广东道氏技术股份有限公司
内部控制自我评价报告
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一、公司基本情况
(一) 公司的历史沿革
本公司原名江门市道氏标准制釉股份有限公司（以下简称“江门道氏”），系由荣继华、梁海燕、王军和何云于2007年9月21日共同发起设立的股份有限公司，注册资本为人民币 1,100万元。江门道氏根据全体股东签订的发起人协议及公司章程的规定，首期出资 550万元，由荣继华出资379.5万元占注册资本34.5%，由梁海燕出资121万元占注册资本11%，由王军出资24.75万元占注册资本2.25%，由何云出资24.75万元占注册资本2.25%。
2008年4月20日，江门道氏根据全体股东签订的发起人协议及公司章程的规定，第2期出资550万元，实收资本由550万元增加到1,100万元。
2008年6月25日，江门道氏根据公司股东大会决议及公司章程修正案的规定，增加注册资本550万元，注册资本由1,100万元增加到1,650万元。
2009年 8月 7日，江门道氏根据公司股东大会决议及公司章程修正案的规定，增加注册资本550万元，注册资本由1,650万元增加到2,200万元。
2009年 9月 20日，江门道氏通过股东大会决议，同意何云将其出资 99万元占公司注册资本4.5%的股权转让给刘咏梅。
2009年 11月 18日，经公司股东大会决议同意，公司名称由“江门市道氏标准制釉股份有限公司”变更为“广东道氏标准制釉股份有限公司”（以下简称“道氏制釉”）。
2009年 12月 17日，道氏制釉根据公司股东大会决议及公司章程修正案的规定，增加注册资本300万元，注册资本由2,200万元增加到2,500万元。
2010年9月19日，道氏制釉根据公司股东大会决议及公司章程修正案的规定，增加注册资本500万元，注册资本由2,500万元增加到3,000万元。道氏制釉的股份也由原来的2,500万股增加到3,000万股，新增500万股。本次增发的股份500万股，每股面值1元，由原股东刘咏梅及新股东何祥勇、郭友环、曾祎安、张翼、秦智宏、余水林、王海晴自股东大会作出决议之后3个月内按每股2元认缴。
2011年4月10日，经公司股东大会决议同意，公司名称由“广东道氏标准制釉股份有限公司”变更为“广东道氏技术股份有限公司”。
2011年7月20日，根据股份转让协议，原股东郭友环将其所持贵公司股份全部转让给新股东陈文虹。
2011年8月17日，根据公司临时股东大会决议及公司章程修正案的规定，增加注册资本
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250万元，注册资本由3,000万元增加到3,250万元。本公司的股份也由原来的3,000万股增加到3,250万股，新增250万股。本次增发的股份250万股，每股面值1元，发行价格为每股 21元，由新股东蚌埠皖北金牛创业投资有限公司和北京实地创业投资有限公司一次缴足。
2011年11月20日，根据公司2011年第6次临时股东大会决议和公司章程修正案的规定，公司申请以 1,625万元资本公积转增注册资本，注册资本由 3,250万元增至 4,875万元。
新增1,625万元注册资本由股东按现持股比例分别持有。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并于2014年11月6日经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1182号文批准，核准公司公开发行不超过 1,625万股新股。2014年 12月 3日，公司在深圳证券交易所公开发行股票 1,625万股，新增注册资本1,625万元，本次变更后的注册资本为6,500万元。
(二) 行业性质
本公司所属行业：无机非金属材料行业。
(三) 经营范围
本公司经营范围：无机非金属材料、陶瓷色釉料及原辅材料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需要前置审批的项目除外）
(四) 基本组织结构
本公司按照管理职能和事务设置：基础项目部、重大项目部、采购部、品管部、色料部、釉料部、墨水部、平面设计部、客户产品开发部、市场部、技术服务部、人力资源部、财务部、行政部、审计部、董事会办公室。
本公司的全资子公司为佛山市道氏科技有限公司（2013年1月31日由佛山市道氏陶瓷技术服务有限公司更名为佛山市道氏科技有限公司）和恩平市道氏材料配送服务有限公司。
二、公司内部控制有效性说明
任何机构内部控制均有其固有的限制，不论设计的如何完善，有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控可能存在的缺陷一经辨认，公司即采取修改相关制度与调整控制程序等措施予以修正。
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三、公司内部控制与控制程序
公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求进行设计并建立公司内部控制制度和控制体系，并随着公司的发展而不断修正完善。现就公司的内部控制体系和重要的内部控制制度等进行评价说明如下：
(一) 内部控制目标
公司设计与建立内部控制体系的目标是为实现公司的整体战略目标，提高经营效率和效益；保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整；保护公司财产的安全和完整；切实遵循国家颁布的法律法规；及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。
(二) 公司内部控制原则
公司遵循合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性和成本效益等原则设计和建立内部控制制度体系。
(三) 公司内部控制制度与控制程序
1、内部环境
内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制。
本公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东大会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能，按各自的议事规则开展工作。
公司根据公司的实际情况建立了相应的内部控制机构，如战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等。
本公司按照管理职能和事务设置：基础项目部、重大项目部、采购部、品管部、色料部、釉料部、平面设计部、客户产品开发部、市场部、技术服务部、人力资源部、财务部、行政部、审计部、董事会办公室。
公司已制定了各业务、管理部门的内部管理制度（汇编）与员工手册。
公司制定了为社会提供优质产品（服务）、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。
公司要求每位员工，包括高级管理人员应当加强职业修养和业务学习，遵守以诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益。
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；对员工进行切合实际的培训；对价值取向和行
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为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。
公司建立了各类各级员工的业绩考核制度并严格执行，促进员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。
公司已建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责；按内部审计制度规定开展内部审计工作，具体负责对生产经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，包括进行检查和审核，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
公司已建立了投诉举报制度以开展反舞弊工作。公司鼓励员工就财务报告和信息披露方面的弄虚作假；对未经授权、滥用职权或采取其他不法行为侵占、挪用公司财产现象；在开展公司业务时非法使用公司财产牟取不当利益的行为向公司董事会或监事会、审计委员会或类似机构予以举报，以杜绝舞弊发生。
2、风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
公司在风险评估时所关注的公司内部因素影响，包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素，经营方式、业务流程设计、财务报告
编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等因素。
公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济环境与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。
3、内部控制基本制度
公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求，结合公司自身具体情况，已建立起了一套比较完善的内部控制制度，公司的内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：内部经营管理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。
（1）决策管理制度
A、对企业战略、重大投资的决策
股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划，董事会按照股东大会和《公司章程》的授权办事，决定公司的经营计划和投资方案。总经理对董事会负责，组织实施公司年度经营计划和投资方案。
公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投资的审批严格按照《公司
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法》等相关法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定的权限履行审批程序。
B、资产购置的决策
根据股东大会议事规则，股东大会审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%的事项。董事会在股东大会授权范围内，有权决定涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的30％以上、低于50%的收购、出售。
C、重大融资决策
公司首次公开发行股票或者发行新股、发行公司债券，应由公司董事会讨论通过，提请股东大会依照法定程序审批；公司增加或者减少注册资本、关联交易、需要由股东大会特别决议；在股东大会授权范围内，董事会有权决定公司委托理财、委托贷款、对子公司投资、租入或租出资产、赠与或者受赠资产、债权或者债务重组、对外担保事项等事项。
（2）货币资金管理制度
本公司财务部设立专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务，根据《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》本公司已制定了《货币资金管理制度》。
《货币资金管理制度》规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任。公司有关部门或个人用款时，区分不同业务，由财务部审核，按业务线、支付金额由总经理或被授权人批准。
公司银行账户由财务部统一管理，不存在非财务部门管理的其他银行账户，资金管理主管人员应当定期核对银行账户，负责编制银行存款余额调节表交财务经理审核。
网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与承办银行签订网上银行操作协议，操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作，并配备专人对交易和支付行为审核。
经营业务的现金收入及时解缴银行，不得用于直接支付自身的支出。出纳人员必须在月末进行现金盘点，资金管理主管人员不定期地进行复核、监盘。
本公司用于货币资金收付业务的印章分别指定不同的人员保管与使用，严禁由一个人保管支付货币资金所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
本公司所有票据包括支票、银行承兑汇票等均由财务部统一保管。资金管理主管人员设置专门的备查簿进行登记管理，防止空白票据的遗失和被盗用。已收取的商业票据背书转让由货币资金主管人员批准，由资金管理主管人员在备查簿上登记并注
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意掌握其动向，直到该票据兑现为止。
（3）采购与付款
本公司设立采购部负责原材料等采购业务，已制定了《物资采购管理指引》、《原材料收发管理指引》、《资产报废管理制度》。公司从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录，付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
本公司物资采购实行预算管理，由工厂生产部门结合新的销售订单及订单变化、销售出货计划、现有产成品库存、生产周期、现有材料库存、采购送货周期等合理预算材料需求及本批采购数量。
对于大宗原材料购买，由采购部指定人员具体办理，包括联系供应商、签署采购合同、跟进送货安排，督促到货。
货物验收入库后，供应商按结算约定期限提前开具增值税发票，由采购部收齐工厂验收入库单、发票、采购协议，交财务部入帐。合同约定到期前，由采购部填写付款申请单，经采购部负责人审核，佛山公司应付会计及财务经理复核，总经理批准后按月办理对外结算付款。
采购部门指定专职人员管理未付款项，并与供应商定期核对。
（4）存货
本公司财务部下设仓管组管理库存存货，制定了《原材料收发管理指引》、《物资采购管理指引》、《产成品退货业务流程》、《资产报废管理制度》等存货管理制度。从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
本公司物资采购实行预算管理，由工厂生产部门结合新的销售订单及订单变化、销售出货计划、现有产成品库存、生产周期、现有材料库存、采购送货周期等合理预算材料需求及本批采购数量。
生产用原材料到厂后由工厂检验室按规定标准及程序进行检验，检验合格后出具检验合格单并即时通知仓库准予办理卸货入库手续。
对入库物资卸货清点后，仓管员必须指引搬运工按照指定区域堆放，并要求堆码整齐。存货入库后按其库位、架位、层位与位号编制存货编号与制作明细账（卡），明细账（卡）完整记录收入、领用与结存情况。
车间领料员负责根据当日生产计划计算各物料领取数量，填制领料单并签名，交生产主管审批后，车间领料员方可领料。
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存货发出的计价方式为：加权平均法，并一贯采用。
月末库存存货按盘点制度进行盘点，年末全面盘点存货，盘点中产生的盈亏分析属于正常损耗的，计入当期管理费用，属于非正常损失的，分析产生损失的原因后按规定程序报有关部门与人员批准，在扣除责任人赔款后计入当期营业外支出。
（5）对外投资与对子公司的控制
本公司设立了人力资源部负责管理对外投资业务，已制订了《对外投资管理制度》。
从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处置审批与执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
从事对外投资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、投资、财会与法律方面的专业知识。
对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
公司相关职能部门对投资项目进行可行性分析与评估等并对投资方案进行前期拟定，公司董事会战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。
总经理或总经理办公会议对该投资项目的必要性、合理性进行审查，并负责投资方案的前期拟定、可行性分析与评估等调研工作，提出具体的财务预案。董事会负责组织专家委员会对投资方案进行评审并交由董事会审议通过后责成总经理负责组织具体实施；同时应将上述情况及该投资项目的实施结果报公司股东大会备案。
公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。凡纳入公司年度投资计划的投资项目，经股东大会决定后，原则上不再单项决策和审批。
公司人力资源部是公司对外投资业务的市场开拓部门，负责根据公司发展战略，进行投资项目的信息收集、整理，对拟投资项目进行投资价值评估、审议并提出建议。
公司财务部负责对外投资的财务管理，负责协同人力资源部进行项目可行性分析、办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。
公司及成员企业应当编制年度投资分析报告，内容包括年度投资计划的执行情况、项目投资回报情况等，并于第二年的一季度且年度股东大会召开前报公司董事会。
新组建的对外投资项目中，涉及公司及成员企业权益重大变动等事项，公司、成员企业的经营管理层或董事应及时向公司和成员企业报告。
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以公司或其控股子公司名义进行的所有对外担保，均由公司统一管理。未按照《公司章程》及《对外担保决策制度》的规定经由公司董事会或股东大会批准，不得对外提供担保。
（6）固定资产
本公司设立行政部负责管理计算机、办公设备、家具及运输工具等固定资产，工厂设备科负责生产设备的日常维修保养管理部门管理固定资产，已制定了《固定资产管理制度》、《资产报废管理制度》。从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、处置申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》，需要各个部门申请、部门主管复核、行政部门审批、财务部（工厂设备科）及总经理批准。
设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片，对固定资产进行统一分类编号。
固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需行政部门填写《固定资产转移申请单》，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门办理转移登记。
固定资产如需处置，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产处置申请表》，经固定资产管理部门核实后按规定程序报经批准后予以处置。当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》，财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。
（7）销售与收款
本公司设置市场部负责销售商品与提供劳务等销售业务，已制订了《销售管理制度》、《产成品退货业务流程》。本公司从事销售业务的相关岗位制订了岗位责任制，并在客户信用调查评估，销售合同审批、签订，发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回商品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具，管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
本公司由市场部、财务部指定专人联合成立客户信用管理组评估客户实力，建议给予客户的信用额度、信用期限，经主管副总经理批准。客户信用管理组应每半年,会同市场部、技术服务部、财务部等相关部门共同就现有客户的回款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。
本公司依据上一年的实际销售情况结合对本年度生产能力、产品市场分析情况制订本年度的销售计划，明确销售业绩目标，责任人员与考核要求。本公司财务部计算成本、市场部考虑目标利润率、市场公开价等综合情况编制计划报价，报主管副总经理批准后对外报价。本公司对外报价经客户确认后，即为合同成交价。
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本公司所有客户，均要求与公司签署（年度）销售合同，合同版本优先考虑使用公司固定格式合同，有关合作期限、赊销额度、信用期限等条款由市场部业务员或技术服务部技服人员在与客户协商后，报主管副总经理批准，由市场部准备正式合同文本以供签署。
市场部传递的发货通知单至工厂物流组，工厂物流组打印出一式四联的销售出库单，财务部收到黄色联后做发出商品处理。市场部负责整理到期对单资料到客户处对账，将收回的客户签字的到期结算对账单与客户回单交财务部，财务部据此开具销售发票。
市场部业务员、技术员负责应收账款的催收，建立业务员领用收据备查薄，财务部负责对业务员已收取的款项及时跟踪确认，核销客户欠款。
财务部定期组织客户对账，长期合作客户应每半年对账不少于1次，零星客户应每年对账，关注逾期时间长的欠款，对确属呆坏帐的款项充分计提坏帐准备金。
（8）成本与费用
本公司由财务部的专职人员核算成本费用，已制定《道氏公司成本核算制度》、《费用报销及员工借款管理制度》。办理成本核算业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审批、成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
办理成本费用核算的人员均接受过相关专业教育、具有必要的专业知识。
成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况确定与核算，以实际金额列示，不随意改变成本费用的确认标准及计量方法，不虚列、多列、不列或少列成本费用。
本公司定期实施成本费用分析并由财务部提出分析报告、由内部审计机构实施审计监督，依据实际成本费用支出结合考核要求对相关责任人员实施考核。
（9）人力资源
本公司人力资源部设置专职人力资源管理岗位，已制订了《人事管理制度》。实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要求。
依据本公司的生产业务发展需要与自然减员的情况，编制年度人力资源需求计划，按规定程序批准后实施。
本公司招聘人员时，关注应聘人员的职业道德，对出纳、会计、信息系统操作人员与中高级管理人员，审核其是否存在违法犯罪、行政处罚与商业欺诈等前科。对需
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要从业资格证的岗位，检查其从业资格证书的真实性。公司制定年度培训计划，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业知识培训。
对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产后，出具解除劳动合同证明。
公司薪酬委员会负责制订本公司的薪酬制度并监督实施，公司依据薪酬制度与业绩考核制度对所有员工实施业绩考核并依据考核结果确定其奖励。
（10）对外担保
本公司由财务部门专职管理公司对外担保事项，已制订了《对外担保决策制度》。
实施对外担保的相关岗位均制订了岗位责任制，并在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。禁止未经授权的人员办理担保业务。
公司制订了对外担保政策，明确担保的对象与范围、方式与条件、审批程序担保限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。
在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司财务部门负责完善有关法律手续，必须及时办理抵押或质押登记等手续。
公司应妥善管理担保合同、反担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，关注担保的时效、期限。
公司应当按照《创业板上市规则》、《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。
（11）会计系统与财务报告
本公司设立财务部专职会计核算，已制订了以下内部控制制度：
1）会计人员岗位责任制度
2）帐务处理程序制度
3）内部牵制制度
4）稽核制度
5）原始凭证管理制度
6）定额管理制度
7）财产清查制度
8）财务收支审批制度
9）对外投资管理
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10）对外担保决策制度
11）关联交易决策制度
12）各项资产减值准备管理
13）财务会计报告及分析
14）资金管理、现金管理
15）股东权益管理、利润及利润分配
16）销售收入管理
17）应收帐款管理
18）存货管理
19）固定资产管理
20）在建工程管理
21）无形资产管理、管理费用管理、销售费用管理、财务费用管理
22）成本管理制度等
公司已建立内部会计管理体系，包括总经理、财务总监对会计工作的领导职责，财务部及财务负责人的职责、权限，财务部与其他职能部门的关系等。
公司会计人员均具有会计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗位具有专业技术证书。
财务部各岗位均制订有关岗位责任制，并按照批准，执行和记录职能分开的内部控制原则（如出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登记工作）等分工负责。
公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批准，对公司及控股子公司适用。
（12）信息披露
本公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息，公司已制定了《道氏股份信息披露管理制度》、《道氏股份外部单位报送信息管理制度》。公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外其他重要信息的范围与内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不得向外披露。
本公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信息。本公司无法合理确定某一事项是否需要披露时，将及时向监管机构报告，获得指导意
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见，按指导意见要求履行披露义务。对于监管机构需要本公司澄清的信息，公司将启动应急机制实施相应方案及时公布应予澄清的事实与正确信息。
（13）资产减值
本公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析，公司已制定了《资产减值管理制度》。本公司财务部至少每年年末组织相关责任部门对各项资产进行全面清查后，对其可收回金额或预计给公司带来未来经济能力做出判断，并与资产账面价值进行比较，资产发生减值的应及时计提减值准备。
销售业务的应收账款由市场部、财务部分析判断未回款项的可收回程度，其他应收款项财务部分析其可收回程度。存货公司仓储部与市场部分析判断是否存在跌价情况，固定资产由使用部门与相关资产管理部门分析判断是否发生减值迹象。无形资产由资产专业管理部门与财务部、投资开发部分析判断是否发生减值迹象。
对确定已发生减值的各项资产，由公司财务部按减值程度计算估计需要提取的减值金额后报董事会批准，经董事会批准后，各公司财务部进行账务处理，其他部门作相应记录。
（14）授权管理
公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限，公司董事会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监所授权限。每年审核一次，决定是否需要调整。各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理制度规定，所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应的管理制度。
因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的，按照被授权人的级别分别履行相应的核准程序。被授权者在其授权范围内行使职权，如超越所授权限行使职权对公司造成损失的，依照内部控制制度的规定予以处罚。
四、公司内部控制情况总体评价
根据前述评价的结果，认为本公司在2014年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。
本公司根据前项评价结果，认为本公司在上述期间的内部控制制度设计是合理的，执行是有效的。
广东道氏技术股份有限公司二○一五年四月十七日
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