掌信彩通信息科技（中国）有限公司 2013年度、2014年度
及 2015年 1-10月
模拟财务报告之审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
模拟合并资产负债表 1-2
模拟合并利润表 3
模拟合并现金流量表 4
模拟合并所有者权益变动表 5-7
模拟公司资产负债表 8-9
模拟公司利润表 10
模拟公司现金流量表 11
模拟公司所有者权益变动表 12-14
模拟财务报表附注 15-56
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2015）第110ZB4968号天音通信控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的掌信彩通信息科技（中国）有限公司（以下简称掌信彩通公司）模拟财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10月31日的模拟合并及模拟公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年1-10月的模拟合并及模拟公司利润表、模拟合并及模拟公司现金流量表、模拟合并及模拟公司所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是掌信彩通公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，掌信彩通公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌信彩通公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、 2015年 10月 31日的模拟合并及模拟公司财务状况以及 2013年度、2014年度、2015年1-10月的模拟合并及模拟公司经营成果和模拟合并及模拟公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一五年十二月十一日
模拟财务报表附注
一、公司基本情况
掌信彩通信息科技（中国）有限公司（以下简称本公司）是一家在天津市注册的外商独资有限责任公司，于2006年3月20日经天津市人民政府津外商字[2006]02041号文批准，由Palm Commerce Holdings Co.,Ltd出资设立，并经天津市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：120000400016091，设立时注册资本1200万美元。出资已经天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验外 K字（2006）第021号、津广信验外K字（2006）第045号、津广信验外K字（2007）第021号验资报告审验。
2007年8月15日，股东 Palm Commerce Holdings Co.,Ltd对本公司增资2000万美元，增资后注册资本3200万美元。此次增资已经天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验外K字（2007）第035号、津广信验外K字（2007）第069号验资报告审验。
2008年6月11日，股东Palm Commerce Holdings Co.,Ltd对本公司增资1100万美元，增资后注册资本4300万美元。此次增资已经天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验外K字（2008）第040号、津广信验外K字（2008）第051号、津广信验外K字（2008）第040号验资报告审验。
2009年7月22日，股东Palm Commerce Holdings Co.,Ltd对本公司减资3400万美元，减资后注册资本900万美元。此次减资本公司已按照法律规定进行公告、债务清偿，并经天津滨海火炬会计师事务所有限公司出具滨海专字[2009]第059号专项审计报告审验。
2010年9月19日，Palm Commerce Holdings Co.,Ltd与Trendy VictorLimited签订股权转让协议，将其持有的本公司的股权以900万美元全部转让给 Trendy VictorLimited。
2011年6月21日，股东 Trendy VictorLimited对本公司增资567.6万美元，增资后注册资本1,467.6万美元。此次增资已经北京中达安永会计师事务所有限责任公司出具中达安永[2011]验字044号验资报告审验。
2011年11月30日，股东 Trendy VictorLimited对本公司减资250万美元，减资后注册资本1,217.6万美元。此次减资本公司已按照法律规定进行公告、债务清偿或担保，并经北京中达安永会计师事务所有限责任公司出具中达安永[2011]表审185号审计报告和中达安永[2012]验字010号验资报告审验。
本公司注册地址位于天津经济技术开发区新城西路52号滨海金融街6号楼506单元，法定代表人李海东，经营期限为20年。
本公司经营范围：计算机软件、网络应用软件及网络产品和信息技术的开发、生产与销售；为电子商务及利用有线和无线网络进行的信息服务提供解决方案和技术支持；提供系统集成服务及相应的维护、维修服务；提供技术咨询、培训及其他相关服务；通讯设备及光电电子产品的研发，生产和销售；票据识别仪的生产和销售（凡涉及国家专项规定管理及许可证管理的商品，按国家相关规定执行）。
本模拟财务报表及模拟财务报表附注业经本公司2015年12月11日董事会批准。
二、拟实施的资产收购方案
2015年12月11日天音通信有限公司（以下简称天音通信）与本公司股东益亮有限公司（Trendy VictorLimited）（以下简称香港益亮）、本公司实质控制人李海东签订《股权转让协议》，天音通信以现金方式收购香港益亮截至2015年10月31日持有的完成业务剥离后的本公司100%股权。本次交易完成后，本公司将成为天音通信的全资子公司。
2015年12月11日，本公司与北京掌信彩通电子商务科技有限公司（以下简称北京掌信）和香港益亮签订《关于转让掌信彩通信息科技（中国）有限公司业务和资产的协议》：本公司向北京掌信转让截至2015年10月31日的与彩票设备及软件销售、彩票运营及技术服务业务无关的投资管理及非相关研发业务部分的资产、负债、合同及相关人员，计资产451,996,447.39元、负债20,717,033.57元，上述资产扣除负债后净额为人民币431,279,413.82元。北京掌信彩以接受本公司应付香港益亮股利431,279,413.82元做为支付交易对价。
2015年12月11日，本公司与北京掌信签订《股权转让协议》：将本公司持有的截至2015年10月31日深圳彩通宝乐科技有限公司60%的股权转让给北京掌信，转让价格3,798,360.00元人民币，北京掌信彩以接受本公司应付香港益亮股利3,798,360.00元做为支付交易对价。
2015年12月11日，本公司与北京掌信、李海东、李秀芝、肖湘阳、杜岩民签订《终止协议》：终止2006年12月31日本公司和北京掌信签订的《独家技术咨询和服务协议》、《业务合作合同》和《技术许可协议》，2010年10月15日本公司和李海东签订的《借款合同》、2010年10月18日李秀芝、肖湘阳、杜岩民签订的《授权委托书》、2010年 10月 18日本公司与李海东、李秀芝、肖湘阳、杜岩民签订《股权质押合同》及上述各方于2010年10月18日签定的《业务经营协议》、《独家购买权合同》。
根据上述协议约定的本次股权收购范围：完成业务剥离后的本公司100%股权及本公司的深圳市穗彩科技开发有限公司（以下简称深圳穗彩）和本公司持有52%股权的控股子公司北京穗彩信息科技有限公司（以下简称北京穗彩）。
三、模拟合并财务报表编制基础及方法
1、模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本模拟合并财务报表以包括完成业务剥离后本公司、深圳穗彩、北京穗彩持续经营为基础列报。
2、模拟合并财务报表的编制方法
本模拟合并财务报表是假设本附注二所述资产收购事项已于2013年1月1日实施完成，并从2013年1月1日起本公司按收购后的架构持续经营。
本模拟合并财务报表编制时未考虑本次收购中可能产生的各种税项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、15和附注三、20。
1、遵循企业会计准则的声明
本模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10月31日的模拟合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-10月的模拟合并及公司经营成果和模拟合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本模拟财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、模拟合并财务报表编制方法
（1）合并范围
本模拟合并财务报表合并范围系依据转让标的确定，仅包含本公司转让标的范围内的子公司，未包括被本公司控制的其他子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
模拟合并财务报表以本公司和合并范围内子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制模拟合并财务报表时，本公司和合并范围内子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额超过该类应收款项总金额的10%且超过1000万元的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 本模拟报表合并范围内 不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 40 404-5年 80 805年以上 100 100B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
关联方组合 不计提
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、产成品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥
有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75运输设备 5 5 19专用模具 5 0 20办公设备及其他 5 5 19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、无形资产
本公司无形资产包括软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法软件 5-10年 年限平均法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
17、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期
在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供技术服务
对在提供技术服务交易的结果能够可靠计量的情况下，本公司于服务提供完成后确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品收入主要包括运营取点和直接销售两种方式，确认的具体方法如下：
①运营取点
购货方所需商品由本公司提供，在合同期内商品所有权归本公司，使用权归购货方，合同期内按照合同约定的取点比例，以购货方使用本公司提供的商品所产生的彩票销售金额作为基数，计算运营取点收入，按照权责发生制在各会计期间末确认当期收入。
②直接销售
销售收入（包括硬件销售收入和软件销售收入）的金额按照合同约定的单价和数量确定，在客户验收时确认收入。
③提供技术服务
对在提供技术服务交易的结果能够可靠计量的情况下，本公司于服务提供完成后确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、重要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司无重要会计政策、会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、6、17城市维护建设税 应纳流转税额 7执行不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率
纳税主体名称 所得税税率%掌信彩通信息科技（中国）有限公司 25深圳市穗彩科技开发有限公司 10、15北京穗彩信息科技有限公司 152、税收优惠及批文
根据《中国人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），本公司的子公司深圳穗彩科于2013年度、2014年度享受国家重点软件企业所得税优惠，按10%缴纳企业所得税。
根据《中国人民共和国企业所得税法》，本公司的子公司深圳穗彩于2015年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠，北京穗彩于2013-2015年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠，按15%缴纳企业所得税。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），本公司的子公司深圳穗彩销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、模拟合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2013、2014年度及2015年1-10月，附注中期末指2015年10月31日，本期特指2015年1-10月。
1、货币资金
项目 2015.10.31 2014.12.31
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金 123,530.65 198,499.61银行存款 45,867,874.44 106,314,634.52其他货币资金 1,871,508.75 642.30合计 47,862,913.84 106,513,776.43期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外的款项。其他货币资金主要为存放在第三方支付平台的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.10.31
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 150,843,848.87 100.00 7,849,925.78 5.20 142,993,923.09组合小计 150,843,848.87 100.00 7,849,925.78 5.20 142,993,923.09单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 150,843,848.87 100.00 7,849,925.78 5.20 142,993,923.09应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 79,251,606.78 100.00 4,057,204.92 5.12 75,194,401.86组合小计 79,251,606.78 100.00 4,057,204.92 5.12 75,194,401.86单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 79,251,606.78 100.00 4,057,204.92 5.12 75,194,401.86账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.10.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 144,689,182.20 95.92 7,234,459.11 5.00 137,454,723.091至2年 6,154,666.67 4.08 615,466.67 10.00 5,539,200.00合计 150,843,848.87 100.00 7,849,925.78 5.20 142,993,923.09 2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 78,259,743.06 98.75 3,912,987.15 5.00 74,346,755.911至2年 541,549.76 0.68 54,154.98 10.00 487,394.782至3年 450,313.96 0.57 90,062.79 20.00 360,251.17合计 79,251,606.78 100.00 4,057,204.92 5.12 75,194,401.86（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
期末余额 额合计数的比例% 期末余额新疆维吾尔自治区福利彩票发行中心 22,107,997.37 14.66 1,105,399.87甘肃省福利彩票发行管理中心 21,283,030.31 14.11 1,371,484.85黑龙江省福利彩票发行中心 19,743,735.43 13.09 987,186.77山西省福利彩票发行中心 15,906,560.00 10.55 795,328.00河北省福利彩票发行管理中心 12,565,942.32 8.33 628,297.12合计 91,607,265.43 60.74 4,887,696.613、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2015.10.31 2014.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 538,550.78 46.26 3,949,842.86 94.051至2年 560,000.00 48.11
2至3年 250,000.00 5.953年以上 65,542.00 5.63
合计 1,164,092.78 100.00 4,199,842.86 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%深圳市彩通宝乐科技有限公司 347,888.96 29.88成高装饰设计工程公司 300,000.00 25.77北京华创方舟科技有限公司 232,704.40 19.99广州松芝环境公司 140,000.00 12.03广州邦庭门窗公司 100,000.00 8.59合计 1,120,593.36 96.264、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.10.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 15,553,084.96 46.98 8,118,076.99 52.20 7,435,007.97组合小计 15,553,084.96 46.98 8,118,076.99 52.20 7,435,007.97单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 17,549,477.11 53.02 17,549,477.11款
合计 33,102,562.07 100.00 8,118,076.99 24.52 24,984,485.08其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
377,042,521.67 91.34 377,042,521.67账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 24,772,238.49 6.00 8,442,049.25 34.08 16,330,189.24组合小计 24,772,238.49 6.00 8,442,049.25 34.08 16,330,189.24单项金额虽不重大但单项计
10,978,015.81 2.66 10,978,015.81提坏账准备的其他应收款
合计 412,792,775.97 100.00 8,442,049.25 2.05 404,350,726.72①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.10.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,536,588.50 29.17 226,829.43 5.00 4,309,759.071至2年 2,985,760.99 19.20 298,576.09 10.00 2,687,184.902至3年 94,940.00 0.61 18,988.00 20.00 75,952.003至4年 603,520.00 3.88 241,408.00 40.00 362,112.004至5年
5年以上 7,332,275.47 47.14 7,332,275.47 100.00
合计 15,553,084.96 100.00 8,118,076.99 52.20 7,435,007.97 2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 14,962,014.28 60.40 748,100.71 5.00 14,213,913.57
1至2年 1,245,532.97 5.03 124,553.30 10.00 1,120,979.672至3年 1,244,120.00 5.02 248,824.00 20.00 995,296.003至4年
4至5年
5年以上 7,320,571.24 29.55 7,320,571.24 100.00
合计 24,772,238.49 100.00 8,442,049.25 34.08 16,330,189.24②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由李海东 2,500,000.00 不计提
李秀芝 2,500,000.00 不计提
深圳市彩通宝乐科技有限公司 1,772,259.32 不计提
联信彩通(北京)科技有限公司 1,471,608.50 不计提
深圳市嘉汇治投资有限公司 3,000,000.00 不计提
天津彩福达信息科技有限公司 142,977.29 不计提
深圳市聚享无线科技有限公司 205,189.90 不计提
北京掌中彩信息科技有限公司 5,957,442.10 不计提
合计 17,549,477.11
期初单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，均为本公司实际控制人及其控制的其他公司的往来款。根据《收购协议》该部分款项需本财务报表报出前收回，截止本财务报表报出日，该款项已全部收回，因此未计提坏账准备。
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.10.31账面余额 2014.12.31账面余额往来款 23,491,738.51 410,165,609.40押金 87,179.00 500,299.23保证金 4,687,813.47 398,793.47其他 4,835,831.09 1,728,073.87合计 33,102,562.07 412,792,775.97（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北京掌中彩信息科
往来款 5,957,442.10 1年以内 18.00
技有限公司
深圳市嘉汇治投资
往来款 3,000,000.00 5年以上 9.06
有限公司
李海东 往来款 2,500,000.00 5年以上 7.55
李秀芝 往来款 2,500,000.00 5年以上 7.55
浙江省福利彩票发
保证金 2,050,000.00 1-2年 6.19 205,000.00行中心
合计 16,007,442.10 48.35 205,000.005、存货
（1）存货分类
2015.10.31 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 10,445,763.69 10,445,763.69 14,182,318.18 14,182,318.18产成品 6,733,486.21 6,733,486.21 24,884,891.68 24,884,891.68库存商品 3,100,019.98 14,747.86 3,085,272.12 612,774.70 14,747.86 598,026.84委托加工物资
79,273.73 79,273.73 3,257.66 3,257.66分期收款发出
29,231,329.26 29,231,329.26 43,434,228.20 43,434,228.20商品
合计 49,589,872.87 14,747.86 49,575,125.01 83,117,470.42 14,747.86 83,102,722.56（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2015.01.01 2015.10.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料
产成品
库存商品 14,747.86 14,747.86委托加工物资
分期收款发出商品
合计 14,747.86 14,747.86存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料
产成品 预计售价
库存商品
委托加工物资
分期收款发出商品
合计 -- X.XX
6、其他流动资产
项 目 2015.10.31 2014.12.31预付房租 456,992.86 245,663.57合 计 456,992.86 245,663.577、固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用模具 办公设备及其他 合计一、账面原值：
1. 2015.01.01 1,949,778.76 6,770,827.59 8,922,486.72 9,300,478.24 26,943,571.312.本期增加金额
（1）购置 2,026,923.09 589,111.85 2,616,034.94（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2015.10.31 1,949,778.76 6,770,827.59 10,949,409.81 9,889,590.09 29,559,606.25二、累计折旧
（1）计提 77,178.27 852,742.13 1,216,127.89 823,406.20 2,969,454.49（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2015.10.31 447,645.75 4,974,423.89 5,935,102.71 6,445,470.01 17,802,642.36三、减值准备
1. 2015.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2015.10.31
四、账面价值
1.2015.10.31账面价值 1,502,133.01 1,796,403.70 5,014,307.10 3,444,120.08 11,756,963.89 2.2015.01.01账面价值 1,579,311.28 2,649,145.83 4,203,511.90 3,678,414.43 12,110,383.44说明：本期期末，本公司尚未办妥产权证的房产原值为981,978.31，已计提累计折旧金额为225,445.85元。该房产位于福保桂花苑2栋D座1503、1103，两处住宅用房属于福田区企业人才住房，没有办理房产证。
8、无形资产
项目 计算机软件 合计
一、账面原值
1. 2015.01.01 2,447,361.44 2,447,361.442.本期增加金额
（1）购置 42,805.41 42,805.41（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
4. 2015.10.31 2,490,166.85 2,490,166.85二、累计摊销
1. 2015.01.01 1,666,963.34 1,666,963.342.本期增加金额
（1）计提 142,197.23 142,197.23（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2015.10.31 1,809,160.57 1,809,160.57三、减值准备
1. 2015.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2015.10.31
四、账面价值
1.2015.10.31账面价值 681,006.28 681,006.282.2015.01.01账面价值 780,398.10 780,398.109、长期待摊费用
本期减少
项目 2015.01.01 本期增加 2015.10.31本期摊销 其他减少
装修费 3,053,437.30 33,000.00 778,441.12 2,307,996.18合计 3,053,437.30 33,000.00 778,441.12 2,307,996.1810、递延所得税资产
2015.10.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 15,982,750.63 2,397,412.60 12,514,002.03 1,877,100.31合计 15,982,750.63 2,397,412.60 12,514,002.03 1,877,100.3111、短期借款
项目 2015.10.31 2014.12.31质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 26,400,000.00信用借款
合计 30,000,000.00 26,400,000.00说明：保证借款由本公司及本公司实际控制人李海东为子公司深圳穗彩提供担保。
12、应付账款
项目 2015.10.31 2014.12.31货款 26,813,270.15 44,882,980.67设备款 4,738,121.30 1,258,144.00技术服务费 322,764.84加工费 767,297.68运费 146,757.67合计 31,551,391.45 47,377,944.86其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因深圳市迪格电子有限公司 1,879,500.00 质保金尚未到结算期磐仪科技（深圳）有限公司 818,785.40 质保金尚未到结算期深圳市华能建设工程有限公司 755,900.00 质保金尚未到结算期深圳市贝峰科技有限公司 124,000.00 质保金尚未到结算期合计 3,578,185.40
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.10.31短期薪酬 6,701,152.96 33,692,367.62 37,288,053.92 3,105,466.66离职后福利-设定提存计划
3,139,441.40 3,139,441.40
辞退福利
合计 6,701,152.96 36,831,809.02 40,427,495.32 3,105,466.66（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015.01.01|本期增加|本期减少|2015.10.31|
|工资、奖金、津贴和补贴|6,701,152.96|30,114,995.53|33,710,681.83|3,105,466.66|
|职工福利费||1,161,028.04|1,161,028.04||
|社会保险费||1,172,740.03|1,172,740.03||
|其中：1．医疗保险费||965,639.42|965,639.42||
|2．工伤保险费||84,588.01|84,588.01||
|3．生育保险费||122,512.60|122,512.60||
|住房公积金||1,243,604.02|1,243,604.02||
|工会经费和职工教育经费|||||
|短期带薪缺勤|||||
|短期利润分享计划|||||

非货币性福利
其他短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|6,701,152.96|33,692,367.62|37,288,053.92|3,105,466.66|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.01.01|本期增加|本期减少|2015.10.31|

离职后福利
3,139,441.40 3,139,441.40
||||
|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|3,051,930.26|3,051,930.26|
|2．失业保险费|87,511.14|87,511.14|
|3．企业年金缴费|||
|合 计|3,139,441.40|3,139,441.40|

14、应交税费
税项 2015.10.31 2014.12.31
增值税 5,523,282.69 917,140.83企业所得税 7,802,452.36 5,582,985.28个人所得税 951,496.67 317,556.60教育费附加 397,272.08 182,465.49城市维护建设税 556,180.93 255,451.68其他 29,477.86 82,156.19合计 15,260,162.59 7,337,756.0715、应付股利
股东名称 2015.10.31 2014.12.31邓君睿 1,525,000.00
合计 1,525,000.00
16、其他应付款
项目 2015.10.31 2014.12.31
|||
|-|-|
|9,256,777.37|7,682,664.12|
|30,000.00|81,780.00|
|9,286,777.37||

其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因联信彩通信息科技（北京）有限公司 1,578,983.80 尚未结算合计 1,578,983.80
17、实收资本
2013.01.01 2013.12.31股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例％ 股本金额
比例％ Trendy Victor Limited 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.00合计 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.00
2014.01.01 2014.12.31
股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例％ 股本金额
比例％
Trendy Victor Limited 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.00合计 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.00 2015.01.01 2015.10.31股东名称 本期增加本期减少
股本金额 比例％ 股本金额
比例％ Trendy Victor Limited 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.00合计 109,769,795.21 100.00 109,769,795.21 100.0018、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2013.01.01 205,707.45 205,707.45本期增加
本期减少
2013.12.31 205,707.45 205,707.45本期增加
本期减少
2014.12.31 205,707.45 205,707.45本期增加
本期减少
2015.10.31 205,707.45 205,707.4519、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 金额 2013.01.01 8,979,740.69 8,979,740.69本期增加
本期减少
2013.12.31 8,979,740.69 8,979,740.69本期增加
本期减少
本期减少
2015.10.31 54,884,897.60 54,884,897.60说明：本期弥补期初亏损后，计提法定盈余公积45,905,156.91元，累计
计提金额已达到注册资本的50%。
20、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③支付普通股股利。
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度调整前上年年末未分配利润 471,231,472.50 383,430,326.92 279,184,054.05调整年初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 471,231,472.50 383,430,326.92 279,184,054.05加：本年归属于母公司所有者的净利润 75,935,263.57 87,801,145.58 104,246,272.87减：提取法定盈余公积 45,905,156.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 474,500,000.00
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 26,761,579.16 471,231,472.50 383,430,326.92其中：子公司当年提取的盈余公积归
64,422.40 229,639.59
属于母公司的金额
21、营业收入和营业成本
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度主营业务收入 265,197,708.54 305,325,885.33 270,179,086.24其他业务收入
营业成本 114,626,199.04 128,279,611.95 78,956,339.75（1）主营业务（分行业）
2015年1-10月 2014年度 2013年度业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|265,197,708.54|114,626,199.04|305,325,885.33|128,279,611.95|270,179,086.24|78,956,339.75|
|265,197,708.54|114,626,199.04|305,325,885.33|128,279,611.95|270,179,086.24|78,956,339.75|

（2）主营业务（分产品）
2015年1-10月 2014年度 2013年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|运营提点|100,056,437.45|28,383,897.39|127,140,573.82|48,117,395.31|153,909,552.75|33,201,470.12|
|硬件销售|103,299,514.95|82,940,454.17|101,895,192.26|67,701,623.25|64,022,543.20|44,093,976.06|
|软件销售|40,417,265.10|39,601.51|39,938,119.73|2,186,260.83|34,701,025.45|365,659.98|
|技术服务|21,424,491.04|3,262,245.97|36,351,999.52|10,274,332.56|17,545,964.84|1,295,233.59|

合计 265,197,708.54 114,626,199.04 305,325,885.33 128,279,611.95 270,179,086.24 78,956,339.7522、营业税金及附加
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度城市维护建设税 1,187,552.55 859,738.70 760,016.22教育费附加 848,251.79 614,099.09 542,868.69堤围费 13,898.88 26,059.32合计 2,035,804.34 1,487,736.67 1,328,944.23说明：营业税金的计缴标准详见附注四、税项。
23、销售费用
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|职工薪酬|14,100,152.56|16,526,685.97|11,462,697.76|
|交通及差旅费|2,418,372.63|3,849,689.05|3,149,855.45|
|招待费|1,710,082.95|1,939,388.12|2,478,324.37|
|运费及代理服务费|836,663.47|1,460,065.29|1,114,053.22|
|广告宣传费|9,000.00|698,100.00|7,888,599.79|
|办公费|2,544,888.74|1,696,315.50|2,579,097.82|
|折旧费|450,848.91|1,185,495.15|1,602,336.22|
|房租水电费|408,808.19|484,224.15|525,189.31|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|166,521.35|283,752.61|326,573.83|
||22,645,338.80|28,123,715.84|31,126,727.77|

说明：其他主要包括通讯费、低值易耗品摊销等。
24、管理费用
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|研发费|19,066,546.87|25,872,740.88|20,499,555.77|
|职工薪酬|7,179,136.61|11,388,217.02|18,104,772.30|
|折旧费|549,725.96|538,367.41|588,231.77|
|房租水电费|4,372,395.25|1,447,584.09|1,100,659.17|
|业务招待费|1,335,655.23|744,100.02|403,502.46|
|办公费|1,303,071.26|1,599,048.78|1,734,731.27|
|交通差旅费|1,154,512.66|1,831,192.43|1,153,915.75|
|审计咨询费|1,032,191.96|3,238,404.87|2,223,837.20|
|装修费|1,259,217.08|1,107,713.52|610,616.02|
|其他|515,421.31|1,027,308.64|530,979.92|

合计 37,767,874.19 48,794,677.66 46,950,801.63说明：其他主要包括通讯费、邮寄费、低值易耗品摊销、税金等。
25、财务费用
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度利息支出 1,676,525.00 1,199,000.00
减：利息资本化
减：利息收入 350,509.47 198,645.06 247,477.96承兑汇票贴息
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 15,831.09 22,811.02 15,874.34合计 1,341,846.62 1,023,165.96 -231,603.62
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度坏账损失 3,468,748.60 2,469,573.12 1,057,990.57合计 3,468,748.60 2,469,573.12 1,057,990.5727、营业外收入
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度政府补助 5,659,441.90 2,767,059.84 5,501,835.22罚款、赔偿款 36,650.00 73,823.16 17,860.00其他 105,435.51 216,030.64 27,762.00合计 5,801,527.41 3,056,913.64 5,547,457.22说明：其他主要为废品收入、个税手续费返还等。
政府补助明细如下：
与资产相关/项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
与收益相关深圳市知识产权专项奖励
7,800.00 与收益相关2015年深圳市民营及中小企业发展专项
280,000.00 与收益相关资金企业信息化建设项目资助经费
2015年深圳市第二批计算机软件著作权
11,700.00 与收益相关登记资助款
福田区财政局区产业发展专项资金高新
300,000.00 与收益相关技术研发项目补贴
软件增值税返还 5,359,941.90 2,767,059.84 5,201,835.22 与收益相关合计 5,659,441.90 2,767,059.84 5,501,835.22
其中，计入非经常性损益的金额
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度政府补助 299,500.00 300,000.00罚款、赔偿款 36,650.00 73,823.16 17,860.00其他 105,435.51 216,030.64 27,762.00合计 441,585.51 289,853.80 345,622.0028、营业外支出
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 11,929.30 181,679.01其中：固定资产处置损失 11,929.30 181,679.01对外捐赠 12,000.00 72,000.00合计 12,000.00 11,929.30 253,679.01其中，计入非经常性损益的金额
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 11,929.30 181,679.01其中：固定资产处置损失 11,929.30 181,679.01对外捐赠 12,000.00 72,000.00合计 12,000.00 11,929.30 253,679.0129、所得税费用
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度 12,236,778.25 9,111,938.41 10,089,083.11按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -520,312.29 -840,445.60 -137,273.48合计 11,716,465.96 8,271,492.81 9,951,809.6330、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度往来款 11,397,027.59 61,244.20 1,799,021.85押金、保证金 30,198,270.05 16,966,835.60 25,054,312.12罚款、违约金等 142,085.51 289,853.80 45,622.00利息收入 350,509.47 198,645.06 247,477.96政府补助 299,500.00 300,000.00合计 42,387,392.62 17,516,578.66 27,446,433.93（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度付现费用 25,730,556.31 32,387,938.62 33,205,362.50
往来款 16,179,067.71 1,901,108.88 895,636.91保证金、备用金 16,261,682.12 26,215,618.84 23,303,583.48银行手续费 15,831.09 22,811.02 15,874.34对外捐赠 12,000.00 72,000.00合计 58,199,137.23 61,427,477.36 57,511,957.23（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度模拟剥离减少的现金 109,669,500.00 50,841,399.00 67,477,800.00合计 109,669,500.00 50,841,399.00 67,477,800.0031、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,384,958.40 89,920,895.66 106,331,854.49加：资产减值准备 3,468,748.60 2,469,573.12 1,057,990.57固定资产折旧 2,969,454.49 3,085,666.86 2,389,059.34无形资产摊销 142,197.23 70,685.95 35,000.12长期待摊费用摊销 778,441.12 440,369.52 331,026.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,929.30 181,679.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,676,531.00 1,199,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -520,312.29 -840,445.60 -137,273.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,527,597.55 -2,570,119.60 -18,372,259.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,052,967.94 -49,718,368.34 -4,549,636.14经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,527,471.43 30,382,589.11 -14,034,334.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,847,176.73 74,451,775.98 73,233,106.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,862,913.84 106,513,776.43 71,622,224.38减：现金的期初余额 106,513,776.43 71,622,224.38 68,416,871.79加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,650,862.59 34,891,552.05 3,205,352.59（2）现金及现金等价物的构成
项目 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31一、现金 47,862,913.84 106,513,776.43 71,622,224.38
||
|-|
|109,130.23|
|71,513,094.15|

可随时用于支付的其他货币资金 1,871,508.75 642.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 47,862,913.84 106,513,776.43 71,622,224.38七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市穗彩科技开发 深圳 深圳彩票设备销售 100.00 购买
有限公司 及服务
北京穗彩信息科技有 彩票设备销售
北京 北京 52.00 购买限公司 及服务
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公司母公司对本公司注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例% 表决权比例% Trendy Victor
中国香港 投资公司 -- 100.00 100.00 Limited
本公司的实际控制人为李海东。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
李海东 实际控制人
李秀芝 本公司最终股东之一
Palm Commerce Holdings Co., Ltd 本公司母公司的母公司
北京掌中彩信息科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
深圳彩通宝乐科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
天津彩福达信息科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
联信彩通(北京)科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
深圳市聚享无线科技有限公司 实际控制人控制的其他公司
深圳市嘉汇治投资有限公司 实际控制人控制的其他公司
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 2015年1-10月 2014年度 2013年度
式及决策程序
北京掌中彩
信息科技有技术服务 双方协议定价 8,490,566.04
限公司
深圳彩通宝
乐科技有限技术服务 双方协议定价 912,250.05 691,851.56
公司
②出售商品、提供劳务
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 2015年1-10月 2014年度 2013年度式及决策程序
北京掌中彩
信息科技有技术服务 双方协议定价 1,493,754.21 366,582.89限公司
（2）关联租赁情况
租赁资产
租赁费定价
2015年1-10月 2014年度
2013年度出租方名称
种类
依据
确认的租赁费确认的租赁费
确认的租赁费李海东、李秀芝 房屋 市场价格 1,192,778.00 1,183,247.00 1,592,834.00（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕 Palm Commerce
37,500,000.00 2015/1/9 2016/1/9 否
Holdings Co., Ltd
说明：A、2014年10月31日，恒生银行（中国）有限公司北京分行（以下简称“恒生银行北京分行”）为开具《非承诺性授信函》（银行编号：
BEJ003201410），向本公司及深证穗彩提供最高不超过壹仟伍佰万美元之等值人民币的融资性对外担保备用信用证授信（循环授信）。
B、2014年11月4日，Palm Commerce HoldingsCO.LTD与Hang Seng Bank Limited签订《Banking FacilitiesSupport》，约定由Hang Seng BankLimited向Palm Commerce HoldingsCO.LTD提供不超过92,500,000.00元人民币或等值港币/美元的贷款。
C、2014年11月4日，深圳穗彩作为保证人，由本公司签署《Written
Resolution of the Solemember》，就签署前述第2项贷款向贷款人提供保证；本公司作为保证人，由本公司股东益亮有限公司签署《Written Resolution of the Sole
member》，就签署前述第2项贷款向贷款人承担保证责任。
D、2014年11月24日，为保证《非承诺性授信函》的履行，Palm Commerce HoldingsCO.LTD与恒生银行北京分行签署的《账户质押合同》，将本公司在恒生银行（中国）有限公司开立的账户质押给恒生银行北京分行（账号：
531032902020，质押金额：37,500,000.00人民币）。
E、2015年 1月 9日，Palm Commerce Holdings CO.LTD根据上述协议向恒生银行有限公司借款604.03万美元，期限一年。
F、2015年12月11日，本公司与北京掌信、香港益亮于2015年12月11日签订《关于转让掌信彩通信息科技（中国）有限公司业务和资产的协议》：上述质押账户资金作为拟转让的资产之一，拟于2016所10月31日为基准日转让给北京掌信。同时确定本公司在恒生银行北京分行的账户资金暂时不予交割，并由香港益亮、李海东、北京掌信为上述担保提供反担保。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕李海东 30,000,000.00 2014/6/3 2015/3/25 是
李海东 30,000,000.00 2015/3/16 2016/3/15 否
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 归还金额 所属年度说明
拆入
联信彩通(北京)科
1,721,775.40 2013年未约定到期日技有限公司
联信彩通(北京)科
142,791.60 2014年未约定到期日技有限公司
拆出
联信彩通(北京)科
472,116.46 40,507.96 2015年未约定到期日技有限公司
深圳市彩通宝乐科
33,773.19 77,246.45 2013年未约定到期日技有限公司
深圳市彩通宝乐科
48,370.55 2014年未约定到期日技有限公司
深圳市彩通宝乐科
1,784,397.14 93,031.56 2015年未约定到期日技有限公司
天津彩福达信息科
深圳市聚享无线科
110,935.00 2014年未约定到期日技有限公司
深圳市聚享无线科
6,632,046.41 6,537,791.51 2015年未约定到期日技有限公司
北京掌中彩信息科
861,863.72 2013年未约定到期日技有限公司
北京掌中彩信息科
1,599,011.73 61,244.20 2014年未约定到期日技有限公司
北京掌中彩信息科
7,129,139.63 4,707,305.78 2015年未约定到期日技有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额其他应收款 Trendy Victor Limited 377,042,521.67 326,441,981.00其他应收款李海东 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00其他应收款李秀芝 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00深圳市彩通宝乐科
其他应收款 1,772,259.32 80,893.74 32,523.19技有限公司
联信彩通(北京)科技
其他应收款 1,471,608.50 1,040,000.00 1,040,000.00有限公司
深圳市嘉汇治投资
其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00有限公司
天津彩福达信息科
其他应收款 142,977.29
技有限公司
深圳市聚享无线科
其他应收款 205,189.90 110,935.00
技有限公司
北京掌中彩信息科
其他应收款 5,957,442.10 1,135,977.00 1,135,977.00技有限公司
北京掌中彩信息科
应收账款 1,300.19 3,871,739.42 861,863.72技有限公司
深圳市彩通宝乐科
预付账款 347,888.96 182,935.80技有限公司
截至本财务报表报出日，上述应收关联方的其他应收款和应收账款已全部收回，深圳市彩通宝乐科技有限公司已提供上述预付款的技术服务。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.10.31 2014.12.31 2013.12.31联信彩通(北京)科技
其他应付款 1,578,983.80 1,578,983.80 1,721,775.40有限公司
其他应付款 李海东、李秀芝 544,948.00
北京掌中彩信息科
应付账款 9,000,000.00
技有限公司
深圳彩通宝乐科技
应付账款 322,764.84
有限公司
截至本财务报表报出日，应付联信彩通(北京)科技有限公司款项已支付；应付李海东、李秀芝房租款544,948.00元，已支付474,447.00元，尚余70,501.00元未支付。
九、承诺及或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2015年10月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注一、子公司
深圳市穗彩科技开发有限 2015/3/15至
信用担保 30,000,000.00
公司 2016/3/15
二、其他公司
Palm Commerce Holdings 2015/1/9至
信用担保 37,500,000.00
Co., Ltd 2016/1/9
合计 67,500,000.00
说明：对子公司的担保为本公司及本公司的实际控制人李海东共同为其提供的信用担保；对其他公司的担保为本公司及本公司的子公司深圳穗彩共同为其提供的信用担保及银行账户质押担保。截至2015年10月31日，未发生可能导致债务人无法偿还债务的事项。
截至2015年10月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、重大事项
2015年12月11日天音通信与香港益亮、李海东签订《股权转让协议》、2015年12月11日，本公司与北京掌信、香港益亮签订《关于转让掌信彩通信息科技（中国）有限公司业务和资产的协议》、2015年12月11日，本公司与北京掌信签订《股权转让协议》、2015年12月11日，本公司与北京掌信、李海东、李秀芝、肖湘阳、杜岩民签订《终止协议》。上述协议的具体内容祥见本附注二。
十一、资产负债表日后事项
详见本附注十。
截止本财务报表报出日，上述资产及股权转移尚未完成。
十二、模拟母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.10.31
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 109,541,294.78 100.00 109,541,294.78组合小计 109,541,294.78 100.00 109,541,294.78单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 109,541,294.78 100.00 109,541,294.78其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
377,042,521.67 98.98 377,042,521.67账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 3,880,500.00 1.02 3,880,500.00组合小计 3,880,500.00 1.02 3,880,500.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 380,923,021.67 100.00 380,923,021.67（2）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.10.31账面余额 2014.12.31账面余额往来款 109,541,294.78 380,923,021.67合计 109,541,294.78 380,923,021.67（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额深圳市穗彩科技
往来款 106,111,294.781年以内 96.87
开发有限公司
北京穗彩信息科
往来款 3,430,000.001年以内 3.13
技有限公司
合计 109,541,294.78 100.00
2、长期股权投资
2015.10.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00对子公司投资
本期计
减值准备被投资单位 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.10.31 提减值
期末余额准备
深圳市穗彩科
技开发有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 552,066,800.17 32,000,000.00合计 552,066,800.17 32,000,000.00十三、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
||||
|-|-|-|
|-|-11,929.30|-181,679.01|
|299,500.00|-|300,000.00|
|130,085.51|289,853.80|-26,378.00|

其他符合非经常性损益定义的损益项目
||||
|-|-|-|
|429,585.51|277,924.50|91,942.99|
|64,437.83|27,792.45|9,194.30|
|365,147.68|250,132.05|82,748.69|
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