海宁康华医院有限公司
审计报告及财务报表
海宁康华医院有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年4月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-55
审计报告
信会师报字[2015]第610648号海宁康华医院有限公司全体股东：
我们审计了后附的海宁康华医院有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 4月 30日的资产负债表，2013年度、2014年度、2015年 1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 4月 30日的财务状况以及 2013年度、2014年度、2015年 1-4月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈利刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李勇平
中国·上海 二〇一五年九月二十一日
审计报告第2页
海宁康华医院有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2015年4月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|18,890,165.07|16,186,889.98|45,460,211.36|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|32,785,701.94|33,126,318.75|35,789,903.11|
|预付款项|（三）|409,046.88|130,372.50|542,620.51|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|60,095,620.79|55,774,022.96|23,519,942.24|
|存货|（五）|8,471,614.09|10,120,243.39|5,407,371.10|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|||309,104.36|
|流动资产合计||120,652,148.77|115,337,847.58|111,029,152.68|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|138,342,347.59|142,283,416.39|139,769,045.63|
|在建工程|（八）|1,281,093.90|2,847,608.10||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|16,387,621.28|16,539,753.31|16,976,549.85|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|1,284,959.00|1,169,387.66|326,666.65|
|递延所得税资产|（十一）|636,470.18|629,668.91|543,353.66|
|其他非流动资产|（十二）|6,386,366.10|6,483,249.10|7,951,366.10|
|非流动资产合计||164,318,858.05|169,953,083.47|165,566,981.89|
|资产总计||284,971,006.82|285,290,931.05|276,596,134.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海宁康华医院有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015年4月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十三）|7,000,000.00|7,000,000.00|112,200,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十四）|15,089,385.61|15,587,154.49|16,321,576.61|
|预收款项|（十五）|3,499,885.92|3,164,881.82|3,262,764.11|
|应付职工薪酬|（十六）|7,709,561.73|9,624,591.88|9,593,651.10|
|应交税费|（十七）|6,149,744.08|8,580,558.94|7,247,738.74|
|应付利息|（十八）|206,713.89|255,578.51|241,201.28|
|应付股利|（十九）|5,000,000.00|||
|其他应付款|（二十）|636,993.73|438,366.91|788,706.12|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|（二十一）|15,592,000.75|16,155,873.91|8,153,929.10|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||60,884,285.71|60,807,006.46|157,809,567.06|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（二十二）|100,000,000.00|102,500,000.00||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|（二十三）|21,569,357.48|21,422,200.71|26,136,792.67|
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||121,569,357.48|123,922,200.71|26,136,792.67|
|负债合计||182,453,643.19|184,729,207.17|183,946,359.73|
|所有者权益：|||||
|实收资本|（二十四）|80,000,000.00|80,000,000.00|80,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十五）|3,656,172.39|3,656,172.39|1,864,977.49|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十六）|18,861,191.24|16,905,551.49|10,784,797.35|
|所有者权益合计||102,517,363.63|100,561,723.88|92,649,774.84|
|负债和所有者权益总计||284,971,006.82|285,290,931.05|276,596,134.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年1-4月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（二十七）|66,180,052.78|201,379,590.47|201,615,084.47|
|减：营业成本|（二十七）|47,553,216.23|146,221,077.69|145,257,554.09|
|营业税金及附加|（二十八）|55,249.15|244,959.10|63,425.60|
|销售费用|（二十九）|17,282.00|708,535.60|749,015.90|
|管理费用|（三十）|6,597,586.01|23,057,277.78|20,191,505.03|
|财务费用|（三十一）|2,350,224.90|9,773,194.97|9,231,093.58|
|资产减值损失|（三十二）|27,205.06|345,260.97|807,241.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|||64,820.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||9,579,289.43|21,029,284.36|25,380,069.26|
|加：营业外收入|（三十四）|3,932.61|3,564,482.12|63,456.38|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（三十五）|275,417.26|637,401.42|1,339,883.80|
|其中：非流动资产处置损失||82.5|6,534.67|380,818.39|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||9,307,804.78|23,956,365.06|24,103,641.84|
|减：所得税费用|（三十六）|2,352,165.03|6,044,416.02|6,355,274.15|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6,955,639.75|17,911,949.04|17,748,367.69|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||||
|5. 外币财务报表折算差额|||||
|6. 其他|||||
|六、综合收益总额||6,955,639.75|17,911,949.04|17,748,367.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年1-4月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||66,855,925.08|204,026,418.54|188,143,827.41|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|404,041.61|3,816,398.38|905,233.41|
|经营活动现金流入小计||67,259,966.69|207,842,816.92|189,049,060.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||27,221,159.14|88,869,568.86|88,375,111.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,128,068.73|61,307,180.64|58,563,621.88|
|支付的各项税费||5,181,132.63|6,550,893.73|5,520,922.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|2,103,746.00|8,163,535.63|7,284,914.35|
|经营活动现金流出小计||54,634,106.50|164,891,178.86|159,744,569.43|
|经营活动产生的现金流量净额||12,625,860.19|42,951,638.06|29,304,491.39|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||||5,064,820.00|
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||20,404.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十七）|1,531.32|37,757,123.42|26,271,392.74|
|投资活动现金流入小计||1,531.32|37,757,123.42|31,356,617.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||381,670.00|21,471,537.10|5,251,474.14|
|投资支付的现金||||5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十七）|3,277,547.32|67,205,944.75|32,455,285.09|
|投资活动现金流出小计||3,659,217.32|88,677,481.85|42,706,759.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,657,686.00|-50,920,358.43|-11,350,141.66|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||144,000,000.00|193,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|||3,960,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||144,000,000.00|197,360,000.00|
|偿还债务支付的现金||3,555,723.84|145,248,341.85|173,417,816.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,709,175.26|18,596,259.16|14,191,111.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十七）||1,460,000.00|6,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||6,264,899.10|165,304,601.01|193,608,928.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,264,899.10|-21,304,601.01|3,751,071.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||2,703,275.09|-29,273,321.38|21,705,421.66|
|加：年初现金及现金等价物余额||16,186,889.98|45,460,211.36|23,754,789.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,890,165.07|16,186,889.98|45,460,211.36|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2015年1-4月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|80,000,000.00||||||||3,656,172.39|16,905,551.49|100,561,723.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00||||||||3,656,172.39|16,905,551.49|100,561,723.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||1,955,639.75|1,955,639.75|
|（一）综合收益总额||||||||||6,955,639.75|6,955,639.75|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者的分配||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||||||3,656,172.39|18,861,191.24|102,517,363.63|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|80,000,000.00||||||||1,864,977.49|10,784,797.35|92,649,774.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00||||||||1,864,977.49|10,784,797.35|92,649,774.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,791,194.90|6,120,754.14|7,911,949.04|
|（一）综合收益总额||||||||||17,911,949.04|17,911,949.04|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,791,194.90|-11,791,194.90|-10,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,791,194.90|-1,791,194.90||
|2．对所有者的分配||||||||||-10,000,000.00|-10,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||||||3,656,172.39|16,905,551.49|100,561,723.88|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|80,000,000.00||||||||90,140.72|811,266.43|80,901,407.15|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00||||||||90,140.72|811,266.43|80,901,407.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,774,836.77|9,973,530.92|11,748,367.69|
|（一）综合收益总额||||||||||17,748,367.69|17,748,367.69|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,774,836.77|-7,774,836.77|-6,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,774,836.77|-1,774,836.77||
|2．对所有者的分配||||||||||-6,000,000.00|-6,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||||||1,864,977.49|10,784,797.35|92,649,774.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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一、 公司基本情况
(一) 公司概况
海宁康华医院有限公司（原名海宁康华医疗投资有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江森桥实业集团有限公司、马建建、金叶平、王益炜、孙培松、孙培松、严大勇共同出资设立的有限责任公司，于2005年1月25日取得海宁市工商行政管理局330481000039610号营业执照，其历史沿革情况如下：
公司成立时注册资本为人民币 5,500万元，其中，浙江森桥实业集团有限公司出资人民币1,375.00万元，占注册资本总额的25.00%；马建建出资人民币1,375.00万元，占注册资本总额的25.00%；金叶平出资人民币 825.00万元，占注册资本总额的15.00%；王益炜出资人民币 550.00万元，占注册资本总额的10.00%；孙培松出资人民币 550.00万元，占注册资本总额的10.00%；戴耀明出资人民币 550.00万元，占注册资本总额的10.00%；严大勇出资人民币275.00万元，占注册资本总额的5.00%。
公司首次出资业经海宁正名会计师事务所有限责任公司审验，并由其于2005年1月24日出具了海正所验（2005）225号验资报告。
2008年10月28日，公司召开股东会，经全体股东同意，浙江森桥实业集团有限公司、马建建、金叶平、孙培松、戴耀明、严大勇将其持有的全部或部分公司股权转让给海宁长海包装印刷有限公司（以下简称“长海包装”）、金漪、孙杰风、卢荣标、祁婧怡、王钢，同日，各方签订《股权转让协议》，具体内容如下：（1）浙江森桥实业集团有限公司将其持有公司25.00%的股权计1,375.00万元出资额以1,375.00万元的价格转让给长海包装；（2）严大勇将其持有公司5.00%的股权计275.00万元出资额以275.00万元的价格转让给长海包装；（3）金叶平将其持有公司7.50%的股权计412.50万元出资额以412.50万元的价格转让给金漪；（4）马建建将其持有公司10.00%的股权计 550.00万元出资额以 550.00万元的价格转让给孙杰风 495.00万元、卢荣标55.00万元；（5）孙培松将其持有公司5.00%的股权计275.00万元出资额以275.00万元的价格转让给卢荣标；（6）戴耀明将其持有公司7.50%的股权计412.50万元出资额以412.50万元的价格转让给祁婧怡275.00万元、王钢137.50万元。
2010年 12月 1日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本人民币 2,500.00万元，其中：长海包装新增出资人民币1,125.00万元、马建建新增出资人民币375.00万元、王益炜新增出资人民币250.00万元、孙杰风新增出资人民币225.00万元、卢荣标新增出资人民币150.00万元、孙培松新增出资人民币125.00万元、祁婧怡新增
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出资人民币125.00万元、戴耀明新增出资人民币62.50万元、王钢新增出资人民币62.50万元。公司本次增资业经海宁正健会计师事务所有限公司审验，并由其于2010年12月10日出具了海正健会验字（2010）第774号《验资报告》。
2011年2月25日，公司召开股东会，经全体股东同意，金叶平将其持有公司5.16%股权计412.50万元出资额以412.50万元的价格转让给孙培松，同日，双方签订《股权转让协议》。
2014年6月30日，公司召开股东会，经全体股东同意，卢荣标将其持有公司6.00%股权计480.00万元出资额以480.00万元的价格转让给卢丹，同日，双方签订《股权转让协议》。
经上述股权转让及增资后，截止 2015年 4月 30日，公司注册资本为人民币 8,000万元，其中浙江长海包装集团有限公司出资人民币 2,775万元，占注册资本总额的34.69%；马建建出资人民币1,200万元，占注册资本总额的15.00%；孙培松出资人民币 812.50万元，占注册资本总额的10.16%；王益炜出资人民币 800.00万元，占注册资本总额的10.00%；孙杰风出资人民币720.00万元，占注册资本总额的9.00%；
卢丹出资人民币480.00万元，占注册资本总额的6.00%；金漪出资人民币412.50万元，占注册资本总额的5.15%；祁婧怡出资人民币400.00万元，占注册资本总额的5.00%；戴耀明出资人民币 200.00万元，占注册资本总额的2.50%；王钢出资人民币200.00万元，占注册资本总额的2.50%。
公司所属行业为医疗行业，经营范围为医疗服务（具体诊疗科目以医疗机构执业许可证为准）。
公司注册地址：浙江省海宁市城南大道2299号。
本公司的控股公司为浙江长海包装集团有限公司，本公司的实际控制人为自然人唐德林先生。
本财务报表业经公司董事会于2015年9月21日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（八）应收款项坏账准备”、“三、（十）固定资产”、“三、（十七）收入”、“五、（二）应收账款”、“五、（四）其他应收款”、“五、（七）固定资产”、“五、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度，本报告期为 2013年 1月 1日至2015年4月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
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率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或余额100万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51-2年（含2年） 20 202-3年（含3年） 50 503年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 5-10 5 23.75-9.50运输设备 4-10 5 19.00-9.50电子设备及其他 3-10 5 31.67-9.503、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十一)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地证登记使用年限
管理软件 60个月
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
固定资产改良支出按资产尚可使用年限平均摊销。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(十七)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务的收入确定依据和方法
公司劳务收入主要为医疗服务收入，主要包括公司对向患者提供疾病的诊断、治疗等医疗服务。公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》。
上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）其他会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 法定税率
营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%企业所得税 应纳税所得额 25%教育费附加 应缴纳流转税额 3%地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
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(二) 税收优惠
根据浙江省地方税务局2013[239]号《税费优惠本案登记确认书》，公司的医疗卫生服务业务免征营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 66,341.34 96,598.11 93,883.14银行存款 18,823,823.73 16,090,291.87 45,366,328.22合计 18,890,165.07 16,186,889.98 45,460,211.36
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(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1
组合2 34,681,522.84 100.00 1,895,820.90 5.47 35,022,391.04 100.00 1,896,072.29 5.41 37,767,101.40 100.00 1,977,198.29 5.24组合小计 34,681,522.84 100.00 1,895,820.90 5.47 35,022,391.04 100.00 1,896,072.29 5.41 37,767,101.40 100.00 1,977,198.29 5.24单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 34,681,522.84 100.00 1,895,820.90 5.47 35,022,391.04 100.00 1,896,072.29 5.41 37,767,101.40 100.00 1,977,198.29 5.24注：应收账款分类标准详见本附注三（八）。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 34,341,125.47 99.02 1,717,056.27 34,661,847.75 98.97 1,733,092.39 37,551,785.65 99.43 1,877,589.281-2年（含2年） 89,250.71 0.26 17,850.14 175,443.02 0.50 35,088.60 144,633.43 0.38 28,926.692-3年（含3年） 180,464.34 0.52 90,232.17 114,417.95 0.33 57,208.98
3年以上 70,682.32 0.20 70,682.32 70,682.32 0.20 70,682.32 70,682.32 0.19 70,682.32合计 34,681,522.84 100.00 1,895,820.90 35,022,391.04 100.00 1,896,072.29 37,767,101.40 100.00 1,977,198.29期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年 1-4月计提坏账准备金额-251.39元，2014年度计提坏账准备金额-81,126.00元，2013年度计提坏账准备713,895.73元；
本报告期内未发生收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期未发生应收账款核销事项。
4、应收账款中欠款金额前五名
（1）2015年4月30日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
海宁市社保中心 非关联方 21,414,598.301年以内 61.75 1,070,729.92海宁市民政局 非关联方 781,912.061年以内 2.25 39,095.60中国工商银行海宁市支行非关联方 204,442.471年以内 0.59 10,222.12杨英 非关联方 124,498.221年以内 0.36 6,224.91异地医保 非关联方 113,887.691年以内 0.33 5,694.38合计 22,639,338.74 65.28 1,131,966.93（2）2014年12月31日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
海宁市社保中心 非关联方 22,854,145.551年以内 65.26 1,142,707.28富阳阳光老年病医院 非关联方 1,765,385.221年以内 5.04 88,269.26海宁市民政局 非关联方 456,907.501年以内 1.30 22,845.38中国工商银行海宁市支行非关联方 198,667.921年以内 0.57 9,933.40杨英 非关联方 124,498.221年以内 0.36 6,224.91合计 25,399,604.41 72.53 1,269,980.23（3）2013年12月31日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
海宁市社保中心 非关联方 24,684,790.951年以内 65.36 1,234,239.55海宁市民政局 非关联方 299,417.311年以内 0.79 14,970.87
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占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
金建洪 非关联方 330,704.331年以内 0.88 16,535.22浙江海宁农村商业银行股
非关联方 260,807.281年以内 0.69 13,040.36份有限公司营业部
李开进 非关联方 158,263.851年以内 0.42 7,913.19合计 25,733,983.72 68.14 1,286,699.195、期末无用于质押的应收账款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 331,447.28 81.03 52,772.90 40.48 542,604.11 99.991至2年（含2年） 77,583.20 18.96 77,583.20 59.51 16.40 0.012至3年（含3年） 16.40 0.01 16.40 0.01
合计 409,046.88 100.00 130,372.50 100.00 542,620.51 100.002、预付款项金额前五名单位情况
（1）2015年4月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
江苏济川制药有限公司 非关联方 77,583.201-2年 预付采购款
浙江迪安医学检验中心有限公司 非关联方 54,412.001年以内 预付采购款
海宁市预算会计核算中心卫生分中心非关联方 39,320.001年以内 预付核算款
嘉兴嘉信吉仁中药材有限公司 非关联方 36,311.711年以内 预付采购款
新乡市科林医疗器械有限公司 非关联方 32,500.001年以内 预付采购款
合计 240,126.91
（2）2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
江苏济川制药有限公司 非关联方 77,583.201-2年 预付采购款
丽珠医药集团股份有限公司 非关联方 23,270.001年以内 预付采购款
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单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
中山市仁合药业有限公司 非关联方 7,200.001年以内 预付采购款
浙江上药新欣医药有限公司 非关联方 5,878.051年以内 预付采购款
安徽华源医药股份有限公司 非关联方 5,339.741年以内 预付采购款
合计 119,270.99
（3）2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
西藏那菲药业有限公司 非关联方 380,400.001年以内 预付采购款
安徽华源医药股份有限公司 非关联方 78,420.911年以内 预付采购款
江苏济川制药有限公司 非关联方 77,583.201年以内 预付采购款
嘉兴市防雷中心 非关联方 4,200.001年以内 预付评估费
湖南五洲通药业有限责任公司 非关联方 2,000.001年以内 预付采购款
合计 542,604.11
财务报表附注第22页
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(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合1 54,679,974.85 90.01 50,785,869.53 90.05 21,601,004.35 91.08
组合2 6,065,705.74 9.99 650,059.80 10.72 5,610,756.78 9.95 622,603.35 11.10 2,115,154.27 8.92 196,216.38 9.28组合小计 60,745,680.59 100.00 650,059.80 1.07 56,396,626.31 100.00 622,603.35 1.10 23,716,158.62 100.00 196,216.38 0.83单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 60,745,680.59 100.00 650,059.80 1.07 56,396,626.31 100.00 622,603.35 1.10 23,716,158.62 100.00 196,216.38 0.83其他应收款分类标准详见本附注三（八）。
财务报表附注第23页
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组合1中，单独进行减值测试的其他应收款：
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提计提理由其他应收款 坏账准备计提比例 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例
马建建 7,798,852.00 4,999,896.00 3,869,628.06 注浙江长海包装集团有限公司 16,384,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 注海宁长昆包装有限公司 12,775,500.00 12,525,000.00 注海宁百汇贸易有限公司 11,704,500.00 11,475,000.00 注唐德林 6,017,122.85 5,785,973.53 1,731,376.29 注合计 54,679,974.85 50,785,869.53 21,601,004.35
注：系关联方暂付款，期后已收回或有能力偿还，故不计提坏账准备。
财务报表附注第24页
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组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 4,301,942.95 70.92 215,097.15 3,842,793.99 68.48 192,139.70 2,010,296.48 95.05 100,514.821-2年（含2年） 1,637,625.00 27.00 327,525.00 1,667,455.00 29.72 333,491.00 7,070.29 0.33 1,414.062-3年（含3年） 37,400.29 0.62 18,700.15 7,070.29 0.13 3,535.15 7,000.00 0.33 3,500.003年以上 88,737.50 1.46 88,737.50 93,437.50 1.67 93,437.50 90,787.50 4.29 90,787.50合计 6,065,705.74 100.00 650,059.80 5,610,756.78 100.00 622,603.35 2,115,154.27 100.00 196,216.382、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年1-4月计提坏账准备金额27,456.45元，2014年度计提坏账准备金额426,386.97元，2013年度计提坏账准备93,345.28元；
本报告期内未发生收回或转回坏账准备的情况。
财务报表附注第25页
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3、本报告期未发生其他应收款核销事项。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
暂付款 59,992,226.61 55,634,186.51 23,228,629.35保证金 100,000.00
代职工支付款项 449,316.19 606,602.01 285,841.48押金 112,637.79 115,837.79 119,687.79备用金 91,500.00 40,000.00 82,000.00合计 60,745,680.59 56,396,626.31 23,716,158.625、其他应收款金额前五名情况
（1）2015年4月30日
占其他应收款总额的比 坏账准备单位名称 款项性质 账面余额 账龄
例(%) 期末余额浙江长海包装集团有限公司 暂付款 16,384,000.00 2年以内 26.97
海宁长昆包装有限公司 暂付款 12,775,500.00 2年以内 21.03
海宁百汇贸易有限公司 暂付款 11,704,500.00 2年以内 19.27
马建建 暂付款 7,798,852.00 2年以内 12.84
唐德林 暂付款 6,017,122.85 2年以内 9.91
合计 54,679,974.85 90.02
（2）2014年12月31日
占其他应收款总额的比 坏账准备单位名称 款项性质 账面余额 账龄
例(%) 期末余额浙江长海包装集团有限公司 暂付款 16,000,000.00 2年以内 28.37
海宁长昆包装有限公司 暂付款 12,525,000.00 1年以内 22.21
海宁百汇贸易有限公司 暂付款 11,475,000.00 1年以内 20.35
唐德林 暂付款 5,785,973.53 2年以内 10.26
马建建 暂付款 4,999,896.00 2年以内 8.87
合计 50,785,869.53 90.06
财务报表附注第26页
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财务报表附注
（3）2013年12月31日
占其他应收款总额的比 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
例(%) 期末余额
浙江长海包装集团有限公司 暂付款 16,000,000.00 1年以内 67.46
马建建 暂付款 3,869,628.06 2年以内 16.32
唐德林 暂付款 1,731,376.29 1年以内 7.30
孙培松 暂付款 344,780.00 1年以内 1.45 17,239.00金漪 暂付款 298,308.00 1年以内 1.26 14,915.40合计 22,244,092.35 93.79 32,154.40(五) 存货
1、存货分类
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备 准备
库存商品 7,544,739.92 7,544,739.92 7,933,703.19 7,933,703.19 4,635,324.01 4,635,324.01低值易耗品 926,874.17 926,874.17 2,186,540.20 2,186,540.20 772,047.09 772,047.09合计 8,471,614.09 8,471,614.09 10,120,243.39 10,120,243.39 5,407,371.10 5,407,371.10其中：期末数无用于担保的存货。
期末数中无所有权受到限制的存货。
2、期末存货无需计提存货跌价准备。
(六) 其他流动资产
类别及内容 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
预缴企业所得税 309,104.36合计 309,104.36(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31余额 136,986,500.24 33,476,118.40 2,789,691.00 17,177,591.70 190,429,901.34
财务报表附注第27页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
（2）本期增加金额 2,528,228.00 1,154,029.14 304,217.00 3,986,474.14—购置 2,528,228.00 1,154,029.14 304,217.00 3,986,474.14—在建工程转入
（3）本期减少金额 597,760.00 415,076.00 18,860.00 1,031,696.00—处置或报废 597,760.00 415,076.00 18,860.00 1,031,696.00—其他
（4）2013.12.31余额 136,986,500.24 35,406,586.40 3,528,644.14 17,462,948.70 193,384,679.482．累计折旧
（1）2012.12.31余额 20,491,705.79 11,719,297.40 1,064,529.55 7,183,943.29 40,459,476.03（2）本期增加金额 6,506,858.83 4,476,763.34 377,124.37 2,425,884.06 13,786,630.60—计提 6,506,858.83 4,476,763.34 377,124.37 2,425,884.06 13,786,630.60（3）本期减少金额 379,766.19 234,243.90 16,462.69 630,472.78—处置或报废 379,766.19 234,243.90 16,462.69 630,472.78—其他减少
（4）2013.12.31余额 26,998,564.62 15,816,294.55 1,207,410.02 9,593,364.66 53,615,633.853．减值准备
（1）2012.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2013.12.31余额
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 109,987,935.62 19,590,291.85 2,321,234.12 7,869,584.04 139,769,045.63（2）2012.12.31账面价值 116,494,794.45 21,756,821.00 1,725,161.45 9,993,648.41 149,970,425.31项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31余额 136,986,500.24 35,406,586.40 3,528,644.14 17,462,948.70 193,384,679.48（2）本期增加金额 18,237,817.00 301,369.00 18,539,186.00
财务报表附注第28页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—购置 18,237,817.00 301,369.00 18,539,186.00—在建工程转入
（3）本期减少金额 18,275.00 18,275.00—处置或报废 18,275.00 18,275.00—其他
（4）2014.12.31余额 136,986,500.24 53,626,128.40 3,528,644.14 17,764,317.70 211,905,590.482．累计折旧
（1）2013.12.31余额 26,998,564.62 15,816,294.55 1,207,410.02 9,593,364.66 53,615,633.85（2）本期增加金额 6,506,858.78 6,633,344.32 495,569.17 2,382,508.30 16,018,280.57—计提 6,506,858.78 6,633,344.32 495,569.17 2,382,508.30 16,018,280.57（3）本期减少金额 11,740.33 11,740.33—处置或报废 11,740.33 11,740.33—其他减少
（4）2014.12.31余额 33,505,423.40 22,437,898.54 1,702,979.19 11,975,872.96 69,622,174.093．减值准备
（1）2013.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2014.12.31余额
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 103,481,076.84 31,188,229.86 1,825,664.95 5,788,444.74 142,283,416.39（2）2013.12.31账面价值 109,987,935.62 19,590,291.85 2,321,234.12 7,869,584.04 139,769,045.63项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 136,986,500.24 53,626,128.40 3,528,644.14 17,764,317.70 211,905,590.48（2）本期增加金额 184,000.00 1,701,067.20 1,885,067.20—购置 184,000.00 1,701,067.20 1,885,067.20
财务报表附注第29页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—在建工程转入
（3）本期减少金额 1,650.00 1,650.00—处置或报废 1,650.00 1,650.00—其他
（4）2015.4.30余额 136,986,500.24 53,810,128.40 3,528,644.14 19,463,734.90 213,789,007.682．累计折旧
（1）2014.12.31余额 33,505,423.40 22,437,898.54 1,702,979.19 11,975,872.96 69,622,174.09（2）本期增加金额 2,168,952.92 2,715,441.61 163,976.28 777,682.69 5,826,053.50—计提 2,168,952.92 2,715,441.61 163,976.28 777,682.69 5,826,053.50（3）本期减少金额 1,567.50 1,567.50—处置或报废 1,567.50 1,567.50—其他减少
（4）2015.4.30余额 35,674,376.32 25,153,340.15 1,866,955.47 12,751,988.15 75,446,660.093．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2015.4.30余额
4．账面价值
（1）2015.4.30账面价值 101,312,123.92 28,656,788.25 1,661,688.67 6,711,746.75 138,342,347.59（2）2014.12.31账面价值 103,481,076.84 31,188,229.86 1,825,664.95 5,788,444.74 142,283,416.392、期末用于抵押或担保的固定资产详见本附注七。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(八) 在建工程
1、明细情况
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值医疗综合楼二期工程 1,281,093.90 1,281,093.90 1,281,093.90 1,281,093.90
高可靠性供电项目 1,566,514.20 1,566,514.20
合计 1,281,093.90 1,281,093.90 2,847,608.10 2,847,608.10
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 本期利息
利息资本化其中：本期利 资金
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加转入固定资产其他减少 预算比例 工程进度 资本化率 2014.12.31累计金额息资本化金额 来源
(%) (%)
医疗综合楼二期工程 1,281,093.90 尚未完工 自筹 1,281,093.90高可靠性供电项目 1,566,514.20 尚未完工 自筹 1,566,514.20合计 2,847,608.10 2,847,608.10工程投入占 本期利息
利息资本化其中：本期利 资金
工程项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加转入固定资产其他减少 预算比例 工程进度 资本化率 2015.4.30累计金额息资本化金额 来源
(%) (%)
医疗综合楼二期工程 1,281,093.90 尚未完工 自筹 1,281,093.90高可靠性供电项目 1,566,514.20 1,566,514.20 已完工 自筹
合计 2,847,608.10 1,566,514.20 1,281,093.903、期末在建工程无需计提减值准备。
财务报表附注第31页
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.92（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.922．累计摊销
（1）2012.12.31余额 1,525,926.15 129,641.64 1,655,567.79（2）本期增加金额 373,696.32 92,499.96 466,196.28—计提 373,696.32 92,499.96 466,196.28（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31余额 1,899,622.47 222,141.60 2,121,764.073．减值准备
（1）2012.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31余额
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 16,785,191.45 191,358.40 16,976,549.85（2）2012.12.31账面价值 17,158,887.77 283,858.36 17,442,746.13项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.92（2）本期增加金额
—购置
财务报表附注第32页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.922．累计摊销
（1）2013.12.31余额 1,899,622.47 222,141.60 2,121,764.07（2）本期增加金额 373,696.32 63,100.22 436,796.54—计提 373,696.32 63,100.22 436,796.54（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31余额 2,273,318.79 285,241.82 2,558,560.613．减值准备
（1）2013.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31余额
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 16,411,495.13 128,258.18 16,539,753.31（2）2013.12.31账面价值 16,785,191.45 191,358.40 16,976,549.85项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.92（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.4.30余额 18,684,813.92 413,500.00 19,098,313.922．累计摊销
（1）2014.12.31余额 2,273,318.79 285,241.82 2,558,560.61（2）本期增加金额 124,565.39 27,566.64 152,132.03
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
—计提 124,565.39 27,566.64 152,132.03（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.4.30余额 2,397,884.18 312,808.46 2,710,692.643．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.4.30余额
4．账面价值
（1）2015.4.30账面价值 16,286,929.74 100,691.54 16,387,621.28（2）2014.12.31账面价值 16,411,495.13 128,258.18 16,539,753.312、期末用于抵押或担保的无形资产详见本附注七。
(十) 长期待摊费用
其他减少项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31
的原因
装修工程 350,000.00 23,333.35 326,666.65
合计 350,000.00 23,333.35 326,666.65
其他减少项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31
的原因装修工程 326,666.65 902,860.00 60,138.99 1,169,387.66
合计 326,666.65 902,860.00 60,138.99 1,169,387.66
其他减少项目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.4.30
的原因装修工程 1,169,387.66 160,000.00 44,428.66 1,284,959.00
合计 1,169,387.66 160,000.00 44,428.66 1,284,959.00
财务报表附注第34页
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财务报表附注
(十一)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
资产减值准备 636,470.18 629,668.91 543,353.66小计 636,470.18 629,668.91 543,353.662、可抵扣差异项目明细
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
资产减值准备 2,545,880.70 2,518,675.64 2,173,414.67小计 2,545,880.70 2,518,675.64 2,173,414.67(十二)其他非流动资产
类别及内容 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
预付设备及工程款 96,883.00 915,000.00租赁公司保证金 6,386,366.10 6,386,366.10 7,036,366.10合计 6,386,366.10 6,483,249.10 7,951,366.10(十三)短期借款
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
抵押借款 17,000,000.00保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00 42,400,000.00质押借款 23,300,000.00抵押、保证借款 29,500,000.00合计 7,000,000.00 7,000,000.00 112,200,000.00(十四)应付账款
账龄 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 14,817,418.00 15,139,306.83 15,392,301.951-2年（含2年） 80,005.90 202,768.00 195,842.952-3年（含3年） 7,330.00 60,447.95 714,276.713年以上 184,631.71 184,631.71 19,155.00合计 15,089,385.61 15,587,154.49 16,321,576.61
财务报表附注第35页
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(十五)预收款项
账龄 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 3,499,885.92 3,164,881.82 3,262,764.11合计 3,499,885.92 3,164,881.82 3,262,764.11(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
短期薪酬 7,528,718.89 9,429,087.59 9,414,101.81设定提存计划 180,842.84 195,504.29 179,549.29合计 7,709,561.73 9,624,591.88 9,593,651.102、短期薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,532,342.69 51,001,096.69 49,578,706.58 8,954,732.80（2）职工福利费 3,395,558.12 3,395,558.12
（3）社会保险费 107,305.84 1,432,843.34 1,397,457.52 142,691.66其中：医疗保险费 93,166.96 1,250,344.08 1,218,451.14 125,059.90工伤保险费 7,098.08 91,945.61 90,035.41 9,008.28生育保险费 7,040.80 90,553.65 88,970.97 8,623.48（4）住房公积金 1,031,264.00 1,031,264.00
（5）工会经费和职工教育经费 147,195.48 1,508,888.61 1,339,406.74 316,677.35合计 7,786,844.01 58,369,650.76 56,742,392.96 9,414,101.81项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,954,732.80 52,189,467.53 51,889,479.86 9,254,720.47（2）职工福利费 2,497,451.31 2,497,451.31
（3）社会保险费 142,691.66 1,763,316.04 1,747,103.84 158,903.86其中：医疗保险费 125,059.90 1,546,431.80 1,531,967.14 139,524.56工伤保险费 9,008.28 108,626.74 107,918.61 9,716.41生育保险费 8,623.48 108,257.50 107,218.09 9,662.89（4）住房公积金 1,431,489.00 1,431,489.00
（5）工会经费和职工教育经费 316,677.35 1,236,473.05 1,537,687.14 15,463.26合计 9,414,101.81 59,118,196.93 59,103,211.15 9,429,087.59
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,254,720.47 15,098,350.39 17,232,254.82 7,120,816.04（2）职工福利费 772,657.20 772,657.20
（3）社会保险费 158,903.86 603,402.99 611,984.59 150,322.26其中：医疗保险费 139,524.56 533,835.62 540,376.77 132,983.41工伤保险费 9,716.41 32,553.45 34,147.90 8,121.96生育保险费 9,662.89 37,013.92 37,459.92 9,216.89（4）住房公积金 507,700.00 507,700.00
（5）工会经费和职工教育经费 15,463.26 323,777.33 81,660.00 257,580.59合计 9,429,087.59 17,305,887.91 19,206,256.61 7,528,718.893、设定提存计划
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险费 125,359.60 1,638,963.82 1,606,696.13 157,627.29失业保险费 17,605.20 227,831.05 223,514.25 21,922.00合计 142,964.80 1,866,794.87 1,830,210.38 179,549.29项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险费 157,627.29 1,935,714.91 1,921,904.71 171,437.49失业保险费 21,922.00 269,881.40 267,736.60 24,066.80合计 179,549.29 2,205,596.31 2,189,641.31 195,504.29项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30
基本养老保险费 171,437.49 651,228.96 659,033.96 163,632.49失业保险费 24,066.80 68,895.11 75,751.56 17,210.35合计 195,504.29 720,124.07 734,785.52 180,842.84(十七)应交税费
税费项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
营业税 123,198.85 88,269.25
企业所得税 5,371,764.70 6,711,165.21 5,465,596.90个人所得税 143,716.84 330,743.44 345,071.62
财务报表附注第37页
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税费项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
城市维护建设税 8,623.92 6,178.85
房产税 432,740.46 1,298,221.38 1,298,221.38土地使用税 39,190.00 117,570.00 117,570.00教育费附加 3,695.97 2,648.08
地方教育费附加 2,463.98 1,765.39
水利建设专项基金 24,349.36 23,997.34 21,278.84合计 6,149,744.08 8,580,558.94 7,247,738.74(十八)应付利息
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
短期借款利息 206,713.89 255,578.51 241,201.28合计 206,713.89 255,578.51 241,201.28(十九)应付股利
单位名称 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31 备注
浙江长海包装集团有限公司 1,734,375.00
马建建 750,000.00
王益炜 500,000.00
孙培松 507,812.50
戴耀明 125,000.00
金漪 257,812.50
孙杰风 450,000.00
卢丹 300,000.00
祁婧怡 250,000.00
王钢 125,000.00
合计 5,000,000.00
(二十)其他应付款
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
应付保洁费 351,500.00 175,750.00 643,251.50保证金 206,500.00 206,500.00 106,500.00其他暂收款 78,993.73 56,116.91 38,954.62合计 636,993.73 438,366.91 788,706.12
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(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 5,592,000.75 6,155,873.91 8,153,929.10合计 15,592,000.75 16,155,873.91 8,153,929.10(二十二)长期借款
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
抵押、保证借款 100,000,000.00 102,500,000.00
合计 100,000,000.00 102,500,000.00
(二十三)长期应付款
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
抵押借款 21,569,357.48 21,422,200.71 26,136,792.67合计 21,569,357.48 21,422,200.71 26,136,792.67长期应付款的说明：
截止2015年4月30日抵押借款余额情况如下：
公司名称 抵押借款余额 一年内到期的长期应付款
荣年融资租赁（中国）有限公司 21,569,357.48 4,303,996.89恒信金融租赁有限公司 1,288,003.86合计 21,569,357.48 5,592,000.75(二十四)实收资本
投资者名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
浙江长海包装集团有限公司 27,750,000.00 27,750,000.00马建建 12,000,000.00 12,000,000.00王益炜 8,000,000.00 8,000,000.00孙培松 8,125,000.00 8,125,000.00戴耀明 2,000,000.00 2,000,000.00金漪 4,125,000.00 4,125,000.00孙杰风 7,200,000.00 7,200,000.00卢荣标 4,800,000.00 4,800,000.00祁婧怡 4,000,000.00 4,000,000.00王钢 2,000,000.00 2,000,000.00合计 80,000,000.00 80,000,000.00
财务报表附注第39页
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投资者名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
浙江长海包装集团有限公司 27,750,000.00 27,750,000.00马建建 12,000,000.00 12,000,000.00王益炜 8,000,000.00 8,000,000.00孙培松 8,125,000.00 8,125,000.00戴耀明 2,000,000.00 2,000,000.00金漪 4,125,000.00 4,125,000.00孙杰风 7,200,000.00 7,200,000.00卢荣标 4,800,000.00 4,800,000.00
祁婧怡 4,000,000.00 4,000,000.00王钢 2,000,000.00 2,000,000.00卢丹 4,800,000.00 4,800,000.00合计 80,000,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 80,000,000.00投资者名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30
浙江长海包装集团有限公司 27,750,000.00 27,750,000.00马建建 12,000,000.00 12,000,000.00王益炜 8,000,000.00 8,000,000.00孙培松 8,125,000.00 8,125,000.00戴耀明 2,000,000.00 2,000,000.00金漪 4,125,000.00 4,125,000.00孙杰风 7,200,000.00 7,200,000.00祁婧怡 4,000,000.00 4,000,000.00王钢 2,000,000.00 2,000,000.00卢丹 4,800,000.00 4,800,000.00合计 80,000,000.00 80,000,000.00股本变动情况说明：
2014年 7月，根据股权转让协议，卢荣标将其持有的公司6%的股权转让给卢丹，转让完成后，卢荣标不再持有公司股权。
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(二十五)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 90,140.72 1,774,836.77 1,864,977.49合计 90,140.72 1,774,836.77 1,864,977.49项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 1,864,977.49 1,791,194.90 3,656,172.39合计 1,864,977.49 1,791,194.90 3,656,172.39项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.4.30
法定盈余公积 3,656,172.39 3,656,172.39合计 3,656,172.39 3,656,172.39(二十六)未分配利润
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度 提取或分配比例
年初未分配利润 16,905,551.49 10,784,797.35 811,266.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,955,639.75 17,911,949.04 17,748,367.69
减：提取法定盈余公积 1,791,194.90 1,774,836.77净利润的10%
应付普通股股利 5,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00
期末未分配利润 18,861,191.24 16,905,551.49 10,784,797.35
利润分配情况说明
2013年度：
根据2013年1月股东会决议，公司分配股利6,000,000.00元。
2014年度：
根据2014年1月股东会决议，公司分配股利10,000,000.00元。
2015年1-4月：
根据2015年1月股东会决议，公司分配股利5,000,000.00元。
(二十七)营业收入和营业成本
2015年1-4月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 66,028,023.23 47,444,466.70 199,527,674.45 145,893,263.38 201,501,493.65 145,238,687.53其他业务 152,029.55 108,749.53 1,851,916.02 327,814.31 113,590.82 18,866.56合计 66,180,052.78 47,553,216.23 201,379,590.47 146,221,077.69 201,615,084.47 145,257,554.09
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(二十八)营业税金及附加
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度 计缴标准
营业税 49,329.60 218,713.45 56,630.00 详见本附注四
城市维护建设税 3,453.07 15,309.84 3,964.00 详见本附注四
教育费附加 1,479.89 6,561.49 1,698.96 详见本附注四
地方教育费附加 986.59 4,374.32 1,132.64 详见本附注四
合计 55,249.15 244,959.10 63,425.60
(二十九)销售费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
广告宣传费 17,282.00 708,535.60 749,015.90合计 17,282.00 708,535.60 749,015.90(三十)管理费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
职工薪酬 4,276,107.98 14,595,478.02 13,732,395.70折旧与摊销 312,647.14 856,976.09 807,359.87办公费 152,364.41 287,990.44 335,907.79修理费 74,024.00 570,513.00 624,840.20低值易耗品 114,022.87 489,191.31 459,916.85差旅费 358,701.66 642,059.30 489,755.45医农保扣款 2,583.56 1,428,799.87 58,055.70业务招待费 252,138.40 536,122.60 748,680.92汽车费用 285,029.36 1,124,391.09 956,725.00费用性税金 471,930.46 1,464,260.63 1,455,524.38其他 298,036.17 1,061,495.43 522,343.17合计 6,597,586.01 23,057,277.78 20,191,505.03(三十一)财务费用
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
利息支出 2,660,310.64 8,610,636.39 8,247,296.20减：利息收入 998,642.23 2,921,279.14 1,160,038.56融资费用 639,007.45 3,945,694.70 1,987,591.92其他 49,549.04 138,143.02 156,244.02合计 2,350,224.90 9,773,194.97 9,231,093.58
财务报表附注第42页
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(三十二)资产减值损失
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
坏账损失 27,205.06 345,260.97 807,241.01合计 27,205.06 345,260.97 807,241.01(三十三)投资收益
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
银行理财产品收益 64,820.00合计 64,820.00(三十四)营业外收入
1、明细情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-4月 2014年度 2013年度 2015年1-4月 2014年度 2013年度
政府补助 3,563,200.00 56,000.00 3,563,200.00 56,000.00其他 3,932.61 1,282.12 7,456.38 3,932.61 1,282.12 7,456.38合计 3,932.61 3,564,482.12 63,456.38 3,932.61 3,564,482.12 63,456.382、政府补助明细
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
收到的与收益相关的政府补助 3,563,200.00 56,000.00合计 3,563,200.00 56,000.00政府补助说明：
2014年度：
与收益相关的政府补助说明：
（1）公司于 2014年 11月收到海宁市财政局 2014年担架人员经费补助40,000.00元，计入当期营业外收入。
（2）公司于2014年12月收到海宁市人民政府海州街道办事处2014年党建经费补助款5,000.00元，计入当期营业外收入。
（3）根据海宁市财政局海财预[2014]52号《关于下达海宁康华医院有限公司财政奖励的通知》文件，公司于2014年2月收到2012年度企业所得税地方留成部分财政奖励1,460,000.00元，计入当期营业外收入。
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（4）根据海宁市财政局海财预[2014]436号《关于下达 2013年度海宁康华医院有限公司财政奖励的通知》文件，公司于2014年12月收到2013年度企业所得税地方留成部分财政奖励1,508,200.00元，计入当期营业外收入。
（5）根据浙江省财政厅、浙江省卫生和计划生育委员会浙财社[2014]170号《关于下达2014年非公立医疗机构临床特色学科补助资金的通知》文件，公司于2014年10月收到非公立医疗机构临床特色学科补助资金450,000.00元，计入当期营业外收入。
（6）根据海宁市卫生局海卫[2013]186号《关于公布第二批海宁市医学重点学科建设单位的通知》文件，公司于2014年11月收到海宁市医学重点学科建设补助100,000.00元，计入当期营业外收入。
2013年度：
与收益相关的政府补助说明：
（1）根据中共海宁市委、海宁市人民政府海委发[2009]45号《关于加快引进培养创新型人才推动创新发展的政策意见》文件，公司于2013年3月收到人才奖励6,000.00元，计入当期营业外收入。
（2）公司于 2013年 12月收到海宁市财政局 2013年担架人员经费补助40,000.00元，计入当期营业外收入。
（3）公司于 2013年 12月收到海宁市民政局老年养护院方案设计补偿款10,000.00元，计入当期营业外收入。
(三十五)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-4月 2014年度 2013年度 2015年1-4月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 82.5 6,534.67 380,818.39 82.5 6,534.67 380,818.39其中：固定资产处置损失 82.5 6,534.67 380,818.39 82.5 6,534.67 380,818.39对外捐赠 3,705.18 34,680.00 3,705.18 34,680.00其中：公益性捐赠支出 3,705.18 34,680.00 3,705.18 34,680.00水利建设专项资金 67,614.46 204,659.76 201,501.73
赔偿支出 180,527.80 413,042.89 669,429.30 180,527.80 413,042.89 669,429.30其他 27,192.50 9,458.92 53,454.38 27192.5 9,458.92 53,454.38合计 275,417.26 637,401.42 1,339,883.80 207,802.80 432,741.66 1,138,382.07
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(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,358,966.30 6,130,731.27 6,557,084.39递延所得税调整 -6,801.27 -86,315.25 -201,810.24合计 2,352,165.03 6,044,416.02 6,355,274.152、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
利润总额 9,307,804.78 23,956,365.06 24,103,641.84按适用税率计算的所得税费用 2,326,951.20 5,989,091.27 6,025,910.46调整以前期间所得税的影响 -6,801.27 -86,315.25 -201,810.24不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,015.10 141,640.00 531,173.93所得税费用 2,352,165.03 6,044,416.02 6,355,274.15(三十七)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
暂收款及收回暂付款 388,058.77 207,233.65 783,738.47政府补助 3,563,200.00 56,000.00银行存款利息收入 12,050.23 44,682.61 58,038.56其他 3,932.61 1,282.12 7,456.38合计 404,041.61 3,816,398.38 905,233.412、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
暂付款与偿还暂收款 275,878.23 912,622.69 920,847.57差旅费 358,701.66 642,059.30 489,755.45业务招待费 252,138.40 536,122.60 748,680.92办公费 152,364.41 287,990.44 335,907.79汽车费用 285,029.36 1,124,391.09 956,725.00医农保考核扣款 2,583.56 1,428,799.87 58,055.70修理费 74,024.00 570,513.00 624,840.20
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项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
广告宣传费 17,282.00 708,535.60 749,015.90赔偿支出 180,527.80 413,042.89 669,429.30其他 505,216.58 1,539,458.15 1,731,656.52合计 2,103,746.00 8,163,535.63 7,284,914.353、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
借款及利息收回 1,531.32 37,757,123.42 26,271,392.74合计 1,531.32 37,757,123.42 26,271,392.744、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
提供借款 3,277,547.32 67,205,944.75 32,455,285.09合计 3,277,547.32 67,205,944.75 32,455,285.095、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
收回保证金 3,960,000.00合计 3,960,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
支付保证金 6,000,000.00支付长期借款融资费用 1,460,000.00
合计 1,460,000.00 6,000,000.00(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,955,639.75 17,911,949.04 17,748,367.69加：资产减值准备 27,205.06 345,260.97 807,241.01
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项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,826,053.50 16,018,280.57 13,786,630.60无形资产摊销 152,132.03 436,796.54 466,196.28长期待摊费用摊销 44,428.66 60,138.99 23,333.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
82.50 6,534.67 380,818.39以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,299,318.09 12,556,331.09 10,234,888.12投资损失（收益以“－”号填列） -64,820.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,801.27 -86,315.25 -201,810.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,648,629.30 -4,712,872.29 -1,216,072.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,010,844.46 234,416.37 -15,423,805.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,309,982.97 181,117.36 2,763,524.49其他
经营活动产生的现金流量净额 12,625,860.19 42,951,638.06 29,304,491.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,890,165.07 16,186,889.98 45,460,211.36减：现金的期初余额 16,186,889.98 45,460,211.36 23,754,789.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,703,275.09 -29,273,321.38 21,705,421.662、现金和现金等价物的构成：
项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 18,890,165.07 16,186,889.98 45,460,211.36其中：库存现金 66,341.34 96,598.11 93,883.14可随时用于支付的银行存款 18,823,823.73 16,090,291.87 45,366,328.22
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项目 2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,890,165.07 16,186,889.98 45,460,211.36注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
固定资产 116,247,278.63 120,358,772.43 132,527,155.53无形资产 16,286,929.74 16,411,495.13 16,785,191.45合计 132,534,208.37 136,770,267.56 149,312,346.98六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
金额单位：万元
母公司对本对本公司的
母公司关联企业 法定 业务 注册 本公司最终 组织机构
注册地 公司的持股表决权比例
名称关系类型 代表人 性质 资本 控制方 代码
比例(%) (%)
长海 有限
母公司 海宁 唐德林 工业 15,000 34.69 34.69 唐德林 60945730-X包装 公司
本公司的最终控制方系浙江长海包装集团有限公司的实际控制人唐德林先生。
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
马建建 公司股东、董事及高级管理人员 不适用
戴耀明 公司股东、高级管理人员 不适用
金漪 公司股东、董事 不适用
卢丹 公司股东 不适用
祁靖怡 公司股东 不适用
孙杰风 公司股东、董事 不适用
孙培松 公司股东 不适用
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
王钢 公司股东、高级管理人员 不适用
王益炜 公司股东、董事 不适用
海宁长昆包装有限公司 实际控制人控制的公司 76015888-X
浙江光华新材料有限公司 公司股东控制的公司 72910527-X
海宁百汇贸易有限公司 公司股东控制的公司 68314056-2
(三) 关联交易
1、关联方资金拆借
2013年度
向关联方拆出资金
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
马建建 20,000.00 4,009,820.80 160,192.74 3,869,628.06唐德林 1,731,376.29 1,731,376.29戴耀明 214,520.00 214,520.00金漪 298,308.00 298,308.00卢丹 175,720.00 175,720.00孙杰风 64,520.00 64,520.00孙培松 344,780.00 344,780.00王钢 214,520.00 214,520.00王益炜 232,520.00 232,520.00浙江长海包装集团有限公司 15,840,000.00 25,000,000.00 24,840,000.00 16,000,000.00浙江光华新材料有限公司 169,200.00 169,200.00
合计 15,860,000.00 32,455,285.09 25,169,392.74 23,145,892.35关联方拆出资金说明：公司2013年度向浙江长海包装集团有限公司收取利息1,102,000.00元；向其他关联方拆出资金未收取利息。
2014年度
向关联方拆出资金
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
马建建 3,869,628.06 1,335,307.36 205,039.42 4,999,896.00唐德林 1,731,376.29 4,054,597.24 5,785,973.53戴耀明 214,520.00 156,000.00 370,520.00
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财务报表附注
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金漪 298,308.00 314,748.00 613,056.00卢丹 175,720.00 355,200.00 530,920.00祁靖怡 341,908.75 341,908.75孙杰风 64,520.00 563,221.75 627,741.75孙培松 344,780.00 616,305.00 961,085.00王钢 214,520.00 156,000.00 370,520.00王益炜 232,520.00 635,637.86 868,157.86浙江长海包装集团有限公司 16,000,000.00 11,126,000.00 11,126,000.00 16,000,000.00海宁长昆包装有限公司 13,264,800.00 739,800.00 12,525,000.00海宁百汇贸易有限公司 12,153,938.00 678,938.00 11,475,000.00合计 23,145,892.35 45,073,663.96 12,749,777.42 55,469,778.89关联方拆出资金说明：公司2014年度向浙江长海包装集团有限公司收取利息1,162,000.00元；向海宁长昆包装有限公司收取利息739,800.00元；向海宁百汇贸易有限公司收取利息 678,938.00元；向马建建收取利息 216,000.00元；
向唐德林收取利息46,312.53元；向其他关联方拆出资金未收取利息。
2015年1-4月
向关联方拆出资金
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
马建建 4,999,896.00 2,798,956.00 7,798,852.00唐德林 5,785,973.53 231,149.32 6,017,122.85戴耀明 370,520.00 44,000.00 414,520.00金漪 613,056.00 98,916.00 711,972.00卢丹 530,920.00 40,000.00 570,920.00祁靖怡 341,908.75 50,439.00 392,347.75孙杰风 627,741.75 5,138.00 632,879.75孙培松 961,085.00 17,805.00 978,890.00王钢 370,520.00 44,000.00 414,520.00王益炜 868,157.86 69,736.00 937,893.86浙江长海包装集团有限公司 16,000,000.00 384,000.00 16,384,000.00海宁长昆包装有限公司 12,525,000.00 250,500.00 12,775,500.00海宁百汇贸易有限公司 11,475,000.00 229,500.00 11,704,500.00合计 55,469,778.89 4,264,139.32 59,733,918.21
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关联方拆出资金说明：公司2015年1-4月向浙江长海包装集团有限公司收取利息 384,000.00元；向海宁长昆包装有限公司收取利息 250,400.00元；向海宁百汇贸易有限公司收取利息229,600.00元；向马建建收取利息72,000.00元；
向唐德林收取利息50,592.00元；向其他关联方拆出资金未收取利息。
2、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 被担保债务发生期间 担保是否已经履行完毕备注海宁长昆包装有限公司 本公司 12,000,000.002013-12-20至2015-12-19 否 注1浙江长海包装集团有限公司 本公司 130,000,000.00 2014-3-10至2016-3-9 否 注2浙江光华新材料有限公司 本公司 130,000,000.00 2014-3-10至2016-3-9 否 注3合计 272,000,000.00
注1：公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司（原“海宁市农村信用合作联社”）、海宁长昆包装有限公司于2013年12月20日签订最高额保证借款合同，约定海宁长昆包装有限公司为公司自2013年12月20日至2015年12月 19日在该行的债务提供最高额度为 1,200万元的担保，截止 2015年 4月 30日，公司在该合同下取得的借款金额为700万元。
注2：中国工商银行股份有限公司海宁支行与浙江长海包装集团有限公司于2014年3月10日签订最高额保证合同，约定浙江长海包装集团有限公司为公司自2014年3月10日至2016年3月9日在该行的债务提供最高额度为13,000万元的担保，截止 2015年 4月 30日，公司在该保证合同下取得的借款金额为11,000万元。
注3：中国工商银行股份有限公司海宁支行与浙江光华新材料有限公司于2014年 3月 10日签订最高额保证合同，约定浙江光华新材料有限公司为公司自2014年3月10日至2016年3月9日在该行的债务提供最高额度为13,000万元的担保，截止 2015年 4月 30日，公司在该保证合同下取得的借款金额为11,000万元。
3、关联方应收应付款项
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
浙江长海包装
16,384,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
集团有限公司
海宁长昆包装
12,775,500.00 12,525,000.00
有限公司
财务报表附注第51页
海宁康华医院有限公司
2013.1.1-2015.4.30
财务报表附注
2015.4.30 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备海宁百汇贸易
11,704,500.00 11,475,000.00
有限公司
马建建 7,798,852.00 4,999,896.00 3,869,628.06
唐德林 6,017,122.85 5,785,973.53 1,731,376.29
戴耀明 414,520.00 82,156.00 370,520.00 61,430.00 214,520.00 10,726.00金漪 711,972.00 125,913.00 613,056.00 90,314.40 298,308.00 14,915.40卢丹 570,920.00 90,236.00 530,920.00 61,690.00 175,720.00 8,786.00祁靖怡 392,347.75 36,712.83 341,908.75 17,095.44
孙杰风 632,879.75 75,935.08 627,741.75 44,291.09 64,520.00 3,226.00孙培松 978,890.00 165,954.75 961,085.00 117,010.25 344,780.00 17,239.00王钢 414,520.00 82,156.00 370,520.00 61,430.00 214,520.00 10,726.00王益炜 937,893.86 136,806.59 868,157.86 89,911.89 232,520.00 11,626.00七、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
1、抵押资产情况
（1）公司于2014年2月28日与中国工商银行股份有限公司海宁支行签订最高额抵押合同，以原值为84,155,611.07元的房产和原值为9,704,101.83元的土地使用权，为公司2014年2月28日至2017年2月27日的期间内，在人民币 10,570万元最高额额度内对该行所产生的全部债务提供担保。截止 2015年 4月 30日，该房产的净值为 61,964,325.24元，该土地使用权的净值为8,461,059.47元。截止2015年4月30日，在该抵押合同下担保的银行长期借款金额为3,980万元。
（2）公司于2014年2月28日与中国工商银行股份有限公司海宁支行签订最高额抵押合同，以原值为52,830,889.17元的房产和原值为8,980,712.09元的土地使用权，为公司2014年2月28日至2017年2月27日的期间内，在人民币 6,690万元最高额额度内对该行所产生的全部债务提供担保。截止 2015年 4月 30日，该房产的净值为 39,347,798.68元，该土地使用权的净值为7,825,870.27元。截止2015年4月30日，在该抵押合同下担保的银行长期借款金额为7,020万元。
（3）截止 2015年 4月 30日，公司以原值为 37,552,841.90元、净值为 14,935,154.71元的设备，为取得租赁公司 27,161,358.23元的借款提供抵押保证。
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(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
八、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后公司股权变动事项
2015年 5月 26日，公司召开股东会，经全体股东同意，原股东将其持有的公司股权进行转让，具体如下：
长海包装、马建建、王益炜、孙杰风、金漪、卢丹、祁婧怡、戴耀明、王钢、孙培松将其持有的公司 1,100万元出资、440.2万元出资、293.472万元出资、264.12万元出资、151.32万元出资、176.08万元出资、146.736万元出资、73.368万元出资、73.368万元出资、298万元出资，总计3,016.664万元出资以每单位出资6元价格转让给卫保川、王艳、杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“岚创投资”）等 3位新股东，其中卫保川受让 1,666.664万元出资、王艳受让 833.34万元出资、岚创投资受让516.664万元出资。
2015年6月2日，公司召开股东会，经全体股东同意，孙培松将其持有公司6.4313%的股权（514.5万元出资额）以514.5万元的价格转让给孙杰风。同日，孙培松与孙杰风签订《股权转让协议》。
上述股权转让完成后，公司注册资本为人民币 8,000万元，其中：其中，长海包装出资人民币1,675.00万元，占注册资本总额的20.94%；卫保川出资人民币1,666.67万元，占注册资本总额的20.83%；孙杰风出资人民币
970.83万元，占注册资本总额的12.13%；王艳出资人民币833.34万元，占注册资本总额的10.42%；马建建出资人民币 759.80万元，占注册资本总额的9.50%；岚创投资出资人民币
516.66万元，占注册资本总额的6.46%；王益炜出资人民币506.53万元，占注册资本总额的6.33%；卢丹出资人民币303.92万元，占注册资本总额的3.80%；金漪出资人民币261.18万元，占注册资本总额的3.26%；祁婧怡出资人民币253.26万元，占注册资本总额的3.17%；戴耀明出资人民币126.63万元，占注册资本总额的1.58%；王钢出资人民币126.63万元，占注册资本总额的1.58%。
(二) 其他资产负债表日后事项
公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生需要披露的前期会计差错更正事项。
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(二) 其他重要事项
根据本公司股东与千足珍珠集团股份有限公司（以下简称千足珍珠）签署的《发行股份购买资产协议（康华医院）》，约定千足珍珠拟以发行股份方式购买公司100%股权，同时，千足珍珠将募集配套资金用于公司二期工程建设。该事项尚需提请千足珍珠股东大会审议批准后，并经中国证监会核准后方可实施。
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：人民币元项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损益 -82.50 -6,534.67 -380,818.39越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
3,563,200.00 56,000.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 986,592.00 2,876,596.53 1,102,000.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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项目 2015年1-4月 2014年度 2013年度
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,765,385.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,787.69 -424,924.87 -750,107.30其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -195,680.45 -1,945,143.05 -20,132.17少数股东权益影响额（税后）
合计 587,041.36 5,828,579.16 6,942.14海宁康华医院有限公司二〇一五年九月二十一日
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