华帝股份有限公司 财务报表附注华帝股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：华帝股份有限公司
注册地址：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路1号
总部地址：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路1号
营业期限：长期
股本：人民币581,762,083.00元
法定代表人：潘叶江
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电气机械及器材制造业
公司经营范围：生产、批发、零售：燃气具系列产品，太阳能及类似能源器具，家庭厨房用品，家用电器、橱柜、烟雾净化器、净水器、卫浴及配件；家用电器的修理，自产产品的售后服务；商业营业用房、办公用房、工业用房出租；企业自有资产投资，投资办实业，企业投资管理咨询；家用电器及厨卫系列产品的技术研发、技术推广服务；经营货物和技术进出口业务（法律、行政法规禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
3、公司历史沿革
华帝股份有限公司（原名中山华帝燃具股份有限公司，以下简称本公司）是经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008号文及广东省人民政府粤办函[2001]673号文批准，由中山华帝燃具有限公司整体变更设立。于2001年11月30日在中山市工商行政管理局登记注册，领取440000000004576号企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币5365万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132号文核准，由主承销商华欧国际证券有限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于2004年8月17号首次向社会公众发行人民币普通股2,500万股，每股面值1元，每股发行价为人民币8.00元，社会公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2004)第103号验资报告验证。
2005年4月18日，公司召开2004年度股东大会并审议通过了2004年度分红派息方案，方案规定：以公司2004年度末总股本78,650,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利4元（含税），合计派发现金股利31,460,000元；同时，用资本公积金向全体股东以每10股股份转增4股的比例转增
华帝股份有限公司 财务报表附注股本。本次股利分配后公司总股本由78,650,000股增加为110,110,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第024号验资报告验证，公司注册资本总额变更为11,011万元。
2005年10月24日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃具股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司的非流通股股东为使其所持股份获得上市流通权，以2005年10月12日公司总股本11,011万股为基数，向流通股股东安排对价1,155万股股票，即流通股股东持有的每10股流通股将获得非流通股股东安排对价3.3股股份。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为4,655万股，占公司总股本的42.28%；有限售条件的股份为6,356万股，占公司总股本的57.72%。
2006年5月10日，公司召开2005年度股东大会并审议通过了2005年度利润分配方案，方案规定：以公司2005年度末总股本110,110,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利2元（含税），合计派发现金股利22,022,000元；同时，用资本公积金向全体股东以每10股股份转增2股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由110,110,000股增加为132,132,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第YA1-006号验资报告验证。
2007年5月17日，公司根据第二届董事会第十三次会议及2006年度股东大会决议，以2006年度末总股本 132,132,000股为基数，用未分配利润向全体股东以每 10股股份送红股 1股，用资本公积金向全体股东以每 10股股份转增 2股的比例转增股本，变更后的注册资本为人民币171,771,600.00元，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2007)第YA1-005号验资报告验证。
2010年5月13日，公司根据2009年度股东大会决议，以2009年度末总股本171,771,600股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派1元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增 1股，变更后的注册资本为人民币 223,303,080.00元，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2011）第YA1-006号验资报告验证。
2012年4月7日，根据公司2011年年度股东大会决议，以公司2011年度末总股本223,303,080股为基数，向全体股东每10股送红股1股，派2.00元人民币现金（含税），变更后的注册资本为人民币245,633,388元，并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2012]01020105号验资报告验证。
2012年12月13日，根据公司2012年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管理委员会（证监许可【2012】1624号）《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向中山奋进投资有限公司发行42,000,000.00股，购买其持有的中山百得厨卫有限公司100%股权，变更后注册资本为人民币287,633,388.00元，并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】第01020255号验资报告验证。
2013年9月12日，根据公司2012年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管理委员会
华帝股份有限公司 财务报表附注（证监许可【2012】1624号）《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向特定投资者定向发行股份11,417,697.00股募集配套资金，变更后注册资本为人民币299,051,085.00元，并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2013】第01020008号验字报告验证。
2014年4月29日，根据公司2013年度股东大会决议，以公司2013年度末总股本299,051,085股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。变更后注册资本为人民币358,861,302.00元。
2016年 4月 16日，公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议审议通过了审议并通过了《关于<华帝股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次激励计划拟授予的限制性股票数量为485万股；确定首次授予对象潘恒枝、吴刚、付韶春、何伟坚等18名高级管理人员以及中层管理人员、核心技术骨干440万股，预留45万股，授予价格为9.02元/股；
2016年5月26日，公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》，确定公司在分配2015年权益分派实施后，需对公司限制性股票授予价格作出相应的调整，经调整后，公司限制性股票激励计划的授予价格由9.02元/股调整为 8.62元/股，由于原激励对象朱霆因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部共计8万股限制性股票，调整后首次授予限制性股票的总数由440.00万股调整为432.00万股。本次限制性股票的授予对象由18人调整为17人。本次增资经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016年 8月 31日出具了《关于华帝股份有限公司的验资报告》（CHW证验字[2016]0085号）审验，变更后的注册资本为人民币363,181,302.00元、累计股本为人民币363,181,302.00元；
2016年10月28日分别召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。将预留限制性股票授出，授权日为2016年10月28日，其中授予3名激励对象45万股限制性股票，授予价格为12.80元/股。本次授予的限制性股票激励于2016年12月28日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记；2016年 12月 16日，公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销公司部分限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划的激励对象彭辉因个人原因已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，对其已获授但尚未解锁的限制性股票合计3万股进行回购注销的处理，回购价格为8.62元/股，该注销部分限制性股票于2017年2月24日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份注销事宜。上述授予预留限制性股票增加注册资本 450,000.00元以及由于回购离职人员限制性股票而减少注册资本 30000.00元，经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年12月20日出具CAC证验字【2016】0140号《验字报告》对进行审验，本次变更后公司的注册资本由 363,181,302.00元变更为 363,601,302.00元，实收资本363,601,302.00元。
华帝股份有限公司 财务报表附注 2017年 5月 18日，公司根据第六届董事会第十会议及第六届监事会第九次会议审议，并通过2016年度股东大会决议，以2016年度末总股本363,601,302.00股为基数，向全体股东每 10股派3.00元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增6.00股，变更后的总股本为人民币581,762,083.00元。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2018年4月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
华帝股份有限公司 财务报表附注合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
华帝股份有限公司 财务报表附注并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
华帝股份有限公司 财务报表附注公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
(cid:99)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(cid:100)持有至到期投资；
(cid:101)应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量标准
(cid:99)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(cid:100)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
华帝股份有限公司 财务报表附注定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(cid:101)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(cid:99)所转移金融资产的账面价值；
(cid:100)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认
华帝股份有限公司 财务报表附注部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(cid:101)终止确认部分的账面价值；
④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
(cid:99)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(cid:100)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
10、应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
本公司将期末300万元以上（含300万元）的应收账款和其他应收款，以及关联单项金额重大的判断依据或
方余额达到公司最近一期经审计净资产的0.5％以上的应收账款及其他应收款定金额标准
义为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单项进行减值测试，如有证据表明其已发生单项金额重大并单项计提坏
减值，按照减值金额计提坏账准备，其余按10%的比例计提坏账准备，确认减账准备的计提方法
值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
华帝股份有限公司 财务报表附注账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与单项计提坏账准备的理由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
11、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
12、存货
华帝股份有限公司 财务报表附注（1）存货的分类：
本公司存货分为：原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等种类。
（2）存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(1)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议(2)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准：
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制
华帝股份有限公司 财务报表附注且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定：
(cid:99)企业合并中形成的长期股权投资
1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
(cid:100)其他方式取得的长期股权投资
华帝股份有限公司 财务报表附注除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
(cid:99)后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
华帝股份有限公司 财务报表附注本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(cid:100)损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
华帝股份有限公司 财务报表附注处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产的确认条件：
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 10 1.8-4.5
机器设备 10 10 9
运输设备 5 10 18
其 他 5 10 18
17、在建工程
（1）在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。
华帝股份有限公司 财务报表附注（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
(cid:99)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(cid:100)借款费用已经发生；
(cid:101)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
华帝股份有限公司 财务报表附注定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
19、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
(cid:99)初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(cid:100)后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（2）对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 48 权证
商标权 5 预计受益期
专利权 5 预计受益期
软件 5 预计受益期
华帝股份有限公司 财务报表附注（3）无形资产减值测试：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
(cid:99)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(cid:100)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
(cid:101)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（4）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(cid:99)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(cid:100)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(cid:101)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
华帝股份有限公司 财务报表附注难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
（1）长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
（2）摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（3）摊销年限：
项目 摊销年限（年） 依据
模具 5 预计受益期
租入固定资产改良 5 租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短装修、改造工程 3 预计受益期
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
(cid:99)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(cid:100)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
华帝股份有限公司 财务报表附注供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(cid:99)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(cid:100)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：(cid:99)服务成本。(cid:100)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。(cid:101)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
(cid:99)该义务是本公司承担的现时义务；
华帝股份有限公司 财务报表附注(cid:100)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(cid:101)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(cid:99)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
(cid:100)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
华帝股份有限公司 财务报表附注的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(cid:99)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
(cid:100)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(cid:99)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(cid:100)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
华帝股份有限公司 财务报表附注归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
（1）销售商品收入
(cid:99)确认和计量原则：
1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；
4)相关的经济利益很可能流入企业；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(cid:100)具体收入确认时点及计量方法
本公司以商品发出，客户或客户代理人核对签收，开具增值税发票作为收入确认时点。
（2）按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(cid:99)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
(cid:100)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
28、政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
（1）确认和计量
华帝股份有限公司 财务报表附注政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
华帝股份有限公司 财务报表附注延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
30、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁的会计处理
(cid:99)本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(cid:100)本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理
(cid:99)融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
(cid:100)融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、终止经营及持有待售
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
(cid:99)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
(cid:100)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
(cid:101)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待
华帝股份有限公司 财务报表附注售非流动资产：
(cid:99)该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
(cid:100)本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
(cid:101)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
（3）持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
(cid:99)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
(cid:100)决定不再出售之日的再收回金额。
32、公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
华帝股份有限公司 财务报表附注本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
根据财政部2017年5月10日颁布的修订后《企业会计准则第16号-
根据修订后的 16号准则的要求，本期利润表政府补助》的相关规定，公司自2017年1月1日起将与日常活动相
中“其他收益”项目增加13,260,836.42元、“营关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
业外收入”减少13,260,836.42元，比较数据不费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”
予调整
项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
根据财会〔2017〕30号的规定，利润表“资产〔2017〕30号)，本公司将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”
处置收益”项目本期和上期比较数据均为0.00的非流动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变更
元。
为列报于“资产处置收益”
（2）重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5%、7%教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%本公司各纳税主体适用的所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
华帝股份有限公司 15%
中山百得厨卫有限公司 15%
中山炫能燃气科技股份有限公司 15%
华帝股份有限公司 财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
中山市华帝集成厨房有限公司 25%
广东德乾投资管理有限公司 25%
杭州粤迪厨卫有限公司 25%
上海粤华厨卫有限公司 25%
中山市正盟厨卫电器有限公司 25%
中山华帝电子科技有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）本公司获批广东省2017年第一批高新技术企业，《高新技术企业证书》的编号为GR201744003276，有效期为三年，公司据此享受10%的税收优惠，按15%的税率计算和缴纳企业所得税。
（2）本公司子公司中山炫能燃气科技股份有限公司获批广东省2017年第一批高新技术企业，《高新技术企业证书》的编号为GR201744003358，有效期为三年，公司据此享受10%的税收优惠，按15%的税率计算和缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司中山百得厨卫有限公司获批广东省2017年第一批高新技术企业，《高新技术企业证书》的编号为GR201744003548，有效期为三年，公司据此享受10%的税收优惠，按15%的税率计算和缴纳企业所得税。
（4）本公司子公司中山华帝电子科技有限公司于2016年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，下发编号为GR201644007116的《高新技术企业证书》，有效期为三年，公司据此享受10%的税收优惠，按15%的税率计算和缴纳企业所得税。
（5）其余子公司按25%的税率计算和缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指2017年12月31日，期初指2017年1月1日，本期指2017年度，上期指2016年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,338.97 137,095.82银行存款 557,851,755.38 794,219,530.68其他货币资金 94,793,295.87 315,411,485.00合 计 652,742,390.22 1,109,768,111.50其中：存放在境外的款项总额
注：期末使用受限的货币资金31,736,053.20元，主要系保函保证金及承兑汇票保证金，明细如
华帝股份有限公司 财务报表附注下：
项 目 受限金额 受限原因
银承保证金
22,558,421.09
银行承兑保证金司法冻结
4,600,000.00
法律诉讼冻结保函保证金
4,577,632.11
银行保函保证金合 计 31,736,053.20
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 435,965,292.84 270,210,715.15商业承兑汇票 130,540,910.06 106,450,792.30合 计 566,506,202.90 376,661,507.45（2）本期应收票据中质押的应收票据金额为银行承兑汇票46,506,720.72元。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 752,168,097.13
商业承兑汇票 0.00
合 计 752,168,097.13
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
325,723,990.52 67.72 32,572,399.06 10.00 293,151,591.46准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
109,449,262.98 22.76 8,931,779.12 8.16 100,517,483.86准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
45,780,100.79 9.52 45,780,100.79 100.00
账准备的应收账款
合 计 480,953,354.29 100.00 87,284,278.97 18.15 393,669,075.32期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
194,954,557.81 56.86 19,495,455.78 10.00 175,459,102.03准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
97,463,038.67 28.43 8,611,905.28 8.84 88,851,133.39准备的应收账款
华帝股份有限公司 财务报表附注单项金额不重大但单独计提坏
50,423,316.49 14.71 50,423,316.49 100.00 0账准备的应收账款
合 计 342,840,912.97 100 78,530,677.55 22.91 264,310,235.42组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 89,038,772.57 4,451,939.16 5.001至2年 9,689,327.83 968,932.78 10.002至3年 3,114,193.67 622,838.74 20.003至4年 6,125,458.27 1,837,637.48 30.004至5年 862,159.36 431,079.68 50.005年以上 619,351.28 619,351.28 100.00合计 109,449,262.98 8,931,779.12 8.16期末单项金额不重大但单独计提坏帐准备的应收账款单位情况：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%）终止合作客户 6,928,848.43 6,928,848.43 100.00中山华帝南京厨卫有限公司 38,851,252.36 38,851,252.36 100.00合计 45,780,100.79 45,780,100.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额19,568,128.56元。
（3）本期实际核销的应收账款10,814,527.14元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的
债务人名称 金额 坏账准备比例（%）
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 93,961,173.91 19.54 9,396,117.39广州恒大材料设备有限公司 54,127,840.88 11.25 5,412,784.09杭州天资商贸有限公司 14,111,992.92 2.93 1,411,199.29印度BAJORIAENTERTAINMENTPRIVATELIMITED 10,088,291.63 2.10 1,008,829.16保定市徐水区发展改革局 9,558,000.00 1.99 955,800.00合 计 181,847,299.34 37.81 18,184,729.934、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
15,233,050.59 87.05 28,352,069.78 83.441至2年
1,508,350.41 8.62 5,462,880.70 16.082至3年
758,596.89 4.33 164,090.47 0.48
华帝股份有限公司 财务报表附注合 计
17,499,997.89 100.00 33,979,040.95 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）保定市徐水区公共资源交易
1,000,000.00 5.71中国石化销售有限公司广东中山石油分公司
899,013.54 5.14北京大学深圳研究生院
800,000.00 4.57网银在线（北京）科技有限公司客户备付金
790,381.05 4.52 SOMIPRESS SRL
725,682.00 4.15合 计
4,215,076.59 24.095、应收利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 2,258,938.35 0.00合 计 2,258,938.35 0.006、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
10,420,935.14 45.27 1,042,093.51 10.00 9,378,841.63准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
12,477,735.32 54.21 1,897,560.87 15.21 10,580,174.45准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
120,000.00 0.52 120,000.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 23,018,670.46 100.00 3,059,654.38 13.29 19,959,016.08期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
6,742,442.47 26.35 674,244.25 10.00 6,068,198.22准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
18,847,760.58 73.65 2,210,120.53 11.73 16,637,640.05准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- -
账准备的其他应收款
合 计 25,590,203.05 100.00 2,884,364.78 11.27 22,705,838.27组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
华帝股份有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 9,057,771.68 452,888.59 5.001至2年 427,774.84 42,777.48 10.002至3年 24,000.00 4,800.00 20.003至4年 1,155,000.00 346,500.00 30.004至5年 1,525,188.00 762,594.00 50.005年以上 288,000.80 288,000.80 100.00合计 12,477,735.32 1,897,560.87 15.21（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额197,789.60元。
（3）本期实际核销的其他应收款22,500.00元；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款
5,167,585.24 5,003,209.74保证金及押金
3,051,066.02 6,152,767.59单位往来
5,628,863.35 6,237,857.43出口退税
7,330,935.14 3,692,444.46其他
1,840,220.71 4,503,923.83合计 23,018,670.46 25,590,203.05（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例(%)
出口退税 出口退税 1年以内 31.85 733,093.51 7,330,935.14
广州市华帝厨卫有限公司 其他 1年以内 13.42 309,000.00 3,090,000.00
中山云厨电器科技有限公
其他 1年以内 3.26 37,500.00司 750,000.00
蔡小军 员工借款 1年以内 2.61 30,000.00 600,000.00
3-4年、4-5
罗国恩 押金 2.39 235,000.00 550,000.00 年
合计 1,344,593.51 12,320,935.14 53.53
7、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 56,873,003.02 2,846,085.87 54,026,917.15
49,234,640.66 2,368,992.29 46,865,648.37自制半成品 19,986,115.07 171,177.24 19,814,937.83
18,634,931.50 146,421.61 18,488,509.89
华帝股份有限公司 财务报表附注库存商品 221,472,050.60 2,352,470.07 219,119,580.53
141,430,331.86 4,266,839.24 137,163,492.62委托加工物资 1,762,144.13 1,762,144.13
1,527,088.41 - 1,527,088.41低值易耗品 1,349,562.52 276,359.76 1,073,202.76
1,198,620.59 39,476.12 1,159,144.47包装物 4,424,344.87 119,106.85 4,305,238.02
1,462,562.65 322,506.87 1,140,055.78发出商品 159,989,480.47 159,989,480.47
163,467,313.20 163,467,313.20合计 465,856,700.68 5,765,199.79 460,091,500.89
376,955,488.87 7,144,236.13 369,811,252.74（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,368,992.29 477,093.58 - 2,846,085.87自制半成品 146,421.61 24,941.83 186.20 171,177.24库存商品 4,266,839.24 380,492.43 2,294,861.60 2,352,470.07低值易耗品 39,476.12 236,883.64 276,359.76包装物 322,506.87 21,255.72 224,655.74 119,106.85合 计 7,144,236.13 1,140,667.20 2,519,703.54 5,765,199.79 - -
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待扣税金
4,136,533.79 1,813,628.33银行理财产品
1,000,000,000.00 367,000,000.00合 计
1,004,136,533.79 368,813,628.33注：其他流动资产期末余额比期初余额增加172.26%，主要系购买的银行理财产品增加影响所致。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
38,320,000.00 38,320,000.00 26,800,000.00 26,800,000.00按成本计量的
97,036,056.61 3,000,000.00 94,036,056.61 76,536,056.61 3,000,000.00 73,536,056.61合计
135,356,056.61 3,000,000.00 132,356,056.61 103,336,056.61 3,000,000.00 100,336,056.61（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
被投资单位 账面余额 减值准备 在被本期现金
华帝股份有限公司 财务报表附注投资 红利本 本 本
单位
期 期 期
期初 本期增加 期末 期初 期末 持股
减 增 减
比例
少 加 少
(%)
中山联动第
一期股权投
1.35 22,486.76 4,940,556.61 4,940,556.61
资中心（有限
合伙）
江苏力博士
机械股份有 15,295,500.00 15,295,500.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3
限公司
中山厚福应
用技术有限 6,300,000.00 6,300,000.00
3
公司
深圳市中企
工联保家电
0.00 12,000,000.00 10.71
12,000,000.00
服务有限公
司
深圳北鱼信
息科技有限
0.00 8,000,000.00
8,000,000.00
40
公司
中山金融投
资控股有限 50,000,000.00 50,000,000.00
5
公司
广州帝壹视
界文化传媒
0.00 500,000.00
500,000.00
10
有限公司
合计 76,536,056.61 20,500,000.00 0.00 97,036,056.61 3,000,000.00 3,000,000.00 22,486.76（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备 在被投
被投资单 资单位 本期现金红本期 本期本期
位 期初 本期增加 期末 期初 期末持股比 利减少 增加减少
例(%)
赣州鑫冠
科技股份 26,800,000.00
26,800,000.00
有限公司 24.36
广州凡拓
数字创意 480,0
120,000.00科技股份 12,000,000.00 00.00 11,520,000.00
有限公司 1.60
480,0
合计
26,800,000.00 12,000,000.00 00.00 38,320,000.00 25.96 120,000.00注1：本公司子公司广东德乾投资管理有限公司（以下称：德乾投资）2017年5月8日与深圳市中企工联保家电服务有限公司签订增资扩股协议，以1元注册资本价格8.55元认购140.3510
华帝股份有限公司 财务报表附注万份注册资本，出资总额为 1200万，增资完成后，德乾投资占10.71143%股份；协议约定德乾有权提名1人担任被投资单位董事，截至2017年12月31日，德乾公司尚未派遣人员，对其不具有控制、共同控制及重大影响，期末按成本计量的可供出售金融资产核算。
注2：本公司子公司德乾投资以每1元注册资本作价22元出资深圳北鱼信息科技有限公司，出资金额800万元，持有注册资本36.3638万份，占注册资本40%，但因德乾公司可以派出代表但一直未进行派遣对其不具有控制、共同控制或重大影响，因深圳北鱼尚未上市，且公允价值不能获取，期末按成本计量的可供出售金融资产核算。
注3：本公司出资 50万元参股成立广州帝壹视界文化传媒有限公司，帝壹视界注册资本为 500.00万元，持股比例为10%，因本公司对其不具有控制、共同控制及重大影响，且在活跃市场上无公允价值，期末按成本计量的可供出售金融资产核算。
注4：本公司子公司广东德乾投资管理有限公司认购广州凡拓数字创意科技股份有限公司定向增发640万股股份中的120万股，此次增发后，凡拓创意总股本为7500万股，德乾投资占1.6%；
对凡拓创意不具有控制、共同控制及重大影响，且为全国中小企业股份转让系统挂牌企业，期末按公允价值计量的可供出售金融资产核算。
10、长期股权投资
期初余额 本期增减变动
权益法下确其他综
被投资单位 其他权益变追加投资 减少投资认的投资损合收益
动益 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
中山市公用小额贷款有限
5,501,527.12 574,626.33
责任公司
中山市华诺电器有限公司 2,129,524.86 623,481.84
中山市华帝环境科技有限
3,000,000.00 -796,586.27 686,471.54公司
小计 7,631,051.98 3,000,000.00 0.00 401,521.90 686,471.54合计 7,631,051.98 3,000,000.00 0.00 401,521.90 686,471.54续表
本期增减变动 期末余额 减值准备期末被投资单位 宣告发放现金股利计提减值准
余额
其他
或利润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
华帝股份有限公司 财务报表附注中山市公用小额贷款有限责
6,076,153.45
任公司
中山市华诺电器有限公司 2,753,006.70
中山市华帝环境科技有限公
2,889,885.27
司
小计 11,719,045.42
合计 11,719,045.42
注1：因本公司在中山市公用小额贷款有限责任公司董事会中派有代表，并享有实质性的参与决策权，对中山市公用小额贷款有限责任公司具有重大影响，因此采用权益法核算。
注2：因本公司与何伯荣投资设立中山市华诺电器有限公司，注册资本为1000万元，华帝以货币资金出资200万元，占注册资本20%，公司对中山华诺电器有限公司具有重大影响，因此采用权益法核算。
注3：因本公司与潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等6人签订《投资协议》，将持有的中山市华帝环境科技有限公司54.121%的股权转让给以上 6人，股权转让受让对价为人民币353.90万元。转让完成后，潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等6人向华帝环境增资 346.10万元，以货币形式出资，其中 211.7143万元计入华帝环境注册资本，134.3857万元计入资本公积，增资完成后，华帝环境的注册资本由原人民币400万元增至人民币611.7143万元，交易完成后，公司持有华帝环境30%的股份。从2017年1月1日起按新的持股比例对华帝环境享有权益，华帝环境从2017年1月1日起不再纳入公司合并报表范围。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计一、账面原值：
1.期初余额
554,927,891.06 181,740,531.01 12,985,867.61 92,641,931.73 842,296,221.412.本期增加金额 7,387,302.76 18,373,429.10 1,752,980.48 6,073,173.97 33,586,886.31（1）购置 17,162,952.89 1,752,980.48 5,995,173.97 24,911,107.34（2）在建工程转入 7,387,302.76 1,210,476.21 78,000.00 8,675,778.97（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,437,797.83 27,700,970.92 2,298,517.64 25,931,258.66 59,368,545.05（1）处置或报废 3,437,797.83 27,700,970.92 2,298,517.64 25,931,258.66 59,368,545.054.期末余额 558,877,395.99 172,412,989.19 12,440,330.45 72,783,847.04 816,514,562.67二、累计折旧 -1.期初余额
108,868,407.54 91,636,271.23 6,627,110.17 66,349,085.79 273,480,874.732.本期增加金额 17,335,822.38 14,690,068.63 1,182,245.13 8,686,307.27 41,894,443.41（1）计提 17,335,822.38 14,690,068.63 1,182,245.13 8,686,307.27 41,894,443.413.本期减少金额 3,119,187.24 25,433,170.48 1,658,061.49 22,595,401.22 52,805,820.43
华帝股份有限公司 财务报表附注（1）处置或报废 3,119,187.24 25,433,170.48 1,658,061.49 22,595,401.22 52,805,820.434.期末余额 123,085,042.68 80,893,169.38 6,151,293.81 52,439,991.84 262,569,497.71三、减值准备 -1.期初余额
- 6,534.61 - 888,986.36 895,520.972.本期增加金额
- 216,139.81 - - 216,139.81（1）计提 216,139.81 216,139.813.本期减少金额 835,986.36 835,986.36（1）处置或报废 835,986.36 835,986.364.期末余额 222,674.42 53,000.00 275,674.42四、账面价值 -1.期末账面价值 435,792,353.31 91,297,145.39 6,289,036.64 20,290,855.20 553,669,390.542.期初账面价值 446,059,483.52 90,097,725.17 6,358,757.44 25,403,859.58 567,919,825.71（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值锻压机床 0.00 0.00 1,854,000.00 1,854,000.00待调试设备/模具 7,120,446.39 7,120,446.39 3,146,480.61 3,146,480.61实验室装修 200,724.10 200,724.10装配车间线体改造网
5,022,173.73 5,022,173.73络布线工程
办公装修改造项目 1,939,677.58 1,939,677.58
车间改造项目 1,422,668.54 1,422,668.54
百得横栏新厂区 463,601.89 463,601.89
合计 10,946,394.40 10,946,394.40 10,223,378.44 10,223,378.44 -
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额定资产金额 少金额
锻压机床
1,854,000.00 1,854,000.00 0.00待调试设备/模具
3,146,480.61 10,785,747.60 1,060,401.68 5,751,380.14 7,120,446.39实验室装修
200,724.10 27,350.43 228,074.53 0.00装配车间线体改造网
络布线工程 5,022,173.73 2,365,129.03 7,387,302.76 0.00
华帝股份有限公司 财务报表附注办公装修改造项目
1,939,677.58 1,939,677.58车间改造项目
1,422,668.54 1,422,668.54百得横栏新厂区
463,601.89 463,601.89合计
10,223,378.44 17,004,175.07 8,675,778.97 7,605,380.14 10,946,394.40续上表
工程累计投入 利息资本化累其中：本期利本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源占预算比例(%) 计金额 息资本化金额 化率(%)
锻压机床 自有资金待调试设备/模具 自有资金实验室装修 自有资金装配车间线体改造网
自有资金络布线工程
办公装修改造项目 自有资金车间改造项目 自有资金百得横栏新厂区 自有资金合计 -- --
（3）本期计提在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额
144,532,241.73 1,191,773.55 10,497,744.50 34,510,049.43 190,731,809.212.本期增加金额
- - - 304,067.08 304,067.08(1)购置
- - 304,067.08 304,067.08(2)内部研发
-(3)企业合并增加
-3.本期减少金额 1,191,773.55 496,744.50 5,710,252.75 7,398,770.80 -
(1)处置 1,191,773.55 496,744.50 5,710,252.75 7,398,770.804.期末余额 144,532,241.73 10,001,000.00 29,103,863.76 183,637,105.49二、累计摊销 -1.期初余额
26,394,319.05 1,191,773.55 5,124,866.97 27,632,851.36 60,343,810.932.本期增加金额
3,079,183.08 638,361.72 3,153,498.87 6,871,043.67（1）计提
3,079,183.08 638,361.72 3,153,498.87 6,871,043.673.本期减少金额
1,191,773.55 496,744.50 4,242,668.73 5,931,186.78(1)处置
1,191,773.55 496,744.50 4,242,668.73 5,931,186.784.期末余额
29,473,502.13 5,266,484.19 26,543,681.50 61,283,667.82
华帝股份有限公司 财务报表附注三、减值准备 -1.期初余额
-2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置 -4.期末余额
- - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 115,058,739.60 4,734,515.81 2,560,182.26 122,353,437.672.期初账面价值 118,137,922.68 5,372,877.53 6,877,198.07 130,387,998.28本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中山百得厨卫有限公司 103,751,692.39 103,751,692.39注1、公司根据《企业会计准则》及相关规定，结合中山百得厨卫有限公司的实际经营情况，聘请深圳市明洋资产评估事务所（以下简称“明洋评估”），对2017年12月31日中山百得厨卫有限公司权益价值进行资产评估。根据明洋评估出具的深明评报字〔2018〕第 10305号《资产评估报告》，截止2017年12月31日，中山百得厨卫有限公司收益法估值的股东全部权益价值为77,270.47万元，高于合并日的交易对价38,000万元，期末，商誉不存在减值迹象。
15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额模具
29,150,800.32 12,616,487.28 12,554,999.91 146,370.38 29,065,917.31租入固定资产改良支出
82,063.02 - 69,283.91 - 12,779.11办公室装修
12,855,795.64 3,121,906.62 8,991,647.10 66,676.11 6,919,379.05门店终端支持费用
20,927,951.09 21,409,995.88 8,865,121.82 - 33,472,825.15合计
63,016,610.07 37,148,389.78 30,481,052.74 213,046.49 69,470,900.6216、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
92,478,863.03 13,937,524.79 90,907,768.78 12,535,572.12内部交易未实现利润
12,538,142.47 1,880,721.37 8,967,414.73 1,345,112.21
华帝股份有限公司 财务报表附注股权激励
55,301,490.00 8,295,223.50 33,178,063.73 4,976,709.56其他可抵扣暂时性差异
37,183,250.12 6,992,314.43
合 计
197,501,745.62 31,105,784.09 133,053,247.24 18,857,393.89（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 0.00 0.00可抵扣亏损
80,310,424.14 104,370,679.10合 计
80,310,424.14 104,370,679.10（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2017
26,959,966.89
2018
17,097,485.51 24,691,492.63
2019
21,374,797.67 28,245,819.26
2020
3,772,471.35 8,928,597.37
2021
18,845,332.20 15,544,802.95
2022
19,220,337.41
合计
80,310,424.14 104,370,679.10
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
政府借款
41,000,000.00
41,000,000.00预付的资产购买款
17,248,951.76
4,124,973.66合计 58,248,951.76 45,124,973.6618、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
质押借款
0.00 10,336,130.00信用借款
20,000,000.00 5,757,710.00合 计
20,000,000.00 16,093,840.00（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
97,023,168.04 167,810,065.54商业承兑汇票
合 计
97,023,168.04 167,810,065.54本期末无已到期未支付的应付票据总额。
华帝股份有限公司 财务报表附注20、应付账款
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
1年以内
605,130,826.29 490,847,603.171至2年
59,427,011.66 49,251,220.37合 计
664,557,837.95 540,098,823.54（2）期末数中无超过1年未支付的重要款项。
（3）期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4）期末无应付关联方款项。
21、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
1年以内
182,107,199.73 245,661,787.381-2年
14,926,753.75 28,735,156.86合 计
197,033,953.48 274,396,944.24（2）期末数中无超过1年未结转的重要款项。
（3）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4）本报告期末无预收关联方款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、短期薪酬
83,348,823.74 406,260,236.73 386,531,287.32 103,077,773.15二、离职后福利-设定提存计划
184,703.70 23,989,875.06 23,560,596.25 613,982.51三、辞退福利
6,997,584.00 9,427,922.06 9,947,358.73 6,478,147.33四、一年内到期的其他福利
合计
90,531,111.44 439,678,033.85 420,039,242.30 110,169,902.99（2）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
81,068,023.56 370,921,281.99 350,347,820.26 101,641,485.292、职工福利费
918,300.00 17,997,850.99 18,646,258.18 269,892.813、社会保险费
78,470.64 6,506,837.69 6,429,963.01 155,345.32其中：医疗保险费
62,776.52 4,464,793.59 4,443,492.03 84,078.08工伤保险费
7,847.06 894,907.20 868,135.89 34,618.37生育保险费
7,847.06 1,147,136.90 1,118,335.09 36,648.87
华帝股份有限公司 财务报表附注4、住房公积金
478,052.60 6,741,134.80 6,654,863.80 564,323.605、工会经费和职工教育经费
278,739.62 3,919,475.45 3,925,144.75 273,070.326、短期带薪缺勤
527,237.32 173,655.81 527,237.32 173,655.817、短期利润分享计划
合计
83,348,823.74 406,260,236.73 386,531,287.32 103,077,773.15（3）设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险
169,009.57 22,685,889.18 22,280,851.99 574,046.762、失业保险费
15,694.13 1,303,985.88 1,279,744.26 39,935.753、企业年金缴费
-
合 计
184,703.70 23,989,875.06 23,560,596.25 613,982.5123、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 31,530,673.54 18,833,269.78增值税 41,476,003.25 17,939,024.97土地使用税 261,451.96 261,451.96房产税 1,887,810.51 1,857,755.84堤围费 0.00 1,049.17城市维护建设税 2,065,358.32 1,035,769.24教育附加 2,065,310.45 1,035,574.21代扣代缴个人所得税 1,026,340.48 1,227,189.71其他 149,512.40 95,537.69合计 80,462,460.91 42,286,622.5724、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金及押金 29,462,562.80
27,176,436.57单位往来款 17,468,897.81
3,040,508.30个人往来款 141,623.00
2,488.46其他 26,124,752.07
50,940,782.77合 计 73,197,835.68
81,160,216.10（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（3）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4）期末无欠关联方款项。
25、其他流动负债
华帝股份有限公司 财务报表附注项目 期末数 期初数
水电费 1,739,020.68 1,531,846.15市场推广费 413,534,604.07 363,878,556.99广告费用 80,532,024.64 79,084,878.33其他营销费用 176,641,965.07 124,934,569.33合计 672,447,614.46 569,429,850.8026、递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因政府补助 16,786,928.00 25,406,500.00 8,502,380.00 33,691,048.00 政府补助合 计
16,786,928.00 25,406,500.00 8,502,380.00 33,691,048.00
涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增补助本期计入其
补助项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益金额 他收益金额
相关“燃气灶生产自动化提
与收益相升技术改造项目”专项 7,453,600.00 4,453,600.00 3,000,000.00
关
资金
“中山市2014年工业发
与收益相展专项资金优势传统产 500,000.00 500,000.00
关
业升级项目资助款”
企业生产系统物流及生 与收益相 5,000,000.00 5,000,000.00
产线提升技术改造项目 关
华帝公司组件研究开发
与收益相院试点和创新线路图制 600,000.00 600,000.00
关
定与实施
华帝与CBD高端厨卫电
与收益相产品工业设计国际合作 1,500,000.00 1,500,000.00
关
项目
2016年省级企业转型升
与收益相级方向－企业技术中心 1,733,328.00 400,000.00 1,333,328.00
关
专题扶持款
燃气灶生产自动化提升 与资产相 25,406,500.00 3,048,780.00 22,357,720.00
技术改造项目 关
合 计 16,786,928.00 25,406,500.00 8,502,380.00 33,691,048.00 --27、股本
项目 本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 363,601,302.00 218,160,781.00 581,762,083.0028、资本公积
华帝股份有限公司 财务报表附注项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 408,591,937.44 28,283,616.00 218,160,781.00 218,714,772.44其他资本公积 25,806,887.91 28,192,769.68 24,203,520.00 29,796,137.59合 计 434,398,825.35 56,476,385.68 242,364,301.00 248,510,910.03注：本期资本公积——其他资本公积增加主要系本期实施股权激励按照解锁期间摊销费用24,185,040.00元，按照2017年12月31日收盘价格计算当期摊销费用差异确认递延所得税资产金额为3,321,285.94元；
本期本公司与潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等 6人签订《投资协议》，将持有的中山市华帝环境科技有限公司54.121%的股权转让给以上 6人，转让完成后，潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等6人向华帝环境增资346.10万元，交易完成后，公司持有华帝环境30%的股份，从2017年1月1日起按新的持股比例对华帝环境享有权益，本公司持有华帝环境长期股权投资计量由成本法转为权益法，并进行调整影响资本公积金额686,443.74元；
本期资本公积—资本溢价（股本溢价）增加系本期股权激励按照解锁部分费用 24,203,520.00元由其他资本公积转为资本溢价（股本溢价），按照股权激励解锁部分解锁日收盘价格计算当期费用差异确认本期应交税费-企业所得税抵减额4,080,096.00元；
本期资本公积—资本溢价（股本溢价）减少系2017年5月18日，公司根据第六届董事会第十会议及第六届监事会第九次会议审议，并通过 2016年度股东大会决议，以 2016年度末总股本363,601,302.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增6.00股，本期资本公积减少金额218,160,781.00元。
29、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 42,739,800.00 17,949,120.00 24,790,680.00合 计
42,739,800.00 17,949,120.00 24,790,680.0030、其他综合收益
本期发生额
本期所得税减：前期计入减：所得税后归属税后归
期初
项目 前发生额 其他综合收税费用 于母公司属于少期末余额余额
益当期转入 数股东
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
华帝股份有限公司 财务报表附注的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损
-480,000.00 -480,000.00益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产公
-480,000.00 -480,000.00允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
额
其他综合收益合计 -480,000.00 -480,000.0031、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
186,265,078.70 34,699,113.98 220,964,192.68任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计
186,265,078.70 34,699,113.98 0.00 220,964,192.6832、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 794,825,713.01 640,044,578.55调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 794,825,713.01 640,044,578.55加：本期归属于母公司所有者的净利润 509,628,382.47 327,521,616.96减：提取法定盈余公积 34,699,113.98 29,195,961.70提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 109,080,390.60 143,544,520.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,160,674,590.90 794,825,713.0133、营业收入及营业成本
华帝股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
5,604,432,745.43 3,029,249,858.24 4,331,241,706.43 2,479,293,084.43其他业务
126,263,999.88 95,468,042.47 63,794,621.72 46,155,229.66合 计
5,730,696,745.31 3,124,717,900.71 4,395,036,328.15 2,525,448,314.0934、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税
77,975.25城市维护建设税
17,997,931.96 15,544,684.52教育费附加
17,971,292.62 15,531,210.65印花税
1,924,241.87 1,659,612.77土地使用税
863,620.35 864,952.09房产税
7,472,444.44 5,430,190.39车船税
35,913.68 24,281.68残疾人就业保障金
1,926,007.63 2,058,990.20堤围费
6,728.21 747,081.08合 计
48,198,180.76 41,938,978.6335、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
98,939,081.14 109,496,637.28业务宣传费
566,255,573.18 347,642,414.85折旧摊销费
1,924,029.33 2,727,145.49差旅费
28,975,573.55 27,808,531.43租赁费
12,840,448.56 10,983,887.41办公费
1,414,177.91 1,772,911.43运输费
85,283,998.87 72,473,492.46物料消耗
9,050,257.93 5,452,451.16促销费
454,671,865.88 366,663,948.11业务招待费
16,587,552.85 15,734,168.47邮电费
4,144,656.35 5,233,663.86销售服务费
303,859,327.05 159,318,187.85其他费用
15,599,694.45 13,060,411.15合 计 1,599,546,237.05 1,138,367,850.95注：销售服务费增加主要系：本期销售量增加以及大力开发电商渠道致佣金服务费用增加所致；
华帝股份有限公司 财务报表附注36、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费
2,074,515.18 2,596,650.45物料消耗
2,419,178.61 1,347,399.60无形资产、长期待摊费用摊销
8,530,319.79 8,916,676.05邮电通讯费
1,038,362.06 1,291,970.48招待费
8,951,907.87 5,709,230.42差旅费
3,356,861.82 2,960,714.62职工薪酬
79,041,602.23 85,809,334.68运输装卸费
3,466,005.81 4,722,681.22咨询服务费
13,709,796.86 11,679,435.32折旧费
11,184,720.18 12,126,455.21租赁费
8,546,591.27 11,582,439.85水电费
3,069,690.66 2,921,206.01检测费
52,192.78 213,051.20税费
0.00 12,574.00研发费用
183,925,347.09 137,094,936.85保险费
1,120,692.72 1,049,551.74其他费用
23,107,642.15 14,309,327.57股权激励
24,185,040.00 24,611,730.00合 计 377,780,467.08 328,955,365.2737、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 691,949.84 4,644,262.91减：利息收入 41,767,775.99 22,014,586.73汇兑损失 7,256,661.99
减：汇兑收益 4,642,272.24手续费 1,916,567.43 1,719,780.62合 计 -31,902,596.73 -20,292,815.4438、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
19,765,918.16 5,541,563.31二、存货跌价损失
-1,379,036.34 403,015.44三、可供出售金融资产减值损失
3,000,000.00四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
华帝股份有限公司 财务报表附注六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 216,139.81
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 18,603,021.63
8,944,578.7539、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 401,521.90 1,357,524.15处置长期股权投资产生的投资收益 2,339,754.93 -3,937,615.55以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-持有至到期投资在持有期间的投资收益
-可供出售金融资产在持有期间的投资收益
367,205.31 9,223,424.69处置可供出售金融资产取得的投资收益
-丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
1,983,413.84
合计
5,091,895.98 6,643,333.2940、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助确认的其他收益
1、2020年省级企业转型升级方向－企业技术中心专题扶持款 400,000.00
2、燃气灶生产自动化提升技术改造项目 3,048,780.00
与收益相关的政府补助确认的其他收益
1、高新技术企业培育资金 300,000.00
2、高新技术产品补助
215,000.00
3、中山市商务发展补贴 150,000.00
4、中山市商务局2017年内外经贸发展补贴 118,600.00
5、中山市专利金奖（一种基于变频电机的油烟机风量风压补偿系统及其
80,000.00
控制方法）
6、2017年省级工业和信息化专项资金（支持生产服务业发展） 1,300,000.00
华帝股份有限公司 财务报表附注7、2014年度中山市科技发展专项资金及科学事业费项目 240,000.00
8、华帝组建研究开发院试点和创新路线图制定与实施 600,000.00
9、中山市2017年工业发展专项资金—总部企业经营贡献奖 3,608,800.00
10、2017年中山市技术改造专项资金——龙头骨干企业奖补 1,200,000.00
11、短期出口信用保险专项资金 181,600.00
12、企业扶持资金 270,000.00
13、中山市技术改造专题无偿资助项目 279,200.00
14、国家企业知识产权管理规范标准执行单位奖励 100,000.00
15、华帝股份有限公司厨电产品专利导航项目立项奖励 300,000.00
16、2017年中山市促进线上线下商贸流通专项资金补助 300,000.00
17、其他政府补贴项目 568,856.42
合 计 13,260,836.42
41、营业外收入
（1）营业外收入分项目列示：
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得合计
60,696.87 9,400.00 60,696.87其中：固定资产报废利得
60,696.87 9,400.00 60,696.87无形资产报废利得
-
债务重组利得
-
非货币性资产交换利得
-
接受捐赠
-
政府补助
151,000.00 12,740,742.44 151,000.00违约金及罚款收入
13,249,636.49 9,688,799.10 13,249,636.49无法支付的款项
其他
4,359,122.15 3,499,010.99 4,359,122.15合计
17,820,455.51 25,937,952.53 17,820,455.51（2）计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关中山市商务局拨付 2015年推动加工贸易
与收益相关
转型升级专项资金 50,000.00
2015年技术改造专项资金总部企业经营贡
与收益相关
献奖 644,000.00
中山市商务局电子商务专项资金2015)8号 与收益相关
220,000.00
2014年推动产业转型升级专项扶持奖励 与收益相关
1,208,672.00
标准化建设专项 与收益相关
155,000.00
创新驱动发展奖励 与收益相关
76,500.00
华帝股份有限公司 财务报表附注高新补助 与收益相关
127,000.00
广东省政府质量奖获奖 与收益相关
1,000,000.00
基于管腔浸没式冷凝换热技术的燃气热水
与收益相关
器研究及产业化应用 1,000,000.00
技术改造 291,700.00 与收益相关
科技创新专项 与收益相关
1,500,000.00
企业扶持资金 与收益相关
370,000.00
企业技术中心评价 与收益相关
998,100.00
实施技术标准战略专项资金 与收益相关
190,000.00
专利资助奖金 与收益相关
198,000.00
广东省企业研究开发省级财政补助资金项
与收益相关
目 3,768,600.00
其他政府补贴 151,000.00 943,170.44 与收益相关
合计 151,000.00 12,740,742.44
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废损失合计 5,804,578.79 932,375.44 5,804,578.79其中：固定资产报废损失 5,783,593.09 932,375.44 5,783,593.09无形资产报废损失 20,985.70 20,985.70 -
债务重组损失
-
非货币性资产交换损失
-
对外捐赠 1,364,000.00 1,650,000.00 1,364,000.00违约金、赔偿金及罚款支出 431,016.53 431,213.05 431,016.53其他 1,204,045.89 2,088,804.31 1,204,045.89合 计 8,803,641.21 5,102,392.80 8,803,641.2143、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
103,514,486.88 67,058,059.79递延所得税费用
-8,927,104.26 -9,380,339.06合计
94,587,382.62 57,677,720.73（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额
621,123,081.51按法定/适用税率计算的所得税费用
92,926,082.30子公司适用不同税率的影响
826,480.29调整以前期间所得税的影响
720,627.02
华帝股份有限公司 财务报表附注研发费用加计扣除的影响
-9,998,950.49不可抵扣的成本、费用和损失的影响
31,086,811.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-12,046,563.62本期确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异影响
-8,927,104.26所得税费用
94,587,382.6244、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
10,894,957.34 10,459,968.65政府补助及奖励款
30,803,122.42 17,227,670.44往来款及其他
24,968,154.31 51,106,836.65合计 66,666,234.07 78,794,475.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 350,885,101.82 272,049,726.51促销及销售服务费 169,433,581.12 94,913,605.87业务招待费 22,580,706.39 19,148,523.99差旅费 40,097,433.05 28,426,173.95运输费 66,655,563.59 38,901,040.17办公费 4,783,149.33 5,067,962.82咨询服务费 9,065,871.04 7,492,980.05租赁费 17,658,396.57 15,970,465.42新产品开发费 84,379,128.57 71,396,209.05其他费用及往来 36,874,250.62 37,061,284.81合计 802,413,182.10 590,427,972.64（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品转回及利息收入
30,872,818.65 206,554,618.08合计
30,872,818.65 206,554,618.08（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品
633,000,000.00 162,000,000.00合计
633,000,000.00 162,000,000.0045、现金流量表补充资料
华帝股份有限公司 财务报表附注（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 526,535,698.89 341,475,228.19加：资产减值准备 21,258,566.90 8,944,578.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,894,443.41 43,896,977.27无形资产摊销 6,871,043.67 8,352,369.05长期待摊费用摊销 30,481,052.74 42,051,227.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,743,844.85 922,975.44公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-25,183,145.17 -13,267,208.12投资损失（收益以“－”号填列）
- 5,091,895.98 -6,643,333.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-12,248,390.20 -9,380,339.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列）
-90,280,248.15 -93,518,345.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-301,212,633.45 194,103,263.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
127,676,969.15 276,864,510.29其他
42,089,160.00 24,611,730.00经营活动产生的现金流量净额
368,534,466.66 818,413,634.832．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
621,006,337.02 1,073,199,763.16减：现金的期初余额
1,073,199,763.16 355,511,939.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-452,193,426.14 717,687,823.79（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 621,006,337.02 1,073,199,763.16其中：库存现金 97,338.97 137,095.82可随时用于支付的银行存款 557,851,755.38 794,219,530.68可随时用于支付的其他货币资金 63,057,242.67 278,843,136.66可用于支付的存放中央银行款项
华帝股份有限公司 财务报表附注存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
无限量添加行
三、期末现金及现金等价物余额 621,006,337.02 1,073,199,763.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,736,053.20 保函保证金及承兑汇票保证金、司法冻结应收票据 46,506,720.72 银行承兑质押
合 计 78,242,773.92
六、合并范围的变更
1、本期发生的处置子公司
公司与潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等 6人签订《投资协议》，将持有的中山市华帝环境科技有限公司（以下简称“华帝环境”）54.121%的股权转让给以上 6人。本次股权转让受让对价为人民币 353.90万元。转让后，公司对华帝环境的持股比例为45.879%。上述转让完成后，潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等6人向华帝环境增资346.10万元，以货币形式出资，其中 211.7143万元计入华帝环境注册资本，134.3857万元计入资本公积。
增资完成后，华帝环境的注册资本由原人民币400万元增至人民币611.7143万元。公司对华帝环境的持股比例变更为30.00%。公司以2016年12月31日为资产评估日确认转让价格转让华帝环境部分股权。从2017年1月1日起按新的持股比例对华帝环境享有权益，华帝环境从2017年1月1日起不再纳入公司合并报表范围。
2、本期注销的子公司
本公司子公司沈阳粤华厨卫有限公司于2017年02月21日完成注销登记。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 表决权
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式比例（%）
直接 间接
设计、开发、生产、销
中山市小榄镇工
中山市华帝集成厨房有 售、安装：板式橱柜、板
中山市 业大道南华园路 100 100 设立或投资限公司 式整体卫浴及其配套产
1号之三
品（含拉篮、吊挂件、抽
华帝股份有限公司 财务报表附注持股比例（%） 表决权
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式比例（%）
直接 间接
屉导轨、橱柜五金功能
件、浴室柜五金功能件），
五金制品。销售：家用电
器、燃气具、餐具。经营
货物及技术进出口业务
燃气节能技术及产品
开发；生产、销售：家用
广东省中山市小
电器、燃气用具；家用电
中山炫能燃气科技股份 榄镇泰丰工业区
中山市 器及厨卫系列产品的技56 56 设立或投资有限公司 裕成一路8号C
术研发、技术推广服务；
栋
经营货物和技术进出口
业务
生产、销售：燃气具，太
中山市小榄镇工
中山市正盟厨卫电器有 阳能设备，家庭厨房用
中山市 业大道南华园路 100 100 设立或投资限公司 品、空气净化器、烟雾净
1号之三
化器、家用电器及配件
广东省中山市东
苑南路 101号大
广东德乾投资管理有限 投资办实业，企业管理咨
中山市 东裕贸联大厦南 100 100 设立或投资公司 询
塔1号1007-1008
室
家用电器、电子产品、卫
生洁具、日用百货、水处
理设备、机电设备、灯具、
家具、计算机、软件及辅
上海市闵行区吴
助设备、电子元器件、数
上海粤华厨卫有限公司上海市 中路1059号第六 100 100 设立或投资码产品、家居用品、通讯
幢第四层4004室
设备及相关产品（除卫星
通讯地面接收装置）的销
售，从事货物及技术的进
出口业务。
厨房用具、太阳能设备、
拱墅区小兜弄15家用电器、五金交电的销
杭州粤迪厨卫有限公司杭州市 号 3号楼四楼售；投资管理；其他无需100 100 设立或投资408室 报经审批的一切合法项
目。
研发、生产、加工、销
售：家用电器及配件（不
中山华帝电子科技有限 中山市小榄镇华
中山市 含金属表面处理、线路板40 100 设立或投资公司 成路7号
生产及塑料加工）、电子
产品、开关、日用电器电
华帝股份有限公司 财务报表附注持股比例（%） 表决权
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式比例（%）
直接 间接
机设备及其配件、照明器
具、五金制品（不含电镀
工序）。
生产、销售：燃气具、灶
具、热水器、吸油烟机、
消毒柜、烤箱灶、电热水
器等厨卫产品、五金塑料
电器、五金制品；经营本
企业自产品及技术出口
中山市横栏镇富业务，经营本企业自产品 非同一控制下企中山百得厨卫有限公司中山市 100 100
庆一路2号 生产所需的原材料、仪器 业合并取得仪表、机械设备、零配件
及技术的进出口业务；厨
卫产品科学研究、技术开
发、设计、推广及技术咨
询服务；商品流通信息咨
询服务。
注1：本公司对中山华帝电子科技有限公司持股比例为40%，由于中山华帝电子科技有限公司其余股东均为本公司高级管理人员，实质上也由本公司控制，因此将其纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权比例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
中山炫能燃气科技股份有限公司
44 7,911,627.50 49,608,622.78中山华帝电子科技有限公司
60 8,994,513.11 25,603,172.77（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
中山炫能燃气科技
125,200,388.83 6,097,923.02 131,298,311.85 18,551,441.91 18,551,441.91股份有限公司
中山华帝电子科技
96,405,035.49 5,432,794.57 101,837,830.06 59,165,875.46 59,165,875.46有限公司
续表
期初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
中山炫能燃气科技
股份有限公司 108,090,395.41 6,849,080.89 114,939,476.30 20,173,577.95 20,173,577.95
华帝股份有限公司 财务报表附注中山华帝电子科技
有限公司 62,070,041.65 4,047,799.56 66,117,841.21 38,436,741.79 38,436,741.79续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中山炫能燃气科技股份有限公司 71,020,092.74 17,980,971.59 17,980,971.59 12,432,885.99中山华帝电子科技有限公司 120,966,362.17 14,990,855.18 14,990,855.18 26,078,643.36续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中山炫能燃气科技股份有限公司
59,896,521.52 13,353,278.68 13,353,278.68 15,208,062.77中山华帝电子科技有限公司
88,819,520.69 13,467,915.25 13,467,915.25 19,136,403.03（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要经注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联企业名称 营地
直接 间接
营企业投资的会计处理方法中山市东区中 10 权益法中山市公用小额 山思路88号尚
办理各项小额贷款、其他
贷款有限责任公中山市峰金融商务中
经批准的业务
司 心5座12层01
卡
生产、批发、零售：燃气 20 权益法具系列产品、家庭厨房用
品、家用电器，家用清洁
卫生电器具、家用电热电
力器具、洗碗机、消毒柜、
中山市小榄镇蒸箱、烤箱、卫浴及配件，
中山市华诺电器
中山市工业大道中 25家用电力器具专用配件，
有限公司
号B栋之1 非电力家用器具，家用电
器的维修，自产产品的售
后服务。家用电器及厨卫
系列产品的技术研发、技
术推广服务，经营货物和
技术进出口业务。
中山市小榄镇研发、生产、加工、销售： 30 权益法中山市华帝环境
中山市华园路 2号中空气净化器、净水设备、
科技有限公司
鹏科技园 B栋五金制品（不含电镀）、家
华帝股份有限公司 财务报表附注5楼 用电器。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动。）
因本公司在中山市公用小额贷款有限责任公司董事会中派有代表，并享有实质性的参与决策权，对中山市公用小额贷款有限责任公司具有重大影响，因此采用权益法核算。
2016年7月，本公司与自然人何伯荣签订《投资协议》成立中山市华诺电器有限公司，注册资本人民币1000.00万元，本公司出资200.00万元，占注册资本的20.00%，自然人何伯荣出资800.00万元，占注册资本80.00%，对中山华诺电器有限公司具有重大影响；中山华诺电器于 2016年 7月10日成立，取得统一社会信用代码：91442000MA4URKDH5Y；
公司以 2016年 12月 31日为资产评估日确认转让价格转让华帝环境部分股权。从 2017年 1月1日起按新的持股比例对华帝环境享有权益，华帝环境从2017年1月1日起不再纳入公司合并报表范围。
（2）重要联营企业的主要财务信息
①、中山市公用小额贷款有限责任公司
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中山市公用小额贷款有限责任公司中山市公用小额贷款有限责任公司流动资产 61,738,158.88 56,254,270.03非流动资产 1,334,758.57 3,128,501.54资产合计 63,072,917.45 59,382,771.57流动负债 1,389,289.28 3,445,406.73非流动负债
负债合计 1,389,289.28 3,445,406.73少数股东权益
归属于母公司股东权益 61,683,628.17 55,937,364.84按持股比例计算的净资产份额 6,168,362.82 5,593,736.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,520,083.01 20,497,037.76净利润 5,746,263.33 12,279,992.86终止经营的净利润
其他综合收益
华帝股份有限公司 财务报表附注综合收益总额 5,746,263.33 12,279,992.86本年度收到的来自联营企业的股利
②、中山市华诺电器有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
中山市华诺电器有限公司 中山市华诺电器有限公司流动资产 20,023,849.06 28,509,205.37非流动资产 6,458,444.43 3,255,458.10资产合计 26,482,293.49 31,764,663.47流动负债 12,717,259.96 20,361,566.10非流动负债
负债合计 12,717,259.96 20,361,566.10少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,765,033.53 11,403,097.37按持股比例计算的净资产份额 2,753,006.71 2,280,619.47调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 67,475,222.62 29,500,001.02净利润 2,361,936.16 1,403,097.37终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,361,936.16 1,403,097.37本年度收到的来自联营企业的股利
③、中山市华帝环境科技有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
中山市华帝环境科技有限公司 中山市华帝环境科技有限公司流动资产 18,200,079.36 12,126,726.35非流动资产 1,881,405.86 902,097.00资产合计 20,081,485.22 13,028,823.35流动负债 15,121,129.89 12,161,207.21非流动负债
负债合计 15,121,129.89 12,161,207.21少数股东权益
归属于母公司股东权益 4,960,355.33 867,616.14按持股比例计算的净资产份额 1,488,106.60 260,284.84
华帝股份有限公司 财务报表附注调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 40,850,374.77 34,527,809.31净利润 631,739.19 694,963.93终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 631,739.19 694,963.93本年度收到的来自联营企业的股利
（2）重要联营企业的其他事项
根据中山市公用小额贷款有限责任公司2017年9月30日举行的股东会2017年第1次临时会议决议，其一，撤回2016年12月19日所作出的“公司解散和成立公司清算组”的股东会决议，公司继续经营；其二经股东推荐，拟选举徐化群先生、姚新益女士为公司董事；根据中山市公用小额贷款有限责任公司 2017年财务报表经广东正中珠江会计师事务所审计并出具的广会审字【2018】Z18003620019号审计报告，经审计后中山市公用小额贷款有限责任公司净资产为 61,683,628.17元，按照公司持股比例10%计算，公司对中山市公用小额贷款有限责任公司的投资不存在减值迹象。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、可供出售金融资产、应收账款、应付账款、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性。以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
华帝股份有限公司 财务报表附注1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险，是指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。外币金融资产和负债占总资产比重较小，报告期内本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
九、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东
母公司对本企业母公司对本企业的控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)新疆石河子开（国家法律、行政法规有专项审批的项 7500万 13.86 13.86
石河子奋进股权
发区北四东路目除外）从事对非上市企业的股权投
投资普通合伙企
37号2-72室 资，通过认购非公开发行股票或者受让
业
股权等方式持有上市公司股份。
本企业最终控制方是潘叶江。
华帝股份有限公司 财务报表附注2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七2。
4、其他关联方情况
本企业本期无其他关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
(cid:99)存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
②本期合并范围外关联方交易：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中山市华诺电器有限公司 采购商品 67,475,222.62 25,212,009.63深圳市中企工联保家电服务有限公司 提供劳务 5,194,129.41
深圳北鱼信息科技有限公司 采购商品 3,374,716.88
（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,153,435.00 3,105,012.506、关联方应收应付款项
（1）应收款项
科目 关联方 本期余额 坏账准备 本期账面价值其他应收款 中山市华帝环境科技有限公司
572,226.70 28,611.34 543,615.36（2）应付账款
科目 关联方 本期余额 上期余额
应付账款 中山市华诺电器有限公司
6,515,015.34 5,321,586.08应付账款 深圳北鱼信息科技有限公司
1,816,037.73
7、关联方承诺
本公司本期无需披露的关联方承诺事项。
十、股份支付
1、股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 3,033,600.00
华帝股份有限公司 财务报表附注公司本期失效的各项权益工具总额 0.00公司限制性股票激励计划首次授予激励对象的授予日为2016年5月26日，授予数量429万份，授予价格为8.62元，有效期为自限制性股票首次授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止最长不超过 5年,锁定期为自授予之日起12个月；解锁期为自首次授予日起的满36个月内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，分别自首次授予日起12个月后、24个月后、36个月后各申请解锁授予限制性股票总量的40%、30%、30%；预留限制性股票的授予日为2016年10月28日，授予预留部分期权数量45万，授予价格为12.8元/股，锁定期为自本次授予日公司期末发行在外的股票期权行权起 12个月，锁定期后若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申价格的范围和合同剩余期限 请解锁，分别自该部分授予日起12个月后且首次授予日起24个月后、首次授予日起36个月后各申请解锁授予限制性股票总量的40%、30%、30%。
2017年 6月 9日，公司实施了 2016年度权益分派，公司以 2017年 4月 25日公司总股本 363,601,302.00股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 6股。因此，经 2016年度权益分派后，公司首次授予限制性股票总数由429万股调整为 686.40万股，预留部分限制性股票总数由 45万股调整为 72万股。2017年9月11日，公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期完成解锁股票数量为274.56万股；2017年12月29日，预留部分第一个解锁期解锁股票数量为28.80万股。
公司期末发行在外的其他权益工具
无
行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方
授予日收盘价
法
股票期权的业绩考核目标：第一个解锁期以2015年为基数，公司2016净利润增长率不低于25%，营业收入增长率不低于15%；第二个解锁期以2015可行权权益工具数量的确定依据 年为基数，公司2017年净利润不低于60%，营业收入增长不低于38%；第三个解锁期以2015年为基数，公司2018年净利润增长率不低于100%，营业收入增长率不低于65%。
本期估计与上期估计有重大差异的
无
原因
以权益结算的股份支付计入资本公
57,483,102.00
积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
24,185,040.00
成本费用总额
（三）以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债无
的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 无
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无
（四）股份支付的修改、终止情况
2016年 4月 16日，公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议审议通过了审
华帝股份有限公司 财务报表附注议并通过了《关于<华帝股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次激励计划拟授予的限制性股票数量为485万股；确定首次授予对象潘恒枝、吴刚、付韶春、何伟坚等18名高级管理人员以及中层管理人员、核心技术骨干440万股，预留45万股，授予价格为9.02元/股；
2016年5月26日，公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》，确定公司在分配2015年权益分派实施后，需对公司限制性股票授予价格作出相应的调整，经调整后，公司限制性股票激励计划的授予价格由9.02元/股调整为 8.62元/股，由于原激励对象朱霆因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部共计8万股限制性股票，调整后首次授予限制性股票的总数由440.00万股调整为432.00万股。本次限制性股票的授予对象由18人调整为17人。本次授予的限制性股票激励于2016年9月7日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记；
2016年10月28日分别召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。将预留限制性股票授出，授权日为2016年10月28日，其中授予3名激励对象45万股限制性股票，授予价格为12.80元/股。本次授予的限制性股票激励于2016年12月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记；
2016年12月16日，公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销公司部分限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划的激励对象彭辉因个人原因已离职，不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格，对其已获授但尚未解锁的限制性股票合计3万股进行回购注销的处理，回购价格为8.62元/股，该注销部分限制性股票于2017年2月24日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份注销事宜。
2017年 6月 2日，公司召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期可解锁的议案》，董事会认为《限制性股票激励计划（草案）》首次授予部分第一个解锁期解锁条件已经成就，根据公司 2015年度股东大会对董事会的相关授权，同意按照《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定办理限制性股票首次授予部分第一个解锁期解锁的相关事宜。2017年 9月 11日，公司限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期完成解锁，本次解锁涉及股权激励对象共 16名，解锁的限制性股票数量为274.56万股。
2017年 6月 9日，公司实施了 2016年度权益分派，公司以 2017年 4月25日公司总股本 363,601,302.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 3.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10股转增 6股。因此，经2016年度权益分派后，公司首次授予限制性股票总数由 429万股调整为 686.40万股，预留部分限制性股票总数由 45万股调整为 72万股。
2017年 12月 25日，公司分别召开第六届董事会第十七次会议及第六届监事会第十六次会议审议并通过了《关于限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期可解锁的议案》，董事会认为
华帝股份有限公司 财务报表附注公司限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件已满足，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对解锁的激励对象进行了核查。
十一、承诺及或有事项
公司不存在需要披露的承诺及重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司 2017年度利润分配预案为：拟以公司 2017年度末总股本拟分配的利润或股利 581,762,083.00股为基数，向全体股东每10股派送红股2股，派发现金红利3.00元（含税），共计派送红股116,352,417.00股，派发现金红利174,528,624.90元，剩余未分配利润滚存入下一年度。
十三、其他重要事项
公司不存在需要披露的其他重要事项。
分部信息
主营业务分部的财务信息
1、主营业务按品种列示：
本期发生额
产品名称
收入 成本 毛利
炉具
1,671,055,218.70 856,747,213.71 814,308,004.99烟机
2,323,404,018.71 1,237,369,266.30 1,086,034,752.41热水器
1,014,743,308.17 571,255,555.19 443,487,752.98其他
595,230,199.85 363,877,823.04 231,352,376.81合计
5,604,432,745.43 3,029,249,858.24 2,575,182,887.19上期发生额
产品名称
收入 成本 毛利
炉具
1,250,258,289.45 686,298,141.37 563,960,148.08烟机
1,745,085,519.52 978,290,982.78 766,794,536.74热水器
825,245,103.30 491,316,596.93 333,928,506.37其他
510,652,794.16 323,387,363.35 187,265,430.81合计
4,331,241,706.43 2,479,293,084.43 1,851,948,622.002、主营业务收入、成本、毛利按地区列示：
本期发生额
地区
收入 成本 毛利
华帝股份有限公司 财务报表附注华北地区
952,540,254.54 521,467,368.42 431,072,886.12东北地区
285,987,808.34 156,929,782.22 129,058,026.12华东地区
1,038,346,312.31 524,426,430.29 513,919,882.02华中地区
576,683,770.15 311,980,787.70 264,702,982.45华南地区
749,098,312.39 285,946,171.23 463,152,141.16西南地区
889,339,310.85 476,560,231.16 412,779,079.69其他地区
1,112,436,976.85 751,939,087.22 360,497,889.63合计 5,604,432,745.43 3,029,249,858.24 2,575,182,887.19上期发生额
地区
收入 成本 毛利
华北地区 720,932,680.41 402,777,447.00 318,155,233.41东北地区 177,564,204.29 102,014,197.42 75,550,006.87华东地区 801,444,346.56 439,411,978.26 362,032,368.30华中地区 471,421,508.91 269,076,782.68 202,344,726.23华南地区 734,737,948.95 340,108,645.07 394,629,303.88西南地区 581,756,036.49 361,963,166.17 219,792,870.32其他地区 843,384,980.82 563,940,867.83 279,444,112.99合计
4,331,241,706.43 2,479,293,084.43 1,851,948,622.00十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
437,437,722.66 78.15 150,063,129.15 34.31 287,374,593.51准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
65,823,885.45 11.76 6,491,634.89 9.86 59,332,250.56准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
56,447,482.06 10.09 56,447,482.06 100.00
账准备的应收账款
合计 559,709,090.17 100.00 213,002,246.10 38.06 346,706,844.07期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
262,615,348.44 69.97 26,261,534.84 10.00 236,353,813.60
华帝股份有限公司 财务报表附注准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
46,006,148.65 12.26 4,314,014.43 9.38 41,692,134.22准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
66,725,513.65 17.77 66,725,513.65 100.00 0.00账准备的应收账款
合计
375,347,010.74 100.00 97,301,062.92 25.92 278,045,947.82组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 47,637,350.95 2,381,867.55 51至2年 8,309,472.27 830,947.23 102至3年 2,637,040.13 527,408.03 203至4年 5,891,373.06 1,767,411.92 304至5年 729,297.76 364,648.88 505年以上 619,351.28 619,351.28 100合计 65,823,885.45 6,491,634.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额127,524,507.69元。
（3）本期实际核销的应收账款11,823,324.51元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备上海粤华厨卫有限公司
150,614,953.88 26.91 121,380,852.25苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心
89,567,399.75 16.00 8,956,739.98广州恒大材料设备有限公司
54,127,840.88 9.67 5,412,784.09杭州天资商贸有限公司
14,111,992.92 2.52 1,411,199.29保定市徐水区发展改革局
9,558,000.00 1.71 955,800.00合计 317,980,187.43 56.81 138,117,375.612、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
3,090,000.00 33.26 309,000.00 10.00 2,781,000.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,201,589.99 66.74 1,356,130.19 21.87 4,845,459.80准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
华帝股份有限公司 财务报表附注账准备的其他应收款
合计 9,291,589.99 100.00 1,665,130.19 17.92 7,626,459.80期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 3,050,000.00 27.59 305,000.00 10.00 2,745,000.00按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 8,003,749.97 72.41 983,450.10 12.29 7,020,299.87单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计
11,053,749.97 100.00 1,288,450.10 11.66 9,765,299.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,652,080.15 182,604.01 5.001至2年 34,981.84 3,498.18 10.002至3年
3至4年 1,135,000.00 340,500.00 30.004至5年 1,100,000.00 550,000.00 50.005年以上 279,528.00 279,528.00 100.00合计 6,201,589.99 1,356,130.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额399,180.09元。
（3）本期实际核销的其他应收款22,500.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款
2,171,615.29 4,149,736.80保证金及押金
804,220.00 814,220.00单位往来
4,572,226.70 4,423,028.00其他
1,743,528.00 1,666,765.17合计 9,291,589.99 11,053,749.97（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期坏账准备期末余末余额合计数的额
华帝股份有限公司 财务报表附注比例(%)
广州市华帝厨卫有
品牌使用费 3,090,000.00 1年以内 33.26 309,000.00限公司
中山云厨电器科技
品牌使用费 750,000.00 1年以内 8.07 37,500.00有限公司
蔡小军 员工借款 600,000.00 1年以内 6.46 30,000.00中山市华帝环境科
品牌使用费 572,226.70 1年以内 6.16 28,611.34技有限公司
罗国恩 保证金及押金 550,000.00 3-4年、4-5年 5.92 235,000.00合计 5,562,226.70 59.87 640,111.343、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 693,099,600.00 6,800,000.00 686,299,600.00 684,160,000.00 8,000,000.00 676,160,000.00
对联营、合营企业投资 7,631,051.98 7,631,051.98 10,317,266.74 10,317,266.74
合计 700,730,651.98 6,800,000.00 693,930,651.98 694,477,266.74 8,000,000.00 686,477,266.74
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减减值准备值准备 期末余额中山市华帝集成厨
31,880,000.00 31,880,000.00
房有限公司
中山炫能燃气科技
7,280,000.00 7,280,000.00
股份有限公司
中山市正盟厨卫电
3,000,000.00 3,000,000.00
器有限公司
广东德乾投资管理
250,000,000.00 250,000,000.00
有限公司
上海粤华厨卫有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00公司
杭州粤迪厨卫有限
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00公司
中山华帝电子科技
4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
沈阳粤华厨卫有限
3,800,000.00 3,800,000.00 0.00 0.00 0.00公司
中山百得厨卫有限
380,000,000.00 380,000,000.00
公司
中山市华帝环境科
5,139,600.00 5,139,600.00 0.00
技有限公司
合计
693,099,600.00 0 8,939,600.00 684,160,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00
华帝股份有限公司 财务报表附注（2）对联营、合营企业投资
期初余额 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 动
一、合营企业
小计
二、联营企业
中山市公用小额贷
5,501,527.12 574,626.33
款有限责任公司
中山市华诺电器有
2,129,524.86 623,481.84
限公司
中山市华帝环境科
2,357,997.08 -1,556,362.03 686,471.54技有限公司
小计 2,357,997.08 -358,253.86 686,471.54合计 2,357,997.08 -358,253.86 686,471.54续表
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放现金股利或计提减值 期末余额
其他 末余额利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
中山市公用小额贷款有限责任公司 6,076,153.45
中山市华诺电器有限公司 2,753,006.70
中山市华帝环境科技有限公司 1,488,106.59
小计 10,317,266.74
合计 10,317,266.74
注:因本公司与潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等 6人签订《投资协议》，将持有的中山市华帝环境科技有限公司54.121%的股权转让给以上 6人，股权转让受让对价为人民币353.90万元。转让完成后，潘浩标、洪卫一、资向阳、曾志娟、熊乔峰、李军等6人向华帝环境增资 346.10万元，以货币形式出资，其中 211.7143万元计入华帝环境注册资本，134.3857万元计入资本公积，增资完成后，华帝环境的注册资本由原人民币400万元增至人民币611.7143万元，交易完成后，公司持有华帝环境30%的股份。从2017年1月1日起按新的持股比例对华帝环境享有权益。本期对中山市华帝环境科技有限公司改按权益法核算，并对剩余股权视同取得时即采用权益法核算进行调整，冲减未分配利润金额1,207,244.80元，冲减盈余公积金额134,138.31元。
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
华帝股份有限公司 财务报表附注收入 成本 收入 成本
主营业务 4,579,659,696.81 2,396,218,301.42 3,406,804,494.60 1,921,637,617.87其他业务 122,971,487.11 87,379,858.64 60,575,719.19 38,007,338.62合计 4,702,631,183.92 2,483,598,160.06 3,467,380,213.79 1,959,644,956.495、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
983,157.05 1,676,366.65处置长期股权投资产生的投资收益
-3,042,602.92 -3,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
224,718.57
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计
-1,834,727.30 -1,323,633.35十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
13,411,836.42
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
华帝股份有限公司 财务报表附注金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,865,814.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,130,879.92
减：少数股东权益影响额 328,688.59
合计 18,818,082.21
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 26.10 0.8802 0.8816扣除非经常性损益后归属于公司
25.14 0.8476 0.8491普通股股东的净利润
3、加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
509,628,382.47非经常性损益 B
18,818,082.21扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
490,810,300.26归属于公司普通股股东的期初净资产 D
1,736,351,119.06股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
27,506,325.94新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 7发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 22,029,216.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 2-7现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 109,080,390.60减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 I
206,443.74变动
华帝股份有限公司 财务报表附注发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 0-12报告期月份数 K 12加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K
1,952,342,398.53±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 26.10%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 25.14%期初股份总数 N 363,601,302.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 218,160,781.00发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 581,762,083.00基本每股收益 X=A/W 0.8802扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.8476稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.8816扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K) 0.8491华帝股份有限公司二〇一八年四月二十六日