ZHONGHUAN HAIHUA
CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
烟台龙源电力技术股份有限公司
审 计 报 告
2013年 12月 31日
目 录
···一····、···审···计···报···告·························· ·········· 1二、已审财务报表
·1·、····合···并··资···产···负···债····表·········· ·············· 2·································2··、···合···并···利···润···表··· 4······················3··、···合···并···现···金···流···量···表··· 5······4·、····合··并···所···有···者···权···益···变···动···表··· 6·································5··、···资···产···负···债···表··· 76、利·····润······表··············································· 9·····················7··、···现···金···流···量···表··· ············ 108、所有者权益变动·····表···································· 11···························9··、···财···务···报···表···附···注··· 1210、财务报表附注补充····资·······料························ 87
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼15层
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：68179990传真： 010-88217272
审 计 报 告
众环审字（2014）021227号烟台龙源电力技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫丙旗
中国注册会计师：李玉平
中国·北京 二〇一四年三月二十五日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1,152,836,665.88|1,115,437,271.60|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|299,763,749.10|294,307,898.47|
|应收账款|七、4|824,679,204.57|670,921,986.58|
|预付款项|七、6|75,933,645.73|74,430,629.88|
|应收利息|七、3|3,772,796.58|7,071,406.63|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|3,196,069.31|2,073,479.89|
|存货|七、7|349,108,803.57|167,651,422.82|
|一年内到期的非流动资产|七、8|2,829,751.85||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,712,120,686.59|2,331,894,095.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、9|3,002,079.93|8,477,269.06|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|七、10|17,996,310.08||
|固定资产|七、11|81,785,531.49|66,562,872.72|
|在建工程|七、12|93,780,736.63|60,054,272.06|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|30,427,009.91|27,634,273.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、14|9,756,126.65|3,216,073.34|
|递延所得税资产|七、15|17,704,352.51|12,708,898.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||254,452,147.20|178,653,659.63|
|资产总计||2,966,572,833.79|2,510,547,755.50|

(转下页)
合并资产负债表（续）
2013年 12月 31日
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|-|-|-|-|
|编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|七、18||5 ,0 0 0 ,0 0 0 . 0 0|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、19|232,731,719.67|83,894,654.34|
|应付账款|七、20|492,278,721.64|387,368,036.79|
|预收款项|七、21|99,591,948.32|53,622,442.19|
|应付职工薪酬|七、22|13,892,381.45|10,450,858.61|
|应交税费|七、23|51,268,603.22|54,429,791.99|
|应付利息|七、24||9 ,4 1 1 . 1 1|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|9,641,055.86|8,880,724.35|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||899,404,430.16|603,655,919.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、26|24,680,551.12|27,940,762.61|
|非流动负债合计||24,680,551.12|27,940,762.61|
|负债合计||924,084,981.28|631,596,681.99|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|七、27|285,120,000.00|285,120,000.00|
|资本公积|七、28|905,204,153.10|905,204,153.10|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、29|92,234,486.53|72,663,836.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、30|740,517,215.52|596,613,498.37|
|外币报表折算差额||-610,232.15|-242,798.38|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||2,022,465,623.00|1,859,358,689.83|
|少数股东权益||20,022,229.51|19,592,383.68|
|所有者权益合计||2,042,487,852.51|1,878,951,073.51|
|负债和所有者权益总计||2,966,572,833.79|2,510,547,755.50|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
合并利润表
2013年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||1,380,484,135.68|1,236,712,620.18|
|其中：营业收入|七、31|1,380,484,135.68|1,236,712,620.18|
|二、营业总成本||1,161,689,555.27|998,680,810.95|
|其中：营业成本|七、31|959,611,930.92|814,755,723.05|
|营业税金及附加|七、32|12,372,693.69|15,448,795.98|
|销售费用|七、33|117,240,179.92|82,959,799.28|
|管理费用|七、34|108,407,223.30|106,296,305.29|
|财务费用|七、35|-25,625,729.15|-31,850,602.69|
|资产减值损失|七、36|-10,316,743.41|11,070,790.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||218,794,580.41|238,031,809.23|
|加：营业外收入|七、37|13,706,360.00|13,529,418.62|
|减：营业外支出|七、38|547,379.91|208,983.52|
|其中：非流动资产处置损失||15,497.96|12,234.10|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||231,953,560.50|251,352,244.33|
|减：所得税费用|七、39|39,537,347.73|37,503,329.52|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||192,416,212.77|213,848,914.81|
|归属于母公司所有者的净利润||191,986,366.94|211,827,684.38|
|少数股东损益||429,845.83|2,021,230.43|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、40|0.67|0.74|
|(二)稀释每股收益|七、40|0.67|0.74|
|七、其他综合收益|七、41|-367,433.77|-31,046.77|
|八、综合收益总额||192,048,779.00|213,817,868.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||191,618,933.17|211,796,637.61|
|归属于少数股东的综合收益总额||429,845.83|2,021,230.43|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
合并现金流量表
2013年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,387,064,429.18|1,034,231,744.66|
|收到的税费返还||204,029.84||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、42|63,757,309.69|82,592,677.85|
|经营活动现金流入小计||1,451,025,768.71|1,116,824,422.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金||916,476,809.92|659,057,520.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||164,600,285.76|151,979,497.73|
|支付的各项税费||148,386,392.61|145,903,259.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、42|118,500,925.61|69,299,535.85|
|经营活动现金流出小计||1,347,964,413.90|1,026,239,813.79|
|经营活动产生的现金流量净额||103,061,354.81|90,584,608.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||156,522.90|90,300.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||156,522.90|90,300.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||57,714,421.34|57,822,900.19|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||57,714,421.34|57,822,900.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-57,557,898.44|-57,732,600.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||1 5 ,3 0 2 , 00 0 . 0 0|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||1 5 ,3 0 2 , 00 0 . 0 0|
|取得借款收到的现金||5,700,000.00|5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5,700,000.00|20,302,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,700,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,805,120.33|17,820,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,055,035.73|484,178.67|
|筹资活动现金流出小计||40,560,156.06|18,304,178.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-34,860,156.06|1,997,821.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-356,260.96|-25,627.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,287,039.35|34,824,202.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、43|1,101,030,138.15|1,066,205,935.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、43|1,111,317,177.50|1,101,030,138.15|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公
金额单位：人民币元司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,106,069,145.53|1,060,337,218.60|
|交易性金融资产||||
|应收票据||298,528,849.10|292,307,898.47|
|应收账款|十一、1|823,003,774.65|670,322,818.64|
|预付款项||66,897,379.32|71,597,085.32|
|应收利息||3,772,796.58|7,071,406.63|
|应收股利||||
|其他应收款|十一、2|3,004,229.71|1,868,787.39|
|存货||323,631,258.41|161,227,345.87|
|一年内到期的非流动资产||2,829,751.85||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,627,737,185.15|2,264,732,560.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||3,002,079.93|8,477,269.06|
|长期股权投资|十一、3|47,156,276.00|47,156,276.00|
|投资性房地产||17,996,310.08||
|固定资产||75,512,458.59|60,992,498.32|
|在建工程||93,780,736.63|60,045,041.29|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||30,427,009.91|27,634,273.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||7,996,612.25|1,299,511.85|
|递延所得税资产||17,527,370.06|12,655,913.53|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||293,398,853.45|218,260,783.76|
|资产总计||2,921,136,038.60|2,482,993,344.68|

(转下页)
资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||232,641,719.67|83,894,654.34|
|应付账款||467,804,332.34|387,869,449.54|
|预收款项||97,336,698.32|53,496,442.19|
|应付职工薪酬||13,800,682.19|10,405,457.27|
|应交税费||50,550,826.61|52,670,179.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,791,055.79|3,380,724.35|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||865,925,314.92|591,716,907.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||24,680,551.12|27,940,762.61|
|非流动负债合计||24,680,551.12|27,940,762.61|
|负债合计||890,605,866.04|619,657,670.03|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)||285,120,000.00|285,120,000.00|
|资本公积||905,204,153.10|905,204,153.10|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||92,234,486.53|72,663,836.74|
|一般风险准备||||
|未分配利润||747,971,532.93|600,347,684.81|
|所有者权益(或股东权益)合计||2,030,530,172.56|1,863,335,674.65|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||2,921,136,038.60|2,482,993,344.68|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
利润表
2013年度
金额单位：人民币编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十二、4|1,374,462,836.43|1,226,634,862.77|
|减：营业成本|十二、4|961,968,701.63|816,279,630.55|
|营业税金及附加||12,277,880.58|14,877,357.16|
|销售费用||112,875,420.45|77,874,559.61|
|管理费用||101,698,065.12|100,763,252.71|
|财务费用||-25,428,570.17|-32,072,803.45|
|资产减值损失||-11,003,065.13|11,232,177.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||222,074,403.95|237,680,688.66|
|加：营业外收入||13,590,563.52|13,477,543.24|
|减：营业外支出||547,312.08|208,983.52|
|其中：非流动资产处置损失||15,497.96|12,234.10|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||235,117,655.39|250,949,248.38|
|减：所得税费用||39,411,157.48|37,187,835.95|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||195,706,497.91|213,761,412.43|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||195,706,497.91|213,761,412.43|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
现金流量表
2013年度
金额单位：人民编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司
币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,382,214,953.30|1,022,125,034.38|
|收到的税费返还||122,229.84||
|收到其他与经营活动有关的现金||58,661,389.90|81,561,799.49|
|经营活动现金流入小计||1,440,998,573.04|1,103,686,833.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||929,080,857.44|660,488,652.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||154,270,884.10|144,962,561.67|
|支付的各项税费||145,491,748.80|143,192,401.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||109,487,695.45|57,866,385.21|
|经营活动现金流出小计||1,338,331,185.79|1,006,510,001.82|
|经营活动产生的现金流量净额||102,667,387.25|97,176,832.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||156,522.90|90,300.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||156,522.90|90,300.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,975,360.89|56,152,244.71|
|投资支付的现金|||2 4 ,4 9 8 , 00 0 . 0 0|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||55,975,360.89|80,650,244.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-55,818,837.99|-80,559,944.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,512,000.00|17,820,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,020,835.73|484,178.67|
|筹资活动现金流出小计||29,532,835.73|18,304,178.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-29,532,835.73|-18,304,178.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,858.47|3,370.85|
|五、现金及现金等价物净增加额||17,319,572.00|-1,683,920.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|十一、5|1,047,230,085.15|1,048,914,005.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|十一、5|1,064,549,657.15|1,047,230,085.15|

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人：关晓春 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注烟台龙源电力技术股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中国国电集团公司所属烟台龙源电力技术有限公司变更设立股份公司并上市方案批复》（国资改革[2008]39号）及商务部《商务部关于同意烟台龙源电力技术有限公司转制为股份有限公司的批复》（商资批[2007]1622号），以国电科技环保集团股份有限公司（以下简称“科环集团”）、烟台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控公司”）、雄亚（维尔京）有限公司（以下简称“雄亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下简称“烟台海融公司”）作为发起人，于 2008年 2月 26日整体变更设立股份有限公司。注册地为中华人民共和国山东省烟台市。公司于 2008年 2月 26日经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370600400006918。本公司总部位于山东省烟台市经济技术开发区衡山路9号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事电力生产设备制造业。
本公司前身为原烟台龙源电力技术有限公司（以下简称“龙源有限公司”），龙源有限公司经烟台经济技术开发区管理委员会烟开项(1998)149号文批准成立的中外合资企业，合资企业批准证书号：外经贸鲁府烟区字（1998）0686号。由龙源电力集团公司（以下简称“龙源集团”）、龙源燃控公司、雄亚公司出资设立，其中：龙源集团出资 255万元，占注册资本51%；龙源燃控公司实物出资 120万元，占注册资本的24%；雄亚公司出资 125万元，占注册资本25%。1998年12月26日公司取得烟台市工商行政管理局核发的注册号为：企合鲁烟总字第003912号的企业法人营业执照，注册资本为500万元。2000年2月21日，龙源有限公司原股东同比例增资，注册资本由人民币500万元增至人民币1,000万元。2000年4月25日，龙源集团以其持有的龙源有限公司51%的股份认购国电电力发展股份有限公司（以下简称“国电电力”）配股。2001年8月28日，国电电力将其持有的龙源有限公司15%的股权转让给廊坊开发区鼎鑫科贸有限公司（以下简称“鼎鑫科贸”）。2003年5月29日，国电电力将其持有的5%股权转让给龙源燃控公司，同时，龙源有限公司以经审计的截至 2002年 12月 31日未分配利润 1,267万元中的 800万元转增资本，注册资本由 1,000万元增加至 1,800万元。2004年5月25日，龙源有限公司以经审计的截至2003年12月31日未分配利润861
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注万元中的800万元转增资本，注册资本由1,800万元增至2,600万元。2004年9月29日，国电集团为整合其下属高科技企业资源，同意国电电力将其持有的龙源有限公司31%的股权转让给科环集团。2005年1月24日，北京朗新明环保科技有限公司（以下简称“朗新明公司”）吸收合并鼎鑫科贸，合并后鼎鑫科贸资产、债务由朗新明承继。2006年4月18日，朗新明公司将其持有的龙源有限公司15%的股权转让给烟台海融公司，龙源燃控公司将其持有的龙源有限公司5%的股权转让给烟台海融公司。前述变更完成后，龙源有限公司股东情况为：科环集团持有31%的股权；龙源燃控公司持有24%的股权；雄亚公司持有25%的股权；烟台海融公司持有20%的股权。
2008年2月26日，经国务院国资委及商务部批准，以科环集团、龙源燃控公司、雄亚公司以及烟台海融公司作为发起人，龙源有限公司以截至2007年5月31日经岳华会计师事务所审计后净资产9,122.59万元（岳总审字[2007]第A1356号），按1.3822元/股的价格折股，余额 2,522.59万元计入资本公积，整体变更设立股份有限公司。公司股本为 6,600万股，其中科环集团持有 2,046万股，占总股本的31%，龙源燃控公司持有 1,584万股，占总股本的24%，烟台海融公司持有1,320万股，占总股本的20%，雄亚公司持有1,650万股，占总股本的25%。
根据本公司 2009年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）批准（证监许可[2010]986号），本公司 2010年 8月向社会公众公开发行 2,200万股，本公司注册资本增至人民币8,800万元。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及本公司 2010年度股东大会决议，2011年5月，本公司以2010年末总股本8,800万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增7,040万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及本公司 2011年度股东大会决议，2012年 5月，本公司以2011年末总股本15,840万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增12,672万股。
截至2013年12月31日，本公司注册资本为人民币28,512万元，股本总数28,512万股，其中国有法人持有6,629.04万股，社会法人持有8,778.96万股，境外法人持有5,346万股，社会公众持有7,758万股，本公司股票面值为每股人民币1元。科环集团持有本公司23.25%股份，详见附注七、27。
本公司经营范围为：生产、销售、安装电力生产设备，电力工程施工、电力工程总承包（凭资质经营），提供相关技术咨询和技术服务。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司的母公司为国电科技环保集团股份有限公司，最终控制人为中国国电集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月25日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013年12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表比较期间的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、及当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、及少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、及净利润及综合收益总额项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10、“长期股权投资”或本附注四、7、“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。本集团对于资产负债表日的银行承兑汇票保证金和履约保函保证金不作为现金及现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，其他均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币500万元（含500万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄分析组合 除组合2外的其他应收款项自发生日至报告期末的账龄组合2：个别认定组合 指应收合并范围内的关联方、本集团职工个人备用金
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
不同组合的确认依据：
项目 计提方法
组合1：账龄分析组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明a组合2：个别认定组合 个别认定，详见说明b
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
6个月以内（含6个月） 2.00 6.006个月至1年 6.00 6.001至2年 10.00 10.002至3年 20.00 20.003至4年 50.00 50.004至5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00b.组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法
本集团对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款项、本集团职工个人备用金单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料及自制半成品的领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低法计量。本集团对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：产成品的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；原材料的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。本集团持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本集团于资产负债表日确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以恢复，计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16、“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认为固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20.00-40.00 10.00 2.25-4.50机器设备 10.00 10.00 9.00运输设备 5.00 20.00电子设备 5.00 20.00办公设备 5.00 20.00已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16、“非流动非金融资产减值”。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
本集团在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后进行调整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16、“非流动非金融资产减值”。
14、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）无形资产的后续计量
本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。本集团拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明本集团续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本集团带来经济利益期限的，本集团将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本集团采用直线法摊销，各类无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50.00专利权 8.00-10.00软件使用权 10.00专有技术 6.00无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16、“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、收入
（1）商品销售收入
本集团的主要产品是等离子产品、低氮燃烧产品、微油点火系统产品、锅炉余热利用产品。
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团确定商品所有权转移的具体标准为：A、直接为新建机组配套的等离子体点火设备和微油点火系统经168小时或者72小时运行验收合格后；B、直接为改造机组配套的等离子体点火设备和微油点火系统经客户运行验收合格后；C、直接销售给锅炉厂的等离子体点火设备和微油点火系统以客户现场开箱验收合格后；D、为机组配套的低NOX燃烧系统经客户运行验收合格后；E、为机组配套的等离子体双尺度燃烧系统经客户运行验收合格后；F、设备备品备件经客户验收合格后；G、出口设备按双方合同约定确定；H、锅炉余热利用设备按照双方合同约定确定。②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本集团；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
本集团在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法确认提供的劳务收入。本集团按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团技术服务项目在客户验收后，能够确定经济利益可以流入时，确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
21、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
2013年3月1日，经公司第二届董事会第九次会议通过，公司在保持重大应收账款的认定标准以及风险组合的划分等情况不变的情况下，为了更准确地反映公司应收账款的财务状况，提供更加客观、真实和公允的应收账款的财务会计信息，客观公正地反映公司经营成果，公司评估了上市以来客户回款的安全性、客户构成、上市以来应收款项的回款特点、以往应收款项坏账核销情况，并在参考部分同行业上市公司的应收款项坏账准备计提比例后，经综合考虑，由原1年以内的账龄阶段的应收账款改为6个月以内（含6个月）和6个月至1年以内（含1年）两个不同账龄阶段。6个月以内（含6个月）的账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例为2%，6个月至 1年以内（含 1年）的账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例保持6%不变。除上述账龄阶段外，其他账龄阶段的应收账款坏账准备的计提比例保持不变。该项会计估计变更自 2013年 3月 1日生效。此估计变更影响本期净利润增加金额为22,583,403.75元。
单位：元
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注由原1年以内应收账款账龄改为半年以内
经第二届董事
和半年至1年，其中半年以内应收账款坏账 应收账款、资产减值损
会第九次会议 22,583,403.75准备计提比例为2%，该项会计估计变更自 失、净利润
通过
2013年3月1日生效。
22、前期会计差错更正
本集团本期无需要披露的会计差错。
23、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 以应交增值税和营业税为基础，按照适用税率计缴。
本公司所得税率为15%，本公司所属各分公司在公司本部所在地汇总缴纳企业所得税，按季度在分公司所在地预缴；本公司子公司沈阳龙源电站燃烧技术有限公司、上海银锅热能设备有限公
企业所得税
司、四川龙源科能电力科技有限公司、烟台龙源换热设备有限公司执行25%的企业所得税税率；国电龙源技术（美国）有限公司执行24.50%的所得税率。
2、税收优惠及批文
①2008年本公司被认定为高新技术企业。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）第十二条规定：“高新技术企业有效期三年，到期申请复审”。
2011年度公司经复审，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201137000448，发证日期：2011年10月31日，有效期：三年。2011年至2013年企业所得税税率为15%。
②根据财政部、国家税务总局发布的《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（以下简称“通知”）财税[2013]37号，本集团技术服务费在本次通知的应税服务范围内，本集团技术服务费原按5%缴纳营业税，自2013年8月1日起，按6%缴纳增值税，不再缴纳营业税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元企 实质上构成子公 期末实
业务注册经营业法人 组织机 对子公司净子公司全称司类注册地 际
性质资本范围类代表 构代码 投资的其他型 出资额
型 项目余额
有
沈阳龙源电全资
辽宁沈制造 限沈爱
站燃烧技术子公 500.00 69653259-X 500.00
阳 业 公 国
有限公司 司
司
有
上海银锅热控股
制造 限沈爱
能设备有限子公上海 950.00 56802486-5 484.50
业 公 国
公司 司
司
国电龙源技全资
制造
术（美国）子公美国 1,281.33 1,281.33
业
有限公司 司
有
四川龙源科控股
四川成制造 限贺雅
能电力科技子公 980.00 59509092-1 499.80
都 业 公 成
有限公司 司
司
有
烟台龙源换控股
山东烟制造 限
热设备有限子公 3,000.00 唐宏 05624498-7 1,950.00
台 业 公
公司 司
司
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
少数股少数股东权益中
持股比例表决权比例是否合并报
子公司全称 东 用于冲减少数股注释（%） （%） 表
权益 东损益的金额
沈阳龙源电站燃烧
100.00 100.00 是
技术有限公司
上海银锅热能设备
51.00 51.00 是 410.40
有限公司
国电龙源技术（美
100.00 100.00 是
国）有限公司
四川龙源科能电力
51.00 51.00 是 520.26
科技有限公司
烟台龙源换热设备
65.00 65.00 是 1,071.56
有限公司
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
国电龙源技术（美国）有限公
1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币
司
收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
国电龙源技术（美国）有限公
1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币
司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1、货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 10,198.18 16,656.95-人民币 — — 10,198.18 — — 16,656.95银行存款： 1,111,306,979.32 1,101,013,481.20-人民币 — — 1,100,662,346.31 — — 1,089,011,397.99
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额-美元 1,745,909.07 6.0969 10,644,633.01 1,909,487.06 6.2855 12,002,083.21其他货币资金： 41,519,488.38 14,407,133.45-人民币 — — 41,519,488.38 — — 14,407,133.45合计 1,152,836,665.88 1,115,437,271.60注：其他货币资金期末数41,519,488.38元系银行承兑汇票保证金和履约保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 290,023,749.10 157,009,898.47商业承兑汇票 9,740,000.00 137,298,000.00合计 299,763,749.10 294,307,898.47注：于2013年12月31日，账面价值为人民币23,190,000.00元的票据，向招商银行股份有限公司烟台分行质押，用于开立新的银行承兑汇票。
（2）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注国电河北龙山发电有限责任公司 2013-11-1 2014-5-1 11,000,000.00
国电丰城发电有限公司 2013-10-30 2014-4-30 3,495,000.00
国电榆次热电有限公司 2013-10-14 2014-4-14 1,500,000.00
国电榆次热电有限公司 2013-10-14 2014-4-14 1,500,000.00
国电榆次热电有限公司 2013-10-14 2014-4-14 1,500,000.00
合计 18,995,000.00
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
重庆天府矿业有限责任公司 2013-7-24 2014-1-24 2,000,000.00 是
新密市供电公司 2013-7-25 2014-1-25 2,000,000.00 是
上海锅炉厂有限公司 2013-7-30 2014-1-30 1,000,000.00 是
北京志源恒通科技有限公司 2013-8-19 2014-2-19 1,000,000.00 是
北京志源恒通科技有限公司 2013-8-19 2014-2-19 1,000,000.00 是
合计 7,000,000.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注3、应收利息
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 7,071,406.63 27,409,753.70 30,708,363.75 3,772,796.58合计 7,071,406.63 27,409,753.70 30,708,363.75 3,772,796.584、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 870,689,206.11 100.00 46,010,001.54 5.28组合小计 870,689,206.11 100.00 46,010,001.54 5.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 870,689,206.11 100.00 46,010,001.54 5.28（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 727,359,970.93 100.00 56,437,984.35 7.76组合小计 727,359,970.93 100.00 56,437,984.35 7.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 727,359,970.93 100.00 56,437,984.35 7.76（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内（含6个月） 664,217,757.35 76.28 552,089,338.08 75.906个月至1年 19,778,114.22 2.27 68,039,207.76 9.351至2年 141,572,615.72 16.26 88,052,575.25 12.112至3年 30,613,034.50 3.52 6,805,565.92 0.94
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）3至4年 4,806,853.46 0.55 5,116,267.06 0.704至5年 4,225,832.60 0.49 3,032,820.00 0.425年以上 5,474,998.26 0.63 4,224,196.86 0.58合计 870,689,206.11 100.00 727,359,970.93 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试后无需要单项计提减值准备的款项。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
本集团的应收账款无个别认定组合的款项，全部属于账龄分析组合，根据账龄计提坏账准备，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6个月以内（含6个月） 664,217,757.35 76.28 13,284,355.15 552,089,338.08 75.90 32,996,549.386个月至1年 19,778,114.22 2.27 1,186,686.85 68,039,207.76 9.35 4,066,477.881至2年 141,572,615.72 16.26 14,157,261.57 88,052,575.25 12.11 8,805,257.522至3年 30,613,034.50 3.52 6,122,606.90 6,805,565.92 0.94 1,361,113.183至4年 4,806,853.46 0.55 2,403,426.73 5,116,267.06 0.70 2,558,133.534至5年 4,225,832.60 0.49 3,380,666.08 3,032,820.00 0.42 2,426,256.005年以上 5,474,998.26 0.63 5,474,998.26 4,224,196.86 0.58 4,224,196.86合计 870,689,206.11 100.00 46,010,001.54 727,359,970.93 100.00 56,437,984.35③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团本期不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（4）本报告期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额国电科环集团股份有限公司 1,450,000.00 231,000.00 2,050,000.00 169,400.00烟台海融电力技术有限公司 688,730.00 222,574.60 750,000.00 150,000.00合计 2,138,730.00 453,574.60 2,800,000.00 319,400.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）国电国际经贸有限公司 同一实际控制人 79,804,064.506个月以内、1至2年 9.17国电宣威发电有限公司 同一实际控制人 21,900,000.006个月以内、1至2年 2.52国电宁夏石嘴山发电有限责
同一实际控制人 19,721,000.006个月以内 2.26任公司
国电康平发电有限公司 同一实际控制人 18,326,000.006个月以内 2.10国电大武口热电有限公司同一实际控制人 16,854,000.001至2年 1.94合计 156,605,064.50 17.99（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,933,623.46 58.19 126,857.39 6.56按个别认定组合 1,389,303.24 41.81
组合小计 3,322,926.70 100.00 126,857.39 3.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,322,926.70 100.00 126,857.39 3.82（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 228,075.14 10.92 15,617.99 6.85按个别认定组合 1,861,022.74 89.08
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）组合小计 2,089,097.88 100.00 15,617.99 0.75单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,089,097.88 100.00 15,617.99 0.75（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,770,523.16 83.38 1,296,279.47 62.051至2年 515,969.04 15.53 760,904.69 36.422至3年 20,345.00 0.61 30,841.72 1.483至4年 15,017.50 0.45 1,072.00 0.054年以上 1,072.00 0.03
合计 3,322,926.70 100.00 2,089,097.88 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
本集团对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试后无需要单项计提减值准备的款项。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,725,546.46 89.24 103,532.79 190,458.14 83.51 11,427.491至2年 189,340.00 9.79 18,934.00 36,545.00 16.02 3,654.502至3年 17,665.00 0.91 3,533.00
3至4年 1,072.00 0.47 536.004年以上 1,072.00 0.06 857.60
合计 1,933,623.46 100.00 126,857.39 228,075.14 100.00 15,617.99B、组合中，采用个别认定方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
员工备用金等内部款项 1,121,570.57
国电科技环保集团股份有限公司 267,732.67
合计 1,389,303.24
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本集团本期不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额国电科技环保集团股份有限公司 267,732.67 267,732.67
合计 267,732.67 267,732.67
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）南通天生港发电有限公司 同一实际控制人 400,000.001年以内 12.04陕西渭河发电有限公司 非关联方 320,000.001年以内 9.63浙江浙能温州发电有限公司 非关联方 300,000.001年以内 9.03国电科技环保集团股份有限公司控股股东 267,732.671年以内 8.06国电承德热电有限公司 同一实际控制人 150,000.001年以内 4.51合计 1,437,732.67 43.27（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 67,338,955.24 88.68 72,173,225.41 96.971至2年 6,652,827.12 8.76 737,404.47 0.992至3年 421,863.37 0.56 1,520,000.00 2.043年以上 1,520,000.00 2.00
合计 75,933,645.73 100.00 74,430,629.88 100.00注：本集团预付常州市豪龙干燥设备有限公司设备采购款 1,520,000.00元，由于相关设
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注备存在质量问题至今尚未办理款项结算；期末其他账龄超过1年的预付款项主要是尚未结算的预付货款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因北京国电诚信招标代理有限公司 同一实际控制人 14,146,363.001年以内合同尚未执行完毕内蒙古国电电力建设工程有限责任公司同一实际控制人 5,777,882.251年以内合同尚未执行完毕中国水利电力物资有限公司 非关联方 3,845,514.001年以内合同尚未执行完毕中石化工建设有限公司 非关联方 2,560,040.001年以内合同尚未执行完毕朔州市信誉电力设备安装检修有限公司非关联方 2,417,000.001年以内合同尚未执行完毕合计 28,746,799.25
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 200.00 6.0969 1,219.38
7、存货
存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,545,631.76 45,545,631.76在产品 288,604,950.84 288,604,950.84库存商品
周转材料 146,330.19 146,330.19自制半成品 14,811,890.78 14,811,890.78合计 349,108,803.57 349,108,803.57（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,172,289.57 29,172,289.57在产品 125,008,965.22 125,008,965.22库存商品
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料
自制半成品 13,470,168.03 13,470,168.03合计 167,651,422.82 167,651,422.828、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 年初数 备注
一年内到期的长期应收款 2,829,751.85 详见附注七、9合计 2,829,751.85
9、长期应收款
项目 期末数 年初数
分期收款销售商品 5,831,831.78 8,477,269.06账面余额合计 5,831,831.78 8,477,269.06减：坏账准备
账面价值 5,831,831.78 8,477,269.06减：一年内到期部分的账面价值（见附注七、8） 2,829,751.85
合计 3,002,079.93 8,477,269.0610、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数采用成本模式进行后续计量的投资性房
21,150,214.48 3,153,904.40 17,996,310.08地产
减：投资性房地产减值准备
合计 21,150,214.48 3,153,904.40 17,996,310.08（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、原值合计 21,150,214.48 21,150,214.48房屋、建筑物 21,150,214.48 21,150,214.48二、累计折旧和摊销合计 3,153,904.40 3,153,904.40房屋、建筑物 3,153,904.40 3,153,904.40三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 17,996,310.08 17,996,310.08
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数房屋、建筑物 17,996,310.08 17,996,310.08注：①本期折旧额131,977.35元；
②投资性房地产本期增加系由北京总部基地办公楼对外出租造成，本公司总经理办公会就此事项形成会议纪要，明确表明其自用房地产用于经营出租且持有意图短期内不在发生变化。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 104,626,516.35 43,924,032.57 22,710,787.70 125,839,761.22其中：房屋及建筑物 47,103,610.77 30,110,263.54 21,150,214.48 56,063,659.83机器设备 20,825,885.44 3,491,347.72 24,317,233.16运输工具 21,290,618.49 2,888,849.90 1,026,617.16 23,152,851.23办公设备 3,344,516.66 1,302,609.97 92,473.79 4,554,652.84电子设备 12,061,884.99 6,130,961.44 441,482.27 17,751,364.16二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 38,063,643.63 10,229,175.49 4,238,589.39 44,054,229.73其中：房屋及建筑物 10,361,270.24 1,720,968.95 3,021,927.05 9,060,312.14机器设备 5,928,467.77 1,602,875.67 7,531,343.44运输工具 12,686,541.86 3,249,019.92 761,152.72 15,174,409.06办公设备 1,384,048.40 521,884.41 56,984.12 1,848,948.69电子设备 7,703,315.36 3,134,426.54 398,525.50 10,439,216.40三、账面净值合计 66,562,872.72 81,785,531.49其中：房屋及建筑物 36,742,340.53 47,003,347.69机器设备 14,897,417.67 16,785,889.72运输工具 8,604,076.63 7,978,442.17办公设备 1,960,468.26 2,705,704.15电子设备 4,358,569.63 7,312,147.76四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数电子设备
五、账面价值合计 66,562,872.72 81,785,531.49其中：房屋及建筑物 36,742,340.53 47,003,347.69机器设备 14,897,417.67 16,785,889.72运输工具 8,604,076.63 7,978,442.17办公设备 1,960,468.26 2,705,704.15电子设备 4,358,569.63 7,312,147.76注：本期折旧额为 10,229,175.49元。本期由在建工程转入固定资产原价为 30,049,384.27元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值房屋、建筑物（沈阳房产）尚在办理中 2014年年底 5,062,655.68合计 5,062,655.6812、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值基建项目 91,241,996.63 91,241,996.63 33,941,112.29 33,941,112.29沈阳房产 4,313,287.00 4,313,287.00天马房产 21,790,642.00 21,790,642.00兰州房产 2,538,740.00 2,538,740.00
其他 9,230.77 9,230.77合计 93,780,736.63 93,780,736.63 60,054,272.06 60,054,272.06（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定其他减少
工程名称 预算数 年初数 本期增加数 期末数资产数 数
基建项目 634,350,000.00 33,941,112.29 57,300,884.34 91,241,996.63其他 26,113,159.77 6,474,964.50 30,049,384.27 2,538,740.00合计 634,350,000.00 60,054,272.06 63,775,848.84 30,049,384.27 93,780,736.63（续）
利息资本化其中：本期利息本期利息资工程投入占预工程
工程名称 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%）算的比例（%）进度
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资本化其中：本期利息本期利息资工程投入占预工程
工程名称 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%）算的比例（%）进度
基建项目 14.38 募集资金、自有资金其他 自有资金
合计
注：①本集团购买的房产及相关的装修，由于未达到可使用状态，计入在建工程核算；
②本集团基建项目增加系本公司等离子节能环保设备增产募集资金项目资金投入所致；
③本集团本期由在建工程转入固定资产原价为30,049,384.27元，系沈阳房产和天马房产达到可使用状态。
（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日止，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
截至 2013年 12月 31日止，本集团基建项目期末工程进度情况：项目已完成边坡治理工程；1#单体已完工，正在进行设备安装；2#单体建筑主体已完工，尚未开始装修和设备安装工程；3#单体建筑主体已完工，装修及设备安装已完成60%；4#单体已完工，正在进行设备安装。厂区管网已基本敷设完毕。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 33,469,659.22 4,399,174.37 37,868,833.59土地使用权 20,525,130.00 20,525,130.00专利权 7,220,398.41 4,179,922.24 11,400,320.65软件使用权 5,182,992.60 219,252.13 5,402,244.73专有技术 541,138.21 541,138.21二、累计摊销合计 5,835,385.51 1,606,438.17 7,441,823.68土地使用权 1,846,510.20 437,874.49 2,284,384.69专利权 2,977,398.42 552,039.74 3,529,438.16软件使用权 653,258.46 525,063.84 1,178,322.30专有技术 358,218.43 91,460.10 449,678.53三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利权
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
软件使用权
专有技术
四、账面价值合计 27,634,273.71 30,427,009.91土地使用权 18,678,619.80 18,240,745.31专利权 4,242,999.99 7,870,882.49软件使用权 4,529,734.14 4,223,922.43专有技术 182,919.78 91,459.68注：本期摊销金额为1,606,438.17元。
（2）开发项目支出
本期减少
年初 期末项目 本期增加 计入当期损确认为无形资
数 数
益 产
一种用于少油或无油点火的加氧装
2,995,051.64 2,995,051.64
置
一种直流电源技术 1,184,870.60 1,184,870.60
合计 4,179,922.24 4,179,922.24
注：本期形成无形资产的开发项目支出占本期开发项目支出总额的比例为4.25%，本期通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为13.74%。
14、长期待摊费用
其他减 其他减少的原项目 年初数 本期增加本期摊销 期末数
少 因
北京燃烧所租房装修 8,272,357.50 275,745.25 7,996,612.25
海融租房装修 1,229,771.89 1,229,771.89
办公楼装修 941,593.00 118,938.00 822,655.00
厂区平整等改造 196,785.69 24,857.16 171,928.53
租入车间改造 181,103.46 92,500.00 30,331.21 243,272.25
深圳租房装修 69,739.96 69,739.96
其他 597,079.34 75,420.72 521,658.62
合计 3,216,073.34 8,364,857.50 1,824,804.19 9,756,126.65
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损资产减值准备 11,534,214.73 46,136,858.93 8,517,784.35 56,453,602.34递延收益 6,170,137.78 24,680,551.12 4,191,114.39 27,940,762.61合计 17,704,352.51 70,817,410.05 12,708,898.74 84,394,364.95（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
可抵扣亏损 6,775,585.15 5,298,956.50合计 6,775,585.15 5,298,956.50注：由于本公司之子公司沈阳龙源电站燃烧技术有限公司、上海银锅热能设备有限公司、国电龙源技术（美国）有限公司、烟台龙源换热设备有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认其可抵扣亏损的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2016年 101,727.27 101,727.27
2017年 3,765,998.13 5,197,229.23
2018年 2,907,859.75
合计 6,775,585.15 5,298,956.50
16、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本期计提 期末数转回数 转销数
坏账准备 56,453,602.34 -10,316,743.41 46,136,858.93合计 56,453,602.34 -10,316,743.41 46,136,858.9317、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：
应收票据 23,190,000.00票据质押给银行
货币资金 41,519,488.38银行承兑汇票保证金及保函押金合计 64,709,488.38
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注18、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 5,000,000.00合计 5,000,000.0019、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 232,641,719.67 44,714,264.13商业承兑汇票 90,000.00 39,180,390.21合计 232,731,719.67 83,894,654.34注：下一会计期间将到期的金额为232,731,719.67元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 年初数
1年以内 488,461,060.14 382,230,272.551至2年 1,558,411.12 4,361,249.242至3年 1,707,335.38 690,190.003年以上 551,915.00 86,325.00合计 492,278,721.64 387,368,036.79（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位，应付关联方的款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还沈阳瑞源电力设备工程技术有限公司 737,000.00合同尚未执行完毕 否
上海鸷隆换热设备厂 331,977.79合同尚未执行完毕 否
无锡昌发电力机械有限公司 231,694.00合同尚未执行完毕 否
江苏长远电缆有限公司 208,261.50合同尚未执行完毕 否
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还洛阳市鑫荣鑫经贸有限公司 200,000.00合同尚未执行完毕 否
山东莱芜建设集团有限公司第六分公司 200,000.00合同尚未执行完毕 否
合计 1,908,933.29
（4）应付账款中包括外币余额如下：
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 2,809.18 6.2855 17,657.1021、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 年初数
1年以内 90,201,380.30 44,385,906.911至2年 8,847,773.61 6,755,061.332至3年 230,938.46 2,423,933.003年以上 311,855.95 57,540.95合计 99,591,948.32 53,622,442.19（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位，预收关联方的款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
烟台万华氯碱有限责任公司 1,300,000.00项目尚未完成
华能大庆热电有限公司 4,251,453.02项目尚未完成
深圳妈湾电力有限公司 1,286,000.00项目尚未完成
内蒙古上都发电有限责任公司 1,056,292.00项目尚未完成
河北华电石家庄鹿华热电有限公司 553,222.22项目尚未完成
合计 8,446,967.24
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴
124,255,029.85 124,255,029.85
二、职工福利费 6,380,317.07 6,380,317.07
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数三、社会保险费 23,980,437.69 23,980,437.69
其中:1.医疗保险费
6,050,259.13 6,050,259.13
2.基本养老保险费
15,855,880.68 15,855,880.68
3.失业保险费
930,439.08 930,439.08
4.工伤保险费
485,168.93 485,168.93
5.生育保险费
658,689.87 658,689.87
四、住房公积金
8,410,490.72 8,410,490.72
五、工会经费和职工教育经费
10,450,858.61 5,180,922.13 1,739,399.29 13,892,381.45六、其他
452,282.77 452,282.77
合计 10,450,858.61 168,659,480.23 165,217,957.39 13,892,381.45注：其他项为劳动保护费452,282.77元。
23、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税
24,597,386.48 30,437,329.51营业税
317,171.72 1,766,091.08城市维护建设税
1,724,733.42 2,201,248.57教育费附加
746,157.35 1,009,823.93企业所得税
21,770,078.03 15,110,188.75个人所得税
767,436.67 2,033,443.46河道维护费
5,324.32 347,237.92房产税
197,310.04 145,772.54印花税
197,002.43 241,602.52土地使用税
196,819.78 180,229.82其他税费
749,182.98 956,823.89合计 51,268,603.22 54,429,791.9924、应付利息
项目 期末数 年初数
短期借款应付利息 9,411.11合计 9,411.1125、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期末数 年初数
1年以内 5,404,926.98 8,409,154.261至2年 3,764,558.89 103,570.092至3年 103,569.99 368,000.003年以上 368,000.00
合计 9,641,055.86 8,880,724.35（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位，应付关联方款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还罗贵平 2,000,000.00往来款 否
周群英 1,200,000.00往来款 否
上海鸷隆换热设备厂 380,000.00设备质保金未到期 否
南通艾特机械有限公司 200,000.00设备质保金未到期 否
烟台市中环电子设备制造有限公司 80,000.00设备质保金未到期 否
烟台裕峰专用机械设备有限公司 68,000.00设备质保金未到期 否
烟台市芝罘区源泰机床加工厂 50,000.00设备质保金未到期 否
烟台恒源机械有限公司 50,000.00设备质保金未到期 否
烟台开发区宇东机械零部件有限公司 40,000.00设备质保金未到期 否
烟台金伦石油矿山机械有限公司 30,000.00设备质保金未到期 否
合计 4,098,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
周群英 2,850,000.00往来款
罗贵平 2,000,000.00往来款
上海鸷隆换热设备厂 1,000,000.00设备质保金未到期
中国建筑第二工程局有限公司 400,000.00设备质保金未到期
南通艾特机械有限公司 200,000.00设备质保金未到期
江苏飞天管道设备有限公司 100,000.00设备质保金未到期
合计 6,550,000.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注26、其他非流动负债
项目 内容 期末数 年初数
递延收益 24,680,551.12 27,940,762.61合计 24,680,551.12 27,940,762.61其中，递延收益－政府补助的具体情况：
本期计入营 与资产相关本期新增 其他
项目 年初余额 业外收入金 期末余额/与收益相补助金额 变动
额 关
能源自主创新和能源
装备2011年中央预算 20,011,425.60 1,773,910.47 18,237,515.13与资产相关内投资补贴
等离子节能环保设备
4,929,337.01 1,232,495.75 3,696,841.26与资产相关增产项目
等离子体双尺度低
NOx燃烧技术专项补 3,000,000.00 253,805.27 2,746,194.73与资产相关助
合计 27,940,762.61 3,260,211.49 24,680,551.12
27、股本
年初数 本期增减变动（+-） 期末数
公积
项目 发行送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例新股股
转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 66,290,400.0023.25% -66,290,400.00 -66,290,400.00
3.其他内资持股 94,089,600.0033.00% -94,089,600.00 -94,089,600.00
其中：境内法人持股 94,089,600.0033.00% -94,089,600.00 -94,089,600.00
境内自然人持股
4.外资持股 53,460,000.0018.75% -53,460,000.00 -53,460,000.00
其中：境外法人持股 53,460,000.0018.75% -53,460,000.00 -53,460,000.00
境外自然人持股
有限售条件股份合
213,840,000.0075.00% -213,840,000.00 -213,840,000.00
计
二、无限售条件股份
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本期增减变动（+-） 期末数
公积
项目 发行送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例新股股
转股
1.人民币普通股 71,280,000.0025.00% 213,840,000.00 213,840,000.00 285,120,000.00100.00%2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
71,280,000.0025.00% 213,840,000.00 213,840,000.00 285,120,000.00100.00%计
三、股份总数 285,120,000.00100.00% 285,120,000.00100.00%注：本公司首次公开发行前已发行股份的本期解除限售数量为 213,840,000股，占本公司股本总额的比例为75%；上市流通日期为2013年8月21日。
28、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 904,641,653.10 904,641,653.10其中：投资者投入的资本 904,641,653.10 904,641,653.10其他资本公积 562,500.00 562,500.00合计 905,204,153.10 905,204,153.1029、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 65,432,091.38 19,570,649.79 85,002,741.17储备基金 3,615,872.67 3,615,872.67企业发展基金 3,615,872.69 3,615,872.69合计 72,663,836.74 19,570,649.79 92,234,486.53注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。储备基金和企业发展基金为 2008年企业改制以前累计计提数。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上期未分配利润 596,613,498.37 422,001,955.23
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整后年初未分配利润 596,613,498.37 422,001,955.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,986,366.94 211,827,684.38
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 19,570,649.79 21,376,141.24净利润的10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,512,000.00 15,840,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 740,517,215.52 596,613,498.37
（2）利润分配情况的说明
根据公司 2013年 3月 29日召开的 2012年度股东大会决议，2012年度公司利润分配为向全体股东每10股派发人民币1.00元现金（含税）的股利分红，按照2012年期末已发行股份数28,512万股为基数计算，共计28,512,000.00元，该项利润分配方案已按期实施完毕。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,376,522,926.43 1,232,880,152.08其他业务收入 3,961,209.25 3,832,468.10营业收入合计 1,380,484,135.68 1,236,712,620.18主营业务成本 957,307,281.96 811,890,461.66其他业务成本 2,304,648.96 2,865,261.39营业成本合计 959,611,930.92 814,755,723.05（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节能环保 1,461,294,198.36 1,039,858,011.14 1,239,830,274.78 818,840,584.36小计 1,461,294,198.36 1,039,858,011.14 1,239,830,274.78 818,840,584.36减：内部抵销数 84,771,271.93 82,550,729.18 6,950,122.70 6,950,122.70合计 1,376,522,926.43 957,307,281.96 1,232,880,152.08 811,890,461.66（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注营业收入 营业成本 营业收入 营业成本等离子产品 243,922,322.79 143,095,596.94 280,617,006.25 139,477,486.90低氮燃烧产品 989,559,881.57 715,380,742.93 621,724,385.27 424,255,338.13微油点火系统产品 68,478,906.76 43,438,068.42 90,074,442.16 58,666,958.49锅炉余热利用产品 106,308,100.82 98,166,835.91 206,267,948.84 165,359,923.41其他产品 53,024,986.42 39,776,766.94 41,146,492.26 31,080,877.43小计 1,461,294,198.36 1,039,858,011.14 1,239,830,274.78 818,840,584.36减：内部抵销数 84,771,271.93 82,550,729.18 6,950,122.70 6,950,122.70合计 1,376,522,926.43 957,307,281.96 1,232,880,152.08 811,890,461.66（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西北地区 193,109,791.63 123,053,057.25 284,814,499.13 205,298,779.44华北地区 313,775,793.36 228,884,602.65 166,289,117.05 112,063,705.71华东地区 543,751,583.03 400,097,082.01 354,873,749.66 219,325,916.25华南地区 52,572,859.32 37,861,586.54 71,013,373.84 45,578,955.26东北地区 172,695,369.13 119,804,438.60 172,281,909.52 113,070,892.00西南地区 82,870,177.26 53,781,957.81 76,356,573.42 44,171,364.24华中地区 94,350,794.79 74,316,612.73 102,326,747.53 68,722,219.56国外及港澳台 8,167,829.84 2,058,673.55 11,874,304.63 10,608,751.90小计 1,461,294,198.36 1,039,858,011.14 1,239,830,274.78 818,840,584.36减：内部抵销数 84,771,271.93 82,550,729.18 6,950,122.70 6,950,122.70合计 1,376,522,926.43 957,307,281.96 1,232,880,152.08 811,890,461.66（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 916,878,690.77 66.422012年 955,661,721.29 77.2732、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 1,269,363.12 2,784,391.77城市维护建设税 6,086,070.69 6,625,060.56教育费附加 2,635,928.06 2,870,698.34其他 2,381,331.82 3,168,645.31
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额
合计 12,372,693.69 15,448,795.98注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 40,510,093.89 40,354,627.96售后维护 38,212,856.59 5,690,717.55差旅费 11,399,440.66 9,084,932.67业务招待费 7,309,919.61 8,734,791.21运输费 5,482,267.77 3,428,417.55租赁费 3,738,606.49 3,240,656.98技术服务费 2,039,102.92 1,248,068.71咨询费 1,373,448.89 566,321.00折旧费 1,233,412.41 1,234,015.31会务费 1,074,010.18 2,767,794.34其他 4,867,020.51 6,609,456.00合计 117,240,179.92 82,959,799.2834、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 59,491,921.66 57,830,793.03研发领用材料 9,501,070.96 4,070,082.75差旅费 6,899,259.79 5,923,005.23折旧费 5,890,713.77 5,092,940.70租赁费 3,655,672.36 4,521,770.18招待费 2,989,696.79 5,999,822.88技术服务费 2,367,206.58 4,804,030.32税金 1,788,260.06 2,021,078.05无形资产摊销 1,575,792.28 1,167,965.69运输费 1,555,535.33 1,440,539.41其他 12,692,093.72 13,424,277.05合计 108,407,223.30 106,296,305.29注：本集团本期和上期在管理费用中核算的研发费用总额分别为 49,507,582.98元和42,557,041.50元。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注35、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 1,255,282.91 356,012.17减：利息收入 27,409,753.70 32,606,122.77减：利息资本化金额
汇兑损益 3,858.47 3,370.85减：汇兑损益资本化金额
其他 524,883.17 396,137.06合计 -25,625,729.15 -31,850,602.6936、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -10,316,743.41 11,070,790.04合计 -10,316,743.41 11,070,790.0437、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额非流动资产处置利得合计 81,227.06 88,563.46 81,227.06其中：固定资产处置利得 81,227.06 88,563.46 81,227.06政府补助（详见下表：政府补助明细表） 12,993,261.49 12,648,649.86 12,993,261.49其他 631,871.45 792,205.30 631,871.45合计 13,706,360.00 13,529,418.62 13,706,360.00其中，政府补助明细表：
与资产相关/补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关专利补助 693,050.00 649,300.00与收益相关国际市场开拓金 8,000.00与收益相关购置税控设备 980.00与收益相关科技领军型人才补助 2,700,000.00 1,000,000.00与收益相关技术创新及产业化预算 5,440,000.00 7,500,000.00与收益相关中国电力科学技术奖 30,000.00与收益相关企业技术中心创新能力建设专项资金 900,000.00 500,000.00与收益相关国家科技支撑计划课题研究国拨专项经费 1,515,000.00与收益相关等离子节能环保设备增长项目（递延收益摊销） 1,232,495.75 70,662.99与资产相关
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关重点实验室项目政府补助（递延收益摊销） 1,773,910.47 1,374,706.87与资产相关等离子体双尺度低NOx燃烧技术专项补助（递延
253,805.27 与资产相关收益摊销）
12,993,261.4 12,648,649.8
合计
9 6
38、营业外支出
计入当期非经常性损益的金项目 本期金额 上期金额
额
非流动资产处置损失合
15,497.96 12,234.10 15,497.96计
其中：固定资产处置损
15,497.96 12,234.10 15,497.96失
对外捐赠支出 530,000.00 50,000.00 530,000.00其他 1,881.95 146,749.42 1,881.95合计 547,379.91 208,983.52 547,379.91注：营业外支出其他主要系客户质量扣款。
39、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,532,801.50 39,327,933.76递延所得税调整 -4,995,453.77 -1,824,604.24合计 39,537,347.73 37,503,329.5240、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期金额 上期金额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.67 0.67 0.74 0.74扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.64 0.64 0.70 0.70股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 191,986,366.94 211,827,684.38其中：归属于持续经营的净利润 191,986,366.94 211,827,684.38归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 181,181,365.29 200,293,566.12其中：归属于持续经营的净利润 181,181,365.29 200,293,566.12归属于终止经营的净利润
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
41、其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数①外币财务报表折算差额 -367,433.77 -31,046.77减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -367,433.77 -31,046.77②其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -367,433.77 -31,046.7742、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助款 9,733,457.00 32,973,280.00利息收入 30,708,363.75 34,903,385.57合计 40,441,820.75 67,876,665.57（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付汇票及保函保证金 28,412,354.93 2,742,549.52差旅费 28,337,462.57 15,899,563.42招待费 11,422,685.52 14,734,614.09租赁费 10,284,928.53 7,762,427.16运输费 7,037,803.10 11,636,019.10办公费 2,348,611.79 2,184,475.94会务费及董事会会费 2,289,998.60 4,333,037.01职工借款及备用金 1,672,486.57 1,891,201.91合计 91,806,331.61 61,183,888.15（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
贴现支出及现金分红发生的手续费 1,055,035.73 484,178.67合计 1,055,035.73 484,178.6743、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 192,416,212.77 213,848,914.81加：资产减值准备 -10,316,743.41 11,070,790.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,361,152.84 8,643,090.76无形资产摊销 1,606,438.17 1,148,099.25长期待摊费用摊销 1,824,804.19 2,135,693.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-65,729.10 -76,329.36号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,255,282.91 356,012.17
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,995,453.77 -1,824,604.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -181,457,380.75 -12,495,557.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -179,713,194.60 -388,212,414.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 272,145,965.56 255,990,913.03其他
经营活动产生的现金流量净额 103,061,354.81 90,584,608.72②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,111,317,177.50 1,101,030,138.15减：现金的年初余额 1,101,030,138.15 1,066,205,935.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 10,287,039.35 34,824,202.82（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
①现金 1,111,317,177.50 1,101,030,138.15其中：库存现金 10,198.18 16,656.95可随时用于支付的银行存款 1,111,306,979.32 1,101,013,481.20可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 1,111,317,177.50 1,101,030,138.15八、关联方及关联交易
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质国电科技环保集团股份有限公司控股股东国有股份公司 北京 陈飞虎 制造业（续）
母公司对本企业母公司对本企业 组织机构母公司名称 注册资本 本企业最终控制方
的持股比例（%）的表决权比例（%） 代码国电科技环保集
6,063,770,000.00 23.25 23.25中国国电集团公司 10209971-8团股份有限公司
注：本公司最终控制方为中国国电集团公司。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码烟台海融电力技术有限公司 公司股东
中国国电集团公司 最终控制方
中国国电集团公司霍州发电厂 同一实际控制人
中国国电集团公司吉林热电厂 同一实际控制人
中国国电集团公司谏壁发电厂 同一实际控制人
中国国电集团公司太原第一热电厂 同一实际控制人
北京国电诚信招标代理有限公司 同一实际控制人
北京国电工程招标有限公司 同一实际控制人
北京国电联合商务网络有限公司 同一实际控制人
北京国电龙源环保工程有限公司 同一实际控制人
国电安顺第二发电有限公司 同一实际控制人
国电蚌埠发电有限公司 同一实际控制人
国电宝鸡发电有限责任公司 同一实际控制人
国电常州发电有限公司 同一实际控制人
国电成都金堂发电有限公司 同一实际控制人
国电承德热电有限公司 同一实际控制人
国电达州发电有限公司 同一实际控制人
国电大渡河流域水电开发有限公司 同一实际控制人
国电大武口热电有限公司 同一实际控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码国电大武口热电有限公司 同一实际控制人
国电电力大连庄河发电有限责任公司 同一实际控制人
国电电力大同发电有限责任公司 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂 同一实际控制人
国电都匀发电有限公司 同一实际控制人
国电费县发电有限公司 同一实际控制人
国电丰城发电有限公司 同一实际控制人
国电福州发电有限公司江阴电厂 同一实际控制人
国电国际经贸有限公司 同一实际控制人
国电哈尔滨热电有限公司 同一实际控制人
国电汉川发电有限公司 同一实际控制人
国电河北龙山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电菏泽发电有限公司 同一实际控制人
国电湖南宝庆煤电有限公司 同一实际控制人
国电怀安热电有限公司 同一实际控制人
国电环境保护研究院 同一实际控制人
国电黄金埠发电有限公司 同一实际控制人
国电吉林江南热电有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华热电股份有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华热电股份有限公司白城热电厂 同一实际控制人
国电吉林龙华热电股份有限公司吉林热电厂 同一实际控制人
国电吉林龙华热电股份有限公司龙潭热电厂 同一实际控制人
国电吉林龙华热电股份有限公司长春热电一厂 同一实际控制人
国电建投内蒙古能源有限公司 同一实际控制人
国电江苏谏壁发电有限公司 同一实际控制人
国电靖远发电有限公司 同一实际控制人
国电九江发电有限公司 同一实际控制人
国电康平发电有限公司 同一实际控制人
国电克拉玛依发电有限公司 同一实际控制人
国电库车发电有限公司 同一实际控制人
国电兰州热电有限责任公司 同一实际控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码国电聊城发电有限公司 同一实际控制人
国电龙华延吉热电有限公司 同一实际控制人
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同一实际控制人
国电龙源节能技术有限公司 同一实际控制人
国电滦河发电厂 同一实际控制人
国电民权发电有限公司 同一实际控制人
国电南宁发电有限责任公司 同一实际控制人
国电内蒙古东胜热电有限公司 同一实际控制人
国电能源研究院 同一实际控制人
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电蓬莱发电有限公司 同一实际控制人
国电濮阳热电有限公司 同一实际控制人
国电青山热电有限公司 同一实际控制人
国电泉州发电有限公司 同一实际控制人
国电泉州南埔发电有限公司 同一实际控制人
国电泉州热电有限公司 同一实际控制人
国电深能四川华蓥山发电有限公司 同一实际控制人
国电沈阳热电有限公司 同一实际控制人
国电石横发电有限公司 同一实际控制人
国电石嘴山第一发电有限公司 同一实际控制人
国电双辽发电有限公司 同一实际控制人
国电双鸭山发电有限公司 同一实际控制人
国电泰州发电有限公司 同一实际控制人
国电铜陵发电有限公司 同一实际控制人
国电物资东北（沈阳）配送有限公司 同一实际控制人
国电物资河南配送有限公司 同一实际控制人
国电物资集团华北配送有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司川渝物资配送中心 同一实际控制人
国电物资集团有限公司华中分公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司上海分公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司西北物资配送中心 同一实际控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码国电物资山东配送有限公司 同一实际控制人
国电西安热电项目筹建处 同一实际控制人
国电新疆红雁池发电有限公司 同一实际控制人
国电新能源技术研究院 同一实际控制人
国电宿迁热电有限公司 同一实际控制人
国电宿州第二热电有限公司 同一实际控制人
国电宣威发电有限责任公司 同一实际控制人
国电阳宗海发电有限公司 同一实际控制人
国电荥阳煤电一体化有限公司 同一实际控制人
国电榆次热电有限公司 同一实际控制人
国电长源第一发电有限责任公司 同一实际控制人
国电长源电力股份有限公司 同一实际控制人
国电长源汉川第一发电有限公司 同一实际控制人
国电长源荆门发电有限公司 同一实际控制人
国电长源荆州热电有限公司 同一实际控制人
国电长治热电有限公司 同一实际控制人
国电肇庆热电有限公司 同一实际控制人
国电浙江北仑第三发电有限公司 同一实际控制人
国电置业有限公司 同一实际控制人
国电中国石化宁夏能源化工有限公司 同一实际控制人
国电重庆恒泰发电有限公司 同一实际控制人
国电驻马店热电有限公司 同一实际控制人
河北衡丰发电有限责任公司 同一实际控制人
湖北汉新发电有限公司 同一实际控制人
江阴苏龙热电有限公司 同一实际控制人
南京电力设备质量性能检验中心 同一实际控制人
南京龙源环保有限公司 同一实际控制人
南通天生港发电有限公司 同一实际控制人
内蒙古国电电力建设工程有限责任公司 同一实际控制人
内蒙古国电能源投资有限公司电力工程技术研究院 同一实际控制人
内蒙古国电能源投资有限公司金山热电厂 同一实际控制人
宁夏英力特化工股份有限公司树脂分公司 同一实际控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码青铜峡铝业发电有限责任公司 同一实际控制人
山东国电发电检修有限公司 同一实际控制人
山东中华发电有限公司石横发电厂 同一实际控制人
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 同一实际控制人
沈阳热电厂 同一实际控制人
天津国电津能滨海热电有限公司 同一实际控制人
天津国电津能热电有限公司 同一实际控制人
4、关联方交易情况
（1）①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定
本期金额 上期金额价原则及决
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）北京国电诚信招标代理有限公司 接受劳务 市场价 8,768,782.00 0.78 2,254,113.00 0.32北京国电联合商务网络有限公司 接受劳务 市场价 6,800.00 0.00国电物资集团有限公司 接受劳务 市场价 6,800.00 0.00
国电物资集团有限公司西北物资配送中心 接受劳务 市场价 1,000.00 0.00国电物资山东配送有限公司 接受劳务 市场价 29,400.00 0.00
国电科技环保集团股份有限公司 接受劳务 市场价 2,635,513.86 0.23
国电龙源电力技术工程有限责任公司 接受劳务 市场价 7,357,673.00 0.65 4,870,600.00 0.68国电环境保护研究院 接受劳务 市场价 450,000.00 0.06南京电力设备质量性能检验中心 接受劳务 市场价 828,000.00 0.12国电能源研究院 接受劳务 市场价 6,000.00 0.00国电置业有限公司 接受劳务 市场价 938,031.80 0.08
内蒙古国电电力建设工程有限责任公司 接受劳务 市场价 20,542,159.00 1.83 33,129,159.00 4.64山东国电发电检修有限公司 接受劳务 市场价 8,300,000.00 0.74 200,000.00 0.03合计 48,578,359.66 4.31 41,745,672.00 5.85②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交
本期金额 上期金额易定价
原则及
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金决策程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）序
国电江苏谏壁发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,547,008.50 1.01
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交
本期金额 上期金额易定价
原则及
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金决策程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）序
国电常州发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 15,529,743.60 1.12 14,882,247.90 1.20国电泰州发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 15,754,017.09 1.14 11,940,842.77 0.97国电浙江北仑第三发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 53,146.00 0.00 47,856.00 0.00国电宣威发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 17,255,308.79 1.25 26,418,418.82 2.14国电新疆红雁池发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 14,881,341.33 1.08 309,059.83 0.02国电克拉玛依发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 15,042,735.04 1.09
国电库车发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 3,324,658.13 0.24 3,051,384.62 0.25国电康平发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 15,760,683.76 1.14 16,290,598.29 1.32国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂出售商品、提供劳务市场价 438,437.62 0.03 10,835,029.08 0.88国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂出售商品、提供劳务市场价 291,008.56 0.02 600,547.03 0.05国电电力大同发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 15,316,547.04 1.11 417,777.78 0.03国电电力大连庄河发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 14,092,186.79 1.02 14,292,700.94 1.16国电内蒙古东胜热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 2,468,444.44 0.18 37,048,119.82 3.00国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 24,995,429.76 1.82 22,030,085.50 1.78国电石嘴山第一发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 116,324.79 0.01 144,786.32 0.01青铜峡铝业发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 7,739,145.32 0.56 7,739,145.32 0.63国电中国石化宁夏能源化工有限公司 出售商品、提供劳务市场价 2,248,786.36 0.16 13,260,683.80 1.07中国国电集团公司谏壁发电厂 出售商品、提供劳务市场价 288,461.52 0.02 25,878,205.02 2.09国电铜陵发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 145,521.38 0.01 107,999.99 0.01国电蚌埠发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 36,441.02 0.00 25,470.09 0.00国电宿州第二热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 344,188.05 0.02 17,255,726.43 1.40国电承德热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,274,358.97 0.89 15,735,897.46 1.27河北衡丰发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 15,466,709.36 1.25国电河北龙山发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 11,623.93 0.00 15,054,344.48 1.22国电滦河发电厂 出售商品、提供劳务市场价 7,997,128.19 0.65中国国电集团公司太原第一热电厂 出售商品、提供劳务市场价 24,953,330.10 1.82
国电长治热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 10,263,247.86 0.74
天津国电津能滨海热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 9,696,581.20 0.70
天津国电津能热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 38,376.07 0.00 16,083,452.99 1.30中国国电集团公司霍州发电厂 出售商品、提供劳务市场价 237,179.50 0.02 9,980,770.93 0.81
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交
本期金额 上期金额易定价
原则及
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金决策程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）序
国电怀安热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,277,924.78 0.89 12,274,359.00 0.99国电榆次热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 13,143,162.40 0.95 12,502,136.78 1.01北京国电龙源环保工程有限公司 出售商品、提供劳务市场价 5,598,290.60 0.41 14,490,170.90 1.17国电科技环保集团股份有限公司 出售商品、提供劳务市场价 7,606,837.60 0.62国电龙源节能技术有限公司 出售商品、提供劳务市场价 14,137,170.92 1.02 13,446,581.23 1.09南京龙源环保有限公司 出售商品、提供劳务市场价 5,836,153.85 0.42
国电哈尔滨热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 16,239,316.24 1.18
国电吉林江南热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 1,088,456.07 0.08 124,823.09 0.01国电吉林龙华热电股份有限公司白城热电厂出售商品、提供劳务市场价 92,393.16 0.01 90,555.56 0.01国电吉林龙华热电股份有限公司吉林热电厂出售商品、提供劳务市场价 1,301,991.44 0.09 302,476.93 0.02国电吉林龙华热电股份有限公司长春热电一厂出售商品、提供劳务市场价 158,632.48 0.01 152,435.88 0.01中国国电集团公司吉林热电厂 出售商品、提供劳务市场价 13,675.21 0.00国电龙华延吉热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 28,461.54 0.00 277,239.33 0.02沈阳热电厂 出售商品、提供劳务市场价 336,132.07 0.02
国电沈阳热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 165,299.14 0.01国电双辽发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 29,991,452.98 2.43国电双鸭山发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 15,686,613.79 1.14 123,760.69 0.01国电物资集团有限公司西北物资配送中心 出售商品、提供劳务市场价 301,427.35 0.02
国电物资东北（沈阳）配送有限公司 出售商品、提供劳务市场价 1,119,930.76 0.08 593,510.68 0.05国电物资河南配送有限公司 出售商品、提供劳务市场价 191,367.52 0.01
国电物资集团华北配送有限公司 出售商品、提供劳务市场价 1,053,912.85 0.08
国电物资集团有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,816,047.89 1.04国电物资集团有限公司华中物资配送中心 出售商品、提供劳务市场价 927,829.08 0.07
国电物资集团有限公司上海分公司 出售商品、提供劳务市场价 15,247,512.80 1.10
国电物资山东配送有限公司 出售商品、提供劳务市场价 2,119,675.37 0.15 19,011,538.51 1.54国电国际经贸有限公司 出售商品、提供劳务市场价 99,759,615.36 7.24 2,380,854.68 0.19国电费县发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 16,701,822.30 1.21 623,162.39 0.05国电菏泽发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 11,842,525.39 0.86 19,829.06 0.00山东中华发电有限公司石横发电厂 出售商品、提供劳务市场价 36,305,750.68 2.63 12,448,290.61 1.01国电石横发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 23,992,885.02 1.74 123,487.19 0.01
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交
本期金额 上期金额易定价
原则及
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金决策程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）序
国电聊城发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 3,773,376.09 0.27
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 12,080,341.87 0.88 1,187,606.84 0.10国电宝鸡发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 79,401.71 0.01 12,322,008.55 1.00国电安顺第二发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 3,739,783.33 0.27
国电都匀发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 651,713.67 0.05 9,145,299.10 0.74国电靖远发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 6,262,385.10 0.45 45,897.44 0.00国电兰州热电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 374,717.95 0.03国电丰城发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 11,356,495.74 0.82 300,427.36 0.02国电黄金埠发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 20,512.82 0.00 46,495.73 0.00国电九江发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 68,034.20 0.00 20,247,606.85 1.64国电民权发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 212,307.68 0.02 5,703,350.42 0.46国电濮阳热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 9,338,364.78 0.68
国电荥阳煤电一体化有限公司 出售商品、提供劳务市场价 17,707,692.29 1.28 21,680,769.26 1.75国电驻马店热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 109,401.70 0.01 908,478.61 0.07国电长源电力股份有限公司 出售商品、提供劳务市场价 377,358.49 0.03
国电长源汉川第一发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 10,650,911.14 0.77
国电长源荆门发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 37,948.72 0.00国电长源荆州热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 10,846,637.64 0.79 78,632.48 0.01江阴苏龙热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 9,658,119.66 0.70 4,859,350.42 0.39南通天生港发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 11,458,119.65 0.83 11,458,119.68 0.93国电达州发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,042,864.06 0.87 89,094.00 0.01国电大武口热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 114,975,213.65 9.30国电汉川发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 12,246,444.48 0.99国电湖南宝庆煤电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 322,393.15 0.02 2,602,564.10 0.21国电建投内蒙古能源有限公司 出售商品、提供劳务市场价 26,490,034.24 1.92 26,127,564.16 2.11国电南宁发电有限责任公司 出售商品、提供劳务市场价 226,495.72 0.02 4,529,914.53 0.37国电福州发电有限公司江阴电厂 出售商品、提供劳务市场价 48,982.90 0.00国电泉州发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 18,504,273.44 1.50国电泉州南埔发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 127,350.42 0.01 167,504.30 0.01国电新能源技术研究院 出售商品、提供劳务市场价 4,433,962.26 0.32
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交
本期金额 上期金额易定价
原则及
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金决策程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）序
国电阳宗海发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 10,694,791.66 0.77 9,605,042.73 0.78国电肇庆热电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 17,338,205.11 1.40国电重庆恒泰发电有限公司 出售商品、提供劳务市场价 10,054,433.15 0.73
内蒙古国电能源投资有限公司金山热电厂 出售商品、提供劳务市场价 1,282,051.28 0.09 11,026,384.60 0.88合计 693,151,541.34 50.21 760,678,420.00 61.51（2）关联租赁情况
本集团作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定年度确认的出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 价依据 租赁费国电科技环保集团烟台龙源电力技术股份
房屋、建筑物2013年1月1日2013年12月31日市场定价 1,831,571.88有限公司 有限公司
烟台龙源电力技术股份
中国国电集团公司 房屋、建筑物2013年1月1日2013年12月31日市场定价 1,730,574.48有限公司
烟台海融电力科技烟台龙源电力技术股份
房屋、建筑物2011年9月1日2014年8月31日市场定价 1,229,771.89有限公司 有限公司
烟台龙源电力技术股份
中国国电集团公司 房屋、建筑物2013年1月1日2013年12月31日市场定价 34,013.00有限公司上海分公司
国电大渡河流域水烟台龙源电力技术股份
房屋、建筑物2011年1月1日2013年12月31日市场定价 46,091.76电开发有限公司 有限公司成都分公司
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 487.70万元 553.28万元其中：（各金额区间人数）
[0--30万元]
[30--40万元]
[40--50万元]
[50--60万元] 3 2[60--70万元] 4 2[70—80万元] 1 4
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北京国电龙源环保工程有限公司 7,201,000.00 196,100.00 5,961,000.00 357,660.00国电河北龙山发电有限责任公司 2,143,100.00 213,150.00 15,452,900.00 927,174.00国电榆次热电有限公司 10,295,000.00 205,900.00 5,596,000.00 335,760.00国电长治热电有限公司 1,199,000.00 23,980.00 796,000.00 79,600.00国电承德热电有限公司 11,040,000.00 220,800.00 2,190,000.00 131,400.00河北衡丰发电有限责任公司 13,619,345.00 1,361,934.50 16,313,450.00 978,807.00天津国电津能热电有限公司 1,817,000.00 109,020.00国电滦河发电厂 925,000.00 55,500.00中国国电集团公司太原第一热电厂 10,072,000.00 201,440.00 6,547,000.00 508,540.00国电怀安热电有限公司 1,380,000.00 27,600.00 1,380,000.00 82,800.00中国国电集团公司霍州发电厂 556,120.00 50,684.00 2,764,520.00 165,871.20国电电力发展股份有限公司大连开发区热
29,560.00 591.20 2,360,000.00 236,000.00电厂
国电电力大连庄河发电有限责任公司 9,120,500.00 182,410.00 6,693,100.00 401,586.00国电电力大同发电有限责任公司 254,500.00 24,290.00 18,199,120.00 1,813,947.20国电常州发电有限公司 3,549,000.00 71,060.00 13,881,000.00 832,860.00国电电力发展股份有限公司大同第二发电
24,000.00 480.00 113,520.00 6,811.20厂
国电江苏谏壁发电有限公司 1,800,000.00 180,000.00 2,800,000.00 168,000.00国电康平发电有限公司 18,326,000.00 366,520.00 18,600,000.00 1,116,000.00国电克拉玛依发电有限公司 5,761,367.52 115,227.35
国电库车发电有限公司 37,600.00 752.00 26,120.00 1,567.20国电内蒙古东胜热电有限公司 3,485,000.00 157,300.00 14,011,000.00 840,660.00国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 19,721,000.00 394,420.00 10,269,000.00 616,140.00国电石嘴山第一发电有限公司 47,500.00 2,850.00国电石横发电有限公司 6,640,000.00 132,800.00
国电泰州发电有限公司 6,371,002.95 130,439.32 6,862,466.60 411,748.00国电新疆红雁池发电有限公司 5,652,425.00 113,048.50 219,080.00 13,144.80
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备国电宣威发电有限责任公司 21,900,000.00 667,760.00 12,669,400.00 760,164.00国电中国石化宁夏能源化工有限公司 4,686,600.00 315,030.46 2,766,230.76 165,973.85青铜峡铝业发电有限责任公司 1,998,000.00 39,960.00 6,940,854.68 416,451.28中国国电集团公司谏壁发电厂 1,872,500.00 353,170.00 2,860,000.00 220,040.00宁夏英力特化工股份有限公司树脂分公司 5,799,100.00 115,982.00
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 5,499,500.00 109,990.00 969,500.00 58,250.00国电宝鸡发电有限责任公司 572,600.00 55,452.00 7,618,854.00 457,648.60国电吉林江南热电有限公司 785,400.00 25,852.00 6,000.00 360.00国电吉林龙华热电股份有限公司白城热电
23,100.00 462.00 856,000.00 81,440.00厂
国电吉林龙华热电股份有限公司长春热电
3,948,000.00 388,616.00 7,104,482.40 709,581.04一厂
国电龙华延吉热电有限公司 20,000.00 4,000.00 20,000.00 2,000.00沈阳热电厂 10,500.00 210.00
国电沈阳热电有限公司 2,426,240.00 485,248.00 2,619,640.00 254,228.00国电双辽发电有限公司 3,509,000.00 350,900.00 19,701,400.00 1,182,084.00国电双鸭山发电有限公司 16,019,720.00 320,394.40 120,610.00 7,514.60国电物资集团有限公司 10,728,542.68 1,150,739.51 5,713,086.68 544,993.40国电物资山东配送有限公司 2,365,788.89 127,359.78 6,770,500.00 438,630.00国电国际经贸有限公司 79,804,064.50 1,618,366.09 1,831,600.00 109,896.00国电安顺第二发电有限公司 1,763,554.13 35,271.08
国电都匀发电有限公司 977,400.00 91,708.00 1,070,000.00 64,200.00国电费县发电有限公司 6,641,420.00 132,828.40 61,420.00 3,685.20国电聊城发电有限公司 87,521.34 1,750.43
山东中华发电有限公司石横发电厂 16,396,000.00 327,920.00 8,008,000.00 480,480.00国电菏泽发电有限公司 1,324,400.00 26,488.00
国电黄金埠发电有限公司 1,040,000.00 1,040,000.00国电丰城发电有限公司 1,890,000.00 37,800.00 650,600.00 476,376.00国电九江发电有限公司 3,143,632.31 291,347.85 19,137,940.00 1,148,276.40江阴苏龙热电有限公司 6,780,000.00 135,600.00 983,000.00 72,300.00南通天生港发电有限公司 7,036,000.00 168,720.00 1,276,000.00 76,560.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备国电民权发电有限公司 16,432.00 1,016.00 732,920.00 43,975.20国电荥阳煤电一体化有限公司 12,546,910.00 251,390.20 18,787,000.00 1,127,220.00国电驻马店热电有限公司 244,430.00 14,203.00 941,670.00 74,167.00国电濮阳热电有限公司 4,350,873.50 87,017.47
国电建投内蒙古能源有限公司 8,028,000.00 160,560.00 209,250.00 12,555.00国电福州发电有限公司江阴电厂 13,000.00 780.00国电泉州发电有限公司 2,080,000.00 208,000.00 14,560,000.00 873,600.00国电汉川发电有限公司 1,467,340.00 88,040.40国电青山热电有限公司 862,000.00 172,400.00 862,000.00 86,200.00湖北汉新发电有限公司 6,766,680.00 135,333.60
国电达州发电有限公司 1,240,000.00 24,800.00
国电深能四川华蓥山发电有限公司 143,668.80 14,366.88国电长源电力股份有限公司 400,000.00 8,000.00
国电长源荆州热电有限公司 2,673,362.36 53,467.25
国电科技环保集团股份有限公司 1,450,000.00 231,000.00 2,050,000.00 169,400.00国电龙源节能技术有限公司 12,282,405.22 590,657.30 11,535,500.00 692,130.00南京龙源环保有限公司 490,000.00 9,800.00
国电湖南宝庆煤电有限公司 397,000.00 39,700.00 373,000.00 22,380.00国电蚌埠发电有限公司 29,800.00 1,788.00国电大武口热电有限公司 16,854,000.00 1,685,400.00 17,130,400.00 1,027,824.00国电靖远发电有限公司 685,200.00 13,704.00
国电南宁发电有限责任公司 658,000.00 55,560.00 530,000.00 31,800.00国电宿迁热电有限公司 976,000.00 97,600.00国电宿州第二热电有限公司 2,055,920.00 201,675.20 7,224,400.00 433,464.00国电阳宗海发电有限公司 10,511,800.00 210,236.00 10,600,000.00 636,000.00国电肇庆热电有限公司 2,028,570.00 201,554.20 2,028,570.00 121,714.20国电重庆恒泰发电有限公司 1,076,300.00 21,526.00
内蒙古国电能源投资有限公司金山热电厂 14,350,870.00 1,313,052.20 12,850,870.00 771,052.20烟台海融电力技术有限公司 688,730.00 222,574.60 750,000.00 150,000.00合计 449,023,587.40 17,662,479.89 368,415,283.92 25,440,635.85应收票据：
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京国电龙源环保工程有限公司 4,000,000.00
国电龙源节能技术有限公司 12,945,840.00 2,000,000.00
国电安顺第二发电有限公司 1,049,221.60
国电都匀发电有限公司 1,000,000.00
国电宝鸡发电有限责任公司 4,000,000.00 500,000.00
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 7,458,750.00 6,000,000.00
国电克拉玛依发电有限公司 2,780,000.00
国电库车发电有限公司 5,000,000.00
国电电力大同发电有限责任公司 13,250,000.00 16,209,985.47
国电内蒙古东胜热电有限公司 12,916,000.00 650,000.00
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 5,000,000.00 6,000,000.00
国电宣威发电有限责任公司 14,520,000.00
国电新疆红雁池发电有限公司 5,030,000.00
青铜峡铝业发电有限责任公司 6,500,000.00
国电物资集团有限公司华中物资配送中心 50,000.00
国电物资集团有限公司上海分公司 10,000,000.00 4,400,000.00
国电物资山东配送有限公司 15,500,000.00
国电国际经贸有限公司 31,448,335.50
国电汉川发电有限公司 1,000,000.00
国电黄金埠发电有限公司 730,000.00
国电丰城发电有限公司 17,274,152.00
国电建投内蒙古能源有限公司 1,500,000.00
国电宿州第二热电有限公司 517,200.00
国电长源第一发电有限责任公司 5,500,000.00
江阴苏龙热电有限公司 1,200,000.00
国电成都金堂发电有限公司 700,000.00
国电大武口发电有限公司 106,000,000.00
国电聊城发电有限公司 4,760,000.00
国电蓬莱发电有限公司 1,498,000.00
国电石横发电有限公司 20,000,000.00
国电双鸭山发电有限公司 2,000,000.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备国电民权发电有限公司 500,000.00 5,938,000.00
国电濮阳热电有限公司 5,300,000.00
国电荥阳煤电一体化有限公司 10,000,000.00 4,000,000.00
国电怀安热电有限公司 9,660,000.00 8,280,000.00
国电长治热电有限公司 10,000,000.00
国电榆次热电有限公司 8,394,000.00
天津国电津能热电有限公司 1,350,000.00 16,000,000.00
合计 215,863,499.10 214,445,985.47
预付款项：
北京国电工程招标有限公司 81,700.00 313,846.00
北京国电诚信招标代理有限公司 14,146,363.00 16,155,336.00
国电龙源电力技术工程有限责任公司 2,141,300.00 96,000.00
国电龙源节能技术有限公司 179,600.00
国电承德热电有限公司 50,000.00
国电河北龙山发电有限责任公司 30,000.00
国电靖远发电有限公司 30,000.00
内蒙古国电电力建设工程有限责任公司 5,777,882.25
内蒙古国电能源投资有限公司电力工程技
130,000.00
术研究院
国电泉州热电有限公司 50,000.00
国电物资集团有限公司西北物资配送中心 30,000.00 30,000.00
南京电力设备质量性能检验中心 425,000.00 255,000.00
合计 22,792,245.25 17,129,782.00
其他应收款：
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 32,000.00
国电承德热电有限公司 150,000.00
国电达州发电有限公司 30,000.00
南通天生港发电有限公司 400,000.00
国电龙源节能技术有限公司 146,000.00 146,000.00
国电科技环保集团股份有限公司 267,732.67 267,732.67
合计 1,025,732.67 413,732.67
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
国电置业有限公司 938,031.80
山东国电发电检修有限公司 6,440,000.00 200,000.00内蒙古国电电力建设工程有限责任公司 4,538,118.80国电龙源电力技术工程有限责任公司 97,100.00合计 7,378,031.80 4,835,218.80预收款项：
国电电力发展股份有限公司大同第二发电
1,192,562.86
厂
国电电力大同发电有限责任公司 2,089,999.82
国电库车发电有限公司 2,275,805.64 230,000.00国电长源第一发电有限责任公司 4,925,982.91
国电长源汉川第一发电有限公司 864,312.85
国电哈尔滨热电有限公司 6,039,316.24 3,800,000.00国电吉林龙华热电股份有限公司龙潭热电
1,991.35 1,991.35厂
天津国电津能滨海热电有限公司 7,427,581.20 2,269,000.00天津国电津能热电有限公司 5,247,470.08
国电建投内蒙古能源有限公司 2,116,718.00国电石横发电有限公司 8,500.00国电物资集团有限公司华中分公司 742,905.99 973,846.16国电物资集团有限公司西北物资配送中心 30,000.00国电西安热电项目筹建处 1,000,000.00 1,000,000.00合计 31,807,928.94 10,430,055.51九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月25日，本公司第二届第十五次董事会会议批准2013年度利润分配预案，公司拟以2013期末总股本28,512.00万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1.50元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利 4,276.80万元。同时，公司拟以 2013期末总股本
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注28,512万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增22,809.60万股。转增后公司总股本将增加至51,321.60万股。本利润分配方案最终需股东大会审议通过。
十、其他重要事项说明
无
十一、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 868,320,770.41 100.00 45,316,995.76 5.22组合小计 868,320,770.41 100.00 45,316,995.76 5.22单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 868,320,770.41 100.00 45,316,995.76 5.22（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 726,739,194.93 100.00 56,416,376.29 7.76组合小计 726,739,194.93 100.00 56,416,376.29 7.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 726,739,194.93 100.00 56,416,376.29 7.76（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月以内（含6个月） 667,122,688.35 76.83 557,608,447.08 76.73
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）6个月至1年 18,117,807.52 2.09 65,125,497.76 8.961至2年 140,861,355.72 16.22 84,826,400.25 11.672至3年 27,711,234.50 3.19 6,805,565.92 0.943至4年 4,806,853.46 0.55 5,116,267.06 0.704至5年 4,225,832.60 0.49 3,032,820.00 0.425年以上 5,474,998.26 0.63 4,224,196.86 0.58合计 868,320,770.41 100.00 726,739,194.93 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
本公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试后无需要单项计提减值准备的款项。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
本公司的应收账款无个别认定组合的款项，全部属于账龄分析组合，根据账龄计提坏账准备，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6个月以内（含6个月） 667,122,688.35 76.83 13,342,453.77 557,608,447.08 76.73 33,456,506.826个月至1年 18,117,807.52 2.09 1,087,068.45 65,125,497.76 8.96 3,907,529.871至2年 140,861,355.72 16.22 14,086,135.57 84,826,400.25 11.67 8,482,640.032至3年 27,711,234.50 3.19 5,542,246.90 6,805,565.92 0.94 1,361,113.183至4年 4,806,853.46 0.55 2,403,426.73 5,116,267.06 0.70 2,558,133.534至5年 4,225,832.60 0.49 3,380,666.08 3,032,820.00 0.42 2,426,256.005年以上 5,474,998.26 0.63 5,474,998.26 4,224,196.86 0.58 4,224,196.86合计 868,320,770.41 100.00 45,316,995.76 726,739,194.93 100.00 56,416,376.29③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司本期不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（4）本报告期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额国电科环集团股份有限公司 1,450,000.00 231,000.00 1,450,000.00 109,400.00烟台海融电力技术有限公司 485,000.00 218,500.00 750,000.00 150,000.00合计 1,935,000.00 449,500.00 2,200,000.00 259,400.00（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例（%）国电国际经贸有限公司 同一实际控制人 79,525,504.506个月以内 9.166个月以
国电宣威发电有限公司 同一实际控制人 21,900,000.00内、1至2 2.52年
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司同一实际控制人 19,721,000.006个月以内 2.27国电康平发电有限公司 同一实际控制人 18,326,000.006个月以内 2.11国电大武口热电有限公司 同一实际控制人 16,854,000.001至2年 1.94合计 156,326,504.50 18.00（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,784,383.46 57.26 111,933.39 6.27按个别认定组合 1,331,779.64 42.74
组合小计 3,116,163.10 100.00 111,933.39 3.59单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,116,163.10 100.00 111,933.39 3.59（续）
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 228,075.14 12.10 15,617.99 6.85按个别认定组合 1,656,330.24 87.90
组合小计 1,884,405.38 100.00 15,617.99 0.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 1,884,405.38 100.00 15,617.99 0.83（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,754,999.56 88.42 1,240,826.97 65.851至2年 324,729.04 10.42 614,904.69 32.632至3年 20,345.00 0.65 27,601.72 1.463至4年 15,017.50 0.48 1,072.00 0.064年以上 1,072.00 0.03
合计 3,116,163.10 100.00 1,884,405.38 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试后无需要单项计提减值准备的款项。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,725,546.46 96.70 103,532.79 190,458.14 83.51 11,427.491至2年 40,100.00 2.25 4,010.00 36,545.00 16.02 3,654.502至3年 17,665.00 0.99 3,533.00
3至4年 1,072.00 0.47 536.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
4年以上 1,072.00 0.06 857.60
合计 1,784,383.46 100.00 111,933.39 228,075.14 100.00 15,617.99B、组合中，采用个别认定方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备员工备用金等内部款项 1,064,046.97
国电科技环保集团股份有限公司 267,732.67
合计 1,331,779.64
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本公司本期不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额国电科技环保集团股份有限公司 267,732.67 267,732.67
合计 267,732.67 267,732.67
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
南通天生港发电有限公司 同一实际控制人 400,000.001年以内 12.84陕西渭河发电有限公司 非关联方 320,000.001年以内 10.27浙江浙能温州发电有限公司 非关联方 300,000.001年以内 9.63国电科技环保集团股份有限公司控股股东 267,732.671年以内 8.59国电承德热电有限公司 同一实际控制人 150,000.001年以内 4.81合计 1,437,732.67 46.14（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 47,156,276.00 47,156,276.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数减：长期股权投资减值准备
合计 47,156,276.00 47,156,276.00（2）长期股权投资明细情况
增减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 期末数变动
沈阳龙源电站燃烧技术公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00国电龙源技术（美国）有限公司成本法 12,813,276.00 12,813,276.00 12,813,276.00上海银锅热能设备有限公司 成本法 4,845,000.00 4,845,000.00 4,845,000.00四川龙源科能电力科技有限公司成本法 4,998,000.00 4,998,000.00 4,998,000.00烟台龙源换热设备有限公司 成本法 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00合计 47,156,276.00 47,156,276.00 47,156,276.00（续）
在被投在被投资
在被投资单位持股
资单位单位享有 减值本期计提本期现被投资单位
比例与表决权比例
持股比表决权比
不一致的说明
准备减值准备金红利例（%）例（%）
沈阳龙源电站燃烧技术公司 100.00 100.00
国电龙源技术（美国）有限公司 100.00 100.00
上海银锅热能设备有限公司 51.00 51.00
四川龙源科能电力科技有限公司 51.00 51.00
烟台龙源换热设备有限公司 65.00 65.00
合计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,371,833,844.09 1,225,867,307.60其他业务收入 2,628,992.34 767,555.17营业收入合计 1,374,462,836.43 1,226,634,862.77主营业务成本 960,742,775.67 816,273,076.21其他业务成本 1,225,925.96 6,554.34营业成本合计 961,968,701.63 816,279,630.55（2）主营业务（分行业）
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节能环保 1,407,224,015.88 996,132,947.46 1,225,867,307.60 816,273,076.21小计 1,407,224,015.88 996,132,947.46 1,225,867,307.60 816,273,076.21减：内部抵销数 35,390,171.79 35,390,171.79
合计 1,371,833,844.09 960,742,775.67 1,225,867,307.60 816,273,076.21（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本等离子产品 279,312,494.58 178,485,768.73 284,412,767.96 142,993,040.44低氮燃烧产品 924,712,843.62 658,399,115.15 610,990,396.50 415,762,510.01微油点火系统产品 68,478,906.76 43,438,068.42 90,074,442.16 58,666,958.49锅炉余热利用产品 82,574,126.44 76,660,455.56 206,267,948.84 165,359,923.41其他产品 52,145,644.48 39,149,539.60 34,121,752.14 33,490,643.86小计 1,407,224,015.88 996,132,947.46 1,225,867,307.60 816,273,076.21减：内部抵销数 35,390,171.79 35,390,171.79
合计 1,371,833,844.09 960,742,775.67 1,225,867,307.60 816,273,076.21（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西北地区 200,466,420.59 130,409,686.21 284,814,499.13 205,298,779.44华北地区 319,665,565.54 234,774,374.83 166,289,117.05 112,063,705.71华东地区 460,571,688.05 327,262,305.83 353,978,961.24 235,447,849.44华南地区 58,792,654.92 44,081,382.14 71,013,373.84 45,578,955.26东北地区 177,399,701.52 124,508,770.99 169,270,227.49 104,284,056.21西南地区 82,839,358.36 53,751,138.91 72,962,059.85 41,412,191.62华中地区 99,598,919.56 79,564,737.50 102,326,747.53 68,722,219.56国外及港澳台 7,889,707.34 1,780,551.05 5,212,321.47 3,465,318.97小计 1,407,224,015.88 996,132,947.46 1,225,867,307.60 816,273,076.21减：内部抵销数 35,390,171.79 35,390,171.79
合计 1,371,833,844.09 960,742,775.67 1,225,867,307.60 816,273,076.21（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 916,878,690.77 66.712012年 948,544,439.67 77.335、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 195,706,497.91 213,761,412.43加：资产减值准备 -11,003,065.13 11,232,177.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,479,216.52 7,988,881.57无形资产摊销 1,606,438.17 1,148,099.25长期待摊费用摊销 1,575,257.10 1,944,475.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-65,729.10 -76,329.36“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 971,573.69 346,601.06投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,871,456.53 -1,897,751.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -162,403,912.54 -10,042,969.14经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -144,334,577.83 -376,652,035.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,007,144.99 249,424,270.42其他
经营活动产生的现金流量净额 102,667,387.25 97,176,832.05（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,064,549,657.15 1,047,230,085.15减：现金的年初余额 1,047,230,085.15 1,048,914,005.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 17,319,572.00 -1,683,920.48十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额非流动性资产处置损益 65,729.10 76,329.36越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
12,993,261.49 12,648,649.86家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 99,989.50 595,455.88其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 13,158,980.09 13,320,435.10
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额所得税影响额 -2,311,441.03 -1,786,316.84少数股东权益影响额（税后） -42,537.41
合计 10,805,001.65 11,534,118.26注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.90% 0.67 0.67扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.35% 0.64 0.64注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程：
项目 序号 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润 1 191,986,366.94 211,827,684.38归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2 10,805,001.65 11,534,118.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3=1-2 181,181,365.29 200,293,566.12归属于公司普通股股东的期末净资产 4 2,022,465,623.00 1,859,358,689.83归属于公司普通股股东的年初净资产 5 1,859,358,689.83 1,663,402,052.22归属于公司普通股股东的净利润 6=1 191,986,366.94 211,827,684.38本报告期除净利润外新增归属于公司普通股股东的净
7 -28,879,433.77 -15,871,046.77资产
归属于公司普通股股东的新增净资产下一月份起至报
8 7 7告期期末的月份数
报告期月数 9 12 1210=5+6*0
加权平均净资产 1,938,505,536.93 1,760,057,783.79.5+7×8÷ 9
加权平均净资产收益率 11=1÷ 10 9.90% 12.04%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 12=3÷ 10 9.35% 11.38%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注变动比例
项目 期末金额 年初金额 变动金额
（%）
应收利息 3,772,796.58 7,071,406.63 -3,298,610.05 -46.65存货 349,108,803.57 167,651,422.82 181,457,380.75 108.23一年内到期的非流动
2,829,751.85 2,829,751.85
资产
长期应收款 3,002,079.93 8,477,269.06 -5,475,189.13 -64.59投资性房地产 17,996,310.08 17,996,310.08
在建工程 93,780,736.63 60,054,272.06 33,726,464.57 56.16长期待摊费用 9,756,126.65 3,216,073.34 6,540,053.31 203.36递延所得税资产 17,704,352.51 12,708,898.74 4,995,453.77 39.31短期借款 5,000,000.00 -5,000,000.00 -100.00应付票据 232,731,719.67 83,894,654.34 148,837,065.33 177.41预收款项 99,591,948.32 53,622,442.19 45,969,506.13 85.73应付职工薪酬 13,892,381.45 10,450,858.61 3,441,522.84 32.93应收利息期末金额为 3,772,796.58元，比年初减少了46.65%，主要系本集团定期存款规模较上期下降，且期末计提的未到期定期存款利息减少所致；
存货期末金额为349,108,803.57元，比年初增长了108.23%，主要系本集团本期签约额增加，未完工项目同比增加，因此原材料储备及在产品金额增幅较大所致；
一年内到期的非流动资产期末金额为 2,829,751.85元，系本集团本期将长期应收款中一年内到期部分进行重分类所致；
长期应收款期末金额为 3,002,079.93元，比年初减少了64.59%，主要系本集团将长期应收款中一年内到期部分重分类至一年内到期的非流动资产所致；
投资性房地产期末金额为17,996,310.08元，系公司本期将北京总部基地办公楼自用房地产用于经营出租所致；
在建工程期末金额为93,780,736.63为，比年初增长了56.16%，主要系募集资金投入本集团等离子节能环保设备增产项目所致；
长期待摊费用期末金额为9,756,126.65元，比年初增长了203.36%，主要系本集团北京燃烧所本期租入办公室的装修费用增加所致；
递延所得税资产期末金额为17,704,352.51元，比年初增长了39.31%，主要系本集团高新技术企业资格本期末到期，对未来可转回的暂时性差异适用的所得税税率改按25%计算所
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注致；
短期借款期末金额为0.00元，比年初减少了100.00%，系本公司之子公司上海银锅热能设备有限公司本期偿还借款所致；
应付票据期末金额为232,731,719.67元，比年初增长了177.41%，主要系本集团本期签约额增加，因此采购付款量增加，同时公司加大采用票据付款方式的比例所致；
预收款项期末金额为99,591,948.32元，比年初增长了85.73%，主要系本集团本期新增项目预收货款进度大于结转收入进度所致；
应付职工薪酬期末金额为13,892,381.45元，比年初增长了32.93%，系本集团本期计提的工会经费和职工教育经费结余增加所致。
（2）利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动比例
（%）
销售费用 117,240,179.92 82,959,799.28 34,280,380.64 41.32资产减值损失 -10,316,743.41 11,070,790.04 -21,387,533.45 -193.19销售费用本期金额为 117,240,179.92元，比上期增长了41.32%，主要系在市场竞争日益加剧的情况下，本集团仍保持签约订单同比增加，市场开拓费用较去年同期增加；以及为维护本集团良好的市场信誉，本集团上半年积极主动对在实际运行中发现问题和缺陷的产品和项目进行进一步改进和完善，使销售费用同比出现较大增长所致；
资产减值损失本期金额为-10,316,743.41元，比上期减少了193.19%，主要系本集团本期应收账款坏账准备会计估计变更，将半年以内应收账款坏账准备的计提比例由6%调整为2%，同时本集团本期回款明显好于上期，坏账准备计提金额减少所致。
（3）现金流量表项目
变动比项目 本期金额 上期金额 变动金额
例（%）销售商品、提供劳务收到的现金 1,387,064,429.18 1,034,231,744.66 352,832,684.52 34.12购买商品、接受劳务支付的现金 916,476,809.92 659,057,520.71 257,419,289.21 39.06支付其他与经营活动有关的现金 118,500,925.61 69,299,535.85 49,201,389.76 71.00吸收投资收到的现金 15,302,000.00 -15,302,000.00 -100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,805,120.33 17,820,000.00 10,985,120.33 61.64销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为1,387,064,429.18元，比上期增长了34.12%，主要系本集团本期采取各种措施，加大回款力度，回款增加所致；
烟台龙源电力技术股份有限公司 2013年度财务报表附注购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为916,476,809.92元，比上期增长了39.06%，主要系本集团本期签约额增加，支付的材料采购和安装费付款金额增加所致；
支付其他与经营活动有关的现金本期金额为118,500,925.61元，比上期增长了71.00%，主要系本集团本期加大票据付款比例，支付的开票保证金以及期间费用增加所致；
吸收投资收到的现金本期金额为0.00元，比上期减少了100.00%，系本公司上期新增两家控股子公司收到少数股东投资所致；
分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为28,805,120.33元，比上期增长了
61.64%，系本公司本期分配现金股利较上期增加所致。