孚日集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第37030292号
目 录
一、审计报告 1
·················二···、······告已···审···财·务····报····表·······················································
1、合并·资···产···负···债····表················································ ····················· 3
2、合并利润表 5
················································3····、·················表合···········并·········现······金······流······量········表····················· ······································· 6
4、···合···并···股····东···权···益···变···动····表·······表···················· ··············· 7
5、资产负债表 9
·················································6···、·········表利·····润······表 ······· 11
····················································7······、···················表现·····金······流量表 ···· 12
··················8······、···················表股·····东······权益变··动·····表································ ······· 13
······································9······、····················表财·····务···报表附注 ················ 16
···························注·········································· ··········
·········
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]第37030292号孚日集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的孚日集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2013年12月31日的合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是孚日集团股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孚日集团股份有限公司及其子公司 2013年 12月 31日的合并财务状况以及 2013年度的合并经营成果和合并现金流量，以及孚日集团股份有限公司 2013年 12月 31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵艳美
中国·北京 中国注册会计师：王宗佩
二〇一四年四月十五日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|406,706,526.23|526,808,051.40|
|应收票据|七、2|3,140,000.00|17,813,784.43|
|应收账款|七、3|395,849,388.69|344,938,979.91|
|预付款项|七、5|35,627,856.32|90,806,458.98|
|其他应收款|七、4|49,603,540.64|82,130,600.10|
|存货|七、6|2,095,242,873.03|1,932,190,578.59|
|其他流动资产|七、7|13,632,412.62|1,540,213.00|
|流动资产合计||2,999,802,597.53|2,996,228,666.41|
|非流动资产：||||
|持有至到期投资|七、8|200,000,000.00||
|长期股权投资|七、9|1,197,657.68|44,565,685.12|
|投资性房地产|七、10|5,571,410.84|5,768,590.40|
|固定资产|七、11|3,063,136,169.85|3,311,703,135.95|
|在建工程|七、12|211,953,114.42|88,796,784.18|
|工程物资|七、13||11,371.06|
|无形资产|七、14|300,316,121.80|320,928,498.05|
|商誉|七、15|6,436,043.28|6,436,043.28|
|长期待摊费用|七、16|2,396,980.41|2,913,220.09|
|递延所得税资产|七、17|31,484,567.03|32,553,554.02|
|其他非流动资产|七、19|119,114,757.30|116,234,454.52|
|非流动资产合计||3,941,606,822.61|3,929,911,336.67|
|资产总计||6,941,409,420.14|6,926,140,003.08|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、21|1,802,204,987.47|2,108,624,552.09|
|应付账款|七、22|701,567,987.53|593,620,419.29|
|预收款项|七、23|201,533,835.13|44,058,234.37|
|应付职工薪酬|七、24|81,862,591.35|73,058,253.06|
|应交税费|七、25|57,672,178.04|-18,374,891.17|
|其他应付款|七、26|21,430,401.89|21,751,042.32|
|一年内到期的非流动负债|七、27|276,378,229.15|357,242,108.00|
|其他流动负债|七、28|7,646,837.76|256,639,984.46|
|流动负债合计||3,150,297,048.32|3,436,619,702.42|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、29|500,000,000.00|219,728,073.20|
|应付债券|七、30|313,533,333.37|313,472,916.68|
|长期应付款|七、31|54,664,180.27|103,674,306.34|
|其他非流动负债|七、32|132,697,535.14|39,410,000.00|
|非流动负债合计||1,000,895,048.78|676,285,296.22|
|负债合计||4,151,192,097.10|4,112,904,998.64|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|股本|七、33|908,000,005.00|938,482,978.00|
|资本公积|七、35|1,261,249,695.97|1,349,263,169.78|
|减：库存股|七、34||7,911,055.09|
|盈余公积|七、36|129,852,407.60|123,228,857.27|
|未分配利润|七、37|487,688,677.55|404,128,477.98|
|外币报表折算差额||-886,227.18|-386,663.67|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||2,785,904,558.94|2,806,805,764.27|
|少数股东权益||4,312,764.10|6,429,240.17|
|所有者权益合计||2,790,217,323.04|2,813,235,004.44|
|负债和所有者权益总计||6,941,409,420.14|6,926,140,003.08|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并利润表
2013年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、38|4,442,716,902.71|4,470,021,875.40|
|其中：营业收入|七、38|4,442,716,902.71|4,470,021,875.40|
|二、营业总成本||4,291,236,730.93|4,602,714,171.01|
|其中：营业成本|七、38|3,449,432,140.14|3,755,941,416.49|
|营业税金及附加|七、39|39,947,988.95|41,505,569.53|
|销售费用|七、40|157,771,592.97|150,651,743.06|
|管理费用|七、41|291,904,352.27|258,754,630.23|
|财务费用|七、42|149,373,702.34|217,290,054.01|
|资产减值损失|七、45|202,806,954.26|178,570,757.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、43||435,000.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、44|2,285,042.88|39,257,687.92|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||153,765,214.66|-92,999,607.69|
|加：营业外收入|七、46|29,122,998.83|136,679,743.26|
|减：营业外支出|七、47|3,468,441.32|4,078,131.59|
|其中：非流动资产处置损失|七、47|792,098.89|2,631,856.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||179,419,772.17|39,602,003.98|
|减：所得税费用|七、48|86,729,465.94|23,603,703.06|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||92,690,306.23|15,998,300.92|
|归属于母公司所有者的净利润||90,183,749.90|11,164,863.70|
|少数股东损益||2,506,556.33|4,833,437.22|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、49|0.1|0.01|
|(二)稀释每股收益|七、49|0.1|0.01|
|七、其他综合收益|七、50|-499,563.51|36,836.93|
|八、综合收益总额||92,190,742.72|16,035,137.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||89,684,186.39|11,201,700.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,506,556.33|4,833,437.22|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并现金流量表
2013年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,074,451,593.74|5,034,272,112.49|
|收到的税费返还||191,954,075.74|139,817,068.79|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、51|39,966,574.77|134,318,597.40|
|经营活动现金流入小计||5,306,372,244.25|5,308,407,778.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,133,579,387.94|3,497,002,072.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金||746,868,958.79|706,111,409.51|
|支付的各项税费||257,528,959.40|157,624,334.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、51|179,526,820.36|168,641,434.45|
|经营活动现金流出小计||4,317,504,126.49|4,529,379,251.46|
|经营活动产生的现金流量净额|七、52|988,868,117.76|779,028,527.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||39,649,782.64|46,848,250.00|
|取得投资收益收到的现金||6,003,287.68|10,693,449.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,433,586.39|21,738,008.08|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、51|102,430,000.00|8,345,824.56|
|投资活动现金流入小计||191,516,656.71|87,625,531.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||408,382,487.54|156,660,930.96|
|投资支付的现金||200,000,000.00|8,939.15|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、51|16,800,000.00||
|投资活动现金流出小计||625,182,487.54|156,669,870.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-433,665,830.83|-69,044,338.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|取得借款收到的现金||3,350,337,856.14|5,315,021,814.38|
|发行债券收到的现金|||300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、51|90,508,064.21|35,799,100.00|
|筹资活动现金流入小计||3,440,845,920.35|5,650,820,914.38|
|偿还债务支付的现金||3,756,299,082.19|5,988,169,608.78|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||163,030,153.89|261,590,071.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,623,032.40|3,177,944.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、51|304,162,732.24|98,419,119.30|
|筹资活动现金流出小计||4,223,491,968.32|6,348,178,799.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||-782,646,047.97|-697,357,884.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||1,985.13|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、52|-227,443,761.04|12,628,289.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、52|436,299,987.19|423,671,697.92|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、52|208,856,226.15|436,299,987.19|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并所有者权益变动表
编制单位：孚日集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|938,482,978.00|1,349,263,169.78|7,911,055.09||123,228,857.27||404,128,477.98|-386,663.67|6,429,240.17|2,813,235,004.44|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,349,263,169.78|7,911,055.09||123,228,857.27||404,128,477.98|-386,663.67|6,429,240.17|2,813,235,004.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09||6,623,550.33||83,560,199.57|-499,563.51|-2,116,476.07|-23,017,681.40|
|（一）净利润|||||||90,183,749.90||2,506,556.33|92,690,306.23|
|（二）其他综合收益||||||||-499,563.51||-499,563.51|
|上述（一）和（二）小计|||||||90,183,749.90|-499,563.51|2,506,556.33|92,190,742.72|
|（三）所有者投入和减少资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09|||||||-110,585,391.72|
|1．所有者投入资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81||||||||-118,496,446.81|
|3．其他|||-7,911,055.09|||||||7,911,055.09|
|（四）利润分配|||||6,623,550.33||-6,623,550.33||-4,623,032.40|-4,623,032.40|
|1．提取盈余公积|||||6,623,550.33||-6,623,550.33||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-4,623,032.40|-4,623,032.40|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,261,249,695.97|||129,852,407.60||487,688,677.55|-886,227.18|4,312,764.10|2,790,217,323.04|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|938,482|1,339,263,|||117,422,||455,079|-423,50|4,773,746|2,854,597,|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||,978.00|169.78||149.28|,300.95|0.60|.95|844.36|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,339,263,169.78||117,422,149.28|455,079,300.95|-423,500.60|4,773,746.95|2,854,597,844.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||10,000,000.00|7,911,055.09|5,806,707.99|-50,950,822.97|36,836.93|1,655,493.22|-41,362,839.92|
|（一）净利润|||||11,164,863.70||4,833,437.22|15,998,300.92|
|（二）其他综合收益||||||36,836.93||36,836.93|
|上述（一）和（二）小计|||||11,164,863.70|36,836.93|4,833,437.22|16,035,137.85|
|（三）所有者投入和减少资本||10,000,000.00|7,911,055.09|||||2,088,944.91|
|3．其他||10,000,000.00|7,911,055.09|||||2,088,944.91|
|（四）利润分配||||5,806,707.99|-62,115,686.67||-3,177,944.00|-59,486,922.68|
|1．提取盈余公积||||5,806,707.99|-5,806,707.99||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-56,308,978.68||-3,177,944.00|-59,486,922.68|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|938,482,978.00|1,349,263,169.78|7,911,055.09|123,228,857.27|404,128,477.98|-386,663.67|6,429,240.17|2,813,235,004.44|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||333,109,503.34|474,402,138.04|
|应收票据||1,910,000.00|15,913,784.43|
|应收账款|十三、1|334,988,635.40|293,361,501.29|
|预付款项||19,968,755.64|35,706,580.03|
|应收股利||4,811,727.60||
|其他应收款|十三、2|1,217,860,647.21|1,270,552,893.24|
|存货||967,694,317.41|1,076,246,921.96|
|流动资产合计||2,880,343,586.60|3,166,183,818.99|
|非流动资产：||||
|持有至到期投资||200,000,000.00||
|长期股权投资|十三、3|611,243,127.67|972,611,155.11|
|固定资产||2,126,358,867.31|1,999,752,093.44|
|在建工程||209,274,240.42|85,954,892.85|
|无形资产||227,821,533.31|238,254,645.34|
|长期待摊费用||2,396,980.41|2,913,220.09|
|递延所得税资产||27,002,865.31|29,629,582.62|
|其他非流动资产||119,114,757.30|116,234,454.52|
|非流动资产合计||3,523,212,371.73|3,445,350,043.97|
|资产总计||6,403,555,958.33|6,611,533,862.96|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,710,751,487.47|2,108,624,552.09|
|应付账款||489,806,763.36|348,988,181.87|
|预收款项||26,603,132.34|10,955,541.35|
|应付职工薪酬||62,244,453.57|56,466,091.23|
|应交税费||30,157,400.49|15,954,040.09|
|其他应付款||83,790,178.27|10,418,495.27|
|一年内到期的非流动负债||276,378,229.15|357,242,108.00|
|其他流动负债||4,298,602.55|256,639,984.46|
|流动负债合计||2,684,030,247.20|3,165,288,994.36|
|非流动负债：||||
|长期借款||500,000,000.00|219,728,073.20|
|应付债券||313,533,333.37|313,472,916.68|
|长期应付款||50,481,436.67|99,360,584.34|
|其他非流动负债||101,297,535.14|15,120,000.00|
|非流动负债合计||965,312,305.18|647,681,574.22|
|负债合计||3,649,342,552.38|3,812,970,568.58|
|股东权益：||||
|股本||908,000,005.00|938,482,978.00|
|资本公积||1,245,515,755.91|1,333,529,229.72|
|减：库存股|||7,911,055.09|
|盈余公积||129,852,407.60|123,228,857.27|
|未分配利润||470,845,237.44|411,233,284.48|
|股东权益合计||2,754,213,405.95|2,798,563,294.38|
|负债和股东权益总计||6,403,555,958.33|6,611,533,862.96|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
利润表
2013年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|4,379,049,206.50|4,238,511,941.51|
|减：营业成本|十三、4|3,669,550,762.87|3,749,964,578.62|
|营业税金及附加||16,928,684.15|23,088,993.29|
|销售费用||115,751,702.63|97,693,103.41|
|管理费用||232,326,297.71|213,444,816.51|
|财务费用||102,134,839.12|168,320,363.07|
|资产减值损失||194,999,313.23|141,961,419.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-3,408,000.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|57,247,444.88|106,088,674.36|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||104,605,051.67|-53,280,658.64|
|加：营业外收入||19,443,994.04|116,679,494.98|
|减：营业外支出||4,207,677.29|2,102,523.13|
|其中：非流动资产处置损失|||1,280,288.99|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||119,841,368.42|61,296,313.21|
|减：所得税费用||53,605,865.13|3,229,233.33|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||66,235,503.29|58,067,079.88|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||66,235,503.29|58,067,079.88|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
现金流量表
2013年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,549,143,221.12|4,434,128,263.06|
|收到的税费返还||191,954,075.74|139,791,957.27|
|收到其他与经营活动有关的现金||329,661,724.87|373,121,555.11|
|经营活动现金流入小计||5,070,759,021.73|4,947,041,775.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,160,246,948.55|3,316,171,235.57|
|支付给职工以及为职工支付的现金||582,288,116.66|537,997,676.15|
|支付的各项税费||80,097,860.11|77,698,754.66|
|支付其他与经营活动有关的现金||222,605,990.13|132,650,328.27|
|经营活动现金流出小计||4,045,238,915.45|4,064,517,994.65|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、6|1,025,520,106.28|882,523,780.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||39,649,782.64|46,848,250.00|
|取得投资收益收到的现金||6,003,287.68|7,855,114.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,285,304.82|19,783,290.57|
|收到其他与投资活动有关的现金||102,430,000.00|13,168,014.76|
|投资活动现金流入小计||191,368,375.14|87,654,669.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||369,315,477.09|122,951,983.31|
|投资支付的现金||206,000,000.00|1,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||16,800,000.00||
|投资活动现金流出小计||592,115,477.09|123,951,983.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-400,747,101.95|-36,297,313.98|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|取得借款收到的现金||3,259,015,334.54|5,251,075,559.51|
|发行债券收到的现金|||300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||90,508,064.21|799,100.00|
|筹资活动现金流入小计||3,349,523,398.75|5,551,874,659.51|
|偿还债务支付的现金||3,756,299,082.19|5,990,314,665.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||158,196,499.66|256,758,791.45|
|支付其他与筹资活动有关的现金||264,672,612.16|98,419,119.21|
|筹资活动现金流出小计||4,179,168,194.01|6,345,492,576.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||-829,644,795.26|-793,617,916.75|
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、6|-204,871,790.93|52,608,550.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、6|383,894,073.83|331,285,523.77|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、6|179,022,282.90|383,894,073.83|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
所有者权益变动表
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|7,911,055.09||123,228,857.27||411,233,284.48|2,798,563,294.38|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|7,911,055.09||123,228,857.27||411,233,284.48|2,798,563,294.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09||6,623,550.33||59,611,952.96|-44,349,888.43|
|（一）净利润|||||||66,235,503.29|66,235,503.29|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||66,235,503.29|66,235,503.29|
|（三）所有者投入和减少资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09|||||-110,585,391.72|
|1．所有者投入资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81||||||-118,496,446.81|
|3．其他|||-7,911,055.09|||||7,911,055.09|
|（四）利润分配|||||6,623,550.33||-6,623,550.33||
|1．提取盈余公积|||||6,623,550.33||-6,623,550.33||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,245,515,755.91|||129,852,407.60||470,845,237.44|2,754,213,405.95|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|||117,422,149.28||415,281,891.27|2,804,716,248.27|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|||117,422,149.28||415,281,891.27|2,804,716,248.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||7,911,055.09||5,806,707.99||-4,048,606.79|-6,152,953.89|
|（一）净利润|||||||58,067,079.88|58,067,079.88|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||58,067,079.88|58,067,079.88|
|（三）所有者投入和减少资本|||7,911,055.09|||||-7,911,055.09|
|3．其他|||7,911,055.09|||||-7,911,055.09|
|（四）利润分配|||||5,806,707.99||-62,115,686.67|-56,308,978.68|
|1．提取盈余公积|||||5,806,707.99||-5,806,707.99||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-56,308,978.68|-56,308,978.68|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|7,911,055.09||123,228,857.27||411,233,284.48|2,798,563,294.38|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注孚日集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为山东洁玉纺织有限公司，经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3号《关于同意山东洁玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名为孚日集团股份有限公司。2006年11月本集团完成了首次公开发行境内上市人民币普通股 A股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。
2007年 12月31日，本公司的总股本为 625,655,319元。2008年3月 25日，本公司 2007年度股东大会审议通过 2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，即按2007年12月31日总股本 625,655,319股为基数，向全体股东每 10股派发1.6元现金红利(含税)及以资本公积转增 5股。2008年 12月 31日，本公司总股本为 938,482,978元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字(2008)第058号验资报告予以验证。
2012年 11月 27日，本公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司回购部分社会公众股份的议案》。截至 2013年 12月 11日止，本公司共回购无限售条件的境内人民币普通股 30,482,973股，申请减少了注册资本人民币 30,482,973.00元，股本人民币 30,482,973.00元。至2013年12月 31日，本公司总股本为908,000,005元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第91130002号验资报告予以验证。
公司注册地为山东省高密市，企业法人营业执照注册号：370000228016476。本公司及子公司(以下合称为“本集团”)，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品的生产及销售。
本集团经营范围为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装工业品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。
本集团的母公司为孚日控股集团股份有限公司，注册地山东省高密市。
本财务报表业经本集团董事会于2014年4月15日决议批准报出。根据本集团章程，本财务报表将提交股东大会审议。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、 记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值：
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为应收款项年末余额的10%及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对于单项金额小于应收款项余额10%的应收款项及经单独测试各账龄段
后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
应收子公司款项 本集团所属子公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
根据应收款项账龄及坏账计提比例确定减值损失，计提坏账准各账龄段
备。
应收子公司款项 不计提坏账准备。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.1 0.1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 30 30
4-5年 60 60
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价；开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用；发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为除房地产低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包
为实地盘存制外，其余均为永续盘存装物于领用时按一次摊销法摊销。
制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75机器设备 10 5 9.50
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 3-5 5 31.7-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、维修基金核算方法
本集团根据《山东省住宅专项维修基金管理试行规定》，业主按照所拥有物业的建筑面积上交住宅专项维修资金，按每平方米建筑面积收取 24元，专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。由开发公司代扣代缴，高密市物业管理办公室代为管理。
19、质量保证金核算方法
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认商品销售收入的实现。产品交付后，购买方具有自行销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，本集团不再对售出的产品实施有效控制。
商品房销售在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）房地产开发产品收入
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：无
（2）会计估计变更
本集团于2013年4月20日召开了第四届董事会第十三次会议，审议并通过了公司《关于会计估计变更的议案》。
①会计估计变更的内容和原因、审批程序及适用时点。
变更内容及原因：本集团目前对应收款项减值准备计提的比例估计，不能够准确体现本集团的实际情况，为了能够提供更准确的会计信息，客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。
变更前的会计估计：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.1 0.1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3年以上 100 100
变更后的会计估计：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.1 0.1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 30 30
4-5年 60 60
5年以上 100 100
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注审批程序：根据《深圳证券交易所中小企业板股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第13号-会计政策及会计估计变更》等法律法规的规定，本次会计估计变更对2012年度经审计净利润的影响比例不超过50%；对2012年度经审计的所有者权益影响比例不超过50%；对公司2012年度报告的影响不会致使盈亏性质发行变化。
因此本次会计估计变更由公司董事会、监事会及独立董事发表独立意见进行批准，不需提交公司股东大会审议。
适用时点：本次会计估计变更，从2013年5月1日起开始执行。
②会计估计变更对当期和未来期间的影响
本次会计估计变更，采用未来适用法。按照 2012年12月31日账面数测算，此项变更预计将对2013年度净利润产生的影响较小，不会直接导致公司的盈亏性质发生变化。
26、前期会计差错更正
无。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴（香港子公司按16.5%计缴）。
土地增值税 商业网点房屋暂按预收房款的3%、住宅暂按预收房款的2%预交。
2、 税收优惠及批文
本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。
于本报告期内，本集团适用的退税率为16%，由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公 子公司注册业务注册 经营 企业法人代组织机年末实际
子公司全称司类 净投资地性质资本 范围 类型 表 构代码 出资额
型 的其他项目余额高密市孚日自来
生产经营
水有限公司（以下 山东高 有限责
全资 工业 1000工业和生 葛孝新 74896198-7 1000 无简称“孚日自来 密市 任公司
活用水
水”）
泰来家纺有限公 经营家用
200万港 有限责
司（以下简称“泰控股香港商贸 纺织品和 颜棠 无 102万港币 无币 任公司
来家纺”） 针织品
生产销售
高密双山家纺有
山东高 10万美家用纺织有限责
限公司（以下简称控股 工业 颜棠 79390276-76万美元 无密市 元 品和针织任公司
“双山家纺”）
品
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注设计和销
上海孚日家纺科
售家用纺有限责
技有限公司（以下全资上海市商业 3000 孙日旭 67930007-6 3000 无织品和针任公司
简称“上海科技”)
织品
山东孚日光伏科 经营太阳
山东高 有限责
技有限公司（以下全资 工业 20000能光伏电 杨宝坤 67220506-8 20000 无密市 任公司
简称“孚日光伏”） 池组件
生产销售
高密梦圆家居有
山东高 台布、装饰有限责
限公司（以下简称全资 工业 21800 李言芹 68481293-0 21800 无密市 布、床上用任公司
“梦圆家居”）
品
高密孚日物流有 货物仓储；
山东高 有限责
限公司（以下简称全资 物流 500代理报关、 颜棠 68825854-3 500 无密市 任公司
“孚日物流”） 报检手续
高密市孚日地产 房地产开
山东高房地 有限责
有限公司（以下简全资 1360发销售、物 傅培林 78846942-8 1334 无密市产 任公司
称“孚日地产”） 业管理
以自有资
山东高密高源热
山东高 产进行投有限责
电有限公司（以下全资 其他 6507 傅培林 16585094-3 6310 无密市 资、货物进任公司
简称“高源热电”）
出口
高密万仁热电有 生产和销
山东高 有限责
限公司（以下简称全资 工业 4293售蒸汽及 吴世荣 61358123-1 4293 无密市 任公司
“万仁热电”） 电力
博莱国际工贸有 家纺类产
有限责
限公司（以下简称全资香港贸易8792元品的批发 徐义敏 无 8792元 无任公司
“博莱工贸”） 与零售
生产销售
孚日集团平度家
山东平 家用纺织有限责
纺有限公司（以下全资 工业 1000 孙勇 56856844-0 1000 无度市 品和针织任公司
简称“平度家纺”)
品
生产销售
孚日集团胶州家
山东胶 家用纺织有限责
纺有限公司（以下全资 工业 1000 张坤 57208200-5 1000 无州市 品和针织任公司
简称“胶州家纺”)
品
孚日集团高密阚
加工销售
家家纺有限公司 山东高 有限责
全资 工业 100 家用纺织 张雷波 59030407-0 100 无（以下简称“阚家 密市 任公司
品和床品
家纺”)
孚日集团沂水梦 加工销售有限责
圆家纺有限公司 山东高 家用纺织任公司赵玉
全资 工业 600 08514898-6 600 无（以下简称“沂水 密市 品和床品
梦圆”）
（续）
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲少数股东权益减子公司少数股东分持股比例表决权比例是否合少数股东权中用于冲减少担的本年亏损超过少子公司全称 注释（%） （%） 并报表 益 数股 数股东在该子公司年东损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
高密市孚日自来
水有限公司（以下
100 100 是 无 无
简称“孚日自来
水”）
泰来家纺有限公
司（以下简称“泰 51 51 是 3,959,234.48 无 无
来家纺”）
高密双山家纺有
限公司（以下简称 60 60 是 353,529.62 无 无
“双山家纺”）
上海孚日家纺科
技有限公司（以下 100 100 是 无 无
简称“上海科技”)
山东孚日光伏科
技有限公司（以下 100 100 是 无 无
简称“孚日光伏”）
高密梦圆家居有
限公司（以下简称 100 100 是 无 无
“梦圆家居”）
高密孚日物流有
限公司（以下简称 100 100 是 无 无
“孚日物流”）
高密市孚日地产
有限公司（以下简 100 100 是 无 无
称“孚日地产”）
山东高密高源热
电有限公司（以下 100 100 是 无 无
简称“高源热电”）
高密万仁热电有
限公司（以下简称 100 100 是 无 无
“万仁热电”）
博莱国际工贸有
限公司（以下简称 100 100 是 无 无
“博莱工贸”）
孚日集团平度家
纺有限公司（以下 100 100 是 无 无
简称“平度家纺”)
孚日集团胶州家
纺有限公司（以下 100 100 是 无 无
简称“胶州家纺”)
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注孚日集团高密阚
家家纺有限公司
100 100 是 无 无
（以下简称“阚家
家纺”)
孚日集团沂水梦
圆家纺有限公司
100 100 是 无 无
（以下简称沂水
梦圆）
2、合并范围发生变更的说明
孚日集团沂水梦圆家纺有限公司由孚日集团股份出资600万元于2013年12月2日新设成立，持股比例100%，故从成立之日起将其纳入合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
孚日集团沂水梦圆家纺有限公司 5,873,889.50 -126,110.504、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
泰来家纺公司 1港元=0.7862人民币 1港元=0.8109人民币收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
泰来家纺公司 1港元=0.7862人民币 1港元=0.8084人民币七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — — 1,641,245.50 — — 771,066.42-美元 1,162.99 6.2855 7,310.02-欧元 201.07 8.3176 1,672.46-港币 39,306.89 0.78623 30,904.25 4,133.65 0.8109 3,351.81
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额-泰国铢 1,180.00 0.2027 239.20-英镑 36.94 10.1611 375.32银行存款：
-人民币 — — 163,181,128.70 — — 382,965,287.94-美元 6,915,303.66 6.0969 42,161,914.89 6,096,962.06 6.2855 38,322,455.01-欧元 1,547.01 8.4189 13,024.12 1,219.55 8.3176 10,143.77-日元 595.02 0.0730 43.46-港币 1,816,268.11 0.78623 1,428,004.48 288,151.26 0.8109 233,647.45-泰国铢 4,000.64 0.2027 810.93-英镑 401.25 10.1611 4,077.17其他货币资金：
-人民币 — — 130,536,120.08 — — 29,516,256.83-美元 5,000,406.11 6.0969 30,486,976.01 11,927,661.06 6.2855 74,971,313.61-港币 47,349,005.00 0.78623 37,227,208.20
合计 406,706,526.23 526,808,051.40注：于 2013年 12月 31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 197,850,300.08元（2012年 12月 31日为 90,508,064.21元），系票据保证金、借款保证金、按揭保证金及定期理财产品。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,140,000.00 17,813,784.43合计 3,140,000.00 17,813,784.43注：（1）于2013年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票人民币810,000,000.00元（2012年：人民币1,220,000,000.00元）。根据贴现协议，银行放弃向本集团的追索权，截止2013年12月31日，上述已贴现未到期的应收票据人民币160,000,000.00元（2012年：人民币570,000,000.00元），发生的贴现费用为人民币19,347,375.69元（2012年：人民币29,233,382.60元）。
（2）2013年度本集团无质押的应收票据。
（3）2013年度本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
蚌埠建设发展股份有限公司 2013-09-13 2014-03-13 1,000,000.00 否
常熟市国丰进出口贸易有限公司 2013-10-18 2014-04-18 1,000,000.00 否
山东力诺瑞特新能源有限公司 2013-12-26 2014-06-26 1,000,000.00 否
山东力诺瑞特新能源有限公司 2013-12-26 2014-06-26 1,000,000.00 否
杭州全盛纺织有限公司 2013-11-20 2014-05-20 900,000.00 否
合计 4,900,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项
各账龄段 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10组合小计 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项
各账龄段 345,259,264.42 100.00 320,284.51 0.09组合小计 345,259,264.42 100.00 320,284.51 0.09
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 345,259,264.42 100.00 320,284.51 0.09（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 395,391,144.47 99.79 345,223,793.18 99.991至2年 842,282.74 0.21 35,471.24 0.01合计 396,233,427.21 100.00 345,259,264.42 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 395,391,144.47 99.79 341,924.38 345,223,793.18 99.99 318,510.951至2年 842,282.74 0.21 42,114.14 35,471.24 0.01 1,773.56合计 396,233,427.21 100.00 384,038.52 345,259,264.42 100.00 320,284.51（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）第一名 公司销售客户 39,411,272.43 1年以内 9.95第二名 公司销售客户 23,861,708.96 1年以内 6.02第三名 公司销售客户 15,173,794.86 1年以内 3.83第四名 公司销售客户 12,884,435.01 1年以内 3.25第五名 公司销售客户 10,755,484.77 1年以内 2.71合计 102,086,696.03 25.76（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 50,820,661.84 6.0969 309,848,493.17 43,034,422.49 6.2855 270,492,862.56
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
66,966,465.37 71.43 43,421,823.77 64.84的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收子公司款项
各账龄段 26,788,705.95 28.57 729,806.91 2.72组合小计 26,788,705.95 28.57 729,806.91 2.72单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 93,755,171.32 100.00 44,151,630.68 47.09（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收子公司款项
各账龄段 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47 7.48组合小计 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47 7.48单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47 7.48（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 19,230,697.25 20.51 18,728,383.59 21.101至2年 1,079,170.80 1.15 8,165,560.08 9.202至3年 6,468,837.90 6.90 61,848,503.90 69.67
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3年以上 66,976,465.37 71.44 29,000.00 0.03合计 93,755,171.32 100.00 88,771,447.57 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
计提比
其他应收款内容
账面金额 坏账准备 例 理由德国Johanna Solar Solutions 43,421,823.77 43,421,823.77 100%合同不再履行应收出口退税 23,544,641.60 次月收回合 计 66,966,465.37 43,421,823.77 100%
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,230,697.25 71.79 18,964.58 18,728,383.59 21.10 18,719.081至2年 1,079,170.80 4.02 53,958.54 8,165,560.08 9.20 408,278.002至3年 6,468,837.90 24.15 646,883.79 61,848,503.90 69.67 6,184,850.393年以上 10,000.00 0.04 10,000.00 29,000.00 0.03 29,000.00合计 26,788,705.95 100.00 729,806.91 88,771,447.57 100.00 6,640,847.47（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）第一名
业务单位
43,421,823.77 3年以上 46.31第二名 应收出口退税 23,544,641.60 1年以内 25.11第三名 地块履约保证金 5,623,200.00 1年以内 6.00第四名 押金 3,719,096.00 2-3年 3.97第五名 物业维修基金 1,866,537.00 1年以内 1.99合计 78,175,298.37 83.38（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
项目 年末数 年初数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 5,157,660.00 8.4189 43,421,823.7777 7,336,500.00 8.3176 61,022,072.405、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 35,274,739.78 99.01 77,486,306.42 85.331至2年 353,116.54 0.99 13,252,661.56 14.602至3年 67,491.00 0.07合计 35,627,856.32 100.00 90,806,458.98 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 3,694,702.85 1年以内预付货款
第二名 非关联方 3,221,670.00 1年以内预付货款
第三名 非关联方 2,000,000.00 1年以内预付货款
第四名 非关联方 1,039,620.59 1年以内预付货款
第五名 非关联方 933,891.18 1年以内预付货款
合计 10,889,884.62
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 312,734,464.36 312,734,464.36在产品 456,343,319.54 456,343,319.54产成品 447,782,060.43 5,232,417.04 442,549,643.39周转材料 4,542,101.71 4,542,101.71开发成本 547,320,783.17 547,320,783.17开发产品 331,752,560.86 331,752,560.86合计 2,100,475,290.07 5,232,417.04 2,095,242,873.03（续）
项 目 年初数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 跌价准备 账面价值原材料 429,692,253.05 429,692,253.05在产品 464,898,891.73 464,898,891.73产成品 501,554,054.23 501,554,054.23周转材料 4,400,976.79 4,400,976.79开发成本 341,559,308.94 341,559,308.94开发产品 190,085,093.85 190,085,093.85合计 1,932,190,578.59 - 1,932,190,578.59（2）开发成本明细情况
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 年初数 年末数(万元)
孚日锦绣花园 2010-10-1 2014-6-1 26,800.00 172,950,420.51 39,112,420.78孚日新居二期 2010-10-1 2015-10-1 14,000.00 46,413,883.57 125,884,235.62孚日罗家庄 2012-11-1 2015-10-1 15,000.00 247,404.00 55,507,997.00福润花园（宜安居） 2011-1-1 2015-6-1 18,000.00 61,132,890.07 76,441,877.93福泽花园（铸钢厂） 2012-10-1 2015-6-1 20,000.00 49,860,001.00 51,727,219.34惠达公寓二期 2013-11-1 2016-10-1 12,000.00 10,954,709.78 11,023,372.50孚日新居三期 2014-10-1 2017-10-1 40,000.00 187,623,660.00合 计 341,559,308.93 547,320,783.17（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数孚日名仁居 2011-11-1 11,964,154.97 11,034,229.63 929,925.34孚日新居 2010-3-1 970,445.21 468,475.85 501,969.36惠达公寓 2012-11-1 177,150,493.67 47,120,047.74 130,030,445.93锦绣花园 2013-11-19 213,492,896.42 13,202,676.19 200,290,220.23合计 190,085,093.85 213,492,896.42 71,825,429.41 331,752,560.86（4）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
产成品 5,232,417.04 5,232,417.04合 计 5,232,417.04 5,232,417.04（5）存货跌价准备计提和转回原因
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计提存货跌价准备的依本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
据 的原因 年末余额的比例产成品 成本与可变现净值孰低
注：因存货的可变现净值低于其账面成本，本集团与 2013年12月31日计提减值 5,232,417.04元。
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 56,922,882.36元。系全资子公司高密市孚日地产有限公司开发产品及开发成本中利息资本化金额。
（7）存货的其他说明
本集团年末无用于债务担保的存货
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数预交的税款 预缴税费 13,632,412.62 1,540,213.00合 计 13,632,412.62 1,540,213.008、持有至到期投资
项目 年末数 年初数
委托资产投资（2年期） 200,000,000.00
减：减值准备
减：一年内到期的持有至到期投资
合计 200,000,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 88,624,770.35 88,624,770.35
对联营企业投资 1,040,914.77 156,742.91 1,197,657.68减：长期股权投资减值准备 45,100,000.00 45,100,000.00
合 计 44,565,685.12 156,742.91 43,524,770.35 1,197,657.68（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数埃孚光伏制造有限公司 权益法 43,524,770.35 -43,524,770.35
高密玉龙孚日家纺有限公司权益法 597,600.00 1,040,914.77 156,742.91 1,197,657.68合 计 597,600.00 44,565,685.12 -43,368,027.44 1,197,657.68（续）
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
埃孚光伏制造
50.00 50.00
有限公司
高密玉龙孚日
40.00 40.00
家纺有限公司
合 计
注：合营企业埃孚光伏制造有限公司于2012年11月1日开始清算，于 2013年5月13日清算完成。
（3）本报告期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
（4）对联营企业投资
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）高密玉龙孚日家
中外合资 山东高密 谷一马 工业 18万美元 40.00 40.00纺有限公司
（续）
年末资产年末负债年末净资产本年营业收 关联组织机构代被投资单位名称 本年净利润
总额 总额 总额 入总额 关系 码高密玉龙孚日家 联营
3,322,018.67 331,455.43 2,990,563.24 4,694,972.57 391,857.28 76870923-6纺有限公司 企业
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
5,768,590.40 197,179.56 5,571,410.84减：投资性房地产减值准备
合计 5,768,590.40 197,179.56 5,571,410.84（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 6,179,381.15 6,179,381.15房屋、建筑物 6,179,381.15 6,179,381.15土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 410,790.75 197,179.56 607,970.31
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数房屋、建筑物 410,790.75 197,179.56 607,970.31土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 5,768,590.40 5,571,410.84房屋、建筑物 5,768,590.40 5,571,410.84土地使用权
注：本年折旧和摊销额 197,179.56元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 6,295,401,237.84 406,713,046.63 66,374,254.02 6 ,635,740,030.45其中：房屋及建筑物 1,699,097,090.75 159,970,325.61 57,255,796.15 1 ,801,811,620.21机器设备 4,475,237,471.17 237,038,841.43 7,054,460.47 4 ,705,221,852.13运输工具 46,314,656.16 6,737,042.47 1,149,560.50 51,902,138.13电子设备及其他 74,752,019.76 2,966,837.12 914,436.90 76,804,419.98二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 2,864,640,675.61 95,802.24 471,151,209.13 36,390,035.30 3 ,299,497,651.68其中：房屋及建筑物 491,607,445.68 85,581,493.26 29,416,994.97 547,771,943.97机器设备 2,277,810,289.31 91,285.16 373,539,843.87 5,527,554.25 2,645,913,864.09运输工具 37,210,101.45 4,520,509.05 1,092,082.47 40,638,528.03电子设备及其他 58,012,839.17 4,517.08 7,509,362.95 353,403.61 65,173,315.59三、账面净值合计 3,430,760,562.23 3,336,242,378.77其中：房屋及建筑物 1,207,489,645.07 1,254,039,676.24机器设备 2,197,427,181.86 2,059,307,988.04运输工具 9,104,554.71 11,263,610.10电子设备及其他 16,739,180.59 11,631,104.39四、减值准备合计 119,057,426.28 154,048,782.64 273,106,208.92其中：房屋及建筑物
机器设备 119,057,426.28 154,048,782.64 273,106,208.92运输工具
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数电子设备及其他
五、账面价值合计 3,311,703,135.95 3,063,136,169.85其中：房屋及建筑物 1,207,489,645.07 1,254,039,676.24机器设备 2,078,369,755.58 1,786,201,779.12运输工具 9,104,554.71 11,263,610.10电子设备及其他 16,739,180.59 11,631,104.39注：①本年折旧额为 471,151,209.13元。本年由在建工程转入固定资产原价为 245,654,158.73元。②本集团于2013年12月 31日确认了人民币154,048,782.64元的固定资产减值损失，是由于本集团持有的CIS（铜铟硒）薄膜太阳电池资产组的可收回金额低于其账面价值，对此提取了减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值确定的。该资产组由CIS（铜铟硒）薄膜太阳电池生产设备及商标专利权组成。在确定资产组的预计未来现金流量的现值时，采用了11.35%作为折现率。
③固定资产期末余额中包含子公司万仁热电固定资产-供热管网 88,747,711.44元，所有权属山东省高密市人民政府，万仁热电具有使用管理维护权。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，账面价值约为869,533,390.83元（原值1,746,365,380.93元）的房屋、建筑物及设备（2012年12月31日：账面价值1,360,783,413.22元、原值 2,133,336,770.26元）分别作为 525,000,000.00元的短期借款（2012年 12月 31日：680,000,000.00元）（附注七、20）和 270,000,000.00元的长期借款（2012年 12月 31日：144,000,000.00元）（附注七、20）和 144,000,000.00元的一年内到期的长期借款（2012年12月31日：200,000,000.00元）（附注七、20）的抵押物。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 806,950,411.44 184,315,167.45 206,186,208.92 416,449,035.07
合计 806,950,411.44 184,315,167.45 206,186,208.92 416,449,035.07
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 年末数 年初数
一、账面原值 202,400,000.00 202,400,000.00机器设备 202,400,000.00 202,400,000.00合计
二、累计折旧
机器设备 53,420,607.85 28,757,249.20合计 53,420,607.85 28,757,249.20
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
三、账面净值
机器设备 148,979,392.15 173,642,750.80合计 148,979,392.15 173,642,750.80四、减值准备
机器设备
合计
五、账面价值
机器设备 148,979,392.15 173,642,750.80合计 148,979,392.15 173,642,750.80（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值工业园房产 土地证未办妥 正在办理相关手续 305,903,049.09外围加工厂 占用土地为集体土地 无产权证书 27,098,698.19立体仓库 土地证未办妥 正在办理相关手续 71,779,291.10合计 404,781,038.3812、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值1#汽轮机 2,564,102.56 2,564,102.56工业园基建 209,274,240.42 209,274,240.42 86,232,681.62 86,232,681.62软化水二期工程 2,678,874.00 2,678,874.00
合计 211,953,114.42 211,953,114.42 88,796,784.18 88,796,784.18（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数资产数
少数
工业园基建 951,400,000.00 86,232,681.62 365,342,344.34 242,022,996.77 209,552,029.19合计 951,400,000.00 86,232,681.62 365,342,344.34 242,022,996.77 209,552,029.19（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
工业园基建 46,502,924.39 7,217,173.69 5.60 44.26 45.00自有、金融机
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
构贷款合计 46,534,803.63 7,217,173.69
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
工程进度以工程投入占预算比工业园基建 45.00%
例进行估计
13、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用设备 11,371.06 11,371.06
合计 11,371.06 11,371.06
14、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 366,892,423.82 9,727,591.60 17,847,449.34 358,772,566.08其中：土地使用权 328,650,266.37 9,336,564.00 17,847,449.34 320,139,381.03计算机软件 3,420,696.24 351,453.00 3,772,149.24商标使用费 33,428,339.37 39,574.60 33,467,913.97商标权 1,393,121.84 1,393,121.84二、累计摊销合计 43,271,413.00 10,680,258.29 4,138,957.14 49,812,714.15其中：土地使用权 34,684,173.38 7,038,910.97 4,138,957.14 37,584,127.21计算机软件 2,025,414.70 489,166.07 2,514,580.77商标使用费 5,409,370.92 3,029,121.97 8,438,492.89商标权 1,152,454.00 123,059.28 1,275,513.28三、减值准备累计金额合计 2,692,512.77 5,951,217.36 8,643,730.13其中：土地使用权
计算机软件
商标使用费 2,692,512.77 5,951,217.36 8,643,730.13商标权
四、账面价值合计 320,928,498.05 300,316,121.80其中：土地使用权 293,966,092.99 282,555,253.82计算机软件 1,395,281.54 1,257,568.47商标使用费 25,326,455.68 16,385,690.95
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数商标权 240,667.84 117,608.56注：①本年摊销金额为 10,680,258.29元。
②因资产的可收回金额低于其账面价值，本集团于 2013年 12月 31日计提减值 5,951,217.36元。
③于2013年12月31日，账面价值人民币 174,423,540.28元（2012年12月31日：人民币 131,693,358.97元）无形资产所有权受到限制，系本集团以账面价值为人民币 174,423,540.28元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 303,000,000.00元（详见附注七、20）；2013年该土地使用权的摊销额为人民币 4,367,499.38元（2012年：人民币3,040,312.82元）。
15、商誉
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
高源热电 6,436,043.28 6,436,043.28
合计 6,436,043.28 6,436,043.28
注：2009年5月本集团受让高源热电100%股权，支付股权转让款 63,100,300元,高源热电相应的可辨认净资产公允价值为 56,664,256.72元，差额 6,436,043.28元确认为商誉。
16、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因广告品牌策划费 2,365,239.44 1,488,367.84 2,176,635.67 1,676,971.61
装修费 547,980.65 409,758.00 237,729.85 720,008.80
合计 2,913,220.09 1,898,125.84 2,414,365.52 2,396,980.41
17、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 27,014,948.01 108,059,792.01 29,636,035.20 118,544,140.77抵销内部未实现利润 4,469,619.02 17,878,476.08 2,917,518.82 11,670,075.28合计 31,484,567.03 125,938,268.09 32,553,554.02 130,214,216.05（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注可抵扣暂时性差异 223,458,233.28 55,266,930.26合计 223,458,233.28 55,266,930.2618、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 6,961,131.98 37,574,537.22 44,535,669.20二、存货跌价准备 5,232,417.04 5,232,417.04三、长期股权投资减值准备 45,100,000.00 45,100,000.00 -四、固定资产减值准备 119,057,426.28 154,048,782.64 273,106,208.92五、无形资产减值准备 2,692,512.77 5,951,217.36 8,643,730.13合计 173,811,071.03 202,806,954.26 45,100,000.00 331,518,025.2919、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数售后回租未实现损益 售后回租未实现损益 74,165,957.30 86,234,454.52预付土地款 预付土地款 14,948,800.00
预付租金 预付租金 30,000,000.00 30,000,000.00合 计 119,114,757.30 116,234,454.5220、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 1,159,115,651.55
其他货币资金-借款保证金 115,158,720.44借款质押
机器设备 462,400,602.07借款抵押
房屋建筑物 407,132,788.76借款抵押
无形资产-土地使用权 174,423,540.28借款抵押
其他原因造成所有权或使用权
82,691,579.64
受限制的资产小计：
其他货币资金 82,691,579.64票据保证金，按揭保证金，定期理财产品合 计 1,241,807,231.19
21、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 93,541,527.47 353,287,496.00抵押借款 742,000,000.00 870,000,000.00保证借款 546,678,300.00 741,816,023.59
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注信用借款 419,985,160.00 143,521,032.50合计 1,802,204,987.47 2,108,624,552.09注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、20。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、20。
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付材料款 607,512,072.39 514,551,011.57应付工程款 34,401,296.54 14,719,596.48应付电费 31,273,132.90 23,184,610.29应付设备款 14,440,176.39 19,582,720.05应付运费 7,362,292.64 14,587,951.21应付加工费 4,147,134.32 5,108,881.63应付其他 2,431,882.35 1,885,648.06合 计 701,567,987.53 593,620,419.29（2）报告期本集团无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还济南舜利鑫节能环保工程有限公司
1,162,900.00
结算尾款 否
青岛安装建设股份有限公司 1,015,000.00 结算尾款 否
山东嘉源玻璃钢有限公司 921,635.76 结算尾款 否
潍坊天海市政工程有限公司 561,000.00 结算尾款 否
潍坊市华冠园林有限公司 557,050.00 结算尾款 否
合 计 4,217,585.76
23、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
预收货款 30,954,864.11 15,507,326.07预收售房款 170,079,687.00 28,063,535.18预收质保金 499,284.02 487,373.12合 计 201,533,835.13 44,058,234.37（2）报告期本集团无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注联方的款项情况。
24、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 69,240,493.06 649,467,259.57 640,505,521.28 78,202,231.35二、职工福利费 10,317,454.54 10,317,454.54
三、社会保险费 95,052,420.49 95,052,420.49
其中:1.医疗保险费 23,575,369.47 23,575,369.47
2.基本养老保险费 58,855,397.89 58,855,397.89
3.失业保险 3,314,894.05 3,314,894.05
4.生育保险 3,312,065.27 3,312,065.27
5、其他 5,994,693.81 5,994,693.81
四、住房公积金 19,600.00 19,600.00
五、工会经费和职工教育经费 973,962.48 973,962.48
六、非货币性福利 3,817,760.00 6,148,939.00 6,306,339.00 3,660,360.00合 计 73,058,253.06 761,979,636.08 753,175,297.79 81,862,591.35注：①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
②至 2014年 2月，期末计提工资 78,202,231.35元已发放完毕，非货币性福利 3,660,360.00元已发放完毕。
③本年为职工提供的各项非货币性福利主要为春节，中秋节等节日发放的本集团产品。
25、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 8,549,117.10 -44,984,953.83营业税 26,423.55 12,787.75所得税 36,740,365.24 17,304,250.93印花税 445,632.76 458,996.40城市维护建设税 827,534.31 1,017,804.14房产税 5,059,012.45 2,724,629.95土地使用税 5,133,871.06 4,060,723.32个人所得税 171,834.60 130,248.19教育费附加 354,657.57 423,785.32地方教育附加 236,438.37 305,503.79其他 127,291.03 171,332.87
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
合 计 57,672,178.04 -18,374,891.1726、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付关联往来款 1,751,041.34 114,419.23应付离职职工工资性款项 11,205,405.48 10,772,099.65应付押金、保证金 3,686,603.00 3,523,523.00其他 4,787,352.07 7,341,000.44合计 21,430,401.89 21,751,042.32（2）报告期本集团无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还其他往来-保证金 300,000.00工程保证金 否
合 计 300,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容其他往来-离职职工工资性款项 6,599,892.40应付离退职工工资其他往来-废品押金 1,425,000.00废品押金
合 计 8,024,892.40
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、29） 219,136,121.15 300,000,000.001年内到期的长期应付款（附注七、31） 57,242,108.00 57,242,108.00合 计 276,378,229.15 357,242,108.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款 19,136,121.15
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00保证借款 100,000,000.00
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 219,136,121.15 300,000,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始借款终止利率
年末数 年初数
贷款单位 币种
日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国进出
2012-6-27 2014-6-27 4.20人民币 200,000,000.00
口银行
永隆银行 2012-3-8 2014-3-7 3.34美元 3,138,664.10 19,136,121.15
中国进出
2011-6-30 2013-6-28 4.20人民币 184,000,000.00口银行
中国进出
2011-7-1 2013-6-28 4.20人民币 16,000,000.00口银行
中国进出
2011-10-28 2013-10-28 4.20人民币 100,000,000.00口银行
合计 219,136,121.15 300,000,000.00（3）1年内到期的长期应付款
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件（%）
建信金融租赁 售后回租固定4年 57,242,108.00 6.40 57,242,108.00
股份有限公司 资产业务合 计 57,242,108.00 57,242,108.00
28、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
应付短期融资债券 1年期融资债券 250,000,000.00预提水费、污水处理费水费 4,337,424.06 1,398,984.45预提利息 借款利息 1,309,413.70 4,191,000.01预提中介服务费 审计费、律师费等 1,050,000.00 1,050,000.00预提运费 运费 100,000.00
预提服务费 服务费 700,000.00
预提装修费 装修费 150,000.00
合计 7,646,837.76 256,639,984.4629、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注质押借款 19,136,121.15 19,728,073.20抵押借款 500,000,000.00 400,000,000.00保证借款 200,000,000.00 100,000,000.00信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 219,136,121.15 300,000,000.00合计 500,000,000.00 219,728,073.20注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、20。
质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、20。
②金额前五名的长期借款
年末数 年初数
外
借款 借款 利率
贷款单位 币种币
起始日 终止日（%） 本币金额 外币金额 本币金额金
额
中国进出口银行 2013-4-2 2015-4-2 4.20人民币 100,000,000.00
中国进出口银行 2013-4-18 2015-4-18 4.20人民币 100,000,000.00
中国进出口银行 2013-6-26 2015-5-25 4.40人民币 200,000,000.00
中国进出口银行 2013-11-6 2015-11-6 4.20人民币 100,000,000.00
中国进出口银行 2012-6-29 2014-6-27 4.20人民币 200,000,000.00中国进出口银行 2011-6-30 2013-6-28 4.20人民币 184,000,000.00中国进出口银行 2011-10-28 2013-10-28 4.20人民币 100,000,000.00永隆银行 2012-3-8 2014-6-8 3.34美元 3,138,664.10 19,728,073.20中国进出口银行 2011-7-1 2013-6-28 4.20人民币 16,000,000.00合计 500,000,000.00 519,728,073.2030、应付债券
发行 债券 年初应付本年应本年已年末应
债券名称 面值 发行金额 年末余额日期 期限 利息 付利息付利息付利息
2012年度第一期
300,000,000.00 2012/5/223年 300,000,000.00 13,472,916.68 21,810,416.69 21,750,000.00 13,533,333.37 313,533,333.37中期票据
小 计
300,000,000.00 300,000,000.00 13,472,916.68 21,810,416.69 21,750,000.00 13,533,333.37 313,533,333.37减：一年内
到期部分年
末余额
合 计
300,000,000.00 300,000,000.00 13,472,916.68 21,810,416.69 21,750,000.00 13,533,333.37 313,533,333.3731、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
Excel Wise Holdings Ltd. 4,182,743.60 4,313,722.00应付融资租赁租金 107,723,544.67 156,602,692.34减：一年内到期部分（附注七、27） 57,242,108.00 57,242,108.00合计 54,664,180.27 103,674,306.34（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%）应计利息 年末余额 借款条件建信金融租赁股
4年 202,172,222.66 6.40 7,922,588.00 107,723,544.67售后回租业务份有限公司
合计 4年 202,172,222.66 6.40 7,922,588.00 107,723,544.67售后回租业务（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币建信金融租赁股份有限公司 107,723,544.67 156,602,692.34合计 107,723,544.67 156,602,692.3432、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 132,697,535.14 39,410,000.00合计 132,697,535.14 39,410,000.00其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助：
新能源发展资金
7,000,000.00 8,000,000.00城北管网工程补助折旧
14,400,000.00 16,290,000.002013城区三期管网工程补助
10,000,000.00
金太阳示范工程补贴
15,120,000.00系统优化节能技改项目补贴
2,397,535.14
光伏项目发展专项基金补贴
98,900,000.00
合计 132,697,535.14 39,410,000.00注：根据山东省财政厅【2013】56号文，关于清算 2009-2011年度金太阳示范工程财政补助资金的通知，本集团于本年度将金太阳示范工程财政补助资金人民币 1680万元予以返还。
33、股本
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数公积
项目 发行送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例新股股
转股
一、有限售
115,079,074.00 12.26 -27,454,147.00 -27,454,147.00 87,624,927.00 9.65条件股份
其中：境
内自然人 115,079,074.00 12.26 -27,454,147.00 -27,454,147.00 87,624,927.00 9.65持股
二、无限售
823,403,904.00 87.74 - - - -3,028,826.00 -3,028,826.00 820,375,078.00 90.35条件股份
其中：人民
823,403,904.00 87.74 -3,028,826.00 -3,028,826.00 820,375,078.00 90.35币普通股
三、股份总
938,482,978.00 100.00 - - - -30,482,973.00 -30,482,973.00 908,000,005.00 100.00数
注：本年度股本变动原因详见附注七、34。
34、库存股
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数因减少注册资本而收购的本公司股份 7,911,055.09 110,585,391.72 118,496,446.81
合计 7,911,055.09 110,585,391.72 118,496,446.81
注：①本集团股份回购的原因：本集团本次股份回购属因减少注册资本的股份回购，目的是提高股权集中度，增强投资者对本集团的信心，有利于本集团长期、稳定的发展。
库存股成本确定方法：本集团及董事会根据对公司股权价值的判断以及参考股价走势确定库存股成本。在回购股份期内送股、转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整回购股份价格上限。
截至 2013年 11月 30日止，公司回购方案实施完毕，回购的股份数量共计 30,482,973股。公司于 2013年 12月 11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕回购股份注销手续。
②因库存股注销而减少股本为30,482,973.00元。
③注销的库存股成本高于对应股本成本部分，冲减资本公积88,013,473.81元。
35、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,291,841,428.70 88,013,473.81 1,203,827,954.89
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：投资者投入的资本 1,281,841,428.70 88,013,473.81 1,193,827,954.89控股股东捐赠及豁免债
10,000,000.00 10,000,000.00务形成的资本公积
其他资本公积 57,421,741.08 57,421,741.08其中：原制度资本公积转入 28,955,278.76 28,955,278.76合计 1,349,263,169.78 - 88,013,473.81 1,261,249,695.97注：本年度资本公积变动及其原因、依据详见附注七、34。
36、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 123,228,857.27 6,623,550.33 129,852,407.60合 计 123,228,857.27 6,623,550.33 129,852,407.60注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 404,128,477.98 455,079,300.95
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 404,128,477.98 455,079,300.95
加：本年归属于母公司股东的净利润 90,183,749.90 11,164,863.70
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 6,623,550.33 5,806,707.99 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 56,308,978.68
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 487,688,677.55 404,128,477.98
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 4,332,699,938.27 4,391,438,352.53其他业务收入 110,016,964.44 78,583,522.87营业收入合计 4,442,716,902.71 4,470,021,875.40主营业务成本 3,348,284,847.80 3,681,539,358.27
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数其他业务成本 101,147,292.34 74,402,058.22营业成本合计 3,449,432,140.14 3,755,941,416.49（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家纺行业 3,890,033,074.24 3,011,882,047.84 3,911,448,479.89 3,260,035,617.70其他行业 442,666,864.03 336,402,799.96 479,989,872.64 421,503,740.57小计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27减：内部抵销数
合计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本毛巾系列
3,328,216,226.56 2,517,312,337.70 3,322,746,473.01 2,733,974,190.91装饰布系列
561,816,847.68 494,569,710.14 588,702,006.88 526,061,426.79其他
442,666,864.03 336,402,799.96 479,989,872.64 421,503,740.57小计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27减：内部抵销数
合计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本外销
2,970,798,596.76 2,372,669,022.75 2,877,636,399.52 2,436,126,211.39内销
1,361,901,341.51 975,615,825.05 1,513,801,953.01 1,245,413,146.88小计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27减：内部抵销数
合计 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80 4,391,438,352.53 3,681,539,358.27（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 703,803,623.80 15.842012年 651,405,504.49 12.2739、营业税金及附加
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
营业税 5,359,248.61 6,624,913.73城市维护建设税 1,7351,877.43 18,052,601.22教育费附加 12,394,198.20 12,738,310.44水利建设基金 2,478,839.65 2,082,606.73其他 2,363,825.06 2,007,137.41合计 39,947,988.95 41,505,569.53注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资福利费 37,369,116.91 47,005,980.60广告宣传费 9,373,295.02 5,098,435.51运杂费 62,204,340.08 47,753,784.83佣金 9,220,170.58 9,957,780.19办公费、通讯费 5,323,844.45 5,158,561.60服务费 7,342,575.08 4,267,312.82装修费 2,338,653.35 6,613,559.13商展、样品费 5,562,529.60 7,493,733.87检验测试费 2,794,745.80 2,532,135.46保险费 2,017,864.72 2,021,292.53差旅费 3,180,216.82 3,469,480.11快递费 3,450,481.16 2,277,819.09折旧 1,237,821.60 573,515.58其他 6,355,937.80 6,428,351.74合计 157,771,592.97 150,651,743.0641、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资福利费 66,844,989.10 66,184,230.66折旧 107,668,840.51 86,089,072.74无形资产摊销 10,680,258.29 7,518,177.73三项保险金 22,235,842.16 19,604,656.67土地使用税 17,469,971.57 17,825,322.77房产税 14,911,647.31 11,797,471.10
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注印花税 2,843,297.57 2,772,355.46办公费 6,924,906.23 7,880,253.78燃油、汽车费 5,473,379.58 5,720,896.11保险费 5,821,093.60 5,070,954.73中介服务费 1,727,006.32 1,102,766.85水电气费 3,168,870.03 2,074,351.70招待费 2,660,494.65 2,089,292.03维修费 1,391,921.19 979,265.60广告宣传费 2,923,412.33 3,310,783.61差旅费 1,790,849.16 1,444,538.32保安费 2,495,857.00 3,028,900.00其他 14,871,715.67 14,261,340.37合计 291,904,352.27 258,754,630.2342、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 161,510,498.50 234,469,258.63减：利息收入 12,588,932.28 16,515,614.55减：利息资本化金额 30,028,761.93 39,130,020.22汇兑损益 19,564,861.76 16,073,639.22减：汇兑损益资本化金额
其他 10,916,036.29 22,392,790.93合计 149,373,702.34 217,290,054.0143、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数交易性金融资产 -3,408,000.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,408,000.00交易性金融负债 3,843,000.00按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 435,000.0044、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 156,742.91 1,283,079.90处置长期股权投资产生的投资收益 -3,874,987.71 35,145,258.82持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,829,349.20持有至到期投资持有期间取得的投资收益 6,003,287.68
合计 2,285,042.88 39,257,687.92注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因高密玉龙孚日家纺 156,742.91 71,657.98 本期利润增加埃孚光伏制造有限公司 1,211,421.92 本期清算合计 156,742.91 1,283,079.90
（3）其他投资收益情况
本报告期，公司因持有至到期投资持有期间确认投资收益 6,003,287.68元；长期股权投资处置产生投资收益-3,874,987.71元。
45、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 37,574,537.22 6,663,321.44存货跌价损失 5,232,417.04 5,057,497.20长期股权投资减值损失 45,100,000.00固定资产减值损失 154,048,782.64 119,057,426.28无形资产减值损失 5,951,217.36 2,692,512.77合 计 202,806,954.26 178,570,757.6946、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,451,233.69 8,352,661.88 1,451,233.69其中：固定资产处置利得 1,451,233.69 277,372.70 1,451,233.69无形资产处置利得 8,075,289.18
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 27,084,008.48 124,730,385.04 18,778,063.92
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额其他 587,756.66 3,596,696.34 587,756.66合 计 29,122,998.83 136,679,743.26 20,817,054.27其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关社会保险补贴 703,323.92 660,282.24与收益相关
毕业生就业见习补贴 132,000.00与收益相关
毕业生就业见习补贴 106,140.00 与收益相关
技术创新 46,771,118.41与收益相关
技术创新 14,683,000.00 与收益相关
品牌建设 10,874,894.27与收益相关
鼓励出口创汇 5,483,959.66与收益相关
带动就业 37,188,671.60与收益相关
社保补贴款 2,639,663.47与收益相关
污水深度处理及中水回用技改 与收益相关
2,500,000.00
项目资金
财政补贴(递延收益) 1,000,000.00 2,680,000.00与收益相关
供热补贴 8,305,944.56 15,746,795.39与收益相关
扶持基金 53,000.00与收益相关
进口贴息 70,600.00 与收益相关
扶持外经贸发展政策 1,435,000.00 与收益相关
出口信用保险补贴 380,000.00 与收益相关
外贸公共服务平台专项资金 300,000.00 与收益相关
省批高端外国专家引进专项资 与收益相关
金 100,000.00
合 计 27,084,008.48 124,730,385.04
47、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 792,098.89 2,631,856.04
其中：固定资产处置损失 792,098.89 2,555,705.31 792,098.89无形资产处置损失
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额在建工程处置损失 76,150.73
对外捐赠支出 1,470,854.90 794,942.00 1,470,854.90其他 1,205,487.53 651,333.55 1,205,487.53合 计 3,468,441.32 4,078,131.59 3,468,441.3248、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 85,660,478.95 37,554,864.63递延所得税调整 1,068,986.99 -13,951,161.57合 计 86,729,465.94 23,603,703.0649、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.10 0.10 0.01 0.01的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.08 0.08 -0.09 -0.09净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 90,183,749.90 11,164,863.70其中：归属于持续经营的净利润 90,183,749.90 11,164,863.70归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 72,587,966.43 -88,145,007.45其中：归属于持续经营的净利润 72,587,966.43 -88,145,007.45归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 938,482,978.00 938,482,978.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数 18,889,729.92
年末发行在外的普通股加权数 919,593,248.08 938,482,978.00注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
50、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额 -499,563.51 36,836.93
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -499,563.51 36,836.93⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -499,563.51 36,836.9351、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数罚款收入 52,807.69 26,306.60政府补助 26,086,675.13 123,677,385.05违约金收入
其他(含活期利息收入) 13,827,091.95 10,614,905.75合 计 39,966,574.77 134,318,597.40（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数运杂费 62,879,309.89 48,692,559.07广告费 12,027,260.41 6,374,024.62办公费 13,189,879.11 15,063,808.55银行手续费 10,916,036.29 22,392,790.93销售佣金 9,220,170.58 10,226,205.19保险费 8,186,193.77 7,159,635.81燃油费 5,469,839.58 5,156,116.77差旅费 4,970,964.48 4,896,511.23评估审计费 1,629,416.05 1,441,054.00检验费 2,889,610.25 3,807,072.60维修费 5,335,306.00 88,593.20宣传费 552,780.08 3,281,239.06装修费 2,820,409.08 6,692,220.13租赁费 2,649,281.18 3,891,239.47水电气 2,731,946.77 2,074,351.70服务费 5,847,695.04 4,267,312.82
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数咨询顾问费 1,008,722.94 1,102,766.85招待费 2,133,092.24 2,089,292.03商展费 2,467,761.18 7,493,733.87快递费 3,076,139.40 2,277,819.09其他 19,525,006.04 10,173,087.46合 计 179,526,820.36 168,641,434.45（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数保证金利息收入 8,345,824.56收到的与资产相关的政府补贴 102,430,000.00
合 计 102,430,000.00 8,345,824.56（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数金太阳工程补贴退回款 16,800,000.00
合 计 16,800,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收回受限保证金净额 90,508,064.21 35,799,100.00合 计 90,508,064.21 35,799,100.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数股份回购支付的现金 110,585,391.72 7,911,055.09支付受限制保证金净额 193,577,340.52 90,508,064.21合 计 304,162,732.24 98,419,119.3052、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,690,306.23 15,998,300.92加：资产减值准备 202,806,954.26 178,570,757.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 471,348,388.69 491,987,965.16无形资产摊销 10,680,258.29 11,205,596.76
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额长期待摊费用摊销 2,414,365.52 2,929,639.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-659,134.80 -7,040,414.11益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,319,608.27公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -435,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 131,481,736.57 211,414,862.76投资损失（收益以“－”号填列） -2,285,042.88 -39,257,687.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,068,986.99 -13,099,161.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -852,000.00存货的减少（增加以“－”号填列） -164,072,823.61 -15,003,438.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,340,805.12 79,591,349.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 329,734,927.62 -138,301,850.75其他
经营活动产生的现金流量净额 988,868,117.76 779,028,527.22②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 208,856,226.15 436,299,987.19减：现金的年初余额 436,299,987.19 423,671,697.92加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -227,443,761.04 12,628,289.27（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 208,856,226.15 436,299,987.19其中：库存现金 1,672,149.75 784,015.23可随时用于支付的银行存款 206,784,072.19 421,536,465.73可随时用于支付的其他货币资金 400,004.21 13,979,506.23可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 208,856,226.15 436,299,987.19注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质孚日控股 母公司 股份有限公司山东高密 孙日贵 其他
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
孚日控股 25,000万元 24.21 24.21孙日贵 79038385-0
2、本集团的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码高密市孚日物业管理有限公司 与本公司同受控股股东控制 69541675-7山东孚日电机有限公司（以下简称“孚日电机”） 与本公司同受控股股东控制 68174393-3山东高密高源化工有限公司（以下简称“高源化工”）与本公司同受控股股东控制 16584655-7该企业投资人孙艳为本公司董事
高密市日升毛巾厂（以下简称“日升毛巾”） 不适用长之妹
高密市孚日建材有限公司（以下简称“孚日建材”）与本公司同受控股股东控制 78077469-8高密市惠泽投资有限责任公司（以下简称“惠泽投
资”）（2014年3月24日变更名称为高密市惠泽与本公司同受控股股东控制 59655300-0民间资本管理有限公司）
5、关联方交易情况
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序 额的比例（%）
（%）玉龙孚日 加工费
市场价格 2,828,679.41 0.46 1,930,643.85 0.99高源化工 染化料
市场价格 1,376,782.91 0.82 1,614,357.27 0.98孚日电机 维修费
市场价格 6,269,941.86 34.93 5,378,358.43 31.31孚日电机 设备
市场价格 76,140.32 0.01
孚日电机 其他材料
市场价格 338,635.42 0.01 1,026,525.73 0.03日升毛巾 加工费
市场价格 6,791,101.64 1.09 7,243,894.88 3.70埃孚光伏 其他材料市场价格 139,685.52 0.00 10,153.85 0.00孚日建材 其他材料市场价格 3,591,994.00 0.10 15,034.19 0.00埃孚光伏 固定资产市场价格 26,669,632.67 9.95
埃孚光伏 土地 市场价格 4,159,000.00 22.75
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
定价原则 占同类交易关联方 关联交易内容 占同类交易金
及决策程
金额 金额 金额的比例序 额的比例（%）
（%）毛巾租赁费
埃孚光伏 市场价格
2,295,913.92 0.04等
埃孚光伏 水、电、汽市场价格
86,301.54 0.01
高源化工 水、电、汽市场价格
4,180,690.21 0.56 4,962,712.08 0.65高源化工 毛巾、床品等市场价格
33,764.95 0.00 49,817.96
高源化工 其他材料等市场价格
5,732.65
水、电、汽、
孚日电机 市场价格
1,809,687.72 0.03 1,864,335.46 0.03毛巾等
水、电、汽、
日升毛巾 市场价格
362,299.81 0.02 556,619.22 0.03毛巾等
玉龙孚日 加工费 市场价格
122,567.52 0.19 35,470.09 0.17玉龙孚日 水、电、汽市场价格
258,982.79 0.03 198,715.30 0.03玉龙孚日 毛巾等 市场价格
28,330.76 0.00 31,623.93
玉龙孚日 其他材料等市场价格
131,627.25 0.02 133,925.09 0.01
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易
定价原则 占同类交易关联方 关联交易内容 占同类交易金
及决策程
金额 金额 金额的比例序 额的比例（%）
（%）玉龙孚日 设备 市场价格
186,160.80 11.78
孚日建材 毛巾、布等市场价格
82,387.17 0.00 12,558.98
孚日建材 其他材料等市场价格
6,565.55 0.00 570,298.19 0.06孚日建材 水、电、汽市场价格
6,874,824.70 0.93 966,139.35 0.13惠泽投资 毛巾、床品等市场价格
3,821.36 0.00
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 179万元 183.10万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 2 215～20万元 0 110～15万元 9 810万元以下 0 06、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
日升毛巾 9,378.11 9.38合计 9,378.11 9.38（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
高源化工 64,512.00
孚日电机 1,621,978.21
日升毛巾 1,551,461.97 1,691,372.20孚日建材 1,173,906.91
合计 4,411,859.09 1,691,372.20
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注预收款项：
日升毛巾 1,362.00
合计 1,362.00
其他应付款：
玉龙孚日 1,751,041.34 114,419.23合计 1,751,041.34 114,419.23九、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、 重大承诺事项
（1）资本承诺
人民币元项目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 246,096,514.45 98,825,803.17 -大额发包合同 44,951,800.00 34,235,114.00合计 291,048,314.45 133,060,917.17（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：人民币元项目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 875,840.00 875,840.00资产负债表日后第2年 875,840.00 875,840.00资产负债表日后第3年 875,840.00合计 1,751,680.00 2,627,520.00（3）其他承诺事项
本公司为购买原材料开立若干远期信用证，截止 2013年12月31日止，该远期信用证项下尚未到期的金额为495,237,484.71元(2012年12月31日为327,024,929.58元。
2、 前期承诺履行情况
（1）资本性支出承诺事项
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 金额 前期承诺履行情况 -购建长期资产承诺 98,825,803.17 已履行
-大额发包合同 34,235,114.00 已履行
合计 133,060,917.17
（2）经营租赁承诺事项
项目 金额 前期承诺履行情况1年以内 875,840.00 已履行
1至2年 875,840.00 已履行
2至3年 875,840.00 已履行
3年以上
合计 2,627,520.00
十一、资产负债表日后事项
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本集团将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
本集团执行上述会计准则导致会计政策的变化对本期财务报表不产生影响。
2、于2014年4月15日，本集团第四届董事会召开第二十一次会议，批准 2013年度利润分配预案，拟分配现金股利人民币 90,800,000.50元。本议案尚需公司 2013年度股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、 企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、 租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、11、（4）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注1年以内（含1年） 52,200,897.451年以上2年以内（含2年） 52,200,897.45合计 104,401,794.90（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
租赁期限：自起租日起算，共计 4年（48个月）；
起租日：出租人根据转让合同的规定向承租人支付首笔设备转让价款之日。
租赁利率计算方式：中国人民银行公布的 3-5年期人民币贷款基准利率（“基准利率”）。
租金：租赁成本不超过 200,000,000.00元（大写：人民币贰亿元整）。租赁成本以出租人认可并实际支付给承租人的设备转让价款为准。
租金支付期间：共计 16期。
担保人：本租约项下承担全额连带保证责任的担保人为高密市国有资产经营投资有限公司。
（4）以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 875,840.001年以上2年以内（含2年） 875,840.00合计 1,751,680.003、 其他重要事项
本集团于2014年1月28日收到中国证券监督管理委员会《关于核准孚日集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2014〕138号），核准公司向社会公开发行面值不超过 10亿元的公司债券。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项 44,011,197.63 13.13
各账龄段 291,268,804.57 86.87 291,366.80 0.10组合小计 335,280,002.20 100.00 291,366.80 0.10
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 335,280,002.20 100.00 291,366.80 0.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
应收子公司款项 15,202,132.49 5.18
各账龄段 278,437,806.61 94.82 278,437.81 0.10组合小计 293,639,939.10 100.00 278,437.81 0.10单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 293,639,939.10 100.00 278,437.81 0.10（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 335,278,002.20 99.99 293,639,939.10 100.001至2年 2,000.00 0.01
2至3年
3年以上
合计 335,280,002.20 100.00 293,639,939.10 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 291,266,804.57 99.99 291,266.80 278,437,806.61 100.00 278,437.811至2年 2,000.00 0.01 100.00
合计 291,268,804.57 100.00 291,366.80 278,437,806.61 100.00 278,437.81（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）第一名 合并范围内关联方 44,011,197.63 1年以内 13.13第二名 非关联方 39,411,272.43 1年以内 11.75第三名 非关联方 23,861,708.96 1年以内 7.12第四名 非关联方 15,173,794.86 1年以内 4.53第五名 非关联方 12,884,435.01 1年以内 3.84合计 135,342,408.89 40.37（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额
比例（%）泰来家纺 子公司 44,011,197.63 13.13合计 44,011,197.63 13.13（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 50,820,661.84 6.0969 309,848,493.17 43,034,422.49 6.2855 270,492,862.562、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
66,966,465.37 5.31 43,421,823.77 64.84的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收子公司款项 1,185,548,270.34
93.99
各账龄段 8,792,636.36
0.70 24,901.09 0.28组合小计 1,194,340,906.70
94.69 24,901.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,261,307,372.07
100.00 43,446,724.86 3.44（续）
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
应收子公司款项 1,201,531,305.29 94.11
各账龄段 75,241,480.60 5.89 6,219,892.65 8.27组合小计 1,276,772,785.89 100.00 6,219,892.65 0.49单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,276,772,785.89 100.00 6,219,892.65 0.49（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,194,206,040.39 94.68 13,310,408.20 17.691至2年 124,866.31 0.01 252,500.00 0.342至3年 61,649,572.40 81.943年以上 66,976,465.37 5.31 29,000.00 0.03合计 1,261,307,372.07 100.00 75,241,480.60 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由德国Johanna Solar Solutions 43,421,823.77 43,421,823.77 100%
应收出口退税 23,544,641.60
合 计 66,966,465.37 43,421,823.77
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 8,657,770.05 98.47 8,657.77 13,310,408.20 17.69 13,310.411至2年 124,866.31 1.42 6,243.32 252,500.00 0.34 12,625.002至3年 61,649,572.40 81.94 6,164,957.24
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3年以上 10,000.00 0.11 10,000.00 29,000.00 0.03 29,000.00合计 8,792,636.36 100.00 24,901.09 75,241,480.60 100.00 6,219,892.65（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例（%） 430,417,114.08 1年以内 34.12高密市孚日地产有限公司 合并范围内关联方
249,342,664.28 1-2年 19.77高密万仁热电有限公司 合并范围内关联方 219,664,607.68 1年以内 17.42高密梦圆家居有限公司 合并范围内关联方 155,044,792.32 1年以内 12.29山东孚日光伏科技有限公司 合并范围内关联方 56,611,970.06 1年以内 4.49德国Johanna Solar Solutions 非关联方 43,421,823.77 3年以上 3.44合计 1,154,502,972.19 91.53（6）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本集团关系 金额
占其他应收款总额比例（%）高密梦圆家居有限公司 子公司 155,044,792.32 12.29山东孚日光伏科技有限公司 子公司 56,611,970.06 4.49高密万仁热电有限公司 子公司 219,664,607.68 17.42高密市孚日自来水有限公司 子公司 42,421,698.24 3.36上海孚日家纺科技有限公司 子公司 26,327,594.25 2.09高密市孚日地产有限公司 子公司 679,759,778.36 53.89孚日集团平度家纺有限公司 子公司 5,717,829.43 0.45合 计 1,185,548,270.34 93.99（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 5,157,660.00 8.4189 43,421,823.777 7,336,500.00 8.3176 61,022,072.403、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注对子公司投资 928,045,469.99 6,000,000.00 324,000,000.00 610,045,469.99对合营企业投资 88,624,770.35 -1,782,914.73 86,841,855.62
对联营企业投资 1,040,914.77 156,742.91 1,197,657.68其他股权投资
减：长期股权投资减值准备 45,100,000.00 45,100,000.00
合 计 972,611,155.11 4,373,828.18 365,741,855.62 611,243,127.67（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数孚日自来水 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00香港泰来家纺 成本法 1,081,460.80 1,081,460.80 1,081,460.80孚日光伏 成本法 200,000,000.00 566,100,000.00 -324,000,000.00 242,100,000.00上海科技 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00双山家纺 成本法 459,044.00 459,044.00 459,044.00梦圆家居 成本法 218,000,000.00 218,000,000.00 218,000,000.00孚日地产 成本法 13,295,873.19 13,295,873.19 13,295,873.19孚日物流 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00高源热电 成本法 63,100,300.00 63,100,300.00 63,100,300.00博莱工贸 成本法 8,792.00 8,792.00 8,792.00平度家纺 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00胶州家纺 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00阚家家纺 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00沂水梦圆 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00埃孚光伏 权益法 79,687,300.00 43,524,770.35 -43524770.35
玉龙孚日 权益法 597,600.00 1,040,914.77 156,742.91 1,197,657.68合 计 972,611,155.11 -361,368,027.44 611,243,127.67（续）
在被投资单
在被投资单在被投资单位持股比例
本年计提减
被投资单位
位持股比例位享有表决与表决权比
减值准备 本年现金红利（%）权比例（%）例不一致的
值准备
说明
孚日自来水 100.00 100.00
香港泰来家纺 51.00 51.00 4,962,402.00孚日光伏 100.00 100.00
上海科技 100.00 100.00
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注双山家纺 60.00 60.00
梦圆家居 100.00 100.00
孚日地产 100.00 100.00
孚日物流 100.00 100.00
高源热电 100.00 100.00 50,000,000.00博莱工贸 100.00 100.00 ,,平度家纺 100.00 100.00
胶州家纺 100.00 100.00
阚家家纺 100.00 100.00
沂水梦圆 100.00 100.00
埃孚光伏 50.00 50.00 45,100,000.00 -45,100,000.00
玉龙孚日 40.00 40.00
合 计 45,100,000.00 -45,100,000.00 54, 962,402.00（3）本集团无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资：
埃孚光伏 45,100,000.00 45,100,000.00
合计 45,100,000.00 45,100,000.00
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 3,744,164,972.66
3,762,727,630.54其他业务收入 634,884,233.84
475,784,310.97营业收入合计 4,379,049,206.50
4,238,511,941.51主营业务成本 3,037,080,894.48
3,274,898,930.84其他业务成本 632,469,868.39
475,065,647.78营业成本合计 3,669,550,762.87
3,749,964,578.62（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家纺行业 3,741,129,859.17 3,034,105,291.01 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84其他行业 3,035,113.49 2,975,603.47
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合 计 3,744,164,972.66 3,037,080,894.48 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本毛巾系列
3,307,987,205.31 2,598,288,881.30 3,341,548,507.24 2,852,828,758.89装饰布系列
433,142,653.86 435,816,409.71 421,179,123.30 422,070,171.95其他
3,035,113.49 2,975,603.47
合 计 3,744,164,972.66 3,037,080,894.48 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本外销 2,951,526,496.00 2,423,576,280.37 2,826,919,197.70 2,407,272,863.29内销 792,638,476.66 613,504,614.11 935,808,432.84 867,626,067.55合 计 3,744,164,972.66 3,037,080,894.48 3,762,727,630.54 3,274,898,930.84（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 805,787,862.16 18.402012年 651,405,504.49 15.375、 投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 54,962,402.00 73,307,656.00权益法核算的长期股权投资收益 156,742.91 1,283,079.90处置长期股权投资产生的投资收益 -3,874,987.71 26,675,748.26持有至到期投资持有期间取得的投资收益 6,003,287.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,822,190.20合计 57,247,444.88 106,088,674.36注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额泰来家纺有限公司 4,962,402.00 3,307,656.00
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额山东高密髙源热电有限公司 50,000,000.00 70,000,000.00合计 54,962,402.00 73,307,656.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因高密玉龙孚日家纺 156,742.91 71,657.98 本期利润增加埃孚光伏制造有限公司 1,211,421.92 本期清算合计 156,742.91 1,283,079.90
（4）其他投资收益情况
本报告期，公司因持有至到期投资持有期间取得的投资收益6,003,287.68元。
6、 现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,235,503.29 58,067,079.88加：资产减值准备 194,999,313.23 141,961,419.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 322,372,305.90 299,328,896.11无形资产摊销 6,388,551.50 6,313,576.53长期待摊费用摊销 516,239.68 1,531,161.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-710,920.39 -5,472,572.04益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,280,288.99公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,408,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 83,090,713.99 129,835,309.79投资损失（收益以“－”号填列） -57,247,444.88 -106,088,674.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,626,717.31 -15,787,743.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -852,000.00存货的减少（增加以“－”号填列） 108,552,604.55 211,880,668.62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 83,492,628.20 266,407,246.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 215,203,893.90 -109,288,877.06其他
经营活动产生的现金流量净额 1,025,520,106.28 882,523,780.79（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 179,022,282.90 383,894,073.83减：现金的年初余额 383,894,073.83 331,285,523.77加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,871,790.93 52,608,550.06
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 659,134.80 5,720,805.84越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
18,778,063.92 108,983,589.65家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,003,287.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
2,942,957.94融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,088,585.77 2,150,420.79其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,351,900.63 119,797,774.22所得税影响额 5,756,117.16 20,487,903.07少数股东权益影响额（税后）
合 计 17,595,783.47 99,309,871.15
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
3.16% 0.10 0.10净利润
扣除非经常损益后归属于
2.55% 0.08 0.08普通股股东的净利润
注：（1）归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率
=90,183,749.90/(2,806,805,764.27+90,183,749.90÷2-110,585,391.72×0÷12 -499,563.51×0÷12)=3.16%
（2）扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率=72,587,966.43/(2,806,805,764.27+72,587,966.43÷2-110,585,391.72×0÷12 -499,563.51×0÷12)=2.55%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
3、 本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
①货币资金 2013年 12月 31日年末数为 406,706,526.23元，比年初数减少22.80%，其主要原因系本期支付较多的银行借款。
②应收票据2013年12月31日年末数为3,140,000.00元，比年初数减少82.37%，其主要原因系收到票据后背书支付了设备购买款。
③预付账款2013年12月31日年末数为35,627,856.32元，比年初数减少60.77%，其主要原因系本年度预付的材料款较之去年减少。
④其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 49,603,540.64元，比年初数减少39.60%，其主要原因系单项重大资产本期增加计提了坏账准备。
⑤其他流动资产 2013年 12月 31日年末数为 13,632,412.62元，比年初数增加785.10%，其主要原因系子公司孚日地产本期预缴税费增加所致。
⑥长期股权投资 2013年 12月 31日年末数为 1,197,657.68元，比年初数减少97.31%，其主要原因系本期处置了对合营公司埃孚光伏的股权投资。
⑦在建工程 2013年 12月 31日年末数为 211,953,114.42元，比年初数增加138.69%，其主要原因系本期新增6万纱锭2#、3#车间及北区A-H织造车间的建造。
⑧预收账款 2013年 12月 31日年末数为 201,533,835.13元，比年初数增加
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注357.43%，其主要原因是系子公司孚日地产预收售房款增加。
⑨应交税费 2013年 12月 31日年末数为 57,672,178.04元，比年初数减少413.86%，其主要原因是系年初增值税留抵较多，本年已收到退税。
⑩一年内到期的非流动负债 2013年 12月 31日年末数为 276,378,229.15元，比年初数减少22.64%，其主要原因系已偿还本年内到期的长期借款。
⑪其他流动负债 2013年 12月 31日年末数为 7,646,837.76元，比年初数减少97.02%，其主要原因系本年偿还到期短期债券 25,000.00万元。
⑫长期借款 2013年 12月 31日年末数为 500,000,000.00元，比年初数增加127.55%，其主要原因系本期新增进出口银行长期借款 50,000万元。
⑬长期应付款 2013年 12月 31日年末数为 54,664,180.27元，比年初数减少47.27%，其主要原因系偿还了本期到期的融资租赁款。
⑭其他非流动负债 2013年 12月 31日年末数为 132,697,535.14元，比年初数增加236.71%，其主要原因系本期收到跟资产有关的政府补助计入递延收益 10000万元。
（2）利润表项目：
①财务费用2013年度发生数为149,373,702.34元，比上年数减少31.26%，其主要原因系本年融资结构变化，利率降低，导致利息减少。
②投资收益2013年度发生数为2,285,042.88元，比上年数减少94.18%，其主要原因系本期处置了合营公司埃孚光伏投资出现亏损，上年度转让对博世光伏、孚日建材的投资实现了的投资收益。
③营业外收入 2013年度发生数为 29,122,998.83元，比上年数减少78.69%，其主要原因系本期收到的收益性政府补助减少。
④所得税费用2013年度发生数为86,729,465.94元，比上年数增加267.44%，其主要原因系本期盈利增加，相应所得税计提增加。
（3）现金流量表项目
①收到的税费返还2013年度发生数为191,954,075.74元，比上年数增加37.29%，其主要原因系本期收到的出口退税增加。
②收到的其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为39,966,574.77元，比上年数减少70.24%，其主要原因系本期收到的收益性政府补助减少。
③支付的各项税费2013年度发生数为257,528,959.40元，比上年数增加63.38%，其主要原因系缴纳增值税增加，相应营业税金及附加增加；本期盈利增加，相应所得税支付增加。
④取得投资收益收到的现金 2013年度发生数为 6,003,287.68元，比上年数减少43.86%，其主要原因系上年处置博世太阳能投资、子公司孚日建材投资产生收益2600万，本年处置合营企业埃孚光伏则产生了亏损。
孚日集团股份有限公司 2013年度财务报表附注⑤处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生数为 43,433,586.39元，比上年数增加99.80%，其主要原因系本期处置部分资产收到的现金增加。
⑥收到其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为 102,430,000.00元，比上年数增加1127.32%，其主要原因系本期收到的与资产相关的政府补助增加。
⑦购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生数为 408,382,487.54元，比上年数增加160.68%，其主要原因系本期购建固定资产、无形资产增加。
⑧投资支付的现金 2013年度发生数为 200,000,000.00元，比上年数增加2,237,249.19%，其主要原因系本年新增持有至到期投资20,000.00万元。
⑨支付的其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为16,800,000.00元，比上年数增加100.00%，其主要原因是：将原收到的光伏补贴 1680万元退回。
⑩取得借款收到的现金 2013年度发生数为 3,350,842,201.20元，比上年数减少36.96%，其主要原因系本期银行借款减少。
⑪收到的其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为90,508,064.21元，比上年数增加152.82%，其主要原因是：期初受限资金收回。
⑫偿还债务支付的现金 2013年度发生数为 3,756,299,082.19元，比上年数减少37.27%，其主要原因是：偿还贷款减少。
⑬分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为163,045,490.48元，比上年数减少37.67%，其主要原因系本期支付的借款利息减少。
⑭支付的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 304,162,732.24元，比上年数增加209.05%，其主要原因系本期支付银行借款保证金增加及支付股份回购资金增加。