西藏旅游股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
公司代码：600749 公司简称：西藏旅游西藏旅游股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
西藏旅游股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门，公司各分公司、子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||100%||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||100%||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司层面：包括公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、重大信息报告等内容；
（2）采购和付款：供应商管理、询比价程序、招标采购、采购付款等环节的内部控制程序；
（3）固定资产管理：固定资产取得、固定资产日常管理、固定资产核算、固定资产报废处置等环节的内部控制程序；
（4）资金营运管理：包括收入管理、支付管理、资金与银行存款日常管理、票据管理等环节的内部控制程序；
（5）全面预算管理：包括预算编制方案设计、预算编制过程控制、预算执行过程监督、预算执行
情况分析、预算调整、等环节的内部控制程序；
（6）合同管理：包括合同基础管理体系、合同编制与审查、合同付款等环节的内部控制程序；
（7）财务报告：包括财务报告编制政策与方案、定期报告编制计划、财务报告编制过程、财务报告编制涉及重大调整事项、单体报表编制与审查、合并报表过程、报表披露等环节的内部控制程序；
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、财务报告、全面预算
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及行业特征、风险偏好和风险承受程度等因素，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|① 利润总额潜在错报||≥5%||3%≤错报＜5%||＜5%||
|② 资产总额潜在错报||≥1%||0.5%≤错报＜1%||＜0.5%||
|③ 经营收入潜在错报||≥1%||0.5%≤错报＜1%||＜0.5%||
|④ 所有者权益潜在错报||≥1%||0.5%≤错报＜1%||＜0.5%||

说明:
最终缺陷定级为：MIN（①，②，③，④）。
上述重要程度主要取决于两个方面的因素：①该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能
及时防止或发现并纠正财务报告错报。②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为。||
|重要缺陷||对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响。||
|一般缺陷||对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。||

说明：
以下情况应定为重大缺陷：
违反法律法规较严重；
重要业务缺乏制度控制；
抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过既定比例；
并购重组失败；
管理层人员及关键岗位人员流失严重；
被媒体曝出负面新闻，产生较大负面影响；
对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；
发生重大负面事项，并对定期报告披露造成负面影响（重大缺陷）。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额||5万元以上||2万元—5（含）万元||1（含）万元以下||

说明：
根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为。||
|重要缺陷||对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响。||
|一般缺陷||对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。||

说明：
以下情况应定为重大缺陷。

违反法律法规较严重；

重要业务缺乏制度控制；

抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过既定比例；

并购重组失败；

管理层人员及关键岗位人员流失严重；

被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；

发生重大负面事项，并对定期报告披露造成负面影响（重大缺陷）。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
无
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2018年度，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平。
对于已出现的风险因素，公司将及时进行制度、运行模式层面的完善。对于潜在的风险因素，公司将从事前防范、事中控制、事后监督等阶段作出必要的部署，加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司长期健康、可持续发展。
同时，针对公司董事会审计委员会、监事会就公司内部控制工作中的意见、建议，公司也将作出积极回应，并及时改进。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：欧阳旭西藏旅游股份有限公司2018年4月26日