湖北福星科技股份有限公司
2017年半年度财务报告
合并及公司资产负债表
2017年6月30日
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|期末数|||
|合并|公司|合并|
|6,716,212,002.49668,505,418.68871,957,539.848,090,794,314.6429,500,000.00305,043,290.6217,140,769,121.32499,278,450.30557,926,863.6734,879,987,001.56194,132,400.00694,709,729.196,515,105,198.091,509,979,667.6414,253,406.5561,194,161.2410,460,040.87944,604.73390,803,687.349,391,582,895.6544,271,569,897.21|494,982,524.3815,274,853.1285,526,380.62200,000,000.001,180,098.93796,963,857.056,834,006,747.247,679,647,476.7358,652,834.9267,863,165.2014,640,170,224.0915,437,134,081.14|10,183,607,036.82551,483,295.44564,221,265.887,178,990,049.1527,203,944.4428,052,102.22287,775,694.4118,798,449,486.40621,578,214.5738,241,361,089.3347,232,400.00199,311,626.285,072,343,921.851,552,217,178.4161,996,241.7910,460,040.87606,796.03351,974,441.677,296,142,646.9045,537,503,736.23|

合并及公司资产负债表（续）
2017年6月30日
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|-|-|-|
|期末数|||
|合并|公司|合并|
|763,860,332.76396,519,000.001,317,815,082.527,527,280,221.2545,122,304.78355,772,294.25507,986,779.33671,353,702.98202,642,200.722,769,046,436.9814,557,398,355.574,589,663,108.8911,026,182,849.671,562,312,227.88893,320,814.2318,071,479,000.6732,628,877,356.24949,322,474.002,577,727,625.46968,766,104.31529,335,062.094,658,068,947.909,683,220,213.761,959,472,327.2111,642,692,540.9744,271,569,897.21|2,615,536.72255,209,033.56360,489,788.31348,000,000.00966,314,358.59700,000,000.005,582,541,509.876,282,541,509.877,248,855,868.46949,322,474.004,230,857,267.40435,689,501.032,572,408,970.258,188,278,212.688,188,278,212.6815,437,134,081.14|309,317,800.00281,238,000.001,809,327,166.688,229,850,418.1649,005,322.87436,174,849.21373,844,940.05354,824,623.233,063,453,158.2514,907,036,278.454,904,500,000.0010,669,854,439.222,187,255,675.16820,265,561.2518,581,875,675.6333,488,911,954.08949,322,474.002,990,843,376.31776,523,995.05529,335,062.094,432,909,999.159,678,934,906.602,369,656,875.5512,048,591,782.1545,537,503,736.23|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并利润表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|本期金额|||
|合并|公司|合并|
|5,487,741,930.733,971,789,716.26288,996,965.49121,714,531.50137,482,350.95107,767,397.32-9,404,622.01179,529,847.66970,780.7370,780.73794,000.001,050,690,219.614,211,587.90100,339.6937,700,490.683,050,848.921,017,201,316.83281,602,294.39735,599,022.44462,489,567.25273,109,455.19735,599,022.44192,242,109.26192,242,109.26192,242,109.2612,104,215.90-1,166,512.12181,304,405.48927,841,131.70654,731,676.51273,109,455.190.490.49|66,621,568.91110,028.31344,256.955,872,864.7748,852,473.54415.54500,000,000.00511,441,529.80684.97684.97511,440,844.832,860,211.21508,580,633.62508,580,633.62508,580,633.62508,580,633.62508,580,633.62|5,803,201,032.674,487,573,140.05324,013,291.08173,915,446.05137,295,824.5194,208,661.5912,500,615.6337,527,659.91-10,191,448.43601,030,265.246,178,068.61965,056.54304,724.72606,243,277.31217,108,871.27389,134,406.04340,176,098.7648,958,307.28389,134,406.0411,868,428.4512,490,842.2312,490,842.2315,884,341.52-3,393,499.29-622,413.78401,002,834.49352,666,940.9948,335,893.500.360.36|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|2017年1至6月|||
|合并|公司|合并|
|4,906,627,392.28220,433,985.935,127,061,378.213,485,366,948.46159,182,728.16772,096,428.78587,432,724.265,004,078,829.66122,982,548.553,900,000.0028,052,102.22874,601.0032,826,703.2232,268,570.61150,000,000.001,021,515,883.861,203,784,454.47-1,170,957,751.25283,737,900.002,299,719,534.08594,600,000.0041,329,491.103,219,386,925.183,176,345,579.63893,735,046.941,489,280,946.425,559,361,572.99-2,339,974,647.81-837,898.42-3,388,787,748.939,318,685,609.615,929,897,860.68|59,873,236.12446,625,516.28506,498,752.403,945,861.421,331,872.459,720,529.2129,160,348.1144,158,611.19462,340,141.21500,000,000.0010,000.00500,010,000.0050,000,000.0050,000,000.00450,010,000.00150,000,000.00166,157,281.71316,157,281.71494,000,000.00401,397,114.19895,397,114.19-579,239,832.48333,110,308.73158,284,116.66491,394,425.39|5,737,086,293.01163,732,290.345,900,818,583.353,995,196,490.63140,190,660.62725,382,350.65457,829,919.355,318,599,421.25582,219,162.10193,053,895.03400,794.20193,454,689.236,823,214.8311,572,000.0018,395,214.83175,059,474.401,001,979,200.001,000,000,000.002,564,873,937.433,188,460,000.00210,000,000.006,965,313,137.436,004,604,232.36805,317,544.006,809,921,776.36155,391,361.0710,889,763.41923,559,760.985,080,467,659.506,004,027,420.48|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|949,322,474.00949,322,474.00949,322,474.00|2,990,843,376.312,990,843,376.31- 413,115,750.85- 413,116,507.97- 413,116,507.97757.12757.122,577,727,625.46||776,523,995.05776,523,995.05192,242,109.26192,242,109.26968,766,104.31||529,335,062.09529,335,062.09529,335,062.09|4,432,909,999.154,432,909,999.15225,158,948.75462,489,567.25-237,330,618.50-237,330,618.504,658,068,947.90||2,369,656,875.552,369,656,875.55-410,184,548.34273,109,455.19-683,294,003.53-683,294,003.531,959,472,327.21|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|712,355,650.00712,355,650.00236,966,824.00236,966,824.00236,966,824.00949,322,474.00|2,885,875,244.122,885,875,244.12104,968,132.18104,968,132.18- 236,966,824.00341,934,956.182,990,843,376.30||7 9 8 , 2 2 5 , 5 69.43798,225,569.431 2 , 4 9 0 , 8 42.2312,490,842.238 1 0 , 7 1 6 , 4 11.66||4 4 6 , 2 0 5 ,172.21446,205,172.214 4 6 , 2 0 5 ,172.21|4,172,314,297.544,172,314,297.541 0 2 , 8 4 5 , 4 80.26340,176,098.76- 2 3 7 , 3 3 0 , 6 18.50- 237,330,618.504,275,159,777.80||1,777,149,832.451,777,149,832.456 4 4 , 9 5 4,240.9048,335,893.506 6 0 , 0 4 4,622.40660,044,622.40- 6 3 , 4 2 6,275.00- 63,426,275.002 , 4 2 2 , 1 0 4,073.35|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|949,322,474.00949,322,474.00949,322,474.00|4,230,856,510.284,230,856,510.28757.12757.12757.124,230,857,267.40||||4 3 5 , 6 89,501.034 3 5 , 6 89,501.034 3 5 , 6 89,501.03|2,301,158,955.132,301,158,955.132 7 1 , 2 5 0 ,015.12508,580,633.62-237,330,618.50-237,330,618.502,572,408,970.25|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2017年半年度
编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|712,355,650.00712,355,650.00236,966,824.00236,966,824.00236,966,824.00949,322,474.00|4,467,822,955.704,467,822,955.70-236,966,445.42-236,966,445.42-236,966,824.00378.584,230,856,510.28||||3 5 2 , 5 5 9 , 6 1 1.153 5 2 , 5 5 9 , 6 1 1.153 5 2 , 5 5 9 , 6 1 1.15|1,790,320,564.671,790,320,564.674 7 , 9 8 0 , 8 2 4.79285,311,443.29-237,330,618.50-237,330,618.501,838,301,389.46|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
湖北福星科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在湖北省注册的股份有限公司，于1993年3月10日经湖北省体改委鄂改（1993）16号文批准，以定向募集方式设立，并经湖北省汉川县工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4200001000087。本公司所发行人民币普通股（A）股，已在深圳证券交易所上市。
本公司总部位于湖北省汉川市沉湖镇福星街1号。法定代表人：谭少群。
经中国证监会证监发行字（1999）54号文批准，本公司于1999年5月26日采用上网发行方式向社会公开发行人民币（A）股5,500万股，同年6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。股票发行成功后，本公司的总股本增加至20,515万股。
2000年9月12日本公司临时股东大会决议以20,515万股的总股本为基数，每10股送红股1股、用资本公积金转增2股，送转股后的总股本为26,669.5万股。
2005年第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案暨减少注册资本议案》，全体非流通股东以其持有的非流通股份按照1∶0.63的比例缩股，股改完成后的总股本变更为20,526.649万股。
2006年10月本公司经中国证监会发行字[2006]87号文核准非公开发行股票6,000万股，发行后股本总额为26,526.649万股。
根据本公司2007年5月11日《湖北福星科技股份有限公司2006年年度股东大会决议》和修改后的章程规定，本公司以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额25,996.116万股，送转后股本总额为52,522.765万股，变更后注册资本为人民币
52,522.765万元。
2008年5月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]625号文批复，核准本公司公开增发不超过18,000万股人民币（A）股。本次公开增发实际发行股份数为18,000万股，增发后本公司的股本总额为70,522.765万股，变更后注册资本为人民币70,522.765万元。
2006年12月6日本公司2006年第三次临时股东大会审议通过了《湖北福星科技股份有限公司股票期权激励计划》。根据股东大会的授权，公司董事会确定向本公司及本公司的全资子公司福星惠誉房地产有限公司的25名董事、监事及高级管理人员授予股票期权760万股，授予日为2006年12月11日，共分三期行权，其中第一期未行权。根据公司2009年12月5日召开的第六届董事会第二十二次会议决议，公司第二个行权期股票期权行权条件达到，向谭功炎、张守才、夏木阳等19位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整后的行权价4.51元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币 475.20万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币70,997.965万元。
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司2010年11月22日召开的第六届董事会第三十五次会议决议，公司第三个行权期股票期权行权条件达到，向谭功炎、夏木阳、胡朔商等20位激励对象定向发行股票，激励对象以调整后的行权价4.41元/股参与认购的方式，增加股本人民币237.60万元，增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币71,235.565万元。
2015年12月本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2877号文核准非公开发行股票不超过29,041.63万股，实际发行23,696.68万股，于2016年1月21日在深圳证券交易所上市，增发后本公司的股本总额为94,932.247万股，变更后注册资本为人民币94,932.247万元，统一社会信用代码为914200007069595043。
经深交所核准，从2007年10月22日起本公司所属行业变更为“房地产业”。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。公司治理层设有战略与发展中心、证券及投资者关系管理部、内控与审计部等部门；公司管理层设有财务中心、综合部、法务部等部门。
本公司拥有湖北福星新材料科技有限公司（以下简称“福星新材料”）、福星惠誉房地产有限公司（以下简称“福星惠誉”）、武汉润信投资有限公司（以下简称“润信投资”）、福星智慧家生活服务有限公司（以下简称“智慧家”）和武汉福星文化发展有限公司（以下简称“福星文化”）五个直接控股子公司。
本公司系以房地产行业为主的综合类经营，主要产品、劳务包括：房地产开发、经营、管理；物业管理及租赁；高新技术的开发与高新技术项目投资。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十次会议于2017年7月28日批准。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的子公司详见本附注七、在其他主体中的权益。本年度新纳入合并范围的子公司有武汉福星文化发展有限公司、河南福星惠誉房地产有限公司、深圳市福星惠誉房地产有限公司、深圳市远鹏新天地科技有限公司、襄阳福星惠誉普鑫房地产有限公司、岳阳福星银湖置业有限公司、山东福星智慧家企业管理有限公司和西安福星智慧家企业管理有限公司，详见本附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、澳币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积-股本溢价。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括（具体描述指定的情况）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
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债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到2,000万元（含2,000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方客户的应收账款、期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方客户的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法无风险组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 1 11-2年 5 52-3年 10 103-4年 15 154年以上 100 100B、对无风险组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明无风险组合 个别认定法13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）开发用土地使用权的核算方法
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发使用前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
开发用地的核算方法：
①土地开发过程中的各项支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他土地开发支出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。
②房屋开发过程中的土地成本，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。
（4）公共配套设施费用的核算方法
①配套设施与房屋同步开发，发生的公共配套设施支出，能够分清并能直接计入有关成本核算对象的，直接记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”项目。如果发生的配套设施支出，应由两个或两个以上的成本对象负担的，应先在“开发成本-配套设施”科目先行汇集，待配套设施完工时，再按一定标准，分配计入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。
②配套设施与房屋非同步开发，即先开发房屋，后建配套设施；或房屋已开发等待出售或出租，而配套设施尚未全部完成，在结算完工房屋的开发成本时，对应负担的配套设施费，采取预提的方法。即根据配套设施的预算成本（或计划成本）和采用的分配标准，计算完工房屋应负担的配套设施支出，记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。预提数与实际支出数的差额，在配套设施完工时调整有关房屋开发成本。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（6）存货的盘存制度
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本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（7）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、划分为持有待售的资产和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营
企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
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某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
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成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计
量，公允价值的变动计入当期损益。
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确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 15-35 3 6.47-2.77机器设备 10-15 3 9.70-6.47自动化设备 12 3 8.08动力设备 11-18 3 8.82-5.39工业设备 7-13 3 13.86-7.46运输设备 8-12 3 12.13-8.08其他设备 5-14 3 19.40-6.93其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和其他。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法土地使用权 46-50 直线法其他 3 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
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组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①本公司房地产销售满足下列条件时确认收入的实现：
A、房屋完工且经有关部门验收合格，达到销售合同约定的交付条件；
B、公司履行了销售合同规定的主要义务；
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C、房屋销售价款已全部取得或虽部分取得，但取得了收款的凭据；
D、与销售房地产相关的成本能够可靠计量。
②本公司金属制品业务收入确认的具体方法如下：
A、商品已发出,客户已确认收货；
B、公司不再对已发出的商品实施有效控制；
C、已开具发票，收取货款或取得了收款的凭据；
D、相关的成本能够可靠地计量。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
31、质量保证金
按施工单位工程款的5%预留质量保证金，列入应付款项，待工程竣工验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目影响金额《企业会计准则第42号——持有待公司第九届①持续经营净利
售的非流动资产、处置组和终止经董事会第十 润 0元营》对于2017年5月28日之后持 次会议审批②终止经营净利
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目影响金额有待售的非流动资产或处置组的分通过 润
类、计量和列报，以及终止经营的
列报等进行了规定，并采用未来适
用法进行处理；
修改了财务报表的列报，在合并利
润表和利润表中分别列示持续经营
损益和终止经营损益等。
对比较报表的列报进行了相应调
整：对于当期列报的终止经营，原
来作为持续经营损益列报的信息重
新在比较报表中作为终止经营损益
列报。
根据《企业会计准则第16号——
政府补助》（2017），政府补助的
会计处理方法从总额法改为允许采
用净额法，将与资产相关的政府补
公司第九届
助相关递延收益的摊销方式从在相
关资产使用寿命内平均分配改为按董事会第十
照合理、系统的方法分配，并修改 ①其他收益 0元次会议审批
了政府补助的列报项目。2017年6
月12日尚未摊销完毕的政府补助 通过
和2017年取得的政府补助适用修
订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信
息。
（2）重要会计估计变更
本报告期重要会计估计是否变更：无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 5、6、11、13、17营业税 应税收入 5土地增值税 房地产销售增值额 超率累进税率30-60城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 25存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细：
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%融福国际(香港)有限公司
16.5 Financial Fook International (Hong Kong) Co.,Limited. (Incorporate in HKSAR)
融福国际(香港)置业有限公司
16.5 Financial Fook(Hong Kong)Property CO.,LTD
汇辰有限公司
16.5 VITAL STAR CO.,LTD.
尚善投资有限公司
16.5 Shang Shan investments Limited
福星惠誉澳洲有限公司
30 Starryland(Australia)PTY,LTD.(Incorporate in Australia)
福星惠誉开发有限公司
30 Starryland Property Development PTY,LTD.(Incorporate in Australia)
福星惠誉悉尼有限公司
30 Starryland Sydney PTY,LTD.
福星惠誉新南威尔士有限公司
30 Starryland NSW PTY,LTD.
福星惠誉墨尔本有限公司
30 Starryland Melbourne PTY,LTD.
福星惠誉(美国)股份有限公司
超额累进税率15-35 Starryland USA Corp.
福星惠誉(美国)有限公司
超额累进税率15-35 Starryland USA LLC
福星惠誉美国公司
超额累进税率15-35 Starryland 70 Rainey Street LLC
2、税收优惠及批文
2015年10月28日，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准，本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司被认定为湖北省高新技术企业（证书编号：GF201542000966，有效期三年）。该公司2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 3,844,014.15 3,433,606.13人民币 3,844,014.15 3,428,056.53美元 - 800.00 6.9370 5,549.60银行存款： 5,924,731,368.85 9,224,401,625.91人民币 5,823,860,509.09 9,040,492,813.31美元 10,548,753.74 6.7744 71,461,477.33 21,373,174.30 6.9370 148,265,710.12欧元 28,095.93 7.7496 217,732.22 14,007.31 7.3068 102,348.61港币 3,136,991.50 0.8679 2,722,594.92 -- -- --
澳币 5,079,555.41 5.2109 26,469,055.29 7,080,251.20 5.0157 35,540,753.87
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其他货币资金： 787,636,619.49 955,771,804.78人民币 787,636,619.49 913,173,733.85美元 - 6,024,026.00 6.9370 41,788,668.36澳币 - 161,373.80 5.0157 809,402.57 10,183,607,036.8合计 6,716,212,002.49
2其中：存放在
99,684,101.92 225,590,594.72境外的款项总额
说明：
（1）期末，本公司所有权受限货币资金余额为 78,763.66万元，系定期存单质押55,800.00万元、按揭保证金9,545.24万元、票据保证金13,059.61万元和信用证保证金358.81万元。
（2）本公司期末货币资金不存在其他受限情形，或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种类
期末数 期初数银行承兑汇票 641,455,418.68 547,438,295.44商业承兑汇票 27,050,000.00 4,045,000.00合计 668,505,418.68 551,483,295.44期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 50,410,039.34 --说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备；期末用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 889,115,130.32 33,116,762.42 855,998,367.90 96.94 3.72
组合小计 889,115,130.32 33,116,762.42 855,998,367.90 96.94 3.72
单项金额虽不重大但单项计
28,088,874.55 12,129,702.61 15,959,171.94提坏账准备的应收账款 3.06 43.18
合计 917,204,004.87 100.00 45,246,465.03 4.93 871,957,539.84应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 584,213,297.38 96.69 25,347,638.63 4.34 558,865,658.75组合小计 584,213,297.38 96.69 25,347,638.63 4.34 558,865,658.75单项金额虽不重大但单项计
20,015,251.01 3.31 14,659,643.88 73.24 5,355,607.13提坏账准备的应收账款
合计 604,228,548.39 100.00 40,007,282.51 6.62 564,221,265.88说明：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 754,985,013.89 84.91 7,549,850.15 1.00 747,435,163.741至2年 39,792,669.53 4.48 1,989,633.48 5.00 37,803,036.052至3年 69,724,116.52 7.84 6,972,411.65 10.00 62,751,704.873至4年 9,421,721.46 1.06 1,413,258.22 15.00 8,008,463.244年以上 15,191,608.92 1.71 15,191,608.92 100.00 -合计 889,115,130.32 100.00 33,116,762.42 855,998,367.90（续）
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 405,736,834.93 69.44 4,057,368.36 1.00 401,679,466.571至2年 148,015,135.10 25.34 7,400,756.76 5.00 140,614,378.342至3年 4,536,297.81 0.78 453,629.78 10.00 4,082,668.033至4年 14,693,112.72 2.52 2,203,966.91 15.00 12,489,145.814年以上 11,231,916.82 1.92 11,231,916.82 100.00 --合计 584,213,297.38 100.00 25,347,638.63 558,865,658.75（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,705,622.89元；外币折算及其他影响47,519.94元，本期收回坏账准备金额11,207,119.33元。
(3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 211,801.10（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额523,621,231.97元，占应收账款期末余额合计数的比例57.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,213,012.32元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 3,788,956,233.09 46.83 2,587,144,320.07 36.041至2年 1,563,614,267.37 19.33 488,317,389.01 6.802至3年 836,927,157.52 10.34 996,662,930.82 13.883年以上 1,901,296,656.66 23.50 3,106,865,409.25 43.28合计 8,090,794,314.64 100.00 7,178,990,049.15 100.00说明：账龄超过1年且金额重要的预付账款
单位名称 金额 账龄 未结算原因
武汉豐正商贸集团有限公司 1,958,625,149.59 1年以上 拆迁未完成
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位名称 金额 账龄 未结算原因武汉市洪山区和平乡和平村委会 1,134,122,925.30 1年以上 拆迁未完成武汉三角集团股份有限公司 591,667,978.82 1年以上 拆迁未完成武汉泓博城中村投资有限公司 149,967,359.50 1年以上 拆迁未完成武汉市江岸区后湖乡人民政府红桥村民委员会 124,848,708.89 1年以上 拆迁未完成合计 3,959,232,122.10
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,997,997,232.39元，占预付款项期末余额合计数的比例74.13%。
5、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 29,500,000.00 27,203,944.446、应收股利
被投资单位 期末数 期初数武汉银楚星科技开发有限公司 28,052,102.227、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备
计提比
净额例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合
368,475,531.86 100.00 63,432,241.24 17.21 305,043,290.62组合小计
368,475,531.86 100.00 63,432,241.24 17.21 305,043,290.62单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 368,475,531.86 100.00 63,432,241.24 17.21 305,043,290.62其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额其中：账龄组合 348,113,396.62 100.00 60,337,702.21 17.33 287,775,694.41组合小计 348,113,396.62 100.00 60,337,702.21 17.33 287,775,694.41单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 348,113,396.62 100.00 60,337,702.21 17.33 287,775,694.41说明：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 123,437,484.54 33.50 1,234,374.86 1.00 122,203,109.681至2年 148,014,887.33 40.17 7,400,744.37 5.00 140,614,142.962至3年 14,694,556.41 3.99 1,469,455.64 10.00 13,225,100.773至4年 34,118,749.66 9.26 5,117,812.45 15.00 29,000,937.214年以上 48,209,853.92 13.08 48,209,853.92 100.00 0.00合计 368,475,531.86 100.00 63,432,241.24 305,043,290.62（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 132,038,560.79 37.93 1,320,385.48 1.00 130,718,175.311至2年 116,453,032.24 33.45 5,822,651.62 5.00 110,630,380.622至3年 37,089,214.48 10.65 3,708,921.48 10.00 33,380,293.003至4年 15,194,698.14 4.37 2,279,204.74 15.00 12,915,493.404年以上 47,337,890.97 13.60 47,206,538.89 99.72 131,352.08合计 348,113,396.62 100.00 60,337,702.21 287,775,694.41（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,252,010.11元；外币折算及其他影响156,730.99元，本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 165,760,972.26 161,047,235.90代垫款 111,861,261.63 102,083,518.39
押金保证金 64,373,873.76 62,514,520.60
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付规费及备用金 23,163,436.58 21,231,398.25员工公积金及保险 273,319.27 708,620.65其他 3,042,668.36 528,102.83合计 368,475,531.86 348,113,396.62（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
武汉市城市建设投资开发集 1年以内
代垫款 68,000,000.00 18.45 2,080,000.00团有限公司 及1至2
年
武汉市墙体材料改革办公室 押金保证金 31,212,811.821年以上 8.47 18,239,326.71武汉郭徐岭工贸发展有限公 往来款 30,000,000.001至2年 8.14 1,500,000.00司上海中住置业开发有限公司 往来款 30,000,000.001至2年 8.14 1,500,000.00武汉市洪山区建设局 代垫款 26,200,000.003年以上 7.11 24,925,000.00合计 185,412,811.82 50.31 48,244,326.718、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 69,332,638.41 2,417,449.49 66,915,188.92 85,596,810.63 2,417,449.49 83,179,361.14低值易耗品、包装
24,951,473.59 - 24,951,473.59 25,946,988.29 -- 25,946,988.29物
在产品 30,282,492.74 - 30,282,492.74 28,009,015.26 28,009,015.26产成品 99,479,356.68 881,008.21 98,598,348.47 58,009,374.04 881,008.21 57,128,365.83发出商品 1,638,824.03 - 1,638,824.03 2,468,994.60 -- 2,468,994.60开发成本 14,233,691,186.04 - 14,233,691,186.04 15,545,688,033.30 2,203,850.76 15,543,484,182.54开发产品 2,692,048,562.18 7,356,954.65 2,684,691,607.53 3,090,901,468.01 32,668,889.27 3,058,232,578.74合计 17,151,424,533.67 10,655,412.35 17,140,769,121.32 18,836,620,684.13 38,171,197.73 18,798,449,486.40（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,417,449.49 2,417,449.49产成品 881,008.21 881,008.21
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 2,203,850.76 2,203,850.76
开发产品 32,668,889.27 2,203,850.76 27,515,785.38 7,356,954.65合计 38,171,197.73 2,203,850.76 27,515,785.38 2,203,850.76 10,655,412.35存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因开发成本 账面成本与可变现净值孰低 结转开发产品开发产品 账面成本与可变现净值孰低 可变现净值增加（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
①开发成本本期增加中含借款费用资本化金额707,695,870.65元，系“福星惠誉·水岸国际”、“福星惠誉·汉阳城”、“福星惠誉·国际城”、“福星惠誉·东湖城”、“福星惠誉·福星华府”、“福星惠誉·红桥城”、“汉川金山·银湖国际”、“鑫金福•光谷光电信息产业创新创业基地”以及“银湖仙桃·银湖城”等项目的利息资本化金额。
②本期用于计算确定开发成本借款费用资本化金额的资本化率为4.51%-11.61%。
（4）开发成本
预计竣工 预计总 期末跌价项目名称 开工时间 期末数 期初数
时间 投资 准备福星惠誉•汉阳城 2012.09 2018.12 4,600,000,000.00 2,441,023,745.06 2,071,423,509.40 --福星惠誉•福星华府
2012.12 2018.12 4,060,000,000.00 1,027,106,696.89 972,729,096.09 --（江北置业）
福星惠誉•红桥城
2014.03 2017.06 2,520,000,000.00 - 1,784,496,814.60 --（金桥置业）
福星惠誉•东湖城 2012.12 2020.12 7,240,000,000.00 2,169,490,273.73 2,382,490,152.75 --福星惠誉•水岸国际 2009.06 2018.12 9,935,000,000.00 1,953,405,354.09 1,881,517,068.16 --福星惠誉•国际城 2008.12 2017.12 5,279,000,000.00 105,942,674.42 102,990,985.68 --福星惠誉•红桥城
2014.12 2022.12 4,678,000,000.00 2,106,640,349.41 1,942,364,620.01 --（后湖置业）
福星惠誉•福星华府
2011.12 2019.12 4,060,000,000.00 924,197,553.33 859,253,089.30 --（江汉置业）
福星惠誉•红桥城
2016.09 2022.12 4,970,000,000.00 973,253,380.16 926,799,350.23 --（三眼桥置业）
福星惠誉•咸宁福星城 2008.05 2018.12 2,372,000,000.00 292,711,968.67 282,067,191.86 --福星惠誉•恩施福星城 2007.12 2018.06 1,031,280,000.00 225,066,266.73 216,451,647.65 --宇盛宏利项目（暂定
2014.08 2018.06 1,199,000,000.00 504,066,238.92 494,391,675.25 --名）
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣工 预计总 期末跌价项目名称 开工时间 期末数 期初数
时间 投资 准备福星惠誉•普罗米娜
2014.07 2018.06 1,875,000,000.00 379,796,512.87 385,264,851.41 --（福星惠誉澳洲）
银湖宏程•白沙洲
2011.08 2017.12 600,000,000.00 182,840,109.88 203,567,150.86 --中小企业城
珈伟光伏•半导体光伏
2016.07 2020.02 500,000,000.00 - 88,354,155.85 --照明产业基地
银湖科技仙桃•仙桃
2011.01 2018.12 810,000,000.00 87,064,516.19 86,908,432.91 -中小企业城
银湖孝感•孝感银湖
2009.11 2017.12 800,000,000.00 32,995,431.56 32,237,776.26 --科技产业园
银湖科技荆州•荆州
2011.09 2018.12 525,000,000.00 32,482,266.19 32,482,266.19 --银湖时代
银湖科技荆州•荆州
2010.03 2018.10 604,000,000.00 59,571,322.14 74,573,409.67
中小企业城
汉川金山•银湖城 2013.08 2020.06 970,000,000.00 35,025,716.35 25,244,302.00 --汉川金山•银湖天街 2014.03 2020.12 300,000,000.00 10,296,774.00 2,681,562.67 --汉川金山•银湖国际 2016.06 2019.12 332,760,000.00 204,955,052.41 143,559,184.75 --鑫金福•光谷光电信息
2017.05 2020.12 850,000,000.00 364,245,812.73 174,985,195.18 --产业创新创业基地
银湖监利•银湖国际 2017.01 2019.12 1,500,000,000.00 - 299,054,578.52 --银湖仙桃•银湖城 2016.03 2017.12 400,000,000.00 107,766,944.61 79,799,966.05 --岳阳银湖.龙庭尚府 2017.07 2020.7 2,000,000,000.00 13,746,225.70 -
合计 14,233,691,186.04 15,545,688,033.30
（5）开发产品
竣工 期末跌价项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
时间 准备福星惠誉•汉阳城 2018.12 47,936,679.37 - 21,124,159.41 26,812,519.96 --福星惠誉•福星华府
2018.12 231,858,133.78 5,647,236.17 106,507,478.48 130,997,891.47 --（江北置业）
福星惠誉•东湖城 2020.12 132,173,658.06 850,850,830.09 837,146,959.57 145,877,528.58 --福星惠誉•水岸国际 2018.12 1,437,072,755.16 301,489,655.71 765,917,177.59 972,645,233.28 --福星惠誉•水岸星城 2012.06 17,817,687.12 17,817,687.12 --福星惠誉•青城华府 2012.03 20,162,607.14 27,089.50 20,189,696.64 --福星惠誉•国际城 2017.12 25,090,519.65 25,090,519.65 --福星惠誉•福星城 2015.12 5,298,071.54 736,960.62 6,035,032.16 --福星惠誉•红桥城
2017.06 157,353,691.11 1,832,094,842.15 1,484,999,794.09 504,448,739.17 --（金桥置业）
福星惠誉•东澜岸 2015.05 130,606,721.69 1,500,873.94 132,107,595.63 --福星惠誉•孝感福星城 2012.06 526,499.25 526,499.25 --福星惠誉•咸宁福星城 2018.12 222,638,173.31 28,021,784.22 105,362,069.69 145,297,887.84 --
福星惠誉•恩施福星城 2018.06 28,880,543.44 28,880,543.44 --
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
竣工 期末跌价项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
时间 准备福星惠誉•普罗米娜
2018.06 6,551,039.47 3,456,123.19 3,094,916.28 --（福星惠誉澳洲）
银湖宏程•白沙洲
2017.12 9,494,870.50 9,494,870.50 --中小企业城
武汉银久•银久科技
2015.12 32,471,163.84 6,458,014.67 8,969,024.83 29,960,153.68 --产业园
银湖科技仙桃•仙桃
2018.12 24,667,803.41 24,667,803.41 4,695,429.22中小企业城
银湖孝感•孝感银湖
2017.12 283,155,374.91 6,742,666.84 276,412,708.07 --科技产业园
银湖荆州•银湖时代 2018.12 134,124,169.70 14,430,665.44 68,285,100.41 80,269,734.73
银湖科技荆州•荆州
2018.10 24,830,136.41 -902,128.78 23,928,007.63 2,661,525.43中小企业城
汉川金山•银湖城 2020.06 20,527,652.51 12,832,901.59 7,694,750.92 --汉川金山•银湖三期 2016.10 4,365,873.49 4,222,690.32 143,183.17 --汉川金山•福星城D6 2016.01 619,643.46 619,643.46 - --汉川金山•银湖天街 2020.12 50,758,602.50 4,821,481.14 45,937,121.36 --银湖仙桃•福星城 2014.12 17,500,300.10 -2,766,182.94 14,734,117.16 --银湖监利•银湖城 2015.12 24,419,097.09 965,851.04 6,401,127.05 18,983,821.08 --合计 3,090,901,468.01 3,038,555,491.83 3,437,408,397.66 2,692,048,562.18 7,356,954.659、划分为持有待售的资产和持有待售的负债
项目 期末数 期初数
划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的非流动资产
划分为持有待售的处置组中的资产
其中：珈伟光伏 193,133,093.22
亿江南置业 306,145,357.08
合计 499,278,450.30
划分为持有待售的负债：
划分为持有待售的处置组中的负债
其中：珈伟光伏 13,172,376.76
亿江南置业 189,469,823.96
合计 202,642,200.72
划分为持有待售的处置组
①珈伟光伏
项目 账面价值 公允价值 出售费用 时间安排
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有待售的处置组中 -
193,133,093.22 316,732,967.32
的资产
货币资金 1,186,236.19 1,186,236.19 - 一年以内
|||
|-|-|
|86,469,048.24|86,469,048.24|
|6,163.94|6,163.94|
|104,100,671.34|227,700,545.44|
|1,317,834.73|1,317,834.73|
|53,138.78|53,138.78|

持有待售的处置组中 -
13,172,376.76 13,172,376.76
的负债
|||
|-|-|
|240,590.17|240,590.17|
|128,214.21|128,214.21|
|136,806.28|136,806.28|
|12,666,766.10|12,666,766.10|

本公司所属子公司银湖武汉与武汉南太旺泰股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“南太旺泰”）签订不可撤销的股权转让协议，将银湖武汉持有的珈伟光伏60%股权转让予南太旺泰。2017年5月，银湖武汉完成了珈伟光伏49.15%股权的交割但未丧失对珈伟光伏的控制权，实现其他综合收益90,424,861.95元。本公司预计珈伟光伏剩余10.85%股权将于2017年内完成交割。因此，本公司将珈伟光伏所有资产和负债划分为持有待售类别。
②亿江南置业
项目 账面价值 公允价值 出售费用 时间安排持有待售的处置组中
306,145,357.08 381,996,119.20
的资产
|||
|-|-|
|136,241.49|136,241.49|
|530,000.00|530,000.00|
|67,106.11|67,106.11|
|305,228,232.09|381,078,994.21|
|66,836.40|66,836.40|
|116,771.53|116,771.53|
|169.46|169.46|

湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有待售的处置组中
189,469,823.96 189,469,823.96
的负债
|||
|-|-|
|181,737.60|181,737.60|
|83,521.14|83,521.14|
|15.00|15.00|
|4,672,222.22|4,672,222.22|
|532,328.00|532,328.00|
|184,000,000.00|184,000,000.00|

本公司所属子公司银湖武汉与南太旺泰签订不可撤销的股权转让协议，将银湖武汉持有的亿江南置业60%股权转让予南太旺泰。2017年5月，银湖武汉完成了亿江南置业49%股权的交割但未丧失对亿江南置业的控制权，实现其他综合收益90,879,543.53元。
本公司预计亿江南置业剩余11%股权将于2017年内完成交割。因此，本公司将亿江南置业所有资产和负债划分为持有待售类别。
10、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税额 16,752,879.57 17,470,650.75预缴所得税 58,807,484.63 52,126,426.18预缴其他税费 482,366,499.47 551,981,137.64合 计 557,926,863.67 621,578,214.57说明：期末余额主要为子公司预收房款按规定预缴的税费。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具 194,132,400.00 194,132,400.00 47,132,400.00 47,132,400.00
其中：按成本计量 194,132,400.00 194,132,400.00 47,132,400.00 47,132,400.00
其他 100,000.00 100,000.00
合计 194,132,400.00 194,132,400.00 47,232,400.00 47,232,400.00
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
在被账面余额 减值准备
投资本期单位被投资单位 现金本期本期期 持股期初 本期增加 本期减少 期末 期初 红利增加减少末 比例(%)北京新通源远房
1,500,000.00 -- 1,500,000.00 -- -- -- -- - 15.00 --地产开发有限公
司北京新通致远房
1,500,000.00 -- 1,500,000.00 -- -- -- -- - 1.00 --地产开发有限公
司湖
北六维梦景动
147,000,000.00 147,000,000.00 30.00漫城有限责任公
司
湖北知音传媒股
44,132,400.00 -- -- 44,132,400.00 3.00份有限公司
电影《迷妹罗曼
3,000,000.00 3,000,000.00 5.00史》
合计 47,132,400.00 150,000,000.00 3,000,000.00 194,132,400.00 -- -- -- - - --12、长期股权投资
本期增减变动
减值期末余准备被投资单位 期初余额 权益法下其他综其他宣告发放 计提
减少 额期末追加投资 确认的投合收益权益现金股利 减值 其他
投资 余额资损益 调整变动 或利润 准备
①合营企业
70 Rainey Street JV 199,311,626.2 -
72,188.93 194,711 -- LLC 8 4,672,677.82
,137.39天立不动产（武
- 500,000,000. -1,408.20 499,998汉）有限公司
00 ,591.80 199,311,626.2 -
合计 500,000,000. - 70,780.73 - - - - 694,709 8 4,672,677.82
00 ,729.19说明：合营企业情况详见附注七、2。
13、投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、期初余额 5,072,343,921.85二、本期变动 1,442,761,276.24加：外购
存货 65,000,000.00
企业合并增加 1,200,840,000.00
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物减：处置 2,608,571.42其他转出
公允价值变动 179,529,847.66三、期末余额 6,515,105,198.09说明：
①本年新增的投资性房地产主要是非同一控制下企业合并增加的深圳市远鹏新天地科技有限公司的投资性房地产。
②投资性房地产公允价值详见附注九、（1）。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因城市花园营销中心 22,372,600.00 办理中群星城地下商业 190,210,000.00 办理中水岸国际写字楼 282,660,000.00 办理中
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 658,282,829.75 2,321,434,464.07 4,009,538.93 125,912,081.37 49,093,230.41 35,015,443.68 290,907,552.38 3,484,655,140.592.本期增加金额 83,219,977.13 4,912,548.83 1,600.00 582,524.27 - 1,522,403.95 2,686,740.98 92,925,795.16（1）购置 9,265,006.89 4,912,548.83 1,600.00 582,524.27 - 1,522,403.95 2,599,924.98 18,884,008.92（2）在建工程转入 - - - - - - - -（3）企业合并增加 73,954,970.24 - - - - - 86,816.00 74,041,786.243.本期减少金额 - 12,672,259.71 - - - 3,089,447.80 1,148,570.77 16,910,278.28（1）处置或报废 - 12,672,259.71 - - - 3,089,447.80 957,284.19 16,718,991.70（2）其他减少 - - - - - - 191,286.58 191,286.584.期末余额 741,502,806.88 2,313,674,753.19 4,011,138.93 126,494,605.64 49,093,230.41 33,448,399.83 292,445,722.59 3,560,670,657.47二、累计折旧：
1.期初余额 198,582,769.89 1,344,684,718.31 2,074,977.25 73,741,989.38 24,009,650.74 21,995,776.23 230,986,879.59 1,896,076,761.392.本期增加金额 33,726,361.59 76,727,504.90 121,393.80 2,654,718.36 2,386,537.90 1,403,101.45 13,489,493.80 130,509,111.80（1）计提 12,764,131.35 76,727,504.90 121,393.80 2,654,718.36 2,386,537.90 1,403,101.45 13,489,493.80 109,546,881.56（2）其他增加 20,962,230.24 - - - - - - 20,962,230.24
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 自动化设备 动力设备 工业设备 运输设备 其他设备 合计3.本期减少金额 - 8,827,096.53 - - - 2,280,502.51 984,355.57 12,091,954.61（1）处置或报废 - 8,827,096.53 - - - 2,280,502.51 898,534.70 12,006,133.74（2）其他减少 - - - - - - 85,820.87 85,820.874.期末余额 232,309,131.48 1,412,585,126.68 2,196,371.05 76,396,707.74 26,396,188.64 21,118,375.17 243,492,017.82 2,014,493,918.58三、减值准备
1.期初余额 - 36,361,200.79 - - - - - 36,361,200.792.本期增加金额 - - - - - - - -（1）计提 - - - - - - - -3.本期减少金额 - 164,129.54 - - - - - 164,129.54（1）处置或报废 - 164,129.54 - - - - - 164,129.544.期末余额 - 36,197,071.25 - - - - - 36,197,071.25四、账面价值
1.期末账面价值 509,193,675.40 864,892,555.26 1,814,767.88 50,097,897.90 22,697,041.77 12,330,024.66 48,953,704.77 1,509,979,667.642.期初账面价值 459,700,059.86 940,388,544.97 1,934,561.68 52,170,091.99 25,083,579.67 13,019,667.45 59,920,672.79 1,552,217,178.41说明：固定资产抵押情况详见附注五、20和附注五、29。
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因福星新材料新物资库 3,976,464.76 正在办理福星机电一号车间 2,860,248.87 正在办理福星机电二号车间 1,050,000.00 正在办理福星机电办公楼 447,174.34 正在办理福星机电职工住房 12,045,206.00 尚未办理福星机电钢构厂房 2,561,972.20 正在办理15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值钢帘线新技术捻股设备 14,253,406.55 -- 14,253,406.55 -- -- --（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
其中：本期
本期利
转入固其他减
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本化息资本 期末数定资产 少
计金额
金额
化率%
钢帘线新技术捻股设备 -- 14,253,406.55 -- -- -- -- -- 14,253,406.55重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
钢帘线新技术捻股设备 50,000,000.00 28.5% 65% 自筹16、无形资产
项目 土地使用权 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 78,977,209.41 -- 78,977,209.412.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 78,977,209.41 -- 78,977,209.41
二、累计摊销
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 其他 合计1.期初余额 16,980,967.62 -- 16,980,967.622.本期增加金额 802,080.55 802,080.55（1）计提 802,080.55 802,080.553.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,783,048.17 17,783,048.17三、减值准备
1.期初余额 -- -- --2.本期增加金额 -- -- --3.本期减少金额 -- -- --4.期末余额 -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 61,194,161.24 61,194,161.242.期初账面价值 61,996,241.79 -- 61,996,241.79说明：土地使用权的抵押、担保情况详见附注五、20和附注五、29。
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额投资北京福星惠誉房地产有限公司形
5,967,380.98 -- -- 5,967,380.98成的商誉
投资北京盛世新业房地产有限公司形
4,550,530.56 -- -- 4,550,530.56成的商誉
投资武汉银久科技发展有限公司形成
4,492,659.89 -- -- 4,492,659.89的商誉
合计 15,010,571.43 -- -- 15,010,571.43（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额投资北京盛世新业房地产有限公司形
4,550,530.56 -- -- 4,550,530.56成的商誉
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为4,550,530.56元。（上期期末：4,550,530.56元）。
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额本期摊销 其他减少
智慧家门店
606,796.03 467,782.88 129,974.18 944,604.73装修项目
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税暂递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 72,780,001.17 18,195,000.29 63,317,035.01 15,834,639.41可抵扣亏损 686,219,903.15 171,554,975.79 574,007,366.99 124,129,859.46预收房款预计利润 804,165,907.09 201,041,476.77 848,039,771.12 212,009,942.80其他 48,937.96 12,234.49
小计 1,563,214,749.37 390,803,687.34 1,485,364,173.12 351,974,441.67递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 3,217,334,070.65 804,333,517.66 2,926,440,624.53 731,610,156.14成本确认时间性差异 355,949,186.28 88,987,296.57 345,609,386.89 86,402,346.73其他 7,510,194.60 2,253,058.38小计 3,573,283,256.93 893,320,814.23 3,279,560,206.02 820,265,561.25（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数资产减值准备 85,842,374.16 116,110,878.79可抵扣亏损 1,101,052,845.77 1,075,035,679.95其他 5,711,782.01 5,941,432.72合计 1,192,607,001.94 1,197,087,991.46（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2017年 1,287,977.23
2018年 120,451,986.65 135,444,181.72
2019年 246,001,330.64 261,067,640.81
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年 300,815,292.50 324,989,079.08
2021年 292,116,097.38 352,246,801.11
2022年 141,668,138.60
合计 1,101,052,845.77 1,075,035,679.95
20、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 642,860,332.76 273,317,800.00抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00保证借款 85,000,000.00 --信用借款 - -合计 763,860,332.76 309,317,800.00说明：
（1）质押借款64,286.03万元，其中：26,691.13万元系中信银行国际(中国)有限公司上海分行开具的29,000.00万元备用信用证作为质押物，该笔借款于2018年6月 16日到期；37,594.90万元系以福星股份向中国民生银行武汉分行申请开具的 40,000万元保函为质押物,该笔借款于2018年2月16日到期。
（2）抵押借款3,600.00万元系福星新材料以机器设备及电子设备、土地及土地上房屋作为抵押物。
（3）保证借款 8,500.00万元：其中 7,000.00万系福星科技保证提供连带责任担保，1,500.00万系福星集团提供连带责任担保；
21、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票 10,000,000.00 2,000,000.00银行承兑汇票 386,519,000.00 279,238,000.00合计 396,519,000.00 281,238,000.0022、应付账款
项目 期末数 期初数应付土地及工程款 1,234,372,759.75 1,715,489,093.06应付及预提销售费 1,321,289.52 83,235.50应付采购货款 80,723,435.58 78,692,893.76其他 1,397,597.67 15,061,944.36合计 1,317,815,082.52 1,809,327,166.68
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其中，账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或未结转的原项目 期末数
因华天建设集团有限公司 193,864,828.42 未结算河南省第一建筑工程集团有限责任公司武
165,952,296.14 未结算汉分公司
武汉美嘉装饰工程有限公司 107,645,952.67 未结算湖北京奥建设工程有限公司 125,601,145.44 未结算江苏省第一建筑安装武汉有限公司 52,670,252.27 未结算合计 645,734,474.94
23、预收款项
项目 期末数 期初数房款 7,514,817,631.92 8,215,826,294.61货款 3,739,816.47 3,625,665.66其他 8,722,772.86 10,398,457.89合计 7,527,280,221.25 8,229,850,418.16（1）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因阿福物流 17,331,386.00 未交房王永洪 12,941,168.00 未交房孔永胜 9,276,664.00 未交房戴博恩 9,136,796.00 未交房李四春 7,110,478.00 未交房合计 55,796,492.00
预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 2017.6.30 2016.12.31 预计竣工时间预售比例福星惠誉•汉阳城 530,351,094.20 444,389,693.60 2018.12 22.55%福星惠誉•福星华府（江北置业） 2,685,221.00 61,336,078.00 2018.12 69.60%福星惠誉•红桥城（金桥置业） 454,944,575.00 2,427,667,717.00 2017.06 95.99%福星惠誉•东湖城 3,661,449,890.00 3,844,329,769.00 2020.12 50.51%福星惠誉•水岸国际 371,333,113.83 1,051,861,945.29 2018.12 60.06%福星惠誉•青城华府 25,435,390.00 18,198,293.00 2012.03 97.39%福星惠誉•国际城 5,993,215.48 2,254,057.70 2017.12 97.05%
福星惠誉•福星城 16,980,103.00 14,470,633.00 2015.12 99.95%
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 2017.6.30 2016.12.31 预计竣工时间预售比例福星惠誉•东澜岸 44,188,790.00 17,047,150.00 2015.05 92.89%福星惠誉•咸宁福星城 16,721,074.29 12,074,030.63 2018.12 33.51%福星惠誉•恩施福星城 48,588,554.39 13,624,288.58 2018.06 60.40%福星惠誉•红桥城（后湖置业） 1,616,144,525.20 -- 2018.12 90.40%福星惠誉•红桥城（三眼桥置业） 50,000,000.00 -- 2018.12 39.22%银湖宏程•白沙洲中小企业城 193,007,831.11 167,726,850.11 2017.12 98.00%武汉银久•银久科技产业园 3,173,074.30 4,626,038.00 2015.12 100.00%银湖科技仙桃•仙桃中小企业城 6,847,761.90 6,847,761.90 2018.12 18.00%银湖孝感•孝感银湖科技产业园 40,229,392.22 37,722,162.22 2017.12 62.00%银湖科技荆州•荆州银湖时代 12,013,079.00 14,817,669.00 2018.12 76.00%银湖科技荆州•荆州中小企业城 3,541,730.00 26,734.10 2018.10 90.00%汉川金山•银湖国际 363,043,673.00 70,119,846.00 2019.12 60.00%银湖仙桃•福星城 41,426,427.00 82,734.00 2014.12 98.00%银湖监利•银湖城 3,332,740.00 5,615,377.48 2015.12 100.00%其他项目 3,386,377.00 987,466.00
合计 7,514,817,631.92 8,215,826,294.61
24、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 45,171,341.27 147,716,956.95 152,807,138.12 40,081,160.10离职后福利-设定提存计划 3,833,981.60 6,923,505.31 5,716,342.23 5,041,144.68合计 49,005,322.87 154,640,462.26 158,523,480.35 45,122,304.78（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
33,242,432.78 134,326,213.05 140,585,042.33 26,983,603.50职工福利费
-- 7,462,029.88 7,462,029.88 0.00社会保险费
5,290.00 1,571,296.82 1,574,660.36 1,926.46其中：1．医疗保险费
5,290.00 1,033,793.64 1,037,157.18 1,926.462．工伤保险费
-- 447,613.59 447,613.59 0.003．生育保险费
-- 89,889.59 89,889.59 0.00住房公积金
-- 1,854,658.37 1,854,658.37 0.00工会经费及职工教育经费
11,923,618.49 2,502,758.83 1,330,747.18 13,095,630.14合计 45,171,341.27 147,716,956.95 152,807,138.12 40,081,160.10（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
离职后福利
3,833,981.60 6,923,505.31 5,716,342.23 5,041,144.68其中：1．基本养老保险
3,822,295.71 6,863,016.16 5,655,873.88 5,029,437.99费
2．失业保险费
11,685.89 60,489.15 60,468.35 11,706.69合计 3,833,981.60 6,923,505.31 5,716,342.23 5,041,144.6825、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 83,268,311.27 66,578,733.37企业所得税 225,456,619.92 281,947,247.92个人所得税 3,211,618.35 7,371,117.53城市维护建设税 4,368,004.32 6,896,349.88教育费附加 2,245,534.23 3,028,883.82土地增值税 10,196,949.67 53,453,825.87其他 27,025,256.49 16,898,690.82合计 355,772,294.25 436,174,849.2126、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 19,272,201.66 38,331,870.96企业债券利息 484,654,061.32 334,729,846.01短期借款应付利息 4,060,516.35 783,223.08合计 507,986,779.33 373,844,940.0527、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 282,940,032.55 243,769,037.90购房意向金 105,712,602.42 36,562,168.03押金及保证金 69,251,068.01 74,493,417.30股权转让款 213,450,000.00
合计 671,353,702.98 354,824,623.23其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因刘国宽 88,425,310.12 暂未付李甫钢 13,000,000.00 未结算武汉市江岸区房屋征收管理办公室 5,000,000.00 未到期湖北京奥建设工程有限公司 3,036,765.96 暂未付
上海金鹿财行财富投资管理有限公司 2,683,608.00 未结算
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 112,145,684.08
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期应付款 1,355,762,222.22 1,329,589,444.45减：未确认融资费用 136,145,048.93 229,164,875.86小计 1,219,617,173.29 1,100,424,568.59一年内到期的长期借款 1,300,800,000.00 1,963,028,589.66一年内到期的应付债券 248,629,263.69
合计 2,769,046,436.98 3,063,453,158.25（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款 200,000,000.00 826,028,589.66抵押借款 546,800,000.00 400,000,000.00保证借款 554,000,000.00 737,000,000.00合计 1,300,800,000.00 1,963,028,589.66说明：公司用于抵押、质押的资产详见附注五、29。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资款 1,355,762,222.22 1,329,589,444.45减：未确认融资费用 136,145,048.93 229,164,875.86合计
1,219,617,173.29 1,100,424,568.59（3）一年内到期的应付债券
项目 期末数 期初数私募债 248,629,263.69 -29、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间质押借款 1,149,990,000.00 4.75%-6.175% 1,326,028,589.66 3.52%-9.50%抵押借款 871,473,108.89 4.75%-4.9% 999,500,000.00 4.35%-8.96%保证借款 3,869,000,000.00 4.5125%-7.125% 4,542,000,000.00 4.51%-10.00%小计 5,890,463,108.89 6,867,528,589.66
减：一年内到期的长期借款 1,300,800,000.00 4.5125%-7.125% 1,963,028,589.66 3.52%-9.50%
合计 4,589,663,108.89 4,904,500,000.00
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）质押借款114,999.00万元：其中50,000.00万元（一年内到期20,000.00万元）系以福星惠誉股权作为质押物；64,999.00万元系以湖北福星惠誉武汉置业有限公司股权作为质押物；
（2）抵押借款87,147.31万元：8,000.00万元系以“银湖仙桃•银湖城”项目在建工程及土地作为抵押物；6,460.00万元系以“汉川金山•银湖国际”项目在建工程及土地作为抵押物；11,387.31万元系以“福星惠誉•普罗米娜”项目2、3期地块作为抵押物；40,000.00万元（均为一年内到期）系以福星新材料机器设备和电子设备作为抵押物；21,300.00万元（其中14,680.00万元为一年内到期）系以福星新材料土地及地上房屋作为抵押物；
（3）保证借款386,900.00万元，保证借款54,800.00万元（一年内到期14,800.00万元）系福星集团保证提供连带责任担保；60,000.00万元系福星惠誉保证提供连带责任担保；14,000.00万元系福星集团和福星惠誉共同保证提供连带责任担保；
15,600.00万元系湖北福星科技股份有限公司保证提供连带责任担保（其中一年内到期长期借款15,600.00万元）；50,000.00万元系福星惠誉和湖北福星科技股份有限公司共同保证提供连带责任担保（其中一年内到期长期借款15,000.00万元）；80,000.00万元系福星惠誉保证提供连带责任担保；10,000.00万元系湖北福星科技股份有限公司保证提供连带责任担保；59,500.00万元系福星惠誉保证提供连带责任担保（其中一年内到期长期借款10,000.00万元）；43,000.00万元系湖北福星科技股份有限公司保证提供连带责任担保。
30、应付债券
项目 期末数 期初数公司债券 4,570,335,992.62 4,565,523,104.91私募债 6,704,476,120.74 6,104,331,334.31小计 11,274,812,113.36 10,669,854,439.22减：一年内到期的应付债券 248,629,263.69 -合计 11,026,182,849.67 10,669,854,439.22
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额 期末余额债券 本期发行 按面值计提利息（原 溢折价摊销 本期偿还 减：一年内到期债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额（原币） 期末余额（原币）
期限 （原币） 币） （原币） （原币） 的应付债券（折人民币） （折人民币）14福星01 100 2014-8-265年 1,600,000,000.00 1,587,780,035.27 1,587,780,035.27 73,600,000.00 1,589,842,871.43 -- 2,062,836.16 1,589,842,871.43
15福星01 100 2015-1-195年 1,000,000,000.00 991,421,618.95 991,421,618.95 37,500,000.00 992,698,638.45 -- 1,277,019.50 992,698,638.45
16惠誉01 100 2016-3-145年 1,940,000,000.00 1,926,732,894.88 1,926,732,894.88 132,308,000.00 -- 1,928,162,437.12 1,928,162,437.12 -- 1,429,542.24
16惠誉02 100 2016-3-145年 60,000,000.00 59,588,555.81 59,588,555.81 4,735,250.00 -- 59,632,045.63 59,632,045.63 -- 43,489.82
16福星01 100 2016-3-305年 600,000,000.00 594,542,433.65 594,542,433.65 16,500,000.00 595,118,557.95 -- 576,124.30 595,118,557.95
16福星02 100 2016-6-85年 280,000,000.00 276,215,073.80 276,215,073.80 8,400,000.00 276,587,816.46 -- 372,742.66 276,587,816.46
16福星03 100 2016-6-83年 340,000,000.00 335,785,123.47 335,785,123.47 11,900,000.00 336,581,152.14 -- 796,028.67 336,581,152.14
16福星04 100 2016-9-55年 760,000,000.00 749,234,067.34 749,234,067.34 26,600,000.00 749,688,441.88 -- 454,374.54 749,688,441.88
16福星05 100 2016-10-193年 670,000,000.00 660,266,251.38 660,266,251.38 21,205,500.00 661,881,879.84 -- 1,615,628.46 661,881,879.84
16福星06 100 2016-10-195年 350,000,000.00 345,251,029.76 345,251,029.76 11,690,000.00 345,447,319.57 -- 196,289.81 345,447,319.57
15福惠01 100 2015-9-173年 1,300,000,000.00 1,292,250,401.22 1,292,250,401.22 186,333,333.33 2,161,985.69 -- 1,294,412,386.91 1,294,412,386.91 --15福惠02 100 2015-11-253年 200,000,000.00 198,683,948.01 198,683,948.01 25,688,888.88 332,613.17 -- 199,016,561.18 199,016,561.18 --15惠誉房产
100 2015-10-293年 1,410,000,000.00 1,399,278,921.05 1,399,278,921.05 184,522,000.00 2,814,077.52 -- 1,402,092,998.57 1,402,092,998.57 -- PPN001
17惠誉房产
100 2017-4-133年 600,000,000.00 10,050,000.00 595,019,742.54 PPN001 594,600,000.00 419,742.54 595,019,742.54
汇辰美元债券20万美元 2015-2-103年 240,263,200.00 $36,445,738.02 252,824,084.63 $3,270,388.88 $255,558.58 -- $36,190,179.44 248,629,263.69 248,629,263.69合计 10,669,854,439.22 248,629,263.69 11,274,812,113.36
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）2014年4月15日，经中国证监会证监许可【2014】413号文核准，本公司获准公开发行不超过人民币32亿元的公司债券。公司分别于2014年8月28日和 2015年1月21日完成二期发行，发行总额人民币26亿元。
（2）2016年1月4日，经深圳证券交易所深证函【2016】2号文件核准，本公司以非公开发行方式发行不超过 30亿元人民币的公司债券。本次债券分 4期发行：2016年3月30日第一期，发行规模6亿元，债券期限为5年，票面利率5.50%；
2016年6月8日第二期，发行规模6.2亿元，其中，5年期的债券2.8亿元，票面利率6.00%，附第 3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权、3年期的债券 3.4亿元，票面利率7.00%，附第 2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权；2016年9月5日第三期，发行规模7.6亿元，债券期限为 5年，票面利率7.00%，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权；2016年10月19日第四期，发行规模10.2亿元，其中，3年期的债券6.7亿元，票面利率6.33%，附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权、5年期的债券3.5亿元，票面利率6.68%，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。至此，本次债券合计30亿元全部发行完毕。
（3） 2015年 8月 4日，经深圳证券交易所深证函【2015】353号文核准，福星惠誉以非公开发行方式发行不超过 15亿元人民币的公司债券。2015年 11月 24日，本次债券已全部发行完毕。
（4）2015年10月29日，福星惠誉通过上海浦东发展银行股份有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司、浦银安盛基金管理有限公司、财通证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、中欧资产管理有限公司定向发行《福星惠誉房地产有限公司2015年度第一期非公开定向债务融资工具》共计14.10亿元。
（5） 2015年 2月 10日，本公司、汇辰有限公司及德意志银行新加坡分行签署了《有关 2018年到期年息3.7%的 3,700.00万美元的债券的认购协议》，发行记名形式的债券，每份面值20.00万美元，发行总额3,700.00万美元，债券期限为3年。
（6） 2015年 12月 9日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2864号文核准，福星惠誉以公开方式发行基础规模为人民币10亿元，可超额配售不超过10亿元的公司债券。本次债券分2个品种1期发行，债券期限均为5年：品种一发行规模19.4亿元，票面利率5.28%，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权；品种二发行规模0.6亿元，票面利率6.11%。2016年3月16日，本次债券已全部发行完毕。
（7） 2017年 4月 13日，福星惠誉通过上海浦东发展银行股份有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司、汉口银行股份有限公司定向发行《福星惠誉房地产有限公司2017年度第一期非公开定向债务融资工具》共计6亿元。
31、长期应付款
项目 期末数 期初数
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数借款 2,999,549,444.46 3,659,557,777.79其中：未确认融资费用 217,620,043.29 371,877,534.04小计 2,781,929,401.17 3,287,680,243.75减：一年内到期长期应付款 1,355,762,222.22 1,329,589,444.45其中：未确认融资费用 136,145,048.93 229,164,875.86合计 1,562,312,227.88 2,187,255,675.16说明：期末长期应付款中92,752.00万元（一年内到期32,049.00万元）系以学府置业、湖北欢乐谷股权作为质押物；5,321.00万元（一年内到期5,321.00万元）系以武汉置业土地使用权作为质押物；80,885.00万元（一年内到期60,559.00万元）系以后湖置业股权作为质押物；45,173.06万元（一年内到期14,556.00万元）系湖北福星科技股份有限公司保证提供连带责任担保；32,581.38万元（一年内到期6,433.72万元）系湖北福星科技股份有限公司保证提供连带责任担保；43,242.50万元（一年内到期16,657.50万元）系以鑫金福开发股权作为质押物。
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 94,932.247 94,932.24733、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 2,917,838,493.70 413,116,507.97 2,504,721,985.73其他资本公积 73,004,882.61 757.12 73,005,639.73合计 2,990,843,376.31 757.12 413,116,507.97 2,577,727,625.46说明：
（1）股本溢价本期减少主要系收回少数股东股权减少股本溢价413,116,507.97元。
（2）其他资本公积本期增加系零碎股股息所得757.12元。
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34、其他综合收益
本期发生金额
期末数期初数
项目
减：前期计入 税后归
（3）=（1）+（1）
本期所得税前发 减：所得税 税后归属于母公
其他综合收益 属于少
（2）生额 费用 司（2）
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- --二、以后将重分类进损益的其他综合收益 776,523,995.05 193,408,621.38 1,096,879.95 69,632.17 192,242,109.26 968,766,104.311.外币财务报表折算差额 -29,721,635.87 12,104,215.90 12,104,215.90 -17,617,419.972.自用房地产或作为存货的房地产转换为以公
允价值计量的投资性房地产在转换日公允价 806,245,630.92 1,096,879.95 69,632.17 -1,166,512.12 805,079,118.80值大于账面价值部分
3、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子
交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款 181,304,405.48 181,304,405.48 181,304,405.48与对应净资产账面价值份额的差额
其他综合收益合计 776,523,995.05 193,408,621.38 1,096,879.95 69,632.17 192,242,109.26 968,766,104.31说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为192,242,109.26元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为192,242,109.26元。
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35、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 521,512,996.62 -- -- 521,512,996.62任意盈余公积 7,822,065.47 -- -- 7,822,065.47合计 529,335,062.09 -- -- 529,335,062.09说明：按净利润的10%计提法定盈余公积。
36、未分配利润
提取或项目 本期发生额 上期发生额
分配比例调整前上期末未分配利润 4,432,909,999.15 4,172,314,297.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 4,432,909,999.15 4,172,314,297.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 462,489,567.25 340,176,098.76
减：提取法定盈余公积 10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 237,330,618.50 237,330,618.50
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,658,068,947.90 4,275,159,777.80
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
母公司的金额
37、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,441,013,897.06 3,970,532,623.13 5,768,141,228.54 4,479,075,192.94其他业务 46,728,033.67 1,257,093.13 35,059,804.13 8,497,947.11说明：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、1。
（1）主营业务（分行业或业务）
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产 4,838,891,195.03 3,391,464,645.08 5,324,594,544.06 4,005,785,317.91金属制品 566,379,998.08 554,125,905.57 414,233,702.06 459,503,879.67其他 35,742,703.95 24,942,072.48 29,312,982.42 13,785,995.36合计 5,441,013,897.06 3,970,532,623.13 5,768,141,228.54 4,479,075,192.94①主营业务（房地产）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本福星惠誉•咸宁福星城 106,874,875.92 105,362,069.69 86,608,946.54 84,956,443.95福星惠誉•恩施福星城 542,714.29 539,768.82福星惠誉•国际城 114,794.10 5,989,597.00 5,586,355.83福星惠誉•水岸国际 997,879,135.83 756,928,333.67 903,555,677.00 591,606,690.49福星惠誉•东湖城 1,232,929,129.26 809,146,838.17 11,179,156.86 -2,354,045.78福星惠誉•东澜岸 24,014,760.61 28,521,048.29福星惠誉•汉阳城 21,904,333.14 21,124,159.41 132,869,270.66 115,653,891.39福星惠誉•福星华府
135,776,894.42 106,507,478.48 1,740,513,936.44 1,293,066,764.57（江北置业）
福星惠誉•红桥城（金
2,231,565,460.37 1,484,999,794.09 561,539,428.10 419,828,378.85桥置业）
福星惠誉•普罗米娜 3,878,184.80 3,747,191.53 711,759,420.85 600,630,149.13银楚星•未来之光 89,316,920.11 72,545,798.74武汉银久•银久科技产
4,351,552.52 8,969,024.83 103,760,215.68 65,983,883.05业园
银湖孝感•孝感银湖科
10,059,428.83 6,742,666.84 32,765,098.28 26,354,260.22技产业园
银湖荆州•银湖时代 58,272,852.37 58,924,450.71 78,603,240.50 80,541,921.84银湖科技荆州•荆州中
105,651,700.60 77,476,836.71小企业城
汉川金山•银湖城 15,027,623.58 12,832,901.59 430,787,607.28 325,311,354.49汉川金山•福星城D6 795,212.62 619,643.46 47,440,238.00 33,895,992.99汉川金山•银湖城三期 8,295,714.66 4,222,690.32
汉川金山•银湖天街 5,052,134.81 4,821,481.14 90,174,329.78 55,561,579.21银湖仙桃•福星城 19,191,366.88 18,132,071.06银湖监利•银湖城 6,256,600.00 6,401,127.05 148,903,565.00 111,946,174.06其他项目 -27,938.10 -572,646.40
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 4,838,891,195.03 3,391,464,645.08 5,324,594,544.06 4,005,785,317.91②主营业务（金属制品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本子午轮胎钢帘线系列 410,818,302.13 405,129,381.29 306,635,174.07 356,417,514.03钢绞线系列 35,695,592.90 34,926,671.18 10,107,806.57 11,870,678.14钢丝绳系列 35,702,041.42 37,542,225.46 37,557,034.51 40,465,287.54钢丝系列 84,164,061.63 76,527,627.64 59,933,686.91 50,750,399.96合计 566,379,998.08 554,125,905.57 414,233,702.06 459,503,879.67③主营业务（其他）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本蒸汽供应 8,396,160.80 8,629,517.47 10,427,179.80 7,879,406.34商业运营 25,600,359.91 15,121,623.16 18,845,618.66 5,891,219.02其他 1,746,183.24 1,190,931.85 40,183.96 15,370.00合计 35,742,703.95 24,942,072.48 29,312,982.42 13,785,995.36（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华中地区 5,045,294,438.43 3,582,026,418.61 4,738,487,230.05 3,505,572,279.34华北地区 198,491,889.10 196,102,750.72 185,431,587.68 207,837,217.46境内其他地区 154,870,686.52 151,080,933.08 102,176,621.27 112,759,455.87海外地区 42,356,883.01 41,322,520.72 742,045,789.54 652,906,240.27合计 5,441,013,897.06 3,970,532,623.13 5,768,141,228.54 4,479,075,192.9438、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 112,414,610.02 218,916,142.26城市维护建设税 3,523,560.48 13,358,652.94教育费附加 2,534,692.69 5,972,704.72
土地增值税 135,915,607.41 81,396,383.86
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额地方教育费附加 1,181,296.01 3,892,053.93堤防费 664.00 434,153.37其他税费 33,426,534.88 43,200.00合计 288,996,965.49 324,013,291.08说明：
（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（2）其他为根据《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号）的规定，自 2016年5月1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016年 5月 1日起调整计入“税金及附加”，对比数据（2016年度）不做调整，本期影响金额为33,426,534.88元。
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额广告费 43,176,822.26 60,539,479.96包装费 21,198,229.02 17,666,659.55运输费 13,352,112.40 10,632,082.61职工薪酬 8,095,547.63 16,475,239.91代理费 28,933,304.27 56,146,021.83其他费用 6,958,515.92 12,455,962.19合计 121,714,531.50 173,915,446.0540、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额行政办公费 47,998,107.56 45,268,903.65人工费用 66,511,887.83 48,595,118.75折旧及摊销 7,164,487.50 5,177,423.42研发支出 4,355,568.87 4,326,830.80税费 277,653.72 24,092,966.22其他费用 11,174,645.47 9,834,581.67合计 137,482,350.95 137,295,824.5141、财务费用
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 847,310,386.50 721,824,002.83减：利息资本化 707,695,870.65 609,782,778.54减：利息收入 47,163,634.79 32,486,015.84汇兑损益 -37,020,959.19 31,918,346.56减：汇兑损益资本化 -36,683,600.16 33,281,865.77手续费及其他 15,653,875.29 16,016,972.35合计 107,767,397.32 94,208,661.59说明：利息资本化金额已计入存货。
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 8,750,513.67 12,500,615.63（2）存货跌价损失 -18,155,135.68
合计 -9,404,622.01 12,500,615.6343、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期
-9,815,727.09损益的金融资产
按公允价值计量的投资性房地产 179,529,847.66 47,343,387.00合计 179,529,847.66 37,527,659.9144、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 70,780.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-10,191,448.43资产持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 900,000.00 -合计 970,780.73 -10,191,448.4345、其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
孝感市劳动就业管理局扶持奖励资金 200,000.00 - 与收益相关汉川经济商务和信息化局外经贸奖励
94,000.00 - 与收益相关资金
汉川劳动就业管理局稳岗补贴 500,000.00 - 与收益相关合计 794,000.00 - 与收益相关46、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 100,339.69 -
其中：固定资产处置利得 100,339.69 -
政府补助 - 5,871,814.42
非同一控制下企业合并合并
成本小于取得的可辨认净资 3,041,952.06
产公允价值份额的金额
其他 1,069,296.15 306,254.19
合计 4,211,587.90 6,178,068.61
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
外贸出口奖 - 5,000.00 与收益相关
2015创新团队奖励 - 200,000.00 与收益相关
企业发展基金(慈惠企业发展金) - 150,413.00 与收益相关
政府工业园区基础建设资金 - 5,516,401.42 与收益相关
合计 - 5,871,814.42
47、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 3,050,848.92 304,724.72
其中：固定资产处置损失 3,050,848.92 304,724.72
对外捐赠 30,396,684.00 200,000.00
其他 4,252,957.76 460,331.82
合计 37,700,490.68 965,056.54
48、所得税费用
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 247,376,456.54 189,586,532.11递延所得税费用 34,225,837.85 27,522,339.16合计 281,602,294.39 217,108,871.27（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 1,017,201,316.83 606,243,277.31按法定（或适用）税率计算的所得税费用
254,300,329.21 90,936,491.60（利润总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 7,181,748.77 79,125,828.01对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -17,695.16
无须纳税的收入（以“-”填列） -760,488.02
不可抵扣的成本、费用和损失 1,455,812.27 14,810,355.43税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-156,163,873.08 -6,700,461.51的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 175,606,460.40 38,936,657.74研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他
所得税费用 281,602,294.39 217,108,871.27说明：上期所得税率为15%。
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 152,320,823.93 70,236,908.24利息收入 36,511,825.00 78,056,023.29政府补助 794,000.00 5,871,814.42代收维修基金 30,807,337.00 9,567,544.39合计 220,433,985.93 163,732,290.34（2）支付其他与经营活动有关的现金
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额支付保证金 36,481,627.66 37,044,579.81期间费用 185,725,031.43 230,035,520.85往来款 134,732,619.93 183,498,339.47财务费用 5,961,576.09 6,905,027.32归还股东借款 169,150,229.98
代垫修路款 25,000,000.00
捐赠 30,381,639.17
其他 346,451.90合计 587,432,724.26 457,829,919.35（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资保证金 41,328,733.98 210,000,000.00零碎股股息 757.12
合计 41,329,491.10 210,000,000.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|1,489,280,946.42|

50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 735,599,022.44 389,134,406.04加：资产减值准备 -9,404,622.01 12,500,615.63固定资产折旧 109,561,968.67 113,277,923.77无形资产摊销 802,080.55 802,081.05长期待摊费用摊销 129,974.18 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,954,507.52 304,724.72以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -179,529,847.66 -37,527,659.91
财务费用（收益以“－”号填列） 142,961,629.98 112,041,224.29
投资损失（收益以“－”号填列） -970,780.73 10,191,448.43
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,829,415.13 2,411,054.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 73,055,252.98 25,111,284.78存货的减少（增加以“－”号填列） 1,956,047,332.30 1,255,725,082.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,892,851,989.12 -707,714,055.51经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -776,542,565.42 -594,038,968.22其他
经营活动产生的现金流量净额 122,982,548.55 582,219,162.102、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,929,897,860.68 6,004,027,420.48减：现金的期初余额 9,318,685,609.61 5,080,467,659.50加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,388,787,748.93 923,559,760.98说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额269,937,290.41元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 521,515,883.86其中：远鹏新天地 521,515,883.86减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -其中：远鹏新天地 -加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 521,515,883.86（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 5,929,897,860.68 9,318,685,609.61其中：库存现金 3,844,014.15 3,433,606.13
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数可随时用于支付的银行存款 5,926,053,846.53 9,224,401,625.91可随时用于支付的其他货币资金 - 90,850,377.57可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三个月内到期的理财产品 -- --三、期末现金及现金等价物余额 5,929,897,860.68 9,318,685,609.6151、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 787,636,619.49定期存单质押及保证金等固定资产 829,315,471.79 借款抵押无形资产 25,479,801.25 借款抵押合计 1,642,431,892.53
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
10,548,753.74 6.7744 71,461,477.33港币
3,136,991.50 0.8679 2,722,594.92澳元
5,079,555.41 5.2109 26,469,055.29欧元
28,095.93 7.7496 217,732.22预付账款
其中：美元
42,969.12 6.7744 291,090.01澳元
39,655,478.90 5.2109 206,640,735.00其他应收款
其中：美元
2,104,091.78 6.7744 14,253,959.35澳元
922,927.08 5.2109 4,809,280.72应付账款
其中：澳元
12,486,451.70 5.2109 65,065,651.16
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款
其中：美元 4,714,669.98 6.7744 31,939,060.31短期借款
其中：美元
94,895,538.02 6.7744 642,860,332.76长期借款
其中：澳元
21,853,000.00 5.2109 113,873,797.70（2）境外经营实体
项目 经营地记账本位币 选择依据融福国际(香港)有限公司 2016年4月1日起香港 美元
Financial Fook International(HongKong)Co.,Limited.(Incorporate in HKSA 变更R融)
福国际（香港）置业有限公司 2016年4月1日起香港 美元
Financial Fook(Hong Kong)Property CO.,LTD 变更汇辰有限公司 2016年4月1日起香港 美元
VITAL STAR CO.,LTD. 变更尚善投资有限公司 2016年4月1日起香港 美元
Shang Shan investments Limited 变更福星惠誉澳洲有限公司 以澳元进行商品澳大利亚 澳元
Starryland(Australia)PTY,LTD.(Incorporate in Australia) 和劳务的计价和福星惠誉开发有限公司 以澳元进行结商算品澳大利亚 澳元
Starryland Property Development PTY,LTD(Incorporate in Australia) 和劳务的计价和福星惠誉悉尼有限公司 以澳元进行结商算品澳大利亚 澳元
Starryland Sydney PTY,LTD. 和劳务的计价和福星惠誉新南威尔士有限公司 以澳元进行结商算品澳大利亚 澳元
Starryland NSW PTY,LTD. 和劳务的计价和福星惠誉墨尔本有限公司 以澳元进行结商算品澳大利亚 澳元
Starryland Melbourne PTY,LTD. 和劳务的计价和福星惠誉(美国)股份有限公司 以美元进行结商算品美国 美元
Starryland USA Corp 和劳务的计价和福星惠誉(美国)有限公司 美国 以美元进行结商算品美元
Starryland USA LLC 加尼福利亚 和劳务的计价和英属 以美元进行结商算品 Financial fook Global Limited 美元
维尔京群岛 和劳务的计价和英属 以美元进行结商算品 Financial fook Holdings limited 美元
维尔京群岛 和劳务的计价和福星惠誉美国公司 以美元进行结商算品美国 美元
Starryland 70 Rainey Street LLC 和劳务的计价和结算六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期购买日至期股权取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方末被购买方时点 方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润深圳市远鹏新天
地科技有限公司 工商变更
2017/1/22 521,515,883.86 51%货币资金 2017/1/22 3,793,363.67 2,617,326.13
（以下简称“远 登记日
鹏新天地”）
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉
项目 远鹏新天地合并成本：
现金 521,515,883.86非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 521,515,883.86减：取得的可辨认净资产公允价值份额 524,557,835.92合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -3,041,952.062017年4月26日，公司以265,870,842.75元进一步收购远鹏新天地26%股权,收购成本小于对应股权可辩论净资产公允价值份额的金额调增股本溢价1,687,066.84元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
远鹏新天地
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
应收账款 2,119,533.89 2,119,533.89其他应收款 12,337.99 12,337.99投资性房地产 1,200,840,000.00 14,995,879.54固定资产 52,992,740.00 146,002,414.72无形资产 - 15,208,891.42负债：
应交税费 5,881,394.91 5,881,394.91其他应付款 221,538,440.66 221,538,440.66净资产 1,028,544,776.31 -49,080,778.01减：少数股东权益 503,986,940.39 -24,049,581.22合并取得的净资产 524,557,835.92 -25,031,196.79说明：被收购资产经由北方亚事评报字【2017】第01-025号确定。
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖北福星新材料科技有限公司（以下简称“福星新材料”） 汉川市 汉川市 金属制品 100.00 通过设立或投资等方式取得福星惠誉房地产有限公司（以下简称“福星惠誉”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100,00 通过设立或投资等方式取得武汉润信投资有限公司（以下简称“润信投资”） 武汉市 武汉市 投资与咨询 100.00 通过设立或投资等方式取得汉川市福星科技机电设备有限公司（以下简称“福星机电”） 汉川市 汉川市 设备制造 100.00
通过设立或投资等方式取得汉川市福星热电有限公司（以下简称“福星热电”） 汉川市 汉川市 热力生产和供应 100.00
通过设立或投资等方式取得武汉福星文化发展有限公司（以下简称“福星文化”） 武汉市 武汉市 文化艺术咨询、影视策划 100.00
通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉置业有限公司（本文简称“武汉惠誉置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉洪山房地产有限公司（本文简称“洪山福星惠誉”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉汉口置业有限公司（本文简称“汉口置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉学府置业有限公司（本文简称“学府置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉欢乐谷置业有限公司（本文简称“湖北欢乐谷”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉置业有限公司（本文简称“湖北福星惠誉”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得福星惠誉商业发展有限公司（本文简称“商业发展公司”） 武汉市 武汉市 房地产投资与经营管理等 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉汉阳房地产有限公司（本文简称“汉阳福星惠誉”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得孝感福星惠誉房地产有限公司（本文简称“孝感福星惠誉”） 孝感市 孝感市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北圣亚投资有限公司（本文简称“圣亚投资“） 武汉市 武汉市 实业投资 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉江汉置业有限公司（本文简称“江汉置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北华纳管理咨询有限公司（本文简称“华纳投资“） 武汉市 武汉市 实业投资 100.00 通过设立或投资等方式取得
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖北福星惠誉江岸置业有限公司（本文简称“江岸置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉武汉置业有限公司（本文简称“湖北武汉置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 50.51 49.49通过设立或投资等方式取得北京福星惠誉房地产有限公司（本文简称“北京福星惠誉”） 北京市 北京市 房地产开发 100.00 通过非同一控制下的企业合并取得深圳市融福投资有限公司（本文简称“深圳融福”） 深圳市 深圳市 实业投资 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉江北置业有限公司（本文简称“江北置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉欢乐谷有限公司（本文简称“武汉欢乐谷”） 武汉市 武汉市 房地产开发 80.00 通过设立或投资等方式取得咸宁福星惠誉房地产有限公司（本文简称“咸宁福星惠誉”） 咸宁市 咸宁市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得恩施福星惠誉房地产有限公司（本文简称“恩施福星惠誉”） 恩施市 恩施市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北圣亚商业管理有限公司（本文简称“圣亚商业”） 武汉市 武汉市 企业管理 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北圣亚物业管理有限公司（本文简称“圣亚物业”） 武汉市 武汉市 物业管理 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北圣亚园林有限公司（本文简称“圣亚园林”） 武汉市 武汉市 园林绿化 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司（本文简称“三眼桥置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉金桥置业有限公司（本文简称“金桥置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 48.44 通过设立或投资等方式取得湖北福星惠誉后湖置业有限公司（本文简称“后湖置业”） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过设立或投资等方式取得北京宇盛宏利房地产开发有限公司（本文简称“宇盛宏利”） 北京市 北京市 房地产开发 79.00 通过非同一控制下的企业合并取得北京盛世新业房地产有限公司（本文简称“北京盛世新业”） 北京市 北京市 房地产开发 51.00 通过非同一控制下的企业合并取得融福国际(香港)有限公司（本文简称"香港融福"）
香港 香港 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Financial Fook International (Hong Kong) Co.,Limited. (Incorporate in HKSAR)
融福国际（香港）置业有限公司（本文简称"香港融福置业"）
香港 香港 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Financial Fook(Hong Kong)Property CO.,LTD
福星惠誉澳洲有限公司（本文简称"福星惠誉澳洲"） 澳大利亚 澳大利亚
投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland(Australia)PTY,LTD.(Incorporate in Australia) 维多利亚州 维多利亚州
汇辰有限公司VITAL STARCO.,LTD.（本文简称"汇辰公司"） 香港 香港 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
福星惠誉开发有限公司（本文简称"澳洲开发公司"）
澳大利亚 澳大利亚 工程管理 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland property development PTY,LTD (Incorporate in Australia)
福星惠誉(美国)股份有限公司(本文简称"福星惠誉美国股份")
美国 美国 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland USA Corp.
福星惠誉悉尼有限公司（本文简称"福星惠誉悉尼"） 澳大利亚 澳大利亚
投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland Sydney PTY,LTD. 维多利亚州 维多利亚州
福星惠誉新南威尔士有限公司（本文简称"福星惠誉新南威尔士"） 澳大利亚 澳大利亚
投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland NSW PTY,LTD. 维多利亚州 维多利亚州
福星惠誉墨尔本有限公司（本文简称"福星惠誉墨尔本"） 澳大利亚 澳大利亚
投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland Melbourne PTY,LTD. 维多利亚州 维多利亚州
福星惠誉(美国)有限公司（本文简称"福星惠誉美国有限"） 美国 美国
100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland USA LLC 加尼福利亚 加尼福利亚
尚善投资有限公司（本文简称"尚善投资"）
香港 香港 实业投资 100.00 通过非同一控制下的企业合并取得 Shang Shan investments Limited
三源传艺商务咨询（上海）有限公司（本文简称"三源传艺"） 上海 上海 咨询 100.00 通过非同一控制下的企业合并取得福星银湖控股有限公司（本文简称"福星银湖控股"） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得武汉银湖科技发展有限公司（本文简称"银湖武汉"） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得汉川金山房地产有限公司（本文简称"汉川金山"） 汉川市 汉川市 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得仙桃市银湖房地产有限公司（本文简称"银湖仙桃"） 仙桃 仙桃 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得仙桃银湖科技有限公司（本文简称"银湖科技仙桃"） 仙桃 仙桃 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得监利银湖房地产有限公司（本文简称"银湖监利"） 监利 监利 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得武汉银湖海峡科技发展有限公司（本文简称"银湖海峡"） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得武汉宏程银湖科技发展有限公司（本文简称"银湖宏程"） 武汉市 武汉市 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得荆州银湖科技有限公司（本文简称"银湖科技荆州"） 荆州 荆州 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得孝感银湖科技有限公司（本文简称"银湖孝感"） 孝感 孝感 房地产开发 100.00 通过同一控制下企业合并取得
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
武汉珈伟光伏照明有限公司（本文简称"珈伟光伏"） 武汉市 武汉市 房地产开发 50.85 通过同一控制下企业合并取得武汉银湖金泉科技开发有限公司（本文简称"银湖金泉"） 武汉市 武汉市 房地产开发 60.00 通过同一控制下企业合并取得武汉银久科技发展有限公司（本文简称"武汉银久"） 武汉市 武汉市 房地产开发 63.65 通过同一控制下企业合并取得英属 英属
Financial fook Global Limited 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得维尔京群岛 维尔京群岛
英属 英属
Financial fook Holdings limited 投资 100.00 通过设立或投资等方式取得维尔京群岛 维尔京群岛
武汉福星惠誉江城置业有限公司（本文简称"福星惠誉江城"） 武汉市 武汉市 房地产开发、商品房销售 55.00 通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉美华置业有限公司（本文简称"福星惠誉美华"） 武汉市 武汉市 房地产开发、商品房销售 70.00 通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉佳华置业有限公司（本文简称"福星惠誉佳华"） 武汉市 武汉市 房地产开发、商品房销售 70.00 通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉沌口置业有限公司（本文简称"福星惠誉沌口"） 武汉市 武汉市 房地产开发、商品房销售 51.00 通过设立或投资等方式取得武汉福星惠誉藏龙置业有限公司（本文简称"福星惠誉藏龙"） 武汉市 武汉市 房地产开发、商品房销售 55.00 通过设立或投资等方式取得武汉鑫金福科技开发有限公司（本文简称"鑫金福开发"） 武汉市 武汉市 房地产开发 80.00 通过非同一控制下的企业合并取得武汉银河盛世房地产有限公司（本文简称"银河盛世"） 武汉市 武汉市 房地产开发 70.00 通过设立或投资等方式取得湖北亿江南置业有限公司（本文简称"亿江南置业"） 监利 监利 房地产开发 51.00 通过非同一控制下的企业合并取得福星惠誉美国公司(本文简称"福星惠誉美国") 美国 美国
房地产投资开发 100.00 通过设立或投资等方式取得 Starryland 70 Rainey Street LLC 德克萨斯州 特拉华州
河南福星惠誉房地产有限公司（本文简称"河南福星惠誉"） 河南 河南 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得深圳市福星惠誉房地产有限公司（本文简称"深圳福星惠誉"） 深圳 深圳 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得深圳市远鹏新天地科技有限公司（本文简称"远鹏新天地"） 深圳 深圳 房屋租赁等 77.00 通过非同一控制下的企业合并取得襄阳福星惠誉普鑫房地产有限公司（本文简称"襄阳福星惠誉"） 襄阳 襄阳 投资、房地产开发经营等 70.00 通过设立或投资等方式取得
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持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
岳阳福星银湖置业有限公司（本文简称"岳阳银湖"） 岳阳 岳阳 投资、房地产开发经营等 100.00 通过设立或投资等方式取得福星智慧家生活服务有限公司（本文简称"智慧家"） 武汉市 武汉市 物业管理 51.00 通过设立或投资等方式取得福星智慧家(武汉)科技有限公司（本文简称"智慧家科技"） 武汉市 武汉市 物业管理、酒店管理 100.00 通过设立或投资等方式取得福星智慧家(武汉)投资有限公司（本文简称"智慧家武汉投资"） 武汉市 武汉市 实业投资、投资咨询 100.00 通过设立或投资等方式取得西安福星智慧家企业管理有限公司（本文简称"智慧家企管西安"） 西安 西安 企业管理咨询、物业管理 70.00 通过设立或投资等方式取得山东福星智慧家企业管理有限公司（本文简称"智慧家企管山东"） 烟台 烟台 企业管理咨询、物业管理 70.00 通过设立或投资等方式取得福星智慧家(武汉)企业管理有限公司（本文简称"智慧家企管武汉"） 武汉市 武汉市 企业管理咨询、物业管理 100 通过设立或投资等方式取得福星智慧家(苏州)企业管理有限公司（本文简称"智慧家企管苏州"） 苏州 苏州 企业管理咨询、物业管理 100 通过设立或投资等方式取得企业管理咨询、房地产信息咨
福星智慧家(深圳)企业管理有限公司（本文简称"智慧家企管深圳"） 深圳市 深圳市 80 通过设立或投资等方式取得询
福星智慧家(武汉)智慧工程有限公司（本文简称"智慧家工程"） 武汉市 武汉市 建筑智能化工程 100 通过设立或投资等方式取得计算机信息技术开发、技术服
福星智慧家(武汉)网络信息有限公司（本文简称"智慧家网络信息"） 武汉市 武汉市 100 通过设立或投资等方式取得务
星锡(上海)金融信息服务有限公司（本文简称"星锡金融服务"） 上海 上海 金融信息服务、电子商务 100 通过设立或投资等方式取得福睿思远(武汉)教育文化有限公司（本文简称"福睿思远教育"） 武汉市 武汉市 教育咨询服务 100.00 通过设立或投资等方式取得房地产买卖、调换等流通领域
福慧家(武汉)房屋经纪有限公司（本文简称"福慧家房屋经纪"） 武汉市 武汉市 100.00 通过设立或投资等方式取得中的经纪及代理活动
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持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
福济民惠(武汉)健康管理有限公司（本文简称"福济民惠健康"） 武汉市 武汉市 健康管理咨询、仪表仪器 100.00 通过设立或投资等方式取得福慧嘉(武汉)装饰工程有限公司（本文简称"福慧嘉装饰"） 武汉市 武汉市 建筑装饰工程施工及设计 100.00 通过设立或投资等方式取得福煜源(武汉)智能科技有限公司（本文简称"福煜源科技"） 武汉市 武汉市 智能化管理工程、弱电工程 100.00 通过设立或投资等方式取得福行天下(武汉)旅游服务有限公司（本文简称"福行天下旅游"） 武汉市 武汉市 旅游信息咨询 100.00 通过设立或投资等方式取得武汉福馨优品商贸有限公司（本文简称"福馨优品商贸"） 武汉市 武汉市食品销售、用百货批发兼零售 100.00 通过设立或投资等方式取得福星智慧家(武汉)信息咨询服务有限公司（本文简称"智慧家信息咨询
武汉市 武汉市 旅游信息咨询、健康咨询 100.00 通过设立或投资等方式取得"）
说明：2016年2月，中欧盛世资产管理（上海）有限公司（以下简称“中欧盛世”）、上海嘉羿兴雍投资中心（有限合伙）（以下简称“上海嘉羿”）分别对金桥置业增资，增资完成后，金桥置业实收资本为64,000.00万元，其中：湖北武汉置业出资31,000.00万元，持股比例为48.44%；中欧盛世出资19,800.00万元，持股比例为30.94%；上海嘉羿出资13,200.00万元，持股比例为20.62%；根据修订后的公司章程约定，公司的日常生产由湖北武汉置业负责，公司管理层及管理团队由湖北武汉置业委派；公司董事会由三人组成，三方各委派一名董事（根据中欧盛世对湖北武汉置业、金桥置业于2016年2月26日出具的授权委托书，授权由湖北武汉置业委派的董事在金桥置业董事会行使其委派董事的表决权，授权期限为对金桥置业的持股期间）。董事长为公司的法定代表人，由湖北武汉置业委派；综上，本公司对金桥置业拥有实质控制权，该公司在本报告期纳入合并财务报表的合并范围。
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额洪山福星惠誉 51.00 -552,200.16 -
-武汉欢乐谷 20.00 43,701,089.55 - 525,785,433.82后湖置业 31.03 -606,382.01 -
-宇盛宏利 21.00 -591,220.07 - 19,489,847.47北京盛世新业 49.00 204,108.81 - 63,549,033.55银湖金泉 40.00 13,523.09 - 14,059,352.57武汉银久 36.35 -1,982,537.51 - 25,251,975.49金桥置业 51.56 234,810,769.54 - 926,310,809.10远鹏新天地 23.00 -6,950.83 - 236,422,079.97 20.00 -113,729.22 - 38,997,169.21鑫金福开发
49.15 -204,149.70 - 58,570,988.35珈伟光伏
49.00 -945,676.64 2,512,679.83亿江南置业
智慧家 49.00 -140,792.28 48,522,957.85福睿思远教育 49.00 -73,102.43
福慧家房屋经纪 49.00 -95,872.80
福济民惠健康 49.00 -19,190.08
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额福慧嘉装饰 49.00 -60,383.91
福煜源科技 49.00 -140,029.17
福行天下旅游 49.00 -44,361.86
福馨优品商贸 49.00 -43,457.13
说明：本期公司已经收回洪山福星惠誉、后湖置业、福睿思远教育、福慧家房屋经纪、福济民惠健康、福慧嘉装饰、福煜源科技、福行天下旅游和福馨优品商贸少数股东股权。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计武汉欢乐谷 10,199,959,123.79 108,412,273.86 10,308,371,397.65 3,999,603,791.12 3,679,840,437.42 7,679,444,228.54宇盛宏利 435,096,276.31 811,186.97 435,907,463.28 448,542,270.58 448,542,270.58北京盛世新业 137,046,022.22 137,046,022.22 7,354,117.01 7,354,117.01银湖金泉 60,889,089.52 20,620.07 60,909,709.59 5,509,812.35 - 5,509,812.35武汉银久 79,336,859.41 46,099.72 79,382,959.13 9,913,975.67 - 9,913,975.67金桥置业 3,254,975,232.48 13,526,620.67 3,268,501,853.15 642,225,564.29 829,707,613.34 1,471,933,177.63远鹏新天地 13,090,547.01 1,253,919,556.00 1,267,010,103.01 235,848,000.57 - 235,848,000.57鑫金福开发 620,191,968.05 134,240.91 620,326,208.96 185,340,362.89 240,000,000.00 425,340,362.89珈伟光伏 193,079,954.44 53,138.78 193,133,093.22 73,965,263.42 - 73,965,263.42亿江南置业 344,555,350.98 67,005.86 344,622,356.84 5,494,438.82 334,000,000.00 339,494,438.82
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计武汉欢乐谷 10,283,452,907.00 104,510,461.82 10,387,963,368.82 4,933,987,648.19 3,043,553,999.25 7,977,541,647.44宇盛宏利 428,430,726.73 78,226.80 428,508,953.53 438,328,427.15 -- 438,328,427.15北京盛世新业 132,903,996.36 3,839,856.66 136,743,853.02 7,468,496.41 -- 7,468,496.41银湖金泉 60,885,005.92 -- 60,885,005.92 5,542,044.24 -- 5,542,044.24武汉银久 100,387,021.39 53,206.27 100,440,227.66 25,517,220.77 -- 25,517,220.77金桥置业 4,769,671,602.49 64,059,798.47 4,833,731,400.96 2,685,717,747.28 806,857,642.13 3,492,575,389.41远鹏新天地 2,131,871.88 1,257,072,755.57 1,259,204,627.45 227,419,835.57 227,419,835.57鑫金福开发 659,131,140.04 96,434.60 659,227,574.64 183,084,801.24 280,000,000.00 463,084,801.24珈伟光伏 269,534,774.74 26,431.25 269,561,205.99 66,769,775.38 140,479,157.07 207,248,932.45亿江南置业 298,423,267.39 79,034.46 298,502,301.85 105,800,000.00 184,000,000.00 289,800,000.00续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量武汉欢乐谷 1,269,929,129.26 218,505,447.73 - -1,188,951,692.41 11,179,156.86 -14,147,833.28 -- -1,314,140,567.89宇盛宏利 - -2,815,333.68 - -2,734,628.71 -- -1,477,993.82 -- 4,014,970.52北京盛世新业 - 416,548.60 - -656,574.14 -- -3,168,782.29 -- -432,666.57银湖金泉 47,097.12 33,807.73 33,807.73 -48,538.18 85,867.04 369,797.43 369,797.43 372,000.36
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量武汉银久 4,351,552.52 -5,454,023.43 -5,454,023.43 -61,734,457.21 105,716,882.35 20,380,725.68 20,380,725.68 54,216,500.92金桥置业 2,231,565,460.37 455,412,663.97 - 137,156,084.43 561,539,428.10 63,490,093.37 63,490,093.37 -266,020,419.18远鹏新天地 3,793,363.67 2,617,326.13 - 10,958,675.13 - - - -鑫金福开发 - -1,156,927.33 -1,156,927.33 9,181,049.31 - - -珈伟光伏 - -1,144,443.74 -1,144,443.74 141,547,383.92 - -471,014.54 -471,014.54 257,382.71亿江南置业 - -3,574,383.83 -3,574,383.83 -148,064,587.92 - - - -
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2017年5月，福星惠誉与深圳平安大华汇通财富管理有限公司（以下简称“平安大华”）、方正东亚信托有限责任公司（以下简称“方正东亚”）签订股权转让协议，以1,006,263,367.32元收购平安大华持有的洪山福星惠誉49%股权，以 41,071,974.35元收购方正东亚持有的洪山福星惠誉2%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款。
2017年5月，湖北武汉置业与上海臻埔投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海臻埔”）签定股权转让协议，以387,000,000.00亿收购上海臻埔持有的后湖置业31.03%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付股权款 173,550,000.00元；
2017年4月，深圳融福与深圳大志成投资有限公司（以下简称“大志成”）签定股权转让协议，以265,870,842.75元收购大志成持有的远鹏新天地26%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款。
2017年4月，武汉银湖与武汉金红阳科技开发有限公司（以下简称“金红阳”）签订股权转让协议，以40,000,000.00元转让武汉银湖持有鑫金福20%股权至金红阳，截止报告日，股权转让相关手续已经完成。
2017年6月，智慧家科技与李昊阳等12名自然人签定股权转让协议，以337,904.00元收购李昊阳等12名自然人持有的福馨优品商贸49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与张浩等19名自然人签定股权转让协议，以531,456.00元收购张浩等19名自然人持有的福行天下旅游49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与李昌煜等20名自然人签定股权转让协议，以783,412.00元收购李昌煜等20名自然人持有的福煜源科技49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与王志伟等7名自然人签定股权转让协议，以346,283.00元收购王志伟等7名自然人持有的福慧家房屋经纪49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与付正耀等5名自然人签定股权转让协议，以336,980.00元收购付正耀等5名自然人持有的福济民惠健康49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与彭凯等7名自然人签定股权转让协议，以88,911.00元收购彭凯等7名自然人持有的福慧嘉装饰49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款；
2017年6月，智慧家科技与李敏等7名自然人签定股权转让协议，以99,816.00元收购李敏等7名自然人持有的福睿思远教育49%股权，截止报告日，股权转让相关手续已经完成，且已支付全部股权转让款。
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 洪山福星惠 后湖置业 远鹏新天地 鑫金福开发购买成本/处置对价：
誉
现金
1,047,335,341.67 387,000,000.00 265,870,842.75 40,000,000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
1,047,335,341.67 387,000,000.00 265,870,842.75 40,000,000.00减：按取得/处置的股权比
866,062,432.66 152,580,232.63 267,557,909.59 39,110,898.43例差计额算的子公司净资产份
-181,272,909.01 -234,419,767.37 1,687,066.84 889,101.57额
其中：调整资本公积
-181,272,909.01 -234,419,767.37 1,687,066.84 889,101.57调整盈余公积
调整未分配利润
2、在合营企业中的权益
（1）重要的合营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会企业名称
直接 间接
计处理方法合营企业
70 Rainey Street
美国 美国
房地产开发 66.67 -- 权益法 JV LLC 德克萨斯州 特拉华州
天立不动产（武
汉）有限公司
武汉 武汉房地产开发 41.15 -- 权益法（以下简称“天
立不动产”）
（2）重要合营企业的主要财务信息：
天立不动产
70 Rainey Street JV LLC
项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 295,233,974.28 256,994,014.96 1,672,425,401.30
其中：现金和现金等价物 106,910,951.93 159,807,861.29 90,161,831.21
非流动资产 20,661,695.43 64,057,381.30 216,200.87
资产合计 315,895,669.71 321,051,396.26 1,672,641,602.17
流动负债 27,097.60 27,748.00 450,613,429.51
非流动负债 21,542,592.00 22,059,660.00
负债合计 21,569,689.60 22,087,408.00 450,613,429.51
净资产 294,325,980.11 298,963,988.26 1,222,028,172.66
其中：少数股东权益
-- --
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天立不动产
70 Rainey Street JV LLC
项目
期末数 期初数 期末数 期初数归属于母公司的所
有制权益
按持股比例计算的净资产份
196,227,130.94 199,311,626.28 502,864,593.05
额
调整事项 -1,515,993.55 -2,866,001.25
其中：其他 -1,515,993.55 -2,866,001.25
对合营企业权益投资的账面
194,711,137.39 199,311,626.28 499,998,591.80
价值
存在公开报价的权益投资的
-- --
公允价值
续：
天立不动产
70 Rainey Street JV LLC
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入
管理费用 37,643.49 3,422.12
财务费用 -145,921.50
所得税费用
净利润 108,278.00 -3,422.12
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 108,278.00 -3,422.12
企业本期收到的来自合营
企业的股利
说明：合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大的限制。
八、金融工具风险管理
本公司的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的57.09%（2016年：37.78%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.31%（2016年：46.34%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币422,758.00万元（2016年12月31日：人民币536,773.34万元）。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合计
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2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合计金融负债：
长期借款 130,080.00 178,507.31 166,849.00 87,400.00 26,210.00 589,046.31应付债券 24,862.93 341,552.19 268,501.97 298,779.45 193,784.67 1,127,481.21长期应付款 121,961.71 132,231.23 24,000.00 - - 278,192.94金融负债和或有负债合计 276,904.64 652,290.73 459,350.97 386,179.45 219,994.67 1,994,720.46期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合计金融负债：
长期借款 196,302.86 155,050.00 233,400.00 102,000.00 -- 686,752.86应付债券 -- 289,927.89 158,778.00 124,424.57 493,854.98 1,066,985.44长期应付款 110,042.46 -- -- 17,237.91 201,487.65 328,768.02金融负债和或有负债合计 306,345.32 444,977.89 392,178.00 243,662.48 695,342.63 2,082,506.32上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 65,786.03 30,931.78一年内到期的非流动负债 187,224.64 206,845.32长期借款 92,460.00 379,650.00应付债券 1,102,618.29 1,066,985.44长期应付款 156,231.22 218,725.57合计 1,604,320.18 1,903,138.11浮动利率金融工具 --金融负债 --其中：短期借款 10,600.00 -一年内到期的非流动负债 89,680.00 99,500.00长期借款 366,506.31 110,800.00合计 466,786.31 210,300.00于2017年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约894.67万元（2016年12月 31日：217.16万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于2017年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数美元 938,888,536.34 984,970,288.24 279,642,889.31 576,604,842.31欧元
-- -- 217,732.22 102,348.61港币
-- -- 2,722,594.92 --澳元
118,309,086.34 23,320,614.24 622,631,852.22 511,296,530.04合计
1,057,197,622.68 1,008,290,902.48 905,215,068.67 1,088,003,720.96本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并暂未采取措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本公司的资产负债率为73.70%（2016年12月31日：73.54%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于 2017年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允价第三层次公允
项目 合计价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）投资性房地产 -- 6,329,582,645.08 185,522,553.01 6,515,105,198.09 1.出租的建筑物 -- 6,329,582,645.08 185,522,553.01 6,515,105,198.09
持续以公允价值计量的资产总额 -- 6,329,582,645.08 185,522,553.01 6,515,105,198.09
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
3、第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值范围（加权平均值）投资性房地产:
收益法（现金
商业房地产 185,522,553.01 资本化率 7.86%流量折现法）
4、归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
本期发生额 投资性房地产出租的建筑物本期期初数
174,886,253.01转入第三层次 --转出第三层次
--利得和损失总额 10,636,300.00其中：计入本期损益
10,636,300.00计入其他综合收益 --购买
--发行
出售
结算
本期期末数
185,522,553.01对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实
1,100,900.00现利得或损失的变动
（续）
上期发生额 投资性房地产出租的建筑物上期期初数
175,871,378.00转入第三层次 --转出第三层次 --利得和损失总额 -630,400.00其中：计入本期损益
-630,400.00计入其他综合收益 --
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期发生额 投资性房地产出租的建筑物购入 --发行 --出售 --结算 --上期期末数 175,240,978.00对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实
--现利得或损失的变动
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例% 表决权比例%福星集团控股
湖北省汉川市 实业投资 70,000 24.64 24.64有限公司
本公司最终控制方是：湖北省汉川市钢丝绳厂
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系湖北省汉川市钢丝绳厂 最终控制方汉川市铁路货场有限公司 同一控股股东湖北福星生物科技有限公司 同一控股股东湖北福星现代农业发展有限公司 同一控股股东武汉同药药业有限公司 同一控股股东武汉金苑食品有限公司 同一控股股东董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额汉川市铁路货场有限公司 接受运输劳务 - 201,208.54②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额电、蒸汽、电缆
福星集团控股有限公司 302,773.81 509,262.99线
湖北福星现代农业发展有限公司电、车辆 48,742.40 157,753.59湖北福星生物科技有限公司 电和蒸汽 4,593,477.36 7,361,811.77（2）关联担保情况
本公司作为被担保方（单位：人民币万元）
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕福星集团控股有限公司
9,800.00 2013/12/25 2017/12/25
否福星集团控股有限公司
5,000.00 2016/02/03 2018/01/31
否福星集团控股有限公司 25,000.00 2016/08/31 2018/08/28 否福星集团控股有限公司 20,169.19 2016/07/29 2019/07/28 否福星集团控股有限公司
80,885.00 2016/07/11 2018/07/10
否福星集团控股有限公司
92,752.00 2016/06/08 2018/06/07
否福星集团控股有限公司
10,000.00 2015/07/22 2017/07/22
否福星集团控股有限公司
40,000.00 2014/03/18 2019/03/18
否福星集团控股有限公司 160,000.00 2014/08/28 2017/08/27 否福星集团控股有限公司 100,000.00 2015/01/21 2018/01/20 否福星集团控股有限公司
11,200.00 2017/06/06 2019/06/06
否福星集团控股有限公司
2,800.00 2017/06/06 2019/06/07
否福星集团控股有限公司
15,000.00 2017/06/02 2019/05/11
否福星集团控股有限公司
1,500.00 2017/06/30 2018/06/30
否说明：截至2017年06月30日，福星集团为本公司长期借款-保证借款提供了 68,800.00万元（其中一年内到期长期借款 14,800.00万元）的担保、为本公司短期借款提供 1,500.00万元担保、为本公司长期借款-质押借款 114,999.00万（其中一年内到期20,000.00万）的借款提供了70,169.19万元的担保、为本公司长期应付款173,637.00万元提供连带责任保证、为本公司公司债260,000.00万元提供连带责任保证。
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬
272.8 236.556、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数
期初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 福星集团控股有限公司 77,831.20 778.31 226,153.80 2,261.54应收账款 湖北福星生物科技有限公司 1,436,264.85 14,362.65 1,794,100.59 17,941.00应收账款 湖北福星现代农业发展有限公司 18,918.40 189.18 38,210.80 382.11其他应收款 武汉金苑食品有限公司 - - 205,747.93 2,057.48其他应收款 武汉同药药业有限公司 - - 909,961.99 45,478.10（2）应付关联方款项
期末，预收账款余额中含预收湖北福星生物科技有限公司房款3,105,000元，截至 2017年6月30日，尚不满足收入确认条件。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数土地成本 319,998.47万元 371,349.52万元截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
2016年10月18日，湖北省孝感市中级人民法院作出（2016）鄂09民终524号《民事判决书》，就银湖孝感、孝感市中宝百鑫旅游开发有限责任公司、刘淑清和王祥武房屋买卖合同纠纷一案判决如下：银湖孝感返还王祥武购房款1000万元并支付资金占用损失。2016年12月21日，经银湖孝感申请，湖北省高级人民法院作出（2016）鄂民申2808号《民事裁决书》，裁定如下：本案由湖北省高级人民法院提审；再审期间，中止原判决的执行。
截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福星惠誉按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2017年6月30日，担保累计余额为273,765.29万元，上述担保为阶段性担保，即从商品房承购人与银行签订按揭合同至商品房承购人两证（房产证与土地证）办妥并将商品房他项权证交付银行之日止。因尚未发生由于担保连带责任而发生损失之情形，该担保事项将不会对福星惠誉的财务状况造成重大影响。
截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2017年7月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）房地产分部，房地产开发、销售；
（2）金属制品分部，生产及销售金属制品；
（3）其他分部，设备制造、热力生产和供应、物业管理；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 房地产分部 金属制品分部 其他 抵销 合计营业收入 4,910,945,447.13 566,381,001.08 10,415,482.52 5,487,741,930.73其中：对外交易收入 4,910,945,447.13 566,381,001.08 10,415,482.52 5,487,741,930.73分部间交易收入 -其中：主营业务收入 4,838,891,195.03 566,379,998.08 35,742,703.95 5,441,013,897.06营业成本 3,406,766,742.88 555,092,495.75 9,930,477.63 3,971,789,716.26其中：主营业务成本 3,391,464,645.08 554,125,905.57 24,942,072.48 3,970,532,623.13营业费用 78,740,232.15 42,819,985.52 154,313.83 121,714,531.50营业利润/(亏损) 1,176,803,959.37 -52,984,826.33 510,591,240.57 -583,720,154.00 1,050,690,219.61资产总额 41,527,128,303.34 2,977,291,082.98 15,691,712,425.28 -15,924,561,914.39 44,271,569,897.21负债总额 32,022,489,435.38 1,293,815,335.80 7,250,665,181.51 -7,938,092,596.45 32,628,877,356.24 -补充信息： -1.资本性支出 9,681,462.15 22,465,661.59 121,446.87 32,268,570.612.折旧和摊销费用 3,815,646.79 106,115,864.62 2,376,369.60 -1,813,857.60 110,494,023.413.折旧和摊销以外的非现金费用 -4.资产减值损失 -8,371,331.70 -1,123,519.12 90,228.81 - -9,404,622.01
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
上期或上期期末
房地产分部 金属制品分部 其他 抵销 合计营业收入 5,377,406,418.20 415,099,426.43 10,695,188.04 -- 5,803,201,032.67其中：对外交易2收00入8年度 5,377,406,418.20 415,099,426.43 10,695,188.04 -- 5,803,201,032.67分部间交易收入 -- -- -- -- -其中：主营业务收入 5,343,440,162.72 414,233,702.06 10,467,363.76 -- 5,768,141,228.54营业成本 4,015,993,116.07 463,685,247.64 7,894,776.34 -- 4,487,573,140.05其中：主营业务成本 4,011,676,536.93 459,503,879.67 7,894,776.34 -- 4,479,075,192.94营业费用 135,104,089.21 38,008,584.25 802,772.59 -- 173,915,446.05营业利润/(亏损) 750,090,700.85 -105,906,468.73 290,637,107.92 -333,791,074.80 601,030,265.24资产总额 30,232,196,476.61 3,650,564,270.05 9,837,265,401.09 -10,316,561,093.16 33,403,465,054.59负债总额 23,546,375,349.64 1,543,843,561.57 5,410,108,767.98 -4,477,981,675.34 26,022,346,003.85 - -
补充信息：
资本性支出 4,423,022.90 2,492,416.50 360,091.86 - 7,275,531.26折旧和摊销费用 3,988,486.22 103,193,024.00 7,944,508.93 -3,013,948.24 112,112,070.91折旧和摊销以外的非现金费用 - - - - -
资产减值损失 14,093,950.64 3,641,657.21 20,672.45 - 17,756,280.30
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额房地产行业 4,910,945,447.13 5,324,594,544.06金属制品行业 568,793,901.54 414,233,702.06其他 8,002,582.06 64,372,786.55合计 5,487,741,930.73 5,803,201,032.67②地区信息
本期或本期期末 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计对外交易收入 5,445,385,047.72 42,356,883.01 5,487,741,930.73非流动资产 9,161,785,937.43 229,917,102.86 9,391,703,040.29（续）
上期或上期期末 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计对外交易收入 5,060,427,091.88 742,773,940.79 5,803,201,032.67非流动资产 6,966,742,611.51 14,215,001.86 6,980,957,613.37十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 54,738.00 0.06 1,424.90 2.60 53,313.10无风险组合 85,473,067.52 99.94 85,473,067.52组合小计 85,527,805.52 100.00 1,424.90 0.002 85,526,380.62单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 85,527,805.52 1 0 0 . 0 0 1,424.90 0.002 85,526,380.62
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例%坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 100,936.00 0.15 1,009.36 1.00 99,926.64无风险组合 68,090,302.49 99.85 -- -- 68,090,302.49组合小计 68,191,238.49 100.00 1,009.36 0.001 68,190,229.13单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 68,191,238.49 100.00 1,009.36 0.001 68,190,229.13说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 32,800.00 59.92 328.00 1.00 32,472.001至2年 21,938.00 40.08 1,096.90 5.00 20,841.10（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 100,936.00 100.00 1,009.36 1.00 99,926.64②组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例%湖北福星惠誉金桥置业有限公司 1,080,597.79 - -湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司 3,592,776.41 - -湖北福星惠誉后湖置业有限公司 788,567.38 - -融福(国际）香港有限公司 4,600,000.00 - -武汉福星惠誉欢乐谷有限公司 742,640.34 - -武汉福星惠誉置业有限公司 33,465,187.91 - -湖北福星惠誉江北置业有限公司 329,442.15 - -湖北福星惠誉江汉置业有限公司 15,378,674.82 - -湖北福星新材料科技有限公司 25,495,180.72 - -
合计 85,473,067.52 - -
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额415.54元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 85,473,067.52 68,090,302.49备用金 54,738.00 100,936.00合计 85,527,805.52 68,191,238.49（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
武汉福星惠誉置业有限公司 往来款 33,465,187.911年以下 39.13% --湖北福星新材料科技有限公司 往来款 25,495,180.721年以下 29.81% --湖北福星惠誉江汉置业有限公司 往来款 15,378,674.821年以下 17.98% --融福(国际）香港有限公司 往来款 4,600,000.001年以下 5.38% --湖北福星惠誉三眼桥置业有限公
往来款 3,592,776.411年以下 4.20% --司
合计 82,531,819.86 96.50% --2、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 7,679,647,476.73 -- 7,679,647,476.73 7,629,647,476.73 -- 7,629,647,476.73对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额福星惠誉房地产
5,080,600,000.00 5,080,600,000.00 -- --有限公司
湖北福星新材料
2,398,047,476.73 2,398,047,476.73 -- --科技有限公司
武汉润信投资
100,000,000.00 100,000,000.00 -- --有限公司
福星智慧家生活
51,000,000.00 51,000,000.00 -- --服务有限公司
武汉福星文化发
50,000,000.00 50,000,000.00
展有限公司
合计 7,629,647,476.73 50,000,000.00 7,679,647,476.73 -- --
湖北福星科技股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 - - 87,803.91 87,803.91其他业务 66,621,568.91 110,028.31 86,865,346.06 3,331,912.78（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金属制品 - - 87,803.91 87,803.91（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢绞线系列 - - 87,803.91 87,803.91（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他地区 - - 87,803.91 87,803.914、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 500,000,000.00 250,000,000.00说明：不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -2,950,509.23
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
794,000.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
3,041,952.06
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
900,000.00
可供出售金融资产取得的投资收益
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财务报表附注
2017年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,207,119.33
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
179,529,847.66
损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,580,345.61
非经常性损益总额 158,942,064.21
减：非经常性损益的所得税影响数 37,539,042.90
非经常性损益净额 121,403,021.31
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -4,138,470.71
归属于公司普通股股东的非经常性损益 125,541,492.02
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.72 0.49 0.49扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.44 0.35 0.35股东的净利润
湖北福星科技股份有限公司2017年7月28日