青岛啤酒股份有限公司
600600
公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒青岛啤酒股份有限公司
2016年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司法定代表人孙明波、主管会计工作负责人（财务总监）于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯秋燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、前瞻性陈述的风险声明
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节 释义.....................................................................................................................................3第二节 公司简介.............................................................................................................................3第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................5第四节 董事会报告.........................................................................................................................6第五节 重要事项...........................................................................................................................15第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................24第七节 优先股相关情况...............................................................................................................26第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................26第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................26第十节 财务报告...........................................................................................................................27第十一节 备查文件目录.................................................................................................................144
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|青啤集团|指|青岛啤酒集团有限公司|
|公司、本公司、青岛啤酒|指|青岛啤酒股份有限公司|
|本集团|指|本公司及其附属公司|
|公司章程|指|青岛啤酒股份有限公司章程|
|报告期|指|2016年1月1日至6月30日|
|三得利公司|指|三得利(中国)投资有限公司|
|朝日集团|指|朝日集团控股株式会社|
|朝日投资公司|指|朝日啤酒(中国)投资有限公司|
|深朝日|指|深圳青岛啤酒朝日有限公司|
|烟啤朝日公司|指|烟台啤酒青岛朝日有限公司|
|上海投资公司|指|青岛啤酒(上海)投资有限公司|
|上海实业公司|指|青岛啤酒(上海)实业有限公司|
|财务公司|指|青岛啤酒财务有限责任公司|
|松江制造|指|青岛啤酒上海松江制造有限公司|
|香港公司|指|青岛啤酒香港贸易有限公司|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|青岛啤酒股份有限公司|
|公司的中文简称|青岛啤酒|
|公司的外文名称|Tsingtao Brewery Company Limited|
|公司的外文名称缩写|Tsingtao Brewery|
|公司的法定代表人|孙明波|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|张瑞祥||
|联系地址|青岛市香港中路五四广场青啤大厦||
|电话|0532-85713831||
|传真|0532-85713240||
|电子信箱|secretary@tsingtao.com.cn||

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|青岛市市北区登州路56号|
|公司注册地址的邮政编码|266023|
|公司办公地址|青岛市香港中路五四广场青啤大厦|
|公司办公地址的邮政编码|266071|
|公司网址|www.tsingtao.com.cn|
|电子信箱|info@tsingtao.com.cn|
|报告期内变更情况查询索引||

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会秘书室|
|报告期内变更情况查询索引||

五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|青岛啤酒|600600||
|H股|香港联合交易所有限公司|青岛啤酒|00168||

六、公司报告期内注册变更情况
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|注册登记日期|
|注册登记地点|
|企业法人营业执照注册号|
|税务登记号码|
|组织机构代码|
|报告期内注册变更情况查询索引|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|14,746,116,848|16,066,594,121|-8.22|
|归属于上市公司股东的净利润|1,069,028,886|1,198,721,948|-10.82|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|977,023,050|1,039,972,912|-6.05|
|经营活动产生的现金流量净额|3,784,334,510|4,421,119,338|-14.40|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|16,996,724,187|16,458,062,033|3.27|
|总资产|30,798,299,746|28,500,590,128|8.06|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.791|0.887|-10.82|
|稀释每股收益（元／股）|0.791|0.887|-10.82|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.723|0.770|-6.05|
|加权平均净资产收益率（%）|6.29|7.50|减少1.21个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|5.75|6.51|减少0.76个百分点|

二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|-154,208,861|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|262,345,468|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|700,000|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|6,612,863|
|少数股东权益影响额|-5,959,225|
|所得税影响额|-17,484,409|
|合计|92,005,836|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016年上半年在国内经济增长放缓的背景下，啤酒市场消费仍面临较大的压力，中高端餐饮消费不振和异常的气候对啤酒销售均产生了不利的影响。另一方面国内啤酒市场消费结构也在升级，消费者对啤酒产品需求呈现多样化、个性化的特点，对啤酒生产企业提出了新的要求。由于国外啤酒企业和进口啤酒在中国市场规模的不断扩大，啤酒市场在品牌、品种和渠道等方面的竞争更加激烈。上半年国内啤酒行业实现啤酒产量2,252万千升，同比下降4.3%（数据来源：国家统计局），市场竞争呈更加激烈的状况。
面对严峻的市场形势，本公司在坚守战略定力的同时，以“稳增长，调结构”积极应对中国啤酒行业“新常态”给企业经营带来的压力和挑战，推动营销转型升级。公司从提升全球品牌影响力、创新供给体系、市场结构调整优化、深化精细化管理等方面，采取多项积极举措，探索和实践以“创新驱动”实现企业有质量增长的新模式、新方法，推进发展方式转型，推进企业健康可持续发展。上半年公司共实现啤酒销量444万千升，国内市场占有率近20%；实现营业收入人民币147.46亿元，实现归属于上市公司股东的净利润人民币10.69亿元。
上半年公司在市场建设上，抢抓“一带一路”发展机遇，坚定不移的加强沿黄、沿海市场战略带建设，巩固提升沿海、沿黄河流域优势市场，重点加大沿黄河流域连片基地市场建设。市场协同效应逐渐显现，为公司未来可持续发展扩大了战略纵深，并与沿海基地市场互为呼应，为构建青岛啤酒“一纵一横”全国性战略市场布局奠定了坚实基础。
公司在海外市场充分发挥品牌和品质优势，聚焦重点城市地区、重点时段和目标人群实施品牌传播，促进了青岛啤酒在全球的广泛分销和品牌传播，提升了品牌国际化形象以及消费者美誉度。上半年在全球经济不振、出口疲软情况下，公司海外市场销量逆势增长，同比增长16%。
公司在董事会和管理层的带领下，加快营销模式转型升级，通过多种渠道和营销方式加大市场推广力度，合理控制市场费用投入，着力提升营销效率，加快产品结构的优化调整，开发适应消费需求变化的个性化、多元化新产品，在消费升级的背景下保持高品质、差异化的产品竞争力，并取得了一定成效。
公司扎实做深做透基地市场，加快省级及大城市基地市场产品结构优化与调整，持续优化品牌、品种结构，加强高附加值产品销售，拉动消费者需求，巩固了高端产品和基地市场竞争优势。
上半年公司主品牌青岛啤酒共实现销售量212万千升，其中听装、小瓶、纯生啤酒、经典1903、奥古特等高端产品共实现销量89万千升，保持了在国内中高端市场的领先地位。公司以消费者为中心实施产品创新，上半年先后开发上市了精酿IPA、原浆桶啤、经典1903魔兽电影特别纪念版产品等顺应消费新趋势的特色化产品，为消费者提供了更丰富、更多元的产品体验，引领了国内消费的新潮流，形成更加完善的产品组合。
公司积极探索应用移动互联网时代营销新模式，构建了“互联网+”渠道体系、创新营销模式，继建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体系，还搭建了自有电商渠道，包括移动端的“青岛啤酒微信商城”、“APP青啤快购”，以专业网络建设和优质终端产品组合多渠道满足了消费者的购买需求和消费体验，对公司特色新商业模式的打造及区域市场产品结构升级、新特产品发展起到了推动作用。
公司借助今年欧洲杯足球赛和里约奥运会等重大体育赛事的举办，加大了品牌推广和市场投入力度。公司在品牌传播上全面升级品牌传播模式，丰富消费者体验。结合近年来互联网时代的消费特点，公司在原有品牌传播、产品销售、消费者体验的基础上，增加与消费者的网络互动，构建起了“四位一体”的品牌传播模式。报告期内，公司积极拓展与消费者互动交流渠道，通过赞助亚洲足球俱乐部冠军联赛、中国CBA篮球联赛等年轻人喜爱的体育和音乐活动；聘请著名影
星黄晓明担任青岛纯生啤酒形象代言人，全新升级纯生产品形象；以及借助青岛国际啤酒节等全国主题性促销活动一系列举措，全面提升了青岛啤酒在年轻消费群体中的认可度和喜好度，得到了消费者的广泛认同。报告期内，青岛啤酒以1168.75亿元的品牌价值继续位居中国啤酒行业首位，保持了在国内市场的领先优势。（数据来源：世界品牌实验室）
(一)主营业务分析
1 利润表科目变动分析表
单位:千元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|14,746,117|16,066,594|-8.22|
|营业成本|8,728,851|9,822,405|-11.13|
|营业税金及附加|1,075,000|1,183,028|-9.13|
|销售费用|3,075,597|3,151,532|-2.41|
|管理费用|618,127|636,737|-2.92|
|财务费用|-128,501|-147,615|12.95|
|资产减值损失|3,652|864|322.64|
|营业外支出|155,882|77,725|100.56|
|少数股东损益|5,491|20,823|-73.63|

（1）营业收入
2016年上半年营业收入同比减少8.22%，主要原因是报告期内啤酒销量下降，使得营业收入减少所致。
（i）主营业务分行业、分产品情况
单位:千元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|啤酒|14,591,620|8,622,032|40.91|-7.90|-10.93|增加2.01个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|啤酒|14,591,620|8,622,032|40.91|-7.90|-10.93|增加2.01个百分点|

(ii)主营业务分地区情况
单位：千元币种：人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|山东地区|8,684,720|-3.68|
|华北地区|3,049,294|-3.57|
|华南地区|1,957,998|-18.61|
|华东地区|1,560,324|-6.69|
|东南地区|1,026,343|-24.94|
|港澳及其他海外地区|274,640|19.78|
|合计|16,553,319|-7.28|
|减：各地区分部间抵销金额|1,961,699|-2.43|
|合并|14,591,620|-7.90|

（2）营业成本
2016年上半年营业成本同比减少11.13%，主要原因是报告期内啤酒销量下降以及部分原材料采购价格下降，使得营业成本减少所致。
（3）营业税金及附加
2016年上半年营业税金及附加同比减少9.13%，主要原因是报告期内销量下降，使得消费税减少所致。
（4）销售费用
2016年上半年销售费用同比减少2.41%，主要原因是报告期内销量下降，使得市场投入费用减少所致。
（5）管理费用
2016年上半年管理费用同比减少2.92%，主要原因是报告期内管理人员职工薪酬减少所致。
（6）财务费用
2016年上半年财务费用同比增加12.95%，主要原因是报告期内受国家下调金融机构存款基准利率影响利息收入减少所致。
（7）资产减值损失
2016年上半年资产减值损失同比增加322.64%，主要原因是报告期内个别子公司固定资产减值损失增加所致。
（8）营业外支出
2016年上半年营业外支出同比增加100.56%，主要原因是报告期内部分子公司处置固定资产及土地使用权损失增加所致。
（9）少数股东损益
2016年上半年少数股东损益同比减少73.63%，主要原因是报告期内拥有少数股东的部分子公司净利润减少所致。
2 资产负债表科目变动分析表
单位:千元币种:人民币
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|科目|本报告期末|上年度末|变动比例（%）|
|应收票据|42,730|22,770|87.66|
|应收账款|212,890|117,991|80.43|
|预付款项|78,753|44,393|77.40|
|应收利息|70,515|148,581|-52.54|
|其他应收款|562,160|200,676|180.13|
|其他流动资产|1,292,395|768,741|68.12|
|其他非流动资产|648,566|65,214|894.51|
|短期借款|354,889|810,387|-56.21|
|应付票据|139,917|100,142|39.72|
|应付账款|3,481,021|2,590,987|34.35|
|预收账款|529,894|1,000,313|-47.03|
|应交税费|705,587|261,889|169.42|
|应付股利|526,883|-|-|
|应付利息|691|1,486|-53.51|

（1）应收票据
应收票据报告期期末比期初增加87.66%，主要原因是报告期末进入销售旺季部分子公司收取银行承兑汇票增加所致。
（2）应收账款
应收账款报告期期末比期初增加80.43%，主要原因是报告期末进入销售旺季部分子公司应收账款余额增加所致。
（3）预付款项
预付款项报告期期末比期初增加77.40%，主要原因是报告期内采用预付货款方式采购原材料增加所致。
（4）应收利息
应收利息报告期期末比期初减少52.54%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息减少所致。
（5）其他应收款
其他应收款报告期期末比期初增加180.13%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司对联营企业贷款增加所致。
（6）其他流动资产
其他流动资产报告期期末比期初增加68.12%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司购买理财产品增加所致。
（7）其他非流动资产
其他非流动资产报告期期末比期初增加894.51%，主要原因是报告期内预付投资款增加所致。
（8）短期借款
短期借款报告期期末比期初减少56.21%，主要原因是报告期内本公司之全资子公司财务公司同业拆入资金减少所致。
（9）应付票据
应付票据报告期期末比期初增加39.72%，主要原因是报告期内采用票据结算货款方式比重增加所致。
（10）应付账款
应付账款报告期期末比期初增加34.35%，主要原因是报告期内进入生产旺季，材料采购增加使得应付账款增加所致。
（11）预收账款
预收账款报告期期末比期初减少47.03%，主要原因是报告期内预收酒款减少所致。
（12）应交税费
应交税费报告期期末比期初增加169.42%，主要原因是报告期内进入销售旺季使得应交所得税、应交消费税、应交增值税增加所致。
（13）应付股利
应付股利报告期期末比期初增加52,688万元，主要原因是报告期末根据股东大会决议分配的现金股利尚未支付所致。
（14）应付利息
应付利息报告期期末比期初减少53.51%，主要原因是报告期内部分子公司外部借款减少使得应付借款利息减少所致。
3 现金流量表科目分析表
单位:千元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|经营活动产生的现金流量净额|3,784,335|4,421,119|-14.40|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,626,179|-1,198,517|-35.68|
|筹资活动产生的现金流量净额|-515,237|147,359|-449.65|

（1）经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额同比减少14.40%，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额同比减少35.68%，主要原因是报告期内收购股权支付股权转让款增加，以及财务公司购买理财产品支付的现金增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额同比减少449.65%，主要原因是报告期内偿还债务支付的现金同比增加，以及去年同期收回银行保证金影响所致。
4 研发支出
单位:千元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|研发支出|5,461|5,591|-2.33|

5 其他经营情况说明
(1)债务资本率
本公司2016年6月30日的债务资本率为0.01%(2015年12月31日：0.01%)。债务资本率的计算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)
(2)资产抵押
于2016年6月30日，本公司无资产抵押。(2015年12月31日：无)
(3)汇率波动风险
由于本公司目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。
(4)资本性开支
2016上半年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约4.01亿元。依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
(5)投资
详见半年报正文财务报表附注。
(6)或有负债
详见半年报正文财务报表附注。
(二)核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无变化。
(三)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)证券投资情况
□适用√不适用
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
□适用√不适用
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用
(2)委托贷款情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
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|借款方名称|委托贷款金额|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是否关联交易|是否展期|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|预期收益|投资盈亏|
|上海青岛啤酒华东销售有限公司|600|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|是|否|否|控股子公司|24|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|860|一年期|4.37%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|38|盈|
|青岛啤酒（蓬莱）有限公司|320|一年期|4.37%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|14|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|500|一年期|4.14%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|21|盈|
|青岛啤酒（蓬莱）有限公司|120|一年期|4.14%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|5|盈|
|上海青岛啤酒销售有限公司|1,500|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|60|盈|
|青岛啤酒（上海）实业有限公司|1,000|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|40|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|1,580|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|63|盈|
|青岛啤酒（上海）实业有限公司|1,800|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|71|盈|
|青岛啤酒（徐州）淮海营销有限公司|4,000|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|159|盈|
|上海青岛啤酒销售有限公司|1,100|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|44|盈|
|青岛啤酒（蓬莱）有限公司|6,730|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|267|盈|
|上海青岛啤酒销售有限公司|4,200|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|167|盈|
|青岛啤酒（上海）实业有限公司|1,300|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|52|盈|
|上海青岛啤酒销售有限公司|2,730|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|108|盈|
|青岛啤酒（徐州）淮海营销有限公司|4,600|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|183|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|600|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|24|盈|

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|青岛啤酒（蓬莱）有限公司|300|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|12|盈|
|青岛啤酒（蓬莱）有限公司|880|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|35|盈|
|青岛啤酒（上海）市场服务有限公司|12,570|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|499|盈|
|青岛啤酒（连云港）销售有限公司|4,880|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|194|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|2,910|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|116|盈|
|青岛啤酒（密山）有限公司|3,290|一年期|3.92%|补充流动资金|无|否|否|否|否|否|控股子公司|131|盈|

委托贷款情况说明：
为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为下属控股子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币58,370万元。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资类型|资金来源|签约方|投资份额|投资期限|产品类型|预计收益|投资盈亏|是否涉诉|
|银行理财产品|自有资金|潍坊银行股份有限公司|2,000|178天|浮动收益型|34|盈|否|
|银行理财产品|自有资金|上海浦东发展银行股份有限公司|30,000|180天|浮动收益型|666|盈|否|
|银行理财产品|自有资金|河北银行股份有限公司|20,000|335天|浮动收益型|771|盈|否|
|银行理财产品|自有资金|上海浦东发展银行股份有限公司|20,000|180天|浮动收益型|434|盈|否|
|银行理财产品|自有资金|潍坊银行股份有限公司|6,000|186天|浮动收益型|136|盈|否|

3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
单位:万元币种:人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|主要产品或服务|注册资本|总资产|净资产|净利润|营业收入|营业利润|
|青岛啤酒西安汉斯集团有限公司|国内啤酒生产及销售|28,790|172,513|88,967|16,294|142,564|21,749|

5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司于2016年6月16日举行的2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配方案，决定每股派发股利现金人民币0.39元（含税），派发股利总金额为人民币526,883,290元（含税）。
该分配方案已于2016年8月上旬实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|是否分配或转增|否|
|每10股送红股数（股）|不适用|
|每10股派息数(元)（含税）|不适用|
|每10股转增数（股）|不适用|
|利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明||
|不适用||

三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
|||
|-|-|
|事项概述及类型|查询索引|
|不适用||

(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
√适用□不适用
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|经公司董事会会议审议批准，本集团成员与三得利公司集团成员于2016年股权交割日之前继续进行下列交易：（1）上海投资公司（原三得利青岛啤酒（上海）有限公司）与上海实业公司（原青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司）于 2016 年 1 月 18 日签订《产品经销框架协议》，有效期自2016年1月1日至股权交割日。本公司拥有控制权的上海实业公司及其附属公司与上海投资公司下属子公司继续进行啤酒产品之购销交易。（2）本公司之全资子公司—财务公司与松江制造以及上海投资公司亦签订新的账户管理协议，由财务公司继续为其提供账户管理、吸收存款和结算服务。|上述交易详见公司于 2016 年 1 月19 日在上交所网站发布的日常关联交易公告。|

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
青岛啤酒股份有限公司2016年半年度报告
3、日常关联交易如下
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|
|日本朝日啤酒株式会社|股东的子公司|销售商品|销售啤酒|双方协议定价及董事会批准||12,850,324|0.09||||
|朝日啤酒(中国)投资有限公司|股东的子公司|销售商品|销售啤酒|双方协议定价及董事会批准||3,878,382|0.03||||
|烟台啤酒青岛朝日有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||364,391,728|20.85||||
|青岛啤酒(徐州)彭城有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||39,845,113|2.28||||
|青岛啤酒(扬州)有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||30,657,717|1.75||||
|青岛啤酒(徐州)有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||27,411,879|1.57||||
|青岛啤酒(宿迁)有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||29,973,861|1.71||||
|青岛啤酒上海松江制造有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||165,682,288|9.48||||
|青岛啤酒上海闵行有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||51,910,639|2.97||||
|青岛啤酒上海杨浦有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||2,017,144|0.12||||
|青岛啤酒(昆山)有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||62,931,726|3.60||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|青岛啤酒（连云港）有限公司|联营公司|购买商品|采购啤酒|双方协议定价及董事会批准||35,018,912|2.00||||
|青岛啤酒上海松江制造有限公司|联营公司|其它流入|吸收存款、支付利息及收取手续费|双方协议定价及董事会批准||160,763,821|0.53||||
|烟台啤酒青岛朝日有限公司|联营公司|其它流入|吸收存款、支付利息及收取手续费|双方协议定价及董事会批准||408,393,898|1.35||||
|青岛啤酒(上海)投资有限公司|联营公司|其它流入|吸收存款、支付利息及收取手续费|双方协议定价及董事会批准||60,719,978|0.20||||
|合计||||/|/|1,456,447,410||/|/|/|

(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|不适用||

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经公司第八届董事会第八次会议审议通过，公司与三得利公司于2015年10月18日签订《股权转让及商标技术使用许可框架协议》(“框架协议”)，并经公司于2015年12月4日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过。本公司拟受让三得利公司拥有的青岛啤酒（上海）投资有限公司(原三得利青岛啤酒(上海)有限公司)50%股权和青岛啤酒（上海）实业有限公司(原青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司)50%股权，交易对价以人民币822,912,001元为基础，并根据框架协议约定的价格调整因素调整确定。交易完成后，上海投资公司和上海实业公司将成为本公司的全资子公司。于2016年3月16日和2016年3月24日，上海投资公司及上海实业公司分别办理完毕工商变更登记手续，截至2016年6月30日，本公司已支付股权转让款人民币572,912,001元。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|不适用||

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|不适用||

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
不适用
3、关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联关系|向关联方提供资金|||关联方向上市公司提供资金|||
|||期初余额|发生额|期末余额|期初余额|发生额|期末余额|
|青岛啤酒上海松江制造有限公司|联营公司|11,448,059|3,111,206|1,553,825|444,489,826|354,635,354|498,509,638|
|北京青岛啤酒销售有限责任公司|联营公司|11,245,784||11,245,784||||
|青岛啤酒(广州)总经销有限公司|联营公司|3,959,690||3,259,690||||
|青岛啤酒欧洲贸易有限公司|联营公司|12,498,849|34,877,505|14,942,261||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|青岛啤酒(徐州)彭城有限公司|联营公司|2,195,963|441,608|933,903|99,665,410|86,058,881|107,920,866|
|青岛啤酒(扬州)有限公司|联营公司|19,421,507|254,346|12,194,294|14,947,213|61,052,253|35,015,314|
|青岛啤酒(徐州)有限公司|联营公司|2,241,990|369,410|1,740,900|14,706,577|59,691,265|55,627,369|
|日本朝日啤酒株式会社|股东的子公司|2,345,825|12,850,324|2,220,049||||
|青岛啤酒(宿迁)有限公司|联营公司|25,398,906|330,632|26,024,326|10,400,992|70,859,904|38,021,888|
|朝日啤酒(中国)投资有限公司|股东的子公司|862,511|4,537,707|1,102,517||||
|青岛啤酒（连云港）有限公司|联营公司|3,639,652|168,703,355|168,846,804|19,997,712|40,978,446|88,186,659|
|烟台啤酒青岛朝日有限公司|联营公司||3,737||99,532,952|834,728,483|119,427,716|
|青岛啤酒（上海）投资有限公司|联营公司|||16,350,541|113,226|60,719,978|14,914,201|
|三得利(中国)投资有限公司|联营公司||||188,885,359|544,248,216|0|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|青岛啤酒上海闵行有限公司|联营公司||71,424||73,354,772|60,740,104|175,159,379|
|青岛啤酒上海杨浦有限公司|联营公司||158,538,610|160,289,908|7,112,567|2,360,058|22,002,677|
|青岛啤酒(昆山)有限公司|联营公司||||279,274,216|73,843,477|448,881,669|
|青岛啤酒招商物流有限公司|联营公司||||33,947,864|277,768,948|20,628,097|
|辽宁沈青青岛啤酒营销有限公司|联营公司||||9,793,264|54,785,485|499,342|
|河北嘉禾啤酒有限公司|合营公司||||3,657,847|200,664,425|30,909,976|
|合计||95,258,736|384,089,864|420,704,802|1,299,879,797|2,783,135,277|1,655,704,791|
|报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）||0||||||
|公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）||0||||||

六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|33,000|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|33,000|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|33,000|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|1.94|
|其中：||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）|0|
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）|0|
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）|0|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|0|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明|不适用|
|担保情况说明|经本公司第八届董事会第十一次会议审议批准，本公司及香港公司于2016年4月向中国银行股份有限公司提交了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度切分3.3亿元人民币给本公司全资附属公司青啤香港公司使用，公司为该笔授信切分提供反担保，对由中国银行股份有限公司澳门分行向香港公司发放的人民币288,888,600元贷款（港币原币338,000,000元）办理展期，展期至2017年5月4日。|

3 其他重大合同或交易
不适用
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与股改相关的承诺|其他|青啤集团|根据公司股改方案，公司非流通股股东作出承诺：在本次股权分置改革完成后，原国有控股股东青岛市国资委将建议青岛啤酒董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由董事会按照国家相关归定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。|||||2014年6月25日，接公司控股股东青啤集团通知，为使公司管理层与股东、公司之间利益更好的结合，并履行股改承诺及监管要求，青啤集团将根据有关法律法规的规定，于2020年6 月底前推进上市公司提出管理层长期激励计划，经相关部门批准后，提交公司股东大会审议后实施。|
|收购报告书或权益变动报告书中所作承诺|||||||||
|与重大资产重组相关的承诺|||||||||
|与首次公开发行相关的承诺|||||||||
|与再融资相关的承诺|||||||||
|与股权激励相关的承诺|||||||||
|其他承诺|||||||||

八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用□不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明：
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为2016年度审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币660万元和198万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则条文。
1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况
（1）公司于报告期内召开股东大会2次，相关情况如下：
1.12016年2月16日召开的2016年第一次临时股东大会以普通决议案审议通过关于选举独立董事的议案；
1.22016年6月16日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司2015年度董事会、监事会工作报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案。同时审议批准增选董事和监事的议案。
（2）公司于报告期内召开董事会会议4次，其中现场会议2次，书面会议2次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议3次，召开董事会提名与薪酬委员会会议1次。公司全体董事亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公司的重大经营决策事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事会的正确决策起到了重要的支持作用。
（3）公司于报告期内召开监事会会议3次，其中，现场会议2次，书面会议1次。通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司2015年年报、2015年利润分配预案、内控自我评估报告等与年报相关的议案；审议批准了本集团成员与三得利公司成员以及财务公司与事业公司、松江制造于股权交割日之前继续进行购销啤酒、账管服务等日常关联交易的议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依法监督作用。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|40,121户。其中：A股39,839户，H股股东282户。|
|截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）|0|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|青岛啤酒集团有限公司||416,448,055|30.83|0|无|0|国有法人|
|香港中央结算（代理人）有限公司||370,395,449|27.42|0|未知||境外法人|
|朝日集团控股株式会社||270,127,836|19.99|0|未知||境外法人|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|中国证券金融股份有限公司|40,395,975|2.99|0|未知||其他|
|中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红|29,006,916|2.15|0|未知||其他|
|中国建银投资有限责任公司|17,574,505|1.30|0|未知||其他|
|中央汇金资产管理有限责任公司|10,517,500|0.78|0|未知||其他|
|国信证券股份有限公司|9,881,974|0.73|0|未知||其他|
|中国银河证券股份有限公司|6,752,519|0.50|0|未知||其他|
|香港金融管理局－自有资金|6,096,366|0.45|0|未知||其他|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||
|股东名称|持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量|||
|||||种类|数量||
|青岛啤酒集团有限公司|416,448,055|||人民币普通股|405,132,055||
|||||境外上市外资股|11,316,000||
|香港中央结算（代理人）有限公司|370,395,449|||境外上市外资股|370,395,449||
|朝日集团控股株式会社|270,127,836|||境外上市外资股|270,127,836||
|中国证券金融股份有限公司|40,395,975|||人民币普通股|40,395,975||
|中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红|29,006,916|||人民币普通股|29,006,916||
|中国建银投资有限责任公司|17,574,505|||人民币普通股|17,574,505||
|中央汇金资产管理有限责任公司|10,517,500|||人民币普通股|10,517,500||
|国信证券股份有限公司|9,881,974|||人民币普通股|9,881,974||
|中国银河证券股份有限公司|6,752,519|||人民币普通股|6,752,519||
|香港金融管理局－自有资金|6,096,366|||人民币普通股|6,096,366||
|上述股东关联关系或一致行动的说明|1、青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司持有的本公司H股股份合计11,316,000股，其本身持有本公司A股股份405,132,055股。2、香港中央结算（代理人）有限公司持有的H股股份乃代表多个客户所持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的H股股份数量。3、本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。||||||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|马海涛|独立董事|离任|根据教育部有关通知精神提出辞职，于2016年2月16日临时股东大会结束后不再担任独立董事一职。|
|于增彪|独立董事|选举|经公司2016年第一次临时股东大会审议通过选举为独立董事。|
|姜宏|执行董事兼副总裁|离任|因已届退休年龄，于2016年6月16日年度股东大会结束后不再担任董事一职，同时辞任副总裁一职。|
|樊伟|执行董事、副总裁兼制造总裁、总酿酒师|选举|经公司年度股东大会审议通过选举为执行董事。|
|刘英弟|副总裁|离任|因已届退休年龄，向董事会提交书面辞职报告，于2016年7月12日起生效。|

三、其他说明
不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
青岛啤酒股份有限公司
截至 2016年 6月 30日止 6个月财务报表
青岛啤酒股份有限公司
截至2016年6月30日止6个月财务报表
内容 页码
合并及公司资产负债表 30– 31
合并及公司利润表 32
合并及公司现金流量表 33
合并股东权益变动表 34
公司股东权益变动表 35
财务报表附注 36– 142
补充资料 143
青岛啤酒股份有限公司
2016年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2016年6月30日2015年12月31日 2016年6月30日2015年12月31日资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司(未经审计) (未经审计)
流动资产
货币资金 (1) 9,919,877,592 8,401,751,637 4,380,410,441 3,043,305,966应收票据 (2) 42,730,000 22,770,000 20,860,000 18,600,000应收账款 (3),十五(1) 212,889,774 117,990,987 848,710,944 448,695,212预付款项 (5) 78,753,297 44,392,821 46,153,493 21,196,969应收利息 (6) 70,515,490 148,581,416 7,158,625 21,963,787其他应收款 (4),十五(2) 562,160,333 200,675,954 152,683,490 154,660,185存货 (7) 1,610,339,444 2,182,435,136 583,906,039 829,296,282其他流动资产 (8) 1,292,395,395 768,741,109 465,079,295 657,471,757流动资产合计 13,789,661,325 11,887,339,060 6,504,962,327 5,195,190,158非流动资产
可供出售金融资产 (9) 608,642 608,642 300,000 300,000长期应收款 十五(3) - - 409,400,000 474,200,000长期股权投资 (10),十五(4) 1,523,051,860 1,507,745,095 8,908,966,095 9,103,798,500投资性房地产 (11) 25,554,588 25,512,148 32,225,939 32,874,602固定资产 (12) 9,736,623,071 9,896,905,884 2,324,746,631 2,278,222,674在建工程 (13) 254,895,101 287,469,734 59,683,035 161,458,068固定资产清理 (14) 7,611,422 6,571,007 2,305,039 2,910,998无形资产 (15) 2,525,720,318 2,707,099,617 638,260,640 671,513,765商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -长期待摊费用 (17) 39,667,726 39,861,860 7,514,570 8,413,988递延所得税资产 (18) 939,235,746 769,158,717 552,639,261 433,253,394其他非流动资产 (20) 648,565,965 65,214,382 581,650,952 11,896,660非流动资产合计 17,008,638,421 16,613,251,068 13,517,692,162 13,178,842,649资产总计 30,798,299,746 28,500,590,128 20,022,654,489 18,374,032,807
青岛啤酒股份有限公司
2016年6月30日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年6月30日2015年12月31日 2016年6月30日2015年12月31日负债及股东权益 附注四
合并 合并 公司 公司(未经审计) (未经审计)
流动负债
短期借款 (21) 354,888,600 810,387,282 - -应付票据 (22) 139,916,944 100,141,631 50,983,750 51,600,000应付账款 (23) 3,481,021,337 2,590,986,856 3,190,083,204 1,955,648,512预收款项 (24) 529,894,128 1,000,313,388 275,904,920 664,814,193应付职工薪酬 (25) 959,957,097 925,629,768 352,762,277 341,050,125应交税费 (26) 705,586,914 261,889,152 97,982,064 52,527,324应付利息 690,904 1,486,051 - -应付股利 (27) 526,883,290 - 526,883,290 -其他应付款 (28) 4,972,692,448 4,061,298,404 2,261,813,944 1,992,292,436一年内到期的非流动负债 (29) 898,254 856,189 - -流动负债合计 11,672,429,916 9,752,988,721 6,756,413,449 5,057,932,590非流动负债
长期借款 (30) 1,585,920 1,711,800 - -专项应付款 (31) 215,701,637 251,632,082 16,006,283 48,663,142递延收益 (32) 1,587,835,073 1,656,652,129 65,787,848 43,821,553长期应付职工薪酬 (33) 532,368,925 537,725,965 270,242,919 268,790,726递延所得税负债 (18) 123,489,584 133,868,381 - -非流动负债合计 2,460,981,139 2,581,590,357 352,037,050 361,275,421负债合计 14,133,411,055 12,334,579,078 7,108,450,499 5,419,208,011股东权益
股本 (34) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795资本公积 (35) 4,075,084,573 4,075,078,879 4,306,629,798 4,306,624,104其他综合收益 (36) (23,815,295) (20,326,159) (32,110,000) (32,110,000)盈余公积 (37) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380一般风险准备 (38) 106,025,418 106,025,418 - -未分配利润 (39) 10,087,742,316 9,545,596,720 5,887,997,017 5,928,623,517归属于母公司股东权益合计 16,996,724,187 16,458,062,033 12,914,203,990 12,954,824,796少数股东权益 (331,835,496) (292,050,983) - -股东权益合计 16,664,888,691 16,166,011,050 12,914,203,990 12,954,824,796负债及股东权益总计
30,798,299,746 28,500,590,128 20,022,654,489 18,374,032,807后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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截至2016年6月30日止6个月合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年6月30日 2015年6月30日2016年6月30日 2015年6月30日项 目 附注四 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月(除另注外) 合并 合并 公司 公司(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)一、营业收入 (40),十五(5) 14,746,116,848 16,066,594,121 9,794,512,213 9,819,243,326 (40),(42),
减:营业成本 十五(5),(6) (8,728,850,579) (9,822,404,877) (7,230,733,348) (7,311,515,246)营业税金及附加 (41) (1,074,999,656) (1,183,028,440) (278,131,798) (281,457,251)销售费用 (42),十五(6) (3,075,597,006) (3,151,532,081) (1,732,352,487) (1,794,082,706)管理费用 (42),十五(6) (618,127,361) (636,737,390) (200,248,604) (197,878,217)财务费用 -净额 (43) 128,500,915 147,615,265 27,959,912 19,092,360资产减值(损失)/转回 (45) (3,652,458) (864,201) 437,880 522,208加:投资收益 (44),十五(7) 29,324,814 25,593,306 188,273,191 1,343,685,273其中:对联营企业和合营企业的投资收益 29,320,541 24,127,694 29,259,953 25,075,083二、营业利润 1,402,715,517 1,445,235,703 569,716,959 1,597,609,747加:营业外收入 (46) 270,631,425 280,322,295 28,714,525 85,636,149其中:非流动资产处置利得 216,974 479,332 2,310 20,852减:营业外支出 (47) (155,881,955) (77,724,573) (8,087,688) (37,292,711)其中:非流动资产处置损失 (154,425,835) (74,677,547) (7,425,990) (36,444,956)三、利润总额 1,517,464,987 1,647,833,425 590,343,796 1,645,953,185减:所得税费用 (48) (442,944,614) (428,288,925) (104,087,006) (83,359,315)四、净利润 1,074,520,373 1,219,544,500 486,256,790 1,562,593,870归属于母公司股东的净利润 1,069,028,886 1,198,721,948 486,256,790 1,562,593,870少数股东损益 5,491,487 20,822,552 不适用 不适用五、其他综合收益的税后净额 (36) (3,489,136) (101,066) - -归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (3,567,718) 25,578 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 78,582 (126,644) - -六、综合收益总额 1,071,031,237 1,219,443,434 486,256,790 1,562,593,870归属于母公司股东的综合收益总额 1,065,539,750 1,198,620,882 486,256,790 1,562,593,870归属于少数股东的综合收益总额 5,491,487 20,822,552 不适用 不适用七、每股收益
基本每股收益 (49) 0.791 0.887 不适用 不适用稀释每股收益 (49) 0.791 0.887 不适用 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2016年6月30日止6个月合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四2016年6月30日 2015年6月30日2016年6月30日2015年6月30日项 目 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月合并 合并 公司 公司(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 15,872,954,189 17,175,368,825 10,399,173,799 10,564,492,221收到的税费返还 11,436,028 4,653,963 6,286,806 4,273,310收到其他与经营活动有关的现金 (50)(a) 702,378,412 735,241,852 192,381,540 171,001,846经营活动现金流入小计 16,586,768,629 17,915,264,640 10,597,842,145 10,739,767,377购买商品、接受劳务支付的现金 (6,926,623,988) (7,465,785,729) (6,654,907,504) (6,650,879,565)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,945,040,313) (1,919,772,140) (710,226,260) (667,755,418)支付的各项税费 (2,311,227,862) (2,446,253,168) (713,254,972) (746,315,341)支付其他与经营活动有关的现金 (50)(b) (1,619,541,956) (1,662,334,265) (881,045,003) (703,468,526)经营活动现金流出小计 (12,802,434,119) (13,494,145,302) (8,959,433,739) (8,768,418,850)经营活动产生的现金流量净额 (51)(a) 3,784,334,510 4,421,119,338 1,638,408,406 1,971,348,527二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 (50)(f) 300,000,000 20,000,000 947,400,000 335,100,000取得投资收益所收到的现金 28,758,223 4,122,509 98,543,499 1,204,697,430处置固定资产、无形资产收回的现金净额 15,954,570 8,376,599 1,122,916 1,224,432收到其他与投资活动有关的现金 (50)(c) 314,264,388 382,394,526 3,980,100 2,231,250投资活动现金流入小计 658,977,181 414,893,634 1,051,046,515 1,543,253,112购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (401,468,498) (789,350,659) (89,067,574) (174,920,538)投资支付的现金 (50)(g) (1,697,312,001) (522,010,000) (965,512,001) (349,620,000)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (51)(b) (10,000,000) (100,000,000) - -支付其他与投资活动有关的现金 (50)(d) (176,375,313) (202,050,468) (1,375,620) (370,000)投资活动现金流出小计 (2,285,155,812) (1,613,411,127) (1,055,955,195) (524,910,538)投资活动产生的现金流量净额 (1,626,178,631) (1,198,517,493) (4,908,680) 1,018,342,574三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 46,000,000 285,204,138 - -收到其他与筹资活动有关的现金 (50)(e) - 304,095,000 - 304,095,000筹资活动现金流入小计 46,000,000 589,299,138 - 304,095,000偿还债务支付的现金 (507,710,450) (369,614,233) - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (52,958,599) (71,268,047) - -其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (45,276,000) (62,813,434) - -支付其他与筹资活动有关的现金 (568,178) (1,057,823) - -筹资活动现金流出小计 (561,237,227) (441,940,103) - -筹资活动产生的现金流量净额 (515,237,227) 147,359,035 - 304,095,000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,518,018 (3,162,472) 2,970,456 (3,614,569)五、现金及现金等价物净增加额 (51)(a) 1,648,436,670 3,366,798,408 1,636,470,182 3,290,171,532加：期初现金及现金等价物余额 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047六、期末现金及现金等价物余额 (51)(c) 9,223,810,853 8,633,188,172 4,351,442,280 4,154,564,579后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2016年6月30日止6个月合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2015年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,4382015年1-6月份增减变动额
(未经审计) - (5,652,859) (101,066) - - 590,779,690 (64,935,952) 520,089,813综合收益总额 - - (101,066) - - 1,198,721,948 20,822,552 1,219,443,434净利润 - - - - - 1,198,721,948 20,822,552 1,219,544,500其他综合收益 (36) - - (101,066) - - - - (101,066)利润分配 (39) - - - - - (607,942,258) (63,951,363) (671,893,621)对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (63,951,363) (671,893,621)其他 (35) - (5,652,859) - - - - (21,807,141) (27,460,000)2015年6月30日余额
(未经审计) 1,350,982,795 4,073,746,292 9,939,278 1,216,339,469 66,981,927 9,254,598,188 (165,215,698) 15,807,372,2512016年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,0502016年1-6月份增减变动额
(未经审计) - 5,694 (3,489,136) - - 542,145,596 (39,784,513) 498,877,641综合收益总额 - - (3,489,136) - - 1,069,028,886 5,491,487 1,071,031,237净利润 - - - - - 1,069,028,886 5,491,487 1,074,520,373其他综合收益 (36) - - (3,489,136) - - - - (3,489,136)利润分配 (39) - - - - - (526,883,290) (45,276,000) (572,159,290)对股东的分配 - - - - - (526,883,290) (45,276,000) (572,159,290)其他 - 5,694 - - - - - 5,6942016年6月30日余额
(未经审计) 1,350,982,795 4,075,084,573 (23,815,295) 1,400,704,380 106,025,418 10,087,742,316 (331,835,496) 16,664,888,691后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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截至2016年6月30日止6个月公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注四 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2015年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,1212015年1-6月份增减变动额(未经审计) - - - - 954,651,612 954,651,612综合收益总额 - - - - 1,562,593,870 1,562,593,870净利润 - - - - 1,562,593,870 1,562,593,870利润分配 (39) - - - - (607,942,258) (607,942,258)对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)2015年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 5,831,933,192 12,691,007,7332016年1月1日期初余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,7962016年1-6月份增减变动额(未经审计) - 5,694 - - (40,626,500) (40,620,806)综合收益总额 - - - - 486,256,790 486,256,790净利润 - - - - 486,256,790 486,256,790利润分配 (39) - - - - (526,883,290) (526,883,290)对股东的分配 - - - - (526,883,290) (526,883,290)其他 - 5,694 - - - 5,6942016年6月30日余额(未经审计) 1,350,982,795 4,306,629,798 (32,110,000) 1,400,704,380 5,887,997,017 12,914,203,990后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于1993年6月16日在中华人民共和国(“中国”)成立，并于 1995年 12月 27日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为482,400,000元。
本公司发行的H股自1993年7月15日开始在香港联合交易所之主板上市，而A股则自1993年8月27日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为9亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为H股后，本公司总股本增加至1,308,219,178元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445号文核准，本公司于2008年4月2日发行总额 15亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6年。认股权证的行权期于2009年10月19日结束，共新增境内流通A股42,763,617股，使本公司股份总数由行权之前的1,308,219,178股增加至1,350,982,795股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)，本期没有新纳入合并范围的子公司。本期不再纳入合并范围的子公司为青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”)及青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2016年8月30日批准报出。
本中期财务报表未经审计。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。此外，本财务报表还包括按照新的香港《公司条例》所要求之相关披露。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2016年 6月 30日止 6个月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2016年6月30日止6个月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资产负债表日起 12个月(含 12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内(含 12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过10,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合A 应收政府等有关机构款项
组合B 应收子公司款项
组合C 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合C 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例六个月以内 0% 0%六个月到一年 5% 5%一到二年 50% 50%二年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。
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(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13)投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -40年 3%至5% 2.4%至4.9%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 -40年 3%至5% 2.4%至4.9%机器设备 5 -14年 3%至5% 6.8%至19.4%运输工具 5 -12年 3%至5% 7.9%至19.4%其他设备 5 -10年 3%至5% 9.5%至19.4%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30 -50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)无形资产(续)
(b)商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993年 6月 16日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限5-10年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络是指本公司通过业务合并方式取得的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)、河北嘉禾啤酒有限公司(“河北嘉禾公司”)和山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)的营销网络，子公司北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)购买的营销网络，以及企业合并过程中识别的子公司山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦啤酒”)、青岛啤酒(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)和青岛啤酒(连云港)销售有限公司(“连云港销售”)的营销网络，以及趵突泉品牌的营销网络。营销网络按预计受益年限5 -10年平均摊销。
(d)电脑软件
电脑软件按预计使用年限5 -10年平均摊销。
(e)专有技术
专有技术按预计使用年限10年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(g)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17)无形资产(续)
(g)研究与开发(续)
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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(19)长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(20)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
补充退休福利
本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22)分离交易可转债
发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转债发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离交易可转债中的负债金额采用实际利率法，以摊余成本计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b)提供劳务
本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
•本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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(27)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
截至 2016年 6月 30日止 6个月，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 3,832,393元(截至2015年6月30日止6个月：1,236,712元)；于2016年6月30日，本集团固定资产减值准备的金额为407,018,611元(2015年12月31日：413,382,183元)(附注四(12))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于2016年6月30日，本集团共确认递延所得税资产939,235,746元。如附注四(18)所述，于2016年6月30日，本集团尚有金额约570,482,000元的递延所得税资产未予确认，主要系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv)固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
(v) 存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估计，此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。
因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
(vi)补充退休福利精算
如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及《中国人寿保险业务经验生命表2000－2003》预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 3% -25%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额及服务收入乘以 3%,6%及适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%营业税 应纳税营业额 3%及5%消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用人民币3,000元/吨及以上 人民币250元/吨
人民币3,000元/吨以下 人民币220元/吨
城市维护建设税缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及7%教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5% (2) 税收优惠及批文
本公司企业所得税
根据国家税务总局在 1994年 4月 18日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特别说明之前，本公司的所得税暂按15%的税率征收，直至另行通知。本公司于1997年3月23日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
2007年7月5日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664号《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠政策的9家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为此，本公司于2007年7月6日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
本公司于 2008年 4月获得青岛市税务机关的通知，将 2007年度企业所得税税率从原来的15%调整到33%。至于2007年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认为不能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
本公司本期适用的企业所得税税率为25%。
(3) 香港利得税及澳门所得补充税
香港利得税根据本期间估计的应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本期间估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为3% -12%。
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三 税项(续)
(4)增值税
根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
(5)消费税
本集团生产和委托加工的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在3,000元及以上的，单位消费税额为每吨250元，其他啤酒按每吨220元缴纳消费税。
本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约3,884,000元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6)代扣代缴企业所得税
根据2008年11月6日国家税务总局颁发的国税函[2008]897号《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外H股非居民企业股东支付股息时，按10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
库存现金 395,073 424,497银行存款 674,514,581 389,464,333存放同业款项(i) 8,548,901,199 7,185,485,353存放中央银行款项(ii) 656,860,000 489,020,000其他货币资金(iii) 39,206,739 337,357,454 9,919,877,592 8,401,751,637其中：存放在境外的款项(iv) 85,302,843 79,939,295 (i)系本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)存放于境内银行的银行存款。
(ii)系财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2016年6月30日，缴存比例为吸收存款余额的7.0%(2015年12月31日：7.5%)。
(iii)于2016年6月30日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,538,321元(2015年12月31日：31,504,108元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证金存款5,267,000元(2015年12月31日：4,057,894元)；其他保证金2,401,418元(2015年12月31日：其他保证金1,795,452元)；于2015年12月31日，其他货币资金还包括结构性存款300,000,000元。
(iv)于2016年6月30日，存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
货币资金 9,919,877,592 8,401,751,637减：受到限制的存放中央银行款项 (656,860,000) (489,020,000)受到限制的其他货币资金 (39,206,739) (337,357,454) 9,223,810,853 7,575,374,183
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
银行承兑汇票 42,730,000 22,770,000于2016年6月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为 158,803,713元(2015年 12月 31日：均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为228,139,434元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2015年12月31日：无)。
于 2016年 6月 30日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2015年12月31日：无)。
(3) 应收账款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应收账款 408,069,213 313,868,670减：坏账准备 (195,179,439) (195,877,683) 212,889,774 117,990,987本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者给予客户30-100天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
六个月以内 211,281,305 117,065,349六个月到一年 1,369,540 545,871一到二年 614,813 814,122二到三年 127,122 110,102三到四年 110,102 -四到五年 - 605,020五年以上 194,566,331 194,728,206 408,069,213 313,868,670
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续)：
于 2016年 6月 30日，应收账款 8,109,549元(2015年 12月 31日：7,921,217元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
六个月以内 8,109,549 7,921,217 (b) 应收账款按类别分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 29,501,7107.23% (29,501,710) 100% 30,201,7109.62% (30,201,710)100%按组合计提坏账准备
组合C 378,567,50392.77% (165,677,729)43.76% 283,666,96090.38% (165,675,973)58.41% 408,069,213 100% (195,179,439)47.83% 313,868,670 100% (195,877,683)62.41% (c) 于2016年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例理由(未经审计) (未经审计)
甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)青岛啤酒(广州)总经销有限公司“(青啤广州总经销”) 3,259,690 (3,259,690) 100% (iii) 29,501,710 (29,501,710)
(i)本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii)本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii)因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提比例 金额计提比例六个月以内 211,281,305 - - 117,065,349 - -六个月到一年 1,369,540 (68,477) 5% 545,871 (27,294) 5%一到二年 614,813 (307,407) 50% 814,122 (407,061) 50%二到三年 127,122 (127,122) 100% 110,102 (110,102) 100%三到四年 110,102 (110,102) 100% - - -四到五年 - - - 605,020 (605,020) 100%五年以上 165,064,621 (165,064,621) 100% 164,526,496 (164,526,496) 100% 378,567,503 (165,677,729) 43.76% 283,666,960 (165,675,973)58.41% (e) 本期计提的坏账准备金额为 382,605元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加1,646元，收回或转回的坏账准备金额为1,075,924元，其中重要的收回或转回金额列示如下：收回或转回原因 确定原坏账准备的 收回或转回 收回方式依据及合理性 金额
(未经审计)
管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 700,000 货币资金支付 (f) 截至2016年6月30日止6个月，实际核销的应收账款为6,571元(截至2015年6月30日止6个月：653元)，系确认无法收回的酒款，经审批予以核销。
(g) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例(未经审计) (未经审计)
余额前五名的应收账款总额 63,877,028 (34,583,754) 15.65% (h) 于2016年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年12月31日：无)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
贷款及票据贴现款(i) 349,558,701 -应收工程及设备款(ii) 67,113,690 56,248,785备用金 28,757,573 24,388,135押金及保证金 26,323,117 27,900,032国债逆回购投资(iii) 20,000,000 -代垫回收瓶款 18,670,706 45,814,654应收土地退还款 17,441,647 17,441,647出口退税 3,540,956 5,545,370应收品牌使用费(iv) 2,075,987 15,381,998其他 100,594,964 79,358,957 634,077,341 272,079,578减：坏账准备 (71,917,008) (71,403,624) 562,160,333 200,675,954 (i)系财务公司向本公司之联营企业青岛啤酒(上海)杨浦有限公司(“上海杨浦公司”)、青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)(附注八(5))及第三方公司发放的贷款以及为本公司之联营企业青岛啤酒(上海)投资有限公司(原三得利青岛啤酒(上海)有限公司，简称“上海投资公司”)办理的票据贴现(附注八(5))。
(ii)系本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)、青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)以及青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)应收本公司之联营企业青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)(附注八(5))，及第三方公司的工程款及设备款。
(iii)系财务公司办理的国债逆回购投资业务。
(iv)主要系本公司根据与本公司之联营企业新松江制造、徐州公司、彭城公司及宿迁公司签订的《品牌广告服务费协议》，应收上述公司使用本公司啤酒品牌的品牌使用费(附注八(5))。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
六个月以内 515,422,156 150,182,199六个月到一年 4,451,970 3,059,079一到二年 20,052,385 48,854,292二到三年 25,636,973 978,016三到四年 511,865 737,691四到五年 8,684,044 9,277,730五年以上 59,317,948 58,990,571 634,077,341 272,079,578本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团无已逾期但未减值的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,6472.75% (17,441,647)100% 17,441,6476.41% (17,441,647)100%按组合计提坏账准备
组合A 6,746,9871.06% - - 8,821,3513.24% - -组合B(i) 383,197,78960.44% - - 62,899,28623.12% - -组合C 226,690,91835.75% (54,475,361)24.03% 182,917,29467.23% (53,961,977)29.50% 634,077,341 100% (71,917,008)11.34% 272,079,578 100% (71,403,624)26.24% (i)系本集团应收本集团之联营企业上海杨浦公司和连云港公司的贷款及应收新松江制造、宿迁公司、扬州公司、彭城公司、徐州公司、上海投资公司的工程设备款、品牌使用费及代垫材料款等(附注八(五))。如附注十(3)所述，本公司已与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)签订拟受让上海投资公司50%股权的协议，交易完成后，上述联营企业均将变更为本公司之子公司，因此参照子公司(组合B)的处理，未对上述公司的其他应收款计提坏账准备。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续)
(c) 于2016年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由(未经审计) (未经审计)
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i) (i)本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437元及土地上房屋建筑物成本8,857,210元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例六个月以内 166,298,810 - - 123,121,531 - -六个月到一年 2,782,855 (139,143) 5% 3,059,079 (152,954) 5%一到二年 6,546,070 (3,273,035) 50% 5,855,323 (2,927,662) 50%二到三年 1,651,973 (1,651,973) 100% 978,016 (978,016) 100%三到四年 511,865 (511,865) 100% 737,691 (737,691) 100%四到五年 7,023,044 (7,023,044) 100% 7,616,730 (7,616,730) 100%五年以上 41,876,301 (41,876,301) 100% 41,548,924 (41,548,924) 100% 226,690,918 (54,475,361)24.03% 182,917,294 (53,961,977)29.50% (e) 本期计提的坏账准备金额为1,932,960元，转回的坏账准备金额为1,419,576元。
(f) 截至 2016年 6月 30日止 6个月，无实际核销的其他应收款(截至 2015年 6月 30日止 6个月：无)。
(g) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质
余额 账龄余额总额比例 坏账准备(未经审计) (未经审计)第一名贷款 167,200,000六个月以内 26.37% -第二名贷款 157,200,000六个月以内 24.79% -第三名工程款 28,744,715六个月以内 4.53% -第四名工程款、品牌使用费等 26,024,326 二年以内 4.10% -第五名国债逆回购投资 20,000,000六个月以内 3.16% -
399,169,041 62.95% -
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 73,593,380 93.45% 40,244,046 90.65%一到二年 1,679,870 2.13% 791,721 1.78%二到三年 3,428,700 4.35% 3,311,707 7.46%三年以上 51,347 0.07% 45,347 0.11% 78,753,297 100% 44,392,821 100%于 2016年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 5,159,917元(2015年 12月 31日：4,148,775元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例(未经审计)
余额前五名的预付款项总额 29,886,720 37.95% (6) 应收利息
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应收利息 70,515,490 148,581,416应收利息主要系财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息期末尚未收到的部分。
于2016年6月30日，本集团无逾期应收利息(2015年12月31日：无)。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值原材料 552,157,231 (1,659,796) 550,497,435 644,183,244 (2,487,995) 641,695,249包装物 407,335,059 (7,523,656) 399,811,403 609,947,904 (8,736,698) 601,211,206低值易耗品 63,973,692 - 63,973,692 51,139,719 - 51,139,719委托加工物资 26,606,793 - 26,606,793 80,187,035 - 80,187,035在产品 341,917,918 - 341,917,918 389,693,337 - 389,693,337产成品 227,532,203 - 227,532,203 418,508,590 - 418,508,590 1,619,522,896 (9,183,452) 1,610,339,444 2,193,659,829 (11,224,693) 2,182,435,136 (b) 存货账面余额本期变动分析如下：
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)原材料 644,183,244 1,845,755,773 (1,937,781,786) 552,157,231包装物 609,947,904 3,004,053,201 (3,206,666,046) 407,335,059低值易耗品 51,139,719 209,200,391 (196,366,418) 63,973,692委托加工物资 80,187,035 57,659,412 (111,239,654) 26,606,793在产品 389,693,337 2,315,167,353 (2,362,942,772) 341,917,918产成品 418,508,590 8,537,875,523 (8,728,851,910) 227,532,203 2,193,659,829 15,969,711,653 (16,543,848,586) 1,619,522,896 (c) 存货跌价准备分析如下：
2015年 本期减少 2016年12月31日 本期增加 转回 转销 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)原材料 (2,487,995) - - 828,199 (1,659,796)包装物 (8,736,698) - - 1,213,042 (7,523,656) (11,224,693) - - 2,041,241 (9,183,452) (d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因原材料及包装物估计售价减去至完工时估计将要 转销：本期已使用或已处置
发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额
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(8) 其他流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
理财产品(i) 780,000,000 -预缴企业所得税 454,231,422 571,276,009待抵扣增值税 56,965,706 197,334,248其他 1,198,267 130,852 1,292,395,395 768,741,109 (i)系财务公司本期购入的浮动收益理财产品，期限均在一年以内。
(9) 可供出售金融资产
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
以成本计量
-可供出售权益工具 9,261,821 9,261,821减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179) 608,642 608,642 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2015年 2016年
12月31日 本期变化 6月30日本期现金分红(未经审计) (未经审计) (未经审计)可供出售权益工具 -成本
-青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 - -广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 - -其他 1,666,560 - 1,666,560 - 9,261,821 - 9,261,821 -2015年 2016年
12月31日 本期变化 6月30日
(未经审计)(未经审计)
可供出售权益工具 -减值准备
-青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)
-广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)
-其他 (1,057,918) - (1,057,918)
(8,653,179) - (8,653,179)
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(10)长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
合营企业 (a) 228,444,177 225,462,073联营企业 (b) 1,295,827,683 1,283,503,022 1,524,271,860 1,508,965,095减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000) 1,523,051,860 1,507,745,095本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
(a) 合营企业
本期增减变动(未经审计)
2015年按权益法调整其他综合 其他权益 2016年持股表决权 减值准备12月31日 的净损益收益调整 变动 6月30日比例 比例 期末余额(未经审计) (未经审计)河北嘉禾公司 225,462,073 2,982,104 - - 228,444,17750% 50% -本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本期增减变动(未经审计)
2015年按权益法调整其他综合其他权益宣告发放现金 2016年持股表决权 减值准备12月31日 的净损益收益调整 变动 股利或利润 6月30日比例 比例 期末余额(未经审计) (未经审计)上海投资公司(i) 1,127,813,513 9,117,821 - - - 1,136,931,33450%44.44% -烟啤朝日公司 133,456,185 14,190,747 - - (14,098,052) 133,548,88039% 39% -青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”) 17,058,242 2,302,947 - 5,694 - 19,366,88330% 30% -辽宁沈青青岛啤酒营销有限
公司(“辽宁沈青公司”) 2,197,360 (36,258) - - - 2,161,10230% 30% -青岛啤酒欧洲贸易有限公司
(“欧洲公司”) 1,757,722 763,180 78,582 - - 2,599,48440% 40% -其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,283,503,022 26,338,437 78,582 5,694 (14,098,052) 1,295,827,683 (1,220,000) (i)本集团对上海投资公司的持股比例为50%，而表决权比例为44.44%，系因为上海投资公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共9名，本集团有权派出4名，能够对上海投资公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。上海投资公司的其他 5名董事会成员由三得利公司派出。
本集团按权益法调整享有对上海投资公司的净利润为 9,117,821元，其中按照公允价值调整后的净利润份额确认的投资收益为 9,296,605元，本期对上海投资公司内部交易未实现利润冲减长期股权投资178,784元。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(11)投资性房地产
房屋建筑物
2015年12月31日 25,512,148
本期固定资产转入(i)(未经审计) 1,005,502
本期计提折旧(未经审计) (797,123)
本期转入固定资产(未经审计) (165,939)
2016年6月30日(未经审计) 25,554,588
(i)2016年1月，本集团账面价值1,005,502元(原价为1,715,030元)的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。
截至 2016年6月30日止6个月，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(截至 2015年 6月30日止6个月：无)。
于2016年6月30日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2015年12月31日：无)。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
2015年12月31日 6,123,673,099 10,194,261,003 350,324,541 773,301,752 17,441,560,395本期增加(未经审计) 118,323,356 246,604,195 7,799,397 40,476,677 413,203,625购置 - 25,131,356 7,799,397 40,476,677 73,407,430在建工程转入 117,666,499 221,472,839 - - 339,139,338投资性房地产转入 656,857 - - - 656,857本期减少(未经审计) (127,192,097) (282,804,214) (14,936,875) (23,830,934) (448,764,120)处置及报废 (107,312,271) (156,531,569) (14,936,875) (23,693,729) (302,474,444)转入在建工程(i) (18,164,796) (126,272,645) - (137,205) (144,574,646)转入投资性房地产 (1,715,030) - - - (1,715,030)2016年6月30日(未经审计) 6,114,804,358 10,158,060,984 343,187,063 789,947,495 17,405,999,900累计折旧
2015年12月31日 (1,442,584,826) (5,021,385,384) (192,837,568) (474,464,550) (7,131,272,328)本期增加(未经审计) (83,002,268) (266,037,281) (16,016,704) (46,537,666) (411,593,919)计提 (82,757,510) (266,037,281) (16,016,704) (46,537,666) (411,349,161)投资性房地产转入 (244,758) - - - (244,758)本期减少(未经审计) 58,046,997 188,034,034 12,082,712 22,344,286 280,508,029处置及报废 53,300,523 116,937,689 12,082,712 22,221,023 204,541,947转入在建工程(i) 4,036,946 71,096,345 - 123,263 75,256,554转入投资性房地产 709,528 - - - 709,5282016年6月30日(未经审计) (1,467,540,097) (5,099,388,631) (196,771,560) (498,657,930) (7,262,358,218)减值准备
2015年12月31日 (61,457,546) (349,186,841) (2,543,820) (193,976) (413,382,183)本期增加(未经审计) (691,294) (3,130,619) (91,354) (165,286) (4,078,553)计提 (445,134) (3,130,619) (91,354) (165,286) (3,832,393)投资性房地产转入 (246,160) - - - (246,160)本期减少(未经审计) 52,768 10,167,176 194,906 27,275 10,442,125处置及报废 52,768 10,167,176 194,906 27,275 10,442,1252016年6月30日(未经审计) (62,096,072) (342,150,284) (2,440,268) (331,987) (407,018,611)账面价值
2016年6月30日(未经审计) 4,585,168,189 4,716,522,069 143,975,235 290,957,578 9,736,623,0712015年12月31日 4,619,630,727 4,823,688,778 154,943,153 298,643,226 9,896,905,884 (i)截至2016年6月30日止6个月，本集团账面价值为69,318,092元(原价144,574,646元，累计折旧75,256,554元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
于2016年6月30日，本集团无用以抵押的固定资产(2015年12月31日：无)。
截至 2016年6月30日止6个月，固定资产计提的折旧金额为 411,349,161元(截至 2015年 6月 30日止 6个月：380,106,050元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 366,627,174元、5,845,064元及 38,876,923元(截至 2015年 6月 30日止 6个月：336,380,116元、6,966,129元及36,759,805元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 339,139,338元(截至 2015年 6月 30日止 6个月：816,903,415元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2016年6月30日，账面价值为98,554,244元(原价为 235,603,925元)的房屋建筑物及机器设备(2015年12月31日：账面价值为56,228,495元，原价为102,660,465元)由于搬迁及产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行处置或内部调拨使用。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)机器设备 190,402,573 (108,754,565) (7,991,724) 73,656,284房屋及建筑物 45,201,352 (20,289,231) (14,161) 24,897,960 235,603,925 (129,043,796) (8,005,885) 98,554,244 (b) 融资租入的固定资产
于2016年6月30日，本集团无融资租入的固定资产(2015年12月31日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行了减值测试，并计提了固定资产减值准备3,832,393元。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分房屋建筑物尚未办妥产权证书，金额如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
未办妥产权证书的原因 账面价值 账面价值办理过程中 525,558,000 590,092,000无法办理 46,454,000 49,321,000 572,012,000 639,413,000经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(15)。
未办妥产权证书原因深朝日部分房屋建筑物 办理过程中三水公司部分房屋建筑物 办理过程中榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中武威公司部分房屋建筑物 办理过程中渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中随州公司部分房屋建筑物 办理过程中新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中麦芽厂部分房屋建筑物 办理过程中汉斯宝鸡部分房屋建筑物 办理过程中韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值兴凯湖公司搬迁项目 84,098,488 - 84,098,488 45,645,690 - 45,645,690随州公司搬迁项目 34,820,911 - 34,820,911 3,749,476 - 3,749,476一厂生产线改造 24,562,786 - 24,562,786 28,698,169 - 28,698,169张家口公司新建厂项目 15,998,126 - 15,998,126 15,998,126 - 15,998,126二厂生产线改造 14,559,861 - 14,559,861 12,277,670 - 12,277,670廊坊公司搬迁项目 9,442,915 - 9,442,915 8,028,094 - 8,028,094麦芽厂搬迁项目 8,938,083 - 8,938,083 108,143,961 - 108,143,961渭南公司搬迁项目 8,146,417 - 8,146,417 11,363,320 - 11,363,320五星公司生产线改造 5,332,237 - 5,332,237 35,000 - 35,000福州公司设备安装 4,374,745 - 4,374,745 3,595,846 - 3,595,846三环公司生产线改造 3,711,704 - 3,711,704 - - -上海销售办公楼建设 3,258,376 - 3,258,376 3,258,376 - 3,258,376太原公司生产线改造 3,064,005 - 3,064,005 1,268,376 - 1,268,376南宁公司生产线改造 2,981,453 - 2,981,453 885,462 - 885,462五厂生产线改造 2,840,106 - 2,840,106 3,429,437 - 3,429,437汉斯宝鸡搬迁项目 2,484,681 - 2,484,681 20,840,772 - 20,840,772绿兰莎生产线改造 2,078,440 - 2,078,440 - - -九江公司生产线改造 2,057,444 - 2,057,444 4,752,858 - 4,752,858深朝日生产线改造 1,633,501 - 1,633,501 300,574 - 300,574济南公司生产线改造 1,552,249 - 1,552,249 769,831 - 769,831武威公司生产线改造 1,405,149 - 1,405,149 - - -长沙公司生产线改造 1,323,310 - 1,323,310 1,032,000 - 1,032,000西安公司生产线改造 1,312,651 - 1,312,651 1,121,539 - 1,121,539漳州公司生产线改造 1,147,846 - 1,147,846 - - -三水公司生产线改造 1,056,479 - 1,056,479 61,712 - 61,712滕州公司生产线改造 1,029,033 - 1,029,033 - - -其他 11,684,105 - 11,684,105 12,213,445 - 12,213,445 254,895,101 - 254,895,101 287,469,734 - 287,469,734
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
2015年 本期转入 2016年工程投入占
工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 6月30日预算的比例工程进度 资金来源(未经审计) (未经审计) (未经审计)
兴凯湖公司搬迁项目 255,000,000 45,645,690 38,452,798 - 84,098,488 39% 34% 自有资金随州公司搬迁项目 268,000,000 3,749,476 31,363,813 (292,378) 34,820,911 18% 13% 自有资金一厂生产线改造 315,508,388 28,698,169 7,727,848 (11,863,231) 24,562,786 91% 91% 自有资金张家口公司新建厂项目 400,000,000 15,998,126 - - 15,998,126 4% 4% 自有资金二厂生产线改造 403,642,000 12,277,670 11,524,379 (9,242,188) 14,559,861 90% 87% 自有资金廊坊公司搬迁项目 299,220,000 8,028,094 3,868,464 (2,453,643) 9,442,915 8% 4% 自有资金发行分离交易可转债募麦芽厂搬迁项目 422,500,000 108,143,961 27,161,837 (126,367,715) 8,938,083 100% 99% 集资金及自有资金渭南公司搬迁项目 308,330,000 11,363,320 15,739,242 (18,956,145) 8,146,417 75% 73% 自有资金五星公司生产线改造 18,819,000 35,000 5,791,254 (494,017) 5,332,237 99% 98% 自有资金福州公司设备安装 38,917,512 3,595,846 5,046,392 (4,267,493) 4,374,745 39% 39% 自有资金三环公司生产线改造 6,835,000 - 5,892,185 (2,180,481) 3,711,704 86% 86% 自有资金上海销售办公楼建设 140,000,000 3,258,376 - - 3,258,376 2% 2% 自有资金太原公司生产线改造 26,363,636 1,268,376 7,014,511 (5,218,882) 3,064,005 94% 94% 自有资金南宁公司生产线改造 16,706,431 885,462 3,296,008 (1,200,017) 2,981,453 94% 83% 自有资金五厂生产线改造 30,250,459 3,429,437 8,474,058 (9,063,389) 2,840,106 76% 76% 自有资金汉斯宝鸡搬迁项目 509,960,732 20,840,772 20,089,510 (38,445,601) 2,484,681 73% 73% 自有资金绿兰莎生产线改造 2,950,000 - 2,872,156 (793,716) 2,078,440 97% 97% 自有资金九江公司生产线改造 40,120,000 4,752,858 3,754,238 (6,449,652) 2,057,444 76% 75% 自有资金深朝日生产线改造 29,581,926 300,574 4,907,562 (3,574,635) 1,633,501 99% 99% 自有资金济南公司生产线改造 9,165,065 769,831 3,265,467 (2,483,049) 1,552,249 94% 94% 自有资金 -75-
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
2015年 本期转入 2016年工程投入占
工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 6月30日预算的比例工程进度 资金来源(未经审计) (未经审计) (未经审计)
武威公司生产线改造 4,834,000 - 1,455,149 (50,000) 1,405,149 30% 30% 自有资金长沙公司生产线改造 6,938,350 1,032,000 2,013,629 (1,722,319) 1,323,310 84% 84% 自有资金西安公司生产线改造 29,900,988 1,121,539 8,601,393 (8,410,281) 1,312,651 93% 93% 自有资金漳州公司生产线改造 3,240,000 - 1,147,846 - 1,147,846 35% 35% 自有资金三水公司生产线改造 17,254,400 61,712 1,051,929 (57,162) 1,056,479 13% 13% 自有资金滕州公司生产线改造 1,220,967 - 1,029,033 - 1,029,033 84% 84% 自有资金其他 12,213,445 85,024,004 (85,553,344) 11,684,105
287,469,734 306,564,705 (339,139,338) 254,895,101
本集团截至2016年6月30日止6个月在建工程中无新增的借款费用资本化金额(截至2015年6月30日止6个月：无)。
本期由固定资产转入在建工程的账面价值69,318,092元(原价为144,574,646元)(截至2015年6月30日止6个月：由固定资产转入在建工程的账面价值49,460,414元(原价为141,772,209元))。
(b) 在建工程减值准备
截至2016年6月30日止6个月，本集团未计提或核销在建工程减值准备(截至2015年6月30日止6个月：无)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产清理
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
机器设备 7,611,422 6,571,007 (15)无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计原价
2015年12月31日 2,099,783,750 415,988,313 18,629,100 974,935,670 339,518,077 3,848,854,910本期增加 -购置
(未经审计) 627,171 - - - 5,350,307 5,977,478本期减少 -处置
(未经审计) (90,739,170) - - - - (90,739,170)2016年6月30日
(未经审计) 2,009,671,751 415,988,313 18,629,100 974,935,670 344,868,384 3,764,093,218累计摊销
2015年12月31日 (345,466,592) (203,882,882) (18,629,100) (444,655,746) (129,120,973) (1,141,755,293)本期增加 -计提
(未经审计) (20,986,086) (16,397,619) - (49,072,402) (16,164,838) (102,620,945)本期减少 -处置
(未经审计) 6,003,338 - - - - 6,003,3382016年6月30日
(未经审计) (360,449,340) (220,280,501) (18,629,100) (493,728,148) (145,285,811) (1,238,372,900)账面价值
2016年6月30日
(未经审计) 1,649,222,411 195,707,812 - 481,207,522 199,582,573 2,525,720,3182015年12月31日 1,754,317,158 212,105,431 - 530,279,924 210,397,104 2,707,099,617截至2016年6月30日止6个月无形资产的摊销金额为102,620,945元(截至2015年6月30日止6个月：100,412,958元)，其中计入销售费用及管理费用的金额分别为55,561,036元及47,059,909元(截至2015年6月30日止6个月：50,797,246元及49,615,712元)。
于2016年6月30日，本集团无用以抵押的无形资产(2015年12月31日：无)。
于 2016年6月30日，本集团账面价值约 155,000元(2015年12月31日：51,683,000元)土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。此外，于2016年6月30日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建筑物净值合计约 31,122,000元(2015年 12月 31日：31,782,000元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
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(16) 商誉
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计)(未经审计) (未经审计)商誉 -
新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482华南地区 -南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740东南地区 -福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330华北地区 -三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782其他地区 49,049,770 - - 49,049,770 1,504,514,721 - - 1,504,514,721减：减值准备(a) -
新银麦啤酒 - - - -绿兰莎公司 - - - -华南地区 -南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)东南地区 -福州公司/厦门公司
/漳州公司/东南营销 - - - -华北地区 -三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217) (197,410,739) - - (197,410,739) 1,307,103,982 - - 1,307,103,982
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16) 商誉(续)
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
华南地区 (130,895,740) (130,895,740)华北地区 (24,642,782) (24,642,782)其他地区 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739)资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(17)长期待摊费用
2015年12月31日 本期新增 本期摊销 2016年6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)建筑物装饰装修费 17,431,686 4,086,258 (2,957,006) 18,560,938厂区硬化费 7,116,896 1,923,668 (1,143,548) 7,897,016绿化费用 6,637,194 859,497 (2,216,375) 5,280,316场地及车辆租赁费 4,802,284 45,806 (761,209) 4,086,881其他 3,873,800 1,372,459 (1,403,684) 3,842,575 39,861,860 8,287,688 (8,481,822) 39,667,726
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 404,536,404 101,134,101 281,250,744 70,312,686资产减值准备 10,035,080 2,508,770 10,759,220 2,689,805递延收益 38,921,728 9,730,432 34,102,432 8,525,608抵销内部未实现利润 47,772,740 11,943,185 85,554,512 21,388,628待付费用 3,317,151,476 829,287,869 2,732,546,792 683,136,698 3,818,417,428 954,604,357 3,144,213,700 786,053,425其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 784,422,465 666,210,087预计于1年后转回的金额 170,181,892 119,843,338 954,604,357 786,053,425 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日应纳税暂时性递延所得税负债 应纳税暂时性递延所得税负债差异 差异
非同一控制下企业合并 489,098,768 122,274,692 533,864,420 133,466,105固定资产折旧 15,109,752 3,777,438 17,963,676 4,490,919政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 51,224,260 12,806,065 51,224,260 12,806,065 555,432,780 138,858,195 603,052,356 150,763,089其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 20,626,662 26,610,652预计于1年后转回的金额 118,231,533 124,152,437 138,858,195 150,763,089
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
可抵扣暂时性差异 340,756,849 345,082,076可抵扣亏损 1,941,173,240 1,769,750,774 2,281,930,089 2,114,832,850考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2017年至 2021年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 485,293,000元(2015年 12月 31日：442,438,000元)予以确认。此外，资产减值产生的可抵扣暂时性差异，因部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约85,189,000元(2015年12月31日：86,271,000元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
2016年 248,860,914 281,111,0592017年 330,207,609 336,857,5902018年 357,404,201 357,741,6072019年 320,803,816 329,760,1242020年 471,202,396 464,280,3942021年 212,694,304 - 1,941,173,240 1,769,750,774 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 15,368,611 939,235,746 16,894,708 769,158,717递延所得税负债 15,368,611 123,489,584 16,894,708 133,868,381
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(19)资产减值准备
2015年 本期增加 本期减少 其他 2016年12月31日 转回 转销 6月30日(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)坏账准备 267,281,307 2,315,565 (2,495,500) (6,571) 1,646 267,096,447其中：应收账款坏账准备 195,877,683 382,605 (1,075,924) (6,571) 1,646 195,179,439其他应收款坏账准备 71,403,624 1,932,960 (1,419,576) - - 71,917,008存货跌价准备 11,224,693 - - (2,041,241) - 9,183,452可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000投资性房地产减值准备 852,747 - - - (246,160) 606,587固定资产减值准备 413,382,183 3,832,393 - (10,442,125) 246,160 407,018,611商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739 900,024,848 6,147,958 (2,495,500) (12,489,937) 1,646 891,189,015 (20)其他非流动资产
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
预付投资款(附注十(3)) 572,912,001 -预付的工程及设备采购款 75,653,964 65,214,382 648,565,965 65,214,382
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(21)短期借款
币种 2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
信用借款(i) 港币/人民币 334,888,600 301,942,672委托借款(ii) 人民币 20,000,000 208,444,610同业拆入(iii) 人民币 - 300,000,000 354,888,600 810,387,282 (i)系中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公司香港公司的借款，人民币本金为 288,888,600元(港币原币 338,000,000元)(2015年 12月 31日：283,176,400元(港币原币 338,000,000元))，以及三菱东京日联银行(中国)有限公司(“三菱银行”)发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司“(深朝日”)的借款人民币本金46,000,000元(2015年12月31日：18,766,272元(港币原币22,399,465元))。
(ii)于 2016年 6月 30日，系本公司之子公司绿兰莎公司之少数股东山东华狮啤酒有限公司(“山东华狮”)通过银行发放给绿兰莎公司的委托贷款，金额为20,000,000元(2015年12月 31日：包括山东华狮通过银行发放给绿兰莎公司的委托贷款 20,000,000元，以及三得利公司通过银行发放给本公司之子公司上海市场服务及连云港销售的委托贷款，金额分别为124,661,317元和63,783,293元)。
(iii)于 2015年 12月 31日，系财务公司自中国农业银行股份有限公司借入的同业拆入款项300,000,000元，该借款已于2016年1月到期偿还。
于 2016年 6月 30日，短期借款的年利率区间为1.45%至5.60% (2015年 12月 31日：1.48%至5.60%)。
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(22)应付票据
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
银行承兑汇票 113,157,854 68,022,320商业承兑汇票 26,759,090 32,119,311 139,916,944 100,141,631本集团的其他货币资金中5,267,000元(2015年12月31日：4,057,894元)已作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1))。
上述承兑汇票均将于六个月以内到期。
(23)应付账款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应付材料款 2,318,231,611 1,692,948,348应付关联方酒款(附注八(5)) 1,132,812,346 879,652,889应付促销品款 28,071,521 16,975,251应付其他款项 1,905,859 1,410,368 3,481,021,337 2,590,986,856 (a) 于 2016年 6月 30日，账龄超过一年的应付账款为 54,829,633元(2015年 12月 31日：53,746,030元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
一年以内 3,426,191,704 2,537,240,826一到二年 31,116,999 32,294,411二到三年 7,390,946 4,354,162三年以上 16,321,688 17,097,457 3,481,021,337 2,590,986,856
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(24)预收款项
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
预收酒款 529,894,128 1,000,313,388于 2016年 6月 30日，账龄超过一年的预收款项为 15,722,018元(2015年 12月 31日：13,766,714元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。
(25)应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应付短期薪酬(a) 821,087,827 788,693,683应付设定提存计划(b) 23,933,233 22,745,678应付辞退福利(c) 98,839,641 98,978,948应付设定受益计划(d) 16,096,396 15,211,459 959,957,097 925,629,768 (a) 短期薪酬
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)工资、奖金、津贴和补贴 521,462,427 1,374,624,800 (1,356,400,180) 539,687,047职工福利费 - 79,069,870 (79,069,870) -社会保险费 14,914,382 106,781,957 (107,100,649) 14,595,690其中：医疗保险费 11,635,024 91,000,558 (91,356,779) 11,278,803工伤保险费 1,686,122 7,910,185 (7,896,109) 1,700,198生育保险费 1,593,236 7,871,214 (7,847,761) 1,616,689住房公积金 16,699,563 116,386,058 (115,249,646) 17,835,975工会经费和职工教育经费 235,617,311 48,932,359 (35,580,555) 248,969,115 788,693,683 1,725,795,044 (1,693,400,900) 821,087,827
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)基本养老保险 18,765,809 212,359,299 (211,379,774) 19,745,334失业保险费 3,979,869 12,440,117 (12,232,087) 4,187,899 22,745,678 224,799,416 (223,611,861) 23,933,233 (c) 应付辞退福利
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应付内退福利(一年内支付的部分)(附注四(33)) 98,606,523 98,470,798其他辞退福利(i) 233,118 508,150 98,839,641 98,978,948 (i)截至2016年6月30日止6个月，本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系，相应提供辞退福利1,977,902元。
(d) 设定受益计划
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
补充退休福利(一年内支付的部分)(附注四(33)) 16,096,396 15,211,459 (26)应交税费
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应交企业所得税 247,882,544 122,496,662应交消费税 184,242,046 58,051,366应交增值税 179,005,854 23,863,186应交城市维护建设税 29,225,423 7,208,969应交教育费附加 22,785,860 5,967,324应交营业税 1,378,996 3,303,668其他 41,066,191 40,997,977 705,586,914 261,889,152
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四 合并财务报表项目附注(续)
(27)应付股利
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应付人民币普通股股东股利 271,406,311 -应付境外上市的外资股股东股利 255,476,979 - 526,883,290 - (28)其他应付款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
待付市场费用 2,341,921,869 1,948,497,991应付押金及保证金 641,193,217 648,667,909应付设备及工程款 543,146,271 600,398,710吸收关联方存款及利息(i) 378,876,489 84,107,852待付运输费用 345,846,277 138,921,466待付广告费用 196,194,808 140,129,568待付劳务费 73,990,162 51,706,889应付行政支出 54,084,797 53,494,182待付水电蒸汽费 45,869,413 30,112,147代扣职工社会统筹费 11,722,111 11,727,176应付投资款(ii) 10,000,000 20,000,000其他 329,847,034 333,534,514 4,972,692,448 4,061,298,404 (i)系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业上海投资公司、新松江制造、宿迁公司、扬州公司、彭城公司、徐州公司、青岛啤酒上海闵行有限公司(“上海闵行公司”)、上海杨浦公司、青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”)、连云港公司及烟啤朝日公司的存款及存款利息。
(ii)于 2015年 12月 31日，本公司应付收购绿兰莎公司的股权转让款 20,000,000元，根据与股权出让方签订的协议，本公司于本期支付投资款10,000,000元。
于 2016年 6月 30日，账龄超过一年的其他应付款为 521,359,948元(2015年12月 31日：475,844,128元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。
(29)一年内到期的非流动负债
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
一年内到期的长期借款(附注四(30)) 898,254 856,189
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(30)长期借款
币种 2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
保证借款(i) 欧元 509,706 490,368保证借款(ii) 丹麦克朗 1,974,468 2,077,621 2,484,174 2,567,989减：一年内到期的长期借款
保证借款(i) 欧元 (509,706) (490,368)保证借款(ii) 丹麦克朗 (388,548) (365,821) (898,254) (856,189) 1,585,920 1,711,800 (i)银行保证借款人民币本金 509,706元(外币原币欧元 69,113元)(2015年12月31日：人民币本金490,368元(外币原币欧元69,113元))系由中国银行北京分行提供保证，本金按照等额本金法每年偿还，最后一期还款日为2016年12月31日。
(ii)银行保证借款人民币本金 1,974,468元(外币原币丹麦克朗 1,991,998元)(2015年 12月 31日：人民币 2,077,621元(外币原币丹麦克朗 2,184,670元))系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为2021年4月1日，其中一年内到期部分金额为人民币388,548元(2015年12月31日：人民币365,821元)。
于2016年6月30日及2015年12月31日，长期借款均为无息借款。
(31)专项应付款
专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第3号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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(32)递延收益
2015年 2016年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日 形成原因(未经审计) (未经审计) (未经审计)
政府补助 1,656,652,129 138,103,605 (206,920,661) 1,587,835,073搬迁及技改项目等补助政府补助项目 2015年 本期新增 本期计入 2016年 与资产相关/12月31日 补助金额营业外收入金额 6月30日 与收益相关(未经审计) (未经审计) (未经审计)
搬迁项目
滕州公司搬迁项目 194,623,891 - (5,892,316) 188,731,575 与资产相关武威公司搬迁项目 180,662,792 4,561 (5,947,275) 174,720,078 与资产/收益相关日照公司搬迁项目 169,782,864 - (5,436,389) 164,346,475 与资产相关珠海公司搬迁项目 163,475,093 - (6,339,967) 157,135,126 与资产相关甘肃农垦搬迁项目 159,164,684 - (5,847,078) 153,317,606 与资产/收益相关福州公司搬迁项目 136,622,799 - (6,289,262) 130,333,537 与资产相关渭南公司搬迁项目 109,123,851 61,498,606 (72,555,167) 98,067,290 与资产/收益相关哈尔滨公司搬迁项目 95,465,286 - (3,843,706) 91,621,580 与资产/收益相关随州公司搬迁项目 45,983,867 35,789,498 (768,423) 81,004,942 与资产/收益相关汉斯宝鸡搬迁项目 118,986,235 25 (71,188,694) 47,797,566 与资产/收益相关廊坊公司搬迁项目 45,692,325 - (511,880) 45,180,445 与资产相关兴凯湖公司搬迁项目 40,392,771 1,002,620 (1,441,706) 39,953,685 与资产/收益相关菏泽公司搬迁项目 33,562,651 - (1,860,284) 31,702,367 与资产相关麦芽厂搬迁项目 6,300,001 32,656,859 (13,359,839) 25,597,021 与资产/收益相关三厂搬迁项目 23,724,680 - (1,890,356) 21,834,324 与资产相关技改项目
泸州公司技术改造项目 11,519,933 - (544,190) 10,975,743 与资产相关石家庄公司生产线改造项目 10,549,116 - (1,690,388) 8,858,728 与资产相关其他 111,019,290 7,151,436 (1,513,741) 116,656,985
1,656,652,129 138,103,605 (206,920,661) 1,587,835,073
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(33)长期应付职工薪酬
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
内退福利(a) 382,152,349 391,090,281补充退休福利(b) 264,919,495 260,317,941 647,071,844 651,408,222减：一年内支付的部分(附注四(25)) (114,702,919) (113,682,257) 532,368,925 537,725,965 (a) 内退福利
本集团的部分职工因企业搬迁等原因已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
折现率(同期限固定利率国债到期收益率) 2.39% -3.46% 2.30% -3.51%计入当期损益的内退福利为：
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)管理费用 39,655,092 55,512,512财务费用 5,308,198 6,931,308 (b) 补充退休福利
补充退休福利针对经过董事会批准的满足一定条件并已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务根据预期累积福利单位法计算。
(i)本集团补充退休福利负债：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
设定受益义务 264,919,495 260,317,941减：计划资产公允价值 - -设定受益负债 264,919,495 260,317,941
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33)长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(ii)本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值2016年1月1日 260,317,941确认在当期损益中的金额(未经审计)
-服务成本 8,608,508 -净负债的利息净额 3,785,998福利的支付(未经审计) (7,792,952)2016年6月30日(未经审计) 264,919,495 (iii)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
折现率 3.00% 3.00%死亡率参考中国人寿保险业年金生命表(2000-2003)
(iv)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度
假设增加 假设减小折现率 0.25% 下降2.72% 上升2.85%上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v)本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2015年12月31日：无)。
(vi)本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为11.1年(2015年12月31日：11.1年)。
(vii)补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。
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(34)股本
2015年12月31日 本期增减变动 2016年6月30日(未经审计) (未经审计)人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,7952014年12月31日 本期增减变动 2015年6月30日(未经审计) (未经审计)人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 (35)资本公积
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)股本溢价 3,987,557,061 - - 3,987,557,061其他资本公积 - 87,521,818 5,694 - 87,527,512权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,206,170) 5,694 - (10,200,476)原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,075,078,879 5,694 - 4,075,084,5732014年 2015年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)股本溢价 3,992,428,160 59,485 (5,712,344) 3,986,775,301其他资本公积 - 86,970,991 - - 86,970,991权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (9,120,011) - - (9,120,011)原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,079,399,151 59,485 (5,712,344) 4,073,746,292
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(36) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2016年6月30日止6个月利润表中其他综合收益2015年 税后归属于 2016年 本期所得税减：前期计入其他综减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 6月30日 前发生额 合收益本期转出 费用 母公司 少数股东(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)(未经审计)以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (33,280,000) - (33,280,000) - - - - -以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 13,795,473 (3,567,718) 10,227,755 (3,567,718) - - (3,567,718) -权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (841,632) 78,582 (763,050) 78,582 - - 78,582 - (20,326,159) (3,489,136) (23,815,295) (3,489,136) - - (3,489,136) -资产负债表中其他综合收益 截至2015年6月30日止6个月利润表中其他综合收益2014年 税后归属于 2015年 本期所得税减：前期计入其他综减：所得税 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 6月30日 前发生额合收益本期转入损益 费用 母公司少数股东(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计)(未经审计)以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (14,767,000) - (14,767,000) - - - - -以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 25,572,023 25,578 25,597,601 25,578 - - 25,578 -权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (126,644) (891,323) (126,644) - - (126,644) - 10,040,344 (101,066) 9,939,278 (101,066) - - (101,066) - -93-
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(37) 盈余公积
2015年 2016年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,3802014年 2015年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)法定盈余公积金 1,216,339,469 - - 1,216,339,469根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(38) 一般风险准备
2015年 2016年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)一般风险准备 106,025,418 - - 106,025,4182014年 2015年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)一般风险准备 66,981,927 - - 66,981,927根据财政部颁发的财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，财务公司综合考虑面临的风险状况，每年年末按风险资产余额的规定比例提取一般风险准备(2015年度：1.3%)。
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(39) 未分配利润
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)期初未分配利润 9,545,596,720 8,663,818,498加：本期归属于母公司股东的净利润 1,069,028,886 1,198,721,948减：应付普通股股利 (526,883,290) (607,942,258)期末未分配利润 10,087,742,316 9,254,598,188根据2016年6月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.39元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股(其中，人民幣普通股695,913,617股，境外上市的外資股 655,069,178股)计算，共派发现金股利人民币 526,883,290元(2015年派发 2014年股利：每股人民币0.45元(含税)，按照已发行股份1,350,982,795股计算，共派发现金股利人民币607,942,258元)。截至2016年6月30日，本公司尚未支付上述股利(附注四(27))。
截至2016年6月30日止6个月，董事会未宣告发放中期股息(截至2015年6月30日止6个月：无)。
(40)营业收入和营业成本
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)主营业务收入(a) 14,591,619,722 15,842,763,003其他业务收入(b) 154,497,126 223,831,118 14,746,116,848 16,066,594,121截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)主营业务成本(a) (8,622,031,858) (9,680,116,688)其他业务成本(b) (106,818,721) (142,288,189) (8,728,850,579) (9,822,404,877)
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2016年 截至2015年
6月30日止6个月(未经审计) 6月30日止6个月(未经审计)主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本销售啤酒 14,591,619,722 (8,622,031,858) 15,842,763,003 (9,680,116,688) (b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2016年 截至2015年
6月30日止6个月(未经审计) 6月30日止6个月(未经审计)其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本包装物销售 26,734,554 (18,684,615) 56,792,021 (16,043,768)运输服务 25,536,720 (23,614,104) 20,263,388 (20,857,294)材料销售 19,431,400 (18,601,994) 44,636,780 (45,798,454)工程设备收入 11,749,334 (10,390,476) 25,611,145 (23,637,486)其他 71,045,118 (35,527,532) 76,527,784 (35,951,187) 154,497,126 (106,818,721) 223,831,118 (142,288,189) (41) 营业税金及附加
截至2016年 截至2015年 计缴标准6月30日止6个月 6月30日止6个月
(未经审计) (未经审计)
消费税 839,275,106 930,943,143 见附注三城市维护建设税 133,172,386 141,520,542 见附注三教育费附加 100,704,925 107,212,687 见附注三营业税 1,799,988 3,268,768 见附注三其他 47,251 83,300
1,074,999,656 1,183,028,440
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)已用原材料及消耗品等 5,187,508,181 6,094,294,030职工薪酬 2,000,835,962 2,054,528,547外购产成品 1,747,807,146 1,950,325,068促销相关费用 937,179,111 965,292,638装卸及运输费用 764,083,990 810,158,579折旧及摊销费用 523,249,051 487,423,873广告及业务宣传费用 345,977,619 293,505,738产成品及在产品存货变动 238,751,806 241,973,046修理费用 145,225,987 153,432,291行政费用 128,860,456 131,980,362税费 80,335,360 87,867,339劳务费 79,982,818 93,573,048包装物摊销 63,409,567 65,744,703租赁费 59,350,727 64,131,958其他 120,017,165 116,443,128营业成本、销售费用及管理费用合计 12,422,574,946 13,610,674,348 (43)财务费用 -净额
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)利息支出- 7,338,690 3,980,528其中：银行借款 7,338,690 3,920,036票据贴现 - 60,492减：利息收入 (141,576,532) (169,919,562)汇兑(收益)/损失 (5,706,356) 3,331,739长期应付职工薪酬折现息 9,094,196 11,070,816其他 2,349,087 3,921,214 (128,500,915) (147,615,265)
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 投资收益
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)权益法核算的长期股权投资收益 29,320,541 24,127,694国债逆回购投资收益 4,273 -理财产品投资收益 - 1,165,614其他 - 299,998 29,324,814 25,593,306本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(45) 资产减值损失
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)坏账转回 (179,935) (302,290)存货跌价转回 - (70,221)固定资产减值损失 3,832,393 1,236,712 3,652,458 864,201
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)营业外收入
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)政府补助(a) 262,345,468 274,651,110罚款收入 1,830,180 489,222无法支付的债务收入 1,183,787 867,774非流动资产处置利得 216,974 479,332其中：固定资产处置利得 216,974 479,332其他 5,055,016 3,834,857 270,631,425 280,322,295截至2016年6月30日止6个月，营业外收入均计入当期非经常性损益。
(a) 政府补助明细
截至2016年 截至2015年说明 与资产相关/6月30日止6个月 6月30日止6个月 与收益相关(未经审计) (未经审计)
拆迁补偿款 203,172,342 118,705,513生产厂拆迁补偿 与资产/收益相关企业发展及项目扶持基金 32,980,373 113,541,285企业发展及项目补助与资产/收益相关税收返还 6,554,034 3,684,913已上交税费一定比例与收益相关返还
其他
19,638,719 38,719,399 与收益相关 262,345,468 274,651,110
(47)营业外支出
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)非流动资产处置损失 154,425,835 74,677,547其中：固定资产处置损失 69,690,003 74,677,547无形资产处置损失 84,735,832 -捐赠支出 613,655 540,000赔偿金、违约金及滞纳金 420,991 761,955罚款支出 20,214 747,887其他 401,260 997,184 155,881,955 77,724,573
截至2016年6月30日止6个月，营业外支出均计入当期非经常性损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)按税法及相关规定计算的当期所得税 -中国企业所得税 621,462,373 588,802,303按税法及相关规定计算的当期所得税 -香港利得税 1,624,879 1,549,926按税法及相关规定计算的当期所得税 -澳门所得补充税 313,188 691,636递延所得税 (180,455,826) (162,754,940) 442,944,614 428,288,925将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)利润总额 1,517,464,987 1,647,833,425按适用税率计算的所得税 378,093,625 410,608,931视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 8,223,738 7,758,821免税影响 (13,139,310) (12,530,128)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (22,302,978) (38,999,410)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 17,244,263 7,711,265当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 74,825,276 53,739,446所得税费用
442,944,614 428,288,925
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,069,028,886 1,198,721,948本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795基本每股收益 0.791 0.887其中：
-持续经营基本每股收益： 0.791 0.887 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2016年6月30日止6个月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2015年6月30日止6个月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表项目注释
(a)收到其他与经营活动有关的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)财务公司吸收关联方存款 294,679,527 108,744,145押金及保证金 150,096,551 191,277,832材料、包装物及促销品收入 105,978,022 132,977,276政府补助 52,354,151 177,607,853其他 99,270,161 124,634,746 702,378,412 735,241,852 (b) 支付其他与经营活动有关的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)装卸及运输费用 607,769,214 558,094,280广告及业务宣传费用 316,569,233 240,857,982促销相关费用 315,146,324 324,126,940行政费用 119,570,590 123,281,987押金及保证金 94,832,071 197,052,027其他 165,654,524 218,921,049 1,619,541,956 1,662,334,265 (c) 收到其他与投资活动有关的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)财务公司存款利息收入 206,774,448 192,079,481改扩建项目政府补偿款 98,521,723 181,849,027收到招标保证金及押金等 8,968,217 8,466,018 314,264,388 382,394,526
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(50) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)财务公司存款准备金 167,840,000 189,760,000支付招标保证金押金等 8,535,313 12,290,468 176,375,313 202,050,468 (e) 收到其他与筹资活动有关的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)借款保证金收回 - 291,000,000借款保证金利息 - 13,095,000 - 304,095,000 (f) 收回投资收到的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)结构性存款到期本金收回 300,000,000 -理财产品到期本金收回 - 20,000,000 300,000,000 20,000,000
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(50)现金流量表项目注释(续)
(g) 投资支付的现金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)购买理财产品 780,000,000 500,000,000预付股权投资款 572,912,001 -发放贷款 324,400,000 -国债逆回购投资 20,000,000 -购买子公司少数股权 - 22,010,000 1,697,312,001 522,010,000 (51) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)净利润 1,074,520,373 1,219,544,500加：资产减值准备 3,652,458 864,201固定资产及投资性房地产折旧 412,146,284 380,274,362无形资产摊销 102,620,945 100,412,958长期待摊费用摊销 8,481,822 6,736,553处置固定资产及无形资产的净损失 154,208,861 74,198,215财务费用 (135,728,783) (145,999,216)投资收益 (29,324,814) (25,593,306)递延所得税资产增加 (170,077,029) (149,352,672)递延收益的摊销 (206,920,661) (129,665,618)递延所得税负债减少 (10,378,797) (13,402,268)存货的减少 569,851,561 476,170,659经营性应收项目的减少 101,085,267 919,948经营性应付项目的增加 1,910,197,023 2,626,011,022经营活动产生的现金流量净额 3,784,334,510 4,421,119,338
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(51) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大筹资活动
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)借款展期 288,888,600 -现金净变动情况
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)现金的期末余额 9,223,810,853 8,633,188,172减：现金的期初余额 (7,575,374,183) (5,266,389,764)现金净增加额 1,648,436,670 3,366,798,408 (b) 取得子公司
截至2016年6月30日止6个月，本公司支付收购绿兰莎股权转让款10,000,000元(截至2015年6月30日止6个月：100,000,000元)。
(c) 现金及现金等价物
2016年6月30日 2015年6月30日(未经审计) (未经审计)现金(附注四(1)) 9,223,810,853 8,633,188,172其中：库存现金 395,073 551,175可随时用于支付的银行存款 9,223,415,780 8,632,636,997期末现金余额 9,223,810,853 8,633,188,172
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(52)外币货币性项目
2016年6月30日(未经审计)
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金 -
港币 68,127,372 0.8547 58,228,465美元 25,305,225 6.6312 167,804,008澳门元 32,593,612 0.8308 27,078,773欧元 7,258,295 7.3750 53,529,926 306,641,172应收账款 -
港币 74,472,905 0.8547 63,651,992美元 3,374,659 6.6312 22,378,039欧元 2,026,069 7.3750 14,942,259澳门元 7,867,873 0.8308 6,536,629加拿大元 345,659 5.1222 1,770,535 109,279,454其他应收款 -
港币 2,201,801 0.8547 1,881,879短期借款 -
港币 338,000,000 0.8547 288,888,600其他应付款 -
港币 10,914,899 0.8547 9,328,964美元 326,680 6.6312 2,166,280澳门元 800,359 0.8308 664,938 12,160,182一年内到期的非流动负债 -
欧元 69,113 7.3750 509,706丹麦克朗 391,998 0.9912 388,548 898,254长期借款 -
丹麦克朗 1,600,000 0.9912 1,585,920
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
本公司于 2016年 4月7日完成了对子公司四方销售的注销登记。于注销登记日，四方销售净资产为97,361,998元。
本公司于2016年5月20日完成了对子公司海南公司的注销登记。于注销登记日，海南公司净资产为213,637,439元。
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 法人类别主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接间接深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”)有限责任公司中国深圳中国深圳 金融业100% -设立或投资青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司中国珠海中国珠海 制造业 -100%设立或投资青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司中国黄石中国黄石 制造业97.18%2.82%设立或投资青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司中国应城中国应城 制造业89.91%10.09%设立或投资深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”)有限责任公司中国广东中国深圳批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司中国长沙中国长沙 制造业70%30%设立或投资上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”)有限责任公司中国上海中国上海 金融业100% -设立或投资上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”)有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业97.01%2.99%设立或投资南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(ii)有限责任公司中国江苏中国南京批发和零售业 -50%设立或投资青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司中国芜湖中国芜湖 制造业89.04%10.96%设立或投资青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司中国马鞍山中国马鞍山 制造业94.12%5.58%设立或投资青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司中国寿光中国寿光 制造业99% -设立或投资青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司中国潍坊中国潍坊 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司“(淮海营销”)(ii)有限责任公司中国江苏中国徐州批发和零售业 -50%设立或投资青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司中国薛城中国薛城 制造业 -85%设立或投资青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司中国滕州中国滕州 制造业76.65%23.35%设立或投资青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司中国菏泽中国菏泽 制造业93.08%6.92%设立或投资廊坊公司 有限责任公司中国廊坊中国廊坊 制造业80.80%19.20%设立或投资制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”)有限责任公司中国陕西中国西安 零售业100% -设立或投资青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司中国宝鸡中国宝鸡 制造业 -100%设立或投资青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司中国鞍山中国鞍山 制造业60% -设立或投资青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司中国鸡西中国鸡西 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司中国密山中国密山 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司中国哈尔滨中国哈尔滨 制造业100% -设立或投资青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”)有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司中国平原中国平原 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司中国日照中国日照 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司中国泸州中国泸州 制造业95% -设立或投资青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司中国台州中国台州 制造业86.43%13.57%设立或投资香港公司 有限责任公司中国香港中国香港批发和零售业100% -设立或投资
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类型主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接间接汉中公司 有限责任公司中国汉中中国汉中 制造业34%66%设立或投资北方销售 有限责任公司中国北京中国北京批发和零售业95% 5%设立或投资青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司中国山东中国青岛 物流业100% -设立或投资青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司中国厦门中国厦门 制造业 -100%设立或投资厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司中国福建中国厦门批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司中国济南中国济南 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司中国成都中国成都 制造业100% -设立或投资青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司中国榆林中国榆林 制造业 -100%设立或投资青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业100% -设立或投资郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售”) 有限责任公司中国郴州中国郴州批发和零售业 -100%设立或投资制造、批发和
机械设备公司 有限责任公司中国青岛中国青岛 零售业 -100%设立或投资青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 有限责任公司中国石家庄中国石家庄 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司中国太原中国太原 制造业100% -设立或投资财务公司 有限责任公司中国青岛中国青岛 金融业100% -设立或投资青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司中国揭阳中国揭阳 制造业75% -设立或投资青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司中国韶关中国韶关 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业100% -设立或投资青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司中国九江中国九江 制造业90% -设立或投资青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业100% -设立或投资上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销售”)(ii)有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业 - 50%设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司“(徐州企业 批发、零售和
管理”) 有限责任公司中国徐州中国徐州 资产管理100% -设立或投资青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司中国洛阳中国洛阳 制造业100% -设立或投资青岛啤酒(上海)实业有限公司(原青岛啤酒三得利
(上海)销售有限公司，简称“上海实业公司”)(i)有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业50% -设立或投资青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 有限责任公司中国张家口中国张家口 制造业100% -设立或投资
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类型主要经营地 注册地业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)有限责任公司中国三水中国三水制造业 - 75%非同一控制下企业合并青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)有限责任公司中国郴州中国郴州制造业88.80%11.20%非同一控制下企业合并深朝日 有限责任公司中国深圳中国深圳制造业 51% -非同一控制下企业合并北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)有限责任公司中国北京中国北京制造业 29%25%非同一控制下企业合并南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司中国南宁中国南宁制造业 -75%非同一控制下企业合并北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)有限责任公司中国北京中国北京制造业37.64%25%非同一控制下企业合并青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)有限责任公司中国渭南中国渭南制造业 28%72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃
农垦”) 有限责任公司中国兰州中国兰州制造业 -55.06%非同一控制下企业合并青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)有限责任公司中国武威中国武威制造业 -99.72%非同一控制下企业合并青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)有限责任公司中国荣成中国荣成制造业 70% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”)有限责任公司中国随州中国随州制造业 -90%非同一控制下企业合并青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)有限责任公司中国福州中国福州制造业 -100%非同一控制下企业合并青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”)有限责任公司中国漳州中国漳州制造业 -90%非同一控制下企业合并工程公司 有限责任公司中国青岛中国青岛建筑业100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)有限责任公司中国蓬莱中国蓬莱制造业 80% -非同一控制下企业合并青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公
司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业100% -非同一控制下企业合并青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业100% -非同一控制下企业合并制造、
批发和
新银麦啤酒 有限责任公司中国山东中国蒙阴零售业 75%25%非同一控制下企业合并青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)有限责任公司中国建德中国建德制造业 80% -非同一控制下企业合并批发和
澳门公司 有限责任公司中国澳门中国澳门零售业 -60%非同一控制下企业合并批发和
上海市场服务(ii) 有限责任公司中国上海中国上海零售业 -50%非同一控制下企业合并批发和
连云港销售(ii) 有限责任公司中国江苏中国连云港零售业 -50%非同一控制下企业合并绿兰莎公司 有限责任公司中国淄博中国淄博制造业 55% -非同一控制下企业合并设备制造公司 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 -100%非同一控制下企业合并 (i)本公司对上海实业公司的持股比例为50%，上海实业公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，上海实业公司董事会成员共9名，本公司有权派出5名董事，故本公司拥有的表决权比例为55.56%，对上海实业公司具有控制权。上海实业公司的其他4名董事由三得利公司派出。2015年10月，本公司与三得利公司签署协议，拟受让三得利公司拥有的上海实业公司50%的股权，交易的详细情况请参见附注十(3)。
(ii)南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和连云港销售均系上海实业公司之全资子公司。
于2016年6月30日，本公司之子公司未发行股本或债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的截至2016年6月30日 截至2016年6月30日 2016年6月30日持股比例 止6个月 止6个月 少数股东权益归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利
(未经审计) (未经审计) (未经审计)深朝日 49% 28,101,875 (45,276,000) 210,675,742上海实业公司(i) 50% (63,080,765) - (864,552,207)上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年6月30日(未经审计)
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日 93,105,668 570,220,382 663,326,050 (227,003,108) (6,061,912) (233,065,020)上海实业公司(i) 285,423,386 65,938,054 351,361,440 (2,068,354,354) (12,111,500) (2,080,465,854)2015年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深朝日 94,885,314 587,167,299 682,052,613 (210,633,354) (6,233,681) (216,867,035)上海实业公司(i) 155,230,576 71,536,633 226,767,209 (1,816,704,314) (13,005,779) (1,829,710,093)截至2016年6月30日止6个月
经营成果(未经审计)
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日 424,629,627 57,475,452 57,475,452 73,941,729上海实业公司(i) 1,389,604,039 (126,161,530) (126,161,530) 126,674,456截至2015年6月30日止6个月
经营成果(未经审计)
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量深朝日
528,312,505 58,204,740 58,204,740 108,136,632上海实业公司(i)
1,482,452,521 (129,369,076) (129,369,076) 124,912,450上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(i)系上海实业公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和连云港销售合并财务报表数据。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接合营企业–
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -联营企业–
上海投资公司 中国上海 中国上海制造业、批发和零售业 是 50% -烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
流动资产 63,535,595 37,608,985其中：现金和现金等价物 8,982,445 4,394,803非流动资产 117,227,990 118,821,650资产合计 180,763,585 156,430,635流动负债 (67,673,740) (56,500,419)负债合计 (67,673,740) (56,500,419)归属于母公司股东权益 113,089,845 99,930,216按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
价值进行调整 115,941,291 123,136,711调整后归属于母公司的股东权益 229,031,136 223,066,927按持股比例计算的净资产份额(i) 114,515,568 111,533,464调整事项 -商誉 113,928,609 113,928,609对合营企业投资的账面价值 228,444,177 225,462,073本集团的合营企业投资不存在公开报价。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息(续)
河北嘉禾公司
截至2016年6月 截至2015年6月30日止6个月 30日止6个月(未经审计) (未经审计)营业收入 171,581,078 219,254,891财务费用–净额 562,389 1,185,378所得税费用 4,423,582 2,902,104净利润 13,159,629 22,193,992综合收益总额 13,159,629 22,193,992按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
价值进行调整 (7,195,420) (6,728,858)调整后归属于母公司的综合收益总额 5,964,209 15,465,134本集团本期收到的来自合营企业的股利 - - (i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
上海投资公司 烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司 上海投资公司 烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司流动资产 1,926,177,392 214,554,778 160,217,060 38,158,794 22,988,279 1,445,256,641 230,208,045 133,747,718 43,381,314 21,926,025其中：现金和现金等价物 410,838,794 29,963,879 1,351,452 10,883,369 7,480,669 127,606,056 18,329,398 1,324,943 5,392,240 6,939,318非流动资产 2,016,273,780 244,282,264 3,878,015 5,423,210 130,191 2,432,645,024 235,744,650 4,471,033 5,548,121 140,059资产合计 3,942,451,172 458,837,042 164,095,075 43,582,004 23,118,470 3,877,901,665 465,952,695 138,218,751 48,929,435 22,066,084流动负债 (1,427,734,065) (180,392,338) (99,538,799) (36,378,330) (16,619,761) (1,367,318,381) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780)非流动负债 (379,379,499) - - - - (393,752,504) - - - -负债合计 (1,807,113,564) (180,392,338) (99,538,799) (36,378,330) (16,619,761) (1,761,070,885) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780)少数股东权益 16,794,928 - - - - 17,238,991 - - - -归属于母公司的股东权益 2,118,542,680 278,444,704 64,556,276 7,203,674 6,498,709 2,099,591,789 283,928,817 56,860,805 7,324,534 4,394,304按照取得投资时联营企业可辨认净资
产公允价值进行调整 95,711,041 39,678,497 - - - 96,068,723 41,608,497 - - -调整后归属于母公司的股东权益 2,214,253,721 318,123,201 64,556,276 7,203,674 6,498,709 2,195,660,512 325,537,314 56,860,805 7,324,534 4,394,304按持股比例计算的净资产份额(i) 1,107,126,861 124,068,048 19,366,883 2,161,102 2,599,484 1,097,830,256 126,959,552 17,058,242 2,197,360 1,757,722调整事项
—商誉 38,540,092 9,640,679 - - - 38,540,092 9,640,679 - - -—内部交易未实现利润 (8,735,619) (159,847) - - - (8,556,835) (3,144,046) - - -对联营企业投资的账面价值 1,136,931,334 133,548,880 19,366,883 2,161,102 2,599,484 1,127,813,513 133,456,185 17,058,242 2,197,360 1,757,722本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2016年6月30日止6个月(未经审计) 截至2015年6月30日止6个月(未经审计)
上海投资公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司 上海投资公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司 欧洲公司营业收入 1,138,775,252 366,701,409 164,685,692 51,950,901 43,186,506 1,268,949,248 362,660,324 146,378,399 73,017,046 33,947,093净利润/(亏损) 18,506,828 30,664,739 7,676,490 (120,860) 1,907,950 8,655,781 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,532,983其他综合收益 - - - - 196,455 - - - - (316,610)综合收益总额 18,506,828 30,664,739 7,676,490 (120,860) 2,104,405 8,655,781 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,216,373少数股东损益 (444,063) - - - - (1,146,229) - - - -归属于母公司的综合收益总额 18,950,891 30,664,739 7,676,490 (120,860) 2,104,405 9,802,010 23,910,044 9,577,512 (444,274) 1,216,373按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (357,682) (1,930,000) - - - (1,993,088) (1,930,000) - - -调整后归属于母公司的综合收益总额 18,593,209 28,734,739 7,676,490 (120,860) 2,104,405 7,808,922 21,980,044 9,577,512 (444,274) 1,216,373本集团本期收到的来自联营企业的股利 - 14,098,052 - - - - - 2,915,621 - - (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d) 于2016年6月30日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e) 于 2016年 6月 30日，本集团不存在与合营企业投资相关的未确认承诺事项，亦不存在与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。与联营企业投资相关的承诺事项见附注十(3)。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
-山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
-华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
-华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
-华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
-东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
-港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
-财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 截至2016年6月30日止6个月期间及2016年6月30日分部信息列示如下(未经审计)：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 7,915,718,509 1,728,582,456 2,386,209,069 1,513,621,265 919,053,703 277,588,332 4,827,130 516,384 - 14,746,116,848分部间交易收入 1,250,706,360 266,023,130 670,021,418 61,205,698 114,232,467 97,657,154 20,448,547 261,193 (2,480,555,967) -营业成本 (5,572,907,232) (1,242,889,107) (1,969,237,327) (1,402,844,964) (735,681,137) (266,433,074) (831,661) (491,850) 2,462,465,773 (8,728,850,579)销售费用 (1,651,542,769) (494,199,509) (319,615,658) (286,559,461) (257,692,519) (65,987,090) - - - (3,075,597,006)利息收入 12,863,341 6,063,906 13,461,626 631,357 2,228,969 529,451 135,735,560 28,467,068 (58,404,746) 141,576,532利息费用 (6,231,448) (4,616,595) (9,406,180) (8,094,204) (3,969,462) (2,260,126) (60,849,514) - 88,088,839 (7,338,690)对联营和合营企业
的投资收益 - - - - - - - 29,320,541 - 29,320,541资产减值转回/(损失) 657,603 (589,862) (248,166) (35,646) (2,900,302) (23,854) (5,674,497) (1,933) 5,164,199 (3,652,458)折旧费和摊销费 (232,067,313) (96,311,922) (113,706,732) (8,207,674) (37,749,560) (1,153,783) (582,336) (33,469,731) - (523,249,051)利润总额 1,171,307,254 21,665,232 562,200,781 (151,889,334) (46,769,158) 45,004,681 93,212,630 (194,569,364) 17,302,265 1,517,464,987所得税费用 (271,424,806) (8,126,401) (148,212,264) 4,868,738 14,775,999 (10,162,185) (23,450,317) - (1,213,378) (442,944,614)净利润 899,882,448 13,538,831 413,988,517 (147,020,596) (31,993,159) 34,842,496 69,762,313 (194,569,364) 16,088,887 1,074,520,373资产总额 11,862,160,511 4,286,934,520 5,818,433,647 614,376,665 1,954,559,464 570,409,857 11,461,774,485 7,029,839,314 (12,800,188,717) 30,798,299,746负债总额 6,354,781,424 1,745,294,541 3,841,007,411 2,198,187,140 1,025,759,376 690,738,158 10,235,158,049 825,968,186 (12,783,483,230) 14,133,411,055对联营企业和合营
企业的长期股权
投资 - - - - - - - 1,523,051,860 - 1,523,051,860长期股权投资以外
的其他非流动资
产增加额 100,749,013 80,084,342 123,451,331 994,951 28,829,402 666,155 - 13,626,315 (13,042,718) 335,358,791 -116-
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b)截至2015年6月30日止6个月期间及2015年6月30日分部信息列示如下(未经审计)：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计对外交易收入 8,296,585,345 2,238,920,635 2,401,220,007 1,580,401,299 1,316,917,613 229,342,778 3,206,444 - - 16,066,594,121分部间交易收入 1,293,991,664 216,979,048 769,506,380 99,396,078 55,267,802 63,472,882 20,701,557 - (2,519,315,411) -营业成本 (6,008,938,633) (1,538,122,029) (2,167,616,565) (1,477,829,723) (919,250,034) (209,100,497) (354,169) (349,154) 2,499,155,927 (9,822,404,877)销售费用 (1,670,846,404) (434,177,230) (305,760,579) (318,346,819) (363,418,762) (58,982,287) - - - (3,151,532,081)利息收入 15,857,261 9,081,304 23,439,584 778,324 4,312,725 596,999 153,810,006 30,249,380 (68,206,021) 169,919,562利息费用 (7,697,889) (2,356,287) (12,310,653) (5,600,649) (4,529,286) (3,058,710) (71,890,610) - 103,463,556 (3,980,528)对联营和合营企业
的投资收益 - - - - - - - 24,127,694 - 24,127,694资产减值转回/(损失) 75,724 116,947 54,527 150,000 (1,242,518) 7,222 (5,349,486) (6,103) 5,329,486 (864,201)折旧费和摊销费 (224,159,469) (101,658,846) (87,052,611) (11,618,567) (37,736,872) (1,094,549) (579,262) (23,523,697) - (487,423,873)利润总额 1,191,362,583 220,370,113 376,463,218 (158,165,339) 2,855,103 15,688,720 93,967,883 (115,688,700) 20,979,844 1,647,833,425所得税费用 (260,849,060) (55,841,843) (85,858,108) 6,602,966 1,135,359 (3,020,662) (24,081,739) - (6,375,838) (428,288,925)净利润 930,513,523 164,528,270 290,605,110 (151,562,373) 3,990,462 12,668,058 69,886,144 (115,688,700) 14,604,006 1,219,544,500资产总额 11,145,270,102 4,771,097,252 5,852,785,386 629,580,684 2,141,871,199 362,752,580 10,201,492,134 7,013,541,200 (11,565,362,840) 30,553,027,697负债总额 6,431,706,578 1,967,507,057 4,317,295,232 1,811,396,331 1,109,213,449 513,535,259 9,154,774,030 993,637,482 (11,553,409,972) 14,745,655,446对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,540,705,013 - 1,540,705,013长期股权投资以外的
其他非流动资产增
加额 230,300,551 104,099,554 358,763,420 10,699,116 46,291,949 1,197,972 290,000 18,415,367 (16,012,521) 754,045,408 -117-
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)中国大陆地区 14,451,799,810 15,823,149,740中国香港及澳门 116,603,576 115,709,039其他海外地区 177,713,462 127,735,342 14,746,116,848 16,066,594,121非流动资产总额 2016年6月30日 2015年6月30日(未经审计) (未经审计)中国大陆地区 16,057,874,569 16,036,063,153中国香港及澳门 10,919,464 11,156,368 16,068,794,033 16,047,219,521八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系联营企业 -
新松江制造 联营企业上海投资公司之子公司彭城公司 联营企业上海投资公司之子公司扬州公司 联营企业上海投资公司之子公司徐州公司 联营企业上海投资公司之子公司宿迁公司 联营企业上海投资公司之子公司昆山公司 联营企业上海投资公司之子公司上海闵行公司 联营企业上海投资公司之子公司上海杨浦公司 联营企业上海投资公司之子公司连云港公司 联营企业上海投资公司之子公司
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况
与本集团的关系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东三得利公司 子公司之少数股东 (4)关联交易
(a)采购商品及接受劳务
关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)烟啤朝日公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 364,391,728 360,166,920河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 171,508,056 216,240,317新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 165,705,582 388,501,789招商物流公司 接受物流劳务(包 双方协议定价 108,050,072 154,037,755括代垫款项)
昆山公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 63,114,083 188,722,024上海闵行公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 51,914,619 189,036,279彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 39,975,253 131,723,781连云港公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 35,024,313 99,725,071扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 30,759,529 85,941,895宿迁公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 30,081,498 73,341,950徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 27,411,879 85,145,363上海杨浦公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 2,017,144 7,817,921 1,089,953,756 1,980,401,065
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)销售商品及提供劳务
关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 46,825,201 79,933,650欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 34,877,505 26,718,681朝日啤酒 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 12,850,324 11,499,529朝日投资公司 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 3,878,382 2,602,074新松江制造 销售材料 双方协议定价 786,153 8,663,159上海闵行公司 销售材料 双方协议定价 61,046 -彭城公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 20,773 213,675彭城公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 11,924 1,192,699扬州公司 销售材料 双方协议定价 1,496 4,969徐州公司 销售啤酒及材料 双方协议定价 - 4,615新松江制造 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 1,820,085烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 - 337,792 99,312,804 132,990,928 (c) 收取品牌使用费
关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 截至2016年 截至2015年6月30日 6月30日止6个月 止6个月(未经审计) (未经审计)新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 2,063,593 4,831,310彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 379,345 1,270,302扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 347,350 959,428宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 311,151 693,529徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 237,982 747,396连云港公司 品牌使用费 双方协议定价 75,087 129,829 3,414,508 8,631,794 (d)接受资金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)三得利公司 542,964,875 337,484,320
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(e)偿还资金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)三得利公司 731,409,485 400,599,365 (f) 提供资金
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)连云港公司 167,200,000 -上海杨浦公司 157,200,000 - 324,400,000 - (g) 吸收存款
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)烟啤朝日公司 408,367,151 432,635,013新松江制造 160,724,669 338,186,416上海投资公司 60,717,198 89,514,956彭城公司 39,257,665 115,237,789宿迁公司 35,657,531 76,486,288徐州公司 27,611,514 68,285,442扬州公司 25,057,104 78,912,113 757,392,832 1,199,258,017
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(h) 利息费用
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)三得利公司 1,283,341 1,268,510新松江制造 35,154 127,985彭城公司 30,170 34,295烟啤朝日公司 23,010 67,497徐州公司 7,853 10,940宿迁公司 7,020 8,527扬州公司 6,500 46,932上海投资公司 2,780 5,486 1,395,828 1,570,172 (i) 利息收入
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)连云港公司 1,423,763 -上海杨浦公司 1,338,610 - 2,762,373 - (j) 收取手续费
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)新松江制造 3,998 8,381烟啤朝日公司 3,737 5,016彭城公司 1,247 2,783徐州公司 1,219 1,410宿迁公司 812 1,605扬州公司 335 1,034上海投资公司 - 79 11,348 20,308
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(k) 关键管理人员薪酬
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)关键管理人员薪酬
3,791,558 3,677,000 (l) 截至 2016年6月30日止6个月和截至 2015年6月30日止6个月，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
(5)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 欧洲公司 14,942,261 - 12,498,849 -青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)青啤广州总经销 3,259,690 (3,259,690) 3,959,690 (3,959,690)朝日啤酒 2,220,049 - 2,345,825 -朝日投资公司 1,102,517 - 862,511 - 32,770,301 (14,505,474) 30,912,659 (15,205,474)预付款项 上海杨浦公司 2,901,857 - - -连云港公司 1,446,791 - 1,446,791 - 4,348,648 - 1,446,791 -应收利息 连云港公司 200,013 - - -上海杨浦公司 188,051 - - - 388,064 - - -
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款连云港公司 167,200,000 - - -上海杨浦公司 157,200,000 - - -宿迁公司 26,024,326 - 25,398,906 -上海投资公司 16,350,541 - 2,192,861 -扬州公司 12,194,294 - 19,421,507 -徐州公司 1,740,900 - 2,241,990 -新松江制造 1,553,825 - 11,448,059 -彭城公司 933,903 - 2,195,963 - 383,197,789 - 62,899,286 -应付关联方款项：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应付账款 新松江制造 441,631,400 431,183,207昆山公司 278,682,874 234,843,123烟啤朝日公司 112,997,460 91,317,028彭城公司 79,073,470 74,067,416连云港公司 76,372,891 19,997,712上海闵行公司 56,391,110 21,179,335河北嘉禾公司 30,909,976 3,657,847徐州公司 22,421,865 673,221扬州公司 20,384,699 1,485,417宿迁公司 13,946,601 811,896上海杨浦公司 - 436,687 1,132,812,346 879,652,889
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
其他应付款 昆山公司 170,198,795 44,431,093上海闵行公司 118,768,269 52,175,437新松江制造 56,878,238 13,306,619徐州公司 33,205,504 14,033,356彭城公司 28,847,396 25,597,994宿迁公司 24,075,287 9,589,096上海杨浦公司 22,002,677 6,675,880招商物流公司 20,628,097 33,947,864上海投资公司 14,914,201 113,226扬州公司 14,630,615 13,461,796连云港公司 11,813,768 -烟啤朝日公司 6,430,256 8,215,924 522,393,103 221,548,285预收款项 辽宁沈青公司 499,342 9,793,264应付利息 三得利公司 - 440,749短期借款 三得利公司 - 188,444,610九 或有事项
如附注三(2)所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认为不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
十 承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
房屋建筑物及机器设备 291,435,528 353,124,460
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
一年以内 17,649,903 26,323,769一到二年 1,810,503 4,149,753二到三年 30,000 120,000 19,490,406 30,593,522 (3) 对外投资承诺事项
根据本公司与三得利公司于 2015年 10月 18日签订的《股权转让及商标技术使用许可框架协议》(“框架协议”)，本公司拟受让三得利公司拥有的上海投资公司(原三得利青岛啤酒(上海)有限公司)50%股权和上海实业公司(原青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司)50%股权，交易对价以822,912,001元为基础，并根据框架协议约定的价格调整因素调整确定。交易完成后，上海投资公司和上海实业公司将成为本公司的全资子公司。于2016年3月16日和2016年3月24日，上海投资公司及上海实业公司分别办理完毕工商变更登记手续，截至2016年6月30日，本公司已支付股权转让款 572,912,001元。截至本财务报表批准报出日，最终股权转让交易价格尚未确定，该交易事项对财务报表影响尚难以可靠计量，因此本财务报表尚未反映上述交易的影响。
十一租赁
截至 2016年 6月 30日止 6个月本集团无融资租赁事项，计入当期损益的经营租赁租金为 59,350,727元(截至 2015年 6月 30日止 6个月：本集团无融资租赁事项，经营租赁租金为64,131,958元)。
十二金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易，以及若干以美元和欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。截至2016年6月30日止6个月及截至 2015年6月30日止6个月，本集团未
签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016年6月30日(未经审计)
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 167,804,008 4,395 53,529,926 221,338,329应收账款 22,378,039 27,044,429 16,712,794 66,135,262 190,182,047 27,048,824 70,242,720 287,473,591外币金融负债 -
其他应付款 2,166,280 - - 2,166,280一年内到期的
非流动负债 - - 898,256 898,256长期借款 - - 1,585,920 1,585,920 2,166,280 - 2,484,176 4,650,4572015年12月31日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 48,235,636 688 18,273,900 66,510,224应收账款 28,625,489 382,838 13,744,635 42,752,962 76,861,125 383,526 32,018,535 109,263,186外币金融负债 -
短期借款 - 18,766,720 - 18,766,720其他应付款 2,884,226 - - 2,884,226一年内到期的
非流动负债 - - 856,189 856,189长期借款 - - 1,711,800 1,711,800 2,884,226 18,766,720 2,567,989 24,218,935于2016年6月30日，本集团外币金融资产和外币金融负债主要包括美元及港币，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约14,101,000元(2015年12月31日：如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约5,548,000元)；如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 2,029,000元(2015年 12月 31日：如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约1,379,000元)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团销售主要通过预收款方式或银行承兑汇票进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年6月30日(未经审计)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 358,977,245 - - - 358,977,245应付票据 139,916,944 - - - 139,916,944应付账款 3,481,021,337 - - - 3,481,021,337应付利息 690,904 690,904其他应付款 4,972,692,448 - - - 4,972,692,448应付股利 526,883,290 - - - 526,883,290一年内到期的
非流动负债 898,254 - - - 898,254长期借款 - 396,480 1,189,440 - 1,585,920 9,481,080,422 396,480 1,189,440 - 9,482,666,3422015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 812,760,460 - - - 812,760,460应付票据 100,141,631 - - - 100,141,631应付账款 2,590,986,856 - - - 2,590,986,856应付利息 1,486,051 - - - 1,486,051其他应付款 4,061,298,404 - - - 4,061,298,404一年内到期的
非流动负债 856,189 - - - 856,189长期借款 - 380,400 1,141,200 190,200 1,711,800 7,567,529,591 380,400 1,141,200 190,200 7,569,241,391
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
银行借款偿还期分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
一年以内 355,786,854 811,243,471一到两年 396,480 380,400两到五年 1,189,440 1,141,200五年以上 - 190,200 357,372,774 812,955,271十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2016年6月30日，本集团持续以公允价值计量的资产系本集团持有的理财产品(附注四(8))，系上述公允价值计量结果所属层次的第三层次(2015年12月31日：不存在持续以公允价值计量的资产)。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
截至2016年6月30日止6个月，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与以前期间保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于2016年6月30日及2015年12月31日，本集团的现金余额情况如下﹕
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
现金及现金等价物 9,223,810,853 7,575,374,183减：短期借款 (354,888,600) (810,387,282)一年内到期的非流动负债 (898,254) (856,189)长期借款 (1,585,920) (1,711,800) (357,372,774) (812,955,271)扣除借款后的现金余额 8,866,438,079 6,762,418,912
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应收账款 912,884,391 513,563,811减：坏账准备 (64,173,447) (64,868,599) 848,710,944 448,695,212本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者给予客户30-100天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
六个月以内 792,333,637 411,254,406六个月到一年 21,563,277 19,460,215一到二年 29,401,767 14,063,769二到三年 1,518,753 18,464三到四年 - -四到五年 3,108,229 3,119,850五年以上 64,958,728 65,647,107 912,884,391 513,563,811于2016年6月30日，无已逾期但尚未减值的应收账款(2015年12月31日：无)。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 14,505,4741.59% (14,505,474)100% 15,205,474 2.96% (15,205,474)100%按组合计提坏账准备
组合B 789,297,50786.46% - - 407,623,92279.37% - -组合C 109,081,41011.95% (49,667,973)45.53% 90,734,41517.67% (49,663,125)54.73% 912,884,391 100% (64,173,447)7.03% 513,563,811 100% (64,868,599)12.63%
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2016年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由(未经审计) (未经审计)
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)青啤广州总经销 3,259,690 (3,259,690) 100% 附注四(3)(c) 14,505,474 (14,505,474)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例六个月以内 58,719,766 - - 41,058,093 - -六个月到一年 730,180 (36,509) 5% - - -一到二年 - - - 26,394 (13,197) 50%二到三年 - - - 18,464 (18,464) 100%三到四年 - - - - - -四到五年 - - - 100,000 (100,000) 100%五年以上 49,631,464 (49,631,464) 100% 49,531,464 (49,531,464) 100% 109,081,410 (49,667,973)45.53% 90,734,415 (49,663,125)54.73% (e) 本期计提的坏账准备为36,509元，收回或转回的坏账准备金额为731,661元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
收回或转回 确定原坏账准备的依据 转回金额 收回方式原因 及合理性(未经审计)
青啤广州总经销 部分收回管理层认为收回可能性很低 700,000 货币资金支付 (f) 截至2016年6月30日止6个月，无实际核销的应收账款(截至2015年6月30日止6个月：无)。
(g) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例(未经审计) (未经审计)
余额前五名的应收账款总额 419,664,363 - 45.97% (h) 于2016年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年12月31日：
无)。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
应收子公司款项 122,517,061 112,597,272应收土地退还款 17,441,647 17,441,647备用金 13,544,544 13,120,665代垫社保款 13,498,551 12,380,215押金及保证金 4,827,103 6,162,946应收品牌使用费 2,075,987 15,381,998其他 18,868,164 17,407,738 192,773,057 194,492,481减：坏账准备 (40,089,567) (39,832,296) 152,683,490 154,660,185 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
六个月以内 70,455,208 92,834,057六个月到一年 31,040,996 28,695,359一到二年 35,631,766 18,736,096二到三年 5,559,890 1,722,168三到四年 392,544 231,984四到五年 1,820,300 1,846,239五年以上 47,872,353 50,426,578 192,773,057 194,492,481本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2016年 6月 30日及 2015年 12月31日，无已逾期但未减值的其他应收款。
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截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,6479.05% (17,441,647) 100% 17,441,6478.97% (17,441,647)100%按组合计提坏账准备
组合A 3,206,0311.66% - - 3,206,0311.65% - -组合B 125,783,81165.25% - - 112,597,27257.89% - -组合C 46,341,56824.04% (22,647,920)48.87% 61,247,53131.49% (22,390,649)36.56% 192,773,057 100% (40,089,567)20.80% 194,492,481 100% (39,832,296)20.48% (c) 于2016年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由(未经审计) (未经审计)
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(4)(c) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合C)分析如下：
2016年6月30日(未经审计) 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例六个月以内 23,204,832 - - 38,278,941 - -六个月到一年 257,185 (12,859) 5% 488,980 (24,449) 5%一到二年 488,980 (244,490) 50% 226,820 (113,410) 50%二到三年 452,874 (452,874) 100% 260,396 (260,396) 100%三到四年 211,375 (211,375) 100% 231,984 (231,984) 100%四到五年 159,300 (159,300) 100% 185,239 (185,239) 100%五年以上 21,567,022 (21,567,022) 100% 21,575,171 (21,575,171) 100% 46,341,568 (22,647,920)48.87% 61,247,531 (22,390,649) 36.56% (e) 本期计提的坏账准备金额为346,310元，转回的坏账准备金额为89,039元。
(f) 截至2016年6月30日止6个月，无实际核销的其他应收款(截至2015年6月30日止6个月：无)。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(g) 于2016年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备(未经审计) (未经审计)芜湖公司 代垫回收瓶款 38,789,848 三年以内 20.13% -随州公司 代垫回收瓶款 25,200,627 二年以内 13.07% -应城公司 代垫回收瓶款 21,671,637 三年以内 11.24% -青岛翔宏商务有限公司
(“翔宏商务”) 代垫社保款 13,498,851 三年以内 7.00% -新上海销售 资产转移款项 8,863,684 三年以上 4.60% - 108,024,647 56.04% - (3) 长期应收款
2015年 2016年12月31日 6月30日(未经审计)子公司委托贷款(i) 648,500,000 583,700,000本期增加 本期减少
(未经审计) (未经审计)
减：坏账准备 (174,300,000) - - (174,300,000) 474,200,000 409,400,000 (i)上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为3.9%至5.4%，利息按季支付。
(4) 长期股权投资
2016年6月30日 2015年12月31日(未经审计)
子公司(a) 8,202,708,408 8,412,708,408合营企业(b) 228,444,177 225,462,073联营企业(c) 1,233,401,569 1,221,216,078 9,664,554,154 9,859,386,559减：长期股权投资减值准备(d) (755,588,059) (755,588,059) 8,908,966,095 9,103,798,500
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2015年 本期增减变动 2016年 本期计提 减值准备本期宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 6月30日 减值准备 期末余额 现金股利(未经审计) (未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计) (未经审计)深朝日 126,746,680 - - 126,746,680 - - (92,400,000)郴州公司 62,601,208 - - 62,601,208 - - -华南营销 45,070,000 - - 45,070,000 - - -华南投资 208,790,000 - - 208,790,000 - - -华东控股 96,855,102 - - 96,855,102 - (96,855,102) -寿光公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -五星公司 24,656,410 - - 24,656,410 - (24,656,410) -三环公司 69,457,513 - - 69,457,513 - (69,457,513) -北方销售 83,984,000 - - 83,984,000 - (83,984,000) -西安公司 392,627,114 - - 392,627,114 - - -渭南公司 14,000,000 - - 14,000,000 - - -鞍山公司 30,000,000 - - 30,000,000 - - -兴凯湖公司 129,430,000 - - 129,430,000 - (129,430,000) -密山公司 23,920,000 - - 23,920,000 - (23,920,000) -哈尔滨公司 213,540,000 - - 213,540,000 - (109,940,000) -蓬莱公司 30,000,000 - - 30,000,000 - (30,000,000) -荣成公司 65,103,434 - - 65,103,434 - (65,103,434) -进出口公司 11,210,000 - - 11,210,000 - - -青岛啤酒(崂山)
有限公司 18,089,491 - - 18,089,491 - - -香港公司 41,728,681 - - 41,728,681 - - -青岛啤酒开发有
限公司 1,320,000 - - 1,320,000 - (1,320,000) -台州公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -马鞍山公司 80,000,000 - - 80,000,000 - - -翔宏商务 5,760,000 - - 5,760,000 - - -东南营销 293,088,560 - - 293,088,560 - - -长沙公司 47,600,000 - - 47,600,000 - - -济南公司 560,000,000 - - 560,000,000 - - -广润隆物流 16,465,405 - - 16,465,405 - - -成都公司 280,000,000 - - 280,000,000 - - -文化传播公司 5,290,000 - - 5,290,000 - - -日照公司 339,239,300 - - 339,239,300 - - -潍坊公司 73,620,001 - - 73,620,001 - - -平原公司 21,730,001 - - 21,730,001 - - -工程公司 2,490,000 - - 2,490,000 - - -廊坊公司 79,090,000 - - 79,090,000 - - -菏泽公司 124,590,000 - - 124,590,000 - (51,301,600) -滕州公司 48,310,000 - - 48,310,000 - - -青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - - 1,570,000 - - -芜湖公司 144,290,000 - - 144,290,000 - - -上海销售 97,300,000 - - 97,300,000 - (47,300,000) -城阳销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -石家庄公司 321,010,000 - - 321,010,000 - - -
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2015年 本期增减变动 2016年本期计提 减值准备本期宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 6月30日减值准备 期末余额 现金股利(未经审计) (未经审计) (未经审计)(未经审计) (未经审计) (未经审计)太原公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -财务公司 500,000,000 - - 500,000,000 - - -新银麦啤酒 1,404,558,400 - - 1,404,558,400 - - -杭州公司 186,000,000 - - 186,000,000 - - -四方销售(i) 10,000,000 - (10,000,000) - - - -揭阳公司 150,000,000 - - 150,000,000 - - -饮料公司 30,044,252 - - 30,044,252 - - -韶关公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -海南公司(i) 200,000,000 - (200,000,000) - - - -市北销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -九江公司 180,000,000 - - 180,000,000 - - -徐州企业管理 10,000,000 - - 10,000,000 - (10,000,000) -平度销售 5,000,000 - - 5,000,000 - - -洛阳公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -上海实业公司 10,000,000 - - 10,000,000 - (10,000,000) -泸州公司 118,460,956 - - 118,460,956 - - -哈尔滨销售 1,100,000 - - 1,100,000 - (1,100,000) -张家口公司 91,600,000 - - 91,600,000 - - -绿兰莎公司 317,374,000 - - 317,374,000 - - -黄石公司 163,630,000 - - 163,630,000 - - -应城公司 42,070,000 - - 42,070,000 - - -汉中公司 26,297,900 - - 26,297,900 - - - 8,412,708,408 - (210,000,000) 8,202,708,408 - (754,368,059) (92,400,000) (i)如附注五所述，本公司于本期注销了四方销售及海南公司。
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本期增减变动(未经审计)
2015年按权益法调宣告发放现金其他权益 2016年持股表决权 减值准备12月31日整的净损益股利或利润 变动 6月30日比例 比例 期末余额(未经审计) (未经审计)河北嘉禾公司 225,462,073 2,982,104 - - 228,444,17750% 50% - (c) 联营企业
本期增减变动(未经审计)
2015年按权益法调整的 其他权益变动 宣告发放现金 2016年持股表决权 减值准备12月31日 净损益 股利或利润 6月30日比例 比例 期末余额(未经审计) (未经审计)上海投资公司(i) 1,067,284,291 9,820,413
-
- 1,077,104,70450%44.44% -烟啤朝日公司 133,456,185 14,190,747 - (14,098,052) 133,548,88039% 39% -招商物流公司 17,058,242 2,302,947 5,694 - 19,366,88330% 30% -辽宁沈青公司 2,197,360 (36,258)
- -
2,161,10230% 30% -其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,221,216,078 26,277,849 5,694 (14,098,052)1,233,401,569 (1,220,000) (i)本公司按权益法调整享有对上海投资公司的净收益为 9,820,413元，其中按照公允价值调整后的净利润份额确认的投资收益为 9,999,197元，本期对上海投资公司固定资产顺流交易未实现利润冲减长期股权投资178,784元。
上海投资公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四(10)(b)(i)。
(d) 长期股权投资减值准备
2015年 2016年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日(未经审计) (未经审计) (未经审计)子公司 (754,368,059) - - (754,368,059)联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000) (755,588,059) - - (755,588,059)
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 营业收入和营业成本
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)主营业务收入 9,129,923,977 9,056,855,657其他业务收入 664,588,236 762,387,669 9,794,512,213 9,819,243,326截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)主营业务成本 (6,578,737,820) (6,566,209,483)其他业务成本 (651,995,528) (745,305,763) (7,230,733,348) (7,311,515,246) (a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2016年6月30日 截至2015年6月30日止6个月(未经审计) 止6个月(未经审计)
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本啤酒销售 9,129,923,977 (6,578,737,820) 9,056,855,657 (6,566,209,483) (b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2016年6月30日 截至2015年6月30日止6个月(未经审计) 止6个月(未经审计)
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 653,366,308 (645,900,137) 747,376,111 (740,580,848)其他 11,221,928 (6,095,391) 15,011,558 (4,724,915) 664,588,236 (651,995,528) 762,387,669 (745,305,763)
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(6) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)外购产成品 4,736,557,352 4,637,498,220已用原材料及消耗品等 2,059,027,859 2,238,279,365职工薪酬 734,302,391 735,108,370装卸及运输费用 472,504,500 481,718,609促销相关费用 429,986,826 550,946,240广告及业务宣传费用 267,259,631 199,607,861折旧及摊销费用 141,936,039 122,429,406产成品及在产品存货变动 137,596,598 161,966,937行政费用 57,515,321 51,324,643修理费用 35,169,644 39,359,190租赁费 26,282,097 30,189,712税费 18,711,233 20,466,064其他 46,484,948 34,581,552营业成本、销售费用及管理费用合计 9,163,334,439 9,303,476,169
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财务报表附注
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
((7) 投资收益
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)处置长期股权投资产生的投资收益(a) 100,999,437 -成本法核算的长期股权投资收益(b) 47,124,000 1,304,712,000权益法核算的长期股权投资收益 29,259,953 25,075,083委托贷款收益 10,889,801 13,598,192其他 - 299,998 188,273,191 1,343,685,273本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 截至2016年6月30日止6个月，处置长期股权投资产生的投资收益为注销子公司四方销售及海南公司产生的投资收益。
(b) 成本法核算的长期股权投资收益系子公司深朝日宣告分配的利润。
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财务报表补充资料
截至2016年6月30日止6个月
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2016年 截至2015年6月30日止6个月 6月30日止6个月(未经审计) (未经审计)计入当期损益的政府补助 262,345,468 274,651,110非流动资产处置损失 (154,208,861) (74,198,215)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 700,000 600,000除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 6,612,863 2,144,827 115,449,470 203,197,722所得税影响额 (17,484,409) (35,764,275)少数股东权益影响额(税后) (5,959,225) (8,684,411) 92,005,836 158,749,036非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益截至2016年截至2015年 截至2016年截至2015年截至2016年截至2015年6月30日6月30日 6月30日6月30日6月30日6月30日止6个月 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月 止6个月(未经审计)(未经审计) (未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)归属于公司普通股股东的净利润 6.29% 7.50% 0.791 0.887 0.791 0.887扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 5.75% 6.51% 0.723 0.770 0.723 0.770
第十一节备查文件目录
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|备查文件目录|1、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。|
||2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|
||3、在其他证券市场公布的半年度报告。|

董事长：孙明波董事会批准报送日期：2016年8月30日修订信息
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|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|