天水众兴菌业科技股份有限公司
天水众兴菌业科技股份有限公司
财务报表及附注
（2015年1月1日至2015年06月30日止）
目录
一、财务报表 页码
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
资产负债表 7-8
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11-12
二、财务报表附注 1-60
合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资产|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|609,238,015.57|269,952,445.08|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|7,606,595.85|5,240,185.58|
|预付款项|六、4|8,133,955.20|5,385,713.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、3|5,530,370.49|5,270,660.16|
|存货|六、5|37,124,216.45|41,703,605.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6||4,311,729.64|
|流动资产合计||667,633,153.56|331,864,339.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||6,883,422.00||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、7|464,362,740.40|436,159,902.38|
|在建工程|六、8|240,597,910.20|165,040,069.63|
|工程物资|六、9|4,456,695.35|5,064,977.99|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|120,473,134.44|121,795,866.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|六、11|5,568,357.35|1,215,000.00|
|非流动资产合计||842,342,259.74|729,275,816.18|
|资产总计||1,509,975,413.30|1,061,140,155.55|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(续)
2015年6月30日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、12|40,109,396.26|29,592,840.76|
|预收款项|六、13|513,653.00|2,085,117.25|
|应付职工薪酬|六、14|10,614,033.42|10,616,969.35|
|应交税费|六、15|2,118,401.00|534,061.44|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、16|26,735,497.39|13,210,571.55|
|划分为持有待售的负债|六、17|||
|一年内到期的非流动负债|六、17|20,700,000.00|63,800,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||100,790,981.07|119,839,560.35|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、18|397,680,954.80|386,235,235.60|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、19|59,823,143.47|57,011,757.03|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||457,504,098.27|443,246,992.63|
|负债合计||558,295,079.34|563,086,552.98|
|所有者权益：||||
|股本|六、20|148,927,800.00|111,677,800.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、21|551,298,443.64|162,510,390.47|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、22|13,172,559.55|13,172,559.55|
|未分配利润|六、23|235,944,155.99|208,319,027.40|
|归属于母公司股东权益小计||949,342,959.18|495,679,777.42|
|少数股东权益||2,337,374.78|2,373,825.15|
|股东权益合计||951,680,333.96|498,053,602.57|
|负债和股东权益总计||1,509,975,413.30|1,061,140,155.55|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2015年1-6月
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业总收入||205,481,848.95|163,557,244.25|
|其中：营业收入||205,481,848.95|163,557,244.25|
|二、营业总成本||169,983,745.49|131,486,785.34|
|其中：营业成本|六、32|130,197,861.01|105,008,151.86|
|营业税金及附加||||
|销售费用||17,378,573.21|15,238,183.91|
|管理费用||15,509,472.27|9,370,764.13|
|财务费用||6,742,063.07|2,253,031.72|
|资产减值损失|六、32|155,775.93|-383,346.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（损失以“－”号填列）||35,498,103.46|32,070,458.91|
|加：营业外收入||3,258,354.76|2,672,050.84|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||0.00|26,600.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||38,756,458.22|34,715,909.75|
|减：所得税费用||0.00|0.00|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||38,756,458.22|34,715,909.75|
|其中:被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||38,792,908.59|34,752,572.24|
|少数股东损益||-36,450.37|-36,662.49|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后净重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至当期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额||38,756,458.22|34,715,909.75|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||38,792,908.59|34,752,572.24|
|归属于少数股东的综合收益总额||-36,450.37|-36,662.49|
|八、每股收益：|六、32|||
|(一)基本每股收益|六、32|0.33|0.31|
|(二)稀释每股收益||0.33|0.31|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||202,896,680.45|171,346,480.00|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|六、32|14,954,863.62|20,119,929.21|
|经营活动现金流入小计||217,851,544.07|191,466,409.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||104,018,542.76|86,900,391.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,142,467.69|23,846,379.55|
|支付的各项税费||1,214,129.46|1,300,982.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、32|5,229,213.29|2,798,582.06|
|经营活动现金流出小计||141,604,353.20|114,846,335.08|
|经营活动产生的现金流量净额||76,247,190.87|76,620,074.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||96,670,777.23|79,501,655.49|
|投资支付的现金||6,883,422.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||103,554,199.23|79,501,655.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-103,554,199.23|-79,501,655.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||440,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||53,910,000.00|147,500,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||493,910,000.00|147,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||85,500,805.00|13,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,140,884.95|10,543,462.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||104,641,689.95|23,943,462.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||389,268,310.05|123,556,537.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||361,961,301.69|120,674,955.78|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、32|240,368,624.28|151,512,727.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、32|602,329,925.97|272,187,683.01|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上期期末余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||13,172,559.55|208,319,027.40|2,373,825.15|498,053,602.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期期初余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||13,172,559.55|208,319,027.40|2,373,825.15|498,053,602.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|37,250,000.00||388,788,053.17|||||27,625,128.59|-36,450.37|453,626,731.39|
|（一）综合收益||||||||38,792,908.59|-36,450.37|38,756,458.22|
|（二）所有者投入和减少股本|37,250,000.00||388,788,053.17|||||||426,038,053.17|
|1.所有者投入股本|37,250,000.00||388,788,053.17|||||||426,038,053.17|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（三)利润分配||||||||-11,167,780.00||-11,167,780.00|
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.对股东的分配||||||||-11,167,780.00||-11,167,780.00|
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5.其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.当年提取数|||||||||||
|2.当年使用数|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|148,927,800.00|0.00|551,298,443.64|0.00|0.00|0.00|13,172,559.55|235,944,155.99|2,337,374.78|951,680,333.96|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上期期末余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||9,849,195.51|120,761,863.31|2,447,604.16|407,246,853.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期期初余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||9,849,195.51|120,761,863.31|2,447,604.16|407,246,853.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||0.00|34,752,572.24|-36,662.49|34,715,909.75|
|（一）综合收益||||||||34,752,572.24|-36,662.49|34,715,909.75|
|（二）所有者投入和减少股本|||||||||||
|1.所有者投入股本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（三)利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5.其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.当年提取数|||||||||||
|2.当年使用数|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|111,677,800.00|0.00|162,510,390.47|0.00|0.00|0.00|9,849,195.51|155,514,435.55|2,410,941.67|441,962,763.20|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
资产负债表
2015年6月30日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||563,644,403.40|178,580,611.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|3,138,768.71|2,446,628.40|
|预付款项||4,968,600.50|2,819,718.70|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|21,940,134.12|243,460.16|
|存货||12,640,903.77|15,042,512.84|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||4,311,729.64|
|流动资产合计||606,332,810.50|203,444,661.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|234,383,422.00|227,500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||125,563,943.97|131,926,649.98|
|在建工程||30,522,353.68|26,763,322.08|
|工程物资||137,313.14|139,380.70|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||36,082,938.69|36,466,006.05|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||426,689,971.48|422,795,358.81|
|资产总计||1,033,022,781.98|626,240,020.17|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(续)
2015年6月30日
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||5,847,849.32|4,721,512.12|
|预收款项||200,955.00|384,755.00|
|应付职工薪酬||6,153,328.49|7,241,350.73|
|应交税费||1,554,707.31|36,256.45|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||19,462,047.66|8,187,121.82|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||15,650,000.00|28,300,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||48,868,887.78|48,870,996.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||140,121,759.80|155,835,235.60|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||14,781,252.43|15,620,002.43|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||154,903,012.23|171,455,238.03|
|负债合计||203,771,900.01|220,326,234.15|
|所有者权益：||||
|股本||148,927,800.00|111,677,800.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||551,298,443.64|162,510,390.47|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||13,172,559.55|13,172,559.55|
|未分配利润||115,852,078.78|118,553,036.00|
|股东权益合计||829,250,881.97|405,913,786.02|
|负债和股东权益总计||1,033,022,781.98|626,240,020.17|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
利润表
2015年1-6月
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、营业收入|十三、4|70,036,636.75|71,295,094.75|
|减：营业成本|十三、4|48,725,336.27|46,885,247.94|
|营业税金及附加||||
|销售费用||6,916,410.44|6,651,411.19|
|管理费用||9,675,566.60|5,225,746.14|
|财务费用||-1,122,699.36|-1,166,665.35|
|资产减值损失||55,316.64|-135,557.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（损失以“－”号填列）||5,786,706.16|13,834,912.31|
|加：营业外收入||2,680,116.62|1,377,885.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||-||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||8,466,822.78|15,212,797.31|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||8,466,822.78|15,212,797.31|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后净重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至当期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||8,466,822.78|15,212,797.31|
|七、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
2015年1-6月
编制单位:天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||69,124,268.00|74,007,919.00|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||6,070,623.44|2,993,198.03|
|经营活动现金流入小计||75,194,891.44|77,001,117.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||34,809,024.30|34,209,390.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,185,530.67|13,478,534.24|
|支付的各项税费||37,952.70|42,667.93|
|支付其他与经营活动有关的现金||15,353,769.22|1,700,881.50|
|经营活动现金流出小计||67,386,276.89|49,431,474.34|
|经营活动产生的现金流量净额||7,808,614.55|27,569,642.69|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,066,203.41|12,894,468.24|
|投资支付的现金||6,883,422.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||23,949,625.41|12,894,468.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-23,949,625.41|-12,894,468.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||440,000,000.00||
|取得借款收到的现金||-|89,000,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流入小计||440,000,000.00|89,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||28,300,000.00|6,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,495,197.36|3,586,549.16|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||38,795,197.36|9,986,549.16|
|筹资活动产生的现金流量净额||401,204,802.64|79,013,450.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||385,063,791.78|93,688,625.29|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、5|178,580,611.62|67,053,387.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、5|563,644,403.40|160,742,012.40|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||13,172,559.55|118,553,036.00|405,913,786.02|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本期期初余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||13,172,559.55|118,553,036.00|405,913,786.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|37,250,000.00||388,788,053.17|||||-2,700,957.22|423,337,095.95|
|（一）综合收益||||||||8,466,822.78|8,466,822.78|
|（二）所有者投入和减少股本|37,250,000.00||388,788,053.17||||||426,038,053.17|
|1.所有者投入股本|37,250,000.00||388,788,053.17||||||426,038,053.17|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（三)利润分配||||||||-11,167,780.00|-11,167,780.00|
|1.提取盈余公积|||||||||0.00|
|2.对股东的分配||||||||-11,167,780.00|-11,167,780.00|
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||
|5.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.当年提取数||||||||||
|2.当年使用数||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|148,927,800.00|0.00|551,298,443.64|0.00|0.00|0.00|13,172,559.55|115,852,078.78|829,250,881.97|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：天水众兴菌业科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||9,849,195.51|88,642,759.61|372,680,145.59|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本期期初余额|111,677,800.00||162,510,390.47||||9,849,195.51|88,642,759.61|372,680,145.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||15,212,797.31|15,212,797.31|
|（一）综合收益||||||||15,212,797.31|15,212,797.31|
|（二）所有者投入和减少股本||||||||||
|1.所有者投入股本||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（三)利润分配||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||
|5.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.当年提取数||||||||||
|2.当年使用数||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|111,677,800.00|0.00|162,510,390.47|0.00|0.00|0.00|9,849,195.51|103,855,556.92|387,892,942.90|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
天水众兴菌业科技股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由陶军等八位自然人以及嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合伙）等三家法人单位于2012年3月共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2015年6月26日在深圳证券交易所上市。
截止2015年06月30日，本公司注册资本为148,927,800.00元。公司的企业法人营业执照注册号：620500200002979，注册地址：甘肃天水国家农业科技园区，总部地址：甘肃天水国家农业科技园区，法定代表人为陶军。
（二）行业性质
本公司属农业种植业。
（三）经营范围
公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广、农副土特产品的生产、加工、销售。
（四）主要产品和劳务
食用菌的生产和销售。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，公司设综合部、人力资源部、财务部、市场营销部、生产部、采购部、质量管理部等部门。公司所属7家子公司。公司拥有三家全资子公司，一家控股子公司及一家参股子公司。
（六）财务报表的批准报出。
本财务报表业经公司董事会于2015年08月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司指本公司对其具有控制权的所有主体，当本公司拥有对该主体的权力，因为参与该主体的相关活动而享有可变回报，并有能力运用对该主体的权力影响此等回报时，本公司即控制该主体。子公司在控制权转移至本公司之日起纳入合并范围，在控制权终止之日起停止纳入合并范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。本集团纳入合并财务报表范围的子公司
及其信息详见附注八、在其他主体中的权益。
财务报表附注 第1页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则；中国证监会修订了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则及规定。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2015年6月30日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第2页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财
务报表”会计政策执行。
财务报表附注 第3页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处
财务报表附注 第4页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；
财务报表附注 第5页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
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股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资
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产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
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a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过100万元的应收账款和单项金额超过50万元的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
与政府单位往来 与政府单位往来为基础确定信用风险特征组合
账龄组合 以账龄为基础确定信用风险特征组合
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B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项目 计提方法
政府单位往来 单项进行减值测试，未发生减值的不计提坏账准备
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价、周转材料一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第12页
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
于领用时按一次摊销法摊销。
13、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括生长中的蔬菜、菌类等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在入产成品库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入产成品库后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
本集团消耗性生物资产主要为自行培养和尚处于生产过程中的食用菌，其成本按照培育生产过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、水电折旧及其他应分摊的间接费用。将已经采摘包装成箱，储存在冷库尚未销售出库的食用菌归集为产成品。本集团消耗性生物资产按约当产量法在消耗性生物资产（在产品）和完工产品间分配成本；在出售时采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
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a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注 第14页
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取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本集团固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、工器具、运输设备、办公设备，其中机器设备主要为食用菌培养过程中所需的搅拌机、装瓶机、封瓶机、蒸汽灭菌器、接种机、搔菌机、挖瓶机、加湿及制冷设备、传输系统、电力系统及净化系统等；工器具主要为育菌瓶、育菌瓶篮子、育菇架、周转筐、胶片、LED植物灯带等。
（2）各类固定资产的折旧方法
财务报表附注 第15页
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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
工器具 5-10 5.00 19.00-9.50运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50办公设备 5-10 5.00 19.00-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
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暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
21、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
基本养老保险：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任
向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算
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应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权定价具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团商品销售收入确认的具体时点为食用菌产品交付给客户、发票已经开具、主要风险报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
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所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
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账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
29、重要会计政策和会计估计的变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
本集团已采用上述准则编制2014年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
（1）应用《企业会计准则第9号——职工薪酬》，对职工薪酬中的应付短期职工薪酬和应付设定提存计划进行了划分。
（2）根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南列报了报告期的资产负债表。
本集团原在“其他非流动负债”列报的与资产相关的政府补助调整至“递延收益”。
30、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
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款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 本集团销售种植的食用菌免征增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 本集团为食用菌种植企业，免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款的规定及财税[1995]52号文件，经天水市麦积区国家税务局批准，本公司销售的食用菌免征增值税；经杨凌工业园区国家税务局批准，本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司销售的自产农产品免征增值税；经山东省宁津县国家税务局城区税务分局批准，本公司之子公司山东众兴菌业科技有限公司销售的自产食用菌免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款及国税函[2008]850号文件的规定，经天水市麦积区国家税务局批准，本公司种植的食用菌免征企业所得税；经杨凌工业园区国家税务局批准，本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司销售的自产农产品免征企业所得税。经山东省宁津县国家税务局城区税务分局批准，本公司之子公司山东众兴菌业科技有限公司销售自产的食用菌产品所得免征企业所得税。
本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司、江苏众友兴和菌业科技有限公司处于基建期，相关税收优惠正在办理之中。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 1月 1日，期末指2015年6月30日；上年指2014年度，本期指2015年1-6月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 16,852.48 9,176.97银行存款 602,313,073.49 240,359,447.31其他货币资金 6,908,089.60 29,583,820.80合计 609,238,015.57 269,952,445.08注：本集团期末其他货币资金为信用证保证金。
2、应收账款
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天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
- -
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
8,070,621.00 1.00 5,568,298.50 100.00账准备的应收款项
组合1:政府单位往来组合 - -
组合2:账龄组合 8,070,621.00 1.00 5,568,298.50 100.00单项金额不重大但单独计提
- -
坏账准备的应收款项
合计 8,070,621.00 1.00 5,568,298.50 100.00（2）各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独 按信用风险特征组合单项金额不重大但单独项目 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收计提坏账准备的应收账账款计提的坏账准备 账款计提的坏账准备 款计提的坏账准备1．年初余额 328,112.92
2．本期增加金额 135,912.23
计提金额 135,912.23
3．本期减少金额 -
（1）转回或回收金额 -
（2）核销金额 -
4．期末余额 464,025.15
5．计提比例 5.75%
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 7,873,807.00 97.56 393,690.35 5,443,458.50 97.76 272,172.921至2年 93,574.00 1.16 18,714.80 21,600.00 0.39 4,320.002至3年 103,240.00 1.28 51,620.00 103,240.00 1.85 51,620.003年以上 - - -
合计 8,070,621.00 100.00 464,025.15 5,568,298.50 100.00 328,112.92确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末
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额合计数的比例(%) 余额中牟县曹老二食用菌购销
销货款 448,600.001年以内 5.56 22,430.00中心
西安市雁塔区明华食用菌
销货款 398,250.001年以内 4.93 19,912.50经销部
西安市雁塔区明辉食用菌
销货款 348,750.001年以内 4.32 17,437.50经销部
城关区张苏滩蔬菜市场贾
销货款 348,500.001年以内 4.32 17,425.00贺菌业经营部
北京三和菇行食用菌经销
销货款 317,614.001年以内 3.94 15,880.70部
合计 -- 1,861,714.00 -- 23.07 93,085.703、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
- -
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
5,567,900.51 100.00 5,288,326.48 100.00账准备的应收款项
组合1:政府单位往来组合 5,000,000.00 89.80 5,000,000.00 94.55组合2:账龄组合 567,900.51 10.20 288,326.48 5.45单项金额不重大但单独计提
- -
坏账准备的应收款项
合计 5,567,900.51 100.00 5,288,326.48 100.00（2）各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独 按信用风险特征组合单项金额不重大但单独项目 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收计提坏账准备的应收款款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备1．年初余额 17,666.32
2．本期增加金额 20,013.7
计提金额 20,013.7
3．本期减少金额 150.00
（1）转回或回收金额 150.00
（2）核销金额 -
4．期末余额 37,530.02
5．计提比例 6.61%
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 452,090.51 96.43% 27,380.03 266,659.84 92.49 13,332.991至2年 21,666.64 7.51 4,333.332至3年 20,300.00 3.57 10,150.00
3年以上
合计 472,390.51 100.00 37,530.03 288,326.48 100.00 17,666.32确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
政府单位往来 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额数的比例(%)
睢宁县官山镇 借款 5,000,000.00 2-3年 89.80
刘晖 备用金 1年以内 1.80 20,500.00 100,000.00
张收福 备用金 1年以内 1.10 7,750.00 61,400.00
杜东生 备用金 1年以内 1.04 5,000.00 58,000.00
柳军峰 备用金 1年以内 0.80 3,530.00 44,400.00
合计 94.54 36,780.00 5,263,800.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,133,955.20 100.00 5,370,713.18 99.721至2年 15,000.00 0.282至3年
3年以上
合计 8,133,955.20 100.00 5,385,713.18 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 未结算原因末余额合计数
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的比例(%)
深圳市泰鼎实业有限公
预付材料款 963,000.001年以内 11.84合同未执行完毕司
张掖市甘州区新华种植
预付材料款 947,825.501年以内 11.65合同未执行完毕农民专业合作社
深圳市金地珠宝首饰有
预付材料款 942,672.001年以内 11.59合同未执行完毕限公司
宁夏昊王米业集团有限
预付材料款 912,000.001年以内 11.21合同未执行完毕公司
宁夏兴唐米业集团有限
预付材料款 702,000.001年以内 8.63合同未执行完毕公司
合计 -- 4,467,497.50 -- 54.92 --5、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 8,677,222.62 - 8,677,222.62产成品 458,038.55 458,038.55周转材料 1,558,683.48 1,558,683.48消耗性生物资产 26,430,271.80 26,430,271.80合计 37,124,216.45 37,124,216.45（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,722,348.87 9,722,348.87产成品 1,515,296.58 1,515,296.58周转材料 2,043,469.77 2,043,469.77消耗性生物资产 28,422,490.51 28,422,490.51合计 41,703,605.73 41,703,605.73注：本集团消耗性生物资产为正在自行培养和生产的食用菌；周转材料主要为食用菌产品的包装物。
（2）本集团年末无存货账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
6、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末余额 年初余额上市直接相关费用 与发行权益性证券相关的直接费用 4,311,729.64合计 4,311,729.647、固定资产
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（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 工器具 运输工具 办公设备 合计一、账面
-原值：
1.年初余
239,976,562.71 201,959,155.68 106,312,720.97 3,316,899.36 1,683,712.53 553,249,051.25额
2.本期增
46,101,149.14 5,768,898.32 214,193.00 644,469.46 235,048.00 52,963,757.92加额
(1)购置 - 2,836,585.82 200,720.00 644,469.46 235,048.00 3,916,823.28(2)在建
46,101,149.14 2,932,312.50 13,473.00 - - 49,046,934.64工程转入
3.本期减
- - - - - -少额
处置或报
- - - - - -废
4.期末余
286,077,711.85 207,728,054.00 106,526,913.97 3,961,368.82 1,918,760.53 606,212,809.17额
二、累计
- - - - - -折旧
1.年初余
27,776,187.40 40,295,933.59 47,641,461.68 870,646.78 504,919.42 117,089,148.87额
2.本期增
6,246,721.96 9,003,232.30 9,185,422.07 186,258.42 139,285.15 24,760,919.90加额
计提 6,246,721.96 9,003,232.30 9,185,422.07 186,258.42 139,285.15 24,760,919.903.本期减
- - - - - -少金额
处置或
- - - - - -报废
4.期末余
34,022,909.36 49,299,165.89 56,826,883.75 1,056,905.20 644,204.57 141,850,068.77额
三、减值
- - - - - -准备
四、账面
价值
1.期末账
252,054,802.49 158,428,888.11 49,700,030.22 2,904,463.62 1,274,555.96 464,362,740.40面价值
2.年初账
212,200,375.31 161,663,222.09 58,671,259.29 2,446,252.58 1,178,793.11 436,159,902.38面价值
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2015年6月30日，账面价值为163,869,023.87元（原值190,716,983.32元）的房屋、建筑物及账面价值 156,777,793.99元（原值 235,546,054.95元）的机器设备和工器具作为一年内到期的非流动负债（附注六、17）及长期借款（附注六、18）的抵押物之一；账面价值为1,741,721.36（原值3,033,768.91元）的进口机器设备尚处于海关监管期。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值
项目新建完工，产权证书
房屋建筑物
2015年度 58,900,768.09正在办理之中
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合计 58,900,768.098、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
年产 10000吨食用菌多糖原料
生产线建设项目(陕西众兴一 58,751,821.55 58,751,821.55 40,222,649.86 4 0,222,649.86期)
光伏发电示范项目（众兴高科） 34,606,642.13 3 4,606,642.13食用菌（双孢蘑菇）工厂化种
75,505,204.28 75,505,204.28 28,985,243.66 2 8,985,243.66植项目（江苏众友一期）
年产 7,200吨杏鲍菇生产线建
23,503,704.28 23,503,704.28 20,936,464.43 2 0,936,464.43设项目（天水基地四期）
办公、研发及宿舍楼工程（陕
18,777,748.46 18,777,748.46 18,378,765.81 1 8,378,765.81西众兴）
年产12,600吨食用菌（金针菇）
工厂化生产建设项目（山东众 56,495,880.76 56,495,880.76 14,787,226.00 1 4,787,226.00兴二期）
1800吨金针菇技改项目（天水
1,543,963.43 1,543,963.43 2,945,163.25 2,945,163.25基地）
工程技术研究中心（天水基地） 5,474,685.97 5,474,685.97 2,881,694.40 2,881,694.40年产12,600吨食用菌（金针菇）
工厂化生产建设项目（山东众 544,901.47 544,901.47 1,296,220.09 1,296,220.09兴一期）
合计 240,597,910.20 240,597,910.20 165,040,069.63 165,040,069.63注：子公司陕西众兴菌业科技有限公司以“年产10000吨食用菌多糖原料生产线建设项目部分在建工程”作为其45,500,000.00元长期借款（附注六、18）的抵押物。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程投入本期增 本期转入固本期其他
工程名称 预算数 年初余额 占预算比加金额 定资产金额减少金额
例(%)年产 10000吨食用菌多糖
原料生产线建设项目(陕1.2亿元 40,222,649.86 18,529,171.69 48.96西众兴一期)
光伏发电示范项目（众兴
5000万元 34,606,642.13 11,494,507.01 46,101,149.14
高科）
食用菌（双孢蘑菇）工厂
化种植项目（江苏众友一2.5亿元 28,985,243.66 46,519,960.62 30.20期）
年产 7,200吨杏鲍菇生产
线建设项目（天水基地四1.1亿元 20,936,464.43 2,567,239.85 21.37期）
办公、研发及宿舍楼工程
2000万元 18,378,765.81 398,982.65 93.89（陕西众兴）
年产12,600吨食用菌（金
1.2亿元 14,787,226.00 41,708,654.76 47.08
针菇）工厂化生产建设项
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工程投入本期增 本期转入固本期其他
工程名称 预算数 年初余额 占预算比加金额 定资产金额减少金额
例(%)目（山东众兴二期）
1800吨金针菇技改项目
2,945,163.25 1,410,351.82
（天水基地）
工程技术研究中心（天水
2,881,694.40 2,592,991.57
基地）
年产12,600吨食用菌（金
针菇）工厂化生产建设项1.5亿元 1,296,220.09 2,203,622.38 2,954,941.00
目（山东众兴一期）
合计 165,040,069.63 126,015,130.53 50,466,441.96
（续）
其中：本期本期利息
利息资本化
工程名称 工程进度 利息资本化资本化率资金来源 期末余额累计金额
金额 (%)
年产 10000吨食用菌多
自有/金融
糖原料生产线建设项目厂房工程 4,030,913.05 1,878,859.73 10.14 58,751,821.55机构贷款
(陕西众兴一期)
光伏发电示范项目（众兴 自有/金融
完工转固 1,310,511.37 247,955.52 2.16
高科） 机构贷款
食用菌（双孢蘑菇）工厂 自有资金/
基建工程、
化种植项目（江苏众友一 431,392.50 431,392.50 0.92金融机构 75,505,204.28设备安装
期） 贷款
年产 7,200吨杏鲍菇生
土建及钢结 自有/金融
产线建设项目（天水基地 9,732,713.20 2,081,675.19 8.57 23,503,704.28构 机构贷款
四期）
办公、研发及宿舍楼工程
内部装修 自有资金 18,777,748.46（陕西众兴）
年产 12,600吨食用菌
自有/金融
（金针菇）工厂化生产建设备安装 56,495,880.76机构贷款
设项目（山东众兴二期）
1800吨金针菇技改项目技改陆续完 自有/金融
1,260,901.43 1,543,963.43（天水基地） 工 机构贷款
工程技术研究中心（天水 自有/金融
设计及土建 3,656,250.01 1840666.67 33.62 5,474,685.97基地） 机构贷款
年产 12,600吨食用菌
自有/金融
（金针菇）工厂化生产建完工转固 544,901.47机构贷款
设项目（山东众兴一期）
合计 20,422,681.56 6,480,549.61 2 40,597,910.20（3）报告期本集团在建工程未发现存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产 10000吨食用菌多糖原料生产线建 工程进度以实际完工量占总工厂房工程及设备采购安装
设项目(陕西众兴一期) 程量为基础进行估计
工程进度以实际完工量占总工光伏发电示范项目（众兴高科）
已完工转固
程量为基础进行估计
工程进度以实际完工量占总工
食用菌（双孢蘑菇）工厂化种植项目（江土建工程施工、设备安装
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项目 工程进度 备注
苏众友一期） 程量为基础进行估计
年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目（天 工程进度以实际完工量占总工土建及钢结构工程施工
水基地四期） 程量为基础进行估计
工程进度以实际完工量占总工办公、研发及宿舍楼工程（陕西众兴）
内部装修工程
程量为基础进行估计
年产 12,600吨食用菌（金针菇）工厂化 工程进度以实际完工量占总工土建完成，设备安装
生产建设项目（山东众兴二期） 程量为基础进行估计
工程进度以实际完工量占总工1800吨金针菇技改项目（天水基地）
技改，部分已完工转固
程量为基础进行估计
工程进度以实际完工量占总工工程技术研究中心（天水基地）
设计与土建工程
程量为基础进行估计
年产 12,600吨食用菌（金针菇）工厂化 工程进度以实际完工量占总工已完工转固
生产建设项目（山东众兴一期） 程量为基础进行估计
9、工程物资
项目 期末余额 年初余额
工程材料 2,459,781.15 3,683,531.99待安装设备 1,996,914.20 1,381,446.00合计 4,456,695.35 5,064,977.9910、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．年初余额 127,815,737.22 40,450.00 127,856,187.222．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 127,815,737.22 40,450.00 127,856,187.22二、累计摊销
1．年初余额 6,028,406.90 31,914.14 6,060,321.042．本期增加金额 1,318,993.13 3,738.61 6,060,321.04计提 1,126,712.66 2,777.50 1,322,731.743．本期减少金额
4．期末余额 7,347,400.03 35,652.75 7,383,052.78三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 120,468,337.19 4,797.25 120,473,134.442．期初账面价值 121,787,330.32 8,535.86 121,795,866.18注：（1）本集团无通过内部研发形成的无形资产。
（2）于2015年6月30日，账面价值为人民币93,040,059.41元（原值：98,877,856.20）的无形资产所
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有权受到限制，系本集团以土地使用权作为长期借款及一年内到期的非流动负债的抵押物之一（详见附注六、17、18）。
11、其他非流动资产
项目 内容 期末余额 年初余额预付土地购置款 预付土地购置及保证金 1,215,000.00 1,215,000.00预付工程及设备购置款 预付工程及设备款 4,353,357.35
合计 5,568,357.35 1,215,000.0012、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末余额 年初余额
应付原料及包装物采购款 11,367,759.32 12,088,176.79应付设备及工程款 28,741,636.94 17,504,663.97合计 40,109,396.26 29,592,840.76（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海鼎霖机械设备有限公司 2,244,004.00 设备质保金
上海英丰食用菌设备有限公司 445,313.00 质保金
合计 2,689,317.00
注：账龄超过一年的应付账款为3,317,712.10元，主要为应付质保金。
13、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 513,630.00
2,085,117.25合计 513,630.00
2,085,117.25（2）报告期末无账龄超过1年的预收款项。
14、应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
应付短期薪酬 10,090,866.01 10,608,164.84应付设定提存计划 523,167.41 8,804.51合计 10,614,033.42 10,616,969.35（1）应付短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津
7,041,567.98 27,324,711.59 28,838,158.49 5,528,121.08贴和补贴
二、职工福利费 874,415.93 874,415.93 -
三、社会保险费 19,298.03 2,146,936.27 2,038,814.31 127,419.99
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：1．医疗保险 15,999.32 927,263.27 827,748.55 115,514.042．工伤保险 2,061.81 166,427.55 161,047.38 6,617.073．生育保险 1,236.90 147,587.64 144,360.57 5,288.88四、住房公积金 22,468.70 490,261.64 452,069.78 60,660.56五、工会经费和职工
3,524,830.13 959,228.45 109,394.20 4,374,664.38教育经费
六、其他
合计 10,608,164.84 31,795,553.88 32,312,852.71 10,090,866.01（2）应付设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 2,643.41 2,345,858.29 1,841,396.60 507,105.10失业保险费 6,161.10 154,925.41 145,024.20 16,062.31合计 8,804.51 2,500,783.70 1,986,420.8 523,167.41注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
15、应交税费
项目 期末余额 年初余额
土地使用税 21,695.14 477,677.62个人所得税 1,613,039.34 56,383.82房产税 483,666.52
合计 2,118,401.00 534,061.4416、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末余额 年初余额
非关联往来款 12,235,947.66 1,762,928.23经销商保证金及押金 14,473,449.73 11,435,795.93其他款项 26,100.00 11,847.39合计 26,735,497.39 13,210,571.55（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
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（3）重要的账龄超过1年的其他应付款
报表日后是否债权人名称 金额 未偿还的原因
归还天水国家农业科技园区管委会 1,762,928.23 未到结算期 否西安市雁塔区明华食用菌经销部 1,000,000.00 经销商保证金 否西安市雁塔区明辉食用菌经销部 1,000,000.00 经销商保证金 否中牟县曹老二食用菌购销中心 800,000.00 经销商保证金 否西安市雁塔区健农食用菌经销部 500,000.00 经销商保证金 否合计 5,062,928.23
17、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 20,700,000.00 63,800,000.00合计 20,700,000.00 63,800,000.0018、长期借款
项目 期末余额 年初余额 利率区间抵押借款 302,548,679.80 331,535,235.60
6.00%~7.68%抵押+担保借款 115,832,275.00 118,500,000.00
6.00%~7.20%减：一年内到期的长期借款 20,700,000.00 63,800,000.00
6.00%~7.68%合计 397,680,954.80
386,235,235.60
注：①抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、7及六、8及六、10。
②抵押+担保借款系本公司实际控制人陶军为本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的 70,000,000.00元长期借款提供最高额担保；本公司实际控制人陶军为本公司从中国农业发展银行天水市分行取得的 60,000,000.00元长期借款提供连带责任保证担保，天水市投资担保有限公司为本长期借款中的9,600,000.00元提供连带责任保证担保；本公司及本公司实际控制人陶军为本公司之全资子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司从交通银行天水市支行取得的53.910.000.00元长期借款提供最担保。
19、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 59,823,143.47 见注释合计 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 59,823,143.47 见注释注：其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/项目 年初余额 其他变动期末余额
金额 外收入金额 与收益相关与资产相关的政府补助：
(1)循环经济产业园区建设项目 213,191.49 7,500.00 205,691.49与资产相关
(2)食用菌工厂化生产示范基地 605,000.00 55,000.00 550,000.00与资产相关
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本期新增补助本期计入营业 与资产相关/项目 年初余额 其他变动期末余额
金额 外收入金额 与收益相关及有关资源循环利用扩建项目
(3)农业综合开发财政补贴资金
1,167,500.00 68,250.00 1,099,250.00与资产相关-食用菌种植扩建项目
(4)食用菌工厂生产示范基地及
563,500.00 22750 540,750.00与资产相关有关资源循环利用三期项目
(5)食用菌工厂化生产示范基地
311,666.67 10,000.00 301,666.67与资产相关扩建项目
(6)秸秆工厂化生产有机食用菌
389,583.33 12,500.00 377,083.33与资产相关循环经济产业链项目
(7)食用菌工厂化生产繁育示范
157,519.41 5,000.00 152,519.41与资产相关基地建设项目
(8)工厂化生产金针菇废弃菌渣
140,000.00 10,000.00 130,000.00与资产相关综合利用项目
(9)天水食用菌生物技术研发中
35,000.00 2,500.00 32,500.00与资产相关心组培检测平台建设项目
(10)食用菌循环经济产业链建
7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00与资产相关设项目
(11)食用菌（金针菇）标准化生
1,405,875.00 40,750.00 1,365,125.00与资产相关产示范基地建设项目
(12)食用菌废料综合利用及产
392,000.00 24,500.00 367,500.00与资产相关业化推广项目
(13)利用农业废弃物工厂化生
产食用菌产业链培育与示范项 697,500.00 42,500.00 655,000.00与资产相关目
(14)甘肃省工厂化食用菌生产
411,666.53 25,000.00 386,666.53与资产相关工厂技术研究中心项目
(15)2013年工业跨越式发展市
135,000.00 7,500.00 127,500.00与资产相关财政专项资金
(16)农业领域知识产权优势企
95,000.00 5,000.00 90,000.00与资产相关业培育资金
(17)甘肃省食用菌工程实验室
1,900,000.00 1,900,000.00与资产相关创新能力建设项目
(18)光伏发电示范项目建设补
19,680,000.00 19,680,000.00与资产相关助专项资金
(19)企业生产与信息化网络建
510,000.00 30,000.00 480,000.00与资产相关设项目
(20)专利孵化设备专项资金 90,000.00 4,999.98 85,000.02与资产相关(21)食用菌生产线LED植物灯带
1,890,000.00 189,000.00 1,701,000.00与资产相关建设项目资金
(22)2013年农产品流通网络建
470,833.33 25,000.02 445,833.31与资产相关设项目资金
(23)研发中心和菌类多糖原料
80,000.00 80,000.00与资产相关基地及深加工项目资金
(24)山东新兴产业和重点行业
8,760,921.27 220,863.56 8,540,057.71与资产相关发展专项资金
(25)现代农业食用菌项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关(26)江苏新兴产业和重点行业
10,800,000.00 10,800,000.00与资产相关发展专项资金
(27)2014年食用菌（双孢蘑菇）
2,230,000.00 2,230,000.00与资产相关项目资金工厂化资金
合计 57,011,757.03 4,120,000.00 1,308,613.56 0.00 59,823,143.47
注：（1）“循环经济产业园区建设项目”系依据甘肃省经济委员会、财政厅《关于下达2008年全省节能项目补助资金计划的通知》（甘经资[2008]372号、甘财建[2008]200号）文件，本公司2009年
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收到的循环经济产业园区建设项目资金300,000.00元，截至本期期末已摊销9,4308.51元，期末余额为205,691.49元；
（2）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目”系根据天水市财政局《关于下达 2009年第一批中小企业发展专项资金的通知》（天财企[2009]776号文件），本公司 2009年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用扩建项目资金1,100,000.00元，截至本期期末已摊销550,000.00元，期末余额为550,000.00元；
（3）“农业综合开发财政补贴资金-食用菌种植扩建项目”系依据天水市麦积区农业综合开发办公室《关于下达2009年农业综合开发产业化经营财政补贴项目计划（第二批）的通知》（麦区农综发[2009]53号文件），本公司2010年收到的食用菌种植扩建项目资金1,850,000.00元，截至本期期末已摊销750,750.00元，期末余额为1,099,250.00元；
（4）“食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目”系依据天水市财政局《关于拨付2010年度地方特色产业中小企业发展项目资金的通知》（天财企[2010]1368号文件），本公司2010年收到的食用菌工厂化生产示范基地及有关资源循环利用三期项目资金 700,000.00元，截至本期期末已摊销159,250.00元，期末余额为540,750.00元；
（5）“食用菌工厂化生产示范基地扩建项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会《关于下达 2010年省财政预算六大产业发展专项补助资金（第二批）的通知》（甘财建[2010]427号文件），本公司收到的食用菌工厂化生产示范基地扩建项目资金 400,000.00元，截至本期期末已摊销98,333.33元，期末余额为301,666.67元；
（6）“秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目”系依据甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会《关于下达2010年全省循环经济项目补助资金计划的通知》（甘财建[2010]424号文件），本公司收到的秸秆工厂化生产有机食用菌循环经济产业链项目资金 500,000.00元，截至本期期末已摊销122,916.67元，期末余额为377,083.33元；
（7）“食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目”系依据天水市麦积区发展和改革局《关于转下2010年市级财政专项资金第一批建设项目投资计划的通知》（麦发改[2010]108号文件），本公司收到的食用菌工厂化生产繁育示范基地建设项目资金200,000.00元，截至本期期末已摊销47,480.59元，期末余额为15,2519.41元；
（8）“工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目”系依据天水市财政局、天水市工业和信息化委员会《关于下达市级工业跨越式发展专项资金的通知》（天财建[2011]363号文件），本公司2011年收到的工厂化生产金针菇废弃菌渣综合利用项目资金 200,000.00元，截至本期期末已摊销 70,000.00元，期末余额为130,000.00元；
（9）“天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台建设项目”系依据天水市财政局、天水市科技局《关于下达 2011年度市级第一批科学技术研究与开发项目投资预算资金计划的通知》（天财建[2011]389号文件），本公司 2011年收到的天水食用菌生物技术研发中心组培检测平台建设资金50,000.00元，截至本期期末已摊销175,000.00元，期末余额为32,500.00元；
（10）“食用菌循环经济产业链建设项目”系依据甘肃省工业和信息化委员会《关于下达节能重
点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2011年中央预算内投资计划
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（第二批）的通知》（甘工信发[2011]414号文件）、甘肃省财政厅《关于下达2011年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第二批）中央预算内基建支出预算的通知》（甘财建[2011]247号文件），本公司 2011年收到食用菌循环经济产业链投资建设项目资金9,500,000.00元，2012年收到建设项目资金500,000.00元，截至本期期末已摊销3,500,000.00元，期末余额为6,500,000.00元；
（11）“食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目”系依据天水市麦积区农业综合开发办公室《关于下达2011年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金的通知》（麦农综[2011]42号）、《关于下达 2011年食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目中央财政资金的通知》（麦农综[2011]50号），本公司 2012年3月份收到食用菌（金针菇）标准化生产示范基地建设项目省级财政配套资金430,000.00元、中央财政资金1,200,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销264,875.00元，期末余额为1,365,12500元；
（12）“食用菌废料综合利用及产业化推广项目”系依据天水市财政局《关于下达2012年第二批科技型中小企业技术创新基金项目拨款的通知》（天财企[2012]927号），本公司 2012年 11月份收到的食用菌废料综合利用及产业化推广项目建设资金 490,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销122,500.00元，期末余额为367,500.00元；
（13）“利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与示范项目”系依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅《关于下达 2012年甘肃省第九批科技计划（民生科技计划）项目经费的通知》（甘财教[2012]254号），本公司 2012年 12月收到的利用农业废弃物工厂化生产食用菌产业链培育与示范项目建设资金550,000.00元，2013年收到300,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销195,000.00元，期末余额为655,000.00元；
（14）“甘肃省工厂化食用菌生产工程技术研究中心项目”系依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅《关于下达2012年甘肃省第六批科技计划（省重点实验室、工程技术研究中心）项目经费的通知》（甘财教[2012]199号），本公司 2012年 12月收到的工厂化食用菌生产工程技术研究中心项目资金 300,000.00元，2013年收到 200,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销 113,333.47元，期末余额为386,666.53元；
（15）“2013年工业跨越式发展市财政专项资金”系依据天水市财政局、天水市工业和信息化委员会《关于下达2013年工业跨越式发展、装备制造业发展和扶持非公有制经济发展（小微企业发展）市级财政专项资金的通知》（天财建[2013]1170号），本公司2013年12月收到的食用菌液体菌种工厂化生产技术研究与应用项目资金150,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销22,500.00元，期末余额为127,500.00元；
（16）“农业领域知识产权优势企业培育”系甘肃省科学技术厅文件《关于下达 2014年甘肃省第六批科技计划（知识产权计划）项目的通知》（甘科计[2014]11号），本公司 2014年7月收到的农业领域知识产权优势企业培育项目资金 100,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销 10000.00元，期末余额为90,000.00元；
（17）“甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目”系依据天水市发展和改革委员会《关于转
下达 2014年第四批建设项目投资计划的通知》（天发改投资[2014]466号），本公司 2014年 7月收
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到的甘肃省食用菌工程实验室创新能力建设项目资金1,900,000.00元，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（18）“光伏发电示范项目建设补助专项资金”系本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司依据杨凌示范区财政局《关于下达金太阳示范工程财政补助资金的通知》（杨管财发[2012]402号文件），拟拨付项目建设资金总额19,680,000.00元，2012年9月收到5,000,000.00元、2014年4月收到7,000,000.00元、2014年6月收到7,680,000.00元；
（19）“企业生产与信息化网络建设项目”系本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司依据陕西省财政厅/陕西省工业和信息化厅《关于下达2012年省级企业技术改造专项资金项目计划(第二批)的通知》(陕工信发(2012)304号)收到企业生产与信息化网络建设项目的专项资金600,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销120,000.00元，期末余额为480,000.00元；
（20）“专利孵化设备专项资金”系本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司依据陕西省财政厅/陕西省知识产权局（《关于下达2013年度专利产业化孵化专项资金的通知》陕财办建[2013]135号）拨付专利产业化设备购置等专项资金 100,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销 14,999.98元，期末余额为85,000.02元；
（21）“食用菌生产线LED植物灯带建设项目资金”系本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司依据陕西财政厅、陕西省发展改革委员会《关于下达2014年度省级电力需求侧管理专项基金项目补助计划的通知》(陕发改投资[2014]1406号)拨付食用菌生产线 LED植物灯带建设专项资金1,890,000.00元。截至本期期末该项目资金已摊销189,000.00元，期末余额为1,701,000.00元；
（22）“2013年农产品流通网络建设项目资金”系本公司之子公司陕西众兴高科生物科技有限公司依据杨凌区财政局《关于下达 2013年农产品流通网络建设省级项目资金的通知》（杨管财发[2014]215号），子公司2014年6月收到的食用菌冷藏库及其他相关设施设备的建设补助资金500,000.00元，截至本期期末该项目资金已摊销54,166.69元，期末余额为445,833.31元；
（23）“研发中心和菌类多糖原料基地及深加工项目资金”系本公司之子公司陕西众兴菌业科技有限公司同杨凌示范区科学技术局签订的《研发中心和菌类多糖原料基地及深加工项目》合同书，本年收到的项目补助资金 80,000.00元，2016年拟拨付尾款 20,000.00元，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（24）“山东新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司山东众兴菌业科技有限公司依据宁津县财政局《关于拨付山东众兴菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通知》（宁财预指[2012]29号文件）（宁财预指[2013]29号文件），子公司2012年收到的食用菌工厂化生产项目生产建设及新产品、新技术研发项目建设资金6,574,678.46元，2013年收到2,259,864.00元，截至本期期末该项目资金已摊销294,484.75元，期末余额为854,0057.71元；
（25）“现代农业食用菌项目资金”系本公司之子公司山东众兴菌业科技有限公司依据宁津县有
机农业办公室《关于拨付2014年现代农业生产发展果蔬产业项目专项资金的通知》（宁有机字[2014]5
财务报表附注 第40页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
号），子公司2014年12月收到的现代农业食用菌项目资金1000,000.00元；
（26）“江苏新兴产业和重点行业发展专项资金”系本公司之子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司依据睢宁县官山镇政府《关于拨付江苏众友兴和菌业科技有限公司新兴产业和重点行业发展专项资金的通知》（官政发[2013]3号文件），子公司收到的新兴产业和重点行业发展专项资金10,800,000.00元，截至本期期末该项目仍在建设之中；
（27）“2014年食用菌（双孢蘑菇）项目资金工厂化资金”系本公司之子公司江苏众友兴和菌业科技有限公司依据江苏省发展和改革委员会《关于下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发改投资[2014]1294号），子公司收到的食用菌（双孢蘑菇）项目资金工厂化资金2,230,000.00元，截至本期期末该项目仍在建设之中。
20、股本
投资者名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 持股比例陶军 53,090,900.00
53,090,900.00 35.65%田德 15,908,103.00
15,908,103.00 10.68%袁斌 2,250,134.00
2,250,134.00 1.51%雷小刚 1,250,287.00
1,250,287.00 0.84%刘亮 850,349.00
850,349.00 0.57%陈舜臣 750,045.00
750,045.00 0.50%王新仁 750,045.00
750,045.00 0.50%高博书 510,000.00
510,000.00 0.34%汪国祥 150,137.00
150,137.00 0.10%嘉兴嘉泽九鼎投资中心(有限合伙) 8,750,096.00
8,750,096.00 5.88%苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 8,750,096.00
8,750,096.00 5.88%天津久丰股权投资基金合伙企业(有
7,499,808.00
7,499,808.00 5.04%限合伙)
天津泰祥投资管理有限公司 6,700,700.00
6,700,700.00 4.50%上海财晟富和投资中心（有限合伙） 4,467,100.00
4,467,100.00 3.00%社会公众股 37,250,000.00
37,250,000.00 25.01%合计 111,677,800.00 37,250,000.00 148,927,800.00100.00%注：本期增加系公司IPO上市发行增加社会公众股。出资业经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字[2015]第080003号验资报告验证。
21、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 159,093,669.33 388,788,053.17 547,881,722.50其中：投资者投入的资本 159,093,669.33 388,788,053.17 547,881,722.50
财务报表附注 第41页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
其他—控股股东捐赠
其他资本公积 3,416,721.14 3,416,721.14其中：原制度资本公积转入
股份支付计入所有者权益的金额 3,416,721.14 3,416,721.14合计 162,510,390.47 388,788,053.17 551,298,443.64注：①资本公积-投资者投入的资本额中有69,621,469.33元为有限公司整体改制为股份有限公司折股所致、其余为后续增资股东投资溢价所致；本期增加为公司上市新股公开发行形成的股本溢价。
②其他资本公积-股份支付计入所有者权益的金额 3,416,721.14元为公司高管高博书入股与同期机构投资者入股公允价格之间的差额。
22、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 13,172,559.55 13,172,559.55任意盈余公积
合计 13,172,559.55 13,172,559.55注：根据公司法和公司章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
23、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 上年数 提取或分配比例年初未分配利润 208,319,027.40 120,761,863.31
加：本年归属于母公司所有者的净利润 38,792,908.59 90,880,528.13
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,323,364.04按税后净利润的10%提取提取任意盈余公积
应付普通股股利 11,167,780.00
所有者权益内部结转
年末未分配利润 235,944,155.99 208,319,027.40
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
财务报表附注 第42页
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本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 204,767,355.50 130,197,861.01
163,153,915.25 105,008,151.86其他业务 714,493.45 -
403,329.00
205,481,848.95 130,197,861.01 163,557,244.25 105,008,151.86合计
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本农业种植业 205,481,848.95 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86小计 205,481,848.95 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86减:内部抵销数
合计 205,481,848.95 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金针菇 204,767,355.50 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86小计 204,767,355.50 130,197,861.01
减：内部抵销数
合计 204,767,355.50 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西北地区 101,365,363.50 68,603,987.12 95,251,079.75 60,567,077.29华东地区 39,003,299.00 21,479,278.93 4,271,381.00 4,350,775.89华南地区 - -
西南地区 7,337,910.00 4,806,035.67 17,107,530.00 10,726,291.54华中地区 30,146,817.00 19,779,744.93 34,855,748.00 21,807,718.80华北地区 23,860,661.00 13,909,962.97 9,931,018.50 6,638,337.41东北地区 3,053,305.00 1,618,851.38 1,737,158.00 917,950.93小计 204,767,355.50 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86减：内部抵销数
合计 204,767,355.50 130,197,861.01 163,153,915.25 105,008,151.86（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2015年1-6月 62,268,926.00 30.30
财务报表附注 第43页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 76,617,964.00 46.8425、销售费用
项目
本期发生额 上年同期发生额
包装物 16,004,565.81 14,764,608.88职工薪酬 375,397.71 321,302.73差旅费 116,118.90 119,892.30广告费 763,000.00 2,000.00其他 119,490.79 30,380.00合计 17,378,573.21 15,238,183.9126、管理费用
项目
本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 5,912,490.43 3,216,472.83无形资产摊销 1,322,731.74 1,323,678.38税费 1,263,451.00 1,322,031.21研发支出 1,931,048.68 1,502,614.35折旧费 372,996.99 355,099.26车辆费 200,412.00 212,594.67差旅费 247,643.70 206,461.30办公费 745,315.78 63,043.80招待费 420,671.56 253,349.77中介费用 1,370,609.64 11,540.00低值易耗品摊销
92.00 3,628.00财产保险费
607,428.91 487,705.16修理费
19,590.00 211,850.00其他
1,094,989.84 200,695.40合计 15,509,472.27 9,370,764.1327、财务费用
项目
本期发生额 上年同期发生额
利息支出 13,887,352.25 10,543,462.86减：利息收入 2,502,533.54 1,820,033.75减：利息资本化金额 6,984,088.94 6,548,696.93汇兑损益 2,311,398.69 54,719.84减：汇兑损益资本化金额
财务报表附注 第44页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
项目
本期发生额 上年同期发生额
加：金融机构手续费 29,934.61 23,579.70合计 6,742,063.07 2,253,031.7228、资产减值损失
项目
本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 155,775.93 -383,346.28合计 155,775.93 -383,346.2829、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
本期发生额 上年同期发生额
项目
计入当期非经常性 计入当期非经常性发生额 发生额
损益的金额 损益的金额政府补助 2,790,113.56 2,790,113.56 2,635,916.67 2,635,916.67其他 468,241.20 468,241.20 36,134.17 36,134.17合计 3,258,354.76 3,258,354.76 2,672,050.84 2,672,050.84（2）政府补助明细
上年同期发
补助项目 本期发生额 说明
生额
天水市财政局、天水市工业和信息化委员会2014年第一批工业和信息
500,000.00 （天财建[2014]377号）下达2014年第一批工化补助资金
业和信息化专项资金
天水市财政局、天水市农业产业化工作领导2014年农业产业化农产品
900,000.00 小组办公室（天财农[2014]683号）拨付2014加工贴息项目资金
年农业产业化农产品加工贴息项目资金绿色食品认证以奖代补资
9,000.00 绿色食品认证以奖代补资金
金
杨凌示范区知识产权局（杨管知发[2014]2号）专利资助经费 1,000.00
拨付众兴高科专利资助经费
杨凌示范区知识产权局（杨管知发[2014]2号）专利资助经费 1,500.00
拨付陕西众兴专利资助经费
天水市人民政府（天政发[2014]40号）拨付20132013年度驰名商标奖励款 400,000.00
年度驰名商标奖励款
天水市人民政府（市委发[2014]16号）拨付工工业强市表彰奖励金 60,000.00
业强市表彰奖励金
天水市麦积区委农村工作部（麦区农工部发龙头企业奖励扶持资金 30,000.00
[2013]5号）奖励扶持龙头企业资金
天水市麦积区人民政府（麦区委发[2014]21工业经济发展先进企业奖
12,000.00号）表彰奖励2013年度振兴工业经济发展先励金
进企业资金
天水市人民政府（天政发[2013]109号）拨付科技奖励款 10,000.00
科学技术奖励奖金
天水知识产权局专利补助 4,000.00 3,000.00天水知识产权局拨付专利补助资金
资源综合利用项目补助资 杨凌示范区财政局（杨管财发[2014]21号）拨 0.00 1,200,000.00
金 付资源综合利用补助资金
财务报表附注 第45页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
上年同期发
补助项目 本期发生额 说明
生额
杨凌示范区财政局（杨管财发[2014]84号）拨先进单位奖励款 0.00 50,000.00付2013年度重点项目建设及推进服务先进单位奖励资金
2013年新进成长型规模以 杨凌示范区财政局杨管财发[2014]383号拨付 66,000.00
上工业企业奖励 奖励资金
递延收益摊销 1,308,613.56
870,916.67递延收益摊销
合计 2,790,113.56 2,635,916.67
30、营业外支出
本期发生额 上年同期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额对外捐赠支出
其他 26,600.00 26,600.00合计 26,600.00 26,600.0031、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
2015年1-6月 2014年1-6月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
0.33 0.33 0.33 0.33利润
扣除非经常性损益后归属于
0.30 0.30 0.30 0.30公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于申报财务报表报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
财务报表附注 第46页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2015年1-6月 2014年1-6月归属于普通股股东的当期净利润 38,792,908.59 90,880,528.13其中：归属于持续经营的净利润 38,792,908.59 90,880,528.13归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35,534,553.83 84,236,504.84其中：归属于持续经营的净利润 35,534,553.83 84,236,504.84归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 2015年1-6月 2014年1-6月期初发行在外的普通股加权股数 111,677,800.00 111,677,800.00加：本期发行的普通股加权数 37,250,000.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 148,927,800.00 111,677,800.0032、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月政府补助款
5,380,636.44
16,945,000.00押金及质保金
3,200,000.00
870,000.00利息收入
2,502,533.54
1,820,033.75其他
3,871,693.64
484,895.46合计
14,954,863.62
20,119,929.21（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月暂借、往来及保证金退款 700,000.00 250,000.00
上市直接费用 579,256.26 217,456.10
车辆费 212,594.67 200,412.00
差旅费 326,353.60 363,762.60
办公费 63,043.80 745,315.78
中介费用 11,540.00 1,370,609.64
广告费 36,080.00 763,000.00
招待费 253,349.77 420,671.56
对外捐赠支出
金融机构手续费 23,579.70 29,934.61
保险费 487,705.16 607,428.91
财务报表附注 第47页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
项目 2015年1-6月 2014年1-6月修理费
19,590.00
其他 105,079.10 241,032.09
合计
5,229,213.29
2,798,582.06（3）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2015年1-6月2014年1-6月①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,756,458.22 34,715,909.75加：资产减值准备 155,775.93 -383,346.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,760,919.90 18,764,322.59无形资产摊销 1,322,731.74 1,323,678.38长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,446,116.19 3,994,765.93投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,579,389.28 -4,162,868.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,244,432.53 5,229,411.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,470,232.14 17,138,200.59其他
经营活动产生的现金流量净额 76,247,190.87 76,620,074.13②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 602,329,925.97 272,187,683.01减：现金的期初余额 240,368,624.28 151,512,727.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 361,961,301.69 120,674,955.78
（2）现金及现金等价物的构成
财务报表附注 第48页
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项目 2015年6月30日 2014年12月31日一、现金 602,329,925.97 240,368,624.28其中：库存现金 16,852.48 9,176.97可随时用于支付的银行存款 602,313,073.49 240,359,447.31可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 602,329,925.97 240,368,624.2833、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因用于担保的资产小计：
其中：用于借款抵押的房屋建筑物、机器设备及工器具 320,646,817.86用于长期借款抵押用于借款抵押的土地使用权 93,040,059.41用于长期借款抵押其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：
其中：处于海关监管的资产 1741721.36海关监管期未满合计 415,428,598.63
34、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-其他货币资金
其中：欧元 992,000.00 6.9638 6,908,089.60长期借款
其中：美元 960,442.26 6.1136 5,871,759.80七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
比例(%)
陕西众兴高科生物科 陕西 陕西
农业种植业 100.00 100.00 新设技有限公司 杨凌 杨凌
陕西众兴菌业科技有 陕西 陕西
农业种植业 95.00 95.00 新设限公司 杨凌 杨凌
山东众兴菌业科技有 山东 山东
农业种植业 100.00 100.00 新设限公司 宁津 宁津
江苏众友兴和菌业科 江苏 江苏
农业种植业 100.00 100.00 新设技有限公司 睢宁 睢宁
德国 德国
马逊帕克有限公司 农业种植业 49.00 49.00 新设
托尔高托尔高
财务报表附注 第49页
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（2）重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的表本期归属于少本期向少数股 期末少数股东子公司名称
持股比例 决权比例 数股东的损益东支付的股利 权益余额陕西众兴菌业科技
5.00% 5.00% -36,450.37 2,337,374.79有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
表1：
项目 2015-6-30
流动资产 2,660,803.40非流动资产 99,657,421.63资产合计 102,318,225.03流动负债 6,190,729.32非流动负债
49,380,000.00负债合计
55,570,729.32表2：
项目 2015年1-6月
营业收入
净利润
-729,007.31综合收益总额 -729,007.31经营活动现金流量 -1,007,817.28八、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金及借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应付账款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、金融工具信息
本集团金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产等。金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。合并资产负债表中应收账款的账面价值正
财务报表附注 第50页
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是本集团可能面临的最大信用风险。本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占23.07%，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、2和附注六、3的披露。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
金融负债
项目
1年以内（含1-2年（含22至3年（含3
3年以上 合计1年） 年） 年）
应付账款 32,229,452.28 7,879,943.98 40,109,396.26其他应付款 15,664,497.56 3,703,700.00 2,300,000.00 5,367,299.83 27,035,497.39一年内到期的非流
20,700,000.00 20,700,000.00动负债
长期借款 61,382,357.32 148,182,905.98 187,065,691.49 396,630,954.80合计 68,593,949.84 72,966,001.30 150,482,905.98 192,432,991.32 484,475,848.454、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
公司截止期末，外币贷款和外币资产金额较小，不存在重大汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
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现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，列示如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
1年内到期的非流动负债 20,700,000.00 63,800,000.00长期借款 396,630,954.80 386,235,235.60利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上年
项目
净利润变动 股东权益变 净利润变动 股东权益变动 动人民币基准利率增加25个基准点 -1,045,952.39 -1,045,952.39 -6,319,806.08 -6,319,806.08人民币基准利率减少25个基准点 1,045,952.39 1,045,952.39 6,319,806.08 6,319,806.08注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团目前未面临其他价格风险。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
控股股东对本控股股东对本
本公司最终控制控股股东名称 关联关系 类型
企业的持股比企业的表决权
方
例（%） 比例（%）
陶军 实际控制人 自然人 35.65 35.65 陶军2、本公司的子公司和参股公司
子公司的基本情况及相关信息见附注八、在其他主体中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
陶军 董事、董事长兼总经理
田德 副总经理
嘉兴嘉泽九鼎投资中心(有限合伙) 公司股东
苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙) 公司股东
天津久丰股权投资基金合伙企业(有限合伙) 公司股东
财务报表附注 第52页
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袁斌 董事、副总经理
刘亮 董事、副总经理兼财务总监
高博书 副总经理兼董事会秘书
李彦庆 董事
李安民 董事
连旭 董事
邵立新 独立董事
孙宝文 独立董事
赵新民 独立董事
汪国祥 监事会主席
李健 监事
沈天明 监事
4、关联方交易情况
关联方担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕陶军 陕西众兴菌业科技有限公司 70,000,000.00 2014/6/25 2019/6/23 否陶军 天水众兴菌业科技股份有限公司 60,000,000.00 2013/12/10 2020/10/11 否陶军 江苏众友兴和菌业科技有限公司 53,910,000.00 2015/4/16 2020/4/15 否十、或有事项
截至2015年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、其他重要事项
截至2015年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
财务报表附注 第53页
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期末余额 年初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
3,356,280.75 100.00 2,627,712.00 100.00账准备的应收款项
组合1、政府单位往来组合
组合2、账龄组合 3,356,280.75 100.00 2,627,712.00 100.00单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 3,356,280.75 100.00 2,627,712.00 100.00（2）各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独 按信用风险特征组合单项金额不重大但单独项目 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收计提坏账准备的应收账账款计提的坏账准备 账款计提的坏账准备 款计提的坏账准备1．年初余额 181,083.60
2．本期增加金额 36,428.44
计提金额 36,428.44
3．本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4．期末余额 217,512.04
5．计提比例 6.48%
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,231,440.75 96.28 161,572.04 2,502,872.00 95.25 125,143.601至2年 21,600.00 0.64 4,320.00 21,600.00 0.82 4,320.002至3年 103,240.00 3.08 51,620.00 103,240.00 3.93 51,620.003年以上
合计 3,356,280.75 100.00 217,512.04 2,627,712.00 100.00 181,083.60确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
财务报表附注 第54页
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城关区张苏滩蔬菜市
销货款 348,500.001年以内 10.38 17,425.00场贾贺菌业经营部
城关区张苏滩蔬菜市
销货款 281,940.001年以内 8.40 14,097.00场大老任菌业购销部
银川市兴庆区小丁鲜
销货款 250,800.001年以内 7.47 12,540.00菇行
城关区张苏滩蔬菜市
场吴长明食用菌购销 销货款 221,867.001年以内 6.61 11,093.35经营部
榆中荣善鲜菇经营部 销货款 219,825.001年以内 6.55 10,991.25合计 1,322,932.00 39.42 66,146.602、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提坏账
21,500,498.13 98.00
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
472,390.51 2.00 257,326.48 100.00准备的应收款项
组合1:政府单位往来组合
组合2:账龄组合 472,390.51 2.00 257,326.48 100.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 21,972,888.64 100.00 257,326.48 100.00（2）各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独 按信用风险特征组合单项金额不重大但单独项目 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收计提坏账准备的应收款款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备1．期初余额 13,866.32
2．本期增加金额 18,888.20
计提金额 18,888.20
3．本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4．期末余额 32,754.52
5．计提比例 6.93%
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
财务报表附注 第55页
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 452,090.51 95.70 22,604.53 250,659.84 97.41 12,532.991至2年 6,666.64 2.59 1,333.332至3年 20,300.00 4.30 10,150.00
3年以上
合计 472,390.51 100.00 32,754.53 257,326.48 100.00 13,866.32确定账龄组合依据的说明：本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
陕西众兴高科生物科技有限
往来借款 21,500,498.131年以内 97.85
公司
刘晖 备用金 100,000.001年以内 0.46 5,000.00张收福 备用金 61,400.001年以内 0.28 3,070.00杜东生 备用金 58,000.001年以内 0.26 2,900.00柳军峰 备用金 44,400.001年以内 0.20 2,220.00合计 21,764,298.13 99.05 13,190.003、长期股权投资
本期计减值准初始投资成 本期 本期
被投资单位 年初余额 期末余额 提减值备期末本 增加 减少
准备 余额陕西众兴高科生
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
物科技有限公司
陕西众兴菌业科
47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
技有限公司
山东众兴菌业科
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
江苏众友兴和菌
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
业科技有限公司
马逊帕克有限公
6,883,422.00 6,883,422.00 6,883,422.00
司
合计 234,383,422.00 227,500,000.00 6,883,422.00 234,383,422.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
财务报表附注 第56页
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本期发生额 上年同期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务
69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94其他业务
205,500.00
70,036,636.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94合计
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本农业种植业 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94小计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94减:内部抵销数
合计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金针菇 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94小计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94减：内部抵销数
合计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西北地区 59,518,949.75 41,529,910.24 58,345,425.75 38,585,636.57华东地区 2,152,210.00 1,501,724.89
华南地区 - -
西南地区 1,152,290.00 804,021.25
华中地区 5,419,305.00 3,781,371.33 7,394,971.00 5,007,114.71华北地区 1,475,882.00 1,029,810.63 4,173,804.00 2,509,792.94东北地区 112,500.00 78,497.94 1,380,894.00 782,703.72小计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94减：内部抵销数
合计 69,831,136.75 48,725,336.27 71,295,094.75 46,885,247.94（5）报告期内各年度/期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2015年1-6月 17,623,422.00
25.16
2014年1-6月 35,000,416.00 49.09
财务报表附注 第57页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
5、现金流量表补充资料
项目 2015年1-6月2014年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,466,822.78 15,212,797.31加：资产减值准备 55,316.64 -135,557.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,981,097.83 8,754,781.03无形资产摊销 383,067.36 384,397.36长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,349,864.80 55,532.25投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,401,609.07 580,548.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,903,668.76 2,270,802.88经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -925,495.17 446,340.73其他
经营活动产生的现金流量净额 7,808,614.55 27,569,642.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 563,644,403.40 160,742,012.40减：现金的期初余额 178,580,611.62 67,053,387.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 385,063,791.78 93,688,625.29
财务报表附注 第58页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 2014年1-6月非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 2,790,113.56 2,635,916.67除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 468,241.20 9,534.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,258,354.76 2,645,450.84所得税影响额
财务报表附注 第59页
天水众兴菌业科技股份有限公司2015年半年度财务报表附注
项目 2015年1-6月 2014年1-6月少数股东权益影响额（税后） 125.50
合计 3,258,229.26 2,645,450.84注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（2）本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的 2015年1-6月 6.62%
0.33 0.33净利润 2014年1-6月 8.18% 0.31 0.31扣除非经常损益后归属于 2015年1-6月 6.06%
0.30 0.30普通股股东的净利润 2014年1-6月 7.56% 0.29 0.29（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、31。
天水众兴菌业科技股份有限公司（公章）
二〇一五年八月二十七日
财务报表附注 第60页