西部证券股份有限公司
关于湖南九典制药股份有限公司
2017年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐机构”）作为湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药”或“公司”）的保荐机构，对公司2017年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下：
一、公司募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1661号文的核准，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,934.00万股，每股面值 1.00元，每股发行价格为人民币 10.37元，募集资金总额为人民币 30,425.58万元，扣除与发行有关的费用 3,600.20万元（不含税）后，公司实际募集资金净额为人民币 26,825.38万元。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年9月27日出具了众环验字（2017）1160006号《验资报告》。
（二）2017年度募集资金使用情况及结余情况
截至2017年12月31日，公司2017年首次公开发行股票募集资金使用情况如下：
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|项目|金额（元）|

实际转入的募集资金 268,253,800.00
减：置换预先投入募集资金投资项目的资金 78,454,147.46
直接投入募集资金投资项目的资金 21,784,753.00
加：利息收入扣除银行手续费净额 534,157.53
募集资金专用账户期末余额 168,549,057.07
注：1、募集资金到账前，公司以自筹资金预先投入募投项目“原料药生产基地建设一
期项目”的金额为 63,273,437.46元，以自筹资金预先投入募投项目“药品口服固体制剂生产线扩建项目”的金额为15,180,710.00元，合计预先投入金额为78,454,147.46元。上述合计自筹预先投入金额置换事宜已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环专字（2017）1160114号《关于湖南九典制药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》审验。
2、截止2017年12月31日，本公司年度实际使用募集资金100,238,900.46元，其中置换预先投入募集资金投资项目的资金 78,454,147.46元，直接投入募集资金投资项目的资金21,784,753.00元。募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额为534,157.53元，募集资金期末余额为168,549,057.07元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求，结合公司实际情况，对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
根据上述法规的要求及有关规定，公司与保荐机构及募集资金专户银行签订《募集资金监管协议》，并在上述银行开设募集资金专项账户。募集资金专项账户仅用于募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。《募集资金监管协议》明确了各方的权利和义务，其内容与深圳交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
公司在履行监管协议进程中不存在问题。
（二）截至2017年12月31日，公司募集资金专户存储情况
1、截至2017年12月31日，公司有3个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
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|||||募集资金余额（人民币||
|开户银行||银行账号|||备注|
|||||元）||
||15656588888888||49,387,499.05|||
||800264540520017||30,006,000.00|||
||731906278610909||88,730,145.72|||
||800260917401019||410,092.09|||
||731902948210501||15,320.21|||

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|168,549,057.07|

注：该两个账户为公司与全资子公司湖南托阳制药有限公司、保荐机构及银行签署《募集资金四方监管协议》前募集资金存放账户，余额为募集资金过渡存放期间产生的利息。截至本报告披露日，该部分利息已全部转至募集资金专户存储。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
根据公司首次公开发行股票招股说明书披露的募集资金运用方案，本次股票发行募集资金扣除发行费用后，将用于“原料药生产基地建设一期项目”和“药品口服固体制剂生产线扩建项目”。
截至 2017年 12月 31日，募集资金的实际使用情况参见“附表：募集资金使用情况对照表”。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年11月6日，公司第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换截至 2017年 10月 31日止预先已投入的自筹资金 7,845.41万元。公司独立董事对公司以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金的事项发表了同意的独立意见。
该次以募集资金置换预先投入自筹资金的具体情况如下：
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|投资项目|预先投入自筹资金|

原料药生产基地建设一期项目 6,327.34万元药品口服固体制剂生产线扩建项目 1,518.07万元合计 7,845.41万元该次公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金已经中审众环计师事务所（特殊普通合伙）以众环专字（2017）1160114号专项鉴证报告鉴证。该
次募集资金置换金额已包括在公司2017年度投入募集资金项目的金额中。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况；
2、募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、两次以上融资且当年存在募集资金运用情况
公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情形。
七、会计师对募集资金年度存放和使用情况的专项核查意见
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）认为，九典制药公司董事会编制的截至2017年12月31日止的《关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 2号上市公司信息披露公告格式之第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制，反映了九典制药公司 2017年度募集资金存放与实际使用情况。
八、保荐机构的核查工作
保荐代表人通过资料审阅、实地查看、访谈沟通等多种方式，对九典制药募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、募集资金支付凭证、中介机构相关报告、募集资金使用的相关公告、项目可行性研究报告等资料，在公司办公地现场以及项目实
施地了解募集资金项目实施情况，并与公司相关人员沟通交流等。
九、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：九典制药严格执行募集资金专户存储制度，有效执行募集资金监管协议，截至 2017年 12月 31日，九典制药募集资金使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反相关法律法规的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南九典制药股份有限公司 2017年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签署页）
保荐代表人：
邹扬
李锋
西部证券股份有限公司2018年3月28日
附表 募集资金使用情况对照表
2017年发行A股普通股股票单位：人民币万元
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|募集资金总额（注1）|||26,825.38||本年度投入募集资金总额||||10,023.89||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||无||已累计投入募集资金总额||||10,023.89||
|累计变更用途的募集资金总额|||无||||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||无||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额（2）|截至期末投入进度（%）（3）=（2）/（1）|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目：|||||||||||
|1 原料药生产基地建设一期项目|否|20,372.95|20,372.95|8,505.82|8,505.82|41.75%||0.00|是|否|
|2. 药品口服固体制剂生产线扩建项目|否|6,452.43|6,452.43|1,518.07|1,518.07|23.53%||2,840.81|是|否|
|3. 研发中心升级建设项目|否|0.00|||||||||
|承诺投资项目小计||26,825.38|26,825.38|10,023.89|10,023.89|-||2,840.81|||
|超募资金投向：|||||||||||
|无|||||||||||
|超募资金投向小计|||||||||||
|合计||26,825.38|26,825.38|10,023.89|10,023.89|-||2,840.81|||

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|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|无|
|项目可行性发生重大变化的情况说明|无|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|无|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|无|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|无|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|2017年 11月6日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的 7,845.41万元自筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年 11月6日，出具的众环专字（2017）1160114号专项报告鉴证。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|无|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|无|
|尚未使用的募集资金用途及去向|剩余募集资金存放于募集资金专户，并将按计划投入募投项目的建设。|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|无|

注1：募集资金总额为扣除交易相关费用的金额。