证券代码：000536 证券简称：华映科技 公告编号:2015-026
华映科技（集团）股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、前期会计差错更正的原因
公司于 2014年 12月 3日收到中国证券监督管理委员会福建监管局《行政监管措施决定书》（[2014]9号）《关于对华映科技（集团）股份有限公司采取责令改正措施的决定》（详见 2014年 12月 5日，公司 2014-100号公告），其中“财务核算方面”内容如下：
“1、跨期确认报废材料的折让
根据你公司控股子公司华映视讯（吴江）有限公司（以下简称华映吴江）与中华映管签订的相关折让协议，华映吴江向中华映管所采购面板中的报废材料可向中华映管进行折让，华映吴江当月的报废折让金额在次月确认入账。你公司未在 2013年年报中确认 2013年 11月的材料报废折让 446.13万元，而将其延至 2014年 5月入账，影响 2013年归属于上市公司股东净利润 284.41万元。
2、在建工程计量不准确
你公司将控股子公司科立视材料科技有限公司 2013年试车费用 2,336.58万元计入管理费用，占公司当年归属于上市公司股东净利润的4.67%。根据《企业会计准则》相关规定，未达到预定可使用状态而发生的试车费用应计入在建工程。”
公司已就上述问题进行说明并于 2015年 1月 13日，披露《关于福建证监局对公司现场核查相关问题的整改报告》（详见公司 2015-004号公告）。
根据公司整改措施，公司将根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，就华映吴江对中华映管的 2013年 11月采购货款折让金额 72.47万美元，按
《企业会计准则》相关规定，将 2013年不含折旧费用的科立视材料科技有限公司试车费用 2,089.31万元追溯调整为在建工程（设备）同时更正公司 2013年度财务数据。具体会计处理如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|调整内容|受影响的合并报表项目名称|对2013年度报表项目影响金额（单位：人民币元）|
|1|华映吴江跨期确认报废材料的折让调整（原币724,705.20美元，按2013年末汇率折算）|营业成本|-4,418,455.13|
|||应付账款|-4,418,455.13|
|||所得税费用|662,768.27|
|||应交税费|662,768.27|
|2|科立视在建工程计量调整（未包含折旧费用247.55万元）|管理费用|-20,893,073.30|
|||在建工程|20,893,073.30|
|||递延所得税资产|-5,223,268.33|
|||所得税费用|5,223,268.33|

备注：折旧费用247.55万元主要为厂房折旧费用，此部分折旧费用非设备达到预计可使用状态发生的直接费用，故未进行资本化处理。
上述前期会计差错更正事项已经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过。
二、对公司财务状况和经营成果的影响
除上述会计差错更正外，公司于 2014年 10月 29日召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，并对相关事项进行追溯调整。（详见公司 2014-091号公告）。
公司对前期会计差错及会计政策变更均采用追溯重述法进行处理，2013年主要财务数据及指标变动如下：
1、2013年主要财务数据变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|更正后|更正前|影响金额||
||||会计政策变更|会计差错更正|
|资产负债表项目：|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|206,171,424.12||206,171,424.12||
|在建工程|567,848,801.80|546,955,728.50||20,893,073.30|
|递延所得税资产|195,242,138.72|204,687,718.22|-4,222,311.17|-5,223,268.33|
|其他非流动资产|30,246,449.98|161,324,072.47|-131,077,622.49||
|资产总计|9,713,021,883.21|9,626,480,587.78|70,871,490.46|15,669,804.97|
|衍生金融负债|52,799,998.86||52,799,998.86||
|应付账款|533,115,603.67|537,534,058.80||-4,418,455.13|

应交税费 39,337,710.77 38,674,942.50 662,768.27
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债合计|6,014,023,827.96|5,964,979,515.96|52,799,998.86|-3,755,686.86|
|资本公积|931,756,930.40|1,023,399,931.25|-91,643,000.85||
|其他综合收益|47,018,568.28||47,018,568.28||
|未分配利润|340,089,382.85|268,063,056.29|56,234,962.90|15,791,363.66|
|外币报表折算差额（新准则归到其他综合收益）||27,686.28|-27,686.28||
|归属于母公司所有者权益合计|2,477,888,067.63|2,450,513,859.92|11,582,844.05|15,791,363.66|
|少数股东权益|1,221,109,987.62|1,210,987,211.90|6,488,647.55|3,634,128.17|
|所有者权益合计|3,698,998,055.25|3,661,501,071.82|18,071,491.60|19,425,491.83|
|负债和所有者权益总计|9,713,021,883.21|9,626,480,587.78|70,871,490.46|15,669,804.97|
|利润表项目：|||||
|营业成本|3,990,189,090.17|3,994,607,545.30||-4,418,455.13|
|管理费用|317,763,893.27|338,656,966.57||-20,893,073.30|
|投资收益|129,838,876.84|72,051,772.46|57,787,104.38||
|所得税费用|59,929,254.59|41,460,730.72|12,582,487.27|5,886,036.60|
|净利润|527,387,879.49|462,757,770.55|45,204,617.11|19,425,491.83|
|归属于母公司所有者的净利润|382,751,144.99|310,724,818.43|56,234,962.90|15,791,363.66|
|少数股东损益|144,636,734.50|152,032,952.12|-11,030,345.79|3,634,128.17|
|其他综合收益|61,841,684.59|88,675,253.91|-26,833,569.32||
|综合收益总额|589,229,564.08|551,433,024.46|18,371,047.79|19,425,491.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|429,742,829.77|402,143,954.90|11,807,511.21|15,791,363.66|
|归属于少数股东的综合收益总额|159,486,734.31|149,289,069.56|6,563,536.58|3,634,128.17|

2、2013年指标变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|加权平均净资产收益率||基本每股收益||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|归属于普通股股东的净利润|13.29%|16.28%|0.4436|0.5464|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润|18.75%|19.21%|0.6151|0.6376|

上述基本每股收益的股本依照 2013年 12月 31日股本 700,493,506股计算，若按照现有股本 779,102,886股计算，则基本每股收益如下:
||||
|-|-|-|
|项目|基本每股收益||
||调整前|调整后|
|归属于普通股股东的净利润|0.3988|0.4913|
|扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润|0.5530|0.5733|

公司前期会计差错更正及会计政策变更，对公司 2013年 12月 31日资产状况和 2013年度经营成果未有实质影响，主要财务指标变动幅度不大。
三、会计师事务所出具的专项说明
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2013年度财务信息更正（含公司前期会计差错更正及会计政策变更）进行专项审计，并出具了闽华兴所（2015）专审字 G-001号专项说明，详见公司同日公告的相关内容。
四、公司董事会、监事会及独立董事关于前期会计差错更正的说明
董事会认为：根据中国证券监督管理委员会福建监管局《行政监管措施决定书》（[2014]9号）《关于对华映科技（集团）股份有限公司采取责令改正措施的决定》，公司就相关事项进行整改，并根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的规定对 2013年度财务数据进行更正，能够客观反映公司 2013年实际经营情况，使公司会计核算更符合有关规定。
公司监事会认为：本次关于公司前期会计差错的更正，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意公司前期会计差错更正。
独立董事认为：公司对前期会计差错更正符合企业会计准则和会计政策的有关规定，能够更加客观地反应公司财务状况。有利于公司的规范运作，符合公司和所有股东的利益。本次会计差错更正的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。同意公司前期会计差错更正。
特此公告。
华映科技（集团）股份有限公司董事会 2015年 3月 6日