厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年 07月
2015年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|137,586,218.13|243,206,812.82|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|144,061,106.90|145,764,153.66|
|应收账款|1,024,766,152.56|1,039,685,079.17|
|预付款项|9,043,989.95|8,068,503.23|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,574,246.14|616,060.29|
|应收股利|||
|其他应收款|13,751,495.44|13,427,624.20|
|买入返售金融资产|||
|存货|51,226,800.39|57,770,570.06|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|177,667,221.95|150,650,882.92|
|流动资产合计|1,559,677,231.46|1,659,189,686.35|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|28,560,290.37|28,060,290.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,328,041.11|3,077,687.29|
|投资性房地产|22,762,266.64|23,565,515.78|
|固定资产|426,512,710.46|448,510,958.25|
|在建工程|14,694,580.25|8,741,746.10|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|110,965,434.62|112,801,159.45|
|开发支出|||
|商誉|109,359,034.07|109,359,034.07|
|长期待摊费用|4,070,334.38|3,747,959.82|
|递延所得税资产|27,811,942.46|25,440,339.26|
|其他非流动资产|167,852,228.40|10,297,287.04|
|非流动资产合计|916,916,862.76|773,601,977.43|
|资产总计|2,476,594,094.22|2,432,791,663.78|
|流动负债：|||
|短期借款|48,000,000.00|26,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|115,571,539.00|88,947,947.92|

||||
|-|-|-|
|应付账款|218,472,035.73|273,757,863.30|
|预收款项|25,704,365.94|25,821,183.52|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,104,161.91|25,785,813.34|
|应交税费|24,628,319.52|34,204,146.23|
|应付利息|69,277.78|22,183.33|
|应付股利|153,219.89|153,219.89|
|其他应付款|20,000,826.90|24,458,425.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|463,703,746.67|499,150,783.21|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|44,156,179.96|44,156,179.96|
|递延收益|17,745,989.04|17,623,712.60|
|递延所得税负债|4,129,948.13|4,210,161.63|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|66,032,117.13|65,990,054.19|
|负债合计|529,735,863.80|565,140,837.40|
|所有者权益：|||
|股本|342,732,000.00|263,640,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|577,384,201.95|656,476,201.95|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,480,466.53|25,480,466.53|
|一般风险准备|||
|未分配利润|958,975,646.10|875,966,978.12|
|归属于母公司所有者权益合计|1,904,572,314.58|1,821,563,646.60|
|少数股东权益|42,285,915.84|46,087,179.78|
|所有者权益合计|1,946,858,230.42|1,867,650,826.38|
|负债和所有者权益总计|2,476,594,094.22|2,432,791,663.78|

法定代表人：蔡永太 主管会计工作负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|7,677,815.63|36,838,288.55|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|15,200.00|19,000.00|
|预付款项|17,550.00|6,000.00|
|应收利息|285,863.01|92,958.90|
|应收股利|63,565,000.00|0.00|
|其他应收款|364,452,697.64|295,130,826.50|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|30,318,607.35|30,318,607.35|
|流动资产合计|466,332,733.63|362,405,681.30|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,910,000.00|1,410,000.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|700,081,307.87|700,081,307.87|
|投资性房地产|21,974,465.59|22,750,718.93|
|固定资产|28,677,397.97|30,308,189.41|
|在建工程|472,356.09|472,356.09|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|7,468,291.53|7,737,074.37|
|开发支出|||
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|0.00|0.00|
|递延所得税资产|5,453,583.43|5,340,617.56|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|766,037,402.48|768,100,264.23|
|资产总计|1,232,370,136.11|1,130,505,945.53|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|427,310.99|2,028,656.42|
|预收款项|1,432,590.14|1,529,041.34|
|应付职工薪酬|442,883.01|1,322,640.79|
|应交税费|390,415.82|448,438.08|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|61,827,621.63|67,344,956.80|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|64,520,821.59|72,673,733.43|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|64,520,821.59|72,673,733.43|
|所有者权益：|||
|股本|342,732,000.00|263,640,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|575,539,546.79|654,631,546.79|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,480,466.53|25,480,466.53|
|未分配利润|224,097,301.20|114,080,198.78|
|所有者权益合计|1,167,849,314.52|1,057,832,212.10|
|负债和所有者权益总计|1,232,370,136.11|1,130,505,945.53|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|一、营业总收入|649,157,165.40|851,873,501.75|
|其中：营业收入|649,157,165.40|851,873,501.75|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|522,085,549.88|722,762,408.23|
|其中：营业成本|397,578,206.10|583,037,293.82|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,188,997.77|6,016,229.71|
|销售费用|52,610,678.40|68,126,671.09|
|管理费用|63,611,659.13|56,983,864.06|
|财务费用|426,459.40|1,090,883.40|
|资产减值损失|1,669,549.08|7,507,466.15|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||3,512,642.02|3,840,014.11|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||773,691.20|392,871.44|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|130,584,257.54|132,951,107.63|
|加：营业外收入|4,945,776.38|7,104,133.12|
|其中：非流动资产处置利得|47,348.31|59,905.70|
|减：营业外支出|397,394.05|992,078.44|
|其中：非流动资产处置损失|309,188.61|675,605.78|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|135,132,639.87|139,063,162.31|
|减：所得税费用|24,261,235.83|23,142,452.11|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|110,871,404.04|115,920,710.20|
|归属于母公司所有者的净利润|109,372,667.98|111,668,824.81|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|1,498,736.06|4,251,885.39|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|110,871,404.04|115,920,710.20|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||109,372,667.98|111,668,824.81|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,498,736.06|4,251,885.39|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.32|0.33|
|（二）稀释每股收益|0.32|0.33|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：蔡永太 主管会计工作负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|6,065,374.32|4,647,513.57|
|减：营业成本|617,905.14|622,373.39|
|营业税金及附加|779,669.23|775,400.78|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|5,936,668.55|8,609,126.99|
|财务费用|-233,097.00|-64,248.36|
|资产减值损失|1,137.53|-32,099.33|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||0.00|0.00|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||137,337,379.83|10,212,219.18|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|136,300,470.70|4,949,179.28|
|加：营业外收入|3,127.23|174,000.04|
|其中：非流动资产处置利得|245.79|0.00|
|减：营业外支出|35,461.38|94.75|
|其中：非流动资产处置损失|429.61|94.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||136,268,136.55|5,123,084.57|
|列）|||
|减：所得税费用|-112,965.87|-1,201,159.94|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|136,381,102.42|6,324,244.51|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|136,381,102.42|6,324,244.51|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|530,973,580.53|509,509,534.98|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||274,048.20|
|收到其他与经营活动有关的现金|21,783,091.23|30,859,537.95|
|经营活动现金流入小计|552,756,671.76|540,643,121.13|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|207,466,222.23|268,462,202.10|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||95,443,386.35|96,185,578.55|
|金|||
|支付的各项税费|86,221,562.50|77,915,249.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|69,615,624.44|90,583,471.59|
|经营活动现金流出小计|458,746,795.52|533,146,501.66|
|经营活动产生的现金流量净额|94,009,876.24|7,496,619.47|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||554,330.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||751,115.70|202,011.36|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,669,302.47|157,891,476.04|
|投资活动现金流入小计|2,420,418.17|158,647,817.40|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||13,771,333.09|21,874,518.28|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|160,976,662.62|2,125,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||20,000,000.00|61,886,355.93|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|24,400,000.00|225,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|219,147,995.71|310,885,874.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-216,727,577.54|-152,238,056.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|100,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||100,000.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|47,000,000.00|61,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|36,519,025.25|8,839,617.76|
|筹资活动现金流入小计|83,619,025.25|69,839,617.76|
|偿还债务支付的现金|10,000,000.00|23,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||32,759,682.79|27,259,833.36|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||5,400,000.00||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|25,864,719.38|25,520,881.37|
|筹资活动现金流出小计|68,624,402.17|75,780,714.73|
|筹资活动产生的现金流量净额|14,994,623.08|-5,941,096.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-107,723,078.22|-150,682,534.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|219,312,944.47|297,183,486.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|111,589,866.25|146,500,952.45|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,075,834.47|4,742,346.23|
|收到的税费返还|0.00|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|35,795,364.18|5,142,490.68|
|经营活动现金流入小计|41,871,198.65|9,884,836.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||4,057,347.82|6,340,955.59|
|金|||
|支付的各项税费|1,094,474.91|971,135.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|126,434,884.04|1,987,834.50|
|经营活动现金流出小计|131,586,706.77|9,299,925.62|
|经营活动产生的现金流量净额|-89,715,508.12|584,911.29|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金|73,155,000.00|10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||2,786.67|4,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
||0.00|0.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|424,475.72|20,475,232.88|
|投资活动现金流入小计|73,582,262.39|30,479,232.88|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,163,227.19|583,088.54|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|500,000.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||0.00|0.00|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|1,663,227.19|583,088.54|
|投资活动产生的现金流量净额|71,919,035.20|29,896,144.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|15,000,000.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|15,000,000.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||26,364,000.00|26,364,000.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|26,364,000.00|26,364,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-11,364,000.00|-26,364,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-29,160,472.92|4,117,055.63|
|加：期初现金及现金等价物余额|36,838,288.55|7,422,646.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,677,815.63|11,539,702.61|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||263,64||||||||||||1,867,6|
||||||656,476||||25,480,||875,966|46,087,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||50,826.|
||||||,201.95||||466.53||,978.12|179.78||
||00||||||||||||38|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||263,64||||||||||||1,867,6|
||||||656,476||||25,480,||875,966|46,087,||
|二、本年期初余额|0,000.||||||||||||50,826.|
||||||,201.95||||466.53||,978.12|179.78||
||00||||||||||||38|
|三、本期增减变动|79,092|||||||||||||
||||||-79,092,||||||83,008,|-3,801,2|79,207,|
|金额（减少以“－”|,000.0|||||||||||||
||||||000.00||||||667.98|63.94|404.04|
|号填列）|0|||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||109,372|1,498,7|110,871|
|额|||||||||||,667.98|36.06|,404.04|
|（二）所有者投入||||||||||||100,000|100,000|
|和减少资本||||||||||||.00|.00|
|1．股东投入的普||||||||||||100,000|100,000|
|通股||||||||||||.00|.00|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-26,364,|-5,400,0|-31,764,|
|（三）利润分配||||||||||||||
||||||||||||000.00|00.00|000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或||||-26,364,|-5,400,0|-31,764,|
|股东）的分配||||000.00|00.00|000.00|
|4．其他|||||||
||79,092||||||
|（四）所有者权益||-79,092,|||||
||,000.0||||||
|内部结转||000.00|||||
||0||||||
||79,092||||||
|1．资本公积转增||-79,092,|||||
||,000.0||||||
|资本（或股本）||000.00|||||
||0||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||342,73|||||1,946,858,230.42|
|||577,384|25,480,|958,975|42,285,||
|四、本期期末余额|2,000.||||||
|||,201.95|466.53|,646.10|915.84||
||00||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||263,64||||||||||||1,667,9|
||||||656,513||||23,022,||682,887|41,891,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||54,928.|
||||||,548.24||||078.52||,623.02|678.79||
||00||||||||||||57|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||263,64|||||1,667,9|
|||656,513|23,022,|682,887|41,891,||
|二、本年期初余额|0,000.|||||54,928.|
|||,548.24|078.52|,623.02|678.79||
||00|||||57|
|三、本期增减变动|||||||
|||-37,346.|2,458,3|193,079|4,195,5|199,695|
|金额（减少以“－”|||||||
|||29|88.01|,355.10|00.99|,897.81|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总||||221,901|7,058,1|228,959|
|额||||,743.11|54.70|,897.81|
|（二）所有者投入||-37,346.|||-2,862,|-2,900,0|
|和减少资本||29|||653.71|00.00|
|1．股东投入的普|||||-2,862,|-2,862,6|
|通股|||||653.71|53.71|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||-37,346.||||-37,346.|
|4．其他|||||||
|||29||||29|
||||2,458,3|-28,822,||-26,364,|
|（三）利润分配|||||||
||||88.01|388.01||000.00|
||||2,458,3|-2,458,3|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||88.01|88.01|||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-26,364,||-26,364,|
|股东）的分配||||000.00||000.00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||263,64|||||1,867,6|
|||656,476|25,480,|875,966|46,087,||
|四、本期期末余额|0,000.|||||50,826.|
|||,201.95|466.53|,978.12|179.78||
||00|||||38|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||263,640,||||654,631,5||||25,480,46|114,080|1,057,832|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||46.79||||6.53|,198.78|,212.10|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||263,640,||||654,631,5||||25,480,46|114,080|1,057,832|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||46.79||||6.53|,198.78|,212.10|
|三、本期增减变动||||||||||||
||79,092,0||||-79,092,0|||||110,017|110,017,1|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||00.00||||00.00|||||,102.42|02.42|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||136,381|136,381,1|
|额||||||||||,102.42|02.42|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||-26,364,|-26,364,0|
|（三）利润分配||||||
|||||000.00|00.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或||||-26,364,|-26,364,0|
|股东）的分配||||000.00|00.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益|79,092,0|-79,092,0||||
|内部结转|00.00|00.00||||
|1．资本公积转增|79,092,0|-79,092,0||||
|资本（或股本）|00.00|00.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||342,732,|575,539,5|25,480,46|224,097|1,167,849,314.52|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|46.79|6.53|,301.20||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||263,640,||||654,631,5||||23,022,07|118,318|1,059,612|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||46.79||||8.52|,706.66|,331.97|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||263,640,||||654,631,5||||23,022,07|118,318|1,059,612|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||46.79||||8.52|,706.66|,331.97|
|三、本期增减变动|||||||||2,458,388|-4,238,5|-1,780,11|
|金额（减少以“－”|||||||||.01|07.88|9.87|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|号填列）||||||
|（一）综合收益总||||24,583,|24,583,88|
|额||||880.13|0.13|
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
||||2,458,388|-28,822,|-26,364,0|
|（三）利润分配||||||
||||.01|388.01|00.00|
||||2,458,388|-2,458,3||
|1．提取盈余公积||||||
||||.01|88.01||
|2．对所有者（或||||-26,364,|-26,364,0|
|股东）的分配||||000.00|00.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||263,640,|654,631,5|25,480,46|114,080|1,057,832|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|46.79|6.53|,198.78|,212.10|

三、公司基本情况
1、历史沿革
厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“建研集团”）的前身系原厦门市建筑科学研究所，该所于1980年1月22日成立，其上级主管单位为厦门市建设与管理局（原厦门市建设委员会）和厦门市科学技术局（原厦门市科学技术委员会），其单位性质为全民所有制事业单位。2001年6月，根据中共厦门市委机构编制委员会办公室厦委编办[2001]013号《关于厦门市建筑科学研究所更名为厦门市建筑科学研究院的批复》的批准，该所更名为厦门市建筑科学研究院。
根据厦门市政府厦府[2000]综120号文《厦门市人民政府关于市属科研机构体制改革工作的通知》的总体要求和厦委办发〔2003〕34号《厦门市市属国有事业单位改制的若干规定（试行）》的具体规定，厦门市建设与管理局于2004年3月19日以厦建科[2004]8号文批复同意了《厦门市建筑科学研究院整体改企建制实施方案》。
2004年4月9日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会（当时用名厦门市建筑科学研究院工会委员会）代表厦门市建筑科学研究院符合持股条件的部分职工作为出资人和1名自然人蔡永太共同出资组建成立厦门市建筑科学研究院有限公司，其中：厦门市建筑科学研究院工会委员会以货币方式出资人民币2700万元，占90%股权，自然人蔡永太以货币方式出资人民币300万元，占10%股权。公司成立后，按厦门大成资产评估事务所出具的大成评咨字（2003）第979、980号《厦门市建筑科学研究院资产评估报告书》中确认的厦门市建筑科学研究院截至2003年10月31日止净资产评估值为依据，根据厦门财政局厦财教[2004]3号《关于对厦门市建筑科学研究院整体改制有关资产处置问题的批复》，出资购买厦门市建筑科学研究院的净资产，完成了厦门市建筑科学研究院整体改制工作。
2006年4月19日，厦门市建筑科学研究院有限公司更名为厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司。
为规范工会持股，2007年6月30日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会将其持有本公司90%的股权按实际所代表的职工（50人）以股权转让的方式转为自然人持股，经本次股权转让后，本公司的注册资本仍为人民币3000万元，由蔡永太等50名自然人持有。
2007年10月8日，厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立为建研集团，注册资本由人民币3000万元变更为人民币9000万元，注册资本以建研集团截止至2007年7月31日经审计确认的净资产中的9000万元折股投入，每股面值1元，变更前后各股东持股比例不变，净资产超过注册资本的余额22,118,214.66元计入本公司资本公积。
2010年3月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]373号文“关于核准厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于2010年4月26日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）600万股以及采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）2400万股，共计公开发行人民币普通股（A股）3000万股，并于2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：建研集团，股票代码：002398），发行后注册资本变更为12000万元。
2011年4月29日本公司召开2010年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增3600万股，每股面值1元，新增注册资本3600万元，注册资本由12000万元变更为15600万元。
2012年5月19日本公司召开2011年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增4680万股，每股面值1元，新增注册资本4680万元，注册资本由15600万元变更为20280万元。
2013年5月22日本公司召开2012年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增6084万股，每股面值1元，新增注册资本6084万元，注册资本由20280万元变更为26364万元。
2015年5月19日本公司召开2014年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增7909.2万股，每股面值1元，新增注册资本7909.2万元，注册资本由26364万元变更为34273.2万元。
2、营业执照、法定代表人及总部地址
本公司企业法人营业执照注册号：350200100000672，法定代表人为蔡永太，本公司总部位于福建省厦门市思明区湖滨南路62号。
3、行业性质及经营范围
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处行业为建筑业，本公司经营范围为：建筑科学研究、建筑技术开发咨询；建设工程及产品质量和性能检测；建设工程可靠性鉴定和加固；建筑工程设计、勘察与施工；新型建筑材料的研
究、生产与销售（生产仅限下属分支机构经营）；未涉及前置许可的其他经营项目。
4、主要的服务及产品
本集团目前主要经营的业务包括：建设综合技术服务、商品混凝土、外加剂新材料、蒸压加气混凝土砌块、特种工程施工等。
5、组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、综合部、人力资源部、财务部、投资部、证券部、技术与信息中心等相关职能部门。拥有福建建研科技有限公司、厦门天润锦龙建材有限公司等27个子公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十六次会议于2015年7月24日批准。
截至2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司列示如下：
子公司全称 简称 注册地注册资本 持股 主要经营范围
（万元） 比例
福建建研科技有限公司 福建建研福建厦门 10,000.00100%软件研发与维护；股权投资与投资管理咨询
厦门天润锦龙建材有限公司 天润锦龙福建厦门 10,000.00100%预拌混凝土、预拌砂浆及其原材料、制成品的研制与生产
厦门市工程检测中心有限公 检测中心福建厦门 7,500.00100%建筑材料、建设工程等的检测服务
司
厦门科之杰建设工程有限公科之杰工程福建厦门 800.00100%特种专业工程专业承包、地基与基础等工司 程施工
福建科之杰新材料有限公司福建科之杰福建漳州 10,000.00100%混凝土（砂浆）添加剂、改性材料的研制、生产与销售
重庆天润匠心建设工程检测 重庆天润 重庆 500.00100%建筑工程综合检测
有限公司
厦门建研科技有限公司 厦门建研福建厦门 300.00100%节能技术推广服务、工程技术研究和试验发展、建设工程勘察设计
厦门天润锦龙物流有限公司 天润物流福建厦门 500.00100%国际、国内货运代理；仓储；物流信息咨询；销售建筑材料
河南科之杰新材料有限公司河南科之杰 河南 2,000.00100%混凝土（砂浆）添加剂、改性材料的生产与销售
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2015年半年度
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成
本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收账款、期|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|末余额达到50万元（含50万元）以上的其他应收款，确定|
||为单项金额重大的应收款项。|
||对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证|
||据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减|
||值的应收款项，再按组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|非合并报表范围单位销售货款及往来款|账龄分析法|
|员工借款及合并范围内往来款（发生坏账的可能性很小，计||
|提比例为零）||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|

||||
|-|-|-|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准|
|坏账准备的计提方法||
||备。|

12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、22.
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。本集团投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%土地使用权 45-50 - 2.00-2.22房屋建筑物 20 5 4.75采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|5.00%|4.75|
|机器设备|年限平均法|10|5.00%|9.50|
|运输设备|年限平均法|5|5.00%|19.00|
|办公及电子设备|年限平均法|5|5.00%|19.00|
|其他设备|年限平均法|3-10|5.00%|9.50-31.67|
|固定资产装修|年限平均法|5|0.00%|20.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、减水剂技术费、计算机软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 土地使用权权证注明的使 平均年限法
用期限
减水剂技术费 3年 平均年限法
计算机软件 3年、5年 平均年限法
专利权 5年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
①本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
在同时满足上述收入确认原则的情况下，本集团在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品
销售收入；
②本集团技术服务收入确认的具体方法如下：
本集团技术服务主要包括建筑材料、建设工程、建筑设备等的检测服务、建设工程测试技术服务、软件技术服务、勘察设计咨询服务等。
在同时满足下列条件时，按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入：A、技术服务已提供，其中检测服务以提供检测报告作为服务完成的标志；B、收入的金额能够可靠地计量，如果委托方需要行政机关复核工作量及单价的检测服务以行政机关最终确认的结果为准；C、相关的经济利益很可能流入企业；D、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁均为经营租赁。
（1）本集团作为出租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|3、6、17|
|营业税|应税收入|3、5|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1、5、7|
|教育费附加|应纳流转税额|3|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司|25%|
|福建建研科技有限公司|25%|
|厦门科之杰建设工程有限公司|25%|
|厦门天润锦龙建材有限公司|25%|
|厦门市工程检测中心有限公司|15%|
|厦门市常青树建材开发有限公司|25%|
|科之杰新材料集团有限公司|15%|
|常青树建材（福建）开发有限公司|25%|
|福建科之杰新材料有限公司|15%|
|重庆天润匠心建设工程检测有限公司|15%|
|厦门建研科技有限公司|25%|
|重庆建研科之杰新材料有限公司|15%|
|贵州科之杰新材料有限公司|15%|
|厦门天润锦龙物流有限公司|25%|
|上海中浦勘查技术研究院有限公司|25%|
|泉州市建筑设计院有限公司|25%|
|泉州市泉建工程施工图审查有限公司|20%|
|泉州市泉建工程设计咨询有限公司|25%|
|河南科之杰新材料有限公司|25%|
|陕西科之杰新材料有限公司|15%|
|广东科之杰新材料有限公司|25%|
|浙江建研科之杰新材料有限公司|25%|
|杭州华冠建材有限公司|25%|

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|-|-|
|浙江百和混凝土外加剂有限公司|25%|
|湖南科之杰新材料有限公司|25%|
|海南天润工程检测中心有限公司|25%|
|江西科之杰新材料有限公司|25%|

2、税收优惠
（1）增值税的优惠政策
子公司厦门天润锦龙建材有限公司生产销售商品混凝土，根据国家税务总局国税发[2000]37号《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》，2014年1-6月按产品销售收入的6%计缴增值税；根据财税[2014]57号《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起按产品销售收入的3%计缴增值税。
子公司常青树建材（福建）开发有限公司利用粉煤灰和石灰生产蒸压加气混凝土砌块、建筑隔墙用轻质（隔热）条板。
2012年12月27日福建省经济贸易委员会、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合下发闽经贸环资[2012]942号文件，确认常青树建材（福建）开发有限公司生产的产品为资源综合利用产品，享受增值税免税优惠政策，有效期为2015年1月1日至2015年6月30日。
（2）企业所得税的优惠政策
子公司检测中心已于2014年9月30日通过高新技术企业复审，并取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435100086），有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。
子公司科之杰集团已于2014年9月30日通过高新技术企业复审，并取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435100107），有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201335000011），福建科之杰自2013年9月5日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201461000471），陕西科之杰自2014年11月11日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。
根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆天润、重庆科之杰、贵州科之杰2015年度适用15%的企业所得税税率。
子公司泉建审图享受小型微利企业的所得税税收优惠，企业所得税按20%的税率缴纳。
（3）城建税相关说明
子公司科之杰集团、福建科之杰、陕西科之杰、河南科之杰、浙江科之杰、贵州科之杰、天润锦龙、福建常青树、检测中心同安分公司城建税税率为5%，上海中浦自2014年12月起城建税税率为1%，其他公司的城建税税率为7%。
3、其他
无其他说明。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|107,789.03|61,037.95|
|银行存款|111,482,077.22|219,251,906.52|
|其他货币资金|25,996,351.88|23,893,868.35|
|合计|137,586,218.13|243,206,812.82|

其他说明
（1）截至2015年6月30日，本公司其他货币资金为25,996,351.88元，其中银行承兑汇票保证金24,007,196.68元，保函保证金2,306,043.10元，其他受限资金1,989,155.20元。该等款项由于不能随时用于支取，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
（2）截至2015年6月30日，除上述款项外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|105,708,459.23|114,098,247.51|
|商业承兑票据|38,352,647.67|31,665,906.15|
|合计|144,061,106.90|145,764,153.66|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

|||
|-|-|
|商业承兑票据|10,000,000.00|
|合计|10,000,000.00|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|275,260,262.11||
|商业承兑票据|11,000,000.00||
|合计|286,260,262.11||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑票据|4,600,000.00|
|合计|4,600,000.00|

其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||12,824,1||6,073,02||6,751,120|14,324,||6,073,021||8,251,120.7|
|独计提坏账准备的||1.15%||47.36%|||1.27%||42.40%||
||42.60||1.90||.70|142.60||.90||0|
|应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组||||||1,085,1|||||
||1,075,43||67,862,6||1,007,568|||65,048,43||1,020,101,7|
|合计提坏账准备的||96.37%||6.31%||50,204.|96.08%||5.99%||
||1,455.21||07.10||,848.11|||6.05||68.04|
|应收账款||||||09|||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||27,713,4||17,267,2||10,446,18|29,913,||18,581,01||11,332,190.|
|单独计提坏账准备||2.48%||62.31%|||2.65%||62.12%||
||08.37||24.62||3.75|205.58||5.15||43|
|的应收账款|||||||||||
||1,115,96||91,202,8||1,024,766,152.56|1,129,3||89,702,47||1,039,685,079.17|
|合计||100.00%||8.17%|||100.00%||7.94%||
||9,006.18||53.62|||87,552.||3.10|||

||
|-|
|27|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|应收账款（按单位）|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||涉及诉讼，本公司根据|
|湘潭市燿成混凝土有限||||预计的可收回金额的净|
||5,445,247.00|1,633,574.10|30.00%||
|公司||||现值单独进行减值测试|
|||||后计提坏账准备。|
|||||及诉讼，本公司根据预|
|铜仁天翼混凝土工程有||||计的可收回金额的净现|
||7,378,895.60|4,439,447.80|50.00%||
|限公司||||值单独进行减值测试后|
|||||计提坏账准备。|
|合计|12,824,142.60|6,073,021.90|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|933,697,904.98|46,684,895.25|5.00%|
|1至2年|123,969,276.79|12,396,927.68|10.00%|
|2至3年|12,833,556.10|3,850,066.83|30.00%|
|3年以上|4,930,717.34|4,930,717.34|100.00%|
|合计|1,075,431,455.21|67,862,607.10||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,249,829.20元；本期收回或转回坏账准备金额728,683.19元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|郸城县建鑫商品混凝土有限公司|89,374.00|货币资金收回|

||||
|-|-|-|
|江建集团二分公司（周盛）|88,350.00|银行承兑汇票收回|
|湘潭九龙建材有限公司|13,008.00|银行承兑汇票收回|
|贵州恒欣业建材有限公司|128,518.50|货币资金收回|
|三明市纵横建筑装饰工程有限责任公司|60,000.00|货币资金收回|
|运城市荣昌机电设备有限公司|349,432.69|货币资金收回|
|合计|728,683.19|--|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|20,765.50|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额 的比例 期末余额中国建筑第四工程局有限公司 31,001,748.10
2.78%
1,659,707.10厦门分公司
浙江华威建材集团有限公司 15,621,595.90
1.40%
781,079.80中建西部建设贵州有限公司 12,360,441.68
1.11%
618,022.08佛山市汇江混凝土有限公司 12,188,198.16
1.09%
609,409.91浙江冠宇商品混凝土有限公司 11,247,513.00
1.01%
591,739.43合计 82,419,496.84 7.39% 4,259,958.32（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|8,494,955.58|93.92%|7,900,406.11|97.92%|
|1至2年|444,639.52|4.92%|46,580.40|0.58%|
|2至3年|16,747.64|0.19%|9,919.51|0.12%|
|3年以上|87,647.21|0.97%|111,597.21|1.38%|
|合计|9,043,989.95|--|8,068,503.23|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额期末余额 合计数的比例华润水泥（福建）股份有限公司 1,169,023.64 12.93%漳平红狮水泥有限公司 1 ,1 7 0,792.07 12.95%厦门金福鹭建材有限公司 1,058,221.39 11.70%晋江市凤池汽车运输有限公司 579,464.40 6.41%重庆巴铁贸易有限公司 467,719.50 5.17%合计 4,445,221.00 49.16%其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|0.00|111,462.50|
|银行理财产品|1,574,246.14|504,597.79|
|合计|1,574,246.14|616,060.29|

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组|||||||||||
||17,980,6||4,229,14||13,751,49|17,508,||4,080,744||13,427,624.|
|合计提坏账准备的||100.00%||23.52%|||100.00%||23.31%||
||43.28||7.84||5.44|368.96||.76||20|
|其他应收款|||||||||||
||17,980,6||4,229,14||13,751,495.44|17,508,||4,080,744||13,427,624.20|
|合计||100.00%||23.52%|||100.00%||23.31%||
||43.28||7.84|||368.96||.76|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|6,587,615.24|329,380.76|5.00%|
|1至2年|1,173,516.26|117,351.63|10.00%|
|2至3年|1,449,264.32|434,779.30|30.00%|
|3年以上|3,347,636.15|3,347,636.15|100.00%|
|合计|12,558,031.97|4,229,147.84||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额148,403.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|
|无|||

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|无||

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金、保证金|8,796,552.47|8,902,704.83|
|备用金|4,798,112.71|4,500,168.75|

||||
|-|-|-|
|代扣代缴所得税||1,871,221.91|
|诉讼、仲裁费|2,497,207.86|858,369.36|
|其他|1,888,770.24|1,375,904.11|
|合计|17,980,643.28|17,508,368.96|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|嘉善县人民法院|诉讼保证金|1,193,546.00|1年以内|6.64%|59,677.30|
|湖南南方水泥集团||||||
||履约保证金|1,100,000.00|1年以内|6.12%|55,000.00|
|有限公司||||||
|福建龙州工业园建||||||
||土地定金（注）|684,000.00|3年以上|3.80%|684,000.00|
|设发展有限公司||||||
|吴海峰|工伤借款|655,000.00|1年以内|3.64%|0.00|
|陈超彦|代垫项目经费|549,912.24|3年以上|3.06%|549,912.24|
|合计|--|4,182,458.24|--|23.26%|1,348,589.54|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|
|无|||||

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
本公司于2005年9月与福建龙州工业园建设发展有限公司（原“龙岩市新罗科技园建设发展有限公司”）签订协议，购买新罗科技园张白土片区中控规编号为2-17编号的地块（总面积约为30亩），根据协议约定预付土地定金，本公司须落实所投资项目的建设资金、项目内容和工商税务注册登记后，福建龙州工业园建设发展有限公司再以本公司所投资项目名义安排土地报
批、征用和办证工作，土地使用权证由福建龙州工业园建设发展有限公司代为办理，本公司应在主体工程封顶后方可取得土
地证。截至2015年6月30日，该地块上的龙岩厂区检测实验室已达到可使用状态，目前权证暂未办妥。
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|24,187,063.93|0.00|24,187,063.93|29,598,626.91|0.00|29,598,626.91|
|在产品|20,882,733.74|0.00|20,882,733.74|22,152,344.06|0.00|22,152,344.06|
|库存商品|5,825,363.17|0.00|5,825,363.17|5,684,916.21|0.00|5,684,916.21|
|工程施工|331,639.55|0.00|331,639.55|334,682.88|0.00|334,682.88|
|合计|51,226,800.39|0.00|51,226,800.39|57,770,570.06|0.00|57,770,570.06|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|0.00|||||0.00|
|在产品|0.00|||||0.00|
|库存商品|0.00|||||0.00|
|合计|0.00|||||0.00|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|174,400,000.00|150,000,000.00|
|待抵扣进项税|235,689.98|241,805.33|
|预缴所得税|660,026.04|408,327.11|
|预缴其他税费|2,371,505.93|750.48|
|合计|177,667,221.95|150,650,882.92|

其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|28,560,290.37|0.00|28,560,290.37|28,060,290.37|0.00|28,060,290.37|
|按成本计量的|28,560,290.37|0.00|28,560,290.37|28,060,290.37|0.00|28,060,290.37|
|合计|28,560,290.37|0.00|28,560,290.37|28,060,290.37|0.00|28,060,290.37|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|厦门营造|||||||||||
|建筑设计|810,000.00|||810,000.00|||||18.00%||
|有限公司|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|北京勘察||||||
||4,850,290.||4,850,290.|||
|技术工程||||19.39%||
||37||37|||
|有限公司||||||
|厦门思明||||||
|双润小额|21,800,000||21,800,000|||
|||||10.00%||
|贷款有限|.00||.00|||
|公司||||||
|厦门商汇||||||
|联合投资|600,000.00||600,000.00|3.00%||
|有限公司||||||
|厦门民合||||||
|投资集团||500,000.00|500,000.00|1.67%||
|有限公司||||||
||28,060,290||28,560,290|||
|合计||500,000.00||--|0.00|
||.37||.37|||

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售权益工|||公允价值相对于|持续下跌时间（个月）|||
||投资成本|期末公允价值|||已计提减值金额|未计提减值原因|
|具项目|||成本的下跌幅度||||

其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|

（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
||期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|龙海市龙||||||||||||
|建工程检|3,077,687|||773,691.2||||||3,851,378||
||||||||||||0.00|
|测有限公|.29|||0||||||.49||
|司||||||||||||
|KZJ||||||||||||
|ROCK||476,662.6||||||||476,662.6||
||0.00||||||||||0.00|
|MATERI||2||||||||2||
|AL INC||||||||||||
||3,077,687|476,662.6||773,691.2||||||4,328,041||
|小计||||||||||||
||.29|2||0||||||.11||
||3,077,687|476,662.6||773,691.2||||||4,328,041||
|合计|||||||||||0.00|
||.29|2||0||||||.11||

其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|23,626,106.16|6,149,558.85||29,775,665.01|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产|||||
|\在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|158,348.20|||158,348.20|
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|158,348.20|||158,348.20|
|4.期末余额|23,467,757.96|6,149,558.85||29,617,316.81|
|二、累计折旧和累计摊|||||
|销|||||
|1.期初余额|5,268,478.34|941,670.89||6,210,149.23|
|2.本期增加金额|576,204.00|68,696.94||644,900.94|
|（1）计提或摊销|576,204.00|68,696.94||644,900.94|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|5,844,682.34|1,010,367.83||6,855,050.17|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||

|||||
|-|-|-|-|
|3、本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|17,623,075.62|5,139,191.02|22,762,266.64|
|2.期初账面价值|18,357,627.82|5,207,887.96|23,565,515.78|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|建研集团：龙岩市检测基地一期的办公|||
||2,779,088.74|尚未办理完毕|
|楼租赁部分|||

其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公及电子设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|319,162,038.76|192,736,612.09|44,640,960.46|28,078,516.00|60,357,373.93|644,975,501.24|
|2.本期增加金|||||||
||4,042,912.49|5,215,308.54|1,257,247.62|667,657.86|1,085,505.51|12,268,632.02|
|额|||||||
|（1）购置|2,178,621.90|3,475,977.60|1,257,247.62|667,657.86|1,085,505.51|8,665,010.49|
|（2）在建工|||||||
||1,172,448.59|1,739,330.94||||2,911,779.53|
|程转入|||||||
|（3）企业合|||||||
|并增加|||||||
|（4）债|||||||
||691,842.00|||||691,842.00|
|务重组取得|||||||
|3.本期减少金|2,292,901.85|5,172,763.55|11,120,236.01|216,446.83|392,127.41|19,194,475.65|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||5,172,763.55|11,120,236.01|216,446.83|392,127.41|16,901,573.80|
|报废|||||||
|（2）结|||||||
||2,292,901.85|||||2,292,901.85|
|算调整|||||||
|4.期末余额|320,912,049.40|192,779,157.08|34,777,972.07|28,529,727.03|61,050,752.03|638,049,657.61|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|57,153,660.61|63,421,763.15|30,390,374.29|17,127,789.29|27,661,687.88|195,755,275.22|
|2.本期增加金|||||||
||7,720,781.98|10,459,195.12|3,214,830.92|1,863,815.17|4,006,994.75|27,265,617.95|
|额|||||||
|（1）计提|7,720,781.98|10,459,195.12|3,214,830.92|1,863,815.17|4,006,994.75|27,265,617.95|
|3.本期减少金|||||||
|||1,707,119.28|10,015,122.66|175,367.79|291,479.84|12,189,089.57|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||1,707,119.28|10,015,122.66|175,367.79|291,479.84|12,189,089.57|
|报废|||||||
|4.期末余额|64,874,442.59|72,173,838.99|23,590,082.55|18,816,236.67|31,377,202.79|210,831,803.60|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额||709,267.77||||709,267.77|
|2.本期增加金|||||||
|额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金|||||||
|||4,124.22||||4,124.22|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|||4,124.22||||4,124.22|
|报废|||||||
|4.期末余额||705,143.55||||705,143.55|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价|||||||
||256,037,606.81|119,900,174.54|11,187,889.52|9,713,490.36|29,673,549.24|426,512,710.46|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||262,008,378.15|128,605,581.17|14,250,586.17|10,950,726.71|32,695,686.05|448,510,958.25|
|值|||||||

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|天润锦龙：厦门市海沧区东孚镇凤山工|||
||25,836,616.70|尚未完成全部验收手续|
|业区的天润锦龙海沧基地|||
|福建科之杰：漳州市招商开发区的漳州|||
||21,311,281.65|尚未完成全部验收手续|
|基地厂房|||
|陕西科之杰：西安市蓝田工业园的厂房、|||
||17,106,532.41|土地权证未办理|
|仓库、办公楼等房屋建筑物|||
|建研集团：龙岩市检测基地一期的办公|||
||5,599,046.45|尚未办理完毕|
|楼自用部分|||
|河南科之杰：新乡市七里营镇工业园区|||
||4,976,618.69|土地权证未办理|
|的办公楼、仓库、车间等房屋建筑物|||
|湖南科之杰：湘潭市湘潭大学城鹤岭工|||
|业园的厂房、办公楼、宿舍和食堂等房|3,060,369.32|土地权证未办理|
|屋建筑物|||
|江西科之杰：南昌市罗亭镇义坪村的厂|||
||3,113,421.54|尚未办理完毕|
|房|||
|浙江百和：兰溪市女埠工业园区的厂房|3,121,159.19|尚未办理完毕|
|陕西科之杰：西安市凤城八路市政协南|||
|400米荣华北经城小区7#楼1-11-01的商|1,019,868.06|尚未办理完毕|
|品房|||

其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|厂区办公楼及厂房|||||||
||10,883,308.66||10,883,308.66|6,619,569.74||6,619,569.74|
|抚州复配线项目|0.00||0.00|913,987.45||913,987.45|
|福建科之杰污水处理工程|||||||
||90,000.00||90,000.00|0.00||0.00|
|机制砂生产线|2,667,595.35||2,667,595.35|64,862.32||64,862.32|
|堆场|381,782.00||381,782.00|0.00||0.00|
|龙岩检测二期|442,130.09||442,130.09|442,130.09||442,130.09|
|羧酸手动复配线|0.00||0.00|370,467.59||370,467.59|
|羧酸复配生产线|0.00||0.00|187,713.67||187,713.67|
|其他零星项目|229,764.15||229,764.15|143,015.24||143,015.24|
|合计|14,694,580.25|0.00|14,694,580.25|8,741,746.10|0.00|8,741,746.10|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名|||本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|厂区办|||||||||||||
||13,200,0|6,619,56|4,263,73|||10,883,3|||||||
|公楼及|||||||82.45%|90.00%||||其他|
||00.00|9.74|8.92|||08.66|||||||
|厂房|||||||||||||
|龙岩检||442,130.09||||442,130.|||||||
|||||||||||||其他|
|测二期||||||09|||||||
|抚州复||913,987.45|||||||||||
||||224,102.|1,138,09|||||||||
|配线项||||||||||||其他|
||||56|0.01|||||||||
|目|||||||||||||
|羧酸手||370,467.59|||||||||||
|||||370,467.|||||||||
|动复配||||||||||||其他|
|||||59|||||||||
|线|||||||||||||
|羧酸复||187,713.|23,651.8|211,365.||||||||其他|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|配生产||67|8|55|||||
|线|||||||||
|福建科|||||||||
|之杰污|400,000.||90,000.0||90,000.0||||
|||||||22.00%|22.00%|其他|
|水处理|00||0||0||||
|工程|||||||||
|贵州锅|||615,448.|615,448.|||||
|||||||||其他|
|炉房|||59|59|||||
|机制砂|3,600,00|64,862.3|2,602,73||2,667,59||||
|||||||74.00%|75.00%|其他|
|生产线|0.00|2|3.03||5.35||||
|堆场钢|900,000.||381,782.||381,782.||||
|||||||42.00%|60.00%|其他|
|结构款|00||00||00||||
||18,100,0|8,598,73|8,201,45|2,335,37|14,464,8||||
|合计||||||--|--|--|
||00.00|0.86|6.98|1.74|16.10||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|
|无|||

其他说明
21、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|122,598,256.19|206,640.00|3,770,000.00|3,700,695.14|130,275,591.33|
|2.本期增加金||||||
||||97,087.38||97,087.38|
|额||||||
|（1）购置|||97,087.38||97,087.38|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|122,598,256.19|206,640.00|3,867,087.38|3,700,695.14|130,372,678.71|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|13,139,884.53|200,517.15|2,070,000.00|2,064,030.20|17,474,431.88|
|2.本期增加金||||||
||1,271,435.57|1,926.15|306,472.48|352,978.01|1,932,812.21|
|额||||||
|（1）计提|1,271,435.57|1,926.15|306,472.48|352,978.01|1,932,812.21|
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|14,411,320.10|202,443.30|2,376,472.48|2,417,008.21|19,407,244.09|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||108,186,936.09|4,196.70|1,490,614.90|1,283,686.93|110,965,434.62|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||109,458,371.66|6,122.85|1,700,000.00|1,636,664.94|112,801,159.45|
|值||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|湖南科之杰：湖南省湘潭市湘潭大学城|||
||1,796,666.81|开发区手续不全|
|鹤岭工业园土地|||
|陕西科之杰：陕西省西安市蓝田工业园|||
||12,522,267.50|土地管理局尚未办理|
|土地|||
|河南科之杰：河南省新乡市七里营镇工|||
||11,931,067.50|土地管理局尚未办理|
|业园土地|||

其他说明：
26、开发支出
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|

其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|上海中浦|12,728,388.17|||12,728,388.17|
|合计|109,359,034.07|0.00|0.00|109,359,034.07|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|无|||||

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租入固定资产装修||||||
||2,125,813.48|244,434.42|459,677.20|0.00|1,910,570.70|
|费||||||
|土地租赁费|1,132,000.00|0.00|12,000.00|0.00|1,120,000.00|
|零星工程改造|490,146.34|746,127.40|196,510.06|0.00|1,039,763.68|
|合计|3,747,959.82|990,561.82|668,187.26|0.00|4,070,334.38|

其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|95,822,483.73|18,581,949.03|94,452,771.58|18,329,908.60|

||||||
|-|-|-|-|-|
|内部交易未实现利润|3,095,273.44|477,926.00|3,014,595.07|452,189.26|
|可抵扣亏损|27,206,939.92|8,553,217.43|27,374,969.32|6,658,241.40|
|其他|795,400.00|198,850.00|||
|合计|126,920,097.09|27,811,942.46|124,842,335.97|25,440,339.26|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资|||||
||19,457,296.52|4,129,948.13|19,812,976.85|4,210,161.63|
|产评估增值|||||
|合计|19,457,296.52|4,129,948.13|19,812,976.85|4,210,161.63|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||27,811,942.46||25,440,339.26|
|递延所得税负债||4,129,948.13||4,210,161.63|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|39,714.05|39,714.05|
|可抵扣亏损|245,126.25|231,939.66|
|合计|284,840.30|271,653.71|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2015|66,840.34|66,840.34||
|2016|65,513.10|65,513.10||
|2017|40,818.42|40,818.42||
|2018|32,091.88|32,091.88||

|||||
|-|-|-|-|
|2019|26,675.92|26,675.92||
|2020|13,186.59|0.00||
|合计|245,126.25|231,939.66|--|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付房屋、设备款|7,852,228.40|10,297,287.04|
|预付投资款|160,000,000.00||
|合计|167,852,228.40|10,297,287.04|

其他说明：
本报告期末预付投资款1.6亿为子公司福建建研科技参股深圳市有棵树科技有限公司预付的投资款，截止到2015年6月30日，该参股公司尚未办理完成工商变更手续。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|10,000,000.00|15,000,000.00|
|保证借款|38,000,000.00|11,000,000.00|
|合计|48,000,000.00|26,000,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|115,571,539.00|88,947,947.92|
|合计|115,571,539.00|88,947,947.92|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|164,167,132.14|198,372,938.74|
|外部协作费|24,271,943.61|30,687,417.42|
|设备工程款|7,281,874.58|20,693,370.80|
|运费|9,274,478.77|8,756,230.03|
|土地款|11,562,205.40|12,996,774.80|
|其他|1,914,401.23|2,251,131.51|
|合计|218,472,035.73|273,757,863.30|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|陕西省西安市蓝田县财政局|1,001,705.40|未结算|
|湖南省湘潭市雨湖区建设投资有限责任|||
||800,000.00|未结算|
|公司|||
|合计|1,801,705.40|--|

其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|16,996,601.78|14,432,094.52|
|检测款|8,414,344.16|9,810,479.66|
|其他|293,420.00|1,578,609.34|
|合计|25,704,365.94|25,821,183.52|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|候小梅|200,000.00|检测费|
|福建省水利水电工程局有限公司厦门分|||
||100,000.00|检测费|
|公司|||
|上海润盈建筑工程有限公司|100,000.00|预收检测费|
|合计|400,000.00|--|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|25,785,813.34|78,040,539.88|92,722,191.31|11,104,161.91|
|二、离职后福利-设定提|||||
|||4,925,195.93|4,925,195.93||
|存计划|||||
|三、辞退福利||370,824.04|370,824.04||
|合计|25,785,813.34|83,336,559.85|98,018,211.28|11,104,161.91|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||25,602,056.30|70,080,576.63|84,748,853.01|10,933,779.92|
|补贴|||||
|2、职工福利费||3,485,800.56|3,485,800.56||
|3、社会保险费|18,564.51|2,982,798.96|3,001,363.47||
|其中：医疗保险费|16,820.19|2,444,804.75|2,461,624.94||
|工伤保险费||289,842.44|289,842.44||
|生育保险费|1,744.32|248,151.77|249,896.09||
|4、住房公积金||1,236,555.60|1,236,555.60||
|5、工会经费和职工教育|||||
||165,192.53|254,808.13|249,618.67|170,381.99|
|经费|||||
|合计|25,785,813.34|78,040,539.88|92,722,191.31|11,104,161.91|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||4,474,363.91|4,474,363.91||
|2、失业保险费||450,832.02|450,832.02||
|合计||4,925,195.93|4,925,195.93||

其他说明：
38、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|7,739,845.40|12,977,822.69|
|营业税|307,692.43|462,914.13|
|企业所得税|14,556,574.78|18,227,797.30|
|个人所得税|455,566.09|551,567.07|
|城市维护建设税|415,081.67|593,080.49|
|教育费附加|170,793.07|318,898.23|
|地方教育附加|114,669.71|212,595.27|
|房产税|513,130.26|433,706.10|

||||
|-|-|-|
|其他税种|354,966.11|425,764.95|
|合计|24,628,319.52|34,204,146.23|

其他说明：
39、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|69,277.78|22,183.33|
|合计|69,277.78|22,183.33|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
40、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|153,219.89|153,219.89|
|合计|153,219.89|153,219.89|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东名称 应付股利金额 未支付原因
泉州市住房和城乡建设局 153,219.89 收购前产生，未结算
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付股权转让款||20,000,000.00|
|押金、质保金|15,822,428.61|1,378,188.19|
|员工代垫款|848,612.23|891,012.92|
|外部单位往来款|1,821,405.62|1,021,088.84|
|其他|1,508,380.44|1,168,135.73|
|合计|20,000,826.90|24,458,425.68|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明
其他应付款期末含收取的非公开发行股票的保证金1500万元。
42、划分为持有待售的负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
50、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|
||||非同一控制下企业合并形成|
|其他|44,156,179.96|44,156,179.96||
||||的或有对价|
|合计|44,156,179.96|44,156,179.96|--|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|17,623,712.60|1,086,407.40|964,130.96|17,745,989.04|与资产相关|
|合计|17,623,712.60|1,086,407.40|964,130.96|17,745,989.04|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|《海西绿色建筑|||||||
|科技创新平台》|6,615,602.17|0.00|632,988.42|0.00|5,982,613.75|与资产相关|
|项目补助|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|《聚羧酸高性能|||||||
|减水剂》项目补|4,159,400.49|0.00|151,765.98|0.00|4,007,634.51|与资产相关|
|助|||||||
|《年产30万立方|||||||
|米高性能蒸压加|||||||
|气混凝土砌块产|2,873,822.68|0.00|153,020.46|0.00|2,720,802.22|与资产相关|
|业化项目》项目|||||||
|补助|||||||
|贵州龙里县政府|||||||
||1,071,287.26|786,407.40|18,156.10|0.00|1,839,538.56|与资产相关|
|基础设施补助款|||||||
|《绿色建筑的运|||||||
|行性能测试及运|||||||
|营效果评估关键|900,000.00|0.00|0.00|0.00|900,000.00|与资产相关|
|技术研究》项目|||||||
|补助|||||||
|浙江金华女埠工|||||||
|业园基础设施补|803,600.00|0.00|8,200.00|0.00|795,400.00|与资产相关|
|助款|||||||
|《环保型超塑化|||||||
|剂高性能化分子|||||||
|设计的应用研究|600,000.00|0.00|0.00|0.00|600,000.00|与资产相关|
|及成果推广》项|||||||
|目补助|||||||
|《绿色功能型超|||||||
|塑化剂的原位聚|||||||
|合与功能可控技|300,000.00|0.00|0.00|0.00|300,000.00|与资产相关|
|术的研究及应|||||||
|用》项目补助|||||||
|《福建省建筑节|||||||
|能产品与检测企|||||||
|业工程中心"市|300,000.00|0.00|0.00|0.00|300,000.00|与资产相关|
|级配套专项》项|||||||
|目补助|||||||
|小巨人项目扶持|||||||
||0.00|300,000.00|0.00|0.00|300,000.00|与收益相关|
|基金|||||||
|合计|17,623,712.60|1,086,407.40|964,130.96||17,745,989.04|--|

其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|263,640,000.00|||79,092,000.00||79,092,000.00|342,732,000.00|

其他说明：
2015年5月19日本公司召开2014年度股东大会，决议同意以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增7909.2万股，每股1元，新增注册资本7909.2万元，注册资本由26364万元变更为34273.2万元.
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|654,631,546.79||79,092,000.00|575,539,546.79|
|其他资本公积|1,844,655.16|||1,844,655.16|
|合计|656,476,201.95|0.00|79,092,000.00|577,384,201.95|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期减少数79092000元系本期以资本转增股本。
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额本期所得 减：前期计入 税后归属减：所得税 税后归属税前发生 其他综合收益 于少数股费用 于母公司额 当期转入损益 东||||||
||||减：前期计入|||税后归属||
|项目|期初余额|||减：所得税|税后归属||期末余额|
||||其他综合收益|||于少数股||
|||||费用|于母公司|||
||||当期转入损益|||东||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|25,480,466.53|||25,480,466.53|
|合计|25,480,466.53|||25,480,466.53|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|875,966,978.12|682,887,623.02|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|0.00||
|调整后期初未分配利润|875,966,978.12|682,887,623.02|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|109,372,667.98|221,901,743.11|
|减：提取法定盈余公积||2,458,388.01|
|应付普通股股利|26,364,000.00|26,364,000.00|
|期末未分配利润|958,975,646.10|875,966,978.12|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|644,692,546.62|396,932,163.92|847,052,011.75|582,394,714.11|
|其他业务|4,464,618.78|646,042.18|4,821,490.00|642,579.71|
|合计|649,157,165.40|397,578,206.10|851,873,501.75|583,037,293.82|

62、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|1,222,025.47|1,243,837.22|
|城市维护建设税|2,249,416.64|2,210,027.34|
|教育费附加|1,271,647.41|1,171,338.16|
|地方教育费附加|847,768.58|781,866.51|
|房产税（注）|524,383.63|511,268.82|
|其他|73,756.04|97,891.66|
|合计|6,188,997.77|6,016,229.71|

其他说明：
该房产税系投资性房地产对应缴纳的房产税。
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|代理服务费|20,449,376.80|30,815,577.47|
|运费|15,392,319.76|20,493,299.17|
|薪酬支出|6,758,055.77|7,255,479.30|
|车辆费|3,749,449.07|4,618,596.52|
|招待费|2,684,487.64|3,047,020.55|
|差旅费|1,030,543.81|794,514.50|
|折旧|784,454.16|447,657.37|
|租金支出|500,051.21|399,231.17|

||||
|-|-|-|
|其他|1,261,940.18|255,295.04|
|合计|52,610,678.40|68,126,671.09|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|薪酬支出|24,486,240.39|24,577,525.02|
|折旧与摊销费|8,731,555.64|8,520,080.36|
|研发费|13,540,980.83|9,094,670.55|
|中介服务费|938,745.34|799,028.61|
|车辆费|1,200,202.27|1,621,356.39|
|办公费|1,546,781.60|1,170,629.30|
|税费|2,898,008.75|2,727,542.15|
|业务招待费|950,357.38|1,110,620.34|
|差旅费|1,107,901.96|1,366,988.98|
|其他|8,210,884.97|5,995,422.36|
|合计|63,611,659.13|56,983,864.06|

其他说明：
由于本年度企业调整了研发费的核算口径，故本集团对比较财务报表的列报进行了相应调整，将上年同期归属于研发人员的工资从薪酬支出调整至研发费项目下列示。
65、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,042,777.24|1,833,616.16|
|利息收入|-1,727,237.18|-918,622.14|
|承兑汇票及贴息|957,565.48|0.00|
|手续费及其他|153,353.86|175,889.38|
|合计|426,459.40|1,090,883.40|

其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|1,669,549.08|7,507,466.15|
|合计|1,669,549.08|7,507,466.15|

其他说明：
67、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|773,691.20|392,871.44|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||554,330.00|
|其他|2,738,950.82|2,892,812.67|
|合计|3,512,642.02|3,840,014.11|

其他说明：
69、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|47,348.31|59,905.70|47,348.31|
|其中：固定资产处置利得|47,348.31|59,905.70|47,348.31|
|政府补助|4,871,543.39|6,877,058.68|4,871,543.39|
|赔偿金及违约金收入|22,366.04|111,302.76|22,366.04|
|不需支付的款项|195.29|423.49|195.29|
|其他|4,323.35|55,442.49|4,323.35|
|合计|4,945,776.38|7,104,133.12|4,945,776.38|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|税收返还|2,591,412.43|1,188,000.00|与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|高新技术企业扶持专项资金|0.00|1,855,008.00|与收益相关|
|《海西绿色建筑科技创新平||||
||632,988.42|632,988.42|与资产相关|
|台》项目补助||||
|福建常青树年产30万立方米||||
|高性能蒸压加气混凝土砌块|153,020.46|153,020.46|与资产相关|
|产业化项目||||
|福建科之杰聚羧酸高性能减||||
||151,765.98|151,765.98|与资产相关|
|水剂项目||||
|纳税大户奖励金|160,000.00|300,000.00|与收益相关|
|科技进步奖励||150,000.00|与收益相关|
|厦门质量技术监督局标准化||||
||50,000.00|125,000.00|与收益相关|
|奖励金||||
|科技创新奖励金|500,000.00|60,000.00|与收益相关|
|招商引资财政补助金|0.00|1,027,475.82||
|基础设施补助款|26,356.10|820,000.00||
|新产品开发补助费|21,000.00|375,800.00|与收益相关|
|其他政府补助|123,000.00|38,000.00|与收益相关|
|新增规模工业企业奖励|100,000.00||与收益相关|
|安全生产标准化达标企业奖||||
||12,000.00||与收益相关|
|励金||||
|新型墙体材料专项资金|350,000.00||与收益相关|
|合计|4,871,543.39|6,877,058.68|--|

其他说明：
70、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|309,188.61|675,605.78|309,188.61|
|其中：固定资产处置损失|309,188.61|675,605.78|309,188.61|
|对外捐赠|22,059.00|40,000.00|22,059.00|
|罚款及滞纳金支出等|43,774.84|363,557.20|43,774.84|
|其他|22,371.60|-87,084.54|22,371.60|
|合计|397,394.05|992,078.44|397,394.05|

其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|26,718,677.53|26,247,585.31|
|递延所得税费用|-2,457,441.70|-3,105,133.20|
|合计|24,261,235.83|23,142,452.11|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|135,132,639.87|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|33,783,159.97|
|子公司适用不同税率的影响|-9,273,229.33|
|调整以前期间所得税的影响|-224,879.86|
|非应税收入的影响|0.00|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-88,825.81|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|2,050.00|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||29,330.84|
|损的影响||
|权益法核算的合营企业和联营企业损益|-116,053.68|
|税率变动对期初递延所得税余额的影响|32,329.66|
|其他|117,354.05|
|所得税费用|24,261,235.83|

其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|收到政府补助|4,207,412.43|5,961,283.82|
|收到利息收入|1,724,288.09|1,125,024.71|
|收到保证金、履约押金等往来款|15,851,390.71|23,773,229.42|
|合计|21,783,091.23|30,859,537.95|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付期间费用等|46,943,080.41|79,702,663.11|
|支付往来款等其他|22,672,544.03|10,880,808.48|
|合计|69,615,624.44|90,583,471.59|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回三个月以上定期存款||5,000,000.00|
|收回理财产品及收益|1,669,302.47|152,891,476.04|
|合计|1,669,302.47|157,891,476.04|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买银行理财产品及结构性存款|24,400,000.00|225,000,000.00|
|合计|24,400,000.00|225,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金|21,519,025.25|8,839,617.76|
|定增保证金|15,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|合计|36,519,025.25|8,839,617.76|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付承兑汇票保证金和手续费|24,907,153.90|24,442,421.95|
|银行承兑汇票贴现利息支出|957,565.48|1,078,459.42|
|合计|25,864,719.38|25,520,881.37|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|110,871,404.04|115,920,710.20|
|加：资产减值准备|1,669,549.08|8,996,220.93|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||14,887,175.08|25,918,883.76|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|2,504,675.34|1,785,649.72|
|长期待摊费用摊销|780,941.98|221,574.21|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||331,738.40|281,844.05|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|19,660.02|311,571.57|
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,812,344.39|1,833,616.16|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,512,642.02|-3,840,014.11|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|2,371,603.20|-3,403,719.90|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-80,213.50|236,895.82|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|6,543,769.67|-9,382,628.40|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-168,825,039.60|-492,551,142.40|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||124,634,910.16|361,167,157.86|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|94,009,876.24|7,496,619.47|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|111,589,866.25|146,500,952.45|
|减：现金的期初余额|219,312,944.47|297,183,486.76|
|现金及现金等价物净增加额|-107,723,078.22|-150,682,534.31|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|20,000,000.00|
|其中：|--|
|浙江科之杰|20,000,000.00|
|取得子公司支付的现金净额|20,000,000.00|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|111,589,866.25|219,312,944.47|
|其中：库存现金|107,789.03|61,037.95|
|可随时用于支付的银行存款|111,482,077.22|219,251,906.52|
|三、期末现金及现金等价物余额|111,589,866.25|219,312,944.47|

其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|25,996,351.88|开具银行承兑汇票保证金和保函保证金|
|应收票据|10,000,000.00|质押借款|
|合计|35,996,351.88|--|

其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|其中：美元|0.00||0.00|
|欧元|0.00||0.00|
|港币|0.00||0.00|
|其中：美元|0.00||0.00|
|欧元|0.00||0.00|
|港币|0.00|||
|其中：美元|0.00||0.00|
|欧元|0.00||0.00|
|港币|0.00||0.00|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
2015年5月5日，公司全资子公司科之杰新材料集团以货币出资3,400,000.00比索(约合人民币473,280.00元）与菲律宾First
TropicanaSun共同出资设立KZJ ROCK MATERIALS INC.在菲律宾生产外加剂新材料，科之杰新材料集团占其实收资本的
40%。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|无|||||||||

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
||
|-|
|合并成本|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
|||
|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|福建建研科技有|||||||
||福建厦门|福建厦门|投资控股|100.00%||设立或投资取得|
|限公司|||||||
|厦门天润锦龙建|||||||
||福建厦门|福建厦门|建材业|95.90%|4.10%|设立或投资取得|
|材有限公司|||||||
|厦门市工程检测|||||||
||福建厦门|福建厦门|服务业|100.00%||设立或投资取得|
|中心有限公司|||||||
|厦门科之杰建设|||||||
||福建厦门|福建厦门|建筑业|100.00%||设立或投资取得|
|工程有限公司|||||||
|福建科之杰新材|||||||
||福建漳州|福建漳州|建材业||100.00%|设立或投资取得|
|料有限公司|||||||
|重庆天润匠心建|||||||
|设工程检测有限|重庆|重庆|服务业|100.00%||设立或投资取得|
|公司|||||||
|厦门建研科技有|||||||
||福建厦门|福建厦门|服务业|60.00%|40.00%|设立或投资取得|
|限公司|||||||
|厦门天润锦龙物|||||||
||福建厦门|福建厦门|服务业||100.00%|设立或投资取得|
|流有限公司|||||||
|河南科之杰新材|||||||
||河南|河南|建材业||100.00%|设立或投资取得|
|料有限公司|||||||
|陕西科之杰新材|||||||
||陕西|陕西|建材业||79.00%|设立或投资取得|
|料有限公司|||||||
|广东科之杰新材|||||||
||广东|广东|建材业||100.00%|设立或投资取得|
|料有限公司|||||||
|永红天投资有限|||||||
||香港|香港|-|100.00%||设立或投资取得|
|公司（注1）|||||||
|海南天润工程检|海南|海南|服务业||60.00%|设立或投资取得|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|测中心有限公司|||||||
|厦门市常青树建||||||非同一控制下企|
||福建厦门|福建厦门|建材业|100.00%|||
|材开发有限公司||||||业合并取得|
|常青树建材（福|||||||
|||||||非同一控制下企|
|建）开发有限公|福建漳州|福建漳州|建材业||100.00%||
|||||||业合并取得|
|司|||||||
|科之杰新材料集||||||非同一控制下企|
||福建厦门|福建厦门|建材业|100.00%|||
|团有限公司||||||业合并取得|
|上海中浦勘查技|||||||
|||||||非同一控制下企|
|术研究院有限公|上海|上海|服务业|100.00%|||
|||||||业合并取得|
|司|||||||
|贵州科之杰新材||||||非同一控制下企|
||贵州|贵州|建材业||70.00%||
|料有限公司||||||业合并取得|
|重庆建研科之杰||||||非同一控制下企|
||重庆|重庆|建材业||100.00%||
|新材料有限公司||||||业合并取得|
|泉州市建筑设计||||||非同一控制下企|
||福建泉州|福建泉州|服务业|100.00%|||
|院有限公司||||||业合并取得|
|泉州市泉建工程|||||||
|||||||非同一控制下企|
|施工图审查有限|福建泉州|福建泉州|服务业||100.00%||
|||||||业合并取得|
|公司|||||||
|泉州市泉建工程|||||||
|||||||非同一控制下企|
|设计咨询有限公|福建泉州|福建泉州|服务业||100.00%||
|||||||业合并取得|
|司|||||||
|浙江建研科之杰||||||非同一控制下企|
||浙江|浙江|建材业||100.00%||
|新材料有限公司||||||业合并取得|
|杭州华冠建材有||||||非同一控制下企|
||浙江|浙江|建材业||100.00%||
|限公司||||||业合并取得|
|浙江百和混凝土||||||非同一控制下企|
||浙江|浙江|建材业||100.00%||
|外加剂有限公司||||||业合并取得|
|湖南科之杰新材||||||非同一控制下企|
||湖南|湖南|建材业||100.00%||
|料有限公司||||||业合并取得|
|江西科之杰新材||||||非同一控制下企|
||江西|江西|建材业||100.00%||
|料有限公司||||||业合并取得|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：本公司于2012年9月19日在香港申请成立永红天投资有限公司，本公司尚未对该公司注资，该公司尚无经营业务。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|贵州科之杰新材料有限|||||
||30.00%|2,032,300.54|5,400,000.00|30,704,499.07|
|公司|||||
|陕西科之杰新材料有限|||||
||21.00%|-140,198.15||10,786,549.46|
|公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|贵州科|||||||||||||
|之杰新|236,508,|40,214,5|276,723,|171,613,|2,761,69|174,374,|254,117,|41,158,7|295,276,|179,708,|1,993,73|181,702,|
|材料有|465.42|97.26|062.68|042.31|0.10|732.41|804.87|61.38|566.25|835.08|6.02|571.10|
|限公司|||||||||||||
|陕西科|||||||||||||
|之杰新|60,116,8|45,054,9|105,171,|53,507,3|300,000.|53,807,3|59,789,5|48,239,2|108,028,|55,996,7||55,996,7|
|材料有|99.82|90.39|890.21|68.97|00|68.97|96.17|42.69|838.86|07.36||07.36|
|限公司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|贵州科之杰|||||||||
||69,069,528.23||||132,220,137.|14,188,255.6|14,188,255.6|-17,760,240.6|
|新材料有限||6,774,335.12|6,774,335.12|8,645,051.43|||||
||||||12|2|2|4|
|公司|||||||||
|陕西科之杰|||||||||
||15,055,395.02||||30,161,585.3||||
|新材料有限||-667,610.26|-667,610.26|-8,251,652.78||449,645.21|449,645.21|-7,606,071.80|
||||||8||||
|公司|||||||||

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|
|龙海市龙建工程|||||||
||龙海市|龙海市|服务业||45.00%|权益法|
|检测有限公司|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||龙海市龙建工程检测有限公司|龙海市龙建工程检测有限公司|
|流动资产|9,638,421.03|7,862,514.95|

||||
|-|-|-|
|非流动资产|868,682.98|895,805.19|
|资产合计|10,507,104.01|8,758,320.14|
|流动负债|1,948,485.14|1,919,015.04|
|负债合计|1,948,485.14|1,919,015.04|
|净资产|8,558,618.87|6,839,305.10|
|按持股比例计算的净资产份额|3,851,378.49|3,077,687.29|
|对联营企业权益投资的账面价值|3,851,378.49|3,077,687.29|
|营业收入|4,320,452.83|2,753,285.42|
|净利润|1,719,313.77|873,047.64|
|综合收益总额|1,719,313.77|873,047.64|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分||
|合营企业或联营企业名称|||本期末累积未确认的损失|
||失|享的净利润）||

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期、发律师函、诉讼等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的7.39%（2014年：6.40%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的23.26%（2014年：24.02%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币32,996.52万元（2014年12月31日：人民币25,096.67万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：期末数
项目 六个月以内六个月至一年一年至五年以 五年以上 合计以内 内
金融负债：
短期借款 11,000,000.00 37,000,000.00 48,000,000.00应付票据 115,571,539.00 115,571,539.00应付账款 212,834,049.92 2,824,508.55 2,813,477.26 218,472,035.73应付利息 69,277.78 69,277.78应付股利 153,219.89 153,219.89其他应付款 17,259,610.20 1,483,473.90 1,232,171.34 25,571.46 20,000,826.90金融负债和或有负债合计 342,381,066.38 46,005,967.97 13,854,293.49 25,571.46 402,266,899.30期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：期初数
项目 六个月以内六个月至一年一年至五年以 五年以上 合计以内 内
金融负债：
短期借款 24,000,000.00 2,000,000.00 26,000,000.00应付票据 88,947,947.92 88,947,947.92应付账款 253,921,269.90 16,301,206.97 3,535,386.43 273,757,863.30应付利息 22,183.33 22,183.33应付股利 153,219.89 153,219.89其他应付款 21,781,885.84 598,002.88 933,801.05 1,144,735.91 24,458,425.68金融负债和或有负债合计 388,673,286.99 18,899,209.85 4,469,187.48 1,297,955.80 413,339,640.12上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的借款均系固定利率借款，因此本集团所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年6月30日，本集团的资产负债率为21.39%（2014年12月31日：23.23%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
实际控制人姓名 在本公司任职情况 持股比例 表决权比例
蔡永太 董事长兼总裁 17.76% 17.76%
本企业最终控制方是蔡永太。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|厦门思明双润小额贷款股份有限公司|子公司建研科技持有10.00%的股权|
|董事、经理、财务总监及董事会秘书|关键管理人员|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|||托管费/出包费定|本期确认的托管|
||||委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|称|称|型|||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|厦门思明双润小额贷款|||||
||2,000,000.00|2014年11月12日|2015年09月01日|否|
|股份有限公司|||||
|贵州科之杰新材料有限|||||
||65,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|科之杰新材料集团有限|||||
||30,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|河南科之杰新材料有限|||||
||30,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|陕西科之杰新材料有限|||||
||20,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|广东科之杰新材料有限|||||
||10,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|福建科之杰新材料有限|||||
||25,000,000.00|2015年01月16日|2016年01月15日|否|
|公司|||||
|科之杰新材料集团有限|||||
||30,000,000.00|2015年06月23日|2016年06月22日|否|
|公司|||||
|福建科之杰新材料有限|||||
||20,000,000.00|2015年06月30日|2016年06月29日|否|
|公司|||||
|浙江建研科之杰材料有|||||
||40,000,000.00|2014年12月18日|2015年12月08日|否|
|限公司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|贵州科之杰新材料有限|||||
||30,000,000.00|2014年12月29日|2015年12月08日|否|
|公司|||||
|河南科之杰新材料有限|||||
||20,000,000.00|2014年12月31日|2015年12月08日|否|
|公司|||||
|湖南科之杰新材料有限|||||
||15,000,000.00|2014年12月25日|2015年12月08日|否|
|公司|||||
|陕西科之杰新材料有限|||||
||15,000,000.00|2014年12月29日|2015年12月08日|否|
|公司|||||
|浙江百和混凝土外加剂|||||
||10,000,000.00|2014年12月18日|2015年12月08日|否|
|有限公司|||||
|重庆建研科之杰材料有|||||
||25,000,000.00|2015年04月29日|2015年12月08日|否|
|限公司|||||
|广东科之杰新材料有限|||||
||15,000,000.00|2015年01月16日|2015年12月08日|否|
|公司|||||
|科之杰新材料集团有限|||||
||40,000,000.00|2015年05月07日|2016年05月07日|否|
|公司|||||
|贵州科之杰新材料有限|||||
||40,000,000.00|2015年05月07日|2016年05月07日|否|
|公司|||||

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|关键管理人员报酬|1,692,953.89|1,686,753.97|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
前期承诺履行情况
①参股设立厦门市民合投资集团有限公司
2015年2月10日，本公司以自有资金50万元参股厦门市民合投资集团有限公司，占其注册资本的1.6667%。
②投资成立海南天润
2015年5月22日，检测中心以自有资金15万元投入海南天润工程检测中心有限公司，占其实收资本的60.00%，截止2015年6月30日，合计投入该公司255万元。
截至2015年6月30日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额案件进展情
况
贵州科之杰铜仁天翼混凝土工程有限公司 货款纠纷贵州龙里人民法 审理中
院 7,378,895.60
重庆科之杰重庆精兴混凝土有限公司 货款纠纷重庆璧山人民法 审理中
院 6,002,500.49
陕西科之杰西安曲江鸿远建筑制品有限责货款纠纷陕西长安区人民 审理中
任公司 法院 5,011,089.50
贵州科之杰铜仁市三和混凝土工程有限公货款纠纷贵州龙里人民法 审理中
司 院 3,517,983.03
河南科之杰焦作固邦砼业有限公司 货款纠纷河南新乡中级人 审理中
民法院 3,300,000.00
贵州科之杰贵阳利成商品混凝土有限公司 货款纠纷贵州龙里人民法 审理中
院 3,134,118.60
河南科之杰郑州恒越混凝土有限公司 货款纠纷河南新乡人民法 审理中
院 2,802,298.89
广东科之杰梧州金荣砼业有限公司 货款纠纷 厦门仲裁办 审理中
2,795,171.20
科之杰集团福建亿昇建材有限公司 货款纠纷翔安区人民法院 审理中
2,450,511.50
陕西科之杰汉中磊金基业商混有限责任公货款纠纷陕西蓝田县人民 审理中
司 法院 2,299,003.80
贵州科之杰六盘水顺安商砼有限公司 货款纠纷贵州龙里人民法 审理中
院 2,239,104.00
广东科之杰广西银泰建筑工程有限公司、广货款纠纷厦门市中级人民 审理中
西防城港鼎盛混凝土有限公司、 法院 2,140,191.46
周猛
（2）开出保函
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|所属公司|出具保函银行|受益人|金额|有效期起|有效期止|
|检测中心|中国农业银行|福州长平高速公路有限责任公司|473,581.75|2012-3-27|2016-9-30|
|检测中心|中国农业银行|福建邵光高速公路发展有限公司|414,361.35|2012-6-12|2018-6-18|
|检测中心|中国农业银行|泉州双安高速公路有限责任公司|331,271.80|2012-9-4|2018-8-30|
|检测中心|中国农业银行|福州市琅岐路桥建设有限公司|230,190.70|2014-1-9|2016-1-8|
|检测中心|中国农业银行|福建福平铁路有限责任公司|209,637.50|2014-3-5|2019-10-31|
|检测中心|中国建设银行|中国联合网络通信有限公司龙岩市分公司|10,000.00|2015-1-21|2015-7-21|
|检测中心|中国农业银行|厦门轨道交通集团有限公司|230,044.60|2015-6-19|2016-6-19|
|科之杰集团|中国农业银行|中铁十八局厦蓉高速A2段|50,000.00|2015-1-20|2015-5-4|
|科之杰集团|中国农业银行|中铁十一局集团有限公司大连铁路枢纽项目经理部|361,350.00|2015-2-12|2016-2-1|
|合计|||2,310,437.70|||

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及财务影响
本集团提供的担保事项详见本附注十二、5（4）
截至2015年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
单位：元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|0.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|0.00|

3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2015年6月29日建研科技以自有资金1.6亿元参股深圳市有棵树科技有限公司，7月22日深圳市有棵树科技有限公司完成工商变更登记手续，因此，2015年7月22被确定为购买日。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|类别|期末余额|期初余额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||16,000.00|||||20,000.|||||
|合计提坏账准备的||100.00%|800.00|5.00%|15,200.00||100.00%|1,000.00|5.00%|19,000.00|
|||||||00|||||
|应收账款|||||||||||
||16,000.00||||15,200.00|20,000.||||19,000.00|
|合计||100.00%|800.00|5.00%|||100.00%|1,000.00|5.00%||
|||||||00|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|16,000.00|800.00|5.00%|
|合计|16,000.00|800.00|5.00%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额200.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额 的比例% 期末余额厦门出入境检验检疫局 16,000.00 100.00 800（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||365,457,425.49||1,004,72||364,452,6|296,134||1,003,390||295,130,82|
|合计提坏账准备的||100.00%||0.27%|||100.00%||0.34%||
||||7.85||97.64|,216.82||.32||6.50|
|其他应收款|||||||||||
||365,457,425.49||1,004,72||364,452,697.64|296,134||1,003,390||295,130,826.50|
|合计||100.00%||0.27%|||100.00%||0.34%||
||||7.85|||,216.82||.32|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|72,617.16|3,630.86|5.00%|
|3年以上|1,001,097.00|1,001,097.00|100.00%|
|合计|1,073,714.16|1,004,727.86||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,337.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|12,558.00|16,100.00|
|合并范围内单位往来款|364,371,153.33|295,071,153.33|
|押金、保证金|984,600.00|984,600.00|
|其他|89,114.16|62,363.49|
|合计|365,457,425.49|296,134,216.82|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|科之杰新材料集团有||||||
||往来款|298,371,153.33|1-2年|81.64%|0.00|
|限公司||||||
|福建建研科技有限公|往来款|61,000,000.00|1年以内|16.69%|0.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|司||||||
|泉州市建筑设计院|往来款|5,000,000.00|1-2年|1.37%|0.00|
|龙岩混凝土添加剂复||||||
||定金|684,000.00|3年以上|0.19%|684,000.00|
|配基地||||||
|招商局漳州开发有限||||||
||履约保证金|300,000.00|3年以上|0.08%|300,000.00|
|公司||||||
|合计|--|365,355,153.33|--|99.97%|984,000.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|700,081,307.87||700,081,307.87|700,081,307.87||700,081,307.87|
|合计|700,081,307.87|0.00|700,081,307.87|700,081,307.87|0.00|700,081,307.87|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|福建建研科技有|||||||
||111,742,071.97|||111,742,071.97|||
|限公司|||||||
|厦门市工程检测|||||||
||76,278,395.96|||76,278,395.96|||
|中心有限公司|||||||
|重庆天润匠心建|||||||
|设工程检测有限|5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|公司|||||||

||||
|-|-|-|
|上海中浦勘查技|||
|术研究院有限公|28,527,500.00|28,527,500.00|
|司|||
|厦门建研科技有|||
||1,800,000.00|1,800,000.00|
|限公司|||
|泉州市建筑设计|||
||13,594,637.48|13,594,637.48|
|院有限公司|||
|科之杰新材料集|||
||259,417,734.81|259,417,734.81|
|团有限公司|||
|厦门科之杰建设|||
||8,542,031.76|8,542,031.76|
|工程有限公司|||
|厦门天润锦龙建|||
||178,460,525.44|178,460,525.44|
|材有限公司|||
|厦门市常青树建|||
||16,718,410.45|16,718,410.45|
|材开发有限公司|||
|合计|700,081,307.87|700,081,307.87|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,672,735.82|0.00|241,460.00|0.00|
|其他业务|4,392,638.50|617,905.14|4,406,053.57|622,373.39|
|合计|6,065,374.32|617,905.14|4,647,513.57|622,373.39|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|136,720,000.00|10,000,000.00|
||617,379.83|212,219.18|
|合计|137,337,379.83|10,212,219.18|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|||为各子公司处置固定资产的合计净收|
|非流动资产处置损益|-261,840.30||
|||益。|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|4,871,543.39|为政府扶持资金及科研项目经费等。|
|受的政府补助除外）|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转|||
||728,683.19||
|回|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-61,320.76||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|2,738,950.82|保本型理财产品收益|
|减：所得税影响额|1,567,056.81||
|少数股东权益影响额|517,793.31||
|合计|5,931,166.22|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|项目|涉及金额（元）|原因|
|理财产品收益|2,738,950.82|保本型理财产品收益|

2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益|

|||||
|-|-|-|-|
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.84%|0.32|0.32|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||5.53%|0.30|0.30|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
财务报告的批准
本财务报告于2015年7月24日由公司董事会审议通过并发布。
法定代表人：蔡永太 主管会计工作的负责人：刘静颖 会计机构负责人：刘静颖厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司
二○一五年七月二十八日