王府井集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.设立及上市情况
2018年1月1日至2018年12月31日
王府井集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）于 1993年 4月由原北京王府井百货大楼改组设立，在上海证券交易所发行A股股票。股票代码：600859，法定代表人：刘毅。
本公司注册地及总部地址：北京市东城区王府井大街255号
本公司统一社会信用代码：911100001013053000
2.主要的经营活动
本公司主要业务为商业零售及物业租赁，营业收入主要来自于旗下各门店的商品销售收入以及功能商户的租金收入。经营范围：销售糕点、酒、饮料、散装干果、定型包装食品、粮油、食品、副食品、烟、健字药品、化学药制剂、医疗器械、音像制品、电子出版物、图书、期刊、报纸、保险柜、汽车配件；烘烤销售面包；美容；餐饮服务；
代理家财保险；电子游艺；汽车货运；制造、加工袜子；服装、针纺织品的制造、加工；洗染；现场制售面包、糕点（含冷加工糕点）；经营儿童娱乐设施（以上项目限下属分支机构经营）；购销百货、通讯器材、针纺织品、五金交电化工（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、工艺美术品、金银饰品、仪器仪表、电子计算机及其配件、新闻纸、凸版纸、纸袋纸、家具、民用建材、日用杂品、花卉、饮食炊事机械、制冷空调设备、金属材料、机械电器设备、化工轻工材料；室内装饰设计；音乐欣赏；舞会；摄影；游艺活动；仓储；日用电器；电子器具、日用品修理；文化用品修理；设计、制作、代理、发布国内和外商来华广告；设备租赁；出租办公用房、商业用房；经济贸易咨询；企业管理咨询；技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。具体经营范围以工商管理部门核定为准。
3.本年股本变化情况
2017年 8月，本公司启动吸收合并北京王府井国际商业发展有限公司（以下简称“王府井国际”）事项。2017年 12月，上述吸收合并事项获得中国证监会核准。2018年 1月 10日，公司办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的 296,390,323股 A股股份已登记至北京王府井东安集团有限责任公司（以下简称“王府井东安”）、福海国盛（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、北京信升创卓投资管理中心（有限合伙）名下，同时王府井国际持有的本公司 296,390,323股股份已办理注销。本公司控股股东变更为王府井东安。
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截至 2018年 12月 31日本公司注册资本为人民币 77,625.04万元，变更后的股本结构如下：
金额单位：万元
||
|-|
|持股金额|
|20,747.32|
|8,732.59|
|5,821.73|
|4,445.86|
|4,445.86|
|2,910.86|
|1,964.20|
|28,556.62|
|77,625.04|

 2018年 1月 30日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会发文下达了《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于北京北京首都旅游集团有限责任公司、北京王府井东安集团有限责任公司合并重组的通知》（京国资【2018】9号），根据通知：经市委、市政府批准，市国资委决定对北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称“首旅集团”）与王府井东安实施合并重组，将控股股东王府井东安的国有资产无偿划转给首旅集团，并由首旅集团对王府井东安行使出资人职责。2018年 11月，王府井东安完成公司章程变更及工商变更登记，本公司最终控制人变更为首旅集团。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围的主要子公司详见本附注八，本期因新设成立纳入合并范围的子公司有北京王府井春天百货有限责任公司、王府井发展置业有限公司、王府井首航超市有限公司、内蒙古王府井首航超市有限公司、南昌王府井首航超市有限公司、河北王府井首航超市有限公司、北京王府井润泰品牌管理有限公司、睿高翊国际贸易(上海)有限公司、昆明王府井赛特奥莱商业有限公司；非同一控制下企业合并增加的子公司有
睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司（以下简称“睿锦尚品”）、睿颐国际贸易（上
海）有限公司（以下简称“睿颐国际”）；因注销不再纳入合并范围的子公司有北京安
瑞春天物业管理有限公司、西安西恩物业管理有限公司、北京品味八方餐饮管理有限公
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司、厦门大陆春天百货有限公司、沈阳赛特餐饮有限公司、佛山王府井商业有限责任公司、青岛北方奥莱管理有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产分类及折旧方法、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注四、11）、存货的计价方法（附注四、12）、投资性房地产分类及折旧方法（附注四、14）、固定资产分类及折旧方法（附注四、15）、无形资产摊销（附注四、18）、收入的确认时点（附注四、24）等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本附注四、30。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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3.营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
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处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
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本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团无指定的该类金融资产。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，期末按照该类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过50%以上；并截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过 12个月，本集团根据成本与期末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团可供出售金融资产以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，可供出售金融资产使用第一层次输入值，无金融资产或负债使用第二层次输入值，无金融资产或负债的使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，需要单独计提的则按下述（1）中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提，需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上述以外的应收款项，应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方划分组合
款项性质组合 以保证金、押金、备用金划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系组合 不计提坏账准备
款项性质组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|10|

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||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|20|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发成本等。
存货实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账；
销售库存商品采用先进先出法及移动加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
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本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|10-50|3-5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。对单位价值不超过 5000元的固定资产，在计提折旧时一次性进入当期成本费用，不再分年度计算折旧。固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-50|3-5|
|机器设备|10-23|3-5|
|运输设备|6-12|3-5|
|电子设备|5-15|3-5|
|其他|5-15|3-5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
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本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括经营租赁资产装修和专柜装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营租赁资产装修费用摊销年限为 5年，专柜装修费用的摊销年限为3年。
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22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团内部退休计划采用上述辞退福利相同的处理原则。本集团为内部退休人员在其正式退休之前提供社保及生活补贴，以将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
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24.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体原则：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现。
25.政府补助
本集团的政府补助包括企业促销奖励、产业扶持基金、税收补贴、节能奖励、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
本集团的租赁业务为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的固定租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，提成租金根据当期实际收入的一定比例计入当期相关资产成本或当期损益。本集团作为出租方的固定租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入，提成租金根据承租方实际收入的一定比例确认为当期收入。
28.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发
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生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
29.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
30.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险:
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企
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业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
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递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更及其影响
2018年6月 15日，财政部发布财会[2018]15号《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，要求执行会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要求编制财务报表，对企业财务报表格式进行相应调整，本集团对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法，2017年度财务报表列报项目受影响的报表项目及金额进行调整如下：
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
||242,845,672.33|
|242,845,672.33||
|239,763,504.72|239,828,793.46|
|65,288.74||
||2,645,264,205.31|
|2,645,264,205.31||
|1,703,069,615.99|1,720,880,649.71|
|11,337,122.97||
|6,473,910.75||

（2）重要会计估计变更
本集团本年度未发生重要会计估计变更。
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五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|金银、铂金饰品、钻石及钻石饰品销售收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|房产原值的70%-80%或房屋租金收入|
|对本年利润总额进行调整后的应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称
所得税税率
重庆王府井百货有限责任公司 15%
洛阳宏业物业管理有限责任公司 20%
北京王府井春天百货有限责任公司 20%
Prime Wave Limited 10%
PCD Development Limited 10%
PCD Operations HK Limited 10%
Gain Win Limited 10%
本公司之子公司北京王府井百货商业物业管理有限公司、武汉王府井百货有限责任公司根据湖北省地方税务局的规定，阶段性下调企业地方教育附加征收率。从 2018年 5月 1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行。
本公司之子公司北京王府井百货集团北京网尚电子商务有限责任公司根据北京市实施《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的细则的规定，城市维护建设税按5%征
收。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
水利建设基金内蒙古地区按照营业收入的1‰征收；福州地区按营业收入0.9‰征收；长沙地区按照营业收入的0.6‰征收；银川地区按上年营业收入0.7‰征收；西安地区按照营业收入的0.8‰征收，自 2017年 12月起阶段性降费，按照营业收入0.6‰征收；南宁地区按照营业收入的1‰征收，自 2017年 7月 1日起减半征收，按照营业收入的0.5‰征收，减半征收政策执行至2020年12月31日止。
2.税收优惠
根据重庆渝中国税减（2012）153号文批准，本公司之子公司重庆王府井百货有限责任公司（以下简称重庆王府井百货）从2012年1月 1日起享受西部大开发企业所得税优惠，减按15%税率征收企业所得税，减免期至2020年12月31日。
本公司之子公司洛阳宏业物业管理有限责任公司、北京王府井春天百货有限责任公司依据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)，自 2017年 1月 1日至 2019年 12月 31日，对年应纳税所得额低于 50万元（含 50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指 2018年 12月 31日，“本年”系指 2018年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|2,177,115.36|
|6,947,831,480.61|
|6,950,008,595.97|
|302,100,185.52|

 2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|281,686,672.88|
|281,686,672.88|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|281,756,895.94|100.00|70,223.06|0.02|
|281,756,895.94|100.00|70,223.06|0.02|

（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|242,884,975.92|100.00|39,303.59|0.02|
|242,884,975.92|100.00|39,303.59|0.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|281,405,780.67||
|351,115.27|70,223.06|
|281,756,895.94|70,223.06|

组合中，按其它方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|

（2）计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额30,919.47元，本期转回（或收回）坏账准备0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|59,809,360.45|1年以内|21.23|
|55,671,899.90|1年以内|19.76|
|30,597,917.80|1年以内|10.86|
|22,062,602.02|1年以内|7.83|
|16,761,069.61|1年以内|5.95|
|184,902,849.78||65.63|

3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|354,676,115.40|99.68|698,420,159.22|
|1,131,333.55|0.32|91,898.37|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,123.00||1,180.00|
|1,180.00|||
|355,811,751.95|100.00|698,513,237.59|

预付账款年末余额减少主要是本集团之子公司长春王府井远洋商业投资有限公司上年预付购房款交付使用后转入固定资产所致。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|
|房租|62,872,204.46|1年以内|
|房租|53,830,353.85|1年以内|
|房租|39,953,525.30|1年以内|
|房租|36,508,190.49|1年以内|
|房租|32,350,000.00|1年以内|
||225,514,274.10||

 4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|65,288.74|
|185,975,232.97|
|186,040,521.71|

4.1应收股利
（1）应收股利明细
||
|-|
|年末余额|
|65,288.74|
|65,288.74|

（1）重要的账龄超过1年的应收股利
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|未收回原因|
|65,288.74|2年以上|未结算|
|65,288.74|||

4.2其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|187,198,326.34|99.95|1,223,093.37|0.65|
|90,571.57|0.05|90,571.57|100.00|
|187,288,897.91|100.00|1,313,664.94|0.70|

（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|241,894,750.31|99.90|2,131,245.59|0.88|
|250,000.00|0.10|250,000.00|100.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|242,144,750.31|100.00|2,381,245.59|0.98|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|49,223,577.89||
|738,859.50|73,885.96|
|37,546.24|7,509.24|
|130.00|65.00|
|124,713.59|99,770.87|
|1,041,862.30|1,041,862.30|
|51,166,689.52|1,223,093.37|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
类别
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,577,103.65||
|134,454,533.17||
|136,031,636.82||

3）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|90,571.57|90,571.57|100.00|
|90,571.57|90,571.57|100.00|

（2）其他应收款坏账准备
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额-709,780.72元,本年转回（或收回）坏账准备 0.00元，本年核销坏账准备357,799.93元。
（3）本报告期实际核销的其他应收账款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 507,964.22其中重要的其他应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|押金|250,000.00|无法收回|董事会审批|
|往来款|82,049.08|门店闭店|董事会审批|
|往来款|57,094.99|门店闭店|董事会审批|
|往来款|54,498.11|公司注销|董事会审批|
||443,642.18|||

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|110,801,931.64|
|8,602,852.48|
|16,190,863.36|
|1,577,103.65|
|3,314,707.19|
|46,801,439.59|
|187,288,897.91|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|60,000,000.00|3年以内|32.04|
|保证金|4,778,825.96|2年以内|2.55|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|4,000,000.00|1年以内|2.14|
|保证金|3,000,000.00|5年以上|1.60|
|保证金|2,320,000.00|3-5年|1.24|
||74,098,825.96||39.57|

5.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,025,944.29||
|851,384,696.25|17,554,040.68|
|9,878,940.98||
|75,901,555.08||
|938,191,136.60|17,554,040.68|

（续上表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|2,013,445.01||
|654,238,783.60|2,211,193.16|
|11,189,362.11|21,742.01|
|103,465,633.62||
|770,907,224.34|2,232,935.17|

*1、库存商品及跌价准备年末较年初金额增加较大的原因系本年本集团新设全资子公司北京王府井润泰品牌管理有限公司（以下简称“润泰品牌”）非同一控制下企业合并公司所致。
（2）存货跌价准备
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年初余额||
||计提|
|2,211,193.16|1,015,588.45|
|21,742.01||
|2,232,935.17|1,015,588.45|

（续上表）
|||
|-|-|
|本年减少||
|转回或转销|其他转出|
|1,885,640.51||
|21,742.01||
|1,907,382.52||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|未来售价|

6.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|14,126,249.58|42,944,256.60|
|106,789,716.12|31,533,483.48|
|1,950,174.66|4,249,348.97|
|122,866,140.36|78,727,089.05|

*1、购物卡预缴增值税年末较年初减少较大的原因系根据《关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）预售卡不再预缴增值税。
*2、增值税待抵扣/留抵税额年末较年初增加较大的原因主要系本集团之子公司长春王府井远洋商业投资有限公司本期购买经营用物业房产增加的待抵扣进项税额。
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|346,663,000.00||
|339,563,000.00||
|7,100,000.00||
|346,663,000.00||

（续上表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|732,587,000.00||
|725,487,000.00||
|7,100,000.00||
|732,587,000.00||

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|300,720,000.00||
|339,563,000.00||
|38,843,000.00||

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|2,600,000.00|||
|4,000,000.00|||
|500,000.00|||
|7,100,000.00|||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
减值准备
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|

（续上表）
||
|-|
|在被投资单位持股比例(%)|
|0.76|
|10.00|
|20.00|
|8.00|

（4）可供出售金融资产减值准备
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2017年01月01日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|756,972,526.69|||-20,956,322.32||||||736,016,204.37|
|9,911,196.42|||-1,512,414.64||||||8,398,781.78|
|389,631,803.83|||-4,699,167.45||||||384,932,636.38|
|183,659,337.98|||-2,088,157.09||||||181,571,180.89|
|156,220,261.02|||-1,760,609.92||||||154,459,651.10|
|13,945,735.25|||-976,279.60||||||12,969,455.65|
|937,321.02|||33,804.13||||||971,125.15|
|2,666,871.17|||-9,953,497.75||||||-7,286,626.58|
|114,957,565.16|||13,261,287.17||||||128,218,852.33|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2017年01月01日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|76,504,705.68|||8,118,761.37||||||84,623,467.05|
|12,881,306.12|||-9,109,093.12||||||3,772,213.00|
|23,237,968.10|||12,187,061.26||||||35,425,029.36|
|2,354,247.82|||2,043,895.10||||||4,398,142.92|
|-20,662.56|||20,662.56|||||||
|871,930,091.85|||-7,695,035.15||||||864,235,056.70|

*1、2018年6月19日，公司与河南爱便利信息技术有限公司、北京美邻优品文化传媒有限公司签订《关于合资成立爱便利合资公司协议书的补充协议一》，协议约定公司的出资额由2000万元变更为400万元，股权比例由40%变更为8%，且其公司名称由“北京王府井爱便利商贸有限公司”变更为“北京爱便利商贸有限公司”，不再使用王府井字号，同时北京爱便利商贸有限公司也修改了公司章程。由于公司对其持股比例的变化及在其董事会中没有董事席位，对其不再具有重大影响，因此本期对其不再采用权益法进行核算。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|1,972,043,150.15||
|346,293,599.30||
|346,293,599.30||
|2,318,336,749.45||
|232,609,673.20||
|158,578,404.34||
|64,224,188.26||
|94,354,216.08||
|391,188,077.54||
|1,927,148,671.91||
|1,739,433,476.95||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|账面价值|
|2,068,682.17|
|5,998,949.12|
|8,067,631.29|

10.固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|4,915,359,786.09|
|4,915,359,786.09|

10.1固定资产
（1）固定资产明细表
|||
|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|
|5,995,642,094.36|396,043,892.47|
|600,512,571.55|63,175,223.87|
|595,583,340.34|62,720,018.34|
|4,929,231.21|455,205.53|
|357,105,315.59|5,275,633.38|
|15,670,147.78|5,275,633.38|
|341,435,167.81||
|6,239,049,350.32|453,943,482.96|
|1,559,595,315.10|298,798,129.62|
|167,591,948.14|13,776,774.88|
|167,591,948.14|13,776,774.88|
|99,019,631.04|4,779,206.27|
|4,665,414.96|4,779,206.27|
|94,354,216.08||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|
|1,628,167,632.20|307,795,698.23|
|4,610,881,718.12|146,147,784.73|
|4,436,046,779.26|97,245,762.85|

（续上表）
|||
|-|-|
|电子设备|其他|
|178,037,133.59|664,979,133.74|
|10,991,043.18|78,973,463.90|
|9,266,813.47|62,680,664.24|
|813,279.52|16,233,184.88|
|910,950.19|59,614.78|
|12,599,165.42|11,449,393.92|
|12,599,165.42|11,449,393.92|
|176,429,011.35|732,503,203.72|
|140,474,651.89|602,827,644.03|
|16,568,775.03|26,839,763.88|
|15,780,354.24|26,780,787.90|
|788,420.79|58,975.98|
|13,335,218.83|11,694,509.24|
|13,335,218.83|11,694,509.24|
|143,708,208.09|617,972,898.67|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|电子设备|其他|
|32,720,803.26|114,530,305.05|
|37,562,481.70|62,151,489.71|

（2）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|592,333,976.72|
|242,258,411.57|
|84,864,524.21|
|59,261,106.28|
|3,179,449.13|
|3,128,578.93|
|921,134.68|
|1,815,415.05|
|987,762,596.57|

11.在建工程
||
|-|
|年末账面价值|
|84,738,582.59|
|84,738,582.59|

11.1在建工程
（1）在建工程明细表
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|32,920,060.58||32,920,060.58|584,415.09||
|20,590,371.83||20,590,371.83|581,408.74||
|10,697,789.45||10,697,789.45|1,370,714.27||
|3,544,610.44||3,544,610.44|4,218,016.91||
|3,172,880.21||3,172,880.21|||
|2,534,953.65||2,534,953.65|8,000,072.12||
|2,256,671.93||2,256,671.93|||
|2,194,145.77||2,194,145.77|||
|1,286,631.71||1,286,631.71|||
|777,060.90||777,060.90|||
|745,487.14||745,487.14|||
|742,867.91||742,867.91|||
|720,103.01||720,103.01|673,969.55||
|337,873.79||337,873.79|2,607,242.58||
||||3,990,649.19||
|2,217,074.27||2,217,074.27|2,351,413.75||
|84,738,582.59||84,738,582.59|24,377,902.20||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加||
|||转入固定资产|
|584,415.09|32,335,645.49||
|581,408.74|30,851,110.04||
|2,607,242.58|28,036,838.54||
|1,370,714.27|13,787,274.04||
|5,143,780.68|105,010,868.11||

（续上表）
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年末余额|预算数|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|
|32,920,060.58|46,862,850.00|70.00|70.00%|
|20,590,371.83|56,008,900.00|56.12|80.00%|
|337,873.79|38,500,000.00|90.00|90.00%|
|10,697,789.45|37,490,000.00|52.33|95.00%|
|64,546,095.65|178,861,750.00|||

（续上表）
|||
|-|-|
|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|

12.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|计算机软件|其他*1|
|1,327,710,493.34|354,560.00|109,387,213.98||
|||9,090,885.91|16,450,000.00|
|||8,406,138.41||
|||684,747.50|16,450,000.00|
|||1,656,898.77||
|||1,656,898.77||
|1,327,710,493.34|354,560.00|116,821,201.12|16,450,000.00|
|392,422,724.25|289,557.17|56,842,938.31||
|36,281,525.62|65,002.83|18,015,226.98|1,645,000.00|
|36,281,525.62|65,002.83|17,825,869.01|235,000.00|
|||189,357.97|1,410,000.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|计算机软件|其他*1|
|||1,393,145.21||
|||1,393,145.21||
|428,704,249.87|354,560.00|73,465,020.08|1,645,000.00|
|899,006,243.47||43,356,181.04|14,805,000.00|
|935,287,769.09|65,002.83|52,544,275.67||

*1、无形资产-其他系本年公司之子公司润泰品牌非同一控制下收购睿颐国际资产评估机构评估的品牌代理权的公允价值。
13.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成|其它|处置|其它|
|13,325,150.93|||||
|5,363,200.48|||||
|11,041,671.21|||||
|828,039,289.63|||||
||35,034,549.89||||
|857,769,312.25|35,034,549.89||||

（2）商誉减值准备
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其它|处置|其它|

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、30、（3）。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将王府井集团北京双安商场有限责任公司、武汉王府井百货有限责任公司、王府井集团北京长安商场有限责任公司、睿颐国际贸易（上海）有限公司分别认定一个资产组，将 PCD Stores (Group) Limited认定为一个资产组组合。本年末商誉所在资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试，以持续经营假设，采用收益法以确定资产预计未来现金流量的现值预计资产组或资产组组合的可收回金额。未来现金流量基于资产组或资产组组合 2018年损益表的基础上结合 2019年计划，编制了 2019-2023年预计经营损益表，测算其未来 5年预测期内的自由现金流量及假定预测期后的收益保持与预测期内最后一年等额自由现金流量，最后将两部分的自由现金流量进行折现加和再加上非经营性资产净现值得到资产组或资产组组合未来现金流量的现值。在确定折现率时，本公司根据 2016年度资产评估机构对包含 PCD Stores (Group) Limited资产组组合的 Belmont Hong Kong Ltd出具的的资产评估报告书选定加权平均资金成本为12.26%，预测期内增长率3%-5%。经计算可收回金额超过
了包括全体股东商誉的资产组或资产组组合的账面价值，未发现商誉存在减值的情况。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|
|155,971,611.67|1,692,192.97|25,734,156.33||
|70,490,436.25|9,766,136.04|12,047,692.33||
|21,049,300.81|32,084,245.90|6,137,316.48||
|54,568,952.18|2,384,651.69|11,780,752.88||
|41,989,744.62|4,460,198.86|12,391,506.25||
|38,101,362.55|166,347.01|8,945,425.71||
||27,317,559.79|758,821.11||
|36,827,918.48|90,857.45|12,482,453.17||
|32,567,889.37|5,796,864.43|15,941,626.97||
|22,002,529.69|5,819,914.11|7,001,525.83||
|18,869,420.65|9,497,700.01|7,894,177.00||
|17,058,819.17|9,324,512.56|7,669,069.27||
|20,775,494.16|2,940,131.28|5,468,135.32||
|16,951,853.73|3,238,359.78|3,805,908.71||
|12,174,806.19|10,377,128.63|6,445,006.71||
|15,080,808.44|10,842,146.95|10,205,151.45||
|19,003,421.78|2,725,130.27|6,637,507.27||
|16,051,640.49|4,432,955.24|6,379,225.23||
|19,849,559.42|1,632,618.63|8,010,270.50||
|16,878,741.16|4,341,027.65|7,452,208.40|340,783.20|
||11,925,390.37|472,239.93||
|10,772,712.81|4,636,405.29|4,428,319.56||
|7,448,118.53|5,722,244.49|3,896,918.01||
|18,522,587.61||8,823,297.60|438,440.07|
|20,051,971.36||11,646,172.56||
|10,637,275.93|1,207,448.16|3,546,130.44||
|13,875,762.74|2,511,332.44|8,115,240.92||
|7,471,455.05|4,105,293.88|3,400,547.22||
|12,163,465.30|1,031,499.14|5,700,032.37||
|6,486,087.70|2,797,082.87|2,230,376.80||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|其他减少|
|7,189,312.39|3,007,691.75|3,323,646.47||
|6,163,900.30|3,861,272.26|3,196,820.85||
||6,314,475.53|220,527.80||
|12,292,239.05|135,913.59|5,959,207.79|412,413.37|
|7,724,595.09|1,440,454.46|3,249,063.22||
|6,625,437.57|1,521,990.59|2,497,272.93||
|6,664,357.03|115,054.95|1,706,046.47||
|6,192,716.02|816,484.58|2,709,588.59||
|2,192,839.38|2,986,290.18|1,180,191.29||
|8,200,201.37||4,483,093.23||
|2,550,992.23|1,645,210.38|806,601.10||
|1,668,944.60|1,954,026.74|807,410.70||
|2,917,962.06|518,110.45|1,236,913.07||
|3,318,378.92|879,975.44|2,176,148.92||
|1,293,864.33|748,099.74|346,643.90||
|1,730,819.47|638,471.57|1,014,755.32||
|2,360,175.49||1,479,673.72||
|226,276.73|782,831.53|161,359.34||
|1,685,192.14||935,850.60||
||723,733.34|108,560.12||
|1,229,938.15|138,654.00|1,063,962.63||
||260,974.53|21,747.90||
|1,073,400.98||858,720.84||
|350,299.86||148,447.68||
|563,945.76||563,945.76||
|173,646.33||173,646.33||
|2,035,201.92||2,035,201.92||
|314,513.35||314,513.35||
|1,940,628.78|326,284.41|2,266,913.19||
||25,755,121.13|1,195,486.98||
|842,373,527.14|237,438,497.04|281,689,174.34|1,191,636.64|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|112,505,634.81|28,126,408.70|110,559,686.76|
|89,197,894.98|22,299,473.80|81,175,844.56|
|68,762,668.62|17,190,667.16|112,924,345.85|
|54,329,827.89|13,582,456.96|68,447,322.37|
|23,249,287.20|5,812,321.80|31,724,478.59|
|17,788,162.91|4,447,040.73|2,814,018.59|
|10,311,760.36|2,577,940.09|8,152,009.80|
|9,603,691.00|2,400,922.75||
|5,736,561.28|1,434,140.33||
|1,187,350.04|296,837.51|3,274,700.16|
|||21,798.50|
|392,672,839.09|98,168,209.83|419,094,205.18|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|966,935,149.46|241,733,787.36|1,045,223,015.64|
|38,843,000.00|9,710,750.00|424,767,000.00|
|14,805,000.00|3,701,250.00||
|746,578.64|186,644.66|155,000.00|
|1,021,329,728.10|255,332,432.02|1,470,145,015.64|

*1、年末可供出售金融资产产生的递延所得税负债较年初减少较大的原因系本年股价波动较大所致，详见本附注六、7。
（3）未确认递延所得税资产明细
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,453,800,880.95|
|26,978,775.08|
|24,129,169.07|
|10,220,865.36|
|1,149,765.77|
|1,516,279,456.23|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
||153,677,334.93|
|162,894,094.38|293,243,409.53|
|184,861,562.69|198,243,017.59|
|615,084,562.33|642,344,066.54|
|230,548,957.72|226,912,085.16|
|260,411,703.83||
|1,453,800,880.95|1,514,419,913.75|

16.其他非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|减值准备|
|1,195,398,829.79||
|230,000,000.00||
|19,958,000.00|19,958,000.00|
|25,309,090.91||
|553,908,588.60||
|2,024,574,509.30|19,958,000.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|年初余额|减值准备|
|1,073,645,775.77||
|230,000,000.00||
|19,958,000.00||
|1,323,603,775.77||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、详见本附注十一、（二）关联方往来余额的相关内容。
*2、本集团子公司贵阳国贸广场商贸有限公司（以下简称“贵阳国贸广场”）与贵阳新喜达屋酒店投资有限公司合作开发“金桥饭店及青少年宫”项目，根据双方签订的合作协议，贵阳国贸广场支付了土地出让金 2.30亿。由于该项目还没有开始拆迁等开发活动，贵阳国贸广场也尚未取得国有土地使用权预登记证，贵阳国贸广场将其计入其他非流动资产中。
*3、土地增值是本集团收购中国春天百货集团有限公司时，因前述*2所述土地产生的评估增值。由于金桥饭店及青少年宫项目多年未能完成拆迁，营商环境已较公司作出该项投资时发生了巨大的变化，本集团决定退出该项目合作，按照合作协议相关约定的退出条款，将土地评估增值计提了减值准备1,995.80万元。
*4、本集团子公司长春王府井远洋商业投资有限公司购买物业款待 1年以后准予抵扣的增值税进项税额。
*5、本集团拟在贵阳设立控股子公司（“以下简称“新公司”）购买房产物业经营商场，由于本年度新公司未完成工商注册，授权本集团之子公司贵阳国贸广场商贸有限公司（以下简称”贵阳国贸广场”）与中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司（以下简称“中天城投”）签订物业购置协议，购买中天城投开发的贵州金融城项目二期集中商业，该集中商业为地下二层至地上五层，建筑面积不低于 11万平方米，本年度贵阳国贸广场代新公司预付物业购置款 50,663万元；另外 4,728万元系本集团之子公司沈阳北方奥莱商业管理有限公司预付港中旅（沈阳）置业有限公司物业购置款。
17.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转回|转销|
|2,420,549.18|-678,861.25||357,799.93|
|2,232,935.17|17,228,488.03||1,907,382.52|
||19,958,000.00|||
|4,653,484.35|36,507,626.78||2,265,182.45|

18.应付票据及应付账款
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|2,408,694,628.53|
|2,408,694,628.53|

18.1应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|2,408,694,628.53|
|2,408,694,628.53|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|4,216,794.76|
|972,252.40|
|804,712.07|
|713,187.28|
|690,882.62|
|7,397,829.13|

19.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,598,286,443.95|
|21,719,707.71|
|27,691,263.26|
|1,647,697,414.92|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|93,007,289.63|
|93,007,289.63|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|364,915,870.41|1,090,402,199.83|1,118,609,498.72|
|13,139,624.03|138,117,558.19|140,849,256.72|
|16,373,326.79|45,051,589.53|32,543,205.53|
|394,428,821.23|1,273,571,347.55|1,292,001,960.97|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|283,858,797.45|881,705,508.58|912,660,148.38|
|1,545,937.57|38,701,436.76|39,955,691.00|
|14,926,030.30|80,700,952.45|81,063,010.33|
|14,411,762.34|72,930,448.66|73,258,942.07|
|142,911.35|2,464,153.74|2,474,986.44|
|371,356.61|5,306,350.05|5,329,081.82|
|237,893.20|63,659,758.86|63,752,124.33|
|64,256,211.89|25,298,543.18|20,758,524.68|
|91,000.00|336,000.00|420,000.00|
|364,915,870.41|1,090,402,199.83|1,118,609,498.72|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|12,840,474.03|133,125,630.89|135,831,527.42|
|299,150.00|4,991,927.30|5,017,729.30|
|13,139,624.03|138,117,558.19|140,849,256.72|

 21.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|161,075,942.22|
|112,617,675.66|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|33,295,279.27|
|12,961,745.79|
|7,914,345.82|
|4,821,233.80|
|4,453,658.29|
|4,307,484.42|
|3,392,227.25|
|2,248,459.33|
|2,469,325.75|
|1,309,561.23|
|193,576.66|
|351,060,515.49|

 22.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|20,510,138.93|
|167,768.39|
|1,839,439,050.87|
|1,860,116,958.19|

22.1应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|19,038,166.38|
|1,471,972.55|
|20,510,138.93|

（2）重要的已逾期未支付的利息
无。
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.2应付股利
||
|-|
|年末余额|
|167,768.39|
|167,768.39|

22.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|452,128,496.30|
|323,755,057.68|
|220,944,979.44|
|168,729,117.34|
|153,196,153.61|
|116,176,670.06|
|39,100,070.19|
|37,773,686.79|
|15,957,426.64|
|15,110,797.87|
|296,566,594.95|
|1,839,439,050.87|

*1、单位借款年末较年初增加主要系本集团之子公司长春王府井远洋商业投资有限公司向少数股东借款增加及非同一控制下企业合并对其他单位借款。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|117,621,600.00|
|84,978,810.01|
|56,188,602.94|
|78,067,378.23|
|16,970,610.00|
|353,827,001.18|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,099,068,000.00|
|1,099,068,000.00|

 24.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|1,000,000,000.00|
|14,097,534.23|
|1,014,097,534.23|

1）短期应付债券的情况
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,000,000,000.00|2018年8月 17日|270日|1,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|||1,000,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|1,000,000,000.00|14,097,534.23|||
|1,000,000,000.00|14,097,534.23|||

*1、2018年 8月 17日，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行人民币 35亿元的超短期融资券，根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2017】SCP283号），公司完成 2018年度第一期超短期融资券发行工作，发行总额 10亿元。起息日 2018年 8月 20日，兑付日 2019年 5月 17日，发行利率3.84%，发行面值 100元/百元，到期一次还本付息。
25.长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|663,036,531.25|600,000,000.00|
|663,036,531.25|600,000,000.00|

（续上表）
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|借款余额|
|80,000,000.00|
|583,036,531.25|
|663,036,531.25|

*1、本集团子公司贵阳国贸广场商贸有限公司将中华北路 1号国贸广场权证号为云岩字第010155251、云岩字第010155258、云岩字第010155259、云岩字第010155252、云岩字第010155253、云岩字第010155255、云岩字第010155256、云岩字第 010155257和云岩字第 010155254号房产证抵押贷款，取得借款，抵押物原值 241,443,740.22元，账面净值 183,337,528.35元。本报告内按借款合同约定分别已归还借款 4,000万元，借款余额8,000万元。
*2、2016及 2017年度，本集团之子公司哈尔滨玺鼎泰商业投资有限责任公司（简称“玺鼎泰”）分别与招商银行股份有限公司哈尔滨分行（以下简称“招商银行”）签订了《固定资产借款合同》及《固定资产借款合同补充协议》，以其哈尔滨群力文化广场物业为抵押物及本公司所持玺鼎泰公司股权 16,151.70万股为提供质押担保向招商银行贷款，借款额度为人民币 60,000万元，借款期限为2016年9月23日起至2026年9月22日止。2018年度分次向招商银行哈尔滨分行申请审批提前偿还借款，报告期初长期借款余额为 48,000万元，报告期内新增招商银行借款 5,000万元，归还借款 53,000万元。截止报告期末，招商银行哈尔滨分行贷款全部还清，抵押注销完成，股权出质注销完成。
2018年 3月 20日，玺鼎泰公司与交通银行股份有限公司哈尔滨分行（以下简称“交通银行”）签订固定资产贷款合同（固20180320）及抵押合同（押20180320-1、押20180320-2），以哈尔滨群力文化广场土地及在建工程为抵押物，向交通银行申请到借款额度为人民币 70,000万元，贷款期限为 2018年 2月 7日起至 2027年 2月 7日止的长期借款，用于支付工程建设款项、偿还前期向招商银行申请的贷款以及支持哈尔滨王府井购物中心项目运营。
2018年 4月 13日，本公司与交通银行签订股权质押合同（股20180413），以本公司持有的玺鼎泰公司51%的股权即 16151.70万股为玺鼎泰公司的上述贷款提供股权质押担保，担保期间为最后一期债务履行期限届满之日后两年止。报告期内新增交通银行借款
599,581,531.25元，偿还借款16,545,000.00元。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|496,357,831.36|
|496,357,831.36|

（2）应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2018.8.17|3年|500,000,000.00|
|1,100,000,000.00|2012.10.24|7年|1,089,743,500.00|
|1,600,000,000.00|||1,589,743,500.00|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|本年发行|按面值计提利息|溢折价摊销|
|500,000,000.00|8,260,273.97|-3,642,168.64|
||57,151,536.00||
|500,000,000.00|65,411,809.97|-3,642,168.64|

（续上表）
|||
|-|-|
|本年偿还|减：一年内到期的应付债券|
||1,099,068,000.00|
||1,099,068,000.00|

*1、2018年 8月 17日，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行人民币 25亿元的中期票据，根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注【2017】 MTN482号）。公司完成 2018年度第一期中期票据发行工作，发行总额 5亿元。起息日 2018年 8月 20日，兑付日 2021年 8月 20日，发行利率4.5%，发行面值 100元/百元，系分期付息到期还本。
27.长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|49,577,286.17|
|49,577,286.17|

 28.预计负债
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|3,759,488.60|23,527,399.20|
|900,000.00||
|4,659,488.60|23,527,399.20|

*1、2016年 10月 26日，西宁王府井百货有限责任公司（以下简称“西宁王府井”）收到青海省国家税务局稽查局的《税务事项通知书》关于涉税问题的通知，要求西宁王府井补缴 2011-2015年度少计缴的企业所得税、增值税、消费税等各项税费。西宁王府井根据当时的申诉情况，在2016年度报表中预计了罚款及滞纳金23,527,399.20元。
2017年度，西宁王府井再次收到青海省国家税务局稽查局的《税务事项通知书》关于上述涉税问题的通知，由于本通知中税务局要求补缴的税款较 2016年度通知中有较大幅度的减少，西宁王府井对该事项也未作进一步会计处理。截至 2017年度报告出具日西宁王府井还在陈述申辩意见，青海省国家税务稽查局也未作出最终的处理决定。
2018年 9月 6日，西宁王府井收到了青海省国家税务稽查局对该事项下达的《税务处理决定书》（青税稽处【2018】2号）及《不予税务行政处罚决定书》（青税稽不罚【2018】2号），决定书要求西宁王府井补缴消费税、增值税及企业所得税合计 16,810,440.35元及滞纳金 1,611,883.70元，同时决定不予以税务行政处罚。西宁王府井补缴税款及滞纳金后将多预计金额5,105,075.15元转入了本期的营业外收入。
2018年 1月 16日，西宁王府井又收到西宁市城中区国家税务局下达的《税务事项通知书》，通知要求西宁王府井自查 2009-2010年度的消费税，西宁王府井自查后确认需要补缴消费税 3,759,488.60元。根据与税务局的申辩意见及沟通结果，西宁王府井预计了与应补税本金相同金额的滞纳金 3,759,488.60元计入营业外支出及预计负债。截止报告出具日税务局对此事项未作出处理决定。
*2、本集团之子公司王府井集团北京双安商场有限责任公司黄村分公司（以下简称“王府
井百货大兴店”）地处北京市大兴区火神庙国际商业中心 F座，于 2010年 12月开业。由于物
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业方经营转型，向公司支付赔偿金后提前解除了租赁合同，王府井百货大兴店于2018年10月8日停止经营正式闭店，年末余额为已预计尚未支付的供应商赔偿款。
29.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|21,798.50||21,798.50||
|21,798.50||21,798.50||

（2）政府补助项目
|||
|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|
|21,798.50||
|21,798.50||

（续上表）
|||
|-|-|
|本年计入营业外收入金额|年末余额|
|21,798.50||
|21,798.50||

30.股本
|||
|-|-|
|年初余额||
||发行新股|
|296,390,323.00||
|285,566,236.00||
|19,641,955.00||
|87,325,918.00||
|58,217,279.00||
|29,108,639.00||
||207,473,227.00|
||44,458,548.00|
||44,458,548.00|
|776,250,350.00|296,390,323.00|

（续上表）
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年变动增减（+、-）|||
|公积金转股|其他|小计|
||-296,390,323.00|-296,390,323.00|
|||207,473,227.00|
|||44,458,548.00|
|||44,458,548.00|
||-296,390,323.00||

 2017年 8月，本公司启动吸收合并王府井国际事项。2017年 12月，吸收合并事项获得中国证监会核准。2018年 1月 10日，本公司办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的 296,390,323股 A股股份已登记至王府井东安、福海国盛（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、北京信升创卓投资管理中心（有限合伙）名下，同时王府井国际持有本公司 296,390,323股股份已办理注销。截至本报告出具之日，王府井国际正在进行注销工商登记工作。
31.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,803,702,389.64|||
|154,993,331.54|||
|4,958,695,721.18|||

 32.其他综合收益
||
|-|
|年末余额|
|29,132,250.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|29,132,250.00|
|29,132,250.00|

（续上表）
本年发生额
项目
||
|-|
|本年所得税前发生额|
|-385,924,000.00|
|-385,924,000.00|
|-385,924,000.00|

（续上表）
本年发生额
项目
|||
|-|-|
|减：所得税费用|税后归属于母公司|
|-96,481,000.00|-289,443,000.00|
|-96,481,000.00|-289,443,000.00|
|-96,481,000.00|-289,443,000.00|

33.盈余公积
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|691,280,573.07|86,961,848.60||
|710,864,744.43|||
|1,402,145,317.50|86,961,848.60||

*1、本年增加详见本附注十四、2.*1。
34.未分配利润
||
|-|
|本年|
|2,712,810,381.04|
|2,712,810,381.04|
|1,201,427,365.88|
|86,961,848.60|
|279,450,126.00|
|3,547,825,772.32|

*1、根据本公司 2018年 3月 22日第九届董事会第十四次会议通过的 2017年度利润分配及分红派息方案，决定按本年度母公司的利润表中净利润的10%提取法定公积金 76,821,992.30元；以分红派息实施股权登记日公司股份总数为基数，每 10股派发现金 3.6元（含红利所得税），共派发现金红利 279,450,126.00元。2018年 4月 13日，该利润分配方案经公司2017年度股东大会审议批准后予以了实施。
35.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|24,922,880,358.79|20,808,937,915.47|24,658,965,013.95|
|1,788,280,126.99|243,471,663.90|1,431,861,823.09|
|26,711,160,485.78|21,052,409,579.37|26,090,826,837.04|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|94,402,424.69|
|67,269,859.88|
|49,101,039.94|
|21,109,651.97|
|16,994,656.38|
|14,008,888.69|
|9,325,936.28|
|4,673,098.24|
|3,269,858.13|
|591,632.62|
|280,747,046.82|

 37.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|913,241,012.94|
|440,379,273.81|
|325,638,745.59|
|267,820,763.48|
|216,460,208.34|
|141,766,105.59|
|84,626,362.07|
|38,958,417.27|
|468,408,244.59|
|2,897,299,133.68|

 38.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|747,247,134.39|
|16,164,113.31|
|15,448,980.19|
|13,868,410.86|
|6,594,986.03|
|7,291,204.49|
|6,699,197.32|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,699,404.64|
|168,255,057.27|
|983,268,488.50|

 39.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|129,928,623.95|
|316,947,231.89|
|10,185,108.16|
|75,683,016.68|
|-121,520,699.42|

 40.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-678,861.25|
|1,015,588.45|
|19,958,000.00|
|20,294,727.20|

 41.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|8,206,471.70|
|1,970,276.12|
|1,877,279.50|
|935,500.00|
|700,000.00|
|435,780.00|
|14,125,307.32|

 42.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-7,695,035.15|
|-0.01|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|13,795,000.00|
|6,099,964.84|

 43.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|9,985,764.23|11,019,703.23|
|9,985,764.23|11,019,703.23|
|9,985,764.23|11,019,703.23|
|9,985,764.23|11,019,703.23|

 44.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|6,538,197.45|5,834,481.94|
||5,797.50|
|5,105,075.15||
||5,000.00|
|75,000,000.00||
|14,700,966.20|7,916,482.97|
|101,344,238.80|13,761,762.41|

*1、如本附注六、28*2所述，系本公司之子公司双安商场大兴店闭店物业方提前解除租赁合同支付的赔偿款。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|4,981,783.80|519,600.00||
|982,000.00|980,000.00||
|289,000.00|125,000.00||
|285,413.65|4,209,881.94||
|6,538,197.45|5,834,481.94||

45.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|14,622,823.52||
|3,759,488.60||
|2,109,329.80|46,404.17|
|2,223,246.97||
|1,156,033.54|141,847.22|
|3,495,601.54|3,425,949.93|
|27,366,523.97|3,614,201.32|

*1、主要系王府井百货大兴店提前闭店支付供应商赔偿款12,862,424.52元。
*2、详见本附注六、28.*1相关描述。
46.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|479,662,291.00|
|-3,011,933.72|
|476,650,357.28|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本年发生额|
|1,702,850,960.85|
|425,712,740.21|

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|21,412,444.00|
|-509,537.50|
|1,923,758.79|
|-7,932,945.30|
|23,446,747.75|
|-53,975,365.09|
|66,572,514.42|
|476,650,357.28|

 47.其他综合收益
详见本附注六、32相关内容。
48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|316,947,231.89|
|75,000,000.00|
|35,004,760.21|
|9,620,590.45|
|20,641,706.27|
|103,570,178.30|
|76,340,374.10|
|637,124,841.22|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,148,895,678.16|
|387,024,906.65|
|199,993,730.87|

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|122,590,053.09|
|108,295,403.38|
|86,325,766.71|
|75,683,016.68|
|69,281,062.14|
|60,584,749.43|
|46,229,851.13|
|45,197,470.66|
|32,468,899.11|
|29,579,899.48|
|18,213,808.83|
|7,291,204.49|
|7,068,973.09|
|2,851,081.44|
|141,613,952.75|
|2,589,189,508.09|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|20,650,326.98|
|20,650,326.98|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|93,973,381.00|
|18,430,000.00|
|112,403,381.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|152,508,000.00|
|152,508,000.00|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|160,000,000.00|
|33,556,000.00|
|25,700,000.00|
|4,600,000.00|
|3,112,000.00|
|415,149.05|
|120,000.00|
|227,503,149.05|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|1,226,200,603.57|
|20,294,727.20|
|290,193,375.98|
|54,407,397.46|
|281,689,174.34|
|-9,985,764.23|
|119,743,515.79|
|-6,099,964.84|
|16,470,888.17|
|-19,482,821.89|
|22,317,414.67|

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-371,192,280.43|
|-102,588,362.40|
|1,521,967,903.39|
|6,950,008,595.97|
|6,031,311,022.50|
|918,697,573.47|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 62,495,750.00其中：睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 34,750,000.00睿颐国际贸易（上海）有限公司 27,745,750.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,922,920.48其中：睿锦尚品国际贸易（上海）有限公司 132,989.40睿颐国际贸易（上海）有限公司 2,789,931.08取得子公司支付的现金净额 59,572,829.52（4）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|6,950,008,595.97|
|2,177,115.36|
|6,947,831,480.61|

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|6,950,008,595.97|

49.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|183,337,528.35|
|1,291,366,395.69|
|1,474,703,924.04|

*1、详见本附注六、25、*1。
*2、详见本附注六、25、*2。
50.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|38,045,456.84|6.8632|
|191,185,075.89|0.8762|

（2）境外经营实体
无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
1）2018年 11月 8日，本集团之子公司润泰品牌与上海欧祺亚鲨鱼服饰有限公司、睿
锦尚品签订股权转让协议，约定上海欧祺亚鲨鱼服饰有限公司将其持有的睿锦尚品司70%股
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权转让给润泰品牌，2018年 11月 14日完成上述股权变更登记，并于当日完成法定代表人、董事变更。润泰品牌根据睿锦尚品实际控制权变更确定购买日为 2018年 10月 31日。
合并日可辨认净资产公允价值的确定方法系根据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2018）第 BJV3054号资产评估报告为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。合并日后，睿锦尚品股东徐雷补足认缴未在 2018年 10月 31日之前出资的 500万元，因增资使净资产增加，本公司按比例相应调增了交易对价 350万元，最终确认交易对价为4,216.25万元。
2）2018年 12月 6日，本集团之子公司润泰品牌与睿颐国际原股东吴水清签订股权转让协议，约定吴水清将其持有的睿颐国际95%股权转让给润泰品牌。2018年 12月 12日完成上述股权变更工商登记，并于当日完成法定代表人、董事变更。本公司根据睿颐国际实际控制权变更确定购买日为 2018年 11月 30日。合并日可辨认净资产公允价值的确定方法系根据中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2018）第 BJV3108号资产评估报告为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定,最终确认的交易对价为5,065.37万元。
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018-10-31|42,162,475.85|70|
|2018-11-30|50,653,790.94|95|
||92,816,266.79||

（续上表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2018-10-31|实际控制权变更|11,677,836.83|
|2018-11-30|实际控制权变更|3,334,274.83|
|||15,012,111.66|

取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并成本及商誉
||
|-|
|睿锦尚品|
|51,500,000.00|
|-9,337,524.15|
|42,162,475.85|
|43,248,097.56|
|-1,085,621.71|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|睿锦尚品|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|185,952,927.82|185,952,927.82|98,229,118.68|
|132,989.40|132,989.40|2,789,931.08|
|33,662,570.96|33,662,570.96|8,328,962.10|
|113,078,527.96|113,078,527.96|60,309,899.39|
|81,811.90|81,811.90|41,356.30|
|495,389.53|495,389.53|15,040,000.00|
|2,636,363.64|2,636,363.64||
|11,522,214.71|11,522,214.71|8,533,773.99|
|9,134,072.29|9,134,072.29|731,474.41|
|15,208,987.43|15,208,987.43|2,453,721.41|
|124,169,931.30|124,169,931.30|81,787,812.31|
|124,169,931.30|124,169,931.30|78,027,812.31|
|||3,760,000.00|
|61,782,996.52|61,782,996.52|16,441,306.37|
|18,534,898.96|18,534,898.96|822,065.32|
|43,248,097.56|43,248,097.56|15,619,241.05|

 2.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100%|同一控股股东|2018-01-01|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|合并当年年初至合并日被合并方的收入|合并当年年初至合并日被合并方的净利润|比较期间合并方的收入|
|0.00|0.00|6,678,585.30|

（2）合并成本
项目 金额
现金 79,495,300.58或有对价的公允价值（过渡期原股东承担亏损） -11,903,308.67发行权益性证券公允价值 4,211,706,489.83合计 4,279,298,481.74*1、王府井国际比较期间的净利润包含本公司支付的同一控制下贝尔蒙特的股权转让溢价及2016年度股利分红共计1,450,340,212.77元。
本公司吸收合并王府井国际的合并成本为 4,279,298,481.74元，采取现金和发行股份相结合的支付方式。公司通过向交易对方新发行 296,390,323股（14.21元/股）A股股票支付本次吸收合并的部分对价，交易对方在本次吸收合并完成后持有与原股东王府井国际同等数的本公司股份，剩余部分对价由公司以现金支付。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
||
|-|
|合并日|
|2,919,144,455.20|
|67,591,991.91|
|2,851,552,463.29|
|2,919,144,455.20|
|2,919,144,455.20|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、系王府井国际对本公司的投资。
3.反向收购
本公司本年度未发生反向收购。
4.处置子公司
本公司本年度未处置子公司。
5.其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
1）投资设立北京王府井春天百货有限责任公司
2017年 11月 14日，经公司总裁办公会审议通过，公司设立全资子公司北京王府井春天百货有限责任公司，注册资本 100万元人民币。2018年 1月，公司投入资本金 100万元。
2）投资设立王府井首航超市有限公司
2017年 9月，经公司总裁办公会审议通过，决定公司与北京首航国力商贸有限公司合资成立王府井首航超市有限公司（以下简称“王府井首航”），在北京及全国部分地区发展连锁超市。合资公司注册资本 10,000万元，其中本公司出资额为 4,800万元，持有48%股份。2018年 4月，王府井首航完成工商注册。2018年 6月，公司投入首期注册资本2,400万元。
2018年 5月 3日，王府井首航投资设立全资子公司内蒙古王府井首航超市有限公司（以下简称“内蒙古首航”），注册资本 2,000万元，报告期内内蒙古首航已完成工商注册并开始对外营业。
2018年 07月 12日，王府井首航投资设立全资子公司南昌王府井首航超市有限公司（以下简称“南昌首航”），注册资本为 1,000万元，报告期内南昌首航已完成工商注册，目前处于筹备期。
2018年 08月 09日，王府井首航投资设立全资子公司河北王府井首航超市有限公司（以下简称“河北首航”），注册资本为 1,000万元，报告期内河北首航已完成工商注册，目前处于筹备期。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）投资设立润泰品牌
2018年 4月，经公司总裁办公会审议通过投资设立润泰品牌公司，注册资本 10,000万人民币,公司持股比例100%。2018年4月25日，润泰品牌完成工商注册手续。
2018年 07月，润泰品牌投资设立睿高翊国际贸易(上海)有限公司（以下简称“睿高翊国际”），注册资本 2,000万元，其中润泰品牌出资额为 1,900万元，持股比例95%。2018年 7月 4日，睿高翊国际完成工商注册手续。2018年 8月，润泰品牌投入资本金 1,900万元。
4）投资设立北京王府井发展置业有限公司
2018年 5月，经公司总裁办公会审议通过投资设立北京王府井发展置业有限公司（以下简称“王府井发展置业”），注册资本 2,000万元，持股比例100%。2018年 5月 22日，王府井发展置业完成工商注册手续。2018年8月，公司投入资本金10万元。
5）投资设立昆明王府井赛特奥莱商业有限公司
2018年 5月，经公司之子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司（以下简称“北京奥莱管理”）第一届董事会第五次会议审议通过，同意注册设立北京奥莱管理全资子公司昆明王府井赛特奥莱商业有限公司（以下简称“昆明奥莱”），注册资本 1,000万元。2018年 8月 8日，昆明奥莱完成工商注册手续。2018年 9月及 12月，北京奥莱管理分次投入资本金共700万元。
（2）清算子公司
2018年度因注销不再纳入合并范围的主体有：北京安瑞春天物业管理有限公司、西安西恩物业管理有限公司、北京品味八方餐饮管理有限公司、厦门大陆春天百货有限公司、沈阳赛特餐饮有限公司、佛山王府井商业有限责任公司、青岛北方奥莱管理有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|成都|成都|商业零售|100||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京|北京|商业零售|100||
|广州|广州|商业零售|100||
|北京|北京|商业零售|100||
|长沙|长沙|商业零售|100||
|长沙|长沙|商业零售|100||
|武汉|武汉|商业零售|100||
|包头|包头|商业零售|100||
|重庆|重庆|商业零售||100|
|南宁|南宁|商业零售||100|
|呼和浩特|呼和浩特|商业零售|100||
|洛阳|洛阳|商业零售|100||
|乌鲁木齐|乌鲁木齐|商业零售||100|
|西宁|西宁|商业零售|100||
|北京|北京|房屋租赁|100||
|北京|北京|物业管理|100||
|太原|太原|商业零售||100|
|兰州|兰州|商业零售||100|
|成都|成都|物业管理||100|
|北京|北京|物业管理|60||
|昆明|昆明|商业零售||100|
|鄂尔多斯|鄂尔多斯|商业零售|100||
|成都|成都|商业零售||100|
|福州|福州|商业零售|100||
|北京|北京|物业管理|100||
|洛阳|洛阳|物业管理||100|
|北京|北京|电子商务|100||
|焦作|焦作|商业零售|100||
|郑州|郑州|商业零售|100||
|洛阳|洛阳|商业零售|100||
|乐山|乐山|商业零售|100||
|西安|西安|商业零售|100||
|沈阳|沈阳|房屋租赁|100||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|郑州|郑州|商业零售|100||
|哈尔滨|哈尔滨|房屋租赁|51||
|银川|银川|商业零售|100||
|西安|西安|商业零售|100||
|银川|银川|商业零售|100||
|陕西|陕西|商业零售|100||
|北京|北京|商业零售|70||
|四川|四川|商业零售|51||
|长春|长春|投资管理|60||
|开曼群岛|开曼群岛|投资控股||100|
|BVI|BVI|投资控股||100|
|厦门|厦门|房地产及信息咨询||100|
|厦门|厦门|百货||100|
|贵阳|贵阳|百货||75|
|贵阳|贵阳|百货||75|
|六盘水|六盘水|百货||75|
|贵阳|贵阳|房地产||75|
|贵阳|贵阳|百货||75|
|贵阳|贵阳|百货||75|
|北京|北京|百货||100|
|开曼群岛|开曼群岛|投资管理|100||
|BVI|BVI|投资管理||100|
|香港|香港|投资管理||100|
|香港|香港|投资管理||100|
|BVI|BVI|投资管理||100|
|香港|香港|投资管理||100|
|厦门|厦门|百货||100|
|沈阳|沈阳|百货||100|
|BVI|BVI|投资管理||100|
|香港|香港|投资管理||100|
|北京|北京|房地产||100|
|北京|北京|百货||100|
|遵义|遵义|百货||51|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|贵阳|贵阳|百货||75|
|贵阳|贵阳|百货||38.25|
|北京|北京|超市零售|48||
|包头|包头|超市零售||48|
|南昌|南昌|超市零售||48|
|河北廊坊|河北廊坊|超市零售||48|
|北京|北京|企业管理|100||
|上海|上海|品牌代理||95|
|上海|上海|品牌代理||95|
|上海|上海|品牌代理||70|
|北京|北京|房地产开发|100||
|北京|北京|零售烟草|100||
|昆明|昆明|商业零售||100|

注1：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。
注2：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1）本公司控制凯里国贸购物中心有限公司（以下简称“凯里购物中心”）说明：
本公司之全资子公司 Belmont HongKongLtd.持有贵阳国贸广场商贸有限公司（简称“贵阳国贸”）股权75%，贵阳国贸与贵州华宇国景置业有限责任公司共同出资成立凯里国贸购物中心有限公司，总出资 1,000万元，贵阳国贸出资 510万元，股权占比51%。按照公司章程规定，董事会成员 5人，贵阳国贸委派 3人，贵州华宇国景置业有限责任公司委派 2人，公司的重大决策需经二分之一以上董事表决通过，且公司总经理由贵阳国贸委派，因此贵阳国贸对凯里购物中心构成控制关系。
2）公司控制王府井首航说明：
本公司与北京首航国力商贸有限公司、共青城融发投资管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立王府井首航，注册资本金为 10,000万元人民币，公司持有的股权比例为48%。
股东协议及公司章程规定，董事会成员 5名，其中本公司委派 2名，其他股东委派 3名。
设董事长一名，董事长及财务总监由本公司委派，董事长决定公司的经营计划、投资计
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
划、年度财务预决算方案、聘任或者解聘公司总经理以及制定公司的基本管理制度等重大事项，其他事项由董事会成员的过半数通过。由于董事长对上述重要事项有决定权及财务总监由本公司委派，因此公司对王府井首航构成控制关系。同理，本公司对王府井首航之全资子公司内蒙古首航、南昌首航及河北首航也构成控制关系。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|25%|46,491,058.97||
|49%|-34,037,193.67||
|49%|16,485,297.00|13,332,900.00|
|12.24%|6,887,718.56||
|52%|-4,700,532.60||
|30%|-1,676,542.75||
|40%|-10,803,363.13||
|40%|2,289,413.26||
|25%|606,985.19||
|30%|-834,582.20|516,000.00|
|49%|1,479,799.11||
||22,188,057.74|13,848,900.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|726,144,943.67|1,673,147,637.45|2,399,292,581.12|798,796,154.93|242,966,199.22|
|28,554,447.19|11,480.06|28,565,927.25|7,149,684.87||
|147,923,059.41|59,834,018.07|207,757,077.48|110,922,506.43|147,894.66|
|336,859,956.43|24,704,566.68|361,564,523.11|64,377,066.01|1,782,200.91|
|540,725.56|43,331,524.87|43,872,250.43|24,026,437.36||
|29,921,923.92|1,338,334,029.07|1,368,255,952.99|337,385,002.01|583,036,531.25|
|26,558,847.64|1,683,706.28|28,242,553.92|11,329,055.58||
|16,230,217.42|7,984,000.26|24,214,217.68|15,746,975.41||
|51,963,098.44|770,828,985.36|822,792,083.80|802,717,655.42||
|38,368,349.23|20,508,118.02|58,876,467.25|17,915,953.01||
|152,958,685.78|23,239,232.02|176,197,917.80|120,003,397.11||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,052,198,031.06|1,229,522,015.79|2,281,720,046.85|843,730,376.22|120,000,000.00|
|43,937,872.70|1,707,391.77|45,645,264.47|26,656,962.84||
|138,864,175.78|61,773,555.19|200,637,730.97|110,384,517.85||
|267,142,337.88|27,779,186.25|294,921,524.13|53,940,634.42|1,848,005.25|
|231,453.23|45,382,453.16|45,613,906.39|31,491,626.47||
|38,049,983.83|1,373,805,096.02|1,411,855,079.85|414,556,999.56|480,000,000.00|
|28,783,248.60|476,209.96|29,259,458.56|7,844,019.55||
|10,246,635.67|10,204,271.72|20,450,907.39|15,003,663.30||
|340,996,522.19|305,824.91|341,302,347.10|294,219,510.90||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,776,578,589.33|217,611,874.14|217,611,874.14|
|96,120,822.36|2,427,940.75|2,427,940.75|
|508,044,353.09|33,643,463.27|33,643,463.27|
|564,679,933.66|56,272,371.74|56,272,371.74|
|11,428,571.55|5,723,533.15|5,723,533.15|
|92,486,415.89|-69,463,660.56|-69,463,660.56|
|19,525,252.00|-2,781,940.67|-2,781,940.67|
|94,968,032.45|3,019,998.18|3,019,998.18|
|16,719,797.94|-27,008,407.82|-27,008,407.82|
|27,536,909.89|-9,039,485.76|-9,039,485.76|
|11,677,836.83|-5,588,475.83|-5,588,475.83|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,401,739,506.14|138,892,164.51|138,892,164.51|
|152,589,423.10|5,760,518.73|5,760,518.73|
|477,649,925.01|32,005,731.87|32,005,731.87|
|492,257,038.43|46,635,768.08|46,635,768.08|
|3,809,523.60|613,652.79|613,652.79|
|21,775,780.50|-54,058,635.40|-54,058,635.40|
|23,423,490.24|4,210,891.37|4,210,891.37|
|76,867,838.78|-2,318,364.58|-2,318,364.58|
||-2,917,163.80|-2,917,163.80|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|佛山|佛山|物业管理|50||
|西安|西安|管理咨询|50||
|佛山|佛山|商业零售|50||
|郑州|郑州|管理咨询|51||
|郑州|郑州|管理咨询|17.85|33.15|
|北京|北京|投资管理|48||
|上海|上海|商业零售|40||
|北京|北京|商业零售|25||
|南充|南充|商业零售|10|43.20|

对持股比例超50%但不构成控制关系的说明：
*1、郑州王府井商业管理有限责任公司（以下简称“郑州商业”）
根据郑州商业修订后的章程规定，其董事会由本公司与塔博曼郑州（香港）有限公司各委派三名董事组成，其重大经营决策需经董事会会议过半数董事通过。本公司对郑州商业不构成控制关系。
*2、郑州枫华商业管理有限公司（以下简称“郑州枫华”）
根据郑州枫华章程的规定，董事会由 4名董事组成，本公司派出董事 1名，另两方股东 3名董事，董事会决议需经董事会会议四分之三以上董事同意方可通过，因此本公司对枫华商业不构成控制关系。
*3、南充王府井购物中心管理有限公司（以下简称“南充购物中心”）
本公司之全资子公司成都王府井百货有限公司（以下简称“成都王府井”）与本公司之联营公司北京王府井购物中心管理有限责任公司（以下简称“北京购物中心”）共同出
资设立南充王府井购物中心管理有限公司（以下简称“南充购物中心”）的决议，注册资
本 1000万元，其中北京购物中心出资 900万元，股权占比90%；成都王府井出资 100万
元，股权占比10%。本公司对南充购物中心的直接和间接持股合计53.2%，由于本公司对北
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
京购物中心持股48%，按联营公司进行管理及核算，与其不构成控制关系，所以对南充购物中心也不构成控制关系。
（2）重要的合营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额
项目
|||
|-|-|
|佛山置业|西安商业|
|205,512,927.17|394,088,747.55|
|1,456,614.16|42,077,570.58|
|343,540,572.27|1,543,206,958.81|
|549,053,499.44|1,937,295,706.36|
|532,255,935.87|623,748,036.86|
||543,682,396.74|
|532,255,935.87|1,167,430,433.60|
|16,797,563.57|769,865,272.76|
|8,398,781.78|384,932,636.38|
|8,398,781.78|384,932,636.38|
||196,910,297.18|
|-21,946.35|60,566,261.59|
|-3,024,829.28|-9,398,334.90|
|-3,024,829.28|-9,398,334.90|

（续上表）
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 /上年发生额
项目
|||
|-|-|
|佛山置业|西安商业|
|51,972,264.56|299,469,182.94|
|2,522,081.45|25,557,723.17|
|288,314,282.61|1,604,788,561.72|
|340,286,547.17|1,904,257,744.66|
|320,464,154.32|649,558,465.34|
||475,435,671.66|
|320,464,154.32|1,124,994,137.00|
|19,822,392.85|779,263,607.66|
|9,911,196.42|389,631,803.83|
|9,911,196.42|389,631,803.83|
||159,329,837.29|
|-80,118.33|72,580,704.32|
|-3,348,250.39|-60,536,024.19|
|-3,348,250.39|-60,536,024.19|

（续上表）
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|郑州商业|
|91,639,440.62|
|83,033,744.93|
|1,686,272,791.47|
|1,777,912,232.09|
|379,936,805.07|
|893,226,233.23|
|1,273,163,038.30|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|郑州商业|
|148,727,270.46|
|356,021,923.33|
|181,571,180.89|
|181,571,180.89|
|182,389,413.38|
|57,994,212.38|
|-1,262,841.36|
|-4,094,425.66|
|-4,094,425.66|

（续上表）
年初余额 /上年发生额
项目
||
|-|
|郑州商业|
|237,177,083.11|
|194,512,221.03|
|1,783,488,009.85|
|2,020,665,092.96|
|570,195,613.88|
|939,049,074.59|
|1,509,244,688.47|
|151,304,055.50|
|360,116,348.99|
|183,659,337.98|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 /上年发生额
项目
||
|-|
|郑州商业|
|183,659,337.98|
|124,738,722.20|
|42,554,300.35|
|-833,705.97|
|-41,882,872.11|
|-41,882,872.11|

*1、本公司直接持有郑州枫华17.85%股权，持有郑州王府井商业管理有限责任公司（简称“郑州商业”）51%股权，郑州商业持有郑州枫华65%股权，本公司间接持有郑州枫华33.15%，合计持有郑州枫华股权51%，郑州枫华投资收益按直接持股比例17.85%确认，间接持有的33.15%部分投资收益并入郑州商业合并报表予以确认。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|柒一拾壹|
|480,365,979.64|
|294,156,376.40|
|196,338,750.16|
|676,704,729.80|
|257,119,610.01|
|81,091,251.60|
|338,210,861.61|
|338,493,868.19|
|84,623,467.05|
|84,623,467.05|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|柒一拾壹|
|2,154,950,642.99|
|-4,302,952.63|
|6,860,990.16|
|32,475,045.49|
|32,475,045.49|
|32,475,045.49|

（续上表）
年初余额 /上年发生额
项目
||
|-|
|柒一拾壹|
|416,123,595.60|
|250,160,064.62|
|177,052,865.22|
|593,176,460.82|
|230,865,459.42|
|56,292,178.70|
|287,157,638.12|
|306,018,822.70|
|76,504,705.68|
|76,504,705.68|
|1,835,318,829.02|
|-3,662,951.98|
|-2,595,517.89|
|37,200,333.70|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 /上年发生额
项目
||
|-|
|柒一拾壹|
|37,200,333.70|

*1、2015年 8月，本公司引入购物中心专业运营管理团队合资成立北京王府井购物中心管理有限责任公司，用于发展购物中心业态。2016年 1月，公司向购物中心管理公司注资 960万元，持有该公司48%股权，该公司部分股东于2017年 12月支付资本金，按章程规定，公司 2017年 11月之前按实际出资比例53.33%确认投资收益，2017年 12月之后至本报告期按股权比例48%确认投资收益。
（续上表）
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|百府利阳|
|11,119,829.18|
|5,813,442.68|
|2,289,991.14|
|13,409,820.32|
|3,979,287.83|
|3,979,287.83|
|9,430,532.49|
|3,772,213.00|
|3,772,213.00|
|9,454,197.30|
|-179,573.64|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 /本年发生额
项目
||
|-|
|百府利阳|
|-22,772,732.81|
|-22,772,732.81|

（续上表）
年初余额 /上年发生额
项目
||
|-|
|百府利阳|
|33,755,351.86|
|28,721,949.72|
|2,928,682.14|
|36,684,034.00|
|4,480,768.70|
|4,480,768.70|
|32,203,265.30|
|12,881,306.12|
|12,881,306.12|
|3,902,165.90|
|-368,978.87|
|-10,291,622.56|
|-10,291,622.56|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1、本公司通过本公司之全资子公司成都王府井持有南充购物中心10%股权，持有北京购物中心48%股权，北京购物中心持有南充购物中心90%股权，公司间接持有南充购物中心43.20%，合计持有南充购物中心股权53.20%，南充购物中心投资收益按间接持股比例53.20%确认。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|13,940,580.80|
|-569,864.45|
|-1,117,381.27|
|-1,117,381.27|

1）北京王府井置业有限公司
根据公司章程规定，公司持有北京王府井置业有限公司51%股权，但其董事会由本公司与北京佰嘉置业有限公司分别委派 3名、2名董事组成，董事会决议需经董事会会议上4/5以上董事通过。本公司对北京王府井置业有限公司不构成控制关系。
2）贵阳国融物业管理有限公司
本公司之全资子公司 Belmont HongKongLtd.的子公司贵阳国贸广场商贸有限公司持有贵阳国融物业管理有限公司51%的表决权。根据贵阳国融物业管理有限公司公司章程规定，公司重大财务、经营政策需经股东会代表 2/3以上表决权的股东表决通过，故本公司对其不具有控制权。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的几个下属子公司以美元或欧元进行采购外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元和港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2018年12月31日|
|38,045,456.84|
|191,185,075.89|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
由于本集团的应收账款主要系信誉评级较高的银行，且应收账款余额主要为最后几天顾客信用卡刷卡金额，银行与本公司结算周期一般为 3-4天结算一次。另本集团对应收账款余额进行实施监控，以确保本集团不至面临重大坏账风险。
本集团的应收款项主要系应收保证金等，公司对此款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不至面临重大坏账风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：184,902,849.78元。
其他应收款前五名金额合计：74,098,825.96元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团自有资金不足时将银行借款作为主要资金来源。于2018年12月31日，本集团尚未使用的银行长期借款额度为10,041.85万元，自有资金充足尚未使用短期银行借款。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|一年以内|一到二年|
|6,950,008,595.97||
|281,756,895.94||
|127,288,897.91||
|346,663,000.00||
||96,000,000.00|
|7,705,717,389.82|96,000,000.00|
|2,408,694,628.53||
|1,860,116,958.19||
|375,998,207.81||
|1,014,097,534.23||
||80,000,000.00|
|1,099,068,000.00||
||496,357,831.36|
|11,893,911.01|10,192,654.88|
|6,769,869,239.77|586,550,486.24|

（续上表）
||
|-|
|五年以上|
|18,430,000.00|
|18,430,000.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|五年以上|
|583,036,531.25|
|10,798,468.83|
|593,835,000.08|

十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|339,563,000.00|||
|339,563,000.00|||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|339,563,000.00|||

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量的权益工具投资为在国内 A股上市的股票，市价按照资产负债表日的收盘价格确定。
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|北京|国有独资|435,624,914.21|26.73|
|北京|国有独资|4,425,232,300.00|26.73|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|435,624,914.21|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|207,473,227.00||26.73|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
佛山市雄盛王府商城投资有限公司 其他关联方
南充王府井物业管理服务有限公司 其他关联方
哈尔滨王府井购物中心管理有限公司 其他关联方
哈尔滨王府井物业管理服务有限公司 其他关联方
海南恩祥王府井建设投资管理有限公司 其他关联方
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
陕西赛特国贸百货有限公司 同受最终控制方控制
西安世纪长安物业投资管理有限公司 同受最终控制方控制
青岛中山巴黎春天百货有限公司 同受最终控制方控制
福海国盛（天津）股权投资合伙企业 参股股东
北京信升创卓投资管理中心 参股股东
北京王府井爱便利商贸有限公司 其他关联方
上海如家酒店管理有限公司 同受最终控制方控制
北京法雅商贸有限责任公司 同受最终控制方控制
内蒙古法雅体育有限公司 同受最终控制方控制
山西法雅商贸有限公司 同受最终控制方控制
北京王府井东安春天商业管理有限公司 同受最终控制方控制
5.关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|接受劳务|7,728,981.37|
|接受劳务|1,585,967.30|
|接受劳务|5,518,967.40|
|接受劳务|2,700,974.44|
|接受劳务|5,013,345.28|
|接受劳务|367,641.48|
|采购商品|52,648,630.29|
|采购商品|4,485,518.88|
|采购商品|3,218,375.29|
|采购商品|1,841,591.28|
||85,109,993.01|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务|795,034.40|
|提供劳务|108,078.39|
|提供劳务|433,296.23|
|提供劳务||

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务||
|提供劳务||
|提供劳务|283,018.92|
|提供劳务||
|提供劳务|6,478,282.07|
|提供劳务|237,112.89|
||8,334,822.90|

*1、上述公司为首旅集团附属子企业，如本附注一、3所述，2018年11月，王府井东安完成公司章程变更和工商变更登记，最终控制人变更为首旅集团，所列数据为全年交易的金额。
6.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认租赁收入|
|王府井东安|办公租赁|225,165.68|
|上海如家|经营租赁|1,290,168.98|
|北京购物中心|办公租赁|972,656.05|
|||2,487,990.71|

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认租赁费|
|西安王府井百货有限责任公司|商业物业|18,799,321.25|
|郑州东成王府井百货有限责任公司|商业物业|15,252,061.80|
|南充王府井吉选超市有限公司|商业物业|2,323,203.10|
|本公司|办公租赁|1,137,192.66|
|||37,511,778.81|

7.关联担保情况
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|玺鼎泰公司|583,036,531.25|2018年4月13日|2027年2月7日|

*1、详见本附注六、25长期借款说明。
8.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|借款/还款|拆借金额|起始日|
|借款|10,550,000.00|2018.01.11|
|借款|900,000.00|2018.02.01|
|借款|14,600,000.00|2017.02.23|
|还款|15,000,000.00|2014.09.09|
|借款|4,533,381.00|2018.03.06|
|借款|2,700,000.00|2018.03.16|
|借款|6,000,000.00|2018.04.13|
|借款|5,200,000.00|2018.05.11|
|借款|2,000,000.00|2018.05.18|
|借款|1,380,000.00|2018.05.24|
|借款|6,300,000.00|2018.05.30|
|借款|2,710,000.00|2018.06.07|
|借款|1,000,000.00|2018.06.14|
|借款|1,000,000.00|2018.07.13|
|借款|9,000,000.00|2018.07.10|
|借款|5,500,000.00|2018.08.01|
|借款|2,100,000.00|2018.8.27|
|借款|7,000,000.00|2018.09.07|
|借款|2,500,000.00|2018.10.10|
|借款|5,000,000.00|2018.10.16|
|借款|1,000,000.00|2018.10.23|
|借款|2,800,000.00|2018.11.08|
|借款|4,200,000.00|2018.11.12|
|借款|3,500,000.00|2018.11.22|
|借款|6,000,000.00|2018.12.12|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|借款/还款|拆借金额|起始日|
|借款|1,500,000.00|2018.12.24|
|还款|1,900,000.00|2016.01.27|
|还款|757,000.00|2016.03.14|
|还款|531,433.77|2016.04.29|
|还款|440,850.72|2017.11.15|
|还款|1,695,879.00|2017.11.15|
|还款|1,900,000.00|2016.01.27|
|还款|300,000.00|2016.03.14|
|还款|457,000.00|2016.09.05|
|还款|531,433.77|2016.04.29|
|还款|440,850.72|2017.11.15|
|还款|10,000,000.00|2015.12.21|
|还款|595,879.00|2016.12.26|
|还款|1,100,000.00|2015.12.31|
|借款|820,000.00|2018.02.05|
|借款|8,500,000.00|2018.03.26|
|借款|1,060,000.00|2018.06.07|
|借款|4,250,000.00|2018.06.27|
|借款|1,000,000.00|2018.09.21|
|借款|1,800,000.00|2018.11.12|
|借款|1,000,000.00|2018.12.07|

 9.收取资金占用费
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期金额|
|收取资金占用费|10,026,729.56|
|收取资金占用费|29,022,123.11|
||39,048,852.67|

 10.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|1,414.98万元|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联方往来余额
1.应收项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|佛山市雄盛王府商城投资有限公司|96,000,000.00|
|佛山市王府商业置业有限公司|253,140,000.00|
|郑州枫华商业管理有限公司|300,000,000.00|
|西安王府井商业运营管理有限公司|527,828,829.79|
|佛山王府井一方城商业管理有限责任公司|18,430,000.00|
|西安王府井商业运营管理有限公司|1,285,436.98|
|北京王府井爱便利商贸有限公司||
|郑州枫华商业管理有限公司|291,666.67|
|哈尔滨王府井购物中心物业管理有限公司||
|哈尔滨王府井购物中心管理有限公司||
||1,196,975,933.44|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|北京法雅商贸有限责任公司|3,084,897.41|
|内蒙古法雅体育有限公司|417,442.15|
|山西法雅商贸有限公司|222,083.02|
|北京全聚德仿膳食品有限责任公司|205,833.73|
|北京王府井东安集团有限责任公司|129,911,897.73|
|西安王府井商业运营管理有限公司|860,596.34|
|北京信升创卓投资管理中心（有限合伙）|10,141,965.00|
|福海国盛（天津）股权投资合伙企业|10,141,965.00|
|北京购物中心管理有限责任公司||
|南充王府井购物中心管理有限公司|252,083.27|
|西安世纪长安物业投资管理有限公司|16,970,610.00|
|青岛中山巴黎春天百货有限公司|450,000.00|
||172,659,373.65|

（三）对关联方承诺
|||
|-|-|
|承诺的出资金额|出资期限|
|20,000,000.00|2035年12月31日前|
|20,000,000.00|2035年12月31日前|
|17,500,000.00|2018年12月31日前|
|2,000,000.00|2026年06月01日前|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|承诺的出资金额|出资期限|
|2,000,000.00|2035年12月31日前|
|20,000,000.00|依据缴款决议认缴出资|
|81,500,000.00||

十二、或有事项
截止2018年12月31日，本集团无其他重大或有事项。
十三、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2018年 12月 31日(T)，本集团已签订的正在或准备履行的不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1年 942,300,742.69T+2年 910,540,681.34T+3年 934,611,717.41T+3年以后 9,580,276,213.16合计 12,367,729,354.60 2.为子公司向银行贷款提供股权质押
详见本附注六.25相关说明。
3.签约昆明滇池奥特莱斯项目
2018年 5月 15日，公司之控股子公司北京王府井奥莱企业管理有限公司与云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司签署承租合同，承租位于云南省昆明市滇池国际会展中心二期商业物业，用于运营昆明滇池奥特莱斯项目，总租赁面积 6.8万平方米，租赁期限为 20年，目前项目正在筹备中。
4.签约成都三利项目
2018年 8月，公司与成都三利投资有限公司签署租赁协议，承租其位于四川省成都市天府新区天府大道与广宁路交叉口三利购物中心项目部分商业房屋，用于
运营成都三利王府井购物中心，总租赁面积 8万平方米，租赁期限为 20年，预计
2021年开业。
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后调整事项
无。
2.资产负债表日后重要的非调整事项
（1）利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润和股利*1 364,837,664.50*1、根据本公司 2019年 3月 21日第九届董事会第二十次会议通过的 2018年度利润分配及分红派息方案，决定按本年度母公司的利润表中净利润的10%提取法定公积金 86,961,848.60元；以分红派息实施股权登记日公司股份总数为基数，每 10股派发现金 4.70元（含红利所得税），共派发现金红利 364,837,664.50元。以上方案尚需提交本公司 2018度股东大会审议通过。
(2)部分限售股上市流通
2019年 1月 11日，因本公司吸收合并王府井国际而非公开发行 296,390,323股限售股中，自 2018年 1月 10日证券变更登记证明之日起满 12个月，其中北京信升创卓投资管理中心（有限合伙）及福海国盛（天津）股权投资合伙企业分别持有的本公司的 44,458,548股共计 88,917,096股限售股上市流通。
（3）开始执行新金融工具准则
根据财政部 2018年 7月发布的《企业会计准则第 22号—金融工具确认与计量》、《企业会计准则第 23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》（统称“新金融工具准则”），本公司按规定将于 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则，将原以公允价值计量的计入可供出售金融资产核算的北京北辰实业股份有限公司的股票，按第 22号准则第十九条分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(4)签订重大物业租赁合同
2019年 2月 1日，本公司之全资子公司西宁王府井与青海新千房地产开发有限责任公司（以下简称“新千房地产”）签订物业租赁合同，西宁王府井承租由新
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
千房地产开发的“新千国际广场”项目地下二层至地上五层部分商业用房，总租赁面积 89,742.26平方米,租赁期限 20年。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）本年度报告分部的财务信息
|||
|-|-|
|华北地区|华中地区|
|9,116,672,239.97|3,471,430,717.28|
|8,937,916,129.94|3,465,344,569.24|
|178,756,110.03|6,086,148.04|
|7,796,450,435.88|3,284,719,117.38|
|1,320,221,804.09|186,711,599.90|
|26,466,203,281.82|821,956,777.85|
|11,901,291,192.62|777,378,763.91|
|204,203,861.26|69,898,629.52|
|111,670,566.19|43,871,890.37|

（续上表）
|||
|-|-|
|华东地区|东北地区|
|518,712,271.05|908,858,775.22|
|492,962,156.38|883,258,775.26|
|25,750,114.67|25,599,999.96|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|华东地区|东北地区|
|145,885,855.77|1,003,680,995.46|
|372,826,415.28|-94,822,220.24|
|2,159,159,800.74|2,986,830,518.60|
|1,073,347,896.53|1,815,163,581.18|
|48,592,289.82|83,491,969.79|
|18,421,226.44|554,918,175.57|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|西北地区|境外|抵消|
|4,260,158,590.16||307,024,975.66|
|4,234,505,287.17|||
|25,653,302.99||307,024,975.66|
|4,046,897,420.79|-208,074,504.81|-1,115,920,802.01|
|213,261,169.37|208,074,504.81|1,422,945,777.67|
|1,630,376,501.22|9,922,680,421.93|27,985,704,337.89|
|1,315,262,992.93|2,605,474,669.13|12,412,610,025.09|
|80,441,835.09|||
|67,599,987.58||291,066.62|

 2.其他事项
（1）涉税事项
详见本附注六、28*1注释。
（2）取得银行授信额度
2018年10月25日，公司第九届董事会第十八次会议审议通过关于向招商银行申请综合授信额度的议案。同意公司向招商银行北京工体支行申请综合授信额度人民币5亿元，期限1年，担保方式为信用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|22,158,017.64|
|22,158,017.64|

1.1应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|22,158,017.64|100.00|||
|22,158,017.64|100.00|||

（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|18,345,289.70|100.00|||
|18,345,289.70|100.00|||

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|15,478,628.49||
|15,478,628.49||

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|6,679,389.15||
|6,679,389.15||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|11,503,451.22|1年以内|51.92|
|1,178,705.81|1年以内|5.32|
|1,172,972.76|1年以内|5.29|
|886,847.44|1年以内|4.00|
|763,455.15|1年以内|3.45|
|15,505,432.38||69.98|

2.其他应收款
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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|2,070,546,901.50|
|2,070,546,901.50|

2.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,070,552,455.35|100.00|5,553.85||
|2,070,552,455.35|100.00|5,553.85||

（续上表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,362,086,034.57|100.00|32,555.15|0.00|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,362,086,034.57|100.00|32,555.15|0.00|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,647,458.11||
|48,538.47|4,853.85|
|700.00|700.00|
|2,696,696.58|5,553.85|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,058,150,731.87||
|9,705,026.90||
|2,067,855,758.77||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额-27,001.30元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本报告期实际核销的其他应收账款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,220.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,333,138.00|
|910,150.73|
|2,056,573,628.22|
|1,577,103.65|
|10,158,434.75|
|2,070,552,455.35|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|资金往来|659,771,470.07|2-3年|31.86|
|资金往来|432,202,400.00|0-2年|20.87|
|资金往来|208,820,311.57|5年以上|10.09|
|资金往来|208,000,000.00|5年以上|10.05|
|资金往来|114,000,000.00|5年以上|5.51|
||1,622,794,181.64||78.38|

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2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,306,017,898.10|200,000,000.00|9,106,017,898.10|8,804,164,263.44||
|858,810,796.19||858,810,796.19|868,583,530.57||
|10,164,828,694.29|200,000,000.00|9,964,828,694.29|9,672,747,794.01||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|945,417,889.24|||945,417,889.24||
|77,783,723.24|||77,783,723.24||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|338,011,241.25|||338,011,241.25||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|310,128,400.00|||310,128,400.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|215,500,000.00||215,500,000.00|||
|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|414,332,077.51|||414,332,077.51||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|1,253,767,042.41|||1,253,767,042.41||
|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|385,000,000.00|||385,000,000.00|190,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|10,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|4,000,000.00|14,000,000.00|||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|12,040,000.00|||12,040,000.00||
|5,100,000.00|||5,100,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|4,256,083,889.79|||4,256,083,889.79||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
||24,000,000.00||24,000,000.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
||100,000.00||100,000.00||
||602,253,634.66||602,253,634.66||
|8,804,164,263.44|731,353,634.66|229,500,000.00|9,306,017,898.10|200,000,000.00|

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|755,980,213.23|||-20,990,126.45||||||734,990,086.78|
|9,911,196.42|||-1,512,414.64||||||8,398,781.78|
|389,631,803.83|||-4,699,167.45||||||384,932,636.38|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|183,604,345.54|||-2,088,157.09||||||181,516,188.45|
|156,220,261.02|||-1,760,609.92||||||154,459,651.10|
|13,945,735.25|||-976,279.60||||||12,969,455.65|
|2,666,871.17|||-9,953,497.75||||||-7,286,626.58|
|112,603,317.34|||11,217,392.07||||||123,820,709.41|
|76,504,705.68|||8,118,761.37||||||84,623,467.05|
|12,881,306.12|||-9,109,093.12||||||3,772,213.00|
|23,237,968.10|||12,187,061.26||||||35,425,029.36|
|-20,662.56|||20,662.56|||||||
|868,583,530.57|||-9,772,734.38||||||858,810,796.19|

王府井集团股份有限公司财务报表附注
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,508,819,097.58|1,228,633,048.51|1,469,275,449.66|
|101,404,945.07|1,999,931.76|81,553,417.62|
|1,610,224,042.65|1,230,632,980.27|1,550,828,867.28|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-9,772,734.38|
|886,034,480.82|
|13,795,000.00|
|890,056,746.44|

十七、财务报告批准
本财务报告于2019年3月21日由本公司董事会批准报出。
王府井集团股份有限公司财务报表补充资料
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|9,985,764.23|
|18,786,225.27|
|39,048,852.67|
|1,085,621.71|

王府井集团股份有限公司财务报表补充资料
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|66,353,895.67|
|135,260,359.55|
|154,967.83|
|-955,991.49|
|136,061,383.21|

 2018年 01月 01日，本公司完成了对原控股股东王府井国际吸收合并，为了保持会计指标的前后期可比，本期对上报告期非经常性损益、净资产收益率及每股收益进行了重新计算。
（2）本公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
||
|-|
|金额|
|1,877,279.50|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|11.46|1.55|
|10.16|1.37|

（续上表）
王府井集团股份有限公司财务报表补充资料
2018年01月01日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|7.24|0.93|
|7.54|0.97|

3.境内外会计准则下会计数据差异
无。
4.其他
无。
王府井集团股份有限公司
二○一九年三月二十一日