湖北宜昌交运集团股份有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 710986号
湖北宜昌交运集团股份有限公司
审计报告
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
所有者权益变动表所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2015]第710986号湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表、2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进
中国·上海 中国注册会计师：李洪勇
二〇一五年四月二十四日
审计报告第2页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|464,997,524.91|420,720,681.27|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|48,000,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）||250,000.00|
|应收账款|（四）|24,959,007.79|23,110,916.52|
|预付款项|（五）|187,153,143.88|80,555,256.38|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|13,835,175.39|19,281,514.87|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|192,897,646.48|136,919,630.02|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|13,716,061.71|7,933,838.10|
|流动资产合计||945,558,560.16|688,771,837.16|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|10,221,711.57|10,524,592.71|
|投资性房地产|（十一）|34,956,340.08|36,295,007.11|
|固定资产|（十二）|720,254,276.35|695,691,519.38|
|在建工程|（十三）|45,274,155.35|44,427,895.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|201,252,455.11|200,343,595.84|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|6,161,527.48|6,539,990.00|
|长期待摊费用|（十六）|4,168,289.55|2,618,852.81|
|递延所得税资产|（十七）|1,079,772.05|1,318,155.99|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,023,568,527.54|997,959,609.36|
|资产总计||1,969,127,087.70|1,686,731,446.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第1页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|357,000,000.00|170,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|151,484,628.00|110,571,000.00|
|应付账款|（二十）|51,610,219.06|37,111,129.55|
|预收款项|（二十一）|34,853,993.31|36,984,348.70|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|749,848.15|755,269.38|
|应交税费|（二十三）|11,041,148.75|10,803,232.47|
|应付利息|（二十四）|10,800,000.00||
|应付股利|（二十五）||940,818.57|
|其他应付款|（二十六）|74,688,158.04|71,596,197.82|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|10,600,000.00|19,970,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||702,827,995.31|458,731,996.49|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|23,570,000.00|57,020,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十九）|17,987,195.32|25,258,792.41|
|长期应付职工薪酬|（三十）|14,700,348.70|21,107,806.38|
|专项应付款|（三十一）|62,000,000.00|62,000,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|81,678,100.00|38,240,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||199,935,644.02|203,626,598.79|
|负债合计||902,763,639.33|662,358,595.28|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|133,500,000.00|133,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|415,121,936.27|415,043,367.05|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（三十五）|6,584,299.76|6,322,888.73|
|盈余公积|（三十六）|45,681,942.63|40,304,761.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|298,810,293.23|267,554,715.69|
|归属于母公司所有者权益合计||899,698,471.89|862,725,733.08|
|少数股东权益||166,664,976.48|161,647,118.16|
|所有者权益合计||1,066,363,448.37|1,024,372,851.24|
|负债和所有者权益总计||1,969,127,087.70|1,686,731,446.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第2页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||51,298,685.43|125,744,243.04|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|10,460,006.10|9,193,708.41|
|预付款项||5,542,517.83|6,633,030.04|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|7,800,290.48|6,264,634.95|
|存货||47,572.48|47,572.48|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||314,858,523.74|266,589,605.48|
|流动资产合计||390,007,596.06|414,472,794.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|488,542,394.88|364,845,076.02|
|投资性房地产||34,690,648.87|35,996,475.02|
|固定资产||431,365,838.60|416,292,498.38|
|在建工程||2,644,411.00|4,914.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||69,493,063.50|71,303,131.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||521,830.19|661,112.81|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,027,458,187.04|889,303,207.89|
|资产总计||1,417,465,783.10|1,303,776,002.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第3页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||357,000,000.00|170,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||12,784,628.00|1,351,000.00|
|应付账款||27,666,996.79|20,244,775.25|
|预收款项||25,195,766.03|27,710,766.07|
|应付职工薪酬||232,596.62|288,454.83|
|应交税费||4,187,981.54|4,184,510.53|
|应付利息||10,800,000.00||
|应付股利||||
|其他应付款||27,021,911.91|28,557,165.98|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||10,600,000.00|19,970,000.00|
|其他流动负债|||79,196,667.09|
|流动负债合计||475,489,880.89|351,503,339.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||23,570,000.00|57,020,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||15,548,834.36|22,719,398.27|
|长期应付职工薪酬||14,700,348.70|21,107,806.38|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||46,920,000.00|37,490,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||100,739,183.06|138,337,204.65|
|负债合计||576,229,063.95|489,840,544.40|
|所有者权益：||||
|股本||133,500,000.00|133,500,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||415,890,084.53|415,890,084.53|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||4,192,246.74|3,962,795.70|
|盈余公积||45,681,942.63|40,304,761.61|
|未分配利润||241,972,445.25|220,277,816.05|
|所有者权益合计||841,236,719.15|813,935,457.89|
|负债和所有者权益总计||1,417,465,783.10|1,303,776,002.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第4页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,303,885,167.85|1,222,482,007.39|
|其中：营业收入|（三十八）|1,303,885,167.85|1,222,482,007.39|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,249,753,564.87|1,154,493,228.07|
|其中：营业成本|（三十八）|1,108,587,142.54|1,024,924,387.58|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|4,992,071.23|5,011,600.03|
|销售费用|（四十）|32,831,798.44|32,717,721.40|
|管理费用|（四十一）|75,458,026.13|75,185,467.75|
|财务费用|（四十二）|28,926,195.46|14,868,729.70|
|资产减值损失|（四十三）|-1,041,668.93|1,785,321.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（四十四）|16,720,588.36|8,217,751.23|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-302,881.14|10,412.36|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||70,852,191.34|76,206,530.55|
|加：营业外收入|（四十五）|20,054,886.15|12,638,540.58|
|减：营业外支出|（四十六）|2,524,649.08|3,836,119.84|
|其中：非流动资产处置损失||2,369,278.45|2,420,933.94|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||88,382,428.41|85,008,951.29|
|减：所得税费用|（四十七）|21,684,395.14|23,287,240.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||66,698,033.27|61,721,710.41|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||63,332,758.56|60,227,521.59|
|少数股东损益||3,365,274.71|1,494,188.82|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||66,698,033.27|61,721,710.41|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||63,332,758.56|60,227,521.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,365,274.71|1,494,188.82|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.4744|0.4511|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.4744|0.4511|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第5页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|238,496,147.81|235,768,259.26|
|减：营业成本|（四）|171,791,037.91|166,867,241.72|
|营业税金及附加||2,171,142.26|2,101,217.33|
|销售费用||1,439,101.44|1,591,539.22|
|管理费用||27,626,026.96|30,815,805.01|
|财务费用||14,907,107.99|10,163,177.45|
|资产减值损失||-587,130.47|1,220,591.36|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|（五）|31,568,501.09|43,525,177.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||10,412.36|
|二、营业利润||52,717,362.81|66,533,864.27|
|加：营业外收入||8,319,555.35|2,911,979.72|
|减：营业外支出||541,024.57|1,860,991.67|
|其中：非流动资产处置损失||450,882.96|800,299.91|
|三、利润总额||60,495,893.59|67,584,852.32|
|减：所得税费用||6,724,083.37|6,875,334.01|
|四、净利润||53,771,810.22|60,709,518.31|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||53,771,810.22|60,709,518.31|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第6页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,481,699,152.44|1,436,039,262.65|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|84,820,285.45|68,468,056.53|
|经营活动现金流入小计||1,566,519,437.89|1,504,507,319.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,153,528,030.63|1,107,909,934.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||138,225,286.34|111,669,380.97|
|支付的各项税费||54,985,619.50|60,700,786.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|37,730,882.77|59,041,584.65|
|经营活动现金流出小计||1,384,469,819.24|1,339,321,686.77|
|经营活动产生的现金流量净额||182,049,618.65|165,185,632.41|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||26,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||17,237,779.40|46,867,046.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,740,939.38|1,579,344.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||53,636.81|1,773,671.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||6,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||23,032,355.59|82,720,062.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||198,852,797.81|162,565,919.33|
|投资支付的现金||48,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||15,204,541.34|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||246,852,797.81|177,770,460.67|
|投资活动产生的现金流量净额||-223,820,442.22|-95,050,398.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,469,800.00|17,548,164.31|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,469,800.00||
|取得借款收到的现金||389,000,000.00|247,400,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||391,469,800.00|264,948,164.31|
|偿还债务支付的现金||244,820,000.00|272,810,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||55,075,991.79|118,439,325.29|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,980,697.93||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|1,050,000.00||
|筹资活动现金流出小计||300,945,991.79|391,249,325.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||90,523,808.21|-126,301,160.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||48,752,984.64|-56,165,926.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||405,695,368.82|461,861,295.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||454,448,353.46|405,695,368.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第7页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||245,948,067.02|236,102,462.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||146,717,922.24|95,334,458.00|
|经营活动现金流入小计||392,665,989.26|331,436,920.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||90,277,773.25|124,477,132.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,897,156.29|45,382,443.58|
|支付的各项税费||22,478,739.12|20,266,498.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||34,315,009.41|32,309,340.73|
|经营活动现金流出小计||206,968,678.07|222,435,415.48|
|经营活动产生的现金流量净额||185,697,311.19|109,001,504.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||984,021.92|
|取得投资收益收到的现金||31,871,382.23|40,431,418.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||250,153.38|355,340.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||54,690.78|1,773,671.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||6,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||32,176,226.39|50,044,451.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||61,829,887.20|53,261,049.31|
|投资支付的现金||131,000,200.00|35,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||15,204,541.34|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||192,830,087.20|103,465,590.65|
|投资活动产生的现金流量净额||-160,653,860.81|-53,421,139.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||389,000,000.00|230,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||389,000,000.00|230,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||449,370,000.00|252,010,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||42,016,271.33|73,159,814.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||491,386,271.33|325,169,814.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-102,386,271.33|-95,169,814.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-77,342,820.95|-39,589,449.20|
|加：期初现金及现金等价物余额||125,744,243.04|165,333,692.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||48,401,422.09|125,744,243.04|

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报表第8页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|133,500,000.00||||415,043,367.05|||6,322,888.73|40,304,761.61||267,554,715.69|161,647,118.16|1,024,372,851.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|133,500,000.00||||415,043,367.05|||6,322,888.73|40,304,761.61||267,554,715.69|161,647,118.16|1,024,372,851.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||78,569.22|||261,411.03|5,377,181.02||31,255,577.54|5,017,858.32|41,990,597.13|
|（一）综合收益总额|||||||||||63,332,758.56|3,365,274.71|66,698,033.27|
|（二）所有者投入和减少资本|||||78,569.22|||||||2,690,932.23|2,769,501.45|
|1．股东投入的普通股||||||||||||2,469,800.00|2,469,800.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||78,569.22|||||||221,132.23|299,701.45|
|（三）利润分配|||||||||5,377,181.02||-32,077,181.02|-1,039,879.36|-27,739,879.36|
|1．提取盈余公积|||||||||5,377,181.02||-5,377,181.02|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-26,700,000.00|-1,039,879.36|-27,739,879.36|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||261,411.03||||1,530.74|262,941.77|
|1．本期提取||||||||1,561,274.51||||42,416.69|1,603,691.20|
|2．本期使用||||||||-1,299,863.48||||-40,885.95|-1,340,749.43|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|133,500,000.00||||415,121,936.27|||6,584,299.76|45,681,942.63||298,810,293.23|166,664,976.48|1,066,363,448.37|

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报表第9页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|133,500,000.00||||430,266,701.46|||5,515,024.75|34,233,809.78||240,098,145.93|76,641,100.03|920,254,781.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|133,500,000.00||||430,266,701.46|||5,515,024.75|34,233,809.78||240,098,145.93|76,641,100.03|920,254,781.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-15,223,334.41|||807,863.98|6,070,951.83||27,456,569.76|85,006,018.13|104,118,069.29|
|（一）综合收益总额|||||||||||60,227,521.59|1,494,188.82|61,721,710.41|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-15,223,334.41|||||||84,410,304.18|69,186,969.77|
|1．股东投入的普通股||||||||||||84,410,304.18|84,410,304.18|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-15,223,334.41||||||||-15,223,334.41|
|（三）利润分配|||||||||6,070,951.83||-32,770,951.83|-940,818.57|-27,640,818.57|
|1．提取盈余公积|||||||||6,070,951.83||-6,070,951.83|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-26,700,000.00|-940,818.57|-27,640,818.57|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||807,863.98||||42,343.70|850,207.68|
|1．本期提取||||||||2,111,874.11||||62,624.69|2,174,498.80|
|2．本期使用||||||||-1,304,010.13||||-20,280.99|-1,324,291.12|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|133,500,000.00||||415,043,367.05|||6,322,888.73|40,304,761.61||267,554,715.69|161,647,118.16|1,024,372,851.24|

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企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第10页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|133,500,000.00||||415,890,084.53|||3,962,795.70|40,304,761.61|220,277,816.05|813,935,457.89|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|133,500,000.00||||415,890,084.53|||3,962,795.70|40,304,761.61|220,277,816.05|813,935,457.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||229,451.04|5,377,181.02|21,694,629.20|27,301,261.26|
|（一）综合收益总额||||||||||53,771,810.22|53,771,810.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,377,181.02|-32,077,181.02|-26,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,377,181.02|-5,377,181.02||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-26,700,000.00|-26,700,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||229,451.04|||229,451.04|
|1．本期提取||||||||977,337.40|||977,337.40|
|2．本期使用||||||||-747,886.36|||-747,886.36|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|133,500,000.00||||415,890,084.53|||4,192,246.74|45,681,942.63|241,972,445.25|841,236,719.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第11页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|133,500,000.00||||415,908,877.60|||3,737,343.79|34,233,809.78|192,339,249.57|779,719,280.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|133,500,000.00||||415,908,877.60|||3,737,343.79|34,233,809.78|192,339,249.57|779,719,280.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-18,793.07|||225,451.91|6,070,951.83|27,938,566.48|34,216,177.15|
|（一）综合收益总额||||||||||60,709,518.31|60,709,518.31|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-18,793.07||||||-18,793.07|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-18,793.07||||||-18,793.07|
|（三）利润分配|||||||||6,070,951.83|-32,770,951.83|-26,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,070,951.83|-6,070,951.83||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-26,700,000.00|-26,700,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||225,451.91|||225,451.91|
|1．本期提取||||||||1,282,891.47|||1,282,891.47|
|2．本期使用||||||||-1,057,439.56|||-1,057,439.56|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|133,500,000.00||||415,890,084.53|||3,962,795.70|40,304,761.61|220,277,816.05|813,935,457.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：董新利 主管会计工作负责人：陈贤平 会计机构负责人：童辉
报表第12页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团有限责任公司2008年6月整体变更设立的股份有限公司。公司于2014年7月11日在宜昌市工商行政管理局换发了注册号为420500000000347的企业法人营业执照。
英文名称： HUBEIYICHANG TRANSPORTATION GROUP CO.,LTD
住 所：宜昌市港窑路5号
法定代表人：董新利
注册资本：人民币壹亿叁仟叁佰伍拾万圆整
企业类型：股份有限公司（上市）
本公司的母公司、实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月24日批准报出
（二）历史沿革及改制情况
1、公司设立
湖北宜昌交运集团股份有限公司原名宜昌永通运输集团有限责任公司，是 1998年 4月经宜昌市人民政府宜府文(1998)47号《市人民政府关于组建宜昌永通运输集团有限责任公司的批复》文批准，由宜昌市宜通运输集团有限责任公司与宜昌市恒通运输公司合并组建，为宜昌市国有资产管理局出资的国有独资公司。1998年 7月,宜昌永通运输集团有限责任公司名称根据宜市交发 (1998)196号《宜昌市交通委员会关于宜昌永通运输集团有限责任公司更名的通知》,更名为宜昌交运集团有限责任公司。公司设立时的注册资本为 12,000万元,业经宜昌市五环审计事务所出具宜五审所验字(1998)82号验资报告验证。
2、名称变更及改制情况
根据2005年4月18日宜府发(2005)12号《市人民政府关于授权由市国资委履行出资人职责企业名单的通知》文及2006年7月10日宜市国资产权(2006)49号《宜昌市国资委关于明确宜昌交运集团有限责任公司国有股出资人的通知》文，公司出资人由宜昌市国有资产监督管理委员会变更为夷陵国有资产经营有限公司。
财务报表附注第1页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2006年5月31日，根据宜昌市国有企业改革领导小组宜市企改(2006)01号《宜昌市国有企业改革领导小组关于宜昌交运集团有限责任公司改革方案的批复》文，宜市国资产权(2006)38号《市国资委关于调减宜昌交运集团有限责任公司注册资本的决定》文,及宜市夷陵国资发(2006)18号《夷陵国有资产经营有限公司关于同意宜昌交运集团有限责任公司经营管理人员投资参股的通知》文，公司在原宜昌交运集团有限责任公司基础上进行改制，夷陵国有资产经营有限公司以公司截止 2006年 5月 31日的净资产出资 6,000万元,占注册资本的75%，公司经营管理人员董新利、李家发等44位自然人以货币资金出资2,000万元，占注册资本的25%，公司注册资本变更为8,000万元，业经湖北佳信联合会计师事务所出具鄂佳联验字(2006)16号验资报告验证。
2008年 6月，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币8,000万元，由全体股东以公司截至2008年3月31日止的净资产105,248,843.60元（业经大信会计师事务有限公司审计并出具大信审字[2008]第024号审计报告）折为8,000万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币8,000万元，由宜昌交运集团有限责任公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，实际出资金额超过申请的注册资本金额 25,248,843.60元作为公司的资本公积。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信宜验字(2008)第004号验资报告验证。
3、增加出资及出资转让情况
2009年2月,根据宜市国资产权(2008)61号《宜昌市国资委关于湖北宜昌交运集团股份有限公司通过增资扩股方式引进战略投资者的批复》文，及公司2008年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2,000万元，由北京国信鸿基投资有限公司于 2009年 2月 4日之前缴足，公司注册资本变更为10,000万元，其中夷陵国有资产经营有限公司持6,000万股，持股比例为60%，北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%，公司经营管理人员董新利、李家发等 44位自然人持 2,000万股，持股比例为20%。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字（2009）第 2-0002号验资报告验证。
2009年 4月，根据宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会宜市国资产权[2009]3号宜昌市国资委《关于变更湖北宜昌交运集团股份有限公司国有股持有人的通知》文，宜昌市夷陵国有资产经营有限公司持有的公司股权交由宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有，公司股东宜昌市夷陵国有资产经营有限公司变更为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会，变更后宜昌市
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人民政府国有资产监督管理委员会持6,000万股，持股比例为60%，北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%，公司经营管理人员董新利、李家发等44位自然人持2,000万股，持股比例为20%。
2009年7月，公司股东大会2009年第二次临时会议表决通过《关于宜昌市国资委向鄂西生态旅游圈投资有限公司转让 1000万股股份的议案》和《关于通过股份协议转让方式还原自然人股东股份登记的议案》,宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会将持有的公司1,000万股股份转让给湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司，尹明等19名自然人将持有的884万本公司股份转让给张红林等 116名自然人； 2009年 9月，自然人股东康莉娟将持有的公司 30万股股份，自然人股东周泰国将持有的公司 10万股股份通过协议转让方式转让给宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。变更后,宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会持5,040万股，持股比例为50.40%；北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%；湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司持1,000万股，持股比例为10%；公司经营管理人员董新利、李家发等156位自然人持1,960万股，持股比例为19.60%。
根据公司 2010年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监发行字[2011]1604号”文《关于核准湖北宜昌交运集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，核准公司公开发行不超过3,350万股新股。本次申请发行新股人民币3,350万元，发行后的股本为13,350万元。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第2-0042号验资报告验证。
(三) 公司主营业务情况简介
公司主营业务：客运站经营（有效期至2018年7月31日）；省际班车客运、省际包车客运、一类客运班线、旅游客运（有效期至 2018年 7月 31日）；国内快递(邮政企业专营业务除外)(有效期至2015年9月2日)；保险兼业代理（限许可证核定的类别，有效期至2015年10月8日）；港口机械、设施、设备租赁经营；票务代理服务；货物中转、仓储服务；汽车（不含九座以下乘用车）及配件销售；汽车售后服务；为汽车交易提供服务；物业管理；柜台、房屋出租；停车服务；洗车服务等等。
(四) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宜昌交运集团夷陵客运有限公司
宜昌交运集团秭归客运有限公司
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宜昌交运集团兴山客运有限公司
宜昌交运集团长阳客运有限公司
宜昌交运集团五峰客运有限公司
宜昌交运集团石油有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司
宜昌交运集团宜都广告有限公司
宜昌交运集团宜都旅行社有限公司
宜昌交运集团宜都机动车检测有限公司
宜昌长江三峡旅游客运有限公司
宜昌长江国际旅行社有限公司
宜昌交运国际旅行社有限公司
宜昌太平溪港旅游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限公司
宜昌交运集团出租汽车客运有限公司
宜昌市腾飞出租汽车有限公司
宜昌交运集团汽车销售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有限公司
恩施麟达汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司
宜昌长江高速客轮有限责任公司
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
湖北天元物流发展有限公司
宜昌三峡枢纽旅客翻坝转运中心开发有限公司
恩施麟盛汽车销售服务有限公司
秭归县凤凰汽车客运有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额5%以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄 3年以上的应收款项（不含单项金额重大的应收款项）
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。主要包括各品牌整车及零配件、润料、燃料、低值易耗品等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
车辆 年限平均法 6-8 3 12.13-16.17
船舶 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70
机械设备及办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
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固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40号及
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宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
详见本附注“五、(三十)长期应付职工薪酬”。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
本公司营业收入主要包括道路客运收入、水上客运收入、港站服务收入、出租车承包金收入、水路旅游客运、公路旅游客运、旅行社业务、汽车销售及维修收入和其他业务收入（含油品销售收入、公铁联运装卸、物流服务和其他收入）。
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1、道路客运收入的确认
（1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
（2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
（3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
2、水上客运收入的确认
（1）各港站售票后，由公司船舶司乘人员、港站人员在旅客登船时验票,船舶司乘人员留取票根，航次结束后统计汇总形成《航次收入统计表》，公司按月编制《船舶营运月度统计表》。
（2）各港站按月向公司提交《代理收支结算表》，公司将港口方提供的《代理收支结算表》和公司编制的《航次收入统计表》进行核对无误后，公司据此确认收入，并向港站收取票款。
3、港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
（1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无误后签字形成结算单，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付代收票款。
（2）旅游港口服务收入的确认
①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代
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理收支结算表》向旅游港口结算票款。
4、出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收取的承包金确认收入。
5、水路旅游客运
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
6、公路旅游客运
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
7、旅行社业务
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；
对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收入。
8、公铁联运装卸收入的确认
（1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站前的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
（2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，返回本公司财务部。
（3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
9、销售及维修、油品销售收入和其他收入的确认
（1）公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。
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（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量。
（4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
10、物流服务、让渡资产使用权收入
（1）让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定资产使用权收入。
（2）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。
（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助，在收到政府补助时确认；与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定使用状态时确认按资产受益年限分期确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
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款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算；根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司支付预留职工安置费从长期应付款中分类到长期应付职工薪酬核算，并进行了追溯调整。
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上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
受影响的报表项目金额
受影响的报表项目名称
本期 上期
可供出售金融资产 200,000.00 200,000.00长期股权投资 -200,000.00 -200,000.00递延收益 81,678,100.00 38,240,000.00其他非流动负债 -81,678,100.00 -38,240,000.00长期应付款 -14,700,348.70 - 21,107,806.38长期应付职工薪酬 14,700,348.70 21,107,806.38（2）其他重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受影响的上期报表项目名称和金额
税金负值重分类 其他流动资产和应交税费调增7,933,838.1元
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会审议通过之日起对固定资产折旧年限进行变更。
（2）本期主要会计估计变更
会计估计变更的
审批程序开始适用时点 受影响的报表项目名称和金额
内容和原因
房屋建筑物折旧年限变更
为30年，符合固定资产的 管理费用和固定资产—累计折旧减
董事会审 2014年6月1
实际情况，并且更加公允、 少4,998,618.79元
议通过 日
恰当地反映本公司的财务
状况和经营成果
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物汽车及油品销售按应税收入17%；水路客运和应税劳务收入为基础计算按应税收入的11%；道路客运实施简易征收按增值税 销项税额，在扣除当期允许应税收入的3%；站场经营一般纳税人按应税抵扣的进项税额后，差额部收入的6%、小规模纳税人按应税收入的3%分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值 5%、7%
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税及消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
本报告期内无税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 146,379.44 108,857.13银行存款 454,301,974.02 405,586,511.69其他货币资金 10,549,171.45 15,025,312.45合计 464,997,524.91 420,720,681.27其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 10,549,171.45 14,806,980.71履约保证金 218,331.74合计 10,549,171.45 15,025,312.45截止 2014年 12月 31日，其他货币资金中人民币 10,549,171.45元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 48,000,000.00
合计 48,000,000.00
说明：1、子公司湖北天元物流发展有限公司与广发证券股份有限公司签订收益凭证交易协议，以3,000.00万元购买“广发收益宝29天期（产品代码：G11082）”的理财产品。
2、子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司以1,800.00万元购买中国农业银行“安心·62天”人民币理财产品。
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(三) 应收票据
应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 250,000.00合计 250,000.00
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 26,987,979.11 100.00 2,028,971.32 7.52 24,959,007.79 24,931,328.88 100.00 1,820,412.36 7.30 23,110,916.52账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 26,987,979.11 100.00 2,028,971.32 7.52 24,959,007.79 24,931,328.88 100.00 1,820,412.36 7.30 23,110,916.52财务报表附注第34页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 22,119,251.12 1,105,962.56 5.00
1至2年 4,136,173.26 413,617.33 10.00
2至3年 139,741.88 41,922.56 30.00
3至4年 191,847.97 95,923.99 50.00
4至5年 147,100.00 117,680.00 80.00
5年以上 253,864.88 253,864.88 100.00
合计 26,987,979.11 2,028,971.32
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、应收款项坏账准备”。
1、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
当阳永生汽车运输有限公司 2,393,632.00 8.87 119,681.60恩施市公安局 994,600.00 3.69 49,730.00东风日产汽车金融有限公司 864,832.00 3.20 43,241.60湖北捷龙恒通运业有限公司 714,724.00 2.65 35,736.20湖北神州运业集团有限公司 692,763.80 2.57 34,638.19合计 5,660,551.80 20.98 283,027.59(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 162,697,385.91 86.93 79,367,158.98 98.531至2年 23,392,722.41 12.50 265,179.63 0.332至3年 146,117.79 0.08 146,457.83 0.183年以上 916,917.77 0.49 776,459.94 0.96合计 187,153,143.88 100.00 80,555,256.38 100.00说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为22,000,000.00元，主要为子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司预付新站土地款，该款项尚未结算。
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2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
宜昌市国土资源局 86,108,922.00 46.01
宜都市交通局 22,000,000.00 11.76
上海大众汽车有限公司 17,275,514.38 9.23
神龙汽车有限公司 14,187,035.06 7.58
宜都市非税收入管理局计财股 9,232,000.00 4.93
合计 148,803,471.44 79.51
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 16,544,918.53 100.00 2,709,743.14 16.38 13,835,175.39 23,274,858.43 100.00 3,993,343.56 17.16 19,281,514.87款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 16,544,918.53 100.00 2,709,743.14 16.38 13,835,175.39 23,274,858.43 100.00 3,993,343.56 17.16 19,281,514.87财务报表附注第37页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 12,102,027.18 605,101.37 5.001至2年 1,632,977.16 163,297.72 10.002至3年 759,260.80 227,778.24 30.003至4年 473,013.89 236,506.95 50.004至5年 502,903.21 402,322.57 80.005年以上 1,074,736.29 1,074,736.29 100.00合计 16,544,918.53 2,709,743.14
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、应收款项坏账准备”。
2、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 33,100.00
3、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例(%) 年末余额
宜昌公交集团有限责任公司 往来款 5,000,000.00 1年内 30.22 250,000.00宜昌市劳动和社会保障局 工资保障金 678,140.00 2-5年 4.10 453,944.00东风日产汽车销售公司 建店保证金 500,000.00 1年内 3.02 25,000.00
宜昌三峡旅游度假区开发有
往来款 352,479.00 1年内 2.13 17,623.95
限公司
宜昌市夷陵区太平溪镇人民
土地补偿款 230,000.00 5年以上 1.39 230,000.00政府
合计 6,760,619.00 40.86 976,567.95(七) 存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,936,560.79 1,936,560.79 4,432,862.96 4,432,862.96低值易耗品 9,926.70 9,926.70
库存商品 190,951,158.99 190,951,158.99 132,486,767.06 132,486,767.06合计 192,897,646.48 192,897,646.48 136,919,630.02 136,919,630.02
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说明：年末余额中有账面价值人民币88,850,626.41元的存货用于质押，具体如下：1、子公司恩施麟达汽车销售服务有限公司为中信银行上海分行 29,800,000.00元银行承兑汇票以车辆出厂合格证作质押，该部分质押存货账面价值为21,196,256.65元；
2、子公司恩施麟觉汽车销售服务有限公司为中信银行广州分行 11,100,000.00元银行承兑汇票以车辆出厂合格证作质押，该部分质押存货账面价值为8,420,512.82元；
3、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司为中信银行广州分行 55,000,000.00元银行承兑汇票以车辆出厂合格证作质押，该部分质押存货账面价值为32,397,606.84元；
4、子公司宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司为中信银行广州分行 34,300,000.00元银行承兑汇票以车辆出厂合格证作质押，该部分质押存货账面价值为26,836,250.10元。
(八) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税 10,380,096.27 726,752.12营业税 2,010,284.50 4,819,716.01城建设税 128,019.68 2,158,116.83教育费附加 62,764.31 134,920.57地方教育费附加 34,537.87 57,822.97企业所得税 1,100,359.08 36,509.60合计 13,716,061.71 7,933,838.10(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00其中：按成本计量 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00合计 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 股比例(%) 红利宜昌交运集团长阳
260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00 52.00畅通客运有限公司
捷龙快速货运股份
200,000.00 200,000.00 1.67公司
合计 460,000.00 460,000.00 260,000.00 260,000.00
说明：公司无法对宜昌交运集团长阳畅通客运有限公司实施控制、共同控制及重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》划分入可供出售金融资产。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额投资 资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
湖北省高峡
平湖游船有 10,524,592.71 -302,881.14 10,221,711.57
限责任公司
合计 10,524,592.71 -302,881.14 10,221,711.57
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 20,650,858.22 36,260,931.12 56,911,789.34（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 20,650,858.22 36,260,931.12 56,911,789.342．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 14,411,008.27 6,205,773.96 20,616,782.23（2）本期增加金额 481,708.27 856,958.76 1,338,667.03—计提或摊销 481,708.27 856,958.76 1,338,667.03（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 14,892,716.54 7,062,732.72 21,955,449.263．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,758,141.68 29,198,198.40 34,956,340.08（2）年初账面价值 6,239,849.95 30,055,157.16 36,295,007.11说明：（1）本期计提折旧和摊销额1,338,667.03元；
（2）公司投资性房地产期末无减值情形。
(十二)固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 530,044,997.69 87,954,884.02 406,471,758.07 13,354,643.34 1,037,826,283.12（2）本期增加金额 49,144,203.83 11,615,465.21 73,169,814.33 3,615,654.49 137,545,137.86
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—购置 255,104.40 3,052,107.56 32,815,794.00 1,103,142.46 37,226,148.42—在建工程转入 48,330,623.43 8,312,437.48 3,972,319.38 2,440,526.69 63,055,906.98—企业合并增加 558,476.00 50,627.00 609,103.00—处置子公司
（3）本期减少金额 17,779.00 3,092,087.45 59,139,648.92 464,985.34 62,714,500.71—处置或报废 17,779.00 2,813,567.28 22,808,574.97 393,000.00 26,032,921.25—处置子公司 27,600.00 2,384,674.59 40,476.00 2,452,750.59（4）年末余额 579,171,422.52 96,478,261.78 420,501,923.48 16,505,312.49 1,112,656,920.272．累计折旧
（1）年初余额 82,753,120.47 51,911,856.01 201,978,644.41 5,491,142.85 342,134,763.74（2）本期增加金额 16,969,689.05 9,450,338.50 71,358,712.52 1,474,358.70 99,253,098.77—计提 16,969,689.05 9,303,382.21 41,404,722.37 1,420,429.83 69,098,223.46—处置子公司
（3）本期减少金额 1,221.42 2,791,638.91 46,111,181.60 81,176.66 48,985,218.59—处置或报废 1,221.42 2,617,082.62 14,666,123.89 10,039.50 17,294,467.43—处置子公司 27,600.00 1,491,067.56 17,208.29 1,535,875.85（4）年末余额 99,721,588.10 58,570,555.60 227,226,175.33 6,884,324.89 392,402,643.923．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—处置子公司
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置子公司
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 479,449,834.42 37,907,706.18 193,275,748.15 9,620,987.60 720,254,276.35（2）年初账面价值 447,291,877.22 36,043,028.01 204,493,113.66 7,863,500.49 695,691,519.38说明：（1）本期折旧额69,098,223.46元；
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为63,055,906.98元；
（3）截止2014年12月31日公司以固定资产房屋权证作抵押用于银行借款，具体如下：公司以原值为703.65万元的宜市房权证字第0257233号房屋权证用于招商银行宜昌支行 5,000.00万元短期借款抵押；公司以原值为 1,662.27万元的宜市房权证字第 0257239号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行 7,000.00万元短期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为689.40万元的宜市房
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权证第 0245949号房屋权证、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司原值为 782.83万元的宜市房权证第 0246145号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行 967.00万元长期借款抵押；公司以子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 2,493.44万元的宜市房权证字第 0385671号房屋权证用于向中国银行三峡分行2,700.00万元短期借款；
（4）公司固定资产期末无减值情形。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
游轮中心 15,615,067.62 15,615,067.62 12,808,723.68 12,808,723.68东站物流中心 4,770,757.74 4,770,757.74 21,839,800.13 21,839,800.13宜都新站 1,477,658.14 1,477,658.14 5,864,317.31 5,864,317.31翻版转运中心 11,318,612.45 11,318,612.45 3,215,435.40 3,215,435.404S店工程 2,996,900.66 2,996,900.66 641,705.00 641,705.00伍家客运站 1,924,681.10 1,924,681.10
宜昌港安全检
1,964,535.26 1,964,535.26
测线项目
新船长江三峡
4,486,212.48 4,486,212.48
1号
其他工程 719,729.90 719,729.90 57,914.00 57,914.00合计 45,274,155.35 45,274,155.35 44,427,895.52 44,427,895.52说明：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为63,055,906.98元；
（2）公司在建工程期末无减值情形。
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
预算数(万 本期增加金 本期转入 本期其他减少 工程累计投入占 工程 利息资本化累其中：本期利息 本期利息项目名称 年初余额 年末余额 资金来源元) 额 固定资产金额 金额 预算比例(%) 进度 计金额 资本化金额 资本化率(%)伍家岗客运站 30,262,268.19 30,262,268.19 其他来源东山站客运中心 6,864,782.61 6,864,782.61 其他来源游轮中心 28,000.00 12,808,723.68 2,806,343.94 15,615,067.62 5.58% 5.58% 其他来源东站物流中心 21,839,800.13 18,208,689.40 15,734,610.02 19,543,121.77 4,770,757.74 其他来源宜都新站 5,864,317.31 709,750.83 5,096,410.00 1,477,658.14 其他来源翻版转运中心 3,215,435.40 8,103,177.05 11,318,612.45 其他来源4S店工程 641,705.00 5,816,429.14 3,461,233.48 2,996,900.66 其他来源其他工程 57,914.00 15,770,257.42 6,733,012.68 9,095,158.74 其他来源合计 44,427,895.52 88,541,698.58 63,055,906.98 24,639,531.77 45,274,155.35
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(十四)无形资产
土地 出租车经
项目 软件 合计
使用权 营权
1．账面原值
（1）年初余额 219,758,505.36 1,901,720.77 851,537.58 222,511,763.71（2）本期增加金额 5,576,410.00 451,396.58 6,027,806.58—购置 5,576,410.00 451,396.58 6,027,806.58（3）本期减少金额 80,000.00 80,000.00—处置 80,000.00 80,000.00（4）年末余额 225,334,915.36 2,273,117.35 851,537.58 228,459,570.292．累计摊销
（1）年初余额 21,022,293.05 500,587.24 645,287.58 22,168,167.87（2）本期增加金额 4,700,863.05 343,084.26 75,000.00 5,118,947.31—计提 4,700,863.05 343,084.26 75,000.00 5,118,947.31（3）本期减少金额 80,000.00 80,000.00—处置 80,000.00 80,000.00（4）年末余额 25,723,156.10 763,671.50 720,287.58 27,207,115.183．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 199,611,759.26 1,509,445.85 131,250.00 201,252,455.11（2）年初账面价值 198,736,212.31 1,401,133.53 206,250.00 200,343,595.84说明：（1）本期摊销额5,118,947.31元。
（2）截止2014年12月31日公司以土地使用权作抵押用于向银行借款，具体如下：公司以原值为 3,306.82万元的宜市国用（2008）第 090102046-3号土地使用权用于招商银行宜昌分行5,000.00万元短期借款抵押；公司以原值为236.21万元的宜市国用（2008）第 090102046-4号土地使用权用于农业银行三峡伍家支行 7,000.00万元短期借款抵押；公司以原值为438.80万元的宜市国用（2012）第120303101号、子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 1,665.81万元的宜市国用（2009）第 120303033-1号、子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 867.89万元的宜市国用（2009）第 120303037-8号土地使用权用于向中国银行三峡分行 2,700.00万元
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短期借款；公司以原值为627.26万元的宜市国用（2008）第170201014号、原值为28.04万元的宜市国用（2008）第170201030号土地使用权用于向中国银行三峡分行 1,500.00万元长期借款抵押；公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为 279.94万元的宜市国用(2004)第 100205010-2号土地使用权、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司原值为 306.08万元的宜市国用(2004)第 100205010-1号土地使用权用于农业银行三峡伍家支行 967.00万元长期借款抵押；
公司以原值为 1,635.75万元的宜市国用（2009）字第 100101012-2号土地使用权用于中国建设银行三峡分行950.00万元长期借款抵押。
（3）公司无形资产期末无减值情形。
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
8,140,269.22 8,140,269.22运有限公司
宜昌腾飞出租汽车
121,509.24 121,509.24有限公司
湖北省外事旅游汽
378,462.52 378,462.52
车有限公司
合计 8,640,240.98 378,462.52 8,261,778.46说明：本报告期商誉的减少系处置子公司湖北省外事旅游汽车有限公司的股权所致。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
1,978,741.74 1,978,741.74运有限公司
宜昌腾飞出租汽车
121,509.24 121,509.24有限公司
合计 2,100,250.98 2,100,250.98说明：（1）对宜昌茅坪港旅游客运有限公司形成的商誉进行减值测试，本报告期不存在新增减值迹象。
（2）对宜昌腾飞出租汽车有限公司形成商誉已全额计提减值准备。
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(十六)长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 年初余额 年末余额
额 额 额
4S店装修费 2,618,852.81 1,669,927.02 1,813,066.55 2,475,713.28油罐车租赁 222,196.58 22,219.70 199,976.88车辆经营权费 1,596,379.39 103,780.00 1,492,599.39合计 2,618,852.81 3,488,502.99 1,939,066.25 4,168,289.55(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,319,088.18 1,079,772.05 5,272,623.88 1,318,155.99合计 4,319,088.18 1,079,772.05 5,272,623.88 1,318,155.992、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 420,126.28 516,177.07合计 420,126.28 516,177.07(十八)短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 147,000,000.00 130,000,000.00信用借款 210,000,000.00 40,000,000.00合计 357,000,000.00 170,000,000.00说明：1、借款的抵押情况详见“五、(十二)固定资产”和“五、(十四)无形资产”。
2、信用借款情况如下：公司向湖北银行白龙岗支行取得的1,000.00万元借款；公司通过全国银行间债券市场发行2014年度第一期短期融资券(代码：41458020)，金额为2亿元（期间：2014-3-28到2015-3-28）。
(十九)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 151,484,628.00 110,571,000.00合计 151,484,628.00 110,571,000.00
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(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 47,426,129.66 34,645,718.401至2年 3,221,581.92 1,076,040.812至3年 30,138.96 106,765.143年以上 932,368.52 1,282,605.20合计 51,610,219.06 37,111,129.552、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
当阳永生汽车运输有限公司 968,264.00客运票款
湖北捷龙恒通运业有限公司 395,060.95客运票款
金龙联合汽车工业公司 600,000.00购车款
宜昌昂特科技开发有限公司 248,800.00工程款
锦洲矿山机械厂 131,600.00工程款
合计 2,343,724.95
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 7,046,706.50 10,467,623.231至2年 3,775,220.78 190,959.402至3年 36,300.00
3年以上 23,995,766.03 26,325,766.07合计 34,853,993.31 36,984,348.702、账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国石油天然气股份有限公
23,995,766.03 分期摊销(说明1)
司湖北销售公司
中石油昆仑天然气公司 1,200,000.00 分期摊销(说明2)
合计 25,195,766.03
说明：（1）中国石油天然气股份有限公司湖北销售公司以经营性租赁方式承租本公司港窑路加油站、花艳加油站、大公桥加油站、绿萝路加油站、发展大道加油站，
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预收租金 4,660万元，租赁期限为 20年，截止 2014年 12月31日，尚未确认的租赁金额为23,995,766.03元。
（2）中石油昆仑天然气公司以经营性租赁方式承租本公司位于伍家岗城东大道宜昌中心客运站后路与花艳加油站之间面积400平方米的土地使用权经营NCG汽车加气业务，预收租金150万元，2014年度确认租金15万元，截止2014年12月31日，尚未确认的租赁金额为120万元。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 759,066.84 109,470,201.38 109,479,420.07 749,848.15离职后福利-设定提存计划 -5,444.34 10,346,731.75 10,341,287.41
辞退福利 1,646.88 509,760.00 511,406.88
合计 755,269.38 120,326,693.13 120,332,114.36 749,848.152、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,907.77 93,707,806.11 93,615,056.48 107,657.40（2）职工福利费 6,221,939.38 6,221,939.38
（3）社会保险费 4,597,202.75 4,597,202.75
其中：医疗保险费 3,778,511.23 3,778,511.23
工伤保险费 482,747.74 482,747.74
生育保险费 335,943.78 335,943.78
（4）住房公积金 -5,454.00 2,857,904.10 2,852,450.10
（5）工会经费和职工教育经费 749,613.07 2,085,349.04 2,192,771.36 642,190.75合计 759,066.84 109,470,201.38 109,479,420.07 749,848.153、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险 -5,444.34 9,386,847.50 9,381,403.16
失业保险费 959,884.25 959,884.25
合计 -5,444.34 10,346,731.75 10,341,287.41
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(二十三)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
企业所得税 6,646,640.83 6,593,326.86增值税 2,055,028.14 1,860,047.99营业税 99,338.27 83,152.94城市建设税 158,416.35 250,245.91土地使用税 552,982.96 628,199.20印花税 137,538.27 125,546.28房产税 1,194,530.77 1,018,498.96个人所得税 92,567.44 71,624.86教育费附加 56,208.96 93,846.75地方教育发展费 47,121.77 77,923.07其他 774.99 819.65合计 11,041,148.75 10,803,232.47(二十四)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 10,800,000.00
合计 10,800,000.00
说明：应付利息系短期融资券预提借款利息，公司通过全国银行间债券市场发行2014年度第一期短期融资券(代码：41458020)，金额为 2亿元（期间：2014-3-28到2015-3-28），到期一次还本付息。
(二十五)应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 940,818.57合计 940,818.57(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 34,543,103.55 48,743,857.551至2年 28,531,385.35 9,633,816.372至3年 2,159,510.48 5,420,774.713年以上 9,454,158.66 7,797,749.19合计 74,688,158.04 71,596,197.82
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
子公司股东投入净资产与宜昌三峡运输集团宜都华运有限责任公司 16,550,340.37
出资额的差价
宜昌华信道路工公司程投资 2,360,000.00 建站工程款
1886餐饮公司 900,000.00 房租押金
山野大酒店 436,000.00 房租押金
荆州市薄利电器有限公司宜昌分公司 250,000.00 房租押金
合计 20,496,340.37
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,600,000.00 19,970,000.00合计 10,600,000.00 19,970,000.00说明：借款的抵押情况详见“五、(十二)固定资产”和“五、(十四)无形资产”。
(二十八)长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 23,570,000.00 57,020,000.00合计 23,570,000.00 57,020,000.00说明：借款的抵押情况详见“五、(十二)固定资产”和“五、(十四)无形资产”。
(二十九)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
车辆保证金 17,987,195.32 25,258,792.41合计 17,987,195.32 25,258,792.41说明：车辆保证金系公司根据营运合同，收取的营运车辆保证金，该项保证金依据合同将逐月予以返还。
(三十)长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
其他长期福利 14,700,348.70 21,107,806.38合计 14,700,348.70 21,107,806.38说明：职工安置款系按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工
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安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40号及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因三峡游轮中心项目 62,000,000.00 62,000,000.00政府拔款合计 62,000,000.00 62,000,000.00
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因
宜昌汽车客运中心站 24,480,000.00 1,800,000.00 1,450,000.00 24,830,000.00 政府补贴
三峡游轮中心项目 750,000.00 750,000.00 政府补贴
购车项目 960,000.00 320,000.00 640,000.00 政府补贴
东山客运站项目 950,000.00 50,000.00 900,000.00 政府补贴
宜昌港客运码头 9,500,000.00 2,000,000.00 1,150,000.00 10,350,000.00 政府补贴
旅游发展基金补贴 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 政府补贴
宜昌港站扩建 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 政府补贴
港航建设专项补助 33,600,000.00 33,600,000.00 政府补贴
宜都新站 408,100.00 408,100.00 政府补贴
合计 38,240,000.00 47,808,100.00 4,370,000.00 81,678,100.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
额 外收入金额 变动 与收益相关宜昌汽车客运中心
24,480,000.00 1,800,000.00 1,450,000.00 24,830,000.00与资产相关站
三峡游轮中心项目 750,000.00 750,000.00与资产相关购车项目 960,000.00 320,000.00 640,000.00与资产相关东山客运站项目 950,000.00 50,000.00 900,000.00与资产相关宜昌港客运码头 9,500,000.00 2,000,000.00 1,150,000.00 10,350,000.00与资产相关旅游发展基金补贴 1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00与资产相关宜昌港站扩建 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00与资产相关港航建设专项补助 33,600,000.00 33,600,000.00与资产相关宜都新站 408,100.00 408,100.00与资产相关合计 38,240,000.00 47,808,100.00 4,370,000.00 81,678,100.00
说明：1、本报告期新增政府补助如下，（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助系公
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司2014年度根据《省财政厅省交通运输厅下达2011年交通运输重点项目专项资金的通知》（鄂财建发[2011]146号）收到宜昌市财政局拔付180万元项目补贴。
（2）宜昌港客运码头项目政府补助系2014年度根据《省财政厅关于下达2013年省级预算内基本建设支出预算的通知》（鄂财建发[2013]235号）收到的宜昌港客运码头项目补贴200万元。
（3）宜昌港站扩建项目政府补助系2014年度根据《省财政厅省交通运输厅关于下达2013年交通专项资金的通知》（鄂财建发[2013]301号）收到的1,000万元项目补贴。
（4）港航建设专项补助系子公司宜昌三峡枢纽旅客翻坝转运中心开发有限公司2014年度根据省财政厅、省交通厅《关于下达2013年长江港航建设专项资金的通知》（鄂财建发[2013]142号）收到财政局拔付 1260万、《关于下达 2014年长江港航建设专项资金的通知》（鄂财建发[2014]154号）收到财政局拔付2100万。
（5）宜都新站项目政府补助系子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司 2014年度收到宜都财政局拔付的建站补贴款40.81万元。
2、本报告期计入营业外收入政府补助，（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助本年度确认收益145万元，累计确认收益417万元。
（2）购车项目政府补助按经营车辆折旧年限 6年分摊，本年度确认收益 32万元，累计确认收益128万元。
（3）东山客运站项目政府补助本年度确认收益5万元，累计确认收益10万元。
（4）宜昌港客运码头项目政府补助本年度确认收益115万元。
（5）旅游发展基金补贴本期摊销40万元，累计确认收益80万元。
（6）宜昌港站扩建政府补助本年度确认收益10万元。
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(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 63,610,000.00 -60,574,600.00 -60,574,600.00 3,035,400.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股 60,400,000.00 -60,400,000.00 -60,400,000.00
(3).其他内资持股 3,210,000.00 -17,4600.00 -17,4600.00 3,035,400.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 3,210,000.00 -174,600.00 -17,4600.00 3,035,400 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 63,610,000.00 60,574,600.00 60,574,600.00 3,035,400.002．无限售条件流通股份 69,890,000.00 60,574,600.00 60,574,600.00 130,464,600.00 (1).人民币普通股 69,890,000.00 60,574,600.00 60,574,600.00 130,464,600.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 69,890,000.00 60,574,600.00 60,574,600.00 130,464,600.00合计 133,500,000.00 133,500,000.00财务报表附注第54页
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(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 415,043,367.05 78,569.22 415,121,936.27其他资本公积
合计 415,043,367.05 78,569.22 415,121,936.27说明：公司增资子公司湖北天元物流发展有限公司投资成本与按新持股比例应享有子公司净资产份额之间的差异 78,569.22元，增加资本公积（资本溢价）78,569.22元。
(三十五)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
安全生产费 6,322,888.73 1,561,274.51 1,299,863.48 6,584,299.76合计 6,322,888.73 1,561,274.51 1,299,863.48 6,584,299.76(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 40,304,761.61 5,377,181.02 45,681,942.63合计 40,304,761.61 5,377,181.02 45,681,942.63(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 267,554,715.69 240,098,145.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 267,554,715.69 240,098,145.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,332,758.56 60,227,521.59减：提取法定盈余公积 5,377,181.02 6,070,951.83应付普通股股利 26,700,000.00 26,700,000.00期末未分配利润 298,810,293.23 267,554,715.69说明：公司根据2014年4月28日召开2013年度股东大会通过的2013年度利润分配的议案，按2013年年末总股本13,350.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），合计派发现金股利2,670.00万元。
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,238,995,870.14 1,082,466,115.23 1,170,754,431.11 1,004,825,021.30其他业务 64,889,297.71 26,121,027.31 51,727,576.28 20,099,366.28合计 1,303,885,167.85 1,108,587,142.54 1,222,482,007.39 1,024,924,387.582、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 313,490,632.35 244,836,788.69 308,687,048.16 230,358,800.451、道路客运 220,029,727.82 180,262,470.93 208,313,134.61 165,395,984.112、水路客运 50,411,348.99 30,135,621.80 61,455,137.45 36,123,918.783、站务服务 40,987,194.54 34,169,513.07 36,978,376.10 28,646,579.924、出租车客运 2,062,361.00 269,182.89 1,940,400.00 192,317.64二、旅游服务 121,379,177.07 95,885,648.58 127,169,294.07 102,256,007.761、旅游港口服务 15,922,149.73 9,758,147.52 20,816,689.40 9,317,844.882、水路旅游客运 19,635,976.07 11,600,028.06 13,396,806.25 7,930,715.343、公路旅游客运 29,560,523.27 28,454,118.84 34,939,826.42 35,140,546.324、旅行社业务 56,260,528.00 46,073,354.16 58,015,972.00 49,866,901.22三、汽车销售及售后
804,126,060.72 741,743,677.96 734,898,088.88 672,210,213.09服务
合计 1,238,995,870.14 1,082,466,115.23 1,170,754,431.11 1,004,825,021.30(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,675,033.12 2,271,908.42城市维护建设税 1,330,141.30 1,572,918.21教育费附加 582,582.24 683,682.08地方教育发展费 388,262.43 474,675.76其他 16,052.14 8,415.56合计 4,992,071.23 5,011,600.03(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 14,830,212.82 13,538,742.63福利费 1,111,020.71 960,575.77
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职工其它薪酬 199,161.00 41,317.00工会经费 227,313.29 218,322.52职工教育经费 4,210.00 2,799.00住房公积金 126,285.00 134,187.00社会保险 1,026,286.27 948,373.76折旧费 3,816,181.36 4,116,225.41修理费 443,244.29 670,763.95广告费 2,074,364.13 2,850,790.85通讯费 120,279.46 149,770.09业务招待费 461,578.61 556,552.81办公费 1,237,937.65 747,262.58水电费 626,560.36 789,093.96差旅交通费 546,839.65 653,013.38展览及宣传费用 761,273.79 546,555.18低值易耗品摊销 1,086,495.54 810,652.26租赁费 513,723.34 857,940.00其他 3,618,831.17 4,124,783.25合计 32,831,798.44 32,717,721.4(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 27,967,068.22 23,946,566.62福利费 2,518,859.08 2,534,025.92职工其他薪酬 574,597.00 9,084.00工会经费 954,045.93 816,253.60职工教育经费 62,604.06 71,020.00住房公积金 1,574,081.10 2,078,589.97社会保险 6,740,261.36 8,086,825.71折旧费 6,644,211.43 8,709,772.91修理费 1,101,617.75 711,498.44无形资产摊销 4,255,449.31 4,003,756.00业务招待费 2,588,741.37 3,108,812.85办公费 2,079,587.99 1,763,829.32水电费 1,165,646.34 1,426,677.53税金 6,823,478.98 5,329,670.13差旅交通费 1,513,082.76 1,844,434.11保险费 289,625.32 423,507.30
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低值易耗品摊销 38,364.88 52,538.50审计评估费 75,992.58 1,307,650.06租金 154,562.00广告宣传费 1,687,239.37 2,104,326.78其他 6,803,471.30 6,702,066.00合计 75,458,026.13 75,185,467.75(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,036,417.02 16,663,649.81减：利息收入 4,621,393.48 3,174,379.10手续费支出 1,461,171.92 1,379,458.99其他支出 1,050,000.00
合计 28,926,195.46 14,868,729.70(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,041,668.93 1,785,321.61合计 -1,041,668.93 1,785,321.61(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -302,881.14 10,412.36处置长期股权投资产生的投资收益 -214,309. 90 1,771,710.28处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
17,237,779.40 6,435,628.59产取得的投资收益
合计 16,720,588.36 8,217,751.23(四十五)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 490,970.67 361,909.34 490,970.67其中：固定资产处置利得 490,970.67 361,909.34 490,970.67政府补助 18,836,856.13 10,859,145.35 18,836,856.13其他 727,059.35 1,417,485.89 727,059.35合计 20,054,886.15 12,638,540.58 20,054,886.15
财务报表附注第58页
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财务报表附注
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
燃油补贴 12,184,656.29 4,957,557.03与收益相关（注1）
劳动就业补贴 366,297.84 26,688.32与收益相关（注2）
车辆报废补助 99,000.00 33,000.00与收益相关
长江干线船型标准化 2,781,900.00与收益相关
检测费返还 1,016,902.00 与收益相关（注3）
公交补贴 500,000.00 与收益相关（注4）
周边游专项补贴 300,000.00 300,000.00与收益相关（注5）
递延收益摊销 4,370,000.00 2,760,000.00与资产相关（注6）
合计 18,836,856.13 10,859,145.35 /
说明：1、燃油补贴分别为子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司、宜昌交运集团
兴山客运有限公司、宜昌交运集团夷陵客运有限公司、宜昌交运集团宜都客运有限
公司、猇亭分公司收到的燃油补贴。
2、2014年劳动就业补贴系根据宜昌市人力资源和社会保障局《关于拨付 2014年
度市本级失业保险稳岗补贴支持用人单位开展职工培训的通知》收到的劳动就业补
贴款360,900.00元，子公司宜昌茅坪港旅游客运有限公司、宜昌交运集团五峰客运
有限公司分别收到秭归县劳动就业管理局拔付稳岗就业补贴1,676.16元、五峰县劳
动就业局划拨稳岗就业补贴3,721.68元。
3、检测费返还系为子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司实际收到主管交通局拔
付的车辆检测费返还款。
4、公交补贴系子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司实际收到宜都财政局拔付的
公交车补贴款。
5、周边游专项补贴系为子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司收到周边游补贴款
300,000元。
6、递延收益摊销明细详见递延收益附注。
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,369,278.45 2,420,933.94 2,369,278.45其中：固定资产处置损失 2,369,278.45 2,420,933.94 2,369,278.45无形资产处置损失
债务重组损失
财务报表附注第59页
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财务报表附注
非货币性资产交换损失
对外捐赠 51,200.00 1,050,000.00 51,200.00其他 104,170.63 365,185.90 104,170.63合计 2,524,649.08 3,836,119.84 2,524,649.08(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,446,011.20 23,801,786.89递延所得税费用 238,383.94 -514,546.01其中：递延所得税资产 238,383.94 -514,546.01合计 21,684,395.14 23,287,240.882、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 88,382,428.41按法定[或适用]税率计算的所得税费用 22,095,607.10子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 136,971.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,267.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-742,450.99抵扣亏损的影响
所得税费用 21,684,395.14(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政补贴 14,466,856.13 6,448,345.35收到存款利息 4,621,393.48 3,174,379.10收其他单位往来款 65,732,035.84 58,845,332.08合计 84,820,285.45 68,468,056.532、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 26,381,708.06 32,357,081.20支付的往来款 11,349,174.71 26,684,503.45合计 37,730,882.77 59,041,584.65
财务报表附注第60页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
宜昌港客运码头 4,500,000.00旅游发展基金补贴 2,000,000.00合计 6,500,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券手续费等 1,050,000.00
合计 1,050,000.00
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 66,698,033.27 61,721,710.41加：资产减值准备 -1,041,668.93 1,785,321.61固定资产等折旧 69,579,931.73 69,615,862.52无形资产摊销 5,895,906.07 6,518,116.37长期待摊费用摊销 1,939,066.25 -1,411,867.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,878,307.78 2,047,292.10（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,732.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,086,417.02 16,663,649.81投资损失（收益以“－”号填列） -16,720,588.36 -8,217,751.23递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 238,383.94 -514,546.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,978,016.46 -47,273,164.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,901,694.83 -10,583,442.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,375,541.17 74,822,718.99其他
经营活动产生的现金流量净额 182,049,618.65 165,185,632.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第61页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 454,448,353.46 405,695,368.82减：现金的期初余额 405,695,368.82 461,861,295.57加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,752,984.64 -56,165,926.752、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：湖北省外事旅游汽车有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,053.97其中：湖北省外事旅游汽车有限公司 1,053.97加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：湖北省外事旅游汽车有限公司
处置子公司收到的现金净额 -1,053.973、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 146,379.44 108,857.13
可随时用于支付的银行存款 454,301,974.02 405,586,511.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 454,448,353.46 405,695,368.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注第62页
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财务报表附注
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 10,549,171.45 银行承兑汇票保证金
存货 88,850,626.41 银行承兑汇票质押
固定资产 63,316,008.23 贷款抵押
无形资产 93,925,935.06 贷款抵押
合计 256,641,741.15
六、 合并范围的变更
与上期相比本期新增合并范围的单位为恩施麟盛汽车销售服务有限公司，原因为：恩施麟盛汽车销售服务有限公司为新设。
本期减少合并范围的单位为宜昌市宜渝旅游服务有限责任公司和湖北省外事旅游汽车有限公司，原因为：宜昌市宜渝旅游服务有限责任公司注销清算；湖北省外事旅游汽车有限公司对外出售。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宜昌交运国际旅宜昌市东山大道宜昌市东山大道 设立
旅游运输企业 100
行社有限公司126号 126号
宜昌交运集团石宜昌市东山大道宜昌市东山大道 设立
石油销售企业 100
油有限公司 126号 126号
宜昌交运集团汽 设立
宜昌市体育场路宜昌市体育场路
车销售维修有限 汽车销售企业 100
46号 46号
公司
宜昌交运集团麟
宜昌市开发区发宜昌市开发区发
至汽车销售服务 汽车销售企业 100 设立
展大道 展大道
有限公司
宜昌交运集团麟 设立
宜昌开发区发展宜昌开发区发展
觉汽车销售服务 汽车销售企业 100
大道 大道
有限公司
宜昌长江高速客宜昌市东山经济宜昌市东山经济 设立
水路运输企业 94.45
轮有限责任公司开发区 开发区
宜昌交运集团兴兴山县古夫镇高兴山县古夫镇高运输企业 100 设立
财务报表附注第63页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
山客运有限公司阳大道16号阳大道16号
宜昌交运集团夷宜昌市夷陵区罗宜昌市夷陵区罗 设立
运输企业 100
陵客运有限公司河路20号 河路20号
宜昌交运集团出 设立
宜昌市港窑路4宜昌市港窑路4
租汽车客运有限 出租车营运企业 100
号 号
公司
恩施麟觉汽车销湖北省恩施市金湖北省恩施市金 设立
汽车销售企业 100
售服务有限公司桂大道217号桂大道217号
宜昌交运集团麟 设立
宜昌市发展大道宜昌市发展大道
远汽车销售服务 汽车销售企业 100
116号 116号
有限公司
湖北宜昌长江三 设立
宜昌市港窑路5宜昌市港窑路5
峡游轮中心开发 港口经营企业 51
号 号
有限公司
宜昌交运集团长长阳县龙舟坪镇长阳县龙舟坪镇 设立
运输企业 100
阳客运有限公司花坪村四组 花坪村四组
湖北天元物流发宜昌市伍家岗区宜昌市伍家岗区 设立
物流业 64.69
展有限公司 桔城路26号桔城路26号
恩施麟达汽车销湖北省恩施市金湖北省恩施市金 设立
汽车销售企业 100
售服务有限公司桂大道125号桂大道125号
秭归县凤凰汽车
秭归县茅坪镇平秭归县茅坪镇平
客运有限责任公 运输企业 100 设立
湖大道4号 湖大道4号
司
宜昌交运集团麟 设立
宜昌市港窑路5宜昌市港窑路5
汇汽车销售服务 汽车销售企业 100
号 号
有限公司
宜昌交运集团麟 设立
宜昌市开发区发宜昌市开发区发
辰汽车销售服务 汽车销售企业 100
展大道63-2号展大道63-2号
有限公司
宜昌交运集团宜宜都市陆城园林宜都市陆城园林 设立
运输企业 70
都客运有限公司大道53号 大道53号
宜昌交运集团宜 设立
都机动车检测有宜都市陆城城河宜都市陆城城河车辆检测 100
限公司 大道 大道
宜昌交运集团宜宜都市陆城清江宜都市陆城清江 设立
广告设计 100
都广告有限公司大道44号 大道44号
财务报表附注第64页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
宜昌交运集团宜 设立
宜都市陆城清江宜都市陆城清江
都旅行社有限公 旅游企业 100
大道44号 大道44号
司
宜昌长江三峡 同一控制下宜昌市沿江宜昌市沿江
旅游客运有限 客运站经营 100 企业合并
大道142号 大道142号
公司
宜昌长江国际 国内旅游业 同一控制下宜昌市沿江宜昌市沿江
旅行社有限公 务、入境旅游 100 企业合并
大道142号 大道142号
司 业务
宜昌太平溪港宜昌市夷陵宜昌市夷陵港口经营（限 同一控制下旅游客运有限区太平溪镇区太平溪镇许可范围）客 78.26 企业合并
公司 伍相庙村 伍相庙村 运站经营
宜昌三峡枢纽 同一控制下湖北省宜昌湖北省宜昌以自有资金
旅客翻坝转运 企业合并
市城东大道市城东大道对港口进行 100
中心开发有限
58号5楼 58号5楼 投资
公司
宜昌腾飞出租 宜昌市 宜昌市 出租车经营企 非同一控制 100
汽车有限公司 港窑路4号 港窑路4号 业 下企业合并
宜昌茅坪港旅 非同一控制湖北省宜昌市湖北省宜昌市
游客运有限公 港口经营企业 100 下企业合并
秭归县茅坪镇秭归县茅坪镇
司
宜昌交运集团 非同一控制秭归县茅坪镇秭归县茅坪镇
秭归客运有限 运输企业 100 下企业合并
平湖大道4号平湖大道4号
公司
宜昌交运集团 非同一控制五峰镇沿河 五峰镇沿河
五峰客运有限 运输企业 100 下企业合并
西路37号 西路37号
公司
湖北省恩施 100 设立
湖北省恩施市
恩施麟盛汽车销 市舞阳坝街
舞阳坝街办事 汽车销售企业
售服务有限公司 办事处耿家
处耿家坪村
坪村
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宜昌长江高速客 5.55% 946,698.93 1,039,879.36 65,267,589.90
财务报表附注第65页
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财务报表附注
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
轮有限责任公司
湖北宜昌长江三
峡游轮中心开发 49.00% 2,253,733.59 65,267,589.90有限公司
宜昌交运集团宜
30% 664,405.35 15,769,002.90都客运有限公司
湖北天元物流发
35.31% -515,012.56 69,997,499.34展有限公司
财务报表附注第66页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 年末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宜昌长江高速客轮有
87,904,715.54 76,049,075.48 163,953,791.02 2,276,618.31 2,276,618.31 48,193,042.15 73,750,359.00 121,943,401.15 3,058,800.45 3,058,800.45限责任公司
湖北宜昌长江三峡游
180,831,955.16 16,695,999.12 197,527,954.28 1,578,791.22 62,750,000.00 64,328,791.22 179,092,700.15 13,126,288.19 192,218,988.34 869,281.59 62,750,000.00 63,619,281.59轮中心开发有限公司
宜昌交运集团宜都客
47,483,791.42 35,300,476.50 82,784,267.92 28,454,822.63 30,220,924.93 58,675,747.56 41,905,412.15 34,907,337.63 76,812,749.78 25,104,191.45 1,365,002.30 26,469,193.75运有限公司
湖北天元物流发展有
324,993,639.40 88,052,531.21 413,046,170.61 214,809,129.15 214,809,129.15 25,700,075.63 90,371,321.43 116,071,397.06 5,984,912.68 5,984,912.68限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量宜昌长江高速客轮有限责任公司 70,047,325.06 17,059,137.12 17,059,137.12 25,584,084.50 74,851,943.70 20,821,891.17 20,821,891.17 22,609,264.78湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司 4,599,456.31 4,599,456.31 317,016.46 2,553,572.20 2,553,572.20 -1,151,351.30宜昌交运集团宜都客运有限公司 35,974,334.57 2,214,684.49 2,214,684.49 7,548,255.66 17,944,791.96 293,122.86 293,122.86 -3,416,707.51湖北天元物流发展有限公司 8,488,720.88 -1,458,545.92 -1,458,545.92 -1,712,476.87 6,430,071.68 899,282.58 899,282.58 1,772,169.45财务报表附注第67页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2014年公司对子公司湖北天元物流发展有限公司增资8,900万元，实际出资比例变为64.69%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
湖北天元物流发展有限公司
购买成本/处置对价 89,000,000.00—现金 89,000,000.00购买成本/处置对价合计 89,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 88,921,430.78差额 78,569.22其中：调整资本公积 78,569.22(三) 在联营企业中的权益
年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
湖北省高峡平湖游船有湖北省高峡平湖游船有限责联营企业：
限责任公司 任公司
投资账面价值合计 10,221,711.57 10,524,592.71下列各项按持股比例计算的合计数 10,221,711.57 10,524,592.71—净利润 -302,881.140 10,412.360八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册 业务性 母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册资本
地 质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)宜昌市人民政府国有资 政府
宜昌 35.66 35.66
产监督管理委员会 机构
说明：本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司 股东
湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司托湖北省海外旅游(集团)有限公司
管企业
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,950,400.00 2,588,766.673、其他关联交易
2014年2月27日公司与湖北省海外旅游(集团)有限公司签订《股权交易合同》，由湖北省海外旅游(集团)有限公司以822,790.78元价格收购本公司持有的子公司湖北省外事旅游汽车有限公司70%股权，并于2014年2月双方办理相关资产、账册的交接手续。
九、 承诺及或有事项
本报告期无需要披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司2015年1月9日收到控股股东、实际控制人宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“宜昌国资委”）通知及宜昌市人民政府《关于宜昌市级国有投融资公司改革重组方案的批复》（宜府函[2014]197号），宜昌市政府拟将组建宜昌交通旅游产业发展集团（简称“交旅发展集团”），将公司的国有股权整体划入交旅发展集
财务报表附注第69页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
团，划转后，公司的控股股东变更为交旅发展集团，实际控制人仍为宜昌国资委。
(二) 利润分配情况
2015年4月24日公司召开了第三届董事会第四次会议，通过了《2014年度利润分配的议案》，拟以 2014年年末总股本 13,350万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利2元（含税），该议案还须提交股东大会表决。
除上述事项外，截止2015年4月24日本公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本报告期无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第70页
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2014年度
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
11,308,653.00 100.00 848,646.90 7.50 10,460,006.10 9,803,851.55 100.00 610,143.14 6.22 9,193,708.41坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 11,308,653.00 100.00 848,646.90 7.50 10,460,006.10 9,803,851.55 100.00 610,143.14 6.22 9,193,708.41财务报表附注第71页
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2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 7,917,115.45 395,855.77 5.001至2年 3,265,273.80 326,527.38 10.002至3年
3至4年
4至5年
5年以上 126,263.75 126,263.75 100.00合计 11,308,653.00 848,646.90
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、应收款项坏账准备”。
2、按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
当阳永生汽车运输有限公司 2,393,632.00 21.17 119,681.60湖北捷龙恒通运业有限公司 714,724.00 6.32 35,736.20湖北神州运业集团有限公司 692,763.80 6.13 34,638.19孝感汽车客运集团有限公司 621,051.00 5.49 31,052.55荆州恒信旅游运输有限公司 590,445.00 5.22 59,044.50合计 5,012,615.80 44.33 280,153.04
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 9,038,964.35 100.00 1,238,673.87 13.70 7,800,290.48 8,298,943.05 100.00 2,034,308.10 24.51 6,264,634.95款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 9,038,964.35 100.00 1,238,673.87 13.70 7,800,290.48 8,298,943.05 100.00 2,034,308.10 24.51 6,264,634.95财务报表附注第73页
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2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 7,446,941.66 372,347.09 5.001至2年 406,941.00 40,694.10 10.002至3年 137,452.00 41,235.60 30.003至4年 329,240.00 164,620.00 50.004至5年 493,063.04 394,450.43 80.005年以上 225,326.65 225,326.65 100.00合计 9,038,964.35 1,238,673.87
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、应收款项坏账准备”。
2、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额宜昌公交集团有限
往来款 5,000,000.001年内 55.32 36,129.60责任公司
宜昌市劳动和社会
工资保障金 678,140.00 1年内 7.50 33,907.00保障局
东风日产汽车销售
建店保证金 500,000.00 1年内 5.53 25,000.00公司
宜昌三峡旅游度假
往来款 352,479.00 1年内 3.90 17,623.95区开发有限公司
宜昌市住房和城乡
往来款 200,000.00 1年内 2.21 10,000.00建设委员会
合计 6,730,619.00 74.46 122,660.55(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 478,320,683.31 478,320,683.31 354,320,483.31 354,320,483.31对联营、合营企业投资 10,221,711.57 10,221,711.57 10,524,592.71 10,524,592.71合计 488,542,394.88 488,542,394.88 364,845,076.02 364,845,076.02
财务报表附注第74页
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1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提减值准备年初余额 年末余额
单位 增加 减少 减值准备年末余额宜昌腾飞出租汽车
355,105.15 355,105.15
公司
宜昌长江三峡旅游
11,665,844.34 11,665,844.34
客运有限公司
宜昌太平溪港旅游
16,836,024.91 16,836,024.91
客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客
8,342,478.36 8,342,478.36
运有限公司
宜昌交运国际旅行
375,072.67 375,072.67
社有限公司
宜昌交运集团石油
3,661,494.09 3,661,494.09
有限公司
宜昌交运集团汽车
5,074,272.60 5,074,272.60
销售维修有限公司
宜昌交运集团麟至
汽车销售服务有限 3,914,749.03 3,914,749.03
公司
宜昌交运集团麟觉
汽车销售服务有限 9,490,244.59 9,490,244.59
公司
宜昌长江高速客轮
95,299,800.20 42,000,200.00 137,300,000.20
有限责任公司
宜昌交运集团秭归
602,883.05 602,883.05
客运有限公司
秭归县凤凰汽车客
100,000.00 100,000.00
运有限责任公司
宜昌交运集团兴山
800,000.00 800,000.00
客运有限公司
宜昌交运集团夷陵
500,000.00 500,000.00
客运有限公司
宜昌交运集团出租
3,000,000.00 3,000,000.00
汽车客运有限公司
恩施麟觉汽车销售
6,802,741.52 6,802,741.52
服务有限公司
财务报表附注第75页
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财务报表附注
宜昌交运集团麟远
汽车销售服务有限 4,700,000.00 4,700,000.00
公司
湖北宜昌长江三峡
游轮中心开发有限 64,260,000.00 64,260,000.00
公司
宜昌交运集团长阳
500,000.00 500,000.00
客运有限公司
恩施麟达汽车销售
8,405,231.46 8,405,231.46
服务有限公司
宜昌交运集团五峰
830,000.00 830,000.00
客运有限公司
湖北省外事旅游汽
7,000,000.00 7,000,000.00 -
车有限公司
宜昌交运集团麟汇
汽车销售服务有限 5,600,000.00 5,600,000.00
公司
宜昌交运集团麟辰
汽车销售服务有限 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
湖北天元物流发展
40,000,000.00 89,000,000.00 129,000,000.00
有限公司
宜昌交运集团宜都
35,000,000.00 35,000,000.00
客运有限公司
宜昌三峡枢纽旅客
翻坝转运中心开发 15,204,541.34 15,204,541.34
有限公司
恩施麟盛汽车销售
服务有限公司
合计 354,320,483.31 131,000,200.00 7,000,000.00 478,320,683.31
财务报表附注第76页
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业：
湖北省高峡
平湖游船有 10,524,592.71 -302,881.140 10,221,711.57
限责任公司
合计 10,524,592.71 -302,881.140 10,221,711.57
财务报表附注第77页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,283,514.14 169,841,193.15 212,894,986.53 163,650,953.86其他业务 25,212,633.67 2,249,844.76 22,873,272.73 3,216,287.86合计 238,496,147.81 172,091,037.91 235,768,259.26 166,867,241.722、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 183,722,990.87 140,996,105.13 179,685,016.17 133,472,768.411、道路客运 150,820,849.71 113,107,119.92 149,255,037.52 110,297,384.162、站务服务 32,902,141.16 27,888,985.21 30,429,978.65 23,175,384.25二、旅游服务 29,560,523.27 28,845,088.02 33,209,970.36 30,178,185.45公路旅游客运 29,560,523.27 28,845,088.02 33,209,970.36 30,178,185.45合计 213,283,514.14 169,841,193.15 212,894,986.53 163,650,953.86(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,285,776.42 40,431,418.28权益法核算的长期股权投资收益 -6,177,209.22 10,412.36处置长期股权投资产生的投资收益 -302,881.14 2,099,324.54可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,762,815.03 984,021.92合计 31,568,501.09 43,525,177.10十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,878,307.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
18,836,856.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注第78页
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财务报表附注
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 571,688.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,374,246.83
少数股东权益影响额 -835,518.44
合计 12,320,471.80
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.19 0.4744 0.4744扣除非经常性损益后归属于公司
5.79 0.3821 0.3821普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日、2014年12月31日合并资产负债表如下：
财务报表附注第79页
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财务报表附注
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金 467,115,345.57 420,720,681.27 464,997,524.91结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 26,000,000.00 48,000,000.00衍生金融资产
应收票据 250,000.00
应收账款 16,622,562.94 23,110,916.52 24,959,007.79预付款项 55,721,119.45 80,555,256.38 187,153,143.88应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,120,408.72 19,281,514.87 13,835,175.39买入返售金融资产
存货 89,646,465.18 136,919,630.02 192,897,646.48划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,933,838.10 13,716,061.71流动资产合计 672,225,901.86 688,771,837.16 945,558,560.16非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 200,000.00 200,000.00 200,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,532,973.42 10,524,592.71 10,221,711.57投资性房地产 43,094,867.53 36,295,007.11 34,956,340.08固定资产 516,603,813.28 695,691,519.38 720,254,276.35在建工程 134,166,234.87 44,427,895.52 45,274,155.35工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,444,186.39 200,343,595.84 201,252,455.11开发支出
财务报表附注第80页
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商誉 6,539,990.00 6,539,990.00 6,161,527.48长期待摊费用 1,206,985.76 2,618,852.81 4,168,289.55递延所得税资产 803,609.98 1,318,155.99 1,079,772.05其他非流动资产
非流动资产合计 838,592,661.23 997,959,609.36 1,023,568,527.54资产总计 1,510,818,563.09 1,686,731,446.52 1,969,127,087.70流动负债：
短期借款 180,000,000.00 170,000,000.00 357,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,254,050.00 110,571,000.00 151,484,628.00应付账款 36,057,554.54 37,111,129.55 51,610,219.06预收款项 34,873,929.59 36,984,348.70 34,853,993.31卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 630,226.06 755,269.38 749,848.15应交税费 8,712,933.36 10,803,232.47 11,041,148.75应付利息 10,800,000.00应付股利 221,014.67 940,818.57
其他应付款 47,221,520.21 71,596,197.82 74,688,158.04应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 19,970,000.00 10,600,000.00其他流动负债
流动负债合计 341,971,228.43 458,731,996.49 702,827,995.31非流动负债：
长期借款 89,000,000.00 57,020,000.00 23,570,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 36,697,982.01 25,258,792.41 17,987,195.32
财务报表附注第81页
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2014年度
财务报表附注
长期应付职工薪酬 25,893,470.70 21,107,806.38 14,700,348.70专项应付款 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00预计负债
递延收益 35,001,100.00 38,240,000.00 81,678,100.00递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 248,592,552.71 203,626,598.79 199,935,644.02负债合计 590,563,781.14 662,358,595.28 902,763,639.33所有者权益：
股本 133,500,000.00 133,500,000.00 133,500,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 430,266,701.46 415,043,367.05 415,121,936.27减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,515,024.75 6,322,888.73 6,584,299.76盈余公积 34,233,809.78 40,304,761.61 45,681,942.63一般风险准备
未分配利润 240,098,145.93 267,554,715.69 298,810,293.23归属于母公司所有者权益合计 843,613,681.92 862,725,733.08 899,698,471.89少数股东权益 76,641,100.03 161,647,118.16 166,664,976.48所有者权益合计 920,254,781.95 1,024,372,851.24 1,066,363,448.37负债和所有者权益总计 1,510,818,563.09 1,686,731,446.52 1,969,127,087.70湖北宜昌交运集团股份有限公司二〇一五年四月二十四日
财务报表附注第82页