上海康达化工新材料股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-60
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第320ZA0019号上海康达化工新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称康达新材公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康达新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，康达新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达新材公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师：涂振连
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王传文
中国〃北京 二Ｏ一五年三月二十日
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12||179,669,136.8277,061,157.99179,363,472.6911,051,566.391,630,600.0064,803,635.69513,579,569.58907,719.23181,236,436.4814,904,132.2236,707,288.291,588,242.1226,678,432.14262,022,250.48775,601,820.06||66,814,028.8377,061,157.99179,363,472.6910,831,679.48206,422,586.3563,523,326.08604,016,251.42907,719.2360,610,000.0070,074,421.535,145,525.7414,819,701.671,496,855.371,210,150.00154,264,373.54758,280,624.96||195,878,172.5680,533,636.10130,657,548.389,690,471.971,531,000.0046,422,995.38464,713,824.39907,719.2381,196,367.3768,140,228.8737,030,716.591,222,401.62188,497,433.68653,211,258.07|||

合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24|45,000,000.0079,953,825.749,063,315.678,845,847.947,704,562.90981,909.47151,549,461.721,860,041.351,860,041.35153,409,503.07200,000,000.00229,527,995.9023,345,953.35169,318,367.74622,192,316.99622,192,316.99775,601,820.06|45,000,000.0063,446,275.479,063,315.678,129,996.8210,725,472.83935,781.47137,300,842.261,860,041.351,860,041.35139,160,883.61200,000,000.00228,900,288.0923,345,953.35166,873,499.91619,119,741.35619,119,741.35758,280,624.96|35,000,000.0045,518,413.46479,983.901,205,653.553,734,800.30861,640.4486,800,491.651,860,041.35266,666.712,126,708.0688,927,199.71100,000,000.00329,527,995.9016,336,681.31118,419,381.15564,284,058.36564,284,058.36653,211,258.07|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、25五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32五、33|527,189,722.79354,424,980.551,949,124.7641,647,130.5739,535,465.612,005,596.304,403,051.3383,224,373.671,082,684.408,667.961,221,924.50494,458.5083,085,133.5713,176,874.9469,908,258.6369,908,258.63---69,908,258.6369,908,258.630.350.35|532,040,020.83359,230,917.571,945,001.7343,455,418.8634,027,799.415,395,934.824,403,051.3383,581,897.11972,202.408,667.961,215,909.98488,443.9883,338,189.5313,245,469.1670,092,720.37|321,117,099.48218,879,637.401,265,067.5728,770,029.1730,765,470.74-4,547,303.353,202,205.2442,781,992.714,066,705.756,877.56195,129.64125,129.6446,653,568.826,417,309.2040,236,259.6240,236,259.62---40,236,259.6240,236,259.620.200.20|
|||---70,092,720.37||

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、35五、35五、35五、35|575,528,614.321,247,134.15576,775,748.47396,918,567.8144,927,787.7238,737,325.4941,509,388.74522,093,069.7654,682,678.71156,230.493,396,980.793,553,211.2866,721,065.0066,721,065.00-63,167,853.7250,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0017,723,860.7357,723,860.73-7,723,860.73-16,209,035.74195,878,172.56179,669,136.82|581,203,463.001,057,182.00582,260,645.00398,511,176.0541,540,157.9738,540,776.5272,224,885.62550,816,996.1631,443,648.84149,825.10149,825.106,947,178.266,947,178.26-6,797,353.1650,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0017,723,860.7357,723,860.73-7,723,860.7316,922,434.9549,891,593.8866,814,028.83|352,606,113.384,487,385.96357,093,499.34262,210,253.4836,896,812.7225,413,917.6832,241,441.33356,762,425.21331,074.13266,810.15-588,226.148,198,719.617,877,303.6252,107,683.2752,107,683.27-44,230,379.6550,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0032,970,145.8552,970,145.85-2,970,145.85-46,869,451.37242,747,623.93195,878,172.56|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||7,009,272.04|50,898,986.59||57,908,258.63|
|（一）综合收益总额|||||||69,908258.63||69,908258.63|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||7,009,272.04|-19,009,272.04||-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||7,009,272.04|-7,009,272.04|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|200,000,000.00|229,527,995.90||||23,345,953.35|169,318,367.74||622,192,316.99|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||7,009,272.04|50,898,986.59||57,908,258.63|
|（一）综合收益总额|||||||69,908258.63||69,908258.63|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||7,009,272.04|-19,009,272.04||-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||7,009,272.04|-7,009,272.04|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|200,000,000.00|229,527,995.90||||23,345,953.35|169,318,367.74||622,192,316.99|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|329,527,995.90||||16,336,681.31|118,419,381.15||564,284,058.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||7,009,272.04|50,898,986.59||57,908,258.63|
|（一）综合收益总额|||||||69,908258.63||69,908258.63|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||7,009,272.04|-19,009,272.04||-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||7,009,272.04|-7,009,272.04|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|200,000,000.00|229,527,995.90||||23,345,953.35|169,318,367.74||622,192,316.99|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|327,617,995.90||||12,653,181.57|112,866,621.27||553,137,798.74|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||1,910,000.00|||||||1,910,000.00|
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|329,527,995.90|-|-|-|12,653,181.57|112,866,621.27|-|555,047,798.74|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|3,683,499.74|5,552,759.88|-|9,236,259.62|
|（一）综合收益总额|||||||40,236,259.62||40,236,259.62|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|3,683,499.74|-34,683,499.74|-|-31,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||3,683,499.74|-3,683,499.74||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-31,000,000.00||-31,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|100,000,000.00|329,527,995.90|-|-|-|16,336,681.31|118,419,381.15|-|564,284,058.36|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|328,900,288.09||||16,336,681.31|115,790,051.58||561,027,020.98|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|328,900,288.09||||16,336,681.31|115,790,051.58||561,027,020.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||7,009,272.04|51,083,448.33||58,092,720.37|
|（一）综合收益总额|||||||70,092,720.37||70,092,720.37|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||7,009,272.04|-19,009,272.04||-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||7,009,272.04|-7,009,272.04|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|100,000,000.00|-100,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|200,000,000.00|228,900,288.09||||23,345,953.35|166,873,499.91||619,119,741.35|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|326,990,288.09||||12,653,181.57|113,080,505.04||552,723,974.70|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||1,910,000.00|||||||1,910,000.00|
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|328,900,288.09|-|-|-|12,653,181.57|113,080,505.04||552,723,974.70|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|3,683,499.74|2,709,546.54|-|6,393,046.28|
|（一）综合收益总额|||||||37,393,046.28||37,393,046.28|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|3,683,499.74|-34,683,499.74|-|-31,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||3,683,499.74|-3,683,499.74||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-31,000,000.00||-31,000,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|100,000,000.00|328,900,288.09|-|-|-|16,336,681.31|115,790,051.58|-|561,027,020.98|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于1988年7月14日的上海康达化工实验厂（以下简称“康达厂”），企业性质为集体所有制企业。
1992年10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业，注册资本为123.60万元。
1998年2月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。
2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同编号：02124365），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。
2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第1505号验资报告，确认：截至2002年6月25日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为541万元。
2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为3101152006755的营业执照，上海康达化工有限责任公司成立。
2010年5月24日，本公司增加注册资本94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为635.3135万元。
2010年6月17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各发起人以其拥有的公司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面值1元，净资产折合股本后的余额
86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,000股，本次转增后，公司股本增加至人民币20,000万元，于2014年12月9日取得上海市工商行政管理局颁发了的注册号为310115000054354企业法人营业执照。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、生产部、质检部、销售事业部、供应部、财务部和内审部等部门，拥有上海康达新能源材料有限公司（以下简称“康达新能源”）、上海万达化工物品运输有限公司（以下简称“万达运输”）两个子公司。
本公司所处行业为精细化工行业中的胶粘剂行业，经营范围主要包括：胶粘剂、化工助剂的加工、制造及销售，胶粘剂的售后服务，胶粘剂专业领域内的“四技”服务，体育场地跑道施工，人造草坪的设计及安装，建筑装潢材料、金属材料、电器机械及器材、五金工具的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于2015年3月20日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本年度合并财务报表范围与上年度相比未发生变化。合并财务报表范围见本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司期末无衍生工具及嵌入衍生工具。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（6）金融资产减值
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元以上，其他应收款单项金额100万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将应收款项按款项性质分为组合1销售货款、组合2保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关联方往来和组合3其他，组合1和组合3采用账龄分析法计提坏账准备，组合2由于发生坏账风险极小，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方组合类型 确定组合的依据
法组合1（销售货款） 账龄状态 账龄分析法组合2（保证金、押金、备
用金、员工暂借款、合并 款项性质
范围内关联方往来）
组合3（其他） 账龄状态 账龄分析法对组合1和组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 30 304-5年 50 505年以上 100 100本公司对期末应收商业承兑汇票，按照其对应应收账款的账龄计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
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加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 3 5 31.67
运输设备 4 5 23.75
其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 土地使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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19、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收确认，公司开具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
本公司无很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第40号——合营安排》（简称企业会计准则第40号）和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第9号）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30号）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额根据企业会计准则第2号的要求： ①长期股权投资
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资，按《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》
进行处理。
本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法
处理。
根据企业会计准则第9号的要求：
对首次执行日存在的离职后福利计划、辞退 ①应付职工薪酬
1,860,041.35福利、其他长期职工福利，采用追溯调整法 ②长期应付职工薪酬
处理。本公司对于比较报表未进行调整。
①应付职工薪酬
②长期股权投资、
根据企业会计准则第30号的要求：
可供出售金融资
A、在附注中披露费用按照性质分类的利润表
产、应付职工薪
补充资料等。
酬、长期应付职
本公司对比较财务报表的列报进行了相应调
工薪酬
整。
上述会计政策变更经本公司第二届董事会第十二次会议于2015年3月20日批准。
上述会计政策变更对期初、期末的净资产均不产生影响。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率% 说明增值税 应税收入 17、11、6 说明 1营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 15、10 说明 2教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
河道管理费 应纳流转税额 1
说明1：根据财政部和国家税务总局2011年11月16日下发的财税[2011]111号《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
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试点的通知》，本公司的服务业的税率2012年1月1日起适用6%的增值税税率，本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司自2012年1月1日适用11%的增值税税率；
说明2：
纳税主体名称 所得税税率%上海康达化工新材料股份有限公司 15上海康达新能源材料有限公司 15上海万达化工物品运输有限公司 202、税收优惠及批文
（1）本公司顺利通过高新技术企业复审，取得编号为GF201331000165号的高新技术企业证书，发证时间为2013年9月11日，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2013至2015年度企业所得税享受15%的优惠税率。
（2）本公司子公司上海康达新能源材料有限公司于2013年11月19日取得编号为GF201331000717号的高新技术企业证书，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2013至2015年度企业所得税享受15%的优惠税率。
（3）本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司2014年享受小型微利企业20%的优惠税率（小型微利企业年度应纳税所得额为10-30万元享受20%的优惠税率，应纳税所得额不足10万元享受10%的优惠税率）。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数库存现金 12,127.12 6,608.79银行存款 179,657,009.70 195,871,563.77合计 179,669,136.82 195,878,172.56期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
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坏账 坏账
金额 净额 金额 净额准备 准备
银行承兑汇票 71,212,694.84 71,212,694.84 67,976,067.57 67,976,067.57商业承兑汇票 6,156,277.00 307,813.85 5,848,463.15 13,271,124.77 713,556.24 12,557,568.53合计 77,368,971.84 307,813.85 77,061,157.99 81,247,192.34 713,556.24 80,533,636.10（1）其中：商业承兑汇票期末按照对应的应收账款账龄计提坏账准备：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 6,156,277.00 100.00 307,813.85 12,271,124.77 92.46 613,556.241至2年 1,000,000.00 7.54 100,000.00合计 6,156,277.00 100.00 307,813.85 13,271,124.77 100.00 713,556.24（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 235,936,581.26
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：组合1销售货款 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69组合小计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：组合1销售货款 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38组合小计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38说明：
①组合1销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 185,072,177.77 97.90 9,253,608.89 5.00 175,818,568.881至2年 3,781,638.90 2.00 378,163.89 10.00 3,403,475.012至3年 148,142.00 0.08 29,628.40 20.00 118,513.603至4年 32,736.00 0.02 9,820.80 30.00 22,915.20合计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 134,240,801.42 97.36 6,712,040.07 5.00 127,528,761.351至2年 2,137,659.01 1.55 213,765.90 10.00 1,923,893.112至3年 1,502,569.28 1.09 300,513.86 20.00 1,202,055.423至4年 4,055.00 1,216.50 30.00 2,838.5合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38（2）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 2,465,373.16（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额第一名 47,102,556.41 24.92 2,355,127.82第二名 32,649,775.91 17.27 1,632,488.80
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第三名 22,735,855.00 12.03 1,136,792.75第四名 9,811,690.34 5.19 490,584.52第五名 9,043,650.60 4.78 452,182.53合计 121,343,528.26 64.19 6,067,176.42（4）期末，应收账款余额比上年增长37.28%，主要系本年度销售较上年增长
100.10%，导致应收账款相应增加。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 11,035,320.39 99.85 9,596,820.97 99.031至2年 1,170.00 0.01 19,251.00 0.202至3年 15,076.00 0.14 25,500.00 0.263年以上 48,900.00 0.51合计 11,051,566.39 100.00 9,690,471.97 100.00说明：本公司期末无重要的账龄超过1年的大额预付账款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%第一名 4,604,952.19 41.67第二名 1,553,196.76 14.05第三名 1,280,255.88 11.58第四名 684,123.13 6.19第五名 400,000.00 3.62合计 8,522,527.96 77.115、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押
1,630,600.00 100.00 1,630,600.00金、备用金、员工暂借款
组合3：其他
组合小计 1,630,600.00 100.00 1,630,600.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,630,600.00 100.00 1,630,600.00其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押
1,265,000.00 72.73 1,265,000.00金、备用金、员工暂借款
组合3：其他 474,251.57 27.27 208,251.57 43.91 266,000.00组合小计 1,739,251.57 100.00 208,251.57 11.97 1,531,000.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,739,251.57 100.00 208,251.57 11.97 1,531,000.00说明：
①组合3其他，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 280,000.00 59.04 14,000.00 5.00 266,000.005年以上 194,251.57 40.96 194,251.57 100.00
合计 474,251.57 100.00 208,251.57 43.91 266,000.00（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 1,630,600.00 1,265,000.00其他 474,251.57合计 1,630,600.00 1,739,251.57
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%)期末余额第一名 保证金 850,000.00 2-3年 52.13
第二名 保证金 400,000.00 2-3年 24.53
第三名 保证金 335,600.00 1-2年 20.58
1年以内
第四名 保证金 45,000.00 30000,1-2 2.76
年15000
合计 1,630,600.00 100.00
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 15,121,348.01 15,121,348.01 13,889,932.23 13,889,932.23库存商品 19,075,673.59 19,075,673.59 18,631,472.45 18,631,472.45包装物 2,243,693.31 2,243,693.31 1,393,185.01 1,393,185.01低值易耗
443,411.06 443,411.06 323,701.9 323,701.9品
发出商品 27,919,509.72 27,919,509.72 12,184,703.79 12,184,703.79合计 64,803,635.69 64,803,635.69 46,422,995.38 46,422,995.38（2）本公司期末存货无跌价迹象，无需计提存货跌价准备。
（3）期末，存货余额比上年增长39.59%，主要系本年度销售比上年大幅增加，本公司备货较多。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量 907,719.23 907,719.23 907,719.23 907,719.23合计 907,719.23 907,719.23 907,719.23 907,719.23（2）采用成本计量的可供出售权益工具
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 本期本期 期 本期本期 期单位持股现金期初 期末
增加减少 初 增加减少 末 比例(%) 红利烟台民生化学
907,719.23 907,719.23 10.0718
品有限公司
2009年，本公司出资907,719.23元，持有烟台民生化学品有限公司10.0718%的股权，因对其不具备控制、共同控制或重大影响，且该公司非上市公司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，故本公司将其在可供出售金融资产科目中列报，并按成本法进行后续计量。
（3）本公司暂无处臵该可供出售金融资产的意图。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备电子设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 76,588,126.70 35,037,454.98 2,810,608.91 1,797,843.26 2,211,619.29 118,445,653.142.本期增加金额
（1）购臵 493,458.00 9,912,667.50 835,222.76 116,151.65 731,888.92 12,089,388.83（2）在建工程
95,283,229.79 1,316,451.01 96,599,680.80转入
3.本期减少金额
（1）处臵或报
1,939,244.32 272,406.36 198,778.29 36,111.12 2,446,540.09废
4.期末余额 172,364,814.49 44,327,329.17 3,373,425.31 1,715,216.62 2,907,397.09 224,688,182.68二、累计折旧
1.期初余额 18,831,818.90 13,982,177.67 2,209,120.04 1,455,807.64 770,361.520 37,249,285.772.本期增加金额
（1）计提 3,648,899.23 3,422,513.84 285,582.22 160,352.70 447,119.20 7,964,467.193.本期减少金额
（1）处臵或报
1,323,419.41 235,978.42 185,758.17 16,850.76 1,762,006.76废
4.期末余额 22,480,718.13 16,081,272.10 2,258,723.84 1,430,402.17 1,200,629.96 43,451,746.20三、减值准备（无）
四、账面价值
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①固定资产抵押情况见本附注五、36；
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司房屋建筑物中未办妥产权的资产系募投项目基建工程以及自行车棚、彩钢顶雨棚等无需办理产权证书的简易构筑物。其中募投项目于2014年12月底完工，完工金额95,283,229.79元，暂未办理产权证。
（3）固定资产期末余额比上年增长123.21%，主要系本期将募投项目基建工程已经完工达到可使用状态转入固定资产所致。
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值新建生产用房及辅
64,696,057.51 64,696,057.51助用房工程项目
新建厂房设备安装 9,758,606.48 9,758,606.48
8#发泡车间工程 5,145,525.74 5,145,525.74 3,444,171.36 3,444,171.36合计 14,904,132.22 14,904,132.22 68,140,228.87 68,140,228.87（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资 本期利
转入固定资其他 本期利
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数产 减少 息资本
计金额
化金额
化率%
新建生产用房及
辅助用房的工程
项目
64,696,057.51 30,587,172.28 95,283,229.79
新建厂房设备安
装
9,758,606.48 9,758,606.488#发泡车间工程 3,444,171.36 1,701,354.38 5,145,525.74合计 68,140,228.87 42,047,133.14 95,283,229.79 14,904,132.22重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
新建生产用房及辅助
100,580,000.00 94.73 100.00% 募股资金用房的工程项目
新建厂房设备安装 40,000,000.00 24.40 25.00% 募股资金8#发泡车间工程 5,536,233.00 92.94 90.00% 自筹资金
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
146,116,233.00 -- --
（3）报告期内本公司在建工程未发生减值损失，无需计提减值准备。
（4）期末，在建工程比上年末下降78.13%，主要系本期将在建工程中已经完工达到可使用状态的项目转入固定资产所致。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 41,218,902.64 347,305.13 41,566,207.772.本期增加金额
（1）购臵 607,131.00 607,131.003.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额 41,218,902.64 954,436.13 42,173,338.77二、累计摊销
1.期初余额 4,291,658.89 243,832.29 4,535,491.182.本期增加金额
（1）计提 824,483.40 106,075.90 930,559.30（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额 5,116,142.29 349,908.19 5,466,050.48三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1.期末账面价值 36,102,760.35 604,527.94 36,707,288.292.期初账面价值 36,927,243.75 103,472.84 37,030,716.59说明：
①土地使用权的抵押情况见本附注五、36；
②本公司本年度无形资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。
11、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产递延所得税资产：
资产减值准备 9,979,035.80 1,496,855.37 8,149,344.14 1,222,401.62可抵扣亏损 612,575.02 91,386.75
合计 10,591,610.82 1,588,242.12 8,149,344.14 1,222,401.6212、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程、设备款 26,678,432.14
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数抵押借款 45,000,000.00 35,000,000.00说明：截至2014年12月31日，抵押借款期末余额4,500万元，系以本公司位于奉贤区雷州路169号的房产及土地使用权作为抵押，向江苏银行股份有限公司上海黄浦支行贷款取得的借款。
14、应付账款
项目 期末数 期初数材料款 53,661,983.58 36,431,737.14工程、设备款 20,155,241.22 8,076,789.58其他款项 6,136,600.94 1,009,886.74
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 79,953,825.74 45,518,413.46期末，本公司无账龄超过1年以上的重要应付账款。
期末，应付账款余额比上期末增长75.65%，一方面系销售增加导致采购原材料增加；另一方面系本期奉贤厂区的建设导致应付账款的增加。
15、预收款项
项目 期末数 期初数货款 9,063,315.67 479,983.90期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预收款项。
期末，预收款项比上年增长1788.25%，主要系本年度销售较好，部分客户预付货款订货。
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 1,205,653.55 49,106,560.86 41,466,366.47 8,845,847.94离职后福利-设定提存计划 4,905,829.70 4,905,829.70
辞退福利 178,049.84 178,049.84
合计 1,205,653.55 54,190,440.40 46,550,246.01 8,845,847.94（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 1,205,653.55 39,905,903.76 32,265,709.37 8,845,847.94职工福利费 4,034,214.98 4,034,214.98
社会保险费 2,720,456.00 2,720,456.00
其中：1．医疗保险费 2,358,398.88 2,358,398.88
2．工伤保险费 153,690.94 153,690.94
3．生育保险费 208,366.18 208,366.18
住房公积金 1,464,507.00 1,464,507.00
工会经费和职工教育经费 548,333.92 548,333.92
其他短期薪酬 433,145.20 433,145.20
合计 1,205,653.55 49,106,560.86 41,466,366.47 8,845,847.94（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
离职后福利 4,905,829.70 4,905,829.70
其中：1．基本养老保险费 4,593,281.98 4,593,281.98
2．失业保险费 312,547.72 312,547.72
3．企业年金缴费
4．其他
合计 4,905,829.70 4,905,829.70
说明：本公司为所有员工缴纳基本养老保险和失业保险费，基本养老保险的缴纳标准为员工工资基数的21%，失业保险的缴纳标准为员工工资基数的1.5%。根据上海市人力资源和社保保障局的相关规定，每年4月份调整一次。
（3）期末，应付职工薪酬余额比上期末增长633.70%，主要系根据董事会通过的《高管薪酬结构和绩效考核》的决议计提了高管年终奖和高管薪酬，此外，公司员工年终奖跟上期末相比也有所增加。
17、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 -825,741.71 1,019,436.41企业所得税 6,329,322.27 2,185,222.66个人所得税 2,028,344.40 405,886.11城市维护建设税 24,662.06 17,750.73教育费附加 73,987.94 53,252.20地方教育费附加 49,325.30 35,501.46河道管理费 24,662.64 17,750.73合计 7,704,562.90 3,734,800.30期末，应交税费余额比上期末增长106.29%，主要系应交企业所得税和应交个人所得税的增加所致。
18、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 981,909.47 861,640.44期末，本公司无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
19、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数其他长期福利 1,860,041.35 1,860,041.35
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 1,860,041.35 1,860,041.35减：一年内到期的长期应
付职工薪酬
合计 1,860,041.35 1,860,041.35说明：根据2002年6月5日上海市浦东新区集体资产管理办公室“浦集资[2002]32号《关于上海康达化工实验厂集体资产处臵的批复》”的发文，提取了职工解除劳动关系的经济补偿金1,586,158.90元、征地吸劳的社会保障保证金273,882.45元，合计1,860,041.35元。
20、其他非流动负债
项目 期末数 期初数飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目 266,666.71说明：飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目系受上海市科学技术委员会委托实施的科研计划项目，按拨款计划，首期拨款80万元已于2012年9月收到；验收后拨款20万元预计2014年6月收到。该项目期限为2012年9月至2014年9月共计24个月，该项目验收已通过，余款尚未拨付；根据政府补助准则，已收到的首期拨款 80万元计入递延收益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（24个月）平均分摊计入营业外收入。
21、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 10,000.00 10,000.00 10,000.00 20,000.00说明：根据本公司2014年4月24日召开的2013年度股东大会决议，本公司以 2013年12月31日股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,000万股，本次转增后，公司股本增加至人民币20,000万元。
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 328,900,288.09 100,000,000.00 228,900,288.09其他资本公积 627,707.81 627,707.81合计 329,527,995.90 100,000,000.00 229,527,995.90说明：本公司本年度资本公积减少见本附注五、21。
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定盈余公积 16,336,681.31 7,009,272.04 23,345,953.35说明：本年增加的法定盈余公积，系按本公司净利润的10%提取。
24、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额配比例调整前上期末未分配利润 118,419,381.15 112,866,621.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 118,419,381.15 112,866,621.27加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,908,258.63 40,236,259.62减：提取法定盈余公积 7,009,272.04 3,683,499.74提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,000,000.00 31,000,000.00 说明应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 169,318,367.74 118,419,381.15其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
说明：根据本公司召开的2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本10,000万股为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金，合计分配现金股利1,200万元。
25、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 525,032,375.09 352,732,851.66 318,762,925.59 217,202,499.43其他业务 2,157,347.70 1,692,128.89 2,354,173.89 1,677,137.97（1）主营业务（分行业或业务）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本胶粘剂行业 525,032,375.09 352,732,851.66 318,762,925.59 217,202,499.43（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、环氧胶 369,203,965.32 241,551,769.59 183,595,313.62 123,085,761.442、丙烯酸胶 68,640,616.66 44,618,555.87 71,477,098.89 43,664,566.993、SBS胶粘剂 28,158,994.99 20,292,909.12 24,498,777.00 18,798,436.204、聚氨酯胶 38,797,416.46 30,525,150.51 24,083,870.98 19,180,133.415、其他产品 20,231,381.66 15,744,466.57 15,107,865.10 12,473,601.39合计 525,032,375.09 352,732,851.66 318,762,925.59 217,202,499.43（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 525,032,375.09 352,732,851.66 318,762,925.59 217,202,499.43（4）本年度营业收入和营业成本较上年度增长64.17%和61.93%，主要系本年度销售比上年大幅增长所致。
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 13,000.00 464.56城市维护建设税 276,589.26 180,674.16教育费附加 829,771.55 541,966.74地方教育费附加 553,181.04 361,311.17河道管理费 276,582.91 180,650.94合计 1,949,124.76 1,265,067.57说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
本年度营业税金及附加比上年度增长54.07%，主要系本年度业务增长导致各项流转税金增加所致。
27、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 13,235,788.15 8,912,154.43办公及业务费用 12,283,017.09 10,184,707.44广告、宣传费 1,227,724.14 963,716.30运费 13,181,561.20 6,609,792.20折旧费 170,155.21 92,944.25
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,548,884.78 2,006,714.55合计 41,647,130.57 28,770,029.17说明：销售费用本年度较上年度增长44.76%，主要系本年度销售大幅增长导致薪酬费用和运输费用增加所致。
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 10,804,858.48 5,377,699.38折旧费 1,208,647.95 1,385,210.56无形资产摊销 931,359.30 893,944.32信息咨询、审计费用 1,645,279.50 1,845,406.29低值易耗品 80,159.90 82,724.66税金 457,399.30 404,899.30办公费用 2,757,255.42 2,341,975.91其他 597,300.14 1,705,183.74研究开发费用 21,053,205.62 16,728,426.58合计 39,535,465.61 30,765,470.7429、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 5,723,860.73 1,970,145.85减：利息收入 3,760,428.21 6,546,974.34手续费及其他 42,163.78 29,525.14合计 2,005,596.30 -4,547,303.35说明：本年度财务费用较上年增长较多，主要系本期贷款期间高出上年近9个月，此外本期在建工程使用募股资金导致利息收入减少。
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 4,403,051.33 3,202,205.2431、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 8,667.96 6,877.56 8,667.96
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处臵利得 8,667.96 6,877.56 8,667.96政府补助 1,058,530.71 4,059,623.96 1,058,530.71其他收入 15,485.73 204.23 15,485.73合计 1,082,684.40 4,066,705.75 1,082,684.40其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目 266,666.71 399,999.96 与收益相关说明1科技发展基金课题经费 200,000.00 与收益相关说明2科技发展基金研发投入补贴 200,000.00 与收益相关说明3职业培训财政补贴 160,052.00 262,112.00 与收益相关说明4科技发展基金知识产权资助 80,000.00 16,000.00 与收益相关说明5科技奖励基金 56,000.00 与收益相关说明6营改增财政扶持资金 39,832.00 19,839.00 与收益相关专利资助资金 33,860.00 35,693.00 与收益相关就业困难人员补贴 10,020.00 13,305.00 与收益相关失保基金补贴 6,500.00 82,375.00 与收益相关北斗示范应用工程补贴 5,600.00 与收益相关高新技术补贴 20,000.00 与收益相关张江高科技园区支持企业改制上市财政扶持
3,000,000.00 与收益相关资金
中小企业自主品牌奖励 100,000.00 与收益相关博士后资助奖励 50,000.00 与收益相关高新技术成果转化项目第三批奖励 45,000.00 与收益相关小三险转五险社保补贴 15,300.00 与收益相关合计 1,058,530.71 4,059,623.96
说明1：2012年9月，根据本公司与上海市科学技术委员会签订的《科研计划项目课题合同》，本公司收到飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目首期拨款80万元；
该项目期限为2012年9月至2014年9月共计24个月，该项目验收已通过，余款尚未拨付；根据政府补助准则，已收到的首期拨款80万元计入递延收益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（24个月）平均分摊计入营业外收入。本年确认营业外收入266,666.71元；
说明2：2014年4月，本公司收到上海市科学技术委员会拨付的补贴款 200,000.00元，用于补助本公司承担的“上海市胶黏剂工程技术研究”课题研究。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明3：2014年10月，本公司收到上海市浦东新区科学技术委员会拨付的补贴款200,000.00元，用于补助本公司的研发投入。
说明4：2014年7月，本公司收到上海市浦东新区国库收付中心依据《浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）》拨付的职业培训财政补贴160,052.00元。
说明5：2014年12月，本公司收到上海市浦东新区科学技术委员会依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》拨付的知识产权资助款80,000.00元。
说明6：2014年5月，本公司收到上海市星火开发区管理委员会依据《上海市星火开发区产业发展基金奖励办法》拨付的科技奖励基金56,000.00元。
本期营业外收入较上年下降37.5%，主要系本期收到政府补助减少所致。
32、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 494,458.50 125,129.64 494,458.50其中：固定资产处臵损失 494,458.50 125,129.64 494,458.50无形资产处臵损失
对外捐赠 100,000.00 60,000.00 100,000.00罚款支出 600,000.00 600,000.00其他支出 27,466.00 10,000.00 27,466.00合计 1,221,924.50 195,129.64 1,221,924.5说明1：本公司在申请发行股票通过中国证监会通过后，未按规定报告会后事项，导致上市公告书虚假记载，被中国证监会处以60万元罚款。
说明2：本期营业外支出较上年增长526.21%，主要系本期被中国证监会处以罚款 60万元，此外处臵部分机器设备等产生处臵损失49.45万元。
33、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 13,542,715.44 6,687,412.79递延所得税费用 -365,840.50 -270,103.59合计 13,176,874.94 6,417,309.20（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润总额 83,085,133.57 46,653,568.82按法定（或适用）税率计算的所得税费用 12,462,770.04 6,998,035.32某些子公司适用不同税率的影响 1,139.63 -1,806.68不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 2,163,134.16 594,156.00研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-
-1,450,168.89 -1,091,934.94”填列）
其他 -81,140.50所得税费用 13,176,874.94 6,417,309.20（3）本年度所得税费用较上年增长105.33%，主要系本年销售收入和利润总额导致所得税费用相应增加。
34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助款等 791,864.00 3,659,828.23利息收入 363,447.42 257,458.73往来款变动 91,822.73 570,099.00合计 1,247,134.15 4,487,385.96（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业费用、管理费用中的非工资性支
41,509,388.74 32,241,441.33出、营业外支出及其他经营性往来净支
出
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额募集资金利息 3,396,980.79 6,288,719.61上市发行费用减少转回 1,910,000.00合计 3,396,980.79 8,198,719.6135、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,908,258.63 40,236,259.62
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加：资产减值准备 4,403,051.33 3,202,205.24固定资产折旧 7,964,467.19 7,439,603.04无形资产摊销 930,559.30 893,944.32长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
485,790.54 118,252.08（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,326,879.94 -4,318,573.76投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -365,840.50 -270,103.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,380,640.31 -6,795,886.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,173,191.95 -38,354,276.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,583,344.54 -1,820,349.84其他
经营活动产生的现金流量净额 54,682,678.71 331,074.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,669,136.82 195,878,172.56减：现金的期初余额 195,878,172.56 242,747,623.93加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,209,035.74 -46,869,451.37（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 179,669,136.82 195,878,172.56其中：库存现金 12,127.12 6,608.79可随时用于支付的银行存款 179,657,009.70 195,871,563.77二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 179,669,136.82 195,878,172.5636、所有权或使用权受到限制的资产
核算科目 金额 受限原因
说明
固定资产 20,651,986.11 抵押借款 说明1
无形资产 10,445,549.73 抵押借款 说明1
固定资产 10,440,468.75 抵押借款 说明2
无形资产 3,769,624.00 抵押借款 说明2
合计 45,307,628.59
说明1：本公司以位于奉贤区雷州路169号的部分房产及土地使用权作为抵押，取得江苏银行股份有限公司上海黄浦支行综合授信额度5000万元，截至2014年12月31日，本公司已使用授信额度4500万元。
说明2：本公司以位于庆达路655号房产及所属土地使用权作为抵押，取得交通银行股份有限公司上海市分行的综合授信额度2500万元，截至2014年12月31日，本公司尚未使用该授信额度。
六、合并范围的变动
本公司本会计年度合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
上海康达新能源材料
上海 上海 制造业 100.00 设立取得有限公司
上海万达化工物品运
上海 上海 运输业 100.00 设立取得输有限公司
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
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部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。由于本公司目前无长期借款及应付债券等长期带息债务，所承担的利率风险不重大。
截至2014年12月31日，本公司无长期银行借款及应付债券等长期带息债务。因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的64.19%（2013年：67.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（2013年：100.00%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2014年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币3,000万元（2013年12月31日：人民币2,500万元）。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
资产项目
一年以内 一年至五年 五年以上 合计金融资产：
货币资金 179,669,136.82 179,669,136.82应收票据 77,061,157.99 77,061,157.99应收账款 185,072,177.77 3,962,516.90 189,034,694.67其他应收款 30,000.00 1,600,600.00 1,630,600.00资产合计 441,832,472.58 5,563,116.90 447,395,589.48金融负债：
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00应付票据
应付账款 79,419,322.97 534,502.77 79,953,825.74应付职工薪酬 8,845,847.94 8,845,847.94其他应付款 780,789.47 201,120.00 981,909.47负债合计 134,045,960.38 735,622.77 134,781,583.15期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
资产项目
一年以内 一年至五年 五年以上 合计金融资产：
货币资金 195,878,172.56 195,878,172.56应收票据 80,533,636.10 80,533,636.10应收账款 134,240,801.42 3,644,283.29 137,885,084.71其他应收款 295,000.00 1,250,000.00 194,251.57 1,739,251.57资产合计 410,947,610.08 4,894,283.29 194,251.57 416,036,144.94金融负债：
短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00应付票据
应付账款 45,379,488.35 138,925.11 45,518,413.46应付职工薪酬 1,205,653.55 1,205,653.55其他应付款 861,640.44 861,640.44负债合计 82,446,782.34 138,925.11 82,585,707.452、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年12月31日，本公司的资产负债率为19.78%（2013年12月31日：13.61%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2014年12月31日，本公司无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
十、关联方及关联交易
1、实际控制人及一致行动人
本公司董事长陆企亭先生现持有本公司17.9721%的股份，系本公司最大的股东，为本公司的实际控制人。
2010年3月18日，本公司管理层主要成员及其近亲属徐洪珊、储文斌、张立岗、陆天耘、侯一斌、邓淑香、姚其胜、杨健、陆鸿博、徐迎一等10名自然人与陆企亭共同签订《一致行动协议》，通过上述《一致行动协议》，陆企亭与其他10名自然人合计持有52.668825%的股份及表决权数。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系烟台民生化学品有限公司 本公司的非控股子公司董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额烟台民生化学品有限公司 采购原材料 18,153,777.77 1,527,777.78②出售商品、提供劳务
本公司本年度未向关联方出售商品或提供劳务。
（2）关键管理人员薪酬
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 577.65 246.466、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
本公司期末无应收关联方款项
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 烟台民生化学品有限公司 3,454,308.00 1,231,224.00十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展上海科建化工有 上海康达化工新材料 侵害发明专 苏州市中级
56,650.00 审理中限公司 股份有限公司 利权纠纷 人民法院
本公司因侵害发明专利权纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币56,650.00元，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
（2）截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 14,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 14,000,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）2014年2月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行分别签署合同编号为JK151814000015的人民币流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自 2014
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年2月25日至2015年1月5日，借款利率为5.4%，此借款按合同约定已于2015年1月5日归还。
（2）2014年3月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行分别签署合同编号为JK151814000033的人民币流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自 2014年2月25日至2015年1月5日，借款利率为5.4%，此借款按合同约定已于2015年1月5日归还。
（3）2015年3月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行分别签署合同编号为JK151815000012的人民币流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自 2015年3月9日至2016年3月8日，借款利率为4.815%。
（4）2015年3月，本公司与江苏银行股份有限公司黄浦支行分别签署合同编号为JK151815000014的人民币流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自 2015年3月18日至2016年3月17日，借款利率为4.815%。
截至2015年3月20日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止财务报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：组合1销售货款 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69组合小计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：组合1销售货款 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38组合小计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38说明：
①组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 185,072,177.77 97.90 9,253,608.89 5.00 175,818,568.881至2年 3,781,638.90 2.00 378,163.89 10.00 3,403,475.012至3年 148,142.00 0.08 29,628.40 20.00 118,513.603至4年 32,736.00 0.02 9,820.80 30.00 22,915.20合计 189,034,694.67 100.00 9,671,221.98 5.12 179,363,472.69（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 134,240,801.42 97.36 6,712,040.07 5.00 127,528,761.351至2年 2,137,659.01 1.55 213,765.90 10.00 1,923,893.112至3年 1,502,569.28 1.09 300,513.86 20.00 1,202,055.423至4年 4,055.00 0.00 1,216.50 30.00 2,838.50合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38（2）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 2,465,373.16（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额第一名 47,102,556.41 24.92 2,355,127.82第二名 32,649,775.91 17.27 1,632,488.80第三名 22,735,855.00 12.03 1,136,792.75第四名 9,811,690.34 5.19 490,584.52第五名 9,043,650.60 4.78 452,182.53合计 121,343,528.26 64.19 6,067,176.422、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合2：保证金、押
金、备用金、员工暂借
206,422,586.35 100.00 206,422,586.35款、合并范围内关联方往
来
组合3：其他
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 206,422,586.35 100.00 206,422,586.35其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2：保证金、押
金、备用金、员工暂借款、 174,372,685.35 99.73 174,372,685.35合并范围内关联方往来
组合3：其他 474,251.57 0.27 208,251.57 43.91 266,000.00组合小计 174,846,936.92 100.00 208,251.57 0.12 174,638,685.35
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 174,846,936.92 100.00 208,251.57 0.12 174,638,685.35说明：
①组合2中，保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关联方往来账龄：期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 206,007,586.35 99.80 15,000.00 0.01
1至2年 15,000.00 0.01 174,357,685.35 99.99
2至3年 400,000.00 0.19
合计 206,422,586.35 100.00 174,372,685.35 100.00
②组合3中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 280,000.00 59.04 14,000.00 5.00 266,000.005年以上 194,251.57 40.96 194,251.57 100.00
合计 474,251.57 100.00 208,251.57 43.91 266,000.00（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额合并范围内关联方往来款 205,977,586.35 173,957,685.35保证金 445,000.00 415,000.00其他 474,251.57合计 206,422,586.35 174,846,936.92（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 205,977,586.35 1年以内 99.79
第二名 保证金 400,000.00 2-3年 0.19
1年以内
第三名 保证金 45,000.00 30000,1-2 0.02
年15000
合计 206,422,586.35 -- 100.00
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3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00对合营企业投
资
对联营企业投
资
合计 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00 60,610,000.00（1）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初余额本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额上海康达新能源材料有
60,000,000.00 60,000,000.00
限公司
上海万达化工物品运输
610,000.00 610,000.00
有限公司
合计 60,610,000.00 60,610,000.00
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 525,134,906.83 352,791,024.85 318,826,036.72 217,151,665.43其他业务 6,905,114.00 6,439,892.72 2,585,318.42 1,915,323.20十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -485,790.54
计入当期损益的政府补助 1,058,530.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -711,980.27 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -139,240.10
减：非经常性损益的所得税影响数 90,278.51
非经常性损益净额 -229,518.61
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项目 本期发生额 说明减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -229,518.61
说明：其他营业外收支主要系公司支付中国证监会罚款60万元，捐赠支出10万元。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.80 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.84 0.35 0.35股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|

流动资产：
货币资金 242,747,623.93 195,878,172.56 179,669,136.82以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 76,254,468.96 80,533,636.10 77,061,157.99应收账款 100,888,621.98 130,657,548.38 179,363,472.69预付款项 2,604,659.06 9,690,471.97 11,051,566.39应收利息
应收股利
其他应收款 2,200,000.00 1,531,000.00 1,630,600.00存货 39,627,108.42 46,422,995.38 64,803,635.69划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 464,322,482.35 464,713,824.39 513,579,569.58
非流动资产：
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|2013年1月1日|2013年12月31日|
|907,719.2383,368,421.7517,870,667.3637,924,660.91952,298.03141,023,767.28605,346,249.63|907,719.2381,196,367.3768,140,228.8737,030,716.591,222,401.62188,497,433.68653,211,258.07|

续：
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|2013年1月1日|2013年12月31日|

流动负债：
短期借款 5,000,000.00 35,000,000.00 45,000,000.00以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付账款 40,344,754.66 45,518,413.46 79,953,825.74预收款项 671,976.39 479,983.90 9,063,315.67应付职工薪酬 1,205,653.55 8,845,847.94
应交税费 2,553,634.55 3,734,800.30 7,704,562.90
应付利息
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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|2013年1月1日|2013年12月31日|
|1,111,377.2749,681,742.871,860,041.35666,666.672,526,708.0252,208,450.89100,000,000.00327,617,995.9012,653,181.57112,866,621.27553,137,798.74553,137,798.74605,346,249.63|861,640.4486,800,491.651,860,041.35266,666.712,126,708.0688,927,199.71100,000,000.00329,527,995.9016,336,681.31118,419,381.15564,284,058.36564,284,058.36653,211,258.07|

上海康达化工新材料股份有限公司
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）