审计报告
安徽海华科技股份有限公司
会审字[2019]6739号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9 - 11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15- 17
10 财务报表附注 18 -149
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注会审字[2019]6739号审计报告
安徽海华科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽海华科技股份有限公司（以下简称海华科技）财务报表，包括2019年 6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年 1-6月、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海华科技 2019年 6月 30日、2018年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2019年 1-6月、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海华科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 审计应对
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（一）收入确认
参见财务报表附注三、25.收 针对营业收入的真实性和完整性，我们实入确认原则和计量方法及附注施的审计程序主要包括：
五、28.营业收入及营业成本，海 1、了解、测试海华科技与销售、收款相关华科技2019年1-6月、2018年度、的内部控制制度、特别关注有关对账结算、财 2017年度营业收入金额分别为务核算制度的设计和执行；
44,759.67万元、60,949.15万元、 2、了解海华科技业务模式和收入确认政 33,296.61万元，为公司营业利润策，并与同行业公司比较分析；
的重要来源，我们将收入确认的 3、执行实质性分析程序，分别按产品类型、真实性及完整性确定为关键审计客户进行收入、成本、毛利率比较分析；
事项。 4、执行细节测试，抽样检查销售合同、发货签收单、销售回款以及对账确认等证据，对报告期内主要客户进行实地走访及查看，函证应收款项余额及当期销售额；
5、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方是否存在关联关系；
6、就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对销售合同、发货签收单等，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。
基于以上执行的审计程序，管理层收入确认是可接受的。
（二）应收账款坏账准备计提
参见财务报表附注三、10.金 我们对应收账款坏账准备计提实施的相关融工具及附注五、3应收账款，截程序包括：
止 2019年 6月 30日，海华科技 1、对海华科技信用政策及应收账款管理相应收账款账面原值5,858.05万元，关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注坏账准备金额 292.90万元；截至测试；
2018年 12月 31日，海华科技应 2、分析海华科技应收账款坏账准备会计估收账款账面原值 3,317.65万元，计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、坏账准备金额 169.12万元；截至金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等， 2017年 12月 31日，海华科技应并与同行业公司比较分析；
收账款账面原值 2,701.09万元， 3、分析计算海华科技资产负债表日坏账准坏账准备金额225.90万元。 备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期若应收账款不能按期收回或坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款无法收回而发生坏账对财务报表坏账准备计提是否充分；
影响较为重大，因此我们将应收 4、通过分析海华科技应收账款的账龄和客账款坏账准备计提为关键审计事户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查项。 期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
5、获取海华科技坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
基于以上执行的审计程序，管理层对应收账款坏账准备计提所做出的判断及估计是可接受的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
海华科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海华科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海华科技、终止运营或别无其他现实的选择。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注治理层负责监督海华科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海华科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海华科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：宛云龙
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：黄晓奇
2019年 8月29日
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注合并资产负债表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|2017年12月31日|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金|五、1|36,330,166.59|29,513,276.18|29,089,114.06|短期借款|五、13|72,500,000.00|80,000,000.00|99,000,000.00|
|结算备付金|||||向中央银行借款|||||
|拆出资金|||||吸收存款及同业存放|||||
|交易性金融资产|||||拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||交易性金融负债|||||
|衍生金融资产|||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应收票据|五、2|59,100,741.60|12,458,937.56|2,265,608.00|衍生金融负债|||||
|应收账款|五、3|55,651,456.09|31,485,345.25|24,751,854.87|应付票据|五、14|23,000,000.00|20,000,000.00|65,800,000.00|
|应收款项融资|||||应付账款|五、15|81,959,413.13|98,512,618.79|98,307,292.95|
|预付款项|五、4|4,406,393.64|10,850,572.40|11,522,526.26|预收款项|五、16|7,069,946.60|9,005,109.53|10,970,786.21|
|应收保费|||||卖出回购金融资产款|||||
|应收分保账款|||||应付手续费及佣金|||||
|应收分保合同准备金|||||应付职工薪酬|五、17|4,229,277.42|6,973,270.54|4,290,857.26|
|其他应收款|五、5|4,442,229.86|9,914,726.24|35,778,176.98|应交税费|五、18|15,837,256.19|10,523,957.55|8,543,043.84|
|买入返售金融资产|||||其他应付款|五、19|36,049,311.86|94,525,796.09|32,805,893.81|
|存货|五、6|118,150,163.51|136,678,083.65|91,824,505.43|应付分保账款|||||
|持有待售资产|||||保险合同准|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注备金
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|一年内到期的非流动资产|||||代理买卖证券款|||||
|其他流动资产|五、7|||488,118.55|代 理 承 销 证券款|||||
|流动资产合计||278,081,151.29|230,900,941.28|195,719,904.15|持有待售负债|||||
|非流动资产：|||||一年内到期的非流动负债|五、20|10,000,000.00|||
|发放贷款及垫款|||||其他流动负债|||||
|债权投资|||||流动负债合计||250,645,205.20|319,540,752.50|319,717,874.07|
|可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|其他债权投资|||||长期借款|五、21|90,000,000.00|||
|持有至到期投资|||||应付债券|||||
|长期应收款|||||其中：优先股|||||
|长期股权投资|||||永续债|||||
|其他权益工具投资|||||长期应付款|||||
|其他非流动金融资产|||||长期应付职工薪酬|||||
|投资性房地产|||||预计负债|||||
|固定资产|五、8|326,402,874.55|335,330,386.42|263,724,024.03|递延收益|五、22|14,246,561.07|15,608,675.49|15,548,641.66|
|在建工程|五、9|7,929,866.07|7,619,507.98|39,009,017.95|递延所得税负债|||||
|生产性生物资产|||||其他非流动负债|||||
|油气资产|||||非流动负债合计||104,246,561.07|15,608,675.49|15,548,641.66|
|无形资产|五、10|19,269,550.93|19,488,116.77|19,934,084.80|负债合计||354,891,766.27|335,149,427.99|335,266,515.73|
|开发支出|||||所有者权益：|||||
|商誉|||||股本|五、23|132,000,000.00|132,000,000.00|120,000,000.00|
|长期待摊费用|||||其他权益工|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注具
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|递延所得税资产|五、11|2,780,766.66|4,501,712.60|9,500,774.17|其中：优先股|||||
|其他非流动资产|五、12|2,404,511.09|487,257.73|864,919.65|永 续债|||||
|非流动资产合计||358,787,569.30|367,426,981.50|333,032,820.60|资本公积|五、24|105,325,728.03|105,325,728.03|83,725,728.03|
||||||减：库存股|||||
||||||其他综合收益|||||
||||||专项储备|五、25|87,722.98|754,768.54|1,305,816.12|
||||||盈余公积|五、26|9,177,687.88|7,233,861.64|2,315,624.24|
||||||一般风险准备|||||
||||||未分配利润|五、27|35,385,815.43|17,864,136.58|-13,860,959.37|
||||||归属于母公司所有者权益合计||281,976,954.32|263,178,494.79|193,486,209.02|
||||||少数股东权益|||||
||||||所有者权益合计||281,976,954.32|263,178,494.79|193,486,209.02|
|资产总计||636,868,720.59|598,327,922.78|528,752,724.75|负债和所有者权益总计||636,868,720.59|598,327,922.78|528,752,724.75|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明合并利润表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|2019年1-6月|2018年度|2017年度|
|一、营业总收入||447,596,682.15|609,491,517.67|332,966,058.62|
|其中：营业收入|五、28|447,596,682.15|609,491,517.67|332,966,058.62|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||380,215,282.29|544,099,253.66|329,271,776.12|
|其中：营业成本|五、28|334,020,460.45|483,170,421.43|271,992,898.27|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注利息支出
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|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|五、29|4,085,652.89|2,662,252.96|3,774,091.30|
|销售费用|五、30|12,188,243.67|14,554,447.56|9,648,729.92|
|管理费用|五、31|11,164,213.73|16,678,615.48|24,123,141.49|
|研发费用|五、32|12,947,163.42|18,613,172.37|11,787,839.96|
|财务费用|五、33|5,809,548.13|8,420,343.86|7,945,075.18|
|其中:利息费用||5,991,947.62|8,970,056.39|8,255,106.05|
|利息收入||94,385.57|490,180.69|307,489.25|
|加：其他收益|五、34|1,422,157.42|4,197,365.17|2,787,688.78|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、35|||-7,215,762.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）|||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）|五、36|-1,093,501.96|||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|五、37||1,184,901.17|-4,609,113.62|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、38|25,558.03|870,250.49|1,028,896.03|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||67,735,613.35|71,644,780.84|-4,314,008.42|
|加：营业外收入|五、39|131,830.10|570,329.88|602,559.61|
|减：营业外支出|五、40|3,000.00||874,271.40|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||67,864,443.45|72,215,110.72|-4,585,720.21|
|减：所得税费用|五、41|8,798,938.36|9,171,777.37|-2,874,475.72|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 59,065,505.09 63,043,333.35 -1,711,244.49
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|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,244.49|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,244.49|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|1. 不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）重新计量设定受益计划变动额||||
|（2）权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（3）其他权益工具投资公允价值变动||||
|（4）企业自身信用风险公允价值变动||||
|2. 将重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）权益法下可转损益的其他综合收益||||
|（2）其他债权投资公允价值变动||||
|（3）可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|（6）其他债权投资信用减值准备||||
|（7）现金流量套期储备||||
|（8）外币财务报表折算差额||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,244.49|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,244.49|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.45|0.50|-0.01|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明合并现金流量表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|2019年1-6月||2018年度||2017年度||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||||||
||||196,123,284.49||259,684,796.81||120,833,498.60|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||||
|向中央银行借款净增加额||||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||||
|收到再保险业务现金净额||||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||||
|拆入资金净增加额||||||||
|回购业务资金净增加额||||||||
|收到的税费返还||||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、42（1）|941,873.10||4,390,124.50||10,556,883.79||
|经营活动现金流入小计||||||||
||||197,065,157.59||264,074,921.31||131,390,382.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||||||
||||98,350,596.11||189,211,854.71||71,486,010.20|
|客户贷款及垫款净增加额||||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||||
|支付保单红利的现金||||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||||||
||||25,152,799.31||35,755,474.83||26,680,956.26|
|支付的各项税费||||||||
||||28,568,359.12||13,015,501.30||13,288,111.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、42（2）|||||||
||||4,235,275.61||6,807,016.37||7,465,658.82|
|经营活动现金流出小计||||||||
||||156,307,030.15||244,789,847.21||118,920,736.55|
|经营活动产生的现金流量净额||||||||
||||40,758,127.44||19,285,074.10||12,469,645.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
|收回投资收到的现金||||||||
|取得投资收益收到的现金||||||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||5,282,070.75||10,189,316.24||10,488,961.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
||||||||363,737.89|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、42（3）|||||||
||||94,385.57||490,180.69||307,489.25|
|投资活动现金流入小计||5,376,456.32||10,679,496.93||11,160,188.14||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||||||
||||33,575,310.53||72,016,475.11||46,055,790.78|
|投资支付的现金||||||||
|质押贷款净增加额||||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||||
|投资活动现金流出小计||||||||
||||33,575,310.53||72,016,475.11||46,055,790.78|
|投资活动产生的现金流量净额||||||||
||||-28,198,854.21||-61,336,978.18||-34,895,602.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||||
|吸收投资收到的现金||||||||
||||||33,600,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||||
|取得借款收到的现金||||||||
||||130,000,000.00||161,001,500.00||160,300,000.00|
|发行债券收到的现金||||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、42（4）|10,000,000.00||18,082,400.00||45,230,200.00||
|筹资活动现金流入小计||||||||
||||140,000,000.00||212,683,900.00||205,530,200.00|
|偿还债务支付的现金||||||||
||||37,500,000.00||122,500,000.00||185,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||||||
||||18,709,926.22||22,054,113.77||9,588,968.20|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、42（5）|91,001,500.00||8,000,000.00||1,802,400.00||
|筹资活动现金流出小计||||||||
||||147,211,426.22||152,554,113.77||196,691,368.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||||||||
||||-7,211,426.22||60,129,786.23||8,838,831.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||||
||||-30,956.60||86,279.97||-10,711.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||||||||
||||5,316,890.41||18,164,162.12||-13,597,836.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||||||||
||||19,513,276.18||1,349,114.06||14,946,950.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||||||||
||||24,830,166.59||19,513,276.18||1,349,114.06|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注合并所有者权益变动表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|132,000,000.00||||105,325,728.03|||754,768.54|7,233,861.64|17,864,136.58|263,178,494.79|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|132,000,000.00||||1 0 5 , 3 2 5 , 7 28.03|||7 5 4 , 7 6 8 .54|7,233,861.64|17,864,136.58|263,178,494.79|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||- 6 6 7 , 0 4 5 .56|1,943,826.24|17,521,678.85|18,798,459.53|
|（一）综合收益总额||||||||||59,065,505.09|59,065,505.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1. 所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,943,826.24|- 4 1 ,5 4 3 , 826.24|- 39,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,943,826.24|-1,943,826.24||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-39,600,000.00|-39,600,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注2．盈余公积转增资
本（或股本）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||- 6 6 7 , 0 4 5 .56|||-667,045.56|
|1．本期提取|||2,373,728.77|||2,373,728.77|
|2．本期使用|||3,040,774.33|||3,040,774.33|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00|1 0 5 , 3 2 5 , 7 28.03|8 7 , 7 2 2 . 98|9,177,687.88|35,385,815.43|281,976,954.32|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明合并所有者权益变动表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||1,305,816.12|2,315,624.24|-13,860,959.37|193,486,209.02|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|120,000,000.00||||8 3 ,7 2 5 , 7 2 8.03|||1,305,816.12|2 , 3 1 5 ,6 2 4 .24|-1 3 , 8 60,959.37|193,486,209.02|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|12,000,000||||21,600,000|||-551,047.58|4,918,237.|31,725,095|69,692,285.7|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 .00 .00 40 .95 7
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额|||||6 3 ,0 4 3,333.35|63,043,333.35|
|（二）所有者投入和减少资本|12,000,000.00|2 1 ,6 0 0 , 0 0 0.00||||3 3 , 6 0 0 , 0 0 0 . 00|
|1. 所有者投入的普通股|12,000,000.00|21,600,000.00||||33,600,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||4 , 9 1 8 , 2 3 7 .40|- 3 1 , 3 1 8 , 2 37.40|-26,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||4,918,237.40|-4,918,237.40||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-26,400,000.00|-26,400,000.00|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||-551,047.58|||-551,047.58|
|1．本期提取|||3,364,830.29|||3,364,830.29|
|2．本期使用|||3,915,877.87|||3,915,877.87|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00|1 0 5 ,3 2 5 , 7 28.03|754,768.54|7 , 2 3 3 ,8 6 1 .64|1 7 ,8 6 4,136.58|263,178,494.79|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注合并所有者权益变动表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||2 ,0 3 9 , 7 6 7 .88|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-12,149,714.88|195,931,405.27|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||2 ,0 3 9 , 7 6 7 .88|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-12,149,714.88|195,931,405.27|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-7 3 3 , 9 5 1 .76||- 1 , 7 1 1, 2 44.49|- 2 ,4 4 5 , 1 9 6 .25|
|（一）综合收益总额||||||||||-1,711,244.49|-1,711,244.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1. 所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注4．设定受益计划变动额结
转留存收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||-7 3 3 , 9 5 1 . 76|||- 7 3 3 , 9 5 1 .76|
|1．本期提取|||3,661,739.55|||3,661,739.55|
|2．本期使用|||4,395,691.31|||4,395,691.31|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|83,725,728.03|1 ,3 0 5 , 8 1 6 .12|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-13,860,959.37|193,486,209.02|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明母公司资产负债表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|2017年12月31日|项 目|附注|2019年6月30日|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金|五、1|36,330,166.59|29,513,276.18|29,089,114.06|短期借款|五、13|72,500,000.00|80,000,000.00|99,000,000.00|
|结算备付金|||||向中央银行借款|||||
|拆出资金|||||吸收存款及同业存放|||||
|交易性金融资产|||||拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||交易性金融负债|||||
|衍生金融资产|||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应收票据|五、2|59,100,741.60|12,458,937.56|2,265,608.00|衍生金融负债|||||
|应收账款|五、3|55,651,456.09|31,485,345.25|24,751,854.87|应付票据|五、14|23,000,000.00|20,000,000.00|65,800,000.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注应收款项融
应付账款 五、15 81,959,413 98,512,618 98,307,292资
.13 .79 .95
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预付款项|五、4|4,406,393.64|10,850,572.40|11,522,526.26|预收款项|五、16|7,069,946.60|9,005,109.53|10,970,786.21|
|应收保费|||||卖出回购金融资产款|||||
|应收分保账款|||||应付手续费及佣金|||||
|应收分保合同准备金|||||应付职工薪酬|五、17|4,229,277.42|6,973,270.54|4,290,857.26|
|其他应收款|五、5|4,442,229.86|9,914,726.24|35,778,176.98|应交税费|五、18|15,837,256.19|10,523,957.55|8,543,043.84|
|买入返售金融资产|||||其他应付款|五、19|36,049,311.86|94,525,796.09|32,805,893.81|
|存货|五、6|118,150,163.51|136,678,083.65|91,824,505.43|应付分保账款|||||
|持有待售资产|||||保险合同准备金|||||
|一年内到期的非流动资产|||||代理买卖证券款|||||
|其他流动资产|五、7|||488,118.55|代理承销证券款|||||
|流动资产合计||278,081,151.29|230,900,941.28|195,719,904.15|持有待售负债|||||
|非流动资产：|||||一年内到期的非流动负债|五、20|10,000,000.00|||
|发放贷款及垫款|||||其他流动负债|||||
|债权投资|||||流动负债合计||250,645,205.20|319,540,752.50|319,717,874.07|
|可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|其他债权投资|||||长期借款|五、21|90,000,000.00|||
|持有至到期投资|||||应付债券|||||
|长期应收款|||||其中：优先股|||||
|长期股权投资|||||永续债|||||
|其他权益工具投资|||||长期应付款|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注其他非流动 长期应付职工薪
金融资产 酬
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资性房地产|||||预计负债|||||
|固定资产|五、8|326,402,874.55|335,330,386.42|263,724,024.03|递延收益|五、22|14,246,561.07|15,608,675.49|15,548,641.66|
|在建工程|五、9|7,929,866.07|7,619,507.98|39,009,017.95|递延所得税负债|||||
|生产性生物资产|||||其他非流动负债|||||
|油气资产|||||非流动负债合计||104,246,561.07|15,608,675.49|15,548,641.66|
|无形资产|五、10|19,269,550.93|19,488,116.77|19,934,084.80|负债合计||354,891,766.27|335,149,427.99|335,266,515.73|
|开发支出|||||所有者权益：|||||
|商誉|||||股本|五、23|132,000,000.00|132,000,000.00|120,000,000.00|
|长期待摊费用|||||其他权益工具|||||
|递延所得税资产|五、11|2,780,766.66|4,501,712.60|9,500,774.17|其中：优先股|||||
|其他非流动资产|五、12|2,404,511.09|487,257.73|864,919.65|永续债|||||
|非流动资产合计||358,787,569.30|367,426,981.50|333,032,820.60|资本公积|五、24|105,325,728.03|105,325,728.03|83,725,728.03|
||||||减：库存股|||||
||||||其他综合收益|||||
||||||专项储备|五、25|87,722.98|754,768.54|1,305,816.12|
||||||盈余公积|五、26|9,177,687.88|7,233,861.64|2,315,624.24|
||||||一般风险准备|||||
||||||未分配利润|五、27|35,385,815.43|17,864,136.58|-13,860,959.37|
||||||归属于母公司所有者权益合计||281,976,954.32|263,178,494.79|193,486,209.02|
||||||少数股东权益|||||
||||||所有者权益合计|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 281,976,95 263,178,49 193,486,20 4.32 4.79 9.02
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资产总计|636,868,720.59|598,327,922.78|528,752,724.75|负债和所有者权益总计|636,868,720.59|598,327,922.78|528,752,724.75|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明母公司利润表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2019年1-6月|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|十一、4|447,596,682.15|609,491,517.67|332,966,058.62|
|减：营业成本|十一、4|334,020,460.45|483,170,421.43|271,992,898.27|
|税金及附加||4,085,652.89|2,662,252.96|3,774,091.30|
|销售费用||12,188,243.67|14,554,447.56|9,648,729.92|
|管理费用||11,164,213.73|16,678,615.48|24,119,141.49|
|研发费用||12,947,163.42|18,613,172.37|11,787,839.96|
|财务费用||5,809,548.13|8,420,343.86|7,944,931.03|
|其中：利息费用||5,991,947.62|8,970,056.39|8,255,106.05|
|利息收入||94,385.57|490,180.69|306,747.40|
|加：其他收益||1,422,157.42|4,197,365.17|2,787,688.78|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十一、5|||-7,220,500.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）|||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||-1,093,501.96|||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|||1,184,901.17|-4,609,113.62|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||25,558.03|870,250.49|1,028,896.03|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||67,735,613.35|71,644,780.84|-4,314,602.16|
|加：营业外收入||131,830.10|570,329.88|602,559.61|
|减：营业外支出||3,000.00||874,271.40|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
67,864,443.45 72,215,110.72 -4,586,313.95
|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|8,798,938.36|9,171,777.37|-2,874,475.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,838.23|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,838.23|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备||||
|8.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额|59,065,505.09|63,043,333.35|-1,711,838.23|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明
母公司现金流量表
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2019年1-6月|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||196,123,284.49|259,684,796.81|120,833,498.60|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||941,873.10|4,390,124.50|10,556,883.79|
|经营活动现金流入小计||197,065,157.59|264,074,921.31|131,390,382.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||98,350,596.11|189,211,854.71|41,886,010.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||25,152,799.31|35,755,474.83|26,680,956.26|
|支付的各项税费||28,568,359.12|13,015,501.30|13,288,111.27|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,235,275.61|6,807,016.37|7,460,772.82|
|经营活动现金流出小计||156,307,030.15|244,789,847.21|89,315,850.55|
|经营活动产生的现金流量净额||40,758,127.44|19,285,074.10|42,074,531.84|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,282,071|10,189,316|10,488,961|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||779,500|
|收到其他与投资活动有关的现金||94,386|490,181|306,747|
|投资活动现金流入小计||5,376,456.32|10,679,496.93|11,575,208.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,575,310.53|72,016,475.11|46,055,790.78|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||33,575,310.53|72,016,475.11|46,055,790.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-28,198,854.21|-61,336,978.18|-34,480,582.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||33,600,000.00||
|取得借款收到的现金|||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 130,000,000.00 161,001,500.00 160,300,000.00
|||||
|-|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,000,000.00|18,082,400.00|15,230,200.00|
|筹资活动现金流入小计|140,000,000.00|212,683,900.00|175,530,200.00|
|偿还债务支付的现金|37,500,000.00|122,500,000.00|185,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,709,926.22|22,054,113.77|9,588,968.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|91,001,500.00|8,000,000.00|1,802,400.00|
|筹资活动现金流出小计|147,211,426.22|152,554,113.77|196,691,368.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-7,211,426.22|60,129,786.23|-21,161,168.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-30,956.60|86,279.97|-10,711.76|
|五、现金及现金等价物净增加额|5,316,890.41|18,164,162.12|-13,577,930.50|
|加：期初现金及现金等价物余额|19,513,276.18|1,349,114.06|14,927,044.56|
|六、期末现金及现金等价物余额|24,830,166.59|19,513,276.18|1,349,114.06|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2019年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|132,000,000.00||||105,325,728.03|||754,768.54|7,233,861.64|17,864,136.58|263,178,494.79|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|132,000,000.00||||1 0 5 , 3 2 5 , 7 28.03|||7 5 4 , 7 6 8 .54|7,233,861.64|17,864,136.58|263,178,494.79|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||- 6 6 7 , 0 4 5 .56|1,943,826.24|17,521,678.85|18,798,459.53|
|（一）综合收益总额||||||||||59,065,505.09|59,065,505.09|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（二）所有者投入和减
少资本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配||||1,943,826.24|- 4 1 ,5 4 3 , 826.24|- 39,600,000.00|
|1．提取盈余公积||||1,943,826.24|-1,943,826.24||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-39,600,000.00|-39,600,000.00|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||- 6 6 7 , 0 4 5 .56|||-667,045.56|
|1．本期提取|||2,373,728.77|||2,373,728.77|
|2．本期使用|||3,040,774.33|||3,040,774.33|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00|1 0 5 , 3 2 5 , 7 28.03|8 7 , 7 2 2 . 98|9,177,687.88|35,385,815.43|281,976,954.32|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明
母公司所有者权益变动表
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||1,305,816.12|2,315,624.24|-13,860,959.37|193,486,209.02|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|120,000,000.00||||8 3 ,7 2 5 , 7 2 8.03|||1,305,816.12|2 , 3 1 5 ,6 2 4 .24|-1 3 , 8 60,959.37|193,486,209.02|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|12,000,000.00||||2 1 ,6 0 0 , 0 0 0.00|||-551,047.58|4 , 9 1 8 ,2 3 7 .40|3 1 ,7 2 5,095.95|69,692,285.77|
|（一）综合收益总额||||||||||6 3 ,0 4 3,333.35|63,043,333.35|
|（二）所有者投入和减少资本|12,000,000.00||||2 1 ,6 0 0 , 0 0 0.00||||||3 3 , 6 0 0 , 0 0 0 . 00|
|1. 所有者投入的普通股|12,000,000.00||||21,600,000.00||||||33,600,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4 , 9 1 8 , 2 3 7 .40|- 3 1 , 3 1 8 , 2 37.40|-26,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,918,237.40|-4,918,237.40||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-26,400,000.00|-26,400,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注2．盈余公积转增资本
（或股本）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||-551,047.58|||-551,047.58|
|1．本期提取|||3,364,830.29|||3,364,830.29|
|2．本期使用|||3,915,877.87|||3,915,877.87|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|132,000,000.00|1 0 5 ,3 2 5 , 7 28.03|754,768.54|7 , 2 3 3 ,8 6 1 .64|1 7 ,8 6 4,136.58|263,178,494.79|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽海华科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||2 ,0 3 9 , 7 6 7 .88|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-12,149,714.88|195,931,405.27|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|120,000,000.00||||83,725,728.03|||2 ,0 3 9 , 7 6 7 .88|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-12,149,714.88|195,931,405.27|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||-7 3 3 , 9 5 1 .76||- 1 , 7 1 1, 2 44.49|- 2 ,4 4 5 , 1 9 6 .25|
|（一）综合收益总额||||||||||-1,711,244.49|-1,711,244.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 1.所有者投入的普通股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||
|5. 其他综合收益结转留存收益|||||||
|6. 其他|||||||
|（五）专项储备|||-7 3 3 , 9 5 1 . 76|||- 7 3 3 , 9 5 1 .76|
|1．本期提取|||3,661,739.55|||3,661,739.55|
|2．本期使用|||4,395,691.31|||4,395,691.31|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|120,000,000.00|83,725,728.03|1 ,3 0 5 , 8 1 6 .12|2 , 3 1 5 , 6 24.24|-13,860,959.37|193,486,209.02|

法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明 会计机构负责人：夏仲明
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注安徽海华科技股份有限公司
财务报表附注
截止2019年06月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
安徽海华科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），是由原安徽海华化工有限公司（以下简称海华化工）整体变更设立的股份有限公司，注册资本为人民币13,200.00万元，于2012年5月28日在蚌埠市市场监督管理局办理了变更登记。
海华化工系由自然人刘同珍、柏玉发共同出资设立，于2008年10月8日取得蚌埠市五河县工商行政管理局核发的340300000046732号企业法人营业执照，注册资本为50万元，实收资本为10万元。海华化工设立时股权结构如下所示：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|6.00|
|4.00|
|10.00|

2008年10月，根据海华化工股东会决议和公司章程（修正后）的规定，海华化工将注册资本增加至500万元，同时增加实收资本490万元。本次增资后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|300.00|
|200.00|
|500.00|

2009年6月，根据海华化工股东会决议和公司章程修正案，海华化工将注册资金
增加至1,000万元，由自然人解凤贤出资500万元。本次增资后海华化工股权结构如
下：
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|500.00|
|300.00|
|200.00|
|1,000.00|

2009年11月，根据海华化工股东会决议和公司章程修正案，刘同珍、柏玉发将其持有的海华化工全部股权转让给自然人解凤祥，同时海华化工增加注册资本700万元，由股东解凤贤出资，海华化工注册资本变更为1,700万元。本次增资后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|1,200.00|
|500.00|
|1,700.00|

2009年11月，根据海华化工股东会决议和公司章程修正案，新增注册资本300万元，由股东解凤贤出资，同时解凤祥将其所持有的海华化工500万元股权全部转让给自然人解凤苗。本次增资后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|1,500.00|
|500.00|
|2,000.00|

2009年12月，根据海华化工股东会决议和公司章程修正案，新增注册资本2,000万元，分别由蚌埠九采罗化学有限公司、安徽华利包装制品有限公司、蚌埠市海兴化工有限责任公司以实物（机器设备）出资1,300万元、550万元、150万元。本次增资后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|1,500.00|
|1,300.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|550.00|
|500.00|
|150.00|
|4,000.00|

2010年1月，根据海华化工股东会决议，蚌埠市海兴化工有限责任公司、安徽华利包装制品有限公司分别将其所持有的海华化工150万元、550万元股权全部转让给解凤贤。本次股权转让后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|2,200.00|
|1,300.00|
|500.00|
|4,000.00|

2010年1月，根据海华化工股东会决议，蚌埠九采罗化学有限公司将其持有的海华化工700万元股权转让给自然人解佩玲。本次股权转让后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|2,200.00|
|700.00|
|600.00|
|500.00|
|4,000.00|

2010年1月，根据海华化工股东会决议，解凤贤将其持有的海华化工2,200万元股权全部转让给解佩玲。本次股权转让后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|2,900.00|
|600.00|
|500.00|
|4,000.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注2011年11月，根据海华化工股东会决议，蚌埠九采罗化学有限公司将其持有的海华化工600万元股权全部转让给解凤贤，解佩玲将其持有的海华化工545万元、170万元、1,200万元股权分别转让给解凤贤、解凤苗、解凤祥，解佩玲将其持有的海华化工650万元股权分别转让给杨忠杰等18名自然人。本次股权转让后海华化工股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|1,200.00|
|1,145.00|
|670.00|
|335.00|
|147.00|
|107.00|
|53.00|
|50.00|
|50.00|
|27.00|
|25.00|
|22.00|
|20.00|
|20.00|
|20.00|
|18.00|
|16.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|15.00|
|4,000.00|

2012年5月，根据海华化工股东会决议，海华化工整体变更为股份有限公司，以经审计净资产扣除专项储备506,639.87元后的金额49,725,728.03元为基准，按1:0.9653的折股比例折为4,800万股，每股面值1元，总计股本4,800万元，净资产超过折股部分转作资本公积。改制后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|1,440.00|
|1,374.00|
|804,00|
|402.00|
|176.40|
|128.40|
|63.60|
|60.00|
|60.00|
|32.40|
|30.00|
|26.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|21.60|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|18.00|
|18.00|
|4,800.00|

2012年12月，根据公司2012年度第一次临时股东大会决议，公司新增注册资本1,800万元，由安徽汉福国际贸易（集团）有限公司认缴出资826.00万元，其余由解凤祥等13名自然人认缴出资974万元。本次增资后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|1,550.00|
|1,474.00|
|864.00|
|826.00|
|432.00|
|176.40|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|130.00|
|128.40|
|125.00|
|83.00|
|63.60|
|48.00|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|6,600.00|

2013年11月，根据公司2013年度第一次临时股东大会决议，公司新增注册资本1,600万元，由上海诺鑫创业投资有限公司认缴出资800万元，其余由解凤祥等7名自然人认缴出资800万元。本次增资后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|1,750.00|
|1,624.00|
|1,014.00|
|826.00|
|800.00|
|552.00|
|180.00|
|176.40|
|175.00|
|163.00|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|128.40|
|63.60|
|48.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|8,200.00|

2014年10月，根据公司第二次临时股东大会决议，公司新增注册资本1,800万元，由解凤贤认缴出资1,800万元，同时解凤苗将其持有的公司250万股转让给自然人张家祥。本次增资及股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|3,424.00|
|1,750.00|
|826.00|
|800.00|
|764.00|
|552.00|
|250.00|
|180.00|
|176.40|
|175.00|
|163.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|128.40|
|63.60|
|48.00|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|10,000.00|

2014年12月，根据公司第三次临时股东大会决议，解凤苗和解凤祥分别将其持有的公司614万股、286万股转让给上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|3,424.00|
|1,464.00|
|900.00|
|826.00|
|800.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|552.00|
|250.00|
|180.00|
|176.40|
|175.00|
|163.00|
|150.00|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|128.40|
|63.60|
|48.00|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|10,000.00|

2015年1月，根据公司第一次临时股东大会决议，新增注册资本2,000万元，由
上海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）、上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注限合伙）分别认缴出资1,700万元、300万元。本次增资后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|3,424.00|
|1,700.00|
|1,464.00|
|1,200.00|
|826.00|
|800.00|
|552.00|
|250.00|
|180.00|
|176.40|
|175.00|
|163.00|
|150.00|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|128.40|
|63.60|
|48.00|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|12,000.00|

2017年11月，根据公司第二次临时股东大会决议，上海欣金禾汇投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司1700万股全部转让给石河子市隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙），解春明、范新江分别将其持有的公司50万股、50万股转让给自然人夏亚。本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|3,424.00|
|1,700.00|
|1,464.00|
|1,200.00|
|826.00|
|800.00|
|552.00|
|250.00|
|176.40|
|163.00|
|150.00|
|150.00|
|133.00|
|133.00|
|130.00|
|128.40|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|125.00|
|100.00|
|63.60|
|48.00|
|46.40|
|41.60|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|12,000.00|

2017年12月，根据公司第三次临时股东大会决议，安徽汉福国际贸易（集团）有限公司、上海诺鑫创业投资有限公司、张家祥、毛海舫、章元辉、汪明宝、牛广生、黄桂荣分别将其持有的公司全部股份转让给安徽亿海企业管理有限公司，解凤祥、朱家仓、方凯分别将其持有的公司782万股、130万股、30万股转让给安徽亿海企业管理有限公司。本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|3,426.00|
|3,424.00|
|1,700.00|
|1,200.00|
|682.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|552.00|
|176.40|
|150.00|
|130.00|
|125.00|
|100.00|
|46.40|
|41.60|
|33.00|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|12,000.00|

2017年12月，根据公司第四次临时股东大会决议，安徽亿海企业管理有限公司将其持有的公司3,240万股转让给安徽辉隆投资有限公司（以下简称辉隆投资），石河子市隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙）分别将其持有的本公司全部股份转让给辉隆投资。本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,140.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|3,424.00|
|682.00|
|552.00|
|186.00|
|176.40|
|150.00|
|130.00|
|125.00|
|100.00|
|46.40|
|41.60|
|33.00|
|32.40|
|24.00|
|24.00|
|24.00|
|19.20|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|12,000.00|

2018年5月，根据公司第二次临时股东大会决议，公司新增注册资本1,200万元，由辉隆投资认缴出资592万元，其余由杨忠杰等18名自然人认缴出资608万元。同时安徽亿海企业管理有限公司将其持有的公司75.5万股、40万股、21.5万股、27万股、
22万股分别转让给解春明、范新江、解凤苗、唐东升、绍荣玲，解凤贤将其持有的
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注公司854.5万股、50万股分别转让给解凤苗、解春明，解佩玲将其持有的公司134万股转让给解凤苗，李江华将其持有的公司6万股转让给解春明，林永锁将其持有的公司8.4万股、6.6万股分别转让给解春明、吴红星。本次增资及股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,732.00|
|2,519.50|
|1,160.00|
|682.00|
|418.00|
|318.84|
|195.00|
|194.04|
|183.00|
|157.00|
|100.00|
|88.40|
|68.00|
|62.00|
|51.04|
|45.76|
|35.64|
|33.66|
|33.00|
|21.12|
|19.80|
|19.80|
|19.80|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|19.80|
|19.80|
|3.00|
|13,200.00|

2018年7月，根据公司股东大会决议，姚迪将其持有的公司157万股转让给夏仲明。本次股权转让后公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,732.00|
|2,519.50|
|1,160.00|
|682.00|
|418.00|
|318.84|
|225.00|
|195.00|
|194.04|
|183.00|
|100.00|
|88.40|
|62.00|
|51.04|
|45.76|
|35.64|
|33.66|
|33.00|
|21.12|
|19.80|
|19.80|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|19.80|
|19.80|
|19.80|
|3.00|
|13,200.00|

2019年1月，公司股东解除代持股关系，股东解凤贤、解佩玲、解春明、戴承继、夏仲明、唐东升、邵荣玲、方凯、郝宗贤分别将各自代持的股份转让给实际股东欧加思等46人。上述股份代持关系解除及股份转让后，公司股东及股权结构情况如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,732.00|
|2,509.50|
|1,160.00|
|682.00|
|400.00|
|222.14|
|194.04|
|183.00|
|100.00|
|100.00|
|51.40|
|51.04|
|49.06|
|44.64|
|35.00|
|33.66|
|33.00|
|30.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|30.00|
|30.00|
|26.00|
|21.12|
|21.00|
|20.00|
|20.00|
|19.80|
|19.80|
|19.80|
|18.00|
|18.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|13.20|
|12.40|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|7.00|
|5.00|
|4.96|
|4.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|2.64|
|2.00|
|2.00|
|2.00|
|2.00|
|1.80|
|13,200.00|

2019年2月，陈林将其持有的公司30万股转让给史一霞，王传友将其持有的公司
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注30万股转让给黄继华，查莉将其持有公司20万股转让给朱伟强，文琼尧将其持有公司15万股转让给汪志霞，巫洁将其持有公司15万股转让给刘燕。上述股份转让均签署了股份转让协议。上述事项完成后，公司股权结构情况如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,732.00|
|2,509.50|
|1,160.00|
|682.00|
|400.00|
|222.14|
|194.04|
|183.00|
|100.00|
|90.00|
|51.40|
|51.04|
|49.06|
|45.00|
|44.64|
|35.00|
|33.66|
|33.00|
|30.00|
|30.00|
|26.00|
|23.00|
|21.12|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|21.00|
|20.00|
|19.80|
|19.80|
|19.80|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|18.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|15.00|
|13.20|
|12.40|
|12.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|10.00|
|10.00|
|7.00|
|6.00|
|5.00|
|4.96|
|4.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|3.00|
|2.64|
|2.00|
|2.00|
|2.00|
|2.00|
|1.80|
|13200|

公司注册地址：安徽省蚌埠市淮上区沫河口工业园区开源大道36号，法定代表人：朱金和。
公司经营范围为1万吨/年3，4一二氯硝基苯、10500吨/年对（邻）氨基苯甲醚、1500吨/年间氯苯胺、28000吨/年盐酸、4000吨/年邻甲酚、1万吨/年间甲酚、1100吨/年对甲酚、800吨/年次氯酸钠、1万吨/年甲苯（回收）、200吨/年乙醇（回收）、硫代硫酸钠、二甲苯基醚、食品添加剂（2，6一二叔丁基对甲酚（BHT)）、克利西丁、百里香酚、L-薄荷醇的生产、销售；自营各类商品和技术的进出口业务（国家
限制公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注2．合并财务报表范围
（1）本公司报告期纳入合并范围的子公司
本公司2019年1-6月、2018年度无纳入合并范围的子公司。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司：
||||||
|-|-|-|-|-|
||||持股比例%||
|序号|子公司全称|子公司简称|||
||||直接|间接|
|1|安徽祺祥居置业有限公司|祺祥居置业|100.00|—|

（2）本公司报告期合并财务报表范围变化
2019年1-6月、2018年度无新增和减少子公司。
2017年度减少子公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|减少原因|
|1|安徽祺祥居置业有限公司|祺祥居置业|处置|

2017年度减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。详见下表：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1：以款项性质为信用风险特征组合，包含合并报||
||其他方法|
|表范围内各公司之间的应收款项||
|组合2：以账龄为信用风险特征组合，包含除合并报表||
||账龄分析法|
|范围内各公司之间的应收款项以外的第三方应收款项||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款|其他应收款|
|1年以内|5.00%|5.00%|
|1-2年|10.00%|10.00%|
|2-3年|15.00%|15.00%|
|3-4年|20.00%|20.00%|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|4-5年||50.00%|50.00%|
||100.00%|||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并报表范围内各公司之间的应收款项计提坏账准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及 2017年度
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；
同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B．可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．公允价值计量
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．应收款项
以下应收款项会计政策适用 2018年度及2017年度
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|15.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-30|3|3.23-4.85|
|机器设备|年限平均法|5-10|3|9.70-19.40|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|运输设备|年限平均法|5-10|3|9.70-19.40|
|其他设备|年限平均法|3-5|3|19.40-32.33|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|按照权证可使用年限|
|5-10年|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体原则：
国内销售：本公司送货方式，以客户完成产品验收并签字作为收入确认时点，在取得经客户签字的销售发货单后确认收入。客户自提方式，以客户提货并签字作为收入确认时点，在取得经客户验收并签字确认的销售发货单后确认收入。
国外销售：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29．安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）以及财政部《企业会计准则解释第 3号》（财会[2009]8号）的规定，本公司自2012年1月1日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月计提安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
公司提取的安全生产费用在成本费用中列支，同时记入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
|||
|-|-|
|2018年度（合并）|2017年度（合并）|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|-|
|变更前|变更后|变更前|变更后|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|9,914,726.24|9,914,726.24|35,778,176.98|35,778,176.98|
|335,330,386.42|335,330,386.42|335,330,386.42|335,330,386.42|
|—|—|—|—|
|6,967,425.27|7,619,507.98|36,362,197.46|39,009,017.95|
|652,082.71|—|2,646,820.49|—|
|99,483.81|—|141,223.96|—|
|12,888,204.99|—|—|—|
|81,538,107.29|94,525,796.09|32,664,669.85|32,805,893.81|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|35,291,787.85|16,678,615.48|35,910,981.45|24,123,141.49|
|—|18,613,172.37|—|11,787,839.96|

相关母公司报表列报调整影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2018年度（母公司）||2017年度（母公司）||
|变更前|变更后|变更前|变更后|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|9,914,726.24|9,914,726.24|35,778,176.98|35,778,176.98|
|335,330,386.42|335,330,386.42|335,330,386.42|335,330,386.42|
|—|—|—|—|
|6,967,425.27|7,619,507.98|36,362,197.46|39,009,017.95|
|652,082.71|—|2,646,820.49|—|
|99,483.81|—|141,223.96|—|
|12,888,204.99|—|—|—|
|81,538,107.29|94,525,796.09|32,664,669.85|32,805,893.81|
|—|—|—|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|—|—|—|—|
|35,291,787.85|16,678,615.48|35,910,981.45|24,123,141.49|
|—|18,613,172.37|—|11,787,839.96|

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年 1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“原金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及预期成本的概念。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，
本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯
调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对 2019年 1月 1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年 6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】 9号），根据要求，本公司对 2019年 1月 1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则对公司财务报表产生影响
无
四、税项
1.
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售收入|17%、16%、13%*|
|城市维护建设税|应缴流转税|7%|
|教育费附加|应缴流转税|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

注*：根据财税【2018】32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》及2019年度政府工作报告的通知，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的调整为16%，2019年4月1日起原适用16%税率的调整为13%。
2.税收优惠
2016年10月21日本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注书（证书编号：GR201634000783），自2016年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。截至审计报告出具日，公司正在进行高新技术企业资格重新申请工作，2019年1-6月公司暂按15%的所得税税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2019.06.30|
|93,535.73|
|24,736,630.86|
|11,500,000.00|
|36,330,166.59|
|—|

其他货币资金2019年6月末及2018年末余额均系银行承兑汇票保证金。除此之外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|59,100,741.60|

（2）2019年6月末公司无已质押的应收票据。
（3）2019年6月末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|终止确认金额|
|283,670,517.20|

（4）2019年6月末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）应收票据2019年6月末较2018年末增长374.36%、2018年末较2017年末增长449.92%，主要原因是2019年1-6月、2018年度销售收入增长，通过票据结
算的货款相应增加。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 3.应收账款
（1）按账龄披露
||
|-|
|2019.6.30|
|58,580,480.10|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|58,580,480.10|
|2,929,024.01|
|55,651,456.09|

（2）按坏账计提方法分类披露
2019.06.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|58,580,480.10|100.00|2,929,024.01|5.00|
|58,580,480.10|100.00|2,929,024.01|5.00|

（续上表）
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|33,176,500.37|100.00|1,691,155.12|5.10|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|—|—|—|—|
|33,176,500.37|100.00|1,691,155.12|5.10|

2019年6月末余额中无以款项性质为信用风险特征组合的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019.06.30
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|58,580,480.10|2,929,024.01|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|58,580,480.10|2,929,024.01|

（续上表）
2018.12.31
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|32,960,966.37|1,648,048.32|
|—|—|
|—|—|
|215,534.00|43,106.80|
|—|—|
|—|—|
|33,176,500.37|1,691,155.12|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司2019年1-6月、2018年度应收账款计提坏账准备金额分别为1,237,868.89元、171,948.09元，2017年度应收账款转回坏账准备金额228,963.90元。
（3）报告期2018年度实际核销的应收账款情况
项目 核销金额 核销原因
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注山东海右石化集团有限公司 739,806.00 已破产重组
（4）按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|
|10,766,468.00|18.38%|
|9,406,902.81|16.06%|
|6,027,961.80|10.29%|
|5,650,688.38|9.64%|
|4,631,220.11|7.91%|
|36,483,241.10|62.28%|

（5）2019年6月末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）2019年6月末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（7）应收账款 2019年 6月末较 2018年末增长76.75%，主要原因是 2019年1-6月销售规模增长，相应的应收账款余额增长。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2019.06.30|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,402,217.68|99.91|10,850,572.40|
|4,175.96|0.09|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|4,406,393.64|100.00|10,850,572.40|

（2）按预付对象归集的2019年6月末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|2,735,150.65|
|661,342.00|
|256,502.61|
|215,304.36|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|204,380.00|
|4,072,679.62|

（3）预付款项 2019年 6月末较 2018年末下降59.39%，主要原因是上期预付货款本期已结算。
（4）预付款项2019年6月末余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
5.其他应收款
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|—|
|—|
|4,442,229.86|
|4,442,229.86|

（2）其他应收款
①按账龄披露
||
|-|
|2019.6.30|
|318,136.69|
|4,600,000.00|
|—|
|—|
|—|
|886,952.48|
|5,805,089.17|
|1,362,859.31|
|4,442,229.86|

②按坏账计提方法分类披露
2019.06.30
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|5,805,089.17|100.00|1,362,859.31|23.48|
|5,805,089.17|100.00|1,362,859.31|23.48|

（续上表）
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|11,361,952.48|100.00|1,447,226.24|12.74|
|—|—|—|—|
|11,361,952.48|100.00|1,447,226.24|12.74|

2019年6月末无以款项性质为信用风险特征组合的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019.06.30
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|318,136.69|15,906.83|
|4,600,000.00|460,000.00|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|886,952.48|886,952.48|
|5,805,089.17|1,362,859.31|

（续上表）
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|875,000.00|43,750.00|
|9,600,000.00|960,000.00|
|—|—|
|—|—|
|886,952.48|443,476.24|
|—|—|
|11,361,952.48|1,447,226.24|

③报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年1-6月、2018年度其他应收款转回坏账准备金额分别为84,366.93元、1,356,849.26元，2017年度其他应收款计提坏账准备金额4,838,077.52元。
④报告期2018年度实际核销的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|3,000,000.00|无法收回|管理层审批|
|担保费|1,200,000.00|无法收回|管理层审批|
|—|4,200,000.00|—|—|

⑤按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|资产转让款|4,600,000.00|1-2年|79.24|
|保证金|886,952.48|5 年以上|15.28|
|备用金|87,526.69|1年以内|1.51|
|保证金|60,000.00|1年以内|1.03|
|备用金|60,000.00|1年以内|1.03|
|—|5,694,479.17|—|98.09|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注⑥其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2019.06.30|
|4,600,000.00|
|976,952.48|
|228,136.69|
|5,805,089.17|

⑦2019年6月末公司无涉及政府补助的应收款项。
⑧2019年6月末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨2019年6月末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
⑩其他应收款 2019年 6月末较 2018年度下降55.20%、2018年末较 2017年末下降82.10%，主要原因是 2019年 1-6月、2018年度收回的资产转让款和往来款金额较大。
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.06.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|51,964,043.33|—|51,964,043.33|73,860,679.35|—|
|35,217,909.03|—|35,217,909.03|39,153,405.64|—|
|30,968,211.15|—|30,968,211.15|23,663,998.66|—|
|118,150,163.51|—|118,150,163.51|136,678,083.65|—|

（2）存货2018年末较2017年末增长48.85%，主要原因是公司2018年产销规模扩大，产能利用率提升，同时随着新产品邻氯甲苯、对氯甲苯的投入生产，原材料及库存商品的储备量相应增加。
7.其他流动资产
||
|-|
|2019.06.30|
|—|
|—|
|—|

其他流动资产2018年末较2017年末大幅下降，主要原因是2017年预付的利息
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注在2018年摊销完毕。
8.固定资产
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|326,402,874.55|
|—|
|326,402,874.55|

（2）固定资产
①固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|67,083,433.70|381,235,578.16|4,922,745.30|10,470,644.24|
|2,773,391.29|7,444,135.88|2,112,618.35|248,264.20|
|915,341.50|2,629,682.72|2,112,618.35|248,264.20|
|1,858,049.79|4,814,453.16|—|—|
|—|2,638,062.43|227,295.02|—|
|—|2,638,062.43|227,295.02|—|
|69,856,824.99|386,041,651.61|6,808,068.63|10,718,908.44|
|12,570,772.40|104,625,043.51|2,034,550.17|9,151,648.90|
|2,023,842.55|18,103,152.10|554,630.73|477,435.59|
|2,023,842.55|18,103,152.10|554,630.73|477,435.59|
|—|2,308,635.73|209,861.10|—|
|—|2,308,635.73|209,861.10|—|
|14,594,614.95|120,419,559.88|2,379,319.80|9,629,084.49|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|55,262,210.04|265,622,091.73|4,428,748.83|1,089,823.95|
|54,512,661.30|276,610,534.65|2,888,195.13|1,318,995.34|

②公司以账面价值为25,632,425.88元的房屋建筑物及账面价值为19,269,550.93元的土地使用权为抵押物取得短期借款，上述短期借款截至 2019年 6月末余额为22,500,000.00元。
③公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度计提的固定资产折旧额分别为21,159,060.97元、33,636,880.27元、32,657,523.68元。
④2019年6月末无暂时闲置的固定资产。
⑤2019年6月末无通过融资租赁租入的固定资产。
⑥截至2019年6月末公司未办妥产权证书的固定资产如下：
||
|-|
|账面价值|
|3,570,598.75|
|2,170,036.30|
|5,740,635.05|

9.在建工程
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|7,360,056.38|
|569,809.69|
|7,929,866.07|

（2）在建工程
①在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.06.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,540,724.70|—|5,540,724.70|5,792,805.80|—|
|1,819,331.68|—|1,819,331.68|1,174,619.47|—|
|7,360,056.38|—|7,360,056.38|6,967,425.27|—|

②重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|2019.01.01|本期增加金额|本期转入固定|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|（万元）|||资产金额|
|850.00|5,792,805.80|1,605,968.69|1,858,049.79|
|—|1,174,619.47|5,459,165.37|4,814,453.16|
|850.00|6,967,425.27|7,065,134.06|6,672,502.95|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|87.04|未完工|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|

（3）工程物资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.06.30|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|569,809.69|—|569,809.69|652,082.71|—|

（4）在建工程2018年末较2017年末下降80.47%，主要原因是2018年在建工程转固金额较大。
10.无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|21,335,618.10|69,919.51|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|21,335,618.10|69,919.51|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,847,501.33|69,919.51|
|218,565.84|—|
|218,565.84|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|2,066,067.17|69,919.51|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|19,269,550.93|—|
|19,488,116.77|—|

（2）无形资产抵押情况详见本附注五、8（2）相关描述。
（3）公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度计提的无形资产摊销分别为218,565.84元、445,968.03元、511,250.19元。
11.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2019.06.30|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|14,246,561.07|2,136,984.16|15,608,675.49|
|4,291,883.32|643,782.50|—|
|—|—|3,138,381.36|
|—|—|11,264,360.47|
|18,538,444.39|2,780,766.66|30,011,417.32|

递延所得税资产 2019年 6月末较 2018年末下降38.23%，主要原因是 2018年
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注末预提的费用本期到票可以税前列支；2018年末较2017年末下降52.62%，主要原因是资产减值准备减少金额较大。
12.其他非流动资产
||
|-|
|2019.06.30|
|2,404,511.09|

其他非流动资产 2019年 6月末较 2018年末增长393.48%，主要原因是期末预付的设备款金额较大。
13.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2019.06.30|
|22,500,000.00|
|50,000,000.00|
|72,500,000.00|

（2）2019年6月末抵押借款系本公司以账面价值为25,632,425.88的房屋建筑物和账面价值为19,269,550.93元的土地使用权作为抵押物，向中国建设银行蚌埠分行取得2,250.00万元借款。
（3）2019年 6月末保证借款系由安徽辉隆投资集团有限公司提供担保，公司向建设银行蚌埠分行取得借款 2,000.00万元及向光大银行蚌埠分行取得短期借款 2,000.00万元；由安徽省供销商业总公司提供担保，公司向合肥科技农村商业银行包河支行取得短期借款1,000.00万元。
14.应付票据
||
|-|
|2019.06.30|
|23,000,000.00|

应付票据2018年末较2017年末下降69.6%，主要原因是公司2018年向母公司辉隆投资借入流动资金，减少了应付票据的开具金额。
15.应付账款
||
|-|
|2019.06.30|
|60,082,521.45|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|9,053,462.77|
|6,696,033.20|
|6,127,395.71|
|81,959,413.13|

 16.预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2019.06.30|
|7,069,946.60|

（2）2019年6月末无账龄超过1年的重要预收款项。
17.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2019.01.01|本期增加|本期减少|
|6,973,270.54|20,905,954.93|23,649,948.05|
|—|1,502,851.26|1,502,851.26|
|—|—|—|
|6,973,270.54|22,408,806.19|25,152,799.31|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2019.01.01|本期增加|本期减少|
|6,958,385.94|18,466,964.13|21,211,072.65|
|—|1,461,405.97|1,461,405.97|
|—|751,627.07|751,627.07|
|—|653,720.85|653,720.85|
|—|34,392.38|34,392.38|
|—|63,513.84|63,513.84|
|—|188,818.00|188,818.00|
|14,884.60|37,139.76|37,024.36|
|6,973,270.54|20,905,954.93|23,649,948.05|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2019.01.01|本期增加|本期减少|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|1,463,074.51|1,463,074.51|
|—|39,776.75|39,776.75|
|—|1,502,851.26|1,502,851.26|

（4）应付职工薪酬2019年6月末较2018年末下降39.35%，主要原因是2019年6月末余额仅包含上半年奖金，而2018年末余额包含全年奖金；2018年末较2017年末增长62.51%，主要原因是2018年公司人数增加及平均工资增长。
18.应交税费
||
|-|
|2019.06.30|
|5,577,992.42|
|4,496,980.74|
|3,910,064.04|
|700,282.38|
|436,575.54|
|339,974.95|
|242,839.25|
|132,546.87|
|15,837,256.19|

应交税费 2019年 6月末较 2018年末增长50.49%，主要原因是 2019年 6月末应交企业所得税及个人所得税增加金额较大。
19.其他应付款
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|269,710.20|
|35,719,200.00|
|60,401.66|
|36,049,311.86|

（2）应付利息
||
|-|
|2019.06.30|
|107,038.97|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|162,671.23|
|269,710.20|

（3）应付股利
||
|-|
|2019.06.30|
|35,719,200.00|

（4）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2019.06.30|
|14,000.00|
|—|
|—|
|46,401.66|
|60,401.66|

②2019年6月末无账龄超过1年的重要其他应付款。
③其他应付款2019年6月末较2018年末下降61.86%，主要原因是期初往来款本期已归还；2018年末较 2017年末增长149.62%，主要原因是与辉隆投资的往来款增加金额较大。
20.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2019.06.30|
|10,000,000.00|

 21.长期借款
||
|-|
|2019.06.30|
|90,000,000.00|

由安徽辉隆投资集团有限公司、解凤贤、解凤祥、解凤苗提供担保，公司向蚌埠农村商业银行股份有限公司取得长期借款 100,000,000.00元（已重分类至一年内
到期的非流动负债10,000,000.00元）。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 22.递延收益
（1）递延收益情况
||||
|-|-|-|
|2019.01.01|本期增加|本期减少|
|15,608,675.49|—|1,362,114.42|

（2）涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.01.01|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|本期计入其他收益金额|2019.06.30|
|1,562,000.00|—|—|213,000.00|1,349,000.00|
|1,126,693.33|—|—|153,640.00|973,053.33|
|1,977,500.00|—|—|282,500.00|1,695,000.00|
|905,502.33|—|—|65,458.00|840,044.33|
|7,250,750.00|—|—|448,500.00|6,802,250.00|
|2,786,229.83|—|—|199,016.42|2,587,213.41|
|15,608,675.49|—|—|1,362,114.42|14,246,561.07|

 23.股本
（1）2019年1-6月
||||
|-|-|-|
|2019.01.01|本期增加|本期减少|
|67,320,000.00|—|—|
|25,195,000.00|—|100,000.00|
|11,600,000.00|—|—|
|6,820,000.00|—|—|
|4,180,000.00|—|180,000.00|
|3,188,400.00|—|967,000.00|
|1,940,400.00|—|—|
|1,830,000.00|—|—|
|1,000,000.00|—|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|900,000.00|—|
|884,000.00|—|370,000.00|
|510,400.00|—|—|
|457,600.00|33,000.00|—|
|—|450,000.00|—|
|356,400.00|90,000.00|—|
|1,950,000.00|—|1,600,000.00|
|336,600.00|—|—|
|330,000.00|—|—|
|2,250,000.00|—|1,950,000.00|
|—|300,000.00|—|
|620,000.00|—|360,000.00|
|—|230,000.00|—|
|211,200.00|—|—|
|—|210,000.00|—|
|—|200,000.00|—|
|198,000.00|—|—|
|198,000.00|—|—|
|198,000.00|—|—|
|198,000.00|—|18,000.00|
|—|180,000.00|—|
|—|180,000.00|—|
|—|180,000.00|—|
|—|150,000.00|—|
|—|150,000.00|—|
|—|150,000.00|—|
|—|150,000.00|—|
|198,000.00|—|66,000.00|
|—|124,000.00|—|
|—|120,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|100,000.00|—|
|—|70,000.00|—|
|—|60,000.00|—|
|—|50,000.00|—|
|—|49,600.00|—|
|—|40,000.00|—|
|—|30,000.00|—|
|—|30,000.00|—|
|—|30,000.00|—|
|30,000.00|—|—|
|—|30,000.00|—|
|—|26,400.00|—|
|—|20,000.00|—|
|—|20,000.00|—|
|—|20,000.00|—|
|—|20,000.00|—|
|—|18,000.00|—|
|132,000,000.00|5,611,000.00|5,611,000.00|

（2）2018年度
||||
|-|-|-|
|2018.01.01|本期增加|本期减少|
|61,400,000.00|5,920,000.00|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|34,240,000.00|—|9,045,000.00|
|1,500,000.00|10,100,000.00|—|
|6,820,000.00|—|—|
|5,520,000.00|—|1,340,000.00|
|1,250,000.00|1,938,400.00|—|
|—|2,250,000.00|—|
|—|1,950,000.00|—|
|1,764,000.00|176,400.00|—|
|1,300,000.00|530,000.00|—|
|1,000,000.00|—|—|
|240,000.00|644,000.00|—|
|—|620,000.00|—|
|464,000.00|46,400.00|—|
|416,000.00|41,600.00|—|
|324,000.00|32,400.00|—|
|240,000.00|96,600.00|—|
|330,000.00|—|—|
|192,000.00|19,200.00|—|
|240,000.00|18,000.00|60,000.00|
|180,000.00|18,000.00|—|
|180,000.00|18,000.00|—|
|180,000.00|18,000.00|—|
|180,000.00|18,000.00|—|
|180,000.00|—|150,000.00|
|1,860,000.00|—|1,860,000.00|
|—|1,570,000.00|1,570,000.00|
|120,000,000.00|26,025,000.00|14,025,000.00|

（3）2017年度
||||
|-|-|-|
|2017.01.01|本期增加|本期减少|
|—|61,400,000.00|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|34,260,000.00|32,400,000.00|
|8,260,000.00|—|8,260,000.00|
|8,000,000.00|—|8,000,000.00|
|12,000,000.00|—|12,000,000.00|
|17,000,000.00|—|17,000,000.00|
|—|17,000,000.00|17,000,000.00|
|34,240,000.00|—|—|
|1,500,000.00|—|—|
|14,640,000.00|—|7,820,000.00|
|5,520,000.00|—|—|
|1,750,000.00|—|500,000.00|
|2,500,000.00|—|2,500,000.00|
|1,764,000.00|—|—|
|1,800,000.00|—|500,000.00|
|—|1,000,000.00|—|
|240,000.00|—|—|
|464,000.00|—|—|
|416,000.00|—|—|
|324,000.00|—|—|
|240,000.00|—|—|
|1,630,000.00|—|1,300,000.00|
|192,000.00|—|—|
|240,000.00|—|—|
|180,000.00|—|—|
|480,000.00|—|300,000.00|
|180,000.00|—|—|
|180,000.00|—|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|180,000.00|—|—|
|1,500,000.00|—|1,500,000.00|
|1,330,000.00|—|1,330,000.00|
|1,330,000.00|—|1,330,000.00|
|1,284,000.00|—|1,284,000.00|
|636,000.00|—|636,000.00|
|120,000,000.00|113,660,000.00|113,660,000.00|

报告期股本变动具体情况详见附注一、公司的基本情况。
24.资本公积
||||
|-|-|-|
||2019年1-6月|2018年度|
|期初余额|105,325,728.03|83,725,728.03|
|本期增加|—|21,600,000.00|
|本期减少|—|—|
|期末余额|105,325,728.03|105,325,728.03|

报告期资本公积增加金额，系股东增资投入金额超出实收资本的部分，确认为股本溢价。
25.专项储备
||||
|-|-|-|
||2019年1-6月|2018年度|
|期初余额|754,768.54|1,305,816.12|
|本期增加|2,373,728.77|3,364,830.29|
|本期减少|3,040,774.33|3,915,877.87|
|期末余额|87,722.98|754,768.54|

 26.盈余公积
||||
|-|-|-|
||2019年1-6月|2018年度|
|期初余额|7,233,861.64|2,315,624.24|
|本期增加|1,943,826.24|4,918,237.40|
|本期减少|—|—|
|期末余额|9,177,687.88|7,233,861.64|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注报告期盈余公积增加是本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按净利润10%提取法定盈余公积。
27.未分配利润
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|17,864,136.58|-13,860,959.37|
|—|—|
|17,864,136.58|-13,860,959.37|
|59,065,505.09|63,043,333.35|
|1,943,826.24|4,918,237.40|
|39,600,000.00|26,400,000.00|
|35,385,815.43|17,864,136.58|

 28.营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|
|6,430,618.86|5,990,458.68|7,291,692.76|7,247,903.48|138,829.18|
|447,596,682.15|334,020,460.45|609,491,517.67|483,170,421.43|332,966,058.62|

（2）主营业务（分类别）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|170,202,133.13|136,011,713.86|266,930,808.03|228,198,439.89|168,861,022.74|
|156,249,345.60|92,620,612.30|240,251,731.35|170,464,951.37|125,002,421.27|
|97,782,133.87|88,041,098.62|67,297,074.83|60,290,036.69|10,937,130.05|
|15,678,716.31|10,903,359.94|14,380,041.41|11,982,302.51|8,074,591.70|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,253,734.38|453,217.05|13,340,169.29|4,986,787.49|19,952,063.68|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|428,783,183.74|325,318,675.20|588,585,534.04|466,668,862.08|324,773,083.91|
|12,382,879.55|2,711,326.57|13,614,290.87|9,253,655.87|8,054,145.53|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|

（4）公司前五名客户营业收入情况
①2019年1-6月
||
|-|
|营业收入总额|
|49,164,700.63|
|43,243,602.08|
|23,955,093.36|
|17,188,447.01|
|15,461,101.77|
|149,012,944.85|

*注：浙江鸿盛化工有限公司与上海安诺芳胺化学品有限公司同受浙江龙盛集团股份有限公司控制，合并披露，下同。
*注：江苏华恩能源有限公司、丹阳华恩化工有限公司受同一实际控制人控制，合并披露，简称江苏华恩，下同。
②2018年度
||
|-|
|营业收入总额|
|77,043,989.64|
|56,929,040.96|
|50,290,527.97|
|33,119,460.67|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|16,894,660.99|
|234,277,680.23|

③2017年度
||
|-|
|营业收入总额|
|39,996,564.10|
|20,621,604.27|
|20,113,632.48|
|20,069,964.10|
|12,687,115.38|
|113,488,880.33|

（5）营业收入和营业成本 2018年度较 2017年度分别增长83.10%、77.64%，主要原因是2018年产能利用率提升，产销量增长，以及新产品邻氯甲苯、对氯甲苯投产，公司营业收入及营业成本随之增长。
29.税金及附加
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|1,571,378.76|541,673.81|
|1,122,413.40|386,909.89|
|962,070.56|894,153.46|
|195,252.72|439,546.13|
|234,537.45|399,969.67|
|4,085,652.89|2,662,252.96|

 30.销售费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|11,394,383.38|12,929,040.33|
|383,336.64|652,156.40|
|183,418.52|195,383.30|
|147,637.00|400,879.26|
|79,468.13|376,988.27|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|12,188,243.67|14,554,447.56|

销售费用2018年度较2017年度增长50.84%，主要原因是2018年度销量增加，销售运费相应增加。
31.管理费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|6,130,001.39|9,079,748.50|
|1,199,646.06|2,020,891.39|
|1,266,158.58|952,144.80|
|473,931.00|1,089,731.58|
|268,558.01|367,081.99|
|250,132.19|284,709.05|
|218,565.84|445,968.03|
|138,247.12|424,147.37|
|127,602.81|179,598.59|
|115,405.13|440,396.11|
|50,765.81|330,861.26|
|—|—|
|925,199.79|1,063,336.81|
|11,164,213.73|16,678,615.48|

管理费用 2018年度较 2017年度下降30.86%，主要原因是 2017年停工期间的人工、折旧等费用记入管理费用。
32.研发费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|4,921,698.13|7,347,692.87|
|3,766,610.36|5,335,355.55|
|1,131,144.22|1,296,815.09|
|1,114,744.11|1,479,330.60|
|2,012,966.60|3,153,978.26|
|12,947,163.42|18,613,172.37|

研发费用 2018年度较 2017年度增长57.90%，主要原因是 2018年度研发投入
加大。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 33.财务费用
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|5,991,947.62|8,970,056.39|
|94,385.57|490,180.69|
|5,897,562.05|8,479,875.70|
|10,972.86|61,776.83|
|110,511.27|206,509.39|
|-99,538.41|-144,732.56|
|11,524.49|85,200.72|
|5,809,548.13|8,420,343.86|

 34.其他收益
||||
|-|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|2017年度|
|1,362,114.42|2,424,966.17|2,301,446.00|
|60,043.00|1,772,399.00|486,242.78|
|1,422,157.42|4,197,365.17|2,787,688.78|

政府补助披露详见附注五.45、政府补助。
35.投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|—|—|

投资收益2017年发生额系公司出售子公司祺祥居置业产生的处置损失。
36.信用减值损失
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|-1,093,501.96|—|

 37.资产减值损失
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|1,184,901.17|

资产减值损失2018年较2017年大幅下降，主要原因是2017年单项全额计提坏账准备的应收款项金额较大。
38.资产处置收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|25,558.03|870,250.49|
|25,558.03|870,250.49|
|—|—|
|25,558.03|870,250.49|

 39.营业外收入
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|87,355.00|466,541.70|
|44,475.10|103,788.18|
|131,830.10|570,329.88|

 40.营业外支出
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|—|—|
|—|—|
|3,000.00|—|
|3,000.00|—|

 41.所得税费用
（1）所得税费用的组成
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|7,077,992.42|4,172,715.80|
|1,720,945.94|4,999,061.57|
|8,798,938.36|9,171,777.37|

所得税费用2018年度较2017年度大幅增长，主要原因是2018年度利润总额增
长，计提的当期所得税费用相应增加，以及2018年其他应收款余额大幅下降，其他
应收款坏账准备对应的递延所得税转回金额较大。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|67,864,443.45|72,215,110.72|
|10,179,666.51|10,832,266.61|
|—|—|
|—|212,458.55|
|84,827.74|221,034.1|
|-9,000.00|—|
|—|—|
|-1,456,555.89|-2,093,981.89|
|8,798,938.36|9,171,777.37|

 42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|60,043.00|4,257,399.00|
|881,830.10|132,725.50|
|941,873.10|4,390,124.50|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|1,413,795.58|1,353,024.06|
|473,931.00|1,497,039.07|
|433,550.71|480,092.35|
|127,602.81|179,598.59|
|115,405.13|440,396.11|
|50,765.81|330,861.26|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|750,000.00|
|1,620,224.57|1,776,004.93|
|4,235,275.61|6,807,016.37|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|94,385.57|490,180.69|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|10,000,000.00|16,202,400.00|
|—|1,880,000.00|
|10,000,000.00|18,082,400.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|91,001,500.00|8,000,000.00|

 43.现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|59,065,505.09|63,043,333.35|
|—|-1,184,901.17|
|1,093,501.96|—|
|21,159,060.97|33,636,880.27|
|218,565.84|445,968.03|
|-25,558.03|-870,250.49|
|—|—|
|—|—|
|5,928,518.65|8,393,595.73|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|—|
|1,720,945.94|4,999,061.57|
|—|—|
|18,527,920.14|-44,853,578.22|
|-65,044,741.70|-17,270,273.40|
|-385,591.42|-44,794,761.57|
|-1,500,000.00|17,740,000.00|
|40,758,127.44|19,285,074.10|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|24,830,166.59|19,513,276.18|
|19,513,276.18|1,349,114.06|
|—|—|
|—|—|
|5,316,890.41|18,164,162.12|

注*：2019年 1-6月、2018年度、2017年度其他主要系票据保证金变动1,500,000.00元、17,740,000.00元、3,331,000.00元。
44.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2019年6月末账面价值|
|11,500,000.00|
|25,632,425.88|
|19,269,550.93|

45.外币货币性项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2019年6月末外币余额|折算汇率|2019年6月末折算人民|2018年末外币余额|折算汇率|2018年末折算人民币余|2017年末外币余额|折算汇率|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||币余额|||额|||
|118,561.85|6.8474|815,077.15|238,023.86|6.8632|1,633,605.36|1,083.77|6.5342|
|789,710.00|6.8747|5,429,019.34|196,140.00|6.8632|1,346,148.05|61,320.00|6.5342|

46.政府补助
（1）计入当期损益的政府补助明细
2019年1-6月
||||
|-|-|-|
|种类|2019年1-6月收到的金额|2019年1-6月计入损益的金额|
|财政拨款|53,863.00|53,863.00|
|财政拨款|6,180.00|6,180.00|
|—|60,043.00|60,043.00|

2018年度
||||
|-|-|-|
|种类|2018年度收到的金额|2018年度计入损益的金额|
|财政拨款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|财政拨款|300,000.00|300,000.00|
|财政拨款|173,000.00|173,000.00|
|财政拨款|100,000.00|100,000.00|
|财政拨款|95,059.00|95,059.00|
|财政拨款|50,000.00|50,000.00|
|财政拨款|30,000.00|30,000.00|
|财政拨款|22,000.00|22,000.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|财政拨款|2,340.00|2,340.00|
|—|1,772,399.00|1,772,399.00|

2017年度
||||
|-|-|-|
|种类|2017年度收到的金额|2017年度计入损益的金额|
|财政拨款|193,705.00|193,705.00|
|财政拨款|182,037.78|182,037.78|
|财政拨款|50,000.00|50,000.00|
|财政拨款|47,500.00|47,500.00|
|财政拨款|13,000.00|13,000.00|
|—|486,242.78|486,242.78|

（2）计入递延收益的政府补助明细
2019年1-6月
||||
|-|-|-|
|种类|2019年1-6月收到的金额|2019年1-6月结转计入损益的金额|
|财政拨款|—|448,500.00|
|财政拨款|—|282,500.00|
|财政拨款|—|213,000.00|
|财政拨款|—|153,640.00|
|财政拨款|—|65,458.00|
|财政拨款|—|199,016.42|
|—|—|1,362,114.42|

2018年度
||||
|-|-|-|
|种类|2018年度收到的金额|2018年度结转计入损益的金额|
|财政拨款|—|897,000.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|财政拨款|—|565,000.00|
|财政拨款|—|426,000.00|
|财政拨款|—|307,280.00|
|财政拨款|—|130,916.00|
|财政拨款|—|98,770.17|
|—|—|2,424,966.17|

2017年度
||||
|-|-|-|
|种类|2017年度收到的金额|2017年度结转计入损益的金额|
|财政拨款|—|822,250.00|
|财政拨款|—|565,000.00|
|财政拨款|—|426,000.00|
|财政拨款|—|307,280.00|
|财政拨款|—|130,916.00|
|财政拨款|—|50,000.00|
|—|—|2,301,446.00|

六、合并范围的变更
2017年 9月 1日，本公司与安徽辉隆置业发展有限公司（以下简称辉隆置业）签订转让协议，将所持有的祺祥居置业全部的股权及债权转让给辉隆置业。上述转让事项已办妥工商变更登记并于2017年12月22日收到部分转让款，因此将处置日确定为2017年12月22日。报告期内公司仅合并祺祥居置业2017年1-12月的利润表和现金流量表。
七、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2019年6月30日，本公司不存在已逾期未减值的金融资产，已发生单项减值的应收账款情况见本附注五、2.应收票据及应收账款。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2019.06.30
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|
|72,500,000.00|—|—|
|23,000,000.00|—|—|
|81,959,413.13|—|—|
|36,049,311.86|—|—|
|10,000,000.00|—|—|
|—|—|90,000,000.00|
|223,508,724.99|—|90,000,000.00|

3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的货币资金、应收账款有关，除本公司产品出口销售使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止2019年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
2019.06.30
项目名称 美元
||
|-|
|外币|
|118,561.85|
|789,710.00|
|908,271.85|

②敏感性分析
2019年 6月 30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元
上升或下降100个基点，那么本公司当年的利润总额将增加或者减少0.91万元。
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注（2）利率分析
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息金融负债。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2019年6月30日，公司的银行借款总额为17,250.00万元，其中浮动利率借款金额 10,000.00万元，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降100个基点，本公司当年的利润总额就会增加100.00万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升100个基点，本公司当年的利润总额就会减少100.00万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。
八、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对公司的持股比例(%)|
|安徽合肥|投资管理等|30,000.00|51.00|

①本公司的母公司情况的说明：辉隆投资于2017年12月受让安徽亿海企业管理有限公司持有的本公司股份后成为本公司的母公司，辉隆投资系安徽省供销商业总公司下属子公司。
②本公司最终控制方：安徽省供销合作社联合社。
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 安徽辉隆农资集团股份有限公司持股100%
安徽辉隆置业发展有限公司 安徽辉隆投资集团有限公司持股54%
农仁街电子商务有限公司 安徽辉隆农资集团股份有限公司间接持股75%
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注解凤贤 持有公司19.01%股份
解凤苗 持有公司8.79%股份
解凤祥 持有公司5.17%股份
解佩玲 持有公司3.03%股份
解春明 持有公司1.68%股份
蚌埠九采罗化学有限公司 解凤贤持股95%，解凤苗持股5%
安徽亿海企业管理有限公司 解凤贤持股86.41%，解凤祥持股11.52%
安徽祺祥居置业有限公司 原子公司、现辉隆置业持股100%
3.关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-6月|2018年度|
|购买材料|324,929.52|60,600.00|
|购买农产品|126,343.10|—|

（2）关联方资金拆借（单位：万元）
①与辉隆投资的资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期间|期初余额|本年拆入|本年归还|
|2019年1-6月|8,100.15|1,000.00|9,100.15|
|2018年度|—|39,108.14|31,007.99|

根据公司与辉隆投资签订的《借款协议》，公司因经营性资金周转需要向辉隆投资取得借款，所有借款已于 2019年 3月归还。2019年 1-6月、2018年度公司分别向辉隆投资支付资金占用利息等费用合计236.91万元、435.55万元。
②与安徽亿海企业管理有限公司的资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期间|期初余额|本年拆入|本年归还|
|2018年度|800.00|2,600.00|3,400.00|
|2017年度|—|800.00|—|

③与蚌埠九采罗化学有限公司的资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期间|期初余额|本年拆出|本年收回|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2018年度|15.00|—|15.00|
|2017年度|—|15.00|—|

（3）处置子公司
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-6月|2018年度|
|转让股权及债权|—|—|

安徽祺祥居置业有限公司是海华科技于2016年8月5日投资成立的公司，成立时注册资本为800万元，海华科技投资800万元持有其100%股权。
2016年9月2日祺祥居置业与蚌埠国土局签订《国有建设用地使用权出让合同》，拟按照土地出让金人民币 5920万元的价格购买蚌挂（2016）44号和蚌挂（2016）45号地块的土地使用权两地块共128.66亩，祺祥居置业于2016年8、9月份向海华科技借款 2,162.05万元，用于支付了第一笔土地出让金 2,960万元，土地出让金尾款2,960万元尚未支付。
2017年8月份，海华科技拟引入辉隆投资集团战略投资，鉴于祺祥居置业房地产业务与海华科技主业无关，且祺祥居置业无力支付后续土地出让金 2,960万元以及偿还对海华科技的2,162.05万元借款，根据双方协商海华科技拟对外处置对祺祥居置业拥有的权益。
根据2017年9月1日海华科技与安徽辉隆置业发展有限公司（以下简称：辉隆置业）签订的《协议书》约定,辉隆置业拟以2,240.00万元受让海华科技对祺祥居置业的的全部权益，包括海华科技对祺祥居置业全部股权及债权。辉隆置业首期支付 800万元后，海华科技将其享有的祺祥居置业股权转让至辉隆置业名下。辉隆置业在 2018年 2月 28日前筹措剩余 1,440万元，并通过祺祥居置业支付给海华科技。
上述交易完成后，海华科技对祺祥居置业不再享有任何权益。
由于 2017年 12月辉隆置业的控股股东辉隆投资集团合计收购持有了海华科技51%股权，辉隆置业与海华科技自 2017年 12月即成为同一控股股东控制下的子公司，构成关联关系。根据《深圳交易所股票上市规则》规定：因与上市公司或者其
关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内具
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注备构成关联方的情形，视同关联人。因此，将2017年9月1日辉隆置业与海华科技签订的《协议书》视同关联交易处理。
4.关联方担保
（1）2019年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|期末实际担保余额情况|||
||金额（万元）|起始日|到期日|
|本公司|1,000.00|2018.08.01|2019.07.31|
|本公司|1,000.00|2018.10.09|2019.10.08|
|本公司|2,000.00|2019.01.03|2020.01.02|
|本公司|1,000.00|2019.6.17|2020.1.14|
|本公司|10,000.00|2019.2.25|2022.2.25|
|—|15,000.00|—|—|

（2）2018年度
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|期末实际担保余额情况|||
||金额（万元）|起始日|到期日|
|本公司|1,000.00|2018.08.01|2019.07.31|
|本公司|1,000.00|2018.10.09|2019.10.08|
||2,000.00|—|—|

5.关联方往来
||||
|-|-|-|
|关联方|2019.06.30|2018.12.31|
|安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司|100,200.00|60,600.00|
|安徽祺祥居置业有限公司|—|—|
|蚌埠九采罗化学有限公司|—|—|
|解春明|—|—|

其他应付款 安徽亿海企业管理有限公司
— — 8,000,000.00
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注其他应付款 安徽辉隆投资集团有限公司
— 81,001,500.00 —九、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、设立员工持股平台并受让公司股份
2019年7月31日，史一霞等海华科技25名自然人股东设立蚌埠隆海，并将各自持有的海华科技股份全部转让给蚌埠隆海，上述股份转让完成后，公司股权结构如下：
||
|-|
|股份数（万股）|
|6,732.00|
|2,509.50|
|1,160.00|
|682.00|
|400.00|
|291.80|
|222.14|
|194.04|
|183.00|
|100.00|
|90.00|
|51.40|
|51.04|
|49.06|
|44.64|
|35.00|
|33.66|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|33.00|
|30.00|
|26.00|
|21.12|
|21.00|
|19.80|
|19.80|
|19.80|
|18.00|
|18.00|
|15.00|
|13.20|
|12.40|
|12.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|5.00|
|4.96|
|4.00|
|3.00|
|2.64|
|2.00|
|13,200.00|

2、2019年8月，公司变更为有限公司
2019年8月6日，公司召开股东大会，决定将公司类型变更为有限公司，公司
名称由安徽海华科技股份有限公司转变为安徽海华有限公司。同日，公司召开董事
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注会，法定代表人变更为总经理解凤苗。2019年 8月 12日，公司取得了变更后的营业执照。
3、2019年8月公司股权转让事项
鉴于海华科技已经变更为有限责任公司，公司董事、监事及高级管理人员转让股份不再受《公司法》第 141条有关股份转让比例的限制。2019年 8月 15日，姚迪将其所持有海华有限的12万股权转给蚌埠隆海，朱金和分别将其所持有海华有限50万股权转给股东戴承继、40万股权转给股东夏仲明，并分别签署了《股权转让协议》。
本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
||
|-|
|实缴出资额（万元）|
|6,732.00|
|2,509.50|
|1,160.00|
|682.00|
|400.00|
|303.80|
|222.14|
|194.04|
|183.00|
|100.00|
|85.00|
|70.00|
|51.40|
|51.04|
|49.06|
|44.64|
|33.66|
|33.00|
|26.00|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|21.12|
|21.00|
|19.80|
|19.80|
|19.80|
|18.00|
|18.00|
|15.00|
|13.20|
|12.40|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|5.00|
|4.96|
|4.00|
|3.00|
|2.64|
|2.00|
|13,200.00|

截至2019年8月29日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2019.6.30 2018.12.31
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|58,580,480.10|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|58,580,480.10|
|2,929,024.01|
|55,651,456.09|

（2）按坏账计提方法分类披露
2019.06.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|58,580,480.10|100.00|2,929,024.01|5.00|
|58,580,480.10|100.00|2,929,024.01|5.00|

（续上表）
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|33,176,500.37|100.00|1,691,155.12|5.10|
|—|—|—|—|
|33,176,500.37|100.00|1,691,155.12|5.10|

2019年6月末余额中无以款项性质为信用风险特征组合的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注 2019.06.30
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|58,580,480.10|2,929,024.01|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|58,580,480.10|2,929,024.01|

（续上表）
2018.12.31
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|32,960,966.37|1,648,048.32|
|—|—|
|—|—|
|215,534.00|43,106.80|
|—|—|
|—|—|
|33,176,500.37|1,691,155.12|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司2019年1-6月、2018年度应收账款计提坏账准备金额分别为1,237,868.89元、171,948.09元，2017年度应收账款转回坏账准备金额228,963.90元。
（3）报告期2018年度实际核销的应收账款情况
||
|-|
|核销金额|
|739,806.00|

（4）按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|10,766,468.00|18.38%|
|9,406,902.81|16.06%|
|6,027,961.80|10.29%|
|5,650,688.38|9.64%|
|4,631,220.11|7.91%|
|36,483,241.10|62.28%|

（5）2019年6月末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）2019年6月末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（7）应收账款 2019年 6月末较 2018年末增长76.75%，主要原因是 2019年1-6月销售规模增长，相应的应收账款余额增长。
2.其他应收款
（1）分类列示
||
|-|
|2019.06.30|
|—|
|—|
|4,442,229.86|
|4,442,229.86|

（2）其他应收款
①按账龄披露
||
|-|
|2019.6.30|
|318,136.69|
|4,600,000.00|
|—|
|—|
|—|
|886,952.48|
|5,805,089.17|
|1,362,859.31|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注其他应收款账面价值合计
4,442,229.86 9,914,726.24②按坏账计提方法分类披露
2019.06.30
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|5,805,089.17|100.00|1,362,859.31|23.48|
|5,805,089.17|100.00|1,362,859.31|23.48|

（续上表）
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|11,361,952.48|100.00|1,447,226.24|12.74|
|—|—|—|—|
|11,361,952.48|100.00|1,447,226.24|12.74|

2019年6月末无以款项性质为信用风险特征组合的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019.06.30
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|318,136.69|15,906.83|
|4,600,000.00|460,000.00|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|886,952.48|886,952.48|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|5,805,089.17|1,362,859.31|

（续上表）
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|875,000.00|43,750.00|
|9,600,000.00|960,000.00|
|—|—|
|—|—|
|886,952.48|443,476.24|
|—|—|
|11,361,952.48|1,447,226.24|

③报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年1-6月、2018年度其他应收款转回坏账准备金额分别为84,366.93元、1,356,849.26元，2017年度其他应收款计提坏账准备金额4,838,077.52元。
④报告期2018年度实际核销的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|3,000,000.00|无法收回|管理层审批|
|担保费|1,200,000.00|无法收回|管理层审批|
|—|4,200,000.00|—|—|

⑤按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|资产转让款|4,600,000.00|1-2年|79.24|
|保证金|886,952.48|5 年以上|15.28|
|备用金|87,526.69|1年以内|1.51|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|保证金|60,000.00|1年以内|1.03|
|备用金|60,000.00|1年以内|1.03|
|—|5,694,479.17|—|98.09|

⑥其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2019.06.30|
|4,600,000.00|
|976,952.48|
|228,136.69|
|5,805,089.17|

⑦2019年6月末公司无涉及政府补助的应收款项。
⑧2019年6月末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨2019年6月末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
⑩其他应收款 2019年 6月末较 2018年度下降55.20%、2018年末较 2017年末下降82.10%，主要原因是 2019年 1-6月、2018年度收回的资产转让款和往来款金额较大。
3.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.01.01|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|8,000,000.00|—|8,000,000.00|—|—|
|8,000,000.00|—|8,000,000.00|—|—|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2017.12.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|—|—|—|—|
|—|—|—|—|

对子公司祺祥居置业长期股权投资减少8,000,000.00元，系根据2017年9月公司与辉隆置业签订的股权债权转让协议，公司将持有祺祥居置业100%的股权转让给辉隆置业。
4.营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|
|6,430,618.86|5,990,458.68|7,291,692.76|7,247,903.48|138,829.18|
|447,596,682.15|334,020,460.45|609,491,517.67|483,170,421.43|332,966,058.62|

（2）主营业务（分类别）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|170,202,133.13|136,011,713.86|266,930,808.03|228,198,439.89|168,861,022.74|
|156,249,345.60|92,620,612.30|240,251,731.35|170,464,951.37|125,002,421.27|
|97,782,133.87|88,041,098.62|67,297,074.83|60,290,036.69|10,937,130.05|
|15,678,716.31|10,903,359.94|14,380,041.41|11,982,302.51|8,074,591.70|
|1,253,734.38|453,217.05|13,340,169.29|4,986,787.49|19,952,063.68|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-6月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|428,783,183.74|325,318,675.20|588,585,534.04|466,668,862.08|324,773,083.91|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|12,382,879.55|2,711,326.57|13,614,290.87|9,253,655.87|8,054,145.53|
|441,166,063.29|328,030,001.77|602,199,824.91|475,922,517.95|332,827,229.44|

（4）公司前五名客户营业收入情况
①2019年1-6月
||
|-|
|营业收入总额|
|49,164,700.63|
|43,243,602.08|
|23,955,093.36|
|17,188,447.01|
|15,461,101.77|
|149,012,944.85|

*注：浙江鸿盛化工有限公司与上海安诺芳胺化学品有限公司同受浙江龙盛集团股份有限公司控制，合并披露，下同。
*注：江苏华恩能源有限公司、丹阳华恩化工有限公司受同一实际控制人控制，合并披露，简称江苏华恩，下同。
②2018年度
||
|-|
|营业收入总额|
|77,043,989.64|
|56,929,040.96|
|50,290,527.97|
|33,119,460.67|
|16,894,660.99|
|234,277,680.23|

③2017年度
||
|-|
|营业收入总额|
|39,996,564.10|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|20,621,604.27|
|20,113,632.48|
|20,069,964.10|
|12,687,115.38|
|113,488,880.33|

（5）营业收入和营业成本 2018年度较 2017年度分别增长83.10%、77.64%，主要原因是2018年产能利用率提升，产销量增长，以及新产品邻氯甲苯、对氯甲苯投产，公司营业收入及营业成本随之增长。
5.投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|—|—|

投资收益2017年发生额系公司出售子公司祺祥居置业产生的处置损失。
十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|25,558.03|870,250.49|
|1,422,157.42|4,197,365.17|
|—|—|
|—|—|
|128,830.10|570,329.88|
|—|—|
|-236,481.83|-845,691.83|
|—|—|

安徽海华科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,340,063.72|4,792,253.71|

 2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|21.67|26.04|
|21.18|24.06|

基本每股收益
报告期利润
|||
|-|-|
|2019年1-6月|2018年度|
|0.45|0.50|
|0.44|0.46|

本公司不存在稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
公司名称：安徽海华科技股份有限公司法定代表人：朱金和 主管会计工作负责人：夏仲明会计机构负责人：夏仲明日期：2019年8月29日