目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—12页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第9-10页（八）母公司所有者权益变动表………………………………第11-12页三、财务报表附注……………………………………………………第13—85页
审 计 报 告
天健审〔2017〕4398号
聚光科技（杭州）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称聚光科技）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是聚光科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，聚光科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚光科技2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一七年四月二十五日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(股东权益）|注释号|期末数|
|123456789101112131415161718|9 17,567,562.373 ,762,992.006 3,745,257.341 ,504,044,554.711 05,971,939.157 ,362,331.551 82,093,026.396 14,347,688.904 2,481,245.363 ,441,376,597.776 ,320,572.024 0,143,866.321 95,510,120.342 71,338,652.684 73,462,448.401 38,323,343.867 66,392,030.883 ,499,817.197 6,950,070.011 ,971,940,921.70|5 92,101,865.155 6,832,210.791 ,097,587,023.631 39,362,129.423 ,565,077.841 20,954,362.914 75,448,849.916 4,074,966.422 ,549,926,486.076 ,484,486.059 5,519,845.012 1,264,745.652 26,401,832.844 71,158,886.081 12,141,812.615 62,822,243.424 60,419.676 7,288,288.371 ,563,542,559.70|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1920212223242526272829303118323334353637|6 23,027,310.101 1,384,735.304 11,954,327.952 50,974,771.977 1,889,804.357 9,273,391.233 ,711,875.273 ,883,285.563 06,121,529.182 9,177,293.061 ,791,398,323.975 35,454,291.784 9,736,190.649 2,065.595 85,282,548.012 ,376,680,871.984 52,983,400.009 63,676,300.293 1,025,952.50- 2,078,491.101 08,151,333.841 ,248,312,333.182 ,740,018,923.712 96,617,723.783 ,036,636,647.49|
||5 ,413,317,519.47|4 ,113,469,045.77|负债和所有者权益总计||5 ,413,317,519.47|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(股东权益）|注释号|期末数|
|123|3 46,406,595.284 7,487,455.369 47,643,761.896 6,448,454.694 ,746,237.891 62,614,539.213 17,931,547.826 ,628,161.771 ,899,906,753.916 ,320,572.021 ,525,332,657.791 74,948,305.411 53,843,777.434 28,764,539.072 4,218,016.652 9,608.443 7,890,363.842 ,351,347,840.65|2 73,882,603.261 3,434,201.017 66,939,642.647 2,855,386.929 1,976,360.302 33,764,077.052 0,378,229.551 ,473,230,500.736 ,484,486.051 ,143,401,647.851 59,489,006.094 34,025,609.723 3,252,506.656 5,138.434 4,498,284.311 ,821,216,679.10|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（股东权益）：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||6 13,000,000.004 ,667,426.001 99,319,354.021 64,180,620.603 4,820,947.081 7,919,876.113 ,697,157.833 17,298,899.172 8,900,000.001 ,383,804,280.815 33,280,000.004 4,421,518.065 77,701,518.061 ,961,505,798.874 52,983,400.009 59,168,195.433 1,025,952.501 08,151,333.848 00,471,818.922 ,289,748,795.69|
||4 ,251,254,594.56|3 ,294,447,179.83|负债和所有者权益总计||4 ,251,254,594.56|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567889910101112|2 ,348,896,833.322 ,348,896,833.322 ,031,741,489.321 ,219,673,400.222 6,483,405.733 24,522,443.673 40,124,432.882 3,299,856.579 7,637,950.252 ,118,015.788 ,742,591.203 91,940.993 28,015,950.981 92,032,104.583 93,134.264 ,603,624.235 10,223.635 15,444,431.336 5,617,585.354 49,826,845.984 02,333,150.094 7,493,695.891 ,430,449.181 ,188,636.131 ,188,636.131 ,188,636.132 41,813.054 51,257,295.164 03,521,786.224 7,735,508.940 .900 .89|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1122|1 ,306,934,189.476 71,837,734.661 4,914,292.312 05,513,444.162 01,543,016.573 2,962,401.427 5,645,595.893 5,536,936.30- 976,383.771 40,054,640.761 43,650,260.834 ,157,325.692 63,791.272 79,547,575.902 0,965,765.342 58,581,810.562 58,581,810.56|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 ,929,837,174.559 3,805,755.779 9,927,279.862 ,123,570,210.181 ,022,941,956.573 86,666,050.102 73,045,733.753 21,425,427.252 ,004,079,167.671 19,491,042.513 ,996,539.371 ,230,701.971 ,347,271.143 2,200,000.003 8,774,512.482 10,283,196.241 6,027,098.773 08,551,101.391 ,251,500.005 36,112,896.40- 497,338,383.927 ,231,645.007 ,231,645.001 ,563,680,000.004 ,380,000.001 ,575,291,645.007 87,612,100.409 6,084,634.221 1,383,790.502 1,990,940.009 05,687,674.626 69,603,970.385 ,258,538.422 97,015,167.395 69,397,356.588 66,412,523.97|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 ,090,515,789.996 3,636,208.135 6,827,737.701 ,210,979,735.825 99,236,460.482 00,578,684.821 44,685,351.722 00,193,926.091 ,144,694,423.116 6,285,312.712 1,000,000.003 1,767,082.184 5,864.002 4,648,964.857 7,461,911.031 71,157,858.011 11,626,811.064 17,393,855.258 3,227,095.007 83,405,619.32- 705,943,708.291 ,553,680,000.001 9,506,853.131 ,573,186,853.137 77,000,000.008 1,597,244.192 5,830,808.478 84,428,052.666 88,758,800.474 9,100,404.892 69,971,704.263 19,072,109.15|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表 (1)
2016年度
会合04表编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元本期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|453,181,400.00|953,330,542.51|52,474,920.00|-3,267,127.23|82,293,152.78|917,127,244.15|97,488,306.56|
|453,181,400.00|953,330,542.51|52,474,920.00|-3,267,127.23|82,293,152.78|917,127,244.15|97,488,306.56|
|-198,000.00|10,345,757.78|-21,448,967.50|1,188,636.13|25,858,181.06|331,185,089.03|199,129,417.22|
||||1,188,636.13||402,333,150.09|47,735,508.94|
|-198,000.00|11,345,563.31|-21,448,967.50|||||
|-198,000.00|11,345,563.31|-21,448,967.50|||||
|||||25,858,181.06|-71,148,061.06|-3,883,285.56|
|||||25,858,181.06|-25,858,181.06||
||||||-45,289,880.00|-3,883,285.56|
||-999,805.53|||||155,277,193.84|
|452,983,400.00|963,676,300.29|31,025,952.50|-2,078,491.10|108,151,333.84|1,248,312,333.18|296,617,723.78|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表 (2)
2016年度
会合04表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|453,059,000.00|910,926,065.68|56,010,050.00|-2,675,683.34|74,381,967.59|698,358,082.61|30,652,555.07|
|453,059,000.00|910,926,065.68|56,010,050.00|-2,675,683.34|74,381,967.59|698,358,082.61|30,652,555.07|
|122,400.00|42,404,476.83|-3,535,130.00|-591,443.89|7,911,185.19|218,769,161.54|66,835,751.49|
||||-591,443.89||247,041,019.73|22,182,030.11|
|122,400.00|28,460,547.53|-3,535,130.00|||||
|122,400.00|28,460,547.53|-3,535,130.00|||||
|||||7,911,185.19|-28,271,858.19||
|||||7,911,185.19|-7,911,185.19||
||||||-20,360,673.00||
||13,943,929.30|||||44,653,721.38|
|453,181,400.00|953,330,542.51|52,474,920.00|-3,267,127.23|82,293,152.78|917,127,244.15|97,488,306.56|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表 (1)
2016年度
会企04表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
本期数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|4 53,181,400.00|9 48,014,904.23|5 2,474,920.00||8 2,293,152.78|6 13,038,069.42|
|453,181,400.00|948,014,904.23|52,474,920.00||82,293,152.78|613,038,069.42|
|-198,000.00|11,153,291.20|-21,448,967.50||25,858,181.06|187,433,749.50|
||||||258,581,810.56|
|- 198,000.00|1 1,345,563.31|- 21,448,967.50||||
|- 198,000.00|11,345,563.31|- 21,448,967.50||||
|||||25,858,181.06|-71,148,061.06|
|||||25,858,181.06|-25,858,181.06|
||||||-45,289,880.00|
||-192,272.11|||||
|452,983,400.00|959,168,195.43|31,025,952.50||108,151,333.84|800,471,818.92|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表 (2)
2016年度
会企04表
编制单位：聚光科技（杭州）股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|4 53,059,000.00|9 05,610,427.40|5 6,010,050.00||7 4,381,967.59|5 62,198,075.67|
|453,059,000.00|905,610,427.40|56,010,050.00||74,381,967.59|562,198,075.67|
|122,400.00|42,404,476.83|-3,535,130.00||7,911,185.19|50,839,993.75|
||||||79,111,851.94|
|122,400.00|28,460,547.53|- 3,535,130.00||||
|122,400.00|28,460,547.53|-3,535,130.00||||
|||||7,911,185.19|-28,271,858.19|
|||||7,911,185.19|-7,911,185.19|
||||||-20,360,673.00|
||13,943,929.30|||||
|453,181,400.00|948,014,904.23|52,474,920.00||82,293,152.78|613,038,069.42|

单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
聚光科技（杭州）股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
聚光科技（杭州）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经杭州市对外贸易经济合作局以杭外经贸外服许[2009]229号文批复同意，由原聚光科技（杭州）有限公司整体变更设立，总部位于浙江省杭州市。本公司现持有由浙江省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91330000734500338C的营业执照。注册资本 45,298.34万元，股份总数 45,298.34万股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属仪器仪表业及环保业，主要经营活动为光机电一体化产品及相关软件的研发、生产和销售，污水处理设备及污水治理综合解决方案。主要产品及服务：仪器仪表及其运营维护服务，污水处理设备、污水治理综合解决方案与污水处理设施的运营维护服务。
本财务报表业经公司2017年4月25日董事会批准对外报出。
本公司将北京吉天仪器有限公司、深圳市东深电子股份有限公司、上海安谱实验科技股份有限公司等多家子公司纳入本期合并范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分为共同经营和合营企业。
2．当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额1,000万元以上(含)，或占应收款项账面余额单项金额重大的判断依据或金额标准
5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备计提方法
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|组合确定依据|
|以账龄为信用风险特征，对应收款项进行组合。|

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|以政府单位为信用风险特征，对应收政府补助款及保证金押金等进行组合。|
|以合并范围内的关联单位为信用风险特征，对应收关联往来进行组合。|

(2)账龄分析法
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 100%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明或基于常识可判断的信用风险明显偏高或偏低单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
坏账准备的计提方法 个别认定法
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程中的在产品，在实施过程中的未完合同成本，在生产、销售、研发、提供劳务或售后服务过程中需耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，采用月末一次加权平均法。
为特定项目合同专项订购的产品及物料，为特定项目归集的合同成本，采用个别计价法。单项服务成本，于发生时计入营业成本；长期重复的运维服务成本，归集后定期结转。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．周转材料于领用时一次转销。
(十三)长期股权投资
1．共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2．投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
3．后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(十四)投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2．固定资产的折旧方法
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|折旧方法|折旧年限（年）|残值率(%)|
|年限平均法|20～30|5|
|年限平均法|5～10|5|
|年限平均法|5～10|5|
|年限平均法|5|5|

(十六)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2．无形资产的摊销方法
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|摊销方法|
|年限平均法|
|年限平均法|
|年限平均法|
|年限平均法|

境外子公司在境外所拥有的无限期土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。
3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1．收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收款凭据时，确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要经营活动系仪器仪表及配套软件的研发、生产与销售，及从事环境治理业务。
(1)仪器仪表与污水处理设备。以合同签订及交货（包括交付软件）为前提，基于收款进度、安装调试单、验收报告、结算发票等信息作综合评判，若判断主要风险与报酬已经转移，按合同金额计量，一次确认收入。
(2)仪器仪表系统集成与综合解决方案服务。于项目实质性完工后，基于收款进度、安装调试单、验收报告、结算发票等信息作综合评判，若判断主要风险与报酬已经转移，按合同金额计量，一次确认收入。
(3)配件与耗品销售收入于交货并取得收款凭据后确认。
(4)运营维护服务收入在合同受益期内分期确认。
(5)技术、售后及监测检测等服务收入，在服务已经提供并取得收款凭据后按次或分阶段确认。
(6)物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
(二十四)政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产与递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3．能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
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|计税依据|
|应纳税所得额|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额和免抵增|

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|值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|应缴流转税税额和免抵增值税税额之和|
|若从价计征，房产原|

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|值减除30%后的余值|
|若从租计征，房屋租金收入|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税适用税率
本公司 10%
北京聚光世达科技有限公司 12.5%
北京吉天仪器有限公司 15%
杭州聚光环保科技有限公司 15%
无锡中科光电技术有限公司 15%
深圳市东深电子股份有限公司 15%
浙江聚光检测技术服务有限公司 15%
北京鑫佰利科技发展有限公司 15%
武汉聚光检测科技有限公司 15%
重庆三峡环保（集团）有限公司 15%
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)重要税收优惠
1.企业所得税
本公司及若干子公司可享受重点软件企业、软件企业、高新技术企业或西部大开发等税
收优惠政策。2016年度所得税费用暂按优惠税率计列，最终以汇算清缴为准。
2．增值税
经认定的软件产品的增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。符合条件的“四技”收入，经税务部门备案同意后，免交增值税。出口货物享受增值税“免、抵、退”税政策。
(三)其他说明
境外子公司执行所在地的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1．货币资金
(1)明细情况
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|期末数|
|886,945.71|
|874,302,633.13|
|42,377,983.53|
|917,567,562.37|
|5,961,707.15|

 (2)其他说明
因合同纠纷，下属子公司被法院冻结银行存款8,777,054.87元。
2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|3,762,992.00|
|3,762,992.00|
|3,762,992.00|

3．应收票据
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|63,015,257.34||63,015,257.34|56,832,210.79||
|730,000.00||730,000.00|||
|63,745,257.34||63,745,257.34|56,832,210.79||

 (2)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|107,711,279.82|
|107,711,279.82|

因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故对已背书或贴现的银行承兑汇票，予以终止确认。
4．应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,729,602,241.82|99.98|225,557,687.11|13.04|
|263,717.95|0.02|263,717.95|100.00|
|1,729,865,959.77|100.00|225,821,405.06|13.05|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,268,812,061.12|100.00|171,225,037.49|13.49|
|1,268,812,061.12|100.00|171,225,037.49|13.49|

 2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,176,474,658.85|58,823,457.95|
|261,324,471.62|26,132,447.17|

|||
|-|-|
|111,772,768.83|33,531,830.65|
|145,926,282.41|72,965,891.23|
|34,104,060.11|34,104,060.11|
|1,729,602,241.82|225,557,687.11|

(2)本期计提坏账准备63,149,905.38元，合并范围变更转入5,541,362.85元。
(3)本期核销应收账款14,094,900.66元。
(4)金额前5名情况
于2016年12月31日，账面余额前5名的应收账款合计数为82,334,242.40元，占期末余额合计数的比例为4.76%，相应计提的坏账准备合计数为4,332,317.55元。
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|81,213,704.35|76.64||
|9,701,927.31|9.15||
|3,653,524.45|3.45||
|7,714,456.26|7.28||
|3,688,326.78|3.48||
|105,971,939.15|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|118,155,290.01|84.78||
|8,613,489.83|6.18||
|4,359,935.34|3.13||
|7,234,440.87|5.19||
|998,973.37|0.72||
|139,362,129.42|100.00||

(2)金额前5名情况
于2016年12月31日，账面余额前5名的预付款项合计数为12,156,702.54元，占期
末余额合计数的比例为11.47%。
6．应收利息
||
|-|
|期末数|
|7,166,181.55|
|196,150.00|
|7,362,331.55|

7．其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|43,025,260.00|21.51|||
|122,406,322.28|61.20|17,930,707.22|14.65|
|24,325,258.33|12.16|||
|10,266,893.00|5.13|||
|200,023,733.61|100.00|17,930,707.22|8.96|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|24,130,832.48|17.88|||
|102,642,466.46|76.06|13,996,777.31|13.64|
|8,177,841.28|6.06|||
|134,951,140.22|100.00|13,996,777.31|10.37|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|33,025,260.00|—|
|10,000,000.00|—|
|43,025,260.00||

下属子公司应收南通天元新能源投资有限公司股权转让款33,025,260.00元。该笔债权已于2017年3月29日全额收回，无需计提坏账准备。
下属子公司应收唐明友拆借款1,000万元，系企业并购之前形成的债权。根据本公司与唐世田等签订的《有关重庆三峡环保（集团）有限公司之股权转让协议》的约定，唐世田等应确保债务人在一定期限内归还欠款，否则由唐世田等受让该笔债权，本公司有权扣除等额股权转让款。公司管理层认为，该笔债权无需计提坏账准备。
3)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|71,156,935.17|3,557,876.76|
|26,278,794.32|2,627,879.45|
|7,612,286.26|2,283,685.88|
|15,794,082.83|7,897,041.43|
|1,564,223.70|1,564,223.70|
|122,406,322.28|17,930,707.22|

4)按政府款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
项目名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|21,262,094.51|—|
|1,688,790.00|—|
|1,341,853.55|—|
|32,520.27|—|
|24,325,258.33||

(2)本期计提坏账准备3,258,614.44元，合并范围变更转入932,315.47元。
(3)本期核销其他应收款257,000.00元。
(4)款项性质分类
||
|-|
|期末账面余额|
|96,173,428.91|

||
|-|
|33,025,260.00|
|21,294,614.77|
|19,038,419.58|
|13,001,500.00|
|1,688,790.00|
|4,901,180.07|
|500,000.00|
|10,400,540.28|
|200,023,733.61|

 (5)金额前5名情况
期末数
单位名称
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账 龄|占比(%)|
|应收股权转让款|33,025,260.00|1年以内|16.51|
|应收退税款|21,262,094.51|1年以内|10.63|
|拆借款|10,000,000.00|1-2年|5.00|
|合同保证金|7,615,393.00|2-3年|3.81|
|合同保证金|5,169,450.00|0-2年|2.58|
||77,072,197.51||38.53|

 (6)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|账 龄|确认依据|
|21,252,094.51|1年以内|退税申报表|
|1,341,853.55|1年以内|政策文件|
|22,593,948.06|||

8．存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|114,030,963.24|2,797,943.50|111,233,019.74|65,471,585.93|1,941,654.34|
|85,746,252.20||85,746,252.20|22,563,246.45||
|411,707,938.03|7,052,071.74|404,655,866.29|392,510,216.84|5,344,507.53|

||||||
|-|-|-|-|-|
|12,712,550.67||12,712,550.67|2,189,962.56||
|624,197,704.14|9,850,015.24|614,347,688.90|482,735,011.78|7,286,161.87|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计 提|企业合并转入|转 回|转 销|
|1,941,654.34|856,289.16||||
|4,388,256.37|169,437.11|||2,519,802.43|
|956,251.16|1,217,774.11|3,796,406.58||956,251.16|
|7,286,161.87|2,243,500.38|3,796,406.58||3,476,053.59|

9．其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,618,251.66|
|16,000,000.00|
|6,890,818.04|
|972,175.66|
|42,481,245.36|

 (2)其他说明
于2016年12月31日，银行理财产品投资计1,600万元，系上海银行发行的“易精灵”银行理财产品，非保本浮动收益，可以每日申购赎回。
10．长期应收款
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,679,707.64|359,135.62|6,320,572.02|6,871,143.97|386,657.92|
|6,679,707.64|359,135.62|6,320,572.02|6,871,143.97|386,657.92|

 (2)其他说明
合同应收款的折现率为6.55%。于2016年12月31日，未实现融资收益计503,004.79
元。
11．长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|40,143,866.32||40,143,866.32|95,519,845.01||
|40,143,866.32||40,143,866.32|95,519,845.01||

 (2)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动数|||期末数|
||增加投资|权益法确认的投资损益|其 他||
|65,412,088.94||-1,252,088.94|-64,160,000.00|0.00|
|12,672,827.69||-489,696.04||12,183,131.65|
|9,788,117.20||765,401.21||10,553,518.41|
|7,646,811.18|7,392,080.32|1,200,287.29||16,239,178.79|
||1,000,000.00|168,037.47||1,168,037.47|
|95,519,845.01|8,392,080.32|391,940.99|-64,160,000.00|40,143,866.32|

 (3)其他说明
本期，通过股权受让与增资，公司对上海安谱实验科技股份有限公司拥有实质控制权，具体详见本财务报表附注六(一)1之说明。
12．投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

账面原值
|||
|-|-|
|22,175,538.47|172,199,681.09|
||5,539,749.68|
|22,175,538.47|177,739,430.77|

累计折旧和累计摊销
|||
|-|-|
|910,792.82|3,429,425.69|
||64,630.39|
|910,792.82|3,494,056.08|

账面价值
||||
|-|-|-|
|21,264,745.65|—|—|
||—|—|
|21,264,745.65|—|—|

13．固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|仪器设备|车 辆|办公设备及其他|

账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|194,999,472.82|76,884,796.42|34,335,312.84|24,210,083.90|
|41,165,826.66|22,202,200.83|8,105,338.17|9,819,310.33|
||15,875,059.59|5,005,743.04|4,366,739.55|
|30,322,097.20||||
|10,480,750.19|6,204,112.98|3,099,595.13|5,338,793.52|
|362,979.27|123,028.26||113,777.26|
||31,623.94|1,457,021.01|2,433,511.14|
||31,623.94|1,457,021.01|2,433,511.14|
|236,165,299.48|99,055,373.31|40,983,630.00|31,595,883.09|

累计折旧
|||||
|-|-|-|-|
|39,734,359.81|34,236,303.85|13,031,329.20|17,025,840.28|
|8,667,709.06|14,813,549.67|5,584,057.60|5,826,179.31|

|||||
|-|-|-|-|
|6,940,376.49|12,189,903.34|3,476,623.14|2,100,158.19|
|1,610,927.39|2,393,772.68|2,107,434.46|3,558,624.34|
|116,405.18|229,873.65||167,396.78|
||30,042.74|972,709.25|1,455,043.59|
||30,042.74|972,709.25|1,455,043.59|
|48,402,068.87|49,019,810.78|17,642,677.55|21,396,976.00|

账面价值
|||||
|-|-|-|-|
|187,763,230.61|50,035,562.53|23,340,952.45|10,198,907.09|
|155,265,113.01|42,648,492.57|21,303,983.64|7,184,243.62|

 (2)其他说明
资产名称 期末账面价值
车辆 607,749.77
小计 607,749.77
受机动车上牌限制，由公司出资购置的6辆汽车，登记在员工名下。
14．在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|424,488,710.62||424,488,710.62|432,720,507.66||
|32,437,640.22||32,437,640.22|26,369,099.30||
|4,463,719.79||4,463,719.79|2,791,248.32||
|1,977,995.88||1,977,995.88|1,800,498.00||
|246,333.80||246,333.80|||
|9,848,048.09||9,848,048.09|7,477,532.80||
|473,462,448.40||473,462,448.40|471,158,886.08||

 (2)重要在建工程项目的本期增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||新 增|企业合并转入|转入固定资产|转入投资性房地产|
|432,720,507.66|163,967,884.05|||172,199,681.09|
|26,369,099.30|6,068,540.92||||
|2,791,248.32|1,672,471.47||||
|1,800,498.00|177,497.88||||
||8,172,242.68|22,396,188.32|30,322,097.20||

||||||
|-|-|-|-|-|
|463,681,353.28|180,058,637.00|22,396,188.32|30,322,097.20|172,199,681.09|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|80,000万元|74.59%|74.59%|23,374,008.02|5,833,046.50|4.11%|
|3,800万元|85.36%|85.36%||||
|700万元|63.77%|63.77%||||
|280万元|70.64%|70.64%||||
|3,295万元|92.76%|92.76%||||
||||23,374,008.02|5,833,046.50||

15．无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|境外土地所有权|专利权及非专利技术|商 标|软 件|

账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|24,000,920.00|1,111,037.37|91,924,185.26|4,083,600.00|20,808,978.22|
|11,948,100.73|33,134.44|32,837,755.06||1,054,013.16|
|||||670,427.37|
|11,948,100.73||33,231,250.10||383,585.79|
||33,134.44|-393,495.04|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,539,749.68|||||
|5,539,749.68|||||
|30,409,271.05|1,144,171.81|124,761,940.32|4,083,600.00|21,862,991.38|

累计摊销
|||||
|-|-|-|-|
|1,208,497.40|18,008,887.63|1,586,226.66|8,983,296.55|
|246,187.45|9,402,048.76|408,360.00|4,095,126.25|
|220,492.61|9,398,177.16|408,360.00|3,959,176.36|
|25,694.84|89,504.04||169,714.36|
||-85,632.44||-33,764.47|
|1,454,684.85|27,410,936.39|1,994,586.66|13,078,422.80|

账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|28,954,586.20|1,144,171.81|97,351,003.93|2,089,013.34|8,784,568.58|
|22,792,422.60|1,111,037.37|73,915,297.63|2,497,373.34|11,825,681.67|

16．商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|226,969,741.70|||
|81,193,735.09|||
|20,728,932.17|||
|3,271,078.96|||
|12,019,889.42|||
|125,044,360.31|||
|128,450,831.59|||
||99,157,740.23||
||133,425,499.58||
|597,678,569.24|232,583,239.81||

本期企业合并形成的商誉详见本财务报表附注六（一）2之说明。
(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,836,436.40|||
|12,019,889.42|||
||29,013,452.35||
|34,856,325.82|29,013,452.35||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
于2016年12月31日，本公司结合相关公司可辨认净资产对商誉进行减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的折现值确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，2017年～2021年的现金流量以财务预算为基础确定，之后年度的现金流量按零增长率预计。税前折现率包括当期货币市场时间价值和相关资产组特定风险利率，按13.88%～16.00%预计。
折现期为20年。
17．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期摊销|
||新 增|企业合并转入||
|460,419.67|2,873,468.71|941,926.33|775,997.52|

|||||
|-|-|-|-|
|460,419.67|2,873,468.71|941,926.33|775,997.52|

18．递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|235,146,794.46|29,699,092.46|180,799,971.68|
|6,744,129.53|674,412.95|4,991,044.82|
|42,453,656.59|8,955,278.23|4,240,561.79|
|64,162,744.57|14,156,015.36|49,282,268.60|
|503,004.79|50,300.48|862,014.37|
|49,736,190.64|5,239,352.70|61,736,191.66|
|19,256,753.90|1,925,675.39|17,436,034.16|
|66,640,556.10|6,664,055.61|83,234,929.13|
|4,114,403.74|617,160.56||
|53,514,004.29|5,351,400.43||
|157,338.70|39,334.68||
|14,311,964.62|3,577,991.16||
|556,741,541.93|76,950,070.01|402,583,016.21|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|613,770.60|92,065.59|903,609.14|
|613,770.60|92,065.59|903,609.14|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|18,814,468.68|
|7,875,306.62|
|26,689,775.30|

对未来盈利难以可靠预计或判断的子公司，其可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期的情况
||
|-|
|期末数|
|4,792.90|
|23,369.61|
|73,422.13|
|2,887,482.35|
|4,886,239.63|
|7,875,306.62|

19．短期借款
||
|-|
|期末数|
|103,000,000.00|
|515,027,310.10|
|5,000,000.00|
|623,027,310.10|

20．应付票据
||
|-|
|期末数|
|11,384,735.30|
|11,384,735.30|

21．应付账款
||
|-|
|期末数|
|405,104,368.77|
|6,849,959.18|
|411,954,327.95|

22．预收款项
||
|-|
|期末数|
|250,974,771.97|
|250,974,771.97|

23．应付职工薪酬
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||本期计提|企业合并转入||
|46,841,389.56|380,999,307.02|9,722,630.15|367,161,167.78|
|1,161,111.13|20,631,462.21|440,379.98|20,745,307.92|
||287,821.00||287,821.00|
|48,002,500.69|401,918,590.23|10,163,010.13|388,194,296.70|

 (2)短期薪酬明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||本期计提|企业合并转入||
|41,814,120.10|283,978,009.36|9,369,974.79|272,507,043.50|
|3,729,945.31|39,074,150.32||38,713,739.27|
||17,786,746.43||17,786,746.43|
|1,164,854.06|15,672,060.91|234,869.32|15,320,718.16|
|788,759.39|11,565,874.18|209,704.74|11,354,909.94|
|45,128.78|517,895.30|4,194.10|507,553.65|
|75,368.41|1,063,122.91|20,970.48|1,079,560.29|
|255,597.48|2,525,168.51||2,378,694.27|
|123,133.00|16,291,360.42|28,653.76|16,176,268.18|
|9,337.09|8,196,979.58|89,132.28|6,656,652.24|
|46,841,389.56|380,999,307.02|9,722,630.15|367,161,167.78|

 (3)设定提存计划明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||本期计提|企业合并转入||
|1,062,787.08|19,386,800.92|419,409.50|19,479,056.41|

|||||
|-|-|-|-|
|98,324.05|1,244,661.29|20,970.48|1,266,251.51|
|1,161,111.13|20,631,462.21|440,379.98|20,745,307.92|

24．应交税费
||
|-|
|期末数|
|35,326,944.67|
|28,067,511.99|
|6,284,025.07|
|5,088,535.36|
|2,414,753.66|
|1,278,564.15|
|47,505.92|
|496,823.48|
|253,288.89|
|15,438.04|
|79,273,391.23|

25．应付利息
||
|-|
|期末数|
|3,711,875.27|
|3,711,875.27|

26．应付股利
||
|-|
|期末数|
|3,883,285.56|
|3,883,285.56|

27．其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|236,497,717.09|
|31,025,952.50|

||
|-|
|20,352,139.89|
|9,105,305.37|
|1,935,000.00|
|7,205,414.33|
|306,121,529.18|

 (2)其他说明
于2016年12月31日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的股权激励限售股计399.115万股。其中，第一批股权激励限售股计361.715万股，每股授予价为6.95元，应计回购义务款25,139,192.50元；第二批股权激励限售股计37.40万股，每股授予价为15.74元，应计回购义务款计5,886,760.00元。前述回购义务款共计31,025,952.50元。
28．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|8,900,000.00|
|277,293.06|
|20,000,000.00|
|29,177,293.06|

29．长期借款
||
|-|
|期末数|
|440,000,000.00|
|93,280,000.00|
|2,174,291.78|
|535,454,291.78|

30．长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

合 计 30,689,465.00 (2)其他说明
因股权激励限售股将于未来一年内解锁，回购义务款在“其他应付款”项目列报。
31．递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||新增补助|企业合并转入||
|61,736,191.66|28,682,616.00||40,682,617.02|
|61,736,191.66|28,682,616.00||40,682,617.02|

 (2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助|本期计入营业外收入|期末数|
|13,500,000.00|||13,500,000.00|
|13,958,300.00||13,958,300.00||
|11,478,260.86||3,130,434.84|8,347,826.02|
|5,454,810.00||1,487,675.40|3,967,134.60|
|2,376,000.00||792,000.00|1,584,000.00|
|2,250,000.00||1,000,000.00|1,250,000.00|
|2,143,932.03||1,976,837.58|167,094.45|
|1,629,391.25|4,844,000.00|3,234,799.18|3,238,592.07|
|1,609,464.26|670,000.00|2,279,464.26||
|1,550,720.02|182,600.00|866,660.01|866,660.01|

|||||
|-|-|-|-|
|1,284,978.25|4,051,218.00|2,661,382.42|2,674,813.83|
|1,227,272.72||818,181.84|409,090.88|
|771,460.24|2,352,688.00|1,562,074.12|1,562,074.12|
|611,790.00|8,986,150.00|2,685,516.93|6,912,423.07|
|567,647.03|361,200.00|928,847.03||
|470,779.76|700,000.00|1,170,779.76||
|377,142.82||377,142.82||
|274,242.42||219,393.96|54,848.46|
|200,000.00||200,000.00||
||3,000,000.00|1,000,000.02|1,999,999.98|
||538,000.00|57,234.00|480,766.00|
||320,260.00|47,142.85|273,117.15|
||346,500.00||346,500.00|
||1,830,000.00|228,750.00|1,601,250.00|
||500,000.00||500,000.00|
|61,736,191.66|28,682,616.00|40,682,617.02|49,736,190.64|

32．股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|453,181,400||198,000|

(2)其他说明
①于 2015年 12月 31日，股份总数为 453,181,400股。其中，股权激励限售股为6,637,200股。
②本期，公司解锁第一批股权激励限售股 2,110,050股和第二批股权激励限售股 338,000股，每股授予价分别为 6.95元和 15.74元，解锁金额分别计 14,664,847.50元 5,320,120.00元，合计 19,984,967.50元。库存股与应付回购义务款按该金额予以等额核减。
③本期，公司回购注销第一批股权激励限售股 188,000股和第二批股权激励限售股 10,000股，股份回购支出为 1,464,000.00元。其中，转销股本 198,000.00元，转销资本公积1,266,000.00元。同时，库存股与应付回购义务款按1,464,000.00元等额核减。该次减资业经天健会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2016〕226号）。
④于 2016年 12月 31日，股份总数为 452,983,400股。其中，股权激励限售股计3,991,150股。
33．资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|923,097,998.98|21,197,667.16|2,073,533.42|
|30,232,543.53|12,611,563.31|21,389,939.27|
|953,330,542.51|33,809,230.47|23,463,472.69|

 (2)其他说明
本期增减变动的原因：①股权激励限售股本期解锁2,448,050股，对应的股份支付薪酬累计数计15,568,755.51元，按该等金额自其他资本公积转入股本溢价；②公司回购注销股权激励限售股198,000股，股本溢价核减1,266,000.00元，详见本财务报表附注五（一）
32（2）③之说明；③因确认股份支付薪酬而增记其他资本公积12,611,563.31元；④因
股份支付薪酬的会计成本与税务成本存在计算口径差异，本期超出会计成本所获取的所得税
利益5,628,911.65元，计入股本溢价；⑤尚未解锁的股权激励限售股之预期税务成本超出会计成本可获得的所得税利益，期末数较期初数减少5,821,183.76元，按该等金额核减其他资本公积与递延所得税资产；⑥因权益性交易，股本溢价核减807,533.42元，详见本财务报表附注七（二）之说明。
34．库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|52,474,920.00||21,448,967.50|
|52,474,920.00||21,448,967.50|

(2)其他说明
本期减少21,448,967.50元，详见本财务报表附注五（一）32（2）②及③之说明。
35．其他综合收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||
||所得税前发生额|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-3,267,127.23|1,430,449.18|1,188,636.13|241,813.05|
|-3,267,127.23|1,430,449.18|1,188,636.13|241,813.05|

外币报表折算差额无企业所得税影响。
36．盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|82,293,152.78|25,858,181.06||
|82,293,152.78|25,858,181.06||

 (2)其他说明
本期增加25,858,181.06元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
37．未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
||
|-|
|917,127,244.15|
|402,333,150.09|
|25,858,181.06|
|44,654,420.00|
|635,460.00|
|1,248,312,333.18|

(二)合并利润表项目注释
1．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|2,317,680,749.29|1,211,815,061.27|1,827,495,212.87|
|31,216,084.03|7,858,338.95|5,756,822.69|
|2,348,896,833.32|1,219,673,400.22|1,833,252,035.56|

2．税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,766,468.95|
|11,308,099.16|
|5,104,811.32|
|3,117,340.49|
|1,088,869.91|
|2,213,444.12|
|915,992.52|
|609,478.13|
|358,901.13|
|26,483,405.73|

3．销售费用
||
|-|
|本期数|
|124,359,045.09|

||
|-|
|96,644,062.28|
|29,653,240.35|
|31,924,120.61|
|14,560,313.41|
|7,127,510.88|
|6,780,248.39|
|7,496,743.35|
|1,822,230.99|
|4,154,928.32|
|324,522,443.67|

4．管理费用
||
|-|
|本期数|
|205,745,104.33|
|12,611,563.31|
|62,708,358.21|
|18,114,976.87|
|15,987,645.79|
|7,031,740.58|
|9,616,669.05|
|3,975,319.31|
|4,333,055.43|
|340,124,432.88|

5．财务费用
||
|-|
|本期数|
|34,408,542.97|
|34,139,657.57|
|268,885.40|
|-8,294,457.05|

||
|-|
|-4,385,211.36|
|-357,688.69|
|-3,551,557.00|
|-253,260.92|
|-3,362,356.84|
|801,388.41|
|23,299,856.57|

6．资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|66,380,997.52|
|2,243,500.38|
|29,013,452.35|
|97,637,950.25|

7．公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|2,118,015.78|
|2,118,015.78|

8．投资收益
||
|-|
|本期数|
|10,203,390.00|
|391,940.99|
|-2,106,801.75|
|254,061.96|
|8,742,591.20|

9．营业外收入
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
||
|-|
|393,134.26|
|80,666,661.55|
|63,095,455.32|
|45,932,704.58|
|753,098.86|
|589,114.72|
|601,935.29|
|192,032,104.58|

 (2)政府补助明细
||
|-|
|本期数|
|40,682,617.02|
|17,000.00|
|1,022,959.47|
|3,000,000.00|
|1,500,000.00|
|2,591,853.55|
|1,312,000.00|
|878,120.00|
|780,000.00|
|693,000.00|
|600,000.00|
|550,000.00|
|500,000.00|
|450,000.00|

||
|-|
|2,150,000.00|
|407,385.00|
|348,000.00|
|161,360.00|
|1,265,309.83|
|1,100,000.00|
|586,000.00|
|2,499,850.45|
|63,095,455.32|

 (3)其他说明
2015年3月，本公司收购了李君占及李学义合计所持北京鑫佰利科技发展有限公司（简称鑫佰利）的70%股权。根据协议之约定，该次股权转让价最终需按鑫佰利2014年度～2016年度净利润进行考核调整。公司前期预计并购对价为16,500万元。经测算，并购对价最终支出应为 11,906.73万元。预计并购对价与实际并购对价的差额一次性计入本期营业外收入，金额计4,593.27万元。
10．营业外支出
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|510,223.63|
|2,184,261.85|
|1,610,000.00|
|299,138.75|
|4,603,624.23|

 (2)其他说明
2014年12月，本公司收购了虞海占等合计所持宁波大通永维机电工程有限公司（简称宁波大通）的55%股权。根据协议之约定，该次股权转让价最终需按宁波大通 2014年度～ 2016年度净利润进行考核调整。公司前期预计并购对价为 2,200万元。经测算，并购对价
最终支出应为2,368.43万元。预计并购对价与实际并购对价的差额一次性计入本期营业外
支出，金额计168.43万元。
2014年 9月，本公司收购了熊梓言等合计所持武汉聚光检测科技有限公司（简称武聚检测）的60%股权。根据协议之约定，该次股权转让价最终需按武聚检测 2015年度～2017年度净利润进行分年度考核调整。本期，公司已实际追加支付股权转让款50万元。追加支付款计入本期营业外支出。
11．所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|67,127,942.27|
|-1,510,356.92|
|65,617,585.35|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|515,444,431.33|
|73,844,953.22|
|-3,922,983.65|
|-10,103,511.31|
|5,047,273.99|
|1,227,284.83|
|1,204,317.96|
|-286,623.88|
|80,373.23|
|-1,473,499.04|
|65,617,585.35|

12．其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|48,488,290.92|
|9,105,305.37|
|4,385,211.36|
|7,696,278.00|
|3,471,790.77|
|13,387,077.56|
|13,393,325.88|
|99,927,279.86|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,145,265.73|
|7,696,278.00|
|20,824,200.54|
|8,777,054.87|
|3,872,923.54|
|1,093,691.95|
|271,016,012.62|
|321,425,427.25|

3．收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|
|1,960,000.00|
|240,000.00|
|32,200,000.00|

4．支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|751,500.00|
|500,000.00|
|1,251,500.00|

5．收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,000,000.00|
|380,000.00|
|4,380,000.00|

6．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,000,000.00|
|1,435,740.00|
|1,555,200.00|
|21,990,940.00|

7．现金流量表注释
(1)补充资料
项 目 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|449,826,845.98|
|97,637,950.25|
|28,201,117.24|
|13,986,206.13|
|775,997.52|
|117,089.37|

||
|-|
|-2,118,015.78|
|29,334,728.36|
|-8,742,591.20|
|-1,510,356.92|
|-133,836.70|
|-149,309,616.19|
|-502,719,636.49|
|155,456,032.47|
|8,689,128.47|
|119,491,042.51|

 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3)现金及现金等价物净变动情况
||
|-|
|866,412,523.97|
|569,397,356.58|
|297,015,167.39|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 135,197,716.93其中：上海安谱实验科技股份有限公司 84,960,120.00哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 50,000,000.00 METALSCAN LIMITED 237,596.93减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,238,100.79其中：上海安谱实验科技股份有限公司 13,952,542.11
哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司 13,285,558.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 200,591,485.25
其中：深圳东深电子股份有限公司 118,000,000.00宁波大通永维机电工程有限公司 11,585,441.92重庆三峡环保（集团）有限公司 35,000,000.00北京鑫佰利科技发展有限公司 35,506,043.33武汉聚光检测科技有限公司 500,000.00取得子公司支付的现金净额 308,551,101.39 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|866,412,523.97|
|886,945.71|
|865,525,578.26|
|866,412,523.97|

补充资料的说明：
于2016年12月31日，受限制使用的货币资金包括保证金存款42,377,983.53元和涉诉被冻结存款8,777,054.87元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(四)其他
1．权利受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|42,377,983.53|
|8,777,054.87|
|3,377,000.00|
|20,561,814.93|
|2,504,306.84|
|77,598,160.17|

控股子公司无锡中科光电技术有限公司尚以表外知识产权向银行作质押融资。
2．外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

货币资金
|||
|-|-|
|13,142,081.63|6.9370|
|595,603.78|7.3068|
|560.00|5.1406|
|246,103.22|0.8945|
|9,886.93|8.5094|

应收账款
|||
|-|-|
|504,946.50|6.9370|
|527,214.77|7.3068|
|29.99|0.8945|
|44,466.00|8.5094|

其他应收款
|||
|-|-|
|2,050.00|6.9370|
|44,596.00|7.3068|

短期借款
|||
|-|-|
|129.74|7.3068|

应付账款
|||
|-|-|
|1,063,102.13|6.9370|
|705,516.85|7.3068|
|250.00|8.5094|

其他应付款
|||
|-|-|
|26,784.39|7.3068|

一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|37,950.00|7.3068|

长期借款
|||
|-|-|
|297,571.00|7.3068|

 (2)境外经营实体说明
公司在境外拥有若干子公司。Bohnen BeheerB.V.主要经营地在欧盟，记账本位币为欧元；聚光仪器有限公司（美国）主要经营地在美国，记账本位币为美元；Best Vanguard Limited和聚光仪器（香港）有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元。METALSCAN LIMITED主要经营地在英国，记账本位币为英镑。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|按一揽子交易安排，分三个时点取得|230,962,370.00|55.58%|协议转让及增资|2016-07-29|拥有标的股权的实质控制权。|124,474,027.49|
|2016-12-12|152,936,465.00|55%|协议转让|2016-12-12|拥有标的股权的实质控制权。|88,393,994.15|
|2016-10-26|28,650英镑|100%|协议转让|2016-10-26|拥有标的股权的实质控制权。|2,424,366.84|

 (2)其他说明
本期，通过一揽子交易安排，公司以协议受让及增资的方式最终取得了上海安谱实验科技股份有限公司（简称安谱实验）的55.58%股权。2016年 7月，本公司拥有安谱实验及其下属子公司的实质控制权，并自 2016年 8月起将其纳入合并范围。截止 2016年 12月 31日，本公司业已支付股权转让款及缴付增资款共计23,096.24万元。
本期，公司以协议受让的方式收购了王春芝等合计所持哈尔滨华春药化环保技术开发有限公司（简称华春环保）的55%股权。标的股权于2016年12月12日办妥过户变更登记手续。股权转让款分四期支付。截止2016年12月31日，本公司已支付股权转让款5,000万元。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
|||
|-|-|
|安谱实验|华春环保|
|230,962,370.00|152,936,465.00|

|||
|-|-|
|230,962,370.00|152,936,465.00|
|131,804,629.77|19,510,965.42|
|99,157,740.23|133,425,499.58|

 (2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本均系以支付现金为对价，其公允价值按现金支付数进行计量。其中，在公司与华春环保的并购交易中，存在业绩对赌约定，具体见下：根据协议之约定，该次股权转让交易价暂定 16,500万元，并基于 2015年度～2017年度的考核净利润进行调整。但无论如何调整,转让价款最高不超过16,500万元。合并成本按评估值进行初始计量，金额计15,293.6465万元。最终结算支付额与合并成本初始计量额的差额，于未来实际发生时直接计入当期损益。
(3)大额商誉形成的主要原因
与安谱实验及华春环保相关的合并成本，系以收益法评估值为基础协商确定，金额远高于可辨认净资产的公允价值，原因系该两公司拥有等级较高、种类较全的经营资质，以及管理层及骨干员工具有丰富的行业经验，与公司业务有着良好的协同效应，以致形成大额商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产及负债
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|安谱实验||华春环保|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|298,979,129.20|210,905,234.20|145,815,912.08|123,393,312.08|6,201,775.71|
|13,952,542.11|13,952,542.11|13,387,627.58|13,387,627.58||
|88,073,895.00|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,749,408.64|3,749,408.64||||
|54,364,026.82|54,364,026.82|22,283,941.25|22,283,941.25|113,983.38|
|9,800,972.88|9,800,972.88|4,616,885.23|4,616,885.23|160,546.95|
|658,587.06|658,587.06|13,799,030.27|13,799,030.27|127,422.79|
|49,478,567.16|49,478,567.16|58,576,211.79|58,576,211.79|2,388,255.45|
|16,220,064.82|16,220,064.82|1,069,771.65|1,069,771.65||
|14,174,513.52|14,174,513.52|1,272,690.69|1,272,690.69|5,288.74|
|22,396,188.32|22,396,188.32||||
|19,449,144.98|19,449,144.98|22,422,600.00||3,406,278.40|
|941,926.33|941,926.33||||
|5,719,291.56|5,719,291.56|8,387,153.62|8,387,153.62||
|60,450,821.12|60,450,821.12|110,341,429.51|110,341,429.51|5,964,178.78|
|||||184,793.99|
|13,197,883.36|13,197,883.36|14,032,699.94|14,032,699.94|1,896,046.23|
|13,190,385.37|13,190,385.37|94,096,019.54|94,096,019.54||
|9,500,083.51|9,500,083.51|218,848.49|218,848.49|444,078.13|
|335,306.47|335,306.47|1,938,861.54|1,938,861.54|11,682.14|
|20,265,700.00|20,265,700.00||||
|3,961,462.41|3,961,462.41|55,000.00|55,000.00|3,353,946.15|
|||||73,632.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,399,847.10|||||
|237,128,460.98|150,454,413.08|35,474,482.57|13,051,882.57|237,596.93|
|105,323,831.21|62,058,538.31|15,963,517.15|5,873,347.16||
|131,804,629.77|88,395,874.77|19,510,965.42|7,178,535.41|237,596.93|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产及负债公允价值，按资产基础法评估值或根据准则指南规定的公允价值确定方法，由公司管理层评估确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1．合并范围增加
|||||
|-|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|期末出资额||
||||直接|
|投资新设|2016-04-18|500万元|100%|
|投资新设|2016-09-08|47.32万美元|100%|
|投资新设|2016-06-27|200万美元|—|
|投资新设|2016-04-08|尚未实际出资|99.115%|

2．合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算注销|2016-9-30|1,057,194.59|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1．重要子公司的构成
(1)基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例|
|北京|北京|仪器仪表业|100%|
|深圳|深圳|仪器仪表业|90%|
|宁波|宁波|仪器仪表业|55%|
|武汉|武汉|仪器仪表业|65%|
|北京|北京|污水处理业|70%|
|重庆|重庆|环保工程业|60%|
|上海|上海|仪器仪表业|55.58%|
|哈尔滨|哈尔滨|环保工程业|55%|
|无锡|无锡|仪器仪表业|55%|
|杭州|杭州|仪器仪表业|100%|
|北京|北京|仪器仪表业|100%|
|杭州|杭州|环保业|100%|

重要子公司的界定标准：资产总额、营业收入或利润总额的占比具有财务重要性，或在
生产、销售、研发、投融资方面赋予重要功能定位。
2．重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10%|2,204,505.22|—|
|45%|660,572.12|—|
|35%|40,845.24|—|
|30%|7,219,671.68|—|
|40%|11,313,771.79|—|
|45%|3,455,621.31|3,883,285.56|
|44.42%|9,592,304.17|—|
|45%|14,142,643.36|—|

3．重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1)资产与负债
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|27,736.14|5,780.79|33,516.93|13,558.54||
|2,717.42|154.21|2,871.63|1,013.75||
|706.24|175.56|881.80|249.62|9.21|
|8,488.59|2,007.01|10,495.60|580.40||
|25,229.47|2,881.52|28,110.99|18,108.12|5.48|
|7,321.48|466.14|7,787.61|4,862.54|335.13|
|26,750.08|7,075.82|33,825.90|7,838.16||
|6,392.07|2,637.29|9,029.36|2,339.10||

（续上表）
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|30,503.16|5,863.63|36,366.79|18,012.90|600.00|
|2,712.60|178.07|2,890.66|1,179.58||
|518.60|176.87|695.47|61.58|22.59|
|8,984.24|1,877.90|10,862.14|3,439.10||
|13,708.63|3,049.76|16,758.39|9,542.25|47.42|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,735.79|255.16|5,990.95|3,043.25|262.71|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|

(2)损益与现金流量
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|19,136.38|2,204.51|2,204.51|
|2,489.22|146.79|146.79|
|463.45|11.67|11.67|
|8,325.03|2,492.15|2,492.15|
|18,675.13|2,828.68|2,828.68|
|7,272.28|767.92|767.92|
|12,447.40|2,134.91|2,134.91|
|8,839.40|3,142.81|3,142.81|

（续上表）
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|26,040.26|6,586.16|6,586.16|
|3,371.62|1,201.07|1,201.07|
|669.49|190.93|190.93|
|8,170.00|2,201.74|2,201.74|
|—|—|—|
|5,181.79|814.76|814.76|
|—|—|—|
|—|—|—|

对于新纳入合并范围的子公司，本期及上年同期均指合并日至当期期末的会计期间。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016-05-20|70%|

|||
|-|-|
|2016-12-27|100%|

本期，公司受让了少数股东所持北京鑫佰利科技发展有限公司的1.04%股权，本公司直接持有的股权比例自70%升至71.04%；下属子公司对外处置了其所持聚光科技（南通）有限公司的20%股权，本公司间接持有的股权比例自100%降至80%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|鑫佰利|
|1,555,200.00|
|1,555,200.00|
|1,555,200.00|
|651,250.57|
|903,949.43|
|-903,949.43|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
于2016年12月31日，本公司无重要的合营企业或联营企业。
2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
||
|-|
|40,143,866.32|
|1,644,029.93|
|1,644,029.93|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。风险管理基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
在日常经营活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动
风险和市场风险。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制信用风险，本公司分别采取了以下措施。
1．应收账款
本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收账款进行监控，以确保不会面临重大坏账风险。本公司对应收账款余额未持有担保物或其他信用增级，若客户信用记录有转坏迹象，公司会采用书面催款、诉讼等方式追偿，以不致产生重大坏账损失。
公司按客户管控信用风险，信用风险并不集中。于2016年12月31日，应收账款的4.76%（2015年12月31日：6.52%）源于余额前五名客户。但受行业惯例的影响，合同尾款的回笼并不理想，公司需承受一定的信用风险。
2．其他应收款
其他应收款主要系应收保证金和应收退税款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。
应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1～2年|2年以上|
|63,745,257.34||||
|77,617,411.33||||
|141,362,668.67||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1～2年|2年以上|
|56,832,210.79||||
|32,331,739.00||||
|89,163,949.79||||

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制流动风险，本公司采取债务融资与权益融资相结合，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，合理搭配长短期债务，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。现时，本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性开支的需求。
金融负债按剩余到期日分类概况列示见下表：
期末数
项目
||||
|-|-|-|
|账面价值|1年以内|1～3年|
|623,027,310.10|623,027,310.10||
|11,384,735.30|11,384,735.30||
|411,954,327.95|411,954,327.95||
|3,711,875.27|3,711,875.27||
|3,883,285.56|3,883,285.56||
|306,121,529.18|306,121,529.18||
|29,177,293.06|29,177,293.06||
|535,454,291.78||533,280,000.00|
|1,924,714,648.20|1,389,260,356.42|533,280,000.00|

(续上表)
期初数
项目
||||
|-|-|-|
|账面价值|1年以内|1～3年|
|299,153,832.59|299,153,832.59||
|6,856,200.00|6,856,200.00||
|276,792,894.35|276,792,894.35||
|591,438.40|591,438.40||
|344,840.50|344,840.50||
|418,133,967.23|418,133,967.23||
|77,269,262.84|77,269,262.84||

||||
|-|-|-|
|34,880,588.60||32,500,000.00|
|30,689,465.00||30,689,465.00|
|1,144,712,489.51|1,079,142,435.91|63,189,465.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与以浮动利率计息的借款有关。于 2016年 12月 31日，以浮动利率计息的银行借款计 68,394.69万元。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对利润总额和股东权益产生重大影响。
2．外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
于2016年12月31日，外币金融资产和外币金融负债列示详见本财务报表附注五（四）2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1．母公司及最终控制方
浙江睿洋科技有限公司和浙江普渡科技有限公司合计持有本公司的37.37%股权，系共同控制股东。王健系浙江睿洋科技有限公司的控股股东，姚纳新系浙江普渡科技有限公司的控股股东，该两人系本公司的最终共同控制人。
2．重要子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3．合营和联营企业
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江国科生态技术研究有限公司 联营企业
北京金水永利科技有限公司 联营企业
Systea Holding S.p.A 联营企业
南京科略环境科技有限责任公司 子公司之联营企业
(二)关联方交易
1．采购货物
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材 料|9,883,290.64|

2．销售货物
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|产 品|2,166,424.77|

3．关联担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|融资种类|期末实际担保额|担保起始日|
|本公司|银行保函|24,347,440.00|2012-08-06～2015-10-28|
||银行借款|87,680,000.00||
||银行保函|2,877,661.93|2015-07-07|
||银行借款|112,500,000.00|2012-08-06～2015-07-07|

表列信息不包括合并范围内各公司之间的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保及不具有财务重要性的关联担保。部分债务融资尚以资产作抵押。
4．关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|285.48万元|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|南京科略环境科技有限责任公司|2,325,000.00|116,250.00||
||2,325,000.00|116,250.00||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方名称|期末数|
|Systea Holding S.P.A|986,499.69|
||986,499.69|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1．明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票244.805万股公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票19.80万股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
2．其他说明
经中国证监会备案无异议，并经公司股东大会决议通过，本公司对管理层及骨干员工实施限制性股票激励计划。
2014年度，本公司向激励对象授予限制性股票805.90万股，每股授予价为6.95元，授予日为2014年9月12日，按20%:30%:50%的比例分批逐年解锁。
2015年度，本公司向激励对象授予限制性股票72.20万股，每股授予价为15.74元，授予日为2015年8月20日，按50%:50%的比例分批逐年解锁。
(二)以权益结算的股份支付情况
1．明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注1]
可行权权益工具数量的确定依据 [注2]
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 41,223,744.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,611,563.31
注1：采用Black-Scholes模型估算股票认沽期权价值，再以授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价及股票认沽期权价值，计算得出限制性股票的公允价值。
注2：公司已授予激励对象的限制性股票数量，需按约定比例分批逐年解锁。未来解锁数量，主要取决于经营业绩是否达标和激励对象的离职率及其绩效考核等级。公司按经营业绩可以达标，激励对象的主动离职率为0%，绩效考核等级均为A（解锁系数为1），以此为基础，扣除已确定离职的激励对象，预估可行权权益工具的数量。
2．Black-Scholes模型涉及的重要参数
(1)第一批限制性股票
参数名称 选取依据
股票市价 按授予日的公司股票收盘价确定为17.11元。
行权价格 按授予日的公司股票收盘价确定为17.11元。
有效期 三期股票期权的有效期依次为2年、3年和4年。
预期波动率 以授予日前推3年期间的股价波动率为准，数值为39.36%。
以中债网公布的国债利率为准，1年期、2年期和 3年期的数值依次为无风险收益率
3.8225%、3.9532%和4.0112%。
(2)第二批限制性股票
参数名称 选取依据
股票市价 按授予日的公司股票收盘价确定为28.99元。
行权价格 按授予日的公司股票收盘价确定为28.99元。
有效期 三期股票期权的有效期依次为2年和3年。
预期波动率 以授予日前推3年期间的股价波动率为准，数值为34.20%。
以中债网公布的国债利率为准，1年期和 2年期的数值依次为2.3018%和无风险收益率
2.4326%
十一、承诺及或有事项
(一)表外融资
于2016年12月31日，公司尚处在有效期内的重大表外融资见下表：
|||
|-|-|
|人民币金额|美元金额|
|65,133,958.16||
||711,000.00|

(二)或有事项
1.未决诉讼
因经销权争议，北京聚光盈安科技有限公司（简称北京盈安）指令进口代理商暂停向赛默飞世尔科技（中国）有限公司（简称赛默飞）支付货款。2016年11月，赛默飞向法院提起诉讼，要求北京盈安支付拖欠货款，金额计美元 1,126,402.41元和人民币 177,211.73元，并要求支付逾期利息及承担诉讼费等。经其请求，北京盈安被法院冻结银行存款806.94万元。截至本财务报告批准报出日，北京盈安正在积极准备反诉中。
因设备购销合同纠纷，佛山市新飞卫生材料有限公司于2016年11月向法院起诉清本环保（工程）有限公司（简称清本环保），要求解除合同，返还合同预付款137.40万元，赔偿
合同违约金68.70万元，承担诉讼费等。经其请求，清本环保被被法院冻结银行存款70.77
万元，及被查封部分存货与机器设备。截至本财务报告批准报出日，该诉讼尚在审理之中。
十二、资产负债表日后非调整事项
根据2017年4月25日公司董事会审议通过的2016年度利润分配预案，以公司现有总股本452,800,250股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税）。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。
十三、分部信息
1．确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。
2．报告分部的财务信息（单位：万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|环境监测业务分部|工业过程业务分部|实验室仪器业务分部|水利水务业务分部|其他分部|分部间抵销|
|109,724.82|29,281.16|55,541.21|19,517.52|41,031.11|-23,327.75|
|61,217.38|11,390.76|27,606.22|13,671.39|26,763.15|-19,467.39|
|348,013.86|69,340.90|121,146.21|32,229.83|87,323.09|-116,722.14|
|152,173.56|30,881.26|34,603.28|14,259.53|39,876.37|-34,125.91|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,096,509,512.99|99.41|155,366,107.94|14.17|
|6,500,356.84|0.59|||
|1,103,009,869.83|100.00|155,366,107.94|14.09|

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|894,072,355.69|100.00|127,132,713.05|14.22|
|894,072,355.69|100.00|127,132,713.05|14.22|

 2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|719,348,795.66|35,967,439.78|
|160,091,122.08|16,009,112.21|
|80,366,955.95|24,110,086.78|
|114,846,340.28|57,423,170.15|
|21,856,299.02|21,856,299.02|
|1,096,509,512.99|155,366,107.94|

3)按关联往来组合计提坏账准备的应收账款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,240,356.84|—|
|60,000.00|—|
|1,930,000.00|—|
|270,000.00|—|
|6,500,356.84||

(2)本期计提坏账准备42,275,399.14元。
2．其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|77,760,697.66|44.52|12,055,528.57|15.50|
|12,435,177.12|7.12|||

|||||
|-|-|-|-|
|84,474,193.00|48.36|||
|174,670,067.78|100.00|12,055,528.57|6.90|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|31,252,808.02|31.03|||
|63,445,692.13|62.98|8,754,551.03|13.80|
|6,032,411.18|5.99|||
|100,730,911.33|100.00|8,754,551.03|8.69|

 2)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|44,807,467.80|2,240,373.39|
|14,705,269.47|1,470,526.95|
|4,279,844.86|1,283,953.46|
|13,814,881.53|6,907,440.77|
|153,234.00|153,234.00|
|77,760,697.66|12,055,528.57|

3)按应收政府款项组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,746,387.12|—|
|1,688,790.00|—|
|12,435,177.12||

4)按关联往来组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|72,000,000.00|—|

|||
|-|-|
|6,000,000.00|—|
|2,802,098.00|—|
|2,000,000.00|—|
|1,671,895.00|—|
|200.00|—|
|84,474,193.00||

(2)本期计提坏账准备3,527,977.54元。
3．长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,531,609,460.08|29,013,452.35|1,502,596,007.73|1,055,528,614.02||
|22,736,650.06||22,736,650.06|87,873,033.83||
|1,554,346,110.14|29,013,452.35|1,525,332,657.79|1,143,401,647.85||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|41,000,000.00|||41,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|8,781,413.00|||8,781,413.00||
|8,250,000.00|||8,250,000.00||
|293,000,000.00|||293,000,000.00||
|97,774,731.89|92,829,655.06||190,604,386.95||
|21,000,000.00||21,000,000.00|||
|17,400,000.00|||17,400,000.00||
|31,172,469.13|||31,172,469.13||
|162,000,000.00|||162,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|22,000,000.00|||22,000,000.00||
|5,650,000.00|||5,650,000.00||
|165,000,000.00|1,555,200.00||166,555,200.00|29,013,452.35|
|168,000,000.00|||168,000,000.00||
||3,000,000.00||3,000,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||2,550,000.00||2,550,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
||3,247,156.00||3,247,156.00||
||152,936,465.00||152,936,465.00||
||230,962,370.00||230,962,370.00||
|1,055,528,614.02|497,080,846.06|21,000,000.00|1,531,609,460.08|29,013,452.35|

 (3)对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动数|||期末数|
||增加投资|权益法下确认的投资损益|其 他||
|65,412,088.94||-1,252,088.94|-64,160,000.00|0.00|
|12,672,827.69||-489,696.04||12,183,131.65|
|9,788,117.20||765,401.21||10,553,518.41|
|87,873,033.83||-976,383.77|-64,160,000.00|22,736,650.06|

(二)母公司利润表项目注释
1．营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,279,188,667.29|665,428,677.91|1,158,199,307.53|
|27,745,522.18|6,409,056.75|4,596,565.24|
|1,306,934,189.47|671,837,734.66|1,162,795,872.77|

2．投资收益
||
|-|
|本期数|
|-976,383.77|
|36,513,320.07|
|35,536,936.30|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1．非经常性损益明细表
项 目 本期数
非流动性资产处置损益 -117,089.37计入当期损益的政府补助 63,095,455.32或有并购对价利得 45,932,704.58或有并购对价损失 -2,184,261.85计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 357,688.69除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益，以及处 11,214.03置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,010.12小 计 107,130,721.52减：企业所得税影响数 7,919,675.16
少数股东权益影响数 3,961,020.51
归属于母公司股东的非经常性损益净额 95,250,025.85
(二)净资产收益率及每股收益
1．明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|15.87%|0.90|
|12.12%|0.69|

2．加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产
|||
|-|-|
|金 额|按月加权数|
|2,350,190,292.21|12/12|
|402,333,150.09|6/12|
|19,984,967.50|2/12|
|-192,272.11|6/12|
|-45,289,880.00|7/12|
|12,611,563.31|6/12|
|1,188,636.13|6/12|
|96,416.01|0/12|
|-903,949.43|7/12|
|2,740,018,923.71||

 (2)加权平均净资产收益率
||||
|-|-|-|
|项 目|序 号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|A||
|归属于公司普通股股东的非经常性损益净额|B||
|扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|C=A-B||
|加权平均净资产|D|2,534,545,258.36|
|加权平均净资产收益率|E=A/D|15.87%|
|扣除非经常损益加权平均净资产收益率|F=C/D|12.12%|

3．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
项 目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J[注]|
|K=C/J|
|L=E/J|

注：J=F+G×H/I
(2)稀释每股收益
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F=D+E|
|G=A/F|
|H=C/F|

聚光科技（杭州）股份有限公司
二〇一七年四月二十五日