公司代码：601999 公司简称：出版传媒北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
2015年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人刘红（代）、主管会计工作负责人徐学阳及会计机构负责人（会计主管人员）王淑华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本公司无半年度利润分配或公积金转增股本预案。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节 释义 ............................................... 3第二节 公司简介 ........................................... 4第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................. 5第四节 董事会报告 ......................................... 6第五节 重要事项 .......................................... 20第六节 股份变动及股东情况 ................................ 23第七节 优先股相关情况 .................................... 25第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................... 25第九节 财务报告 .......................................... 26第十节 备查文件目录 ..................................... 111
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司、本公司、出版传媒|指|北方联合出版传媒（集团）股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|省国资委|指|辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会|
|出版集团|指|辽宁出版集团有限公司|
|辽海社|指|北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司|
|辽科社|指|辽宁科学技术出版社有限责任公司|
|辽美社|指|辽宁美术出版社有限责任公司|
|春风社|指|春风文艺出版社有限责任公司|
|辽少社|指|辽宁少年儿童出版社有限责任公司|
|万卷公司|指|万卷出版有限责任公司|
|电子社|指|辽宁电子出版社有限责任公司|
|音像社|指|辽宁音像出版社有限责任公司|
|新华书店集团|指|辽宁新华书店发行集团有限公司|
|北方图书城|指|新华书店北方图书城有限公司|
|物资公司|指|辽宁印刷物资有限责任公司|
|票据公司|指|辽宁票据印务有限公司|
|北方配送公司|指|辽宁北方出版物配送有限公司|
|出版发行公司|指|辽宁省出版发行有限责任公司|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|《公司章程》|指|《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》|
|报告期|指|2015年1月1日至2015年6月30日|
|报告期末|指|2015年6月30日|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|北方联合出版传媒（集团）股份有限公司|
|公司的中文简称|出版传媒|
|公司的外文名称|Northern United Publishing & Media （Group） CompanyLimited|
|公司的外文名称缩写|NUPMG|
|公司的法定代表人|刘红（代）|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|费宏伟|张晓萍|
|联系地址|辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号|辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号|
|电话|024-23284236|024-23284128|
|传真|024-23284232|024-23284232|
|电子信箱|fhw@nupmg.com|zxp@nupmg.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号|
|公司注册地址的邮政编码|110003|
|公司办公地址|辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号|
|公司办公地址的邮政编码|110003|
|公司网址|www.nupmg.com|
|电子信箱|fhw@nupmg.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司证券和法律部|
|报告期内变更情况查询索引|报告期内未发生变更|

五、公司股票简况
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|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|出版传媒|601999||

六、公司报告期内注册变更情况
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|注册登记日期|2006年8月29日|
|注册登记地点|辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号|
|企业法人营业执照注册号|210000004928153|
|税务登记号码|210102791577374|
|组织机构代码|79157737-4|
|报告期内注册变更情况查询索引|报告期内注册情况未发生变更|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|756,001,645.66|726,185,097.94|4.11|
|归属于上市公司股东的净利润|26,540,972.46|21,851,306.81|21.46|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|15,103,571.51|11,262,515.73|34.10|
|经营活动产生的现金流量净额|-179,339,979.92|-29,554,338.55|-506.81|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|1,811,735,698.26|1,806,795,899.52|0.27|
|总资产|2,765,726,385.22|2,802,046,949.80|-1.30|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元／股）|0.05|0.04|25|
|稀释每股收益（元／股）|0.05|0.04|25|

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|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.03|0.02|50|
|加权平均净资产收益率（%）|1.46|1.24|增加0.22个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|0.83|0.64|增加0.19个百分点|

公司主要会计数据和财务指标的说明
（1）报告期归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加的原因，主要是销售增长导致营业利润增长。
（2）报告期经营活动产生的现金流量净额同比下降的原因，主要是一方面大部分2014年秋季政府采购教材款已在上年收回，导致本期回款减少；
另一方面由于增加备货导致采购支付货款增加。
二、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|31,462.74|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|11,455,596.70|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|73,607.17|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-123,265.66|
|合计|11,437,400.95|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内整体经营情况
报告期，公司主动适应经济发展新常态，坚持立足主业发展，不断提升运营质量，积极探索传统出版与新兴媒体的相互融合，创新互联网+发展模式，抢抓新的经济增长点，实现稳中求进和稳中求优，保持公司持续稳健发展。
报告期，公司实现营业收入 75,600.16万元，同比增长4.11%，其中主营业务收入 73,845.79万元，同比增长4.93%；实现归属于上市公司股东的净利润 2,654.10万元，同比增长21.46%。期末公司资产总额为 276,572.64万元，资产负债率34.42%。
报告期主要经营工作：
1、实施重点图书牵动战略，推动主业持续发展
公司继续加强以出版导向为核心的出版主业管理体系建设，确保图书出版导向正确，品味格调高尚，内容质量优良。认真组织以弘扬主旋律和社会主义核心价值观为主体的主题出版，积极弘扬主旋律。继续实施重点出版项目牵动战略，发挥公司支持主业发展有关政策的引导作用，推动主题图书出版工程、常销书和畅销书工程、重点学术图书工程、人文出版工程、公益图书工程和“走出去”图书工程建设，建构起适应公司主业发展、特色和品牌效应显著的重点产品体系，保持了公司图书主业良好的发展态势。
报告期，公司出版图书 2722种，图书再版率为50%，实现版权及实物出口 189项，比去年同期增加了41%。有多种图书产品获得重大奖项,主要包括：辽少社《彩图科学史话》和《中国儿歌大系》、辽海社的《东北流人诗文集成》和《八旗满洲文献集成》（第二辑）、万卷公司的《中国民间刺绣》获得国家出版基金；辽海社的《新编唐五代文学编年史》、辽少社的《暖暖心儿童成长关怀小说》、辽科社的《辽宁甲虫原色图鉴》和《彩色多普勒超声心动图与先天性心脏病介入治疗》、辽美社的《大耳娃智趣学习宝典——经典成语故事》获得中华优秀出版物奖。春风社的《家风》、《寻找张展》入选中国文艺原创精品出版工程。春风社荣获“百社千校书香童年”阅读活动先进出版单位。
2、抓好教材、教辅生产经营，努力开拓新市场
巩固并强化教材发行市场主体地位。积极协调政府有关部门，争取有利的采购方式和长效机制，实现了全省政府采购免费提供教材由公司组织的“单一来源”采购方式得以继续实施并且一定三年，稳定了教材发行主营业务规模和经营业绩。抓住书法教材进课堂以及部分科目重新审定改版的有利契机，实现了教材征订业务的增长。
创新思路，教材生产再上新台阶。在教材重新选用的大环境下，全力以赴，拓展效益增长点。成功完成人教版教材远程传版工作，确保了教材的印装质量。通过实施人教“科研基地”在大连教育学院的成功落地、开展专业培训和市场回访调研等活动，进一步扩大了主流教材的品牌影响力，提升了主流教材的市场占有率。大力推动教材数字化融合发展，积极开展“数字校园”进学校试点，经过平台搭建、教师培训、跟踪服务等活动，取得了较好成效。
整合资源，全力开拓教辅市场。辽海社创新营销模式、工作方法和合作机制，积极推动同步类教辅市场的深度开发；积极探索媒体融合发展，加大了教育资源由内容向服务的转型，打造了全新的“二维码数字微课堂”，目前，初中阶段已经实施了 29个品种，在 2015秋季上目教辅《能力培养》中正式使用，取得了较好的市场反响。
3、推动重点项目落地，加速媒体融合发展
公司积极推动传统出版向数字出版多元化多业态转型。通过重点项目实现调结构、转方式，促进传统媒体与新媒体出版的融合发展，推动战略转型。
公司充分利用文化产业扶持政策，精心组织重点项目研发和申报，已有多个项目被国家财政部、国家新闻出版广电总局、辽宁省委宣传部等选入重点扶持项目，为公司转型发展创造了更好的条件。同时，公司制定重点项目管理制度，对在建重点项目进行监督、评价，推动项目实施，加快重点项目的成果转化和效益转化，重点对北方图书城出版发行全产业链信息化连锁智能管理系统、春风社微电影数字化平台、北方配送公司北方区
域出版物电子商务及物流服务集成平台建设、辽科社信息数据库在线数字出版系统、辽美社幼儿启智工程数字化出版产业基地等项目进行跟踪管理。
4、发挥优势，创新经营，完善产业链建设
北方配送公司积极发挥连锁经营总部职能，推进辽宁省内新华书店、北方图书城连锁经营，实现集约经营，规模发展；进一步强化与黑龙江图书音像发行集团、内蒙古新华书店集团的合作力度，通过重新制定配发模型、加大与大中城市店合作、划定类别委托采购等方式提高销售比例；坚持“馆藏图书+教材”双轮驱动的馆配市场新格局，全面参与大中专院校教材市场竞争；推动“互联网+”转型，全面进军“BTOC”终端市场，利用第三方平台强化网络营销。
北方图书城以“新总店智慧书城设计规划项目”为龙头，以打造“国际水准、国内一流”的现代书城为目标，全面推动书城的战略转型；强化品牌宣传力度，坚持多元化发展，保持书城新开店的特色化跨界经营；完成了省内第一个“24”小时书店的论证、选址、设计等工作，为“24”小时书店的营业做好准备；较好的完成了辽宁省第四届全民读书节大型惠民书市活动，取得了良好的社会反响。
物资公司完善教材用纸采购与耗材使用的结算模式，以优质低价的产品供应保证教材印刷质量；做好钙粉和聚酯网等产品销售，实现易货贸易的稳中有升；抢抓机遇，合理布局纸张市场，降低采购成本，巩固纸张市场份额。
票据公司顺利通过国家保密资质审查，成为省内同行业中唯一国家级保密单位，取得了竞争优势；进一步明确数码项目发展思路，通过提升数码制版能力，健全客户服务体系，提高服务附加值，实现数字印刷项目的可持续发展。
5、完善内部管理，夯实发展基础
加强公司内部控制制度建设和实施，确保公司重大事项严格履行相应的决策程序，确保公司规范运作。规范公司图书出版合同行为，重新修订了《图书出版合同》，制定了《出版社著作权纠纷解决法律指引》，更好
地防范法律风险，保护正当权益。继续完善三项制度改革，建立并执行科学规范的领导干部选拔任用制度；坚持人才引进管理规定，对各单位的人才引进进行把关；加强对各单位工资总额的管控，发挥分配的激励作用，促进稳定发展。
公司将继续坚持向质量要效益，以创新求发展，全力在强管理、转方式、调结构、提质量、促创新、稳增长等方面取得新突破，不断增强业务实力和经营业绩。
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|756,001,645.66|726,185,097.94|4.11|
|营业成本|605,162,333.99|586,331,109.26|3.21|
|销售费用|55,427,216.44|52,905,630.72|4.77|
|管理费用|84,570,958.43|80,025,293.64|5.68|
|财务费用|-4,081,763.90|-14,674,983.31|72.19|
|经营活动产生的现金流量净额|-179,339,979.92|-29,554,338.55|-506.81|
|投资活动产生的现金流量净额|3,092,323.86|-72,496,117.56|104.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|研发支出||||
|所得税|61,027.20|1,064,674.64|-94.27|

（1）报告期财务费用同比增加的原因，主要是上年同期包含理财收益，而本期将理财收益计入投资收益所致。
（2）报告期经营活动产生的现金流量净额同比下降的原因，主要是一方面大部分2014年秋季政府采购教材款已在上年收回，导致本期回款减少；
另一方面由于增加备货导致采购支付货款增加。
（3）报告期投资活动产生的现金流量净额同比增加的原因，主要是本
期收回理财产品增加导致。
（4）报告期所得税费用同比下降的原因，主要是本期应税所得减少。
2其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位:元币种:人民币
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|项目|金额|||占利润总额的比例|||
||本报告期|上年同期|增减幅度（%）|本报告期(%)|上年同期(%)|比例增减|
|营业收入|756,001,645.66|726,185,097.94|4.11|2,838.66|3,162.48|减少323.82个百分点|
|营业成本|605,162,333.99|586,331,109.26|3.21|2,272.28|2,553.43|减少281.15个百分点|
|期间费用|135,916,410.97|118,255,941.05|14.93|510.34|515.00|减少4.65个百分点|
|营业利润|13,165,137.90|10,172,809.43|29.41|49.43|44.30|增加5.13个百分点|
|投资收益|14,473,591.07|1,138,384.18|1171.42|54.35|4.96|增加49.39个百分点|
|营业外收支净额|13,467,248.47|12,789,715.81|5.30|50.57|55.70|减少5.13个百分点|
|利润总额|26,632,386.37|22,962,525.24|15.98|100.00|100.00||

报告期投资收益同比增加的原因，主要是本期将理财收益计入本科目，而上年同期不包含理财收益。
(2)经营计划进展说明
公司在 2014年度报告中披露了 2015年经营计划的主要内容，上半年较好地完成了预期目标。下半年公司将进一步开拓市场，增加收入，严格管理，控制费用，提高盈利水平。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|

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|一、出版业务|190,460,654.35|126,008,029.54|33.84|6.91|9.66|减少1.66个百分点|
|二、发行业务|349,501,024.98|295,626,553.81|15.41|-0.65|-4.03|增加2.98个百分点|
|三、印刷业务|22,187,835.89|16,654,335.34|24.94|0.84|-9.92|增加8.97个百分点|
|四、物资销售业务|213,328,086.13|201,694,813.57|5.45|14.80|14.90|减少0.08个百分点|
|减：内部抵销数|-37,019,726.99|-36,967,975.79|||||
|合 计|738,457,874.36|603,015,756.47|18.34|4.93|3.30|增加1.29个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|一、一般图书|205,221,713.47|158,101,500.58|22.96|-1.29|-2.34|增加0.84个百分点|
|二、教材教辅|310,570,755.47|247,870,585.92|20.19|5.33|1.79|增加2.78个百分点|
|三、纸张、印刷耗材等|213,328,086.13|201,694,813.57|5.45|14.80|14.90|减少0.08个百分点|
|四、其他|46,357,046.28|32,316,832.19|30.29|-5.81|-10.29|增加3.48个百分点|
|减：内部抵销数|-37,019,726.99|-36,967,975.79|||||
|合 计|738,457,874.36|603,015,756.47|18.34|4.93|3.30|增加1.29个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|辽宁省内|498,401,566.67|4.36|
|辽宁省外|240,056,307.69|6.14|
|合计|738,457,874.36|4.93|

(三)报告期公司资产构成及会计报表相关项目发生重大变动情况分析
1、资产负债项目同比发生重大变动情况分析
单位：元币种:人民币
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|项目|本报告期末金额|年初金额|增减比例（%）|变动的主要原因分析|

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|应收票据|3,098,899.08|6,370,039.33|-51.35|采用票据结算业务资金收回|
|应收账款|506,732,312.18|235,202,093.11|115.45|2015年春政府采购免费教材款未收回|
|其他应收款|54,230,926.83|37,280,540.19|45.47|投标及履约保证金增加以及北方图书城连锁店店面租金借款增加|
|预收款项|65,461,933.52|107,866,285.12|-39.31|本期结转了销售收入|
|应交税费|3,504,520.67|5,817,783.12|-39.76|上年年末未交的增值税等本期已缴纳|
|应付股利|22,587,502.70|||本期分配2014年度红利尚未支付|
|其他流动负债|3,003,285.17|1,603,285.17|87.32|本期收到项目补助款增加|

2、利润相关项目同比发生重大变动情况分析
单位：元币种:人民币
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|项目|本报告期金额|上年同期金额|增减比例（%）|变动的主要原因分析|
|财务费用|-4,081,763.90|-14,674,983.31|72.19|上年同期包含理财收益，而本期将理财收益计入投资收益|
|资产减值损失|13,983,701.66|9,967,174.06|40.30|本期计提的坏账准备同比增加|
|投资收益|14,473,591.07|1,138,384.18|1,171.42|本期将理财收益计入，而上年同期不包含理财收益|
|营业外支出|276,242.86|488,179.70|-43.41|上年同期有其他支出，本期主要是捐赠支出。|
|所得税费用|61,027.20|1,064,674.64|-94.27|本期应税所得减少|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|986,328.98|-53,272.17|1,951.49|股票类金融资产价值变动引起|

3、现金流量构成及同比发生重大变动情况分析
单位：元币种:人民币
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|项目|本报告期金额|上年同期金额|增减比例（%）|变动的主要原因分析|
|收到的税费返还|1,123,598.88|181,539.76|518.93|本期收到增值税退税款增加|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,677,902.29|17,579,074.56|-33.57|上年同期包含理财收益，而本期将理财收益计入投资收益|
|收回投资收到的现金|886,202,917.14|60,000,000.00|1,377.00|收回理财产品本金同比增加|
|取得投资收益收到的现金|14,415,740.12|1,687,312.42|754.36|本期将理财收益计入投资收益，而上年同期不包含理财收益|
|收到其他与投资活动有关的现金||26,700,000.00|-100.00|上年同期收到北方图书城搬迁补偿款，本期没有|

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|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,974,533.40|6,194,079.98|-35.83|本期购建固定资产等支出减少|
|投资支付的现金|893,610,000.00|154,720,000.00|477.57|本期增加购买理财产品支出|

(四)核心竞争力分析
公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行主业及经营管理等方面已形成了诸多优势，包括一体化产业链优势、主营业务和品牌优势；
区域性领导优势；灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1)证券投资情况
√适用□不适用
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|证券品种|证券代码|证券简称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|期末账面价值（元）|占期末证券总投资比例（%）|报告期损益（元）|
|1|股票|600308|华泰股份|2,203.60||||149.29|
|2|股票|601857|中国石油|1,696.84|131|1,484.23||784.56|
|期末持有的其他证券投资|||||/||||
|报告期已出售证券投资损益||||/|/|/|/||
|合计||||3,900.44|/|1,484.23|100%|933.85|

 (2)持有其他上市公司股权情况
√适用□不适用
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|最初投资成本|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|601857|中国石油|4,051,540.92|||2,604,415.77||119,531.88|可供出售金融资产|购买|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|600308|华泰股份|1,590,713.54||||72,673.32||可供出售金融资产|购买|
|合计||5,642,254.46|/|/|2,604,415.77|72,673.32|119,531.88|/|/|

 (3)持有金融企业股权情况
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|铁岭新星村镇银行股份有限公司|8,000,000.00||10.00|8,000,000.00|||长期股权投资|参股|
|中天证券有限责任公司|198,000,000.00||9.64|210,255,718.39|||长期股权投资|参股|
|合计|206,000,000.00|/|/|218,255,718.39|||/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||
|-|-|
|逾期未收回的本金和收益累计金额（元）|0|
|委托理财的情况说明|公司第一届董事会第三十次、第五十六次会议分别审议批准了《关于公司使用自有资金进行投资理财的议案》和《关于使用暂时闲置募集资金进行投资理财的议案》。报告期，公司累计使用68,761万元暂时闲置自有资金和募集资金购买短期理财产品，累计实现收益951万元，其中尚未到期理财产品金额合计15,100万元，有关具体情况详见登载在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公司临2015-001、006、015号公告。|

(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|募集年份|募集方式|募集资金总额|本报告期已使用募集资金总额|已累计使用募集资金总额|尚未使用募集资金总额|尚未使用募集资金用途及去向|
|2007|首次发行|61,790.55||20,526.47|41,264.08|尚未使用募集资金按照有关规定，存储于经公司董事会批准的募集资金专户|
|合计|/|61,790.55||20,526.47|41,264.08|/|
|募集资金总体使用情况说明|||截至报告期末,累计使用募集资金20,526.47万元，占实际募集资金总额的33.22%，暂时未使用的募集资金本金为41,264.08万元。||||

(2)募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺项目名称|是否变更项目|募集资金拟投入金额|本年度投入金额|募集资金累计实际投入金额|是否符合计划进度|本年度产生收益情况|是否符合预计收益|
|一、出版策划项目|是|8,646||4,040|否|-55.55|否|
|二、辽宁北方出版物配送有限公司增资项目||||||||
|（1）亚马逊-卓越网专区建设项目|否|5,368||0|否||否|
|（2）电子商务平台升级改造项目|否|5,471||426.92|否||否|
|（3）补充流动资金|否|6,000||6,000|是||是|
|三、北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目|否|26,246|||否||否|
|四、补充中小学教材出版发行流动资金项目|否|10,059.55||10,059.55|是||是|
|合计|/|61,790.55||20,526.47|/|/|/|

1）出版策划项目
原“设立辽宁出版策划有限责任公司项目”，经公司 2007年度股东大
会批准，项目的实施主体变更为万卷公司。有关详细情况已于 2008年 4月
16日和 2008年 5月 7日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露。
万卷公司实施“出版策划”项目，于 2008年 6月投资 4,040万元，分别与国内出版策划人、出版职业经理人路金波和李克合作，在北京、上海等地设立辽宁万榕书业发展有限公司和智品（北京）书业有限公司，从事图书选题策划和图书发行业务。
2012年 6月万卷公司与李克签署了《解除合作协议》，有关详细情况已于 2012年 6月 2日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。
2013年 5月万卷公司与路金波签署协议，解除了合作。
2）辽宁北方出版物配送有限公司亚马逊-卓越网专区建设项目
北方配送公司从 2006年 12月正式与亚马逊-卓越网展开合作，成功开辟了网络图书销售市场。但随着亚马逊-卓越网逐渐完成了本土化进程，其调整了经营战略，进一步加大了其与出版社的直接合作，并自建库房，发展自身的物流仓储能力。虽然北方配送公司一直与亚马逊-卓越网保持业务合作，但亚马逊-卓越网经营战略的调整使北方配送公司由原来的主要供货单位变成为其众多供货单位之一。鉴于此种情况，北方配送公司现有的信息处理和物流配送能力基本能够满足该业务的需求，本着对广大投资者负责的态度，公司暂缓该项目的资金投入。
3）辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目
北方配送公司电子商务平台升级改造项目是基于 B2B电子商务模式建设的，电子商务节点处在整个出版发行产业链的中间环节，其销售增长速度以及盈利水平很大程度上受制于零售书业的销售情况。近年来数字出版对纸质图书市场的巨大冲击以及人们阅读、消费等习惯的改变，使得实体书店及批发零售商经营状况恶化，同时受经济危机影响，国内图书零售市场出现下滑，直接影响了公司电子商务项目。本着对广大投资者负责的态度，公司暂时缩减了该项目的资金投入规模，利用部分募集资金对原有电子商务系统进行升级改造，改造后的电子商务业务处理能力基本能够满足目前的需求。
4）辽宁北方出版物配送有限公司补充流动资金
该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。
5）北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目
北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目，主要是以购买和租赁的方式在沈阳、大连、哈尔滨、长春、北京、天津等地区开设连锁书店。
由于近年在公司推进图书连锁经营发展的过程中，存在房地产成本持续上涨的问题，导致该项目的成本测算出现了盈利瓶颈，按原定计划实现预期收益具有不确定性，本着对广大投资者负责的态度，公司暂缓了该项目的投入。
6）补充中小学教材出版发行流动资金项目
该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。
(3)募集资金变更项目情况
√适用□不适用
为保证出版策划项目顺畅实施，更加有效地吸引优势出版资源，经公司 2007年度股东大会审议批准，公司变更“出版策划”项目的实施主体为万卷公司。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了同意意见。有关详细情况已于 2008年 4月 16日和 2008年 5月 7日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
(4)其他
1）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
为提高募集资金的使用效率，维护公司和广大投资者的利益，经 2015年 1月 19日召开的公司第一届董事会第五十四次会议审议批准，公司继续使用不超过 6,000万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用时间不超过 12个月。有关情况详见 2015年 1月 20日登载在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公司临 2015-005号公告。
2）用闲置募集资金购买短期理财产品情况
公司第一届董事会第五十六次会议审议批准了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行低风险投资理财的议案》。报告期，公司累计使用 38,561万元暂时闲置募集资金购买短期理财产品，累计实现收益 714万元，其中尚未到期理财产品金额合计 6,400万元。有关情况详见登载在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的公司临2015-001、015号公告。
4、主要子公司、参股公司分析
单位:万元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|所处行业|主要产品或服务|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|辽科社|出版|图书出版，本版出版物批发|1,340|15,307.30|11,750.87|108.09|
|春风社|出版|图书出版，本版出版物批发|300|7,901.51|3,898.76|221.01|
|辽美社|出版|图书出版、本版出版物的批发|200|8,305.32|5,612.39|212.55|
|辽少社|出版|图书出版，本版出版物批发|2,200|4,509.87|3,158.44|-139.69|
|音像社|出版|出版文艺、科技、教育等方面音像制品制作、发行|418.8|972.58|851.17|16.01|
|电子社|出版|出版、发行文化、教育、科技方面电子出版物|400|1,703.63|1,175.31|26|
|万卷公司|出版|图书出版,本版出版物批发|800|8,609.91|-882.98|-188.49|
|物资公司|流通|纸张、印刷材料及印刷设备供应|2,957|34,785.67|10,556.12|177.07|
|票据公司|印务|商业票据印刷|1,300|5,792.80|4,538.98|139.64|
|新华书店集团|发行|总发行,信息咨询服务|2,005.03|69,258.83|29,915.96|62.18|
|出版发行公司|发行|图书、报纸、期刊批发兼零售|319|1,162.83|513.74|-20.21|

5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2015年 6月 18日召开的 2014年度股东大会审议通过了《关于公司 2014年度利润分配方案的议案》，决定按 2014年末公司总股本 550,914,700股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.41元（含税），共计分派现金红利22,587,502.70元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
上述利润分配方案已于 2015年 8月 5日实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
|||
|-|-|
|是否分配或转增|否|

三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
√适用□不适用
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|公司严格按照经公司第一届董事会第五十六次会议审议通过的《关于公司日常经营性关联交易的议案》开展日常经营性关联交易业务。报告期，公司日常经营性关联交易金额总计2,452.01万元。|具体情况请见2015年4月25日登载在上海证券交易所网站的《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司关于日常经营性关联交易的公告》（临2015-011）|

六、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||
|-|-|
|公司对子公司的担保情况||
|报告期内对子公司担保发生额合计|15,000|
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|15,000|
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||
|担保总额（A+B）|15,000|
|担保总额占公司净资产的比例(%)|8.3|

3其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因|如未能及时履行应说明下一步计划|
|与首次公开发行相关的承诺|解决同业竞争|辽宁出版集团有限公司|关于避免同业竞争的承诺|2007年至今|是|是|||

八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用□不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2014年度股东大会审议批准，报告期内，公司继续聘任瑞华会计师事务所为公司的审计机构，负责公司 2015年度财务报表和内部控制审计，审计费用合计为 145万元。该所已为公司提供 9年审计服务。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引等要求，建立、健全了公司内部控制管理制度。关于公司暂时未完成的董事会换届事宜，公司发布了《关于公司董事会换届事项有关情况的公告》，具体情况请详见登载在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）上的公司临 2014-028号公告。
公司法人治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在其他差异。
公司将严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、稳定、持续发展。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|28,138|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称（全称）|报告期内 增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况|||股东性质|
||||||股份状态|数量|||
|辽宁出版集团有限公司|0|372,000,000|67.52||无|||国家|
|张正委|15,989,040|15,989,040|2.90||未知|||其他|
|王梅兰|2,509,600|2,509,600|0.46||未知|||其他|
|季长彬|1,600,251|1,600,251|0.29||未知|||其他|
|罗如赐|627,300|1,029,100|0.19||未知|||其他|
|聂中明|963,356|963,356|0.17||未知|||其他|
|董小丽|888,881|888,881|0.16||未知|||其他|
|王沁|772,000|772,000|0.14||未知|||其他|
|张晴|759,593|759,593|0.14||未知|||其他|
|孙金亚|758,701|758,701|0.14||未知|||其他|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量|||||
|||||种类|||数量||
|辽宁出版集团有限公司||372,000,000||人民币普通股|||||
|张正委||15,989,040||人民币普通股|||||
|王梅兰||2,509,600||人民币普通股|||||
|季长彬||1,600,251||人民币普通股|||||
|罗如赐||1,029,100||人民币普通股|||||
|聂中明||963,356||人民币普通股|||||
|董小丽||888,881||人民币普通股|||||
|王沁||772,000||人民币普通股|||||
|张晴||759,593||人民币普通股|||||
|孙金亚||758,701||人民币普通股|||||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||公司未知前10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。|||||||

三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
三、其他说明
无。
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015年 6月 30日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|704,807,403.39|876,467,972.03|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|七、2|1,484.23|2,903.27|
|衍生金融资产||||
|应收票据|七、3|3,098,899.08|6,370,039.33|
|应收账款|七、4|506,732,312.18|235,202,093.11|
|预付款项|七、5|125,430,797.98|109,978,239.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|七、6|300,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|七、8|54,230,926.83|37,280,540.19|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、9|516,068,391.35|685,610,320.15|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、11|294,522,012.92|282,680,860.05|
|流动资产合计||2,205,192,227.96|2,233,592,967.74|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|七、12|221,556,471.16|222,160,855.72|
|持有至到期投资|七、13|||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|七、16|9,795,696.74|10,542,713.86|
|固定资产|七、17|175,853,644.91|180,023,045.85|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理|七、20|34,796,970.26|34,796,970.26|
|生产性生物资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|油气资产||||
|无形资产|七、23|101,691,733.36|103,025,748.78|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、26|13,750,553.06|14,824,646.62|
|递延所得税资产|七、27|3,089,087.77|3,080,000.97|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||560,534,157.26|568,453,982.06|
|资产总计||2,765,726,385.22|2,802,046,949.80|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|七、31|160,189,633.50|144,025,548.45|
|应付账款|七、32|599,681,124.73|630,777,443.61|
|预收款项|七、33|65,461,933.52|107,866,285.12|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、34|18,856,581.40|26,720,503.76|
|应交税费|七、35|3,504,520.67|5,817,783.12|
|应付利息||||
|应付股利||22,587,502.70||
|其他应付款|七、38|24,088,522.93|21,165,408.72|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|七、41|3,003,285.17|1,603,285.17|
|流动负债合计||897,373,104.62|937,976,257.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|七、48|54,614,262.10|55,301,858.80|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||54,614,262.10|55,301,858.80|

|||||
|-|-|-|-|
|负债合计||951,987,366.72|993,278,116.75|
|所有者权益||||
|股本|七、49|550,914,700.00|550,914,700.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|七、51|559,260,775.75|559,260,775.75|
|减：库存股||||
|其他综合收益|七、53|-1,447,125.15|-2,433,454.13|
|专项储备||||
|盈余公积|七、55|116,021,334.02|116,021,334.02|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、56|586,986,013.64|583,032,543.88|
|归属于母公司所有者权益合计||1,811,735,698.26|1,806,795,899.52|
|少数股东权益||2,003,320.24|1,972,933.53|
|所有者权益合计||1,813,739,018.50|1,808,768,833.05|
|负债和所有者权益总计||2,765,726,385.22|2,802,046,949.80|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华母公司资产负债表
2015年 6月 30日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||414,966,304.20|536,325,883.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十七、1|239,898,599.62|29,944,843.00|
|预付款项||9,613,347.60|3,024,046.41|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十七、2|79,863,937.77|76,153,201.64|
|存货||35,678,635.89|209,847,255.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||263,012,757.12|275,012,757.12|
|流动资产合计||1,043,033,582.20|1,130,307,986.84|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||218,864,055.39|218,864,055.39|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十七、3|478,753,442.24|472,753,442.24|

||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|59,533,807.68|60,821,360.60|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|28,647,608.54|29,252,387.48|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|785,798,913.85|781,691,245.71|
|资产总计|1,828,832,496.05|1,911,999,232.55|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|169,977,077.53|240,203,699.24|
|预收款项|1,712,497.18|11,669,638.78|
|应付职工薪酬|12,904,510.16|18,996,249.76|
|应交税费|660,043.44|1,288,774.77|
|应付利息|||
|应付股利|22,587,502.70||
|其他应付款|37,086,118.25|54,538,105.94|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|244,927,749.26|326,696,468.49|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|1,218,000.00|510,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,218,000.00|510,000.00|
|负债合计|246,145,749.26|327,206,468.49|
|所有者权益：|||
|股本|550,914,700.00|550,914,700.00|

||||
|-|-|-|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|550,731,496.13|550,731,496.13|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|116,021,334.02|116,021,334.02|
|未分配利润|365,019,216.64|367,125,233.91|
|所有者权益合计|1,582,686,746.79|1,584,792,764.06|
|负债和所有者权益总计|1,828,832,496.05|1,911,999,232.55|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华合并利润表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|七、57|756,001,645.66|726,185,097.94|
|其中：营业收入|七、57|756,001,645.66|726,185,097.94|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||757,310,883.39|717,150,621.26|
|其中：营业成本|七、57|605,162,333.99|586,331,109.26|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七、58|2,248,436.77|2,596,396.89|
|销售费用|七、59|55,427,216.44|52,905,630.72|
|管理费用|七、60|84,570,958.43|80,025,293.64|
|财务费用|七、61|-4,081,763.90|-14,674,983.31|
|资产减值损失|七、62|13,983,701.66|9,967,174.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、63|784.56|-51.43|
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、64|14,473,591.07|1,138,384.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||13,165,137.90|10,172,809.43|
|加：营业外收入|七、65|13,743,491.33|13,277,895.51|
|其中：非流动资产处置利得|七、65|55,287.24|16,435.20|
|减：营业外支出|七、66|276,242.86|488,179.70|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|七、66|23,824.50|55,385.56|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||26,632,386.37|22,962,525.24|
|减：所得税费用|七、67|61,027.20|1,064,674.64|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||26,571,359.17|21,897,850.60|
|归属于母公司所有者的净利润||26,540,972.46|21,851,306.81|
|少数股东损益||30,386.71|46,543.79|
|六、其他综合收益的税后净额|七、68|986,328.98|-53,272.17|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|七、68|986,328.98|-53,272.17|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|七、68|986,328.98|-53,272.17|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|七、68|986,328.98|-53,272.17|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||27,557,688.15|21,844,578.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||27,527,301.44|21,798,034.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||30,386.71|46,543.79|
|八、每股收益：|十八、2|||
|（一）基本每股收益(元/股)|十八、2|0.05|0.04|
|（二）稀释每股收益(元/股)|十八、2|0.05|0.04|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华母公司利润表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十七、4|302,663,425.75|289,789,511.72|
|减：营业成本|十七、4|245,303,263.53|241,450,220.40|
|营业税金及附加||261,765.51|214,594.89|
|销售费用||15,899,562.65|14,424,287.63|
|管理费用||26,137,961.31|21,916,467.89|
|财务费用||-813,698.54|-10,851,876.37|

|||||
|-|-|-|-|
|资产减值损失||8,575,342.92|5,248,057.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十七、5|13,253,694.72|1,100,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||20,552,923.09|18,487,759.31|
|加：营业外收入||178,562.34||
|其中：非流动资产处置利得||13,649.78||
|减：营业外支出||250,000.00|292,393.77|
|其中：非流动资产处置损失|||17,993.77|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||20,481,485.43|18,195,365.54|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||20,481,485.43|18,195,365.54|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||20,481,485.43|18,195,365.54|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华合并现金流量表
2015年1—6月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||500,821,637.26|589,401,227.73|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||

|||||
|-|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,123,598.88|181,539.76|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、69|11,677,902.29|17,579,074.56|
|经营活动现金流入小计||513,623,138.43|607,161,842.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||501,097,318.43|456,876,109.84|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||99,228,459.39|90,230,640.13|
|支付的各项税费||23,082,036.39|20,858,353.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、69|69,555,304.14|68,751,076.68|
|经营活动现金流出小计||692,963,118.35|636,716,180.60|
|经营活动产生的现金流量净额|七、70|-179,339,979.92|-29,554,338.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||886,202,917.14|60,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||14,415,740.12|1,687,312.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||58,200.00|30,650.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|七、69||26,700,000.00|
|投资活动现金流入小计||900,676,857.26|88,417,962.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,974,533.40|6,194,079.98|
|投资支付的现金||893,610,000.00|154,720,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||897,584,533.40|160,914,079.98|
|投资活动产生的现金流量净额||3,092,323.86|-72,496,117.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||

|||||
|-|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、70|-176,247,656.06|-102,050,456.11|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、70|832,980,307.40|396,062,392.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、70|656,732,651.34|294,011,936.51|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华母公司现金流量表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||143,018,678.28|255,295,684.43|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,400,851.41|12,477,714.62|
|经营活动现金流入小计||145,419,529.69|267,773,399.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||216,666,576.74|193,892,697.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||28,177,098.38|24,578,477.54|
|支付的各项税费||6,352,294.13|4,500,082.22|
|支付其他与经营活动有关的现金||36,234,086.50|15,768,823.33|
|经营活动现金流出小计||287,430,055.75|238,740,080.89|
|经营活动产生的现金流量净额||-142,010,526.06|29,033,318.16|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||679,610,000.00||
|取得投资收益收到的现金||13,253,694.72|1,100,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||42,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||692,905,694.72|1,100,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||644,747.87|19,635.00|
|投资支付的现金||671,610,000.00|94,410,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|672,254,747.87|94,429,635.00|
|投资活动产生的现金流量净额|20,650,946.85|-93,329,635.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-121,359,579.21|-64,296,316.84|
|加：期初现金及现金等价物余额|536,325,883.41|167,390,737.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|414,966,304.20|103,094,420.55|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华
合并所有者权益变动表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|550,914,700.00||||559,260,775.75||- 2 , 433,454.13||1 1 6,021,334.02||5 8 3 ,032,543.88|1,972,933.53|1,808,768,833.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|550,914,700.00||||559,260,775.75||-2,433,454.13||116,021,334.02||583,032,543.88|1,972,933.53|1,808,768,833.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||986,328.98||||3,953,469.76|30,386.71|4,970,185.45|
|（一）综合收益总额|||||||986,328.98||||26,540,972.46|30,386.71|27,557,688.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|||||-22,587,502.70||- 22,587,502.70|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-22,587,502.70||- 22,587,502.70|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|550,914,700.00|559,260,775.75|- 1 , 447,125.15|1 1 6,021,334.02|5 8 6 ,986,013.64|2,003,320.24|1,813,739,018.50|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|550,914,700.00||||559,753,622.43||- 3 , 423,628.19||1 0 1,730,848.64||5 4 3,693,989.93|1,645,924.04|1,754,315,456.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|550,914,700.00||||559,753,622.43||-3,423,628.19||101,730,848.64||543,693,989.93|1,645,924.04|1,754,315,456.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-53,272.17||||365,633.51|46,543.79|358,905.13|
|（一）综合收益总额|||||||-53,272.17||||21,851,306.81|46,543.79|21,844,578.43|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|||||-21,485,673.30||- 21,485,673.30|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-21,485,673.30||- 21,485,673.30|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|550,914,700.00|559,753,622.43|- 3 , 476,900.36|1 0 1,730,848.64|5 4 4,059,623.44|1,692,467.83|1,754,674,361.98|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华
母公司所有者权益变动表
2015年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|550,914,700.00||||550,731,496.13||||1 16,021,334.02|367,125,233.91|1,584,792,764.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|550,914,700.00||||550,731,496.13||||116,021,334.02|367,125,233.91|1,584,792,764.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-2,106,017.27|-2,106,017.27|
|（一）综合收益总额||||||||||20,481,485.43|20,481,485.43|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-22,587,502.70|-22,587,502.70|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-22,587,502.70|-22,587,502.70|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|550,914,700.00|550,731,496.13|1 16,021,334.02|365,019,216.64|1,582,686,746.79|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|550,914,700.00||||550,731,496.13||||1 0 1,730,848.64|331,448,965.71|1,534,826,010.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|550,914,700.00||||550,731,496.13||||101,730,848.64|331,448,965.71|1,534,826,010.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-3,290,307.76|-3,290,307.76|
|（一）综合收益总额||||||||||18,195,365.54|18,195,365.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||-21,485,673.30|-21,485,673.30|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-21,485,673.30|-21,485,673.30|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|550,914,700.00|550,731,496.13|1 0 1,730,848.64|328,158,657.95|1,531,535,702.72|

法定代表人：刘红（代） 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华
三、公司基本情况
1.公司概况
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份有限公司，于 2009年 1月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于2006年8月29日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006） 551号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00元，由每股面值人民币1元的410,914,700股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29号，总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29号，企业法人营业执照号为2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监发行字[2007]452号文核准，于2007年12月14日公开发行14000万股普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216号文批准，公司股票于2007年12月21日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1元，每股发行价格为人民币 4.64元，募集资金总额为人民币649,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00元,股本总数为 550,914,700股。变更后的企业法人营业执照号为210000004928153，法定代表人刘红（代）。
本公司属新闻出版行业，业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务部、市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、信息管理部、技术保障部、综合办公室、会计中心、教材中心等职能部门。
2.合并财务报表范围
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司财务报表于2015年8月27日已经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事图书出版、发行和物资、票据等其他经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、26“重大会计判断和估计”。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日的财务状况及2015年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12、“长期股权投资”或本附注五、9、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。
9.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|特殊信用风险特征组合|个别认定法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）||5|
|其中：1年以内分项，可添加行|||
|[3个月以内]|1||
|[3～6个月]|3||
|[6～12个月]|5||
|1－2年|20|20|
|2－3年|35|35|
|3年以上|50|50|
|3－4年|||
|4－5年|||
|5年以上|100|100|

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由||
|坏账准备的计提方法|本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。|

11.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均法计价。
库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取存货跌价准备；
出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取存货跌价准备；
出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。
出版物跌价准备的计提标准：
纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。
纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。
音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。
印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
12.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007年 1月 1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“非金融非流动资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2).折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|30年|3|3.233|
|机器设备|年限平均法|8年|3|12.125|
|运输设备|年限平均法|8年|3|12.125|
|电子设备|年限平均法|4年|3|24.250|
|办公设备|年限平均法|4年|3|24.250|
|其他|年限平均法|5年|3|19.400|

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27、“非流动非金融资产减值”。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中：
①、发行企业
对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。
对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
②、出版企业
A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交给购买方时确认销售出版物收入。
D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认销售出版物收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府拨款文件明确规定补助资金用于长期资产购置的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
23.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
27.其他
（1）非金融非流动资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入按17%、13%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|17%、13%、6%|
|消费税|||
|营业税|按应税营业额的3%-5%计缴营业税|3%-5%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的7%计缴|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴|25%|

本公司子公司辽宁美术出版社有限责任公司从事大观版面业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司子公司辽宁美术出版社有限责任公司从事大观版面业务的收入，自 2013年 8月 1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司子公司万卷出版有限责任公司从事设计、制作、发布、代理国内外各类广告的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司子公司万卷出版有限责任公司从事设计、制作、发布、代理国内外各类广告的收入，自2013年10月1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司子公司辽宁北方出版物配送有限公司从事物流代理运输的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司子公司辽宁北方出版物配送有限公司从事物流代理运输的收入，自 2013年 8月 1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司从事广告，版权的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代
服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公
司子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司从事广告，版权的收入，自 2013年 8月 1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司孙公司辽宁博雅传媒有限责任公司从事广告业的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司孙公司辽宁博雅传媒有限责任公司从事广告业的收入，自 2013年 9月 1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司孙公司万榕书业发展有限公司从事图书选题，策划，广告设计，制作，代理，发布，国内会展服务，文化服务（国家有专项规定的除外）的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司孙公司万榕书业发展有限公司从事从事图书选题，策划，广告设计，制作，代理，发布，国内会展服务，文化服务（国家有专项规定的除外）的收入，自 2013年10月1日起改为征收增值税，税率为6％；
本公司孙公司北京时代辽科图书有限责任公司从事广告、会议服务业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司孙公司北京时代辽科图书有限责任公司从事广告、会议服务业务的收入，自 2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6％。
2.税收优惠
（1）企业所得税
根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84号），2014年1月1日起至2018年12月31日止本公司转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至2018年12月31日。
2014年 12月 25日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、及辽宁省国家税务局批准，辽宣发（2014）39号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受转制文化企业税收政策的通知》，认定在财税[2014]84号文件（2014年 11月 27日发布）下发之前我省已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34号）税收政策的转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84号文件所规定的税收政策。
（2）增值税
依据财政部、国家税务总局财税[2013]87号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年12月31日。自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。
依据财政部、国家税务总局财税[2013]87号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司2013年1月1日至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|242,698.39|122,899.21|
|银行存款|656,489,683.82|832,458,878.81|
|其他货币资金|48,075,021.18|43,886,194.01|
|合计|704,807,403.39|876,467,972.03|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明
期末其他货币资金48,075,021.18元，其中：48,056,890.10元为银行承兑汇票保证金，269.13元为存入证券公司股票账户的存出投资款，17,861.95元为信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|交易性金融资产|1,484.23|2,903.27|
|其中：债务工具投资|||
|权益工具投资|1,484.23|2,903.27|
|衍生金融资产|||
|其他|||
|指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|其中：债务工具投资|||
|权益工具投资|||
|其他|||
|合计|1,484.23|2,903.27|

3、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|3,098,899.08|6,370,039.33|
|商业承兑票据|||
|合计|3,098,899.08|6,370,039.33|

 (2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|40,339,942.92||
|商业承兑票据|||
|合计|40,339,942.92||

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
4、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|576,729,179.21|100.00|69,996,867.03|12.14|506,732,312.18|292,785,599.80|100.00|57,583,506.69|19.67|235,202,093.11|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|576,729,179.21|/|69,996,867.03|/|506,732,312.18|292,785,599.80|/|57,583,506.69|/|235,202,093.11|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|3个月以内|304,320,811.26|3,043,208.08|1%|
|3-6个月|73,358,645.18|2,200,759.37|3%|
|6-12个月|59,289,969.30|2,964,498.47|5%|
|1年以内小计|436,969,425.74|8,208,465.92||
|1至2年|58,351,363.24|11,670,272.64|20%|
|2至3年|19,554,522.49|6,844,082.86|35%|
|3年以上|19,566,934.95|9,783,467.49|50%|
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上|33,489,878.12|33,489,878.12|100%|
|合计|567,932,124.54|69,996,167.03||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
特殊信用风险特征组合 8,797,054.67 700.00 0.01%合计 8,797,054.67 700.00 0.01% (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额12,413,360.34元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计金额为 172,159,450.55元，占应收账款期末余额的比例为29.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 13,981,812.38元。
5、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内|114,295,429.87|91.12|107,875,804.93|98.09|
|1至2年|10,328,810.69|8.23|1,295,877.26|1.18|
|2至3年|421,336.00|0.34|421,336.00|0.38|
|3年以上|385,221.42|0.31|385,221.42|0.35|
|合计|125,430,797.98|100.00|109,978,239.61|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因辽宁虎驰广告印刷有限公司一般债务人 376,257.27 1-2年 业务连续熊猫卡通-韩国动漫协会 一般债务人 350,000.00 3-4年 业务连续中国973计划丛书（卢祥之）一般债务人 169,000.00 3年以上 图书尚未完成合计 895,257.27
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款合计金额为 92,631,535.78元，占预付账款期末余额合计数的比例为73.85%。
6、应收利息
√适用□不适用
(1). 应收利息分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|300,000.00||
|委托贷款|||
|债券投资|||
|合计|300,000.00||

(2).重要逾期利息
□适用√不适用
7、应收股利
□适用√不适用
8、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|坏账准备|账面|账面余额|坏账准备|账面|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|价值|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|55,900,252.14|100|1,669,325.31|2.99|54,230,926.83|38,972,006.14|100|1,691,465.95|4.34|37,280,540.19|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|55,900,252.14|/|1,669,325.31|/|54,230,926.83|38,972,006.14|/|1,691,465.95|/|37,280,540.19|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|1年以内小计|8,250,917.77|412,545.89|5%|
|1至2年|56,587.09|11,317.42|20%|
|2至3年|||35%|
|3年以上|500.00|250.00|50%|
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上|1,245,212.00|1,245,212.00|100%|
|合计|9,553,216.86|1,669,325.31||

确定该组合依据的说明：
注：如附注五、10（2）坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
特殊信用风险特征组合 46,347,035.28
合计 46,347,035.28
注：如附注五、10（2）坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用其他应收款项单独进行减值测试计提。
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-22,140.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|质保金、押金|5,026,153.06|3,542,454.10|
|保证金|11,814,827.08|7,612,957.34|
|员工借款、备用金|18,683,723.27|7,980,252.80|
|代收代付款|1,734,419.46|872,017.26|
|待抵进项税||412,833.92|
|专户存储款项|13,558,857.30|13,551,966.23|
|外单位欠款|1,878,569.77|1,795,822.29|
|租金|3,203,702.20|3,203,702.20|
|合计|55,900,252.14|38,972,006.14|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 18,006,433.73元，占应收账款期末余额的比例为32.21%。
(6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|原材料|5,831,001.44||5 , 831,001.44|4,786,600.48||4 , 786,600.48|
|在产品|68,463,771.27|4,471,322.31|63,992,448.96|61,467,506.39|4,471,322.31|56,996,184.08|
|库存商品|306,227,838.01|69,045,621.17|237,182,216.84|302,326,966.20|67,128,980.79|235,197,985.41|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|发出商品|231,297,879.49|24,082,605.98|207,215,273.51|411,188,863.99|24,406,764.40|386,782,099.59|
|低值易耗品|1,847,450.60||1 , 847,450.60|1,847,450.59||1 , 847,450.59|
|合计|613,667,940.81|97,599,549.46|516,068,391.35|781,617,387.65|96,007,067.50|685,610,320.15|

 (2).存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|||||||
|在产品|4,471,322.31|||||4,471,322.31|
|库存商品|67,128,980.79|1,916,640.38||||69,045,621.17|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|发出商品|24,406,764.40|-324,158.42||||24,082,605.98|
|低值易耗品|||||||
|合计|96,007,067.50|1,592,481.96||||9 7 ,599,549.46|

 (3).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
10、划分为持有待售的资产
□适用√不适用
11、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应交税费|15,522,012.92|14,680,860.05|
|理财产品|279,000,000.00|268,000,000.00|
|合计|294,522,012.92|282,680,860.05|

12、可供出售金融资产
√适用□不适用
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|||||||
|可供出售权益工具：|222,366,649.11|810,177.95|221,556,471.16|222,971,033.67|810,177.95|222,160,855.72|
|按公允价值计量的|2,604,415.77||2,604,415.77|3,208,800.33||3,208,800.33|
|按成本计量的|219,762,233.34|810,177.95|218,952,055.39|219,762,233.34|810,177.95|218,952,055.39|
|合计|222,366,649.11|810,177.95|221,556,471.16|222,971,033.67|810,177.95|222,160,855.72|

 (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|4,051,540.92||4,051,540.92|
|公允价值|2,604,415.77||2,604,415.77|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|1,447,125.15||1,447,125.15|
|已计提减值金额||||

(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|天津油墨股份有限公司|88,000.00|||88,000.00|||||||
|深圳图书贸易股份有限公司|608,337.00|||608,337.00|||||2.94||
|上海东方出版交易中心有限|810,177.95|||810,177.95|810,177.95|||810,177.95|10.00||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司||||||
|铁岭新星村镇银行股份有限公司|8,000,000.00|8,000,000.00|||10.00|
|中天证券有限公司|210,255,718.39|210,255,718.39|||9.64|
|合计|219,762,233.34|2 1 9 ,762,233.34|810,177.95|8 1 0 ,177.95|/|

 (4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期初已计提减值余额|810,177.95||810,177.95|
|本期计提||||
|其中：从其他综合收益转入||||
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回|/|||
|期末已计提减值金余额|810,177.95||810,177.95|

 (5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
13、持有至到期投资
√适用□不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|沈海热电厂债券|50,000.00|50,000.00||50,000.00|50,000.00||
|辽宁电力债券|1,500.00|1,500.00||1,500.00|1,500.00||
|合计|51,500.00|51,500.00||5 1 ,500.00|51,500.00||

(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
14、长期应收款
□适用√不适用
15、长期股权投资
□适用√不适用
16、投资性房地产
√适用□不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|19,179,642.89|||1 9 , 179,642.89|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产\在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|773,638.66|||773,638.66|
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|773,638.66|||773,638.66|
|4.期末余额|18,406,004.23|||1 8 , 406,004.23|
|二、累计折旧和累计摊销|||||
|1.期初余额|8,636,929.03|||8 , 636,929.03|
|2.本期增加金额|252,127.22|||252,127.22|
|（1）计提或摊销|252,127.22|||252,127.22|
|3.本期减少金额|278,748.76|||278,748.76|
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|278,748.76|||278,748.76|
|4.期末余额|8,610,307.49|||8 , 610,307.49|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3、本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|9,795,696.74|||9 , 795,696.74|
|2.期初账面价值|10,542,713.86|||1 0 , 542,713.86|

 (2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
17、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|合计|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|一、账面原值：||||||||
|1.期初余额|198,922,887.55|94,350,549.47|30,522,821.32|33,469,135.49|2,190,241.95|9,394,034.09|368,849,669.87|
|2.本期增加金额|773,638.66|461,703.41|1,348,089.68|760,024.70|192,411.28|2,393.16|3,538,260.89|
|（1）购置||4 61,703.41|1,348,089.68|760,024.70|192,411.28|2,393.16|2,764,622.23|
|（2）在建工程转入||||||||
|（3）企业合并增加||||||||
|（4）由投资性房地产转入|773,638.66||||||773,638.66|
|3.本期减少金额|||606,567.00|852,064.19|||1,458,631.19|
|（1）处置或报废|||606,567.00|852,064.19|||1,458,631.19|
|4.期末余额|199,696,526.21|94,812,252.88|31,264,344.00|33,377,096.00|2,382,653.23|9,396,427.25|370,929,299.57|
|二、累计折旧||||||||
|1.期初余额|57,312,471.95|77,088,424.44|17,226,325.64|27,556,845.57|1,276,974.44|8,365,581.98|188,826,624.02|
|2.本期增加金额|3,180,856.67|1,513,237.68|1,460,291.71|1,130,420.95|130,663.59|39,029.92|7,454,500.52|
|（1）计提|2,902,107.91|1,513,237.68|1,460,291.71|1,130,420.95|130,663.59|39,029.92|7,175,751.76|
|（2）投资性房地产转入|278,748.76||||||2 7 8 , 7 48.76|
|3.本期减少金额|||380,853.04|824,317.77|299.07||1,205,469.88|
|（1）处置或报废|||380,853.04|824,317.77|299.07||1,205,469.88|
|4.期末余额|60,493,328.62|78,601,662.12|18,305,764.31|27,862,948.75|1,407,338.96|8,404,611.90|195,075,654.66|
|三、减值准备||||||||
|1.期初余额||||||||
|2.本期增加金额||||||||
|（1）计提||||||||
|3.本期减少金额||||||||
|（1）处置或报废||||||||
|4.期末余额||||||||
|四、账面价值||||||||
|1.期末账面价值|139,203,197.59|16,210,590.76|12,958,579.69|5,514,147.25|975,314.27|991,815.35|175,853,644.91|
|2.期初账面价值|141,610,415.60|17,262,125.03|13,296,495.68|5,912,289.92|913,267.51|1,028,452.11|180,023,045.85|

(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
18、在建工程
□适用√不适用
19、工程物资
□适用√不适用
20、固定资产清理
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|因搬迁待处理资产|34,796,970.26|34,796,970.26|
|合计|34,796,970.26|34,796,970.26|

21、生产性生物资产
□适用√不适用
22、油气资产
□适用√不适用
23、无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|117,241,586.94|207,059.90|521,500.00|16,543,956.14|134,514,102.98|
|2.本期增加金额||258,135.82||199,103.25|457,239.07|
|(1)购置||258,135.82||199,103.25|457,239.07|
|(2)内部研发||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|(3)企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|117,241,586.94|465,195.72|521,500.00|16,743,059.39|134,971,342.05|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|20,737,928.39|88,162.87|169,487.93|10,492,775.01|31,488,354.20|
|2.本期增加金额|1,068,377.60|51,553.30|26,074.98|645,248.61|1,791,254.49|
|（1）计提|1,068,377.60|51,553.30|26,074.98|645,248.61|1,791,254.49|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|21,806,305.99|139,716.17|195,562.91|11,138,023.62|33,279,608.69|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|95,435,280.95|325,479.55|325,937.09|5,605,035.77|101,691,733.36|
|2.期初账面价值|96,503,658.55|118,897.03|352,012.07|6,051,181.13|103,025,748.78|

 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
24、开发支出
□适用√不适用
25、商誉
□适用√不适用
26、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少|期末余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||金额||
|数码研发中心租入固定资产改良支出装修费|122,675.92||38,709.00||83,966.92|
|库房租金|1,866,075.35||77,751.12||1,788,324.23|
|租入固定资产改良支出|12,536,571.35|1,298,242.63|2,215,660.59||11,619,153.39|
|广告宣传推广费|16,000.00||4,800.00||11,200.00|
|工程款（装修费）|283,324.00||35,415.48||247,908.52|
|合计|14,824,646.62|1,298,242.63|2,372,336.19||1 3 ,750,553.06|

27、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|12,356,351.08|3,089,087.77|12,320,003.87|3,080,000.97|
|内部交易未实现利润|||||
|可抵扣亏损|||||
|合计|12,356,351.08|3,089,087.77|12,320,003.87|3,080,000.97|

 (2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
28、短期借款
□适用√不适用
29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
30、衍生金融负债
□适用√不适用
31、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|160,189,633.50|144,025,548.45|
|合计|160,189,633.50|144,025,548.45|

32、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|518,253,304.14|576,019,124.29|
|1至2年|37,076,699.58|20,388,445.49|
|2至3年|15,731,420.93|8,021,335.72|
|3年以上|28,619,700.08|26,348,538.11|
|合计|599,681,124.73|630,777,443.61|

 (2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|沈阳新华印刷厂|8,857,136.32|暂未付款|
|新联公司|1,105,859.75|暂未付款|
|济南神泉凯恒图书有限公司|550,805.41|暂未付款|
|丹东造纸厂|389,723.76|暂未付款|
|合计|10,903,525.24|/|

33、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|58,047,876.20|91,362,996.02|
|1至2年|2,179,158.88|11,456,238.50|
|2至3年|2,070,309.55|2,078,363.55|
|3年以上|3,164,588.89|2,968,687.05|
|合计|65,461,933.52|107,866,285.12|

 (2).账龄超过1年的重要预收款项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

||||
|-|-|-|
|大连市图书馆|2,260,000.00|未销售|
|盘锦北方科技书城|421,545.44|未结算|
|伊金霍洛旗新华书店|150,000.00|未结算|
|合计|2,831,545.44|/|

(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
34、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|26,631,034.80|78,075,537.49|85,891,452.30|18,815,119.99|
|二、离职后福利-设定提存计划|89,468.96|15,634,814.14|15,682,821.69|41,461.41|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|26,720,503.76|93,710,351.63|101,574,273.99|18,856,581.40|

 (2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|19,081,166.36|62,111,791.57|70,222,478.37|10,970,479.56|
|二、职工福利费||3,212,415.93|3,212,415.93||
|三、社会保险费|6,977.90|5,572,331.94|5,567,052.40|12,257.44|
|其中：医疗保险费|6,326.00|4,696,178.63|4,690,630.39|11,874.24|
|工伤保险费|177.80|175,425.31|175,534.47|68.64|
|生育保险费|474.10|700,728.00|700,887.54|314.56|
|四、住房公积金|8,186.00|5,242,655.10|5,099,236.10|151,605.00|
|五、工会经费和职工教育经费|7,531,374.71|1,783,790.56|1,639,064.08|7,676,101.19|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|八、其他|3,329.83|152,552.39|151,205.42|4,676.80|
|合计|26,631,034.80|78,075,537.49|85,891,452.30|18,815,119.99|

 (3).设定提存计划列示
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|88,979.94|14,327,137.34|14,374,999.01|41,118.27|
|2、失业保险费|489.02|1,307,676.80|1,307,822.68|343.14|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|89,468.96|15,634,814.14|15,682,821.69|41,461.41|

其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
35、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|2,000,523.70|3,696,441.03|
|消费税|||
|营业税|9,196.72|73,053.23|
|企业所得税|69,739.68|303,031.82|
|个人所得税|397,335.24|461,023.99|
|城市维护建设税|143,866.65|284,639.27|
|房产税|146,407.08|117,974.90|
|土地使用税|35,897.72|35,916.39|
|教育费附加|102,861.23|201,898.98|
|涉外所得税|823.71|823.71|
|文化事业费|57,621.62|96,478.79|
|印花税|4,996.99|11,250.68|
|河道费|535,250.33|535,250.33|
|合计|3,504,520.67|5,817,783.12|

36、应付利息
□适用√不适用
37、应付股利
□适用√不适用
38、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质保金、押金、保证金|7,574,702.66|3,143,399.95|
|代收代付款|3,287,969.91|1,099,976.16|
|专户存储款项|3,591,135.43|2,609,306.70|
|欠外单位款|9,634,714.93|14,312,725.91|
|合计|24,088,522.93|21,165,408.72|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|辽宁省住房管理中心|1,119,321.08|暂未付款|

||||
|-|-|-|
|沈河供电局|950,000.00|暂未付款|
|第八建筑公司|343,229.00|暂未付款|
|沈阳文萃电器有限公司|300,000.00|暂未付款|
|泰丰铝业工程公司|200,000.38|暂未付款|
|合计|2,912,550.46|/|

39、划分为持有待售的负债
□适用√不适用
40、 1年内到期的非流动负债
□适用√不适用
41、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期应付债券|||
|递延收益-在线数字出版系统|1,603,285.17|1,603,285.17|
|递延收益-辽宁省文艺精品创作生产扶持项目|1,400,000.00||
|合计|3,003,285.17|1,603,285.17|

短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
42、长期借款
□适用√不适用
43、应付债券
□适用√不适用
44、长期应付款
□适用√不适用
45、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
46、专项应付款
□适用√不适用
47、预计负债
□适用√不适用
48、递延收益
√适用□不适用
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助||||||
|出版物电子商务与物流服务集成平台|4,124,208.83||713,514.53|3,410,694.30||
|幼儿启智工程数字化出版产业基地建设|4,000,000.00||500,000.00|3,500,000.00||
|数字出版的新高地—微电影数字平台|19,000,000.00|||19,000,000.00||
|出版产业基金“走出去”落地经营项目|17,905,790.00|||17,905,790.00||
|《汉末三国两晋文学批评编年》补助经费|110,000.00||110,000.00|0.00||
|八旗满洲文献集成（第一集）资助经费|400,000.00|||400,000.00||
|八旗满洲文献集成（第二集）资助经费||540,000.00||540,000.00||
|清代东北流人诗文集成（第一集）资助经费||180,000.00||180,000.00||
|元和姓纂新校正（古籍整理）资助经费||98,000.00||98,000.00||
|北方图书城创意文化体验中心|9,761,859.97||182,082.17|9,579,777.80||
|合计|55,301,858.80|818,000.00|1,505,596.70|54,614,262.10|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|出版物电子商务与物流服务集成平台|4,124,208.83||713,514.53||3,410,694.30|与资产、收益混合相关|
|幼儿启智工程数字化出版产业基地建设|4,000,000.00||500,000.00||3,500,000.00|与资产、收益混合相关|
|数字出版的新高地—微电影数字平台|19,000,000.00||||19,000,000.00|与资产、收益混合相关|
|出版产业基金“走出去”落地经营项目|17,905,790.00||||17,905,790.00|与资产、收益混合相关|
|《汉末三国两晋文学批评编年》补助经费|110,000.00||110,000.00||0.00|与收益相关|
|八旗满洲文献集|400,000.00||||400,000.00|与收益相|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成（第一集）资助经费|||||关|
|八旗满洲文献集成（第二集）资助经费||540,000.00||540,000.00|与收益相关|
|清代东北流人诗文集成（第一集）资助经费||180,000.00||180,000.00|与收益相关|
|元和姓纂新校正（古籍整理）资助经费||98,000.00||98,000.00|与收益相关|
|北方图书城创意文化体验中心|9,761,859.97||182,082.17|9,579,777.80|与资产、收益混合相关|
|合计|55,301,858.80|818,000.00|1,505,596.70|5 4 , 614,262.10|/|

49、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|550,914,700.00||||||550,914,700.00|

50、其他权益工具
□适用√不适用
51、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|478,302,352.38|||4 7 8,302,352.38|
|其他资本公积|80,958,423.37|||8 0,958,423.37|
|合计|559,260,775.75|||5 5 9,260,775.75|

52、库存股
□适用√不适用
53、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|进损益的其他综合收益|||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-2,433,454.13|986,328.98|986,328.98|-1,447,125.15|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-2,433,454.13|986,328.98|986,328.98|-1,447,125.15|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|现金流量套期损益的有效部分|||||
|外币财务报表折算差额|||||
|其他综合收益合计|-2,433,454.13|986,328.98|9 8 6 ,328.98|- 1 , 447,125.15|

54、专项储备
□适用√不适用
55、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|58,010,667.01|||5 8,010,667.01|
|任意盈余公积|58,010,667.01|||5 8,010,667.01|
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|116,021,334.02|||116,021,334.02|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
56、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|583,032,543.88|543,693,989.93|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|583,032,543.88|543,693,989.93|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|26,540,972.46|21,851,306.81|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|22,587,502.70|21,485,673.30|
|转作股本的普通股股利|||
|同一控制下合并企业以未分配利润转增股本|||
|同一控制下企业合并收购价格与净资产差额|||
|期末未分配利润|586,986,013.64|544,059,623.44|

57、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|738,457,874.36|603,015,756.47|703,741,829.18|583,743,568.50|
|其他业务|17,543,771.30|2,146,577.52|22,443,268.76|2,587,540.76|
|合计|756,001,645.66|605,162,333.99|726,185,097.94|586,331,109.26|

58、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|421,507.44|521,199.47|
|城市维护建设税|758,812.38|717,672.68|
|教育费附加|542,003.52|511,321.27|
|资源税|||
|房产税|313,640.00|612,100.00|
|文化事业费|212,473.43|234,103.47|
|合计|2,248,436.77|2,596,396.89|

59、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|31,865,241.42|27,548,788.73|
|职工福利费|1,374,379.44|1,155,839.05|
|办公费|321,408.48|296,016.94|

||||
|-|-|-|
|差旅费|2,063,130.78|1,703,766.61|
|运装费|5,600,115.11|6,693,872.52|
|机动车费|831,640.11|955,694.84|
|宣传推广费|1,388,665.36|1,720,683.18|
|会议费|1,022,031.40|2,756,136.74|
|业务招待费|319,106.65|220,794.30|
|其他|10,641,497.69|9,854,037.81|
|合计|55,427,216.44|52,905,630.72|

60、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|20,156,441.86|18,263,876.31|
|其他管理费|26,337,178.47|23,335,206.54|
|折旧|6,587,206.06|6,863,151.55|
|职工保险费|12,503,550.01|11,354,653.61|
|房租费|5,998,124.76|7,409,146.68|
|审计咨询费|1,734,871.14|1,583,601.14|
|办公费|3,748,107.65|3,327,720.71|
|业务招待费|1,163,934.75|1,258,337.35|
|住房公积金|4,158,704.62|4,069,600.07|
|税金|2,182,839.11|2,559,999.68|
|合计|84,570,958.43|80,025,293.64|

61、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|-2,123,375.24|-13,060,228.98|
|汇兑损失|8,567.80||
|减：汇兑收益||-2,007.20|
|银行手续费|223,576.99|216,886.65|
|其他|-2,190,533.45|-1,829,633.78|
|合计|-4,081,763.90|-14,674,983.31|

62、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|12,511,019.70|9,993,697.48|
|二、存货跌价损失|1,472,681.96|-26,523.42|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||

||||
|-|-|-|
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|13,983,701.66|9,967,174.06|

63、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|784.56|-51.43|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|||
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债|||
|按公允价值计量的投资性房地产|||
|合计|784.56|-51.43|

64、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益||1,138,384.18|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|72,822.61||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|其他|14,400,768.46||
|合计|14,473,591.07|1,138,384.18|

65、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|55,287.24|16,435.20|55,287.24|
|其中：固定资产处置利得|55,287.24|16,435.20|55,287.24|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||

|||||
|-|-|-|-|
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|4,559,051.39|4,200,873.30|4,559,051.39|
|搬迁补偿|9,000,000.00|9,000,000.00|9,000,000.00|
|其他|129,152.70|60,587.01|129,152.70|
|合计|13,743,491.33|13,277,895.51|13,743,491.33|

计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|增值税返还|2,103,454.69|2,200,873.30||
|宣传文化发展专项资金|950,000.00||与收益相关|
|出版物电子商务与物流服务集成平台资金补助|713,514.53||与资产相关|
|幼儿启智工程数字化出版产业基地建设资金补助|500,000.00|2,000,000.00|与资产相关|
|《汉末三国两晋文学批评编年》补助经费|110,000.00||与收益相关|
|北方图书城城创意文化体验中心|182,082.17||与收益相关|
|合计|4,559,051.39|4,200,873.30|/|

66、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|23,824.50|55,385.56|23,824.50|
|其中：固定资产处置损失|23,824.50|55,385.56|23,824.50|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|250,000.00|100,000.00|250,000.00|
|罚款||||
|其他|2,418.36|332,794.14|2,418.36|
|合计|276,242.86|488,179.70|276,242.86|

67、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|70,114.00|1,071,120.98|
|递延所得税费用|-9,086.80|-6,446.34|
|合计|61,027.20|1,064,674.64|

68、其他综合收益
详见附注七、53。
69、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|2,482,657.11|11,089,617.05|
|除税费返还外的其他政府补助款|6,268,000.00||
|往来款|458,923.95|1,878,792.51|
|其他|2,468,321.23|4,610,665.00|
|合计|11,677,902.29|17,579,074.56|

 (2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|业务招待费及宣传推广费|1,913,368.84|2,892,780.04|
|办公费及低值易耗品|4,154,360.20|3,579,933.36|
|会议费及保险、审计费|3,764,530.94|3,471,632.89|
|差旅费及市内交通费|3,537,754.08|2,704,843.20|
|房租及劳动保护费|16,466,764.40|18,370,083.91|
|备用金及保证金|4,825,671.82|4,128,202.54|
|仓储保管费及代发费|697,569.47|855,772.56|
|采暖费及修理费|1,769,702.78|2,182,600.16|
|水电气费及机动车费|2,087,319.80|3,262,138.62|
|运杂费及零星费用|30,338,261.81|27,303,089.40|
|合计|69,555,304.14|68,751,076.68|

 (3).收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|搬迁补偿||26,700,000.00|
|合计||26,700,000.00|

70、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|26,571,359.17|21,897,850.60|
|加：资产减值准备|13,983,701.66|9,967,174.06|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|7,427,878.99|7,433,357.14|
|无形资产摊销|1,791,254.49|1,806,439.05|
|长期待摊费用摊销|2,372,336.19|2,120,518.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-31,462.74|38,950.36|

||||
|-|-|-|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|1,943.94||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-784.56|51.43|
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-14,473,591.07|-1,138,384.18|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-9,086.80|-6,446.34|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|167,949,446.84|60,505,896.58|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-313,053,243.53|-151,301,855.45|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-71,869,732.50|19,122,109.59|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-179,339,979.92|-29,554,338.55|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|656,732,651.34|294,011,936.51|
|减：现金的期初余额|832,980,307.40|396,062,392.62|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-176,247,656.06|-102,050,456.11|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|656,732,651.34|832,980,307.40|
|其中：库存现金|242,698.39|122,899.21|
|可随时用于支付的银行存款|656,489,683.82|832,458,878.81|
|可随时用于支付的其他货币资金|269.13|398,529.38|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|656,732,651.34|832,980,307.40|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
71、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|48,074,752.05|其中：48,056,890.10 元为银行承兑汇票保证金， 17861.95元为信用证保证金。|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|合计|48,074,752.05|/|

72、外币货币性项目
□适用√不适用
73、套期
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
√适用□不适用
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|辽宁科学技术出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资|
|辽宁电子出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资|
|辽宁美术出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资、货币|
|万卷出版有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资、货币|
|辽宁印刷物资有限责任公司|沈阳|沈阳|流通|100.00||净资产出资|
|辽宁票据印务有限公司|沈阳|沈阳|印务|100.00||净资产出资|
|辽宁新华书店发行集团有限公司|沈阳|沈阳|发行|100.00||净资产出资|
|辽宁省出版发行有限责任公司|大连|大连|发行|100.00||净资产出资、货币|
|辽宁少年儿童出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资、货币|
|辽宁音像出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资、货币|
|春风文艺出版社有限责任公司|沈阳|沈阳|出版|100.00||净资产出资、货币|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司制订对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、公允价值的披露
√适用□不适用
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|

||||
|-|-|-|
|一、持续的公允价值计量|||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|1,484.23|1,484.23|
|1. 交易性金融资产|||
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|1,484.23|1,484.23|
|（3）衍生金融资产|||
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|||
|（二）可供出售金融资产|2,604,415.77|2,604,415.77|
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|2,604,415.77|2 , 6 04,415.77|
|（3）其他|||
|（三）投资性房地产|||
|1.出租用的土地使用权|||
|2.出租的建筑物|||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||
|（四）生物资产|||
|1.消耗性生物资产|||
|2.生产性生物资产|||
|持续以公允价值计量的资产总额|2,605,900.00|2 , 6 05,900.00|
|（五）交易性金融负债|||
|其中：发行的交易性债券|||
|衍生金融负债|||
|其他|||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||
|持续以公允价值计量的负债总额|||
|二、非持续的公允价值计量|||
|（一）持有待售资产|||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|辽宁出版集团有限公司|沈阳市和平区十一纬路25号|出版|31,569万元|67.52|67.52|

本企业最终控制方是辽宁省国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|辽宁人民出版社|母公司的全资子公司|
|辽宁人民出版社服务部|母公司的全资子公司|
|辽宁教育出版社|母公司的全资子公司|
|辽宁万有图书发行有限公司|母公司的全资子公司|
|辽宁民族出版社|母公司的全资子公司|
|沈阳时报印刷有限公司|母公司的全资子公司|
|沈阳新华印刷厂|母公司的全资子公司|
|辽宁美术印刷厂|母公司的全资子公司|
|辽宁印刷（集团）有限公司|母公司的全资子公司|

5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用□不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|辽宁人民出版社服务部|采购货款|212,918.52|75,993.50|
|辽宁万有图书发行有限公司|采购货款|1,053,242.70|134,584.80|
|辽宁民族出版社|采购货款|1,841.73|3,537.35|
|辽宁美术印刷厂|采购货款||5,817,671.21|
|沈阳新华印刷厂|采购货款|16,984,891.83|10,009,291.97|
|沈阳时报印刷厂|采购货款|443,664.32|2,272,643.95|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|辽宁人民出版社|出售货物|488,802.92|271,096.42|
|辽宁教育出版社|出售货物|61,530.13|355,375.21|
|辽宁民族出版社|出售货物|367,799.62|502,242.79|

|||||
|-|-|-|-|
|辽宁万有图书发行有限公司|出售货物|||
|沈阳时报印刷有限公司|出售货物||60,534.25|
|沈阳新华印刷厂|出售货物|4,905,386.04|739,927.10|
|辽宁美术印刷厂|出售货物||307,226.53|

 (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
□适用√不适用
(4).关联担保情况
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
√适用□不适用
(1).应收项目
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|辽宁出版集团有限公司|||2,241.60||
|应收账款|辽宁人民出版社|3,343,825.12||3,063,983.52||
|应收账款|辽宁教育出版社|708,895.98||708,895.98||
|应收账款|辽宁民族出版社|80,325.55||||
|应收账款|辽宁美术印刷厂|||980,892.56||
|应收账款|沈阳新华印刷厂|3,693,277.40||1,501,295.56||

(2).应付项目
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|辽宁人民出版社|221,844.02|147,910.43|
|应付账款|辽宁万有图书发行有限公司|1,464,315.32|903,558.07|
|应付账款|辽宁民族出版社|70,334.56|45,555.68|
|应付账款|辽宁人民出版社服务部|1,079,538.54|1,471,451.66|

|||||
|-|-|-|-|
|应付账款|辽宁美术印刷厂|20,397.00|40,397.00|
|应付账款|沈阳新华印刷厂|13,976,036.06|10,894,276.63|
|应付账款|沈阳时报印刷厂||1,411,557.91|
||合 计|16,832,465.50|14,914,707.38|
|其他应付款|辽宁印刷（集团）有限公司||73,177.48|
||合 计||73,177.48|

十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
√适用□不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张的销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|出版业务|发行业务|物资销售业务|印刷业务|分部间抵销|合计|
|主营业务收入|190,460,654.35|349,501,024.98|213,328,086.13|22,187,835.89|37,019,726.99|738,457,874.36|
|主营业务成本|126,008,029.54|295,626,553.81|201,694,813.57|16,654,335.34|36,967,975.79|603,015,756.47|
|资产总额|2,099,105,317.35|969,978,267.88|347,856,722.99|57,928,042.67|709,141,965.67|2,765,726,385.22|
|负债总额|369,480,244.84|399,919,556.47|242,295,488.04|12,538,283.71|72,246,206.34|951,987,366.72|

十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|267,298,625.64|100.00|27,400,026.02|10.25|239,898,599.62|48,889,326.10|100.00|18,944,483.10|38.75|29,944,843.00|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|267,298,625.64|/|27,400,026.02|/|239,898,599.62|48,889,326.10|/|18,944,483.10|/|29,944,843.00|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
|3个月以内|216,859,597.70|2,168,595.99|1%|
|3-6个月|15,382,906.98|461,487.21|3%|
|6-12个月|530,084.45|26,504.22|5%|
|1年以内小计|232,772,589.13|2,656,587.42||
|1至2年|3,517,701.57|703,540.31|20%|
|2至3年|3,836,595.08|1,342,808.28|35%|
|3年以上|8,949,299.70|4,474,649.85|50%|
|3至4年||||
|4至5年||||
|5年以上|18,222,440.16|18,222,440.16|100%|
|合计|267,298,625.64|27,400,026.02||

确定该组合依据的说明：
如附注五、10（2）坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额8,455,542.92元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额167,980,083.20元，占应收账款期末余额合计数的比例62.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 13,853,461.18元。
2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|79,863,937.77|100.00|||79,863,937.77|76,153,201.64|100.00|||76,153,201.64|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|79,863,937.77|/||/|79,863,937.77|76,153,201.64|/||/|76,153,201.64|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
特殊信用风险特征组合 79,863,937.77
合计 79,863,937.77
注：如附注五、10（2）坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用其他应收款项单独进行减值测试计提。
(2).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(3).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|员工借款、备用金|2,094,945.93|854,119.93|
|代收代付款|326.66||
|专户存储款项|3,131,442.94|3,131,442.94|
|子公司欠款|74,637,222.24|72,167,638.77|
|合计|79,863,937.77|76,153,201.64|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|万卷出版有限责任公司|借款|57,893,953.51|5年以内|72.49||
|辽宁印刷物资有限责任公司|借款|4,188,788.83|5年以内|5.25||
|辽宁省出版发行有限责任公司|借款|4,771,058.73|5年以上|5.97||
|辽宁电子出版社有限责任公司|借款|3,220,352.95|2年以内|4.03||
|辽宁省住房管理中心|房屋维修基金|3,131,442.94|1-5年|3.92||
|合计|/|73,205,596.96|/|91.66||

(5).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|478,753,442.24||4 7 8 , 7 53,442.24|472,753,442.24||4 7 2 , 7 53,442.24|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|478,753,442.24||4 7 8 , 7 53,442.24|472,753,442.24||4 7 2 , 7 53,442.24|

 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|辽宁印刷物资有限责任公司|64,980,250.55|||64,980,250.55|||
|辽宁科学技术出版社有限责任公司|54,610,692.66|||54,610,692.66|||
|万卷出版有限责任公司|2,730,436.37|6,000,000.00||8,730,436.37|||
|辽宁电子出版社有限责任公司|7,674,049.11|||7,674,049.11|||
|辽宁美术出版社有限责任公司|8,140,000.00|||8,140,000.00|||
|辽宁少年儿童出版社有限公司|22,733,382.13|||22,733,382.13|||
|春风文艺出版社有限公司|7,527,946.14|||7,527,946.14|||
|辽宁音像出版社有限责任公司|5,284,772.54|||5,284,772.54|||
|辽宁票据印务有限公司|14,786,297.81|||14,786,297.81|||
|辽宁省出版发行有限责任公司|3,198,652.22|||3,198,652.22|||
|辽宁新华书店发行集团有限公司|281,086,962.71|||281,086,962.71|||
|合计|472,753,442.24|6,000,000.00||4 7 8 ,753,442.24|||

(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|302,579,161.60|245,303,263.53|289,526,079.83|241,450,220.40|
|其他业务|84,264.15||263,431.89||
|合计|302,663,425.75|245,303,263.53|289,789,511.72|241,450,220.40|

5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||1,100,000.00|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|其他|13,253,694.72||
|合计|13,253,694.72|1,100,000.00|

十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|31,462.74||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|11,455,596.70||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的|||

|||
|-|-|
|损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|73,607.17|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-123,265.66|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额||
|少数股东权益影响额||
|合计|11,437,400.95|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.46%|0.05|0.05|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.83%|0.03|0.03|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
第十节 备查文件目录
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|-|-|
|备查文件目录|载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表|
|备查文件目录|报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿|

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
董事长：刘红（代）
2015年 8月 27日