金谷源控股股份有限公司
独立董事关于会计差错更正的独立意见
金谷源控股股份有限公司董事会审议通过了《关于会计差错更正的议案》，根据有关规定，作为公司的独立董事，对公司董事会审议的《关于会计差错更正的议案》基于独立判断，现就该事项发表独立意见如下：
1、中国建设银行邯郸市峰峰支行（以下简称“建行峰峰支行”）诉讼事项，邯郸市中级人民法院已将质押北京路源世纪投资管理有限公司（以下简称“路源世纪公司”）的股票、查封的股权处置完毕， 2013年金谷源公司将对建行借款剩余本金及利息计入营业外收入。近期经金谷源公司与邯郸市中级人民法院、路源世纪公司核对，发现路源世纪公司代为归还建行峰峰支行的金额及相关费用745万元未在2013年度进行账务处理。同时针对建行诉讼已计提的诉讼费600万元未从预计负债中冲减。
2、金谷源公司经与路源世纪公司核对，该公司 2013年代金谷源公司偿还邯郸市邯三建筑公司工程款及相关费用305万元，金谷源公司在2013年度未进行账务处理。
金谷源公司对上述会计差错进行了如下更正：
1、对路源世纪公司代偿的745万元进行了追溯调整，调整减少营业外收入 745万元，相应增加对路源世纪公司的其他应付款 745万元。同时对原计入预计负债的诉讼费用 600万元进行了追溯调整，调整减少预计负债 600万元，相应增加营业外收入600万元。
行追溯调整，增加对路源世纪公司的其他应付款 305万元，相应减少对邯郸市邯三建筑公司的其他应付款214.76万元，增加营业外支出90.24万元。
3、经过上述调整减少2013年度归属于母公司的净利润377.39万元（含对昆山宏图诉讼调整减少利润142.15万元）。
金谷源公司已按《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对上述会计数据变动采用追溯重述法更正，公司对 2013年度会计数据予以追溯调整（调整数包含 2014年 12月 22日公告编号:2014-70昆山宏图实业有限公司诉讼会计差错数据），对 2013年度、2014年 6月财务报表的影响如下：
(一)对 2013年报表的影响
（1）对 2013年12月 31日合并资产负债表的影响
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|项目|2013年12月31日|||
||调整前|调整数|调整后|
|其他应收款|46,177,656.31|72,452,057.36|118,629,713.67|
|长期股权投资|5,698,754.62|-2,706,353.81|2,992,400.81|
|其他应付款|52,938,465.58|139,519,594.28|192,458,059.86|
|预计负债|90,115,750.00|-66,000,000.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-220,887,615.30|-3,773,890.73|-224,661,506.03|

（2）对 2013年合并利润表的影响
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|项目|2013年度|||
||调整前|调整数|调整后|
|资产减值损失|13,432,660.31|3,813,266.18|17,245,926.49|
|投资收益|-563,504.47|-2,706,353.81|-3,269,858.28|
|营业外收入|121,095,749.33|-1,450,000.00|119,645,749.33|
|营业外支出|84,119,117.39|-4,195,729.26|79,923,388.13|
|净利润|20,185,711.61|-3,773,890.73|16,411,820.88|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|21,610,828.33|-3,773,890.73|17,836,937.60|
|基本每股收益|0.0857|-0.0150|0.0707|
|稀释每股收益|0.0857|-0.0150|0.0707|

（3）对 2013年12月 31日母公司资产负债表的影响
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|项目|2013年12月31日|||
||调整前|调整数|调整后|
|其他应收款|118,520,271.17|72,452,057.36|190,972,328.53|

长期股权投资 107,898,754.63 -2,706,353.81 105,192,400.82
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|其他应付款|61,947,351.09|139,519,594.28|201,466,945.37|
|预计负债|90,115,750.00|-66,000,000.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-161,678,955.71|-3,773,890.73|-165,452,846.44|

（4）对 2013年母公司利润表的影响
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|项目|2013年度|||
||调整前|调整数|调整后|
|资产减值损失|17,160,060.20|3,813,266.18|20,973,326.38|
|投资收益|-563,504.47|-2,706,353.81|-3,269,858.28|
|营业外收入|121,095,749.33|-1,450,000.00|119,645,749.33|
|营业外支出|84,119,117.39|-4,195,729.26|79,923,388.13|
|净利润|22,773,737.89|-3,773,890.73|18,999,847.16|

(二)对 2014年6月报表的影响
（1） 对 2014年 6月 30日合并资产负债表的影响
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|项目|2014年6月30日||||
||期初数||期末数||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|其他应收款|46,177,656.31|118,629,713.67|49,973,070.76|122,425,128.12|
|长期股权投资|5,698,754.62|2,992,400.81|6,345,558.61|3,639,204.80|
|其他应付款|52,938,465.58|192,458,059.86|72,951,258.87|212,470,853.15|
|预计负债|90,115,750.00|24,115,750.00|90,115,750.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-220,887,615.30|-224,661,506.03|-217,098,888.24|-220,872,778.97|

（2） 对 2014年 6月 30日母公司资产负债表的影响
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|项目|2014年6月30日||||
||期初数||期末数||
||调整前|调整后|调整前|调整后|
|其他应收款|118,520,271.17|190,972,328.53|126,285,333.08|198,737,390.44|
|长期股权投资|107,898,754.63|105,192,400.82|54,545,558.61|51,839,204.80|
|其他应付款|61,947,351.09|201,466,945.37|64,605,436.00|204,125,030.28|
|预计负债|90,115,750.00|24,115,750.00|90,115,750.00|24,115,750.00|
|未分配利润|-161,678,955.71|-165,452,846.44|-217,175,374.27|-220,949,265.00|

作为公司的独立董事，我们认为：
上述会计差错更正处理，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的会计处理也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，客观公
允地反映了公司的财务状况。该事项没有对广大投资者、特别是中小投
资者的利益造成损害，同意上述会计差错更正的处理。
金谷源控股股份有限公司独立董事邵九林周绍妮胡国强二〇一五年二月五日