山西永东化工股份有限公司
2015年半年度财务报告
（未经审计）
2015年 08月 21
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：山西永东化工股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|334,062,207.38|41,949,945.22|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|87,125,547.57|105,247,340.99|
|应收账款|160,761,405.80|143,695,127.81|
|预付款项|25,105,053.06|4,825,933.67|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|67,150.00|7,084,715.87|
|买入返售金融资产|||
|存货|127,043,489.89|151,204,961.10|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||5,057,521.83|
|流动资产合计|734,164,853.70|459,065,546.49|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|270,473,961.55|279,481,401.77|
|在建工程|38,688,334.70|18,612,243.87|
|工程物资|3,453,182.64|4,875,046.18|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|52,177,231.09|52,745,359.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,651,661.41|4,633,001.51|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|369,444,371.39|360,347,052.36|
|资产总计|1,103,609,225.09|819,412,598.85|
|流动负债：|||
|短期借款|70,000,000.00|60,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|20,770,010.00|48,608,675.00|

||||
|-|-|-|
|应付账款|52,604,485.62|51,135,774.80|
|预收款项|3,272,190.48|3,161,769.46|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,367,776.45|3,440,223.99|
|应交税费|7,634,858.36|5,484,381.18|
|应付利息|1,728,071.20|1,732,742.03|
|应付股利|||
|其他应付款|15,083,225.87|19,174,349.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|80,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|255,460,617.98|192,737,916.14|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|100,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|15,401,666.99|15,638,333.66|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|15,401,666.99|115,638,333.66|
|负债合计|270,862,284.97|308,376,249.80|
|所有者权益：|||
|股本|98,700,000.00|74,000,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|389,480,768.33|123,402,589.08|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|3,687,687.77|2,955,702.39|
|盈余公积|31,067,805.77|31,067,805.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|309,810,678.25|279,610,251.81|
|归属于母公司所有者权益合计|832,746,940.12|511,036,349.05|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|832,746,940.12|511,036,349.05|
|负债和所有者权益总计|1,103,609,225.09|819,412,598.85|

法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽2、利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|409,730,985.55|418,437,386.13|
|其中：营业收入|409,730,985.55|418,437,386.13|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|374,455,691.58|379,361,500.97|
|其中：营业成本|318,197,438.17|326,371,256.78|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,290,903.76|1,691,393.06|
|销售费用|30,745,029.77|28,915,268.92|

||||
|-|-|-|
|管理费用|19,662,748.06|13,978,099.07|
|财务费用|4,198,505.80|6,129,709.29|
|资产减值损失|361,066.02|2,275,773.85|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|35,275,293.97|39,075,885.16|
|加：营业外收入|236,666.67|636,025.26|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|4,000.00|15,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|35,507,960.64|39,696,910.42|
|减：所得税费用|5,307,534.20|6,213,600.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|30,200,426.44|33,483,309.76|
|归属于母公司所有者的净利润|30,200,426.44|33,483,309.76|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||

||||
|-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|30,200,426.44|33,483,309.76|
|归属于母公司所有者的综合收益|30,200,426.44||
|||33,483,309.76|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3866|0.4525|
|（二）稀释每股收益|0.3866|0.4525|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽3、现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|159,479,375.19|191,558,345.41|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||

||||
|-|-|-|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|582,708.50|2,911,359.44|
|经营活动现金流入小计|160,062,083.69|194,469,704.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|95,584,309.19|103,849,348.62|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||7,940,066.35|8,309,600.73|
|金|||
|支付的各项税费|18,859,087.24|24,669,493.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|15,040,130.38|22,484,229.01|
|经营活动现金流出小计|137,423,593.16|159,312,671.42|
|经营活动产生的现金流量净额|22,638,490.53|35,157,033.43|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||12,310,434.19|21,179,348.23|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|12,310,434.19|21,179,348.23|
|投资活动产生的现金流量净额|-12,310,434.19|-21,179,348.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|302,692,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|70,000,000.00|40,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|54,178,675.00|32,805,727.48|
|筹资活动现金流入小计|426,870,675.00|72,805,727.48|
|偿还债务支付的现金|80,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||4,517,376.23|6,616,291.65|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|32,875,317.97|33,005,727.48|
|筹资活动现金流出小计|117,392,694.20|89,622,019.13|
|筹资活动产生的现金流量净额|309,477,980.80|-16,816,291.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|||-72,086.45|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|319,806,037.14|-2,910,692.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,592,958.93|59,655,303.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|324,398,996.07|56,744,610.68|

4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||74,000|||||||||||||
||||||123,402|||2,955,7|31,067,||279,610||511,036|
|一、上年期末余额|,000.0|||||||||||||
||||||,589.08|||02.39|805.77||,251.81||,349.05|
||0|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控|||||||
|制下企业合并|||||||
|其他|||||||
||74,000||||||
|||123,402|2,955,7|31,067,|279,610|511,036|
|二、本年期初余额|,000.0||||||
|||,589.08|02.39|805.77|,251.81|,349.05|
||0||||||
|三、本期增减变动|24,700||||||
|||266,078|731,985||30,200,|321,710|
|金额（减少以“－”|,000.0||||||
|||,179.25|.38||426.44|,591.07|
|号填列）|0||||||
|（一）综合收益总|||||30,200,|30,200,|
|额|||||426.44|426.44|
||24,700||||||
|（二）所有者投入||266,078||||290,778|
||,000.0||||||
|和减少资本||,179.25||||,179.25|
||0||||||
||24,700||||||
|1．股东投入的普||266,078||||290,778|
||,000.0||||||
|通股||,179.25||||,179.25|
||0||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
||||731,985|||731,985|
|（五）专项储备|||||||
||||.38|||.38|
||||1,149,0|||1,149,0|
|1．本期提取|||||||
||||73.26|||73.26|
||||417,087|||417,087|
|2．本期使用|||||||
||||.88|||.88|
|（六）其他|||||||
||98,700|||||832,746,940.12|
|||389,480|3,687,6|31,067,|309,810||
|四、本期期末余额|,000.0||||||
|||,768.33|87.77|805.77|,678.25||
||0||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||74,000|||||||||||||
||||||123,402|||1,687,0|25,106,||225,960||450,156|
|一、上年期末余额|,000.0|||||||||||||
||||||,589.08|||48.50|682.56||,142.89||,463.03|
||0|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||74,000|||||||||||||
||||||123,402|||1,687,0|25,106,||225,960||450,156|
|二、本年期初余额|,000.0|||||||||||||
||||||,589.08|||48.50|682.56||,142.89||,463.03|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
|||||||||696,626|||33,483,||34,179,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||.23|||309.76||935.99|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||33,483,||33,483,|
|额|||||||||||309.76||309.76|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||696,626|||696,626|
|（五）专项储备|||||||
||||.23|||.23|
||||1,080,0|||1,080,0|
|1．本期提取|||||||
||||00.00|||00.00|
||||-383,37|||-383,37|
|2．本期使用|||||||
||||3.77|||3.77|
|（六）其他|||||||
||74,000||||||
|||123,402|2,383,6|25,106,|259,443|484,336|
|四、本期期末余额|,000.0||||||
|||,589.08|74.73|682.56|,452.65|,399.02|
||0||||||

三、公司基本情况
山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以原山西永东化工有限公司（以下简称“永东化工有限公司”）
全体股东作为发起人，于2009年6月6日由永东化工有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司，并领取了山西省运城市
工商行政管理局核发的第140824000000090号企业法人营业执照。现注册资本为人民币9,870.00万元，法定代表人为刘东良，注册地址为稷山县西社镇高渠村。
行业性质：本公司属化工行业，主要产品为软质湿法炭黑、硬质湿法炭黑等系列炭黑产品和焦油精制产品。
许可经营项目：炭黑制品制造；轻油、洗油、萘、苯酚钠加工、销售。（限有效安全生产许可证许可范围经营，有效期至2015年11月6日）
一般经营项目：经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限制公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于2015年8月21日批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中，金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的，则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
||本公司将金额为人民币300.00万元以上的应收款项确认为单|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||项金额重大的应收款项。|
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独|
||测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失|
||的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项|
||组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|组合1：账龄分析组合|账龄分析法|
|组合2：个别认定组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|

||||
|-|-|-|
||5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|70.00%|70.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，|
||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单独|
|单项计提坏账准备的理由|计提坏账准备。这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、|
||仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行|
||还款义务的应收款项等。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值|
|坏账准备的计提方法||
||损失，计提坏账准备。|

9、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
10、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|30|5|3.17|
|机器设备|年限平均法|15|5|6.33|
|运输工具|年限平均法|10|5|9.5|
|办公设备|年限平均法|5|5|19|

11、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
13、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|项目|
|用友软件|
|土地使用权|
|专利技术|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
14、长期资产减值
在每个资产负债表日判断固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
15、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
16、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
17、收入
本公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，并经客户验收合格后签收，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
18、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：1.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物为基础计算||
|增值税|销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项|17%|
||税额后，差额部分为应交增值税||
|城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
2015年1月6日，根据《关于山西省2014年高新技术企业认定结果的通知》，公司通过高新技术企业认定，有效期三年，并取得了《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本公司在2014年1月1日至2016年12月31日期间执行高新技术企业优惠税率，减按15.00%的税率计缴企业所得税。
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|46,186.15|28,158.54|
|银行存款|324,352,808.92|4,564,800.39|
|其他货币资金|9,663,212.31|37,356,986.29|
|合计|334,062,207.38|41,949,945.22|

其他说明
截止2015年6月30日本公司银行承兑汇票保证金9,662,212.31元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|85,954,589.47|103,247,340.99|
|商业承兑票据|1,170,958.10|2,000,000.00|
|合计|87,125,547.57|105,247,340.99|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|11,770,010.00|
|合计|11,770,010.00|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|198,926,307.50||
|合计|198,926,307.50||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||8.33%|||||||
||175,369,||14,608,0||160,761,4|155,132||11,437,48||143,695,12|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||7.37%||
||466.68||60.88||05.80|,611.18||3.37||7.81|
|应收账款|||||||||||
||175,369,||14,608,0||160,761,405.80|155,132||11,437,48||143,695,127.81|
|合计|||||||||||
||466.68||60.88|||,611.18||3.37|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|151,544,719.91|7,577,236.00|5.00%|
|1年以内小计|151,544,719.91|7,577,236.00|5.00%|
|1至2年|14,695,665.22|1,469,566.52|10.00%|
|2至3年|1,176,966.77|353,090.03|30.00%|
|3至4年|2,118,121.33|1,059,060.67|50.00%|
|4至5年|5,616,285.95|3,931,400.17|70.00%|
|5年以上|217,707.50|217,707.50|100.00%|
|合计|175,369,466.68|14,608,060.88||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
前五名应收账款的期末余额51,379,171.86元，占应收账款期末余额合计数的29.30%，相应计提的坏账准备期末余额
6,735,731.98元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|24,102,045.79|96.00%|3,824,277.66|79.24%|
|1至2年|1,351.26|0.01%|1,656.01|0.03%|
|2至3年|1,656.01|0.01%|1,000,000.00|20.72%|
|3年以上|1,000,000.00|3.98%|||
|合计|25,105,053.06|--|4,825,933.67|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
前五名预付款项的期末余额13,698,338.31元，占预付款项期末余额合计数的54.56%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组|||||||||||
||359,000.||291,850.|||10,186,||3,101,361||7,084,715.8|
|合计提坏账准备的||42.49%||81.30%|67,150.00||95.45%||30.45%||
||00||00|||077.36||.49||7|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||485,968.||485,968.|||485,968||485,968.6|||
|单独计提坏账准备||57.51%||100.00%|0.00||4.55%||100.00%|0.00|
||60||60|||.60||0|||
|的其他应收款|||||||||||
||844,968.||777,818.||67,150.00|10,672,||3,587,330||7,084,715.87|
|合计||100.00%|||||100.00%||||
||60||60|||045.96||.09|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|5,000.00|250.00|5.00%|
|1年以内小计|5,000.00|250.00|5.00%|
|1至2年|2,000.00|200.00|10.00%|
|2至3年|||30.00%|
|3至4年|||50.00%|
|4至5年|202,000.00|141,400.00|70.00%|
|5年以上|150,000.00|150,000.00|100.00%|
|合计|359,000.00|291,850.00||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|354,000.00|354,000.00|
|上市机构费用||9,832,077.36|
|备用金|5,000.00||
|电力并网费用|485,968.60|485,968.60|
|合计|844,968.60|10,672,045.96|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|中国化工橡胶总公||||||
||招标押金|204,000.00|1-5年|24.14%|141,600.00|
|司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|稷山电力开发公司|电力并网费用|170,668.60|5年以上|20.20%|170,668.60|
|三力士股份有限公||||||
||招标押金|150,000.00|5年以上|17.75%|150,000.00|
|司||||||
|太原彼特电力公司|电力并网费用|143,700.00|5年以上|17.01%|143,700.00|
|运城灵通电力公司|电力并网费用|121,600.00|5年以上|14.39%|121,600.00|
|合计|--|789,968.60|--|93.49%|727,568.60|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|57,125,486.89||57,125,486.89|71,560,286.57||71,560,286.57|
|在产品|23,081,696.21||23,081,696.21|25,334,132.11||25,334,132.11|
|库存商品|38,739,179.72|161,588.86|38,577,590.86|48,801,053.99|161,588.86|48,639,465.13|
|低值易耗品|1,783,874.86|15,342.28|1,768,532.58|134,322.85|15,342.28|118,980.57|
|发出商品|6,490,183.35||6,490,183.35|5,552,096.72||5,552,096.72|
|合计|127,220,421.03|176,931.14|127,043,489.89|151,381,892.24|176,931.14|151,204,961.10|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|161,588.86|||||161,588.86|
|低值易耗品|15,342.28|||||15,342.28|
|合计|176,931.14|||||176,931.14|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||
|-|-|
|待抵扣进项税|5,057,521.83|
|合计|5,057,521.83|

其他说明：
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|80,820,717.43|265,952,134.08|5,472,270.00|4,393,315.52|356,638,437.03|
|2.本期增加金额|232,091.66|614,078.63|439,740.00|31,480.00|1,317,390.29|
|（1）购置||167,145.42|439,740.00|31,480.00|638,365.42|
|（2）在建工程||||||
||232,091.66|446,933.21|||679,024.87|
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额|81,052,809.09|266,566,212.71|5,912,010.00|4,424,795.52|357,955,827.32|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|10,540,912.67|62,866,457.84|1,901,578.27|1,801,487.99|77,110,436.77|
|2.本期增加金额|1,280,455.10|8,417,608.86|280,761.88|346,004.67|10,324,830.51|
|（1）计提|1,280,455.10|8,417,608.86|280,761.88|346,004.67|10,324,830.51|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额|11,821,367.77|71,284,066.70|2,182,340.15|2,147,492.66|87,435,267.28|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||46,598.49|||46,598.49|
|2.本期增加金额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||46,598.49|||46,598.49|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|69,231,441.32|195,235,547.52|3,729,669.85|2,277,302.86|270,473,961.55|
|2.期初账面价值|70,279,804.76|203,039,077.75|3,570,691.73|2,591,827.53|279,481,401.77|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|煤化厂第二生产线||||||
||6,197,390.05|3,542,477.08||2,654,912.97||
|设备||||||

9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|煤化厂在建工程|1,330,672.11||1,330,672.11|775,100.35||775,100.35|
|炭黑厂在建工程|37,357,662.59||37,357,662.59|17,566,771.90||17,566,771.90|
|后勤在建工程||||270,371.62||270,371.62|
|合计|38,688,334.70||38,688,334.70|18,612,243.87||18,612,243.87|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名|||本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|炭黑六|65,000,0|17,457,9|16,295,3|0.00||33,753,2|51.93%|50%||||其他|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|线工程|00.00|49.31|31.09||80.40||||
|工业萘|||||||||
|转鼓机|580,000.|369,009.|208,494.||577,504.||||
|||||0.00||99.57%|100%|其他|
|改造工|00|84|91||75||||
|程|||||||||
|原甲醇|||||||||
||280,000.|270,371.||270,371.|||||
|厂围墙|||||0.00|96.56%|100%|其他|
||00|62||62|||||
|工程|||||||||
|其他工||514,913.|4,009,78|167,145.|4,357,54||||
|||||||||其他|
|程||10|1.87|42|9.55||||
||65,860,0|18,612,2|20,513,6|437,517.|38,688,3||||
|合计||||||--|--|--|
||00.00|43.87|07.87|04|34.70||||

10、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程材料|3,453,182.64|4,875,046.18|
|合计|3,453,182.64|4,875,046.18|

其他说明：
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|财务软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|56,103,991.20|29,900.00||111,860.00|56,245,751.20|
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|56,103,991.20|29,900.00|111,860.00|56,245,751.20|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|3,413,302.90|14,380.01|72,709.26|3,500,392.17|
|2.本期增加金|||||
||561,039.90|1,495.02|5,593.02|568,127.94|
|额|||||
|（1）计提|561,039.90|1,495.02|5,593.02|568,127.94|
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|3,974,342.80|15,875.03|78,302.28|4,068,520.11|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金|||||
|额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价|||||
||52,129,648.40|14,024.97|33,557.72|52,177,231.09|
|值|||||
|2.期初账面价|||||
||52,690,688.30|15,519.99|39,150.74|52,745,359.03|
|值|||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|15,609,409.11|2,341,411.36|15,248,343.09|2,287,251.46|
|与资产相关的政府补助|15,401,666.99|2,310,250.05|15,638,333.66|2,345,750.05|
|合计|31,011,076.10|4,651,661.41|30,886,676.75|4,633,001.51|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||4,651,661.41||4,633,001.51|

13、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|20,000,000.00|60,000,000.00|
|信用借款|50,000,000.00||
|合计|70,000,000.00|60,000,000.00|

短期借款分类的说明：
14、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|20,770,010.00|48,608,675.00|
|合计|20,770,010.00|48,608,675.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|45,087,284.87|46,978,395.39|
|1至2年|4,639,100.84|2,116,659.14|

||||
|-|-|-|
|2至3年|1,248,618.64|1,027,053.46|
|3年以上|1,629,481.27|1,013,666.81|
|合计|52,604,485.62|51,135,774.80|

16、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|3,094,781.71|3,069,183.77|
|1至2年|111,758.92|31,352.60|
|2至3年|4,966.76|45,651.43|
|3年以上|60,683.09|15,581.66|
|合计|3,272,190.48|3,161,769.46|

17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|3,004,869.13|8,511,195.84|8,070,916.48|3,445,148.49|
|二、离职后福利-设定提|||||
||435,354.86|879,075.10|391,802.00|922,627.96|
|存计划|||||
|合计|3,440,223.99|9,390,270.94|8,462,718.48|4,367,776.45|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||2,465,795.99|7,720,606.84|7,479,784.40|2,706,618.43|
|补贴|||||
|3、社会保险费||292,429.00|291,902.08|526.92|
|其中：医疗保险费||48,840.96|48,840.96||
|工伤保险费||192,423.24|192,423.24||
|生育保险费||51,164.80|50,637.88|526.92|
|4、住房公积金|119,160.00|232,440.00|230,040.00|121,560.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5、工会经费和职工教育|||||
||419,913.14|265,720.00|69,190.00|616,443.14|
|经费|||||
|合计|3,004,869.13|8,511,195.84|8,070,916.48|3,445,148.49|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|391,579.80|791,957.60|348,928.40|834,609.00|
|2、失业保险费|43,775.06|87,117.50|42,873.60|88,018.96|
|合计|435,354.86|879,075.10|391,802.00|922,627.96|

其他说明：
18、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|2,629,350.97|0.00|
|企业所得税|3,602,136.50|4,273,400.98|
|个人所得税|17,854.33|94,748.70|
|城市维护建设税|621,471.31|490,003.76|
|教育费附加|372,882.79|294,002.26|
|地方教育费附加|52,587.02|0.00|
|价格调控基金|0.00|147,001.12|
|印花税|338,575.44|185,224.36|
|合计|7,634,858.36|5,484,381.18|

其他说明：
19、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|129,150.00|191,041.67|
|短期借款应付利息|106,387.50|121,666.66|
|山西金通投资管理有限公司应付利息|1,492,533.70|1,420,033.70|
|合计|1,728,071.20|1,732,742.03|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金|78,751.00|50,216.00|
|员工保险|201,644.68|124,133.68|
|资金往来款|13,800,000.00|13,800,000.00|
|上市机构费用|1,002,830.19|5,200,000.00|
|合计|15,083,225.87|19,174,349.68|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|山西省煤炭基金征收办公室|8,000,000.00|特别流转金|
|山西金通投资管理有限公司|5,800,000.00|未到期借款|
|合计|13,800,000.00|--|

其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|80,000,000.00||
|合计|80,000,000.00||

其他说明：
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|80,000,000.00|100,000,000.00|
|减：一年内到期的长期借款|-80,000,000.00||
|合计|0.00|100,000,000.00|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
23、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|15,638,333.66||236,666.67|15,401,666.99||
|合计|15,638,333.66||236,666.67|15,401,666.99|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|年产4万吨煤系|||||||
|针状焦项目补助|10,000,000.00||||10,000,000.00|与资产相关|
|资金|||||||
|专项贷款贴息资|||||||
||1,426,667.00||80,000.00||1,346,667.00|与资产相关|
|金|||||||
|12万吨/年炭黑|||||||
|技术改造项目贴|3,577,777.77||133,333.33||3,444,444.44|与资产相关|
|息资金|||||||
|12万吨/年炭黑|||||||
|技术改造项目补|633,888.89||23,333.34||610,555.55|与资产相关|
|助资金|||||||
|合计|15,638,333.66||236,666.67||15,401,666.99|--|

其他说明：
24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|74,000,000.00|24,700,000.00||||24,700,000.00|98,700,000.00|

其他说明：
根据公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会"证监许可[2015]718号"文《关于核准山西永东化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币24,700,000.00元，变更后的注册资本为人民币98,700,000.00元，股本为人民币98,700,000.00元。截至2015年5月12日止，公司实际发行人民币普通股24,700,000.00股。
25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|117,588,589.08|266,078,179.25||383,666,768.33|
|其他资本公积|5,814,000.00|||5,814,000.00|
|合计|123,402,589.08|266,078,179.25||389,480,768.33|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2015年5月12日止，公司实际发行人民币普通股24,700,000.00股，募集资金总额人民币334,932,000.00元，扣除各项发行费用人民币44,153,820.75元，实际募集资金净额为人民币290,778,179.25元，其中新增股本人民币24,700,000.00元（人民币贰仟肆佰柒拾万元整），新增资本公积人民币266,078,179.25元。
26、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|2,955,702.39|1,149,073.26|417,087.88|3,687,687.77|
|合计|2,955,702.39|1,149,073.26|417,087.88|3,687,687.77|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|31,067,805.77|||31,067,805.77|
|合计|31,067,805.77|||31,067,805.77|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|279,610,251.81||
|调整后期初未分配利润|279,610,251.81||

|||
|-|-|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|30,200,426.44|
|期末未分配利润|309,810,678.25|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|409,730,985.55|318,197,438.17|418,437,386.13|326,371,256.78|
|合计|409,730,985.55|318,197,438.17|418,437,386.13|326,371,256.78|

30、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|637,169.54|735,388.29|
|教育费附加|382,301.73|441,232.96|
|地方教育费附加|254,867.82|294,155.32|
|价格调控基金|16,564.67|220,616.49|
|合计|1,290,903.76|1,691,393.06|

其他说明：
31、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输及装卸费|25,760,294.68|22,099,500.88|
|差旅费|427,398.30|892,405.37|
|港杂费|1,712,259.03|3,418,795.41|
|招待费|1,333,050.00|1,140,252.00|
|职工薪酬|496,111.50|480,403.80|
|宣传费|265,300.00|15,700.00|

||||
|-|-|-|
|其他|750,616.26|868,211.46|
|合计|30,745,029.77|28,915,268.92|

其他说明：
32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|3,222,890.40|2,784,184.32|
|修理费|6,657,728.98|4,265,606.50|
|试验费|1,749,007.17|1,970,167.46|
|折旧费|1,509,343.54|1,188,111.16|
|办公费用|331,709.99|479,469.92|
|差旅费|414,281.30|365,193.68|
|业务招待费|2,515,103.98|702,649.20|
|税金|1,056,865.79|741,132.37|
|交通费|179,598.36|242,517.22|
|无形资产摊销|568,127.94|538,615.28|
|其他|1,458,090.61|700,451.96|
|合计|19,662,748.06|13,978,099.07|

其他说明：
33、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|5,178,941.40|6,710,520.82|
|减：利息收入|167,051.22|90,757.15|
|利息净支出|5,011,890.18|6,619,763.67|
|汇兑损益|-936,268.29|-695,103.75|
|手续费及其他|122,883.91|205,049.37|
|合计|4,198,505.80|6,129,709.29|

其他说明：
34、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|361,066.02|2,272,544.44|
|二、存货跌价损失||3,229.41|
|合计|361,066.02|2,275,773.85|

其他说明：
35、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|其中：固定资产处置利得||119,358.59||
|政府补助|236,666.67|516,666.67|236,666.67|
|合计|236,666.67|636,025.26|236,666.67|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|专项贷款贴息资金|80,000.00|80,000.00|与资产相关|
|技术创新项目补助资金||200,000.00|与收益相关|
|稷山县科技研发资金||80,000.00|与收益相关|
|12万吨/年炭黑技术改造项目||||
||133,333.33|133,333.34|与资产相关|
|贴息资金||||
|12万吨/年炭黑技术改造项目||||
||23,333.34|23,333.33|与资产相关|
|补助资金||||
|合计|236,666.67|516,666.67|--|

其他说明：
36、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|对外捐赠|4,000.00||4,000.00|
|其他||15,000.00||
|合计|4,000.00|15,000.00|4,000.00|

其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|5,326,194.10|6,519,466.73|
|递延所得税费用|-18,659.90|-305,866.07|
|合计|5,307,534.20|6,213,600.66|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|35,507,960.64|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|5,326,194.10|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||-18,659.90|
|损的影响||
|所得税费用|5,307,534.20|

其他说明
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助||280,000.00|
|资金往来||2,000,000.00|
|员工备用金|382,717.28|534,820.11|
|保证金及押金|32,940.00|3,950.00|
|利息收入|167,051.22|92,589.33|
|合计|582,708.50|2,911,359.44|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|运输装卸费|3,712,662.63|7,118,870.25|
|资金往来|||
|维修费|2,657,728.98|4,265,606.50|
|试验费|1,749,007.17|1,970,167.46|
|差旅费|841,679.60|1,257,599.05|
|港杂费|1,712,259.03|3,418,795.41|
|业务招待费|2,515,103.98|1,842,901.20|
|办公费|331,709.99|479,469.92|
|交通费|179,598.36|242,517.22|
|保证金及押金|4,405.00|22,630.00|
|手续费及汇兑损益|122,883.91|195,160.98|
|员工备用金|408,000.00|642,000.00|
|其他|805,091.73|1,028,511.02|
|合计|15,040,130.38|22,484,229.01|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金|54,178,675.00|32,805,727.48|
|合计|54,178,675.00|32,805,727.48|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金|26,484,900.02|32,805,727.48|
|上市服务费|6,390,417.95|200,000.00|
|合计|32,875,317.97|33,005,727.48|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|30,200,426.44|33,483,309.76|
|加：资产减值准备||2,275,773.85|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||10,415,332.07|8,868,921.90|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|568,127.94|538,615.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
|||-119,358.59|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|5,178,941.40|6,710,520.82|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-549,855.53|-305,866.07|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|24,314,168.91|-8,470,074.83|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-763,753.10|-56,766,508.18|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-46,724,897.60|48,941,699.49|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|22,638,490.53|35,157,033.43|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|324,398,996.07|56,744,610.68|
|减：现金的期初余额|4,592,958.93|59,655,303.58|
|现金及现金等价物净增加额|319,806,037.14|-2,910,692.90|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|324,398,996.07|4,592,958.93|
|其中：库存现金|46,186.15|28,158.54|
|可随时用于支付的银行存款|324,352,808.92|4,564,800.39|
|可随时用于支付的其他货币资金|1.00||
|三、期末现金及现金等价物余额|324,398,996.07|4,592,958.93|

其他说明：
40、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|9,662,211.31|开具银行承兑汇票的质押物|
|应收票据|11,770,010.00|开具银行承兑汇票的质押物|
|固定资产|9,873,325.67|短期借款设定抵押担保|
|无形资产|26,008,847.01|短期借款设定抵押担保|
|合计|57,314,393.99|--|

其他说明：
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|1,224,393.24|
|其中：美元|200,273.69|6.1136|1,224,393.24|
|应收账款|--|--|9,646,160.34|
|其中：美元|1,577,820.00|6.1136|9,646,160.34|

其他说明：
八、关联方及关联交易
1、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|刘东良、靳彩红|本公司实际控制人|
|刘东杰|本公司股东|

其他说明
2、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|刘东杰|230,000,000.00|2012-02-27|2019-02-26|否|
|刘东良、靳彩红|40,000,000.00|2014-03-27|2015-03-26|是|
|刘东良、刘东杰|30,000,000.00|2014-08-25|2015-08-24|是|
|刘东良、靳彩红|20,000,000.00|2015-03-30|2016-03-4|否|

关联担保情况说明
①2013年3月，刘东杰与中国建设银行稷山支行签订最高额抵押合同，以其个人房产为公司在2012年2月27日至2019年2月26日期间签订的一系列借款提供最高额抵押担保，担保责任的最高限额为23,000.00万元。
②公司2014年自中国农业银行稷山县支行取得流动资金借款4,000.00万元，由刘东良和靳彩红提供连带责任保证。
③公司2014年自兴业银行晋城支行取得流动资金借款3,000.00万元，由刘东良和刘东杰提供连带责任保证。
④公司自交通银行股份有限公司运城分行取得流动资金借款2,000.00万元，借款期限为2015年3月30日至2016年3月4日，公司以所属部分土地使用权及部分房产为该借款提供抵押担保；同时，刘东良、靳彩红为该借款提供连带责任保证九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|236,666.67||
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-4,000.00||
|合计|232,666.67|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.25%|0.3866|0.3866|
|扣除非经常性损益后归属于公司|5.21%|0.3836|0.3836|

||
|-|
|普通股股东的净利润|

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
山西永东化工股份有限公司2015年8月21日