中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86791215传真：027 85424329
审 计 报 告
众环审字(2017)230025号赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（以下简称赤峰黄金）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是赤峰黄金管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，赤峰黄金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赤峰黄金2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦晋臣
中国注册会计师：刘多
中国 武汉 2017年4月28日
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|附注|2016年12月31日|
|（七）1（七）2（七）3（七）4（七）5（七）6（七）7（七）8（七）9（七）10（七）11（七）12（七）13（七）14（七）15|254,673,086.0830,744,441.1670,369,841.66147,801,010.84845,182,458.65111,716,463.971,460,487,302.3652,304,079.001,075,544,169.31252,110,669.22334,777,948.553,999,349.80483,385,063.86121,616,468.6826,778,336.6533,600,058.312,384,116,143.383,844,603,445.74|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 103页第 1页
合并资产负债表(负债及所有者权益)
会合01表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年12月31日|
|（七）17（七）18（七）19（七）20（七）21（七）22（七）23（七）24（七）25（七）26（七）27（七）28（七）29（七）14（七）30（七）31（七）32（七）33|57,062,308.60811,492,500.0036,000,000.0010,042,122.949,954,385.8632,607,742.51101,116,646.298,976,572.9736,211,656.111,103,463,935.2895,000,000.0098,713,004.995,000,000.00183,600.00198,896,604.991,302,360,540.27713,190,748.00943,618,248.4013,336,931.09803,258,706.112,473,404,633.6068,838,271.872,542,242,905.473,844,603,445.74|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 103页第 2页
合并利润表
会合02表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年度|
|（七）34（七）34（七）35（七）36（七）37（七）38（七）39（七）40（七）41（七）42（七）43（七）44（七）45（七）45|2,112,104,640.122,112,104,640.121,659,356,557.981,377,450,711.8117,652,163.621,355,902.51229,483,180.1032,810,938.30603,661.64-111,437,450.0081,644,211.77422,954,843.9117,934,943.791,156,050.928,401,213.386,984,166.25432,488,574.3295,367,139.51337,121,434.81321,258,237.4215,863,197.39337,121,434.81321,258,237.4215,863,197.390.450.45|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 3页
合并现金流量表
会合03表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年度|
|（七）46（1）（七）46（2）（七）46（3）（七）46（4）|2,187,547,922.59292,452,031.472,479,999,954.061,775,453,081.44147,548,966.66209,956,964.87279,454,689.702,412,413,702.6767,586,251.391,832,407.801,832,407.80328,364,427.6150,000,000.00378,364,427.61-376,532,019.8195,000,000.00933,333,481.461,028,333,481.46257,365,000.0042,178,612.09591,543,442.80891,087,054.89137,246,426.57-171,699,341.85452,572,427.93280,873,086.08|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 4页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元2016年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|小计|||||||||
|713,190,748.00713,190,748.00713,190,748.00|||||932,133,848.40932,133,848.4011,484,400.0011,484,400.0011,484,400.00943,618,248.40|||8,496,469.218,496,469.214,840,461.884,840,461.8811,308,889.946,468,428.0613,336,931.09|||482,000,468.69482,000,468.69321,258,237.42321,258,237.42803,258,706.11|52,975,074.4852,975,074.4815,863,197.3915,863,197.3968,838,271.87|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 5页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元2015年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|小计|||||||||
|566,604,602.00566,604,602.00146,586,146.00146,586,146.00146,586,146.00713,190,748.00|||||932,133,848.40932,133,848.40932,133,848.40932,133,848.40|||161,314.46161,314.468,335,154.758,335,154.7515,808,078.157,472,923.408,496,469.21|||256,113,926.14256,113,926.14225,886,542.55231,245,266.32-5,358,723.77482,000,468.69|52,975,074.485,495,074.6347,479,999.8520,149,200.0027,330,799.8552,975,074.48|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 6页
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年12月31日|
|（十五）1（十五）2|833,707.9830,000.0017,988.86881,696.8450,000,000.002,769,297,878.302,424,482.00225,000.002,821,947,360.302,822,829,057.14|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 7页
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年12月31日|
||120,000.004,452,989.4969,282.66243,701,192.80248,343,464.95248,343,464.95713,190,748.002,266,121,970.2718,019,859.26-422,846,985.342,574,485,592.192,822,829,057.14|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 8页
利润表
会企02表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年度|
|（十五）3|553,750.1433,222,394.63-6,495.87-71,195.07-33,698,453.8360.46-33,698,514.29187.33-33,698,701.62-33,698,701.62————|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 9页
现金流量表
会企03表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016年度|
||74,198,942.8174,198,942.8112,120,795.88623,327.7810,108,085.1422,852,208.8051,346,734.012,252,471.3850,000,000.0052,252,471.38-52,252,471.38-905,737.371,739,445.35833,707.98|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
本报告书共 95页第 10页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元2016年度
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|其他权益工具||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|小计||||||||
|713,190,748.00713,190,748.00713,190,748.00|||||2,254,637,570.272,254,637,570.2711,484,400.0011,484,400.0011,484,400.002,266,121,970.27||||18,019,859.2618,019,859.2618,019,859.26||-389,148,283.72-389,148,283.72-33,698,701.62-33,698,701.62-422,846,985.34|

法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
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所有者权益变动表
会企04表编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：人民币元2015年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|其他权益工具||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|小计||||||||
|566,604,602.00566,604,602.00146,586,146.00146,586,146.00146,586,146.00713,190,748.00|||||1,322,503,721.871,322,503,721.87932,133,848.40932,133,848.40932,133,848.402,254,637,570.27||||18,019,859.2618,019,859.2618,019,859.26||-363,865,236.98-363,865,236.98-25,283,046.74-25,283,046.74-389,148,283.72|

法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
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财务报表附注
（2016年12月31日）
（一）公司的基本情况
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为广州市宝龙特种汽车有限公司（以下简称“东方宝龙”），2010年8月东方宝龙名称变更为广东东方兄弟投资股份有限公司（以下简称“东方兄弟”）。
2012年11月23日，中国证监会《关于核准广东东方兄弟投资股份有限公司重大资产重组及向赵美光等发行股份购买资产的批复》（证监许可﹝2012﹞1569号），核准东方兄弟发行股份人民币普通股（A股）183,664,501股购买赵美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义国、马力、李晓辉、孟庆国持有的赤峰吉隆矿业有限责任公司100.00%的股权资产。
2012年12月3日，东方兄弟在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登公司上海分公司”）完成了本次向赵美光等 8名自然人发行 183,664,501股人民币普通股股份的登记手续，变更后的注册资本股份总数为283,302,301股。2012年12月5日，东方兄弟在广州市工商局办理完毕了增加注册资本的工商变更登记。东方兄弟的注册资本从 9,963.78万元增加至28,330.2301万元。
2012年12月24日，经内蒙古自治区工商行政管理局核准，东方兄弟住所迁至赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村，名称变更为：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，经营范围变更为：黄金矿产品销售；对采矿业的投资与管理。
2014年4月28日经赤峰黄金2013年度股东大会审议，通过董事会关于2013年度利润分配方案，以截至 2013年12月 31日公司总股本 283,302,301股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的股本总额为566,604,602元。
2014年5月22日，公司在内蒙古自治区工商局办理了增加注册资本及变更经营范围的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币566,604,602元，经营范围变更为“黄金矿产品销售，对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与管理。”
2015年 1月 28日，中国证监会下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司向谭雄玉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可﹝2015﹞134号)，核准公司向谭雄玉等发行114,016,786股股份购买资产，非公开发行不超过41,925,465股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2015年2月12日，公司在中登公司上海分公司办理了向谭雄玉等发行合计114,016,786股股份购买资产的股份登记手续，变更后的股份总数为680,621,388股。
2015年3月18日，公司在中登公司上海分公司办理了向深圳前海麒麟鑫隆投资企业（有限合伙）及招商基金管理有限公司发行合计 32,596,360股股份募集配套资金的股份登记手续，变
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更后的股份总数为713,190,748股。
2015年6月17日，公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了增加注册资本的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币713,190,748元，营业执照号为440101000101432。
2016年3月15日，公司在内蒙古自治区工商行政管理局换发了新的营业执照，公司法定代表人变更为吕晓兆；原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”，合并后的公司营业执照统一社会信用代码为91150000708204391F。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村
本公司总部办公地址：内蒙古自治区赤峰市新城区金帝商务大厦B座1区
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）目前主要经营黄金采选及资源综合回收利用业务。
主要产品为金、银、铋、钯等多种稀贵金属及其合金。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司最终控制人为自然人赵美光。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2017年4月28日经公司第六届第十二次董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计6家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
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正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
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允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
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的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安
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排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的[即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）]即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
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非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的[即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）]折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
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对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
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A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融
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资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
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工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
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（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、套期会计处理方法
公司为规避商品价格风险，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期。本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
（1）公允价值套期被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中，在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。除上述情况外，原计
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入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
11、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 单项金额超过 500.00万元（含 500万元）以上并且占应收账余额5%断依据或金额标准以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据应收款项单项金额重大并单的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试项计提坏账准备的未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度账龄组合 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例①合并范围内的关联往来款项；②通过上海黄金交易所会员挂牌销售关联方及无风险组
黄金产生的应收款项、销售给贵金属加工企业的白银货款；③应收政府机合
关部门等有明确文件或依据支撑的款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
关联方及无风险组
经测试，不存在减值迹象的，不计提坏账准备
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）
5 5
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1－2年
30 30
2－3年
50 50
3年以上
100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将单项计提坏账准备的理由 无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
13、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或
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减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
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资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益
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分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
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投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20年20年5-10年5-10年3-5年|55555|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
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的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
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的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司土地使用权、软件和总部商标注册权采用直线法摊销；采矿权吉隆公司和华泰公司按10年采用直线法摊销，五龙公司按工作量法摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
21、探矿费的核算方法
本公司将探矿费作为勘探成本的组成部分，如果取得地质成果的，则进一步转入地质成果成本；转为采矿权的，可计入采矿权成本。如果未能获得地质成果的，则费用化处理。
22、安全生产费用
本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局于2012年2月14日公布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16号），对矿山、冶炼以及勘探企业提取安全费用。
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按照规定提取的安全生产费用，当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出，直接冲减专项储备：形成固定资产时，待安全项目完全达到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
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①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过布莱克—斯科尔期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
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本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、收入确认方法和原则
本报告书共103页第39页
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
具体情况如下：本公司的子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司和辽宁五龙黄金矿业有限责任公司的营业收入主要包括黄金销售收入、黄金采选副产品白银销售收入，其收入确认原则为：
各子公司目前尚无黄金交易会员资格，因此销售黄金一般委托上海黄金交易所的会员单位在上海黄金交易所开盘期间，通过其交易系统以 AU99.95牌号卖出，按实际成交价扣减一定加工费进行结算。各子公司将黄金产品移交给上海黄金交易所的会员单位，在上海黄金交易所开盘期间实际成交后，收到对方的结算单时确认黄金销售收入；各子公司将白银移交给贵金属加工单位,在交易时段，参照上海华通铂银交易市场2#白银实时行情扣减一定加工费定价、成交，进行并据以结算确认收入。
本公司的子公司郴州雄风环保科技有限公司销售的主要产品为有色金属，子公司安徽广源科技发展有限公司销售的主要产品为废旧家电拆解物。两家子公司在同时满足货物已发出、双方对结算金属没异议、出具结算单时确认收入，其中有色金属的计价采用上海有色金属网基准时点的公开价确认，废旧家电拆解物的计价采用交易双方协商认定的市场价确认。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本报告书共103页第40页
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
28、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
本报告书共103页第41页
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
30、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
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为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
31、主要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税率税种
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）应纳税营业额缴纳的增值税、营业税及消费税税额缴纳的增值税、营业税及消费税税额缴纳的增值税、营业税及消费税税额房屋的计税余值或租金收入处理黄金矿石数量或黄金等矿产品收入当期矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采率系数、补偿费费率之积实际占用的土地面积|

2、税收优惠
（1）财政部、国家税务总局财税［2002］142号《关于黄金税收政策问题的通知》“黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规
格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴
生金），免征增值税”。子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司、辽宁
本报告书共103页第43页
五龙黄金矿业有限责任公司享受该政策。
（2）国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知财税[2008]47号中：企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计算企业所得税。享受上述税收优惠时，《目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《目录》规定的技术标准。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
（3）根据财政部、国家税务总局（财税[2011]115号）《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，自 2011年 11月 21日起，对以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣等为原料生产的金、银、钯、铑、铜、铅、汞、锡、铋、碲、铟、铂族金属的销售实行增值税“征七返三”政策。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
（4）子公司郴州雄风环保科技有限公司于2015年10月28日被认定为高新技术企业，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条：《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）文件规定，子公司郴州雄风环保科技有限公司2016年度企业所得税享受按15%的税率征收企业所得税。
（5）根据《企业所得税法》第27条，《企业所得税法实施条例》第88条，财税（2009） 166号规定，符合条件的环境保护、节能、节水生活垃圾处理服务项目，享受所得税“三免三减半”优惠政策。子公司安徽广源安徽广源科技发展有限公司自 2014年起享受此政策，具体为：“2014年、2015年、2016年度免税，2017年、2018年、2019年度减半征收。”
3、税收政策变化的影响
根据财税[2016]36号文、财税[2016]22号文相关规定，自2016年5月1日起建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围。全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司按照上述政策规定，对本年度报表进行调整。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2016年12月 31日账面余额，年初余额指 2015年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
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||
|-|
|期末余额|
|83,236.52243,789,849.5610,800,000.00|
|254,673,086.08|

其中受限制的其他货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|10,800,000.00|
|10,800,000.00|

注：受限制的其他货币资金为保证金，全部为交行五岭支行承兑汇票保证金。
本报告期货币资金较上期减少175,709,341.85元，减幅41%，主要原因为资本化投资增加。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|32,480,725.4932,480,725.49|100.00100.00|1,736,284.331,736,284.33|5.355.35|
|32,480,725.49|100.00|1,736,284.33|5.35|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|45,963,178.9845,963,178.98|100.00100.00|2,423,779.212,423,779.21|5.275.27|
|45,963,178.98|100.00|2,423,779.21|5.27|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|32,362,569.64118,155.85|1,618,128.48118,155.85|
|32,480,725.49|1,736,284.33|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|45,830,947.13|2,291,547.36|

本报告书共103页第46页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|132,231.85|132,231.85|
|45,963,178.98|2,423,779.21|

确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额687,494.88元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|32,133,324.56186,245.08118,155.8543,000.00|98.930.570.360.13|
|32,480,725.49|100.00|

3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|68,686,063.021,105,778.6438,000.00540,000.00|97.611.570.050.77|67,332,824.55320,936.66540,000.00|
|70,369,841.66|100.00|68,193,761.21|

账龄超过1年且金额重大的预付款项如下：
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|

锡林郭勒蒙东锗业科技有限公司
987,778.64 1-2年 预付购锗货款，尚未提货
锦州大可矿山机械制造有限公司
165,000.00
3年以上 尚未结算
赤峰环境科学院
100,000.00 3年以上 发票未到
本报告书共103页第47页
吉林昊融技术开发有限公司
100,000.00
1-2年 尚未结算
辽宁有色勘察研究院
80,000.00
3年以上 尚未结算
||
|-|
|1,432,778.64|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|31,376,147.547,498,905.804,019,193.213,287,810.092,752,140.00|
|48,934,196.64|

4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|57,525,399.79109,216,830.00166,742,229.791,125,880.00|34.2765.0699.330.67|18,941,218.9518,941,218.951,125,880.00|32.9311.36100.00|
|167,868,109.79|100.00|20,067,098.95|11.95|

类别 年初余额
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|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|39,370,822.7348,794,549.2188,165,371.94838,466.66|44.2454.8299.060.94|15,603,262.2515,603,262.25838,466.66|39.6317.70100.00|
|89,003,838.60|100.00|16,441,728.91|18.47|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|35,062,404.697,027,352.00711,500.0014,724,143.10|1,753,120.252,108,205.60355,750.0014,724,143.10|
|57,525,399.79|18,941,218.95|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|21,940,181.53929,482.104,547,510.0711,953,649.03|1,097,008.18278,850.002,273,755.0411,953,649.03|
|39,370,822.73|15,603,262.25|

确定该组合的依据详见附注（五）11。
本报告书共103页第49页
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,337,956.70元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|27,004,948.534,369,416.5325,020,965.7618,935.64109,216,830.002,237,013.33|
|167,868,109.79|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|

1年以内
68,639,760.00
中华人民共和国环保补
109,216,830.00 元，1-2年 65.06
环境保护部 贴
40,577,070.00
元
1年以内 1年以内坏账：黄金套
国元期货有限公 21,245,327.50 1,062,266.38，3期保值 24,554,658.00 14.63
司 元，3年以上 年以上坏账：保证金
3,309,330.50元 3,309,330.50
丹东市国土资源 1年以内
保证金 6,007,000.00 3.58 3,153,675.00
局 3,003,500.00
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元，3年以上
3,003,500.00元
敖汉旗国土资源
保证金 5,493,533.00 3年以上 3.27 5,493,533.00局
湖南担保有限责
任公司发债保证保证金 5,000,000.00 1-2年 2.98 1,500,000.00金
|||
|-|-|
|150,272,021.00|89.52|

（5）涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|废弃电器电子产品拆解补贴|109,216,830.00|1年以内68639760元，1-2年40577070元|
||109,216,830.00||

注：中华人民共和国环境保护部已经根据《废弃电器电子产品处理基金征收使用管理办法》的通知（财综[2012]34号）对补贴金额进行认定，款项期后可以收回。
本报告期其他应收账款期末账面余额较年初余额增加78,864,271.19元，增幅89%，其他应收款净值较上期增加75,238,901.15元，增幅104%，主要是应收环境保护部电子产品拆解补贴增加所致。
5、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|480,618,501.7974,926,226.59159,554,653.421,512,927.70|2,451,617.853,936,666.48396,253.92|478,166,883.9570,989,560.11159,132,940.301,512,927.70|227,811,575.2372,740,243.1473,131,613.25|57,252.049,019,857.8815,769.17|

本报告书共103页第51页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,452,746.00131,051,527.91|149,586.51|4,452,746.00130,927,400.59|5,468,546.00141,398,237.604,013,487.91149,147,245.86|25,459.19|
|852,116,583.41|6,934,124.76|845,182,458.65|673,710,948.99|9,118,338.28|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|57,252.049,019,857.8815,769.1725,459.19|2,394,365.81380,484.75124,127.32||-761,802.97|4,321,388.43||
|9,118,338.28|2,898,977.88||-761,802.97|4,321,388.43||

确定可变现净值的具体依据：存货的估计售价减去估计将要完工的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
6、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|58,192,837.5016,523,626.4737,000,000.00|
|111,716,463.97|

本报告期其他流动资产期末账面余额较年初账面余额增加45,298,967.09元，增幅68%，主要原因为套保合约增加。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
本报告书共103页第52页
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|52,304,079.002,304,079.0050,000,000.00||
|52,304,079.00||

项目 期初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,304,079.002,304,079.00||
|2,304,079.00||

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|2,304,079.00||

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||50,000,000.00||50,000,000.00|
||50,000,000.00||50,000,000.00|

本报告书共103页第53页
（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

本报告期可供出售金融资产期末账面余额较年初账面余额增加 50,000,000.00元，增幅2,170%，主要系母公司投资基金所产生。
8、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|井建及辅助设施|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|213,251,362.84125,859,512.67560,602.75125,298,909.92339,110,875.5163,549,597.5113,784,881.4213,784,881.42|633,590,110.2898,173,950.351,588,880.0096,585,070.35224,500.00224,500.00731,539,560.63108,094,363.2329,417,469.1429,417,469.14|259,191,702.5990,743,473.6140,572,409.8650,171,063.7522,571,882.0022,571,882.00327,363,294.20118,396,983.8522,394,639.8522,394,639.85|28,200,308.913,781,884.503,402,568.27379,316.238,624,679.008,624,679.0023,357,514.4116,788,797.072,837,840.412,837,840.41|17,918,427.745,365,176.191,507,811.083,857,365.11107,440.00107,440.0023,176,163.939,565,966.503,004,138.453,004,138.45|

本报告书共103页第54页
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|井建及辅助设施|机器设备|运输设备|电子设备及其他|
|77,334,478.93261,776,396.58149,701,765.33|137,511,832.374,806,335.364,806,335.36589,221,392.90520,689,411.69|15,430,448.1515,430,448.15125,361,175.55202,002,118.65140,794,718.74|8,105,257.278,105,257.2711,521,380.2111,836,134.2011,411,511.84|102,068.00102,068.0012,468,036.9510,708,126.988,352,461.24|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|2,400,000.00900,000.001,970,000.00|

9、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|

27号脉主井九中盲竖井 262,758.61 262,758.61
27号脉九中水仓子 326,769.13 326,769.13
变电所增容改造项目 702,176.73 702,176.73
六大系统 2,788,219.35 2,788,219.35
尾矿库监测系统 204,775.23 204,775.23
八采区掘进工程 17,952,430.88 17,952,430.88 8,903,365.09 8,903,365.09
本报告书共103页第55页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|

装岩机电机 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.0014号脉斜井提升机装备 17,690.36 17,690.36断相保护控制箱 33,000.00 33,000.00
三号脉恢复工程 311,895.96 311,895.96
五龙二分矿 5,881,932.91 5,881,932.91 4,091,622.09 4,091,622.09五龙三分矿 2,847,247.54 2,847,247.54 8,481.14 8,481.14五龙四分矿 16,429,356.18 16,429,356.18 3,619,048.95 3,619,048.95五龙五分矿 131,060.29 131,060.29 5,637,674.40 5,637,674.40五龙尾矿库 26,451.19 26,451.19 608,563.89 608,563.89五龙新选厂 7,340,874.10 7,340,874.10 7,340,874.10 7,340,874.10五龙一分矿地表竖井 206,667.00 206,667.00
新选厂 22,630,665.50 22,630,665.50
烟囱 23,857.62 23,857.62 21,569.38 21,569.3842×60M原料库 1,855,951.74 1,855,951.74 1,677,943.16 1,677,943.16排水管网及道路 1,543,251.32 1,543,251.32 1,395,234.55 1,395,234.55技术研究中心C栋 1,189,252.62 1,189,252.62 929,050.68 929,050.68办公综合楼 2,164,196.29 2,164,196.29 1,278,279.57 1,278,279.57还原熔炼炉 2,797,209.10 2,797,209.10 431,930.20 431,930.20反射炉 1,980,011.89 1,980,011.89 40,011.16 40,011.16废水及回用水处理系统 2,762,190.02 2,762,190.02 1,537,954.40 1,537,954.40铅电解生产线 106,201.76 106,201.76 1,240,578.65 1,240,578.65铅电解车间 18,456,064.86 18,456,064.86 14,805,901.43 14,805,901.43技术研究中心AB栋 11,774,497.60 11,774,497.60 10,519,663.55 10,519,663.5536×168M原料库 16,152,028.00 16,152,028.00 10,045,830.33 10,045,830.33湿法预处理车间 16,451,702.77 16,451,702.77 9,375,979.44 9,375,979.44土地平整工程 12,024,517.60 12,024,517.60 11,185,585.83 11,185,585.8318×114M原料库 7,728,680.14 7,728,680.14 3,987,404.74 3,987,404.74稀贵金属车间 6,324,643.84 6,324,643.84 3,967,121.86 3,967,121.8636×90M原料库 6,153,969.68 6,153,969.68 2,963,728.36 2,963,728.36技术研究中心D栋 2,263,640.59 2,263,640.59 2,009,072.09 2,009,072.0942×139.35M原料库 5,530,436.86 5,530,436.86
21×168M仓库 3,318,262.12 3,318,262.12
18×138M仓库 3,428,870.85 3,428,870.85
18×30M仓库 2,322,783.48 2,322,783.48
本报告书共103页第56页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|53,527.901,336,059.4867,421.595,813,918.481,691,462.9341,611,442.0795,080.00||53,527.901,336,059.4867,421.595,813,918.481,691,462.9341,611,442.0795,080.00|36,155,762.88||
|252,110,669.22||252,110,669.22|146,795,166.86||

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入|其他减少额|期末余额|
|||固定资产额|||

27号脉主井九中盲竖
262,758.61 262,758.61 7.41井
27号脉九中水仓子
326,769.13 326,769.13 7.41变电所增容改造项目
702,176.73 702,176.73 7.4127号脉一类掘进
15,042,448.35 15,042,448.35 7.41阳坡一类掘进
4,412,539.46 4,412,539.46 7.41白金线一类掘进
11,173,282.08 11,173,282.08 7.41黄金洞一类掘进
6,341,346.88 6,341,346.88 7.41炼金室集烟罩
35,820.00 35,820.00 7.41卷扬机
1,611,758.30 1,611,758.30 7.41六大系统
2,788,219.35 2,788,219.35 7.41尾矿库监测系统
204,775.23 204,775.23 7.41三采区一类工程
3,734,870.51 3,734,870.51
82号脉一类工程
2,127,230.68 2,127,230.68
一采区一类工程
4,101,985.92 4,101,985.92
八采区掘进工程
8,903,365.09 9,049,065.79 17,952,430.88
14号脉一类工程
472,995.94 472,995.94
五采区一类工程
5,068,602.02 5,068,602.02
一采区盲竖井工程
480,320.00 480,320.00
五采区竖井安装工程
1,719,608.30 1,719,608.30
14号脉提升机安装工
17,690.36 47,691.88 65,382.24
程
五采区盲竖井改造工
154,802.50 154,802.50
程
本报告书共103页第57页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入|其他减少额|期末余额|
|||固定资产额|||

3号脉地表提升机
504,857.40 504,857.40
变电所高压线路改造
9,986.00 9,986.00
14号脉三中卷扬基础
12,900.00 12,900.00
装岩机电机
6,250.00 6,250.00
断相保护控制箱
33,000.00 33,000.00
变电所10kv线路出口
67,977.00 67,977.00
改造
三号脉恢复工程
311,895.96 311,895.96
五龙二分矿
4,091,622.09 16,595,855.26 14,805,544.44 5,881,932.91 4.40五龙三分矿
8,481.14 12,534,923.96 9,696,157.56 2,847,247.54 4.40五龙四分矿
3,619,048.95 21,000,506.32 8,190,199.09 16,429,356.18 4.40五龙五分矿
5,637,674.40 5678991.57 11,185,605.68 131,060.29 4.40五龙尾矿库 608,563.89 350,889.09 933,001.79 26,451.19 4.40五龙新选厂
7,340,874.10 7,340,874.10 4.40五龙一分矿地表竖井
206,667.00 206,667.00 4.40新选厂
22,630,665.50 22,630,665.50
烟囱
21,569.38 2,288.24 23,857.62 6.4242×60M原料库
1,677,943.16 178,008.58 1,855,951.74 6.42排水管网及道路
1,395,234.55 148,016.77 1,543,251.32 6.42技术研究中心C栋
929,050.68 260,201.94 1,189,252.62 6.42办公综合楼
1,278,279.57 885,916.72 2,164,196.29 6.42还原熔炼炉
431,930.20 2,365,278.90 2,797,209.10 6.42反射炉
40,011.16 1,940,000.73 1,980,011.89 6.42废水及回用水处理系
1,537,954.40 1,224,235.62 2,762,190.02 6.42统
铅电解生产线
1,240,578.65 3,529,039.07 4,663,415.96 106,201.76 6.42铅电解车间
14,805,901.43 3,650,163.43 18,456,064.86 6.42技术研究中心AB栋
10,519,663.55 1,254,834.05 11,774,497.60 6.4236×168M原料库
10,045,830.33 6,106,197.67 16,152,028.00 6.42湿法预处理车间
9,375,979.43 7,075,723.34 16,451,702.77 6.42土地平整工程
11,185,585.84 1,153,299.01 314,367.24 12,024,517.61 6.4218×114M原料库
3,987,404.74 3,741,275.40 7,728,680.14 6.42稀贵金属车间
3,967,121.86 2,357,521.98 6,324,643.84 6.4236×90M原料库
2,963,728.36 3,190,241.32 6,153,969.68 6.42
技术研究中心D栋
2,009,072.09 254,568.50 2,263,640.59 6.42
42×139.35M原料库
5,530,436.86 5,530,436.86 6.42
21×168M仓库
3,318,262.12 3,318,262.12 6.42
本报告书共103页第58页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入|其他减少额|期末余额|
|||固定资产额|||
|36,155,762.88|3,428,870.852,322,783.4853,527.901,336,059.4867,421.6075,354.235,813,918.481,691,462.936,170,500.7595,080.00165,581,549.65|75,354.23714,821.56165,581,549.65||3,428,870.852,322,783.4853,527.901,336,059.4867,421.600.005,813,918.481,691,462.9341,611,442.0795,080.00|
|146,795,166.86|381,607,227.74|276,291,725.36||252,110,669.24|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|
|4,900,000.00650,000.009,053,860.002,327,300.002,099,000.00|自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹|5.0050.0010.00160.48101.34|5.0050.0010.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|814.271,012.612,176.73|

本报告书共103页第59页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|
|3,103,600.0019,410,000.00213,600.002,105,600.00480,000.001,720,000.0065,000.00160,000.00510,000.0010,000.00370,000.007,000.0033,000.0070,000.00900,000.0022,573,000.0013,944,700.0028,485,000.0011,580,0001,256,000.0055,000,000.00500,000.0080,350,000.00690,000.007,570,000.0025,000,000.00|自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹外部融资外部融资外部融资外部融资外部融资外部融资外部融资外部融资募集资金、借款募集资金、借款募集资金、借款|132.1792.84221.44240.72100.0799.9873.3796.7598.9999.863.4989.2997.1197.1134.6626.0620.4257.681.132.1113.3541.3328.170.030.240.31|100.0092.84100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0089.2997.11100.0034.6692.0687.2084.20100.0069.6740.0028.1790.0095.0085.00|440,941.29396,410.81661,396.95219,447.451,088.225,650.50195,608.083,880.71301,891.23251,027.02|

本报告书共103页第60页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|

7,500,000.00募集资金、借款 0.16 92.00 182,134.71 110,229.99技术研究中心C栋
11,000,000.00募集资金、借款 0.20 95.00 299,529.63 200,596.02办公综合楼
3,000,000.00募集资金、借款 0.98 98.00 292,698.63 259,269.00还原熔炼炉
5,000,000.00募集资金、借款 0.42 90.00 186,620.95 183,524.25反射炉
2,766,900.00募集资金、借款 1.01 95.00 375,054.51 256,023.13废水及回用水处理系统
4,950,000.00募集资金、借款 0.94 94.00 105,859.39 9,843.68铅电解生产线
17,240,000.00募集资金、借款 1.06 97.00 2,856,580.36 1,710,664.19铅电解车间
14,300,000.00募集资金、借款 0.81 95.00 1,905,538.93 1,091,360.03技术研究中心AB栋
15,500,000.00募集资金、借款 1.05 98.00 2,274,612.72 1,497,106.5736×168M原料库
17,360,000.00募集资金、借款 0.96 96.00 2,250,545.39 1,524,882.96湿法预处理车间
12,450,000.00募集资金、借款 0.71 95.00 4,468,845.54 1,114,533.99土地平整工程
9,800,000.00募集资金、借款 0.80 90.00 1,024,968.25 716,359.4418×114M原料库
7,300,000.00募集资金、借款 0.87 95.00 893,260.47 586,221.48稀贵金属车间
9,740,000募集资金、借款 0.65 95.00 799,782.40 570,401.9636×90M原料库
6,500,000.00募集资金、借款 0.34 95.00 365,307.32 209,813.36技术研究中心D栋
13,000,000募集资金、借款 0.45 95.00 512,607.66 512,607.6642×139.35M原料库
8,800,000.00募集资金、借款 0.40 90.00 307,564.60 307,564.6021×168M仓库
6,800,000募集资金、借款 0.54 90.00 317,816.75 317,816.7518×138M仓库
4,990,000.00募集资金、借款 0.50 93.00 215,295.22 215,295.2218×30M仓库
1,600,000.00募集资金、借款 0.04 50.00 4,961.42 4,961.42熔炼酸化焙烧炉
1,520,000.00募集资金、借款 0.94 96.00 123,837.29 123,837.29压滤机
7,300,000.00募集资金、借款 0.01 80.00 6,249.20 6,249.20铋精炼生产线
214,000.00募集资金、借款 0.35 100.00 0.00 0.001250KVA变压器
募集资金、借款 538,883.14 538,883.14管网桥架
3,265,000.00募集资金、借款 0.55 95.00 156,779.09 156,779.09
脱硫塔
60,900,000.00自筹、借款 0.70 70.00 3,856,900.40 3,856,900.40
工程技术中心
本报告书共103页第61页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|
|||||8,812.82|

本报告期在建工程较上期增加105,315,502.36元，增幅72%，主要原因为雄风环保新增厂房、生产线等基建项目。
10、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|采矿权|
|48,373,219.327,881,207.477,881,207.4756,254,426.793,169,119.391,182,100.151,182,100.154,351,219.54|517,329,953.842,073,954.172,073,954.17525,500.00525,500.00518,878,408.01202,899,146.0081,005,518.1681,005,518.16283,904,664.16|

本报告书共103页第62页
|||
|-|-|
|土地使用权|采矿权|
|51,903,207.2545,204,099.93|234,973,743.85314,430,807.84|

（续表）
||||
|-|-|-|
|软件|商标|专利|
|67,900.0067,900.0065,450.192,449.812,449.8167,900.002,449.81|336,000.00336,000.0059,700.0033,600.0033,600.0093,300.00242,700.00276,300.00|56,193,854.8856,193,854.885,716,065.223,345,026.323,345,026.329,061,091.5447,132,763.3450,477,789.66|

本报告书共103页第63页
本期末无通过内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
11、开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
||内部开发支出|转入当期损益|确认为无形资产|
|3,166,488.62|832,861.18|||
|3,166,488.62|832,861.18|||

（续表）
|||
|-|-|
|资本化开始时点|资本化的具体依据|
|2014年7月|完成该项专利以使其能够使用在技术上具有可行性，且预期能给企业产生积极效益，企业有意图且有足够的技术、财务资源支持完成该专利研发|

12、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|441,416,174.7841,968,889.08|||
|483,385,063.86|||

13、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|

本报告书共103页第64页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|120,253,853.14706,527.49169,681.251,494,112.31|1,599,252.32100,000.00525,500.00|706,527.4958,176.36393,799.81|2,073,954.17|119,779,151.29100,000.00111,504.891,625,812.50|
|122,624,174.19|2,224,752.32|1,158,503.66|2,073,954.17|121,616,468.68|

14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,806,335.3621,746,871.895,445,852.305,482,720.8078,542,360.01|1,201,583.844,957,034.12829,290.58822,408.1218,968,019.99|4,806,335.3618,891,623.313,603,025.906,260,268.32|
|116,024,140.36|26,778,336.65|33,561,252.89|

（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|734,400.00|183,600.00|40,356,150.04|
|734,400.00|183,600.00|40,356,150.04|

本报告书共103页第65页
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|56,511.391,488,272.4699,548,489.23|
|101,093,273.08|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|18,553,004.3224,681,535.1722,615,248.1233,698,701.62|31,696,337.3021,421,427.7025,283,046.70|
|99,548,489.23|78,400,811.70|

15、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|33,600,058.31|
|33,600,058.31|

本报告期其他非流动资产较上期减少 41,983,017.46元，降幅56%，主要原因是部分预付工程款已按合同建设转入在建工程。
16、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面余额|
|10,800,000.00|
|10,800,000.00|
|2,181,445.627,131,740.00|

本报告书共103页第66页
||
|-|
|期末账面余额|
|22,796,331.42|
|1,837,992.02|
|33,947,509.06|
|48,133,620.20|
|48,133,620.20|
|41,138,438.51|
|41,138,438.51|
|139,314,779.13|
|139,314,779.13|
|273,334,346.90|

注1：郴州雄风环保科技有限公司2016年11月28日付交通银行银行承兑汇票（承兑金额3600万元）保证金10,800,000.00元。
注2：郴州雄风环保科技有限公司 2014年 4月 20日以便江镇土地、厂房（建筑总面积 18,773.38
m2，土地面积29,470m2，房屋权证：永兴县字第019263号-019274号、土地权证：湘永兴县国用2008第530100号）、柏林镇土地、厂房（建筑总面积5,586.64m2，土地面积9,081m2土地权证：湘永兴县国用（2008）第
530099号，房屋权证：永兴县字第 018198号-018200号、018202号-018204号）、62.819吨的铅铋合金41,138,438.51元，与湖南担保有限责任公司签订了7年的最高额担保合同（合同期限：2013年3月1日-2020年3月1日），担保本金人民币1亿元，涵盖利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用等范围。
注3：2016年1月20日，郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区一、二期土地使用权（湘永兴县国用（2015）21252号，湘永兴县国用（2015）10270号），向交通银行郴州分行抵押借款1,100万元。
2016年2月4日，郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区第1-18#共10栋在建工程（面积45244.77m2），向交通银行郴州分行抵押借款5,200万元。
2016年8月15日，郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区三期土地使用权（湘永兴县国用
本报告书共103页第67页
（2016）10038号）、14-34#共10栋在建工程（面积26268.46m2），向交通银行郴州分行借款3,200万元。
注4：本公司面向合格投资者公开发行7亿元公司债券，以子公司吉隆矿业撰山子金矿采矿权（采矿证号C1500002009114120054250）、华泰矿业一采区采矿权（采矿权证号C1500002009064120021513）、26号脉采矿权（采矿权证号C1500002015114210140451）、3、7号脉采矿权（采矿权证号C1500002013094210131353）作为抵押担保。
17、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|57,062,308.60|
|57,062,308.60|

（2）已逾期未偿还的短期借款
无。
18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|811,492,500.00|
|811,492,500.00|

注：1）赤峰吉隆矿业有限责任公司与平安银行股份有限公司天津分行签订黄金租赁合同（编号：平银津能矿蒙—金租字20160308第001号，期限：2016年3月9日-2017年3月9号，租赁年费率：4.00%），另就主合同签订最高额保证合同（编号：平银津能矿蒙—额保字20150204第001号），担保方式为质押担保，出质人为赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，质押物为赤峰吉隆矿业有限责任公司100%的股权，借入黄金452kg，当期形成交易性金融负债 119,282,800.00元；
2）赤峰吉隆矿业有限责任公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订黄金租赁合同（编号：2016年恒银京综字第900112040011号，期限：2016年12月7日-2017年12月7日，租赁年费率：4.35%）另就主合同签订最高额保证合同（编号：2016年恒银京租借高保字第900112050011号），担保方式为保证担保，保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，借入黄金609kg，当期形
成交易性金融负债160,715,100.00元；
3）赤峰吉隆矿业有限责任公司与工商银行股份有限公司赤峰广场支行签订黄金租赁合同
本报告书共103页第68页
（编号：060500015—2016L0003，期限：2016年12月2日-2017年12月1日，租赁年费率：4.35%)，另签一份黄金租赁最高额保证合同（编号：2016年赤广（保）字 0001号），担保方式为保证担保，保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，借入黄金710kg，当期形成交易性金融负债187,369,000.00元。
4)辽宁五龙黄金矿业有限责任公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订黄金租赁合同（编号：2016年恒银京租借字第900111300011号，期限：2016年12月2日-2017年12月1日，租赁年费率：4.35%），另就主合同签订最高额保证合同（编号：2016年恒银京综字第900111300011号），担保方式为保证担保，保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，借入黄金301kg，当前形成交易性金融负债79,433,900.00元。
5）郴州雄风环保科技有限公司与平安银行股份有限公司天津分行签订黄金租赁合同（编号：平银津能矿蒙—金租字20160325第001号，期限：2016年3月28日-2017年3月28号，租赁年费率：4%），另由母公司赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司签订最高额质押保证合同（编号：平银津能矿蒙一额质字20160225第001号），质押保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，以持有赤峰吉隆矿业有限责任公司100%股权质押，借入黄金627kg，当期形成交易性金融负债165,465,300.00元；
6）郴州雄风环保科技有限公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订黄金租赁合同（编号：2016年恒银京租借字900103140011号，期限2016年3月30日-2016年12月7日，到期后续租，续租期2016年12月7日-2017年12月7日，租赁年费率4.35%），另就主合同签订最高额保证合同（编号：2016年恒银京租借高保字第 900103140011号），担保方式为保证担保，保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，借入376kg黄金，当期形成交易性金额负债99,226,400.00元。
本报告期指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较上期增加 232,279,360.00元，增幅40%，主要原因为本期黄金租赁增加。
19、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|36,000,000.00|
|36,000,000.00|

本报告期郴州雄风环保科技有限公司在交通银行办理银行承兑汇票，承兑金额3600万元，
期限2016年11月28日至2017年5月27日。
本报告书共103页第69页
20、应付账款
（1）应付账款账龄情况
||
|-|
|期末余额|
|9,474,680.64351,529.4010,811.00205,101.90|
|10,042,122.94|

本报告期应付账款较上期减少21,749,522.74元，降幅68%，主要原因为归还前期所欠货款。
21、预收账款
（1）预收款项账龄情况
||
|-|
|期末余额|
|9,945,455.768,930.10|
|9,954,385.86|

本报告期预收账款较上期增加8,676,008.59元，增幅679%，主要原因为预收货款。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|32,846,608.75281,311.65|122,756,747.3021,036,060.83|123,747,830.6620,565,155.36|
|33,127,920.40|143,792,808.13|144,312,986.02|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|22,765,162.26|105,989,438.74|107,695,890.45|

本报告书共103页第70页
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|46,229.80105,010.19105,010.199,930,206.50|4,105,837.238,872,363.165,518,777.772,699,785.82653,799.57682,184.003,106,924.17|4,110,676.018,903,831.545,575,352.362,678,233.17650,246.01662,784.002,374,648.66|
|32,846,608.75|122,756,747.30|123,747,830.66|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|261,868.8019,442.85|18,957,375.962,078,684.87|19,136,722.831,428,432.53|
|281,311.65|21,036,060.83|20,565,155.36|

（4）辞退福利
无。
23、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,562,572.46 28,430.24城市维护建设税 84,159.21 1,868.65教育费附加 48,631.97 852.9个人所得税 19,843,754.92 241,242.92土地使用税 60,366.00 68,349.96房产税 11,967.38 88,961.18车船税 11,432.00 11,432.00印花税 242,733.70 120,053.53企业所得税 70,677,407.25 52,327,801.92
地方教育费附加 32,421.30 568.60
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||
|-|
|期末余额|
|296,420.786,561,651.63754,134.60928,993.09|
|101,116,646.29|

本报告期应交税费较上年增加34,152,134.48元，增幅51%，主要原因是部分税款尚未缴纳，个人所得税增加的主要原因为公司代收以前年度反向收购时吉隆矿业原个人股东股权转让应交的股权转让个人所得税，代缴跨期。
24、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|8,213,333.33632,617.38130,622.26|
|8,976,572.97|

25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 1,100,671.46 8,564,677.47押金保证金 12,887,230.00 14,249,475.95代扣职工款 905,166.30 7,051.18工程款 18,027,484.61 66,562,477.56电费周转金 38,500.00
收购款 6,644,878.90独立董事津贴 24,999.99
扶持资金 2,307,900.00
设备款 851,703.75
其他 68,000.00
本报告书共103页第72页
36,211,656.11 96,028,561.06合计
（2）其他应付款按账龄列示
||
|-|
|期末余额|
|20,728,824.756,614,282.988,207,556.38660,992.00|
|36,211,656.11|

（3）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|4,815,720.372,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00|
|9,815,720.37|

本报告期其他应付款较上年减少59,816,904.95元，降幅62%，主要原因是退还工程保证金。
26、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|95,000,000.00|
|95,000,000.00|

长期借款分类的说明：抵押借款 95,000,000.00元，借款行：交通银行股份有限公司郴州分行，利率5.4625%，最高额抵押借款。
抵押物：土地使用权（湘永兴县国用（2015）21252号，湘永兴县国用（2015）10270号，湘永兴县国用（2016）10038号）；项目第1、3、4、5、6、11、13、16、17、18等10栋在建工程（面积45244.77m2），项目第14、15、19、20、21、22、23、32、33、34栋在建工程（面积
26268.46
m2）。
本报告书共103页第73页
27、应付债券
（1）应付债券分类：
||
|-|
|期末余额|
|98,713,004.99|
|98,713,004.99|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|100,000,000.00|2015.1.26|6年|100,000,000.00|
|100,000,000.00|2015.1.26|6年|100,000,000.00|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||8,800,000.00|275,900.99||
||8,800,000.00|275,900.99||

28、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|

29、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|6,000,000.00||1,000,000.00|5,000,000.00|
|6,000,000.00||1,000,000.00|5,000,000.00|

（2）收到政府补助形成的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|6,000,000.00||1,000,000.00||

本报告书共103页第74页
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|6,000,000.00||1,000,000.00||
|6,000,000.00||1,000,000.00||

收到的政府补助为：根据郴州市发改委《关于做好全市资源节约和环境保护中央预算内投资项目竣工验收工作的通知》（郴发改发【2012】116号）文件，子公司郴州雄风环保科技有限公司收到综合利用含铋物料制备高纯铋基纳米材料项目建设款项1,000.00万元，工程项目于2011年达到预定可使用状态，2012年1月起设备启用并在当年收到郴州市发改委项目竣工验收意见书。公司于 2012年 1月将专项应付款转入递延收益并按固定资产的使用年限 10年结转营业外收入。2016年结转确认营业外收入100.00万元，期末结余500.00万元。
30、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|713,190,748.00||||||

31、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|932,133,848.40|1 1,484,400.00||
|932,133,848.40|11,484,400.00||

32、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|8,496,469.21|11,308,889.94|6,468,428.06|
|8,496,469.21|11,308,889.94|6,468,428.06|

33、未分配利润
||
|-|
|金额|
|482,000,468.69|

本报告书共103页第75页
||
|-|
|金额|
|482,000,468.69321,258,237.42803,258,706.11|

利润分配情况的说明
本公司2016年度拟不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。
34、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,048,518,352.9663,586,287.16|1,319,147,815.2158,302,896.60|1,590,128,880.041,029,623.12|
|2,112,104,640.12|1,377,450,711.81|1,591,158,503.16|

（1）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|790,930,781.191,257,587,571.77|323,081,425.74996,066,389.47|718,209,974.26871,918,905.78|
|2,048,518,352.96|1,319,147,815.21|1,590,128,880.04|

（2）主营业务（分产品）
本报告书共103页第76页
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|840,318,160.32682,333,091.7069,267,160.39121,826,343.5340,879,261.1832,424,012.654,530,400.6948,025,668.5868,376.075,128.2159,707,960.3842,671,144.69106,461,644.57|362,006,763.71549,320,591.5855,418,766.2599,846,165.9633,318,172.8721,672,088.403,474,781.8531,479,826.0574,431.0010,359.3752,223,879.6836,967,195.3673,334,793.13|769,029,638.21386,558,423.7197,143,050.8766,885,630.1295,909,860.1849,400,240.5920,555,407.2417,347,788.384,744,572.2817,335,519.781,753,846.1649,230.761,773,062.623,088,797.8458,553,811.30|
|2,048,518,352.96|1,319,147,815.21|1,590,128,880.04|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|722,889,406.1658,880,475.039,160,900.00957,673,190.78106,461,644.5778,754,590.0566,314,102.78|292,603,944.1030,477,481.64766,421,785.3273,334,793.1363,633,708.7653,581,795.04|709,942,524.268,267,450.00827,348,116.0044,570,789.78|

本报告书共103页第77页
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|34,051,746.71449,171.683,802,076.222,951,025.887,130,023.10|27,513,811.34362,930.713,072,077.582,384,428.915,761,058.68||
|2,048,518,352.96|1,319,147,815.21|1,590,128,880.04|

（4）公司主要客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|714,664,095.45240,597,265.37150,985,041.8094,854,417.2590,042,874.65|
|1,291,143,694.52|

本报告期营业收入较上年增加 520,946,136.96元，增幅33%，营业成本较上年增加 319,458,484.77，增幅30%，主要原因为子公司生产规模扩大。
35、税金及附加
项目 本年发生额 上期发生额
城市维护建设税
372,789.25 1,359,368.00教育费附加
211,232.69 954,894.09地方教育费附加
140,821.76 509,184.65资源税
11,467,544.30 4,093,677.61印花税
1,385,405.14
土地使用税
3,563,628.90
房产税
479,619.33
车船使用税
31,122.25
本报告书共103页第78页
||
|-|
|本年发生额|
|17,652,163.62|

本报告期税金及附加增加10,735,039.27元，增幅155%，主要原因为按新会计政策将房产税、土地使用税、资源税等税费从管理费用重分类至税金及附加。
36、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|411,191.56448,768.72276,914.0832,880.00186,148.15|
|1,355,902.51|

37、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|37,428,723.536,713,611.4387,779,144.866,625,783.52428,716.023,269,916.4846,114,820.251,043,053.113,517,749.565,063,575.261,726,426.26112,187.32|

本报告书共103页第79页
||
|-|
|本年发生额|
|920,000.001,003,142.73377,734.092,412,981.89963,657.00179,800.431,884,483.294,354,033.1117,529,339.9634,300.00|
|229,483,180.10|

38、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|31,205,119.891,190,946.85-24.88238,986.832,557,803.31|
|32,810,938.30|

39、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|2,787,875.16-2,184,213.52|
|603,661.64|

本报告期资产减值损失较上年增加 10,296,940.33元，增加106%，主要原因为上年度存货跌价准备转回较多所致。
40、公允价值变动收益
本报告书共103页第80页
||
|-|
|本年发生额|
|-111,437,450.00|
|-111,437,450.00|

本报告期公允价值变动收益较上年减少147,531,090.00元，降幅409%，主要原因为黄金租赁公允价值变动影响。
41、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|83,328,660.82-2,257,234.37572,785.32|
|81,644,211.77|

注：（1）处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益是指出售租赁黄金确认的投资收益；黄金租赁套期保值业务形成的投资收益是租赁黄金套保平仓收益。
（2）投资收益由黄金租赁业务及黄金租赁套期保值业务形成，相关现金流在现金流量表“支付其他与筹资活动有关的现金”中列示。
42、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|1,156,050.921,156,050.9216,771,700.007,192.87|17,472,267.002,200,000.0041,764.06|

本报告书共103页第81页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|17,934,943.79|19,714,031.06|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|15,771,700.001,000,000.00|16,532,100.00916,667.0023,500.00|
|16,771,700.00|17,472,267.00|

43、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|6,984,166.256,984,166.25225,000.001,192,047.13|134,000.0027,991.65|
|8,401,213.38|161,991.65|

44、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|123,660,600.45-28,293,460.94|
|95,367,139.51|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 432,488,574.32
本报告书共103页第82页
项目 本年发生额
按适用税率计算的所得税费用 108,122,143.58子公司不同税率的影响 -26,566,811.06调整以前期间所得税的影响 -261,729.21非应税收入的影响 -11,987,094.20不得扣除的成本、费用和损失 28,445,353.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -10,809,538.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 8,424,815.90 95,367,139.51所得税费用
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|321,258,237.42713,190,748.000.450.45|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|321,258,237.42|
|321,258,237.42|

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数
713,190,748.00 566,604,602.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
本报告书共103页第83页
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数 119,441,008.33减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数
713,190,748.00 686,045,610.33（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
46、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|15,771,700.001,190,946.8576,173,391.9782,255,424.1584,399,619.584,759,220.7227,901,728.20|
|292,452,031.47|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 167,699,992.31 44,655,557.68投标保证金及中标服务费 3 ,6 4 5 ,271.06研发费用支出 46,114,820.25 1,178,341.69捐款 1 5 , 0 0 0.00手续费 280,896.86 8,950,420.15期货及退标保证金 27,193,784.56 99,419,032.73
差旅费 949,231.68 2,630,040.22
个人借款 2,678,820.05 4,470,957.57
本报告书共103页第84页
||
|-|
|本期发生额|
|3,693,742.93439,786.6630,403,614.40|
|279,454,689.70|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|933,333,481.46|
|933,333,481.46|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|22,007,153.53569,536,289.27|
|591,543,442.80|

47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|337,121,434.81603,661.6471,438,969.2785,579,015.881,158,503.665,828,115.33|

本报告书共103页第85页
||
|-|
|本年金额|
|111,437,450.0033,762,923.20-81,644,211.77-18,388,023.43-9,905,437.51-180,589,847.94-126,940,509.07-161,875,792.6867,586,251.39243,873,086.08420,772,427.9337,000,000.0031,800,000.00-171,699,341.85|

（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|243,873,086.0883,236.52243,789,849.56|

本报告书共103页第86页
||
|-|
|本年金额|
|37,000,000.00280,873,086.08|

48、所有者权益变动表项目
无。
49、套期
||||
|-|-|-|
|被套期项目|套期工具|被套期风险|
|未来将要销售的库存黄金由于黄金租赁形成的金融负债|期货市场的黄金远期卖出合约期货市场的黄金远期买入合约|未来黄金价格下跌导致收入降低的风险未来黄金价格上涨导致偿还黄金成本增加的风险|

（八）合并范围的变更
无。
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比 例(%)|
||||直接|间接||

内蒙古自治区赤峰市
赤峰吉隆矿业有内蒙 黄金开
敖汉旗四道湾子镇富 100.00 100.00收购限责任公司 赤峰 采
民村
赤峰华泰矿业有内蒙内蒙古赤峰市松山区黄金开 100.00 100.00收购
本报告书共103页第87页
限责任公司 赤峰 王府镇敖包村 采
辽宁省丹东市振安区
辽宁五龙黄金矿辽宁 黄金开
金矿办事处北路475 100.00 100.00收购业有限责任公司 丹东 采
号
丹东同兴选矿有辽宁丹东振安区同兴镇龙黄金选
100.00 100.00收购限责任公司 丹东 母村三组 冶
有色金
郴州雄风环保科湖南湖南永兴县便江镇塘属资源
100.00 100.00收购技有限公司 郴州 下村晶讯大道1号 综合回
收利用
安徽省合肥市经济开
安徽广源科技发安徽 加工分
发区紫云路民营科技 55.00 55.00 收购展有限公司 合肥 解
经济园BA座
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|45.00|15,863,197.39||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 安徽广源科技发展有限公司
流动资产 157,482,635.48非流动资产 53,439,971.26资产合计 210,922,606.74流动负债 57,948,669.26非流动负债
负债合计 57,948,669.26
营业收入 106,461,644.57
本报告书共103页第88页
净利润 35,251,549.75综合收益总额
经营活动现金流量 -26,707,867.15（十）金融工具及其风险
本公司的金融资产包括应收账款、可供出售金融资产、其他应收款、其他流动资产等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付利息、长期借款和应付债券，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
期末余额：
金融资产的分类
||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
|95,192,837.5095,192,837.50|30,744,441.16147,801,010.84178,545,452.00|52,304,079.0052,304,079.00|
|95,192,837.50|178,545,452.00|52,304,079.00|

项目 金融负债的分类
本报告书共103页第89页
|||
|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|
|811,492,500.00811,492,500.00|57,062,308.6036,000,000.0010,042,122.948,976,572.9736,211,656.1195,000,000.0098,713,004.99342,005,665.61|
|811,492,500.00|342,005,665.61|

年初余额：
金融资产的分类
||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
|55,561,500.0055,561,500.00|43,539,399.7772,562,109.69116,101,509.46|2,304,079.002,304,079.00|
|55,561,500.00|116,101,509.46|2,304,079.00|

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金融负债的分类
|||
|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|
|579,213,140.00579,213,140.00|170,685,000.0048,000,000.0031,791,645.689,721,432.8396,028,561.0686,680,000.0098,437,104.003,000,000.00544,343,743.57|
|579,213,140.00|544,343,743.57|

1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东利益最大化。
（1）信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
（2）流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金
正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保
本报告书共103页第91页
持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
（3）市场风险
①外汇风险
无
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款系固定利率，无人民币基准利率变动风险。
③商品价格风险。本公司主要承担未来金、银等主要金属的价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影响本公司的经营业绩。本公司订立了金、银的远期销售之期货合约。金、银的期货合约持仓量由董事会批准，所有远期商品期货合约只能由经董事会批准并由本公司高级管理层组成的远期交易小组执行，远期交易小组时刻关注商品期货合约的价格波动。
因此，商品价格的10%合理可能变动将不会对本公司及本公司的损益和权益产生重大影响。
2、金融资产转移
无。
3、金融资产与金融负债的抵销
无。
（十一） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|58,192,837.50|||

本报告书共103页第92页
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|58,192,837.50811,492,500.00811,492,500.00|||

2015年、2016年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
2、公允价值估值
本公司各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因期限较短，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值：
其他非流动资产、长短期借款、长期应付款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
2016年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具，以市
场报价确定公允价值。非上市可供出售债券工具，采用折现估值模型确定公允价值，采用的假
本报告书共103页第93页
设并非由可观察市场价格或利率支持。本公司需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本公司相信，以估值技术估计的公允价值是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
（十二） 关联方关系及其交易
1、本公司的实际控制人
本公司最终控制方是自然人赵美光。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系赵桂香 控股股东一致行动人
赵桂媛 控股股东一致行动人
瀚丰资本管理有限公司 同受控股股东控制
北京瀚丰联合科技有限公司 同受控股股东控制
秦皇岛瀚丰长白科技有限责任公司 同受控股股东控制
北京华鹰飞腾科技有限公司 同受控股股东控制
吉林瀚丰矿业科技股份有限公司 同受控股股东控制
吉林瀚丰投资有限公司 同受控股股东控制
吉林瀚丰石墨有限公司 同受控股股东控制
吉林世纪兴金玉米科技开发有限公司 同受控股股东控制
龙井瀚丰林业经营有限公司 同受控股股东控制
桦甸市色洛河水能开发有限责任公司 同受控股股东控制
威海怡和专用设备制造有限公司 控股股东参股企业
吉林市瀚丰小额贷款股份有限公司 控股股东参股企业
吉林瀚丰电气有限公司 控股股东直系亲属参股企业永兴县邦德投资管理中心（有限合伙） 公司董事担任执行事务合伙人湖南永兴信用担保有限公司 公司董事参股企业
永兴县永和贵金属有限责任公司 公司董事亲属参股企业
4、关联方交易
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（1）关联方商品和劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买断线保护控制箱和提升机改造购买断线保护控制箱和整流柜等装置|325,050.00534,905.00|

（2）关联租赁
无。
（3）关联担保
本年度，本集团为关联方担保的情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|15,00020,00012,0005,0006,00032,00010,00027,00020,000|15,00020,00005,0006,00032,00010,00027,00020,000|2016.03.092016.03.282016.03.302016.06.062016.10.112016.12.072016.12.022016.12.072016.12.22|2017.03.092017.03.282016.12.072017.01.212017.10.112017.12.072017.12.012017.12.072017.12.22|

2016年度，本集团为下属子公司提供担保发生额为147,000万元，期末余额135,000万元。
（4）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|113.33|

本报告书共103页第95页
||
|-|
|本年发生额|
|75.0063.3321.7010.0010.0010.008.3325.5550.0015.1050.0050.0050.0040.00|

（8）其他关联交易
无。
5、关联方应收应付款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南永兴信用担保有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00|
|吉林翰丰电气有限公司|242,550.00|||

6、关联方承诺事项
无。
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（十三） 股份支付
1、股份支付总体情况
项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额
11,484,400.00本期行权的各项权益工具总额
本期失效的各项权益工具总额
期末发生在外的累计权益工具总额
11,484,400.00期末累计可行使的权益工具总额
11,484,400.00期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、股份支付的修改、终止情况
无。
（十四）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
无。
（2）担保事项
无
（3）或有资产
无。
（十五）资产负债表日后事项
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1、资产负债日后重大投资
无。
2、利润分配预案
本公司2016年度拟不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。
3、其他
本公司拟面向合格投资者公开发行总额不超过7亿元（含7亿元）的公司债券，已于2016年10月24日获得中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2396号核准。2017年2月27日，公司完成本次公司债券发行工作，发行总额为人民币7亿元，采取一次性发行方式。2017年 3月 6日起，本次发行的公司债券在上海证券交易所交易市场集中竞价系统和固定收益证券综合电子平台上市，并面向合格投资者交易。
（十六）母公司财务报表主要项目附注
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|18,935.6418,935.64|100.00100.00|946.78946.78|5.005.00|
|18,935.64|100.00|946.78|5.00|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

本报告书共103页第98页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|244,667.09244,667.09|100.00100.00|72,141.8572,141.85|29.4929.49|
|244,667.09|100.00|72,141.85|29.49|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|18,935.64|946.78|
|18,935.64|946.78|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,554.99215,982.1013,130.00|776.8564,800.006,565.00|
|244,667.09|72,141.85|

确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期冲回坏账准备金额71,195.07元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|10,000.008,935.64|
|18,935.64|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|开户入金社保|10,000.008,935.64|1年以内1年以内|52.8147.19|
|-|18,935.64|-|100.00|

2、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,769,297,878.30||2,769,297,878.30|2,769,297,878.30||
|2,769,297,878.30||2,769,297,878.30|2,769,297,878.30||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|

赤峰吉隆矿业有 1,594,207,878.30 1,594,207,878.30
本报告书共103页第100页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|1,075,090,000.00100,000,000.00|||1,075,090,000.00100,000,000.00||
|2,769,297,878.30|||2,769,297,878.30||

3、投资收益
||
|-|
|本年发生额|

（十七）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-5,828,115.3316,771,700.00|

本报告书共103页第101页
||
|-|
|本年发生额|
|572,785.32-1,409,854.2610,106,515.731,386,520.56325,163.39|
|8,394,831.78|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|

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|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.9413.58|0.450.44|

法定代表人：吕晓兆 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
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