深圳康泰生物制品股份有限公司
2016年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报告
—合并资产负债表 3-4
—母公司资产负债表 5-6
—合并利润表 7
—母公司利润表 8
—合并现金流量表 9
—母公司现金流量表 10
—合并所有者权益变动表 11-12
—母公司所有者权益变动表 13-14
—财务报表附注 15-82
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86(010)6554 2288街 telephone:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH2017SZA40687深圳康泰生物制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳康泰生物制品股份有限公司（以下简称康泰生物）财务报表，包括2016年12月31日合并及母公司资产负债表，2016年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康泰生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，康泰生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康泰生物2016年12月31日合并及母公司财务状况以及2016年度合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王建新
中国注册会计师：王瑞霞
中国 北京 二○一七年四月二十三日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|110,883,999.15|149,518,536.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|六、2|-|5,733,573.23|
|应收账款|六、3|279,611,802.30|153,602,897.06|
|预付款项|六、4|11,738,221.59|6,040,358.47|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|9,678,688.76|7,794,568.58|
|存货|六、6|141,096,803.76|110,843,483.97|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|26,800,000.00|27,639,212.66|
|流动资产合计||579,809,515.56|461,172,630.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|六、8|480,609.91|494,521.23|
|固定资产|六、9|266,616,460.26|294,755,177.13|
|在建工程|六、10|485,470,129.03|304,394,478.68|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|136,855,976.61|147,275,634.51|
|开发支出|六、12|54,438,305.86|30,668,023.34|
|商誉||||
|长期待摊费用|六、13|6,172,070.69|8,449,285.60|
|递延所得税资产|六、14|50,745,019.49|35,523,335.88|
|其他非流动资产|六、15|20,310,544.06|51,093,230.06|
|非流动资产合计||1,021,089,115.91|872,653,686.43|
|资 产 总 计||1,600,898,631.47|1,333,826,316.71|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、16|33,500,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|六、17|13,235,448.20||
|应付账款|六、18|22,637,538.25|38,294,141.18|
|预收款项|六、19|51,239,830.45|55,544,109.88|
|应付职工薪酬|六、20|10,047,104.93|9,153,704.03|
|应交税费|六、21|9,104,144.94|6,972,787.30|
|应付利息|六、22|538,939.45|422,716.81|
|应付股利||||
|其他应付款|六、23|230,383,846.12|125,166,344.64|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、24|34,356,422.00|76,212,000.00|
|其他流动负债|六、25|4,296,000.00|3,169,745.66|
|流动负债合计||409,339,274.34|314,935,549.50|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、26|281,363,812.08|187,865,289.68|
|应付债券||||
|长期应付款|六、27|25,742,300.00|25,742,300.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、28|2,200,000.00||
|递延收益|六、29|145,012,253.59|155,439,816.09|
|递延所得税负债|六、14|2,242,878.22|2,726,157.53|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||456,561,243.89|371,773,563.30|
|负 债 合 计||865,900,518.23|686,709,112.80|
|股东权益:||||
|股本|六、30|369,000,000.00|369,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、31|197,276,100.73|195,608,729.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润|六、32|168,722,012.51|82,508,473.92|
|归属于母公司股东权益合计||734,998,113.24|647,117,203.91|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||734,998,113.24|647,117,203.91|
|负债和股东权益总计||1,600,898,631.47|1,333,826,316.71|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||53,407,606.45|110,986,717.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十四、1|96,000,776.41|62,339,715.57|
|预付款项||9,361,661.96|5,193,012.16|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|332,094,018.74|251,957,225.32|
|存货||63,789,501.42|50,173,915.60|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||26,800,000.00|20,129,914.46|
|流动资产合计||581,453,564.98|500,780,500.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|||63,161,055.50|
|长期股权投资|十四、3|343,460,000.00|343,460,000.00|
|投资性房地产||480,609.91|494,521.23|
|固定资产||51,226,333.37|58,867,992.00|
|在建工程||277,456,242.89|137,024,078.30|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||62,653,331.31|65,781,283.19|
|开发支出|||2,850,587.35|
|商誉||||
|长期待摊费用||2,236,712.78|3,726,856.21|
|递延所得税资产||23,948,819.81|18,930,918.05|
|其他非流动资产||4,553,610.02|30,225,690.36|
|非流动资产合计||766,015,660.09|724,522,982.19|
|资 产 总 计||1,347,469,225.07|1,225,303,482.89|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||13,500,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||6,123,747.10||
|应付账款||6,116,536.83|1,744,565.09|
|预收款项||17,171,824.20|26,577,669.35|
|应付职工薪酬||4,209,889.28|3,555,933.23|
|应交税费||7,243,382.71|6,533,265.88|
|应付利息||375,468.72|238,335.31|
|应付股利||||
|其他应付款||85,036,531.76|47,378,224.15|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||4,800,000.00|36,212,000.00|
|其他流动负债||2,339,000.00|3,169,745.66|
|流动负债合计||146,916,380.60|125,409,738.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||236,767,178.58|167,865,289.68|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||75,923,053.59|80,942,716.09|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||312,690,232.17|248,808,005.77|
|负 债 合 计||459,606,612.77|374,217,744.44|
|股东权益:||||
|股本||369,000,000.00|369,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||230,903,449.18|229,719,357.75|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||49,655,293.42|46,096,015.18|
|未分配利润||238,303,869.70|206,270,365.52|
|股东权益合计||887,862,612.30|851,085,738.45|
|负债和股东权益总计||1,347,469,225.07|1,225,303,482.89|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
合并利润表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入|六、33|551,940,979.06|452,742,197.99|
|二、营业总成本||467,028,688.42|386,269,075.01|
|其中：营业成本|六、33|118,293,486.17|165,462,458.58|
|税金及附加|六、34|4,597,942.11|1,798,399.43|
|销售费用|六、35|219,735,858.75|102,820,848.04|
|管理费用|六、36|102,969,952.59|104,593,921.37|
|财务费用|六、37|1,830,179.70|7,487,873.71|
|资产减值损失|六、38|19,601,269.10|4,105,573.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、39|766,635.23|2,684,758.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||85,678,925.87|69,157,881.33|
|加：营业外收入|六、40|14,259,682.54|5,222,176.12|
|其中：非流动资产处置利得|||23,581.09|
|减：营业外支出|六、41|958,466.42|3,287,902.17|
|其中：非流动资产处置损失||317,548.67|365,080.78|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||98,980,141.99|71,092,155.28|
|减：所得税费用|六、42|12,766,603.40|8,270,475.40|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||86,213,538.59|62,821,679.88|
|归属于母公司股东的净利润||86,213,538.59|62,821,679.88|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||86,213,538.59|62,821,679.88|
|归属于母公司股东的综合收益总额||86,213,538.59|62,821,679.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.23|0.17|
|（二）稀释每股收益||0.23|0.17|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司利润表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十四、4|177,485,030.50|155,933,848.13|
|其中：营业成本|十四、4|51,067,611.41|74,052,829.27|
|税金及附加||2,013,009.17|830,452.06|
|销售费用||59,859,341.20|29,397,259.60|
|管理费用||26,576,800.34|21,107,737.84|
|财务费用||1,378,098.04|671,638.52|
|资产减值损失||4,349,314.65|1,690,902.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、5|766,635.23|2,684,758.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||33,007,490.92|30,867,786.50|
|加：营业外收入||8,298,509.69|3,382,787.30|
|其中：非流动资产处置利得|||23,581.09|
|减：营业外支出||86,345.58|239,953.69|
|其中：非流动资产处置损失||21,148.61|34,903.34|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||41,219,655.03|34,010,620.11|
|减：所得税费用||5,626,872.61|4,706,895.16|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||35,592,782.42|29,303,724.95|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||35,592,782.42|29,303,724.95|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||--|--|
|（二）稀释每股收益||--|--|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
合并现金流量表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||398,678,111.41|441,158,224.30|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、43|38,973,878.61|140,580,628.80|
|经营活动现金流入小计||437,651,990.02|581,738,853.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||98,087,864.75|64,009,385.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,997,688.59|75,783,251.28|
|支付的各项税费||40,398,142.39|27,916,040.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、43|136,844,741.48|136,175,502.83|
|经营活动现金流出小计||359,328,437.21|303,884,179.78|
|经营活动产生的现金流量净额||78,323,552.81|277,854,673.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||766,635.23|2,684,758.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||31,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||766,635.23|2,715,758.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||171,632,346.85|118,673,245.13|
|投资支付的现金||6,800,000.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||178,432,346.85|127,673,245.13|
|投资活动产生的现金流量净额||-177,665,711.62|-124,957,486.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-||
|取得借款收到的现金||204,103,999.90|81,281,760.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、43|1,584,091.43|350,137.94|
|筹资活动现金流入小计||205,688,091.33|81,631,897.94|
|偿还债务支付的现金||118,961,055.50|279,852,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,788,089.62|24,555,640.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、43|12,769,239.85|3,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||149,518,384.97|307,487,640.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||56,169,706.36|-225,855,742.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||344.32|-2,747.35|
|五、现金及现金等价物净增加额||-43,172,108.13|-72,961,303.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、43|148,353,949.87|221,315,253.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||105,181,841.74|148,353,949.87|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||126,886,459.27|161,390,161.17|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||73,732,973.14|104,076,783.02|
|经营活动现金流入小计||200,619,432.41|265,466,944.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||32,455,234.59|22,897,350.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,215,117.10|26,256,220.67|
|支付的各项税费||17,245,389.16|8,450,158.83|
|支付其他与经营活动有关的现金||107,316,764.02|171,164,539.88|
|经营活动现金流出小计||189,232,504.87|228,768,270.15|
|经营活动产生的现金流量净额||11,386,927.54|36,698,674.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||766,635.23|2,684,758.35|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||31,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||766,635.23|2,715,758.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||103,239,374.63|85,134,727.99|
|投资支付的现金||6,800,000.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||110,039,374.63|94,134,727.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-109,272,739.40|-91,418,969.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-||
|取得借款收到的现金||129,950,944.40|81,281,760.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,584,091.43|350,137.94|
|筹资活动现金流入小计||131,535,035.83|81,631,897.94|
|偿还债务支付的现金||78,961,055.50|79,052,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,367,623.93|7,779,311.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,754,070.97|3,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||93,082,750.40|89,911,311.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||38,452,285.43|-8,279,413.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||344.32|-2,016.84|
|五、现金及现金等价物净增加额||-59,433,182.11|-63,001,726.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||110,286,131.15|173,287,857.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||50,852,949.04|110,286,131.15|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|369,000,000.00||195,608,729.99||||||82,508,473.92||647,117,203.91|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|369,000,000.00||195,608,729.99||||||82,508,473.92||647,117,203.91|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||1,667,370.74||||||86,213,538.59||87,880,909.33|
|（一）综合收益总额|||||||||86,213,538.59||86,213,538.59|
|（二）股东投入和减少资本|||1,667,370.74||||||||1,667,370.74|
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他|||1,667,370.74||||||||1,667,370.74|
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|369,000,000.00||197,276,100.73||||||168,722,012.51||734,998,113.24|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|369,000,000.00||195,125,450.68||||||19,686,794.04||583,812,244.72|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|369,000,000.00||195,125,450.68||||||19,686,794.04||583,812,244.72|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||483,279.31||||||62,821,679.88||63,304,959.19|
|（一）综合收益总额|||||||||62,821,679.88||62,821,679.88|
|（二）股东投入和减少资本|||483,279.31||||||||483,279.31|
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4.其他|||483,279.31||||||||483,279.31|
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|369,000,000.00||195,608,729.99||||||82,508,473.92||647,117,203.91|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|369,000,000.00||229,719,357.75||||46,096,015.18|206,270,365.52|851,085,738.45|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|369,000,000.00||229,719,357.75||||46,096,015.18|206,270,365.52|851,085,738.45|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||1,184,091.43||||3,559,278.24|32,033,504.18|36,776,873.85|
|（一）综合收益总额||||||||35,592,782.42|35,592,782.42|
|（二）股东投入和减少资本|||1,184,091.43||||||1,184,091.43|
|1.股东投入普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4.其他|||1,184,091.43||||||1,184,091.43|
|（三）利润分配|||||||3,559,278.24|-3,559,278.24||
|1.提取盈余公积|||||||3,559,278.24|-3,559,278.24||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本年提取||||||||||
|2.本年使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|369,000,000.00||230,903,449.18||||49,655,293.42|238,303,869.70|887,862,612.30|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
母公司股东权益变动表(续）
2016年度
编制单位：深圳康泰生物制品股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|369,000,000.00||229,719,357.75||||43,165,642.68|179,897,013.07|821,782,013.50|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|369,000,000.00||229,719,357.75||||43,165,642.68|179,897,013.07|821,782,013.50|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||2,930,372.50|26,373,352.45|29,303,724.95|
|（一）综合收益总额||||||||29,303,724.95|29,303,724.95|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||2,930,372.50|-2,930,372.50||
|1.提取盈余公积|||||||2,930,372.50|-2,930,372.50||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本年提取||||||||||
|2.本年使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|369,000,000.00||229,719,357.75||||46,096,015.18|206,270,365.52|851,085,738.45|

法定代表人：杜伟民 主管会计工作负责人：苗向 会计机构负责人：周慧
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
深圳康泰生物制品股份有限公司（以下简称本公司，包括子公司时简称康泰生物）原称深圳康泰生物制品有限公司（以下简称康泰有限公司），本公司现持有深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91440300618837873J的企业法人营业执照，公司住所：深圳市南山区科技工业园科发路6号，法定代表人：杜伟民。公司主要历史沿革如下：康泰有限公司系深圳市人民政府深府外复（1992）947号文批准,由深圳广信生物工程公司、国家原材料投资公司、香港广信实业有限公司于 1992年在深圳共同兴办的中外合资企业，投资总额为9,750万元，注册资本3,900万元，投资三方分别出资1,300万元。
上述出资经深圳中华会计师事务所于 1992年 8月 17日出具的验资报字（1992）第 E115号验资报告验证。
康泰有限公司成立后股权经多次转让及行政划拨，1997年9月25日康泰有限公司董事会决议，投资各方以实物资产及债权增资，公司实收资本由 3,900万元增至 15,000万元，上述增资业经深圳市外商投资局深外资复（1998）B0611号文件批准，并由深圳北成会计师事务所于1998年4月27日出具的北成验字（97）第063号验资报告验证。
2002年 10月 24日，康泰有限公司第一次临时股东会决议：由国家开发投资公司等五个股东作为发起人对公司进行改制，将公司整体变更为股份有限公司，以 2002年 9月30日经审计的净资产人民币17,500万元，按1:1的比例折为股份有限公司的股份17,500万股，上述股份由以上发起人按原投资比例持有。
2008年8月15日，本公司第三次临时股东大会通过决议向深圳市瑞源达投资有限公司（2011年 6月迁往异地更名为新疆瑞源达股权投资有限公司，以下简称瑞源达）、王峰、郑海发增发18,200万股收购其持有北京民海生物科技有限公司（以下简称民海生物）所持股份10,000万股，上述增发完成后，本公司注册资本变更为35,700万元。重组完成后，瑞源达成为本公司控股股东。
2013年12月30日，本公司2013年第一次临时股东大会通过《股权转让后关于修订公司章程的议案》：瑞源达将全部64.2962%股权转让给杜伟民、朱安平、杜兴连、孟晓兰；深圳民康股权投资合伙企业（有限合伙）将部分0.6107%股权转让给杜伟民、江柳青、付长军、吕志云、李有生。江柳青、付长军、吕志云、李有生、朱安平、孟晓兰成为本公司新股东，公司依据深圳联合产权交易所出具的《股东名册》，对公司章程相关条款进行修改。股权转让完成后，杜伟民成为本公司控股股东。
根据本公司2014年5月9日第一次临时股东大会决议《关于公司增资扩股的议案》，本公司以增资扩股的方式向苏州通和创业投资合伙企业（有限合伙）、磐霖丹阳股权投资
·15
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
基金合伙企业（有限合伙）、万艳灵、张文玉增发 1,200万股，每股 15元,共计 18,000万元，全部以货币出资。截至2014年5月22日，变更后的累计注册资本为36,900万元，股本为 36,900万元。截至 2016年 12月 31日，控制股东杜伟民持有本公司股权比例为62.1570%。
本公司属生物药品制造行业，主要从事人用疫苗的研发、生产和销售。经营范围包括：开发、生产经营乙肝疫苗及其他医用生物制品；进出口业务（具体按资格证书办理）；投资兴办医药项目及其他实业（具体项目另行申报）；医药技术开发、信息咨询服务、自有房屋、设备租赁业务（不含限制项目）；普通货运。主要产品包括重组乙型肝炎疫苗（酿酒酵母）。
民海生物经营范围包括：生产、销售疫苗；普通货运，货物专用运输（冷藏保鲜）；
仓储服务；技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司的职能管理部门包括生产制造部、研发中心、营销中心、采购仓储部、质量部、行政人事部、工程项目部、财务部、审计部、证券事务部等部门。
二、合并财务报表范围
康泰生物合并财务报表范围包括民海生物，与上年相比，本年合并范围无变化。
详细见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
康泰生物财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
康泰生物自本报告期末起 12个月内具有持续经营能力，无发生对持续经营产生重大影响的事项。
·16
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、重要会计政策及会计估计
康泰生物根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、借款费用资本化条件和方法等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及康泰生物的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
康泰生物的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
康泰生物的营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债流动性的划分标准。
4.记账本位币
康泰生物以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
康泰生物作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为康泰生物在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.合并财务报表的编制方法
康泰生物将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于康泰生物和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入康泰生物合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，康泰生物在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与康泰生物和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自康泰生物取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
康泰生物在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
康泰生物因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
康泰生物通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
康泰生物的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,康泰生物作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
康泰生物现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
康泰生物外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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10.金融资产和金融负债
康泰生物成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
康泰生物按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。康泰生物将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。康泰生物将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且康泰生物有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
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可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且康泰生物将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然康泰生物既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，康泰生物于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
康泰生物的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
康泰生物以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收款项坏账准备
康泰生物将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经康泰生物按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 300万元且占总额10%以上的应收账单项金额重大的判断依据或金额标准 款、单项金额超过 100万元且占总额10%以上的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方组合 合并报表范围之内的关联方不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
（4）预付款项计提方法如下
预付账款采用个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12.存货
康泰生物存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品和发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先
出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
康泰生物长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
康泰生物对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
康泰生物直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为康泰生物的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，康泰生物将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，康泰生物将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
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的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
康泰生物对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照康泰生物的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
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有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
康泰生物对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
康泰生物投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。
康泰生物投资性房地产采用直线方法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|20|3|

15.固定资产
康泰生物固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入康泰生物、且其成本能够可靠计量时予以确认。康泰生物固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，康泰生物对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。康泰生物固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率（%）|
|房屋建筑物|20|3|
|生产设备|10|3|
|运输设备|5|3|
|办公设备|5|3|

康泰生物于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
康泰生物无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限或受益期限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
康泰生物的主要研究开发项目包括 23价肺炎球菌多糖疫苗、冻干人用狂犬病疫苗（MRC-5细胞）（巴斯德技术许可）、吸附无细胞百白破联合疫苗、Sabin株脊髓灰质炎灭活疫苗(Vero细胞)（技术许可）等。
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康泰生物研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出予以资本化。
康泰生物研发项目划分为研究阶段和开发阶段的具体标准：公司将疫苗是否取得申报生产药品注册申请受理通知书作为划分研究阶段和开发阶段支出的时点，将取得申报生产药品注册申请受理通知书前发生的研究费用于当期费用化；将取得申报生产药品注册申请受理通知书后至所研发项目达到预定用途前发生的开发费用于当期计入开发支出，达到预定用途时转入无形资产。
19.长期资产减值
康泰生物于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，康泰生物进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
康泰生物的长期待摊费用包括装修费和生产车间GMP改造费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费和生产车间 GMP改造费用的摊销年限分别为 10年和5年。
21.职工薪酬
康泰生物职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、住房公积金、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费以及工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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辞退福利是由于公司辞退职工产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
康泰生物无其他长期福利。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，康泰生物将其确认为负债：该义务是康泰生物承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
23.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照康泰生物承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照康泰生物承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24.收入确认原则和计量方法
康泰生物的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）康泰生物在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、康泰生物既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现，具体方法如下：
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公司采用招投标方式直接销售给疾病预防机构的商品，收到疾病预防机构订单后发出商品，公司取得疾病预防机构签收的收货确认函后确认销售收入；
公司采用经销方式销售给经销商的商品，收到经销商订单后发出商品，公司取得经销商签收的收货确认函后确认销售收入；
公司采用专业推广方式直接销售给疾病预防机构的商品，收到疾病预防机构订单后发出商品，经取得疾病预防机构签收的收货确认函或推广商提供的销售清单确认销售收入。
（2）康泰生物在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入康泰生物、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入康泰生物、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.政府补助
康泰生物的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
康泰生物递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
·30
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
康泰生物以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
康泰生物的租赁业务包括经营租赁。
康泰生物作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）重要会计政策变更情况
2016年11月20日，本公司第五届第九次临时董事会对下述会计政策变更进行决议：为了使康泰生物研发支出资本化政策更加谨慎，本公司董事会对研发费用资本化时点进行变更，原将是否取得三期临床总结报告划分为研究阶段和开发阶段支出的时点，现将是否取得药品注册申请受理通知书（申报生产）作为划分研究阶段和开发阶段支出的时点。
2016年康泰生物对研发支出资本化时点变更采用追溯调整法。
为了使康泰生物产品单位成本变动更加合理，本公司董事会对研发支出形成的无形资产摊销会计核算方法进行变更，原无形资产摊销记入存货成本，现将无形资产摊销记入当期管理费用。2016年康泰生物对无形资产摊销会计核算方法变更采用追溯调整法。
2）重要会计政策变更对财务报表影响
康泰生物首次公开发行股票并上市时的申报财务报表对上述会计政策变更采用追溯调整法调整和披露，2016年度财务报表已经依变更后会计政策核算和披露。
（2）重要会计估计变更
2016年 12月 23日，经本公司第五届董事会第十二次（临时）会议决议，本公司计划于 2018年 1月开始从现疫苗研发生产基地深圳南山区科技工业园搬迁至深圳光明新区新疫苗研发生产基地，现深圳南山区科技工业园不能搬移的房屋建筑物和部分生产设施等资产将至搬迁时报废处理，受影响的资产折旧摊销按剩余可使用年限进行折旧摊销处理，即2017年折旧摊销完毕。
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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产和长期待摊费用折旧摊限年限变更属于会计估计变更，采用未来适用法处理，于 2017年开始变更，对 2017年折旧摊销影响金额为 806.20万元，截至 2016年 12月31日，受影响资产及折旧摊销明细如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|明细科目|原值|账面净值|剩余折旧摊销月份|变更前2017年折旧摊销金额|变更后2017年折旧摊销金额|
|固定资产|房屋建筑物|8,340.87|969.71|66-180|101.68|719.48|
|固定资产|生产设备|2,718.61|215.57|20-81|35.30|134.02|
|固定资产|办公设备|7.09|0.33|9-31|0.06|0.11|
|长期待摊费用|GMP改造|630.71|213.40|20|128.04|213.40|
|长期待摊费用|房屋装修|60.30|10.28|6-30|6.03|10.28|
|||11,757.58|1,409.29||271.11|1,077.29|

五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|生物制品销售收入|
|水、蒸汽和电费收入|
|物业管理费收入、房屋租赁收入|
|房屋租赁、劳务收入等|
|流转税|
|流转税|
|流转税|
|房产原值的70%|
|应税所得额|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），对于提供物业管理、日常综合管理等商务辅助服务的增值税税率为6%，自 2016年5月 1日起施行。根据国家税务总局制定的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第16号）规定，单位出租不动产，按照5%的征收率计算应纳税额。自 2016年 5月 1日起施行。康泰生物从 2016年 5月 1日起，房屋租赁收入的增值税征收率为5%，物业管理收入适用6%的增值税税率。
2.税收优惠
（1）企业所得税
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，本公司 2011年被评为国家高新技术企业（证书编号为GF201144200212），认定有效期三年。本公司于2014年9月30日重新认定为国家高新技术企业（证书编号为GR201444201335），认定有效期三年。本公司 2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
民海生物 2012年 10月 30日被评为国家级高新技术企业（证书编号为GF201211001831），认定有效期三年。民海生物于 2015年 11月 24日重新认定为国家高新技术企业（证书编号为GR201511001497），认定有效期三年。民海生物2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末”系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|149,797.04|
|105,032,044.70|
|5,702,157.41|
|110,883,999.15|

其他货币资金中1,907,400.00元系保函保证金，3,794,757.41元系银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|

（2）年末不存质押的应收票据
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|2,965,702.00|
|2,965,702.00|

（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|40,991,723.80|13.05|14,022,880.66|34.21|
|264,229,160.16|84.14|13,912,456.76|5.27|
|8,810,908.50|2.81|6,484,652.74|73.60|
|314,031,792.46|100.00|34,419,990.16|10.96|

续上表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|169,236,321.68|100.00|15,633,424.62|9.24|
|169,236,321.68|100.00|15,633,424.62|9.24|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|13,725,676.52|4,511,361.97|32.87|
|6,988,891.17|2,061,691.84|29.50|
|10,708,976.99|2,477,386.34|23.13|
|4,832,310.00|1,865,383.00|38.60|
|4,735,869.12|3,107,057.51|65.61|
|40,991,723.80|14,022,880.66|34.21|

注：受“山东济南非法经营疫苗系列案件”影响，上述客户应收账款回款风险较大，并分别采用以下方法计提坏账准备：
*四川蓉康药业有限公司（简称四川蓉康）和四川多抗医药贸易有限公司（简称四川多抗）受同一控制人控制，合并考虑计提坏账准备，四川多抗与康泰生物签订了代储代运协议，未来继续为康泰生物提供疫苗推广服务，康泰生物采用应收款项余额扣除相应的销售服务费、保证金等款项净额后的50%计提坏账准备；
**河北省卫防生物制品供应中心和山东兆信生物科技有限公司已被吊销疫苗经营资质，未来不再与康泰生物发生交易，康泰生物采用应收款项余额扣除相应的销售服务费、保证金等款项净额后计提坏账准备；
***湖南省湘卫药事服务有限公司（简称湖南湘卫）目前涉及诉讼，银行账户被法院冻结，预计未来回款风险较大，按应收款项余额扣除销售服务费、保证金等款项后净额计提坏账准备。
关于“山东济南非法经营疫苗系列案件”详细见附注十四、1
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|217,004,628.07||
|19,886,314.57|994,315.73|
|10,314,095.55|1,031,409.56|
|3,843,469.13|1,153,040.73|
|3,541,490.52|1,770,745.24|
|3,381,084.12|2,704,867.30|
|6,258,078.20|6,258,078.20|
|264,229,160.16|13,912,456.76|

3）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,369,383.00|1,835,383.00|77.46|
|1,663,148.50|1,338,424.74|80.48|
|1,920,892.00|1,340,860.00|69.80|
|1,431,000.00|791,000.00|55.28|
|1,426,485.00|1,178,985.00|82.65|
|8,810,908.50|6,484,652.74|73.60|

*湖南省永康生物制品有限公司、南宁硕广生物科技有限公司预计未来回款风险较大，按应收款项扣除销售服务费、保证金等款项后净额计提坏账准备；
**吉林省康发药业有限公司未来不再与康泰生物发生交易，其应收账款回款风险较大，按应收款项扣除销售服务费、保证金等款项后净额计提坏账准备；
***吉林百益生物制品有限公司已注销，按应收款项扣除销售服务费、保证金等款项后净额计提坏账准备；
****其他系年末应收款项余额小于100万元的四家经销商汇总披露。
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额18,786,565.54元；本年无收回或转回的坏账准备。
（3）本年度不存在实际核销的应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额70,522,626.51元，占应收账款年末余额合计数的比例22.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,170,816.81元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|8,277,248.23|70.51|4,909,897.86|
|2,601,068.16|22.16|225,283.78|
|2,250.00|0.02|45,169.32|
|857,655.20|7.31|860,007.51|
|11,738,221.59|100.00|6,040,358.47|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额9,740,089.00元，占预付款项年末余额合计数的比例82.98%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|10,524,263.32|100.00|845,574.56|8.03|
|10,524,263.32|100.00|845,574.56|8.03|

续上表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|8,411,592.35|100.00|617,023.77|7.34|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|8,411,592.35|100.00|617,023.77|7.34|

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,605,141.91||
|2,038,007.16|101,900.35|
|1,626,717.20|162,671.72|
|739,564.45|221,869.34|
|293,798.91|146,899.46|
|44,000.00|35,200.00|
|177,033.69|177,033.69|
|10,524,263.32|845,574.56|

3）年末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额228,550.79元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|8,601,642.42|
|449,357.33|
|1,473,263.57|
|10,524,263.32|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|2,097,100.00|7-12月|19.93|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|560,400.00|7-12月|5.32|
|押金|469,200.00|7-12月|4.46|
|保证金|404,392.25|7-12月|3.84|
|保证金|306,900.00|1-2年|2.92|
||3,837,992.25||36.47|

 6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|18,647,594.02|7,060.00|18,640,534.02|16,719,615.34|298,819.66|
|11,500,310.66||11,500,310.66|9,779,501.38||
|83,321,547.87|13,075.63|83,308,472.24|50,502,817.51||
|7,219,699.36||7,219,699.36|8,125,380.67|318,408.45|
|692,761.81|611,261.07|81,500.74|7,331,814.88|346,011.59|
|20,346,286.74||20,346,286.74|19,562,532.01|214,938.12|
|141,728,200.46|631,396.70|141,096,803.76|112,021,661.79|1,178,177.82|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|298,819.66|-25,288.21||266,471.45||
||98,023.85||84,948.22||
|318,408.45|60,267.83||378,676.28||
|346,011.59|453,149.30||187,899.82||
|214,938.12|||214,938.12||
|1,178,177.82|586,152.77||1,132,933.89||

（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
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库存商品、原材料、自制半
市场公允销售价格 销售或报废
成品、发出商品
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|26,800,000.00|20,000,000.00|
||7,509,298.20|
||129,914.46|
|26,800,000.00|27,639,212.66|

8.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋建筑物|
|20,022,738.94|
|20,022,738.94|
|19,528,217.71|
|13,911.32|
|13,911.32|
|19,542,129.03|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|房屋建筑物|
|480,609.91|
|494,521.23|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|38,853.00|

9.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|生产设备|运输设备|办公设备|
|211,094,895.10|410,788,825.44|9,896,038.10|9,921,837.30|
|1,750,000.00|5,818,201.00|751,388.28|663,901.00|
||5,723,301.00|751,388.28|619,223.00|
||44,900.00||38,000.00|
|1,750,000.00|50,000.00||6,678.00|
||1,019,164.39|182,800.00|520,704.87|
||1,005,011.39|182,800.00|470,704.87|
||14,153.00||50,000.00|
|212,844,895.10|415,587,862.05|10,464,626.38|10,065,033.43|
|104,733,956.51|225,628,121.69|8,223,692.92|8,360,647.69|
|7,137,283.01|28,512,799.77|476,456.15|633,140.15|
|7,137,283.01|28,495,789.77|476,456.15|630,976.55|
||17,010.00||2,163.60|
||711,108.04|177,316.00|471,717.15|
||708,944.44|177,316.00|454,707.15|
||2,163.60||17,010.00|
|111,871,239.52|253,429,813.42|8,522,833.07|8,522,070.69|

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|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|生产设备|运输设备|办公设备|
|100,973,655.58|162,158,048.63|1,941,793.31|1,542,962.74|
|106,360,938.59|185,160,703.75|1,672,345.18|1,561,189.61|

（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|235,880.51|228,804.09||7,076.42|
|235,880.51|228,804.09||7,076.42|

（3）康泰生物固定资产均已办妥产权证书
（4）年末民海生物部分生产设备已被抵押，抵押情况见本附注六、26
10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|275,943,149.11||275,943,149.11|136,131,452.52||
|1,513,093.78||1,513,093.78|892,625.78||
|204,921,980.66||204,921,980.66|167,165,400.38||
|3,091,905.48||3,091,905.48|205,000.00||
|485,470,129.03||485,470,129.03|304,394,478.68||

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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|136,131,452.52|139,811,696.59|||
|892,625.78|620,468.00|||
|167,165,400.38|37,839,480.28|82,900.00||
|205,000.00|2,886,905.48|||
|304,394,478.68|181,158,550.35|82,900.00||

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|49,000.00|56.31||17,451,347.47|9,981,745.61|5.82|
|22,800.00|89.88||43,635,899.26|5,828,259.28|5.55|
|32,017.00|0.97|||||
|103,817.00|||61,087,246.73|15,810,004.89||

注：2016年 11月 18日，本公司取得市规划国土委关于《南山区粤海街道康泰生物城市更新单元规划》的批复，同意该规划的功能定位、改造目标以及主要经济技术指标，并提出部分意见及要求。截至2016年12月31日，本公司尚未完成该项目工程预算。
（3）年末在建工程无明显减值迹象
11.无形资产
（1）无形资产明细
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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|非专利技术|软件|
|114,794,753.70|98,411,546.19|1,108,605.00|
|||124,541.00|
|||124,541.00|
|114,794,753.70|98,411,546.19|1,233,146.00|
|18,589,788.51|47,408,690.70|1,040,791.17|
|2,660,364.26|7,850,551.04|33,283.60|
|2,660,364.26|7,850,551.04|33,283.60|
|21,250,152.77|55,259,241.74|1,074,074.77|
|93,544,600.93|43,152,304.45|159,071.23|
|96,204,965.19|51,002,855.49|67,813.83|

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例45.89%。
（2）康泰生物的土地使用权均已办妥产权证书
（3）年末康泰生物部分土地使用权已抵押，抵押情况详细见本附注六、26
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||内部开发支出|外部购入|确认为无形资产|转入当期损益|
||8,795,024.84|||8,795,024.84|
|17,942,656.13|12,821,808.78|||1,900,000.00|
||3,165,239.12|||2,416,080.87|
||2,178,560.34|||2,178,560.34|
|498,305.91|147,782.91||||
||1,133,945.69|||1,133,945.69|
|5,100,886.36|10,364,436.32||||
||9,093.60|||9,093.60|
||1,567,463.72|||1,567,463.72|
||3,528,426.82|||3,528,426.82|
||3,377,930.27|||3,377,930.27|
|4,275,587.59|8,576,271.70|||4,138,588.09|
||168,909.00|||168,909.00|
||116,543.48|||116,543.48|
||589,737.50|||589,737.50|
||185,162.01|||185,162.01|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||内部开发支出|外部购入|确认为无形资产|转入当期损益|
|2,850,587.35|122,965.12|||2,973,552.47|
||1,610,638.41|||1,610,638.41|
||26,860.00|||26,860.00|
||155,455.05|||155,455.05|
||206,155.40|||206,155.40|
||1,461,873.30|||1,461,873.30|
||2,617,407.48|||2,617,407.48|
||158,887.64|||158,887.64|
||105,968.74|||105,968.74|
||110,462.43|||110,462.43|
|30,668,023.34|63,303,009.67|||39,532,727.15|

康泰生物研发费用资本化时点为取得申报生产药品注册申请受理通知书，资本化的具体依据是申报生产药品注册申请受理通知书，截至年末研发项目进度如下：
||
|-|
|研发项目进度|
|完成生产申报|
|临床数据自查阶段|
|完成生产申报|
|临床前研究阶段|
|临床总结报告阶段|
|完成生产申报|
|临床总结报告阶段|
|完成生产申报|

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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|研发项目进度|
|临床总结报告阶段|
|临床研究阶段|
|临床前研究阶段|
|临床研究阶段|
|临床前研究或申报临床阶段|

13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|4,970,312.62||932,204.23||
|3,278,972.92|84,604.27|1,229,614.89||
|200,000.06||200,000.06||
|8,449,285.60|84,604.27|2,361,819.18||

 14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,896,961.43|5,384,544.22|17,428,626.21|
|152,644,914.93|22,896,737.23|60,784,051.24|
|149,308,253.59|22,396,238.04|158,609,561.75|
|450,000.00|67,500.00||
|338,300,129.95|50,745,019.49|236,822,239.20|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|14,952,521.47|2,242,878.22|18,174,383.55|
|14,952,521.47|2,242,878.22|18,174,383.55|

（3）年末未存在需要抵销后净额列示的递延所得税资产或负债情况
（4）年末无未确认递延所得税资产情况
15.其他非流动资产
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|20,310,544.06|
|20,310,544.06|

 16.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|20,000,000.00|
|13,500,000.00|
|33,500,000.00|

*年末保证借款系本公司子公司民海生物向银行借款 20,000,000.00元，以提款日同期基准利率为基础上浮5%后确定合同利率。该借款担保方为本公司及其实际控制人杜伟民，担保期限自2016年05月25日至2017年05月24日，保证方式为全程保证，担保金额为20,000,000.00元。
**年末信用借款系本公司向银行借款13,500,000.00元，借款利率以提款日同期基准利率为基础上浮15%。
（2）年末未发生已逾期未偿还的短期借款
17.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|13,235,448.20|
|13,235,448.20|

年末未发生已到期未支付的应付票据。
18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|13,261,541.40|
|8,825,027.71|
|550,969.14|
|22,637,538.25|

·48
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|3,505,000.00|
|1,050,000.00|
|506,000.00|
|405,672.00|
|5,466,672.00|

19.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|19,817,403.70|
|31,422,426.75|
|51,239,830.45|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|5,640,000.00|
|2,380,000.00|
|1,000,000.00|
|9,020,000.00|

20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|9,153,704.03|86,379,153.13|85,485,752.23|
||8,181,731.60|8,181,731.60|
||2,579,667.65|2,579,667.65|
|9,153,704.03|97,140,552.38|96,247,151.48|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|8,645,675.82|70,893,818.10|69,940,482.80|

·49
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||5,379,579.73|5,379,579.73|
||4,853,319.91|4,853,319.91|
||4,302,222.65|4,302,222.65|
||207,453.24|207,453.24|
||343,644.02|343,644.02|
||4,546,254.14|4,546,254.14|
|508,028.21|706,181.25|766,115.65|
|9,153,704.03|86,379,153.13|85,485,752.23|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||7,887,531.69|7,887,531.69|
||294,199.91|294,199.91|
||8,181,731.60|8,181,731.60|

21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|2,099,731.25|
|6,016,152.61|
|263,625.29|
|166,398.63|
|216,381.44|
|85,707.82|
|192,864.25|
|57,138.55|
|6,145.10|
|9,104,144.94|

 22.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|492,267.58|
|46,671.87|
|538,939.45|

·50
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末未发生重要的已逾期未支付的利息
23.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|180,314,281.48|
|40,378,423.69|
|9,691,140.95|
|230,383,846.12|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|5,025,777.91|
|3,161,600.96|
|1,947,936.64|
|1,870,000.00|
|1,600,000.00|
|13,605,315.51|

24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|34,356,422.00|
|34,356,422.00|

 25.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|4,296,000.00|
|4,296,000.00|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|

·51
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|
|300,000.00||300,000.00|300,000.00|300,000.00|
|500,000.00||500,000.00|500,000.00|500,000.00|
|100,000.00||100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|550,000.00||550,000.00|550,000.00|550,000.00|
|557,000.00||557,000.00|557,000.00|557,000.00|
|311,074.82||311,074.82|100,000.00|100,000.00|
|333,670.83|||-333,670.83||
|76,333.33||76,333.33|32,000.00|32,000.00|
|208,333.34||208,333.34|100,000.00|100,000.00|
|233,333.34||233,333.34|100,000.00|100,000.00|
||||1,957,000.00|1,957,000.00|
|3,169,745.66||2,836,074.83|3,962,329.17|4,296,000.00|

*其他变动系指从递延收益重分类至本科目金额。
26.长期借款
（1）长期借款分类
·52
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|78,996,633.50|
|202,367,178.58|
|281,363,812.08|

保证借款的借款利率为6.37%（上浮30%）；抵押借款的借款利率在5.15%-5.64%之间浮动。
*保证借款
民海生物用于人二倍体细胞狂犬疫苗项目贷款，该借款由本公司提供连带保证担保，保证时间为2016年6月12日至2023年6月7日。截至年末，该贷款余额为54,153,055.50元，其中一年内到期的长期借款金额为 9,556,422.00元重分类至一年内到期的非流动负债。
本公司用于补充流动资金贷款，该借款由民海生物和杜伟民个人提供保证担保，保证时间为2016年7月15日至2019年7月15日。截至年末，该贷款余额为39,200,000.00元，其中一年内到期的长期借款金额为 4,800,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。
**抵押借款
民海生物用于基本建设投资贷款，该借款由本公司提供保证担保，并以民海生物所在大兴生物医药产业基地内的主要生产设备作抵押。截至年末，该笔贷款余额为20,000,000.00元，其中一年内到期的长期借款金额为20,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。
本公司用于深圳光明疫苗研发生产基地（一期）的固定资产投资贷款，该借款由民海生物和杜伟民个人提供保证担保，并以本公司所在光明新区的工业用地及其地上房屋作抵押，抵押期间为 2013年 10月 25日至 2021年 9月 12日。截至年末，该笔贷款余额为202,367,178.58元。
27.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|25,742,300.00|
|25,742,300.00|

·53
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期应付款系北京生物医药产业基地发展有限公司（简称产业基地公司）为民海生物投资项目的优惠条件为民海生物先期垫付，该返还款项将自民海生物全部正式投产后，以五年内的总税款抵扣。截至年末，因产业基地公司未予确认，民海生物尚未开始结转。
28.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|2,200,000.00||
|2,200,000.00||

29.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|85,514,473.41|570,000.00|6,112,666.66|79,971,806.75|
|69,925,342.68|1,246,100.00|6,130,995.84|65,040,446.84|
|155,439,816.09|1,816,100.00|12,243,662.50|145,012,253.59|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|
|2,250,000.00||||2,250,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|45,000,000.00||||45,000,000.00|
|1,953,810.08|||300,000.00|1,653,810.08|
|3,690,550.00|||500,000.00|3,190,550.00|

·54
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|
|684,396.67|||100,000.00|584,396.67|
|4,543,114.27|||550,000.00|3,993,114.27|
|4,030,935.73|570,000.00||557,000.00|4,043,935.73|
|3,269,855.00||||3,269,855.00|
|1,282,800.00||||1,282,800.00|
|3,688,925.18||3,091,666.67|100,000.00|497,258.51|
|2,666,329.17|||-333,670.83|3,000,000.00|
|523,666.67|-60,000.00|249,333.34|32,000.00|182,333.33|
|791,666.66||91,666.66|100,000.00|600,000.00|
|766,666.66||91,666.66|100,000.00|575,000.00|

·55
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|
|800,000.00||||800,000.00|
|2,000,000.00||||2,000,000.00|
|19,570,000.00||1,957,000.00|1,957,000.00|15,656,000.00|
|17,210,000.00||||17,210,000.00|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|
|2,800,000.00||2,800,000.00||-|
|2,300,000.00||||2,300,000.00|
|4,007,100.00|1,120,100.00|||5,127,200.00|
|1,460,000.00|126,000.00|||1,586,000.00|
|1,730,000.00||||1,730,000.00|
|1,020,000.00||||1,020,000.00|
|200,000.00||||200,000.00|
|100,000.00||||100,000.00|

·56
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末余额|
|100,000.00||||100,000.00|
|16,000,000.00||||16,000,000.00|
||60,000.00|||60,000.00|
|155,439,816.09|1,816,100.00|8,281,333.33|3,962,329.17|145,012,253.59|

*其他变动系指从递延收益重分类至其他流动负债科目金额。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|369,000,000.00||||||

 31.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|195,608,729.99|483,279.31||
||1,184,091.43||
|195,608,729.99|1,667,370.74||

*本年增加系反向收购公允价值摊销调整产生的股本溢价483,279.31元。
**2016年11月24日，第五届第十一次临时董事会和2016年第三次临时股东大会决议通过了《关于出资房产未能办理房产登记控股股东杜伟民补充出资的议案》,公司控股股东杜伟民以现金方式一次性向康泰生物支付 1,184,091.43元补充出资，原出资方式所形成的资产及康泰生物的股权比例和总股本维持不变，杜伟民于 2016年 12月 12日支付该笔款项。
32.未分配利润
||
|-|
|本年|
|82,508,473.92|

·57
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|82,508,473.92|
|86,213,538.59|
|168,722,012.51|

 33.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|543,850,197.30|116,927,046.15|444,260,160.27|
|8,090,781.76|1,366,440.02|8,482,037.72|
|551,940,979.06|118,293,486.17|452,742,197.99|

 34.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|72,960.60|
|911,223.28|
|486,237.04|
|324,158.03|
|485,721.50|
|2,094,630.20|
|24,072.10|
|198,939.36|
|4,597,942.11|

注：根据财政部文件（财会【2016】22号）“财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知”的规定城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税系由管理费用重分类
至税金及附加。
·58
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|197,132,758.10|
|5,850,947.76|
|5,201,839.11|
|2,504,244.92|
|953,082.00|
|1,315,491.24|
|5,075,719.00|
|800,750.24|
|456,607.51|
|444,418.87|
|219,735,858.75|

注：本年度销售服务费及奖励较上年度大幅增加，主要原因系销售模式变更，详见附注十四、1。
36.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|39,532,727.15|
|20,019,727.05|
|11,760,965.87|
|5,968,424.41|
|4,511,461.20|
|2,932,483.21|
|2,747,588.54|
|2,286,170.38|
|1,642,259.52|
|1,600,769.84|
|1,388,364.12|
|1,235,864.80|
|1,056,956.21|
|6,286,190.29|
|102,969,952.59|

37.财务费用
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|2,091,399.00|
|352,524.08|
|348.50|
|90,956.28|
|1,830,179.70|

 38.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|19,015,116.33|
|586,152.77|
|19,601,269.10|

 39.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|766,635.23|
|766,635.23|

 40.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||23,581.09|
||23,581.09|
|13,615,947.80|4,240,718.00|
||614,500.00|
|643,734.74|343,377.03|
|14,259,682.54|5,222,176.12|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||1,120,600.00|财政部国家卫计委|
|3,402,741.49||深圳市科技工贸|

·60
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|||和信息化委员会|
||1,400,000.00|南山区经济促进局|
|1,107,000.00|818,950.00|深圳市发改委/国家发改委|
|300,000.00||深圳市科技创新委|
|500,000.00|425,000.00|深圳市发改委|
|300,000.00|300,000.00|深圳市发改委|
|100,000.00|100,000.00|广东省发改委|
|1,000,000.00||深圳市中小企业服务署|
|325,666.67||广东省科技局|
|325,000.00||深圳市南山区科技创新局|
|192,500.00||深圳市南山区经济促进局|
|500,000.00||北京市大兴区科学技术委员会|
|100,000.00||北京市大兴区生物医药基地管委会|
|2,800,000.00||北京市科学技术委员会|
|1,957,000.00||北京市发展和改革委员会|
|200,000.00||大兴区科学技术|

·61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|||委员会|
|100,000.00||北京经济技术开发区财政局|
|406,039.64|76,168.00||
|13,615,947.80|4,240,718.00|－|

*其他项目系金额小于10万的政府补助项目汇总列示。
41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|317,548.67|365,080.78|
|317,548.67|365,080.78|
||95,724.03|
|450,000.00|2,655,085.78|
|190,917.75|172,011.58|
|958,466.42|3,287,902.17|

 42.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|27,988,287.01|
|-15,221,683.61|
|12,766,603.40|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 98,980,141.99按法定/适用税率计算的所得税费用 14,847,021.30子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,975.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -2,731,672.27评估增值对所得税的影响 483,279.31所得税费用 12,766,603.40 43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|8,154,301.15|
|355,432.45|
|4,374,639.64|
|26,089,505.37|
|38,973,878.61|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|83,933,674.73|
|31,543,273.67|
|21,367,793.08|
|136,844,741.48|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|400,000.00|
|1,184,091.43|
|1,584,091.43|

4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,824,070.97|

·63
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|500,000.00|
|7,445,168.88|
|12,769,239.85|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|86,213,538.59|
|19,601,269.10|
|35,209,387.52|
|10,544,198.90|
|2,361,819.18|
|317,548.67|
|2,541,399.00|
|-766,635.23|
|-15,221,683.61|
|-29,706,538.67|
|-139,542,559.98|
|106,771,809.34|
|78,323,552.81|
|105,181,841.74|
|148,353,949.87|
|-43,172,108.13|

·64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|105,181,841.74|
|149,797.04|
|105,032,044.70|
|105,181,841.74|

 44.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|5,702,157.41|
|51,307,145.89|

 45.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|40,612.08|6.9370|
|3,443.54|0.8945|

七、合并范围的变化
1.本年合并范围无变化
2.反向收购
（1）2008年 8月 15日，本公司第三次临时股东大会通过决议向瑞源达、王峰、郑海发增发 18,200万股收购其持有民海生物全部股权计 10,000万元，上述增发于 2008年 10月完成；重组完成后，民海生物之原股东瑞源达成为本公司控股股东。根据以上业务实质，该项交易构成反向购买。
（2）在本次重组后，民海生物原股东瑞源达控制了本公司，本公司为法律上的母公
司，本合并财务报表以假设民海生物发行权益性证券收购本公司股权为基础进行编制，并
按公允价值对本公司以账面价值为基础编制的财务报表进行了调整。
·65
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
|||
|-|-|
|公允价值|确定公允价值方法|
|7,832,832.00|成本法评估|
|108,481,537.11|成本法评估|
|14,363,978.70|成本法评估|
|130,678,347.81||

续上表
||||
|-|-|-|
|增值额|本年摊销额|累计摊销额|
|4,002,408.74||4,002,408.74|
|28,956,316.93|2,660,821.02|22,793,438.81|
|13,570,302.00|561,041.06|4,780,658.65|
|46,529,027.67|3,221,862.08|31,576,506.20|

（4）反向购买形成长期股权投资的情况
2008年8月15日，本公司第三次临时股东大会通过决议向瑞源达、王峰、郑海发增发 18,200万股收购其持有民海生物全部股权。根据北京同仁和资产评估有限公司出具的同仁和评报字（2008）第047号评估报告，民海生物股权评估价值为294,910,600.00元，本公司与瑞源达、王峰、郑海发签订的股权转让协议中各方一致同意民海生物全部股权作价 242,890,000.00元。本公司将民海生物作价金额和该股权转让事宜所支付的律师费、评估费金额570,000.00元一并计入长期股权投资成本，金额计算如下：（242,890,000.00+ 570,000.00=243,460,000.00元）。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京|北京|人用疫苗研发、生产与销售|100.00||

九、与金融工具相关风险
康泰生物的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及康泰生物为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。康泰生物管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
康泰生物从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对康泰生物经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，康泰生物风险管理的基本策略是确定和分析康泰生物所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
康泰生物承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除康泰生物部分设备采购和研发国外技术引进采用美元或欧元结算外，其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的美元及港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元、港币余额的资产和负债产生的汇率风险对本公司的经营业绩产生影响较小。
||
|-|
|年末外币余额|
|40,612.08|
|3,443.54|

康泰生物密切关注汇率变动对康泰生物的影响。
2)利率风险
康泰生物的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使康泰生物面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。康泰生物根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，康泰生物的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，金额合计为349,220,234.08元（2015年12月31日：264,077,289.68元）。
康泰生物因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。康泰生物的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
康泰生物以市场价格销售疫苗，其价格波动较小，因此受到价格波动影响较低。
(2)信用风险
于2016年12月31日，可能引起康泰生物财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，康泰生物成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，康泰生物于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，康泰生物管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
康泰生物的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
康泰生物采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，康泰生物无其他重大信用集中风险。
截至2016年12月31日，应收账款前五名金额合计：70,522,626.51元。
(3)流动风险
流动风险为康泰生物在到期日无法履行其财务义务的风险。康泰生物管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。康泰生物定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。康泰生物管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
康泰生物将银行借款作为主要资金来源。截至2016年12月31日，康泰生物尚未使用的银行借款额度为404,932,821.42元（2015年12月31日：419,083,765.82元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币186,500,000.00元（2015年12月31日：100,000,000.00元）。
康泰生物持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
年末余额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|110,883,999.15||||
|26,800,000.00||||
|279,611,802.30||||
|9,678,688.76||||
|22,637,538.25||||
|33,500,000.00||||
|13,235,448.20||||
|230,383,846.12||||
|538,939.45||||
|34,356,422.00||||
||78,996,633.50|160,000,000.00|42,367,178.58|

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
||||62.1570|

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|229,359,500.00|229,359,500.00|62.1570|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他关联方
其他关联方名称 关联关系
江西吉源生物医药科技有限公司 控股股东、实际控制人杜伟民弟弟控制的企业
江西林源生物医药科技有限公司 控股股东、实际控制人杜伟民弟弟配偶重大影响的企业公司股东杜剑华(为控股股东、实际控制人杜伟民侄子)昆明恩倍康生物医药有限公司
重大影响的企业
新疆盟源投资有限公司 公司控股股东、实际控制人控制的企业
新疆瑞源达股权投资有限公司 公司控股股东、实际控制人控制的企业
琼海大甲农业投资有限公司 公司控股股东、实际控制人控制的企业
琼海大甲农场（普通合伙） 公司控股股东、实际控制人控制的企业
深圳佳业基金管理有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
中房联合城乡投资有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
临沂国际商品交易中心有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
中房联合城乡投资管理有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
中房联合微贷咨询服务股份有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
中房集团联合投资股份有限公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
北京佳业财富投资中心（有限合伙） 董事、副总经理郑海发所投资企业
北京甲子科技有限责任公司 董事、副总经理郑海发所投资企业
刘建凯、苗向、李彤等高级管理人员为投资康泰生物而深圳民康股权投资合伙企业（有限合伙）
设立的股权投资企业
注： 2016年 1月 29日，北京佳业财富投资中心（有限合伙）全体合伙人作出变更决定书，原有限合伙人深圳佳业基金管理有限公司退伙，新增合伙人徐以强和 Chen,Ping（陈平）入伙。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售推广服务||
|销售推广服务||

（2）销售商品
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|疫苗销售|1,673,592.23|
|疫苗销售|2,038,834.95|
||3,712,427.18|

 2.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|本公司|小汽车|200,000.06|

 3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|本公司|360,000,000.00|2013年9月13日|2023年9月12日|
|本公司|120,000,000.00|2012年10月19日|2019年10月18日|
|民海生物|20,000,000.00|2016年5月25日|2019年5月24日|
|本公司|100,000,000.00|2016年7月15日|2019年7月15日|

4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|5,907,512.00|

（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|昆明恩倍康生物医药有限公司|200,000.00|10,000.00||
|江西吉源生物医药科技有限公司|||6,447,792.00|
|江西林源生物医药科技有限公司|||699,360.00|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|昆明恩倍康生物医药有限公司|1,945,777.50|
|江西吉源生物医药科技有限公司||
|江西林源生物医药科技有限公司||

（四）关联方承诺
康泰生物及其控股股东杜伟民分别与江西吉源生物医药科技有限公司（以下简称吉源生物）、江西林源生物医药科技有限公司（以下简称林源生物）签订合同终止协议，协议内容如下：
1.经各方协商一致，同意终止康泰生物与吉源生物、林源生物签署的所有现行有效合同，且各方不会追究任何一方违约责任；
2.自协议签署之日起，吉源生物、林源生物不再作为康泰生物的经销商或推广商且不再与康泰生物发生任何业务往来；
3.杜伟民作为康泰生物的实际控制人就康泰生物与吉源生物、林源生物业务关系事宜同意自协议签署之日起，促使/督促康泰生物不再与吉源生物、林源生物发生任何经销或推广等业务关系，杜伟民若违反本条约定将就因此给康泰生物造成的任何损失承担全额赔偿责任。
十一、或有事项
1.北京城建五建设集团有限公司仲裁事项
2016年9月20日，北京城建五建设集团有限公司（以下简称城建五集团）向北京仲裁委员会申请仲裁[案号为（2016）京仲字第 2269号]，城建五仲裁请求支付工程款本金约202万元、利息及其他费用约141万元，共计343万元。
根据北京市隆安律师事务所《关于城建五与民海生物仲裁的说明》，民海生物很可能向城建五支付工程款175万元、利息45万元，共计220万元，2016年财务报表依此进行相应会计处理。
2.康德乐（上海）医药有限公司诉讼案件
2016年12月30日康德乐（上海）医药有限公司（以下简称康德乐）向北京市大兴区人民法院提起诉讼【案号为（2017）京0115民初115号】，康德乐诉讼请求判令解除
与民海生物签订的《疫苗产品经销（配送协议）》；判令民海生物退还康德乐货款人民币
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深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
370万，接受康德乐18,500.00支未销售完毕疫苗的退货；判令民海生物承担本案的诉讼费用。2017年3月3日民海生物收到北京市大兴区人民法院就本案的民事传票。
3.安徽鑫圣医药有限公司、王华、鹭燕医药股份有限公司诉讼案件
2017年3月6日民海生物向北京市大兴区人民法院提起诉讼【案件号为（2017）京0115民初6623号】，民海生物诉讼请求安徽鑫圣医药有限公司（被告一）将19,800.00支疫苗销售到安徽省以外的区域，未按照合同约定履行义务，依据窜货条款约定，被告一应承担窜货的违约责任，违约金额为2,277.00万元，王华（被告二）作为被告一的担保人承担连带责任保证。
十二、承诺事项
本期本公司无承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|受影响主要财务报表项目|
|本公司于2017年1月6日取得中国证券监督管理委员会批准的《关于核准深圳康泰生物制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件（证监许可[2017]39号），2017年2月7日，康泰生物股票在深圳交易所创业板上市发行，共发行4,200.00万股，发行价格为3.29元/股，共募集资金13,818.00万元，扣除发行费用2,706.05万元，募集资金净额11,111.95万元。|股本|
||资本公积|
||银行存款|

2.利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利
2017年4月23日，第五届董事会第十六次会议决议，宣经审议批准宣告发放的利润或股利
告发放2016年度股利0.06元/股，共计2,466.00万元。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，康泰生物无其他重大资产负债表日后事项。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、其他重要事项
1.“山东济南非法经营疫苗系列案件”情况说明
2016年，受“山东济南非法经营疫苗系列案件”发生、发酵的影响，国家食药监总局、国家卫计委于2016年6月14日发布关于贯彻实施新修订《疫苗流通和预防接种管理条例》的通知，经销商将不得新购进疫苗，在2016年4月25日前已购进的二类疫苗可继续销售至各级疾病预防控制机构，2017年 1月 1日起必须停止疫苗销售活动，向原发证的食品药品监督管理部门申请注销《药品经营许可证》或核减疫苗经营范围。
针对此事件，康泰生物的处理如下：
（1）截至2016年12月31日，康泰生物涉事吊销疫苗经营资质的经销商或推广商共有 16家，其中河南省生物技术研究所生物制品经营处、济宁福泰医药有限公司、河北省卫防生物制品供应中心按照当地食品药品监督管理局要求生产企业各自接回疫苗的规定，已将存储在其冷库中的货物运输回至本公司或民海生物，尚未运回的货物康泰生物已全额计提了存货跌价准备。
（2）针对涉事吊销疫苗经营资质的经销商，康泰生物已将其身份转换为推广商并签订了多方协议，由涉事经销商和康泰生物新的推广商、及实际控制人或法定代表人就涉事经销商尚未销售出去的货物和尚未支付的货款承担连带担保责任。
（3）其他未被吊销疫苗经营资质的经销商，在过渡期内（截至2016年12月31日），继续销售已购进的康泰生物产品，过渡期后，转为康泰生物推广商。康泰生物已与其签订了多方协议，由经销商和实际控制人或法定代表人就经销商尚未销售出去的货物和尚未支付的货款承担连带担保责任。
（4）本公司对受其疫苗事件影响的经销商应收账款单独计提坏账准备，单项金额重大单独计提坏账准备情况详见本附注六、3。
2.本公司疫苗研发生产基地搬迁事项
2016年12月23日，经本公司第五届董事会第十二次（临时）会议决议，本公司计划于 2018年 1月开始将现疫苗研发生产基地深圳南山区科技工业园搬迁至深圳光明新区新疫苗研发生产基地，预计于 2018年 2月搬迁完成。现疫苗研发生产基地深圳南山区科技工业园将作为康泰生物产业研发总部基地项目建设。
本公司原疫苗研发生产基地疫苗生产至2017年12月31日，此次搬迁对2017年财务报告影响详见本附注“四、28.重要会计政策和会计变更”相关内容。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
光明新区新疫苗研发生产基地计划研发、生产和销售乙肝疫苗和甲肝疫苗等，乙肝疫苗需要在新疫苗研发生产基地重新认证并取得GMP证书，预计2019年2月完成GMP认证。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|9,527,920.52|8.42|2,129,595.97|22.35|
|98,256,892.53|86.78|12,214,440.58|12.43|
|5,434,182.76|4.80|2,874,182.85|52.89|
|113,218,995.81|100.00|17,218,219.40|15.21|

续上表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|75,339,895.92|100.00|13,000,180.35|17.26|
|75,339,895.92|100.00|13,000,180.35|17.26|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,098,105.00|||
|5,978,616.52|2,129,595.97|35.62|
|451,199.00|||
|9,527,920.52|2,129,595.97|22.35|

*本公司应收河北省卫防生物制品供应中心款项扣除应付其销售服务费及保证金等款项后的净额为负值，康泰生物合并考虑按净值对河北卫防计提坏账准备。
**四川蓉康药业有限公司（简称四川蓉康）和四川多抗医药贸易有限公司（简称四川多抗）受同一控制人控制，合并考虑计提坏账准备。本公司采用应收款项余额扣除相应的销售服务费、保证金等款项净额后的50%计提坏账准备，其中四川多抗扣除应付款项后净额为负值，康泰生物合并考虑按净值对四川多抗计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|69,798,040.97||
|9,694,354.04|484,717.70|
|3,219,606.36|321,960.62|
|2,540,238.32|762,071.50|
|3,365,490.52|1,682,745.26|
|3,381,084.12|2,704,867.30|
|6,258,078.20|6,258,078.20|
|98,256,892.53|12,214,440.58|

3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,369,383.00|1,835,383.00|77.46|
|1,913,726.46|284,914.85|14.89|
|1,151,073.30|753,885.00|65.49|
|5,434,182.76|2,874,182.85|52.89|

注：其他系六家经销商期末应收款项余额小于100万元的汇总披露
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额4,218,039.05元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年度实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 26,153,109.52元，占应收账款年末余额合计数的比例23.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,275,219.47元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|332,746,329.07|100.00|652,310.33|0.20|
|5,516,007.42|2.00|652,310.33|11.83|
|327,230,321.65|98.00|||
|332,746,329.07|100.00|652,310.33|0.20|

续上表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|252,478,260.05|100.00|521,034.73|0.21|
|4,258,260.05|1.69|521,034.73|12.24|
|248,220,000.00|98.31|||
|252,478,260.05|100.00|521,034.73|0.21|

1）组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,505,785.88||
|721,525.01|36,076.25|
|1,289,590.54|128,959.05|
|511,616.45|153,484.94|
|289,798.91|144,899.46|
|44,000.00|35,200.00|
|153,690.63|153,690.63|
|5,516,007.42|652,310.33|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|327,230,321.65||
|327,230,321.65||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额131,275.60元；本年无收回或转回的坏账准备金额。
（3）本年度未发生实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|327,230,321.65|
|4,138,417.00|
|411,357.33|
|966,233.09|
|332,746,329.07|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|关联方往来|327,230,321.65|3年以内|98.34|
|其他|469,200.00|7-12月|0.14|
|其他|131,616.00|1-6月|0.04|

·78
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|其他|84,000.00|1-2年|0.03|
|其他|54,500.00|1-2年|0.02|
||327,969,637.65||98.56|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|343,460,000.00||343,460,000.00|343,460,000.00||
|343,460,000.00||343,460,000.00|343,460,000.00||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|年末余额|本期计提减值准备|
|343,460,000.00|||343,460,000.00||
|343,460,000.00|||343,460,000.00||

4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|170,544,512.91|49,701,171.39|148,405,252.26|
|6,940,517.59|1,366,440.02|7,528,595.87|
|177,485,030.50|51,067,611.41|155,933,848.13|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|766,635.23|
|766,635.23|

·79
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、财务报告批准
本财务报告于2017年4月23日由本公司董事会批准报出。
·80
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，康泰生物2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-317,548.67|
|13,615,947.80|
|452,816.99|
|13,751,216.12|
|2,083,013.24|
|11,668,202.88|

·81
深圳康泰生物制品股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，康泰生物2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|12.49|0.23|
|10.80|0.20|

深圳康泰生物制品股份有限公司二○一七年四月二十三日
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