广州要玩娱乐网络技术有限公司审计报告
信会师报字[2014]第 710119号
广州要玩娱乐网络技术有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2011年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 模拟财务报表
资产负债表和模拟合并资产负债表 1-4利润表和模拟合并利润表 5-6所有者权益变动表和模拟合并所有者权益变动表 7-12模拟财务报表附注 1-55
审计报告
信会师报字[2014]第710119号大唐电信科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州要玩娱乐网络技术有限公司（以下简称“广州要玩”）按照后附的模拟财务报表附注二、（一）所述编制基础编制的模拟财务报表，包括 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日、2011年12月31日的资产负债表和模拟合并资产负债表，2013年度、 2012年度、2011年度的利润表和模拟合并利润表、所有者权益变动表和模拟合并所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是广州要玩管理层的责任。这种责任包括：（1）按照后附的模拟财务报表附注二、（一）所述编制基础编制的模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州要玩模拟财务报表在所有重大方面按照后附的模拟财务报表附注二、（一）所述编制基础编制的模拟财务报表，公允反映了广州要玩 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日、2011年 12月 31日的模拟财务状况以及 2013年度、2012年度、2011年度的模拟经营成果。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡晓丽中国·上海 中国注册会计师：王首一二〇一四年三月八日
报告第2页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||121,817,878.19|64,873,140.08|2,571,690.14|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十二（一）|12,346,868.54|7,487,493.28|93,536.27|
|预付款项||20,848,083.81|5,550,320.08|423,418.46|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十二（二）|15,853,817.87|36,177,995.20|38,196,597.34|
|存货||||23,252.40|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||170,866,648.41|114,088,948.64|41,308,494.61|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十二(三)|11,040,245.00|11,040,245.00|10,000,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||15,172,310.98|8,465,382.39|5,047,297.23|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||719,417.43|635,250.00||
|开发支出||6,293,822.09|4,731,810.39||
|商誉|||||
|长期待摊费用||17,852,456.72|6,555,093.11|3,413,179.08|
|递延所得税资产||34,703.32|13,807.47|2,884.28|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||51,112,955.54|31,441,588.36|18,463,360.59|
|资产总计||221,979,603.95|145,530,537.00|59,771,855.20|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||18,011,212.76|21,402,372.17|10,377,019.99|
|预收款项||5,255,156.45|5,645,438.55|2,945,632.41|
|应付职工薪酬||5,049,574.32|1,901,601.96|2,104,291.84|
|应交税费||9,829,516.52|14,318,973.28|11,976,333.00|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||53,846,795.86|9,492,684.21|76,048.27|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||91,992,255.91|52,761,070.17|27,479,325.51|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||91,992,255.91|52,761,070.17|27,479,325.51|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||10,763,441.00|10,763,441.00|10,010,000.00|
|资本公积||44,046,559.00|44,046,559.00||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||5,381,720.50|3,714,428.63|2,146,734.92|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||69,795,627.54|34,245,038.20|20,135,794.77|
|所有者权益（或股东权益）合计||129,987,348.04|92,769,466.83|32,292,529.69|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||221,979,603.95|145,530,537.00|59,771,855.20|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第2页
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模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资产|附注|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|五（一）|165,336,542.23|67,007,466.00|12,571,690.14|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五（二）|18,311,543.30|7,487,493.28|93,536.27|
|预付款项|五（四）|21,538,941.29|21,470,320.08|423,418.46|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五（三）|3,625,000.89|29,117,050.20|38,196,597.34|
|买入返售金融资产|||||
|存货|五（五）|||23,252.40|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||208,812,027.71|125,082,329.56|51,308,494.61|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五（六）|17,035,250.59|8,525,035.39|5,047,297.23|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|无形资产|五（七）|719,417.43|635,250.00||
|开发支出|五（八）|10,474,545.61|4,731,810.39||
|商誉|||||
|长期待摊费用|五（九）|20,964,956.75|6,555,093.11|3,413,179.08|
|递延所得税资产|五（十）|19,529.04|13,807.47|2,884.28|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||49,213,699.42|20,460,996.36|8,463,360.59|
|资产总计||258,025,727.13|145,543,325.92|59,771,855.20|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第3页
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模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2013.12.31|2012.12.31|2011.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五（十二）|19,109,634.08|21,402,372.17|10,377,019.99|
|预收款项|五（十三）|5,319,157.70|5,645,438.55|2,945,632.41|
|应付职工薪酬|五（十四）|6,202,580.82|1,901,601.96|2,104,291.84|
|应交税费|五（十五）|10,622,608.14|14,318,973.28|11,976,333.00|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五（十六）|2,016,277.20|9,544,736.98|76,048.27|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||43,270,257.94|52,813,122.94|27,479,325.51|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||43,270,257.94|52,813,122.94|27,479,325.51|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|五（十七）|10,763,441.00|10,763,441.00|10,010,000.00|
|资本公积|五（十八）|44,046,559.00|44,046,559.00||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|五（十九）|5,381,720.50|3,714,428.63|2,146,734.92|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|五（二十）|154,563,748.69|34,205,774.35|20,135,794.77|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||214,755,469.19|92,730,202.98|32,292,529.69|
|少数股东权益|||||
|所有者权益（或股东权益）合计||214,755,469.19|92,730,202.98|32,292,529.69|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||258,025,727.13|145,543,325.92|59,771,855.20|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第4页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|十二（四）|324,958,568.64|209,036,121.12|147,438,607.33|
|减：营业成本|十二（四）|108,178,851.62|67,488,070.94|49,992,874.37|
|营业税金及附加||11,611,126.02|7,214,176.01|5,089,283.02|
|销售费用||96,028,402.38|79,493,094.15|55,313,658.80|
|管理费用||57,475,798.83|28,222,738.18|16,947,969.31|
|财务费用||-7,620.35|109,893.25|-38,828.64|
|资产减值损失||139,305.67|80,512.68|11,537.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||51,532,704.47|26,427,635.91|20,122,113.37|
|加：营业外收入||1,297,437.00|6,350.00|8,040.00|
|减：营业外支出||1,636,496.60|96,128.19|76,048.27|
|其中：非流动资产处置损失|||93,428.53||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||51,193,644.87|26,337,857.72|20,054,105.10|
|减：所得税费用||13,975,763.66|10,660,920.58|9,745,251.68|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||37,217,881.21|15,676,937.14|10,308,853.42|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||37,217,881.21|15,676,937.14|10,308,853.42|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
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模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业总收入||472,668,214.71|256,614,077.88|171,020,310.65|
|其中：营业收入|五（二十一）|472,668,214.71|256,614,077.88|171,020,310.65|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||319,667,374.06|216,388,060.76|155,894,934.93|
|其中：营业成本|五（二十一）|113,776,437.45|73,401,631.20|56,477,118.69|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|五（二十二）|12,408,432.61|8,599,405.23|5,155,057.15|
|销售费用|五（二十三）|122,098,471.55|93,935,322.43|66,572,019.77|
|管理费用|五（二十四）|68,545,720.33|39,631,615.96|27,368,283.53|
|财务费用|五（二十五）|2,730,484.55|739,573.26|310,918.69|
|资产减值损失|五（二十六）|107,827.57|80,512.68|11,537.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||153,000,840.65|40,226,017.12|15,125,375.72|
|加：营业外收入|五（二十七）|4,129,437.00|6,350.00|8,040.00|
|减：营业外支出|五（二十八）|1,687,721.73|96,128.19|76,048.27|
|其中：非流动资产处置损失|||93,428.53||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||155,442,555.92|40,136,238.93|15,057,367.45|
|减：所得税费用|五（二十九）|14,789,069.65|14,734,063.81|9,745,251.68|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||140,653,486.27|25,402,175.12|5,312,115.77|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||140,653,486.27|25,402,175.12|5,312,115.77|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||140,653,486.27|25,402,175.12|5,312,115.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||140,653,486.27|25,402,175.12|5,312,115.77|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

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报表第6页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,245,038.20|92,769,466.83|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,245,038.20|92,769,466.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,667,291.87||35,550,589.34|37,217,881.21|
|（一）净利润|||||||37,217,881.21|37,217,881.21|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||37,217,881.21|37,217,881.21|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,667,291.87|-|-1,667,291.87||
|1．提取盈余公积|||||1,667,291.87||-1,667,291.87||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||5,381,720.50||69,795,627.54|129,987,348.04|

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报表第7页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|32,292,529.69|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|32,292,529.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|753,441.00|44,046,559.00|||1,567,693.71||14,109,243.43|60,476,937.14|
|（一）净利润|||||||15,676,937.14|15,676,937.14|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,676,937.14|15,676,937.14|
|（三）所有者投入和减少资本|753,441.00|44,046,559.00||||||44,800,000.00|
|1．所有者投入资本|753,441.00|44,046,559.00||||||44,800,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,567,693.71||-1,567,693.71||
|1．提取盈余公积|||||1,567,693.71||-1,567,693.71||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,245,038.20|92,769,466.83|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第8页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2011年度||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||10,010,000.00||||1,115,849.58||10,857,826.69|21,983,676.27|
|一、上年年末余额|||||||||
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||10,010,000.00||||1,115,849.58||10,857,826.69|21,983,676.27|
|二、本年年初余额|||||||||
||||||1,030,885.34||9,277,968.08|10,308,853.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||
||||||||10,308,853.42|10,308,853.42|
|（一）净利润|||||||||
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||10,308,853.42|10,308,853.42|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||1,030,885.34||-1,030,885.34||
|（四）利润分配|||||||||
||||||1,030,885.34||-1,030,885.34||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|32,292,529.69|
|四、本期期末余额|||||||||

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第9页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
模拟合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,205,774.35|||92,730,202.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,205,774.35|||92,730,202.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,667,291.87||120,357,974.34|||122,025,266.21|
|（一）净利润|||||||140,653,486.27|||140,653,486.27|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||140,653,486.27|||140,653,486.27|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,667,291.87||-1,667,291.87||||
|1．提取盈余公积|||||1,667,291.87||-1,667,291.87||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||-18,628,220.06|||-18,628,220.06|
|四、本期期末余额|10,763,441.00|44,046,559.00|||5,381,720.50||154,563,748.69|||214,755,469.19|

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第10页
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模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
||10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|||32,292,529.69|
|一、上年年末余额|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|||32,292,529.69|
|二、本年年初余额|||||||||||
||753,441.00|44,046,559.00|||1,567,693.71||14,069,979.58|||60,437,673.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||
||||||||25,402,175.12|||25,402,175.12|
|（一）净利润|||||||||||
|||||||||||-|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||25,402,175.12|||25,402,175.12|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||753,441.00|44,046,559.00||||||||44,800,000.00|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||753,441.00|44,046,559.00||||||||44,800,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||1,567,693.71||-1,567,693.71||||
|（四）利润分配|||||||||||
||||||1,567,693.71||-1,567,693.71||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
||||||||-9,764,501.83|||-9,764,501.83|
|（七）其他|||||||||||
||10,763,441.00|44,046,559.00|||3,714,428.63||34,205,774.35|||92,730,202.98|
|四、本期期末余额|||||||||||

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第11页
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模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2011年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
||10,010,000.00||||1,115,849.58||10,857,826.69|||21,983,676.27|
|一、上年年末余额|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||10,010,000.00||||1,115,849.58||10,857,826.69|||21,983,676.27|
|二、本年年初余额|||||||||||
||||||1,030,885.34||9,277,968.08|||10,308,853.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||
||||||||5,312,115.77|||5,312,115.77|
|（一）净利润|||||||||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||5,312,115.77|||5,312,115.77|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||1,030,885.34||-1,030,885.34||||
|（四）利润分配|||||||||||
||||||1,030,885.34||-1,030,885.34||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
||||||||4,996,737.65|||4,996,737.65|
|（七）其他|||||||||||
||10,010,000.00||||2,146,734.92||20,135,794.77|||32,292,529.69|
|四、本期期末余额|||||||||||

企业法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：康彦尊 会计机构负责人：罗铱苾
报表第12页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
2011年1月1日－2013年12月31日
模拟财务报表附注
广州要玩娱乐网络技术有限公司
模拟财务报表附注
2011年1月1日-2013年12月31日
（本附注中金额单位除非特别注明外均为人民币元）
一、 公司基本情况
1、基本情况
名称：广州要玩娱乐网络技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
住所：广州市天河区中山大道西路89号A栋14层南18-23号
法定代表人：陈勇
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
注册资本：1,076.3441万元
实收资本：1,076.3441万元
成立日期：2009年12月1日
营业期限：2009年12月1日至2059年12月1日
企业注册号：440101000040934
组织机构代码证号：69694423-6
税务登记证号：粤地税字440106696944236号
经营范围：研究、开发：动漫产品技术、计算机软硬件及网络技术、通信设备、电子产品；
销售：动漫产品、计算机、软件及辅助设备、通信设备、电子产品；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需要前置审批或专项审批的服务项目，增值电信业务经营许可证有效期至2015年1月29日止），利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行，网络文化经营许可证有效期至2016年3月4日）。
【经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营，涉及许可经营的未获许可前不得经营】
2、历史沿革
（1）2009年12月公司设立
2009年12月1日，自然人周浩、陈勇出资设立本公司。设立时，公司注册资本为1,001.00万元，实收资本为 1,001.00万元。2009年 11月 30日，广州合正会计师事务所有限公司出具了《验资报告》（合正验字第2009765号），确认股东出资1,001.00万元已缴足。
2009年 12月 1日，本公司取得广州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本公司设立时的股权结构如下：
财务报表附注第1页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
2011年1月1日－2013年12月31日
模拟财务报表附注
股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例(%)周浩 600.6000 60.0000陈勇 400.4000 40.0000合计 1,001.0000 100.0000（2）2011年3月第一次股权转让
2011年2月18日，本公司股东会通过决议，同意周浩将其所持有公司32.032万元出资额转让予新股东叶宇斌、68.068万元出资额转让予新股东浙江弘帆创业投资有限公司（以下简称“弘帆创投”）、30.030万元出资额转让予陈勇。同日，各方就上述出资转让事宜签订《股东转让出资合同书》。其中，弘帆创投受让股权的价格相当于每1元出资额11.75元；
叶宇斌、陈勇受让股权的价格相当于每1元出资额1.00元。具体情况如下：
转让人 受让人 转让出资额（万元） 转让价款（万元）叶宇斌 32.0320 32.0320周浩 陈勇 30.0300 30.0300弘帆创投 68.0680 800.0000合计 130.1300 862.06202011年3月11日，本公司办理完毕与本次股权转让有关的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，本公司的股权结构变更为：
股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例(%)周浩 470.4700 47.0000陈勇 430.4300 43.0000叶宇斌 32.0320 3.2000弘帆创投 68.0680 6.8000合计 1,001.0000 100.0000（3）2012年7月第二次股权转让
2012年6月30日，本公司股东会通过决议，同意陈勇将其所持有公司5.0050万元出资额转让予新股东陈灵。同日，双方就上述出资转让事宜签订《股东转让出资合同书》。此次股权转让的价款为15.1076万元，价格相当于每1元出资额3.02元。
2012年7月17日，本公司办理完毕与本次股权转让有关的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，本公司的股权结构变更为：
股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例(%)周浩 470.4700 47.0000陈勇 425.4250 42.5000叶宇斌 32.0320 3.2000陈灵 5.0050 0.5000弘帆创投 68.0680 6.8000合计 1,001.0000 100.0000（4）2012年10月第三次股权转让
2012年10月22日，本公司股东会通过决议，同意周浩将其所持有公司22.5225万元出资额转让予新股东广州世宝投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“世宝投资”）、6.5065万元
财务报表附注第2页
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2011年1月1日－2013年12月31日
模拟财务报表附注
出资额转让予新股东康彦尊、7.0070万元出资额转让予新股东黄勇；同意陈勇将其所持有公司22.5225万元出资额转让予新股东世宝投资、6.5065万元出资额转让予新股东康彦尊、5.0050万元出资额转让予新股东黄勇、2.0020万元出资额转让予陈灵；同意叶宇斌将其所持有2.5626万元出资额转让予陈灵，同意弘帆创投将其所持有5.4454万元出资额转让予陈灵。同日，上述各方就上述出资转让事宜签订《股东转让出资合同书》。此次股权转让的价格相当于每1元出资额3.27元。具体情况如下：
转让人 受让人 转让出资额（万元） 转让价款（万元）康彦尊 6.5065 21.3004周浩 黄勇 7.0070 22.9389世宝投资 22.5225 73.7321康彦尊 6.5065 21.3004黄勇 5.0050 16.3849陈勇
陈灵 2.0020 6.5540世宝投资 22.5225 73.7321叶宇斌 陈灵 2.5626 8.3891弘帆创投 陈灵 5.4454 17.8268合计 80.0800 262.1584 2012年 10月 25日，本公司办理完毕与本次股权转让有关的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，本公司的股权结构变更为：
股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例(%)周浩 434.4340 43.4000陈勇 389.3890 38.9000叶宇斌 29.4694 2.9440陈灵 15.0150 1.5000康彦尊 13.0130 1.3000黄勇 12.0120 1.2000弘帆创投 62.6226 6.2560世宝投资 45.0450 4.5000合计 1,001.0000 100.0000（5）2012年12月第四次股权转让并第一次增资
○1股权转让
2012年 11月 29日，本公司股东会通过决议，同意周浩、陈勇分别将其各自持有的公司16.1451万元出资额转让予新股东海通开元投资有限公司（以下简称“海通开元”）。同日，周浩、陈勇、叶宇斌、陈灵、康彦尊、黄勇、弘帆投资、世宝投资、海通开元和本公司签署了《周浩、陈勇、叶宇斌、陈灵、康彦尊、黄勇、浙江弘帆创业投资有限公司、广州世宝投资合伙企业（有限合伙）、海通开元投资有限公司和广州要玩娱乐网络技术有限公司关于广州要玩娱乐网络技术有限公司之增资及股权转让协议》。此次股权转让价款共1,920.0000万元，价格相当于每1元出资额作价59.46元。
财务报表附注第3页
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2011年1月1日－2013年12月31日
模拟财务报表附注
②增资
2012年 11月 29日，本公司股东会通过决议，同意海通开元合计投入 4,480.0000万元以溢价方式认购公司的注册资本增加额，其中 75.3441万元计入注册资本，4,404.6559万元计入资本公积金。此次新增出资的价格相当于每1元出资额59.46元。2012年12月11日，广州而翔会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（穗翔验字【2012】第1J050号），确认上述增资已缴足。
2012年 12月 18日，本公司办理完毕与本次股权转让、增资有关的工商变更登记手续。
本次股权转让及增资完成后，本公司的股权结构变更为：
股东名称 实缴出资额（万元） 出资比例(%)周浩 418.2889 38.8620陈勇 373.2438 34.6770叶宇斌 29.4694 2.7379陈灵 15.0150 1.3950康彦尊 13.0130 1.2090黄勇 12.0120 1.1160弘帆创投 62.6226 5.8181世宝投资 45.0450 4.1850海通开元 107.6344 10.0000合计 1,076.3441 100.0000二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 模拟财务报表的编制基础
1、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制模拟财务报表。
2、本公司股东周浩持有珠海麒润网络技术有限公司（以下简称“珠海麒润”）79.00%的股权，为珠海麒润的控股股东，由于珠海麒润的游戏研发业务与本公司的业务构成同业竞争，根据珠海麒润与本公司签定的《业务重组协议》及补充协议，珠海麒润自 2013年 1月 1日起向本公司转让所拥有的游戏软件全部软件著作权及未来的移动游戏系列软件著作权，并接收其游戏研发团队全部员工。
3、本公司股东陈勇持有Wealth Castle Investment Limited100.00%股权，同时Wealth Castle InvestmentLimited持有Bumper Blossom Limited51.00%股权，为Bumper Blossom Limited的控股股东，Power Hosts Limited与 Power Hosts Technology Limited分别为 Bumper Blossom Limited的全资子公司和全资孙公司，因此本公司股东陈勇构成 Power HostsLimited和Power Hosts TechnologyLimited的实际控制人。由于Power Hosts Limited和Power Hosts TechnologyLimited两家公司的游戏平台运营业务与本公司的全资子公司
财务报表附注第4页
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模拟财务报表附注
香港要玩娱乐网络技术有限公司（以下简称“香港要玩”）的业务构成了同业竞争,根据香港要玩娱乐网络技术有限公司与两家境外公司于2012年12月31日分别签订的《业务重组协议》，Power HostsLimited和Power Hosts TechnologyLimited自2013年1月1日向香港要玩娱乐网络技术有限公司转让其负责的“标的域名”的运营和维护业务。
本公司股东周浩的配偶邹旋持有Bromillion PTE Limited100.00%股权，为该境外公司的控股股东，由于其游戏运营平台业务与本公司全资子公司香港要玩娱乐网络技术有限公司的业务构成了同业竞争,根据香港要玩娱乐网络技术有限公司与 Bromillion PTE Limited于2012年12月31日签定的《业务重组协议》，Bromillion PTELimited自2013年1月1日向香港要玩娱乐网络技术有限公司转让其负责的“标的域名”的运营和维护业务。
由于本公司与珠海麒润、Power HostsLimited、Power Hosts TechnologyLimited和Bromillion PTELimited自报告期初至业务合并时均受同一实际控制人控制，因此公司按照同一控制下业务合并进行处理。公司编制本模拟财务报表时，视同业务合并后的架构在本合并模拟财务报表期间一直存在，并将珠海麒润手机游戏研发业务、Power HostsLimited、Power Hosts TechnologyLimited和Bromillion PTELimited网页游戏运营平台业务视同整个业务单元纳入本公司合并模拟利润表范围内,根据相关重组协议约定合并范围只包括四家公司业务涉及的利润表项目，所得税税率按照合并方公司所属纳税年度适用税率计算。
上述同一控制下业务合并2011年度、2012年度和2013年度的影响数如下表所示年份 净资产 净利润 2011年度 -4,996,737.65 2012年度 9,764,501.832013年度 -18,628,220.06 8,266,288.92说明1：2013年6月6日，珠海麒润召开股东会，同意周浩将其持有的39.50万元的出资额转让给陈林，同意秦绍勇将其持有的 2.50万元出资额转让给陈林，同意李爱清将其持有的7.20万元出资额转让给刘梅芳，同意李爱清将其持有的0.80万元出资额转让给陈林。
上述交易各方均签署了《珠海麒润网络科技有限公司股权转让协议》，2013年6月18日，珠海麒润办理完毕工商变更登记手续，取得新的《企业法人营业执照》。
2：截止财务报告批准报出日，本备考财务报表业务合并涉及的三家境外公司 Bromillion PTELimited、Power HostsLimited及Power Hosts TechnologyLimited已注销。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制模拟财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
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得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 模拟合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司模拟合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入模拟合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入模拟合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制模拟合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。模拟合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
模拟合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对模拟合并资产负债表、模拟合并利润表、模拟合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在模拟合并资产负债表中所有者权益项目下和模拟合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入模拟合并利润表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整模拟合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入模拟合并利润表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购
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买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入模拟合并利润表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整模拟合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
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债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
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移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或单项占应收款项余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 单项金额重大但组合风险较小
组合2 单项金额虽不重大但组合风险较小
组合3 组合风险较大
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 按账龄分析法计提
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组合2 按其他方法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0.50 0.50
1-2年（含2年） 2.00 2.00
2-3年（含3年） 5.00 5.00
3-4年（含4年） 30.00 30.004-5年（含5年） 50.00 50.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
1．单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
2．坏账准备的计提方法 ：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
3．其他说明：
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
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并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值
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的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 5.00 5.00 19.00办公设备及其它 5.00 5.00 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
办公软件 2 预计使用年限
软件著作权 3 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(十五)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十六)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
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情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、具体确认原则
（1）平台运营收入
公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或在线游戏)，游戏玩家充值到游戏平台时，公司作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入。
在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台运营收入的实现。
（2）自主研发收入
对自主研发或从外部购买版权取得的手机游戏，公司通过与手机游戏平台商签订合作运营协议完成游戏与玩家的对接，游戏平台商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
(十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述类型外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
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相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率(%)
税种 计税依据
2013年度 2012年度 2011年度增值税 应税劳务收入 3.00、6.00 3.00 3.00营业税 应纳税营业额 5.00、3.00 5.00、3.00 5.00、3.00城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00、1.00 7.00 7.00教育费附加 应缴流转税税额 3.00 3.00 3.00地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 2.00 2.00企业所得税 应纳税所得额 15.00 15.00 25.00
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说明：本公司之子公司上海要玩娱乐网络技术有限公司2013年7月1日之前为小规模纳税人，适用税率3%，2013年6月18日被上海市嘉定区国家税务局认定为增值税一般纳税人，自2013年7月1日起适用6%的增值税税率。
各子公司所得税税率情况如下
子公司 所在国家和地区 税率(%)
上海要玩网络技术有限公司 中国 软件企业，两免三减半珠海要玩娱乐网络技术有限公司 中国 25.00
香港要玩娱乐网络技术有限公司 香港 16.50
(二) 税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条机器实施条例第九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号的规定。本公司 2012年 11月 26日通过高新技术企业复审，认证有效期三年，自 2012年度至 2014年度按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
上海要玩网络技术有限公司于2012年7月10日经上海市经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业（证书编号：沪R-2012-0275）。根据《企业所得税法》的相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
根据此项政策规定，上海要玩网络技术有限公司于2013年和2014年免征企业所得税，2015年至2017年减半征收所得税。
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四、 企业合并及模拟合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
2011年度
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额
投资的其他 (%) 例(%) 报表 权益减少数股东东在该子公司期初所有项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额上海要玩网络技
有限公司 上海市 软件业 10,000,000.00 手机游戏发行及运营 10,000,000.00 100.00 100.00 是
术有限公司
2012年度
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额
投资的其他 (%) 例(%) 报表 权益减少数股东东在该子公司期初所有项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额上海要玩网络
有限公司 上海市 软件业 10,000,000.00 手机游戏发行及运营 10,000,000.00 100.00 100.00 是
技术有限公司
珠海要玩娱乐
手机游戏产品研发及
网络技术有限 有限公司 珠海市 软件业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
后续维护
公司
香港要玩娱乐
网络技术有限 有限公司 香港 软件业 500,000.00HKD 游戏运营服务 50,000.00HKD 100.00 100.00 是
公司
财务报表附注第26页
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2013年度
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权减子公司少数股东分担对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额
投资的其他 (%) 例(%) 报表 东权益减少数股东东在该子公司期初所有项目余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额上海要玩网络技
有限公司 上海市 软件业 10,000,000.00 手机游戏发行及运营 10,000,000.00 100.00 100.00 是
术有限公司
珠海要玩娱乐网 手机游戏产品研发及后
有限公司 珠海市 软件业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
络技术有限公司 续维护
香港要玩娱乐网
有限公司 香港 软件业 500,000.00HKD 游戏运营服务 50,000.00HKD 100.00 100.00 是
络技术有限公司
财务报表附注第27页
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(二) 同一控制下业务合并情况
2011年度
是否合子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
并报表珠海麒润 软件开发、网络技术开有限公司 珠海市 软件业 500,000.00 是发、网络工程
Power Hosts Limited 香港公司 香港 软件业 10,000.00 HKD 无限定 是 Power Hosts Technology
BVI公司 英国 软件业 1,000.00 USD 无限定 是 Limited
Other information
Technology and
Bromillion PTE Limited 新加坡公司 新加坡 软件业 10,000.00SGD 是 Computer Service
Activities
2012年度
是否合子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
并报表珠海麒润 软件开发、网络技术开发、有限公司 珠海市 软件业 500,000.00 是网络工程
Power Hosts Limited 香港公司 香港 软件业 10,000.00 HKD 无限定 是 Power Hosts Technology
BVI公司 英国 软件业 1,000.00 USD 无限定 是 Limited
Other information Bromillion PTE Limited 新加坡公司 新加坡 软件业 10,000.00SGD Technology and Computer 是 Service Activities2013年度
是否合并子公司全称 公司性质 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
报表珠海麒润 软件开发、网络技术开有限公司 珠海市 软件业 500,000.00 是发、网络工程
(三) 合并范围发生变更的说明
2011年度
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本公司于 2011年 12月 20日出资设立上海要玩网络技术有限公司。该公司注册资本1,000.00万元，公司出资1,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入模拟合并财务报表范围。
2012年度
与上年相比本年新增合并单位2家，原因为
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本公司于 2012年 9月 7日出资设立珠海要玩娱乐网络技术有限公司。该公司注册资本100.00万元，公司出资100.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入模拟合并财务报表范围。
本公司于2012年11月29日在香港出资设立香港要玩娱乐网络技术有限公司。该公司注册资本50.00万港币，公司出资5.00万港币，占其注册资本的10.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入模拟合并财务报表范围。
财务报表附注第28页
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模拟财务报表附注
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
根据《企业会计准则第19号—外币折算》第十二条规定：
企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、 模拟合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31||||2012.12.31|||||2011.12.31||||
||项目||||||||||外币金||||
|||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||折算率||人民币金额|
||||||||||||额||||
||现金||||||||||||||
||人民币||||||||||||||
||港币||||||||||||||
||日元||||||||||||||
||美元||||||||||||||
||欧元||||||||||||||
||新台币||||||||||||||
||小计||||||||||||||
||银行存款||||||||||||||
|人民币||||148,651,568.45|||||63,715,046.11||||11,057,791.83||
|港币||1,650,858.39|0.7862|1,297,904.87|50,000.00||0.8108||40,540.00||||||
|日元||11,439,950.00|0.0578|661,229.11|||||||||||
|美元||2,360,489.24|6.0969|14,391,669.94|||||||||||
|欧元||25,247.54|8.4189|212,556.51|||||||||||
|新台币||589,497.59|0.2063|121,613.35|||||||||||
|新加坡币|||||||||||||||
|小计||||165,336,542.23|||||63,755,586.11||||11,057,791.83||
||其他货币||||||||||||||
||资金||||||||||||||
|人民币|||||||||3,251,879.89||||1,513,898.31||
|美元|||||||||||||||
|欧元|||||||||||||||
|新台币|||||||||||||||
|小计|||||||||3,251,879.89||||1,513,898.31||
|合 计||||165,336,542.23|||||67,007,466.00||||12,571,690.14||

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(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31|||||2012.12.31|||||2011.12.31|||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|||||||比例|||||||||||
||||金额|比例（%）|金额|||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|||||||（%）|||||||||||
||单项金额重大并单项计提||||||||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备的应||||||||||||||||
||收账款||||||||||||||||
||按账龄方法计提||18,431,472.31|100.00|119,929.01|0.65||7,525,118.87|100.00|37,625.59|0.50||94,006.30|100.00|470.03|0.50|
||按其他方法计提||||||||||||||||
||组合小计||18,431,472.31|100.00|119,929.01|||7,525,118.87|100.00|37,625.59|||94,006.30|100.00|470.03||
||单项金额虽不重大但单项||||||||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||
||合计||18,431,472.31|100.00|119,929.01|||7,525,118.87|100.00|37,625.59|||94,006.30|100.00|470.03||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||2012.12.31|||2011.12.31||||
|账龄|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|||金额|比例（%）||金额|比例（%）|||
|1年以内|16,578,030.72|89.94||82,860.18|7,525,118.87|100.00|37,625.59|94,006.30|100.00||470.03|
|1-2年|1,853,441.59|10.06||37,068.83||||||||
|合计|18,431,472.31|100.00||119,929.01|7,525,118.87|100.00|37,625.59|94,006.30|100.00||470.03|

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2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额前五名情况
2013年12月31日
款项性质 占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)广州创思信息技术有限公司（以
关联方 联运分成款 5,885,797.82 1年以内 31.93下简称“广州创思”）
Apple Inc 非关联方 应收手游运营款 3,349,974.19 1年以内 18.18广州趣乐网络科技有限公司 非关联方 联运分成款 1,749,276.09 1年以内 9.49广州泽娱网络科技有限公司 非关联方 联运分成款 1,455,388.22 1年以内 7.90上海恺英网络科技有限公司 非关联方 联运分成款 990,805.69 1年以内 5.38合计 13,431,242.01 72.882012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 款项性质 账面余额 账龄
的比例(%)上海众源网络有限公司 非关联方 联运分成款 3,282,338.671年以内 43.62广州创思 关联方 联运分成款 1,597,629.761年以内 21.23北京世界星辉科技有限责任公司 非关联方 联运分成款 606,377.861年以内 8.06广州泽娱网络科技有限公司 非关联方 联运分成款 458,590.111年以内 6.09广州华多网络科技有限公司珠海
非关联方 联运分成款 202,276.201年以内 2.69分公司
合计 6,147,212.60 81.694、应收关联方账款情况详见附注六、（四）。
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(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31|||||2012.12.31|||||2011.12.31|||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|||||||比例|||比例||||||||
||||金额|比例（%）|金额|||金额||金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|||||||（%）|||（%）||||||||
||单项金额重大并单项计提坏||||||||||||||||
||账准备的其他应收款||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他||||||||||||||||
||应收款||||||||||||||||
||按账龄方法计提||3,704,949.23|2.16|79,948.34|100.00||5,242,580.26|17.97|54,424.19|1.04||2,213,413.25|5.79|11,067.07|0.50|
||按其他方法计提|||||||23,928,894.13|82.03||||35,994,251.16|94.21|||
||组合小计||3,704,949.23||79,948.34|100.00||5,242,580.26|17.97|54,424.19|||2,213,413.25|5.79|11,067.07||
||单项金额虽不重大但单项计||||||||||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||||||||
||合计||3,704,949.23||79,948.34|100.00||29,171,474.39|100.00|54,424.19|||38,207,664.41|100.00|11,067.07||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||2012.12.31|||2011.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内 (含1年)|1,944,748.70|52.49|9,723.74|3,361,826.94|84.13|16,809.13|2,213,413.25|100.00|11,067.07|
|1－2年 (含2年)|592,847.68|16.00|11,856.95|1,880,753.32|35.87|37,615.07||||
|2－3年 (含3年)|1,167,352.85|31.51|58,367.64|||||||
|3－4年 (含4年)||||||||||
|4－5年 (含5年)||||||||||
|5年以上||||||||||
|合计|3,704,949.23|100.00|79,948.34|5,242,580.26|100.00|54,424.20|2,213,413.25|100.00|11,067.07|

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2、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||2012.12.31||2011.12.31||
|单位名称||计提坏||计提坏||计提坏账|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||账金额||账金额||金额|
|陈勇|||11,256,644.53||19,260,651.72||
|周浩|||||9,592,207.57||
|合计|||11,256,644.53||28,852,859.29||

3、其他应收款前五名单位情况
2013年12月31日
与本公司关 占其他应收款总单位名称 款项性质 账面余额 账龄
系 额的比例(%)李平 非关联方 借款 550,086.30 2-3年 14.85华港大厦 非关联方 租金押金 349,480.00 1-2年 9.43推推联盟 非关联方 借款 303,901.92 2-3年 8.20曾军 非关联方 借款 300,000.00 1年以内 8.10广州微娱网络科技有限
非关联方 借款 167,875.00 1年以内 4.53公司
合计 1,671,343.22 45.112012年12月31日
与本公司关 款项性 占其他应收款总单位名称 账面余额 账龄
系 质 额的比例(%)陈勇 关联方 借款 11,256,644.53 1年以内 38.59 Power Hosts Limited 关联方 往来款 7,146,515.90 1年以内 24.50 Bromillion PTE Limited 关联方 往来款 3,703,789.55 1年以内 12.70珠海麒润 关联方 往来款 1,335,217.38 1年以内 4.58广州市圣游数码科技有限
关联方 往来款 350,000.00 1年以内 1.20公司
合计 23,792,167.36 81.572011年12月31日
与本公司关 占其他应收款总单位名称 款项性质 账面余额 账龄
系 额的比例(%)陈勇 关联方 借款 19,260,651.72 1年以内 50.41周浩 关联方 借款 9,592,207.57 1年以内 25.11 Power Hosts Limited 关联方 往来款 5,291,476.31 1年以内 13.85李平 非关联方 往来款 951,793.26 1年以内 2.49 Bromillion PTE Limited 关联方 往来款 898,122.30 1年以内 2.35合计 35,994,251.16 94.214、应收关联方账款情况详见附注六、（四）。
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||2012.12.31||2011.12.31||
|账龄|||||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|21,538,941.29|100.00|21,470,320.08|100.00|423,418.46|100.00|
|合计|21,538,941.29|100.00|21,470,320.08|100.00|423,418.46|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系2013年12月31日 时间 未结算原因上海新网迈广告传媒有限公司 非关联方 14,112,097.641年以内 合同未履行完毕成都炎龙科技有限公司 非关联方 2,250,000.011年以内 合同未履行完毕北京拓美无限广告有限公司 非关联方 2,152,289.561年以内 合同未履行完毕北京游通无限传媒科技有限公司 非关联方 700,000.001年以内 合同未履行完毕芜湖分分钟科技有限公司 非关联方 618,546.221年以内 合同未履行完毕合计 19,832,933.43
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、预付关联方账款情况详见附注六、（四）。
(五) 存货
2013.12.31 2012.12.31
2011.12.31
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存
23,252.40 23,252.40商品
合计 23,252.40 23,252.40(六) 固定资产
项目 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.12.31一、账面原值合计 3,105,197.00 2,936,619.91 6,041,816.91其中：运输工具 698,000.00 698,000.00办公设备及其他 2,407,197.00 2,936,619.91 5,343,816.91本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 216,403.21 778,116.47 994,519.68其中：运输工具 25,368.29 132,620.04 157,988.33办公设备及其他 191,034.92 645,496.43 836,531.35三、账面净值合计 2,888,793.79 5,047,297.23其中：运输工具 672,631.71 540,011.67办公设备及其他 2,216,162.08 4,507,285.56四、减值准备合计
其中：运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 2,888,793.79 5,047,297.23
其中：运输工具 672,631.71 540,011.67
办公设备及其他 2,216,162.08 4,507,285.56
说明：2011年计提折旧额为778,116.47元。
财务报表附注第34页
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计 6,041,816.91 5,079,231.30 304,349.00 10,816,699.21其中：运输工具 698,000.00 698,000.00办公设备及其他 5,343,816.91 5,079,231.30 304,349.00 10,118,699.21本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 994,519.68 1,373,984.61 76,840.47 2,291,663.82其中：运输工具 157,988.33 132,620.04 290,608.37办公设备及其他 836,531.35 1,241,364.57 76,840.47 2,001,055.45三、账面净值合计 5,047,297.23 8,525,035.39其中：运输工具 540,011.67 407,391.63办公设备及其他 4,507,285.56 8,117,643.76四、减值准备合计
其中：运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 5,047,297.23 8,525,035.39其中：运输工具 540,011.67 407,391.63办公设备及其他 4,507,285.56 8,117,643.76说明：2012年计提折旧额为1,373,984.61元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计 10,816,699.21 11,899,487.94 22,716,187.15其中：运输工具 698,000.00 774,000.00 1,472,000.00办公设备及其他 10,118,699.21 11,125,487.94 21,244,187.15本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 2,291,663.82 3,389,272.74 5,680,936.56其中：运输工具 290,608.37 206,150.04 496,758.41办公设备及其他 2,001,055.45 3,183,122.70 5,184,178.15三、账面净值合计 8,525,035.39 17,035,250.59其中：运输工具 407,391.63 975,241.59办公设备及其他 8,117,643.76 16,060,009.00四、减值准备合计
其中：运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 8,525,035.39 17,035,250.59其中：运输工具 407,391.63 975,241.59办公设备及其他 8,117,643.76 16,060,009.00说明：2013年计提折旧额为3,389,272.74元。
(七) 无形资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 693,000.00 693,000.00其中:办公软件 693,000.00 693,000.00著作权
2、累计摊销合计 57,750.00 57,750.00其中:办公软件 57,750.00 57,750.00著作权
3、账面净值合计 635,250.00其中:办公软件 635,250.00著作权
4、减值准备合计
其中:办公软件
著作权
5、账面价值合计 635,250.00其中:办公软件 635,250.00
财务报表附注第35页
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2011年1月1日－2013年12月31日
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31著作权
（续）
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 693,000.00 7,873,631.62 8,566,631.62其中:办公软件 693,000.00 770,070.00 1,463,070.00著作权 7,103,561.62 7,103,561.622、累计摊销合计 57,750.00 7,789,464.19 7,847,214.19其中:办公软件 57,750.00 685,902.57 743,652.57著作权 7,103,561.62 7,103,561.623、账面净值合计 635,250.00 719,417.43其中:办公软件 635,250.00 719,417.43著作权
4、减值准备合计
其中:办公软件
著作权
5、账面价值合计 635,250.00 719,417.43其中:办公软件 635,250.00 719,417.43著作权
(八) 开发支出
本期减少
项目 2011.1.1 本期增加 2011.12.31计入损益 确认无形资产
开发支出 6,727,833.99 6,727,833.99
合计 6,727,833.99 6,727,833.99
本期减少
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31计入损益 确认无形资产
开发支出 13,406,555.63 8,674,745.24 4,731,810.39合计 13,406,555.63 8,674,745.24 4,731,810.39说明：本期开发支出占本期研发项目支出总额比例35.29%。
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31计入损益 确认无形资产
开发支出 4,731,810.39 34,892,866.93 27,254,616.63 1,895,515.08 10,474,545.61合计 4,731,810.39 34,892,866.93 27,254,616.63 1,895,515.08 10,474,545.61说明：本期开发支出占本期研发项目支出总额比例21.89%。
(九) 长期待摊费用
其他 其他减少项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 2012.12.31
减少 的原因装修费 1,038,179.08 1,038,179.08
列侯代理费(运营) 2,375,000.00 791,666.61 1,583,333.39华港大厦装修费 2,872,777.89 151,595.75 2,721,182.14迷失(海外)版权金 1,011,750.00 479,250.00 532,500.00独代费/百将录 500,000.00 187,499.97 312,500.03独代费/日服三分天
159,449.00 37,204.79 122,244.21下
独代费/屠龙传说 1,400,000.00 116,666.66 1,283,333.34
财务报表附注第36页
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其他 其他减少项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 2012.12.31
减少 的原因版权金/大三国
合计 3,413,179.08 5,943,976.89 2,802,062.86 6,555,093.11（续）
其他 其他减少项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 2013.12.31
减少 的原因列侯代理费(运营) 1,583,333.39 999,999.96 583,333.43华港大厦装修费 2,721,182.14 363,829.80 2,357,352.34迷失(海外)版权金 532,500.00 532,500.00
独代费/百将录 312,500.03 249,999.96 62,500.07独代费/日服三分天
122,244.21 122,244.21
下
独代费/屠龙传说 1,283,333.34 699,999.96 583,333.38版权金/大三国 500,000.00 208,333.31 291,666.69版权金/御龙天下 1,200,000.00 500,000.00 700,000.00版权金/屠龙外传 1,000,000.00 291,666.68 708,333.32版权金/金球先生 1,000,000.00 416,666.69 583,333.31版权金/荣耀之战 2,000,000.00 499,999.98 1,500,000.02版权金/仙剑炼妖录 1,000,000.00 250,000.01 749,999.99版权金/大裁决 3,000,000.00 3,000,000.00版权金/尚谋三国-- 2,800,000.00 2,800,000.00版权金/界灵 3,000,000.00 3,000,000.00版权金/大黑龙 1,000,000.00 83,333.33 916,666.67华港14楼布电 22,500.00 6,562.50 15,937.50水浒战歌 500,000.00 187,499.97 312,500.03版权金/热血海贼王 2,300,000.00 2,300,000.00手游代理金/仙剑炼
500,000.00 500,000.00妖录
合计 6,555,093.11 19,822,500.00 5,412,636.36 20,964,956.75(十) 递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 19,529.04 13,807.47 2,884.28开办费
可抵扣亏损
合计 19,529.04 13,807.47 2,884.282、可抵扣差异项目明细
项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31可抵扣差异项目
资产减值准备 130,193.60 92,049.78 11,537.10合计 130,193.60 92,049.78 11,537.10
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(十一)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2011.1.1|本期增加|||2011.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备||11,537.10|||11,537.10|
|合计||11,537.10|||11,537.10|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|11,537.10|80,512.68|||92,049.78|
|合计|11,537.10|80,512.68|||92,049.78|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|92,049.78|107,827.57|||199,877.35|
|合计|92,049.78|107,827.57|||199,877.35|

(十二)应付账款
1、应付账款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 19,109,634.08 21,402,372.17 10,377,019.99合 计 19,109,634.08 21,402,372.17 10,377,019.992、本报告期应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、应付关联方账款情况详见附注六、（四）。
(十三)预收账款
1、预收账款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 5,319,157.70 5,645,438.55 2,945,632.41合 计 5,319,157.70 5,645,438.55 2,945,632.412、本报告期预收账款中中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方账款情况。
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(十四)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,104,291.84 23,879,896.16 24,082,586.04 1,901,601.96（2）职工福利费 567,983.98 567,983.98
（3）社会保险费 1,702,054.60 1,702,054.60
其中：医疗保险费 659,107.78 659,107.78
基本养老保险费 883,736.24 883,736.24
年金缴费
失业保险费 93,076.91 93,076.91
工伤保险费 15,515.10 15,515.10
生育保险费 50,618.56 50,618.56
（4）住房公积金 597,749.00 597,749.00
（5）辞退福利
（6）其他
合计 2,104,291.84 26,747,683.74 26,950,373.62 1,901,601.96(续)
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,901,601.96 38,744,693.18 34,443,714.32 6,202,580.82（2）职工福利费
（3）社会保险费 2,494,617.64 2,494,617.64
其中：医疗保险费 1,004,937.99 1,004,937.99
基本养老保险费 1,246,298.78 1,246,298.78
年金缴费
失业保险费 106,901.68 106,901.68
工伤保险费 34,509.65 34,509.65
生育保险费 101,969.54 101,969.54
（4）住房公积金 1,178,962.00 1,178,962.00
（5）辞退福利
（6）其他
合计 1,901,601.96 42,418,272.82 38,117,293.96 6,202,580.82(十五)应交税费
税费项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31企业所得税 10,037,417.34 11,531,995.53 9,748,135.96增值税 31,757.23
营业税 290,008.44 2,527,318.70 2,135,885.52城市维护建设税 78,594.04 64,401.08 25,555.03教育费附加 34,475.77 27,600.46 24,620.57地方教育费附加 22,983.86 18,400.31 6,198.02印花税 9,787.95 10,002.10 2,986.10个人所得税 89,985.74 29,356.63 -13,557.61堤围费 27,597.77 109,898.47 46,509.41合计 10,622,608.14 14,318,973.28 11,976,333.00
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(十六)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.311年以内 2,016,277.20 9,544,736.98 76,048.27合 计 2,016,277.20 9,544,736.98 76,048.272、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况单位名称 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31周浩 20,000.00 6,478,975.43
合 计 20,000.00 6,478,975.43
3、应付关联方账款情况详见附注六、（四）。
(十七)实收资本
股东名称 2011.1.1 本期增加 本期减少 2011.12.31周浩 6,006,000.00 1,301,300.00 4,704,700.00陈勇 4,004,000.00 300,300.00 4,304,300.00叶宇斌 320,320.00 320,320.00弘帆创投 680,680.00 680,680.00合计 10,010,000.00 1,301,300.00 1,301,300.00 10,010,000.00（续）
股东名称 2011.12.13 本期增加 本期减少 2012.12.31周浩 4,704,700.00 521,811.00 4,182,889.00陈勇 4,304,300.00 571,861.00 3,732,439.00叶宇斌 320,320.00 25,626.00 294,694.00陈灵 150,150.00 150,150.00康彦尊 130,130.00 130,130.00黄勇 120,120.00 120,120.00弘帆创投 680,680.00 54,454.00 626,226.00世宝投资 450,450.00 450,450.00海通开元 1,076,343.00 1,076,343.00合计 10,010,000.00 1,927,193.00 1,173,752.00 10,763,441.00（续）
股东名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31周浩 4,182,889.00 4,182,889.00陈勇 3,732,439.00 3,732,439.00叶宇斌 294,694.00 294,694.00陈灵 150,150.00 150,150.00康彦尊 130,130.00 130,130.00黄勇 120,120.00 120,120.00弘帆创投 626,226.00 626,226.00世宝投资 450,450.00 450,450.00海通开元 1,076,343.00 1,076,343.00合计 10,763,441.00 10,763,441.00股本变动情况说明：
1.本公司设立验资已经广州合正会计师事务所有限责任公司审验，并由其出具了合正验字
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第2009765号《验资报告》。
2.根据本公司 2012年 11月 29日股东会决议和修改后的公司章程规定，股东周浩和陈勇分别将其持有的16.1451万元股份转让给海通开元；海通开元以人民币4,480.00万元溢价方式认购本公司的注册资本增加额,其中人民币 753,441.00元增加注册资本，人民币44,046,559.00元增加资本公积。本公司溢价增资验资已由广州而翔会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具了穗翔验字[2012]第1J050号《验资报告》。
（十八）资本公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31资本溢价 44,046,559.00 44,046,559.00合计 44,046,559.00 44,046,559.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31资本溢价 44,046,559.00 44,046,559.00合计 44,046,559.00 44,046,559.00资本公积的说明：2012年度资本溢价增加额详见（十七）实收资本。
(十九)盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 2,146,734.92 1,567,693.71 3,714,428.63合计 2,146,734.92 1,567,693.71 3,714,428.63（续）
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 3,714,428.63 1,667,291.87 5,381,720.50合计 3,714,428.63 1,667,291.87 5,381,720.50(二十)未分配利润
2013年度 2012年度 2011年度提取或项 目 提取或分 提取或分
金额 金额 金额 分配比配比例 配比例
例年初未分配利润 34,205,774.35 20,135,794.77 10,857,826.69加：本期归属于母公司
5,312,115.77 140,653,486.27 25,402,175.12
所有者的净利润
1,030,885.34减：提取法定盈余公积 1,667,291.87 1,567,693.71
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
同一控制下业务合并冲
18,628,220.06 9,764,501.83 -4,996,737.65减未分配利润
期末未分配利润 154,563,748.69 34,205,774.35 20,135,794.77
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(二十一) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 472,668,214.71 256,614,077.88 171,020,310.65其他业务收入
营业成本 113,776,437.45 73,401,631.20 56,477,118.692、主营业务
2013年度 2012年度 2011年度地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本页游行业 342,347,428.73 112,992,762.41 237,961,794.39 73,401,631.20 171,020,310.65 56,477,118.69其中：境内收入 324,958,568.64 108,178,851.62 210,944,488.99 65,209,733.74 148,613,145.43 49,992,874.37境外收入 17,388,860.09 4,813,910.79 27,017,305.40 8,191,897.46 22,407,165.22 6,484,244.32手游行业 130,320,785.98 783,675.04 18,652,283.49
合计 472,668,214.71 113,776,437.45 256,614,077.88 73,401,631.20 171,020,310.65 56,477,118.693、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户1 54,599,756.28 11.55
客户2 13,012,911.90 2.75
客户3 10,887,965.22 2.30
客户4 7,722,356.32 1.63
客户5 2,490,921.59 0.53
合计 88,713,911.31 18.77
（续）
客户名称 2012年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户1 13,684,904.00 5.33
客户2 3,796,721.36 1.48
客户3 3,440,629.60 1.34
客户4 800,675.46 0.31
客户5 552,679.20 0.22
合计 22,275,609.62 8.68
（续）
客户名称 2011年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)客户1 1,014,756.00 0.59
客户2 480,398.00 0.28
客户3 393,200.00 0.23
客户4 366,865.00 0.21
客户5 365,500.00 0.21
合计 2,620,719.00 1.52
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(二十二) 营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 2011年度 计缴标准(%)营业税 10,825,361.12 7,624,722.26 3,938,626.13 5.00、3.00城市建设维护税 757,650.16 533,730.56 275,703.83 7.00教育费附加 766,386.02 268,552.53 157,927.34 3.00其他 59,035.31 172,399.88 782,799.84 2.00合计 12,408,432.61 8,599,405.23 5,155,057.15
(二十三) 销售费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度推广费 108,464,113.52 87,070,644.91 64,262,907.03服务器托管费 8,575,583.13 2,496,745.71 1,407,563.82服务器租金 2,424,277.67 2,612,301.17 406,145.17制作费 1,135,200.00 1,463,279.58 495,403.75其它 1,499,297.23 292,351.06
合计 122,098,471.55 93,935,322.43 66,572,019.77(二十四) 管理费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度职工薪酬 48,222,577.40 26,747,683.74 20,571,871.57办公费 12,719,949.75 8,159,481.88 5,749,389.44固定资产折旧 3,389,272.74 1,373,984.61 778,116.47装修费摊销 387,614.52 1,189,774.83 94,527.22无形资产摊销 3,242,013.68 57,750.00 2,647.76其他 584,292.24 2,102,940.90 171,731.07总计 68,545,720.33 39,631,615.96 27,368,283.53(二十五) 财务费用
类别 2013年度 2012年度 2011年度利息支出
减：利息收入 304,486.72 15,510.57 56,258.69汇兑损益 422,623.47 383,556.58 159,674.61其他 2,612,347.8 371,527.25 207,502.77合计 2,730,484.55 739,573.26 310,918.69(二十六) 资产减值损失
项目 2013年度 2012年度 2011年度坏账损失 107,827.57 80,512.68 11,537.10其他
合计 107,827.57 80,512.68 11,537.10
财务报表附注第43页
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(二十七) 营业外收入
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额2013年度 2012年度 2011年度 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
其他 4,129,437.00 6,350.00 8,040.00 4,129,437.00 6,350.00 8,040.00合计 4,129,437.00 6,350.00 8,040.00 4,129,437.00 6,350.00 8,040.00(二十八) 营业外支出
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额2013年度 2012年度 2011年度 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置损失合计 93,428.53 93,428.53
其中：固定资产处置损失 93,428.53 93,428.53
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
税收滞纳金 1,602,580.68 1,602,580.68
对外捐赠 35,000.00 35,000.00
其他 50,141.05 2,699.66 76,048.27 50,141.05 2,699.66 76,048.27合计 1,687,721.73 96,128.19 76,048.27 1,687,721.73 96,128.19 76,048.27财务报表附注第44页
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(二十九) 所得税费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度按税法及相关规定计算的当期所得税 14,794,791.22 14,744,987.00 9,748,135.96递延所得税调整 -5,721.57 -10,923.19 -2,884.28合计 14,789,069.65 14,734,063.81 9,745,251.68
财务报表附注第45页
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终控制人为周浩、陈勇
(二) 本企业的子公司情况
详见附注四、（一）子公司情况
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
广州铁人网络科技有限公司 控股股东参股公司 556695522
珠海麒润 同一共同控制方 767324692
弘帆创投 持有公司5%以上股份的法人股东 563316666
广州市圣游数码科技有限公司 本公司实际控制人周浩曾持有50%股份的公司 677773558
广州创思 控股股东关系密切亲属的参股公司 552384807
上海创文信息技术有限公司 控股股东关系密切亲属的参股公司之子公司 58867286-X
Power HostsLimited 同一最终控制方
Power Hosts Technology Limited 同一最终控制方
Bromillion PTE Limited 同一最终控制方
说明1:2013年6月6日，珠海麒润召开股东会，同意周浩将其持有的39.50万元的出资额转让给陈林，同意秦绍勇将其持有的2.50万元出资额转让给陈林，同意李爱清将其持有的7.20万元出资额转让给刘梅芳，同意李爱清将其持有的0.80万元出资额转让给陈林。上述交易各方均签署了《珠海麒润网络科技有限公司股权转让协议》，2013年6月18日，珠海麒润办理完毕工商变更登记手续，取得新的《企业法人营业执照》。
2：截止财务报告批准报出日，本备考财务报表业务合并涉及的三家境外公司 Bromillion PTELimited、Power Hosts Limited及 Power Hosts TechnologyLimited已注销。
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6月9日，广州创思办理完毕工商变更登记手续，取得新的《企业法人营业执照》。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
2013年度 2012年度 2011年度关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易 占同类交易比式及决策程序 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 例(%)珠海麒润 广告费 市场定价 5,516,892.81 5.09 13,371,133.06 16.91 13,006,664.79 29.86上海创文信息技术有限公司 游戏分成支出 市场定价 4,694,889.02 4.37
3、 出售商品/提供劳务情况
2013年度 2012年度 2011年度关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易 占同类交易比式及决策程序 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 例(%)广州铁人网络科技有限公司 游戏分成收入 市场定价 1,378,981.04 2.55
广州创思 游戏分成收入 市场定价 10,887,965.22 2.23 3,796,721.36 1.78
4、公司应收关联方款项
2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 广州铁人网络科技有限公司 49,022.90
应收账款 广州创思 5,885,797.82 1,597,629.76
预付账款 珠海麒润 16,360,000.00
其他应收款 周浩 9,592,207.57其他应收款 Power Hosts Limited 7,146,515.90 5,291,476.31其他应收款 Bromillion PTELimited 3,703,789.55 898,122.30财务报表附注第47页
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2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 陈勇 11,256,644.53 19,260,651.72其他应收款 珠海麒润 1,335,217.38
其他应收款 广州市圣游数码科技有限公司 350,000.00
其他应收款 弘帆创投 30,000.00
5、公司应付关联方款项
2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应付账款 珠海麒润 124,953.67 735,980.51 182,094.97应付账款 上海创文信息技术有限公司 3,916,316.39
其他应付款 周浩 20,000.00 6,478,975.43
财务报表附注第48页
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6. 关联方资金拆借
向关联方拆出资金
关联方 拆借年度 拆出金额 说明2011年度 13,158,000.00
周浩 2012年度 7,500,000.00
2013年度
2011年度 10,158,000.00
陈勇 2012年度 3,500,000.00
2013年度
七、 股份支付
本公司无需要披露的股份支付事项。
八、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31|||||2012.12.31|||||2011.12.31||||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||比例||||||||||比例||||
||||金额||金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额||金额|比例（%|）|
|||||（%）||||||||||（%）||||
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||||||||||
||备的应收账款|||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||
||按账龄方法计提||12,436,824.31|100.00|89,955.77|0.72||7,525,118.87|100.00|37,625.59|0.50||94,006.30|100.00|470.03|0.50||
||按其他方法计提|||||||||||||||||
||组合小计||12,436,824.31|100.00|89,955.77|||7,525,118.87|100.00|37,625.59|||94,006.30|100.00|470.03|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||||||||||
||账准备的应收账款|||||||||||||||||
||合计||12,436,824.31|100.00|89,955.77|||7,525,118.87|100.00|37,625.59|||94,006.30|100.00|470.03|||

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31|||||2012.12.31|||||2011.12.31|||||
|账龄||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准||账面余额|||坏账||
|||金额||比例（%）|||金额||比例（%）|备||金额||比例（%）|准备||
||1年以内||10,583,382.72|85.10||52,886.94||7,525,118.87|100.00||37,625.59||94,006.30|100.00||470.03|
||1-2年||1,853,441.59|14.90||37,068.83|||||||||||
||合计||12,436,824.31|100.00||89,955.77||7,525,118.87|100.00||37,625.59||94,006.30|100.00||470.03|

2、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中欠款金额较大余额情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 2013年12月31日 账龄
额的比例(%)广州创思信息技术有限公司 关联方 5,885,797.821年以内 47.33广州趣乐网络科技有限公司 非关联方 1,749,276.09 1-2年 14.07广州泽娱网络科技有限公司 非关联方 1,455,388.221年以内 11.70上海恺英网络科技有限公司 非关联方 990,805.691年以内 7.97上海森乐文化传播有限公司 非关联方 680,786.851年以内 5.47合计 10,762,054.67 86.54
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(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013.12.31|||||2012.12.31|||||2011.12.31|||||
|种类|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
|||||比例||比例|||||比例|||比例||比例|
||||金额||金额|||金额|比例（%）|金额|||金额||金额||
|||||（%）||（%）|||||（%）|||（%）||（%）|
||单项金额重大并单项计提||||||||||||||||
||坏账准备的其他应收款||||||||||||||||
||按组合计提坏账准备的其||||||||||||||||
||他应收款||||||||||||||||
||按账龄方法计提||15,995,217.55|100.00|141,399.68|0.88||5,242,580.26|14.47|54,424.20|1.04||2,213,413.25|5.79|11,067.07|0.50|
||按其他方法计提|||||||30,989,839.14|85.53||||35,994,251.16|94.21|||
||组合小计||15,995,217.55|100.00|141,399.68|||5,242,580.26|14.47|54,424.20|||2,213,413.25|5.79|11,067.07||
||单项金额虽不重大但单项||||||||||||||||
||计提坏账准备的其他应收||||||||||||||||
||款||||||||||||||||
||合计||15,995,217.55|100.00|141,399.68|||36,232,419.40|100.00|54,424.20|||38,207,664.41|100.00|11,067.07||

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2013.12.31|||||2012.12.31|||2011.12.31|||
|账龄|||账面余额|||||账面余额|||账面余额|||
||||||比例||坏账准备||比例|坏账准备||比例（%）|坏账准备|
||||金额||（%）|||金额|（%）||金额|||
||1年以|||||||||||||
||||14,235,017.02||89.00||71,175.09|3,361,826.94|64.13|16,809.13|2,213,413.25|100.00|11,067.07|
||内|||||||||||||
||1－2年|592,847.68||3.70||11,856.95||1,880,753.32|35.87|37,615.07||||
||2－3年|1,167,352.85||7.30||58,367.64||||||||
||3－4年|||||||||||||
||4－5年|||||||||||||
||5年以|||||||||||||
||上|||||||||||||
||合计||15,995,217.55||100.00||141,399.68|5,242,580.26|100.00|54,424.20|2,213,413.25|100.00|11,067.07|

2、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||2012.12.31||2011.12.31||
|单位名称||计提坏账金额||计提坏||计提坏账金额|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||||账金额|||
|陈勇|||11,256,644.53||19,260,651.72||
|周浩|||||9,592,207.57||
|合计|||11,256,644.53||28,852,859.29||

3、其他应收款前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 2013年12月31日 账龄
比例(%)珠海要玩娱乐网
子公司 12,419,981.49 1年以内 77.65络技术有限公司
李平 非关联方 550,086.30 2-3年 3.44华港大厦租金押
非关联方 349,480.00 1-2年 2.18金
推推联盟 非关联方 303,901.92 2-3年 1.90曾军 非关联方 300,000.00 1年以内 1.88合计 13,923,449.71 87.05
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(三) 长期股权投资
其中：联营及合 在被投资在被投资单位在被投资
营企业其他综合 单位表决持股比例与表 本年现金红被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 单位持股
收益变动中享有 权比例 决权比例不一 利比例(%)
的份额 (%) 致的说明上海要玩网络技术有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
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成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
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成本法 40,245.00 40,245.00 40,245.00 100.00 100.00
合计 11,040,245.00 10,000,000.00 1,040,245.00 11,040,245.00
其中：联营及合 在被投资在被投资单位在被投资
营企业其他综合 单位表决持股比例与表 本期现金红被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 单位持股
收益变动中享有 权比例 决权比例不一 利比例(%)
的份额 (%) 致的说明上海要玩网络技术有限公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
100.00 100.00
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成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
100.00 100.00
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成本法 40,245.00 40,245.00 40,245.00
100.00 100.00
合计 11,040,245.00 11,040,245.00 11,040,245.00
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 324,958,568.64 209,036,121.12 147,438,607.33其他业务收入
营业成本 108,178,851.62 67,488,070.94 49,992,874.372、主营业务
2013年度 2012年度 2011年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本页游行业 324,958,568.64 108,178,851.62 209,036,121.12 67,488,070.94 147,438,607.33 49,992,874.37其中：国内
324,958,568.64 108,178,851.62 209,036,121.12 67,488,070.94 147,438,607.33 49,992,874.37收入
境外收入
手游行业
合计 324,958,568.64 108,178,851.62 209,036,121.12 67,488,070.94 147,438,607.33 49,992,874.37广州要玩娱乐网络技术有限公司二〇一四年三月八日
财务报表附注第55页