信会师报字[2018]第ZC10020号广东光华科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东光华科技股份有限公司（以下简称“光华科技公司”）董事会编制的截至2017年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供光华科技公司申请公开发行可转换公司债之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为光华科技公司申请公开发行可转换公司债的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
光华科技公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2017年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对光华科技公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我
广东光华科技股份有限公司 2018年2月5日 信会师报字[2018]第ZC10020号
前次募集资金使用情况鉴证报告第1页共2页
们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，光华科技公司董事会编制的截至2017年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了光华科技公司截至2017年12月31日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李新航
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周少鹏
中国·上海 二〇一八年二月五日
广东光华科技股份有限公司 2018年2月5日 信会师报字[2018]第ZC10020号
前次募集资金使用情况鉴证报告第2页共2页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
广东光华科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，将截至2017年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
(一)2015年首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]196号”《关于核准广东光华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于 2015年 2月 9日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)3000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币12.31元，共计募集人民币369,300,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币41,552,776.48元，实际募集资金净额为人民币327,747,223.52元。该募集资金已于2015年2月12日全部到账，存放于公司开设的募集资金专户，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2015]第410041号”验资报告。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，并连同保荐机构广发证券股份有限公司于2015年2月13日分别与中国银行汕头金平工业城支行、中国民生银行汕头分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，对募集资金的使用实施严格审批，保证专款专用。截至2017年12月31日止，公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定存放和使用募集资金，募集资金存放情况如下：
初始存放日 截止日
开户银行 银行账号 2015年2月12日2017年12月31 账户性质
账户金额 日账户余额
中国银行汕头金平工业城支行 660064917192 166,000,000.00 0.00 募集资金专户（已销户）中国银行汕头金平工业城支行 671764914865 140,300,000.00 0.00 募集资金专户（已销户）中国民生银行汕头分行 693358084 30,000,000.00 0.00 募集资金专户（已销户）合计 336,300,000.00 0.00
注：初始存放金额中包含该次尚未扣除的公开发行股票发生的费用8,552,776.48元。
使用情况报告第1页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
(二)2017年非公开发行股票
根据公司股东大会决议、董事会决议，并经中国证券监督管理委员会核准批文《关于核准广东光华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]103号）的核准，同意光华科技非公开发行不超过28,376,844股新股。本公司实际向特定投资者非公开发行人民币普通股14,228,798股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币17.57元，共计募集人民币 249,999,980.86元，扣除与发行有关的费用人民币 7,395,907.39元，实际募集资金净额为人民币242,604,073.47元。上述资金已于2017年6月29日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZC10583号验资报告。
公司对募集资金采取了专户存储制度。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，并连同保荐机构广发证券股份有限公司于2017年7月20日分别与中国银行汕头科技支行、中国民生银行汕头分行签订了《募集资金三方监管协议》。因公司于 2017年 11月 22日变更保荐机构东兴证券股份有限公司，连同保荐机构东兴证券股份有限公司于 2017年 12月 12日与中国银行汕头科技支行重新签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，对募集资金的使用实施严格审批，保证专款专用。截至 2017年 12月 31日止，公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定存放和使用募集资金，募集资金存放情况如下：
初始存放日 截止日
开户银行 银行账号 2017年6月29日2017年12月31 账户性质
账户金额 日账户余额
中国民生银行汕头分行 699999573 100,000,000.00 0.00 募集资金专户（已销户）中国银行汕头科技支行 656168917958 144,999,980.86 43,148,821.21 募集资金专户（活期）合计 244,999,980.86 43,148,821.21
注：初始存放金额中包含该次尚未扣除的非公开发行股票发生的费用2,395,907.39元。
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况
前期募集资金使用情况详见本报告附表1和附表2。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
公司于2017年11月24日召开第三届董事会第十二次会议审议，并于2017年12月11召开第二次临时股东大会决议批准终止非公开发行股票募投项目“广州创新中心建设项目”，
使用情况报告第2页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
将结余募集资金6,124.06万元（含利息）投资于“企业技术中心升级技术改造项目”。企业技术中心升级技术改造项目投资总额为 8,000万元，实施地点为汕头市大学路 295号光华科技厂区，计划于开始建设后12个月完成。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至2017年12月31日止，公司募集资金项目未发生对外转让或置换情况。
(四)前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、2015年首次公开发行股票
截至2015年2月28日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币 131,372,256.53元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《关于广东光华科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（信会师报字[2015]第 410059号）。2015年 3月 11日，公司第二届董事会第 15次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币 131,372,256.53元置换预先已投入募投项目的自筹资金，独立董事、监事会及保荐机构均发表了明确同意意见。截至2017年12月31日止，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部置换完毕。
2、2017年非公开发行股票
截至2017年6月29日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币81,492,852.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《关于广东光华科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（信会师报字[2017]第ZC10630号）。2017年8月18日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币81,492,852.00元置换预先已投入募投项目的自筹资金，独立董事、监事会及保荐机构均发表了明确同意意见。
截至2017年12月31日止，上述预先投入募集资金项目的自筹资金已全部置换完毕。
(五)暂时闲置募集资金使用情况
截至2017年12月31日止，公司未有发生用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(六)尚未使用的前次募集资金使用情况
1、2015年首次公开发行股票
截至2017年12月31日止，该次公开发行股票募集资金已全部使用完毕。
2、2017年非公开发行股票
使用情况报告第3页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
截至 2017年 12月 31日止，公司非公开发行股票募集配套资金未使用完毕的募集资金余额4,314.88万元（其中利息收入33.37万元；账户管理费用0.05万元），占募集资金净额的比重为17.79%，剩余募集资金的使用计划用于企业技术升级改造项目。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)2015年首次公开发行股票募集资金
截至2017年12月31日止，公司首次公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况详见下表：
2015年首次公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益 截止日 是否达项目累计产承诺效益 累计实现到预计2015年 2016年 2017年
序号 项目名称 能利用率 效益 效益1-12月 1-12月 1-12月
年产1万吨电子
1 化学品扩建技改 95.95% 14,513.37 2,525.06 2,552.77 4,661.18 10,730.91 注1项目
企业技术中心升
2 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 注2级改造项目
补充流动资金及
3 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用偿还银行贷款
注1：上表列示的预计实现效益及实际效益均为净利润。年产1万吨电子化学品扩建技改项目已预先用自有资金投入并部分建成投产，一期建成的车间及生产线已于2014年5月试生产并于2014年7月正式投产，月新增产能约550吨，年新增产能约6600吨，建成投产率为66%；2015年12月，二期主体工程基本建成，主要包括仓库，新生产设备及配套设施，各项生产设备及配套设施，各项生产设备及配套设施完成试运行后于2016年4月正式投产，月新增产能约285吨，两期工程正式投产后年新增产能约1万吨，项目达到建设预期，建成投产率为100%；项目实现效益低于承诺效益的原因：项目投产期间的铜、镍等金属价格较项目可研期间的金属价格下跌约20%，对预计可实现效益造成直接影响。
注2：企业技术中心升级改造项目将主要增强公司自主创新能力，提升公司核心技术优势和产品竞争力，项目的效益将体现在公司整体经营业绩中，不产生独立经济效益。
使用情况报告第4页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
(二)2017年度非公开发行股票募集资金
截至2017年12月31日止，公司非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况详见下表：
2017年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益 截止日 是否达项目累计产承诺效益 累计实 到预计2015年 2016年 2017年
序号 项目名称 能利用率 现效益 效益1-12月 1-12月 1-12月
广州创新中心建
1 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用设项目
2 补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用企业技术中心升
3、 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 注3级改造项目
注3：公司于2017年11月24日召开第三届董事会第十二次会议决定，并于2017年12月11日召开第二次临时股东大会决议批准终止非公开发行股票募投项目“广州创新中心建设项目”，将结余募集资金6,124.06万元（含利息）投资于“企业技术中心升级技术改造项目”。企业技术中心升级技术改造项目将主要增强公司自主创新能力，提升公司核心技术优势和产品竞争力，项目的效益将体现在公司整体经营业绩中，不产生独立经济效益。
四、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内
容不存在差异。
五、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2018年2月5日批准报出。
广东光华科技股份有限公司
董事会
2018年2月5日
使用情况报告第5页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
附表1
2015年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
截至2017年12月31日止
金额单位：人民币万元已累计使用募集资金总额： 32,867.70募集资金总额： 32,774.72
各年度使用募集资金总额： 32,867.70变更用途的募集资金总额： 0.00 2015年度： 29,624.952016年度： 1,922.06变更用途的募集资金总额比例： 0.00
2017年度： 1,320.69投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定实际投资金额与
募集前承诺募集后承诺 实际投资 募集前承诺募集后承诺 实际投资 可使用状态日期序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额
年产 1万吨电子化年产 1万吨电子化
1
16,600.00 16,600.00 16,624.00 16,600.00 16,600.00 16,624.00 24.00 2015-12-31学品扩建技改项目学品扩建技改项目
企业技术中心升级企业技术中心升级
2
3,000.00 3,000.00 3,058.85 3,000.00 3,000.00 3,058.85 58.85 2018-03-31改造项目 改造项目
补充流动资金及偿补充流动资金及偿
3
13,200.00 13,200.00 13,184.85 13,200.00 13,200.00 13,184.85 -15.15 不适用还银行贷款 还银行贷款
合计 32,800.00 32,800.00 32,867.70 32,800.00 32,800.00 32,867.70 67.70
使用情况报告第6页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
附表2
2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
截至2017年12月31日止
金额单位：人民币万元已累计使用募集资金总额：
19,978.85募集资金总额： 24,260.41
各年度使用募集资金总额：
19,978.85变更用途的募集资金总额： 6,124.06
2017年1-12月：
19,978.85变更用途的募集资金总额比例： 25.24%
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定实际投资金额与
募集前承诺募集后承诺 实际投资 募集前承诺募集后承诺 实际投资 可使用状态日期序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额
广州创新中心建设广州创新中心建设
1
15,000.00 8,149.29 8,149.29 15,000.00 8,149.29 8,149.29 0.00 注4、注5项目 项目
2
补充流动资金 补充流动资金 10,000.00 10,000.00 10,005.09 10,000.00 10,000.00 10,005.09 5.09 不适用企业技术中心升级企业技术中心升级
3
6,124.06 1,824.47 6,124.06 1,824.47 -4,299.59 2018-12-31改造项目 改造项目
合计 25,000.00 24,273.35 19,978.85 25,000.00 24,273.35 19,978.85 -4,294.50
注4、广州创新中心建设项目募集前、后承诺投资金额的差额6,850.71万元，其中739.59万元为该项目拟募集资金额与实际募集资金额之间的差异，其中变更用途募集资金使用情况报告第7页
广东光华科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
的金额6124.06元，其中为项目募集资金利息收入12.94万元。
注5、公司于2017年11月24日召开第三届董事会第十二次会议决定，并于2017年12月11日召开第二次临时股东大会决议批准终止非公开发行股票募投项目“广州创新中心建设项目”，将结余募集资金6,124.06万元（含利息）投资于“企业技术中心升级技术改造项目”。企业技术中心升级技术改造项目新增投资总额为8,000万元，实施地点为汕头市大学路295号光华科技厂区，计划于开始建设后12个月完成。
使用情况报告第8页