证券代码：000951
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|中国重汽集团济南卡车股份有限公司|
|关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告|
|按照深交所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易和关联交|
|易》的要求，通 过查验中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽财|
|务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅|
|普华永道中天会计师事务有限公司（具有证券、期货相关业务资格）|
|出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽财务公司|
|的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评|
|估，具体情况报告如下：|
|一、财务公司基本情况|
|历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财务有限责|
|任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的经中国人民银行批|
|准设立的企业集团财务公司之一。2000 年 8 月，按原国家经贸委《关|
|于中国重型汽车集团下放地方管理有关问题的函》（国经贸监督|
|[2000]784 号），与原中国重汽集团一道下放山东省政府管理。2002|
|年 11 月，根据《中国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司|
|债务重组方案的批复》（银复[2002]323 号），公司进行了债务重组，|
|并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，经中国银监会核准，2004 年|
|10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月，中国重汽（香港）有限公|
|司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务|
|公司成为外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)|
|有限公司。2018 年 12 月末单位从业人员 66 人。|
|金融许可证机构编码：L0033H222010001|
|企业法人营业执照统一社会信用代码：91370000163051590J|
|台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号|

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|注册资本：305,000 万元人民币，共有二十七名股东，其中前十|
|名股东：中国重汽（香港）有限公司出资 156,565.64 万元，占注册|
|资本的 51.333%；中国重汽集团济南动力有限公司出资 122,543.72|
|万元，占注册资本的 40.1783％；中国重汽（香港）国际资本有限公|
|司出资 10,000 万元，占注册资本的 3.2787％；中国重型汽车集团有|
|限公司出资 5,500.63 万元，占注册资本的 1.8035%；中国重汽集团|
|租赁有限公司出资 1,486.99 万元，占注册资本的 0.4875%；重庆重|
|型汽车集团卡福汽车零部件有限责任公司出资 1,372.47 万元，占注|
|册资本的 0.4500%；陕西汽车实业有限公司出资 1,096.61 万元，占|
|注册资本的 0.3595%；山东省国际信托有限公司出资 839.15 万元，|
|占注册资本的 0.2751%；宜春农村商业银行股份有限公司出资 782.20|
|万元，占注册资本的 0.2565%；山东鲁华能源集团有限公司出资|
|778.58 万元，占注册资本的 0.2553%。|
|法定代表人：孔祥泉|
|公司注册地址：济南市高新区华奥路 777 号|
|邮编：250101|
|企业类型：有限责任公司(台港澳与境内合资)|
|经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的|
|咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险|
|代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委|
|托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部|
|转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成|
|员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行|
|财务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消费信贷、|
|买方信贷及融资租赁；有价证券投资（股票投资除外）。|

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|二、财务公司风险管理的基本情况|
|（一）风险管理环境|
|重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中的规定建|
|立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理|
|层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运|
|作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组|
|织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按|
|照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组|
|织结构。|
|组织架构图如下：|
|董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理体系（包|
|括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策|
|公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉|
|风险等各类风险的可承受水平，决策公司可承受上述风险水平的依据|
|和方法。|
|监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与内控体系；|
|负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内控职责；负责对董事|
|会、高级管理层疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责|
|要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程|
|序实施问责。|
|高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机构，保证|
|风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定公司风险管|
|理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价公司风险管理|
|体系建设及运行情况；负责建立公司授权体系；负责组织建立科学、|
|有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和风险管理文化。|

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|风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，负责分析判断国|
|内、外经济运行形势和变化趋势，根据国家和行业有关方针政策，结|
|合公司实际情况，制定公司风险管理总体目标和管理政策；制定公司|
|风险管理的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指导性原则；制|
|定公司信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及信息科技风险|
|等重大风险管理与内部控制操作管理办法；审议确定公司风险管理年|
|度目标和计划，并对风险管理年度目标和计划进行调整；审议公司授|
|信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质量、加强风险管|
|理与内部控制情况进行总体评价，提出改进要求；审议风险管理部报|
|送的风险管理工作报告；检查有关职能部门落实委员会决议情况，检|
|查有关部门制定的风险管理与内部控制政策、措施，检查各部门的风|
|险管理与内部控制工作；审议决定各部门经营中与风险管理和内部控|
|制有关的重大异常情况的处理方案，对超过业务部门权限的业务进行|
|审查监督；对公司采用的信息化技术手段进行风险评估；配合监事会|
|的工作。|
|风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、操作风险、|
|流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等各类风险的规划、组|
|织及管理部门；风险管理部应在风险管理委员会工作规则、风险管理|
|基本制度等框架下开展工作，不能违背和偏离。|
|稽核审计部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依据审计规|
|则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向公司董事会|
|及高级管理层报告。|
|公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条防线组成|
|的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部|
|门是风险管理的第二道防线；稽核审计部是风险管理的第三道防|

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|线。||
|（二）风险的识别、评估与监测||
|公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、各岗位间||
|职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设||
|定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。公||
|司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行||
|识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化||
|操作流程及相应的风险应对措施。||
|公司开发完成了法人业务的信用评级模型及信用评分标准的建||
|设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成风险预警体系建设，||
|提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。||
|公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查与非现场||
|检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。||
|（三）控制活动||
|1、结算及资金管理||
|在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规，制定了|在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规，制定了|
|《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印鉴卡管理办法》、||
|《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理办法》、《单位存款管理办||
|法》、《银行票据管理办法》、《协助查询、冻结、扣划存款工作管理办||
|法》、《反洗钱管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制了业||
|务风险。||

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|（1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开户申请|（1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开户申请|
|表》，公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由公司总经理或分||
|管副总经理或财务总监审批，为成员单位开设结算账户以及各类存款||
|账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过公司网上结算平台||

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|提交划款指令实现资金划转，公司网上结算平台设定了严格的访问权|
|限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健|
|全的制度控制保障了成员单位的资金安全和结算的便利。|

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|（2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、公平和诚|（2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、公平和诚|
|实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监局和||
|人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事||
|人的合法权益。||

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|（3）流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》|
|相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严格的资金管理计划，|
|保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。|
|（4）资金融通。公司流动性充裕，尚无大额对外融资需求；目|
|前已开展了同业拆借业务以满足临时性资金需求。|
|2、信贷管理|
|公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的信|
|贷管理体制。为加强信贷管理，减少贷款风险，公司设立信贷审查委|
|员会，信贷审查委员会是公司信贷工作咨询及信贷业务评审机构，信|
|贷审查委员会通过集体审议与信贷管理有关的重大事项，向董事长、|
|总经理提供审查意见。负责公司的授信业务、票据业务等项目进行审|
|查和审批。|
|公司针对集团金融业务特点制定了有关客户授信业务、票据业|
|务、委托贷款业务贷后管理、资产风险分类、不良资产处置等规章制|
|度。|
|公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管理办法》|
|的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》等监管法规|
|的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款等进行|

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|监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产|
|风险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度|
|计提贷款损失准备。公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。|
|3、信息系统控制|
|公司设有专门的信息科技部门，风险管理对标商业银行的建设标|
|准。截止目前已投入使用的重要信息系统有交通银行开发的“中国重|
|汽财务有限公司新一代业务信息系统”、用友公司开发的“U9 财务|
|系统”，基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等风险管理环|
|节，基本实现了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的建设。|
|公司成立了信息科技管理委员会，制定了《中国重汽财务有限公|
|司信息科技管理委员会议事规则》、《中国重汽财务有限公司信息科技|
|管理办法》、《中国重汽财务有限公司信息科技安全管理办法》、《中国|
|重汽财务有限公司信息科技数据管理办法》等制度及操作规程，以保|
|障公司运营的 IT 支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及|
|应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的|
|规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制|
|环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员|
|等不相容岗位权限严格分离。|
|4、合规风险控制|
|公司制定了《全面风险管理制度》、《合规管理办法》， 建立了完|
|善的全面风险管理体系，风险管理部围绕公司重点业务、关键环节，|
|坚持以预防为主，不定期对公司各部门进行合规风险检查,并出具相|
|应的合规风险简报及合规风险提示。管理层须根据风险合规的检查情|
|况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促各机构落实。有效|
|防范风险，堵塞漏洞，防止与制止业务风险，保障资产质量安全。|

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|5、审计监督|
|公司设立了独立的稽核审计部门，明确了稽核审计部门在内部监|
|督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求。稽核审计部|
|门对公司内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期|
|对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提|
|出改进建议并监督改进。公司信息沟通渠道通畅，各部门发现内部控|
|制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级管理层、董事会、监事会报|
|告。|
|（四）风险管理总体评价|
|财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司|
|较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业|
|务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在较|
|低的水平。|
|三、财务公司经营管理及风险管理情况|
|（一）经营情况|
|截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产合计 3,035,430.80 万元，所|
|有者权益合计 464,311.48 万元；营业收入 109,937.63 万元，利润总|
|额 51,183.68 万元，净利润 38,965.54 万元；吸收存款 2,507,628.39|
|万元。|
|（二）管理情况|
|财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中|
|华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业|
|会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条|
|例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风|
|险管理的了解和评价，未发现截至 2018 年 12 月 31 日止与财务报表|

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|相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大|
|缺陷。|
|（三）监管指标|
|根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2018 年 12 月|
|31 日，公司的各项监管指标均符合规定要求：|
|1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，公司实际资本充足|
|率为 22.04%，有较强的资本实力和抗风险能力。|
|2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，公司实际拆入资|
|金余额为 0 亿元，拆入资金比例为 0%。|
|3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，公司投资比例为 0.43%。|
|4、监管指标要求自有固定资产比例不得高于 20%，公司实际自|
|有固定资产比例为 0.04%。|
|四、本公司在重汽财务公司的存贷情况|
|根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易|
|和关联交易》的要求，公司对在财务公司业务情况进行了自查，发现|
|截至 2018 年 12 月 31 日公司及控股子公司在重汽财务公司的存款余|
|额为 65,546.72 万元，贷款余额为 220,000 万元。存款余额占财务公|
|司吸收的存款余额的比例未超过 30％。公司在重汽财务公司存款占|
|财务公司吸收存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽财务|
|公司的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头寸不|
|足而延迟付款的情况。|
|二○一九年三月二十六日|