福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003审 计 报 告
闽华兴所（2015）审字F-001号福建星网锐捷通讯股份有限公司：
我们接受贵公司委托，审计了后附的德明通讯（上海）股份有限公司（以下简称德明通讯）财务报表，包括 2013年 12月 31日和 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度和 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是德明通讯管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，德明通讯财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德明通讯 2013年 12月 31日和 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度和 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、审计报告用途
本报告仅供福建星网锐捷通讯股份有限公司报送收购申请文件之用途使用，不得用作其他任何目的。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一五年二月六日
合并资产负债表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|11,467,776.25|18,343,668.95|短期借款|五、10|45,930,648.16|53,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|五、2|74,255,004.82|69,436,925.00|应付账款|五、11|39,835,022.86|29,181,220.59|
|预付款项|五、3|60,540,855.01|24,177,824.13|预收款项|五、12|23,930,445.97|4,499,333.58|
|应收利息||||应付职工薪酬|五、13|2,253,666.85|1,857,495.19|
|应收股利||||应交税费|五、14|4,776,980.33|1,181,996.30|
|其他应收款|五、4|9,855,448.57|7,336,946.53|应付利息|五、15|326,795.13|107,469.95|
|存货|五、5|78,466,139.15|82,506,230.26|应付股利|五、16|7,705,397.04||
|划分为持有待售的资产||||其他应付款|五、17|5,793,120.87|2,577,055.54|
|一年内到期的非流动资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产|五、6|3,213,027.05|4,306,513.58|一年内到期的非流动负债||||
|||||其他流动负债||||
|流动资产合计||237,798,250.85|206,108,108.45|流动负债合计||130,552,077.21|92,404,571.15|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|发放委托贷款及垫款||||长期借款||||
|可供出售金融资产||||应付债券||||
|持有至到期投资||||长期应付款||||
|长期应收款||||专项应付款||||
|长期股权投资||||预计负债||||
|投资性房地产||||递延收益|五、18||8,550,000.00|
|固定资产|五、7|7,676,317.80|9,172,158.40|递延所得税负债||||
|在建工程||||其他非流动负债||||
|工程物资||||非流动负债合计|||8,550,000.00|
|固定资产清理||||负债合计||130,552,077.21|100,954,571.15|
|生产性生物资产||||所有者权益（或股东权益）：||||
|油气资产||||实收资本（或股本）|五、19|100,000,000.00|100,000,000.00|
|无形资产|五、8|11,304,243.43|4,911,457.71|其他权益工具||||
|开发支出||||其中：优先股||||
|商誉||||永续债||||
|长期待摊费用||||资本公积|五、20|1,323,010.14|1,323,010.14|
|递延所得税资产|五、9|1,862,120.35|2,691,005.88|减：库存股||||
|其他非流动资产||||其他综合收益|五、21||-95,041.33|
|非流动资产合计||20,842,681.58|16,774,621.99|其中：外币报表折算差额|||-95,041.33|
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|五、22|4,993,784.19|2,422,565.71|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、23|21,772,060.89|18,277,624.77|
|||||归属于母公司所有者权益合计||128,088,855.22|121,928,159.29|
|||||少数股东权益||||
|||||所有者权益合计||128,088,855.22|121,928,159.29|
|资产总计||258,640,932.43|222,882,730.44|负债和所有者权益总计||258,640,932.43|222,882,730.44|

法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、 营业总收入||277,304,383.31|135,481,455.74|
|其中：营业收入|五、24|277,304,383.31|135,481,455.74|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||261,648,716.45|137,604,946.54|
|其中：营业成本|五、24|212,589,462.91|92,944,392.56|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、25||134,447.03|
|销售费用|五、26|8,075,166.41|5,644,063.23|
|管理费用|五、27|35,299,024.84|27,825,726.86|
|财务费用|五、28|2,987,770.24|6,627,436.38|
|资产减值损失|五、29|2,697,292.05|4,428,880.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、30|280,396.50||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、 营业利润（亏损以“-”号填列）||15,936,063.36|-2,123,490.80|
|加：营业外收入|五、31|10,979,426.61|3,244,230.70|
|减：营业外支出|五、32|268,497.05|19,710.34|
|其中：非流动资产处臵损失|||609.92|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||26,646,992.92|1,101,029.56|
|减:所得税费用|五、33|2,268,080.80|-1,261,073.77|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||24,378,912.12|2,362,103.33|
|归属于母公司所有者的净利润||25,741,810.39|2,362,103.33|
|少数股东损益||-1,362,898.27||
|六、其他综合收益的税后净额||10,221.39|-95,041.33|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||10,221.39|-95,041.33|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套取损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|五、34|10,221.39|-95,041.33|
|6.其他||||
|七、综合收益总额||24,389,133.51|2,267,062.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,752,031.78|2,267,062.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,362,898.27||
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一.经营活动产生的现金流量：||||取得投资收益收到的现金||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||296,997,977.14|162,358,506.33|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,751,415.58||
|向中央银行借款净增加额||||收到其他与投资活动有关的现金||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||投资活动现金流入小计||6,751,415.58||
|收到原保险合同保费取得的现金||||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,458,882.71|3,443,763.35|
|收到再保险业务现金净额||||投资支付的现金||||
|保户储金及投资款净增加额||||质押贷款净增加额||||
|处臵交易性金融资产净增加额||||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||支付其他与投资活动有关的现金||||
|拆入资金净增加额||||投资活动现金流出小计||6,458,882.71|3,443,763.35|
|回购业务资金净增加额||||投资活动产生的现金流量净额||292,532.87|-3,443,763.35|
|收到的税费返还||15,788,473.29|9,437,937.69|三.筹资活动产生的现金流量：||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35(1)|9,222,419.97|5,921,821.21|吸收投资收到的现金||3,674,500.00||
|经营活动现金流入小计||322,008,870.40|177,718,265.23|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,674,500.00||
|购买商品、接受劳务支付的现金||266,021,464.63|137,354,829.73|取得借款收到的现金||58,111,815.24|70,100,000.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||发行债券收到的现金||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||收到其他与筹资活动有关的现金||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||筹资活动现金流入小计||61,786,315.24|70,100,000.00|
|支付利息、手续费及佣金的现金||||偿还债务支付的现金||65,181,167.08|57,740,000.00|
|支付保单红利的现金||||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,485,147.46|3,400,322.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,065,106.25|18,359,420.31|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的各项税费||2,563,920.24|879,927.96|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35(2)|19,938,983.10|21,440,314.57|筹资活动现金流出小计||77,666,314.54|61,140,322.69|
|经营活动现金流出小计||310,589,474.22|178,034,492.57|筹资活动产生的现金流量净额||-15,879,999.30|8,959,677.31|
|经营活动产生的现金流量净额||11,419,396.18|-316,227.34|四.汇率变动对现金及现金等价物的影响||317,099.62|-3,120,344.11|
|二.投资活动产生的现金流量：||||五.现金及现金等价物净增加额||-3,850,970.63|2,079,342.51|
|收回投资所收到的现金||||加：期初现金及现金等价物余额||14,700,668.95|12,621,326.44|
|||||六.期末现金及现金等价物余额||10,849,698.32|14,700,668.95|

会计机构
法定代表人： 主管会计机构负责人： 负责人：
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||-95,041.33||2,422,565.71||18,277,624.77||121,928,159.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||-95,041.33||2,422,565.71||18,277,624.77||121,928,159.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||95,041.33||2,571,218.48||3,494,436.12||6,160,695.93|
|（一）综合收益总额|||||||10,221.39||||25,741,810.39|-1,362,898.27|24,389,133.51|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||84,819.94|||||1,362,898.27|1,447,718.21|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||2,450,000.00||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||||84,819.94|||||-1,087,101.73|-1,002,281.79|
|（三）利润分配|||||||||2,571,218.48||-22,247,374.27||-19,676,155.79|
|1．提取盈余公积|||||||||2,571,218.48||-2,571,218.48|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||-19,676,155.79||-19,676,155.79|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||4,993,784.19||21,772,060.89||128,088,855.22|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,183,392.81||16,154,694.34||119,661,097.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,183,392.81||16,154,694.34||119,661,097.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-95,041.33||239,172.90||2,122,930.43||2,267,062.00|
|（一）综合收益总额|||||||-95,041.33||||2,362,103.33||2,267,062.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||239,172.90||-239,172.90|||
|1．提取盈余公积|||||||||239,172.90||-239,172.90|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||-95,041.33||2,422,565.71||18,277,624.77||121,928,159.29|

会计机构负责
法定代表人： 主管会计工作负责人： 人：
母公司资产负债表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||11,467,776.25|18,322,891.95|短期借款||45,930,648.16|53,000,000.00|
|以公允价值计量且变动计入当期损益都金融资产||||以公允价值计量且变动计入当期损益都金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十二、1|74,255,004.82|69,436,925.00|应付账款||39,835,022.86|29,181,220.59|
|预付款项||60,540,855.01|24,177,824.13|预收款项||23,930,445.97|4,499,333.58|
|应收利息||||应付职工薪酬||2,253,666.85|1,857,495.19|
|应收股利||||应交税费||4,776,980.33|1,181,996.30|
|其他应收款|十二、2|9,855,448.57|4,321,801.44|应付利息||326,795.13|107,469.95|
|存货||78,466,139.15|82,506,230.26|应付股利||7,705,397.04||
|划分为持有待售的资产||||划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||5,793,120.87|2,563,532.49|
|其他流动资产||3,213,027.05|4,306,513.58|一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||237,798,250.85|203,072,186.36|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||130,552,077.21|92,391,048.10|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十二、3||3,147,066.00|长期应付款||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||7,676,317.80|9,172,158.40|预计负债||||
|在建工程||||递延收益|||8,550,000.00|
|工程物资||||递延所得税负债||||
|固定资产清理||||其他非流动负债||||
|生产性生物资产||||非流动负债合计|||8,550,000.00|
|油气资产||||负债合计||130,552,077.21|100,941,048.10|
|无形资产||11,304,243.43|4,911,457.71|所有者权益（或股东权益）：||||
|开发支出||||实收资本（或股本）||100,000,000.00|100,000,000.00|
|商誉||||其他权益工具||||
|长期待摊费用||||其中：优先股||||
|递延所得税资产||1,862,120.35|2,691,005.88|永续债||||
|其他非流动资产||||资本公积||1,323,010.14|1,323,010.14|
|非流动资产合计||20,842,681.58|19,921,687.99|减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||4,993,784.19|2,422,565.71|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润||21,772,060.89|18,307,250.40|
|||||所有者权益（或股东权益）合计||128,088,855.22|122,052,826.25|
|资产总计||258,640,932.43|222,993,874.35|负债和所有者权益（或股东权益）总计||258,640,932.43|222,993,874.35|

法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、 营业收入|十二、4|279,311,229.98|135,481,455.74|
|减：营业成本|十二、4|214,919,388.82|92,944,392.56|
|营业税金及附加|||134,447.03|
|销售费用||6,330,214.19|5,644,063.23|
|管理费用||33,982,896.19|27,825,726.86|
|财务费用||2,970,414.83|6,628,757.17|
|资产减值损失||2,637,493.35|4,397,934.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二、5|-1,186,907.31||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、 营业利润（亏损以“-”号填列）||17,283,915.29|-2,093,865.17|
|加：营业外收入||10,979,426.61|3,244,230.70|
|减：营业外支出||268,497.05|19,710.34|
|其中：非流动资产处臵损失|||609.92|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||27,994,844.85|1,130,655.19|
|减:所得税费用||2,282,660.09|-1,261,073.77|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||25,712,184.76|2,391,728.96|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套取损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||25,712,184.76|2,391,728.96|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||301,541,982.74|162,358,506.33|
|收到的税费返还||15,788,473.29|9,437,937.69|
|收到其他与经营活动有关的现金||9,218,100.32|5,908,080.41|
|经营活动现金流入小计||326,548,556.35|177,704,524.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||264,949,920.52|137,354,829.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,356,072.72|18,359,420.31|
|支付的各项税费||2,561,420.24|879,927.96|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,703,267.51|18,345,101.58|
|经营活动现金流出小计||306,570,680.99|174,939,279.58|
|经营活动产生的现金流量净额||19,977,875.36|2,765,244.85|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,819,796.76||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,819,796.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,389,299.25|3,443,763.35|
|投资支付的现金||5,000,000.00|3,138,950.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||11,389,299.25|6,582,713.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,569,502.49|-6,582,713.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||58,111,815.24|70,100,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||58,111,815.24|70,100,000.00|
|偿还债务支付的现金||65,181,167.08|57,740,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,485,147.46|3,400,322.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||77,666,314.54|61,140,322.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-19,554,499.30|8,959,677.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||315,932.80|-3,083,643.30|
|五、现金及现金等价物净增加额||-3,830,193.63|2,058,565.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||14,679,891.95|12,621,326.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||10,849,698.32|14,679,891.95|

法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,422,565.71|18,307,250.40|122,052,826.25|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,422,565.71|18,307,250.40|122,052,826.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||2,571,218.48|3,464,810.49|6,036,028.97|
|（一）综合收益总额||||||||||25,712,184.76|25,712,184.76|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,571,218.48|-22,247,374.27||
|1．提取盈余公积|||||||||2,571,218.48|-2,571,218.48||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-19,676,155.79||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||4,993,784.19|21,772,060.89|128,088,855.22|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：德明通讯（上海）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2 013年度|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,183,392.81|16,154,694.34|119,661,097.29|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,183,392.81|16,154,694.34|119,661,097.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||239,172.90|2,152,556.06|2,391,728.96|
|（一）综合收益总额||||||||||2,391,728.96|2,391,728.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||239,172.90|-239,172.90||
|1．提取盈余公积|||||||||239,172.90|-239,172.90||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00||||1,323,010.14||||2,422,565.71|18,307,250.40|122,052,826.25|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司基本概况
德明通讯（上海）股份有限公司（以下简称公司或德明通讯）系由德明通讯（上海）有限公司（以下简称德明有限）整体改制设立的股份有限公司，于 2012年 8月 15日取得上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号为310115400133692。公司注册资本为人民币 1亿元，股份总数为 1亿股；法定代表人为丁俊明，公司注册地址：上海市张江高科技园区毕升路289弄8号301室。
（一）历史沿革
1.2003年9月德明有限由自然人丁俊明独资设立，注册资本：6.20万美元
2003年9月5日，丁俊明以留学生身份依据《中华人民共和国外资企业法》、《上海市鼓励出国留学人员来上海工作的若干规定》„沪府发（1992）23号‟和《关于出国留学人员来上海投资兴办企业有关规定的通知》„沪人（1993）29号‟等有关规定，签署《德明通讯（上海）有限公司章程》，以美元现汇出资 62,000美元设立外商独资企业德明通讯（上海）有限公司。
2003年9月8日，上海市人事局出具《出国留学人员来沪投资享受优惠资格认定证书》（沪人留企字[张江]第64号），同意丁俊明参照华侨和港澳台胞来上海投资的有关法律、法规申办企业，享受出国留学人员来沪投资的优惠待遇。
2003年 9月 15日，上海市张江高科技园区领导小组办公室出具《关于设立德明通讯（上海）有限公司的批复》„沪张江园区办项字（2003）424号‟，批准有限公司的设立。
2003年 9月 19日，上海市人民政府向公司核发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸沪张独资字[2003]2927号）。同日，浦东工商局向公司核发注册登记号为企独沪浦总字第317667号（浦东）的《企业法人营业执照》。
2003年10月15日，上海沪中会计师事务所有限公司出具沪会中事（2003）验字第1586号《验资报告》确认，德明通讯的注册资本已全部缴足。
德明通讯（上海）有限公司设立时的股权结构为：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额（美元）|比例|
|丁俊明|自然人股东|62,000|100%|
|合计||62,000|100%|

2.2007年7月德明有限变更投资方，注册资本增至100万美元
2007年7月3日，根据执行董事决议，丁俊明将其所持有的德明有限全部出资额以62,000美元转让给嘉彩科技，同时，嘉彩科技以货币资金增资938,000美元，德明有限注册资本变更为1,000,000美元。
2007年7月9日，上海市张江高科技园区管理委员会签发《关于德明通讯（上海）有限公司股权转让、增加投资总额及注册资本、变更董事会组成的批复》„沪张江园区管项字（2007）342号‟，同意上述股权转让和增资等相关事宜。
2007年 7月 10日，上海市人民政府核发《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》„商外资沪张独资字（2003）2727号‟。
本次增资以美元现汇形式分四期支付，上海沪中会计师事务所有限公司为本次增资出具了“沪会中事（2008）验字第 1395号”、“沪会中事（2009）验字第 1182号”、“沪会中事（2009）验字第 1221号”、“沪会中事（2009）验字第 1235号”四次验资报告。
2008年10月28日，浦东工商局向公司换发注册号为企独沪浦总字第317667号（浦东）的《企业法人营业执照》。
本次出资额转让及增资完成后，德明有限的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额（美元）|比例|
|嘉彩科技有限公司|法人股东|1,000,000.00|100%|
|合计||1,000,000.00|100%|

3.德明有限注册资本由100万美元增资至200万美元
2009年9月1日，嘉彩科技作出股东决定，决定以货币资金增加德明有限注册资本
至200万美元。
2009年9月10日，上海市张江高科技园区管理委员会签发《关于同意德明通讯（上海）有限公司增加投资总额和注册资本的批复》„沪张江园区管项字（2009）261号‟同意本次增资事宜。
2009年 9月 15日，上海市人民政府核发《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》„商外资沪张独资字（2003）2727号‟。
上海沪中会计师事务所有限公司为本次增资出具了“沪会中事（2009）验字第 1422号”、“沪会中事（2009）验字第 1442号”、“沪会中事（2009）验字第 1493号”、“沪会中事（2010）验字第1016号”四次验资报告。
2010年1月18日，浦东工商局向德明有限换发注册号为310115400133692（浦东）的《企业法人营业执照》。
本次注册资本变更后，德明有限的股权结构如下
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额（美元）|比例|
|嘉彩科技有限公司|法人股东|2,000,000.00|100%|
|合计||2,000,000.00|100%|

4.嘉彩科技向自然人股东丁俊明、陈承平转让公司100%股权，德明有限由外资企业变更为国内合资企业，注册资本变更为人民币1,375万元
2010年 5月 13日，嘉彩科技分别与丁俊明、陈承平签订股权转让协议，以德明有限2009年末的净资产为定价依据，将其持有的德明有限70%的出资额（共计140万美元）转让给丁俊明，转让价格为人民币9,956,180元；将其持有的德明有限30%的出资额（共计60万美元）转让给陈承平，转让价格为人民币4,261,220元。本次转让完成后，德明有限公司类型变更为“有限责任公司（国内合资）”。
2010年5月26日，上海市张江高科技园区管理委员会出具《关于同意德明通讯（上海）有限公司股权转让、股权质押注销的批复》„沪张江园区管项字（2010）148号‟同意上述转让。
2010年6月9日，上海沪中会计师事务所有限公司出具“沪会中事（2010）外字第
1481号”《鉴证报告》确认，截至自 2003年 9月 19日至 2010年 5月 13日，德明有限
的实收资本到位日按中国银行汇率中间价折算为人民币 13,754,323.14元。
2010年6月11日，德明有限完成工商登记变更事宜，注册资本变更为人民币 1,375万元。
本次出资额转让完成后，德明有限的股权结构如下
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额|比例|
|丁俊明|自然人股东|9,625,000.00|70%|
|陈承平|自然人股东|4,125,000.00|30%|
|合计||13,750,000.00|100%|

5.德明有限引进新投资方北京和谐成长投资中心（有限合伙）（以下简称和谐成长），注册资本由人民币1,375万元增资至人民币1,774.1935万元
2010年9月8日，德明有限股东会决议，将德明有限的注册资本从1,375万元增加至1,774.1935万元，由新股东和谐成长以人民币5,000万元认缴新增注册资本399.1935万元，余额4,600.8065万元计入资本公积。
2010年10月13日，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具“沪众会验字（2010）第3994号”《验资报告》确认本次增资款项已全部到位。
2010年10月18日，德明有限办理完成工商登记变更，核发新的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，德明有限的股权结构如下
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额|比例|
|丁俊明|自然人股东|9,625,000.00|54.25%|
|陈承平|自然人股东|4,125,000.00|23.25%|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|法人股东|3,991,935.00|22.50%|
|合计||17,741,935.00|100.00%|

6.德明有限注册资本由人民币1,774.1935万元增资至人民币6,375万元，以资本公积转增
2011年6月10日，德明有限股东会决议，将德明有限截至2010年12月31日的资
本公积 4,600.8065万元按股东持股比例转增注册资本，转增完成后注册资本变更为
6,375万元。
2011年6月10日，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具“沪众会验字（2011）第4169号”《验资报告》确认上述资本公积转增股本事项已经完成。
2011年 6月 28日，德明德明有限办理完成工商登记变更，核发新的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，德明有限的股权结构如下
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额|比例|
|丁俊明|自然人股东|34,584,375.00|54.25%|
|陈承平|自然人股东|14,821,875.00|23.25%|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|法人股东|14,343,750.00|22.50%|
|合计||63,750,000.00|100.00%|

7、2012年1月股权转让，增加新的股东，注册资本保持不变
德明有限 2012年 1月 28日股东会决议和签订的股权转让协议：股东陈承平将其持有的德明有限股权1.122%和8%，转让给新股东上海沃智投资中心（有限合伙）和上海唯睿投资中心（有限合伙）；股东丁俊明将其持有的德明有限股权6.878%、2%、1%和1%，分别转让给股东上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、王伟亮、金鑫。
2012年 2月 21日，德明有限办理完成工商登记变更，核发新的《企业法人营业执照》。
本次出资额转让完成后，德明有限的股东结构如下
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|属性|出资金额||
|||金额|比例|
|丁俊明|自然人股东|27,649,650.00|43.372%|
|陈承平|自然人股东|9,006,600.00|14.128%|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|法人股东|14,343,750.00|22.50%|
|上海沃智投资中心（有限合伙）|法人股东|5,100,000.00|8.00%|
|上海唯睿投资中心（有限合伙）|法人股东|5,100,000.00|8.00%|
|叶云|自然人股东|1,275,000.00|2.00%|
|王伟亮|自然人股东|637,500.00|1.00%|
|金鑫|自然人股东|637,500.00|1.00%|
|合计||63,750,000.00|100.00%|

8、德明有限整体变更为股份公司，注册资本变更为1亿元，以2012年2月29日经审计的净资产人民币101,323,010.14元按照1:09869的比例折算为股份公司1亿股。
2012年5月30日，德明有限召开股东会通过决议，全体股东同意德明通讯（上海）有限公司整体变更为股份有限公司。
2012年 7月 25日，德明有限全体股东签署《关于发起设立德明通讯（上海）股份有限公司之发起人协议》，确认以德明有限截至 2012年 2月 29日经审计的净资产 101,323,010.14元，按 1:0.9869的比例折为德明通讯的股本，折股后德明通讯的股本为100,000,000元；其余1,323,010.14元计作资本公积。同日，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了“沪众会字（2012）第 6941号”《验资报告》确认本次资本变更完成。
2012年 8月 15日，德明通讯办理完成本次工商登记变更，取得上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
2012年8月15日，经上海工商行政管理局核准，公司办理了上述事项的变更登记。
取得变更后的《企业法人营业执照》。
本次整体变更完成后，德明通讯股权结构如下
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|股东名称|属性|出资金额||
|||金额|比例|
|丁俊明|自然人股东|43,372,000.00|43.372%|
|陈承平|自然人股东|14,128,000.00|14.128%|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|法人股东|22,500,000.00|22.50%|
|上海沃智投资中心（有限合伙）|法人股东|8,000,000.00|8.00%|
|上海唯睿投资中心（有限合伙）|法人股东|8,000,000.00|8.00%|
|叶云|自然人股东|2,000,000.00|2.00%|
|王伟亮|自然人股东|1,000,000.00|1.00%|
|金鑫|自然人股东|1,000,000.00|1.00%|
|合计||100,000,000.00|100.00%|

（二）所处行业及经营范围
所处行业：根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），
德明通讯属于C392通信设备制造业，其产品涵盖C3921的通信系统设备及C3922的通信终
端设备制造。根据2013年5月1日开始实施的《产业结构调整指导目录(2011年本)（2013年修正）》，德明通信业务属于“鼓励类”之“二十八、信息产业”之“17、数字移动通信、接入网系统、数字集群通信系统及路由器、网关等网络设备制造”。
经营范围包括：通讯及电子产品的开发、设计；计算机软件的开发、设计、制作，销售自产产品并提供相关技术咨询、技术服务，从事货物与技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
二、会计报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相的减值准备。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表附注所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2014年12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币，编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券或权益性证券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定进行会计处理
外，于发生时费用化计入当期损益。
2.非同一控制下的控股合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
3.企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
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|-|
|①购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，|
|同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。|
|②超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28号——会计政策、|
|会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可|
|辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。|

（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
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|合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身|
|或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。|
|控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回|
|报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。|
|2.合并程序|
|合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并|
|报表。在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按|
|照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企|
|业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。|
|子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合|
|并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在|
|该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。|

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|-|
|（1）增加子公司以及业务|
|在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，|
|调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报|
|告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务|
|合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关|
|项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。|
|在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并|
|资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务|
|购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司|
|购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。|
|公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、|
|负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中|
|取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中|
|取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。|
|通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日|
|之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允|
|价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权|
|益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收|
|益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除|
|外。|
|（2）处臵子公司以及业务|
|①一般处理方法|
|在报告期内，本公司处臵子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处臵日的收|
|入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处臵日的现金流量纳入合并|
|现金流量表。|
|公司因处臵部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，|
|对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价|

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|-|
|和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日|
|开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减|
|商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制|
|权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产|
|生的其他综合收益除外。|
|②分步处臵股权至丧失控制权|
|企业通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处臵对子公|
|司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处|
|臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款|
|与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合|
|收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。|
|处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种|
|情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：|
|A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；|
|B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；|
|C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；|
|D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。|
|③购买子公司少数股权|
|本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公|
|司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产|
|负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足|
|冲减的，调整留存收益。|
|④不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资|
|在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的长期股权投资而取得的处臵价款与|
|处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间|
|的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足|
|冲减的，调整留存收益。|

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|-|
|（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法|
|合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同|
|经营和合营企业。|
|1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本|
|公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：|
|（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；|
|（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；|
|（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；|
|（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；|
|（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期|
|股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。|

（八）现金及现金等价物的确定标准
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|公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为|
|现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、|
|价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量|
|表中的现金及现金等价物。|
|（九）外币业务和外币报表折算|
|1.外币业务|
|发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末|
|按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：|
|（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率|
|与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。|
|（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不|
|改变其记账本位币金额。|

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处臵境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处臵当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
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|-|
|（十）金融工具|
|金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。|
|1.金融工具分为下列五类|
|①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融|
|资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融|
|负债;|
|②持有至到期投资;|
|③贷款和应收款项;|
|④可供出售金融资产;|
|⑤其他金融负债。|
|2.确认依据和计量方法|

金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过100万元人民币。|

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|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|
|2.按信用风险组合计提坏账准备的应收款项||
|（1）信用风险特征组合的确定依据||

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
（2）根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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|组合名称|确定组合的依据||按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|账龄状态||账龄分析法||
|组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的|||||
|账龄||应收账款计提比例(%)||其他应收款计提比例(%)|
|0-6个月（含6个月）||1.00||1.00|
|7-12个月（含12个月）||5.00||5.00|
|1－2年（含2年）||25.00||25.00|
|2－3年（含3年）||50.00||50.00|
|3年以上||100.00||100.00|
|3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|单项计提坏账准备的理由||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|||
|坏账准备的计提方法||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|||
|（十二）存货|||||

1.存货的分类
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|-|
|公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。|
|2.发出存货的计价方法|
|存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。|

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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|-|
|4.存货的盘存制度|
|采用永续盘存制。|
|5.低值易耗品的摊销方法|
|采用“一次摊销法”核算。|

（十三）划分持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
2.折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
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|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备|5|10|18|
|电子设备|5|10|18|
|运输设备|5|10|18|
|其他设备|5|10|18|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十六）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起，不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原计提的折旧额。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回
金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十八）无形资产
1.无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（1）对于公司内部开发取得的使用寿命有限的并且其经济利益是通过销售所生产的产品实现的无形资产，公司判断预计其使用寿命和相关产品的销量，在无形资产使用寿命期内的每个会计年度，以按使用寿命直线法累计摊销额和按销量平均累计摊销额二者孰高者作为无形资产的摊销额，计入损益。
（2）对于公司其他的使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益或相关资产的成本。
（3）对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情形。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。
（二十二）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）收入
1.销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业;
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
报告期内无重要会计政策、会计估计的变更。
四、税项
1.主要税种及税率
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础|17%、6%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1%|
|教育费附加|应纳流转税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|母公司15%，税收优惠详见本附注四、2子公司宏讯德明25%子公司香港德明16.5%|

2.企业所得税及税收优惠和批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术
企业,减按15%的税率征收企业所得税。
母公司于 2012年 9月 23日年被复审认定为高新技术企业（证书编号：
GF201231000119，有效期三年），并于2013年5月26日取得编号为“浦税三十五备（2013）第1630”《企业所得税优惠事先备案结果通知书》，公司 2012年 1月 1日至 2014年 12月31日期间减按15％的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释（截止 2014年12月 31日，单位：人民币元）
1.货币资金
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|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|现金|4,653.04|128,923.20|
|银行存款|10,845,045.28|14,571,745.75|
|其他货币资金|618,077.93|3,643,000.00|
|合计|11,467,776.25|18,343,668.95|

注：其他货币资金年末余额包括保函保证金618,077.93元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
2.应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年12月31日|||||2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|74,255,004.82|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|69,436,925.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|74,255,004.82|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|69,436,925.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年12月31日||||2013年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|0至6个月（含6个月）|56,431,596.49|67.07|564,315.97|1.00|47,658,757.00|61.93|476,587.57|1.00|
|7至12个月（含12个月）|7,785,251.82|9.25|389,262.59|5.00|5,724,013.70|7.44|286,200.68|5.00|
|1年至2年（含2年）|11,050,231.64|13.13|2,762,557.91|25.00|20,122,400.93|26.15|5,030,600.23|25.00|
|2年至3年（含3年）|5,408,122.68|6.43|2,704,061.34|50.00|3,450,283.71|4.48|1,725,141.86|50.00|
|3年以上|3,467,416.99|4.12|3,467,416.99|100.00|||||
|合计|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度计提应收账款坏账准备金额2,425,598.38元；因合并范围减少转出坏账准备金额56,513.92元。
2013年度计提坏账准备金额4,445,394.15元；转回坏账准备金额0元。
（3）报告期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的2014年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|占应收账款总额的比例(％)|坏账准备期末余额|
|上海首奥国际贸易有限公司|12,998,816.15|15.45|268,355.10|
|惠州侨兴电讯工业有限公司|9,414,400.00|11.19|94,144.00|
|Interphone Services SP. Z O.O.|9,270,239.90|11.02|92,702.40|
|TELEFONICA MOVILES SA|8,479,630.22|10.08|1,124,366.01|
|America Movil Peru S.A.C.|7,478,453.09|8.88|2,368,285.58|
|合计|47,641,539.36|56.62|3,947,853.09|

3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|2014年12月31日||2013年12月31日||
||金额|比例%|金额|比例%|
|1年以内（含1年）|59,936,301.62|99.00|23,485,960.52|97.14|
|1年至2年（含2年）|604,553.39|1.00|691,863.61|2.86|
|2年至3年（含3年）|||||
|3年以上|||||
|合计|60,540,855.01|100.00|24,177,824.13|100.00|

（2）按预付对象归集的2014年末余额前五名的预付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占预付账款总额的比例%|
|深圳市华富洋供应链有限公司|供应商|19,485,575.39|1年以内18,898,238.87元1至2年587,336.52元|32.19|
|深圳桑达科技发展有限公司|供应商|18,501,116.32|1 年以内（含1年）|30.56|
|深圳市普路通供应链管理股份有限公司|供应商|7,788,522.60|1 年以内（含1年）|12.86|
|普天信息技术有限公司|供应商|7,518,507.37|1 年以内（含1年）|12.42|
|深圳市信利康供应链管理有限公司|供应商|4,081,901.90|1 年以内（含1年）|6.74|
|合计||57,375,623.58||94.77|

（3）2014年末余额中账龄超过一年以上的预付款项共计604,553.39元，主要是尚未
结算的货款。
（4）预付款项2014年末余额比年初余额增加150.40%，主要原因是本年预付的物料采购款增加。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年12月31日|||||2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|9,855,448.57|7,514,339.93|100.00|177,393.40|2.36|7,336,946.53|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|9,855,448.57|7,514,339.93|100.00|177,393.40|2.36|7,336,946.53|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年12月31日||||2013年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|0至6个月（含6个月）|9,693,531.13|96.59|96,935.31|1.00|7,114,339.93|94.68|71,143.40|1.00|
|7至12个月（含12个月）|9,442.90|0.09|472.15|5.00|||||
|1年至2年（含2年）|333,176.00|3.32|83,294.00|25.00|375,000.00|4.99|93,750.00|25.00|
|2年至3年（含3年）|||||25,000.00|0.33|12,500.00|50.00|
|3年以上|||||||||
|合计|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|7,514,339.93|100.00|177,393.40|2.36|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度计提其他应收款坏账准备金额37,048.85元；因合并范围减少转出坏账准备金额33,740.79元。
2013年度计提其他应收款坏账准备金额0元；收回或转回坏账准备金额40,284.79元。
（3）报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日|2013年12月31日|
|员工借款|359,303.34|3,093,892.32|
|保证金|264,214.00|25,000.00|
|押金|337,176.00|453,176.00|

||||
|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日|2013年12月31日|
|应收出口退税|8,935,094.76|646,670.51|
|往来款|140,361.93|3,045,601.10|
|其他||250,000.00|
|合计|10,036,150.03|7,514,339.93|

（5）按欠款方归集的2014年末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|应收出口退税款|退税款|8,935,094.76|0-6个月|89.03|89,350.95|
|上海张江信息安全产业发展有限公司|办公室押金|310,176.00|1-2年|3.09|77,544.00|
|张春|备用金借款|292,767.80|0-6个月|2.92|2,927.68|
|惠州侨兴电讯工业有限公司|投标保证金|264,214.00|0-6个月|2.63|2,642.14|
|宏讯投资款|股权转让款|140,361.93|0-6个月|1.40|1,403.62|
|合计||9,942,614.49||99.07|173,868.38|

5、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|2014年12月31日|||2013年12月31日|||
||账面金额|跌价准备|账面价值|账面金额|跌价准备|账面价值|
|原材料|44,295,017.05|400,540.97|43,894,476.08|46,716,464.96|165,896.15|46,550,568.81|
|在产品|1,205,748.83||1,205,748.83|935,557.35||935,557.35|
|自制半成品|5,316,794.51||5,316,794.51|9,011,050.17||9,011,050.17|
|库存商品|10,999,135.39||10,999,135.39|26,009,053.93||26,009,053.93|
|发出商品|17,049,984.34||17,049,984.34||||
|合计|78,866,680.12|400,540.97|78,466,139.15|82,672,126.41|165,896.15|82,506,230.26|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|2013年12月31日|本期计提数||本期减少数||
|||计提|其他|转回或转销|其他|
|原材料|165,896.15|234,644.82||||
|库存商品||||||
|发出商品||||||
|合计|165,896.15|234,644.82||||

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|存货种类|计提存货跌价准备的依据||本期转回存货跌价准备的原因|
|原材料|||无|
|||因产品结构调整，长期未领用的材料||

（4）报告期存货不存在利息资本化情况。
（5）报告期无已作为抵押的存货。
6、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|待抵扣进项税额|3,213,027.05|4,306,513.58|
|合计|3,213,027.05|4,306,513.58|

7、固定资产
固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.2013年末余额|5,777,549.22|6,780,340.18|868,982.30|4,260.00|13,431,131.70|
|2.本期增加金额|747,127.58|225,553.55|||972,681.13|
|（1）购臵|747,127.58|225,553.55|||972,681.13|
|3.本期减少金额|58,119.66|11,463.80|||69,583.46|
|（1）处臵或报废||||||
|（2）合并范围减少|58,119.66|11,463.80|||69,583.46|
|4.2014年末余额|6,466,557.14|6,994,429.93|868,982.30|4,260.00|14,334,229.37|
|二、累计折旧||||||
|1.2013年末余额|1,402,648.09|2,537,052.61|318,889.20|383.40|4,258,973.30|
|2.本期增加金额|1,138,837.41|1,108,263.18|156,416.88|2,689.84|2,406,207.31|
|（1）计提|1,138,837.41|1,108,263.18|156,416.88|2,689.84|2,406,207.31|
|3.本期减少金额|6,102.56|1,166.48|||7,269.04|
|（1）处臵或报废||||||
|（2）合并范围减少|6,102.56|1,166.48|||7,269.04|
|4.2014年末余额|2,535,382.94|3,644,149.31|475,306.08|3,073.24|6,657,911.57|
|三、减值准备||||||
|1.2013年末余额||||||
|2.本期增加金额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|合计|
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处臵或报废||||||
|4.2014年末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.2014年末账面价值|3,931,174.20|3,350,280.62|393,676.22|1,186.76|7,676,317.80|
|2.2013年末账面价值|4,374,901.13|4,243,287.57|550,093.10|3,876.60|9,172,158.40|

注①：2014年末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注②：2013年度、2014年度折旧额分别为2,074,681.26元、2,406,207.31元。
注③：截止2014年12月31日，不存在暂时闲臵的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
8、无形资产
无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|应用软件|特许权使用费|合计|
|一、账面原值||||
|1.2013年末余额|901,289.63|8,470,639.26|9,371,928.89|
|2.本期增加金额|9,886,201.58||9,886,201.58|
|（1）购臵|9,886,201.58||9,886,201.58|
|（2）内部研发||||
|（3）企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处臵||||
|4.2014年末余额|10,787,491.21|8,470,639.26|19,258,130.47|
|二、累计摊销||||
|1.2013年末余额|225,196.28|4,235,274.90|4,460,471.18|
|2.本期增加金额|917,908.99|2,575,506.87|3,493,415.86|
|（1）计提|917,908.99|2,575,506.87|3,493,415.86|
|（2）重分类||||
|3.本期减少金额||||
|(1)处臵||||
|4.2014年末余额|1,143,105.27|6,810,781.77|7,953,887.04|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|应用软件|特许权使用费|合计|
|三、减值准备||||
|1.2013年末余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处臵||||
|4.2014年末余额||||
|四、账面价值||||
|1.2014年末账面价值|9,644,385.94|1,659,857.49|11,304,243.43|
|2.2013年末账面价值|676,093.35|4,235,364.36|4,911,457.71|

备注：无形资产2013年度、2014年度摊销金额分别为3,751,045.04元、3,493,415.86元。
（2）无形资产2014年末余额明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|无形资产名称|资产类别|账面原值|累计摊销|账面净值|
|许可技术的源代码定制及支持许可（MegaElectronic Tech Corp）|特许权使用费|5,036,451.22|5,036,451.22||
|北京创毅视讯TD-LTE协议栈软件V1.0|特许权使用费|3,434,188.04|1,774,330.55|1,659,857.49|
|天津中启创云服务管理系统平台|应用软件|3,760,683.85|188,034.21|3,572,649.64|
|无锡红日云平台服务软件|应用软件|2,884,017.24|288,401.70|2,595,615.54|
|天津启云云平台服务软件|应用软件|1,818,868.00|151,572.35|1,667,295.65|
|北京启创卓越云计算网络监控系统软件|应用软件|1,282,051.35|64,102.56|1,217,948.79|
|北京迪维同欣微软软件|应用软件|295,070.18|122,945.75|172,124.43|
|音赛无线测试软件|应用软件|137,333.28|11,444.45|125,888.83|
|用友PDM软件|应用软件|132,639.90|44,213.36|88,426.54|
|迪维同欣微软PDA软件|应用软件|111,476.55|24,153.22|87,323.33|
|用友ERP软件|应用软件|202,915.00|162,332.04|40,582.96|
|音赛射频系统测试软件等其他6项软件|应用软件|162,435.86|85,905.63|76,530.23|
|合 计||19,258,130.47|7,953,887.04|11,304,243.43|

9、递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日||2013年12月31日||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|10,068,316.26|1,510,247.44|7,665,467.73|1,149,820.16|
|存货跌价准备|400,540.97|60,081.15|165,896.15|24,884.42|
|职工薪酬|1,945,278.43|291,791.76|1,558,675.34|233,801.30|
|递延收益|||8,550,000.00|1,282,500.00|
|合计|12,414,135.66|1,862,120.35|17,940,039.22|2,691,005.88|

10、短期借款
||||
|-|-|-|
|种 类|2014年12月31日|2013年12月31日|
|保证借款|25,000,000.00|27,000,000.00|
|保证、质押借款|20,930,648.16|21,000,000.00|
|质押借款||5,000,000.00|
|合 计|45,930,648.16|53,000,000.00|

注：报告期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
11、应付账款
（1）应付账款明细
||||
|-|-|-|
|种 类|2014年12月31日|2013年12月31日|
|应付采购款|33,958,737.80|26,055,194.73|
|应付加工费|5,876,285.06|3,126,025.86|
|合 计|39,835,022.86|29,181,220.59|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|未偿还结转的原因|
|福州德昱电子有限公司|1,283,950.65|申请延长付款期限|
|合计|1,283,950.65||

12、预收款项
（1）预收款项按项目列示
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|预收货款|23,930,445.97|4,499,333.58|
|合 计|23,930,445.97|4,499,333.58|

（2）2014年末无账龄超过1年的重要预收款项。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本年增加|本年减少||2014年12月31日|
||||本年支付|合并范围减少||
|一、短期薪酬|1,631,512.36|20,303,059.30|19,833,152.93|81,318.30|2,020,100.43|
|二、离职后福利-设定提存计划|225,982.83|1,586,685.51|1,513,949.36|65,152.56|233,566.42|
|三、辞退福利||||||
|四、一年内到期的其他福利||||||
|合计|1,857,495.19|21,889,744.81|21,347,102.29|146,470.86|2,253,666.85|

（2）短期薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本年增加|本年减少||2014年12月31日|
||||本年支付|合并范围减少||
|一、工资、奖金、津贴和补贴|1,558,675.36|18,072,555.46|17,658,607.29|27,345.10|1,945,278.43|
|二、职工福利费||399,104.77|399,104.77|||
|三、社会保险费||816,917.87|816,917.87|||
|其中：医疗保险费||724,613.12|724,613.12|||
|工伤保险费||33,853.57|33,853.57|||
|生育保险费||58,451.18|58,451.18|||
|四、住房公积金|72,837.00|1,014,481.20|958,523.00|53,973.20|74,822.00|
|五、工会经费和职工教育经费||||||
|六、短期带薪缺勤||||||
|七、短期利润分享计划||||||
|合计|1,631,512.36|20,303,059.30|19,833,152.93|81,318.30|2,020,100.43|

（3）设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少||2014年12月31日|
|||本年支付|合并范围减少||
|225,982.83|1,494,774.85|1,422,038.70|65,152.56|233,566.42|
||91,910.66|91,910.66|||
|225,982.83|1,586,685.51|1,513,949.36|65,152.56|233,566.42|

14、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|企业所得税|2,177,907.90|830,794.99|
|个人所得税|2,598,841.02|194,170.62|
|城建税|33.06|22,432.96|
|教育费附加|165.29|112,164.77|
|河道建设费|33.06|22,432.96|
|合计|4,776,980.33|1,181,996.30|

15、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|短期借款应付利息|326,795.13|107,469.95|
|合计|326,795.13|107,469.95|

16、应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|4,427,135.05||
|上海沃智投资中心（有限合伙）|1,574,092.46||
|上海唯睿投资中心（有限合伙）|1,574,092.46||
|王伟亮|130,077.06||
|合 计|7,705,397.04||

备注：详见“五23、未分配利润”说明。
17、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|未付应用软件购臵费|4,400,000.00||
|特许权使用费|1,142,396.84|2,190,634.79|
|未付租赁费等费用类款项|250,724.03|386,420.75|
|合 计|5,793,120.87|2,577,055.54|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
18、递延收益
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|政府补助||8,550,000.00|
|合计||8,550,000.00|

涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|2013年12月31日|本期新增补助|本期计入营业外收入|其他变动|2014年12月31日|与资产相关/与收益相关|
|||金额|金额||||
|面向 TD-LTE 商用的单模和移模终端项目|8,550,000.00|1,000,000.00|9,550,000.00|||与收益相关|
|合计|8,550,000.00|1,000,000.00|9,550,000.00||||

备注：递延收益说明详见五、31注②“其他政府补助”。
19、实收资本
（1）股东构成情况列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资者|2014年12月31日||2013年12月31日||
||金额|持股比例%|金额|持股比例%|
|丁俊明|43,372,000.00|43.37|43,372,000.00|43.37|
|陈承平|14,128,000.00|14.13|14,128,000.00|14.13|
|北京和谐成长投资中心（有限合伙）|22,500,000.00|22.50|22,500,000.00|22.50|
|上海沃智投资中心（有限合伙）|8,000,000.00|8.00|8,000,000.00|8.00|
|上海唯睿投资中心（有限合伙）|8,000,000.00|8.00|8,000,000.00|8.00|
|叶云|2,000,000.00|2.00|2,000,000.00|2.00|
|王伟亮|1,000,000.00|1.00|1,000,000.00|1.00|
|金鑫|1,000,000.00|1.00|1,000,000.00|1.00|
|合计|100,000,000.00|100.00|100,000,000.00|100.00|

（2）截止2014年12月31日，公司实收资本10,000万元，已由上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的沪众会字（2012）第6941号《验资报告》予以验证确认。
20、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|2014年12月31日|
|资本溢价|1,323,010.14|||1,323,010.14|
|合计|1,323,010.14|||1,323,010.14|

截止 2014年 12月 31日，公司资本溢价累计余额为 1,323,010.14元。资本溢价说明：
2012年5月30日，德明有限召开股东会通过决议，全体股东同意德明通讯（上海）
有限公司整体变更为股份有限公司。
2012年 7月 25日，德明有限全体股东签署《关于发起设立德明通讯（上海）股份
有限公司之发起人协议》，确认以德明有限截至 2012年 2月 29日经审计的净资产 101,323,010.14元，按 1:0.9869的比例折为德明通讯的股本，折股后德明通讯的股本为100,000,000元；其余1,323,010.14元计作资本公积。
21、其他综合收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本年发生金额||||||2014年12月31日|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|合并范围减少||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-95,041.33|10,221.39|||10,221.39||-84,819.94||
|外币财务报表折算差额|-95,041.33|10,221.39|||10,221.39||-84,919.94||
|其他综合收益合计|-95,041.33|10,221.39|||10,221.39||-84,819.94||

22、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本年增加|本年减少|2014年12月31日|
|法定盈余公积|2,422,565.71|2,571,218.48||4,993,784.19|
|合计|2,422,565.71|2,571,218.48||4,993,784.19|

23、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|调整前上年末未分配利润|18,277,624.77|16,154,694.34|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|18,277,624.77|16,154,694.34|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|25,741,810.39|2,362,103.33|
|减:提取法定盈余公积|2,571,218.48|239,172.90|
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|19,676,155.79||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|21,772,060.89|18,277,624.77|

备注：公司第一届董事会第四次会议，审议通过将截止到 2014年 6月 30日公司可分配利润中的人民币19,676,155.79元（含税）用于分红。分红分配结合公司经营情况，
授权总经理决定具体分配时间，最迟分配到账日不迟于2015年12月31日。
24、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|主营业务收入|248,855,995.98|135,116,763.79|
|其他业务收入|28,448,387.33|364,691.95|
|营业收入合计|277,304,383.31|135,481,455.74|
|主营业务成本|185,684,222.87|92,580,960.36|
|其他业务成本|26,905,240.04|363,432.20|
|营业成本合计|212,589,462.91|92,944,392.56|

（2）主营业务按产品分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要产品与劳务|主营业务收入||主营业务成本||毛利额||
||2014年度|2013年度|2014年度|2013年度|2014年度|2013年度|
|无线多功能网关|93,461,303.57|86,433,146.79|68,720,282.70|63,214,854.80|24,741,020.87|23,218,291.99|
|电信级无线覆盖设备|59,438,923.14|9,523,650.84|46,463,350.65|7,426,496.01|12,975,572.49|2,097,154.83|
|远程信息处理终端|38,807,012.02|14,185,042.50|35,793,668.98|7,122,513.09|3,013,343.04|7,062,529.41|
|便携式无线接入设备|5,574,997.38|4,977,008.30|3,199,262.04|3,061,866.22|2,375,735.34|1,915,142.08|
|模块|38,242,012.06|17,434,938.61|31,507,658.50|11,755,230.24|6,734,353.56|5,679,708.37|
|服务费|13,331,747.81|2,562,976.75|||13,331,747.81|2,562,976.75|
|合计|248,855,995.98|135,116,763.79|185,684,222.87|92,580,960.36|63,171,773.11|42,535,803.43|

（3）主营业务按地区分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度||2013年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|来自本国交易收入总额|59,294,359.56|45,681,494.79|45,012,178.03|31,820,001.88|
|来自于其他国家（地区）交易收入总额|188,868,483.70|140,002,728.08|89,673,308.67|60,760,958.48|
|合计|248,162,843.26|185,684,222.87|134,685,486.70|92,580,960.36|

（4）前五名客户销售情况如下
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|前五名客户销售合计|130,328,549.13|68,645,690.13|
|占主营业务收入的比重%|52.37|50.80|

25、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|税项|2014年度|2013年度|
|城建税||22,407.84|
|教育费附加||112,039.19|
|合计||134,447.03|

26、销售费用
||||
|-|-|-|
|费用项目|2014年度|2013年度|
|人工费用|3,109,439.61|1,924,582.56|
|交通车辆费|1,580,728.07|1,531,458.44|
|代理及保险费|1,393,692.93|226,372.06|
|差旅费|509,992.40|486,604.40|
|办公通讯费|445,126.73|408,480.72|
|业务招待费|424,252.00|720,012.39|
|折旧摊销费|390,542.17|212,259.54|
|其他费用|221,392.50|134,293.12|
|合计|8,075,166.41|5,644,063.23|

27、管理费用
||||
|-|-|-|
|费用项目|2014年度|2013年度|
|人工费用|3,428,618.93|2,940,281.08|
|房租水电费|1,227,022.07|950,021.80|
|办公通讯费|779,570.96|719,374.81|
|审计咨询费|427,345.25|756,564.18|
|代理及保险费|232,735.76|135,955.14|
|装修费|192,672.40||
|车辆交通费|197,907.81|164,240.50|
|折旧摊销费|179,196.02|172,162.93|
|差旅费|123,467.50|40,844.00|
|税费|60,469.68|44,071.12|
|其他费用|257,996.82|431,190.00|
|研发费用|28,192,021.64|21,471,021.30|
|合计|35,299,024.84|27,825,726.86|

研发费用明细如下
||||
|-|-|-|
|费用项目|2014年度|2013年度|
|人工费用|13,441,396.42|12,007,538.78|
|材料费|4,549,302.53|1,354,863.95|
|折旧摊销费|4,342,267.87|4,377,819.45|
|测试费|2,959,273.70|1,156,274.22|
|差旅费|1,099,664.33|1,172,571.24|
|房租水电费|987,003.69|889,604.65|
|设计费|300,186.47|18,305.83|
|其他费用|512,926.63|494,043.18|
|合计|28,192,021.64|21,471,021.30|

28、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|利息支出|3,127,865.64|3,420,243.39|
|减：利息收入|17,650.47|13,849.71|
|汇兑损益|-317,004.19|3,081,751.37|
|银行手续费|194,559.26|139,291.33|
|合计|2,987,770.24|6,627,436.38|

29、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|坏账损失|2,462,647.23|4,405,109.96|
|存货跌价损失|234,644.82|23,770.52|
|合计|2,697,292.05|4,428,880.48|

30、投资收益
投资收益明细
|||
|-|-|
|项目|2014年度|
|成本法核算的长期股权投资收益||
|权益法核算的长期股权投资收益||
|处臵长期股权投资产生的投资收益|280,396.50|
|其中：上海宏讯德明通讯设备有限公司|231,619.46|
|德明通讯（香港）有限公司|48,777.04|
|合计|280,396.50|

注①：公司本年将所持有上海宏讯德明通讯设备有限公司51%的股权转让，转让价
格1,363,092.69元，合并财务报表层面对应的享有该子公司净资产份额为1,131,473.23元，转让价格与享有该份额的差额231,619.46元确认为股权转让收益。
注②：公司本年将所持有德明通讯（香港）有限公司100%的股权转让，转让价格50万美元折合人民币3,147,066.00元，转让价格与对应的享有该子公司净资产份额的差额48,777.04元确认为股权转让收益。
31、营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处臵利得合计|||
|其中：固定资产处臵利得|||
|无形资产处臵利得|||
|政府补助|10,951,896.00|3,185,958.50|
|其中:增值税返还|||
|其他政府补助（注①）|10,951,896.00|3,185,958.50|
|其他收入|27,530.61|58,272.20|
|合计|10,979,426.61|3,244,230.70|

注①：其他政府补助（2014年度）
|||||
|-|-|-|-|
|拨款单位|拨款依据|政府补助项目|补贴金额|
|与收益相关的政府补助:||||
|上海市经济和信息化委员会|上海市经济和信息化委员会文件（沪经信信（2012）698号）|面向TD-LTE商用的单模和移模终端项目|9,550,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会|上海市张江高科技园区管理委员会园区产业化融资贴息政策|张江管委会2014年产业化融资贴息|918,000.00|
|上海市浦东新区财政局科技发展基金|上海市浦东新区科学技术委员会（沪浦科（2013）79号）|科技发展基金补贴款|400,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会上海市科学技术委员会||人才激励、仪器测试、知识产权等补贴|83,896.00|
|合计|||10,951,896.00|

注①续：其他政府补助（2013年度）
|||||
|-|-|-|-|
|拨款单位|拨款依据|政府补助项目|补贴金额|
|与收益相关的政府补助:||||
|上海市科学技术委员会|上海市浦东新区科学技术委员会（沪浦科（2011）71号《上海市浦东新区科学技术委员会关于公布2011年度上海市科技小巨人企业（含培育企业）浦东新区配套资助企业的通知》|上海市科技小巨人工程项目|2,000,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会|上海市浦东新区科学技术委员会（沪浦科（2013）79号）|浦东新区项目研发机构补贴款|600,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会|上海市浦东新区财政扶持资格认定通知书（浦张江园管扶认字（2013）第0022号）|2011年、2012年度高新企业贡献度补贴|438,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|拨款单位|拨款依据|政府补助项目|补贴金额|
|上海市张江高科技园区管理委员会||张江管委会研发费用加计扣除补贴|78,000.00|
|上海市科学技术委员会|上海市科学技术委员会沪科（2013）275号《关于下达2012年度中小企业用户共享使用研发公共服务平台大型科学仪器设施补贴资金的通知》|研发公共服务平台大型科学仪器设施补贴|33,500.00|
|上海市浦东新区人力资源和社会保障局|上海市浦东新区人力资源和社会保障局/浦东新区财政局，浦财教【2013】14号《关于申请办理2012年下半年度浦东新区企业职工职业培训财政补贴的通知》|上海市浦东新区培训补贴|31,647.00|
|上海市级财政收付中心直接支付清算专户||知识产权补贴|4,811.50|
|合计|||3,185,958.50|

32、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处臵 损失合计||609.92|
|其中：固定资产处臵损失||609.92|
|无形资产处臵损失|||
|捐赠支出|||
|其他支出|268,497.05|19,100.42|
|合计|268,497.05|19,710.34|

33、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|1,453,774.56|830,794.99|
|递延所得税调整|814,306.24|-2,091,868.76|
|合计|2,268,080.80|-1,261,073.77|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|利润总额|26,646,992.92|1,101,029.56|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|3,997,048.94|165,154.43|
|子公司适用不同税率的影响|-276,727.72|-444.38|
|调整以前期间所得税的影响|||
|非应税收入的影响|||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|71,624.65|48,401.24|
|额外可扣除费用（加计扣除）|-1,988,191.29|-1,479,073.29|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|464,326.22|4,888.23|
|预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产|||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响|||
|所得税费用|2,268,080.80|-1,261,073.77|

34、其他综合收益
详见本附注五、21。
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|利息收入|17,650.47|13,849.71|
|政府补助|2,401,896.00|5,888,831.70|
|收回保函保证金|3,667,957.91||
|收回职工借款|2,734,588.98||
|其他|400,326.61|19,139.80|
|合计|9,222,419.97|5,921,821.21|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|材料费|4,549,302.53|1,354,863.95|
|员工借款|30,933.00|2,821,599.92|
|测试费|2,934,273.70|1,156,274.22|
|房租水电费|2,220,108.83|1,839,626.45|
|交通车辆费|1,775,935.88|1,695,698.94|
|代理及保险费|1,645,128.69|362,327.20|
|差旅费|1,733,124.23|1,700,019.64|
|办公通讯费|1,224,697.69|1,127,855.53|
|保函保證金|907,249.84|3,643,000.00|
|审计咨询费|424,345.25|756,564.18|
|设计费|300,186.47||
|业务招待费|424,757.00|720,012.39|
|银行手续费|174,608.81|139,291.33|
|装修费|192,672.40||
|往来款||3,094,641.85|
|其他费用|1,401,658.78|1,028,538.97|
|合计|19,938,983.10|21,440,314.57|

36、合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|24,378,912.12|2,362,103.33|
|加：资产减值准备|2,697,292.05|4,428,880.48|
|固定资产折旧|2,406,207.31|2,074,681.26|
|无形资产摊销|3,493,415.86|3,751,045.04|
|长期待摊费用摊销|||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）||609.92|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|2,810,861.45|6,501,994.76|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-280,396.50||
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|814,306.24|-2,091,868.76|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|559,779.59|-36,642,454.82|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-50,006,153.52|15,376,087.22|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|33,095,171.58|1,272,694.23|
|其他|-8,550,000.00|2,650,000.00|
|经营活动产生的现金流量净额|11,419,396.18|-316,227.34|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|10,849,698.32|14,700,668.95|
|减：现金的期初余额|14,700,668.95|12,621,326.44|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-3,850,970.63|2,079,342.51|

注：“其他”系递延收益增减变动金额。
（2）2014年度收到的处臵子公司的现金净额
|||
|-|-|
|项目|金额|
|本期处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物|6,819,796.76|
|其中：上海宏讯德明通讯设备有限公司|3,672,730.76|
|德明通讯（香港）有限公司|3,147,066.00|
|减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物|68,381.18|
|其中：上海宏讯德明通讯设备有限公司|54,260.28|
|德明通讯（香港）有限公司|14,120.90|
|加：以前期间处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物||
|其中：上海宏讯德明通讯设备有限公司||
|德明通讯（香港）有限公司||
|处臵子公司收到的现金净额|6,751,415.58|

（3）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|
|一、现金|10,849,698.32|14,700,668.95|
|其中；库存现金|4,653.04|128,923.20|
|可随时用于支付的银行存款|10,845,045.28|14,571,745.75|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物|10,849,698.32|14,700,668.95|
|货币资金余额中使用受限制的现金|618,077.93|3,643,000.00|

37、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014年末账面价值|受限原因|
|货币资金|618,077.93|不能随时用于支取的保函保证金|
|合计|618,077.93||

38、外币货币性项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2014年末外币余额||折算汇率||2014年末折算人民币余额|
|货币资金|||||||
||1,377,621.34||6.1190||8,431,577.30||
|其中：美元|||||||
|应收账款|||||||
||7,855,079.55||6.1190||48,065,231.77||
|其中：美元|||||||
|预收账款|||||||
||3,739,783.28||6.1190||22,883,733.89||
|其中：美元|||||||

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
报告期内发生的非同一控制下企业合并的情况：无。
(二)同一控制下企业合并
报告期内发生的同一控制下企业合并：无。
(三)其他原因的合并范围变动
1、新设或投资引起合并范围的变更
公司2014年1月与重庆骄宏科技有限公司、北京焕勋技术有限公司共同出资设立上海宏讯德明通讯设备有限公司（以下简称“宏讯德明”），宏讯德明于 2014年 1月 14日取得上海市浦东新区市场监督管理局核发的企业法人营业执照，注册号：310115002230575，注册资本：人民币 2,000万元，德明通讯认缴出资额 1,020万元，占股权比例51%；报告期公司缴纳出资人民币500万元，能够对宏讯德明直接实施控制，将其纳入合并范围。
2、处臵子公司引起合并范围的变更
（1）公司2014年12月与重庆骄宏科技有限公司、北京焕勋技术有限公司（合称出让方）与受让方查文毅（身份证号码：1101081968101214X)签订股权转让协议，出让方将持有的上海宏讯德明100%股权转让给受让方，以上海宏讯德明公司股权转让时点的净资产2,672,730.76元为转让价格。
（2）公司于 2014年 10月 27日将所持有的德明通讯（香港）有限公司全部股权转让给 SUN WEI(PASSPORT USA460069807)，转让价格 USD50万折合人民币 3,147,066.00元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)||取得方式|组织机构代码|
||||||直接|间接|||
|上海宏讯德明通讯设备有限公司|控股|上海|电子、电信产品，移动通讯设备等技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等|2,000|51||设立|09006296-8|
|德明通讯（香港）有限公司|全资|香港|贸易|USD50|100||设立||

备注：公司2014年度已将上述两家子公司的股权全部转让。详见六、（三）2、“处
臵子公司引起合并范围的变更”说明。
（2）重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2014年度归属于少数|2014年度向少数股东宣|2014年末少数股东|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||股东的损益|告分派的股利|权益余额|
|上海宏讯德明通讯设备有限|||||
||49%|-1,362,898.27|||
|公司|||||

公司2014年12月将所持有上海宏讯德明通讯设备有限公司51%的股权全部转让，2014年末少数股东权益余额-1,087,101.73元已全部转出。
（3）重要非全资子公司的财务信息
①资产和负债情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||||
|子公司|||||||
|名称||非流动|||||
||流动资产||资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|||资产|||||
|上海宏讯|||||||
|德明通讯|||||||
||7,796,503.52|76,893.71|7,873,397.23|5,654,822.27||5,654,822.27|
|设备有限|||||||
|公司|||||||

②损益和现金流量情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海宏讯德明|||||
|通讯设备有限|3,852,289.13|-2,781,425.04||-8,550,656.26|
|公司|||||

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司及实际控制人
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|控股股东名称|关联关系|公司类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|控股股东对本公司的持股比例(%)|控股股东对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|丁俊明|控股股东||||||43.372|43.372|丁俊明||

丁俊明任德明通讯（上海）有限公司董事长、总裁，为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见财务报告附注在其他主体中的权益之说明。
3、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|关联方类型|
|陈承平|持有公司14.13%股权的股东、董事，公司首席运营官、生产中心总经理兼财务总监|自然人|
|叶云|公司股东、公司高级管理人员：2G/3G事业部总经理|自然人|
|金鑫|公司股东、公司高级管理人员：国内销售部总经理|自然人|
|李骁军|公司董事|自然人|
|王华茂|公司监事|自然人|
|关新平|独立董事|自然人|
|谭晓星|独立董事|自然人|
|陈威如|独立董事|自然人|
|李甄|独立董事|自然人|
|谢骞|公司监事|自然人|
|叶茗|公司监事|自然人|
|王伟亮|高级管理人员：海外事业部总经理|自然人|
|冯卫国|公司高级管理人员：4G事业部副总经理，技术总监|自然人|
|冯小圣|公司高级管理人员：4G事业部总经理，产品总监|自然人|
|北京和谐成长投资中心(有限合伙)|公司股东，持有公司22.50%股权|有限合伙企业|
|上海唯睿投资中心(有限合伙)|公司股东，持有公司8%股权|有限合伙企业|
|上海沃智投资中心(有限合伙)|公司股东，持有公司8%股权|有限合伙企业|
|嘉彩科技有限公司|控股股东控制的企业|有限公司|

关联法人明细情况
||||
|-|-|-|
|序号|关联方|企业基本信息|
|1|北京和谐成长投资中心(有限合伙)|北京和谐成长投资中心(有限合伙)于2010年8月26日在北京成立的一家有限合伙企业，营业执照注册号：110108013163115；出资额：人民币360,500万元；执行事务合伙人：北京和谐天成投资管理中心（有限合伙）（委派代表：林栋梁）；企业的经营范围包括项目投资；投资管理；资产管理。|

||||
|-|-|-|
|序号|关联方|企业基本信息|
|2|上海唯睿投资中心(有限合伙)|上海唯睿投资中心(有限合伙)于2012年1月18日在上海浦东新区成立的一家有限合伙企业，营业执照注册号：310115001923729；出资额：人民币1,200万元；执行事务合伙人：陈承平；企业的经营范围包括实业投资，财务咨询（不得从事代理记账），投资管理、资产管理，投资咨询、商务咨询、企业管理与咨询（以上咨询除经纪）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|
|3|上海沃智投资中心(有限合伙)|上海沃智投资中心(有限合伙)于2012年1月18日在上海浦东新区成立的一家有限合伙企业，营业执照注册号：310115590355441；出资额：人民币1,200万元；执行事务合伙人：陈承平；企业的经营范围包括实业投资，财务咨询（不得从事代理记账），投资管理、资产管理，投资咨询、商务咨询、企业管理与咨询（以上咨询除经纪）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|
|4|嘉彩科技有限公司|嘉彩科技有限公司（英文名称：Maxglory Technologies）成立于2007年1月23日，注册地址为香港金钟道95号统一中心15字楼A2室，注册资本1万港币，发行1万股普通股，当时唯一股东为丁俊明。|

4、关联方交易情况
（1）关联采购与销售情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）接受关联方提供担保
公司实际控制人丁俊明2013年2月16日与中国银行上海市浦东开发区支行签署《最高额保证合同》（合同编号：2013年B130080000571Y），为公司与中国银行上海市浦东开发区支行之间自2013年2月16日起至2016年1月7日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同（统称单笔合同）提供连带责任保证，被担保最高债权额：人民币1,100万元，合同担保期限为主债权发生期间届满之日起两年。
公司 2013年 2月 5日与招商银行上海张江支行签署编号为 3802130201授信协议,授信额度金额为 2,000万元，有效期2013.2.7-2014.2.6，公司实际控制人丁俊明于同日签订《最高额不可撤销担保书》，提供连带责任担保。
公司实际控制人丁俊明于 2013年 9月 23日与上海银行浦东分行签署《最高额保证合同》（合同编号：ZD13201130810），为本公司2013年9月23日与上海银行浦东分行签署的综合授信合同（合同编号：201130810）授信额度1,000万元提供连带责任保证担保，合同担保期限为2013年9月23日至2014年9月22日止。
公司实际控制人丁俊明于 2014年 9月 25日与上海银行浦东分行签署《最高额保证
合同》（合同编号：ZD13201140845），为本公司2014年9月25日与上海银行浦东分行签
署的综合授信合同（合同编号：201140845）授信额度1,500万元提供连带责任保证担保，
合同担保期限为2014年9月25日至2015年9月24日止。
公司 2013年 12月 9日与渣打银行上海分行签署主信贷条款（非承诺性）（编号为SMESHASIATELCOMT1）、银行融资函（编号为SMESHASIATELCOM131209BM），约定总融资额度折合人民币 1,860万元，融资期限：2013年 12月 9日至 2018年 12月 8日。公司实际控制人丁俊明 2013年 12月 10日与渣打银行上海分行签署《最高额保证函》，提供不超过人民币25,332,580元的连带责任保证担保，担保期限为担保函的签发之日起（包括该日），直至主合同项下所有融资/服务/外汇交易等业务最晚一笔到期的到期日之后的两年止。
公司2013年11月8日与浦发银行张江支行签署《流动资金借款合同》（合同编号：97162013280205），借款金额为人民币1,000万元，借款期限：2013年11月8日至2014年11月7日，由公司实际控制人丁俊明同日与浦发银行张江支行签署的保证合同（编号为YB9716201328020501），提供连带责任保证担保。
公司2014年11月21日与浦发银行张江支行签署《流动资金借款合同》（合同编号：97162014280234），借款金额为人民币1,000万元，借款期限：2014年11月21日至2015年 11月 20日，由公司实际控制人丁俊明同日与浦发银行张江支行签署的最高额保证合同（编号为ZB9716201400000015），提供连带责任保证担保。
公司2013年2月28日与南京银行上海分行签署《人民币流动资金借款合同》（合同编号：Ba1160113022600114），借款金额为人民币 500万元，借款期限：2013年 2月 28日至2014年2月27日，由公司实际控制人丁俊明2013年3月1日与南京银行上海分行签署的保证合同（编号为Ea1160113022600084），提供连带责任保证担保。
（3）关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|公司董事、监事及高级管理人员薪酬|2,649,130.05|2,748,118.66|
|合计|2,649,130.05|2,748,118.66|

（4）其他关联交易事项：无。
5、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014年末账面余额|2013年末账面余额|
|应收账款|上海宏讯德明通讯设备有限公司|1,768,996.47||

九、或有事项
截至2014年12月31日,公司已背书未到期的银行承兑汇票1,849,000.00元。
除存在上述或有事项外，公司无应披露的重大或有事项。
十、承诺事项、资产负债表日后事项
公司无应披露的重大承诺事项、资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
公司股东丁俊明、陈承平、金鑫、叶云、王伟亮、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、上海唯睿投资中心（有限合伙）和上海沃智投资中心（有限合伙）（简称出让方）拟将持有的公司股份总计65%转给福建星网锐捷通讯股份有限公司（简称星网锐捷），星网锐捷拟采用发行股份购买资产的方式向出让方支付对价，发行对象为丁俊明、陈承平、金鑫、叶云、王伟亮、和谐成长、唯睿投资及沃智投资。截止资产负债表日，交易双方已签订框架协议。
十二、母公司财务报表主要项目注释（截止 2014年12月 31日，单位：人民币元）1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年12月31日|||||2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|74,255,004.82|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|69,436,925.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|74,255,004.82|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|69,436,925.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年12月31日||||2013年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|0至6个月（含6个月）|56,431,596.49|67.07|564,315.97|1.00|47,658,757.00|61.93|476,587.57|1.00|
|7至12个月（含12个月）|7,785,251.82|9.25|389,262.59|5.00|5,724,013.70|7.44|286,200.68|5.00|
|1年至2年（含2年）|11,050,231.64|13.13|2,762,557.91|25.00|20,122,400.93|26.15|5,030,600.23|25.00|
|2年至3年（含3年）|5,408,122.68|6.43|2,704,061.34|50.00|3,450,283.71|4.48|1,725,141.86|50.00|
|3年以上|3,467,416.99|4.12|3,467,416.99|100.00|||||
|合计|84,142,619.62|100.00|9,887,614.80|11.75|76,955,455.34|100.00|7,518,530.34|9.77|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度计提应收账款坏账准备金额2,369,084.46元；转回坏账准备金额0元。
2013年度计提应收账款坏账准备金额4,445,394.75元；转回坏账准备金额0元。
（3）报告期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的2014年末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|占应收账款总额的比例(％)|坏账准备期末余额|
|上海首奥国际贸易有限公司|12,998,816.15|15.45|268,355.10|
|惠州侨兴电讯工业有限公司|9,414,400.00|11.19|94,144.00|
|Interphone Services SP. Z O.O.|9,270,239.90|11.02|92,702.40|
|TELEFONICA MOVILES SA|8,479,630.22|10.08|1,124,366.01|
|America Movil Peru S.A.C.|7,478,453.09|8.88|2,368,285.58|
|合计|47,641,539.36|56.62|3,947,853.09|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年12月31日|||||2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|9,855,448.57|4,468,738.83|100.00|146,937.39|3.29|4,321,801.44|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|9,855,448.57|4,468,738.83|100.00|146,937.39|3.29|4,321,801.44|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年12月31日||||2013年12月31日||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|
|0至6个月（含6个月）|9,693,531.13|96.59|96,935.31|1.00|4,068,738.83|91.05|40,687.39|1.00|
|7至12个月（含12个月）|9,442.90|0.09|472.15|5.00|||||
|1年至2年（含2年）|333,176.00|3.32|83,294.00|25.00|375,000.00|8.39|93,750.00|25.00|
|2年至3年（含3年）|||||25,000.00|0.56|12,500.00|50.00|
|3年以上|||||||||
|合计|10,036,150.03|100.00|180,701.46|1.80|4,468,738.83|100.00|146,937.39|3.29|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度计提其他应收款坏账准备金额33,764.07元；转回坏账准备金额0元。
2013年度计提其他应收款坏账准备金额0元；转回坏账准备金额71,231.21元。
（3）报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日|2013年12月31日|
|员工借款|359,303.34|3,093,892.32|
|保证金|264,214.00|25,000.00|
|押金|337,176.00|453,176.00|
|应收出口退税|8,935,094.76|646,670.51|
|往来款|140,361.93||
|其他||250,000.00|
|合计|10,036,150.03|4,468,738.83|

（5）按欠款方归集的2014年末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|坏账准备期末余额|
|应收出口退税款|退税款|8,935,094.76|0-6个月|89.03|89,350.95|
|上海红江信息安全产业发展有限公司|办公室押金|310,176.00|1-2年|3.09|77,544.00|
|张春|备用金借款|292,767.80|0-6个月|2.92|2,927.68|
|惠州侨兴电讯工业有限公司|投标保证金|264,214.00|0-6个月|2.63|2,642.14|
|宏讯投资款|股权转让款|140,361.93|0-6个月|1.40|1,403.62|
|合计||9,942,614.49||99.07|173,868.38|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|对子公司投资||||3,147,066.00||
|对联营、合营企业投资||||||
|合计||||3,147,066.00||

（2）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|2013年末余额|本年增加|本年减少|2014年末余额|本年计提减值准备|减值准备年末余额|
|德明通讯（香港）有限公司|3,147,066.00||3,147,066.00||||
|上海宏讯德明通讯设备有限公司||5,000,000.00|5,000,000.00||||
|合计|3,147,066.00|5,000,000.00|8,147,066.00||||

备注：报告期新增及减少股权投资情况详见本报表附注“六、合并范围的变更”相关情况说明。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|主营业务收入|250,712,415.30|135,116,763.79|
|其他业务收入|28,598,814.68|364,691.95|
|营业收入合计|279,311,229.98|135,481,455.74|
|主营业务成本|187,863,721.43|92,580,960.36|
|其他业务成本|27,055,667.39|363,432.20|
|营业成本合计|214,919,388.82|92,944,392.56|

（2）主营业务按产品分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要产品与劳务|主营业务收入||主营业务成本||毛利额||
||2014年度|2013年度|2014年度|2013年度|2014年度|2013年度|
|无线多功能网关|95,317,722.73|86,433,146.79|70,899,781.27|63,214,854.80|24,417,941.46|23,218,291.99|
|电信级无线覆盖设备|59,438,923.14|9,523,650.84|46,463,350.65|7,426,496.01|12,975,572.49|2,097,154.83|
|远程信息处理终端|38,807,012.02|14,185,042.50|35,793,668.98|7,122,513.09|3,013,343.04|7,062,529.41|
|便携式无线接入设备|5,574,997.38|4,977,008.30|3,199,262.04|3,061,866.22|2,375,735.34|1,915,142.08|
|模块|38,242,012.06|17,434,938.61|31,507,658.50|11,755,230.24|6,734,353.56|5,679,708.37|
|服务费|13,331,747.97|2,562,976.75|||13,331,747.97|2,562,976.75|
|合计|250,712,415.30|135,116,763.79|187,863,721.43|92,580,960.36|62,848,693.87|42,535,803.43|

（3）主营业务按地区分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度||2013年度||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|来自本国交易收入总额|61,843,931.60|47,860,993.35|45,443,455.12|31,820,001.88|
|来自于其他国家（地区）交易收入总额|188,868,483.70|140,002,728.08|89,673,308.67|60,760,958.48|
|合计|250,712,415.30|187,863,721.43|135,116,763.79|92,580,960.36|

（4）前五名客户销售情况如下
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|前五名客户销售合计|130,328,549.13|68,645,690.13|
|占主营业务收入的比重%|51.98|50.80|

5、投资收益
投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处臵长期股权投资产生的投资收益|-1,186,907.31||
|其中：上海宏讯德明通讯设备有限公司|-1,186,907.31||
|德明通讯（香港）有限公司|||
|合计|-1,186,907.31||

备注：详见合并财务报表项目注释五、30“投资收益”说明。
十三、补充资料
非经常性损益明细表
公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处臵损益|280,396.50|-609.92|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|10.951,896.00|3,185,958.50|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||

||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收账款减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-240,966.44|39,171.78|
|小计|10,991,326.06|3,224,520.36|
|减：所得税影响额|-1,692,121.62|-484,281.28|
|少数股东损益影响额（税后）|||
|归属于母公司所有者的非经常性损益净额|9,299,204.44|2,740,239.08|