中信海洋直升机股份有限公司
2014年半年度财务报告
二○一四年七月二十二日
目 录
一、资产负债表
二、利润表
三、现金流量表
四、股东权益变动表
五、财务报表附注
附件1－1合并资产负债表(一)
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|193,144,799.25|220,021,499.85|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、2|293,214,995.74|250,911,424.19|
|预付款项|五、3|5,454,708.93|4,089,306.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、4|44,215,110.62|110,874,039.47|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、5|351,054,180.60|328,852,431.54|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、6|98,259,754.85|88,203,062.15|
|流动资产合计||985,343,549.99|1,002,951,763.70|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、7|2,403,494,916.05|2,454,832,792.46|
|在建工程|五、8|367,702,325.79|273,273,976.63|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、9|15,489,919.05|15,956,809.77|
|开发支出||||
|商誉||||

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|长期待摊费用|五、10|128,389,654.36|92,599,059.20|
|递延所得税资产|五、11|375,979.11|375,979.11|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,915,452,794.36|2,837,038,617.17|
|资产总计||3,900,796,344.35|3,839,990,380.87|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件1－2合并资产负债表（二）
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|五、13|120,197,610.53|182,333,171.86|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、14|60,886,589.39|102,564,173.03|
|预收款项|五、15|3,935,066.67|5,127,148.38|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、16|71,593,872.32|79,568,672.27|
|应交税费|五、17|29,449,204.23|24,485,403.58|
|应付利息|五、18|1,791,658.76|479,994.93|
|应付股利|五、19|5,717,470.67|5,717,470.67|
|其他应付款|五、20|49,642,803.75|41,395,243.47|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、21|110,712,361.66|109,638,567.50|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||453,926,637.98|551,309,845.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、22|718,579,830.40|608,861,594.22|
|应付债券|五、23|223,519,877.77|222,756,707.11|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||

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|-|-|-|-|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||942,099,708.17|831,618,301.33|
|负债合计||1,396,026,346.15|1,382,928,147.02|
|股东权益：||||
|股本|五、24|568,914,211.00|567,937,189.00|
|资本公积|五、25|853,717,343.96|849,329,610.78|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、26|189,489,777.73|189,489,777.73|
|未分配利润|五、27|861,596,288.96|820,527,610.59|
|归属于母公司股东权益合计||2,473,717,621.65|2,427,284,188.10|
|少数股东权益||31,052,376.55|29,778,045.75|
|股东权益合计||2,504,769,998.20|2,457,062,233.85|
|负债和股东权益总计||3,900,796,344.35|3,839,990,380.87|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件1－3母公司资产负债表(一)
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||147,111,553.71|178,189,102.14|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十一、1|246,034,929.43|227,092,360.68|
|预付款项||3,149,897.00|3,610,860.00|
|应收利息||||
|应收股利|||1,507,480.19|
|其他应收款|十一、2|67,149,382.32|97,168,336.26|
|存货||316,716,186.78|297,539,755.04|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||85,280,070.77|73,145,905.85|
|流动资产合计||865,442,020.01|878,253,800.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|68,091,074.60|68,091,074.60|

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|投资性房地产|||
|固定资产|2,383,159,957.24|2,440,809,928.15|
|在建工程|367,702,325.79|273,273,976.63|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|15,489,919.05|15,956,809.77|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|118,575,740.97|90,231,421.74|
|递延所得税资产|374,773.40|374,773.40|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,953,393,791.05|2,888,737,984.29|
|资产总计|3,818,835,811.06|3,766,991,784.45|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件1－4母公司资产负债表（二）
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||120,197,610.53|182,333,171.86|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||59,569,009.68|94,111,385.69|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||66,054,218.86|68,090,097.88|
|应交税费||23,656,731.50|20,912,246.02|
|应付利息||1,791,658.76|479,994.93|
|应付股利||||
|其他应付款||24,684,170.66|32,194,278.14|
|一年内到期的非流动负债||110,712,361.66|109,638,567.50|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||406,665,761.65|507,759,742.02|
|非流动负债：||||
|长期借款||718,579,830.40|608,861,594.22|
|应付债券||223,519,877.77|222,756,707.11|
|长期应付款||||

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|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|942,099,708.17|831,618,301.33|
|负债合计|1,348,765,469.82|1,339,378,043.35|
|股东权益：|||
|股本|568,914,211.00|567,937,189.00|
|资本公积|859,652,088.32|855,264,355.14|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|189,489,777.73|189,489,777.73|
|未分配利润|852,014,264.19|814,922,419.23|
|少数股东权益|||
|股东权益合计|2,470,070,341.24|2,427,613,741.10|
|负债和股东权益总计|3,818,835,811.06|3,766,991,784.45|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件2－1合并利润表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入|五、28|586,986,214.84|521,292,584.62|
|其中：营业收入||586,986,214.84|521,292,584.62|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||477,220,527.95|409,035,942.41|
|其中：营业成本|五、28|394,109,003.26|378,804,953.88|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、29|1,693,494.22|4,242,575.89|
|销售费用||||
|管理费用|五、30|53,310,655.32|48,478,029.59|
|财务费用|五、31|28,107,375.15|-4,904,792.15|
|资产减值损失|五、32||-17,584,824.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||

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|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||109,765,686.89|112,256,642.21|
|加：营业外收入|五、33|5,388,381.87|682,716.33|
|减：营业外支出|五、34|9,258.28|956.95|
|其中：非流动资产处置损失||71.00|956.95|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||115,144,810.48|112,938,401.59|
|减：所得税费用|五、35|30,133,235.49|30,870,408.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||85,011,574.99|82,067,993.29|
|归属于母公司股东的净利润||83,737,244.19|81,089,921.60|
|少数股东损益||1,274,330.80|978,071.69|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、36|0.1473|0.1579|
|（二）稀释每股收益|五、36|0.1473|0.1491|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||85,011,574.99|82,067,993.29|
|归属于母公司股东的综合收益总额||83,737,244.19|81,089,921.60|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,274,330.80|978,071.69|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件2－2母公司利润表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注号|本期金额|上年同期金额|
|一、营业收入||487,998,297.85|414,376,129.54|
||十一、4|||
|减：营业成本||320,677,058.19|290,354,980.08|
||十一、4|||
|营业税金及附加||1,468,389.41|3,526,354.29|
|销售费用||||
|管理费用||31,537,423.04|29,456,811.67|
|财务费用||28,153,232.37|-3,934,397.26|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||106,162,194.84|94,972,380.76|
|加：营业外收入||285,904.55||

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|减：营业外支出|71.00|956.95|
|其中：非流动资产处置损失|71.00|956.95|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|106,448,028.39|94,971,423.81|
|减：所得税费用|26,687,617.61|23,818,466.47|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|79,760,410.78|71,152,957.34|
|五、每股收益：|||
||0.1403||
|（一）基本每股收益||0.1385|
||0.1403||
|（二）稀释每股收益||0.1314|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|79,760,410.78|71,152,957.34|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件3－1合并现金流量表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||579,614,703.15|516,205,337.42|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5,102,477.32|682,716.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、38|1,238,481.31|88,331,948.42|
|经营活动现金流入小计||585,955,661.78|605,220,002.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||280,077,347.02|253,779,605.58|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||

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|支付给职工以及为职工支付的现金||166,378,203.39|170,836,539.87|
|支付的各项税费||48,510,132.15|55,303,216.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、38|63,869,685.81|51,558,100.65|
|经营活动现金流出小计||558,835,368.37|531,477,462.81|
|经营活动产生的现金流量净额||27,120,293.41|73,742,539.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||59,201,100.00|25,371,900.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||59,201,100.00|25,371,900.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||96,084,830.65|467,023,048.77|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||96,084,830.65|467,023,048.77|
|投资活动产生的现金流量净额||-36,883,730.65|-441,651,148.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||3,015,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||3,015,000.00|
|取得借款收到的现金||187,894,059.28|129,836,529.48|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||187,894,059.28|132,851,529.48|
|偿还债务支付的现金||147,353,129.04|128,431,529.07|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||57,241,781.15|34,251,779.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||204,594,910.19|162,683,308.17|
|筹资活动产生的现金流量净额||-16,700,850.91|-29,831,778.69|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-412,412.45|-134,934.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||-26,876,700.60|-397,875,322.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||220,021,499.85|862,284,934.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||193,144,799.25|464,409,612.27|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件3－2母公司现金流量表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||

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|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|492,526,845.79|388,969,936.48|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|833,770.70|50,693,272.52|
|经营活动现金流入小计|493,360,616.49|439,663,209.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|246,264,393.02|174,290,649.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金|136,802,148.58|120,872,658.60|
|支付的各项税费|45,626,257.89|42,248,148.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|43,712,120.64|17,329,523.80|
|经营活动现金流出小计|472,404,920.13|354,740,980.28|
|经营活动产生的现金流量净额|20,955,696.36|84,922,228.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|1,507,480.19|3,826,173.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|59,201,100.00|25,371,900.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|60,708,580.19|29,198,073.04|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|95,628,266.29|465,294,246.01|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||46,985,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|95,628,266.29|512,279,246.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-34,919,686.10|-483,081,172.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|187,894,059.28|129,836,529.48|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|187,894,059.28|129,836,529.48|
|偿还债务支付的现金|147,353,129.04|128,431,529.07|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|57,241,781.15|34,251,779.10|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|204,594,910.19|162,683,308.17|
|筹资活动产生的现金流量净额|-16,700,850.91|-32,846,778.69|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-412,707.78|-123,207.56|
|五、现金及现金等价物净增加额|-31,077,548.43|-431,128,930.50|
|加：期初现金及现金等价物余额|178,189,102.14|817,275,332.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|147,111,553.71|386,146,401.83|

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运
附件4－1合并股东权益变动表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|567,937,189.00|849,329,610.78|||189,489,777.73|820,527,610.59||29,778,045.75|2,457,062,233.85|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|567,937,189.00|849,329,610.78|||189,489,777.73|820,527,610.59||29,778,045.75|2,457,062,233.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|977,022.00|4,387,733.18||||41,068,678.37||1,274,330.80|47,707,764.35|
|（一）净利润||||||83,737,244.19||1,274,330.80|85,011,574.99|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||83,737,244.19||1,274,330.80|85,011,574.99|
|（三）股东投入和减少资本|977,022.00|4,387,733.18|||||||5,364,755.18|
|1．股东投入资本|977,022.00|5,910,983.10|||||||6,888,005.10|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3．其他||-1,523,249.92|||||||-1,523,249.92|
|（四）利润分配||||||-42,668,565.82|||-42,668,565.82|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取储备基金||||||||||
|3．提取职工奖励及福利基金||||||||||
|4．提取专项储备||||||||||
|5．对股东的分配||||||-42,668,565.82|||-42,668,565.82|
|6．其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|568,914,211.00|853,717,343.96|189,489,777.73|861,596,288.96|31,052,376.55|2,504,769,998.20|

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件4－2合并股东权益变动表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年度金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|513,600,000.00|605,304,944.79|||171,308,657.72|672,701,384.42||30,306,801.85|1,993,221,788.78|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|513,600,000.00|605,304,944.79|||171,308,657.72|672,701,384.42||30,306,801.85|1,993,221,788.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|54,337,189.00|244,024,665.99|||18,181,120.01|147,826,226.17||-528,756.10|463,840,445.07|
|（一）净利润||||||192,189,729.90||2,365,688.32|194,555,418.22|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||192,189,729.90||2,365,688.32|194,555,418.22|
|（三）股东投入和减少资本|54,337,189.00|244,024,665.99||||||3,015,000.00|301,376,854.99|
|1．股东投入资本|54,337,189.00|328,739,993.45||||||3,015,000.00|386,092,182.45|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-84,715,327.46||||-84,715,327.46|
|（四）利润分配|||18,181,120.01|-44,363,503.73|-1,448,363.32|-27,630,747.04|
|1．提取盈余公积|||18,181,120.01|-18,181,120.01|||
|2．提取储备基金|||||||
|3．提取职工奖励及福利基金||||-502,383.72||-502,383.72|
|4．提取专项储备|||||||
|5．对股东的分配||||-25,680,000.00|-1,448,363.32|-27,128,363.32|
|6．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||-4,461,081.10|-4,461,081.10|
|四、本期期末余额|567,937,189.00|849,329,610.78|189,489,777.73|820,527,610.59|29,778,045.75|2,457,062,233.85|

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件4－3母公司股东权益变动表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|567,937,189.00|855,264,355.14|||189,489,777.73|814,922,419.23||2,427,613,741.10|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年年初余额|567,937,189.00|855,264,355.14|189,489,777.73|814,922,419.23|2,427,613,741.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|977,022.00|4,387,733.18||37,091,844.96|42,456,600.14|
|（一）净利润||||79,760,410.78|79,760,410.78|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||79,760,410.78|79,760,410.78|
|（三）股东投入和减少资本|977,022.00|4,387,733.18|||5,364,755.18|
|1．股东投入资本|977,022.00|5,910,983.10|||6,888,005.10|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||
|3．其他||-1,523,249.92|||-1,523,249.92|
|（四）利润分配||||-42,668,565.82|-42,668,565.82|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取职工奖励及福利基金||||||
|3．对股东的分配||||-42,668,565.82|-42,668,565.82|
|4．其他||||||
|（五）股东权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|四、本期期末余额|568,914,211.00|859,652,088.32|189,489,777.73|852,014,264.19|2,470,070,341.24|

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运附件4－4母公司股东权益变动表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年度金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|513,600,000.00|611,239,689.15|||171,308,657.72|676,972,339.18||1,973,120,686.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|513,600,000.00|611,239,689.15|||171,308,657.72|676,972,339.18||1,973,120,686.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|54,337,189.00|244,024,665.99|||18,181,120.01|137,950,080.05||454,493,055.05|
|（一）净利润||||||181,811,200.06||181,811,200.06|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||181,811,200.06||181,811,200.06|
|（三）股东投入和减少资本|54,337,189.00|244,024,665.99||||||298,361,854.99|
|1．股东投入资本|54,337,189.00|328,739,993.45||||||383,077,182.45|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他||-84,715,327.46||||||-84,715,327.46|
|（四）利润分配|||||18,181,120.01|-43,861,120.01||-25,680,000.00|
|1．提取盈余公积|||||18,181,120.01|-18,181,120.01|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取职工奖励及福利基金||||||
|3．对股东的分配||||-25,680,000.00|-25,680,000.00|
|4．其他||||||
|（五）股东权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|四、本期期末余额|567,937,189.00|855,264,355.14|189,489,777.73|814,922,419.23|2,427,613,741.10|

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运
附件5中信海洋直升机股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998]860号文批准，以中国中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司，2011年 12月 31日整体改制为有限责任公司，更名为中国中海直有限责任公司）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于 1999年2月11日正式成立，并领取了注册号为100000000031249的企业法人营业执照。
登记的注册资本为人民币51,360万元。法定代表人为毕为。
本公司经营范围：许可经营项目：陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航空护林、空中拍照（有效期至 2015年 4月 1日）。一般经营项目：进出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；机械设备的销售。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复，本公司于 2000年 7月 3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000万股，发行后总股本为19,600万股。同年7月31日，本公司6,000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。
2002年 7月，本公司实施按 2001年末股份总额 19,600万股为基数，每 10
股送 2股派 1元（含税）的 2001年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为 23,520万股。2003年12月，本公司以截至2002年12月31日总股本23,520万股为基数，每10股配售3股，共计配售2,160万股（法人股股东书面承诺放弃该次配股权），配股后，本公司总股本为25,680万股。2004年7月，本公司以截至2003年12月31日总股本25,680万股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006年1月20日召开，会议审议通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4万股，按各自持股比例分摊。2006年2月7日，公司股权分置改革方案实施完成。
根据《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，本公司限售股 239,572,064股于 2011年 3月 16日上市流通，本公司普通股已全部上市流通。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1641号《关于核准中信海洋直升机股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于2012年12月 19日公开发行了 650万张可转换公司债券，每张面值 100元，发行总额 65,000万元，期限6年。截至2014年6月30日，公司发行的可转换公司债券已转换为股权的债券面值合计389,968,800.00元，公司股本增加至 568,914,211.00元。
中国中海直有限责任公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司42.11%股份。该公司是隶属于中国中信集团有限公司的国有控股公司。
二、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的有关规定，并基于所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和以及现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司及所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
按《企业会计准则第 2号—长期股权投资》和《企业会计准则第 20号—企业合并》等相关规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损益，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处理。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
③终止确认部分的账面价值；
④终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法：
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）应收款项包括应收账款和其他应收款，年度报告期末按照如下分类对应收款项进行减值测试，并根据应收款项发生减值的客观证据和账龄分析计提减值准备，确认减值损失并计入当期损益。应收款项发生减值的客观证据，主要包括下列各项：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，偿还债务发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭、破产清算或死亡，且其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回等。
（2）对单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款金额标准 项标准为：期末余额在100万元（含100万元）以上的单项应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生单项金额重大并单项计提坏
减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损账准备的计提方法
失并计入当期损益。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 按组合计提坏账准备的方法 确定组合的依据
账龄组合 采用账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 0 0
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5年以上 100 100
（4）对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项的确定依据、计提方法
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款单项计提坏账准备的理由
项，账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并计入当期损益
本单位职工备用金和关联方公司应收款项，一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值的按公司的坏账政策计提减值。
11、存货
（1）存货的分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件航材及备件按个别认定法计价，发出其他航材及低值易耗品按先进先出法计价；
发出航空油料按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提。计提存货跌价准备后，若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，导致存货可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时一次摊销。
12、长期股权投资
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益：为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额：合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据，符合下列条件之一时，具有重大影响：
ⅰ在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
ⅱ参与被投资单位的政策制定过程；
ⅲ向被投资单位派出管理人员；
ⅳ被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
ⅴ其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产的用途改为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产；自用的房地产的用途变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将该固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
（2）投资性房地产的计量：投资性房地产按成本法进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，按照本公司固定资产和无形资产相关会计政策处理，并按房屋建筑物或土地使用权一致的会计政策计提折旧或摊销。投资性房地产减值测试方法和减值准备计提与本公司固定资产相关政策一致。固定资产或无形资产与投资性房地产发生转换时，转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的出售、转让、报废、毁损的处置收入扣除相关税费及账面价值后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机及发动机（含飞机四大部件）、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。
自 2007年 1月 1日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过30万元的航材备件。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
②承租人具有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
⑤租赁固定资产性质、用途较特殊，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的0-5%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
5%
房屋建筑物 20-40年 4.75%-2.375%
5%
飞机及发动机（含飞机四大部件） 15-20年 6.33%-4.75%
5%
机器设备 5-10年 19%-9.5%
5%
运输工具 10年 9.5%
资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
5%
电子及其他设备 5年 19%
0%
固定资产装修 4年 25%
0%
高价周转件 5年 20%
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
（4）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关费用后的差额计入当期损益。公司于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、在建工程
（1）在建工程的类别及计价：
在建工程是指公司正在自制、自建固定资产及固定资产扩大再生产的新建、改建、扩建、恢复工程以及与之连带的工作的项目。包括房屋、道路、机场等基本建设项目，直升机购置、改装、建筑物及零星工程项目。不包括固定资产修理、房屋维修、装修。
在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态后，根据工程预算、造价、工程决算报告等，按工程实际成本结转固定资产，次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，
计入当期损益。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化，其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。直至资产的构建或生产活动从新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（5）公司计算利息采用的利率为与金融机构签订的借款合同确定的利率。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。无形资产后续计量，分别为：
①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
本公司无形性资产主要为土地使用权和软件，均为使用寿命有限的无形资产。
取得土地使用权的使用寿命为土地使用权证剩余使用年限。自行开发建造生产用房、办公用房等建筑物，相关土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。若为购置的房屋及建筑物，能将价款在土地使用权和建筑物之间分配的，则将其作为无形资产和固定资产分别核算，难以合理分配的应全部作为固定资产核算。
类别 摊销年限 依据
土地使用权 46-50年 土地使用权证期限
软件 5年 一般办公软件的寿命周期（摊销期限）
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料和相关方面的准备；开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，单项金额在 60万元以上且应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：
项 目 摊销年限
飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4年
飞机入门培训费 4年
租入飞机改良支出 4年
经营租入飞机运杂费 4年或租赁期
租入房屋装修费 10年
机场构建物改良支出 剩余租赁期
19、职工薪酬
（1）公司职工薪酬包括以下几个方面：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；
④住房公积金；工会经费和职工教育经费；
⑤非货币性福利；
⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）职工薪酬核算方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
20、预计负债
预计负债是指企业根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的负债。
（1）预计负债确认标准：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
（2）预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
21、收入确认原则
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
营业收入主要包括销售商品收入、提供运输及劳务收入和让渡资产使用权收入等。
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供运输及劳务收入
提供运输及劳务收入主要包括：飞行收入、飞机托管收入、机场保障收入、飞机租赁收入和维修收入等。
在资产负债表日提供运输及劳务收入的结果能够可靠估计，且同时具备下列条件，才能予以确认收入：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供运输及劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的运输及劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的运输及劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
②已发生的运输及劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供运输及劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司在资产负债表日提供飞机维修劳务的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。根据飞机维修已发生的实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，预确认飞机维修收入和维修成本。
22、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助两种类型。
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
所得税采用资产负债表债务法核算。在取得资产、负债时，确定其计税基础。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税资产。将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。递延所得税资产的金额等于可抵扣暂时性差异与当期所得税适用税率二者的乘积，并且应以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税
负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）确认递延所得税负债的依据
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债。应纳税暂时性差异的形成将增加企业的纳税义务，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。
递延所得税负责的金额等于应纳税暂时性差异与当期所得税适用税率二者的乘
积。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
本公司租入的经营性资产，租金按照租赁合同规定的支付方式核算，通常在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司租出的经营性资产，租金按照租赁合同规定的收款方式核算，通常在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用固定资产的折旧政策计提折旧。
（2）融资租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
本公司租入融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价
值。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租赁资产采用与自有资产相一致的折旧政策，否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。未确认费用采取实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。资产负债表日将融资租赁的长期应付款（应付融资租赁款）扣除未确认融资费用后的余额，分别以长期应付款（应付融资租赁款）和一年内到期的非流动负债（应付融资租赁款）列示。或有租金实际发生时计入当期损益。
本公司租出融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
（3）售后租回的会计处理
本公司将售后租回根据具体情况分别认定为经营租赁或融资租赁。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、利润分配
本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。
27、分部报告
本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部形式，地区分部确定为次要分部形式。
28、会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正
本公司本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正。
三、税项
税 项 计税基础 税 率
营业税 通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%、5%
增值税 航空维修收入、进口应税商品、通用航空运输服务收入 17%、11%、6%、3%
城市维护建设税 营业税额或增值税额 7%、5%
教育费附加 营业税额或增值税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
关税 进口应税商品 按海关关税税率表执行
各分子公司执行的税率，同上表。公司及分子公司缴纳所得税是按照2008年1月1日执行的新的《企业所得税法》，报告期所得税率为25%；分公司企业所得税经公司本部所辖税局确认的分配额进行缴纳。
根据《关于“十二五”期间在我国海洋开采石油（天然气）进口物资免征进口税收的通知》（财关税[2011]32号），对于空载重量在 5吨以下的直升机及相关配件和送国外维修的直升机发动机及部件不再免征进口关税和增值税，本公司进口的 EC155B1型直升机及其航材和送国外维修的直升机发动机及部件不再免税。
四、企业合并及合并财务报表
1、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
2、子公司概况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
（万元）中信海直通用航空维修工程有 直升机机体及发动机的维修及维
控股子公司 深圳 4,138.31限公司 护，航空部件、附件的修理及维护
甲类：陆上石油飞行、直升机外载
荷飞行、医疗救护、航空探矿、空
中游览、直升机引航作业、通用航
空包机飞行、航空器代管业务；乙
类：航空摄影、空中广告、海洋监
海直通用航空有限责任公司 控股子公司 北京 5,000.00测、渔业飞行、气象探测、科学实
验、城市消防、空中巡查；丙类：
防治农林业病虫害、防治卫生害
虫、航空护林、空中拍照。自营进
出口及代理进出口业务。
续：
持股比表决权比
子公司全称 期末实际出资额 是否合并报表 少数股东权益例(%) 例(%)
中信海直通用航空维修工程有
21,106,074.6051.00% 51.00% 是 27,491,230.45限公司
海直通用航空有限责任公司 46,985,000.0093.97% 93.97% 是 3,561,146.10五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
(1)明细余额
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额一、现金
546,610.09
人民币 858,294.62
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 5,436.82 6.1543 33,459.82
美元 7,536.82 6.0969 45,951.24 25,948.11 0.7939 20,600.20
港币 75,852.11 0.7862 59,634.93 3,072.95 8.3794 25,749.48
欧元 3,072.95 8.4189 25,870.86 626,419.59
现金小计 989,751.65二、银行存款
186,910,060.51
人民币 208,785,127.34 820,888.35 6.1543 5,051,993.17
美元 1,590,059.93 6.0969 9,694,436.39 30,461.81 0.7939 24,183.63
港币 31,467.24 0.7862 24,739.54 63,506.02 8.3794 532,142.34
欧元 62,650.10 8.4189 527,444.93 192,518,379.66
银行存款小计 219,031,748.20三、其他货币资金
人民币
其他货币资金小计
193,144,799.25
合计 220,021,499.852、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项 286,652,055.05 97.65
245,706,861.15 97.79
按照组合采用账龄分析法
计提坏账准备的应收款项 6,566,164.49 2.24 3,223.80 0.05
5,207,786.84 2.07 3,223.80 0.06单项金额虽不重大但单项
计提减值准备的应收款项 332,993.56 0.11 332,993.56 100.00
332,993.56 0.14 332,993.56 100.00
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%) 293,551,213.10 100.00 336,217.36 0.11
合计 251,247,641.55 100.00 336,217.36 0.13（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
计提比例
应收账款内容 账面余额 （%） 坏账准备金额 理由
CNOOC China Limited-shenzhen
按公司会计政策，经减值测试，没有风 operation Company 63,270,733.33
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风中海石油（中国）有限公司上海分公司 58,207,285.25
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风中海石油（中国）有限公司湛江分公司 41,122,935.01
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风中海石油（中国）有限公司天津分公司 25,254,587.37
险，不需计提坏帐准备
CNOOC China Limited Huizhou
按公司会计政策，经减值测试，没有风 operation Company 23,081,573.34
险，不需计提坏帐准备
CNOOC China Limited-panyu operation
按公司会计政策，经减值测试，没有风 Company 19,970,507.75
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风陆航部装备局维修和航材处 15,910,960.89
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风国家林业局南方航空护林总站 13,473,237.59
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风中国海监总队 8,292,858.00
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风广东海事局 7,124,698.84
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风国家林业局北方航空护林总站 2,500,078.01
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风新田石油中国有限公司 2,009,166.67
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风天津港引航中心 1,910,000.00
险，不需计提坏帐准备
中海石油（中国）有限公司北部湾涠洲
按公司会计政策，经减值测试，没有风作业公司 1,824,433.00
险，不需计提坏帐准备
计提比例
应收账款内容 账面余额 （%） 坏账准备金额 理由
按公司会计政策，经减值测试，没有风冀东油田分公司 1,500,000.00
险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风江苏辉源供应链管理有限公司 1,199,000.00
险，不需计提坏帐准备
286,652,055.05
合计
单项金额重大的应收款项为期末单户余额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
（3）按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6,268,038.74 95.46
1年以内 4,909,661.09 94.28
283,286.50 4.31
1至2年 283,286.50 5.44
2至3年
3至4年
4至5年
14,839.25 0.23 3,223.80
5年以上 14,839.25 0.28 3,223.80 6,566,164.49 100.00 3,223.80
合计 5,207,786.84 100.00 3,223.80（4）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
哈尔滨平川药业股份有
按公司会计政策，已全额计提坏账准备 332,993.56 332,993.56 100.00
限公司
合计 332,993.56 332,993.56 100.00
本公司于 2003年 7月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈民三初字第434号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判决生效之日（2003年 10月 20日）立即向本公司支付截至 2003年 11月 1日该公司所欠租金 115.68万元及逾期付款滞纳金 197.38万元（截至 2003年 7月 1
日）。截至 2014年 6月 30日，本公司已收到相关款项 823,806.44元。余款 332,993.56元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项并全额计提坏账准备。
（5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
（6）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（7）本报告期无实际核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（9）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) CNOOC China Limited-shenzhen
operation Company 63,270,733.33 21.55
非关联方 1年以内
中海石油（中国）有限公司上海
分公司 58,207,285.25 19.83
非关联方 1年以内
中海石油（中国）有限公司湛江
分公司 41,122,935.01 14.01
非关联方 1年以内
中海石油（中国）有限公司天津
分公司 25,254,587.37 8.60
非关联方 1年以内
CNOOC China Limited Huizhou
operation Company 23,081,573.34 7.86
非关联方 1年以内
210,937,114.30 71.86
合计
（10）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（11）本报告期无以应收账项为标的进行的证券化交易。
（12）应收账款期末余额比期初余额增加 42,303,571.55元，增加比例为16.84%，增加原因为：报告期飞行收入增加，应收款项尚未收回所致。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
4,586,848.93 84.09
1年以内 3,221,446.50 78.78
157,860.00 2.89
1至2年 157,860.00 3.86
260,000.00 4.77
2至3年 260,000.00 6.36
450,000.00 8.25
3年以上 450,000.00 11.00
5,454,708.93 100.00
合计 4,089,306.50 100.00
账龄自预付款项确认日起开始计算。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因中国航空油料有限责任公司华东分公司 2,000,000.00 预付航油款保证金，尚未结算非关联方 1年以内
预付Ka-32A直升机租金税款通用技术集团国际物流有限公司 1,100,000.00 的保证金，尚未结算非关联方 1年以内
华南蓝天航空油料有限公司 650,000.00 预付航油款保证金，尚未结算非关联方 2年以上
云南通拓招标有限公司 250,000.00 预付投标保证金，尚未结算非关联方 1年以内
深圳承远航空油料有限公司 150,000.00 预付航油款保证金，尚未结算非关联方 1年以内
4,150,000.00
合计
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项期末余额比期初余额增加 1,365,402.43元，增加比例为33.39%，增加原因为：报告期公司控股子公司（海直通航）预付 Ka-32A直升机租金税款的保证金所致。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计
39,259,575.12 86.50 107,799,809.98 96.21
提坏账准备的应收款项
按照组合采用账龄分析
法计提坏账准备的应收 6,128,320.54 13.50 1,172,785.04 19.14 4,247,014.53 3.79 1,172,785.04 27.61款项
单项金额虽不重大但单
项计提减值准备的应收
款项
45,387,895.66 100.00 1,172,785.04 2.58
合计 112,046,824.51 100.00 1,172,785.04 1.13（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
其他应收款内容 账面余额 计提比例（%）坏账准备金额 理由
按公司会计政策，经减值测试，民生国际通用航空有限责任公司 29,526,069.45
没有风险，不需计提坏帐准备按公司会计政策，经减值测试，备用金 5,938,911.67
没有风险，不需计提坏帐准备按公司会计政策，经减值测试，深圳华锐航空服务有限公司 3,794,594.00
没有风险，不需计提坏帐准备 39,259,575.12
合计
单项金额重大的应收款项为期末单户余额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
(3)按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
4,395,852.92 71.73
1年以内 2,514,546.91 59.21
337,212.24 5.50
1至2年 337,212.24 7.94
190,544.75 3.11 305.00
2至3年 190,544.75 4.49 305.00 7,100.00 0.12 2,130.00
3至4年 7,100.00 0.17 2,130.00 38,572.56 0.63 19,837.36
4至5年 38,572.56 0.91 19,837.36 1,159,038.07 18.91 1,150,512.68
5年以上 1,159,038.07 27.28 1,150,512.68
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6,128,320.54 100.00 1,172,785.04
合计 4,247,014.53 100.00 1,172,785.04（4）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
（5）本报告期无核销的其他应收款。
（6）本报告期其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额 账龄
(%)
民生国际通用航空有限责任公司 非关联方 29,526,069.45 65.05
1年以内
备用金 本公司员工 5,938,911.67 13.08
1年以内
深圳华锐航空服务有限公司 非关联方 3,794,594.00 8.36
1年以内
中国机械进出口（集团）有限责任公司 非关联方 494,406.40 1.09
1年以内
国网通用航空有限公司 非关联方 200,000.00 0.44
1年以内
39,953,981.52 88.03
合计
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行的证券化交易。
（10）其他应收款期末余额比期初余额减少66,658,928.85元，减少比例为59.49%，减少原因为：报告期收到中信通航股权转让70%尾款 5,920.11万元所致。
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
349,636,036.27 349,636,036.27
航材及备件 327,473,323.32 327,473,323.32 1,418,144.33 1,418,144.33
航油 1,379,108.22 1,379,108.22
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
351,054,180.60 351,054,180.60
合计 328,852,431.54 328,852,431.54（2）存货跌价准备：期末存货项目的可变现净值不低于其账面成本，故未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项目 期末数 期初数
98,259,754.85
待抵扣增值税进项税 85,859,189.27预缴的增值税 2,343,872.88 98,259,754.85
合计 88,203,062.157、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额一、帐面原值合计 3,366,883,460.28 33,100,610.66 1,420.00 3,399,982,650.94飞机 3,196,501,680.21 13,172,491.50 3,209,674,171.71房屋建筑物 81,779,619.38 81,779,619.38机器设备 12,461,873.67 390,645.05 12,852,518.72运输设备 25,381,533.29 3,737,909.81 29,119,443.10电子及其他设备 29,810,619.66 1,556,217.14 1,420.00 31,365,416.80固定资产装修 288,997.63 288,997.63高价周转件 20,659,136.44 14,243,347.16 34,902,483.60本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 912,050,667.82 1,349.00 996,487,734.89 3,794,290.78 80,644,125.29
飞机 856,680,093.34 1,022,872.85 74,082,541.69 931,785,507.88房屋建筑物 14,044,374.25 1,220,988.55 15,265,362.80机器设备 3,512,592.96 8,879.72 517,472.47 4,038,945.15运输设备 15,546,337.94 883,577.13 997,335.13 17,427,250.20电子及其他设备 18,853,938.15 439,089.39 1,489,620.58 1,349.00 20,781,299.12
固定资产装修 288,997.63 288,997.63高价周转件 3,124,333.55 1,439,871.69 2,336,166.87 6,900,372.11三、固定资产帐面净值合计 2,454,832,792.46 29,306,319.88 80,644,196.29 2,403,494,916.05飞机 2,339,821,586.87 12,149,618.65 74,082,541.69 2,277,888,663.83房屋建筑物 67,735,245.13 1,220,988.55 66,514,256.58机器设备 8,949,280.71 381,765.33 517,472.47 8,813,573.57运输设备 9,835,195.35 2,854,332.68 997,335.13 11,692,192.90电子及其他设备 10,956,681.51 1,117,127.75 1,489,691.58 10,584,117.68固定资产装修
高价周转件 17,534,802.89 12,803,475.47 2,336,166.87 28,002,111.49四、减值准备合计
飞机
房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
固定资产装修
高价周转件
五、固定资产帐面价值合计 2,454,832,792.46 29,306,319.88 80,644,196.29 2,403,494,916.05飞机 2,339,821,586.87 12,149,618.65 74,082,541.69 2,277,888,663.83房屋建筑物 67,735,245.13 1,220,988.55 66,514,256.58机器设备 8,949,280.71 381,765.33 517,472.47 8,813,573.57运输设备 9,835,195.35 2,854,332.68 997,335.13 11,692,192.90电子及其他设备 10,956,681.51 1,117,127.75 1,489,691.58 10,584,117.68固定资产装修
高价周转件 17,534,802.89 12,803,475.47 2,336,166.87 28,002,111.49本期计提折旧额为84,438,416.07元。
本期无在建工程转入固定资产。
（2）本公司本年无暂时闲置的固定资产。
（3）本公司本年无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本公司本年无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本公司期末无持有待售的固定资产。
（6）截至2014年6月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
（7）本公司以三架AS332L1型直升机、十四架EC155B1型直升机和两架EC225型直升机作为向国家开发银行贷款的抵押物。截至2014年6月30日，上述十九架直升机原值共计1,826,032,142.56元，累计折旧共计510,793,542.53元。明细如下：
直升机直升机
型号 编号 原值 累计折旧 账面价值 抵押合同号 抵押状态国开行 手续办理 AS332L1 B-7955 128,372,258.86 58,436,121.85 69,936,137.01 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 AS332L1 B-7961 126,521,626.64 49,877,237.21 76,644,389.43 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 AS332L1 B-7962 150,332,191.97 55,996,603.01 94,335,588.96 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC225 B-7127 213,797,348.47 63,009,425.34 150,787,923.13 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC225 B-7128 177,805,193.43 51,364,283.70 126,440,909.73 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC155B B-7005 68,850,811.36 35,859,796.94 32,991,014.42 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC155B B-7008 68,045,462.64 37,170,970.05 30,874,492.59 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7119 76,185,771.45 30,760,005.36 45,425,766.09 4430555972007563367完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7120 74,534,293.23 30,093,221.16 44,441,072.07 4430555972007563367完毕
直升机直升机
型号 编号 原值 累计折旧 账面价值 抵押合同号 抵押状态国开行 手续办理 EC155B1 B-7129 74,060,520.64 15,537,280.19 58,523,240.45 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7130 74,125,162.04 15,550,841.30 58,574,320.74 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7132 76,393,979.88 13,607,677.80 62,786,302.08 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7133 73,048,675.52 13,011,795.45 60,036,880.07 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7135 74,611,896.17 11,518,211.61 63,093,684.56 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7141 82,510,569.06 10,352,031.21 72,158,537.85 4403275972009510327完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7187 80,985,600.62 6,411,360.00 74,574,240.62 4430201201100000214完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7189 68,804,231.08 4,902,301.44 63,901,92.64 4430201201100000214完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7190 68,830,754.87 4,904,191.26 63,926,563.61 4430201201100000214完毕国开行 手续办理 EC155B1 B-7152 68,215,794.63 2,430,187.65 65,785,606.98 4430201201100000214完毕合计 1,826,032,142.56 510,793,542.53 1,315,238,600.03
8、在建工程
（1）在建工程分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值7架EC225直升机
48,597,220.48 48,597,220.48
48,597,220.48 48,597,220.48
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值2架S-92直升机
317,470,323.48 317,470,323.48
222,725,885.20 222,725,885.20直升机维修工程 966,790.86 966,790.86机场改扩建工程
1,469,774.28 1,469,774.28
832,280.09 832,280.09房屋
165,007.55 165,007.55
151,800.00 151,800.00合计
367,702,325.79 367,702,325.79
273,273,976.63 273,273,976.63（2）重大在建工程项目变动情况
其工程投
他入占预 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数减算比例 进度 来源
少 （%）
可转换
公司债
券/金融
7架EC225 14,210 机构贷
直升机 万欧元 48,597,220.48 61.14% 61.14%款 48,597,220.48金融机
2架 S-92 6,061.44 构贷款
222,725,885.20 94,744,438.28 84.50% 84.50% 317,470,323.48直升机 万美元
271,323,105.68 94,744,438.28 366,067,543.96合计
注1：本公司 2011年 12月 19日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供7架EC225LP型直升机第 ECOPO1186/09/11号销售合同》，根据该合同，公司向欧洲直升机公司购置7架EC225LP型直升机，合同履行期限为2011年12月至2015年12月31日，单价为2,030万欧元（未含进口关税和增值税），购机总价为14,210万欧元，折合人民币约122,632.30万元（汇率按1：8.63计）。截至2014年6月30日，本
公司已经支付合同款8,688.40万欧元。
截至 2013年 12月 31日，本公司向欧洲直升机公司购置的 7架 EC225LP型直升机已交付4架（7191/7192/7193/7151），报告期均已结转固定资产。
注2：本公司于2013年5月29日与直升机供应商西科斯基国际有限公司签订的《两架S-92型全新直升机销售合同》，根据该合同，本公司向西科斯基国际有限公司购置两架S-92型直升机，购机总价6,061.44万美元，折合人民币37,635万元（汇率按1:6.209计），上述2架S-92型直升机将于2015年3月全部交付。
截至2014年6月30日，本公司已经支付合同款5,122.03万美元。
（3）在建工程减值准备
截至2014年6月30日，本公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度
61.14%
7架EC225直升机
84.50%
2架S-92直升机
（5）在建工程期末余额比期初余额增加 94,428,349.16元，增加比例为34.55%，增加的主要原因为：报告期公司支付 2架 S-92直升机合同进度款增加在建工程所致。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
22,227,057.77 22,227,057.77一、账面原值合计
19,434,785.28 19,434,785.28土地使用权
2,792,272.49 2,792,272.49软件
6,270,248.00 466,890.72 6,737,138.72二、累计摊销合计
5,895,145.78 187,663.50 6,082,809.28土地使用权
375,102.22 279,227.22 654,329.44软件
15,956,809.77 466,890.72 15,489,919.05三、无形资产账面净值合计
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
13,539,639.50 187,663.50 13,351,976.00土地使用权
2,417,170.27 279,227.22 2,137,943.05软件
四、减值准备合计
土地使用权
软件
15,956,809.77 466,890.72 15,489,919.05五、无形资产账面价值合计
13,539,639.50 187,663.50 13,351,976.00土地使用权
2,417,170.27 279,227.22 2,137,943.05软件
本期摊销额为466,890.72元。
期末不存在可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
10、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|

 11,712,105.39 3,328,604.05 4,657,735.69 10,382,973.75装修装饰工程费用
70,259,263.90 46,622,768.69 21,322,664.93 95,559,367.66飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用
10,627,689.91 17,609,114.22 5,789,491.18 22,447,312.95直升机飞行入门费
92,599,059.20 67,560,486.96 31,769,891.80 128,389,654.36合计
长期待摊费用中的直升机飞行入门费主要为保障直升机飞行作业而发生的空、地勤人员获得专业资格的专门培训费用。
11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
资产减值准备 375,979.11 375,979.11合计 375,979.11 375,979.11（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备形成的暂时性差异 1,509,002.40
合计 1,509,002.40
12、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销 其他
1,509,002.40 1,509,002.40坏账准备
1,509,002.40 1,509,002.40合计
13、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
120,197,610.53 182,333,171.86信用借款
120,197,610.53 182,333,171.86合计
（2）期末无到期未偿还的短期借款。
14、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
51,890,340.18 85.22
1年以内 93,567,923.82 91.23
6,057,984.22 9.95
1至2年 6,057,984.22 5.91
260.00 0.00
2至3年 260.00 0.00
2,938,004.99 4.83
3年以上 2,938,004.99 2.86
60,886,589.39 100.00
合计 102,564,173.03 100.00
（2）本报告期应付账款中，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未结算的货款。
（4）应付账款期末余额比期初余额减少 41,677,583.64元，减少比例为
40.64%，减少的主要原因为：报告期支付直升机小时功率保障费、保险费及租
机费所致。
15、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3,935,066.67 100.00
1年以内 5,127,148.38 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
3,935,066.67 100.00
合计 5,127,148.38 100.00
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款期末余额比期初余额减少 1,192,081.71元，减少比例为23.25%，减少的主要原因为：报告期已确认并结转预收飞行款项所致。
16、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 67,347,631.86 129,095,040.67 138,906,601.10 57,536,071.43二、职工福利费 5,451,975.60 5,451,975.60
三、社会保险费 16,754,985.49 16,754,985.49
其中：1．医疗保险费 4,782,067.79 4,782,067.79
2．基本养老保险费 11,101,239.13 11,101,239.13
3．失业保险费 370,013.40 370,013.40
4．工伤保险费 227,379.55 227,379.55
5．生育保险费 274,285.62 274,285.62
四、住房公积金 11,581,169.83 11,581,169.83
五、其他 12,221,040.41 3,532,183.96 1,695,423.48 14,057,800.89其中：1、工会经费 4,797,465.89 1,967,320.02 739,417.99 6,025,367.922、职工教育经费 7,423,574.52 1,564,863.94 956,005.49 8,032,432.97合计 79,568,672.27 166,415,355.55 174,390,155.50 71,593,872.32应付职工薪酬期末余额比期初余额减少 7,974,799.95元，减少比例为
10.02%，减少的主要原因为：报告期发放了职工2013年度绩效及安全奖金所致。
17、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,142,558.41 3,417,268.69营业税 54,599.21 112,167.97企业所得税 21,914,672.22 18,106,231.72个人所得税 2,889,861.83 1,532,990.00城市维护建设税 255,569.15 239,666.11教育费等其他附加 191,943.41 1,077,079.09 29,449,204.23 24,485,403.58合计
18、应付利息
项 目 期末数 期初数
1,791,658.76
可转换公司债券利息 479,994.93 1,791,658.76
合计 479,994.9319、应付股利
投资者 期末数 期初数 超过1年未支付原因
英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 1,273,173.33本公司子公司部分股东尚未领取所致欧洲直升机公司 4,000,920.81 4,000,920.81本公司子公司部分股东尚未领取所致香港讯泽航空器材有限公司 443,376.53 443,376.53本公司子公司部分股东尚未领取所致合 计 5,717,470.67 5,717,470.67
20、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
34,296,384.06 69.09
1年以内 26,048,823.78 62.93
1,566,170.61 3.15
1至2年 1,566,170.61 3.78
931,354.85 1.88
2至3年 931,354.85 2.25
12,848,894.23 25.88
3年以上 12,848,894.23 31.04
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
49,642,803.75 100.00
合计 41,395,243.47 100.00
（2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位 年末数 内容 原因 期后是否支付中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 赔偿款 未结算 尚未支付
小计 11,400,000.00
（4）其他应付款期末余额比期初余额增加 8,247,560.28元，增加比例为19.92%，增加的主要原因为：报告期增加往来单位款项所致。
21、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债类别
项目 期末数 期初数
110,712,361.66
一年内到期的长期借款 109,638,567.50 110,712,361.66
合计 109,638,567.50（2）一年内到期的长期借款类别
项目 期末数 期初数
110,712,361.66
抵押借款 109,638,567.50 110,712,361.66
合计 109,638,567.50（3）一年内到期的长期借款明细
期末数 期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额国家开发
2007.11.30 2017.11.29港币 说明1
78,900,000.00 62,638,710.00
银行 78,900,000.00 62,031,180.00国家开发
2009.11.27 2021.11.26港币 说明2
42,000,000.00 33,343,800.00
银行 42,000,000.00 33,020,400.00国家开发
2012.9.17 2022.9.16 港币 说明3
18,553,787.20 14,729,851.66
银行 18,553,787.20 14,586,987.50
期末数 期初数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 110,712,361.66
合计 109,638,567.50说明1：如果借款人在本合同下提取的贷款为港币贷款，则港币贷款所适用的贷款利率为6个月HIBOR+85BP；如借款人在本合同下提取的贷款为美元，则美元贷款所适用的贷款利率为6个月LIBOR+85BP，本项目贷款利率为浮动利率。每年6月21日和12月21日各偿还一次本息，未来一年内将偿还本金港币
78,900,000.00元。
说明2：如果借款人在本合同下提取的贷款为港币贷款，则港币贷款所适用的贷款利率为6个月HIBOR+150BP；如借款人在本合同下提取的贷款为美元，则美元贷款所适用的贷款利率为6个月LIBOR+150BP，本项目贷款利率为浮动利率。每年6月21日和12月21日各偿还一次本息，未来一年内将偿还本金港币
42,000,000.00元。
说明3：如果借款人在本合同下提取的贷款为港币贷款，则港币贷款所适用的贷款利率为6个月HIBOR+450BP；如借款人在本合同下提取的贷款为美元，则美元贷款所适用的贷款利率为6个月LIBOR+430BP，本项目贷款利率为浮动利率。每年6月21日和12月21日各偿还一次本息，未来一年内将偿还本金港币
18,553,787.20元。
22、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
718,579,830.40
抵押借款 608,861,594.22 718,579,830.40
合计 608,861,594.22（2）长期借款明细
期末数 期初数币
贷款单位借款起始日借款终止日 利率（%）
种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额国家开发 港 6个月
2007.11.30 2017.11.29
197,150,000.00 156,517,385.00
银行 币HIBOR+85BP 236,600,000.00 186,014,920.00
期末数 期初数币
贷款单位借款起始日借款终止日 利率（%）
种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额国家开发 港 6个月
2009.11.27 2021.11.26
216,769,822.40 172,093,562.00
银行 币HIBOR+150BP 237,769,822.40 186,934,634.37国家开发 港 6个月
2012.9.17 2022.9.16
213,368,552.80 169,393,294.07
银行 币HIBOR+450BP 213,368,552.80 167,750,356.21国家开发 美 6个月
2013.12.26 2023.12.26
35,840,890.00 220,575,589.33
银行 元Libor+360BP 11,179,728.00 68,161,683.64 718,579,830.40
合计 608,861,594.22合同情况及抵押情况详见附注五、7、（7），十、2，十、3、十、4和十、5。
23、应付债券
债券 债券 期初应 本期应 本期已 期末应
面值 发行日期 发行金额 期末余额名称 期限 付利息 计利息 付利息 付利息
可转换公
司债券 650,000,000.00 2012.12.19 6年 650,000,000.00 223,519,877.77 650,000,000.00 650,000,000.00 223,519,877.77合计
可转换公司债券变动情况详见附注十、7。
24、股本
本次变动增减(+、-)
项目 期初数 期末数发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件
的流通股份
发起人股份
其中：1、境内法
人持有股份
2、境内自然人持
有股份
有限售条件的流
通股份合计
二、无限售条件
的流通股份
境内上市的人民
567,937,189.00 977,022.00 977,022.00 568,914,211.00币普通股
无限售条件的流
567,937,189.00 977,022.00 977,022.00 568,914,211.00通股份合计
本次变动增减(+、-)
项目 期初数 期末数发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
三、股份总数
567,937,189.00 977,022.00 977,022.00 568,914,211.00股本变动情况详见附注十、7。
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
784,349,671.60 5,910,983.10 790,260,654.70股本溢价
64,979,939.18 1,523,249.92 63,456,689.26其他资本公积
849,329,610.78 5,910,983.10 1,523,249.92 853,717,343.96合计
资本公积变动情况详见附注十、7。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
189,489,777.73 189,489,777.73法定盈余公积
189,489,777.73 189,489,777.73合计
27、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
820,527,610.59
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
820,527,610.59
调整后年初未分配利润
83,737,244.19
加：本期归属于母公司股东的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
42,668,565.82
应付普通股股利 每10股派发0.75元现金股利（含税）转作股本的普通股股利
861,596,288.96
期末未分配利润
根据本公司董事会会议决议并经2013年度股东大会会议决议通过，以截至
2014年6月24日的股本总额568,914,211.00为基数，按每10股派发0.75元现金股利（含税），派发股利42,668,565.82元。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
586,986,214.84 521,292,584.62主营业务收入
其他业务收入
394,109,003.26 378,804,953.88营业成本
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
564,881,145.27 372,633,382.80 499,190,381.58 359,936,934.44通用航空运输服务
22,105,069.57 21,475,620.46 22,102,203.04 18,868,019.44航空维修
586,986,214.84 394,109,003.26 521,292,584.62 378,804,953.88合计
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 279,959,180.74 214,104,948.73 259,789,163.72 190,347,967.52湛江 84,469,320.35 49,938,009.36 63,298,719.95 43,922,012.08上海 97,380,873.43 38,072,290.98 72,325,090.00 33,821,168.69北京 82,398,432.55 52,386,220.29 84,814,252.04 69,904,376.12天津 42,778,407.77 39,607,533.90 41,065,358.91 40,809,429.47合计 586,986,214.84 394,109,003.26 521,292,584.62 378,804,953.88（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国海洋石油总公司 399,193,240.22 68.01
CNOOC China Limited-panyu operation Company 53,081,071.08 9.04
中华人民共和国国家林业局 28,702,304.47 4.89
国网通用航空有限公司 25,166,037.82 4.29
中国海监总队 13,187,444.69 2.25
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 519,330,098.28 88.48
合计
注：上述公司前五名客户的营业收入按照最终控制方口径合并填列。
29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
98,755.16 3,303,135.65
营业税 3%、5%
914,108.00 539,119.41
城建税 流转税的5%、7%
680,631.06 400,320.83
教育费附加 流转税的5%
1,693,494.22 4,242,575.89
合计
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 39,451,363.95 32,558,858.62差旅办公费 3,805,204.08 3,935,811.70交际应酬费 1,836,660.70 3,173,195.55交通运输费 2,606,084.52 2,464,649.36折旧费 1,426,848.14 1,294,139.63水电费 1,140,556.82 912,451.04修理费 608,317.80 419,849.26其他费用 2,435,619.31 3,719,074.43 53,310,655.32 48,478,029.59合计
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
18,262,348.36 11,589,151.28利息支出
891,534.48 1,907,165.79减：利息收入
10,343,039.91 -14,687,615.96汇兑损益
393,521.36 100,838.32其他
28,107,375.15 -4,904,792.15合 计
期借款利息支出比上年同期较大幅度增加及人民币贬值使公司美元和港币贷款产生汇兑损失1,034.30万元所致。
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
-17,584,824.80坏账损失
-17,584,824.80合 计
33、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
处置固定资产净收益
5,102,477.32 682,716.33 5,102,477.32政府补助
285,904.55 285,904.55其他
5,388,381.87 682,716.33 5,388,381.87合计
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
5,102,477.32 682,716.33
增值税返还 与收益相关，按维修收入11%返还 5,102,477.32 682,716.33
合计
（3）本期营业外收入比上年同期增加4,705,665.54元，增加比例为689.26%，增加的主要原因为：报告期公司控股子公司（维修公司）增值税返还大幅增加所致。
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 71.00 965.95 71.00其他 9,187.28 9,187.28 9,258.28 965.95 9,258.28合计
本期营业外支出比上年同期增加 8,292.33元，增加比例为858.46%，增加的主要原因为：报告期公司控股子公司（海直通航）缴纳滞纳金所致。
35、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
30,133,235.49 24,081,702.10当期所得税费用
6,788,706.20递延所得税费用
30,133,235.49 30,870,408.30合计
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定，本公司每股收益情况如下：每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
0.1473 0.1473归属于公司普通股股东的净利润
0.1469 0.1469扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（2）每股收益计算过程
项目 序号 本年数
A、分子：
83,737,244.19归属于母公司普通股股东的净利润 1
207,900.20归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2
83,529,343.99扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2
B、基本每股收益分母：
567,937,189期初股份总数 4
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
977022发行新股或债转股等增加股份数 6
5、4、3、2、1、0发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数 7
报告期回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 568,600,322发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 11
项目 序号 本年数
0.1473基本每股收益 12＝1/11
0.1469扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11
C、稀释每股收益分母：
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
转换费用
所得税率
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 14
0.1473稀释每股收益 15＝1/(11+14)
0.1469扣除非经常性损益后的稀释每股收益 16＝3/(11+14)
（3）扣除的非经常性损益计算过程见附注十二、1。
37、其他综合收益
报告期内公司无其他综合收益。
38、合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
346,946.83往来款
891,534.48利息收入
1,238,481.31合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
往来款 39,406,302.65交际应酬费 1,836,660.70备用金 5,938,911.67差旅办公费 3,805,204.08交通运输费 2,606,084.52水电费 1,140,556.82其他 9,135,965.37
项目 金额
63,869,685.81合计
39、合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
85,011,574.99 82,067,993.29净利润
-17,584,824.80加：资产减值准备
84,438,416.07 71,687,899.30固定资产折旧
466,890.72 303,663.60无形资产摊销
31,838,109.80 32,458,427.75长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
26,377,887.13 -467,371.12财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
6,788,706.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-22,201,749.06 -31,066,794.16存货的减少（增加以“－”号填列）
20,271,435.29 -45,937,144.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-199,082,271.53 -24,508,015.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
27,120,293.41 73,742,539.36经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
补充资料 本期金额 上期金额3．现金及现金等价物净变动情况：
193,144,799.25 464,409,612.27现金的期末余额
220,021,499.85 862,284,934.38减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-26,876,700.60 -397,875,322.11现金及现金等价物净增加额
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
193,144,799.25 464,409,612.27一、现金
626,419.59 1,398,863.27其中：库存现金
192,518,379.66 463,010,749.00可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
193,144,799.25 464,409,612.27三、期末现金及现金等价物余额
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本母公司对本企业类 法定代 组织机构母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股企业的表决型 表人 代码比例(%) 权比例(%)中国中海直有本公司之有限责 机场管理及投资人民币壹拾亿
深圳市蒲坚 42.11 42.11 10000109-4限责任公司 控股股东任公司 管理 元整
银行、证券、保人民币壹仟捌
中国中信集团本公司实有限责 险、信托、期货、佰叁拾玖亿柒
北京市常振明 10168558-X有限公司 际控制人任公司 基金、信托金融仟零肆拾万捌
行业及相关产业仟柒佰柒拾壹
母公司名称 关联关系
企业类
注册地
法定代
业务性质 注册资本
母公司对本母公司对本 组织机构元捌角肆分
2、本企业的子公司情况
子公司 法定代 持股比 表决权 组织机构子公司全称 企业类型注册地 业务性质 注册资本
类型 表人 例(%) 比例(%) 代码甲类：陆上石油飞行、直升
机外载荷飞行、医疗救护、
航空探矿、空中游览、直升
机引航作业、通用航空包机
飞行、航空器代管业务；乙
人民币
海直通用航空控股子有限责任 类：航空摄影、空中广告、
北京市刘铁雄 5,000.00 93.97 93.97 06486003-4有限责任公司公司 公司 海洋监测、渔业飞行、气象
万元
探测、科学实验、城市消防、
空中巡查；丙类：防治农林
业病虫害、防治卫生害虫、
航空护林、空中拍照。自营
进出口及代理进出口业务。
中信海直通用 直升机体及发动机的维修及
控股子有限责任 美元 500
航空维修工程 深圳市毕为 维护,航空部件、附件的维修 51.00 51.00 710939741-1公司 公司 万元
有限公司 及服务
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海新路房地产开发公司 受同一母公司控制 13231737-6上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制 13240082-3深圳华翔实业开发公司 受同一公司控股 19217143-6珠海市新路物业发展公司 受同一母公司控制 19254960-34、关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
||||||
|-|-|-|-|-|
|中信建设有限|向关联方提供公|与市场价格一致|658,500.00|2.82%|
|责任公司|务机运输服务|（按合同执行）|||

（2）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日租赁费定价依据 本报告期确认的租金中国中海直有中信海洋直升机机场使用和房 深圳直升机场使
2012.1.1 2021.12.31 2,500,000.00限责任公司 股份有限公司 屋租赁 用协议
1、根据公司与中国中海直有限责任公司于2011年12月31日签订的《深圳直升机场使用协议》，双方经协商同意，标的物首年度（即2012年度）使用费为人民币500万元。自第二个年度起，每年使用费在上一年度使用费的基础上上浮，上浮幅度为上一年度使用费与我国上一年度居民消费价格指数（CPI）变动幅度的乘积，但使用费的增长率最高不得超过5%。合同自2012年1月1日开始执行，协议有效期为10年。报告期公司支付机场使用费为人民币250万元。
5、应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 中国中海直有限责任公司 75,786.27
七、或有事项
截至2014年6月30日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司于2013年5月29日与直升机供应商西科斯基国际有限公司签订的《两架S-92型全新直升机销售合同》，根据该合同，本公司向西科斯基国际有限公司购置两架S-92型直升机，购机总价6,061.44万美元，折合人民币37,635万元（汇率按1:6.209计），上述2架S-92型直升机将于2015年3月全部交付。截至2014年6月30日，本公司已经支付合同款5,122.03万美元。
2、前期承诺履行情况
（1）本公司2011年12月19日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了
《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供7架EC225LP型直升机
第ECOPO1186/09/11号销售合同》，根据该合同，公司向欧洲直升机公司购置7架EC225LP型直升机，合同履行期限为2011年12月至2015年12月31日，单价为2,030万欧元（未含进口关税和增值税），购机总价为14,210万欧元，折合人民币约
122,632.30万元（汇率按1：8.63计）。截至2014年6月30日，已经交付4架EC225LP型直升机，本公司已经支付合同款8,688.40万欧元，本报告期未支付购机款。
九、资产负债表日后事项
根据公司第五届董事会第五次会议和2014年第二次临时股东大会决议，同意公司将《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供7架EC225LP型直升机第ECOPO1186/09/11号销售合同》中的第5架EC225LP直升机向中海油国际融资租赁有限公司（简称“海油租赁”）进行融资租赁。本方案因海油租赁采购直升机不能享受免征关税与增值税的政策，会加大采购和经营成本，为保护公司与股东利益，经公司第五届董事会第六次终止此方案执行。公司继续履行第5架
EC225LP直升机自购方案，资金来源为银行借款和自有资金，预计第五架EC225LP直升机将于2014年9月份交付。
十、其他重要事项
1、截至2014年6月30日，本公司向以下6家商业银行申请了13.5亿元人民币的综合授信额度：
（1）招商银行股份有限公司深圳南油支行申请贰亿伍仟万元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（2）上海浦东发展银行股份有限公司深圳华侨城支行申请贰亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（3）中国工商银行股份有限公司深圳南山支行申请壹亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（4）交通银行股份有限公司深圳车公庙支行申请贰亿元人民币（或等值外
币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（5）中国农业银行股份有限公司深圳布吉支行申请叁亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资。
（6）中国银行深圳分行高新区支行申请叁亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资。
2、公司于2007年11月与国家开发银行签订了《国家开发银行外汇借款合同》(合同号：4430555972007563367)、并分别于2007年11月、2008年5月和2008年10月与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》和《保险权益转让合同》。
贷款总金额为7.3亿元港币，借款期限自2007年11月至2017年11月，以三架
AS332L1型直升机、四架EC155B/B1型直升机和两架EC225LP型飞机作为向国家开发银行贷款的抵押物，相关的资产抵押手续已办理完毕（截至2014年6月30日，上述九架飞机原值共计1,084,444,958.05元，累计折旧共计412,567,664.62元）。
截至2014年6月30日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计73,000万港币，报告期归还3,945万港币，已累计归还45,395万港币。
3、公司为购买10架EC155B1直升机项目用款需要，于2009年11月与国家开发银行签订了贷款承诺金额为等值港币60,000万元的《国家开发银行外汇借款合同》（合同号：4403275972009510327），借款期限自2009年11月至2021年11月，该项目贷款提款期为两年，至提款期末（2011年11月27日）仅提取该项目贷款港币36,676.98万元，国家开发银行对合同剩余金额港币23,323.02万元不再给予提款，以编号为第ECOSAP1534/12/07号商务合同项下六架EC155B1型直升机为抵押（截至2014年6月30日，上述六架飞机原值共计454,750,803.31元，累计折旧共计
79,577,837.56元），本报告期归还借款港币2,100万元，累计已归还港币10,800万元。
4、公司为购买10架EC155B1直升机项目用款需要，于2012年9月与国家开发银行签订了贷款承诺金额为等值美元2,990万元或等值港币（美元/港币汇率按
7.7566计算）的《国家开发银行外汇借款合同》（合同号：4430201201100000214），借款期限自2012年9月至2022年9月，截至2014年6月30日已提取该项目下贷款港币23,192.23万元，以编号为第ECOSAP1534/12/07号商务合同项下四架EC155B1
型直升机为抵押（截至2014年6月30日，上述四架直升机原值共计286,836,381.20元，累计折旧共计18,648,040.35元），截止报告期末尚未偿还本金。
5、公司为购买2架S-92直升机项目用款需要，于2013年12月与国家开发银行分别签订了贷款承诺金额为2,120万美元和2,123万美元的《国家开发银行外汇借款合同》（合同号：4430201301100000831、4430201301100000832），借款期限为2013年12月至2023年12月，截至2014年6月30日已提取该项目下贷款美元
3,584.09万元，以本公司与美国西科斯基国际有限公司签署的编号为92I09377
的《两架S-92型全新直升机销售合同》项下的2架S-92直升机为抵押，截止报告
期末2架直升机尚未交付。
6、截至2014年6月30日，公司向上海浦东发展银行深圳华侨城支行申请关税保函金额人民币9,400万元。
7、截至 2014年 6月 30日，本公司可转换公司债券已转换为股权的债券面值合计389,968,800.00元，共转换普通股55,314,211股。公司按已转换股权的价格增加股本溢价 334,650,976.55元，同时按比例减少发行可转换公司债券时已确认的其他资本公积86,238,577.39元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
239,350,221.72 97.15 223,181,801.81 98.13
坏账准备的应收款项
按照组合采用账龄分析法
6,684,707.71 2.71
3,910,558.87 1.72
计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项
332,993.56 0.14 332,993.56 100.00
332,993.56 0.15 332,993.56 100.00计提减值准备的应收款项
246,367,922.99 100.00 332,993.56 0.14
合计 227,425,354.24 100.00 332,993.56 0.15（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款内容 账面余额 计提比例（%）坏账准备金额 理由
CNOOC China Limited-shenzhen
按公司会计政策，经减值测试，没有风险， operation Company 63,270,733.33
不需计提坏帐准备
中海石油（中国）有限公司上海
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，分公司 58,207,285.25
不需计提坏帐准备
中海石油（中国）有限公司湛江
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，分公司 41,122,935.01
不需计提坏帐准备
中海石油（中国）有限公司天津
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，分公司 25,254,587.37
不需计提坏帐准备
CNOOC China Limited Huizhou
按公司会计政策，经减值测试，没有风险， operation Company 23,081,573.34
不需计提坏帐准备
CNOOC China Limited-panyu
按公司会计政策，经减值测试，没有风险， operation Company 19,970,507.75
不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，新田石油中国有限公司 2,009,166.67
不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，天津港引航中心 1,910,000.00
不需计提坏帐准备
中海石油（中国）有限公司北部
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，湾涠洲作业公司 1,824,433.00
不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，冀东油田分公司 1,500,000.00
不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有风险，江苏辉源供应链管理有限公司 1,199,000.00
不需计提坏帐准备
合计 239,350,221.72
单项金额重大的应收款项为期末单户余额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
（3）按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6,634,707.71 99.25
1年以内 3,860,558.87 98.72
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
50,000.00 0.75
1至2年 50,000.00 1.28
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
6,684,707.71 100.00
合计 3,910,558.87 100.00
（4）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
哈尔滨平川药业股份有
332,993.56 332,993.56 100.00 按公司会计政策，已全额计提坏账准备限公司
合计 332,993.56 332,993.56 100.00
本公司于 2003年 7月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈民三初字第434号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判决生效之日（2003年 10月 20日）立即向本公司支付截至 2003年 11月 1日该公司所欠租金 115.68万元及逾期付款滞纳金 197.38万元（截至 2003年 7月 1日）。截至 2014年 6月 30日，本公司已收到相关款项 823,806.44元。余款 332,993.56元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项并全额计提坏账准备。
（5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
（6）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（7）本报告期无实际核销的应收账款。
（8）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（9）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) CNOOC China Limited-shenzhen
非关联方
operation Company 63,270,733.33 25.68
1年以内
中海石油（中国）有限公司上海分公司 58,207,285.25 23.63
非关联方 1年以内
中海石油（中国）有限公司湛江分公司 41,122,935.01 16.69
非关联方 1年以内
中海石油（中国）有限公司天津分公司 25,254,587.37 10.25
非关联方 1年以内
CNOOC China Limited Huizhou operation
非关联方
Company 23,081,573.34 9.37
1年以内
合计 210,937,114.30 85.62
（10）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（11）本报告期无以应收账项为标的进行的证券化交易。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
65,253,585.70 95.51
应收款项 95,586,645.59 97.20
按照组合采用账龄
分析法计提坏账准
3,066,781.66 4.49 1,170,985.04 38.18
备的应收款项 2,752,675.71 2.80 1,170,985.04 42.54单项金额虽不重大
但单项计提减值准
备的应收款项
68,320,367.36 100.00 1,170,985.04 1.71
合计 98,339,321.30 100.00 1,170,985.04 1.30（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|计提比例（%）|坏账准备金额|理由|

按公司会计政策，经减值测试，没有
海直通用航空有限责任公司 33,186,369.35
风险，不需计提坏帐准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|计提比例（%）|坏账准备金额|理由|

民生国际通用航空有限责任
按公司会计政策，经减值测试，没有公司 20,521,510.58
风险，不需计提坏帐准备
中信海直通用航空维修工程
按公司会计政策，经减值测试，没有有限公司 3,895,609.74
风险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有备用金 3,855,502.03
风险，不需计提坏帐准备
按公司会计政策，经减值测试，没有深圳华锐航空服务有限公司 3,794,594.00
风险，不需计提坏帐准备
65,253,585.70
合计
单项金额重大的应收款项为期末单户余额在100万元（含100万元）以上的应收款项。
（3）按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1,506,831.69 49.13
1年以内 1,192,725.74 43.33
334,212.24 10.90
1至2年 334,212.24 12.14
37,527.10 1.22 305.00
2至3年 37,527.10 1.36 305.00 7,100.00 0.23 2,130.00
3至4年 7,100.00 0.26 2,130.00 22,072.56 0.72 18,037.36
4至5年 22,072.56 0.80 18,037.36 1,159,038.07 37.79 1,150,512.68
5年以上 1,159,038.07 42.11 1,150,512.68 3,066,781.66 100.00 1,170,985.04
合计 2,752,675.71 100.00 1,170,985.04（4）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）本报告期其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
海直通用航空有限责任公司 子公司 33,186,369.35 48.57
1年以内
民生国际通用航空有限责任公司 非关联方 20,521,510.58 30.04
1年以内
中信海直通用航空维修工程有限
公司 子公司 3,895,609.74 5.70
1年以内
备用金 本公司员工 3,855,502.03 5.64
1年以内
深圳华锐航空服务有限公司 非关联方 3,794,594.00 5.55
1年以内
65,253,585.70 95.51
合计
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行的证券化交易。
3、长期股权投资
在被投在被投资在被投资单位
核算 资单位单位表决持股比例与表减值本期计提 现金被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比 权比例 决权比例不一准备减值准备 红利例（%） （%） 致的说明
中信海直通用
成本
航空维修工程 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60 51.00 51.00 1,507,480.19法
有限公司
海直通用航空成本
46,985,000.00 46,985,000.00 46,985,000.00 93.97 93.97
有限责任公司 法
63,406,586.00 68,091,074.60 68,091,074.60 1,507,480.19合计
注：报告期长期股权投资变动情况详见附注四、3。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
487,998,297.85 414,376,129.54主营业务收入
其他业务收入
320,677,058.19 290,354,980.08营业成本
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
487,998,297.85 320,677,058.19 414,376,129.54 290,354,980.08通用航空运输服务
487,998,297.85 320,677,058.19 414,376,129.54 290,354,980.08合计
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
263,369,696.30 193,059,223.95 237,686,933.68 171,802,369.84深圳
84,469,320.35 49,938,009.36 63,298,719.95 43,922,012.08湛江
97,380,873.43 38,072,290.98 72,325,090.00 33,821,168.69上海
42,778,407.77 39,607,533.90 41,065,385.91 40,809,429.47天津
487,998,297.85 320,677,058.19 414,376,129.54 290,354,980.08合计
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国海洋石油总公司 399,193,240.22 81.80
CNOOC China Limited-panyu operation Company 53,081,071.08 10.88
Chinnery Assets Limited 12,351,957.23 2.53
天津引航中心 7,427,184.47 1.52
新田石油中国有限公司 4,466,915.09 0.92
476,520,368.09 97.65
合计
注：上述公司前五名客户的营业收入按照最终控制方口径合并填列。
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
79,760,410.78 71,152,957.34净利润
加：资产减值准备
82,071,799.15 70,296,480.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
466,890.72 303,663.60无形资产摊销
27,184,776.12 29,884,478.24长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
26,377,887.13 -467,371.12财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-19,176,431.74 -23,077,140.96存货的减少（增加以“－”号填列）
16,050,300.69 -23,196,455.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-191,779,936.49 -39,974,383.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
20,955,696.36 84,922,228.72经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
147,111,553.71 386,146,401.83现金的期末余额
178,189,102.14 817,275,332.33减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
补充资料 本期金额 上期金额
-31,077,548.43 -431,128,930.50现金及现金等价物净增加额
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
-71.00非流动资产处置损益
276,717.27除上述各项之外的其他营业外收支净额
276,646.27非经常性损益合计
69,161.57扣除：非经常性损益所得税
-415.49非经常性损益少数股东应占份额
207,900.20合计
2、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定，本公司加权平均净资产收益及每股收益情况如下：
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益3.40% 0.1473 0.1473归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.39% 0.1469 0.1469净利润
加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 序号 本年数
A、加权平均净资产收益率分子：
83,737,244.19归属于母公司普通股股东的净利润 1
207,900.20归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2
83,529,343.99扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2
B、加权平均净资产收益率分母：
2,427,284,188.10归属于母公司普通股股东的期初净资产 4
4,387,733.18报告期发行新股或债转股等新增的归属于母公司普通股股东的净资产 5
项目 序号 本年数
-42,668,565.82报告期回购或现金分红等减少的归属于母公司普通股股东的净资产 6
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 7
6报告期月份数 8
5、4、3、2、1、0新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9
1减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 10
其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 11
2,465,019,465.07加权平均净资产 12＝4＋1×50％＋5×9/8－6×10/8＋7×11/8 12
3.40%净资产收益率（加权平均） 13=1/12
3.39%扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均） 14=3/12
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月22日批准报出。
中信海洋直升机股份有限公司二○一四年七月二十二日