广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告及财务报表
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-140
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称中海达）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中海达 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中海达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|商品销售收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析参阅合并报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十五）。2018 年度，中海达财务报表列示营业收入为128,880.79万元，其中精准定位装备商品销售收入为92,440.07万元，占中海达2018年合并营业收入的 71.73%。中海达公司对于精准定位装备商品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以精准定位装备产品送达客户指定地点并签收作为商品销售收入的确认时点。由于收入确认是中海达公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将中海达公司商品销售收入确认识别为关键审计事项。|我们针对商品销售收入确认问题执行的主要审计程序包括（但不限于）：1、基于收入确认存在舞弊风险的假定，评价哪些类型的收入、收入交易或认定导致舞弊风险；2、了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可依赖性；3、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；4、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；5、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；6、就资产负债表日前后的记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|
|应收账款的可收回性||
|请参照财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三）。截止2018年12月31日，中海达公司应收账款的原值为72,708.05万元，坏账准备为9,125.01万元，账面净值为63,583.04 万元；应收账款净值占资产总额比例为22.80%。中海达公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于中海达公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。|我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包括（但不限于）：1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流作出估计的依据及合理性；4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。|

信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告
四、其他信息
中海达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中海达 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中海达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中海达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中海达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中海达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中海达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告
（此页无正文，为广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告签字盖章页）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张之祥（项目合伙人）
中国注册会计师：
彭敏琴
中国·上海 二〇一九年四月十二日
信会师报字[2019]第ZC10179号广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|423,589,911.30|339,065,471.72|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|3,080,000.00|7,300,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（三）|639,367,354.29|451,783,870.39|
|预付款项|（四）|38,085,240.26|35,380,064.86|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（五）|39,836,448.37|37,711,386.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|243,214,023.61|212,872,512.38|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|316,494,984.08|482,251,150.64|
|流动资产合计||1,703,667,961.91|1,566,364,456.70|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|16,875,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|306,292,113.80|203,403,020.58|
|投资性房地产|（十）|17,727,203.16|17,165,798.24|
|固定资产|（十一）|194,951,629.42|178,591,635.61|
|在建工程|（十二）|66,783,469.18|28,942,484.41|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|188,474,167.48|172,702,983.38|
|开发支出|（十四）|24,143,935.27|46,257,123.24|
|商誉|（十五）|184,612,555.38|199,360,398.44|
|长期待摊费用|（十六）|5,517,672.99|6,410,344.96|
|递延所得税资产|（十七）|69,059,367.30|51,629,190.38|
|其他非流动资产|（十八）|10,896,826.65|8,477,761.54|
|非流动资产合计||1,085,333,940.63|927,940,740.78|
|资产总计||2,789,001,902.54|2,494,305,197.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|152,256,200.55|141,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（二十）|193,971,769.00|149,896,145.56|
|预收款项|（二十一）|19,836,531.78|18,848,834.70|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|71,657,180.53|60,803,238.53|
|应交税费|（二十三）|62,058,698.35|52,723,864.86|
|其他应付款|（二十四）|48,330,389.95|69,261,555.24|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||548,110,770.16|492,533,638.89|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|64,000,000.00|6,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十六）|23,184,393.00|34,776,589.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|（二十七）|16,505,092.27|12,328,741.89|
|递延收益|（二十八）|23,864,976.06|32,463,530.44|
|递延所得税负债|（十七）|2,362,097.30|2,949,899.37|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||129,916,558.63|88,518,760.70|
|负债合计||678,027,328.79|581,052,399.59|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|446,898,611.00|446,898,611.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|894,184,927.92|875,569,126.21|
|减：库存股|（三十一）|33,907,640.00|56,357,760.00|
|其他综合收益|（三十二）|684,739.22|90,107.08|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十三）|54,233,886.50|48,821,172.17|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|457,906,541.01|379,853,867.11|
|归属于母公司所有者权益合计||1,820,001,065.65|1,694,875,123.57|
|少数股东权益||290,973,508.10|218,377,674.32|
|所有者权益合计||2,110,974,573.75|1,913,252,797.89|
|负债和所有者权益总计||2,789,001,902.54|2,494,305,197.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||38,401,218.98|21,011,409.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,080,000.00|7,300,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|177,163,965.82|222,037,730.32|
|预付款项||1,107,155.03|421,902.84|
|其他应收款|（二）|19,423,624.31|37,959,214.86|
|存货||785,244.87|25,279.27|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||130,666,459.29|184,861,859.96|
|流动资产合计||370,627,668.30|473,617,397.08|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||15,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,318,973,675.04|1,164,422,562.78|
|投资性房地产||||
|固定资产||77,513,600.80|84,028,563.18|
|在建工程||158,490.56|15,094.34|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||31,127,323.92|27,021,916.44|
|开发支出||4,676,503.69|10,684,870.98|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,600,353.13|2,440,812.98|
|其他非流动资产||5,000,000.00||
|非流动资产合计||1,458,049,947.14|1,303,613,820.70|
|资产总计||1,828,677,615.44|1,777,231,217.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||2,494,521.68|4,484,994.02|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||5,924,562.69|6,498,254.18|
|应交税费||7,792,930.71|6,765,089.90|
|其他应付款||34,185,572.10|57,346,257.61|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||50,397,587.18|75,094,595.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||23,184,393.00|34,776,589.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||11,824,607.14|12,368,011.08|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||35,009,000.14|47,144,600.08|
|负债合计||85,406,587.32|122,239,195.79|
|所有者权益：||||
|股本||446,898,611.00|446,898,611.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||856,779,729.91|838,233,359.70|
|减：库存股||33,907,640.00|56,357,760.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||54,233,886.50|48,821,172.17|
|未分配利润||419,266,440.71|377,396,639.12|
|所有者权益合计||1,743,271,028.12|1,654,992,021.99|
|负债和所有者权益总计||1,828,677,615.44|1,777,231,217.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,288,807,938.87|1,020,790,749.55|
|其中：营业收入|（三十五）|1,288,807,938.87|1,020,790,749.55|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,220,412,822.73|965,788,221.53|
|其中：营业成本|（三十五）|614,090,337.10|502,162,297.76|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|13,933,732.67|10,487,189.72|
|销售费用|（三十七）|217,342,209.84|174,228,853.15|
|管理费用|（三十八）|171,539,693.37|139,343,464.26|
|研发费用|（三十九）|143,613,854.50|116,554,331.02|
|财务费用|（四十）|6,728,455.97|2,172,763.35|
|其中：利息费用||7,556,172.73|4,515,528.33|
|利息收入||2,082,498.68|2,819,818.20|
|资产减值损失|（四十一）|53,164,539.28|20,839,322.27|
|加：其他收益|（四十二）|67,347,470.11|35,422,722.50|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|29,539,206.64|12,676,392.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,447,950.87|-2,741,739.52|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|-4,220,000.00|-1,080,000.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|168,513.99|-653,179.03|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||161,230,306.88|101,368,463.82|
|加：营业外收入|（四十六）|3,384,379.47|8,957,316.90|
|减：营业外支出|（四十七）|2,791,257.46|2,492,877.01|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||161,823,428.89|107,832,903.71|
|减：所得税费用|（四十八）|17,620,501.65|20,667,871.09|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||144,202,927.24|87,165,032.62|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||144,202,927.24|87,165,032.62|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||95,415,587.94|67,012,070.68|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||48,787,339.30|20,152,961.94|
|六、其他综合收益的税后净额||743,290.17|344,406.14|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||594,632.14|208,271.83|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||594,632.14|208,271.83|
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||594,632.14|208,271.83|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||148,658.03|136,134.31|
|七、综合收益总额||144,946,217.41|87,509,438.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||96,010,220.08|67,220,342.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||48,935,997.33|20,289,096.25|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2170|0.1534|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2164|0.1524|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|98,853,546.85|96,822,582.77|
|减：营业成本|（四）|262,560.29|272,562.03|
|税金及附加||2,460,264.17|2,355,607.18|
|销售费用||4,778,162.08|5,179,049.79|
|管理费用||45,462,273.86|40,459,848.77|
|研发费用||6,413,778.89|7,204,002.02|
|财务费用||691,968.61|-1,170,969.99|
|其中：利息费用||1,011,830.55||
|利息收入||338,208.21|1,206,081.09|
|资产减值损失||9,210,793.07|157,012.60|
|加：其他收益||24,788,380.40|19,225,193.51|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|8,971,767.64|4,146,812.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,040,010.66|-1,702,528.49|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-4,220,000.00|-1,080,000.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||55,795.92|59,910.26|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||59,169,689.84|64,717,387.08|
|加：营业外收入||106,305.91|136,812.08|
|减：营业外支出||673,991.45|925,615.78|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||58,602,004.30|63,928,583.38|
|减：所得税费用||4,474,861.00|4,763,712.71|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||54,127,143.30|59,164,870.67|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||54,127,143.30|59,164,870.67|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||54,127,143.30|59,164,870.67|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,275,981,955.32|1,117,052,522.11|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||53,523,683.77|26,186,724.94|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|78,805,038.81|48,706,926.96|
|经营活动现金流入小计||1,408,310,677.90|1,191,946,174.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||686,243,104.71|578,373,765.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||321,797,921.74|236,951,092.87|
|支付的各项税费||143,608,553.85|94,160,173.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|233,358,400.86|170,192,378.76|
|经营活动现金流出小计||1,385,007,981.16|1,079,677,411.07|
|经营活动产生的现金流量净额||23,302,696.74|112,268,762.94|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||8,824,922.03||
|取得投资收益收到的现金||15,243,229.36|17,542,828.52|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||143,047.31|300,400.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||12,350,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十九）|2,891,090,000.00|40,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||2,927,651,198.70|57,843,228.52|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||86,186,651.47|83,766,737.34|
|投资支付的现金||131,459,045.00|65,835,200.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,442,127.69|179,217,041.48|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十九）|2,725,505,046.42||
|投资活动现金流出小计||2,945,592,870.58|328,818,978.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-17,941,671.88|-270,975,750.30|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||25,227,000.00|17,703,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||25,227,000.00|13,066,800.00|
|取得借款收到的现金||210,390,900.55|139,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|24,719,551.75|32,995,962.11|
|筹资活动现金流入小计||260,337,452.30|189,698,962.11|
|偿还债务支付的现金||141,190,825.00|65,761,500.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,107,881.34|11,101,612.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|29,178,148.20|24,911,841.93|
|筹资活动现金流出小计||184,476,854.54|101,774,954.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||75,860,597.76|87,924,007.69|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||498,441.60|-1,039,325.53|
|五、现金及现金等价物净增加额||81,720,064.22|-71,822,305.20|
|加：期初现金及现金等价物余额||332,130,550.88|403,952,856.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十）|413,850,615.10|332,130,550.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||114,410,918.27|128,973,242.00|
|收到的税费返还||15,703,476.24|11,917,154.45|
|收到其他与经营活动有关的现金||198,210,390.83|68,139,777.57|
|经营活动现金流入小计||328,324,785.34|209,030,174.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||814,280.00|2,039,439.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,577,483.50|20,764,354.63|
|支付的各项税费||25,687,734.90|21,727,355.39|
|支付其他与经营活动有关的现金||185,659,126.62|79,181,996.95|
|经营活动现金流出小计||236,738,625.02|123,713,146.77|
|经营活动产生的现金流量净额||91,586,160.32|85,317,027.25|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||6,991,821.36|9,313,748.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||94,040.00|300,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,623,000,000.00|55,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||1,630,085,861.36|64,613,748.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,217,845.59|19,742,761.25|
|投资支付的现金||148,993,041.48|258,756,791.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,581,592,196.00||
|投资活动现金流出小计||1,735,803,083.07|278,499,552.25|
|投资活动产生的现金流量净额||-105,717,221.71|-213,885,803.49|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||4,452,200.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||38,988,888.88|4,920,000.00|
|筹资活动现金流入小计||38,988,888.88|9,372,200.00|
|偿还债务支付的现金|||2,761,500.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,836,018.34|6,553,674.63|
|支付其他与筹资活动有关的现金||632,000.00|482,000.00|
|筹资活动现金流出小计||7,468,018.34|9,797,174.63|
|筹资活动产生的现金流量净额||31,520,870.54|-424,974.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||17,389,809.15|-128,993,750.87|
|加：期初现金及现金等价物余额||20,770,409.83|149,764,160.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||38,160,218.98|20,770,409.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|446,898,611.00||||875,569,126.21|56,357,760.00|90,107.08||48,821,172.17||379,853,867.11|218,377,674.32|1,913,252,797.89|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|446,898,611.00||||875,569,126.21|56,357,760.00|90,107.08||48,821,172.17||379,853,867.11|218,377,674.32|1,913,252,797.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||18,615,801.71|-22,450,120.00|594,632.14||5,412,714.33||78,052,673.90|72,595,833.78|197,721,775.86|
|（一）综合收益总额|||||||594,632.14||||95,415,587.94|48,935,997.33|144,946,217.41|
|（二）所有者投入和减少资本|||||18,546,370.21|-22,450,120.00||||||23,659,836.45|64,656,326.66|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||25,227,000.00|25,227,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||18,546,370.21|-22,450,120.00|||||||40,996,490.21|
|4．其他||||||||||||-1,567,163.55|-1,567,163.55|
|（三）利润分配|||||||||5,412,714.33||-12,257,341.71||-6,844,627.38|
|1．提取盈余公积|||||||||5,412,714.33||-5,412,714.33|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,844,627.38||-6,844,627.38|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||69,431.50||||||-5,105,572.33||-5,036,140.83|
|四、本期期末余额|446,898,611.00||||894,184,927.92|33,907,640.00|684,739.22||54,233,886.50||457,906,541.01|290,973,508.10|2,110,974,573.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|446,763,611.00||||846,238,436.92|77,539,200.00|-118,164.75||42,904,685.10||325,312,135.35|90,207,739.10|1,673,769,242.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|446,763,611.00||||846,238,436.92|77,539,200.00|-118,164.75||42,904,685.10||325,312,135.35|90,207,739.10|1,673,769,242.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,000.00||||29,330,689.29|-21,181,440.00|208,271.83||5,916,487.07||54,541,731.76|128,169,935.22|239,483,555.17|
|（一）综合收益总额|||||||208,271.83||||67,012,070.68|20,289,096.25|87,509,438.76|
|（二）所有者投入和减少资本|135,000.00||||29,330,689.29|-21,181,440.00||||||107,880,838.97|158,527,968.26|
|1．所有者投入的普通股|||||928,800.00|||||||57,066,800.00|57,995,600.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|135,000.00||||15,553,601.78|-21,181,440.00|||||||36,870,041.78|
|4．其他|||||12,848,287.51|||||||50,814,038.97|63,662,326.48|
|（三）利润分配|||||||||5,916,487.07||-12,470,338.92||-6,553,851.85|
|1．提取盈余公积|||||||||5,916,487.07||-5,916,487.07|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-6,553,851.85||-6,553,851.85|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|446,898,611.00||||875,569,126.21|56,357,760.00|90,107.08||48,821,172.17||379,853,867.11|218,377,674.32|1,913,252,797.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|446,898,611.00||||838,233,359.70|56,357,760.00|||48,821,172.17|377,396,639.12|1,654,992,021.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|446,898,611.00||||838,233,359.70|56,357,760.00|||48,821,172.17|377,396,639.12|1,654,992,021.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||18,546,370.21|-22,450,120.00|||5,412,714.33|41,869,801.59|88,279,006.13|
|（一）综合收益总额||||||||||54,127,143.30|54,127,143.30|
|（二）所有者投入和减少资本|||||18,546,370.21|-22,450,120.00|||||40,996,490.21|
|1．所有者投入的普通股||||||-22,450,120.00|||||22,450,120.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||18,546,370.21||||||18,546,370.21|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,412,714.33|-12,257,341.71|-6,844,627.38|
|1．提取盈余公积|||||||||5,412,714.33|-5,412,714.33||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,844,627.38|-6,844,627.38|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|446,898,611.00||||856,779,729.91|33,907,640.00|||54,233,886.50|419,266,440.71|1,743,271,028.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|446,763,611.00||||821,750,957.92|77,539,200.00|||42,904,685.10|330,702,107.37|1,564,582,161.39|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|446,763,611.00||||821,750,957.92|77,539,200.00|||42,904,685.10|330,702,107.37|1,564,582,161.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,000.00||||16,482,401.78|-21,181,440.00|||5,916,487.07|46,694,531.75|90,409,860.60|
|（一）综合收益总额||||||||||59,164,870.67|59,164,870.67|
|（二）所有者投入和减少资本|135,000.00||||16,482,401.78|-21,181,440.00|||||37,798,841.78|
|1．所有者投入的普通股|135,000.00||||1,479,200.00|-21,181,440.00|||||22,795,640.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||15,003,201.78||||||15,003,201.78|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,916,487.07|-12,470,338.92|-6,553,851.85|
|1．提取盈余公积|||||||||5,916,487.07|-5,916,487.07||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-6,553,851.85|-6,553,851.85|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|446,898,611.00||||838,233,359.70|56,357,760.00|||48,821,172.17|377,396,639.12|1,654,992,021.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广州原创数码科技有限公司，系于2006年6月经广东省工商行政管理局批准成立。公司统一社会信用代码为：9144010178894572X2。2011年2月15日在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数44,689.8611万股，注册资本为44,689.8611万元，注册地：广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心13号厂房101，总部地址：广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内总部中心13号楼。本公司主要经营活动为：卫星导航定位系统软硬件产品、地理信息采集系统及软硬件产品、基于位置的产品及服务系统、海洋工程定位系统及软硬件产品、灾害监控系统及产品、精密机械控制系统及产品、测绘仪器及相关软件产品的研究、开发、生产、销售及技术服务。卫星导航定位应用技术的研究、开发及成果转让。本公司的实际控制人为廖定海先生。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月12日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、广州中海达定位技术有限公司
2、广州市中海达测绘仪器有限公司
3、苏州迅威光电科技有限公司
4、武汉海达数云技术有限公司
5、广州都市圈网络科技有限公司
6、山东中海达数源信息技术有限公司
7、苏州中海达卫星导航技术有限公司
8、江苏中海达海洋信息技术有限公司
9、浙江中海达空间信息技术有限公司
10、广州中海达投资发展有限公司
11、广州比逊电子科技有限公司
财务报表附注第1页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
子公司名称
12、天津腾云智航科技有限公司
13、郑州联睿电子科技有限公司
14、广东满天星云信息技术有限公司
15、广州中海达天恒科技有限公司
16、中海达国际集团有限公司
17、广州中海达电子信息有限公司
18、成都中海达卫星导航技术有限公司
19、武汉中海达卫星导航技术有限公司
20、呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司
21、北京中海达星科技有限公司
22、上海中海达测绘仪器有限公司
23、武汉海云空间信息技术有限公司
24、广州都市圈信息技术服务有限公司
25、南京声宏毅霆网络技术科技有限公司
26、南京海普水文科技有限公司
27、长沙星索导航技术有限公司
28、香港寰海国际商贸有限公司
29、浙江视慧地理信息技术有限公司
30、赛博科技（香港）有限公司
31、Hi-Lab Surveying Electronics.r.o.（捷克维修中心）
32、广州智渠投资企业（有限合伙）
33、深圳北斗海量科技有限公司
34、广州腾云智绘科技有限公司
35、Geosolution Holding AB
36、云南海钜地理信息技术有限公司
37、西安灵境科技有限公司
38、南京中海达海洋信息科技有限公司
30、四川视慧智图空间信息技术有限公司
40、广州科脉信息技术有限公司
41、西安灵境旅游项目开发有限公司
42、天津灵境科技有限公司
43、上海厚锐信息科技有限公司
44、Hi-Pos Technology LTD
财务报表附注第2页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
子公司名称
45、HI-POS Technology GmbH
46、HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED
47、Satlab Geosolutions s.r.o
48、SatLab GeosolutionMuh.Mus.Ltd.Sti
49、苏州海利星达电子有限公司
50、广州英特格睿科技有限公司
51、广州汇钜图互联网科技有限公司
52、广州中海达测绘科技有限公司
53、北京海达星宇导航技术有限公司
54、广州阿提克卫星导航技术有限公司
55、广州海达安控智能科技有限公司
56、广州源合智创股权投资管理有限公司
57、天津七维迈普科技有限公司
58、福州新天地测绘科技有限公司
59、Satlab GeosolutionSP.ZO.O(波兰子公司)
60、Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司）
61、ABSATLABGEOSOLUTIONSASIAPACIFICPTELTD（亚太地理信息）
62、Hi-TargetMiddleEastFZE（迪拜子公司）
63、北京海之境影视制作有限公司
64、潜山海之境旅游发展有限公司
65、广州北斗海创信息技术有限公司
66、Geosolution I Goteorg AB
67、武汉数云人管理咨询合伙企业（有限合伙）
68、广州志星联投资发展合伙企业（有限合伙）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第3页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备、（十六）固定资产”、“（二十）长期资产减值”、“（二十四）股份支付”、“（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第4页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
财务报表附注第5页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
财务报表附注第6页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第7页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注第8页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第9页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第10页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在100万元（含100万元）以上；其他应收款金额在50万元（含50万元））以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备组合根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差异计提合并范围内关联往来组合
坏账准备（除客观证据表明无法全额收回外，一般不对该组合计提坏账）
财务报表附注第11页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：期末有客观证据表明应收款项发生减值
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工、未完工的项目成本等。
2、发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
财务报表附注第12页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制，并定期盘点存货。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
财务报表附注第13页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
财务报表附注第14页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
财务报表附注第15页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
财务报表附注第16页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-30|10|
|年限平均法|5|10|
|年限平均法|5|10|
|年限平均法|3-5|10|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注第17页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第18页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|预计使用寿命|
|50|

财务报表附注第19页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|预计使用寿命|
|5-10|
|5-10|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：公司对于每一个研发项目进行立项，设置了专门的技术团队，立项前进行了详尽的技术调研，并形成了项目技术调研书，技术调研可行并经过批准的才能通过立项，项目立项前调研所产生的研发投入，公司将其费用化，计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
（1）无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
财务报表附注第20页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第21页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第22页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注第23页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、收入确认的基本原则
（1）销售商品
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第24页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
①收入金额能够可靠计量；
②相关经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
（1）商品销售模式分为直销和经销两种模式
A、公司与直销客户签订购销协议，按协议约定取得预收款或分期款。公司按协议约定向直销客户发出商品，财务根据发货凭证和直销客户签收凭证开具发票确认销售收入。
B、公司与经销客户签订框架协议，按协议约定取得预收款或分期款。公司按协议约定向经销客户发出商品，财务根据发货凭证和经销客户签收凭证开具发票确认销售收入。
（2）系统集成业务以客户签收送货单为确认收入的依据。具体的确认时点为软硬件设备交付客户指定地点及现场调试后，并取得客户签字确认的送货单，确认金额为对应的销售合同不含税金额。
（3）智慧旅游项目、多媒体展览展示项目，在设备、软件已经交付，项目安装调试完成，获得客户验收确认时，按合同约定的不含税结算额确认收入。
（4）公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。
本公司的测绘合同收入，对于合同完工进度，公司选用下列方法之一确认：
财务报表附注第25页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
①对于当期未完成的测绘合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
②对于当期完成的测绘合同，按照实际合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
财务报表附注第26页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第27页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注第28页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|审批程序|
|已审批|
|已审批|

2、重要会计估计变更
本公司本年度未存在重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（2018年5月1日后，17%的税率变更为16%）|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

不同纳税主体名称及所得税税率如下（以下排序不分先后）：
纳税主体名称 所得税（利得税）税率广州中海达卫星导航技术股份有限公司 15%
广州中海达定位技术有限公司 15%
广州市中海达测绘仪器有限公司 15%
财务报表附注第29页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税（利得税）税率苏州迅威光电科技有限公司 15%
武汉海达数云技术有限公司 12.5%
广州都市圈网络科技有限公司 15%
山东中海达数源信息技术有限公司 15%
苏州中海达卫星导航技术有限公司 25%
江苏中海达海洋信息技术有限公司 15%
浙江中海达空间信息技术有限公司 15%
广州中海达投资发展有限公司 25%
广州比逊电子科技有限公司 免税
天津腾云智航科技有限公司 15%
郑州联睿电子科技有限公司 15%
广东满天星云信息技术有限公司 15%
广州中海达天恒科技有限公司 25%
中海达国际集团有限公司 16.50%
广州中海达电子信息有限公司 10%
成都中海达卫星导航技术有限公司 25%
武汉中海达卫星导航技术有限公司 25%
呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司 25%
北京中海达星科技有限公司 25%
上海中海达测绘仪器有限公司 25%
武汉海云空间信息技术有限公司 10%
广州都市圈信息技术服务有限公司 15%
南京声宏毅霆网络技术科技有限公司 12.5%
南京海普水文科技有限公司 25%
长沙星索导航技术有限公司 25%
香港寰海国际商贸有限公司 16.50%
浙江视慧地理信息技术有限公司 25%
赛博科技（香港）有限公司 16.50%
Hi-Lab Surveying Electronics.r.o.（捷克维修中心） 19.00%
广州智渠投资企业（有限合伙） 25%
深圳北斗海量科技有限公司 免税
广州腾云智绘科技有限公司 25%
财务报表附注第30页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税（利得税）税率 Geosolution Holding AB 22.00%
云南海钜地理信息技术有限公司 25%
西安灵境科技有限公司 15%
南京中海达海洋信息科技有限公司 25%
四川视慧智图空间信息技术有限公司 25%
广州科脉信息技术有限公司 免税
西安灵境旅游项目开发有限公司 25%
天津灵境科技有限公司 25%
上海厚锐信息科技有限公司 25%
Hi-Pos Technology LTD 20%
HI-POS Technology GmbH 15.00%
HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED 16.50%
Satlab Geosolutions s.r.o 19.00%
SatLab GeosolutionMuh.Mus.Ltd.Sti 20.00%
苏州海利星达电子有限公司 10%
广州英特格睿科技有限公司 免税
广州汇钜图互联网科技有限公司 25%
广州中海达测绘科技有限公司 25%
北京海达星宇导航技术有限公司 10%
广州阿提克卫星导航技术有限公司 25%
广州海达安控智能科技有限公司 10%
广州源合智创股权投资管理有限公司 25%
天津七维迈普科技有限公司 25%
福州新天地测绘科技有限公司 25%
Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司） 17%
ABSATLABGEOSOLUTIONSASIAPACIFICPTELTD（亚太地理信息） 17%
Hi-TargetMiddleEastFZE（迪拜子公司） 0%
北京海之境影视制作有限公司 25%
潜山海之境旅游发展有限公司 25%
广州北斗海创信息技术有限公司 25%
Geosolution I Goteorg AB 22%
Satlab GeosolutionSP.ZO.O(波兰子公司) 19%
财务报表附注第31页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 税收优惠
1、企业所得税税收优惠
（1）本公司于2018年11月28日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201844003476，有效期三年。自2018年起，本公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（2）本公司之子公司广州中海达定位技术有限公司于2017年11月9日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201744001382，有效期三年。自2017年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（3）本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司于2017年11月9日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201744000883，有效期三年。自2017年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（4）本公司之子公司苏州迅威光电科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201632000561，有效期三年。自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（5）本公司之子公司武汉海达数云技术有限公司于2012年9月25日被评定为软件企业，根据《财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），该子公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第三年减半期间，适用12.5%的优惠税率。
（6）本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201644002666，有效期三年。自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（7）本公司之子公司山东中海达数源信息技术有限公司于2016年12月15
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201637000776，有效期三年。自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（8）本公司之子公司江苏中海达海洋信息技术有限公司于2016年11月30
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201632004749，有效期三年。自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
财务报表附注第32页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（9）本公司之子公司浙江中海达空间信息技术有限公司于2016年11月21
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201633001435，有效期三年。自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（10）本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201644002590，有效期三年，自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。另该公司于2018年3月7日向广州市番禺区国家税务局申请减免税备案事项：符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局关于关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第二年减免期间。
（11）本公司之子公司郑州联睿电子科技有限公司于2017年12月1日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201741000941，有效期三年。自2017年起，该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（12）本公司之子公司南京声宏毅霆网络技术科技有限公司于2014年8月25日被评定为软件企业，根据《财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号),该子公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第三年减半征收企业所得税期间，适用12.5%的优惠税率。
（13）本公司之子公司西安灵境科技有限公司于2017年10月18日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201761000630，有效期三年。该子公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（14）本公司之子公司天津腾云智航科技有限公司于2017年12月4日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201712001344，有效期3年。自2017年起，本公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
（15）本公司之子公司广东满天星云信息技术有限公司于2018年11月28日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201844005984，有效期3年。自2018年起，本公司所得税实行15%的高新技术企业优惠税率。
财务报表附注第33页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（16）本公司之孙公司广州英特格睿科技有限公司于2018年6月27日被广东软件行业协会评定为软件企业。根据《财务部国家税务总局关于关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），该孙公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第二年免税期间。
（17）本公司之孙公司广州海达安控智能科技有限公司所得税减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本报告期适用小型微利企业税收优惠。
（18）本公司之孙公司深圳市北斗海量科技有限公司属于小型微利企业，财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于
50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即公司企业所得税享受10%的税率优惠政策。
另外，该公司于2018年3月14日向深圳市国家税务局申请减免税备案事项：符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局关于关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第二年减免期间。
（19）本公司之孙公司广州科脉信息技术有限公司属于小型微利企业，财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于
50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即公司企业所得税享受10%的税率优惠政策。
另该公司于2018年3月7日向广州市番禺区国家税务局申请减免税备案事项：符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局关于关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，
财务报表附注第34页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018年为其第二年减免期间。
（20）本公司之孙公司武汉海云空间信息技术有限公司属于小型微利企业，根据财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该公司企业所得税享受10%的税率优惠政策。
（21）根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至
10年。
2、增值税税收优惠
（1）本公司属于软件企业，根据财政部、国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）及财政部、税务总局下发的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%或16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财政部、国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）财政部、税务总局下发的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%或16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司、广州比逊电子科技有限公司、天津腾云智航科技有限公司、广东满天星云信息技术有限公司、西安灵境科技有限公司、广州英特格睿科技有限公司、广州中海达定位技术有限公司、南京中海达海洋信息科技有限公司等公司本年度享受了上述税收优惠。
财务报表附注第35页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|498,609.24|
|402,439,352.77|
|20,651,949.29|
|423,589,911.30|
|21,066,608.79|

说明：其他货币资金中包括存出投资款10,912,653.09元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|8,353,070.18|
|1,374,226.02|
|12,000.00|
|9,739,296.20|

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|3,080,000.00|
|3,080,000.00|
|3,080,000.00|

(三) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|3,537,000.39|
|635,830,353.90|
|639,367,354.29|

财务报表附注第36页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|3,537,000.39|
|3,537,000.39|

（2）期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押未到期的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|700,000.00|
|700,000.00|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第37页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,170,400.32|1.13|7,291,000.32|89.24|879,400.00|6,672,899.32|1.28|6,672,899.32|100.00|
|702,904,485.62|96.67|70,756,702.51|10.07|632,147,783.11|500,292,810.96|96.03|51,109,958.27|10.22|
|16,005,591.99|2.20|13,202,421.20|82.49|2,803,170.79|14,029,306.00|2.69|12,128,288.30|86.45|
|727,080,477.93|100.00|91,250,124.03|12.55|635,830,353.90|520,995,016.28|100.00|69,911,145.89|13.42|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,397,000.00|3,517,600.00|80.00|
|1,124,786.32|1,124,786.32|100.00|
|1,400,000.00|1,400,000.00|100.00|
|1,248,614.00|1,248,614.00|100.00|
|8,170,400.32|7,291,000.32|89.24|

财务报表附注第38页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|473,223,252.94|23,661,162.68|
|121,291,605.70|12,129,160.57|
|78,650,254.37|15,730,050.88|
|14,960,113.27|5,984,045.31|
|7,634,881.31|6,107,905.04|
|7,144,378.03|7,144,378.03|
|702,904,485.62|70,756,702.51|

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额33,530,224.98元，本期转回的坏账准备金额379,486.40元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,811,760.44其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|880,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|1,600,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|600,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|512,500.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|700,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|680,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|615,000.00|预计难以收回|内部核销审批|
|货款|1,299,499.00|预计难以收回|内部核销审批|
||6,886,999.00|||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额122,534,725.36元，占应收
账款期末余额合计数的比例16.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
12,565,481.99元。
财务报表附注第39页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|33,989,992.74|89.25|29,881,402.59|
|866,534.87|2.28|3,677,574.01|
|2,184,157.98|5.73|1,412,057.35|
|1,044,554.67|2.74|409,030.91|
|38,085,240.26|100.00|35,380,064.86|

本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 20,702,700.61元，占预付款项期末余额合计数的比例54.36%。
(五) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|39,836,448.37|
|39,836,448.37|

1、应收利息
本期无应收利息。
2、应收股利
本期无应收股利。
财务报表附注第40页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,000,000.00|2.22|300,000.00|30.00|700,000.00|2,900,317.00|6.64|1,450,158.50|50.00|
|44,050,237.43|97.61|4,913,789.06|11.15|39,136,448.37|40,576,207.04|92.82|4,314,978.83|10.63|
|73,027.98|0.16|73,027.98|100.00||235,363.98|0.54|235,363.98|100.00|
|45,123,265.41|100.00|5,286,817.04|11.72|39,836,448.37|43,711,888.02|100.00|6,000,501.31|13.73|

财务报表附注第41页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,000,000.00|300,000.00|30.00|
|1,000,000.00|300,000.00|30.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|26,199,320.41|1,309,966.10|
|8,168,820.72|816,882.07|
|7,075,960.48|1,415,192.09|
|1,881,597.84|752,639.14|
|527,141.58|421,713.26|
|197,396.40|197,396.40|
|44,050,237.43|4,913,789.06|

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额860,326.23元，收回或转回坏账准备金额1,565,510.50元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,500.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|7,869,229.27|
|21,076,586.66|
|3,446,760.44|
|2,250,000.00|
|10,480,689.04|
|45,123,265.41|

财务报表附注第42页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|股权转让款|2,250,000.00|2-3年|4.99|
|往来款|1,085,916.21|1年以内：516,439.50元；1-2年：438,271.71元；2-3年：131,205.00元|2.41|
|租金|1,002,936.00|1-2年|2.22|
|贷款担保费|1,000,833.33|1年以内：937,500.00元；1-2年：63,333.33元|2.22|
|押金|1,000,000.00|2－3年|2.22|
||6,339,685.54||14.05|

（6）涉及政府补助的应收款项
本期公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第43页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|88,225,724.03||88,225,724.03|67,850,861.40||
|10,932,526.99||10,932,526.99|8,670,316.44||
|109,365,053.61||1 09,365,053.61|93,302,971.73||
|1,334,297.21||1,334,297.21|1,639,972.41||
|33,356,421.77||33,356,421.77|41,408,390.40||
|243,214,023.61||243,214,023.61|212,872,512.38||

2、期末无计提存货跌价准备情况。
3、期末存货余额无借款费用资本化情况。
(七) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,383,061.12|
|2,616,447.66|
|305,940,762.32|
|2,991,131.90|
|563,581.08|
|316,494,984.08|

其他说明：
理财产品本金期末余额为30,490.00万元，情况如下：
1、本公司分别向交通银行购入的固定利率理财产品4,500.00万元、浮动利率理财产品500.00万元，向招商银行购入的固定利率理财产品6,000.00万元。
2、本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产品1,000.00万元。
3、本公司之子公司江苏中海达海洋信息技术有限公司分别向交通银行购入的浮动利率理财产品100.00万元、向平安银行购入的固定利率理财产品1,500.00万元。
4、本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向兴业银行购入的固定利率理财产品
1,700.00万元。
财务报表附注第44页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
6、本公司之子公司苏州迅威光电科技有限公司分别向交通银行购入的固定利率理财产品2,200.00万元、向建设银行购入的浮动利率理财产品800.00万元、向上海浦东发展银行购入的固定利率理财产品2,200.00万元。
7、本公司之子公司苏州中海达卫星导航技术有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产品400.00万元、固定利率理财产品6,000.00万元。
8、本公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产品500.00万元、向兴业银行购入的浮动利率理财产品1,500.00万元、向光大银行购入的固定利率理财产品600.00万元。
9、本公司之子公司广州中海达电子信息有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产品890.00万元。
10、本公司之子公司广东满天星云信息技术有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产品100.00万元。
以上理财产品期限均为短期（六个月以内或随时支取），且均为保本理财产品，公司购买上述理财产品的目的是为了获取短期收益。
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,875,000.00||16,875,000.00|15,000,000.00||
|16,875,000.00||16,875,000.00|15,000,000.00||
|16,875,000.00||16,875,000.00|15,000,000.00||

2、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注第45页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
||125,000.00||125,000.00|||||5.00|
||200,000.00||200,000.00|||||20.00|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|||||5.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||3.45|
||1,550,000.00||1,550,000.00|||||10.00|
|15,000,000.00|1,875,000.00||16,875,000.00||||||

4、本期可供出售金融资产未发生减值。
财务报表附注第46页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|2,293,391.16|||200,103.45|||||2,493,494.61||
|44,405,946.69||8,824,922.03|805,176.71|||||36,386,201.37||
||37,500,000.00|||||||37,500,000.00||
||4,530,628.00|||||||4,530,628.00||
|46,699,337.85|42,030,628.00|8,824,922.03|1,005,280.16|||||80,910,323.98||
|4,466,137.22|||1,302,339.84|||||5,768,477.06||
|1,065,115.88||1,065,115.88||||||||
|26,729,439.07|||-973,665.36|||||25,755,773.71||
|9,156,508.18|||847,197.14|||||10,003,705.32||
|12,885,195.76|||-1,999,884.55|||||10,885,311.21||
|7,133,428.05|||-162,292.51|||||6,971,135.54||
|28,320,000.00|||-2,801,759.26|||||25,518,240.74||
|15,634,024.67|||-109,491.19|||||15,524,533.48||

财务报表附注第47页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-4,900.11|||90,644.11|||||85,744.00||
|3,422,094.66|||-40,443.83|||||3,381,650.83||
|3,620,892.45|2,000,000.00||-1,788,573.67|||||3,832,318.78||
||2,000,000.00||-889,228.42|||||1,110,771.58||
||1,000,000.00||-87,917.94|||||912,082.06||
||1,500,000.00||-1,500,000.00|||||||
||13,200,000.00||-2,940,640.50|||||10,259,359.50||
|1,991,394.21|2,000,000.00||-958,311.27|||||3,033,082.94||
|21,221,220.72|44,876,411.00||1,677,734.30|||||67,775,366.02||
|21,063,131.97|||2,540,766.19|||||23,603,898.16||
||76,139.42||-21,303.01|||||54,836.41||
||10,905,502.48|||||||10,905,502.48||
|156,703,682.73|77,558,052.90|1,065,115.88|-7,814,829.93|||||225,381,789.82||
|203,403,020.58|119,588,680.9|9,890,037.91|-6,809,549.77|||||306,292,113.80||

财务报表附注第48页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|20,690,075.28|
|2,889,041.22|
|2,889,041.22|
|23,579,116.50|
|3,524,277.04|
|2,327,636.30|
|2,327,636.30|
|5,851,913.34|
|17,727,203.16|
|17,165,798.24|

2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|194,951,629.42|
|194,951,629.42|

财务报表附注第49页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|其他设备|
|162,067,132.08|7,530,486.01|92,413,093.17|
|23,401,365.63|1,104,391.09|17,452,158.39|
||1,104,391.09|17,167,280.66|
|23,401,365.63|||
|||253,082.22|
|||31,795.51|
|3,002,041.22|874,361.51|5,698,727.44|
||874,361.51|5,698,727.44|
|2,889,041.22|||
|113,000.00|||
|182,466,456.49|7,760,515.59|104,166,524.12|
|33,429,783.00|4,173,231.11|45,816,061.54|
|9,320,019.82|824,276.23|13,452,540.76|
|9,320,019.82|824,276.23|13,452,540.76|
|2,256,110.66|499,900.51|4,818,034.51|
||499,900.51|4,818,034.51|
|2,256,110.66|||
|40,493,692.16|4,497,606.83|54,450,567.79|
|141,972,764.33|3,262,908.76|49,715,956.33|
|128,637,349.08|3,357,254.90|46,597,031.63|

财务报表附注第50页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|17,237,031.84|

7、期末无固定资产清理。
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
||
|-|
|期末余额|
|66,783,469.18|
|66,783,469.18|

2、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|54,855,601.73||54,855,601.73|22,504,671.98||
||||4,155,000.00||
||||1,671,456.36||
|11,755,225.95||11,755,225.95|||
|172,641.50||172,641.50|611,356.07||
|66,783,469.18||66,783,469.18|28,942,484.41||

财务报表附注第51页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|9,000,000.00|4,155,000.00|1,743,072.73|5,898,072.73|||88.58|已完工||||
|7,500,000.00||7,229,201.76|7,229,201.76|||96.39|已完工||||
|11,000,000.00|1,671,456.36|8,602,634.78|10,274,091.14|||93.40|已完工||||
|90,000,000.00||11,755,225.95|||11,755,225.95|13.06|13.06%||||
|110,000,000.00|22,504,671.98|32,350,929.75|||54,855,601.73|49.87|49.87%||||
||28,331,128.34|61,681,064.97|23,401,365.63||66,610,827.68||||||

4、本期无计提在建工程减值准备情况。
5、期末无工程物资。
财务报表附注第52页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|著作权|专利权及专有技术|
|30,366,821.67|177,521,639.39|19,246,793.01|
||44,383,390.75||
||2,320,031.02||
||42,063,359.73||
|30,366,821.67|221,905,030.14|19,246,793.01|
|903,804.63|52,245,346.53|1,283,119.53|
|607,336.40|20,193,296.55|4,003,836.83|
|607,336.40|20,193,296.55|4,003,836.83|
|1,511,141.03|72,438,643.08|5,286,956.36|
||3,807,736.87||
||3,807,736.87||
||3,807,736.87||
|28,855,680.64|145,658,650.19|13,959,836.65|
|29,463,017.04|125,276,292.86|17,963,673.48|

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
70.90%。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注第53页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(十四)开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他|
|2,580,564.24|3,124,885.96|||||
||84,151.12||84,151.12|||
|931,604.98|||931,604.98|||
|1,256,240.85|||1,256,240.85|||
|224,658.37|||224,658.37|||
||53,609.49||53,609.49|||
||69,920.80||69,920.80|||
||37,680.96||37,680.96|||
|1,079,107.06|||1,079,107.06|||
|3,147,531.84|100,018.17||3,247,550.01|||
||253,490.63||253,490.63|||
||134,160.39||134,160.39|||
||418,847.59||418,847.59|||
||178,190.77||178,190.77|||
||257,501.45||257,501.45|||
||406,334.89||406,334.89|||
||179,692.50||179,692.50|||
|7,283,273.65|||7,283,273.65|||

财务报表附注第54页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他|
|1,535,392.68|||1,535,392.68|||
|1,866,204.65|1,623,779.71|||||
||1,186,519.33|||||
|13,347,752.31|2,661,983.94||16,009,736.25|||
|5,296,186.07|3,126,029.22||8,422,215.29|||
|7,550,282.54|5,054,071.32|||||
||1,157,627.52|||||
|158,324.00||||158,324.00||
|46,257,123.24|20,108,495.76||42,063,359.73|158,324.00||

（1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为12.28%。
（2）本公司以产品开发项目立项时作为资本化开始时点，各研发项目按研发进度正常执行。
(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|7,611,159.48|||||
|23,704,578.71|||||

财务报表附注第55页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|3,765,701.37|||||
|3,927,594.96|||||
|4,442,433.56|||||
|9,817,840.57|||||
|5,673,417.50|||||
|159,384,904.79|||||
|8,131,386.21|||||
|405,960.00|||||
||1,414,764.52||||
||748,640.52||||
|226,864,977.15|2,163,405.04||||

（1）2018年1月，本公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简称“海达天恒”）通过非同一控制下企业合并取得福州新天地测绘科技有限公司（以下简称“福州新天地”）85%的股权，合并成本与购买日享有的福州新天地可辨认净资产公允价值份额的差额1,414,764.52元确认为商誉。
（2）2018年5月，本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司（以下简称“比逊电子”）和广州市中海达测绘仪器有限公司（以下简称“测绘仪器”）分别向北京海达星宇导航技术有限公司（以下简称“海达星宇”）投资102.30万元、62.70万元，分别获得其34.10%、20.90%的持股比例，即本公司间接持有海达星宇55%的股权。该合并成本与购买日享有的海达星宇可辨认净资产公允价值份额的差额748,640.52元确认为商誉。
财务报表附注第56页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|23,704,578.71|||
|3,800,000.00|||
||3,765,701.37||
||1,110,608.39||
||7,969,245.24||
||4,065,693.10||
|27,504,578.71|16,911,248.10||

以上12家子公司在合并后均作为单独的经济实体运行，故减值测试时分别视为一项资产组，本期的三项资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（1）苏州迅威光电科技有限公司、广州比逊电子科技有限公司、郑州联睿电子科技有限公司、Geosolution HoldingAB、苏州海利星达电子有限公司、福州新天地测绘科技有限公司、北京海达星宇导航技术有限公司：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，上述资产组本期期末商誉未发生减值。
同时，公司期末委托具备胜任能力的独立第三方机构中联国际评估咨询有限公司对存在业绩对赌、或商誉余额占比较高、或可能存在减值迹象的商誉进行评估。
（2）南京声宏毅霆网络科技有限公司：公司采用公允价值减去处置费用的净额法合理估计相关资产及资产组的可收回金额。基于该商誉在内的资产组不存在活跃市场，也不存在土地使用权或房屋建筑物等资产，且南京声宏毅霆网络科技有限公司2018年度核心团队关键管理人员流失，短期内尚未有盈利能力，故评估方法采用成本法。评估范围包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、其他资产等各类可辨认资产，以及商誉、与资产组不可分割的负债，以及其他资产（或负债）。公司预计该资产组可收回金额时参考了中联国际评估咨询有限公司于2019年4月10日出具的中联国际评字【2019】第TKMQB0140号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的南京
声宏毅霆网络科技有限公司商誉及相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。评估依据的主要假设：交易假设。假设评估对象处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件等模
拟市场进行估价，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。公开市场假设，假设
评估对象所涉及资产是在公开市场上进行交易的，在该市场上，买者与卖者的地位平等，彼
财务报表附注第57页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
此都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的。假设在评估目的经济行为实现后，评估对象所涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式持续使用。
经评估，商誉及相关资产组公允价值减去处置费用的净额为人民币117.95万元，由于南京声宏毅霆网络科技有限公司经营利润明显低于形成商誉时的预期，且公司目前核心团队人员流失，预计短期内难以恢复并产生盈利，故将收购南京声宏毅霆网络科技有限公司形成的商誉全额计提减值损失。
（3）天津腾云智航科技有限公司：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。现金流量采用的折现率为折现率为16.56%。管理层根据根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划对市场发展的预期编制上述财务预算，预计2019年至2023年之间，天津腾云智航科技有限公司销售收入增长率区间为7%至25%。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备1,110,608.39元。对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）参考了中联国际评估咨询有限公司于2019年4月10日出具的中联国际评字【2019】第TKMQB0139号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的天
津腾云智航科技有限公司商誉及相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。
（4）HI-POS TECHNOLOGYLTD：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。现金流量采用的折现率为16.67%。管理层根据根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划对市场发展的预期编制上述财务预算，预计2019年至2023年之间，HI-POS TECHNOLOGY LTD销售收入增长率区间为-0.8%至28%（预测2019年没有一整年的营业收入，2020年有一完整年度的营业收入，故2020年营业收入较2019年有大幅增长；预测相关资产组可能在预测期的后期根据市场需求和变化而进行迭代，营业收入可能会下降）。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备4,065,693.10元。对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）本公司参考了中联国际评估咨询有限公司于2019年4月10日出具的中联国际评字2019】第TKMQB0141号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的HI-POS TECHNOLOGYLTD商誉及相关资产组价值资产评估
报告》的评估结果。
（5）西安灵境科技有限公司：西安灵境科技有限公司2018年财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见审计报告，报告文号为信会师报字[2019]第ZC10176号。经审计，西安灵境科技有限公司2018年度实现的扣非经常性损益后归属于母公司净利润为43,612,828.02元，与业绩承诺数47,000,000.00元相比低3,387,171.98元，完成率为92.79%，本年度未完成业绩对赌。西安灵境科技有限公司2017年度经审计的扣除
财务报表附注第58页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
非经常性损益后归属于母公司的净利润为36,802,118.13元，与业绩承诺数36,000,000.00元相比超过802,118.13元，完成截止2017年末累计承诺净利润的102.23%；截止2018年底，西安灵境科技有限公司累计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为
80,414,946.15元。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。现金流量采用的折现率为15.69%。管理层根据根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划对市场发展的预期编制上述财务预算，预计2019年至2023年之间，西安灵境科技有限公司销售收入增长率区间为5%-28%。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备7,969,245.24元。对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）本公司参考了中联国际评估咨询有限公司于2019年4月10日出具的中联国际评字【2019】第TKMQB0138号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的西安灵境科技有限公司商誉及相关资产组价值
资产评估报告》的评估结果。
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|6,302,214.52|732,638.17|1,546,807.57||
|108,130.44|15,339.80|93,842.37||
|6,410,344.96|747,977.97|1,640,649.94||

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|80,775,798.69|12,751,012.47|61,753,905.51|
|126,880,074.19|25,936,810.33|116,698,179.24|
|114,356,107.08|17,160,662.76|69,357,582.36|
|10,445,859.15|1,566,878.86|11,258,649.39|
|10,737,665.12|1,610,649.77|10,737,665.12|
|9,720,000.00|1,458,000.00|5,500,000.00|

财务报表附注第59页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|27,016,085.13|4,052,412.77|10,303,423.53|
|16,505,092.27|4,126,273.07|12,328,741.89|
|2,394,448.45|396,667.27|1,579,795.39|
|398,831,130.08|69,059,367.30|299,517,942.43|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|14,114,314.80|2,117,147.22|17,963,673.48|
|1,631,881.33|244,782.20|1,702,322.29|
|1,119.21|167.88||
|15,747,315.34|2,362,097.30|19,665,995.77|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|11,421,934.42|
|36,963,242.37|
|48,385,176.79|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||2,243,530.22|
||1,846,917.32|
|157,158.80|3,435,884.21|
|359,866.17|4,788,105.83|
|2,426,189.55|8,576,045.59|
|18,840,780.68||
|1,795,132.19||
|3,416,679.34||

财务报表附注第60页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|9,967,435.64||
|36,963,242.37|20,890,483.17|

说明：根据财政部和国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|10,419.02|
|5,487,616.43|
|5,000,000.00|
|398,791.20|
|10,896,826.65|

(十九)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|90,245,400.55|
|50,000,000.00|
|10,000,000.00|
|2,010,800.00|
|152,256,200.55|

短期借款分类的说明：
（1）保证借款人民币90,245,400.55元，由十笔借款构成：
①本公司之子公司武汉海达数云技术有限公司向中信银行武汉自贸区支行借款人民币5,000,000.00元，借款期限为2018年6月20日至2019年1月5日。
该笔借款由本公司提供最高额10,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为
自主合同项下的借款期限届满之日起两年。
②本公司之子公司浙江中海达空间信息技术有限公司向中国工商银行股份有
财务报表附注第61页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
限公司德清支行借款人民币4,000,000.00元，借款期限为2018年12月3日至2019年10月21日。该笔借款由本公司提供最高额15,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为主合同债务履行期限届满之次日起两年。
③本公司之子公司天津腾云智航科技有限公司向中国光大银行广州番禺支行借款人民币2,000,000.00元，借款期限为2018年9月3日至2019年9月2日。
该笔借款由本公司提供最高额为10,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为债务期限届满之日起两年。
④本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行借款人民币4,000,000.00元，借款期限为2018年10月30日至2019年10月30日。该笔借款由本公司提供最高额10,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
⑤本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行的两笔借款，借款本金分别为人民币450,000.00元、人民币2,550,000.00元，借款期限分别为2018年7月1日至2019年6月20日、2018年7月3日至2019年6月20日，两笔借款均由本公司提供最高额10,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
⑥本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安银行股份有限公司借款人民币5,000,000.00元，借款期限为2018年4月27日至2019年4月26日。该笔借款由本公司及其第二大股东徐建荣提供最高额度为5,000,000.00元的连带
责任保证，保证期间自债务履行期限届满之日起两年。
⑦本公司之子公司西安灵境科技有限公司向招商银行股份有限公司西安朱雀大街支行借款人民币7,245,400.55元，借款期限为2018年1月17日至2019年1月16日，已于2019年1月偿还借款。该笔借款由本公司及其第二大股东徐建荣提供连带责任保证，保证期间为自每笔贷款或其他融资或该银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日起三年。
⑧本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向中国工商银行股份有限公司广州华南支行借款人民币30,000,000.00元；借款期限为2018年10月16日至2019年10月14日。上述借款由本公司提供最高额度为50,000,000.00元的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满后两年。
⑨本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向中国工商银行股份有限公司广州华南支行借款人民币30,000,000.00元；借款期限为2018年12月7日至2019年12月5日。上述借款由本公司之母公司广州中海达卫星导航技术股份有限公司提供最高额度为30,000,000.00元的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满后两年。
财务报表附注第62页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）保证及抵押借款人民币50,000,000.00元，由两笔构成：
本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公司广州分行天安支行的两笔借款，借款本金分别为人民币30,000,000.00元和人民币20,000,000.00元；借款期限分别为2018年3月26日至2019年3月19日（已于2019年3月19日偿还），2018年4月11日至2019年3月9日（已于2019年3月9日偿还）。上述借款均由以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技创新大厦1001、1002，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222279号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222129号》的房产提供抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日；
由本公司提供最高额度为200,000,000.00元的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满后三年，并由本公司以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技创新大厦1003、1004，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222155号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222154号的房产》；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心13号厂房101、102、201、202、301、302、401、402，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222120号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222121号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222122号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222153号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222117号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222371号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222283号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222281号》的房产；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北537号番禺节能科技园番山创业中心1
号楼3区801、802、803、804、805，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222123、07222156、07222282、07222280、07222157号》的房产提供最高额抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日。
（3）保证及质押借款系本公司之子公司西安灵境科技有限公司向交通银行股份有限公司陕西省分行借款人民币10,000,000.00元，借款期限为2018年12月21日至2019年12月20日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽以及西安投融资担保有限公司提供最高额度为10,000,000.00元的连带责任保证，保证期限为自债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其专利为《ZL201621029677.9》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为被质押反担保的债权存在则质押权一直存在，若主合同到期，债务人不能清偿到期债务导致保证人代偿的，则质押期间自动延期自债务人全部清偿保证人债权为止。并由其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志、本公司提供连带责任保证反担保，保证反
财务报表附注第63页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其相关费用之次日起两年。
（4）质押借款人民币2,010,800.00元，由两笔构成：
①本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向招商银行股份有限公司广州天安支行借款2,000,000.00元，借款期限为2018年12月29日至2019年1月31日（已到期偿还），由其以应收账款提供质押担保。
②本公司之子公司广州都市圈信息技术服务有限公司向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行质押借款10,800.00元，借款期限自2018年12月14日至2019年12月14日。该笔借款由广州都市圈信息技术服务有限公司通过向中国工商银行股份有限公司广州番禺支行质押1年人民币自助定期存款
12,000.00元，在人民币10,800.00元的最高余额内，中国工商银行股份有限公司广州番禺支行依据与广州都市圈信息技术服务有限公司签订的人民币借款合同提供的贷款。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|34,179,723.95|
|159,792,045.05|
|193,971,769.00|

1、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|34,179,723.95|
|34,179,723.95|

本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|134,642,977.80|
|14,383,791.89|
|7,076,366.69|

财务报表附注第64页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|3,688,908.67|
|159,792,045.05|

（2）账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|2,571,086.99|
|1,556,435.92|
|4,127,522.91|

(二十一)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|14,287,879.23|
|1,647,592.38|
|2,751,988.12|
|1,149,072.05|
|19,836,531.78|

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3、本期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|60,558,798.06|332,267,026.19|321,470,298.84|
|244,440.47|16,191,395.42|16,134,180.77|
||43,627.76|43,627.76|
|60,803,238.53|348,502,049.37|337,648,107.37|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|

财务报表附注第65页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|59,684,507.86|300,922,211.41|290,214,816.67|
|3,810.60|6,733,555.38|6,735,255.38|
|250,979.45|11,191,772.39|11,246,910.92|
|225,548.94|9,751,454.77|9,805,069.86|
|8,929.49|431,109.92|433,096.48|
|16,501.02|1,009,207.70|1,008,744.58|
|530,804.63|11,880,247.02|11,735,819.49|
|88,695.52|1,539,239.99|1,537,496.38|
|60,558,798.06|332,267,026.19|321,470,298.84|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|234,157.44|15,634,933.41|15,577,946.02|
|10,283.03|556,462.01|556,234.75|
|244,440.47|16,191,395.42|16,134,180.77|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|34,795,484.53|
|24,303,532.30|
|878,907.06|
|949,057.32|
|35,864.42|
|677,692.76|
|232,026.17|
|47,737.64|
|30,088.64|
|108,307.51|
|62,058,698.35|

财务报表附注第66页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十四)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|283,547.98|
|48,046,841.97|
|48,330,389.95|

1、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|240,460.52|
|43,087.46|
|283,547.98|

本期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、本期末无应付股利。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|33,907,640.00|
|1,189,351.90|
|3,256,844.21|
|9,693,005.86|
|48,046,841.97|

（2）账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|33,907,640.00|
|33,907,640.00|

(二十五)长期借款
长期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|6,000,000.00|
|8,000,000.00|

财务报表附注第67页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|64,000,000.00|

长期借款分类的说明：
（1）保证及质押借款
本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）借款人民币6,000,000.00元，借款期限为2017年6月7日至2020年6月6日。由灵境科技以专利号分别为《201010266992.4》、《201020180517.0》、
《201020271237.0》的专利权提供质押担保，质押期限为2017年6月7日至2020
年6月6日，并由本公司提供连带责任保证，保证范围为资金本金人民币6,000,000.00元及其利息、违约金及实现担保权利的费用，保证期限为合同约定的有效使用资金本金及其利息偿付义务履行期限届满之日起三年。并由本公司、灵境科技第二大股东徐建荣提供连带责任保证。
（2）保证借款
本公司之子公司西安灵境科技有限公司向北京银行股份有限公司西安分行借款人民币8,000,000.00元，借款期限为2018年1月2日至2020年1月1日。该笔借款由西安投融资担保有限公司，以及灵境科技其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽提供最高额度为8,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为主合同下的债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其坐落于西安市高新区科技五路北侧橡树星座1幢2单元22201室，房权证号为西安市房权证高新区字第1050104005-15-1-22201~1号的房产、西安市高新区科技五路北侧橡树星座1幢2单元22202室，房权证号为西安市房权证高新区字第1050104005-15-1-22202~1号的房产提供抵押反担保，抵押反担保期间为主合同保证人代主合同债务人向债权人清偿债权本息、相关费用以及主合同债务人应向主合同保证人清偿的一切款项诉讼时效届满；专利为
《ZL201120488869.7》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为2017年11月24日至2019年11月24日；并由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志提供连带责任保证反担保，保证反担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其相关费用之次日起两年。
（3）保证及抵押借款
本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公司广州分行
天安支行借款50,000,00.00元，借款期限为2018年8月24日至2021年4月23日。
该笔借款由本公司提供最高额度为200,000,000.00元的连带责任保证，保证日期至
财务报表附注第68页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
债务履行期届满后三年，并由其以拥有的2处房产以及本公司拥有的15处房产提供最高额抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日，担保具体房产坐落位置以及不动产权属证书编号详见附注五、（十九）短期借款。
(二十六)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|23,184,393.00|
|23,184,393.00|

1、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|23,184,393.00|
|23,184,393.00|

注：2017年7月28日，本公司本公司出资215,423,380.00元购买上述股东合计转让灵境科技48.5735%的股权。按照协议约定股权对价的的支付方式：自协议签订之日起5日内支付30%，办理完毕股权变更手续之日起10日内，支付PE股东剩余的70%，支付参与业绩承诺的股东40%，参与业绩承诺的股东剩余30%的股权转让款分别在灵境科技在2017年、2018年、2019年年度财务审计报告出具之日起15日内，按照双方约定的业绩扣除补偿金额后（如有）按比例由本公司分三期支付。2018年度支付剩余部分的第一期股权转让款
11,592,196.00元，尚有23,184,393.00元因处于业绩对赌期内未支付完毕。
2、本期末无专项应付款。
(二十七)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|16,505,092.27|12,328,741.89|
|16,505,092.27|12,328,741.89|

(二十八)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|32,463,530.44|7,336,300.00|15,934,854.38|23,864,976.06|

财务报表附注第69页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|32,463,530.44|7,336,300.00|15,934,854.38|23,864,976.06|

财务报表附注第70页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|5,508,750.00||339,000.00||5,169,750.00|
|7,867.01||7,867.01|||
|503,114.07||454,426.63||48,687.44|
|1,436,223.40||91,673.76||1,344,549.64|
|864,278.80||544,414.20||319,864.60|
|210,000.00||90,000.00||120,000.00|
|140,000.00||60,000.00||80,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|20,000.00||||20,000.00|
|3,111,111.12||1,333,333.32||1,777,777.80|
|266,666.68||266,666.68|||
||150,000.00|||150,000.00|
||800,000.00|||800,000.00|
||75,000.00|||75,000.00|
||100,000.00|31,022.34||68,977.66|
||1,100,000.00|||1,100,000.00|
||50,000.00|||50,000.00|

财务报表附注第71页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
||400,000.00|||400,000.00|
|5,597.37||5,597.37|||
|292,194.99||87,805.01||204,389.98|
|1,500,000.00||713,783.85||786,216.15|
|266,770.59||74,752.96||192,017.63|
|5,800,000.00||1,242,857.14||4,557,142.86|
|1,800,000.00||620,059.33||1,179,940.67|
||400,000.00|400,000.00|||
||150,000.00|||150,000.00|
||200,000.00|||200,000.00|
|1,802,870.10||1,802,870.10|||
|200,000.00||200,000.00|||
|1,280,000.00|200,000.00|1,480,000.00|||
|120,000.00||||120,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|100,000.00||||100,000.00|

财务报表附注第72页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
||300,000.00|||300,000.00|
||300,000.00|300,000.00|||
|600,000.00|500,000.00|||1,100,000.00|
|2,400,000.00||2,400,000.00|||
||870,000.00|133,846.15||736,153.85|
||330,000.00|330,000.00|||
|900,000.00||300,000.00||600,000.00|
|579,795.39|420,000.00|413,664.57||586,130.82|
|100,000.00||37,923.04||62,076.96|
||491,300.00|||491,300.00|
||500,000.00|125,000.00||375,000.00|
|150,000.00||150,000.00|||
|1,898,290.92||1,898,290.92|||
|32,463,530.44|7,336,300.00|15,934,854.38||23,864,976.06|

财务报表附注第73页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|446,898,611.00||||||

(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|840,707,092.66|||
|34,862,033.55|18,615,801.71||
|875,569,126.21|18,615,801.71||

变动原因说明：
（1）根据股份支付相关政策，根据股份支付相关政策，本期因限制性股票激励费用影响增加资本公积3,431,370.21元。
（2）本期因授予员工股票期权，在等待期内，本期应确认的股票期权费用金额为
15,115,000.00元。
（3）2018年12月，本公司之公司浙江中海达空间信息技术有限公司（以下简称“浙江中海达”）以300万元购买其子公司浙江视慧地理信息技术有限公司（以下简称“浙江视慧”）的少数股东所持有的30%的股权比例。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有的浙江视慧自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积69,431.50元。
(三十一)库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|56,357,760.00||22,450,120.00|
|56,357,760.00||22,450,120.00|

变动原因说明：
2016年度首期授予的限制性股票于本期解禁257.4万股，减少库存股20,283,120.00元；解禁预留部分的限制性股票27.5万股，减少库存股2,167,000.00元。
财务报表附注第74页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十二)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|90,107.08|743,290.17|||594,632.14|148,658.03|
|90,107.08|743,290.17|||594,632.14|148,658.03|
|90,107.08|743,290.17|||594,632.14|148,658.03|

财务报表附注第75页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十三)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|48,821,172.17|5,412,714.33||
|48,821,172.17|5,412,714.33||

注：法定盈余公积按照本期实现净利润的10%计提。
(三十四)未分配利润
||
|-|
|本期|
|379,853,867.11|
|379,853,867.11|
|95,415,587.94|
|5,412,714.33|
|6,844,627.38|
|-5,105,572.33|
|457,906,541.01|

其他说明：其他项为本公司之子公司中海达国际集团有限公司因本期收购其控股子公司赛博科技（香港）有限公司的少数股权，新取得的长期股权投资按新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始继续计算的净资产份额的差额5,105,572.33元，因中海达国际集团有限公司资本公积不够冲减，调整本期未分配利润。
(三十五)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,283,833,841.81|612,781,866.51|1,012,448,141.05|
|4,974,097.06|1,308,470.59|8,342,608.50|
|1,288,807,938.87|614,090,337.10|1,020,790,749.55|

财务报表附注第76页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
分产品
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|924,400,660.34|413,494,257.07|836,173,009.52|
|136,901,287.69|52,342,624.87|63,356,114.86|
|227,505,990.84|148,253,455.16|121,261,625.17|
|1,288,807,938.87|614,090,337.10|1,020,790,749.55|

(三十六)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|6,674,863.68|
|4,751,176.88|
|987,797.80|
|735,453.21|
|5,310.52|
|204,293.90|
|574,836.68|
|13,933,732.67|

(三十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|106,829,525.84|
|20,374,935.79|
|24,706,180.92|
|14,636,342.16|
|6,533,102.26|
|8,356,040.86|
|6,463,362.88|
|4,474,296.10|
|4,084,251.10|
|2,995,414.20|
|1,540,133.81|
|16,348,623.92|
|217,342,209.84|

财务报表附注第77页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|71,122,694.32|
|33,287,425.84|
|19,817,075.40|
|7,613,466.76|
|6,397,986.08|
|5,040,280.94|
|4,618,927.28|
|4,019,469.37|
|1,732,912.77|
|1,128,638.63|
|590,678.16|
|16,170,137.82|
|171,539,693.37|

(三十九)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|105,072,448.04|
|8,236,034.46|
|1,523,858.32|
|2,542,084.01|
|6,214,799.34|
|1,127,867.09|
|5,731,870.02|
|13,164,893.22|
|143,613,854.50|

(四十)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,556,172.73|
|2,082,498.68|
|168,149.25|
|1,086,632.67|
|6,728,455.97|

财务报表附注第78页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十一)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|32,445,554.31|
|3,807,736.87|
|16,911,248.10|
|53,164,539.28|

(四十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|31,183,955.51|18,231,437.05|
|5,000,000.00||
|2,400,000.00||
|2,040,400.00||
|1,898,290.92|451,709.08|
|1,802,870.10||
|1,500,000.00||
|1,480,000.00||
|1,405,300.00||
|1,242,857.14|2,600,000.00|
|1,000,000.00||
|965,832.59||

财务报表附注第79页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|750,000.00||
|713,783.85||
|600,000.00||
|544,414.20|939,234.48|
|1,023,600.00|1,903,154.00|
|501,800.00||
|1,787,759.95|1,221,984.84|
||2,000,000.00|
|413,664.57|470,204.61|
|400,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|387,400.00||
|605,770.54||
|339,000.00|121,999.87|
|330,000.00||
|133,846.15||
|300,000.00||
|300,000.00||

财务报表附注第80页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|280,300.00||
|266,666.68|200,000.00|
|211,900.00||
|210,000.00||
|208,200.00||
|200,000.00||
|150,000.00||
|140,865.00||
|125,000.00||
|91,673.76|143,526.51|
|90,000.00|90,000.00|
|87,805.01|46,207.96|
||620,000.00|
|74,752.96|6,229.41|
||427,000.00|
|60,000.00|40,000.08|
|14,288.79||
|7,867.01|18,533.29|
|5,597.37|2,684.00|

财务报表附注第81页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||216,767.00|
||43,233.00|
||1,800,000.00|
||1,000,000.00|
||500,000.00|
||480,000.00|
||400,000.00|
||300,000.00|
||217,184.00|
||200,000.00|
||150,000.00|
||150,000.00|
||133,333.32|
||102,300.00|
||100,000.00|
||80,000.00|
||10,000.00|
||6,000.00|
|3,272,008.01||
|67,347,470.11|35,422,722.50|

财务报表附注第82页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|2,447,950.87|
|11,296,158.55|
|800,000.00|
|14,995,097.22|
|29,539,206.64|

对处置长期股权投资产生的投资收益补充披露说明：
（1）本公司于2018年06月06日召开的第四届董事会第二次会议审议通过《关于公司出让持有的武汉数文科技有限公司股权的议案》，同意控股子公司武汉海达数云技术有限公司（以下简称“海达数云”）将其持有的参股公司武汉数文科技有限公司（以下简称“数文科技”）合计10%的股权以交易作价1,235万元的价格转让给武汉柏舟致和创新科技投资管理合伙企业（有限合伙），实现投资收益11,284,884.12元。
（2）本公司之子公司中海达投资发展有限公司于2018年11月30日以15,000.00元转让其持有的合伙企业广州志星和投资企业（有限合伙）66.60%的持股，实现投资收益11,274.43元。
(四十四)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-4,220,000.00|
|-4,220,000.00|

(四十五)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|168,513.99|-653,179.03|
|168,513.99|-653,179.03|

财务报表附注第83页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十六)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,737,964.00|8,165,547.46|
||159,000.00|
|646,415.47|632,769.44|
|3,384,379.47|8,957,316.90|

计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||1,640,000.00|
||633,350.00|
||33,166.67|
||600,000.00|
||600,000.00|
||720,000.00|
|300,000.00|400,000.00|
||348,700.00|
||300,000.00|
|50,000.00|300,000.00|
||300,000.00|
|14,550.00|280,660.00|
||213,539.00|
||200,500.00|
||200,000.00|
||142,600.00|
||140,000.00|
||110,700.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||100,000.00|
||99,000.00|
||44,200.00|

财务报表附注第84页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||559,131.79|
|878,400.00||
|300,000.00||
|15,000.00||
|30,900.00||
|193,714.00||
|157,400.00||
|200,000.00||
|20,000.00||
|8,000.00||
|200,000.00||
|40,000.00||
|30,000.00||
|300,000.00||
|2,737,964.00|8,165,547.46|

(四十七)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,448,024.69|1,677,499.79|
|839,267.95|388,987.05|
|503,964.82|426,390.17|
|2,791,257.46|2,492,877.01|

(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|36,820,732.37|
|-19,200,230.72|
|17,620,501.65|

财务报表附注第85页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 161,823,428.89按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24,273,514.33子公司适用不同税率的影响 -12,313,379.61调整以前期间所得税的影响 1,876,003.71归属于合营企业和联营企业的损益 752,747.81不征税、减免税收入（非应税收入的影响） -2,365,178.94不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,883,827.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,318,452.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,817,904.12税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -6,374,804.55税率变动的影响 388,320.41所得税费用 17,620,501.65(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,082,498.68|
|30,302,924.22|
|20,765,132.99|
|14,577,647.90|
|11,076,835.02|
|78,805,038.81|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|80,675,708.99|
|69,490,842.42|
|3,832,052.01|
|482,322.32|
|61,233,639.62|
|17,643,835.50|
|233,358,4 00.86|

财务报表附注第86页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,891,090,000.00|
|2,891,090,000.00|

说明：2018年度购买及赎回理财产品以全额列示。
4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,725,500,000.00|
|5,046.42|
|2,725,505,046.42|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|24,719,551.75|
|24,719,551.75|

注：根据财政部2018年9月5日《，关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|28,154,101.28|
|392,046.92|
|632,000.00|
|29,178,148.20|

(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|

财务报表附注第87页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|144,202,927.24|
|53,164,539.28|
|25,924,473.11|
|24,804,469.78|
|1,640,649.94|
|-168,513.99|
|839,267.95|
|4,220,000.00|
|8,054,614.33|
|-29,539,206.64|
|-19,200,398.60|
|167.88|
|-30,341,511.23|
|-224,458,660.79|
|44,342,803.08|
|19,817,075.40|
|23,302,696.74|
|413,850,615.10|
|332,130,550.88|
|81,720,064.22|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,340,000.00
财务报表附注第88页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
金额
其中：北京海达星宇卫星导航技术有限公司 1,650,000.00福州新天地测绘科技有限公司 2,690,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,897,872.31其中：北京海达星宇卫星导航技术有限公司 1,672,397.07福州新天地测绘科技有限公司 225,475.24加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,442,127.693、本期收到的处置其他营业单位的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,350,000.00其中：武汉数文科技有限公司 12,350,000.00减：丧失控制权日其他营业单位持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,350,000.004、 现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|413,850,615.10|
|498,609.24|
|402,439,352.77|
|10,912,653.09|

财务报表附注第89页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|413,850,615.10|

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|9,739,296.20|
|2,000,000.00|
|70,429,682.20|
|0.00|
|82,168,978.40|

说明：本公司之子公司西安灵境科技有限公司以其专利权中专利名称为“虚拟对战平台多人射击辨识装置”（专利号ZL201120022391.9）的专利权、“飞翔影院的防护系统”（专利号ZL201621029677.9）的专利权、“一种防盗门框”（专利号
ZL201120488869.7）为西安创新融资担保有限公司提供反担保保证；专利名称为“人脸检测中非特征区域图像处理的方法”（专利号ZL201010266992.4）、“一种真人与虚拟景相结合的对战平台”（专利号ZL201020180517.0）、“一种新型定向音响”（专利号ZL201020271237.0）的3项专利权作为质押物向西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）质押。
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,103,790.05|6.8632|
|781,986.34|0.8762|
|143,731.77|7.8473|
|1,018,014.69|8.6762|
|204,684.69|0.7614|
|474.55|1.2962|
|559,021.69|0.3062|
|80,603.96|5.0062|

财务报表附注第90页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|82,383.31|1.8679|
|59,683.99|1.8358|
|4,047,956.80|6.8632|
|2,032,426.68|0.7614|
|425,929.37|1.2962|
|540,479.62|0.3062|
|86,836.07|5.0062|
|1,100.00|6.8632|
|25,875.50|0.8762|
|1,131,396.04|0.7614|
|11,954.40|5.0062|
|37,762.04|1.8679|
|156,047.26|6.8632|
|126,284.71|7.8473|
|1,566.20|8.6762|
|70,797.94|0.7614|
|325,615.60|1.2962|
|2,666,920.06|0.3062|
|14,881.41|5.0062|
|25,336.53|1.8679|
|120,000.00|6.8632|
|6,458.00|8.6762|
|397,752.63|0.7614|
|102,618.81|1.2962|
|102,618.81|1.8358|

财务报表附注第91页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|56,796.91|5.0062|
|49,334.88|0.7614|
|7,395.71|5.0062|
|4,263.39|0.3062|

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
赛博科技（香港）有限公司之全资子公司Geosolution HoldingAB，主营经营地为瑞典，记账本位币为瑞典克朗，选择依据：该公司主要从事设备销售，其采购销售主要以瑞典克朗进行结算。
Geosolution HoldingAB之全资子公司Geosolution I GoteorgAB，主营经营地为瑞典，记账本位币为瑞典克朗，选择依据：该公司主要从事设备销售，其采购销售主要以瑞典克朗进行结算。
Hi-Lab Surveying Electronics.r.o.（捷克维修中心），主营经营地为捷克，记账本位币为捷克克朗，选择依据：该公司主要从事设备维修，其采购销售主要以捷克克朗进行结算。
HI-POS TechnologyLTD（简称“HI-POS”），主要经营地为英国，记账本位币为英镑，选择依据：该公司主要从事高精度技术服务，其采购销售主要以英镑进行结算。
HI-POS之全资子公司HI-POS TechnologyGmbH，主要经营地为德国，记账本位币为欧元，选择依据：该公司主要从事高精度技术服务，其采购销售主要以欧元进行结算。
HI-POS之全资子公司HI-POS TECHNOLOGY HONGKONGLIMITED，主要经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事高精度技术服务，其采购销售主要以港币进行结算。
财务报表附注第92页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018.5.31|1,650,000.00|55.00|收购合并|2018.5.31|取得实质控制经营决策权|188,679.25|
|2018.1.25|2,690,000.00|85.00|收购合并|2018.1.25|取得实质控制经营决策权|11,612,656.20|

（1）2018年5月1日，经北京海达星宇导航技术有限公司（以下简称“海达星宇”）的股东会决议，同意其注册资本由13.5万元增加到30万元。本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司（以下简称“比逊电子”）和广州市中海达测绘仪器有限公司（以下简称“测绘仪器”）分别向海达星宇投资102.30万元、62.70万元，其中分别增加海达星宇注册资本10.23万元、6.27万元，差额部分计入资本溢价。该注册资本变更完成的工商登记日为2018年5月4日，增资款分别于2018年5月30日、2018年5月31日缴足。增资后比逊电子和测绘仪器分别占海达星宇的股权比例为34.10%、20.90%，本公司间接持有海达星宇55%的股权。
（2）2017年12月19日，经福州新天地测绘科技有限公司（以下简称“福州新天地”）的股东会决议，同意公司原股东吴文荣、张向涛将其所持有的福州新天地70%、15%的股权认缴出资额为70万元、15万元的股权，分别以222万元、47万元的价格合计269万元转让给本公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简称“海达天恒”）。股权转让事项于2018年1月5日完成工商变更登记，本公司之子公司海达天恒于2018年1月25日支付上述股权转让款。至此，本公司持有福州新天地85%的股权。
财务报表附注第93页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
||
|-|
|北京海达星宇导航技术有限公司|
|1,650,000.00|
|1,650,000.00|
|1,650,000.00|
|901,359.48|
|748,640.52|

（1）2018年5月1日，本公司之子公司比逊电子和测绘仪器分别向海达星宇投资102.30万元、62.70万元，分别取得海达星宇34.10%、20.90%的股权。
收购日海达星宇的可辨认净资产公允价值为1,638,835.41元。总的合并成本
165.00万元减去收购日按持股比例55%计算可辨认净资产的公允价值份额的差额748,640.52元确认为商誉。
（2）2018年1月8日，公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简称“海达天恒”）以总价269.00万元受让福州新天地原股东吴文荣、张向涛所持有的福州新天地70%、15%的股权。收购日福州新天地的可辨认净资产公允价值为1,500,277.03元。总的合并成本269.00万元减去收购日按持股比例85%计算可辨认净资产的公允价值份额的差额1,414,764.52元确认为商誉。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|北京海达星宇导航技术有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|1,672,397.07|1,672,397.07|5,034,095.31|
|1,672,397.07|1,672,397.07|225,475.24|
|33,561.66|33,561.66|3,533,818.28|
|1,638,835.41|1,638,835.41|1,500,277.03|
|901,359.48|901,359.48|1,275,235.48|

财务报表附注第94页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：因本期通过非同一控制下企业合并增加的子公司均为轻资产公司，故以账面净资产作为合并日该公司的可辨认净资产。
(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期公司未发生反向购买的情况。
财务报表附注第95页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|15,000.00|66.60|办理退伙|2018.11.30|办理退伙|11,274.43||||||

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
财务报表附注第96页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
1、2018年1月，本公司设立广州中海达测绘科技有限公司，注册资本为2,000.00
万元，本公司对其持股比例为100%。
2、2018年5月，本公司之子公司广州中海达测绘科技有限公司投资设立广州北斗海创信息技术有限公司，注册资本为100.00万元，本公司对其持股为100%。
3、2018年1月，本公司之全资子公司广州中海达定位技术有限公司设立子公司广州海达安控智能科技有限公司，注册资本1,000.00万元人民币。本公司对其持股比例为100%。
4、2018年7月，本公司之全资子公司广州中海达测绘仪器有限公司设立子公司广州阿提克卫星导航技术有限公司，注册资本500.00万元人民币。本公司对其持股比例为100%
5、2018年11月，本公司之子公司广州中海达投资发展有限公司（以下简称“中海达投资”）与陈锦鸿、广州精诚致远股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“精诚致远”）签订《投资协议》，陈锦鸿将其所持有的广州源合智创股权投资管理有限公司（以下简称“源合智创”）75%的股权转让给本公司之子公司中海达投资、25%的股权转让给精诚致远。中海达投资以0元受让陈锦鸿未实缴注册资本375万元，并向源合智创出资人民币375万元，出资款全数计入源合智创注册资本。股权转让后，中海达投资持有源合智创75%的股权，本公司间接持有源合智创75%的股权。
7、2018年3月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司在新加坡设立子公司
Hi-Target SingaporePte.,Ltd，对其持股比例为100%。
8、2018年5月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司设立子公司ABSATLAB GEOSOLUTIONS ASIA PACIFIC PTELTD，对其持股比例为100%。
9、2018年5月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司在迪拜设立子公司
Hi-Target Middle EastFZE，对其持股比例为100%。
0、2018年4月，本公司之子公司西安灵境科技有限公司（以下简称“灵境科技”）设立子公司北京海之境影视制作有限公司，公司注册资本为100.00万元。灵境科技对其持股比例为60%，本公司间接持股60%。
10、2018年7月，本公司之子公司灵境科技潜山海之境旅游发展有限公司，公司注册资本为5,000.万元，灵境科技对其持股比例分别为55%，本公司间接持股55%。
11、2017年11月16日，经本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司（以下简称“都市圈”）股东决议，同意都市圈通过存续分立方式，分立为都市圈和广州汇钜图互联网科技有限公司（以下简称“汇钜图”），同意分立后的都市圈的注册资本由原来为人民币4,114.28万元，减资为人民币2,000.00万元，即分立后的汇钜图的注册资本为2,114.28万元，本公司对其持股比例为100%。2018年3月15日汇钜图公司已取得注册资本为2,114.28万元的营业执照。
财务报表附注第97页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|仪器生产、销售|100.00||
|广州|广州|仪器生产、销售|100.00||
|苏州|苏州|仪器生产、销售|74.11||
|武汉|武汉|软硬件生产、销售|64.54||
|广州|广州|网络技术服务|100.00||
|潍坊|潍坊|软硬件生产、销售|100.00||
|苏州|苏州|仪器生产、销售|100.00||
|南京|南京|仪器生产、销售|72.50||
|杭州|杭州|仪器生产、销售|55.53||
|广州|广州|商务服务业|100.00||
|广州|广州|电子、通信与自动控制技术研究，设备批发|51.00||
|天津|天津|仪器研发、生产及销售|55.00||
|郑州|郑州|计算机软硬件销售|51.01||
|广州|广州|仪器销售|70.00||
|广州|广州|仪器销售|80.00|10.00|

财务报表附注第98页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|香港|香港|仪器生产销售|100.00||
|广州|广州|仪器生产销售|65.00||
|成都|成都|仪器生产销售||100.00|
|武汉|武汉|仪器生产销售||100.00|
|呼和浩特|呼和浩特|仪器生产销售||100.00|
|北京|北京|仪器生产销售||100.00|
|上海|上海|仪器生产销售||100.00|
|武汉|武汉|软硬件生产、销售||100.00|
|广州|广州|网络技术服务||100.00|
|南京|南京|软硬件生产、销售||100.00|
|南京|南京|仪器研发、生产及销售||65.00|
|长沙|长沙|仪器生产、销售||65.00|
|香港|香港|仪器生产销售||100.00|
|杭州|杭州|测绘技术、地理信息系统||70.00|
|香港|香港|仪器销售||80.00|
|捷克|捷克|仪器维修||100.00|
|广州|广州|商务服务业||1.00|
|深圳|深圳|仪器研发、生产及销售||75.00|
|北京|北京|仪器研发、生产及销售||70.00|

财务报表附注第99页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|瑞典|瑞典|仪器销售||100.00|
|昆明|昆明|地理信息咨询、测绘|63.00|7.00|
|西安|西安|文化娱乐、旅游服务|43.6522||
|南京|南京|仪器生产销售||100.00|
|成都|成都|仪器生产销售|10.00|40.50|
|广州|广州|仪器生产销售||100.00|
|西安|西安|文化娱乐、旅游服务||100.00|
|天津|天津|文化娱乐、旅游服务||100.00|
|上海|上海|文化娱乐、旅游服务||51.00|
|新加坡|新加坡|仪器销售||100.00|
|英国|英国|测绘技术研发、生产及销售||60.00|
|德国|德国|仪器销售||100.00|
|香港|香港|仪器销售||100.00|
|捷克|捷克|仪器销售||100.00|
|土耳其|土耳其|仪器销售||100.00|
|苏州|苏州|光电科技领域内的技术开发||51.00|
|广州|广州|科技推广与应用服务||100.00|
|瑞典|瑞典|仪器销售||100.00|
|广州|广州|网络技术服务|100.00||

财务报表附注第100页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|仪器研发、生产及销售|100.00||
|北京|北京|科技推广与应用服务||55.00|
|广州|广州|仪器销售||100.00|
|广州|广州|科技推广与应用服务||100.00|
|广州|广州|商务服务业||75.00|
|天津|天津|科技推广与应用服务||100.00|
|福州|福州|仪器销售||85.00|
|新加坡|新加坡|仪器销售||100.00|
|新加坡|新加坡|仪器销售||100.00|
|迪拜|迪拜|仪器销售||100.00|
|北京|北京|旅游服务||60.00|
|安庆|安庆|旅游服务||55.00|
|广州|广州|软件和信息技术服务||100.00|
|武汉|武汉|互联网信息技术服务||1.00|
|广州|广州|互联网信息技术服务||1.00|

公司通过本公司之子公司中海达投资投资发展有限公司间接持有武汉数云人管理咨询合伙企业（有限合伙）和广州志星联投资发展合伙企业（有限合伙）1%的股权，根据合伙协议的约定，中海达投资发展有限公司是这两家公司的执行合伙人，公司控制其经营活动。
财务报表附注第101页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|25.89%|1,874,457.34||
|35.46%|6,497,511.78||
|27.50%|-1,763,968.95||
|44.47%|1,169,702.19||
|49.00%|11,539,394.55||
|45.00%|-2,334,329.22||
|48.99%|479,810.76||
|30.00%|6,496,278.92||
|19.90%|5,344,510.22||
|30.00%|-1,267,983.81||
|56.3478%|23,764,484.40||

说明：西安灵境科技有限公司的财务数据是基于自购买日按公允价值持续计算的结果。
财务报表附注第102页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|94,021,497.83|3,390,277.19|97,411,775.02|11,184,345.25||11,184,345.25|78,665,717.23|3,638,193.51|82,303,910.74|13,773,581.05||
|107,358,590.42|41,807,650.51|149,166,240.93|28,671,468.65|820,000.00|29,491,468.65|88,614,163.39|43,442,207.58|132,056,370.97|27,765,181.47|3,802,870.10|
|75,539,480.98|22,624,679.94|98,164,160.92|26,196,274.36|600,167.88|26,796,442.24|93,247,782.90|27,664,893.85|120,912,676.75|42,757,203.69|900,000.00|
|66,472,456.85|38,248,690.92|104,721,147.77|35,987,824.04|1,794,448.45|37,782,272.49|66,787,132.07|30,783,526.21|97,570,658.28|31,781,012.02|679,795.39|
|54,559,027.68|2,440,083.32|56,999,111.00|11,394,354.25||11,394,354.25|27,505,915.74|305,240.38|27,811,156.12|6,371,834.34||
|40,405,110.13|3,946,864.52|44,351,974.65|42,378,792.51||42,378,792.51|22,725,912.72|1,778,660.23|24,504,572.95|17,249,585.07||
|7,598,099.49|2,677,801.71|10,275,901.20|1,691,800.54||1,691,800.54|8,035,639.69|2,585,936.88|10,621,576.57|1,380,424.22|2,048,290.92|
|57,975,394.02|2,306,522.74|60,281,916.76|25,308,411.89||25,308,411.89|33,768,327.12|1,877,952.00|35,646,279.12|25,887,067.63||
|198,853,860.90|7,601,234.03|206,455,094.93|149,822,303.57|16,505,092.27|166,327,395.84|130,442,429.38|3,791,207.12|134,233,636.50|111,253,675.99|12,328,741.89|
|13,505,810.82|5,485,494.64|18,991,305.46|6,832,191.20||6,832,191.20|8,543,406.96|2,845,905.54|11,389,312.50|4,656,255.83||
|326,288,485.83|98,130,231.17|424,418,717.00|157,528,180.86|16,361,929.42|173,890,110.28|225,815,576.97|89,379,455.11|315,195,032.08|98,421,426.61|8,949,899.37|

财务报表附注第103页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|54,150,349.07|7,150,745.17|7,150,745.17|11,931,181.72|53,728,573.68|6,441,325.97|6,441,325.97|
|60,923,534.29|18,323,496.27|18,323,496.27|-6,886,031.40|51,041,616.05|-4,605,971.38|-4,605,971.38|
|34,564,213.15|-7,016,016.13|-7,016,016.13|-6,212,476.83|51,500,567.07|3,019,688.32|3,019,688.32|
|81,723,768.66|2,927,833.62|2,927,833.62|6,589,571.47|53,055,657.91|-2,455,988.71|-2,455,988.71|
|36,558,415.61|23,549,784.80|23,549,784.80|12,218,004.77|31,216,254.39|7,078,131.34|7,078,131.34|
|27,267,083.96|-6,043,365.04|-6,043,365.04|-5,477,800.22|29,875,475.66|-2,586,408.01|-2,586,408.01|
|10,415,998.02|979,405.51|979,405.51|-2,867,938.30|2,332,362.32|-6,356,031.55|-6,356,031.55|
|61,170,328.69|23,779,454.82|23,779,454.82|15,157,155.76|26,213,028.30|2,386,643.16|2,386,643.16|
|370,601,183.23|26,742,149.07|26,742,149.07|8,924,407.21|325,048,890.17|7,004,683.41|7,004,683.41|
|22,209,903.12|-4,226,612.70|-4,226,612.70|-10,040,103.59|3,783,351.18|-2,001,428.94|-2,001,428.94|
|204,060,898.59|41,217,584.62|41,217,584.62|4,394,713.94|121,875,448.42|42,901,776.39|42,901,776.39|

财务报表附注第104页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2018年3月，经本公司之子公司广州中海达电子信息有限公司（以下简称“电子信息”）股东会决议，同意电子信息的注册资本由原来的1,950.00万元变更为3,000.00万元。同意由广东龙泽辉投资有限公司以现金认购公司新增的注册资本人民币1,050.00万元，认购金额总额为人民币2,100.00万元。电子信息增资后，本公司直接持有电子信息的股权比例由原来的100%减少到
65%。
（2）2018年7月10日，本公司之子云南海钜地理信息技术有限公司股东会决议通过关于公司股东变更和《股权转让协议》。《股权转让协议》中约定：黎芳林将其所持有的本公司之子公司云南海钜地理信息技术有限公司的7%的股权平价转转让给本公司，其中黎芳林已实缴出资70,000.00元，未实缴出资1,330,000.00元。2017年9月本公司向黎芳林支付股权转让款70,000.00元，2018年11月8日，本公司支付剩余的出资额1,330,000.00元。受让本次股权后，本公司直接持有云南海钜地理信息技术有限公司的股权比例由原来的56%增长到63%。
（3）2018年5月2日，本公司之子公司中海达国际集团有限公司（以下简称“中海达国际”）与其子公司赛博科技（香港）有限公司（以下简称“赛博香港”）其他两位少数股东签订《股份认购协议》。《股份认购协议》中约定：Bjon Agardh AB和BirolGucluerAB分别将其所持有的赛博香港20%的股权分别以55万美元的价格（其中25万美元为知识产权转让款）转让给中海达国际。2018年11月14日Bjon AgardhAB与中海达国际签订了股份转让协议，并完成了工商变更。截止2018年12月31日中海达国际已按照《股份认购协议》的规定支付给Bjon Agardh AB43万美元（其中24万美元的股权转让款，19万美元的知识产权转让款）。截止2018年12月31日中海达按照《股份认购协议》的规定支付给BirolGucluer AB6万美元的股权转让款，其余款项由于未达到支付条件故尚未支付。截止2018年12月31日中海达国际直接持有赛博香港的股权比例由原来的60%增长到80%。
财务报表附注第105页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|投资||50.99|
|深圳|深圳|仪器研发、生产及销售|18.00||
|安徽|安徽|仪器生产、销售||22.6942|
|武汉|武汉|电子地图制作及空间信息|17.64||
|武汉|武汉|智能汽车的软件研发、智慧城市行业应用|3.39||
|深圳|深圳|工程测量|28.4264||

（1）根据深圳全球星电子有限公司的章程，公司在董事会中有指派成员，对其经营有重大影响。
（2）根据安徽科微智能科技有限公司的章程，本公司之子公司江苏中海达信息技术有限公司在其董事会中有指派成员，对其经营有重大影响。
（3）根据深圳中铭勘测股份有限公司的章程，公司在董事会中有指派成员，对其经营有重大影响。
2、重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|广州广证中海达股权投资企业（有限合伙）|
|71,170,787.54|
|11,927,594.72|
|71,170,787.54|
|72,277.93|
|3,500.00|
|75,777.93|
|71,095,009.61|

财务报表附注第106页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|广州广证中海达股权投资企业（有限合伙）|
|36,251,345.40|
|134,855.97|
|134,855.97|
|36,386,201.37|
|3,326,978.57|
|1,579,087.48|
|1,579,087.48|

财务报表附注第107页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、重要联营企业的主要财务信息
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||||||
|深圳全球星电子有限公司|武汉中海庭数据技术有限公司|安徽科微智能科技有限公司|武汉光庭信息技术股份有限公司|深圳中铭勘测股份有限公司|深圳全球星电子有限公司|武汉中海庭数据技术有限公司|安徽科微智能科技有限公司|武汉光庭信息技术股份有限公司|
|41,503,218.82|227,192,297.93|22,647,463.90|338,251,261.64|205,933,043.53|35,763,527.73|174,977,310.59|19,090,783.04|210,273,269.47|
|9,794,218.77|16,127,096.21|2,229,978.49|97,529,644.01|17,486,670.28|10,020,699.52|6,585,096.49|7,656,134.40|99,716,847.90|
|51,297,437.59|243,319,394.14|24,877,442.39|435,780,905.65|223,419,713.81|45,784,227.25|181,562,407.08|26,746,917.44|309,990,117.37|
|25,212,155.50|70,435,626.87|19,169,788.45|58,881,404.90|93,695,147.96|23,884,251.34|3,304,044.80|11,316,156.61|29,944,185.53|
||||5,361,234.86|16,173,409.05||||6,733,474.94|
|25,212,155.50|70,435,626.87|19,169,788.45|64,242,639.76|109,868,557.01|23,884,251.34|3,304,044.80|11,316,156.61|36,677,660.47|
||||7,316,154.50||||4,602,736.43|6,404,729.20|
|26,085,282.09|172,883,767.27|5,707,653.94|364,222,111.39|113,551,156.80|21,899,975.91|178,258,362.28|10,828,024.40|266,907,727.70|
|4,695,350.78|30,496,696.55|1,295,306.40|12,347,129.58|6,881,200.10|3,941,995.66|32,086,505.21|1,781,210.01|9,048,171.97|
|1,073,126.28|-4,740,922.84|9,590,004.81|11,256,768.58|60,894,165.92|524,141.56|-5,357,066.14|11,103,985.75|12,014,960.00|
|1,073,126.28|||||||||
||-4,740,922.84|9,590,004.81|11,256,768.58|60,894,165.92|524,141.56|-5,357,066.14|11,103,985.75|12,014,960.00|
|5,768,477.06|25,755,773.71|10,885,311.21|23,603,898.16|67,775,366.02|4,466,137.22|26,729,439.07|12,885,195.76|21,063,131.97|

财务报表附注第108页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||||||
|深圳全球星电子有限公司|武汉中海庭数据技术有限公司|安徽科微智能科技有限公司|武汉光庭信息技术股份有限公司|深圳中铭勘测股份有限公司|深圳全球星电子有限公司|武汉中海庭数据技术有限公司|安徽科微智能科技有限公司|武汉光庭信息技术股份有限公司|
|72,364,042.86|115,314,315.52|12,530,719.20|238,270,451.39|132,834,693.59|76,945,537.80|4,520,565.82|7,484,263.12|165,290,657.44|
|4,186,037.78|-5,519,644.88|-8,812,315.70|74,948,855.25|27,685,384.44|4,442,213.58|-17,156,232.86|-8,389,633.00|79,959,004.30|
||||167,633.25|||||-246,674.30|
|4,186,037.78|-5,519,644.88|-8,812,315.70|75,116,488.50|27,685,384.44|4,442,213.58|-17,156,232.86|-8,389,633.00|79,712,330.00|

财务报表附注第109页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|44,524,122.61|
|489,866.12|
|489,866.12|
|91,592,963.66|
|8,840,114.03|
|8,840,114.03|

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期内无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|累积未确认的前期累计损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|
||-405,681.60|

7、与合营企业投资相关的未确认承诺
本报告期内本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本报告期内本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 重要的共同经营
本报告期内本公司无重要的共同经营事项。
财务报表附注第110页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期内本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
财务报表附注第111页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,080,000.00|||
|3,080,000.00|||

财务报表附注第112页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|3,080,000.00|||
|3,080,000.00|||

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司所持有的广东雅达电子股份有限公司的公允价值系通过全国中小企业股份转让系统查询所得。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|持股金额|控股股东对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人|116,943,220.00|26.17|

(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第113页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州广证中海达股权投资企业（有限合伙） 合营企业
深圳前海广证中海达投资管理有限公司 合营企业
共青城华章智创合文旅产业投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
广东国地规划科技股份有限公司 联营企业
深圳全球星电子有限公司 联营企业
安徽科微智能科技有限公司 联营企业
武汉数文科技有限公司 联营企业
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 联营企业
北京蓝创海洋科技有限公司 联营企业
北京中创博远智能科技有限公司 联营企业
武汉中海庭数据技术有限公司 联营企业
武汉光庭信息技术股份有限公司 联营企业
深圳中铭勘测股份有限公司 联营企业
九寨沟县合创科技有限公司 联营企业
宁波正中旅游开发有限公司 联营企业
西安海之境文化旅游开发有限公司 联营企业
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 联营企业
西安秦杨旅游发展有限公司 联营企业
重庆纵悦文化旅游开发有限公司 联营企业
重庆风朗文化旅游开发有限公司 联营企业
说明：本公司于2018年06月06日召开的第四届董事会第二次会议审议通过《关于公司出让持有的武汉数文科技有限公司股权的议案》，同意控股子公司武汉海达数云技术有限公司（以下简称“海达数云”）将其持有的参股公司武汉数文科技有限公司（以下简称“数文科技”）合计10%的股权以交易作价1,235万元的价格转让给武汉柏舟致和创新科技投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“柏舟致和”）。本次股权转让完成后，海达数云将不再持有数文科技股权。截止2018年12月31日，因距离本次股权转让时间尚未超过12个月，故数文科技仍符合《股票上市规则》第10.1.6第二款规定的关联关系情形。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
财务报表附注第114页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
鹤壁市新元电子有限公司 实际控制人参股的公司
四川智图信息技术有限公司 四川视慧智图空间信息技术有限公司的股东之一
武汉天际航信息科技股份有限公司 其他关联方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|69,110,656.72|
|采购商品|1,109,466.33|
|接受劳务|175,383.73|
|采购商品|1,706,896.55|
|采购商品|745,593.27|
|采购商品|1,581,908.62|
|采购商品|8,055.72|
|接受劳务|200,943.40|
|接受劳务|905,660.38|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|出售商品|113.27|
|出售商品|140,192.72|
|出售商品||
|出售商品|67,586.21|
|提供劳务|2,901,824.60|
|投资管理服务|550,914.37|
|多媒体工程、数字影片、内容制作|777,403.80|
|多媒体工程、数字影片、内容制作、设计|8,289,595.44|
|设计服务||
|设计服务||
|多媒体制作服务||

财务报表附注第115页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|多媒体制作服务||
|设计服务|7,547,169.81|
|项目运营维护|10,699,344.18|
|多媒体工程、数字影片、内容制作|13,552,700.07|
|多媒体工程、数字影片、内容制作|6,606,317.39|
|销售商品||
|销售商品|1,711,870.04|
|销售商品|4,136,670.23|
|技术服务||
|销售商品||

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内本公司未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|160,462.86|
|办公楼|352,548.56|

4、关联担保情况
报告期内无关联担保、抵押的关联交易。
5、关联方资金拆借
报告期内无关联方资金拆借的情况。
6、关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售固定资产|4,585,518.10|
|销售固定资产||

7、关键管理人员薪酬
财务报表附注第116页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|512.70万元|

(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳全球星电子有限公司|57,217.29|7,726.35|57,217.29|
|武汉中海庭数据技术有限公司|3,895,890.70|194,794.54||
|武汉汉宁轨道交通技术有限公司|2,080,351.99|189,526.40|1,775,796.99|
|武汉数文科技有限公司|673,944.00|66,160.50|505,458.00|
|深圳中铭勘测股份有限公司|1,268,489.68|115,924.48|1,550,000.00|
|四川智图信息技术有限公司|1,020,000.00|102,000.00|1,020,000.00|
|九寨沟县合创科技有限公司|11,558,400.00|1,888,480.00|11,438,400.00|
|西安秦杨旅游发展有限公司|29,743,147.79|4,044,276.52|27,775,765.00|
|西安海之境文化旅游开发有限公司|11,190,901.00|1,074,461.52|10,298,329.40|
|西安白鹿之梦旅游发展有限公司|1,637,654.50|81,882.73|9,139,000.00|
|重庆纵悦文化旅游开发有限公司|600,000.00|60,000.00|1,200,000.00|
|重庆风朗文化旅游开发有限公司|4,111,032.00|205,551.60|600,000.00|
|北京中创博远智能科技有限公司|6,929,542.82|503,131.31|4,697,010.11|
|深圳全球星电子有限公司|15,897,258.31||8,731,937.51|
|芜湖科微智能科技有限公司|136,340.00|||
|北京蓝创海洋科技有限公司|190,320.00|||
|武汉数文科技有限公司|||465,000.00|
|武汉汉宁轨道交通技术有限公司|11,066.06|553.30|11,066.06|
|九寨沟县合创科技有限公司|200,000.00|40,000.00|200,000.00|
|西安白鹿之梦旅游发展有限公司|||21,454.65|
|北京中创博远智能科技有限公司|454,018.81|22,700.94||

2、应付项目
财务报表附注第117页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|深圳全球星电子有限公司||
|武汉数文科技有限公司|16,232.46|
|安徽科微智能科技有限公司|112,500.00|
|北京蓝创海洋科技有限公司||
|芜湖科微智能科技有限公司||
|武汉天际航信息科技股份有限公司|315,037.93|
|北京中创博远智能科技有限公司|214,720.94|
|湖北省海达文化遗产保护科技研究院|422,442.41|

(七) 关联方承诺
本期末无关联方承诺事项。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 本期授予的股票期权1,979万股
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票284.9万股
员工离职，使得权益工具失效，其中：限制性股公司本期失效的各项权益工具总额
票59.6万股；股票期权89万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同限制性股票授予价格为7.88元/股；合同剩余期剩余期限 限为九个月
股票期权的行权价格为12元；合同剩余期限为两公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
年零四个月
1、限制性股票情况说明：
（1）2016年 09月 28日召开的公司 2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，并经 2016年 10月 26日、11月 25日召开的公司第三届董事会第二十三次、第二十四次会议分别审议通过了《关于向公司 2016年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司 2016年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，同意向300名激励对象授予984万份限制性股票，确定2016年10月26日为授权日。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在可行权日内按30%、30%、
40%的行权比例分三期行权。
（2）2017年 09月 22日召开的公司第三届董事会第三十三次会议及第三届监事
财务报表附注第118页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
会第二十四次会议，会议分别审议通过了《关于公司 2016年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，授予预留部分的限制性股票合计58万股，授予价格为 7.88元/股，授予日为2017年9月22日。公司于2017年10月26日召开第三届董事会第三十五次会议及第三届监事会第二十五次会议，会议分别审议通过了《关于调整公司2016年限制性股票激励计划预留部分相关事项的议案》，公司将本次激励计划预留部分实际授予的激励对象人数从39名调整为38名，实际授予的限制性股票数量由 58万股调整为 56.5万股。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在可行权日内按50%、50%的行权比例分两期行权。
（3）2018年 12月 13日召开的第四届董事会第十次会议及第四届监事会第七次会议审议通过了《关于2016年限制性股票激励计划首次授予部分的第二个解锁期及预留部分的第一个解锁期解锁条件成就的议案》。鉴于公司限制性股票激励计划首次授予股票第二个解锁期及预留部分第一期可解锁条件已成就，同意公司对291名激励对象办理相关解锁手续。其中首期授予的限制性股票的解锁比例为其已获授的限制性股票的30%，即257.4万股；预留授予的限制性股票的解锁比例为其已获授的限制性股票的50%，即27.5万股。解锁的限制性股票数量合计为284.9万股。
2、股票期权情况说明
（1）公司于2018年3月22日召开第三届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于公司<2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。2018年4月13日公司召开 2018年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案。2018年5月4日公司召开第三届董事会第四十四次会议，审议通过了《关于调整公司2018年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于公司2018年股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，本次授予的股票期权合1,979万股，授予激励对象共 481名，授权日为2018年5月4日，最终确定的首次授予行权价格为12元。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在可行权日内按30%、30%、40%的行权比例分三期行权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、限制性股票
公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
财务报表附注第119页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
等待期内的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 94,073,116.25元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,702,075.40元
2、股票期权
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值。
等待期内的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,115,000.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,115,000.00元
(三) 以现金结算的股份支付情况
本公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
（1）2018年12月13日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对本期因员工离职而不符合激励资格的员工原授予剩余未到解禁期的限制性股票予以回购，回购的股票数量为
59.6万股。
财务报表附注第120页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|6,780,000.00|递延收益|339,000.00|121,999.87|
|100,000.00|递延收益|7,867.01|18,533.29|
|1,980,000.00|递延收益|454,426.63|333,095.96|
|1,780,000.00|递延收益|91,673.76|143,526.51|
|2,840,000.00|递延收益|544,414.20|939,234.48|
|450,000.00|递延收益|90,000.00|90,000.00|
|200,000.00|递延收益|60,000.00|40,000.08|
|4,000,000.00|递延收益|1,333,333.32|888,888.88|
|400,000.00|递延收益|266,666.68|333,333.32|
|800,000.00|递延收益|||
|1,100,000.00|递延收益|||
|30,000.00|递延收益||6,000.00|
|2,000,000.00|递延收益||33,166.67|
|300,000.00|递延收益||43,233.00|
|20,000.00|递延收益|||

财务报表附注第121页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|2,000,000.00|递延收益|5,597.37|2,684.00|
|380,000.00|递延收益|87,805.01|46,207.96|
|1,500,000.00|递延收益|713,783.85||
|273,000.00|递延收益|74,752.96|6,229.41|
|5,800,000.00|递延收益|1,242,857.14||
|900,000.00|递延收益|||
|320,000.00|递延收益||217,184.00|
|200,000.00|递延收益|200,000.00||
|161,249.99|递延收益|14,288.79||
|870,000.00|递延收益|133,846.15||
|35,184,249.99||5,660,312.87|3,263,317.43|

财务报表附注第122页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助明细详见“附注五、（四十二）其他收益”中与收益相关的政府补助和“附注五、（四十六）营业外收入”。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资本性支出承诺
（1）本公司子公司苏州中海达卫星导航技术有限公司（以下简称“苏州中海达”）于2016年7月20日取得由苏州市吴中区发展和改革局批复的《关于苏州中海达卫星导航技术有限公司年产24000台全站仪等项目的备案通知书》，确定以募集资金建造中海达苏州制造基地工程项目，该项目总预算数为11,000万元。
2017年3月苏州中海达与浙江省二建建设集团有限公司签署《建设工程施工合同》由其总承包施工，合同金额为5,739万元，截止2018年12月31日，该合同已支付31,564,500.00元，尚有25,825,500.00元未支付，该合同尚未履行完毕。
2017年3月，苏州中海达与建基建设集团有限公司签署《建设工程桩基施工合同》，由其对桩基部分工程施工，合同金额为2,120.00万元，截止2018年12月31日，该合同已支付18,681,355.53元，尚有2,518,644.47元未支付完毕，该合同尚未履行完毕。
2018年6月，苏州中海达与苏州市鑫泰建筑装璜有限公司签署《苏州中海达制造基地工程项目一期幕墙与门窗工程》，由其对幕墙及门窗部分工程施工，合同金额为6,285,993.00元，截止2018年12月31日，该合同已支付
3,142,996.20元，尚有3,142,996.80元未支付完毕，该合同尚未履行完毕。
（2）本公司子公司广州中海达电子信息有限公司（以下简称“电子信息”）于2017年7月3日取得由广州市番禺区发展和改革局批复的《广东省企业投资项目备案证》，确定建造中海达空间信息产业园制造基地建设项目，该项目总投资13,000万元，其中主要投资为：土建投资9,000万元，设备及技术投资3,000万元。
2018年7月25日，电子信息与广东廷润建设工程有限公司签署《建设项目施工合同》由其总承包施工，合同金额为3,150万元，2018年9月12日，电子信息与广东廷润建设工程有限公司签署《建设项目施工合同补充协议》，将合同金额调整为3,100万元，截止2018年12月31日，该合同已支付1,550万元，尚有1,550万元未支付完毕，该合同尚未履行完毕。
财务报表附注第123页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）关联方抵押担保事项
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币1.2亿元|2017-6-2|授信期间2017年6月2日至2019年4月7日，主合同项下最后到期的债务履行期限届满之日后两年|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币1.1亿元|2018-5-3|授信期间2018年5月3日至2020年3月12日，主合同项下最后到期的债务履行期限届满之日后两年|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币2亿元|2018-7-19|授信期间2018年7月19日至2021年4月23日，授信期间各具体授信的债务履行期限届满之日后另加三年|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币3,000万元|2018-2-23|为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币5,000万元|2018-9-3|主合同债务履行期限届满之次日起两年|
|广州市中海达测绘仪器有限公司|人民币3,000万元|2018-12-4|主合同债务履行期限届满之次日起两年|
|西安灵境科技有限公司|人民币500万元|2018-4-27|主合同履行期限届满之日起两年|
|天津腾云智航科技有限公司|人民币1,000万元|2018-7-19|为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年|
|浙江中海达空间信息技术有限公司|人民币1,500万元|2018-10-15|主合同债务履行期限届满之次日起两年|
|武汉海达数云技术有限公司|人民币1,000万元|2017-7-13|主合同债务履行期限届满之日起两年|
|广州都市圈网络科技有限公司|人民币1,000万元|2018-5-20|主合同债务履行期限届满之次日起两年|

财务报表附注第124页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（2）本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向招商银行股份有限公司广州天安支行借款2,000,000.00元，借款期限为2018年12月29日至2019年1月31日（已到期偿还），由其以应收账款提供质押担保。
（3）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）借款人民币6,000,000.00元，借款期限为2017年6月7日至2020年6月6日。由灵境科技以专利号分别为《201010266992.4》、
《201020180517.0》、《201020271237.0》的专利权提供质押担保，质押期限为2017年6月7日至2020年6月6日，并由本公司提供连带责任保证，保证范围为资金本金人民币6,000,000.00元及其利息、违约金及实现担保权利的费用，保证期限为合同约定的有效使用资金本金及其利息偿付义务履行期限届满之日起三年。
（4）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向北京银行股份有限公司西安分行借款人民币8,000,000.00元，借款期限为2018年1月2日至2020年1月1日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣以及西安投融资担保有限公司提供最高额度为8,000,000.00元的连带责任保证，保证期间为主合同下的债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其坐落于西安市高新区科技五路北侧橡树星座1幢2单元22201室，房权证号为西安市房权证高新区字第
1050104005-15-1-22201~1号的房产、西安市高新区科技五路北侧橡树星座1幢2单元22202室，房权证号为西安市房权证高新区字第
1050104005-15-1-22202~1号的房产提供抵押反担保，抵押反担保期间为主合同保证人代主合同债务人向债权人清偿债权本息、相关费用以及主合同债务人应向主合同保证人清偿的一切款项诉讼时效届满；专利为
《ZL201120488869.7》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为2017年11月24日至2019年11月24日；并由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志提供连带责任保证反担保，保证反担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；
若主合同项下的债权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其相关费用之次日起两年。
（5）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向交通银行股份有限公司陕西省分行借款人民币10,000,000.00元，借款期限为2018年12月21日至2019年12月20日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽以及西安投融资担保有限公司提供最高额度为10,000,000.00元的连带责任保证，保证期限为自债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其专利为
《ZL201621029677.9》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为被质押反
财务报表附注第125页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保的债权存在则质押权一直存在，若主合同到期，债务人不能清偿到期债务导致保证人代偿的，则质押期间自动延期自债务人全部清偿保证人债权为止。并由其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志、本公司提供连带责任保证反担保，保证反担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其相关费用之次日起两年。
（6）本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公司广州分行天安支行的两笔借款，借款本金分别为人民币30,000,000.00元和人民币20,000,000.00元；借款期限分别为2018年3月26日至2019年3月
19日（已到期偿还）、2018年4月11日至2019年3月9日（已到期偿还）。
上述借款均由其以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技创新大厦1001、1002，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222279号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222129号》的房产提供抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日；并由本公司提供最高额度为200,000,000.00元的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满后三年。并由本公司以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技创新大厦1003、1004，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222155号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222154号的房产》；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心13号厂房101、102、201、202、301、302、401、402，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222120号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222121
号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222122号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222153号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222117号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222371号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222283
号》、《粤（2018）广州市不动产权第07222281号》的房产；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北537号番禺节能科技园番山创业中心1号楼3区801、802、803、804、805，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第07222123、07222156、07222282、07222280、07222157号》的房产提供最高额抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日。
（7）截止2018年12月31日，公司已背书未到期的应收票据金额为700,000.00元。
财务报表附注第126页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、未决诉讼
（1）2015年4月24日，本公司子公司广州中海达定位技术有限公司（以下简称“定位公司”）与新疆生产建设兵团第五师中心团场八十三团（以下简称“兵团八十三团”）签订了《广州中海达定位技术有限公司购销合同书》。约定兵团八十三团向定位公司购买北斗农机自动导航系统51套，总计443.7万元。合同签订后，定位公司已依约向兵团八十三团交付货物，且货物已签收，并履行了合同约定的售后义务。兵团八十三团累计已支付的货款为31.3万元，尚欠货款412.4万元及违约金36.8万元，本公司子公司定位公司经多次催收拖欠货款未果，2018年7月16日，本公司子公司定位公司向广州市番禺区人民法院提起合同诉讼。
截至2018年12月31日，案件仍在审理中。
（2）2017年1月13日，本公司子公司广东满天星云信息技术有限公司（以下简称“满天星云”）与重庆哈迪斯科技有限公司（以下简称“哈迪斯”）签订了《技术开发合作合同》。约定哈迪斯根据要求研发产品，为满天星云提供批量的符合检验标准的合格品。合同签订当日，满天星云已电汇方式向哈迪斯支付100万元保证金。根据合同约定：若因哈迪斯产品无法通过满天星云验收而导致项目失败，哈迪斯应全额退还满天星云已支付的保证金100万元；
产品通过验收后，保证金可直接抵扣货款。合作期间，哈迪斯所研发的产品均未能达到合同约定的技术要求。满天星云向哈迪斯提出解除合同并返还100万保证金的要求，但对方未能支付，满天星云于2018年2月6日向广州市南沙区人民法院提起诉讼。广州市南沙区人民法院出具（2018）粤0115民初1431号确认该合同解除，哈迪斯应返还保证金986,000.00元，驳回哈迪斯反诉请求。哈迪斯对裁定不服，正对该案件提起上诉。
截至2018年12月31日，案件仍在审理中。
除上述两个事项外，公司未存在其他重大未决诉讼事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、本公司于2018年11月30日召开的第四届董事会第八次会议及2018年12月17日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途收购资产暨关联交易的议案》，同意公司拟以深圳中铭高科信息产业股份有限公司（原名“司深圳中铭勘测股份有限公司”，以下简称“中铭高科”）的整体估值25,063万元为基础，出资9,975.074万元收购中铭高科39.80%的股权。按照协议约定，本公司于2018年12月支付股权转让款44,876,411.00元，支付前本公司持有中铭高科6.06%
财务报表附注第127页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
的股权，支付后的持股比例达到28.4264%。2019年1月支付28,933,108.00元，支付后，公司持有中铭高科46.0136%的股权，公司成为中铭高科的第一大股东。截止本审计报告批准报出日，中铭高科已完成本次收购事项的工商登记变更手续。
2、本公司于2018年 12月 13日召开的第四届董事会第十次会议及 2019年 01月04日召开的 2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，在激励计划首次授予部分的第二个限售期内，对已离职人员不符合资格的已获授但尚未解除限售的59.6万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本由44,689.8611万股减44,630.2611万股，注册资本将由人民币44,689.8611万元减少至人民币44,630.2611万元，并于2019年3月26日办理工商变更登记手续。
(二) 利润分配情况
根据公司2019年4月12日第四届董事会第十五次审议通过了《关于公司<2018年度利润分配预案>的议案》。以公司现有总股本446,302,611股为基数，向全体股东每10股派0.22元人民币现金（含税），合计派发现金股利人民币9,818,657.442元（含税），不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股，转增后公司股本总额将增加至669,453,916股。董事会审议送转预案后股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重大销售退回情况。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
资产负债表日后无划分为持有待售的资产和处置组的情况。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
1、2019年3月6日，公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第九次会议决议审议通过了关于《关于变更部分募集资金用途收购资产的议案》，董事会同意公司以经资产评估师评估的贵州天地通科技有限公司（以下简称“天地通公司”）的整体估值25,500万元为基础，出资11,475万元收购天地通公司45%的股权。本次交易完成后，本公司将持有天地通公司45%的股权，并获得天地通公司5人董事会的3个席位，天地通公司将成为公司的控股子公司。2019年3月23日，公司第二次临时股东大会审议通过了该议案。公司已按与天地通公司签订的股权收购协议的约定于2019年4月支付股权收购款8,032.50万元（2018年支付的500万元的定金由
财务报表附注第128页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
天地通公司予以转回），取得其45%的股权，成为天地通公司第一大股东，并于2019年4月2日完成工商变更登记手续。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期公司未发生债务重组的情况。
(三) 资产置换
1、非货币性资产交换
本报告期公司未发生非货币性资产交换的情况。
2、其他资产交换
本报告期公司未发生其他资产交换的情况。
(四) 年金计划
本公司本报告期无年金计划。
(五) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
||
|-|
|本期发生额|
|95,415,587.94|

2、终止经营净利润
本报告期无终止经营的净利润。
财务报表附注第129页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(六) 分部信息
基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。
(七) 其他重要事项
2017年7月28日，本公司分别与本公司之子公司西安灵境科技有限公司（以下简称“灵境科技”）的自然人股东徐建荣、崔西宁、靳志强、周超、关军利、郭大千、吕锡乾、刘行、左小圆、徐应社、殷永强、王源、白立波、闫力建、柯楠、李耀均、吴亚锋、李高、周耀武、郭钟宣、刘荣军、王晓琼、巨龙（以下简称“参与业绩承诺的公司股东”），法人股东西藏津盛泰达创业投资有限公司、宁波海达鼎兴创业投资有限公司签订《关于西安灵境科技有限公司之股权转让协议》，参与业绩承诺的公司股东承诺灵境科技在2017年度、2018年度、2019年净利润分别不低于3600万元、4700万元、5800万元，净利润以扣除非经常性损益前后归属于母公司的所有者净利润孰低为准。
灵境科技2017年度经审计后实现归属于母公司股东的净利润37,797,197.08元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为36,802,118.13元，与业绩承诺数
36,000,000.00元相比超过802,118.13元，完成率是102.23%。2018年灵境科技实现的归属于母公司股东的净利润45,506,474.31元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为人民币43,612,828.02元，与承诺数4700万元相比，完成率是
92.79%，2018年度业绩承诺目标未实现。截止2018年末累计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为80,414,946.15元，各年度业绩实现情况均高于
90%，未触发业绩补偿机制。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|177,163,965.82|
|177,163,965.82|

财务报表附注第130页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|177,732,655.02|100.00|568,689.20|0.32|177,163,965.82|222,322,059.92|100.00|284,329.60|0.13|
|711,424.00|0.40|568,689.20|79.94|142,734.80|710,824.00|0.32|284,329.60|40.00|
|177,021,231.02|99.60|||177,021,231.02|221,611,235.92|99.68|||
|177,732,655.02|100.00|568,689.20|0.32|177,163,965.82|222,322,059.92|100.00|284,329.60|0.13|

本期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第131页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|600.00|30.00|
|710,824.00|568,659.20|
|711,424.00|568,689.20|

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额284,359.60元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176,522,478.60元，占应收账款期末余额合计数的比例99.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额568,659.20元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金融。
(二) 其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|33,333.34|
|19,390,290.97|
|19,423,624.31|

财务报表附注第132页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
1、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|33,333.34|
|33,333.34|

财务报表附注第133页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|19,421,204.18|100.00|30,913.21|0.16|19,390,290.97|38,123,548.23|100.00|184,333.37|0.48|
|510,496.38|2.63|30,913.21|6.06|479,583.17|2,412,976.18|6.33|184,333.37|7.64|
|18,910,707.80|97.37|||18,910,707.80|35,710,572.05|93.67|||
|19,421,204.18|100.00|30,913.21|0.16|19,390,290.97|38,123,548.23|100.00|184,333.37|0.48|

本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收。
财务报表附注第134页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|445,621.53|22,281.08|
|44,192.70|4,419.27|
|20,300.00|4,060.00|
|382.15|152.86|
|510,496.38|30,913.21|

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额153,420.16元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|353,279.13|
|63,400.00|
|93,817.25|
|18,910,707.80|
|19,421,204.18|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|10,262,316.00|1年以内|52.84|
|往来款|4,110,256.05|1年以内|21.16|
|往来款|2,230,000.00|1年以内|11.48|
|往来款|1,200,000.00|1年以内|6.18|
|往来款|100,000.00|1年以内|0.51|
||17,902,572.05||92.17|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第135页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,218,607,395.25|38,964,008.59|1,179,643,386.66|1,119,328,981.50|29,884,154.96|
|139,330,288.38||139,330,288.38|||
|1,357,937,683.63|38,964,008.59|1,318,973,675.04|1,194,306,717.74|29,884,154.96|

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|267,636,824.81|5,391,895.75||273,028,720.56||
|21,548,579.96|540,977.96||22,089,557.92||
|64,195,278.81|862,956.61||65,058,235.42||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|78,263,084.80|1,059,761.75||79,322,846.55||
|131,573,100.00|||131,573,100.00||
|40,158,924.51|692,603.79||40,851,528.30||
|50,000,000.00|36,500,000.00||86,500,000.00||
|45,039,124.12|10,534,354.91||55,573,479.03||
|96,802,528.67|888,222.85|21,142,800.00|76,547,951.52||
||21,142,800.00||21,142,800.00||
|12,401,563.38|615,650.17||13,017,213.55||

财务报表附注第136页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,426,837.54|729,159.30||11,155,996.84|1,110,608.39|
|18,699,157.91|411,833.72||19,110,991.63||
|8,299,631.81|1,059,838.56||9,359,470.37||
|9,610,029.39|1,259,289.85||10,869,319.24||
|31,346,212.00|||31,346,212.00||
||19,500,000.00||19,500,000.00||
|5,764,485.61|7,522,670.29||13,287,155.90||
|215,423,380.00|1,487,316.00||216,910,696.00|7,969,245.24|
|2,140,238.18|208,587.00||2,348,825.18||
||10,013,295.24||10,013,295.24||
|1,119,328,981.50|120,421,213.75|21,142,800.00|1,218,607,395.25|9,079,853.63|

财务报表附注第137页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|3,972,550.27|||753,486.80|||||4,726,037.07||
|26,729,439.07|||-973,665.36|||||25,755,773.71||
|1,991,394.21|2,000,000.00||-958,311.27|||||3,033,082.94||
|21,221,220.72|44,876,411.00||1,677,734.30|||||67,775,366.02||
|21,063,131.97|||2,540,766.19|||||23,603,898.16||
||10,905,502.48|||||||10,905,502.48||
|74,977,736.24|57,781,913.48||3,040,010.66|||||135,799,660.38||
||3,530,628.00|||||||3,530,628.00||
||3,530,628.00|||||||3,530,628.00||
|74,977,736.24|61,312,541.48||3,040,010.66|||||139,330,288.38||

财务报表附注第138页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|95,873,082.85|262,560.29|94,132,992.01|
|2,980,464.00||2,689,590.76|
|98,853,546.85|262,560.29|96,822,582.77|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|3,040,010.66|
|800,000.00|
|5,131,756.98|
|8,971,767.64|

十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|10,625,404.59|
|38,901,478.60|
|14,995,097.22|

财务报表附注第139页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-4,220,000.00|
|1,967,055.90|
|-1,305,574.03|
|-9,126,067.69|
|-11,851,915.65|
|39,985,478.94|

(二) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.49|0.2170|
|3.19|0.1261|

广州中海达卫星导航技术股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月十二日
财务报表附注第140页