北京光线传媒股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并股东权益变动表 11—12页
8、母公司股东权益变动表 13—14页
9、财务报表附注 15—86页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
审 计 报 告
[2014]京会兴审字第 04010007号北京光线传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京光线传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 张庆栾
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年三月二十五日 吴细平
合并资产负债表
2013-12-31
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|621,607,767.92|651,765,182.58|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|五、（二）|575,309.54||
|应收票据|五、（三）|332,993.74||
|应收账款|五、（四）|317,788,208.21|619,866,292.65|
|预付款项|五、（五）|207,836,766.47|430,203,647.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、（六）|3,130,419.07|2,148,826.96|
|应收股利|五、（七）|3,125,000.00||
|其他应收款|五、（八）|3,154,260.24|14,169,552.31|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（九）|185,732,694.44|132,325,230.11|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,343,283,419.63|1,850,478,732.11|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（十）|1,136,169,248.75|152,668,204.88|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、（十一）|25,217,423.20|22,066,742.17|
|在建工程|||-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十二）|1,986,337.67|641,981.00|
|开发支出||||
|商誉|五、（十三）|43,257,374.00|43,257,374.00|
|长期待摊费用|五、（十四）|24,398,716.92|24,940,304.11|
|递延所得税资产|五、（十五）|12,831,366.21|12,783,142.58|
|其他非流动资产|五、（十七）|3,500,000.00|50,000,000.00|
|非流动资产合计||1,247,360,466.75|306,357,748.74|
|资产总计||2,590,643,886.38|2,156,836,480.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2013-12-31
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（十八）|78,770,037.45|101,849,854.49|
|预收款项|五、（十九）|534,000.00|354,000.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（二十）|524,844.13|2,662,106.41|
|应交税费|五、（二十一）|19,752,327.33|57,811,171.70|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（二十二）|271,454,582.77|4,542,745.24|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、（二十三）|228,053.80||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||371,263,845.48|167,219,877.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、（二十四）||770,472.95|
|非流动负债合计||-|770,472.95|
|负债合计||371,263,845.48|167,990,350.79|
|股东权益：||||
|股本|五、（二十五）|506,352,000.00|241,120,000.00|
|资本公积|五、（二十六）|1,001,894,629.38|1,267,126,629.38|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十七）|61,291,309.88|42,790,559.82|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十八）|651,109,460.73|438,114,580.01|
|外币报表折算差额||-1,267,359.09|-305,639.15|
|归属于母公司股东权益合计||2,219,380,040.90|1,988,846,130.06|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||2,219,380,040.90|1,988,846,130.06|
|负债和股东权益总计||2,590,643,886.38|2,156,836,480.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013-12-31
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||260,646,687.17|465,688,406.53|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十一、（一）|211,836,496.06|173,206,777.43|
|预付款项||181,842,220.35|234,485,095.56|
|应收利息||1,505,031.55|1,888,246.96|
|应收股利||2,500,000.00|31,100,000.00|
|其他应收款|十一、（二）|97,363,159.10|330,533,325.68|
|存货||19,247,390.62|28,682,578.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||774,940,984.85|1,265,584,430.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、（三）|1,461,874,730.98|513,880,780.54|
|投资性房地产||||
|固定资产||24,254,878.24|20,920,637.56|
|在建工程|||-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,943,867.67|565,503.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||24,398,716.92|24,940,304.11|
|递延所得税资产||4,251,535.57|4,031,632.39|
|其他非流动资产||3,500,000.00|40,000,000.00|
|非流动资产合计||1,520,223,729.38|604,338,857.60|
|资产总计||2,295,164,714.23|1,869,923,287.76|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2013-12-31
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||10,082,026.57|30,051,768.51|
|预收款项|||304,000.00|
|应付职工薪酬||77,544.01|139,506.48|
|应交税费||20,553,473.63|9,582,079.18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||404,030,865.06|57,442,210.11|
|一年内到期的非流动负债||228,053.80||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||434,971,963.07|97,519,564.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||770,472.95|
|非流动负债合计||-|770,472.95|
|负债合计||434,971,963.07|98,290,037.23|
|股东权益：||||
|股本||506,352,000.00|241,120,000.00|
|资本公积||989,281,899.46|1,254,513,899.46|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||61,291,309.88|42,790,559.82|
|一般风险准备||||
|未分配利润||303,267,541.82|233,208,791.25|
|股东权益合计||1,860,192,751.16|1,771,633,250.53|
|负债和股东权益总计||2,295,164,714.23|1,869,923,287.76|

法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||904,171,794.58|1,033,855,314.50|
|其中：营业收入|五、（二十九）|904,171,794.58|1,033,855,314.50|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||538,274,856.95|663,807,169.01|
|其中：营业成本|五、（二十九）|485,656,681.72|582,933,529.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（三十）|7,237,662.96|21,461,213.94|
|销售费用|五、（三十一）|11,788,270.61|17,133,198.97|
|管理费用|五、（三十二）|50,079,598.67|49,511,664.45|
|财务费用|五、（三十三）|-17,614,917.58|-19,931,027.70|
|资产减值损失|五、（三十四）|1,127,560.57|12,698,590.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五、（三十五）|-31,841.71||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十六）|19,152,450.44|1,268,204.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||11,339,950.44|1,268,204.88|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||385,017,546.36|371,316,350.37|
|加：营业外收入|五、（三十七）|24,630,223.92|21,214,523.56|
|减：营业外支出|五、（三十八）|3,500,814.90|108,772.29|
|其中：非流动资产处置损失||1,614.90|8,772.29|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||406,146,955.38|392,422,101.64|
|减：所得税费用|五、（三十九）|78,203,324.60|82,202,167.05|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||327,943,630.78|310,219,934.59|
|归属于母公司股东的净利润||327,943,630.78|310,219,934.59|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：|五、（四十）|||
|（一）基本每股收益||0.65|0.61|
|（二）稀释每股收益||0.65|0.61|
|七、其他综合收益|五、（四十一）|-961,719.94|-55,881.21|
|八、综合收益总额||326,981,910.84|310,164,053.38|
|归属于母公司股东的综合收益总额||326,981,910.84|310,164,053.38|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一、（四）|408,639,308.01|446,841,724.21|
|减：营业成本|十一、（四）|186,643,903.99|236,688,315.51|
|营业税金及附加||6,942,098.80|19,900,625.66|
|销售费用||8,455,520.99|10,060,440.85|
|管理费用||39,292,640.82|38,172,665.92|
|财务费用||-11,208,662.37|-17,387,547.13|
|资产减值损失||2,408,440.48|1,458,745.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一、（五）|17,589,950.44|32,368,204.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||11,339,950.44|1,268,204.88|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||193,695,315.74|190,316,682.92|
|加：营业外收入||20,922,160.92|12,688,377.82|
|减：营业外支出||25,000.00|105,349.29|
|其中：非流动资产处置损失|||5,349.29|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||214,592,476.66|202,899,711.45|
|减：所得税费用||29,584,976.03|25,620,835.36|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||185,007,500.63|177,278,876.09|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||185,007,500.63|177,278,876.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,433,296,843.66|686,627,375.01|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||765,077.00|2,371,736.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十二）|40,069,433.08|40,972,790.03|
|经营活动现金流入小计||1,474,131,353.74|729,971,901.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||444,622,395.39|608,408,364.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||81,812,770.87|75,793,026.89|
|支付的各项税费||152,590,691.84|94,898,010.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（四十二）|40,858,276.14|59,566,647.43|
|经营活动现金流出小计||719,884,134.24|838,666,049.83|
|经营活动产生的现金流量净额||754,247,219.50|-108,694,148.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||7,503,500.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||40,000.00|58,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,543,500.00|58,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,761,375.39|11,994,588.79|
|投资支付的现金||679,699,093.43|201,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||695,460,468.82|212,994,588.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-687,916,968.82|-212,935,788.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||96,448,000.00|109,600,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||96,448,000.00|109,600,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-96,448,000.00|-109,600,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-39,665.34|42,429.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||-30,157,414.66|-431,187,508.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||651,765,182.58|1,082,952,690.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||621,607,767.92|651,765,182.58|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||578,162,380.18|409,322,966.69|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||429,189,743.53|56,576,114.83|
|经营活动现金流入小计||1,007,352,123.71|465,899,081.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||267,386,721.32|191,624,242.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||62,530,911.03|58,578,648.58|
|支付的各项税费||50,778,241.42|68,196,963.07|
|支付其他与经营活动有关的现金||71,904,645.19|308,171,506.98|
|经营活动现金流出小计||452,600,518.96|626,571,361.09|
|经营活动产生的现金流量净额||554,751,604.75|-160,672,279.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||6,566,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||40,000.00|49,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,606,000.00|49,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||15,759,324.11|11,957,701.35|
|投资支付的现金||654,192,000.00|291,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||669,951,324.11|302,957,701.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-663,345,324.11|-302,907,901.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||96,448,000.00|109,600,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||96,448,000.00|109,600,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-96,448,000.00|-109,600,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-205,041,719.36|-573,180,180.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||465,688,406.53|1,038,868,587.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||260,646,687.17|465,688,406.53|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|241,120,000.00|1,267,126,629.38|-|-|42,790,559.82|-|438,114,580.01|-305,639.15|-|1,988,846,130.06|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|241,120,000.00|1,267,126,629.38|-|-|42,790,559.82|-|438,114,580.01|-305,639.15|-|1,988,846,130.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|265,232,000.00|-265,232,000.00|-|-|18,500,750.06|-|212,994,880.72|-961,719.94|-|230,533,910.84|
|（一）净利润|||||||327,943,630.78|||327,943,630.78|
|（二）其他综合收益||||||||-961,719.94||-961,719.94|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|327,943,630.78|-961,719.94|-|326,981,910.84|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|18,500,750.06|-|-114,948,750.06|-|-|-96,448,000.00|
|1．提取盈余公积|||||18,500,750.06||-18,500,750.06|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-96,448,000.00|||-96,448,000.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|265,232,000.00|-265,232,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|265,232,000.00|-265,232,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|506,352,000.00|1,001,894,629.38|-|-|61,291,309.88|-|651,109,460.73|-1,267,359.09|-|2,219,380,040.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|109,600,000.00|1,398,646,629.38|-|-|25,062,672.21|-|255,222,533.03|-249,757.94|-|1,788,282,076.68|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|109,600,000.00|1,398,646,629.38|-|-|25,062,672.21|-|255,222,533.03|-249,757.94|-|1,788,282,076.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|131,520,000.00|-131,520,000.00|-|-|17,727,887.61|-|182,892,046.98|-55,881.21|-|200,564,053.38|
|（一）净利润|||||||310,219,934.59|||310,219,934.59|
|（二）其他综合收益||||||||-55,881.21||-55,881.21|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|310,219,934.59|-55,881.21|-|310,164,053.38|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,727,887.61|-|-127,327,887.61|-|-|-109,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||17,727,887.61||-17,727,887.61|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-109,600,000.00|||-109,600,000.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|131,520,000.00|-131,520,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|131,520,000.00|-131,520,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本期期末余额|241,120,000.00|1,267,126,629.38|-|-|42,790,559.82|-|438,114,580.01|-305,639.15|-|1,988,846,130.06|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|241,120,000.00|1,254,513,899.46|-|-|42,790,559.82|-|233,208,791.25|1,771,633,250.53|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|241,120,000.00|1,254,513,899.46|-|-|42,790,559.82|-|233,208,791.25|1,771,633,250.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|265,232,000.00|-265,232,000.00|-|-|18,500,750.06|-|70,058,750.57|88,559,500.63|
|（一）净利润|||||||185,007,500.63|185,007,500.63|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|185,007,500.63|185,007,500.63|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|18,500,750.06|-|-114,948,750.06|-96,448,000.00|
|1．提取盈余公积|||||18,500,750.06||-18,500,750.06|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-96,448,000.00|-96,448,000.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|265,232,000.00|-265,232,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|265,232,000.00|-265,232,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|506,352,000.00|989,281,899.46|-|-|61,291,309.88|-|303,267,541.82|1,860,192,751.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：北京光线传媒股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|109,600,000.00|1,386,033,899.46|-|-|25,062,672.21|-|183,257,802.77|1,703,954,374.44|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|109,600,000.00|1,386,033,899.46|-|-|25,062,672.21|-|183,257,802.77|1,703,954,374.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|131,520,000.00|-131,520,000.00|-|-|17,727,887.61|-|49,950,988.48|67,678,876.09|
|（一）净利润|||||||177,278,876.09|177,278,876.09|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|177,278,876.09|177,278,876.09|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|17,727,887.61|-|-127,327,887.61|-109,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||17,727,887.61|-|-17,727,887.61|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对股东的分配|||||||-109,600,000.00|-109,600,000.00|
|4．其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|131,520,000.00|-131,520,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|131,520,000.00|-131,520,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|241,120,000.00|1,254,513,899.46|-|-|42,790,559.82|-|233,208,791.25|1,771,633,250.53|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注北京光线传媒股份有限公司
2013年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
北京光线传媒股份有限公司（以下简称“光线传媒”、“本公司”或“公司”）前身为北京光线广告有限公司，系由股东王长田、杜英莲共同发起设立的有限责任公司，于2000年4月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》，注册号：1100002130282。光线传媒以 2009年6月 30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年8月7日完成了工商变更登记，取得注册号为110000001302829《企业法人营业执照》。2011年7月14日根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1106号文《关于核准北京光线传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》、2011年8月1日深圳证券交易所“深证上【2011】230号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,740.00万股，每股面值1元，并于2011年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“光线传媒”，股票代码“300251”，发行后总股本10,960.00万股。2012年5月16日公司实施资本公积转增股本，以109,600,000股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增131,520,000股，注册资本增加为241,120,000.00元，2013年5月8日公司实施资本公积转增股本，以241,120,000股为基数向全体股东每10股转增11股，共计转增265,232,000股，注册资本增加为506,352,000元，注册地址为北京市东城区方家胡同19号340室，法定代表人为王长田。
（二）公司行业性质
根据国家统计局 2002年颁布的《国民经济行业分类》，公司归属于商业服务业中广告业(L7440)、广播、电视、电影和音像业(R89)和文化艺术业(R9010)；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司归属于广播电影电视业(L10)、艺术业(L15)和社会服务业中广告业(K2005)。
（三）公司经营范围
公司经营范围包括：许可经营项目：广播电视节目的制作、发行；经营演出及经纪业务。
一般经营项目：设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。
（四）公司主要产品及业务
公司的主营业务是栏目制作与广告、电影、电视剧的投资及发行业务。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港光线影业国际有限公司记账本位币为美元，本公司之境外子公司香港影业国际有限公司记账本位币为港元。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值:
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本集团将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合内部及关联方应收款项 内部员工备用金和与本公司的关联关系
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部及关联方应收款项 单独测试无特别风险的不计提
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 60 60
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
2．存货分类
存货分类为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品。
在产品是指制作中的电视节目、电影、电视剧等成本，待拍摄完成取得《电影公映许可证》《电视剧发行许可证》后转入已入库电视节目、电影、电视剧成本。
库存商品包含本公司已入库的电视节目、电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
3．存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.本公司存货的购入和入库按实际成本法计价。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注 b.栏目制作与广告
鉴于公司的栏目与广告为日播或周播的形式，相关支出在发生时直接计入成本。
c.演艺活动
在相关活动发生时确认成本。
d.摄制影视剧业务的核算方法
1)、自制拍摄影视剧根据实际发生的支出核算成本。
2)、本公司除自制拍摄影视剧外，委托其他单位拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付款项”科目核算；当完成摄制并结算后，按实际结算金额转做库存商品成本。
e.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
f.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
g.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
h.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
i.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
j.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
k.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
l.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
m.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
4．发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
成本结转
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注一次结转：以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
分次结转：采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5．长期股权投资的处置
企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在处置时转入当期损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中，对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
4、各类固定资产的折旧方法
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备
5 3 19.400
运输设备
8 3 12.125
其他设备
5 3 19.400
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6、固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计使用年限
专利技术 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十七）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十八）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十一）股份支付及权益
1、股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十二）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（二十三）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、栏目制作与广告的收入确认
栏目制作与广告通过两种方式实现收入：栏目直接销售和以栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目的进度确认收入。
栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的收入确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广告发布后，由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告，核实广告的播出情况，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占合同要求总期数的比例。
3、电影、电视剧销售
1)电影票房分账收入：在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后,院线公司提供票房总额结算单（如存在跨期，则提供每期的票房结算单），电影投资方对院线提供的结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认收入。通常影片当日票房收入由院线统计后于次日传真给公司，院线与公司在影片放映结束后就票房分账结算一次。
2)电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入。
电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
3)电视剧销售收入：在电视剧完成摄制取得《电视剧发行许可证》，电视剧播出带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
4)电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
4、演艺活动
在活动的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，在相关活动发生时确认收入。
5、提供劳务收入的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
6、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）建造合同
1、本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十五）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）经营租赁与融资租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十八）持有待售资产
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（三十）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（三十一）前期差错更正
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）公司主要税种及税率
公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
一般纳税人按税法规定计算的应税劳务收入为基
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 3%、6%
后，差额部分为应交增值税，小规模纳税人的计税
依据为应税收入。
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 广告业和娱乐业营业额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%（二）税收优惠及批文
1) 增值税、营业税：根据财政部、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知（财税【2009】31号），广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。税收优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
2) 城市维护建设税：本公司税率7%，所属子公司传媒之光、孙公司东阳传奇、东阳光线影业税率为5%、其他子公司税率为7%，按应缴流转税额计缴。
3) 企业所得税：除下述情况外，按应纳税所得额的25%计算缴纳：
a.本公司 2012年5月 24日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局的复审取得GF201211000428号高新技术企业资格证书，2012年至2014年享受15%优惠税率。
b.子公司山南光线影业有限公司根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号），《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），本公司执行15%的企业所得税税率。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司全称子公司简称子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
北京传媒之
有限责 设计、制作、代理、发布国光广告有限 传媒之光 北京 广告 100
任公司 内及外商来华广告
公司
许可经营项目：互联网信息服务业务（除新闻、出版、北京光线易 教育、医疗保健、药品、医有限责
视网络科技 光线易视 北京 网络信息 1000 疗器械以外的内容）。
任公司
有限公司 一般经营项目：设计、制作、代理、发布广告、经济信息咨询。
电视节目、音像制品制作经营，影视项目策划，咨询服上海光线电
有限责 务，承接各类广告设计、制视传播有限 上海光线 上海 广告 300
任公司 作，代理国内广告业务。（以公司
上涉及许可经营的凭许可证经营）。
形象策划；形象包装；影视策划；广告设计制作；印刷北京英事达
有限责 设计；承办展览展示；动画形象包装顾 英事达 北京 包装策划 100
任公司 制作及摄影技术的培训；动问有限公司
画制作；摄影服务；工艺礼品设计；公关服务。
（续表一）
实质上构成对子公
期末实际出资额
子公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
传媒之光 100 100 100
光线易视 1,000 100 100
上海光线 300 100 100
英事达 100 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
传媒之光 是 74610758-4
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注少数股东权少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
光线易视 是 77044797-6上海光线 是 72939086-7英事达 是 78483430-12、同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称子公司简称子公司类型注册地 业务性质 注册资本（万元）（万元）
许可经营项目：发行国产影片；摄制电影片；复制本单位影片；按规定发行北京光线
有限责 国产影片及其复制品。
影业有限 光线影业 北京 影视 29,000
任公司 一般经营项目：影视策公司
划；信息咨询（不含中介服务）；设计、制作、代理、发布广告。
（续表一）
实质上构成对子公
期末实际出资额
子公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
光线影业 29,000 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
光线影业 是 76750647-X3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称子公司简称子公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元）
许可经营项目：制作电视剧、电视节目；
一般经营项目：从事文北京东方 化经纪业务；组织文化传奇国际 有限责 艺术交流活动；展览服东方传奇 北京 影视 2,000
传媒有限 任公司 务；会议和礼仪服务；
公司 电脑图文设计、制作；
营销策划；企业策划；
市场调查；设计、制作广告。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注许可经营项目：经营演出及经纪业务。
一般经营项目：组织文北京嘉华 化艺术交流活动；从事丽音国际 有限责 演艺活动 房地产经纪业务；承办嘉华丽音 北京 500
文化发展 任公司 组织 展览展示活动；摄影服有限公司 务；广告设计、制作、代理、发布；电脑图文设计、制作；技术推广服务；文化经纪。
（续表一）
实质上构成对子公
期末实际出资额
子公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
东方传奇 2,156 100 100
嘉华丽音 4,844.18 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
子公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
东方传奇 是 77259509-1嘉华丽音 是 70012233-2（二）纳入合并范围的孙公司（不含具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成的控制权的经营实体）
1、通过设立或投资等方式取得的孙公司
注册资本
孙公司全称孙公司简称孙公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元）
设计、制作、代理、发布上海聚合
有限责 国内外各类广告业务。
广告有限上海聚合 上海 广告 1,000
任公司 （涉及许可项目的凭许公司
可证经营）
影视策划；信息咨询（不含中介服务）；设计、制作、代理、发布广告；
山南光线 影视项目的投资管理有限责
影业有限山南影业 西藏 影视策划 1000 （以上经营范围涉及行任公司
公司 业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注注册资本
孙公司全称孙公司简称孙公司类型注册地 业务性质 经营范围
（万元）
影视策划；影视文化信息咨询；影视项目的投天津夜线 资管理；设计、制作、有限责
影业有限天津夜线 天津 影视策划 1000 代理、发布广告；技术任公司
公司 开发、技术服务、技术推广、计算机软硬件开发。
（续表一）
实质上构成对孙公
期末实际出资额
孙公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
上海聚合 1,000 100 100
山南影业 1,000 100 100
天津夜线 1,000 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
孙公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
上海聚合 是 78150543-0山南影业 是 06467993-X天津夜线 是 06122025-02、同一控制下企业合并取得的孙公司
注册资本
孙公司全称孙公司简称孙公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
香港影业国 有限责
香港影业 香港 影视 626万美元 电影的海外发行际有限公司 任公司
香港光线影
香港光线影有限责 电影的海外制作和发行业国际有限 香港 影视 680万港币
业 任公司 业务
公司
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注许可经营项目：国产影片发行（电影发行经营许可证有效期至2015年2月3日）。一般经营项目：电影剧本创作、交易；影东阳光线影东阳光线影有限责 视剧项目策划：影视文化浙江 影视 100
业有限公司 业 任公司 信息咨询：制作、代理、发布；户内外各类广告及影视广告。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。
（续表一）
实质上构成对孙公
期末实际出资额
孙公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
香港影业 4,017.70 100 100
香港光线影业 0 100 100
东阳光线影业 100 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
孙公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
香港影业 是 不适用香港光线影
是 不适用业
东阳光线影
是 68311094-5业
3、非同一控制下的企业合并取得的孙公司
注册资本（万
孙公司全称孙公司简称孙公司类型 注册地 业务性质 经营范围
元）
许可经营项目：经营演出北京创新
及经纪业务；
力国际文 有限责 演艺活
创新力 北京 50 一般经营项目：经济贸易化传媒有 任公司 动组织
咨询；电脑动画设计、制限公司
作；展览服务。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（节目制作经营许可证有效期至2015年2月30日止）。
东阳东方
东阳 有限责 一般经营项目：制造、销传奇传媒 浙江 影视 300
传奇 任公司 售、租赁：影视服装道具；
有限公司
影视器材销售、租赁；影视文化信息交流、咨询；
影视工艺品制作、销售。
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）（续表一）
实质上构成对孙公
期末实际出资额
孙公司简称 司净投资的其他项持股比例（％）表决权比例（％）（万元）
目余额（万元）
创新力 43.64 100 100
东阳传奇 300 100 100
（续表二）
少数股东权少数股东权益中用于冲减少
孙公司简称 是否合并报表 组织机构代码益 数股东损益的金额
创新力 是 66216602-6东阳传奇 是 77571849-9（三）合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位 2家，原因为：子公司北京光线影业有限公司新设了 2家子公司山南光线影业有限公司和天津夜线影业有限公司。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
天津夜线 10,384,267.04 384,267.04
山南影业 9,942,482.51 -57,517.49
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）本期没有发生的同一控制下企业合并。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注（六）本期没有发生的非同一控制下企业合并。
（七）本期没有出售股权至丧失控制权而减少子公司。
（八）本期没有发生的反向购买。
（九）本期没有发生的吸收合并。
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
币种
2013年 2012年 2013年 2012年美元 6.1912 6.2932 6.0969 6.2855港元 0.7985 0.8108 0.7862 0.8108五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）（一）货币资金
期末余额 年初余额
项目 折算 折算
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额汇率 汇率
库存现金 148,052.65 113,103.49其中：人民币 148,052.65 113,103.49银行存款 621,459,715.27 651,652,079.09其中：人民币 593,756,308.26 637,600,656.17美元 4,540,610.40 6.0969 27,683,647.55 2,200,535.08 6.2855 13,831,463.25港币 25,132.87 0.7862 19,759.46 271,287.21 0.8108 219,959.67合计 621,607,767.92 651,765,182.58（二）交易性金融资产
1、交易性金融资产分类表
项目 期末公允价值 年初公允价值交易性债券投资
交易性权益工具投资 575,309.54
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 575,309.54
（三）应收票据
1、应收票据分类
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 332,993.74
商业承兑汇票
合计 332,993.74
（四）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中： 账龄组合 339,198,288.14 100.00 21,410,079.93 6.31内部及关联方组合
组合小计 339,198,288.14 100.00 21,410,079.93 6.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 339,198,288.14 100.00 21,410,079.93 6.31年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中： 账龄组合 649,512,599.44 100.00 29,646,306.79 4.56内部及关联方组合
组合小计 649,512,599.44 100.00 29,646,306.79 4.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 649,512,599.44 100.00 29,646,306.79 4.56应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注1年以内 266,428,099.47 78.55 7,992,842.99 590,043,381.82 90.85 17,701,301.451至2年 52,308,496.91 15.42 5,230,849.69 44,741,533.99 6.89 4,474,153.402至3年 12,908,774.94 3.81 2,581,754.99 4,443,214.98 0.68 888,643.003至4年 808,390.45 0.23 323,356.18 4,818,472.86 0.74 1,927,389.154至5年 3,658,125.72 1.08 2,194,875.43 2,027,940.00 0.31 1,216,764.005年以上 3,086,400.65 0.91 3,086,400.65 3,438,055.79 0.53 3,438,055.79合计 339,198,288.14 100.00 21,410,079.93 649,512,599.44 100.00 29,646,306.792、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
单位名称 应收账款性质 收回金额 重组前累计已计提的坏账准备中国科健股份有限
广告款 765,817.30 1,862,364.78公司
湖南绿色创意文化
电视剧发行款 2,104,200.00 126,252.00传媒有限责任公司
合计 -- 2,870,017.30 1,988,616.783、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生中国科健股份有 应收广告费 1,096,547.48 债务重组和解 否
限公司
湖南绿色创意文
应收电视剧发
化传媒有限责任 2,104,200.00 债务重组和解 否
行款
公司
4、期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的比例单位名称 与本公司关系应收账款期末余额 账龄
（%）
中影数字电影
发展（北京） 非关联方 59,258,990.48 1年以内 17.47
有限公司
国信（海南）
龙沐湾投资控 非关联方 50,000,000.00 1年之内 14.74
股有限公司
中央电视台 非关联方 25,200,000.00 1年之内 7.43
北京世纪伙伴
文化传媒股份 非关联方 15,779,400.00 1年之内 4.65
有限公司
欢瑞世纪影视
传媒股份有限 非关联方 14,251,590.262年之内 4.20
公司
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注合计 -- 164,489,980.74 -- 48.49
6、期末应收账款中无应收关联方账款情况
（五）预付款项
1、账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 139,462,806.73 67.10 316,600,048.40 73.591-2年 64,887,173.36 31.22 113,358,404.99 26.352-3年 3,298,404.99 1.59 245,194.11 0.063年以上 188,381.39 0.09
合计 207,836,766.47 100.00 430,203,647.50 100.002、账龄超过1年的重要预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
欢瑞世纪影视传媒股份有
1 55,035,866.35 项目未结束
限公司
2 天翔制作有限公司 6,000,000.00 项目未结束
3 上海守道影视文化工作室 1,950,000.00 项目未结束
3、预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因系
欢瑞世纪影视传媒
非关联方 127,781,256.35 2年以内 项目未完成股份有限公司
东阳盟将威影视文
非关联方 35,700,000.00 1年以内 项目未完成化有限公司
北京光彩世纪文化
非关联方 12,000,000.00 1年以内 项目未完成艺术有限公司
北京亚环时代传媒
非关联方 6,750,000.00 2年以内 项目未完成投资有限公司
天翔制作有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-2年 项目未完成合计 188,231,256.35
4、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（六）应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额招商银行数字化改造户506 43,503.13 764,675.83 656,758.55 151,420.41
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额招商银行电视剧购买户108 46,610.49 179,394.71 226,005.20
北京银行节目制作户722 190,000.00 190,000.00
北京银行演播室扩建户843 452,333.32 1,330,208.57 1,478,208.56 304,333.33北京银行超募账户758 1,155,800.02 2,901,224.53 3,499,691.21 557,333.34北京银行基本账户814 4,661,616.69 4,169,672.22 491,944.47北京银行-7天通知-707户 272,362.50 272,362.50
北京银行-定期存款-707户 3,802,944.43 2,232,694.43 1,570,250.00北京银行-7天通知-988户 48,757.50 7,920.00 40,837.50北京银行-定期存款-988户 260,580.00 590,814.35 837,094.33 14,300.02合计 2,148,826.96 14,551,999.11 13,570,407.00 3,130,419.072、本报告期应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（七）应收股利
年初余 相关款项是被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因
额 否减值账龄 1年以内
的应收股利：
北京天神互
动科技有限 7,812,500.00 4,687,500.00 3,125,000.00 尚未支付
公司
（八）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中： 账龄组合 1,291,613.24 37.70 271,373.18 21.01内部及关联方组合 2,134,020.18 62.30 - -组合小计 3,425,633.42 100.00 271,373.18 7.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,425,633.42 100.00 271,373.18 7.92期初余额
种类
账面余额 坏账准备
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中： 账龄组合 5,045,919.24 34.76 345,156.62 6.84内部及关联方组合 9,468,789.69 65.24 - -组合小计 14,514,708.93 100.00 345,156.62 2.38单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 14,514,708.93 100.00 345,156.62 2.38其他应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 745,694.00 57.74 22,370.82 4,505,812.80 89.29 135,174.381至2年 5,812.80 0.45 581.28 356,012.80 7.06 35,601.282至3年 356,012.80 27.56 71,202.56 6,000.00 0.12 1,200.003至4年 6,000.00 0.47 2,400.00 8,187.80 0.16 3,275.124至5年 8,187.80 0.63 4,912.68
5年以上 169,905.84 13.15 169,905.84 169,905.84 3.37 169,905.84合计 1,291,613.24 100.00 271,373.18 5,045,919.24 100.00 345,156.622、期末其他应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
3、期末其他应收账款中欠款金额前五名
其他应收账款期末 占其他应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 账龄
余额 例（%）
陈志良 非关联方 425,100.001年以内 12.41
中国国际贸易
促进委员会法 非关联方 415,920.001年以内 12.14
律事务部
中国中央电视
非关联方 300,000.001年以内 8.76
台
中国电影合作
非关联方 250,000.00 2-3年 7.30
制片公司
上海申冠职业
非关联方 128,493.401年以上 3.75
发展有限公司
合计 -- 1,519,513.40 -- 44.36
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注4、其他应收款期末数无应收其他关联方的款项
（九）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,953,358.00 9,953,358.00 10,820,025.00 10,820,025.00在产品 137,767,597.75 - 137,767,597.75 104,254,391.18 104,254,391.18库存商品 46,352,762.08 8,341,023.39 38,011,738.69 17,250,813.93 17,250,813.93合计 194,073,717.83 8,341,023.39 185,732,694.44 132,325,230.11 132,325,230.112、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品 8,341,023.39 8,341,023.393、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 货期末余额的比例库存商品 可变现净值低于存货成本
4、期末存货前五名
名称 拍摄或者制作进度
《四大名捕3》 取得拍摄许可证，后期制作中
《分手大师》 取得拍摄许可证，后期制作中
《四大名捕2》 已拍摄完成，正在出售中
《我的情敌是超人》 取得拍摄许可证，后期制作中
《同桌的你》 取得拍摄许可证，后期制作中
项目 合计账面余额 占公司全部存货余额的比例存货前五名 160,616,942.10 82.76
（十）长期股权投资
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注1、长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备联营企业 916,262,155.32 71,268,204.88
其他股权投资 219,907,093.43 81,400,000.00
合计 1,136,169,248.75 152,668,204.88
2、对联营企业投资
本企业
本企业 在被投
被投资单 本期持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额
位名称 净利润例(%) 表决权
比例(%)
天津橙子
映像传媒 27.00 27.00 2,993,734.75 20.00 2,993,714.75 -6,285.25有限公司
彼岸天（北
京）文化有 30.00 30.00 10,676,046.78 3,335,868.69 7,340,178.09 378,066.46 -1,294,680.48限公司
金华长风
信息技术 28.16 28.16 253,726,399.82 201,602,431.59 52,123,968.23 106,207,874.26 -21,662,342.02有限公司
新丽传媒
股份有限 27.642 27.642 1,052,803,065.64 525,412,486.84 527,390,578.80 443,498,181.23 127,399,669.30公司
3、长期股权投资明细情况
其中：联营
及合营企
核算 业其他综
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额方法 合收益变
动中享有
的份额
金华长风信息技
权益
70,000,000.00 71,268,204.88 -8,742,674.48 62,525,530.40术有限公司
法
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注天津橙子映像传
权益
810,000.00 808,302.98 808,302.98媒有限公司
法
新丽传媒股份有
权益
829,260,000.00 846,839,455.10 846,839,455.10限公司
法
彼岸天（北京）文
权益
6,400,000.00 6,088,866.84 6,088,866.84化有限公司
法
906,470,000.00 71,268,204.88 844,993,950.44 - 916,262,155.32权益法小计
众大合联市场咨
成本
询（北京）有限公 400,000.00 400,000.00 400,000.00司
法
北京天神互动科
成本
128,750,000.00 128,750,000.00 128,750,000.00技有限公司
法
欢瑞世纪影视传
成本
81,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00媒股份有限公司
法
HERO VENTURES
成本
9,757,093.43 9,757,093.43 9,757,093.43 LLC
法
成本法小计
219,907,093.43 81,400,000.00 138,507,093.43 - 219,907,093.43合计 1,126,377,093.43 152,668,204.88 983,501,043.87 - 1,136,169,248.75续表一
在被投资单 在被投资在被投资单位持股
减值本期计提减
被投资单位
位持股比例单位表决权比比例与表决权比例 本期现金红利准备 值准备
(%) 例(%) 不一致的说明
金华长风信息技术有限
28.16 28.16 2,816,000.00公司
天津橙子映像传媒有限
27.00 27.00
公司
新丽传媒股份有限公司
27.642 27.642
彼岸天（北京）文化有
30.00 30.00
限公司
权益法小计 2,816,000.00众大合联市场咨询（北
10.00 10.00
京）有限公司
北京天神互动科技有限
12.50 12.50 7,812,500.00公司
欢瑞世纪影视传媒股份
4.564 4.564
有限公司
HERO VENTURES LLC
7.69 7.69
成本法小计 7,812,500.00合计 10,628,500.00
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注（十一）固定资产
1、固定资产情况
（1）固定资产账面原值：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 2,977,723.00 777,400.00 316,300.00 3,438,823.00电子设备 52,076,255.38 10,247,343.19 53,830.00 62,269,768.57其他 1,185,459.10 - - 1,185,459.10合计 56,239,437.48 11,024,743.19 370,130.00 66,894,050.67（2）累计折旧：
其中：本期计
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额提
运输工具 1,734,537.56 252,934.01 252,934.01 306,811.00 1,680,660.57电子设备 31,371,800.65 7,599,397.74 7,599,397.74 52,215.10 38,918,983.29其他 1,066,357.10 10,626.51 10,626.51 - 1,076,983.61合计 34,172,695.31 7,862,958.26 7,862,958.26 359,026.10 41,676,627.47（3）固定资产账面净值：
项目 期末余额 年初余额
运输工具 1,758,162.43 1,243,185.44电子设备 23,350,785.28 20,704,454.73其他 108,475.49 119,102.00合计 25,217,423.20 22,066,742.17（4）固定资产减值准备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具
电子设备
其他
合计
（5）固定资产账面价值：
项目 期末余额 年初余额
运输工具 1,758,162.43 1,243,185.44电子设备 23,350,785.28 20,704,454.73其他 108,475.49 119,102.00合计 25,217,423.20 22,066,742.17（十二）无形资产
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注1、无形资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 5,998,972.10 1,917,948.67 7 ,916,920.77商标 4,000,000.00 - 4 ,000,000.00著作权 595,238.10 - 595,238.10软件 1,403,734.00 1,917,948.67 3,321,682.67二、累计摊销合计 1,356,991.10 573,592.00 1 ,930,583.10商标 - -著作权 595,238.10 - 595,238.10软件 761,753.00 573,592.00 1 ,335,345.00三、无形资产账面净值合计 4,641,981.00 1,344,356.67 5 ,986,337.67商标 4,000,000.00 - 4 ,000,000.00著作权 -软件 641,981.00 1,344,356.67 1 ,986,337.67四、减值准备合计 4,000,000.00 4,000,000.00商标 4,000,000.00 4,000,000.00著作权
软件
五、无形资产账面价值合计 641,981.00 1,344,356.67 1 ,986,337.67商标
著作权
软件 641,981.00 1,344,356.67 1 ,986,337.67本期摊销额573,592.00元。
（十三）商誉
年初减值准 本期本期 期末减值准被投资单位 年初余额 期末余额
备 增加减少 备
北京东方传奇国际
13,557,944.15 13,557,944.15
传媒有限公司
北京嘉华丽音国际
47,095,305.22 17,523,432.60 47,095,305.22 17,523,432.60文化发展有限公司
东阳光线影业有限
127,557.23 127,557.23
公司
合计 60,780,806.60 17,523,432.60 60,780,806.60 17,523,432.60本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。
（十四）长期待摊费用
剩余摊销项目 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末余额
期限
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注剩余摊销项目 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末余额
期限装修费 24,940,304.11 2,818,683.53 3,360,270.72 24,398,716.92 4—10年长期待摊费用的说明：本期增加的长期待摊费用为公司租赁的新演播室装修投入。
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、若递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款 4,383,116.01 6,708,119.46其他应收款 64,457.89 71,382.07存货 2,085,255.85
无形资产 150,000.00 210,000.00商誉 2,628,514.89 2,628,514.89递延收益 34,208.06 115,570.94税前可抵扣亏损 3,477,853.08 3,049,555.22交易性金融资产 7,960.43
小计 12,831,366.21 12,783,142.58递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
税前可抵扣亏损 483,995.17
小计 483,995.17
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2014
2015
2016
2017
2018 1,935,980.66
合计 1,935,980.66
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款 21,410,079.93其他应收款 271,373.18存货 8,341,023.39无形资产 1,000,000.00商誉 17,523,432.60递延收益 228,053.80税前可抵扣亏损 15,236,416.89交易性金融资产 31,841.71小计 64,042,221.50（十六）资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
坏账准备 29,991,463.41 3,701,775.21 10,915,238.03 1,096,547.48 21,681,453.11存货跌价准备 8,341,023.39 8,341,023.39商誉减值准备 17,523,432.60 17,523,432.60无形资产减值准备 4,000,000.00 4,000,000.00合计 51,514,896.01 12,042,798.60 10,915,238.03 1,096,547.48 51,545,909.10（十七）其他非流动资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京天神互动科
50,000,000.00 50,000,000.00 -技有限公司
北京卓研时代科
3,500,000.00 3,500,000.00技有限公司
合计 50,000,000.00 3,500,000.00 50,000,000.00 3,500,000.00其他非流动资产的说明：本期增加的其他非流动资产为预付的投资款项。
（十八）应付账款
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 68,937,424.26 95,003,062.521-2年 7,669,783.02 5,066,299.302-3年 382,337.50 03年以上 1,780,492.67 1,780,492.67合计 78,770,037.45 101,849,854.492、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方情况。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）安徽广播电视台 2,475,525.59 项目未结束
晶艺电影事业有限公司 740,483.67 项目未结束
北京铮之声影视投资有限公司 632,404.00 项目未结束
（十九）预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 534,000.00 354,000.002、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
（二十）应付职工薪酬
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 2,000,750.00 58,536,919.75 60,536,919.75 750.00职工福利费 - 669,365.63 669,365.63
社会保险费 - 15,347,901.42 15,347,901.42 -其中：基本养老保险 - 9,946,119.95 9,946,119.95 -基本医疗保险 - 4,409,813.01 4,409,813.01 -失业保险 - 446,184.76 446,184.76 -工伤保险 - 227,163.22 227,163.22 -生育保险 - 318,620.48 318,620.48 -补充养老保险 - - - -补充医疗保险 - - - -住房公积金 - 5,105,030.69 5,105,030.69 -工会经费和职工教育经费 661,356.41 16,291.10 153,553.38 524,094.13合计 2,662,106.41 79,675,508.59 81,812,770.87 524,844.13
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注（二十一）应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 5,080,499.26 3,505,267.98营业税 24,911.07 -56,405.08城建税 390,902.71 257,093.25教育费附加 167,529.72 110,204.83地方教育费附加 111,829.99 73,587.70文化事业建设费 79,614.19 591,930.55企业所得税 13,246,475.89 52,879,545.67个人所得税 410,622.28 299,370.04水利建设专项资金 4,305.30 808.63印花税 235,616.92 149,768.13残疾人保障基金 20.00
合计 19,752,327.33 57,811,171.70（二十二）其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 267,867,398.88 959,766.501-2年 13,916.48 64,113.272-3年 59,342.27 4,122.013年以上 3,513,925.14 3,514,743.46合计 271,454,582.77 4,542,745.242、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
关联方名称 期末余额 年初余额
天津橙子映像传媒有限公司 1,600,000.00
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
北京亚环传媒科技有限公司 3,500,000.00 项目尚未结束
5、金额较大其他应付款的具体内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
王子文 248,778,000.00 应付投资款
上海慧形慧影影视文化工作室 14,400,000.00 项目合作款
北京亚环传媒科技有限公司 3,500,000.00 项目合作款
金额较大的其他应付款的说明：应付王子文投资款248,778,000.00元，见承诺事项（三）的
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注说明。
（二十三）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
项目 期末余额 年初余额
1年内到期的递延收益 228,053.80
（二十四）其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 770,472.95（二十五）股本
年初余额 本期增减变动 期末余额项目 金额 比例发行送公积金转 小计 金额 比例其他
（万元）（%）新股股股（万元） （万元）（万元）（%）1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 17,601.21 73.00 19,361.33 -569.65 18,791.69 36,392.90 71.87其中：境内非国有法人持
13,031.86 54.05 14,335.04 - 14,335.04 27,366.90 54.05股
境内自然人持股 4,569.35 18.95 5,026.29 -569.65 4,456.64 9,025.99 17.83 (4)外资持股 - - - - -其中：境外法人持股 - - - - -境外自然人持股 - - - - -有限售条件股份小计 17,601.21 73.00 19,361.33 -569.65 18,791.69 36,392.90 71.872．无限售条件股份 - - - - - (1)人民币普通股 6,510.79 27.00 7,161.87 569.65 7,731.52 14,242.31 28.13 (2)境内上市的外资股 - - - - - (3)境外上市的外资股 - - - - - (4)其他 - - - - -无限售条件股份小计 6,510.79 27.00 7,161.87 569.65 7,731.52 14,242.31 28.13股份合计 24,112.00 100.00 26,523.20 - 26,523.20 50,635.20 100.00 2013年 4月 12日实施资本公积转增股本，以 241,120,000.00股为基数向全体股东每 10股转增11股，共计转增265,232,000.00股，上述转增股本已经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了报告号为[2013]京会兴验字第04010098号的《验资报告》验证。2013年1月14日包锦堂解除的限售股份数量为678,150股，占公司总股本的比例为0.28%。2013年10月23日公司自然人股东包锦堂限售期限承诺届满自动解除股份限售，此次解除限售股份的数量为 4,272,345股，占公司股本总额的0.84%。包锦堂上述限售股份解除后，所持股份均为无限售条件股份。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注（二十六）资本公积
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 1,267,126,629.38 265,232,000.00 1,001,894,629.38资本公积的说明：本期减少的股本溢价详见附注股本之注释。
（二十七）盈余公积
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 42,790,559.82 18,500,750.06 61,291,309.88盈余公积说明：本公司2013年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
（二十八）未分配利润
提取或分配项目 期末余额 年初余额
比例调整前上年末未分配利润 438,114,580.01 255,222,533.03 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
--
减-）
调整后年初未分配利润 438,114,580.01 255,222,533.03 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 327,943,630.78 310,219,934.59 --
减：提取法定盈余公积 18,500,750.06 17,727,887.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 96,448,000.00 109,600,000.00
转作股本的普通股股利
利润分配
期末未分配利润 651,109,460.73 438,114,580.01
（二十九）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
主营业务收入 904,171,794.58 1,033,855,314.50其他业务收入
营业成本 485,656,681.72 582,933,529.022、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本栏目制作与广告 332,676,487.58 175,235,155.60 388,957,182.37 221,410,517.51电影 501,125,826.19 287,622,401.74 582,807,238.70 327,940,452.88
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本电视剧 70,369,480.81 22,799,124.38 62,090,893.43 33,582,558.63合计 904,171,794.58 485,656,681.72 1,033,855,314.50 582,933,529.023、主营业务分地区
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本东北地区 29,739,697.77 10,318,962.67 56,181,841.35 29,481,097.41华北地区 596,332,107.98 338,468,415.74 672,097,436.95 390,638,669.65华东地区 72,293,708.05 36,003,057.60 177,645,890.27 93,104,991.48华南地区 140,569,875.74 71,704,085.20 84,006,901.74 45,159,004.79华中地区 4,255,956.78 736,413.17 7,095,616.08 3,933,836.66西北地区 288,773.59 23,424.39 7,603,036.04 4,047,403.20西南地区 23,160,057.48 6,569,467.95 26,936,532.78 15,176,754.58海外 37,531,617.19 21,832,855.00 2,288,059.29 1,391,771.25合计 904,171,794.58 485,656,681.72 1,033,855,314.50 582,933,529.024、公司前五名客户的营业收入情况
项目 2013年度 2012年度
前五名客户收入总额 583,895,094.50 701,433,296.09占全部营业收入的比例 64.58% 67.85%（三十）营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 875,504.87 14,712,418.70 应税收入的5%
城建税 1,309,928.07 1,500,354.97 应纳流转税额的5%、7%教育费附加 561,225.03 647,340.84 应纳流转税额的3%
地方教育费附加 374,150.05 431,560.56 应纳流转税额的2%
文化事业建设费 4,116,563.68 4,169,538.87 广告业和娱乐业营业额的3%防洪费 291.26 应纳流转税额的1%
合计 7,237,662.96 21,461,213.94
（三十一）销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 5,826,157.01 8,105,759.54办公费 3,365,813.84 4,632,134.92差旅费 410,843.09 1,170,424.10监播费 496,226.41 420,000.00会议费 154,090.00 964,221.60业务招待费 280,066.35 224,352.89
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注其他 1,255,073.91 1,616,305.92合计 11,788,270.61 17,133,198.97（三十二）管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 11,839,862.05 14,271,854.89房租及物业费 9,204,151.38 9,518,627.88折旧费 7,845,430.16 6,658,262.91办公费 6,986,390.84 5,493,336.03长期待摊费用摊销 3,360,270.72 1,876,409.71水电费及杂费 1,260,319.48 1,743,946.43差旅费 1,294,056.42 1,566,531.04电话费 353,628.48 423,657.87担保费 0 75,593.09服务费 3,970,749.51 3,824,856.79其他 3,964,739.63 4,058,587.81合计 50,079,598.67 49,511,664.45（三十三）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 17,760,339.19 19,967,951.17利息净支出 -17,760,339.19 -19,967,951.17手续费支出 105,756.27 79,353.02汇兑损益 39,665.34 -42,429.55合计 -17,614,917.58 -19,931,027.70（三十四）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -7,213,462.82 12,698,590.33存货跌价损失 8,341,023.39
合计 1,127,560.57 12,698,590.33（三十五）公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -31,841.71
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 -31,841.71
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注公允价值变动收益的说明：债务重组取得*ST科健（股票代码000035）股票53,969股，取得日为 11.25元/股，2013年 12月 31日股价为 10.66元/股，确认公允价值变动损失 31,841.71元。
（三十六）投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 7,812,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 11,339,950.44 1,268,204.88合计 19,152,450.44 1,268,204.882、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因北京天神互动科技 本年新增投资利润分配而获得的 7,812,500.00
有限公司 收益
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因金华长风信息技术
-5,926,674.48 1,268,204.88股权变更调整及本期投资损失有限公司
天津橙子映像传媒
-1,697.02 本年为新增投资而获得的损失有限公司
新丽传媒股份有限
17,579,455.10 本年为新增投资而获得的收益公司
彼岸天（北京）文
-311,133.16 本年为新增投资而获得的损失化有限公司
合计 11,339,950.44 1,268,204.88 --
（三十七）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 29,741.77 344.46 29,741.77其中：固定资产处置利得 29,741.77 344.46 29,741.77无形资产处置利得
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 24,598,182.15 18,256,770.34 24,598,182.15其他 2,300.00 2,957,408.76 2,300.00合计 24,630,223.92 21,214,523.56 24,630,223.922、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额财政
东城区人民政府奖励 文化创意资金 2011年；2012年 542,419.15 801,215.15拨款
财政
东城区财政局产业发展基金 产业发展基金 2012年2月 2,500,000.00拨款
东城区财政局文化创意产业 财政 2013年3月、4月、
文化创意资金 3,705,600.00 6,764,254.50发展基金 拨款 7月
北京市文化创意类项目专项 财政
文化创意资金 2013年12月 3,270,000.00 1,000,000.00支持资金 拨款
财政
中关村科技园区补贴收入款 财政补贴 2013年11月 11,100,000.00
拨款
财政
中央文化产业补贴收入 财政补贴 2013年12月 4,000,000.00
拨款
上海市市北工业园区管理委 财政
财政扶持专项资金 2013年8月 160,000.00 30,000.00员会财政补贴 拨款
上海市浦东新区人民政府潍 财政
财政补贴 2012年11月 12,986.00 28,000.00坊新村街道办事处财政补贴 拨款
上海陆家嘴金融贸易区管理 财政
地方企业扶持资金 2012年9月 14,000.00委员会 拨款
东城区产业和投资促进局财 财政
项目配套奖励 2013年10月 582,100.00 4,070,000.00政项目奖励 拨款
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注财政
中关村企业促进会 会费返回 2013年3月 10,000.00 2,500.00拨款
浙江横店影视产业实验区管 所得税和营业税奖 税收
2013年2月、8月 765,077.00 2,371,736.00委会财政补贴 励 返还
北京市东城区财政局贷款贴 财政
贷款贴息 2012年9月 675,064.69息补助款 贴息
国家电影事业发展专项资金 财政
扶持资金 2013年12月 450,000.00
管理委员会办公室扶持基金 拨款
合计 24,598,182.15 18,256,770.34（三十八）营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,614.90 8,772.29 1,614.90其中：固定资产处置损失 1,614.90 8,772.29 1,614.90无形资产处置损失
债务重组损失 2,104,200.00 2,104,200.00非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,395,000.00 100,000.00 1,395,000.00合计 3,500,814.90 108,772.29 3,500,814.90（三十九）所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 78,251,548.23 83,939,847.46递延所得税调整 -48,223.63 -1,737,680.41合计 78,203,324.60 82,202,167.05（四十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：
1、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
3、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（四十一）其他综合收益
项目 本期金额 上期金额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4.外币财务报表折算差额 -961,719.94 -55,881.21
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额减：处置境外经营当期转入损益的净额
5.其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的影响
小 计
合计 -961,719.94 -55,881.21（四十二）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 16,778,747.08 25,888,970.84营业外收入 23,290,686.00 15,083,819.19合计 40,069,433.08 40,972,790.032、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 5,962,113.60 9,027,439.43管理费用 26,442,915.64 27,232,349.85营业外支出 1,395,000.00 100,000.00往来款 7,058,246.90 23,206,858.15合计 40,858,276.14 59,566,647.43（四十三）现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 327,943,630.78 310,219,934.59加：资产减值准备 1,127,560.57 12,698,590.33固定资产折旧 7,862,958.26 6,679,852.43无形资产摊销 573,592.00 310,880.10长期待摊费用摊销 3,360,270.72 2,024,409.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -28,126.87 8,427.83固定资产报废损失
公允价值变动损失 31,841.71
财务费用
投资损失 -19,152,450.44 -1,268,204.88递延所得税资产减少 -48,223.63 -1,737,680.41递延所得税负债增加
存货的减少 -61,748,487.72 -5,158,084.69经营性应收项目的减少 541,849,376.41 -495,498,812.67
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注经营性应付项目的增加 -47,564,387.63 63,068,968.42其他 39,665.34 -42,429.55经营活动产生的现金流量净额 754,247,219.50 -108,694,148.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 621,607,767.92 651,765,182.58减：现金的年初余额 651,765,182.58 1,082,952,690.61加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,157,414.66 -431,187,508.032、现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额一、现金 621,607,767.92 651,765,182.58其中：库存现金 148,052.65 113,103.49可随时用于支付的银行存款 621,459,715.27 651,652,079.09可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 621,607,767.92 651,765,182.58六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
注 本企业
母公司关联关企业类 法人 业务 本公司的 本公司的 组织机册 注册资本 最终控
名称 系 型 代表 性质 持股比例 表决权比 构代码地 制方
（%） 例（%）
上海光
本公司 文化产
线投资 有限责上 684046控股股 王长田 业的投 6,000,000.00 54.0473 54.0473王长田
控股有 任公司海 66-6东 资
限公司
本企业的母公司情况的说明：上海光线投资控股有限公司系由股东王长田、王牮共同发起设立，于2009年1月19日取得上海市市工商行政管理局浦东新区分局核发的《企业法人营业
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注执照》，注册号：310115001108212，住所：上海市张江高科技园区张江路91号6幢 424室。
股权结构为：王长田570万元占注册资本的95%，王牮30万元占注册资本的5%。
经营范围：文化产业的投资（除股权投资和股权投资管理）；多媒体产品及相关技术的研发，并提供相关的技术咨询、技术服务和技术转让。
母公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海光线投资控
6,000,000.00 6,000,000.00股有限公司
（二）本企业的子公司情况
子公司 注册 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本
类型 地 人 (%) 例(%) 代码北京传媒之光全资子 有限责 74610758-北京 李晓萍 广告 100 100 100
广告有限公司公司 任公司 4北京光线影业全资子 有限责 76750647-北京 王长田 影视 29000 100 100
有限公司 公司 任公司 X北京光线易视
全资子 有限责 77044797-网络科技有限 北京 李晓萍 网络信息 1000 100 100
公司 任公司 6公司
上海光线电视全资子 有限责 72939086-上海 王长田 广告 300 100 100
传播有限公司公司 任公司 7北京英事达形
全资子 有限责 78483430-象包装顾问有 北京 李德来 包装策划 100 100 100
公司 任公司 1限公司
北京东方传奇
全资子 有限责 77259509-国际传媒有限 北京 王长田 影视 2000 100 100
公司 任公司 1公司
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注北京嘉华丽音
全资子 有限责 演艺活动组 70012233-国际文化发展 北京 王长田 500 100 100
公司 任公司 织 2有限公司
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司 本公司在被
被投资单位企业 法人代 注册 关联关 组织机注册地 业务性质 持股比 投资单位表
名称 类型 表 资本 系 构代码例（%）决权比例（%）
联营企业
金华长风信
参股浙江省 1197 联营企 6831349息技术有限 张宏涛网络信息 28.16 28.16
公司金华市 业 3-9公司 万元
天津橙子映
参股 300 联营企 0759216像传媒有限 天津 钱瑞 文化传媒 27.00 27.00
公司 业 5-6公司 万元
彼岸天（北
参股 文化信息 1000 联营企 7719628京）文化有限 北京 张春 30.00 30.00
公司 技术 业 5-7公司 万元
新丽传媒股 参股浙江省 16500 联营企 7985781曹华益文化传媒 27.642 27.642
份有限公司 公司金华市 万元 业 8-5（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海聚合广告有限公司 孙公司 78150543-0
北京创新力国际文化传媒有限公司 孙公司 66216602-6
东阳东方传奇传媒有限公司 孙公司 77571849-9
东阳光线影业有限公司 孙公司 68311094-5
天津夜线影业有限公司 孙公司 06122025-0
山南光线影业有限公司 孙公司 06467993-X
香港光线影业国际有限公司 孙公司 不适用
香港影业国际有限公司 孙公司 不适用
（五）关联方交易
1、出售商品、提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交易关联方 价方式及决 占同类交易金额
易内容 金额 金额 金额的比例策程序 的比例（%）
（%）
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注金华长
风信息提供劳
市场定价 2,641,509.40 0.79
技术有 务
限公司
2、关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 328.90万元 348.76万元
3、关联方应付款项
其他应付款
债权人 期末余额 年初余额
天津橙子映像传媒有限公司 1,600,000.00
七、或有事项
2013年2月28日，《人在囧途》片方武汉华旗影视制作有限公司（以下简称‘武汉华旗’）诉北京光线传媒股份有限公司、北京光线影业有限公司、北京影艺通影视文化传媒有限公司、北京真乐道文化传播有限公司四家公司不正当竞争及著作权侵权纠纷，请求法院依法判令三被告：1、其不正当竞争行为构成侵权；2、立即停止侵权、消除影响、赔礼道歉；3、赔偿武汉华旗经济损失 1亿元人民币；4、承担本案诉讼费用，北京市高级人民法院已经受理此案。2014年 1月 8日北京市高级人民法院开庭审理，目前该案正在审理中，无法判断该事项对本公司的影响。
八、承诺事项
（一）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2006年1月6日签署的《租赁合同》及2009年3月1日签署的《补充协议》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内研发楼内5,011㎡的物业用于办公；租赁期限自2006年1月15日起至2021年1月14日止；年租金为5,150,000.00元。
（二）根据光线传媒与北京航星机械制造公司于2011年4月28日签署的《租赁合同》，光线传媒租赁位于北京市东城区和平里东街11号院内的航星科技园3号楼2层为办公室；租赁面积为 2,707.61㎡；租赁期限自 2011年 4月 15日开始至 2016年 4月 14日止；年租金为3,600,000.00元，但租期满3年后，第4年为3,708,000.00元，第5年为3,819,240.00元。
以上两项截至2013年12月31日本公司未来最低应支付租金汇总如下：
年限 经营租赁
第1年（2013年12月31日--2014年12月31日） 8,826,500.00
第2年（2014年12月31日--2015年12月31日） 8,936,795.00
第3年（2015年12月31日--2016年12月31日） 6,263,945.00
3年以上（2016年12月31日--2021年1月14日） 20,814,583.33
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注年限 经营租赁
合计 44,841,823.33
（三）根据光线传媒、王子文和新丽传媒股份有限公司签订的股权转让协议，光线传媒支付 82,926万元收购王子文持有新丽传媒股份有限公司27.642%的股权，目前光线传媒已经支付58,048.20万元的股权转让款，剩余24,877.80万元尚未支付。
除存在以上承诺事项外，截至2013年12月31日，本公司没有需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年3月25日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的2013年度利润分配预案：以截止2013年12月31日公司总股本506,352,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本506,352,000股，转增股本后公司总股本变更为1,012,704,000股。同时以2013年12月31日的总股本506,352,000股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计50,635,200元人民币。以上分配预案尚需提交公司2013年度股东大会审议。
（二）其他资产负债表日后事项说明
2014年1月10日，本公司持有12.5%股权的北京天神互动科技有限公司全体股东与上市公司大连科冕木业股份有限公司（以下简称“科冕木业”，证券代码002354）及其控股股东NEWEST WISELIMITED签订《重大资产置换暨发行股份购买资产、股份转让协议》，科冕木业拟将以其拥有的置出资产与天神互动拥有的置入资产的等值部分进行置换。置出资产的预估值约为 51,514.14万元，而置入资产的预估值约为 245,000万元。置入资产预估值超出置出资产预估值的差额部分，即约 193,485.86万元，由科冕木业依据天神互动各股东持有的股权比例向其发行股份购买，资产折股数不足一股的余额，计入科冕木业资本公积。科冕木业发行股份的价格不低于定价基准日前 20个交易日均价，即 14.94元/股。据此计算，科冕木业合计发行股份约12,950.86万股。依据上述置入资产预估值及科冕木业本次非公开发行价格14.94元/股计算，交易完成后，公司拟以持有的天神互动股权认购科冕木业非公开发行股票约为1295.09万股，约占本次重组后科冕木业总股本的5.81%，公司与全资子公司光线影业拟以持有的天神互动股权认购科冕木业非公开发行股票总计约为1618.86万股，约占本次重组后科冕木业总股本的7.26%。
置出资产由为新公司指定的承接主体负责承接。同为新公司将其持有的 639万股科冕木业无限售条件流通股转让予天神互动股东朱晔和石波涛，二人将在本次重组后直接或间接控制科冕木业约8,528.68万股股份，约占本次重组后科冕木业总股本的38.24%，将成为科冕木业的控股股东和实际控制人，本次重组将导致科冕木业实际控制权变更，而北京天神互动科技有限公司实现借壳上市。目前借壳上市正在处于国家证券主管部门的审批过程中。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 192,886,622.78 87.12 9,558,230.10 4.96内部及关联方组合 28,508,103.38 12.88
组合小计 221,394,726.16 100.00 9,558,230.10 4.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 221,394,726.16 100.00 9,558,230.10 4.32年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 132,154,638.74 73.32 7,034,572.84 5.32内部及关联方组合 48,086,711.53 26.68 - -组合小计 180,241,350.27 100.00 7,034,572.84 3.90单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 180,241,350.27 100.00 7,034,572.84 3.90应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 156,672,709.57 81.23 4,700,181.29 105,829,163.12 80.08 3,174,874.891至2年 28,878,298.38 14.97 2,887,829.84 21,508,096.99 16.27 2,150,809.702至3年 6,126,734.83 3.17 1,225,346.97 2,772,657.13 2.10 554,531.43
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注3至4年 454,640.00 0.24 181,856.00 1,483,941.14 1.12 593,576.464至5年 478,060.00 0.25 286,836.00
5年以上 276,180.00 0.14 276,180.00 560,780.36 0.43 560,780.36合计 192,886,622.78 100.00 9,558,230.10 132,154,638.74 100.00 7,034,572.842、期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 应收账款期末 占应收账款总单位名称 账龄
系 余额 额的比例（%）国信（海南）龙沐湾投资控股有
非关联方 50,000,000.00 1年之内 22.58限公司
中央电视台 非关联方 25,200,000.00 1年之内 11.38北京世纪伙伴文化传媒股份有限
非关联方 15,779,400.00 1年之内 7.13公司
北京光线影业有限公司 关联方 18,200,000.00 1年之内 8.22欢瑞世纪影视传媒股份有限公司 非关联方 14,251,590.26 2年之内 6.44合计 -- 123,430,990.26 -- 55.754、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)北京光线影业有限公司 子公司 18,200,000.00 8.22上海聚合广告有限公司 孙公司 548,324.04 0.25上海光线电视传播有限公司 子公司 9,759,779.34 4.41合计 28,508,103.38 12.88（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 423,824.84 0.44 33,854.06 7.99内部及关联方组合 96,973,188.32 99.56 -
组合小计 97,397,013.16 100.00 33,854.06 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 97,397,013.16 100.00 33,854.06 0.03
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 4,605,050.84 1.39 149,070.84 3.24内部及关联方组合 326,077,345.68 98.61 - -组合小计 330,682,396.52 100.00 149,070.84 0.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 330,682,396.52 100.00 149,070.84 0.05其他应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 318,774.00 75.21 9,563.22 4,500,000.00 97.72 135,000.001至2年 100,200.00 2.18 10,020.002至3年 100,200.00 23.64 20,040.00 1,000.00 0.02 200.003至4年 1,000.00 0.24 400.00
4至5年 -
5年以上 3,850.84 0.91 3,850.84 3,850.84 0.08 3,850.84合计 423,824.84 100.00 33,854.06 4,605,050.84 100.00 149,070.842、期末其他应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收账款中欠款金额前五名
与本公司其他应收账款期 占其他应收账款单位名称 账龄
关系 末余额 总额的比例（%）东阳光线影业有限公司 关联方 84,966,000.00 1-2年 87.24北京传媒之光广告有限公司 关联方 7,142,549.08 5年以内 7.33北京英事达形象包装顾问有
关联方 3,880,650.00 2年以内 3.98限公司
中国中央电视台 非关联方 300,000.00 1年以内 0.31潘家全 职员 116,100.00 1年以内 0.12合计 96,405,299.08 98.984、应收关联方账款情况
与本公司关 占其他应收账款总额的比单位名称 金额
系 例(%)
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注与本公司关 占其他应收账款总额的比单位名称 金额
系 例(%)
北京传媒之光广告有限公司 关联方 7,142,549.08 7.33
北京东方传奇国际传媒有限公司 关联方 20,000.00 0.02
北京英事达形象包装顾问有限公司 关联方 3,880,650.00 3.98
东阳光线影业有限公司 关联方 84,966,000.00 87.24
合计 96,009,199.08 98.57
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的长期股权投资 379,136,008.26 17,523,432.60 379,136,008.26 17,523,432.60按权益法核算的长期股权投资 916,262,155.32
71,268,204.88
其中：合营企业
联营企业 916,262,155.32
71,268,204.88
其他按成本法核算的长期股权
184,000,000.00
投资
81,000,000.00
合计 1,479,398,163.58 17,523,432.60
531,404,213.14 17,523,432.602、被投资单位主要信息
其中：联
营及合营
核算 企业其他
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额方法 综合收益
变动中享
有的份额
1、子公司
北京传媒之光广告
成本法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00有限公司
上海光线电视传播
成本法
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00有限公司
北京英事达形象包
成本法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00装顾问有限公司
北京东方传奇国际
成本法
21,560,000.00 21,560,000.00 21,560,000.00传媒有限公司
北京光线易视网络
成本法
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00科技有限公司
北京嘉华丽音国际
成本法
48,441,822.00 48,441,822.00 48,441,822.00文化发展有限公司
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注北京光线影业有限
成本法
290,000,000.00 294,134,186.26 294,134,186.26公司
子公司小计
375,001,822.00 379,136,008.26 379,136,008.262、联营企业
金华长风信息技术
权益法 70,000,000.00 71,268,204.88 -8,742,674.48 62,525,530.40有限公司
天津橙子映像传媒
权益法 810,000.00 808,302.98 808,302.98有限公司
新丽传媒股份有限
权益法 829,260,000.00 846,839,455.10 846,839,455.10公司
彼岸天（北京）文化
权益法 6,400,000.00 6,088,866.84 6,088,866.84有限公司
联营企业小计 906,470,000.00 71,268,204.88 844,993,950.44 916,262,155.323、其他按成本法核
算的长期股权投资
欢瑞世纪影视传媒
成本法
81,000,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00股份有限公司
北京天神互动科技
成本法
103,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00有限公司
其他按成本法核算
的长期股权投资小
184,000,000.00 81,000,000.00 103,000,000.00 184,000,000.00计
合计
1,465,471,822.00 531,404,213.14 947,993,950.44 - 1,479,398,163.58续表一
在被投资单在被投资在被投资单位持股 本期计
本期现金红被投资单位
位持股比例单位表决权比例与表决权比例 减值准备 提减值
利(%) 比例(%) 不一致的说明 准备
1、子公司
北京传媒之光广告
100 100
有限公司
上海光线电视传播
100 100
有限公司
北京英事达形象包
100 100
装顾问有限公司
北京东方传奇国际
100 100
传媒有限公司
北京光线易视网络
100 100
科技有限公司
北京嘉华丽音国际
100 100 17,523,432.60
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注在被投资单在被投资在被投资单位持股 本期计
本期现金红被投资单位
位持股比例单位表决权比例与表决权比例 减值准备 提减值
利(%) 比例(%) 不一致的说明 准备
文化发展有限公司
北京光线影业有限
100 100
公司
子公司小计
17,523,432.60
2、联营企业
金华长风信息技术
28.16 28.16 2,816,000.00有限公司
天津橙子映像传媒
27.00 27.00
有限公司
新丽传媒股份有限
27.642 27.642
公司
彼岸天（北京）文化
30.00 30.00
有限公司
联营企业小计
2,816,000.003、其他按成本法核
算的长期股权投资
欢瑞世纪影视传媒
4.564 4.564
股份有限公司
北京天神互动科技
10.00 10.00 6,250,000.00有限公司
其他按成本法核算
的长期股权投资小
6,250,000.00计
合计
17,523,432.60 9,066,000.00（四）营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
主营业务收入 408,639,308.01 446,041,724.21其他业务收入 - 800,000.00营业成本 186,643,903.99 236,688,315.512、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本栏目制作与广告 338,516,615.94 163,858,899.61 400,809,650.78 208,811,072.57电影 - -
电视剧 70,122,692.07 22,785,004.38 45,232,073.43 27,877,242.94
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注合计 408,639,308.01 186,643,903.99 446,041,724.21 236,688,315.513、主营业务分地区
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本东北地区 29,659,877.36 10,319,970.78 55,870,004.72 29,294,240.97华北地区 161,238,337.17 71,906,464.48 142,725,028.43 76,077,713.36华东地区 62,924,522.89 33,162,302.58 159,373,843.62 85,137,248.99华南地区 127,400,580.01 64,106,510.47 64,694,731.40 33,921,297.50华中地区 4,159,363.21 643,218.75 2,109,666.22 1,106,158.32西北地区 288,773.59 23,424.39 6,877,413.78 3,606,024.69西南地区 22,967,853.78 6,482,012.54 14,391,036.04 7,545,631.68海外
合计 408,639,308.01 186,643,903.99 446,041,724.21 236,688,315.514、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年度 2012年度
前五名客户收入总额 189,301,734.12 214,833,419.44占全部营业收入的比例 46.32% 48.08%（五）投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 6,250,000.00 31,100,000.00权益法核算的长期股权投资收益 11,339,950.44 1,268,204.88合计 17,589,950.44 32,368,204.882、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因北京天神互动科技
6,250,000.00 本期实施了分红
有限公司
北京东方传奇国际
19,500,000.00 上期实施了分红
传媒有限公司
北京嘉华丽音国际
11,600,000.00 上期实施了分红
文化发展有限公司
合计 6,250,000.00 31,100,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因金华长风信息技术
-5,926,674.48 1,268,204.88股权变更调整及本期投资损失有限公司
天津橙子映像传媒
-1,697.02 本年为新增投资而获得的损失有限公司
新丽传媒股份有限
17,579,455.10 本年为新增投资而获得的收益公司
彼岸天（北京）文
-311,133.16 本年为新增投资而获得的损失化有限公司
合计 11,339,950.44 1,268,204.88
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 185,007,500.63 177,278,876.09加：资产减值准备 2,408,440.48 1,458,745.36固定资产折旧 7,678,962.23 6,446,539.76无形资产摊销 539,584.00 208,634.00长期待摊费用摊销 3,360,270.72 1,876,409.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -29,741.77 5,349.29固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失 -17,589,950.44 -32,368,204.88递延所得税资产减少 -219,903.18 -38,629.54递延所得税负债增加
存货的减少 9,435,187.38 -23,385,102.33经营性应收项目的减少 276,257,328.86 -337,605,929.16经营性应付项目的增加 87,903,925.84 45,451,032.13其他
经营活动产生的现金流量净额 554,751,604.75 -160,672,279.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 260,646,687.17 465,688,406.53减：现金的年初余额 465,688,406.53 1,038,868,587.45加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注现金及现金等价物净增加额 -205,041,719.36 -573,180,180.92十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项目 金额 说明非流动资产处置损益 28,126.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
主要为收到各计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
24,598,182.15种支持文化产准定额或定量享受的政府补助除外）
业发展的资金计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -2,104,200.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,392,700.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,192,636.16
少数股东权益影响额（税后）
合计 17,936,772.86
（二）净资产收益率及每股收益
1、2013年度净资产收益率和每股收益
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.70 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司
14.84 0.61 0.61
普通股股东的净利润
2、2012年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.59 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
15.67 0.58 0.58
普通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要是收回泰囧的票应收账款 317,788,208.21 619,866,292.65 -48.73
房分账款
预付的电影电视投资预付款项 207,836,766.47 430,203,647.50 -51.69
款减少
应收利息 3,130,419.07 2,148,826.96 45.68定期存款增加
其他应收款 3,154,260.24 14,169,552.31 -77.74应收的往来款减少
存货 185,732,694.44 132,325,230.11 40.36在拍的电影增加
对新丽传媒和天神互长期股权投资 1,136,169,248.75 152,668,204.88 644.21
动的投资增加
无形资产 1,986,337.67 641,981.00 209.41购买微软软件增加
期初其他非流动资产其他非流动资产 3,500,000.00 50,000,000.00 -93.00
转为长期股权投资
预收款项 534,000.00 354,000.00 50.85预收的广告款增加
应付职工薪酬 524,844.13 2,662,106.41 -80.28提取的奖金减少
未付的企业所得税减应交税费 19,752,327.33 57,811,171.70 -65.83
少
其他应付款 271,454,582.77 4,542,745.24 5875.56应付股权投资款增加 1年以上的递延收益其他非流动负债 770,472.95 -100.00
减少
本期实施了资本公积股本 506,352,000.00 241,120,000.00 110.00
转增股本
本期实施了资本公积资本公积 1,001,894,629.38 1,267,126,629.38 -20.93
转增股本
盈余公积 61,291,309.88 42,790,559.82 43.24提取了法定盈余公积
北京光线传媒股份有限公司2013年度财务报表附注未分配利润 651,109,460.73 438,114,580.01 48.62净利润增加
外币报表折算差 汇率变化引起的资产 -1,267,359.09 -305,639.15 -314.66
额 折算差额
电视栏目制作与广告营业收入 904,171,794.58 1,033,855,314.50 -12.54
和电影收入下降
收入下降引起的成本营业成本 485,656,681.72 582,933,529.02 -16.69
下降
营改增引起的营业税营业税金及附加 7,237,662.96 21,461,213.94 -66.28
减少
销售收入减少、销售销售费用 11,788,270.61 17,133,198.97 -31.20人员调整导致工资和办公费减少
应收减少引起计提的资产减值损失 1,127,560.57 12,698,590.33 -91.12
坏账减少。
投资分红和权益法核投资收益 19,152,450.44 1,268,204.88 1410.20
算收益的增加
债务重组损失和捐赠营业外支出 3,500,814.90 108,772.29 3118.48
的增加
外币报表折算差额的其他综合收益 -961,719.94 -55,881.21 -1621.01
增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月25日批准报出。
北京光线传媒股份有限公司二〇一四年三月二十五日