安徽荃银种业科技有限公司审计报告
瑞华审字[2019]34010024号
目 录
···············································一·····、······审····计····报····告········ 1
二、已审财务报表
···························1··、········合·····并···资····产····负····债····表········ 4
········································2···、········合····并····利····润····表········ 6
···························3··、········合·····并···现····金····流····量····表········ 7
·····4···、········合····并····所···有·····者···权····益····变····动····表········ 8
············································5···、········资····产····负····债····表······ 10·······················································6···、········利····润····表········ 12·····································7···、········现·····金····流·····量····表········ 13··························8···、········所····有····者····权····益···变····动····表····· 14··································9···、·········财···务····报····表····附····注········ 16
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字[2019] 34010024号安徽荃银种业科技有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了安徽荃银种业科技有限公司（以下简称“荃银科技公司”）财务报表，包括 2019年 1-6月的合并及公司资产负债表，2019年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司的所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荃银科技公司2019年1-6月合并及公司的财务状况以及2019年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荃银科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
荃银科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估荃银科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荃银科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督荃银科技公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荃银科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荃银科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就荃银科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国中注国册注会册计会师计：师：
何晖何晖
中国·北京 中国中注国册注会册计会师计：师：
张亚张楠亚楠
2019年9月 23日
合并资产负债表
2019年6月30日
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年6 月30日|2018年12 月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|18,414,049.50|42,371,072.77|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||不适用|不适用|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|18,124,408.55|39,068,540.08|
|应收款项融资||||
|预付款项|六、3|3,532,713.38|3,349,634.75|
|其他应收款|六、4|30,789,362.49|5,634,575.88|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|六、5|36,498,370.53|62,686,128.83|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|1,694,741.67|1,267,375.30|
|流动资产合计||109,053,646.12|154,377,327.61|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||不适用|不适用|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||不适用|不适用|
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资|六、7|520,000.00|520,000.00|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|9,161,592.40|9,683,660.79|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、9|1,175,166.60|443,766.64|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、10|148,857.79|274,273.00|
|其他非流动资产|六、11|463,129.00|139,594.55|
|非流动资产合计||11,468,745.79|11,061,294.98|
|资产总计||120,522,391.91|165,438,622.59|

合并资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2019年6 月30日|2018年12 月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||不适用|不适用|
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、12|22,246,230.74|56,369,666.40|
|预收款项|六、13|13,835,384.89|14,007,763.89|
|应付职工薪酬|六、14|37,420.89|2,301,887.96|
|应交税费|六、15|1,639,500.78|39,841.88|
|其他应付款|六、16|1,062,352.61|1,052,244.78|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||38,820,889.91|73,771,404.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||38,820,889.91|73,771,404.91|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、17|30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、18|2,573,508.00|2,573,508.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、19|58,847.52|67,616.15|
|专项储备||||
|盈余公积|六、20|9,737,363.97|9,737,363.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、21|39,331,782.51|49,288,729.56|
|归属于母公司股东权益合计||81,701,502.00|91,667,217.68|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||81,701,502.00|91,667,217.68|
|负债和所有者权益总计||120,522,391.91|165,438,622.59|

载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
合并利润表
2019年1-6月
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上年数|上年同期数|
|一、营业总收入||74,337,453.43|135,663,331.29|72,255,523.18|
|其中：营业收入|六、22|74,337,453.43|135,663,331.29|72,255,523.18|
|二、营业总成本||65,450,331.33|114,209,840.05|62,758,499.88|
|其中：营业成本|六、22|46,436,849.11|88,359,100.96|53,090,883.83|
|税金及附加|六、23|69,846.93|180,956.18|104,885.16|
|销售费用|六、24|11,397,657.04|14,100,946.63|4,863,321.22|
|管理费用|六、25|3,472,461.78|6,325,637.07|2,386,768.11|
|研发费用|六、26|4,005,158.42|6,407,718.28|3,076,466.13|
|财务费用|六、27|68,358.05|-1,164,519.07|-763,824.57|
|其中：利息费用|||||
|利息收入|六、27|387,437.00|159,496.17|51,875.15|
|加：其他收益|六、28||2,303,081.59|167,647.60|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、29|73,313.52|265,986.04||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）|||不适用|不适用|
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）|||不适用|不适用|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|信用减值损失（损失以“－”号填列）|六、30|764,926.39|不适用|不适用|
|资产减值损失 （损失以“－”号填列）|六、31|69,241.69|-749,980.61|168,749.05|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||9,794,603.70|23,272,578.26|9,833,419.95|
|加：营业外收入|||||
|减：营业外支出|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||9,794,603.70|23,272,578.26|9,833,419.95|
|减：所得税费用|六、32|-248,449.25|274,365.34|-48,089.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||10,043,052.95|22,998,212.92|9,881,509.85|
|（一）按经营持续性分类|||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||10,043,052.95|22,998,212.92|9,881,509.85|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||||
|（二）按所有权归属分类|||||
|1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||10,043,052.95|22,998,212.92|9,881,509.85|
|2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||10,043,052.95|22,998,212.92|9,881,509.85|
|归属于母公司股东的综合收益总额||10,043,052.95|22,998,212.92|9,881,509.85|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张从合 主管会计工作负责人： 王忠会计机构负责人：王忠
合并现金流量表
2019年1-6月
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上年数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||91,646,125.92|105,606,077.32|60,436,890.95|
|收到的税费返还||1,036,260.07|368,765.22|368,765.22|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,710,357.99|5,579,808.72|380,234.26|
|经营活动现金流入小计||97,392,743.98|111,554,651.26|61,185,890.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,766,740.03|72,116,277.81|38,622,646.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,253,855.70|7,351,063.03|5,534,642.94|
|支付的各项税费||847,140.40|1,986,071.69|1,049,011.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,639,045.84|17,023,599.75|7,133,677.10|
|经营活动现金流出小计||102,506,781.97|98,477,012.28|52,339,978.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,114,037.99|13,077,638.98|8,845,912.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||73,313.52|265,986.04||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||15,000,000.00|40,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||15,073,313.52|40,265,986.04||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||519,752.21|238,240.42|55,676.40|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||15,000,000.00|40,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||15,519,752.21|40,238,240.42|55,676.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-446,438.69|27,745.62|-55,676.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,400,000.00|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||18,400,000.00|||
|筹资活动产生的现金流量净额||-18,400,000.00|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,453.41|56,251.39|71,448.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||-23,957,023.27|13,161,635.99|8,861,684.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||42,371,072.77|29,209,436.78|29,290,855.14|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,414,049.50|42,371,072.77|38,152,539.57|

载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
合并所有者权益变动表
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|合并所有者权益变动表2019年1-6月编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元||||||||||||||||
|项 目|本期金额|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数所有者权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||67,616.15||9,737,363.97||49,288,729.56||91,667,217.68||91,667,217.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||67,616.15||9,737,363.97||49,288,729.56||91,667,217.68||91,667,217.68|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-8,768.63||||-9,956,947.05||-9,965,715.68||-9,965,715.68|
|（一）综合收益总额|||||||-8,768.63||||10,043,052.95||10,034,284.32||10,034,284.32|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00||-20,000,000.00|
|1、提取盈余公积||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00||-20,000,000.00|
|4、其他||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益||||||||||||||||
|6、其他||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||58,847.52||9,737,363.97||39,331,782.51||81,701,502.00||81,701,502.00|
|载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：张从合 主管会计工作负责人： 王忠 会计机构负责人： 王忠8||||||||||||||||

合并所有者权益变动表（续）
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并所有者权益变动表（续）2019年1-6月编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||||||
||项 目|上年金额||||||||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||||少数所有者权益|所有者权益合计||
|||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计||||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||
||一、上年年末余额|30,000,000.00||||2,500,617.00||54,771.67||7,291,093.85||28,736,786.76||68,583,269.28||68,583,269.2|8|
||加：会计政策变更|||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||
||同一控制下企业合并|||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||
||二、本年年初余额|30,000,000.00||||2,500,617.00||54,771.67||7,291,093.85||28,736,786.76||68,583,269.28||68,583,269.2|8|
||三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列|）||||72,891.00||12,844.48||2,446,270.12||20,551,942.80||23,083,948.40||23,083,948.4|0|
||（一）综合收益总额|||||||12,844.48||||22,998,212.92||23,011,057.40||23,011,057.4|0|
||（二）股东投入和减少资本|||||72,891.00||||||||72,891.00||72,891.0|0|
|1|、股东投入的普通股|||||||||||||||||
|2|、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3|、股份支付计入股东权益的金额|||||72,891.00||||||||72,891.00||72,891.0|0|
|4|、其他|||||||||||||||||
||（三）利润分配|||||||||2,446,270.12||-2,446,270.12||||||
|1|、提取盈余公积|||||||||2,446,270.12||-2,446,270.12||||||
|2|、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3|、对所有者的分配|||||||||||||||||
|4|、其他|||||||||||||||||
||（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1|、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2|、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3|、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4|、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||
|5|、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||||||
|6|、其他|||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||||||||||
|1|、本期提取|||||||||||||||||
|2|、本期使用|||||||||||||||||
||（六）其他|||||||||||||||||
||四、本年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||67,616.15||9,737,363.97||49,288,729.56||91,667,217.68||91,667,217.6|8|
||载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：张从合 主管会计工作9 负责人：王忠 会计机构负责人： 王忠|||||||||||||||||

资产负债表
2019年6月30日
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年6 月30日|2018年12 月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||17,710,636.03|42,010,067.48|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||不适用|不适用|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|18,029,074.77|38,960,057.91|
|应收款项融资||||
|预付款项||3,307,299.50|2,962,796.10|
|其他应收款|十三、2|31,477,459.84|6,220,962.93|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||36,521,814.33|62,234,945.96|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,694,741.67|1,267,375.30|
|流动资产合计||108,741,026.14|153,656,205.68|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产||不适用|不适用|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||不适用|不适用|
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|2,685,948.26|2,685,948.26|
|其他权益工具投资||520,000.00|520,000.00|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产||9,161,592.40|9,683,660.79|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,042,666.60|296,266.64|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||148,857.79|274,273.00|
|其他非流动资产||463,129.00|139,594.55|
|非流动资产合计||14,022,194.05|13,599,743.24|
|资产总计||122,763,220.19|167,255,948.92|

资产负债表（续）
2019年6月30日
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2019年6 月30日|2018年12 月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||不适用|不适用|
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||22,149,670.74|56,369,666.40|
|预收款项||12,639,520.39|13,608,213.89|
|应付职工薪酬||37,420.89|2,301,887.96|
|应交税费||1,639,141.73|37,538.30|
|其他应付款||1,060,520.81|1,052,244.78|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||37,526,274.56|73,369,551.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||37,526,274.56|73,369,551.33|
|所有者权益：||||
|实收资本||30,000,000.00|30,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,573,508.00|2,573,508.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||9,737,363.97|9,737,363.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润||42,926,073.66|51,575,525.62|
|所有者权益合计||85,236,945.63|93,886,397.59|
|负债和所有者权益总计||122,763,220.19|167,255,948.92|

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法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
利润表
2019年1-6月
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上年数|上年同期数|
|一、营业收入|十三、4|73,785,686.07|134,994,365.39|72,025,816.85|
|减：营业成本||46,148,807.05|88,257,888.00|52,993,653.16|
|税金及附加||69,846.93|164,734.63|104,885.16|
|销售费用||10,677,870.69|11,801,968.20|4,454,376.48|
|管理费用||3,353,127.26|6,052,998.04|2,270,077.37|
|研发费用||3,285,791.93|6,779,233.45|3,003,402.16|
|财务费用||57,820.92|-1,140,033.96|-760,209.56|
|其中：利息费用|||||
|利息收入|||||
|加：其他收益|||2,136,960.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）||73,313.52|265,986.04||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）|||不适用|不适用|
|净敞口套期收益（损失以“－”号填列）|||不适用|不适用|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|信用减值损失（损失以“－”号填列）||766,859.74|不适用|不适用|
|资产减值损失 （损失以“－”号填列）||69,241.69|-746,625.49|168,749.05|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||11,101,836.24|24,733,897.58|10,128,381.13|
|加：营业外收入|||||
|减：营业外支出|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||11,101,836.24|24,733,897.58|10,128,381.13|
|减：所得税费用||-248,711.80|271,196.39|25,312.36|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||11,350,548.04|24,462,701.19|10,103,068.77|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||11,350,548.04|24,462,701.19|10,103,068.77|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划变动额|||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益|||||
|3、其他权益工具投资公允价值变动|||不适用|不适用|
|4、企业自身信用风险公允价值变动|||不适用|不适用|
|5、其他|||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2、其他债权投资公允价值变动|||不适用|不适用|
|3、可供出售金融资产公允价值变动损益||不适用|||
|4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||不适用|不适用|
|5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||不适用|||
|6、其他债权投资信用减值准备|||不适用|不适用|
|7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）|||||
|8、外币财务报表折算差额|||||
|9、其他|||||
|六、综合收益总额||11,350,548.04|24,462,701.19|10,103,068.77|

载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
现金流量表
2019年1-6月
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上年数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||90,400,027.42|54,256,494.01|60,415,390.95|
|收到的税费返还||1,036,260.07|368,765.22|368,765.22|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,411,369.88|55,921,794.06|312,086.52|
|经营活动现金流入小计||95,847,657.37|110,547,053.29|61,096,242.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,575,019.76|70,453,037.91|37,864,060.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,529,261.97|7,346,304.05|5,298,236.06|
|支付的各项税费||843,558.43|1,964,813.89|1,049,011.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,352,809.97|15,274,196.76|6,652,224.62|
|经营活动现金流出小计||101,300,650.13|95,038,352.61|50,863,532.03|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,452,992.76|15,508,700.68|10,232,710.66|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||73,313.52|265,986.04||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||15,000,000.00|40,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||15,073,313.52|40,265,986.04||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||519,752.21|238,240.42|55,676.40|
|投资支付的现金|||1,500,000.00|1,500,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||15,000,000.00|40,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||15,519,752.21|41,738,240.42|1,555,676.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-446,438.69|-1,472,254.38|-1,555,676.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,400,000.00|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||18,400,000.00|||
|筹资活动产生的现金流量净额||-18,400,000.00|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||71,448.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||-24,299,431.45|14,036,446.30|8,748,482.78|
|加：期初现金及现金等价物余额||42,010,067.48|27,973,621.18|28,055,039.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||17,710,636.03|42,010,067.48|36,803,522.32|

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法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
所有者权益变动表
2019年1-6月
编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||||9,737,363.97||51,575,525.62|93,886,397.59|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||||9,737,363.97||51,575,525.62|93,886,397.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-8,649,451.96|-8,649,451.96|
|（一）综合收益总额|||||||||||11,350,548.04|11,350,548.04|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||-20,000,000.00||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00|
|4、其他|||||||||||-20,000,000.00||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||||9,737,363.97||42,926,073.66|85,236,945.63|

载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表（续）2019年1-6月编制单位：安徽荃银种业科技有限公司 金额单位：人民币元|||||||||||||
|项 目|上期金额||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||2,500,617.00||||7,291,093.85||29,559,094.55|69,350,805.40|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||2,500,617.00||||7,291,093.85||29,559,094.55|69,350,805.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||72,891.00||||2,446,270.12||22,016,431.07|24,535,592.19|
|（一）综合收益总额|||||72,891.00||||||24,462,701.19|24,535,592.19|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、所有者投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,446,270.12||-2,446,270.12||
|1、提取盈余公积|||||||||2,446,270.12||-2,446,270.12||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他综合收益结转留存收益|||||||||||||
|6、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|30,000,000.00||||2,573,508.00||||9,737,363.97||51,575,525.62|93,886,397.59|
|载于第16页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第4页至第15页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：张从合 主管会计工作负责人：王忠 会计机构负责人：王忠15|||||||||||||

安徽荃银种业科技有限公司
2019年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
安徽荃银种业科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2007年 1月5日，成立时公司的注册资本：100万元；企业类型：有限责任公司。成立时各股东持股情况如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
安徽荃银高科种业股份有限公司 600,000.00 60.00
江三桥 175,000.00 17.50
金毅 175,000.0 (cid:13) 17.50
褚琳峰 50,000.00 5.00
合计 1,000,000.00 100.00
2011年 9月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币700万元，由原股东同比例进行增资，增资后公司注册资本变更为人民币 800万元。
2013年 5月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1200万元，其中未分配利润转增400万，货币增资800万元，由原股东同比例增资，增资后公司注册资本变更为人民币2000万元。
2015年10月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1000万元，由原股东同比例进行增资，增资方式为未分配利润转增资本。
经过历次变更后公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
安徽荃银高科种业股份有限公司 18,000,000.00 60.00
江三桥 5,250,000.00 17.50
金毅 5,250,000.00 17.50
褚琳峰 1,500,000.00 5.00
合计 30,000,000.00 100.00
经营范围：各类农作物种子、种苗培育生产及销售（应在有效的行政许可范围内经营）；农业工程设计与实施；海外农业技术服务和海外农业项目投资；农副产品（除粮油）、农化、农机、农业装备采购与销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家法律法规禁止的商品和技术除外）。
公司的法定住所为合肥市高新区创新大道98号116室；企业法人营业执照注册号为91340100798101133W；法定代表人：张从合。
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
本公司 2019年1-6月纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注第七部分“在其他主体中的权益”。本公司本期未发生合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年 6月 30日的财务状况及2019年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事农作物种子研发、生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月 1日起至12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定塔卡为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。
（2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括委托加工物资、周转材料、库存商品、发出商品、项目开发成本、已完工开发产品等等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格产品（种子）按照实际支付价格进行成本计量。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在提取或调整存货跌价准备时同时考虑存货的库龄。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物皆于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
（年） (%)
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5 3 19.40
运输设备 10 3 9.70
仪器仪表 5 3 19.40
办公及其他设备 1-5 3 19.40-97.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
具体为：种子方面基础性、公益性的研究作为内部研究的研究阶段；种子新品种选育开发作为内部研究的开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、装修费、品种权使用费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了下列具体的会计政策和会计估计：
①出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款的凭证后确认销售收入的实现；
②按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具有限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销售单价按预计销售价格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算价格确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。
经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平均值的近似值。
③对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行会计处理。即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销售期结束后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销售成本。经销商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。
本公司按照《企业会计准则第14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司农批市场销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
①与客户签署了买卖合同，并在房产局备案；
②农批市场开发产品己建造完工并达到预期可使用状态，经相关部门验收合格；
③取得了买方按销售合同约定交付商铺的付款证明（通常收到销售合同首付款及确定余下房款的付款安排）；
④发出书面交房通知，买方无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束时即确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完成工作的测量。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017年 5月 2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则。本公司按照母公司安徽荃银高科种业股份有限公司要求，自2019年 1月 1日起执行新金融工具准则。
②其他会计政策变更
财政部于 2019年 4月 30日发布《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对企业财务报表格式进行调整。经本公司第四届董事会第八次会议于2019年 8月22日决议通过，本公司 2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会﹝2019﹞6号的规定编制执行，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
（2）会计估计变更
无。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产余值 从价计征1.20%
水利基金 费基为全部营业收入 0.06%
企业所得税 按应纳税所得额计算 25%
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019年1～3月期间的适用税率为16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年 4月 1日起，适用税率调整为13%/9%。
2、税收优惠及批文
本公司及子公司享受的税收优惠：
①根据 1993年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2017年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113号）规定，本公司及子公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税，本公司及子公司享受该免税政策。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条规定，高新技术企业减按15%的企业所得税率征收企业所得税。本公司 2017年 7月 20日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201734000984，有效期3年。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019年 1月 1日，“期末”指 2019年6月 30日，“上年年末”指2018年12月 31日，“本期”指2019年 1-6月，“上年同期”指2018年 1-6月。
1、货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 94,274.88 2,388.53银行存款 18,319,774.62 42,368,684.24其他货币资金
合计 18,414,049.50 42,371,072.77其中：存放在境外的款项总额 1,799,420.27 313,970.18注：年末存放在境外的款项总额主要系本公司在孟加拉的子公司 Win all Hi-Tech Seed Co., Bangladesh Ltd货币资金余额110,392.76元、在香港子公司货币资金余额 335,260.41元、在安哥拉分公司的货币资金余额1,353,767.10元。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 18,684,957.27小计 18,684,957.27减：坏账准备 560,548.72
账龄 期末余额
合计 18,124,408.55（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
18,684,957.27 100 560,548.72 3.00 18,124,408.55款
其中：
组合1：按账龄分析法计提坏账
18,684,957.27 100 560,548.72 3.00 18,124,408.55准备的应收账款
合计 18,684,957.27—— 560,548.72 —— 18,124,408.55（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
40,373,565.25 100.00 1,305,025.17 3.00 39,068,540.08提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计
40,373,565.25 100.00 1,305,025.17 3.00 39,068,540.08提坏账准备的应收账款
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
合计 40,373,565.25—— 1,305,025.17—— 39,068,540.08（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 计提 收回或转回 转销或核 期末余额
销
按账龄分析法计 1,305,025.17 744,476.45 560,548.72
本期变动金额
类别 年初余额 计提 收回或转回 转销或核 期末余额
销
提坏账准备的应
收账款
合计 1,305,025.17 744,476.45 560,548.72（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,005,932.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为85.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为480,177.98元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 2,110,351.38 59.74 2,611,413.75 77.96 1至2年 1,296,070.00 36.69 720,800.00 21.52 2至3年 112,000.00 3.17
3年以上 14,292.00 0.40 17,421.00 0.52合计 3,532,713.38 —— 3,349,634.75 ——（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,589,097.50元，占预付账款期末余额合计数的比例为73.29%。
4、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 30,789,362.49 5,634,575.88合计 30,789,362.49 5,634,575.88其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 30,815,695.04小计 30,815,695.04
账龄 期末余额
减：坏账准备 26,332.55合计 30,789,362.49②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额关联方往来款 29,937,943.41 4,121,942.15备用金 811,007.81 1,055,878.27出口退税 53,743.82 503,537.95押金 10,000.00
其他 3,000.00
小计 30,815,695.04 5,681,358.37减：坏账准备 26,332.55 46,782.49合计 30,789,362.49 5,634,575.88③坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法计提坏账
46,782.49 20,449.94 26,332.55准备的其他应收款
合计 46,782.49 20,449.94 26,332.55④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额安徽荃银高科种业科
关联方往来款 29,937,943.41
1年以内 97.15
技股份有限公司
刘亚 备用金 1年以内 0.53
162,336.44 4,870.09孙方胜 备用金 1年以内 0.44
135,908.00 4,077.24毕阳
备用金 1年以内 0.42
130,443.37 3,913.30王翔燕 备用金 1年以内 0.36
110,850.00 3,325.50合计 —— 30,477,481.22 —— 98.90 16,186.135、存货
（1）存货分类
项目 期末余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值库存商品 26,067,782.86 410,792.44 25,656,990.42发出商品 3,919,000.04 3,919,000.04委托加工物资 5,503,689.60 5,503,689.60周转材料 1,313,617.88 1,313,617.88劳务成本 105,072.59 105,072.59合计 36,909,162.97 410,792.44 36,498,370.53（续）
上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 53,518,251.83 480,034.13 53,038,217.7发出商品 6,603,739.57 6,603,739.57委托加工物资 1,934,418.01
1,934,418.01周转材料 1,004,680.96 1,004,680.96劳务成本 105,072.59 105,072.59合计 63,166,162.96 480,034.13 62,686,128.83（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 480,034.13 69,241.69 410,792.44合计 480,034.13 69,241.69 410,792.446、其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额待抵扣进项税 1,230,852.71 1,182,536.50预缴企业所得税 463,888.96 84,838.80合计 1,694,741.67 1,267,375.307、其他权益工具投资
项 目 期末余额
辽宁铁研种业科技有限公司股权投资 520,000.00合 计 520,000.008、固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 9,161,592.40 9,683,660.79
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产清理
合计 9,161,592.40 9,683,660.79固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1、年初余额
9,006,400.00 3,297,239.86 3 60,213.86 565,570.81 13,229,424.532、本期增加金额
19,752.21 19,752.21（1）购置
19,752.21 19,752.213、本期减少金额
4、期末余额
9,006,400.00 3,297,239.86 3 60,213.86 585,323.02 13,249,176.74二、累计折旧
1、年初余额
1,260,896.00 1,810,590.90 1 48,363.27 325,913.57 3,545,763.742、本期增加金额
216,153.60 274,283.51 17,526.39 33,857.10 541,820.60（1）计提
216,153.60 274,283.51 17,526.39 33,857.10 541,820.603、本期减少金额
4、期末余额
1,477,049.60 2,084,874.41 1 65,889.66 359,770.67 4,087,584.34三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值
7,529,350.40 1,212,365.45 1 94,324.20 225,552.35 9,161,592.402、年初账面价值
7,745,504.00 1,486,648.96 2 11,850.59 239,657.24 9,683,660.799、无形资产
（1）无形资产情况
项目 品种权 合计
一、账面原值
1、年初余额 686,000.00 686,000.002、本期增加金额 1,000,000.00 1,000,000.00
项目 品种权 合计
（1）购置 1,000,000.00 1,000,000.003、本期减少金额
4、期末余额 1,686,000.00 1,686,000.00二、累计摊销
1、年初余额 242,233.36 242,233.362、本期增加金额 268,600.04 268,600.04（1）计提 268,600.04 268,600.043、本期减少金额
4、期末余额 510,833.40 510,833.40三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 1,175,166.60 1,175,166.602、年初账面价值 443,766.64 443,766.6410、递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 992,385.24 148,857.79 1,828,486.67 274,273.00合计 992,385.24 148,857.79 1,828,486.67 274,273.0011、其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
购买设备款 463,129.00 139,594.55合计 463,129.00 139,594.5512、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程款 2,304,398.75 3,906,634.84周转材料款 401,781.06 611,781.06种款 18,645,817.90 51,508,847.83包装物 442,133.03 342,402.67地租费 452,100.00
项目 期末余额 上年年末余额
合计 22,246,230.74 56,369,666.40（2）本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
13、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
种款 13,835,384.89 14,007,763.89合计 13,835,384.89 14,007,763.89（2）本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,301,887.96 3,538,868.51 5,803,335.58 37,420.89二、离职后福利-设定提存计划 450,520.12 450,520.12
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,301,887.96 3,989,388.63 6,253,855.70 37,420.89（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,290,000.00 2,788,309.26 5,078,309.26
和补贴
2、职工福利费 287,745.00 287,745.00
3、社会保险费 202,860.80 202,860.80
其中：医疗保险费 202,860.80 202,860.80
工伤保险费
生育保险费
4、住房公积金 203,088.00 203,088.00
5、工会经费和职工教
11,887.96 56,865.45 31,332.52 37,420.89育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 2,301,887.96 3,538,868.51 5,803,335.58 37,420.89（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 433,874.56 433,874.56
2、失业保险费 16,645.56 16,645.56
3、企业年金缴费
合计 450,520.12 450,520.12
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
15、应交税费
项目 期末余额 上年年末余额个人所得税 1,601,673.90 4,604.72房产税 37,826.88 37,826.88企业所得税
-2,589.72合计 1,639,500.78 39,841.8816、其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付利息
应付股利
其他应付款 1,062,352.61 1,052,244.78合计 1,062,352.61 1,052,244.78其他应付款
①按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额保证金 1,054,147.60 23,620.00代垫款 6,373.21 1,028,624.78其他 1,831.80 -合计 1,062,352.61 1,052,244.78②本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
17、实收资本
期末余额 期初余额
投资者名称
持股比例 出资金额 持股比例 出资金额安徽荃银高科种业股份有 60.00 18,000,000.00 60.00 18,000,000.00
期末余额 期初余额
投资者名称
持股比例 出资金额 持股比例 出资金额限公司
江三桥 17.50 5,250,000.00 17.50 5,250,000.00金毅 17.50 5,250,000.00 17.50 5,250,000.00褚琳峰 5.00 1,500,000.00 5.00 1,500,000.00合计 100.00 30,000,000.00 100.00 30,000,000.0018、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他资本公积 2,573,508.00 2,573,508.00合计 2,573,508.00 2,573,508.0019、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他 税后
上年末 本期 减：所 税后归属 期末项目 综合收益当期转 归属
余额 所得税前 得税费 于少数股 余额入损益（或留存收 于母
发生额 用 东
益） 公司
外币财务
报表折算
67,616.15 -8,768.63 58,847.52差额
其他综合
67,616.15 -8,768.63 58,847.52收益合计
20、盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额法定盈余公积 9,737,363.97 9,737,363.97合计 9,737,363.97 9,737,363.97注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
21、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 49,288,729.56 28,736,786.76调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 49,288,729.56 28,736,786.76
项目 本期 上期
加：本期归属于母公司股东的净利润 10,043,052.95 22,998,212.92减：提取盈余公积 2,446,270.12对所者的分配 20,000,000.00
期末未分配利润 39,331,782.51 49,288,729.5622、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额 上年同期发生额项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 74,194,733.43 46,436,849.11 118,868,690.41 76,681,012.59 55,816,305.78 41,412,795.46其他业务 142,720.00 16,794,640.88 11,678,088.37 16,439,217.40 11,678,088.37合计 74,337,453.43 46,436,849.11 135,663,331.29 88,359,100.96 72,255,523.18 53,090,883.8323、税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额房产税 37,826.88 75,653.76 37,826.88印花税 19,062.90 23,336.80 15,475.00水利基金 12,957.15 65,744.07 51,583.28其他 16,221.55
合计 69,846.93 180,956.18 104,885.16注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额运输费 2,075,762.56
2,579,553.35 799,599.28出口保险费 1,804,927.28 905,689.66 598,191.23职工薪酬 1,599,149.75 2,746,363.12 126,206.40加工费 1,923,057.99
1,376,600.25 1,219,552.01包装费 1,525,809.39 2,073,240.93 706,906.34差旅费 1,287,712.85 2,099,093.28 494,355.01折旧与摊销 709,392.86
1,003,537.72 504,097.28会务费 156,353.12 291,101.51 64,568.72广告费 74,216.93 538,204.56 39,412.89示范推广费 196,637.46
393,766.00 28,080.00其他 44,636.85 93,796.25 282,352.06合计 11,397,657.04 14,100,946.63 4,863,321.22
25、管理费用
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额职工薪酬 1,107,931.07 3,972,426.68 1,614,467.99办公费 1,285,772.61 1,169,587.19 255,914.83其他 90,032.76
139,269.04 143,987.73无形资产摊销 15,000.00 2,500.00
审计评估咨询费 353,028.85 78,079.25 28,694.67业务招待费 189,213.96
562,102.49 147,707.00差旅费 425,211.89 367,645.25 33,822.89折旧费 6,275.64 9,023.37 3,581.49会务费
93,947.69 85,700.51股权激励摊销
72,891.00 72,891.00商品损益 -5.00 -141,834.89
合计 3,472,461.78
6,325,637.07 2,386,768.1126、研发费用
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额人员费用 960,277.82 1,877,329.97 650,268.93试验费 1,205,334.17 1,146,683.86 667,329.07用工费 157,885.00 386,593.37 135,902.52材料费 782,820.93 606,332.72 492,078.29差旅费 237,589.32 1,225,758.15 207,074.94其他 336,914.62 331,841.86 399,533.97委托外部研究开发
100,000.00 300,000.00 200,000.00费用
折旧费用 66,152.12 66,152.12 33,076.06无形资产摊销 13,600.02 107,200.08 53,600.04会务费 45,210.82 32,025.30审定费 4,341.87 29,165.40 26,175.40办公费 137,329.93 281,566.44 173,918.06专家咨询费 2,912.62 3,883.49 3,883.49燃料动力费 1,600.06合计 4,005,158.42 6,407,718.28 3,076,466.1327、财务费用
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额利息支出
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额减：利息收入 387,437.00 159,496.17 51,875.15利息净支出 -387,437.00 -159,496.17 -51,875.15汇兑损失 758,338.96 941,066.17 614,913.78减：汇兑收益 407,331.70 2,134,652.70 1,445,651.21汇兑净损失 351,007.26 -1,193,586.53 -830,737.43银行手续费 104,787.79 188,563.63 118,788.01合计 68,358.05 -1,164,519.07 -763,824.5728、其他收益
上年同期发计入本期非经常性项目 本期发生额 上年发生额
生额 损益的金额出口信保补贴 671,301.00
重点研究与开发计划项目 500,000.00
的政府补助
科技小巨人培训企业首次 500,000.00
过亿政府补助
东南亚杂交水稻高产制种 200,000.00
研究补助
合肥科技局省创新型省份 200,000.00
建设专项补助
高新区经贸局2017年中小 65,659.00
企业国家市场开拓金
种子出口补贴 166,121.59 167,647.60
合计 2,303,081.59 167,647.60
29、投资收益
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额理财产品 73,313.52 265,986.04
合计 73,313.52 265,986.04
30、信用减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额应收账款坏账损失 744,262.06 ——
其他应收款坏账损失 20,664.33 ——
合 计 764,926.39
31、资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额坏账损失 -627,325.41 168,749.05存货跌价损失 69,241.69 -122,655.20
合计 69,241.69 -749,980.61 168,749.0532、所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额当期所得税费用 -373,864.46 386,359.16 -73,402.26递延所得税费用 125,415.21 -111,993.82 25,312.36合计 -248,449.25 274,365.34 -48,089.9033、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额 上年同期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,043,052.95 22,998,212.92 9,881,509.85加：资产减值准备 -834,049.60 749,980.61 -168,749.05信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
541,820.60 1,078,713.21 540,754.83资产折旧
无形资产摊销 268,600.04 109,700.08 53,600.04长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -73,313.52 -265,986.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
125,415.21 -111,993.82 25,312.36列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,256,999.99 -5,057,186.29 38,120,745.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -6,052,629.31 -48,235,492.69 -15,793,691.35
补充资料 本期金额 上年金额 上年同期金额填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-35,389,934.35 41,811,691.00 -23,813,569.82填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,114,037.99 13,077,638.98 8,845,912.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,414,049.50 42,371,072.77 38,152,539.57减：现金的年初余额 42,371,072.77 29,209,436.78 29,290,855.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,957,023.27 13,161,635.99 8,861,684.43（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 18,414,049.50 42,371,072.77其中：库存现金 94,274.88 2,388.53可随时用于支付的银行存款 18,319,774.62 42,368,684.24二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 18,414,049.50 42,371,072.7734、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,020,557.16 6.87 7,016,015.97塔卡 1,182,292.30 0.08 96,031.69宽扎 67,002,439.88 0.02 1,380,406.35欧元 0.01 7.81 0.08应收账款
其中：美元 2,102,267.59 6.87 14,452,459.02塔卡 1,182,292.30 0.08 98,282.25
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
Win all Hi-Tech Seed 农作物种子种植、销售
孟加拉孟加拉 100.00 设立 Co., Bangladesh Ltd 及农业项目开发
广东荃银种业科技有中国广中国广农作物种子种植、销售
100.00 设立限公司 东 东 及农业项目开发
中国香中国香农作物种子种植、销售
荃银科技香港公司 100.00 设立港 港 及农业项目开发
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）安徽荃银高科种业股份有限安徽省农作物种子研发、 43033.0071
60.00 60.00公司 合肥市 生产和销售 万元
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽省皖农种业有限公司 受同一控制
安徽荃银欣隆种业有限公司 受同一控制
安徽荃银超大种业有限公司 受同一控制
湖北荃银高科种业有限公司 受同一控制
广西荃鸿农业科技有限公司 受同一控制
安徽荃丰种业科技有限公司 受同一控制
安徽荃优种业开发有限公司 受同一控制
安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 受同一控制
安徽荃银高科农业投资开发有限公司 受同一控制
辽宁铁研种业科技有限公司 受同一控制
安徽荃银高盛投资有限公司 受同一控制
安徽荃润丰农业科技有限公司 受同一控制
安徽荃华种业科技有限公司 受同一控制
江西荃雅种业有限公司 受同一控制
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额安徽省皖农种业有限公司 种子采购 10,200.00 1,688,520.00安徽荃银超大种业有限公司 种子采购 750,000.00
安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 种子采购 440.00 400.00湖北荃银高科种业有限公司 种子采购 750,000.00
安徽荃银高科种业股份有限公司 种子采购 7,170,112.50 3,387,800.00安徽鼎科种业有限责任公司 种子采购 855,000.00
出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上年同期发生额广西荃鸿农业科技有限公司 种子销售 67,500.00
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
上年同期确认的租出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁费
赁费
安徽荃银高科种业股份有限公司 房屋租赁 192,420.00 69,250.005、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
湖北荃银高科种业有限公司 4,800.00
合计 4,800.00
其他应收款：
安徽荃银高科种业股份有限公司 29,937,943.41 4,121,942.15
合计 29,937,943.41 4,121,942.15
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
安徽省皖农种业有限公司 10,200.00
安徽荃银超大种业有限公司 440.00
安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 375,000.00
安徽荃银高科种业股份有限公司 1,918,056.50
安徽鼎科种业有限责任公司 855,000.00
合计 3,158,696.50
其他应付款：
安徽荃银高科瓜菜种子有限公司 21,620.00 21,620.00合计 21,620.00 21,620.00九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2019年 6月 30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019年 6月 30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
无。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 18,586,675.02小计 18,586,675.02减：坏账准备 557,600.25合计 18,029,074.77（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 18,586,675.02 100 557,600.25 3.00 18,029,074.77其中：
组合1：按账龄分析法计提坏账准
18,586,675.02 100 557,600.25 3.00 18,029,074.77备的应收账款
合计 18,586,675.02—— 557,600.25 —— 18,029,074.77（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
40,261,727.96 100.00 1,301,670.05 3.00 38,960,057.91备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准
40,261,727.96 100.00 1,301,670.05 3.00 38,960,057.91备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 40,261,727.96 100.00 1,301,670.05 3.00 38,960,057.91（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额计提 收回或转回转销或核销
按账龄分析法计提坏账
1,301,670.05 744,069.80 557,600.25准备的应收账款
合计 1,301,670.05 744,069.80 557,600.25（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,005,932.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为86.12%，的坏账准备期末余额汇总金额为 480,177.98元。
2、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 31,477,459.84 6,220,962.93合计 31,477,459.84 6,220,962.93其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 31,501,452.39小计 31,501,452.39减：坏账准备 23,992.55合计 31,477,459.84②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额关联方往来款 30,701,700.76 4,708,329.20押金 10,000.00
备用金 736,007.81 1,055,878.27出口退税 53,743.82 503,537.95小计 31,501,452.39 6,267,745.42减：坏账准备 23,992.55 46,782.49合计 31,477,459.84 6,220,962.93③坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法计提坏账准
46,782.49 22,789.94 23,992.55备的其他应收款
合计 46,782.49 22,789.94 23,992.55④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
安徽荃银高科种业关联方往
29,937,943.41
1年以内 95.04
科技股份有限公司 来款
Win all Hi-Tech
关联方往
Seed Co., 571,641.79
1年以内 1.81
来款
Bangladesh Ltd
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
Winall Agrotech 关联方往
172,827.46
1年以内 0.55
Co., Limited 来款
刘亚 备用金 162,336.44 1年以内 0.52 4,870.09孙方胜 备用金 135,908.00 1年以内 0.43 4,077.24合计 —— 30,980,657.10 —— 98.35 8,947.333、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 备
对子公
2,685,948.26 2,685,948.26 2,685,948.26 2,685,948.26司投资
合计
2,685,948.26 2,685,948.26 2,685,948.26 2,685,948.26（2）对子公司投资
本期本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加减少 减值准备期末余额 Win all Hi-Tech Seed Co.,
1,185,948.26 1,185,948.26
Bangladesh Ltd
广东荃银种业科技有限公
1,500,000.00 1,500,000.00
司
合计 2,685,948.26 2,685,948.26
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上年发生额 上年同期发生额项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 73,785,686.07 46,148,807.05 118,679,094.59 76,579,799.63 55,710,546.05 41,315,564.79其他业务 16,315,270.80 11,678,088.37 16,315,270.80 11,678,088.37合计 73,785,686.07 46,148,807.05 134,994,365.39 88,257,888.00 72,025,816.85 52,993,653.165、投资收益
项目 本期发生额 上年发生额 上年同期发生额
理财产品 73,313.52 265,986.04
合计 73,313.52 265,986.04