证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2017-015山河智能装备股份有限公司
关于公司2016年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于2017年4月25日召开了第六届董事会第八次会议，会议审议通过《关于公司2016年度计提资产减值准备的议案》。公司2016年度需计提资产减值准备总额为7,464.73万元。根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
公司本次计提资产减值准备具体情况如下：
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|项目|金额（万元）|
|坏账准备|6,961.35|
|存货跌价准备|-83.50|
|固定资产减值准备|4.17|
|商誉减值准备|582.71|
|合计|7,464.73|

（一）计提坏账准备
1、计提原因、依据及方法
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
公司将金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收账款和金额为人民币100
万元以上（含100万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项，当存在客观
证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项，如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，公司将其单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据各项组合计提坏账准备的比例，计算本期应计提的坏账准备。
应收账款及其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
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|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|2%|2%|
|1-2年（含2年）|6%|6%|
|2-3年（含3年）|15%|15%|
|3-4年（含4年）|40%|40%|
|4-5年（含5年）|70%|70%|
|5年以上|100%|100%|

2、本期计提金额
公司2016年度应收账款、其他应收款，计提坏账准备6,961.35万元，主要为按应收款项的性质、预期可收回金额情况以及按应收款项的账龄结构计提坏账准备。
（1）应收账款坏账计提
单位：万元
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|类 别|期末余额||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|44,304.29|15.21|10,877.60|24.55|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|234,878.87|80.65|18,023.52|7.67|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|12,036.64|4.14|2,675.61|22.23|
|合 计|291,219.80|100.00|31,576.73|10.84|

单位：万元
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|类 别|期初余额|

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||账面余额|||
||金额|比例(%)|金额|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|12,581.42|6.03|5,593.94|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|191,890.20|91.99|12,343.62|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|4,119.28|1.97|1,805.03|
|合 计|208,590.90|100|19,742.59|

报告期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：
单位：万元
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|债务人名称|账面余额|坏账准备|计提比例|
|客户一|8,578.18|2,964.08|34.55%|
|客户二|4,422.22|347.18|7.85%|
|客户三|3,409.76|1,064.83|31.23%|
|客户四|1,206.19|165.64|13.73%|
|客户五|1,339.91|635.01|47.39%|
|其他|25,348.03|5,700.85|22.49%|
|合计|44,304.29|10,877.60|24.55%|

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|151,583.10|3,031.66|2.00%|
|1至2年|39,393.49|2,363.61|6.00%|
|2至3年|25,915.05|3,887.26|15.00%|
|3至4年|13,192.29|5,276.91|40.00%|
|4至5年|4,436.22|3,105.35|70.00%|
|5年以上|358.72|358.72|100.00%|
|合计|234,878.87|18,023.52|7.67%|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况：
单位：万元
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|应收款项内容|款项性质|账面余额|坏账金额|计提比例|
|客户A|货款|63.80|19.14|30%|

客户B 货款 58.87 23.55 40%
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|客户C|货款|55.45|22.18|40%|
|客户D|货款|49.08|24.54|50%|
|客户E|货款|47.94|33.54|70%|
|其他|货款|11,761.52|2,552.66|22%|
|合 计||12,036.64|2,675.61|22%|

（2）其他应收款坏账计提：
单位：万元
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|类 别|期末余额||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|20,302.42|100|2,102.24|10.35|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|20,302.42|100|2,102.24|10.35|

单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|类 别|期末余额||||
||账面余额||账面余额||
||金额|金额|金额|金额|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|22,954.10|100%|2,085.07|9.08|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|22,954.10|100%|2,085.07|9.08|

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
单位：万元
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|账龄|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例||
|1年以内|16,478.35|329.57||2.00%|
|1至2年|986.92|59.22||6.00%|
|2至3年|445.94|66.89||15.00%|

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||||||40.00%|
|4至5年|1,105.02||773.51||70.00%|
|5年以上|597.63||597.63||100.00%|
|合计||20,302.42||2,102.24|10.35%|

（二）计提存货跌价准备
1、计提原因、依据及方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则提取或调整存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、本期计提金额
2016年度公司存货减值情况分析
单位：万元
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|公司|存货跌价损失合计|原材料|自制半成品及在产品|周转材料|库存商品（产成品）|主要原因分析|
|山河智能装备股份有限公司|101.87|93.00|-|-|8.87|部分原材料库存减值|
|天津山河装备开发|-295.74|-176.91|-137.16|-2.64|20.97|处置产品库存|

有限公司
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|安徽山河矿业装备股份有限公司|596.48|-|127.61|-|468.87|机型停产原料利用价值减低及机型老化库存减值|
|长沙威沃机械制造有限公司|401.86|-|-|-|401.86|部分原材料库存减值|
|AVMAX 集团有限公司|-887.97|-887.97|-|-|-|部分原材料价值恢复|
|合计|-83.50|-971.87|-9.55|-2.64|900.57||

（三）计提固定资产减值准备
1、计提原因、依据及方法
公司于资产负债表日对固定资产进行减值测试，判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，计提减值准备。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回
2、本期计提金额
根据测算，公司对计划处置的部分运输设备计提资产减值准备4.17万元。
（四）计提商誉减值准备
1、计提原因、依据及方法
资产负债表日，公司对财务报表中单独列示的商誉，进行减值测试，重新估算未来现金流量现值，作为确定可收回金额的依据，并与账面价值比较。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
2、本期计提金额
单位：万元
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|项目|账面原值|减值准备|账面净值|
|无锡必克液压股份有限公司|253.27|253.27|-|
|湖南华安基础工程有限公司|329.45|329.45|-|
|AVMAX集团有限公司|6,510.29|-|6,510.29|
|合计|7,093.01|582.71|6,510.29|

二、计提减值对公司经营成果的影响
公司计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及商誉减值准备共计
7,464.73万元，上述计提资产减值准备计入公司2016年损益，共计减少公司2016年归属于母公司所有者的净利润6,393.24万元。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
公司2016年度计提资产减值准备共计7,464.73万元，是根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定执行，计提资产减值准备公允地反映了公司资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
四、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备的依据充分；计提符合企业会计
准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益的情况。同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、山河智能装备股份有限公司第六届董事会第八次会议决议；
2、山河智能装备股份有限公司第六届监事会第三次会议决议；
3、山河智能装备股份有限公司独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
山河智能装备股份有限公司
董事会
二〇一七年四月二十七日