浙江众成包装材料股份公司
财务报表
二○一九年半年度
浙江众成包装材料股份公司
财务报表
（2019年01月 01日至2019年6月30日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-88
浙江众成包装材料股份公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|482,834,359.17|470,599,947.55|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|(二)|247,560,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(三)|1,032,797.51|2,028,080.00|
|应收账款|(四)|113,622,801.55|93,527,312.98|
|应收款项融资||||
|预付款项|(五)|10,108,972.70|23,239,941.66|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|(六)|6,492,718.03|2,966,581.91|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|484,000,759.55|472,694,085.52|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(八)|52,366,554.00|266,358,668.18|
|流动资产合计||1,398,018,962.51|1,331,414,617.80|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(九)|91,222,712.37|93,313,919.38|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产|(十)|751,643.82|842,994.06|
|固定资产|(十一)|1,233,112,330.74|1,275,891,278.23|
|在建工程|(十二)|288,138,348.16|255,430,531.25|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十三)|106,540,855.98|108,021,971.27|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十四)|1,630,775.35|1,884,664.09|
|递延所得税资产|(十五)|5,030,636.52|3,706,909.66|
|其他非流动资产|(十六)|39,164,964.53|38,058,786.20|
|非流动资产合计||1,765,592,267.47|1,777,151,054.14|
|资产总计||3,163,611,229.98|3,108,565,671.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江众成包装材料股份公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(十七)|432,764,667.97|329,238,370.40|
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(十八)||13,628,471.35|
|应付账款|(十九)|141,278,201.35|163,053,667.12|
|预收款项|(二十)|35,623,498.48|9,224,806.72|
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|应付职工薪酬|(二十一)|19,333,347.88|22,755,732.56|
|应交税费|(二十二)|13,564,981.06|9,603,023.20|
|其他应付款|(二十三)|62,828,589.49|62,245,149.71|
|应付手续费及佣金||||
|应付分保账款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十四)|79,913,555.05|79,092,575.27|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||785,306,841.28|688,841,796.33|
|非流动负债：||||
|保险合同准备金||||
|长期借款|(二十五)|237,076,706.00|237,076,706.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(二十六)|123,278,467.72|163,450,344.55|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十七)|46,486,301.77|38,747,861.87|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||406,841,475.49|439,274,912.42|
|负债合计||1,192,148,316.77|1,128,116,708.75|
|所有者权益：||||
|股本|(二十八)|905,779,387.00|905,779,387.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十九)|630,466,559.51|630,466,559.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十)|1,597,901.89|1,421,802.64|
|专项储备|(三十一)|367,317.93|25,192.97|
|盈余公积|(三十二)|88,381,158.58|88,381,158.58|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十三)|177,484,885.08|159,880,848.68|
|归属于母公司所有者权益合计||1,804,077,209.99|1,785,954,949.38|
|少数股东权益||167,385,703.22|194,494,013.81|
|所有者权益合计||1,971,462,913.21|1,980,448,963.19|
|负债和所有者权益总计||3,163,611,229.98|3,108,565,671.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江众成包装材料股份公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||393,983,246.08|361,781,032.41|
|交易性金融资产||247,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(一)|1,032,797.51||
|应收账款|(二)|172,182,485.35|141,751,644.45|
|应收款项融资||||
|预付款项||502,449.43|468,354.08|
|其他应收款|(三)|5,454,442.17|198,813.88|
|存货||148,877,713.46|167,162,059.78|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,717,541.50|224,525,512.32|
|流动资产合计||970,750,675.50|895,887,416.92|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||||
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(四)|543,160,788.37|545,251,995.38|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||751,643.82|842,994.06|
|固定资产||576,496,130.36|593,158,562.89|
|在建工程||39,887,246.30|37,496,818.09|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||29,586,059.40|30,061,402.19|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||6,118,444.10|3,719,908.83|
|其他非流动资产||16,176,111.12|13,158,325.06|
|非流动资产合计||1,212,176,423.47|1,223,690,006.50|
|资产总计||2,182,927,098.97|2,119,577,423.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江众成包装材料股份公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||26,764,667.97|2,038,370.40|
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||64,809,003.73|73,824,828.65|
|预收款项||4,327,367.05|7,390,467.92|
|应付职工薪酬||13,923,459.57|17,849,128.86|
|应交税费||11,407,500.90|7,748,155.80|
|其他应付款||60,758,331.86|60,072,149.49|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||181,990,331.08|168,923,101.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||29,189,452.47|20,974,952.47|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||29,189,452.47|20,974,952.47|
|负债合计||211,179,783.55|189,898,053.59|
|所有者权益：||||
|股本||905,779,387.00|905,779,387.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||640,482,035.14|640,482,035.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||88,315,741.27|88,315,741.27|
|未分配利润||337,170,152.01|295,102,206.42|
|所有者权益合计||1,971,747,315.42|1,929,679,369.83|
|负债和所有者权益总计||2,182,927,098.97|2,119,577,423.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
浙江众成包装材料股份公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
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|项目|附注五|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、营业总收入||567,920,468.46|483,052,636.09|
|其中：营业收入|(三十四)|567,920,468.46|483,052,636.09|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||542,190,072.59|478,704,090.74|
|其中：营业成本|(三十四)|420,606,497.52|387,856,689.37|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险责任准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十五)|6,142,912.73|4,110,038.71|
|销售费用|(三十六)|17,435,544.32|13,050,649.42|
|管理费用|(三十七)|50,755,952.43|45,168,841.70|
|研发费用|(三十八)|22,882,154.38|13,037,298.57|
|财务费用|(三十九)|24,367,011.21|15,480,572.97|
|其中：利息费用||26,586,015.36|14,203,533.07|
|利息收入||2,562,081.14|855,999.25|
|加：其他收益|(四十)|2,539,351.08|1,261,560.10|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十一)|7,121,708.59|10,512,751.77|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,091,207.01|-632,899.21|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|(四十二)|-853,389.91||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|(四十三)|-6,129,337.86|-871,826.75|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十四)|74,407.43|40,922.04|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||28,483,135.20|15,291,952.51|
|加：营业外收入|(四十五)|1,451,637.31|676,435.13|
|减：营业外支出|(四十六)|9,030.41|462,628.58|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||29,925,742.10|15,505,759.06|
|减：所得税费用|(四十七)|12,518,224.13|6,623,018.42|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||17,407,517.97|8,882,740.64|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||17,407,517.97|8,882,740.64|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||44,777,418.01|24,998,864.09|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-27,369,900.04|-16,116,123.45|
|六、其他综合收益的税后净额||176,099.25|628,825.45|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||176,099.25|628,825.45|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||176,099.25|628,825.45|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额||176,099.25|628,825.45|
|9．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||17,583,617.22|9,511,566.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,953,517.26|25,627,689.54|
|归属于少数股东的综合收益总额||-27,369,900.04|-16,116,123.45|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.05|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.05|0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江众成包装材料股份公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、营业收入|(五)|374,606,172.21|300,635,563.95|
|减：营业成本|(五)|236,965,099.82|210,707,459.86|
|税金及附加||4,009,015.16|3,904,222.13|
|销售费用||15,653,157.41|12,075,032.05|
|管理费用||26,575,057.59|27,359,145.31|
|研发费用||12,976,415.30|8,140,577.73|
|财务费用||-548,666.08|2,220,254.26|
|其中：利息费用||1,229,892.50|18,101.76|
|利息收入||1,666,276.29|420,476.15|
|加：其他收益||785,500.00|785,500.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(六)|6,961,535.02|10,226,858.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,091,207.01|-632,899.21|
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||-7,618,940.45||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|||413,238.63|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||74,407.43|40,922.04|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||79,178,595.01|47,695,391.65|
|加：营业外收入||1,451,202.49|607,691.20|
|减：营业外支出||2,000.00|462,628.48|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||80,627,797.50|47,840,454.37|
|减：所得税费用||11,386,470.30|6,875,789.95|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||69,241,327.20|40,964,664.42|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||69,241,327.20|40,964,664.42|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3．其他权益工具投资公允价值变动||||
|4．企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．其他债权投资公允价值变动||||
|3．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6．其他债权投资信用减值准备||||
|7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8．外币财务报表折算差额||||
|9．其他||||
|六、综合收益总额||69,241,327.20|40,964,664.42|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.08|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.08|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
浙江众成包装材料股份公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||583,976,315.35|520,950,563.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十八)|13,978,120.91|3,225,270.09|
|经营活动现金流入小计||597,954,436.26|524,175,833.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||391,740,418.07|391,730,469.28|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|为交易目的而持有的金融资产净增加额||||
|拆出资金净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||71,828,129.99|60,632,243.09|
|支付的各项税费||16,731,120.62|19,776,221.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十八)|30,598,981.59|23,902,471.68|
|经营活动现金流出小计||510,898,650.27|496,041,405.90|
|经营活动产生的现金流量净额||87,055,785.99|28,134,427.78|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,111,832,915.60|996,885,650.98|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||126,000.00|1,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十八)||2,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,111,958,915.60|998,886,650.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||61,356,836.39|165,128,746.33|
|投资支付的现金||1,128,060,000.00|848,740,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十八)|3,800,000.00|2,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,193,216,836.39|1,015,868,746.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-81,257,920.79|-16,982,095.35|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||348,945,886.02|225,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||348,945,886.02|225,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||314,360,479.36|147,803,991.44|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,349,603.78|68,712,104.12|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十八)|53,043,829.17|3,524,000.00|
|筹资活动现金流出小计||410,753,912.31|220,040,095.56|
|筹资活动产生的现金流量净额||-61,808,026.29|4,959,904.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||801,743.54|-1,413,453.82|
|五、现金及现金等价物净增加额||-55,208,417.55|14,698,783.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||463,639,947.55|291,625,014.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||408,431,530.00|306,323,797.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
浙江众成包装材料股份公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|2019年1-6月|2018年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|338,968,984.97|310,207,663.63|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|11,781,190.18|2,624,240.01|
|经营活动现金流入小计|350,750,175.15|312,831,903.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金|203,748,326.24|161,291,029.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金|46,447,546.15|39,309,544.51|
|支付的各项税费|14,720,757.68|18,532,550.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,309,843.81|17,296,706.62|
|经营活动现金流出小计|284,226,473.88|236,429,831.63|
|经营活动产生的现金流量净额|66,523,701.27|76,402,072.01|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|943,552,742.03|816,599,757.58|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|126,000.00|1,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|185,000,000.00|2,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|1,128,678,742.03|818,600,757.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,070,560.94|19,207,620.58|
|投资支付的现金|960,500,000.00|678,740,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|188,800,000.00||
|投资活动现金流出小计|1,159,370,560.94|697,947,620.58|
|投资活动产生的现金流量净额|-30,691,818.91|120,653,137.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|184,945,886.02||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|184,945,886.02||
|偿还债务支付的现金|160,610,568.75||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|28,316,906.65|54,346,763.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金|73,002,829.17||
|筹资活动现金流出小计|261,930,304.57|54,346,763.22|
|筹资活动产生的现金流量净额|-76,984,418.55|-54,346,763.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|351,920.69|-1,265,235.88|
|五、现金及现金等价物净增加额|-40,800,615.50|141,443,209.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|361,781,032.41|92,337,368.92|
|六、期末现金及现金等价物余额|320,980,416.91|233,780,578.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江众成包装材料股份公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019.6.30|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||630,466,559.51||1,421,802.64|25,192.97|88,381,158.58||159,880,848.68||1,785,954,949.38|194,494,013.81|1,980,448,963.19|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||630,466,559.51||1,421,802.64|25,192.97|88,381,158.58||159,880,848.68||1,785,954,949.38|194,494,013.81|1,980,448,963.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||176,099.25|342,124.96|||17,604,036.40||18,122,260.61|-27,108,310.59|-8,986,049.98|
|（一）综合收益总额|||||||176,099.25||||44,777,418.01||44,953,517.26|-27,369,900.04|17,583,617.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-27,173,381.61||-27,173,381.61||-27,173,381.61|
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,173,381.61||-27,173,381.61||-27,173,381.61|
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||
|6．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||342,124.96|||||342,124.96|261,589.45|603,714.41|
|1．本期提取||||||||993,892.51|||||993,892.51|759,932.27|1,753,824.78|
|2．本期使用||||||||651,767.55|||||651,767.55|498,342.82|1,150,110.37|
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||630,466,559.51||1,597,901.89|367,317.93|88,381,158.58||177,484,885.08||1,804,077,209.99|167,385,703.22|1,971,462,913.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
浙江众成包装材料股份公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018.6.30|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-1,088,551.73|257,247.35|77,723,051.88||188,969,713.56||1,812,122,883.20|272,353,557.29|2,084,476,440.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-1,088,551.73|257,247.35|77,723,051.88||188,969,713.56||1,812,122,883.20|272,353,557.29|2,084,476,440.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||628,825.45||||-29,347,899.13||-28,719,073.68|-16,116,123.45|-44,835,197.13|
|（一）综合收益总额|||||||628,825.45||||24,998,864.09||25,627,689.54|-16,116,123.45|9,511,566.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-54,346,763.22||-54,346,763.22||-54,346,763.22|
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-54,346,763.22||-54,346,763.22||-54,346,763.22|
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||-459,726.28|257,247.35|77,723,051.88||159,621,814.43||1,783,403,809.52|256,237,433.84|2,039,641,243.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江众成包装材料股份公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019.6.30|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||88,315,741.27|295,102,206.42|1,929,679,369.83|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||88,315,741.27|295,102,206.42|1,929,679,369.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||42,067,945.59|42,067,945.59|
|（一）综合收益总额||||||||||69,241,327.20|69,241,327.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-27,173,381.61|-27,173,381.61|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,173,381.61|-27,173,381.61|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他综合收益结转留存收益||||||||||||
|6．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||88,315,741.27|337,170,152.01|1,971,747,315.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江众成包装材料股份公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018.6.30|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|253,526,009.39|1,877,445,066.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|253,526,009.39|1,877,445,066.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-13,382,098.80|-13,382,098.80|
|（一）综合收益总额||||||||||40,964,664.42|40,964,664.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-54,346,763.22|-54,346,763.22|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-54,346,763.22|-54,346,763.22|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|905,779,387.00||||640,482,035.14||||77,657,634.57|240,143,910.59|1,864,062,967.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成包装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公司、利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）和陈大魁、陈健等 9名自然人作为发起人。公司的统一社会信用代码为91330000732023371N。2010年 11月在深圳证券交易所上市。所属行业为塑料制造业类。
截至 2019年6月 30日止，本公司累计发行股本总数 905,779,387股，注册资本为 905,779,387元，注册地：浙江嘉善，总部地址：浙江嘉善。
本公司主要经营活动为：生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品，多层共挤热收缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售，包装装潢、其他印刷品印刷（凭许可证经营）；热塑性弹性体的研发、生产和销售。
本公司的实际控制人为陈大魁。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉善众磊绿色农业有限公司
众成包装（美国）公司
浙江众立合成材料科技股份有限公司
平湖众立置业有限公司
上海泽泰化工技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第2页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
财务报表附注第3页
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利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
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在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 03个月－1年（含1年） 51－2年（含2年） 152－3年（含3年） 503年以上 1002、其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，相同账龄的应收款项具有类账龄分析法组合
似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0 03个月－1年（含1年） 5 51－2年（含2年） 15 152－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第14页
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5-6年 年限平均法 预计受益期限
商标 6年 年限平均法 预计受益期限
土地使用权 50年 年限平均法 土地证登记使用年限
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
租入固定资产改良支出 5-10年 预计受益年限
用能权 5年 预计受益年限
排污权 5年 预计受益年限
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司产品通过直销与经销相结合的方式销售给终端客户及经销商。公司与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后付款，公司取得客户收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
③VMI模式收入确认原则：公司在与客户对账确认领用量后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
在收到政府补助款项时确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
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财务报表附注
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2019年4月 30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”2019.6.30金额 1,032,797.51元，2018.12.31金额（1）资产负债表中“应收票据及应收账
2,028,080.00元；“应收账款”2019.6.30金额113,622,801.55元，款”拆分为“应收票据”和“应收账款”
2018.12.31金额93,527,312.98元；
列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，付票据”和“应付账款”列示；比较数据
“应付票据”2019.6.30金额0元，2018.12.31金额13,628,471.35相应调整。
元；“应付账款”2019.6.30金额 141,278,201.35元，2018.12.31金额163,053,667.12元；
（2）在利润表中投资收益项下新增“其
中：以摊余成本计量的金融资产终止确认无
收益”项目。比较数据不调整。
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于 2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自 2019年 6月 10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019年 1月 1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019
财务报表附注第28页
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财务报表附注
修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月 17日起施行，对 2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
流动资产：
货币资金 470,599,947.55 470,599,947.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 222,120,000.00 222,120,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用
金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,028,080.00 2,028,080.00
应收账款 93,527,312.98 93,527,312.98
应收款项融资 不适用
预付款项 23,239,941.66 23,239,941.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,966,581.91 2,966,581.91
买入返售金融资产
存货 472,694,085.52 472,694,085.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 266,358,668.18 44,238,668.18 -222,120,000.00流动资产合计 1,331,414,617.80 1,331,414,617.80
非流动资产：
财务报表附注第29页
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财务报表附注
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 93,313,919.38 93,313,919.38
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 842,994.06 842,994.06
固定资产 1,275,891,278.23 1,275,891,278.23
在建工程 255,430,531.25 255,430,531.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,021,971.27 108,021,971.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,884,664.09 1,884,664.09
递延所得税资产 3,706,909.66 3,706,909.66
其他非流动资产 38,058,786.20 38,058,786.20
非流动资产合计 1,777,151,054.14 1,777,151,054.14
资产总计 3,108,565,671.94 3,108,565,671.94
流动负债：
短期借款 329,238,370.40 329,238,370.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用
金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,628,471.35 13,628,471.35
应付账款 163,053,667.12 163,053,667.12
财务报表附注第30页
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财务报表附注
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
预收款项 9,224,806.72 9,224,806.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,755,732.56 22,755,732.56
应交税费 9,603,023.20 9,603,023.20
其他应付款 62,245,149.71 62,245,149.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 79,092,575.27 79,092,575.27
其他流动负债
流动负债合计 688,841,796.33 688,841,796.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 163,450,344.55 163,450,344.55
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,747,861.87 38,747,861.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 439,274,912.42 439,274,912.42
负债合计 1,128,116,708.75 1,128,116,708.75
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
财务报表附注第31页
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财务报表附注
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
永续债
资本公积 630,466,559.51 630,466,559.51
减：库存股
其他综合收益 1,421,802.64 1,421,802.64
专项储备 25,192.97 25,192.97
盈余公积 88,381,158.58 88,381,158.58
一般风险准备
未分配利润 159,880,848.68 159,880,848.68
归属于母公司所有者权益合计 1,785,954,949.38 1,785,954,949.38
少数股东权益 194,494,013.81 194,494,013.81
所有者权益合计 1,980,448,963.19 1,980,448,963.19
负债和所有者权益总计 3,108,565,671.94 3,108,565,671.94
母公司资产负债表
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
流动资产：
货币资金 361,781,032.41 361,781,032.41
交易性金融资产 不适用 221,000,000.00 221,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 141,751,644.45 141,751,644.45
应收款项融资 不适用
预付款项 468,354.08 468,354.08
其他应收款 198,813.88 198,813.88
存货 167,162,059.78 167,162,059.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 224,525,512.32 3,525,512.32 -221,000,000.00流动资产合计 895,887,416.92 895,887,416.92
非流动资产：
财务报表附注第32页
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财务报表附注
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 545,251,995.38 545,251,995.38
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 842,994.06 842,994.06
固定资产 593,158,562.89 593,158,562.89
在建工程 37,496,818.09 37,496,818.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,061,402.19 30,061,402.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,719,908.83 3,719,908.83
其他非流动资产 13,158,325.06 13,158,325.06
非流动资产合计 1,223,690,006.50 1,223,690,006.50
资产总计 2,119,577,423.42 2,119,577,423.42
流动负债：
短期借款 2,038,370.40 2,038,370.40
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
不适用
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 73,824,828.65 73,824,828.65
预收款项 7,390,467.92 7,390,467.92
应付职工薪酬 17,849,128.86 17,849,128.86
应交税费 7,748,155.80 7,748,155.80
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数
其他应付款 60,072,149.49 60,072,149.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 168,923,101.12 168,923,101.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,974,952.47 20,974,952.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,974,952.47 20,974,952.47
负债合计 189,898,053.59 189,898,053.59
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,482,035.14 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,315,741.27 88,315,741.27
未分配利润 295,102,206.42 295,102,206.42
所有者权益合计 1,929,679,369.83 1,929,679,369.83
负债和所有者权益总计 2,119,577,423.42 2,119,577,423.42
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 16、13、0（注1）为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 3地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 2企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15、20、0（注2）注1：公司根据销售额的16%、13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司根据销售额的16%、13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；
子公司众成包装（美国）公司无需缴纳增值税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，种植及销售农产品免征增值税；
子公司平湖众立置业有限公司根据销售额的16%、13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；
子公司上海泽泰化工技术有限公司根据销售额的16%、13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
注2：公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；
子公司众成包装（美国）公司按美国企业所得税法规定的累进税率缴纳企业所得税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农业项目的所得免征企业所得税；
子公司平湖众立置业有限公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；
子公司上海泽泰化工技术有限公司本年度为小型微利企业，企业所得税按应纳税所得额的20%计缴。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以及科学技术部《关于浙江省 2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149号）,2016年公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201633000254的《高新技术企业证书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，公司 2019年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。
2、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）的规定，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司种植及销售蔬菜、谷物、薯类等产品免征增值税。
3、根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司从事种植及销售蔬菜、谷物、薯类等农产品业务所得，免征企业所得税。
4、根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）规定，子公司上海泽泰化工技术有限公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2019.6.30 2018.12.31
库存现金 81,649.37 104,984.96银行存款 478,349,880.63 463,534,962.59其他货币资金 4,402,829.17 6,960,000.00合计 482,834,359.17 470,599,947.55其中：存放在境外的款项总额 81,513,349.87 57,940,920.55其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2019.6.30 2018.12.31
定期存单质押 50,000,000.00
受限的通知存款 20,000,000.00
保函保证金 3,002,829.17
信用证保证金 1,400,000.00 1,400,000.00
财务报表附注第36页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
银行承兑汇票保证金 5,560,000.00合计 74,402,829.17 6,960,000.00(二) 交易性金融资产
1、交易性金融资产
项目 2019.6.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 247,560,000.00合计 247,560,000.00(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2019.6.30 2018.12.31
银行承兑汇票 1,032,797.51 2,028,080.00合计 1,032,797.51 2,028,080.002、期末无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,121,680.92
合计 35,121,680.92
(四) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 2019.6.30
3个月以内（含3个月） 103,112,523.093个月－1年（含1年） 10,318,269.111－2年（含2年） 168,585.072－3年（含3年） 23,424.283年以上
合计 113,622,801.55
财务报表附注第37页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019.6.30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 115,213,036.01 100.00 1,590,234.46 1.38 113,622,801.55其中：账龄组合 115,213,036.01 100.00 1,590,234.46 1.38 113,622,801.55合计 115,213,036.01 / 1,590,234.46 / 113,622,801.55 2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
94,871,586.55 100.00 1,344,273.57 1.42 93,527,312.98坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 94,871,586.55 / 1,344,273.57 / 93,527,312.98按组合计提坏账准备：
2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3个月以内（含3个月） 103,112,523.09
3个月－1年（含1年） 10,861,335.91 543,066.80 5.001－2年（含2年） 198,335.39 29,750.32 15.002－3年（含3年） 46,848.55 23,424.27 50.003年以上 993,993.07 993,993.07 100.00合计 115,213,036.01 1,590,234.46
财务报表附注第38页
浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,344,273.57 245,960.89 1,590,234.46合计 1,344,273.57 245,960.89 1,590,234.464、本期实际核销的应收账款情况
本报告期无需要披露的实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.6.30
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 13,281,585.01 11.53 55,934.65第二名 7,296,920.22 6.33
第三名 6,323,292.27 5.49 4,155.28第四名 5,771,609.63 5.01 116,929.71第五名 3,562,091.49 3.09 55,215.10合计 36,235,498.62 31.45 232,234.74(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.6.30 2018.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,848,351.09 97.42 22,951,472.75 98.761至2年 98,824.71 0.98 126,099.93 0.542至3年 13,000.00 0.13 159,365.46 0.693年以上 148,796.90 1.47 3,003.52 0.01合计 10,108,972.70 100.00 23,239,941.66 100.00
财务报表附注第39页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 2019.6.30 占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名 4,470,828.84 44.23第二名 1,629,801.90 16.12第三名 1,454,167.92 14.38第四名 557,936.21 5.52第五名 200,000.00 1.98合计 8,312,734.87 82.23(六) 其他应收款
项目 2019.6.30 2018.12.31
应收利息 202,294.44 102,727.45其他应收款 6,290,423.59 2,863,854.46合计 6,492,718.03 2,966,581.911、应收利息
（1）应收利息分类
项目 2019.6.30 2018.12.31
定期存款 202,294.44 59,888.88保证金 42,838.57合计 202,294.44 102,727.452、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 2019.6.30
3个月以内（含3个月） 4,114,308.903个月－1年（含1年） 296,297.591－2年（含2年） 1,834,817.102－3年（含3年） 45,000.003年以上
合计 6,290,423.59
财务报表附注第40页
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（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31
暂借款 43,033.10 255,013.34保证金 8,424,046.35 4,414,007.20备用金 235,923.74
合计 8,703,003.19 4,669,020.54（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2018.12.31 1,805,166.08
年初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 607,413.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.6.30 2,412,579.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法计提 1,805,166.08 607,413.52 2,412,579.60合计 1,805,166.08 607,413.52 2,412,579.60（5）本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第41页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2019.6.30 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 3,800,000.003个月以内 43.66
第二名 保证金 2,000,000.001－2年 22.98 300,000.00第三名 保证金 1,138,000.003年以上 13.08 1,138,000.00第四名 保证金 751,038.003年以上 8.63 751,038.00第五名 保证金 180,000.003个月-1年 2.07 9,000.00合计 7,869,038.00 90.42 2,198,038.00(七) 存货
1、存货分类
2019.6.30 2018.12.31
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 135,871,452.76 3,067,016.68 132,804,436.08 144,493,246.98 2,391,195.96 142,102,051.02在途物资 27,018,882.40 27,018,882.40 21,087,232.87 21,087,232.87在产品 33,572,531.63 33,572,531.63 24,251,552.03 24,251,552.03库存商品 55,868,421.51 3,062,321.18 52,806,100.33 53,487,251.78 5,695,626.28 47,791,625.50开发成本 237,798,809.11 237,798,809.11 237,461,624.10 237,461,624.10合计 490,130,097.41 6,129,337.86 484,000,759.55 480,780,907.76 8,086,822.24 472,694,085.522、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,391,195.96 3,067,016.68 2,391,195.96 3,067,016.68库存商品 5,695,626.28 3,062,321.18 5,695,626.28 3,062,321.18合计 8,086,822.24 6,129,337.86 8,086,822.24 6,129,337.86(八) 其他流动资产
项目 2019.6.30 2018.12.31
未交增值税 50,649,012.50 39,876,721.33待抵扣进项税额 653,418.31待认证进项税额 1,717,541.50 3,494,715.98理财产品 222,120,000.00预缴土地使用税 213,812.56合计 52,366,554.00 266,358,668.18
财务报表附注第42页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动 减值准备被投资单位 2018.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2019.6.30 2018.12.31追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 余额1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 29,737,975.26 -1,973,656.83 27,764,318.43
小计 29,737,975.26 -1,973,656.83 27,764,318.43
2．联营企业
嘉善众成小额贷款有限公司 60,680,609.68 -39,025.28 60,641,584.40
沧州众成包装材料有限公司 2,895,334.44 -78,524.90 2,816,809.54
小计 63,575,944.12 -117,550.18 63,458,393.94
合计 93,313,919.38 -2,091,207.01 91,222,712.37
财务报表附注第43页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.682．累计折旧和累计摊销
（1）2018.12.31余额 2,889,235.04 178,008.58 3,067,243.62（2）本期增加金额 83,319.78 8,030.46 91,350.24—计提或摊销 83,319.78 8,030.46 91,350.24（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额 2,972,554.82 186,039.04 3,158,593.863．减值准备
（1）2018.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额
4．账面价值
（1）2019.6.30账面价值 336,736.95 414,906.87 751,643.82（2）2018.12.31账面价值 420,056.73 422,937.33 842,994.06(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2019.6.30 2018.12.31
固定资产 1,233,112,330.74 1,275,891,278.23合计 1,233,112,330.74 1,275,891,278.232、固定资产情况
运输设备 电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
备
1．账面原值
财务报表附注第44页
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运输设备 电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
备
（1）2018.12.31余额 921,733,616.70 643,943,701.77 31,491,936.05 27,315,134.07 1,624,484,388.59（2）本期增加金额 158,898.59 5,617,502.08 696,847.76 1,882,413.28 8,355,661.71—购置 2,712,931.04 696,847.76 1,682,571.43 5,092,350.23—在建工程转入 105,737.12 2,901,724.12 198,275.86 3,205,737.10—其他 53,161.47 2,846.92 1,565.99 57,574.38（3）本期减少金额 865,779.03 865,779.03—处置或报废 865,779.03 865,779.03（4）2019.6.30余额 921,892,515.29 649,561,203.85 31,323,004.78 29,197,547.35 1,631,974,271.272．累计折旧
（1）2018.12.31余额 127,144,347.76 185,843,014.51 21,243,329.53 14,362,418.56 348,593,110.36（2）本期增加金额 18,373,235.61 28,914,342.91 1,501,104.47 2,281,585.01 51,070,268.00—计提 18,373,235.61 28,914,342.91 1,501,104.47 2,281,585.01 51,070,268.00（3）本期减少金额 801,437.83 801,437.83—处置或报废 801,437.83 801,437.83（4）2019.6.30余额 145,517,583.37 214,757,357.42 21,942,996.17 16,644,003.57 398,861,940.533．减值准备
（1）2018.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额
4．账面价值
（1）2019.6.30账面价值 776,374,931.92 434,803,846.43 9,380,008.61 12,553,543.78 1,233,112,330.74（2）2018.12.31账面价值 794,589,268.94 458,100,687.26 10,248,606.52 12,952,715.51 1,275,891,278.23(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 2019.6.30 2018.12.31
在建工程 271,455,930.33 225,797,900.28工程物资 16,682,417.83 29,632,630.97合计 288,138,348.16 255,430,531.25
财务报表附注第45页
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2、在建工程情况
2019.6.30 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值新建年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目（二期） 207,428,113.92 207,428,113.92 166,372,019.33 166,372,019.33年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目（一期） 31,259,860.25 31,259,860.25 29,151,424.11 29,151,424.11高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 14,751,998.92 14,751,998.92 14,048,303.01 14,048,303.01房屋装修工程 5,271,640.29 5,271,640.29 5,140,394.69 5,140,394.69年产3,000吨高阻隔PVDC热收缩膜及3,000吨EVOH阻隔热收缩
3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18膜建设项目
高性能印刷用聚烯烃薄膜制备工业示范 2,588,124.39 2,588,124.39
强力交叉复合膜生产线改造 2,643,532.48 2,643,532.48 2,271,619.47 2,271,619.47柳溪路大膜架项目 2,295,630.61 2,295,630.61 1,789,941.29 1,789,941.29进口模头系统 744,555.23 744,555.23
柳溪路高速折膜机改造 475,716.87 475,716.87 475,716.87 475,716.87电子轴高速凹版彩印机 2,551,724.14 2,551,724.14其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19 10,718.19 10,718.19合计 271,455,930.33 271,455,930.33 225,797,900.28 225,797,900.28财务报表附注第46页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他
项目名称 2018.12.31余额本期增加金额 2019.6.30余额 工程进度 资金来源资产金额 减少金额
新建年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目
166,372,019.33 41,056,094.59 207,428,113.92建设中 自有/募集资金（二期）
年产12万吨热塑性弹性体材料生产项目（一期） 29,151,424.11 2,214,173.26 105,737.12 31,259,860.25建设中 自有/募集资金高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 14,048,303.01 703,695.91 14,751,998.92建设中 自有资金房屋装修工程 5,140,394.69 131,245.60 5,271,640.29建设中 自有资金年产 3,000吨高阻隔 PVDC热收缩膜及 3,000吨
3,986,039.18 3,986,039.18建设中 自有/募集资金EVOH阻隔热收缩膜建设项目
高性能印刷用聚烯烃薄膜制备工业示范 5,688,124.37 3,099,999.98 2,588,124.39建设中 自有资金强力交叉复合膜生产线改造 2,271,619.47 371,913.01 2,643,532.48建设中 自有资金柳溪路大膜架项目 1,789,941.29 505,689.32 2,295,630.61建设中 自有资金进口模头系统 744,555.23 744,555.23建设中 自有资金柳溪路高速折膜机改造 475,716.87 475,716.87建设中 自有资金合计 223,235,457.95 51,415,491.29 3,205,737.10 271,445,212.14
财务报表附注第47页
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4、工程物资
2019.6.30 2018.12.31
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
专用材料 16,682,417.83 16,682,417.83 29,632,630.97 29,632,630.97合计 16,682,417.83 16,682,417.83 29,632,630.97 29,632,630.97(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31余额 116,883,903.59 3,881,693.18 27,403.18 120,792,999.95（2）本期增加金额 9,121.66 144.67 45.91 9,312.24—其他 9,121.66 144.67 45.91 9,312.24（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额 116,893,025.25 3,881,837.85 27,449.09 120,802,312.192．累计摊销
（1）2018.12.31余额 11,552,769.22 1,193,899.36 24,360.10 12,771,028.68（2）本期增加金额 1,126,211.46 361,887.62 2,328.45 1,490,427.53—计提 1,126,211.46 361,887.62 2,328.45 1,490,427.53（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额 12,678,980.68 1,555,786.98 26,688.55 14,261,456.213．减值准备
（1）2018.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.6.30余额
4．账面价值
（1）2019.6.30账面价值 104,214,044.57 2,326,050.87 760.54 106,540,855.98（2）2018.12.31账面价值 105,331,134.37 2,687,793.82 3,043.08 108,021,971.27(十四)长期待摊费用
项目 2018.12.31余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.6.30余额租入的固定资产改良支出 729,398.09 66,478.74 662,919.35
财务报表附注第48页
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项目 2018.12.31余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.6.30余额用能权 840,000.00 120,000.00 720,000.00排污权 315,266.00 67,410.00 247,856.00合计 1,884,664.09 253,888.74 1,630,775.35(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 2,070,670.02 338,890.36 1,808,117.04 301,140.37递延收益 29,189,452.47 4,378,417.87 20,974,952.47 3,146,242.87内部交易未实现利润 5,159,503.46 749,596.02 4,816,947.61 719,313.35合计 36,419,625.95 5,466,904.25 27,600,017.12 4,166,696.592、未经抵销的递延所得税负债
2019.6.30 2018.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新购进的设备、器具一次性扣除 2,908,451.53 436,267.73 3,065,246.17 459,786.93合计 2,908,451.53 436,267.73 3,065,246.17 459,786.933、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2019.6.30 2018.12.31
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 或负债余额
递延所得税资产 436,267.73 5,030,636.52 459,786.93 3,706,909.66递延所得税负债 436,267.73 459,786.93
4、未确认递延所得税资产明细
项目 2019.6.30 2018.12.31
坏账准备 1,943,049.25 1,341,322.61存货跌价准备 6,129,337.86 8,086,822.24可抵扣亏损 278,960,655.13 225,283,149.85递延收益 17,296,849.30 17,772,909.40合计 304,329,891.54 252,484,204.10
财务报表附注第49页
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财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2019.6.30 2018.12.31 备注
2020 3,275,628.61 3,275,628.61
2021 16,134,032.33 16,134,032.33
2022 47,727,834.29 47,727,834.29
2023 146,574,710.58 158,145,654.62
2024 65,248,449.32
合计 278,960,655.13 225,283,149.85
(十六)其他非流动资产
2019.6.30 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁保证金 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00预付购房款 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00预付设备工程款 21,864,964.53 21,864,964.53 20,758,786.20 20,758,786.20合计 39,164,964.53 39,164,964.53 38,058,786.20 38,058,786.20(十七)短期借款
项目 2019.6.30 2018.12.31
质押借款 46,000,000.00
保证借款 360,000,000.00 327,200,000.00信用借款 26,764,667.97 2,038,370.40合计 432,764,667.97 329,238,370.40(十八)应付票据
种类 2019.6.30 2018.12.31
银行承兑汇票 13,628,471.35合计 13,628,471.35(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目 2019.6.30 2018.12.31
货款 88,902,567.98 97,627,903.45设备工程款 52,375,633.37 65,425,763.67合计 141,278,201.35 163,053,667.12
财务报表附注第50页
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财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 2019.6.30 未偿还或结转的原因
设备工程款 6,310,097.02暂未结算
合计 6,310,097.02
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 2019.6.30 2018.12.31
销售产品款 35,623,498.48 9,224,806.72合计 35,623,498.48 9,224,806.722、无账龄超过一年的重要预收款项
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额短期薪酬
21,329,739.60 65,922,176.29 68,252,296.74 18,999,619.15离职后福利-设定提存计划
1,425,992.96 3,251,262.05 4,343,526.28 333,728.73辞退福利 57,760.64 57,760.64
合计 22,755,732.56 69,231,198.98 72,653,583.66 19,333,347.882、短期薪酬列示
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额（1）工资、奖金、津贴和补贴
18,795,959.60 56,206,434.42 58,236,465.25 16,765,928.77（2）职工福利费
4,999,426.21 4,999,426.21
（3）社会保险费
732,430.88 1,900,093.31 2,476,463.61 156,060.58其中：医疗保险费
540,586.34 1,584,392.73 2,012,906.43 112,072.64工伤保险费
142,274.78 207,691.22 317,195.82 32,770.18生育保险费
49,569.76 108,009.36 146,361.36 11,217.76（4）住房公积金
388,765.00 2,435,020.00 2,408,090.00 415,695.00（5）工会经费和职工教育经费
1,412,584.12 381,202.35 131,851.67 1,661,934.80合计
21,329,739.60 65,922,176.29 68,252,296.74 18,999,619.15
财务报表附注第51页
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3、设定提存计划列示
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额基本养老保险
1,376,530.20 3,143,804.89 4,197,719.12 322,615.97失业保险费
49,462.76 107,457.16 145,807.16 11,112.76合计
1,425,992.96 3,251,262.05 4,343,526.28 333,728.73(二十二)应交税费
税费项目 2019.6.30 2018.12.31
增值税 437,218.70 655,765.55企业所得税 9,184,330.41 5,499,421.48个人所得税 256,394.20 269,710.59城市维护建设税 226,609.62 165,171.75教育费附加 135,965.77 99,103.05地方教育费附加 90,643.85 66,068.70印花税 60,484.00 64,218.10房产税 2,483,797.69 2,224,707.78土地使用税 685,510.22 558,856.20代扣代缴国外企业所得税 4,026.60
合计 13,564,981.06 9,603,023.20(二十三)其他应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31
应付利息 916,859.74 845,819.21其他应付款 61,911,729.75 61,399,330.50合计 62,828,589.49 62,245,149.711、应付利息
项目 2019.6.30 2018.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 290,247.23 340,672.13短期借款应付利息 626,612.51 505,147.08合计 916,859.74 845,819.21
财务报表附注第52页
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财务报表附注
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31
代垫款 581,008.88 20,805.29暂借款 1,330,720.87 1,378,525.21预先收回投资款 60,000,000.00 60,000,000.00合计 61,911,729.75 61,399,330.50（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2019.6.30余额 未偿还或结转的原因
预先收回投资款 60,000,000.00嘉善众成小额贷款有限公司计划逐步停止经营，预先收回对其投资款合计 60,000,000.00
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2019.6.30 2018.12.31
一年内到期的长期应付款 79,913,555.05 79,092,575.27合计 79,913,555.05 79,092,575.27(二十五)长期借款
长期借款分类：
项目 2019.6.30 2018.12.31
抵押借款 237,076,706.00 237,076,706.00合计 237,076,706.00 237,076,706.00(二十六)长期应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31
长期应付款 123,278,467.72 163,450,344.55合计 123,278,467.72 163,450,344.551、长期应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31
应付融资租赁款 203,192,022.77 242,542,919.82减：一年内到期的长期应付款 79,913,555.05 79,092,575.27合计 123,278,467.72 163,450,344.55
财务报表附注第53页
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财务报表附注
2018年11月，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司宁波分公司签订合同号为华融租赁（18）回字第1800233104号的融资租赁合同，将公司账面拥有的 733个机器设备售后租回，租金总计 280,789,051.32元，租期 3年，租赁到期后，公司有权以 10,000.00元的价格回购合同项下全部资产，截至 2019年6月 30日长期应付款（含一年内到期的长期应付款）账面价值为203,192,022.77元。
(二十七)递延收益
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 38,747,861.87 9,000,000.00 1,261,560.10 46,486,301.77
政府补助
合计 38,747,861.87 9,000,000.00 1,261,560.10 46,486,301.77
涉及政府补助的项目：
2018.12.31 本期新增 本期计入 其他 2019.6.30 与资产相关/负债项目
余额 补助金额 当期损益金额变动 余额 与收益相关新型 3.4米聚烯烃热收缩膜生
7,527,708.33 785,500.00 6,742,208.33与资产相关
产线项目
高性能功能性聚丙烯薄膜试制
6,447,244.14 6,447,244.14与资产相关
项目
省级三名企业专项资金以及项
7,000,000.00 9,000,000.00 16,000,000.00与资产相关
目配套经费
三通一平补助款 17,772,909.40 476,060.10 17,296,849.30与资产相关
合计 38,747,861.87 9,000,000.00 1,261,560.10 46,486,301.77
递延收益变动情况说明详见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”。
(二十八)股本
2018.12.31余 本期变动增（+）减（－）
项目 2019.6.30余额额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 905,779,387.00 905,779,387.00(二十九)资本公积
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额
资本溢价（股本溢价） 630,466,559.51 630,466,559.51合计 630,466,559.51 630,466,559.51
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(三十)其他综合收益
本期金额
2018.12.31余 2019.6.30余项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
额 额金额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 1,421,802.64 176,099.25 176,099.25 1,597,901.89其他综合收益合计 1,421,802.64 176,099.25 176,099.25 1,597,901.89财务报表附注第55页
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财务报表附注
(三十一)专项储备
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额
安全生产费 25,192.97 993,892.51 651,767.55 367,317.93合计 25,192.97 993,892.51 651,767.55 367,317.93(三十二)盈余公积
项目 2018.12.31余额 本期增加 本期减少 2019.6.30余额
法定盈余公积 88,381,158.58 88,381,158.58合计 88,381,158.58 88,381,158.58(三十三)未分配利润
项目 2019.6.30 2018.12.31
调整前上期末未分配利润 159,880,848.68 188,969,713.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 159,880,848.68 188,969,713.56加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,777,418.01 35,916,005.04减：提取法定盈余公积 10,658,106.70提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,173,381.61 54,346,763.22转作股本的普通股股利
期末未分配利润 177,484,885.08 159,880,848.68 2019年6月，根据公司2018年度股东大会决议，公司以截止2018年末的公司总股本 905,779,387股为基数，向全体股东每10股派发现金0.30元（含税），共计分配现金股利人民币27,173,381.61元（含税）。
(三十四)营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 559,413,140.39 413,947,353.37 472,372,445.53 378,678,859.68其他业务 8,507,328.07 6,659,144.15 10,680,190.56 9,177,829.69合计 567,920,468.46 420,606,497.52 483,052,636.09 387,856,689.37(三十五)税金及附加
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
城市维护建设税 1,347,194.44 1,154,383.72教育费附加 808,316.66 692,630.23地方教育费附加 538,197.90 461,753.49印花税 227,256.50 304,249.50房产税 2,480,763.77 1,219,600.39土地使用税 685,510.18 214,056.58车船使用税 55,673.28 63,364.80合计 6,142,912.73 4,110,038.71(三十六)销售费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
职工薪酬 5,104,214.43 2,739,926.66运输费 4,796,274.25 3,575,560.42出口包干费 4,265,774.50 3,676,817.79出口海运费 1,896,562.45 1,670,036.77差旅费 486,841.32 543,646.94销售宣传费 152,810.92 26,415.09业务招待费 26,832.47
折旧及无形资产摊销 5,479.98
办公费 1,280.00 8,431.55其他 699,474.00 809,814.20合计 17,435,544.32 13,050,649.42(三十七)管理费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
职工薪酬 26,806,266.08 22,780,046.37折旧及无形资产摊销 12,718,494.70 10,400,926.10业务招待费 2,439,177.27 2,428,137.80保险费 1,758,371.72 388,127.34办公费 1,083,439.15 786,411.16差旅费 522,329.73 490,427.38修理费 325,761.30 620,552.21
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
租赁费 46,194.74 651,585.45其他 5,055,917.74 6,622,627.89合计 50,755,952.43 45,168,841.70(三十八)研发费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
直接人工费
10,597,696.49 8,162,305.31折旧费用
6,114,376.96 2,218,665.73直接材料费
5,886,870.05 2,522,062.36其他
283,210.88 134,265.17合计 22,882,154.38 13,037,298.57(三十九)财务费用
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
利息费用 26,586,015.36 14,203,533.07减：利息收入 2,562,081.14 855,999.25汇兑损益 -758,518.71 1,386,117.13其他 1,101,595.70 746,922.02合计 24,367,011.21 15,480,572.97(四十)其他收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
政府补助 2,539,351.08 1,261,560.10合计 2,539,351.08 1,261,560.10计入其他收益的政府补助
补助项目 2019年1-6月2018年1-6月与资产相关/与收益相关新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目补助 785,500.00 785,500.00与资产相关
三通一平补助 476,060.10 476,060.10与资产相关
困难企业社保费返还 1,041,890.98 与收益相关
安全生产专项资金补助 235,000.00 与收益相关
绿色保险补助 900.00 与收益相关
财务报表附注第58页
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财务报表附注
补助项目 2019年1-6月2018年1-6月与资产相关/与收益相关合计 2,539,351.08 1,261,560.10
2019年6月摊销与资产相关的政府补助计入其他收益2,539,351.08元，详见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”、“十、（二）与收益相关的政府补助”。
(四十一)投资收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 -2,091,207.01 -632,899.21处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
10,301.68投资收益
理财产品收益 9,212,915.60 11,135,349.30合计 7,121,708.59 10,512,751.77(四十二)信用减值损失
项目 2019年1-6月
应收账款坏账损失 -245,960.89其他应收款坏账损失 -607,429.02合计 -853,389.91(四十三)资产减值损失
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
坏账损失 -871,826.75存货跌价损失 -6,129,337.86
合计 -6,129,337.86 -871,826.75(四十四)资产处置收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 74,407.43 40,922.04 74,407.43合计 74,407.43 40,922.04 74,407.43
财务报表附注第59页
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财务报表附注
(四十五)营业外收入
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,451,200.00 669,743.93 1,451,200.00其他 437.31 6,691.20 437.31合计 1,451,637.31 676,435.13 1,451,637.31计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 2019年1-6月 2018年1-6月
与收益相关
十佳企业奖励 20,000.00与收益相关
工业发展扶持资金 300,000.00与收益相关
代征个人所得税手续费 45,343.93与收益相关
种粮补贴 13,000.00与收益相关
科技创新财政扶持资金补助 150,000.00与收益相关
十大科技创新成果奖励 100,000.00与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00与收益相关
安全生产三化工作补贴 5,000.00 9,000.00与收益相关
工业企业人力工作评优考核先进 20,000.00与收益相关
两新组织党组织工作经费 2,000.00 2,000.00与收益相关
十佳企业（中流砥柱奖） 20,000.00 与收益相关
工业企业纳税大户突出贡献奖 20,000.00 与收益相关
科技创新示范企业（创新活力奖） 5,000.00 与收益相关
省级博士后工作站补助、进站博士后科研补助 350,000.00 与收益相关
工业经济发展贡献奖 200,000.00 与收益相关
工业经济发展杰出贡献奖 300,000.00 与收益相关
人才工作十佳先进企业 100,000.00 与收益相关
两化融合项目补助 334,200.00 与收益相关
十大创新型企业奖励奖金 100,000.00 与收益相关
数字经济与人工智能应用总裁研修班财政补助 15,000.00 与收益相关
合计 1,451,200.00 669,743.93
收到与收益相关的政府补助1,451,200.00元，详见本附注“十、（二）与收益相关的政府补助”。
(四十六)营业外支出
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 2019年1-6月 2018年1-6月 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 7,030.41 7,030.41其他 2,000.00 262,628.58 2,000.00合计 9,030.41 462,628.58 9,030.41(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
当期所得税费用 13,841,950.99 6,995,979.16递延所得税费用 -1,323,726.86 -372,960.74合计 12,518,224.13 6,623,018.422、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-6月
利润总额 29,925,742.10按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,845,522.89子公司适用不同税率的影响 462,216.89调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 606,162.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,295,367.41所得税费用 12,518,224.13(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
利息收入 1,326,801.65 1,204,716.74政府补助 11,728,990.98 669,743.93租金收入 800,051.05往来代垫款 392,687.97
其他 529,640.31 550,758.37合计 13,978,120.91 3,225,270.09
财务报表附注第61页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
研究开发费 6,170,080.93 2,656,327.53运输费 4,796,274.25 3,575,560.42出口包干费 4,265,774.50 3,676,817.79业务招待费 2,466,009.74 2,428,137.80出口海运费 1,896,562.45 1,670,036.77保险费 1,758,371.72 388,127.34金融手续费 1,101,228.70 622,681.14办公费 1,084,719.15 794,842.71差旅费 1,009,171.05 1,034,074.32修理费 325,761.30 620,552.21销售宣传费 152,810.92
往来代垫款 73,263.14
租赁费 46,194.74 651,585.45其他 5,452,759.00 5,783,728.20合计 30,598,981.59 23,902,471.683、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
与资产相关的政府补助 2,000,000.00合计 2,000,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
工程履约保证金 2,000,000.00非金融机构往来款 3,800,000.00
合计 3,800,000.00 2,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
借款保证金 53,002,829.17 3,500,000.00往来款 41,000.00 24,000.00合计 53,043,829.17 3,524,000.00
财务报表附注第62页
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财务报表附注
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2019年1-6月 2018年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,407,517.97 8,882,740.64加：信用减值损失 853,389.91
资产减值准备 6,129,337.86 871,826.75固定资产折旧 51,152,237.96 48,977,396.60无形资产摊销 1,498,145.25 1,440,284.37长期待摊费用摊销 253,888.74 305,510.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -74,407.43 -40,922.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,030.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,691,784.15 14,814,901.01投资损失（收益以“－”号填列） -7,121,708.59 -10,512,751.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,323,726.86 -311,354.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,436,011.89 -43,698,822.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,625,849.15 -14,275,980.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,302,003.35 22,943,160.16其他 8,342,154.31 -1,261,560.10经营活动产生的现金流量净额 87,055,785.99 28,134,427.782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 408,431,530.00 306,323,797.36减：现金的期初余额 463,639,947.55 291,625,014.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,208,417.55 14,698,783.05
财务报表附注第63页
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财务报表附注
注：其他为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司提取安全生产费用计入专项储备1,753,824.78元，并列支与安全生产直接相关的支出计入专项储备 1,150,110.37元；子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司递延收益摊销计入其他收益476,060.10元，公司收到与资产相关的政府补助9,000,000.00元，递延收益摊销计入其他收益785,500.00元，详见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”。
2、现金和现金等价物的构成
项目 2019.6.30余额 2018.12.31余额
一、现金 408,431,530.00 463,639,947.55其中：库存现金 81,649.37 104,984.96可随时用于支付的银行存款 408,349,880.63 463,534,962.59可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 408,431,530.00 463,639,947.55其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019.6.30账面价值 受限原因
货币资金 74,402,829.17详见附注十一、（一）、2
固定资产 532,071,113.28详见附注十一、（一）、1
无形资产 69,685,846.90详见附注十一、（一）、1
合计 656,159,789.35
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 2019.6.30外币余额 折算汇率 2019.6.30折算人民币余额货币资金
其中：美元 14,754,104.39 6.8747 101,430,041.45
财务报表附注第64页
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财务报表附注
项目 2019.6.30外币余额 折算汇率 2019.6.30折算人民币余额欧元 2,045,216.91 7.8170 15,987,460.59应收账款
其中：美元 17,684,634.33 6.8747 121,576,555.63欧元 2,101,062.00 7.8170 16,424,001.65其他应收款
其中：美元 3,405.00 6.8747 23,408.35应付利息
其中：美元 11,156,222.69 6.8747 76,695,684.13短期借款
其中：美元 3,893,212.50 6.8747 26,764,667.97应付账款
其中：美元 7,697,351.83 6.8747 52,916,984.63欧元 0.01 7.8170 0.08其他应付款
其中：美元 506.44 6.8747 3,481.622、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币报表进行折算：
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率（1美元兑6.8747人民币）折算为人民币反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中的数额反映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
（2）利润表
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产和负债项目 6.8747资产负债表日即期汇率
股本 6.3021发生时的即期汇率
众成包装（美国）公司 美元
资本公积 6.5602发生时的即期汇率
收入和费用项目 6.7714即期汇率平均数
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉善众磊绿色农业有限公司 嘉善 嘉善 农业 100.00 设立
众成包装（美国）公司 美国 美国 制造业 100.00 设立
浙江众立合成材料科技股份有限公司平湖 平湖 制造业 56.67 设立
平湖众立置业有限公司 平湖 平湖 房地产 56.67购买
上海泽泰化工技术有限公司 上海 上海 制造业 36.84购买
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期子公司的所有者权益份额未发生变化。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法浙江众大包装设备有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善制造业 50.00 权益法
嘉善众成小额贷款有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善金融业 30.00 权益法
沧州众成包装材料有限公司 河北沧州 河北沧州制造业 40.00 权益法
财务报表附注第66页
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财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
浙江众大包装设备有限公司
项目 2019.6.30余额/2019年 2018.12.31余额/2018年1-6月 1-6月
流动资产 33,072,870.92 38,244,795.54其中：现金和现金等价物 3,736,616.88 1,416,370.28非流动资产 27,094,137.94 28,108,951.47资产合计 60,167,008.86 66,353,747.01流动负债 4,581,616.54 6,727,480.71负债合计 4,581,616.54 6,727,480.71少数股东权益
归属于母公司股东权益 55,585,392.32 59,626,266.30按持股比例计算的净资产份额 27,792,696.16 29,813,133.14调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -28,377.73 -75,157.88—其他
对合营企业权益投资的账面价值 27,764,318.43 29,737,975.26存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 6,075,080.77 2,556,180.30财务费用 -12,346.34 -7,184.57所得税费用
净利润 -4,040,873.98 -1,017,551.40终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,040,873.98 -1,017,551.40本期收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第67页
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财务报表附注
3、重要联营企业的主要财务信息
嘉善众成小额贷款有限公司 沧州众成包装材料有限公司
2019.6.30余额 2018.12.31余额2019.6.30余额 2018.12.31余额/2019年1-6月 /2018年1-6月 /2019年1-6月 /2018年1-6月流动资产 210,676,489.55 210,982,856.92 4,726,415.94 4,758,906.36其中：现金和现金等价物 5,244,898.80 5,551,266.17 3,171,392.90 3,278,903.01非流动资产 6,952.99 6,952.99 2,317,993.19 2,481,814.37资产合计 210,683,442.54 210,989,809.91 7,044,409.13 7,240,720.73流动负债 8,544,827.86 8,721,110.96 2,385.30 2,384.65负债合计 8,544,827.86 8,721,110.96 2,385.30 2,384.65少数股东权益
归属于母公司股东权益 202,138,614.68 202,268,698.95 7,042,023.83 7,238,336.08按持股比例计算的净资产份额 60,641,584.40 60,680,609.68 2,816,809.53 2,895,334.44调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 60,641,584.40 60,680,609.68 2,816,809.53 2,895,334.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 65,257.23 93,572.38
净利润 -130,084.27 -107,296.32 -196,312.25 -233,544.29终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -130,084.27 -107,296.32 -196,312.25 -233,544.29本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第68页
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二○一九年半年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款和长期应付款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019.6.30余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 432,764,667.97 432,764,667.97应付票据及应付账款 141,278,201.35 141,278,201.35其他应付款 62,828,589.49 62,828,589.49一年内到期的非流动负债 93,475,103.30 93,475,103.30长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00长期应付款 131,264,037.41 131,264,037.41合计 730,346,562.11 368,340,743.41 1,098,687,305.522018.12.31余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 329,238,370.40 329,238,370.40应付票据 13,628,471.35 13,628,471.35应付账款 163,053,667.12 163,053,667.12其他应付款 62,245,149.71 62,245,149.71一年内到期的非流动负债 95,884,037.03 95,884,037.03长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00长期应付款 177,405,014.29 177,405,014.29合计 664,049,695.61 414,481,720.29 1,078,531,415.90九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的 对本公司的
实际控制人名称 关联关系 本公司最终控制方
持股比例(%) 表决权比例(%)
陈大魁 控股股东 41.04 41.04陈大魁
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
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浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
嘉善众智软件开发有限公司 合营企业投资的企业
何雪平 与实际控制人关系密切的家庭成员
陈健 与实际控制人关系密切的家庭成员
丁晓闻 监事
黄旭生 董事、总工程师
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年1-6月
浙江众大包装设备有限公司 销售产品 597,053.00 1,010,886.94浙江众大包装设备有限公司 水电费 14,523.16 14,567.892、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 2019年1-6月 2018年1-6月
浙江众大包装设备有限公司 房屋 112,000.00 80,000.00
嘉善众智软件开发有限公司 房屋 8,000.00 5,714.28
3、关键管理人员薪酬
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
关键管理人员薪酬 3,198,312.60 1,467,610.834、接受关联方担保情况
（1）陈大魁、何雪平于 2016年12月 27日与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为 250,000,000.00元的（2016）嘉善（保）字 CDK-001号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 150,000,000.00元（期限从2017年 01月16日至 2021年03月02日），借款合同为2017年（嘉善）字 00051号的固定资产借款合同提供担保，截至2019年6月30日，借款余额为81,043,206.00元。
（2）浙江众成包装材料股份有限公司于2018年5月16日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为100,000,000.00元的（2018）信杭嘉银保字第 ZB0070号《最高额保证合同》：
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浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 20,000,000.00元（期限从 2018年11月 23日至 2019年 11月21日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088157012号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2018年12月 17日至2019年 12月12日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088160218号的流动资金贷款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 15,000,000.00元（期限从 2019年1月11日至 2020年1月10日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第 811088165777号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司5,500,000.00元（期限从2019年1月28日至 2020年1月27日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088169536号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司5,000,000.00元（期限从2019年 3月 5日至 2020年 3月 3日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088175421号的流动资金贷款合同提供担保；
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2019年3月6日至2020年3月5日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088175990号的流动资金贷款合同提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2019年3月 13日至 2020年2月11日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088177280号的流动资金贷款合同提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2019年3月 15日至2020年2月25日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088178006号的流动资金贷款合同提供担保；
I、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司14,500,000.00元（期限从2019年 4月 8日至 2020年 4月 7日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088182090号的流动资金贷款合同提供担保。
（3）陈大魁于2018年9月18日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为140,000,000.00元的（2018）信杭嘉银保字第ZB0111号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司2,000,000.00元（期限从2019年1月28日至 2020年1月27日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088169533号的流动资金贷款合同提供担保；
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浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司9,400,000.00元（期限从2019年 3月 19日至 2020年 2月 5日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088178434号的流动资金贷款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 18,600,000.00元（期限从 2019年3月 25日至2020年3月24日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088179230号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 20,000,000.00元（期限从 2018年11月 23日至 2019年 11月21日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088157012号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2018年12月 17日至2019年 12月12日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第811088160218号的流动资金贷款合同提供担保；
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 15,000,000.00元（期限从 2019年1月11日至 2020年1月10日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第 811088165777号的流动资金贷款合同提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司5,500,000.00元（期限从2019年1月28日至 2020年1月27日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088169536号的流动资金贷款合同提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司5,000,000.00元（期限从2019年 3月 5日至 2020年 3月 3日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088175421号的流动资金贷款合同提供担保；
I、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司10,000,000.00元（期限从2019年 3月 6日至 2020年 3月 5日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088175990号的流动资金贷款合同提供担保；
J、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2019年3月 13日至 2020年2月11日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088177280号的流动资金贷款合同提供担保；
K、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00元（期限从 2019年3月 15日至2020年2月25日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088178006号的流动资金贷款合同提供担保；
L、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 14,500,000.00元（期限从 2019年4月8日至2020年4月7日），借款合同为（2019）信银杭嘉南贷字第 811088182090号的流动资金贷款合同提供担保。
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浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
（4）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018年 10月 10日与民生银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为 30,000,000.00元的公高保字第 99572018B01066号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司30,000,000.00元（期限从2018年10月10日至2019年10月10日），借款合同为公借贷字第ZX18000000103224号流动资金借款合同提供担保。
（5）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018年 10月 16日与招商银行股份有限公司嘉兴分行签订了最高额为80,000,000.00元的2018年授保字第046号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 22,000,000.00元（期限从 2018年10月 31日至2019年10月 30日），借款合同为 2018年贷字 076号流动资金借款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 40,000,000.00元（期限从 2018年12月 27日至2019年10月 15日），借款合同为 2018年贷字 101号流动资金借款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 18,000,000.00元（期限从 2019年1月7日至2019年11月14日），借款合同为嘉 2019年贷字第 002号流动资金借款合同提供担保；
（6）陈大魁于 2018年 10月 12日与招商银行股份有限公司嘉兴分行签订了 2018年授字第047号《授信协议》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司20,000,000.00元（期限从2018年10月16日至2019年10月15日），2018年授字第047号法人账户透支协议提供担保。
（7）浙江众成包装材料股份有限公司、陈大魁、陈健分别于2018年 10月24日与北京银行股份有限公司杭州分行签订了最高额为 100,000,000.00元的0511876-001、0511876-002、0511876-003号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 100,000,000.00元（期限从 2018年 10月 26日至2019年10月 25日），借款合同为0513729号流动资金借款合同提供担保。
（8）浙江众成包装材料股份有限公司于2018年11月7日与华融金融租赁股份有限公司宁波分公司签订了合同编号为华融租赁（18）保字第 1800233104号《保证合同》，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司租金总额为 250,000,000.00元（期限从2018年 11月7日至2021年11月7日），融资租赁合同号为华融租赁（18）回字第1800233104号的融资租赁借款提供担保。
（9）陈大魁于2018年11月7日与华融金融租赁股份有限公司宁波分公司签订了合同编号为华融租赁（18）质字第 1800233104号《质押合同》，以其持
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浙江众成包装材料股份公司
二○一九年半年度
财务报表附注
有的 881.38万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司租金总额为250,000,000.00元（期限从 2018年11月7日至2021年11月7日），融资租赁合同号为华融租赁（18）回字第1800233104号的融资租赁借款提供质押担保。
（10）浙江众成包装材料股份有限公司以 50,000,000.00元的银行定期存单质押，于2019年6月28日与浙商银行股份有限公司签订了335104浙商银权质字 2019第 00004号《权利质押合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司46,000,000.00元（期限从2019年6月 28日至2019年7月 28日），借款合同为（20007000）浙商银借字（2019）第 01411号流动资金借款合同提供担保。
（11）浙江众成包装材料股份有限公司以 20,000,000.00元的通知存款质押，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司20,000,000.00元（期限从 2018年10月 16日至 2019年10月 15日）），借款合同为2018年授字第 047号法人账户透支协议提供担保。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2019.6.30余额 2018.12.31余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
丁晓闻 10,000.00 500.00 11,800.00 90.00黄旭生 25,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2019.6.30账面余额 2018.12.31账面余额
其他应付款
嘉善众成小额贷款有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00陈大魁 1,225,000.00 1,266,000.00预收账款
嘉善众智软件开发有限公司 12,190.47 1,904.76浙江众大包装设备有限公司 170,666.67 26,666.67十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
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资产负债 计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲种类 金额 表列报项 成本费用损失的金额 减相关成本费用损目 2019年1-6月2018年1-6月 失的项目
新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目 15,710,000.00递延收益 785,500.00 785,500.00其他收益
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 10,000,000.00递延收益
省级三名企业专项资金以及项目配套经费 16,000,000.00递延收益
三通一平补助 19,042,403.00递延收益 476,060.10 476,060.10其他收益
合计 60,752,403.00 1,261,560.10 1,261,560.10
与资产相关的政府补助的说明：
（1）根据浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会文件，浙发改秘[2012]59号《转发国家发改委办公厅、工信部办公厅关于产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目复函的通知》，公司于 2012年 11月收到嘉善县财政局15,710,000.00元补助款，用于补贴公司新建新型3.4米聚烯烃热收缩膜生产线项目，该项目已于2013年6月开始陆续投入生产使用，根据企业会计准则，根据各生产线达到预定可使用状态时按照使用年限10年分期摊销，本期摊销额785,500.00元，计入其他收益。
（2）2019年6月11日，公司收到浙江省嘉善县经济和信息化局拨付的三名培育企业地方配套资金500.00万元，计入递延收益。三名企业培育工作执行期为三年，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
（3）根据浙江省财政厅文件，浙财科教[2018]47号《浙江省财政厅关于提前下达 2019年省科技发展专项资金的通知》，公司于2019年2月2日收到嘉善县科学技术局拨付的 2019年浙江省科技发展专项资金补助1,000,000.00元，计入递延收益。
（4）根据浙江省人民政府办公厅文件，浙政办发[2014]114号《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省重点企业研究院建设与管理试行办法的通知》，公司于 2019年 4月 30日收到嘉善县科学技术局拨付的省级重点企业研究院配套经费 3,000,000.00元，计入递延收益。
（5）根据公司于2015年8月与浙江独山港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》有关内容，子公司众立合成材料科技股份有限公司于2017年11月收到年产 12万吨热塑性弹性体材料项目开工前道路通达、土地平整以及回填款50%的补助，共计 19,042,403.00元，计入递延收益。根据企业会计准则，在子公司众立合成材料科技股份有限公司相关土地、厂区设备设施达到预定可使用状态时按照使用年限20年分期摊销，本期摊销额476,060.10元，计入其他收益。
(二) 与收益相关的政府补助
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二○一九年半年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关补助项目 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
2019年1-6月2018年1-6月
十佳企业奖励 20,000.00营业外收入
工业发展扶持资金 300,000.00营业外收入
代征个人所得税手续费 45,343.93营业外收入
种粮补贴 13,000.00营业外收入
科技创新财政扶持资金补助 150,000.00营业外收入
十大科技创新成果奖励 100,000.00营业外收入
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00营业外收入
安全生产三化工作补贴 5,000.00 9,000.00营业外收入
工业企业人力工作评优考核先进 20,000.00营业外收入
两新组织党组织工作经费 2,000.00 2,000.00营业外收入
十佳企业（中流砥柱奖） 20,000.00 营业外收入
工业企业纳税大户突出贡献奖 20,000.00 营业外收入
科技创新示范企业（创新活力奖） 5,000.00 营业外收入
省级博士后工作站补助、进站博士后科研补助 350,000.00 营业外收入
工业经济发展贡献奖 200,000.00 营业外收入
工业经济发展杰出贡献奖 300,000.00 营业外收入
人才工作十佳先进企业 100,000.00 营业外收入
两化融合项目补助 334,200.00 营业外收入
十大创新型企业奖励奖金 100,000.00 营业外收入
数字经济与人工智能应用总裁研修班财政补助 15,000.00 营业外收入
困难企业社保费返还 1,041,890.98 其他收益
绿色保险补助 900.00 其他收益
安全生产专项资金补助 235,000.00 其他收益
合计 2,728,990.98 669,743.93
与收益相关的政府补助的说明：
（1）根据中共嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会文件，善经惠党[2019]8号《关于表彰2018年度“中流砥柱奖”等先进企业的通报》，公司于2019年2月 25日收到嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会拨付的2018年度十佳企业（中流砥柱奖）奖金20,000.00元，计入营业外收入。
（2）根据中共嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会文件，善经惠党[2019]8号《关于表彰2018年度“中流砥柱奖”等先进企业的通报》，公司于2019年2月 25
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财务报表附注
日收到嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会拨付的2018年度工业企业纳税大户突出贡献奖奖金20,000.00元，计入营业外收入。
（3）根据中共嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会文件，善经惠党[2019]8号《关于表彰2018年度“中流砥柱奖”等先进企业的通报》，公司于2019年2月 25日收到嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会拨付的2018年度科技创新示范企业（创新活力奖）奖金5,000.00元，计入营业外收入。
（4）根据中共嘉善县委组织部、嘉善县人力资源和社会保障局、嘉善县科学技术局、嘉善县财政局文件，善人社[2018]94号关于印发《嘉善县博士后工作站资助实施细则》的通知，公司于2019年3月21日收到嘉善县人力资源和社会保障局拨付的省级博士后工作站补助、进站博士后科研补助350,000.00元，计入营业外收入。
（5）根据中共嘉善县委文件，善委发[2019]4号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于 2018年度全县工作目标责任制考核结果的通报》，公司于2019年4月8日收到嘉善县经济和信息化局拨付的2018年工业经济发展贡献奖奖金200,000.00元，计入营业外收入。
（6）根据中共嘉善县委文件，善委发[2019]4号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于 2018年度全县工作目标责任制考核结果的通报》，公司于2019年4月8日收到嘉善县经济和信息化局拨付的2018年工业经济发展杰出贡献奖奖金300,000.00元，计入营业外收入。
（7）根据中共嘉善县委文件，善委发[2019]4号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于 2018年度全县工作目标责任制考核结果的通报》，公司于2019年4月8日收到嘉善县经济和信息化局拨付的2018年人才工作十佳先进企业奖金100,000.00元，计入营业外收入。
（8）根据中共嘉善县委文件，善委发[2017]24号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于进一步加快振兴实体经济（传统产业改造提升）的若干意见》和善委发[2017]26号《中共嘉善县委嘉善县人民政府关于加强“独角兽”入围企业培育的若干政策意见》，公司于 2019年4月8日收到嘉善县经济和信息化局拨付的两化融合项目补助 334,200.00元，计入营业外收入。
（9）根据嘉善县财政局文件，善财发[2019]96号《嘉善县财政局关于波幅 2018年度嘉善县十大创新型企业奖励资金的通知》，公司于2019年5月6日收到嘉善县科学技术局拨付的2018年度县十大创新型企业奖励奖金100,000.00元，计入营业外收入。
（10）根据中共嘉善县委新经济与新社会组织工作委员会文件，《关于拨付 2018年度两新组织党组织建设相关经费的通知》，公司于2019年5月20日收到嘉善经济技术开发区管理委员会拨付的两新组织党组织工作经费2,000.00元，记入营业外收入。
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财务报表附注
（11）根据嘉善经济技术开发区（惠民街道）安全生产监督管理办公室文件，善经惠安监办[2019]1号《关于转发嘉善县安全生产监督管理局《关于组织申报 2018年度安全生产专业化社会化信息化专项资金的通知》，公司于2019年6月 11日收到嘉善县财政局拨付的2018年安全生产三化工作补助资金5,000.00元，计入营业外收入。
（12）根据工业和信息化部人才交流中心嘉善县人民政府文件，工信人才[2018]36号《关于举办数字经济与人工智能应用总裁研修班的通知》，公司于2019年6月20日收到嘉善县经济和信息化局拨付的数字经济与人工智能应用总裁研修班财政补助 15,000.00元，计入营业外收入。
（13）根据嘉兴市人民政府办公室文件，嘉政办发〔2019〕7号《嘉兴市人民政府办公室关于进一步做好促进就业工作的通知》，公司于2019年4月 8日收到平湖市就业管理服务处职工失业保险基金拨付困难企业社保费返还 1,041,890.98元，计入其他收益。
（14）根据平湖市独山港镇经济建设服务中心文件，平政发〔2018〕112号《平湖市人民政府关于印发平湖市全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战若干政策意见的通知》，公司于2019年3月 20日收到平湖市独山港镇经济建设服务中心拨付绿色保险补助900.00元，计入其他收益。
（15）根据平湖市财政局、平湖市应急管理局文件，平财企〔2019〕24号《关于下达平湖市 2018年度省安全生产专项补助资金的通知》，公司于2019年4月 29日收到平湖市应急管理局拨付安全生产专项资金补助235,000.00元，计入其他收益。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2019年6月30日，本公司无形资产、固定资产受限情况如下：
（1）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司以原值为319,450,737.15元，净值为 292,739,030.31元，不动产权证编号为浙（2018）平湖市不动产权第 0049381号的不动产，与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为 292,230,000.00元的 2018年嘉善抵字0180号《最高额抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 64,033,500.00元（期限从 2016年9月6日至2021年9月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字 00474号的固定资产借款合同提供抵押担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司司40,000,000.00元（期限从2016年9月19日至2021年9月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00492号的固定资产借款合同提供抵押担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 14,000,000.00元（期限从
财务报表附注第79页
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财务报表附注
2016年10月 24日至2021年3月 2日），借款合同号为2016年（嘉善）字 00573号的固定资产借款合同提供抵押担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 38,000,000.00元（期限从2016年12月7日至2021年3月2日），借款合同号为2016年（嘉善）字00634号的固定资产借款合同提供抵押担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司150,000,000.00元（期限从 2017年01月 16日至 2021年 03月02日），借款合同为2017年（嘉善）字 00051号的固定资产借款合同提供抵押担保，截至2019年6月30日，借款余额为 81,043,206.00元。
（2）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司宁波分公司签订合同号为华融租赁（18）回字第 1800233104号的融资租赁合同，租金总额为280,789,051.32元。融资租赁合同项下原值为364,315,855.16元，净值为309,017,929.87元的固定资产的所有权自华融金融租赁股份有限公司宁波分公司首次支付转让价款之时起属于华融金融租赁股份有限公司宁波分公司，本公司在租赁期内（期限从2018年11月16日起至2021年 11月15日）只享受使用权，不得将租赁物予以销售、转让、转租、抵押、质押、投资或采取其他侵犯所有权的行为。
2、截至2019年6月30日，本公司货币资金受限情况如下：
（1）浙江众成包装材料股份有限公司以50,000,000.00元的银行定期存单质押，于 2019年 6月 28日与浙商银行股份有限公司签订了 335104浙商银权质字 2019第 00004号《权利质押合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 46,000,000.00元（期限从2019年6月 28日至2019年7月28日），借款合同为（20007000）浙商银借字（2019）第 01411号流动资金借款合同提供担保。
（2）浙江众成包装材料股份有限公司以20,000,000.00元的通知存款质押，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司20,000,000.00元（期限从 2018年 10月16日至2019年 10月15日），借款合同为2018年授字第 047号法人账户透支协议提供担保。
（3）公司以金额为人民币 3,002,829.17元的其他货币资金作为保函保证金，金额为人民币1,400,000.00元的其他货币资金作为信用证保证金。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第80页
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财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2019.6.30 2018.12.31
银行承兑汇票 1,032,797.51
合计 1,032,797.51
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,999,626.80
合计 13,999,626.80
(二) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 2019.6.30
3个月以内（含3个月） 107,192,853.713个月－1年（含1年） 32,789,578.291－2年（含2年） 25,004,113.482－3年（含3年） 7,195,939.873年以上
合计 172,182,485.352、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019.6.30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
财务报表附注第81页
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财务报表附注
2019.6.30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 186,510,676.19 100.00 14,328,190.84 7.68 172,182,485.35合计 186,510,676.19 / 14,328,190.84 / 172,182,485.35 2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
148,474,599.66 100.00 6,722,955.21 4.53 141,751,644.45提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 148,474,599.66 / 6,722,955.21 / 141,751,644.45按组合计提坏账准备：
2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3个月以内（含3个月） 107,192,853.71
3个月－1年（含1年） 34,515,345.57 1,725,767.28 5.001－2年（含2年） 29,416,604.10 4,412,490.62 15.002－3年（含3年） 14,391,879.74 7,195,939.87 50.003年以上 993,993.07 993,993.07 100.00合计 186,510,676.19 14,328,190.84
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备 6,722,955.21 7,605,235.63 14,328,190.84合计 6,722,955.21 7,605,235.63 14,328,190.84
财务报表附注第82页
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4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.6.30
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 76,593,704.07 41.07 12,739,443.56第二名 13,281,585.01 7.12 55,934.65第三名 7,296,920.22 3.91
第四名 6,323,292.27 3.39 4,155.28第五名 5,771,609.63 3.09 116,929.71合计 109,267,111.20 58.58 12,916,463.20(三) 其他应收款
项目 2019.6.30 2018.12.31
应收利息 180,504.99 59,888.88其他应收款 5,273,937.18 138,925.00合计 5,454,442.17 198,813.881、应收利息
项目 2019.6.30 2018.12.31
定期存款 180,504.99 59,888.88合计 180,504.99 59,888.882、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 2019.6.30
3个月以内（含3个月） 4,990,020.633个月－1年（含1年） 237,496.551－2年（含2年） 21,420.002－3年（含3年） 25,000.003年以上
合计 5,273,937.18
财务报表附注第83页
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（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31
暂借款 1,136,849.00 156,600.00保证金 4,156,600.00 149,055.74备用金 160,923.74
合计 5,454,372.74 305,655.74（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2018.12.31余额 166,730.74
年初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,704.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.6.30余额 180,435.56
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2018.12.31 本期变动金额 2019.6.30余类别
余额 计提 收回或转回 转销或核销 额
按组合计提坏账准备 166,730.74 13,704.82 180,435.56合计 166,730.74 13,704.82 180,435.56（5）本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第84页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 2019.6.30余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 保证金 3,800,000.003个月以内 69.67
第二名 暂借款 1,135,712.503个月以内 20.82
第三名 保证金 175,000.003个月以内 3.21
第四名 保证金 100,000.003年以上 1.83 100,000.00第五名 保证金 50,000.002－3年 0.92 25,000.00合计 5,260,712.50 96.45 125,000.00(四) 长期股权投资
2019.6.30 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00对联营、合营企业投资 91,222,712.37 91,222,712.37 93,313,919.38 93,313,919.38合计 543,160,788.37 543,160,788.37 545,251,995.38 545,251,995.381、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2018.12.31余额本期增加 本期减少 2019.6.30余额
减值准备 期末余额众成包装（美国）公司 64,153,760.00 64,153,760.00
嘉善众磊绿色农业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江众立合成材料科技股份有
386,784,316.00 386,784,316.00
限公司
合计 451,938,076.00 451,938,076.00
财务报表附注第85页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准备被投资单位 2018.12.31余额 权益法下确认的 其他综合其他权益宣告发放现金计提减值 2019.6.30余额 2019.6.30追加投资 减少投资 其他
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备 余额1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 29,737,975.26 -1,973,656.83 27,764,318.43小计 29,737,975.26 -1,973,656.83 27,764,318.432．联营企业
嘉善众成小额贷款有限公司 60,680,609.68 -39,025.28 60,641,584.40沧州众成包装材料有限公司 2,895,334.44 -78,524.90 2,816,809.54小计 63,575,944.12 -117,550.18 63,458,393.94合计 93,313,919.38 -2,091,207.01 91,222,712.37财务报表附注第86页
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(五) 营业收入和营业成本
2019年1-6月 2018年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,738,637.79 230,305,955.67 289,872,510.76 201,051,022.06其他业务 7,867,534.42 6,659,144.15 10,763,053.19 9,656,437.80合计 374,606,172.21 236,965,099.82 300,635,563.95 210,707,459.86(六) 投资收益
项目 2019年1-6月 2018年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 -2,091,207.01 -632,899.21处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10,301.68取得的投资收益
理财产品投资收益 9,052,742.03 10,849,455.90合计 6,961,535.02 10,226,858.37十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 67,377.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
3,990,551.08
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第87页
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财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
9,212,915.60
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,562.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,181,135.05
少数股东权益影响额 -622,151.46
合计 10,465,994.50
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.49 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.91 0.04 0.04净利润
浙江众成包装材料股份公司（加盖公章）二〇一九年八月九日
财务报表附注第88页