老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
2018年度
老百姓大药房连锁股份有限公司(以下简称“本公司”)，注册地为中华人民共和国湖南省长沙市，总部地址为中华人民共和国湖南省长沙市。
本公司于 2015年 4月向境内投资者公开发行人民币普通股 6,700万股，发行后总股本为26,700万股，每股发行价为16.41元，募集资金总额为1,099,470,000元，扣除发行费用 89,442,310元后，募集资金净额为 1,010,027,690元。本公司于 2015年 4月23日在上海证券交易所挂牌上市交易。
于 2017年 11月，本公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股 17,945,266股，每股发行价为 44.58元，募集资金总额为 799,999,958元，扣除发行费用10,263,344元后，募集资金净额为789,736,614元。
于2018年12月31日，本公司的总股本为284,945,266元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营中西药品、医疗器械等的批发及零售业务，医药制造及相关业务的宣传策划、咨询服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有镇江华康大药房连锁有限公司(以下简称“镇江华康”)、泰州市隆泰源医药连锁有限公司(以下简称“隆泰源”)、南通普泽大药房连锁有限公司(以下简称“南通普泽”)、安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司(以下简称“邻加医”)、芜湖市新市民大药房有限公司(以下简称“新市民”)、湖南药简单科技有限公司(以下简称“药简单”)、常州金坛新千秋大药房有限公司(以下简称“金坛新千秋”)、无锡三品堂医药连锁有限公司(以下简称“三品堂”)及江苏海鹏医药连锁有限公司(以下简称“江苏海鹏”)详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月27日批准报出。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)(17))、长期资产减值(附注二(19))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(23))、递延所得税的确认(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2018年 12月 31日，本集团流动负债超过流动资产的金额为人民币 634,827,214元，人民币 4,945,869,129元的流动负债中，短期借款为人民币 816,360,000元(附注四(18))，一年内到期的非流动负债为人民币 807,010,468元(附注四(24))。本公司已作出若干融资安排，包括于 2019年 4月发行面值为人民币 327,000,000元的五年期可转换公司债券(附注十一(1))。同时，本公司已在中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过人民币 10亿元(含 10亿元)的中期票据。根据管理层编制的本集团未来 12个月现金流预测，结合预期的经营活动现金流入及本集团已获得的融资额度，管理层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。因此，本公司管理层按持续经营为基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
涉及业务的合并比照企业合并的会计政策处理。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，以本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要包括应收款项和可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款和应收票据，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 100万元(含 100万元)、其他应收款单项金额超过10万元(含10万元)。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：按应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
确定组合的依据如下：
组合名称 确定依据
组合1 应收账款
组合2 应收关联方及企业往来的其他应收款
组合3 押金、员工借支款、备用金、电子钱包随时提现资金等
组合4 除组合2及组合3的其他应收款
组合5 信用风险较低的银行承兑汇票
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账的比例为0%至3%。
组合2 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账的比例为0%。
组合3 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账的比例为0%。
组合4 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合的计提坏账准备的方法为按余额5%计提。
组合5 不计提
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
(a) 分类
存货包括库存商品、产成品、原材料、在产品、半成品和材料物资等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法核算。产成品、在产品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本，估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续)
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与自用房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
本公司的投资性房地产均出租予本集团子公司。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 -50年 5% 1.9% -4.75%机器设备 10年 5% 9.5%
运输工具 5年 5% 19%
电子及办公设备 5年 5% 19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧或转入无形资产并自当月起开始计提摊销。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、软件、优惠承租权及商标权等。外购无形资产以取得时的成本计量。非同一控制下业务合并取得的无形资产，按评估确定的公允价值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按可使用年限50年平均摊销。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销。
(c) 软件
SAP系统软件按预计使用年限 10年平均摊销，其他软件按预计使用年限 5年平均摊销。
(d) 优惠承租权
优惠承租权是在业务合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接低于市场价格的租约而支付的对价与该租约市场价格之间的差额。优惠承租权以公允价值入账，并按其租赁期分期平均摊销。
(e) 商标权
外购的商标权以取得时的成本计量。非同一控制下企业合并中取得的商标权，按评估确定的公允价值作为入账价值。
本集团持有之商标权没有确定的使用年限，在持有期间不摊销。本集团于每年年终进行减值测试。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本集团每年对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，本集团将对其使用寿命进行估计，并按使用寿命有限的无
形资产的摊销方法进行会计处理。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)无形资产(续)
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究制药工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对制药工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、承租费用及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
当长期待摊费用的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、长期待摊费用等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)预计负债
因产品质量保证、诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团主要从事商品零售业务，当本集团将商品售卖予客户时，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量，本集团在此时确认商品的销售收入。商品销售一般以现金、银行卡或医保卡结账。
对于医药批发业务和医药制造业务，在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
本集团实施会员积分奖励计划，顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品或在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率，按公允价值确认。
在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(b) 提供服务
本集团为供应商提供商品宣传、推广等服务。按实际提供的服务确认收入。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳所得税。在正常经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 存货跌价准备
存货跌价准备按照存货成本高于可变现净值的差额计提。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果存在差异，该差异将在估计被改变期间影响存货账面价值。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断(续)
(c) 应收账款坏账准备
本集团管理层根据附注二(10)所述的会计政策，于资产负债表日对应收账款是否存在减值进行评估。本集团的应收账款主要是应收社保机构医保卡结算款。评估应收账款减值需要根据本集团门店与医保局的结算方式、结算进度及地方医保政策综合作出判断和估计，此估计与实际结果的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提和转回。
(d) 商誉减值准备
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合(商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合)的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(13))。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或收入增长率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，或者修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
假设其他参数不变的情况下，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率不同于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已按照上述通知编制2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团 本公司2017年 2017年 2017年 2017年12月31日 1月1日 12月31日 1月1日本集团及本公司将应收票据和应应收账款 (798,681,971) (577,568,517) (120,335,830) (97,163,142)收账款合并计入应收票据及应收应收票据 (7,132,393) (3,771,566) (164,148) (20,000)账款项目。 应收票据及应收账款
805,814,364 581,340,083 120,499,978 97,183,142本集团及本公司将应收利息、应应收利息
- - - (522,000)收股利和其他应收款合并计入其应收股利
- - (64,707,500) (66,537,500)他应收款项目。
其他应收款
- - 64,707,500 67,059,500
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
本集团 本公司2017年 2017年 2017年 2017年12月31日 1月1日 12月31日 1月1日本集团及本公司将应付票据和应付应付账款
(879,024,215) (830,000,201) - -账款合并计入应付票据及应付账款应付票据
(837,484,293) (417,106,781) (512,800,000) (265,000,000)项目。
应付票据及应付账款
1,716,508,508 1,247,106,982 512,800,000 265,000,000本集团及本公司将应付利息、应付应付利息
(12,708,000) (13,243,110) (12,708,000) (13,243,110)股利和其他应付款合并计入其他应应付股利
(585,000) (1,170,000) - -付款项目。
其他应付款
13,293,000 14,413,110 12,708,000 13,243,110
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称 影响金额
2017年度
本集团 本公司本集团及本公司将原计入管研发费用 998,509 -理费用项目的研发费用单独管理费用 (998,509) -列示为研发费用项目。
(b) 对合并和公司现金流量表的影响列示如下：
本集团及本公司将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017年度影响金额分别为5,600,000元和5,600,000元。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税(附注三(2))应纳税所得额 25%或15%增值税(a) —核定为一般纳税人的公司、门
店： 简易征收项目3%，计应纳税增值额(应纳税额按应纳税 生用品免税，中药饮片销售额乘以适用税率扣除当期允 商品为11%及10%，其许抵扣的进项税后的余额计算) 他商品为17%及16%—核定为小规模纳税人的公司、
门店：
应纳税销售额 3%—咨询服务 6%—转租业务 5%、10%或11%城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%或7%教育费附加 缴纳的增值税税额 3%地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简易征收税率3%。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，核定为一般纳税人的公司与门店的中药饮片商品销售收入适用的增值税税率为10%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为11%；核定为一般纳税人的公司与门店的其他商品销售收入适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。
(2) 税收优惠
(a) 老百姓大药房连锁(广西)有限公司(以下简称“广西老百姓”)、老百姓大药房连锁(陕西)有限公司(以下简称“陕西老百姓”)、兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司(以下简称“兰州惠仁堂”)、兰州惠仁长青药业有限责任公司(以下简称“兰州长青”)、西安龙盛医药有限责任公司(以下简称“西安龙盛”)及通辽泽强大药房连锁有限责任公司(以下简称“通辽泽强”)均享受西部大开发企业所得税优惠政策，2018年度和2017年度适用15%的优惠所得税税率。
(b) 本公司的子公司药圣堂(湖南)制药有限公司(以下简称“药圣堂公司”)、湖南药圣堂中药科技有限公司(以下简称“药圣堂科技”)，主要业务为中药饮片和中成药的生产，其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》第二十七条第(一)项的农产品初加工的规定，免征企业所得税。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 9,784,192 8,248,927银行存款 746,025,961 1,028,978,972其他货币资金 362,389,076 317,530,365 1,118,199,229 1,354,758,264于 2018年 12月 31日，其他货币资金主要为本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款362,075,559元(2017年12月31日：316,566,881元)。
(2) 应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(a) 6,208,634 7,132,393应收账款(b) 940,413,438 798,681,971 946,622,072 805,814,364 (a) 应收票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 6,208,634 7,132,393 (i) 于 2018年 12月 31日，本集团无已用于质押的应收票据，亦无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。
(ii) 于 2018年 12月 31日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票(均已终止确认)金额为83,271,498元(2017年12月31日：643,733,839元)。
(b) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日医保款 694,780,711 613,521,307货款 210,044,789 161,497,492其他 43,623,162 30,000,859 948,448,662 805,019,658减：坏账准备 (8,035,224) (6,337,687) 940,413,438 798,681,971
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 932,019,926 788,150,836一到二年 13,504,182 15,344,480二到三年 2,093,590 821,928三年以上 830,964 702,414 948,448,662 805,019,658于2018年12月31日，应收账款4,803,054元(2017年12月31日：1,540,322元)已逾期，基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按组合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 3,507,598 1,372,812一年以上 1,295,456 167,510 4,803,054 1,540,322 (ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 4,819,875 1% (612,959) 13% 8,940,232 1% (3,093,032) 35%按组合计提坏账准备
—应收账款坏账
组合 942,533,857 99% (6,327,335) 1% 794,523,836 99% (1,689,065) -单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 1,094,930 - (1,094,930)100% 1,555,590 - (1,555,590)100% 948,448,662 100% (8,035,224) 1% 805,019,658100% (6,337,687) 1%
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 于2018年12月31日，单独金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 平均计提比例 理由与社保机构结算差异及账龄较长的结算款，社保机构医保卡结算款 4,819,875 (612,959) 13% 预计收回存在不确定 (iv) 按组合计提坏账准备的应收账款均采用余额百分比法计提坏账。
(v) 本年度计提的坏账准备金额为 5,749,603元，收回或转回的坏账准备金额为1,354,718元，本年度无单项金额重大的应收账款坏账准备收回或转回。
(vi) 本年度实际核销的应收账款为 2,697,348元，其中单项重大的应收账款核销为2,015,870元，主要是由于本集团之子公司与医保局结算差异所致。
(vii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额 171,651,731 (512,983) 18% (viii)本年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
(3) 预付款项
2018年12月31日 2017年12月31日预付房屋租赁费 289,011,071 241,844,142预付货款 47,999,571 118,022,824其他 27,011,825 17,701,685 364,022,467 377,568,651减：坏账准备 (420,000) (420,000) 363,602,467 377,148,651
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项(续)
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 362,496,614 100% 376,436,061 100%一到二年 1,166,981 - 959,943 -二年以上 358,872 - 172,647 - 364,022,467 100% 377,568,651 100%于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 1,525,853元(2017年 12月 31日：1,132,590元)，主要为预付货款。
(b) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 13,204,029 4% (4) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日电子钱包随时提现资金 13,981,011 12,420,569代垫款项 16,674,465 5,891,916押金 10,734,283 9,320,181备用金 9,372,703 8,615,049企业往来款 5,037,139 5,800,000员工借支 1,824,105 943,581其他 8,751,110 2,715,228 66,374,816 45,706,524减：坏账准备 (436,814) (326,906) 65,938,002 45,379,618
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 48,845,056 36,268,206一到二年 10,794,326 4,445,262二到三年 2,164,564 1,676,940三年以上 4,570,870 3,316,116 66,374,816 45,706,524于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本集团无已逾期但未减值的其他应收款。于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本集团长账龄的其他应收款主要为备用金。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例按组合计提坏账准备
—关联方及企业往来款 10,806,42416% - - 5,800,00013% - -—押金、员工借支款、备用金、电
子钱包随时提现资金等 49,492,16275% - - 36,028,42379% - -—其他组合 5,936,230 9% (296,814) 5% 3,738,101 8% (186,906) 5%单项金额虽不重大但单独计提坏账准
备 140,000 - (140,000)100% 140,000 - (140,000)100% 66,374,816100% (436,814) 1% 45,706,524100% (326,906) 1% (c) 于2018年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款，均采用余额百分比法计提坏账。
(e) 本年度计提的坏账准备金额 191,298元，收回或转回的坏账准备金额为 81,022元，本年度无单项金额重大坏账准备收回或转回。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(f) 本年度，实际核销的其他应收款为368元，无单项重大的其他应收款核销。
(g) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团 款项性质 余额 账龄 占其他应收
关系 款总额比例 坏账准备公司A 第三方 代工会垫付款项 7,172,888 两年以内 11% -公司B 第三方 应收少数股东资本金 2,045,715 一年以内 3% -公司C 第三方 押金 2,000,000 一年到两年 3% -公司D 第三方 应收少数股东资本金 1,699,772 一年以内 3% -公司E 第三方 押金 970,000 三年以上 1% - 13,888,375 21% - (h) 于2018年12月31日，本集团不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值库存商品 1,656,924,619 (1,015,223) 1,655,909,396 1,251,942,204 (1,537,824) 1,250,404,380产成品 15,961,525 - 15,961,525 15,660,242 - 15,660,242原材料 21,747,960 - 21,747,960 24,963,496 - 24,963,496低值易耗品 3,203,745 - 3,203,745 4,080,158 - 4,080,158材料物资 2,933,896 - 2,933,896 7,750,707 (326,871) 7,423,836在产品 2,501,346 - 2,501,346 - - -半成品 8,813,213 - 8,813,213 8,914,409 - 8,914,409 1,712,086,304 (1,015,223) 1,711,071,081 1,313,311,216 (1,864,695) 1,311,446,521 (b) 存货跌价准备分析如下：
2017年 2018年12月31日 本年计提 本年转回或核销 12月31日库存商品 1,537,824 1,089,905 (1,612,506) 1,015,223材料物资 326,871 1,486,865 (1,813,736) - 1,864,695 2,576,770 (3,426,242) 1,015,223
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 报告期内转回或核销存货跌价准备的原因库存商品 以库存商品的售价减去估计的销售费用和相 存货报废关税金
材料物资 以库存商品的售价减去至完工估计将要发生 可变现净值回升的成本、估计的销售费用和相关税金
(6) 其他流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日待抵扣进项税额 77,061,950 68,568,412可供出售金融资产 7,000,000 - 84,061,950 68,568,412 (7) 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日以成本计量
—可供出售权益工具 65,980,000 -以公允价值计量
—银行理财产品 7,000,000 - 72,980,000 -减：列示于其他流动资产的可供出
售金融资产(附注四(6)) (7,000,000) - 65,980,000 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 以成本计量的可供出售金融资产：
2017年 2018年在被投资单
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日位持股比例本年现金分红可供出售权益工具—成本
—湖南达嘉维康医药产业股份有限
公司(以下简称“达嘉维康公司”) - 50,980,000 - 50,980,000 4.83% -—广州市新橙信息科技有限公司
(以下简称“新橙公司”) - 15,000,000 - 15,000,000 4.78% - - 65,980,000 - 65,980,000
本集团对达嘉维康公司的表决权比例为4.83%，本集团没有以任何方式参与或影响达嘉维康公司的财务和经营决策，因此本集团对达嘉维康公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
本集团对新橙公司的表决权比例为4.78%，本集团没有以任何方式参与或影响新橙公司的财务和经营决策，因此本集团对新橙公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
(8) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日联营企业(a) 2,362,727 -减：长期股权投资减值准备 - - 2,362,727 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2017年 按权益法调整其他综合其他权宣告发放现金计提减 2018年 减值准备12月31日本年投资减少投资 的净损益收益调整益变动 股利或利润值准备 其他 12月31日 年末余额宁夏同盛祥同济堂医药有限公司
(以下简称“盛祥同济堂”)(i) - 2,360,000 - 2,727 - - - - - 2,362,727 - (i) 于2018年11月15日，本集团之子公司兰州惠仁堂与一第三方公司签订协议，购买其拥有的盛祥同济堂9.9%的股权，对价为2,360,000元。于2018年12月31日，本集团占盛祥同济堂9.9%权益，并可委派一名董事，对其实施重大影响，故列作联营企业核算。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期应收款
2018年 2017年12月31日 12月31日房屋租赁押金 77,326,185 65,029,983减：一年内到期(a) (21,547,114) (16,319,844) 55,779,071 48,710,139减：坏账准备 (165,000) (165,000) 55,614,071 48,545,139 (a) 一年内到期的房屋租赁押金于资产负债表中以“一年内到期的非流动资产”列示。
(b) 长期应收款账龄分析如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日一年以内 14,017,904 12,450,702一到二年 12,083,330 9,138,875二到三年 8,319,777 7,956,773三年以上 21,358,060 19,163,789 55,779,071 48,710,139 (10)固定资产
2018年 2017年12月31日 12月31日固定资产(a) 463,560,894 260,389,899
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(a) 固定资产
房屋、 电子及
建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计原价
2017年12月31日 114,217,041 59,599,232 17,368,046 262,295,614 453,479,933本年增加
购置 35,337,207 13,304,550 7,011,702 68,668,157 124,321,616在建工程转入 125,013,893 - - - 125,013,893非同一控制下企业
及业务合并 75,958 539 1,093,369 10,468,887 11,638,753本年减少
处置及报废 - (264,000) (648,662) (10,391,702) (11,304,364)2018年12月31日 274,644,099 72,640,321 24,824,455 331,040,956 703,149,831累计折旧
2017年12月31日 (21,691,174) (12,615,629) (7,871,109) (150,912,122) (193,090,034)本年增加
计提 (4,752,658) (5,219,723) (3,136,787) (43,540,282) (56,649,450)本年减少
处置及报废 - 108,185 561,977 9,480,385 10,150,5472018年12月31日 (26,443,832) (17,727,167) (10,445,919) (184,972,019) (239,588,937)账面价值
2017年12月31日 92,525,867 46,983,603 9,496,937 111,383,492 260,389,8992018年12月31日 248,200,267 54,913,154 14,378,536 146,068,937 463,560,894 2018年度固定资产计提的折旧金额为 56,649,450元(2017年度：44,671,226元)，其中计入销售费用、管理费用、研发费用及营业成本的折旧费用分别为 37,408,718元、16,342,852元、0元及 2,897,880元(2017年度：27,327,768元、15,361,619元、15,457元及1,966,382元)。
(11) 在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日在建工程(a) 343,830,738 173,423,026
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)在建工程(续)
(a)在建工程
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值老百姓医药健康产业园项目 330,890,646 - 330,890,646 73,113,695 - 73,113,695大健康智慧服务平台建设项目 8,795,572 - 8,795,572 1,347,321 - 1,347,321医药连锁信息服务平台建设项目 - - - 9,851,560 - 9,851,560养生中药厂房项目 - - - 87,515,970 - 87,515,970其他 4,144,520 - 4,144,520 1,594,480 - 1,594,480 343,830,738 - 343,830,738 173,423,026 - 173,423,026
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)在建工程(续)
(b)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2017年 本年增加 本年转入 本年转入 2018年工程投入占工程年末在建工本年借款费用本年借款 资金来源12月31日 固定资产 无形资产 12月31日预算的比例进度程余额中借 资本化金额费用资本款费用资本 化率化累计金额
老百姓医药健康产业园
项目 55,664万 73, 113,695 25 7,776,951 - - 330,890,646 82% 78% 5,845,633 5,406,876 4.35%银行借款及自有资金大健康智慧服务平台建
设项目 6,765万 1, 347,321 7,448,251 - - 8,795,572 14% 13% 30,805 30,805 4.35%银行借款及自有资金医药连锁信息服务平台
建设项目 4,490万 9, 851,560 848,174 - (10,699,734) - 100%100% - 134,301 4.35%银行借款及自有资金养生中药厂房项目 16,268万 87, 515,970 3 6,356,273 (123,872,243) - - 100%100% - 2,737,474 4.35%银行借款及自有资金其他 1,572万 1, 594,480 3,728,550 (1, 141,650) (36,860) 4,144,520 74% 98% 19,693 19,693 4.35%银行借款及自有资金 173, 423,026 30 6,158,199 (125 ,013,893) (10,736,594) 34 3,830,738 5,896,131 8,329,149
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)无形资产
优惠 商标权
土地使用权 专利权 软件 承租权 (附注a) 合计原价
2017年12月31日 148,666,376 853,325 56,303,599 35,827,550 92,336,873 333,987,723本年增加
购置 94,665 34,568 5,056,997 - 13,660 5,199,890在建工程转入 - - 10,736,594 - - 10,736,594非同一控制下企
业及业务合并 - - 276,626 - 49,984,847 50,261,473本年减少
处置 - - (69,940) - - (69,940)2018年12月31日 148,761,041 887,893 72,303,876 35,827,550 142,335,380 400,115,740累计摊销
2017年12月31日 (3,095,500) (492,668) (25,743,022) (16,008,965) - (45,340,155)本年增加
计提 (2,461,188) (63,031) (9,153,190) (3,463,119) - (15,140,528)本年减少
处置 - - 38,543 - - 38,5432018年12月31日 (5,556,688) (555,699) (34,857,669) (19,472,084) - (60,442,140)账面价值
2017年12月31日 145,570,876 360,657 30,560,577 19,818,585 92,336,873 288,647,5682018年12月31日 143,204,353 332,194 37,446,207 16,355,466 142,335,380 339,673,600 (a) 商标权没有确定的使用年限，在持有期间不摊销。经过测试，管理层认为本集团于2018年12月31日无需对商标权计提减值准备。
(b) 本年度无形资产的摊销金额为15,140,528元(2017年度：9,716,032元)。
本集团开发支出列示如下：
本年减少
2017年 2018年本年增加 计入 确认为
12月31日 12月31日损益 无形资产
中药制剂开发项目 - 1,407,774 - - 1,407,7742018年度，本集团研究开发支出共计1,407,774元(2017年度：无)。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)商誉
2017年 2018年12月31日
本年增加 本年减少
12月31日商誉
常州万仁大药房有限公司(以下简称“常州万
仁公司”) 80,466,574 - - 80,466,574湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司 24家
门店(以下简称“宝庆大药房24家门店”) 16,977,528 - - 16,977,528安徽百姓缘大药房连锁有限公司(以下简称
“安徽百姓缘”) 194,274,936 - - 194,274,936常德市民康药号连锁有限责任公司(以下简称
“常德民康”) 17,471,648 - - 17,471,648西安龙盛 45,221,026 - - 45,221,026湖南药海堂医药连锁有限公司 18家门店(以
下简称“药海堂18家门店”) 20,413,527 - - 20,413,527河南医药超市有限公司(以下简称“河南医药
超市”) 34,206,934 - - 34,206,934常州市庆和堂大药房连锁有限公司 39家门
店(以下简称“庆和堂39家门店”) 93,850,314 - - 93,850,314湖南康一馨大药房零售连锁有限公司 55家
门店(以下简称“康一馨55家门店”) 78,864,078 - - 78,864,078安阳市杏林医药连锁有限公司 27家门店(以
下简称“杏林医药27家门店”) 49,699,999 - - 49,699,999湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司 34家
门店(以下简称“福寿堂34家门店”) 38,938,235 - - 38,938,235天津敬一堂药店有限公司 46家门店(以下简
称“敬一堂46家门店”) 25,581,196 - - 25,581,196马鞍山市百缘药房连锁有限公司 12家门店
(以下简称“百缘12家门店”) 20,566,038 - - 20,566,038安徽省合肥为民大药房连锁有限公司 25家
门店(以下简称“为民25家门店”) 18,575,471 - - 18,575,471兰州惠仁堂 285,048,544 - - 285,048,544扬州百信缘医药连锁有限公司(以下简称“扬
州百信缘”) 114,813,534 - - 114,813,534武汉市南方大药房连锁有限公司(以下简称
“武汉南方”) 55,519,338 - - 55,519,338湖北仁心大药房有限公司 11家门店(以下简
称“仁心大药房11家门店”) 12,735,849 - - 12,735,849江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司(以下简
称“江苏百佳惠”) 59,658,890 - - 59,658,890通辽泽强 236,100,252 - - 236,100,252扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药
房有限公司5家门店(以下简称“明宣兴扬
和5家门店”) 7,200,000 - (6,363) 7,193,637镇江华康 - 58,767,810 - 58,767,810隆泰源 - 52,874,568 - 52,874,568南通普泽 - 93,418,352 - 93,418,352邻加医 - 40,024,723 - 40,024,723药简单 - 7,987,199 - 7,987,199新市民 - 11,023,271 - 11,023,271三品堂 - 29,017,544 - 29,017,544金坛新千秋 - 14,148,071 - 14,148,071江苏海鹏 - 69,484,357 - 69,484,357常州市为之康药店有限公司、常州市为康药
店有限公司等6家门店(以下简称“常州为
之康6家门店”) - 11,893,907 - 11,893,907
转下页
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)商誉(续)
2017年 2018年12月31日
本年增加 本年减少
12月31日承上页
安徽政通大药房连锁有限公司 11家门店(以
下简称“政通药房11家门店”) - 25,728,476 - 25,728,476安徽药膳堂大药房连锁有限公司 16家门店
(以下简称“药膳堂大药房16家门店”) - 23,584,907 - 23,584,907长沙市芙蓉区奕君华日大药房、长沙市开福
区黄金海岸奕君华日大药房等9家门店(以
下简称“华日大药房9家门店”) - 28,373,090 - 28,373,090其他 24,366,416 - - 24,366,416 1,530,550,327 466,326,275 (6,363) 1,996,870,239减：减值准备 (9,429,668) - - (9,429,668) 1,521,120,659 466,326,275 (6,363) 1,987,440,571本年度增加的商誉主要系购买镇江华康、隆泰源、南通普泽、邻加医、新市民、药简单、金坛新千秋、三品堂、江苏海鹏、常州为之康 6家门店、政通药房 11家门店、药膳堂大药房16家门店及华日大药房9家门店所致(附注五(1))。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉及资产组或资产组组合账面价值汇总如下,本集团的商誉分摊于2018年度未发生变化。
2018年 2017年 2018年12月31日 12月31日 12月31日商誉账面价值 商誉账面价值 资产组或资产组组合账面价值(a)甘肃省片区 285,048,544 285,048,544 539,084,309安徽省其他片区 270,168,192 233,416,445 290,276,495内蒙古自治区片区 236,100,252 236,100,252 352,676,133湖南省片区 225,404,522 197,031,431 355,755,965江苏省常州片区 200,358,866 174,316,888 167,682,863江苏省扬州片区 122,007,171 122,013,534 165,277,254江苏省南通片区 93,418,352 - 153,404,324江苏省昆山无锡片区 88,676,434 59,658,890 87,083,067河南省片区 83,906,933 83,906,934 111,508,814江苏省江阴片区 69,484,357 - 86,245,794湖北省片区 68,255,187 68,255,187 74,035,649安徽省巢湖片区 63,609,630 - 65,283,857江苏省镇江片区 58,767,810 - 77,313,728江苏省泰州片区 52,874,568 - 86,513,206陕西省片区 45,221,026 45,221,026 83,883,024天津市片区 16,151,528 16,151,528 12,601,689
其他 7,987,199 - 11,425,384
1,987,440,571 1,521,120,659 2,720,051,555
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)商誉(续)
(a) 上述披露的资产组或资产组组合的账面价值为包含商誉的账面价值。该商誉是本集团根据其在子公司所拥有的权益而确认的商誉，子公司中归属于少数股东的商誉并没有在合并财务报表中予以确认。因此，在对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试时，本集团会调整资产组或者资产组组合的账面价值，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，然后根据调整后的资产组或资产组组合账面价值与其可收回金额进行比较，以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生减值。于2018年12月31日，本集团包含归属于少数股东的商誉的资产组或资产组组合账面价值合计为3,534,304,366元。
(b) 资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
甘肃省片区安徽省其他内蒙古自治湖南省片区江苏省常州江苏省扬州江苏省南通 江苏省昆山片区 区片区 片区 片区 片区 无锡片区预测期
增长率 5%~8% 6%~15% 8%~16% 3%~4% 5%~32% 9%~13% 9%~14% 6%~15%稳定期
增长率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%毛利率 38% 37%~39% 26% 35% 36~42% 31% 30% 36%~42%折现率 14.09% 14.38% 14.42% 14.39% 14.37% 14.35% 14.61% 14.31%河南省片区江苏省江阴湖北省片区安徽省巢湖江苏省镇江江苏省泰州陕西省片区 天津市片区片区 片区 片区 片区
预测期
增长率 4%~7% 10%~15% 5%~8% 6%~36% 6%~11% 6%~9% 2%~5% 8%~12%稳定期
增长率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%毛利率36%~37% 36%~37% 36% 40% 37% 33% 12% 42%折现率 14.56% 14.04% 14.35% 14.48% 14.19% 14.26% 14.24% 14.27%管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产组和资产组组合的可收回金额。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期待摊费用
非同一控制
2017年 下企业及业 2018年12月31日 务合并 本年增加 本年摊销 其他减少(a) 12月31日经营租入固定资
产改良 167,557,466 14,390,044 87,733,721 (54,835,689) (2,505,662) 212,339,880承租费用 145,812,530 2,850,167 138,743,493 (36,002,435) - 251,403,755其他 936,206 109,811 1,273,213 (1,467,279) - 851,951 314,306,202 17,350,022 227,750,427 (92,305,403) (2,505,662) 464,595,586 (a) 其他减少主要包括亏损门店计提减值准备及门店关闭转出等。
(15)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年12月31日 2017年12月31日递延可抵扣暂时性差 递延可抵扣暂时性差所得税资产异及可抵扣亏损 所得税资产异及可抵扣亏损已预提未支付的职工薪酬 10,300,630 41,942,400 9,300,252 38,373,649预提租金及水电费等 7,602,059 32,415,232 9,214,517 39,479,570资产减值准备 6,346,901 27,346,798 5,726,045 24,314,652计入递延收益的政府补助 5,660,075 22,640,301 1,250,000 5,000,000内部交易未实现利润 5,246,832 18,262,895 7,816,720 31,266,879积分奖励计划 2,850,825 12,395,719 1,790,237 7,818,948可抵扣亏损 156,020 1,040,133 350,672 2,337,813其他 497,060 2,146,086 869,160 3,657,333 38,660,402 158,189,564 36,317,603 152,248,844其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 27,358,302 29,430,268
预计于1年后转回的金额 11,302,100 6,887,335
38,660,402 36,317,603
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年12月31日 2017年12月31日递延 应纳税 递延 应纳税所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异无形资产的摊销差异 - - 4,587,226 18,348,903非同一控制下企业合并交易中产生的
长期资产的暂时性差异 34,845,325 156,609,429 22,241,595 106,757,992 34,845,325 156,609,429 26,828,821 125,106,895其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 1,248,052 1,720,051
预计于1年后转回的金额 33,597,273 25,108,770
34,845,325 26,828,821
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日可抵扣亏损 72,081,663 49,624,650可抵扣暂时性差异 6,291,371 4,905,791 78,373,034 54,530,441 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年12月31日 12月31日 2018 - 2,777,059 2019 7,683,253 7,683,253 2020 9,241,739 9,468,938 2021 7,678,616 8,160,571 2022 18,363,710 21,534,829 2023 29,114,345 - 72,081,663 49,624,650 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 220,797 38,439,605 4,830,256 31,487,347递延所得税负债 220,797 34,624,528 4,830,256 21,998,565 (16)其他非流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日预付土地款 394,483,685 -预付工程款 14,343,893 13,765,060预付股权收购款(附注十(3)) 2,000,000 67,770,000 410,827,578 81,535,060
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)资产减值准备
2017年 本年 本年减少 2018年12月31日 增加 转回 核销 12月31日坏账准备 7,084,593 5,940,901 (1,435,740) (2,697,716) 8,892,038其中：应收账款坏账准备 6,337,687 5,749,603 (1,354,718) (2,697,348) 8,035,224其他应收款坏账准备 326,906 191,298 (81,022) (368) 436,814预付款项坏账准备 420,000 - - - 420,000存货跌价准备 1,864,695 2,576,770 (6,398) (3,419,844) 1,015,223长期应收款坏账准备 165,000 - - - 165,000长期待摊费用减值准备 8,240,345 2,611,897 - (106,235) 10,746,007商誉减值准备 9,429,668 - - - 9,429,668 26,784,301 11,129,568 (1,442,138) (6,223,795) 30,247,936 (18)短期借款
短期借款分类
2018年12月31日 2017年12月31日抵押借款(a) 6,700,000 8,200,000保证借款(b) 350,500,000 66,000,000信用借款 459,160,000 100,000,000 816,360,000 174,200,000 (a) 于2018年12月31日，本公司之子公司扬州百信缘的银行抵押借款4,500,000元(2017年12月31日：8,200,000元)系以扬州百信缘之少数股东及第三方个人共有资产作为抵押物。本公司之子公司三品堂的银行抵押借款2,200,000元(2017年12月31日：无)系由三品堂之少数股东及公司资产作为抵押物。
(b) 于2018年12月31日，本公司的银行保证借款350,000,000元(2017年12月31日：66,000,000元)，是由子公司丰沃达医药物流(湖南)有限公司(以下简称“丰沃达公司”)作为担保。本公司之子公司三品堂的银行保证借款500,000元，是由三品堂的少数股东及第三方个人提供担保。
(c) 于2018年12月31日，短期借款的利率区间为3.92%至10.00%(2017年12月31日：3.92%至5.00%)。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付票据及应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据(a) 1,388,565,190 837,484,293应付账款(b) 1,097,151,381 879,024,215 2,485,716,571 1,716,508,508 (a) 应付票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 1,388,565,190 837,484,293 (b) 应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付货款 1,097,151,381 879,024,215 (i) 于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为 53,149,560元(2017年12月 31日：52,235,130元)，均为应付供应商的货款。
(20) 预收款项
2018年12月31日 2017年12月31日预收门店购物款 29,596,704 28,061,581预收房租 12,766,536 11,690,632预收货款 4,464,468 5,488,428其他 11,712,634 2,808,806 58,540,342 48,049,447 (a) 于2018年12月31日及2017年12月31日，预收款项中无账龄超过一年的重大款项。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日应付短期薪酬(a) 179,644,484 176,000,780应付设定提存计划(b) 2,508,782 2,574,211 182,153,266 178,574,991 (a) 短期薪酬
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 171,289,965 1,099,001,779 (1,097,339,946) 172,951,798职工福利费 132,923 29,610,148 (29,452,458) 290,613社会保险费 1,111,922 72,403,442 (72,909,038) 606,326其中：医疗保险费 943,465 65,190,723 (65,681,506) 452,682工伤保险费 105,990 4,099,239 (4,115,520) 89,709生育保险费 62,467 3,113,480 (3,112,012) 63,935住房公积金 234,650 18,888,691 (18,803,452) 319,889工会经费和职工教育经费 3,231,320 27,220,677 (24,976,139) 5,475,858 176,000,780 1,247,124,737 (1,243,481,033) 179,644,484 (b) 设定提存计划
2017年 本年增加 本年减少 2018年12月31日 12月31日基本养老保险 2,397,231 86,410,994 (86,466,280) 2,341,945失业保险费 176,980 3,416,732 (3,426,875) 166,837 2,574,211 89,827,726 (89,893,155) 2,508,782
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)应交税费
2018年 2017年12月31日 12月31日应交企业所得税 43,057,040 31,735,179未交增值税 25,545,310 14,622,062应交个人所得税 3,990,580 2,042,982应交城市维护建设税 3,469,362 3,493,337应交教育费附加 2,421,113 2,785,542其他 4,221,634 4,596,950 82,705,039 59,276,052 (23)其他应付款
2018年 2017年12月31日 12月31日应付工程款 124,049,953 91,438,055应付股权收购款 94,687,000 111,831,000应付质押金和房租押金 70,474,134 42,529,172应付资产及业务合并收购款 46,450,784 5,100,000应付子公司少数股东款项 30,468,220 12,367,536应付房屋租赁费 27,198,007 34,422,586应付门店装修款 13,381,966 8,429,976应付债券利息 12,708,000 12,708,000应付专业服务费 7,691,549 13,083,439代收货款 7,551,618 13,958,869应付企划费 7,017,346 6,436,459应付水电费 6,936,559 5,838,237应付运杂费 4,677,624 4,734,207应付子公司原股东款项 3,360,968 53,131,936应付子公司少数股东股利 1,457,588 585,000其他 41,942,466 37,954,423 500,053,782 454,548,895
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)其他应付款(续)
(a) 于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 47,159,787元(2017年 12月 31日：25,322,520元)，主要为资产及业务收购款、房屋转租押金、应付工程质量保证金以及厂商保证金，因相关合同业务未履行完毕，该等款项尚未结清。
(24)一年内到期的非流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日一年内到期的应付债券(附注四(27)) 795,300,468 -一年内到期的长期借款(附注四(26)) 11,160,000 11,160,000一年内到期的长期应付款(附注四(28)) 550,000 800,000 807,010,468 11,960,000 (25)其他流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日积分计划 13,329,661 7,886,614根据积分计划递延确认的收益，以授予顾客的积分为基准，并根据本公司已公布的积分使用方法和积分预期兑付率，按公允价值确认。
(26)长期借款
2018年12月31日 2017年12月31日保证借款(a) 94,860,000 106,020,000减：一年内到期的长期借款(附注四
(24))
保证借款 (11,160,000) (11,160,000) 83,700,000 94,860,000 (a) 于 2018年 12月 31日，本集团之子公司兰州惠仁堂的银行保证借款为 94,860,000元(2017年12月31日：106,020,000元)，系由本公司提供保证。
(b) 于2018年12月31日及2017年12月31日，长期借款的利率为4.75%。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)应付债券
2017年 折价摊销 重分类至一年内到期的 2018年12月31日 非流动负债(附注四(24)) 12月31日普通债券(a) 793,572,152 1,728,316 (795,300,468) -债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额普通债券(a) 800,000,000 2016年7月19日 5年 791,169,811 (a) 公司债券发行总额为8亿元，债券为5年期，票面利率为3.53%，在存续期内前3年票面利率固定不变，按年单利计息，每年付息一次(附注四(23))。由于在债券发行后的第 3年末(即 2019年)投资者有回售选择权，因此，于2018年12月31日，本公司将应付债券余额重分类为一年内到期的非流动负债。在债券发行后的第3年末，本公司有调整票面利率选择权。
(28)长期应付款
2018年12月31日 2017年12月31日应付收购款 29,030,000 29,830,000其他 129,428 115,207减：一年内到期的非流动负债(附注
四(24)) (550,000) (800,000) 28,609,428 29,145,207
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)递延收益
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年减少 本年其他变动 12月31日 形成原因收到与资产相关的政府政府补助 7,199,053 21,050,000 (2,858,752) (2,750,000) 22,640,301 补助2017年 本年新增本年计入其他收 本年其他变动 2018年 与资产相关/项目 12月31日 补助金额 益金额 12月31日 与收益相关金霞区经济开发区
专业扶持资金 - 10,000,000 (51,635) - 9,948,365 与资产相关医药健康产业园建
设项目 - 4,000,000 - - 4,000,000 与资产相关中药产业园建设项
目 - 4,000,000 (126,697) - 3,873,303 与资产相关中药饮片玄参标准
化关键共性技术
研究及产业化 - 2,700,000 - - 2,700,000 与收益相关药圣堂公司玄参等
2种中药饮片标
准化建设 5,000,000 - (2,250,000) (2,750,000) - 与收益相关其他 2,199,053 350,000 (430,420) - 2,118,633 与资产相关 7,199,053 21,050,000 (2,858,752) (2,750,000) 22,640,301
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)股本
本年增减变动
2017年 2018年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日人民币普通股 284,945,266 - - - - - 284,945,266本年增减变动
2016年 2017年12月31日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日人民币普通股 267,000,000 17,945,266 - - - 17,945,266 284,945,266
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 股本(续)
(a) 根据中国证监会于2017年8月18日签发的证监许可[2017]1459号《关于核准老百姓大药房连锁股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股17,945,266股，本次发行后总股本为284,945,266股，每股发行价为44.58元，募集资金总额为799,999,958元，扣除发行费用10,263,344元后，募集资金净额为789,736,614元，上述资金于2017年11月15日到位。
上述股本变更业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具中喜验字[2017]0201号验资报告。
(31)资本公积
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
—股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494—发行新股 1,714,819,038 - - 1,714,819,038—其他 2,216,633 - - 2,216,633其他资本公积
—购买少数股东权益(a) (523,682,045) - (34,743,809) (558,425,854) 1,333,221,120 - (34,743,809) 1,298,477,3112016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
—股东投入资本 139,867,494 - - 139,867,494—发行新股(b) 943,027,690 771,791,348 - 1,714,819,038—其他 2,216,633 - - 2,216,633其他资本公积
—购买少数股东权益 (523,682,045) - - (523,682,045) 561,429,772 771,791,348 - 1,333,221,120 (a) 本年度，本公司分别以 25,000,000元及 6,000,000元收购了本集团子公司老百姓大药房连锁广东有限公司(以下简称“广东老百姓”)剩余40.2%、老百姓大药房(北京)有限公司(以下简称“北京老百姓”)剩余24.5%的股权，收购对价与按照新增持股比例计算应享有各子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额(赤字：3,743,809元)的差额合计调整资本公积34,743,809元。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积(续)
(b) 于 2017年 11月，本公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股 17,945,266股，每股发行价为 44.58元，募集资金总额为 799,999,958元，扣除发行费用 10,263,344元后，募集资金净额为 789,736,614元，其中增加股本17,945,266元，增加资本公积771,791,348元。
(32) 盈余公积
2017年 2018年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 94,902,820 9,340,250 - 104,243,0702016年 2017年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 49,973,906 44,928,914 - 94,902,820根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2018年净利润93,402,498元，并按净利润的10%提取法定盈余公积金 9,340,250元(2017年：按净利润的10%提取，共44,928,914元)。
(33) 未分配利润
2018年度 2017年度提取或 提取或金额分配比例 金额分配比例年初未分配利润 1,217,758,094 - 971,986,850 -加：本年归属于母公司股东的净利润 435,036,736 - 370,800,158 -减：提取法定盈余公积 (9,340,250) 10% (44,928,914) 10%应付普通股股利(a) (284,945,266) - (80,100,000) -年末未分配利润 1,358,509,314 -` 1,217,758,094 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 未分配利润(续)
(a) 根据 2018年 4月 27日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币1元，按照已发行股份284,945,266股计算，共计284,945,266元。
根据 2019年 4月 27日董事会决议，董事会拟以公司实施 2018年度利润分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 5元(含税)。上述提议尚待股东大会批准(附注十一(3))。
(34) 营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入(a) 9,405,735,886 7,445,544,316其他业务收入 65,353,402 55,888,010 9,471,089,288 7,501,432,3262018年度 2017年度主营业务成本 6,084,378,606 4,804,965,143其他业务成本 52,199,993 47,908,557 6,136,578,599 4,852,873,700 (a) 本集团的主营业务收入主要为销售商品收入。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 税金及附加
2018年度 2017年度 计缴标准城市维护建设税 28,839,198 25,425,180 附注三教育费附加 21,133,477 18,555,471 附注三印花税 5,001,966 4,394,848
其他 3,245,941 3,489,529
58,220,582 51,865,028
(36)销售费用
2018年度 2017年度工资、奖金、社保及员工福利 1,058,367,281 818,283,103房租 675,077,786 509,250,379企划费 91,355,812 83,037,173水电费 58,518,743 43,880,465经营租入固定资产改良摊销 48,176,011 38,985,003折旧费 37,408,718 27,327,768运杂费 33,388,924 26,605,175办公费 26,782,519 21,797,227劳务外包费 15,156,185 12,177,918低值易耗品摊销 9,245,814 11,725,403物料消耗 7,177,772 5,979,377无形资产摊销 1,658,618 1,213,595其他 95,109,831 67,793,083 2,157,424,014 1,668,055,669
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)管理费用
2018年度 2017年度工资、奖金、社保及员工福利 254,555,998 230,549,314业务招待费 23,304,577 19,710,276差旅费 19,880,647 9,919,263办公费 19,479,089 17,147,964专业服务费 18,921,129 18,425,097企划费 17,112,968 14,316,124折旧费 16,342,852 15,361,619房租 14,579,906 12,077,143无形资产摊销 13,481,508 8,502,437汽车费用 8,303,598 6,958,380其他 45,370,893 39,804,256 451,333,165 392,771,873 (38)研发费用
2018年度 2017年度工资、社保、奖金及员工福利 6,155,219 926,788差旅费 33,138 28,757办公费 25,311 4,477折旧费 - 15,457其他 18,571 23,030 6,232,239 998,509
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)财务费用-净额
2018年度 2017年度利息支出 55,412,513 49,710,384减：资本化利息 (8,329,149) (820,559)利息费用 47,083,364 48,889,825减：利息收入 (17,189,598) (5,887,045)手续费 12,167,336 15,090,988其他 475,990 320,232 42,537,092 58,414,000 (40)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：2018年度 2017年度商品成本 5,887,049,073 4,585,460,793工资、社保、奖金及相关员工福利 1,331,055,332 1,060,881,806房租 739,897,391 568,937,126原材料成本 179,589,890 201,800,366企划费 108,468,780 97,353,297水电费 63,740,250 47,835,442折旧费 56,649,450 44,671,226经营租入固定资产改良摊销 54,835,689 46,530,124办公费 46,332,489 38,998,471运杂费 33,465,533 26,751,378专业服务费 31,726,228 22,537,403业务招待费 28,177,312 25,048,481其他费用 190,580,600 147,893,838 8,751,568,017 6,914,699,751
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资产减值损失
2018年度 2017年度坏账损失 4,505,161 6,744,687长期待摊费用减值损失 2,611,897 1,173,374存货跌价损失 2,570,372 4,276,513商誉减值损失 - 3,071,689 9,687,430 15,266,263 (42)资产处置损失
计入2018年度非经常性损益的2018年度 2017年度 金额固定资产处置损失 378,335 1,384,536 378,335 (43)其他收益
与资产相关/与收2018年度 2017年度 益相关政府补贴 11,314,886 19,811,660 与收益相关政府奖励 5,852,606 8,280,800 与收益相关专项项目补助 2,858,752 423,680 与资产相关 20,026,244 28,516,140
(44)投资收益
2018年度 2017年度资金拆借收入 132,075 -权益法核算的长期股权投资收益 2,727 - 134,802 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)营业外收入
2018年度 2017年度罚没及赔偿金收入 3,274,517 1,305,183长账龄应付款项之转出 3,158,493 6,657,242门店转让收入 179,939 374,449其他 7,638,707 7,507,775 14,251,656 15,844,649本年度，营业外收入全额计入非经常性损益。
(46)营业外支出
2018年度 2017年度支付的赔偿金及罚款 2,915,500 4,725,199对外捐赠 610,497 1,977,797其他 3,302,964 4,399,228 6,828,961 11,102,224本年度，营业外支出全额计入非经常性损益。
(47)所得税费用
2018年度 2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税 140,208,392 108,146,526递延所得税 (7,931,148) (11,940,385) 132,277,244 96,206,141
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2018年度 2017年度利润总额 636,281,573 493,061,313按适用税率计算的所得税 159,070,393 123,265,328适用优惠税率的影响 (35,808,411) (35,365,021)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及
可抵扣暂时性差异 7,626,821 5,383,707不得扣除的成本、费用和损失 5,590,293 4,595,943使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损及可抵扣暂时性差异 (1,048,130) (999,095)汇算清缴差异调整 (3,153,722) (674,721)所得税费用 132,277,244 96,206,141 (48)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2018年度 2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 435,036,736 370,800,158本公司发行在外普通股的加权平均数(股) 284,945,266 268,495,439基本每股收益 1.53 1.38其中：
—持续经营每股收益 1.53 1.38—终止经营每股收益 不适用 不适用 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度：无)。因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度政府补助 35,467,492 33,692,460利息收入 17,189,598 5,887,045赔偿金 3,274,517 1,305,183收回押金 - 20,000,000其他 6,814,706 4,615,985 62,746,313 65,500,673 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度租赁费及押金 758,827,167 682,417,095办公费及杂费 124,784,698 103,529,895转让费 113,218,085 56,031,943企划费 107,887,893 94,916,892水电费 62,641,928 47,398,927专业服务费 44,809,667 13,419,136业务招待费 28,177,312 25,048,481差旅费 24,803,234 13,822,787手续费 12,167,336 15,090,988门店开办费 10,106,616 12,956,083捐赠及赔偿支出 3,525,997 1,977,797其他 52,420,349 25,729,826 1,343,370,282 1,092,339,850
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表项目注释(续)
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
2018年度 2017年度预付股权收购款(附注十(3)) 2,000,000 67,770,000 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2018年度 2017年度收到子公司原股东款项 731,035 52,744,400收到子公司少数股东款项 12,500,000 9,000,000 13,231,035 61,744,400 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2018年度 2017年度归还子公司原股东款项 53,131,936 -归还子公司少数股东款项 9,042,903 -购买子公司少数股东权益支付的现金 31,000,000 4,650,000 93,174,839 4,650,000
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018年度 2017年度净利润 504,004,329 396,855,172加：资产减值准备 9,687,430 15,266,263固定资产折旧 56,649,450 44,671,226无形资产摊销 15,140,528 9,716,032长期待摊费用摊销 153,783,857 111,840,137处置固定资产和其他长期资产的损失 378,335 1,384,536财务费用 47,083,364 48,889,825投资收益 (134,802) -递延所得税资产增加 (7,062,333) (9,945,673)递延所得税负债减少 (868,815) (1,870,914)存货的增加 (279,029,220) (11,799,595)经营性应收项目的增加 (254,338,512) (539,038,317)经营性应付项目的增加 667,731,946 431,762,856经营活动产生的现金流量净额 913,025,557 497,731,5482018年度 2017年度现金的年末余额 756,123,670 1,038,191,383减：现金的年初余额 (1,038,191,383) (650,848,787)现金及现金等价物净(减少)/增加额 (282,067,713) 387,342,596
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务
2018年度 2017年度本年发生的企业合并及业务合并于本年支付的现金和现
金等价物 383,517,841 240,160,984其中：通辽泽强 - 202,400,000江苏百佳惠 - 31 ,580,000明宣兴扬和5家门店 - 6 ,180,984南通普泽 93,840,000 -镇江华康 50,700,000 -邻加医 42,900,000 -江苏海鹏 39,880,000 -隆泰源 30,294,000 -华日大药房9家门店 28,223,177 -药膳堂大药房16家门店 21,787,785 -三品堂 16,500,000 -常州为之康6家门店 15,159,224 -政通药房11家门店 14,763,655 -药简单 10,500,000 -新市民 10,200,000 -金坛新千秋 8,770,000 -减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (28,101,750) (24,538,879)其中：通辽泽强 - (21,862,056)江苏百佳惠 - (2,676,823)隆泰源 (15,634,235) -邻加医 (4,720,572) -江苏海鹏 (4,368,294) -南通普泽 (1,074,300) -三品堂 (912,292) -镇江华康 (894,762) -新市民 (361,436) -药简单 (110,886) -金坛新千秋 (24,973) -加：前期发生的企业合并及业务合并于本年支付的现金
和现金等价物 108,290,000 50,223,562其中：杏林医药27家门店 - 13,000,000敬一堂46家门店 - 11,493,563仁心大药房11家门店 - 6,750,000
康一馨55家门店 - 6,000,000
接下页
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务(续)
2018年度 2017年度承上页
扬州百信缘 - 5,000,000武汉南方 - 4,499,999渭南市医药大厦 - 3,180,000陕西金维康医药有限责任公司 - 300,000通辽泽强 68,970,000 -江苏百佳惠 34,720,000 -庆和堂39家门店 3,000,000
明宣兴扬和5家门店 1,600,000 -取得子公司和合并业务支付的现金净额 463,706,091 265,845,667
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司和合并业务(续)
取得子公司和合并业务的价格
2018年度 2017年度通辽泽强 - 271,370,000江苏百佳惠 - 66,300,000明宣兴扬和5家门店 - 7,780,984南通普泽 117,300,000 -江苏海鹏 79,750,000 -镇江华康 67,600,000 -隆泰源 67,320,000 -邻加医 51,000,000 -三品堂 33,000,000 -华日大药房9家门店 31,073,177 -政通药房11家门店 29,807,255 -药膳堂大药房16家门店 28,287,785 -金坛新千秋 17,550,000 -常州为之康6家门店 16,619,224 -药简单 15,000,000 -新市民 13,880,000 - 568,187,441 345,450,984取得子公司和合并业务的净资产
2018年度 2017年度流动资产 301,706,780 265,440,416非流动资产 81,302,278 11,643,449流动负债 (194,619,144) (194,091,053)非流动负债 (13,494,778) (233,676)净资产 174,895,136 82,759,136减：少数股东权益 (73,033,970) (40,267,294)取得的净资产 101,861,166 42,491,842
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2018年12月31日 2017年12月31日现金 756,123,670 1,038,191,383其中：库存现金 9,784,192 8,248,927可随时用于支付的银行存款 746,025,961 1,028,978,972可随时用于支付的其他货币资金 313,517 963,484年末现金及现金等价物余额 756,123,670 1,038,191,383
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业及业务合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业及业务合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的取得方式 购买日 购买日购买日至年末被购买日至年末被购买日至年末被购买方购买日至年末被购买权益比例 确定依据 购买方的收入购买方的净利润 的经营活动现金流量 方的现金流量净额/(亏损)
镇江华康(i) 2018年 67,600,000 65%现金收购 2018年实际取得控制权 94,930,905 4,957,934 240,228 1,808,18601月01日 01月01日
隆泰源(ii) 2018年 67,320,000 51%现金收购 2018年实际取得控制权 119,935,692 7,864,262 4,680,308 (10,889)01月01日 01月01日
南通普泽(iii) 2018年 117,300,000 51%现金收购 2018年实际取得控制权 174,608,820 13,159,211 (15,751,268) 1,365,12803月01日 03月01日
邻加医(iv) 2018年 51,000,000 51%现金收购 2018年实际取得控制权 98,359,593 3,738,983 (20,593,830) 3,613,24905月01日 05月01日
药简单(v) 2018年 15,000,000 60%现金收购 2018年实际取得控制权 445,151 (2,749,817) (4,096,883) 6,387,88109月01日 09月01日
新市民(vi) 2018年 13,880,000 51%现金收购 2018年实际取得控制权 7,521,567 6,889 (281,542) 1,176,55710月01日 10月01日
三品堂(vii) 2018年 33,000,000 55%现金收购 2018年实际取得控制权 13,408,014 1,113,638 2,183,250 1,334,21910月01日 10月01日
金坛新千秋(viii) 2018年 17,550,000 65%现金收购 2018年实际取得控制权 4,746,412 (6,991) 755,389 568,64711月01日 11月01日
江苏海鹏(ix) 2018年 79,750,000 55%现金收购 2018年实际取得控制权 17,083,905 1,148,563 6,959,373 3,034,76711月01日 11月01日
常州为之康6家 2018年 16,619,224 不适用现金收购 2018年 实际取得业务 11,941,499 770,430 不适用(*) 不适用(*)门店(x) 03月01日 03月01日
药膳堂大药房 2018年 28,287,785 不适用现金收购 2018年 实际取得业务 7,538,059 (247,224) 不适用(*) 不适用(*)16家门店(xi) 08月21日 08月21日
接下页
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业及业务合并(续)
被购买方 取得时点 购买成本 取得的取得方式 购买日 购买日购买日至年末被购买日至年末被购买日至年末被购买方购买日至年末被购买权益比例 确定依据 购买方的收入购买方的净利润 的经营活动现金流量 方的现金流量净额承上页
政通药房11家 2018年 29,807,255 不适用现金收购 2018年 实际取得业务 4,511,664 191,089 不适用(*) 不适用(*)门店(xii) 10月16日 10月16日
华日大药房9家 2018年 31,073,177 不适用现金收购 2018年 实际取得业务 5,186,817 428,410 不适用(*) 不适用(*)门店(xiii) 11月01日 11月01日
*因本集团对门店业务统一管理资金并统一采购药品和其他商品，并无单独核算门店业务的现金流量，因此对于业务并购之门店业务自购买日至年末的经营活动现金流和现金流量净额列示为不适用。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
(i) 镇江华康
合并成本—以现金支付的对价 67,600,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (8,832,190)商誉 58,767,810 (ii) 隆泰源
合并成本—以现金支付的对价 67,320,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (14,445,432)商誉 52,874,568 (iii) 南通普泽
合并成本—以现金支付的对价 117,300,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (23,881,648)商誉 93,418,352 (iv) 邻加医
合并成本—以现金支付的对价 51,000,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (10,975,277)商誉 40,024,723 (v) 药简单
合并成本—以现金支付的对价 15,000,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (7,012,801)商誉 7,987,199
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下(续)：
(vi) 新市民
合并成本—以现金支付的对价 13,880,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (2,856,729)商誉 11,023,271 (vii) 三品堂
合并成本—以现金支付的对价 33,000,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (3,982,455)商誉 29,017,545 (viii) 金坛新千秋
合并成本—以现金支付的对价 17,550,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (3,401,929)商誉 14,148,071 (ix) 江苏海鹏
合并成本—以现金支付的对价 79,750,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (10,265,643)商誉 69,484,357 (x) 常州为之康6家门店
于2018年1月29日，本公司之子公司常州万仁公司与常州市为之康药店有限公司、常州市为康药店有限公司等6家公司一同签订了《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的6家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年3月1日，系本公司实际取得常州为之康6家门店的业务及相关资产控制权的日期。
常州万仁公司对常州为之康6家门店的收购总对价为16,619,224元，其中，确认商誉为11,893,907元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款15,159,224元，剩余1,460,000元尚未支付。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下(续)：
(xi) 药膳堂16家门店
于2018年8月17日，本公司之子公司邻加医与安徽药膳堂大药房连锁有限公司签订了《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的16家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年8月21日，系本公司实际取得药膳堂16家门店的业务及相关资产控制权的日期。
邻加医对药膳堂16家门店的收购总对价为28,287,785元，其中，确认商誉为23,584,907元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款21,787,785元，剩余6,500,000元尚未支付。
(xii) 政通大药房11家门店
根据本公司之子公司安徽百姓缘与安徽政通大药房连锁有限公司于2018年9月3日签订的《业务及资产收购协议》及后续签订的《补充协议》，安徽百姓缘收购其拥有的11家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年10月16日，系本公司实际取得政通大药房11家门店的业务及相关资产控制权的日期。
安徽百姓缘对政通大药房11家门店的收购总对价为29,807,255元，其中，确认商誉为25,728,476元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款14,763,655元，剩余15,043,600元尚未支付。
(xiii) 华日大药房9家门店
于2018年10月8日，本公司与长沙市芙蓉区奕君华日大药房、长沙市开福区黄金海岸奕君华日大药房等9家公司一同签订了《业务及资产收购协议》，收购了其拥有的9家门店的业务及相关资产。此次交易的购买日为2018年11月1日，系本公司实际取得华日大药房9家门店的业务及相关资产控制权的日期。
本公司对华日大药房9家门店的收购总对价为31,073,177元，其中，确认商誉为28,373,090元。截至2018年12月31日，本公司已支付收购价款28,223,177元，剩余2,850,000元尚未支付。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
本公司采用估值技术来确定被购买方的资产负债于购买日的公允价值。于资产评估日，被购买方的资产主要为应收票据及应收账款、存货、固定资产、无形资产和长期待摊费用，其中应收票据及应收账款根据应收金额减去预计的坏账损失确定评估值；
存货以实际盘点数量及市场价格为基础确定评估值；固定资产和长期待摊费用所采用的方法为重置成本法；无形资产所采用的方法为收益法。
(i) 镇江华康
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 894,762 894,762 894,762应收票据及应收账款 9,841,854 9,841,854 9,841,854其他应收款 4,310,214 4,310,214 4,310,214存货 23,304,367 23,304,367 23,304,367预付款项 1,914,993 1,914,993 1,914,993固定资产 2,564,655 1,303,995 1,303,995无形资产 188,034 - -长期待摊费用 5,193,931 5,193,931 5,193,931递延所得税资产 1,812 1,812 1,812减：应付票据及应付账款 (14,579,587) (14,579,587) (14,579,587)预收款项 (2,118,989) (2,118,989) (2,118,989)应付职工薪酬 (724,215) (724,215) (724,215)应交税费 (964,751) (964,751) (964,751)其他应付款 (15,876,922) (15,876,922) (15,876,922)递延所得税负债 (362,174) - -净资产 13,587,984 12,501,464 12,501,464减：少数股东权益 (4,755,794) (4,375,512) -取得的净资产 8,832,190 8,125,952 12,501,464
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii) 隆泰源
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 15,634,235 15,634,235 15,634,235应收票据及应收账款 8,969,199 8,969,199 8,969,199存货 19,068,050 19,068,050 19,068,050其他应收款 396,056 396,056 396,056预付款项 3,317,017 3,317,017 3,317,017固定资产 3,460,289 2,339,526 2,339,526无形资产 12,114,400 - -长期待摊费用 4,836,939 4,836,939 4,836,939递延所得税资产 4,280 4,280 4,280减：应付票据及应付账款 (21,833,798) (21,833,798) (21,833,798)预收款项 (120,505) (120,505) (120,505)应付职工薪酬 (1,073,582) (1,073,582) (1,073,582)应交税费 (2,809,461) (2,809,461) (2,809,461)其他应付款 (9,984,190) (9,984,190) (9,984,190)其他流动负债 (345,762) (345,762) (345,762)递延所得税负债 (3,308,791) - -净资产 28,324,376 18,398,004 18,398,004减：少数股东权益 (13,878,944) (9,015,022) -取得的净资产 14,445,432 9,382,982 18,398,004
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iii) 南通普泽
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 1,074,300 1,074,300 -应收票据及应收账款 17,707,508 17,681,112 -存货 19,560,320 19,560,320 -其他应收款 7,380,615 7,380,615 -预付款项 4,519,817 4,519,817 -其他流动资产 507,543 507,543 -长期应收款 433,100 433,100 -固定资产 1,341,519 1,037,769 -无形资产 21,855,800 - -长期待摊费用 849,520 849,520 -减：短期借款 (347,000) (347,000) -应付票据及应付账款 (16,156,267) (16,156,267) -预收款项 (150,265) (123,869) -应交税费 (1,022,352) (1,022,352) -其他应付款 (4,993,767) (4,993,767) -其他流动负债 (193,742) (193,742) -递延所得税负债 (5,539,888) - -净资产 46,826,761 30,207,099 -减：少数股东权益 (22,945,113) (14,801,478) -取得的净资产 23,881,648 15,405,621 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(iv) 邻加医
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 4,720,572 4,720,572 -应收票据及应收账款 11,417,724 11,417,724 -存货 21,528,910 21,528,910 -其他应收款 1,441,855 1,441,855 -预付款项 5,661,255 5,661,255 -其他流动资产 6,876,152 6,876,152 -长期应收款 804,550 804,550 -固定资产 140,951 144,514 -无形资产 10,329,800 - -长期待摊费用 1,253,281 1,253,281
减：应付票据及应付账款 (26,313,964) (26,313,964) -预收款项 (150,056) (150,056) -应付职工薪酬 (1,521,437) (1,521,437) -应交税费 (12,194) (12,194) -其他应付款 (8,023,747) (8,023,747) -其他流动负债 (4,051,942) (4,051,942) -递延所得税负债 (2,581,559) - -净资产 21,520,151 13,775,473 -减：少数股东权益 (10,544,874) (6,749,982) -取得的净资产 10,975,277 7,025,491 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(v) 药简单
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 110,886 110,886 1,874,866应收票据及应收账款 362,120 362,120 -其他应收款 16,096,550 16,096,550 28,477固定资产 33,636 33,636 30,233减：应付职工薪酬 (519,171) (519,171) -应交税费 (30,423) (30,423) 5,418其他应付款 (4,365,596) (4,365,596) 2,000,402净资产 11,688,002 11,688,002 3,939,396减：少数股东权益 (4,675,201) (4,675,201) -取得的净资产 7,012,801 7,012,801 3,939,396
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(vi) 新市民
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 361,436 361,436 -应收票据及应收账款 80,545 80,545 -存货 5,713,756 5,713,756 -其他应收款 4,307,721 4,307,721 -预付款项 1,717,064 1,717,064 -其他流动资产 19,249 19,249 -固定资产 21,951 21,951 -无形资产 3,053,600 - -长期待摊费用 5,417 5,417 -其他非流动资产 236,871 236,871 -减：应付票据及应付账款 (7,062,040) (7,062,040) -预收款项 (76,401) (76,401) -应付职工薪酬 (350,875) (350,875) -应交税费 (313,383) (313,383) -其他应付款 (563,613) (563,613) -其他流动负债 (786,468) (786,468) -递延所得税负债 (763,400) - -净资产 5,601,430 3,311,230 -减：少数股东权益 (2,744,701) (1,622,503) -取得的净资产 2,856,729 1,688,727 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(vii) 三品堂
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 912,292 912,292 1,165,865应收票据及应收账款 3,706,141 3,706,141 3,662,344存货 6,620,673 6,620,673 6,816,449其他应收款 3,934,330 3,934,330 923,741预付款项 208,286 208,286 1,260,484其他流动资产 1,406,473 1,406,473 207,260固定资产 1,309,615 1,255,178 234,552无形资产 88,592 88,592 651,720长期待摊费用 3,309,089 3,309,089 -减：短期借款 (2,700,000) (2,700,000) (6,500,000)应付票据及应付账款 (9,091,787) (9,091,787) (9,844,156)预收款项 (58,333) (58,333) -应付职工薪酬 (538,067) (538,067) (1,953)应交税费 (19,113) (19,113) -其他应付款 (1,833,754) (1,833,754) (5,224,346)递延所得税负债 (13,609) - -净资产 7,240,828 7,200,000 (6,648,040)减：少数股东权益 (3,258,373) (3,258,360) -取得的净资产 3,982,455 3,941,640 (6,648,040)
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(viii) 金坛新千秋
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 24,973 24,973 -应收票据及应收账款 874,181 874,181 -存货 5,704,817 5,704,817 -其他应收款 27,200 27,200 -预付款项 8,350 8,350 -其他流动资产 718,873 718,873 -一年内到期的其他非流动资产 174,447 174,447 -固定资产 19,049 18,714 -无形资产 2,631,247 - -减：应付票据及应付账款 (3,337,061) (3,337,061) -应付职工薪酬 (355,618) (355,618) -其他应付款 (598,826) (598,826) -递延所得税负债 (657,896) - -净资产 5,233,736 3,260,050 -减：少数股东权益 (1,831,807) (1,141,017) -取得的净资产 3,401,929 2,119,033 -
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业及业务合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ix) 江苏海鹏
购买日 购买日 2017年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 4,368,294 4,368,294 3,373,463应收票据及应收账款 15,133,749 15,133,749 11,735,483存货 11,885,727 11,885,727 14,788,650其他应收款 8,884,613 8,884,613 18,864,509预付款项 69,756 69,756 -其他流动资产 2,591,314 2,591,314 2,939,452固定资产 2,747,090 1,672,250 7,902,438无形资产 - 4,990 8,540长期待摊费用 1,901,845 1,901,845 3,303,024减：应付票据及应付账款 (27,028,859) (27,028,859) 30,496,361预收款项 (95,654) (95,654) 177,079应付职工薪酬 (815,924) (815,924) 996,629应交税费 (630,359) (630,359) 169,548其他应付款 (79,324) (79,324) 10,280,444递延所得税负债 (267,462) - -净资产 18,664,806 17,862,418 105,035,620减：少数股东权益 (8,399,163) (8,038,088) -取得的净资产 10,265,643 9,824,330 105,035,620
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京老百姓 北京 北京 药品零售 100% - 设立/投资老百姓大药房(江苏)有限公司(以下简称“江苏老百姓”) 南京 南京 药品零售 100% - 设立/投资老百姓大药房郴州有限公司(以下简称“郴州老百姓”) 郴州 郴州 药品零售 100% - 设立/投资丰沃达医药物流(杭州)有限公司(以下简称“杭州丰沃达”) 杭州 杭州 药品批发 - 100% 设立/投资北京老百姓电子商务有限公司(以下简称“北京电商”) 北京 北京 电子商务 100% - 设立/投资老百姓大药房连锁(天津滨海新区)有限公司(以下简称“天津滨
海老百姓”) 天津 天津 药品零售 - 51% 设立/投资湖南丰沃达老百姓健康药房连锁有限公司(以下简称“丰沃达健
康”) 长沙 长沙 药品零售 - 67% 设立/投资药圣堂科技 长沙 长沙 中药研发 - 100% 设立/投资嘉兴市吉吉商贸有限公司(以下简称“浙江吉吉”) 嘉兴市 嘉兴市 药品零售 - 100% 设立/投资糖尿病干预
湖南老百姓糖尿病干预技术有限公司(以下简称“糖尿病干预”) 长沙 长沙 技术研发 58% - 设立/投资湖南名裕龙行医药销售有限公司(以下简称“名裕龙行”) 长沙 长沙 药品批发 51% - 设立/投资湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司(以下简称“百杏堂”) 长沙 长沙 中医馆 80% - 设立/投资
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司(以下简称“湖南百杏
堂”) 长沙 长沙 中医馆 - 100% 设立/投资杭州百杏堂中医门诊部有限公司(以下简称“杭州百杏堂”) 杭州 杭州 中医馆 - 100% 设立/投资西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司(以下简称“西安百杏
堂”) 西安 西安 中医馆 - 100% 设立/投资常州百杏堂人民中医门诊部有限公司(以下简称“常州人民百杏
堂”) 常州 常州 中医馆 - 100% 设立/投资常州百杏堂和平医疗门诊部有限公司(以下简称“常州和平百杏
堂”) 常州 常州 中医馆 - 100% 设立/投资扬州百杏堂罗城中医门诊部有限公司(以下简称“扬州百杏堂”) 扬州 扬州 中医馆 - 100% 设立/投资浙江老百姓健康药房有限公司(以下简称“浙江健康”) 杭州 杭州 药品零售 - 67% 设立/投资杭州中北桥诊所有限公司(以下简称“中北桥”) 杭州 杭州 诊所 - 100% 设立/投资宁波海曙老百姓内科诊所有限公司(以下简称“宁波海曙”) 宁波 宁波 诊所 - 100% 设立/投资同一控制下企老百姓大药房连锁(浙江)有限公司(以下简称“浙江老百姓”) 杭州 杭州 药品零售 100% - 业合并
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地注册地业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
杭州秋涛老百姓大药房有限公司(以下简称“秋涛老百姓”) 杭州 杭州药品零售 -100% 同一控制下企业合并陕西老百姓 陕西 西安药品零售 100% - 同一控制下企业合并广西老百姓 南宁 南宁药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁(天津)有限公司(以下简称“天津老百姓”) 天津 天津药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁(湖北)有限公司(以下简称“湖北老百姓”) 武汉 武汉药品零售 61% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁(江西)有限公司(以下简称“江西老百姓”) 南昌 南昌药品零售 100% - 同一控制下企业合并广东老百姓 广州 广州药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁河北有限公司(以下简称“河北老百姓”) 石家庄石家庄药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁(山东)有限公司(以下简称“山东老百姓”) 济南 济南药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁(上海)有限公司(以下简称“上海老百姓”) 上海 上海药品零售 100% - 同一控制下企业合并老百姓大药房连锁河南有限公司(以下简称“河南老百姓”) 郑州 郑州药品零售 100% - 同一控制下企业合并药圣堂公司 常德 常德药品生产 100% -非同一控制下企业合并丰沃达公司 长沙 长沙药品批发 100% -非同一控制下企业合并常州万仁公司 常州 常州药品零售 100% -非同一控制下企业合并安徽百姓缘 合肥 合肥药品零售 100% -非同一控制下企业合并常德民康 常德 常德药品零售 100% -非同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
西安龙盛 西安 西安 药品零售100% -非同一控制下企业合并武功县龙盛医药有限责任公司(以下简称“武
功龙盛”) 西安 西安 药品零售100% -非同一控制下企业合并西安常佳医药有限公司(以下简称“西安常
佳”) 西安 西安 药品零售100% -非同一控制下企业合并河南医药超市 郑州 郑州 药品零售100% -非同一控制下企业合并兰州惠仁堂 兰州 兰州 药品零售 65% -非同一控制下企业合并兰州长青 兰州 兰州 药品批发 -100%非同一控制下企业合并兰州泽爱无假日健康体检有限责任公司 兰州 兰州 体检服务 - 67%非同一控制下企业合并扬州百信缘 扬州 扬州 药品零售 65% -非同一控制下企业合并武汉南方 武汉 武汉 药品零售100% -非同一控制下企业合并江苏百佳惠 昆山 昆山 药品零售 51% -非同一控制下企业合并通辽泽强 通辽 通辽 药品零售 51% -非同一控制下企业合并内蒙古泽强医药有限公司(以下简称“内蒙古
泽强”) 通辽 通辽 药品批发 -100%非同一控制下企业合并
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
兴安盟泽强大药房连锁有限责任公司(以下简
称“兴安盟”) 通辽 通辽 药品零售 -100%非同一控制下企业合并昆山百佳惠苏禾宁康大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 -100%非同一控制下企业合并昆山嘟好便利连锁有限公司 昆山 昆山食品及百货零售 -100%非同一控制下企业合并昆山市希望之城大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 -100%非同一控制下企业合并常熟市惠百佳大药房(普通合伙) 常熟 常熟 药品零售 -100%非同一控制下企业合并昆山百佳惠苏禾康安大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 -100%非同一控制下企业合并海门市嘟好食品经营部 海门 海门食品及百货零售 -100%非同一控制下企业合并昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司 昆山 昆山 药品零售 -100%非同一控制下企业合并隆泰源 泰兴 泰兴 药品零售 51% -非同一控制下企业合并南通普泽 海安 海安 药品零售 51% -非同一控制下企业合并镇江华康 扬中 扬中 药品零售 65% -非同一控制下企业合并药简单 长沙 长沙 医药推广 60% -非同一控制下企业合并江苏海鹏 江阴 江阴 药品零售 55% -非同一控制下企业合并宁夏惠仁堂药业连锁有限责任公司 吴忠 吴忠 药品零售 -100% 设立/投资
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
金坛新千秋 常州 常州 药品零售 - 65%非同一控制下企业合并浙江老百姓食品有限公司 杭州 杭州食品及百货零售 -100% 设立/投资三品堂 无锡 无锡 药品零售 - 55%非同一控制下企业合并邻加医 巢湖 巢湖 药品零售 51% -非同一控制下企业合并丰沃达医药物流(天津)有限公司 天津 天津 药品批发 -100% 设立/投资新市民 芜湖 芜湖 药品零售 - 51%非同一控制下企业合并成都百杏堂医馆管理有限公司 成都 成都 中医馆 -100% 设立/投资长沙市百杏堂老百姓健康药房有限公司 长沙 长沙 中医馆 -100% 设立/投资江西丰沃达老百姓健康药房有限公司 赣州 赣州 药品零售 - 51% 设立/投资岳阳市老百姓智祥企业管理有限公司 岳阳 岳阳 医药推广 - 51% 设立/投资湖南龙行天下医药咨询服务有限公司 长沙 长沙 医药咨询 -100% 设立/投资安徽老百姓健康药房管理有限公司 合肥 合肥 医药咨询 - 78% 设立/投资贵州丰沃达老百姓健康药房连锁有限公司 贵阳 贵阳 药品零售 - 51% 设立/投资天津老百姓健康药房管理有限公司 天津 天津 医药咨询 - 78% 设立/投资福建丰沃达老百姓健康药房有限公司 厦门 厦门 药品零售 - 51% 设立/投资陕西老百姓健康药房管理有限公司 西安 西安 医药咨询 - 71% 设立/投资
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
宁夏老百姓健康药房连锁有限公司 银川 银川 药品零售 - 51% 设立/投资长沙发祥地实业有限公司 长沙 长沙 商务服务100% - 设立/投资河南老百姓健康药房管理有限公司 郑州 郑州 医药咨询 - 78% 设立/投资
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2018年度归属于 2018年度向少数股东 2018年12月31日持股比例 少数股东的收益 分派股利 少数股东权益湖北老百姓 39% 2,084,355 - 22,288,530兰州惠仁堂 35% 17,572,952 - 85,809,376扬州百信缘 35% 6,162,708 - 21,223,791通辽泽强 49% 19,608,294 - 57,383,407名裕龙行* 49% 3,240,236 - 11,466,376南通普泽 49% 6,448,013 - 29,393,126合计 55,116,558 - 227,564,606*根据2016年8月11日经批准的《关于公司投资设立医药销售有限公司暨关联交易的议案》，本集团于2017年6月15日成立了控股子公司名裕龙行，少数股东为本集团实际控制人之一谢子龙先生的兄弟谢子雄先生。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖北老百姓 131,540,885 88,233,048 219,773,933 (162,623,855) - (162,623,855) 162,963,151 87,710,885 250,674,036 (198,868,461) - (198,868,461)兰州惠仁堂 469,802,708 220,510,972 690,313,680 (346,392,965) (89,884,950) (436,277,915) 377,564,782 180,593,704 558,158,486 (253,286,204) (101,044,950) (354,331,154)扬州百信缘 136,257,629 42,437,841 178,695,470 (124,321,119) (3,910,631) (128,231,750) 114,987,365 38,291,224 153,278,589 (116,263,855) (3,972,661) (120,236,516)通辽泽强 312,107,295 9,404,749 321,512,044 (177,187,810) (27,748,353) (204,936,163) 260,393,814 9,145,552 269,539,366 (164,726,749) (27,827,171) (192,553,920)名裕龙行 78,255,387 1,417,825 79,673,212 (56,272,445) - (56,272,445) 37,293,756 1,385,954 38,679,710 (21,891,669) - (21,891,669)南通普泽* 67,531,104 29,530,051 97,061,155 (31,559,908) (5,515,275) (37,075,183) - - - - - -2018年度 2017年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北老百姓 401,922,057 5,344,503 5,344,503 (25,335,742) 342,573,241 5,223,994 5,223,994 34,400,553兰州惠仁堂 916,805,122 50,208,433 50,208,433 168,892,029 898,258,134 54,713,940 54,713,940 41,421,191扬州百信缘 357,081,241 17,421,647 17,421,647 47,849,334 300,696,361 12,664,760 12,664,760 23,185,688通辽泽强 652,224,023 39,590,435 39,590,435 24,790,860 149,993,578 7,829,078 7,829,078 (63,496,210)名裕龙行 402,220,317 6,612,726 6,612,726 (5,811,550) 22,064,298 (3,211,959) (3,211,959) (4,363,414)南通普泽* 174,608,820 13,159,211 13,159,211 (15,751,268) - - - -*南通普泽为本集团2018年度购买的子公司，上述2018年度财务信息为其自购买日至2018年12月31日止期间财务信息。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2018年度 2017年度联营企业：
投资账面价值合计 2,362,727 -下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 2,727 -其他综合收益(i) - -综合收益总额 2,727 - (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团主要从事药品和医疗器械的零售业务。管理层从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，因此把集团内所有公司视为一个经营分部。
八 关联方关系及其交易
(1) 主要股东情况
(a) 基本情况
企业类型 注册地法人代表业务性质组织机构代码老百姓医药集团有限公
司(前称“湖南老百姓
医药投资管理有限公
司”，以下简称“医
药集团”) 有限责任中国湖南 谢子龙股权投资 73284480-7泽星投资有限公司(以下
简称“泽星投资”) 有限责任中国香港 莫昆庭股权投资 无
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 主要股东情况(续)
(a) 基本情况(续)
本公司第一大股东为医药集团，实际控制人为谢子龙和陈秀兰。本公司第二大股东为泽星投资，最终控制人为 EQT Greater ChinaⅡLimited。
(b) 主要股东注册资本及其变化
2018年12月31日及2017年12月31日医药集团 人民币104,262,600元泽星投资 港币10,000元 (c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2018年12月31日 2017年12月31日持股 表决权 持股 表决权比例 比例 比例 比例医药集团及陈秀兰 36.82% 36.82% 37.90% 37.90%泽星投资 29.95% 29.95% 32.58% 32.58% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系组织机构代码湖南省明园蜂业有限公司(以下简称“明
园蜂业”) 本公司董事长控制 61679939-1
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
2018年度 2017年度关联交易定价方
占同类交易 占同类交易式及决策程序
关联方 关联交易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例明园蜂业 采购货物 协议价格 32,343,012 0.45% 19,700,987 0.36% (b) 关键管理人员薪酬
2018年度 2017年度关键管理人员薪酬 14,774,000 12,811,900 (5) 关联方应付款项余额
应付关联方款项：
2018年 2017年12月31日 12月31日应付票据及应付账款明园蜂业 11,592,329 9,766,795九 或有事项
于2018年12月31日，本集团无重大或有事项。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2018年12月31日 2017年12月31日房屋、建筑物 34,403,108 150,251,069机器设备 33,227,386 944,432无形资产 5,569,594 5,080,397 73,200,088 156,275,898 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 423,007,268 374,803,181一到二年 555,368,709 470,578,982二到三年 394,693,638 367,282,242三年以上 821,559,901 769,740,208 2,194,629,516 1,982,404,613 (3) 对外投资承诺事项
根据本公司与黄鹏、黄飞、上海颐彩商务信息咨询中心及临沂市兰山区仁德大药房连锁有限公司(以下简称“临沂仁德大药房”)于2018年12月28日签订的协议，本公司承诺以 68,340,000元的价格受让临沂仁德大药房股东拥有的51%的股权。于 2018年12月31日，本公司已支付款项为2,000,000元，尚未支付款项为66,340,000元。
截至2018年12月31日止，上述收购尚未完成。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一资产负债表日后事项
(1) 发行可转换公司债券
于 2019年 4月 2日，本公司公开发行了面值人民币 327,000,000元可转换公司债券(以下简称“债券”)，债券按面值发行，每张面值为人民币 100元，债券期限自发行之日起 5年，采用固定利率形式，票面利率：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.90%、第四年1.10%、第五年1.40%，单利按年计息，每年付息一次。转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，初始转股价格为60.59元/股。本期债券为无担保债券。
(2) 限制性股票激励计划
2019年 3月 29日，本公司董事会会议审议通过《2019年限制性股票激励计划(草案)》，同意公司拟授予的限制性股票数量 177.4872万股，首次授予价格为每股人民币 30.12元，预留限制性股票在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露授予情况的摘要。此项草案已于2019年3月27日第二次临时股东大会审议通过。
(3) 根据 2019年 4月 27日董事会决议，董事会提议本公司以 2018年度利润分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 5元(含税)，未在本财务报表中确认为负债(附注四(33))。
十二企业合并
见附注五(1)。
十三金融风险
本集团的经营活动会面临主要金融风险包括市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为94,860,000元(2017年12月31日：106,020,000元)(附注四(26))。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融风险(续)
(1) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2018年度及2017年度本集团并无利率互换安排。
于 2018年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约495,194元(2017年12月31日：约873,461元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团的应收票据及应收账款主要是应收社保机构医保卡结算款和应收货款。本集团根据与社保机构签订的医保合同、医保款结算方式和进度设置相应的信用期。本集团会定期对医保款结算进度进行监控，以确保本集团的应收票据及应收账款信用风险在可控范围内。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，已确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的其他应收款主要是关联方往来、企业往来、备用金、员工借支以及代垫款项等，本集团根据关联方和企业的财务状况、员工的任职情况及其他因素设置相应信用期。本集团会定期对关联方和企业的财务状况和员工的任职情况进行监控，以确保其他应收款的整体信用风险在可控的范围内。
于 2018年 12月 31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 830,199,912 - - - 830,199,912应付票据及应
付账款 2,485,716,571 - - - 2,485,716,571其他应付款 500,053,782 - - - 500,053,782一年内到期的
非流动负债 827,637,033 - - - 827,637,033长期借款 3,967,762 85,609,656 - - 89,577,418长期应付款 - 611,928 27,997,500 - 28,609,428 4,647,575,060 86,221,584 27,997,500 - 4,761,794,1442017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 179,607,886 - - - 179,607,886应付票据及应
付账款 1,716,508,508 - - - 1,716,508,508其他应付款 454,548,895 - - - 454,548,895一年内到期的
非流动负债 12,355,033 - - - 12,355,033长期借款 4,497,862 15,522,796 85,508,149 - 105,528,807应付债券 28,240,000 28,240,000 843,772,000 - 900,252,000长期应付款 - 642,166 28,503,041 - 29,145,207 2,395,758,184 44,404,962 957,783,190 - 3,397,946,336
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用有息债务对权益比率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的有息债务对权益比率列示如下﹕2018年12月31日 2017年12月31日有息债务对权益比率 51% 35%十五公允价值估计
不以公允价值计量的金融工具
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款、应付债券和应付款项等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注
(1) 应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(a) 1,000,000 164,148应收账款(b) 178,050,388 120,335,830 179,050,388 120,499,978 (a) 应收票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 1,000,000 164,148 (i) 于 2018年 12月 31日，本公司无已用于质押的应收票据，亦无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。
(ii) 于 2018年 12月 31日，本公司已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票(均已终止确认)金额为2,169,994元(2017年12月31日：1,200,000元)。
(b) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 180,676,794 121,970,821减：坏账准备 (2,626,406) (1,634,991) 178,050,388 120,335,830 (i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 175,092,328 118,597,847一到二年 4,267,154 2,524,623二到三年 719,189 647,827三年以上 598,123 200,524 180,676,794 121,970,821
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下(续)：
于 2018年 12月 31日，应收账款 2,992,549元(2017年 12月 31日﹕1,013,568元)已逾期，基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按组合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 1,765,542 846,676一年以上 1,227,007 166,892 2,992,549 1,013,568 (ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例比例 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备 2,210,613 1% (177,744) 8% 3,172,450 3% (1,275,648) 40%按组合计提坏账准备
-应收账款坏账组合 178,394,13999% (2,376,620) 1% 118,597,84797% (158,819) -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 72,042 - (72,042) 100% 200,524 - (200,524) 100% 180,676,794100% (2,626,406) 1% 121,970,821100% (1,634,991) 1% (iii) 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 平均计提比例 理由与社保机构结算差异及账龄较长的结算款，社保机构医保卡结算款 2,210,613 (177,744) 8% 预计收回存在不确定 (iv) 按组合计提坏账准备的应收账款均采用余额百分比法计提坏账。
(v) 本年度无重大收回或转回的坏账准备，计提的坏账准备金额为991,415元。
(vi) 本年度无重大应收账款核销。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(vii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 66,559,149 (315,650) 37% (viii)本年度，本公司不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
(2) 其他应收款
2018年 2017年12月31日 12月31日应收子公司 948,355,419 431,721,987应收股利 66,262,330 64,707,500代垫款项 10,314,960 1,929,146电子钱包随时提现资金 2,708,523 615,298备用金 1,700,957 2,372,928员工借支 445,935 115,226企业往来款 - 5,800,000其他 1,351,292 544,937 1,031,139,416 507,807,022减：坏账准备 (15,884,409) (15,817,763) 1,015,255,007 491,989,259
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日一年以内 793,680,348 374,927,192一到二年 154,436,540 53,818,297二到三年 6,973,520 13,968,919三年以上 76,049,008 65,092,614 1,031,139,416 507,807,022于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款。于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本公司长账龄的其他应收款主要为应收子公司款项、应收股利、备用金。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 15,819,782 2% (15,819,782)100% 15,784,033 3% (15,784,033)100%按组合计提坏账准备
—子公司 998,797,967 97% - - 480,645,454 95% - -—企业往来款 - - - - 5,800,000 1% - -—押金、员工借支
款、备用金等 15,229,122 1% - - 4,902,945 1% - -—其他组合 1,292,545 - (64,627) 5% 674,590 - (33,730) 5% 1,031,139,416 100% (15,884,409) 2% 507,807,022100% (15,817,763) 3%
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2018年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例 理由江西老百姓 7,955,222 (7,955,222) 100% (i)北京老百姓 5,148,824 (5,148,824) 100% (i)河北老百姓 2,715,736 (2,715,736) 100% (i) 15,819,782 (15,819,782)
2017年12月31日 账面余额 坏账准备 计提比例 理由江西老百姓 8,964,756 (8,964,756) 100% (i)北京老百姓 3,510,595 (3,510,595) 100% (i)河北老百姓 3,308,682 (3,308,682) 100% (i) 15,784,033 (15,784,033)
(i) 因部分公司已处于亏损状况，本公司考虑其盈利情况及还款能力，对此公司的其他应收账款全额或部分计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例其他组合 1,292,545 (64,627) 5% 674,590 (33,730) 5% (e) 本年度计提的坏账准备金额为98,995元，无转回的坏账准备金额。
(f) 本年度，本公司未对其他应收款进行核销。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(g) 于2018年12月31日，按欠款归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收与本公司关系 金额 年限款总额比例丰沃达公司 控股子公司 133,375,211 一年以内 13%药圣堂公司 控股子公司 100,000,000 两年以内 10%常州万仁公司 控股子公司 82,124,751 两年以内 8%邻加医 控股子公司 38,844,425 一年以内 4%百杏堂 控股子公司 31,060,162 两年以内 3% 385,404,549 37% (h) 于2018年12月31日，本公司不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(3) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日子公司(a) 2,566,533,211 2,137,563,211减：长期股权投资减值准备(b) (9,352,354) (9,352,354) 2,557,180,857 2,128,210,857本公司不存在长期投资变现的重大限制。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2017年 2018年
12月31日 本年新增/追加投资 12月31日 减值准备年末余额 本年宣告分派的现金股利浙江老百姓 42,376,383 - 42,376,383 - -陕西老百姓 24,545,496 - 24,545,496 - -广西老百姓 285,444,127 - 285,444,127 - -天津老百姓 166,915,787 - 166,915,787 - -江苏老百姓 12,000,000 - 12,000,000 (5,000,000) -常州万仁公司 88,400,000 - 88,400,000 - -药圣堂公司 102,934,900 - 102,934,900 - -丰沃达公司 90,000,000 - 90,000,000 - -安徽百姓缘 248,459,205 - 248,459,205 - -常德民康 47,421,052 - 47,421,052 - -北京电商 12,321,810 - 12,321,810 - -郴州老百姓 160,687,800 - 160,687,800 - -兰州惠仁堂 348,400,000 - 348,400,000 - -扬州百信缘 130,000,000 - 130,000,000 - -江苏百佳惠 66,300,000 - 66,300,000 - -通辽泽强 271,370,000 - 271,370,000 - -名裕龙行 10,200,000 - 10,200,000 - -镇江华康 - 67,600,000 67,600,000 - -隆泰源 - 67,320,000 67,320,000 - 1,300,500南通普泽 - 117,300,000 117,300,000 - -接下页
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
承上页
邻加医 - 51,000,000 51,000,000 - -江苏海鹏 - 79,750,000 79,750,000 - 254,330其他 20,434,297 46,000,000 66,434,297 (4,352,354) - 2,128,210,857 428,970,000 2,557,180,857 (9,352,354) 1,554,830
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 长期股权投资减值准备
2018年12月31日及2017年12月31日江苏老百姓(i) 5,000,000江西老百姓(i) 1,995,854北京老百姓(i) 1,510,000河北老百姓(i) 846,500 9,352,354 (i) 上述子公司由于长期处于亏损状态，未来投资款的回收存在重大不确定性，本公司对持有上述子公司的长期股权投资计提了减值准备。
(4) 营业收入和营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入(a) 2,026,466,406 1,628,211,210其他业务收入 80,886,339 58,944,889 2,107,352,745 1,687,156,0992018年度 2017年度主营业务成本 1,303,679,642 1,044,059,247其他业务成本 6,874,999 6,265,664 1,310,554,641 1,050,324,911 (a) 本公司的主营业务收入主要为销售商品收入。
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益 1,554,830 415,455,000资金拆借收入 2,400,189 - 3,955,019 415,455,000
老百姓大药房连锁股份有限公司
财务报表补充资料
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018年度 2017年度非流动资产处置净损失 (378,335) (1,384,536)计入当期损益的政府补助 20,026,244 28,516,140除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,422,695 4,742,425 27,070,604 31,874,029所得税影响额 (5,867,771) (5,345,646)少数股东权益影响额(税后) (2,246,916) (1,829,580) 18,955,917 24,698,803非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2018 2017 2018 2017 2018 2017年度 年度 年度 年度 年度 年度归属于公司普通股股东
的净利润 14.87% 18.10% 1.53 1.38 1.53 1.38扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 14.26% 17.00% 1.46 1.29 1.46 1.29