目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—69页
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415|270,704,861.1592,578,030.201,258,085,867.96458,977,609.2642,702,032.14187,686,742.6229,672,117.672,340,407,261.0025,000,000.00168,614,328.3312,045,044.2025,592,341.566,242,855.8315,303,563.058,822,580.6928,611,540.26290,232,253.92|266,067,063.6346,458,109.401,195,394,175.16212,667,866.1646,334,514.01162,943,317.9820,772,921.151,950,637,967.496,425,771.3923,981,291.501,115,932.049,382,490.053,415,922.513,877,373.0748,198,780.56|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1617181920212223242526272829|400,000,000.00266,646,855.2215,884,109.658,127,715.3263,315,476.26753,500.014,466,473.1280,000,000.00839,194,129.58839,194,129.5873,948,803.00-16,590,644.2213,089,987.28102,192,266.021,423,304,296.651,595,944,708.73195,500,676.611,791,445,385.34|
||2,630,639,514.92|1,998,836,748.05|负债和所有者权益总计||2,630,639,514.92|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1|96,997.28683,018.8727,500,000.0020,758,640.1549,038,656.306,011,977,900.006,011,977,900.00|2 0,608,930.0620,608,930.066,011,977,900.006,011,977,900.00|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|2|148,285.0040,488.3529,255,974.3529,444,747.7029,444,747.701,106,146,365.004,588,043,605.8325,497,707.12311,884,130.656,031,571,808.60|
||6,061,016,556.30|6,032,586,830.06|负债和所有者权益总计||6,061,016,556.30|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会合02表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|11234567891011|1,881,524,211.941,881,524,211.941,240,864,243.43992,697,370.7018,773,163.00112,309,661.9956,851,862.5933,202,175.0527,030,010.10-1,042,221.13-1,042,221.13639,617,747.3891,482,493.1313,600.002,015,989.1168,759.68729,084,251.40151,801,673.71577,282,577.69574,336,623.832,945,953.8611,438,923.5211,438,923.5211,438,923.5211,438,923.52588,721,501.21585,775,547.352,945,953.860 .520 .52|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|1,770,993.09-4,900.3885,000,000.0083,233,907.2968,655.2583,165,252.0483,165,252.0483,165,252.04|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会合03表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|123|1,881,129,534.4299,775,331.941,980,904,866.361,359,070,563.15104,685,261.03270,394,801.7762,295,913.571,796,446,539.52184,458,326.8413,600.0013,600.0057,565,014.30239,656,549.46297,221,563.76-297,207,963.76196,000,000.00196,000,000.00400,000,000.00596,000,000.00405,000,000.0084,055,262.66996,226.42490,051,489.08105,948,510.9211,438,923.524,637,797.52266,067,063.63270,704,861.15|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|701,517.03701,517.031,076,226.65724,748.431,800,975.08-1,099,458.0557,500,000.0057,500,000.0057,500,000.0055,307,318.25996,226.4256,303,544.67-56,303,544.6796,997.2896,997.28|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|73,948,803.00|-21,866,859.02||1,651,063.76||93,875,740.82||912,591,516.27|46,644,145.10|1,106,844,409.93|60,000,000.00|532,761.62||-59,919.94||71,757,886.13||498,566,574.54|5,783,900.91|
|73,948,803.00|-21,866,859.02||1,651,063.76||93,875,740.82||912,591,516.27|46,644,145.10|1 ,106,844,409.93|60,000,000.00|532,761.62||-59,919.94||71,757,886.13||498,566,574.54|5,783,900.91|
||5,276,214.80||11,438,923.52||8,316,525.20||510,712,780.38|148,856,531.51|6 84,600,975.41|13,948,803.00|-22,399,620.64||1,710,983.70||22,117,854.69||414,024,941.73|40,860,244.19|
||||1 1,438,923.52||||5 74,336,623.83|2 ,945,953.86|5 88,721,501.21||||1,710,983.70||||436,142,796.42|39,660,244.19|
||5,276,214.80|||||||145,910,577.65|1 51,186,792.45|13,948,803.00|-22,399,620.64|||||||1,200,000.00|
|||||||||1 96,000,000.00|1 96,000,000.00|13,948,803.00|-13,948,803.00|||||||1,200,000.00|
||5 ,276,214.80|||||||- 50,089,422.35|- 44,813,207.55||-8,450,817.64||||||||
||||||8,316,525.20||-63,623,843.45||-55,307,318.25||||||22,117,854.69||-22,117,854.69||
||||||8 ,316,525.20||-8,316,525.20||||||||22,117,854.69||-22,117,854.69||
||||||||- 55,307,318.25||-55,307,318.25||||||||||
|73,948,803.00|-16,590,644.22||13,089,987.28||102,192,266.02||1,423,304,296.65|195,500,676.61|1,791,445,385.34|73,948,803.00|-21,866,859.02||1,651,063.76||93,875,740.82||912,591,516.27|46,644,145.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：印纪娱乐传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1,106,146,365.00|4,587,856,813.38||||17,181,181.92|292,342,722.06|6,003,527,082.36|2 08,650,000.00|147,384,655.50||||1 7,181,181.92|2,702,436.52|
|1,106,146,365.00|4,587,856,813.38||||17,181,181.92|292,342,722.06|6,003,527,082.36|208,650,000.00|147,384,655.50||||17,181,181.92|2,702,436.52|
||186,792.45||||8,316,525.20|19,541,408.59|28,044,726.24|897,496,365.00|4,440,472,157.88|||||289,640,285.54|
|||||||83,165,252.04|8 3,165,252.04|||||||2 89,640,285.54|
||186,792.45||||||1 86,792.45|8 97,496,365.00|4 ,440,472,157.88||||||
|||||||||8 97,496,365.00|4 ,440,472,157.88||||||
||186,792.45||||||1 86,792.45||||||||
||||||8,316,525.20|-63,623,843.45|- 55,307,318.25||||||||
||||||8,316,525.20|- 8,316,525.20|||||||||
|||||||-55,307,318.25|- 55,307,318.25||||||||
|1,106,146,365.00|4,588,043,605.83||||25,497,707.12|311,884,130.65|6,031,571,808.60|1,106,146,365.00|4,587,856,813.38||||17,181,181.92|292,342,722.06|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
印纪娱乐传媒股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
印纪娱乐传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）,原名四川高金食品股份有限公司（以下简称高金食品）。高金食品系经四川省人民政府“川府函〔2003〕183号文”批准，由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立，于2003年8月22日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省遂宁市。
根据高金食品 2014年第三次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准四川高金食品股份有限公司重大资产重组及向肖文革等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕1142号），及《关于核准豁免肖文革及一致行动人要约收购四川高金食品股份有限公司股份义务的批复》（证监许可〔2014〕1143号）批准，高金食品向印纪影视娱乐传媒有限公司（以下简称印纪影视）全体股东非公开发行人民币普通股897,496,365股（A股）(每股面值1元，发行价为5.98元/股)，并进行资产置换，取得印纪影视100%股权。变更后公司注册资本为 110,614.6365万元，总股本为 110,614.6365万股。
2015年 1月 5日，公司完成工商变更登记手续并取得由四川省遂宁市工商行政管理局换发的营业执照，公司名称由“四川高金食品股份有限公司”变更为“印纪娱乐传媒股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2015年1月15日起，公司证券简称由“高金食品”变更为“印纪传媒”，证券代码仍为“002143”。
公司现持有变更后统一社会信用代码为91510900754701583H的营业执照，注册资本为人民币110,614.6365万元，折110,614.6365万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股 A股 94,565.7974万股，无限售条件的流通股 A股 16,048.8391万股。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属广告传媒及影视行业。主要经营活动为：影视剧、影视广告、户内外各类广告、影视娱乐文化信息的制作、代理和销售。主要产品或提供的劳务：整合营销服务和影视
剧的投资、制作、发行及衍生业务。
本财务报表业经公司2016年3月21日第五届第十七次董事会批准对外报出。
本公司将印纪影视、浙江天弘光耀传媒有限公司、四川印纪影视传媒有限公司、DMG (Hong Kong) Group Limited等 17家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
(三)合并财务报表的编制
由于2014年完成的重大资产重组构成反向购买，根据《企业会计准则》及有关规定，本公司遵循以下原则编制2014年及以后年度合并财务报表：
1.合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
2．合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。
3.合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
4．合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息,即法律上子公司的前期合并财务报表。
5.本次资产重组后，被购买的上市公司未持有任何经营资产或负债，即不构成业务，故在编制合并财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金保证金组合 对合同履约期间内的押金保证金按其余额1%计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
(1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。
(2)在产品是指公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动及其他制作服务等制作成本。
(3)库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品成本以及在日常活动中影院持有以备出售的商品。
2.存货按照实际成本进行初始计量。其中公司从事与其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目
进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，其中影视剧自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
5.存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|4-5|0-5|
|年限平均法|3|0-5|
|年限平均法|5-8|0-5|
|年限平均法|3-5|0-5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
软件 3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.根据以上原则，本公司主要业务收入确认和计量的具体方法如下：
(1)品牌管理收入：根据与客户签订合同中约定的服务期限及合同总额，在服务期限内按月平均确认收入。
(2)广告创制收入：包括广告拍摄及其他制作收入，广告制作完成并验收后确认收入。
(3)品牌推广收入：包括媒介及衍生收入。在相关的广告开始出现于公众面前时，根据与客(户约定的广告投放期间和金额来确认收入。
(4)品牌公关收入：根据与客户签订的合同，在客户验收后确认收入。
(5)娱乐营销收入：包括植入贴片广告、栏目及衍生收入。
植入贴片广告及衍生收入：在相关的广告开始出现于公众面前时，根据与客户约定的广告投放时间和金额来确认收入。
栏目及衍生收入：分为栏目直接销售、以栏目换取广告时间并通过广告营销实现收入和植入贴片广告等多种实现收入方式。栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目的进度确认收入。栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广告发布后，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占合同约定总期数的比例。
(6)影视及衍生收入：包括电影及衍生收入、电视剧收入。
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧制作成本。计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的制作成本。该方法在具体使用时，一般由相关人员结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的制作成本。计算公式为：
计划制作成本结转率＝影视剧入库的制作总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期（月）应结转的制作成本＝本期（月）影视剧销售收入额×计划制作成本结转率
在影视剧成本配比期内，因政治、经济客观环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|广告业应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|累计票房收入|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
四川印纪影视传媒有限公司 15%
DMG (Hong Kong) Group Limited 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局《关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》（财税〔2014〕85号），销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入免征增值税及营业税，优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
根据国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知(2)》（国办发〔2014〕15号），对电影制片企业销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权取得的收入,电影发行企业取得的电影发行收入,电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务,可以按现行政策规定,选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司之子公司四川印纪影视传媒有限公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》规定，减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|395,102.30|
|270,309,758.85|
|270,704,861.15|
|79,641,491.53|

2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|92,578,030.20||92,578,030.20|46,458,109.40||
|92,578,030.20||92,578,030.20|46,458,109.40||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|39,936,708.00|
|39,936,708.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,298,629,851.53|100.00|40,543,983.57|3.12|
|1,298,629,851.53|100.00|40,543,983.57|3.12|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,210,088,556.31|100.00|14,694,381.15|1.21|

|||||
|-|-|-|-|
|1,210,088,556.31|100.00|14,694,381.15|1.21|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|908,172,521.87|9,081,725.23|
|167,239,492.66|8,361,974.64|
|222,352,837.00|22,235,283.70|
|865,000.00|865,000.00|
|1,298,629,851.53|40,543,983.57|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额27,019,468.19元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额1,169,865.77元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计无法收回，故予以核销。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|171,476,679.21|13.20|
|142,171,111.33|10.95|
|105,000,000.00|8.09|
|85,061,971.82|6.55|
|82,516,785.80|6.35|
|586,226,548.16|45.14|

[注]：内蒙古伊利实业集团股份有限公司包括其下属子公司。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|384,546,487.38|83.78||384,546,487.38|192,856,832.43|90.68||
|61,476,034.33|13.40||61,476,034.33|19,811,033.73|9.32||
|12,955,087.55|2.82||12,955,087.55||||
|458,977,609.26|100.00||458,977,609.26|212,667,866.16|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|41,230,770.59|
|21,721,826.34|
|6,710,000.00|
|3,306,905.33|
|72,969,502.26|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|161,058,407.56|
|50,279,590.20|
|22,715,000.00|
|21,721,826.34|
|20,000,000.00|
|275,774,824.10|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|43,243,257.65|100.00|541,225.51|1.25|
|43,243,257.65|100.00|541,225.51|1.25|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|46,865,197.61|100.00|530,683.60|1.13|
|46,865,197.61|100.00|530,683.60|1.13|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,631,548.47|46,315.49|
|41,249.18|2,062.46|
|799,000.00|79,900.00|
|71,904.00|35,952.00|
|5,543,701.65|164,229.95|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|37,699,556.00|376,995.56|
|37,699,556.00|376,995.56|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,541.91元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|37,699,556.00|
|5,479,262.15|
|64,439.50|
|43,243,257.65|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金保证金|11,200,000.00|1-3年[注]|25.90|112,000.00|
|押金保证金|9,000,000.00|1-2年|20.81|90,000.00|
|押金保证金|3,800,000.00|1-2年|8.79|38,000.00|
|押金保证金|3,000,000.00|1-2年|6.94|30,000.00|
|应收暂付款|2,060,000.00|1-6个月|4.76|20,600.00|
||29,060,000.00||67.20|290,600.00|

[注]：账龄1-2年为10,900,000.00元，账龄2-3年为300,000.00元。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|10,075,701.67||10,075,701.67|3,958,354.38||
|113,472,647.08||113,472,647.08|34,845,438.55||
|64,136,393.87||64,136,393.87|124,137,525.05||
|2,000.00||2,000.00|2,000.00||
|187,686,742.62||187,686,742.62|162,943,317.98||

 (2)影视栏目类存货前5名
|||
|-|-|
|期末余额|项目类型|
|43,689,320.54|电视剧|
|38,607,070.01|电视剧|
|30,533,473.15|电视剧|
|18,032,186.43|电视剧|

|||
|-|-|
|15,448,441.93|电视剧|
|146,310,492.06|电视剧|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|29,080,028.45|
|592,089.22|
|29,672,117.67|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|25,000,000.00||25,000,000.00|||
|25,000,000.00||25,000,000.00|||
|25,000,000.00||25,000,000.00|||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||25,000,000.00||
||25,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||20.00|

(3)其他说明
重庆镜尚全网科技文化发展有限公司系由本公司之子公司四川印纪影视传媒有限公司投
资，由于四川印纪影视传媒有限公司未向其委派董事，不参与其具体经营管理，不能对其实施
重大影响，故本公司将其划分为可供出售金融资产。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|168,614,328.33||168,614,328.33|||
|168,614,328.33||168,614,328.33|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||144,956,549.46||-712,434.03|
||24,700,000.00||-329,787.10|
||169,656,549.46||-1,042,221.13|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||144,244,115.43|
|||||24,370,212.90|
|||||168,614,328.33|

[注]：本公司之子公司印纪湘广传媒有限公司持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，本公司之子公司深圳瑞德投资有限公司持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，合计持有60%股权，但委派的董事人数不足董事会人数的一半，本公司对其不具有控制，故将其作为联营企业。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|办公设备|电子设备|专用设备|运输工具|
|2,126,095.69|8,844,916.91|4,961,213.02||
|478,154.53|735,055.53|5,191,060.00|1,982,906.00|
|478,154.53|735,055.53|2,035,702.50|1,982,906.00|
|||3,155,357.50||
|60,300.00|250,944.67|||
|60,300.00|250,944.67|||
|2,543,950.22|9,329,027.77|10,152,273.02|1,982,906.00|
|1,186,293.23|7,317,782.15|1,002,378.85||
|480,631.67|799,712.76|1,418,799.14||
|480,631.67|799,712.76|1,418,799.14||
|31,966.60|210,518.39|||
|31,966.60|210,518.39|||
|1,634,958.30|7,906,976.52|2,421,177.99||
|908,991.92|1,422,051.25|7,731,095.03|1,982,906.00|
|939,802.46|1,527,134.76|3,958,834.17||

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|1,982,906.00|
|1,982,906.00|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|22,218,619.82||22,218,619.82|23,981,291.50||

||||
|-|-|-|
|3,373,721.74|3,373,721.74||
|25,592,341.56|25,592,341.56|23,981,291.50|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入长期待摊费用|
|3,836万元|23,981,291.50|9,116,185.82|3,155,357.50|7,723,500.00|
|380万元||3,373,721.74|||
||23,981,291.50|12,489,907.56|3,155,357.50|7,723,500.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|86.95|86.95||||
|88.78|88.78||||

12.无形资产
||
|-|
|软件|
|2,047,502.48|
|6,055,391.16|
|2,178,018.09|
|3,877,373.07|
|8,102,893.64|
|931,570.44|
|928,467.37|
|928,467.37|

||
|-|
|1,860,037.81|
|6,242,855.83|
|1,115,932.04|

 13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|9,018,465.81|9,893,433.43|3,848,336.19||
|364,024.24||124,024.24||
|9,382,490.05|9,893,433.43|3,972,360.43||

 14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|39,848,324.75|8,822,580.69|14,694,381.15|
|39,848,324.75|8,822,580.69|14,694,381.15|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|51,193,725.29|
|51,193,725.29|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|112,734.35|112,734.35|
|4,640,263.24|5,216,129.51|
|34,272,086.76|34,597,273.45|
|12,168,640.94||

|||
|-|-|
|51,193,725.29|39,926,137.31|

15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|28,611,540.26|
|28,611,540.26|

16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|250,000,000.00|
|150,000,000.00|
|400,000,000.00|

17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|250,061,463.91|
|16,585,391.31|
|266,646,855.22|

(2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|12,228,400.00|
|12,242,718.45|
|24,471,118.45|

18.预收款项
||
|-|
|期末数|
|15,884,109.65|
|15,884,109.65|

19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,823,332.41|98,801,987.64|98,257,828.13|
|737,228.11|6,393,177.18|6,370,181.89|
|7,560,560.52|105,195,164.82|104,628,010.02|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,030,831.76|90,113,802.79|89,731,725.52|
||889,192.86|860,618.89|
|332,025.68|3,385,935.65|3,387,255.77|
|301,406.42|2,987,130.58|2,988,128.51|
|12,581.23|150,714.56|150,683.83|
|18,038.03|248,090.51|248,443.43|
|124,902.76|2,910,779.00|2,887,481.00|
|335,572.21|1,502,277.34|1,390,746.95|
|6,823,332.41|98,801,987.64|98,257,828.13|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|697,359.54|6,051,297.37|6,027,923.19|
|39,868.57|341,879.81|342,258.70|
|737,228.11|6,393,177.18|6,370,181.89|

20.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|53,473,747.79|
|6,128,907.18|
|1,540,975.03|
|838,610.25|
|337,832.39|
|202,070.28|
|134,713.70|
|339,678.51|
|206,611.73|
|31,219.84|
|80,569.51|
|540.05|
|63,315,476.26|

21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|132,802.09|
|620,697.92|
|753,500.01|

22.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|4,048,917.03|
|332,734.91|
|84,821.18|
|4,466,473.12|

23.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

(2)一年内到期的长期借款为保证借款。
24.长期借款
||
|-|
|期末数|

25.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|73,948,803.00||||||
|1,106,146,365.00||||||

 (2)其他说明
根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司（即购买方印纪影视）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。
因此，按法律上子公司股本金额60,000,000元及根据持股比例推算，在企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为13,948,803元，合并财务报表股本金额为73,948,803元。
股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|-22,399,620.64|5,276,214.80||

|||
|-|-|
|532,761.62||
|-21,866,859.02|5,276,214.80|

 (2)其他说明
资本公积本期变动的主要原因是：①2015年7月，本公司以45,000,000.00元对价收购浙江天弘光耀传媒有限公司少数股东持有该公司5%的股权，收购价与收购日归属于少数股东净资产的差额调整资本公积；②原冲减发行溢价的上市费用中有部分取得增值税专用发票可抵扣的进项税相应调整资本公积。
27.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,651,063.76|11,438,923.52|||11,438,923.52||
|1,651,063.76|11,438,923.52|||11,438,923.52||
|1,651,063.76|11,438,923.52|||11,438,923.52||

28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|93,875,740.82|8,316,525.20||
|93,875,740.82|8,316,525.20||

 29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|912,591,516.27|
|574,336,623.83|
|8,316,525.20|
|55,307,318.25|

期末未分配利润 1,423,304,296.65 912,591,516.27 (2)其他说明
根据公司2014年度股东大会决议，向股东分配现金股利55,307,318.25元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,881,315,414.00|992,697,370.70|2,460,406,794.03|
|208,797.94||187,664.20|
|1,881,524,211.94|992,697,370.70|2,460,594,458.23|

本期收入下降主要系放弃了较多低毛利率的业务所致。
2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,186,781.76|
|1,264,730.85|
|843,153.99|
|13,542,722.19|
|935,234.16|
|540.05|
|18,773,163.00|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|81,790,562.33|
|6,265,272.99|
|6,109,936.04|
|4,197,446.26|
|4,055,717.81|

||
|-|
|2,298,531.73|
|1,569,861.97|
|1,102,615.91|
|4,919,716.95|
|112,309,661.99|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|23,404,602.49|
|11,787,381.46|
|8,112,653.96|
|4,392,419.34|
|2,232,339.32|
|2,218,373.08|
|1,490,035.33|
|3,214,057.61|
|56,851,862.59|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|28,507,624.90|
|1,351,147.83|
|-775,183.94|
|3,616,311.20|
|502,275.06|
|33,202,175.05|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|27,030,010.10|
|27,030,010.10|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-1,042,221.13|
|-1,042,221.13|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,600.00|1,386.92|
|13,600.00|1,386.92|
|91,416,211.51|52,353,527.99|
||1,500,000.00|
|52,681.62|170,546.08|
|91,482,493.13|54,025,460.99|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|75,786,739.85|50,958,710.73|收益相关|
|13,850,500.00||收益相关|
|1,214,800.00|1,131,700.00|收益相关|
|200,000.00||收益相关|

||||
|-|-|-|
|151,283.00|150,660.26|收益相关|
|82,297.73||收益相关|
|40,878.71||收益相关|
|36,112.22||收益相关|
|50,000.00|80,000.00|收益相关|
|3,600.00||收益相关|
||30,000.00|收益相关|
||2,457.00|收益相关|
|91,416,211.51|52,353,527.99||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|68,759.68|40,645.12|
|68,759.68|40,645.12|
|1,738,148.64|2,619,170.33|
|132,441.27|334,114.12|
|76,639.52|64,566.29|
|2,015,989.11|3,058,495.86|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|157,208,331.89|

||
|-|
|-5,406,658.18|
|151,801,673.71|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|729,084,251.40|
|173,156,512.14|
|-6,701,237.50|
|-17,692,951.38|
|42,044.91|
|-90,673.14|
|3,087,978.68|
|151,801,673.71|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|91,416,211.51|
|775,183.94|
|7,583,936.49|
|99,775,331.94|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,298,531.73|
|15,843,099.27|
|14,542,439.54|
|4,489,539.49|
|10,657,692.33|
|1,102,615.91|
|13,361,995.30|
|62,295,913.57|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|996,226.42|
|996,226.42|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|577,282,577.69|
|27,030,010.10|
|2,699,143.57|
|928,467.37|
|3,972,360.43|
|55,159.68|

||
|-|
|28,507,624.90|
|1,042,221.13|
|-5,406,658.18|
|-24,743,424.64|
|-368,743,968.58|
|-58,165,186.63|
|184,458,326.84|
|270,704,861.15|
|266,067,063.63|
|4,637,797.52|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|270,704,861.15|
|395,102.30|
|270,309,758.85|
|270,704,861.15|

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,097,754.42|6.49360|
|86,551,162.39|0.83778|
|0.02|9.61590|
|2,644,374.87|6.49360|
|7,696.46|0.83778|

 (2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|主要经营地|记账本位币|
|香港|港币|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2015年9月10日|1,441万元|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年9月10日|股权已交割||

 2.合并成本
项目 深圳瑞德投资有限公司
合并成本
现金 14,410,000.00合并成本合计 14,410,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,410,000.00合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳瑞德投资有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|14,422,254.85|
|12,254.85|
|14,410,000.00|
|12,254.85|
|12,254.85|
|14,410,000.00|
|14,410,000.00|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年7月|[注]|
|设立|2015年2月|[注]|
|设立|2015年12月|[注]|
|设立|2015年11月|[注]|
|设立|2015年6月|50万元|
|设立|2015年4月|10万元|

[注]：根据《公司章程》约定，印纪影视尚未到认缴出资期限，截至2015年12月31日印纪影视均尚未出资。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|

||||
|-|-|-|
|清算注销|2015年8月|8,798,555.33|
|清算注销|2015年1月|15,723,120.71|

[注]：北京铭迹管理咨询有限公司工商和外汇注销手续均于2014年内办妥，相关投资款项于2015年1月汇回其母公司DMG (Hong Kong) GroupLimited。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|浙江东阳|广告传媒及影视行业|100.00||
|北京|北京|经营演出及经济业务||80.00|
|北京|浙江东阳|广告业、咨询、服务||100.00|
|北京|四川|广告传媒及影视行业||100.00|
|北京|四川|广告传媒及影视行业||60.00|
|唐山|唐山|电影放映||100.00|
|北京|浙江东阳|广告传媒及影视行业||80.00|
|北京|新疆|广告业||51.00|
|北京|新疆|广告业||51.00|
|南京|南京|广告业||100.00|
|北京|北京|电影放映||100.00|
|北京|北京|电影放映||100.00|
|香港|香港|影视剧投资、制作与发行||100.00|
|北京|北京|投资管理业||100.00|
|东莞|东莞|电影放映||100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|新乡|新乡|电影放映|100.00|
|深圳|深圳|股权投资|51.00[注2]|

[注1]:本公司通过发行股份及资产置换方式取得印纪影视100%股权，法律上成为本公司之子公司，但在会计上构成反向购买，在合并报表中本公司成为其子公司。
[注2]：本公司之子公司印纪湘广传媒有限公司直接持有深圳瑞德投资有限公司100%股权，本公司间接持有印纪湘广传媒有限公司51%股权，故本公司间接持有深圳瑞德投资有限公司51%股权。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00|-146,230.69||
|40.00|-1,871.35||
|49.00|-2,185,617.17||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,495,713.98|9,377.43|2,505,091.41|46,323.95||
|2,986,350.72||2,986,350.72|||
|148,980,541.59|53,683,841.01|202,664,382.60|11,124,825.80||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|3,218,119.14|36,278.06|3,254,397.20|64,476.30||

|||||
|-|-|-|-|
|2,989,133.41|2,315.68|2,991,449.09|420.00|
|283,397,706.67|524,021.32|283,921,727.99|52,956,543.52|

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-731,153.44|-731,153.44|
||-4,678.37|-4,678.37|
||-4,460,443.20|-4,460,443.20|

(续上表)
子公司 上期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,555,019.88|-1,366,914.45|-1,366,914.45|
||-8,970.91|-8,970.91|
||-56,053.39|-56,053.39|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2015年6月|95.00%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 浙江天弘光耀传媒有限公司
购买成本
现金 45,000,000.00
购买成本合计 45,000,000.00
减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 50,089,422.35
差额
其中：调整资本公积 5,089,422.35调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|韩国|韩国|影视剧投资、制作与发行||25.57|
|湖南|湖南|互联网信息服务||60.00|

[注]：本公司之子公司印纪湘广传媒有限公司持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，本公司之子公司深圳瑞德投资有限公司持有湖南广电网络云数据有限公司30%股权，合计持有60%股权。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
||
|-|
|Chorokbaem Media股份有限公司|
|317,324,721.31|
|42,598,357.42|
|315,688,585.25|
|633,013,306.56|
|272,426,281.47|
|7,750,645.34|
|280,176,926.81|
|352,836,379.75|
|90,220,262.30|

||
|-|
|54,023,853.13|
|144,244,115.43|
|218,600,874.00|
|15,688,098.56|
|-7,530,155.73|
|32.84|
|-2,786,210.53|
|-149,956.63|
|-2,936,167.16|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的45.14%(2014年12月31日：62.95%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|92,578,030.20||||
|92,578,030.20||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|46,458,109.40||||
|46,458,109.40||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|400,000,000.00|415,179,275.00|415,179,275.00||
|266,646,855.22|266,646,855.22|266,646,855.22||

||||
|-|-|-|
|753,500.01|753,500.01|753,500.01|
|4,466,473.12|4,466,473.12|4,466,473.12|
|80,000,000.00|82,042,236.11|82,042,236.11|
|751,866,828.35|769,088,339.46|769,088,339.46|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|380,000,000.00|397,361,118.88|397,361,118.88||
|270,528,971.51|270,528,971.51|270,528,971.51||
|993,819.52|993,819.52|993,819.52||
|6,663,807.49|6,663,807.49|6,663,807.49||
|80,000,000.00|88,333,933.33|5,506,500.00|82,827,433.33|
|25,000,000.00|26,259,297.92|26,259,297.92||
|763,186,598.52|790,140,948.65|707,313,515.32|82,827,433.33|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币180,000,000.00元(2014年12月31日：人民币30,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。虽然有境外投资，但本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
本公司最终控制方是肖文革，肖文革先生及其一致行动人直接持有本公司77.95%的股份，表决权比例为77.95%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司子公司之联营公司|

(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公用房|7,730,668.80|

 2.关联方为本公司担保情况
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|1,000万元|2014-11-19|2016-11-19|
|7,000万元|2014-05-28|2016-05-27|
|5,000万元|2015-06-18|2016-06-17|
|25,000万元|2015-11-13|2016-11-30|
|10,000万元|2015-06-26|2016-06-26|

[注1]:该借款同时由子公司浙江天弘光耀传媒有限公司提供担保。
[注2]：该借款由肖文革以持有本公司2,450万限售股提供质押担保，并同时由本公司为子公司印纪影视提供担保。
3.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 609.60万元 329.62万元 4.其他交易
本期本公司之子公司印纪影视无偿利用本公司之投资企业重庆镜尚全网科技文化发展有限公司拥有的镜尚美发“全网视窗”数字传播平台的空置时段为印纪影视客户投放广告，取得收入36,303,690.61元。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|肖文革||

十、承诺事项
根据公司与印纪影视全体股东（以下简称交易对方）于2014年4月4日签署的《利润补偿协议》，交易对方承诺置入资产印纪影视2014年、2015年、2016年合并报表归属于母公司所有者的净利润分别不低于42,980万元、55,840万元、71,900万元（以下简称“承诺净利润”）；印纪影视在 2014年度、2015年度和 2016年度合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于38,970万元、50,110万元、64,980万元（以下简称“承诺扣非净利润”）。
在保证期间，如果置入的印纪影视经审计的当期累积实现的合并报表归属于母公司所有者净利润（以下简称“实际净利润”）小于当期累积承诺净利润，或者当期累积合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润（以下简称“实际扣非净利润”）小于当期累积承诺扣非净利润，则交易对方将对以上盈利承诺未实现数按照当期累积实际净利润计算应补偿股份数与按照当期累积实际扣非净利润计算应补偿股份数孰高的原则进行股份补偿。各交易对方按照本次交易前各自持有的印纪影视的股权比例计算各自应补偿的股份数。本次重大资产重组实施完毕后两年应由张彬承担的股份补偿义务，如届时张彬不能履行，则由肖文革承担连带责任。如果交易对方已经对上市公司进行补偿的股份总数超过了交易对方持有的上市公司新发行股份数，则交易对方应就超出部分以现金方式对上市公司进行补偿。保证期间内累计用于补偿的股份不得超过交易对方因《重大资产重组协议》约定而获得的上市公司
新发行股份总数，累计用于补偿的现金不得超过交易对方因《重大资产重组协议》而获得的
置出资产评估作价金额。
十一、资产负债表日后事项
(一)非公开发行A股股票
2015年12月31日，公司召开第五届董事会第十四次会议并审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《2015年非公开发行股票方案的议案》。本公司拟向深圳平安大华汇通财富管理有限公司、长城国瑞证券有限公司等5名非公开发行对象发行不超过79,365,075股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格为31.50元/股。本次非公开发行募集资金总额不超过25亿元，扣除发行费用后将全部用于基于有线网络的家庭互联网平台项目、电影电视剧项目和补充流动资金。
(二)利润分配
根据2016年3月21日第五届第十七次董事会会议审议通过的2015年度利润分配预案，以公司 2015年 12月 31日总股本 110,614.6365万股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金股利0.70元（含税）。
十二、其他重要事项
(一)对外投资事项
2015年8月26日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《关于认购 Chorokbaem Media新发行股份的议案》。本公司之全资子公司DMG (Hong Kong) GroupLimited（以下简称香港DMG公司）参与认购韩国上市公司ChorokbaemMedia股份有限公司(以下简称ChorokbaemMedia公司)新发行股份12,594,458股,认购金额合计约24,999,999,130.00韩元（每股面值500韩元，发行价额1,985.00韩元每股）。另根据双方签订的期权协议约定，当ChorokbaemMedia公司的股价低于1,985韩元时，香港DMG公司可以以1,985韩元的价格将股份售回给最大股东。2015年10月，香港DMG公司已累计支付股权认购款171,780,914.40港币。截至2015年12月31日，香港DMG公司持有该公司股权比例为25.57%。
(二)全资子公司增资事项
2015年9月8日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于对子公司增资的议案》。
为满足全资子公司香港DMG公司认购ChorokbaemMedia公司新发行股份及日常经营的资金需求，公司同意以现金方式向香港 DMG公司增资234,000,000.00港币，折算人民币约192,146,760元。截至2015年12月31日，公司已对香港DMG公司增资189,875,844.00港币，
折算人民币约155,927,527.32元。
(三)拟发行短、中期票据事项
1.2015年6月30日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》。本公司拟向全国银行间债券市场机构投资者发行短期融资券，规模不超过4亿元（含）人民币。募集资金主要用于但不限于归还公司银行贷款。
2.2015年6月30日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司发行中期融资券的议案》。本公司拟向全国银行间债券市场机构投资者发行中期融资券，规模不超过4亿元（含）人民币。募集资金主要用于但不限于补充流动资金和影视剧投资。
(四)投资智能机顶盒业务事项
2015年6月30日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于与湖南有线、天猫签署商务合作协议的议案》、《关于与湖南有线签署业务合作协议的议案》。公司之子公司印纪湘广传媒有限公司（以下简称印纪湘广公司）与湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司（以下简称湖南有线）、浙江天猫技术有限公司（以下简称天猫）签订三方协议，三方共同搭建YunOS操作系统，包括智能机顶盒终端投放，为湖南有线电视用户提供DVB+OTT(数字电视与互联网电视融合)的家庭娱乐体验。合作内容为湖南有线拥有"增值业务平台"所有权和运营管理权；天猫负责数字娱乐家庭互联网业务；印纪湘广公司负责智能机顶盒投资。目前，公司已经开始机顶盒采购并进行投放。
2016年1月13日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于与黑龙江广播电视网络有限公司签署全面战略合作框架协议的议案》、《关于与黑龙江广电全面战略合作的相关授权的议案》。本公司之子公司印纪珑江传媒有限公司拟与黑龙江广播电视网络有限公司合作为黑龙江有线电视用户完成搭载YunOS的机顶盒终端的投放及运营业务。
(五)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||
|-|
|收 入|
|304,674,878.67|
|104,582,797.17|
|112,333,591.87|
|1,149,933,965.77|
|183,497,975.26|
|26,292,205.26|
|1,881,315,414.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,011,977,900.00||6,011,977,900.00|6,011,977,900.00||
|6,011,977,900.00||6,011,977,900.00|6,011,977,900.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|6,011,977,900.00|||6,011,977,900.00||
|6,011,977,900.00|||6,011,977,900.00||

2.股本
|||
|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,106,146,365.00||||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|||435,267,815.08|
|||4,835,195.41|
|||440,103,010.49|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|85,000,000.00|
|85,000,000.00|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-55,159.68|
|91,416,211.51|
|471,698.11|

||
|-|
|-23,957.90|
|91,808,792.04|
|21,579,049.42|
|709,576.09|
|69,520,166.53|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|43.25|0.52|
|38.01|0.46|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差异|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|收购少数股东权益|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|资本公积其他调整|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

||
|-|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
印纪娱乐传媒股份有限公司二〇一六年三月二十一日