鹿邑县金日食用油有限公司
2013- 2014年度及 2015年 1-10月财务报表
审计报告
目 录
一、审计报告
二、财务报表
1、2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10
月31日资产负债表
2、2013年度、2014年度、2015年1-10月利润表
3、2013年度、2014年度、2015年1-10月现金流量表
4、2013年度、2014年度、2015年1-10月所有者权益变动表
5、2013年度、2014年度、2015年1-10月财务报表附注北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
京永审字（2015）第14814号鹿邑县金日食用油有限公司全体股东：
我们审计了后附的鹿邑县金日食用油有限公司（以下简称“金日食用油公
司”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10月31日的资产负债表、2013年度、2014年度、2015年1-10月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金日食用油公司管理层的责任，这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金日食用油公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金日食用油公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年10月31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-10月的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国•北京 中国注册会计师：
二〇一五年十二月三十一日
鹿邑县金日食用油有限公司
2013-2014年度及2015年1-10月
财务报表附注
(除特别说明外，金额单位均为人民币元)
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的设立及股本等基本情况：
鹿邑县金日食用油有限公司是由自然人投资的于2005年3月3日成立的有限责任公司。公司法定代表人：朱杰，在鹿邑县工商行政管理局注册登记，注册号为411628100003549。
（1）本公司2005年成立时，注册资本为500.00万元，实收资本为 242.00万元。此次为首次出资，股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）王志民 820,000.00 33.88
朱杰 800,000.00 33.06
张跃进 800,000.00 33.06
合计 2,420,000.00 100.00
公司设立时出资业经周口真源会计师事务所有限公司审验，并出具真源注验字【2004】A059号验资报告。
（2）2006年4月，各股东第2次出资，实收资本由242.00万元增加至500.00万元。股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）王志民 820,000.00 16.40
朱杰 3,380,000.00 67.60
张跃进 800,000.00 16.00
合计 5,000,000.00 100.00
本次增资业经河南省新成联合会计师事务所审验，并出具豫新成验字【2006】A052号验资报告。
（3）2007年3月，注册资本由500.00万元增资到1,000.00万元，同时进行了股权转让。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 8,380,000.00 83.80
朱玉华 1,620,000.00 16.20
合计 10,000,000.00 100.00
本次增资业经周口蓝天新源会计师事务所审验，并出具周蓝会验字（2007）第070号验资报告。
（4）2009年4月，注册资本由1,000.00万元增资到3,000.00万元，变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 28,380,000.00 94.60
朱玉华 1,620,000.00 5.40
合计 30,000,000.00 100.00
本次增资业经河南申鑫会计师事务所有限公司审验，并出具豫申会验字
【2009】031号验资报告。
（5）2010年9月，注册资本由3,000.00万元增资到4,000.00万元，同时进行了股权转让。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 39,600,000.00 99.00
朱玉华 400,000.00 1.00
合计 40,000,000.00 100.00
本次增资业经河南真源会计师事务所有限公司审验，并出具了豫真源验字
【2010】081号验资报告。
（6）2013年1月，注册资本由4,000.00万元增资到4,507.7026万元，同时进行了股权转让。变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 37,292,308.00 82.73
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱玉华 400,000.00 0.89
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 3,076,963.00 6.83
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合伙） 4,153,907.00 9.21
上海山晓投资管理有限公司 153,848.00 0.34
合计 45,077,026.00 100.00
本次增资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所审验，并出具国浩豫验字[2013]第405C0003号验资报告。
（7）由于股东朱杰历史出资中部分实物资产未能查证发票，公司2013年6月股东会决议同意朱杰以等值货币资金置换该部分实物资产。2013年7月，股东朱杰以货币资金11,614,529.44元置换原实物资产出资。变更后的股权如下：股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 37,292,308.00 82.73
朱玉华 400,000.00 0.89
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 3,076,963.00 6.83
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合伙） 4,153,907.00 9.21
上海山晓投资管理有限公司 153,848.00 0.34
合计 45,077,026.00 100.00
此次出资方式变更业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所审验，并出具国浩豫验字[2013]405C0015号验资报告。
（8）2014年11月21日，公司召开股东会会议进行了股权变更，变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 36,255,536.00 80.43
朱玉华 400,000.00 0.89
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 3,508,951.00 7.78
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合伙） 4,737,091.00 10.51
上海山晓投资管理有限公司 175,448.00 0.39
合计 45,077,026.00 100.00
（9）2014年11月25日，公司召开股东会会议进行了股权变更，变更后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 34,967,621.00 77.57
朱玉华 400,000.00 0.89
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 3,508,951.00 7.78
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合伙） 4,737,091.00 10.51
上海山晓投资管理有限公司 175,448.00 0.39
天津新远景优盛股权投资合伙企业（有限合伙） 1,287,915.00 2.86
合计 45,077,026.00 100.00
（10）2014年12月，公司增加注册资本，注册资本由 45,077,026.00元增资到60,531,994.00元，增资后的股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）朱杰 34,967,621.00 57.76
朱玉华 400,000.00 0.66
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 3,508,951.00 5.80
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合伙） 4,737,091.00 7.83
上海山晓投资管理有限公司 175,448.00 0.29
天津新远景优盛股权投资合伙企业（有限合伙） 16,742,883.00 27.66
合计 60,531,994.00 100.00
此次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所审验，并出具瑞华豫验字[2014]41100001号验资报告。2015年7月7日完成了工商变更登记手续。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：鹿邑县金日食用油有限公司。
公司注册地：涡北镇工业园区。
3、业务性质及主要经营活动
经营范围：食用植物油加工、销售、进出口业务；粮食收购（100吨以下凭许可证经营）。
公司主要经营活动为：芝麻油的生产与销售。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2015年12月31日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制（以下合称“企业会计准则”）。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至报告日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计策。本公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并
财务报表中股东权益项下单独列示,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合损益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为
两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与
该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共
同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被
认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应
当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制
权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额
确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承
担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的
全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并
无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共
同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产
和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产
和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的
负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未
按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担
连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中
时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照
企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与
本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营
是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利
益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入
既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经
营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权
利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营
方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进
行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影
响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债
或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该类应收账款列为坏账损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额超过 500万元的款项，其他应收款单项金额超过200万元的款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据
本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有账龄分析组合
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项 (cid:10)
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以
往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）本公司经单独测试确认应收款项可以收回的，不计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价
存货的取得按实际成本核算，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，
领用和发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成
本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后，按直线法、估计可使用年限30年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。固定资产的类别、估计经济使用年限、估计残值及分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 4 5% 23.75%
办公设备及其他 5 5% 19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
19、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明确受益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品收入
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
具体而言，本公司以商品发出且买方已收货作为商品使用权转移至买方的标志，并在将商品使用权转移至买方并得到买方确认时确认销售收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
24、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、租赁
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损
益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
28、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行；修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，本公司无需要调整的事项。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 13%
城市建设维护税 实际缴纳的流转税 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
库存现金 509,032.48 374,469.71 3,953,332.21银行存款 147,775,601.00 123,276,062.49 31,773,748.30其他货币资金 2,000,000.00 3,400,000.00 1,400,000.00合计 150,284,633.48 127,050,532.20 37,127,080.51注：其他货币资金为本公司向银行申请贷款存入的保证金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
129,618,437.94 100.00 6,967,468.34 5.38 122,650,969.60坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 129,618,437.94 100.00 6,967,468.34 5.38 122,650,969.60续表
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
86,138,488.03 100.00 4,464,928.75 5.18 81,673,559.28坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 86,138,488.03 100.00 4,464,928.75 5.18 81,673,559.28续表
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
71,284,341.50 100.00 3,564,217.11 5.00 67,720,124.39坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 71,284,341.50 100.00 3,564,217.11 5.00 67,720,124.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年10月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 121,854,713.90 6,092,735.70 5.00%
1至2年 7,271,923.69 727,192.37 10.00%
2至3年 491,799.53 147,539.86 30.00%
3年以上 0.82 0.41 50.00%
3至4年 0.82 0.41 50.00%
4至5年
5年以上
合计 129,618,437.94 6,967,468.34 5.38%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2015年1-10月计提坏账准备金额2,502,539.59元；2015年1-10月收回或转回坏账准备金额0.00元。
2014年度计提坏账准备金额900,711.64元；2014年度收回或转回坏账准备金额0.00元。
2013年度计提坏账准备金额996,391.96元；2013年度收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的 2015年10月 31日余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总 坏账准备
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 期末金额
天津华润万家生活超市
非关联方 2,281,183.71 1年以内 1.76 114,059.19有限公司
郑州思念食品有限公司 非关联方 1,944,696.39 1年以内 1.50 97,234.82
与本公司 占应收账款总 坏账准备
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 期末金额
河南科迪速冻食品有限
非关联方 1,717,137.26 1年以内 1.32 85,856.86公司
北京新发地志广贸易有
非关联方 1,589,022.51 1年以内 1.23 79,451.13限公司
鹿邑县百姓商贸有限公
非关联方 1,570,961.68 1年以内 1.21 78,548.08司
合计 9,103,001.55 7.02 455,150.083、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,448,898.19 96.92 22,507,734.89 99.89 14,642,407.60 100.00
1至2年 307,700.80 2.85 24,954.00 0.11
2至3年 24,954.00 0.23
3年以上
合计 10,781,552.99 100.00 22,532,688.89 100.00 14,642,407.60 100.00
（2）按预付对象归集的 2015年10月 31日余额前五名的预付款情况：
与本公司 占预付账款总
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系 额比例（%）
安徽中盛粮油进出口有
非关联方 2,105,680.001年以内 业务尚未完成 19.53
限公司
山东嘉冠粮油工业集团
非关联方 2,016,575.601年以内 业务尚未完成 18.70
有限公司
临沂盛泉油脂化工有限
非关联方 1,299,501.521年以内 业务尚未完成 12.05
公司
山东光大日月油脂有限
非关联方 1,180,993.701年以内 业务尚未完成 10.95
公司
河南华兴玻璃有限公司 非关联方 1,170,734.481年以内 业务尚未完成 10.86
合计 7,773,485.30 72.09
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
2015年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
10,000,000.00 92.18 10,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
848,463.96 7.82 42,423.20 5.00 806,040.76坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,848,463.96 100.00 42,423.20 0.39 10,806,040.76续表
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
10,000,000.00 24.86 10,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
30,220,342.13 75.14 1,511,017.11 5.00 28,709,325.02坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 40,220,342.13 100.00 1,511,017.11 3.76 38,709,325.02续表
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
10,000,000.00 20.53 10,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
38,702,634.91 79.47 7,462,631.75 19.28 31,240,003.16坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 48,702,634.91 100.00 7,462,631.75 15.32 41,240,003.16截至2015年10月31日单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
2015年10月31日
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
朱杰 10,000,000.00 截至审计报告日已全部收回合计 10,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年10月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 848,463.96 42,423.20 5.00%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 848,463.96 42,423.20 5.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年1-10月计提坏账准备金额0.00元；2015年1-10月收回或转回坏账准备金额1,468,593.91元。
2014年度计提坏账准备金额 0.00元；2014年度收回或转回坏账准备金额5,951,614.64元。
2013年度计提坏账准备金额1,909,513.00元；2013年度收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
往来款 10,000,000.00 40,116,512.00 45,113,000.00
备用金 848,463.96 103,830.13 3,589,634.91
合计 10,848,463.96 40,220,342.13 48,702,634.91
（4）按欠款方归集的 2015年10月 31日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
朱杰 往来款 10,000,000.003-4年 92.18
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
备用金 811,961.401年以内 7.48 40,598.07
食堂经费 备用金 16,880.001年以内 0.16 844.00
朱玉华 备用金 9,288.061年以内 0.09 464.40
杨健 备用金 7,834.501年以内 0.07 391.73
苏万荣 备用金 2,500.001年以内 0.02 125.00
合计 10,848,463.96 100.00 42,423.20
5、存货
存货分类
2015年10月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,093,806.51 26,093,806.51
在产品 15,615,807.83 15,615,807.83
库存商品 2,651,961.46 2,651,961.46
周转材料 2,048,158.22 2,048,158.22
合计 46,409,734.02 46,409,734.02
续表
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,247,189.09 48,247,189.09 26,938,444.53 26,938,444.53
在产品 29,841,591.46 29,841,591.46 9,199,565.85 9,199,565.85
库存商品 15,697,331.83 15,697,331.83 31,085,286.82 31,085,286.82
周转材料 2,465,268.31 2,465,268.31 2,157,722.27 2,157,722.27
合计 96,251,380.69 96,251,380.69 69,381,019.47 69,381,019.47
6、其他流动资产
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
待抵扣税款 1,184,515.35 206,324.79 9,538,111.92
待摊广告费 316,666.67 806,750.00
待摊房租 375,033.33 212,166.67 540,825.00
合计 1,876,215.35 1,225,241.46 10,078,936.92
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2014年12月31日 58,442,598.93 93,603,656.32 3,646,250.58 698,991.00 156,391,496.832.本期增加金额 2,014,230.78 2,014,230.78（1）购置 2,014,230.78 2,014,230.78（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 68,688.00 68,688.00（1）处置或报废 68,688.00 68,688.004.2015年10月31日 58,373,910.93 95,617,887.10 3,646,250.58 698,991.00 158,337,039.61二、累计折旧
1.2014年12月31日 6,066,514.43 20,529,888.54 2,771,024.80 514,430.01 29,881,857.782.本期增加金额 2,312,265.33 7,466,985.95 277,490.85 47,623.65 10,104,365.78（1）计提 2,312,265.33 7,466,985.95 277,490.85 47,623.65 10,104,365.783.本期减少金额 34,530.03 34,530.03（1）处置或报废 34,530.03 34,530.034.2015年10月31日 8,344,249.73 27,996,874.49 3,048,515.65 562,053.66 39,951,693.53三、减值准备
1.2014年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2015年10月31日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
四、账面价值
1.2015年10月31日账
50,029,661.20 67,621,012.61 597,734.93 136,937.34 118,385,346.08面价值
2.2014年12月31日账
52,376,084.50 73,073,767.78 875,225.78 184,560.99 126,509,639.05面价值
续表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2013年12月31日 45,077,598.93 92,367,758.89 3,646,250.58 698,991.00 141,790,599.402.本期增加金额 13,365,000.00 1,235,897.43 14,600,897.43（1）购置 1,235,897.43 1,235,897.43（2）在建工程转入 13,365,000.00 13,365,000.00（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日 58,442,598.93 93,603,656.32 3,646,250.58 698,991.00 156,391,496.83二、累计折旧
1.2013年12月31日 3,925,328.45 11,756,223.71 2,424,552.91 451,333.67 18,557,438.742.本期增加金额 2,141,185.98 8,773,664.83 346,471.89 63,096.34 11,324,419.04（1）计提 2,141,185.98 8,773,664.83 346,471.89 63,096.34 11,324,419.043.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日 6,066,514.43 20,529,888.54 2,771,024.80 514,430.01 29,881,857.78三、减值准备
1.2013年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（1）处置或报废
4.2014年12月31日
四、账面价值
1.2014年12月31日账
52,376,084.50 73,073,767.78 875,225.78 184,560.99 126,509,639.05面价值
2.2013年12月31日账
41,152,270.48 80,611,535.18 1,221,697.67 247,657.33 123,233,160.66面价值
续表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2012年12月31日 44,732,887.48 18,991,058.06 2,863,821.58 525,191.00 67,112,958.122.本期增加金额 344,711.45 73,376,700.83 782,429.00 173,800.00 74,677,641.28（1）购置 344,711.45 365,050.27 782,429.00 173,800.00 1,665,990.72（2）在建工程转入 73,011,650.56 73,011,650.56（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2013年12月31日 45,077,598.93 92,367,758.89 3,646,250.58 698,991.00 141,790,599.40二、累计折旧
1.2012年12月31日 1,789,843.45 9,327,007.13 2,115,029.25 386,700.87 13,618,580.702.本期增加金额 2,135,485.00 2,429,216.58 309,523.66 64,632.80 4,938,858.04（1）计提 2,135,485.00 2,429,216.58 309,523.66 64,632.80 4,938,858.043.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2013年12月31日 3,925,328.45 11,756,223.71 2,424,552.91 451,333.67 18,557,438.74三、减值准备
1.2012年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2013年12月31日
四、账面价值
1.2013年12月31日账
41,152,270.48 80,611,535.18 1,221,697.67 247,657.33 123,233,160.66面价值
2.2012年12月31日账
42,943,044.03 9,664,050.93 748,792.33 138,490.13 53,494,377.42面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洗桶房、锅炉房 799,413.44尚未申请办理权证
（3）截至 2015年 10月 31日，固定资产中有原值为 40,936,851.48元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。
8、在建工程
（1）在建工程情况
2015年10月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
年产1万吨有机肥项目 14,815,000.00 14,815,000.00合计 14,815,000.00 14,815,000.00续表
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
年产1万吨有机肥
9,735,000.00 9,735,000.00
项目
供排水工程 1,352,000.00 1,352,000.00厂区绿化工程 234,403.00 234,403.00合计 9,735,000.00 9,735,000.00 1,586,403.00 1,586,403.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投
2014年12月31日 本期转入 本期其他2015年10月31日 工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比
余额 固定资产金额减少金额 余额 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)来源例(%)
年产1万吨有机
4,961万元 9,735,000.00 5,080,000.00 14,815,000.00 29.86 29.86 自有肥项目
合计 9,735,000.00 5,080,000.00 14,815,000.00
注：截至报告日，本公司建造有机肥厂房用地已签订土地出让合同，但尚未取得土地使用权证，本公司目前正在积极办理相关审批手续。
续表
工程累计投
项目 2013年12月31日 本期转入 本期其他2014年12月31日 工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金预算数 本期增加金额 入占预算比
名称 余额 固定资产金额减少金额 余额 进度 计金额 资本化金额 本化率(%)来源例(%)
年产1万吨有机
4,961万元 9,735,000.00 9,735,000.00 19.62 19.62 自有肥项目
供排水工程 298万元 1,352,000.00 1,628,000.00 2,980,000.00 自有厂区绿化工程 565万元 234,403.00 5,415,597.00 5,650,000.00 自有厂区道路 473.5万元 4,735,000.00 4,735,000.00 自有合计 1,586,403.00 21,513,597.00 13,365,000.00 9,735,000.00
续表
工程累计投 本期利2012年12月31日 本期转入 本期其他 2013年12月31日 工程利息资本化累其中：本期利息 资金项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比 息资本余额 固定资产金额 减少金额 余额 进度 计金额 资本化金额 来源例(%) 化率(%)冷榨芝麻油生 自有\8,039.2万元 41,719,446.65 42,392,802.20 72,601,650.56 11,510,598.29 100.00 100.00 3,720,248.85 2,788,622.20 6.58产设备 贷款油管管道 41万元 410,000.00 410,000.00 100.00 100.00 自有供排水工程 298万元 1,352,000.00 1,352,000.00 45.37 45.37 自有厂区绿化工程 565万元 234,403.00 234,403.00 4.15 4.15 自有合计 42,129,446.65 43,979,205.20 73,011,650.56 11,510,598.29 1,586,403.00 3,720,248.85 2,788,622.20注：其他减少为购买设备产生的进项税。
9、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2014年12月31日 34,535,829.80 34,535,829.802.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年10月31日 34,535,829.80 34,535,829.80二、累计摊销
1.2014年12月31日 4,077,158.23 4,077,158.232.本期增加金额 816,497.96 816,497.96（1）计提 816,497.96 816,497.963.本期减少金额
(1)处置
4.2015年10月31日 4,893,656.19 4,893,656.19三、减值准备
1.2014年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2015年10月31日
四、账面价值
1.2015年10月31日账面价值 29,642,173.61 29,642,173.61 2.2014年12月31日账面价值 30,458,671.57 30,458,671.57
续表
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2013年12月31日 34,535,829.80 34,535,829.802.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日 34,535,829.80 34,535,829.80二、累计摊销
1.2013年12月31日 3,097,360.67 3,097,360.672.本期增加金额 979,797.56 979,797.56（1）计提 979,797.56 979,797.563.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日 4,077,158.23 4,077,158.23三、减值准备
1.2013年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日
四、账面价值
1.2014年12月31日账面价值 30,458,671.57 30,458,671.57 2.2013年12月31日账面价值 31,438,469.13 31,438,469.13
续表
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2012年12月31日 22,417,879.00 22,417,879.002.本期增加金额 12,117,950.80 12,117,950.80(1)购置 12,117,950.80 12,117,950.80(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2013年12月31日 34,535,829.80 34,535,829.80二、累计摊销
1.2012年12月31日 2,179,284.43 2,179,284.432.本期增加金额 918,076.24 918,076.24（1）计提 918,076.24 918,076.243.本期减少金额
(1)处置
4.2013年12月31日 3,097,360.67 3,097,360.67三、减值准备
1.2012年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2013年12月31日
四、账面价值
1.2013年12月31日账面价值 31,438,469.13 31,438,469.13 2.2012年12月31日账面价值 20,238,594.57 20,238,594.57注：截至 2015年 10月 31日，无形资产中有原值为 24,106,213.02元的土地使用权用于本公司贷款抵押。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2015年10月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,009,891.54 1,752,472.89内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 7,009,891.54 1,752,472.89续表
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 5,975,945.86 1,493,986.47 11,026,848.86 2,756,712.22内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 5,975,945.86 1,493,986.47 11,026,848.86 2,756,712.2211、其他非流动资产
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
购买土地款 10,877,721.00 10,877,721.00 6,884,721.00采购设备款 12,770,000.00 12,501,250.00 13,590,250.00厂房建设款 3,390,000.00 5,835,000.00合计 27,037,721.00 23,378,971.00 26,309,971.0012、短期借款
短期借款分类
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
质押借款 5,000,000.00 25,000,000.00抵押借款 27,000,000.00 22,000,000.00保证借款 25,000,000.00 60,000,000.00 61,000,000.00信用借款 4,000,000.00 12,500,000.00合计 25,000,000.00 96,000,000.00 120,500,000.00注：（1）本公司从农业发展银行借款 10,000,000.00元，借款期间：2015
年6月26日-2016年6月25日，利率：5.1%，该借款为保证借款，保证人为郸城鑫源再生资源有限公司。
（2）本公司从农业发展银行借款 10,000,000.00元，借款期间：2015年8月 12日-2016年 8月 11日，利率：5.335%，该借款为保证借款，，保证人为河南省李耳酒厂通过质押白酒的方式提供担保。
（3）本公司从浦东发展银行借款5,000,000.00元，借款期间：2015年2月5日-2016年2月4日，利率：8.45%，该借款为保证借款，保证人为朱杰通过抵押房产、土地的方式提供担保。
13、应付账款
应付账款列示
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
采购及工程款 975,592.90 2,236,963.96 1,132,570.67服务费 48,800.00 60,000.00合计 1,024,392.90 2,236,963.96 1,192,570.67截至2015年10月31日无账龄超过1年的重要应付账款。
14、预收款项
预收账款项列示
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
预收销售款 752,151.48 289,572.00 1,904,181.64合计 752,151.48 289,572.00 1,904,181.64截至2015年10月31日无账龄超过1年的重要预收款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年10月31日一、短期薪酬 1,328,400.00 7,098,100.70 7,657,760.70 768,740.00二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,328,400.00 7,098,100.70 7,657,760.70 768,740.00
续表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、短期薪酬 1,250,755.00 8,361,582.50 8,283,937.50 1,328,400.00二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,250,755.00 8,361,582.50 8,283,937.50 1,328,400.00续表
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、短期薪酬 509,143.00 7,734,860.34 6,993,248.34 1,250,755.00二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 509,143.00 7,734,860.34 6,993,248.34 1,250,755.00（2）短期薪酬列示：
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年10月31日一、工资、奖金、津贴和补 1,328,400.00 7,015,200.00 7,574,860.00 768,740.00贴
二、职工福利费 400.00 400.00
三、社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经 82,500.70 82,500.70
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,328,400.00 7,098,100.70 7,657,760.70 768,740.00
续表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、工资、奖金、津贴和补 1,250,755.00 8,272,961.00 8,195,316.00 1,328,400.00贴
二、职工福利费 24,928.00 24,928.00
三、社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经 63,693.50 63,693.50
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,250,755.00 8,361,582.50 8,283,937.50 1,328,400.00续表
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补 509,143.00 7,546,628.00 6,805,016.00 1,250,755.00贴
二、职工福利费 117,296.00 117,296.00
三、社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经 70,936.34 70,936.34
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 509,143.00 7,734,860.34 6,993,248.34 1,250,755.0016、应交税费
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
增值税 2,510,350.57 1,469,752.37
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
企业所得税 1,041,603.05 2,464,477.86营业税
城市维护建设税 125,517.53 95,873.63 40,453.09教育费附加 75,310.33 57,524.18 24,271.85地方教育费附加 50,207.00 38,349.44 16,181.22房产税 156,104.26 48,600.00 48,600.00土地使用税 32,400.00 234,156.39 234,156.39印花税 18,726.00合计 2,949,889.69 2,985,859.06 2,846,866.4117、应付利息
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息 82,250.67 97,797.33 113,155.56短期借款应付利息 42,884.72 175,006.93 267,432.21合计 125,135.39 272,804.26 380,587.7718、应付股利
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
朱杰 4,059,806.99
朱玉华 46,440.28
北京中财宏达投资中心（有限合伙） 407,399.63
苏州乔元股权投资合伙企业（有限合 549,988.45
伙）
上海山晓投资管理有限公司 20,366.82
天津新远景优盛股权投资合伙企业 1,943,885.66
（有限合伙）
合计 7,027,887.83
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日往来款 10,000,026.00 10,000,026.00 10,000,000.00
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日未结算款项 180,000.00
合计 10,180,026.00 10,000,026.00 10,000,000.00（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
项目 2015年10月31日余额 未偿还或结转的原因
吕冲 10,000,000.00 尚未结算往来款
合计 10,000,000.00
20、一年内到期的非流动负债
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
一年内到期分期还本的长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 12,000,000.00合计 14,000,000.00 14,000,000.00 12,000,000.0021、长期借款
长期借款分类
项目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
抵押借款 23,000,000.00 30,000,000.00 44,000,000.00合计 23,000,000.00 30,000,000.00 44,000,000.00注：本公司2012年从工商银行分2次借款共计60,000,000.00元，到期日：2017年9月11日，其中：第一笔借款38,000,000.00元，截至2015年10月31日已归还借款14,600,000.00元，尚未归还借款23,400,000.00元(包含一年内到期的贷款)，利率：7.04%；第二笔借款22,000,000.00元，截至2015年10
月31日已归还借款8,400,000.00元，尚未归还借款13,600,000.00元(包含一年内到期的贷款)，利率：7.68%，该借款为抵押借款，抵押物为本公司自有房产及土地，明细如下：宿舍楼、餐厅：鹿房字第0022638号、鹿房字第 0022640
号、对应土地：鹿国用（2013）第020号；冷榨芝麻、小磨油车间：鹿房字第
0021269号、鹿房字第009553号、对应土地：鹿国用（2013）第024号、鹿国字国用（2013）第021号；仓库房：鹿房字第0021270号、对应土地：鹿国用（2013）第022号；办公楼：鹿房字第0022635号、对应土地：鹿国用（2009）第095
号。
22、专项应付款
项目 2014年12月31日本期增加 本期减少2015年10月31日 形成原因
建造有机肥厂房 6,900,000.00 6,900,000.00政府补贴，项目未补贴款 完成
合计 6,900,000.00 6,900,000.00
续表
项目 2013年12月31日本期增加 本期减少2014年12月31日 形成原因
建造有机肥厂房 6,900,000.00 6,900,000.00政府补贴，项目未补贴款 完成
合计 6,900,000.00 6,900,000.00
23、实收资本
本次变动增减（+、一）
股东 2014年12月31日 2015年10月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
朱杰 34,967,621.00 34,967,621.00朱玉华 400,000.00 400,000.00北京中财宏达投资中心(有限
3,508,951.00 3,508,951.00合伙)
苏州乔元股权投资合伙企业
4,737,091.00 4,737,091.00(有限合伙)
上海山晓投资管理有限公司 175,448.00 175,448.00天津新远景优盛股权投资合
16,742,883.00 16,742,883.00伙企业(有限合伙)
合计 60,531,994.00 60,531,994.00续表
本次变动增减（+、一）
股东 2013年12月31日 2014年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
朱杰 37,292,308.00 -2,324,687.00 -2,324,687.00 34,967,621.00朱玉华 400,000.00 400,000.00北京中财宏达投资中心(有限
3,076,963.00 431,988.00 431,988.00 3,508,951.00合伙)
本次变动增减（+、一）
股东 2013年12月31日 2014年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
苏州乔元股权投资合伙企业
4,153,907.00 583,184.00 583,184.00 4,737,091.00(有限合伙)
上海山晓投资管理有限公司 153,848.00 21,600.00 21,600.00 175,448.00天津新远景优盛股权投资合
15,454,968.00 1,287,915.00 16,742,883.00 16,742,883.00伙企业(有限合伙)
合计 45,077,026.00 15,454,968.00 15,454,968.00 60,531,994.00续表
本次变动增减（+、一）
股东 2012年12月31日 2013年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
朱杰 39,600,000.00 -2,307,692.00 -2,307,692.00 37,292,308.00朱玉华 400,000.00 400,000.00北京中财宏达投资中心(有限
769,271.00 2,307,692.00 3,076,963.00 3,076,963.00合伙)
苏州乔元股权投资合伙企业
4,153,907.00 4,153,907.00 4,153,907.00(有限合伙)
上海山晓投资管理有限公司 153,848.00 153,848.00 153,848.00合计 40,000,000.00 5,077,026.00 5,077,026.00 45,077,026.00
24、资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年10月31日
资本溢价（股本溢价） 153,056,391.44 153,056,391.44合计 153,056,391.44 153,056,391.44续表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
资本溢价（股本溢价） 48,511,359.44 104,545,032.00 153,056,391.44合计 48,511,359.44 104,545,032.00 153,056,391.44续表
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
资本溢价（股本溢价） 8,973,856.00 39,537,503.44 48,511,359.44合计 8,973,856.00 39,537,503.44 48,511,359.44注：（1）2013年度增加资本公积39,537,503.44元，其中：新增注册资本产生股本溢价增加资本公积27,922,974.00元；朱杰将用货币资金置换的原实物出资对应的资产继续作为资本投入本公司增加资本公积11,614,529.44元。
（2）2014年度增加资本公积 104,545,032.00元，均为新增注册资本产生的股本溢价。
25、盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年10月31日
法定盈余公积 19,471,468.88 19,471,468.88合计 19,471,468.88 19,471,468.88续表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
法定盈余公积 14,473,482.60 4,997,986.28 19,471,468.88合计 14,473,482.60 4,997,986.28 19,471,468.88续表
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
法定盈余公积 10,097,211.84 4,376,270.76 14,473,482.60合计 10,097,211.84 4,376,270.76 14,473,482.60
26、未分配利润
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
调整前期初未分配利润 161,945,516.03 123,377,458.53 83,991,021.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 161,945,516.03 123,377,458.53 83,991,021.72加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,736,153.97 49,979,862.79 43,762,707.57减：提取法定盈余公积 4,997,986.28 4,376,270.76提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,027,887.83 6,413,819.01
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 209,653,782.17 161,945,516.03 123,377,458.5327、营业收入和营业成本
2015年1-10月发生额
项目
收入 成本
主营业务 323,966,460.04 215,913,028.80其他业务 6,655,948.65 5,192,389.00合计 330,622,408.69 221,105,417.80续表
2014年度发生额 2013年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 360,306,055.21 266,600,446.06 304,413,488.27 219,070,823.69其他业务 15,264,016.45 9,024,396.60 9,646,304.90 4,297,775.59合计 375,570,071.66 275,624,842.66 314,059,793.17 223,368,599.2828、营业税金及附加
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
营业税 211,660.00 213,208.88城市维护建设税 693,336.62 147,197.64 206,474.97
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
教育费附加 416,001.97 88,318.59 123,884.99地方教育费附加 277,334.65 58,879.05 82,589.99合计 1,386,673.24 506,055.28 626,158.8329、销售费用
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
职工薪酬 2,853,130.00 3,766,232.00 3,552,127.00折旧费 9,460.59运输费 1,044,309.00 1,193,242.50 1,425,746.20销售机构经费 15,059,858.31 9,947,799.13 9,737,554.24其他 442,136.55 719,107.34 739,347.55合计 19,399,433.86 15,626,380.97 15,464,235.5830、管理费用
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
职工薪酬 1,470,876.20 1,592,262.92 1,689,772.34公司经费 1,566,044.64 995,113.38 2,636,003.39折旧费 7,614,556.02 8,240,831.94 1,771,436.54费用摊销 816,497.96 979,797.56 918,076.24税金 379,266.64 471,553.92 396,608.37中介机构费用 631,115.12 595,925.09 1,985,805.00其他 159,401.22 765,947.11 270,239.50合计 12,637,757.80 13,641,431.92 9,667,941.3831、财务费用
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
利息支出 6,611,283.84 16,204,555.26 10,609,146.98减：利息收入 368,227.87 111,248.84 314,075.20手续费 5,885.30 24,907.25 32,152.74其他 300.00 25,000.00 150,000.00合计 6,249,241.27 16,143,213.67 10,477,224.52
32、资产减值损失
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
坏账损失 1,033,945.68 -5,050,903.00 2,905,904.96合计 1,033,945.68 -5,050,903.00 2,905,904.9633、营业外收入
项目 2015年1-10月发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 4,000,000.00 4,000,000.00驰名商标奖励 500,000.00 500,000.00其他
合计 4,500,000.00 4,500,000.00续表
项目 2014年度发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,710,000.00 7,710,000.00驰名商标奖励
其他 0.12 0.12合计 7,710,000.12 7,710,000.12续表
项目 2013年度发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,139,371.00 7,139,371.00驰名商标奖励
其他
合计 7,139,371.00 7,139,371.00计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-10月发生额2014年度发生额2013年度发生额与资产相关/与收益相关产油大县油脂加工企
4,000,000.00 7,710,000.00 1,279,371.00与收益相关
业奖励
中央财资贷款贴息 5,860,000.00与收益相关
合计 4,000,000.00 7,710,000.00 7,139,371.00
34、营业外支出
项目 2015年1-10月发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 84,157.97 84,157.97其中：固定资产处置损失 84,157.97 84,157.97合计 84,157.97 84,157.97续表
项目 2014年度发生额 2013年度发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
合计
35、所得税费用
所得税费用表
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
当期所得税费用 18,748,113.52 15,546,461.74 15,652,868.29递延所得税费用 -258,486.42 1,262,725.75 -726,476.24合计 18,489,627.10 16,809,187.49 14,926,392.0536、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
收到往来款 31,202,262.80 134,296,396.04 178,482,193.74政府补助 4,000,000.00 14,610,000.00 7,139,371.00收到奖励款 500,000.00
收到利息收入 368,227.87 111,248.84 314,075.20合计 36,070,490.67 149,017,644.88 185,935,639.94（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
支付往来款 1,526,319.91 140,307,611.73 211,205,990.71费用性支出 11,788,991.46 5,288,844.86 11,215,562.87合计 13,315,311.37 145,596,456.59 222,421,553.58
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
收到贷款保证金 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
支付贷款保证金 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
37、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
2015年1-10月
补充资料 2014年度发生额2013年度发生额发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,736,153.97 49,979,862.79 43,762,707.57加：资产减值准备 1,033,945.68 -5,050,903.00 2,905,904.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,614,556.02 8,240,831.94 1,780,897.13物资产折旧
无形资产摊销 816,497.96 979,797.56 918,076.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
84,157.97
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,611,283.84 16,204,555.26 10,609,146.98投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-258,486.42 1,262,725.75 -726,476.24列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,841,646.67 -26,870,361.22 7,013,058.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-3,361,909.73 3,170,750.09 -21,107,565.86填列）
2015年1-10月
补充资料 2014年度发生额2013年度发生额发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-153,891.97 -353,552.70 -23,051,496.40填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 116,963,953.99 47,563,706.47 22,104,252.422．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 148,284,633.48 123,650,532.20 35,727,080.51减：现金的期初余额 123,650,532.20 35,727,080.51 40,804,740.05加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,634,101.28 87,923,451.69 -5,077,659.54(2)现金和现金等价物的构成
项目 2015年10月31日2014年12月31日2013年12月31日一、现金 148,284,633.48 123,650,532.20 35,727,080.51其中：库存现金 509,032.48 374,469.71 3,953,332.21可随时用于支付的银行存款 147,775,601.00 123,276,062.49 31,773,748.30可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 148,284,633.48 123,650,532.20 35,727,080.51
38、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015年10月31日 受限原因
货币资金 2,000,000.00被冻结的贷款保证金
固定资产 34,052,449.52贷款抵押
无形资产 21,004,781.34贷款抵押
合计 57,057,230.86
六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
控股股东
国籍 控股股东对本公司的持股比例(%)控股股东对本公司的表决权比例(%)
名称
朱杰 中国 57.7672 57.7672
本公司最终控制方是朱杰。
2、本公司的子公司情况
本公司无子公司
3、本公司合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津铭源朝鑫国际贸易有限公司 同一最终控制人控制
河南李耳电子商务有限公司 本公司高管控制
河南李耳酒业销售有限公司 本公司高管控制
河南李耳实业有限公司 本公司高管控制
河南李耳醉仙坊酒业有限公司 本公司高管控制
朱玉华 本公司股东、监事
陈思 本公司董事、董事会秘书
何增灵 本公司董事
张彪 本公司董事
张继斌 本公司监事、行政部总监
刘军 本公司总经理助理
王合宝 本公司总工程师、生产部总监
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容2015年1-10月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额
天津铭源朝鑫国
销售食用油 3,513,757.17 9,107,377.57 3,809,192.92际贸易有限公司
(2)关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕朱杰 5,000,000.00担保合同未约定 担保合同未约定 否
本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 债权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
河南李耳实业郑州市管城区乾元
5,000,000.002013年8月9日2013年11月6日 否
有限公司 小额贷款有限公司
河南李耳实业
李晓军 2,000,000.002014年3月7日2014年3月26日 否
有限公司
郑州市经济技术开
陈思 发区明阳小额贷款 5,000,000.002013年7月30日2013年9月29日 否
有限公司
北京百顺投资管理
朱杰 1,800,000.002014年7月8日2014年9月7日 是
有限公司
注1：2013年8月9日，河南李耳实业有限公司向郑州市管城区乾元小额贷款有限公司借款500万元用于购买原材料，借款期限自 2013年8月9日至2013年11月6日，本公司为上述借款及其利息等提供连带责任保证。之后河南李耳实业有限公司逾期未偿还借款，郑州市管城区乾元小额贷款有限公司向郑州市管城回族区人民法院起诉要求河南李耳实业有限公司偿还借款本金和所欠利息、罚息，本公司承担连带责任。郑州市管城回族区人民法院于2014年9月15日作出“（2014）管民二初字第1424号”《民事判决书》，判令：一、河南李耳实业有限公司在判决生效后十五日内向郑州市管城区乾元小额贷款有限公司支付本
金500万元、利息95万元，以及自2014年7月1日起至借款本金500万元还清之日止的利息（以500万元为基数，按照同期同类中国人民银行贷款利率的4
倍进行计算）；二、本公司对河南李耳实业有限公司上述支付义务承担连带清偿
责任；三、驳回郑州市管城区乾元小额贷款有限公司的其他诉讼请求。案件受理费减半收取26,760元，由郑州市管城区乾元小额贷款有限公司负担760元，由河南李耳实业有限公司和本公司负担26,000元。
本公司对一审判决不服，上诉至郑州市中级人民法院，郑州市中级人民法院于2015年1月16日作出“（2014）郑民三终字1722号”《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。
2015年10月5日，河南李耳实业有限公司、郑州市管城区乾元小额贷款有限公司、鹿邑县中小企业投资担保有限公司及本公司达成协议，由河南李耳实业有限公司负责清偿“（2014）郑民三终字1722号”《民事判决书》所确定的全部付款义务，鹿邑县中小企业投资担保有限公司自愿承担连带清偿责任，各方同意免除本公司的担保义务和连带清偿责任。
注2：2014年3月7日，河南李耳实业有限公司向李晓军借款200万元，借款期限自2014年3月7日至2014年3月26日，本公司与王文鹤、陈思、吴燕为上述借款及其利息提供连带责任保证担保。之后河南李耳实业有限公司逾期未偿还借款，李晓军向郑州高新技术产业开发区人民法院起诉要求河南李耳实业有限公司返还本金、利息、违约金，本公司与王文鹤、陈思、吴燕承担连带责任。
诉讼中各方达成和解，高新区法院据此于2014年12月26日作出“（2014）开民初字第5731号”《民事调解书》，调解如下：一、双方确认借款本金为 200万元，截至2014年12月25日的利息为36.06万元，自愿分期偿还：于账户解封之日偿还本金26万元、利息36.06万元；于2015年1月8日前偿还本金25万元、利息16,240元（以174万元为本金，自2014年12月26日至2015年1月8日止，按月利率2%计算）；于2015年1月20日前偿还本金50万元，利息11,920元（以149万元为本金，自2015年1月9日至2015年1月20日止，按月利率2%计算）；于2015年3月11日前偿还本金99万元，利息32,340元（以99万元为本金，自2015年1月21日至2015年3月11日止，按月利率2%计算）。
二、若河南李耳实业有限公司上述任何一笔款项逾期，视为剩余款项全部到期，河南李耳实业有限公司自愿承担违约金10万元，李晓军有权一并申请执行。三、本公司及王文鹤、陈思、吴燕承担连带清偿责任。四、原告李晓军自愿放弃其他诉讼请求，双方就本案再无其他纠纷。五、案件受理费减半收取12,433.50元，
诉讼保全费5,000元，合计17,433.50元，由李晓军自愿负担。
2015年11月6日，河南李耳实业有限公司、李晓军、王文鹤、陈思、吴燕、鹿邑县欢伯酒业有限公司及本公司达成协议，由河南李耳实业有限公司负责清偿“（2014）开民初字第5731号”《民事调解书》所确定的全部付款义务，王文鹤、陈思、吴燕及鹿邑县欢伯酒业有限公司承担连带清偿责任，各方同意免除本公司的担保义务和连带清偿责任。
注3：2013年7月29日，陈思向郑州市经济技术开发区明阳小额贷款有限公司借款500万元，借款期限自2013年7月30日至2013年9月29日，本公司及河南李耳实业有限公司为上述借款及其利息等提供连带责任保证。之后陈思逾期未偿还借款，郑州市经济技术开发区明阳小额贷款有限公司向郑州市中级人民法院起诉要求返还借款本金及所欠利息。在诉讼过程中，各方达成和解，郑州市中级人民法院据此于2015年5月29日作出“（2015）郑民一初字第106号”《民事调解书》，调解如下：一、三被告自2015年7月起，在九个月内（即至 2016年3月前）结清所欠本金500万元和其他应付利息（按照借款合同约定的标准计算，截止2015年6月29日利息共计187.7777万元）、案件受理费29,210元；
三被告对上述所有费用承担连带清偿责任；二、三被告在前四个月（即2015年7、8、9、10月）每月还款数额不低于10万元；后五个月（即2015年11、12
月，2016年1、2、3月）每月还款数额不低于100万元，并在最后一个月之前结清所有本金、利息和案件受理费；三、本调解协议履行期间不停止计息，利率按原合同约定计算，三被告每月所还金额优先抵扣债务利息；四、如三被告有任意一期未按照本调解协议还款，原告有权向法院申请强制执行所有剩余本金、利息和案件受理费。
2015年11月16日，陈思、郑州市经济技术开发区明阳小额贷款有限公司、河南李耳实业有限公司、鹿邑县中小企业投资担保有限公司及本公司达成协议，由陈思负责清偿“（2015）郑民一初字第106号”《民事调解书》所确定的全部付款义务，河南李耳实业有限公司及鹿邑县中小企业投资担保有限公司承担连带清偿责任，各方同意免除本公司的担保义务和连带清偿责任。
注4：2014年7月8日，朱杰向北京百顺投资管理有限公司借款180万元，借款期限为二个月，本公司提供连带责任担保。之后朱杰逾期未还。2015年9
月25日，北京百顺投资管理有限公司与苏秋丽签订《债权转让通知书》，北京百顺投资管理有限公司将对朱杰的180万元债权转让给苏秋丽，并通知了朱杰。
2015年9月28日，苏秋丽起诉至鹿邑县人民法院要求朱杰及本公司还款。诉讼中各方达成调解，鹿邑县人民法院据此出具“（2015）鹿民初字第1608号”《民事调解书》。截至2015年10月31日，该案朱杰已履行完毕,本公司的担保义务已解除。
6、关联方应收应付款项
应收项目
2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账面余额坏账准备天津铭源朝鑫
应收账款国际贸易有限 2,588,490.71 129,424.54 448,217.04 22,410.85公司
其他应收款朱杰 10,811,961.40 40,598.07
7、其他事项说明
本公司与河南李耳实业有限公司于2014年11月20日签订商标许可使用协议，协议约定本公司许可使用河南李耳实业有限公司持有的“香芝道”商标（注册号：14874959，商标有效期：2015年7月21日至2025年7月20日），许可使用期：2014年11月21日至2017年10月20日，许可使用费：2015年无偿使用、2016年2万元、2017年3万元。河南李耳实业有限公司2015年11月30
日作出承诺，承诺事项如下：一、在本公司使用“香芝道”商标期间，河南李耳实业有限公司不使用该商标，不在该商标的注册有效地域内经营带有相同或相似商标的商品与本公司相竞争的活动。二、根据本公司的需要无条件按照公允价格将该商标权转让给本公司。
七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2015年10月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至2015年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
1、本公司应付朱杰的其他应收款1,000.00万元及应付吕冲的其他应付款
1,000.00万元，已于2015年12月全部收回和支付。
2、2015年10月19日，夏敏向淮阳法院起诉朱杰、本公司及朱玉华、喻修峰，请求判令：一、朱杰支付本金500万元及利息112元，利息暂计至2015年10月20日，以后利息另计；二、本公司及朱玉华、喻修峰对上述借款的本金、利息承担连带还款责任。淮阳县人民法院于2015年10月22日立案，案号：（2015）淮民初字第1883号。根据夏敏向法院已经提供的证据资料，2014年9月1日，朱玉华向夏敏出具了500万元的借条，借款期限自2014年9月1日至2014年
11月1日，喻修峰承担保证责任；2014年9月1日至2014年9月17日，夏敏分三笔向朱育琳账户汇入了376万元。
目前该案正在审理中。上述款项系朱玉华个人所借，与朱杰及本公司无关，朱玉华之后偿还了部分借款。朱杰、朱玉华承诺：朱杰、朱玉华承诺将妥善处理该起案件，如判决需由朱杰、朱玉华承担责任的，朱杰、朱玉华将按照生效判决承担责任。朱杰、朱玉华承诺不会因该起案件致使其所持本公司股权被冻结，从而影响到与南方黑芝麻集团股份有限公司的股权交易。如诉讼对方向审理法院申请冻结朱杰、朱玉华所持本公司股权的，朱杰、朱玉华将尽快向审理法院提供担保避免股权冻结。如因本案致本公司或南方黑芝麻集团股份有限公司受到损失
的，朱杰、朱玉华愿意赔偿全部损失。
3、朱杰于2015年11月分别与北京中财宏达投资中心(有限合伙)、苏州乔元股权投资合伙企业(有限合伙)、天津新远景优盛股权投资合伙企业(有限合伙)签订了股权转让协议，协议约定朱杰受让北京中财宏达投资中心(有限合伙)、苏州乔元股权投资合伙企业(有限合伙)、天津新远景优盛股权投资合伙企业(有限合伙)所持有的本公司全部股权，股权转让完成后，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例（%）
朱杰 59,956,546.00 99.0494
朱玉华 400,000.00 0.6608
上海山晓投资管理有限公司 175,448.00 0.2898
合计 60,531,994.00 100.0000
十、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
非流动资产处置损益 -84,157.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,000,000.00 7,710,000.00 7,139,371.00外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,233,200.00 4,264,177.60企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 500,000.00 0.12
项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,103,960.51 -2,985,800.03 -2,850,887.15少数股东权益影响额
合计 3,311,881.52 8,957,400.09 8,552,661.45鹿邑县金日食用油有限公司 2015年12月31日