石家庄旭新光电科技有限公司
内控鉴证报告
中兴财光华审专字（2015）第 05004号
石家庄旭新光电科技有限公司
内部控制鉴证报告
中兴财光华审专字(2015)第 05004号石家庄旭新光电科技有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了石家庄旭新光电科技有限公司(以下简称“旭新公司”)
管理层对2014年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。旭新公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对旭新公司内部控制的有效性发表意见
一、管理层的责任
旭新公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部控制基本规范》对2014年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务，在实施了解、测试和评价等鉴证工作的基础上，对与财务报告相关的内部控制的有效性发表鉴证意
见，我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、鉴证意见
我们认为，旭新公司于2014年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁布的《内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。
(此页无正文)
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王凤岐
（特殊普通合伙）
中国〃北京 中国注册会计师：
孟晓光
二○一五年二月二十七日
石家庄旭新光电科技有限公司
2012-2014年度内部控制自我评价报告
石家庄旭新光电科技有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位为本公司，纳入评价范围的资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括：产品销售，具体业务事项包括组织架构、人力资源、全面预算、信息与沟通等公司层面控制；资金管理、融资管理、采购与付款、资产管理、销售与收款、研究与开发、生产管理、工程项目管理、财务报告等流程层面控制；重点关注的高风险领域主要包括：宏观经济风险、产业政策风险、资金管理风险等。
上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据内控规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）盈利情况下：
①单项缺陷
a影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表税前利润的3％，认定为重大缺陷；
b影响水平低于评价年度东旭光电合并报表税前利润的3％，但是达到或超过0.3％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
a汇总后的影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表税前利润的
3％，认定为重大缺陷；
b汇总后的影响水平低于评价年度东旭光电合并报表税前利润的3％，但是达到或超过0.3％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
（2）亏损情况下：
①单项缺陷
a影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，认定为重大缺陷；
b影响水平低于评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，但是达到或超过0.03％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报，错报发生的概率会增
加。在存在多项控制缺陷时，即使这些缺陷从单项看不重要，但组合起来也可能构成重大缺陷。因此，对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素产生影响的各种控制缺陷，要考虑汇总起来是否构成重大缺陷。
a汇总后的影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表销售收入的
0.3％，认定为重大缺陷；
b汇总后的影响水平低于评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，但是达到或超过0.03％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于由于该内部控制缺陷的存在可能
导致的财务报告错报的重要程度，这种重要程度主要取决于以下因素：
（1）相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性：控制缺陷的严重程度取决于控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小；
（2）所涉及的账户、列报及其相关认定的性质：是否与一个或多个财务报表认定直接相关；
（3）评价补偿性控制是否能够弥补控制缺陷，考虑补偿性控制是否能够有
足够的精确度以防止或发现并纠正可能发生的重大错报；
（4）是否足以引起负责监督企业财务报告的人员的关注：
a.控制缺陷在去年已存在并被确认为重要缺陷或重大缺陷；
b.控制缺陷存在于企业新兴业务或高风险业务中；
c.控制缺陷存在于董事会或审计委员会高度关注的领域中，如特殊组成部分或敏感业务；
（5）控制缺陷之间的相互作用：对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素产生影响的各项控制缺陷，组合起来是否构成重大缺陷；
（6）控制缺陷在未来可能产生的影响。
如果一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合将导致审慎的管理人员在执行工
作时，认为自身无法合理保证按照适用的财务报告编制基础记录交易，应当将这一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合视为存在重大缺陷的迹象。下列迹象表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）企业董事、监事和高级管理人员的任何程度的舞弊；
（2）企业重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
（3）企业当期财务报表存在重大错报，而企业内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）企业内部控制环境无效；
（6）对预算的重大偏离；
（7）被监管机构处罚造成较大的负面影响；
（8）企业出现重大损失；
（9）关联交易总额超过了股东大会批准的关联交易额度上限；
（10）影响收益趋势的缺陷，比如影响了盈亏结果；
（11）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）公司内部控制缺陷问题
①单项缺陷
a影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，认定为重大缺陷；
b影响水平低于评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，但是达到或超过0.03％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
②影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总
a汇总后的影响水平达到或超过评价年度东旭光电合并报表销售收入的
0.3％，认定为重大缺陷；
b汇总后的影响水平低于评价年度东旭光电合并报表销售收入的0.3％，但是达到或超过0.03％，认定为重要缺陷；
c不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
（2）个人舞弊等内部控制缺陷问题
参照公司廉洁管理相关规定，个人舞弊等内控缺陷认定标准如下表：
||||
|-|-|-|
|缺陷认定等级|涉及金额|重大负面影响|
|一般缺陷|10万元以下|或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对东旭光电定期报告披露造成负面影响|
|重要缺陷|10万元（含10万元）－100万元|或受到国家政府部门处罚但未对东旭光电定期报告披露造成负面影响|
|重大缺陷|100万元及以上|或已经对外正式披露并对东旭光电定期报告披露造成负面影响|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准，即涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（2）缺乏民主决策程序，比如“三重一大”决策程序；
（3）违反国家法律法规，如环境污染；
（4）管理人员和技术人员纷纷流失；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（6）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷，由评价工作组与建设工作组共同牵头相关职能部门，采取相应的整改措施，属于内部控制设计方面有缺陷的，限时修订完善业务流程和制度；属于内部控制执行方面有缺陷的，针对涉及的部门和责任人明确整改措施并限时落实到位。通过整改措施，内部控制缺陷得到解决，截至报告期末，公司不存在重大和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：石家庄旭新光电科技有限公司2015年2月27日