证券代码：300198 证券简称：纳川股份 公告编号：2016-038福建纳川管材科技股份有限公司
2015年度财务决算报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、年度财务决算审计情况
2015年度公司合并报表范围包括母公司福建纳川管材科技股份有限公司及全资子公司天津纳川管材有限公司、武汉纳川管材有限公司、福建纳川排水科技有限责任公司、江苏纳川管材有限公司、北京纳川管道设备有限公司、惠州广塑管业有限公司、四川纳川管材有限公司、福建纳川贸易有限公司及其全资子公司纳川（香港）国际投资有限公司、福建纳川基础设施建设有限公司、惠安纳川基础设施投资有限公司、永春纳川基础设施投资有限公司和泉州市泉港纳川基础设施投资有限公司、控股子公司上海耀华玻璃钢有限公司、上海纳川核能新材料技术有限公司、福建万润新能源科技有限公司及其福建万润全资子公司福建万润新能源汽车工业有限公司、福建川流新能源运营服务有限公司及其全资子公司厦门市绿川汽车租赁有限公司。2015年度财务决算报表业已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并于 2016年 4月 20日出具了闽华兴所(2016)审字10号标准无保留意见的审计报告。
二、主要财务指标完成情况
1、主要指标完成情况：
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|指标||2015年（万元）||2014年（万元）||增减（%）|
|营业收入|130,794.81||99,859.47||30.98%||
|营业利润|4,430.19||5,762.14||-23.12%||
|利润总额|5,201.05||6,022.71||-13.64%||
|净利润|5,315.04||4,971.50||6.91%||
|归属母公司净利润|2,676.04||4,940.41||-45.83%||
|总资产|207,700.08||155,575.64||33.50%||

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|净资产|123,348.20|112,292.82|9.85%|
|经营活动产生的现金流量净额|-3,781.10|4,863.49|-177.74%|
|净资产收益率|2.38%|4.45%|-2.07%|
|销售费用|7,868.41|4,325.01|81.93%|
|管理费用|8,786.80|6,702.69|31.09%|
|财务费用|3,449.93|888.37|288.34%|

2、百元销售收入耗用三项费用情况
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|指标||2015年（元）||2014年（元）||增减（%）|
|百元销售收入耗用销售费用（元）|6.02||4.33||39.03%||
|百元销售收入耗用管理费用（元）|6.72||6.71||0.09%||
|百元销售收入耗用财务费用（元）|2.64||0.89||196.49%||

三、报告期内股东权益变动情况及说明
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|||期初数||本期增加|本期减少||期末数|
|项目||||||||
|||（万元）||（万元）|（万元）||（万元）|
|股本（实收资本）|41,587.65|||||41,587.65||
|资本公积|36,081.29|||||36,081.29||
|盈余公积|3,713.55|||||3,713.55||
|未分配利润|30,012.26||1,844.28|||31,856.54||
|归属母公司股东|111,390.82||1,840.53|||113,231.35||
|权益||||||||
|所有者权益|112,292.82||11,055.38|||123,348.20||

四、报告期内公司财务状况及经营成果
截至 2015年 12月 31日，公司资产总额 207,700.08万元，负债总额84,351.87万元，股东权益123,348.20万元，其中：流动资产122,691.17万元，非流动资产合计85,008.90万元；流动负债76,283.47万元。
公司现有股本 41,587.65万元，资本公积 36,081.29万元,盈余公积
3,713.55万元，未分配利润31,856.54万元。
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公司全年完成营业收入 130,794.81万元，实现营业利润 4,430.19万元，利润总额 5,201.05万元，所得税费用-113.99万元，净利润 5,315.04万元，归属母公司净利2,676.04万元。经营活动产生的现金流量净额-3,781.10万元，现金及现金等价物增加净额9,235.90万元。
五、公司财务状况及经营情况分析
1、资产负债分析
截至2015年12月31日，公司总资产207,700.08万元，较上年末155,575.64万元，增加了52,124.44万元，增幅为33.50%。流动资产122,691.17万元，较上年同期89,783.36万元，增加32,907.81万元，增幅36.65%。主要原因如下：
①应收账款：应收账款余额60,001.87万元，占资产总额比重28.89%，较2014年末增加8,577.40万元，增长比例16.68%，本报告期的应收账款增幅的主要原因是本报告期新增控股子公司福建万润新能源科技有限公司所致。针对管道业，公司对应收账款的催收力度加大，对发货严格控制，本期管道板块的应收账款取得比较好的效果。本报告期前五名的客户单位为：
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|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款余额的比例（%）|
|厦门金龙旅行车有限公司|非关联方|91,424,352.00|1年以内|12.81|
|江西泉商投资有限公司|非关联方|64,930,690.90|1-2年、2-3年及3-5年|9.10|
|厦门金龙联合汽车工业有限公司|非关联方|30,235,119.28|1年以内|4.24|
|福建省顺安建筑工程有限公司|非关联方|46,218,682.12|1年以内及1-2年|6.48|
|福建省华远建设发展有限公司|非关联方|39,208,334.05|1年以内及1-2年|5.49|
|合计||272,017,178.35||38.12|

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②长期应收款：长期应收款余额33,917.77万元，占资产总额比重16.33%，较 2014年末增加 28,214.53万元，增长比例20.21%，主要原因是本期四个 BT项目开始施工建设。具体项目明细如下：
（1）公司与福建省顺安建筑工程有限公司（联合体）于 2012年 11月 27日与惠安县城镇供水与污水管网工程有限公司、惠安县人民政府正式签订了《崇山污水处理厂、惠西污水处理厂及一期配套管网工程项目 BT投资建设框架合同》，总投资额约 33,238万元人民币。具体施工由福建省顺安建筑工程有限公司施行。其中崇山厂区部分工程已进行初步验收，惠西污水处理厂工程已进入试运行。至期末公司长期应收款余额24,849.80万元。
（2）公司于 2013年 3月 18日与泉州市泉港石化工业区建设发展有限公司签订《泉港区南山片区地下管网特许投资建设及回购（BT）协议》，总投资额约44,386.20万元。具体施工由福建省华远建设发展有限公司施行。至期末公司长期应收款余额5,229.20万元。2014年 11月，业主方确认的工程量(暂未经财政审核)已提前回购，并于当年收到回购款6,793万元。
（3）公司于2013年3月6日与福建诏安金都资产运营有限公司签订了《诏安金都工业集中区路网一期工程建设-转让（BT）合同》，合同总价约为 2,015.00万元，具体施工由福建省顺安建筑工程有限公司施行。该项目已进入回购期，已完工部分政府财审核定金额为1,666.83万元，至期末长期应收款余额为1206.16万元，已收回回购款658.00万元。
（4）公司于2013年2月与永春县轻工基地开发建设投资有限公司签订了《永春县轻工基地北区场地平整及道路工程BT合同文件》，合同约9,338.80万元，政府财审核定金额为 7,144.35万元。具体施工由福建省金正建设工程有限公司施行。至期末长期应收款余额为2,607.27万元，已收回回购款5,623.55万元。
③流动负债 76,283.47万元，比上年同期增加 33,067.85万元，增长76.52%，主要是增加短期借款 22,098.07万元、预收账款增加 1,598.64万元、应交税费增加 1,468.53万元、应付账款增加 4,542.93万元、应付票据增加1,476.77万元所致。
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④短期借款余额为35,053.26，较上年同期增加 22,098.07万元。增长170.57%，主要原因是母公司增加银行贷款12,500万，子公司纳川贸易本期净增加银行借款9,598.07万元
⑤应付账款余额 16,829.45万元，较上年同期增加 4,542.93万元，增长36.97%，主要原因是经营性应付款增加3,006.66万元，应付工程款和设备款增加1,536.28万元。
⑥预收账款余额 3,875.93万元，比上年同期增加 1,598.64万元，增长70.20%，主要原因是母公司预收深圳宝安区货款1,194.96万元。
⑦应交税费余额 2,489.41万元,比上年同期增加 1,468.53万元，增加143.85%，主要原因是本期新增控股子公司福建万润导致税费增加所致。
⑧应付票据余额 11,680.32万元，比上年同期增加 1,476.77万元，增长14.47%，主要原因是母公司本年度开具银行承兑汇票给子公司纳川贸易所致。
2、经营情况及现金流量分析
（1）经营情况分析：
公司2015年营业收入130,794.81万元，较上年同期99,859.47万元，增加30,935.34万元，增长了30.98%，主要原因：本期新增控股子公司福建万润所致，本期福建万润营业收入23,939.34万元。
销售费用本期发生数较上期增加3,543.40万元，增长81.93%，主要原因是：①销售装运费增加1,287.25万元；②增加工地施工费用613.23万元所致。③新增子公司-福建万润带来的相应的费用增加865.78万元。
管理费用比上年同期增加2,084.12万元，增长31.09%，主要原因是：①新增控股子公司-福建万润，本期增加了管理费用1,428.48万元；②本期公司规模扩大，公司职员增加导致人力成本及办公费用、职工福利等费用支出增加所致。
财务费用比上年同期增加 2,561.56万元，增长288.34%，主要是：①本期募集资金减少导致银行存款利息收入减少；②本期增加银行贷款导致利息支出增加所致。
（2）现金流量分析：
2015年度公司经营活动产生的现金流量净额-3,781.10万元，较上年同期减少 8,644.59万元，减少177.74%，主要原因是控股子公司福建万润的销售结算
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以银行承兑汇票为主，本年度福建万润公司营业规模扩大，导致经营活动产生的现金流出增加所致。
2015年度投资活动产生的现金流量净额-15,840.31万元，较上年同期增加696.32万，增长4.21%。
2015年度筹资活动产生的现金流量净额 29,781.29万元，较上年同期增加26,593.11万元，增长834.12%，主要原因是本期贷款净增加所致。
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二〇一六年四月二十二日
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