方达医药技术有限公司审计报告及财务报表
方达医药技术有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2013]第112302号方达医药技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的方达医药技术有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日及 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度及 2013年度的利润表和合并利润表、 2012年度及 2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2012年度及 2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日和 2013年 12月 31日的财务状况以及 2012年度和 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周盈
中国·上海二 O一四年四月八日
审计报告第2页
方达医药技术有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||16,059,263.74|9,684,394.06|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|32,404,461.18|19,051,139.06|
|预付款项||1,018,597.19|495,668.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|30,955,042.10|37,574,326.28|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||80,437,364.21|66,805,527.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|26,552,304.35|27,373,666.78|
|投资性房地产||||
|固定资产||35,383,253.61|39,824,784.19|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,473,689.14|1,410,365.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||64,409,247.10|68,608,816.60|
|资产总计||144,846,611.31|135,414,344.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
方达医药技术有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||34,752,330.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,680,869.12|4,139,947.78|
|预收款项||16,059,116.14|11,581,747.41|
|应付职工薪酬||1,915,897.90|2,170,529.79|
|应交税费||5,282,721.32|6,303.41|
|应付利息||||
|应付股利||1,282,380.49|1,322,049.33|
|其他应付款||1,136,759.44|4,251,812.14|
|一年内到期的非流动负债||5,873,057.80|6,130,662.55|
|其他流动负债||91,276,689.90||
|流动负债合计||161,259,822.11|29,603,052.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||7,696,167.05|11,604,280.29|
|应付债券||||
|长期应付款||10,872,519.46|8,966,827.17|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1,226,562.15|2,487,461.48|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,795,248.66|23,058,568.94|
|负债合计||181,055,070.77|52,661,621.35|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||96,355.43|96,355.43|
|其他权益工具|||15,253.85|
|资本公积||1,545,334.08|81,298,259.04|
|减：库存股||12,850,853.41|12,850,853.41|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||-24,120,708.98|23,950,130.86|
|外币报表折算差额||-878,586.58|-9,756,422.94|
|所有者权益（或股东权益）合计||-36,208,459.46|82,752,722.83|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||144,846,611.31|135,414,344.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
方达医药技术有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|55,985,236.18|17,745,240.87|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|51,100,514.74|39,555,770.19|
|预付款项|（四）|1,835,604.96|1,280,878.74|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（三）|4,033,438.03|1,300,073.77|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||112,954,793.91|59,881,963.57|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（五）|39,251,135.08|43,744,188.86|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（六）|99,452.27|132,815.25|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（七）|34,912.37||
|递延所得税资产||2,473,689.14|1,410,365.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||41,859,188.86|45,287,369.74|
|资产总计||154,813,982.77|105,169,333.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
方达医药技术有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(九）|34,752,330.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十）|6,577,096.90|7,096,943.59|
|预收款项|（十一）|25,600,029.53|24,506,338.21|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十二）|3,449,986.16|3,614,910.60|
|应交税费|（十三）|5,284,165.49|101,203.34|
|应付利息||||
|应付股利|（十五）|1,282,380.49|1,322,049.33|
|其他应付款|（十四）|41,423,805.45|6,109,015.48|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（十六）|5,873,057.80|6,130,662.55|
|其他流动负债|（十七）|91,276,689.90||
|流动负债合计||215,519,541.72|48,881,123.10|
|非流动负债：||||
|长期借款|（十八）|7,696,167.05|11,604,280.29|
|应付债券||||
|长期应付款|（十九）|10,872,519.46|8,966,827.17|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1,226,562.15|2,487,461.48|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,795,248.66|23,058,568.94|
|负债合计||235,314,790.38|71,939,692.04|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十）|96,355.43|96,355.43|
|其他权益工具|（二十一）||15,253.85|
|资本公积|（二十三）|1,545,334.08|81,298,259.04|
|减：库存股|（二十二）|12,850,853.41|12,850,853.41|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|-76,089,287.08|-31,020,735.32|
|外币报表折算差额||6,797,643.37|-4,308,638.32|
|归属于母公司所有者权益合计||-80,500,807.61|33,229,641.27|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||-80,500,807.61|33,229,641.27|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||154,813,982.77|105,169,333.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
方达医药技术有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|四|140,800,889.09|114,313,115.22|
|减：营业成本|四|93,687,709.49|85,761,213.20|
|营业税金及附加||||
|销售费用||6,803,451.11|4,703,039.45|
|管理费用||22,666,167.51|18,126,096.54|
|财务费用||1,848,073.32|1,085,119.80|
|资产减值损失||387,422.39|1,027,861.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||15,408,065.27|3,609,784.61|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,408,065.27|3,609,784.61|
|减：所得税费用||6,775,909.43|-101,558.78|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,632,155.84|3,711,343.39|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||8,877,836.36|-197,493.44|
|七、综合收益总额||17,509,992.20|3,513,849.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
方达医药技术有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||235,153,601.75|175,925,442.64|
|其中：营业收入|（二十五）|235,153,601.75|175,925,442.64|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||213,542,497.18|183,038,701.66|
|其中：营业成本|（二十五）|165,644,670.41|142,161,567.38|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十六）|31,595.92|43,443.03|
|销售费用|（二十七）|6,803,451.11|4,703,039.45|
|管理费用|（二十八）|38,189,149.37|33,430,879.14|
|财务费用|（二十九）|2,108,299.61|1,110,905.30|
|资产减值损失|（三十）|765,330.76|1,588,867.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||21,611,104.57|-7,113,259.02|
|加：营业外收入|（三十一）|1,439,986.57|720,836.03|
|减：营业外支出|（三十二）||4,987.30|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||23,051,091.14|-6,397,410.29|
|减：所得税费用|（三十三）|11,416,647.22|-101,558.78|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||11,634,443.92|-6,295,851.51|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|（三十四）|11,106,281.69|-1,480.36|
|八、综合收益总额||22,740,725.61|-6,297,331.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
方达医药技术有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|130,666,338.16|114,394,844.38|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,109,945.14|4,259,066.96|
|经营活动现金流入小计|136,776,283.30|118,653,911.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金|24,150,885.56|13,337,191.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金|76,183,186.78|74,760,787.39|
|支付的各项税费|3,745,042.33|1,372,496.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,873,750.88|24,456,548.88|
|经营活动现金流出小计|120,952,865.55|113,927,024.01|
|经营活动产生的现金流量净额|15,823,417.75|4,726,887.33|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,413,143.32|3,596,086.08|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,413,143.32|3,596,086.08|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,413,143.32|-3,596,086.08|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|35,289,840.00|3,072,981.64|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|35,289,840.00|3,072,981.64|
|偿还债务支付的现金|3,462,553.91|1,561,034.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,793,311.91|1,020,722.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金|37,675,699.41|4,120,309.08|
|筹资活动现金流出小计|42,931,565.23|6,702,066.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|-7,641,725.23|-3,629,084.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-393,679.52|-26,784.31|
|五、现金及现金等价物净增加额|6,374,869.68|-2,525,067.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|9,684,394.06|12,209,461.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|16,059,263.74|9,684,394.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
方达医药技术有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||223,205,384.97|175,125,488.25|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十五）|41,944,256.48|5,396,201.32|
|经营活动现金流入小计||265,149,641.45|180,521,689.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||60,798,433.83|36,891,404.84|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||118,241,165.49|114,601,566.00|
|支付的各项税费||8,670,874.47|1,774,671.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十五）|27,185,371.36|16,263,876.54|
|经营活动现金流出小计||214,895,845.15|169,531,519.02|
|经营活动产生的现金流量净额||50,253,796.30|10,990,170.55|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,794,122.14|6,102,484.57|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,794,122.14|6,102,484.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,794,122.14|-6,102,484.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||35,289,840.00|3,072,981.64|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||35,289,840.00|3,072,981.64|
|偿还债务支付的现金||3,462,553.91|1,561,034.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,793,311.91|1,020,722.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十五）|37,675,699.41|4,120,309.08|
|筹资活动现金流出小计||42,931,565.23|6,702,066.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,641,725.23|-3,629,084.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-577,953.62|8,098.24|
|五、现金及现金等价物净增加额||38,239,995.31|1,266,699.80|
|加：期初现金及现金等价物余额||17,745,240.87|16,478,541.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||55,985,236.18|17,745,240.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
方达医药技术有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||23,950,130.86|-9,756,422.94|82,752,722.83|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||23,950,130.86|-9,756,422.94|82,752,722.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-15,253.85|-79,752,924.96|||||-48,070,839.84|8,877,836.36|-118,961,182.29|
|（一）净利润||||||||8,632,155.84||8,632,155.84|
|（二）其他综合收益|||||||||8,877,836.36|8,877,836.36|
|上述（一）和（二）小计||||||||8,632,155.84|8,877,836.36|17,509,992.20|
|（三）所有者投入和减少资本||-15,253.85|-79,752,924.96|||||||-79,768,178.81|
|1．所有者投入资本||-15,253.85|-80,126,372.28|||||||-80,141,626.13|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||373,447.32|||||||373,447.32|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配||||||||-56,702,995.68||-56,702,995.68|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他||||||||-56,702,995.68||-56,702,995.68|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|96,355.43||1,545,334.08|12,850,853.41||||-24,120,708.98|-878,586.58|-36,208,459.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
方达医药技术有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|96,355.43|15,253.85|81,005,769.58|12,850,853.41||||20,238,787.47|-9,558,929.50|78,946,383.42|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|96,355.43|15,253.85|81,005,769.58|12,850,853.41||||20,238,787.47|-9,558,929.50|78,946,383.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||292,489.46|||||3,711,343.39|-197,493.44|3,806,339.41|
|（一）净利润||||||||3,711,343.39||3,711,343.39|
|（二）其他综合收益|||||||||-197,493.44|-197,493.44|
|上述（一）和（二）小计||||||||3,711,343.39|-197,493.44|3,513,849.95|
|（三）所有者投入和减少资本|||292,489.46|||||||292,489.46|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||292,489.46|||||||292,489.46|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||23,950,130.86|-9,756,422.94|82,752,722.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
方达医药技术有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||-31,020,735.32|-4,308,638.32||33,229,641.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||-31,020,735.32|-4,308,638.32||33,229,641.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-15,253.85|-79,752,924.96|||||-45,068,551.76|11,106,281.69||-113,730,448.88|
|（一）净利润||||||||11,634,443.92|||11,634,443.92|
|（二）其他综合收益|||||||||11,106,281.69||11,106,281.69|
|上述（一）和（二）小计||||||||11,634,443.92|11,106,281.69||22,740,725.61|
|（三）所有者投入和减少资本||-15,253.85|-79,752,924.96||||||||-79,768,178.81|
|1．所有者投入资本||-15,253.85|-80,126,372.28||||||||-80,141,626.13|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||373,447.32||||||||373,447.32|
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||-56,702,995.68|||-56,702,995.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||-56,702,995.68|||-56,702,995.68|
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|96,355.43||1,545,334.08|12,850,853.41||||-76,089,287.08|6,797,643.37||-80,500,807.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
方达医药技术有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|96,355.43|15,253.85|81,005,769.58|12,850,853.41||||-24,724,883.81|-4,307,157.96||39,234,483.68|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|96,355.43|15,253.85|81,005,769.58|12,850,853.41||||-24,724,883.81|-4,307,157.96||39,234,483.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||292,489.46|||||-6,295,851.51|-1,480.36||-6,004,842.41|
|（一）净利润||||||||-6,295,851.51|||-6,295,851.51|
|（二）其他综合收益|||||||||-1,480.36||-1,480.36|
|上述（一）和（二）小计||||||||-6,295,851.51|-1,480.36||-6,297,331.87|
|（三）所有者投入和减少资本|||292,489.46||||||||292,489.46|
|1．所有者投入资本|||292,489.46||||||||292,489.46|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|96,355.43|15,253.85|81,298,259.04|12,850,853.41||||-31,020,735.32|-4,308,638.32||33,229,641.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
方达医药技术有限公司
2012年、2013年度财务报表附注
一、 公司基本情况
方达医药技术有限公司设立于2004年4月，是一家注册于美国宾夕法尼亚州的CRO公司，主营业务包括药物临床及临床前研究、药代动力学、生物制剂、生物分析、药品研发与质量控制、生物统计、cGMP咨询及法规申报等，总体可分为生物分析服务、CMC医药产品研发服务和临床研究服务三大业务板块。
公司总部设在宾夕法尼亚州的埃克斯顿市，此外，公司在美国设有全资子公司方达临床研究服务有限公司、在中国设有方达医药技术（上海）有限公司，以及方达医药技术（上海）有限公司于 2014年 1月设立的全资子公司方达医药技术（苏州）有限公司。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
母公司方达医药技术有限公司及子公司方达临床研究服务有限公司采用美元为记账本位币，子公司方达医药技术（上海）有限公司采用人民币为记账本位币，本报告
已按相应汇率折算成人民币。
财务报表附注第1页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
财务报表附注第2页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第4页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
财务报表附注第5页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第6页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前5名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
的计提方法 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
财务报表附注第7页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信组合1
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明组合2 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 40 404－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
财务报表附注第8页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第9页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
财务报表附注第10页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
财务报表附注第11页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
专用设备 5~10 5 9.50~19.00运输设备 5 5 19.00通用设备 5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
财务报表附注第12页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第13页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第14页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
财务软件 5年 预计软件更新升级期间
MSD特许使用权费 5年 预计软件更新升级期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注第15页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注第16页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁租入固定资产的改良支出，按5年摊销。
(十七)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照当期已发生的成本，确认当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第17页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
公司提供的临床研究服务采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
公司提供的生物分析服务、CMC医药产品研发服务采用完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，根据各类业务合同的里程碑标志和完成的工作量来确定。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第18页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、增值税
子公司方达医药技术（上海）有限公司按根据提供的劳务收入的6%计缴。
2、城市维护建设税
子公司方达医药技术（上海）有限公司按应纳流转税税额的1%计缴。
财务报表附注第19页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
3、教育费附加（含地方教育费附加）
子公司方达医药技术（上海）有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
4、企业所得税
美国公司：
联邦所得税
联邦所得税按不同收入等级采用渐变税率，具体情况如下：单位:美元
应纳税所得额 应缴税金
0至50,000 应税收入*15%
50,000至75,000 7,500+(应税收入-50,000)*25%
75,000至100,000 13,750+(应税收入-75,000)*34%
100,000至335,000 22,250+(应税收入-100,000)*39%
335,000至10,000,000 113,900+(应税收入-335,000)*34%
10,000,000至15,000,000 3,400,000+(应税收入-10.000,000)*35%
15,000,000至18,333,333 5,150,000+(应税收入-15.000,000)*38%
18,333,333以上 应税收入*35%
2012年适用税率为15%，2013年适用税率为34%。
州税
母公司方达医药技术有限公司所处宾夕法尼亚州按应纳税所得额9.99%计缴。
子公司方达临床研究服务有限公司所处新泽西州按应纳税所得额9%计缴。
中国公司：
子公司方达医药技术（上海）有限公司按应纳税所得额25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
财政部、国家税务总局财税[2011]131号文“关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知”方达医药技术（上海）有限公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的境外收入，免征增值税。
财务报表附注第20页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为美元万元。
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司子公司 期末实际
对子公司净持股比表决权比是否合并少数股中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 投资额
投资的其他例(%)例(%) 报表东权益数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权项目余额 金额 益中所享有份额后的余额生物医药产
上海市张江高科技园 品、药物研发
方达医药技术（上海）有限公司有限责任公司 药物分析和研究 435.5050 435.5050万 100%100% 是 0%
区李冰路67弄13号 以及相关技
术服务
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子
子公司 持股 表决权是否合少数股东益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
类型 比例(%)比例(%)并报表 权益 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额有限责大街241号，哈肯萨
方达临床研究服务有限公司 临床研究服务临床研究服务 100.00 100.00 是 0%
任公司克市，新泽西州
财务报表附注第21页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期合并范围未发生变更
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 折算汇率
货币资金 资产负债表日的即期汇率
应收账款 资产负债表日的即期汇率
固定资产 资产负债表日的即期汇率
应付帐款 资产负债表日的即期汇率
预收账款 资产负债表日的即期汇率
其他应付款 资产负债表日的即期汇率
实收资本 发生时的即期汇率
资本公积 发生时的即期汇率
营业收入 交易发生日即期汇率近似的汇率
营业成本 交易发生日即期汇率近似的汇率
管理费用 交易发生日即期汇率近似的汇率
财务费用 交易发生日即期汇率近似的汇率
营业外支出 交易发生日即期汇率近似的汇率
按照上述折算汇率折算财务报表产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 34,175.00 4,187.27美元 2,530.00 6.0969 15,425.16 1,471.17 6.2855 9,247.04小计 49,600.16 13,434.31银行存款
人民币 38,574,391.05 3,514,890.87美元 2,847,552.85 6.0969 17,361,244.97 2,261,859.15 6.2855 14,216,915.69小计 55,935,636.02 17,731,806.56合 计 55,985,236.18 17,745,240.87
财务报表附注第22页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 52,493,214.73 97.23 2,624,660.70 5.00 41,234,686.14 98.87 2,061,734.32 5.001-2年（含2年） 1,082,196.09 2.00 108,219.61 10.00 39,284.38 0.09 3,928.44 10.002-3年（含3年） 38,105.62 0.07 7,621.13 20.00 434,328.04 1.04 86,865.61 20.003-4年（含4年） 379,166.22 0.70 151,666.48 40.00
4-5年（含5年）
5年以上
合计 53,992,682.66 100.00 2,892,167.92 41,708,298.56 100.00 2,152,528.37
2、应收账款按种类披露
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 52,493,214.73 97.23 2,624,660.70 41,234,686.14 98.87 2,061,734.321－2年 1,082,196.09 2.00 108,219.61 39,284.38 0.09 3,928.442－3年 38,105.62 0.07 7,621.13 434,328.04 1.04 86,865.613－4年 379,166.22 0.70 151,666.48
4－5年
5年以上
合计 53,992,682.66 100.00 2,892,167.92 41,708,298.56 100.00 2,152,528.373、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第23页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
第一名 客户 4,448,979.87 1年以内 8.24
第二名 客户 2,710,854.16 1年以内 5.02
第三名 客户 2,607,709.98 1年以内 4.83
第四名 客户 1,690,987.41 1年以内 3.13
第五名 客户 1,548,823.92 1年以内 2.87
合计 13,007,355.34 24.09
5、期末无应收关联方账款。
(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 3,570,707.59 76.63 178,535.40 5.00 1,249,490.46 62.13 62,474.48 5.001-2年（含2年） 712,517.63 15.29 71,251.79 10.00
2-3年（含3年） 86,538.20 4.30 17,307.63 20.003-4年（含4年）
4-5年（含5年） 219,136.10 10.89 175,308.88 80.005年以上 376,596.37 8.08 376,596.37 100.00 456,268.78 22.68 456,268.78 100.00合计 4,659,821.59 100.00 626,383.56 2,011,433.54 100.00 711,359.77
2、其他应收款按种类披露：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,570,707.59 76.63 178,535.40 1,249,490.46 62.13 62,474.48
财务报表附注第24页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1－2年 712,517.63 15.29 71,251.79
2－3年 86,538.20 4.30 17,307.633－4年
4－5年 219,136.10 10.89 175,308.885年以上 376,596.37 8.08 376,596.37 456,268.78 22.68 456,268.78合计 4,659,821.59 100.00 626,383.56 2,011,433.54 100.00 711,359.773、期末其他应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 拟成立公司 3,000,000.001年以内 64.38 投资款
第二名 租赁 710,188.62 1-2年 15.24 房屋保证金
第三名 员工 300,500.001年以内 6.45 暂支款
第四名 租赁 271,348.635年以上 5.82 房屋保证金
第五名 租赁 94,842.001年以内 2.04 房屋保证金
合计 4,376,879.25 93.93
5、期末无应收关联方账款。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1,835,604.96 100.00 1,280,878.74 100.00合计 1,835,604.96 100.00 1,280,878.74 100.00
财务报表附注第25页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 设备供应商 523,680.67 1年以内 预付款
第二名 供应商 382,500.00 1年以内 预付款
第三名 服务商 225,069.99 1年以内 预付款
第四名 软件供应商 185,554.64 1年以内 预付款
第五名 保险公司 152,828.00 1年以内 预付款
合计 1,469,633.30
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末无预付关联方账款。
(五) 固定资产
1、固定资产情况
2013年度
2012年 2013年项目 2013年增加 2013年减少
12月31日 12月31日一、账面原值合计： 111,853,104.62 21,877,705.00 30,853,796.84 102,877,012.78其中：
通用设备 5,043,851.02 526,680.06 1,644,377.15 3,926,153.93专用设备 74,333,101.96 17,459,125.18 17,126,054.03 74,666,173.11融资租入固定资产 19,081,226.99 3,891,899.76 11,681,443.34 11,291,683.41融资租入固定资产改良 12,892,393.83 386,843.60 12,505,550.23运输设备 502,530.82 15,078.72 487,452.102013年新增 2013年计提
二、累计折旧合计： 68,108,915.76 7,650,357.80 10,931,683.66 23,065,079.52 63,625,877.70其中：
通用设备 4,002,774.72 491,942.17 1,616,422.96 2,878,293.93专用设备 48,828,132.38 7,650,357.80 7,459,961.32 13,409,724.10 50,528,727.40融资租入固定资产 8,992,730.09 1,546,578.97 7,827,221.31 2,712,087.75融资租入固定资产改良 5,937,880.61 1,380,395.65 199,194.70 7,119,081.56运输设备 347,397.96 52,805.55 12,516.45 387,687.06
财务报表附注第26页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年 2013年项目 2013年增加 2013年减少
12月31日 12月31日三、固定资产账面净值合计 43,744,188.86 39,251,135.08其中：
通用设备 1,041,076.30 1,047,860.00专用设备 25,504,969.58 24,137,445.71融资租入固定资产 10,088,496.90 8,579,595.66融资租入固定资产改良 6,954,513.22 5,386,468.67运输设备 155,132.86 99,765.04四、减值准备合计
其中：
通用设备
专用设备
融资租入固定资产
融资租入固定资产改良
运输设备
五、固定资产账面价值合计 43,744,188.86 39,251,135.08其中：
通用设备 1,041,076.30 1,047,860.00专用设备 25,504,969.58 24,137,445.71融资租入固定资产 10,088,496.90 8,579,595.66融资租入固定资产改良 6,954,513.22 5,386,468.67运输设备 155,132.86 99,765.04本期折旧额10,931,683.66元。
2012年度
2011年 2012年项目 2012年增加 2012年减少
12月31日 12月31日一、账面原值合计： 112,217,760.00 17,369,828.28 17,734,483.66 111,853,104.62其中：
通用设备 5,621,171.32 441,957.59 1,019,277.89 5,043,851.02专用设备 67,858,825.48 13,945,424.53 7,471,148.05 74,333,101.96融资租入固定资产 24,083,952.44 2,907,555.57 7,910,281.02 19,081,226.99融资租入固定资产改良 14,150,048.70 74,890.59 1,332,545.46 12,892,393.83运输设备 503,762.06 1,231.24 502,530.82
财务报表附注第27页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2011年 2012年项目 2012年增加 2012年减少
12月31日 12月31日2012年新增 2012年计提
二、累计折旧合计： 65,203,097.13 6,547,894.99 11,954,360.90 15,596,437.26 68,108,915.76其中：
通用设备 4,109,521.39 909,408.56 1,016,155.23 4,002,774.72专用设备 42,806,303.67 6,547,894.99 6,165,796.94 6,691,863.22 48,828,132.38融资租入固定资产 12,305,054.51 3,261,624.40 6,573,948.82 8,992,730.09融资租入固定资产改良 5,686,004.75 1,565,558.29 1,313,682.43 5,937,880.61运输设备 296,212.81 51,972.71 787.56 347,397.96三、固定资产账面净值合计 47,014,662.87 43,744,188.86其中：
通用设备 1,511,649.93 1,041,076.30专用设备 25,052,521.81 25,504,969.58融资租入固定资产 11,778,897.93 10,088,496.90融资租入固定资产改良 8,464,043.95 6,954,513.22运输设备 207,549.25 155,132.86四、减值准备合计
其中：
通用设备
专用设备
融资租入固定资产
融资租入固定资产改良
运输设备
五、固定资产账面价值合计 47,014,662.87 43,744,188.86其中：
通用设备 1,511,649.93 1,041,076.30专用设备 25,052,521.81 25,504,969.58融资租入固定资产 11,778,897.93 10,088,496.90融资租入固定资产改良 8,464,043.95 6,954,513.22运输设备 207,549.25 155,132.86本期折旧额11,954,360.90元。
财务报表附注第28页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
固定资产减少说明：部分固定资产减少为内部分类调整。公司对融资租赁的设备账务处理为：在融资租赁开始时，计入固定资产-融资租赁；在融资租赁结束时，公司将相关设备原值及累计折旧从固定资产-融资租赁中转至固定资产-专业设备中。
(六) 无形资产
1、无形资产情况
2013年度
2012年12月31日 2013年12月31日项目 2013年增加 2013年减少
账面余额 账面余额1、账面原值合计 166,019.09 166,019.09财务软件 6,859.18 6,859.18MSD特许使用权费 159,159.91 159,159.912、累计摊销合计 33,203.84 33,362.98 66,566.82财务软件 1,371.81 1,172.61 2,544.42MSD特许使用权费 31,832.03 32,190.37 64,022.403、无形资产账面净值合计 132,815.25 99,452.27财务软件 5,487.37 4,314.76MSD特许使用权费 127,327.88 95,137.514、减值准备合计
财务软件
MSD特许使用权费
无形资产账面价值合计 132,815.25 99,452.27财务软件 5,487.37 4,314.76MSD特许使用权费 127,327.88 95,137.51本期摊销额33,362.98元。
2012年度
2011年12月31日 2012年12月31日项目 2012年增加 2012年减少
账面余额 账面余额1、账面原值合计 166,019.09 166,019.09财务软件 6,859.18 6,859.18MSD特许使用权费 159,159.91 159,159.91
财务报表附注第29页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2011年12月31日 2012年12月31日项目 2012年增加 2012年减少
账面余额 账面余额2、累计摊销合计 33,203.84 33,203.84财务软件 1,371.81 1,371.81MSD特许使用权费 31,832.03 31,832.033、无形资产账面净值合计 132,815.25 132,815.25财务软件 5,487.37 5,487.37MSD特许使用权费 127,327.88 127,327.884、减值准备合计
财务软件
MSD特许使用权费
无形资产账面价值合计 132,815.25 132,815.25财务软件 5,487.37 5,487.37MSD特许使用权费 127,327.88 127,327.88本期摊销额33,203.84元。
(七) 长期待摊费用
2013年度
2012年12 2013年 2013年 2013年 2013年12其他减少项目
月31日 增加 摊销 减少 月31日 的原因办公楼装修 52,368.47 17,456.10 34,912.37
合计 52,368.47 17,456.10 34,912.37
(八) 资产减值准备
2013年度
2012年12月31日 2013年减少 2013年12月31日项目 2013年增加
账面余额 转销 转回 账面余额
坏账准备 2,863,888.14 765,330.76 110,667.42 3,518,551.48合计 2,863,888.14 765,330.76 110,667.42 3,518,551.48
财务报表附注第30页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年度
2011年12月31日 2012年减少 2012年12月31日项目 2012年增加
账面余额 转销 转回 账面余额坏账准备 2,480,017.10 1,588,867.36 1,204,996.32 2,863,888.14合计 2,480,017.10 1,588,867.36 1,204,996.32 2,863,888.14(九) 短期借款
1、短期借款分类：
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 34,752,330.00
合计 34,752,330.00
2、金额较大的短期借款：
2013年12月31日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额澳门银行 2013-6-1 2014-5-30 USD Libor+2.7 5,700,000.00 34,752,330.00合计 5,700,000.00 34,752,330.00保证条件说明：方达医药技术有限公司于2013年6月1日向澳门国际银行股份有限公司借款5,700,000美元。为达成此项借款，澳门国际银行与方达医药技术有限公司签署贷款合同，要求担保人方达医药技术（上海）有限公司在厦门国际银行上海分行申请开立人民币保函或备用信用证，以担保本合同项下的所有未偿本息、罚息及相关费用。合同还要求方达医药技术有限公司实际借款金额最高不超过厦门国际银行所开立予乙方的保函或备用信用证的担保金额的95%。方达医药技术（上海）有限公司于 2013年 5月 23日在厦门国际银行上海分行存入 36,789,000.00人民币（折合6,000,000美元）为期一年的定期存款作为担保。
(十) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一年以内（含一年） 6,520,919.64 7,041,758.47一年以上 56,177.26 55,185.12合 计 6,577,096.90 7,096,943.59
财务报表附注第31页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十一)预收款项
1、预收款项情况：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 25,600,029.53 24,506,338.21合 计 25,600,029.53 24,506,338.212、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十二)应付职工薪酬
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日余额 12月31日余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,469,482.67 97,891,723.72 97,990,998.16 3,370,208.23（2）职工福利费 145,427.93 16,971,781.78 17,037,431.78 79,777.93（3）社会保险费 2,473,625.98 2,473,625.98
其中：医疗保险费 779,553.49 779,553.49
基本养老保险费 1,501,966.55 1,501,966.55
年金缴费
失业保险费 102,581.25 102,581.25
工伤保险费 30,752.00 30,752.00
生育保险费 58,772.69 58,772.69
（4）住房公积金 621,296.58 621,296.58
（5）辞退福利
（6）其他
（7）工会经费和职工教育经费 225,407.23 225,407.23
合计 3,614,910.60 118,183,835.29 118,348,759.73 3,449,986.16„
财务报表附注第32页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年度
2011年12月31日 2012年12月31日项目 2012年增加 2012年减少
余额 余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,464,182.02 97,232,773.51 97,227,472.86 3,469,482.67（2）职工福利费 133,977.36 14,775,375.65 14,763,925.08 145,427.93（3）社会保险费 2,000,881.54 2,000,881.54
其中：医疗保险费 633,608.00 633,608.00
基本养老保险费 1,213,903.34 1,213,903.34
年金缴费
失业保险费 83,548.21 83,548.21
工伤保险费 24,624.35 24,624.35
生育保险费 45,197.64 45,197.64
（4）住房公积金 533,626.80 533,626.80
（5）辞退福利
（6）其他
（7）工会经费和职工教育经费 84,485.27 84,485.27
合计 3,598,159.38 114,627,142.77 114,610,391.55 3,614,910.60(十三)应交税费
税费项目 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 -39,745.87 6,761.75所得税 5,279,384.97 31,795.83工资税 3,336.35 6,303.42个税 41,190.04 56,342.34合计 5,284,165.49 101,203.34(十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
一年以内（含一年） 41,423,805.45 6,109,015.48合 计 41,423,805.45 6,109,015.482、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第33页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
3、期末数中无欠关联方款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
第一名 36,814,301.88 股权收购保证金
(十五)应付股利
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
SongLi 820,512.51 845,894.04 ZhiheLi 171,704.60 177,016.09 ZhanqingLi 104,571.47 107,806.26 Zhong-PingSun 49,292.77 50,817.58 GuojuanLiao 32,862.66 33,879.22 HarryHequanZhao 21,549.25 22,215.85 RonaldHenwoodConnolly 47,887.25 49,368.58 FengLi 2,873.23 2,962.10杜军 7,482.36 7,713.82张新春 1,496.48 1,542.78 JianyaoWang 11,971.81 12,342.14 Da-LinZhang 2,992.97 3,085.55 YuJingLi 5,985.94 6,171.10 HelenHWeng 1,197.19 1,234.22合计 1,282,380.49 1,322,049.33(十六)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
一年内到期的长期借款 3,571,606.09 3,527,340.45一年内到期的长期应付款 2,301,451.71 2,603,322.10合计 5,873,057.80 6,130,662.55
财务报表附注第34页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 3,571,606.09 3,527,340.45合计 3,571,606.09 3,527,340.45保证借款条件详见六、(三)、4
财务报表附注第35页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
（2）金额较大的一年内到期的长期借款：
2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额TD银行 2013-12-19 2014-12-19 USD 4.75 585,806.90 3,571,606.09 561,186.93 3,527,340.45合计 585,806.90 3,571,606.09 561,186.93 3,527,340.45财务报表附注第36页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%)2013年12月31日借款条件第一名 2014-1-3至2014-12-3 4,850,714.37 5.55-6.95 942,289.67融资租赁第二名 2014-1-3至2014-12-3 3,441,294.24 5.39-6.03 790,938.34融资租赁第三名 2014-1-3至2014-12-3 2,999,674.80 3.98 568,223.70融资租赁合计 2,301,451.71
(十七)其他流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日应赎回优先股 91,276,689.90
合计 91,276,689.90
其他流动负债的说明：此项为应赎回而未赎回的优先股，具体事项说明见十、1及九、3。
(十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日保证借款 7,696,167.05 11,604,280.29合计 7,696,167.05 11,604,280.29保证借款条件详见六、(三)、4
财务报表附注第37页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、金额较大的长期借款
利率 2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额TD银行 2012-10-19 2016-12-19 USD 4.75 1,262,308.23 7,696,167.05 1,846,198.44 11,604,280.29合计 1,262,308.23 7,696,167.05 1,846,198.44 11,604,280.29财务报表附注第38页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(十九)长期应付款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
应付融资租赁款 5,513,402.64 4,681,701.82应付房租 4,015,275.79 2,517,020.30递延房租收益 1,343,841.03 1,768,105.05合计 10,872,519.46 8,966,827.17长期应付款说明：
（1）递延房租收益：租房合同中约定，公司对租用的房屋进行装修改造，经申请后，房屋出租方会回馈公司一定金额作为鼓励。公司在收到后会在剩余租期内按月分摊，即作为递延房租处理。每月分摊时冲减房租费用。
（2）应计房租：公司签订的房屋租赁合同中规定租金一般每年递增，而企业账面每月根据合同约定租金总额除以总月数得出的平均房租计入费用，由此公司前期每月计入费用房租会大于实际支付房租，后期每月计入费用房租会小于实际支付房租，产生的差额即为应计房租。
1、金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件
第一名 2012-7-19至2023-7-31 3,292,525.78应计房租
改善租房补贴第二名 2007-6-9至2017-6-9 2,066,591.04
及应计房租
第三名 2012-4-1至2017-9-30 2,999,674.80 2,065,724.51融资租赁
第四名 2012-9-1至2017-9-30 3,441,294.24 5.39-8.45 1,748,172.62融资租赁
第五名 2008-5-1至2017-1-31 4,850,714.37 5.55-6.85 1,699,505.51融资租赁
合计 10,872,519.46
财务报表附注第39页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
2013年12月31日 2012年12月31日
单位
外币 人民币 外币 人民币
设备租约12/1年以上 2,574.99 16,185.10设备租约13/1年以上 124,188.48 757,164.74 200,532.53 1,260,463.07设备租约14/1年以上 145,459.56 886,846.85 209,542.87 1,317,081.70设备租约17/1年以上 9,101.08 55,488.37 20,650.99 129,801.80设备租约15/1年以上 135,933.90 828,775.39 182,089.67 1,144,524.62设备租约16/1年以上 43,228.66 263,560.82 57,353.33 360,494.36设备租约18/1年以上 33,757.89 205,818.48 72,094.69 453,151.17设备租约19/1年以上 73,810.94 450,017.92
设备租约20/1年以上 338,816.46 2,065,730.07
合计 904,296.97 5,513,402.64 744,839.07 4,681,701.823、长期应付款的说明
（1）截至13年12月31日，本公司未确认融资费用的余额为116,009.79美元，折合人民币707,300.09元。
（2）期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第40页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二十)普通股
2013年度
2012年末 2012年末持股2012年末持股 2013年 2013年末持股2013年末持股2013年末持股 比例股东名称 比例(%)
持股数量 金额（美元）金额（人民币） 增减 数量 金额（美元）金额（人民币） (%) SongLi 66,787,000.00 6,678.70 61,191.39 63.51 66,787,000.00 6,678.70 61,191.39 63.51 ZhiheLi 14,342,400.00 1,434.24 13,140.75 13.63 14,342,400.00 1,434.24 13,140.75 13.63 ZhanqingLi 9,134,039.00 913.40 8,368.73 8.68 9,134,039.00 913.40 8,368.73 8.68 RonaldHenwoodConnolly 3,600,000.00 360.00 3,298.38 3.41 3,600,000.00 360.00 3,298.38 3.41 Zhong-PingSun 2,617,400.00 261.74 2,398.11 2.49 2,617,400.00 261.74 2,398.11 2.49 GuojuanLiao 2,295,000.00 229.50 2,102.72 2.18 2,295,000.00 229.50 2,102.72 2.18 HarryHequanZhao 1,600,000.00 160.00 1,465.95 1.52 1,600,000.00 160.00 1,465.95 1.52 JianyaoWang 1,000,000.00 100.00 916.22 0.95 1,000,000.00 100.00 916.22 0.95 MichaelStephenWillett 1,200,000.00 120.00 1,099.46 1.14 1,200,000.00 120.00 1,099.46 1.14杜军 625,000.00 62.50 572.64 0.59 625,000.00 62.50 572.64 0.59 YuJingLi 500,000.00 50.00 458.11 0.48 500,000.00 50.00 458.11 0.48 Da-LinZhang 250,000.00 25.00 229.05 0.24 250,000.00 25.00 229.05 0.24 ZhongpingLin 250,000.00 25.00 229.05 0.24 250,000.00 25.00 229.05 0.24 LeonardFrancisStigliano 249,762.00 24.98 228.87 0.24 249,762.00 24.98 228.87 0.24 FengLi 240,000.00 24.00 219.89 0.23 240,000.00 24.00 219.89 0.23张新春 125,000.00 12.50 114.53 0.12 125,000.00 12.50 114.53 0.12 HelenHWeng 100,999.00 10.10 92.54 0.10 100,999.00 10.10 92.54 0.10 VenkataRangaiahKota 100,000.00 10.00 91.62 0.10 100,000.00 10.00 91.62 0.10 DanielXiaodongTang 100,000.00 10.00 91.62 0.10 100,000.00 10.00 91.62 0.10 YiYang 50,000.00 5.00 45.80 0.05 50,000.00 5.00 45.80 0.05合计 105,166,600.00 10,516.66 96,355.43 100.00 105,166,600.00 10,516.66 96,355.43 100.00财务报表附注第41页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年度
2011年末 2011年末持股2011年末持股 比例 2012年 2012年末 2012年末持股2012年末持股 比例股东名称
持股数量 金额（美元）金额（人民币） (%) 增减 持股数量 金额（美元）金额（人民币） (%) SongLi 66,787,000.00 6,678.70 61,191.39 63.51 66,787,000.00 6,678.70 61,191.39 63.51 ZhiheLi 14,342,400.00 1,434.24 13,140.75 13.63 14,342,400.00 1,434.24 13,140.75 13.63 ZhanqingLi 9,134,039.00 913.40 8,368.73 8.68 9,134,039.00 913.40 8,368.73 8.68 RonaldHenwoodConnolly 3,600,000.00 360.00 3,298.38 3.41 3,600,000.00 360.00 3,298.38 3.41 Zhong-PingSun 2,617,400.00 261.74 2,398.11 2.49 2,617,400.00 261.74 2,398.11 2.49 GuojuanLiao 2,295,000.00 229.50 2,102.72 2.18 2,295,000.00 229.50 2,102.72 2.18 HarryHequanZhao 1,600,000.00 160.00 1,465.95 1.52 1,600,000.00 160.00 1,465.95 1.52 JianyaoWang 1,000,000.00 100.00 916.22 0.95 1,000,000.00 100.00 916.22 0.95 MichaelStephenWillett 1,200,000.00 120.00 1,099.46 1.14 1,200,000.00 120.00 1,099.46 1.14杜军 625,000.00 62.50 572.64 0.59 625,000.00 62.50 572.64 0.59 YuJingLi 500,000.00 50.00 458.11 0.48 500,000.00 50.00 458.11 0.48 Da-LinZhang 250,000.00 25.00 229.05 0.24 250,000.00 25.00 229.05 0.24 ZhongpingLin 250,000.00 25.00 229.05 0.24 250,000.00 25.00 229.05 0.24 LeonardFrancisStigliano 249,762.00 24.98 228.87 0.24 249,762.00 24.98 228.87 0.24 FengLi 240,000.00 24.00 219.89 0.23 240,000.00 24.00 219.89 0.23张新春 125,000.00 12.50 114.53 0.12 125,000.00 12.50 114.53 0.12 HelenHWeng 100,999.00 10.10 92.54 0.10 100,999.00 10.10 92.54 0.10 VenkataRangaiahKota 100,000.00 10.00 91.62 0.10 100,000.00 10.00 91.62 0.10 DanielXiaodongTang 100,000.00 10.00 91.62 0.10 100,000.00 10.00 91.62 0.10 YiYang 50,000.00 5.00 45.80 0.05 50,000.00 5.00 45.80 0.05合计 105,166,600.00 10,516.66 96,355.43 100.00 105,166,600.00 10,516.66 96,355.43 100.00财务报表附注第42页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二十一)优先股
2013年度
2012年末 2012年末持股2012年末持股 2013年 2013年末2013年末持股2013年末持股 比例股东名称 比例(%)
持股数量 金额（美元）金额（人民币） 股数增减 持股数量 金额（美元）金额（人民币） (%) ZhanqingLi 212,766.00 21.28 149.04 0.98 -212,766.00
ZhiheLi 74,468.00 7.44 52.15 0.34 -74,468.00
Da-LinZhang 212,766.00 21.28 149.04 0.98 -212,766.00
PavilionFrontierLLC 2,659,574.00 265.96 1,862.95 12.21 -2,659,574.00
BairdCapitalPartnersAsiaILimi
12,354,009.00 1,235.40 8,653.61 56.73 -12,354,009.00
tedPartnership
BCPAIAffiliatesFundLimited
5,481,114.00 548.11 3,839.36 25.17 -5,481,114.00
Partnership
BairdCapitalPartnersAsiaI(Cay
781,899.00 78.19 547.70 3.59 -781,899.00
man)LimitedPartnership
合计 21,776,596.00 2,177.66 15,253.85 100.00 -21,776,596.00
优先股赎回事项说明详见十、1。
财务报表附注第43页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年度
2011年末 2011年末持股2011年末持股 比例 2012年 2012年末 2012年末持股金 2012年末持股 比例股东名称
持股数量 金额（美元）金额（人民币） (%) 股数增减 持股数量 额（美元） 金额（人民币） (%) Zhanqing Li 212,766.00 21.28 149.04 0.98 212,766.00 21.28 149.04 0.98 Zhihe Li 74,468.00 7.44 52.15 0.34 74,468.00 7.44 52.15 0.34 Da-Lin Zhang 212,766.00 21.28 149.04 0.98 212,766.00 21.28 149.04 0.98 Pavilion Frontier LLC 2,659,574.00 265.96 1,862.95 12.21 2,659,574.00 265.96 1,862.95 12.21 Baird Capital Partners Asia I
12,354,009 1,235.40 8,653.61 56.73 12,354,009.00 1,235.40 8,653.61 56.73 Limited Partnership
BCPA I Affiliates Fund
5,481,114 548.11 3,839.36 25.17 5,481,114.00 548.11 3,839.36 25.17 Limited Partnership
Baird Capital Partners
AsiaI(Cayman)LimitedPartne 781,899 78.19 547.70 3.59 781,899.00 78.19 547.70 3.59 rship
合计 21,776,596.00 2,177.66 15,253.85 100.00 21,776,596.00 2,177.66 15,253.85 100.00(二十二)库存股
2013年12月31日 2012年12月31日
12,850,853.41 12,850,853.41
财务报表附注第44页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二十三)资本公积
2013年度
2012年 2013年
项目 2013年增加 2013年减少
12月31日 12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 80,126,372.28 80,126,372.28
小计 80,126,372.28 80,126,372.28
2.其他资本公积
（1）股权激励 1,171,886.76 373,447.32 1,545,334.08小计 1,171,886.76 373,447.32 1,545,334.08合计 81,298,259.04 373,447.32 80,126,372.28 1,545,334.08注1：2013年增加资本公积373,447.32系公司计提的股权激励成本。
注2：2013年减少资本公积80,126,372.28系公司赎回的优先股资本溢价。
2012年度
2011年 2012年
项目 2012年增加 2012年减少
12月31日 12月31日1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 80,126,372.28 80,126,372.28小计 80,126,372.28 80,126,372.282.其他资本公积
（1）股权激励 879,397.30 292,489.46 1,171,886.76小计 879,397.30 292,489.46 1,171,886.76合计 81,005,769.58 292,489.46 81,298,259.04注1：2012年增加资本公积292,489.46系公司计提的股权激励成本。
(二十四)未分配利润
2013年
项 目 金额 提取或分配比例2013年年初未分配利润 -31,020,735.32
加：2013年归属于母公司所有者的净利润 11,634,443.92
减:其他利润分配 56,702,995.68
2013年年末未分配利润 -76,089,287.08
其他利润分配为优先股溢价赎回,冲回资本公积-股本溢价后不足部分冲减未分配利润。
财务报表附注第45页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年
项 目 金额 提取或分配比例2012年年初未分配利润 -24,724,883.81
加：2012年归属于母公司所有者的净利润 -6,295,851.51
2012年年末未分配利润 -31,020,735.32
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 231,929,559.98 172,104,812.54其他业务收入 3,224,041.77 3,820,630.10营业成本 165,644,670.41 142,161,567.382、主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 231,929,559.98 163,085,455.08 172,104,812.54 138,635,361.21合计 231,929,559.98 163,085,455.08 172,104,812.54 138,635,361.213、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物分析服务 102,688,904.70 68,002,057.99 85,856,332.88 60,222,111.44CMC医药产品研发服务 53,548,365.13 41,838,012.27 43,268,910.60 40,807,117.08临床研究服务 75,692,290.15 53,245,384.82 42,979,569.06 37,606,132.69合计 231,929,559.98 163,085,455.08 172,104,812.54 138,635,361.21CMC医药产品研发服务及临床研究服务收入毛利变动说明：
公司主要成本为人工成本，2012年订单不足，人员相对闲置，2013年在订单大幅增长的情况下人员数量未见显著增长，规模效应导致毛利率上升。
4、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境外 220,797,149.64 152,516,616.85 158,741,411.34 127,821,921.51中国境内 11,132,410.34 10,568,838.23 13,363,401.20 10,813,439.70合计 231,929,559.98 163,085,455.08 172,104,812.54 138,635,361.21
财务报表附注第46页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 13,959,252.39 5.95第二名 12,753,084.23 5.42第三名 12,027,953.80 5.11第四名 8,614,791.98 3.66第五名 7,156,529.43 3.04合计 54,511,611.83 23.182012年度
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 8,709,276.53 4.95第二名 6,853,949.29 3.90第三名 6,711,070.31 3.81第四名 4,598,038.48 2.61第五名 4,474,760.98 2.54合计 31,347,095.59 17.81(二十六)营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准
城市维护建设税 5,265.99 7,240.52 0.01教育费附加 26,329.93 36,202.51 0.05合计 31,595.92 43,443.03
(二十七)销售费用
项目 2013年度 2012年度
销售费用 6,803,451.11 4,703,039.45其中大额明细：
职工薪酬 5,000,169.20 3,115,893.02会议费 271,726.26 397,934.45业务宣传费 321,705.96 225,857.54
财务报表附注第47页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(二十八)管理费用
项目 2013年度 2012年度
管理费用 38,189,149.37 33,430,879.14其中大额明细：
工资薪酬 17,204,534.29 16,632,417.81保险 1,864,949.53 1,775,526.84租赁 2,417,552.31 2,095,328.93中介机构费用 3,830,821.83 2,612,876.66(二十九)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出 1,793,311.91 1,020,722.43减：利息收入 36,831.14 50,100.48汇兑损益 246,205.76 36,840.96其他 105,613.08 103,442.39合计 2,108,299.61 1,110,905.30(三十)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账损失 765,330.76 1,588,867.36合计 765,330.76 1,588,867.36(三十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 2013年度 2012年度
性损益的金额
政府补助 1,439,941.25 707,821.00 1,439,941.25其他 45.32 13,015.03 45.32合计 1,439,986.57 720,836.03 1,439,986.572、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度1、公共服务平台补贴财政补贴 财政补贴 2013年 209,905.00
财务报表附注第48页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度2、收到浦东新区职工
培训补助 财政补贴 2013年
培训补贴 18,711.03 16,210.273、收到财政扶持
其他 税收返还 2013年 28,000.00
（个税）
4、收到残疾人补助 其他 财政补贴 2013年 312.50
5、收到 2012年财政
局公共服务平台专项财政补贴 财政补贴 2013年 441,070.77
资金补贴
6、免税转出 境外收入税收优惠税收返还 2013年 741,941.95 607,110.737、国家服务外包专项
服务外包专项资金财政补贴 2012年 58,500.00资金
8、市级离岸外包人才离岸外包人才培
财政补贴 2012年 26,000.00培训专项资金 训专项资金
合计 1,439,941.25 707,821.00(三十二)营业外支出
计入本期非经常项目 2013年度 2012年度
性损益的金额
其他 4,987.30
合计 4,987.30
(三十三)所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
13,743,999.78 -340,945.82递延所得税调整
-2,327,352.56 239,387.04合计 11,416,647.22 -101,558.78(三十四)其他综合收益
项目 2013年度 2012年度
外币财务报表折算差额 11,106,281.69 -1,480.36
财务报表附注第49页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(三十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
利息收入 36,831.14 50,100.48营业外收入 1,439,986.57 720,836.03企业间往来 40,467,438.77 4,625,264.81合计 41,944,256.48 5,396,201.322、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
销售管理费用 19,927,598.48 13,768,388.07财务费用 105,613.08 103,442.39营业外支出 4,987.30企业间往来 7,152,159.80 2,387,058.78合 计 27,185,371.36 16,263,876.543、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
融资租赁 3,073,082.61 4,120,309.08优先股赎回 34,602,616.80
合 计 37,675,699.41 4,120,309.08(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,634,443.92 -6,295,851.51加：资产减值准备 765,330.76 1,588,867.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,931,683.66 11,954,360.90无形资产摊销 33,362.98 33,203.84长期待摊费用摊销 17,456.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第50页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
项 目 2013年度 2012年度
财务费用（收益以“－”号填列） 2,039,517.67 1,057,563.39投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,063,323.51 -50,555.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,260,899.33 287,596.76存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,111,475.06 -7,291,859.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,888,475.73 9,413,997.19其他 379,223.38 292,847.77经营活动产生的现金流量净额 50,253,796.30 10,990,170.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 55,985,236.18 17,745,240.87减：现金的期初余额 17,745,240.87 16,478,541.07加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,239,995.31 1,266,699.802、现金和现金等价物的构成
项 目 2013年12月31日2012年12月31日一、现 金 55,985,236.18 17,745,240.87其中：库存现金 49,600.16 13,434.31可随时用于支付的银行存款 55,935,636.02 17,731,806.56可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,985,236.18 17,745,240.87
财务报表附注第51页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
公司实际控制人为Song,Li先生，截至2013年12月31日，Song,Li先生持有公司普通股66,787,000股，占全部普通股持股比例为63.51%。
(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%)方达医药技术（上海）有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 Song,Li 药物研发服务 100.00 100.00方达临床研究服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 美国 Song,Li 临床研究服务 100.00 100.00财务报表附注第52页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
本期无关联交易。
3、关联方应收应付款项
无。
4、其他关联交易
2012年10月19日，方达医药股东李松以个人名义为公司2,500,000美元借款担
保，若公司无法按期归还借款，李松将承担无限责任。
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、2014年2月19日，方达医药股东李松将其持有的21,600,000股普通股质押给香港泰格医药科技有限公司，作为对香港泰格支付给方达医药 900万美元意向金的担保。若本次交易成功，该述意向金将冲抵交易对价；若本次交易未能达成，则方达医药必须在 360天内按4%年利率全额退还本金及利息；2014年3月 9日，双方签订补充协议，约定若方达医药因未能返还前述意向金及利息而形成违约，香港泰格的唯一追索权为李松质押的股份。
2、2014年3月9日，方达医药股东李松将其持有的8,805,693股普通股质押给公司原A系列优先股股东，作为公司回购全部剩余A系列优先股应付价款4,410,000美元的担保。该述应付款年利率为18%，偿还期限将以方达医药与香港泰格本次交易完成或2014年9月30日中较早日期为准。该应付款偿还顺序将优先于方达医药除TD银行借款以外的其他债务。
财务报表附注第53页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
3、2014年3月7日，公司与优先股股东签订赎回补充协议，同意在原有14,411,000美元的基础上追加 560,000美元作为赎回所有剩余流通在外的系列 A可赎回优先股的对价。（本报告已按追加金额进行调整）。
4、子公司方达医药技术（上海）有限公司于2014年1月在中国苏州设立全资子公司方达医药技术（苏州）有限公司。
十、 其他重要事项说明
1、2013年5月31日，公司与优先股股东签订了赎回协议。协议规定公司需全数赎回投资者在2008年购买的系列A优先股，股数为21,776,596股，总价款为20,000,000美元.。每股价款为0.9184美元。公司于2013年5月31日赎回股票6,085,469股，赎回金额为5,589,000美元。截至13年年末，公司尚有14,411,000美元的优先股未赎回。由于在2013年12月31日优先股股东具有赎回选择权，根据美国会计准则，将未赎回优先股从权益中重分类为负债。
2、公司于2008年12月18日实施股权激励计划，该计划批准发行9，434，434份普通股期权。股权激励计划中股权的金额和条款由均由董事会决定。整个授予过程需要4-6年完成。期权的期限是10年。目前该计划中尚有2，690.434份期权可授予。
截止至2013年12月31日流通在外的股票期权有6,745,000股。截止至2013年12月31日可行权的股票期权有2,100,000股。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 32,813,158.40 95.63 1,640,657.93 5.00 19,650,863.88 97.65 982,543.20 5.00
1-2年（含2年） 1,082,196.09 3.15 108,219.61 10.00 39,284.38 0.20 3,928.44 10.00
2-3年（含3年） 38,105.63 0.11 7,621.13 20.00 434,328.05 2.15 86,865.61 20.00
3-4年（含4年） 379,166.20 1.11 151,666.47 40.00
合计 34,312,626.32 100.00 1,908,165.14 20,124,476.31 100.00 1,073,337.25
财务报表附注第54页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2、应收账款按种类披露
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 32,813,158.40 95.63 1,640,657.93 19,650,863.88 97.65 982,543.201－2年 1,082,196.09 3.15 108,219.61 39,284.38 0.20 3,928.442－3年 38,105.63 0.11 7,621.13 434,328.05 2.15 86,865.613－4年 379,166.20 1.11 151,666.47
合计 34,312,626.32 100.00 1,908,165.14 20,124,476.31 100.00 1,073,337.253、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)第一名 客户 4,448,979.87 1年以内 12.97第二名 客户 2,710,854.16 1年以内 7.90第三名 客户 1,438,539.17 1年以内 4.19第四名 客户 1,349,755.99 1年以内 3.93第五名 客户 1,192,305.80 1年以内 3.47合计 11,140,434.99 32.46(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 31,909,238.16 97.50 1,595,461.91 5.00 39,432,914.19 98.79 1,971,645.70 5.001-2年（含2年） 712,517.63 2.18 71,251.78 10.00
2-3年（含3年） 86,538.20 0.22 17,307.63 20.003-4年（含4年）
财务报表附注第55页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）4-5年（含5年） 219,136.10 0.55 175,308.88 80.005年以上 105,247.75 0.32 105,247.75 100.00 176,526.31 0.44 176,526.31 100.00合计 32,727,003.54 100.00 1,771,961.44 39,915,114.80 100.00 2,340,788.52
2、其他应收款按种类披露
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 31,909,238.16 97.50 1,595,461.91 39,432,914.19 98.79 1,971,645.701－2年 712,517.63 2.18 71,251.78
2－3年 86,538.20 0.22 17,307.633－4年
4－5年 219,136.10 0.55 175,308.885年以上 105,247.75 0.32 105,247.75 176,526.31 0.44 176,526.31合计 32,727,003.54 100.00 1,771,961.44 39,915,114.80 100.00 2,340,788.523、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、大额其他应收款情况的说明
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容额的比例(%)
第一名 子公司 27,875,294.941年以内 85.17 往来款
第二名 子公司 4,033,943.221年以内 12.33 往来款
第三名 房屋租赁 710,188.621年以内 2.17 房屋押金
合计 32,619,426.78 99.67
财务报表附注第56页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：美元2013年
其中：联营及合营企 在被投资在被投资单位持股
核算 增减 2013年 在被投资单位 减值 本期计提减 本期现被投资单位 投资成本 2012年12月31日 业其他综合收益变动 单位表决比例与表决权比例
方法 变动 12月31日 持股比例(%) 准备 值准备 金红利中享有的份额 权比例(%) 不一致的说明
子公司：
方达医药技术（上海）
成本法 4,355,050.00 4,355,050.00 4,355,050.00 100.00 100.00
有限公司
方达临床研究服务有限
成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 100.00 2,400,000.00
公司
成本法小计 6,755,050.00 6,755,050.00 2,400,000.00
合计 6,755,050.00 6,755,050.00 2,400,000.00
2013年公司长期投资账面美元余额未发生变动，按2013年期末汇率折合人民币26,552,304.35元。
财务报表附注第57页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2012年
其中：联营及合营 在被投资单位持股
2011年 增减 2012年 在被投资单位在被投资单位 减值 本期计提减 本期现被投资单位 核算方法 投资成本 企业其他综合收益 比例与表决权比例
12月31日 变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 准备 值准备 金红利变动中享有的份额 不一致的说明
子公司：
方达医药技术（上海）有限
成本法 4,355,050.00 4,355,050.00 4,355,050.00 100.00 100.00
公司
方达临床研究服务有限公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 100.00 2,400,000.00成本法小计 6,755,050.00 6,755,050.00 2,400,000.00合计 6,755,050.00 6,755,050.00 2,400,000.002012年公司长期投资账面美元余额未发生变动，按2012年期末汇率折合人民币27,373,666.78元。
财务报表附注第58页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 138,843,914.98 110,768,319.48其他业务收入 1,956,974.11 3,544,795.74营业成本 93,687,709.49 85,761,213.202、主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 138,843,914.98 91,974,096.03 110,768,319.48 82,480,280.63合计 138,843,914.98 91,974,096.03 110,768,319.48 82,480,280.633、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物分析服务 95,063,695.34 60,283,443.55 75,325,432.55 52,351,344.68CMC医药产品研
43,780,219.64 31,690,652.48 35,442,886.93 30,128,935.95发服务
合计 138,843,914.98 91,974,096.03 110,768,319.48 82,480,280.634、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国境外 138,843,914.98 91,974,096.03 110,768,319.48 82,480,280.63合计 138,843,914.98 91,974,096.03 110,768,319.48 82,480,280.635、公司前五名客户的营业收入情况
2013年
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 12,753,084.23 9.06第二名 5,179,784.08 3.68第三名 4,644,916.26 3.30
财务报表附注第59页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第四名 4,619,799.15 3.28第五名 4,593,498.93 3.26合计 31,791,082.65 22.582012年
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 6,853,949.29 6.00第二名 6,711,070.30 5.87第三名 4,474,760.98 3.91第四名 3,684,956.14 3.22第五名 3,393,711.31 2.97合计 25,118,448.02 21.97(五) 现金流量表补充资料
项 目 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,632,155.84 3,711,343.39加：资产减值准备 387,422.39 1,027,861.62固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,670,986.10 9,160,769.45无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,793,311.91 1,020,722.43投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,063,323.51 -53,945.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,260,899.33 293,332.35存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,500,223.27 -14,169,787.31经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,784,764.24 3,443,742.94
财务报表附注第60页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
项 目 2013年度 2012年度
其他 379,223.38 292,847.77经营活动产生的现金流量净额 15,823,417.75 4,726,887.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,059,263.74 9,684,394.06减：现金的期初余额 9,684,394.06 12,209,461.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,374,869.68 -2,525,067.48十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,439,941.25 707,821.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
股权激励 -373,447.32 -292,489.46交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
财务报表附注第61页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
项目 2013年度 2012年度
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45.32 8,027.73其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,066,539.25 423,359.27(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2013年12月31日 2012年12月31日 变动
报表项目 变动原因
（或2013年度） （或2012年度） 比率
潜在投资者预付600万美元收购保
货币资金 55,985,236.18 17,745,240.87 215.49%
证金。
预付款项 1,835,604.96 1,280,878.74 43.31%预付设备款增加。
2013年上海方达对外投资300万拟成其他应收款 4,033,438.03 1,300,073.77 210.25%立新公司。因2013年末该公司尚未成立，先转入其他应收款。
短期借款
34,752,330.00 长期借款到期转借短期借款。
财务报表附注第62页
方达医药技术有限公司
2012、2013年度
财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日 变动
报表项目 变动原因
（或2013年度） （或2012年度） 比率
2013年利润增长导致所得税相应
应交税费 5,284,165.49 101,203.345121.34%
增加。
潜在投资者支付 600万美元收购保证其他应付款 41,423,805.45 6,109,015.48 578.08%
金，账面计入其他应付款。
长期借款 7,696,167.05 11,604,280.29 -33.68%长期借款到期。
资本公积 1,545,334.08 81,298,259.04 -98.10%优先股赎回冲减资本公积-股本溢价。
2012年美国经济不景气，医药公司相营业收入 235,153,601.75 175,925,442.64 33.67%
应减少研发支出。
营业成本 165,644,670.41 142,161,567.38 16.52%收入增长营业成本相应增长。。
销售费用 6,803,451.11 4,703,039.45 44.66%收入增长销售费用相应增长。
财务费用 2,108,299.61 1,110,905.30 89.78%借款增加。
资产减值损失 765,330.76 1,588,867.36 -51.83%13年收回账龄较长的房屋保证金。
营业外收入 1,439,986.57 720,836.03 99.77%政府补助增加。
2013年收入增加，所得税费用相应
所得税费用 11,416,647.22 -101,558.78-11341.42%
增加。
方达医药技术有限公司二〇一四年四月八日
财务报表附注第63页