证券代码：600764 证券简称：中电广通 公告编号：临2017-014
中电广通股份有限公司
关于会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正事项对公司的总资产和净资产无影响，对
2016年前三季度报告主要财务指标影响如下：（1）2016年第一季度报告：净利润减少22,659,846.05元，归属于上市公司股东净利润减少22,659,813.23元；（2）2016年半年度报告：净利润减少
22,659,189.57元，归属于上市公司股东净利润减少22,659,189.57
元；（3）2016年第三季度报告：净利润减少22,659,189.57元，归属于上市公司股东净利润减少22,659,189.57元。
本次会计差错更正涉及对 2016年第一季度、半年度、第三季度定期报告的追溯调整。
中电广通股份有限公司第八届董事会第十五次会议决议审议通过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》，本次会计差错更正具体情况如下：
一、概述
中电广通股份有限公司（以下简称“中电广通”）与中国电子信息产业集团有限公司（以下简称“中国电子”）于 2016年 2月签署了《股权转让协议》，将其所持有的北京中电广通科技有限公司（以下简称“广通科技”）95%股权以 2015年 12月 31日作为审计评估基准日协议转让给中国电子。中电广通于 2016年 2月对该业务进行会计处理，广通科技不再纳入中电广通合并财务报表范围。
处置完成当期，中电广通编制合并财务报表时，将截至 2015年 12月 31日确认与广通科技境外经营相关的“其他综合收益-外币财务报表折算差额”-2,322.09万元全额一次调整至“未分配利润-其他减少项”科目。根据《企业会计准则第 19号-外币报表折算》的规定，上述与广通科技境外经营相关的“其他综合收益-外币财务报表折算差额”-2,322.09万元，应于处置完成时，自所有者权益项目转入处置当期损益，该事项不影响 2016年 12月 31日公司合并及母公司净资产，但导致 2016年度净利润多计 2,322.09万元。
除更正上述事项外，为更准确反映处置广通科技对公司财务报表的影响，本次更正处置日确认与广通科技有关“资本公积-资本溢价” 273.02万元，广通科技 2016年 1月净利润-56.17万元，原于处置日作为未分配利润-其他减少项冲减处置日净资产，根据企业会计准则
的有关规定，上述广通科技 2016年 1月净利润-56.17万元应于处置完成时转入当期损益，原确认与广通科技有关“资本公积-资本溢价” 273.02万元不应于处置日自资本公积转出；上述差错合计调整增加处置当期投资收益 56.17万元，增加资本公积 273.02万元，减少未分配利润 273.02万元，不影响 2016年 12月 31日公司合并及母公司净资产。
二、具体情况、对公司的影响及追溯调整情况
公司已按相应会计准则要求对上述会计处理按照追溯重述法进行更正。前期差错更正事项影响 2016年度第一季度、半年度、第三季度合并财务报表项目及金额情况如下：
(一)对 2016年 3月 31日主要财务数据的影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|39,293,005.35|36,562,802.09|
|43,768,024.72|46,498,227.98|

注：本次差错更正不影响2016年3月31日总资产及净资产金额。
2、合并利润表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|78,775,855.27|78,775,198.79|
|1,568,623.01|1,566,592.03|
|9,475,534.48|9,477,534.48|
|1,257,743.07|1,257,117.57|
|100,507,068.46|123,166,258.03|
|106,254,958.41|128,914,804.46|
|-10,727,815.67|11,932,030.38|
|-12,223,830.21|10,436,015.84|
|-15,696,482.72|6,963,330.51|
|3,472,652.51|3,472,685.33|

|||
|-|-|
|12,219,245.15|34,879,091.20|
|7,524,438.87|30,184,252.10|
|4,694,806.28|4,694,839.10|
|-0.048|0.021|

(二)对 2016年 6月 30日主要财务数据的影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|39,293,005.35|36,562,802.09|
|49,147,661.59|51,877,864.85|

注：本次差错更正不影响2016年6月30日总资产及净资产金额。
2、合并利润表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|108,325,659.76|130,984,849.33|
|116,083,598.92|138,742,788.49|
|-972,554.93|21,686,634.64|
|-4,337,556.05|18,321,633.52|
|-10,316,845.85|12,342,343.72|
|20,105,519.31|42,764,708.88|
|12,904,075.74|35,563,265.31|
|-0.031|0.037|

(三)对 2016年 9月 30日主要财务数据的影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|39,293,005.35|36,562,802.09|
|57,519,401.34|60,249,604.60|

注：本次差错更正不影响 2016年 9月 30日总资产、净资产金额。
2、合并利润表项目
单位：元
|||
|-|-|
|调整后|调整前|
|116,037,301.35|138,696,490.92|
|128,506,857.47|151,166,047.04|

|||
|-|-|
|11,466,118.81|34,125,308.38|
|6,859,781.61|29,518,971.18|
|-1,945,106.10|20,714,083.47|
|31,302,856.97|53,962,046.54|
|21,275,815.49|43,935,005.06|
|-0.006|0.063|

本次会计更正主要由于中电广通控制权及管理团队变更之前的
会计处理不当，导致前期会计处理等相关工作出现差错。
公司根据以上数据对应修订了 2016年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告并与该公告一并披露。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企业会计准则第 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，改进了财务工作质量，客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加准确的反映公司的财务状况，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
会计师事务所认为：公司本次会计差错更正如实反映了 2016年财务报告会计差错更正的情况，上述会计处理和信息披露符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披
露》相关规定。
四、备查文件
1、公司第八届董事会第十五次会议决议
2、公司第八届监事会第十一次会议决议
3、公司独立董事对第八届董事会第十五次会议相关事项的独立意见
4、会计师事务所意见
特此公告。
中电广通股份有限公司董事会 2017年 4月 10日