彩虹显示器件股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
彩虹显示器件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合彩虹显示器件股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本年度内部控制管理立足于合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等五大目标。公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：彩虹显示器件股份有限公司本部及本公司控股子公司陕西彩虹电子玻璃有限公司、彩虹（佛山）平板显示有限公司和彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司。按照公司内部控制工作计划，本年度在2012年评价基础上，对陕西彩虹电子玻璃有限公司、彩虹（佛山）平板显示有限公司进行了整改落实；并将彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司作为内部控制评价的重点单位，完成了其公司层面和流程层面共78个流程的内部控制梳理工作，其中关键流程34个，一般流程44个。通过识别、评估公司层面及业务层面风险，督促整改内部控制缺陷。
纳入评价范围的内容主要考虑公司及各职能部门相关业务和事项，按照重要性原则，重点关注的主要业务包括：公司治理、战略管理、经营管理、投资管理、采购管理、营销管理、人力资源管理、财务管理、资产管理、技术研发与质量管理、综合管理、信息系统管理、法律事务管理、内部监督管理、环境安全等领域。
纳入评价范围单位占公司资产总额的87.32%，营业收入合计占营业收入总额的100%。
1．公司治理
公司按照《公司法》的要求，结合公司实际，建立规范的法人治理结构（包括股东大会、董事会、监事会和总经理负责的管理机构），即建立起所有权、经营权
分离，决策权、执行权、监督权分立，股东会、董事会、监事会并存的法人制衡管理机制。
股东大会是公司的决策机构，董事会对股东大会负责，在规定范围内行使经营决策权。监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。公司经理层为执行机构，管理公司的生产经营工作。公司通过委派董事、监事、高级管理人员的形式对控股子公司实施管理。
2．战略管理
公司依照《发展规划管理制度》，管理战略目标、战略规划与业务计划的制定与调整程序，以及战略的实施。
公司综合分析内外部因素，编制《五年规划三年部署》，组织管理、投资、财务、营销、技术和法律等方面的专家对战略规划草案进行评审，并将总体战略分解到公司各部门、子公司，并纳入年度绩效考核。
3．经营管理
公司建立、健全各种经营管理制度，确定经营方针和目标，对公司经营及运作状况进行跟踪分析，定期召开经营管理会议，通报经营情况并提出相应的对策，并按制度对经营任务进行考核，以确保公司经营目标的顺利执行。
4．投资管理
公司通过《投资管理办法》，加强产权股权投资、新建项目投资、技改技措投资、科研开发项目投资等各类投资活动管理，以规范公司的各项投资活动，提高公司投资决策的科学性，有效防范投资风险。
5．采购管理
公司在物资采购方面制定和完善了包括《物资采购制度》在内的采购管理办法，所有采购均纳入计划管理，采购管理部门按照计划安排好采购工作确保实现物资采购全面管理，使采购全过程中的工作规范化、制度化。
6．营销管理
公司结合实际情况，明确以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，定期对销售业务管理现状进行全面分析与评价，检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，实现与经营、资产、资金等方面管理的衔接，有效防范和化解经营风险，促进销售目标的实现。
7．人力资源管理
公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了有利于公司可持续发展的人力资源政策。同时公司明确了各职能岗位的职责权限、任职条件和工作要求，做到因事设岗、以岗选人，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。
8．财务管理
公司依据会计准则及相关法律法规，结合实际情况完善了财务管理相关制度，对财务管理与会计核算工作进行规范；公司通过明确相关部门及岗位在财务报告编制与报送过程中的职责和权限，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。
公司财务报告编制格式符合法规要求，当期发生的业务均完整地反映在财务报告中，合并范围准确界定，确保了财务信息披露真实性、完整性和准确性。公司建立了财务报告分析机制，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
9．资产管理
公司依照《固定资产管理制度》、《房屋土地管理办法》等相关制度规定，对各类固定资产的新增、日常管理、内部调拨、维修保养、报废与减值、投保与索赔等工作流程和授权审批事宜进行了明确的规定，从而确保固定资产的安全完整。同时，公司十分重视知识产权的管理，制定了《知识产权管理办法》，对知识产权的采购、验收、日常保管和处置等重要环节进行了规范。
10．技术研发与质量管理
公司科研新品项目实施批准制管理和备案制管理，定期组织召开公司科技创新工作例会，检查、分析项目的计划进度、费用使用情况，以促进科研新品项目量产化和成果应用，有力保障公司技术创新发展。牢固树立“以客户为中心”和“持续改进”的理念，分析改进问题，提高质量，切实满足客户的需求和期望。
11．综合管理
综合管理涵盖了公司会议管理、收发文管理、用印管理等。公司通过制定一系列制度，规范了各项工作流程，提高工作效率。公司不断加强管理创新工作，探索企业体制创新、制度创新、管理创新，提高企业竞争能力和经济效益。
12．信息系统管理
公司在生产经营过程中非常注重信息手段和方法的使用，为公司高效、经济地运行提供了很大的帮助。公司运用C6管理平台，实现了工作流程的自动化，节约了办公成本，提高了办公效率。
13．法律事务管理
公司聘请法律顾问，及时为公司提供法律咨询，出席股东会议或董事会会议，起草、审查、修改协议、合同等文件。公司根据合同业务开展情况，不断更新完善相关制度流程，持续加大对公司合同业务的监管，提高风险管控水平。
14．内部监督管理
公司制定了《信访工作管理制度》、《效能监察暂行办法》、《党风建设和反腐倡廉工作责任制》、《处置群体事件工作预案》，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。
15．环境安全管理
公司依据国家有关安全生产方面的法律法规规定，结合本公司生产经营的特
点，建立了多项安全管理制度，明确了操作规范和应急预案，杜绝了安全事故的发生。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与之前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）财务报告缺陷认定的定量标准
公司确定以营业收入作为财务报告缺陷认定的定量标准：
当对公司直接经济损失的影响金额达到当年营业收入的4%时为重大缺陷；
当对公司直接经济损失的影响金额在当年营业收入2%-4%时为重要缺陷；
当对公司直接经济损失的影响金额在当年营业收入1%-2%时为一般缺陷。
（2）财务报告缺陷认定的定性标准
出现以下情形的（包括但不限于），一般认定为财务报告内部控制重大缺陷：①.公司董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大程度的舞弊；
②.发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
③.公司审计委员会内部控制的监督无效。
出现以下情形的（包括但不限于），一般认定为财务报告内部控制重要缺陷：①.控制环境无效;
②.合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
在评定缺陷重要程度时，主要考虑该缺陷发生后对公司层面运营、财务、合规及战略目标实现造成的影响程度、发生的可能性等判定划分重大缺陷和重要缺陷及一般缺陷。
（1）非财务报告缺陷认定定量标准
非财务报告缺陷认定的定量标准参照财务报告缺陷的定量标准。
（2）非财务报告缺陷认定定性标准
对于非财务报告定性标准，在公司现有的管理水平、人员结构素质和管控手段条件下，根据公司日常运营中风险发生的频率（可能性）和影响程度来认定：
①风险事件发生的影响程度较小、可能性较低为一般缺陷；
②风险事件发生的影响程度较重、可能性较高为重要缺陷；
③风险事件发生的影响程度非常严重、可能性非常高为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
本年度在执行内控建设与评价期间，对发现的内部控制缺陷制定了内控缺陷整改方案，采取了相应的整改措施，并对缺陷的整改情况进行跟踪落实检查，使公司按计划逐步完成缺陷的整改和优化工作。
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。对自查发现的一般缺陷已进行了整改，并将在今后的工作中不断优化、完善。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。公司已组织相关部门对自查发现的一般缺陷进行了整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
彩虹显示器件股份有限公司
二〇一四年三月四日