广东海大集团股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14000800029号
目 录
报告正文……………………………………………… 1-2合并资产负债表………………………………………… 3母公司资产负债表……………………………………… 4合并利润表……………………………………………… 5母公司利润表…………………………………………… 6合并现金流量表………………………………………… 7母公司现金流量表……………………………………… 8合并股东权益变动表…………………………………… 9母公司股东权益变动表…………………………………10财务报表附注………………………………………11-131
审 计 报 告
广会审字[2014]G14000800029号广东海大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海大集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海大集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海大集团2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：关文源
中国 广州 二零一四年四月二十日
合并资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2013-12-31|2012-12-31|项 目|附注五|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|1 ,338,093,102.68|878,551,872.67|短期借款|21|1,074,491,725.31|1 ,161,200,554.81|
|结算备付金||-|-|向中央银行借款||-|-|
|拆出资金||-|-|吸收存款及同业存放||-|-|
|交易性金融资产|2|1 0,951,340.00|1,142,515.31|拆入资金||-|-|
|应收票据|3|2 6,466,872.40|17,035,133.72|交易性金融负债|22|1,983,939.46|8 2,180.00|
|应收账款|4|4 69,740,989.07|361,265,280.50|应付票据|23|136,027,210.49|3 0,000,000.00|
|预付款项|5|3 93,933,414.03|466,708,940.59|应付账款|24|603,980,312.89|6 11,302,113.18|
|应收保费||-|-|预收款项|25|355,166,636.19|3 12,842,517.91|
|应收分保账款||-|-|卖出回购金融资产款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|应付手续费及佣金||-|-|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬|26|171,903,340.25|6 4,595,679.45|
|应收股利||-|-|应交税费|27|42,294,104.21|1 7,359,398.24|
|其他应收款|6|1 23,951,740.31|97,794,882.37|应付利息|28|8,932,881.54|9 ,670,960.64|
|买入返售金融资产||-|-|应付股利|29|-|2 ,092,145.38|
|存货|7|1 ,418,766,704.94|1,290,819,784.86|其他应付款|30|50,789,337.29|5 7,584,656.59|
|一年内到期的非流动资产||-|-|应付分保账款||-|-|
|其他流动资产|8|4 7,820,980.68|47,724,533.96|保险合同准备金||-|-|
|流动资产合计||3 ,829,725,144.11|3 ,161,042,943.98|代理买卖证券款||-|-|
|非流动资产：||||代理承销证券款||-|-|
|发放贷款及垫款||-|-|一年内到期的非流动负债||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|其他流动负债|31|25,725,612.67|2 1,483,924.71|
|持有至到期投资||-|-|流动负债合计||2,471,295,100.30|2 ,288,214,130.91|
|长期应收款|9|1 2,754,037.40|7,797,951.40|非流动负债：||||
|长期股权投资|10|4 6,379,812.15|3,928,772.08|长期借款||-|-|
|投资性房地产||-|-|应付债券|32|791,347,892.01|7 88,741,972.97|
|固定资产|11|2 ,511,928,601.66|2,099,431,014.45|长期应付款||-|-|
|在建工程|12|1 94,865,851.43|198,886,269.05|专项应付款||-|-|
|工程物资||2 53,923.73|-|预计负债||-|-|
|固定资产清理||-|-|递延所得税负债|17|1,857,738.00|1 92,014.49|
|生产性生物资产|13|1 2,445,788.65|21,051,535.09|递延收益|33|44,087,028.47|2 3,158,867.32|
|油气资产||-|-|其他非流动负债||-|-|
|无形资产|14|4 60,903,523.44|376,814,472.99|非流动负债合计||837,292,658.48|8 12,092,854.78|
|开发支出|14|3 2,272,049.31|30,942,136.73|负债合计||3,308,587,758.78|3 ,100,306,985.69|
|商誉|15|7 1,751,431.97|53,236,553.16|股东权益：||||
|长期待摊费用|16|9 9,670,565.68|88,183,191.73|股本|34|1,063,659,880.00|7 60,542,900.00|
|递延所得税资产|17|9 3,856,106.47|57,336,762.46|资本公积|35|1,572,865,522.66|1 ,061,524,723.60|
|其他非流动资产|18|2 4,757,874.60|40,586,646.22|减：库存股||-|-|
|非流动资产合计||3 ,561,839,566.49|2 ,978,195,305.36|专项储备||-|-|
|||||盈余公积|36|140,478,001.16|9 8,209,391.65|
|||||一般风险准备||-|-|
|||||未分配利润|37|1,191,505,711.30|1 ,007,500,529.52|
|||||外币报表折算差额||-9,589,274.41|-1,831,932.40|
|||||归属于母公司股东权益合计||3,958,919,840.71|2 ,925,945,612.37|
|||||少数股东权益||124,057,111.11|1 12,985,651.28|
|||||股东权益合计||4,082,976,951.82|3 ,038,931,263.65|
|资产总计||7 ,391,564,710.60|6 ,139,238,249.34|负债和股东权益总计||7,391,564,710.60|6 ,139,238,249.34|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2013-12-31|2012-12-31|项 目|附注十二|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||549,438,245.94|576,679,341.23|短期借款||834,402,586.32|1 ,069,687,278.52|
|交易性金融资产||8,800,970.00|695,080.00|交易性金融负债||113,020.00|-|
|应收票据||-|-|应付票据||-|3 0,000,000.00|
|应收账款|1|82,785.00|45,280,149.24|应付账款||14,036,301.39|2 6,122,058.82|
|预付款项||99,989,453.58|68,636,438.91|预收款项||-|276,984.50|
|应收利息||-|-|应付职工薪酬||32,654,927.31|4 ,870,309.21|
|应收股利||-|-|应交税费||651,445.01|1 ,778,893.39|
|其他应收款|2|3,522,667,089.52|2,538,562,598.01|应付利息||8,556,435.97|9 ,515,941.22|
|存货||35,895,358.76|25,315,312.55|应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款||715,450,589.10|4 38,677,890.91|
|其他流动资产||2,312,851.15|641,392.12|一年内到期的非流动负债||-|-|
|||||其他流动负债||3,143,389.82|2 ,229,441.91|
|流动资产合计：||4 ,219,186,753.95|3 ,255,810,312.06|流动负债合计：||1 ,609,008,694.92|1 ,583,158,798.48|
|非流动资产:||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||-|-|长期借款||-|-|
|持有至到期投资||-|-|应付债券||791,347,892.01|7 88,741,972.97|
|长期应收款||170,546.00|-|长期应付款||-|-|
|长期股权投资|3|1,716,861,125.38|1,533,114,385.76|专项应付款||-|-|
|投资性房地产||-|-|预计负债||-|-|
|固定资产||72,718,338.88|68,409,815.86|递延所得税负债||1,320,145.50|104,262.00|
|在建工程||1,280,795.72|17,696,124.79|递延收益||3,062,500.00|-|
|工程物资||-|-|其他非流动负债||-|-|
|生产性生物资产||-|-|非流动负债合计：||795,730,537.51|7 88,846,234.97|
|无形资产||34,070,239.95|5,745,695.36|负债合计：||2 ,404,739,232.43|2 ,372,005,033.45|
|开发支出||141,916.11|2,984,911.80|股东权益：||||
|商誉||-|-|股本||1 ,063,659,880.00|7 60,542,900.00|
|长期待摊费用||2,418,437.76|1,853,174.61|资本公积||1 ,594,223,786.97|1 ,082,841,689.82|
|递延所得税资产||6,029,122.26|1,269,119.51|盈余公积||140,478,001.16|9 8,209,391.65|
|其他非流动资产||844,200.00|11,000,000.00|未分配利润||850,620,575.45|5 84,284,524.83|
|非流动资产合计：||1 ,834,534,722.06|1 ,642,073,227.69|股东权益合计：||3 ,648,982,243.58|2 ,525,878,506.30|
|资产总计：||6 ,053,721,476.01|4 ,897,883,539.75|负债和股东权益总计：||6 ,053,721,476.01|4 ,897,883,539.75|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||1 7,930,412,463.89|1 5,451,453,920.62|
|其中：营业收入|38|1 7,930,412,463.89|1 5,451,453,920.62|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||1 7,634,289,131.69|1 4,941,042,934.42|
|其中：营业成本|38|1 6,411,603,391.61|1 3,999,150,316.11|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加||3 ,142,344.81|2 ,918,816.11|
|销售费用|39|4 86,440,680.86|3 71,899,521.84|
|管理费用|40|5 86,967,533.40|4 75,958,333.15|
|财务费用|41|1 29,289,141.30|7 7,750,167.90|
|资产减值损失|42|1 6,846,039.71|1 3,365,779.31|
|加：公允价值变动收益|43|7 ,868,451.59|1 ,188,774.75|
|投资收益|44|9 2,734,606.08|1 2,240,227.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,893,239.82|-1,764,950.10|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||3 96,726,389.87|5 23,839,988.92|
|加：营业外收入|45|3 3,846,395.21|3 5,194,402.72|
|减：营业外支出|46|7 ,476,170.28|3 ,493,724.04|
|其中：非流动资产处置损失||4 ,472,860.10|553,672.51|
|四、利润总额||4 23,096,614.80|5 55,540,667.60|
|减：所得税费用|47|8 5,081,621.98|1 00,955,734.37|
|五、净利润||3 38,014,992.82|4 54,584,933.23|
|归属于母公司所有者的净利润||3 40,355,226.28|4 52,337,470.72|
|少数股东损益||-2,340,233.46|2 ,247,462.51|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|48|0.34|0.46|
|（二）稀释每股收益|48|0 .34|0 .45|
|七、其他综合收益||-7,684,901.63|-1,381,078.85|
|八、综合收益总额||330,330,091.19|4 53,203,854.38|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||332,597,884.27|4 50,994,721.95|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,267,793.08|2 ,209,132.43|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|5 31,991,608.53|6 44,514,709.44|
|减：营业成本|4|2 68,295,627.92|3 30,097,357.31|
|营业税金及附加||7 55,873.90|9 84,459.01|
|销售费用||6 1,983.05|3 ,085,655.15|
|管理费用||1 71,841,482.74|1 24,718,255.90|
|财务费用||1 13,397,347.81|7 3,296,678.06|
|资产减值损失||-1,961,376.24|1 ,899,414.26|
|加：公允价值变动收益||7 ,992,870.00|1 ,458,580.00|
|加：投资收益|5|4 24,371,703.54|2 04,883,874.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||4 11,965,242.89|3 16,775,344.02|
|加：营业外收入||1 4,659,620.68|8 ,512,023.82|
|减：营业外支出||7 41,170.95|1 ,381,369.20|
|其中：非流动资产处置损失||7 9,888.67|6 7,997.96|
|三、利润总额||4 25,883,692.62|3 23,905,998.64|
|减：所得税费用||3 ,197,597.50|1 4,018,583.44|
|四、净利润||4 22,686,095.12|3 09,887,415.20|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||4 22,686,095.12|3 09,887,415.20|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||17,837,562,138.29|15,404,509,559.65|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||15,605,190.85|468,401.90|
|收到的其他与经营活动有关的现金|49|214,952,962.49|164,000,684.06|
|经营活动现金流入小计||18,068,120,291.63|15,568,978,645.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||15,909,694,405.84|14,164,548,414.82|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||730,912,892.13|690,362,207.71|
|支付的各项税费||172,264,064.88|189,707,397.58|
|支付的其他与经营活动有关的现金|49|557,310,014.43|461,234,289.87|
|经营活动现金流出小计||17,370,181,377.28|15,505,852,309.98|
|经营活动产生的现金流量净额||697,938,914.35|63,126,335.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||1,336,014,248.81|1,265,052,096.48|
|取得投资收益所收到的现金||95,627,845.90|53,812,325.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||1,749,235.68|635,320.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|49|1,580,000.00|16,032,451.99|
|投资活动现金流入小计||1,434,971,330.39|1,335,532,194.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||739,607,797.96|1,132,625,056.72|
|投资所支付的现金||1,403,129,462.84|1,347,962,484.80|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||49,218,216.84|67,455,561.21|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||2,191,955,477.64|2,548,043,102.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-756,984,147.25|-1,212,510,908.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||827,666,777.06|74,194,225.46|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,540,000.00|32,503,303.46|
|取得借款所收到的现金||2,967,162,914.72|1,654,039,887.26|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|49|99,405,748.05|190,155,449.42|
|筹资活动现金流入小计||3,894,235,439.83|1,918,389,562.14|
|偿还债务所支付的现金||3,017,855,912.44|572,539,725.82|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||254,705,531.67|177,965,735.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||6,050,324.74|12,009,937.94|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|49|143,951,686.75|192,012,784.14|
|筹资活动现金流出小计||3,416,513,130.86|942,518,245.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||477,722,308.97|975,871,316.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,428,850.44|- 375,024.75|
|五、现金及现金等价物净增加额||415,248,225.63|-173,888,280.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||779,146,124.62|953,034,405.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,194,394,350.25|779,146,124.62|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||75,185,771.22|91,614,878.93|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||14,326,620,432.94|12,520,365,986.29|
|经营活动现金流入小计||14,401,806,204.16|12,611,980,865.22|
|购买商品、接受劳务支付的现金||173,531,479.07|216,102,133.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,612,576.70|85,259,597.10|
|支付的各项税费||12,963,935.64|13,717,212.04|
|支付的其他与经营活动有关的现金||14,574,152,904.23|13,070,166,058.39|
|经营活动现金流出小计||14,838,260,895.64|13,385,245,001.09|
|经营活动产生的现金流量净额||-436,454,691.48|-773,264,135.87|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||229,177,394.66|489,389,166.00|
|取得投资收益所收到的现金||306,917,119.64|170,240,416.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||21,519.80|2,585.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|22,458,786.31|
|收到的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||536,116,034.10|682,090,953.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||31,702,804.13|50,617,039.12|
|投资所支付的现金||445,336,712.53|803,103,497.60|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||477,039,516.66|853,720,536.72|
|投资活动产生的现金流量净额||59,076,517.44|-171,629,583.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||818,126,777.06|41,690,922.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-|
|取得借款所收到的现金||2,358,808,352.49|1,384,557,382.66|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||97,309,555.61|190,155,449.42|
|筹资活动现金流入小计||3,274,244,685.16|1,616,403,754.08|
|偿还债务所支付的现金||2,588,461,905.25|394,607,835.83|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||237,984,011.07|162,704,856.01|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||123,302,907.19|189,918,067.49|
|筹资活动现金流出小计||2,949,748,823.51|747,230,759.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||324,495,861.65|869,172,994.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-31,524.75|-5,760.73|
|五、现金及现金等价物净增加额||-52,913,837.14|-75,726,485.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||479,369,785.62|555,096,270.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||426,455,948.48|479,369,785.62|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||2012年度|||||||
||归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|760,542,900.00|1,061,524,723.60|98,209,391.65|1,007,500,529.52|-1,831,932.40|112,985,651.28|3,038,931,263.65|582,400,000.00|1,170,085,140.83|67,220,650.13|673,511,800.32|-489,183.63|92,109,259.26|2,584,837,666.91|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|760,542,900.00|1,061,524,723.60|98,209,391.65|1,007,500,529.52|-1,831,932.40|112,985,651.28|3,038,931,263.65|582,400,000.00|1,170,085,140.83|67,220,650.13|673,511,800.32|-489,183.63|92,109,259.26|2,584,837,666.91|
|三、本年增减变动金额|303,116,980.00|511,340,799.06|42,268,609.51|184,005,181.78|-7,757,342.01|11,071,459.83|1,044,045,688.17|178,142,900.00|-108,560,417.23|30,988,741.52|333,988,729.20|-1,342,748.77|20,876,392.02|454,093,596.74|
|（一）净利润|-|-|-|340,355,226.28|-|-2,340,233.46|338,014,992.82|-|-|-|452,337,470.72|-|2,247,462.51|454,584,933.23|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-7,757,342.01|72,440.38|-7,684,901.63|-|-|-|-|-1,342,748.77|-38,330.08|-1,381,078.85|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|340,355,226.28|-7,757,342.01|-2,267,793.08|330,330,091.19|-|-|-|452,337,470.72|-1,342,748.77|2,209,132.43|453,203,854.38|
|（三）股东投入资本|74,954,110.00|739,503,669.06|-|-|-|11,519,735.57|825,977,514.63|3,422,900.00|66,116,950.74|-|-|-|37,014,708.48|106,554,559.22|
|1．股东投入资本|74,954,110.00|753,197,542.06|-|-|-|11,607,000.00|839,758,652.06|3,422,900.00|38,268,022.00|-|-|-|51,306,861.44|92,997,783.44|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-13,565,310.48|-|-|-|-87,264.43|-13,652,574.91|-|28,353,060.23|-|-|-|621,674.36|28,974,734.59|
|3．其他|-|-128,562.52|-|-|-|-|-128,562.52|-|-504,131.49|-|-|-|-14,913,827.32|-15,417,958.81|
|（四）利润分配|-|-|42,268,609.51|-156,350,044.50|-|-3,458,179.35|-117,539,614.34|-|-|30,988,741.52|-118,348,741.52|-|-14,602,083.31|-101,962,083.31|
|1．提取盈余公积|-|-|42,268,609.51|-42,268,609.51|-|-|-|-|-|30,988,741.52|-30,988,741.52|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-114,081,434.99|-|-3,458,179.35|-117,539,614.34|-|-|-|-87,360,000.00|-|-14,602,083.31|-101,962,083.31|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|228,162,870.00|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|174,720,000.00|-174,720,000.00|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|228,162,870.00|-228,162,870.00|-|-|-|-|-|174,720,000.00|-174,720,000.00|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|5,277,696.69|5,277,696.69|-|42,632.03|-|-|-|-3,745,365.58|-3,702,733.55|
|四、本年年末余额|1,063,659,880.00|1,572,865,522.66|140,478,001.16|1,191,505,711.30|-9,589,274.41|124,057,111.11|4,082,976,951.82|760,542,900.00|1,061,524,723.60|98,209,391.65|1,007,500,529.52|-1,831,932.40|112,985,651.28|3,038,931,263.65|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海大集团股份有限公司 货币单位:人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||2012年度|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|760,542,900.00|1,082,841,689.82|98,209,391.65|584,284,524.83|2,525,878,506.30|582,400,000.00|1,190,764,367.84|67,220,650.13|392,745,851.15|2,233,130,869.12|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|760,542,900.00|1,082,841,689.82|98,209,391.65|584,284,524.83|2,525,878,506.30|582,400,000.00|1,190,764,367.84|67,220,650.13|392,745,851.15|2,233,130,869.12|
|三、本年增减变动金额|303,116,980.00|511,382,097.15|42,268,609.51|266,336,050.62|1,123,103,737.28|178,142,900.00|-107,922,678.02|30,988,741.52|191,538,673.68|292,747,637.18|
|（一）净利润|-|-|-|422,686,095.12|422,686,095.12|-|-|-|309,887,415.20|309,887,415.20|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|422,686,095.12|422,686,095.12|-|-|-|309,887,415.20|309,887,415.20|
|（三）股东投入资本|74,954,110.00|739,544,967.15|-|-|814,499,077.15|3,422,900.00|66,797,321.98|-|-|70,220,221.98|
|1．股东投入资本|74,954,110.00|753,197,542.06|-|-|828,151,652.06|3,422,900.00|38,268,022.00|-|-|41,690,922.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-13,652,574.91|-|-|-13,652,574.91|-|28,529,299.98|-|-|28,529,299.98|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|42,268,609.51|-156,350,044.50|-114,081,434.99|-|-|30,988,741.52|-118,348,741.52|-87,360,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|42,268,609.51|-42,268,609.51|-|-|-|30,988,741.52|-30,988,741.52|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-114,081,434.99|-114,081,434.99|-|-|-|-87,360,000.00|-87,360,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|228,162,870.00|-228,162,870.00|-|-|-|174,720,000.00|-174,720,000.00|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|228,162,870.00|-228,162,870.00|-|-|-|174,720,000.00|-174,720,000.00|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,063,659,880.00|1,594,223,786.97|140,478,001.16|850,620,575.45|3,648,982,243.58|760,542,900.00|1,082,841,689.82|98,209,391.65|584,284,524.83|2,525,878,506.30|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”、“本公司”）是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于2004年1月8日在广东省工商行政管理局注册成立。公司成立时的注册资本为人民币1,000万元，取得广东省工商行政管理局颁发的工商第4400002092552号企业法人营业执照。
经过多次增资及股权转让，公司于2007年5月17日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》（商资批［2007］905号）批准，以2006年12月31日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。股份公司总股本16,800万股，每股面值1元。
2009年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1149号文批准，公司向社会公开发行社会公众股 5,600万股，并于 2009年11月 27日在深圳证券交易所挂牌交易，2010年1月18日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为22,400万元。
2010年5月25日，公司召开2009年度股东大会审议通过《关于公司 2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以22,400万股为基数，按每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金股利4,480万元，剩余未分配利润结转以后年度；公司以22,400万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增3股，共计转增股本 6,720万股。2010年 8月 16日在广东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为29,120万元。
2011年5月25日，公司召开2010年度股东大会审议通过《关于公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以29,120万股为基数，按每10股派发现金股利 2元（含税），共计派发现金股利 5,824万元，剩余未分配利润结转以后年度；公司以 29,120万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 10股，共计转增股本 29,120万股，本次转增完成后公司股本变更为58,240万元。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
2012年 5月 9日，公司召开 2011年度股东大会审议通过《关于公司 2011年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以58,240万股为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金股利8,736万元，剩余未分配利润结转以后年度；公司以 58,240万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 3股，共计转增股本 17,472万股，本次转增完成后公司股本变更为75,712万元。
2012年5月23日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于股权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足，公司股权激励计划 115名激励对象在公司的第一个行权期内可行权共 342.29万份股票期权。本次行权完成后公司股本变更为76,054.29万股。
2013年 5月 10日，公司召开 2012年度股东大会审议通过《关于公司 2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》的议案。同意公司以 76,054.29万股为基数，按每 10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金股利11,408.14万元，剩余未分配利润结转以后年度；公司以76,054.29万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，共计转增股本22,816.29万股，本次转增完成后公司股本变更为98,870.58万元。
2013年5月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于股权激励计划首次授予第二个行权期可行权的议案》，公司股权激励计划 109名激励对象在公司的第二个行权期内可行权共1,279.16万份股票期权。截至2013年12月31日止，行权数量共645.41万份，新增公司股本645.41万元。
2013年11月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]867号文核准，公司在现有股本的基础上面向特定对象非公开发行6,850万股A股，新增公司股本6,850.00万元。
截至2013年12月31日止，本公司股本总数为106,365.99万股，其中：有限售条件股份为 6,913.88万股，占股份总数的6.50%，无限售条件股份为 99,452.11万股，占股份总数的93.50%。
2、公司所属行业类别
公司属于饲料行业。
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3、公司经营范围
公司经营范围：饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开发、技术服务；畜禽、水产品的养殖、加工和技术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、农副产品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；粮食收购。
4、公司法定地址
广东省广州市番禺区南村镇南村村北大街18号之六。
5、公司的基本组织架构：
本公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。
二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司及子公司（以下简称“本集团”）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。香港及境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
（1）同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表，被合并子公司的现金流量纳入本集团合并现金流量表，被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
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对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表中。
本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益和少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时本集团合并范围内所有重大交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本集团根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、外币业务
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
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性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本集团的金融资产按照投资目的和经济实质分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及应收款项。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；应收款项以摊余成本计量。
本集团按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（3）金融资产转移的确认与计量
本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时还应满足：
--从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；
--根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
--有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
本集团已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的本集团金融资产将被终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件；
c、本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产减值
本集团在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，本集团根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
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对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按以下信用风险组合计提坏账准备。
||
|-|
|确定组合的依据|
|款项性质|
|款项性质|
|除上述两个组合外的应收款项|

注1：本集团对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金及应收合并范围内单位款项
不计提坏账准备。除此之外的组合内应收款项列入账龄组合。
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注2：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提标准
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 25%
3－5年 40%
5年以上 100%
（4）坏账的确认标准：
a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，按本集团规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
11、存货
（1）存货分类：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。
（2）存货计价：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备：期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存货销售价格低于成本或因各种原因使相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
（4）盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前处理完毕。
盘盈的存货按重置成本入账，调整到当期管理费用。
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12、长期股权投资
长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本集团财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（1）投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、生物资产
（1）本集团生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（2）本集团取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）后续计量
a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
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b、本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
c、本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）收获与处置
a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。
b、生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并将其账面价值结转为产品成本。
c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。
d、生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价：
a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
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c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5％）确定其折旧率，具体如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|年折旧率（%）|
|10-20年注1|9.50-4.75|
|5-12年|19.00-7.92|
|5年|19.00|
|3-5年|31.67-19.00|
|5年|19.00|

注1：在租入土地上修建的不可移动建筑物，折旧年限按土地使用权租赁期与固定资产预计可以使用年限孰短为准。
（5）固定资产减值准备：
本集团年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（6）持有待售的固定资产：
本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）本集团在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收回金额低于账面价值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利权、土地使用权、商标使用权等。
（2）无形资产计价：
a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；
b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
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c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；
d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
f、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
--完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
--具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
--运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
--有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
--归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为本集团带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备：年末本集团检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项预计可收回金额，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按其差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、商誉
在非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
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本集团于期末，将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，计提的减值准备计入当期损益。计提的减值准备一经计提，在以后的会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
19、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等。本集团即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，本集团确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
20、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入本集团；
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
具体为本集团将产品按照协议合同规定交付购买方，由购买方确认接收后，确认收入。
购买方在确认接收后具有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入本集团；
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c、交易的完工进度能够可靠确定；
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入本集团；
b、收入的金额能够可靠计量。
21、政府补助
本集团在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于换取职工服务的股份支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。
企业应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
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（4）实施股份支付计划的相关会计处理
本集团以股份作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。授予日是指股份支付协议获得股东大会批准的日期。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用并相应计入资本公积。
23、所得税
（1）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本集团按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）确认递延所得税资产的依据
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a．商誉的初始确认；
b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售饲料产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不呈报分部信息。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内无主要会计政策和会计估计变更。
三、税项
（一）主要税种及税率
项 目 税 （费） 率
饲料产品（注1）、农产品（注2）免征；
增值税
其他为销售额的3%、6%（注3）、5%（注4）、10%（注4）、13%和17%城市维护建设税 应缴纳流转税金的1%、5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税金的3%
企业所得税 参见本项附注之（二）
注1：根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。
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注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
注3：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。
注4：公司之下属子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税税率为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
（二）企业所得税
本公司及主要子公司适用的企业所得税税率列示如下：
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|-|-|
|以下简称|适用税率|
|本公司|15%|
|广州润川|25%|
|广州益豚|25%|
|恩平丰沃|免税|
|阳西丰沃|免税|
|阳东丰沃|12.5%、免税|
|广州美农|25%|
|广州海维|15%|
|广州容川|15%|
|佛山海航|15%|
|番禺大川|15%|
|湖北海大|25%|
|武汉明博|15%|
|广州海因特|15%|
|深圳大河|25%|
|广州海升元|25%|
|苏州海大|15%|
|湖南海大|15%|

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|-|-|
|以下简称|适用税率|
|广州海合|25%|
|聊城海欣|25%|
|邹城海悦|25%|
|沂南海悦|25%|
|佛山海普|25%|
|清远海贝|15%|
|湛江海大|25%|
|江门海大|25%、12.5%、免税|
|成都海大|25%|
|泰州海大|25%|
|荆州海大|25%|
|鄂州海大|25%|
|东莞海大|25%|
|福建海大|25%|
|浙江海大|25%|
|广西海大|25%|
|荆州海味源|25%|
|江西海大|25%|
|广州海大|25%|
|广东海兴农|12.5%|
|湛江海兴农|12.5%|
|海南海兴农|12.5%|
|阳新百容|12.5%|
|荆州百容|12.5%|
|清远百容|12.5%|
|南海百容|12.5%|
|肇庆海兴农|12.5%|
|湖北百容|12.5%|
|海南海壬|12.5%|

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|-|-|
|以下简称|适用税率|
|荣成容川|25%|
|福建海圣|25%、免税|
|潜江海大|25%|
|茂名海龙|25%|
|南昌海大|25%|
|珠海容川|25%、12.5%|
|揭阳海大|25%|
|三水番灵|25%|
|大连海大|25%|
|海大国际|免税|
|香港海大|16.5%|
|香港融冠|16.5%|
|丹柯公司|16.5%|
|泛亚贸易|免税|
|昇龙国际|免税|
|昇龙科技|免税|
|龙昇国际|10%|
|海兴农国际|免税|
|越南海兴农|免税|
|常州海大|25%|
|海南海维|25%|
|天津海大|25%|
|新会奥特|25%|
|天门海大|25%|
|常州谷德|25%|
|珠海海龙|25%|
|阳江海大|25%|
|贵港海大|25%|
|益阳海大|25%|

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|-|-|
|以下简称|适用税率|
|南通海大|25%|
|云南海大|25%|
|广州海龙|25%|
|肇庆海大|25%|
|鄂州海贝|25%|
|深圳融冠|25%|
|兰京公司|17%|
|美国兰京|25%|
|洞庭海大|25%|
|漳州海大|25%|
|安徽海大|25%|
|湘潭海大|25%|
|广州长晟|25%|
|广州大农|25%|
|广州海丰昌|25%|
|武汉泽亿|25%|
|山东海鼎|25%|
|丰太海鼎|25%|
|郓城海鼎|25%|
|菏泽海鼎|25%|
|定陶海鼎|25%|
|聊城海鼎|25%|
|单县海鼎|25%|
|鹤壁海鼎|25%|
|新乡海鼎|25%|
|菏泽海鼎科技|25%|
|济宁海鼎|25%|
|浠水海大|25%|
|保定海大|25%|

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|-|-|
|以下简称|适用税率|
|盐城海大|25%|
|洪湖海大|25%|
|开封海大|25%|
|和生堂科技|25%|
|和生堂药业|25%|
|畜牧研究院|25%|
|随州海大|25%|

注1：本公司及本公司子公司广州海维、广州容川、佛山海航、番禺大川、清远海贝 2011年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
注2：本公司下属子公司广州市丰沃投资管理有限公司于2013年10月23日更名为广州市益豚猪业投资有限公司。
注3：本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。其中阳东丰沃水产养殖所得部分按25％的税率减半征收企业所得税。
注4：本公司下属子公司武汉明博根据《关于公示湖北省2013年拟通过复审高新技术企业名单的通知》，拟被认定为湖北省 2013年高新技术企业，2013年暂按15%的税率缴纳企业所得税。
注5：本公司子公司广州海因特 2012年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
注6：本公司子公司苏州海大2012年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
注7：本公司子公司湖南海大 2011年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国
家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2013年按15%的税率
缴纳企业所得税。
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注8：本公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注9：本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆海兴农、湖北百容、海南海壬及珠海容川根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。
注10：本公司下属子公司福建海圣根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注11：本公司下属子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。
注12：本公司下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。
注13：本公司下属子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农为越南注册公司，根据越南当地税收法律，按10%缴纳企业所得税。其中昇龙科技自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策；越南海兴农享受自经营有利润起可免企业所得税四年，随后九年减半征收企业所得税的优惠政策。
注14：本公司子公司兰京公司为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。
注15：本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税收，2013年适用25%的企业所得税税率。
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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元四、企业合并及合并财务报表
（一）公司所控制的子公司有关情况如下：
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|湖南常德|生产及销售|1,500.00|饲料的生产销售|1,500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|四川新津|生产及销售|1,300.00|饲料的生产销售|1,300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江苏兴化|生产及销售|1,660.00|饲料的生产销售|1,660.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|生产及销售|50.00|饲料的生产销售|50.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东佛山|生产及销售|300.00|饲料的生产销售|262.50|-|87.50|87.50|是|259.22|
|控股子公司|湖北武汉|生产及销售|500.00|饲料生产设备的研发、制造、销售|300.00|-|60.00|60.00|是|1,175.97|
|全资子公司|广东清远|生产及销售|100.00|生产、销售：饲料、添加剂预混合饲料、兽药、微生态产品|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东湛江|生产及销售|1,300.00|饲料的生产销售|1,300.00|-|100.00|100.00|是|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|广东江门|生产及销售|8,000.00|饲料的生产销售；养殖|8,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北荆州|生产及销售|9,860.00|饲料的生产销售|9,860.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江苏苏州|生产及销售|1,300.00|饲料的生产销售|1,300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东深圳|贸易|3,000.00|饲料原料贸易|3,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|生产及销售|8,000.00|饲料的生产销售|8,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|福建长泰|生产及销售|9,850.00|饲料的生产销售|9,850.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|浙江绍兴|生产及销售|9,810.00|饲料的生产销售|9,810.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广西钦州|筹建中|10,960.00|饲料的生产销售|10,960.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江西南昌|筹建中|7,370.00|饲料经营|7,370.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东茂名|生产及销售|9,210.00|饲料的生产销售|9,210.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北荆州|筹建中|100.00|水产品加工、收购、销售|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江西南昌|生产及销售|300.00|饲料的生产销售|300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东珠海|生产及销售|3000.00|饲料的生产销售；养殖|3000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北鄂州|生产及销售|500.00|饲料的加工销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|控股子公司|广东广州|生产及销售|4,000.00|水产品的收购、养殖、销售；养殖技术的开发|2,800.00|-|70.00|70.00|是|-1,515.56|
|全资子公司|湖北阳新|生产及销售|1,000.00|水产苗种的生产、培育、销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|海南澄迈|筹建中|500.00|饲料销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|英属维尔京群岛|贸易|500美元|原料贸易及投资|500美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|香港|贸易|10,000.00港币|原料贸易及投资|10,000.00港币|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北天门|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江苏溧阳|生产及销售|2,000.00|饲料的生产销售|2,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|江苏溧阳|生产及销售|300.00|饲料机械设备的研发、制造及模具研发制造与销售|186.00|-|62.00|62.00|是|139.98|
|全资子公司|天津|生产及销售|8,000.00|饲料销售|8,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东珠海|生产及销售|1,000.00|饲料的生产销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东阳江|筹建中|500.00|饲料销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|广西贵港|筹建中|500.00|饲料的生产销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖南益阳|生产及销售|5,000.00|饲料的生产销售|5,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江苏南通|生产及销售|8,000.00|饲料的生产销售|8,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|云南昆明|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东广州|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|300.00|-|60.00|60.00|是|63.01|
|控股子公司|广东高要|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|300.00|-|60.00|60.00|是|94.26|
|全资子公司|湖北鄂州|生产及销售|500.00|生产、销售：饲料、添加剂预混合饲料、微生态产品|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东深圳|贸易|200.00|饲料原料的贸易|140.00|-|70.00|70.00|是|159.64|
|全资子公司|广东揭阳|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|新加坡|贸易|500美元|饲料原料、畜禽、水产品等的国际贸易|500美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|投资|1,000.00|农业项目投资|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东恩平|生产及销售|1,000.00|淡水鱼养殖、生猪养殖、销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|广东广州|投资|1,000.00|农业项目投资|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东聊城|饲料销售|100.00|饲料的销售|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|海南文昌|生产及销售|2,000.00|水产苗种的生产、培育、销售|2,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北荆州|生产及销售|200.00|水产苗种的生产、培育、销售|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北黄冈|生产及销售|1,000.00|水产苗种的生产、培育、销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|海南文昌|生产及销售|1,000.00|水产苗种的生产、培育、销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|山东荣成|贸易|500.00|饲料原料贸易|450.00|-|90.00|90.00|是|10.12|
|控股子公司|福建南平|生产及销售|8,000.00|饲料原料的生产销售|1,200.00|-|50.00|60.00|是|1,318.06|
|全资子公司|湖北潜江|生产及销售|500.00|饲料原料生产及销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|香港|贸易|10万港币|原料贸易|10万港币|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|香港|投资|1万港币|投资|6000港币|-|60.00|60.00|是|1,537.31万港币|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|英属维尔京群岛|投资|5万美元|投资|-|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖南洞庭|筹建中|500.00|饲料的生产销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|福建漳州|生产及销售|2,000.00|饲料的生产销售|1,200.00|-|60.00|60.00|是|611.20|
|全资子公司|安徽池州|筹建中|1,000.00|饲料的生产销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖南湘潭|筹建中|1,000.00|饲料及农产品销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|贸易|1,000.00|货物运输代理及原料贸易|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|投资|50.00|投资|50.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|投资|50.00|投资|50.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北武汉|筹建中|1,000.00|投资及农产品销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|山东菏泽|贸易|5,000.00|饲料及农产品销售|510.00|-|51.00|51.00|是|-197.22|
|控股子公司|河南商丘|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|255.00|-|51.00|51.00|是|70.58|
|控股子公司|山东菏泽|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|300.00||60.00|60.00|是|197.03|
|全资子公司|山东菏泽|贸易|50.00|饲料及原料销售|50.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东菏泽|生产及销售|200.00|饲料的生产销售|200.00|-|100.00|100.00|是|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|山东聊城|生产及销售|200.00|饲料的生产销售|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北黄冈|生产及销售|300.00|饲料的生产销售|300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|河北保定|筹建中|1,000.00|饲料销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|江苏盐城|生产及销售|50.00|饲料的生产销售|50.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北洪湖|筹建中|200.00|饲料销售|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东阳西|生产及销售|500.00|养殖、销售：饲料生猪、水产品等|、490.00|-|98.00|98.00|是|7.41|
|控股子公司|广东阳东|生产及销售|100.00|养殖、销售：饲料水产品、农产品等|、90.00|-|90.00|90.00|是|38.58|
|全资子公司|广东广州|筹建中|500.00|生物技术的研究、开发、生产销售配合饲料及浓缩料等|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东邹城|筹建中|100.00|企业管理咨询及市场营销策划服务|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东沂南|筹建中|100.00|生物技术咨询、技术服务及饲料销售|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东肇庆|生产及销售|100.00|水产品养殖、农产品销售|51.00|-|51.00|51.00|是|28.83|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|美国|贸易|1万美元|原料贸易|1万美元|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|山东单县|筹建中|500.00|配合饲料销售|255.00|-|51.00|51.00|是|233.72|
|全资子公司|河南鹤壁|生产及销售|300.00|浓缩饲料生产及销售、粮食收购|300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|河南新乡|生产及销售|200.00|饲料生产及销售、粮食收购|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东菏泽|筹建中|200.00|饲料销售、水产技术的开发和服务、货物进出口|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|山东邹城|筹建中|300.00|饲料销售、原料贸易|300.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北随州|筹建中|1,000.00|饲料的生产销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：报告期内，上述子公司的组建或取得的变动情况如下：
（1）2013年6月，本公司之子公司广州海大对潜江海大进行增资，增资金额为450.00万元，增资完成后注册资本变更为500.00万元，注册资本业经潜江精诚联合会计师事务所审验并出具“潜精会验字【2013】030号”验资报告。
（2）阳西丰沃由本公司之下属子公司广州益豚与自然人于2013年5月共同出资组建，注册资本为500万元，注册资本业经广东民泰会计师事务所审验并出具“民会验报字[2013]A254号”验资报告。
（3）阳东丰沃由本公司之下属子公司广州益豚与自然人于2013年7月共同出资组建，注册资本为100万元，注册资本业经恩平市立新会计师事务所审验并出具“恩立新会所内验[2013]055号”验资报告。
（4）广州海升元由本公司之子公司广州海因特于2013年11月独资组建，注册资本为500万元，注册资本业经广州岭南会计师事务所审验并出具“岭验(2013)025号”验资报告。
（5）邹城海悦由本公司之下属子公司聊城海欣于2013年1月独资组建，注册资本为100万元，注册资本业经邹城贵和会计师事务所审验并出具“邹贵会验报字[2013]034号”验资报告。
（6）沂南海悦由本公司之下属子公司聊城海欣于2013年5月独资组建，注册资本为100万元，注册资本业经临沂信德金桥联合会计师事务所审验并出具“临信会验字【2013】第081号”验资报告。
（7）肇庆海兴农由本公司之下属子公司南海百容与自然人于2013年5月共同出资组建，注册资本为100万元，注册资本业经广州安立信会计师事务所审验并出具“广安会(验)[2013]0066号”验资报告。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（8）美国兰京由本公司之子公司新加坡兰京于2013年1月独资组建，注册资本为1万美元，已取得美国公司注册证书。
（9）单县海鼎由本公司之子公司山东海鼎与单县中意食品有限公司于2013年1月共同出资组建，注册资本为500万元，注册资本业经山东菏华联合会计师事务所审验并出具“鲁菏华会验字[2013]第001号”验资报告。
（10）鹤壁海鼎由本公司之子公司山东海鼎于 2013年 3月独资组建，注册资本为 300万元，注册资本业经河南强远会计师事务所审验并出具“豫强远验字[2013]第3-69号”验资报告。
（11）新乡海鼎由本公司之子公司山东海鼎于 2013年 5月独资组建，注册资本为 200万元，注册资本业经延津县延新联合会计师事务所审验并出具“延新会验字(2013)第05-01号”验资报告。
（12）菏泽海鼎科技由本公司之子公司山东海鼎于 2013年 9月独资组建，注册资本为 200万元，注册资本业经菏泽鲁瑞联合会计师事务所审验并出具“荷鲁会验字[2013]153号”验资报告。
（13）济宁海鼎由本公司之子公司山东海鼎于2013年12月独资组建，注册资本为300万元，注册资本业经济宁乾诚会计师事务所审验并出具“乾诚济验字[2013]第742号”验资报告。
（14）随州海大由本公司于 2013年 11月独资组建，注册资本为 1000万元，注册资本业经随州佰盛联合会计师事务所审验并出具“随百盛验字[2013]201号”验资报告。
（15）2013年7月，本公司之下属子公司泛亚贸易与吴祐祯签订股权转让协议，协议约定吴祐祯将持有的海兴农国际40%股权转让给泛亚贸易，转让完成后泛亚贸易持有海兴农国际100%股权。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（16）2013年2月，本公司与上海圭泽签订股权转让协议，协议约定上海圭泽贸易有限公司将持有的广州长晟40%股权转让给本公司，转让完成后本公司持有广州长晟100%股权。
2、通过企业合并取得的子公司
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|广东广州|生产及销售|1,170.00|饲料的生产销售|1,170.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|销售|1,310.00|销售饲料农用产品|1,310.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|生产及销售|1,000.00|饲料的生产销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|投资|1,000.00|投资|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|湖北武汉|生产及销售|2,000.00|饲料的生产加工销售|2,000.00|-|100.00|100.00|是|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|控股子公司|广东佛山|生产及销售|400.00|饲料的生产销售|350.00|-|87.50|87.50|是|1,192.84|
|全资子公司|广东东莞|生产及销售|1,000.00|饲料的生产销售|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东广州|贸易|1,000.00|饲料原料贸易|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东清远|生产及销售|100.00|养殖、销售：鱼、虾种苗，水产品|100.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东佛山|生产及销售|1,000.00|养殖、销售：鱼、虾种苗，水产品|1,000.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东湛江|生产及销售|500.00|对虾种苗繁育、生产、销售|500.00|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|广东佛山|生产及销售|200.00|饲料的生产销售|200.00|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东江门|生产及销售|250.00|饲料的生产销售|200.00|-|80.00|80.00|是|578.73|
|控股子公司|辽宁大连|贸易|5,000.00|饲料原料的贸易|3,000.00|-|60.00|60.00|是|5,089.54|
|控股子公司|英属维尔京群岛|贸易|15万美元|饲料原料的贸易|12万美元|-|80.00|80.00|是|2,302.29万港币|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益（万元）|
|全资子公司|英属维尔京群岛|贸易|5万美元|饲料原料的贸易|5万美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|越南隆安|生产及销售|12,713,400万越南盾|饲料的生产销售|690万美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|越南庆和|生产及销售|4,128,000万越南盾|饲料的生产销售|258万美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|越南宁顺|生产及销售|8,138,003.23万越南盾|虾苗的生产销售|464万美元|-|100.00|100.00|是|-|
|全资子公司|河南开封|生产及销售|500.00|饲料的生产销售|1,238.24|-|100.00|100.00|是|-|
|控股子公司|广东广州|研究及贸易|333.00|生物学研究及饲料贸易|233.00|-|69.97|69.97|是|82.25|
|控股子公司|广东广州|生产及销售|267.00|动物药剂的生产销售|1,178.68|-|60.0375|60.0375|是|1,012.69|
|全资子公司|广东广州|研究及贸易|3,000.00|农业技术研究|5,050.00|-|100.00|100.00|是|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：报告期内，上述子公司的组建或取得的变动情况如下：
（1）2012年8月，公司与吴祐祯签订《越南宸祯生物责任有限公司各投资主体之资金转让协议书》，协议约定本公司以1,140,000.00美元受让吴祐祯持有的100%越南宸祯生物责任有限公司（以下简称“越南宸祯”）股权，该转让事项将自吴祐祯解决完成所有越南宸祯与第三者之各项债务、与国家机关之财政义务及其他各项问题并经越南社会主义共和国宁顺省人民委员会核发调整投资证明书后生效。2013年 6月，经宁顺省人民委员会批准，越南宸祯换发新的投资证明书，变更股东为海兴农国际有限公司，并于2013年9月变更企业名称为越南海兴农水产种苗责任有限公司。
（2）2013年 2月，公司与河南禾丰牧业有限公司签订《关于通许禾丰牧业有限公司之股权转让协议》，协议约定本公司以 12,382,353.63元受让通许禾丰牧业有限公司（以下简称“通许禾丰”）100%股权。同时变更公司名称为开封海大饲料有限公司，于2013年3月完成工商登记变更。
（3）2012年12月，公司与萧子慈、刘燕萍签订《关于广州市和生堂生物科技有限公司之增资协议》，协议约定本公司对和生堂科技增资人民币233万元，相应拥有和生堂科技70%的股权。2013年2月20日，和生堂科技收到海大集团缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币233万元；增资后的注册资本为 333万元，其中海大集团、萧子慈、刘燕萍分别占注册资本的比例分别为69.97%、24.024%、6.006%。本次出资经广东天华华粤会计师事务所出具“天华华粤验字【2013】2009号”验资报告验证。和生堂科技于2013年3月4日完成工商登记变更。
（4）2012年 12月，公司与梁少红、萧子慈签订《关于广州市和生堂动物药业有限公司之增资协议》，协议约定本公司及自然人共同向和生堂药业增资人民币1375万元，相应拥有和生堂药业70%的股权；其中自然人增资后持有的股权不超过10%。2013年2月5日，和生堂药业收到本公司及自然人缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 187万元；其中本公司出资 160.30万元，自然人出资 26.70万元。变更后的注册资本为 267万元，其中本公司所占注册资本的比例分别为60.0375%。本次出资经广东天华华粤会计师事务所出具“天华华粤验字【2013】2010号”验资报告验证。和生堂药业于2013年3月4日完成工商登记变更。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（5）2013年3月18日，本公司与广东省现代农业集团有限公司及王贵平等十六名自然人股东签署了《关于广东现代农业集团研究院有限公司之股权转让协议》，约定本公司以 5,050.00万元受让现代农业集团研究院100%股权。同时，广东现代农业集团研究院更名为“广东海大畜牧兽医研究院有限公司”，于2013年4月2日完成工商登记变更。
注2：对通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的购买日的确定方法：以实际取得对被购买方控制权的日期作为购买日。具体为同时满足下列条件：a.收购协议已获公司权力机构通过；
b.双方已办理了必要的财产权转移手续；
c.购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项；
d.购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（二）不纳入合并会计报表范围的联营公司情况：
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|-|-|-|-|
|注册地|注册资本|公司投资额|出资比例|
|广东佛山|100万元|49万元|49%|
|湖北武汉|50万元|15万元|30%|
|山东青岛|1000万元|290万元|29%|
|河南睢县|500万元|100万元|20%|

注：本公司对上述公司不构成控制，按权益法核算。
（三）报告期内合并范围的变化
1、本期新纳入合并范围的子公司
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|-|-|
|纳入合并范围原因|期末净资产（万元）|
|新增设立|370.56|
|新增设立|375.55|
|新增设立|-|
|新增设立|498.98|
|新增设立|98.67|
|新增设立|93.83|
|新增设立|58.83|
|股权收购|2,229.20|
|新增设立|-30.12|
|新增设立|476.98|
|新增设立|33.75|
|新增设立|-11.46|
|新增设立|182.58|
|新增设立|291.65|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
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|-|-|
|纳入合并范围原因|期末净资产（万元）|
|股权收购|-1.82|
|股权收购|273.89|
|股权收购|2,534.11|
|股权收购|4,207.54|
|新增设立|999.39|

2、本年不再纳入合并范围的子公司
|||
|-|-|
|不再纳入合并范围原因|处置日净资产（万元）|
|转让|100.00|

注1：宁阳沃丰畜牧有限公司（简称宁阳沃丰）由本公司之下属子公司广州益豚与青岛赛博迪牧业发展有限公司于2013年3月共同出资组建，注册资本100万元，注册资本业经宁阳万和有限责任会计师事务所审验并出具“万和会验字[2013]012号”验资报告。2013年 6月 23日宁阳沃丰畜牧有限公司召开股东会并签订股权转让协议，同意广州益豚将持有的80%股权与青岛赛博迪牧业发展有限公司持有的20%股权转让给李文静、陈宝亮及杨茂华。
股权转让完成变更登记后，李文静、陈宝亮及杨茂华分别持有宁阳沃丰50%、40%、10%的股权，宁阳沃丰不再纳入本公司合并范围。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||2012-12-31||
|项 目|||||
||外币金额|人民币金额|外币金额|人民币金额|
|现金：||3,118,390.42||2,554,356.78|
|人民币||2,637,218.52||2,250,169.03|
|美元|998.47|6,087.73|3,212.86|20,170.35|
|越南盾|1,639,130,439.00|475,084.17|944,761,503.00|284,017.40|
|银行存款：||1,100,987,481.43||734,485,880.68|
|人民币||966,287,341.37||693,644,758.64|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||2012-12-31||
|项 目||||||
||外币金额||人民币金额|外币金额|人民币金额|
|美元|15,947,094.8|7|97,229,877.24|2,567,205.12|16,135,634.60|
|港币|247,436.2|6|194,538.07|65,036.10|52,734.48|
|新加坡元|3,850.5|0|18,944.46|2,363.00|12,165.33|
|越南盾|128,542,949,148.0|0|37,256,779.39|81,964,973,338.00|24,640,587.63|
|欧元|0.1|1|0.90|-|-|
|其他货币资金：|||233,987,230.83||141,511,635.21|
|人民币|||193,738,229.83||117,363,551.49|
|美元|5,052,868.3|0|30,807,385.93|3,496,492.15|21,909,622.25|
|越南盾|32,575,361,186.0|0|9,441,615.07|7,446,065,727.00|2,238,461.47|
|合 计|||1,338,093,102.68||878,551,872.67|

货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见附注五、20、受限资产说明（2）。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产分类
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|衍生金融资产|10,951,340.00|1,142,515.31|
|合 计|10,951,340.00|1,142,515.31|

（2）截至2013年12月31日，本集团无变现有限制的交易性金融资产。
（3）衍生金融资产为期货公允价值变动值。
3、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|2013-12-31|2012-12-31|
|银行承兑汇票|23,486,352.00|17,035,133.72|
|商业承兑汇票|2,980,520.40|-|
|合 计|26,466,872.40|17,035,133.72|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（2）截至2013年12月31日，本集团应收票据中已贴现转让（附追索权）但尚未到期的银行承兑票据如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|票面金额|出票日|到期日|贴现日|
|第一名|2,500,000.00|2013-09-30|2014-03-30|2013-10-17|
|第二名|2,000,000.00|2013-12-16|2014-06-16|2013-12-26|
|第三名|1,500,000.00|2013-11-01|2014-05-01|2013-11-26|

（3）截至2013年12月31日，本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）截至2013年12月31日，本集团应收票据中已背书转让他方但尚未到期的银行承兑票据如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|票面金额|出票日|到期日|背书日|
|第一名|2,000,000.00|2013-07-10|2014-01-10|2013-10-21|
|第二名|200,000.00|2013-08-30|2014-02-28|2013-11-26|
|第二名|200,000.00|2013-08-29|2014-02-28|2013-10-21|
|第四名|120,000.00|2013-07-04|2014-01-02|2013-10-21|
|第五名|60,000.00|2013-08-21|2014-02-21|2013-10-21|

（5）期末应收票据余额中无对持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的应收票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||
||9,421,703.71|1.78|7,705,492.13|81.78|
|坏账准备的应收账款|||||
|非单项计提坏账准备的外|||||
||498,827,374.72|94.18|30,802,597.23|6.18|
|部应收账款组合|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||
||21,427,865.07|4.04|21,427,865.07|100.00|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|529,676,943.50|100.00|59,935,954.43|11.32|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||
||2,479,151.17|0.61|2,479,151.17|100.00|
|坏账准备的应收账款|||||
|非单项计提坏账准备的外|||||
||385,626,528.77|94.46|24,361,248.27|6.32|
|部应收账款组合|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||
||20,112,965.62|4.93|20,112,965.62|100.00|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|408,218,645.56|100.00|46,953,365.06|11.50|

其中非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|470,814,584.27|94.38|23,540,729.26|5.00|
|1至2年|16,182,387.93|3.24|1,618,238.80|10.00|
|2至3年|4,319,320.65|0.87|1,079,830.17|25.00|
|3至5年|4,912,138.10|0.99|1,964,855.23|40.00|
|5年以上|2,598,943.77|0.52|2,598,943.77|100.00|
|合 计|498,827,374.72|100.00|30,802,597.23|6.18|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|357,477,631.05|92.69|17,873,881.57|5.00|
|1至2年|16,766,354.51|4.35|1,676,635.43|10.00|
|2至3年|3,184,499.83|0.83|796,124.96|25.00|
|3至5年|6,972,395.09|1.81|2,788,958.02|40.00|
|5年以上|1,225,648.29|0.32|1,225,648.29|100.00|
|合 计|385,626,528.77|100.00|24,361,248.27|6.32|

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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|理 由|
|单项金额重大并单项计提||||预计收回可能性较小|
||9,421,703.71|7,705,492.13|81.78||
|坏账准备的应收账款|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||
||21,427,865.07|21,427,865.07|100.00|预计无法收回|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|30,849,568.78|29,133,357.20|94.44||

（3）本期转回或收回情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已|转回或收|
||转回或收回原因||||
|款内容|||计提坏账准备金额|回金额|
|货款|以物抵债|预计无法收回|40,000.00|40,000.00|
|货款|收回客户货款|账龄5年以上|4,713.14|4,713.14|
|合计|||44,713.14|44,713.14|

（4）截至2013年12月31日，本集团不存在通过重组等其他方式收回的应收账款金额、重组前累计已计提的坏账准备的情况。
（5）截至2013年12月31日，本集团核销的应收账款共计3,270,057.63元，核销原因为应收账款无法收回，均为非关联交易产生。
（6）本报告期应收账款中无持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|
|单位排名|与本集团关系|金 额|年 限||
|||||额的比例(%)|
|第一名|客户|8,904,232.52|1年以内|1.68|
|第二名|客户|8,871,836.50|1年以内|1.67|
|第三名|客户|8,546,640.40|1年以内|1.61|
|||4,958,831.80|1年以内||
|第四名|客户|||1.29|
|||1,892,192.07|1-2年||
|||273,490.75|1年以内||
|第五名|客户|5,286,750.75|1-2年|1.24|
|||993,372.20|2-3年||
|合 计||39,727,346.99||7.49|

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（8）本期应收关联方账款情况详见附注六（二）第5点关联方应收、应付款项余额。
（9）本期无终止确认的应收账款情况。
（10）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||2012-12-31||
|账 龄|||||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|391,242,758.53|99.32|464,405,183.33|99.51|
|1至2年|2,597,748.22|0.66|2,146,518.81|0.46|
|2至3年|80,292.83|0.02|64,790.00|0.01|
|3至5年|-|-|82,588.45|0.02|
|5年以上|12,614.45|-|9,860.00|-|
|合 计|393,933,414.03|100.00|466,708,940.59|100.00|

注：预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位排名|与本集团关系|金 额|时 间|未结算原因|
|第一名|供应商|113,825,000.00|1年以内|原材料尚未收到|
|第二名|供应商|88,576,536.04|1年以内|原材料尚未收到|
|第三名|供应商|77,483,225.02|1年以内|原材料尚未收到|
|第四名|供应商|17,224,036.84|1年以内|原材料尚未收到|
|第五名|供应商|10,273,941.57|1年以内|原材料尚未收到|
|合 计||307,382,739.47|||

（3）本报告期上述预付款项余额中无持有本集团5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况。
（4）本报告期上述预付款项余额中无预付关联方款项。
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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
||2,065,437.06|1.59|2,065,437.06|100.00|
|账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非单项计提坏账准备的外部|||||
||39,947,842.23|30.64|3,334,143.58|8.35|
|其他应收款组合|||||
|期货保证金组合|87,338,041.66|66.99|-|-|
|组合小计|127,285,883.89|97.63|3,334,143.58|2.62|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
||1,020,511.96|0.78|1,020,511.96|100.00|
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|130,371,832.91|100.00|6,420,092.60|4.92|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
||-|-|-|-|
|账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非单项计提坏账准备的外部|||||
||73,667,659.84|70.80|5,281,756.73|7.17|
|其他应收款组合|||||
|期货交易保证金组合|29,408,979.26|28.26|-|-|
|组合小计|103,076,639.10|99.06|5,281,756.73|5.12|
|单项金额虽不重大但单项计|||||
||977,244.83|0.94|977,244.83|100.00|
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|104,053,883.93|100.00|6,259,001.56|6.02|

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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|31,673,305.17|79.28|1,583,665.27|5.00|
|1至2年|5,135,660.09|12.86|513,565.81|10.00|
|2至3年|1,760,095.26|4.41|440,023.82|25.00|
|3至5年|969,821.71|2.43|387,928.68|40.00|
|5年以上|408,960.00|1.02|408,960.00|100.00|
|合 计|39,947,842.23|100.00|3,334,143.58|8.35|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|61,909,975.24|84.04|3,095,498.69|5.00|
|1至2年|7,889,332.43|10.71|788,933.25|10.00|
|2至3年|2,756,907.25|3.74|689,226.82|25.00|
|3至5年|672,244.92|0.91|268,897.97|40.00|
|5年以上|439,200.00|0.60|439,200.00|100.00|
|合 计|73,667,659.84|100.00|5,281,756.73|7.17|

基于对应收期货交易保证金的预计实际损失率很小，故本期对组合中的期货交易保证金组合未计提坏账准备。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|理 由|
|单项金额重大并单项计提坏|||||
||2,065,437.06|2,065,437.06|100.00|预计无法收回|
|账准备的其他应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
||1,020,511.96|1,020,511.96|100.00|预计无法收回|
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|3,085,949.02|3,085,949.02|100.00||

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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（3）截至2013年12月31日，本集团无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。
（4）截至2013年12月31日，本集团无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备情况。
（5）本报告期实际核销的其他应收款共计76,632.00元，核销原因为无法收回的个人借款及非关联方往来款，均为非关联交易产生。
（6）本报告期其他应收款中无应收持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项的情况。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金 额|年 限|占其他应收款总额的比例(%)|
|第一名|非关联方|25,534,498.00|1年以内|19.59|
|第二名|非关联方|21,060,151.50|1年以内|16.15|
|第三名|非关联方|14,497,440.00|1年以内|11.12|
|第四名|非关联方|10,551,840.00|1年以内|8.09|
|第五名|非关联方|7,200,000.00|1年以内|5.52|
|合 计||78,843,929.50||60.47|

（8）应收关联方的其他应收款情况，详见附注六（二）第5点关联方应收、应付款项余额。
（9）本期无终止确认的其他应收款情况。
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
7、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||2012-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,126,518,407.82|190,769.88|1,126,327,637.94|1,078,582,661.56|801,411.27|1,077,781,250.29|
|在产品|12,619,258.13|-|12,619,258.13|25,651,358.12|-|25,651,358.12|
|库存商品|220,365,021.19|-|220,365,021.19|137,702,384.15|254,810.02|137,447,574.13|
|委托加工物资|5,784,592.02|-|5,784,592.02|3,197,248.60|-|3,197,248.60|
|消耗性生物资产|53,670,195.66|-|53,670,195.66|46,742,353.72|-|46,742,353.72|
|合 计|1,418,957,474.82|190,769.88|1,418,766,704.94|1,291,876,006.15|1,056,221.29|1,290,819,784.86|

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2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少||
|||转 回|转销|
|801,411.27|-|-|610,641.39|
|254,810.02|-|-|254,810.02|
|1,056,221.29|-|-|865,451.41|

8、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|租赁费|6,934,972.95|7,541,217.60|
|保险费|85,834.62|133,840.10|
|车辆养路费|73,950.93|76,487.71|
|零星待摊支出|858,572.29|1,013,626.76|
|水电费|348,217.96|528,407.94|
|软件维护费|-|279,500.00|
|待抵扣进项税|30,088,875.39|38,151,453.85|
|期末多缴各项税费|9,430,556.54|-|
|合 计|47,820,980.68|47,724,533.96|

9、长期应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|保证金|12,754,037.40|7,797,951.40|
|合 计|12,754,037.40|7,797,951.40|

注：期末长期应收款主要系土地租赁保证金。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元10、长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资单||||
|||||||在被投||||||
||||||||在被投资|位持股比例||本期计||
||核算|初始投||增减||资单位|||减值||现金|
|被投资单位|||期初余额||期末余额||单位表决|与表决权比||提减值||
||方法|资成本||变动||持股比|||准备||红利|
||||||||权比例(%)|例不一致的||准备||
|||||||例(%)||||||
|||||||||说明||||
|佛山市海航||||||||||||
||权益|||||||||||
|兴发农牧发||490,000.00|1,734,368.15|-1,734,368.15|-|49.00|49.00|一致|-|-|-|
||法|||||||||||
|展有限公司||||||||||||
|武汉昌科机||||||||||||
||权益|||||||||||
|电发展有限||150,000.00|142,401.72|329.31|142,731.03|30.00|30.00|一致|-|-|-|
||法|||||||||||
|公司||||||||||||
|青岛海壬水||||||||||||
||权益|||||||||||
|产种业科技||2,900,000.00|2,032,002.21|-714,164.72|1,317,837.49|29.00|29.00|一致|-|-|-|
||法|||||||||||
|有限公司||||||||||||
|佛山市三水||||||||||||
||成本|||||||||||
|区农村信用||20,000.00|20,000.00|-|20,000.00|-|-|-|-|-|2,600.00|
||法|||||||||||
|合作联社||||||||||||
|睢县丰太食|权益|||||||||||
|||1,000,000.00|-|522,943.63|522,943.63|20.00|20.00|一致|-|-|-|
|品有限公司|法|||||||||||
|辽宁益康生||||||||||||
||成本|||||||||||
|物股份有限||20,000,000.00|-|44,376,300.00|44,376,300.00|5.33|5.33|一致|-|-|480,000.00|
||法|||||||||||
|公司||||||||||||
|合 计||24,560,000.00|3,928,772.08|42,451,040.07|46,379,812.15||||-|-|482,600.00|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：对合营企业投资和联营企业投资情况：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||注册资本|本企业持股比|本企业在被投资单|
|被 投 资 单位 名 称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质||||
||||||（万元）|例(%)|位表决权比例(%)|
|佛山市海航兴发农牧发展有限公司|有限责任公司|广东佛山|陈洪耀|生产及销售|100|49.00|49.00|
|武汉昌科机电发展有限公司|有限责任公司|湖北武汉|吴龙兵|生产及销售|50|30.00|30.00|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|有限责任公司|山东青岛|许圣钰|生产及贸易|1,000|29.00|29.00|
|睢县丰太食品有限公司|其他有限责任公司|河南睢县|赵广宇|生产及销售|500|20.00|20.00|

（接上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|2013-12-31|2013-12-31|本期营业收入|||
|被 投 资 单 位 名 称|||||本期净利润|关联关系|
||资产总额|负债总额|净资产总额|总额|||
|佛山市海航兴发农牧发展有限公司|9,769,169.31|12,094,677.50|-2,325,508.19|42,169,218.17|-6,270,363.89|联营企业|
|武汉昌科机电发展有限公司|925,770.11|450,000.00|475,770.11|-|252.47|联营企业|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|35,787,338.83|31,211,821.54|4,575,517.29|1,331,337.93|-2,567,256.94|联营企业|
|睢县丰太食品有限公司|15,699,687.54|13,084,969.37|2,614,718.17|8,595,053.50|-2,385,281.83|联营企业|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
11、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|账面原值合计|2,576,617,800.89|671,708,901.87|38,552,351.52|3,209,774,351.24|
|房屋及建筑物|1,222,208,392.85|294,253,135.47|12,508,330.11|1,503,953,198.21|
|机械设备|1,018,570,518.93|269,031,131.73|9,499,414.42|1,278,102,236.24|
|运输工具|95,378,110.91|11,625,955.31|4,960,288.17|102,043,778.05|
|电子设备|71,722,328.17|23,904,848.72|3,578,652.33|92,048,524.56|
|其他设备|168,738,450.03|72,893,830.64|8,005,666.49|233,626,614.18|
|累计折旧合计|477,185,358.12|237,787,095.20|17,126,966.07|697,845,487.25|
|房屋及建筑物|130,723,946.31|69,613,058.84|1,729,889.24|198,607,115.91|
|机械设备|238,518,036.87|97,794,227.87|5,271,865.92|331,040,398.82|
|运输工具|34,580,771.21|16,595,618.21|3,033,331.07|48,143,058.35|
|电子设备|34,353,186.31|19,003,451.52|3,063,514.96|50,293,122.87|
|其他设备|39,009,417.42|34,780,738.76|4,028,364.88|69,761,791.30|
|固定资产账面净值合计|2,099,432,442.77|||2,511,928,863.99|
|房屋及建筑物|1,091,484,446.54|||1,305,346,082.30|
|机械设备|780,052,482.06|||947,061,837.42|
|运输工具|60,797,339.70|||53,900,719.70|
|电子设备|37,369,141.86|||41,755,401.69|
|其他设备|129,729,032.61|||163,864,822.88|
|减值准备合计|1,428.32|-|1,165.99|262.33|
|房屋及建筑物|-|-|-|-|
|机械设备|-|-|-|-|
|运输工具|-|-|-|-|
|电子设备|1,428.32|-|1,165.99|262.33|
|其他设备|-|-|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|固定资产账面价值合计|2,099,431,014.45|||2,511,928,601.66|
|房屋及建筑物|1,091,484,446.54|||1,305,346,082.30|
|机械设备|780,052,482.06|||947,061,837.42|
|运输工具|60,797,339.70|||53,900,719.70|
|电子设备|37,367,713.54|||41,755,139.36|
|其他设备|129,729,032.61|||163,864,822.88|

（2）固定资产累计折旧
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期转入|本期计提|本期增加合计|
|房屋及建筑物|1,043,333.71|68,569,725.13|69,613,058.84|
|机械设备|1,691,384.20|96,102,843.67|97,794,227.87|
|运输工具|508,152.23|16,087,465.98|16,595,618.21|
|电子设备|1,145,007.13|17,858,444.39|19,003,451.52|
|其他设备|229,124.81|34,551,613.95|34,780,738.76|
|合 计|4,617,002.08|233,170,093.12|237,787,095.20|

注1：2013年度由在建工程转入固定资产的金额合计510,348,360.43元。
注2：截至2013年 12月31日，本集团固定资产所有权受到限制的情况详见附注五、20、受限资产。
注3：固定资产减值准备余额为2007年广州海大合并转入，2010年度及2013年度已随处置固定资产转出部分；除上述情况外，期末固定资产未出现可收回金额低于账面价值情况，故期末未计提固定资产减值准备。
（3）本报告期内本集团不存在暂时闲置的固定资产。
（4）本报告期内本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。
（5）本报告期内本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产的情况。
（6）截至2013年12月31日本集团不存在持有待售的固定资产情况。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元12、在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||2012-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|厂房建筑物|111,263,703.24|-|111,263,703.24|110,020,391.18|-|110,020,391.18|
|生产线|47,713,799.27|-|47,713,799.27|50,704,855.95|-|50,704,855.95|
|零星工程|35,888,348.92|-|35,888,348.92|38,161,021.92|-|38,161,021.92|
|合 计|194,865,851.43|-|194,865,851.43|198,886,269.05|-|198,886,269.05|

（2）在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|厂房建筑物：||||||||||
|广东海大|64,028.40|1,271,519.00|1,300,509.00|35,038.40|-|-|-|-|自筹|
|恩平丰沃|783,177.78|25,070,548.08|1,346,812.76|-|24,506,913.10|-|-|-|自筹|
|阳西丰沃|-|499,994.25|199,994.25|-|300,000.00|-|-|-|自筹|
|广州海维|-|993,334.70|993,334.70|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|广州容川|4,520,000.00|1,414,665.00|3,800,000.00|-|2,134,665.00|-|-|-|自筹|
|番禺大川|-|1,225,729.00|1,225,729.00|-|-|-|-|-|自筹|
|苏州海大|-|959,338.30|959,338.30|-|-|-|-|-|自筹|
|湖南海大|1,838,338.20|448,455.88|1,868,657.20|364,274.00|53,862.88|-|-|-|自筹|
|聊城海欣|6,099,990.00|10,294,428.71|16,394,418.71|-|-|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|-|9,800,947.22|-|-|9,800,947.22|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|-|4,438,414.53|-|-|4,438,414.53|-|-|-|自筹|
|清远海贝|15,918,508.76|9,026,824.85|24,945,333.61|-|-|-|-|-|自筹|
|湛江海大|145,509.20|1,253,834.71|1,399,343.91|-|-|-|-|-|自筹|
|江门海大|-|3,155,429.94|3,155,429.94|-|-|-|-|-|自筹|
|成都海大|1,610.00|-|1,610.00|-|-|-|-|-|自筹|
|泰州海大|-|75,552.42|75,552.42|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|荆州海大|1,890,000.00|14,875,566.00|16,765,566.00|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|鄂州海大|-|836,812.06|836,812.06|-|-|-|-|-|自筹|
|东莞海大|182,668.80|92,750.00|275,418.80|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|福建海大|98,013.00|233,013.00|115,026.00|-|216,000.00|-|-|-|自筹|
|浙江海大|-|164,410.00|164,410.00|-|-|-|-|-|自筹|
|江西海大|983,000.00|2,658,718.40|-|-|3,641,718.40|-|-|-|自筹|
|广东海兴农|5,967,095.76|80,875.54|6,047,971.30|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海兴农|3,324,457.76|5,631,153.54|8,955,611.30|-|-|-|-|-|自筹|
|阳新百容|700,956.00|109,733.50|810,689.50|-|-|-|-|-|自筹|
|荆州百容|151,200.00|142,800.00|294,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|清远百容|527,362.00|4,585,502.85|4,965,515.47|-|147,349.38|-|-|-|自筹|
|湖北百容|2,431,791.73|485,304.85|2,917,096.58|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海壬|-|4,814,296.85|4,814,296.85|-|-|-|-|-|自筹|
|荣成容川|11,547,945.96|1,133,602.00|12,681,547.96|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海圣|-|10,049,875.00|10,049,875.00|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|1,006,959.30|295,293.36|1,302,252.66|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|-|263,915.12|263,915.12|-|-|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|654,343.00|12,842,742.00|13,497,085.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|三水番灵|1,334,378.50|34,520.00|1,368,898.50|-|-|-|-|-|自筹|
|昇龙科技|11,346,260.23|22,262,904.62|4,641,765.81|45,578.55|28,921,820.49|-|-|-|自筹|
|越南海兴农|-|16,089,741.42|15,929,750.20|-|159,991.22|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|556,070.00|556,070.00|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海维|200,000.00|910,879.61|-|-|1,110,879.61|-|-|-|自筹|
|天津海大|327,200.00|13,572,034.50|13,899,234.50|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|54,879.24|54,879.24|-|-|-|-|-|自筹|
|天门海大|818,000.00|4,813,551.90|5,631,551.90|-|-|-|-|-|自筹|
|珠海海龙|4,432,244.80|12,404,227.80|16,836,472.60|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|阳江海大|-|10,582,100.00|10,582,100.00|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|贵港海大|-|12,826,000.00|-|-|12,826,000.00|-|-|-|自筹|
|益阳海大|-|98,450.92|98,450.92|-|-|-|-|-|自筹|
|云南海大|50,988.00|337,315.09|383,303.09|-|5,000.00|-|-|-|自筹|
|肇庆海大|-|316,726.00|316,726.00|-|-|-|-|-|自筹|
|鄂州海贝|31,000.00|-|31,000.00|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
||||||||||募投项目|
|洞庭海大|-|544,579.00|-|-|544,579.00|-|-|-||
||||||||||自筹|
|漳州海大|3,713,655.00|2,417,661.00|6,131,316.00|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|安徽海大|-|10,451,564.60|-|-|10,451,564.60|-|-|-||
||||||||||自筹|
|丰太海鼎|2,774,000.00|-|2,774,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|郓城海鼎|608,544.00|227,758.00|836,302.00|-|-|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|1,885,000.00|2,662,960.44|4,547,960.44|-|-|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|-|11,151,016.00|-|-|11,151,016.00|-|-|-|自筹|
|浠水海大|138,165.00|14,269,342.66|14,188,779.10|-|218,728.56|-|-|-|自筹|
|盐城海大|23,524,000.00|2,211,409.25|25,101,156.00|-|634,253.25|-|-|-|自筹|
|生产线：||||||||||
|广州海维|-|4,775,949.33|4,570,942.03|-|205,007.30|-|-|-|自筹|
|番禺大川|533,239.75|4,676,962.33|3,185,089.08|-|2,025,113.00|-|-|-|自筹|
|苏州海大|-|6,381,700.41|6,381,700.41|-|-|-|-|-|自筹|
|湖南海大|-|1,221,018.46|1,221,018.46|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|聊城海欣|2,796,175.00|2,809,805.60|5,605,980.60|-|-|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|-|5,846,978.61|-|-|5,846,978.61|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|-|2,080,000.00|-|-|2,080,000.00|-|-|-|自筹|
|清远海贝|12,734,186.88|2,845,691.40|15,579,878.28|-|-|-|-|-|自筹|
|湛江海大|250,894.92|7,931,721.20|8,182,616.12|-|-|-|-|-|自筹|
|江门海大|3,213,800.00|3,088,387.44|6,302,187.44|-|-|-|-|-|自筹|
|成都海大|35,370.75|2,060,933.02|2,002,471.58|44,730.01|49,102.18|-|-|-|自筹|
|泰州海大|114,771.38|6,827,830.50|6,942,601.88|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|荆州海大|-|15,861,862.36|15,749,862.36|-|112,000.00|-|-|-||
||||||||||自筹|
|鄂州海大|-|31,479.00|-|-|31,479.00|-|-|-|自筹|
|东莞海大|263,500.00|376,620.00|640,120.00|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海大|-|2,469,401.00|2,469,401.00|-|-|-|-|-|自筹|
|浙江海大|-|62,000.00|62,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|江西海大|-|5,372,700.00|-|-|5,372,700.00|-|-|-|自筹|
|广东海兴农|-|549,915.57|22,002.92|-|527,912.65|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|阳新百容|4,726,629.00|555,712.00|5,282,341.00|-|-|-|-|-|自筹|
|湖北百容|4,011,173.50|970,568.20|4,981,741.70|-|-|-|-|-|自筹|
|荣成容川|3,721,900.00|3,456,193.30|7,178,093.30|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海圣|7,254,031.27|254,141.00|6,656,719.28|851,452.99|-|-|-|-|自筹|
|潜江海大|-|264,834.85|264,834.85|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|192,000.00|2,765,686.00|2,957,686.00|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|-|1,340.00|1,340.00|-|-|-|-|-|自筹|
|珠海容川|-|485,841.76|485,841.76|-|-|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|18,500.00|16,133,392.48|16,151,892.48|-|-|-|-|-|自筹|
|三水番灵|831,000.00|413,674.00|1,244,674.00|-|-|-|-|-|自筹|
|越南海兴农|-|92,748.53|-|-|92,748.53|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|605,806.00|605,806.00|-|-|-|-|-|自筹|
|天津海大|-|14,550,467.00|14,550,467.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|488,451.50|488,451.50|-|-|-|-|-|自筹|
|天门海大|-|14,245,164.00|14,205,164.00|-|40,000.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|珠海海龙|1,031,797.00|5,860,542.00|3,180,618.00|-|3,711,721.00|-|-|-|自筹|
|贵港海大|-|18,376,690.00|-|-|18,376,690.00|-|-|-|自筹|
|南通海大|-|2,258,000.00|2,258,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|云南海大|17,000.00|860,800.00|877,800.00|-|-|-|-|-|自筹|
|肇庆海大|62,426.00|1,098,300.00|1,160,726.00|-|-|-|-|-|自筹|
|鄂州海贝|-|198,000.00|175,221.24|22,778.76|-|-|-|-|自筹|
|漳州海大|414,047.00|159,950.00|573,997.00|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|安徽海大|-|2,405,546.00|-|-|2,405,546.00|-|-|-||
||||||||||自筹|
|丰太海鼎|525,547.50|1,828,149.00|2,353,696.50|-|-|-|-|-|自筹|
|郓城海鼎|3,434,386.00|1,508,127.00|4,942,513.00|-|-|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|4,522,480.00|2,234,220.40|6,756,700.40|-|-|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|-|6,442,998.00|-|-|6,442,998.00|-|-|-|自筹|
|鹤壁海鼎|-|1,093,853.00|1,093,853.00|-|-|-|-|-|自筹|
|浠水海大|-|763,706.00|763,706.00|-|-|-|-|-|自筹|
|盐城海大|-|2,742,603.00|2,580,800.00|-|161,803.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|开封海大|-|1,199,300.00|967,300.00|-|232,000.00|-|-|-|自筹|
|和生堂药业|-|51,282.06|51,282.06|-|-|-|-|-|自筹|
|零星工程：||||||||||
|广东海大|17,632,096.39|24,036,003.38|12,797,361.47|27,589,942.58|1,280,795.72|-|-|-|自筹|
|恩平丰沃|-|2,111,000.00|1,120,000.00|-|991,000.00|-|-|-|自筹|
|广州海维|283,998.50|512,170.00|796,168.50|-|-|-|-|-|自筹|
|广州容川|-|3,032,515.80|300,400.00|-|2,732,115.80|-|-|-|自筹|
|番禺大川|2,925,712.30|6,698,627.11|4,589,719.02|-|5,034,620.39|-|-|-|自筹|
|湖北海大|198,534.00|158,004.00|356,538.00|-|-|-|-|-|自筹|
|苏州海大|-|173,416.00|134,100.00|-|39,316.00|-|-|-|自筹|
|聊城海欣|480,000.00|1,257,115.06|1,737,115.06|-|-|-|-|-|自筹|
|邹城海悦|-|644,356.25|-|-|644,356.25|-|-|-|自筹|
|沂南海悦|-|511,200.00|-|-|511,200.00|-|-|-|自筹|
|清远海贝|69,200.00|445,727.00|244,927.00|-|270,000.00|-|-|-|自筹|
|湛江海大|44,992.56|2,505,982.91|2,464,249.94|-|86,725.53|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|江门海大|39,096.55|1,155,663.80|1,194,760.35|-|-|-|-|-|自筹|
|成都海大|-|501,504.76|501,504.76|-|-|-|-|-|自筹|
|泰州海大|-|146,135.99|146,135.99|-|-|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|荆州海大|188,360.00|308,030.00|496,390.00|-|-|-|-|-||
||||||||||自筹|
|东莞海大|-|544,292.36|544,292.36|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海大|1,060,655.00|1,062,864.26|1,795,731.80|-|327,787.46|-|-|-|自筹|
|浙江海大|-|292,283.50|163,283.50|-|129,000.00|-|-|-|自筹|
|荆州海味源|16,800.00|-|-|-|16,800.00|-|-|-|自筹|
|江西海大|131,024.00|29,000.00|-|-|160,024.00|-|-|-|自筹|
|广东海兴农|-|148,467.10|148,467.10|-|-|-|-|-|自筹|
|阳新百容|178,067.00|1,271,717.00|1,243,884.00|-|205,900.00|-|-|-|自筹|
|南海百容|-|296,814.27|154,065.00|-|142,749.27|-|-|-|自筹|
|荆州百容|403,302.50|152,090.00|555,392.50|-|-|-|-|-|自筹|
|清远百容|12,000.00|-|12,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|湖北百容|244,412.50|1,317,584.66|915,697.16|-|646,300.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|荣成容川|972,689.37|403,852.70|1,376,542.07|-|-|-|-|-|自筹|
|福建海圣|9,510.00|10,000.00|19,510.00|-|-|-|-|-|自筹|
|海南海壬|-|28,333.21|28,333.21|-|-|-|-|-|自筹|
|茂名海龙|4,240.00|322,330.36|326,570.36|-|-|-|-|-|自筹|
|南昌海大|9,000.00|228,800.00|229,700.00|-|8,100.00|-|-|-|自筹|
|珠海容川|166,500.00|2,323,361.25|1,063,689.46|-|1,426,171.79|-|-|-|自筹|
|揭阳海大|4,234,679.15|2,976,412.38|7,211,091.53|-|-|-|-|-|自筹|
|三水番灵|190,329.75|1,353,098.62|1,531,916.37|-|11,512.00|-|-|-|自筹|
|常州海大|-|15,150.00|15,150.00|-|-|-|-|-|自筹|
|新会奥特|-|433,482.36|433,482.36|-|-|-|-|-|自筹|
|天门海大|-|404,200.00|144,200.00|-|260,000.00|-|-|-|自筹|
|天津海大|362,076.00|3,267,992.00|3,630,068.00|-|-|-|-|-|自筹|
|常州谷德|-|1,243,589.79|-|-|1,243,589.79|-|-|-|自筹|
|珠海海龙|4,596,680.90|2,341,551.96|5,726,254.66|-|1,211,978.20|-|-|-|自筹|
|阳江海大|54,706.00|-|-|-|54,706.00|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|贵港海大|1,599,000.00|3,540,325.50|-|-|5,139,325.50|-|-|-|自筹|
|益阳海大|993,974.00|1,097,219.08|1,347,510.91|-|743,682.17|-|-|-|自筹|
|南通海大|164,459.55|51,230.00|215,689.55|-|-|-|-|-|自筹|
|云南海大|-|795,802.72|795,802.72|-|-|-|-|-|自筹|
|肇庆海大|-|180,874.00|68,708.00|-|112,166.00|-|-|-|自筹|
|鄂州海贝|74,200.00|130,906.00|198,373.95|6,732.05|-|-|-|-|自筹|
|漳州海大|391,017.00|4,090,768.00|1,856,119.00|-|2,625,666.00|-|-|-|自筹|
||||||||||募投项目|
|安徽海大|51,708.90|6,742,756.80|-|-|6,794,465.70|-|-|-||
||||||||||自筹|
|丰太海鼎|20,000.00|-|20,000.00|-|-|-|-|-|自筹|
|郓城海鼎|36,000.00|287,001.40|323,001.40|-|-|-|-|-|自筹|
|定陶海鼎|256,000.00|67,344.50|323,344.50|-|-|-|-|-|自筹|
|聊城海鼎|18,000.00|440,480.37|458,480.37|-|-|-|-|-|自筹|
|单县海鼎|-|1,635,624.35|145,000.00|-|1,490,624.35|-|-|-|自筹|
|鹤壁海鼎|-|943,084.07|943,084.07|-|-|-|-|-|自筹|
|新乡海鼎|-|390,168.50|390,168.50|-|-|-|-|-|自筹|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||其中：本期|本期利息||
|||||||利息资本化||||
|项 目|2012-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2013-12-31||利息资本化|资本化率|资金来源|
|||||||累计金额||||
||||||||金额|(%)||
|济宁海鼎|-|400,000.00|-|-|400,000.00|-|-|-|自筹|
|盐城海大|-|378,449.00|368,778.00|-|9,671.00|-|-|-|自筹|
|洪湖海大|48,000.00|-|-|-|48,000.00|-|-|-|自筹|
|开封海大|-|703,600.00|703,600.00|-|-|-|-|-|自筹|
|畜牧研究院|-|1,090,000.00|-|-|1,090,000.00|-|-|-|自筹|
|合 计|198,886,269.05|535,288,470.15|510,348,360.43|28,960,527.34|194,865,851.43|-|-|-||

注1：2013年度在建工程各项目均无相关须予以资本化的利息支出以及汇兑损益。
（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日，本集团不存在需计提在建工程减值准备的情形。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元13、生产性生物资产
（1）以成本计量
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|账面原值合计|28,915,206.17|36,177,790.67|48,796,161.08|16,296,835.76|
|成熟|21,296,706.45|18,660,636.71|28,613,254.81|11,344,088.35|
|未成熟|7,618,499.72|17,517,153.96|20,182,906.27|4,952,747.41|
|累计折旧合计|7,863,671.08|16,602,220.12|20,614,844.09|3,851,047.11|
|成熟|7,863,671.08|16,602,220.12|20,614,844.09|3,851,047.11|
|未成熟|-|-|-|-|
|账面净值合计|21,051,535.09|||12,445,788.65|
|成熟|13,433,035.37|||7,493,041.24|
|未成熟|7,618,499.72|||4,952,747.41|
|减值准备合计|-|-|-|-|
|成熟|-|-|-|-|
|未成熟|-|-|-|-|
|账面价值合计|21,051,535.09|||12,445,788.65|
|成熟|13,433,035.37|||7,493,041.24|
|未成熟|7,618,499.72|||4,952,747.41|

（2）本报告期内本集团不存在以公允价值计量的生产性生物资产。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元14、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|账面原值合计|417,277,358.05|103,834,267.41|8,916.00|521,102,709.46|
|土地使用权|357,447,673.62|29,383,237.48|-|386,830,911.10|
|专利技术|1,885,030.00|5,587,928.91|-|7,472,958.91|
|软件使用权、商标权|7,229,933.82|33,667,490.66|8,916.00|40,888,508.48|
|非专利技术|50,714,720.61|35,195,610.36|-|85,910,330.97|
|累计摊销合计|40,462,885.06|19,737,263.36|962.40|60,199,186.02|
|土地使用权|19,633,749.26|8,501,095.40|-|28,134,844.66|
|专利技术|1,255,696.50|588,597.95|-|1,844,294.45|
|软件使用权、商标权|4,620,575.43|2,579,123.95|962.40|7,198,736.98|
|非专利技术|14,952,863.87|8,068,446.06|-|23,021,309.93|
|无形资产账面净值合计|376,814,472.99|||460,903,523.44|
|土地使用权|337,813,924.36|||358,696,066.44|
|专利技术|629,333.50|||5,628,664.46|
|软件使用权、商标权|2,609,358.39|||33,689,771.50|
|非专利技术|35,761,856.74|||62,889,021.04|
|减值准备合计|-|-|-|-|
|土地使用权|-|-|-|-|
|专利技术|-|-|-|-|
|软件使用权、商标权|-|-|-|-|
|非专利技术|-|-|-|-|
|无形资产账面价值合计|376,814,472.99|||460,903,523.44|
|土地使用权|337,813,924.36|||358,696,066.44|
|专利技术|629,333.50|||5,628,664.46|
|软件使用权、商标权|2,609,358.39|||33,689,771.50|
|非专利技术|35,761,856.74|||62,889,021.04|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：截至 2013年12月31日，所有权受到限制的无形资产情况见附注五、20、受限资产。
注2：截至2013年12月31日，本集团不存在须计提无形资产减值准备的情形。
（2）本集团开发项目支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本 期 减 少||||
|项 目|2012-12-31|本期增加||||2013-12-31|
||||计入当期损益|确|认为无形资产||
|饲料配制技术应用开发|8,176,285.71|61,974,248.64|59,105,741.58||8,176,285.71|2,868,507.06|
|饲料添加剂的应用开发|5,023,778.85|34,802,001.22|30,875,084.69||5,348,491.55|3,602,203.83|
|水产品种家系选育技术开发|8,288,941.24|42,572,937.37|20,955,516.03||9,576,062.02|20,330,300.56|
|水产养殖模式应用开发|4,210,802.92|3,321,405.64|3,321,405.64||4,210,802.92|-|
|微生态制剂的应用开发|5,242,328.01|12,002,829.40|2,905,338.48||8,868,781.07|5,471,037.86|
|合 计|30,942,136.73|154,673,422.27|117,163,086.42||36,180,423.27|32,272,049.31|

注1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为86.57%。
注2：通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为13.83%。
15、商誉
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形|||本期||2013-12-31|
||2012-12-31|本期增加||2013-12-31||
|成商誉的事项|||减少||减值准备|
|广州润川（注1）|50,000.00|-|-|50,000.00|-|
|泰州海大（注1）|578,247.88|-|-|578,247.88|-|
|广州海合（注1）|76,663.70|-|-|76,663.70|-|
|东莞海大（注2）|2,831,241.61|-|-|2,831,241.61|-|
|三水番灵（注2）|4,841,934.68|-|-|4,841,934.68|-|
|大连海大（注2）|32,178.11|-|-|32,178.11|-|
|清远百容（注2）|1,218,130.86|-|-|1,218,130.86|-|
|湛江海兴农（注2）|4,100,845.79|-|-|4,100,845.79|-|
|泛亚贸易（注2）|39,507,310.53|-|-|39,507,310.53|-|
|越南海兴农（注2）|-|3,739,329.27|-|3,739,329.27|-|
|开封海大（注2）|-|8,838,854.56|-|8,838,854.56|-|
|和生堂科技（注2）|-|127,116.22|-|127,116.22|-|
|畜牧研究院（注2）|-|5,809,578.76|-|5,809,578.76|-|
|合 计|53,236,553.16|18,514,878.81|-|71,751,431.97|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：
广州润川50,000.00元，是本公司于2006年9月收购广州润川10%股权时，收购成本为50,000.00元，而公司享有的广州润川可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34元，由于公司于2004年5月同一控制下收购广州润川90%股权时，已经承担了子公司的全部亏损，故本次收购成本50,000.00元确认为商誉。
泰州海大578,247.88元，是本公司于2006年9月收购泰州海大25%股权时，收购成本大于应享有的泰州海大可辨认净资产公允价值份额的差额578,247.88元确认为商誉。
广州海合76,663.70元，是本公司于2007年3月31日收购广州海合10%的少数股东股权时，收购成本大于应享有的广州海合可辨认净资产公允价值份额的差额76,663.70元确认为商誉。
注2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：
东莞海大2,831,241.61元，是本公司于2007年5月20日收购非关联方所持有的东莞海大的68％股权时，投资金额6,800,000.00元超过本公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
三水番灵4,841,934.68元，是本公司于2010年4月收购非关联方持有的三水番灵的100%股权时，投资金额15,000,000.00元超过该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
大连海大32,178.11元，是本公司于2010年5月增资收购非关联方持有的大连海大的60%股权时，投资金额30,000,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
清远百容1,218,130.86元，是本公司于2010年1月收购非关联方持有的该公司的70%股权时，投资金额1,500,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额差额形成的商誉。
湛江海兴农4,100,845.79元，是本公司子公司广州海大于2010年1月收购该公司的70%股权时（其中49%向本公司收购，21%向少数股东收购），投资金额1,370,000.00元超过广州海大在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
泛亚贸易39,507,310.53元，是本公司子公司海大国际于2012年2月收购该公司股权时，投资金额1580万美元超过海大国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元越南海兴农3,739,329.27元，是本公司子公司海兴农国际于2013年6月收购该公司股权时，投资金额114万美元超过海兴农国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
开封海大8,838,854.56元，是本公司于2013年3月收购该公司股权时，投资金额12,382,353.63元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
和生堂科技127,116.22元，是本公司于2013年2月收购该公司股权时，投资金额2,330,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
畜牧研究院5,809,578.76元，是本公司于2013年3月收购该公司股权时，投资金额50,500,000.00元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
注3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2013年12月31日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。
16、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2013-12-31|其他减少的原因|
|||||||转至长期应收款、|
|租赁费|56,916,834.62|24,578,659.49|11,942,412.58|2,103,616.67|67,449,464.86||
|||||||原租赁合同终止、|
|||||||转租给他方|
|承包经营权|||||||
||30,150,647.73|1,456,280.00|4,764,570.09|1,442,317.88|25,400,039.76|租赁合同金额改变|
|转让费|||||||
|改良支出|667,577.20|5,824,410.66|992,641.10|-|5,499,346.76||
|项目合作费|-|918,750.00|-|-|918,750.00||
|其他|448,132.18|422,095.63|467,263.51|-|402,964.30||
|合 计|88,183,191.73|33,200,195.78|18,166,887.28|3,545,934.55|99,670,565.68||

17、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备|6,788,070.84|5,438,449.99|
|开办费|1,808,222.76|1,971,286.40|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|固定资产折旧|569,269.16|779,772.43|
|无形资产摊销|-|13,125.00|
|待弥补亏损|40,645,808.33|22,893,572.87|
|预提费用|1,556,262.18|1,218,519.15|
|未实现内部销售收益|22,436,813.69|19,302,092.20|
|公允价值变动损益|34,645.50|20,545.00|
|递延收益|3,283,484.77|118,348.05|
|未发工资|16,733,529.24|5,581,051.37|
|合 计|93,856,106.47|57,336,762.46|
|递延所得税负债：|||
|公允价值变动损益|1,857,738.00|192,014.49|
|合 计|1,857,738.00|192,014.49|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||
|-|-|
|项 目|暂时性差异金额|
|1、递延所得税资产项目：||
|坏账准备|31,832,570.15|
|开办费|7,232,891.00|
|固定资产折旧|3,096,585.09|
|无形资产摊销|-|
|待弥补亏损|193,960,404.56|
|预提费用|8,571,899.38|
|未实现内部销售收益|99,287,901.80|
|公允价值变动损益|183,790.00|
|递延收益|15,176,895.21|
|未发工资|91,272,720.41|
|2、递延所得税负债项目：||
|公允价值变动损益|10,951,340.00|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）未确认的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||2012-12-31||
|类 别|||||
||暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|递延所得税资产|
|可抵扣亏损|13,011,241.68|3,252,486.37|-|-|
|递延收益|625,200.00|156,300.00|-|-|
|合 计|13,636,441.68|3,408,786.37|-|-|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年 份|2013-12-31|2012-12-31|
|2015年|1,841,364.92|-|
|2016年|2,681,114.04|-|
|2017年|4,418,311.71|-|
|2018年|4,070,451.01|-|
|合 计|13,011,241.68|-|

18、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|预付设备款及工程款|24,757,874.60|25,829,816.00|
|预付股权投资款|-|14,756,830.22|
|合 计|24,757,874.60|40,586,646.22|

19、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2012-12-31|本期增加|||2013-12-31|
||||转回|转 销||
|坏账准备|53,212,366.62|16,480,241.38|44,713.14|3,291,847.83|66,356,047.03|
|固定资产减值准备|1,428.32|-|-|1,165.99|262.33|
|存货跌价准备|1,056,221.29|-|-|865,451.41|190,769.88|
|合 计|54,270,016.23|16,480,241.38|44,713.14|4,158,465.23|66,547,079.24|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元20、受限资产
（1）报告期内所有权受到限制的资产主要是本集团为向银行借款、开立进口信用证而缴存在特定银行账户的保证金。
（2）所有权受到限制的资产情况如下：
||
|-|
|2013-12-31|
|143,698,752.43|
|1,750,029.79|
|9,652,014.58|
|155,100,796.80|

截至2013年12月31日所有权受限制资产主要系信用证和贷款保证金以及用以开立信用证被抵押的房屋和土地。
21、短期借款
（1）短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|信用借款|655,000,000.00|882,173,547.37|
|担保借款|129,735,250.00|73,527,000.00|
|质押借款|289,756,475.31|205,500,007.44|
|合 计|1,074,491,725.31|1,161,200,554.81|

注：以上质押借款的质押物为本集团缴存在特定银行账户的保证金，详见附注五、20
“受限资产（2）”。
（2）截至2013年12月31日，本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
22、交易性金融负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|衍生金融负债|1,983,939.46|82,180.00|
|合 计|1,983,939.46|82,180.00|

注：交易性金融负债为期货公允价值变动值。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元23、应付票据
||||
|-|-|-|
|种 类|2013-12-31|2012-12-31|
|银行承兑汇票|-|30,000,000.00|
|远期信用证|136,027,210.49|-|
|合 计|136,027,210.49|30,000,000.00|

24、应付账款
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|1年以下的应付账款|575,098,797.97|601,646,256.18|
|1年以上的应付账款|28,881,514.92|9,655,857.00|
|合 计|603,980,312.89|611,302,113.18|

（2）截至2013年12月31日，1年以上大额应付账款为应付工程款。
（3）本报告期应付账款中无应付持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
25、预收款项
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|1年以下的预收款项|340,819,418.42|307,514,358.88|
|1年以上的预收款项|14,347,217.77|5,328,159.03|
|合 计|355,166,636.19|312,842,517.91|

（2）1年以上的大额预收款项为预收货款。
（3）本报告期预收款项中无预收持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|63,849,021.38|762,142,698.83|654,972,262.99|171,019,457.22|
|二、职工福利费|11,757.71|33,237,706.73|33,249,464.44|-|
|三、社会保险费|313,030.61|41,771,056.60|41,705,007.81|379,079.40|
|其中： 1、医疗保险费|23,043.16|12,378,990.71|12,365,378.92|36,654.95|
|2、基本养老保险费|257,748.54|24,149,747.25|24,098,623.76|308,872.03|
|3、年金缴费|-|59,390.23|59,390.23|-|
|4、失业保险费|27,395.83|2,092,343.04|2,095,006.02|24,732.85|
|5、工伤保险费|2,421.54|1,690,431.49|1,688,067.14|4,785.89|
|6、重大疾病补助|-|171,295.97|171,295.97|-|
|7、生育保险费|2,421.54|1,228,857.91|1,227,245.77|4,033.68|
|四、住房公积金|-|3,002,414.80|2,995,640.80|6,774.00|
|五、工会经费和职工教育经费|421,869.75|4,608,564.07|4,532,404.19|498,029.63|
|六、非货币性福利|-|-|-|-|
|七、因解除劳动关系给予的补偿|-|853,370.21|853,370.21|-|
|八、其他|-|183,973.76|183,973.76|-|
|其中：人身意外险|-|183,973.76|183,973.76|-|
|合 计|64,595,679.45|845,799,785.00|738,492,124.20|171,903,340.25|

注：截至2013年12月31日，本集团无拖欠性质的应付职工薪酬。
27、应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|增值税|4,298,564.80|330,251.54|
|营业税|515,317.18|115,291.64|
|城建税|335,564.91|56,845.73|
|企业所得税|30,473,916.85|11,188,733.35|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|个人所得税|1,219,713.90|1,334,655.56|
|房产税|1,551,478.07|1,350,436.43|
|印花税|961,939.79|734,175.66|
|教育费附加|146,080.55|28,416.16|
|堤围费|1,273,051.85|1,162,357.49|
|土地使用税|1,215,687.78|951,690.47|
|平抑副食品价格基金|51,080.03|47,065.02|
|地方基金|113,512.07|59,479.19|
|残疾人就业保障金|138,196.43|-|
|合 计|42,294,104.21|17,359,398.24|

28、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|短期借款应付利息|2,243,992.61|2,982,071.71|
|企业债券利息|6,688,888.93|6,688,888.93|
|合 计|8,932,881.54|9,670,960.64|

29、应付股利
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|应付少数股东股利|-|2,092,145.38|
|合 计|-|2,092,145.38|

30、其他应付款
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|1年以下的其他应付款|35,358,351.09|44,776,270.56|
|1年以上的其他应付款|15,430,986.20|12,808,386.03|
|合 计|50,789,337.29|57,584,656.59|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）截至 2013年 12月 31日，其他应付款余额中应付持有本集团5%（含5%）以上表
决权股份的股东单位或关联方情况见附注六、（二）、5、关联方应收、应付款项余额。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款主要为按合同应付分期土地款及地租款。
31、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|水电费|10,994,397.22|10,106,263.86|
|蒸汽费及燃料动力等|205,201.93|256,727.07|
|运输装卸劳务费|3,300,201.54|1,896,478.08|
|服务费|1,630,583.57|3,254,044.20|
|差旅费|5,635,099.16|4,287,851.53|
|租金|368,034.70|204,773.97|
|车辆费用|1,426,722.17|601,538.65|
|研究开发费|280,682.76|-|
|业务推广费|1,049,405.80|243,802.00|
|其他|835,283.82|632,445.35|
|合 计|25,725,612.67|21,483,924.71|

32、应付债券
||||
|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|
|800,000,000.00|2011/11/18|5年|
|800,000,000.00|||

（接上表）
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31应付利息|本期应计利息|本期已付利息|2013-12-31应付利息|
|6,688,888.93|56,000,000.00|56,000,000.00|6,688,888.93|
|6,688,888.93|56,000,000.00|56,000,000.00|6,688,888.93|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注：于2011年11月，本公司向社会公开平价发行总价为人民币800,000,000.00元的5年期无担保公司债券，债券票面利率为7.00%，在债券存续期限内固定不变。
33、递延收益
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|政府补助|43,926,173.02|23,158,867.32|
|其他|160,855.45|-|
|合 计|44,087,028.47|23,158,867.32|

政府补助明细项目如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||本期计入营|其他||与资产/收益|
||期初余额|本期增加|||期末余额||
||||业外收入|减少||相关|
|财政拨款|12,284,985.79|4,045,224.11|1,178,068.18|-|15,152,141.72|与资产相关|
|财政拨款|-|17,041,200.00|5,303,787.61|-|11,737,412.39|与收益相关|
|土地优惠金|10,873,881.53|7,217,200.00|1,054,462.62|-|17,036,618.91|与资产相关|
|合 计|23,158,867.32|28,303,624.11|7,536,318.41|-|43,926,173.02||

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元34、股本
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012-12-31||本期变动增减（+、-）|||||2013-12-31||
|项 目||||||||||
||数 量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|191,100.00|0.03|68,941,090.00|-|45,630.00|-39,000.00|68,947,720.00|69,138,820.00|6.50|
|1、国家持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、国有法人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他内资持股|78,000.00|0.01|61,000,000.00|-|11,700.00|-39,000.00|60,972,700.00|61,050,700.00|5.73|
|其中：境内法人持股|-|-|56,000,000.00|-|-|-|56,000,000.00|56,000,000.00|5.26|
|境内自然人持股|78,000.00|0.01|5,000,000.00|-|11,700.00|-39,000.00|4,972,700.00|5,050,700.00|0.47|
|4、外资持股|-|-|7,500,000.00|-|-|-|7,500,000.00|7,500,000.00|0.71|
|其中：境外法人持股|-|-|7,500,000.00|-|-|-|7,500,000.00|7,500,000.00|0.71|
|境外自然人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5、高管股份|113,100.00|0.02|441,090.00|-|33,930.00|-|475,020.00|588,120.00|0.06|
|二、无限售条件股份|760,351,800.00|99.97|6,013,020.00|-|228,117,240.00|39,000.00|234,169,260.00|994,521,060.00|93.50|
|1、人民币普通股|760,351,800.00|99.97|6,013,020.00|-|228,117,240.00|39,000.00|234,169,260.00|994,521,060.00|93.50|
|2、境内上市的外资股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、境外上市的外资股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、股份总数|760,542,900.00|100.00|74,954,110.00|-|228,162,870.00|-|303,116,980.00|1,063,659,880.00|100.00|

注：股本本期变动情况详见附注一、公司的基本情况、1、公司历史沿革。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元35、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|股本溢价（注1）|1,010,781,285.59|753,197,542.06|228,291,432.52|1,535,687,395.13|
|其他资本公积（注2）|50,743,438.01|11,078,562.44|24,643,872.92|37,178,127.53|
|合 计|1,061,524,723.60|764,276,104.50|252,935,305.44|1,572,865,522.66|

注1：股本溢价的说明
①股本溢价本期增加系非公开发行股票及股票期权激励行权的溢价。
②股本溢价本期减少系本期资本公积转增股本（详见本附注五、34说明）及收购子公司少数股东股权时，支付价款超过享有被收购公司净资产份额部分。
注2：其他资本公积的说明
①其他资本公积本期增加系本期实施股票期权激励以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的部分（详见本附注七）。
②其他资本公积本期减少系首次授予的第三期股票期权及预留部分第一期股票期权未达到行权条件注销而冲回以前年度确认的资本公积及股票期权激励行权转出。
36、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|法定盈余公积|98,209,391.65|42,268,609.51|-|140,478,001.16|
|合 计|98,209,391.65|42,268,609.51|-|140,478,001.16|

注：按照公司章程，本公司 2013年按弥补以前年度亏损后的净利润10%提取法定盈余公积42,268,609.51元。
37、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金 额|提取或分配比例|
|年初未分配利润|1,007,500,529.52|-|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|340,355,226.28|-|
|减：提取法定盈余公积|42,268,609.51|10%|
|支付普通股股利|114,081,434.99|-|
|期末未分配利润|1,191,505,711.30|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元注：2013年5月10日，公司召开2012年度股东大会审议通过《关于公司 2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》的议案。同意公司以76,054.29万股为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金股利11,408.14万元，剩余未分配利润结转以后年度。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|17,897,438,929.69|15,417,162,633.37|
|其他业务收入|32,973,534.20|34,291,287.25|
|合 计|17,930,412,463.89|15,451,453,920.62|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务成本|16,396,084,348.06|13,983,271,776.47|
|其他业务成本|15,519,043.55|15,878,539.64|
|合 计|16,411,603,391.61|13,999,150,316.11|

（3）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
|行业名称|||||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|饲料行业|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|15,417,162,633.37|13,983,271,776.47|
|合 计|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|15,417,162,633.37|13,983,271,776.47|

（4）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
|产品名称|||||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|饲料销售|16,877,199,132.01|15,524,093,710.68|14,682,981,597.76|13,417,526,203.91|
|微生态制剂销售|136,196,749.40|74,372,910.08|141,411,722.42|71,285,151.16|
|农产品销售|200,283,468.10|145,717,337.38|242,227,300.38|160,258,052.54|
|原料贸易|618,140,552.85|605,765,840.23|337,437,736.30|326,688,056.08|
|饲料机械|65,619,027.33|46,134,549.69|13,104,276.51|7,514,312.78|
|合 计|17,897,438,929.69|16,396,084,348.06|15,417,162,633.37|13,983,271,776.47|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（5）主营业务收入按地区列示
||||
|-|-|-|
|地区名称|2013年度|2012年度|
|华南片区|9,241,790,666.93|9,332,082,793.44|
|华东片区|2,390,768,660.86|1,930,122,779.22|
|华北片区|1,131,094,870.79|323,571,903.09|
|华中片区|4,651,741,902.93|3,527,933,647.37|
|境外|482,042,828.18|303,451,510.25|
|合 计|17,897,438,929.69|15,417,162,633.37|

注：华南片区指广东、广西、海南；华东片区指江苏、浙江、福建及上海；华北片
区指天津、辽宁、山东、河南、河北及新疆；华中片区指湖南、湖北、安徽、四川、云南、
江西等地。
（6）本集团前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营 业 收 入|占本集团全部营业收入的比例(%)|
|第一名|87,303,026.74|0.49|
|第二名|81,890,132.89|0.46|
|第三名|58,542,606.39|0.33|
|第四名|58,053,097.30|0.32|
|第五名|53,931,676.48|0.30|
|合 计|339,720,539.80|1.90|

39、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|员工薪酬|297,166,396.66|190,855,612.75|
|差旅费|56,642,245.29|54,440,084.54|
|产品运输费|51,316,199.43|54,569,204.19|
|业务推广费|34,404,119.11|35,308,224.42|
|员工社保福利费|20,484,207.06|16,754,370.63|
|其他|26,427,513.31|19,972,025.31|
|合 计|486,440,680.86|371,899,521.84|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元40、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|员工薪酬|166,170,903.78|128,702,569.40|
|研究开发费|141,157,438.27|96,389,960.06|
|办公费|104,051,408.40|79,620,051.97|
|税费|35,883,419.18|29,152,787.23|
|差旅费|23,683,971.96|22,821,155.91|
|员工社保福利费|35,637,433.95|25,399,319.19|
|培训咨询服务费|16,255,389.40|12,795,928.10|
|股权激励费用|-3,627,699.91|28,529,299.98|
|其他|67,755,268.37|52,547,261.31|
|合 计|586,967,533.40|475,958,333.15|

41、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|利息支出|133,784,156.30|81,932,502.14|
|减：利息收入|9,613,063.25|8,375,737.18|
|加：汇兑损失|5,484,397.19|6,147,555.76|
|减：汇兑收益|9,401,474.93|6,552,834.76|
|加：手续费及其他|9,035,125.99|4,598,681.94|
|合 计|129,289,141.30|77,750,167.90|

42、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|坏账损失|16,846,039.71|13,365,779.31|
|合 计|16,846,039.71|13,365,779.31|

43、公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|2013年度|2012年度|
|交易性金融资产及交易性金融负债|7,868,451.59|1,188,774.75|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|7,868,451.59|1,188,774.75|
|合 计|7,868,451.59|1,188,774.75|

公允价值变动收益为期货浮动盈亏。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元44、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,893,239.82|-1,764,950.10|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|95,145,245.90|13,920,025.05|
|成本法核算股权投资收益|482,600.00|1,800.00|
|理财产品投资收益|-|2,197,153.02|
|其他|-|-2,113,800.00|
|合 计|92,734,606.08|12,240,227.97|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
|||||
|-|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2013年度|2012年度|2013年比2012年增减变动的原因|
|佛山市海航兴发农牧发展有限公司|-1,702,348.04|-1,050,375.82|联营公司本年度亏损增加|
|武汉昌科机电发展有限公司|329.31|-4,262.59|被投资单位本年度亏损减少|
|青岛海壬水产种业科技有限公司|-714,164.72|-710,311.69|联营公司本年度亏损增加|
|睢县丰太食品有限公司|-477,056.37|-|新成立被投资单位本年度亏损|
|合 计|-2,893,239.82|-1,764,950.10||

本期不存在投资收益汇回的重大限制。
45、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
|||||
|-|-|-|-|
||||计入2013年度非|
|项 目|2013年度|2012年度||
||||经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|2,086,328.87|1,095,995.40|2,086,328.87|
|其中：固定资产处置利得|1,277,591.06|90,254.45|1,277,591.06|
|生产性生物资产处置利得|782,257.32|-|782,257.32|
|其他非流动资产处置利得|26,480.49|1,005,740.95|26,480.49|
|政府补助|21,447,231.46|13,619,607.50|21,447,231.46|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入2013年度非|
|项 目|2013年度|2012年度||
||||经常性损益的金额|
|罚款收入|365,165.27|237,027.06|365,165.27|
|债务转入|2,794,453.98|228,479.81|2,794,453.98|
|违约金|545,106.49|18,699,483.25|545,106.49|
|负商誉|3,739,139.50|-|3,739,139.50|
|征地青苗补偿款|820,000.00|-|820,000.00|
|其他|2,048,969.64|1,313,809.7|2,048,969.64|
|合 计|33,846,395.21|35,194,402.72|33,846,395.21|

（2）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|说 明|
|财政拨款|19,200,514.29|1,394,976.33|研究项目及奖励拨款|
|税收返还|-|448,517.46||
|财政贴息|592,691.00|6,440,000.00|贷款贴息及进出口专项贴息|
|土地优惠金|1,054,462.62|-||
|其他补贴收入|599,563.55|5,336,113.71||
|合 计|21,447,231.46|13,619,607.50||

（3）本期无相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目。
46、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
||||计入2013年度非经常性损益的金额|
|项 目|2013年度|2012年度||
|非流动资产处置损失|4,472,860.10|553,672.51|4,472,860.10|
|对外捐赠|938,898.00|1,800,500.00|938,898.00|
|报废损失|462,134.78|235,214.76|462,134.78|
|其他|1,602,277.40|904,336.77|1,602,277.40|
|合 计|7,476,170.28|3,493,724.04|7,476,170.28|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元47、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|当期所得税费用|118,851,623.15|121,487,938.64|
|递延所得税费用|-33,770,001.17|-20,532,204.27|
|合 计|85,081,621.98|100,955,734.37|

48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|归属于母公司普通股股东的合并净利润|340,355,226.28|452,337,470.72|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|994,570,006.00|986,138,595.00|
|基本每股收益（元 / 股）|0.34|0.46|
|认股权证、期权行权增加股份数|4,033,349.00|8,188,239.00|
|稀释每股收益（元 / 股）|0.34|0.45|

上述每股收益根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010修订）计算。
49、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|收回的经营性往来款|162,929,905.02|139,897,292.50|
|财政补贴|25,715,830.74|14,016,093.32|
|存款利息收入|9,613,063.25|8,375,737.18|
|其他|16,694,163.48|1,711,561.06|
|合 计|214,952,962.49|164,000,684.06|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|支付的经营性往来款|298,008,524.24|186,572,286.80|
|支付的其他费用和支出|259,301,490.19|274,662,003.07|
|合 计|557,310,014.43|461,234,289.87|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）收到其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|收到政府土地优惠金|1,580,000.00|3,549,480.00|
|收回购买土地保证金|-|12,482,971.99|
|合 计|1,580,000.00|16,032,451.99|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|票据、贷款、信用证保证金|99,405,748.05|190,155,449.42|
|合 计|99,405,748.05|190,155,449.42|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|票据、贷款、信用证保证金|143,631,077.02|191,772,538.76|
|股利分红费用|320,609.73|240,245.38|
|合 计|143,951,686.75|192,012,784.14|

50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|2013年度|2012年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|338,014,992.82|454,584,933.23|
|加：资产减值准备|16,846,039.71|13,365,779.31|
|固定资产折旧及生产性生物资产折旧|249,711,748.87|189,164,119.87|
|无形资产摊销|19,343,921.10|11,105,749.56|
|长期待摊费用摊销|17,682,926.16|12,827,454.98|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
||2,386,531.23|-542,322.89|
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-14,227.74|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|2013年度|2012年度|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-7,868,451.59|-1,188,774.75|
|财务费用（收益以“－”号填列）|128,153,016.86|79,754,230.14|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-92,734,606.08|-12,240,227.97|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-32,299,043.00|-20,523,918.09|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|1,665,723.51|-8,286.18|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-161,863,795.85|-488,275,846.79|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-61,183,694.78|-121,981,306.35|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|291,061,267.12|-80,332,400.62|
|股权激励费用|-3,627,699.91|28,529,299.98|
|其他|-7,335,734.08|-1,112,147.80|
|经营活动产生的现金流量净额|697,938,914.35|63,126,335.63|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|-|-|
|融资租入固定资产|-|-|
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,338,093,102.68|878,551,872.67|
|减：期末变现受到限制的款项|143,698,752.43|99,405,748.05|
|减：现金的期初余额|878,551,872.67|1,063,304,560.49|
|加：期初变现受到限制的款项|99,405,748.05|110,270,154.91|
|加：现金等价物的期末余额|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|415,248,225.63|-173,888,280.96|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1、取得子公司及其他营业单位的价格|84,044,889.47|99,401,769.04|
|2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|69,336,589.47|99,401,769.04|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|20,124,401.08|32,118,702.99|
|3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|49,212,188.39|67,283,066.05|
|4、取得子公司的净资产|88,498,839.08|74,839,448.17|
|流动资产|29,160,726.37|95,295,879.52|
|非流动资产|104,738,075.61|38,833,123.86|
|流动负债|45,399,962.90|59,289,555.21|
|非流动负债|-|-|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1、处置子公司及其他营业单位的价格|-|-|
|2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|-|-|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|-|-|
|3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|4、处置子公司的净资产|-|-|
|流动资产|-|-|
|非流动资产|-|-|
|流动负债|-|-|
|非流动负债|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|2013-12-31|2012-12-31|
|一、现金|1,338,093,102.68|878,551,872.67|
|其中：库存现金|3,118,390.42|2,554,356.78|
|可随时用于支付的银行存款|1,100,987,481.43|734,485,880.68|
|可随时用于支付的其他货币资金|90,288,478.40|42,105,887.16|
|母公司或集团内子公司使用受限制的现金|143,698,752.43|99,405,748.05|
|二、现金等价物|-|-|
|三、期末货币资金|1,338,093,102.68|878,551,872.67|
|减：母公司或集团内子公司使用受限制的现金|||
||143,698,752.43|99,405,748.05|
|和现金等价物（附注五、20）|||
|四、期末现金及现金等价物余额|1,194,394,350.25|779,146,124.62|

六、关联方及其关联交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址（住址）|经营范围|与本公司关系|公司类型|
|住址：广东省广州市||最终实际控制人、董事长、总经理|－|
|广东广州|投资、贸易、货物进出口|控股股东|有限公司|

注1：子公司的基本情况及相关信息详见附注四。
（2）存在控制关系关联方注册资本及其变化
|||||
|-|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|2013-12-31|
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（3）存在控制关系的关联方所持股份及变化
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012-12-31||本期增加|本期减少|2013-12-31||
|数 量|持股比例（%）|||数量|持股比例（%）|
|500,323,824.00|65.79|150,097,147.00|-|650,420,971.00|61.15|

2、子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四、（一）。
3、不存在控制关系的关联方
||
|-|
|与 本 公 司 关 系|
|股东|
|联营企业|
|联营企业|
|联营企业的子公司|
|控股公司股东、公司总工程师|
|公司监事|

注：联营企业的基本情况及相关信息见附注四、（二）。
（二）关联方交易
1、关联交易定价方式及决策程序
与关联方交易按一般正常商业条款或按相关协议进行。
2、购销商品、提供和接受劳务
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|2013年度|||
|||金 额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|
|销售商品|销售饲料|24,474,181.00|0.15|39,565,012.00|
|采购农产品|采购亲本|-|-|180,000.00|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|2013年度|||
|||金 额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|
|销售农产品|销售亲本|77,709.00|0.04|-|
|销售商品|销售饲料|25,200.00|-|38,392.00-|
|销售商品|销售饲料|24,660.00|-|-|

3、利润分配
||
|-|
|2013年度|
|75,048,573.60|
|6,893,910.45|
|32,138,950.94|

4、关键管理人员薪酬
||
|-|
|2013年度|
|6,764,700.00|

5、关联方应收、应付款项余额
||
|-|
|2013-12-31|
|3,635,241.95|
|99,195.00|
|57,856.00|
|-|
|3,570,013.83|
|200,000.00|
|5,585.50|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元七、股份支付
（一）股份支付概况
1、2011年 5月 6日，公司 2011年第二次临时股东大会，审议通过了《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》及其摘要、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》等议案。
2、《股权激励计划》主要内容如下：
A、授予对象：公司核心管理人员、核心技术和核心业务人员共计121人；
B、授予数量：股票期权激励计划授予1,510万份股票期权，其中首次授予股票期权1,360万份，预留股票期权150万份；
C、行权价格：首次授予的股票期权行权价格 32.15元；预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定；
D、有效期：本股票期权激励计划有效期为自首次授予股票期权授予日起五年；
E、行权比例：首次授予的股票期权自授权日起满12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按10%：30%：30%：30%的行权比例分四期行权；
F、主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，2011 -2014年的净利润分别不低于23,000万元、28,000万元、35,000万元和43,000万元，2011 -2014年的饲料销量分别不低于275万吨、345万吨、430万吨和535万吨，2011 -2014年的净资产收益率分别不低于10.4%、11.4%、12.4%和13.4％。预留股票期权的行权条件与首次授予股票期权的第三个和第四个行权期的行权条件一致，即2013 -2014年的净利润分别不低于35,000万元和43,000万元，2013 -2014年的饲料销量分别不低于430万吨和535万吨，2013 -2014年的净资产收益率分别不低于12.4%和13.4％。
如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相应行权期内的可行权数量由公司注销。
3、由于公司2013年度业绩考核未达绩效考核目标，故全体激励对象在首次授予股票期权的第三个行权期内的可行权数量将由公司注销。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（二）股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格的调整
Ⅰ、2011年调整情况如下：
2011年5月25日，公司2010年度股东大会审议通过了《关于公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以公司2010年12月31日总股本29,120万股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.80元）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
根据公司 2010年度股东大会决议，2011年 9月 26日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予期权数量和价格进行如下调整：
1、股票期权数量的调整
（1）派送股票红利Q＝Q×（1＋n）=1,360万份×（1+1）＝2,720万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、 0
股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。
2、行权价格的调整
（1）派息P＝P-V=32.15元-0.2元=31.95元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）派送股票红利P＝P÷（1＋n）=31.95元÷（1＋1）=15.98元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权 0
价格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为2,720万份，预留股票期权数量调整为300万份，调整后的股票期权行权价格为15.98元。
Ⅱ、2012年调整情况如下：
2012年5月10日，公司召开2011年度股东大会审议通过《关于公司2011年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的议案。同意公司以现有58,240万股为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元根据公司 2011年度股东大会决议，2012年 5月 23日，公司第二届董会第二十二次会议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划首次授予期权授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予股票期权的激励对象、期权数量和价格进行如下调整：
1、股票期权激励对象的调整
因激励对象离职、伤亡的情况，股票期权激励对象由121人调整为115人，注销期权共87万份，首次授予期权份数调整为2,633万份。
2、股票期权数量的调整
（1）派送股票红利Q＝Q×（1＋n）=2,633万份×（1+0.3）＝3,422.9万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、 0
股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。
3、行权价格的调整
（1）派息P＝P-V=15.98元-0.15元=15.83元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）派送股票红利P＝P÷（1＋n）=15.83元÷（1＋0.3）=12.18元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权价 0
格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为3,422.9万份，预留股票期权数量调整为390万份，调整后的股票期权行权价格为12.18元。
Ⅲ、2013年调整情况如下：
2013年 5月10日，公司召开2012年度股东大会审议通过《关于公司 2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》的议案。同意公司以2012年12月31日总股本76,054.29万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股并每10股派1.5元（含税）现金红利，共计转增股本22,816.287万股，转增完成后公司股本变更为98,870.577万元。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元根据公司 2012年度股东大会决议，2013年 5月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划股票期权的授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，对公司《股票期权激励计划》首次授予股票期权的激励对象、期权数量和价格进行如下调整：
1、股票期权激励对象的调整
因激励对象离职，股票期权激励对象由115名调整为109名，注销期权共128.70万份。
已授予未行权的股票期权数量从3,080.61万份调整为2,951.91万份。
2、资本公积金转增股本对股票期权数量的调整
（1）首次授予：Q＝Q×（1＋n）=2,951.91万份×（1+0.3）＝3,837.483万份
0
（2）预留授予：Q＝Q×（1＋n）=390万份×（1+0.3）＝507万份
0
其中：Q为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积金转增股本的比率；Q为调 0
整后的股票期权数量。
3、行权价格的调整
（1）现金派息：首次授予：P＝P-V=12.18元-0.15元=12.03元
0
预留授予：P＝P-V=18.75元-0.15元=18.6元
0
其中：P为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权价格。
0
（2）资本公积金转增股本：
首次授予：P＝P÷（1＋n）=12.03元÷（1＋0.3）=9.25元
0
预留授予：P＝P÷（1＋n）=18.6元÷（1＋0.3）=14.31元
0
其中：P为调整前的行权价格；n为每股的资本公积金转增股本；P为调整后的行权 0
价格。
经过本次调整，公司股票期权激励计划首次授予期权数量调整为 3,837.483万份，调整后的股票期权行权价格为 9.25元；预留股票期权数量调整为 507万份，调整后的股票期权行权价格为14.31元。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（三）股票期权的公允价值
2013年 12月 31日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，确认的公司首次授予股票期权各期公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|期权份数（万份）|授予日期权公允价值|期权有效期|
|131.65|3.65元/股|1年|
|378.45|5.25元/股|2年|
|-|6.60元/股|3年|
|373.35|7.77元/股|4年|

 2013年 12月 31日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，确认的公司预留部分股票期权各期公允价值如下：
||||
|-|-|-|
|期权份数（万份）|授予日期权公允价值|期权有效期|
|-|1.86元/股|1年|
|253.50|2.49元/股|2年|

注1：根据公司《股权激励计划》，首次授予第三个行权期及预留授予第一个行权期对应2013年度的业绩考核指标为：净利润不低于35,000万元，饲料销量不低于430万吨，净资产收益率不低于12.4%。公司 2013年底未达到业绩考核指标，故对应的首次授予第三个行权期及预留授予第一个行权期的全体激励对象相应行权期内的可行权数量由公司注销，该行权期已计提的成本在本年度全部冲销。
注2：上述期权份数为授予日的股份数，未复权。
（四）本报告期以权益结算的股份支付情况
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 45,596,295.66以权益结算的股份支付确认的累计费用总额 46,172,700.09
注：资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额与以权益结算的股份支付确认的费用
总额差异为部分股权激励授予非全资子公司高管所致。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元八、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无应披露未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、资本性支出承诺事项
截至2013年12月31日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大资本性支出承诺事项。
2、经营租赁承诺事项
截至2013年12月31日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营租赁承诺事项。
3、对外投资承诺事项
截至2013年12月31日，本集团不存在重大对外投资承诺事项。
4、对外筹资承诺事项
截至2013年12月31日，本集团不存在重大对外筹资承诺事项。
（二）前期承诺履行情况
截至2013年12月31日，本集团不存在前期承诺履行事项。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
分红预案：根据董事会 2014年 4月 20日通过的利润分配预案，公司拟以不超过 1,069,997,380股为基数，向全体股东每 10股派 1.2元（含税）现金红利，分配预案待股东大会通过后实施。
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）2014年2月，本公司之子公司广州海大与自然人共同投资设立新疆西域海华物产有限公司，投入资本为500万元。相应的工商登记于2014年2月14日完成。
（2）2014年3月，本公司独资设立宿迁海大饲料有限公司，投入资本为1,000万元。
相应的工商登记于2014年3月27日完成。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元十一、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期公允价|本期计提|外币报表折|
|项 目|2012-12-31|2013-12-31||||
||||值变动损益|的减值|算差异|
|衍生金融资产|1,142,515.31|10,951,340.00|9,808,824.69|-|1,000.32|
|衍生金融负债|82,180.00|1,983,939.46|-1,901,759.46|-|-39,613.96|

除上述事项外，截至2013年12月31日，本集团无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||
||-|-|-|-|
|坏账准备的应收账款|||||
|非单项计提坏账准备的外|||||
||486,556.14|29.75|403,771.14|82.99|
|部应收账款组合|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||
||1,148,773.60|70.25|1,148,773.60|100.00|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|1,635,329.74|100.00|1,552,544.74|94.94|
||2012年12月31日||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||
||-|-|-|-|
|坏账准备的应收账款|||||
|非单项计提坏账准备的外|||||
||48,183,204.34|98.49|2,903,055.10|6.03|
|部应收账款组合|||||
|单项金额虽不重大但单项|||||
||739,973.60|1.51|739,973.60|100.00|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|48,923,177.94|100.00|3,643,028.70|7.45|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元其中非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|-|-|-|-|
|1至2年|-|-|-|-|
|2至3年|22,860.00|4.70|5,715.00|25.00|
|3至5年|109,400.00|22.48|43,760.00|40.00|
|5年以上|354,296.14|72.82|354,296.14|100.00|
|合 计|486,556.14|100.00|403,771.14|82.99|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|47,314,075.20|98.20|2,365,703.76|5.00|
|1至2年|72,860.00|0.15|7,286.00|10.00|
|2至3年|145,600.00|0.30|36,400.00|25.00|
|3至5年|261,673.00|0.54|104,669.20|40.00|
|5年以上|388,996.14|0.81|388,996.14|100.00|
|合 计|48,183,204.34|100.00|2,903,055.10|6.03|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款坏账准备计提：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额||坏账准备||计提比例|理 由|
||1,148,773.60|1,148,773.60||100.00|||

（3）本报告期不存在转回或收回情况。
（4）本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
（5）截至 2013年 12月 31日，应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位款项的情况。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（6）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金 额|年 限|占应收账款总额的比例(%)|
|||187,200.00|3-5年||
|第一名|非关联客户|||25.00|
|||221,600.00|5年以上||
|||10,500.00|3-5年||
|第二名|非关联客户|||15.08|
|||236,045.00|5年以上||
|第三名|非关联客户|218,719.60|5年以上|13.37|
|第四名|非关联客户|168,477.00|1-2年|10.30|
|第五名|非关联客户|167,500.00|3-5年|10.24|
|合 计||1,210,041.60||73.99|

（7）截至2013年12月31日，本公司无应收关联方账款情况。
（8）截至2013年12月31日，本公司不存在终止确认的应收账款情况。
（9）截至2013年12月31日，本公司不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合|||||
||8,989,479.81|0.25|816,540.15|9.08|
|合并范围内公司间的其他应收款组合|||||
||3,473,664,430.46|98.59|-|-|
|期货保证金组合|40,829,719.40|1.16|-|-|
|组合小计|3,523,483,629.67|100.00|816,540.15|0.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||-|-|-|-|
|合 计|3,523,483,629.67|100.00|816,540.15|0.02|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合|||||
||7,767,989.03|0.31|687,432.43|8.85|
|合并范围内公司间的其他应收款组合|||||
||2,526,893,771.41|99.51|-|-|
|期货交易保证金组合|4,588,270.00|0.18|-|-|
|组合小计|2,539,250,030.44|100.00|687,432.43|0.03|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||-|-|-|-|
|合 计|2,539,250,030.44|100.00|687,432.43|0.03|

组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|5,221,119.53|58.08|261,055.97|5.00|
|1至2年|3,100,635.43|34.49|310,063.54|10.00|
|2至3年|347,262.00|3.86|86,815.50|25.00|
|3至5年|269,762.85|3.00|107,905.14|40.00|
|5年以上|50,700.00|0.57|50,700.00|100.00|
|合 计|8,989,479.81|100.00|816,540.15|9.08|
||2012-12-31||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1年以内|6,372,822.32|82.04|318,641.11|5.00|
|1至2年|709,942.86|9.14|70,994.28|10.00|
|2至3年|244,790.00|3.15|61,197.50|25.00|
|3至5年|339,723.85|4.37|135,889.54|40.00|
|5年以上|100,710.00|1.30|100,710.00|100.00|
|合 计|7,767,989.03|100.00|687,432.43|8.85|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元基于对应收期货交易保证金以及合并范围内关联方往来款的预计实际损失率很小，故本期对其他应收款余额中的期货交易保证金以及合并范围内关联方往来款未计提坏账。
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
（3）截至2013年12月31日，不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。
（4）本报告期无核销的其他应收款发生。
（5）本报告期不存在其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金 额|年 限|占其他应收款总额的比例(%)|
|第一名|下属子公司|353,017,999.86|1年内|10.02|
|第二名|下属子公司|225,896,027.15|1年内|6.41|
|第三名|下属子公司|202,429,373.40|1年内|5.75|
|第四名|下属子公司|192,238,312.04|1年内|5.46|
|第五名|下属子公司|161,108,634.65|1年内|4.57|
|合 计||1,134,690,347.10||32.21|

（7）截至2013年12月 31日，其他应收款期末余额中应收关联方金额为 3,473,664,430.46元。
（8）截至2013年12月31日，本公司不存在终止确认的其他应收款情况。
（9）截至2013年12月31日，本公司不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
3、长期股权投资
（1）长期投资分类列示：
||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|1,533,114,385.76|192,293,000.22|8,546,260.60|
|1,533,114,385.76|192,293,000.22|8,546,260.60|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（2）对子公司的长期股权投资：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|10,082,905.18|11,699,158.96|-296,888.67|11,402,270.29|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|20,300,000.00|21,834,987.84|-179,871.24|21,655,116.60|87.50|87.50|不适用|-|-|
|成本法|11,349,361.14|14,150,974.23|-420,174.71|13,730,799.52|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|13,529,394.60|15,210,862.11|-458,592.52|14,752,269.59|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|9,550,000.00|9,912,850.46|-99,900.68|9,812,949.78|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|15,870,331.05|17,048,764.46|-152,483.30|16,896,281.16|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|13,000,000.00|14,331,302.07|-94,664.92|14,236,637.15|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|80,000,000.00|80,302,378.03|-61,792.44|80,240,585.59|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|1,000,000.00|1,494,384.74|-98,287.10|1,396,097.64|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|77,600,000.00|80,083,529.58|6,393.97|80,089,923.55|97.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|550,000.00|550,000.00|-|550,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|7,350,000.00|7,350,000.00|-|7,350,000.00|87.50|87.50|不适用|-|-|
|成本法|13,000,000.00|13,747,546.85|-115,515.62|13,632,031.23|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|20,262,386.78|23,436,598.60|-314,475.74|23,122,122.86|100.00|100.00|不适用|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|16,636,890.75|18,109,258.15|-282,886.51|17,826,371.64|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|18,800,000.00|19,680,044.54|-184,298.16|19,495,746.38|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|13,922,127.71|13,922,127.71|-|13,922,127.71|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|-|18,058.80|-5,546.65|12,512.15|-|100.00|不适用|-|-|
|成本法|-|517,821.30|-149,808.34|368,012.96|-|100.00|不适用|-|-|
|成本法|109,600,000.00|109,600,000.00|-|109,600,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|98,600,000.00|99,733,917.58|-39,171.32|99,694,746.26|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|-|1,527,008.89|-164,293.52|1,362,715.37|-|100.00|不适用|-|-|
|成本法|73,700,000.00|73,700,000.00|-|73,700,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|-|1,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|13,000,000.00|13,984,825.48|-190,776.57|13,794,048.91|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|98,100,000.00|98,288,986.26|-20,016.37|98,268,969.89|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|98,500,000.00|99,639,208.98|-234,694.06|99,404,514.92|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|92,100,000.00|92,493,091.96|60,816.39|92,553,908.35|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|30,000,000.00|30,830,705.03|241,229.30|31,071,934.33|100.00|100.00|不适用|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|-|99,323.43|-30,506.58|68,816.85|-|100.00|不适用|-|-|
|成本法|3,000,000.00|3,722,352.20|5,101.54|3,727,453.74|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|219,003,053.27|219,003,053.27|-|219,003,053.27|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|15,000,000.00|15,075,594.50|-8,006.55|15,067,587.95|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|24,275,270.51|24,338,770.00|-4,676.53|24,334,093.47|80.00|80.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,036,117.61|3,092.17|5,039,209.78|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|1,860,000.00|1,860,000.00|-|1,860,000.00|62.00|62.00|不适用|-|-|
|成本法|30,000,000.00|30,541,764.15|74,753.51|30,616,517.66|60.00|60.00|不适用|-|-|
|成本法|77,600,000.00|31,229,617.45|46,558,502.06|77,788,119.51|97.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|20,000,000.00|20,255,677.60|-75,450.70|20,180,226.90|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,036,117.61|47,421.77|10,083,539.38|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|-|3,000,000.00|60.00|60.00|不适用|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|3,000,000.00|3,045,147.01|3,865.21|3,049,012.22|60.00|60.00|不适用|-|-|
|成本法|1,400,000.00|1,400,000.00|-|1,400,000.00|70.00|70.00|不适用|-|-|
|成本法|49,500,000.00|9,900,000.00|39,600,000.00|49,500,000.00|99.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|80,000,000.00|80,000,000.00|-|80,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,162,529.24|21,007.50|5,183,536.74|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|51,011.60|51,011.60|-|51,011.60|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|12,000,000.00|2,400,000.00|9,600,000.00|12,000,000.00|60.00|60.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|56,741.89|10,056,741.89|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,063,749.00|6,158,917.48|4,114,236.78|10,273,154.26|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|500,000.00|500,000.00|-|500,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|500,000.00|500,000.00|-|500,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00|-|5,100,000.00|51.00|51.00|不适用|-|-|
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|-|3,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|-|10,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|500,000.00|500,000.00|-|500,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|-|2,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|2,330,000.00|-|2,330,000.00|2,330,000.00|69.97|69.97|不适用|-|-|
|成本法|11,786,765.84|-|11,824,002.70|11,824,002.70|60.0375|60.0375|不适用|-|-|
|成本法|50,500,000.00|-|50,500,000.00|50,500,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|12,382,353.63|-|12,382,353.63|12,382,353.63|100.00|100.00|不适用|-|-|
|成本法|10,000,000.00|-|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00|100.00|不适用|-|-|
||1,690,755,601.06|1,533,114,385.76|183,746,739.62|1,716,861,125.38||||-|-|

（3）截至2013年12月31日，公司无对联营企业的投资。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|518,338,468.76|626,871,639.05|
|其他业务收入|13,653,139.77|17,643,070.39|
|合 计|531,991,608.53|644,514,709.44|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|主营业务成本|267,885,607.58|330,097,357.31|
|其他业务成本|410,020.34|-|
|合 计|268,295,627.92|330,097,357.31|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年度||2012年度||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|饲料销售|474,475,673.18|225,912,002.75|493,148,984.55|221,322,622.09|
|原料贸易|43,862,795.58|41,973,604.83|117,292,145.93|95,303,347.30|
|农产品销售|-|-|16,430,508.57|13,471,387.92|
|合 计|518,338,468.76|267,885,607.58|626,871,639.05|330,097,357.31|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户排名|营 业 收 入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|67,515,094.77|12.69|
|第二名|54,033,445.00|10.16|
|第三名|33,946,783.90|6.38|
|第四名|27,990,056.00|5.26|
|第五名|25,270,360.24|4.75|
|合 计|208,755,739.91|39.24|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元5、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|
|以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润|380,979,846.69|239,059,618.89|
|股权投资处置收益|317,398.47|3,345,199.80|
|交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变|||
||43,074,458.38|-37,693,347.44|
|动计入当期损益的金融资产持有和处置收益|||
|理财产品投资收益|-|2,286,203.02|
|其他|-|-2,113,800.00|
|合 计|424,371,703.54|204,883,874.27|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前5家被投
资单位列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位排名|2013年度|2012年度|2013年比2012年增减变动的原因|
|第一名|74,315,411.78|44,718,699.42|被投资单位宣告利润分配|
|第二名|50,482,393.49|33,893,010.36|被投资单位宣告利润分配|
|第三名|38,009,390.24|22,669,332.06|被投资单位宣告利润分配|
|第四名|37,314,040.87|22,044,079.65|被投资单位宣告利润分配|
|第五名|32,369,059.78|17,178,515.62|被投资单位宣告利润分配|
|合 计|232,490,296.16|140,503,637.11||

本报告期内本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
6、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|2013年度|2012年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|422,686,095.12|309,887,415.20|
|加：资产减值准备|-1,961,376.24|1,899,414.26|
|固定资产折旧及生产性生物资产折旧|12,204,970.12|10,765,538.45|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|2013年度|2012年度|
|无形资产摊销|3,382,863.79|1,679,676.97|
|长期待摊费用摊销|852,539.62|406,939.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
||73,422.62|40,322.96|
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-|-|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-7,992,870.00|-1,458,580.00|
|财务费用（收益以“－”号填列）|117,521,822.67|74,368,141.51|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-424,371,703.54|-204,883,874.27|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-4,760,002.75|2,353,553.39|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|1,215,883.50|104,262.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-10,580,046.21|-4,561,934.91|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-284,171,920.97|-342,972,715.05|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-256,382,696.62|-632,995,306.66|
|股权激励费用|-234,172.59|12,103,011.04|
|其他|-3,937,500.00|-|
|经营活动产生的现金流量净额|-436,454,691.48|-773,264,135.87|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|-|-|
|一年内到期的可转换公司债券|-|-|
|融资租入固定资产|-|-|
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|549,438,245.94|576,679,341.23|
|减：期末变现受到限制的款项|122,982,297.46|97,309,555.61|
|减：现金的期初余额|576,679,341.23|652,883,453.60|
|加：期初变现受到限制的款项|97,309,555.61|97,787,182.92|
|加：现金等价物的期末余额|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|-52,913,837.14|-75,726,485.06|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本集团非经常性损益如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|金 额|说 明|
|非流动资产处置损益|-2,386,531.23||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|-||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国|||
||21,447,231.46||
|家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|-||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取|||
||3,739,139.50||
|得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的|||
|收益|||
|非货币性资产交换损益|-||
|委托他人投资或管理资产的损益|-||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值|||
||-||
|准备|||
|债务重组损益|-||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|-||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|-||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净|||
||-||
|损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有|||
|交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损|-||
|益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出|||
|售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|44,713.14||
|对外委托贷款取得的损益|-||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值|||
||-||
|变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次|||
||-||
|性调整对当期损益的影响|||

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|金 额|说 明|
|受托经营取得的托管费收入|-||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|3,570,385.20||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|-||
|小 计|26,414,938.07||
|减：所得税影响额|4,400,258.08||
|减：少数股东权益影响额（税后）|947,466.68||
|合 计|21,067,213.31||

（二）净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.01%|0.34|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.33%|0.32|
|归属于公司普通股股东的净利润|16.81%|0.46|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|15.75%|0.43|

（三）合并财务报表主要项目的异常情况及原因说明
1、资产负债表项目
|||
|-|-|
|2013-12-31|2012-12-31|
|1,338,093,102.68|878,551,872.67|
|10,951,340.00|1,142,515.31|
|26,466,872.40|17,035,133.72|
|469,740,989.07|361,265,280.50|
|393,933,414.03|466,708,940.59|
|1,418,766,704.94|1,290,819,784.86|
|12,754,037.40|7,797,951.40|
|46,379,812.15|3,928,772.08|

广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元
|||
|-|-|
|2013-12-31|2012-12-31|
|2,511,928,601.66|2,099,431,014.45|
|12,445,788.65|21,051,535.09|
|460,903,523.44|376,814,472.99|
|71,751,431.97|53,236,553.16|
|93,856,106.47|57,336,762.46|
|24,757,874.60|40,586,646.22|
|1,074,491,725.31|1,161,200,554.81|
|1,983,939.46|82,180.00|
|136,027,210.49|30,000,000.00|
|603,980,312.89|611,302,113.18|
|171,903,340.25|64,595,679.45|
|42,294,104.21|17,359,398.24|
|791,347,892.01|788,741,972.97|
|1,857,738.00|192,014.49|
|44,087,028.47|23,158,867.32|
|1,063,659,880.00|760,542,900.00|
|1,572,865,522.66|1,061,524,723.60|
|140,478,001.16|98,209,391.65|
|1,191,505,711.30|1,007,500,529.52|
|-9,589,274.41|-1,831,932.40|

（1）货币资金：主要系本集团在 2013年 11月非公开发行 6,850万股 A股，共筹得人民币77,679万元。
（2）交易性金融资产：为衍生金融资产期末公允价值变动收益增加所致。
（3）应收票据：主要系增加以票据作为结算方式所致。
（4）应收账款：主要系由于生产经营规模扩大、销售收入增加所致。
（5）预付款项：主要系由于年末采购的原材料部分已经入库，资产负债表日预付原材
料采购款余额较去年减少所致。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（6）存货：主要系随着本集团产能和销量的增长，期末增加备货所致。
（7）长期应收款：主要系由于生产经营规模扩大，厂房及土地租赁情况增加，相应保证金增加所致。
（8）长期股权投资：主要系本期收购的畜牧研究院而随之转入的长期投资项目增加所致。
（9）固定资产：主要系由于本集团上年度筹建的项目在本年度竣工投产，房屋建筑物及机械设备增加所致。
（10）生产性生物资产：主要系上年末购进生产性生物资产本期折旧完毕所致。
（11）无形资产：主要系购买软件使用权、内部研发形成的无形资产增加及新建项目购买土地使用权所致。
（12）商誉：系本期收购越南海兴农、开封海大、和生堂科技、畜牧研究院产生的商誉增加所致。
（13）递延所得税资产：主要系本期投入经营公司较多，而部分公司存在待弥补亏损形成的暂时性差异确认的递延所得税资产增加所致。
（14）其他非流动资产：主要系预付的工程、设备等长期资产货款减少所致。
（15）短期借款：为公司通过向银行贷款方式取得生产经营需要的流动资金。
（16）交易性金融负债：为衍生金融资产期末公允价值变动损失增加所致。
（17）应付票据：系增加以远期信用证作为结算方式所致。
（18）应付账款：同比波动幅度较小，系期末应付原材料款略有减少所致。
（19）应付职工薪酬：主要系人员增加及工资薪酬水平提高所致。
（20）应交税费：主要系期末已计提而未缴纳的应交企业所得税款增加所致。
（21）应付债券：同比波动幅度较小，系应付债券利息调整所致。
（22）递延所得税负债：系本期衍生金融资产的浮动损益变化而确认的递延所得税负债增加所致。
（23）递延收益：主要为收到的与资产有关的政府补助增加所致。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（24）股本：系本年度本公司以资本公积金转增股本、期权行权及非公开发行股票所致。
（25）资本公积：如上述（24）所述。
（26）盈余公积：系法定盈余公积按弥补以前年度亏损后的净利润的10%计提而增加盈余公积所致。
（27）未分配利润：主要系本年实现净利润所致。
（28）外币报表折算差额：主要系汇率变动所致。
2、利润表项目
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|17,930,412,463.89|15,451,453,920.62|
|16,411,603,391.61|13,999,150,316.11|
|486,440,680.86|371,899,521.84|
|586,967,533.40|475,958,333.15|
|129,289,141.30|77,750,167.90|
|7,868,451.59|1,188,774.75|
|92,734,606.08|12,240,227.97|
|7,476,170.28|3,493,724.04|
|85,081,621.98|100,955,734.37|
|340,355,226.28|452,337,470.72|
|-2,340,233.46|2,247,462.51|

（1）营业收入：主要系报告期内本集团饲料销量持续增加所致。
（2）营业成本：主要系由于销售收入、销售数量增加，营业成本相应增加。
（3）销售费用：主要系本集团生产销售规模扩大，销售服务人员数量及成本增加所致。
（4）管理费用：主要系本集团生产销售规模扩大，管理人员增加所致。
（5）财务费用：主要系本期支付的流动资金借款利息增加所致。
（6）公允价值变动收益：系年末衍生金融资产浮动盈利有所上升所致。
广东海大集团股份有限公司
2013年度财务报表附注 货币单位：人民币元（7）投资收益：主要系衍生金融资产投资盈利增加所致。
（8）营业外支出：主要系本期非流动资产处置损失增加所致。
（9）所得税费用：主要系本集团本期净利润减少，导致当期所得税费用减少；本期递延所得税资产增加，导致递延所得税费用减少。
（10）归属于母公司所有者的净利润：主要系本集团本期净利润减少所致。
（11）少数股东损益：主要系本集团本期下属非全资子公司亏损所致。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于 2014年 4月 20日决议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。