审 计 报 告
利安达审字[2018]第2214号大连天宝绿色食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称“天宝食品公司”）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天宝食品公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天宝食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
天宝食品公司及其子公司主要从事水产品、冰淇淋及农产品的加工和销售。相关信息披露详见财务报表附注六、32营业收入和营业成本。
2017年度，天宝食品公司销售水产品、冰淇淋及农产品确认的主营业务收入为人民币
1,465,292,337.85元，其中境内销售产生的收入447,186,036.01元，境外销售收入1,018,106,301.84元。
天宝食品公司对于国内外销售的水产品、冰淇淋及农产品的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的：① 境外销售商品：以出口报关单列示的商品离岸时间为商品销售确认销售的时点，销售价格为FOB价格。②境内销售商品：根据合同约定，以商品交付给购买方的时间为销售确认时点。价格为双方最终确认价格。由于收入是天宝食品公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将天宝食品公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价天宝食品公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合天宝食品公司收入确认的会计政策；
就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
针对境外销售业务我们除检查相关合同及函证交易发生额和往来款项余额外，并通过海关总署网站查询出口报关信息，确认业务收入的真实性、完整性。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
截至2017年12月31日，如合并财务报表附注六、3应收账款所述，天宝食品公司应收账款余额1,248,098,456.18元，坏账准备金额22,061,920.42元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
对天宝食品公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
分析天宝食品公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
分析计算天宝食品公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准
备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
通过分析天宝食品公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
获取天宝食品公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
四、其他信息
天宝食品公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天宝食品公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天宝食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天宝食品公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天宝食品公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天宝食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天宝食品公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天宝食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：石忠卫
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王佃哲
中国·北京 二〇一八年四月十六日
合并资产负债表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年12月31日 单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|188,284,209.33|389,907,879.71|
|应收票据|10,802,883.21|7,208,221.81|
|应收账款|1,226,036,535.76|942,008,882.22|
|预付款项|998,050,129.40|752,594,898.24|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|6,970,738.69|13,095,204.95|
|存货|237,589,929.54|245,259,653.78|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||611,247.69|
|流动资产合计|2,667,734,425.93|2,350,685,988.40|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|49,445,203.18|52,493,246.99|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|固定资产|2,312,451,364.94|637,594,950.62|
|在建工程||1,650,539,107.09|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|无形资产|73,630,967.42|75,656,773.10|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|7,508,888.94|9,804,032.58|
|递延所得税资产|1,725,460.42|2,565,456.52|
|其他非流动资产|14,922,197.00||
|非流动资产合计|2,459,684,081.90|2,428,653,566.90|
|资产总计|5,127,418,507.83|4,779,339,555.30|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

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|合并资产负债表(续)|||
|编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年12月31日 单位：元|||
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|65,407,790.00|380,607,064.54|
|应付账款|29,873,510.99|35,881,825.66|
|预收款项|1,073,151.77|20,841,283.32|
|应付职工薪酬|6,397,359.74|15,898,228.06|
|应交税费|11,981,948.85|6,266,549.48|
|应付利息|30,984,532.75|2,937,161.28|
|应付股利|||
|其他应付款|97,352,337.25|61,365,693.04|
|一年内到期的非流动负债|170,938,100.00|360,452,500.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|414,008,731.35|884,250,305.38|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,281,246,490.00|1,053,908,650.00|
|应付债券|491,445,287.03||
|长期应付款|||
|递延收益|184,949,498.99|186,568,333.35|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,957,641,276.02|1,240,476,983.35|
|负债合计|2,371,650,007.37|2,124,727,288.73|
|所有者权益：|||
|股本|547,485,824.00|547,485,824.00|
|资本公积|1,007,989,897.04|1,007,989,897.04|
|其他综合收益|-13,710,250.32|-8,435,262.77|
|盈余公积|140,558,999.35|127,310,530.04|
|未分配利润|1,073,163,150.45|979,980,226.55|
|归属于母公司所有者权益合计|2,755,487,620.52|2,654,331,214.86|
|少数股东权益|280,879.94|281,051.71|
|所有者权益合计|2,755,768,500.46|2,654,612,266.57|
|负债和所有者权益总计|5,127,418,507.83|4,779,339,555.30|

法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
母公司资产负债表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年12月31日 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|56,677,610.73|239,656,124.50|
|应收票据|||
|应收账款|1,127,626,674.96|859,762,165.17|
|预付款项|997,265,115.52|752,289,225.01|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,904,537.01|7,436,783.81|
|存货|221,251,135.66|234,051,504.56|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||611,247.69|
|流动资产合计|2,404,725,073.88|2,093,807,050.74|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|155,485,462.59|165,070,345.87|
|长期股权投资|83,229,415.03|83,229,415.03|
|固定资产|2,311,728,153.34|636,426,731.30|
|在建工程||1,650,539,107.09|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|无形资产|73,630,967.42|75,656,773.10|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|7,508,888.94|9,804,032.58|
|递延所得税资产|538,756.79|1,400,453.77|
|其他非流动资产|14,922,197.00||
|非流动资产合计|2,647,043,841.11|2,622,126,858.74|
|资产总计|5,051,768,914.99|4,715,933,909.48|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

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|母公司资产负债表（续）|||
|编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年12月31日 单位：元|||
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款||330,550,624.54|
|应付票据|||
|应付账款|27,322,206.88|34,182,445.24|
|预收款项|1,073,151.77|20,841,283.32|
|应付职工薪酬|5,992,090.04|15,485,164.64|
|应交税费|7,633,235.32|1,469,547.95|
|应付利息|30,984,532.75|2,937,161.28|
|应付股利|||
|其他应付款|115,287,556.12|79,751,834.98|
|一年内到期的非流动负债|170,938,100.00|360,452,500.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|359,230,872.88|845,670,561.95|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,281,246,490.00|1,053,908,650.00|
|应付债券|491,445,287.03||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|递延收益|184,949,498.99|186,568,333.35|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,957,641,276.02|1,240,476,983.35|
|负债合计|2,316,872,148.90|2,086,147,545.30|
|所有者权益：|||
|股本|547,485,824.00|547,485,824.00|
|资本公积|1,008,222,433.14|1,008,222,433.14|
|其他综合收益|||
|盈余公积|140,558,999.35|127,310,530.04|
|未分配利润|1,038,629,509.60|946,767,577.00|
|所有者权益合计|2,734,896,766.09|2,629,786,364.18|
|负债和所有者权益总计|5,051,768,914.99|4,715,933,909.48|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

合并利润表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,465,292,337.85|1,477,286,407.87|
|其中：营业收入|1,465,292,337.85|1,477,286,407.87|
|二、营业总成本|1,331,473,937.42|1,286,996,814.28|
|其中：营业成本|1,141,270,057.69|1,171,577,244.58|
|税金及附加|12,621,072.50|8,354,582.04|
|销售费用|24,192,861.48|39,981,802.24|
|管理费用|31,128,805.93|32,038,475.31|
|财务费用|105,633,847.66|15,065,907.02|
|资产减值损失|16,627,292.16|19,978,803.09|
|加：投资收益（损失以“－”号填列）|1,091,523.00|742,112.69|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-126,581.31|-1,170,798.90|
|其他收益|1,768,834.36||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|136,552,176.48|189,860,907.38|
|加：营业外收入||1,500,098.13|
|减：营业外支出|7,930.59|5,219,889.07|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|136,544,245.89|186,141,116.44|
|减：所得税费用|2,727,339.22|4,567,798.56|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|133,816,906.67|181,573,317.88|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|133,816,906.67|181,573,317.88|
|归属于母公司所有者的净利润|133,805,684.41|181,533,765.70|
|少数股东损益|11,222.26|39,552.18|
|六、其他综合收益的税后净额|-5,283,357.33|7,503,990.26|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-5,274,987.55|7,483,304.77|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-5,274,987.55|7,483,304.77|
|5.外币财务报表折算差额|-5,274,987.55|7,483,304.77|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-8,369.78|20,685.49|
|七、综合收益总额|128,533,549.34|189,077,308.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|128,530,696.86|189,017,070.47|
|归属于少数股东的综合收益总额|2,852.48|60,237.67|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.24|0.34|
|（二）稀释每股收益|0.24|0.34|

法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
母公司利润表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,268,818,242.61|1,283,774,615.62|
|减：营业成本|956,921,880.80|989,730,413.93|
|税金及附加|11,728,483.21|8,354,582.04|
|销售费用|23,951,251.22|39,661,863.31|
|管理费用|24,924,203.12|24,438,246.27|
|财务费用|106,982,479.37|13,977,070.43|
|资产减值损失|12,898,929.13|23,676,794.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|241,010.75|254,043.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-67,001.88|-1,170,798.90|
|其他收益|1,768,834.36||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|133,353,858.99|183,018,889.38|
|加：营业外收入||1,500,098.13|
|减：营业外支出|7,468.90|5,219,889.07|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|133,346,390.09|179,299,098.44|
|减：所得税费用|861,696.98|-226,687.16|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|132,484,693.11|179,525,785.60|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|132,484,693.11|179,525,785.60|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|六、综合收益总额|132,484,693.11|179,525,785.60|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

合并现金流量表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,217,194,275.46|1,485,428,977.81|
|收到的税费返还|9,678,490.63|15,536,713.62|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,097,635.98|12,243,067.67|
|经营活动现金流入小计|1,228,970,402.07|1,513,208,759.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,362,932,581.69|1,094,105,695.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金|91,764,434.80|105,299,320.18|
|支付的各项税费|18,910,945.08|17,691,911.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|46,340,558.28|53,892,717.58|
|经营活动现金流出小计|1,519,948,519.85|1,270,989,644.42|
|经营活动产生的现金流量净额|-290,978,117.78|242,219,114.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|取得投资收益收到的现金|1,091,523.00|742,112.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||521,000.00|
|投资活动现金流入小计|1,091,523.00|1,263,112.69|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|30,708,172.97|91,835,901.70|
|投资活动现金流出小计|30,708,172.97|91,835,901.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-29,616,649.97|-90,572,789.01|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||588,000,024.00|
|取得借款收到的现金|714,798,040.00|825,692,430.95|
|发行债券收到的现金|485,100,000.00||
|筹资活动现金流入小计|1,199,898,040.00|1,413,692,454.95|
|偿还债务支付的现金|956,699,780.00|1,374,937,679.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|112,702,303.40|162,965,441.21|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,126,474.82|
|筹资活动现金流出小计|1,069,402,083.40|1,539,029,595.83|
|筹资活动产生的现金流量净额|130,495,956.60|-125,337,140.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-808,903.49|1,128,194.04|
|五、现金及现金等价物净增加额|-190,907,714.64|27,437,378.83|
|加：期初现金及现金等价物余额|297,174,028.29|269,736,649.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|106,266,313.65|297,174,028.29|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

母公司现金流量表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,027,014,437.61|1,293,025,106.72|
|收到的税费返还|9,678,490.63|15,536,713.62|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,666,525.00|12,156,174.40|
|经营活动现金流入小计|1,038,359,453.24|1,320,717,994.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,161,200,541.99|926,428,301.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金|87,238,032.53|101,610,838.68|
|支付的各项税费|14,292,312.90|15,676,785.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|30,627,108.31|43,621,097.03|
|经营活动现金流出小计|1,293,357,995.73|1,087,337,022.77|
|经营活动产生的现金流量净额|-254,998,542.49|233,380,971.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|取得投资收益收到的现金|241,010.75|254,043.59|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||521,000.00|
|投资活动现金流入小计|241,010.75|775,043.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|30,708,172.97|91,835,901.70|
|投资活动现金流出小计|30,708,172.97|91,835,901.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-30,467,162.22|-91,060,858.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||588,000,024.00|
|取得借款收到的现金|419,000,000.00|622,978,100.95|
|发行债券收到的现金|485,100,000.00||
|筹资活动现金流入小计|904,100,000.00|1,210,978,124.95|
|偿还债务支付的现金|678,372,500.00|1,172,223,349.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|112,642,094.15|162,913,269.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,126,474.82|
|筹资活动现金流出小计|791,014,594.15|1,336,263,094.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|113,085,405.85|-125,284,969.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,302,426.85|362,447.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|-174,682,725.71|17,397,591.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|231,360,336.44|213,962,744.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|56,677,610.73|231,360,336.44|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲|||

合并所有者权益变动表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权||
|||其他权益工具||||减：库||专项||一般风|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润|益||
|||优先股|永续债|其他||存股||储备||险准备||||
|一、上年期末余额|547,485,824.00||||1,007,989,897.04||-8,435,262.77||127,310,530.04||979,980,226.55|281,051.71|2,654,612,266.57|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|二、本年期初余额|547,485,824.00||||1,007,989,897.04||-8,435,262.77||127,310,530.04||979,980,226.55|281,051.71|2,654,612,266.57|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
||||||||-5,274,987.55||13,248,469.31||93,182,923.90|-171.77|101,156,233.89|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||133,805,684.41|11,222.26|133,816,906.67|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||-5,274,987.55|||||-8,369.78|-5,283,357.33|
|4．其他|||||||-5,274,987.55|||||-8,369.78|-5,283,357.33|
|（三）利润分配|||||||||13,248,469.31||-40,622,760.51|-3,024.25|-27,377,315.45|
|1．提取盈余公积|||||||||13,248,469.31||-13,248,469.31|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,374,291.20|-3,024.25|-27,377,315.45|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|547,485,824.00||||1,007,989,897.04||-13,710,250.32||140,558,999.35||1,073,163,150.45|280,879.94|2,755,768,500.46|

法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权||
|||其他权益工具||||减：库||专项||一般风|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润|益||
|||优先股|永续债|其他||存股||储备||险准备||||
|一、上年期末余额|464,727,200.00||||503,874,971.86||-15,918,567.54||109,357,951.48||843,773,330.61|224,038.59|1,906,038,925.00|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|二、本年期初余额|464,727,200.00||||503,874,971.86||-15,918,567.54||109,357,951.48||843,773,330.61|224,038.59|1,906,038,925.00|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
||82,758,624.00||||504,114,925.18||7,483,304.77||17,952,578.56||136,206,895.94|57,013.12|748,573,341.57|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||7,483,304.77||||181,533,765.70|60,237.67|189,077,308.14|
|（二）所有者投入和减少资本|82,758,624.00||||504,114,925.18||||||||586,873,549.18|
|1．股东投入的普通股|82,758,624.00||||504,114,925.18||||||||586,873,549.18|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,952,578.56||-45,326,869.76|-3,224.55|-27,377,515.75|
|1．提取盈余公积|||||||||17,952,578.56||-17,952,578.56|||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-27,374,291.20|-3,224.55|-27,377,515.75|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|547,485,824.00||||1,007,989,897.04||-8,435,262.77||127,310,530.04||979,980,226.55|281,051.71|2,654,612,266.57|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲||||||||||||||

母公司所有者权益变动表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年数|||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||
||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|547,485,824.00||||1,008,222,433.14||||127,310,530.04|946,767,577.00|2,629,786,364.18|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|547,485,824.00||||1,008,222,433.14||||127,310,530.04|946,767,577.00|2,629,786,364.18|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
||||||||||13,248,469.31|91,861,932.60|105,110,401.91|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||132,484,693.11|132,484,693.11|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||13,248,469.31|-40,622,760.51|-27,374,291.20|
|1．提取盈余公积|||||||||13,248,469.31|-13,248,469.31||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,374,291.20|-27,374,291.20|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|547,485,824.00||||1,008,222,433.14||||140,558,999.35|1,038,629,509.60|2,734,896,766.09|
|法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲||||||||||||

母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司 2017年度 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年数|||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||
||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|464,727,200.00||||504,107,507.96||||109,357,951.48|812,568,661.16|1,890,761,320.60|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年期初余额|464,727,200.00||||504,107,507.96||||109,357,951.48|812,568,661.16|1,890,761,320.60|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
||82,758,624.00||||504,114,925.18||||17,952,578.56|134,198,915.84|739,025,043.58|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||179,525,785.60|179,525,785.60|
|（二）所有者投入和减少资本|82,758,624.00||||504,114,925.18||||||586,873,549.18|
|1．股东投入的普通股|82,758,624.00||||504,114,925.18||||||586,873,549.18|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,952,578.56|-45,326,869.76|-27,374,291.20|
|1．提取盈余公积|||||||||17,952,578.56|-17,952,578.56||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-27,374,291.20|-27,374,291.20|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|547,485,824.00||||1,008,222,433.14||||127,310,530.04|946,767,577.00|2,629,786,364.18|

法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
大连天宝绿色食品股份有限公司
财务报表附注
截止2017年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经大连市经济体制改革委员会“大体改委发[2001]58号”《关于同意大连天宝绿色食品有限公司变更为股份有限公司的批复》的批准，由大连承运投资集团有限公司为主发起人，联合大连华晟外经贸投资有限公司等4家公司共同发起设立。公司于2001年5月16日设立登记，公司统一社会信用代码912102006049208959。
公司注册地址为大连市金州区拥政街道三里村624号，法定代表人为黄作庆。
2003年8月经大连市人民政府批准（“大政[2003]101号”《大连市人民政府关于同意大连天宝绿色食品股份有限公司调整股本结构的批复》），由大连承运投资集团有限公司、大连春神农业技术开发有限公司与大连裕坤集团有限公司增资入股，增资后注册资本4,000.00万元。
2006年9月经公司股东大会审议通过大连凯美进出口集团有限公司与北京融江管理顾问有限公司、王惠明先生，大连新达纺织品进出口公司与王惠明先生，大连裕坤集团有限公司与管学昌先生签订的股权转让协议。股权变更后公司股权结构为大连承运投资集团有限公司持股51%、大连春神农业技术开发有限公司持股32.83%、大连华晟外经贸投资有限公司持股1.64%、北京融江管理顾问有限公司持股1.25%、管学昌先生持股11.25%、王惠明先生持股2.03%。
2007年2月25日股东大会审议通过大连春神农业技术开发有限公司与黄作庆先生签订的《股份转让协议》，大连春神农业技术开发有限公司将持有的本公司1,313.4796万股股份，占总股本的32.83%，全部转让给黄作庆先生。
2007年3月22日股东大会决议，表决通过了公司资本公积转增股本的议案，本次资本公积转增方案完成后注册资本为5,200.00万元。
2008年2月公司经中国证券监督管理委员会批准（根据《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]190号）），公司采用公开发行方式，向社会公众投资者发行人民币普通股股票1,800.00万股。此次公开发行普通股后公司股本增加为7,000.00万股。
根据公司2008年9月10日临时股东大会决议和修改后的章程，公司按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额2,800.00万股，每股面值1元，合计增加股本2,800.00万元。变更后注册资本为人民币9,800.00万元。
根据公司2009年度股东会决议和修改后章程的规定，公司于2010年按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额9,800.00万股，每股面值1元，合计增加股本9,800.00万元。变更后注册资本为人民币19,600.00万元。
2011年根据公司2010年第三次股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，并经中国证劵监督管理委员会核准（证监许可[2011]642号文《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》），本公司非公开发行人民币普通股3,636.36万股（每股面值人民币1元），增加注册资本人民币3,636.36万元。变更后注册资本为人民币23,236.36万元。
2012年根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本人民币23,236.36万元，变更后的注册
资本为人民币46,472.72万元。
2016年经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2086号）核准，公司以非公开发行方式向特定对象深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙）发行人民币普通股(A股)82,758,624股，并于 2016年 2月 5日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司总股本由 464,727,200股增加至 547,485,824股，变更后的注册资本为547,485,824.00元。
公司所属行业为水产品、农副产品加工行业。
本公司经批准的经营范围：进出口业务（许可范围内），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；农副产品（不含粮油）、土畜产品的种植、收购、加工、销售；水产品的收购、加工、销售；豆制品、冷冻食品的生产、加工、销售；仓储；服装、针纺织品、木材、木制品的销售；高科技农业技术研究开发；普通货运，货物专用运输（冷藏保鲜）。
公司主要产品是冻鱼片、大豆植物蛋白冰淇淋、各类水果等。
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月16日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事水产品、农副产品加工行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”、14、（2）“研究与开发支出”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），
同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后
按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
按账龄分析法计提坏账准备的应收
根据应收款项的账龄特征
款项
不计提坏账准备的应收款项
纳入合并范围内的关联方
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
帐龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务
账龄分析法计提坏账准备
状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏
账准备
不计提坏账准备的应收款项
对纳入合并范围内的关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响
进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法
20-30 5 4.75-3.17机器设备
年限平均法 5-10 5 9.50-19.00运输设备
年限平均法 10 5 9.50办公设备及其他
年限平均法 5-10 5 9.50-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房
屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使研究与开发支出进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售商品主要有两种方式实现销售：出口销售商品及国内销售商品
① 出口销售商品：以出口报关单列示的商品离岸时间为商品销售确认销售的时点，销售价格为FOB价格。
②国内销售商品：根据合同约定，以商品交付给购买方的时间为销售确认时点。价格为双方最终确认价格。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、重要会计政策、会计估计的变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号文件发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。2017年12月25日，财政部以财会[2017]30号文件发布了《一般企业财务报表格式》，为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，提高会计信息质量，针对2017年施行的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号）和《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表，比照一般企业财务报表格式进行相应调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年5月28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
上述调整增加本年其他收益1,768,834.36元，减少营业外收入1,768,834.36元。
《一般企业财务报表格式》新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内；“营业外收入”行项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得、与企业日常活动无关的政府补助、盘盈利得、捐赠利得等；“营业外支出”行项目，反映企业发生的营业利润以外的支出，主要包括债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、非流动资产毁损报废损失等。本财务报表已按该格式对本年度及可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整，上述调整不影响当期损益及以前年度损益。
上述调整增加本年资产处置收益-126,581.31元，减少营业外支出126,581.31元；追溯调整增加上年资产处置收益-1,170,798.90元，追溯调整减少上年营业外支出1,170,798.90元。
（2）会计估计变更
本公司本年未发生会计估计变更事项。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使
用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、11%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
本公司的两户境外子公司美国麒麟国际贸易有限公司、日本北大贸易株式会社分别适用美国和日本规定的税收政策缴税。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条第一款的规定，公司从事农业初加工项目的所得免征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 78,789.08 19,319.62银行存款 106,187,524.57 297,154,708.67其他货币资金 82,017,895.68 92,733,851.42合计 188,284,209.33 389,907,879.71其中：存放在境外的款项总额 131,548,238.16 150,206,503.22注：其他货币资金年末余额82,017,895.68元为受限制资金，全部为本公司子公司日本北大贸易株式会社持有的141,696万
日元定期存款作为向日本北九州银行短期借款75,000.00万日元的担保.
2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,802,883.21 7,208,221.81合计 10,802,883.21 7,208,221.81注：截至2017年12月31日，本公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
1,247,733,811.51 100.00 21,697,275.75 1.77 1,226,036,535.76收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 1,247,733,811.51 100.00 21,697,275.75 1.77 1,226,036,535.76（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
949,930,151.58 100.00 7,921,269.36 0.83 942,008,882.22收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 949,930,151.58 100.00 7,921,269.36 0.83 942,008,882.22组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 856,617,220.61
1至2年 350,624,582.97 17,531,229.15 5.00
2至3年 40,362,179.25 4,036,217.92 10.00
3年以上
129,828.68 129,828.68
100.00
合计 1,247,733,811.51 21,697,275.75
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额13,776,006.39元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为329,827,568.36元，占应收账款年末余额合计数的比例为26.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,455,346.03元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 486,043,948.73 48.70 455,654,020.55 60.541至2年 318,792,360.84 31.94 268,521,627.92 35.682至3年 176,727,081.19 17.71 28,416,436.97 3.783年以上 16,486,738.64 1.65 2,812.80
合计 998,050,129.40 100.00 752,594,898.24 100.00注：本公司一年以上的预付账款主要为预付进口鱼料款，挂账原因为进入保税库的原料鱼的规格不符合本公司加工标准，本公司未接收，由供应商继续供货。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为370,941,905.09元，占预付账款年末余额合计数的比例为37.17%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
3,100,000.00 29.53 3,100,000.00 100.00
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
7,398,835.02 70.47
428,096.33 5.79 6,970,738.69他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 10,498,835.02 100.00
3,528,096.33 33.60 6,970,738.69（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
3,100,000.00 19.01 3,100,000.00 100.00
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
13,204,339.73 80.99 109,134.78 0.83 13,095,204.95他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 16,304,339.73 100.00 3,209,134.78 19.68 13,095,204.95①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
DAC（巴巴多斯）中国不良资产管理有 项目保证金，预计无法 3,100,000.00 3,100,000.00 100.00
限公司 收回
合计 3,100,000.00 3,100,000.00 100.00 —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
1,921,227.47
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年
5,287,724.55 264,386.23
5.00
2至3年
29,081.00 2,908.10
10.00
3年以上
160,802.00 160,802.00
100.00
合计
7,398,835.02 428,096.33
-
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额318,961.55元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
暂付款 1,832,067.67 4,823,062.36
出口退税 - 2,376,973.23
押金及保证金 3,228,963.00 3,375,963.00
其他 156,079.80 69,920.00
往来款 5,281,724.55 5,658,421.14
合计 10,498,835.02 16,304,339.73
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%）
年末余额
IQUIQUE U.S.,LLC
往来款 5,281,724.55 1-2年 50.31 264,086.23
DAC（巴巴多斯）中国不良资
保证金 3,100,000.003年以上 29.53 3,100,000.00
产管理有限公司
国网辽宁省电力有限公司大
暂付款 1,454,688.861年以内 13.86
连供电公司
中国石油天然气股份有限公
暂付款 337,000.001年以内 3.21
司辽宁大连销售分公司
沈阳成大冷库
押金 65,963.00 2-3年 0.63 61,390.10
合计 — 10,239,376.41 — 97.53 3,425,476.33
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
134,676,704.00 134,676,704.00
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品
100,450,933.46 2,143,903.58 98,307,029.88发出商品
564,431.60 11,123.59 553,308.01周转材料
4,052,887.65 4,052,887.65合计
239,744,956.71 2,155,027.17 237,589,929.54（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 135,942,205.58 7,546,306.35 128,395,899.23库存商品 116,699,288.72 6,825,788.84 109,873,499.88发出商品 4,597,086.44 1,167,930.93 3,429,155.51周转材料 3,561,099.16 3,561,099.16合计 260,799,679.90 15,540,026.12 245,259,653.78（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,546,306.35 7,546,306.35
库存商品 6,825,788.84 2,143,903.58 6,825,788.84 2,143,903.58发出商品 1,167,930.93 11,123.59 1,167,930.93 11,123.59合计 15,540,026.12 2,155,027.17 15,540,026.12 2,155,027.17（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的原
项目
体依据 原因 因
原材料 成本高于可变现净值 已领用
库存商品 成本高于可变现净值 已实现销售
发出商品 成本高于可变现净值 已实现销售
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 611,247.69
项目 年末余额 年初余额
合计 611,247.69
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售权益工具 49,445,203.18 49,445,203.18 52,493,246.99 52,493,246.99其中：按成本计量的 49,445,203.18 49,445,203.18 52,493,246.99 52,493,246.99合计 49,445,203.18 49,445,203.18 52,493,246.99 52,493,246.99（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资
被投资单 本年现金本年 年本年增本年
单位持股
位
年初 本年减少 年末 年末
红利增加 初 加 减少
比例（%）
IQUIQUE
52,493,246.99 3,048,043.81 49,445,203.18 8.0832 1,091,523.00 U.S.,LLC
合计 52,493,246.99 3,048,043.81 49,445,203.18 — 1,091,523.009、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
1、年初余额 489,402,036.39 450,705,858.60 35,120,072.60 37,852,090.04 1,013,080,057.632、本年增加金额 750,354,567.80 1,004,080,433.06 244,421.64 1,603,441.04 1,756,282,863.54（1）购置 61,498,173.03 244,421.64 1,603,441.04 63,346,035.71（2）在建工程转入 750,354,567.80 942,582,260.03 1,692,936,827.833、本年减少金额 4,079,370.84 2,483,670.00 1,586,213.38 9,487.46
（1）处置或报废 4,079,370.84 2,483,670.00 1,586,213.38 9,487.46
4、年末余额 1,239,756,604.19 1,452,302,621.66 33,778,280.86 39,446,043.62 2,765,283,550.33
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
二、累计折旧
1、年初余额 143,602,877.73 204,413,363.37 14,465,389.23 13,003,476.68 375,485,107.012、本年增加金额 22,430,211.28 46,324,836.54 3,142,990.31 6,664,216.73 78,562,254.86（1）计提 22,430,211.28 46,324,836.54 3,142,990.31 6,664,216.73 78,562,254.863、本年减少金额 1,206,686.72 8,489.76 1,215,176.48（1）处置或报废 1,206,686.72 8,489.76 1,215,176.484、年末余额 166,033,089.01 250,738,199.91 16,401,692.82 19,659,203.65 452,832,185.39三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,073,723,515.18 1,201,564,421.75 17,376,588.04 19,786,839.97 2,312,451,364.942、年初账面价值 345,799,158.66 246,292,495.23 20,654,683.37 24,848,613.36 637,594,950.62（2未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四期水产及加工车间 39,397,587.17 正在办理中
物流库 11,879,485.45 正在办理中
华家工厂 841,042,015.85 正在办理中
合计 892,319,088.47
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
年末余额 年初余额
项目
减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
华家新建项目 1,650,539,107.09 1 ,650,539,107.09合计 1,650,539,107.09 1 ,650,539,107.09（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固定资产本年其他减少金
项目名称 年初余额 年末余额金额 金额 额
（万元）
华家新建项目 182,322.60 1,650,539,107.09 57,319,917.74 1,692,936,827.83 14,922,197.00
合计 182,322.60 1,650,539,107.09 57,319,917.74 1,692,936,827.83 14,922,197.00
（续）
工程累计投入
工程 其中：本年利息资本年利息资
工程名称 占预算比例 利息资本化累计金额 资金来源
进度
本化金额 本化率（%）
（%）
51,137,889.46 募集资金、借入资华家新建项目 103.70100.00%
267,470,058.94 5.05 金、自筹资金
合计 103.70 - 267,470,058.94 51,137,889.46 -
11、无形资产
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 83,541,707.85 3,002,173.49 86,543,881.342、本年增加金额
（1）购置
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 83,541,707.85 3,002,173.49 86,543,881.34二、累计摊销
1、年初余额 8,520,865.43 2,366,242.81 10,887,108.242、本年增加金额 1,670,834.16 354,971.52 2,025,805.68（1）计提 1,670,834.16 354,971.52 2,025,805.683、本年减少金额
项目 土地使用权 软件 合计（1）处置
4、年末余额 10,191,699.59 2,721,214.33 12,912,913.92三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 73,350,008.26 280,959.16 73,630,967.422、年初账面价值 75,020,842.42 635,930.68 75,656,773.1012、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
办公楼装修费 9,804,032.58 1,302,763.26 3,597,906.90 7,508,888.94
合计 9,804,032.58 1,302,763.26 3,597,906.90 7,508,888.94
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 2,155,027.17 538,756.79 5,601,815.08 1,400,453.77可抵扣亏损 4,746,814.52 1,186,703.63 4,660,011.00 1,165,002.75合计 6,901,841.69 1,725,460.42 10,261,826.08 2,565,456.52（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 25,225,372.08 21,068,615.18可抵扣亏损 110,329,536.94 103,700,131.03合计 135,554,909.02 124,768,746.21
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019年 48,662,917.05 48,662,917.05
2020年 35,133,116.68 35,133,116.68
2021年 19,904,097.30 19,904,097.30
2022年 6,629,405.91
合计 110,329,536.94 103,700,131.03
14、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 14,922,197.00
合计 14,922,197.00
15、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 43,412,250.00 140,391,410.00抵押借款 100,000,000.00保证借款 70,550,624.54信用借款 21,995,540.00 69,665,030.00合计 65,407,790.00 380,607,064.54（2）短期借款说明：
本公司子公司日本北大贸易株式会社持有的141,696万日元定期存款作为向日本北九州银行短期借款75,000.00万日元的担保。
16、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料款 29,873,510.99 35,881,825.66合计 29,873,510.99 35,881,825.66（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商1
1,650,000.00 合同期内
供应商2
336,869.53 合同期内
合计 1,986,869.53
17、预收款项
项目 年末余额 年初余额
货款 1,073,151.77 20,841,283.32合计 1,073,151.77 20,841,283.3218、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 15,898,228.06
80,263,602.89 89,764,471.21
6,397,359.74二、离职后福利-设定提存计划
1,999,963.59 1,999,963.59
合计 15,898,228.06 82,263,566.48 91,764,434.80 6,397,359.74（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
15,898,228.06 78,016,401.70 87,517,270.02 6,397,359.742、职工福利费 193,448.11 193,448.11
3、社会保险费 1,237,570.03 1,237,570.03
其中：医疗保险费 864,849.07 864,849.07
工伤保险费 107,049.29 107,049.29
生育保险费 129,727.44 129,727.44
农民工工伤、医疗（1-10） 135,944.23 135,944.23
4、住房公积金 434,124.00 434,124.00
5、采暖险
382,059.05 382,059.05
合计 15,898,228.06 80,263,602.89 89,764,471.21 6,397,359.74（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
1,945,910.52 1,945,910.52
2、失业保险费
54,053.07 54,053.07
合计 1,999,963.59 1,999,963.59
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按正式员工基本工资的18%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
19、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,107,635.75
企业所得税 3,955,781.21 3,318,350.29城市维护建设税 957,717.48 488,841.29个人所得税 56,298.98 60,989.90教育费附加 410,450.35 209,503.41地方教育费附加 273,633.57 139,668.94房产税 677,256.22 252,738.30土地使用税 24,369.34 24,369.34其他税费 518,805.95 1,772,088.01合计 11,981,948.85 6,266,549.4820、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,409,190.28 2,352,855.03企业债券利息 28,575,342.47
短期借款应付利息 584,306.25合计 30,984,532.75 2,937,161.2821、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
质保金
82,684,902.73 41,184,310.67待付费用
5,961,633.52 4,826,774.37押金
2,105,801.00 8,754,608.00暂借款
6,600,000.00 6,600,000.00合计 97,352,337.25 61,365,693.04（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位1
25,000,000.00 设备质保金
单位2
9,096,410.77 设备质保金
单位3
6,600,000.00 暂借款
单位4
1,700,000.00 设备质保金
单位5
1,180,174.49 设备质保金
合计 43,576,585.26
22、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、23） 170,938,100.00 360,452,500.00合计 170,938,100.00 360,452,500.0023、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 1,163,184,590.00 1,147,062,150.00质押借款 289,000,000.00 267,299,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 170,938,100.00 360,452,500.00合计 1,281,246,490.00 1,053,908,650.00（2）长期借款说明
①本年末长期借款中向国家开发银行借款余额 1,925万美元及 40,000万人民币为公司与国家开发银行签订抵押借款合同，其中：有150万美元及3,000万人民币属于一年内到期的长期借款，另有1,775万美元及37,000万人民币属于长期借款，抵押物为大豆植物蛋白质冰淇淋加工项目用地及房屋、机器设备、大连承运投资有限公司以其持有的公司1,360万股权。
②本年末长期借款中向国家开发银行借款余额 3,220万美元及 21,700万人民币为公司与国家开发银行签订抵押借款合同，其中：有400万美元及2,500万人民币属于一年内到期的长期借款，另有2,820万美元及19,200万人民币属于长期借款，系由公司董事长黄作庆先生及其配偶提供连带责任保证担保，以大豆植物蛋白质冰激凌加工项目用地及房屋、机器设备作资产作抵押物，大连承运投资有限公司以其持有的公司1,040万股作质押物。
③本年末本公司向中国进出口银行借款余额49,900万人民币，其中：有8,000万人民币属于一年内到期的长期借款，另有41,900万人民币属于长期借款，其中13,000万人民币借款为抵押借款，抵押物为金州区拥政街道三里村10栋房产及分摊土地使用权；
13,900万人民币质押借款，由大连承运投资有限公司以其持有的公司 2,100万股票作为质押物；15,000万人民币质押借款，由大连承运投资有限公司以其持有的2,500万股权作为质押物。。
24、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
非公开发行公司债 491,445,287.03
项目 年末余额 年初余额
合计 491,445,287.03
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值
发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
非公开发行公司债 500,000,000.00 2017-3-9 3年 500,000,000.00
合计 500,000,000.00 500,000,000.00
（续）
本年本期已付利
债券名称
税前折价 按面值计提利息 折价摊销 年末余额
偿还 息
非公开发行公司债 14,900,000.00 28,575,342.47 5,501,890.85 491,445,287.03合计 14,900,000.00 28,575,342.47 5,501,890.85 491,445,287.0325、政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额
冲减资产账 冲减成本
递延收益 递延收益 其他收益营业外收入
际收到面价值 费用
产业投资 20强企
50,000.00 50,000.00 是业奖励资金
名牌产品奖励
100,000.00 100,000.00 是合计 150,000.00 150,000.00 ——（2）计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
低氧高标气调库补助 与资产相关 400,000.00
水产建设及物流补助 与资产相关 360,000.00
信息工程项目补助 与资产相关 30,000.00
农产品加工项目补助 与资产相关 503,518.34
农业产业化项目补助资金 与资产相关 171,218.96
水产品烘干技术和大豆植物蛋白
与资产相关 154,097.06
冰淇淋
产业投资20强企业奖励资金 与收益相关
50,000.00
名牌产品奖励 与收益相关
100,000.00
合计 —— 1,768,834.36 —— ——
26、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 186,568,333.35 1,618,834.36 184,949,498.99与资产相关
合计 186,568,333.35 1,618,834.36 184,949,498.99 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
计入
本年 与资产/收益补助项目 年初余额
营业 冲减成其他
年末余额
增加
计入其他收益
相关外收 本费用减少
入
低氧高标气调库的贷款
4,633,333.35 400,000.00 4,233,333.35与资产相关贴息和投资补助
农产品加工项目补助 154,720,000.00 503,518.34 154,216,481.66与资产相关大连市信息化建设专项
105,000.00 与资产相关资金 30,000.00 75,000.00
农业产业化项目补助资
10,000,000.00 与资产相关金 171,218.96 9,828,781.04
水产建设及物流补助资
5,610,000.00 360,000.00 5,250,000.00与资产相关金
水产品烘干技术生产线
建设项目和大豆植物蛋
11,500,000.00 154,097.06 11,345,902.94与资产相关白冰淇淋生产线建设项
目
合计 186,568,333.35 1,618,834.36 184,949,498.99
27、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 547,485,824.00 547,485,824.0028、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 994,537,593.94 994,537,593.94其他资本公积 13,452,303.10 13,452,303.10
合计 1,007,989,897.04 1,007,989,897.04
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
年初
计入其他
年末
项目 本年 减：所得税后归属于母公税后归属于
余额 综合收益 余额
所得税前发生额 税费用 司 少数股东
当期转入
损益
外币财务
报表折算-8,435,262.77 -5,283,357.33 -5,274,987.55 -8,369.78 -13,710,250.32
差额
其他综合
-8,435,262.77 -5,283,357.33 -5,274,987.55 -8,369.78 -13,710,250.32
收益合计
30、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 127,310,530.04 13,248,469.31 140,558,999.35合计 127,310,530.04 13,248,469.31 140,558,999.35注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 979,980,226.55 843,773,330.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 979,980,226.55 843,773,330.61
加：本年归属于母公司股东的净利润 133,805,684.41 181,533,765.70
减：提取法定盈余公积 13,248,469.31 17,952,578.56
应付普通股股利 27,374,291.20 27,374,291.20
年末未分配利润 1,073,163,150.45 979,980,226.55
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,464,963,983.70 1,141,270,057.69 1,477,083,411.61 1,171,577,244.58其他业务 328,354.15 202,996.26
合计 1,465,292,337.85 1,141,270,057.69 1,477,286,407.87 1,171,577,244.5833、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,682,939.05 3,297,311.77教育费附加 1,578,402.45 1,413,133.62地方教育费附加 1,052,268.28 942,089.08土地使用税 1,185,021.37 170,091.04房产税 4,441,305.08 1,817,944.90车船税 65,989.60 49,548.84印花税 594,733.62 664,462.79其他 20,413.05
合计 12,621,072.50 8,354,582.04注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告费
21,700.00 332,144.98工资薪酬
4,812,694.78 8,929,092.76折旧费
2,653,940.45 4,611,845.12促销费
139,394.58 491,756.69港杂费
2,712,078.47 3,985,572.59燃油费
1,510,524.66 2,197,758.15差旅费
711,406.28 1,460,893.93运杂费
3,874,959.27 2,301,059.03佣金
549,815.19 920,742.94进店费用 260,792.47 1,522,264.79包装及仓储费 1,366,951.09 3,110,312.17
项目 本年发生额 上年发生额
车辆使用费 1,493,231.45 3,652,882.59其他费用 4,085,372.79 6,465,476.50合计 24,192,861.48 39,981,802.2435、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬
9,120,418.38 10,330,628.98技术服务费
167,476.06 511,057.09税金
2,113,617.18固定资产折旧及摊销
8,655,498.78 4,764,815.46中介费
2,065,827.83 2,018,678.73保险费
1,045,238.25 1,339,017.73邮电费
845,850.33 560,680.48业务招待费
39,320.00 155,321.74办公费
68,653.88 104,557.13修理费
3,602,960.82 3,315,411.25其他费用
5,517,561.60 6,824,689.54合计 31,128,805.93 32,038,475.3136、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 67,679,175.81 43,990,217.45减：利息收入 414,360.99 233,291.67汇兑损益 37,906,105.93 -29,447,472.78手续费及其他 462,926.91 756,454.02合计 105,633,847.66 15,065,907.0237、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失
14,472,264.99
4,438,776.97存货跌价损失
2,155,027.17
15,540,026.12合计
16,627,292.16
19,978,803.09
38、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,091,523.00 742,112.69合计 1,091,523.00 742,112.6939、资产处置收益
计入当年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处置收益 -126,581.31 -1,170,798.90 -126,581.31
合计 -126,581.31 -1,170,798.90 -126,581.31
40、其他收益
计入当年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
低氧高标气调库补助 400,000.00 400,000.00
水产建设及物流补助 360,000.00 360,000.00
信息工程项目补助 30,000.00 30,000.00
农产品加工项目补助 503,518.34 503,518.34
农业产业化项目补助资金 171,218.96 171,218.96
水产品烘干技术和大豆植物蛋白冰淇 154,097.06 154,097.06
淋
产业投资20强企业奖励资金
50,000.00 50,000.00
名牌产品奖励
100,000.00 100,000.00
合计 1,768,834.36 1,768,834.36
41、营业外收入
计入当年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
与企业日常活动无关的政府补助 1,499,776.00
其他 322.13
合计 1,500,098.13
42、营业外支出
计入当年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
计入当年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失合计 461.69 5,219,254.93 461.69其中：固定资产毁损报废损失 461.69 5,219,254.93 461.69罚款及滞纳金支出 634.14
其他支出 7,468.90 7,468.90合计 7,930.59 5,219,889.07 7,930.5943、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,887,343.12 5,049,870.74递延所得税费用 839,996.10 -482,072.18合计 2,727,339.22 4,567,798.56（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额
136,544,245.89
按法定/适用税率计算的所得税费用
34,136,061.47
子公司适用不同税率的影响
1,134,950.89
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
-34,778,524.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,234,851.62
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 2,727,339.22
44、其他综合收益
详见附注六、29。
45、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到利息收入 414,360.99 233,291.67
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 150,000.00 12,009,776.00收到的往来款 1,533,274.99
合计 2,097,635.98 12,243,067.67（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付各项费用 29,042,454.89 53,892,717.58支付的往来款 17,298,103.39
合计 46,340,558.28 53,892,717.5846、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,816,906.67 181,573,317.88加：资产减值准备 16,627,292.16 19,978,803.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,562,254.86 69,967,127.11无形资产摊销 2,025,805.68 2,325,040.66长期待摊费用摊销 3,597,906.90 3,293,651.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,170,798.90号填列） 126,581.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 461.69 5,219,254.93公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 105,585,281.74 13,842,869.66投资损失（收益以“－”号填列） -1,091,523.00 -742,112.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 839,996.10 -482,072.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,669,724.24 103,175,275.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -533,750,579.16 -217,007,411.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,988,226.97 59,904,571.61其他
补充资料 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 -290,978,117.78 242,219,114.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 106,266,313.65 297,174,028.29减：现金的年初余额 297,174,028.29 269,736,649.46加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -190,907,714.64 27,437,378.83（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 106,266,313.65 297,174,028.29其中：库存现金 78,789.08 19,319.62可随时用于支付的银行存款 106,187,524.57 297,154,708.67可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 106,266,313.65 297,174,028.29其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
47、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 82,017,895.68保证金及存款质押
固定资产 1,955,647,183.37用于贷款担保
无形资产 57,916,304.27用于贷款担保
合计 2,095,581,383.32
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
5,193,902.15 6.5342 33,937,995.43
欧元
7.30 7.8023 56.96
日元
1,857,888,685.00 0.057883 107,540,170.75
港币
13,787.51 0.8359 11,524.98
应收票据
- -
其中：日元
186,633,091.00 0.057883 10,802,883.21
应收账款
- -
其中：美元
150,074,952.67 6.5342 980,619,755.74
日元
1,681,386,648.00 0.057883 97,323,703.35
其他应收款
- -
其中：美元
813,329.00 6.5342 5,314,454.35
日元
273,544.00 0.057883 15,833.55
短期借款
- -
其中：日元
1,130,000,000.00 0.057883 65,407,790.00
应付账款
- -
其中：美元
6,154.59 6.5342 40,215.32
日元
44,158,668.00 0.057883 2,556,036.18
应交税费
- -
其中：日元
75,129,374 0.057883 4,348,713.53
应付职工薪酬
- -
其中：日元
6,931,641.00 0.057883 401,224.18
其他应付款
- -
其中：美元
5,022,965.49 6.5342 32,821,061.10
欧元
35,490.00 7.8023 276,903.63
日元
6,911,493.00 0.057883 400,057.95
一年内到期的长期借款
- -
其中：美元
5,500,000.00 6.5342 35,938,100.00
长期借款
- -
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元
45,950,000.00 6.5342 300,246,490.00
（2）境外经营实体说明
经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
日本北大贸易株式会社 日本北九州 日元 经营地适用货币为日元
美国麒麟国际贸易有限公司 美国西雅图市 美元 经营地适用货币为美元
七、合并范围的变更
本公司本年未发生合并范围的变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
美国西雅美国西
美国麒麟国际贸易有限公司
商品销售
100.00 投资设立
图市 雅图市
大连市金大连市
大连天宝冰淇淋有限公司
加工制造
100.00 投资设立
州区 金州区
日本北九日本北 非同一控制下企业
日本北大贸易株式会社 商品销售 99.00
州 九州 合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
日本北大贸易株式会社 1.00 11,222.26 3,024.25 280,879.94
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计日本北大贸
256,676,945.88 10,331.88 256,687,277.76 73,113,821.84 155,485,462.59 228,599,284.43易株式会社
（续）
子公司名称 年初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计日本北大贸
易株式会社 250,073,954.19 12,635.62 250,086,589.81 56,905,112.28 165,076,306.90 2 21,981,419.18（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量日本北大贸易株式会社
173,510,106.82 1,122,225.80 285,247.70 -33,995,561.26（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量日本北大贸易株式会社 187,892,515.76 3,955,218.03 6,023,766.55 10,034,380.60九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元有关，本公司的部分业务活动以美元计价结算，本公司的子公司日本北大贸易株式会社的业务以日元计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值1%
6,293,997.65 6,231,349.40
美元 对人民币贬值1%
-6,293,997.65 -6,231,349.40
日元 对人民币升值1%
-1,425,687.69 -1,051,515.96
日元 对人民币贬值1%
1,425,687.69 1,051,515.96
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款详见本附注六有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：本年度 上年度
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
银行借款 增加0.5%
-338,395.88 -253,796.91 -219,951.09 -164,963.32
银行借款 减少0.5%
338,395.88 253,796.91 219,951.09 164,963.32
2、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例的表决权比例
（%） （%）
大连市金
大连承运投资集团有限公司 投资管理 8000万元 19.83 19.83
州区
注：本公司的最终控制方是黄作庆。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
大连泰坤房地产开发有限公司 同受母公司控制
大连弘智投资咨询有限公司 同受母公司控制
黄作庆 公司实际控制人
高健 关键管理人员
孙立涛 关键管理人员
孙树玲 关键管理人员
叶华 关键管理人员
李宏泽 关键管理人员
赵崴 关键管理人员
王争 关键管理人员
王运良 关键管理人员
曲云虹 关键管理人员
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履行担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
大连承运投资集团有限公司、黄作庆 3,220万美元 2012-12-28 2024-12-27 否
大连承运投资集团有限公司、黄作庆 21,700万元 2012-12-28 2024-12-27 否
大连承运投资集团有限公司、黄作庆 1,925万美元 2013-5-20 2028-5-19 否
大连承运投资集团有限公司、黄作庆 40,000万元 2013-5-20 2028-5-19 否
大连承运投资集团有限公司 15,000万元 2017-3-13 2019-3-8 是
大连承运投资集团有限公司 13,900万元 2017-5-2 2019-4-20 是
（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 2,354,305.00 2,160,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司本年度利润分配预案为：以当前公司总股本547,485,824股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利0.25元人民币现金（含税），共计13,687,145.60元；同时，用资本公积金向全体股东每10股转增4股。上述分配预案已经本公司第六届董事会第八次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司无需要披露的前期差错更正。
2、分部信息
本公司不能准确划分不同业务类型的资产的财务状况、经营成果和现金流量信息，不符合经营分部的标准，因此无需要披露的报告分部信息。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
1,146,233,113.10 100 18,606,438.14 1.62 1,127,626,674.96收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款
合计 1,146,233,113.10 100 18,606,438.14 1.62 1,127,626,674.96（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
867,679,576.67 100.00 7,917,411.50 0.91 859,762,165.17收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 867,679,576.67 100.00 7,917,411.50 0.91 859,762,165.17组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
816,886,165.48
1至2年
288,857,419.11 14,442,870.95
5.00
2至3年
40,362,179.25 4,036,217.93
10.00
3年以上
127,349.26 127,349.26
100.00
合计
1,146,233,113.10 18,606,438.14
1.62
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,689,026.64元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 329,827,568.36元，占应收账款年末余额合计数的比例28.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,455,346.03元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
3,100,000.00 59.98 3,100,000.00 100.00 0.00他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
2,068,547.11 100.00 164,010.10 7.93 1,904,537.01他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 5,168,547.11 -- 3,264,010.10 -- 1,904,537.01（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
3,100,000.00 29.12 3,100,000.00 100.00
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
7,545,918.59 70.88 109,134.78 1.45 7,436,783.81他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 10,645,918.59 100.00 3,209,134.78 30.14 7,436,783.81①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
DAC（巴巴多斯）中国不良资产管理有 项目保证金，预计无法 3,100,000.00 3,100,000.00 100.00
限公司 收回
合计 3,100,000.00 3,100,000.00 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,872,664.11 -
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至2年 6,000.00 300.00 5.00
2至3年 29,081.00 2,908.10 10.00
3年以上 160,802.00 160,802.00 100.00
合计 2,068,547.11 164,010.10 7.93
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额54,875.32元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收退税款
- 2,376,973.23
保证金
3,228,963.00 3,100,000.00
往来款及其他
1,939,584.11 5,168,945.36
合计 5,168,547.11 10,645,918.59
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
DAC（巴巴多斯）中国不良资产项目保证
3,100,000.00 5年以上 59.98
3,100,000.00
管理有限公司 金
国网辽宁省电力有限公司大连供暂付款
1,454,688.861年以内 28.15
电公司
中国石油天然气股份有限公司辽暂付款
337,000.00 1年以内 6.52
宁大连销售分公司
沈阳成大冷库 押金
65,963.00 2-4年 1.28 61,390.10
大连华威高级建筑设计院 其他
40,000.00 4-5年 0.77 40,000.00
合计 — 4,997,651.86 — 96.69 3,201,390.10
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 83,229,415.03 83,229,415.03 83,229,415.03 83,229,415.03
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合计 83,229,415.03 83,229,415.03 83,229,415.03 83,229,415.03（2）对子公司投资
本年 本年 本年计提减值准备年末余
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 额
美国麒麟国际贸易
58,735,400.00 58,735,400.00
有限公司
日本北大贸易株式
4,494,015.03 4,494,015.03
会社
大连天宝冰淇淋有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
合计 83,229,415.03 83,229,415.03
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,268,818,242.61 956,921,880.80 1,283,774,615.62 989,730,413.93合计 1,268,818,242.61 956,921,880.80 1,283,774,615.62 989,730,413.935、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 241,010.75 254,043.59合计 241,010.75 254,043.59十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -127,043.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
1,768,834.36
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,468.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,634,322.46
项目 金额 说明所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,634,322.46
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.96 0.24 0.24扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.89 0.24 0.24大连天宝绿色食品股份有限公司2018年4月16日