广东盛路通信科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2014]003677号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东盛路通信科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截止2013年12月31日）
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一、内部控制鉴证报告 1-2
二、广东盛路通信科技股份有限公司内部控 3-18
制的自我评价报告
大华核字[2014]003677号广东盛路通信科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称盛路通信）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与 2013年 12月 31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
盛路通信管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对盛路通信截至2013年12月31日内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对盛路通信对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，盛路通信按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本专项鉴证报告仅供盛路通信年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报告作为盛路通信年度报告
的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
有
中国·北京
中国注册会计师：
二○一四年四月二十日
广东盛路通信科技股份有限公司
截止 2013年 12月 31日内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
广东盛路通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）的前身是三水市盛路天线有限公司。三水市盛路天线有限公司是1998年12月23日由杨华（占股权23.75%）、李再荣（占股权23.75%）、何永星（占股权23.75%）、任光升（占股权23.75%）和宋茂盛（占股权5%）五位自然人共同出资组建，注册资本为人民币200万元,由三水市审计师事务所（98）三审所验字第149号验资证明书进行了确认。
其后经过两次股权转让，截至2002年12月，股东及股权比例分别变更为杨华（占股权37%）、李再荣（占股权32%）、何永星（占股权31%）,并以盈余公积和未分配利润进行转增，注册资本增加至人民币1200万元。
2004年3月2日，根据公司股东会决议，原三水市盛路天线有限公司名称变更为佛山市三水盛路天线有限公司。
2006年2月10日，根据公司股东会决议,佛山市三水盛路天线有限公司以盈余公积和未分配利润 3726万元、股东（杨华、李再荣、何永星）新投入的现金 74万元，对公司增资 3800万元,公司的注册资本变更为 5000万元，三名股东的股权比例保持不变。本次增资已由佛山市正大会计师事务所佛正会验字（2006）037号验资报告验证。
2006年 4月 20日，根据公司股东会决议，佛山市三水盛路天线有限公司将名称变更为广东盛路天线有限公司。
2007年 2月 22日，根据公司股东会决议，吸收深圳市盛路投资管理有限公司出资人民币520万元对本公司进行增资，其中3,382,097.00元增加注册资本，1,817,903.00元计入资本公积。本公司注册资本变更为 53,382,097.00元。股东及股权比例分别变更为杨华（占股权34.6558%）、李再荣（占股权29.9726%）、何永星（占股权29.036%）、深圳市盛路投资管理有限公司（占股权6.3356%）。本次增资于2007年2月26日经佛山市正大会计师事务所出具了佛正会内验字（2007）041号验资报告验证。
2007年3月4日公司股东会决议，以 2007年2月28日为基准日经审计的净资产76,152,737.48元按1：1的比例折成76,152,737股、余额0.48元转作公司的资本公积金，依照《公司法》的规定将有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为广东盛路通信科技股份有限公司，股本总额为 76,152,737.00元，实收资本为 76,152,737.00元，各股东持股比例不变。2007年 6月 11日办理完公司变更登记，领取了4406002000407号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]786号文核准，本公司于2010年10月31日公开发行2,600万股人民币普通股，每股面值 1元，公开发行新股后股本总额为 102,152,737.00元，实收资本为102,152,737.00元。本公司上述注册资本变更业经立信大华会计师事务所有限公司于 2010年 7月 5日出具立信大华验字[2010]074号验资报告验证确认。2010年7月13日本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“盛路通信”，股票代码“002446”。
根据2011年5月14日通过的2010年度股东大会决议，公司以 2010年12月 31日总股本 102,152,737股为基数，向全体股东每10股送红股1.5股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股。新增资本已办理章程变更程序并经立信大华会计师事务所有限公司审验。转增股本后的总股本变更为 132,798,558股，注册资本变更为人民币 132,798,558.00元。
企业法人营业执照号：440600000022874
公司法定代表人：杨华
公司地址：佛山市三水区西南工业园进业二路4号
（二）行业性质
公司属通信设备制造业。（深交所的标准分类：C39计算机、通信和其他电子设备制造业）
（三）经营范围
公司经营范围：研究开发、生产、销售：通讯器材、机电产品，电子电路产品配件。通讯工程网络服务；通信设备性能检测、环境试验检测。
（四）主要产品、劳务
通信设备的生产和销售，提供通讯工程建设劳务。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。设立总经理办公室、信息技术部、财务管理部、市场拓展部、销售管理部、研发中心、质量管理部、供应商管理部、证券事务部、运营与人力资源部、审计部等职能部门。本公司下有佛山市盛夫通信设备有限公司、深圳市朗赛微波通信有限公司、湖南盛路人防科技有限公司三家全资子公司、深圳市专一通信科技有限公司一家控股子公司和深圳市诚隆投资股份有限公司一家参股子公司。本公司的子公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部管理部门。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则
1、合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
5、适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要求等方面的变化而不断改进和完善。
6、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
三、公司的内部控制制度与控制程序
（一）内部环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》内部规范，并通过处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位的得到有效落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。目前本公司拥有员工623人，其中硕士及以
上学历7人，本科学历85人，大专学历107人，大专学历以下424人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
公司以“成为推动社会发展的优秀企业公民”为宗旨，以“为全球经济可持续发展提供最优性价比的通信设备产品。使公司成为世界产业链中不可或缺的一环,为客户,员工,股东,社会创造价值。以努力成为具有行业领先（first）、国内一流(frontline)、国际知名(famous)的世界知名通信设备制造商”为企业使命，以“注重管理、发展产品优势、提升满意服务、维护环境和谐”为经营方针，以“立志成为通信设备行业细分市场的领导者”为市场定位，以“技术创新”为核心竞争力,以“创新、高效、服务”作为企业长远发展的基础和战略。公司成立以来始终坚持对国家、对社会、对客户、对股东和对员工负责的态度，以优秀的传统文化为基石，积极导入现代的管理理念和方式，努力发展成为兼具传统文化底蕴和现代科学管理机制的现代化企业。
5、组织机构
本公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的法人治理结构。公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，三会各司其职，规范运作。公司设董事会，对股东大会负责。董事会由7名董事组成，设董事长1人，独立董事3人。监事会由3名监事组成，其中1名由公司职工代表担任，设监事会主席1人。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事
由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。
本公司的管理框架体系包括总经理办公室、信息技术部、财务管理部、市场拓展部、销售管理部、研发中心、质量管理部、供应商管理部、证券事务部、运营与人力资源部、审计部等职能部门,并制订了部门职责及相应的岗位职责，明确责任，相互制衡。
6、职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
7、人力资源政策与实务
本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估
本公司根据实际情况、行业发展特点及公司战略愿景，持续系统地收集相关信息，及时进行风险评估，力求准确识别与控制相关的风险。
1、内部风险管控：公司的战略委员会、运营与人力资源部、财务管理部、审计部等部门分别对战略规划风险、人力风险、财务风险、企业经营风险、内部控制风险和保密风险等方面进行监控和管理，有效地应对和化解各种可能遇到的风险。
2、外部风险管控：公司持续关注宏观经济以及通信行业发展趋势，并开展分析研究工作，积极调整公司策略以应对各种宏观经济形势下可能发生的变化和趋势。有效地应对和化解了各种潜在的外部风险对公司的影响。
本公司辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置内部审计部等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
（三）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了有关的财务管理制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间；
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种
层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编好的凭证及早送交会计部门以便记录，已登帐凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录与相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（四）信息系统与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
在公司内部信息沟通机制建设方面，一方面通过企业信息管理系统，公司持续优化信息管理流程，不断提高管理决策及运营效力。另一方面，通过协同办公平台系统对企业的内部消息进行发布，另外配合公司的宣传栏和内部刊物对公司的重大事件和企业文化进行沟通交流。在生产经营过程中，公司通过月度经营分析会等使管理层及时了解公司经营情况，以保证公司良性运作。
本公司要求对口部门加强与行业协会、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。公司董事会办公室按照有关监管要求进行信息披露，并主动就重要事项向监管部门进行汇报。对于信息沟通过程中发现的问题，及时向董事会、监事会和经营层报告
并予以解决。
（五）对控制的监督
本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
四、公司主要内部控制制度及执行情况
本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题说明如下:
（一）基本控制制度
1、公司治理方面
本公司建立了较为完善的法人治理结构。公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修改《公司章程》，制定并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对
外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《子公司管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。
2、日常管理方面
本公司结合具体业务特点与要求，制定了一系列控制措施，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。各项内控管理制度涵盖了公司经营管理的各个部门和环节。形成了规范的日常管理体系。
3、人力资源方面
根据《劳动法》、《劳动合同法》及相关法律法规，并结合公司自身情况，制定了《工资管理制度》、《绩效管理制度》等一系列管理标准，本公司对全体职工实行劳动合同制，分无固定期限合同制和固定期限合同制，通过网络、校园招聘等各种招聘渠道招聘所需员工，根据国家以及当地的有关法律法规，公司为员工提供了基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险社会保险。
公司依照《中华人民共和国工会法》的规定，健全了公司工会组织和职工代表大会制度，依法维护职工合法权益。
4、信息系统方面
在信息系统方面，公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《机构调研接待工作管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，规定董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。董事会办公室为信息披露事务的日常管理部门，由董事会直接领导。公司按照法律法规和证券监管部门及本公司制度的要求认真履行公司信息对外披露义务和做好与投资者的信息沟通与接待工作，并按照制度要求规范公司的内部信息沟通，通过月度会议、预算执行反馈等多种渠道进行公司内部信息沟通，确保各类信息在公司内及时、有效传递；对公司高级管理人员、各部门负责人进行了信息披露事务法规培训，使管理层明确了解了信息披露的相关政策和信息保密的重要性。在信息化建设方面，公司运用办公自动化OA系统，保证公司基础业务信息和财务信息的及时传递，公司通过内部刊物、内
网和邮件系统，保证公司的制度更新、重大业务信息、企业文化信息等及时、有效传递，帮助提高公司管理效率。
公司通过完善的SAP信息管理系统，实现了市场信息的及时反馈、决策的有效支持，使公司的管理更加规范化、流程化。公司不断完善采购、仓储、销售等模块，将更加重视SAP信息系统的建设，建立更加完备的信息传递渠道。同时从真实性、正确性、及时性、完整性及保密性等五个方面来规范和完善SAP信息系统建设。
（二）业务控制制度
1、基础管理方面
本公司设立总经理办公室、信息技术部、财务管理部、市场拓展部、销售管理部、研发中心、质量管理部、供应商管理部、证券事务部、运营与人力资源部、审计部等职能部门,并制订了部门职责及相应的岗位职责，明确责任，相互制衡。
公司的各个职能部门能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下规范运作。
公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。
2、采购供应管理方面
本公司制定了《计划与采购控制程序》、《物料招标细则》、《供应商评价与考核》等制度，合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，加强对申购、审批、合同订立、采购、验收入库、付款等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。对采购项目确定明确的成本降低指标，建立与供应商定期对账机制，加强和完善物流流转制度，建立逐级负责的物资管理责任制，减少损失和浪费，确保公司财产安全。
3、生产管理方面
本公司主要以销定产的方式，客户下达采购订单后，和客户沟通直到明确客户的订单要求。需求明确以后，根据备货和在产、库存情况，在保证需求和安全库存的前提下，制订生产计划。根据生产计划，采购部负责采购物料，供应给生产车间以准备生产。
4、质量管理方面
目前公司通过了 ISO9001、ISO14001、ISO18001、QC080000、TS16949、
ISO17025管理体系的认证。公司视质量为企业的生命，把多套质量管理体系的标准要求和实际的项目管理体系融合起来，形成了一体化管理的体系文件和适合不同业务类型的作业指导书。公司质量管理部，定期对公司经营过程中的质量管理环节进行检查，完成年度的内审及管理评审活动。2013年公司通过各项管理体系要求的年度审核。
5、销售管理方面
本公司已经制定了《营销管理办法》、《国际贸易管理办法》和《信用管理制度》等，明确了年度销售目标、合同评审原则、定价原则、结算办法；建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等；并对销售及收款进行了明确规定，收款责任一律落实到销售人员，并与销售人员的业绩考核挂钩。
（三）资产管理控制制度
1、货币资金管理方面
本公司制定了《财务管理制度》对货币资金的收支与保管业务建立了严格的授权管理程序，办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关机构与人员存在相互制约关系，已遵守回避制度。公司按《现金管理条例》及《内部会计控制基本规范)》等法规条例，明确现金的使用范围及办理现金业务应遵循的规定，按中国人民银行《支付结算办法》的有关规定制定了银行存款业务管理流程。
公司制定的货币资金审批权限管理制度，明确了经授权的各级审批人员审批的最高资金限额。定期对货币资金进行清查及内控流程的执行情况检查，对涉及货币资金相关单据、印章的使用已作明确的规定，确保资金使用安全。
2、存货管理方面
本公司对存货（包括：原材料、库存商品、在产品等）的入库、保管、出库、验收、审批、计价、盘点等建立了严格的管理制度及授权审核程序，办理存货业务的不相容岗位已做分离，相关机构与人员存在相互制约关系，已遵守回避制度。
本公司制定的《财务管理制度》明确了存货内控管理关键环节的控制，如：申购与审批、采购与执行、验收与保管、出库与记录、财务付款与内部审计、存货退换货的处置等，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施。
本公司对盘点流程及盘亏盘盈的处置做了明确规定，月末按盘点制度进行盘点，年末进行全面盘点。
本公司定期对存货进行检查，查看存货库存情况及物资有无变质、毁坏及其他情况，按照公司制定的《财务管理制度》的规定合理地计提存货减值准备。
3、长期资产管理
本公司对固定资产、无形资产等长期资产，建立严格的内控制度及流程，对于资产管控流程的各个环节已做明确的规定，相应的各个工作岗位不相容已做分离，各个岗位责任也明确，存在相互制约的关系。公司严格限制未经授权的人员接触和处置资产。
本公司制定的《财务管理制度》，明确了固定资产等的定义范围、计价方式、类别管理范围、各相关管理部门的管理责任。对于固定资产购置或自建、验收、领用、维护、盘点、清理与报废等控制流程明确了相关的控制节点及管控详细的规定。
本公司明确了无形资产的取得和处置，以及区别研究支出和开发支出的不同处理方式。
本公司定期对固定资产、无形资产等长期资产中存在的问题和潜在的损失进行调查，按照公司制定的《财务管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将资产损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。
（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
1、对外投资的内部控制
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，严格控制投资风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与审批程序，公司在《公司章程》及《对外投资管理制度》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，规定了相应的审批程序。公司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。2013年度，公司对外投资均履行了审批程序，重大投资符合公司利益要求。
2、对外担保的内部控制
公司按照有关法律、行政法规以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，建立了《对外担保管理制度》，规定了对外担保的审批权限，以及对外担保的基本原则、对外担保对象的审查、审批、管理程序等。2013年度公司无任何对外担保事项。
3、关联交易的内部控制
公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以及对公司有利的原则，关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，必要时聘请独立财务顾问或专业评估师对其进行评价并按规定披露。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批权限。重大关联交易在经独立董事认可后，方提交董事会审议。披露关联交易时，同时披露独立董事的意见。
4、对控股子公司的内部控制
为加强对子公司的管理，维护公司和全体股东利益，公司制定了《子公司管理制度》，从经营管理、财务等方面对控股子公司实施有效的管理措施。公司向控股子公司任命委派董事长等主要高级管理人员，总部职能部门对子公司相关业务和管理进行专业指导、监督及支持。公司对控股子公司实行强制的信息报告制度，要求子公司向母公司报告及报送所有可能对上市公司股票价格产生重大影响的信息以及证监会要求披露的信息，包括但不限于：月度、季度、半年度、重要投资行为、重要交易事项等重大信息，实行主要经营信息日报制度，在信息披露及重大信息内部报告方面做到“准确、完整、及时”；从日常业务经营、投资、担保、重大资产处置、筹资等方面明确设置子公司权限，明确总公司审批程序，使公司对子公司的管理得到有效控制。
5、募集资金使用的内部控制
公司依据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，制定了《募集资金管理制度》。公司按照规定与银行、保荐机构签订了三方监管协议。审计部定期对募集资金的使用情况及专户存放情况进行审核。公司募集资金能按照有关规定保管存放，按照募集资金投资计划使用募集资金，按照公司使用募集资金审批流程办理支付手续。2013年，公司募集
资金未出现违规使用情况。
（五）工资费用控制制度
本公司根据自身整体业绩发展和规模扩展情况，预算每年的工资总额。公司工资类别分为基本工资、绩效工资、加班工资、业绩提成、计件工资、总经理特别奖。各岗位员工的工资构成由以上5类工资的某几类组成，具体如下：行政支持类、生产制造支持类、研发技术类、市场营销支持类工资由基本工资、绩效工资两部分组成，市场营销类由基本工资、业绩提成工资两部分组成，生产制造类工资采取计件工资制。公司严格按照管理标准发放工资。公司已制定有关工资福利费用的管理制度，有关规定详细并明确转达到公司各员工。运营与人力资源部门已严格执行公司相关规定，为所有员工及时办理了“五险”，不存在拖欠员工薪酬的情况。
本公司已制定《工资管理制度》、《绩效管理制度》等制度，建立和实施了绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
（六）内部监督控制制度
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专业工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司定期对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等等，还包括由职能部门承担各类的独立审核。
本公司设立了监事会，制定了《监事会议事规则》，通过《公司章程》及《监事会议事规则》实现对董事会的控制和监督。公司在董事会下设立审计部，经常性地监督公司内部控制制度的执行，对公司检查的同时也定期到子公司检查，定期对内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见。内部审计对公司内部控制的有效性执行发挥着重要的作用。
五、公司准备采取的措施
本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：
1、加强依法运作意识，提高内部控制有效性。加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习工作，加大内部审计人员的培训力度，学习相关法律法规和制度、准则，及时更新知识，不断提高内部审计人员的工作胜任能力员工的综合素质。
2、加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制体系。
3、加强董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。强化内部控制制度的执行力，强化内部审计工作，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行。
六、公司对内部控制的自我评价意见
综上所述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》的要求，于2013年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
广东盛路通信科技股份有限公司董事会
二〇一四年四月二十日