信会师报字（2014）第151017号上海校讯通教育信息服务有限公司：
我们审核了后附的上海校讯通教育信息服务有限公司（以下简称“贵公司”）编制的 2014-2015年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设已在盈利预测报告中披露。
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，贵公司 2014-2015年度盈利预测是在该编制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测存在差异。
立信会计师事务所 中国注册会计师：单峰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张文英
中国·上海 二 O一四年四月三十日
本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
上海校讯通教育信息服务有限公司二 O一四年四月三十日
上海校讯通教育信息服务有限公司
2014-2015年度
盈利预测编制基础与主要假设
上海校讯通教育信息服务有限公司
2014-2015年度盈利预测编制基础与主要假设
本公司基于以下编制基础和基本假设对本公司2014-2015年度的盈利情况做出预测。
一、 盈利预测编制基准
本盈利预测报告以公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2012年度、2013年度及2014年1-3月的实际经营成果为基础，根据2014-2015年度公司的生产经营计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同及其他有关资料，考虑市场和业务拓展计划，本着谨慎性原则，经过分析研究而编制的。该盈利预测已扣除企业所得税，但未计不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、新颁布的企业会计准则的规定，在各重要方面均与公司实际采用的会计政策及会计估计一致。
本盈利预测报告的前提是：假设公司目前已签订的供销合同都能按时按计划履行。
二、 盈利预测基本假设
（一）公司遵循的我国现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化；
（二）公司遵循的税收制度和有关税收优惠政策无重大变化（注：考虑到贵公司是万达信息股份有限公司拟收购对象，收购后预期所得税征收方式变更为查账征收，因此所得税预测数为对应期间预测利润总额的25%）
（三）公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济政策无重大变化；
（四）国家现行外汇汇率、银行信贷利率在正常的范围内变动；
（五）公司生产经营计划能如期实现；
（六）公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化；
（七）本公司所从事行业的特点及产品市场状况在预测期内无其他重大变化；
（八）公司已签订的主要合同及所洽谈的主要项目能基本实现；
（九）本公司主要产品销售价格及生产经营所需的材料价格在预测期内不会发生重大变动；
（十）本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；
（十一）无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
盈利预测编制说明
(一) 公司概况：
1）公司的基本情况：
上海校讯通教育信息服务有限公司（以下简称本公司）是由姚远、阙伟成共同投资的有限责任公司（国内合资），持有上海市工商行政管理局崇明分局颁发的注册号为310230000208464的《企业法人营业执照》。注册资本人民币壹佰万元，实收资本人民币壹佰万元。
住所：上海崇明建设经济小区（建设公路1385号）
法定代表人：阙伟成
经营范围：教育信息咨询服务，信息咨询，公关策划，承接各类广告设计、制作，代理国内广告业务，展示展览服务，通信信息服务，通信设备、机电设备、计算机、办公用品、服饰、礼品的销售。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
2）历史沿革
（1）设立情况
校讯通前身为上海兰津信息咨询有限公司由郑璞、余沙、沈剑川共同出资组建，于2004年7月14日取得工商局核发的3102302106148号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币100万元，成立日期为2004年5月27日。经上海同诚会计师事务所于2004年5月25日出具同诚会验[2004]第9-220号验资报告验证
股东出资及持股比例如下表：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例%
郑璞 800,000.00 80.00
沈剑川 100,000.00 10.00
余沙 100,000.00 10.00
合计 1,000,000.00 100.00
（2）第一次变更
2004年7月7日上海兰津信息咨询有限公司经上海市工商行政管理局同意变更为上海环邮信息咨询有限公司
编制说明第1页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
（3）第二次变更情况
根据公司 2006年 5月 18日股权转让协议书，股东沈剑川将其所持公司10%的股权转让给吴建欣，股东余沙将其所持10%的股权转让给吴建欣，根据公司2006年5月18日股东会决议股东变更后执行董事由姚远变更为吴建欣，为公司法人代表。
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例%
郑璞 800,000.00 80.00吴建欣 200,000.00 20.00合计 1,000,000.00 100.00（4)第三次变更情况
2008年上海环邮信息咨询有限公司 2008年 9月 22日起启用新的工商注册号 310230000208464
（5)第四次变更情况
根据公司2008年8月26日股权转让协议，股东吴建欣将其在上海环邮信息咨询有限公司的20%股权，20万元转让给姚远。股东郑璞将其所持有的上海环邮信息咨询有限公司的70%股权，计人民币70万元转让给姚远,根据公司2008年 8月26日的股东会决议，股东变更后执行董事由吴建欣变更为姚远。
本次变更后股东出资及持股比例情况如下表：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例%
郑璞 100,000.00 10.00姚远 900,000.00 90.00合计 1,000,000.00 100.00（6)第五次变更情况
2008年9月26日上海环邮信息咨询有限公司经上海市工商行政管理局沪工商注名变核字第01200809260110号同意变更为上海校讯通教育信息服务有限公司
（7)第六次变更情况
根据公司2011年3月5日股权转让协议，股东郑璞将其在上海校讯通教育信息服务有限公司的10%股权，计价人民币 10万元转让给阙伟成根据公司 2011年3月 5日的股东会决议，股东变更后执行董事由姚远变更为阙伟成，同意营业期限由2004年5月27日至2014年5月26日变更为2004年5月27日至不约定期限
编制说明第2页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
本次变更后股东出资及持股比例情况如下表：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例%
阙伟成 100,000.00 10.00
姚远 900,000.00 90.00
合计 1,000,000.00 100.00
(二) 公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司原执行小企业会计准则，本次为配合报告使用目的，以2014年3月31日为基准日，同时参照万达信息股份有限公司的相关会计政策和会计估计，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公历1月1日至12月31日止
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币
4、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
编制说明第3页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
6、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收账款、其他应收款余额前五名。
年末对于应收票据、预付账款和合并报表范围内公司间应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
编制说明第4页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
账 龄 计提比例
3个月内（含3个月） 0.00%
4个月—1年（含1年） 3.00%
1—2年（含2年） 5.00%
2—3年（含3年） 10.00%
3—4年（含4年） 20.00%
4—5年（含5年） 50.00%
5年以上 100.00%
注：其他应收款中开立的银行保函不计提减值准备。
8、存货
（1）存货的分类
存货分类为：开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，发出存货按加权平均法进行核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
编制说明第5页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 3 4 32.00（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
编制说明第6页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
10、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
编制说明第7页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
11、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(三) 税项：
税种 计税依据 税率
营业税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为计算税额 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%（注）
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
所得税：本公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定征收，税务机关核定的应税所得率为应税收入额的10%，适用税率为25%。
注：考虑到贵公司是万达信息股份有限公司拟收购对象，收购后预期所得税征收方式变更为查账征收，因此预测期的所得税预测数为对应期间预测利润总额的25%。
编制说明第8页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
(四) 盈利预测表各主要项目说明
1．营业收入和营业成本
1）按主营业务和其他业务列示营业收入和营业成本
2013年度 2014年1-3月 2014年4-12月 2014年度 2015年度项目 实际数 实际数 预测数 合计 预测数收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 10,085,828.03 1,660,158.79 2,514,627.44 19,810.00 12,670,659.90 3,407,885.56 15,185,287.34 3,427,695.56 16,392,319.41 2,733,627.04其他业务
合计 10,085,828.03 1,660,158.79 2,514,627.44 19,810.00 12,670,659.90 3,407,885.56 15,185,287.34 3,427,695.56 16,392,319.41 2,733,627.042）按产品类别列示营业收入和营业成本
2013年度 2014年1-3月 2014年4-12月 2014年度 2015年度项目 实际数 实际数 预测数 合计 预测数收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本校讯通业务 8,118,172.69 321,973.09 2,514,627.44 19,810.00 6,703,004.56 340,799.86 9,217,632.00 360,609.86 11,112,319.41 403,883.04早教平台搭建 1,967,655.34 1,338,185.70 1,967,655.34 1,338,185.70 1,967,655.34 1,338,185.70
早教二期 4,000,000.00 1,728,900.00 4,000,000.00 1,728,900.00 5,280,000.00 2,329,744.00合计 10,085,828.03 1,660,158.79 2,514,627.44 19,810.00 12,670,659.90 3,407,885.56 15,185,287.34 3,427,695.56 16,392,319.41 2,733,627.04说明：
1）收入预测说明：
本公司营业收入分校讯通业务早教平台搭建（育儿周周看）和早教二期（育儿周周看运营），校讯通业务和早教项目二期收入预测是根据每月用户数，并且按照与客户签订的合同中相关收入分配比例来测算。早教平台搭建收入按照签订的合同进行测算。
2）公司预测收入增长的主要原因：
A)校讯通业务
随着我国国民经济收入水平的不断提高和家长对子女教育的关注程度不断加深，未来家校互动服务类辅助服务的规模将不断扩大。校讯通业务属于家校互动业务的一种，目前公司该项目收入稳定，根据公司前几年校讯通业务收入增长趋势以及业务拓展的规模，预计未来以15%左右增长。
B)早教项目平台搭建
根据所签订的合同进行预测，截止2014年3月31日已确认50%收入及相应成本。目前，项目已进入试运行，尚未进行验收，预计本年内可以确认收入。因此，2014年4-12月确认该平台剩余50%收入。
编制说明第9页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
C)早教项目二期
早教项目二期，即育儿周周看，属于政府支持项目之一，目前在上海市四个区进行试点，反映情况良好，受到用户的普遍好评。公司预计全市全面铺开，会得到广大用户的认可，另外凭借良好的口碑和服务，预计未来该项目的市场份额和收入都将不断扩大。
2．营业税金及附加
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度
2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计
预测数营业税 243,545.18 75,438.83 321,090.15 396,528.98 491,769.58城建税 3,025.75 754.39 3,801.19 4,555.58 4,917.70教育费附加 9,077.24 2,263.17 11,403.59 13,666.76 14,753.08地方教育费附加 6,051.52 1,508.78 7,602.40 9,111.18 9,835.39河道管理费 3,025.75 754.39 3,801.19 4,555.58 4,917.70合计 264,725.44 80,719.56 347,698.52 428,418.08 526,193.45说明：2014-2015年预测数依据以对应期间收入的预测数测算。
3．销售费用
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度 2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计 预测数工资及社保 716,508.91 208,425.00 882,809.80 1,091,234.80 1,311,485.78运输费 39,543.00 28,369.00 21,631.00 50,000.00 70,000.00办公费 10,528.20 3,588.00 16,412.00 20,000.00 30,000.00差旅费 232,381.00 33,707.96 221,911.14 255,619.10 281,181.01业务费 3,300.00 600.00 9,400.00 10,000.00 20,000.00劳务费 21,808.20 669.40 29,330.60 30,000.00 40,000.00日常费用 264,000.00 264,000.00 387,200.00折旧 3,000.00 3,000.00 4,000.00合计 1,024,069.31 275,359.36 1,448,494.54 1,723,853.90 2,143,866.79说明：
销售费用的预测是根据每年销售计划，人员安排等，并参照以前年度的实际发生额水平测算。
编制说明第10页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
4．管理费用
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度 2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计 预测数工资及社保 1,178,751.20 188,143.60 1,604,157.72 1,792,301.32 2,153,278.95办公费 316,223.92 81,794.70 266,051.61 347,846.31 382,630.94运输费 65,538.00 53,047.00 19,044.80 72,091.80 79,300.98差旅费 111,953.00 65,949.00 57,199.30 123,148.30 135,463.13业务费 688,695.55 357,011.20 469,423.46 826,434.66 950,399.86租赁费 531,408.68 3,332.97 546,167.03 549,500.00 576,975.00折旧 57,994.40 20,177.26 66,790.32 86,967.58 180,669.76会务费 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00劳动保护费 730,000.00 100,000.00 703,000.00 803,000.00 883,300.00日常管理费 36,000.00 36,000.00 52,800.00公共管理费 180,000.00 180,000.00 264,000.00其他 218,435.69 33,297.28 266,702.72 300,000.00 330,000.00合计 4,049,000.44 902,753.01 4,364,536.96 5,267,289.97 6,138,818.62说明：
管理费用根据以前年度历史资料以及预测期间变动趋势进行预测，假定公司届时费用支出控制制度得到严格执行，有关预测情况如下：
职工薪酬依据公司人员编制工资等薪酬计划及规定的计提比率预测；折旧费依据固定资产原值和预测其固定资产增加情况及公司采用的折旧政策预测；其他各项费用依据公司以前年度扣除非经常性管理费用及以前年度的管理费用增长变化等因素预测。
编制说明第11页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
5．财务费用
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度 2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计 预测数利息支出
利息收入 -4,417.23 -1,355.19 -1,355.19
手续费 948.50 239.50 760.50 1,000.00 1,000.00工本费 282.00 91.00 209.00 300.00 300.00维护费 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00短信费 240.00 240.00 240.00 240.00合计 -1,946.73 -524.69 1,709.50 1,184.81 2,540.00说明：
公司利息收入因无法预计银行存款余额而未进行预测。公司以后并无借款计划，因此利息支出未进行预测。相关手续费、工本费、维护费、短信费依据前期实际发生进行预测。
6．资产减值损失
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度 2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计 预测数资产减值损失 -178,548.48 62,500.00 126,706.60 189,206.60 163,923.19说明：
资产减值损失按照收入的1%预测资产减值损失。
7．所得税
2013年度 2014年1-3月2014年4-12月 2014年度 2015年度项目
实际数 实际数 预测数 合计 预测数本年所得税费用 252,278.19 62,976.12 743,407.06 806,383.18 1,170,837.58说明：考虑到公司是万达信息股份有限公司拟收购对象，收购后预期所得税征收方式变更为查账征收，因此预测期的所得税为对应期间预测利润的25%。
编制说明第12页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测编制说明
（五）影响盈利预测结果实现的主要风险因素及对策
1． 政策风险
目前，国内部分地区已对“校讯通”业务实施管控，强调学校不得代替家长与相关服务企业签订由家长付费的相关信息服务合同，不得代服务企业向家长收取“校讯通”及其他各类服务费，学校也不得参与任何推广和定制。因此，预计未来对于“校讯通”业务的管控将有可能在全国全面铺开，从而对全国代理校讯通业务的代理商的经营产生一定影响。
2． 业务风险
“校讯通”的功能比较单一，只是单向的老师发送信息给家长，不能真正实现家校互动。另外在移动互联网时代，微信等社交APP开始普及，对公司所依赖的短信增值业务模式会造成一定冲击，部分现有客户也可能因此类移动 APP使用成本低等因素放弃使用现有产品。
3． 成本上升风险
不可预见的政策性增支因素、物价上升和汇率变动等因素将会加大公司成本支出，影响公司业绩。
4． 本公司对策
公司将充分利用当前较好的市场形势，紧密关注国家宏观调控政策的导向和改革方针，做好经营计划，合理安排，确保经营业绩均衡，稳定发展，同时公司大力拓展新业务，解决目前业务单一，提高公司综合抗风险能力。另外，公司将开展多种形式的降本增效活动，推行成本控制管理，合理安排支出。
（六）盈利预测承诺函
公司全体董事向投资者郑重承诺，在正常生产经营条件下，公司能够完成2014-2015年度的盈利预测指标。
上海校讯通教育信息服务有限公司二〇一四年四月三十日
编制说明第13页
上海校讯通教育信息服务有限公司
盈利预测表
盈利预测表
编制单位：上海校讯通教育信息服务有限公司 预测期间：2014年4-12月—2015年 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|注释|2013年度||2014年1-3月||2014年4-12月||2014年度||2015年度||
||||实际数||实际数||预测数||合计||预测数||
|一、营业总收入|1|四（1）||10,085,828.03||2,514,627.44||12,670,659.90||15,185,287.34||16,392,319.41|
|其中：营业收入|2|四（1）||10,085,828.03||2,514,627.44||12,670,659.90||15,185,287.34||16,392,319.41|
|其中：主营业务收入|3|四（1）||10,085,828.03||2,514,627.44||12,670,659.90||15,185,287.34||16,392,319.41|
|其他业务收入|4||||||||||||
|二、营业总成本|5|四（1）||6,817,458.77||1,340,617.24||9,697,031.68||11,037,648.92||11,708,969.09|
|其中：营业成本|6|四（1）||1,660,158.79||19,810.00||3,407,885.56||3,427,695.56||2,733,627.04|
|其中：主营业务成本|7|四（1）||1,660,158.79||19,810.00||3,407,885.56||3,427,695.56||2,733,627.04|
|其他业务成本|8||||||||||||
|营业税金及附加|9|四（2）||264,725.44||80,719.56||347,698.52||428,418.08||526,193.45|
|销售费用|10|四（3）||1,024,069.31||275,359.36||1,448,494.54||1,723,853.90||2,143,866.79|
|管理费用|11|四（4）||4,049,000.44||902,753.01||4,364,536.96||5,267,289.97||6,138,818.62|
|财务费用|12|四（5）||-1,946.73||-524.69||1,709.50||1,184.81||2,540.00|
|资产减值损失|13|四（6）||-178,548.48||62,500.00||126,706.60||189,206.60||163,923.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|14||||||||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|15||||||||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|16||||||||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|18|||3,268,369.26||1,174,010.20||2,973,628.22||4,147,638.42||4,683,350.32|
|加：营业外收入|19|||316,400.00||63,000.00||||63,000.00|||
|其中：非流动资产处置利得|20||||||||||||
|非货币性资产交换利得|21||||||||||||
|政府补助|22|||156,400.00||63,000.00||||63,000.00|||
|债务重组利得|23||||||||||||
|减：营业外支出|24|||548,907.04|||||||||
|其中：非流动资产处置损失|25|||2,693.04|||||||||
|非货币性资产交换损失|26||||||||||||
|债务重组损失|27||||||||||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|28|||3,035,862.22||1,237,010.20||2,973,628.22||4,210,638.42||4,683,350.32|
|减：所得税费用|29|四（7）||252,278.19||62,976.12||743,407.06||806,383.18||1,170,837.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|30|||2,783,584.03||1,174,034.08||2,230,221.17||3,404,255.25||3,512,512.74|
|归属于母公司所有者的净利润|31|||2,783,584.03||1,174,034.08||2,230,221.17||3,404,255.25||3,512,512.74|
|*少数股东损益|32||||||||||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：