北京中科三环高技术股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表
财务报表附注
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
审计报告 传真+86 10 8566 5120
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致同审字（2014）第110ZA1017号北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称中科三环公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中科三环公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中科三环公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
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致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十七日
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|合并及公司资产负债表||||||||||||
|2013年12月31日||||||||||||
|编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司||||||||||单位：人民币元||
|||||期末数||||期初数||||
||项 目||附注|||||||||
||||||合并||公司||合并||公司|
|流动资产：||||||||||||
|货币资金||五、1||2,089,058,508.43||985,433,501.56||2,317,463,794.63||1,104,400,150.57||
|交易性金融资产||||||||||||
|应收票据||五、2||2,952,441.79||2,952,441.79||25,182,575.66||18,252,750.00||
|应收账款||五、3||967,954,366.75||454,563,920.47||845,543,858.74||330,279,283.44||
|预付款项||五、4||11,889,780.92||674,008.00||11,317,561.75||1,035,317.41||
|应收利息||||||||||2,428,150.68||
|应收股利||||||||||8,676,293.21||
|其他应收款||五、5||3,167,131.81||233,581.01||3,299,165.25||49,481,140.35||
|存货||五、6||1,005,293,428.01||100,099,445.68||785,470,801.60||110,175,271.88||
|一年内到期的非流动资产||||||||||||
|其他流动资产||五、7||73,658,842.91||61,762,762.78||38,919,620.14||13,199,415.38||
|流动资产合计||||4,153,974,500.62||1,605,719,661.29||4,027,197,377.77||1,637,927,772.92||
|非流动资产：||||||||||||
|可供出售金融资产||||||||||||
|持有至到期投资||||||||||||
|长期应收款||||||||||150,000,000.00||
|长期股权投资||五、9||116,601,935.66||1,156,110,001.55||139,480,479.71||976,548,545.60||
|投资性房地产||||||20,652,222.38||||21,576,486.55||
|固定资产||五、10||860,326,882.97||119,935,420.21||767,630,859.71||56,430,743.57||
|在建工程||五、11||87,230,015.96||9,851,139.53||63,254,658.49||15,925.31||
|工程物资||||||||||||
|固定资产清理||||||||||||
|生产性生物资产||||||||||||
|油气资产||||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|
|无形资产|五、12|68,377,878.24|18,435,789.52|73,146,936.63|18,925,886.20|
|开发支出||||||
|商誉|五、13|30,124,298.70||30,124,298.70||
|长期待摊费用||||||
|递延所得税资产|五、14|36,659,068.47|26,473,609.72|27,878,394.41|16,588,335.30|
|其他非流动资产|五、15|52,680,924.46|5,701,372.40|51,137,973.56||
|非流动资产合计||1,252,001,004.46|1,357,159,555.31|1,152,653,601.21|1,240,085,922.53|
|资产总计||5,405,975,505.08|2,962,879,216.60|5,179,850,978.98|2,878,013,695.45|

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|合并及公司资产负债表（续）||||||
|||2013年12月31日||||
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：||||||
|短期借款|五、18|110,471,199.50||286,735,730.50||
|交易性金融负债||||||
|应付票据|五、19|23,660,000.00||20,000,000.00||
|应付账款|五、20|534,020,901.90|344,470,452.87|337,217,777.96|279,069,143.53|
|预收款项|五、21|15,674,129.69|9,381,449.60|19,187,082.72|5,681,058.30|
|应付职工薪酬|五、22|230,341,499.03|124,364,880.14|159,374,893.31|65,257,122.34|
|应交税费|五、23|37,824,273.00|12,721,007.55|63,985,936.46|19,427,469.44|
|应付利息|五、24|1,284,100.00|426,738.89|2,403,522.19|637,205.56|
|应付股利|五、25|||17,420,812.61|9,084,766.20|
|其他应付款|五、26|25,697,996.34|17,066,330.02|168,952,831.16|143,075,301.31|
|一年内到期的非流动负债||||||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||978,974,099.46|508,430,859.07|1,075,278,586.91|522,232,066.68|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|应付债券||||||
|长期应付款|五、27|210,000,000.00|200,000,000.00|200,000,000.00|200,000,000.00|
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债|五、28|50,770,361.12|7,255,217.38|48,516,136.32|13,530,828.76|
|非流动负债合计||260,770,361.12|207,255,217.38|248,516,136.32|213,530,828.76|
|负债合计||1,239,744,460.58|715,686,076.45|1,323,794,723.23|735,762,895.44|

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|-|-|-|-|-|-|
|股本|五、29|1,065,200,000.00|1,065,200,000.00|532,600,000.00|532,600,000.00|
|资本公积|五、30|427,349,947.33|362,267,851.04|695,508,784.42|628,567,851.04|
|减：库存股||||||
|专项储备||||||
|盈余公积|五、31|183,502,036.15|183,502,036.15|162,355,802.14|162,355,802.14|
|未分配利润|五、32|1,845,168,485.81|636,223,252.96|1,898,155,640.43|818,727,146.83|
|外币报表折算差额||||||
|归属于母公司股东权益合计||3,521,220,469.29|2,247,193,140.15|3,288,620,226.99|2,142,250,800.01|
|少数股东权益||645,010,575.21||567,436,028.76||
|股东权益合计||4,166,231,044.50|2,247,193,140.15|3,856,056,255.75|2,142,250,800.01|
|负债和股东权益总计||5,405,975,505.08|2,962,879,216.60|5,179,850,978.98|2,878,013,695.45|
|公司法定代表人：|主管会计工作的公司负责人：|||公司会计机构负责人：||

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|合并及公司利润表||||||
||2013 年度|||||
|编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司|||||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入|五、33|3,638,668,963.24|1,706,204,270.12|4,933,845,146.92|2,131,356,358.55|
|减：营业成本|五、33|2,602,416,895.17|1,354,413,437.32|3,302,260,275.61|1,710,579,202.48|
|营业税金及附加|五、34|17,421,661.35|4,925,505.29|35,020,907.80|5,177,153.79|
|销售费用|五、35|100,944,175.31|52,222,653.03|108,995,126.22|58,908,686.16|
|管理费用|五、36|390,362,863.59|148,306,514.10|467,837,800.86|142,241,206.23|
|财务费用|五、37|41,306,242.33|13,412,590.86|55,289,225.12|14,265,262.12|
|资产减值损失|五、38|15,916,106.31|13,960,742.54|35,141,119.04|26,017,580.87|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）||||||
|投资收益(损失以“-”号填列）|五、39|-21,092,264.97|104,513,150.73|-4,094,550.52|115,165,955.31|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-22,878,544.05|-22,878,544.05|-5,985,236.29|-5,985,236.29|
|二、营业利润(损失以“-”号填列）||449,208,754.21|223,475,977.71|925,206,141.75|289,333,222.21|
|加：营业外收入|五、40|35,086,232.77|7,805,291.97|43,761,949.82|17,751,535.19|
|减：营业外支出|五、41|4,671,124.62|14,675.69|1,889,676.85|212,553.99|
|其中：非流动资产处置损失||4,549,583.41|14,675.69|898,379.63|107,015.48|
|三、利润总额(损失以“-”号填列）||479,623,862.36|231,266,593.99|967,078,414.72|306,872,203.41|
|减：所得税费用|五、42|89,165,760.11|19,804,253.85|174,867,992.50|30,413,415.29|
|四、净利润(损失以“-”号填列）||390,458,102.25|211,462,340.14|792,210,422.22|276,458,788.12|
|归属于母公司股东的净利润||340,979,079.39||648,421,550.47||
|少数股东损益||49,479,022.86||143,788,871.75||
|五、每股收益||||||

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|（一）基本每股收益|五、43|0.32||0.62||
|（二）稀释每股收益||||||
|六、其他综合收益|五、44|||||
|七、综合收益总额||390,458,102.25|211,462,340.14|792,210,422.22|276,458,788.12|
|归属于母公司股东的综合收益总额||340,979,079.39||648,421,550.47||
|归属于少数股东的综合收益总额||49,479,022.86||143,788,871.75||
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：||||||

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|合并及公司现金流量表||||||
|2013年度||||||
|编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司||||单位：人民币元||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,896,017,390.36|1,731,167,650.49|5,781,645,383.66|2,713,228,386.55|
|收到的税费返还||174,952,496.08|116,650,751.29|423,310,523.76|316,831,086.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、45|54,378,193.87|16,057,995.44|294,678,046.05|32,686,409.12|
|经营活动现金流入小计||4,125,348,080.31|1,863,876,397.22|6,499,633,953.47|3,062,745,881.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,840,368,258.80|1,430,694,200.98|3,589,844,558.73|2,324,022,863.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||483,174,116.35|108,692,114.49|423,100,394.60|92,804,770.72|
|支付的各项税费||260,244,434.99|71,378,825.72|451,988,884.92|67,516,120.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、45|131,200,914.22|80,724,542.21|159,272,689.70|50,237,566.17|
|经营活动现金流出小计||3,714,987,724.36|1,691,489,683.40|4,624,206,527.95|2,534,581,320.99|
|经营活动产生的现金流量净额||410,360,355.95|172,386,713.82|1,875,427,425.52|528,164,560.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||98,000,000.00||160,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||1,786,279.08|95,288,567.99|1,890,685.76|112,474,898.39|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,617,991.48|12,019.41|715,920.00|27,500.00|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、45|11,350,000.00||||
|投资活动现金流入小计||112,754,270.56|95,300,587.40|162,606,605.76|112,502,398.39|
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||241,808,217.56|87,222,931.43|154,122,142.96|10,429,707.92|
|投资支付的现金||78,000,000.00|52,440,000.00|145,000,000.00|200,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||150,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||319,808,217.56|139,662,931.43|299,122,142.96|360,429,707.92|

－15－
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-207,053,947.00|-44,362,344.03|-136,515,537.20|-247,927,309.53|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||74,582,524.92||583,255,000.00|583,255,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||74,582,524.92||||
|取得借款收到的现金||133,590,681.14||468,623,447.30||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、45|15,500,000.00||315,000,000.00|300,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||223,673,206.06||1,366,878,447.30|883,255,000.00|
|偿还债务支付的现金||309,855,212.14||1,734,289,590.30|304,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||200,518,951.85|131,485,724.53|212,600,257.75|119,904,017.31|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||48,345,838.42||45,290,338.13||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、45|107,600,000.00|100,000,000.00|15,000,000.00||
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||617,974,163.99|231,485,724.53|1,961,889,848.05|424,104,017.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||-394,300,957.93|-231,485,724.53|-595,011,400.75|459,150,982.69|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-30,544,382.22|-15,505,294.27|-6,688,956.55|-2,895,678.48|
|五、现金及现金等价物净增加额||-221,538,931.20|-118,966,649.01|1,137,211,531.02|736,492,555.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,304,973,817.65|1,104,400,150.57|1,167,762,286.63|367,907,594.93|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,083,434,886.45|985,433,501.56|2,304,973,817.65|1,104,400,150.57|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：||||||

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合并所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股|所有者权|
|||资本公|减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
|||积|存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||532,60|695,50|||162,35||1,898,1||||
||||||||||567,436,|3,856,056|
|一、上年年末余额|0,000.0|8,784.4|||5,802.1||55,640.||||
||||||||||028.76|,255.75|
||0|2|||4||43||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||532,60|695,50|||162,35||1,898,1||||
||||||||||567,436,|3,856,056|
|二、本年年初余额|0,000.0|8,784.4|||5,802.1||55,640.||||
||||||||||028.76|,255.75|
||0|2|||4||43||||
|||-|||||||||
||532,60||||||-||||
|三、本期增减变动金额||268,15|||21,146,||||77,574,5|310,174,7|
||0,000.0||||||52,987,||||
|（减少以“－”号填列）||8,837.0|||234.01||||46.45|88.75|
||0||||||154.62||||
|||9|||||||||
||||||||340,97||||
||||||||||49,479,0|390,458,1|
|（一）净利润|||||||9,079.3||||
||||||||||22.86|02.25|
||||||||9||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||340,97||||
||||||||||49,479,0|390,458,1|
|上述（一）和（二）小计|||||||9,079.3||||
||||||||||22.86|02.25|
||||||||9||||
|||-|||||||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||76,441,3|74,582,52|
|||1,858,8|||||||||
|资本|||||||||62.01|4.92|
|||37.09|||||||||
||||||||||74,582,5|74,582,52|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||24.92|4.92|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|||-|||||||||
||||||||||1,858,83||
|3．其他||1,858,8|||||||||
||||||||||7.09||
|||37.09|||||||||
||||||||-||||
||266,30||||||||-|-|
||||||21,146,||393,96||||
|（四）利润分配|0,000.0||||||||48,345,8|154,865,8|
||||||234.01||6,234.0||||
||0||||||||38.42|38.42|
||||||||1||||
||||||||-||||
||||||21,146,||||||
|1．提取盈余公积|||||||21,146,||||
||||||234.01||||||
||||||||234.01||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||||||||-||||
||||||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||106,52||||
||||||||||48,345,8|154,865,8|
|分配|||||||0,000.0||||
||||||||||38.42|38.42|
||||||||0||||
|4．其他|266,30||||||-||||

－17－
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0,000.0|||266,30|||
||0|||0,000.0|||
|||||0|||
|||-|||||
||266,30||||||
|（五）所有者权益内部结||266,30|||||
||0,000.0||||||
|转||0,000.0|||||
||0||||||
|||0|||||
|||-|||||
||266,30||||||
|1．资本公积转增资本（或||266,30|||||
||0,000.0||||||
|股本）||0,000.0|||||
||0||||||
|||0|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||1,065,2|427,34|183,50|1,845,1||4,166,231,044.50|
||||||645,010,||
|四、本期期末余额|00,000.|9,947.3|2,036.1|68,485.|||
||||||575.21||
||00|3|5|81|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股|所有者权|
|||资本公|减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
|||积|存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||507,60|137,25|||134,70||1,383,8||||
||||||||||476,776,|2,640,239|
|一、上年年末余额|0,000.0|3,784.4|||9,923.3||99,968.||||
||||||||||115.36|,791.88|
||0|2|||3||77||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||507,60|137,25|||134,70||1,383,8||||
||||||||||476,776,|2,640,239|
|二、本年年初余额|0,000.0|3,784.4|||9,923.3||99,968.||||
||||||||||115.36|,791.88|
||0|2|||3||77||||
|||558,25|||||514,25||||
|三、本期增减变动金额|25,000,||||27,645,||||90,659,9|1,215,816|
|||5,000.0|||||5,671.6||||
|（减少以“－”号填列）|000.00||||878.81||||13.40|,463.87|
|||0|||||6||||
|||558,25|||||648,42||||
||25,000,||||||||143,788,|1,375,465|
|（一）净利润||5,000.0|||||1,550.4||||
||000.00||||||||871.75|,422.22|
|||0|||||7||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||558,25|||||648,42||||
||25,000,||||||||143,788,|1,375,465|
|上述（一）和（二）小计||5,000.0|||||1,550.4||||
||000.00||||||||871.75|,422.22|
|||0|||||7||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||

－18－
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-|||
||||||-|-|
||||27,645,|134,16|||
|（四）利润分配|||||53,128,9|159,648,9|
||||878.81|5,878.8|||
||||||58.35|58.35|
|||||1|||
|||||-|||
||||27,645,||||
|1．提取盈余公积||||27,645,|||
||||878.81||||
|||||878.81|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-|||
||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||106,52|||
||||||53,626,3|160,146,3|
|||||0,000.0|||
||||||84.54|84.54|
|||||0|||
||||||497,426.|497,426.1|
|4．其他|||||||
||||||19|9|
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||532,60|695,50|162,35|1,898,1|||
||||||567,436,|3,856,056|
|四、本期期末余额|0,000.0|8,784.4|5,802.1|55,640.|||
||||||028.76|,255.75|
||0|2|4|43|||

法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：苏迎年 会计机构负责人：张玉旺母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额实收资本减：库存 一般风险 未分配利 所有者权（或股 资本公积 专项储备 盈余公积股 准备 润 益合计本）||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||532,600,000.00|628,567,8|||162,355,8||818,727,1|2,142,250|
|一、上年年末余额|||||||||
|||51.04|||02.14||46.83|,800.01|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||532,600,000.00|628,567,8|||162,355,8||818,727,1|2,142,250|
|二、本年年初余额|||||||||
|||51.04|||02.14||46.83|,800.01|
|三、本期增减变动金额（减|532,600,0|-|||21,146,23||-|104,942,3|

－19－
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|少以“－”号填列）|00.00|266,300,0|4.01|182,503,8|40.14|
|||00.00||93.87||
|||||211,462,3|211,462,3|
|（一）净利润||||||
|||||40.14|40.14|
|（二）其他综合收益||||||
|||||211,462,3|211,462,3|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||40.14|40.14|
|（三）所有者投入和减少资||||||
|本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
|||||-|-|
||266,300,0||21,146,23|||
|（四）利润分配||||393,966,2|106,520,0|
||00.00||4.01|||
|||||34.01|00.00|
|||||-||
||||21,146,23|||
|1．提取盈余公积||||21,146,23||
||||4.01|||
|||||4.01||
|||||-|-|
|2．提取一般风险准备||||106,520,0|106,520,0|
|||||00.00|00.00|
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|||||-||
||266,300,0|||||
|4．其他||||266,300,0||
||00.00|||||
|||||00.00||
|||-||||
||266,300,0|||||
|（五）所有者权益内部结转||266,300,0||||
||00.00|||||
|||00.00||||
|||-||||
|1．资本公积转增资本（或|266,300,0|||||
|||266,300,0||||
|股本）|00.00|||||
|||00.00||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||1,065,200|362,267,8|183,502,0|636,223,2|2,247,193,140.15|
|四、本期期末余额||||||
||,000.00|51.04|36.15|52.96||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||507,600,0|70,312,85|||134,709,9||676,434,2|1,389,057|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|1.04|||23.33||37.52|,011.89|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

－20－
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
||507,600,0|70,312,85|134,709,9|676,434,2|1,389,057|
|二、本年年初余额||||||
||00.00|1.04|23.33|37.52|,011.89|
|三、本期增减变动金额（减|25,000,00|558,255,0|27,645,87|142,292,9|753,193,7|
|少以“－”号填列）|0.00|00.00|8.81|09.31|88.12|
|||||276,458,7|276,458,7|
|（一）净利润||||||
|||||88.12|88.12|
|（二）其他综合收益||||||
|||||276,458,7|276,458,7|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||88.12|88.12|
|（三）所有者投入和减少资|25,000,00|558,255,0|||583,255,0|
|本|0.00|00.00|||00.00|
||25,000,00|558,255,0|||583,255,0|
|1．所有者投入资本||||||
||0.00|00.00|||00.00|
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
|||||-|-|
||||27,645,87|||
|（四）利润分配||||134,165,8|106,520,0|
||||8.81|||
|||||78.81|00.00|
|||||-||
||||27,645,87|||
|1．提取盈余公积||||27,645,87||
||||8.81|||
|||||8.81||
|||||-|-|
|2．提取一般风险准备||||106,520,0|106,520,0|
|||||00.00|00.00|
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||532,600,0|628,567,8|162,355,8|818,727,1|2,142,250|
|四、本期期末余额||||||
||00.00|51.04|02.14|46.83|,800.01|

－21－
财务报表附注
一、公司基本情况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环新材料高技术公司（以下简称“三环新材料公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONALINC（中文简称“特瑞达斯公司”）、TAIGENE METALCOMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发起设立，注册资本5,200万元。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股 3,500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8,700万元。
根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本8,700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15,660万元。
根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本15,660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23,490万元。
根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]15号文《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23,490万股为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4,698万股；本公司国有法人股股东三环新材料公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1,890万股。配股完成后注册资本变更为25,380万元。
根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司注册资本变更为50,760万元。
根据本公司2006年1月23日召开的北京中科三环高技术股份有限公司股权分臵改革相关股东会审议通过并于2006年3月17日实施的《股权分臵改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分臵方案实施后，本公司总股本不变，仍为50,760万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29,030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21,729.60万股，占本公司总股本的42.81%。截至
2011年03月25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。
－22－
根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院国有资产经营有限责任公司“科资发股字[2011]18号”《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》批准，并经2012年3月19日中国证券监督管理委员会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非公开发行不超过2,700万股新股。
本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58,325.50万元，实际发行 2,500.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60,000.00万元，扣除发行费用1,674.50万元后募集资金净额为58,325.50万元，其中股本2,500万元，资本公积55,825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华验字（2012）第0036号验资报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司本次非公开发行股票后，总股本为 53,260万股。
根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2012年12月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106,520万股。上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具《哲明验字（2013）第012号》验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企业发展部、办公室、人力资源部、知识产权部、财务部、审计部、内控办公室等部门；拥有三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司、中科三环盂县京秀磁材有限公司、宁波科宁达工业有限公司、天津三环乐喜新材料有限公司、肇庆三环京粤磁材有限责任公司、宁波三环磁声工贸有限公司、上海爱普生磁性器件有限公司、南京大陆鸽高科技股份有限公司等八家子公司。
本公司营业执照规定的经营范围是：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产品。
本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业。外资比例低于25%。
本公司是主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，目前公司的主要产品为磁材产品、电动自行车。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
－23－
的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值
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以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
－26－
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
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-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）；
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额比例占应收款项余额10%（含10%）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
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关联方关系（仅指纳入本公
关联组合 不计提坏账司合并范围内的关联企业）
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 1 11至2年 5 52至3年 50 503至4年 70 704至5年 100 1005年以上 100 100（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
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（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
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形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、26。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 3-10 2.25-4.85
机器设备 5-10 3-10 9-19.40
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运输设备 5-10 3-10 9-19.40电子设备及其他 5-10 3-10 9-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、销售网络、商标及专利、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注土地使用权 43-50 直线法
专有技术 10 直线法
销售网络 10 直线法
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商标及专利 10 直线法
软件 5-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
－37－
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①销售商品
在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下：
－38－
A：国内销售业务：本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。
B：国外销售业务：本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票等出口报关单据资料确认收入。
②租赁收入
本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利时确认租赁收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
－39－
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
－40－
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
－41－
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：磁材产品分部、电动自行车分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
－42－
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备计提
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先的估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内按直线法计提折旧和摊销，本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个期间的折旧和摊销费用金额。
使用寿命是根据以往经验并结合预期的技术确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税费用
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
－43－
终认定结果同原先估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的当期所得税和递延所得税资产产生影响。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
31、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 15、252、税收优惠及批文
（1）本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自 2009年6月1日起为17%。
（2）本公司于2011年09月14日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201111000794，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（含 2011年）所得税率为15%。
－44－
（3）本公司之子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司于2011年09月14日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201111000511，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（4）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2011年09月06日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201133100086，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（5）本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司于2011年10月20日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201131000205，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2011年）所得税率为15%。
（6）本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司于2012年9月7日获得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201212000084，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2012年）所得税率为15%。
（7）本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司于2012年7月23日获得了广东省科学技术委员会、广东省财政局、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201244000172，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2012年）所得税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 企业 法人
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本类型 类型 代表
三环瓦克华（北 稀土永磁材料及其应用
有限责 北京市 哈穆特·艾斯
京）磁性器件有控股子公司 产品的技术开发、生产 9,019.61万元任公司 昌平区 勒
限公司 与销售
稀土永磁材料及其应用
中科三环盂县京 有限责 山西省
控股子公司 王震西 产品的技术开发、生产 5,435万元秀磁材有限公司 任公司 盂县
与销售
稀土永磁材料及其应用
宁波科宁达工业 有限责 宁波市
全资子公司 王震西 产品的技术开发、生产 2亿元有限公司 任公司 北仑区
与销售
天津三环乐喜新 有限责 天津经 稀土永磁材料及其应用
控股子公司 王震西 7,721.06万美元
材料有限公司 任公司 济技术 产品的技术开发，生产
－45－
开发区 与销售
稀土永磁材料及其应用
肇庆三环京粤磁 有限责 广东省
控股子公司 胡伯平 产品的技术开发，生产 9,000万元材有限责任公司 任公司 肇庆市
与销售
宁波三环磁声工 有限责 宁波市
控股子公司 王震西 国际贸易 180万元贸有限公司 任公司 保税区
稀土永磁材料及其应用
上海爱普生磁性 有限责 上海市 186,601.68万日控股子公司 王震西 产品的技术开发，生产
器件有限公司 任公司 嘉定区 元与销售
南京大陆鸽高科 有限责 南京市 电动自行车及其配件的
控股子公司 王震西 3,895万元技股份有限公司 任公司 江宁区 生产与销售
续1：
组织机构代 持股比 表决权比 是否合子公司全称 经营范围
码 例% 例% 并报表三环瓦克华（北 设计、开发、生产高档稀土永磁材料及器
京）磁性器件有限 72144671-5件；提供自产产品的技术服务与维修；销 51.00 51.00 是公司 售自产产品
中科三环盂县京秀 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发，
73630826-X 99.08 99.08 是磁材有限公司 生产与销售
生产和销售高性能永磁材料及其应用产
宁波科宁达工业有
72047656-8品，研究和开发新型磁性材料及其应用产 100.00 100.00 是限公司
品以及对销售后产品的维修服务工作
生产、开发、销售稀土永磁材料，加工、
天津三环乐喜新材
60055385销售稀土（其中涉及行业管理及许可证的 66.00 66.00 是料有限公司
产品须先办理有关手续）
生产销售磁性材料及其制品。销售磁性材
料生产专用设备仪器，普通机械配件、电
器机械配件、电子配件。经营本企业自产
肇庆三环京粤磁材
19527072-0产品的出口业务和本企业所需的机械设 72.00 72.00 是有限责任公司
备、零配件、原辅材料的进出口业务、但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外
国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓
储；电子产品及材料、电子成套设备、通
宁波三环磁声工贸 信器材（除发射装臵）、家用电器、仪器
71334989-4 56.00 56.00 是有限公司 仪表、计算机、机械设备、轻工产品、金
属材料、化工原料及产品（除危险品）的
批发、零售、代购、代销；信息咨询
开发、生产磁石、磁粉原料、磁性器件、
上海爱普生磁性器
60733595-8粉末冶金件及相关产品，销售本公司自产 70.00 70.00 是件有限公司
产品（涉及许可经营的凭许可证经营）
自行车及配件，电动船及配件，电气机械
及器材，电子器件，电池，运动器械及配
件，电动交通工具及配件，电动健身器材
南京大陆鸽高科技
24979363-2及配件，电机生产、销售与维修；生产电 86.00 86.00 是股份有限公司
动自行车；电子电器及相关高科技产品的
研制、开发、生产与销售；科技咨询、服
务、开发
续2：
实质上构成对子 少数股东权益期末实际出 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 中用于冲减少资额（万元） 益（万元）
他项目余额 数股东损益的
－46－
金额三环瓦克华（北京）磁性器
4,822.62 - 6,779.08 -件有限公司
中科三环盂县京秀磁材有限
5,491.35 - 49.73 -公司
宁波科宁达工业有限公司 33,040.12 - - -天津三环乐喜新材料有限公
33,624.52 - 38,549.86 -司
肇庆三环京粤磁材有限责任
7,556.21 - 3,093.52 -公司
宁波三环磁声工贸有限公司 165.30 - 7,930.93 -上海爱普生磁性器件有限公
14,334.52 - 7,859.15 -司
南京大陆鸽高科技股份有限
4,916.16 - 238.78 -公司
说明：
通过子公司宁波科宁达工业有限公司控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质稀土永磁材料宁波科宁达日丰 有限责任宁波市北 及其应用产品设立 全资 王震西
磁材有限公司 公司 仑区 的技术开发，生产与销售通过子公司宁波科宁达工业有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表高性能永磁材料
及其应用产品、
宁波科宁达日丰 73424571-新型磁性材料及
4,138.47万元 100.00 100.00 是磁材有限公司 X其应用产品的研
发、生产及售后
服务
通过子公司宁波科宁达工业有限公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用期末实际出资额
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益于冲减少数股东损（万元）
目余额 益的金额
宁波科宁达日
丰磁材有限公 3,103.87万元 - - -司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
－47－
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体；
（2）本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
6、报告期出售股权丧失控制权而减少的子公司
本公司报告期内未发生出售股权丧失控制权而减少子公司。
7、报告期发生的反向购买
本公司报告期内未发生反向购买。
8、报告期发生的吸收合并
本公司报告期内未发生吸收合并。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 325,153.19 -- -- 315,088.16人民币 -- -- 289,828.36 -- -- 181,218.75港币 860.10 0.78623 676.21 860.10 0.81085 697.41美元 2,758.61 6.0969 16,818.97 5,608.23 6.28550 35,250.53欧元 428.81 8.4189 3,610.11 5,015.38 8.31760 41,715.92日元 246,140.54 0.057771 14,219.54 769,422.54 0.073049 56,205.55银行存款： -- -- 2,083,109,733.26 -- -- 2,304,658,729.49人民币 -- -- 1,877,881,030.00 -- -- 2,134,481,083.17港币 -- -- -- 12.05 0.81085 9.77美元 32,720,053.26 6.0969 199,490,892.76 26,386,487.92 6.28550 165,852,269.83
－48－
欧元 658,582.68 8.4189 5,544,541.72 485,995.06 8.31760 4,042,312.51日元 3,345,429.02 0.057771 193,268.78 3,874,854.00 0.073049 283,054.21其他货币资
-- -- 5,623,621.98 -- -- 12,489,976.98金：
人民币 -- -- 5,623,621.98 -- -- 12,489,976.98合计 2,089,058,508.43 2,317,463,794.63说明：期末，本公司使用权受到限制的货币资金为5,623,621.98元，主要为开具银行承兑汇票、开立信用证等而支付的保证金。
2、应收票据
种类 期末数 期初数2,9银52,441.79
25,182,575.66行
期末，公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额11,977,807.50元，最大的前五名情况承
兑
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注汇
单位1 2013/10/22 2014/04/票22 2,100,000.00 已终止确认单位2
2013/08/22 2014/02/22 1,806,000.00 已终止确认单位3
2013/10/24 2014/04/24 1,000,000.00 已终止确认单位4
2013/11/13 2014/05/11 794,600.00 已终止确认单位5
2013/08/15 2014/02/15 621,500.00 已终止确认合计 -- -- 6,322,100.00 --3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
990,979,865.31 100.00 23,025,498.56 2.32 967,954,366.75账款
其中：账龄组合 990,979,865.31 100.00 23,025,498.56 2.32 967,954,366.75单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 990,979,865.31 100.00 23,025,498.56 2.32 967,954,366.75应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
－49－
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
863,790,144.05 100.00 18,246,285.31 2.11 845,543,858.74账款
其中：账龄组合 863,790,144.05 100.00 18,246,285.31 2.11 845,543,858.74单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 863,790,144.05 100.00 18,246,285.31 2.11 845,543,858.74说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 958,034,054.07 96.67 9,580,340.34 846,895,938.56 98.05 8,468,959.371至2年 17,357,653.12 1.75 867,882.66 4,807,540.41 0.56 240,377.062至3年 3,824,708.85 0.39 1,912,354.44 3,891,668.07 0.45 1,945,834.053至4年 3,661,761.19 0.37 2,563,232.84 2,012,940.62 0.23 1,409,058.444至5年 1,985,921.96 0.20 1,985,922.16 1,251,711.96 0.14 1,251,711.965年以上 6,115,766.12 0.62 6,115,766.12 4,930,344.43 0.57 4,930,344.43合计 990,979,865.31 100.00 23,025,498.56 863,790,144.05 100.00 18,246,285.31（2）本期实际核销的应收账款情况
是否由关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生货款结算尾差，时
共7家单位 货款 642.17 否间较长，无法收回
（3）期末，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%公司A 非关联方 177,818,809.62 1年以内 17.94公司B 非关联方 65,679,911.16 1年以内 6.63台全金属股份有限公司 关联方 62,000,337.50 1年以内 6.26公司C 非关联方 55,006,667.12 1年以内 5.55科莱特公司 关联方 45,952,479.06 1年以内 4.64合计 406,458,204.46 41.02
－50－
（5）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%本公司股东台全公司之母公司，
台全金属股份有限公司 62,000,337.50 6.26与本公司同一董事（钟双麟）
本公司持有其24.99%股权、本公
科莱特公司 45,952,479.06 4.64司高管人员担任其董事
本公司之股东，持股4.52%，与本
特瑞达斯公司 29,636,228.97 2.99公司同一董事（文恒业）
受关键管理人员或与其关系密切
宁波欣泰磁器件有限公司 6,504,449.31 0.66的家庭成员重大影响的公司
受关键管理人员或与其关系密切
宁波中电磁声电子有限公司 823,411.46 0.08的家庭成员重大影响的公司
合计 144,916,906.30 14.634、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 6,873,311.20 57.81 8,452,150.93 74.681至2年 3,833,284.45 32.24 2,309,767.88 20.412至3年 682,482.85 5.74 555,642.94 4.913年以上 500,702.42 4.21 - -合计 11,889,780.92 100.00 11,317,561.75 100.00说明：截至2013年12月31日，超过1年的预付款项主要系预付的材料款、租赁费等。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因预付材料款、尚未到供应商A 非关联方 1,602,452.69 1-2年
结算期供应商B 非关联方 1,460,569.491年以内及1-2年 预付租赁费供应商C 非关联方 1,004,600.00 1年以内 期末付款，材料未到供应商D 非关联方 830,000.00 1年以内 期末付款，材料未到供应商E 非关联方 724,478.97 1年以内 预付能源费合计 5,622,101.15
（3）期末，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
－51－
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
5,151,285.67 100.00 1,984,153.86 38.52 3,167,131.81应收款
其中：账龄组合 5,151,285.67 100.00 1,984,153.86 38.52 3,167,131.81单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 5,151,285.67 100.00 1,984,153.86 38.52 3,167,131.81其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,095,880.60 99.37 2,796,715.35 45.88 3,299,165.25应收款
其中：账龄组合 6,095,880.60 99.37 2,796,715.35 45.88 3,299,165.25单项金额虽不重大但单项计
38,379.20 0.63 38,379.20 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 6,134,259.80 100.00 2,835,094.55 46.22 3,299,165.25说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 2,249,781.99 43.67 22,497.81 2,003,007.98 32.85 20,030.091至2年 638,225.46 12.39 31,612.39 867,307.39 14.23 43,365.362至3年 423,836.15 8.23 211,918.08 832,429.16 13.66 416,214.583至4年 404,388.28 7.85 283,071.79 253,435.84 4.16 177,405.094至5年 184,761.84 3.59 184,761.84 95,375.32 1.56 95,375.325年以上 1,250,291.95 24.27 1,250,291.95 2,044,324.91 33.54 2,044,324.91合计 5,151,285.67 100.00 1,984,153.86 6,095,880.60 100.00 2,796,715.35（2）本期转回或收回情况
－52－
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额坏账准备金额
个人暂借款项 已收回 员工已离职 38,379.20 38,379.20（3）期末，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或内 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 容 总额的比例%个人A 非关联方 384,141.00 1年以内 暂借款项 7.46个人B 非关联方 236,336.00 1年以内 暂借款项 4.59个人C 非关联方 218,755.00 1-2年 暂借款项 4.24个人D 非关联方 216,404.00 1年以内 暂借款项 4.20个人E 非关联方 178,329.00 1-2年 暂借款项 3.46合计 1,233,965.00 23.95（5）期末，其他应收款中无应收关联方的欠款。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 481,276,925.96 48,543,459.12 432,733,466.84 393,566,837.82 36,556,267.54 357,010,570.28在产品 383,454,402.73 - 383,454,402.73 225,536,916.21 - 225,536,916.21库存商品 178,379,811.86 274,698.90 178,105,112.96 198,269,105.38 6,101,391.75 192,167,713.63低值易耗品 11,000,445.48 - 11,000,445.48 10,755,601.48 - 10,755,601.48合计 1,054,111,586.03 48,818,158.02 1,005,293,428.01 828,128,460.89 42,657,659.29 785,470,801.60（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
原材料 36,556,267.54 11,987,191.58 - - 48,543,459.12库存商品 6,101,391.75 - - 5,826,692.85 274,698.90合计 42,657,659.29 11,987,191.58 - 5,826,692.85 48,818,158.02存货跌价准备（续）
－53－
本期转回金额占该计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 项存货期末余额的准备的依据 跌价准备的原因
比例%
原材料 成本高于可变现净值的差额计提 - -库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 - -7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数集体补充养老保险 4,070,426.62 4,450,578.82理财产品 - 20,000,000.00待抵扣进项税及待出口退税 69,588,416.29 12,316,814.22预缴企业所得税 - 2,152,227.10合 计 73,658,842.91 38,919,620.14说明：集体补充养老保险系本公司用“高管奖励基金”购买的员工福利团体退休金保险，截至2013年12月31日账户余额为4,070,426.62元。
8、对联营企业投资
企业 法人 业务 注册 关联 组织机构被投资单位名称 注册地
类型 代表 性质 资本 关系 代码金宁三环富士电 有限责任 南京经济技术 铁氧体磁芯 本公司之
李行 32,594.40万元 60893353-8气有限公司 公司 开发区 生产销售 联营公司
赣州科力稀土新 有限责任 稀土金属生 本公司之
江西省赣州市 龚斌 5,000.00万元 72774471-3材料有限公司 公司 产销售 联营公司
续：
本公司
被投本公
在被投
资单司持 期末资产 期末负债 期末净资产本期营业收入
资单位 本期净利润位名股比 总额 总额 总额 总额
表决权
称 例%
比例%
金宁
三环
富士
30.60 30.60 358,362,557.82 220,825,372.38 137,537,185.44 152,103,816.94 -49,996,376.92电气
有限
公司
－54－
赣州
科力
稀土
新材 27.00 27.00 435,633,500.59 199,486,706.56 236,146,794.03 807,054,462.38 -28,072,787.83料有
限公
司
说明：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 129,260,472.93 - 22,878,544.05 106,381,928.88对其他企业投资 10,220,006.78 - - 10,220,006.78小计 139,480,479.71 - 22,878,544.05 116,601,935.66长期股权投资减值
- - - -准备
合计 139,480,479.71 - 22,878,544.05 116,601,935.66
－55－
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单
在被投资在被投资 位持股比例
被投资单位 本期计提减 本期现金核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 与表决权比 减值准备
名称 值准备 红利比例%权比例% 例不一致的
说明
①对联营企
业投资
金宁三环富
-
士电气有限 权益法 103,281,954.86 58,170,497.45 42,871,606.11 30.60 30.60 - - - - 15,298,891.34
公司
赣州科力稀
土新材料有 权益法 13,500,000.00 71,089,975.48 -7,579,652.71 63,510,322.77 27.00 27.00 - - - -限公司
②对其他企
业投资
江西南方稀
土高技术股 成本法 5,720,000.00 5,720,000.00 - 5,720,000.00 8.00 8.00 - - - -份有限公司
思益通科技
咨询（北
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 6.61 6.61 - - - -京）有限公
司
德国科莱特
磁技术股份
成本法 6.78 6.78 - 6.78 24.99 24.99 - - - 823,005.12有限公司
（注）
-
合计 -- 127,001,961.64 139,480,479.71 116,601,935.66 -- -- - - - 823,005.12 22,878,544.05
注：本公司2010年8月6日出资1.00美元及产品的独家销售代理权，收购德国科莱特磁技术股份有限公司（KOLEKTOR MAGNET
TECHNOLOGYGmbh）24.99%的股权，德国科莱特磁技术股份有限公司（简称：科莱特公司）的注册资本为3.5278万美元，批准文号为中华人民共和商务部京境外投资[2009]00093号。
本公司未向科莱特公司派出管理人员，未参与其生产经营政策的制定，对其不具有重大影响，因而该长期股权投资采用成本法核算。
－56－
10、固定资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 1,370,419,071.36 190,796,651.23 40,300,539.39 1,520,915,183.20其中：房屋及建筑物 463,703,847.84 93,143,507.37 1,061,124.00 555,786,231.21机器设备 820,217,607.57 83,073,188.60 34,508,882.47 868,781,913.70运输工具 31,969,022.13 1,579,617.52 1,154,455.09 32,394,184.56电子设备及其他 54,528,593.82 13,000,337.74 3,576,077.83 63,952,853.73本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 602,788,211.65 - 92,192,385.18 34,392,296.60 660,588,300.23其中：房屋及建筑物 117,314,875.33 - 19,918,328.88 618,217.88 136,614,986.33机器设备 433,065,653.68 - 63,765,614.48 29,516,935.13 467,314,333.03运输工具 18,483,442.38 - 2,791,585.24 1,048,384.67 20,226,642.95电子设备及其他 33,924,240.26 - 5,716,856.58 3,208,758.92 36,432,337.92三、固定资产账面净值
767,630,859.71 - - 860,326,882.97合计
其中：房屋及建筑物 346,388,972.51 - - 419,171,244.88机器设备 387,151,953.89 - - 401,467,580.67运输工具 13,485,579.75 - - 12,167,541.61电子设备及其他 20,604,353.56 - - 27,520,515.81四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -电子设备及其他 - - - -五、固定资产账面价值
767,630,859.71 - - 860,326,882.97合计
其中：房屋及建筑物 346,388,972.51 - - 419,171,244.88机器设备 387,151,953.89 - - 401,467,580.67运输工具 13,485,579.75 - - 12,167,541.61电子设备及其他 20,604,353.56 - - 27,520,515.81说明：
（1）本期折旧额92,192,385.18元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为62,451,182.54元。
－57－
（3）截至2013年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2012年——营（抵）字第0052号的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为8,236,069.23元，净值为1,834,644.84元，抵押期限为2012年4月13日至2022年4月8日，抵押最高债务限额为42,961,600.00元。截至2013年12月31日，实际借款金额为2,400万元。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
京粤公司新厂区厂房 相关手续正在办理之中 2014年
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值京粤站前路工
5,857,411.46 - 5,857,411.46 32,096,802.83 - 32,096,802.83程
中科三环昌平
9,851,139.53 - 9,851,139.53 - - -生产基地三期
新工厂二期 32,202,790.51 - 32,202,790.51 9,297,213.33 9,297,213.33电镀车间等附
4,221,286.44 - 4,221,286.44 3,805,065.36 - 3,805,065.36属厂房
待安装设备 35,097,388.02 - 35,097,388.02 18,055,576.97 - 18,055,576.97合计 87,230,015.96 - 87,230,015.96 63,254,658.49 - 63,254,658.49（2）重大在建工程项目变动情况
利
息 其
资中：本期
本本期利息
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 化利息资本 期末数累资本化率
计化金 %
金 额
额
京粤站前路
32,096,802.83 2,754,515.63 28,993,907.00 - - - - 5,857,411.46工程
中科三环昌
平生产基地 - 9,851,139.53 - - - - - 9,851,139.53三期
新工厂二期 9,297,213.33 22,905,577.18 - - - - - 32,202,790.51
－58－
电镀车间等
3,805,065.36 2,163,877.76 1,747,656.68 - - - - 4,221,286.44附属厂房
待安装设备 18,055,576.97 48,991,350.84 31,709,618.86 239,920.93 - - - 35,097,388.02合计 63,254,658.49 86,666,460.94 62,451,182.54 239,920.93 - - - 87,230,015.96重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源预算比例%
京粤站前路工程 39,000,000.00 99.75 99.75 自筹中科三环昌平生产基地三期 214,370,000.00 4.60 4.60 自筹/募集新工厂二期 77,930,000.00 41.32 41.32 自筹电镀车间等附属厂房 4,200,000.00 142.12 99.00 自筹待安装设备 自筹/募集合计 335,500,000.00 -- -- --（3）在建工程减值准备
期末，不存在在建工程可变现净值低于其账面价值的情形，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 115,434,472.81 - 1,409,555.00 114,024,917.81土地使用权 77,660,061.46 - 1,409,555.00 76,250,506.46专有技术 24,554,400.00 - - 24,554,400.00销售网络 9,770,140.33 - - 9,770,140.33商标及专利 2,800,000.00 - - 2,800,000.00软件 649,871.02 - - 649,871.02二、累计摊销合计 42,287,536.18 3,359,503.39 - 45,647,039.57土地使用权 11,052,006.22 1,579,291.39 - 12,631,297.61专有技术 18,622,406.41 1,655,439.96 - 20,277,846.37销售网络 9,770,140.33 - - 9,770,140.33商标及专利 2,560,001.22 80,000.04 - 2,640,001.26软件 282,982.00 44,772.00 - 327,754.00三、无形资产账面净值合计 73,146,936.63 - - 68,377,878.24土地使用权 66,608,055.24 - - 63,619,208.85专有技术 5,931,993.59 - - 4,276,553.63
－59－
销售网络 - - - -商标及专利 239,998.78 - - 159,998.74软件 366,889.02 - - 322,117.02四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -专有技术 - - - -销售网络 - - - -商标及专利 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 73,146,936.63 - - 68,377,878.24土地使用权 66,608,055.24 - - 63,619,208.85专有技术 5,931,993.59 - - 4,276,553.63销售网络 - - - -商标及专利 239,998.78 - - 159,998.74软件 366,889.02 - - 322,117.02说明：
（1）本期摊销额3,359,503.39元。
（2）截至2013年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2012年——营（抵）字第0052号的最高额抵押合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为4,632,548.04元，净值为3,430,062.04元，抵押期限为2012年4月13日至2022年4月8日，抵押最高债务限额为42,961,600.00元。截至2013年12月31日，实际借款金额为2,400万元。
13、商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数期末减值准备形成商誉的事项
非同一控制下企业合
并过程中合并成本大
于合并中取得的被购 35,526,946.26 - - 35,526,946.26 5,402,647.56买方可辨认净资产公
允价值份额的差额
说明：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，本公司按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资产尚可使用年限。
根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生新增的减值（上期期末：本公司之子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司商誉发生减值5,402,647.56元）。
－60－
14、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 10,243,628.84 9,040,395.92合并报表未实现内部利润 304,345.11 795,792.97预提费用 - 2,456,378.92可抵扣亏损 3,161,935.07 91,626.88递延收益 1,172,032.61 2,278,374.31未支付的职工薪酬 21,777,126.84 13,215,825.41合计 36,659,068.47 27,878,394.41（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 7,691,600.77 5,797,431.25可抵扣亏损 23,439,520.11 22,714,286.98合计 31,131,120.88 28,511,718.23（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2013年 - 5,238,787.67
2014年 2,779,402.68 2,779,402.68
2015年 3,811,400.90 3,811,400.90
2016年 4,902,879.92 4,902,879.92
2017年 5,981,815.81 5,981,815.81
2018年 5,964,020.80 -
合计 23,439,520.11 22,714,286.98
（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 66,136,209.67合并报表未实现内部利润 2,028,967.38可抵扣亏损 19,745,817.08递延收益 7,813,550.73
－61－
未支付的职工薪酬 138,466,413.95合计 234,190,958.8115、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备工程款 52,680,924.46 51,137,973.5616、资产减值准备明细
合并范围 本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数变更增加
转回
转销
（1）坏账准备 21,081,379.86 - 3,928,914.73 - 642.17 25,009,652.42（2）存货跌价准备 42,657,659.29 - 11,987,191.58 - 5,826,692.85 48,818,158.02（3）商誉减值准备 5,402,647.56 - - - - 5,402,647.56合计 69,141,686.71 - 15,916,106.31 - 5,827,335.02 79,230,458.0017、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产 5,664,118.24 - 399,411.36 5,264,706.881、固定资产 2,136,562.20 - 301,917.36 1,834,644.842、无形资产 3,527,556.04 - 97,494.00 3,430,062.04二、其他原因造成所有权受到限
12,489,976.98 6,104,645.00 12,971,000.00 5,623,621.98制的资产
货币资金 12,489,976.98 6,104,645.00 12,971,000.00 5,623,621.98合计 18,154,095.22 6,104,645.00 13,370,411.36 10,888,328.86说明：
（1）固定资产设定抵押担保情况详见本附注五、10。
（2）无形资产设定抵押担保情况详见本附注五、12。
（3）货币资金所有权受到限制的情况详见本附注五、1。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 - 50,000,000.00抵押借款 24,000,000.00 14,000,000.00
保证借款 - 150,000,000.00
－62－
信用借款 86,471,199.50 72,735,730.50合计 110,471,199.50 286,735,730.50（2）外币借款
期末数 期初数
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币信用借款 美元 3,100,000.00 18,900,390.00 3,100,000.00 19,485,050.00信用借款 日元 44,500,000.00 2,570,809.50 44,500,000.00 3,250,680.50合计 - 21,471,199.50 - 22,735,730.50说明：
①(cid:1)资产负债表日后已偿还金额500万元。
②(cid:1)本公司用于抵押的固定资产详见本附注五、10；用于抵押的无形资产详见本附注五、12。
19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 23,660,000.00 20,000,000.00说明：
（1）下一会计期间将到期金额23,660,000.00元。
（2）重大的应付票据明细如下：
承兑人 出票日 到期日 面值农业银行天津经济开发区分行 2013/10/16 2014/04/16 10,000,000.00农业银行天津经济开发区分行 2013/10/16 2014/04/16 10,000,000.00农业银行天津经济开发区分行 2013/10/16 2014/04/16 3,660,000.0020、应付账款
项目 期末数 期初数材料货款 438,340,063.00 275,596,491.19劳务加工及运费 79,919,093.58 43,621,365.25设备工程款 12,100,205.57 17,971,176.80其他款项 3,661,539.75 28,744.72合计 534,020,901.90 337,217,777.96（1）账龄分析
－63－
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 494,827,716.99
192.66
305,322,819.12 90.54年
13,307,866.62
12.49
9,300,101.21 2.76以
至
4,705,020.87
内
220
.88 5,956,864.96 1.77至
21,180,297.42
年33
.97 16,637,992.67 4.93 3
年
合计 534,020,901.90 1年00 .00 337,217,777.96 100.00以
（2）期末，应付账款中无欠付持本公司5%（含5%）上以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方账款情况见附注六、6、（2）。
（4）截至2013年12月31日，账龄超过一年的应付账款系尚未结算的货款。
21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 15,674,129.69 19,187,082.72（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 10,026,297.18
163.97
9,356,890.39 48.76年
2,980,413.19
119.01
7,998,189.30 41.69以
至
2
886,221.47
内
2
5 .66 48,364.77 0.25至
1,781,197.85
年311
.36 1,783,638.26 9.30 3
年
合计 15,674,129.69 1年00 .00 19,187,082.72 100.00以
（2）期末，预收款项中无预收持本公司5%（含5%）上以上表决权股份的股东款项。
（3）预收关联方账款情况见附注六、6、（2）。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 109,527,354.38 452,620,736.24 410,834,841.30 151,313,249.32（2）职工福利费 45,586,627.99 41,447,472.82 12,095,794.37 74,938,306.44（3）社会保险费 149,026.94 46,028,248.89 46,028,248.89 149,026.94其中：①医疗保险费 76.42 14,236,485.94 14,236,485.94 76.42②基本养老保险费 293.68 27,452,024.62 27,452,024.62 293.68
③年金缴费 - - - -
－64－
④失业保险费 18.36 2,143,938.07 2,143,938.07 18.36⑤工伤保险费 148,638.48 1,224,123.15 1,224,123.15 148,638.48⑥生育保险费 - 971,677.11 971,677.11 -（4）住房公积金 1,131,253.74 11,921,432.74 11,884,788.74 1,167,897.74（5）辞退福利 - - - -（6）工会经费和职工教育经费 2,980,630.26 1,434,676.23 1,642,287.90 2,773,018.59（7）非货币性福利 - - - -（8）其他 - - - -其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 159,374,893.31 553,452,566.92 482,485,961.20 230,341,499.03说明：职工福利费余额系本公司之外商投资性质控股子公司从税后利润提取的职工奖励及福利基金。
23、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 7,163,277.25 14,789,670.3营业税 859,110.70 665,934.12企业所得税 23,883,425.74 39,634,549.85个人所得税 3,568,864.62 4,929,310.77城市维护建设税 1,127,764.29 2,154,264.77教育费附加 528,361.69 1,005,500.19其他税费 693,468.71 806,706.46合计 37,824,273.00 63,985,936.4624、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 857,361.11 1,976,783.30分期付息到期还本的长期借款利息 426,738.89 426,738.89合计 1,284,100.00 2,403,522.1925、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因德国真空熔炼有限公司 - 8,336,046.41
特瑞达斯公司 - 4,810,565.20
台全金属股份有限公司 - 4,274,201.00
－65－
合计 - 17,420,812.61
26、其他应付款
项目 期末数 期初数应付暂借款项 3,000,000.00 105,100,000.00研究开发专利使用费 15,254,191.01 40,809,589.61押金及保证金 3,039,529.78 9,936,915.58代扣代付个人社保 496,418.31 1,954,772.55其他往来款项 3,907,857.24 11,151,553.42合计 25,697,996.34 168,952,831.16（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 19,553,931.02
716.09
163,291,014.07 96.65年
1
1,436,487.02 5.59 1,322,840.67 0.78以
至
618,602.29
内
222.
41 691,157.01 0.41至
3
4,088,976.01 1年5. 91 3,647,819.41 2.16 3
年
合计 25,697,996.34 10年0. 00 168,952,831.16 100.00以
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5上%）以上表决权股份的股东单位情况如下：
单位名称 期末数 期初数北京三环新材料高技术公司 3,000,000.00 5,100,000.00（3）其他应付款中应付关联方账款情况见附注六、6、（2）。
（4）截至2013年12月31日，账龄超过一年的其他应付款主要系应付的往来款项。
（5）大额的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因研究开发专
合同履行单位 15,254,191.01 尚未履行结算手续利使用费
北京三环新材料高技术公司 3,000,000.00 暂借款 未到归还期限合计 18,254,191.01
27、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数
－66－
应付中科实业集团 2012/03/14--
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00（控股）有限公司 2015/03/14
长应期付借北款京三环新材
2013/03/01--
10,000,000.00 10,000,000.00 -料高技术公司长期 2015/02/28
借款
小计 210,000,000.00 210,000,000.00 200,000,000.00减：一年内到期长
- - -期应付款
合计 210,000,000.00 210,000,000.00 200,000,000.00长期应付款具体情况
单位 期限 初始金额利率% 应计利息 期末数 借款条件中科实业集团
2012/03/14-- 分期付息（控股）有限公 200,000,000.00 6.98 13,966,000.00 200,000,000.00
2015/03/14 到期还本司
北京三环新材料 2013/03/01-- 分期付息 10,000,000.00 6.15 512,500.00 10,000,000.00
高技术公司 2015/02/28 到期还本28、其他非流动负债
项目 期末数 期初数与资产相关的政府补助
产业技术科研项目 41,401,483.68 33,153,628.11厂区动迁补偿 8,146,584.92 8,568,336.98企业技术中心补助 104,428.10 204,428.10省级企业挖潜改造资金 180,000.00 240,000.00小计 49,832,496.70 42,166,393.19与收益相关的政府补助
应用技术研发项目
937,864.42
6,349,743.13合计 50,770,361.12 48,516,136.32其中：递延收益-政府补助情况
其
与资产相本期新增补助金本期计入营业外他 期末
补助项目 期初余额 关/与收额 收入金额 变 余额
益相关动
与资产产业技术科研项目 33,153,628.11 11,350,000.00 3,102,144.43 - 41,401,483.68
相关与资产厂区动迁补偿 8,568,336.98 - 421,752.06 - 8,146,584.92
相关
与资产
企业技术中心补助 204,428.10 - 100,000.00 - 104,428.10
相关
－67－
省级企业挖潜改造 与资产 240,000.00 - 60,000.00 - 180,000.00
资金 相关与收益应用技术研发项目 6,349,743.13 2,688,000.00 8,099,878.71 - 937,864.42
相关合计 48,516,136.32 14,038,000.00 11,783,775.20 - 50,770,361.12
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 53,260 - 26,630 26,630 - 53,260 106,520说明：本公司于2013年5月22日召开2012年度股东大会，本次会议审议通过了公司2012年度利润分配及资本公积转增股本方案，具体内容如下：
（1）以2012年12月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（含税），共计派发现金红利10,652万元，派发红股26,630万股；
（2）以总股本53,260万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本26,630万股。
经上述送股转股后，公司股本为106,520万股。
上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具《哲明验字（2013）第012号》验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 667,705,201.98 - 268,158,837.09 399,546,364.89其他资本公积 27,803,582.44 - - 27,803,582.44合计 695,508,784.42 - 268,158,837.09 427,349,947.33说明：
本期资本公积共计减少268,158,837.09元，具体如下：
（1）根据本公司于2013年5月22日召开的2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本53,260万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计减少资本公积266,300,000.00元。
（2）向本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司、肇庆三环京粤磁材有限责任公司和中科三环盂县京秀磁材有限公司增资而减少资本公积1,858,837.09元。
31、盈余公积
－68－
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 162,355,802.14 21,146,234.01 - 183,502,036.1532、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 1,898,155,640.43 1,383,899,968.77 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - --调整后期初未分配利润 1,898,155,640.43 1,383,899,968.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 340,979,079.39 648,421,550.47 --减：提取法定盈余公积 21,146,234.01 27,645,878.81 10.00%提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 106,520,000.00 106,520,000.00
转作股本的普通股股利 266,300,000.00 -
期末未分配利润 1,845,168,485.81 1,898,155,640.43
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
34,717,551.75 54,945,397.29
司的金额
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 3,627,884,543.20 4,922,312,839.10其他业务收入 10,784,420.04 11,532,307.82营业成本 2,602,416,895.17 3,302,260,275.61（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 3,627,884,543.20 2,594,889,591.94 4,922,312,839.10 3,296,678,606.69（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本磁材产品销售 3,615,939,947.20 2,583,683,463.48 4,900,177,474.35 3,277,831,452.23电动自行车 11,944,596.00 11,206,128.46 22,135,364.75 18,847,154.46合计 3,627,884,543.20 2,594,889,591.94 4,922,312,839.10 3,296,678,606.69
（4）主营业务（分地区）
－69－
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 3,955,693,834.51 3,281,530,756.87 5,025,205,137.61 3,976,114,114.79国外 1,682,784,166.61 1,327,319,857.37 2,507,764,902.97 1,969,196,336.40抵消 2,010,593,457.92 2,013,961,022.30 2,610,657,201.48 2,648,631,844.50合计 3,627,884,543.20 2,594,889,591.94 4,922,312,839.10 3,296,678,606.69（5）前五名客户的营业收入情况
前五名客户的营业收入总额为1,480,661,092.79元，占公司全部营业收入的比例为40.69%。
34、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 2,465,063.53 2,178,998.87城市维护建设税 8,674,216.46 19,113,170.48教育费附加 6,273,958.89 13,707,702.04价调金 8,422.47 21,036.41合计 17,421,661.35 35,020,907.8035、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 62,736,709.60 63,402,909.18运输费 29,518,054.70 28,786,201.24包装费 1,667,670.96 1,843,583.60差旅费 1,623,659.28 1,744,496.30佣金 768,953.14 8,942,673.94业务招待费 282,889.47 481,585.54办公费 279,429.78 418,285.68折旧费 198,183.04 188,938.01广告展览费 62,107.59 89,961.20其他 3,806,517.75 3,096,491.53合计 100,944,175.31 108,995,126.2236、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 164,495,705.91 177,639,506.06
－70－
研究开发费 152,988,085.11 208,190,123.31办公费 13,410,709.80 10,187,049.77折旧费 9,939,167.38 11,079,269.62交通差旅费 9,122,139.31 9,474,776.72业务招待费 8,508,710.42 8,576,219.30税金 8,391,615.76 8,943,342.22中介机构服务费 3,168,508.01 5,172,169.49无形资产摊销 3,142,194.43 3,163,924.22采暖费 2,446,112.51 2,085,511.33保险费 1,894,086.43 2,169,254.06租赁费 1,225,144.36 2,432,619.65会议费 1,128,824.93 2,320,789.11维修费 696,178.70 2,722,637.56专利申请费 545,396.06 512,070.00环境保护费 312,977.00 355,748.96董事会费 257,229.00 781,001.66物业费 237,072.22 189,275.27消防费 112,414.86 173,242.78其他 8,340,591.39 11,669,269.77合计 390,362,863.59 467,837,800.8637、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 27,112,878.63 66,693,289.27减：利息资本化 - -减：利息收入 16,906,551.69 20,463,985.63承兑汇票贴息 - 1,244,375.00汇兑损失 32,753,953.68 22,683,696.41减：汇兑收益 2,209,571.46 15,994,739.86手续费及其他 555,533.17 1,126,589.93合计 41,306,242.33 55,289,225.1238、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 3,928,914.73 -926,532.61
－71－
存货跌价损失 11,987,191.58 36,067,651.65合计 15,916,106.31 35,141,119.0439、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 823,005.12 783,340.05权益法核算的长期股权投资收益 -22,878,544.05 -5,985,236.29银行理财产品收益 963,273.96 1,107,345.72合计 -21,092,264.97 -4,094,550.52（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动的原因科莱特公司 823,005.12 783,340.05 被投资单位具体分红情况不同（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因金宁三环富士电气有限公司 -15,298,891.34 -10,011,597.63 被投资单位经营情况变化赣州科力稀土新材料有限公司 -7,579,652.71 4,026,361.34 被投资单位经营情况变化合计 -22,878,544.05 -5,985,236.29
40、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 108,075.70 662,719.89 108,075.70其中：固定资产处臵利得 108,075.70 662,719.89 108,075.70政府补助 34,036,105.20 42,486,217.88 34,036,105.20赔偿收入 - 174,955.51 -无法支付的款项 400,000.00 389,636.08 400,000.00其他 542,051.87 48,420.46 542,051.87合计 35,086,232.77 43,761,949.82 35,086,232.77其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
产业技术科研项目 3,102,144.43 8,897,699.24 与资产相关
－72－
厂区动迁补偿款 421,752.06 421,752.06 与资产相关
企业技术中心补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关
省级企业挖潜改造资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
应用技术研发项目 8,099,878.71 2,936,139.22 与收益相关
财政扶持及奖励等 22,252,330.00 30,070,627.36 与收益相关
合计 34,036,105.20 42,486,217.88
41、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 4,549,583.41 898,379.63 4,549,583.41其中：固定资产处臵损失 4,549,583.41 898,379.63 4,549,583.41对外捐赠 70,000.00 77,000.00 70,000.00罚款及滞纳金
51,401.01 159,971.80 51,401.01其他 140.20 754,325.42 140.20合计 4,671,124.62 1,889,676.85 4,671,124.6242、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 97,946,434.17 186,286,055.47递延所得税调整 -8,780,674.06 -11,418,062.97合计 89,165,760.11 174,867,992.50（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 479,623,862.36 967,078,414.72按适用税率计算的所得税费用（利润总额
71,943,579.35 145,061,762.21*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 11,739,302.72 22,541,709.96对以前期间当期所得税的调整 -745,131.96 1,274,722.08权益法核算的联营企业损益 3,431,781.61 897,785.44无须纳税的收入（以“-”填列） -123,450.77 -117,501.01不可抵扣的成本、费用和损失 7,220,435.63 8,472,226.53税率变动对期初递延所得税余额的影响 -53,981.40 -
－73－
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
- -性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
1,964,547.58 1,307,835.86影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-6,211,322.65 -4,570,548.57列）
其他 - -所得税费用 89,165,760.11 174,867,992.5043、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 340,979,079.39 648,421,550.47报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 15,477,916.21 27,438,631.43报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 325,501,163.18 620,982,919.04股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3 - -影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4 - -通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 532,600,000.00 507,600,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 532,600,000.00 -加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - 25,000,000.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 7报告期因回购等减少股份数 Sj - -减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -报告期缩股数 Sk - -报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 1,065,200,000.00 522,183,333.33M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1 - -股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,065,200,000.00 522,183,333.33其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
- -权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
- -数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.32 1.24
－74－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.31 1.19基本每股收益
因公积金转增股本及送股重新计算上期每股收
益（调整系数为2）
归属于公司普通股股东的基本每股收益 0.32 0.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.31 0.60基本每股收益
说明：本公司本期和上期不存在稀释因素。
44、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
- -益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
- -益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金
- -额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小计 - -四、外币财务报表折算差额 - -减：处臵境外经营当期转入损益的净额 - -五、其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
- -净额
小计 - -合计 - -45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
－75－
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关的政府补助 24,940,330.00 50,707,354.81收回受限资金 6,866,355.00 213,364,000.00订单保证金 - 7,019,728.93利息收入 16,906,551.69 20,463,985.63其他 5,664,957.18 3,122,976.68合计 54,378,193.87 294,678,046.05（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 126,936,242.23 154,429,163.06银行手续费及其他 555,533.17 1,126,589.93其他往来款项 3,709,138.82 3,716,936.71合计 131,200,914.22 159,272,689.70（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 11,350,000.00 -（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额关联方资金拆借 15,500,000.00 315,000,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额关联方资金拆借 107,600,000.00 15,000,000.0046、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 390,458,102.25 792,210,422.22加：资产减值准备 15,916,106.31 35,141,119.04固定资产折旧 92,192,385.18 86,902,884.99无形资产摊销 3,359,503.39 3,381,111.18长期待摊费用摊销 - -
－76－
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,953,442.53 235,659.74（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 488,065.18 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 57,657,260.85 73,382,245.82投资损失（收益以“－”号填列） 21,092,264.97 4,094,550.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,780,674.06 -11,418,062.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -231,809,817.99 422,862,850.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,549,474.60 311,271,195.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,516,836.94 -56,000,550.81其他（见说明） 6,866,355.00 213,364,000.00经营活动产生的现金流量净额 410,360,355.95 1,875,427,425.522、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 2,083,434,886.45 2,304,973,817.65减：现金的期初余额 2,304,973,817.65 1,167,762,286.63加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -221,538,931.20 1,137,211,531.02说明：本期“其他”项目金额为6,866,355.00元，全部为本期初与本期末所有权受到限制的货币资金的变动额。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 2,083,434,886.45 2,304,973,817.65其中：库存现金 325,153.19 315,088.16可随时用于支付的银行存款 2,083,109,733.26 2,304,658,729.49可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -
－77－
二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 2,083,434,886.45 2,304,973,817.65（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 2,089,058,508.43减：使用受到限制的存款 5,623,621.98加：持有期限不超过三个月的国债投资 -期末现金及现金等价物余额 2,083,434,886.4547、分部报告
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 磁性材料 电动自行车 抵销 合计营业收入 3,625,371,233.49 13,297,729.75 - 3,638,668,963.24其中：对外交易收入 3,625,371,233.49 13,297,729.75 - 3,638,668,963.24其中：分部间交易收入 - - - -营业费用 3,167,221,106.03 22,239,103.00 - 3,189,460,209.03营业利润/(亏损) 458,150,127.46 -8,941,373.25 - 449,208,754.21资产总额 5,333,589,396.44 72,386,108.64 - 5,405,975,505.08负债总额 1,184,414,327.91 55,330,132.67 - 1,239,744,460.58补充信息：
资本性支出 232,779,283.43 9,028,934.13 - 241,808,217.56折旧和摊销费用 93,427,768.13 2,124,120.44 - 95,551,888.57折旧和摊销以外的非现金费用 - - - -资产减值损失 14,021,936.79 1,894,169.52 15,916,106.31上期或上期期末 磁性材料 电动自行车 抵销 合计营业收入 4,909,008,183.46 24,836,963.46 - 4,933,845,146.92其中：对外交易收入 4,909,008,183.46 24,836,963.46 - 4,933,845,146.92其中：分部间交易收入 - - - -营业费用 3,978,494,565.44 30,144,439.73 - 4,008,639,005.17营业利润/(亏损) 930,513,618.02 -5,307,476.27 - 925,206,141.75
资产总额 5,101,016,440.12 78,834,538.86 - 5,179,850,978.98
－78－
负债总额 1,270,957,533.59 52,837,189.64 - 1,323,794,723.23补充信息：
资本性支出 146,419,347.97 7,702,794.99 - 154,122,142.96折旧和摊销费用 88,266,056.96 2,017,939.21 - 90,283,996.17折旧和摊销以外的非现金费用 - - - -资产减值损失 33,086,487.79 2,054,631.25 - 35,141,119.04六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联 企业
组织机构代注册地 法人代表 业务性质
名称 关系 类型
码北京市海淀区 技术开发、技术服务、技术
北京三环新 本公司
国有 中关村东路66 咨询、技术转让；生产、销
材料高技术 之控股 张子云 10207166-X企业 号甲1号楼27 售开发后的产品及工业自动
公司 公司
层平层东01区 化系统、电子元器件
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称 注册资本(万元) 本公司最终控制方持股比例% 表决权比例%
北京三环新材料
1,658.00 23.17 23.17 中国科学院高技术公司
报告期内，母公司注册资本无变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码中科实业集团（控股）有限公司 本公司之母公司之母公司 10204166-3本公司之股东，持股4.52%，与本
特瑞达斯公司
公司同一董事（文恒业）
本公司股东台全公司之母公司，
台全金属股份有限公司
与本公司同一董事（钟双麟）
受关键管理人员或与其关系密切
宁波欣泰磁器件有限公司 77234109-1的家庭成员重大影响的公司
受关键管理人员或与其关系密切
宁波中电磁声电子有限公司 71117635-2
的家庭成员重大影响的公司
－79－
本公司持有其24.99%股权、本公
科莱特公司
司高管人员担任其董事
本公司持有其8.00%股权、本公司
江西南方稀土高技术股份有限公司 72393842-2高管人员担任其董事
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易
关联方 方式及决策程
占同类交易 占同类交易内容
金额（万 金额（万
序
金额的比例 金额的比例元） 元）
％ ％赣州科力
稀土新材 采购稀土 比照市场同类
3,008.52 1.36 3,308.51 1.49料有限公 材料 产品价格
司
江西南方
稀土高技 采购稀土 比照市场同类
561.54 0.25 576.07 0.26术股份有 材料 产品价格
限公司
经董事会、股
宁波欣泰
采购磁材 东大会审议比
磁器件有 7,928.50 9.96 7,783.52 6.68产品 照市场同类产
限公司
品价格
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方
占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序
金额（万 金额（万
金额的比例 金额的比例元） 元）
％ ％经董事会、股东
特瑞达斯 销售磁材
大会审议比照市 11,038.33 3.05 16,841.86 3.41公司 产品
场同类产品价格
经董事会、股东
科莱特公 销售磁材
大会审议比照市 18,366.93 5.08 21,154.77 4.28司 产品
场同类产品价格
台全金属 经董事会、股东
销售磁材
股份有限 大会审议比照市 17,512.06 4.84 13,533.65 2.74产品
公司 场同类产品价格
宁波中电 经董事会、股东
销售磁材
磁声电子 大会审议比照市 1,080.65 0.30 2,014.94 0.41产品
有限公司 场同类产品价格
宁波欣泰 经董事会、股东
销售磁材
磁器件有 大会审议比照市 1,941.71 0.54 1,796.78 0.36产品
限公司 场同类产品价格
（2）关联租赁情况
－80－
①公司出租
租赁 占同类交租赁起 租赁终 租赁费 年度确认
出租方名称 承租方名称 资产 易的比例始日 止日 定价依据 的租赁费
种类 %北京中科三环高北京三环新 比照市场
技术股份有限公材料高技术 房屋 2013-10-01 2014-09-30 同类交易 141,437.49 10.90司 公司 价格
②公司承租
占同类交出租方名 承租方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费 年度确认
易的比例称 称 种类 日 日 定价依据 的租赁费
%宁波中电 宁波三环 比照市场
磁声电子 磁声工贸 房屋 2013-01-01 2013-12-31 同类交易 275,661.60 25.63有限公司 有限公司 价格
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保额度(万元) 担保起始日 担保终止日
经履行完毕北京中科三环
天津三环乐喜新
高技术股份有 8,000.00 2012-09-12 2013-09-12 是材料有限公司
限公司
北京中科三环
上海爱普生磁性
高技术股份有 6,335.50 2012-09-12 2013-09-12 是器件有限公司
限公司
北京中科三环三环瓦克华（北
高技术股份有京）磁性器件有 5,000.00 2012-06-26 2014-06-26 否限公司 限公司
北京中科三环
宁波科宁达工业
高技术股份有 8,000.00 2012-01-11 2015-01-10 否有限公司
限公司
北京中科三环
宁波科宁达工业
高技术股份有 10,000.00 2012-03-23 2014-03-23 否有限公司
限公司
宁波科宁达工宁波科宁达日丰
2,000.00 2011-01-10 2015-12-30 否业有限公司 磁材有限公司
说明：截至2013年12月31日，在上述担保额度内，实际借款金额为零。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
北京三环新材料高技术公司 2,500,000.00 2013-03-01 2013-06-30
北京三环新材料高技术公司 3,000,000.00 2013-07-29 2014-07-28
北京三环新材料高技术公司 10,000,000.00 2013-03-01 2015-02-28
中科实业集团（控股）有限公司 200,000,000.00 2012-03-14 2015-03-14
－81－
（5）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％董事会及股东
大会依据岗位
关键管理人员 1081.70 2.39 1,005.20 2.51及职务研究批
准决定
（6）其他关联交易
代理
本期发生额 上期发生额关联交关联交易定价方式及决策 金额 占同类交易 占同类交易关联方 金额（万
易内容程序 （万 金额的比例 金额的比例元）
元） ％ ％特瑞达销售 经董事会、股东大会审议
64.61 84.03 - -斯公司佣金 比照市场同类产品价格
科莱特销售 经董事会、股东大会审议
- - 743.47 83.14公司 佣金 比照市场同类产品价格
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 台全金属股份有限公司 62,000,337.50 620,003.38 43,339,264.82 433,392.65应收账款 科莱特公司 45,952,479.06 459,524.79 55,136,998.91 551,369.99应收账款 特瑞达斯公司 29,636,228.97 296,362.29 37,870,907.60 378,709.08应收账款 宁波欣泰磁器件有限公司 6,504,449.31 65,044.49 7,786,391.15 77,863.91应收账款 宁波中电磁声电子有限公司 823,411.46 8,234.11 3,584,183.76 35,841.84（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 赣州科力稀土新材料有限公司 24,938,205.14 3,200,000.00应付账款 宁波欣泰磁器件有限公司 16,300,354.21 22,267,168.27应付账款 江西南方稀土高技术股份有限公司 1,004,600.00 -其他应付款 中科实业集团（控股）有限公司 - 100,000,000.00
长期应付款 中科实业集团（控股）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
－82－
其他应付款 北京三环新材料高技术公司 3,000,000.00 5,100,000.00其他应付款 南京金宁三环富士电气有限公司 812,469.91 812,469.91预收账款 台全金属股份有限公司 - 340,816.68七、或有事项
截至2013年12月31日，除本附注六、5、（3）披露的对控股子公司担保事项外，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据本公司第五届董事会第十二次会议议案，本公司拟按年末总股本106,520万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税）。
截至2014年3月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 456,501,602.25 98.39 9,422,283.31 2.06 447,079,318.94关联组合 7,484,601.53 1.61 - - 7,484,601.53组合小计 463,986,203.78 100.00 9,422,283.31 2.03 454,563,920.47单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 463,986,203.78 100.00 9,422,283.31 2.03 454,563,920.47应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
－83－
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 324,084,495.76 96.07 7,072,825.39 2.18 317,011,670.37关联组合 13,267,613.07 3.93 - - 13,267,613.07组合小计 337,352,108.83 100.00 7,072,825.39 2.10 330,279,283.44单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 337,352,108.83 100.00 7,072,825.39 2.10 330,279,283.44说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 447,082,664.09 97.94 4,470,826.64 317,645,384.47 98.01 3,176,453.851至2年 3,765,688.12 0.83 188,284.41 2,072,413.90 0.64 103,620.702至3年 1,467,413.07 0.32 733,706.54 608,932.00 0.19 304,466.003至4年 521,237.51 0.11 364,866.26 898,268.50 0.28 628,787.954至5年 871,392.84 0.19 871,392.84 108,970.49 0.03 108,970.495年以上 2,793,206.62 0.61 2,793,206.62 2,750,526.40 0.85 2,750,526.40合计 456,501,602.25 100.00 9,422,283.31 324,084,495.76 100.00 7,072,825.39（2）期末，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%公司B 非关联方 65,679,911.16 1年以内 14.15公司C 非关联方 55,006,667.12 1年以内 11.86科莱特公司 关联方 45,952,479.06 1年以内 9.90特瑞达斯公司 关联方 29,636,228.97 1年以内 6.39公司F 非关联方 25,572,123.40 1年以内 5.51合计 221,847,409.71 47.81（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例%
－84－
本公司持有其24.99%股权、本
科莱特公司 45,952,479.06 9.90公司高管人员担任其董事
本公司之股东，持股4.52%，
特瑞达斯公司 29,636,228.97 6.39与本公司同一董事（文恒业）
天津三环乐喜新材料有限公司 本公司之子公司 921,676.26 0.20三环瓦克华（北京）磁性器件有
本公司之子公司 6,082,431.80 1.31限公司
宁波三环磁声工贸有限公司 本公司之子公司 480,493.45 0.10合计 83,073,309.54 17.902、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 498,906.44 86.87 340,739.43 68.30 158,167.01关联组合 75,414.00 13.13 - - 75,414.00组合小计 574,320.44 100.00 340,739.43 59.33 233,581.01单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 574,320.44 100.00 340,739.43 59.33 233,581.01其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,073,066.27 2.14 665,364.34 62.01 407,701.93关联组合 49,073,438.42 97.86 - - 49,073,438.42组合小计 50,146,504.69 100.00 665,364.34 1.33 49,481,140.35单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 50,146,504.69 100.00 665,364.34 1.33 49,481,140.35
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
－85－
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 126,863.71 25.43 1,268.64 269,553.42 25.12 2,695.541至2年 10,000.00 2.00 500.00 20,188.90 1.88 1,009.442至3年 20,188.90 4.05 10,094.45 243,329.18 22.68 121,664.593至4年 43,258.30 8.67 30,280.81 - - -4至5年 - - - 1,198.92 0.11 1,198.925年以上 298,595.53 59.85 298,595.53 538,795.85 50.21 538,795.85合计 498,906.44 100.00 340,739.43 1,073,066.27 100.00 665,364.34（2）期末，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%个人1 非关联方 99,595.34 5年以上 暂借款 17.34三环瓦克华（北京）磁
关联方 61,118.00 1年以内 代付社保 10.64性器件有限公司
个人2 非关联方 43,418.43 5年以上 暂借款 7.56个人3 非关联方 40,000.00 1年以内 暂借款 6.97个人4 非关联方 31,524.05 5年以上 暂借款 5.49合计 -- 275,655.82 48.00（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 本公司之子公司 61,118.00 10.64上海爱普生磁性器件有限公司 本公司之子公司 4,918.00 0.86天津三环乐喜新材料有限公司 本公司之子公司 3,760.00 0.65宁波科宁达工业有限公司 本公司之子公司 3,738.00 0.65南京大陆鸽高科技股份有限公司 本公司之子公司 1,880.00 0.33合计 -- 75,414.00 13.133、长期股权投资
－86－
在被投资单
在被投在被投
位持股比例
资单位资单位 减值本期计提
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 本期现金红利持股比表决权 准备减值准备
例不一致的
例%比例%
说明
①对子公司投资
三环瓦克华（北京）磁性器
成本法 48,226,207.23 48,226,207.23 - 48,226,207.23 51.00 51.00 - - - -件有限公司
中科三环盂县京秀磁材有限
成本法 54,913,522.51 24,473,522.51 30,440,000.00 54,913,522.51 99.08 99.08 - - - -公司
宁波科宁达工业有限公司 成本法 330,401,187.59 330,401,187.59 - 330,401,187.59 100.00 100.00 - - - 50,000,000.00天津三环乐喜新材料有限公
成本法 336,245,209.64 186,245,209.64 150,000,000.00 336,245,209.64 66.00 66.00 - - - 40,779,420.00司
肇庆三环京粤磁材有限责任
成本法 75,562,114.98 53,562,114.98 22,000,000.00 75,562,114.98 72.00 72.00 - - - -公司
宁波三环磁声工贸有限公司 成本法 1,653,032.23 1,653,032.23 - 1,653,032.23 56.00 56.00 - - - 33,600,000.00上海爱普生磁性器件有限公
成本法 143,345,166.42 143,345,166.42 - 143,345,166.42 70.00 70.00 - - - 2,189,269.66司
南京大陆鸽高科技股份有限
成本法 49,161,625.29 49,161,625.29 - 49,161,625.29 86.00 86.00 - - - -公司
②对联营企业投资
金宁三环富士电气有限公司 权益法 103,281,954.86 58,170,497.45 -15,298,891.34 42,871,606.11 30.60 30.60 - - - -赣州科力稀土新材料有限公
权益法 13,500,000.00 71,089,975.48 -7,579,652.71 63,510,322.77 27.00 27.00 - - - -司
③对其他企业投资
江西南方稀土高技术股份有
成本法 5,720,000.00 5,720,000.00 - 5,720,000.00 8.00 8.00 - - - -限公司
思益通科技咨询（北京）有
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 6.61 6.61 - - - -限公司
德国科莱特磁技术股份有限
成本法 6.78 6.78 - 6.78 24.99 24.99 - - - 823,005.12公司
合计 1,166,510,027.53 976,548,545.60 179,561,455.95 1,156,110,001.55 127,391,694.78
－87－
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 1,696,073,882.36 2,120,907,087.12其他业务收入 10,130,387.76 10,449,271.43营业成本 1,354,413,437.32 1,710,579,202.48（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 1,696,073,882.36 1,352,166,354.05 2,120,907,087.12 1,710,579,202.48（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本磁材产品销售 1,690,985,749.87 1,347,226,422.35 2,093,332,401.64 1,687,583,414.38稀土材料销售 5,088,132.49 4,939,931.70 27,574,685.48 22,995,788.10合计 1,696,073,882.36 1,352,166,354.05 2,120,907,087.12 1,710,579,202.48（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 779,066,556.84 655,245,754.21 613,603,414.72 505,768,689.10国外 917,007,325.52 696,920,599.84 1,507,303,672.40 1,204,810,513.38合计 1,696,073,882.36 1,352,166,354.05 2,120,907,087.12 1,710,579,202.48（5）前五名客户的营业收入情况
前五名客户的营业收入总额为714,147,227.66元，占公司全部营业收入的比例为41.86%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
－88－
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 127,391,694.78 121,151,191.60权益法核算的长期股权投资收益 -22,878,544.05 -5,985,236.29合计 104,513,150.73 115,165,955.31（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
原因三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 - 20,251,840.52
本期对2012年度利润进宁波科宁达工业有限公司 50,000,000.00 45,000,000.00
行分配本期对2012年度利润进天津三环乐喜新材料有限公司 40,779,420.00 29,424,621.60
行分配本期对2012年度利润进宁波三环磁声工贸有限公司 33,600,000.00 22,400,000.00
行分配本期对2012年度利润进上海爱普生磁性器件有限公司 2,189,269.66 3,291,389.43
行分配本期对2012年度利润进科莱特公司 823,005.12 783,340.05
行分配合计 127,391,694.78 121,151,191.60
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
原因金宁三环富士电气有限公司 -15,298,891.34 -10,011,597.63 被投资单位经营情况变化赣州科力稀土新材料有限公司 -7,579,652.71 4,026,361.34 被投资单位经营情况变化合计 -22,878,544.05 -5,985,236.29
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 211,462,340.14 276,458,788.12加：资产减值准备 13,960,742.54 26,017,580.87固定资产折旧 8,452,419.02 6,880,885.13无形资产摊销 490,096.68 490,096.68长期待摊费用摊销 - -
－89－
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
- -135,370.46益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,675.69 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 22,920,223.47 22,965,314.18投资损失（收益以“－”号填列） -104,513,150.73 -115,165,955.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,885,274.42 -13,297,010.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -1,860,083.33 -24,248,609.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,400,293.08 503,345,539.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,745,017.84 -155,146,697.57其他 - -经营活动产生的现金流量净额 172,386,713.82 528,164,560.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 985,433,501.56 1,104,400,150.57减：现金的期初余额 1,104,400,150.57 367,907,594.93加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -118,966,649.01 736,492,555.64十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -4,441,507.71
政府补助 34,036,105.19
委托他人投资或管理资产的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 820,510.67
－90－
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 30,415,108.15
减：非经常性损益的所得税影响数 6,568,825.18
非经常性损益净额 23,846,282.97
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
8,368,366.76
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,477,916.21
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.04 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.58 0.31
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 340,979,079.39报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 15,477,916.21报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 325,501,163.18归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,288,620,226.99报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei -净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 106,520,000.00资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7其他事项引起的净资产增减变动 Ek -其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk -报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 3,521,220,469.29E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 3,396,973,100.02Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 10.04
－91－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 9.58产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额295.24万元，较期初减少88.28%，主要系票据到期，销售收到应收票据减少所致。
（2）在建工程期末余额8,723.00万元，较期初增加37.90%，主要系本公司之子公司上海爱普生磁性器件有限公司新工厂二期工程投入，及宁波科宁达工业有限公司待安装设备增加所致。
（3）递延所得税资产期末余额3,665.91万元，较期初增加31.50%，主要系可抵扣暂时性差异项目增加所致。
（4）短期借款期末余额11,047.12万元，较期初减少61.47%，主要系本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司、天津三环乐喜新材料有限公司等偿还到期借款所致。
（5）应付账款期末余额53,402.09万元，较期初增加58.36%，主要系本公司期末应付材料款增加所致。
（6）应付职工薪酬期末余额23,034.15万元，较期初增加44.53%，主要系本公司年末计提奖金、本公司之外商投资性质控股子公司从税后利润提取的职工奖励及福利基金增加所致。
（7）应交税费期末余额3,782.43万元，较期初减少40.89%，主要系本期应纳所得税减少所致。
（8）应付利息期末余额128.41万元，较期初减少46.57%，主要系本公司借款减少致应付利息减少所致。
（9）其他应付款期末余额2,569.80万元，较期初减少84.79%，主要系本公司归还中科实业集团（控股）有限公司的暂借款项所致。
（10）股本期末余额106,520.00万元，较期初增加100.00%，主要系本公司资本公积和未分配利润转增股本所致。
（11）资本公积期末余额42,734.99万元，较期初减少38.56%，主要系本公司资本公积转增股本所致。
（12）营业税金及附加本期发生额1,742.17万元，较上期减少50.25%，主要系本公司城建税和教育费附加减少所致。
－92－
（13）资产减值损失本期发生额1,591.61万元，较上期减少54.71%，主要系计提存货跌价准备减少所致。
（14）投资收益本期发生额-2,109.23万元，较上期减少415.13%，主要系本公司之联营公司赣州科力稀土新材料有限公司、南京金宁三环富士电气有限公司利润减少所致。
（15）营业外支出本期发生额467.11万元，较上期增加147.19%，主要系本公司本期处臵非流动资产损失较上期增加所致。
（16）所得税费用本期发生额8,916.58万元，较上期减少49.01%，主要系本公司应纳税所得额较上期减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十二次会议于2014年3月27日批准。
北京中科三环高技术股份有限公司2014年3月27日
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