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上海宝通汎球电子有限公司
2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1历史沿革
上海宝通汎球电子有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由香港汎球有限公司、上海宝通电子工程公司共同设立的中外合资企业。1993年6月7日本公司取得上海市人民政府颁发的外经贸沪合资字【1993】1305号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于同年 6月 28日取得由上海市工商行政管理局颁发的企合沪总字第004538号《企业法人营业执照》。成立时，公司注册资本 30万美元，其中上海宝通电子工程公司出资 20万美元（其中 15.58万美元为固定资产出资，4.42万美元为现金出资），占注册资本的66.67%，香港汎球有限公司现金出资 10万美元，占注册资本的33.33%。上述事项已经上海长信会计师事务所出具长会报【1993】741号《验资报告》予以验证。
1998年，上海宝通电子工程公司将66.67%的股权全部转让给上海飞乐股份有限公司，转让后上海飞乐股份有限公司出资20万美元，占公司注册资本的66.67%，香港汎球有限公司出资10万美元，占公司注册资本的33.33%。
2003年，本公司新增注册资本40万美元，其中上海飞乐股份有限公司出资26.67万美元，香港汎球有限公司出资13.33万美元。增资后公司注册资本变更为70万美元，其中上海飞乐股份有限公司出资 46.67万美元，占公司注册资本的66.67%，香港汎球有限公司出资 23.33万美元，占公司注册资本的33.33%。以上事项已经上海上会会计师事务所出具上会师报字（03）第053号《验资报告》予以验证。
2004年，上海宝敏电子有限公司分两次收购上海飞乐股份有限公司48.67%的股份和香港汎球有限公司24.33%的股份。收购后公司股权变更为上海宝敏电子有限公司出资51.1万美元，占公司注册资本的73%，上海飞乐股份有限公司出资12.6万美元，占公司注册资本的18%，香港汎球有限公司出资6.3万美元，占公司注册资本的9%。
2007年，上海宝敏电子有限公司再次收购香港汎球有限公司9%的股权，公司变更为内资企业，注册资本变更为500万元人民币，其中上海飞乐股份有限公司出资90万元人民币，占公司注册资本的18%，上海宝敏电子有限公司出资410万元人民币，占公司注册资本的82%。营业执照号变更为310000400051383。
2012年11月30日，云赛信息（集团）有限公司（原上海仪电信息（集团）有限公司）收购公司全部股权，收购后公司股权变更为云赛信息（集团）有限公司出资 500万元人民币，占公司注册资本的100%。
2013年1月30日，云赛信息（集团）有限公司对本公司增资2,500万元人民币，增资后的公司注册资本变更为3,000万元人民币，其中云赛信息（集团）有限公司出资3000万元人民币，占公司注册资本的100%。
1.2基本情况
公司注册地址：上海市静安区武定西路1288号204-206室
法人代表：翁峻青
经营范围：承接有限电视、卫星电视、监控、防盗报警、出入口控制、环境节能、广播音响、舞台灯光、无线通信、建筑智能系统集成的工程设计、安装、调试、销售及维护，计算机网络及软件的技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.10长期股权投资
3.10.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3后续计量及损益确认方法
3.10.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.10.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.10.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.10.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.10.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.12.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|30-40|4-10|2.25-3.20|
|机器设备|8-18|4-10|5.00-12.00|
|电子设备|5|4|19.20|
|办公设备|6|4|16.00|
|仪表仪器及网络设备|5-10|4-10|9.00-19.20|
|运输工具及其他|6-12|4-10|7.50-16.00|

 3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
3.15.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.2离职后福利（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.21收入
3.21.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.21.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.21.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.22政府补助
3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.25商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|3%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

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5 财务报表项目附注
5.1货币资金
5.1.1货币资金分类披露：
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 - - -银行存款 15,161,621.04 16,448,462.54 33,975,635.57其他货币资金 2,763,673.87 2,895,382.59 1,037,283.03合计 17,925,294.91 19,343,845.13 35,012,918.60其中：存放在境外的总额 - - -5.1.2使用受到限制的货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日保函保证金 2,763,673.87 2,895,382.59 1,037,283.03 5.2应收票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 5,846,177.06 4,137,870.00 -银行承兑汇票 - 1,320,000.00 -合计 5,846,177.06 5,457,870.00 - 5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 13,755,002.89 52.19 1,003,728.06 7.30 12,751,274.83 15,164,302.30 53.92 1,018,728.06 6.72 14,145,574.24应收账款
组合2：不计提坏账
12,602,554.50 47.81 - - 12,602,554.50 12,957,177.01 46.08 - - 12,957,177.01准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 26,357,557.39 100.00 1,003,728.06 3.81 25,353,829.33 28,121,479.31 100.00 1,018,728.06 3.62 27,102,751.25
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5 财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.1应收账款分类披露（续）：
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 24,686,843.75 89.11 1,312,924.94 5.32 23,373,918.81
应收账款
组合2：不计提坏账
3,017,834.84 10.89 - - -
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 27,704,678.59 100.00 1,312,924.94 4.74 26,391,753.65
5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 12,230,153.19 - -1至2年 412,402.95 123,720.88 30%2至3年 464,879.15 232,439.58 50%3年以上 647,567.60 647,567.60 100%合计 13,755,002.89 1,003,728.06
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 13,589,452.60 - -1至2年 462,402.95 138,720.88 30%2至3年 464,879.15 232,439.58 50%3年以上 647,567.60 647,567.60 100%合计 15,164,302.30 1,018,728.06
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 22,503,805.87 - -1至2年 1,243,018.48 372,905.54 30%2至3年 - - 50%3年以上 940,019.40 940,019.40 100%合计 24,686,843.75 1,312,924.94
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5 财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款关系 总额比例（%）受同一方
上海塞嘉电子科技有限公司 11,225,910.16 1年以内 42.60最终控制
江苏中驰智能科技集团股份有限公司 客户 3,060,991.50 1年以内 11.61神华黄骅港务有限责任公司 客户 1,674,925.00 1年以内 6.35上海市安装工程集团有限公司 客户 1,410,149.70 1年以内 5.35受同一方 1年以内588,866.60
上海飞乐音响股份有限公司 1,290,144.34 4.89最终控制 1-2年 701,277.74
合计 18,662,120.70 70.805.3.4本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4预付款项
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 17,421,928.35 85.78 17,298,096.97 85.301至2年 2,550,041.91 12.55 2,641,099.41 13.022至3年 340,000.00 1.67 340,000.00 1.683年以上 - - - -合计 20,311,970.26 100.00 20,279,196.38 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 8,112,432.38 95.98
1至2年 340,000.00 4.02
2至3年 - -
3年以上 - -
合计 8,452,432.38 100.00
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5 财务报表项目附注(续)
5.4预付款项(续)
5.4.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占预付账款关系 总额比例（%）受同一方
上海塞嘉电子科技有限公司 6,251,981.96 1年以内 30.78最终控制
宁波GQY视讯股份有限公司 供应商 1,786,000.00 1年以内 8.79赛丽电子系统（上海）有限公司 供应商 1,760,400.00 1年以内 8.67上海道肯奇建筑五金有限公司 供应商 1,328,633.75 1-2年 6.54上海悦灵网络科技有限公司 供应商 1,309,294.80 1年以内 6.45合计 12,436,310.51 61.235.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 9,771,408.60 93.39 2,126,497.98 21.76 7,644,910.62 4,012,370.41 90.79 2,126,497.98 53.00 1,885,872.43其他应收款
组合2：不计提坏账
531,309.98 5.08 - - 531,309.98 246,122.98 5.57 - - 246,122.98准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 160,826.35 1.54 160,826.35 100.00 - 160,826.35 3.64 160,826.35 100.00 -备的其他应收款
合计 10,463,544.93 100.00 2,287,324.33 21.86 8,176,220.60 4,419,319.74 100.00 2,287,324.33 51.76 2,131,995.412013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 5,832,119.02 64.58 2,137,523.68 36.65 3,694,595.34
其他应收款
组合2：不计提坏账
3,038,523.42 33.64 - - 3,038,523.42
准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 160,826.35 1.78 160,826.35 100.00 -
备的其他应收款
合计 9,031,468.79 100.00 2,298,350.03 25.45 6,733,118.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款(续)
5.5.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 7,551,936.32 - -1至2年 110,000.00 33,000.00 30%2至3年 31,948.60 15,974.30 50%3年以上 2,077,523.68 2,077,523.68 100%合计 9,771,408.60 2,126,497.98
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,792,898.13 - -1至2年 110,000.00 33,000.00 30%2至3年 31,948.60 15,974.30 50%3年以上 2,077,523.68 2,077,523.68 100%合计 4,012,370.41 2,126,497.98
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,554,595.34 - -1至2年 200,000.00 60,000.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 2,077,523.68 2,077,523.68 100%合计 5,832,119.02 2,137,523.68
5.5.3组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
2015年 2014年 2013年
单位名称 不计提理由3月31日 12月31日 12月31日
上海亿人通信终端有限公司 473,249.98 188,062.98 3,038,523.42 无坏账风险上海华鑫资产管理有限公司 58,060.00 58,060.00 - 无坏账风险合计 531,309.98 246,122.98 3,038,523.42
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5.5其他应收款(续)
5.5.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 2015年3月31日 坏账准备 计提比例 计提理由上海飞乐股份有限公司 160,826.35 160,826.35 100% 无法收回单位名称 2014年12月31日 坏账准备 计提比例 计提理由上海飞乐股份有限公司 160,826.35 160,826.35 100% 无法收回单位名称 2013年12月31日 坏账准备 计提比例 计提理由上海飞乐股份有限公司 160,826.35 160,826.35 100% 无法收回5.5.5其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日保证金 6,519,169.45 1,290,139.75 1,279,863.85一般往来 1,739,837.53 1,756,837.53 3,326,349.37预支借款 1,180,182.91 635,585.83 1,225,905.80关联方往来 692,136.33 406,949.33 3,199,349.77押金 261,514.80 257,807.30 -备用金 70,703.91 72,000.00 -合计 10,463,544.93 4,419,319.74 9,031,468.79 5.5.6其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应收款关系 总额比例（%）上海市徐汇区中级人民法院 第三方 5,169,757.00 1年以内 49.41北京中天科技发展有限公司 第三方 1,635,436.33 3年以上 15.63受同一方
上海亿人通信终端有限公司 473,249.98 1年以内 4.52最终控制
上海广电锦和创意产业园区有限公司 第三方 261,514.80 1年以内 2.50时庆贺 第三方 259,683.91 1年以内 2.48合计 7,799,642.02 74.545.5.7本报告期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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5 财务报表项目附注(续)
5.6存货
5.6.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 12,823,696.17 - 12,823,696.17 10,633,370.63 - 10,633,370.63库存商品 2,226,884.50 - 2,226,884.50 1,527,728.82 - 1,527,728.82工程成本 13,714,272.14 - 13,714,272.14 13,406,384.22 - 13,406,384.22合计
28,764,852.81 - 28,764,852.81 25,567,483.67 - 25,567,483.672013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,605,607.44 - 15,605,607.44
库存商品 169,763.40 - 169,763.40
发出商品 594,993.93 - 594,993.93
工程成本 13,999,864.63 - 13,999,864.63
合计
30,370,229.40 - 30,370,229.40
5.6.2本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
5.7其他流动资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日仪电资金平台 154,755.25 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.8固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计
517,072.50 - 56,515.37 460,557.13其中：机器设备 40,000.00 - - 40,000.00办公设备 187,734.22 - 56,515.37 131,218.85运输工具及其他 289,338.28 - - 289,338.28二、累计折旧合计
289,399.17 17,366.77 53,689.60 253,076.34其中：机器设备 38,000.00 - - 38,000.00办公设备 129,237.99 3,623.20 53,689.60 79,171.59运输工具及其他 122,161.18 13,743.57 - 135,904.75三、账面净值合计
227,673.33 207,480.79其中：机器设备 2,000.00 2,000.00办公设备 58,496.23 52,047.26运输工具及其他 167,177.10 153,433.53四、减值准备合计 - - - -其中：机器设备 - - - -办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计
227,673.33 207,480.79其中：机器设备 2,000.00 2,000.00办公设备 58,496.23 52,047.26运输工具及其他 167,177.10 153,433.53本期折旧额：17,366.77元
本公司董事会认为，截至本报告期末，固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。
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5.8固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 564,943.61 4,828.89 52,700.00 517,072.50其中：机器设备
54,200.00 - 14,200.00 40,000.00办公设备 221,405.33 4,828.89 38,500.00 187,734.22运输工具及其他 289,338.28 - - 289,338.28二、累计折旧合计 270,140.19 69,323.98 50,065.00 289,399.17其中：机器设备 51,490.00 - 13,490.00 38,000.00办公设备 151,463.29 14,349.70 36,575.00 129,237.99运输工具及其他 67,186.90 54,974.28 - 122,161.18三、账面净值合计 294,803.42 227,673.33其中：机器设备
2,710.00 2,000.00办公设备 69,942.04 58,496.23运输工具及其他 222,151.38 167,177.10四、减值准备合计 - - - -其中：机器设备 - - - -办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 294,803.42 227,673.33其中：机器设备
2,710.00 2,000.00办公设备 69,942.04 58,496.23运输工具及其他 222,151.38 167,177.10
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5.9递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
5.9.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 3,291,052.39 822,763.10 3,306,052.39 826,513.102013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,611,274.97 902,818.74
5.10应付票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 65,155.88 - - 5.11应付账款
5.11.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 33,638,376.98 70.45 27,143,571.53 65.631年以上 14,111,240.69 29.55 14,214,490.69 34.37合计 47,749,617.67 100.00 41,358,062.22 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 41,798,494.83 77.02
1年以上 12,474,310.75 22.98
合计 54,272,805.58 100.00
5.11.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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5.12预收款项
5.12.1预收款项按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,807,072.07 88.36 3,091,008.83 89.311年以上 369,815.15 11.64 369,815.15 10.69合计 3,176,887.22 100.00 3,460,823.98 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 4,225,417.35 97.27
1年以上 118,601.00 2.73
合计 4,344,018.35 100.00
5.12.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.13应付职工薪酬
5.13.1应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、短期薪酬 45,171.30 2,006,450.08 1,997,023.97 54,597.41二、离职后福利-设定提存计划 81,806.30 249,925.60 246,649.90 85,082.00三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 126,977.60 2,256,375.68 2,243,673.87 139,679.41项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 52,567.05 6,173,796.45 6,181,192.20 45,171.30二、离职后福利-设定提存计划 82,889.80 925,680.10 926,763.60 81,806.30三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 135,456.85 7,099,476.55 7,107,955.80 126,977.60
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5.13应付职工薪酬（续）
5.13.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 1,757,966.77 1,757,966.77 -2.职工福利费 - 3,700.00 3,700.00 -3.社会保险费 45,171.30 138,018.40 136,169.40 47,020.30其中：1.医疗保险费 39,758.90 121,479.80 119,875.40 41,363.302.工伤保险费 1,824.50 5,574.30 5,486.80 1,912.003.生育保险费 3,587.90 10,964.30 10,807.20 3,745.004.住房公积金 - 68,294.00 68,294.00 -5.工会经费和职工教育经费 - 38,470.91 30,893.80 7,577.116.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 45,171.30 2,006,450.08 1,997,023.97 54,597.41项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 5,222,175.08 5,222,175.08 -2.职工福利费 - 2,887.00 2,887.00 -3.社会保险费 45,565.60 507,736.10 508,130.40 45,171.30其中：1.医疗保险费 40,123.30 447,154.80 447,519.20 39,758.902.工伤保险费 1,845.70 20,617.70 20,638.90 1,824.503.生育保险费 3,596.60 39,963.60 39,972.30 3,587.904.住房公积金 - 240,479.00 240,479.00 -5.工会经费和职工教育经费 7,001.45 200,519.27 207,520.72 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 52,567.05 6,173,796.45 6,181,192.20 45,171.30
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5.13应付职工薪酬（续）
5.13.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.基本养老保险 76,426.90 233,486.60 230,439.10 79,474.402.失业保险费 5,379.40 16,439.00 16,210.80 5,607.603.企业年金缴费 - - - -合计 81,806.30 249,925.60 246,649.90 85,082.00项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 77,494.40 865,737.60 866,805.10 76,426.902.失业保险费 5,395.40 59,942.50 59,958.50 5,379.403.企业年金缴费 - - - -合计 82,889.80 925,680.10 926,763.60 81,806.30 5.14应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 -1,180,131.69 43,328.85 -993,088.91企业所得税 1,070,937.17 782,855.58 1,232,184.58个人所得税 15,599.74 21,282.22 7,010.00营业税 15,636.26 -66,203.19 -14,159.91城市维护建设税 1,094.56 -1,601.19 -991.19教育费附加 469.11 -686.21 -424.79地方教育费附加 312.79 -457.43 -283.19其他 78.18 -114.37 -70.80合计 -76,003.88 778,404.26 230,175.79
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.15其他应付款
5.15.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 341,637.45 3.33 337,793.92 3.291年以上 9,930,541.20 96.67 9,930,541.20 96.71合计 10,272,178.65 100.00 10,268,335.12 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 157,314.55 1.56
1年以上 9,932,246.20 98.44
合计 10,089,560.75 100.00
5.15.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日预提费用 10,088,040.20 10,088,040.20 9,932,246.20其他费用 184,138.45 180,294.92 157,314.55合计 10,272,178.65 10,268,335.12 10,089,560.755.15.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.16实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额（万元） 比例 金额（万元） 比例云赛信息（集团）
3,000,00 100% - - 3,000,00 100%有限公司
2013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额（万元） 比例 金额（万元） 比例云赛信息（集团）
3,000,00 100% - - 3,000,00 100%有限公司
期末实收资本已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（03）第 053号《验资报告》予以验证。本期无变化。
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5 财务报表项目附注(续)
5.17资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日资本溢价 46,645.46 - - 46,645.46其他资本公积 - - - -合计 46,645.46 - - 46,645.46项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日资本溢价 46,645.46 - - 46,645.46其他资本公积 - - - -合计 46,645.46 - - 46,645.46 5.18盈余公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日法定盈余公积 2,038,015.40 - - 2,038,015.40任意盈余公积 367,891.79 - - 367,891.79合计 2,405,907.19 - - 2,405,907.19项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 1,452,148.65 585,866.75 - 2,038,015.40任意盈余公积 367,891.79 - 367,891.79合计 1,820,040.44 585,866.75 - 2,405,907.19 5.19未分配利润
项目 2015年1-3月 比例 2014年 比例 2013年 比例调整前上年末未分配利润 12,492,172.44 7,219,371.73 958,911.78调整年初未分配利润
- - -(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 12,492,172.44 7,219,371.73 958,911.78加：本年归属于公司所有者
1,291,104.07 5,858,667.46 6,956,066.61的净利润
减：提取法定盈余公积 - 585,866.75 10% 695,606.66 10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 13,783,276.51 12,492,172.44 7,219,371.73
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5.20营业收入及营业成本
5.20.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 26,524,099.78 118,622,869.72 121,519,154.37其他业务收入 - - -合计 26,524,099.78 118,622,869.72 121,519,154.37项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 20,780,902.42 94,559,569.32 97,174,194.09其他业务成本 - - -合计 20,780,902.42 94,559,569.32 97,174,194.095.20.2公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2015年1-3月 占公司全部营业收入的比例上海建工四建集团有限公司 7,188,953.33 27.11%上海盛唐置业有限公司 3,950,000.00 14.89%上海建工集团股份有限公司 1,900,000.00 7.16%上海建工七建集团有限公司 1,850,000.00 6.97%上海市安装工程集团有限公司 1,845,436.62 6.96%合计 16,734,389.95 63.09%客户名称 2014年度 占公司全部营业收入的比例上海塞嘉电子科技有限公司 27,476,895.85 23.16%上海亿人通信终端有限公司 18,928,404.32 15.96%深圳蓝普科技有限公司 6,179,487.47 5.21%江苏中驰智能科技集团股份有限公司 3,903,017.95 3.29%上海市格致中学 3,108,190.00 2.62%合计 59,595,995.59 50.24%客户名称 2013年度 占公司全部营业收入的比例上海亿人通信终端有限公司 70,321,725.15 57.87%上海赛晶机电设备工程有限公司 10,600,431.42 8.72%湖州上电科电器科学研究有限公司 8,298,974.21 6.83%上海市安装工程集团有限公司 8,080,724.08 6.65%太湖流域管理局水文局（信息中心） 2,306,367.52 1.90%合计 99,608,222.38 81.97%
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5.21营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 601,019.30 854,099.87 451,273.31城市维护建设税 81,468.72 128,120.08 142,849.31教育费附加 34,915.15 56,095.57 60,787.42地方教育费附加 23,276.78 37,397.07 40,524.95其他 6,006.70 19,718.06 22,362.91合计 746,686.65 1,095,430.65 717,797.90 5.22销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 429,581.40 1,148,981.20 826,986.18差旅费 98,030.82 2,173,491.13 1,177,688.10办公费 81,939.40 925,174.47 559,105.83运输费 65,263.14 500,412.00 612,241.15招待费 50,166.80 493,397.68 246,392.30咨询服务费 40,000.00 82,175.70 90,955.00通讯费 14,761.48 70,982.42 156,044.09业务宣传费 10,570.47 443,983.90 1,313,896.98广告费 - - 252,600.00其他 4,024.44 477,403.26 457,634.57合计
794,337.95 6,316,001.76 5,693,544.20 5.23管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度研发费 1,349,275.23 5,661,070.72 3,578,987.46职工薪酬 640,335.59 1,721,399.24 2,731,184.05租赁费 214,171.82 599,859.34 750,903.25招待费 8,613.00 40,051.90 250,442.19运输费 40,558.00 135,274.39 310,306.13办公费 23,393.16 168,699.90 327,577.55折旧费 17,366.77 69,323.98 195,679.18咨询服务费 3,293.79 246,329.63 109,590.91差旅费 - 11,469.50 28,166.60税费 - 66,948.00 8,998.79其他 221,556.16 577,161.95 640,582.12合计 2,518,563.52 9,297,588.55 8,932,418.23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.24财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - - -减：利息收入 24,629.38 258,071.46 277,608.60利息净支出 -24,629.38 -258,071.46 -277,608.60加：汇兑损益 - - -手续费及其他 6,503.45 33,754.93 21,537.27合计 -18,125.93 -224,316.53 -256,071.33 5.25资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度坏账损失 -15,000.00 -305,222.58 -417,433.01存货跌价损失 - - -19,023.41合计 -15,000.00 -305,222.58 -436,456.42 5.26营业外收入
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度固定资产处置利得 12,574.23 - 183,241.10其他 - 1,499.67 -合计 12,574.23 1,499.67 183,241.10 5.27营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度固定资产处置损失 - 2,635.00 - 5.28所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度当期所得税费用 434,455.33 1,947,710.12 2,409,811.54递延所得税费用 3,750.00 76,305.64 511,090.65合计 438,205.33 2,024,015.76 2,920,902.19
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5 财务报表项目附注(续)
5.29现金流量表项目注释
5.29.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 24,629.38 258,071.46 277,608.60保函保证金 131,708.72 - -收到保证金及预支款 - 4,613,648.72 1,500,000.00合计 156,338.10 4,871,720.18 1,777,608.60 5.29.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度支付资产保全款 5,169,757.00 - -支付保证金及预支款 879,619.53 1,858,099.56 5,258,755.18办公费 250,540.27 2,072,622.13 2,267,048.28租赁费 214,171.82 599,859.34 750,903.25研发费 193,200.80 1,668,246.79 1,198,214.00招待费 158,649.80 533,449.58 496,834.49运输费 105,821.14 635,686.39 922,547.28差旅费 98,030.82 2,196,430.13 1,234,021.30宣传广告费 10,570.47 443,983.90 1,566,496.98质保费用 - - 300,000.00合计 7,080,361.65 10,008,377.82 13,994,820.765.29.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 154,755.25 - -5.29.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度云赛（信息）集团有限公司 - - 28,000,000.00
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5 财务报表项目附注(续)
5.30现金流量表补充资料
5.30.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,291,104.07 5,858,667.46 6,956,066.61加：资产减值准备 -15,000.00 -305,222.58 -436,456.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
17,366.77 69,323.98 195,679.18生物资产折旧
无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资
-12,574.23 2,635.00 -183,241.10产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
3,750.00 76,305.64 511,090.65列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
- - -列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -3,197,369.14 4,802,745.73 -21,741,761.48经营性应收项目的减少（增加以“-”号
-4,569,675.49 -14,947,385.23 -13,665,640.41填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
5,334,911.77 -13,079,414.14 47,597,786.91填列）
其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -1,147,486.25 -17,522,344.14 19,233,523.94 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 15,161,621.04 16,448,462.54 33,975,635.57减：现金的年初余额 16,448,462.54 33,975,635.57 17,408,548.87加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -1,286,841.50 -17,527,173.03 16,567,086.70 5.30.2现金和现金等价物的构成
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 15,161,621.04 16,448,462.54 33,975,635.57其中：库存现金 - - -可随时用于支付的银行存款 15,161,621.04 16,448,462.54 33,975,635.57可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 15,161,621.04 16,448,462.54 33,975,635.57
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6 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
6.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
6.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
6.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
6.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
母公司对本注册资本 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决（万元） 的持股比例（%）
权比例（%）云赛信息（集团）有限公司 上海市 信息服务 60,000.00 100 100本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司。
7.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系上海飞乐音响股份有限公司 受同一方最终控制上海华鑫资产管理有限公司 受同一方最终控制上海科技网络通信有限公司 受同一方最终控制上海塞嘉电子科技有限公司 受同一方最终控制上海亚明照明有限公司 受同一方最终控制上海仪电科学仪器股份有限公司 受同一方最终控制上海仪电劳务有限公司 受同一方最终控制上海仪电物联技术股份有限公司 受同一方最终控制上海仪电智通信息技术有限公司 受同一方最终控制上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 受同一方最终控制上海亿人通信终端有限公司 受同一方最终控制杭州智诺英特科技有限公司 受同一方最终控制
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7 关联方及关联交易(续)
7.3关联交易情况
7.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
7.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海塞嘉电子科技有限公司 采购商品 1,064,029.35 11,571,388.75 6,020,119.66上海科技网络通信有限公司 采购商品 651,640.51 - 1,233,900.85上海亿人通信终端有限公司 采购商品 64,102.56 - 67,472,226.72杭州智诺英特科技有限公司 采购商品 8,589.00 - -上海仪电物联技术股份有限公司 采购商品 - 116,377.79 -7.3.1.2销售商品/提供劳务情况表
关联方 交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海塞嘉电子科技有限公司 销售商品 - 27,476,895.85 6,388.89上海亿人通信终端有限公司 销售商品 - 18,928,404.32 70,321,725.15上海仪电（集团）有限公司 销售商品 - 7,435.90 -上海科技网络通信有限公司 销售商品 - 4,914.53 641.03上海仪电科学仪器股份有限公司 销售商品 - 1,415.09 -上海飞乐音响股份有限公司 销售商品 - - 1,396,800.04上海塞嘉电子科技有限公司 提供劳务 - 1,589,044.31
上海仪电物联技术股份有限公司 提供劳务 - 2,259,419.65 471,669.15上海仪电（集团）有限公司 提供劳务 - 2,245,373.16 744,083.40上海飞乐音响股份有限公司 提供劳务 - 540,814.40 1,172,437.60云赛信息（集团）有限公司 提供劳务 - 169,811.32 -上海仪电资产经营管理（集团）
提供劳务 - 42,060.00 -有限公司
上海仪电劳务有限公司 提供劳务 - 27,817.00 -上海仪电智通信息技术有限公司 提供劳务 2,460.00 - -上海亚明照明有限公司 提供劳务 173,000.00 - -7.3.2承租房屋的关联交易
关联方 交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海华鑫资产管理有限公司 房屋租赁 - 58,060.00 -
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7 关联方及关联交易(续)
7.4关联方应收应付款项
7.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应收账款：
上海塞嘉电子科技有限公司 11,225,910.16 11,316,982.48 -上海飞乐音响股份有限公司 1,290,144.34 1,570,317.53 3,017,834.84上海亚明照明有限公司 86,500.00 - -上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 - 42,060.00 -上海仪电劳务有限公司 - 27,817.00 -预付账款：
上海塞嘉电子科技有限公司 6,251,981.96 5,751,633.29 -上海华鑫资产管理有限公司 - 58,060.00 -其他应收款：
上海亿人通信终端有限公司 473,249.98 188,062.98 3,038,523.42上海华鑫资产管理有限公司 58,060.00 58,060.00 - 7.4.2公司应付关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日预收账款：
上海塞嘉电子科技有限公司 - - 1,512,791.00应付账款：
上海塞嘉电子科技有限公司 1,875,889.13 - 27,776.00上海科技网络通信有限公司 116,486.56 - -上海飞乐音响股份有限公司 13,480.00 13,480.00 13,480.00杭州智诺英特科技有限公司 8,589.00 - -上海仪电物联技术股份有限公司 - 2,100.00 - 7.5资金平台往来
本公司与关联方之间的资金平台往来如下：
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日上海仪电（集团）有限公司 154,755.25 - -本公司与关联方之间的资金平台收到利息如下：
关联方 2015年1-3月 2014年 2013年上海仪电（集团）有限公司 3,826.35 168,065.40 115,114.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,574.23 -2,635.00 183,241.10越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 - - -补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- - -资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
- - -处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- - -产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- - -整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 1,499.67 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 3,143.56 -283.83 45,810.28少数股东权益影响额（税后） - - -合计 9,430.67 -851.50 137,430.82
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5.15 13,564,487.26 13,463.958.96 14.836.160.68 5.5 7,291,048.85 7,431.248.22 5,089,190.92 5.16 100,000,000.00was;*** 29,609,115.15 30,579,023.35 163,809,620.60
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上海科技网络通信有限公司
2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1上海科技网络通信有限公司(以下简称“本公司”)成立于2000年11月30日，取得由上海市工商行政管理局宝山分局核发的注册号为 310104000182085号营业执照。公司注册地址为上海市宝山区长江西路 255号 2号楼、3号楼，法定代表人为黄金刚，经营范围：信息采集、信息加工、信息发布、经济信息服务、系统集成；计算机软件技术开发、销售、服务；计算机网络产品及其应用产品的开发、生产和销售；技术服务与咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
1.2本公司系由上海广电（集团）有限公司和上海科技投资公司共同出资成立的有限责任公司，公司成立时注册资本为人民币6亿元，其中：上海广电（集团）有限公司出资人民币5亿元，投资比例83.33%，上海科技投资公司出资人民币1亿元，投资比例16.67%。实收资本已经上海建信八达会计师事务所于2000年11月14日出具沪建八所验（2000）第047号验资报告予以验证。
1.32004年4月12日，经上海申洲会计师事务所有限公司沪申洲（2004）验字第271号验资报告验证，本公司减资人民币4.8亿元，减资后实收资本变更为人民币1.2亿元，其中：上海广电（集团）有限公司出资人民币1亿元，投资比例83.33%，上海科技投资公司出资人民币0.2亿元，投资比例16.67%。
1.42004年8月9日，经上海申洲会计师事务所有限公司沪申洲（2004）验字第544号验资报告验证，本公司增资人民币0.8亿元，增资后实收资本变更为人民币2亿元，其中：上海广电（集团）有限公司出资人民币1.6亿元，投资比例80%，上海科技投资公司出资0.4亿元，投资比例20%。
1.5 2009年 11月，上海广电（集团）有限公司将其持有的本公司80%股权全部转让给百视通新媒体股份有限公司（原名：上海广电信息产业股份有限公司）。
1.62011年12月，百视通新媒体股份有限公司（原名：上海广电信息产业股份有限公司）将其持有的本公司80%股权全部转让给上海仪电信息（集团）有限公司（2014年更名为云赛信息（集团）有限公司）。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.5外币业务和外币报表折算
3.5.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.5.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6金融工具
3.6.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.6.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.6金融工具（续）
3.6.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.6.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.6金融工具（续）
3.6.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.6.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.6.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.6.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.7应收款项
3.7.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准且单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.7.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.7.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.8存货
3.8.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.8.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用个别计价法计价。
3.8.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.8.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.9长期股权投资
3.9.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.9长期股权投资（续）
3.9.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.9.3后续计量及损益确认方法
3.9.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.9.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9长期股权投资（续）
3.9.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.9.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.9.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.9.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10固定资产
3.10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.10.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备|8-18|4-10|5.00-12.00|
|电子设备|5|4|19.20|
|办公设备|6|4|16.00|
|仪表仪器及网络设备|5-10|4-10|9.00-19.20|
|运输工具及其他|6-12|4-10|7.50-16.00|

 3.11在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.12借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.13无形资产
3.13.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.13.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.14长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.15长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.16职工薪酬
3.16.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.16.2离职后福利
3.16.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16职工薪酬（续）
3.16.2离职后福利（续）
3.16.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.16.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.16职工薪酬（续）
3.16.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.17预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.18股份支付及权益工具
3.18.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.18.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.19收入
3.19.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.19.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.19.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.20政府补助
3.20.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.20.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.21递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.22租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.22.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.22.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.23商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%、17%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|5%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

 4.2税收优惠
本公司于2011年被认定为高新技术企业，认定有效期为3年（2011年-2014年），2014年复审通过仍被认定为高新技术企业，认定有效期为3年（2014年-2017年），报告期内企业所得税按优惠税率15%征收。
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5 财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 193.00 244.00 2,027.76银行存款 12,930,147.21 17,815,721.89 152,293,749.12其他货币资金 - - -合计 12,930,340.21 17,815,965.89 152,295,776.88其中：存放在境外的总额 - - - 5.2应收账款
5.2.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -账款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收 8,169,784.24 100.00 94,920.00 1.16 8,074,864.24 4,555,505.79 100.00 87,420.00 1.92 4,468,085.79账款
组合2：不计提坏账准
- - - - - - - - - -备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - - - - - - -收账款
合计 8,169,784.24 100.00 94,920.00 1.16 8,074,864.24 4,555,505.79 100.00 87,420.00 1.92 4,468,085.792013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收 5,212,243.20 100.00 - - 5,212,243.20
账款
组合2：不计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 5,212,243.20 100.00 - - 5,212,243.20
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5 财务报表项目附注(续)
5.2应收账款(续)
5.2.2按组合计提坏账准备的应收账款
5.2.2.1组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 7,853,384.24 - -1至2年 316,400.00 94,920.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 8,169,784.24 94,920.00
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 4,264,105.79 - -1至2年 291,400.00 87,420.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 4,555,505.79 87,420.00
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 5,212,243.20 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 5,212,243.20 -
5.2.3本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.2.4应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%）江苏东大金智信息系统有限公司 客户 1,355,362.23 1年以内 16.59%百视通网络电视技术发展有限责任公司 客户 1,015,000.00 1年以内 12.42%上海索高计算机科技发展有限公司 客户 636,000.00 1年以内 7.78%上海李宁体育用品电子商务有限公司 客户 507,200.00 1年以内 6.21%上海仪电（集团）有限公司 客户 495,652.00 1年以内 6.07%合计 4,009,214.23 49.07%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.3预付款项
5.3.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 494,697.05 100.00 - -2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 10,303.20 100.00
5.3.2预付账款余额单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 占预付账款总额比例（%）关系
上海国际节能环保发展有限公司 房产出租方 267,365.05 1年以内 54.05上海杰森室内装饰设计工程有限公司 装修承包 107,900.00 1年以内 21.81上海华鑫物业管理顾问有限公司 房产出租方 103,461.00 1年以内 20.91上海集利信息科技有限公司 供应商 15,971.00 1年以内 3.23合计 494,697.05 100.00 5.3.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款
5.4.1其他应收款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 - - - - - - - - - -款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的其他应 899,736.80 65.02 565,707.00 62.87 334,029.80 945,295.45 66.13 565,707.00 59.84 379,588.45收款
组合2：不计提坏账准
484,135.00 34.98 - - 484,135.00 484,135.00 33.87 - - 484,135.00备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - - - - - - -应收款
合计 1,383,871.80 100.00 565,707.00 40.88 818,164.80 1,429,430.45 100.00 565,707.00 39.58 863,723.452013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的其他应 1,229,005.80 71.74 511,034.40 41.58 717,971.40
收款
组合2：不计提坏账准
484,135.00 28.26 - - 484,135.00
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合计 1,713,140.80 100.00 511,034.40 29.83 1,202,106.40
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款(续)
5.4.2按组合计提坏账准备的其他应收款
5.4.2.1组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 253,370.80 - -1至2年 - - 30%2至3年 161,318.00 80,659.00 50%3年以上 485,048.00 485,048.00 100%合计 899,736.80 565,707.00
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 298,929.45 - -1至2年 - - 30%2至3年 161,318.00 80,659.00 50%3年以上 485,048.00 485,048.00 100%合计 945,295.45 565,707.00
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 12,989.80 - -1至2年 662,118.00 198,635.40 30%2至3年 482,998.00 241,499.00 50%3年以上 70,900.00 70,900.00 100%合计 1,229,005.80 511,034.40
5.4.2.2组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
单位名称
账面余额 账龄 不计提坏账准备理由百视通新媒体股份有限公司 484,135.00 1至2年 租房押金，可全额收回。
2014年12月31日
单位名称
账面余额 账龄 不计提坏账准备理由百视通新媒体股份有限公司 484,135.00 1至2年 租房押金，可全额收回。
2013年12月31日
单位名称
账面余额 账龄 不计提坏账准备理由百视通新媒体股份有限公司 484,135.00 1年以内 租房押金，可全额收回。
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5.4其他应收款(续)
5.4.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额租房押金 643,303.00 643,303.00保证金 602,089.45 636,179.45备用金 4,800.00 4,800.00押金 17,998.00 16,948.00暂支款 40,000.00 55,800.00中标服务费 8,281.35 5,000.00其他 67,400.00 67,400.00合计 1,383,871.80 1,429,430.45款项性质 2013年12月31日账面余额
租房押金 643,303.00
保证金 967,700.00
备用金 4,800.00
押金 27,448.00
暂支款 2,489.80
其他 67,400.00
合计 1,713,140.80
5.4.4本报告期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.5其他应收款余额前五名单位情况
名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例（%）百视通新媒体股份有限公司 房东 484,135.00 1至2年 14.69%上海国际节能环保发展有限公司 房东 330,000.00 3年以上 34.98%江苏东大金智信息系统有限公司 客户 203,239.45 1年以内 23.85%上海华鑫物业管理顾问有限公司 房东 159,168.00 2至3年 11.50%宁海市财政局(政府采购资金专户) 客户 68,850.00 3年以上 4.98%合计 1,245,392.45 90.00% 5.5其他流动资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日仪电资金平台 296,449.32 - -进项税留抵额 6,994,599.53 7,431,248.22 5,089,190.92 7,291,048.85 7,431,248.22 5,089,190.92
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.6固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 216,589,422.96 39,506,648.39 39,555,448.39 216,540,622.96其中：机器设备 88,882,532.17 23,367,285.84 14,626,251.24 97,623,566.77电子设备 87,824,452.68 14,626,251.24 24,923,397.15 77,527,306.77办公设备 2,838,205.35 - - 2,838,205.35仪表仪器及网络设备 36,066,524.20 1,513,111.31 5,800.00 37,573,835.51运输工具及其他 977,708.56 - - 977,708.56二、累计折旧合计 68,397,510.41 4,802,654.11 45,187.15 73,154,977.37其中：机器设备 27,324,741.62 1,162,082.82 - 28,486,824.44电子设备 26,060,519.03 2,933,620.79 40,402.00 28,953,737.82办公设备 1,161,461.13 120,640.92 - 1,282,102.05仪表仪器及网络设备 13,214,730.80 558,971.00 4,785.15 13,768,916.65运输工具及其他 636,057.83 27,338.58 - 663,396.41三、账面净值合计 148,191,912.55 143,385,645.59其中：机器设备 61,557,790.55 69,136,742.33电子设备 61,763,933.65 48,573,568.95办公设备 1,676,744.22 1,556,103.30仪表仪器及网络设备 22,851,793.40 23,804,918.86运输工具及其他 341,650.73 314,312.15四、减值准备合计 5,219,259.36 - 1,522.85 5,217,736.51其中：机器设备 787,735.74 - - 787,735.74电子设备 113,379.50 - 798.00 112,581.50办公设备 1,260.00 - - 1,260.00仪表仪器及网络设备 4,316,884.12 - 724.85 4,316,159.27运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 142,972,653.19 138,167,909.08其中：机器设备 60,770,054.81 68,349,006.59电子设备 61,650,554.15 48,460,987.45办公设备 1,675,484.22 1,554,843.30仪表仪器及网络设备 18,534,909.28 19,488,759.59运输工具及其他 341,650.73 314,312.15
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5.6固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 157,100,095.63 59,850,819.13 361,491.80 216,589,422.96其中：机器设备 73,973,256.84 14,909,275.33 - 88,882,532.17电子设备 57,792,031.01 30,353,663.47 321,241.80 87,824,452.68办公设备 2,849,605.35 - 11,400.00 2,838,205.35仪表仪器及网络设备 21,507,493.87 14,587,880.33 28,850.00 36,066,524.20运输工具及其他 977,708.56 - - 977,708.56二、累计折旧合计 54,807,235.83 13,783,027.54 192,752.96 68,397,510.41其中：机器设备 23,810,312.18 3,514,429.44 - 27,324,741.62电子设备 17,276,112.19 8,943,195.18 158,788.34 26,060,519.03办公设备 689,727.45 482,563.68 10,830.00 1,161,461.13仪表仪器及网络设备 12,504,380.50 733,484.92 23,134.62 13,214,730.80运输工具及其他 526,703.51 109,354.32 - 636,057.83三、账面净值合计 102,292,859.80 148,191,912.55其中：机器设备 50,162,944.66 61,557,790.55电子设备 40,515,918.82 61,763,933.65办公设备 2,159,877.90 1,676,744.22仪表仪器及网络设备 9,003,113.37 22,851,793.40运输工具及其他 451,005.05 341,650.73四、减值准备合计 5,234,369.56 - 15,110.20 5,219,259.36其中：机器设备 787,735.74 - - 787,735.74电子设备 124,216.82 - 10,837.32 113,379.50办公设备 1,260.00 - - 1,260.00仪表仪器及网络设备 4,321,157.00 - 4,272.88 4,316,884.12运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 97,058,490.24 142,972,653.19其中：机器设备 49,375,208.92 60,770,054.81电子设备 40,391,702.00 61,650,554.15办公设备 2,158,617.90 1,675,484.22仪表仪器及网络设备 4,681,956.37 18,534,909.28运输工具及其他 451,005.05 341,650.73
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.7在建工程
5.7.1在建工程情况
2015年3月31日
工程项目
账面余额 减值准备 账面净值长江西路云计算中心高压室改造装修工程 39,693.00 - 39,693.00SVA地块信息管线工程 615,000.00 615,000.00 -河南中路99号华东电力设计院管线工程 46,200.00 - 46,200.00光电子园区管线设计工程 30,000.00 30,000.00 -虹漕路先进半导体有限公司光缆接入工程 3,350.42 - 3,350.42待安装固定资产 1,738,432.03 - 1,738,432.03合计 2,472,675.45 645,000.00 1,827,675.452014年12月31日
工程项目
账面余额 减值准备 账面净值SVA地块信息管线工程 615,000.00 615,000.00 -河南中路99号华东电力设计院管线工程 46,200.00 - 46,200.00光电子园区管线设计工程 30,000.00 30,000.00 -虹漕路先进半导体有限公司光缆接入工程 2,789.74 - 2,789.74待安装固定资产 598,935.65 - 598,935.65合计 1,292,925.39 645,000.00 647,925.392013年12月31日
工程项目
账面余额 减值准备 账面净值SVA地块信息管线工程 615,000.00 615,000.00 -河南中路99号华东电力设计院管线工程 46,200.00 - 46,200.00光电子园区管线设计工程 30,000.00 30,000.00 -长江西路数据中心项目 6,890,856.96 - 6,890,856.96凯乐大厦主干光缆区移位工程 25,384.62 25,384.62长江西路数据中心电力设施工程 141,509.43 - 141,509.43待安装固定资产 108,635.05 - 108,635.05其他工程 18,835.87 - 18,835.87合计 7,876,421.93 645,000.00 7,231,421.93 5.8工程物资
项目 2015年3月31日 2014年12月31日网络通讯物资 53,482.33 58,761.87项目 2013年12月31日
网络通讯物资 67,272.98
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.9长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因2015年3月31日
租赁房装修 29,556,458.44 - 2,156,136.99 - 27,400,321.45
合计 29,556,458.44 - 2,156,136.99 - 27,400,321.45
2014年12月31日
租赁房装修 22,690,456.05 14,716,042.16 7,850,039.77 - 29,556,458.44
合计 22,690,456.05 14,716,042.16 7,850,039.77 - 29,556,458.44
2013年12月31日
租赁房装修 1,952,576.61 25,163,218.17 4,425,338.73 - 22,690,456.05
合计 1,952,576.61 25,163,218.17 4,425,338.73 - 22,690,456.05
5.10递延所得税资产
5.10.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 6,523,363.51 978,504.53 6,517,386.36 977,607.95未支付职工薪酬 1,901,391.62 285,208.74 3,064,567.81 459,685.17 8,424,755.13 1,263,713.27 9,581,954.17 1,437,293.122013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,390,403.96 958,560.59
未支付职工薪酬 1,886,929.77 283,039.47
8,277,333.73 1,241,600.06
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.11应付账款
5.11.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 27,659,744.97 95.68 31,136,662.12 88.73
1年以上 1,249,014.66 4.32 3,954,473.77 11.27
合计 28,908,759.63 100.00 35,091,135.89 100.00
2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 30,883,611.65 95.97
1年以上 1,297,330.30 4.03
合计 32,180,941.95 100.00
5.11.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或
关联方款项。
5.12预收款项
5.12.1预收款项按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,943,986.94 100.00 6,549,690.17 100.00
1年以上 - - - -
合计 2,943,986.94 100.00 6,549,690.17 100.00
2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 6,484,850.27 100.00
1年以上 - -
合计 6,484,850.27 100.00
5.12.2本报告期末预收款项中，预收持本公司20%表决权股份的股东上海科技投资公
司款项708元，详见本附注7.4。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.13应付职工薪酬
5.13.1应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、短期薪酬 3,064,567.81 4,127,545.81 5,290,722.00 1,901,391.62二、离职后福利-设定提存计划 - 515,536.20 515,536.20 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 3,064,567.81 4,643,082.01 5,806,258.20 1,901,391.62项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 1,886,929.77 17,705,658.92 16,528,020.88 3,064,567.81二、离职后福利-设定提存计划 - 2,069,327.30 2,069,327.30 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 1,886,929.77 19,774,986.22 18,597,348.18 3,064,567.81 5.13.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 3,049,594.54 3,288,158.80 4,474,424.83 1,863,328.512.职工福利费 - 10,534.00 10,534.00 -3.社会保险费 - 283,451.70 283,451.70 -其中：1.医疗保险费 - 249,597.40 249,597.40 -2.工伤保险费 - 11,475.80 11,475.80 -3.生育保险费 - 22,378.50 22,378.50 -4.住房公积金 - 376,622.00 376,622.00 -5.工会经费和职工教育经费 14,973.27 104,628.31 81,538.47 38,063.116.短期带薪缺勤 - 64,151.00 64,151.00 -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 3,064,567.81 4,127,545.81 5,290,722.00 1,901,391.62项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 1,870,299.31 13,992,682.44 12,813,387.21 3,049,594.542.职工福利费 - 112,389.10 112,389.10 -3.社会保险费 - 1,137,544.80 1,137,544.80 -其中：1.医疗保险费 - 1,001,693.10 1,001,693.10 -2.工伤保险费 - 46,064.00 46,064.00 -3.生育保险费 - 89,787.70 89,787.70 -4.住房公积金 - 1,456,142.00 1,456,142.00 -5.工会经费和职工教育经费 16,630.46 460,459.58 462,116.77 14,973.276.短期带薪缺勤 - 546,117.00 546,117.00 -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - 324.00 324.00 -合计 1,886,929.77 17,705,658.92 16,528,020.88 3,064,567.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.13应付职工薪酬(续)
5.13.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.基本养老保险 - 481,968.60 481,968.60 -2.失业保险费 - 33,567.60 33,567.60 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 515,536.20 515,536.20 -项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 - 1,934,645.90 1,934,645.90 -2.失业保险费 - 134,681.40 134,681.40 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 2,069,327.30 2,069,327.30 - 5.14应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日营业税 - - 181,325.16城市维护建设税 - - 29,292.80教育费附加 - - 5,439.76地方教育费附加 - - 3,626.50企业所得税 519,936.25 208,854.42 -个人所得税 141,594.15 70,141.59 82,754.88河道管理费 - - 1,813.24合计 661,530.40 278,996.01 304,252.34
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5.15其他应付款
5.15.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,265,363.73 16.70 3,241,492.53 24.081年以上 11,299,123.53 83.30 10,222,466.43 75.92合计 13,564,487.26 100.00 13,463,958.96 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 4,290,967.13 28.92
1年以上 10,545,193.55 71.08
合计 14,836,160.68 100.00
5.15.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日预提费用 9,524,381.80 9,524,381.80 11,638,743.15项目经费 3,321,750.00 3,201,750.00 2,828,750.00代扣代缴款 85,681.80 79,153.50 76,283.80押金 152,678.53 153,678.53 153,978.53暂收款 394,441.00 394,441.00 89,441.00其他 85,554.13 110,554.13 48,964.20合计 13,564,487.26 13,463,958.96 14,836,160.68 5.15.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.16一年内到期的非流动负债
项目 2015年3月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款 - -项目 2013年12月31日
一年内到期的长期借款 100,000,000.00
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5.17实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例云赛信息(集团)有限公司 160,000,000.00 80% - - 160,000,000.00 80%上海科技投资公司 40,000,000.00 20% - - 40,000,000.00 20% 200,000,000.00 100% - - 200,000,000.00 100%2013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例云赛信息(集团)有限公司 160,000,000.00 80% - - 160,000,000.00 80%上海科技投资公司 40,000,000.00 20% - - 40,000,000.00 20% 200,000,000.00 100% - - 200,000,000.00 100% 5.18资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日资本溢价 2,344,739.67 - - 2,344,739.67合计 2,344,739.67 - - 2,344,739.67项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价 2,344,739.67 - - 2,344,739.67合计 2,344,739.67 - - 2,344,739.67 5.19未分配利润
2015年 提取或分 提取或分 提取或分项目 2014年 2013年
1-3月 配比例 配比例 配比例调整前上年末未分配利润
-55,540,973.15 -65,939,012.82 -73,047,796.67
调整年初未分配利润(调增
- - -
+，调减-)
调整后年初未分配利润
-55,540,973.15 -65,939,012.82 -73,047,796.67
加：本年归属于公司所有者
3,538,294.36 10,398,039.67 7,108,783.85
的净利润
减：提取法定盈余公积
- - 10% - 10%提取任意盈余公积
- - -
应付普通股股利
- - -
转作股本的普通股股利
- - -
年末未分配利润
-52,002,678.79 -55,540,973.15 -65,939,012.82
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.20营业收入及营业成本
5.20.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务收入 45,014,825.93 139,026,422.33 110,332,224.88
其他业务收入 - - -
合计 45,014,825.93 139,026,422.33 110,332,224.88
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务成本 33,371,311.91 95,908,952.30 72,360,961.11
其他业务成本 - - -
合计 33,371,311.91 95,908,952.30 72,360,961.11
5.20.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
中企网络通信技术有限公司 9,278,218.10 20.61%
上海宽惠网络科技有限公司 2,797,318.70 6.21%
上海信天通信有限公司 1,542,454.67 3.43%
江苏东大金智信息系统有限公司 1,489,409.12 3.31%
太平洋电信（深圳）有限公司 1,347,169.80 2.99%
合计 16,454,570.39 36.55%
2014年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
中企网络通信技术有限公司 14,271,747.52 10.27%
上海宽惠网络科技有限公司 7,646,170.18 5.50%
光明食品（集团）有限公司 6,870,733.90 4.94%
上海华东电脑系统工程有限公司 5,144,534.84 3.70%
上海信天通信有限公司 4,620,984.31 3.32%
合计 38,554,170.75 27.73%
2013年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
上海宽惠网络科技有限公司 4,473,465.00 4.05%
上海信天通信有限公司 4,338,542.00 3.93%
百视通网络电视技术发展有限责任公司 4,300,000.00 3.90%
太平洋电信（深圳）有限公司广州分公司 2,640,000.00 2.39%
中国石油天然气管道通信电力工程总公司 2,470,520.00 2.24%
合计 18,222,527.00 16.52%
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5.21营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 - 1,062,438.41 2,054,863.13城市维护建设税 - 32,895.38 102,743.15教育费附加 - 31,873.15 61,645.89地方教育费附加 - 21,248.76 41,097.26合计 - 1,148,455.70 2,260,349.43 5.22销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 987,445.00 3,527,178.90 3,551,694.01办公费 399.00 8,945.41 33,709.40差旅费 29,601.50 244,068.72 315,180.25业务招待费 99,966.17 465,385.18 481,359.55宣传费 8,601.89 274,722.55 956,218.97折旧费 7,291.11 28,474.37 25,164.61通讯费 9,777.70 53,492.33 73,820.68会务费 - - 18,897.00代理服务费 1,479,909.83 2,716,389.05 2,460,886.39低值易耗品 - 548.00 89.00其他 - 2,772.90 4,293.00合计 2,622,992.20 7,321,977.41 7,921,312.86
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5.23管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 2,464,494.91 10,759,250.02 9,175,421.91董事会费 - 43,739.25 25,087.00办公费 103,009.19 358,722.56 503,369.94差旅费 148,356.00 794,131.72 687,739.03折旧费 58,032.27 230,609.49 194,766.83保险费 6,880.51 47,417.05 22,991.47通讯费 32,101.23 139,942.53 134,516.90税金 - 8,782.00 2,221.00河道费 - 10,624.39 20,548.65水电费 22,503.41 62,058.12 64,536.74租赁费 246,711.00 981,538.00 955,008.00修理费 10,404.13 37,351.63 28,711.86物料消耗 27,830.50 84,825.39 28,211.79业务招待费 74,820.32 349,878.50 398,967.21会务费 - 15,502.02 112,608.00咨询费 10,000.00 168,959.00 193,314.97研发费 1,328,128.14 11,927,103.81 10,189,691.06招聘费 14,905.66 48,271.70 5,800.00保安费 234,900.00 1,257,160.46 1,069,879.66低值易耗品 - 39,364.85 11,012.21误餐费 109,926.00 456,572.90 434,777.06其他 45,333.61 299,953.88 84,267.14合计 4,938,336.88 28,121,759.27 24,343,448.43 5.24财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - - -减:利息收入 111,525.40 2,719,557.04 3,632,384.89利息净支出 -111,525.40 -2,719,557.04 -3,632,384.89汇兑损失 - - -减:汇兑收益 - - -汇兑净损失 - - -银行手续费 2,914.30 13,271.61 11,678.21其他 - - -合计 -108,611.10 -2,706,285.43 -3,620,706.68
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5.25资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度坏账损失 7,500.00 142,092.60 289,635.12合计 7,500.00 142,092.60 289,635.12 5.26营业外收入
5.26.1营业外收入分类披露
计入当期非 计入当期非经2015年
项目 经常性损益 2014年度 常性损益的金1-3月
的金额 额政府补助 - - 1,402,359.00 1,402,359.00其他 - - 1,000.19 1,000.19合计 - - 1,403,359.19 1,403,359.19计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
政府补助 283,799.00 283,799.00
其他 - -
合计 283,799.00 283,799.00
5.26.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2014年度 与资产相关/收益相关宝山区淞南镇产业发展财政扶持金 1,370,000.00 与收益相关
职工培训财政补贴 32,359.00 与收益相关
合计 1,402,359.00
补助项目 2013年度 与资产相关/收益相关宝山区淞南镇产业发展财政扶持金 270,000.00 与收益相关
职工培训财政补贴 13,799.00 与收益相关
合计 283,799.00
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5.27营业外支出
计入当期非 计入当期非经2015年
项目 经常性损益 2014年度 常性损益的金1-3月
的金额 额固定资产处置损失 2,090.00 2,090.00 78,628.64 78,628.64其他 - - 3,000.00 3,000.00合计 2,090.00 2,090.00 81,628.64 81,628.64计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
固定资产处置损失 - -
其他 - -
合计 - -
5.28所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度递延所得税 173,579.85 -195,693.06 -47,760.24按税法及相关规定计算的当期所得税 469,331.83 208,854.42 -合计 642,911.68 13,161.36 -47,760.24
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5.29现金流量表项目注释
5.29.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度金融机构利息收入 111,525.40 2,719,557.04 3,632,384.89搬家安置补偿 - - 1,180,000.00政府补助 120,000.00 4,178,359.00 3,557,149.00其他 - 1,000.19 510,373.30合计 321,525.40 6,898,916.23 8,879,907.19 5.29.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度退保证金、押金 - - 1,600,000.00售后服务费 - - 1,130,424.66搬家安置费 - 2,114,361.35 1,732,162.30安保费 234,900.00 1,257,160.46 1,069,879.66办公费 103,408.19 367,667.97 537,079.34差旅费 177,957.50 1,038,200.44 1,002,919.28代理服务费 1,479,909.83 2,716,389.05 2,460,886.39通讯费 41,878.93 193,434.86 208,337.58误餐费 109,926.00 456,572.90 434,777.06宣传费 8,601.89 274,722.55 956,218.97研发费 594,909.28 11,109,749.21 12,130,972.58业务招待费 174,786.49 815,263.68 880,326.76咨询费 10,000.00 168,959.00 193,314.97租赁费 246,711.00 981,538.00 955,008.00其他 399,842.04 70,819.71 467,043.06合计 3,582,831.15 21,564,839.18 25,759,350.61
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5 财务报表项目附注(续)
5.30现金流量表补充资料
5.30.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,538,294.36 10,398,039.67 7,108,783.85加：资产减值准备 7,500.00 142,092.60 289,635.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,802,654.11 13,783,027.54 11,338,974.12物资产折旧
无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 2,156,136.99 7,850,039.77 4,425,338.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,090.00 78,628.64 -的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 173,579.85 -195,693.06 -47,760.24递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - -存货的减少（增加以“-”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,063,416.85 950,750.96 -4,049,542.93经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -727,127.32 40,156.53 -7,832,981.35其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 5,889,711.14 33,047,042.65 11,232,447.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 12,930,340.21 17,815,965.89 152,295,776.88减：现金的年初余额 17,815,965.89 152,295,776.88 169,808,612.64加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -4,885,625.68 -134,479,810.99 -17,512,835.76
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5 财务报表项目附注(续)
5.30现金流量表补充资料（续）
5.30.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金
其中：库存现金 193.00 244.00 2,027.76可随时用于支付的银行存款 12,930,147.21 17,815,721.89 152,293,749.12可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 12,930,340.21 17,815,965.89 152,295,776.88
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6 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
6.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
6.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
6.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
6.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例(%) (%)
云赛信息（集团）
上海 信息服务 60,000万元 80% 80%
有限公司
本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司
7.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海科技投资公司 持20%股份股东
上海亚明照明有限公司 同受一方最终控制
上海仪电智能电子有限公司 同受一方最终控制
上海宝通汎球电子有限公司 同受一方最终控制
上海仪电（集团）有限公司中央研究院 同受一方最终控制
上海仪电电子（集团）有限公司 同受一方最终控制
上海国际节能环保发展有限公司 同受一方最终控制
上海华鑫物业管理顾问有限公司 同受一方最终控制
上海仪电物联技术股份有限公司 同受一方最终控制
上海云赛创业投资有限公司 同受一方最终控制
华鑫证券有限责任公司 同受一方最终控制
华鑫置业（集团）有限公司 同受一方最终控制
上海华鑫股份有限公司 同受一方最终控制
上海仪电电子股份有限公司 同受一方最终控制
上海仪电商社有限公司 同受一方最终控制
上海亿人通信终端有限公司 同受一方最终控制
上海广电电子科技有限公司 同受一方最终控制
上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 同受一方最终控制
上海仪电显示材料有限公司 同受一方最终控制
上海南洋万邦软件技术有限公司 同受一母公司控制
上海仪电信息网络有限公司 同受一母公司控制
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7 关联方及关联交易(续)
7.3关联交易情况
7.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
7.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电信息网络有限公司 采购商品 - 273,584.91 -上海南洋万邦软件技术有限公司 采购商品 - 2,393.16 121,952.14关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海亿人通信终端有限公司 接受劳务 - - 1,237,287.28上海南洋万邦软件技术有限公司 接受劳务 209,889.62 537,687.74 327,798.11 7.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 宽带信息费 448,141.83 2,582,519.89 1,177,122.00上海仪电（集团）有限公司 销售商品 - 6,837.61 -云赛信息（集团）有限公司 宽带信息费 - 331,811.32 162,000.00华鑫证券有限责任公司 宽带信息费 554,433.98 2,233,089.15 1,074,761.00华鑫证券有限责任公司 销售商品 - 378,621.36 -华鑫置业（集团）有限公司 宽带信息费 97,452.00 1,113,825.33 1,464,090.00华鑫置业（集团）有限公司 销售商品 - 38,461.54 89,743.59上海仪电电子（集团）有限公司 宽带信息费 19,811.31 156,698.09 445,884.00上海仪电电子（集团）有限公司 销售商品 - 170,360.69 -上海仪电电子股份有限公司 宽带信息费 20,235.84 237,213.56 -上海仪电电子股份有限公司 销售商品 - - 1,681,521.36上海广电电子科技有限公司 宽带信息费 9,056.61 83,733.76 67,300.00上海华鑫物业管理顾问有限公司 宽带信息费 5,714.32 21,568.08 333,500.00上海华鑫股份有限公司 宽带信息费 11,320.75 46,867.50 48,000.00上海亿人通信终端有限公司 宽带信息费 1,132.08 4,664.16 1,200.00上海亚明照明有限公司 宽带信息费 2,360.94 29,434.94 8,917.00上海仪电物联技术股份有限公司 宽带信息费 22,641.00 93,284.04 48,000.00上海宝通汎球电子有限公司 销售商品 651,640.51 - 1,233,900.88上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 宽带信息费 5,660.38 23,320.76 24,000.00上海仪电显示材料有限公司 宽带信息费 13,584.91 55,969.82 60,000.00上海仪电（集团）有限公司中央研究院 销售商品 854,700.90 936,998.32 -上海仪电（集团）有限公司中央研究院 宽带信息费 7,000.00 74,000.00 -上海仪电智能电子有限公司 宽带信息费 31,528.52 26,177.98 8,481.00上海仪电信息网络有限公司 宽带信息费 121,311.32 - -上海仪电商社有限公司 宽带信息费 5,660.38 23,320.76 24,000.00上海云赛创业投资有限公司 宽带信息费 20,094.34 24,367.91 52,083.00
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7 关联方及关联交易(续)
7.3关联交易情况(续)
7.3.2承租房屋的关联交易
关联交易内
关联方 2015年1-3月 2014年度 2013年度容
上海华鑫物业管理顾问有限公司 承租房产 246,711.00 987,538.00 955,008.00上海国际节能环保发展有限公司 承租房产 1,077,774.33 3,927,771.96 3,927,771.96 7.3.3收到资金平台利息
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 资金平台结息 1,721.13 1,160,759.76 1,195,231.75
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7 关联方及关联交易(续)
7.4关联方应收应付款项
7.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2015年3月31日 2013年12月31日应收账款
上海仪电物联技术股份有限公司 - 96,000.00 96,000.00上海云赛创业投资有限公司 - - 2,100.00上海亚明照明有限公司 15,000.00 15,000.00 8,917.00上海仪电智能电子有限公司 20,296.00 5,733.00 -上海仪电（集团）有限公司 495,652.00 - -上海宝通汎球电子有限公司 116,486.56 - -上海仪电（集团）有限公司中央研
276,000.00 276,000.00 -究院
上海仪电电子（集团）有限公司 266,400.00 266,400.00 266,400.00预付账款
上海国际节能环保发展有限公司 267,365.05 - -其他应收款
上海国际节能环保发展有限公司 360,000.00 330,000.00 830,000.00上海华鑫物业管理顾问有限公司 159,168.00 159,168.00 159,168.00 7.4.2公司应付关联方款项
关联方 2015年3月31日 2015年3月31日 2013年12月31日应付账款
上海国际节能环保发展有限公司 - - 302,495.17上海仪电信息网络有限公司 - - -预收账款
华鑫证券有限责任公司 - 160,279.00 117,400.00华鑫置业（集团）有限公司 48,726.00 97,452.00 -上海华鑫股份有限公司 3,774.00 3,774.00 4,000.00上海华鑫物业管理顾问有限公司 18,443.00 564.00 -上海科技投资公司 708.00 5,567.00 4,290.00上海仪电物联技术股份有限公司 22,641.00 45,282.00 48,000.00上海仪电智能电子有限公司 8,646.00 - -上海仪电电子股份有限公司 - 11,846.00 -上海仪电电子（集团）有限公司 - - 59,797.00 7.5资金平台往来
本公司与关联方之间的资金平台往来如下：
关联方 2015年3月31日 2015年3月31日 2013年12月31日上海仪电电子（集团）有限公司 296,449.32 - -
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8 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-2,090.00 -78,628.64 -备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返
- - -还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 - 1,402,359.00 283,799.00定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- - -费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - - -资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- - -部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- - -日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- - -益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- - -产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -1,999.81 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 -313.50 198,709.58 42,569.85少数股东权益影响额（税后） - - -合计 -1,776.50 1,123,020.97 241,229.15
2013^m, 2014tt&R 2015^ 1-3^M^-^3
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1 公司基本情况
上海仪电科学仪器股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于2011年，系由上海仪电控股（集团）公司（后更命名为上海仪电（集团）有限公司）（以下简称“仪电集团”）、上海精密科学仪器有限公司（以下简称“上海精科”）和自然人股东共同出资设立，后经历次股权转让及增资后，注册资本为 2,704.14万元。经上海市工商行政管理局登记注册的企业法人单位，注册地址为上海市嘉定区安亭镇米泉路 111号 2幢 101室；法定代表人：倪子泓；企业法人营业执照注册号310000000106901。
公司成立时仪电集团认缴注册资本为1400万元，出资比例56%，上海精科认缴注册资本800万元，出资比例32%，其余自然人股东认缴注册资本300万元，出资比例为12%。
2012年 4月 30日公司原控股股东仪电集团与上海仪电电子（集团）有限公司（以下简称“仪电电子”）签订《国有股权划转协议》，将其所持有的本公司56%股权划转予仪电电子；2012年12月6日公司原参股股东上海精科与仪电电子签订《国有股权划转协议》，将其所持有的本公司32%股权划转予仪电电子，公司相关工商变更手续已经完成。
2014年12月25日，经公司股东会决议，对本公司注册资本进行增资，增资后的注册资本为2,704.14万元。其中仪电电子增资2200万元，占比81.36%，自然人股东增资375.63万元，占比13.89%，库存股增资128.51，占比4.75%。
经营范围：仪器仪表、计量器具及电子元器件的销售，计算机系统集成、计算机软件开发及销售，从事货物进出口及技术进出口业务，仪器仪表（涉及计量器具的，取得许可证后方可从事经营活动）的生产（限分支机构经营），仪器仪表系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.10长期股权投资
3.10.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3后续计量及损益确认方法
3.10.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.10.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10长期股权投资（续）
3.10.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.10.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.10.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.10.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5|4.75|

 3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.12.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|50|0|2.00|
|机器设备|5-10|5|9.50-19.00|
|电子设备|3|5|31.67|
|办公设备|5|5|19.00|
|仪表仪器及网络设备|3-5|5|19.00-31.67|
|运输工具及其他|4-10|4-5|9.50-24.00|

 3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
3.15.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.2离职后福利（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.21收入
3.21.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.21.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.21.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.22政府补助
3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.25商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%，17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1%，5%，7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|12.5%，15%，25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|上海仪电科学仪器股份有限公司|12.5%|
|上海仪表（集团）公司供销公司|25%|
|上海雷磁环保工程有限公司|15%，25%|
|上海雷磁传感器科技有限公司|25%|
|上海仪电物理光学仪器有限公司|15%|

4.2税收优惠及批文
上海仪电科学仪器股份有限公司获得由上海市经济和信息化委员会颁发的软件企业认定证书，证书编号沪R-2012-0335，自2011年享有企业所得税两免三减半的优惠政策。
上海雷磁环保工程有限公司于 2012年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GF201231000389，有效期为三年（2012年-2014年），2013年-2014年企业所得税按优惠税率15%征收。
上海仪电物理光学仪器有限公司于 2013年被被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR201331000214，有效期为三年（2013年-2015年），报告期内企业所得税按优惠税率15%征收。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 226,996.30 116,857.07 67,190.97银行存款 35,469,928.48 70,122,976.22 78,445,055.10其他货币资金 - - -合计 35,696,924.78 70,239,833.29 78,512,246.07其中：存放在境外的总额 - - - 5.2应收账款
5.2.1应收账款种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 29,134,856.30 100.00 550,677.54 1.89 28,584,178.76 19,388,741.91 100.00 576,266.94 2.97 18,812,474.97应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 29,134,856.30 100.00 550,677.54 1.89 28,584,178.76 19,388,741.91 100.00 576,266.94 2.97 18,812,474.972013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 26,765,164.31 100.00 602,206.49 2.25 26,162,957.82
应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 26,765,164.31 100.00 602,206.49 2.25 26,162,957.82
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款(续)
5.2.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 27,674,081.69 - -1至2年 1,204,173.86 361,252.16 30%2至3年 134,350.75 67,175.38 50%3年以上 122,250.00 122,250.00 100%合计 29,134,856.30 550,677.54
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 17,842,669.30 - -1至2年 1,289,471.86 386,841.56 30%2至3年 134,350.75 67,175.38 50%3年以上 122,250.00 122,250.00 100%合计 19,388,741.91 576,266.94
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 25,020,246.04 - -1至2年 1,622,668.27 486,800.49 30%2至3年 13,688.00 6,844.00 50%3年以上 108,562.00 108,562.00 100%合计 26,765,164.31 602,206.49
5.2.3本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.2.4应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）中国中原对外工程有限公司 客户 1,872,225.98 1年以内 6.43杭州科晓化工仪器设备有限公司 客户 1,206,471.50 1年以内 4.14上海圣科仪器设备有限公司 客户 1,012,420.65 1年以内 3.47上海米青科实业有限公司 客户 960,313.00 1年以内 3.30上海市嘉定区水务局 客户 839,500.00 1年以内 2.88合计 5,890,931.13 20.22
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3预付账款
5.3.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
11,969,156.59 86.41 9,974,431.74 78.971-2年
1,874,748.06 13.53 2,473,402.26 19.582-3年
- - 175,971.94 1.393年以上
7,770.00 0.06 7,770.00 0.06合计
13,851,674.65 100.00 12,631,575.94 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
9,930,314.98 76.91
1-2年
1,922,773.11 14.89
2-3年
58,090.00 0.45
3年以上
1,000,000.00 7.75
合计
12,911,178.09 100.00
5.3.2预付账款余额前五名单位情况
与本公 占预付账款总额单位名称 金额 年限
司关系 比例（%）1年以内5,224,701.07,
上海锦蒙自动化控制设备有限公司 供应商 5,384,981.87 38.881-2年160,280.80
物仪自动化设备中心 供应商 2,290,066.90 1年以内 16.53上海丽森自动化科技有限公司 供应商 1,067,061.58 1年以内 7.70杭州鼎利环保科技有限公司 供应商 824,965.50 1年以内 5.96安徽苏源电气有限公司 供应商 597,340.00 1年以内 4.31合计 10,164,415.85 73.38 5.3.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款
5.4.1其他应收款按种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 2,699,932.68 100.00 - - 2,699,932.68 10,888,012.67 100.00 - - 10,888,012.67其他应收款
组合2：不计提坏账
- - - - - - - - - -准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - - - -备的其他应收款
合计 2,699,932.68 100.00 - - 2,699,932.68 10,888,012.67 100.00 - - 10,888,012.672013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 8,370,820.15 100.00 78,399.00 0.94 8,292,421.15
其他应收款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
合计 8,370,820.15 100.00 78,399.00 0.94 8,292,421.15
5.4.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,699,932.68 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 2,699,932.68 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 10,888,012.67 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 10,888,012.67 -
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 8,292,421.15 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 78,399.00 78,399.00 100%合计 8,370,820.15 78,399.00
5.4.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额房屋租赁费 1,902,485.73 2,555,763.54备用金、保证金、押金及其他 797,446.95 1,424,743.19应收补贴款 - 6,907,505.94合计 2,699,932.68 10,888,012.67款项性质 2013年12月31日账面余额
房屋租赁费 420,730.00
备用金、保证金、押金及其他 1,224,933.41
应收补贴款 6,725,156.74
合计 8,370,820.15
5.4.4本报告期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.5其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例（%）上海车舟机电有限公司 第三方 1,902,485.73 1年以内 70.46备用金 第三方 282,804.92 1年以内 10.47上海仪电分析仪器有限公司 受同一方最终控制 218,782.99 1年以内 8.10押金 第三方 172,228.89 1年以内 6.38水电费 第三方 29,768.89 1年以内 1.10合计 2,606,071.42 96.51
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5.5存货
5.5.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,507,960.02 - 7,507,960.02 7,015,827.37 - 7,015,827.37库存商品 6,651,715.23 - 6,651,715.23 8,245,958.86 - 8,245,958.86生产成本 4,636,710.98 - 4,636,710.98 3,581,992.10 - 3,581,992.10合计 18,796,386.23 - 18,796,386.23 18,843,778.33 - 18,843,778.332013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,156,613.23 - 6,156,613.23
库存商品 5,809,988.86 - 5,809,988.86
生产成本 3,017,794.92 - 3,017,794.92
合计
14,984,397.01 - 14,984,397.01
5.5.2本公司董事会认为，期末存货不存在减值迹象，故无须计提减值准备。
5.6其他流动资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日仪电资金平台 40,802,777.53 - -理财产品 7,000,000.00 9,000,000.00 5,000,000.00合计 47,802,777.53 9,000,000.00 5,000,000.00 5.7可供出售金融资产
5.7.1可供出售金融资产情况：
2015年3月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 1,250,000.00 - 1,250,000.00 1,250,000.00 - 1,250,000.002013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量 1,250,000.00 - 1,250,000.00
5.7.2期末按成本计量的可供出售金融资产
2015年1-3月
账面余额 减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 本期 本期本期 单位持股期初 期末 期初 期末 分红增加 减少 增加减少 比例（%）上海申仪仪表进出
1,250,000.00 - - 1,250,000.00 - - - - 25.00 -口有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.7可供出售金融资产（续）
5.7.2期末按成本计量的可供出售金融资产（续）
2014年度
账面余额 减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 本期 本期本期 单位持股期初 期末 期初 期末 分红增加 减少 增加减少 比例（%）上海申仪仪表进出
1,250,000.00 - - 1,250,000.00 - - - - 25.00 -口有限公司
5.8投资性房地产
5.8.1投资性房地产情况
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 6,018,777.10 - - 6,018,777.10其中：房屋及建筑物 6,018,777.10 - - 6,018,777.10二、累计折旧合计 476,486.57 71,472.97 - 547,959.54其中：房屋及建筑物 476,486.57 71,472.97 - 547,959.54三、账面净值合计 5,542,290.53 5,470,817.56其中：房屋及建筑物 5,542,290.53 5,470,817.56四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -五、账面价值合计 5,542,290.53 5,470,817.56其中：房屋及建筑物 5,542,290.53 5,470,817.562013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 6,018,777.10 - - 6,018,777.10其中：房屋及建筑物 6,018,777.10 - - 6,018,777.10二、累计折旧合计 190,594.61 285,891.96 - 476,486.57其中：房屋及建筑物 190,594.61 285,891.96 - 476,486.57三、账面净值合计 5,828,182.49 5,542,290.53其中：房屋及建筑物 5,828,182.49 5,542,290.53四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -五、账面价值合计 5,828,182.49 5,542,290.53其中：房屋及建筑物 5,828,182.49 5,542,290.535.8.2本公司董事会认为，期末投资性房地产不存在减值迹象，故无须计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 7,916,978.91 316,770.49 - 8,233,749.40其中：房屋及建筑物 1,273,152.00 - - 1,273,152.00机器设备 2,207,676.63 - - 2,207,676.63电子设备 467,481.16 - - 467,481.16办公设备及其他 619,452.01 2,905.98 - 622,357.99仪表仪器及网络设备 594,005.57 8,230.77 - 602,236.34运输工具 2,755,211.54 305,633.74 - 3,060,845.28二、累计折旧合计 3,597,673.19 189,899.91 - 3,787,573.10其中：房屋及建筑物 76,389.12 6,365.76 - 82,754.88机器设备 1,480,093.21 31,147.95 - 1,511,241.16电子设备 425,096.14 3,349.14 - 428,445.28办公设备 384,400.87 18,564.63 - 402,965.50仪表仪器及网络设备 103,391.76 27,966.00 - 131,357.76运输工具及其他 1,128,302.09 102,506.43 - 1,230,808.52三、账面净值合计 4,319,305.72 4,446,176.30其中：房屋及建筑物 1,196,762.88 1,190,397.12机器设备 727,583.42 696,435.47电子设备 42,385.02 39,035.88办公设备 235,051.14 219,392.49仪表仪器及网络设备 490,613.81 470,878.58运输工具及其他 1,626,909.45 1,830,036.76四、减值准备合计 - 390,397.12 - 390,397.12其中：房屋及建筑物 - 390,397.12 - 390,397.12机器设备 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 4,319,305.72 4,055,779.18其中：房屋及建筑物 1,196,762.88 800,000.00机器设备 727,583.42 696,435.47电子设备 42,385.02 39,035.88办公设备 235,051.14 219,392.49仪表仪器及网络设备 490,613.81 470,878.58运输工具及其他 1,626,909.45 1,830,036.76本期固定资产计提折旧额：189,899.91元。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 7,860,303.19 1,340,203.23 1,283,527.51 7,916,978.91其中：房屋及建筑物 1,273,152.00 - - 1,273,152.00机器设备 2,596,304.76 455,025.62 843,653.75 2,207,676.63电子设备 610,090.00 211,529.92 354,138.76 467,481.16办公设备 467,107.72 152,344.29 - 619,452.01仪表仪器及网络设备 161,615.81 432,389.76 - 594,005.57运输工具及其他 2,752,032.90 88,913.64 85,735.00 2,755,211.54二、累计折旧合计 3,257,445.37 787,646.77 447,418.95 3,597,673.19其中：房屋及建筑物 50,926.08 25,463.04 - 76,389.12机器设备 1,579,692.75 152,532.56 252,132.10 1,480,093.21电子设备 486,749.21 79,449.26 141,102.33 425,096.14办公设备 312,530.52 71,870.35 - 384,400.87仪表仪器及网络设备 52,152.70 51,239.06 - 103,391.76运输工具及其他 775,394.11 407,092.50 54,184.52 1,128,302.09三、账面净值合计 4,602,857.82 4,319,305.72其中：房屋及建筑物 1,222,225.92 1,196,762.88机器设备 1,016,612.01 727,583.42电子设备 123,340.79 42,385.02办公设备 154,577.20 235,051.14仪表仪器及网络设备 109,463.11 490,613.81运输工具及其他 1,976,638.79 1,626,909.45四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 4,602,857.82 4,319,305.72其中：房屋及建筑物 1,222,225.92 1,196,762.88机器设备 1,016,612.01 727,583.42电子设备 123,340.79 42,385.02办公设备 154,577.20 235,051.14仪表仪器及网络设备 109,463.11 490,613.81运输工具及其他 1,976,638.79 1,626,909.45本期固定资产计提折旧额：787,646.77元。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.10无形资产
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、账面原值合计 4,696,000.00 - - 4,696,000.00其中：专利权 4,696,000.00 - - 4,696,000.00二、累计摊销合计 1,233,649.89 112,449.99 - 1,346,099.88其中：专利权 1,233,649.89 112,449.99 - 1,346,099.88三、账面净值合计 3,462,350.11 3,349,900.12其中：专利权 3,462,350.11 3,349,900.12四、减值准备合计 - - - -其中：专利权 - - - -五、账面价值合计 3,462,350.11 3,349,900.12其中：专利权 3,462,350.11 3,349,900.12项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、账面原值合计 4,696,000.00 - - 4,696,000.00其中：专利权 4,696,000.00 - - 4,696,000.00二、累计摊销合计 783,849.93 449,799.96 - 1,233,649.89其中：专利权 783,849.93 449,799.96 - 1,233,649.89三、账面净值合计 3,912,150.07 3,462,350.11其中：专利权 3,912,150.07 3,462,350.11四、减值准备合计 - - - -其中：专利权 - - - -五、账面价值合计 3,912,150.07 3,462,350.11其中：专利权 3,912,150.07 3,462,350.11
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.11递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
5.11.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 941,074.66 225,333.94 576,266.94 134,132.012013年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 680,605.49 152,718.82
5.12应付账款
5.12.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
27,897,047.49 73.89 24,903,026.36 69.441年以上
9,856,984.54 26.11 10,959,985.64 30.56合计
37,754,032.03 100.00 35,863,012.00 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
34,385,837.23 88.20
1年以上
4,601,688.05 11.80
合计
38,987,525.28 100.00
5.12.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.13预收账款
5.13.1预收账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
14,347,092.32 76.61 13,376,994.84 78.101年以上
4,381,048.76 23.39 3,750,965.97 21.90合计
18,728,141.08 100.00 17,127,960.81 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
10,503,645.43 80.60
1年以上
2,528,019.24 19.40
合计
13,031,664.67 100.00
5.13.2本报告期预收账款中预收持有本公司81.36%表决权股份的上海仪电电子（集团）有限公司股东款项66,000.00元。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.14应付职工薪酬
5.14.1应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、短期薪酬 1,849,069.83 8,932,259.15 10,679,478.53 101,850.45二、离职后福利-设定提存计划 - 1,260,526.77 1,260,526.77 -三、辞退福利 140,325.00 - - 140,325.00四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 1,989,394.83 10,192,785.92 11,940,005.30 242,175.45项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 1,853,153.08 32,423,425.79 32,427,509.04 1,849,069.83二、离职后福利-设定提存计划 - 4,712,437.20 4,712,437.20 -三、辞退福利 140,325.00 - - 140,325.00四、一年内到期的其他福利 - -合计 1,993,478.08 37,135,862.99 37,139,946.24 1,989,394.83 5.14.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 1,700,000.00 7,522,520.81 9,222,520.81 -2.职工福利费 - 144,068.02 144,068.02 -3.社会保险费 - 662,605.74 662,605.74 -其中：1.医疗保险费 - 586,300.04 586,300.04 -2.工伤保险费 - 26,159.45 26,159.45 -3.生育保险费 - 50,146.25 50,146.25 -4.住房公积金 - 414,194.60 414,194.60 -5.工会经费和职工教育经费 149,069.83 124,853.48 172,072.86 101,850.456.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - 64,016.50 64,016.50 -合计 1,849,069.83 8,932,259.15 10,679,478.53 101,850.45项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 1,650,000.00 26,491,571.78 26,441,571.78 1,700,000.002.职工福利费 - 956,982.26 956,982.26 -3.社会保险费 - 2,483,173.51 2,483,173.51 -其中：1.医疗保险费 - 2,197,685.16 2,197,685.16 -2.工伤保险费 - 97,917.45 97,917.45 -3.生育保险费 - 187,570.90 187,570.90 -4.住房公积金 - 1,578,348.00 1,578,348.00 -5.工会经费和职工教育经费 203,153.08 685,467.83 739,551.08 149,069.836.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - 227,882.41 227,882.41 -合计 1,853,153.08 32,423,425.79 32,427,509.04 1,849,069.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.14应付职工薪酬（续）
5.14.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.基本养老保险 - 1,179,350.85 1,179,350.85 -2.失业保险费 - 81,175.92 81,175.92 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 1,260,526.77 1,260,526.77 -项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 - 4,409,298.15 4,409,298.15 -2.失业保险费 - 303,139.05 303,139.05 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 4,712,437.20 4,712,437.20 - 5.15应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税
651,827.92 230,910.15 -774,171.89营业税
- - 1,200.00城市维护建设税
26,014.42 12,969.91 53,476.20教育费附加
73,972.17 50,992.54 47,935.72地方教育费附加
39,779.27 24,459.52 22,421.45企业所得税
4,084,180.63 4,102,136.17 3,420,322.30个人所得税
598,294.18 644,299.74 65,678.47其他
28,887.58 21,227.70 20,208.77合计
5,502,956.17 5,086,995.73 2,857,071.02 5.16应付股利
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应付普通股股利 26,571,360.11 404,088.49 - 5.17其他应付款
5.17.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
19,783,169.18 60.90 19,180,923.51 59.801年以上
12,701,065.95 39.10 12,894,240.82 40.20合计
32,484,235.13 100.00 32,075,164.33 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
13,568,048.86 47.52
1年以上
14,983,078.82 52.48
合计
28,551,127.68 100.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.17其他应付款（续）
5.17.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日项目经费 26,596,757.07 26,788,247.94 22,788,164.94单位往来 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00预计费用 1,990,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00员工保证金 1,180,000.00 1,180,000.00 1,780,000.00其他 1,467,478.06 1,356,916.39 1,232,962.74合计 32,484,235.13 32,075,164.33 28,551,127.685.17.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.18股本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例上海仪电电子（集团）
22,000,000.00 81.36% - - 22,000,000.00 81.36%有限公司
汤志东 1,434,264.00 5.30% - - 1,434,264.00 5.30%殷传新 717,132.00 2.65% - - 717,132.00 2.65%唐建华 573,705.00 2.12% - - 573,705.00 2.12%金春法 239,045.00 0.89% - - 239,045.00 0.89%魏乐樵 191,236.00 0.71% - - 191,236.00 0.71%宋翔鹰 143,427.00 0.53% - - 143,427.00 0.53%赵品杰 143,427.00 0.53% - - 143,427.00 0.53%顾敏杰 143,427.00 0.53% - - 143,427.00 0.53%徐渊 75,000.00 0.28% - 75,000.00 - -李蕾蕾 95,615.00 0.35% - - 95,615.00 0.35%库存股 1,285,109.00 4.75% 75,000.00 - 1,360,109.00 5.03%合计 27,041,387.00 100.00% 75,000.00 75,000.00 27,041,387.00 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.18股本（续）
2013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例上海仪电电子（集团）
22,000,000.00 88.00% - - 22,000,000.00 81.36%有限公司
汤志东 750,000.00 3.00% 684,264.00 - 1,434,264.00 5.30%殷传新 375,000.00 1.50% 342,132.00 - 717,132.00 2.65%唐建华 300,000.00 1.20% 273,705.00 - 573,705.00 2.12%金春法 125,000.00 0.50% 114,045.00 - 239,045.00 0.89%魏乐樵 100,000.00 0.40% 91,236.00 - 191,236.00 0.71%宋翔鹰 75,000.00 0.30% 68,427.00 - 143,427.00 0.53%赵品杰 75,000.00 0.30% 68,427.00 - 143,427.00 0.53%顾敏杰 75,000.00 0.30% 68,427.00 - 143,427.00 0.53%徐渊 75,000.00 0.30% - - 75,000.00 0.28%李蕾蕾 50,000.00 0.20% 45,615.00 - 95,615.00 0.35%樊志强 750,000.00 3.00% - 750,000.00 - -顾世国 250,000.00 1.00% - 250,000.00 - -库存股 - - 1,285,109.00 - 1,285,109.00 4.75%合计 25,000,000.00 100.00% 3,041,387.00 1,000,000.00 27,041,387.00 100.00% 5.19资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日资本溢价（股本溢价） - - - -其他资本公积 - - - -合计 - - - -项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） 517,949.17 - 517,949.17 -其他资本公积 7,040,000.00 - 7,040,000.00 -合计 7,557,949.17 - 7,557,949.17 -2014年本公司同一控制下企业合并收购上海仪电物理光学仪器有限公司（以下简称“仪电物光”）88%股权，合并日仪电物光账面净资产为15,539,733.91元，支付的对价为14,455,320.00元，大于享有被合并方账面净资产份额冲减资本溢价517,949.17元，冲减盈余公积262,404.99元；同一控制下企业合并取得仪电物光控制权对期初报表重述，导致本年资本公积减少7,040,000.00元。
2014年仪电物光自然人股东对其注册资本进行增资，增资后本公司对仪电物光的持股比例由88%被稀释为70.02%，本公司在合并报表中按照增资前对仪电物光的持股比例计算其在增资前仪电物光账面净资产中的份额，与增资后对仪电物光的持股比例计算的在增资后仪电物光账面净资产份额之间的差额286,845.56元冲减资本公积。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.20库存股
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日库存股 1,285,109.00 75,000.00 - 1,360,109.00项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日库存股 - 1,285,109.00 - 1,285,109.00根据上海市国有资产监督管理委员会沪国资委分配（2013）59号《关于准予上海仪电科学仪器股份有限公司股权激励计划备案的通知书》，同意公司2011-2014年对经营管理团队和技术骨干共12人实施限制性股权激励计划。本期公司经营成果已满足《关于限制性股权激励计划股权管理办法》中关于实施股权激励的条件，公司于本期实施股权激励。根据公司实施的股权激励计划，实施后对实际参与人总奖励股权份数为 585,426.00股，实际参与人认购股权份数 1,170,852.00股，公司预留部分股权份数 285,109.00股，合计 2,041,387.00股。其中公司预留部分股权作为公司库存股，用以以后期间奖励予员工。2014年12月25日，公司股东会决议对本公司注册资本进行增资，增资后的注册资本为人民币27,041,387.00元。
2014年1月9日，公司与原自然人股东顾世国、樊志强签订股权转让协议，根据公司章程第四十四条：公司将股权奖励给本公司职工可收购本公司股份，和公司《关于限制性股权激励计划股权管理办法》，由公司将其股权回购，回购的股份合计1,000,000股，公司作为库存股用以以后期间奖励予员工。
2014年12月31日，公司与原自然人股东徐渊签订股权转让协议，根据公司章程第四十四条：公司将股权奖励给本公司职工可收购本公司股份，和公司《关于限制性股权激励计划股权管理办法》，由公司将其股权回购，回购的股份合计 75,000股，公司作为库存股用以以后期间奖励予员工。
5.21盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 4,546,163.38 - - 4,546,163.38项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 3,724,606.38 1,967,604.54 1,146,047.54 4,546,163.38 5.22未分配利润
提取或 提取或 提取或2015年1-3
项目 分配比 2014年 分配比 2013年 分配比月
例 例 例调整前上年末未分配利润
23,767,232.72 34,324,347.36 15,963,997.82调整年初未分配利润(调增
- -5,581,199.04 -814,291.26+，调减-)
调整后年初未分配利润
23,767,232.72 28,743,148.32 15,149,706.56加：本年归属于公司所有者
3,785,659.31 17,044,684.76 21,246,357.50的净利润
减：提取法定盈余公积
- 1,967,604.54 10% 2,071,716.70 10%提取任意盈余公积
- - -应付普通股股利
25,205,433.14 20,052,995.82 -转作股本的普通股股利
- - -年末未分配利润
2,347,458.89 23,767,232.72 34,324,347.36
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.23少数股东权益
5.23.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
单位名称 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海雷磁环保工程有限公司 4,037,260.79 3,988,852.77 3,716,571.63上海仪电物理光学仪器有限公司 3,888,644.40 4,518,610.51 1,864,768.07合计 7,925,905.19 8,507,463.28 5,581,339.70 5.24营业收入及营业成本
5.24.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 45,684,039.50 177,298,570.18 156,369,947.14其他业务收入 7,146,099.90 45,048,828.12 73,545,582.62合计 52,830,139.40 222,347,398.30 229,915,529.76项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 24,282,881.27 103,474,620.92 90,141,557.89其他业务成本 6,792,270.06 42,722,508.10 70,592,325.55合计 31,075,151.33 146,197,129.02 160,733,883.44 5.24.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海华光仪器仪表经营销售有限公司 2,418,631.62 4.59%杭州科晓化工仪器设备有限公司 1,755,036.28 3.32%沙鹰科学仪器（上海）有限公司 1,702,166.54 3.22%上海圣科仪器设备有限公司 1,682,544.57 3.18%上海米青科实业有限公司 1,585,489.49 3.00%合计 9,143,868.50 17.31%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例北京科瑞科学器材有限责任公司 14,168,221.97 6.36%上海华光仪器仪表经营销售有限公司 9,172,464.49 4.13%上海米青科实业有限公司 5,825,200.64 2.62%上海市青浦区环境监测站 4,614,188.03 2.08%上海鼎林环保科技有限公司 3,714,976.92 1.67%合计 37,495,052.05 16.86%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海华光仪器仪表经营销售有限公司 12,228,263.59 5.32%北京科瑞科学器材有限责任公司 7,401,418.76 3.22%上海精益科学仪器有限公司 5,415,283.90 2.36%上海米青科实业有限公司 5,020,387.65 2.18%上海精密仪器仪表有限公司 4,562,647.15 1.98%合计 34,628,001.05 15.06%
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.25营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 - 12,788.32 -城市维护建设税 88,439.33 355,290.39 411,489.55教育费附加 95,460.26 368,446.21 395,848.14地方教育费附加 63,640.18 245,631.02 263,898.72其他 23,568.96 86,006.01 92,466.80合计 271,108.73 1,068,161.95 1,163,703.21 5.26销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 3,111,126.04 8,648,737.76 7,880,298.16办公费 46,416.43 505,461.32 417,889.68差旅费 279,287.45 1,262,865.86 1,273,665.50物料消耗 54,693.70 347,069.74 239,919.93广告展览费 230,757.09 929,355.86 823,558.48业务招待费 47,701.00 295,492.76 333,991.40运输费 434,654.30 1,740,021.63 1,596,211.66折旧费 938.13 23,196.99 15,156.64咨询费 17,475.00 84,769.62 166,544.34促销返点费 1,521,540.48 3,049,099.59 6,935,560.96租赁水电费 100,826.27 360,624.13 532,378.16产品三包费 364,105.92 1,131,861.70 446,638.93其他 8,063.79 87,258.18 128,122.87合计 6,217,585.60 18,465,815.14 20,789,936.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.27管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 2,216,141.16 10,742,278.01 14,063,541.85办公费 277,831.79 1,484,955.44 1,489,077.08差旅费 57,067.00 390,395.53 512,396.30业务招待费 102,841.60 346,697.97 492,944.58会议费 47,607.07 554,807.00 737,530.84折旧费 151,412.52 321,890.39 470,072.92咨询费 31,130.19 221,558.01 183,004.76劳保费 38,531.22 816,129.81 919,486.41租赁物业费 356,882.93 1,312,451.26 1,345,355.54车辆费 184,951.52 1,022,038.70 897,179.36税费 30,351.12 204,999.42 40,652.24研发费 6,721,156.51 17,819,003.72 10,926,111.00运输费 46,042.52 243,294.17 239,427.16其他 632,837.69 1,108,392.30 982,731.04股权激励 - 2,496,394.70 -合计 10,894,784.84 39,085,286.43 33,299,511.08 5.28财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - - -减:利息收入 307,438.35 1,156,536.59 968,839.18利息净支出 -307,438.35 -1,156,536.59 -968,839.18汇兑损失 - - -减:汇兑收益 - - -汇兑净损失 - - -银行手续费 16,427.39 54,305.34 50,926.81其他 - - -合计 -291,010.96 -1,102,231.25 -917,912.37
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5.29资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度一、坏账损失 -25,589.40 -104,338.55 103,905.37二、存货跌价损失 - - -三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 390,397.12 - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 364,807.72 -104,338.55 103,905.37 5.30营业外收入
5.30.1营业外收入
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额固定资产清理利得 - - 55,692.31 55,692.31政府补助 438,025.45 - 2,411,512.65 274,000.00其他 - - 215,519.40 215,519.40合计 438,025.45 - 2,682,724.36 545,211.71计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
固定资产清理利得 2,916.67 2,916.67
政府补助 10,597,937.76 74,000.00
其他 - -
合计 10,600,854.43 76,916.67
5.30.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度增值税退税 438,025.45 2,137,512.65 10,523,937.76经济区奖励 - 74,000.00 74,000.00企业发展基金 - 200,000.00 -合计 438,025.45 2,411,512.65 10,597,937.765.30.3其他说明：上述政府补助均为与收益相关的政府补助
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5.31营业外支出
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额固定资产清理损失 - - 7,550.48 7,550.48罚款支出 - - 59,686.23 59,686.23其他 - - - -合计 - - 67,236.71 67,236.71计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
固定资产清理损失 - -
罚款支出 - -
其他 25,000.00 25,000.00
合计 25,000.00 25,000.00
5.32所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的
660,999.82 3,302,745.28 3,710,857.67当期所得税
递延所得税 -91,201.93 18,586.81 -9,695.97合计 569,797.89 3,321,332.09 3,701,161.70
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5.33现金流量表项目注释
5.33.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 307,438.35 1,156,536.59 968,839.18政府补助 - 2,122,702.69 4,932,803.25收到的其他补助 6,907,505.94 4,166,037.82 2,314,771.19合计 7,214,944.29 7,445,277.10 8,216,413.62 5.33.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度研发费用 3,959,403.85 10,379,224.35 6,875,161.34促销返点费 1,521,540.48 3,049,099.59 6,935,560.96办公费 894,985.09 5,586,297.53 5,803,947.50差旅费 521,305.97 2,675,300.09 2,683,241.16运输费 480,696.82 1,983,315.80 1,835,638.82房租及物业费 - 1,673,075.39 1,877,733.70产品三包费 364,105.92 1,131,861.70 446,638.93其他 640,901.48 3,421,025.28 1,637,198.46合计 8,382,939.61 29,899,199.73 28,095,120.87
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5.34现金流量表补充资料
5.34.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,165,939.70 18,031,731.12 21,617,195.05加：资产减值准备 364,807.72 -104,338.55 103,905.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
261,372.88 1,073,538.73 871,555.61生物资产折旧
无形资产摊销 112,449.99 449,799.96 449,799.96长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资
- -48,141.83 -2,916.67产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
-91,201.93 18,586.81 -9,695.97列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
- - -列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 47,392.10 -3,859,381.32 6,521,440.70经营性应收项目的减少（增加以“-”号
-2,886,303.01 3,699,183.73 -17,142,871.00填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
2,677,182.06 10,384,433.69 10,811,353.16填列）
其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 4,651,639.51 29,645,412.34 23,219,766.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 35,696,924.78 70,239,833.29 78,512,246.07减：现金的年初余额 70,239,833.29 78,512,246.07 60,803,463.71加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -34,542,908.51 -8,272,412.78 17,708,782.36
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5.34现金流量表补充资料（续）
5.34.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金 35,696,924.78 70,239,833.29 78,512,246.07其中：库存现金 226,996.30 116,857.07 67,190.97可随时用于支付的银行存款 35,469,928.48 70,122,976.22 78,445,055.10可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 35,696,924.78 70,239,833.29 78,512,246.07
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1报告期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|无|||||||||

6.2同一控制下企业合并
6.2.1报告期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|
|上海仪电物理光学仪器有限公司|88.00%|受同一实质人控制|2014年3月|完成支付股权收购价款|627.93万元|22.35万元|574.16万元|25.64万元|

其他说明：根据上海仪电控股（集团）公司沪仪控[2014]12号《关于上海仪电物理光学仪器有限公司88%股权协议转让的批复》同意上海仪电电子（集团）有限公司将所持有上海仪电物理光学仪器有限公司88%的股权，以人民币1445.53万元转让予上海仪电科学仪器股份有限公司。该交易价格根据上海申威资产评估有限公司沪申威评报字[2013]第0419号评估报告确认，评估基准日为2013年9月30日，上述交易已由上海联合产权交易所于2014年3月4日出具了产权交易凭证。
2014年12月25日，仪电物光股东会决议对其公司注册资本进行增资，增资额为人民币205.41万元，增资后本公司持股比例为70.02%。
6.2.2合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|项目|上海仪电物理光学仪器有限公司||
||合并日|上期期末|
|资产：|||
|流动资产|20,300,938.92|18,354,883.05|
|非流动资产|584,086.39|599,244.81|
|负债：|||
|流动负债|5,655,540.96|3,414,393.95|
|非流动负债|-|-|
|净资产|15,229,484.35|15,539,733.91|
|减：少数股东权益|-|-|
|取得的净资产|15,229,484.35|15,539,733.91|

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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海仪表（集团）公司供销公司|上海|上海|仪器仪表等|100.00|-|股权转让|
|上海雷磁环保工程有限公司|上海|上海|水质监测等|51.00|-|股权转让|
|上海雷磁传感器科技有限公司|上海|上海|传感器科技等|100.00|-|股权转让|
|上海仪电物理光学仪器有限公司|上海|上海|仪器仪表等|70.02|-|同一控制下企业合并|

 7.2在合营安排或联营企业中的权益
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
8.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
8.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
8.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 司的持股比例 的表决权比例上海仪电电子（集团）
上海 电子产品等 260,000 81.36% 81.36%有限公司
本公司最终控制方是： 上海仪电（集团）有限公司 。
9.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海仪电分析仪器有限公司 受同一方最终控制
上海精密科学仪器有限公司 受同一方最终控制
9.3关联交易情况
9.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电分析仪器有限公司 采购商品 1,324.79 619,116.17 1,081,839.269.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电分析仪器有限公司 销售商品 71,709.40 164,501.71 11,041.039.3.1.3收到资金平台利息情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 资金平台结息 113,868.18 533,339.92 443,301.11 9.4关联方应收应付款项
9.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日其他应收款：
上海仪电电子（集团）有限公司 - - 191,402.17上海仪电分析仪器有限公司 218,782.99 67,779.49 63,455.30预付账款：
上海精密科学仪器有限公司 - - 1,000,000.00 9.4.2公司应付关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应付账款：
上海仪电分析仪器有限公司 77,614.00 81,464.00 44,650.00上海精密科学仪器有限公司 3,072,035.89 3,072,035.89 3,072,035.89预收账款：
上海仪电（集团）有限公司 30.00 30.00 191,432.17上海仪电电子（集团）有限公司 66,000.00 - -
上海仪电科学仪器股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5资金平台往来
本公司与关联方之间的资金平台往来如下：
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日上海仪电（集团）有限公司 40,802,777.53 - - 10 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
11 资产负债表日后事项
2015年 5月，本公司通过股东会决议，由 13名自然人受让本公司留存的 1,360,109.00股库存股，本公司股东持股比例变更为：
股东名称 金额 比例上海仪电电子（集团）有限公司 22,000,000.00 81.3568%汤志东 1,434,264.00 5.3039%殷传新 717,132.00 2.6520%唐建华 573,705.00 2.1216%金春法 239,045.00 0.8840%魏乐樵 191,236.00 0.7072%宋翔鹰 143,427.00 0.5304%赵品杰 143,427.00 0.5304%顾敏杰 143,427.00 0.5304%李蕾蕾 144,209.00 0.5333%金建余 216,332.00 0.8000%刘艳 67,604.00 0.2500%陈灵聪 54,084.00 0.2000%金艳春 270,415.00 1.0000%贾卫东 108,166.00 0.4000%龚克文 108,166.00 0.4000%张月芳 94,645.00 0.3500%纪小军 94,645.00 0.3500%余未然 81,125.00 0.3000%顾春荣 67,604.00 0.2500%周海勇 67,604.00 0.2500%吴建忠 81,125.00 0.3000%合计 27,041,387.00 100.00%除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
- - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
13,593,984.83 99.92 79,477.82 0.58 13,514,507.01 1,544,086.60 100.00 79,477.82 5.15 1,464,608.78应收账款
组合2：不计提坏账
11,541.20 0.08 - - 11,541.20 - - - - -准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
- - - - - - - - - -的应收账款
合计
13,605,526.03 100.00 79,477.82 0.58 13,526,048.21 1,544,086.60 100.00 79,477.82 5.15 1,464,608.782013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
2,657,946.73 94.53 139,460.53 5.25 2,518,486.20
应收账款
组合2：不计提坏账
153,856.16 5.47 - - 153,856.16
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
- - - - -
的应收账款
合计
2,811,802.89 100.00 139,460.53 4.96 2,672,342.36
13.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 13,415,881.27 - -1至2年 63,964.81 19,189.44 30%2至3年 107,700.75 53,850.38 50%3年以上 6,438.00 6,438.00 100%合计 13,593,984.83 79,477.82
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.1应收账款(续)
13.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 1,365,983.04 - -1至2年 63,964.81 19,189.44 30%2至3年 107,700.75 53,850.38 50%3年以上 6,438.00 6,438.00 100%合计 1,544,086.60 79,477.82
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,197,370.31 - -1至2年 454,138.42 136,241.53 30%2至3年 6,438.00 3,219.00 50%3年以上 - - 100%合计 2,657,946.73 139,460.53
13.1.3组合中，不计提坏账准备的应收账款：
2015年 2014年 2013年
单位名称 不计提理由3月31日 12月31日 12月31日
上海仪表(集团)公司供销公司 11,541.20 - - 无坏账风险上海雷磁环保工程有限公司 - - 152,130.00 无坏账风险上海雷磁传感器科技有限公司 - - 1,726.16 无坏账风险合计 11,541.20 - 153,856.16
13.1.3本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.1.4应收账款余额前五名单位情况
与本公
单位名称 金额 年限 占应收账款总额比例（%）司关系
中国中原对外工程有限公司 客户 1,872,225.98 1年以内 13.76杭州科晓化工仪器设备有限公司 客户 1,005,281.50 1年以内 7.39上海圣科仪器设备有限公司 客户 945,719.65 1年以内 6.95上海杰晟科学仪器有限公司 客户 717,630.80 1年以内 5.28济南海能仪器股份有限公司 客户 693,047.50 1年以内 5.09合计 5,233,905.43 38.47
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款按种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
- - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
2,206,553.56 96.72 - - 2,206,553.56 10,590,529.33 100.00 - - 10,590,529.33其他应收款
组合2：不计提坏账
74,880.90 3.28 - - 74,880.90 - - - - -准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
- - - - - - - - - -备的其他应收款
合计
2,281,434.46 100.00 - - 2,281,434.46 10,590,529.33 100.00 - - 10,590,529.332013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
8,064,185.15 100.00 - - 8,064,185.15
其他应收款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
合计
8,064,185.15 100.00 - - 8,064,185.15
13.2.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,206,553.56 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 2,206,553.56 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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13.2其他应收款
13.2.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 10,590,529.33 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 10,590,529.33 -
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 8,064,185.15 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 8,064,185.15 -
13.2.3组合中，不计提坏账准备的应收账款：
2015年 2014年 2013年
单位名称 不计提理由3月31日 12月31日 12月31日
上海雷磁环保工程有限公司 29,711.00 - - 无坏账风险上海雷磁传感器科技有限公司 45,169.90 - - 无坏账风险合计 74,880.90 - -
13.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额房屋租赁费 1,682,652.30 2,555,763.54备用金、保证金、押金及其他 523,901.26 1,127,259.85内部往来 74,880.90 -应收补贴款 - 6,907,505.94合计 2,281,434.46 10,590,529.33款项性质 2013年12月31日账面余额
房屋租赁费 420,730.00
备用金、保证金、押金及其他 918,298.41
内部往来 -
应收补贴款 6,725,156.74
合计 8,064,185.15
13.2.5本报告期其他应收款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
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13.2其他应收款（续）
13.2.6其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）上海车舟机电有限公司 第三方 1,682,652.30 1年以内 73.76上海仪电分析仪器有限公司 受同一方最终控制 231,303.80 1年以内 10.14备用金 第三方 170,500.00 1年以内 7.47上海雷磁传感器有限公司 子公司 45,169.90 1年以内 1.98上海雷磁环保工程有限公司 子公司 29,711.00 1年以内 1.30合计 2,159,337.00 94.65
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13.3长期股权投资
在被投资单位在被投资 在被投资
核算方 2014年 2015年 持股比例与表 减值被投资单位名称 投资成本 增减变动 单位持股 单位表决 本期现金红利法 12月31日 3月31日 决权比例不一 准备比例（%） 权比例（%）
致的说明上海雷磁传感器科技
成本法 5,287,070.53 5,287,070.53 - 5,287,070.53 100.00 100.00 - - -有限公司
上海雷磁环保工程有
成本法 3,002,225.53 3,002,225.53 - 3,002,225.53 51.00 51.00 - - -限公司
上海仪表（集团）公
成本法 3,329,039.45 3,329,039.45 - 3,329,039.45 100.00 100.00 - - -司供销公司
上海仪电物理光学仪
成本法 13,674,965.84 13,674,965.84 - 13,674,965.84 70.02 70.02 - - 2,246,428.62器有限公司
合计 25,293,301.35 25,293,301.35 - 25,293,301.35 - 2,246,428.62在被投资单位在被投资 在被投资
核算方 2013年 2014年 持股比例与表 减值被投资单位名称 投资成本 增减变动 单位持股 单位表决 本期现金红利法 12月31日 12月31日 决权比例不一 准备比例（%） 权比例（%）
致的说明上海雷磁传感器科技
成本法 5,287,070.53 5,287,070.53 - 5,287,070.53 100.00 100.00 - - -有限公司
上海雷磁环保工程有
成本法 3,002,225.53 3,002,225.53 - 3,002,225.53 51.00 51.00 - - -限公司
上海仪表（集团）公
成本法 3,329,039.45 3,329,039.45 - 3,329,039.45 100.00 100.00 - - -司供销公司
上海仪电物理光学仪
成本法 13,674,965.84 - 13,674,965.84 13,674,965.84 70.02 70.02 - - 5,971,469.26器有限公司
合计 25,293,301.35 11,618,335.51 13,674,965.84 25,293,301.35 - 5,971,469.26 7 0
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 31,153,029.42 112,452,126.84 109,694,210.68其他业务收入 120,607.45 397,942.58 377,308.89合计 31,273,636.87 112,850,069.42 110,071,519.57项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 17,695,017.12 65,203,681.76 67,396,356.11其他业务成本 95,463.86 155,338.28 35,589.93合计 17,790,480.98 65,359,020.04 67,431,946.04 13.4.2公司本期前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海华光仪器仪表经营销售有限公司 1,976,929.06 6.32%中国中原对外工程有限公司 1,578,632.48 5.05%杭州科晓化工仪器设备有限公司 1,468,661.50 4.70%上海圣科仪器设备有限公司 1,373,023.63 4.39%上海杰晟科学仪器有限公司 1,275,815.30 4.08%合计 7,673,061.97 24.54%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例北京科瑞科学器材有限责任公司 13,135,214.10 11.64%上海华光仪器仪表经营销售有限公司 7,562,381.58 6.70%上海米青科实业有限公司 3,275,968.38 2.90%中国中原对外工程有限公司 3,094,871.79 2.74%广州市昌胜隆仪器仪表有限公司 2,690,002.56 2.38%合计 29,758,438.42 26.36%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海华光仪器仪表经营销售有限公司 10,759,493.50 9.78%北京科瑞科学器材有限责任公司 7,090,961.50 6.44%雷磁门市部 5,141,464.10 4.67%上海精益科学仪器有限公司 3,262,017.01 2.96%上海杰晟科学仪器有限公司 2,877,495.21 2.61%合计 29,131,431.32 26.47%
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14 补充资料
14.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
- 48,141.83 2,916.67的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、
- - -减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 - 274,000.00 74,000.00或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 - - -公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- - -产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- - -分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- 223,465.81 4,115,607.41的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 - - -易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- - -公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- - -行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 155,833.17 -25,000.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 - 71,735.32 15,739.58少数股东权益影响额（税后） - 66,054.10 493,872.89合计 - 563,651.39 3,657,911.61
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Zhonghua Certified Public Accountants LLP
i 6-'F, 100 Bund Square, No 100, sourh Zhongshan Poad, Shanghai (200010) PRChma
Itii IO21I6352 55OOf$jj (021)6352 5566 Htt i-AV,-;ilioiighua.:pacom
T 021-6352 5500 F O21-6i52 55bb Wel3 .vwwzhonghuacpacom
上海南洋万邦软件技术有限公司
2013年度、2014年度及2014年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海南洋万邦软件技术有限公司(以下简称“本公司”)成立于2007年9月13日，取得由上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310105000333504号企业法人营业执照。公司注册地址为上海市长宁区天山西路120号1316室，法定代表人为黄金刚，经营范围：电子计算机、自动控制、应用化学（除危险品）领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售电子计算机及其配件，仪器仪表，电子产品，通信设备，办公机械，五金交电，汽车配件，建筑装潢材料，日用百货。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2007年8月7日，上海南洋万邦软件技术有限公司首次股东会议一致同意由上海南洋软件系统集成有限公司、竺军、朱正文、曹彤宇、赵守国、李师新、彭嵩、李靖、焦小庆、沈勇、曹云华、李娜、许晓音和周英共同出资设立上海南洋万邦软件技术有限公司。
2007年8月7日，南洋万邦全体股东共同签署了《上海南洋万邦软件技术有限公司章程》，公司注册资本人民币 500万元，各股东出资额和股东比例如下：上海南洋软件系统集成有限公司出资 50万元，持股比例10%；竺军出资105.3万元，持股比例21.06%；朱正文出资90万元，持股比例18%；曹彤宇出资72万元，持股比例14.4%；赵守国出资90万元，持股比例18%；李师新出资45万元，持股比例9%；彭嵩出资9万元，持股比例1.8%；李靖出资9万元，持股比例1.8%；
焦小庆出资9万元，持股比例1.8%；沈勇出资5.4万元，持股比例1.08%；曹云华出资4.05万元，持股比例0.81%；李娜出资5.4万元，持股比例1.08%；许晓音出资1.8万元，持股比例0.36%；
周英出资4.05万元，持股比例0.81%。各股东以货币分三期出资，第一期出资占注册资本的20%，时间为2007年8月；第二期出资占注册资本的30%，出资时间为2008年7月；第三期出资占注册资本的50%，出资时间为2009年7月。
2007年9月5日，上海骁天诚会计师事务所有限公司出具了上骁审内验（2007）631号《验资报告》，根据南洋万邦的公司章程，公司的注册资本为人民币 500万元，由全体股东分三期出资，本次出资为第一期出资，由全体股东出资人民币 100万元。经骁天诚的审验，截至 2007年 8月16日止，南洋万邦已收到全体股东共同缴纳的第一期注册资本（实收资本），合计人民币100万元，均以货币资金出资。
2007年 10月 8日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意将上海南洋软件系统集成有限公司所占南洋万邦10%的股份，转让给南洋万邦的其余 13位股东。本次转让须在 2007年 10月15日以前结束，第一次转让款按照公司章程所规定比例一次到位，其余款项按原来规定由各受让股东按期支付并按附属于股权的其他权利随股权的转让而转让，会议通过了《公司章程修正案》。
2007年10月8日，南洋万邦股东签署了《公司章程修正案》。
2007年11月8日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更登记通知书》。
本次股权转让后，南洋万邦的股东和股权比例如下：竺军出资 117万元，持股比例23.4%；朱正文出资100万元，持股比例20%；曹彤宇出资80万元，持股比例16%；赵守国出资100万元，持股比例20%；李师新出资 50万元，持股比例10%；彭嵩出资 10万元，持股比例2%；李靖出资10万元，持股比例2%；焦小庆出资10万元，持股比例2%；沈勇出资6万元，持股比例1.2%；
曹云华出资4.5万元，持股比例0.9%；李娜出资6万元，持股比例1.2%；许晓音出资2万元，持股比例0.4%；周英出资4.5万元，持股比例0.9%。
2009年4月9日，南洋万邦股东签署了《公司章程修正案》，由原来规定的全体股东分三次出资变更为分两期出资，第二期出资金额为400万元人民币，出资时间为2009年7月。
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2013年度、2014年度及2014年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
2009年5月9日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意将公司注册资本未到部分400万元人民币于2009年6月全部到位。会议通过了《公司章程修正案》。
2009年7月1日，上海骁天诚会计师事务所有限公司出具了上骁审内验（2009）379号《验资报告》，截至2009年7月1日止，南洋万邦已收到全体股东共同缴纳的第二期出资，即本期实收注册资本人民币 400万元，均以货币资金出资。公司股东本次出资连同第一期出资，累计实缴注册资本为人民币500万元，公司的实收资本为人民币500万元，占已登记注册资本总额的100%。
2009年7月6日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更登记通知书》。
2009年12月1日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意股东赵守国将其所持的公司20%的股权作价100万元人民币转让给朱正文，股东李靖将其所持的公司2%的股权作价10万元人民币转让给竺军，股东李娜将其所持的公司1.2%的股权作价6万元人民币转让给竺军。
2009年12月1日，南洋万邦签署了《公司章程修正案》，变更了股东姓名、出资额及所占比例，同时监事人数由一人变更为二人，由焦小庆和彭嵩担任。
2009年12月29日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更（备案）登记通知书》。
本次股权转让后，南洋万邦的股东和股权比例如下：竺军出资 133万元，持股比例26.6%；朱正文出资200万元，持股比例40%；曹彤宇出资80万元，持股比例16%；李师新出资50万元，持股比例10%；彭嵩出资10万元，持股比例2%；焦小庆出资10万元，持股比例2%；沈勇出资6万元，持股比例1.2%；曹云华出资4.5万元，持股比例0.9%；许晓音出资2万元，持股比例0.4%；
周英出资4.5万元，持股比例0.9%。
2010年12月23日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意公司注册资金由500万元人民币增至1000万元人民币，通过了《公司章程修正案》。
2010年12月23日，南洋万邦股东签署了《公司章程修正案》，南洋万邦的注册资本增加至1000万元人民币，就增资的500万元人民币，其中第一期（增资的20%）于2011年2月出资，第二期（增资的80%）于2013年1月出资。
2011年3月2日，上海骁天诚会计师事务所有限公司出具了上骁审内验（2011）068号《验资报告》，根据南洋万邦的股东会决议和修改后的公司章程，申请增加注册资本人民币 500万元，由全体股东分期出资，本次出资为增资第一期出资，由全体股东出资人民币 100万元，变更后注册资本为人民币1000万元，实收资本为人民币600万元。经骁天诚的审验，截至2011年2月22日止，南洋万邦已收到全体股东缴纳的新增注册资本人民币100万元，均以货币资金出资。
2011年3月8日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更登记通知书》。
本次增资后，南洋万邦的股东和股权比例如下：竺军出资 266万元，持股比例26.6%；朱正文出资400万元，持股比例40%；曹彤宇出资160万元，持股比例16%；李师新出资100万元，持股比例10%；彭嵩出资 20万元，持股比例2%；焦小庆出资 20万元，持股比例2%；沈勇出资 12万元，持股比例1.2%；曹云华出资9万元，持股比例0.9%；许晓音出资4万元，持股比例0.4%；
周英出资9万元，持股比例0.9%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
2011年2月21日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意股东朱正文将其持有的公司5%、3.5%、1.9%和1%的股权分别转让给徐巧林、朱正辉、沈勇和周萍，竺军将其持有的公司0.4%、0.1%和0.1%的股权分别转让给沈勇、曹云华和周英，彭嵩将其持有的公司2%的股权转让给曹云华，曹彤宇将其持有的公司2%的股权分别向陈英俊和章梦各转让1%。
2011年 2月 21日，南洋万邦股东签署了《公司章程修正案》，变更了股东姓名、出资额和股权比例，同事监事人数由二人变更为一人，由焦小庆担任。
2011年 7月 14日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更（备案）登记通知书》。
本次股权转让后，南洋万邦的股东和股权比例如下：朱正文出资286万元，持股比例28.60%；竺军出资260万元，持股比例26%；曹彤宇出资140万元，持股比例14%；李师新出资100万元，持股比例10%；徐巧林出资50万元，持股比例5%；沈勇出资35万元，持股比例3.5%；朱正辉出资35万元，持股比例3.5%；曹云华出资30万元，持股比例3%；焦小庆出资20万元，持股比例2%；陈英俊出资10万元，持股比例1%；周英出资10万元，持股比例1%；周萍出资10万元，持股比例1%；章梦出资10万元，持股比例1%；许晓音出资4万元，持股比例0.4%。
2011年 7月 1日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意公司注册资金由 1000万元人民币增加至1600万元人民币。
2011年 7月 1日，南洋万邦签署了《公司章程修正案》，公司注册资金由 1000万元人民币在增加至1600万元人民币。
2011年8月2日，上海骁天诚会计师事务所有限公司出具了上骁审内验（2011）382号《验资报告》，截至 2011年 7月 28日止，南洋万邦已收到全体股东共同缴纳的新增注册资本人民币 600万元，均以货币资金出资，变更后的注册资本为人民币1600万元，实收资本为人民币1200万元。
2011年8月4日，上海市工商那个行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更登记通知书》。
本次增资后，南洋万邦的股东和股权比例如下：朱正文出资457.6万元，持股比例28.60%；竺军出资416万元，持股比例26%；曹彤宇出资224万元，持股比例14%；李师新出资160万元，持股比例10%；徐巧林出资80万元，持股比例5%；沈勇出资56万元，持股比例3.5%；朱正辉出资56万元，持股比例3.5%；曹云华出资48万元，持股比例3%；焦小庆出资32万元，持股比例2%；陈英俊出资16万元，持股比例1%；周英出资16万元，持股比例1%；周萍出资16万元，持股比例1%；章梦出资16万元，持股比例1%；许晓音出资6.4万元，持股比例0.4%。
2012年5月29日，南洋万邦召开临时股东会会议，决议一致同意公司注册资金由1600万元人民币增加至2000万元人民币。
2012年 5月 29日，南洋万邦股东会签署了《公司章程修正案》，变更了股东的出资额和出资时间，增资后，全体股东所持有公司股份的股权比例不变，增资于2014年7月缴齐。
2012年8月17日，上海骁天诚会计师事务所有限公司出具了上骁审内验（2012）336号《验资报告》，截至2012年8月16日止，南洋万邦已收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）人民币 280万元，均以货币资金出资，变更后的累计注册资本人民币 2000万元，实收资本人民币1480万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
2012年8月22日，上海市工商行政管理局长宁分局向南洋万邦签发了《准予变更登记通知书》。
2012年 8月 22日，上海工商行政管理局长宁分局向南洋万邦换发了《企业法人营业执照》（注册号：310105000333504）
本次增资后，南洋万邦的股东和股权比例如下：朱正文出资572万元，持股比例28.60%；竺军出资520万元，持股比例26%；曹彤宇出资280万元，持股比例14%；李师新出资200万元，持股比例10%；徐巧林出资100万元，持股比例5%；沈勇出资70万元，持股比例3.5%；朱正辉出资70万元，持股比例3.5%；曹云华出资60万元，持股比例3%；焦小庆出资40万元，持股比例2%；
陈英俊出资20万元，持股比例1%；周英出资20万元，持股比例1%；周萍出资20万元，持股比例1%；章梦出资20万元，持股比例1%；许晓音出资8万元，持股比例0.4%。
公司原股东于2013年3月20日补足原2000万注册资金后，于2013年3月22日与上海仪电信息（集团）有限公司（以下简称“仪电信息”）签订股权转让协议，由仪电信息以人民币32,025,000.00元受让本公司股东35%股权。完成股权转让后，仪电信息向本公司增资人民币39,214,286.00元，其中8,517,429.00元作为注册资本，30,642,857.00元作为资本公积金。公司于2013年5月9日完成工商变更，并取得新营业执照。
本次增资后，南洋万邦的股东和股权比例如下：云赛信息（集团）有限公司出资15,571,429.00元，持股比例54.5000%；朱正文出资4,199,000.00元，持股比例14.6965%；竺军出资3,770,000.00元，持股比例13.1950%；曹彤宇出资 1,001,000.00元，持股比例13.1950%；李师新出资 1,300,000.00元，持股比例4.5500%；徐巧林出资650,000.00元，持股比例2.2750%；沈勇出资455,000.00元，持股比例1.5925%；朱正辉出资455,000.00元，持股比例1.5925%；曹云华出资390,000.00元，持股比例1.3650%；焦小庆出资260,000.00元，持股比例0.9100%；陈英俊出资130,000.00元，持股比例0.4550%；周英出资 130,000.00元，持股比例0.4550%；周萍出资 130,000.00元，持股比例0.4550%；章梦出资130,000.00元，持股比例0.4550%。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.10长期股权投资
3.10.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3后续计量及损益确认方法
3.10.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.10.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.10.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.10.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.10.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.11.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|30-40|4-10|2.25-3.20|
|机器设备|8-18|4-10|5.00-12.00|
|电子设备|5|4|19.20|
|办公设备|6|4|16.00|
|仪表仪器及网络设备|5-10|4-10|9.00-19.20|
|运输工具及其他|6-12|4-10|7.50-16.00|

 3.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.14无形资产
3.14.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.14.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.15长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.16长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.17职工薪酬
3.17.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.17.2离职后福利
3.17.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.17职工薪酬（续）
3.17.2离职后福利（续）
3.17.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.17.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.17职工薪酬（续）
3.17.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.18预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19股份支付及权益工具
3.19.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.19.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.20收入
3.20.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.20.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.210.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.21政府补助
3.21.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.21.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.23租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.23.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.23.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.24商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%、17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

4.2其他说明
本公司于2013年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，认定有效期为三年（2013年-2015年），报告期内企业所得税按优惠税率15%征收为高新技术企业。
本公司子公司上海南洋万邦信息技术服务有限公司采用核定方法征收企业所得税，应税所得率为10%，企业所得税税率为25%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 4,834.55 45,069.35 4,259.20银行存款 24,584,922.69 51,785,065.45 67,206,804.60其他货币资金 5,238,615.37 2,738,615.37 7,066,960.02合计 29,828,372.61 54,568,750.17 74,278,023.82其中：存放在境外的总额
5.2应收票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 - - -银行承兑汇票 660,000.00 4,931,800.00 2,600,000.00合计 660,000.00 4,931,800.00 2,600,000.00 5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计
152,039,404.28 99.95 379,853.17 0.25 151,659,551.11 104,185,241.95 100.00 424,695.83 0.41 103,760,546.12提坏账准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备
68,809.00 0.05 - - 68,809.00 - - - - -的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - - - - - - -款
合计 152,108,213.28 100.00 379,853.17 0.25 151,728,360.11 104,185,241.95 100.00 424,695.83 0.41 103,760,546.122013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计
90,587,613.07 100.00 293,987.99 0.32 90,293,625.08
提坏账准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备
- - - - -
的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合计 90,587,613.07 100.00 293,987.99 0.32 90,293,625.08
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 150,792,396.38 - -1至2年 1,218,253.90 365,476.17 30%2至3年 28,754.00 14,377.00 50%3年以上 - - 100%合计 152,039,404.28 379,853.17
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 102,788,758.51 - -1至2年 1,367,729.44 410,318.83 30%2至3年 28,754.00 14,377.00 50%3年以上 - - 100%合计 104,185,241.95 424,695.83
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 89,627,027.36 - -1至2年 931,144.40 279,343.33 30%2至3年 29,289.31 14,644.66 50%3年以上 - - 100%合计 90,587,461.07 293,987.99
5.3.2本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.3.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账关系 款总额比例（%）上海市闵行区科学技术委员会 客户 24,000,000.00 1年以内 15.78扬州市广陵区人民政府 客户 15,000,000.00 1年以内 9.86海航集团有限公司 客户 15,000,000.00 1年以内 9.86福建省世纪怡嘉软件科技发展
客户 7,686,000.00 1年以内 5.05有限公司
上海电气集团股份有限公司 客户 4,498,157.76 1年以内 2.96合计 66,184,157.76 43.51
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付款项
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,393,518.46 92.43 2,841,008.63 93.531至2年 196,167.00 7.57 196,417.00 6.472至3年 - - - -3年以上 - - - -合计 2,589,685.46 100.00 3,037,425.63 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 3,694,980.06 89.02
1至2年 455,760.92 10.98
2至3年 - -
3年以上 - -
合计 4,150,740.98 100.00
5.4.2预付账款余额前五名单位情况
与本公司 占预付账款总额单位名称 金额 年限
关系 比例（%）上海尚通实业发展有限公司 供应商 881,676.00 1年以内 34.05上海新瓷数码技术有限公司 供应商 676,217.00 1年以内 26.11鼎祺实业（深圳）有限公司 供应商 185,900.00 1年以内 7.18上海科尼软件技术有限公司 供应商 181,800.00 1年以内 7.02上奇电脑国际贸易（上海）有限公司 供应商 134,311.98 1年以内 5.19合计 2,059,904.98 79.55 5.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
账面余额 坏账准备
账面金额
比例
金额
比例
价值 金额
比例
金额
比例价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏
142,678.86 8.70 3,000.00 2.10 139,678.86 1,637,143.64 48.24 3,000.00 0.18 1,634,143.64账准备的其他应收款
组合2：不计提坏账准备的应
1,297,161.53 79.05 - - 1,297,161.53 1,555,404.31 45.83 - - 1,555,404.31收账款
单项金额虽不重大但单项计
201,000.00 12.25 115,300.00 57.36 85,700.00 201,000.00 5.92 115,300.00 57.36 85,700.00提坏账准备的其他应收款
合计 1,640,840.39 100.00 118,300.00 7.21 1,522,540.39 3,393,547.95 100.00 118,300.00 3.49 3,275,247.952013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额
比例
金额
比例
价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏
143,266.35 8.05 6,300.00 4.40 136,966.35
账准备的其他应收款
组合2：不计提坏账准备的其
1,576,710.92 88.58 - - 1,576,710.92
他应收款
单项金额虽不重大但单项计
60,000.00 3.37 35,000.00 58.33 25,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,779,977.27 100.00 41,300.00 2.32 1,738,677.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 139,678.86 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 3,000.00 3,000.00 100%合计 142,678.86 3,000.00
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,634,143.64 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 3,000.00 3,000.00 100%合计 1,637,143.64 3,000.00
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5.5其他应收款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 129,266.35 - -1至2年 11,000.00 3,300.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 3,000.00 3,000.00 100%合计 143,266.35 6,300.00
5.5.1.1组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 不计提坏账理由关联方 2,108.00 - 无坏账风险保证金及押金 875,739.92 - 无坏账风险往来款 3,000.00 - 无坏账风险备用金 416,313.61 - 无坏账风险合计 1,297,161.53 -
5.5.1.2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
单位名称 账面余额 坏账准备 计提坏账比例上海永龙房地产有限公司 1,000.00 300.00 30%无锡市政府采购中心 10,000.00 10,000.00 100%东南大学 10,000.00 5,000.00 50%镇江市政府采购中心 20,000.00 10,000.00 50%扬州市政府采购中心 100,000.00 30,000.00 30%上海兆城精瑞房地产经纪有限公司 50,000.00 50,000.00 100%上海盈嘉物业管理有限公司 10,000.00 10,000.00 100%合计 201,000.00 115,300.00
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5.5其他应收款(续)
5.5.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额押金保证金 858,933.16 2,421,357.56暂支款 360,846.00 50,000.00备用金 418,953.23 922,190.39关联方 2,108.00 -合计 1,640,840.39 3,393,547.95款项性质 2013年12月31日账面余额
押金保证金 1,611,163.92
暂支款 138,856.00
备用金 29,957.35
关联方 -
合计 1,779,977.27
5.5.3本报告期其他应收款中持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，详见附注9.3。
5.5.4其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收款司关系 总额比例（%）上海建科科技投资发展有限公司 第三方 455,760.92 3年以上 27.78王丹 员工 389,213.61 1年以内 23.72上海市徐汇区人民法院代保管款专用 第三方 307,526.00 1年以内 18.74扬州市政府采购中心 第三方 100,000.00 1至2年 6.09第三方 45,200.00元1年以内；
广东锦博房地产投资有限公司 81,653.00 4.9836,453.00元1至2年
合计 1,334,153.53 81.31
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5.6存货
5.6.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 52,550,666.46 - 52,550,666.46 74,805,316.00 - 74,805,316.00合计
52,550,666.46 - 52,550,666.46 74,805,316.00 - 74,805,316.002013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 93,894,241.80 - 93,894,241.80
合计
93,894,241.80 - 93,894,241.80
5.7固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 4,732,767.84 514,887.44 95,800.00 5,151,855.28其中：办公设备 4,636,967.84 129,759.24 - 4,766,727.08运输工具及其他 95,800.00 385,128.20 95,800.00 385,128.20二、累计折旧合计 3,825,065.29 132,790.99 91,010.00 3,866,846.28其中：办公设备 3,734,055.29 130,410.58 - 3,864,465.87运输工具及其他 91,010.00 2,380.41 91,010.00 2,380.41三、账面净值合计 907,702.55 1,285,009.00其中：办公设备 902,912.55 902,261.21运输工具及其他 4,790.00 382,747.79四、减值准备合计 - - - -其中：办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 907,702.55 1,285,009.00其中：办公设备 902,912.55 902,261.21运输工具及其他 4,790.00 382,747.79
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5.7固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 4,400,124.36 650,666.76 318,023.28 4,732,767.84其中：办公设备 4,304,324.36 650,666.76 318,023.28 4,636,967.84运输工具及其他 95,800.00 - - 95,800.00二、累计折旧合计 3,528,357.77 590,033.73 293,326.21 3,825,065.29其中：办公设备 3,437,347.77 590,033.73 293,326.21 3,734,055.29运输工具及其他 91,010.00 - - 91,010.00三、账面净值合计 871,766.59 907,702.55其中：办公设备 866,976.59 902,912.55运输工具及其他 4,790.00 4,790.00四、减值准备合计 - - - -其中：办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 871,766.59 907,702.55其中：办公设备 866,976.59 902,912.55运输工具及其他 4,790.00 4,790.00 5.8在建工程
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值软件系统 - - - 96,581.20 - 96,581.20 - - - 96,581.20 - 96,581.202013年3月31日
项目 账面余额 减值准备 账面净值
软件系统 96,581.20 - 96,581.20
96,581.20 - 96,581.20
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5.9无形资产
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、账面原值合计 33,018.87 - - 33,018.87专利权 33,018.87 - - 33,018.87二、累计摊销合计 7,154.03 1,650.93 - 8,804.96专利权 7,154.03 1,650.93 - 8,804.96三、账面净值合计 25,864.84 24,213.91专利权 25,864.84 24,213.91四、减值准备合计 - - - -专利权 - - - -五、账面价值合计 25,864.84 24,213.91专利权 25,864.84 24,213.91项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、账面原值合计 33,018.87 - - 33,018.87专利权 33,018.87 - - 33,018.87二、累计摊销合计 550.31 6,603.72 - 7,154.03专利权 550.31 6,603.72 - 7,154.03三、账面净值合计 32,468.56 25,864.84专利权 32,468.56 25,864.84四、减值准备合计 - - - -专利权 - - - -五、账面价值合计 32,468.56 25,864.84专利权 32,468.56 25,864.84
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5.10长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因2015年3月31日
装修费 32,467.00 5,174.00 5,415.75 - 32,225.25
合计 32,467.00 5,174.00 5,415.75 - 32,225.25
2014年12月31日
装修费 401,198.04 37,881.00 406,612.04 - 32,467.00
合计 401,198.04 37,881.00 406,612.04 - 32,467.00
5.11递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
5.11.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 533,153.17 100,258.29 577,995.83 109,497.112013年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 327,560.62 78,455.52
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5.12短期借款
借款类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00合计 30,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00 5.13应付账款
5.13.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 101,830,296.20 94.50 118,068,257.17 94.841年以上 5,924,309.72 5.50 6,424,309.72 5.16合计 107,754,605.92 100.00 124,492,566.89 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 162,321,186.15 99.86
1年以上 225,721.00 0.14
合计
162,546,907.15 100.00
5.13.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.14预收款项
5.14.1预收款项按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,010,551.98 97.82 1,019,612.00 97.831年以上 22,568.84 2.18 22,568.84 2.17合计 1,033,120.82 100.00 1,042,180.84 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 2,116,618.91 100.00
1年以上 - -
合计 2,116,618.91 100.00
5.14.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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5.15应付职工薪酬
5.15.1应付职工薪酬列示
2014年12月 2015年3月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、短期薪酬 27,417.08 11,815,554.20 11,815,554.20 27,417.08二、离职后福利-设定提存计划 3,969.66 798,262.88 798,262.88 3,969.66三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 31,386.74 12,613,817.08 12,613,817.08 31,386.742013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、短期薪酬 30,093.77 30,745,209.16 30,747,885.85 27,417.08二、离职后福利-设定提存计划 - 3,154,470.62 3,150,500.96 3,969.66三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 30,093.77 33,899,679.78 33,898,386.81 31,386.745.15.2短期薪酬列示
2014年12月 2015年3月项目 本期增加 本期减少
31日 31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 10,509,648.24 10,509,648.24 -2.职工福利费 - 121,050.90 121,050.90 -3.社会保险费 - 430,316.50 430,316.50 -其中：1.医疗保险费 - 375,836.42 375,836.42 -2.工伤保险费 - 20,068.64 20,068.64 -3.生育保险费 - 34,411.44 34,411.44 -4.住房公积金 - 278,061.00 278,061.00 -5.工会经费和职工教育经费 27,417.08 46,161.06 46,161.06 27,417.086.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 27,417.08 11,815,554.20 11,815,554.20 27,417.08
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5.15应付职工薪酬（续）
5.15.2短期薪酬列示（续）
2013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 24,909,375.10 24,909,375.10 -2.职工福利费 - 956,355.14 956,355.14 -3.社会保险费 - 1,709,163.50 1,709,163.50 -其中：1.医疗保险费 - 1,490,854.74 1,490,854.74 -2.工伤保险费 - 80,453.73 80,453.73 -3.生育保险费 - 137,855.03 137,855.03 -4.住房公积金 - 1,101,929.11 1,101,929.11 -5.工会经费和职工教育经费 30,093.77 339,118.01 341,794.70 27,417.086.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - 20,104.80 20,104.80 -合计 30,093.77 30,745,209.16 30,747,885.85 27,417.085.15.3设定提存计划列示
2014年12月 2015年3月项目 本期增加 本期减少
31日 31日1.基本养老保险 3,969.66 745,913.27 745,913.27 3,969.662.失业保险费 - 52,349.61 52,349.61 -3.企业年金缴费 - - - -合计 3,969.66 798,262.88 798,262.88 3,969.662013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日1.基本养老保险 - 2,946,246.89 2,942,277.23 3,969.662.失业保险费 - 208,223.73 208,223.73 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 3,154,470.62 3,150,500.96 3,969.66
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5.16应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 1,468,276.60 539,523.73 722,969.57营业税 4,217.50 11,000.00 9,829.63城市维护建设税 100,284.37 35,936.30 69,698.66教育费附加 46,113.93 18,536.20 29,988.72地方教育费附加 25,614.21 7,229.05 19,892.44企业所得税 965,464.21 470,770.17 600,610.69个人所得税 171,270.00 79,422.53 67,437.45其他 15,095.44 7,235.81 47,194.01合计 2,796,336.26 1,169,653.79 1,567,621.17 5.17应付利息
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日借款利息 - - 53,900.00 5.18其他应付款
5.18.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 21,486,541.76 96.07 24,401,554.18 96.531年以上 877,997.00 3.93 877,997.00 3.47合计 22,364,538.76 100.00 25,279,551.18 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 1,029,533.95 89.88
1年以上 115,900.00 10.12
合计 1,145,433.95 100.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.18其他应付款(续)
5.18.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日技术服务费 20,840,669.04 23,604,069.86 45,000.00预提费用 366,445.71 436,605.61 481,314.50暂收款 367,580.01 438,665.71 602,798.45其他 789,844.00 800,210.00 16,321.00合计 22,364,538.76 25,279,551.18 1,145,433.955.18.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.19实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例云赛信息（集团）有
15,571,429.00 54.5000 - - 15,571,429.00 54.5000限公司
朱正文 4,199,000.00 14.6965 - - 4,199,000.00 14.6965竺军 3,770,000.00 13.1950 - - 3,770,000.00 13.1950曹彤宇 1,001,000.00 3.5035 - - 1,001,000.00 3.5035李师新 1,300,000.00 4.5500 - - 1,300,000.00 4.5500徐巧林 650,000.00 2.2750 - - 650,000.00 2.2750沈勇 455,000.00 1.5925 - - 455,000.00 1.5925朱正辉 455,000.00 1.5925 - - 455,000.00 1.5925曹云华 390,000.00 1.3650 - - 390,000.00 1.3650焦小庆 260,000.00 0.9100 - - 260,000.00 0.9100陈英俊 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550周英 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550周萍 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550章梦 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550合计 28,571,429.00 100.00 - - 28,571,429.00 100.00
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5.19实收资本(续)
2013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例云赛信息（集团）有
15,571,429.00 54.5000 - - 15,571,429.00 54.5000限公司
朱正文 4,199,000.00 14.6965 - - 4,199,000.00 14.6965竺军 3,770,000.00 13.1950 - - 3,770,000.00 13.1950曹彤宇 1,001,000.00 3.5035 - - 1,001,000.00 3.5035李师新 1,300,000.00 4.5500 - - 1,300,000.00 4.5500徐巧林 650,000.00 2.2750 - - 650,000.00 2.2750沈勇 455,000.00 1.5925 - - 455,000.00 1.5925朱正辉 455,000.00 1.5925 - - 455,000.00 1.5925曹云华 390,000.00 1.3650 - - 390,000.00 1.3650焦小庆 260,000.00 0.9100 - - 260,000.00 0.9100陈英俊 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550周英 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550周萍 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550章梦 130,000.00 0.4550 - - 130,000.00 0.4550合计 28,571,429.00 100.00 - - 28,571,429.00 100.00 5.20资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日资本溢价（股本溢价） 29,541,939.57 - - 29,541,939.57其他资本公积 - - - -合计 29,541,939.57 - - 29,541,939.57项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） 29,541,939.57 - - 29,541,939.57其他资本公积 - - - -合计 29,541,939.57 - - 29,541,939.57
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.21盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 2,158,795.02 - - 2,158,795.02项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 713,894.98 1,444,900.04 - 2,158,795.02 5.22未分配利润
提取或提取或 提取或
2015年1-3
项目 分配比 2014年 分配比 2013年 分配比月
例 例
例调整前上年末未分配利润 12,437,692.08 6,554,827.01 -370,482.60调整年初未分配利润(调增
- - -+，调减-)
调整后年初未分配利润 12,437,692.08 6,554,827.01 -370,482.60加：本年归属于公司所有者
3,263,999.00 9,917,765.11 7,330,478.44的净利润
减：提取法定盈余公积 - 1,444,900.04 10% 405,168.83 10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - 2,590,000.00 -转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 15,701,691.08 12,437,692.08 6,554,827.01 5.23少数股东权益
5.23.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
股东名称 2015年1-3月 2014年度 2013年度伍文晖 -13,950.38 207,026.31 229,031.69俞波 381,438.69 618,977.15 364,081.66合计 367,488.31 826,003.46 593,113.35
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5.24营业收入及营业成本
5.24.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 168,363,014.35 619,128,566.89 521,235,868.11其他业务收入 - - -合计 168,363,014.35 619,128,566.89 521,235,868.11项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 144,955,870.80 546,354,455.90 457,188,570.06其他业务成本 - - -合计 144,955,870.80 546,354,455.90 457,188,570.065.24.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市闵行区科学技术委员会 20,512,820.40 12.18%扬州市广陵区人民政府 12,820,512.80 7.61%海航集团有限公司 13,402,177.08 7.96%福建省世纪怡嘉软件科技发展有限公司 6,569,230.74 3.90%上海电气集团股份有限公司 3,844,579.28 2.28%合计 57,149,320.30 33.94%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市闵行区科学技术委员会 25,991,194.97 4.20%上海市经济和信息化委员会 19,353,330.13 3.13%百威英博投资（中国）有限公司 13,536,084.91 2.19%微软中国有限公司 14,442,470.77 2.33%扬州市广陵区人民政府 12,820,512.85 2.07%合计 86,143,593.63 13.91%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市经济和信息化委员会 18,803,418.78 3.61%上海数字电视国家工程研究中心有限公司 16,835,678.17 3.23%微软中国有限公司 18,226,810.36 3.50%福建省世纪怡嘉软件科技发展有限公司 9,822,620.52 1.88%观致汽车有限公司 9,143,129.56 1.75%合计 72,831,657.39 13.97%
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5.25营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 6,005.25 71,255.50 71,661.91城市维护建设税 532,338.44 975,790.96 413,832.21教育费附加 228,145.02 421,213.18 177,356.67地方教育费附加 152,096.70 275,780.41 118,236.78其他 71,997.30 115,689.78 47,308.03合计 990,582.71 1,859,729.83 828,395.60 5.26销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 5,569,995.52 10,976,402.99 9,550,902.48业务招待费 786,826.10 3,825,882.14 2,477,704.22办公费 4,627.51 403,873.75 1,022,900.14差旅费 96,023.70 467,435.86 1,261,214.79通讯费 23,142.32 137,373.43 187,286.53运杂费 150,981.93 633,846.61 536,361.43交通费 42,180.91 197,539.34 274,252.26房租水电费 12,856.20 88,048.90 150,231.02会务费 56,073.00 386,779.53 565,316.50咨询服务费 50,916.79 232,074.65 900,732.22其他 16,013.00 130,295.20 653,220.41合计 6,809,636.98 17,479,552.40 17,580,122.00
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5.27管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 1,529,971.40 5,919,719.32 2,296,658.29研发费 7,569,069.25 27,646,941.12 26,552,249.91业务招待费 280,367.96 761,281.90 424,553.31办公费 89,329.82 447,067.88 559,691.73差旅费 60,412.12 328,156.00 118,038.41通讯费 53,571.57 198,648.43 162,224.41运杂费 113,240.02 335,531.49 195,863.48房租水电费 1,027,142.67 3,310,426.33 1,964,743.13会务费 - 219,997.19 6,640.00折旧费 132,790.99 590,033.73 608,885.60长期待摊费用摊销 3,311.25 399,246.29 622,952.94税金 121,688.50 356,981.91 151,851.31咨询服务费 5,660.38 243,283.87 955,490.86其他 145,792.97 215,610.71 406,098.81合计 11,132,348.90 40,972,926.17 35,025,942.19 5.28财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 144,822.22 901,561.78 806,400.00减:利息收入 38,154.02 433,889.21 229,545.15利息净支出 106,668.20 467,672.57 576,854.85汇兑损益 239.31 8,736.83 1,216.17银行手续费 267,336.17 153,184.53 166,198.96其他 - - -合计 374,243.68 629,593.93 744,269.98
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5.29资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度一、坏账损失 -44,842.66 207,707.84 331,823.90二、存货跌价损失 - - -三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 - - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 -44,842.66 207,707.84 331,823.90 5.30营业外收入
5.30.1营业外收入
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额处置固定资产利得 5,210.00 5,210.00 450.00 450.00政府补助 - - 420,600.00 420,600.00其他 2,000.00 2,000.00 235,899.35 235,899.35合计 7,210.00 7,210.00 656,949.35 656,949.35计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
处置固定资产利得 - -
政府补助 764,000.00 764,000.00
其他 77,357.09 77,357.09
合计 841,357.09 841,357.09
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5.30营业外收入
5.30.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度扶持资金 - 367,000.00 764,000.00培训补贴 - 53,600.00 -合计 - 420,600.00 764,000.00其他说明：上述政府补助均为与收益相关的政府补助
5.31营业外支出
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额非流动资产处置损失 - - 15,273.99 15,273.99滞纳金罚款 110.00 110.00 73,649.35 73,649.35对外捐赠 - - 20,500.00 20,500.00合计 110.00 110.00 109,423.34 109,423.34计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
非流动资产处置损失 - -
滞纳金罚款 - -
对外捐赠 500.00 500.00
合计 500.00 500.00
5.32所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的
1,337,551.27 2,052,513.20 2,099,067.17当期所得税
递延所得税 9,238.82 -31,041.59 848,646.82合计 1,346,790.09 2,021,471.61 2,947,713.99
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5.33现金流量表项目注释
5.33.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 38,154.02 433,889.21 229,545.15政府补助 - 420,600.00 764,000.00其他营业外收入 2,000.00 229,799.35 75,006.53收到保证金等 1,523,443.64 23,951,747.23 -合计 1,563,597.66 25,036,035.79 1,068,551.685.33.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度业务招待费 1,067,194.06 4,587,164.04 2,902,257.53办公费 93,957.33 850,941.63 1,582,591.87差旅费 156,435.82 795,591.86 1,379,253.20通讯费 76,713.89 336,021.86 349,510.94运杂费 264,221.95 969,378.10 732,224.91交通费 42,180.91 197,539.34 274,252.26房租水电费 1,039,998.87 3,398,475.23 2,114,974.15会务费 56,073.00 606,776.72 571,956.50咨询服务费 56,577.17 475,358.52 1,856,223.08研发费用 2,338,907.44 13,588,697.68 15,922,434.50支付保证金 5,619,285.69 1,012,205.75 3,212,799.12其他 161,805.97 345,905.91 1,033,952.14合计 10,973,352.10 27,164,056.64 31,932,430.20
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5.34现金流量表补充资料
5.34.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,805,483.85 10,150,655.22 7,429,887.48加：资产减值准备 -44,842.66 207,707.84 331,823.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧 132,790.99 590,033.73 634,252.68无形资产摊销 1,650.93 6,603.72 550.31长期待摊费用摊销 5,415.75 406,612.04 622,377.96处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“-”号填列） - 14,823.99 -固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -5,210.00 - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） 144,822.22 910,298.61 807,616.17投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
列） 9,238.82 -31,041.59 848,646.82递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列） - - -存货的减少（增加以“-”号填列） 22,254,649.54 19,088,925.80 -73,445,199.05经营性应收项目的减少（增加以“-”号
填列） -43,950,723.60 -12,101,339.56 25,637,963.18经营性应付项目的增加（减少以“-”号
填列） -18,035,350.94 -15,391,335.51 20,516,909.91其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -36,682,075.10 3,851,944.29 -16,615,170.642.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 24,589,757.24 51,830,134.80 67,211,063.80减：现金的年初余额 51,830,134.80 67,211,063.80 17,134,172.84加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -27,240,377.56 -15,380,929.00 50,076,890.96
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5.34现金流量表补充资料（续）
5.34.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金 24,589,757.24 51,830,134.80 67,211,063.80其中：库存现金 4,834.55 45,069.35 4,259.20可随时用于支付的银行存款 24,584,922.69 51,785,065.45 67,206,804.60可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 24,589,757.24 51,830,134.80 67,211,063.80
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本报告期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|无|||||||||

6.2同一控制下企业合并
6.2.1本报告期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|
|无|||||||||

6.2.22015年1-3月新纳入合并范围和不再纳入合并范围的主体
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|成立日期|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|无|||||||

6.2.32014年度新纳入合并范围和不再纳入合并范围的主体
2014年度新纳入合并范围的主体
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|成立日期|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|无|||||||

6.3其他原因的合并范围变动
6.3.12013年度新纳入合并范围和不再纳入合并范围的主体
2013年度新纳入合并范围的主体
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|成立日期|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|无|||||||

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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海南洋万邦信息技术服务有限公司|上海|上海|贸易|100.00|-|投资设立|
|广州南洋软件科技有限公司|广州|广州|贸易|80.00|-|投资设立|
|上海南洋软件系统集成有限公司|上海|上海|贸易|100.00|-|投资设立|
|苏州南洋软件科技有限公司|苏州|苏州|贸易|80.00|-|投资设立|

 7.2在合营安排或联营企业中的权益
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
8.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
8.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
8.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分
的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决元）
比例（%） 权比例（%）云赛信息（集团）有
上海市 信息服务 60,000.00 100 100限公司
本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司。
9.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系上海科技网络通信有限公司 同受一母公司控制
9.3关联交易情况
9.3.1出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度云赛信息（集团）有
销售商品 - 141,509.43 -限公司
上海科技网络通信有
销售商品 - 2,393.16 121,952.14限公司
上海科技网络通信有
提供劳务 209,889.62 537,687.74 327,798.11限公司
上海仪电（集团）有
销售商品 - - 99,145.30限公司
9.4关联方应收应付款项
9.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日云赛信息（集团）有限公司 2,108.00 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
11 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日类别
账面余额 坏账准备
账面
账面余额 坏账准备账面金额
比例
金额
比例
价值 金额
比例
金额
比例价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提
103,633,154.13 63.02 240,000.00 0.23 103,393,154.13 43,831,552.06 47.38 259,718.52 0.59 43,571,833.54坏账准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备的
60,821,554.42 36.98 - - 60,821,554.42 48,685,278.85 52.62 - - 48,685,278.85应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
合计 164,454,708.55 100.00 240,000.00 0.15 164,214,708.55 92,516,830.91 100.00 259,718.52 0.28 92,257,112.392013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额
比例
金额
比例
价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提
29,774,023.42 55.28 132,364.92 0.44 29,641,658.50
坏账准备的应收账款
组合2：不计提坏账准备的
24,083,187.36 44.72 - - 24,083,187.36
应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 53,857,210.78 100.00 132,364.92 0.25 53,724,845.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 102,833,154.13 - -1至2年 800,000.00 240,000.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 103,633,154.13 240,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.1应收账款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 42,965,823.66 - -1至2年 865,728.40 259,718.52 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 43,831,552.06 259,718.52
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 29,352,333.26 - -1至2年 392,400.85 117,720.26 30%2至3年 29,289.31 14,644.66 50%3年以上 - - 100%合计 29,774,023.42 132,364.92
13.1.2本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.1.3应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 比例（%）上海市闵行区科学技术委员会 客户 24,000,000.00 1年以内 14.59扬州市广陵区人民政府 客户 15,000,000.00 1年以内 9.12海航集团有限公司 客户 15,000,000.00 1年以内 9.12福建省世纪怡嘉软件科技发展有限公司 客户 7,686,000.00 1年以内 4.67上海电气集团股份有限公司 客户 4,498,157.76 1年以内 2.74合计 66,184,157.76 40.24
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款按种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
账面余额 坏账准备
账面金额
比例
金额
比例
价值 金额
比例
金额
比例价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
组合2：不计提坏账准备的其
12,995,512.83 98.93 - - 12,995,512.83 11,620,771.83 98.80 - - 11,620,771.83他应收款
单项金额虽不重大但单项计
141,000.00 1.07 55,300.00 - 85,700.00 141,000.00 1.20 55,300.00 - 85,700.00提坏账准备的其他应收款
合计 13,136,512.83 100.00 55,300.00 - 13,081,212.83 11,761,771.83 100.00 55,300.00 - 11,706,471.832013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额
比例
金额
比例
价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
组合1：按账龄分析法计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
组合2：不计提坏账准备的应
113,717,396.46 100.00 - - 113,717,396.46
收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 113,717,396.46 100.00 - - 113,717,396.46
13.2.1.1组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 不计提坏账理由关联方 12,044,438.30 - 无坏账风险保证金及押金 531,760.92 - 无坏账风险往来款 3,000.00 - 无坏账风险备用金 416,313.61 - 无坏账风险合计 12,995,512.83 -
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款（续）
13.2.1.2单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
单位名称 账面余额 坏账准备 计提坏账比例上海永龙房地产有限公司 1,000.00 300.00 30%无锡市政府采购中心 10,000.00 10,000.00 100%东南大学 10,000.00 5,000.00 50%镇江市政府采购中心 20,000.00 10,000.00 50%扬州市政府采购中心 100,000.00 30,000.00 30%合计 141,000.00 55,300.00
13.2.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额押金保证金 672,760.92 747,760.92暂支款 3,000.00 -备用金 416,313.61 912,190.39内部往来 12,044,438.30 10,101,820.52合计 13,136,512.83 11,761,771.83款项性质 2013年12月31日账面余额
押金保证金 781,960.92
备用金 30,000.00
内部往来 112,905,435.54
合计 113,717,396.46
13.2.3本报告期其他应收款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.2.4其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收款总司关系 额比例（%）上海南洋万邦信息技术服务有限公司 子公司 11,591,357.82 1年以内 88.24上海建科科技投资发展有限公司 第三方 455,760.92 1年以内 3.47上海南洋软件系统集成有限公司 子公司 450,972.48 1年以内 3.43王丹 员工 389,213.61 1年以内 2.96扬州市政府采购中心 第三方 100,000.00 1至2年 0.76合计 12,987,304.83 98.86
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方 投资成本 2014年 增减变动 2015年 在被 在被投 在被投资单 减值 本期现法 12月31日 3月31日 投资 资单位 位持股比例 准备 金红利单位 表决权 与表决权比
持股 比例 例不一致的
比例 （%） 说明
（%）
上海南洋万邦信息技术服务
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100% 100% - - -有限公司
广州南洋软件科技有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 80% 80% - - -上海南洋软件系统集成有限
成本法 3,728,951.14 3,728,951.14 - 3,728,951.14 100% 100% - - -公司
苏州南洋软件科技有限公司 成本法 530,441.10 530,441.10 - 530,441.10 80% 80% - - -合计 7,059,392.24 7,059,392.24 - 7,059,392.24 - -被投资单位名称 核算方 投资成本 2013年 增减变动 2014年 在被 在被投 在被投资单 减值 本期现法 12月31日 3月31日 投资 资单位 位持股比例 准备 金红利单位 表决权 与表决权比
持股 比例 例不一致的
比例 （%） 说明
（%）
上海南洋万邦信息技术服务
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100% 100% - - -有限公司
广州南洋软件科技有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 80% 80% - - -上海南洋软件系统集成有限
成本法 3,728,951.14 3,728,951.14 - 3,728,951.14 100% 100% - - -公司
苏州南洋软件科技有限公司 成本法 530,441.10 530,441.10 - 530,441.10 80% 80% - - -合计 7,059,392.24 7,059,392.24 - 7,059,392.24 - - 7 3
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 169,798,930.52 538,168,784.09 496,770,671.80其他业务收入 - - -合计 169,798,930.52 538,168,784.09 496,770,671.80项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 149,364,415.31 486,248,281.13 456,694,478.36其他业务成本 - - -合计 149,364,415.31 486,248,281.13 456,694,478.36 13.4.2公司本期前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海南洋软件系统集成有限公司 58,819,380.58 34.64%上海市闵行区科学技术委员会 20,512,820.40 12.08%扬州市广陵区人民政府 12,820,512.80 7.55%海航集团有限公司 13,402,177.08 7.89%苏州南洋软件科技有限公司 10,544,798.24 6.21%合计 116,099,689.10 68.37%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海南洋软件系统集成有限公司 213,058,727.88 39.59%苏州南洋软件科技有限公司 51,798,187.12 9.62%上海市闵行区科学技术委员会 28,301,886.79 5.26%广州南洋软件科技有限公司 19,851,929.44 3.69%上海市经济和信息化委员会 19,353,330.13 3.60%合计
332,364,061.36 61.76%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海南洋软件系统集成有限公司 213,805,032.50 43.04%苏州南洋软件科技有限公司 50,223,815.74 10.11%广州南洋软件科技有限公司 41,230,320.60 8.30%上海市经济和信息化委员会 18,803,418.78 3.79%上海数字电视国家工程研究中心有限公司 16,835,678.17 3.39%合计
340,898,265.79 68.62%
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14 补充资料
14.1非经常性损益明细表
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
5,210.00 -14,823.99 -备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返
- - -还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 - 420,600.00 764,000.00定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- - -费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - - -资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
- - -委托他人投资或管理资产的损益
- - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -资产减值准备
债务重组损益
- - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
- - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- - -部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- - -日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- - -益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
- - -对外委托贷款取得的损益
- - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- - -产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
- - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1,890.00 141,750.00 76,857.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
- - -减：所得税影响额
1,775.00 81,526.76 90,876.63少数股东权益影响额（税后）
1,065.00 -36.00 -74.97合计
4,260.00 466,035.25 750,055.43
上海塞嘉电子科技有限公司
2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
上海塞嘉电子科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于2008年2月1日，取得由上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310112000811666号企业法人营业执照。公司注册地址为上海市闵行区宜山路2016号5楼513室，法定代表人为翁峻青，经营范围：从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，网络设备、计算机设备及配件、电子设备、办公设备及耗材、数据终端设备、通讯设备、音视频设备的销售，计算机软件及电子产品开发和销售，楼宇智能化工程，商务咨询（除经纪），机电设备租赁（除专控）。【企业经营涉及行业许可的，凭许可证件经营】。
1 公司基本情况
2007年11月12日，本公司全体股东共同签署了《上海塞嘉电子科技有限公司章程》，公司注册资本人民币500万元，各股东出资额和持股比例如下：兰天出资210万元，持股比例42%；汪迤平出资150万元，持股比例30%；张亚峰出资60万元，持股比例12%；赵富荣出资30万元，持股比例6%；上海塞嘉电子设备有限公司出资25万元，持股比例5%；上海塞嘉电子工程有限公司出资25万元，持股比例5%。各股东以货币出资，出资时间为2008年1月18日；2008年1月18日，上海兴中会计师事务所有限公司出具了兴验内字（2008）-066号《验资报告》。
2012年6月25日，本公司召开股东会会议，决议一致同意将兰天持有的42%股权，28%作价140万元转让给宋来珠，14%作价70万元转让给上海塞嘉电子设备有限公司；上海塞嘉电子工程有限公司持有的5%股权作价25万元转让给上海塞嘉电子设备有限公司；张亚峰持有的12%股权作价60万元转让给宋来珠；赵富荣持有的6%股权作价30万元转让给宋来珠。
2012年6月29日，本公司召开临时股东会会议，决议一致同意公司注册资金由500万元人民币增至1600万元人民币，其中上海塞嘉电子设备有限公司出资120万元，持股比例7.5%；杭州元钧科技有限公司出资600万元，持股比例为37.5%；汪迤平出资160万元，持股比例为10%；宋来珠出资720万元，持股比例为45%，会议通过了新的《上海塞嘉电子科技有限公司章程》。截至2012年7月13日止，本公司已收到全体股东缴纳的货币出资，即本期实收注册资本人民币1100万元，均以货币资金出资，变更后注册资本为人民币1500万元，实收资本为人民币1500万元。
2012年7月15日，上海咨实会计师事务所有限公司出具了咨实沪验字（2012）第0077号《验资报告》。
2013年6月24日，本公司召开股东会会议，决议一致同意股东汪迤平将其所持有本公司10%的股权转让给宋来珠，同意股东上海塞嘉电子设备有限公司将其持有本公司4.6875%的股权准让给宋来珠，同意股东杭州元钧科技有限公司将其持有本公司37.5%的股权转让给章睿。
2013年6月29日，本公司召开临时股东会会议，决议一致同意公司注册资金由1600万元人民币增至3000万元人民币，其中股东宋来珠增加260万元，增加后的出资额为1215万元，出资比例为40.5%;股东章睿增加150万元，增加后出资750万元，出资比例25%；同意将杭州乾钧投资管理有限公司吸收为新股东，其缴纳的注册资本金额为990万元，增加后的出资比例为33%。变更后注册资本为人民币3000万元，实收资本为人民币3000万元。上述实收资本由上海咨实会计师事务所有限公司于2013年7月15日出具咨实沪验字（2013）第0101号《验资报告》予以验证。
2014年1月2日章睿与上海仪电信息（集团）有限公司（现改名为云赛信息（集团）有限公司，以下简称“云赛信息”）签订股权转让合同，章睿将持有的10%股权以人民币13,300,000.00元转让给云赛信息，并于2014年1月8日完成股权转让变更登记。
2014年1月21日，云赛信息增加出资人民币6650万元，其中1500万元作为公司注册资本，人民币5150万元作为资本公积，并由上海咨实会计师事务所出具咨实沪验字[2014]第0011号验资报告，并完成工商变更登记。
上海塞嘉电子科技有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.10长期股权投资
3.10.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3后续计量及损益确认方法
3.10.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.10.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10长期股权投资（续）
3.10.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.10.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.10.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.10.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.12.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|电子设备|5|5|19.20|
|办公设备|5|5|16.00|
|运输工具及其他|3-5|4-5|19.00-32.00|

 3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
3.15.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18职工薪酬（续）
3.18.2离职后福利（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18职工薪酬（续）
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.21收入
3.21.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.21.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.21.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.22政府补助
3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.25商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%、17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

4.2其他说明
本公司自 2012年 11月 18日起获得高新技术企业认证，有效期为 2012年 11月 18日至 2015年11月17日，2013年度开始本公司执行所得税税率15%，所有的子公司均执行税率25%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 2,758.21 4,593.16 144,410.74银行存款 6,736,836.73 28,866,186.76 11,290,654.80其他货币资金 1,867,409.40 1,567,248.40 1,259,140.49合计 8,607,004.34 30,438,028.32 12,694,206.03其中：存放在境外的总
- - -额
5.2应收票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 4,305,500.00 3,809,981.00 2,537,958.06商业承兑汇票 3,069,742.81 2,190,855.81 -合计 7,375,242.81 6,000,836.81 2,537,958.06 5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 31,081,041.65 100.00 1,269,901.60 100.00 29,811,140.05 27,174,419.60 100.00 1,367,392.25 100.00 25,807,027.35应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 31,081,041.65 100.00 1,269,901.60 100.00 29,811,140.05 27,174,419.60 100.00 1,367,392.25 100.00 25,807,027.35
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.1应收账款分类披露(续)
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 24,936,009.35 100.00 1,444,071.09 100.00 23,491,938.26
应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 24,936,009.35 100.00 1,444,071.09 100.00 23,491,938.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 28,302,684.92 - -1至2年 702,403.82 210,721.15 30%2至3年 2,033,544.91 1,016,772.45 50%3年以上 42,408.00 42,408.00 100%合计 31,081,041.65 1,269,901.60
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 24,161,597.75 - -1至2年 1,027,908.61 308,372.59 30%2至3年 1,851,787.17 925,893.59 50%3年以上 133,126.07 133,126.07 100%合计 27,174,419.60 1,367,392.25
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 20,879,759.09 - -1至2年 3,152,094.49 945,628.35 30%2至3年 811,426.07 405,713.04 50%3年以上 92,729.70 92,729.70 100%合计 24,936,009.35 1,444,071.09
5.3.2本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款(续)
5.3.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账关系 款总额比例（%）浙江网新信息科技有限公司 第三方 3,223,561.00 一年以内 10.37上海市安装工程集团有限公司 第三方 2,522,070.71 一年以内 8.11华北计算技术研究所 第三方 1,680,000.00 2至3年 5.41上海集服电子信息系统有限公 第三方 一年以内 4.81 1,496,499.08
司
广州顶盛信息科技有限公司 第三方 1,409,906.47 1年以内 4.54合计 10,332,037.26 33.24 5.4预付款项
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,548,489.91 99.69% 17,164,449.96 99.161年以上 70,343.24 0.31% 144,813.24 0.84合计 22,618,833.15 100.00% 17,309,263.20 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 9,345,978.65 88.77%
1年以上 1,182,118.04 11.23%
合计 10,528,096.69 100.00%
5.4.2预付账款余额前五名单位情况
与本公司 占预付账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）上海中电电子系统工程有限公司 第三方 3,150,183.24 一年以内 13.81上海先歌电声科技有限责任公司 第三方 2,877,621.00 一年以内 12.61浙大网新系统工程有限公司 第三方 2,828,052.00 一年以内 12.39上海卓麟楼宇设备工程有限公司 第三方 2,600,000.00 一年以内 11.39上海安语机电设备有限公司 第三方 1,461,978.00 一年以内 6.41合计 12,917,834.24 56.61 5.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 15,802,098.36 97.30 545,795.96 100.00 15,256,302.40 12,639,684.86 96.51 554,845.96 100.00 12,084,838.90其他应收款
组合2：不计提坏账
438,424.00 2.70 - - 438,424.00 456,859.50 3.49 - - 456,859.50准备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - - - -备的其他应收款
合计 16,240,522.36 100.00 545,795.96 100.00 15,694,726.40 13,096,544.36 100.00 554,845.96 100.00 12,541,698.402013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
组合1：按账龄分析
4,175,579.81 92.36 995,431.79 100.00 3,180,724.02
法计提坏账准备的
其他应收款
组合2：不计提坏账
345,201.50 7.64 - - 344,625.50
准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
合计 4,520,781.31 100.00 995,431.79 100.00 3,525,349.52
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 14,969,138.19 - -1至2年 357,673.17 107,301.96 30%2至3年 73,586.00 36,793.00 50%3年以上 401,701.00 401,701.00 100%合计 15,802,098.36 545,795.96
2014年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 11,776,624.69 - -1至2年 387,673.17 116,301.96 30%2至3年 73,686.00 36,843.00 50%3年以上 401,701.00 401,701.00 100%合计 12,639,684.86 554,845.96
2013年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 3,047,333.50 - -1至2年 172,039.31 51,611.79 30%2至3年 24,774.00 12,387.00 50%3年以上 931,433.00 931,433.00 100%合计 4,175,579.81 995,431.79
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5.5其他应收款(续)
5.5.1其他应收款分类披露(续)
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额押金及保证金 438,424.00 456,859.50合计 438,424.00 456,859.50款项性质 2013年12月31日账面余额
押金及保证金 345,201.50
合计 345,201.50
5.5.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额项目备用金及借款 5,462,127.14 3,424,008.51未抵扣增值税 267,221.90 45,770.96押金及保证金 7,050,802.70 8,149,238.20单位往来 3,460,370.62 1,460,470.62其他 - 17,056.07合计 16,240,522.36 13,096,544.36款项性质 2013年12月31日账面余额
项目备用金及借款 2,597,901.00
未抵扣增值税 430,493.07
押金及保证金 750,611.50
单位往来 739,900.31
其他 1,875.43
合计 4,520,781.31
5.5.3本报告期末其他应收款中含持有公司27%表决权股份的股东宋来珠款项1,002,943.55元。
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5.5其他应收款(续)
5.5.4其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公 金额 年限 占其他应收款总额司关系 比例（%）杭州元钧科技有限公司 第三方 3,000,000.00 1年以内 18.27陕西德润达混凝土有限公司 第三方 2,000,000.00 1年以内 12.18浙大网新系统工程有限公司 第三方 1,936,132.70 1年以内 11.79上海中电电子系统工程有限公司 第三方 1,234,000.00 1年以内 7.51芜湖市玲安汽车运输有限公司 第三方 1,000,000.00 1年以内 6.09合计 9,170,132.70 55.84 5.6存货
5.6.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 49,053,271.37 - 49,053,271.37 38,988,784.71 - 38,988,784.71发出商品 62,101,716.15 - 62,101,716.15 47,000,433.70 - 47,000,433.70合计
111,154,987.52 - 111,154,987.52 85,989,218.41 - 85,989,218.412013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 34,512,591.60 - 34,512,591.60
发出商品 21,878,747.04 - 21,878,747.04
合计
56,391,338.64 - 56,391,338.64
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5.7固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 2,819,318.38 39,865.01 - 2,859,183.39其中：电子设备 255,173.47 - - 255,173.47办公设备 1,711,128.08 39,865.01 - 1,750,993.09运输工具及其他 853,016.83 - - 853,016.83二、累计折旧合计 2,177,993.33 90,218.47 - 2,268,211.80其中：电子设备 187,159.87 9,793.13 - 196,953.00办公设备 1,272,346.77 75,280.79 - 1,347,627.56运输工具及其他 718,486.69 5,144.55 - 723,631.24三、账面净值合计 641,325.05 590,971.59其中：电子设备 68,013.60 58,220.47办公设备 438,781.31 403,365.53运输工具及其他 134,530.14 129,385.59四、减值准备合计 - - - -其中：电子设备 - - - -办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 641,325.05 590,971.59其中：电子设备 68,013.60 58,220.47办公设备 438,781.31 403,365.53运输工具及其他 134,530.14 129,385.59
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5.7固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 3,106,399.39 149,859.92 436,940.93 2,819,318.38其中：电子设备 485,581.57 7,690.60 238,098.70 255,173.47办公设备 1,767,800.99 142,169.32 198,842.23 1,711,128.08运输工具及其他 853,016.83 - - 853,016.83二、累计折旧合计 2,051,988.87 460,718.83 334,714.37 2,177,993.33其中：电子设备 277,959.74 68,821.00 159,620.87 187,159.87办公设备 1,110,194.89 308,673.91 146,522.03 1,272,346.77运输工具及其他 663,834.24 83,223.92 28,571.47 718,486.69三、账面净值合计 1,054,410.52 641,325.05其中：电子设备 207,621.83 68,013.60办公设备 657,606.10 438,781.31运输工具及其他 189,182.59 134,530.14四、减值准备合计 - - - -其中：电子设备 - - - -办公设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 1,054,410.52 641,325.05其中：电子设备 207,621.83 68,013.60办公设备 657,606.10 438,781.31运输工具及其他 189,182.59 134,530.14
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5.8无形资产
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、账面原值合计 176,311.50 - - 176,311.50其中：软件 176,311.50 - - 176,311.50二、累计摊销合计 46,839.84 5,022.54 - 51,862.38其中：软件 46,839.84 5,022.54 - 51,862.38三、账面净值合计 129,471.66 124,449.12其中：软件 129,471.66 124,449.12四、减值准备合计 - - - -其中：软件 - - - -五、账面价值合计 129,471.66 124,449.12其中：软件 129,471.66 124,449.12项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、账面原值合计 119,080.00 57,231.50 - 176,311.50其中：软件 119,080.00 57,231.50 - 176,311.50二、累计摊销合计 26,202.44 20,637.40 - 46,839.84其中：软件 26,202.44 20,637.40 - 46,839.84三、账面净值合计 92,877.56 129,471.66其中：软件 92,877.56 129,471.66四、减值准备合计 - - - -其中：软件 - - - -五、账面价值合计 92,877.56 129,471.66其中：软件 92,877.56 129,471.66
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5.9长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因2015年3月31日
装修费 434,378.59 4,944.70 98,009.79 - 341,313.50
2014年12月31日
装修费 565,191.48 306,636.00 437,448.89 - 434,378.59
2013年12月31日
装修费 862,947.47 - 262,948.30 34,807.69 565,191.48 转至固定资产 5.10递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
5.10.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 1,623,495.86 401,172.30 1,751,732.29 432,137.21合计 1,623,495.86 401,172.30 1,751,732.29 432,137.212013年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 2,407,470.19 575,911.61
合计 2,407,470.19 575,911.61
5.11短期借款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日信用借款 - - 16,000,000.00合计 - - 16,000,000.00
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12应付票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 3,843,257.46 3,444,299.96 757,230.00合计 3,843,257.46 3,444,299.96 757,230.00 5.13应付账款
5.13.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 38,606,811.82 97.63 26,998,351.77 95.851年以上 936,192.39 2.37 1,170,021.87 4.15合计 39,543,004.21 100.00 28,168,373.64 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 21,143,719.81 97.46
1年以上 550,941.55 2.54
合计 21,694,661.36 100.00
5.13.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.14预收款项
5.14.1预收款项按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 23,408,520.85 93.52 21,170,470.74 93.501年以上 1,635,705.30 6.48 1,472,840.30 6.50合计 25,044,226.15 100.00 22,643,311.04 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 16,916,643.58 91.79
1年以上 1,513,359.80 8.21
合计 18,430,003.38 100.00
5.14.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.15应付职工薪酬
5.15.1应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、短期薪酬 19,018.32 4,936,671.01 4,933,145.03 22,544.30二、离职后福利-设定提存计划 31,931.24 620,562.23 626,220.05 26,273.42三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 50,949.56 5,557,233.24 5,559,365.08 48,817.72项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 22,456.17 13,962,213.92 13,965,651.77 19,018.32二、离职后福利-设定提存计划 26,287.40 2,123,407.76 2,117,763.92 31,931.24三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 48,743.57 16,085,621.68 16,083,415.69 50,949.56 5.15.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 4,227,846.81 4,227,846.81 -2.职工福利费 - 120,442.06 120,442.06 -3.社会保险费 19,018.32 297,138.54 293,612.56 22,544.30其中：1.医疗保险费 15,888.31 262,925.89 259,320.99 19,493.192.工伤保险费 1,043.34 13,232.77 13,259.09 1,017.043.生育保险费 2,086.67 20,979.88 21,032.48 2,034.074.住房公积金 - 279,359.00 279,359.00 -5.工会经费和职工教育经费 - 11,884.60 11,884.60 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 19,018.32 4,936,671.01 4,933,145.03 22,544.30
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5.15应付职工薪酬（续）
5.15.2短期薪酬列示（续）
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 11,325,536.54 11,325,536.54 -2.职工福利费 - 243,066.01 243,066.01 -3.社会保险费 22,456.17 1,129,351.62 1,132,789.47 19,018.32其中：1.医疗保险费 18,891.65 962,300.00 965,303.34 15,888.312.工伤保险费 986.04 86,679.94 86,622.64 1,043.343.生育保险费 2,578.48 80,371.68 80,863.49 2,086.674.住房公积金 - 1,099,401.50 1,099,401.50 -5.工会经费和职工教育经费 - 164,858.25 164,858.25 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 22,456.17 13,962,213.92 13,965,651.77 19,018.32 5.15.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.基本养老保险 28,453.45 577,521.87 582,244.49 23,730.832.失业保险费 3,477.79 43,040.36 43,975.56 2,542.593.企业年金缴费 - - - -合计 31,931.24 620,562.23 626,220.05 26,273.42项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 23,000.60 1,957,587.38 1,952,134.53 28,453.452.失业保险费 3,286.80 165,820.38 165,629.39 3,477.793.企业年金缴费 - - - -合计 26,287.40 2,123,407.76 2,117,763.92 31,931.24
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5.16应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 578,164.73 613,532.31 596,400.26营业税 - - 742.50城市维护建设税 8,130.37 20,252.20 27,960.65教育费附加 3,569.32 8,679.52 13,997.81地方教育费附加 2,379.54 5,786.34 9,331.87企业所得税 559,264.44 762,482.54 1,533,550.69个人所得税 12,099.97 16,802.00 371.27其他 49,599.47 52,164.05 32,811.03合计 1,213,207.84 1,479,698.96 2,215,166.08 5.17其他应付款
5.17.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 565,064.41 76.89 166,203.01 49.461年以上 169,812.38 23.11 169,812.38 50.54合计 734,876.79 100.00 336,015.39 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 6,446,588.67 88.82
1年以上 811,769.38 11.18
合计 7,258,358.05 100.00
5.17.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日往来款 50,000.00 50,000.00 6,418,426.45已抵扣进项税 324,017.09 - -个人部分社保 182,119.68 140,667.35 141,538.98工会经费 21,102.52 12,234.54 22,299.04员工报销 52,424.00 - 520,000.00其他 105,213.50 133,113.50 156,093.58合计 734,876.79 336,015.39 7,258,358.055.17.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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5.18递延收益
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日创新基金 600,000.00 600,000.00 600,000.00 5.19实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例% 金额 比例%云赛信息（集团）
18,000,000.00 40.00 - - 18,000,000.00 40.00有限公司
宋来珠 12,150,000.00 27.00 - - 12,150,000.00 27.00杭州乾钧投资管理
9,900,000.00 22.00 - - 9,900,000.00 22.00有限公司
章睿 4,500,000.00 10.00 - - 4,500,000.00 10.00上海塞嘉电子设备
450,000.00 1.00 - - 450,000.00 1.00有限公司
45,000,000.00 100.00 - - 45,000,000.00 100.002013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例% 金额 比例%宋来珠 12,150,000.00 40.50 - - 12,150,000.00 27.00杭州乾钧投资管理
9,900,000.00 33.00 - - 9,900,000.00 22.00有限公司
章睿 7,500,000.00 25.00 - 3,000,000.00 4,500,000.00 10.00上海塞嘉电子设备
450,000.00 1.50 - - 450,000.00 1.00有限公司
云赛信息（集团）
- - 18,000,000.00 - 18,000,000.00 40.00有限公司
30,000,000.00 100.00 18,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00 100.00上述报告期内实收资本变动情况详见附注1公司基本情况。
依云赛信息与本公司其他股东签署的投资协议书及公司章程之约定，本公司董事会由七名董事组成，其中云赛信息提名四名，其他股东提名三名。云赛信息在董事会中所占席位超过半数，为本公司之实质控制人。
5.20资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年3月31日资本溢价（股本溢价） 51,500,000.00 - - 51,500,000.00其他资本公积 63,345.32 - - 63,345.32合计 51,563,345.32 - - 51,563,345.32
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5.20资本公积(续)
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） - 51,500,000.00 - 51,500,000.00其他资本公积 - 63,345.32 - 63,345.32合计 - 51,563,345.32 - 51,563,345.32 5.21盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 2,330,532.50 - - 2,330,532.50项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 1,268,989.65 1,061,542.85 - 2,330,532.50 5.22未分配利润
提取或提取或 提取或
项目 2015年1-3月 分配比 2014年 分配比 2013年 分配比例 例
例调整前上年末未分配利润 23,909,598.04 12,366,405.89 3,423,127.11调整年初未分配利润(调增
- - - -+，调减-)
调整后年初未分配利润 23,909,598.04 12,366,405.89 3,423,127.11加：本年归属于公司所有
2,693,810.62 12,604,735.00 9,912,877.00者的净利润
减：提取法定盈余公积 - 1,061,542.85 10% 969,598.22 10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股
- - -利
年末未分配利润 26,603,408.66 23,909,598.04 12,366,405.89 5.23少数股东权益
5.23.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
公司名 2015年1-3月 2014年度 2013年度浙江明通科技有限公司 195,164.13 197,260.59 817,720.39
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5.24营业收入及营业成本
5.24.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 40,006,632.20 216,101,482.90 157,731,727.90其他业务收入 - - 33,952.71合计 40,006,632.20 216,101,482.90 157,765,680.61项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 27,777,018.56 164,050,430.88 118,927,157.83其他业务成本 - - -合计 27,777,018.56 164,050,430.88 118,927,157.83 5.24.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 7,471,731.55 18.68%浙大网新系统工程有限公司 4,416,891.51 11.04%浙江大丰实业股份有限公司 2,314,841.92 5.79%上海达实联欣科技发展有限公司 2,204,017.09 5.51%浙江绿城电子工程有限公司 1,382,051.25 3.45%合计 17,789,533.32 44.47%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 22,305,935.22 10.32%上海宝通汎球电子有限公司 11,571,388.75 5.35%杭州华三通信技术有限公司 8,381,204.30 3.88%上海银欣高新技术发展股份有限公司 5,673,902.95 2.63%上海建坤信息技术有限责任公司 3,966,089.77 1.84%合计 51,898,520.99 24.02%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 8,638,399.05 5.48%北京挪拉斯坦特芬通信有限公司 6,151,484.62 3.90%上海宝通汎球电子有限公司 6,020,119.66 3.82%博世（上海）安保系统有限公司 5,326,506.00 3.38%浙江大丰实业股份有限公司 4,858,372.42 3.08%合计 30,904,485.23 19.66%
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5.25营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 - 16,057.50 299,831.05城市维护建设税 26,914.17 209,186.83 251,908.85教育费附加 11,619.52 99,516.15 123,309.23地方教育费附加 7,746.35 66,344.12 82,206.16其他 17,317.59 69,096.18 102,574.45合计 63,597.63 460,200.78 859,829.73 5.26销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度工资 1,486,001.39 3,355,905.65 2,601,009.07咨询服务费 - 165,180.00 21,249.75交通差旅费 324,270.03 2,143,377.84 1,025,340.55运输费 246,043.72 974,353.53 530,405.84业务招待费 209,544.82 1,398,640.07 654,584.00业务宣传费 81,347.00 998,148.07 134,072.60办公费 80,592.51 194,769.73 216,381.83展会费 35,663.67 86,887.00 167,815.44通讯费 21,335.15 83,247.69 152,434.23租赁费 14,700.00 81,647.00 37,641.00折旧费 9,223.03 49,588.12 60,507.42修理费 6,262.16 69,062.62 158,888.90其他 21,074.40 67,382.56 76,850.33合计 2,536,057.88 9,668,189.88 5,837,180.96
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5.27管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 2,664,578.66 8,634,199.15 5,731,386.59研发费 1,924,835.11 9,931,193.95 4,319,576.09物业租赁费 715,657.04 2,607,649.36 2,141,590.20咨询服务费 355,685.94 409,770.12 380,204.54办公费 318,382.83 1,972,762.29 1,142,568.25交通差旅费 176,214.53 957,878.24 2,105,171.36业务招待费 114,562.10 385,652.42 294,148.38折旧费 80,601.71 387,764.02 478,611.83长期待摊费用摊销 73,829.19 771,561.36 691,842.30保险费 29,714.30 35,421.90 64,965.72通讯费 16,332.17 66,352.22 138,803.11运输费 10,091.00 35,383.50 218,709.37会务费 19,653.00 256,937.00 134,838.00税费 6,276.11 71,653.85 81,357.37无形资产摊销 1,229.49 3,548.13 -其他 94,763.06 668,614.87 74,454.80合计 6,602,406.24 27,196,342.38 17,998,227.91 5.28财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - 570,238.91 1,057,129.35减:利息收入 112,951.85 360,549.11 96,709.89利息净支出 -112,951.85 209,689.80 960,419.46汇兑损失 296.28 2,234.95 25,374.84减:汇兑收益 306.11 22,315.89 25,438.04汇兑净损失 -9.83 -20,080.94 -63.20银行手续费 10,349.69 40,075.32 31,353.36其他 - - -合计 -102,611.99 229,684.18 991,709.62
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5.29资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度一、坏账损失 -106,540.65 -508,864.68 266,485.47二、存货跌价损失 - - 521,142.79三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 - - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 -106,540.65 -508,864.68 787,628.26 5.30营业外收入
5.30.1营业外收入分类披露
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额政府补助 - - 266,118.72 266,118.72罚款收入 - - - -其他 560.12 560.12 400.35 400.35合计 560.12 560.12 266,519.07 266,519.07计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
政府补助 99,000.00 99,000.00
罚款收入 - -
其他 4,172.06 -
合计 103,172.06 99,000.00
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5.30营业外收入(续)
5.30.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度闵行区财政局上浮利率补贴 - 20,860.00 -虹桥扶持资金（亿元楼） - 80,000.00 90,000.00闵行区财政局科贷通 - 64,368.00 -闵行区财政补贴收入 - 80,000.00 9,000.00集团项目奖励款 - 10,000.00 -杭州市就业管理服务局就业补贴 - 10,890.72 -合计 - 266,118.72 99,000.00其他说明：上述政府补助均为与收益相关的政府补助
5.31营业外支出
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额非流动资产处置损失合计 - - 98,265.30 98,265.30其中：固定资产处置损失 - - 98,265.30 98,265.30无形资产处置损失 - - - -罚款支出 - - - -滞纳金 1,477.88 1,477.88 16,440.83 16,440.83合计 1,477.88 1,477.88 114,706.13 114,706.13计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
非流动资产处置损失合计
- -
其中：固定资产处置损失
- -
无形资产处置损失
- -
罚款支出
101.34 -
滞纳金
378.00 -
合计
479.34 -
5.32所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的
513,107.70 2,365,917.50 2,460,098.27当期所得税
递延所得税费用 30,964.91 143,774.40 50,250.90合计 544,072.61 2,509,691.90 2,510,349.17
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5.33现金流量表项目注释
5.33.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 112,951.85 360,549.11 96,709.89政府补助 - 266,118.72 99,000.00收回保证金及押金 - - 1,430,000.00其他 560.12 400.35 4,172.06合计 113,511.97 627,068.18 1,629,881.95 5.33.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度支付保证金及押金 1,720,000.00 7,660,132.70 -支付个人项目借款 1,972,056.00 3,423,748.96 -支付关联方资金拆借款 - 3,234,029.00 5,254,280.80物业租赁费 730,357.04 2,689,296.36 2,179,231.20交通差旅费 500,484.56 3,101,256.08 3,130,511.91研发开发费 440,276.77 3,926,068.47 731,097.12办公费 398,975.34 2,167,532.02 1,358,950.08咨询服务费 355,685.94 574,950.12 401,454.29业务招待费 324,106.92 1,784,292.49 948,732.38运输费 256,134.72 1,009,737.03 749,115.21业务宣传费 81,347.00 998,148.07 188,234.12其他 527,258.94 1,519,864.43 1,055,842.29合计 7,306,683.23 32,089,055.73 15,997,449.40 5.33.3支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度收购少数股东股权 - 600,000.00 -合计 - 600,000.00 -
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5.34现金流量表补充资料
5.34.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,801,195.34 12,647,620.52 9,956,298.90加：资产减值准备 -106,540.65 -508,864.68 787,628.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
90,218.47 460,718.83 551,497.59生物资产折旧
无形资产摊销 5,022.54 20,637.40 23,820.84长期待摊费用摊销 98,009.79 437,448.89 657,316.30处置固定资产、无形资产和其他长期资
- 98,236.18 -产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - 550,157.97 1,058,418.81投资损失（收益以“-”号填列） - - -9.04递延所得税资产减少（增加以“-”号填
30,964.91 84,303.80 36,174.26列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
- - -列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -25,165,769.11 -29,367,391.42 -30,010,300.50经营性应收项目的减少（增加以“-”号
-39,622,929.40 -22,521,488.20 -970,503.25填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
40,783,452.84 6,694,220.48 6,063,316.06填列）
其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -22,086,375.27 -31,404,400.23 -11,846,341.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,739,594.94 28,870,779.92 11,435,065.54减：现金的年初余额 28,870,779.92 11,435,065.54 17,344,822.32加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -22,131,184.98 17,435,714.38 -5,909,756.78
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.34现金流量表补充资料（续）
5.34.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金 6,739,594.94 28,870,779.92 11,435,065.54其中：库存现金 2,758.21 4,593.16 144,410.74可随时用于支付的银行存款 6,736,836.73 28,866,186.76 11,290,654.80可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 6,739,594.94 28,870,779.92 11,435,065.54
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
6.2同一控制下企业合并
6.2.1报告期内发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润|
|成都正通科技有限公司|100%|受同一实质控制人控制|2013年7月|完成股权转让款支付|11,767,514.14|160,130.34|15,369,004.20|287,466.19|
|浙江明通科技有限公司|100%|受同一实质控制人控制|2013年8月|完成股权转让款支付|38,771,571.77|824,357.00|57,244,718.74|563,280.81|

6.2.2合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|成都正通科技有限公司||浙江明通科技有限公司||
||合并日|上期期末|合并日|上期期末|
|资产：|||||
|流动资产|16,689,770.24|14,445,339.03|41,269,804.10|50,718,618.36|
|非流动资产|651,878.33|798,545.76|3,381,696.03|4,099,419.79|
|负债：|||||
|流动负债|14,642,369.83|10,392,510.20|32,498,111.43|45,437,407.60|
|非流动负债|-|-|-|-|
|净资产|2,699,278.74|4,851,374.59|12,153,388.70|9,380,630.55|
|减：少数股东权益|-|-|-|-|
|取得的净资产|2,699,278.74|4,851,374.59|12,153,388.70|9,380,630.55|

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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|成都正通科技有限公司|成都|成都|电子信息服务及产品销售|100%|-|同一控制下企业合并|
|成都明通智能技术有限公司|成都|成都|电子信息服务及产品销售|100%|-|收购|
|浙江明通科技有限公司|杭州|杭州|电子信息服务及产品销售|100%|-|同一控制下企业合并|
|重庆卓麟电子科技有限公司|重庆|重庆|电子信息服务及产品销售|-|90%|投资设立|
|广州明顶合信息科技有限公司|广州|广州|电子信息服务及产品销售|-|100%|投资设立|
|杭州飞翔电子有限公司|杭州|杭州|电子信息服务及产品销售|-|90%|投资设立|

 7.2在合营安排或联营企业中的权益
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
8.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
8.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
8.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分
的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比(万元)
（%） 例（%）云赛信息（集团） 上海 信息服务 60,000.00 40 40有限公司
本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司 。
9.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海宝通汎球电子有限公司 同一最终控制方
宋来珠 占股27%股东
9.3关联交易情况
9.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易
关联方 2015年1-3月 2014年度 2013年度内容
上海宝通汎球电子有限公司 采购商品 - 27,476,895.85 6,388.89上海宝通汎球电子有限公司 接受劳务 - 1,589,044.31 -9.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联交易
关联方 2015年1-3月 2014年度 2013年度内容
上海宝通汎球电子有限公司 销售商品 1,064,029.35 11,571,388.75 6,020,119.66 9.4关联方应收应付款项
9.4.1公司应收/预收/其他应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应收账款：
上海宝通汎球电子有限公司 - - 27,776.00预收账款：
上海宝通汎球电子有限公司 4,376,092.83 5,751,633.29 -其他应收款：
宋来珠 1,002,943.55 32,943.55 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易(续)
9.4关联方应收应付款项(续)
9.4.2公司应付/预付/其他应付关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日应付账款：
上海宝通汎球电子有限公司 11,154,502.48 11,313,382.48 487,209.00预付账款：
上海宝通汎球电子有限公司 - - 2,000,000.00其他应付款：
宋来珠 - - 3,097,056.45 10 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
11 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款分类披露
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 30,901,900.86 100.00 47,016.70 100.00 30,854,884.16 29,131,319.15 100.00 57,958.60 100.00 29,073,360.55应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 30,901,900.86 100.00 47,016.70 100.00 30,854,884.16 29,131,319.15 100.00 57,958.60 100.00 29,073,360.552013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 16,023,871.94 100.00 256,193.90 100.00 15,767,678.04
应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 16,023,871.94 100.00 256,193.90 100.00 15,767,678.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 30,804,373.86 - -1至2年 8,734.00 2,620.20 30%2至3年 88,793.00 44,396.50 50%3年以上 - - 100%合计 30,901,900.86 47,016.70
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13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.1应收账款(续)
13.1.1应收账款分类披露(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 28,997,319.15 - -1至2年 45,207.00 13,562.10 30%2至3年 88,793.00 44,396.50 50%3年以上 - - 100%合计 29,131,319.15 57,958.60
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 15,236,558.94 - -1至2年 687,313.00 206,193.90 30%2至3年 100,000.00 50,000.00 50%3年以上 - - 100%合计 16,023,871.94 256,193.90
13.1.2本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.1.3应收账款余额前五名单位情况
占应收账与本公
单位名称 金额 年限 款总额比司关系
例（%）上海市安装工程集团有限公司 客户 2,522,070.71 一年以内 8.16北京江森自控有限公司 客户 1,336,152.79 一年以内 4.32博世（上海）安保系统有限公司 客户 729,470.00 一年以内 2.36上海协利科技工程有限公司 客户 672,222.86 一年以内 2.18西安核仪器厂 客户 292,923.03 一年以内 0.95合计 5,552,839.40 17.97
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款分类披露(续)
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 3,816,576.00 25.30 - - 3,816,576.00 1,844,520.00 82.66 - 1,844,520.00其他应收款
组合2：不计提坏账
11,266,924.00 74.70 - - 11,266,924.00 386,974.00 17.34 - - 386,974.00准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - -备的其他应收款
合计 15,083,500.00 100.00 - - 15,083,500.00 2,231,494.00 100.00 - - 2,231,494.002013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的其 2,574,971.00 76.71 - - 2,574,971.00
他应收款
组合2：不计提坏账
781,960.00 23.29 - - 781,960.00
准备的其他应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合计 3,356,931.00 100.00 - - 3,356,931.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 15,083,500.00 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 15,083,500.00 -
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13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款(续)
13.2.1其他应收款分类披露(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,231,494.00 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 2,231,494.00 -
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,356,931.00 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 3,356,931.00 -
组合中，不计提坏账准备的其他应收账款：
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额押金及保证金 10,880,000.00 386,974.00内部往来 386,924.00 -合计 11,266,924.00 386,974.00款项性质 2013年12月31日账面余额
押金及保证金 281,960.00
内部往来 500,000.00
合计 781,960.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.2其他应收款(续)
13.2.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额项目备用金及借款 3,816,576.00 1,844,520.00押金及保证金 386,924.00 386,974.00内部往来 10,880,000.00 -合计 15,083,500.00 2,231,494.00款项性质 2013年12月31日账面余额
项目备用金及借款 -
资金拆借 2,574,971.00
押金及保证金 281,960.00
内部往来 500,000.00
合计 3,356,931.00
13.2.3本报告期其他应收款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
13.2.4其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例（%）宋来珠 占股27%的股东 1,000,000.00 一年以内 6.63邱煌晖 员工 800,000.00 一年以内 5.30汪迤平 员工 700,000.00 一年以内 4.64邱强 员工 550,000.00 一年以内 3.65梁小明 员工 100,000.00 一年以内 0.66合计 3,150,000.00 20.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方 投资成本 2014年 增减变动 2015年 在被 在被投 在被投资 减值 本期现法 12月31日 3月31日 投资 资单位 单位持股 准备 金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
浙江明通科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -成都明通智能技术有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 - - -公司
成都正通科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100 100 - - -合计 16,000,000.00 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - -被投资单位名称 核算方 投资成本 2013年 增减变动 2014年 在被 在被投 在被投资 减值 本期现法 12月31日 12月31日 投资 资单位 单位持股 准备 金红利单位 表决权 比例与表
持股 比例 决权比例
比例 （%） 不一致的
（%） 说明
浙江明通科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -成都明通智能技术有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 - - -公司
成都正通科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100 100 - - -合计 16,000,000.00 16,000,000.00 - 16,000,000.00 - - 72
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释(续)
13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 29,738,817.33 156,099,399.17 81,781,675.69其他业务收入 - - -合计 29,738,817.33 156,099,399.17 81,781,675.69项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 21,049,084.48 123,847,200.32 59,959,298.46其他业务成本 - - -合计 21,049,084.48 123,847,200.32 59,959,298.46 13.4.2公司本期前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 7,471,731.55 25.12%上海达实联欣科技发展有限公司 2,204,017.09 7.41%上海宝通汎球电子有限公司 1,064,029.35 3.58%北京江森自控有限公司 1,025,917.08 3.45%上海立联智能科技有限公司 644,077.77 2.17%合计 12,409,772.84 41.73%2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 22,305,935.22 14.29%上海宝通汎球电子有限公司 11,571,388.75 7.41%上海银欣高新技术发展股份有限公司 5,673,902.95 3.63%上海建坤信息技术有限责任公司 3,966,089.77 2.54%泰州凯日商贸有限公司 3,572,649.64 2.29%合计 47,089,966.33 30.16%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例上海市安装工程集团有限公司 8,638,399.05 10.56%北京挪拉斯坦特芬通信有限公司 6,151,484.62 7.52%上海宝通汎球电子有限公司 6,020,119.66 7.36%北京挪拉斯坦特芬通信设备有限公司 5,344,194.76 6.53%西安悦泰科技有限责任公司 1,563,008.54 1.91%合计 27,626,810.11 33.88%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 补充资料
14.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
- -98,265.30 -备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返
- - -还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 - 266,118.72 99,000.00定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- - -费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - - -资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- - -部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- - 984,487.34日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- - -益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- - -产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -917.76 -16,040.48 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 -285.45 12,430.42 14,850.00少数股东权益影响额（税后） - 0.01 -合计 -632.31 139,382.51 1,068,637.34
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1 公司基本情况
上海卫生远程医学网络有限公司(以下简称“本公司”)成立于2002年1月4日，取得由上海市徐汇区市场监督管理局颁发的注册号为 310104000206398号企业法人营业执照。公司注册地址为上海市徐汇区肇嘉浜路 446号 2号楼 401-404室，法定代表人为曹剑峰，经营范围：计算机软硬件的研制、开发、销售及咨询，系统内员工培训，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.5外币业务和外币报表折算
3.5.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.5.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6金融工具
3.6.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.6.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.6金融工具（续）
3.6.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.6.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.6金融工具（续）
3.6.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.6.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.6.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.6.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7应收款项
3.7.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准且单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.7.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.7.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8存货
3.8.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.8.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用个别计价法计价。
3.8.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.8.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.9长期股权投资
3.9.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9长期股权投资（续）
3.9.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.9.3后续计量及损益确认方法
3.9.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.9.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.9长期股权投资（续）
3.9.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.9.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.9.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.9.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.10固定资产
3.10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.10.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|电子设备|5|4|19.20|
|办公设备|6|4|16.00|
|运输工具及其他|6-12|4-10|7.50-16.00|

 3.11在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.13无形资产
3.13.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.13.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.14长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.15长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.16职工薪酬
3.16.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.16.2离职后福利
3.16.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.16职工薪酬（续）
3.16.2离职后福利（续）
3.16.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.16.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.16职工薪酬（续）
3.16.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.17预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.18股份支付及权益工具
3.18.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.18.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.19收入
3.19.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.19.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.19.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.20政府补助
3.20.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.20.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.21递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.22租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.22.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.22.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.23商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%、17%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

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5 财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 53,797.53 493.51 47.57银行存款 2,396,136.01 2,397,881.51 1,051,197.77其他货币资金 - - -合计 2,449,933.54 2,398,375.02 1,051,245.34其中：存放在境外的总额 - - - 5.2应收账款
5.2.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -账款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收 554,781.00 100 - - 554,781.00 236,980.00 100 - - 236,980.00账款
组合2：不计提坏账准
- - - - - - - - - -备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - - - - - - -收账款
合计 554,781.00 100 - - 554,781.00 236,980.00 100 - - 236,980.002013年12月31日
类别
账面余额 坏账准备
账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收 89,687.00 100 - - 89,687.00
账款
组合2：不计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 89,687.00 100 - - 89,687.00
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5.2应收账款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 554,781.00 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 554,781.00 -
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 236,980.00 - -1至2年
- - 30%2至3年
- - 50%3年以上
- - 100%合计 236,980.00 -
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 89,687.00 - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 89,687.00 -
5.2.2本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.2.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总额关系 比例（%）新疆喀什地区第二人民医院 客户 500,000.00 1年以内 90.13新疆医科大学第一附属医院 客户 17,000.00 1年以内 3.06新疆克拉玛依市中心医院 客户 15,250.00 1年以内 2.75上海市杨浦区精神卫生中心 客户 12,000.00 1年以内 2.16上海市杨浦区中心医院 客户 4,560.00 1年以内 0.82合计 548,810.00 98.92
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5.3预付款项
5.3.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 30,000.00 100.00 - -1年以上 - - - -合计 30,000.00 100.00 - -2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 - -
1年以上 - -
合计 - -
5.3.2预付账款余额前一名单位情况
与本公司 占预付账款总额比例单位名称 金额 年限
关系 （%）
上海龙建大酒店 供应商 30,000.00 1年以内 100.00合计 30,000.00 100.00 5.3.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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5.4其他应收款
5.4.1其他应收款按种类分析如下：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 - - - - - - - - - -款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的其他应 - - - - - - - - - -收款
组合2：不计提坏账准
59,376.00 100.00 - - 59,376.00 59,376.00 100.00 - - 59,376.00备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - - - - - - -应收款
合计 59,376.00 100.00 - - 59,376.00 59,376.00 100.00 - - 59,376.002013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
组合1：按账龄分析法
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
组合2：不计提坏账准
66,376.00 100.00 - - 66,376.00
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合计 66,376.00 100.00 - - 66,376.00
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5.4其他应收款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 - -
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 - -
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 - -
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5.4其他应收款(续)
5.4.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额租房押金 29,876.00 29,876.00备用金 29,500.00 29,500.00合计 59,376.00 59,376.00款项性质 2013年12月31日账面余额
租房押金 29,876.00
备用金 36,500.00
合计 66,376.00
5.4.3本报告期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.4其他应收款余额前三名单位情况
名称 与本公司 款项内容 金额 年限 占其他应收款关系 总额比例（%）上海复旦枫林科技园有限公司 房东 租房押金 29,876.00 3年以上 50.32外聘医学咨询专家 聘用专家 备用金 25,500.00 1年以内 42.95戴继红 员工 备用金 4,000.00 1年以内 6.73合计 59,376.00 100.00
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5.5存货
5.5.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 11,896.28 - 11,896.28 4,445.00 - 4,445.00低值易耗品 855.00 - 855.00 855.00 - 855.00生产成本 158,213.46 - 158,213.46 659,389.40 - 659,389.40合计
170,964.74 - 170,964.74 664,689.40 - 664,689.402013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 237,341.13 - 237,341.13
低值易耗品 10,344.70 - 10,344.70
生产成本 553,689.65 - 553,689.65
合计
801,375.48 - 801,375.48
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5.6固定资产
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 1,460,496.83 1,700.00 - 1,462,196.83其中：机器设备 - - - -电子设备 1,145,138.64 1,700.00 - 1,146,838.64办公设备 315,358.19 - - 315,358.19仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -二、累计折旧合计 859,711.77 46,706.43 - 906,418.20其中：机器设备 - - - -电子设备 686,513.43 35,821.38 - 722,334.81办公设备 173,198.34 10,885.05 - 184,083.39仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -三、账面净值合计 600,785.06 555,778.63其中：机器设备 - -电子设备 458,625.21 424,503.83办公设备 142,159.85 131,274.80仪表仪器及网络设备 - -运输工具及其他 - -四、减值准备合计 - - - -其中：机器设备 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 600,785.06 555,778.63其中：机器设备 - -电子设备 458,625.21 424,503.83办公设备 142,159.85 131,274.80仪表仪器及网络设备 - -运输工具及其他 - -
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5.6固定资产（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 1,404,663.54 83,858.29 28,025.00 1,460,496.83其中：机器设备 - - - -电子设备 1,089,686.04 55,452.60 - 1,145,138.64办公设备 314,977.50 28,405.69 28,025.00 315,358.19仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -二、累计折旧合计 708,650.33 177,683.44 26,622.00 859,711.77其中：机器设备 - - - -电子设备 548,275.11 138,238.32 - 686,513.43办公设备 160,375.22 39,445.12 26,622.00 173,198.34仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -三、账面净值合计 696,013.21 600,785.06其中：机器设备 - -电子设备 541,410.93 458,625.21办公设备 154,602.28 142,159.85仪表仪器及网络设备 - -运输工具及其他 - -四、减值准备合计 - - - -其中：机器设备 - - - -电子设备 - - - -办公设备 - - - -仪表仪器及网络设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 696,013.21 600,785.06其中：机器设备 - -电子设备 541,410.93 458,625.21办公设备 154,602.28 142,159.85仪表仪器及网络设备 - -运输工具及其他 - -
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5.7长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因2015年3月31日
会诊室装修 - - - - -
合计 - - - - -
2014年12月31日
会诊室装修 22,050.00 - 22,050.00 - -
合计 22,050.00 - 22,050.00 - -
2013年12月31日
会诊室装修 66,150.00 - 44,100.00 - 22,050.00
合计 66,150.00 - 44,100.00 - 22,050.00
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5.8应付账款
5.8.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,025,942.00 100.00 1,326,640.00 100.00
1年以上 - - - -
合计 1,025,942.00 100.00 1,326,640.00 100.00
2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 641,638.00 97.90
1年以上 13,750.00 2.10
合计 655,388.00 100.00
5.8.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或
关联方款项。
5.9预收款项
5.9.1预收款项按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 477,358.48 100.00 377,358.48 100.00
1年以上 - - - -
合计 477,358.48 100.00 377,358.48 100.00
2013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 - -
1年以上 - -
合计 - -
5.9.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
或关联方款项。
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5.10应付职工薪酬
5.10.1应付职工薪酬列示
2014年12月31
项目 本期增加 本期减少 2015年3月31日日
一、短期薪酬 - 571,544.60 571,544.60 -二、离职后福利-设定提存计划 - 56,805.00 56,805.00 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 - 628,349.60 628,349.60 -2013年12月31
项目 本期增加 本期减少 2014年12月31日日
一、短期薪酬 - 1,787,830.60 1,787,830.60 -二、离职后福利-设定提存计划 - 224,252.00 224,252.00 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 - 2,012,082.60 2,012,082.60 - 5.10.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 488,006.40 488,006.40 -2.职工福利费 - 35,290.00 35,290.00 -3.社会保险费 - 31,129.20 31,129.20 -其中：1.医疗保险费 - 27,416.70 27,416.70 -2.工伤保险费 - 1,265.40 1,265.40 -3.生育保险费 - 2,447.10 2,447.10 -4.住房公积金 - 17,119.00 17,119.00 -5.工会经费和职工教育经费 - - - -6.短期带薪缺勤 - - -7.短期利润分享计划 - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 - 571,544.60 571,544.60 -
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5.10应付职工薪酬（续）
5.10.2短期薪酬列示（续）
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加 本期减少
日 日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 1,440,123.20 1,440,123.20 -2.职工福利费 - 136,196.00 136,196.00 -3.社会保险费 - 124,014.30 124,014.30 -其中：1.医疗保险费 - 109,162.10 109,162.10 -2.工伤保险费 - 4,988.40 4,988.40 -3.生育保险费 - 9,863.80 9,863.80 -4.住房公积金 - 69,679.00 69,679.00 -5.工会经费和职工教育经费 - 300.00 300.00 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - 17,518.10 17,518.10 -合计 - 1,787,830.60 1,787,830.60 - 5.10.3设定提存计划列示
2014年12月31
项目 本期增加 本期减少 2015年3月31日日
1.基本养老保险 - 53,134.20 53,134.20 -2.失业保险费 - 3,670.80 3,670.80 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 56,805.00 56,805.00 -项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 - 209,456.60 209,456.60 -2.失业保险费 - 14,795.40 14,795.40 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 224,252.00 224,252.00 -
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5.11应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 34,493.67 -87,941.30 24,700.69城市维护建设税 2,414.56 - 1,729.05教育费附加 1,034.81 - 741.02地方教育费附加 689.87 - 494.01企业所得税 14,316.08 88,607.12 23,119.21个人所得税 5,728.28 18,397.07 1,990.21河道管理费 344.94 - 247.01合计 59,022.21 19,062.89 53,021.20 5.12应付股利
项目 2015年3月31日 2014年12月31日普通股股利：
上海市卫生和计划生育委员会信息中心 102,000.00 102,000.00云赛信息（集团）有限公司 98,000.00 98,000.00合计 200,000.00 200,000.00项目 2013年12月31日
普通股股利：
上海市卫生和计划生育委员会信息中心 102,000.00
云赛信息（集团）有限公司 98,000.00
合计 200,000.00
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5.13其他应付款
5.13.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 - - 14,592.20 100.001年以上 - - - -合计 - - 14,592.20 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内 1,676.40 100.00
1年以上 - -
合计 1,676.40 100.00
5.13.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日代扣代缴款 - 14,592.20 1,676.40合计 - 14,592.20 1,676.40 5.13.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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5 财务报表项目附注(续)
5.14实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例上海市卫生和计划生育
510,000.00 51% - - 510,000.00 51%委员会信息中心
云赛信息(集团)有限公司 490,000.00 49% - - 490,000.00 49% 1,000,000.00 100% - - 1,000,000.00 100%2013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例上海市卫生和计划生育
510,000.00 51% - - 510,000.00 51%委员会信息中心
云赛信息(集团)有限公司 490,000.00 49% - - 490,000.00 49% 1,000,000.00 100% - - 1,000,000.00 100% 5.15盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 251,127.57 - - 251,127.57任意盈余公积 125,563.78 - - 125,563.78合计 376,691.35 - - 376,691.35项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 207,617.03 43,510.54 - 251,127.57任意盈余公积 103,808.51 21,755.27 - 125,563.78合计 311,425.54 65,265.81 - 376,691.35 5.16未分配利润
提取或 提取或 提取或2015年
项目 分配比 2014年 分配比 2013年 分配比1-3月
例 例 例调整前上年末未分配利润 645,860.56 505,235.89 453,905.98
调整年初未分配利润(调增
- - -
+，调减-)
调整后年初未分配利润 645,860.56 505,235.89 453,905.98
加：本年归属于公司所有者
35,959.31 405,890.48 296,799.68
的净利润
减：提取法定盈余公积 - 43,510.54 10% 30,313.18 10%提取任意盈余公积 - 21,755.27 5% 15,156.59 5%应付普通股股利 - 200,000.00 200,000.00
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 681,819.87 645,860.56 505,235.89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.17营业收入及营业成本
5.17.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务收入 2,269,291.95 12,427,667.36 4,659,888.56
其他业务收入 - - -
合计 2,269,291.95 12,427,667.36 4,659,888.56
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
主营业务成本 1,794,268.13 10,125,922.51 3,690,765.80
其他业务成本 - - -
合计 1,794,268.13 10,125,922.51 3,690,765.80
5.17.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
上海市卫生和计划生育委员会 1,214,830.18 53.53%
新疆维吾尔自治区喀什地区第二人民医院 471,698.11 20.79%
如东县人民医院 115,634.42 5.10%
新疆克拉玛依市中心医院 52,122.64 2.30%
新疆医科大学第一附属医院 21,226.42 0.94%
合计 1,875,511.77 82.66%
2014年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
上海市卫生和计划生育委员会 6,447,207.48 51.88%
上海市中医药大学附属岳阳中西医结合医院 633,674.53 5.10%
云南省中医医学会 430,943.40 3.47%
云南省卫生厅 325,657.55 2.62%
新疆克拉玛依市中心医院 269,669.81 2.17%
合计 8,107,152.77 65.24%
2013年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例
云南省卫生厅 539,831.13 11.58%
上海市卫生和计划生育委员会信息中心 459,622.64 9.86%
上海市卫生和计划生育委员会 358,490.57 7.69%
新疆克拉玛依市中心医院 306,792.45 6.58%
云南华医知金教育科技有限公司 277,743.40 5.96%
合计 1,942,480.19 41.67%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.18营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 - - -城市维护建设税 2,600.48 25,856.15 15,984.04教育费附加 1,114.49 11,081.21 6,850.31地方教育费附加 742.99 7,387.47 4,566.88河道管理费 371.50 3,693.73 2,283.43合计 4,829.46 48,018.56 29,684.66 5.19销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度工资 77,939.40 211,618.80 177,000.00福利费 - 14,520.00 71,550.00办公费 - 5,457.70 33,298.80差旅费 1,714.00 26,951.50 86,566.81业务招待费 - 5,150.00 4,479.50聘用劳务费 5,200.00 48,915.00 43,716.67其他 - 14,107.50 5,270.00合计 84,853.40 326,720.50 421,881.78
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.20管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度工资 - 11,895.00 18,000.00福利费 35,290.00 136,196.00 84,405.00社会保险费 87,934.20 348,265.60 400,003.30公积金 17,119.00 69,679.00 70,439.00职工教育经费 - 300.00 300.00残疾保障金 - 17,194.10 11,131.30欠薪保障金 - 324.00 324.00办公费 4,120.60 20,202.90 53,503.60水电费 11,816.20 38,553.90 41,620.70修理费 100.00 4,637.00 29,083.49差旅费 1,709.00 11,948.00 77,349.40办公室租赁费 81,636.00 326,544.00 326,544.00业务招待费 2,445.30 9,877.00 26,445.00会议费 - 15,508.00 2,496.08聘用劳务费 58,540.00 286,883.00 289,300.00运输费 3,000.00 15,209.41 36,766.80固定资产折旧 204.64 775.23 2,694.82其他 32,892.70 61,976.62 47,150.45合计 336,807.64 1,375,968.76 1,517,556.94 5.21财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - - -减:利息收入 2,221.07 4,642.50 3,954.09利息净支出 -2,221.07 -4,642.50 -3,954.09汇兑损失 - - -减:汇兑收益 - - -汇兑净损失 - - -银行手续费 479.00 1,694.50 1,964.00其他 - - -合计 -1,742.07 -2,948.00 -1,990.09
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5 财务报表项目附注(续)
5.22营业外收入
5.22.1营业外收入
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额政府补助 - - - -固定资产处置利得 - - - -合计 - - - -计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
政府补助 1,323,372.16 1,323,372.16
固定资产处置利得 80,162.00 80,162.00
合计 1,403,534.16 1,403,534.16
5.23营业外支出
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额固定资产处置损失 - - 1,203.00 1,203.00合计 - - 1,203.00 1,203.00计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
固定资产处置损失 1,347.88 1,347.88
合计 1,347.88 1,347.88
5.24所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 14,316.08 146,891.55 107,376.07递延所得税 - - -合计 14,316.08 146,891.55 107,376.07
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5 财务报表项目附注(续)
5.25现金流量表项目注释
5.25.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度金融机构利息收入 2,221.07 4,642.50 3,954.09合计 2,221.07 4,642.50 3,954.09 5.25.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度金融机构手续费 479.00 1,694.50 1,964.00办公费 4,120.60 25,660.60 86,802.40水电费 11,816.20 38,553.90 41,620.70修理费 100.00 4,637.00 29,083.49差旅费 3,423.00 38,899.50 163,916.21办公室租赁费 81,636.00 326,544.00 326,544.00业务招待费 2,445.30 15,027.00 30,924.50会议费 - 15,508.00 2,496.08聘用劳务费 63,740.00 335,798.00 333,016.67运输费 3,000.00 15,209.41 36,766.80其他 60,153.69 39,761.46 64,943.46合计 230,913.79 857,293.37 1,118,078.31
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5 财务报表项目附注(续)
5.26现金流量表补充资料
5.26.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,959.31 405,890.48 296,799.68加：资产减值准备 - - -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
46,706.43 177,683.44 169,798.69生物资产折旧
无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - 22,050.00 44,100.00处置固定资产、无形资产和其他长期资
- 1,203.00 -78,814.12产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
- - -列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
- - -列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 493,724.66 136,686.08 -738,965.13经营性应收项目的减少（增加以“-”号
-347,801.00 -112,934.52 -3,217.00填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
-175,330.88 1,000,209.49 -634,234.33填列）
其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 53,258.52 1,630,787.97 -944,532.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,449,933.54 2,398,375.02 1,051,245.34减：现金的年初余额 2,398,375.02 1,051,245.34 2,005,432.61加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 51,558.52 1,347,129.68 -954,187.27
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5 财务报表项目附注(续)
5.26现金流量表补充资料（续）
5.26.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金
其中：库存现金 53,797.53 493.51 47.57可随时用于支付的银行存款 2,396,136.01 2,397,881.51 1,051,197.77可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 2,449,933.54 2,398,375.02 1,051,245.34
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6 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
6.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
6.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
6.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
6.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司母公司名称 注册地 单位性质 开办资金 司的持股比例 的表决权比例（%） （%）上海市卫生和计划生
上海 事业单位 385万元 51% 51%
育委员会信息中心
本公司最终控制方是：上海市卫生和计划生育委员会。
7.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云赛信息(集团)有限公司 持49%股份股东
上海科技网络通信有限公司 持49%股份股东控股子公司
上海市卫生和计划生育委员会卫生监督所 市卫生和计生委直属单位
上海市疾病预防控制中心 市卫生和计生委直属单位
上海市健康教育所 市卫生和计生委直属单位
上海市血液中心 市卫生和计生委直属单位
上海市医疗急救中心 市卫生和计生委直属单位
上海市中医文献馆 市卫生和计生委直属单位
上海市肿瘤研究所 市卫生和计生委直属单位
华东疗养院 市卫生和计生委直属单位
上海市临床检验中心 市卫生和计生委直属单位
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7 关联方及关联交易(续)
7.3关联交易情况
7.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
7.3.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度上海科技网络通信有限公司 宽带信息费 37,500.00 192,300.00关联方 关联交易内容 2013年度
上海科技网络通信有限公司 宽带信息费 116,400.00
7.3.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度上海市卫生和计划生育委员会信息中心 咨询 - 86,792.45华东疗养院 培训 3,716.98 608.49上海市疾病预防控制中心 培训 1,325.47 4,250.00上海市健康教育所 培训 94.34 66.04上海市临床检验中心 咨询 150.94 165.09上海市卫生和计划生育委员会 对口支援、培训 1,214,830.19 6,447,207.48上海市卫生和计划生育委员会卫生监督所 培训 - 268.87上海市血液中心 培训 462.26 518.87上海市医疗急救中心 培训 - 221.70上海市中医文献馆 培训 - 89.62上海市肿瘤研究所 培训 - 212.26关联方 关联交易内容 2013年度
上海市卫生局信息中心 咨询 90,566.04
上海市卫生局信息中心 软件开发 369,056.60
上海市卫生和计划生育委员会 卫星信道服务 358,490.57
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7 关联方及关联交易(续)
7.4关联方应收应付款项
7.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年 2014年 2013年3月31日 12月31日 12月31日无
7.4.2公司应付关联方款项
关联方 2015年 2014年 2013年3月31日 12月31日 12月31日应付账款
上海科技网络通信有限公司 57,200.00 94,700.00 -预收账款
上海市卫生和计划生育委员会 377,358.48 377,358.48 - 8 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
- -1,203.00 78,814.12备的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返
- - -还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 - - 1,323,372.16定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
- - -费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - - -资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
- - -部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
- - -日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
- - -益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
- - -产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- - -进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 - -300.75 350,546.57少数股东权益影响额（税后） - - -合计 - -902.25 1,051,639.71
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Zhonghua Certified Public Accountants LLP
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上海仪电信息网络有限公司
2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
上海仪电信息网络有限公司(原“上海传真机公司”，以下简称“本公司”成立于1992年12月21日的国有联营企业（非公司法人），于2011年5月变更为有限公司，取得由上海市工商行政管理局浦东新区分局颁发的注册号为 310115000004388号企业法人营业执照。公司注册地址为上海市金桥出口加工区金豫路251号；注册资本人民币6,086.94万元；法定代表人：唐修鸿；经营范围：信息网络通讯和安防监控系统集成，网络通讯产品、设备及相关的工程设计、安装、调试和维护，上述领域的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询，传真机及配套件、计算机硬件及配件、通讯产品、电子产品的销售，从事货物与技术的进出口业务，设备租赁（除金融租赁），自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动】
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法（续）
3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|以金额前五大为标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|一般往来款项|
|组合2|不计提坏账准备的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|30|30|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
3.9.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.10长期股权投资
3.10.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.3后续计量及损益确认方法
3.10.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.10.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.10长期股权投资（续）
3.10.3.2权益法后续计量（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.10.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.10.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.10.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
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3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|30|4.00|3.20|

3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
3.12.2各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|30|4.00|3.20|
|运输工具|8|4.00|12.00|
|电子设备|5|4.00|19.20|

 3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15无形资产
3.15.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.15.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.2离职后福利（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.21收入
3.21.1销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3.21.2提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.21.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.22政府补助
3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.24.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.24.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.25商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|6%,17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

4.2税收优惠政策
本公司于2012年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，有效期为三年（2012年-2014年），报告期内企业所得税按优惠税率15%征收。
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5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 1,670.01 2,576.01 20,748.10银行存款 30,133,960.26 73,048,435.09 64,412,618.17其他货币资金 - - -合计 30,135,630.27 73,051,011.10 64,433,366.27其中：存放在境外的总额 - - - 5.2应收票据
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 - - 10,298,405.00 5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 39,266,159.00 100.00 712.00 0.00 39,265,447.00 10,388,146.60 100.00 712.00 0.01 10,387,434.60应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 39,266,159.00 100.00 712.00 0.00 39,265,447.00 10,388,146.60 100.00 712.00 0.01 10,387,434.602013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 14,103,983.06 100.00 427.20 0.00 14,103,555.86
应收账款
组合2：不计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 14,103,983.06 100.00 427.20 0.00 14,103,555.86
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5.3应收账款(续)
5.3.2组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 39,264,735.00
- -1至2年 -
- 30%2至3年 1,424.00 712.00 50%3年以上 -
- 100%合计 39,266,159.00 712.00
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 10,386,722.60 - -1至2年 - - 30%2至3年 1,424.00 712.00 50%3年以上 - - 100%合计 10,388,146.60 712.00
2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 14,102,559.06 - -1至2年 1,424.00 427.20 30%2至3年 - - 50%3年以上 - - 100%合计 14,103,983.06 427.20
5.3.3本报告期应收账款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.3.4应收账款余额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额比例（%）杭州盛瑞办公用品有限公司 客户 21,275,786.00 一年以内 54.18上海市就业促进中心 客户 4,479,227.00 一年以内 11.41上海恩韦司信息系统有限公司 客户 4,353,810.00 一年以内 11.09江口县教育局 客户 3,091,600.00 一年以内 7.87乌鲁木齐环迪音响智能科技有
客户 2,327,000.00 一年以内 5.93限公司
合计 35,527,423.00 90.48
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5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
12,705,112.56 100.00 10,549,391.94 99.441-2年
- - 59,360.00 0.56合计
12,705,112.56 100.00 10,608,751.94 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
2,980,194.42 100.00
1-2年
- -
合计
2,980,194.42 100.00
5.4.2预付账款余额前五名单位情况
与本公司 占预付账款总额单位名称 金额 年限
关系 比例（%）宁波GQY视讯股份有限公司 供应商 10,530,960.00 1年以内 82.89宁波新中讯数码产品有限公司 供应商 1,504,800.00 1年以内 11.84上海众达信息产业有限公司 供应商 594,485.54 1年以内 4.68同济大学 供应商 45,000.00 1年以内 0.35上海迪坦电子科技有限公司 供应商 8,335.00 1年以内 0.07合计 12,683,580.54 99.83 5.4.3本报告期预付账款中无预付持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按种类分析：
2015年3月31日 2014年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 702,756.10 74.03 93,500.00 13.30 609,256.10 435,679.42 63.86 93,500.00 21.46 342,179.42其他应收款
组合2：不计提坏账
246,570.00 25.97 - - 246,570.00 246,570.00 36.14 - - 246,570.00准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - - - -备的其他应收款
合计 949,326.10 100.00 93,500.00 9.85 855,826.10 682,249.42 100.00 93,500.00 13.70 588,749.42
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5.5其他应收款(续)
5.5.1其他应收款按种类分析（续）
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 735,939.88 74.90 69,500.00 9.44 666,439.88
其他应收款
组合2：不计提坏账
246,570.00 25.10 - - 246,570.00
准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
合计 982,509.88 100.00 69,500.00 7.07 913,009.88
5.5.2组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 549,256.10 - -1至2年 - - 30%2至3年 120,000.00 60,000.00 50%3年以上 33,500.00 33,500.00 100%合计 702,756.10 93,500.00
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 282,179.42 - -1至2年 - - 30%2至3年 120,000.00 60,000.00 50%3年以上 33,500.00 33,500.00 100%合计 435,679.42 93,500.00
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 582,439.88 - -1至2年 120,000.00 36,000.00 30%2至3年 - - 50%3年以上 33,500.00 33,500.00 100%合计 735,939.88 69,500.00
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5.5其他应收款(续)
5.5.3组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
2015年 2014年 2013年
项目 不计提理由3月31日 12月31日 12月31日
上海丹谷投资管理有限公司 246,570.00 246,570.00 246,570.00 无坏账风险 5.5.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31日账面余额 2014年12月31日账面余额押金 280,070.00 266,570.00备用金 134,518.00 170,994.50暂付款 534,738.10 244,684.92合计 949,326.10 682,249.42款项性质 2013年12月31日账面余额
押金 280,070.00
备用金 150,000.00
暂付款 552,439.88
合计 982,509.88
5.5.5本报告期其他应收款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.5.6其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
司关系 比例（%）上海云瀚科技股份有限公司 关联方 255,053.56 1年以内 26.871-2年3,332.00
上海丹谷投资管理有限公司 第三方 246,570.00 25.972-3年243,238.00
上海浦东新区经济和信息化委员会 第三方 120,000.00 2-3年 12.64喀什地区政府采购中心 客户 47,000.00 1年以内 4.95山东华菱电子有限公司 客户 41,698.83 1年以内 4.39合计 710,322.39 74.82
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5.6存货
5.6.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,720,512.87 - 2,720,512.87 - - -在产品 24,100.93 - 24,100.93 - - -库存商品 - - - 2,473,324.75 - 2,473,324.75合计 2,744,613.80 - 2,744,613.80 2,473,324.75 - 2,473,324.752013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 - - -
在产品 552,621.11 - 552,621.11
库存商品 4,121,786.34 - 4,121,786.34
合计 4,674,407.45 - 4,674,407.45
5.6.2本公司董事会认为，期末存货不存在减值迹象，故无须计提跌价准备。
5.7其他流动资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日仪电资金平台 7,212,696.34 - -进项税留抵额 1,558,111.45 2,278,818.07 1,352,402.58 8,770,807.79 2,278,818.07 1,352,402.58 5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2015年3月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 5,490,630.90 - 5,490,630.90 5,490,630.90 - 5,490,630.902013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量 11,580,630.90 - 11,580,630.90
5.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产
2015年1-3月
账面余额 减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 本期 本期本期 单位持股期初 期末 期初 期末 分红增加 减少 增加减少 比例（%）山东华菱电子股份
5,490,630.90 - - 5,490,630.90 - - - - 8.70 -有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.8可供出售金融资产（续）
5.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产（续）
2014年度
账面余额 减值准备 在被投资本期现金被投资单位 本期 本期 本期本期 单位持股期初 期末 期初 期末 分红增加 减少 增加减少 比例（%）山东华菱电子股份
11,580,630.90 - 6,090,000.00 5,490,630.90 - - - - 8.70 3,903,466.98有限公司
5.9投资性房地产
5.9.1投资性房地产情况
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 16,056,661.06 - - 16,056,661.06其中：房屋及建筑物 16,056,661.06 - - 16,056,661.06二、累计折旧合计 4,101,999.35 128,453.31 - 4,230,452.66其中：房屋及建筑物 4,101,999.35 128,453.31 - 4,230,452.66三、账面净值合计 11,954,661.71 11,826,208.40其中：房屋及建筑物 11,954,661.71 11,826,208.40四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -五、账面价值合计 11,954,661.71 11,826,208.40其中：房屋及建筑物 11,954,661.71 11,826,208.402013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 16,056,661.06 - - 16,056,661.06其中：房屋及建筑物 16,056,661.06 - - 16,056,661.06二、累计折旧合计 3,588,186.11 513,813.24 - 4,101,999.35其中：房屋及建筑物 3,588,186.11 513,813.24 - 4,101,999.35三、账面净值合计 12,468,474.95 11,954,661.71其中：房屋及建筑物 12,468,474.95 11,954,661.71四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -五、账面价值合计 12,468,474.95 11,954,661.71其中：房屋及建筑物 12,468,474.95 11,954,661.715.9.2本公司董事会认为，期末投资性房地产不存在减值迹象，故无须计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
2014年12月31日 2015年3月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 5,399,111.09 33,224.09 134,820.48 5,297,514.70其中：房屋及建筑物 782,700.00 - - 782,700.00电子设备 4,048,739.08 33,224.09 134,820.48 3,947,142.69运输工具 567,672.01 - - 567,672.01二、累计折旧合计 1,785,027.60 216,635.97 19,266.92 1,982,396.65其中：房屋及建筑物 400,742.40 6,261.60 - 407,004.00电子设备 973,963.60 193,344.21 19,266.92 1,148,040.89运输工具 410,321.60 17,030.16 - 427,351.76三、账面净值合计 3,614,083.49 3,315,118.05其中：房屋及建筑物 381,957.60 375,696.00电子设备 3,074,775.48 2,799,101.80运输工具 157,350.41 140,320.25四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -电子设备 - - - -运输工具 - - - -五、账面价值合计 3,614,083.49 3,315,118.05其中：房屋及建筑物 381,957.60 375,696.00电子设备 3,074,775.48 2,799,101.80运输工具 157,350.41 140,320.25本期固定资产计提折旧额：216,635.97元。
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5.10固定资产（续）
5.10.1固定资产情况（续）
2013年12月31日 2014年12月31日项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 4,833,126.61 715,124.85 149,140.37 5,399,111.09其中：房屋及建筑物 782,700.00 - - 782,700.00电子设备 3,482,754.60 715,124.85 149,140.37 4,048,739.08运输工具及其他 567,672.01 - - 567,672.01二、累计折旧合计 1,097,073.47 825,581.27 137,627.14 1,785,027.60其中：房屋及建筑物 375,696.00 25,046.40 - 400,742.40电子设备 379,176.51 732,414.23 137,627.14 973,963.60运输工具及其他 342,200.96 68,120.64 - 410,321.60三、账面净值合计 3,736,053.14 3,614,083.49其中：房屋及建筑物 407,004.00 381,957.60电子设备 3,103,578.09 3,074,775.48运输工具及其他 225,471.05 157,350.41四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -电子设备 - - - -运输工具及其他 - - - -五、账面价值合计 3,736,053.14 3,614,083.49其中：房屋及建筑物 407,004.00 381,957.60电子设备 3,103,578.09 3,074,775.48运输工具及其他 225,471.05 157,350.41本期固定资产计提折旧额：825,581.27元。
5.10.2本公司董事会认为，期末固定资产不存在减值迹象，故无须计提减值准备。
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5.11递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
5.11.1未经抵消的递延所得税资产
2015年3月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 94,212.00 14,131.80 94,212.00 14,131.802013年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 69,927.20 10,489.08
5.12应付账款
5.12.1应付账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
4,464,837.20 82.30 3,695,662.29 74.451年以上
960,445.43 17.70 1,268,121.12 25.55合计
5,425,282.63 100.00 4,963,783.41 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
8,852,712.87 98.96
1年以上
92,733.69 1.04
合计
8,945,446.56 100.00
5.12.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.13预收账款
5.13.1预收账款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
971,715.43 100.00 9,704,074.60 100.001年以上
- - - -合计
971,715.43 100.00 9,704,074.60 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
726,297.18 100.00
1年以上
- -
合计
726,297.18 100.00
5.13.2本报告期预收账款中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
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5.14应付职工薪酬
5.14.1应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日一、短期薪酬 516,606.75 2,119,635.68 2,599,517.50 36,724.93二、离职后福利-设定提存计划 - 241,760.10 241,760.10 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 516,606.75 2,361,395.78 2,841,277.60 36,724.93项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 6,398.55 7,311,141.60 6,800,933.40 516,606.75二、离职后福利-设定提存计划 - 1,232,422.42 1,232,422.42 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 6,398.55 8,543,564.02 8,033,355.82 516,606.75 5.14.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 500,000.00 1,701,988.53 2,170,998.13 30,990.402.职工福利费 - 97,340.00 97,340.00 -3.社会保险费 - 128,426.30 128,426.30 -其中：1.医疗保险费 - 113,015.04 113,015.04 -2.工伤保险费 - 5,137.12 5,137.12 -3.生育保险费 - 10,274.14 10,274.14 -4.住房公积金 - 156,580.00 156,580.00 -5.工会经费和职工教育经费 16,606.75 35,300.85 46,173.07 5,734.536.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 516,606.75 2,119,635.68 2,599,517.50 36,724.93项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 - 5,592,253.90 5,092,253.90 500,000.002.职工福利费 - 442,849.00 442,849.00 -3.社会保险费 - 487,748.28 487,748.28 -其中：1.医疗保险费 - 429,217.92 429,217.92 -2.工伤保险费 - 19,510.22 19,510.22 -3.生育保险费 - 39,020.14 39,020.14 -4.住房公积金 - 582,322.00 582,322.00 -5.工会经费和职工教育经费 6,398.55 205,968.42 195,760.22 16,606.756.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 - - - -合计 6,398.55 7,311,141.60 6,800,933.40 516,606.75
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5.14应付职工薪酬（续）
5.14.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日1.基本养老保险 - 226,348.84 226,348.84 -2.失业保险费 - 15,411.26 15,411.26 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 241,760.10 241,760.10 -项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1.基本养老保险 - 819,414.48 819,414.48 -2.失业保险费 - 58,530.36 58,530.36 -3.企业年金缴费 - 354,477.58 354,477.58 -合计 - 1,232,422.42 1,232,422.42 - 5.15应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日营业税
14,219.81 17,950.24 12,566.67城市维护建设税
142.11 179.41 125.58教育费附加
426.55 538.46 376.94地方教育费附加
284.42 359.03 251.36企业所得税
558,616.68 7,687.97 64,717.92个人所得税
-746.49 2,336.84 6,428.83其他
142.12 179.42 125.59合计 573,085.20 29,231.37 84,592.89 5.16其他应付款
5.16.1其他应付款按账龄列示
2015年3月31日 2014年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
2,185,545.53 33.62 2,302,578.33 34.711年以上
4,315,815.39 66.38 4,331,271.01 65.29合计
6,501,360.92 100.00 6,633,849.34 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）
1年以内
2,155,567.63 31.28
1年以上
4,734,922.46 68.72
合计
6,890,490.09 100.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.16其他应付款（续）
5.16.2按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日保证金 2,592,122.92 2,592,122.92 487,754.58预提费用 2,457,999.70 2,470,999.70 2,470,999.70暂收款 1,451,238.30 1,570,726.72 3,931,735.81合计 6,501,360.92 6,633,849.34 6,890,490.095.16.3本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.17预计负债
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日产品质量保证费 - - 11,581,196.42 5.18递延收益
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日 形成原因房租补贴 1,343,770.20 - 70,378.00 1,273,392.20 公司补助装修补贴 1,964,580.00 - - 1,964,580.00 公司补助合计 3,308,350.20 - 70,378.00 3,237,972.20
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 形成原因房租补贴 2,173,906.20 - 830,136.00 1,343,770.20 公司补助装修补贴 2,210,000.00 - 245,420.00 1,964,580.00 公司补助合计 4,383,906.20 - 1,075,556.00 3,308,350.20
5.19实收资本
2014年12月31日 2015年3月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)云赛信息（集团）有限公司 44,618,618.05 73.30 - - 44,618,618.05 73.30上海电信实业（集团）有限公司 13,255,985.02 21.78 - - 13,255,985.02 21.78上海环球通讯电子有限公司 2,994,769.00 4.92 - - 2,994,769.00 4.92合计 60,869,372.07 100.00 - - 60,869,372.07 100.002013年12月31日 2014年12月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)云赛信息（集团）有限公司 44,618,618.05 73.30 - - 44,618,618.05 73.30上海电信实业（集团）有限公司 13,255,985.02 21.78 - - 13,255,985.02 21.78上海环球通讯电子有限公司 2,994,769.00 4.92 - - 2,994,769.00 4.92合计 60,869,372.07 100.00 - - 60,869,372.07 100.00
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.20盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 24,239,508.89 - - 24,239,508.89项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 23,103,468.76 1,136,040.13 - 24,239,508.89 5.21未分配利润
2015年 提取或分 提取或分 提取或分项目 2014年 2013年1-3月 配比例 配比例 配比例调整前上年末未分配利润 10,196,821.15 9,959,820.81 10,079,562.73调整年初未分配利润(调增
- - -+，调减-)
调整后年初未分配利润 10,196,821.15 9,959,820.81 10,079,562.73加：本年归属于公司所有者
3,071,683.25 11,360,401.28 11,066,467.57的净利润
减：提取法定盈余公积 - 10% 1,136,040.13 10% 1,106,646.76 10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - 9,987,360.81 10,079,562.73转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 13,268,504.40 10,196,821.15 9,959,820.81 5.22营业收入及营业成本
5.22.1营业收入及营业成本情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务收入 76,160,105.29 275,320,503.20 325,028,234.94其他业务收入 1,342,819.37 6,970,647.20 4,387,680.66合计 77,502,924.66 282,291,150.40 329,415,915.60项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度主营业务成本 67,874,869.20 251,547,717.17 304,814,032.58其他业务成本 353,944.29 2,856,627.41 1,426,612.63合计 68,228,813.49 254,404,344.58 306,240,645.215.22.2公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例杭州盛瑞办公用品有限公司 30,542,865.04 39.41%厦门森宝数码科技有限公司 26,411,658.19 34.08%上海市就业促进中心 4,225,685.86 5.45%上海恩韦司信息系统有限公司 3,721,205.12 4.80%江苏万企达股份有限公司 3,158,061.55 4.07%合计 68,059,475.76 87.81%
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.22营业收入及营业成本（续）
5.22.2公司前五名客户的营业收入情况（续）
2014年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例厦门森宝数码科技有限公司 119,526,319.50 42.34%杭州盛瑞办公用品有限公司 55,570,804.39 19.69%上海长创信息科技有限公司 14,969,229.03 5.30%大连信开数码有限公司 13,243,807.69 4.69%江苏现代数码办公设备有限公司 8,845,056.00 3.13%合计 212,155,216.61 75.15%2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例厦门森宝数码科技有限公司 184,715,612.65 56.07%杭州盛瑞办公用品有限公司 35,996,523.04 10.93%大连信开数码有限公司 21,794,750.90 6.62%厦门万好贸易有限公司 21,752,136.70 6.60%江苏现代数码办公设备有限公司 11,356,386.29 3.45%合计 275,615,409.58 83.67% 5.23营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业税 44,404.15 160,932.29 135,188.65城市维护建设税 444.03 1,360.41 15,279.82教育费附加 1,332.12 4,081.30 43,135.72地方教育费附加 888.09 2,720.90 30,559.70其他 444.03 1,360.41 17,983.63合计 47,512.42 170,455.31 242,147.52 5.24销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 468,187.09 604,967.70 457,294.64劳动保护费 - 2,400.00 1,800.00办公费 425.97 4,004.35 5,350.70交通差旅费 60,839.60 194,252.00 110,033.00通讯费 3,950.00 13,072.79 13,170.00运输费 - 1,951.60 172.00业务招待费 47,711.00 201,798.40 118,224.40其他 - - 8,650.00合计 581,113.66 1,022,446.84 714,694.74
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2013年度、2014年度及2015年1-3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.25管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 424,461.81 3,050,450.16 2,558,695.56劳动保护费 - 13,100.00 11,100.00办公费 19,193.15 301,848.28 177,614.17交通差旅费 10,932.00 55,424.00 166,358.40保险费 - 14,883.76 9,676.49通讯费 4,679.20 27,541.60 35,390.90运输费 3,077.69 47,318.00 26,323.00税费 - - 30,000.00水电费 23,412.00 88,815.00 101,692.00租赁费 116,721.98 220,682.00 204,022.00修理费 4,130.43 10,159.34 15,764.53业务招待费 53,381.34 151,552.11 230,563.70会务费 - 33,199.60 59,492.13咨询服务费 - - 14,150.94研发费 4,690,879.46 15,003,174.78 10,761,117.54其他 78,483.51 66,450.00 -合计 5,429,352.57 19,084,598.63 14,401,961.36 5.26财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出 - - -减:利息收入 166,607.03 326,762.86 608,188.95利息净支出 -166,607.03 -326,762.86 -608,188.95汇兑损失 - - 21.89减:汇兑收益 - - -汇兑净损失 - - 21.89银行手续费 2,124.98 9,186.98 5,661.56其他 - - -合计 -164,482.05 -317,575.88 -602,505.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.27资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度一、坏账损失 - 24,284.80 -119,175.84二、存货跌价损失 - - -三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 - - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 - 24,284.80 -119,175.84 5.28投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度被投资单位分红 - 3,903,466.98 1,914,000.00 5.29营业外收入
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额赔偿收入 7,750.00 7,750.00 50,000.00 50,000.00无法支付的应付款项 251,037.23 251,037.23 - -合计 258,787.23 258,787.23 50,000.00 50,000.00计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
赔偿收入 - -
无法支付的应付款项 216,101.50 216,101.50
合计 216,101.50 216,101.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.30营业外支出
计入当期非 计入当期非2015年
项目 经常性损益 2014年度 经常性损益1-3月
的金额 的金额固定资产处置净损失 16,789.84 16,789.84 3,615.84 3,615.84计入当期非
项目 2013年度 经常性损益
的金额
固定资产处置净损失 - -
5.31所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的
550,928.71 495,688.70 -435,004.64当期所得税
递延所得税 - -3,642.72 36,786.68合计 550,928.71 492,045.98 -398,217.96 5.32现金流量表项目注释
5.32.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息收入 166,607.03 326,762.86 608,188.95赔偿收入 7,750.00 50,000.00 -合计 174,357.03 376,762.86 608,188.95 5.32.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度办公费 144,945.32 436,890.38 479,872.35差旅费 88,491.79 384,272.60 373,930.40房租及物业费 199,302.98 542,308.00 305,714.00业务招待费 102,163.34 356,197.01 471,050.40研发费用 3,454,066.35 10,070,718.84 8,063,788.35产品质量保证费 - 11,581,196.42 3,418,803.58其他 29,282.04 850,503.95 1,244,211.37合计 4,018,251.82 24,222,087.20 14,357,370.45
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.33现金流量表补充资料
5.33.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,071,683.25 11,360,401.28 11,066,467.57加：资产减值准备 - 24,284.80 -119,175.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
345,089.28 1,339,394.51 761,055.09资产折旧
无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
16,789.84 3,615.84 -损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - -3,903,466.98 -1,914,000.00递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -9,042.72 42,186.68递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - -存货的减少（增加以“-”号填列） -271,289.05 2,201,082.70 -908,662.16经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -31,241,449.70 6,467,564.40 -13,119,729.72经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,689,047.74 -8,165,067.71 -3,569,742.51其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -35,768,224.12 9,318,766.12 -7,761,600.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 30,135,630.27 73,051,011.10 64,433,366.27减：现金的年初余额 73,051,011.10 64,433,366.27 82,918,816.32加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -42,915,380.83 8,617,644.83 -18,485,450.05 5.33.2现金和现金等价物的构成
2015年 2014年 2013年项目
3月31日 12月31日 12月31日一、现金 30,135,630.27 73,051,011.10 64,433,366.27其中：库存现金 1,670.01 2,576.01 20,748.10可随时用于支付的银行存款 30,133,960.26 73,048,435.09 64,412,618.17可随时用于支付的其他货币资金 - - -可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 30,135,630.27 73,051,011.10 64,433,366.27
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款和其他应收款等，本公司的金融负债主要包括应付账款、预收账款和其他应付款等。
6.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
6.1.1市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
6.1.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
6.1.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 的表决权比例（万元）
（%） （%）云赛信息（集团）有
上海市 信息服务 60,000.00 100 100限公司
本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司
7.2其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海科技网络通信有限公司 受同一母公司控制
上海仪电鑫森科技发展有限公司 受同一实质人最终控制
上海云瀚科技股份有限公司 受同一母公司控制
7.3关联交易情况
7.3.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海科技网络通信有限公司 接受劳务 121,311.32 - -7.3.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 销售商品 - 1,875,378.26 -上海科技网络通信有限公司 销售商品 - 273,584.91 -上海仪电鑫森科技发展有限公司 销售商品 - 5,068,214.53 -7.3.3收到资金平台利息情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海仪电（集团）有限公司 资金平台结息 48,203.55 119,191.07 246,558.14 7.4关联方应收应付款项
7.4.1公司应收关联方款项
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日其他应收款：
上海云瀚科技股份有限公司 255,053.56 - - 7.5资金平台往来
本公司与关联方之间的资金平台往来如下：
关联方 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日上海仪电（集团）有限公司 7,212,696.34 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 承诺及或有事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺及或有事项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至2015年3月31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
11 补充资料
11.1非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-16,789.84 -3,615.84 -的冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、
- - -减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 - - -或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 - - -公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- - -产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- - -分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- - -的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 - - -易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- - -公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- - -行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 258,787.23 50,000.00 216,101.50其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -减：所得税影响额 36,299.61 6,957.62 32,415.23少数股东权益影响额（税后） - - -合计 205,697.78 39,426.54 183,686.27
 12 W& :t
2013^S, 2014*fi& 2015^ 1-3BM^W
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