摩登大道时尚集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
广会专字[2017]G16041470045号
目 录
摩登大道时尚集团股份有限公司内部控制鉴证报告
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附件：摩登大道时尚集团股份有限公司董事会
摩登大道时尚集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
广会专字[2017]G16041470045号
摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称贵公司）董事会编写的2016年12月31日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。
按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是贵公司的责任。
我们的责任是对贵公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于 2016年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：杨诗学
中国 广州 二○一七年四月二十六日
附件
摩登大道时尚集团股份有限公司董事会
2016年度内部控制自我评价报告
摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及控股子公司，具体单位情况如下：摩登大道时尚集团股份有限公司母公司及控股子公司广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理(香港)有限公司、广州连卡悦圆发展有限公司、连卡福(衡阳)商业广场有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州狮丹贸易有限公司、卡奴迪路国际有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、 PLATINUM IFPS.R.L.、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司、广州澳玛壹品名品管理有限公司、广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州摩登大道跨境电子商务有限公司、LEVITASS.P.A.、广州中侨汇免税品有限公司、摩登大道时尚传媒有限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司、广州摩登魔镜时尚科技有限公司、摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACES.R.L.，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、信息与沟通、内部控制的检查监督、销货与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、固定资产管理环节内部控制、公司财务会计内部控制、货币资金管理环节内部控制、研发环节内部控制、计算机信息系统内部控制、筹资管理内部控制、在建工程管理内部控制。
重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关联交易、重大经营决策、对外投资、信息披露、年报信息披露重大差错责任追究、外部信息报送和使用、内幕信息知情人登记备案、短期理财等业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》等法律法规、监管规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
||||
|-|-|-|
|缺陷等级|认定标准||
||定量标准|定性标准|
|重大缺陷|财务报告的潜在错报金额：错报≥经营收入总额1%|1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为|
|||2.公司更正已公布的财务报告|
|||3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报|
|||4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效|
|重要缺陷|财务报告的潜在错报金额：经营收入总额0.5%≤错报<经营收入总额1%|1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策|
|||2.未建立反舞弊程序和控制措施|
|||3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制|
|||4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。|
|一般缺陷|财务报告的潜在错报金额：错报<经营收入总额0.5%|指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷 。|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
||||
|-|-|-|
|缺陷等级|认定标准||
||定量标准|定性标准|
|重大缺陷|直接财产损失≥500万元|决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;中高级管理人员和高级技术人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。|
|重要缺陷|100万元≤直接财产损失<500万元|决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。|
|一般缺陷|直接财产损失<100万元|决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;一般岗位业务人员流失严重;一般缺陷未得到整改。|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
摩登大道时尚集团股份有限公司
董事会
2017年4月26日
附图：公司内部组织结构框架图
股东大会
审计委员会
审计部监事会
战略委员会
董事会
董事会秘书
提名委员会
证券部
薪酬与考核委员
会
总裁
总裁办公室
人 品
事 品
力 牌
财
业 牌
信
行
时
务
部 资
息 物
政
尚 管 技 流
管 产
管 创 理 术 中
理
意
中
理 管
中 心
中 中
心
中 理
心
心 心
心 部