当代东方投资股份有限公司
2015年半年度财务报告
二〇一五年八月
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：当代东方投资股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|886,486,253.90|4,038,711.36|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||3,700,000.00|
|应收账款|201,226,147.24|1,931,728.10|
|预付款项|334,302,728.71|16,180,351.16|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|29,230,435.29|1,252,980.41|
|买入返售金融资产|||
|存货|169,425,538.14|5,996,794.70|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|78,407,043.24|86,029,336.31|
|流动资产合计|1,699,078,146.52|119,129,902.04|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||

||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|4,255,631.33|1,808,546.39|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|889,079,766.14||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|3,394,148.84||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|896,729,546.31|1,808,546.39|
|资产总计|2,595,807,692.83|120,938,448.43|
|流动负债：|||
|短期借款|124,100,000.00|9,800,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|46,880,000.00||
|应付账款|56,634,304.67|7,853,715.28|
|预收款项|105,042,571.89||
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,340,684.49|2,968,736.05|
|应交税费|128,106,600.22|42,131,368.29|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|128,849,266.10|46,664,983.61|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|592,953,427.37|109,418,803.23|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|592,953,427.37|109,418,803.23|
|所有者权益：|||
|股本|393,080,000.00|208,080,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,813,710,221.55|33,248,149.84|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,695,629.51|24,695,629.51|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-229,415,508.31|-255,288,118.50|
|归属于母公司所有者权益合计|2,002,070,342.75|10,735,660.85|
|少数股东权益|783,922.71|783,984.35|
|所有者权益合计|2,002,854,265.46|11,519,645.20|
|负债和所有者权益总计|2,595,807,692.83|120,938,448.43|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
2、母公司资产负债表
编制单位：当代东方投资股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|351,660,258.24|3,817,644.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||3,700,000.00|
|应收账款|4,874,060.14|126,728.10|
|预付款项|5,436,679.59|6,170,451.16|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|15,803,757.22|3,300,776.45|
|存货|7,612,712.49|3,679,245.32|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|70,988,936.40|84,008,936.40|
|流动资产合计|456,376,404.08|104,803,781.88|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,606,200,000.00|6,200,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,670,761.62|1,775,585.33|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,607,870,761.62|7,975,585.33|
|资产总计|2,064,247,165.70|112,779,367.21|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||

||||
|-|-|-|
|应付票据|||
|应付账款|12,483,385.09|6,244,139.81|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|3,098,769.70|2,975,772.05|
|应交税费|40,546,796.36|42,114,514.68|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|30,583,099.81|49,089,573.91|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|86,712,050.96|100,424,000.45|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|86,712,050.96|100,424,000.45|
|所有者权益：|||
|股本|393,080,000.00|208,080,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,813,710,221.55|33,248,149.84|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,695,629.51|24,695,629.51|
|未分配利润|-253,950,736.32|-253,668,412.59|
|所有者权益合计|1,977,535,114.74|12,355,366.76|
|负债和所有者权益总计|2,064,247,165.70|112,779,367.21|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
3、合并利润表
编制单位：当代东方投资股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|111,786,321.20|12,210,284.46|
|其中：营业收入|111,786,321.20|12,210,284.46|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|78,450,262.41|9,933,090.05|
|其中：营业成本|64,044,024.31|2,260,846.67|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|38,088.12|60,790.57|
|销售费用|2,330,498.49|1,540,787.41|
|管理费用|8,757,934.30|5,757,173.03|
|财务费用|203,668.88|-708.08|
|资产减值损失|3,076,048.31|314,200.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|33,336,058.79|2,277,194.41|
|加：营业外收入|2,633,300.00||
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|739,250.16|132,647.64|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|35,230,108.63|2,144,546.77|
|减：所得税费用|9,357,560.08||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|25,872,548.55|2,144,546.77|
|归属于母公司所有者的净利润|25,872,610.19|2,160,562.42|
|少数股东损益|-61.64|-16,015.65|
|六、其他综合收益的税后净额|||

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|25,872,548.55|2,144,546.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|25,872,610.19|2,160,562.42|
|归属于少数股东的综合收益总额|-61.64|-16,015.65|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.11|0.010|
|（二）稀释每股收益|0.11|0.010|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
4、母公司利润表
编制单位：当代东方投资股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|10,377,358.53|7,591,888.36|
|减：营业成本|2,305,778.11|408,176.03|
|营业税金及附加|38,088.11|42,277.85|
|销售费用||58,549.15|
|管理费用|7,928,375.76|4,901,274.29|
|财务费用|-605,054.41|-1,240.37|
|资产减值损失|799,877.14|111,596.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-89,706.18|2,071,255.26|
|加：营业外收入|||
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|192,617.55|132,611.91|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-282,323.73|1,938,643.35|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-282,323.73|1,938,643.35|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-282,323.73|1,938,643.35|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
5、合并现金流量表
编制单位：当代东方投资股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|24,756,052.00|6,785,000.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资|||
|产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|131,112,010.29|12,672,761.48|
|经营活动现金流入小计|155,868,062.29|19,457,761.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,000,000.00|2,175,000.00|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|6,218,621.68|2,547,503.94|
|支付的各项税费|2,593,243.63|946,352.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|178,360,814.16|6,742,932.16|
|经营活动现金流出小计|190,172,679.47|12,411,788.32|
|经营活动产生的现金流量净额|-34,304,617.18|7,045,973.16|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净|||

||||
|-|-|-|
|额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|280,418.00|944,008.49|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|1,097,040,347.13||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,097,320,765.13|944,008.49|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,097,320,765.13|-944,008.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,998,000,000.00|800,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|47,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|604,857.93||
|筹资活动现金流入小计|2,045,604,857.93|800,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,211,613.18||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|30,320,319.90||
|筹资活动现金流出小计|31,531,933.08||
|筹资活动产生的现金流量净额|2,014,072,924.85|800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|882,447,542.54|6,901,964.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,038,711.36|4,809,974.93|
|六、期末现金及现金等价物余额|886,486,253.90|11,711,939.60|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
6、母公司现金流量表
编制单位：当代东方投资股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,000,000.00|5,900,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|41,960,917.46|16,329,555.07|
|经营活动现金流入小计|47,960,917.46|22,229,555.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||875,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|4,134,018.69|1,889,998.35|
|支付的各项税费|1,970,591.88|899,341.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|62,246,713.13|7,594,063.15|
|经营活动现金流出小计|68,351,323.70|11,258,402.99|
|经营活动产生的现金流量净额|-20,390,406.24|10,971,152.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|51,518.00|905,910.33|
|投资支付的现金|1,600,000,000.00|3,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,600,051,518.00|4,105,910.33|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,600,051,518.00|-4,105,910.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,998,000,000.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|604,857.93||
|筹资活动现金流入小计|1,998,604,857.93||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|30,320,319.90||
|筹资活动现金流出小计|30,320,319.90||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,968,284,538.03||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|347,842,613.79|6,865,241.75|
|加：期初现金及现金等价物余额|3,817,644.45|3,977,690.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|351,660,258.24|10,842,932.56|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
7、合并所有者权益变动表
编制单位：当代东方投资股份有限公司
本期金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东||
|||其他权益工具||||减：库|其他综|专项储||一般风|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积||||盈余公积||未分配利润|权益||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|备||险准备||||
|一、上年期末余额|208,080,000.00||||33,248,149.84||||24,695,629.51||-255,288,118.50|783,984.35|11,519,645.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|208,080,000.00||||33,248,149.84||||24,695,629.51||-255,288,118.50|783,984.35|11,519,645.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||||||||||
||185,000,000.00||||1,780,462,071.71||||||25,872,610.19|-61.64|1,991,334,620.26|
|填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||25,872,610.19|-61.64|25,872,548.55|
|（二）所有者投入和减少资本|185,000,000.00||||1,780,462,071.71||||||||1,965,462,071.71|
|1．股东投入的普通股|185,000,000.00||||||||||||18,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||1,780,462,071.71||||||||1,780,462,071.71|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|393,080,000.00|1,813,710,221.55|24,695,629.51|-229,415,508.31|783,922.71|2,002,854,265.46|

上年金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权|所有者权益合|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综|专项储||一般风险准备||||
||股本||||资本公积||||盈余公积||未分配利润|益|计|
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|备||||||
|一、上年期末余额|208,080,000.00||||33,247,357.74||||24,695,629.51||-254,731,956.14||11,291,031.11|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|208,080,000.00||||33,247,357.74||||24,695,629.51||-254,731,956.14||11,291,031.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||||||||||
||||||792.10||||||-556,162.36|783,984.35|228,614.09|
|填列）||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||||-556,162.36|-16,015.65|-572,178.01|
|（二）所有者投入和减少资本||792.10|||800,000.00|800,792.10|
|1．股东投入的普通股|||||800,000.00|800,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他||792.10||||792.10|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|208,080,000.00|33,248,149.84|24,695,629.51|-255,288,118.50|783,984.35|11,519,645.20|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：当代东方投资股份有限公司
本期金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||||
|一、上年期末余额|208,080,000.00||||33,248,149.84||||24,695,629.51|-253,668,412.59|12,355,366.76|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|208,080,000.00||||33,248,149.84||||24,695,629.51|-253,668,412.59|12,355,366.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|185,000,000.00||||1,780,462,071.71|||||-282,323.73|1,965,179,747.98|
|（一）综合收益总额||||||||||-282,323.73|-282,323.73|
|（二）所有者投入和减少资本|185,000,000.00||||1,780,462,071.71||||||1,965,462,071.71|
|1．股东投入的普通股|185,000,000.00||||||||||185,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||1,780,462,071.71||||||1,780,462,071.71|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|393,080,000.00|1,813,710,221.55|24,695,629.51|-253,950,736.32|1,977,535,114.74|

上年金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||||
|一、上年期末余额|208,080,000.00||||33,247,357.74||||24,695,629.51|-253,425,659.93|12,597,327.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|208,080,000.00||||33,247,357.74||||24,695,629.51|-253,425,659.93|12,597,327.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||792.10|||||-242,752.66|-241,960.56|
|（一）综合收益总额||||||||||-242,752.66|-242,752.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||792.10||||||792.10|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||792.10|||792.10|
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|208,080,000.00|33,248,149.84|24,695,629.51|-253,668,412.59|12,355,366.76|

法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：王书星 会计机构负责人：张宝春
三、公司基本情况
当代东方投资股份有限公司（以下简称本集团或公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1996年11月经山西省人民政府晋政函[1996]107、127号文批准，由大同水泥集团有限公司（原山西云岗水泥集团有限公司，以下简称大同水泥集团）独家发起设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：140000100052221。本集团所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。公司注册地为山西省大同市口泉，总部位于山西省大同市魏都大道730号益丰商务大厦A座18层A1A2。
根据2010年12月27日山西省高级人民法院裁定，2010年12月31日中国证券登记结算有限公司深圳分公司将大同水泥集团所持本集团10,240万股股份变更登记至买受人名下，变更后的第一大股东为厦门当代置业集团有限公司（后更名为厦门当代投资集团有限公司，以下简称厦门当代投资集团），持股29.99%，第二大股东为南京美强特钢控股集团有限公司（现更名为南京美强设备制造集团有限公司，以下简称南京美强），持股19.22%。2011年3月29日公司名称由“大同水泥股份有限公司”变更为“山西当代投资股份有限公司”，2013年2月4日更名为“当代东方投资股份有限公司”。
本公司1996年12月向社会公开发行1,500万股人民币普通股A股，股本总数5,100万股，其中国有发起人持有3,600万股，社会公众持有1,500万股。公司股票面值为每股人民币1元。1997年7月23日,以总股本5,100万股为基数按10:10比例以公积金转增股本，转增后，注册资本增至人民币10,200万元。1999年10月15日，以总股本10,200万股为基数分别按10:5和10:2比例送红股及公积金转增股本，转增后，注册资本增至17,340万元。2007年2月，向全体流通股股东以资本公积按每10股转增6.8股，共计转增3,468万股。转增后，注册资本增至20,808万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合管理部、证券部、财务部、传媒事业部、广电事业部等部门，拥有北京文化发展分公司，以及北京当代春晖文化传播有限公司（以下简称当代春晖）、厦门泰和鑫影文化传播有限公司（以下简称泰和鑫影）、广西当代鑫影文化传播有限公司（以下简称当代鑫影）、东阳盟将威影视文化有限公司（盟将威）共四家子公司。其中盟将威于2015年6月15日完成工商变更。
本公司于2015年6月12号完成增发股票发行上市，共募集资金19.98亿元人民币。东阳盟将威影视文化有限公司于2015年6月15日完成工商变更并纳入合并主体。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要经营范围为：影视、电视专题、电视综艺、动画故事节目的策划、制作、发行（许可经营项目，有效期至2017年4月1日）。一般经营项目：文化艺术策划、展览；组织文化艺术交流活动；广告策划、代理、制作、发布；影视设备租赁；文化传播项目投资、管理；电子设备批发零售等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十三次会议于2015月8月21日批准。
合并财务报表范围
本公司本期将当代春晖、泰和鑫影、当代鑫影、盟将威四家子公司全部纳入合并财务报表范围，其中盟将威于2015年6月15日完成工商变更，本期新纳入财务报表合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
2、持续经营
本公司非公开发行已完成，共募集资金19.98亿元人民币。盟将威已于2015年6月30日并入公司主体，增厚了公司利润。本公司管理层及董事会确信在2014年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资。因而本公司以持续经营为基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认等政策
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合
并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||500万元（含500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||收款项。|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金|
||额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计|
||提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|7.00%|7.00%|
|2－3年|10.00%|10.00%|
|3年以上|||
|3－4年|30.00%|30.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|
|盟将威子公司|||
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1至2年|10.00%|10.00%|

||||
|-|-|-|
|2至3年|50.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|

注：填写具体组合名称和计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|

注：填写具体组合名称和计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准|
|坏账准备的计提方法||
||备|

12、存货
1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在拍摄影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在拍摄影视剧是指公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入完成拍摄影视剧。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
库存商品指用于出售的实物商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
1）本公司存货取得时按实际成本计价。
本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，
先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本
的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方
的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
2）发出原材料、在拍摄影视剧、完成拍摄影视剧及外购影视剧等存货时采用个别计价法计价。在符合收入确认条件时，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。具体为：
本期结转的销售成本＝全部实际成本*（本期实际收入/计划总收入）
C．外购版权销售的，在合同约定的期限内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。具体为：
本期结转的销售成本＝全部实际成本*（本期实际收入/计划总收入）
D．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。权利文件包括储存介质、版权证书或授权书等。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一
年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
1、本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。2、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
折旧或摊销方法
选择公允价值计量的依据
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|运输设备|年限平均法|3-10|0.00%-5 .00%|9.60%-33.33%|
|电子设备|年限平均法|3-5|0.00%-5 .00%|19.00%-33.33%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|办公设备|年限平均法|3-5|0.00%-5 .00%|19.00%-33.33%|
|专项设备|年限平均法|3-5|0.00%-5 .00%|19.00%-33.33%|

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧。
（1）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见19。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产按实际成本计价。
2、无形资产的年限按使用寿命进行估计。
3、本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
（1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（3）当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司营业收入主要包括：电影、电视剧等发行收入、版权销售收入，影视栏目制作发行收入，版权分销收入等。收入确认的具体方法如下：
①电视剧发行、版权销售收入
首轮转让播放权：首轮在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体首次转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
多次转让播放权：自合同约定播放权起始年度一次性确认。
其他方式：电视剧完成摄制前采取全部或者部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和成本。计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：计划销售成本率＝影视剧入库
的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销????
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时做出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序在 2年内（部分剧目延长到3－5年）先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，本公司仅以为期 24个月（部分剧目延长到3－5年）的播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。
②电影发行、版权销售收入
电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、介质已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
电影投资制作：按照投资比例（如有约定比例的根据其约定）分成收入。
③电视栏目销售收入：在相关栏目版权（含栏目播映权）转移并已取得收款权利时确认收入的实现。
④版权分销收入：依据版权分销合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除此资产相关政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|6%、17%|
|消费税|||
|营业税|应税收入|3%、5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|72,056.48|16,895.52|
|银行存款|886,414,197.42|4,021,815.84|
|其他货币资金|||
|合计|886,486,253.90|4,038,711.36|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明
本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据||3,700,000.00|
|商业承兑票据|||
|合计||3,700,000.00|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||例||
|单项金额重|||||||||||
|大并单独计|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提坏账准备|||||||||||
|的应收账款|||||||||||
|按信用风险|||||||||||
|特征组合计|||||||||||
||212,895,641.44|100.00%|11,669,494.20|5.48%|201,226,147.24|2,033,398.00|100.00%|101,669.90|5.00%|1,931,728.10|
|提坏账准备|||||||||||
|的应收账款|||||||||||
|单项金额不|||||||||||
|重大但单独|||||||||||
|计提坏账准|||||||||||
|备的应收账|||||||||||
|款|||||||||||
|合计|212,895,641.44|100.00%|11,669,494.20|5.48%|201,226,147.24|2,033,398.00|100.00%|101,669.90|5.00%|1,931,728.10|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|203,161,360.00|10,196,068.00|5.00%|
|1至2年|9,174,281.44|913,426.20|9.96%|
|2至3年||||
|3年以上|560,000.00|560,000.00|100.00%|
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上||||
|合计|212,895,641.44|11,669,494.20|5.48%|

确定该组合依据的说明：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,910,325.36元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款占应收账款期末余额 坏账准备期末余额 合计数的比例% 期末余额北京华睿承基传媒有限公司 39,325,280.00 18.47% 1,966,264.00河北电视台 36,443,000.00 17.12% 1,822,150.00浙江天意影视有限公司 33,000,000.00 15.50% 1,650,000.00东方卫视 20,000,000.00 9.39% 1,000,000.00
江西电视台 15,281,400.00 7.18% 764,070.00
合计 144,049,680.00 67.66% 7,202,484.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|322,443,514.54|96.45%|16,180,351.16|100.00%|
|1至2年|11,859,214.17|3.55%|||
|2至3年|||||
|3年以上|||||
|合计|334,302,728.71|--|16,180,351.16|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额期末余额 合计数的比例浙江东阳鑫纪元影视传播有限公司 93,780,000.00 28.05% MW Partners Limited 30,790,000.00 9.21%河北丰收文化传播有限公司 30,000,000.00 8.97%浙江天意影视有限公司 20,000,000.00 5.98%熙寰（上海）影视文化传媒有限公司 19,730,625.00 5.90%合计 194,300,625.00 58.12%5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并|||||||||||
|单独计提坏账准|||||||||||
|备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征|||||||||||
|组合计提坏账准|31,990,190.88|99.99%|2,759,755.59|8.63%|29,230,435.29|1,347,711.96|99.70%|94,731.55|7.03%|1,252,980.41|
|备的其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|4,000.00|0.01%|4,000.00|100.00%||4,000.00|0.30%|4,000.00|100.00%||
|准备的其他应收|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|款|||||||||||
|合计|31,994,190.88|100.00%|2,763,755.59|5.13%|29,230,435.29|1,351,711.96|100.00%|98,731.55|7.30%|1,252,980.41|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|25,806,961.08|1,294,402.19|5.00%|
|1至2年|4,609,500.00|426,945.00|9.25%|
|2至3年|1,061,802.80|528,981.40|49.81%|
|3年以上|506,927.00|506,927.00|100.00%|
|3至4年||||
|4至5年|5,000.00|2,500.00|50.00%|
|5年以上||||
|合计|31,990,190.88|2,759,755.59|8.63%|

确定该组合依据的说明：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额165,722.95元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|53,234.85|11,714.51|
|押金|1,339,509.00|339,997.45|
|代垫款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|往来款|29,601,447.03||
|合计|31,994,190.88|1,351,711.96|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|睿德成诚传媒有限公司|往来款|11,000,000.00|1年以内|34.38%|550,000.00|
|上海王勇影视文化工作室|往来款|6,100,000.00|1年以内|19.07%|305,000.00|
|北京金强盛世文化传播有限公司|往来款|2,500,000.00|1年以内|7.81%|125,000.00|
|上海招财影视文化工作室|往来款|2,000,000.00|1年以内|6.25%|100,000.00|
|上海优画瑞映影视文化有限公司|往来款|1,000,000.00|1年以内|3.13%|50,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|--|22,600,000.00|--|70.64%|1,130,000.00|

6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|||||||
|在产品|||||||
|库存商品|169,425,538.14||169,425,538.14|5,996,794.70||5,996,794.70|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完|||||||
|工未结算资产|||||||
|合计|169,425,538.14||169,425,538.14|5,996,794.70||5,996,794.70|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预缴税费|7,418,106.84|40,399.91|
|待补偿土地使用权|62,176,469.88|62,176,469.88|
|待处置的固定资产、在建工程|8,812,466.52|8,812,466.52|
|联合投资款||15,000,000.00|
|合计|78,407,043.24|86,029,336.31|

8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|运输设备|办公设备|电子设备|专项设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|1,403,922.22|683,652.08|232,861.71||2,320,436.01|
|2.本期增加金额||207,078.08|350,809.65|2,900,337.76|3,458,225.49|
|（1）购置||854.70|55,514.15||56,368.85|
|（2）在建工程转入||||||
|（3）企业合并增加||206,223.38|295,295.50|2,900,337.76|3,401,856.64|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|1,403,922.22|890,730.16|583,671.36|2,900,337.76|5,778,661.50|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|235,991.01|242,094.12|33,804.49||511,889.62|
|2.本期增加金额|67,388.28|65,106.78|24,570.37||157,065.43|
|（1）计提||||||
|（2）企业合并增加||53,966.25|35,610.23|764,498.64|854,075.12|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额|303,379.29|361,167.15|93,985.09|764,498.64|1,523,030.17|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|1,100,542.93|529,563.01|489,686.27|2,135,839.12|4,255,631.33|
|2.期初账面价值|1,167,931.21|441,557.96|199,057.22||1,808,546.39|

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
9、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加|本期减少||
|或形成商誉的事|期初余额|||期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|项|||||
|收购东阳盟将威|||||
|影视文化有限公||889,079,766.14||889,079,766.14|
|司|||||
|合计||889,079,766.14||889,079,766.14|

10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|13,576,595.36|3,394,148.84|||
|内部交易未实现利润|||||
|可抵扣亏损|||||
|合计|13,576,595.36|3,394,148.84|||

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||3,394,148.84|||
|递延所得税负债|||||

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|14,433,249.79||
|可抵扣亏损|179,648,036.29|179,952,304.05|
|合计|194,081,286.08|179,952,304.05|

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
||||由于2014年的汇算清缴工作已经结束，故于2015|
|2015年|4,261,214.06|4,565,481.82|年度到期的可抵扣亏损金额为已经税务机关确认|
||||金额。|
|2016年|175,386,822.23|175,386,822.23||
|合计|179,648,036.29|179,952,304.05|--|

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
无
11、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|109,080,000.00||
|保证借款|15,020,000.00|9,800,000.00|
|信用借款|||
|合计|124,100,000.00|9,800,000.00|

短期借款分类的说明：
无
12、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|46,880,000.00||
|银行承兑汇票|||
|合计|46,880,000.00||

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|材料款|2,851,797.26|2,851,797.26|
|工程及设备款|180,418.00|180,418.00|
|节目内容采购款|2,617,924.55|2,617,924.55|
|软件开发费|500,000.00|500,000.00|
|影视内容采购及投资|50,390,164.86|1,609,575.47|
|其他|94,000.00|94,000.00|
|合计|56,634,304.67|7,853,715.28|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|北京小马奔腾壹影视文化发展有限公司|16,370,600.00|电视剧尾款|
|中视传媒股份有限公司|8,495,750.00|电视剧尾款|
|杭州超越极限商务服务有限公司|3,000,000.00|电视剧尾款|
|北京天天高清文化传播有限公司|1,415,094.38|款项未结转|
|宣钢集团有限责任公司|977,519.76|长期未催收|
|合计|30,258,964.14|--|

其他说明：
无
14、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|68,329,948.11||
|1年以上|36,712,623.78||
|合计|105,042,571.89||

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|北京盛世骄阳|29,040,000.00|电视剧后期制作未完成|
|合计|29,040,000.00|--|

15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|2,968,736.05|6,866,303.24|6,494,354.80|3,340,684.49|
|二、离职后福利-设定提|||||
|存计划|||||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他|||||
|福利|||||
|合计|2,968,736.05|6,866,303.24|6,494,354.80|3,340,684.49|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|21,947.15|6,340,762.96|5,906,369.72|444,399.39|
|2、职工福利费||69,500.00|69,500.00||
|3、社会保险费|950,279.26|385,075.28|380,940.88|966,354.66|
|其中：医疗保险费|225,845.94|108,268.30|107,138.30|230,675.94|
|工伤保险费|49.00|5,413.46|5,356.96|280.50|
|生育保险费|-24.00|8,661.59|8,571.19|362.40|
|基本养老保险费|724,217.72|251,905.10|249,160.60|734,362.22|
|失业保险费|190.60|10,826.83|10,713.83|673.60|
|4、住房公积金|-21,890.00|70,965.00|73,410.00|-24,335.00|
|5、工会经费和职工教育经费|2,018,399.64||64,134.20|1,954,265.44|
|6、短期带薪缺勤|||||
|7、短期利润分享计划|||||
|合计|2,968,736.05|6,866,303.24|6,494,354.80|3,340,684.49|

16、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|43,300,917.90|34,903,446.30|

||||
|-|-|-|
|消费税|||
|营业税||292,500.00|
|企业所得税|79,003,661.58||
|个人所得税|21,660.99|5,706.54|
|城市维护建设税|-3,487.24|17,934.91|
|房产税|||
|土地使用税|5,518,137.20|6,897,671.50|
|教育费附加|-1,057.43|7,686.40|
|地方教育费附加|-2,161.04|4,396.66|
|价格调控基金|18,718.73|2,025.98|
|其他税费|||
|印花税|250,209.53||
|合计|128,106,600.22|42,131,368.29|

其他说明：
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|118,878,881.32|35,960,468.00|
|押金|||
|律师咨询费|4,643.51|4,643.51|
|预收水泥款|9,955,321.32|9,955,321.32|
|其他|10,419.95|744,550.78|
|合计|128,849,266.10|46,664,983.61|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|北京五金矿进出口公司|1,352,065.22|长期未催收|
|山西电力公司阳泉二电公司|1,000,000.00|长期未催收|
|运输保险-保险公司南郊分公司|660,867.37|长期未催收|
|内蒙古岱海发电有限责任公司|584,335.85|长期未催收|
|山西煤炭运销总公司大同分公司|500,000.00|长期未催收|
|合计|4,097,268.44|--|

其他说明
无
单位：元
18、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|208,080,000.00|185,000,000.00||||185,000,000.00|393,080,000.00|

其他说明：
本期公司定向增发1.85亿股。
19、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|1,888,666.36|1,813,000,000.00|32,537,928.29|1,782,350,738.07|
|其他资本公积|31,359,483.48|||31,359,483.48|
|合计|33,248,149.84|1,813,000,000.00|32,537,928.29|1,813,710,221.55|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司截止2015年6月30日，已完成定向增发，共募集资金19.98亿，发行新股1.85亿股。公司本期资本公积增加的原因为定向增发的股本溢价。资本公积减少的原因为冲减与发行相关的承销费、律师费、验资费等相关费用。
20、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|24,695,629.51|||24,695,629.51|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|24,695,629.51|||24,695,629.51|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
21、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-255,288,118.50|-254,731,956.14|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|-255,288,118.50|-254,731,956.14|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|25,872,610.19|-556,162.36|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||

||||
|-|-|-|
|期末未分配利润|-229,415,508.31|-255,288,118.50|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
22、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|111,786,321.20|64,044,024.31|11,976,886.46|2,260,846.67|
|其他业务|||233,398.00||
|合计|111,786,321.20|64,044,024.31|12,210,284.46|2,260,846.67|

23、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税||11,669.90|
|城市维护建设税|22,218.07|28,653.72|
|教育费附加|9,522.03|12,280.17|
|资源税|||
|地方教育费附加|6,348.02|8,186.78|
|合计|38,088.12|60,790.57|

其他说明：
24、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人员费用|1,913,951.84|837,823.03|
|办公费|11,226.73||
|通讯费|5,729.12||
|邮寄运输费|480.00||
|市内交通费|8,879.53||
|差旅费|258,991.03|229,438.45|
|业务招待费|71,103.25|127,335.40|
|服务费|20,000.00||
|会议费|||

||||
|-|-|-|
|汽车费用|13,180.25||
|折旧|3,114.62||
|其他|23,842.12|346,190.53|
|合计|2,330,498.49|1,540,787.41|

其他说明：
25、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人员费用|4,401,065.32|1,819,262.06|
|办公费|604,900.43|122,685.82|
|通讯费用|135,858.70||
|邮寄运输费|7,859.57||
|市内交通费|22,183.49|116,299.50|
|差旅费|670,233.75|213,365.08|
|业务招待费|531,666.66|86,240.70|
|经营场地使用费|599,551.95|1,008,130.00|
|汽车费用|247,530.62||
|中介机构费用|614,299.79|1,837,494.28|
|折旧费|197,821.78|98,678.70|
|其他|106,457.61|454,841.84|
|税金|506,230.68|175.05|
|三会会议费|49,167.15||
|摊销费|||
|广告宣传费|63,106.80||
|合计|8,757,934.30|5,757,173.03|

其他说明：
26、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|806,461.59||
|利息收入|-611,981.57|-5,608.48|
|汇况损益|||
|手续费|9,188.86|4,900.40|
|合计|203,668.88|-708.08|

其他说明：
27、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|3,076,048.31|314,200.45|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|3,076,048.31|314,200.45|

其他说明：
28、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计||||
|其中：固定资产处置利得||||
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助||||
|其他|2,633,300.00||2,633,300.00|
|合计|2,633,300.00||2,633,300.00|

主要为电视剧的违约收入。
29、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金|

|||||
|-|-|-|-|
||||额|
|非流动资产处置损失合计||||
|其中：固定资产处置损失||||
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠||||
|其他|739,250.16|132,647.64|739,250.16|
|合计|739,250.16|132,647.64|739,250.16|

本报告期主要为原公司所欠土地使用税产生的滞纳金,上期为原公司所产生的滞纳金。
30、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|9,962,508.91||
|递延所得税费用|-604,948.83||
|合计|9,357,560.08||

（1）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|35,230,108.63|
|按法定/适用税率计算的所得税费用||
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
|损的影响||
|所得税费用|9,357,560.08|

其他说明
31、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|往来款|130,393,957.48|12,530,000.00|
|利息收入|611,981.57|5,608.48|
|员工归还借款|106,071.24|137,153.00|
|合计|131,112,010.29|12,672,761.48|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
1、往来款主要是收到其他公司的往来款。
2、其他主要是收到的银行存款利息及员工归还的借款。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|付现费用|4,581,668.09|5,268,494.49|
|往来款|173,248,756.07|1,150,000.00|
|员工借款|530,390.00|324,437.67|
|合计|178,360,814.16|6,742,932.16|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
1、期间费用4581668.09元主要是公司支付的中介机构费、房屋租赁费、差旅费、招待费、车辆使用费、会议费、办公费、手续费及工本费等。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|604,857.93||
|合计|604,857.93||

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
1、利息收入主要为定增资金在银行产生的利息。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|发行费用|30,320,319.90||
|合计|30,320,319.90||

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
1、发行费用主要为承销费、律师费、验资费等。
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|25,872,548.55|2,144,546.77|
|加：资产减值准备|3,107,143.31|314,200.45|

||||
|-|-|-|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||297,378.69|98,678.70|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销||257,389.93|
|长期待摊费用摊销||65,954.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|806,461.59||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-597,175.08||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|5,917,986.58|-1,140,552.60|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-7,667,190.30|-6,653,236.08|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-59,219,304.20|11,958,991.99|
|列）|||
|其他|-2,822,466.32||
|经营活动产生的现金流量净额|-34,304,617.18|7,045,973.16|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|886,486,253.90|11,711,939.60|
|减：现金的期初余额|4,038,711.36|4,809,974.93|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|882,447,542.54|6,901,964.67|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|1,100,000,000.00|
|其中：|--|
|现金及银行存款|1,100,000,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|2,959,652.87|

|||
|-|-|
|其中：|--|
|现金及银行存款|2,959,652.87|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物||
|其中：|--|
|取得子公司支付的现金净额|1,097,040,347.13|

其他说明：
本期收购东阳盟将威成本为现金支付11亿元人民币。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|886,486,253.90|4,038,711.36|
|其中：库存现金|72,056.48|16,895.52|
|可随时用于支付的银行存款|886,414,197.42|4,021,815.84|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|886,486,253.90|4,038,711.36|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制|||
|的现金和现金等价物|||

其他说明：
33、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--||
|其中：美元|100,000.00|6.2190|621,900.00|
|欧元||||
|港币||||
|应收账款|--|--||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||

||||
|-|-|-|
|长期借款|--|--|
|其中：美元|||
|欧元|||
|港币|||

其他说明：
期末美元货币资金为东阳盟将威支付美国子公司的注资款
（1）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|东阳盟将威影视文化有限公司|||||2015年06月15日|工商变更完成|101,408,962.67|28,763,488.84|
||2015年06月|1,100,000,00|||||||
||||100.00%|现金购买|||||
||15日|0.00|||||||

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
||||制作、发行动画||||
||||片、专题片、电||||
||||视综艺；企业策||||
|北京当代春晖文|||||||
||中国区域|北京市|划、会议及展览|100.00%||投资设立|
|化传播有限公司|||||||
||||服务设计、制作、||||
||||代理、发布广告||||
||||等||||
||||影视、电视专题、||||
|厦门泰和鑫影文|||||||
||中国区域|厦门市|电视综艺、动画|100.00%||投资设立|
|化传播有限公司|||||||
||||故事节目制作、||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||发行；矿业投资、|||
||||房地产投资、经|||
||||营、开发、物流|||
||||业投资等|||
||||设计、制作、代|||
||||理、发布国内广|||
||||告、企业管理咨|||
|广西当代鑫影文||||||
||中国区域|南宁市|询、文化信息咨|60.00%|投资设立|
|化传播有限公司||||||
||||询、会展服务、|||
||||计算机系统技术|||
||||服务等|||
||||一般经营项目：|||
||||制作、复制、发|||
||||行：专题、专栏、|||
||||综艺、动画片、|||
||||广播剧、电视剧；|||
||||电影发行；影视|||
||||服装道具租赁；|||
||||影视器材租赁；|||
|东阳盟将威影视|||影视文化信息咨|||
||中国区域|东阳市||100.00%|购买|
|文化有限公司|||询；企业形象策|||
||||划；会展会务服|||
||||务；摄影摄像服|||
||||务；文化艺术交|||
||||流、艺人经纪；|||
||||制作、代理、发|||
||||布：户内外各类|||
||||广告及影视广|||
||||告。|||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||对文化艺术产业、能||||
||厦门市湖里区嘉禾|源业、矿产业、房地||||
|厦门当代投资集团|路386号东方财富|产业、物流业、贸易||||
||||12000万元|35.97%|35.97%|
|有限公司|广场B栋22层01|业、酒店业、餐饮业、||||
||单元|旅游业、高新科技产||||
|||业的投资||||

本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为厦门当代投资集团有限公司，最终实际控制人为王春芳先生。
本企业最终控制方是王春芳。
其他说明：
本次发行后公司原控股股东当代集团的直接持股比例由29.99%下降到15.87%，其控股的当代文化持有公司的股份比例为22.33%，当代集团持股当代文化90%。因此，当代集团将合计控制公司35.97%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注9。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|厦门百信和投资有限公司|同一实际控制人|
|厦门当代置业控股有限公司|同一实际控制人|
|北京当代东方投资有限公司|同一实际控制人|
|北京当代拓文艺术发展有限公司|同一实际控制人|
|中联恒东（厦门）投资集团有限公司|同一实际控制人之合营企业|
|厦门中联华恒进出口贸易有限公司|同一实际控制人|
|厦门顺风物流有限公司|同一实际控制人|
|青岛陆海国际货运集团股份有限公司|同一实际控制人之合营企业|
|龙岩市中晟房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|厦门远山房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|荣鑫集团有限公司|同一实际控制人|
|旭熙控股有限公司|同一实际控制人|
|昌裕控股有限公司|同一实际控制人|
|新科集团（控股）有限公司|同一实际控制人|
|长泰金鸿邦房地产开发有限公司|同一实际控制人之合营企业|
|长泰天同物业服务有限公司|同一实际控制人|
|长泰天铜山旅游发展有限公司|同一实际控制人|
|富春集团（控股有限公司）|同一实际控制人之合营企业|
|漳州市百创置业有限公司|同一实际控制人|
|漳州百汇园林有限公司|同一实际控制人|
|漳州昇邦物业服务有限公司|同一实际控制人|
|当代国际控股有限公司|同一实际控制人|

|||
|-|-|
|当代基建集团有限公司|同一实际控制人|
|当代港区基建控股有限公司|同一实际控制人|
|百盈亚洲集团有限公司|同一实际控制人|
|福建省腾川建设发展有限公司|同一实际控制人|
|厦门复文美术馆|同一实际控制人|
|厦门嘉菘储运有限公司|同一控股股东|
|厦门旭熙股权投资资金管理有限公司|同一实际控制人|
|北京同鑫汇投资基金管理有限公司|同一实际控制人|
|厦门拓文文化传播有限公司|同一实际控制人|
|厦门复文图书有限公司|同一实际控制人|
|厦门当代文化发展股份有限公司|同一控股股东|
|厦门复文文化发展有限公司|同一控股股东|
|厦门当代贸易有限公司|同一控股股东|
|石狮市当代置业有限公司|同一控股股东|
|厦门盛世豪泰物业服务有限公司|同一控股股东|
|厦门阳光世纪房地产开发有限公司|同一控股股东|
|厦门南隆房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|香港南隆有限公司|同一实际控制人|
|长泰当代房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|当代文化控股集团有限公司|同一实际控制人|
|福建省华夏拍卖有限公司|同一实际控制人|
|厦门当代资产管理有限公司|同一实际控制人|
|厦门市欣东联房地产开发有限公司|同一实际控制人|
|浦华东盛房地产开发（厦门）有限公司|同一实际控制人|
|睿途控股有限公司|同一实际控制人|
|当代投资控股有限公司|同一实际控制人|
|当代传媒控股集团有限公司|同一实际控制人|
|亚太第一卫视传媒集团控股有限公司|同一实际控制人|
|亚太第一卫视管理集团有限公司|同一实际控制人|
|亚太第一卫视传媒集团有限公司|同一实际控制人|
|百汇控股有限公司|同一实际控制人|
|鑫汇投资控股有限公司|同一实际控制人|
|同鑫汇复文（厦门）文化艺术产业股权投资有限合伙企业|同一实际控制人|
|苏州工业园区景秀中和投资中心（有限合伙）|同一控股股东|
|董事、经理、财务总监及董事会秘书|关键管理人员|
|关键管理人员关系密切的家庭成员|兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母等|

其他说明
无
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|厦门泰和鑫影文化传播|||||
||9,800,000.00|2014年09月17日||否|
|有限公司|||||
|东阳盟将威影视文化有|||||
||30,000,000.00|2015年06月08日||否|
|限公司|||||

5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款|厦门当代投资集团有限公司|87,299,031.31|33,960,468.00|

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保情况详见附注4、1。
截至 2015年6月 30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|单项金额重大并|||||||||||
|单独计提坏账准|||||||||||
|备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征|5,133,398.00|100.00%|259,337.86|5.00%|4,874,060.14|133,398.00|100.00%|6,669.90|5.00%|126,728.10|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合计提坏账准|||||||||||
|备的应收账款|||||||||||
|单项金额不重大|||||||||||
|但单独计提坏账|||||||||||
|准备的应收账款|||||||||||
|合计|5,133,398.00|100.00%|259,337.86|5.00%|4,874,060.14|133,398.00|100.00%|6,669.90|5.00%|126,728.10|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|5,133,398.00|259,337.86|5.00%|
|1至2年||||
|2至3年||||
|3年以上||||
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上||||
|合计|5,133,398.00|259,337.86|5.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额252,667.96元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款占应收账款期末余额 坏账准备期末余额 合计数的比例% 期末余额深圳政和互动科技 2,600,000.00 50.65% 130,000.00深圳起源天下 2,400,000.00 46.75% 120,000.00淄博松奇矿山机械制造有限公司 133,398.00 2.60% 6,669.902、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||例|||||例||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||||||||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
|合计提坏账准备的|16,375,322.22|99.98%|571,565.00|3.49%|15,803,757.22|3,325,132.27|99.88%|24,355.82|0.73%|3,300,776.45|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
|单独计提坏账准备|4,000.00|0.02%|4,000.00|100.00%||4,000.00|0.12%|4,000.00|100.00%||
|的其他应收款|||||||||||
|合计|16,379,322.22|100.00%|575,565.00|3.51%|15,803,757.22|3,329,132.27|100.00%|28,355.82|0.85%|3,300,776.45|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|11,432,800.00|571,640.00|5.00%|
|1至2年|9,500.00|945.00|7.00%|
|2至3年|4,800.00|480.00|10.00%|
|3年以上||||
|3至4年||||
|4至5年|5,000.00|2,500.00|50.00%|
|5年以上||||
|合计|11,456,100.00|575,565.00|5.02%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额547,209.18元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|||
|保证金（押金）|52,100.00|344,197.45|
|往来款|16,327,222.22|2,984,934.82|
|合计|16,379,322.22|3,329,132.27|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末余额合计数的比例||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|深圳梧桐山影视版权||||||
||往来款|11,000,000.00|1年以内|67.16%|550,000.00|
|交易有限公司||||||
|北京当代春晖文化传||||||
||往来款|4,923,222.22|1年以内|30.06%||
|播有限公司||||||
|捷豹寰宇文化传播||||||
||往来款|400,000.00|1年以内|2.44%|20,000.00|
|（北京）有限公司||||||
|北京德润丰汽车租赁||||||
||押金|20,000.00|1年以内|0.12%|1,000.00|
|有限公司||||||
|公寓押金|押金|7,800.00|1年以内|0.05%|390.00|
|合计|--|16,351,022.22|--|99.83%|571,390.00|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|1,606,200,000.00||1,606,200,000.00|6,200,000.00||6,200,000.00|
|对联营、合营企|||||||
|业投资|||||||
|合计|1,606,200,000.00||1,606,200,000.00|6,200,000.00||6,200,000.00|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少||本期计提减|减值准备期|
|被投资单位|期初余额|本期增加||期末余额|||
||||||值准备|末余额|
|北京当代春晖文化传播有限公司|3,000,000.00||||||
|厦门泰和鑫影文化传播有限公司|2,000,000.00||||||
|广西当代鑫影文化传播有限公司|1,200,000.00||||||
|东阳盟将威影视文化有限公司||1,600,000,000.00||1,606,200,000.00|||
|合计|6,200,000.00|1,600,000,000.00||1,606,200,000.00|||

（2）其他说明
东阳盟将威影视文化有限公司与2015年6月15日完成工商变更并纳入合并范围。
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|10,377,358.53|2,305,778.11|7,358,490.36|408,176.03|
|其他业务|||233,398.00||
|合计|10,377,358.53|2,305,778.11|7,591,888.36|408,176.03|

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一|||
|标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资|||
|时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性|||
|金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置|||
|交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投|||
|资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产|||
|生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整|||
|对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||

||||
|-|-|-|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|1,894,049.84|主要是电视剧的违约收入|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|减：所得税影响额|473,512.46||
|少数股东权益影响额|||
|合计|1,420,537.38|--|

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.57%|0.11|0.11|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股||||
||2.43%|0.081|0.081|
|股东的净利润||||

当代东方投资股份有限公司
2015年8月21日