广东梅雁吉祥水电股份有限公司
2015年度审计报告
广会审字[2016]G16003190018号
目 录
报告正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1-2合并资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3母公司资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„ 4合并利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 5母公司利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 6合并现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„„ 7母公司现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„ 8合并所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„„„ 9母公司所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„ 10附注正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 11-92
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001166]]GG1166000033119900001188号号广广东东梅梅雁雁吉吉祥祥水水电电股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的广东梅雁吉祥水电股份有限公司（以下简称“梅雁吉
祥”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是梅雁吉祥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，梅雁吉祥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了梅雁吉祥 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营
成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：杨新春
中国 广州 二○一六年四月八日
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）、公司历史沿革
广东梅雁吉祥水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是
一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济
体制改革委员会粤股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东
梅雁企业（集团）股份有限公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文
批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆
佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市交易。2006年9月11
日经广东省工商行政管理局核准名称由广东梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅
雁水电股份有限公司。2012年 11月 9日经梅州市工商行政管理局核准名称由广东梅雁水
电股份有限公司变更为广东梅雁吉祥水电股份有限公司。公司通过历年的送、配、转股后，总股本变更为1,898,148,679股。
（2）、经营范围
电力生产业；房产开发与经营；养殖业；电子计算机生产销售；制造业；商业物资供
销业的批发、零售。
（3）、业务性质及经营活动
公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电、水泥生产及矿业、学历教育等。
（4）、公司法定地址和总部地址
广东省梅州市梅县区新县城沿江南路1号。公司的总部地址与法定地址一致。
（5）、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2016年04月08日批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）、本期的合并财务报表范围
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
本报告期纳入合并范围内的公司具体如下：
|||||
|-|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子公司类型|级次|持股比例|
|梅县龙上水电有限公司|全资子公司|一级|100%|
|丰顺县梅丰水电发展有限公司|控股子公司|一级|76.28%|
|梅州市梅雁旋窑水泥有限公司|控股子公司|一级|70%|
|梅县新城供水有限公司|全资子公司|一级|100%|
|珠海梅雁实业有限公司|控股子公司|一级|95%|
|广东梅县梅雁矿业有限公司|全资子公司|一级|100%|
|梅州市梅雁中学|全资子公司|一级|100%|
|广东翔龙科技股份有限公司|控股子公司|一级|80%|
|梅州市梅雁如意投资有限公司|全资子公司|一级|100%|
|梅州坝头水电有限公司|全资子公司|一级|100%|
|梅州丙村水电有限公司|全资子公司|一级|100%|

本期合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。
（（22））、、本本期期的的合合并并财财务务报报表表范范围围变变化化情情况况
梅州市梅雁如意投资有限公司、梅州坝头水电有限公司和梅州丙村水电有限公司为公司 2015年新设立的子公司，自设立之日起纳入合并报表范围；梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司为公司2015年对外转让控股权的子公司，自转让日起不再纳入合并报表范围。
本期合并财务报表范围变化详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折
合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间
价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为
“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目
下作为“其他综合收益”单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|10|
|50|
|70|
|100|

（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
（6）预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单
独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
15、投资性房地产资产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出
租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直
线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|种 类|估计经济使用年限|预计净残值率|
|房屋建筑物|50|5%|
|矿山主井巷道|14|5%|
|矿山中段巷道|5|5%|
|发电设备|20|5%|
|水利发电设备|18|5%|
|电力配套设备|15|5%|
|重化工设备|15|5%|
|水泥生产设备|10|5%|
|铜箔生产设备|14|5%|
|工具仪表|12|5%|
|专用设备|5|5%|
|通用设备|3|5%|
|运输设备|5|5%|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
||||
|-|-|-|
|种 类|估计经济使用年限|预计净残值率|
|其它设备|3|5%|

17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转
为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程
成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符
合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发
生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资
本化。
19、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括专用道路等，其摊销方法如下：
||
|-|
|摊销方法|
|直线摊销法|

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
计量。
公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
29、会计政策及会计估计变更
（1）重要会计政策变更
公司在报告期内无会计政策变更事项
(2)重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税
||
|-|
|计税依据|
|销售收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

（2）企业所得税
公司及公司的其他子公司的企业所得税适用25%的税率。
梅州市梅雁中学2014年、2015年采用核定利润率核定征收企业所得税，按照收入核定利润
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
率10%，按25%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细情况
||
|-|
|2015.12.31|
|2,505.49|
|9,831,230.49|
|10,470,342.77|
|20,304,078.75|
|-|

（2）截至2015年12月31日止，公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分项列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|13,904,329.82|
|-|
|13,904,329.82|

（2）截至2015年12月31日，不存在已经贴现但尚未到期的应收票据。
（3）截至 2015年 12月 31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票
据：
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
||
|-|
|12,098,732.18|
|-|
|12,098,732.18|

（4）截至2015年12月31日，不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账
款的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|36,854,253.79|100.00|485,938.19|1.32|
|-|-|-|-|
|36,854,253.79|100.00|485,938.19|1.32|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|21,220,841.47|100.00|233,023.69|1.10|
|-|-|-|-|
|21,220,841.47|100.00|233,023.69|1.10|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
账 龄 2015.12.31
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏账准备|
|36,311,239.71|363,112.41|
|371,703.13|37,170.30|
|171,310.95|85,655.48|
|36,854,253.79|485,938.19|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 252,914.50元；本期无转回坏账准备；本期无收购子公司增
加坏账准备；本期无处置子公司减少坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况：
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 33,202,924.16元，占应收账款年末余额合计数的比例为90.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为332,029.24元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按帐龄列示
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
||||
|-|-|-|
|1,175,283.15|100.00|1,312,645.63|
|1,175,283.15|100.00|1,312,645.63|

（2）期末预付款项无外币余额。
（3）预付款项金额前五名单位情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为882,068.66元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.05%。
（4）截至2015年12月31日止，预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|173,505,368.52|100.00|23,185,142.47|13.36|
|-|-|-|-|
|173,505,368.52|100.00|23,185,142.47|13.36|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|205,846,493.19|100|12,409,654.52|6.03|
|-|-|-|-|
|205,846,493.19|100|12,409,654.52|6.03|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|39,905,286.91|399,052.87|
|123,098,880.01|12,309,888.00|
|50,000.00|25,000.00|
|-|-|
|10,451,201.60|10,451,201.60|
|173,505,368.52|23,185,142.47|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,775,487.95元；本期无转回坏账准备；本期无收购子公司增加坏账准备；本期无处置子公司减少坏账准备。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.12.31|
|123,098,380.01|
|49,210,478.39|
|316,258.52|
|100,000.00|
|780,251.60|
|173,505,368.52|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|往来款|123,098,380.01|1-2年|70.95|
|股权转让款|39,800,118.39|1年以内|22.94|
|股权转让款|9,410,360.00|4年以上|5.42|
|押金/保证金|265,000.00|4年以上|0.15|
|押金/保证金|50,000.00|2-3年|0.03|
||172,623,858.40||99.49|

（7）涉及政府补助的应收款项
无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|10,070,595.43|-|10,070,595.43|10,232,979.94|-|
|7,906,068.53|2,271,267.78|5,634,800.75|3,436,434.79|510,967.02|
|101,493.60|-|101,493.60|141,743.27|-|
|18,078,157.56|2,271,267.78|15,806,889.78|13,811,158.00|510,967.02|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|-|-|-|-|-|
|510,967.02|1,852,125.26|-|91,824.50||
|-|-|-|-|-|
|510,967.02|1,852,125.26|-|91,824.50|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
本年公司将上年计提跌价准备的部分存货出售，故转销已经计提的跌价准备91,824.50元。
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
7、其他流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|1,849,343.13|
|359,390.00|
|2,208,733.13|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
8、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|23,445,866.85|-|-|-|-|-|-|-|23,445,866.85||
|40,825,593.53|-|-|6,690,870.67||1,410,021.43|||48,926,485.63||
|48,028,768.99|-|-|9,071.26|||||48,037,840.25||
|112,300,229.37|-|-|6,699,941.93|-|1,410,021.43|-|-|120,410,192.73|-|
|112,300,229.37|-|-|6,699,941.93|-|1,410,021.43|-|-|120,410,192.73|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|合 计|
|一、账面原值：|||
|1.期初余额|176,714,713.05|176,714,713.05|
|2.本期增加金额|-|-|
|（1）购置|-|-|
|（2）在建工程转入|-|-|
|（3）固定资产重分类增加|-|-|
|3.本期减少金额|41,349,964.81|41,349,964.81|
|（1）处置或报废|7,158,940.86|7,158,940.86|
|（2）处置子公司或清算|34,191,023.95|34,191,023.95|
|4.期末余额|135,364,748.24|135,364,748.24|
|二、累计折旧||-|
|1.期初余额|37,432,386.58|37,432,386.58|
|2.本期增加金额|2,723,151.09|2,723,151.09|
|（1）计提|2,723,151.09|2,723,151.09|
|（2）固定资产重分类增加|-|-|
|3.本期减少金额|6,113,697.52|6,113,697.52|
|（1）处置或报废|917,047.14|917,047.14|
|（2）处置子公司或清算|5,196,650.38|5,196,650.38|
|4.期末余额|34,041,840.15|34,041,840.15|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|28,781,420.08|28,781,420.08|
|2.本期增加金额|-|-|
|（1）计提|-|-|
|3.本期减少金额|28,191,778.70|28,191,778.70|
|（1）处置或报废|28,191,778.70|28,191,778.70|
|4.期末余额|589,641.38|589,641.38|
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|100,733,266.71|100,733,266.71|
|2.期初账面价值|110,500,906.39|110,500,906.39|

（2）本年计提折旧2,723,151.09元。
（3）公司将对外出租的土地房产在“投资性房地产”核算。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民
币
（4）无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|水利发电设备|电力配套设备|重化工设备|专用设备|通用设备|运输设备|其它设备|合 计|
|一、账面原值：||||||||||
|1.期初余额|2,155,471,714.15|560,344,100.80|44,845,879.88|107,220,422.36|38,784,821.99|1,915,756.96|563,808.54|3,550,314.78|2,912,696,819.46|
|2.本期增加金额|5,848,178.17|11,289,938.33|-|-|-|391,702.70|-|182,000.00|17,711,819.20|
|（1）购置|4,595,725.35|879,586.73|-|-|-|391,702.70|-|182,000.00|6,049,014.78|
|（2）在建工程转入|1,252,452.82|10,410,351.60|-|-|-|-|-|-|11,662,804.42|
|（3）企业合并增加|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（4）固定资产明细||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|间重分类||||||||||
|3.本期减少金额|14,608,653.60|2,115,194.03|-|-|2,181,682.23|319,186.60|-|58,276.99|19,282,993.45|
|（1）处置或报废|14,608,653.60|2,115,194.03|||1,142,719.10|242,786.60||58,276.99|18,167,630.32|
|（2）处置子公司|-|-|-|-|1,038,963.13|76,400.00|-|-|1,115,363.13|
|（3）重分类至投资||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|性房地产||||||||||
|（4）固定资产明细||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|间重分类||||||||||
|4.期末余额|2,146,711,238.72|569,518,845.10|44,845,879.88|107,220,422.36|36,603,139.76|1,988,273.06|563,808.54|3,674,037.79|2,911,125,645.21|
|二、累计折旧||||||||||
|1.期初余额|427,676,806.86|309,853,715.50|28,204,166.89|67,101,356.53|30,180,647.87|1,634,712.17|498,403.74|3,226,542.86|868,376,352.42|
|2.本期增加金额|44,050,672.53|30,509,238.27|2,392,444.08|6,416,816.02|1,931,414.15|440,655.56|29,345.39|55,914.04|85,826,500.04|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋建筑物|水利发电设备|电力配套设备|重化工设备|专用设备|通用设备|运输设备|其它设备|合 计|
|（1）计提|44,050,672.53|30,509,238.27|2,392,444.08|6,416,816.02|1,931,414.15|440,655.56|29,345.39|55,914.04|85,826,500.04|
|（2）企业合并增加|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|1,753,937.07|1,220,333.65|-|-|1,011,227.72|645,610.03|-|382,752.68|5,013,861.15|
|（1）处置或报废|1,753,937.07|1,220,333.65||||573,030.02||382,752.68|3,930,053.42|
|（2）处置子公司|-|-|-|-|1,011,227.72|72,580.01|-|-|1,083,807.73|
|（3）重分类至投资||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|性房地产||||||||||
|4.期末余额|469,973,542.32|339,142,620.12|30,596,610.97|73,518,172.55|31,100,834.30|1,429,757.70|527,749.13|2,899,704.22|949,188,991.31|
|三、减值准备|||||||||-|
|1.期初余额|162,829,151.94|-|-|25,845,501.03|27,735.41|2,948.90|-|-|188,705,337.28|
|2.本期增加金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）计提|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（2）固定资产明细间||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|重分类||||||||||
|3.本期减少金额|-|-|-|-|27,735.41|514.27|-|-|28,249.68|
|（1）处置或报废|-|-|-|-|27,735.41|514.27|-|-|28,249.68|
|（2）固定资产明细间||||||||-||
||-|-|-|-|-|-|-||-|
|重分类||||||||||
|4.期末余额|162,829,151.94|-|-|25,845,501.03|-|2,434.63|-|-|188,677,087.60|
|四、账面价值|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.期末账面价值|1,513,908,544.46|230,376,224.98|14,249,268.91|7,856,748.78|5,502,305.46|556,080.73|36,059.41|774,333.57|1,773,259,566.30|
|2.期初账面价值|1,564,965,755.35|250,490,385.30|16,641,712.99|14,273,564.80|8,576,438.71|278,095.89|65,404.80|323,771.92|1,855,615,129.76|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度
单位：元 币种：人民币
（2）本期折旧额 85,826,500.04元；本期由在建工程转入固定资产原价为 11,662,804.42元。
（3）公司报告期末经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
梅雁中学学生宿舍楼80㎡ 50,908.80
梅雁中学教学楼6层25㎡ 21,745.49
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|期末账面价值|未办妥产权证书原因|
|83,113,332.69|土地使用权证已有，未办房产证|

（5）截至2015年12月31日，为银行借款设置抵押的固定资产的账面价值1,016,932,146.03
元。
11、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|488,181,622.41|163,889,768.53|324,291,853.88|575,641,037.95|219,446,474.60|
|488,181,622.41|163,889,768.53|324,291,853.88|575,641,037.95|219,446,474.60|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（2）在建工程项目变动情况在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程预算数|2014.12.31|本期增加额|本期转入固定资产额|其他减少额|2015.12.31|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|2,468,600.00|911,538.46|1,448,959.92|2,360,498.38|-|-|1 00.00|1 00.00|-|-|-|
|9,085,000.00|3,107,264.97|2,336,792.46|1,807,264.97|-|3,636,792.46|59.92|59.92|-|-|-|
|4,698,367.68|1,861,367.52|2,293,586.54|4,154,954.06|-|-|1 00.00|1 00.00|-|-|-|
|699,600.00|150,000.00|549,600.00|699,600.00|-|-|1 00.00|1 00.00|-|-|-|
|410,000.00|-|300,000.00|-|-|300,000.00|73.17|73.17|-|-|-|
|221,075,400.00|172,352,636.20|3,388,487.62|200,000.00|-|175,541,123.82|79.40|79.40|28,240,230.36|-|-|
|122,000,000.00|98,884,457.81||-|98,884,457.81|-|-|-|-|-|-|
|436,593,600.00|274,059,576.50|379,841.37|-|-|2 74,439,417.87|62.86|62.86|-|-|-|
|29,300,000.00|5,592,378.60|4,332,173.72|-|-|9,924,552.32|33.87|33.87|-|-|-|
|28,657,060.00|17,733,478.28|6,606,257.66|-|-|24,339,735.94|96.16|96.16|-|-|-|
|1,188,034.19|-|1,188,034.19|1,188,034.19|-|-|1 00.00|1 00.00|-|-|-|
|1,000,000.00|988,339.61|264,113.21|1,252,452.82|-|-|1 00.00|1 00.00|-|-|-|
|857,175,661.87|575,641,037.95|23,087,846.69|11,662,804.42|98,884,457.81|488,181,622.41|-|-|28,240,230.36|-|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期转销|其他减少|
|55,556,706.07|-|-|55,556,706 .07|
|161,570,899.93|-|-|-|
|838,300.00|-|-|-|
|1,480,568.60|-|-|-|
|219,446,474.60|-|-|55,556,706.07|

1、本期因处置梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司相应减少与之所属的梅雁螺旋藻松南养殖基地工程及其减值准备。
2、新城供水工程为农业用地，未办理土地使用权证。
12、无形资产
（1）无形资产明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|非专利技术|应用软件|实用新型专利|合 计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|77,667,485.05|52,319,900.00|622,106.40|-|130,609,491.45|
|2.本期增加金额|-|-|-|594,375.00|594,375.00|
|（1）购置|-|-|-|-|-|
|（2）内部研发|-|-|-|594,375.00|594,375.00|
|（3）企业合并增加|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|4,719,044.14|-|-|-|4,719,044.14|
|（1）处置和报废|2,585,824.14|-|-|-|2,585,824.14|
|(2)处置子公司|2,133,220.00||||2,133,220.00|
|4.期末余额|72,948,440.91|52,319,900.00|622,106.40|594,375.00|126,484,822.31|
|二、累计摊销|||||-|
|1.期初余额|14,624,589.22|28,028,563.18|120,716.40|-|42,773,868.80|
|2.本期增加金额|1,668,901.26|-|125,656.20|27,283.37|1,821,840.83|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|非专利技术|应用软件|实用新型专利|合 计|
|（1）计提|1,668,901.26|-|125,656.20|27,283.37|1,821,840.83|
|（2）企业合并增加|||||-|
|3.本期减少金额|1,435,190.82|-|-|-|1,435,190.82|
|（1）处置和报废|1,103,154.70|-|-|-|1,103,154.70|
|（2）处置子公司|332,036.12||||332,036.12|
|4.期末余额|14,858,299.66|28,028,563.18|246,372.60|27,283.37|43,160,518.81|
|三、减值准备|||||-|
|1.期初余额|155,400.00|24,291,336.82|||24,446,736.82|
|2.本期增加金额|-|-|-|-|-|
|（1）计提|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|-|-|-|-|-|
|（1）处置|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|155,400.00|24,291,336.82|-|-|24,446,736.82|
|四、账面价值|||||-|
|1.期末账面价值|57,934,741.25|-|375,733.80|567,091.63|58,877,566.68|
|2.期初账面价值|62,887,495.83|-|501,390.00|-|63,388,885.83|

（1）本期摊销额1,821,840.83元。
（2）截止2015年12月31日，公司不存在无形资产担保、抵押等情况。
13、商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账 面 余 额|减 值 准 备|账面净额|账 面 余 额|减 值 准 备|
|34,107,098.86|34,107,098.86|-|34,107,098.86|34,107,098.86|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
商誉明细情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31||本期增加额||其他减少额|||
|商 誉|商誉减值准备|商誉|商誉减值准备|商誉|商誉减值准备|商 誉|
|5,877,394.05|5,877,394.05|-|-|-|-|5,877,394.05|
|28,229,704.81|28,229,704.81|-|-|-|-|28,229,704.81|
|34,107,098.86|34,107,098.86|-|-|-|-|34,107,098.86|

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值损失。
14、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期摊销|本期其他减少额|2015.12.31|
|10,694,837.30|-|833,364.00|-|9,861,473.30|
|10,694,837.30|-|833,364.00|-|9,861,473.30|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,044,498.54|261,124.64|-|
|1,044,498.54|261,124.64|-|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015.12.31|
|425,946,951.08|
|347,668,496.03|
|18,282,107.73|
|791,897,554.84|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2015.12.31|
|-|
|40,166,724.00|
|191,009,994.71|
|28,940,404.04|
|29,644,763.77|
|57,906,609.51|
|347,668,496.03|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
16、其他非流动资产
||
|-|
|2015.12.31|
|500,000.00|
|500,000.00|

（1）预付工程款500,000.00元是子公司龙上水电的电站改造工程款。
17、应付账款
（1）
||
|-|
|2015.12.31|
|24,662,798.65|
|2,327,016.80|
|32,562.95|
|161,179.30|
|605,019.60|
|1,906,721.51|
|29,695,298.81|

（2）截至2015年12月31日，公司无账龄超过1年的大额应付账款。
18、预收款项
（1）
||
|-|
|2015.12.31|
|9,027,085.73|
|7,798,924.04|
|8,862,893.50|
|-|
|-|
|25,688,903.27|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（4）截至2015年12月31日，公司不存在账龄超过1年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）项目明细
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|14,338,477.26|72,909,470.62|71,098,487.06|
|-|7,330,154.28|7,330,154.28|
|200,893.42|2,689,160.44|2,689,160.44|
|-|-|-|
|14,539,370.68|82,928,785.34|81,117,801.78|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期支付|
|11,402,487.73|64,008,915.38|64,413,576.76|
|-|1,818,482.19|1,818,482.19|
|-|3,549,891.61|3,549,891.61|
|-|292,024.84|292,024.84|
|-|266,440.84|266,440.84|
|-|2,970,233.93|2,970,233.93|
|-|21,192.00|21,192.00|
|2,935,989.53|1,149,537.40|1,316,536.50|
|-|-|-|
|-|2 ,382,644.04|-|
|14,338,477.26|72,909,470.62|71,098,487.06|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
根据2014年4月4日通过的公司2013年年度股东大会决议，公司第八届董事、监事和高级管理人员报酬及其支付方式为：采用现金方式，每位独立董事和独立监事的报酬固定为每年9.6万元人民币（含税），公司其他董事、监事和高级管理人员实行与员工一致的“一保三联”的报酬机制，即在保证不低于上年度梅州市在岗职工平均工资标准的基础上，实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效工资及奖励，高不封顶。当实现年度净利润为正数时，提取不超过公司经审计后净利润的4%作为公司常年工作董事、监事及高级管理人员奖励（税前列支）。具体报酬方案授权总经理制订并经过半数高级管理人员通过后，报董事会薪酬与考核委员会批准后实施。根据2015年管理措施修订方案，各单位及各部门2015年比2014年增加净利润的部分可提取10%：2015年比2014年减少亏损的部分可提取5%，用于员工工资及有贡献人员分配。
2015年度计提的高管奖励金额为 510,000.00元，职工奖励金额为 1,872,644.04元，合计2,382,644.04元。
（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|-|6 ,747,971.18|6,747,971.18|
|-|582,183.10|582,183.10|
|-|-|-|
|-|7 ,330,154.28|7,330,154.28|

20、应交税费
||
|-|
|2015.12.31|
|3,222,605.56|
|73,975.58|
|351,592.47|
|4,131,549.82|
|-|
|7,500.00|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015.12.31|
|142,197.02|
|142,484.66|
|47,049.73|
|-|
|336,469.32|
|66,224.93|
|43,326.56|
|9,550.73|
|647,574.23|
|72,715.01|
|9,294,815.62|

21、应付利息
|||
|-|-|
|2015.12.31|2014.12.31|
|652,462.50|1,479,239.06|
|652,462.50|1,479,239.06|

22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015.12.31|
|17,820,000.00|
|20,000.00|
|456,604.00|
|5,401,761.30|
|23,698,365.30|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（2）截至2015年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款：
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|账 龄|
|17,820,000.00|75.20|5年以上|
|1,895,796.57|8.00|5年以上|
|1,014,300.00|4.28|1-2年|
|20,730,096.57|87.47|-|

23、一年内到期的非流动负债
（1）公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下：
||
|-|
|2015.12.31|
|67,600,000.00|
|9,500,000.00|
|77,100,000.00|

24、长期借款
长期借款分类：
||
|-|
|2015.12.31|
|198,290,000.00|
|52,000,000.00|
|250,290,000.00|

截至2015年12月31日，抵押、质押借款系公司于2009年9月23日向中国农业银行梅州分行借入的37,000.00万元，借款期间2009年9月23日至2023年9月23日，余额8,589.00万元中4,060.00万元重分类至一年内到期的非流动负债，借款利率5.15%；公司于2009年8月19日向中国建设银行梅州分行借入的29,000.00万元，借款期间2009年8月19日至2023
年8月19日，余额18,000.00万元中2,700.00万元重分类至一年内到期的非流动负债，借款
利率5.94%；公司子公司梅县龙上水电有限公司于2009年8月19日与中国建设银行梅州城区
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
支行进行债务重组后，约定借入的11,500万元，借款期间2009年8月19日至2021年7月2日，余额6,150.00万元中950.00万元重分类至一年内到期的非流动负债，借款利率5.94%25、递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期结转|本期其他减少|2015.12.31|
|2,403,641.65|425,012.00|171,260.04|-|2,657,393.61|
|2,403,641.65|425,012.00|171,260.04|-|2,657,393.61|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|800,000.00|-|-|-|800,000.00|
|1,412,500.00|-|150,000.00|-|1,262,500.00|
|191,141.65|-|21,260.04|-|169,881.61|
|-|425,012.00|-|-|425,012.00|
|2,403,641.65|425,012.00|171,260.04|-|2,657,393.61|

26、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本次变动增减|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,898,148,679.00|-|-|-|-|-|

27、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加数|本期减少数|
|409,688,347.07|-|179,534.67|
|1,736,573.31|1,410,021.43||
|411,424,920.38|1,410,021.43|179,534.67|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（1）联营公司广东嘉元科技股份有限公司资本公积增加导致公司按持股比例26.84%增加其他资本公积1,410,021.43元。
（2）资本公积-股本溢价变动原因详见“七、在其他主体中的权益”中“2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
28、专项储备
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期提取数|本期使用数|
|8,834.73|-|-|
|8,834.73|-|-|

公司子公司广东梅县梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”）主要从事开采、加工、销售银矿，属于高危行业，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期梅雁矿业停止生产，无需计提安全生产费。
29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加数|本期减少数|
|42,807,142.89|-|-|
|-|-|-|
|42,807,142.89|-|-|

2015年度母公司税后净利润为负数不计提盈余公积。
30、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年度|2014年度|
|调整前上期末未分配利润|-223,417,222.39|-159,398,231.54|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）|-|-|
|调整后期初未分配利润|-223,417,222.39|-159,398,231.54|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|19,768,336.75|-54,528,247.37|
|减：提取法定盈余公积|-|-|
|提取任意盈余公积|-|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项 目|2015年度|2014年度|
|提取一般风险准备|-|-|
|应付普通股股利|-|9,490,743.48|
|转作股本的普通股股利|-|-|
|期末未分配利润|-203,648,885.64|-223,417,222.39|

31、营业收入及营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2015年度|
|245,091,387.94|
|3,408,336.90|
|248,499,724.84|

（2）营业成本
||
|-|
|2015年度|
|175,092,207.71|
|1,381,397.23|
|176,473,604.94|

32、营业税金及附加
||
|-|
|2015年度|
|319,584.35|
|1,765,674.41|
|815,369.34|
|543,579.54|
|1,730,327.55|
|127,105.84|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|954,792.27|
|1,374,402.15|
|7,630,835.45|

33、销售费用
||
|-|
|2015年度|
|2,099,312.09|
|838,485.60|
|53,744.92|
|43,879.77|
|3,035,422.38|

销售费用2015年较2014年增加1,369,720.84元，涨幅82.23%。主要原因为公司于2014年8月31日将子公司广东翔龙科技股份有限公司（以下简称“翔龙科技）纳入合并范围，2014年度合并翔龙科技2014年9月1日至2014年12月31日的销售费用，2015年度合并翔龙科技整一年度的销售费用。
34、管理费用
||
|-|
|2015年度|
|2,882,915.05|
|15,546,503.65|
|43,117,271.52|
|2,237,654.21|
|2,832,593.13|
|11,069.90|
|106,561.80|
|725,924.90|
|575,687.77|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|686,882.43|
|524,927.00|
|118,378.04|
|391,353.89|
|18,786,131.19|
|88,543,854.48|

管理费用2015年度较2014年度增加9,039,279.15，增幅11.37%，主要原因为子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司2015年8-12月停工停产，生产人员薪酬、生产设备折旧费等支出11,656,998.70元在管理费用中的其他费用中列支；
折旧费减少 3,282,004.01元，减幅-17.43%，主要原因为广东梅县梅雁矿业有限公司于2014年12月固定资产计提减值，导致本年度折旧减少1,668,838.11；2014年10月转让梅县金象铜箔有限公司，导致固定资产折旧减少1,418,750.00元。
35、财务费用
||
|-|
|2015年度|
|27,103,446.71|
|27,941.88|
|901,001.57|
|62,967.18|
|26,237,470.44|

36、资产减值损失
||
|-|
|2015年度|
|11,028,402.45|
|1,760,300.76|
|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|12,788,703.21|

37、投资收益
（1）明细项目
||
|-|
|2015年度|
|-1,529,657.23|
|6,699,941.93|
|39,717,579.40|
|44,887,864.10|

（2）公司投资收益的汇回不存在重大限制。
38、营业外收入
|||
|-|-|
|2015年度|计入当期非经常性损益的金额|
|36,788,194.10|36,788,194.10|
|16,792,849.16|16,792,849.16|
|19,995,344.94|19,995,344.94|
|532,860.04|532,860.04|
|-|-|
|-|-|
|76,782.96|76,782.96|
|37,397,837.10|37,397,837.10|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
政府补助明细列示：
|||
|-|-|
|2015年度|2014年度|
|361,600.00|6,100.00|
|21,260.04|8,858.35|
|150,000.00|87,500.00|
|-|1,800.00|
|-|2,400.00|
|-|20,000.00|
|532,860.04|126,658.35|

39、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年度|计入当期非经常性损益的金额|
|1,295,747.10|1,295,747.10|
|1,295,747.10|1,295,747.10|
|-|-|
|-|-|
|20,000.00|20,000.00|
|134,723.60|134,723.60|
|1,596,637.38|1,596,637.38|
|3,047,108.08|3,047,108.08|

（2）2014年度营业外支出-其他1,069,822.22元，是子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司因爆破影响雁洋镇鹧鸪村村民房屋损坏赔偿款866,377.00元及珠海梅雁实业有限公司因未最终达成房屋买卖协议支付的 203,445.00元违约金。2015年度营业外支出-其他主要系子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司熟料堆场扩建施工爆破影响松口镇四社村紫龙村小组的房屋
安全补偿款817,396.00元以及子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司建设熟料仓库支付蒲里村
部分村民的果树补偿款500,000.00元。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
40、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2015年度|
|443,622.72|
|-261,124.64|
|182,498.08|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 13,028,427.06按法定/适用税率计算的所得税费用 3,257,106.77子公司适用不同税率的影响 -870,672.24非应税收入的影响 -16,655,513.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,026.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,330,297.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,677,847.62其他 -所得税费用 182,498.0841、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|361,600.00|
|27,941.88|
|81,692.73|
|471,234.61|

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|14,194,933.79|
|-|
|144,723.60|
|14,339,657.39|

（3）公司收到的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|425,012.00|
|425,012.00|

（4）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|33,140,000.00|
|33,140,000.00|

注：本期公司收到广东梅雁实业投资股份有限公司的其他应收款1,000,000.00元，收到广东梅雁实业投资股份有限公司的其他应付款10,320,000.00元。本期收到梅县金象铜箔有限公司处置前应付公司的往来款21,820,000.00元。
（5）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|11,320,000.00|
|1,560,000.00|
|12,880,000.00|

注：本期公司支付广东梅雁实业投资股份有限公司的其他应收款1,000,000.00元，支付广东梅雁实业投资股份有限公司的其他应付款10,320,000.00元。
（6）本期收到的处置子公司的现金净额
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 65,607,333.45其中：梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 40,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 299,583.36其中：梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 299,583.36加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 25,607,333.45其中：梅县金象铜箔有限公司 25,607,333.45处置子公司收到的现金净额 65,307,750.0942、现金流量表补充资料
（1）、现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年度|
|12,845,928.98|
|12,788,703.21|
|88,549,651.13|
|1,821,840.83|
|833,364.00|
|-35,492,447.00|
|-|
|-|
|27,166,276.68|
|-44,887,864.10|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015年度|
|-261,124.64|
|-|
|-4,266,999.56|
|1,865,851.15|
|21,236,509.51|
|-|
|82,199,690.19|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|20,304,078.75|
|4,580,940.33|
|-|
|-|
|15,723,138.42|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2015.12.31|
|20,304,078.75|
|2,505.49|
|9,831,230.49|
|10,470,342.77|
|-|
|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2015.12.31|
|-|
|-|
|-|
|20,304,078.75|
|-|

注：2015年度背书转让的应收票据总计12,098,732.18元，该交易不影响公司的净现金流。
43、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,016,932,146.03|
|1,016,932,146.03|

2009年，公司与中国农业银行梅州分行签订抵押合同，以单竹窝水电站机器设备及丙村河堤土地进行抵押，2015年度梅县丙村的土地土地已经偿还借款并解除质押后，将该土地出售；2009年与中国建设银行梅州分行签订抵押合同，以坝头水电站及三龙水电站固定资产进行抵押。2009年子公司梅县龙上水电有限公司与中国建设银行梅州城区支行签订抵押合同，以梅县龙上水电有限公司所有的固定资产进行抵押。
44、外币货币性项目
无。
六、合并范围变更
1、非同一控制下企业合并
无
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
公司存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|79,800,000.00|100.00|出售|2015-12-31|股权转让协议签订、双方董事会通过、收到股权款超过50%，且公司控制权移交之日|

广东中广信资产评估有限公司2015年11月20日出具了《广东梅雁吉祥水电股份有限公司拟进行股权转让事宜所涉及的梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司股东全部权益价值评估报告书》（中广信评报字[2015]第536号），运用资产基础法在评估基准日2015年10月31日股东全部权益价值的评估价值为7,429.56万元。2015年11月26日，公司与广东客都房地产开发有限公司签订股权转让合同，约定公司以 79,800,000.00元转让螺旋藻100%股权，基准日至转让日的损益由转让方承担享有；在合同生效之日起10天内受让方即向出让方支付股权转让款4,000.00万元后30天内办理完毕目标股权转让的工商变更登记手续。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
5、其他原因的合并范围变动
||
|-|
|变动原因|
|新设|
|新设|
|新设|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|梅县龙上水电有限公司|梅县区|梅县区|发电|100.00%|-|非同一控制下合并|
|丰顺县梅丰水电发展有限公司|丰顺县|丰顺县|发电|76.28%|-|设立|
|梅州市梅雁旋窑水泥有限公司|梅县区|梅县区|水泥熟料|70.00%|-|设立|
|梅县新城供水有限公司|梅县区|梅县区|发电及供水|100.00%|-|非同一控制下合并|
|珠海梅雁实业有限公司|珠海|珠海|房地产销售|95.00%|-|设立|
|广东梅县梅雁矿业有限公司|梅县区|梅县区|采矿|100.00%|-|同一控制下合并|
|梅州市梅雁中学|梅县区|梅县区|学历教育|100.00%|-|设立|
|广东翔龙科技股份有限公司|梅县区|梅县区|制造|80.00%|-|非同一控制下合并|
|梅州市梅雁如意投资有限公司|梅县区|梅县区|投资|100.00%|-|设立|
|梅州坝头水电有限公司|梅县区|梅县区|发电及供水|100.00%|-|设立|
|梅州丙村水电有限公司|梅县区|梅县区|发电及供水|100.00%|-|设立|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（2）重要的非全资子公司 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东持|本期归属于少数股东|本期向少数股东宣|期末少数股东权益|
|子 公 司 名 称|||||
||股比例|的损益|告分派的股利|余额|
|梅州市梅雁旋窑水泥有限公司|30.00%|-7,540,792.21|-|-16,709,470.25|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015.12.31||||||
|子公司名称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|梅州市梅雁|||||||
|旋窑水泥有|24,758,063.54|143,857,511.37|168,615,574.91|222,626,297.07|1,687,512.00|224,313,809.07|
|限公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||||||
|子公司名称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|梅州市梅雁|||||||
|旋窑水泥有|14,070,750.48|142,614,592.43|156,685,342.91|185,835,103.03|1,412,500.00|187,247,603.03|
|限公司|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|梅州市梅雁旋窑水泥有限公司|50,403,682.33|-25,135,974.04|-25,135,974.04|-27,793,910.16|

||||||
|-|-|-|-|-|
||上期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|梅州市梅雁旋窑水泥有限公司|176,692,957.66|-16,596,387.21|-16,596,387.21|17,381,685.84|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2015年8月17日，公司与丰顺县汇丰实业有限公司签订股权转让协议，约定公司以156万元购买汇丰实业所持丰顺县梅丰水电发展有限公司1.00%的股权。受让该1.00%的股权后,公司所持顺县梅丰水电发展有限公司股权比例为76.28%。
（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响：
单位:元币种:人民币购买成本
--现金 1,560,000.00--非现金资产的公允价值 -购买成本合计 1,560,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,380,465.33差额 179,534.67其中：调整资本公积 179,534.67调整盈余公积 -调整未分配利润 -3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|梅州市梅县区雁洋镇|梅州市梅县区雁洋镇|生产及销售|26.84|-|
|梅州市梅县区雁洋镇|梅州市梅县区雁洋镇|生产及销售|28.00|-|

（2）重要合营企业或联营企业财务信息：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|嘉元科技|金象铜箔|嘉元科技|
|115,090,626.46|25,566,877.77|94,444,667.85|
|410,094,852.70|260,429,311.48|197,688,259.40|
|525,185,479.16|285,996,189.25|292,132,927.25|
|214,717,028.74|123,066,502.94|139,651,314.32|
|33,447,602.76|-|9,100,000.00|
|248,164,631.50|123,066,502.94|148,751,314.32|
|103,978,046.89|-|-|
|173,042,800.77|162,929,686.31|143,381,612.93|
|46,451,681.77|45,620,312.17|40,161,189.78|
|-|-||

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|嘉元科技|金象铜箔|嘉元科技|
|-|-1,155,007.80|-1,810,400.11|
|2,474,803.86|3,572,535.88|2,474,803.86|
|48,926,485.63|48,037,840.25|40,825,593.53|
|-|-|-|
|340,594,274.81|29,961,884.82|302,342,483.54|
|20,887,681.17|215,909.22|3,029,989.90|
|||-|
|||-|
|20,887,681.17|215,909.22|3,029,989.90|
|-|-|-|

其他为处置子公司部分股权后剩余股权以公允价值计量的部分。
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
公司持有深圳市雷地科技实业有限公司25%的股权，同时派有一名员工担任雷地科技的董事，因深圳市雷地科技实业有限公司经营不善而全额在以前年度对长期股权投资账面价值全额计提了长期股权投资减值准备，2013年度深圳市雷地科技实业有限公司未按时提交2013年度年检报告被列为经营异常名录。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
无。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策如下：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，满足公司融资需求,合理降低利率波动风险。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。公司通过以采购价格确定销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2、信用风险
2015年 12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、关联方及关联交易
1、公司的重要股东
（1）截止2015年12月31日，公司的第一大股东情况如下：
截止2015年12月31日，公司的第一大股东为廖俊发，持股数量5,435,141.00股，持股比例为0.29%。
（2）、目前公司不存在控股股东和实际控制人
根据公司股东名册，截止至2015年12月31日十大股东持股情况如下：
单位：股
|||
|-|-|
|股东名册|持股比例（%）|
|廖俊发|0.29|
|陈素英|0.15|
|彭健|0.13|
|中央汇金资产管理有限责任公司|0.13|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|唐跃芳|0.12|
|杨兰英|0.11|
|蒋宏明|0.10|
|华良宾|0.10|
|张金妹|0.10|
|翁晓暖|0.09|

根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、公司的合营和联营企业情况
截至2015年12月31日，公司无合营企业。
公司联营企业公司的情况详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、公司的其他关联方
||
|-|
|与公司关系|
|总经理实际控制的公司|
|总经理实际控制的公司|
|总经理实际控制的公司|
|总经理配偶直接控制的企业|
|总经理儿子直接控制的企业|
|总经理|
|监事|
|董事长|
|董事|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|与公司关系|
|总经理助理|
|副总经理|
|总经理助理|
|董事、董事会秘书|
|监事|
|副总经理|
|总会计师|

5、关联交易情况
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销，故不作披露。
（1）销售货物、加工产品交易金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2015年度|||
|||金 额|占营业收入的比例(%)|金 额|
|销售熟料|参照市价，第八届董事会第二十八次会议审议通过|3,836,201.28|1.54|-|
|||3,836,201.28|1.54|-|

（2）采购货物交易金额列示如下：
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2015年度|
|采购石灰石|参照市价，第八届董事会第二十八次会议审议通过|4,853,179.57|
|||4,853,179.57|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（3）经营性租赁
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|2015年度|
|广东梅县梅雁蓝藻有限公司|公司场地设备|2015年1月1日|2015年12月31日|参照市价|1,188,000.00|
||||||1,188,000.00|

（4）接受劳务和服务
||
|-|
|2015年度|
|23,335.00|
|24,249.00|
|47,584.00|

（5）占用资金
广东梅雁吉祥实业投资股份有限公司占用公司资金其他应收期初余额为 0.00元，本年增加1,000,000.00元，本年归还1,000,000.00元，其他应收期末余额为0元。
公司占用广东梅雁实业投资股份有限公司其他应付期初余额为0元，本期增加10,320,000.00元，本期归还10,320,000.00原，其他应付款期末余额为0元。
广东嘉元科技股份有限公司占用公司资金其他应收期初余额为32,195,848.91元，本年增加资金占用费963,831.54元，本年归还33,159,680.45元，其他应收期末余额为0元。
（6）关键管理人员报酬
2015年度支付关键管理人员报酬661.35万元，其中薪金634.16万元，奖金27.19万元；
2014年度支付关键管理人员报酬1,022.28万元，其中薪金938.48万元，奖金83.80万元。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（7）处置股权
无。
6、关联方应收应付款
（1）应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|32,195,848.91|
|123,098,380.01|12,309,838.00|163,104,938.21|

（2）应付关联方款项
||
|-|
|2015.12.31|
|-|

（3）预收关联方款项
||
|-|
|2015.12.31|
|516,962.00|
|226,017.00|
|100,551.00|
|-|
|157,542.00|
|115,104.00|
|131,868.00|
|-|
|204,384.00|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|117,216.00|
|171,072.00|
|191,466.00|

十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
1、截至2015年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至报告批准对外报出日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十三、其他对投资者决策有影响的重要事项
1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长，公司董事会决定投入4800万元资金用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司B厂的工程建设、设备投资等后续项目，尽快使其投产运营，增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目，经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于 2003年启动建设，其总装机容量为 2万千瓦，多年平均发电量为5641万千瓦时，采用“两库两站一洞”方案，分A、B两厂房进行建设，其中：A厂装机容量为2x4000KW；B厂装机容量为2x6000KW；2007年5月，梅丰电站A厂建成并投产发电。B厂工程于2003年2月动工，在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后，因资金紧张等原因一直处于在建状态，其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司于2013年5月22日召开第八届董事会第三次会议，审议通过“关于投资建设丰顺县梅丰水电发展有限公司B厂后续项目”的决议。
2、公司全资子公司广东梅县梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”），因国家建设矿山“六大安全系统”的要求，结合公司原有巷道需大修整改的需要，从2012年下半年停止了
采矿生产，但未全面停工。2012年下半年至2013年初，梅雁矿业的生产主要以选矿为主，包
括自有矿石选矿和来矿加工等业务，但选矿业务较少，梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
经营状况和适应形势需要，提高机械化生产能力，进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本，梅雁矿业在2013年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构，对矿山矿脉进行了研究论证后，梅雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约2,930万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓项目建成后，有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。
公司于2013年8月26日以通讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议，审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限公司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为 2年，但因其属分段施工，梅雁矿业可边建设边逐步恢复采矿生产。截至 2015年 12月31日梅雁矿业共投入约1,131.93万元进行建设斜坡道；梅雁矿业尚处于停产停工状态。
3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
4、截至2015年12月31日，梅县金象铜箔有限公司（以下简称“金象铜箔”）其他应付公司123,098,380.01元,累计偿还40,006,558.20元；2014年10月22日，公司、金象铜箔、嘉元科技签署了关于金象铜箔归还往来款的三方协议。协议中约定金象铜箔需于 2015年 12月31日前偿还公司往来款60,000,000.00元，若未按期偿还，则嘉元科技从逾期之日起每月安该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。在 2016年 12月 31日前偿还公司往来款 103,104,938.21元，若未按期偿还，则嘉元科技从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。为保证还款的执行，金象铜箔将价值214,990,900.00元设备抵押给公司，并在梅县区公证处做公证。
5、2015年11月26日，公司与广东客都房地产开发有限公司关于转让子公司梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司全部股权签订股权转让协议，双方约定如下：合同生效之日起10天内受让方即向出让方支付股权转让款人民币40,000,000.00元；2016年12月31日前支付股权转让款20,000,000.00元；2017年6月30日前支付剩余的股权转让款19,800,000.00元；上述约定如未按期支付，则受让方从逾期之日起每月按该笔款项未付部分的千分之五支付利息。截至2015年12月31日，广东客都房地产开发有限公司已支付股权转让款40,000,000.00元，其他应付公司39,800,118.39元。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
6、公司不存在前期差错更正事项
7、分部信息：
（1）报告按业务类型分部的主要财务信息：
|||||
|-|-|-|-|
|电力生产|生产制造|教育服务|分部间抵销|
|151,693,439.65|67,157,800.29|26,240,148.00|-|
|95,126,064.59|67,067,951.66|12,942,244.30|-44,052.84|

因公司为综合性业务集团，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以准确区分。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|18,686,686.59|100.00|186,866.87|1.00|
|18,686,686.59|100.00|186,866.87|1.00|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|10,930,299.05|100.00|109,302.99|1.00|
|-|-|-|-|
|10,930,299.05|100.00|109,302.99|1.00|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|18,686,686.59|186,866.87|
|18,686,686.59|186,866.87|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额77,563.88元。本期无收回、转回的坏账准备情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 18,686,686.59元，占应收账款总额的比例为100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为186,866.87元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|172,309,358.40|13.35|22,118,249.18|12.84|
|1,118,866,137.93|86.65|-|-|
|-|-|-|-|
|1,291,175,496.33|100.00|22,118,249.18|1.71|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|204,714,562.76|15.75|11,363,402.03|5.55|
|1,095,060,407.11|84.25|-|-|
|-|-|-|-|
|1,299,774,969.87|100.00|11,363,402.03|0.87|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|39,800,118.39|398,001.18|
|123,098,880.01|12,309,888.00|
|-|-|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
2015.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|-|-|
|9,410,360.00|9,410,360.00|
|172,309,358.40|22,118,249.18|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,754,847.15元。本期无收回、转回的坏账准备情况。
（4）截至2015年12月31日，其他应收款期末余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.12.31|
|1,241,964,517.94|
|49,210,478.39|
|500.00|
|-|
|1,291,175,496.33|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金 额|性质或内容|
|子公司|269,373,000.00|往来款|
|子公司|241,175,000.00|往来款|
|子公司|202,390,085.18|往来款|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金 额|性质或内容|
|子公司|143,634,811.68|往来款|
|子公司|128,040,950.00|往来款|
||984,613,846.86||

3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|392,538,596.33|30,307,098.86|362,231,497.47|478,983,246.62|30,307,098.86|
|114,362,852.99|23,445,866.85|90,916,986.14|106,252,889.62|23,445,866.85|
|506,901,449.32|53,752,965.71|453,148,483.61|585,236,136.24|53,752,965.71|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（2）对子公司投资明细列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31||本期增加投资额|本期计提减值准备|本期减少投资成本|本期减少减值准备||
|投资成本|减值准备|||||投资成本|
|117,512,373.00|-|1,560,000.00|-|-|-|119,072,373.00|
|100,004,650.29|-|-|-|100,004,650.29|-|-|
|70,000,000.00|5,877,394.05|-|-|-|-|70,000,000.00|
|19,000,000.00|-|-|-|-|-|19,000,000.00|
|60,000,000.00|-|-|-|-|-|60,000,000.00|
|50,000,000.00|24,429,704.81|-|-|-|-|50,000,000.00|
|54,459,169.90|-|-|-|-|-|54,459,169.90|
|8,007,053.43|-|-|-|-|-|8,007,053.43|
|-|-|12,000,000.00|-|-|-|12,000,000.00|
|478,983,246.62|30,307,098.86|13,560,000.00|-|100,004,650.29|-|392,538,596.33|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（3）对合营企业和联营企业投资明细列示如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||-|
|23,445,866.85|-|-|-|-|-|-|-|23,445,866.85|-|
|38,350,789.67|-|-|6,690,870.67|-|1,410,021.43|-|-|46,451,681.77|-|
|44,456,233.10|-|-|9,071.27|-|-|-|-|44,465,304.37|-|
|106,252,889.62|-|-|6,699,941.94|-|1,410,021.43|-|-|114,362,852.99|-|
|106,252,889.62|-|-|6,699,941.94|-|1,410,021.43|-|-|114,362,852.99|-|

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（4）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|5,877,394.05|-|-|
|24,429,704.81|-|-|
|23,445,866.85|-|-|
|53,752,965.71|-|-|

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
||
|-|
|2015年度|
|125,039,255.14|
|-|
|125,039,255.14|

（2）营业成本
||
|-|
|2015年度|
|70,302,824.66|
|-|
|70,302,824.66|

（3）营业收入按业务列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|125,039,255.14|
|125,039,255.14|

广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
（4）营业成本按业务列示如下：
||
|-|
|2015年度|
|70,302,824.66|
|70,302,824.66|

5、投资收益
||
|-|
|2015年度|
|6,699,941.93|
|-20,204,531.90|
|-13,504,589.97|

十五、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
项 目 2015年度1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 75,210,026.402、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 -3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
532,860.04合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 901,001.575、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -7、委托他人投资或管理资产的损益 -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -9、债务重组损益 -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
财务报表附注
2015年度 单位：元 币种：人民币
项 目 2015年度13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -1,529,657.23性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -16、对外委托贷款取得的损益 -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -1,674,578.0221、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -小计 73,439,652.76减：非经常性损益相应的所得税 66,999.08减：少数股东损益影响数 1,137,769.46非经常性损益影响的净利润 72,234,884.222、收益指标计算：
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.92%|0.0104|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-2.45%|-0.0276|