广东韶能集团股份有限公司
二○一四年半年度财务报告
目 录
页次
一、财务报表
合并资产负债表 3
母公司资产负债表 4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
二、财务报表附注 13-86
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元；币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注(五)|2014-6-30||2013-12-31|项 目|附注(五)|2014-6-30|2013-12-31|
|流动资产：|||||流动负债：||||
|货币资金|1|361,656,909.45||277,603,122.21|短期借款|20|591,780,211.73|626,539,990.62|
|交易性金融资产||-||-|交 易性金融负债||-|-|
|应收票据|2|120,800,434.51||36,472,112.16|应付票据|21|173,386,728.00|106,180,944.00|
|应收账款|3|351,919,698.65||244,816,581.98|应付账款|22|168,319,909.95|175,790,653.12|
|预付款项|4|113,255,496.69||78,142,124.20|预收款项|23|9,963,124.05|25,282,425.12|
|应收利息||-||-|应 付职工薪酬|24|7,285,023.04|12,976,357.57|
|应收股利||-||-|应 交税费|25|77,571,639.40|16,522,301.08|
|其他应收款|5|54,141,657.87||40,862,067.25|应付利息|26|33,969,340.21|16,705,123.71|
|存货|6|288,019,212.93||301,882,964.74|应付股利|27|86,444,133.52|-|
|一年内到期的非流动资产||-||-|其他应付款|28|195,543,716.89|519,327,640.36|
|其他流动资产|7|57,277,952.39||180,254,250.56|一年内到期的非流动负债|29|165,020,000.00|264,284,350.10|
|流动资产合计|||1,347,071,362.49|1,160,033,223.10|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：|||||流动负债合计||1,509,283,826.79|1,763,609,785.68|
|可供出售金融资产||-||-|非流动负债：||||
|持有至到期投资||-||-|长 期借款|30|2,699,541,325.93|2,456,779,150.88|
|长期应收款||-||-|应 付债券|31|596,490,780.92|595,979,193.68|
|长期股权投资|9|6,491,358.02||1,800,000.00|长期应付款|32|7,902,492.67|7,828,597.39|
|投资性房地产||-||-|专 项应付款|33|13,464,501.34|5,438,236.80|
|固定资产|10|7,001,654,518.40||6,842,349,583.21|预计负债||-|-|
|在建工程|11|276,965,541.53||542,956,259.49|递延所得税负债||-|-|
|工程物资|12|1,777,160.84||1,644,475.94|其他非流动负债|34|128,423,971.89|131,160,006.65|
|固定资产清理||-||-|非流动负债合计||3,445,823,072.75|3,197,185,185.40|
|无形资产|13|171,029,782.67||113,470,514.53|负债合计||4,955,106,899.54|4,960,794,971.08|
|开发支出||-||-|股东权益：||||
|商誉|14|-||-|股 本|35|1,080,551,669.00|1,080,551,669.00|
|长期待摊费用|15|10,225,187.15||10,148,164.05|资本公积|36|1,588,396,613.08|1,588,396,613.08|
|递延所得税资产|16|14,862,957.94||10,807,987.09|减：库存股||-|-|
|其他非流动资产|17|6,514,000.00||6,514,000.00|盈余公积|37|424,604,306.51|408,466,072.40|
|非流动资产合计||||7,529,690,984.31|未分配利润|38|608,977,374.28|525,918,448.99|
||||7,489,520,506.55||||||
||||||外币报表折算差额||-63,266.36|-88,225.98|
||||||归属于母公司股东权益合计||3,702,466,696.51|3,603,244,577.49|
||||||少数股东权益||179,018,272.99|125,684,658.84|
||||||股东权益合计||3,881,484,969.50|3,728,929,236.33|
|资产总计||||8,689,724,207.41|负债和股东权益总计||8,836,591,869.04|8,689,724,207.41|
||||8,836,591,869.04||||||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元；币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注(十一)|2014-6-30|2013-12-31|项 目|附注(十一)|2014-6-30|2013-12-31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||232,668,275.43|144,013,282.54|短期借款||395,000,000.00|395,000,000.00|
|交易性金融资产||-|-|交 易性金融负债||-|-|
|应收票据||40,687,410.06|8,202,851.28|应付票据||112,200,000.00|72,906,000.00|
|应收账款|1|114,468,757.98|45,801,354.37|应付账款||20,311,331.88|15,445,500.09|
|预付款项||42,514,237.48|41,726,083.04|预收款项||-|15,668,346.09|
|应收利息||-|-|应 付职工薪酬||957,262.91|4,275,132.75|
|应收股利||-|-|应 交税费||41,142,848.99|9,139,407.51|
|其他应收款|2|2,092,264,484.71|2,035,705,035.79|应付利息||29,092,110.49|10,927,261.03|
|存货||35,144,918.85|31,632,810.33|应付股利||86,444,133.52|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款||198,242,289.93|622,746,600.83|
|其他流动资产||33,525,466.19|136,278,168.72|一年内到期的非流动负债||6,000,000.00|65,000,000.00|
|流动资产合计||2,591,273,550.70|2,443,359,586.07|其他流动负债||-|-|
|非流动资产：||||流动负债合计||889,389,977.72|1,211,108,248.30|
|可供出售金融资产||-|-|非 流动负债：||||
|持有至到期投资||-|-|长 期借款||691,300,000.00|504,900,000.00|
|长期应收款||-|-|应 付债券||596,490,780.92|595,979,193.68|
|长期股权投资|3|1,451,636,126.70|1,655,944,768.68|长期应付款||-|-|
|投资性房地产||-|-|专 项应付款||457,000.00|-|
|固定资产||1,804,334,119.69|1,561,500,251.82|预计负债||-|-|
|在建工程||152,212,969.72|435,531,010.93|递延所得税负债||-|-|
|工程物资||-|-|其 他非流动负债||-|-|
|固定资产清理||-|-|非 流动负债合计||1,288,247,780.92|1,100,879,193.68|
|无形资产||101,213,319.26|64,046,768.40|负债合计||2,177,637,758.64|2,311,987,441.98|
|开发支出||-|-|股东权益：||||
|商誉||-|-|股 本||1,080,551,669.00|1,080,551,669.00|
|长期待摊费用||755,273.05|645,026.12|资本公积||1,836,978,154.00|1,836,978,154.00|
|递延所得税资产||8,117,364.31|4,209,189.28|减：库存股||-|-|
|其他非流动资产||-|-|盈 余公积||424,604,306.51|408,466,072.40|
|非流动资产合计||3,518,269,172.73|3,721,877,015.23|未分配利润||589,770,835.28|527,253,263.92|
|||||外币报表折算差额||-|-|
|||||归属于母公司股东权益合计||3,931,904,964.79|3,853,249,159.32|
|||||少数股东权益||-|-|
|||||股东权益合计||3,931,904,964.79|3,853,249,159.32|
|资产总计||6,109,542,723.43|6,165,236,601.30|负债和股东权益总计||6,109,542,723.43|6,165,236,601.30|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注(五)|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业总收入||1,457,616,379.88|1,243,245,582.76|
|其中：营业收入|39|1,457,616,379.88|1,243,245,582.76|
|二、营业总成本||1,226,654,233.61|971,097,180.14|
|其中：营业成本|39|969,041,002.21|726,363,673.86|
|营业税金及附加|40|10,594,633.55|10,466,770.25|
|销售费用|41|37,014,708.80|28,366,170.77|
|管理费用|42|80,931,537.07|76,082,197.53|
|财务费用|43|125,715,529.11|126,421,443.04|
|资产减值损失|44|3,356,822.87|3,396,924.69|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|45|3,555,684.93|178,444.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||234,517,831.20|272,326,847.06|
|加：营业外收入|46|20,218,315.61|8,525,347.08|
|减：营业外支出|47|1,369,636.99|845,287.73|
|其中：非流动资产处臵损失||318,385.69|119,533.97|
|四、利润总额||253,366,509.82|280,006,906.41|
|减：所得税费用|48|62,091,993.39|71,670,425.88|
|五、净利润||191,274,516.43|208,336,480.53|
|归属于母公司所有者的净利润||185,641,292.92|174,564,155.07|
|少数股东损益||5,633,223.51|33,772,325.46|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|49|0.1718|0.1740|
|（二）稀释每股收益|49|0.1718|0.1740|
|七、其他综合收益|50|24,959.62|-45,393.57|
|其中：外币报表折算差额||24,959.62|-45,393.57|
|八、综合收益总额||191,299,476.05|208,291,086.96|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||185,666,252.54|174,518,761.50|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,633,223.51|33,772,325.46|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注(十一)|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|4|370,444,691.69|288,361,686.14|
|减：营业成本|4|230,154,104.47|140,213,845.14|
|营业税金及附加||3,448,982.50|3,773,428.47|
|销售费用||5,233,420.72|3,378,615.08|
|管理费用||20,134,986.92|19,456,028.29|
|财务费用||22,065,908.05|23,699,130.24|
|资产减值损失||841,853.10|1,572,333.09|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|5|96,816,495.48|55,203,347.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||185,381,931.41|151,471,652.92|
|加：营业外收入||4,088,022.00|1,015,187.95|
|减：营业外支出||209,346.14|71,326.47|
|其中：非流动资产处臵损失||-|66,466.47|
|三、利润总额||189,260,607.27|152,415,514.40|
|减：所得税费用||24,160,668.28|24,409,626.49|
|四、净利润||165,099,938.99|128,005,887.91|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.1528|0.1276|
|（二）稀释每股收益||0.1528|0.1276|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||165,099,938.99|128,005,887.91|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附注
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|-|-|-|-|
|项 目|附注(五)|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,413,955,325.12|1,216,178,458.01|
|收到的税费返还||12,562,189.37|19,631,015.13|
|收到其他与经营活动有关的现金|51|36,757,559.63|25,245,586.08|
|经营活动现金流入小计||1,463,275,074.12|1,261,055,059.22|
|购买商品、接受劳务支付的现金||781,639,160.68|564,245,738.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金||112,513,069.14|100,536,561.82|
|支付的各项税费||110,845,729.89|110,029,912.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|51|55,460,292.38|63,393,696.48|
|经营活动现金流出小计||1,060,458,252.09|838,205,908.92|
|经营活动产生的现金流量净额||402,816,822.03|422,849,150.30|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||150,000,000.00|180,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3,555,684.93|178,444.44|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,888.80|682,837.49|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|51|4,821,182.26|-|
|投资活动现金流入小计||158,387,755.99|180,861,281.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,393,905.03|208,349,085.48|
|投资支付的现金||390,689,358.02|180,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||477,083,263.05|388,349,085.48|
|投资活动产生的现金流量净额||-318,695,507.06|-207,487,803.55|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|565,750,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,111,539,905.44|392,754,440.11|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1,111,539,905.44|958,504,440.11|
|偿还债务支付的现金||1,003,238,384.39|452,455,867.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||107,415,691.45|91,129,656.81|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,299,609.36|2,002,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|51|1,095,385.06|20,089,950.00|
|筹资活动现金流出小计||1,111,749,460.90|563,675,474.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||-209,555.46|394,828,965.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||142,027.73|31,068.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||84,053,787.24|610,221,381.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||277,603,122.21|187,382,334.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||361,656,909.45|797,603,716.02|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|388,238,249.73|275,228,908.66|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|512,869,546.85|828,448,628.83|
|经营活动现金流入小计|901,107,796.58|1,103,677,537.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金|245,943,763.30|104,339,921.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金|20,626,017.73|15,324,882.59|
|支付的各项税费|33,622,448.62|31,824,571.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|655,431,830.89|601,981,298.83|
|经营活动现金流出小计|955,624,060.54|753,470,674.49|
|经营活动产生的现金流量净额|-54,516,263.96|350,206,863.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|410,000,000.00|180,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|96,816,495.48|55,203,347.09|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|4,115.00|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|506,816,495.48|235,207,462.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|27,999,688.31|144,260,170.02|
|投资支付的现金|441,689,358.02|230,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|469,689,046.33|374,260,170.02|
|投资活动产生的现金流量净额|37,127,449.15|-139,052,707.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|565,750,000.00|
|取得借款收到的现金|776,000,000.00|65,100,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|776,000,000.00|630,850,000.00|
|偿还债务支付的现金|648,600,000.00|238,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,306,192.30|7,386,667.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,050,000.00|20,025,500.00|
|筹资活动现金流出小计|669,956,192.30|265,912,167.59|
|筹资活动产生的现金流量净额|106,043,807.70|364,937,832.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|88,654,992.89|576,091,987.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|144,013,282.54|123,497,801.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|232,668,275.43|699,589,788.84|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,588,396,613.08|408,466,072.40|525,918,448.99|-88,225.98|125,684,658.84|3,728,929,236.33|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,588,396,613.08|408,466,072.40|525,918,448.99|-88,225.98|125,684,658.84|3,728,929,236.33|
|三、本年增减变动金额|-|-|16,138,234.11|83,058,925.29|24,959.62|53,333,614.15|152,555,733.17|
|（一）净利润|-|-|-|185,641,292.92||5,633,223.51|191,274,516.43|
|（二）其他综合收益|-|-|-||24,959.62|-|24,959.62|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|185,641,292.92|24,959.62|5,633,223.51|191,299,476.05|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|49,000,000.00|49,000,000.00|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|49,000,000.00|49,000,000.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|16,138,234.11|-102,582,367.63|-|-1,299,609.36|-87,743,742.88|
|1．提取盈余公积|-|-|16,138,234.11|-16,138,234.11|-||-|
|2．对股东的分配|-|-||-86,444,133.52|-|-1,299,609.36|-87,743,742.88|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,588,396,613.08|424,604,306.51|608,977,374.28|-63,266.36|179,018,272.99|3,881,484,969.50|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表（续表）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|925,551,669.00|1,444,655,922.35|380,856,339.02|373,584,201.75|-10,562.34|244,462,148.58|3,369,099,718.36|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|925,551,669.00|1,444,655,922.35|380,856,339.02|373,584,201.75|-10,562.34|244,462,148.58|3,369,099,718.36|
|三、本年增减变动金额|155,000,000.00|143,740,690.73|27,609,733.38|152,334,247.24|-77,663.64|-118,777,489.74|359,829,517.97|
|（一）净利润|-|-|-|206,957,772.35|-|27,420,807.88|234,378,580.23|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-77,663.64|-|-77,663.64|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|206,957,772.35|-77,663.64|10,731,033.89|234,300,916.59|
|（三）股东投入资本|155,000,000.00|391,750,522.70|-|-|-|-126,000,000.00|420,750,522.70|
|1. 股东投入资本|155,000,000.00|391,750,522.70|-|-|-|-126,000,000.00|420,750,522.70|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|27,609,733.38|-54,623,525.11|-|-408,129.59|-27,421,921.32|
|1．提取盈余公积|-|-|27,609,733.38|-27,609,733.38|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-27,013,791.73|-|408,129.59|-27,421,921.32|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-248,009,831.97|-|-|-|-19,790,168.03|-267,800,000.00|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,588,396,613.08|408,466,072.40|525,918,448.99|-88,225.98|125,684,658.84|3,728,929,236.33|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月|||||
||归属于母公司所有者权益||||股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,978,154.00|408,466,072.40|527,253,263.92|3,853,249,159.32|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,080,551,669.00|1,836,978,154.00|408,466,072.40|527,253,263.92|3,853,249,159.32|
|三、本年增减变动金额|-|-|16,138,234.11|62,517,571.36|78,655,805.47|
|（一）净利润|-|-|-|165,099,938.99|165,099,938.99|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|165,099,938.99|165,099,938.99|
|（三）股东投入资本|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入资本|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|16,138,234.11|-102,582,367.63|-86,444,133.52|
|1．提取盈余公积|-|-|16,138,234.11|-16,138,234.11|-|
|2．对股东的分配|-|-||-86,444,133.52|-86,444,133.52|
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|
|四、期末余额|1,080,551,669.00|1,836,978,154.00|424,604,306.51|589,770,835.28|3,931,904,964.79|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表（续表）
编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||
||归属于母公司所有者权益||||股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润||
|一、上年年末余额|925,551,669.00|1,445,227,631.30|380,856,339.02|420,494,447.94|3,172,130,087.26|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|925,551,669.00|1,445,227,631.30|380,856,339.02|420,494,447.94|3,172,130,087.26|
|三、本年增减变动金额|155,000,000.00|391,750,522.70|27,609,733.38|106,758,815.98|681,119,072.06|
|（一）净利润|-|-|-|161,382,341.09|161,382,341.09|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述(一)和(二)小计|-|-|-|161,382,341.09|161,382,341.09|
|（三）股东投入资本|155,000,000.00|391,750,522.70|-|-|546,750,522.70|
|1. 股东投入资本|155,000,000.00|391750522.7|-|-|546,750,522.70|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|27,609,733.38|-54,623,525.11|-27,013,791.73|
|1．提取盈余公积|-|-|27,609,733.38|-27,609,733.38|-|
|2．对股东的分配|-|-||-27,013,791.73|-27,013,791.73|
|3. 其他|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|
|4. 未分配利润转增股本|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1,080,551,669.00|1,836,978,154.00|408,466,072.40|527,253,263.92|3,853,249,159.32|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
二、财务报表附注 单位：元；币种：人民币
（一）公司基本情况
1、公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：440200000001466）。
2、公司为股份有限公司，注册资本为人民币壹拾亿零捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元整（RMB 1,080,551,669.00）。
3、公司经营范围：能源开发；货物和技术进出口；销售：机电产品、仪表仪器、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、五金家电、针纺织品、重油（代购）；以下项目由下属分支机构经营：电力生产、销售；制造、销售：纸浆、纸浆板、纸及纸制品（以上经营项目法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目取得许可后方可经营）。
4、公司住所：广东省韶关市武江区沿江路16号。
5、财务报告的批准报出：本财务报告于2014年08月20日经公司第七届第二十次董事会批准报出。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司及境内子公司记账本位币为人民币。
公司香港子公司记账本位币位为港币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表折算为人民币的财务报表。
（3）外币财务报表的折算方法为
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“外币报表折算差额”单独列示。
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干账龄组合，再按这些应收款项账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值单项金额重大的判
的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100万元的应收款断依据或金额标准
项视为重大应收款项。
单项金额重大并单期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低项计提坏账准备的于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发计提方法 生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
应收账款：
提 取 比 例（%）
账龄
||
|-|
|售电收入|
|0|
|10|
|20|
|40|

其他应收款：
账龄 提取比例（%）
1年内 1
1—2年 5
2—3年 30
3年以上 50
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计坏账准备的计提方法
入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资
a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b、与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本根据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；
e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量及损益确认
A、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动记入股东权益。
（3）投资收益的确认：
A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
C、处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
公司固定资产分类年折旧率如下：
||
|-|
|估计使用年限|
|50年|
|40年|

||
|-|
|估计使用年限|
|30年|
|10-30年|
|5-20年|
|20年|
|8年|
|5年|

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导臵其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指向电网公司输电；生产销售变速箱、齿轮系列产品；生产销售纸制品等。公司供电收入在满足以下条件时确认收入：电力已经供出并经电网公司确认抄表
用量；已收取电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电成本可以可靠计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；
发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入的确认原则
建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。
建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：(1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；(2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、利润分配政策
公司税后利润在弥补亏损后按下列顺序和比例分配(具体比例由公司董事会拟定，提交股东大会审议确定)：
法定盈余公积金 10%
任意盈余公积金 0%-20%
23、会计政策及会计估计变更
本报告期未发生会计政策变更事项。
本报告期未发生会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
（三）税项
1、公司主要税种和税率
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|-|
|计税依据|
|境内销售收入|
|境外销售收入|
|应税收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

注：（1）增值税:
公司水力发电电量销售执行17%和6%的增值税率，其他业务销售按17%计缴。
（2）城建税:
公司所属的乳源杨溪水电分公司、新丰大小转水电厂、新丰金盘水电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司、辰溪大洑潭水电有限公司、韶能集团广东绿洲纸模包装制品有限公司城建税按流转税的5%计缴，公司所属的资兴市波水水电有限公司、永州市冷水滩顺和水电有限公司城建税按流转税的1%计缴，除此以外，公司及合并范围内已营业子公司城建税按流转税的7%计缴。
（3）企业所得税:
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司属于高新技术企业，报告期内企业所得税按照优惠税率15%计缴，所属子公司韶能（香港）发展有限公司按16.5%计缴利得税。除此以外，公司及合并范围内已营业子公司，按25%税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，子公司韶能集团广东绿洲纸模包装制品有限公司、韶能集团韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。
（2）企业所得税
公司所属子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司于2012年2月27日通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号GF201144000896），本报告期内享受高新技术企业所得税优惠政策。
(四)企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注 册 资 本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例和表决权比例（%）|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|全资子公司|韶关市|发电|RMB100,000,000|水力发电等|100,000,000.00|-|100|-|-|
|全资子公司|韶关市|发电|RMB70,000,000|水力发电|70,000,000.00|-|100|-|-|
|控股子公司|韶关市|发电|RMB150,000,000|水力发电等|135,000,000.00|-|90|15,986,934.56|-|
|控股子公司|耒阳市|发电供电|RMB280,000,000|水力发电、火力发电、供电|215,125,000.00|-|76.83|82,492,975.05|-|
|全资子公司|资兴市|发电|RMB8,000,000|水力发电等|8,000,000.00|-|100|-|-|
|全资子公司|辰溪县|发电|RMB100,000,000|水力发电等|367,800,000.00|-|100|-|-|
|控股子公司|张家界市|发电|RMB120,000,000|火力发电等|108,000,000.00|-|90|10,114,657.44|-|
|控股子公司|新丰县|发电|RMB5,200,000|水力发电及销售等|4,160,000.00|-|80|120,415.27|-|
|控股子公司|郴州市|发电|RMB55,000,000|水力发电等|45,100,000.00|-|82|12,350,121.33|-|
|全资子公司|永州市|发电|RMB75,000,000|水力发电等|75,000,000.00|-|100|-|-|
|控股子公司|韶关市|制造|RMB101,232,331.66|生产齿轮及传动件等|90,722,004.82|-|90.11|8,285,365.93|-|
|控股子|南雄市|制造|RMB46,050,000|生产环保纸模餐具|43,557,663.86|-|87.9|446,606.75|-|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注 册 资 本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例和表决权比例（%）|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|公司||||等||||||
|全资子公司|南雄市|制造|RMB100,000,000|纸浆、纸浆板、纸及纸制品生产、加工|100,000,000.00|-|100|-|-|
|全资子公司|郴州市|服务业|RMB2,000,000|住宿、桑拿服务、中餐|2,000,000.00|-|100|-|-|
|全资子公司|韶关市|贸易|RMB30,000,000|机电产品、机械设备、建筑材料等销售|30,000,000.00|-|100|-|-|
|全 资 子公司|香港|贸易|HKD600,000|经营进出口贸易|530,100.00|-|100|-|-|
|控 股 子公司|广州市|贸易|RMB100,000,000|销售液化石油气|51,000,000.00||51|49,221,196.66||
|孙公司|韶关市|制造|RMB12,000,000.00|销售:各类机械零件的锻造毛坯、钢材|12,000,000.00|-|100|-|-|
|孙公司|韶关市|制造|RMB500,000.00|销售：机械零配件、钢材、电动汽车齿轮及传动件|500,000.00|-|100|-|-|
|孙公司|广州市|批发业|RMB5,000,000.00|批发业|5,000,000.00|-|100|||

注：以上公司均纳入合并报表范围
*1、本报告期内，公司全资子公司辰溪大洑潭水电有限公司减少注册资本2.6亿元，注册资本由3.6亿元减至1亿元。
*2、本报告期内，公司以5100万元投资广东韶能新能源有限公司并持有该公司51%股权，该公司3月1日开始纳入公司会计报表合并范围。
*3、本报告期内，公司全资子公司韶能集团韶关南雄珠玑纸业有限公司2014年4月16日出资500万元成立全资子公司广州韶能本色纸品有限公司。
2、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的主体。
||||
|-|-|-|
|企 业 名 称|期末净资产|本期净利润|
|广东韶能新能源有限公司|100,451,421.75|451,421.75|

注：该企业3月1日开始纳入公司会计报表合并范围。
（2）报告期内无不再纳入合并范围的主体。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||
|-|-|
|币种|主要财务报表项目|
|港元|2014年06月30日资产和负债项目2014年1-6月利润表项目|

(五)合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|原 币|汇率|折合人民币|原 币|汇率|
|479,360.06||479,360.06|212,032.15||
|4,271.36|0.7938|3,390.61|||
|||482,750.67|||
|||-|||
|351,418,369.42||355,959,430.63|261,981,329.27||
|539,000.61|0.7938|427,858.68|534,717.66|0.7862|
|141,561.48|6.1528|870,999.47|1,053,825.94|6.0969|
|||357,258,288.78|||
|||-|||
|3,915,870.00||3,915,870.00|8,564,294.40||
|||3,915,870.00|||
|||361,656,909.45|||

2、应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|2014-6-30|
|120,800,434.51|
|-|
|120,800,434.51|

（2）公司本报告期无因到期未收回而转为应收账款的票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：
|||
|-|-|
|出票日期|到 期 日|

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
|||
|-|-|
|2014-01-07|2014-07-07|
|2014-02-13|2014-08-13|
|2014-04-28|2014-07-28|
|2014-04-23|2014-07-23|
|2014-02-12|2014-08-12|

注：期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票为74,970,784.00元。
（4）公司期末无用于质押的银行承兑汇票，期末无已贴现但未到期汇票。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2014-6-30
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|364,680,947.37|100.00|12,761,248.72|
|-|-|-|
|364,680,947.37|100.00|12,761,248.72|
|-|-|-|
|364,680,947.37|100.00|12,761,248.72|

2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|255,405,605.74|100.00|10,589,023.76|
|-|-|-|
|255,405,605.74|100.00|10,589,023.76|
|-|-|-|
|255,405,605.74|100.00|10,589,023.76|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|351,537,089.21|96.41|8,406,328.19|238,915,749.24|93.54|
|3,258,374.30|0.89|325,837.43|5,543,386.25|2.17|
|1,059,719.41|0.29|289,540.29|2,599,989.94|1.02|
|8,825,764.45|2.41|3,739,542.81|8,346,480.31|3.27|
|364,680,947.37|100.00|12,761,248.72|255,405,605.74|100.00|

注：本报告期末账龄一年以内应收售电款 184,478,112.57元，按账龄分析法一年以内售电收入应收账款不计提坏账准备。
(3)应收账款金额前五名客户列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|欠款年限|
|非关联方|116,361,129.67|1年以内|
|非关联方|30,339,779.72|1年以内|
|非关联方|25,064,679.88|1年以内|
|非关联方|19,109,432.08|1年以内|
|非关联方|11,739,543.11|1年以内|
||202,614,564.46||

(4)报告期末公司受限的应收账款情况详见附注（五）、19
（5）本报告期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及其他关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2014-6-30|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|112,512,513.03|99.34|75,966,281.27|
|711,099.80|0.63|767,372.68|
|-|-|396,494.70|
|31,883.86|0.03|1,011,975.55|
|113,255,496.69|100.00|78,142,124.20|

（2）公司预付款项期末余额前五名合计 59,335,099.53元，占预付款项期末余额的52.39%，明细及账龄如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期 末 余 额|账 龄|
|非关联方|23,602,323.39|1年以内|
|非关联方|12,114,979.89|1年以内|
|非关联方|11,041,531.37|1年以内|
|非关联方|6,334,593.18|1年以内|
|非关联方|6,241,671.70|1年以内|
|-|59,335,099.53|-|

（3）本报告期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014-6-30
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|||-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|54,793,346.79|95.38|2,642,028.83|
|-|-|-|
|54,793,346.79|95.38|2,642,028.83|
|2,652,807.08|4.62|662,467.17|
|57,446,153.87|100.00|3,304,496.00|

 2013-12-31
种 类
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|41,992,677.68|95.50|2,446,547.11|
|-|-|-|
|41,992,677.68|95.50|2,446,547.11|
|1,978,403.85|4.50|662,467.17|
|43,971,081.53|100.00|3,109,014.28|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|26,257,049.22|47.92|262,570.49|13,835,983.52|32.95|
|26,384,467.60|48.15|1,319,223.38|26,133,039.49|62.23|
|78,400.20|0.14|23,520.06|51,460.20|0.12|
|2,073,429.77|3.78|1,036,714.90|1,972,194.47|4.7|
|54,793,346.79|100.00|2,642,028.83|41,992,677.68|100.00|

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,990,339.91|-|-|
|261,394.66|261,394.66|100.00|
|177,502.93|177,502.93|100.00|
|6,263.45|6,263.45|100.00|
|217,306.13|217,306.13|100.00|
|2,652,807.08|662,467.17||

（4）公司其他应收款期末余额前五名列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单 位 名 称||与本公司关系||金 额||年 限|占总额比例（%）|
|韶关市盛腾经贸有限公司||非关联方||22,800,000.00||1-2年|39.69|
||非关联方||5,000,000.00||1-2年|||
||非关联方||4,500,000.00||1年内|||
||非关联方||3,000,000.00||1年内|||
||非关联方||2,000,000.00||1年内|||
||||37,300,000.00|||||

（5）本报告期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|74,354,388.66|-|74,354,388.66|53,815,683.07|-|
|161,166,890.06|5,133,938.64|156,032,951.42|170,971,299.95|5,133,938.64|
|28,878,903.57|-|28,878,903.57|20,515,712.87|-|
|27,985,922.18|4,421,145.05|23,564,777.13|64,203,661.57|5,378,583.47|
|5,188,192.15||5,188,192.15|2,889,129.39|-|
|297,574,296.62|9,555,083.69|288,019,212.93|312,395,486.85|10,512,522.11|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转 销|
|-|-|-|-|
|5,133,938.64|-|-|-|
|-|-|-|-|
|5,378,583.47|1,016,268.88|-|1,973,707.30|
|-|-|-|-|
|10,512,522.11|1,016,268.88|-|1,973,707.30|

（3）存货跌价准备转回和转销情况
本报告期因为销售产品转销产成品以前年度计提的跌价准备1,973,707.30元。
报告期公司未发生存货跌价准备转回。
7、其他流动资产
||
|-|
|2014-06-30|
|53,781,885.42|
|3,496,066.97|
|-|
|57,277,952.39|

注：本报告期将应交税费中待抵扣增值税进项税和预付企业所得税在其他流动资产列示。
8、对合营企业投资和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|2014-6-30资产总额|2014-6-30期末负债总额|2014-6-30期末净资产总额|2014年-1-6月营业收入总额|

合营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|50|50|57,779,782.65|238,365,508.68|-180,585,726.03|-|

9、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013-12-31|增减变动|2014-06-30|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|15,800,000.00|-|-|-|50%|50%|-|-|
|成本法|5,641,358.02|950,000.00|4,691,358.02|5,641,358.02|19%|19%|-|-|
|成本法|50,000.00|50,000.00||50,000.00|-|-|-|-|
|成本法|500,000.00|-|-|-|-|-|500,000.00|-|
|成本法|800,000.00|800,000.00|-|800,000.00|2.44%|2.44%||-|
|成本法|500,000.00|-|-|-|2.27%|2.27%|500,000.00|-|
|-|23,291,358.02|1,800,000.00|4,691,358.02|6,491,358.02|-|-|1,000,000.00|-|

10、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|5,656,517,819.86|115,172,505.77|-|
|3,556,912,407.89|199,979,856.39|4,383,413.58|
|22,781,883.73|4,631,455.83|940,105.00|
|101,763,203.18|3,853,366.56|177,897.71|
|9,337,975,314.66|323,637,184.55|5,501,416.29|
|1,078,890,597.41|70,522,158.04|-|
|1,353,139,977.59|79,333,672.80|1,054,595.95|
|13,194,155.80|6,777,043.83|768,078.99|
|50,401,000.65|4,188,916.19|168,282.85|
|2,495,625,731.45|160,821,790.86|1,990,957.79|
|6,842,349,583.21|-|-|
|-|-|-|
|-|-||
|-|-|-|
|-|-||
|-|-|-|
|6,842,349,583.21|-|-|

注：①本报告期折旧额为160,821,790.86元。
②本报告期在建工程转入固定资产原值317,435,378.11元，详见附注（五）、11在建工程。
（2）本报告期末公司无暂时闲臵的固定资产。
（3）本报告期末公司借款所设臵抵押权的固定资产情况详见附注（五）、19所有权受到限制的资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
本报告期末公司尚未办理产权证的办公用房和生产用房净值为 137,584,488.27元，产权
证正在办理中。
11、在建工程
|||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||工程投||||||其中：||本期利||||
|||||||||||||||工程||||||||||
|||||||||转入固定资||||入占预||||利息资本化||本期利||息资本||资金||
|项目名称||预算数||期初数||本期增加||||其他减少||||进度|||||||||期末数|
|||||||||产||||算比例||||累计金额||息资本||化率||来源||
|||||||||||||||(%)||||||||||
|||||||||||||(%)||||||化金额||(%)||||
||||296,800.00||233,200.00||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||268,429.85||40,303.00||46,153.85||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||15,234,849.32||348,719.30||3,379,346.99||-||-||-||548,029.00||-||-||贷款及自筹|||
||||11,809,799.23||8,064,642.06||7,208,904.68||3,263,065.00||-||-||-||-||-||自筹|||
||||96,000.00||30,000.00||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||294,898.00||64,100.00||-||-||-||-||||-||-||自筹|||
||||1,041,481.60||1,184,933.50||-||-||-||-||384,441.64||-||-||贷款及自筹|||
||||-||200,000.00||||||||||-||||||自筹|||
||||180,600.00||6,285,554.31||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||64,772,266.47||15,923,416.06||32,126,737.31||-||-||-||2,937,671.58||-||-||贷款及自筹|||
||||7,557,853.94||31,034,577.56||754,548.56||-||-||-||-||-||-||贷款及自筹|||
||||1,336,000.72||848,673.16||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||5.5亿元||433,629,780.36||27,818,191.20||273,919,686.72||38,292,568.00||88.93||100||-||-||-||募集|||
||||6,042,500.00||||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||-||902,566.00||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||395,000.00||21,417.00||-||-||-||-||-||-||-||自筹|||
||||542,956,259.49||93,000,293.15||317,435,378.11||41,555,633.00||||-||3,870,142.22||-||-||-|||

注：（1）其他减少说明：遥田农网改造及变电站工程3,263,065.00元转入预付款项中列示，生物质发电筹建38,292,568.00元转入无形资产。
（2）本报告期末公司在建工程未有减值迹象，未对其提取减值准备。
12、工程物资
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|341,229.65|733,643.02|656,956.83|
|1,303,246.29|455,478.57|399,479.86|
|1,644,475.94|1,189,121.59|1,056,436.69|

13、无形资产
(1)无形资产
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加额|本期减少额|
|140,926,257.49|40,583,867.50|-|
|-|19,000,000.00|-|
|3,089,285.36|-|-|
|1,151,500.00|-|-|
|145,167,042.85|59,583,867.50|-|
|29,362,903.32|1,623,381.99|-|
|-|246,753.25||
|1,182,125.00|154,464.12|-|
|1,151,500.00|-|-|
|31,696,528.32|2,024,599.36|-|
|-|-|-|
|111,563,354.17|-|-|
|-|-|-|
|1,907,160.36|||
|-|-|-|
|113,470,514.53|-|-|

本期摊销额为2,024,599.36元。
（2）其他相关资料如下：
|||||
|-|-|-|-|
|原 值|累计摊销额|2014-6-30账面价值|剩余摊销年限|
|10,458,047.60|3,486,014.56|6,972,033.04|33年4个月|
|68,672,017.87|19,113,711.17|49,558,306.70|36年1个月|
|4,240,627.38|182,471.00|4,058,156.38|37年1个月|
|1,272,535.00|551,432.40|721,102.60|28年4个月|
|2,895,003.30|1,326,875.00|1,568,128.30|5年5个月|
|2,112,000.00|218,240.00|1,893,760.00|44年10个月|
|38,142,723.64|6,832,540.35|31,310,183.29|39年11个月|
|3,906,120.00|149,734.60|3,756,385.40|47年1个月|
|12,122,186.00|122,558.23|11,999,627.77|49年|
|194,282.06|27,523.34|166,758.72|8年7个月|
|1,151,500.00|1,151,500.00|-|-|
|38,292,568.00|243,619.95|38,048,948.05|49年|
|19,000,000.00|246,753.25|18,753,246.75|18年11个月|
|2,291,299.50|68,153.83|2,223,145.67|34年5个月|
|204,750,910.35|33,721,127.68|171,029,782.67||

注：本报告期末公司无形资产未有减值迹象，未对其提取减值准备。
14、商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-06-30|
|2,231,306.27|-|-|2,231,306.27|
|2,231,306.27|-|-|2,231,306.27|

15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|7,513,116.31|-|268,381.50|-|
|563,300.00|-|28,140.00|-|
|111,200.00|-|33,360.00|-|
|1,315,521.62|-|340,635.98|-|
|645,026.12|-|203,694.00|-|
|-|341,706.89|27,765.96|-|
|-|9,560.65|-|-|
|-|673,941.60|46,208.60|-|
|10,148,164.05|1,025,209.14|948,186.04|-|

16、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
||
|-|
|2014-6-30|
|2,913,527.95|
|75,000.00|
|532,887.86|
|-|
|-|
|10,832,001.93|
|509,540.20|
|14,862,957.94|

（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
计提坏账准备影响数
14,196,504.43
长期投资减值影响数
500,000.00存货跌价影响数
3,552,585.73负债产生的可抵扣暂时性差异
43,328,007.72固定资产折旧差异
2,038,160.80合 计
63,615,258.68（3）未确认递延所得税资产情况
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
||
|-|
|2014-06-30|
|1,488,923.95|
|145,780,897.54|
|147,269,821.49|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损：
||
|-|
|2014-06-30|
|-|
|34,342,363.87|
|23,051,558.58|
|34,543,250.62|
|36,563,630.39|
|16,633,243.84|
|145,134,047.30|

17、其他非流动资产
||
|-|
|2014-6-30|
|6,514,000.00|
|6,514,000.00|

注：其他非流动资产为预付韶关市莞韶产业转移工业园开发公司购土地使用权款。
18、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转 销|其他减少|
|13,698,038.04|2,367,706.68|-|-|-|
|10,589,023.76|2,172,224.96|-|-|-|
|3,109,014.28|195,481.72|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|10,512,522.11|1,016,268.88|-|1,973,707.30|-|
|-|-|-|-|-|
|5,133,938.64|-|-|-|-|
|5,378,583.47|1,016,268.88||1,973,707.30||
|-|-|-|-|-|
|1,000,000.00|-|-|-|-|
|1,000,000.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|2,231,306.27|-|-|-|-|
|27,441,866.42|3,383,975.56|-|1,973,707.30|-|

19、所有权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加额|本期减少额|
|1,721,606,387.84|-|58,158,497.46|
|2,000,000.00|-|-|
|54,395,473.93|-|19,473,786.51|
|1,665,210,913.91|-|38,684,710.95|
|-|-|-|
|-|-|-|
|1,721,606,387.84|-|58,158,497.46|

20、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2014-6-30|
|345,000,000.00|
|-|
|78,896,004.44|
|84,921,687.42|
|82,962,519.87|
|591,780,211.73|

注：（1）公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分行的3,000万元、向兴业银行股份有限公司广州环市东支行的3,000万元短期借款提供担保。
（2）公司为子公司韶能集团广东绿洲纸模包装制品有限公司分别向中国银行股份有限公司韶关分行的1307.64万元、中国工商银行股份有限公司韶关分行的581.96万元的短期借款提供担保。
（3）公司以韶能集团耒阳电力实业有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、资兴市波水水电有限公司的电费收费权提供质押担保向中国农业银行股份有限公司韶关分行借款5000万元。
（4）子公司韶能（香港）发展有限公司与汇丰银行签订 CARM130430借款合同以出口发票融资，期末在该合同项下贷款余额为5,675,739.08美元，折合人民币34,921,687.42元。
（5）子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司与中国银行股份有限公司韶关分行以出口发票融
资，且由公司为该借款提供最高额担保，期末公司在该合同项下贷款余额为8,296.25万元。
21、应付票据
||
|-|
|2014-6-30|
|-|
|173,386,728.00|
|173,386,728.00|

22、应付账款
||
|-|
|2014-6-30|
|168,319,909.95|

注：（1）本报告期末，账龄超过一年的大额应付账款为：应付中国水利水电对外公司-耒中水电站项目部1,543,000.32元工程款。
（2）本报告期末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位或关联方的款项。
23、预收款项
||
|-|
|2014-6-30|
|9,963,124.05|

注：（1）本报告期末不存在账龄一年以上大额的预收款项。
（2）本报告期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加额|本期支付额|
|11,467,572.58|77,737,419.96|84,167,998.01|
|-|6,386,594.28|6,386,594.28|
|290,694.54|16,351,862.50|16,060,984.62|
|33,850.51|3,525,829.28|3,350,342.25|
|176,833.63|11,067,103.71|10,973,883.37|
|20,193.39|759,856.60|695,040.18|
|10,996.31|729,497.63|804,131.57|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加额|本期支付额|
|48,820.70|282,881.58|250,893.55|
|-|-|-|
|19,483.00|4,584,972.94|4,439,691.30|
|628,421.67|1,574,770.84|1,557,449.45|
|534,126.78|517,304.77|197,823.16|
|-|-|-|
|18,619.00|726,078.38|742,357.38|
|17,440.00|-|17,440.00|
|12,976,357.57|107,879,003.67|113,570,338.20|

（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
25、应交税费
||
|-|
|2014-6-30|
|27,434,305.31|
|42,010.29|
|1,221,637.17|
|45,711,932.09|
|297,448.10|
|-|
|1,001,722.40|
|975,980.12|
|886,603.92|
|77,571,639.40|

26、应付利息
||
|-|
|2014-6-30|
|9,450,673.78|
|24,518,666.43|
|33,969,340.21|

27、应付股利
||
|-|
|2014-6-30|
|86,444,133.52|

28、其他应付款
||
|-|
|2014-6-30|
|195,543,716.89|

（1）金额较大的其他应付款：
|||
|-|-|
|金 额|账 龄|
|37,561,101.00|1-2年|
|18,128,840.72|1年以内|
|17,490,000.00|1年以内|
|8,922,920.00|2年以内|
|4,953,623.66|2年以内|
|87,056,485.38||

（2）本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
|||
|-|-|
|单位或款项性质|2014-6-30|
|信用|20,000.00|
|保证|15,000,000.00|
|抵押|106,000,000.00|

|||
|-|-|
|质押|6,000,000.00|
|抵押、质押|38,000,000.00|
||165,020,000.00|

（2）金额前五名的一年内到期的非流动负债合同：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2014-06-30|其中：长期借款列示|
|2006/5/25|2021/5/24|人民币|5.895|1,011,000,000.00|921,000,000.00|
|2010/1/14|2015/1/14|人民币|5.76|30,000,000.00|-|
|2006/9/25|2014/9/25|人民币|5.895|16,000,000.00|-|
|2008/8/13|2019/8/13|人民币|5.895|65,000,000.00|55,000,000.00|
|2008/7/1|2028/6/29|人民币|5.895|341,300,000.00|332,300,000.00|
|||||1,463,300,000.00|1,308,300,000.00|

30、长期借款
（1）长期借款分类
|||
|-|-|
|2014-6-30||
|568,940,000.00||
|286,301,325.93||
||1,351,300,000.00|
||493,000,000.00|
|2,699,541,325.93||

长期借款分类的说明：
①保证借款
公司为子公司永州冷水滩顺和水电有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的 9,500万元借款提供担保，其中按还款计划将1,000万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行股份有限公司韶关分
行的7,060万元借款提供连带责任保证。
公司为子公司韶能集团韶关宏大齿轮有限公司向汇丰银行(中国）有限公司韶关支行借款4070.13万元、向中国银行股份有限公司韶关分行借款6000万元提供担保。
公司为子公司韶能集团广东绿洲纸膜包装制品有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行的 3,500万元借款提供连带责任保证，其中按还款计划将 500万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
②抵押
公司子公司韶能集团耒阳电力实业有限公司以其分公司耒中水电站其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国工商银行股份有限公司耒阳市分行借款10,500万元，其中按还款计划将700万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
子公司辰溪大洑潭水电有限公司以其所有的机器设备、房产作为共同抵押物，向中国建设银行韶关市分行和中国建设银行怀化市分行借款101,100万元，其中按还款计划将9,000万元借款放在一年内到期的非流动负债列示；向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款34,130万元,其中按还款计划将900万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
③质押
公司以所属孟洲坝水力发电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行股份有限公司韶关市分行西河支行银行存款账户不低于 2,000,000.00元银行存款提供质押担保，向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款18,500万元，该账户2014年06月30日余额为41,680,554.81元。
公司以韶能集团耒阳电力实业有限公司76.83％的股权作价26,605.72万元提供质押担保向中国银行股份有限公司韶关市分行借款6,100万元,其中按还款计划将600万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
公司以韶能集团耒阳电力实业有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、资兴市波水水电有限公司的电费收费权提供质押担保向中国农业银行股份有限公司韶关分行借款6300万元。
公司以辰溪大洑潭水电有限公司35%的股权作价 38,800万元提供质押担保向中国工商银行股份有限公司韶关市分行借款19,000万元。
④抵押、质押
公司以子公司濛浬电站机器设备作为抵押，以子公司濛浬电站80%电费收费权作为质押担保，向广州深发行借款 3,800万元，其中按还款计划将 3,800万元借款放在一年内到期的非流动负债列示。
（2）金额前五名的长期借款合同：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|2014-06-30|其中：长期借款列示|
|2006/5/25|2021/5/24|人民币|5.895|1,011,000,000.00|921,000,000.00|
|2009/9/15|2024/9/14|人民币|5.895|370,660,000.00|370,660,000.00|
|2008/7/1|2028/6/29|人民币|5.895|341,300,000.00|332,300,000.00|
|2012/4/19|2025/1/11|人民币|5.895|198,300,000.00|198,300,000.00|
|2014/4/8|2019/4/8|人民币|6.4|190,000,000.00|190,000,000.00|
|||||2,111,260,000.00|2,012,260,000.00|

31、应付债券
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|600,000,000.00|-|-|
|-4,020,806.32|511,587.24|-|
|595,979,193.68|511,587.24|-|

注：公司获准发行 2007年公司债券 6亿元，本期债券为 10年期固定利率债券，债券期限自2007年10月12日至2017年10月11日，票面年利率为5.68％。按实际利率法摊销发行费用，实际利率为5.89%。
32、长期应付款
|||||
|-|-|-|-|
|2014-6-30|本 金|应计利息|期限|
|1,787,503.75|1,787,503.75|-|-|
|5,964,988.92|2,500,000.00|3,464,988.92|-|
|150,000.00|150,000.00|-|-|
|7,902,492.67|4,437,503.75|3,464,988.92|-|

33、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-6-30|
|812,710.00|-|121,906.50|690,803.50|
|933,333.40|-|139,999.98|793,333.42|
|1,792,193.40|457,000.00|268,828.98|1,980,364.42|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|
|1,900,000.00|-|1,900,000.00|-|
|5,438,236.80|10,457,000.00|2,430,735.46|13,464,501.34|

34、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|600,000.00|-|50,000.00|
|600,000.00|-|50,000.00|
|180,000.08|-|15,000.00|
|910,000.19|-|65,000.00|
|700,000.00|-|50,000.00|
|725,000.00|-|50,000.00|
|800,000.00|-|50,000.00|
|800,000.00|-|50,000.00|
|1,080,000.00|-|65,000.00|
|476,666.66|-|65,000.00|
|5,250,000.00|-|300,000.00|
|113,678,673.08|-|2 ,204,534.76|
|1,950,000.00|-|100,000.00|
|991,666.64|-|50,000.00|
|2,418,000.00|-|201,500.00|
|-|6 30,000.00||
|131,160,006.65|630,000.00|3,366,034.76|

注：其他非流动负债为递延收益项目。
35、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|比例（%）|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||2014-6-30|
|||发行新股|送股|公积金转股|其 他|小 计||
|241,518,458|22.35||||-154,953,575|-154,953,575|86,564,883|
|125,835,482|11.65||||-40,000,000|-40,000,000|85,835,482|
|115,682,976|10.7||||-114,953,575|-114,953,575|729,401|
|70,000,000|6.48||||-70,000,000|-70,000,000|-|
|45,682,976|4.22||||-44,953,575|-44,953,575|729,401|
|839,033,211|77.65||||154,953,575|154,953,575|993,986,786|
|839,033,211|77.65||||154,953,575|154,953,575|993,986,786|
|1,080,551,669|100||||-|-|1,080,551,669|

36、资本公积
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|1,585,956,852.53|-|-|
|2,439,760.55|-||
|1,588,396,613.08|-|-|

37、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|190,669,514.28|-|-|
|217,796,558.12|16,138,234.11|-|
|408,466,072.40|16,138,234.11|-|

38、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|525,918,448.99|
|-|
|525,918,448.99|
|185,641,292.92|
|-|
|16,138,234.11|
|-|
|86,444,133.52|
|-|
|-|
|608,977,374.28|

39、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,426,287,689.55|

||
|-|
|2014年1-6月|
|31,328,690.33|
|1,457,616,379.88|
|945,484,518.15|
|23,556,484.06|
|969,041,002.21|

（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|558,325,662.41|161,802,692.11|624,828,175.62|
|281,980,113.99|255,673,073.42|183,428,380.74|
|148,844,214.69|115,483,322.56|139,059,788.14|
|99,016,299.46|94,718,299.54|121,287,992.37|
|38,369,876.20|35,347,587.36|-|
|299,751,522.80|282,459,543.16|116,190,138.29|
|1,426,287,689.55|945,484,518.15|1,184,794,475.16|

（3）其中电力销售地区分布如下：
|||||
|-|-|-|-|
|销售地区|2014年1-6月|||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|广东省|273,220,808.08|77,593,625.10|265,423,040.50|
|湖南省|285,104,854.33|84,209,067.01|359,405,135.12|
||558,325,662.41|161,802,692.11|624,828,175.62|

|||||
|-|-|-|-|
|销售地区|2014年1-6月|||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|广东省|36,862,668.81|31,996,500.23|-|
|湖南省|245,117,445.18|223,676,573.19|183,428,380.74|
||281,980,113.99|255,673,073.42|183,428,380.74|
||840,305,776.40|417,475,765.53|808,256,556.36|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东省内|755,123,499.02|518,628,262.23|436,020,126.86|213,951,023.46|
|广东省外|671,164,190.53|426,856,255.92|748,774,348.30|480,018,169.85|
|合计|1,426,287,689.55|945,484,518.15|1,184,794,475.16|693,969,193.31|

（5）公司前五名客户的营业收入情况：
||
|-|
|收入金额|
|421,715,238.55|
|365,062,536.52|
|78,963,764.97|
|49,200,000.00|
|45,598,172.55|
|960,539,712.59|

（6）其他业务收入情况如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|
|1,296,472.11|194,791.54|1,305,387.34|
|26,821,488.99|22,018,224.20|26,153,520.26|
|3,210,729.23|1,343,468.32|3,407,473.32|
|-|-|27,584,726.68|
|31,328,690.33|23,556,484.06|58,451,107.60|

40、营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-6月|
|5,664,744.91|
|4,819,965.85|
|109,922.79|
|10,594,633.55|

41、销售费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|6,809,169.34|
|5,204,880.80|
|325,650.60|
|7,965.30|
|388,451.22|
|1,618,675.23|
|255,083.99|
|234,118.32|
|270,496.31|
|1,890,100.98|
|364,684.00|
|13,097,558.39|
|439,406.14|
|2,174,903.58|
|21,129.07|
|29,582.89|
|1,986,471.63|
|840,000.00|
|1,056,381.01|
|37,014,708.80|

42、管理费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|30,649,722.67|
|3,779,124.17|
|1,059,367.83|
|1,586,553.87|
|5,802,410.92|
|588,818.05|
|347,623.50|
|22,332.76|
|48,435.91|
|2,431,986.59|
|7,793,371.14|
|831,059.03|
|-6,720.00|
|1,715,317.73|
|1,022,268.88|
|6,633,129.63|
|639,449.48|
|441,710.87|
|1,904,713.89|
|90,377.21|
|260,213.70|
|220,422.00|
|10,528.30|
|197,674.00|
|68,645.11|
|1,058,527.70|
|900,000.00|
|110,077.73|
|527,619.43|
|7,612,753.19|
|2,584,021.78|
|80,931,537.07|

43、财务费用
||
|-|
|2014年1-6月|
|124,107,295.75|
|899,407.11|
|-|
|-825,894.23|
|3,333,534.70|
|125,715,529.11|

44、资产减值损失
||
|-|
|2014年1-6月|
|2,340,553.99|
|1,016,268.88|
|-|
|-|
|-|
|3,356,822.87|

45、投资收益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|3,555,684.93|
|3,555,684.93|

46、营业外收入
(1)营业外收入情况
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|9,950.00|31,688.25|
|9,950.00|31,688.25|

|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|8,627,802.91|3,547,663.62|
|11,580,562.70|4,945,995.21|
|20,218,315.61|8,525,347.08|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|957,499.16|1,168,645.00|
|758,224.03|209,485.17|
|100,000.00|140,000.00|
|3,160,000.00|-|
|201,500.00|201,500.00|
|1,178,930.00|-|
|35,000.00|-|
|300,000.00|-|
|7,000.00|-|
|10,000.00|-|
|50,000.00|-|
|131,385.00|-|
|121,906.50|121,906.50|
|139,999.98|26,696.38|
|268,828.98|268,828.98|
|50,000.00|50,000.00|
|50,000.00|50,000.00|

|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|15,000.00|15,000.00|
|65,000.00|65,000.00|
|50,000.00|50,000.00|
|50,000.00|50,000.00|
|50,000.00|50,000.00|
|50,000.00|50,000.00|
|60,000.00|60,000.00|
|65,000.00|65,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|25,000.00|25,000.00|
|74,999.98|50,000.00|
|182,529.28|254,068.97|
|120,000.00|156,532.62|
|-|120,000.00|
|8,627,802.91|3,547,663.62|

47、营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-6月|2013年1-6月|
|318,385.69|119,533.97|
|318,385.69|119,533.97|
|-|-|
|-|-|
|199,601.77|57,246.90|
|89,000.00|437,380.00|
|-|-|
|762,649.53|231,126.86|
|1,369,636.99|845,287.73|

48、所得税
||
|-|
|2014年1-6月|
|66,146,964.24|
|-4,054,970.85|
|62,091,993.39|

49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|2014年1-6月|
|0.1718|
|0.1718|

注：每股收益的计算参见附注(十二)、2、（3）。
50、其他综合收益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|24,959.62|
|-|
|24,959.62|
|-|
|-|
|-|
|-|

51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|3,789,519.47|
|18,445,058.85|
|899,407.11|
|13,623,574.20|
|36,757,559.63|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|27,328,585.08|
|583,534.70|
|27,548,172.60|
|55,460,292.38|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|4,821,182.26|
|4,821,182.26|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年1-6月|
|1,050,000.00|
|-|
|45,385.06|
|1,095,385.06|

（5）报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金均
不包括背书转让应收票据的金额111,103,901.60元。
52、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|2014年1-6月|
|191,274,516.43|
|3,356,822.87|
|160,821,790.86|
|2,024,599.36|
|948,186.04|
|308,435.69|
|-|
|-|
|124,732,295.75|
|-3,555,684.93|
|-4,054,970.85|
|-|
|14,821,190.23|
|-234,409,799.77|
|146,549,440.35|
|-|
|402,816,822.03|
|361,656,909.45|
|277,603,122.21|
|-|
|-|
|84,053,787.24|

（2）各期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2014年6月30日|
|361,656,909.45|
|482,750.67|
|357,258,288.78|

||
|-|
|3,915,870.00|
|-|
|361,656,909.45|
|-|

(六)关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址|主 营 业 务|与本公司关系|经济性质或类型|
|韶关市|对市政府授权范围内的国有资产（股权）进行经营与管理|第一大股东|有限责任公司（国有独资）|
|南雄市|绿色环保纸模餐具等生产、销售|控股子公司|有限责任公司|
|韶关市|齿轮及机械零件|控股子公司|有限责任公司|
|湖南省耒阳市|水力发电、供电、电力线路架设安装调试、机电设备安装调试|控股子公司|有限责任公司|
|湖南省郴州市|电力生产与供电营业等|控股子公司|有限责任公司|
|韶关市|水力发电及销售。种养业、旅游、服务性第三产业。|控股子公司|有限责任公司|
|湖南省辰溪县|电力开发、生产、销售；旅游开发|全资子公司|有限责任公司|
|湖南省桑植县|电力生产、销售；民用建材零售|控股子公司|有限责任公司|
|韶关市|机电产品、机械设备、建筑材料等销售|全资子公司|有限责任公司|
|韶关市浈江区|水力发电等|控股子公司|有限责任公司|
|湖南永州冷水滩区|水电发电、销售|全资子公司|有限责任公司|
|韶关市|水电发电、销售|全资子公司|有限责任公司|
|郴州市|住宿、桑拿服务；中餐制售。|全资子公司|有限责任公司|
|资兴市|水力发电、销售。|全资子公司|有限责任公司|
|香港|经营进出口贸易|全资子公司|有限责任公司|

|||||
|-|-|-|-|
|注册地址|主 营 业 务|与本公司关系|经济性质或类型|
|南雄市|纸浆、纸浆板、纸及纸制|全资子公司|有限责任公司|
|韶关市|水力发电|全资子公司|有限责任公司|
|广州市|销售液化石油气|控股子公司|有限责任公司|
|韶关市|销售:各类机械零件的锻造毛坯、钢材|孙公司|有限责任公司|
|韶关市|销售：机械零配件、钢材电动汽车齿轮及传动件|、孙公司|有限责任公司|
|广州市|批发业|孙公司|有限责任公司|

（2）不存在控制关系的关联方
||
|-|
|与 本 企 业 关 系|
|公司持有50%权益的合营公司|

2、关联方交易
本报告期内公司无需披露的关联方交易。
(七)或有事项
1、公司为中标项目广东省连州（湘粤界）至怀集公路项目材料采购向广东二广高速公路有限公司开具履约保函，价值：27,698,983.20元。公司为中标项目江门至罗定高速公路工程货物采购向广东省公路建设有限公司江罗分公司开具履约保函，价值：10,615,750.00元。
2、除上述事项外，本报告期内公司无其他需披露的重大或有事项。
(八)承诺事项/约定资本性支出
本报告期内无需披露的承诺事项或约定资本性支出事项。
(九)资产负债表日后事项的非调整事项
本报告期内无需披露的资产负债表日后事项的非调整事项。
(十)其他重要事项
本报告期内公司无需披露的其他重要事项。
(十一)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2014-6-30
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|110,015,254.62|94.74|1,650,711.05|
|6,104,214.41|5.26|-|
|116,119,469.03|100.00|1,650,711.05|
|-|-|-|
|116,119,469.03|100.00|1,650,711.05|

 2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|44,091,653.43|94.32|946,387.38|
|2,656,088.32|5.68|-|
|46,747,741.75|100.00|946,387.38|
|-|-|-|
|46,747,741.75|100.00|946,387.38|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|107,155,331.32|97.40|1,156,116.70|40,531,730.13|91.93|
|2,338,418.27|2.13|233,841.83|2,338,418.27|5.3|
|-|0|-|1,221,505.03|2.77|

||||||
|-|-|-|-|-|
|521,505.03|0.47|260,752.52|-|-|
|110,015,254.62|100.00|1,650,711.05|44,091,653.43|100.00|

注：本报告期末账龄一年以内应收售电款84,032,997.42元，按账龄分析法一年以内售电收入应收账款不计提坏账准备。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|广东电网公司韶关供电局|非关联方|84,031,098.92|1年以内|72.37|
|广东创尔实业有限公司|非关联方|19,109,432.08|1年以内|16.46|
|韶能集团韶关宏大齿轮有限公司|控股子公司|5,167,592.14|1年以内|4.45|
|广东二广高速公路有限公司|非关联方|4,012,901.82|1年以内|3.46|
|广东省北江流域管理局|非关联方|2,338,418.27|1年以内|2.01|
|合 计||114,659,443.23||98.75|

（4）本报告期末，应收账款余额中不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
种 类 2014-6-30
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|27,970,397.38|1.34|1,335,021.36|
|2,065,629,108.69|98.66|-|
|2,093,599,506.07|99.99|1,335,021.36|
|183,766.38|0.01|183,766.38|
|2,093,783,272.45|100.00|1,518,787.74|

种 类 2013-12-31
||||
|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|
|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|27,374,947.05|1.34|1,197,491.93|
|2,009,527,580.67|98.65|-|
|2,036,902,527.72|99.99|1,197,491.93|
|183,766.38|0.01|183,766.38|
|2,037,086,294.10|100.00|1,381,258.31|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-6-30|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|1,767,766.38|6.32|17,677.66|4,453,889.22|16.27|
|26,186,604.00|93.62|1,309,330.20|22,905,030.83|83.67|
|-|0.00|-|1,560.00|0.01|
|16,027.00|0.06|8,013.50|14,467.00|0.05|
|27,970,397.38|100.00|1,335,021.36|27,374,947.05|100|

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|177,502.93|177,502.93|100|
|6,263.45|6,263.45|100|
|183,766.38|183,766.38|-|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|韶能集团耒阳电力实业有限公司|控股子公司|715,302,514.20|1年以内|34.16|
|韶能集团韶关市湾头水电站有限公司|全资子公司|281,682,204.34|1年以内|13.45|

韶关南雄珠玑纸业有限公司 全资子公司
255,422,654.58 1年以内 12.20
||||||
|-|-|-|-|-|
|张家界市桑梓综合利用发电厂有限公司|控股子公司|239,923,691.95|1年以内|11.46|
|辰溪大洑潭水电有限公司|全资子公司|147,637,549.89|1年以内|7.05|
|合计|--|1,639,968,614.96|--|78.32|

（5）本报告期末，其他应收款余额无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）本报告期末，其他应收款期末余额中关联方的欠款明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金 额|
|控股子公司|715,329,883.55|
|全资子公司|281,682,204.34|
|全资子公司|255,422,654.58|
|控股子公司|239,923,691.95|
|全资子公司|147,637,549.89|
|控股子公司|130,657,571.30|
|控股子公司|124,189,722.91|
|全资子公司|50,949,361.02|
|控股子公司|47,902,390.05|
|全资子公司|42,694,061.84|
|全资子公司|15,810,835.28|
|全资子公司|6,795,176.83|
|控股子公司|6,603,008.09|
|控股子公司|30,997.06|
||2,065,629,108.69|

3、长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013-12-31|增减变动|2014-6-30|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|4,160,000.00|4,160,000.00||4,160,000.00|80|80|-|-|
|成本法|135,000,000.00|135,000,000.00||135,000,000.00|90|90|-|-|
|成本法|215,125,000.00|215,125,000.00||215,125,000.00|76.83|76.83|-|-|
|成本法|45,100,000.00|45,100,000.00||45,100,000.00|82|82|-|-|
|成本法|367,800,000.00|627,800,000.00|-260,000,000.00|367,800,000.00|100|100|-|-|
|成本法|108,000,000.00|108,000,000.00||108,000,000.00|90|90|-|-|
|成本法|90,722,004.82|90,722,004.82||90,722,004.82|90.11|90.11|-|-|
|成本法|43,557,663.86|43,557,663.86||43,557,663.86|87.9|87.9|-|-|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|100|100|-|-|
|成本法|75,000,000.00|75,000,000.00||75,000,000.00|100|100|-|-|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|100|100|-|-|
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||100,000,000.00|100|100|-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013-12-31|增减变动|2014-6-30|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||8,000,000.00|100|100|-|-|
|成本法|530,100.00|530,100.00||530,100.00|100|100|-|-|
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||100,000,000.00|100|100|-|-|
|成本法|70,000,000.00|70,000,000.00||70,000,000.00|100|100|-|-|
|权益法|15,800,000.00|||-|50|50|-|-|
|成本法|5,641,358.02|950,000.00|4,691,358.02|5,641,358.02|19|19|-|-|
|成本法|51,000,000.00||51,000,000.00|51,000,000.00|51|51|-|-|
|-|1,467,436,126.70|1,655,944,768.68|-204,308,641.98|1,451,636,126.70|-|-|-|-|

*1、本报告期内，公司全资子公司辰溪大洑潭水电有限公司减少注册资本2.6亿元，注册资本由3.6亿元减至1亿元。
*2、本报告期内，公司向韶关市金元燃气有限公司增资4,691,358.02元，持股比例未变。
*3、本报告期内，公司以5100万元投资广东韶能新能源有限公司并持有该公司51%股权，该公司3月1日开始纳入公司会计报表合并范围。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
||
|-|
|2014年1-6月|
|369,398,203.13|
|1,046,488.56|
|370,444,691.69|
|230,071,312.93|
|82,791.54|
|230,154,104.47|

（2）主营业务收入按产品类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|173,885,185.21|45,799,424.38|190,472,836.44|
|36,862,668.81|31,996,500.23|-|
|158,650,349.11|152,275,388.32|94,598,794.48|
|369,398,203.13|230,071,312.93|285,071,630.92|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|2014年1-6月||2013年1-6月||
||主营业收入|主营业成本|主营业收入|主营业成本|
|广东省内|369,398,203.13|230,071,312.93|285,071,630.92|140,121,947.93|
|合 计|369,398,203.13|230,071,312.93|285,071,630.92|140,121,947.93|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
|||||
|-|-|-|-|
|单 位 名 称|金 额|占公司全部营业收入的比例(%)||
|广东电网公司韶关供电局|210,747,854.02|||
||||57.05|
|广东二广高速公路有限公司|90,110,326.10|||
||||24.39|
|广东创尔实业有限公司|49,200,000.00|||
||||13.32|
|韶关宏大精密锻造有限公司|9,630,000.00|||
||||2.61|
|韶关宏大齿轮有限公司|3,000,000.00|||
||||0.81|
|合 计|362,688,180.12|||
||||98.18|

（5）其他业务收入情况如下：
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月|||
|其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|
|996,472.11|82,791.54|1,305,387.34|
|50,016.45|-|1,984,667.88|
|1,046,488.56|82,791.54|3,290,055.22|

5、投资收益
（1）投资收益明细
||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|93,260,810.55|
|3,555,684.93|
|96,816,495.48|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2014年1-6月|2013年1-6月|本期比上期增减变动的原因|
|韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司|303,413.84|1,690,687.38|2012年度净利润比2013年多|
|永州冷水滩顺和水电开发有限公司|6,471,883.61|12,504,745.90|2012年度净利润比2013年多|
|韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司|29,916,942.80|31,307,797.06|2012年度净利润比2013年多|
|资兴市波水水电有限公司|2,851,608.63|5,803,672.31|2012年度净利润比2013年多|
|郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司|5,920,442.62|-|分配2013年度利润|
|辰溪大洑潭水电有限公司|40,279,426.46|3,718,000.00|2013年度净利润比2012年多|
|韶能集团韶关市湾头水电站有限公司|7,517,092.59||分配2013年度利润|
|合 计|93,260,810.55|55,024,902.65||

6、现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|2014年1-6月|
|165,099,938.99|
|841,853.10|
|32,239,904.27|
|1,126,017.14|
|231,459.96|
|-|
|-|
|-|
|22,607,629.80|
|-96,816,495.48|
|-3,908,175.03|
|-|
|-3,512,108.52|

||
|-|
|2014年1-6月|
|-172,352,613.34|
|-73,674.85|
|-|
|-54,516,263.96|
|232,668,275.43|
|144,013,282.54|
|-|
|-|
|88,654,992.89|

(十二)补充资料
1、非经常性损益
||
|-|
|2014年1-6月|
|-308,435.69|
|-|
|8,627,802.91|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|10,529,311.40|
|3,555,684.93|
|22,404,363.55|
|4,322,486.59|
|1,179,656.59|
|16,902,220.37|

2、净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)，本公司净资产收益率和每股收益计算如下：
(1)计算结果
2014年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|5.02%|0.1718|
|4.57%|0.1562|

2013年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|5.01%|0.1740|

|||
|-|-|
|4.85%|0.1684|

(2)净资产收益率的计算过程
||
|-|
|2014年1-6月|
|185,641,292.92|
|16,902,220.37|
|168,739,072.55|
|3,696,065,223.95|
|-|
|3,696,065,223.95|
|5.02%|
|4.57%|

 (3)每股收益的计算过程
||
|-|
|2014年1-6月|
|185,641,292.92|
|-|
|185,641,292.92|

||
|-|
|2014年1-6月|
|-|
|-|
|185,641,292.92|
|1,080,551,669.00|
|-|
|1,080,551,669.00|
|0.1718|
|0.1562|
|0.1718|
|0.1562|

(十三)财务报表项目数据的变动分析
报告期内合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的项目分析。
1、货币资金
货币资金本报告期末比年初增加84,053,787.24元，增加30.28%，主要是公司本报告期经营活动产生的现金流量净额所致。
2、应收票据
应收票据本报告期末比年初增加 84,328,322.35元，增加231.21%，主要原因是公司所属
水电企业电费结算以及公司贸易业务中收到的银行承兑汇票增多。
3、应收账款
应收账款本报告期末比年初增加 107,103,116.67元，增加43.75%，主要原因是公司水电企业6月丰水期售电量较去年12月枯水期增加，相应应收售电款增加。
4、预付款项
预付款项本报告期末比年初增加35,113,372.49元，增加44.94%，主要原因是：公司新增控股子公司广东韶能新能源有限公司预付货款。
5、其他应收款
其他应收款本报告期末比年初增加 13,279,590.62元，增加32.50%，主要原因是：公司新增控股子公司广东新能源有限公司收购气站预付定金以及广东绿洲纸模包装制品有限公司应收出口退税款增加。
6、其他流动资产
其他流动资产本报告期末比年初增减少 122,976,298.17元，减少68.22%，主要原因是：本报告期公司收回持有至到期投资1亿元。
7、长期股权投资
长期股权投资本报告期末比年初增加4,691,358.02元，增加260.63%，原因是本报告期公司增加对韶关市金元燃气有限公司的投资。
8、在建工程
在建工程本报告期末比年初减少 265,990,717.96元，减少48.99%，主要原因是：本报告
期内将公司生物质能项目已达到使用状态的机器设备及房屋建筑物转入固定资产。
9、无形资产
无形资产本报告期末比年初增加57,559,268.14元，增加50.73%，主要原因是：公司生物质能项目将已取得的土地使用权转入无形资产，以及本报告期内新增广东韶能新能源有限公司龙归气站经营权及土地使用权。
10、递延所得税资产
递延所得税资产本报告期末比年初增加4,054,970.85元，增加37.52%，主要原因是：公司对应付未付债券利息等负债进行所得税纳税调整所致。
11、应付票据
应付票据本报告期末比年初增加67,205,784.00元，增加63.29%，主要原因是：本报告期
公司贸易业务采购钢材采用银行承兑汇票方式支付货款增加。
12、预收款项
预收款项本报告期末比年初减少15,319,301.07元，减少60.59%，主要原因是：本报告期公司贸易业务收取的预收货款减少所致。
13、应付职工薪酬
应付职工薪酬本报告期末比年初减少 5,691,334.53元，减少43.86%，主要原因是：公司本报告期支付了上年末应付未付的工资。
14、应交税费
应交税费本报告期末比年初增加 61,049,338.32元，增加369.50%，主要原因是：本报告
期公司新增应交未交增值税及所得税所致。
15、应付利息
应付利息本报告期末比年初增加 17,264,216.50元，增加103.35%，主要原因是：公司发行的 6亿元 10年期企业债券是每年 10月付息一次，报告期内增加计提应付未付利息17,040,000.00元。
16、应付股利
应付股利本报告期末比年初增加86,444,133.52元，增加100%，原因是：本报告期公司计提应付现金股利86,444,133.52元。
17、其他应付款
其他应付款本报告期末比年初减少 323,783,923.47元，减少62.35%，主要原因是公司支付了上年末购买辰溪大洑潭水电有限公司小股东股权的欠款。
18、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债本报告期末比年初减少99,264,350.10元，减少37.56%，主要原因是公司偿还了银行到期债务。
19、营业收入
营业收入本报告期金额为1,457,616,379.88元，较去年同期增加214,370,797.12元，增加17.24%，原因是：
（1）贸易及服务业本报告期因销售规模较去年同期增加，使主营业务收入同比增加
183,561,384.51元。
（2）公司火电企业实现主营业务收入同比增加98,551,733.25元，主要是：公司生物质能项目已投入发电以及两个综合利用发电厂的发电量同比增加，相应的销售电量及售电收入同比增加。
（3）本报告期内公司新增加燃气企业，使主营业务收入相应的增加38,369,876.20元
（4)公司非电力制造企业实现主营业务收入同比减少12,487,266.36元，其中纸及纸制品受销量同比减少的影响使主营业务收入同比减少22,271,692.91元；变速箱、齿轮系列产品因扩大国内市场，使主营业务收入同比增加9,784,426.55元。
(5)公司水电企业实现主营业务收入同比减少66,502,513.21元，主要是公司所属水电企业因来水量及降雨量同比有所下降，使主营业务收入同比减少。
(6)公司本报告期实现的其他业务收入同比减少27,122,417.27元，主要是本报告期无CDM收入。
20、营业成本
营业成本本报告期金额为969,041,002.21元，较去年同期增加242,677,328.35元，增加33.41%，原因是：
(1)公司贸易本报告期因销售规模较去年同期增加，使主营业务成本同比增加174,746,680.12元。
（2）公司生物质能项目已投入发电以及两个综合利用发电厂发电量同比增加，使主营业务成本同比增加71,027,526.56元。
（3）本报告期内公司新增加燃气企业，使主营业务成本相应的增加35,347,587.36元。
（4）公司水电企业发生主营业务成本同比减少11,341,352.78元，主要是本报告期公司所属水电企业日常修理费同比减少。
（5）公司非电力制造企业主营业务成本同比减少18,265,116.42元，原因是：纸及纸制品受销量同比减少的影响使主营业务成本同比减少27,319,097.57元；变速箱、齿轮系列产品因扩大国内市场，使主营业务成本同比增加9,053,981.15元。
（6）公司本报告期发生的其他业务成本同比减少8,837,996.49元，主要是本报告期无CDM成本支出。
21、销售费用
销售费用本报告期比上年同期增加 8,648,538.03元，增加30.49%，主要原因是：公司新增燃气企业以及公司贸易扩大业务规模，相应增加的销售费用。
22、投资收益
投资收益本报告期比上年同期增加3,377,240.49元，增加1,892.60%，主要原因是：公司本报告期收到到期的理财产品收益比上年同期多。
23、营业外收入
营业外收入本报告期比上年同期增加 11,692,968.53元，增加137.16%，主要原因是公司收到的政府补助同比增加，以及本报告期清理长期挂账实际不需支付工程款。
24、投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少111,207,703.51元，减少53.60%，主要原因是：本报告期内公司支付了上年末购买辰溪大洑潭水电有限公司小股东股权的欠款。
25、筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少395,038,521.16元，减少100.05%，主要原因是：公司上年同期实施了非公开发行A股1.55亿股股票，实际募集资金净额5.46亿元资金，本报告期内无此业务。