
48% (8,287,239.71)北方证券 存出保
证金
200,000,000.00
三年以上
12% (200,000,000.00)九龙山香港 往来款
188,167,154.70
一年以内
11% (1,881,671.55)九龙山投资 往来款
129,271,566.39
三年以上
7% (64,635,783.20)康融基金 往来款
85,010,640.00
一年以内
5% (850,106.40) 1,431,173,331.64 83% (275,654,800.86) (4)
可供出售金融资产
2015年12月31日 2014年12月31日以公允价值计量
——可供出售权益工具
67,462,828.00 -以成本计量
——可供出售权益工具
9,674,273.50 49,674,273.50减：减值准备
- (26,000,000.00) 77,137,101.50 23,674,273.50可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年 本年公允价值 2015年在被投资单12月31日 本年转入 变动 12月31日位持股比例可供出售权益工具
—公允价值
——华龙证券 - 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00 0.76% - 5,777,947.22 61,684,880.78 67,462,828.00
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(4) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
在被投资 本年2014年 2015年
本年处置 本年转出 单位持股 现金12月31日 12月31日
比例 分红可供出售权益
工具—成本
——华龙证券
40,000,000.00 (23,491,579.38) (16,508,420.62) - - -——茉织华印务
5,697,156.40 - - 5,697,156.40 15% -——奥津佳
3,977,117.10 - - 3,977,117.10 10% - 49,674,273.50 (23,491,579.38) (16,508,420.62) 9,674,273.50
可供出售权益
工具—减值
准备
——华龙证券
(26,000,000.00) 15,269,526.60 10,730,473.40 -
23,674,273.50 (8,222,052.78) (5,777,947.22) 9,674,273.50
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本公司尚无处置这些投资的计划。
(5) 长期股权投资
2015年12月31 2014年12月31日日
子公司(a)
912,449,836.76 367,449,836.76合营企业(b)
5,000,000.00 5,000,000.00联营企业(c)
1,823,446.71 - 919,273,283.47 372,449,836.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
按权益法调整 本年宣告分派2014年12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 其他2015年12月31日减值准备 的现金股利九龙山香港
28,682,593.76 - - - - 28,682,593.76 - -上海茂麓
41,384,905.00 - - - - 41,384,905.00 - -海南景运(i)
73,000,000.00 550,000,000.00 - - - 623,000,000.00 - -九龙山开发
- - - - - - - -九龙山赛马
700,000.00 - - - - 700,000.00 - -海洋花园
80,000,000.00 - - - - 80,000,000.00 - -龙佑旅行社(附注五(1))
5,000,000.00 - (3,0 00,000.00) - (2,000,000.00) - - -游艇湾度假
138,682,338.00 - - - - 138,682,338.00 - - 367,449,836.76 550,000,000.00 (3,0 00,000.00) - (2,000,000.00) 912,449,836.76 - - (i)2015年12月15日，本公司通过董事会决议，本公司及康融基金对海南景运进行增资，增资后海南景运实收资本由7,300万元增加至70,800万元。其中，本公司认购增资55,000万元。
(b) 合营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调其他综合收 其他权宣告发放现金股计提减值 2015年 12月31日追加投资 减少投资整的净损益 益调整 益变动 利或利润 准备 其他 12月31日 减值准备家居装饰 5,000,000.00 - - - - - - - - 5,000,000.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2014年 按权益法调 其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值 2015年12月31日 追加投资减少投资整的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 其他 12月31日减值准备龙佑旅行社 - 2,000,000.00 - (176,553.29) - - - - - 1,823,446.71 -
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2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 固定资产
房屋、建筑物 运输工具 计算机及电子设备 合计原价
2014年12月31日 56,953,170.00 2,024,671.93 1,585,351.10 60,563,193.03本年增加 - - 180,707.50 180,707.502015年12月31日 56,953,170.00 2,024,671.93 1,766,058.60 60,743,900.53累计折旧
2014年12月31日 (23,493,182.90) (1,905,555.90) (433,174.55) (25,831,913.35)本年计提 (2,562,892.68) - (491,998.94) (3,054,891.62)2015年12月31日 (26,056,075.58) (1,905,555.90) (925,173.49) (28,886,804.97)账面价值
2015年12月31日 30,897,094.42 119,116.03 840,885.11 31,857,095.562014年12月31日 33,459,987.10 119,116.03 1,152,176.55 34,731,279.68 2015
年度固定资产计提的折旧金额为
3,054,891.62
元(2014年度： 3,928,465.20
元)，其中计入管理费用及营业成本的折旧费用分别为1,096,665.60元及1,958,226.02元(2014年计入管理费用及营业成本分别为：2,847,148.40元及1,081,316.80元)。
(7)
其他应付款
2015年12月31日 2014年12月31日应付第三方
38,931,295.44 3,790,368.41应付关联方
350,413,032.51 263,264,769.72 389,344,327.95 267,055,138.13
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 其他应付款(续)
(a) 于2015年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为186,506,572.50元,其中大额的其他应付款金额情况如下：
2015年12月31日 2014年12月31日游艇湾度假
101,717,550.00 -海洋花园
69,772,501.00 - 171,490,051.00 -于
2014
年
12
月
31
日，本公司对游艇湾度假及海洋花园的其他应付余额分别为101,717,550.00元及80,160,000.00元，账龄均为一年以内。
(8) 营业收入和营业成本
2015年度 2014年度其他业务收入
4,120,827.00 3,434,481.002015年度 2014年度其他业务成本
2,241,095.66 1,024,781.40 (a) 其他业务收入和其他业务成本
2015年度 2014年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租金收入
4,120,827.00 2,241,095.66 3,434,481.00 1,024,781.40 (9) 投资收益
2015年度 2014年度处置可供出售金融资产等取得的投资收益
87,777,947.22 -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
785,440.89 989,900.00权益法核算的长期股权投资损失
(176,553.29) - 88,386,834.82 989,900.00
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财务报表补充资料
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015年度 2014年度存货处置利得
105,709,254.53 -非流动资产处置损益
23,682,040.31 64,786,437.18投资收益
88,819,584.53 154,195,210.03诉讼赔偿准备
(18,503,227.17) -除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(868,174.66) (457,449.47) 198,839,477.54 218,524,197.74所得税影响额
(13,175,629.48) (15,185,128.21)少数股东权益影响额(税后)
34,357.12 (30,073.55) 185,698,205.18 203,308,995.98非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2015 2014 2015 2014 2015 2014年度 年度 年度 年度 年度 年度归属于公司普通股股
东的净利润
1.63 2.67 0.02 0.03 0.02 0.03扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润
(9.17) (9.57) (0.12) (0.12) (0.12) (0.12)