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众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号众环海华大厦 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
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审 计 报 告
众环审字(2015)011298号珠海市运泰利自动化设备有限公司：
我们审计了后附的珠海市运泰利自动化设备有限公司（以下简称“珠海运泰利”）财务报表，包括2014年12月31日合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是珠海运泰利管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，珠海运泰利财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠海运泰利2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2015年4月20日
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财务报表附注
（2014年12月31日）
（一）公司的基本情况
珠海市运泰利自动化设备有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为珠海联泰电子科技有限公司，于2004年9月18日由袁红霞、吴春梅共同出资成立，并取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的注册号为4404002053632号的《企业法人营业执照》，注册资本50.00万元，其中:袁红霞出资30万元，占注册资本的60.00%，吴春梅出资20万元，占注册资本的40.00%；上述出资经珠海岳华安地联合会计师事务所“岳华安地验字2004-01-0516号”验资报告验证；
2005年3月9日，公司通过股东会会议决议，原股东袁红霞将其持有的公司60%的股权转让给吴启权；2005年3月23日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2005年8月28日，公司通过股东会会议决议，将公司名称变更为珠海市运泰利自动化设备有限公司；股东吴启权将其持有的公司的51%的股权转让给珠海市运泰利发展有限公司；股东吴启权将其持有的公司9%的股权转让给牛宏伟；股东吴春梅将其持有的1%股权转让给牛宏伟；股东吴春梅将其持有的21%的股权转让给杨海生；股东吴春梅将其持有的18%的股权转让给杨志龙；
2005年9月12日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2006年6月6日，公司通过股东会决议，股东珠海市运泰利发展有限公司、杨海生、杨志龙、牛宏伟分别将其持有的公司51%、21%、10%、4%的股权转让给吴启权；股东牛宏伟将其持有的6%的股权转让给曾跃清；2006年6月21日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2006年11月24日，公司通过股东会决议增资100万元，其中：吴启权以货币资金出资33.5万元，曹勇祥以货币资金出资52.5万元，杨志龙以货币资金出资8万元，曾跃清以货币资金出资6万元；
上述出资经珠海市永安达会计师事务所有限公司“永安达验2005-0954号”验资报告验证；2006年12月12日，公司本次增资的工商变更登记手续办理完毕；
2007年1月5日，公司通过股东会决议，股东曹勇祥将其持有的公司35%的股权转让给股东吴启权；2007年1月23日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2008年3月10日，公司通过股东会决议，股东吴启权将其持有的公司36.5%、3.5%的股权分别转让给曹勇祥、许明书；杨志龙将其持有的公司3.5%的股权转让给许明书；曾跃清将其持有的公司6%的股权转让给许明书；2008年3月21日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2008年8月1日，公司通过股东会决议，股东杨志龙将其持有的公司4.5%的股权转让给曹勇祥；
2008年8月15日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2009年8月24日，公司通过股东会决议，股东吴启权将其持有的公司4%的股权转让给王建生；
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曹勇祥将其持有的公司18%的股权转让给王建生；2009年9月22日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2010年5月17日，公司通过股东会决议，股东许明书将其持有的公司13%的股权转让给王建生；
2010年5月21日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2011年7月18日，公司通过股东会决议，股东吴启权将其持有的公司2%的股权转让给黎生寿；
曹勇祥将其持有的公司1.25%的股权转让给黎生寿；王建生将其持有的公司1.75%的股权转让给黎生寿；2011年7月27日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2011年12月27日，公司通过股东会决议，股东黎生寿将其持有的公司5%的股权转让给曹勇祥；
2011年12月30日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2013年4月1日，公司通过股东会决议，股东王建生将其持有的公司11.96%的股权转让给魏仁忠；王建生将其持有的公司1.05%的股权转让给吴启权；曹勇祥将其持有的公司5.59%的股权转让给吴启权；2013年4月15日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2013年4月23日，公司通过股东会决议，股东吴启权将其持有的公司1.25%的股权转让给李松森；2013年5月14日，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2013年5月31日，公司通过股东会决议增资26.4706万元，全部由苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资；苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）实际出资3,500.00万元，其中26.4706万元增加实收资本，其他计入资本公积。上述出资经珠海立信会计师事务所（普通合伙）“珠立验字（2013）061号”验资报告验证；2013年6月8日，公司本次增资的工商变更登记手续办理完毕；
2014年6月30日，公司通过股东会决议，股东吴启权、曹勇祥、王建生、魏仁忠分别将其持有的公司1%、1%、1%、1%的股权转让给苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙）；2014年6月，公司本次工商变更的登记手续办理完毕；
2014年6月30日，公司通过股东会决议增资15.3453万元，全部由珠海运泰协力科技有限公司以货币资金出资；珠海运泰协力科技有限公司实际出资960.00万元，其中15.3453万元增加实收资本，其他计入资本公积。上述出资经珠海银河会计师事务所“银河验字2014-01-0093号”验资报告验证；2014年6月30日，公司本次增资的工商变更登记手续办理完毕；
2014年8月15日，公司通过股东会决议增资4,418.1841万元，全部由资本公积转增注册资本及实收资本；上述出资经珠海银河会计师事务所“银河验字2014-01-0096号”验资报告验证；2014年9月23日，公司本次增资的工商变更登记手续办理完毕；
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经历次增资及股权转让后，截止2014年12月31日，本公司注册资本人民币4,610.00万元，实收资本人民币4,610.00万元，实收资本情况详见附注（七）23。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：有限责任公司
本公司注册地址：珠海市斗门区新青科技工业园内B型厂房
本公司总部办公地址：珠海市斗门区新青科技工业园内B型厂房
2、本公司的业务性质和主要经营活动
法定代表人：吴启权
经营范围：五金、电子元件的生产、加工；工业自动化设备维修；电子技术开发；电子元器件、普通机械、五金交电、塑胶制品、机电设备、仪器仪表、电子产品、建材、包装材料的批发。
经营期限:自2004年9月18日至2024年9月18日。
营业执照注册号：440400000068326
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营五金、电子元件、工业自动化设备、测试设备、机械设备、机电设备、仪器仪表及配件的研发、生产、销售；计算机软件的设计、研发、销售、技术推广服务；自有物业出租。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制人为吴启权先生，截止2014年12月31日，吴启权先生持股比例为34.575%。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计六家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经
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营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
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(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
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司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
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的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
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（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
( 1)汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
(1)金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
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出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
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或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的40%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
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回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账断依据或金额标准款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到50万元金额及以上的款项。
单项金额重大并单集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已项计提坏账准备的发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，计提方法 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
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确定组合的依据
组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1%10%30%60%60%100%|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
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次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
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作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》—。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产的确认和计量
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本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|351055|5555|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
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本集团的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
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利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限摊销采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行“
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
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等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业》计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
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确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
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24、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
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分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，本集团管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求本集团管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
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性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于本集团管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于本集团管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
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关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管本集团管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
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计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于本集团管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
28、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日，修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本集团自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则，新制定或修订的会计准则的变化，导致本集团相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，本集团无需要对比较数据进行追溯调整的事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无重大的会计估计变更。
（六）税项
1、主要税种及税率：
（1）增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2）营业税税率为营业收入的5%。
（3）城市维护建设费为应纳流转税额的7%、5%。
（4）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（5）地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
（6）堤围费2012-2013为应税收入的0.03%，2014年为应税收入的0.0024%。
（7）本公司企业所得税率为15%、所属国内子公司企业所得税率为25%。香港地区利得税
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税率为16.5%。
2、税收优惠：
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准，公司于2011年6月29日取得高新技术企业证书，证书编号GR201144000065，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，享受高新技术企业15%的所得税优惠政策，期限自2011年6月29日至2014年6月29日。
2014年10月9日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局“粤科公示[2014]14号”文将本公司列“广东省2014年拟通过复审高新技术企业名单，公司2014年6月30日至12月31日仍采用15%的所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知【财税{2011}100号】》的有关规定，本公司子公司珠海市携诚软件有限公司软件产品收入实际税负超过3%部分，予以退还。
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[20]1]4号）文及《》政部》国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔20〕2〕27号）的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司子公司珠海市携诚软件有限公司2013年、2014年、2015年按25%税率减半缴纳企业所得税。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2014年12月31日账面余额，年初余额指2013年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|214,459.8766,568,239.46|
|66,782,699.33|

2、应收账款
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（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|216,594,282.57216,594,282.57|100.00%100.00%|2,625,383.862,625,383.86|1.21%1.21%|
|216,594,282.57|100.00%|2,625,383.86|1.21%|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|73,816,519.3873,816,519.38|100.00%100.00%|896,001.55896,001.55|1.21%1.21%|
|73,816,519.38|100.00%|896,001.55|1.21%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|214,060,757.252,182,322.46|2,140,607.56218,232.25|

本报告书共89页第47页
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|96,998.7713,854.8628,044.33212,304.90|29,099.638,312.9216,826.60212,304.90|
|216,594,282.57|2,625,383.86|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,453,065.89108,249.4014,854.8628,044.33207,355.004,949.90|734,530.6510,824.944,456.4616,826.60124,413.004,949.90|
|73,816,519.38|896,001.55|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,907,919.32元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|66,530,586.8945,746,713.0027,314,583.9622,687,168.3712,532,132.11|30.72%21.12%12.61%10.47%5.79%|
|174,811,184.33|80.71%|

本报告书共89页第48页
3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|9,909,192.01612,994.8182,315.47|93.44%5.78%0.78%|6,240,541.13700,405.08289,490.771,308,299.50|
|10,604,502.29|100.00%|8,538,736.48|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|1,157,400.00485,100.00483,050.00460,643.73285,365.73|
|2,871,559.46|

4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|29,544,771.1229,544,771.12|100.00%100.00%|554,258.79554,258.79|1.88%1.88%|

本报告书共89页第49页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|29,544,771.12|100.00%|554,258.79|1.88%|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|54,040,351.9154,040,351.91|100.00%100.00%|1,641,865.781,641,865.78|3.04%3.04%|
|54,040,351.91|100.00%|1,641,865.78|3.04%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,714,000.642,810,561.7320,208.75|267,139.99281,056.176,062.63|
|29,544,771.12|554,258.79|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|47,339,661.45|473,396.62|

本报告书共89页第50页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,316,185.632,312,841.0059,663.8312,000.00|431,618.56693,852.3035,798.307,200.00|
|54,040,351.91|1,641,865.78|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额607,107.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,102,100.0012,757,197.0615,685,474.06|
|29,544,771.12|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
珠海运泰利截止2014年12月31日其他应收款期末余额29,544,771.12元；按欠款方归集期末余额前五名的合计余额为26,729,962.46元，占期末余额的90.47%。
5、存货
存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|18,008,087.303,230,769.2357,188,314.91||18,008,087.303,230,769.2357,188,314.91|23,782,949.911,813,104.232,219,535.466,541,357.1290,703.83||
|78,427,171.44||78,427,171.44|34,447,650.55||

本报告书共89页第51页
6、其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||||
||239,624.91|11,626.37||
||||11,626.37|
||239,624.91|11,626.37||
||||11,626.37|

注：待抵扣增值税系本期将期末及年初应交税金红字余额重分类。
7、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|12,144,054.872,170,600.002,170,600.004,614.534,614.5314,310,040.342,712,848.24678,421.50678,421.50|6,235,041.5415,181,079.3015,181,079.304,717,269.333,871,188.13846,081.2016,698,851.51511,918.771,143,033.771,143,033.77235,541.95198,572.5436,969.41|4,550,949.301,718,244.061,718,244.062,626,285.43207,300.002,418,985.433,642,907.93978,452.70418,711.58418,711.58252,179.9055,798.25196,381.65|6,235,922.064,117,806.764,117,806.762,723,116.872,192,326.04530,790.837,630,611.952,151,210.691,449,059.641,449,059.641,305,607.191,257,748.6247,858.57|

本报告书共89页第52页
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|3,391,269.7410,918,770.609,431,206.63|1,419,410.5915,279,440.925,723,122.77|1,144,984.382,497,923.553,572,496.60|2,294,663.145,335,948.814,084,711.37|

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|8,285,555.571,130,116.11|641,942.5886,912.82||
|9,415,671.68|728,855.40||

8、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|3,385,088.29||3,385,088.29|||
|3,385,088.29||3,385,088.29|||

（2）在建工程减值准备
本报告书共89页第53页
截止本报告期末，在建工程不存在明显减值迹象，故无需对其提取减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|其他|
|||565,145.322,187,706.242,187,706.2472,222.232,680,629.3357,447.48344,625.98344,625.981,031.09401,042.37||

本报告书共89页第54页
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|其他|
|||2,279,586.96507,697.84||

10、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|4,285,468.09|3,702,147.20|2,619,166.74|775,023.69|4,593,424.86|
|4,285,468.09|3,702,147.20|2,619,166.74|775,023.69|4,593,424.86|

11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|48,000,000.003,210,998.242,117,066.44|7,200,000.00476,744.41529,885.05|2,537,867.332,184,860.04|
|53,328,064.68|8,206,629.46|4,722,727.37|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 124,684.29
本报告书共89页第55页
其中：资产减值准备 124,684.29
合计 124,684.29
注：运泰利自动化（香港）有限公司计提的资产减值准备未确认递延所得税资产。
12、所有权或使用权受到限制的资产
抵押
2012年6月7日珠海赫立斯与交通银行股份有限公司珠海分行签署《最高额抵押合同》，珠海赫立斯以厂房和办公楼（权利证书编号为0300017079、0300017080）为珠海运泰利电子有限公司的借款提供抵押担保，抵押期间为珠海赫立斯与交通银行股份有限公司珠海分行在2012年6月7日至2015年6月7日期间签订的全部主合同。
珠海赫立斯与珠海市农村信用合作联社井岸信用社、珠海市运泰利电子有限公司签署《最高额抵押担保合同》，珠海赫立斯以厂房和办公楼（权利证书编号为C5028122\C5028121）为珠海运泰利电子有限公司的借款提供抵押担保。2012年12月13日公司与珠海赫立斯、珠海市农村信用合作联社井岸信用社、珠海市运泰利电子有限公司签署《抵押变更协议书》，各方同意将厂房和办公楼的抵押担保债务人由珠海运泰利电子有限公司变更为珠海运泰利自动化设备有限公司。
截止本报告报出之日，珠海赫立斯房地产抵押注销登记手续已办理完毕，房地产抵押担保责任已解除。
13、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|54,773,500.00|
|54,773,500.00|

14、应付账款
应付账款账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|112,690,782.73905,029.87574,679.82|

本报告书共89页第56页
合计 114,170,492.42 32,506,285.5015、预收账款
预收账款账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|39,907,458.6634,574.5548,476.27528,312.13|
|40,518,821.61|

16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,981,101.9940,985.22|74,403,277.952,429,358.12|64,002,766.182,470,343.34|
|8,022,087.21|76,832,636.07|66,473,109.52|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,927,736.3720,492.6216,037.702,672.951,781.9732,873.00|66,084,499.946,706,121.731,297,349.15985,099.43171,414.24140,835.48265,036.3150,270.82|55,630,622.556,706,121.731,317,841.771,001,137.13174,087.19142,617.45297,909.3150,270.82|
|7,981,101.99|74,403,277.95|64,002,766.18|

（3）设定提存计划列示
本报告书共89页第57页
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,421.293,563.93|2,288,155.14141,202.98|2,325,576.43144,766.91|
|40,985.22|2,429,358.12|2,470,343.34|

17、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|645,556.873,785.5814,183,393.3792,833.189,085.38212,261.5373,654.444,314.4075.71|
|15,224,960.46|

18、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|2,271,518.59|
|2,271,518.59|

19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|期末余额|
|20,000.006,238,494.25|
|6,258,494.25|

本报告书共89页第58页
（2）本报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|132,094.443,204,495.47|
|3,336,589.91|

21、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|4,126,698.17|
|4,126,698.17|

22、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||209,149.62||209,149.62|
||209,149.62||209,149.62|

（2）售后租回形成的递延收益的情况详见附注（十五）3。
23、实收资本
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|持股比例|金额|
|15,939,075.007,204,047.006,872,588.003,887,613.00450,397.006,361,800.00|34.575%15.627%14.908%8.433%0.977%13.800%|680,850.00317,400.00303,600.00179,400.0018,750.00264,706.00|

本报告书共89页第59页
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|持股比例|金额|
|1,696,480.003,688,000.00|3.680%8.000%||
|46,100,000.00|100.000%|1,764,706.00|

注：实收资本变动情况见附注（一）“公司的基本情况”
24、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|34,735,294.0034,735,294.0011,847,018.11|9,446,547.009,446,547.0048,000,000.00|44,181,841.0044,181,841.0011,847,018.11|
|46,582,312.11|14,441,547.00|56,028,859.11|

注a：2014年6月25日，珠海运泰协力科技有限公司以9,600,000.00元货币资金对公司进行增资，其中153,453.00元认缴注册资本，9,446,547.00计入资本公积-资本溢价；
注b：2014年8月15日，公司股东会决议增资44,181,841.00元，全部由资本公积转增注册资本及实收资本；上述出资经珠海银河会计师事务所“银河验字2014-01-0096号”验资报告验证；
2014年9月23日，公司本次增资的工商变更登记手续办理完毕；
注c：本期其他增加系以权益结算的股份支付调整所致，详见附注（十二）；
注d：本期其他减少额系同一控制下企业合并调整所致。
25、盈余公积
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期增加额||本期减少额|||
||4,186,225.40||8,190,082.80||4,186,225.40||
|||||||8,190,082.80|
||4,186,225.40||8,190,082.80||4,186,225.40||
|||||||8,190,082.80|

注：本期减少系本集团同一控制下企业合并，取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差
额调整盈余公积。
本报告书共89页第60页
26、未分配利润
||
|-|
|期末余额|
|34,593,586.1081,207,750.608,190,082.80-17,669,443.7789,941,810.13|

注：其他系因本集团同一控制下企业合并取得的净资产账面价值与支付的合并对价的差额调整未分配利润-16,935,028.83元；因本集团同一控制下企业合并调整-734,414.94元；
27、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|510,950,119.723,273,981.57|2 5 0 ,8 7 7 , 3 1 8 .6 21,960,339.51|213,723,723.972 ,5 7 8 , 1 3 1 .8 5|
|514,224,101.29|252,837,658.13|216,301,855.82|

28、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|113,819.911,314,370.50622,790.28315,193.52219,800.52|
|2,585,974.73|

29、销售费用
项目 本年发生额 上期发生额
本报告书共89页第61页
||
|-|
|本年发生额|
|3,720,978.543,502,369.471,477,958.08323,988.971,337,390.3887,625.87159,885.224,153,409.67|
|14,763,606.20|

30、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|85,709,244.7626,590,315.291,719,413.907,347,299.154,625,218.482,897,573.072,401,328.721,194,126.672,104,241.391,596,540.74959,989.00439,627.15847,178.704,019,592.48|
|142,451,689.50|

31、财务费用
本报告书共89页第62页
||
|-|
|本年发生额|
|9,510,967.59194,105.499,316,862.101,086,410.86127,923.76|
|10,531,196.72|

32、资产减值损失
|||
|-|-|
|本年发生额||
|1,300,812.33|143,066.72|
|1,300,812.33|143,066.72|

33、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|2,437,010.19|
|2,437,010.19|

34、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
||
|-|
|本年发生额|
|4,149.034,149.03645,928.00665,313.25|
|1,315,390.28|

注：本年发生额其他中主要系保险赔款300,000.00元；2013年度其他主要系税费返还
433,882.50元。
（2）计入当期损益的政府补助
本报告书共89页第63页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|110,100.0085,900.0094,528.0010,000.00290,000.0055,400.00|312,500.0030,000.00100,800.00104,100.00|
|645,928.00|547,400.00|

35、营业外支出
||
|-|
|本年发生额|
|290,556.81290,556.811,000,000.0062,339.75|
|1,352,896.56|

36、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|20,057,267.42-8,525,637.93|
|11,531,629.49|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
本报告书共89页第64页
项 目 本年发生额
利润总额 92,152,667.59按适用税率计算的所得税费用 14,075,270.53子公司适用不同税率的影响 229,647.87税法规定的额外可抵扣费用 -2,688,324.77调整以前期间所得税的影响 25,340.20非应税收入的影响 -530,085.15不可抵扣的成本、费用和损失的影响 419,780.81所得税费用 11,531,629.4937、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年|
|25,107,223.16556,528.00194,105.49300,000.0024,056,589.67|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年|
|47,092,933.5023,844,243.1423,248,690.36|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年|
|209,193,707.31209,193,707.31|

本报告书共89页第65页
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年|
|173,579,133.80173,307,844.43271,289.37|

38、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|80,621,038.101,300,812.333,689,226.49344,625.982,619,166.74286,407.787,349,404.192,437,010.19-8,525,637.93--49,218,982.79-161,342,770.21202,428,820.42-81,989,121.29|

本报告书共89页第66页
||
|-|
|本年金额|
|66,782,699.3310,959,449.14--55,823,250.19|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 33,000,000.00其中：珠海赫利斯电子有限公司 33,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 312,286.14其中：珠海赫利斯电子有限公司 312,286.14取得子公司支付的现金净额 32,687,713.86（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3.00其中：武汉运泰利科技有限公司 1.00上海启吴自动化设备有限公司 1.00深圳市汉匠自动化科技有限公司 1.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 962,738.06其中：武汉运泰利科技有限公司 685,184.06上海启吴自动化设备有限公司 172,831.64深圳市汉匠自动化科技有限公司 104,722.36处置子公司收到的现金净额 -962,735.06
（4）现金和现金等价物的构成
本报告书共89页第67页
||
|-|
|本年金额|
|66,782,699.33214,459.8766,568,239.4666,782,699.33|

39、外币项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,065,139.77771.1364,029.8039,380,323.97691,189.891,880,234.4065,000,00.006,732,653.71669,623.83|6.11907.45560.78896.11906.11900.78896.11906.11906.1190|

本报告书共89页第68页
（2）重要境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|香港|RMB|

（八）合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|交易购成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并本期期初至合并日的收入|合并本期至合并日的净利润|比较期间被合并方的收入|
|100.00%|珠海赫立斯电子有限公司和本集团在合并前后均受自然人吴启权最终控制且该控制并非暂时性的。|2014年6月30日|本集团取得经营、财务决策控制权|2,165,015.80|734,414.94|21,807,815.83|

（2）合并成本
项目 珠海赫立斯电子有限公司支付的现金 33,000,000.00合并成本合计 33,000,000.00（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
珠海赫立斯电子有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|312,286.142,255,244.82196,922.7510,626,279.251,360,076.525,695.0614,756,504.542,446,174.75|

本报告书共89页第69页
珠海赫立斯电子有限公司
项目
||
|-|
|合并日|
|57,806.08373,777.942,877,758.7711,878,745.7711,878,745.77|

2、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
|||
|-|-|
|武汉运泰利科技有限公司|上海启吴自动化设备有限公司|
|1.0051.00%协议转让2014年5月31日本集团丧失经营、财务决策控制权603,772.09不适用不适用不适用不适用不适用|1.00100.00%协议转让2014年5月31日本集团丧失经营、财务决策控制权-887,608.56不适用不适用不适用不适用不适用|

本报告书共89页第70页
处置子公司名称
|||
|-|-|
|武汉运泰利科技有限公司|上海启吴自动化设备有限公司|
|不适用|不适用|

3、其他合并范围的变更
（1）新设主体
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|||||
|2014年1月14日2014年3月11日2014年12月26日||-1,514,553.10||-1,606,186.60||
||||-1,514,553.10||-1,606,186.60|
|||-1,508,645.14||-1,576,658.88||
||||-1,508,645.14||-1,576,658.88|
|||0.00||0.00||

注：2014年1月14日，公司股东会决议出资设立运泰利自动化（香港）有限公司，注册资本美元20,000.00元，公司持有其100.00%股权，公司设立的注册备案手续于2014年1月14日办理完毕。
2014年3月11日，运泰利自动化（香港）有限公司股东会决议出资设立Intelligent Automation TechnologyInc.，注册资本美元100,00.00元，公司持有其100.00%股权，公司设立的注册备案手续于2014年3月11日办理完毕。
2014年 12月 23日，公司股东会决议出资设立珠海达明软件有限公司，注册资本人民币2,000,000.00元，公司持有其100.00%股权，公司设立登记手续于2014年12月26日办理完毕，截止2014年12月31日公司出资尚未到位。
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|苏州|苏州|制造业|100.00||100.00|

本报告书共89页第71页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|珠海香港11831JACKSON STUNIT 101(CALIFORNIA)珠海珠海|珠海香港11831JACKSON STUNIT 101(CALIFORNIA)珠海珠海|软件设计贸易贸易制造业软件设计|100.00100.00100.00100.00100.00||100.00100.00100.00100.00100.00|

2、本企业本期没有对其他主体的权益。
（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本报告书共89页第72页
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款、产品验收合格后付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占80.71%(上年末为34.27%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）4的披露。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2至3年（含3年）|3年以上|
|54,773,500.00114,170,492.422,271,518.596,258,494.253,336,589.91|3,213,750.04|912,948.13||
|180,810,595.17|3,213,750.04|912,948.13|-|

年初余额：
项目 金融负债
本报告书共89页第73页
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2至3年（含3年）|3年以上|
|67,455,039.7732,506,285.506,072,664.89||||
|106,033,990.16|-|-|-|

3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至报告期末，本集团无重大汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至报告期末，本集团无重大利率风险。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
截至报告期末，本集团无其他价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
本公司的直接控股股东为自然人吴启权先生，吴启权先生持有公司股权比例为34.575%，为本公司的最终实际控制人。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
本报告书共89页第74页
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系珠海富利达科技有限公司 同受实际控制人控制
珠海市运泰利电子有限公司 同受实际控制人控制
珠海市运泰利发展有限公司 同受实际控制人控制
珠海市天勤电子有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 Intelligent Automation Limited 同受实际控制人控制
珠海市宏广电子有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司参田电子科技(珠海）有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司武汉世创多维视觉科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司珠海运泰协力科技有限公司 公司股东
Hong Kong Qua Quan Win Electronic Technology Co Limited 同受实际控制人控制
伟格（珠海）电子有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司4、关联方交易
（1）采购商品-接受劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|原材料、加工费原材料、库存商品水电费、原材料、加工费原材料、加工费库存商品、加工费|协议约定协议约定协议约定协议约定协议约定|1,910,379.851,436,567.49862,965.08516,447.19|0.49%0.37%0.22%0.13%|9,406,925.318,948,334.481,218,293.011,786,905.3317,117,741.52|

本报告书共89页第75页
（2）出售商品-提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|2014年度|||
|||金额|比例(%)|金额|
|销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品|协议约定协议约定协议约定协议约定协议约定|162,729.21862,760.915,284,472.954,919,641.55|0.03%0.17%1.03%0.96%|30,888,285.7610,689,207.64560,862.93|

（3）关联担保情况
截止2014年12月31日，本集团关联方担保的情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额（万元）|期末担保余额(万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司运泰利自动化香港有限公司|珠海横琴村镇银行股份有限公司渣打银行（香港）有限公司|1,500.00美元650|1,500.00美元650|2014.1.132014.10.16|2017.1.132019.10.15|否否|

（4）关联方资产转让、债务重组情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|固定资产采购|账面净值作价|||1,355,000.00|

本报告书共89页第76页
||||
|-|-|-|
|固定资产销售|账面净值作价|2,214,390.77|

5．关联方应收应付款项余额
A.应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||27,473,691.08656,209.63|
|||28,129,900.71|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||2,608,307.3631,454,452.92|
|||34,062,760.28|

||
|-|
|期末余额|
|5,153.76|
|5,153.76|

B.应付关联方款项
||
|-|
|期末余额|

本报告书共89页第77页
||
|-|
|期末余额|
|53,454.81137,407.47|
|190,862.28|

||
|-|
|期末余额|
|190,531.80|
|190,531.80|

||
|-|
|期末余额|
|62,066.8613,817.241,891.41498,303.6734,425.00|
|610,504.18|

（十二） 股份支付
1、股份支付总体情况
项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额 153,453.00股本期行权的各项权益工具总额
本期失效的各项权益工具总额
期末发生在外的累计权益工具总额 153,453.00股
期末累计可行使的权益工具总额 153,453.00股
本报告书共89页第78页
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 金额或内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一期股权转让价格
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 48,000,000.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 48,000,000.002014年6月，本公司及各股东与苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，股东吴启权、曹勇祥、王建生、魏仁忠分别将其持有的本公司1%、1%、1%、1%的股权转让给苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙），转让价格各 720.00万元，共计 2,880.00万元，平均408.00元/股。授予日权益工具公允价值的确定方法以上述股权转让价格作为参考。
运泰协力以货币方式向运泰利出资 960万元，其中 153,453元计入实收资本，剩余部分计入资本公积。运泰协力全体股东的持股情况及其在运泰利的任职情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||出资额（万元）||持股比例||职务|
|1||李建||3.00||0.3125%||财务副总经理||
|2||何炜伟||3.00||0.3125%||财务总监||
|3||候山林||3.00||0.3125%||采购高级经理||
|4||郑立新||3.00||0.3125%||业务副总经理||
|5||佘其美||3.00||0.3125%||制造部厂长||
|6||黄晓伟||3.00||0.3125%||工程总监||
|7||李伟||3.00||0.3125%||技术高级总监||
|8||李可荣||4.50||0.46875%||业务副总经理||
|9||王洪涛||4.50||0.46875%||业务总监||
|10||覃学健||3.00||0.3125%||深圳项目部副总经理||
|11||杨郁||6.00||0.6250%||测试部副总经理||
|12||刘赫||3.60||0.3750%||高级商务经理||
|13||张琛星||4.50||0.46875%||高级项目经理||
|14||阮云亮||5.40||0.5625%||高级工程经理||
|15||李昊杰||4.50||0.46875%||高级项目经理||
|16||王聪||4.50||0.468750%||高级项目经理||

本报告书共89页第79页
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||出资额（万元）||持股比例||职务|
|17||刘建中||4.50||0.46875%||电子设计经理||
|18||祝国昌||3.00||0.3125%||机械设计经理||
|19||卢国强||4.50||0.46875%||高级机械设计经理||
|20||谢伟柳||4.50||0.46875%||电子设计经理||
|21||陈平远||3.90||0.40625%||机械设计助理经理||
|22||苏策敏||3.00||0.3125%||电气设计经理||
|23||任海红||3.00||0.3125%||机械设计经理||
|24||王刚||3.00||0.3125%||高级机械工程师||
|25||冯永沂||3.00||0.3125%||工程顾问||
|26||阳斌||6.00||0.625%||非标部副总经理||
|27||王建生||860.1||89.59375%||副总经理||
|合计||||960.00||100%||||

根据运泰协力本次增资价格，运泰协力全体股东通过运泰协力间接取得运泰利股权的成本低于运泰利股权的公允价值（公允价值的确定依据为本次增资前6个月内最近一次机构投资者入股价格，即启明融合2014年6月受让运泰利的股权）。运泰协力的所有股东均为运泰利的核心技术、核心管理、核心销售人员，因此，运泰协力股东通过运泰协力间接持有的运泰利股权属于运泰利为获取职工提供服务而授予的权益工具，适用股份支付的会计处理。
根据《企业会计准则第 11号-股份支付》：“授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用”。本次权益工具的公允价值以本次增资前 6个月内最近一次机构投资者入股价格（即启明融合 2014年 6月受让运泰利的股权转让）与运泰协力增资时的每股价格之间的差额为基础，乘以运泰利实际支付的权益工具总数，得出以权益结算的股份支付确认的费用总额为48,000,000.00元。该笔费用全部计入运泰利2014年度当期损益。
（十三） 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告期末，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至报告期末，本集团无需要披露的重大或有事项。
本报告书共89页第80页
（十四） 资产负债表日后事项
1、2015年1月12日本公司与兴业银行签订流动资金借款合同，金额1800万元。珠海市运泰利电子有限公司、吴启权、曹勇祥提供连带责任保证。
2、2015年本公司与渣打银行（中国）有限公司珠海分行签订3000万人民币授信协议，担保方如下：①苏州市运泰利自动化设备有限公司提供最高额保证；②珠海赫立斯电子有限公司提供最高额保证；③珠海运泰协力科技有限公司提供最高额保证；④吴启权、曹勇祥、王建生、魏仁忠提供最高额保证,⑤本公司信用保险受偿权利的抵押；同时在提取具体借款金额时，需用以下资产作为抵押：①本公司资产质押；②本公司应收账款质押。截止本报告日，因本公司未从银行提取借款，相应的抵押权未设立。
（十五） 其他重要事项
1、前期会计差错更正
本集团在报告期内无应披露的重大前期会计差错更正。
2、分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（1）对外交易收入信息
A、每一类产品的对外交易收入
||
|-|
|本年金额|
|310,814,621.11186,330,482.1013,805,016.51|
|510,950,119.72|

B、地理信息
对外交易收入的分布：
||
|-|
|本年金额|
|113,038,198.24397,911,921.48|

本报告书共89页第81页
合计 510,950,119.72 213,723,723.97注：对外交易收入归属于客户所处区域。
C、主要客户信息
本年收入金额前五名
||
|-|
|金额|
|239,119,858.0966,787,584.8932,369,377.9127,977,187.8822,687,668.37|
|388,941,677.14|

3、租赁
（1）与融资租赁有关的信息
①本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为1,003,206.36元（上年末余额为0.00元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
||||
|-|-|-|
|固定资产原价||累计折旧额|
|年初余额|期末余额||
||8,285,555.571,130,116.11|641,942.5886,912.82|
||9,415,671.68|728,855.40|

C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,861,600.001年以上2年以内（含2年） 3,605,600.002年以上3年以内（含3年） 963,200.00
合计 8,334,400.00
（2）售后租回交易相关信息
本报告书共89页第82页
2014年7月3日本公司与深圳市英吉斯融资租赁有限公司签订了设备买卖合同，合同约定本公司将共计8台机器设备以2,730,000.00元的价款转让给深圳市英吉斯融资租赁有限公司，8台设备原值合计2,369,619.00元，累计折旧35,902.42元。2014年7月3日本公司与深圳市英吉斯融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》。合同约定了租金、利率和租期，其中融资额为2,730,000.00元，利率为12.48%，租金总和为3,114,000.00元，租期三年，从2014年7月开始支付。租赁期满，本公司支付本合同项下全部应付款项后，可以人民币0.00元的购买价格购买租赁资产。
（十六） 母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|212,218,545.95212,218,545.95|100.00%100.00%|2,539,703.702,539,703.70|1.20%1.20%|
|212,218,545.95|100.00%|2,539,703.70|1.20%|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|69,040,234.14|100.00%|847,872.35|1.23%|

本报告书共89页第83页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|69,040,234.14|100.00%|847,872.35|1.23%|
|69,040,234.14|100.00%|847,872.35|1.23%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|210,150,829.421,716,513.6796,998.7713,854.8628,044.33212,304.90|2,101,508.28171,651.3729,099.638,312.9216,826.60212,304.90|
|212,218,545.95|2,539,703.70|

期初余额
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|68,680,851.28104,178.7714,854.8628,044.33207,355.004,949.90|686,808.5110,417.884,456.4616,826.60124,413.004,949.90|
|69,040,234.14|847,872.35|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,691,831.35元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
本报告书共89页第84页
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|66,530,586.8945,746,713.0027,314,583.9622,687,168.3712,532,132.11|31.35%21.56%12.87%10.69%5.91%|
|174,811,184.33|82.38%|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|27,518,405.1927,518,405.19|100.00%100.00%|530,912.69530,912.69|1.93%1.93%|
|27,518,405.19|100.00%|530,912.69|1.93%|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

本报告书共89页第85页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|63,773,526.6263,773,526.62|100.00%100.00%|806,779.89806,779.89|1.27%1.27%|
|63,773,526.62|100.00%|806,779.89|1.27%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|24,703,642.462,802,762.7312,000.00|247,036.42280,276.273,600.00|
|27,518,405.19|530,912.69|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|61,961,919.741,799,606.8812,000.00|619,619.20179,960.697,200.00|
|63,773,526.62|806,779.89|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额275,867.20元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
本报告书共89页第86页
||
|-|
|期末账面余额|
|159,350.0027,359,055.19|
|27,518,405.19|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款往来款往来款往来款往来款|8,259,080.321,716,688.08783,720.00285,000.00100,000.00|1-2年1年以内1年以内1年以内1年以内|30.01%6.24%2.85%1.04%0.36%|
|--|11,144,488.40|--|40.50%|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|13,070,379.27||13,070,379.27|1,309,284.21||
|13,070,379.27||13,070,379.27|1,309,284.21||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|100,000.00209,284.21||209,284.21|100,000.00-||

本报告书共89页第87页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,000,000.00|91,633.5011,878,745.77||1,000,000.0091,633.5011,878,745.77||
|1,309,284.21|11,970,379.27|209,284.21|13,070,379.27||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|502,860,759.121,760,134.27|268,178,198.171,329,847.80|177,274,088.80403,865.93|
|504,620,893.39|269,508,045.97|177,677,954.73|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-209,282.21|
|-209,282.21|

（十七） 补充资料
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||增减率|||
||66,782,699.33||17,959,449.14||271.85%|主要系本年收入增长，|
|||||||相应销售回款及预收款|
|||||||增加所致。|
||216,594,282.57||73,816,519.38||193.42%|主要系本年收入增长，|

本报告书共89页第88页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||增减率|||
|||||||相应应收账款增加所|
|||||||致。|
||29,544,771.12||54,040,351.91||-45.33%|主要系本期关联方欠款|
|||||||收回所致。|
||78,427,171.44||34,447,650.55||127.67%|主要系本年订单增长，|
|||||||相应库存增加所致。|
||42,282,411.73||29,165,967.77||44.97%|主要系本年融资租赁固|
|||||||定资产增加所致。|
||8,206,629.46||1,033,312.26||694.21%|主要系以权益结算的股|
|||||||份支付确认可抵扣暂时|
|||||||性差异增加所致|
||114,170,492.42||32,506,285.50||251.23%|主要系本年订单增长，|
|||||||相应采购应付款增加所|
|||||||致。|
||40,518,821.61||2,415,735.04||1,577.29%|主要系本年收入增长，|
|||||||相应预收款增加所致。|
||18,381,613.76||8,022,087.21||129.14%|主要系本年收入增长，|
|||||||年终奖增加所致。|
||46,100,000.00||1,764,706.00||2,512.33%|本年资本公积转增资本|
|||||||及增资所致。|
|||||||本年利润增长，相应计|
||||||95.64%||
||8,190,082.80||4,186,225.40||||
|||||||提盈余公积增加所致。|

（2）利润表项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||增减率|||
||514,224,101.29||216,301,855.82||137.73%|主要系本年订单增长，|
|||||||相应收入增加所致。|
||252,837,658.13||113,463,290.24||122.84%|主要系本年订单增长，|
|||||||相应成本增加所致。|
||14,763,606.20||9,513,254.52||55.19%|主要系本年收入增长，|
|||||||相应费用支出增加所|
|||||||致。|
||142,451,689.50||49,108,046.75||190.08%|主要系本年收入增长，|
|||||||相应费用支出和股份支|
|||||||付增加所致。|
||10,531,196.72||5,125,572.53||105.46%|主要系本年借款及融资|
|||||||租赁增加，相应利息增|
|||||||加所致。|

本报告书共89页第89页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||增减率|||
||11,531,629.49||5,677,949.57||103.09%|主要系本年利润增长，|
|||||||相应税费增加所致。|

（3）现金流量表项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额||年初余额||增减率|||
||25,107,223.16||4,451,061.37||464.07%|主要系本年收回关联方|
|||||||款项所致。|
||47,092,933.50||25,275,490.27||86.32%|主要系本年收入增长，|
|||||||相应各项付现费用增加|
|||||||所致。|
||209,193,707.31||144,168,295.86||45.10%|本年资金拆入增加所|
|||||||致。|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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