天地科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015]01650519号
目 录
···········一····、·····审······计·······报······告························· ··········································· · 1二、已审财务报表
·············1··、·······合···并···资···产····负···债···表········· ············································· 3·································2··、·······合···并····利···润···表········· ······································· 5········3··、·······合···并···现···金····流···量···表·········································· ················· 64、合并股·东···权···益····变···动·····表····················································· ··············· 7·······························5··、·······资···产····负···债···表····· ············································ 9·················6··、········利·······润·······表······················ ················································· 11·························7··、·······现····金····流···量····表········ ··········································· 128、股东·权····益···变···动···表···· ············································································· 139、财····务···报···表···附···注································································· ·················· 15
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注天地科技股份有限公司
2015年上半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司名称：天地科技股份有限公司。
（2）成立日期：2000年3月24日。
（3）住所：北京市朝阳区和平街青年沟东路 5号。
（4）法定代表人：王金华。
2、经营范围
电子产品、环保设备、矿山机电产品的生产、销售；地下工程的工艺技术与产品开发；煤炭洗选工程、煤炭综合利用工程、环保工程、网络工程的设计、承包；冻结、注浆、钻井、反井等特殊凿井施工；矿井建设及生产系统的设计、技术开发、咨询；进出口业务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程。对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员。
3、历史沿革
天地科技股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于 2000年 3月 24日，系经国家经贸委“国经贸企改[2000]148号”文批准，由煤炭科学研究总院作为主发起人，并联合兖矿集团有限公司、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所和大屯煤电(集团)有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币 5,000万元。注册地址为北京市朝阳区和平街青年沟东路 5号。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]5号文批准，本公司于 2002年 4月 23日公开发行人民币普通股 2,500万股，并于 2002年 5月 15日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司股本为7,500万股。
本公司分别于 2003年、2004年和 2005年实施了资本公积转增股本的分配方案，转增后本公司的股本分别变更为 9,750万股、15,600万股和20,280万股。
2006年度本公司完成了股权分置改革，向煤炭科学研究总院定向增发 2,200万股用以收购煤炭科学研究总院拥有的煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司51%股权，并于2007年1月10日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。
2007年和2008年本公司实施了资本公积和未分配利润转增股本的分配方案，转增后本公司的股本分别变更为 33,720万股和 67,440万股。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注 2008年，经国务院批准，煤炭科学研究总院与中煤国际工程设计研究总院重组成立中国煤炭科工集团有限公司。经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1471号“关于天地科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复”和中国证券监督管理委员会的有关批复，批准同意将煤炭科学研究总院所持本公司的 41,742.5706万股股份无偿划转给中国煤炭科工集团有限公司持有。此次股份划转后，本公司总股本仍为67,440万股，其中中国煤炭科工集团有限公司持有 41,742.5706万股，占总股本的61.9%。公司已于 2009年9月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关股权登记手续。
2009和2012年本公司分别实施了未分配利润转增股本的分配方案，转增后本公司的股本分别变更为 101,160万股和121,392万股。
2014年，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号）、2014年9月29日国务院国有资产监督管理委员会《关于天地科技股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》（国资产权[2014]984号）、本公司2014年第一次临时股东大会、第五届董事会第二次及第三次会议决议，本公司向中国煤炭科工集团有限公司非公开发行682,126,411股普通股（A股），每股面值人民币1元，发行价格每股人民币8.61元，增加注册资本人民币682,126,411元，变更后的注册资本为人民币1,896,046,411.00元。中国煤炭科工集团有限公司持有本公司股本比例由61.90%变更为75.60%。本公司于2015年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。
本公司根据于2014年8月27日召开的第五届董事会第二次会议决议，于2014年9月22日召开的第五届董事会第三次会议决议，于2014年10月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，中国证券监督管理委员会《关于核准天地科技股份有限公司向中国煤炭科工集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1431号），本次增加注册资本173,248,035.00元，变更后的注册资本为人民币2,069,294,446.00元。
本公司于2015年1月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。
4、所处行业
专用设备制造业。
5、主要产品
矿山自动化、机械化设备、安全装备、煤炭洗选装备、矿井生产技术服务与经营、地下特殊工程施工。
本财务报表业经本公司董事会于 2015年8月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日合并及公司的财务状况及2015年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事煤炭相关专业设备制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“无形资产”、25“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1000万元以上的非关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
本公司将所有关联方应收款项做为一个单独分组，对关联方应应收关联方的款项 收款项单独进行减值测试。一般情况下，关联方应收款项不计提坏账准备。
本公司各单位工程总承包和单项合同金额超过100万元人民币质保金 的产品销售等业务的质保金，在合同约定的质保期内不计提坏账准备，超过质保期的自合同约定收回质保金之日起计算账龄，
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注并计提坏账准备。
本公司对单项金额不重大的非关联方应收款项，以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性按账龄分析法计提坏账准备的
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人应收款组合
按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
本公司因融资租赁业务所产生的应收承租人的融资租赁款，包括融资租赁设备本金及利息收入，采用以风险为基础的分类方按类别计提坏账准备的应收融
法，按照长期应收款——应收融资租赁款科目余额扣减未实现资租赁款项
融资收益，并对客户往来债权债务重分类之后的余额计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
应收关联方的款项 单独测试减值准备
质保金 在合同约定的质保期内不计提坏账准备
按账龄分析法计提坏账准备的应收款组合 账龄分析法
按类别计提坏账准备的应收融资租赁款项 类别计提法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 100 b.组合中，采用类别计提法计提坏账准备的计提方法
类别 风险系数(%)
正常类 0.5关注类 3
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注类别 风险系数(%)
次级类 30可疑类 60损失类 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、委托加工物资及其他。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法或加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5 2.38机器设备(除特殊设备外) 15 5 6.33电子及办公设备 5 5 19.00运输设备 12 5 7.92特殊设备—简易建筑及建筑物 20 5 4.75特殊设备—井下构筑物 40 5 2.38特殊设备—铁路专用线 50 5 1.90特殊设备—自备列车 13-15 5 6.33-7.31特殊设备—井下主要专用设备 5-10 5 9.50-19.00特殊设备—井下其他专用设备 7-10 5 9.50-13.57预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%）家禽 3 - 33.33种植林 5 - 20.00本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用权、采矿权、探矿权及专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，对于设定受益退休福利计划，会在各资产负债表日进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。精算利得或损失通过其他综合收益在当期确认。本公司对于由公司提供的如下设定受益计划福利的负债和费用进行精算评估： (1)截止 2011年 12月31日前办理离退休手续的离退休人员（“现有离休人员及现有退休人员”）及截止 2011年12月31日前办理内退手续的内退人员（“现有内退人员”）的补充退休后福利； (2) 2011年 12月 31日前享有资格的已故员工遗属（“现有遗属”）的补贴福利； (3)现有内退人员的离岗薪酬持续福利。本公司参考中国国债收益率确定折现率，根据中国法定退休年龄确定正常退休年龄。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付是以权益结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价。对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）债务重组
作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益/以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
（3）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
（4）专项储备的提取与使用
本公司提取的安全生产费用、维简费、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金直接计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。按规定范
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注围使用安全生产费、维简费、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金时，费用性支出时直接冲减“专项储备”；用以购建形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 根据相关税法规定的销售额10%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR201411003021，有效期三年。
北京天地玛珂电液控制系统有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR201411000056，有效期三年。
北京中煤矿山工程有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号GR201411001235，有效期三年。
天地（常州）自动化股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR201432001191，有效期三年。
天地上海采掘装备科技有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号为
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注GR201431000476，有效期三年。
山西天地煤机装备有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR201452001010，有效期三年。
山西天地煤机装备有限公司之子公司贵州宏狮煤机制造有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR201452001010，有效期三年。
北京天地华泰矿业管理股份有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。公司于 2014年申请延长高新技术企业证书，证书编号为GR201411000304，有效期三年。
中煤科工集团北京华宇工程有限公司下属子公司平顶山中选自控系统有限公司，根据高新技术企业所得税优惠河南省 2009年第一批(总第四批)高新技术企业认定名单，经河南省平顶山市新华区税务局核准，自 2009年 7月起，享受15%所得税优惠税率。公司 2012年 11月再次获得高新技术企业证书，有效期三年。公司于 2015年申请延长高新技术企业证书，目前处于公示阶段。
中煤科工集团西安研究院有限公司系国家重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。本公司于 2008年 11月 21日获得高新技术企业证书，证书编号GR200861000045，并分别于2011年和 2014年申请高新技术企业证书复审。本公司于 2014年 11月 11日取得再次取得高新技术企业证书，证书编号GR201461000455，有效期三年。
2011年 7月 27日，财政部、海关总署和国家税务总局联合颁布了《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》。文件规定自 2011年1月1日至2020年12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经重庆市沙坪坝区国家税务局《企业所得税涉税事项审核确认通知书》(沙国税所西[2012]022号)核准，中煤科工集团重庆研究院有限公司适用15%的优惠企业所得税税率。
中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司中煤科工集团淮北爆破技术研究院有限公司(原煤炭科学研究总院爆破技术研究所)系国家需要重点扶持的高新技术企业，于 2014年 10月 21日再次获得高新技术企业证书，证书编号为GR201434001126，有效期三年。按15%的税率缴纳企业所得税。
中煤科工集团重庆研究院有限公司之子公司重庆科聚孚工程塑料有限责任公司和重庆科华安全设备有限责任公司，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号文，适用15%的西部大开发优惠企业所得税税率已获得相关税务部门批准。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注文以及石嘴山市地方税务局直属征收局《关于宁夏天地奔牛实业集团有限公司继续享受西部大开发税收优惠政策的函》，本公司控股子公司宁夏天地奔牛实业集团有限公司享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕号文以及石嘴山市地方税务局直属征收局《关于宁夏天地奔牛链条有限公司享受西部大开发税收优惠政策的函》，本公司控股子公司宁夏天地奔牛实业集团有限公司的子公司宁夏天地奔牛链条有限公司享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。
根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会 2011年 8月 15日发布的宁经信确认〔2011〕17号文，宁夏天地西北煤机有限公司的主营业务符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第十四条“机械”第三十六款，符合企业所得税减征要求，自 2011年1月1日至 2020年12月31日享受西部大开发15%企业所得税优惠税率。
根据宁夏回族自治区经济和信息化委员会 2010年 12月 17日发布的宁经信确认〔2010〕23号文，天地宁夏支护装备有限公司生产的高端液压支架是符合国家产业政策的产品，符合享受西部大开发15%企业所得税优惠税率的申请条件。根据银川经济技术开发区国家税务局关于天地宁夏支护装备有限公司享受企业所得税优惠政策的通知：《税收优惠批准通知书》税开字﹝2012﹞08号，公司自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，具备享受西部大开发15%优惠税率的条件。公司 2015年适用15%的优惠税率。
中煤科工集团重庆研究院有限公司之下属子公司淮北科达化工有限责任公司，，经过安徽省税务机关的认定为小型微利企业，享受20%所得税优惠税率。
宁夏天地奔牛实业集团有限公司之子公司宁夏天地奔牛环特科技有限公司，，经过宁夏回族自治区税务机关的认定为小型微利企业，享受20%所得税优惠税率。
除上述外，其他子公司所得税税率为25%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015年 1月 1日，期末指 2015年 6月 30日。上期指 2014年上半年度，本期指 2015年上半年度。
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
库存现金 864,623.60 275,442.77银行存款 2,979,850,453.19 2,359,798,396.13其他货币资金 167,179,659.46 159,261,696.31合计 3,147,894,736.25 2,519,335,535.21
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注注：截至 2015年 6月 30日，本公司使用受到限制的货币资金为 167,179,659.46元（期初为 159,261,696.31元），主要为保证金存款，参见附注六、60、所有权或使用权受限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,763,327,853.18 3,355,036,835.45商业承兑汇票 28,380,350.28 47,357,670.61合计 1,791,708,203.46 3,402,394,506.06（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 195,899,466.89合计 195,899,466.89（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,392,317,814.51
商业承兑汇票 7,490,000.00
合计 1,399,807,814.51
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
4,832,548,684.15 41.64 314,102,930.30 6.50 4,518,445,753.85账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
6,770,474,640.57 58.33 705,460,415.00 6,065,014,225.57账准备的应收款项
其中：应收关联方的款项 66,397,343.00 0.57 66,397,343.00未到期质保金 405,796,249.80 3.50 405,796,249.80按账龄分析法计提坏
6,298,281,047.77 54.26 705,460,415.00 11.20 5,592,820,632.77账准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计提
3,511,200.90 0.03 3,511,200.90 100.00
坏账准备的应收款项
合计 11,606,534,525.62 100.00 1,023,074,546.20 10,583,459,979.42
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
3,415,782,018.65 34.05 217,546,222.06 6.37 3,198,235,796.59准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
6,613,792,810.21 65.92 671,137,906.17 5,942,654,904.04准备的应收款项
其中：应收关联方的款项
52,565,984.41 0.52 52,565,984.41未到期质保金
198,255,730.16 1.98 198,255,730.16按账龄分析法计提坏账
6,362,971,095.64 63.42 671,137,906.17 10.55 5,691,833,189.47准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计提坏
3,511,200.90 0.03 3,511,200.90 100.00
账准备的应收款项
合计
10,033,086,029.76 100.00 892,195,329.13 9,140,890,700.63①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由公司1 282,067,565.84 14,110,428.29 5.00按测试结果计提坏账公司2 172,968,119.73 8,648,405.99 5.00按测试结果计提坏账公司3 144,976,022.67 7,248,801.13 5.00按测试结果计提坏账公司4 137,511,018.81 6,917,050.94 5.03按测试结果计提坏账公司5 118,247,702.18 5,912,385.11 5.00按测试结果计提坏账公司6 113,995,297.27 5,699,764.86 5.00按测试结果计提坏账公司7 101,825,993.42 6,180,011.99 6.07按测试结果计提坏账公司8 87,609,063.37 4,380,453.17 5.00按测试结果计提坏账公司9 81,972,181.86 4,098,609.09 5.00按测试结果计提坏账公司10 76,965,867.40 3,848,293.37 5.00按测试结果计提坏账其他 3,514,409,851.60 247,058,726.36 7.03按测试结果计提坏账合计 4,832,548,684.15 314,102,930.30 —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,006,021,307.96 200,299,070.01 5.001至2年 1,389,001,861.96 138,899,483.98 10.002至3年 524,612,641.42 104,922,528.29 20.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3至4年 194,727,054.77 97,363,527.44 50.004至5年 99,711,881.88 79,769,505.50 80.005年以上 84,206,299.78 84,206,299.78 100.00合计 6,298,281,047.77 705,460,415.00
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）公司1 3,511,200.90 3,511,200.90 100.00合计 3,511,200.90 3,511,200.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额135,004,659.06元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,125,441.99其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生公司1 销售商品 1,260,000.00 无法收回 管理层审批 否公司2 销售商品 1,200,101.49 无法收回 管理层审批 否公司3 销售商品 369,809.50 无法收回 管理层审批 否公司4 销售商品 308,292.00 无法收回 管理层审批 否公司5 销售商品 200,000.00 无法收回 管理层审批 否合计 3,338,202.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为855,770,429.23元，占应收账款期末余额合计数的比例为7.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 42,837,071.46元。
注：截至 2015年 6月 30日，本公司以净值人民币 130,688,477.37元（期初为 84,211,872.40元）的应收账款向银行质押，借入短期借款人民币 50,000,000.00元（期初为50,000,000.00元）。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 500,299,758.00 72.92 499,085,957.99 80.681至2年 83,972,261.71 12.24 59,697,835.01 9.652至3年 54,881,797.98 8.00 34,946,796.98 5.653年以上 46,949,357.22 6.84 24,898,621.76 4.02合计 686,103,174.91 100.00 618,629,211.74 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 72,591,508.09元，占预付账款期末余额合计数的比例为10.58%。
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,272,494.47 3,740,491.50合计 2,272,494.47 3,740,491.506、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
晋城蓝焰煤业股份有限公司 3,510,000.00 1,950,000.00平顶山东联采掘机械公司 226,875.00 226,875.00平顶山天安煤业股份有限公司 676,623.77合计 3,736,875.00 2,853,498.777、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
42,773,172.40 10.72 1,015,000.00 2.37 41,758,172.40账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
348,032,836.57 87.26 39,300,335.81 308,732,500.76账准备的其他应收款
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
其中：应收关联方的款项
按账龄分析法计提坏账准备
348,032,836.57 87.26 39,300,335.81 308,732,500.76 11.29
的应收款组合
单项金额不重大但单独计提
8,068,997.36 2.02 8,068,997.36坏账准备的其他应收款
合计 398,875,006.33 100.00 40,315,335.81 3 58,559,670.52（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,000,000.00 3.86 500,000.00 5.00 9,500,000.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
246,013,137.38 94.97 32,507,180.44 213,505,956.94账准备的其他应收款
其中：应收关联方的款项
按账龄分析法计提坏
246,013,137.38 94.97 32,507,180.44 13.21 213,505,956.94账准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计提
3,041,423.44 1.17 3,041,423.44坏账准备的其他应收款
合计
259,054,560.82 100 33,007,180.44 226,047,380.38①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由济源高新技术产业开发区管理
22,473,172.40
委员会
公司2 10,300,000.00 515,000.00 5.00按照测试结果计提坏账公司3 10,000,000.00 500,000.00 5.00按照测试结果计提坏账合计 42,773,172.40 1,015,000.00 —
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 284,877,338.34 14,231,063.13 5.001至2年 28,215,599.47 2,821,075.18 10.002至3年 5,499,328.19 1,099,972.63 20.003至4年 13,859,218.73 6,930,160.90 50.004至5年 6,816,439.35 5,453,151.48 80.005年以上 8,764,912.49 8,764,912.49 100.00合计 348,032,836.57 39,300,335.81
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
客户
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)重庆市高新技术产业开发区国家税务局 5,647,197.36
财政部 1,198,300.00
重庆市沙坪坝区财政局 1,083,700.00
财政部 139,800.00
合计 8,068,997.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,308,155.37元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例（%）
济源高新技术产业开
政府补助款 22,473,172.401年以内 5.63
发区管理委员会
公司2 履约保证金 10,300,000.001年以内 2.58 515,000.00公司3 风险抵押金 10,000,000.001年以内 2.51 500,000.00公司4 投标保证金 7,667,740.79 1-2年 1.92 766,774.08重庆市高新技术产业
应收税收税还 5,647,197.361年以内 1.42
开发区国家税务局
合计 — 56,088,110.55 — 14.06 1,781,774.08
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（5）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据济源高新技术产业开发区管济源公司生产项目基
22,473,172.401年以内预计9月份收回理委员会 础设施建设补助
重庆市高新技术产业开发区
税收返还 5,647,197.361年以内预计9月份收回国家税务局
煤层气开发产能预测
财政部 1,198,300.001年以内预计9月份收回技术与装备（二期）
2013年新产品财政
重庆市沙坪坝区财政局 1,083,700.001年以内2015年8月6日收回补贴
采空区煤层气地面抽
财政部 139,800.001年以内预计9月份收回采技术与装备
合计 30,542,169.76
8、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,322,462,759.10 276,845.83 1,322,185,913.27在产品 958,183,288.70 958,183,288.70产成品 1,795,821,112.64 2,721,851.62 1,793,099,261.02周转材料 7,855,704.57 7,855,704.57委托加工物资 62,304,793.93 62,304,793.93建造合同形成的资产 308,650,831.85 2,435,939.43 306,214,892.42其他 6,457,608.02 6,457,608.02合计 4,461,736,098.81 5,434,636.88 4,456,301,461.93（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,199,151,825.01 276,845.83 1,198,874,979.18在产品 918,455,780.05 918,455,780.05产成品 1,932,387,957.66 6,806,712.29 1,925,581,245.37周转材料 7,017,775.05 7,017,775.05委托加工物资 20,408,537.90 20,408,537.90建造合同形成的资产 328,851,062.50 2,435,939.43 326,415,123.07其他 8,217,728.65 8,217,728.65合计 4,414,490,666.82 9,519,497.55 4,404,971,169.27
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 276,845.83 276,845.83产成品 6,806,712.29 4,084,860.67 2,721,851.62建造合同形成的资产 2,435,939.43 2,435,939.43合计 9,519,497.55 4,084,860.67 5,434,636.889、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期应收款
94,515,764.21 58,308,854.95
详见附注六、12一年内到期的长期待摊费用
9,994,152.29 12,484,837.72
详见附注六、21合计 104,509,916.50 70,793,692.67
10、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 1,010,000,000.00
抵债房产 37,787,300.00 37,787,300.00其他 401,575.55
合计 1,048,188,875.55 37,787,300.0011、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 116,133,784.30 1 16,133,784.30 100,295,332.16 100,295,332.16其中：按公允价
22,582,930.24 22,582,930.24 17,504,853.10 17,504,853.10值计量的
按成本计量的 93,550,854.06 93,550,854.06 82,790,479.06 82,790,479.06合计 116,133,784.30 1 16,133,784.30 100,295,332.16 100,295,332.16（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
1,506,998.61 1,506,998.61公允价值 22,582,930.24 22,582,930.24
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 21,075,931.63 21,075,931.63已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本期
期初 本期增加 期末
减少
四川省科建煤炭产业技术研究院
1,000,000.00 1,000,000.00有限公司
山西潞安安太机械有限责任公司 10,760,375.00 10,760,375.00石嘴山市凝力机械设备有限公司 71,709.00 71,709.00宁夏宁沪太阳能科技有限公司 573,536.71 573,536.71平顶山东联采掘机械制造有限公
2,062,500.00 2,062,500.00司
贵州工信科贸有限责任公司 1,600,000.00 1,600,000.00泽州县天地东庆建材有限公司 200,000.00 200,000.00晋城市豫盛运输贸易有限公司 270,000.00 270,000.00内蒙古蒙晋物流股份有限公司 63,420,000.00 63,420,000.00河南前进科化股份有限公司 10,548,872.07 10,548,872.07安徽江南爆破工程公司 600,959.28 600,959.28西安银行 442,902.00 442,902.00晋城蓝焰煤业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00合计 82,790,479.06 10,760,375.00 93,550,854.06(续)
减值准备
在被投资单位本期现金红被投资单位 本期本期
期初 期末 持股比例（%） 利增加减少
四川省科建煤炭产业技术研究院
3.51
有限公司
山西潞安安太机械有限责任公司 20.00
石嘴山市凝力机械设备有限公司 1.98
宁夏宁沪太阳能科技有限公司 9.60
平顶山东联采掘机械制造有限公
16.50
司
贵州工信科贸有限责任公司 16.00
泽州县天地东庆建材有限公司 16.00
晋城市豫盛运输贸易有限公司 3.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注减值准备
在被投资单位本期现金红被投资单位 本期本期
期初 期末 持股比例（%） 利增加减少
内蒙古蒙晋物流股份有限公司 10.00
河南前进科化股份有限公司 5.00
安徽江南爆破工程公司 1.70
西安银行 0.03
晋城蓝焰煤业股份有限公司 0.20
合计 —
12、长期应收款
期末余额 期初余额 折现率区间项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 307,131,244.05 1,559,133.49 305,572,110.56 251,328,237.88 1,222,367.10 250,105,870.785.54%-8.00%减：未实现融资收益 43,975,082.63 43,975,082.63 43,718,133.59 43,718,133.59
减：一年内到期的长
94,515,764.21 94,515,764.21 58,308,854.95 58,308,854.95
期应收款
合计 168,640,397.21 1,559,133.49 167,081,263.72 149,301,249.34 1,222,367.10 148,078,882.24
13、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加减少权益法下确认的其他综合其他权益变投资投资 投资损益 收益调整 动一、合营企业
山西天地赛福蒂科技有
13,451,133.79 -211,457.65
限公司
贵州水矿渝煤科新能源
9,988,364.27 -22,234.34
有限公司
小计 23,439,498.06 -233,691.99
二、联营企业
西南天地煤机装备制造
47,689,777.40 -13,176,744.51
有限公司
山西潞宝集团天地精煤
20,000,000.00 1,300,000.00
有限公司（注1）
麻城凯龙科技化工有限
14,285,126.83 2,091,045.90 37,262.36公司
晋城金鼎天地煤机装备
13,555,162.46 510,238.40 254,119.91有限责任公司
霍州煤电集团渝煤科安
4,905,962.29 27,977.09
全装备有限公司
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加减少权益法下确认的其他综合其他权益变投资投资 投资损益 收益调整 动贵州安和矿业科技工程
4,888,441.26 -128,299.06
股份有限公司
山东能源机械集团天玛
电液控制装备工程有限 4,581,793.62 349,194.39
公司
山西潞安采掘设备有限
4,000,000.00
公司
重庆科盾矿用安全产品
2,338,325.43 44,040.15
检验有限公司
北京华宸天宇商务服务
757,153.22
有限责任公司
青岛昊海工控有限责任
公司（注2）
漯河迅达物流有限公司 1,040,756.15 51,850.05
小计 118,042,498.66 -8,930,697.59 291,382.27合计 141,481,996.72 -9,164,389.58 291,382.27（续）
本期增减变动 减值准被投资单位 宣告发放现金计提减 期末余额 备期末其他
股利或利润值准备 余额一、合营企业
山西天地赛福蒂科技有限公司 13,239,676.14
贵州水矿渝煤科新能源有限公司 9,966,129.93
小计 23,205,806.07
二、联营企业
西南天地煤机装备制造有限公司 34,513,032.89
山西潞宝集团天地精煤有限公司（注1） 21,300,000.00
麻城凯龙科技化工有限公司 16,413,435.09
晋城金鼎天地煤机装备有限责任公司 14,319,520.77
霍州煤电集团渝煤科安全装备有限公司 4,933,939.38
贵州安和矿业科技工程股份有限公司 4,760,142.20
山东能源机械集团天玛电液控制装备工
4,930,988.01
程有限公司
山西潞安采掘设备有限公司 4,000,000.00
重庆科盾矿用安全产品检验有限公司 2,382,365.58
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注本期增减变动 减值准被投资单位 宣告发放现金计提减 期末余额 备期末其他
股利或利润值准备 余额北京华宸天宇商务服务有限责任公司 757,153.22
青岛昊海工控有限责任公司（注2）
漯河迅达物流有限公司 1,092,606.20
小计 109,403,183.34
合计 132,608,989.41
注1：2010年 9月 1日，本公司和山西省潞城市潞宝焦化有限责任公司(以下简称“潞宝焦化”)、山西潞宝集团天地精煤有限公司(以下简称“天地潞宝”)三方重新签订委托经营协议，协议约定天地潞宝由潞宝焦化委托经营管理，潞宝焦化承诺年收益不低于人民币 6,500,000.00元，即每年分本公司利润不低于人民币 2,600,000.00元；若年收益超过人民币 6,500,000.00元，按股权比例分配利润。委托经营年限为 2010年 7月 1日至2015年6月30日。
注2：本公司对青岛昊海工控有限责任公司的长期股权投资账面金额已减记至0。
14、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、期初余额 106,334,026.24 106,334,026.242、本期增加金额
（1）固定资产转入
3、本期减少金额
4、期末余额 106,334,026.24 106,334,026.24二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 6,138,832.65 6,138,832.652、本期增加金额 1,278,438.60 1,278,438.60（1）计提或摊销 1,278,438.60 1,278,438.603、本期减少金额
4、期末余额 7,417,271.25 7,417,271.25三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 98,916,754.99 98,916,754.992、期初账面价值 100,195,193.59 100,195,193.59
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注15、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备一、账面原值
1、期初余额 2,635,098,769.22 1,611,031,866.52 301,810,383.342、本期增加金额 11,971,477.43 37,488,874.07 5,287,006.49（1）购置 2,043,800.30 32,939,063.25 4,114,281.49（2）在建工程转入 9,927,677.13 4,549,810.82 1,172,725.00（3）重分类调整
（4）抵账转入
3、本期减少金额 2,308,007.39 16,653,556.18 4,515,570.83（1）处置或报废 2,308,007.39 16,653,556.18 4,515,570.83（2）重分类调整
4、期末余额 2,644,762,239.26 1,631,867,184.41 302,581,819.00二、累计折旧
1、期初余额 458,873,928.64 638,363,185.00 117,697,197.532、本期增加金额 33,584,961.52 61,508,993.72 13,407,456.50（1）计提 33,584,961.52 61,508,993.72 13,407,456.50（2）重分类调整
3、本期减少金额 916,376.05 9,728,918.51 1,912,016.41（1）处置或报废 916,376.05 9,728,918.51 1,912,016.41（2）重分类调整
4、期末余额 491,542,514.11 690,143,260.21 129,192,637.62三、减值准备
1、期初余额 1,565,402.74 458,860.002、本期增加金额
（1）计提
（2）重分类调整
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）重分类调整
4、期末余额 1,565,402.74 458,860.00四、账面价值
1、期末账面价值 2,153,219,725.15 940,158,521.46 172,930,321.382、期初账面价值 2,176,224,840.58 971,103,278.78 183,654,325.81
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（续）
项目 电子及办公设备 特殊设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 287,453,578.02 876,520,003.12 5,711,914,600.222、本期增加金额 5,474,243.67 10,459,360.97 70,680,962.63（1）购置 5,075,525.73 9,093,873.78 53,266,544.55（2）在建工程转入 398,717.94 1,365,487.19 17,414,418.08（3）重分类调整
（4）抵账转入
3、本期减少金额 1,393,595.59 7,373,717.87 32,244,447.86（1）处置或报废 1,393,595.59 7,373,717.87 32,244,447.86（2）重分类调整
4、期末余额 291,534,226.10 879,605,646.22 5,750,351,114.99二、累计折旧
1、期初余额 187,320,573.39 577,443,727.86 1,979,698,612.422、本期增加金额 15,863,108.59 30,460,151.61 154,824,671.94（1）计提 15,863,108.59 30,460,151.61 154,824,671.94（2）重分类调整
3、本期减少金额 1,294,092.81 5,094,361.32 18,945,765.10（1）处置或报废 1,294,092.81 5,094,361.32 18,945,765.10（2）重分类调整
4、期末余额 201,889,589.17 602,809,518.15 2,115,577,519.26三、减值准备
1、期初余额 43,954.20 2,068,216.942、本期增加金额
（1）计提
（2）重分类调整
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）重分类调整
4、期末余额 43,954.20 2,068,216.94四、账面价值
1、期末账面价值 89,600,682.73 276,796,128.07 3,632,705,378.792、期初账面价值 100,089,050.43 299,076,275.26 3,730,147,770.86注1：截至 2015年6月30日，本公司之下属公司山西渝煤科安运风机有限公司以
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注净值 19,108,826.68元的房屋及建筑物，以及净值 11,479,042.79元的土地使用权，共同用作短期借款抵押（借款金额 10,000,000.00元），参见附注六、24及60。
注2：截至 2015年6月30日，本公司之子公司宁夏天地西北煤机有限公司以净值 19,346,718.03元的房屋建筑物，净值 12,525,716.02元的土地使用权，共同用作短期借款抵押（借款金额 50,000,000.00元），参见附注六、24及60。
注3：截至 2015年6月30日，本公司之子公司天地宁夏支护装备有限公司以净值 150,336,861.56元的房屋建筑物，用作短期借款抵押（借款金额 15,000,000.00元），参见附注六、24及60。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物
43,462,997.99机器设备
10,880,441.29合计 54,343,439.28（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
唐山矿业丰南基地一期 117,496,555.80 尚未竣工决算
煤机再制造厂房、宿舍、食堂 113,840,050.63 竣工验收尚未完成
北京华宇西安财务中心房产 44,138,864.23 待政府审批
彤康食品车间、办公楼、宿舍楼 33,757,929.64 正在办理
山西天地煤机装备综合楼 30,254,742.36 待房屋验收后办理
中煤科工物流办公楼 14,795,586.00 政府补助返还购置尚未办理
渝煤科安运车间、宿舍楼、车库 8,683,781.33 手续齐全、待政府审批
内蒙古能源公司办公楼 6,390,565.60 待政府审批
天地支护职工食堂 1,069,233.00 拟扩建，待扩建后办理房产证16、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
秦皇岛地方煤矿技术改造工程 372,391,598.92 372,391,598.92 272,398,196.89 272,398,196.89建桥基地 124,030,475.31 124,030,475.31 91,154,811.61 91,154,811.61高低压防爆电器及壳体加工项
70,060,000.00 70,060,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00目
万山生活区单身宿舍楼 49,731,986.76 49,731,986.76 31,475,850.76 31,475,850.76煤机再制造与井巷装备产业基
45,071,038.27 45,071,038.27 38,906,739.34 38,906,739.34地项目一期
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
ABB防爆变频器济源生产基地 40,919,658.00 40,919,658.00 35,228,516.78 35,228,516.78高瓦斯治理示范项目 35,163,531.71 35,163,531.71 35,163,531.71 35,163,531.71矿山机械设备交易中心 27,545,292.88 27,545,292.88 27,545,292.88 27,545,292.88大功率矿用减速器技术改造 26,958,166.44 26,958,166.44 26,849,765.93 26,849,765.93清水溪实验基地 24,687,551.13 24,687,551.13 24,687,551.13 24,687,551.13其他 80,642,723.49 80,642,723.49 96,447,091.11 96,447,091.11合计 897,202,022.91 897,202,022.91 749,857,348.14 749,857,348.14（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期增加 本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 期初余额
金额 定资产金额 少金额
期末余额秦皇岛地方煤矿技术
1,016,810,000.00 272,398,196.89 99,993,402.03 37 2,391,598.92改造工程
建桥基地 270,000,000.00 91,154,811.61 32,875,663.70 12 4,030,475.31高低压防爆电器及壳
85,000,000.00 70,000,000.00 60,000.00 7 0,060,000.00体加工项目
万山生活区单身宿舍
53,302,981.48 31,475,850.76 18,256,136.00 4 9,731,986.76楼
煤机再制造与井巷装
254,050,000.00 38,906,739.34 6,164,298.93 4 5,071,038.27备产业基地项目一期
ABB防爆变频器济源
72,534,600.00 35,228,516.78 5,691,141.22 4 0,919,658.00生产基地
高瓦斯治理示范项目 131,000,000.00 35,163,531.71 3 5,163,531.71矿山机械设备交易中
30,000,000.00 27,545,292.88 2 7,545,292.88心
大功率矿用减速器技
300,000,000.00 26,849,765.93 124,890.00 16,489.49 2 6,958,166.44术改造
清水溪实验基地 30,000,000.00 24,687,551.13 2 4,687,551.13合计 2,242,697,581.48 653,410,257.03 163,165,531.88 16,489.49 816,559,299.42（续）
工程累计
本期利
投入占预
工程
利息资本化累其中：本期利
工程名称 息资本 资金来源算比例
进度(%)
计金额 息资本化金额
化率（%）
（%）
秦皇岛地方煤矿技术改
36.62 36.62 自有资金造工程
建桥基地 45.94 45.94 自有资金高低压防爆电器及壳体
82.42 82.42 资产置换加工项目
万山生活区单身宿舍楼 93.3 93.3 自筹
煤机再制造与井巷装备
17.74 17.74 自有资金产业基地项目一期
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注工程累计
本期利
投入占预
工程
利息资本化累其中：本期利
工程名称 息资本 资金来源算比例
进度(%)
计金额 息资本化金额
化率（%）
（%）
ABB防爆变频器济源生
56.41 56.41 442,200.00 442,200.00 6.00自有资金和贷款产基地
高瓦斯治理示范项目 26.84 26.84 自筹和国拨矿山机械设备交易中心 91.82 91.82 自有资金大功率矿用减速器技术
8.99 8.99 自有资金改造
清水溪实验基地 82.29 82.29 自有资金合计 442,200.00 442,200.00
注：截至2015年6月30日，本公司之子公司天地科技（宁夏）煤机再制造技术有限公司以净值60,185,635.34元的土地使用权及净值45,071,038.27元的在建工程共同用作长期借款抵押（金额 73,600,000.00元)参见附注六、35及60。
17、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用设备 191,951.44 871,797.53专用材料 83.76 83.76合计 192,035.20 871,881.2918、生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业
项目 合计种植林 家禽
一、账面原值
1、期初余额 2,444,214.53 163,210.21 2,607,424.742、本期增加金额 19,977.92 19,977.92（1）外购 19,977.92 19,977.923、本期减少金额 56,162.25 56,162.25（1）处置
（2）其他 56,162.25 56,162.254、期末余额 2,444,214.53 127,025.88 2,571,240.41二、累计折旧
1、期初余额 58,050.12 19,640.03 77,690.152、本期增加金额 29,025.06 21,393.88 50,418.94（1）计提 29,025.06 21,393.88 50,418.943、本期减少金额 15,489.88 15,489.88
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注种植业 畜牧养殖业
项目 合计种植林 家禽
（1）处置
（2）其他 15,489.88 15,489.884、期末余额 87,075.18 25,544.03 112,619.21三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 2,357,139.35 101,481.85 2,458,621.202、期初账面价值 2,386,164.41 143,570.18 2,529,734.5919、无形资产
（1）无形资产情况
项目
软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权一、账面原值
1、期初余额 30,854,955.24 1,031,992,677.99 2,507,900.00 5,325,000.00 311,900.002、本期增加金额 1,784,239.88 24,814,506.50
（1）购置 1,784,239.88 24,814,506.50
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 32,639,195.12 1,056,807,184.49 2,507,900.00 5,325,000.00 311,900.00二、累计摊销
1、期初余额 16,680,119.01 78,914,292.15 745,232.97 3,963,567.41 142,080.702、本期增加金额 2,536,263.75 10,422,819.02 82,779.63 269,806.68 18,388.44（1）计提 2,536,263.75 10,422,819.02 82,779.63 269,806.68 18,388.443、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 19,216,382.76 89,337,111.17 828,012.60 4,233,374.09 160,469.14三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 13,422,812.36 967,470,073.32 1,679,887.40 1,091,625.91 151,430.862、期初账面价值 14,174,836.23 953,078,385.84 1,762,667.03 1,361,432.59 169,819.30
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（续）
项目
采矿权 探矿权 其他 合计一、账面原值
1、期初余额 1,074,976,069.54 323,843,332.86 131,480.00 2,469,943,315.632、本期增加金额 47,549,538.93 756,550.27 74,904,835.58（1）购置 47,549,538.93 756,550.27 74,904,835.583、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 1,122,525,608.47 324,599,883.13 131,480.00 2,544,848,151.21二、累计摊销
1、期初余额 193,257,101.96 97,232.89 293,799,627.092、本期增加金额 16,291,827.96 3,788.70 29,625,674.18（1）计提 16,291,827.96 3,788.70 29,625,674.183、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 209,548,929.92 101,021.59 323,425,301.27三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 912,976,678.55 324,599,883.13 30,458.41 2,221,422,849.942、期初账面价值 881,718,967.58 323,843,332.86 34,247.11 2,176,143,688.54（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 1,387,500.00 因政府规划，未办理产权
（3）其他说明：
1、截至 2015年 6月 30日，本公司之子公司常熟天地煤机装备有限公司以净值 14,520,150.46元的土地使用权，用作短期借款抵押(借款金额是 10,000,000.00元)，参见附注六、24及60。
2、截至 2015年 6月 30日，本公司之下属公司山西渝煤科安运风机有限公司以净值 19,108,826.68元的房屋及建筑物，以及净值 11,502,239.75元的土地使用权，共同用作短期借款抵押（借款金额 10,000,000.00元），参见附注六、24及60。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注3、截至 2015年 6月 30日，本公司之子公司宁夏天地西北煤机有限公司以净值 19,346,718.03元的房屋建筑物，净值 12,525,716.02元的土地使用权，共同用作短期借款抵押（借款金额 50,000,000.00元），参见附注六、24及60。
4、截至 2015年 6月 30日，本公司之下属公司榆林天地煤机装备有限公司以净值19,880,105.14元的土地使用权，已用作短期借款的抵押（银行借款金额是33,000,000.00元），参见附注六、24及60。
5、截至 2015年 6月 30日，本公司之下属中煤科工天地（济源）电气传动有限公司以净值 24,803,121.06元的土地使用权，已用作长期借款的抵押（银行借款金额是 11,500,000.00元），参见附注六、35及60。
6、截至 2015年 6月 30日，本公司之子公司天地科技（宁夏）煤机再制造技术有限公司以净值 60,185,635.34元的土地使用权及净值 45,071,038.27元的在建工程共同用作长期借款抵押（金额 73,600,000.00元)参见附注六、35及60。
7、截至 2015年 6月 30日，本公司之子公司鄂尔多斯市华润煤矿装备有限责任公司以净值 29,410,039.80元的土地使用权用作长期借款抵押（金额 24,000,000.00元)参见附注六、35及60。
20、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额济源市煤炭高开开关有限公司 13,884,092.89 13,884,092.89宁夏天地奔牛实业集团有限公司 3,471,142.92 3,471,142.92唐山市水泵厂有限公司 2,187,338.74 2,187,338.74石嘴山市煤机铁路运输有限公司 9,322.88 9,322.88合计 19,551,897.43 19,551,897.43（2）商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，根据对未来一定期间的盈利预测，预计该资产组或资产组组合的未来现金流量，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，从而计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值。经过上述减值测试，本公司认为商誉不存在减值损失。
21、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额经济开发区3号车间(注1) 23,309,627.74 342,788.65 22,966,839.09地宗新厂主车间(注2) 10,953,765.57 161,084.76 10,792,680.81经济开发区1号车间(注1) 8,564,094.15 138,502.87 8,425,591.28
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额开发区生产基地室外工程
7,215,414.26 100,446.60 7,114,967.66(注1)
经济开发区2号车间(注1) 6,937,672.84 108,684.17 6,828,988.67上湾综合楼(注2) 4,946,158.96 226,541.63 4,719,617.33经济区成品库(注1) 4,560,708.04 63,343.17 4,497,364.87武家塔二车间工程(注2) 4,283,877.86 196,208.15 4,087,669.71其他 40,911,894.38 3,417,407.50 838,408.45 1,732,405.46 41,758,487.97合计 111,683,213.80 3,417,407.50 838,408.45 3,070,005.46 111,192,207.39注1：该部分房屋建筑物座落于本公司租用关联方中国煤炭科工集团太原研究院的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。
注2：该部分房屋建筑物座落于本公司向第三方公司租用的土地上，无法办理房屋所有权证，本公司根据预计使用年限进行摊销。
注3：本年其他减少额为长期待摊费用一年内到期的摊销额重分类至一年内到期的非流动资产。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产资产减值准备 1,074,577,680.31 183,950,596.32 938,557,071.46 160,455,778.70预计负债形成 40,030,819.48 6,004,622.92 35,257,960.09 5,288,694.02固定资产加速折旧 68,203,325.57 13,245,768.31 43,713,699.53 6,557,054.93递延收益产生的可抵
83,678,553.09 19,764,956.30 83,599,598.41 19,821,868.96扣暂性差异
关联交易未实现内部
销售损益的可抵扣暂 93,082,619.50 16,477,844.95 134,653,494.86 23,032,445.85时性差异
可弥补亏损 17,221,860.58 4,241,307.21 17,343,389.82 4,335,847.46分期购买采矿权确认
88,631,159.31 22,157,789.83 79,436,878.19 19,859,219.55的利息费用
纳税调增的已计提尚
732,352,682.69 110,689,624.27 891,027,574.98 134,598,298.09未使用的职工薪酬
其他 1,215,729.20 303,932.29 22,663,859.03 5,665,964.76合计 2,198,994,429.73 376,836,442.40 2,246,253,526.37 379,615,172.32
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（2）递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公允
21,075,931.63 3,900,810.45 15,997,854.49 2,972,400.34价值变动
合计 21,075,931.63 3,900,810.45 15,997,854.49 2,972,400.3423、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购买款项 26,752,038.61 32,390,317.86待抵扣增值税进项税额 46,559,971.58 35,346,960.88其他 54,100.00 54,100.00合计 73,366,110.19 67,791,378.74注：预付长期资产购买款项为本公司向第三方购买固定资产的预付款。截至本期末，相关资产尚未交付。
24、短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00抵押借款 118,000,000.00 129,000,000.00保证借款 59,000,000.00 59,000,000.00信用借款 844,000,000.00 1,033,000,000.00合计 1,071,000,000.00 1,271,000,000.00质押借款和抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、60所有权或使用权受到限制的资产。
25、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
45,000,000.00银行承兑汇票 680,750,460.29 555,997,554.58合计
680,750,460.29 600,997,554.5826、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 4,403,260,982.91 4,862,181,644.631至2年 936,836,185.83 931,132,965.06
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注账龄 期末余额 期初余额
2至3年 335,684,365.61 298,811,201.463年以上 240,885,620.07 203,400,655.59合计 5,916,667,154.42 6,295,526,466.74（2）账龄超过 1年的重要应付账款
债权人单位 期末余额 未偿还或结转的原因公司1 75,961,282.60 未到结算期
公司2 36,301,037.41 未到结算期
公司3 35,024,821.63 未到结算期
公司4 33,136,707.28 未到结算期
公司5 28,052,225.16 未到结算期
公司6 21,804,467.97 未到结算期
公司7 16,384,638.34 未到结算期
公司8 16,045,900.00 未到结算期
公司9 14,022,767.52 未到结算期
公司10 13,862,070.67 未到结算期
公司11 11,871,923.30 未到结算期
合计 302,467,841.88
27、预收款项
（1）预收款项列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 527,241,130.63 574,119,000.791至2年 195,907,102.40 178,918,701.022至3年 69,681,706.08 58,449,197.643年以上 70,672,977.82 49,600,812.46合计 863,502,916.93 861,087,711.91（2）账龄超过 1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因公司1 35,152,640.00 客户要求延期发货公司2 26,322,270.74 客户要求延期发货公司3 15,790,334.00 客户要求延期发货公司4 8,040,000.00 客户要求延期发货公司5 7,591,300.00 客户要求延期发货公司6 7,197,481.20 客户要求延期发货
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 期末余额 未偿还或结转的原因公司7 6,580,000.00 客户要求延期发货公司8 5,709,401.71 客户要求延期发货公司9 5,262,000.00 客户要求延期发货公司10 5,112,060.00 客户要求延期发货合计 122,757,487.65
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 777,552,404.83 1,206,845,698.04 1,425,738,065.38 558,660,037.49二、离职后福利-设定提
38,824,138.60 158,737,218.70 139,378,981.53 58,182,375.77存计划
三、辞退福利 86,576.62 346,401.38 432,978.00
合计
816,463,120.05 1,365,929,318.12 1,565,550,024.91 616,842,413.26（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
603,411,258.26 924,819,300.98 1,164,922,572.42 363,307,986.82补贴
2、职工福利费 44,773,972.25 44,773,972.25
3、社会保险费 12,903,686.84 58,904,323.93 57,190,845.47 14,617,165.30其中：医疗保险费 11,986,761.33 48,762,826.96 47,381,531.55 13,368,056.74工伤保险费 492,815.43 6,402,166.28 6,392,979.33 502,002.38生育保险费 424,110.08 3,739,330.69 3,416,334.59 747,106.184、住房公积金 4,740,306.71 66,839,887.03 61,272,447.87 10,307,745.875、工会经费和职工教育
156,450,767.84 25,726,163.97 11,857,688.66 170,319,243.15经费
6、其他 46,385.18 85,782,049.88 85,720,538.71 107,896.35合计 777,552,404.83 1,206,845,698.04 1,425,738,065.38 558,660,037.49（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 27,728,130.10 121,483,448.31 105,450,168.14 43,761,410.272、失业保险费 4,259,472.64 12,912,977.22 11,954,181.18 5,218,268.683、企业年金缴费 6,836,535.86 24,340,793.17 21,974,632.21 9,202,696.82合计 38,824,138.60 158,737,218.70 139,378,981.53 58,182,375.77
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注29、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 149,120,347.41 161,847,080.92消费税 11,819.23 24,135.39营业税 37,863,543.82 36,535,404.44资源税 5,820,136.32 8,152,533.08企业所得税 137,457,141.58 141,291,332.24城市维护建设税 7,951,349.18 12,282,854.61房产税 5,048,196.36 6,143,680.57土地使用税 3,260,491.60 2,602,177.97个人所得税 9,956,842.26 11,559,183.96教育费附加 6,261,564.95 10,482,767.27其他 12,803,142.35 13,852,148.24合计
375,554,575.06 404,773,298.6930、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 275,690.38 285,793.71短期借款应付利息 537,467.24 908,176.36其他 401,986.66 15,780.82合计 1,215,144.28 1,209,750.8931、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
中国煤炭科工集团有限公司 143,349,268.20
其他股东 70,167,576.31 10,478,646.85合计 213,516,844.51 10,478,646.8532、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 350,524,975.25 298,466,437.301至2年 135,787,486.12 135,363,573.602至3年 62,954,571.80 28,189,120.793年以上 71,695,231.64 62,489,223.41合计 620,962,264.81 524,508,355.10
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因中煤科工集团唐山研究院有限公司 61,883,044.89 往来款
公司1 40,000,000.00 未到结算期
公司2 24,500,000.00 未到结算期
公司3 20,000,000.00 保证金
煤炭科学技术研究院有限公司 9,834,454.55 往来款
公司4 8,000,000.00 往来款
合计 164,217,499.44
33、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款（附注六、35） 63,425,454.54 72,425,454.541年内到期的长期应付款（附注六、36） 100,544,136.00 96,456,976.00合计 163,969,590.54 168,882,430.5434、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
融资租赁收益权转让债券 2,000,000.00特殊津贴 417,700.00 417,700.00合计 417,700.00 2,417,700.0035、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 109,100,000.00 116,800,000.00保证借款 47,500,000.00 76,300,000.00信用借款 5,347,272.76 5,347,272.76其他 181,610,000.00 148,610,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、33） 63,425,454.54 72,425,454.54合计 280,131,818.22 274,631,818.22注1：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、60所有权或使用权受限制的资产。
注2：期末余额中其他长期借款余额为母公司向本公司提供的国有资本金预算项目拨款，其中 66,850,000.00元年利率为0%，81,760,000.00元年利率1%。除此之外其他借款利率在银行同期贷款基准利率上下浮动不超过10%区间。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注36、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
分期付款购入采矿权 677,446,770.00 778,195,264.00减：未确认融资费用 100,907,057.89 118,556,917.58减：一年内到期部分（附注六、33） 100,544,136.00 96,456,976.00合计 475,995,576.11 563,181,370.4237、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债
882,152,870.09 890,980,000.00其他长期福利
80,000.00 420,000.00合计 882,232,870.09 891,400,000.00（2）设定受益计划变动情况
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）一、期初余额 89,098 83,964二、计入当期损益的设定受益成本 1,432 3,0831、当期服务成本 -199
2、过去服务成本 1,2453、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 1,631 1,838三、计入其他综合收益的设定收益成本 51 3,8371、精算利得（损失以“－”表示） 51 3,837四、其他变动 -2,366 -2,3681、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -2,366 -2,3683、接受划拨资产及负债
4、其他
五、期末余额 88,215 88,51638、专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因“五优一新”专项资
1,000,000.00 1,000,000.00项目未结束金
起重机减速器制造基
1,500,000.00 1,500,000.00项目未结束地建设项目
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因全自动物料搬运成套
1,500,000.00 1,500,000.00项目未结束设备
喷枪卷扬系统 1,800,000.00 1,800,000.00项目未结束大型油气田及煤层气
4,473,600.00 2,000,000.00 6,473,600.00
开发项目
合计 10,273,600.00 2,000,000.00 6,473,600.00 5,800,000.00
39、预计负债
项目 期初账面余额 期末账面余额 形成原因
本公司上海分公司按收入比例提取产品质量保证 35,257,960.09 40,030,819.48
并用于售后服务
合 计 35,257,960.09 40,030,819.48
40、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 588,808,627.12 53,120,100.56 48,582,675.42 593,346,052.26
合计 588,808,627.12 53,120,100.56 48,582,675.42 593,346,052.26 —涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关第一批投联合厂房
及厂区工程项目建 73,741,829.19 488,599.98 73,253,229.21与资产相关设扶持资金
银川市开发区管委
会重大项目建设补 43,586,000.08 573,499.98 43,012,500.10与资产相关助
起重机减速器配套
26,600,085.60 380,001.24 26,220,084.36与资产相关工程补偿费
济源高新财政所扶
24,294,607.56 249,175.44 24,045,432.12与资产相关持款
深冷提纯工业化 24,196,973.21 344,610.96 23,852,362.25与收益相关防爆变频器生产基
23,799,999.68 244,520.52 23,555,479.16与资产相关地建设项目补助
济源公司生产项目
22,473,172.40 22,473,172.40与资产相关基础设施建设补助
煤层气开发利用研
22,280,000.00 22,280,000.00与收益相关究中心
央企进冀引导资金 14,331,210.26 5,000,000.00 241,936.69 19,089,273.57与资产相关 600万吨采煤机机
18,465,448.46 941,436.93 17,524,011.53与资产相关械设备
燃烧与发电 19,135,851.84 3,034,509.68 16,101,342.16与收益相关高瓦斯治理示范项
14,715,600.00 379,200.00 14,336,400.00与资产相关目
国有资本低浓度瓦
12,287,400.00 12,287,400.00与收益相关斯液化
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注煤层气车载钻机研
发试验检测能力建 11,930,000.00 11,930,000.00与资产相关设项目
其他 157,410,025.09 16,890,540.57 8,214,893.95 11,931,522.82 154,154,148.89与资产相关其他 102,033,596.15 8,756,387.59 15,881,379.04 5,677,388.19 89,231,216.51与收益相关合计 588,808,627.12 53,120,100.56 30,032,327.48 18,550,347.94 593,346,052.26
41、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金其 期末余额发行新股 送股 小计
转股他
股份
1,896,046,411.00 173,248,035.00 173,248,035.00 2,069,294,446.00总数
42、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,992,506,697.91 1,765,369,799.81 3 ,757,876,497.72其他资本公积 52,572,968.44 166,863.51 52,739,831.95合计 2,045,079,666.35 1,765,536,663.32 3 ,810,616,329.67注：
本期资本公积的变化原因
（1）资本溢价
公司本期向特定投资者非公开发行股票 173,248,035股，每股面值为人民币 1.00元，每股发行价格为人民币 11.30元，共募集资金 1,957,702,795.50元。扣除发行费用 19,084,960.69元后募集资金净额为 1,938,617,834.81元，其中：增加股本 173,248,035.00元，增加资本公积1,765,369,799.81元。
（2）其他资本公积
因权益法投资单位计提专项储备，本公司相应增加资本公积 166,863.51元。
43、其他综合收益
项目
期初余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -86,244,000.00其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -86,244,000.00二、以后将重分类进损益的其他综合收益 15,280,137.78其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
2,254,683.63益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 13,025,454.15
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目
期初余额
其他综合收益合计 -70,963,862.22（续）
本期发生金额
减：前期计 期末项目 本期 税后归
入其他综合减：所得税费税后归属于 余额所得税前发 属于少
收益当期转 用 母公司
生额 数股东
入损益
一、以后不能重分类进
-510,000.00 -1,494,000.00 978,536.00 5,464.00 -85,265,464.00损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划净负债或净资产 -510,000.00 -1,494,000.00 978,536.00 5,464.00 -85,265,464.00的变动
二、以后将重分类进损
5,078,077.14 928,410.11 4,149,667.03 19,429,804.81益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
2,254,683.63损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产
5,078,077.14 928,410.11 4,149,667.03 17,175,121.18公允价值变动损益
其他综合收益合计
4,568,077.14 -565,589.89 5,128,203.03 5,464.00 -65,835,659.1944、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 29,483,587.57 29,914,300.01 7,788,664.86 51,609,222.72维简费 166,520.40 6,519,718.12 2,379,758.44 4,306,480.08煤矿转产发展基金 21,208,119.07 21,208,119.07合计 50,858,227.04 36,434,018.13 10,168,423.30 77,123,821.87注：本公司依据山西省人民政府《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用办法》和《山西省煤科转产发展基金》的规定计提煤矿转产发展基金，主要用于矿区生态环境和水资源治理、污染治理和环境恢复整治以及煤矿企业转产发展。
45、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 312,800,243.17 312,800,243.17合计 312,800,243.17 312,800,243.17注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注46、未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 6,457,330,196.15 4,267,887,026.04调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 905,317,328.10调整后期初未分配利润 6,457,330,196.15 5,173,204,354.14加：本期归属于母公司股东的净利润 531,288,084.88 675,758,136.34减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 206,929,444.60 264,692,000.00所有者权益内部结转
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,781,688,836.43 5,584,270,490.48注：本公司 2014年实现对中煤科工集团北京华宇工程有限公司、中煤科工集团重庆研究院有限公司和中煤科工集团西安研究院有限公司三家公司同一控制下合并，合计调增期初未分配利润 905,317,328.10元。
47、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,863,980,490.20 3,802,605,719.07 7,048,596,549.20 4,689,416,638.11其他业务 106,212,576.55 74,065,170.54 80,207,481.86 63,333,812.18合计 5,970,193,066.75 3,876,670,889.61 7,128,804,031.06 4,752,750,450.2948、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,769,767.46 15,333,549.28城市维护建设税 18,935,065.80 25,688,355.98教育费附加 11,075,566.53 15,957,723.17资源税 37,688,007.97 4,690,741.44投资性房地产房产税 457,204.78 559,721.12消费税 155,510.63 337,640.51价格调节基金 108,504.72 1,707,454.36地方教育附加 5,720,047.10 4,806,225.44其他 1,025,016.64 1,524,369.82
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
合计 86,934,691.63 70,605,781.12注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
49、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 100,716,098.21 84,820,557.83运杂费 50,185,890.29 49,806,837.38差旅、汽车支出 52,345,114.13 53,557,276.07售后服务支出 14,127,576.00 14,382,351.65办公费 10,914,476.54 16,360,174.71包装费 3,994,968.77 3,615,502.47销售中介费 7,728,796.77 4,323,391.11综合服务费 4,247,496.72 7,984,417.66展览及广告费 6,147,091.47 6,668,793.36提取质量保证金 6,042,359.46 6,661,715.69其他 49,116,811.96 76,080,991.46合计 305,566,680.32 324,262,009.3950、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 330,400,167.00 313,569,622.61研究与开发费 178,858,947.36 237,790,448.36折旧与摊销 60,878,290.05 56,808,290.32房屋租赁费 24,137,402.35 26,032,443.87差旅、汽车支出 25,705,978.85 27,284,333.60土地使用税 13,499,576.08 10,824,029.34修理费 10,518,137.02 13,300,323.03房产税 10,211,310.21 9,623,832.39办公费 7,935,794.18 11,647,487.76水电费 4,865,345.06 8,374,443.40其他 90,885,390.78 145,696,264.57合计 757,896,338.94 860,951,519.2551、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 59,070,795.48 63,053,149.61减：利息收入 21,045,786.66 16,122,586.45加：设定受益计划利息净额 16,310,000.00 18,370,000.00手续费 2,261,918.22 2,234,425.22汇兑差额 -4,063,356.81 -14,735.60其他 277,493.00 -855,311.61合计 52,811,063.23 66,664,941.1752、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
142,649,580.82 186,481,617.05合计
142,649,580.82 186,481,617.0553、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
-9,164,389.58 3,179,771.46可供出售金融资产在持有期间的投资收益
1,588,143.91
处置可供出售金融资产取得的投资收益
7,535,890.41
合计 -40,355.26 3,179,771.4654、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 3,493,538.86 2,717,198.49 3,493,538.86其中：固定资产处置利得 3,493,538.86 2,467,811.14 3,493,538.86长期待摊费用处置利得 249,387.35
债务重组利得 3,605,152.79 83,942.38 3,605,152.79政府补助（详见下表：计入当期损益
58,711,775.25 131,521,735.13 31,407,532.13的政府补助）
接受捐赠 193,679.25
罚没利得、违约赔偿收入 361,158.09 744,551.43 361,158.09无法支付应付款项 10,544.02 14,000.00 10,544.02其他 1,746,631.80 4,741,181.77 1,746,631.80合计 67,928,800.81 140,016,288.45 40,624,557.69
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本期发生数 上期发生数
收益相关事业费拨款 15,239,013.95 5,673,600.00与收益相关连续采掘机械成果转化项目 10,000,000.00 15,000,000.00与收益相关软件集成电路退税 12,065,229.17 15,694,112.87与收益相关新型工业化发展金 5,000,000.00 与收益相关社保补贴款 2,849,892.00 与收益相关西安高新区补助 1,450,000.00 800,000.00与收益相关新产品财政补贴 1,083,700.00 与收益相关2014年产业发展扶持资金 1,000,000.00 与收益相关其他 2,222,411.32 5,829,799.90与资产相关其他 7,801,528.81 88,524,222.36与收益相关合计 58,711,775.25 131,521,735.13
55、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,304,327.68 1,550,357.37 2,304,327.68其中：固定资产处置损失
2,265,975.05 1,514,203.43 2,265,975.05生物性资产处置损失
38,352.63 36,153.94 38,352.63债务重组损失
713,333.00 401,441.92 713,333.00对外捐赠支出
350,000.00 380,000.00 350,000.00罚款支出、赔偿金、违约金等支出 463,175.00 905,190.44 463,175.00其他 1,126,082.54 2,091,450.31 174,036.68合计 4,956,918.22 5,328,440.04 4,004,872.3656、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 184,741,147.37 201,769,881.16递延所得税费用 4,272,729.90 -12,146,161.38合计
189,013,877.27 189,623,719.78（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 810,595,349.53
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 121,589,302.43子公司适用不同税率的影响 26,657,228.43调整以前期间所得税的影响 -7,992,435.66非应税收入的影响 61,130.13不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,909,038.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -81,931.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,085,068.47损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研究开发费加成扣除对所得税费用的影响（以“-”填列） -18,035,517.34权益法核算的合营和联营企业损益对所得税费用影响 -296,461.20分配利润及利息的预扣所得税对所得税费用影响
其他调整事项对所得税费用的影响 6,118,455.90所得税费用 189,013,877.2757、其他综合收益
详见附注六、43。
58、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额员工归还备用金 68,399,591.70 40,239,752.02利息收入 22,513,783.69 16,088,730.37保证金、押金等 60,667,578.77 64,383,087.42政府补助 52,323,402.52 114,288,096.42其他 21,202,263.50 24,555,036.10合计 225,106,620.18 259,554,702.33（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额投标保证金及押金等 91,456,544.33 81,543,359.73差旅费 67,292,481.25 89,743,870.85研究开发费 58,233,342.98 75,559,093.46备用金借款 84,828,074.94 106,134,636.97运杂费 23,617,773.22 32,016,892.29
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额水电供暖费 41,095,310.97 34,790,926.16办公费 18,952,081.04 32,288,460.65租赁费 8,381,238.47 11,144,521.90修理费 26,686,174.52 27,792,764.60其他 97,046,431.52 173,671,527.04合计 517,589,453.24 664,686,053.65（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他关联方借款 2,400,000.00 6,000,000.00合计 2,400,000.00 6,000,000.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额归还集团关联单位资金 210,000.00 4,189,000.00分期付款购买无形资产所支付的现金 96,295,729.00 91,522,150.00其他 2,041,460.69 20,157,165.79合计 98,547,189.69 115,868,315.7959、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 621,581,472.26 815,331,612.88加：资产减值准备 142,649,580.82 186,481,617.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
152,891,026.47 159,337,537.36资产折旧
无形资产摊销 29,625,674.18 28,909,189.76长期待摊费用摊销 6,399,099.34 5,592,470.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,189,211.18 -1,166,841.12损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,096,759.01 62,642,052.74投资损失（收益以“－”号填列）
40,355.26 -3,179,771.46
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,272,729.90 -12,146,161.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-47,245,431.99 -201,947,357.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-161,280,449.54 -426,338,261.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-618,769,982.55 -402,518,424.83其他 34,183,557.98 -6,760,883.16经营活动产生的现金流量净额
222,255,179.96 204,236,779.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,980,715,076.79 2,717,273,500.34减：现金的期初余额
2,360,073,838.90 2,846,898,486.20加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
620,641,237.89 -129,624,985.86（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 2,980,715,076.79 2,360,073,838.90其中：库存现金 864,623.60 275,442.77可随时用于支付的银行存款 2,979,850,453.19 2,359,798,396.13可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,980,715,076.79 2,360,073,838.9060、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 167,179,659.46 保证金
应收票据 195,899,466.89 银行质押
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 130,688,477.37 短期借款质押
固定资产 188,792,406.27 借款抵押
在建工程 45,071,038.27 借款抵押
无形资产 172,827,007.57 借款抵押
合计 900,458,055.83
61、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 35,037,473.75其中：美元 5,718,874.13 6.1136 34,962,908.89欧元 10,780.22 6.8699 74,059.03英镑 52.46 9.6422 505.83应付账款 6,581,703.56其中：欧元 958,049.40 6.8699 6,581,703.56七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
无
2、其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京中煤矿山工程 各类型的地基和基础工程施
北京 北京 72.68 设立或投资有限公司 工等
北京天地玛珂电液
北京 北京 生产电液控制系统及产品等 68.00 设立或投资控制系统有限公司
加工制造结构胶、化学锚栓、
天地金草田(北京)
北京 北京 防渗堵漏计、碳纤维布；专业 51.00 30.00设立或投资科技有限公司
承包等
天地上海采掘装备 电子产品、环保设备、矿山机
上海 上海 90.00 设立或投资科技有限公司 电产品的设计、生产销售等
北京天地龙跃科技 除法律、行政法规、国务院需
北京 北京 51.00 44.00设立或投资有限公司 批准外，自主选择项目开展经
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
营活动
北京天地华泰矿业 除法律、行政法规、国务院需
管理股份有限公司北京 北京 批准外，自主选择项目开展经 51.00 设立或投资（注1） 营活动
鄂尔多斯市天地华
鄂尔多 矿用设备的制造、租赁与维修
润煤矿装备有限责 鄂尔多斯 51.00 设立或投资斯 等
任公司
天地(常州)自动化 矿山机电产品的生产和销售；
常州 常州 84.73 设立或投资股份有限公司 网络工程的设计、承包等
天地宁夏支护装备宁夏银 液压支架产品的制造、租赁、
宁夏银川 87.50 12.50设立或投资有限公司 川 销售；备品备件的配送销售
项目投资，投资管理；资产管
理；企业管理；技术推广服务；
中煤科工能源投资
北京 北京 经济信息咨询(不含中介价)； 51.00 24.00设立或投资有限公司
销售机电设备、仪器仪表、电
子产品、五金交电
中煤科工天地(济 各类煤机装备的防爆变频器、
河南济
源)电气传动有限公 河南济源一体化防爆变频电机的研发、 41.00 10.00设立或投资源
司 制造、生产、销售与维修
电子产品、环保设备、矿山机
电产品的生产、销售；地下工
天地(唐山)矿业科河北唐
河北唐山程、煤炭洗选工程、煤炭综合 100.00 设立或投资技有限公司 山
利用工程、环保工程、网络工
程的设计、承包等
煤炭开采与支护技术开发、咨
询、服务；煤矿开采设备、掘
内蒙古天地开采工
内蒙古内蒙古进设备、安全监控产品、工业 100.00 设立或投资程技术有限公司
自动化设备、矿用材料、支护
产品、矿业仪器销售
天地科技(宁夏)煤
宁夏银 成套煤机装备的开发、制造、
机再制造技术有限 宁夏银川 100.00 设立或投资川 维修、租赁、销售、咨询服务
公司
矿山机械电器液压成套设备
山西天地煤机装备山西太 同一控制下山西太原及元部件等产品的销售及技 51.00
有限公司 原 企业合并术服务
煤炭科技开发、开采原煤、建
山西天地王坡煤业山西泽 设经验煤矿和附属设施、销售 同一控制下山西泽州 39.48
有限公司（注2） 州 煤制品和经销矿用设备及材 企业合并料等
宁夏天地奔牛实业 矿山采掘设备、机电设备等设 非同一控制宁夏 宁夏 65.70
集团有限公司 备的销售 下企业合并宁夏天地西北煤机 煤矿运输、掘进、支护机械新 非同一控制宁夏 宁夏 56.91
有限公司 产品及配套产品制造等 下企业合并煤矿机电产品、环保设备制
常熟天地煤机装备 非同一控制常熟 常熟 造、机械设备及配件生产加 90.00
有限公司 下企业合并工、销售、修理、五金机电
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
石嘴山市煤机铁路 非同一控制宁夏 宁夏 铁路专用线货物运输、维护等 60.78
运输有限公司 下企业合并唐山市水泵厂有限 制造、销售机械设备、零配件 非同一控制唐山 唐山 58.02
公司 等 下企业合并天地融资租赁有限
上海 上海 融资租赁及租赁业务等 51.00 投资公司
勘察设计咨询、工程总承包、
中煤科工集团重庆 同一控制下重庆 重庆 生产运营、技术研发与设备集 100.00
研究院有限公司 企业合并成等
中煤科工集团北京 地质勘探、工程咨询、煤矿技 同一控制下北京 北京 100.00
华宇工程有限公司 术服务等 企业合并煤田工程、物探工程、水文工
中煤科工集团西安 同一控制下西安 西安 程、岩土工程，建设工程的设 100.00
研究院有限公司 企业合并计、监理、施工等
注1：本公司的子公司北京天地华泰采矿工程技术有限公司本期改制为股份有限公司，公司名称变更为北京天地华泰矿业管理股份有限公司。
注2：本公司持有子公司山西天地王坡煤业有限公司股权39.48%，该子公司之另一股东煤炭科学技术研究院有限公司持有其21.93%股权，该股东为本公司关联方。由于本公司拥有对山西天地王坡煤业有限公司的财务经营决策权，因此将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的
本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称 持股比例
股东的损益 分派的股利 益余额（%）
宁夏天地奔牛实业集团有限公司 34.30 32,640,202.36 658,267,111.04山西天地煤机装备有限公司 49.00 -4,295,374.12 4,410,000.00 972,967,551.36天地(常州)自动化股份有限公司 15.27 -3,845,878.97 57,398,944.53宁夏天地西北煤机有限公司 43.09 -2,878,812.78 197,614,614.54山西天地王坡煤业有限公司 60.52 58,196,839.49 1,467,288,346.15中煤科工能源投资有限公司 39.52 -1,456,638.78 313,536.79 388,041,682.86合计 78,360,337.20 4,723,536.79 3,741,578,250.48（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宁夏天地奔牛实
2,805,506,157.67 811,843,538.04 3,617,349,695.71 1,692,543,660.47 80,687,256.59 1,773,230,917.06业集团有限公司
山西天地煤机装
2,487,787,977.26 322,593,843.14 2,810,381,820.40 868,976,192.94 12,930,000.00 881,906,192.94备有限公司
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注子公司名称 期末余额
天地(常州)自动化
1,010,066,977.35 257,089,676.56 1,267,156,653.91 802,009,603.44 31,491,836.64 833,501,440.08股份有限公司
宁夏天地西北煤
1,215,518,282.09 132,217,301.15 1,347,735,583.24 875,543,290.51 875,543,290.51机有限公司
山西天地王坡煤
1,355,248,729.38 2,034,178,616.25 3,389,427,345.63 414,808,869.76 552,586,502.68 967,395,372.44业有限公司
中煤科工能源投
395,591,896.69 934,562,463.23 1,330,154,359.92 774,276,227.00 55,816,622.10 830,092,849.10资有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计宁夏天地奔牛实
2,695,207,611.75 814,153,812.08 3,509,361,423.83 1,677,651,317.99 82,257,464.57 1,759,908,782.56业集团有限公司
山西天地煤机装
2,566,077,222.37 321,139,904.83 2,887,217,127.20 931,787,388.66 20,660,000.00 952,447,388.66备有限公司
天地(常州)自动
1,012,090,270.06 256,912,396.42 1,269,002,666.48 819,674,820.77 30,250,944.88 849,925,765.65化股份有限公司
宁夏天地西北煤
1,330,830,852.03 132,478,429.03 1,463,309,281.06 981,689,394.87 981,689,394.87机有限公司
山西天地王坡煤
1,192,199,445.37 2,085,104,373.93 3,277,303,819.30 364,935,821.02 640,717,825.33 1,005,653,646.35业有限公司
中煤科工能源投
426,378,908.48 787,391,803.96 1,213,770,712.44 654,189,392.81 56,010,484.58 710,199,877.39资有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁夏天地奔牛实业
856,285,815.70 92,928,597.84 92,928,597.84 133,664,460.50集团有限公司
山西天地煤机装备
397,925,766.82 -3,643,560.29 -3,643,560.29 105,866,408.80有限公司
天地(常州)自动化
304,192,422.38 14,378,355.38 14,378,355.38 24,333,084.91股份有限公司
宁夏天地西北煤机
235,783,241.98 -6,680,930.10 -6,680,930.10 -43,336,813.13有限公司
山西天地王坡煤业
554,737,263.62 96,729,920.81 96,729,920.81 -42,602,621.60有限公司
中煤科工能源投资
447,478,228.83 -3,195,787.44 -3,195,787.44 -33,610,707.66有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宁夏天地奔牛实业
925,832,009.46 96,065,297.15 96,065,297.15 10,842,506.47集团有限公司
山西天地煤机装备
466,088,625.49 11,749,952.18 11,749,952.18 8,114,677.84有限公司
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注天地(常州)自动化
394,032,317.52 31,863,892.29 31,863,892.29 15,685,732.50股份有限公司
宁夏天地西北煤机
334,570,242.35 18,141,810.62 18,141,810.62 -6,687,291.71有限公司
山西天地王坡煤业
556,942,831.08 111,128,098.72 111,128,098.72 145,469,900.56有限公司
中煤科工能源投资
734,959,794.99 4,041,154.09 8,355,924.84 28,467,065.49有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法山西天地赛福蒂科技
太原市 太原 煤机制造 51.00 权益法有限公司（注）
贵州水矿渝煤科新能
贵州 贵州 制造 50.00 权益法源有限公司
西南天地煤机装备制 贵州省贵州省六
设备制造 5.00 33.75 权益法造有限公司 六盘水 盘水
晋城金鼎天地煤机装 山西省山西省晋
工业企业 49.00 权益法备有限公司 晋城市 城市
贵州安和矿业科技工
贵州 贵州 制造 25.00 权益法程股份有限公司
改性铵油炸药制造，
麻城凯龙科技化工有 湖北省湖北省麻
民爆技术开发、资讯 30.00 权益法限公司 麻城市 城市
服务
注：山西天地赛福蒂科技有限公司章程约定，董事会共五人，其中本公司委派三人，另一投资方委派两人，公司重大事项，需经董事会全体成员同意,故未纳入合并范围。
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额贵州水矿渝煤山西天地赛福贵州水矿渝煤科山西天地赛福蒂
科新能源有限蒂科技有限公新能源有限公司 科技有限公司
项目 公司 司
流动资产
14,409,486.98 26,364,449.47 15,950,049.90 26,988,648.90其中：现金和现金等价
13,408,134.98 21,022,892.04 14,972,549.90 26,299,157.37物
非流动资产
5,711,529.35 442,256.08 4,187,361.98 474,509.90资产合计
20,121,016.33 26,806,705.55 20,137,411.88 27,463,158.8流动负债
188,756.48 846,556.15 160,683.34 1,088,386.55非流动负债
负债合计
188,756.48 846,556.15 160,683.34 1,088,386.55少数股东权益
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额贵州水矿渝煤山西天地赛福贵州水矿渝煤科山西天地赛福蒂
科新能源有限蒂科技有限公新能源有限公司 科技有限公司
项目 公司 司
归属于母公司股东权益
19,932,259.85 25,960,149.40 19,976,728.54 26,374,772.25按持股比例计算的净资
9,966,129.93 13,239,676.14 9,988,364.27 13,451,133.79产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的
9,966,129.93 13,239,676.14 9,988,364.27 13,451,133.79账面价值
营业收入
4,472,208.54
财务费用
494.00 944,636.08
所得税费用
净利润
-44,468.69 -414,622.85
其他综合收益
综合收益总额
-44,468.69 -414,622.85
本年度收到的来自合营
企业的股利
注：山西天地赛福蒂科技有限公司于 2014年 5月份成立；贵州水矿渝煤科新能源有限公司于2014年1月份成立。
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 晋城金鼎天地煤机贵州安和矿业科技西南天地煤机装备麻城凯龙科技化工装备有限公司 工程股份有限公司 制造有限公司 有限公司流动资产 118,030,776.24 44,072,022.67 174,114,875.73 35,255,902.44非流动资产 2,987,878.61 3,683,089.47 736,122,867.49 32,919,818.80资产合计 121,018,654.85 47,755,112.14 910,237,743.22 68,175,721.24流动负债 91,795,143.10 17,644,632.80 335,314,029.57 12,104,007.87非流动负债 11,070,000.00 484,063,352.54
负债合计 91,795,143.10 28,714,632.80 819,377,382.11 12,104,007.87少数股东权益 1,794,469.68 1,457,442.67归属于母公司股东权
29,223,511.75 19,040,479.34 89,065,891.43 54,614,270.70益
按持股比例计算的净 14,319,520.77 4,760,142.20 34,513,032.89 16,413,435.09
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额/本期发生额
项目 晋城金鼎天地煤机贵州安和矿业科技西南天地煤机装备麻城凯龙科技化工装备有限公司 工程股份有限公司 制造有限公司 有限公司资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
14,319,520.77 4,760,142.20 34,513,032.89 16,413,435.09的账面价值
营业收入 17,216,077.70 876,068.40 28,144,137.15 29,967,892.93净利润 1,041,302.85 -512,593.35 -33,727,469.86 6,856,369.43其他综合收益
综合收益总额 1,041,302.85 -512,593.35 -33,727,469.86 6,856,369.43本年度收到的来自联
营企业的股利
（续）
期初余额/上期发生额
项目 晋城金鼎天地煤机贵州安和矿业科技西南天地煤机装备麻城凯龙科技化工装备有限公司 工程股份有限公司 制造有限公司 有限公司流动资产 127,179,430.32 37,948,407.92 238,905,436.21 28,423,353.24非流动资产 3,104,253.92 2,540,008.01 741,817,190.63 34,159,231.60资产合计 130,283,684.24 40,488,415.93 980,722,626.84 62,582,584.84流动负债 102,620,087.40 20,935,343.24 371,810,988.33 13,405,821.78非流动负债 484,323,807.54
负债合计 102,620,087.40 20,935,343.24 856,134,795.87 13,405,821.78少数股东权益 1,517,437.57 1,559,673.51归属于母公司股东权
27,663,596.84 19,553,072.69 123,070,393.40 47,617,089.55益
按持股比例计算的净
13,555,162.46 4,888,441.33 47,689,777.40 14,285,126.83资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期初余额/上期发生额
项目 晋城金鼎天地煤机贵州安和矿业科技西南天地煤机装备麻城凯龙科技化工装备有限公司 工程股份有限公司 制造有限公司 有限公司润
—其他
对联营企业权益投资
13,555,162.46 4,888,441.33 47,689,777.40 14,285,126.83的账面价值
营业收入 66,792,850.54 9,725,108.71 12,691,776.20 29,251,138.45净利润 1,415,777.88 9,650.37 -4,448,989.52 6,057,578.28其他综合收益
综合收益总额 1,415,777.88 9,650.37 -4,448,989.52 6,057,578.28本年度收到的来自联
营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 39,397,052.39 32,704,576.78下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 4,848,732.11 5,608,378.83—其他综合收益
—综合收益总额 4,848,732.11 5,608,378.83九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、应收票据、应付票据，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注1、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算，外汇风险较小。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于货币资金和浮动利率借款，于2015年 6月30日，本公司借款余额人民币1,414,557,272.76元(2014年：人民币1,618,057,272.76元)。
2、信用风险
2015年6月 30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司关注集中信用风险的控制，采取必要措施避免债权过度集中。本公司客户数量众多，不存在信用风险特别集中的情况。同时，本公司于每个资产负债表日审核重大应收款项占应收款总额的比例以确保信用风险不过度集中。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于资产负债表日，本公司持有的金融资产和金融负债按到期日分析列示如下：人民币万元项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
金融负债
短期借款 107,100 107,100长期借款 6,343 13,030 14,983 34,356
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付账款 591,667 591,667应付票据 68,075 68,075应付股利 21,352 21,352其他应付款 62,096 62,096长期应付款 10,054 47,600 57,654金融资产
货币资金 314,789 314,789应收票据 179,171 179,171应收账款 1,058,346 1,058,346其他应收款 35,856 35,856应收利息 227 227可供出售金融资产 101,000 101,000长期应收款 9,452 16,708 26,160十、公允价值的披露
1、公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 22,582,930.24 22,582,930.241、债务工具投资
2、权益工具投资 22,582,930.24 22,582,930.243、其他
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
22,582,930.24 22,582,930.242、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有上市公司股票作为可供出售权益工具，其公允价值按照 2015年 6月最后交易日的股票收盘价计量。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比（%） 例（%）中国煤炭科工集 工程和技术研究与
北京 4,003,882,302.29 69.27 69.27团有限公司 实验发展
注：本公司的最终控制方是中国煤炭科工集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安标国家矿用产品安全标志中心 同受最终控制方控制
河南中煤科工能源装备有限公司 同受最终控制方控制
梅苑物产管理有限公司平顶山分公司 同受最终控制方控制
煤科集团杭州环保研究院有限公司 同受最终控制方控制
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
煤炭工业规划设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
煤炭科学技术研究院有限公司 同受最终控制方控制
煤炭科学研究总院 同受最终控制方控制
煤炭科学研究总院南京研究所 同受最终控制方控制
陕西罗克岩土工程检测有限公司 同受最终控制方控制
上海安矿设备检测检验中心有限公司 同受最终控制方控制
上海安运输送设备有限公司 同受最终控制方控制
上海煤科机电技贸有限公司 同受最终控制方控制
上海煤科实业有限公司 同受最终控制方控制
唐山大方汇中仪表有限公司 同受最终控制方控制
唐山国选精煤有限责任公司 同受最终控制方控制
浙江煤科清洁能源有限公司 同受最终控制方控制
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤国际工程集团梅苑物产管理有限公司 同受最终控制方控制
中煤国际工程设计研究总院 同受最终控制方控制
中煤科工(北京)工矿工程有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团常州研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团上海研究院 同受最终控制方控制
中煤科工集团上海有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团唐山研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团武汉设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司 同受最终控制方控制
煤科集团沈阳研究院有限公司 同受最终控制方控制
中煤科工集团工程科技有限公司 其他关联方
北京佳苑宾馆 其他关联方
北京永乐饭庄 其他关联方
中煤科技集团有限公司 其他关联方
六枝工矿(集团)有限责任公司 其他关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额煤炭科学技术研究院有限公司 采购商品 1,573,944.46
唐山大方汇中仪表有限公司 采购商品 495,335.16 1,088,279.15上海煤科实业有限公司 采购商品 168,623.95 305,641.02中煤科工集团上海有限公司 采购商品 70,752.14
煤炭科学研究总院南京研究所 采购商品 14,358.97
中煤科工集团唐山研究院有限公司 采购商品 1,880.34 26,495.73中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 采购商品 9,296,853.87煤炭科学研究总院 采购商品 1,056,025.64煤炭科学研究总院南京研究所 采购商品 76,090.59中煤科工集团上海研究院 采购商品 346,709.40煤科集团沈阳研究院有限公司 采购商品 41,025.64煤科集团杭州环保研究院有限公司 采购商品 186,252.14中煤科工集团常州研究院有限公司 采购商品 421,196.99煤炭科学技术研究院有限公司 采购固定资产 8,752,120.66
煤科集团杭州环保研究院有限公司 采购固定资产 668,376.06
中煤科工(北京)工矿工程有限公司 采购固定资产 92,307.69中煤科工集团南京设计研究院有限公司 采购固定资产 64,427.64中煤国际工程集团梅苑物产管理有限公
接受劳务 2,523,888.03
司
中煤科工集团上海有限公司 接受劳务 828,962.24
中煤科工集团常州研究院有限公司 接受劳务 531,075.46
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 接受劳务 500,609.05 1,826,266.70安标国家矿用产品安全标志中心 接受劳务 169,575.47 158,899.63煤炭科学研究总院南京研究所 接受劳务 96,698.11 100,000.00中煤科工集团重庆设计研究院有限公司 接受劳务 94,339.62
煤炭科学研究总院 接受劳务 81,621.30 642,256.82中煤科工集团上海研究院 接受劳务 46,150.95 423,037.85上海煤科实业有限公司 接受劳务 44,444.45
煤科集团沈阳研究院有限公司 接受劳务 40,094.34
上海安矿设备检测检验中心有限公司 接受劳务 24,245.28 151,300.00煤炭科学研究总院 租赁 9,118,043.40 12,499,189.35中煤国际工程设计研究总院 租赁 5,949,236.25
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 租赁 3,625,200.00 3,526,400.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中煤科工集团唐山研究院有限公司 租赁 1,744,589.80
中煤科工集团上海研究院 租赁 579,474.00
中煤科工集团唐山研究院有限公司 资金占用费 700,955.93 422,284.40中国煤炭科工集团有限公司 资金占用费 401,986.66
中煤科工集团常州研究院有限公司 资金占用费 210,000.00 378,000.00合计 39,056,582.08 33,128,940.25②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 销售商品 4,147,227.36 1,942,825.49中煤科工集团南京设计研究院有限公司 销售商品 1,139,914.53
煤炭科学技术研究院有限公司 销售商品 280,589.75
中煤科工集团上海研究院 销售商品 111,794.87 264,391.26煤科集团沈阳研究院有限公司 销售商品 52,215.78
中煤科工集团唐山研究院有限公司 销售商品 14,188.03 30,797.29中煤科工集团武汉设计研究院有限公司 销售商品 6,408,547.01中国煤炭科工集团有限公司 销售商品 312,606.84煤炭科学研究总院 销售商品 106,086.07唐山国选精煤有限责任公司 销售商品 113,555.50中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司 销售商品 499,880.35中国煤炭科工集团有限公司 提供劳务 42,359,584.90
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 提供劳务 343,325.56 823,172.58煤炭工业规划设计研究院有限公司 提供劳务 283,018.87
浙江煤科清洁能源有限公司 提供劳务 226,320.75 678,679.21中煤科工集团南京设计研究院有限公司 提供劳务 204,419.81
中煤科工集团武汉设计研究院有限公司 提供劳务 201,432.48
中煤科工集团上海研究院 提供劳务 122,039.87
煤科集团沈阳研究院有限公司 提供劳务 94,339.62
煤炭科学研究总院 提供劳务 65,451.53
煤炭科学研究总院南京研究所 提供劳务 943.40
中煤科工集团唐山研究院有限公司 提供劳务 747,169.81中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 托管收入 191,606.75 611,932.97合计 49,838,413.86 12,539,644.38
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
受托 受托 托管收益定本期确认的上期确认的托管委托方名称受托方名称托管资产类型
起始日 终止日 价依据 托管收益 收益中国煤炭科
山西天地煤 委托方或受托方之
工集团太原 审计后净利
机装备有限其他资产托管 2010-1-1任何一方提出异议 191,606.75 611,932.97研究院有限 润的5%
公司 决定终止
公司
（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
本期确认的租上期确认的租出租方名称 承租单位 租赁资产种类
赁费 赁费办公用房及生
煤炭科学研究总院 天地科技股份有限公司 6,641,862.40 6,548,535.01产用房
中煤国际工程设计中煤科工集团北京华宇工
办公用房 5,949,236.25
研究总院 程有限公司
中国煤炭科工集团
山西天地煤机装备有限公
太原研究院有限公 办公用房 3,625,200.00 3,526,400.00司
司
中煤科工集团唐山天地科技股份有限公司唐办公用房、生
1,744,589.80
研究院有限公司 山分公司 产用房
北京天地玛珂电液控制系
煤炭科学研究总院 办公用房 1,090,170.00 2,577,543.17统有限公司
北京天地华泰矿业管理股
煤炭科学研究总院 办公用房 1,011,885.00
份有限公司
中煤科工集团上海天地科技股份有限公司上
办公用房 579,474.00
研究院 海分公司
中煤科工天地（济源）电
煤炭科学研究总院 办公用房 198,328.00 70,128.00气传动有限公司
中煤科工能源投资有限公
煤炭科学研究总院 办公用房 161,361.00
司
北京天地龙跃科技有限公
煤炭科学研究总院 办公用房 14,437.00 132,320.00司
山西天地王坡煤业有限公
煤炭科学研究总院 办公用房 947,978.00司
北京中煤矿山工程有限公
煤炭科学研究总院 生产用房 1,675,089.17司
合计 21,016,543.45 15,477,993.35（4）关联担保情况
担保是否已经担保方
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕天地科技股份有限公天地融资租赁有限公司 72,000,000.00 2014-10-17 2015-8-5 否
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注担保是否已经担保方
被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕司
陕西罗克岩土工程检中煤科工集团西安研究
40,000,000.00 2014-10-22 2015-10-22 否测有限公司 院有限公司
山西天地王坡煤业有
山西彤康食品有限公司 15,000,000.00 2013-1-9 2019-6-21 否限公司
山西天地王坡煤业有
山西彤康食品有限公司 15,000,000.00 2013-1-9 2019-12-22 否限公司
山西天地煤机装备有贵州宏狮煤机制造有限
9,690,000.00 2014-8-29 2015-8-28 否限公司 公司
六枝工矿(集团)有限贵州宏狮煤机制造有限
9,310,000.00 2014-8-29 2015-8-28 否责任公司 公司
山西天地王坡煤业有
山西彤康食品有限公司 7,500,000.00 2012-12-24 2018-6-21 否限公司
山西天地王坡煤业有
山西彤康食品有限公司 7,500,000.00 2012-12-24 2018-12-21 否限公司
山西天地王坡煤业有
山西彤康食品有限公司 2,500,000.00 2012-12-24 2017-12-21 否限公司
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中国煤炭科工集团有限公司 81,760,000.00 2014-12-29 无 无期限，年息1.00%中国煤炭科工集团有限公司 59,790,000.00 2014-12-29 2019-12-28无息
中煤科工集团唐山研究院有限
25,034,140.19 2015-1-1 2015-12-31年利率5.60%
公司
中国煤炭科工集团有限公司 7,060,000.00 2014-12-29 2019-12-28无息
中煤科工集团常州研究院有限
7,000,000.00 2014-9-17 2015-9-16基准利率
公司
合计 180,644,140.19
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中国煤炭科工集团有限公司 16,477,600.00 977,600.00
中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司 14,485,200.00 24,775,200.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中煤科工集团工程科技有限公司 9,193,201.90 1,771,351.90
中煤科工集团武汉设计研究院有限公司 9,032,054.45 10,304,579.00
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 6,873,448.90 2,276,728.51
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 3,018,700.00 2,085,000.00
中煤科技集团有限公司 2,355,000.00 2,355,000.00
煤炭工业规划设计研究院有限公司 1,740,000.00 1,740,000.00
煤炭科学研究总院 1,668,700.00 1,788,700.00
浙江煤科清洁能源有限公司 1,179,200.00 939,300.00
中煤科工集团上海研究院 223,920.75 2,829,500.00
中煤科工集团唐山研究院有限公司 104,100.00 275,000.00
煤科集团沈阳研究院有限公司 46,217.00 45,800.00
上海安运输送设备有限公司 225,000.00
煤炭科学技术研究院有限公司 118,225.00
唐山大方汇中仪表有限公司 59,000.00
合计 66,397,343.00 52,565,984.41
预付款项：
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 650,000.00
中煤科工集团上海有限公司 392,300.00
煤炭科学研究总院 207,310.40 67,418.40
煤炭科学技术研究院有限公司 193,902.50 111,923.00
梅苑物产管理有限公司平顶山分公司 156,799.78
中煤科工集团常州研究院有限公司 102,200.00 173,200.00
安标国家矿用产品安全标志中心 77,000.00 2,000.00
中煤煤科集团沈阳研究院有限公司 41,600.00 41,600.00
中煤科工集团唐山研究院有限公司 3,500.00
上海煤科实业有限公司 1,600.00
中煤科工集团武汉设计研究院有限公司 1,000.00 503,500.00
中煤科工集团重庆设计研究院有限公司 100,000.00
合计 1,827,212.68 999,641.40
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目名称 期末余额 期初余额
中国煤炭科工集团太原研究院有限公司 24,218,736.19 27,480,237.03煤炭科学研究总院 14,589,180.52 17,778,831.62煤炭科学技术研究院有限公司 3,194,740.01 2,069,741.50中煤科工集团上海研究院 1,972,520.22 1,502,140.11中煤科工（北京）工矿工程有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00唐山大方汇中仪表有限公司 975,400.00 978,900.00中煤科工集团唐山研究院有限公司 648,378.00 985,940.20煤科集团杭州环保研究院有限公司 462,155.00 562,155.00上海煤科实业有限公司 320,194.83 441,944.83煤炭科学研究总院南京研究所 319,888.00 359,088.00上海煤科机电技贸有限公司 235,000.00 235,000.00中煤国际工程集团梅苑物产管理有限公司 120,000.00
中煤科工集团上海有限公司 82,780.00
煤科集团沈阳研究院有限公司 42,500.00
梅苑物产管理有限公司平顶山分公司 120,000.00中煤科技集团有限公司 220,000.00合计 48,231,472.77 53,783,978.29预收款项：
中煤科技集团有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00煤炭科学技术研究院有限公司 271,400.00 273,400.70煤炭科学研究总院 156,600.00 156,600.00中国煤炭科工集团有限公司 60,000.00 60,000.00煤科集团沈阳研究院有限公司 1,360.00
煤炭工业规划设计研究院有限公司 300,000.00合计 1,589,360.00 1,890,000.70其他应付款：
中煤科工集团唐山研究院有限公司 73,512,459.27 63,122,068.35煤炭科学技术研究院有限公司 9,834,454.55
中煤科工集团常州研究院有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00中煤国际工程设计研究总院 6,697,791.90 6,482,602.38煤炭科学研究总院 1,000,000.00 11,012,253.76中国煤炭科工集团有限公司 401,980.66
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 260,000.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目名称 期末余额 期初余额
中煤国际工程集团梅苑物产管理有限公司 12,400.00 132,400.00北京佳苑宾馆 2,000.00北京永乐饭庄 2,000.00合计 98,719,086.38 87,753,324.49十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 396,414,528.29 453,899,037.63—对外投资承诺
合计 396,414,528.29 453,899,037.63（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 14,151,722.83 15,325,964.50资产负债表日后第2年 12,813,972.50 13,168,879.16资产负债表日后第3年 915,500.00 6,864,736.25以后年度 7,705,500.00 8,621,000.00合计 35,586,695.33 43,980,579.912、或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
经2015年8月26日召开的公司第五届董事会第十三次会议审议，2015年半年度拟进行资本公积金转增股本，即以公司总股本 2,069,294,446股为基数，每 10股转增 10股，不进行利润分配。该预案需提交公司股东大会审议批准。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注十四、其他重要事项
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机销售、安全装备、煤炭销售、技术项目、工程项目、物流贸易。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
项目 主营业务收入 主营业务成本
煤机销售 2,492,930,560.39 1,608,268,218.96安全装备 802,393,093.65 498,511,550.61煤炭销售 552,986,719.50 277,591,336.64技术项目 1,045,657,104.08 623,023,291.78工程项目 682,643,652.61 525,857,798.33物流贸易 287,369,359.97 269,353,522.75合计 5,863,980,490.20 3,802,605,719.07十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
587,877,788.58 30.13 47,151,825.31 8.02 540,725,963.27坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,362,980,354.82 69.87 123,467,536.26 1,239,512,818.56坏账准备的应收款项
其中：应收关联方的款项 232,363,712.71 11.91 232,363,712.71未到期质保金 113,654,714.70 5.83 113,654,714.70按账龄分析法计提
1,016,961,927.41 52.13 123,467,536.26 12.14 893,494,391.15坏账准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注提坏账准备的其他应收款
合计 1,950,858,143.40 100.00 170,619,361.57 1,780,238,781.83（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
425,174,043.90 25.74 46,218,344.47 10.87 378,955,699.43坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,226,551,427.31 74.26 107,242,655.51 1,119,308,771.80坏账准备的应收款项
其中：应收关联方的款项 259,114,083.81 15.69 259,114,083.81未到期质保金 152,966,655.34 9.26 152,966,655.34按账龄分析法计提坏账准
814,470,688.16 49.31 107,242,655.51 13.17 707,228,032.65备的应收款组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,651,725,471.21 100.00 153,460,999.98 1,498,264,471.23①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由公司1 76,965,867.40 3,848,293.37 5.00按测试结果计提坏账公司2 51,969,889.00 5,401,281.20 10.39按测试结果计提坏账公司3 51,820,064.00 2,598,053.20 5.01按测试结果计提坏账公司4 35,067,074.15 1,783,103.71 5.08按测试结果计提坏账公司5 35,026,511.71 4,805,302.34 13.72按测试结果计提坏账公司6 27,463,444.73 1,373,172.24 5.00按测试结果计提坏账公司7 23,790,523.27 1,189,526.16 5.00按测试结果计提坏账公司8 20,188,023.00 1,113,952.35 5.52按测试结果计提坏账公司9 19,830,073.23 2,080,215.98 10.49按测试结果计提坏账公司10 19,680,000.00 2,146,000.00 10.90按测试结果计提坏账其他 226,076,318.09 20,812,924.76 9.21按测试结果计提坏账合计 587,877,788.58 47,151,825.31 — —
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 637,329,800.73 31,866,490.03 5.001至2年 213,364,620.46 21,336,462.04 10.002至3年 97,245,681.73 19,449,136.35 20.003至4年 29,636,044.22 14,818,022.14 50.004至5年 16,941,772.82 13,553,418.25 80.005年以上 22,444,007.45 22,444,007.45 100.00合计 1,016,961,927.41 123,467,536.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提的坏账准备金额为 17,158,361.59元,收回或转回的坏账准备金额为 0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 310,721,550.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为 15.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为15,536,077.54元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
400,530,416.74 100.00 5,678,386.17 394,852,030.57准备的其他应收款
其中：应收关联方的款项 349,748,906.03 87.32 349,748,906.03按账龄分析法计提坏账
50,781,510.71 12.68 5,678,386.17 11.18 45,103,124.54准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
合计 400,530,416.74 100.00 5,678,386.17 394,852,030.57（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 金额
（%） 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
253,924,080.30 99.33 4,706,196.57 249,217,883.73准备的其他应收款
其中：应收关联方的款项 219,930,392.61 86.03 219,930,392.61按账龄分析法计提坏账
33,993,687.69 13.30 4,706,196.57 13.84 29,287,491.12准备的应收款组合
单项金额不重大但单独计提坏
1,700,000.00 0.67 1,700,000.00账准备的其他应收款
合计 255,624,080.30 100.00 4,706,196.57 250,917,883.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 36,059,229.51 1,803,461.48 5.001至2年 7,467,562.61 746,756.26 10.002至3年 3,659,474.04 731,894.81 20.003至4年 2,142,817.86 1,071,408.93 50.004至5年 637,810.00 510,248.00 80.005年以上 814,616.69 814,616.69 100.00合计 50,781,510.71 5,678,386.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 972,189.60元；本年收回或转回坏账准备金额 0元。
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 年末余额合计
期末余额数的比例（%）
天地宁夏支护装备有限公司 内部借款 74,091,075.281年以内 18.50
宁夏西北煤矿机械制造有限
内部借款 48,000,000.001年以内 11.99
公司
天地（常州）自动化股份有限
内部借款 45,293,808.331年以内 11.31
公司
北京中煤矿山工程有限公司 内部借款 42,056,785.781年以内 10.50
天地融资租赁有限公司 内部借款 30,611,159.051年以内 7.64
合计 240,052,828.44 59.94
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 5,339,181,231.62 5,339,181,231.62 5,339,181,231.62 5,339,181,231.62对联营企业投资 21,300,000.00 21,300,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计 5,360,481,231.62 5,360,481,231.62 5,359,181,231.62 5,359,181,231.62（2）对子公司投资
本期计减值准本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值备期末增加 减少
准备 余额中煤科工集团重庆研究院有限公司 1,898,859,449.09 1,898,859,449.09
中煤科工集团西安研究院有限公司 1,741,484,588.66 1,741,484,588.66
中煤科工集团北京华宇工程有限公
573,650,672.35 573,650,672.35
司
宁夏天地奔牛实业集团有限公司 158,420,800.00 158,420,800.00
山西天地煤机装备有限公司 135,082,777.30 135,082,777.30
天地（唐山）矿业科技有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
天地宁夏支护装备有限公司 99,061,150.00 99,061,150.00
天地（常州）自动化股份有限公司 84,730,000.00 84,730,000.00
天地科技（宁夏）煤机再制造技术
84,000,000.00 84,000,000.00
有限公司
宁夏天地西北煤机有限公司 81,120,600.00 81,120,600.00
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限
51,000,000.00 51,000,000.00
责任公司
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注本期计减值准本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值备期末增加 减少
准备 余额常熟天地煤机装备有限公司 47,380,588.29 47,380,588.29
山西天地王坡煤业有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
中煤科工能源投资有限公司 39,780,000.00 39,780,000.00
北京中煤矿山工程有限公司 36,340,605.93 36,340,605.93
天地上海采掘装备科技有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00
北京天地华泰矿业管理股份有限公
30,600,000.00 30,600,000.00
司
天地融资租赁有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00
唐山市水泵厂有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00
北京天地玛珂电液控制系统有限公
13,600,000.00 13,600,000.00
司
中煤科工天地（济源）电气传动有
12,300,000.00 12,300,000.00
限公司
天地金草田（北京）科技有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00
内蒙古天地开采工程技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京天地龙跃科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 5,339,181,231.62 5,339,181,231.62
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的其他综合收其他权益减少投资
投资 投资损益 益调整 变动联营企业：
山西潞宝集团天
20,000,000.00 1,300,000.00
地精煤有限公司
合计 20,000,000.00 1,300,000.00
（续）
本期增减变动 减值准备被投资单位 期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 期末余额联营企业：
山西潞宝集团天
21,300,000.00
地精煤有限公司
合计 21,300,000.00
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注4、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 3,547,206,542.99 1,765,369,799.81 5,312,576,342.80合计 3,547,206,542.99 1,765,369,799.81 5,312,576,342.805、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 938,895,434.58 631,331,469.95 1,116,520,446.56 749,529,684.72其他业务 4,725,902.75 4,581,787.05 3,874,068.60 3,178,792.77合计 943,621,337.33 635,913,257.00 1,120,394,515.16 752,708,477.496、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 25,840,000.00 46,890,571.20权益法核算的长期股权投资收益 1,300,000.00 1,300,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,535,890.41
合计 34,675,890.41 48,190,571.20十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 1,189,211.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
31,407,532.13
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 2,891,819.79
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
天地科技股份有限公司 2015年上半年度财务报表附注项目 金额 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 7,535,890.41
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 191,606.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,131,122.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 44,347,182.49
所得税影响额 7,169,349.58
少数股东权益影响额（税后） 9,960,622.94
合计 27,217,209.97
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
4.22 0.26 0.26净利润
扣除非经常损益后归属于
4.01 0.25 0.25普通股股东的净利润