中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 2-00428号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 1 ZhichunRoad,Haidian Dist
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2015]第2-00428号中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，贵公司于2014年12月31日累计未弥补亏损为人民币63,458,952.08元，且流动负债已超过资产总额人民币31,927,539.11元。贵公司已在财务报表附注二充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一五年三月三十一日
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司（以下简称“本公司”），成立于1998年12月23日，营业期限自 1998年 12月23日至2019年 12月 31日，由中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司（以下简称“洛玻集团”）与洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“洛玻股份”）共同出资设立。
法定代表人：赵彦昌；
本公司住所：洛阳市新安县铁门镇沟头村，企业法人营业执照注册号410300110027533；
注册资本30,960,055.81元，其中：洛玻集团出资18,484,742.18元（占注册资本59.71%）、洛玻股份出资12,475,313.63元（占注册资本40.29%）。控股股东为中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司。
本公司属于制造业，经营范围主要包括玻璃用石英砂、岩矿开采、加工、销售；加气砼制品、硅质材料的销售；矿山机械设备修理；矿山技术服务。
本公司设有董事会，对本公司重大决策和日常工作实施管理和控制。本公司下设办公室、计财科、生产科、销售科等职能部门。
子公司包括新安县矿产运输有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
尽管本公司财务报表于2014年12月31日累计未弥补亏损为63,458,952.08元，且流动负债已超过资产总额人民币31,927,539.11元，但本公司认为，在可预见的12个月内，本公司将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，主要原因系本公司将继续获得控股股东洛玻集团的财务支持，从而保证充足的现金资源以满足未来的流动资金及其他经营需求。
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日因此，本财务报表以持续经营基准编制。如果上述持续经营假设不成立，本公司的资产应调整至可变现价值，并应对可能承担的负债提取准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(六)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1、金融工具的分类、确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(八)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
（1）与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；（2）不计提坏账准备的组合 公司与关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好；（3）其他有确凿证据可以全额收回的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|30|
|50|
|100|
|100|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-50|3-5|
|4-20|3-5|
|6-12|3-5|
|5-12|3-5|

(十二)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十三)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十四)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利与辞退福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
3、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十六)收入
1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
无
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日六、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售收入、加工及修理、修配劳务收入|
|应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收入|
|应交流转税|
|玻璃用石英岩、石英砂|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
公司不存在享受相关税收优惠的情况。
七、企业合并及合并财务报表
(一)子企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|级次|企业类型|注册地|主要经营地|业务性质|实收资本|持股比例|享有的表决权|投资额|
|新安县矿产运输有限公司|2|1|洛阳市铁门镇沟头村|洛阳市新安县|货物运输服务业|1,116,300.00|68.73|68.73|767,277.20|

注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。
八、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|86.52|
|1,192.56|
|1,279.08|

(二)应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,609,083.97|100.00|795,096.65|
|1,609,083.97|100.00|795,096.65|

1、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
||||1,148,217.86|71.36|
|1,148,217.86|71.36|574,108.93|20,469.65|1.27|
|20,469.65|1.27|20,469.65|61,962.21|3.85|
|61,962.21|3.85|61,962.21|||
|378,434.25|23.52|378,434.25|378,434.25|23.52|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|1,609,083.97|100.00|

(三)其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,389,345.40|94.34|1,273,166.80|
|143,261.98|5.66|143,261.98|
|2,532,607.38|100.00|1,416,428.78|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,395,408.51|100.00|1,097,617.70|
|2,395,408.51|100.00|1,097,617.70|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|732,993.27|30.68||498,506.99|20.80|
|174,046.25|7.28|52,213.88|933,490.28|38.97|
|522,705.92|21.88|261,352.96|291,681.25|12.18|
|291,341.25|12.19|291,341.25|29,402.87|1.23|
|28,974.42|1.21|28,974.42|213,341.20|8.91|
|639,284.29|26.76|639,284.29|428,985.92|17.91|
|2,389,345.40|100.00|1,273,166.80|2,395,408.51|100.00|

2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账金额|
|143,261.98|143,261.98|
|143,261.98|143,261.98|

(四)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,419,551.08|714,219.32|705,331.76|2,005,652.91|180,438.90|
|382,369.38|382,369.38|-|382,369.38|382,369.38|
|1,801,920.46|1,096,588.70|705,331.76|2,388,022.29|562,808.28|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|180,438.90|533,780.42|||
|382,369.38||||
|562,808.28|533,780.42|||

(五)固定资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|45,490,440.58||43,994,207.58|
|23,658,929.31||23,658,929.31|
|21,831,511.27||20,335,278.27|
|29,972,483.14|367,065.26|28,941,627.62|
|12,624,643.68|153,043.48|12,777,687.16|
|17,347,839.46|214,021.78|16,163,940.46|
|15,517,957.44|||
|11,034,285.63|||
|4,483,671.81|||
|873,105.41||873,105.41|
|84,127.18||84,127.18|
|788,978.23||788,978.23|
|14,644,852.03|||
|10,950,158.45|||
|3,694,693.58|||

注：本期固定资产减少，主要原因系根据洛阳市中级人民法院（2013）洛执字第00051号执行裁定书，本公司所有固定资产被强制执行变卖给洛玻集团，用于抵偿欠洛玻集团公司的债务。
(六)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|900,000.00|
|70,437.58|
|4,963,170.85|
|8,056,319.85|
|13,989,928.28|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(七)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|601,240.21|
|14,958.00|
|178,554.95|
|794,753.16|

(八)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|258,233.13|699,984.00|735,867.98|
||113,980.11|113,980.11|
|95,192.69|224,957.47|188,987.33|
|22,031.59|58,828.87|59,656.72|
|68,773.68|119,625.22|93,973.61|
|4,387.42|19,024.01|21,638.84|
||12,286.90|7,505.50|
||15,192.47|6,212.66|
|1,521,349.23|||
||1,300.00|1,300.00|
|1,874,775.05|1,040,221.58|1,040,135.42|

(九)应交税费
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期应交|本期已交|
|60,296.00|232,950.20||
|10,000.00|527,255.00||
|1,890,660.39||200,000.00|
|15,234.59|6,201.96||
|135,411.57|5,525.27||
|448,013.16|56,317.60||
|11,706.47|18,605.86||
|2,571,322.18|846,855.89|200,000.00|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十)其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,958,203.82|20.34|1,968,801.22|
|320,160.61|2.20|4,040,394.01|
|362,426.88|2.49|1,235,190.55|
|10,904,237.67|74.97|16,604,736.94|
|14,545,028.98|100.00|23,849,122.72|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|3,924,817.96|
|1,808,822.13|
|1,533,728.98|
|7,267,369.07|

(十一)实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数||本期增加|本期减少||
|投资金额|比例%|||投资金额|
|18,484,742.18|59.71|||18,484,742.18|
|12,475,313.63|40.29|||12,475,313.63|
|30,960,055.81|100.00|||30,960,055.81|

(十二)专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|187,472.79|||187,472.79|
|187,472.79|||187,472.79|

(十三)未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|-54,817,280.68|
|-8,641,671.40|
|-8,641,671.40|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|-63,458,952.08|

(十四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,467,326.53|2,467,326.53|566,069.08|
|2,467,326.53|2,467,326.53|566,069.08|
|1,963,847.04|2,203,291.81|2,317,918.62|
|4,431,173.57|4,670,618.34|2,883,987.70|

(十五)按性质分类的费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,467,326.53|
|885,355.67|
|367,065.26|
|26,802.17|
|4,696,865.05|
|8,443,414.68|

(十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|885,355.67|
|367,065.26|
|102,849.00|
|1,298,254.35|
|2,653,524.28|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十七)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|20.67|
|26,380.00|
|442.84|
|26,802.17|

(十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|558,689.47|
|533,780.42|
|1,092,469.89|

(十九)营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|352,882.02|
|352,882.02|
|352,882.02|

(二十)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|4,989,678.21|
|4,989,678.21|

(二十一)合并现金流量表
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-8,649,037.30|
|1,092,469.89|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|367,065.26|
|-352,882.02|
|586,101.83|
|18,063.11|
|6,937,845.19|
|-374.04|
|1,279.08|
|1,653.12|
|-374.04|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,279.08|
|86.52|
|1,192.56|
|1,279.08|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日九、或有事项
无
十、资产负债表日后事项
2003年12月31日，本公司与洛阳龙新玻璃有限公司（以下简称“龙新玻璃”）签署《资产租赁合同》，本公司承租并使用龙新玻璃拥有的位于河南省洛阳市新安县铁门镇的72亩土地的使用权及价值 759.60万元的矿山设备资产，租赁期限为 2004年 1月 1日至 2007年 12月31日，年租金为120万元人民币。
2014年8月25日，龙新玻璃向河南省新安县人民法院起诉要求本公司支付占用龙新玻璃土地和矿山设备的实际使用费1200万元，并且返还占用的前述土地和矿山设备。集团矿产向河南省新安县人民法院提交了管辖权异议，认为该案件应根据《资产租赁合同》约定向洛阳仲裁委员会提交仲裁解决，河南省新安县人民法院于2014年10月15日作出（2014）新民初字第 1743号《民事裁定书》，驳回了本公司提出的管辖权异议。本公司于 2014年 10月 23日向洛阳市中级人民法院提交了对于驳回管辖权异议裁定的上诉状。
2015年1月22日，洛阳市中级人民法院作出（2015）洛民立终字第37号《民事裁定书》，法院经审理认为，本案应定性为租赁合同纠纷，裁定撤销河南省新安县人民法院（2014）新民初字第1743号民事裁定；驳回洛阳龙新玻璃有限公司的起诉。
十一、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|洛阳市西工区唐宫中路9号|国有性质|1,286,740,000.00|59.71|

（二）本企业的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|有限公司|境内非金融子企业|洛阳市铁门镇沟头村||运输业|1,116,300.00|68.73|68.73|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（三）本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一母公司控制|
|股东|

（四）关联交易情况
关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则||
||||金额|
|固定资产转让|债务重组|评估价|15,378,000.00|

（五）关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|洛玻集团龙门玻璃有限责任公司|32,799.05|
|洛阳玻璃股份有限公司|1,142,647.79|
|洛阳玻璃股份有限公司|199,341.72|

十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,609,083.97|100.00|795,096.65|
|1,609,083.97|100.00|795,096.65|

1、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
||||1,148,217.86|71.36|
|1,148,217.86|71.36|574,108.93|20,469.65|1.27|
|20,469.65|1.27|20,469.65|61,962.21|3.85|
|61,962.21|3.85|61,962.21|||
|378,434.25|23.52|378,434.25|378,434.25|23.52|
|1,609,083.97|100.00|1,034,975.04|1,609,083.97|100.00|

(二)其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|143,261.98|6.36|143,261.98|
|2,108,848.02|93.64|1,197,132.84|
|2,252,110.00|100.00|1,340,394.82|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,126,911.13|100.00|1,021,583.74|
|2,126,911.13|100.00|1,021,583.74|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日1、按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|528,529.85|25.06||306,043.57|14.39|
|174,046.25|8.25|52,213.88|933,490.28|43.89|
|522,705.92|24.79|261,352.96|291,681.25|13.71|
|291,341.25|13.82|291,341.25|29,402.87|1.38|
|28,974.42|1.37|28,974.42|137,307.24|6.46|
|563,250.33|26.71|563,250.33|428,985.92|20.17|
|2,108,848.02|100.00|1,197,132.84|2,126,911.13|100.00|

(三)长期股权投资
1、长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|767,277.20|||
|767,277.20|||
|767,277.20|||

2、长期股权投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|711,300.00|767,277.20||767,277.20|68.73|68.73|||
|——|711,300.00|767,277.20||767,277.20|——|——|||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,467,326.53|2,467,326.53|566,069.08|
|2,467,326.53|2,467,326.53|566,069.08|
|1,963,847.04|2,203,291.81|2,317,918.62|
|4,431,173.57|4,670,618.34|2,883,987.70|

中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(五)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-8,625,481.50|
|1,092,469.89|
|343,509.46|
|-352,882.02|
|586,101.83|
|18,063.11|
|6,937,845.19|
|-374.04|
|515.44|
|889.48|
|-374.04|

十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司企业负责人批准报出。
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司
二○一五年三月三十一日
中国洛阳浮法玻璃集团矿产有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日第1页至第24页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：