北京东方雨虹防水技术股份有限公司二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 4
合并及公司利润表 6
合并及公司现金流量表 7
合并及公司股东权益变动表 8-11
财务报表附注 12-135
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2015）第110ZA3780号北京东方雨虹防水技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京东方雨虹防水技术股份有限公司（以下简称东方雨虹公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方雨虹公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东方雨虹公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方雨虹公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一五年四月二十七日
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
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|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16|969,218,480.5567,380.00256,643,613.741,542,413,536.9474,418,485.6972,416,865.68626,187,297.6829,854,682.943,571,220,343.2233,000,000.00902,689,727.65179,365,924.31261,322,803.0513,469,206.103,759,480.8243,246,812.97133,144,567.941,569,998,522.845,141,218,866.06|611,766,177.8767,380.00213,212,143.96707,253,763.4076,700,455.92715,941,820.5993,694,760.18779,994.232,419,416,496.151,301,260,905.0871,293,345.902,403,036.6948,682,172.422,264,858.3917,005,872.646,999,618.621,449,909,809.743,869,326,305.89|414,072,718.9558,447,611.911,218,979,544.71159,658,464.5556,487,897.20489,872,144.6431,963,923.782,429,482,305.7433,000,000.00710,684,612.0763,403,507.41184,467,105.5013,469,206.101,409,567.3629,779,608.0755,136,979.081,091,350,585.593,520,832,891.33||

合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、15五、28五、29五、30五、31五、32五、33|560,195,426.93129,140,836.63271,766,098.22215,644,069.9723,008,288.46164,000,214.627,879,258.802,384,400.00198,258,456.261,572,277,049.893,363,039.4633,700,000.00702,108.4869,010,890.00106,776,037.941,679,053,087.83416,326,636.001,811,466,627.4769,010,890.0079,740,153.981,197,983,028.813,436,505,556.2625,660,221.973,462,165,778.235,141,218,866.06|386,260,000.0082,846,000.00263,689,090.71115,284,080.699,166,244.9295,358,502.917,879,258.802,384,400.00180,308,367.941,143,175,945.9710,744,000.00702,108.4869,010,890.0080,456,998.481,223,632,944.45416,326,636.001,792,164,619.2569,010,890.0079,740,153.98426,472,842.212,645,693,361.442,645,693,361.443,869,326,305.89|993,330,000.0095,086,018.70209,840,253.60212,598,954.458,312,169.58171,391,689.105,210,163.19115,604,570.871,811,373,819.49600,000.0013,430,000.0086,836,053.11100,866,053.111,912,239,872.60359,836,000.00543,102,807.1686,836,053.1157,317,916.51715,821,902.201,589,242,572.7619,350,445.971,608,593,018.733,520,832,891.33|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、34五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、42五、43五、43五、44十六、2十六、2|5 ,005,923,672.603 ,221,923,407.427 2,690,210.404 77,400,112.635 12,668,942.235 6,841,939.144 4,560,258.126 7,380.003 ,947,862.766 23,854,045.422 8,570,541.898 5,254.469 59,000.624 77,860.406 51,465,586.696 8,892,644.605 82,572,942.095 76,550,564.086 ,022,378.015 82,572,942.095 76,550,564.086 ,022,378.011 .591 .50|3,600,414,761.832,795,946,546.3215,202,310.96282,657,579.96227,140,642.0242,939,329.825,735,259.9767,380.00-552,137.24230,308,335.5410,187,618.677,896.10464,663.07377,513.07240,031,291.1415,808,916.45224,222,374.69224,222,374.69224,222,374.69224,222,374.69|3 ,902,626,865.512 ,583,621,674.125 5,475,925.523 99,346,646.813 55,177,230.416 9,314,767.063 2,777,638.383 ,000,000.004 09,912,983.213 0,782,897.603 86,559.422 ,089,312.991 ,827,770.104 38,606,567.827 3,645,893.143 64,960,674.683 58,496,468.136 ,464,206.553 64,960,674.683 58,496,468.136 ,464,206.551 .040 .98|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、45（1）五、45（2）五、45（3）五、45（4）五、45（5）五、45（6）|5,300,794,481.1994,109.02156,240,494.955,457,129,085.163,715,051,495.09380,607,875.95399,569,486.34610,838,710.895,106,067,568.27351,061,516.894,500,000.00489,201.1935,546,248.9740,535,450.16535,289,762.55665,330.04535,955,092.59(495,419,642.43)1,260,163,380.071,394,070,000.0021,786,951.712,676,020,331.781,848,340,000.00126,613,658.6733,800,410.122,008,754,068.79667,266,262.9956,723.67522,964,861.12279,774,302.41802,739,163.53|3 ,828,078,682.845 99,450,502.684 ,427,529,185.522 ,965,320,122.521 81,788,546.111 83,347,032.843 32,691,442.323 ,663,147,143.797 64,382,041.73--4 54,681.982 ,929,402.693 ,384,084.676 2,615,616.502 00,000,000.008 24,045,330.041 ,086,660,946.54(1,083,276,861.87)-1 ,260,163,380.071 ,121,270,000.002 ,381,433,380.071 ,528,340,000.001 10,108,027.0322,802,593.831 ,661,250,620.867 20,182,759.2160,052.48401,347,991.551 36,659,805.495 38,007,797.04|4 ,241,665,873.991 ,608,584.271 51,085,479.514 ,394,359,937.773 ,041,864,303.793 19,443,324.022 45,198,937.405 24,258,887.414 ,130,765,452.622 63,594,485.153 ,000,000.001 ,758,242.391 8,371,729.052 3,129,971.443 66,020,177.093 66,020,177.09( 342,890,205.65)1 11,438,280.001 ,173,330,000.009 ,400,098.711 ,294,168,378.711 ,087,529,198.901 36,879,141.392 5,031,124.701 ,249,439,464.994 4,728,913.72( 163,304.21)( 34,730,110.99)3 14,504,413.402 79,774,302.41|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|359,836,000.00359,836,000.0056,490,636.0056,490,636.0056,490,636.00416,326,636.00|543,102,807.16543,102,807.161,268,363,820.311,268,363,820.311,200,415,400.9667,948,419.351,811,466,627.47|86,836,053.1186,836,053.11-17,825,163.11-17,825,163.11-3,257,343.11-14,567,820.0069,010,890.00|||57,317,916.5157,317,916.5122,422,237.4722,422,237.4722,422,237.4779,740,153.98|715,821,902.20715,821,902.20482,161,126.61576,550,564.08-94,389,437.47-22,422,237.47-71,967,200.001,197,983,028.81||19,350,445.9719,350,445.976,309,776.006,022,378.01287,397.99287,397.9925,660,221.97|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬 8
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|343,520,000.00343,520,000.0016,316,000.0016,316,000.0016,316,000.00359,836,000.00|4 17,716,460.774 17,716,460.771 25,386,346.391 25,386,346.399 5,122,280.003 0,264,066.395 43,102,807.16|86,836,053.1186,836,053.1186,836,053.1186,836,053.11|||44,063,489.9944,063,489.9913,254,426.5213,254,426.5213,254,426.5257,317,916.51|439,283,860.59439,283,860.59276,538,041.61358,496,468.13-81,958,426.52-13,254,426.52-68,704,000.00715,821,902.20||12,761,533.3112,761,533.316,588,912.666,464,206.55124,706.11124,706.1119,350,445.97|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|359,836,000.00359,836,000.0056,490,636.0056,490,636.0056,490,636.00416,326,636.00|524,788,616.04524,788,616.041,267,376,003.211,267,376,003.211,200,415,400.9666,960,602.251,792,164,619.25|86,836,053.1186,836,053.11-17,825,163.11-17,825,163.11-3,257,343.11-14,567,820.0069,010,890.00|||57,317,916.5157,317,916.5122,422,237.4722,422,237.4722,422,237.4779,740,153.98|2 96,639,904.992 96,639,904.991 29,832,937.222 24,222,374.69-94,389,437.47-22,422,237.47-71,967,200.004 26,472,842.21|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|343,520,000.00343,520,000.0016,316,000.0016,316,000.0016,316,000.00359,836,000.00|399,277,563.54399,277,563.54125,511,052.50125,511,052.5095,122,280.0030,388,772.50524,788,616.04|86,836,053.1186,836,053.1186,836,053.1186,836,053.11|||44,063,489.9944,063,489.9913,254,426.5213,254,426.5213,254,426.5257,317,916.51|246,054,066.34246,054,066.3450,585,838.65132,544,265.17-81,958,426.52-13,254,426.52-68,704,000.00296,639,904.99|

公司法定代表人：李卫国 主管会计工作的公司负责人：黄向明 公司会计机构负责人：谭文彬
北京东方雨虹防水技术股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京东方雨虹防水技术股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京东方雨虹防水技术有限责任公司，成立于 1998年3月30日，注册资本300万元，由李卫国、李兴国、陈丁松三位自然人出资设立。
2000年10月12日，经北京市人民政府京政函[2000]126号《关于同意北京东方雨虹防水技术有限责任公司变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司的通知》批准，北京东方雨虹防水技术有限责任公司以2000年8月31日为基准日经审计后的净资产2,472.5万元，按照1：1的折股比例整体变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司。北京市工商行政管理局于 2000年 10月 13日颁发了注册号为1100002604378的企业法人营业执照。
经本公司2007年第三次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的总股本 2,472.5万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送 6股，共计送股 1,483.5万股，送股后本公司总股本变更为3,956万元。
根据本公司 2007年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]927号文核准，于 2008年 9月 1日采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行1,320万股人民币普通股。
经深圳证券交易所《关于北京东方雨虹防水技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2008]131号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2008年9月10日起在深圳证券交易所上市，股票简称“东方雨虹”，股票代码“002271”。
本公司股票发行后的注册资本为人民币5,276万元。
经本公司2008年年度股东大会决议，以本公司2008年12月31日公司总股本5,276万股为基数，以资本公积金每10股转增股本5股，共计转增股本2,638万股，转增后本公司总股本变更为7,914万元。
经本公司 2009年年度股东大会决议，以本公司 2009年 12月 31日总股本 7,914万股为基数，以资本公积金每 10股转增股本 10股，共计转增股本 7,914万股，转增后本公司总股本变更为15,828万元。
根据本公司 2010年第一次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1816号《关于核准北京东方雨虹防水技术股份有限公司非公开发行股票
的批复》的核准，本公司于2010年12月29日非公开发行股票1,348万股，增发后本公司总股本变更为17,176万元。
经本公司 2010年年度股东大会决议，以本公司 2010年 12月 31日总股本 17,176万股为基数，以资本公积金每 10股转增股本 10股，共计转增股本 17,176万股，转增后本公司总股本变更为34,352万元。
根据本公司第四届董事会第二十七次会议决议、第五届董事会第五次会议决议、2013年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会确认备案《北京东方雨虹防水技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,800万股（首次授予数量为 1,730.20万股，预留 69.80万股），扣除激励对象离职或个人原因放弃部分股票，本次《限制性股票激励计划》实际首次授予限制性股票的数量为1,631.60万股，每股面值1.00元，实际授予人数为311人，增发后本公司总股本变更为35,983.60万元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议，本公司向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）69.80万股，每股面值1.00元，增发后本公司总股本变更为36,053.40万元。
根据本公司 2013年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]590号文《关于核准北京东方雨虹防水技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2014年8月8日非公开发行股票5,626.9553万股，增发后本公司总股本变更为41,680.3553万元。
本公司于 2014年 10月 15日取得了变更后的企业法人营业执照，注册号为：110000006043786。
根据本公司 2013年第二次临时股东大会、第五届董事会第十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票 47.6917万股，每股面值1.00元进行回购注销，该部分股票已于2014年9月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。截至2015年4月27日，本公司尚未完成企业法人营业执照的工商变更。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，同时设臵了包括审计部、战略投资部、证券部、市场部、国际贸易部、销售部、财务部、风险监管部、采购供应部、人力资源部、办公室等在内的各职能部门，拥有北京东方雨虹防水技术股份有限公司（以下简称北京技术公司）、北京东方雨虹防水工程有限公司（以下简称北京工程公司）、上海东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称上海技术公司）、徐州卧牛山新型防水材料有限公司（以下简称徐州卧牛山公司）、岳阳东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称岳阳公司）、锦州东方雨虹建筑材料有限责任公司（以下简称锦州公司）等子公司。本公司及本公司之子公司以下简称“本集团”。
本公司经营范围：制造防水材料、防腐材料、保温材料、建筑成套设备；防水材料、防腐材料、保温材料、建筑成套设备的技术开发、销售、技术服务；经营本企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十二次会议于 2015年4月27日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本年度纳入合并财务报表范围的子公司包括：北京东方雨虹防水工程有限公司、上海东方雨虹防水技术有限责任公司、徐州卧牛山新型防水材料有限公司、岳阳东方雨虹防水技术有限责任公司、锦州东方雨虹建筑材料有限责任公司、昆明风行防水材料有限公司、惠州东方雨虹建筑材料有限责任公司、广东东方雨虹防水工程有限公司、山东天鼎丰非织造布有限公司、四川东方雨虹防水工程有限公司、北京东方雨虹地矿安全技术有限公司、北京东方雨虹防水材料检测有限公司、江苏东方雨虹投资有限公司、唐山东方雨虹投资有限公司、咸阳东方雨虹建筑材料有限公司、香港东方雨虹投资有限公司、芜湖东方雨虹建筑材料有限公司、北京五洲图圆进出口贸易有限公司、唐山东方雨虹防水技术有限责任公司。
本年度新纳入合并范围的子公司主要有芜湖东方雨虹建筑材料有限公司（以下简称芜湖公司）、唐山东方雨虹投资有限公司（以下简称唐山投资公司）、北京五洲图圆进出口贸易有限公司（以下简称五洲图圆公司）等，详见附注六。
本集团合并范围及其变化情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、附注三、17和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、纳入合单项计提坏账准备的理
并财务报表范围内公司之间的应收款项因发生坏
由
账可能性小，不计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法本公司合并报表
关联方组合 不计提范围内关联方
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 10012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在途物资、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整工程施工发生额。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制的权益性投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.5机器设备 5-10 5 9.5-19运输工具 5-10 5 9.5-19其他 5-10 5 9.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注土地使用权 50 直线法
商标使用权 3-15 直线法
软件 15 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
19、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法为在取得购买方签收的发运单作为风险报
酬的转移时点确认销售商品收入。
本集团工程施工收入确认的具体方法为按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例即完工进度乘以合同总收入确认工程施工收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销
可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号——合营安排》（简称企业会计准则第40号）和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第 2号）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第30号）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
根据财政部《关于回购限制性股票的会计处理的复函》（财会便[2014]15号），本
公司发行的附回购义务的限制性股票应分类为债务工具，本公司进行追溯调整。
除下列事项外，本集团无其他因会计政策变更导致的重大影响事项。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据企业会计准则第2号的要求：
对被投资单位不具有控制、共同控制
-33,000,000.0①长期股权投资
或重大影响，并且在活跃市场中没有 0董事会审核 ②可供出售金融资
报价、公允价值不能可靠计量的权益 33,000,000.0产
性投资，按《企业会计准则第22号—— 0金融工具确认和计量》进行处理。
69,010,890.0①其他非流动负债
0②库存股
根据财政部《关于回购限制性股票的
69,010,890.0③应付利息
0会计处理的复函》（财会便[2014]15
④年初未分配利润 7,879,258.80号）： 董事会审核
⑤盈余公积 -4,689,146.87发行的附回购义务的限制性股票应分
⑥财务费用 -521,016.32类为债务工具。
2,669,095.61⑦递延所得税资产
781,524.48⑧应交税费
781,524.48根据企业会计准则第30号的要求：
A、资产负债表中其他综合收益、递延
收益进行单独列报；
-33,700,000.0B、资产和负债应当分别流动资产和非 ①其他非流动负债 0董事会审核
流动资产、流动负债和非流动负债列 ②递延收益 33,700,000.0示 0本集团对比较财务报表的列报进行了
相应调整。
上述会计政策的累积影响数如下：
受影响的项目 本期 上期期初净资产 -92,046,216.30 -其中：留存收益 -5,210,163.19 -净利润 -2,669,095.61 -5,210,163.19库存股 -17,825,163.11 86,836,053.11资本公积 - -其他综合收益 - -专项储备 - -期末净资产 -76,890,148.80 -92,046,216.30其中：留存收益 -7,879,258.80 -5,210,163.19
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3、5
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
本公司于 2014年 10月 30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201411000433）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2014年至2016年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司北京东方雨虹防水工程有限公司（以下简称北京工程公司）于2012年5月24日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201211000498）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，北京工程公司自获得高新技术企业认定后三年内即2012年至2014年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司锦州东方雨虹建筑材料有限责任公司（以下简称锦州公司）于2012年6月13日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201221000030）。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，锦州公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2012年至 2014年企业所得税按15%计缴。
本公司之控股子公司上海东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称上海技术公司）于2012年9月23日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201231000282）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，上海技术公司自获得高新技术企业认定后三年内即
2012年至2014年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司徐州卧牛山新型防水材料有限公司（以下简称徐州卧牛山公司）于2013年12月3日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201332001181）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，徐州卧牛山公司自获得高新技术企业认定后三年内即2013年至2015年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司岳阳东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称岳阳公司）于2014年9月23日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201443000028）。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，岳阳公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2014年至 2016年企业所得税按15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币 外币
折算率人民币金额 折算率 人民币金额
金额 金额
库存现金： - - 373,602.76 - - 434,865.76
人民币 - - 370,810.72 - - 432,083.78
456.2
美元 6.1190 2,792.04 459.58 6.0533 2,781.98
9
279,339,436.6
银行存款： - - 798,040,890.81 - -
5
279,307,383.7
人民币 - - 798,009,014.99 - -
7
5,292.1
美元 5,206.24 6.1190 31,856.98 6.0533 32,034.73
1
欧元 0.94 7.4556 7.01 0.87 8.4189 7.32
港币 15.00 0.7889 11.83 13.77 0.7862 10.83
其他货币资 134,298,416.5
- - 170,803,986.98 - -
金： 4
134,298,416.5
人民币 - - 170,803,986.98 - -
4
969,218,480. 414,072,718.9
合计 - - - -
55 5
说明：截至 2014年 12月 31日，本集团受到限制的货币资金包括：为开具银行承兑汇票而交付的保证金 45,169,869.72元、保函押金 88,898,023.84元、信用证押
金 27,407,795.27元、农民工工资保证金 1,003,628.19元、银行短期贷款保证金 4,000,000.00元，合计166,479,317.02元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产 67,380.00 -其中：衍生金融资产 67,380.00 -说明：
衍生金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值沥青期货 67,380.00 -说明：根据本公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于开展沥青期货套期保值业务的议案》，本公司以自有资金开展沥青期货套期保值业务。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 30,604,662.43 23,461,058.47商业承兑汇票 226,038,951.31 34,986,553.44合计 256,643,613.74 58,447,611.91（1）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额商业承兑票据 156,260,000.00（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 199,615,514.35 -商业承兑汇票 - 21,135,426.934、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 比 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94的应收账款
其中：账龄组合 1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94关联方组合 - - - - -组合小计 1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,354,629.35 0.14 2,354,629.35 100.00 -应收账款
合计 1,699,477,279.90 100.00 157,063,742.96 9.24 1,542,413,536.94应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 比 净额例%
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 113,508,115.5
1,332,487,660.29 99.82 8.52 1,218,979,544.71应收账款 8
113,508,115.5 1,218,979,544.7其中：账龄组合 1,332,487,660.29 99.82 8.52
8 1关联方组合 - - - - - 113,508,115.5 1,218,979,544.7组合小计 1,332,487,660.29 99.82 8.52
8 1单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,354,629.35 0.18 2,354,629.35 100.00 -账款
115,862,744.9 1,218,979,544.7合计 1,334,842,289.64 100.00 8.68
3 1说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额比例% 坏账准备
计提比
净额例%
1年以
1,325,274,399.82 78.09 66,263,861.05 5.00 1,259,010,538.77内
1至 2
235,251,262.72 13.86 23,525,126.26 10.00 211,726,136.46
年
2至 3
77,400,535.26 4.56 23,220,161.37 30.00 54,180,373.89年
3至 4
28,591,843.81 1.69 14,295,921.92 50.00 14,295,921.89年
4至 5
16,002,829.65 0.94 12,802,263.72 80.00 3,200,565.93年
5年以
14,601,779.29 0.86 14,601,779.29 100.00 -上
合计 1,697,122,650.55 100.00 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94期初数
账龄
金额比例% 坏账准备
计提比
净额例%
1年以
1,088,902,857.32 81.72 54,445,142.82 5.00 1,034,457,714.50内
1至 2
149,028,049.16 11.18 14,902,804.92 10.00 134,125,244.24年
2至 3
52,696,624.52 3.96 15,808,987.35 30.00 36,887,637.17年
3至 4
20,821,043.19 1.56 10,410,521.60 50.00 10,410,521.59年
4至 5
15,492,136.04 1.16 12,393,708.83 80.00 3,098,427.21年
5年以
5,546,950.06 0.42 5,546,950.06 100.00 -上
合计 1,332,487,660.29 100.00 113,508,115.58 8.52 1,218,979,544.71（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额42,251,442.90元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 1,050,444.87说明：本集团本期核销的应收账款均为长期挂账、无法收回的非关联方销货款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 476,159,256.97元，占应收账款期末余额合计数的比例28.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额29,840,284.70元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 72,416,915.22 97.31 159,129,854.21 99.67
1至2年 1,936,044.65 2.60 475,338.52 0.302至3年 12,254.00 0.02 28,973.50 0.023年以上 53,271.82 0.07 24,298.32 0.01合计 74,418,485.69 100.00 159,658,464.55 100.00说明：本集团 1年以上的预付款项余额为 2,001,570.47元，均为未到结算期的预付采购款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 45,090,820.77元，占预付款项期末余额合计数的比例60.59%。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68他应收款
其中：账龄组合 81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68关联方组合 - - - - -组合小计 81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,923,286.46 2.31 1923286.46 100.00 -款
合计 83,109,052.46 100.00 10,692,186.78 12.87 72,416,865.68其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
63,028,766.51 97.04 6,540,869.31 10.38 56,487,897.20应收款
其中：账龄组合 63,028,766.51 97.04 6,540,869.31 10.38 56,487,897.20
关联方组合 - - - - -组合小计 63,028,766.51 97.04 6,540,869.31 10.38 56,487,897.20单项金额虽不重大但单项计
1,923,286.46 2.96 1,923,286.46 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 64,952,052.97 100.00 8,464,155.77 13.03 56,487,897.20说明：
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
1年以内 56,573,319.73 69.69 2,828,665.97 5.00 53,744,653.761至2年 16,829,633.61 20.73 1,682,963.36 10.00 15,146,670.252至3年 4,070,291.70 5.01 1,221,087.51 30.00 2,849,204.193至4年 1,114,414.51 1.37 557,207.26 50.00 557,207.254至5年 595,651.18 0.73 476,520.95 80.00 119,130.235年以上 2,002,455.27 2.47 2,002,455.27 100.00 -合计 81,185,766.00 100.00 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68期初数
账龄
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
1年以
50,631,679.22 80.33 2,526,629.22 5.00 48,105,050.00内
1至 2
7,240,617.66 11.49 724,061.76 10.00 6,516,555.90年
2至 3
1,865,163.20 2.96 559,524.96 30.00 1,305,638.24年
3至 4
635,499.51 1.01 317,729.76 50.00 317,769.75年
4至 5
1,214,416.58 1.92 971,533.27 80.00 242,883.31年
5年以
1,441,390.34 2.29 1,441,390.34 100.00 -上
合计 63,028,766.51 100.00 6,540,869.31 10.38 56,487,897.20（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,228,031.01元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金、质保金、保证金 40,292,177.79 26,512,623.04往来款 16,632,304.68 11,317,513.11项目借款 15,118,052.34 14,384,371.23备用金 8,579,908.85 10,969,892.00其他 2,486,608.80 1,767,653.59合计 83,109,052.46 64,952,052.97（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例(%)
胜利油田大明新型建
押金、保证
筑防水材料有限责任 5,265,678.021至2年 6.34 526,567.80金
公司
大华（集团）房地产开 2年以
保证金 3,507,097.60 4.22 277,881.33发有限公司 内
华铁投资管理（北京） 1年以
保证金 3,292,457.00 3.96 164,622.85有限公司 内
中建三局建设工程股押金、保证 3年以
3,237,000.00 3.90 483,700.00份有限公司 金 内
惠州大亚湾经济技术
开发区住房和规划建 保证金 2,480,000.001至2年 2.98 248,000.00设局
合计 17,782,232.62 21.40 1,700,771.987、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值
267,988,375.1 234,126,946.6
原材料 101,411.93 267,886,963.23 - 234,126,946.68 6 8
172,330,135.9 144,257,420.1
库存商品 - 172,330,135.97 - 144,257,420.10 7 0
低值易耗品 17,629,667.03 - 17,629,667.03 7,522,271.70 - 7,522,271.70在途物资 117,818.90 - 117,818.90 97,363.43 - 97,363.43建造合同形成
168,744,917.7 104,410,975.6
的已完工未结 522,205.21 168,222,712.55 542,832.93 103,868,142.73 6 6
算资产
490,414,977.5
合计 62,6810,914.82 623,617.14 626,187,297.68 542,832.93 489,872,144.64 7
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他转回或转销 其他
原材料 - 101,411.93 - - - 101,411.93建造合同形成的已
542,832.93 - - 20,627.72 - 522,205.21完工未结算资产
合计 542,832.93 101,411.93 - 20,627.72 - 623,617.14存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因建造合同形成的已完工未结
合同预计损失 追加预算算资产
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 期末数累计已发生成本 3,188,497,199.54累计已确认毛利 698,714,741.30减：预计损失（跌价准备） 522,205.21减：已办理结算的价款 3,718,467,023.08建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 168,222,712.558、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 29,561,825.69 31,649,603.66预缴所得税 292,857.25 314,320.12
合计 29,854,682.94 31,963,923.789、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具 33,000,000.00 - 33,000,000.00 33,000,000.00 - 33,000,000.00其中：按成本计量 33,000,000.00 - 33,000,000.00 33,000,000.00 - 33,000,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位
本期本期 本期本期
单位持股
期初 期末 期初 期末
红利
增加减少 增加减少
比例(%)
上海松江骏
合小额贷款 33,000,000.0 4,500,000.0 - - 33,000,000.00 - - - - 15.00
股份有限公 0 0司
说明：本集团上述投资单位为非上市公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截至本财务报表报告日无处臵上述资产的意图。
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他 合计物
一、账面原值
425,587,844.4 379,177,631.0 42,853,481.7
1.期初余额 23,709,943.33 871,328,900.49 3 1 2
127,310,017.6 115,271,958.3 22,017,373.1
2.本期增加金额 2,538,904.20 267,138,253.23 1 0 2
21,824,315.0
（1）购臵 7,743,888.95 72,730,618.67 2,538,904.20 104,837,726.82 0
（2）在建工程转 119,566,128.6
41,866,125.96 - 169,059.82 161,601,314.44入 6
（3）企业合并增
- 675,213.67 - 23,998.30 699,211.97加
（4）其他 - - - - -3.本期减少金额 167,970.00 831,383.31 1,216,018.64 1,495,316.94 3,710,688.89
（1）处臵或报废 167,970.00 831,383.31 1,216,018.64 1,495,316.94 3,710,688.89（2）其他减少 - - - - - 552,729,892.0 493,618,206.0 63,375,537.9
4.期末余额 25,032,828.89 1,134,756,464.83 4 0 0
二、累计折旧
17,864,378.8
1.期初余额 42,810,139.28 88,275,350.82 10,004,813.73 158,954,682.67 4
2.本期增加金额 21,212,292.98 40,177,945.46 4,167,661.09 8,829,423.77 74,387,323.30（1）计提 21,212,292.98 40,177,945.46 4,167,661.09 8,828,710.73 74,386,610.26（2）其他增加 - - - - -（3）企业合并增
- - - 713.04 713.04加
3.本期减少金额 158,127.70 641,522.10 937,386.49 1,224,085.95 2,961,122.24（1）处臵或报废 158,127.70 641,522.10 937,386.49 1,224,085.95 2,961,122.24（2）其他减少 - - - - - 127,811,774.1 25,469,716.6
4.期末余额 63,864,304.56 13,235,088.33 230,380,883.73 8 6
三、减值准备
1.期初余额 1,000,164.28 689,441.47 - - 1,689,605.752.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 3,752.30 - - - 3,752.30（1）处臵或报废 - - - - -（2）其他减少 - - - - -（3）转销 3,752.30 - - - 3,752.304.期末余额 996,411.98 689,441.47 - - 1,685,853.45四、账面价值
487,869,175.5 365,116,990.3 37,905,821.2
1.期末账面价值 11,797,740.56 902,689,727.65 0 5 4
381,777,540.8 290,212,838.7 24,989,102.8
2.期初账面价值 13,705,129.60 710,684,612.07 7 2 8
说明：截至 2014年 12月 31日，本集团固定资产中抵押建筑物账面价值为 4,595,567.66元，具体情况详见本附注五、47。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
120,141,036.1
徐州卧牛山房产 相关资料未办理齐全 2
惠州房产 65,476,261.47 未办理竣工结算 103,948,017.5
山东天鼎丰房产 未办理竣工结算 6
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
德州非织造布生产基地建
64,558,876.77 - 64,558,876.77 - - -设项目
唐山生产基地建设项目 63,096,700.47 - 63,096,700.47 775,196.24 - 775,196.24昆明生产基地建设项目 28,106,380.79 - 28,106,380.79 5,644,757.30 - 5,644,757.30惠州生产基地建设项目二
16,513,948.54 - 16,513,948.54 - - -期
北京材料厂技改工程 2,403,036.69 - 2,403,036.69 523,634.48 - 523,634.48徐州生产基地建设项目二
2,293,637.56 - 2,293,637.56 39,375,642.89 - 39,375,642.89期
咸阳生产基地建设项目 2,237,928.29 - 2,237,928.29 - - -岳阳生产基地建设项目 88,675.00 - 88,675.00 83,675.00 - 83,675.00锦州生产基地建设项目 66,740.20 - 66,740.20 48,040.20 - 48,040.20徐州生产基地建设项目一
- - - 16,952,561.30 - 16,952,561.30期
179,365,924.3
合计 179,365,924.31 - 63,403,507.41 - 63,403,507.41 1
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本期本期利
利息资本化
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 利息资本息资本 期末数累计金额
化金额化率%
德州非织造布生产
- 71,359,041.96 6,800,165.19 - - - - 64,558,876.77基地建设项目
唐山生产基地建设
775,196.24 62,321,504.23 - - - - - 63,096,700.47项目
昆明生产基地建设
5,644,757.30 22,461,623.49 - - - - - 28,106,380.79项目
惠州生产基地建设
- 41,501,916.46 24,664,236.39 323,731.53 - - - 16,513,948.54项目二期
徐州生产基地建设
39,375,642.89 46,395,762.12 83,477,767.45 - - - - 2,293,637.56项目二期
咸阳生产基地建设
- 2,237,928.29 - - - - - 2,237,928.29项目
徐州生产基地建设
16,952,561.30 29,706,584.11 46,659,145.41 - - - - -项目一期
合计 62,748,157.73 275,984,360.66 161,601,314.44 323,731.53 - - - 176,807,472.42重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投
工程进
工程名称 预算数入占预算比 资金来源度%
例%
德州非织造布生产基地建
94,700,000.00 75.35 90.00募集资金设项目
唐山生产基地建设项目 293,520,000.00 21.50 28.00募集资金昆明生产基地建设项目 140,600,000.00 19.99 25.00自有资金惠州生产基地建设项目二
62,920,000.00 65.96 75.00自有资金期
徐州生产基地建设项目二
137,000,000.00 62.61 70.00募集资金期
咸阳生产基地建设项目 184,300,000.00 1.21 5.00募集资金徐州生产基地建设项目一
114,550,000.00 84.23 95.00自有资金期
合计 1,027,590,000.00 -（3）在建工程减值准备
截至2014年12月31日，本集团在建工程未出现可回收金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 189,034,703.62 1,413,000.00 2,601,900.20 193,049,603.822.本期增加金额 80,582,326.91 - 2,191,849.88 82,774,176.79购臵 80,582,326.91 - 2,191,849.88 82,774,176.793.本期减少金额 689,700.00 - 206,803.42 896,503.42处臵 689,700.00 - 206,803.42 896,503.424.期末余额 268,927,330.53 1,413,000.00 4,586,946.66 274,927,277.19
二、累计摊销
1.期初余额 7,643,613.68 4,955.56 933,929.08 8,582,498.322.本期增加金额 4,801,160.39 94,200.00 326,977.03 5,222,337.42计提 4,801,160.39 94,200.00 326,977.03 5,222,337.423.本期减少金额 135,640.96 - 64,720.64 200,361.60处臵 135,640.96 - 64,720.64 200,361.604.期末余额 12,309,133.11 99,155.56 1,196,185.47 13,604,474.14三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -3.本期减少金额 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 256,618,197.42 1,313,844.44 3,390,761.19 261,322,803.052.期初账面价值 181,391,089.94 1,408,044.44 1,667,971.12 184,467,105.50说明：
①截至2014年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
②截至 2014年 12月 31日，本集团无形资产中抵押土地使用权账面价值为 1,836,860.54元，具体情况详见本附注五、47。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因徐州卧牛山土地 7,945,344.00 政府指标分次下达南京江宁区土地 42,354,395.75 正在办理中13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期减
期初余额本期增加 期末余额商誉的事项 少
昆明风行防水材料有限公
13,469,206.10 - - 13,469,206.10司
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少期末余额的事项
昆明风行防水材料有限公司 - - - -说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为4.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.20%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加
其他减
期末数本期摊销
少
租入房屋装修
870,156.11 3,791,908.53 1,220,903.64 - 3,441,161.00费
其他 539,411.25 - 221,091.43 - 318,319.82合计 1,409,567.36 3,791,908.53 1,441,995.07 - 3,759,480.8215、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
递延所得项目
可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时
税性差异 资产 性差异
资产递延所得税资产：
25,498,849.9 124,726,094. 19,790,117.0资产减值准备 163,052,166.45
7 28 9 28,401,559.4 4,530,293.9股权激励摊销 69,727,338.08 11,594,845.72
4 2 13,558,489.3 2,663,172.5可抵扣亏损 13,438,513.83 3,359,628.46
4 8 13,430,000.0 2,014,500.0递延收益 10,744,000.00 1,611,600.00
0 0应付利息 7,879,258.80 1,181,888.82 5,210,163.19 781,524.48 43,246,812.9 185,326,306. 29,779,608.小计 264,841,277.16
7 25 07
递延所得税负
债：
股权激励摊销 4,680,723.23 702,108.48 - -（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 12,635,733.88 3,695,752.00可抵扣亏损 46,306,767.44 41,558,269.78合计 58,942,501.32 45,254,021.78说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2014年 - 3,071,877.16
2015年 81,426.65 8,854,113.04
2016年 169,408.92 2,212,327.59
2017年 7,275,914.72 9,507,757.51
2018年 17,903,198.48 17,912,194.48
2019年 20,876,818.67 -
合计 46,306,767.44 41,558,269.78
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程款、设备款 111,229,567.94 39,068,820.4预付土地出让金 20,520,000.00 16,068,158.68预付软件款 1,395,000.00 -合计 133,144,567.94 55,136,979.0817、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 230,000,000.00 240,000,000.00质押及保证借款 309,060,000.00 75 3 , 3 3 0, 0 0 0 .00
商业承兑汇票贴现借款 21,135,426.93 -合计 560,195,426.93 993,330,000.00说明：
①保证借款由以下七部分组成：
A、公司股东李卫国先生为本公司与中国建设银行北京通州支行签定人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议提供连带责任保证，担保金额为人民币 46,600万元整。截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为6,000万元整。
B、本公司股东李卫国先生和上海技术公司本期为本公司与汇丰银行（中国）有限公司北京分行签订《银行授信函》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币 5,000万元整，截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为 2,000万元整。
C、本公司、本公司股东李卫国先生及其配偶王锐女士为上海技术公司与兴业银行股份有限公司上海市中支行签订《基本额度授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币23,000万元整，截至2014年12月31日，该项短期借款余额为10,000万元整。
D、本公司为上海技术公司与北京银行建国支行订的《授信协议》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币 5,000万元整，截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为5,000万元整。
E、本公司为上海技术公司与浦发银行长风支行订的《授信协议》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币10,000万元整，截至2014年12月31日，该项短期借款余额为0元，应付票据余额为13,342,000.00元。
F、本公司为岳阳公司与交通银行股份有限公司岳阳云溪支行签定协议，为岳阳公司开立银行承兑汇票、开立担保函提供连带责任保证，担保金额为人民币 6,000万元整，截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为 0元，应付票据余额为 8,059,015.68元。
G、本公司为锦州公司与中国建设银行股份有限公司锦州天桥支行签定协议，为锦州公司开立银行承兑汇票、银行借款提供连带责任保证，担保的最高债务额为人民币 4,000万元整，截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为 0元，应付票据余额为1,489,594.50元。
②质押及保证借款由以下五部分组成：
A、本公司分别以本公司的5亿元应收账款及北京市顺义区顺平路南侧土地使用权及其地上建筑物和股东李卫国先生持有的本公司 80,000,000股股票作为抵押物及质押物，并由本公司股东李卫国先生和许利民先生提供连带责任担保，取得北京银行股份有限公司建国支行最高授信额为 140,000万元整（包含债券承销额度
50,000万元整)，截至2014年12月31日，该项短期借款余额为12,000万元整，应付票据余额为2,523万元整。
B、本公司以本公司股东向锦明先生持有的本公司 4,000,000股股票做为质押物，并由本公司股东李卫国先生、向锦明先生提供担保，取得招商银行股份有限公司北京西三环支行授信额度为10,000万元，截至2014年12月31日，该项短期借款余额为3,000万元整。
C、本公司以本公司的 15,626万元应收商业承兑汇票做为质押物，并由本公司股东李卫国先生为本公司提供最高债务额为人民币 20,000万元整的最高额连带保证，取得东亚银行（中国）有限公司北京分行借款，截至2014年12月31日，该项短期借款余额为15,626万元。
D、本公司以本公司股东许利民先生持有的本公司 12,000,000股股票做为质押物，并由本公司股东李卫国先生提供担保，取得平安银行深圳罗湖支行授信额度为 30,000万元，截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为 0元。应付票据余额为5,761.60万元整。
E、本公司之全资子公司北京工程公司以其与北京龙湖兴润臵业有限公司的应收账款金额405万元向中国农业银行股份有限公司北京朝阳支行申请办理附有追索权国内保理业务，取得总额为人民币 280万元的保理融资。截至 2014年 12月 31日，该项短期借款余额为280万元整。
③商业承兑汇票贴现借款为：本公司之控股子公司上海技术公司以收到的未到期的商业承兑汇票向浦发银行长风支行进行贴现，取得银行存款21,135,426.93元。
18、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 129,140,836.63 95,086,018.70说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
项目 期末数 期初数货款 182,961,292.73 171,239,784.52运费 42,045,934.36 15,359,581.88工程设备款 35,054,978.10 14,986,104.80劳务费 6,653,388.31 1,897,069.90往来款 1,491,425.47 1,054,855.52
押金、质保金、保证金 899,921.38 2,858,080.14其他 2,659,157.87 2,444,776.84合计 271,766,098.22 209,840,253.60说明：本集团1年以上的应付账款余额为8,965,508.00元，主要为未结算的货款、劳务费及运费。
20、预收款项
项目 期末数 期初数工程款 157,245,031.36 159,780,473.93货款 58,399,038.61 52,818,480.52合计 215,644,069.97 212,598,954.45说明：本集团1年以上的预收款项余额为74,781,779.34元，均为未结算的工程款、货款。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 8,316,582.99 365,268,580.21 351,104,429.51 22,480,733.69离职后福利-设定提
-4,413.41 31,681,209.61 31,149,241.43 527,554.77存计划
合计 8,312,169.58 396,949,789.82 382,253,670.94 23,008,288.46（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|7,322,810.22|312,295,785.82|298,615,181.67|21,003,414.37|
|职工福利费|-|1 3,069,445.05|13,069,445.05|-|
|社会保险费|55,743.10|14,824,949.36|14,663,072.58|217,619.88|
|其中：1．医疗保险费|75,545.24|13,030,350.70|12,881,535.62|224,360.32|
|2．工伤保险费|-14,285.05|962,056.13|958,469.54|-10,698.46|
|3．生育保险费|-5,517.09|832,542.53|823,067.42|3,958.02|
|住房公积金|274,794.56|17,758,706.88|17,547,612.96|485,888.48|
|工会经费和职工教育经|663,235.11|7,319,693.10|7,209,117.25|773,810.96|
|合 计费|8,316,582.99|365,268,580.21|351,104,429.51|22,480,733.69|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|53,131.90|30,177,965.47|29,651,475.95|579,621.42|
|2．失业保险费|-57,545.31|1,503,244.14|1,497,765.48|-52,066.65|
|合 计|-4,413.41|31,681,209.61|31,149,241.43|527,554.77|

说明：设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
22、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 79,412,111.25 90,253,713.92企业所得税 55,427,244.63 63,392,469.14营业税 15,284,750.65 6,785,656.01城市维护建设税 4,947,426.32 3,923,783.62教育费附加 4,578,551.63 4,244,415.31个人所得税 3,862,883.84 1,587,307.35土地使用税 194,326.15 562,256.42房产税 154,911.22 253,776.62其他 138,008.93 388,310.71合计 164,000,214.62 171,391,689.1023、应付利息
项目 期末数 期初数回购限制性股票利息 7,879,258.80 5,210,163.1924、应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 2,384,400.00 -25、其他应付款
项目 期末数 期初数押金、质保金、保证金 124,457,334.34 77,352,262.49应付项目款 60,884,597.44 24,584,927.11
往来款 4,948,199.55 2,570,976.78
其他 7,968,324.93 11,096,404.49
合计 198,258,456.26 115,604,570.87说明：本集团1年以上的其他应付款项余额为52,056,855.46元，主要为未结算的押金、保证金及项目款。
26、专项应付款
项目 期初数本期增加本期减少 期末数形成原因专项技术开发经费 600,000.00 - - 600,000.00 注1拆迁补偿 - 3,328,936.00 565,896.54 2,763,039.46 注2合计 600,000.00 3,328,936.00 565,896.54 3,363,039.46
注1：该项专项应付款为经上海市经济和信息化委员会批准拨付给上海技术公司的上海市企业技术中心能力建设项目专项技术开发经费。
注2：该项专项应付款为昆明风行公司五华区房屋及土地因“城中村”改造进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款。
27、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 13,430,000.00 22,956,000.00 2,686,000.00 33,700,000.00 见说明说明：
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 与资产相关本期新增补 其他 期末
补助项目 期初余额 业外收入金 /与收益相助金额 变动 余额
额 关先进橡胶防水材
料北京市工程实 10,744,000.0
13,430,000.00 - 2,686,000.00 - 与资产相关验室创新能力建 0
设项目
基础设施建设补 21,956,000.0 21,956,000.0
- - - 与资产相关偿资金 0 0
技术改造专项资
- 1,000,000.00 - - 1,000,000.00与资产相关金
22,956,000.0 33,700,000.0
合计 13,430,000.00 2,686,000.00 -
0 0
说明：
（1）本公司于 2013年 11月收到北京市顺义区财政局拨付的先进橡胶防水材料北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金13,430,000.00元，主要用于购臵工
程化、产业化研发所需的软、硬件设备，建设工程化验证及测试环境等，本公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助，按照相关资产折旧年限结转至营业外收入。
（2）本公司之全资子公司唐山东方雨虹防水技术有限责任公司于2014年1月收到唐山市丰南沿海工业区管理委员会拨付的基础设施建设补偿资金 21,956,000.00元，主要用于完善基础设施配套，本公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（3）本公司之全资子公司唐山东方雨虹防水技术有限责任公司于 2014年 12月收到唐山市丰南区财政局拨付的 2014年唐山市工业企业技术改造专项资金 1,000,000.00元，主要用于新建厂区，本公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
28、其他非流动负债
项目 期末数 期初数附有回购义务的限制性股
69,010,890.00 86,836,053.11票
29、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
359,836,000.0 56,967,553.0 56,490,636.0
股份总数 - - -476,917.00 416,326,636.00 0 0 0
说明：
1、根据本公司第四届董事会第二十七次会议决议、第五届董事会第五次会议决议、2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议，经中国证券监督管理委员会确认备案《限制性股票激励计划》，本公司向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）698,000股，每股面值1.00元，每股授予价格12.80元，共计认缴人民币8,934,400.00元，其中新增股本人民币 698,000.00元，余额人民币8,236,400.00元作为资本公积。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2014)第110ZC0171号验资报告予以验证。
2、根据本公司2013年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]590号文《关于核准北京东方雨虹防水技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2014年8月8日非公开发行股票56,269,553股，每股面值1.00元，每股增发价格22.63元，募集资金总额为人民币 1,273,379,984.39元，扣除发行费人民币19,100,699.77元，实收股款人民币1,254,279,284.62元，扣除其他发行费用3,050,304.55元后金额为 1,251,228,980.07元，其中新增股本
56,269,553.00元，余额人民币1,194,959,427.07元作为资本公积。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2014)第110ZC0186号验资报告予以验证。
3、根据本公司 2013年第二次临时股东大会、第五届董事会第十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票476,917股，每股面值1.00元进行回购注销，该部分股票已于2014年9月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2014)第110ZC0243号验资报告予以验证。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 459,960,217.06 1,203,195,827.07 2,780,426.11 1,660,375,618.02其他资本公积 83,142,590.10 67,948,419.35 - 151,091,009.45合计 543,102,807.16 1,271,144,246.42 2,780,426.11 1,811,466,627.47说明：
（1）本公司本期向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）698,000股，新增股本人民币 698,000.00元，余额人民币 8,236,400.00元作为资本公积-股本溢价。
（2）本公司本期非公开发行股票56,269,553股，扣除发行费用后新增股本人民币56,269,553.00元，余额人民币1,194,959,427.07元作为资本公积-股本溢价。
（3）本公司本期将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票 476,917股进行回购注销，减少资本公积-股本溢价2,780,426.11元。
（4）本公司本期其他资本公积增加为以权益结算的股份支付等待期内计入资本公积的摊销67,391,030.58元以及预计未来期间税前可抵扣金额超过等待期内确认的成本费用部分557,388.77元。
31、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 86,836,053.11 8,934,400.00 26,759,563.11 69,010,890.00说明：
（1）本公司本期向激励对象定向发行附有回购义务的预留部分限制性人民币普通股（A股）698,000股，每股授予价格 12.80元，基于该款项的负债性质，公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积-股本溢价，同时就回购义务全额确认其他非流动负债并确认库存股；
（2）本公司本期库存股减少为首次授予限制性股票及预留部分限制性股票下年度可解锁部分23,502,220.00元以及本期将激励对象未能完全满足解锁条件的限制性股票进行回购注销部分3,257,343.11元；
（3）本公司本期将激励对象未能完全满足解锁条件的限制性股票476,917股进行回购注销，该部分回购股份占本公司已发行股份的总比例为0.11%，累计库存股
占已发行股份的总比例为16.58%。
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公
57,317,916.51 22,422,237.47 - 79,740,153.98积
说明：本公司本期增加的盈余公积为根据第五届董事会第二十二次会议决议按2014年利润分配预案进行分配：即按2014年度净利润提取10%的盈余公积。
33、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例 439,283,860.5
调整前上期末未分配利润 715,821,902.20 -- 9
调整期初未分配利润合计数（调增
- - --+，调减-）
439,283,860.5
调整后期初未分配利润 715,821,902.20
9
加：本期归属于母公司所有者的净 358,496,468.1
576,550,564.08 --利润 3
减：提取法定盈余公积 22,422,237.47 13,254,426.52 10%提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 71,967,200.00 68,704,000.00 -应付其他权益持有者的股利 - - -转作股本的普通股股利 - - - 1,197,983,028.8 715,821,902.2
期末未分配利润 - 1 0
其中：子公司当年提取的盈余公积
34,573,873.00 21,595,574.15 -归属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业
4,970,783,295.60 3,193,558,786.28 3,873,291,406.71 2,559,273,243.32务
其他业
35,140,377.00 28,364,621.14 29,335,458.80 24,348,430.80务
说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十四、1。
35、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 43,067,890.81 33,394,155.99城建税 15,350,247.39 11,003,818.46教育费附加 13,724,341.95 10,693,050.17河道管理费 323,250.48 384,900.90防洪安保基金 224,479.77 -合计 72,690,210.40 55,475,925.52说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、1、主要税种及税率。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输装卸费 168,462,990.04 126,870,284.82应付职工薪酬 144,805,472.35 151,380,983.12广告宣传费 43,378,437.45 24,359,581.28差旅费 32,169,556.84 25,665,377.07办公费 24,205,375.12 29,090,926.58促销费 22,469,326.06 13,770,584.80业务招待费 14,591,804.41 10,219,982.09咨询费 5,040,543.34 2,618,604.94小车费 4,226,915.62 2,881,927.57其他 18,049,691.40 12,488,394.54合计 477,400,112.63 399,346,646.8137、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额应付职工薪酬 168,930,276.52 113,407,131.24研究开发费 118,827,502.11 98,916,127.33股权激励 67,662,710.73 30,388,772.50折旧费 25,408,446.07 19,429,019.95办公费 19,443,158.45 14,507,611.22房租及暖气费 15,988,908.94 10,610,032.80差旅费 11,950,141.15 9,018,638.71税金 11,351,633.45 5,164,685.46
业务招待费 9,282,396.48 8,494,378.33聘请中介机构费 8,977,643.12 5,235,515.38咨询费 6,829,528.73 3,277,045.97无形资产摊销 5,222,337.42 2,437,259.48小车费 5,039,593.69 5,353,012.87检测费 3,525,456.21 2,206,979.44招聘费 3,107,702.31 3,177,494.85其他 31,121,506.85 23,553,524.88合计 512,668,942.23 355,177,230.4138、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 55,349,252.82
68,360,304.58减：利息收入 6,364,674.89 4,341,729.05承兑汇票贴息 6,032,171.33 -汇兑损益 -47,957.96 163,304.21手续费 1,873,147.84 5,132,887.32合计 56,841,939.14 69,314,767.0639、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 44,479,473.91 32,282,938.74（2）存货跌价损失 80,784.21 -1,194,906.11（3）固定资产减值损失 - 1,689,605.75合计 44,560,258.12 32,777,638.3840、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期
67,380.00 -损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
67,380.00 -价值变动收益
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产持有期间取得的投资
4,500,000.00 3,000,000.00收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期
-552,137.24 -损益的金融资产取得的投资收益
合计 3,947,862.76 3,000,000.0042、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 85,254.46 386,559.42 85,254.46其中：固定资产处臵利得 85,254.46 386,559.42 85,254.46无法支付的款项 239,089.09 563,644.60 239,089.09投资成本小于应享有被投
资单位可辨认净资产公允 165,674.10 - 165,674.10价值的收益
盘盈利得 161.01 9.57 161.01政府补助 27,399,092.00 29,605,013.23 27,399,092.00罚款及其他 681,271.23 227,670.78 681,271.23合计 28,570,541.89 30,782,897.60 28,570,541.89其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明
与收益相关
新沂财政局奖励基金 6,353,600.00 12,964,575.00与收益相关
惠州大亚湾管委会奖励款 3,100,000.00 -与收益相关
先进橡胶防水材料北京市工 参见附注 2,686,000.00 -与资产相关
程实验室创新能力建设项目 五、27
北京市经济和信息化委员会
2,271,000.00 -与收益相关
补助款
2014年度国家重点新产品计
2,000,000.00 -与收益相关
划战略性创新产品立项补助
2014江苏省工业和信息产业
1,400,000.00 -与收益相关
转型升级专项引导资金
2013年度高新技术成果转化
1,087,000.00 -与收益相关
项目第二批
北京市高新技术成果转化项
1,000,000.00 667,000.00与收益相关
目
人才和科技创新平台建设项
1,000,000.00 -与收益相关
目资金
天津海泰环保科技公司交来
800,000.00 279,900.00与收益相关
政府补贴款
扶持基金专项补贴 595,000.00 -与收益相关
北京顺义财政局政府补贴 503,500.00 -与收益相关
北京市重点实验室 2014年度
科技创新基地培育与发展工 500,000.00 -与收益相关
程专项项目
北京市科学技术委员会 2014
500,000.00 -与收益相关
年科技服务业促进专项款
2013年度进口产品贴息资金 478,716.00 -与收益相关
2014年上海市信息化发展专
420,000.00 -与收益相关
项资金
13年中小企业扶持、科技专项
350,000.00 -与收益相关
资金
小巨人奖励 300,000.00 300,000.00与收益相关
2013年省创新企业补助资金 200,000.00 -与收益相关
2014年度中关村技术创新能
200,000.00 -与收益相关
力建设商标专项资金
新型工业化项目资金 150,000.00 -与收益相关
企业技术节能创新专项第二
150,000.00 1,020,000.00与收益相关
批技术改造项目补助资金
2014年徐州市双创计划第一
150,000.00 -与收益相关
次资助资金
北京市商务委员会补助款 143,001.00 -与收益相关
高新技术企业一次性补贴 100,000.00 -与收益相关
财政局标准厂房建设补贴款 100,000.00 -与收益相关
徐州市 2014年推动科技创新
100,000.00 -与收益相关
专项资金
信息化和工业化深度融合专
100,000.00 -与收益相关
项资金项目补助
北京节能环保中心交来清洁
100,000.00 -与收益相关
生产补助资金
新沂市财政局进口设备贴息
82,900.00 2,202,020.00与收益相关
补助
国家知识产权局补助款 79,150.00 48,960.00与收益相关
2014年北京市百千万人才工
55,000.00 -与收益相关
程培养经费资助款
引智项目经费 50,000.00 -与收益相关
北京市人力社保局博士后科
40,000.00 30,000.00与收益相关
研资助款
北京市商务委员会中小企业 34,390.00 -与收益相关
国际市场开拓资金
知识产权补贴 30,000.00 -与收益相关
北京知识产权局专项经费 21,600.00 -与收益相关
兴隆镇奖金 20,000.00 -与收益相关
引进国外技术管理人才项目
20,000.00 -与收益相关
经费
顺义区社保管理中心博士后
20,000.00 15,000.00与收益相关
科研拨款
北京科技咨询中心组织建设
20,000.00 -与收益相关
拨款
中国防水协会公益活动专家
18,695.00 -与收益相关
赞助费
2013年度专利资助奖励 16,500.00 -与收益相关
北京建材行业联合会补助款 16,000.00 -与收益相关
科技进步奖奖金 11,640.00 -与收益相关
临邑县科学发展综合考核奖
10,000.00 -与收益相关
励款
顺义博士后进站工作费用 10,000.00 -与收益相关
北京知识产权局优势企业经
5,400.00 -与收益相关
费
临邑财政局奖励基金 - 7,630,000.00与收益相关
财政局转方式调结构资金 - 1,035,000.00与收益相关
2012年金山区区长质量奖 - 500,000.00与收益相关
引进海外研发团队项目扶持
- 500,000.00与收益相关
资金
岳阳市财政局引导资金 - 300,000.00与收益相关
2012年度品牌企业奖励 - 300,000.00与收益相关
锦州开发区财政（配套资金） - 290,000.00与收益相关
2012年重污染拨款 - 200,000.00与收益相关
12年第一批中小企业国际市
- 167,542.00与收益相关
场开拓地方补贴
金山区财政局教育补助 - 165,059.36与收益相关
科技计划项目补助资金 - 150,000.00与收益相关
2013年金山区科技创新奖励 - 150,000.00与收益相关
2012年土地使用税退税款 - 141,021.60与收益相关
北京市科委科技新星款 - 120,000.00与收益相关
2013年中小企业开拓资金补
- 96,926.00与收益相关
贴
财政局创新资金 - 60,000.00与收益相关
中小企业发展专项资金 - 50,000.00与收益相关
金山镇人民政府经济贡献奖 - 50,000.00与收益相关
奖励和谐劳动关系诚信单位
- 50,000.00与收益相关
奖励资金
教育附加费返还 - 44,009.27与收益相关
2012年科技进步奖 - 40,000.00与收益相关
昆明市质量技术监督局 2012
- 10,000.00与收益相关
年昆明名牌产品奖
顺义区财政局商标战略示范
工程建设成绩突出单位奖励 - 10,000.00与收益相关
经费
新沂市财政局退还土地出让
- 8,000.00与收益相关
补偿金
兴隆镇政府纳税先进奖励款 - 5,000.00与收益相关
2012年顺义区科学技术奖 - 5,000.00与收益相关
合计 27,399,092.00 29,605,013.23
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 477,860.40 1,827,770.10 477,860.40其中：固定资产处臵损失 335,777.62 1,817,349.77 335,777.62无形资产处臵损
142,082.78 10,420.33 142,082.78失
对外捐赠 152,150.00 205,401.40 152,150.00罚款及滞纳金 328,990.22 50,511.84 328,990.22其他 - 5,629.65 -合计 959,000.62 2,089,312.99 959,000.6244、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所
81,084,634.42 86,113,042.42得税
递延所得税费用 -12,191,989.82 -12,467,149.28合计 68,892,644.60 73,645,893.14
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 651,465,586.69 438,606,567.82按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
65,790,985.17润总额*15%） 97,719,838.00
某些子公司适用不同税率的影响 6,366,957.50 3,777,929.73
对以前期间当期所得税的调整 -17,043,522.13 159,677.24不可抵扣的成本、费用和损失 -3,969,109.78 2,193,251.38利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
-2,875,912.65 -27,016.94时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
5,221,226.23 4,478,048.62税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -13,937,804.80 -5,316,409.83其他 - 400.00所得税费用 68,892,644.60 73,645,893.1445、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 106,179,597.06 111,960,486.80政府补助及奖励 24,713,092.00 27,996,428.96受限资金 24,768,589.11 10,997,549.84罚款 579,055.77 131,004.34现金盘盈 161.01 9.57合计 156,240,494.95 151,085,479.51（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 539,749,217.02 412,322,185.09往来款 30,490,387.06 79,253,531.67受限资金 40,117,966.59 32,427,257.41捐赠支出 152,150.00 205,401.40罚款及滞纳金 328,990.22 50,511.84合计 610,838,710.89 524,258,887.41
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额递延收益 22,956,000.00 14,030,000.00利息收入 6,364,674.89 4,341,729.05专项应付款 3,328,936.00 -购买日子公司持有的现金及现金等价
2,896,638.08 -物高于付现成本的部分
合计 35,546,248.97 18,371,729.05（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额期货交易保证金 665,330.04 -（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行票据保证金 21,786,951.71 5,475,571.70贷款保证金 - 3,924,527.01合计 21,786,951.71 9,400,098.71（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行票据保证金 28,006,313.08 19,898,237.38贷款保证金 3,920,949.20 -银行手续费 1,873,147.84 5,132,887.32合计 33,800,410.12 25,031,124.7046、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 582,572,942.09 364,960,674.68
加：资产减值准备 44,560,258.12 32,777,638.38
固定资产折旧 74,386,610.26 47,772,792.99
无形资产摊销 5,222,337.42 2,437,259.48
长期待摊费用摊销 1,441,995.07 2,076,587.83
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
392,605.94 1,441,210.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -67,380.00 -
财务费用（收益以“－”号填列） 56,833,173.43 69,314,767.06
投资损失（收益以“－”号填列） -3,947,862.76 -3,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,191,989.82 -12,467,149.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -136,395,937.25 28,625,082.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -488,079,531.22 -453,736,194.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 176,878,383.96 174,432,750.21
其他 49,455,911.65 8,959,064.93
经营活动产生的现金流量净额 351,061,516.89 263,594,485.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 802,739,163.53 279,774,302.41
减：现金的期初余额 279,774,302.41 314,504,413.40
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 522,964,861.12 -34,730,110.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：北京五洲图圆进出口贸易有限公司 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,896,638.08其中：北京五洲图圆进出口贸易有限公司 2,896,638.08加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
-等价物
其中：北京五洲图圆进出口贸易有限公司 -取得子公司支付的现金净额 -2,896,638.08
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 802,739,163.53 279,774,302.41其中：库存现金 373,602.76 434,865.76可随时用于支付的银行存款 798,040,890.81 279,339,436.65可随时用于支付的其他货币资金 4,324,669.96 -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 802,739,163.53 279,774,302.4147、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末金额 受限原因货币资金 166,479,317.02 交付银行的保证金应收票据 156,260,000.00 银行借款质押应收账款 504,050,000.00 银行借款质押固定资产 4,595,567.66 银行借款抵押无形资产 1,836,860.54 银行借款抵押合计 833,221,745.22
48、外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 5,662.53 6.1190 34,649.02欧元 0.94 7.4556 7.01港币 15.00 0.7889 11.83应收账款
其中：美元 306.13 6.1190 1,873.21欧元 391,657.32 7.4556 2,920,040.31港币 - - -应付账款 - - -其中：美元 2,161,475.48 6.1190 13,226,068.46
欧元 7,550.15 7.4556 56,290.90六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至股权 股权取股权 购买日购买日至期
股权取得 购买 期末被购被购买方名称 取得 得比例取得 的确定末被购买方
成本 日 买方的净时点 （%）方式 依据 的收入
利润北京五洲图圆
2014年 2014年 股权变
进出口贸易有 9月3 173,098.20 100.00购买 9月3 更完成 37,611,609.94 1,515,160.33日 日 日
限公司
（2）合并成本及商誉
项目 五洲图圆公司合并成本：
现金 173,098.20合并成本合计 173,098.20减：取得的可辨认净资产公允价值份额 338,772.30合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -165,674.10（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京五洲图圆进出口贸易有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
五洲图圆公司
项目
购买日 购买日公允价值 账面价值流动资产 27,344,039.51 27,344,039.51非流动资产 698,498.93 698,498.93其中：固定资产 698,498.93 698,498.93流动负债 27,703,766.14 27,703,766.14净资产 338,772.30 338,772.30合并取得的净资产 338,772.30 338,772.30七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要
持股比
取得方子公司名称 经注册地 业务性质
例%
式营地 直接 间接
上海东方雨虹防水 上海市防水防腐材料，保温材
上海 93.97 - ①
技术有限责任公司 金山区料开发制造销售施工
锦州东方雨虹建筑 辽宁省
辽宁 防水材料的生产销售 100.00 - ①
材料有限责任公司 锦州市
技术开发、销售建筑材
唐山东方雨虹防水 河北省
河北 料、装饰材料、防水施 100.00 - ①
技术有限责任公司 唐山市
工
岳阳东方雨虹防水 湖南省
湖南 防水材料的生产销售 86.36 13.64 ①
技术有限责任公司 岳阳市
昆明风行防水材料 云南省
云南 防水材料的生产销售 100.00 - ③
有限公司 昆明市
徐州卧牛山新型防 江苏省
江苏 防水材料的生产销售 100.00 - ③
水材料有限公司 徐州市
山东天鼎丰非织造 山东省非织造布的研发、生
山东 100.00 - ①
布有限公司 临邑县产、销售及贸易
惠州东方雨虹建筑 广东省
广东 防水材料的生产销售 100.00 - ①
材料有限责任公司 惠州市
防水防腐材料，保温材
咸阳东方雨虹建筑 陕西省
陕西 料开发制造销售、防水 100.00 - ①
材料有限公司 礼泉县
施工
广东东方雨虹防水 广东省防水材料销售、建筑防
广东 100.00 - ①
工程有限公司 广州市水工程施工
北京东方雨虹防水 北京市
北京 建筑防水工程施工 100.00 - ①
工程有限公司 顺义区
北京东方雨虹地矿 北京市技术开发、销售建筑材
北京 100.00 - ①
安全技术有限公司 顺义区料、装饰材料
江苏东方雨虹投资 江苏省防水材料生销售、项目
江苏 100.00 - ①
有限公司 昆山市投资
四川东方雨虹防水 四川省
四川 建筑防水工程施工 100.00 - ①
工程有限公司 成都市
项目投资、防水材料、
唐山东方雨虹投资 河北省防腐材料、保温节能材
河北 100.00 - ①
有限公司 唐山市料等设计、研发、销售、
技术咨询
北京五洲图圆进出 北京市货物销售、技术进出
北京 100.00 - ③
口贸易有限公司 顺义区口、货物进出口
北京东方雨虹防水 北京市
北京 建筑防水材料检测 100.00 - ①
材料检测有限公司 顺义区
芜湖东方雨虹建筑 安徽省
安徽 防水材料的生产销售 100.00 - ①
材料有限公司 芜湖市
香港东方雨虹投资 贸易、防水材料销售、
香港 香港 100.00 - ①
有限公司 投资、咨询、培训
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
股比例% 数股东的损益宣告分派的股利 权益余额上海东方雨虹防水
6.03 6,022,378.01 - 25,694,953.37技术有限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 负债合计债
上海东方雨
虹防水技术
746,617,371.49 161,804,332.21 908,421,703.70 481,703,073.96 600,000.00 482,303,073.96有限责任公
司
续（1）：
期初数
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 负债合计债
上海东方雨
虹防水技术
621,649,280.27 153,056,426.48 774,705,706.75 452,627,077.78 600,000.00 453,227,077.78有限责任公
司
续（2）：
子
本期发生额 上期发生额
公
司
营业 综合收益经营活动现 营业 综合收益经营活动现名 净利润 净利润
收入 总额 金流量 收入 总额 金流量称
上
海
东
方
雨
虹
防
水 945,244,722.5 99,873,598.8 99,873,598.8 79,256,701.8 934,454,772.3 107,200,771.9 100,592,434.8 11,175,194.7技 5 8 8 6 2 6 2 8术
有
限
责
任
公
司
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数浮动利率金融工具
金融资产 96,921.85 41,407.27其中：货币资金 96,921.85 41,407.27
金融负债 62,920.63 108,016.61其中：短期借款 56,019.54 99,333.00其他非流动负债 6,901.09 8,683.61净值 34,001.22 -66,609.34对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。
外币资产包括：以外币计价的货币资金、应收账款；外币负债包括：应付账款。
于 2014年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 1,322.61 1.60 3.65 3.52欧元 5.63 118.99 292.01 0.01港币 - - 0.01 0.01合计 1,328.24 120.59 295.67 3.54本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% -33.63 4% 0.07
美元汇率下降 -3% 33.63 -4% -0.07欧元汇率上升 7% 17.04 7% -7.07欧元汇率下降 -7% -17.04 -7% 7.07港币汇率上升 7% 0.01 7% 0.01港币汇率下降 -7% -0.01 -7% -0.01其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、4中披露。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的28.02%（2013年：26.94%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的21.40%（2013年：24.13%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014年 12月 31日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币 178,970.42万元（2013年12月31日：人民币 137,953.45万元）。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一至二年 二年以上 合计金融资产：
货币资金 96,921.85 - - 96,921.85以公允价值计量
且其变动计入当
6.74 - - 6.74期损益的金融资
产
应收票据 25,664.36 - - 25,664.36应收账款 166,439.01 1,918.39 1,590.33 169,947.73其他应收款 6,572.67 925.44 812.80 8,310.91其他流动资产 2,985.47 - - 2,985.47资产合计 298,590.10 2,843.83 2,403.13 303,837.06金融负债：
短期借款 56,019.54 - - 56,019.54应付票据 12,914.08 - - 12,914.08应付账款 27,176.61 - - 27,176.61应付职工薪酬 2,300.83 - - 2,300.83应付利息 787.93 - - 787.93应付股利 238.44 - - 238.44其他应付款 19,825.85 - - 19,825.85其他非流动负债 3,668.41 3,009.32 223.36 6,901.09
负债合计 122,931.69 3,009.32 223.36 1 26,164.37期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一至二年 二年以上 合计金融资产：
货币资金 41,407.27 - - 41,407.27以公允价值计量
且其变动计入当
- - - -期损益的金融资
产
应收票据 5,844.76 - - 5,844.76应收账款 129,554.47 2,148.59 1,781.17 133,484.23其他应收款 5,635.45 362.10 497.66 6,495.21其他流动资产 3,196.39 - - 3,196.39资产合计 185,638.34 2,510.69 2,278.83 190,427.86金融负债：
短期借款 99,333.00 - - 99,333.00应付票据 9,508.60 - - 9,508.60应付账款 20,984.03 - - 20,984.03应付职工薪酬 831.22 - - 831.22应付利息 521.02 - - 521.02应付股利 - - - -其他应付款 11,560.46 - - 11,560.46其他非流动负债 1,782.52 3,668.41 3,232.68 8,683.61负债合计 144,520.85 3,668.41 3,232.68 151,421.942、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为32.66%（2013年12月31日：54.31%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2014年12月31日，本集团以公允价值计量的资产及负债仅为沥青期货，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值，具体如下：
项目 第一层次公允价值计量持续的公允价值计量 67,380.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
67,380.00资产
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、其他非流动负债等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的控制人为李卫国及其一致行动人李兴国，直接持有本公司32.82%的股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
许利民 持股6.42%的股东向锦明 本公司董事王锐 本公司控股股东之配偶董事、经理、财务总监及董事会秘
关键管理人员书
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕上海技术公 主合同约定的债务履行期
5,000万元2014年6月5日 否
司 间届满之日起两年
保证期间至该笔融资项下
上海技术公 23,000万 2013年12月16
债务履行期限届满之日后 否
司 元 日
两年止
上海技术公 为主合同项下每笔债务履
6,000万元2014年1月9日 否
司 行期限届满之日起两年止
主合同项下最后到期的《额
上海技术公 度使用申请书》约定的债务
9,000万元2013年9月4日 否
司 履行期限届满之日（或债权
人垫付款项之日）后两年止
为主合同项下每笔债务履
行期限届满之日（或债权人
上海技术公 垫付款项之日）起，计至该
5,000万元2014年6月6日 否
司 合同项下最后一期债务履
行期限届满之日（或债权人
垫付款项之日）后两年止
上海技术公 主合同下的债务履行期届
5,000万元2014年6月9日 否
司 满之日起两年
上海技术公 10,000万 主合同下的每笔债务履行
2014年3月7日 否
司 元 期届满之日起两年止
自本担保书生效之日起至
《授信协议》项下每笔贷款
上海工程公 2013年11月14或其他融资或贵行受让的
3,000万元 否
司 日应收账款债权的到期日或
每笔垫款的垫款日另加两
年
上海工程公 为主合同约定的债务履行
1,500万元2013年11月8日 否
司 期限届满之日起两年
2012年12月30为主合同约定的债务履行
岳阳公司 6,000万元 否
日期限届满之日（或债权人垫
付款项之日）起，计至全部
主合同中最后到期的主合
同约定的债务履行期限届
满之日（或债权人垫付款项
之日）后两年止
为主合同约定的债务履行
锦州公司 8,000万元2014年6月1日 否
期限届满之日起一年
为主合同约定的债务履行
锦州公司 4,000万元2014年9月5日 否
期限届满之日起一年
广东工程公 为主合同约定的债务履行
2,000万元2014年5月8日 否
司 期限届满之日起一年
87,500万
合计
元
②本集团作为被担保方
担保是否担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日已经履行完毕
主合同下的债务履
2014年1月14
李卫国 4,000万元 行期届满之日起一 否日
年
主合同下的债务履
2014年6月12
李卫国 46,660万元 行期届满之日起两 否日
年
主合同下的债务履
2014年1月7
李卫国 5,000万元 行期届满之日起一 否日
年
主合同下的债务履
2013年10月10
李卫国 10,000万元 行期届满之日起一 否日
年
主合同下的债务履
李卫国、上海技术公 2014年6月10
5,000万元 行期届满之日起两 否司 日
年
自不特定债权的确
2014年4月9
李卫国 5,000万元 定期间届满之日起 否日
十年
2014年8月12合同签订日期起 364
李卫国、许利民 140,000万元 否日天
主合同下的债务履
2014年7月9
李卫国、向锦明 10,000万元 行期届满之日起一 否日
年
自不特定债权的确
2014年4月9
李卫国 20,000万元 定期间届满之日起 否日
十年
2014年8月4主合同下的债务履
许利民 30,000万元 否日行期届满之日起两
年
合计 275,660万元
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员21人，上期关键管理人员22人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 10,583,200.00 9,322,400.00十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 698,000份公司本期行权的各项权益工具总额 3,917,083份公司本期失效的各项权益工具总额 476,917份首次授予限制性股票：行权价格为 6.83合同剩余期限为不长于4年8个月公司期末发行在外的股份期权行权价 预留部分限制性股票：行权价格为格的范围和合同剩余期限 12.80合同剩余期限为不长于5年7个月公司期末其他权益工具行权价格的范
无围和合同剩余期限
说明：
（1）根据本公司第四届董事会第二十七次会议决议、第五届董事会第五次会议决议、2013年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会确认备案《北京东方雨虹防水技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,800万股（首次授予数量为 1,730.20万股，预留 69.80万股），扣除激励对象离职或个人原因放弃部分股票，实际首次授予限制性股票的数量为1,631.60万股。
（2）根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议，本公司本年向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）69.80万股。
（3）根据本公司2013年第二次临时股东大会、第五届董事会第十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票 47.6917万股，每股面值1.00元进行回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
首次授予部分限制性股票：依据《限制性股票激励计划》）公告前20个交易日本公司股票交易均价（前20个交易日股票交
易总额/前20个交易日股票交易总量）
14.06元的50%扣除已实施的2012年度权
授予日权益工具公允价值的确定方法 益分派确定
预留部分限制性股票：在授予前召开董事会，并披露该次授予情况的摘要。授予价格的确定方法为：授予情况摘要披露前
20个交易日东方雨虹股票交易均价的
50%
预计可以达到行权条件，被授予对象均可可行权权益工具数量的确定依据
行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
97,655,096.97
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 67,391,030.58
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无股份支付的终止情况 无十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）本公司2010年12月29日采用非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）13,480,000股，共募集资金人民币 471,800,000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为 451,410,500.00元。根据本公司《非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》及本公司第四届董事会第二十六次会议决议并经本公司 2012年第四次临时股东大会通过的《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》披露，本次募集资金投向如下：
金额单位：人民币元募集资金使用项目名称
计划锦州市开发区“年产1,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目” 173,942,900.00惠州市大亚湾工业开发区“年产1,000万平方米防水卷材及2万吨防水
147,467,600.00涂料项目
岳阳年产1,000万平方米改性沥青卷材项目 50,000,000.00徐州年产1,000万平方米防水卷材项目 80,000,000.00
合计 451,410,500.00截至 2014年 12月 31日，本公司募集资金净额 45,141.05万元，利息收入扣除手续费 282.75万元，共计 45,423.80万元，实际使用募集资金 44,564.60万元（其中使用募集资金 44,405.15万元，使用专户利息收入 159.45万元），尚未使用募集资金859.20万元（其中募集资金735.90万元，专户存储累计利息扣除手续费123.30万元）。
（2）本公司于2014年8月7日采用非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）56,269,553.00股，共募集资金人民币 1,273,379,984.39元，扣除发行费用后，募集资金净额为1,251,228,980.07元。根据本公司《非公开发行股票发行情况报告
暨上市公告书》披露，本次募集资金投向如下：
金额单位：人民币元募集资金使用项目名称
计划唐山年产4,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目 361,520,000.00咸阳年产2,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目 254,300,000.00徐州年产9万吨防水涂料项目 157,000,000.00锦州年产2,000万平方米防水卷材项目 145,860,000.00德州年产1万吨非织造布项目 104,700,000.00偿还银行贷款 227,848,980.07合计 1,251,228,980.07截至2014年12月31日，本公司募集资金净额125,122.90万元，利息收入扣除手续费 60.64万元，共计 125,183.54万元，实际使用募集资金 62,231.99万元（其中使用募集资金 62,231.99万元），补充流动资金 57,000.00万元，尚未使用募集资金5,951.55万元（其中募集资金5,890.91万元，专户存储累计利息扣除手续费60.64万元）。
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注子公司
本公司本期为上海技术公司与
主合同约定的债务履
上海技术公司 上海农村商业银行金山支行签5,000万元
行期间届满之日起两
定《最高额融资合同》提供连带
责任担保
年
本公司、本公司股东李卫国先生
保证期间至该笔融资
及其配偶王锐女士为上海技术
23,000万
上海技术公司 公司与兴业银行股份有限公司 项下债务履行期限届
元
上海市中支行签订《基本额度授
满之日后两年止
信合同》提供连带责任担保
为主合同项下每笔债
本公司为上海技术公司与招商
上海技术公司 银行上海延西支行签定的《授信6,000万元务履行期限届满之日
协议》提供连带责任担保
起两年止
主合同项下最后到期
本公司为上海技术公司与交通 的《额度使用申请书》
银行股份有限公司上海虹口支
上海技术公司 9,000万元约定的债务履行期限
行签订的《流动资金借款合同》
提供连带责任保证 届满之日（或债权人垫
付款项之日）后两年止
为主合同项下每笔债
务履行期限届满之日
（或债权人垫付款项
本公司为上海技术公司与中国
民生银行股份有限公司上海分 之日）起，计至该合同
上海技术公司 5,000万元
行签订《综合授信合同》提供连
项下最后一期债务履
带责任担保
行期限届满之日（或债
权人垫付款项之日）后
两年止
本公司为上海技术公司与北京
银行建国支行订的《授信协议》 主合同下的债务履行
上海技术公司 5,000万元
提供连带责任担保，担保的最高
期届满之日起两年
债务额为人民币5,000万元整
本公司为上海技术公司与浦发 主合同下的每笔债务
银行长风支行订的《授信协议》10,000万
上海技术公司 履行期届满之日起两
提供连带责任担保，担保的最高 元
债务额为人民币10,000万元整 年止
自本担保书生效之日
起至《授信协议》项下
本公司为上海工程公司与招商 每笔贷款或其他融资
银行股份有限公司上海宜山支
上海工程公司 3,000万元或贵行受让的应收账
行签订的《授信协议》提供连带
责任保证 款债权的到期日或每
笔垫款的垫款日另加
两年
为主合同约定的债务
本公司为上海工程公司与中国
上海工程公司 民生银行股份有限公司上海分1,500万元履行期限届满之日起
行提供连带责任担保
两年
为主合同约定的债务
履行期限届满之日（或
本公司为岳阳公司与交通银行
债权人垫付款项之日）
股份有限公司岳阳云溪支行签
岳阳公司 定协议，为岳阳公司开立银行承6,000万元起，计至全部主合同中
兑汇票、开立担保函提供连带责
最后到期的主合同约
任保证
定的债务履行期限届
满之日（或债权人垫付
款项之日）后两年止
本公司为锦州公司与中国农业
为主合同约定的债务
银行股份有限公司锦州分行签
锦州公司 定协议，为锦州公司开立银行承8,000万元履行期限届满之日起
兑汇票、银行借款提供连带责任
二年
保证
本公司为锦州公司与中国建设
为主合同约定的债务
银行股份有限公司锦州天桥支
锦州公司 行签定协议，为锦州公司开立银4,000万元履行期限届满之日起
行承兑汇票、银行借款提供连带
一年
责任保证
本公司为广东工程公司与招商 为主合同约定的债务
银行广州科技园支行签定协议，
广东工程公司 2,000万元履行期限届满之日起
为广东工程公司开立开立担保
函提供连带责任保证 一年
合计 87,500万元
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含拟分配的利润或股利
税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
经审议批准宣告发放的利润或股
利
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司于2015年1月6日与北京经济技术开发区管理委员会签订了《入区协议》，协议书约定公司投资 6亿元在北京亦庄经济技术开发区投资设立公司并建设研发总部基地。
（2）本公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于 2015年度利用自有资金开展委托理财的议案》，同意在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，为提高资金使用效率，增加现金资产收益，根据本公司经营发展计划和资金状况，2015年度，本公司拟使用合计不超过人民币2亿元自有资金用于委托商业银行进行固定收益类或承诺保本的投资理财，并授权公司管理层负责办理具体投资事项，包括但不限于产品选择、实际投资金额确定、协议的签署等。
（3）本公司第五届董事会第二十一次会议、2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，同意将本公司回购注销的47.6917万股限制性股票相应减少注册资本，由原注册资本416,803,553元减少至416,326,636元。
（4）本公司第五届董事会第二十次会议决议本公司与本公司之全资子公司香港
东方雨虹投资有限公司共同出资 5,000万元人民币设立华砂砂浆有限责任公司，该公司已完成工商注册，于2015年4月14日取得了北京市工商行政管理局核发的营业执照。
（5）本公司与四川泸州高新技术产业园区管委会签订《投资合作协议》，协议约定本公司拟投资 10亿元在泸州高新技术产业园区投资建设防水、保温及相关建筑材料的生产和研发基地，并设立泸州东方雨虹建筑材料有限公司（以最终注册名为准）。
截至2015年4月27日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）材料的生产、销售；
（2）工程的施工。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 材料生产销售分工程施工分部 抵销 合计部
营业收入 4,105,878,511.48 1,509,634,549.6 -609,589,388.5,005,923,672.6 7 55 0其中：对外交易收入 3,496,289,122.93
1,509,634,549.6
-
5,005,923,672.6 7 0分部间交易收入 609,589,388.55 -
-609,589,388.
- 55
其中：主营业务收入 4,063,308,817.43
1,508,730,334.8 -601,255,856.4,970,783,295.6 8 71 0营业成本 2,603,454,319.14
1,228,058,476.8 -609,589,388.3,221,923,407.4 3 55 2其中：主营业务成本 2,567,200,423.00
1,227,614,219.9 -601,255,856.3,193,558,786.2 9 71 8营业费用 948,635,221.43 215,526,241.09 -
1,164,161,462.5 2营业利润/(亏损) 552,815,578.37 67,023,224.29 - 619,838,802.66资产总额 4,319,687,405.33
1,113,033,184.8 -334,748,537.5,097,972,053.0
0 04 9
负债总额 1,228,136,310.95 707,195,097.35
-256,980,428.1,678,350,979.3 95 5 -补充信息： -1.资本性支出 531,422,564.08 3,867,198.47 - 535,289,762.552.折旧和摊销费用 78,727,039.20 2,323,903.55 - 81,050,942.753.折旧和摊销以外的非现金费
- - - -用
4.资产减值损失 18,293,956.40 26,266,301.72 - 44,560,258.12上期或上期期末 材料生产销售分工程施工分 抵销 合计部 部
营业收入 3,292,605,007.80 1,104,833,505.3-494,811,647.53,902,626,865.5 0 9 1其中：对外交易收入 2,797,793,360.21
1,104,833,505.3
-
3,902,626,865.5 0 1分部间交易收入 494,811,647.59 -
-494,811,647.5
- 9
其中：主营业务收入 3,264,999,020.16
1,103,104,034.1-494,811,647.53,873,291,406.7 4 9 1营业成本 2,150,737,831.71 927,695,490.00
-494,811,647.52,583,621,674.1 9 2其中：主营业务成本 2,126,389,400.91 927,695,490.00
-494,811,647.52,559,273,243.3 9 2营业费用 753,680,147.72 158,412,060.46 - 912,092,208.18营业利润/(亏损) 388,187,028.37 18,725,954.84 - 406,912,983.21资产总额 3,045,126,148.02 749,311,134.41
-303,383,999.3,491,053,283.2 17 6负债总额 1,662,239,025.77 395,495,618.76
-145,494,771.1,912,239,872.6 93 0补充信息：
资本性支出 361,194,907.88 4,825,269.21 - 366,020,177.09折旧和摊销费用 49,678,624.40 2,608,015.90 - 52,286,640.30折旧和摊销以外的非现金费
- - - -用
资产减值损失 9,142,249.78 23,635,388.60 - 32,777,638.38（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额卷材销售 2,724,083,482.36 2,177,411,061.04涂料销售 1,285,690,874.07 1,060,740,208.05防水工程施工 757,490,897.05 536,663,216.58其他收入 203,518,042.12 98,476,921.04材料销售 35,140,377.00 29,335,458.80合计 5,005,923,672.60 3,902,626,865.51
②地区信息
本期或本期期 其他国家
中国境内香港及澳门 抵销 合计末 或地区
4,991,916,454.6 13,174,694.8
对外交易收入 832,523.17 - 5,005,923,672.60 2 1
上期或上期期 其他国家
中国境内香港及澳门 抵销 合计末 或地区
3,891,866,062.1 2,549,074.5
对外交易收入 8,211,728.76 - 3,902,626,865.51 9 6
2、其他
（1）何绍军先生于2013年12月09日将其持有的部分本公司股份 700,000股（高管锁定股）与平安证券有限责任公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2013年 12月 09日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。何绍军先生于质押式回购交易到期日，与平安证券有限责任公司签订《股票质押式回购交易协议书（延期购回）》，将该质押式回购交易进行为期 365天的延期。
（2）何绍军先生于2014年03月13日将其持有的部分本公司股份 298,400股（高管锁定股）与平安证券有限责任公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年 03月 13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（3）何绍军先生于2014年03月17日将其持有的部分本公司股份 176,100股（无限售流通股）与平安证券有限责任公司进行为期 365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年 03月 17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（4）向锦明先生于 2014年 6月 11日将质押给招商银行股份有限公司北京西三环支行的股份 4,000,000股解除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除股权质押登记相关手续。同日，其将持有的部分本公司股份4,000,000股（为高管锁定股）继续质押给招商银行股份有限公司北京西三环支行，为本公司向质权人申请综合授信提供担保。上述质押登记已于 2014年6月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关手续，质押期限从 2014年 6月 11日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理解除质押日止。
（5）李卫国先生于2014年7月 24日将其持有的部分本公司股份1,550,000股（无
限售流通股）与齐鲁证券有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2014年7月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（6）何绍军先生于2014年07月28日将其持有的部分本公司股份 630,000股（高管锁定股）与广发证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年 07月 28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（7）李卫国先生于 2014年 8月 5日将其持有的部分本公司股份 5,850,000股（无限售流通股）与中银国际证券有限责任公司进行为期 359天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年 8月 5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（8）李卫国先生于2014年8月6日将质押给北京银行股份有限公司建国支行的 100,000,000股（高管锁定股）解除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除股权质押登记相关手续。同日，其将持有的部分本公司股份80,000,000股（高管锁定股）质押给北京银行股份有限公司建国支行，为本公司向质权人申请综合授信提供担保，上述质押已于 2014年 8月 6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续，质押期限从 2014年 8月 6日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理解除质押日止。
（9）许利民先生于2014年8月8日将质押给平安银行股份有限公司深圳分行的股份20,000,000股（高管锁定股）解除质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除股权质押登记相关手续。同日，其将持有的部分本公司股份12,000,000股（高管锁定股）质押给平安银行股份有限公司深圳分行，为公司向质权人申请综合授信提供担保。上述质押登记已于 2014年 8月 8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关手续，质押期限从2014年8月 8日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理解除质押日止。
（10）李卫国先生于2014年8月29日将其持有的部分本公司股份6,000,000股（无限售流通股）与中银国际证券有限责任公司进行为期 363天的股票质押式回购交易，上述质押于2014年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（11）许利民先生于2014年9月22日将其持有的部分本公司股份4,500,000股（无限售流通股）与中信证券股份有限公司进行为期 365天的股票质押式回购交易，上述质押于2014年9月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（12）许利民先生于2014年9月26日将其持有的公司部分股份4,500,000股（高管锁定股）与方正证券股份有限公司进行为期360天的股票质押式回购交易，上述质押于2014年9月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（13）李兴国先生于2014年10月27日将其持有的部分公司股份1,050,000股（无限售流通股）与方正证券股份有限公司进行为期 360天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年 10月 27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（14）本公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于开展沥青期货套期保值业务的议案》，同意公司投入不超过 6,000万元的自有资金开展沥青期货套期保值业务（只在场内市场进行，不在场外市场进行）。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
750,552,264.94 99.82 43,298,501.54 5.77 707,253,763.40应收账款
其中：账龄组合 510,258,273.53 67.86 43,298,501.54 8.49 466,959,771.99关联方组合 240,293,991.41 31.96 - - 240,293,991.41组合小计 750,552,264.94 99.82 43,298,501.54 5.77 707,253,763.40单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,385,644.35 0.18 1,385,644.35 100.00 -账款
合计 751,937,909.29 100 44,684,145.89 5.94 707,253,763.40应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项 - - - -
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
678,896,486.24 99.80 38,882,255.64 5.73 640,014,230.60的应收账款
其中：账龄组合 505,021,038.58 74.24 38,882,255.64 7.70 466,138,782.94关联方组合 173,875,447.66 25.56 - - 173,875,447.66组合小计 678,896,486.24 99.80 38,882,255.64 5.73 640,014,230.60单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,385,644.35 0.20 1,385,644.35 100 -应收账款
合计 680,282,130.59 100.00 40,267,899.99 5.92 640,014,230.60说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
1年以内 423,029,619.56 82.91 21,151,480.98 5.00 401,878,138.581至2年 48,994,622.09 9.60 4,899,462.20 10.00 44,095,159.892至3年 27,311,555.75 5.35 8,193,467.52 30.00 19,118,088.233至4年 2,223,385.76 0.44 1,111,692.89 50.00 1,111,692.874至5年 3,783,462.12 0.74 3,026,769.70 80.00 756,692.425年以上 4,915,628.25 0.96 4,915,628.25 100.00 -合计 510,258,273.53 100.00 43,298,501.54 8.49 466,959,771.99期初数
账龄
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
1年以内 439,584,618.35 87.04 21,979,230.91 5.00 417,605,387.441至2年 42,260,675.09 8.37 4,226,067.51 10.00 38,034,607.582至3年 10,163,397.63 2.01 3,049,019.29 30.00 7,114,378.343至4年 5,349,070.42 1.06 2,674,535.22 50.00 2,674,535.204至5年 3,549,371.90 0.7 2,839,497.52 80.00 709,874.385年以上 4,113,905.19 0.82 4,113,905.19 100.00 -合计 505,021,038.58 100.00 38,882,255.64 7.70 466,138,782.94（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,990,851.47元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 574,605.57说明：本期核销的应收账款均为长期挂账，无法收回的销货款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 441,516,781.10元，占应收账款期末余额合计数的比例58.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,642,599.73元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 比 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
717,919,053.04 99.84 1,977,232.45 0.28 715,941,820.59应收款
其中：账龄组合 28,736,437.35 4.00 1,977,232.45 6.88 26,759,204.90关联方组合 689,182,615.69 95.84 - - 689,182,615.69组合小计 717,919,053.04 99.84 1,977,232.45 0.28 715,941,820.59单项金额虽不重大但单项计
1,130,330.80 0.16 1,130,330.80 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 719,049,383.84 100.00 3,107,563.25 0.43 715,941,820.59其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 比 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
427,942,591.13 99.74 1,232,823.95 0.29 426,709,767.18应收款
其中：账龄组合 15,440,789.64 3.60 1,232,823.95 7.98 14,207,965.69关联方组合 412,501,801.49 96.14 - - 412,501,801.49组合小计 427,942,591.13 99.74 1,232,823.95 0.29 426,709,767.18单项金额虽不重大但单项计
1,130,330.80 0.26 1,130,330.80 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 429,072,921.93 100.00 2,363,154.75 0.55 426,709,767.18说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 22,965,734.80 79.92 1,148,286.74 5.00 21,817,448.061至2年 5,469,575.29 19.03 546,957.53 10.00 4,922,617.762至3年 11,627.26 0.04 3,488.18 30.00 8,139.083至4年 10,000.00 0.03 5,000.00 50.00 5,000.004至5年 30,000.00 0.10 24,000.00 80.00 6,000.005年以上 249,500.00 0.88 249,500.00 100.00 -合计 28,736,437.35 100.00 1,977,232.45 6.88 26,759,204.90期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 14,768,100.33 95.64 738,405.02 5.00 14,029,695.311至2年 143,189.31 0.93 14,318.93 10.00 128,870.382至3年 10,000.00 0.07 3,000.00 30.00 7,000.003至4年 30,000.00 0.19 15,000.00 50.00 15,000.004至5年 137,000.00 0.89 109,600.00 80.00 27,400.005年以上 352,500.00 2.28 352,500.00 100.00 -合计 15,440,789.64 100.00 1,232,823.95 7.98 14,207,965.69（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额744,408.50元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额公司间往来款 689,182,615.69 412,501,801.49押金、质保金、保证金 11,900,690.70 6,899,792.82往来款 10,358,410.29 976,085.70备用金 6,413,078.06 8,543,224.42
其他 1,194,589.10 152,017.50合计 719,049,383.84 429,072,921.93（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收 坏账准其他应收款 款期末余额 备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余例(%) 额山东天鼎丰非织造布有限 1年以
往来款 275,859,647.21 38.36 -公司 内
徐州卧牛山新型防水材料 1年以
往来款 177,787,431.33 24.73 -有限公司 内
惠州东方雨虹建筑材料有 1年以
往来款 147,082,634.51 20.45 -限责任公司 内
岳阳东方雨虹防水技术有 1年以
往来款 39,215,874.07 5.45 -限责任公司 内
上海东方雨虹防水技术有 1年以
往来款 8,960,257.99 1.25 -限责任公司 内
合计 - 648,905,845.11 90.24 -3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,301,260,905.08 - 1,301,260,905.08 1,080,450,579.38 - 1,080,450,579.38对子公司投资
减值准本期计
本期减 备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额提减值
少 期末余准备
额上海东方雨虹防水
157,380,099.99 4,422,700.01 - 161,802,800.00 - -技术有限责任公司
北京东方雨虹防水
50,849,309.91 1,850,290.09 - 52,699,600.00 - -工程有限公司
锦州东方雨虹建筑
150,204,900.00 446,400.00 - 150,651,300.00 - -材料有限责任公司
惠州东方雨虹建筑
100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -材料有限责任公司
昆明风行防水材料
130,911,600.00 2,312,800.00 - 133,224,400.00 - -有限公司
岳阳东方雨虹防水
95,279,400.00 608,700.00 - 95,888,100.00 - -技术有限责任公司
四川东方雨虹防水
31,043,000.00 2,272,300.00 - 33,315,300.00 - -工程有限公司
北京东方雨虹防水
100,000.00 - - 100,000.00 - -材料检测有限公司
山东天鼎丰非织造
101,192,000.00 2,596,900.00 - 103,788,900.00 - -布有限公司
徐州卧牛山新型防
85,040,662.60 2,353,637.40 - 87,394,300.00 - -水材料有限公司
广东东方雨虹防水
48,226,106.88 3,286,600.00 - 51,512,706.88 - -工程有限公司
北京东方雨虹地矿
50,223,500.00 486,900.00 - 50,710,400.00 - -安全技术有限公司
江苏东方雨虹投资
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -有限公司
唐山东方雨虹防水
20,000,000.00 130,000,000.00 - 150,000,000.00 - -技术有限责任公司
咸阳东方雨虹建筑
10,000,000.00 70,000,000.00 - 80,000,000.00 - -材料有限公司
香港东方雨虹投资
- - - - - -有限公司
北京五洲图圆进出
- 173,098.20 - 173,098.20 - -口贸易有限公司
芜湖东方雨虹建筑
- - - - - -材料有限公司
唐山东方雨虹投资
- - - - - -有限公司
合计 1,080,450,579.38 220,810,325.70 - 1,301,260,905.08 - -说明：
（1）本公司第五届董事会第十六次会议决议以自有资金5,000万元出资设立全资子公司芜湖东方雨虹建筑材料有限公司，截至2014年12月31日，本公司尚未实际出资。
（2）本公司第五届董事会第十六次会议决议以自有资金17.31万元收购北京五洲图圆进出口贸易有限公司100%股权。
（3）本公司第五届董事会第十七次会议决议对全资子公司唐山东方雨虹防水技术有限责任公司以募集资金增资人民币13,000万元。
（4）本公司第五届董事会第十七次会议决议对全资子公司咸阳东方雨虹建筑材料有限公司以募集资金增资人民币7,000万元。
（5）本公司本期以自有资金500万元出资设立全资子公司唐山东方雨虹投资有限公司，截至2014年12月31日，本公司尚未实际出资。
（6）本公司长期股权投资其他增加额为确认的本期子公司股权激励费用摊销金额。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业
3,030,122,577.45 2,227,317,852.30 2,525,766,534.15 1,870,744,305.53务
其他业
570,292,184.38 568,628,694.02 324,132,675.45 318,339,171.05务
5、投资收益
本期发生
项目 上期发生额
额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-552,137.24 -金融资产持有期间取得的投资收益
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -392,605.94
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
27,399,092.00
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 165,674.10
认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
67,380.00
入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资 -552,137.24
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 439,381.11
非经常性损益总额 27,126,784.03
减：非经常性损益的所得税影响数 3,709,949.16
非经常性损益净额 23,416,834.87
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
136,739.09
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 23,280,095.78
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
基本每股收
产收益率%
稀释每股收益益
归属于公司普通股股东的净
25.32 1.59 1.50利润
扣除非经常性损益后归属于
24.29 1.52 1.44公司普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013年 1月 1日、2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013 年 1 月 1日|2013年 12 月 31日|
|416,874,983.70-|414,072,718.95-|
|2013 年 1 月 1日|2013年 12 月 31日|

应收票据 34,585,910.16 58,447,611.91 256,643,613.74应收账款 897,009,960.16 1,218,979,544.71 1,542,413,536.94预付款项 87,711,096.32 159,658,464.55 74,418,485.69应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 39,334,621.06 56,487,897.20 72,416,865.68存货 517,302,321.16 489,872,144.64 626,187,297.68划分为持有待售的资产 - - -一年内到期的非流动资
- - -产
其他流动资产 20,760,080.71 31,963,923.78 29,854,682.94
流动资产合计 2,013,578,973.2 2,429,482,305.74 3,571,220,343.22
7
非流动资产：
可供出售金融资产 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 450,162,350.23 710,684,612.07 902,689,727.65在建工程 89,424,958.71 63,403,507.41 179,365,924.31工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 85,904,004.94 184,467,105.50 261,322,803.05开发支出 - - -商誉 13,469,206.10 13,469,206.10 13,469,206.10长期待摊费用 2,605,418.45 1,409,567.36 3,759,480.82递延所得税资产 17,312,458.79 29,779,608.07 43,246,812.97其他非流动资产 105,899,673.64 55,136,979.08 133,144,567.94非流动资产合计 797,778,070.86 1,091,350,585.59 1,569,998,522.84 2,811,357,044.1
资产总计 3,520,832,891.33 5,141,218,866.06 3
续：
|||
|-|-|
|2013 年 1 月 1日|2013年 12 月 31日|

流动负债：
短期借款 757,529,198.90 993,330,000.00 560,195,426.93以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 - - -负债
应付票据 103,451,543.32 95,086,018.70 129,140,836.63应付账款 170,325,920.56 209,840,253.60 271,766,098.22
预收款项 194,537,700.87 212,598,954.45 215,644,069.97
应付职工薪酬 6,900,175.73 8,312,169.58 23,008,288.46应交税费 82,659,968.96 171,391,689.10 164,000,214.62应付利息 5,025,000.00 5,210,163.19 7,879,258.80应付股利 - - 2384400其他应付款 83,582,191.13 115,604,570.87 198,258,456.26划分为持有待售的负债 - - -一年内到期的非流动负
- - -债
其他流动负债 150,000,000.00 - - 1,554,011,699.4
流动负债合计 1,811,373,819.49 1,572,277,049.89 7
非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - 600,000.00 3,363,039.46预计负债 - - -递延收益 - 13,430,000.00 33,700,000.00递延所得税负债 - - 702,108.48其他非流动负债 - 86,836,053.11 69,010,890.00非流动负债合计 - 100,866,053.11 106,776,037.94 1,554,011,699.4
负债合计 1,912,239,872.60 1,679,053,087.83 7
股本 343,520,000.00 359,836,000.00 416,326,636.00资本公积 417,716,460.77 543,102,807.16 1,811,466,627.47
|||
|-|-|
|2013 年 1 月 1日|2013年 12 月 31日|

减：库存股 - 86,836,053.11 69,010,890.00其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 44,063,489.99 57,317,916.51 79,740,153.98未分配利润 439,283,860.59 715,821,902.20 1,197,983,028.81
归属于母公司股东权益 1,244,583,811.3
1,589,242,572.76 3,436,505,556.26
合计 5
少数股东权益 12,761,533.31 19,350,445.97 25,660,221.97 1,257,345,344.6
股东权益合计 1,608,593,018.73 3,462,165,778.23 6
2,811,357,044.1
负债和股东权益总计 3,520,832,891.33 5,141,218,866.06 3
北京东方雨虹防水技术股份有限公司2015年4月27日