凤凰光学股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004616号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
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审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4-5
合并股东权益变动表 6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11
财务报表附注 1-64
审计报告
大华审字[2014]004616号凤凰光学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的凤凰光学股份有限公司(以下简称凤凰光学)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凤凰光学管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]004616号审计报告
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
凤凰光学股份有限公司（以下简称公司）系 1997年 4月 1日经江西省人民政府以赣股［1997］02号文批准设立的股份有限公司。1997年4月29日，经中国证券监督管理委员会以证监发［1997］191号文和证监发［1997］192号文批准，1997年 5月在上海证券交易所上市，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）。公司注册资本为 237,472,456.00元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具“华业字（2001）第1146号”验资报告。公司于 2010年 4月 7日换领江西省工商行政管理局颁发的注册号：360000110005628《企业法人营业执照》，法定代表人：罗小勇。
公司 1997年 5月 12日注册资本和股本为 5,560万股，其中发起人股份 3,360万股占60.43%、社会公众股2,200万股占39.57%；公司1998年4月实施每10股送1股转增6股方案，公司注册资本和股本变更为9,452万股，其中发起人股份5,712万股占60.43%、社会公众股3,740万股占39.57%；公司1999年10月实施每10股配3股方案，公司注册资本和股本变更为10,745.36万股，其中发起人股份 5,883.36万股占54.75%、社会公众股 4,862万股占45.25%；公司2001年4月实施每10股送3股转增4股方案，公司注册资本和股本变更为18,267.11万股，其中发起人股份10,001.71万股占54.75%、社会公众股8,265.4万股占45.25%；公司 2001年 10月实施每 10股送 1股转增 2股方案，公司注册资本和股本变更为23,747.2456万股，其中发起人股份13,002.2256万股占54.75%、社会公众股10,745.02万股占45.25%。
2006年5月公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东每10股支付3.1股方案。实施股权分置改革后，公司总股本为23,747.2456万股，其中发起人股份9,671.2694万股占40.726%、社会公众股14,075.9762万股占59.274%。
(二)行业性质
本公司属制造业。
(三)经营范围
光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产
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产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（以上项目国家有专项规定的除外）。
(四)主要产品、劳务
公司属光学行业，是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业，也是中国光学行业第一家上市公司，主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。
公司主要产品：凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。公司以光学镜片、光学镜头等为主的光学加工。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七)报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(八)外币业务核算方法
公司发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
(十)金融资产与金融负债的核算方法
1、金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
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（1）当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
（4）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列招情况除外：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
Ⅰ、按照或有事项准则确定的金额；
Ⅱ、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
（5）公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（6）公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、
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发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（7）公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
（1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
（2）持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
(十一)应收款项坏账损失核算方法
1、坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
2、坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。
(1)单项计提坏账准备的应收款项
公司有确凿证据表明债务人发生破产或死亡，遭受重大自然灾害或意外事故、损失巨大，已歇业办理撤销等迹象和未了诉讼应收款项单项计提坏账准备。
单项计提的应收款项，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，并入按组合计提坏账准备的应收款项中再进行减值
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测试。
单项金额重大的应收款项金额标准为应收账款100万元、其他应收款30万元。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
①按账龄分析法组合计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，以账龄特征划分为若干应收款项组合。按账龄分析法计算确定减值损失，计提坏账准备：
账龄 坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）
6
1－2年
10
2－3年
20
3－5年
35
5年以上
100
②按余额百分比法组合计提坏账准备的应收款项
对纳入公司合并报表范围内母子公司之间的的应收款项，单体财务报表按6%计提坏账准备。
(十二)存货核算方法
1、存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以取得时公允价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
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(十三)长期股权投资核算方法
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
具体会计政策详见本附注（五）“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
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上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－35 4 2.74－9.60
机器设备 8－12 4 8.00－12.00
运输设备 8 4 12.00
办公和其他设备 5 4 19.20
1、固定资产标准
公司将使用期限在1年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋及建筑物、机器设备、
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运输设备、器具等资产，作为固定资产。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。
3、固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(十五)在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
(十六)投资性房地产核算方法
公司购买的用于赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物，列入投资性房地产科目核算。
对现有投资性房地产采用成本模式计量；对出租的建筑物采用与固定资产相同的方法计提折旧；对土地使用权采用直线法按土地使用年限进行摊销。
资产负债表日投资性房地产出现减值迹象的作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，相应计提减值准备，计入当期损益，并不再冲回。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十七)长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法
1、公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
3、可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
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价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
4、当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
(十八)无形资产计价及摊销方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值入帐；非货币性交易换入的无形资产，按受让时的公允价值入帐。
2、摊销方法
对取得的无形资产，区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无形资产采用直线法摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十九)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：模具费按产品产量平均摊销。
(二十)借款费用的会计处理方法
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
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专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
(二十一)收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，具体上区分：
利息收入金额，按照他人使用企业货币资金时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。
(二十二)所得税的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1、企业合并。
2、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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(二十三)递延所得税资产的确认依据
1、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
(二十四)金融资产转移的确认与计量
1、金融资产转移的确认：
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）企业以不附追索权方式出售金融资产；
（2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
（3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
2、金融资产转移的计量：
（1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(二十五)会计政策与会计估计的变更、前期会计差错的更正
公司本期无会计政策与会计估计的变更、前期会计差错的更正。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
增值税
销售货物、应税劳务收入
17
营业税
应纳税营业额
5
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值 1.2
从租计征的，按租金收入 12
城市维护建设税
实缴流转税税额
7
教育费附加
实缴流转税税额
3
地方教育费附加
实缴流转税税额
2
2．企业所得税
公司名称 税率（%） 备注
本公司 25
凤凰光学（广东）有限公司 25
凤凰光学（上海）有限公司 15 高新技术企业
江西凤凰富士胶片光学有限公司 15 高新技术企业
(二)税收优惠及批文
子公司凤凰光学（上海）有限公司公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2013年9月11日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为三年，在此期间按15%的优惠税率征收企业所得税。
子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于2013年11月7日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为三年，在此期间按15%的优惠税率征收企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围上海凤凰光学销售有限公司 控股 上海市中山北路864号1101～1103室 商业 1,000销售照相器材
广东省中山市中山火炬高技术产业开发区
凤凰光学（广东）有限公司 控股 科技大道西11号 制造业 3,750开发制造光学镜片镜头上海凤凰光学仪器有限公司 全资 上海市嘉定工业区叶城路925号20号厂房制造业 1,000光学仪器生产销售
上海凤凰光电有限公司 控股 上海市江场西路395号三号楼A座 制造业 2000(首期1000)开发制造多媒体显示装置南昌凤凰数码科技有限公司 控股 南昌高新开发区火炬大街618号 制造业 3,000生产销售照相机
南昌凤凰－潘福莱照相机公司控股 南昌高新开发区火炬大街618号 制造业 美元20生产销售专业照相机
广州市天河区天河北路698号光大银行大
广东索普数码科技有限公司 控股 厦13楼C1房 制造业 1,000数码技术的开发
凤凰光学（上海）有限公司 控股 上海市嘉定工业园区胜辛北路2199号 制造业 12,500开发制造光学镜片镜头江西凤凰富士胶片光学公司 控股 江西上饶光学路1号 制造业 6,488开发制造手机镜片
凤凰光学安防（上海）公司 控股 上海市普陀区中山北路2911号2702室 制造业 400安防产品技术开发
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续：
持股比例（%）
实质上构成对子公司净投资的其他 是否子公司名称（全称） 表决权比例（%） 期末实际出资额
项目余额 合并间接持股 直接持股
上海凤凰光学销售有限公司 76.00 76.00 1,960 是凤凰光学（广东）有限公司 73.33 73.33 5,550 是上海凤凰光学仪器有限公司 100.00 100.00 1,000 是上海凤凰光电有限公司 75.00 75.00 750 是南昌凤凰数码科技有限公司 60.00 60.00 1,800 否南昌凤凰－潘福莱照相机公司 51.00 51.00 84.6 否广东索普数码科技有限公司 90.00 90.00 否凤凰光学（上海）有限公司 41.80 41.80 5,225 是江西凤凰富士胶片光学公司 69.36 69.36 4,639.73 是凤凰光学安防（上海）公司 51.00 51.00 204 是第17页
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续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中用于冲减少
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有数股东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额上海凤凰光学销售有限公司 有限公司 13229047-6 5.59
凤凰光学（广东）有限公司 中外合资 74295167-3 3,055.24
上海凤凰光学仪器有限公司 有限公司 75475665-6 -
上海凤凰光电有限公司 有限公司 75145321-1 118.97
南昌凤凰数码科技有限公司 中外合资 70554311-X -
南昌凤凰－潘福莱照相机公司 有限公司 71654849-3 -
广东索普数码科技有限公司 有限公司 73309374-2 -
凤凰光学（上海）有限公司 中外合资 76056801-0 8,729.34
江西凤凰富士胶片光学公司 中外合资 76977244-8 3,297.43
凤凰光学安防（上海）公司 有限公司 56012233-X 173.56
说明：广东索普数码科技有限公司2013年12月已办理工商注销手续。
2．无同一控制下的企业合并取得的子公司
3．无非同一控制下的企业合并取得的子公司
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4．其他说明
鉴于公司实际控制凤凰光学（上海）有限公司的财务和经营政策等重大决策及生产经营活动，故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合并范围。
(二)合并范围发生变更的说明
与上年相比公司本期合并范围未变更。
(三)未纳入合并财务报表范围的子公司
1、未纳入合并财务报表范围的子公司名称及其原因
公司名称 未纳入合并范围原因
南昌凤凰数码科技有限公司 已歇业，正在办理注销手续
南昌凤凰－潘福莱专业照相机有限公司 已歇业，正在办理注销手续
2、未纳入合并财务报表范围的子公司对财务状况及经营成果的影响
未纳入合并财务报表范围的2户子公司加总的资产总额为3,763.39万元占母子公司资产总额的3.86%；营业收入为 0万元占母子公司收入总额的 0%；净利润-362.24万元占母子公司净利润的-10.21%。公司已按权益法核算上述2户子公司权益和损益。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
1、货币资金分项目
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||||||期初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|||||||||||||
|人民币|||||||51,926.18||||||426,371.55|
||小计||||||51,926.18||||||426,371.55|
||银行存款|||||||||||||
||||||||172,251,104.37||||||262,519,459.99|
||人民币|||||||||||||
||美元|||||||||||||
||||6,340,667.99||6.0969||38,658,418.67||6,956,889.97||6.2855||43,727,531.90|
||日元|||||||||||||
||||4,661,200.00||0.0578||269,282.19||7,147,775.00||0.0730||522,137.82|

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|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||||期初余额||||
||||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额|
||港币|||||||||
||||13,981.16|0.7862|10,991.98||13,979.77|0.8109|11,335.50|
||||||211,189,797.21||||306,780,465.21|
||小计|||||||||
||其他货币资金|||||||||
||||||600,000.00||||1,273,279.91|
||人民币|||||||||
||||65,500.00|6.0969|399,346.95|||||
||美元|||||||||
||||||999,346.95||||1,273,279.91|
||小计|||||||||
||合 计||||212,241,070.34||||308,480,116.67|

2、期末受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 600,000.00 1,273,279.91信用证保证金 399,346.95 -合计 999,346.95 1,273,279.91注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,520,904.85 265,832.89商业承兑汇票 228,581.86 -合计 1,749,486.71 265,832.892．期末无已质押的应收票据。
3．无因出票人无力履约转为应收账款的票据金额。
4．期末已背书未到期的票据金额 1,726,327.30元，其中金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中山联合光电科技有限公司 2013.10.29 2014.01.29 340,000.00
昌河飞机工业（集团）有限责任公司 2013.08.29 2014.02.28 210,000.00
北京汽车制造厂有限公司黄骅公司 2013.09.04 2014.03.04 200,000.00
张家港市隆旌汽车零部件有限公司 2013.07.15 2014.01.15 199,000.00
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司 2013.09.29 2014.03.29 177,327.30
合计 1,126,327.30
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5．期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|账龄分析法组合|102,062,606.67|99.54||6,554,883.76|6.42||
|余额百分比法组合|||||||
|组合小计|102,062,606.67|99.54||6,554,883.76|6.42||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||470,183.76|0.46||470,183.76|100.00||
|的应收账款|||||||
|合计|102,532,790.43|100.00||7,025,067.52|6.85||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|账龄分析法组合|105,988,870.39|99.43||6,499,085.68|6.13|
|余额百分比法组合||||||
|组合小计|105,988,870.39|99.43||6,499,085.68|6.13|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||611,760.75|0.57||611,760.75|100.00|
|的应收账款||||||
|合计|106,600,631.14|100.00||7,110,846.43|6.67|

2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||）||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|||
|1年以内||||||||
||101,354,223.39|98.85|6,081,253.40|105,457,474.63|98.93||6,327,448.48|
|1至2年||||||||
||178,189.12|0.17|17,818.91|94,180.00|0.09||9,418.00|
|2至3年||||||||
||92,978.40|0.09|18,595.69|||||

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|3至4年||||||||
||-|-|-|||||
|4至5年||||||||
||-|-|-|423,071.63|0.40||148,075.07|
|5年以上||||||||
||437,215.76|0.43|437,215.76|14,144.13|0.01||14,144.13|
|合计|102,062,606.67|99.54|6,554,883.76|105,988,870.39|99.43||6,499,085.68|

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
成都鑫海达商贸有限责任公司 386,396.45 386,396.45 100.00已无业务往来四象国际有限公司 58,816.07 58,816.07 100.00已无业务往来上海虹桥迎宾馆 1,130.00 1,130.00 100.00已无业务往来科德科技发展公司 23,841.24 23,841.24 100.00已无业务往来合计 470,183.76 470,183.76
4．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
确定原坏账转回或收回前累计已 转回或单位名称 转回或收回原因
准备的依据 计提坏账准备金额 收回金额宜兴市贵鑫磁电高科技有限公司 法院判决 诉讼 141,576.99 141,576.99合计 141,576.99 141,576.995．本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备
6．本报告期无实际核销的应收账款情况
7．期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|凤凰光学控股有限公司|988,254.95|59,295.30|1,003,697.02|60,221.82|
|合计|988,254.95|59,295.30|1,003,697.02|60,221.82|

8．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
富士胶片株式会社光学事业部 业务单位 14,563,936.52 1年以内 14.20
Sony Technology (Thailand) Co,.Ltd 业务单位 7,119,593.30 1年以内 6.94
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财务报表附注
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)佳能株式会社宇都宫工厂 业务单位 5,739,750.91 1年以内 5.60富士胶片株式会社 业务单位 4,793,626.66 1年以内 4.68江西联创电子股份有限公司 业务单位 4,446,618.59 1年以内 4.34合计 36,663,525.98 35.769．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
凤凰光学控股有限公司 本公司母公司 988,254.95 0.96江西凤凰光学进出口有限公司 公司母公司子公司 423,071.63 0.42合计 1,411,326.58 1.38注释4．预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,194,938.98 92.67 3,179,377.06 71.691至2年 109,293.34 2.41 997,137.26 22.482至3年 29,517.08 0.65 124,119.44 2.803年以上 193,258.18 4.27 134,205.21 3.03合计 4,527,007.58 100.00 4,434,838.97 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因光驰科技（上海）有限公司 业务单位 1,177,260.97 1年以内预付货款
深圳市福商制冷净化工程有 业务单位 460,000.00 1年以内预付货款
添宝国际有限公司 业务单位 402,510.60 1年以内预付货款
上海电力公司嘉定供电分公司 业务单位 288,236.36 1年以内预付电费
南昌健峰企业管理咨询有限公司 业务单位 200,000.00 1年以内预付培训费合计 2,528,007.93
3、无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法组合|3,591,770.70|92.67||509,076.59|14.17||
|余额百分比法组合|||||||
|组合小计|3,591,770.70|92.67||509,076.59|14.17||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||284,236.83|7.33||284,236.83|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合 计|3,876,007.53|100.00||793,313.42|20.47||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|4,121,377.23|93.55||454,140.91|11.02|
|余额百分比法组合||||||
|组合小计|4,121,377.23|93.55||454,140.91|11.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||284,236.83|6.45||284,236.83|100.00|
|的其他应收款||||||
|合计|4,405,614.06|100.00||738,377.74|16.76|

2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内||||||||
||2,115,198.86|54.57|126,911.93|2,795,617.07|63.46||167,737.02|
|1至2年||||||||
||467,620.76|12.06|46,762.08|847,605.08|19.24||84,760.51|
|2至3年||||||||
||726,000.00|18.73|145,200.00|329,804.00|7.49||65,960.80|
|3至4年||||||||
||140,000.00|3.61|49,000.00|2,690.00|0.06||941.50|

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|4至5年||||||||
||2,690.00|0.07|941.50|16,800.00|0.38||5,880.00|
|5年以上||||||||
||140,261.08|3.63|140,261.08|128,861.08|2.92||128,861.08|
|合计|3,591,770.70|92.67|509,076.59|4,121,377.23|93.55||454,140.91|

3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
邬子刚 94,759.28 94,759.28 100.00 离职多年程敬如 19,000.00 19,000.00 100.00 离职多年张仕新 18,000.00 18,000.00 100.00 离职多年孙援朝 15,174.94 15,174.94 100.00 离职多年谢炳基 6,000.00 6,000.00 100.00 离职多年蒋炎良等30户 40,208.90 40,208.90 100.00 离职多年李治霞 91,093.71 91,093.71 100.00 离职多年合计 284,236.83 284,236.83
4．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款情况。
5．本报告期无实际核销的其他应收款。
6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
TAMAGGO 业务单位 681,591.721年以内 17.58往来款上饶市劳动监察支队 政府管理部门 650,000.00 2-3年 16.77农民工工资保障金广东省中山市海关 业务单位 439,531.501年以内 11.34保证金富士胶片株式会社 业务单位 320,148.891年以内 8.26往来款江西省住房和城乡建设厅 政府管理部门 235,946.002年以内 6.09农民工工资保障金合计 2,327,218.11 - 60.04
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8．其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
中山市金箭工贸有限公司 租房押金 225,642.41汤仕博 借支 100,000.00侯晓萍 借支 100,000.00合计 425,642.419．期末无应收关联方账款。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,355,932.78 2,185,109.95 19,170,822.83 29,927,743.58 2,203,353.90 27,724,389.68周转材料 4,712,765.43 - 4,712,765.43 3,688,592.50 - 3,688,592.50在产品 22,815,218.09 3,350,644.04 19,464,574.05 22,374,317.77 - 22,374,317.77自制半成品 5,179,591.88 - 5,179,591.88 4,721,662.80 4,721,662.80产成品 61,623,137.91 10,571,284.79 51,051,853.12 66,179,226.13 17,148,309.47 49,030,916.66合计 115,686,646.09 16,107,038.78 99,579,607.31 126,891,542.78 19,351,663.37 107,539,879.41说明：（1）期末余额中无用于抵押或担保的存货。
（2）期末余额中无所有权受到限制的存货。
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,203,353.90 786,345.30 804,589.25 2,185,109.95在产品 3,350,644.04 3,350,644.04产成品 17,148,309.47 1,422,152.10 7,999,176.78 10,571,284.79合计 19,351,663.37 5,559,141.44 - 8,803,766.03 16,107,038.783．存货跌价准备情况
本期转回金额项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 占该项存货期末余额的比例原材料 进一步加工后可变现净值
在产品 进一步加工后可变现净值
产成品 市场价格
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4．无计入期末存货余额的借款费用资本化金额
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
企业所得税增值税 2,674,626.01 3,519,020.64其他 7,500.00
合计 2,682,126.01 3,519,020.64注释8．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额南昌凤凰数码科技公司 权益法 18,000,000.00 2,009,980.59 -2,009,980.59
深圳凤凰在线通公司 权益法 12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52南昌潘福莱照相机公司 权益法 846,000.00 - -广东索普数码科技公司 权益法 9,000,000.00 5,782,905.49 -5,782,905.49
权益法小计 40,146,000.00 20,054,603.60 -7,792,886.08 12,261,717.52上饶银行股份有限公司 成本法 24,154,000.00 28,775,316.40 28,775,316.40江西大厦股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00丹阳光明光电有限公司 成本法 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00成本法小计 47,554,000.00 52,175,316.40 52,175,316.40合计 87,700,000.00 72,229,920.00 -7,792,886.08 64,437,033.92续：
持股比例表决权比例 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 准备金额
南昌凤凰数码科技公司 60.00 60.00
深圳凤凰在线通公司 41.00 41.00 6,467,669.13
南昌潘福莱照相机公司 51.00 51.00
广东索普数码科技公司 90.00 90.00
权益法小计 6,467,669.13 - -上饶银行股份有限公司 1.97 1.97 6,626,755.43江西大厦股份有限公司 5.814 5.814
丹阳光明光电有限公司 17.00 17.00 109,279.59成本法小计 6,736,035.02合计 6,467,669.13 6,736,035.02说明：（1）公司2013年收到上饶银行股份有限公司分配现金红利6,626,755.43元，收到丹阳光明光电有限公司分配现金红利109,279.59元。
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（2）2013年12月广东索普数码科技有限公司已办理工商注销手续。
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 804,044,707.76 12,802,219.97 16,030,729.71 800,816,198.02其中：房屋及建筑物 103,048,297.84 - - 103,048,297.84机器设备 671,951,914.07 12,579,502.99 9,701,390.95 674,830,026.11运输工具 7,461,127.26 - 1,492,375.27 5,968,751.99进口模具 9,263,030.16 - 3,528,770.16 5,734,260.00办公和其他设备 12,320,338.43 222,716.98 1,308,193.33 11,234,862.08本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 472,206,834.49 52,240,496.71 13,177,495.36 511,269,835.84其中：房屋及建筑物 34,454,903.89 3,063,474.39 - 37,518,378.28机器设备 414,714,227.13 47,782,144.00 8,512,634.98 453,983,736.15运输工具 4,359,650.96 680,427.32 1,014,573.71 4,025,504.57进口模具 8,200,303.46 - 2,466,043.46 5,734,260.00办公和其他设备 10,477,749.05 714,451.00 1,184,243.21 10,007,956.84三、固定资产账面净
值合计 331,837,873.27 289,546,362.18其中：房屋及建筑物 68,593,393.95 65,529,919.56机器设备 257,237,686.94 220,846,289.96运输工具 3,101,476.30 1,943,247.42进口模具 1,062,726.70 -办公和其他设备 1,842,589.38 1,226,905.24四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70
其中：房屋及建筑物 -
机器设备 -
运输工具 -
进口模具 1,062,726.70 1,062,726.70
办公和其他设备 -
五、固定资产账面价
值合计 330,775,146.57 289,546,362.18其中：房屋及建筑物 68,593,393.95 65,529,919.56机器设备 257,237,686.94 220,846,289.96
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额运输工具 3,101,476.30 1,943,247.42进口模具 - -办公和其他设备 1,842,589.38 1,226,905.24说明：（1）本期折旧额52,240,496.71元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
（3）期末用于抵押或担保的固定资产账面价值详见本注释16.所有权受到限制的资产。
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
进口模具 5,734,260.00 5,734,260.00
合计 5,734,260.00 5,734,260.00
说明：公司用于生产老款银盐相机的进口快门模具暂时闲置未用。
3．无通过融资租赁租入的固定资产。
4．无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产情况。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释10．在建工程
1．在建工程分项目
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
退城进园工程 102,791,295.26 102,791,295.26 59,844,215.12 59,844,215.12厂房净化工程 3,749,507.15 3,749,507.15
镀镍铬手工生产线 1,044,000.00 1,044,000.00
铝氧化线 1,932,000.00 1,932,000.00
表面喷砂机 19,335.00 19,335.00
表面喷漆涂装生产线 119,400.00 119,400.00
合计 109,655,537.41 109,655,537.41 59,844,215.12 59,844,215.12说明：年初及本期均无利息资本化金额。
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2．重大在建工程项目变动情况
工程投入预算数
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少占预算比（万元）
例(%)退城进园工程 19,324.90 59,844,215.12 42,947,080.14 53.20厂房净化工程 598.74 3,749,507.15 62.62镀镍铬手工生产线 174.00 1,044,000.00 60.00铝氧化线 322.00 1,932,000.00 32.50表面喷砂机 6.44 19,335.00 30.00表面喷漆涂装生产线 39.80 119,400.00 30.00合计 59,844,215.12 49,811,322.29
续：
工程进 利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程项目名称 资金来源 期末余额度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
退城进园工程 83.50 自筹 102,791,295.26厂房净化工程 80.00 自筹 3,749,507.15镀镍铬手工生产线 60.00 自筹 1,044,000.00铝氧化线 32.50 自筹 1,932,000.00表面喷砂机 30.00 自筹 19,335.00表面喷漆涂装生产线 30.00 自筹 119,400.00合计 109,655,537.41注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 33,363,110.22 38,692.32 740,664.32 32,661,138.221、土地使用权 29,366,925.32 29,366,925.322、专有技术 2,500,000.00 2,500,000.003、办公软件 1,496,184.90 38,692.32 740,664.32 794,212.902.累计摊销合计 5,350,134.00 901,104.04 740,664.32 5,510,573.721、土地使用权 3,077,521.03 612,699.05 - 3,690,220.082、专有技术 1,354,166.96 1,354,166.963、办公软件 918,446.01 288,404.99 740,664.32 466,186.683.无形资产账面净值合计 28,012,976.22 27,150,564.501、土地使用权 26,289,404.29 25,676,705.242、专有技术 1,145,833.04 1,145,833.04
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
3、办公软件 577,738.89 328,026.224.减值准备合计 1,145,833.04 1,145,833.041、土地使用权 -2、专有技术 1,145,833.04 1,145,833.043、办公软件 -无形资产账面价值合计 26,867,143.18 26,004,731.461、土地使用权 26,289,404.29 25,676,705.242、专有技术 - -3、办公软件 577,738.89 328,026.22说明：（1）本期摊销额901,104.04元。
（2）期末用于抵押或担保的无形资产账面价值详见本注释16.所有权受到限制的资产。
（3）本期减少中已摊销完毕办公软件减少740,664.32元。
2．公司开发项目支出
期初余 本期转出数
项目 本期增加 期末余额额 计入当期损益 确认为无形资产
非球面光学镜头 1 1,209,549.70 1,209,549.70
PC001电脑视频变焦镜头 1,164,320.81 1,164,320.81
基于特殊材料基片的新型高
强度多层镀膜镜片 2,299,480.01 2,299,480.01
高精度球面检测技术研究 1,446,931.17 1,446,931.17
高清视频镜头（PM115） 1,373,891.47 1,373,891.47
光学防护膜的研制 1,029,369.27 1,029,369.27
镜片加工阿拉比检测仪器开
发 950,198.32 950,198.32
手机镜头自动组装机 971,696.99 971,696.99
旁轴相机胶合棱镜加工技术
研究 608,583.32 608,583.32
高分辨率车载镜头加工技术
研究 1,315,297.99 1,315,297.99
1600W像素运动相机镜头镜
组工艺开发 1,921,511.00 1,921,511.00
医疗设备用圆筒镜组加工技
术研发 405,266.43 405,266.43
微单相机交换镜头镜组工艺
开发 4,906,577.68 4,906,577.68
光学加工技术自动化研究 332,237.46 332,237.46
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期初余 本期转出数
项目 本期增加 期末余额额 计入当期损益 确认为无形资产
合计 19,934,911.62 19,934,911.62
说明：（1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100％。
（2）通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0％。
注释12．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
装修费 49,572.80 881,262.63 118,433.47 - 812,401.96
其他 249,540.50 - 67,307.16 - 182,233.34
合计 299,113.30 881,262.63 185,740.63 - 994,635.30
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,022,121.89 708,871.93可抵扣亏损 - 30,259.28合计 1,022,121.89 739,131.212．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,613,201.65 35,874,220.52可抵扣亏损 111,812,380.02 69,644,588.96合计 138,425,581.67 105,518,809.483．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注
2013年 13,034,308.372008年可抵扣亏损
2014年 15,317,301.41 15,317,301.412009年可抵扣亏损
2015年 2,030,305.73 2,030,305.732010年可抵扣亏损
2016年 10,867,840.97 10,867,840.972011年可抵扣亏损
2017年 28,394,832.48 28,394,832.482012年可抵扣亏损
2018年 55,202,099.43 2013年可抵扣亏损
合计 111,812,380.02 69,644,588.96
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4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 7,818,380.94存货跌价准备 16,107,038.78长期投资减值准备 6,467,669.13无形资产减值准备 1,145,833.04合计 31,538,921.89注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付增资款 27,778,000.00
合计 27,778,000.00
说明：预付惠州市汉派电池科技有限公司款项参见附注十：其他重要事项说明。
注释15．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 7,849,224.17 30,843.23 - 7,818,380.94存货跌价准备 19,351,663.37 5,559,141.44 - 8,803,766.03 16,107,038.78长期股权投资减值准备 7,508,569.13 1,040,900.00 6,467,669.13固定资产减值准备 1,062,726.70 1,062,726.70 -无形资产减值准备 1,145,833.04 1,145,833.04合计 36,918,016.41 5,559,141.44 30,843.23 10,907,392.73 31,538,921.89注释16．所有权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额
货币资金-银行承兑汇票保证金 600,000.00 1,273,279.91货币资金-信用证保证金 399,346.95
固定资产-房屋及建筑物 39,152,326.26 46,138,775.32无形资产-土地使用权 11,397,659.27
合计 51,549,332.48 47,412,055.23说明：公司孙公司上海凤凰光学仪器有限公司用于银行借款抵押的房屋及建筑物39,152,326.26元，土地使用权11,397,659.27元面积102,927㎡。
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注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款
担保借款 10,000,000.00抵押借款 -保证借款
合计 10,000,000.002．无已到期未偿还的短期借款。
注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 4,238,589.09商业承兑汇票
合计 2,000,000.00 4,238,589.09说明：下一会计期间将到期的票据金额2,000,000.00元。
注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 99,290,406.27 97,265,347.531至2年 465,313.18 519,725.782至3年 4,184.41 173,712.353年以上 134,616.26 100,906.49合计 99,894,520.12 98,059,692.151．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项:
单位名称 期末余额 期初余额
凤凰光学控股有限公司 84,459.06
合计 84,459.06
2．期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
凤凰光学控股有限公司 84,459.06
江西凤凰光学进出口有限公司 29,706.20 76,029.77深圳市凤凰立体影像有限公司 38,072.65 43,273.51
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单位名称 期末余额 期初余额
南昌凤凰－潘福莱照相机公司 28,000.03 28,000.03合计 180,237.94 147,303.313．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
烟台荏原空调设备有限公司 241,040.00 设备工程未决算
注释20．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 2,162,131.21 491,282.791至2年 1,533.08 58,337.672至3年 18,337.67 12,988.003年以上 12,988.00 1,570,206.87合计 2,194,989.96 2,132,815.331．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．无账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
注释21．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,249,661.13 166,269,178.10 172,533,458.18 15,985,381.05（2）职工福利费 17,842,087.41 3,446,791.57 5,219,245.47 16,069,633.51（3）社会保险费 28,812,771.22 28,812,771.22
其中：医疗保险费 8,026,582.73 8,026,582.73
基本养老保险费 18,049,090.01 18,049,090.01
年金缴费 - -
失业保险费 1,596,913.92 1,596,913.92
工伤保险费 793,726.22 793,726.22
生育保险费 346,458.34 346,458.34
（4）住房公积金 2,380,151.75 2,380,151.75
（5）辞退福利 572,073.36 572,073.36
（6）其他 301,773.95 28,223,094.85 28,324,626.81 200,241.99合计 40,393,522.49 229,704,060.85 237,842,326.79 32,255,256.55说明：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）期末其他项目中工会经费和职工教育经费余额200,241.99元。
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（3）期末工资、奖金、津贴和补贴余额为2013年年终奖金，2014年1-3月已支付。
（4）期初和期末职工福利费余额为中外合资子公司提取的职工奖励及福利基金。
（5）中外合资子公司经董事会决议本期不提取职工奖励及福利基金。
（6）其他项目本期增减额中劳务用工薪酬24,678,551.57元。
注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 229,705.38 360,545.97营业税 43,538.69 48,553.11城市建设维护税 245,621.18 778,696.20企业所得税 260,161.28
教育费附加 217,685.94 639,375.18代扣代缴个人所得税 88,406.84 48,842.83土地使用税 154,390.50 154,390.50房产税 25,242.00 17,952.00其他 57,135.15 84,751.51合计 1,321,886.96 2,133,107.30注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 3,573,414.25 4,525,595.191至2年 735,941.29 6,899,564.022至3年 6,607,479.79 407,490.563年以上 9,787,810.67 14,413,632.71合计 20,704,646.00 26,246,282.481．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 7,829,865.64 7,829,865.64南昌凤凰数码科技有限公司 7,648,828.34 7,648,828.34广东索普数码科技公司 4,901,150.00合计 15,478,693.98 20,379,843.98
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3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 7,829,865.64已歇业
南昌凤凰数码科技有限公司 7,648,828.34已歇业
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 7,829,865.64往来款
南昌凤凰数码科技有限公司 7,648,828.34往来款
曲正萍 1,120,000.00预收处置房产款
江西远大科技有限公司 419,900.00履约保证金
江苏百纳环境工程有限公司 269,000.00履约保证金
四联智能技术股份有限公司 224,908.30履约保证金
注释24．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,000,000.00 35,000,000.00合计 6,000,000.00 35,000,000.001．一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款
担保借款
抵押借款 6,000,000.00 35,000,000.00保证借款
合计 6,000,000.00 35,000,000.00说明：期末抵押借款详见本注释26.长期借款。
注释25．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
代理费 85,149.77加工费 1,306,553.38合计 1,391,703.15
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注释26．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
担保借款
抵押借款 21,000,000.00
保证借款
合计 21,000,000.00
2．金额前五名的长期借款
借款起始 利率
期末余额 期初余额
贷款单位 借款终止日 币种
日 （%）
本币金额 本币金额
上海浦东发展 人民
2013.6.27 2018.6.26 6.40 21,000,000.00
银行嘉定支行 币
合计 21,000,000.00
长期借款说明：2013年 6月 25日公司孙公司上海凤凰光学仪器有限公司向银行借款3,000万元，2013年9月至2018年6月每季归还150万元。
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注释27．股本 （单位:股）本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股
237,472,456 237,472,456 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计
237,472,456 237,472,456合计
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说明：（1）公司股本业经大华会计师事务所有限公司2001年验证并出具“华业字（2001）第1146号”验资报告。
（2）公司股东凤凰光学控股有限公司 2013年 12月 31日持有公司股份 93,712,694股占公司股份总数的39.46%，均为无限售条件股份。
（3）公司股东凤凰光学控股有限公司2013年12月31日累计质押股份数量470万股。
注释28．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 86,667,085.13 86,667,085.13小计 86,667,085.13 86,667,085.132.其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动 1,338,099.51 1,338,099.51(2)可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
(3)其他 22,173,425.85 22,173,425.85小计 23,511,525.36 23,511,525.36合计 110,178,610.49 110,178,610.49注释29．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,275,855.27 48,275,855.27任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10合计 70,313,339.37 70,313,339.37注释30．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 203,433,791.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 203,433,791.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,230,239.78
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积
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项目 金额 提取或分配比例
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利
加：其他 -
期末未分配利润 175,203,552.09
说明：中外合资子公司经董事会决议本期不提取职工奖励及福利基金。
注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 697,782,714.65 1,360,140,886.20其中：主营业务收入 663,917,639.87 1,270,265,730.49其他业务收入 33,865,074.78 89,875,155.71营业成本 652,504,254.37 1,264,039,484.56其中：主营业务成本 623,230,631.09 1,186,871,329.58其他业务成本 29,273,623.28 77,168,154.982．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 657,599,683.72 617,139,554.41 1,220,049,707.18 1,137,666,044.06商业 6,317,956.15 6,091,076.68 50,216,023.31 49,205,285.52合计 663,917,639.87 623,230,631.09 1,270,265,730.49 1,186,871,329.583．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照像器材 30,474,950.37 27,984,375.53 113,007,779.25 105,207,840.45精密加工 66,576,266.85 74,316,144.08 89,741,186.65 80,254,635.89光学加工 553,124,639.97 512,004,068.27 1,057,573,847.93 995,691,573.94其他产品 13,741,782.68 8,926,043.21 9,942,916.66 5,717,279.30合计 663,917,639.87 623,230,631.09 1,270,265,730.49 1,186,871,329.58
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 238,034,705.22 229,722,319.07 268,828,321.40 238,476,518.61国外 425,882,934.65 393,508,312.02 1,001,437,409.09 948,394,810.97合计 663,917,639.87 623,230,631.09 1,270,265,730.49 1,186,871,329.585．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
富士胶片株式会社光学事业部 91,429,802.15 13.10佳能(Canon)珠海有限公司 85,009,379.54 12.18佳能株式会社宇都宫工厂 53,462,740.25 7.66腾龙(Tamron)光学(佛山)有限公司 34,385,216.87 4.93 Sony Technology 26,150,120.65 3.75合计 290,437,259.46 41.62说明：本期主营业务成本中因处置凤凰相机转销存货跌价准备7,999,176.78元。
注释32．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 557,729.05 634,306.91 营业额的5%城市维护建设税 2,409,193.17 3,171,434.04 流转税额的1%,7%教育费附加 1,978,036.02 2,645,931.37 流转税额的5%其他 21,163.41 19,625.91
合计 4,966,121.65 6,471,298.23
注释33．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,863,407.51 3,540,409.74减：利息收入 7,796,069.96 8,401,428.12汇兑损益 6,159,000.08 1,135,975.49金融机构手续费 161,338.95 251,462.04合计 387,676.58 -3,473,580.85
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注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -30,843.23 -4,837,242.23存货跌价损失 5,559,141.44 1,138,860.44合计 5,528,298.21 -3,698,381.79注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,736,035.02 122,700.32权益法核算的长期股权投资收益 -2,009,980.59 -530,957.45处置长期股权投资产生的投资收益 -5.49 4,876,268.68持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 4,726,048.94 4,468,011.552．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因上饶银行股份有限公司 6,626,755.43 本期分配现金股利
丹阳光明光电有限公司 109,279.59 122,700.32
合计 6,736,035.02 122,700.32
3．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因南昌凤凰数码科技公司 -2,009,980.59 -530,957.45
合计 -2,009,980.59 -530,957.45
4．处置长期股权投资产生的投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置深圳市凤凰立体影像有限公司
转让投资价格 10,000,000.00减：转让投资成本 5,205,182.77
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
减：交易费用 92,500.00转让投资收益 4,702,317.232．处置江西凤凰软件有限公司
注销投资收益 2,999,443.74减：注销投资成本 2,825,492.29注销投资净收益 173,951.453．处置广东索普数码科技有限公司
注销投资收益 4,742,000.00
加：长期投资减值准备 1,040,900.00
减：注销投资成本 5,782,905.49
注销投资净收益 -5.49
说明：2013年12月广东索普数码科技有限公司已办理工商注销手续。
5．投资收益的说明：投资收益汇回无重大限制。
注释36．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 213,344.09 12,148.52 213,344.09其中：处置固定资产利得 213,344.09 12,148.52 213,344.09政府补助 426,000.00 521,009.00 426,000.00其他 282,287.93 958,891.08 282,287.93合计 921,632.02 1,492,048.60 921,632.021．政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
地方扶持基金、零星奖励 228,000.00 252,000.00
与收益相关
2012年度进口产品贴息 99,800.00与收益相关
2011年优秀企业奖励（社会服务奖） 10,000.00与收益相关
2011年区科技进步奖 50,000.00与收益相关
2011年加工贸易转型升级专项资金 30,000.00与收益相关
专利资助款 4,000.00 36,950.00与收益相关
外经局出口退税征退差奖 42,259.00与收益相关
公共服务平台扶持奖 50,000.00 与收益相关
百强企业培育奖 44,000.00 与收益相关
市科技局专利奖 50,000.00 与收益相关
专利奖 50,000.00 与收益相关
合计 426,000.00 521,009.00
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释37．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,309,519.05 377,527.47 1,309,519.05其中：固定资产处置损失 1,309,519.05 377,527.47 1,309,519.05罚款支出 1,156.86 3,815.62 1,156.86其他 94,261.45 57,903.50 94,261.45合计 1,404,937.36 439,246.59 1,404,937.36说明：本期固定资产处置损失中因处置固定资产转销固定资产减值准备 1,062,726.70元。
注释38．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 916,025.25 2,095,231.56递延所得税调整 -282,990.68 1,569,577.20合计 633,034.57 3,664,808.76注释39．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收稀释每股收基本每股收 稀释每股收益 益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.1189 -0.1189 0.0263 0.0263扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅱ） -0.1205 -0.1205 0.0210 0.02102．每股收益的计算过程
(1)按归属于公司普通股股东的净利润计算
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=-28,230,239.78÷237,472,456=-0.1189
稀释每股收益=基本每股收益=-0.1189
(2)按扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润计算
基本每股收益=扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权
平均数
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
=-28,605,940.06÷237,472,456=--0.1205
稀释每股收益=基本每股收益=--0.1205
(3)基本每股收益和稀释每股收益的计算说明
公司本期股份无变动，无认股权证、股份期权、可转换债券等稀释普通股因素。
注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 7,796,069.96营业外收入 708,287.93保证金 1,273,279.91往来款项及其它 4,029,711.27合计 13,807,349.072．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
销售费用 7,079,001.91管理费用 16,990,986.18财务费用 161,338.95营业外支出 95,418.31保证金 999,346.95往来款项及其它 5,754,083.45合计 31,080,175.753．投资支付的现金
项目 本期金额
支付投资惠州市汉派电池科技有限公司的现金 27,778,000.00合计 27,778,000.00说明：参见附注十：其他重要事项说明。
注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -41,933,129.46 -494,066.96加：资产减值准备 -5,379,094.52 -4,060,027.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,240,496.71 53,178,340.08
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 901,104.04 944,523.79长期待摊费用摊销 185,740.63 124,129.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 127,004.89 25,391.85固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,031,896.77 339,987.10公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 4,078,605.33 3,450,228.08投资损失（收益以“－”号填列） -3,685,148.94 -4,468,011.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -282,990.68 1,569,577.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,204,896.69 57,180,710.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,175,968.05 91,759,289.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,971,119.53 -106,486,364.68其 他 -554,808.52 -3,846,899.75经营活动产生的现金流量净额 12,139,421.46 89,216,807.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 211,241,723.39 307,206,836.76减：现金的期初余额 307,206,836.76 278,483,324.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,965,113.37 28,723,512.15说明：“资产减值准备”项目与利润表中“资产减值损失”项目的差额为本期销售存货转销的存货跌价准备、处置固定资产转销的固定资产减值准备和处置长期投资转销的长期投资减值准备金额。
2．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
处置深圳市凤凰立体影像有限公司子公司的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 10,000,000.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,000,000.00
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 89,696.88处置子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 92,500.003、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,817,803.12说明：2013年12月广东索普数码科技有限公司已办理工商注销手续，现金公司以前年度已收回。
3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 211,241,723.39 307,206,836.76其中：库存现金 51,926.18 426,371.55可随时用于支付的银行存款 211,189,797.21 306,780,465.21可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 211,241,723.39 307,206,836.76六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况 （金额单位：万元）母公司 关联 企业 法定
注册地 业务性质
名称 关系 类型 代表人
凤凰光学 本企业的 江西上饶
控股有限公司 母公司 国有控股 光学路 罗小勇 制造业
母公司 注册 对本公司的 对本公司的 本公司
组织机构代码名称 资本 持股比例(%) 表决权比例(%)最终控制方
凤凰光学
凤凰光学集
控股有限公司 19,717.70 39.46 39.46团有限公司 71658390-x
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业无合营和联营企业。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
江西凤凰光学进出口有限公司 同一母公司 70555800-4深圳市掌网立体时代视讯技术有限公司 同受凤凰光学集团控制 66266626-6
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类交及决策程
金额 交易比 金额 易比例序
例(%) (%)凤凰光学控股公司 材料 市场定价 1,583,469.78 0.39 929,564.89 0.09凤凰光学控股公司 水电汽 市场定价 14,476,565.70 41.38 17,125,390.53 44.58凤凰光学控股公司 加工费 市场定价 1,120,925.17 100.00 1,682,891.99 100.00凤凰光学控股公司 固定资产 市场定价 705,031.16 4.97 227,350.43 0.383．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类交及决策程
金额 交易比 金额 易比例序
例(%) (%)凤凰光学控股公司 货物 市场定价 3,155,439.80 0.48 3,351,005.08 0.24凤凰光学控股公司 加工检测 市场定价 24,420.00 100
凤凰光学控股公司 固定资产 市场定价 70,404.38 0.63 7,998.79 35.04深圳市掌网立体时代深圳凤凰立体
视讯技术有限公司 影像股权 10,000,000.00 100.004．关联租赁情况
（1）公司承租情况：
租赁 租赁 租赁 租赁费用 年度确认的出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费用
凤凰光学(集团)凤凰光学股份有
有限公司 限公司 商标使用权 1997.1.1 2026.12.31 协议价格 370,000.00凤凰光学控股有凤凰光学股份有
限公司 限公司 土地使用权 1997.2.27 2046.2.26 协议价格 300,000.00关联租赁情况说明：根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学（集团）有限公司签
订的土地使用权租赁和商标使用许可协议，公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使
用费740,000.00元以及向凤凰光学（集团）有限公司支付商标使用费600,000.00元。
鉴于公司已多年停产“凤凰”牌商标相机和退城进园项目搬迁，经公司申请， 2013年度公司已支付土地使用费370,000.00元和商标使用费300,000.00元。
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．关联担保情况 （金额单位：万元）
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕凤凰光学控股有限公司凤凰光学股份有限公司 1,000 2012.10 2013.04 是
凤凰光学控股有限公司凤凰光学股份有限公司 1,000 2013.02 2013.03 是
关联担保情况说明：2012年9月凤凰光学控股有限公司与银行签署了《最高额保证合同》：凤凰光学控股有限公司为凤凰光学股份有限公司2012年4月至2013年9月在银行融资提供最高本金金额 12,000万元担保。借款已偿还，期末本公司无银行借款，上述担保事项已经履行完毕。
6．其他关联交易
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
代理进口货物 凤凰光学进出口公司 10,179,501.19 35,565,818.44
代理出口货物 凤凰光学进出口公司 146,287,010.17 376,263,024.30
发生的代理费用 凤凰光学进出口公司 755,853.97 2,509,535.23协议价格
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
凤凰光学控股有限公司 988,254.95 59,295.30 1,003,697.02 60,221.82江西凤凰光学进出口有限公司 423,071.63 423,071.63 423,071.63 148,075.07（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
凤凰光学控股有限公司 84,459.06
江西凤凰光学进出口有限公司 29,706.20 76,029.77深圳市凤凰立体影像有限公司 38,072.65 43,273.51南昌凤凰－潘福莱照相机公司 28,000.03 28,000.03其他应付款
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 7,829,865.64 7,829,865.64南昌凤凰数码科技有限公司 7,648,828.34 7,648,828.34广东索普数码科技有限公司 4,901,150.00
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
七、或有事项
期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额1,726,327.30元。
八、承诺事项
期末公司用于抵押担保的资产详见注释16.所有权受到限制的资产。
九、资产负债表日后事项
1、“退城进园”拆迁补偿
根据上饶市政府建设规划要求，凤凰光学集团有限公司整体搬迁至上饶市经济开发区和退城进园进度整体安排，公司及在上饶市的控股子公司凤凰富士胶片有限公司已启动搬迁工作，经双方协商于2014年4月11日就补偿事宜达成如下协议：
（1）补偿项目：乙方（包括精密制造事业部、相机部）及控股子公司凤凰富士胶片有限公司所涉及的不动产、因整体退城进园无法搬迁生产线及生产设备、附助设备、搬迁费用（含安装调试费用）、停工损失。
（2）补偿依据：
①不动产、因整体退城进园无法搬迁的生产线及生产设备、附助设备按资产评估公司评定的价值补偿。资产评估时点为2014年2月28日。
②搬迁费用(含安装调试费用)按实际发生的费用补偿。
③停工损失按最近正常生产月份产量、停工时间测算的平均影响生产的产量乘以最近正常生产月份平均变动成本毛利率计算的金额补偿。
以上补偿由公司提供资产评估公司评估报告和搬迁费用清单、停工损失测算依据，经凤凰光学集团有限公司审核确认。
（3）补偿结算：在退城进园整体搬迁结束后三个月内。
2、重大资产重组
公司于2014年2月25日接到控股股东凤凰光学控股有限公司通知，本公司实际控制人江西省国有资产监督管理委员会近日准备与有关方面研究论证凤凰光学集团有限公司改制
重组事项，该事项可能会导致公司实际控制人发生变更。经公司申请，本公司股票自2014年2月26日起停牌。
2014年3月25日，公司再次接到大股东凤凰光学控股有限公司通知，凤凰光学集团接到本公司实际控制人江西省国有资产监督管理委员会通知，省国资委在推进凤凰光学集团整体改制过程中，出现涉及到本公司的重大资产重组事宜。经公司申请，本公司股票自2014年3月26日起继续停牌。
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2013年度
财务报表附注
目前公司正在组织审计机构、评估机构、法律顾问和独立财务顾问等相关中介机构开展审计、评估、法律及财务顾问等各项工作。待相关工作完成后召开董事会审议重大资产重组预案。
十、其他重要事项说明
惠州市汉派电池科技有限公司(以下简称“汉派科技”)原注册资本4,500万元，股东为自然人杨春南和阮玉珍，分别占股份为80.00%和20.00%。2013年12月25日公司与自然人杨春南签订“股权转让合同”：以2013年10月31日为基准日,杨春南将持有汉派科技80%股份中的30%股权转让给本公司，转让价格 1,500万元。鉴于该股份转让后本公司将对汉派科技增资最终至持股55%，为防范汉派科技收购前的呆坏帐风险，双方约定该股权转让款暂不支付，待增资手续完成后，每月底根据汉派科技收回基准日前的应收款项相应等额支付上述股权转让款。公司收购杨春南股权1,500万元，对汉派科技增资2,777.80万元共计应投资4,277.80万元。汉派科技注册资本由4,500万元变更为7,000万元，其中公司投入 3,850万元持股55%。汉派科技经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审计的基准日净资产为4,883.35万元(瑞华赣审字[2013]第812C0009号审计报告)，经亚洲（北京）资产评估有限公司采用资产基础法（成本法）资产评估的基准日股东全部权益价值为5,056.06万元(京亚评报字[2013]第104号评估报告)，公司该对外投资事项已报江西省国有资产监督管理委员会备案。
公司2013年12月26日支付了增资款2,777.80万元，2014年1月23日支付了股权转让款1,400万元,2014年1月2日汉派科技办理了相关工商登记变更手续并修改了公司章程。
公司以2014年1月1日确定为对汉派科技取得控制权的时点。
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 20,412,029.13 75.96 1,636,884.81 8.02余额百分比法组合 6,459,404.43 24.04 387,564.27 6.00组合小计 26,871,433.56 100.00 2,024,449.08 7.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 26,871,433.56 100.00 2,024,449.08 7.53（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 25,738,659.72 81.82 1,673,648.82 6.50余额百分比法组合 5,719,082.76 18.18 343,144.97 6.00组合小计 31,457,742.48 100.00 2,016,793.79 6.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 31,457,742.48 100.00 2,016,793.79 6.412．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内||||||||
||19,888,558.23|74.01|1,193,313.49|25,242,981.96|80.25||1,514,578.92|
|1至2年||||||||
||28,994.74|0.11|2,899.47|68,457.00|0.22||6,845.70|
|2至3年||||||||
||67,255.40|0.25|13,451.09|||||
|3至4年||||||||
||-|-|-|||||

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|4至5年||||||||
||-|-|-|423,071.63|1.34||148,075.07|
|5年以上||||||||
||427,220.76|1.59|427,220.76|4,149.13|0.01||4,149.13|
|合计|20,412,029.13|75.96|1,636,884.81|25,738,659.72|81.82||1,673,648.82|

3．组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
合并范围子公司 6,459,404.43 6.00 387,564.27合计 6,459,404.43 387,564.274．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
5．本报告期无实际核销的应收账款情况。
6．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额凤凰光学控股有限公司 988,254.95 59,295.30 1,003,697.02 60,221.82合计 988,254.95 59,295.30 1,003,697.02 60,221.827．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
上海凤凰光学销售有限公司 本公司子公司 5,616,452.43 1-5年 20.90北京拜波赫光电有限公司 业务单位 4,097,965.891年以内 15.25扬明光学（昆山）有限公司 业务单位 3,876,746.241年以内 14.43腾龙光学（香港）有限公司 业务单位 2,322,604.421年以内 8.64富士胶片株式会社 业务单位 2,032,242.001年以内 7.56合计 17,946,010.98 66.788．应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
凤凰光学控股有限公司 本公司母公司 988,254.95 3.68江西凤凰光学进出口有限公司 公司母公司子公司 423,071.63 1.57上海凤凰光学销售有限公司 本公司子公司 5,616,452.43 20.90
凤凰光学（上海）有限公司 本公司子公司 842,952.00 3.14
合计 7,870,731.01 29.29
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法组合|1,007,805.50|3.43||180,041.37|17.86||
|余额百分比法组合|28,210,473.28|95.91||1,692,628.40|6.00||
|组合小计|29,218,278.78|99.34||1,872,669.77|6.41||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||193,143.12|0.66||193,143.12|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合 计|29,411,421.90|100.00||2,065,812.89|7.02||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|1,012,769.14|3.50||103,678.15|10.24|
|余额百分比法组合|27,710,473.28|95.83||1,662,628.40|6.00|
|组合小计|28,723,242.42|99.33||1,766,306.55|6.15|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||193,143.12|0.67||193,143.12|100.00|
|的其他应收款||||||
|合计|28,916,385.54|100.00||1,959,449.67|6.78|

2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|||||||||
||96,479.50|0.33||5,788.77|272,969.14|0.94||16,378.15|
|1至2年|||||||||
||174,526.00|0.59||17,452.60|725,000.00|2.51||72,500.00|
|2至3年|||||||||
||725,000.00|2.47||145,000.00|||||
|3至4年|||||||||
|4至5年|||||||||

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2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|5年以上|||||||||
||11,800.00|0.04||11,800.00|14,800.00|0.05||14,800.00|
|合计|1,007,805.50|3.43||180,041.37|1,012,769.14|3.50||103,678.15|

3．组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面金额 计提比例（%） 坏账准备
合并范围子公司 28,210,473.28 6.00 1,692,628.40合计 28,210,473.28 1,692,628.404．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
邬子刚 94,759.28 94,759.28 100.00离职多年
程敬如 19,000.00 19,000.00 100.00离职多年
张仕新 18,000.00 18,000.00 100.00离职多年
孙援朝 15,174.94 15,174.94 100.00离职多年
谢炳基 6,000.00 6,000.00 100.00离职多年
蒋炎良等30户 40,208.90 40,208.90 100.00离职多年
合计 193,143.12 193,143.12
5．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 账龄
总额的比例(%)上海凤凰光学仪器有限公司本公司子公司 资金往来 26,210,473.28 1-5年 89.12上海凤凰光学销售公司 本公司子公司 资金往来 2,000,000.00 1-2年 6.80农民工工资
上饶市劳动监察支队 政府管理部门
保障金
650,000.00 2-3年 2.21农民工工资
江西省住房和城乡建设厅 政府管理部门
保障金
235,946.002年以内 0.80邬子刚 本公司职工 借支 94,759.285年以上 0.32
合计 29,191,178.56 - 99.25
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2013年度
财务报表附注
8．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)上海凤凰光学仪器有限公司本公司子公司 26,210,473.28 89.12上海凤凰光学销售有限公司本公司子公司 2,000,000.00 6.80合计 28,210,473.28 95.92注释3．长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额 期末账面余额南昌凤凰数码科技公司 权益法 18,000,000.00 2,009,980.59 -2,009,980.59
深圳凤凰在线通公司 权益法 12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52南昌潘福莱照相机公司 权益法 846,000.00 - -广东索普数码科技公司 权益法 9,000,000.00 5,782,905.49 -5,782,905.49 -权益法小计 40,146,000.00 20,054,603.60 -7,792,886.08 12,261,717.52上海凤凰光学销售公司 成本法 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00凤凰光学（广东）公司 成本法 15,000,000.00 55,500,000.00 55,500,000.00上海凤凰光电有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00凤凰光学（上海）公司 成本法 52,250,000.00 52,250,000.00 52,250,000.00江西凤凰富士胶片公司 成本法 46,397,300.00 46,397,300.00 46,397,300.00上饶银行股份有限公司 成本法 24,154,000.00 28,775,316.40 28,775,316.40江西大厦股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00丹阳光明光电有限公司 成本法 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00凤凰光学安防上海公司 成本法 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00成本法小计 190,341,300.00 235,462,616.40 235,462,616.40合计 230,487,300.00 255,517,220.00 -7,792,886.08 247,724,333.92续：
本期计提
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利减值准备金额
南昌凤凰数码科技公司 60.00 60.00
深圳凤凰在线通公司 41.00 41.00 6,467,669.13
南昌潘福莱照相机公司 51.00 51.00
广东索普数码科技公司 90.00 90.00
权益法小计 6,467,669.13
上海凤凰光学销售公司 76.00 76.00
凤凰光学（广东）公司 73.33 73.33
上海凤凰光电有限公司 75.00 75.00
凤凰光学（上海）公司 41.80 41.80
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期计提
被投资单位 持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利减值准备金额
江西凤凰富士胶片公司 69.36 69.36 4,855,200.00上饶银行股份有限公司 1.97 1.97 6,626,755.43江西大厦股份有限公司 5.814 5.814
丹阳光明光电有限公司 17.00 17.00 109,279.59凤凰光学安防上海公司 51.00 51.00
成本法小计 11,591,235.02合计 6,467,669.13 11,591,235.02说明：（1）公司2013年收到上饶银行股份有限公司分配现金红利6,626,755.43元，收到丹阳光明光电有限公司分配现金红利109,279.59元。
（2）2013年12月广东索普数码科技有限公司已办理工商注销手续。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 93,420,577.57 160,618,891.16其中：主营业务收入 90,733,261.07 156,963,351.55其他业务收入 2,687,316.50 3,655,539.61营业成本 97,871,300.28 144,497,595.12其中：主营业务成本 95,474,046.17 141,042,677.44其他业务成本 2,397,254.11 3,454,917.682．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 90,733,261.07 95,474,046.17 156,963,351.55 141,042,677.44合计 90,733,261.07 95,474,046.17 156,963,351.55 141,042,677.443．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
照像器材 24,156,994.22 21,157,902.09 61,530,421.51 55,096,298.16精密加工 66,576,266.85 74,316,144.08 95,432,930.04 85,946,379.28合计 90,733,261.07 95,474,046.17 156,963,351.55 141,042,677.44
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 36,667,503.22 35,250,382.96 34,379,419.78 25,970,618.00国外 54,065,757.85 60,223,663.21 122,583,931.77 115,072,059.44合计 90,733,261.07 95,474,046.17 156,963,351.55 141,042,677.445．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
扬明光学（昆山）有限公司 15,525,590.50 16.62富士胶片株式会社 9,674,016.66 10.36腾龙光学（香港）有限公司 7,669,756.38 8.21北京拜波赫光电有限公司 7,296,633.67 7.81日本精工精密 6,670,854.89 7.14合计 46,836,852.10 50.14说明：本期主营业务成本中因处置凤凰相机转销存货跌价准备5,819,599.92元。
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,591,235.02 42,239,082.33权益法核算的长期股权投资收益 -2,009,980.59 -530,957.45处置长期股权投资产生的投资收益 -5.49 507,054.99持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 9,581,248.94 42,215,179.87
凤凰光学股份有限公司
2013年度
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2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西凤凰富士胶片光学有限公司 4,855,200.00 8,565,960.00
凤凰光学（广东）有限公司 30,373,622.01上期分配现金股利
凤凰光学（上海）有限公司 3,176,800.00上期分配现金股利
上饶银行股份有限公司 6,626,755.43 本期分配现金股利
丹阳光明光电有限公司 109,279.59 122,700.32
合计 11,591,235.02 42,239,082.33
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南昌凤凰数码科技公司 -2,009,980.59 -530,957.45
合计 -2,009,980.59 -530,957.45
4．处置长期股权投资产生的投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．处置深圳市凤凰立体影像有限公司
转让投资价格 10,000,000.00减：转让投资成本 10,200,000.00减：交易费用 92,500.00转让投资收益 -292,500.002．处置江西凤凰软件有限公司
注销投资收益 2,399,554.99减：注销投资成本 1,600,000.00注销投资净收益 799,554.993．处置广东索普数码科技有限公司
注销投资收益 4,742,000.00
加：长期投资减值准备 1,040,900.00
减：注销投资成本 5,782,905.49
注销投资净收益 -5.49
说明：2013年12月广东索普数码科技有限公司已办理工商注销手续。
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财务报表附注
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -12,733,526.13 40,465,978.03加：资产减值准备 -4,560,829.00 -967,268.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,244,944.10 10,925,506.75无形资产摊销 330,788.76 330,788.71长期待摊费用摊销 22,507.20 22,507.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 230,307.41 0.53固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,074,944.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 597,255.46 630,694.45投资损失（收益以“－”号填列） -8,540,348.94 -42,215,179.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,912,572.52 4,585,524.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,821,066.63 19,839,800.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,417,224.79 -14,498,849.51其他 -92,649.77 29,198.27经营活动产生的现金流量净额 -6,110,192.53 19,148,701.382.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 54,329,266.96 131,079,979.26减：现金的期初余额 131,079,979.26 87,523,827.32加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -76,750,712.30 43,556,151.94说明：“资产减值准备”项目与利润表中“资产减值损失”项目的差额为本期销售存货转销的存货跌价准备、处置固定资产转销的固定资产减值准备和处置长期投资转销的长期投资减值准备金额。
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2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,096,180.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 426,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 141,576.99
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 186,869.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 633,524.81
少数股东权益影响额（税后） 83,909.31
合计 375,700.28
对非经常性损益项目的其他说明：
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,096,180.45
(1)固定资产处置损益 -1,096,174.96
其中：固定资产处置损失 2,158,901.66
已计提固定资产减值准备的冲销 1,062,726.70
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2013年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
(2)长期股权投资处置损益 -5.49
其中：长期股权投资处置损失 1,040,905.49
已计提长期股权投资减值准备的冲销 1,040,900.00
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.65 -0.1189 -0.1189扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 -4.71 -0.1205 -0.1205（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (金额单位：万元)
报表项目 期末(本期)余额期初(上期)余额变动比率 变动原因
货币资金 21,224.11 30,848.01 -31.20投入工程和对外投资
应收票据 174.95 26.58 558.12收到票据增加
应收帐款 9,550.77 9,948.98 -4.00收回货款
预付款项 452.70 443.48 2.08预付货款
其他应收款 308.27 366.72 -15.94收回欠款
存货 9,957.96 10,753.99 -7.40生产订单减少和计提跌价
其他流动资产 268.21 351.90 -23.78上期预缴所得税清退
长期股权投资 5,796.94 6,472.14 -10.43处置投资
固定资产 28,954.64 33,077.51 -12.46计提折旧
在建工程 10,965.55 5,984.42 83.23投入工程
无形资产 2,600.47 2,686.71 -3.21本期摊销
长期待摊费用 99.46 29.91 232.53办公装修
递延所得税资产 102.21 73.91 38.29资产减值准备增加
其他非流动资产 2,777.80 100.00预付投资款
短期借款 - 1,000.00 -100.00到期归还
应付票据 200.00 423.86 -52.81开出票据减少
应付职工薪酬 3,225.53 4,039.35 -20.15年终效益奖减少
应交税费 132.19 213.31 -38.03缴纳税费
其他应付款 2,070.46 2,624.63 -21.11投资处置往来结算
一年内到期的非流动负债 600.00 3,500.00 -82.86到期归还
其他流动负债 139.17 -100.00本期支付
长期借款 2,100.00 - 100.00借入
未分配利润 17,520.36 20,343.38 -13.88本期亏损
凤凰光学股份有限公司
2013年度
财务报表附注