合并资产负债表
2014年6月30日
会合01表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
||5 75,100,929.822 4,716,073.651 83,219,923.888 ,434,992.381 7,557,018.646 3,078,147.999 0,736,081.879 62,843,168.231 0,297,000.002 0,494,839.991 98,105,791.351 8,418,060.505 9,313,039.3810,583.332 ,388,865.33309,028,179.88|6 13,328,379.153 3,408,939.15254,748,578.912 ,996,122.341 3,192,776.476 3,189,172.391 ,370,968.819 82,234,937.221 0,000,000.002 1,053,196.152 05,677,092.221 7,450,068.225 3,818,264.462 ,878,426.58310,877,047.63|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计||3 ,000,000.0021,522,989.752,032,551.782,277,332.424,330,611.87600,000.001 ,133,217.4934,896,703.313 4,896,703.31282,520,000.00481,715,073.075 2,717,426.294 08,745,734.271 ,225,698,233.6311,276,411.171 ,236,974,644.80|
||1 ,271,871,348.11|1 ,293,111,984.85|负债和所有者权益总计||1 ,271,871,348.11|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年6月30日
会企01表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|5 56,390,311.521 2,762,257.501 63,113,738.856 ,343,010.182 7,731,113.719 5,642,429.919 0,000,000.009 51,982,861.671 93,688,581.211 44,848,752.891 6,165,175.461 ,791,811.793 56,494,321.35|5 67,415,494.213 1,618,309.15207,988,268.621 ,749,077.9026,615,666.861 00,490,011.809 35,876,828.54177,688,581.211 51,515,129.251 6,528,568.201 ,791,811.793 47,524,090.45|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||55,860,022.706 84,200.011,109,407.713,430,628.386 00,000.0048,908,663.101 10,592,921.901 10,592,921.902 82,520,000.004 80,348,554.2552,717,426.293 82,298,280.581 ,197,884,261.12|
||1 ,308,477,183.02|1 ,283,400,918.99|负债和所有者权益总计||1 ,308,477,183.02|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年1-6月
会合02表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||7 0,837,179.437 0,837,179.436 5,177,946.102 7,343,388.819 82,735.361 5,335,160.953 4,926,139.79- 9,142,387.29- 4,267,091.525 ,659,233.331 2,175,930.785 17,924.1417,317,239.972 ,627,735.851 4,689,504.121 5,216,167.91- 526,663.790 .050 .051 4,689,504.121 5,216,167.91- 526,663.79|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年1-6月
会企02表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|5 8,053,200.803 4,763,143.725 77,359.497 ,404,119.841 8,285,028.73- 9,028,966.95- 2,915,053.352 ,805,000.001 1,772,569.327 ,182,411.264 67,265.061 8,487,715.521 ,568,271.551 6,919,443.970 .060 .061 6,919,443.97|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年1-6月
会合03表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||1 68,280,996.476 ,682,055.512 0,874,861.901 95,837,913.884 7,506,238.512 2,798,278.631 8,302,313.782 5,105,552.691 13,712,383.618 2,125,530.277 0,000.007 0,000.001 ,919,279.169 0,000,000.009 1,919,279.16- 91,849,279.162 7,378,574.247 20,000.002 8,098,574.24- 28,098,574.24- 37,822,323.136 11,334,801.995 73,512,478.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年1-6月
会企03表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 41,222,995.314 ,145,411.261 2,354,822.381 57,723,228.9542,134,357.101 0,538,894.941 1,889,370.606 ,463,995.9071,026,618.548 6,696,610.412 ,805,000.00净2 ,805,000.001 45,761.008 ,000,000.009 0,000,000.009 8,145,761.00- 95,340,761.0025,402,668.342 5,402,668.342 7,378,574.242 7,378,574.24- 1,975,905.90- 10,620,056.495 65,421,917.055 54,801,860.56|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
会合04表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|2 82,520,000.00|4 79,852,240.26|||5 2,717,426.29||4 21,781,566.36||1 ,709,819.47|1,238,581,052.38|1 41,260,000.00|6 14,449,374.81|||3 8,436,395.48||3 17,073,097.98||2 ,153,608.99|
|2 82,520,000.00|4 79,852,240.26|||5 2,717,426.29||4 21,781,566.36||1 ,709,819.47|1,238,581,052.38|1 41,260,000.00|6 14,449,374.81|||3 8,436,395.48||3 17,073,097.98||2 ,153,608.99|
||1,862,832.81|||||-13,035,832.09||9 ,566,591.70|- 1,606,407.58|1 41,260,000.00|- 136,620,419.66|||||2 8,308,415.39||- 810,662.40|
|||||||1 5,216,167.91||- 526,663.79|1 4,689,504.12|||||||4 2,434,415.39||- 810,662.40|
|||||||1 5,216,167.91||- 526,663.79|1 4,689,504.12|||||||4 2,434,415.39||- 810,662.40|
||1,862,832.81|||||||1 0,093,255.49|1 1,956,088.30||3 ,570,501.88||||||||
|||||||||4 ,500,000.00|4 ,500,000.00||||||||||
||1 ,862,832.81||||||||1 ,862,832.81||3 ,570,501.88||||||||
|||||||||5 ,593,255.49|5 ,593,255.49||||||||||
|||||||- 28,252,000.00|||- 28,252,000.00|||||||- 14,126,000.00|||
|||||||- 28,252,000.00|||- 28,252,000.00|||||||- 14,126,000.00|||
|||||||||||1 41,260,000.00|- 141,260,000.00||||||||
|||||||||||1 41,260,000.00|- 141,260,000.00||||||||
||||||||||||1 ,069,078.46||||||||
|2 82,520,000.00|4 81,715,073.07|||5 2,717,426.29||4 08,745,734.27||1 1,276,411.17|1,236,974,644.80|2 82,520,000.00|4 77,828,955.15|||3 8,436,395.48||3 45,381,513.37||1 ,342,946.59|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年1-6月
会企04表编制单位：宁波理工监测科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|2 82,520,000.00|4 78,485,721.44|||52,717,426.29||3 93,630,836.61|1 ,207,353,984.34|1 41,260,000.00|6 14,151,934.45|||38,436,395.48||2 79,227,559.33|
|2 82,520,000.00|4 78,485,721.44|||5 2,717,426.29||3 93,630,836.61|1 ,207,353,984.34|1 41,260,000.00|6 14,151,934.45|||38,436,395.48||2 79,227,559.33|
||1 ,862,832.81|||||- 11,332,556.03|- 9,469,723.22|1 41,260,000.00|- 137,689,498.12|||||8 ,110,175.31|
|||||||1 6,919,443.97|1 6,919,443.97|||||||2 2,236,175.31|
|||||||1 6,919,443.97|1 6,919,443.97|||||||2 2,236,175.31|
||1 ,862,832.81||||||1 ,862,832.81||3,570,501.88||||||
||1 ,862,832.81||||||1 ,862,832.81||3,570,501.88||||||
|||||||- 28,252,000.00|- 28,252,000.00|||||||- 14,126,000.00|
|||||||- 28,252,000.00|- 28,252,000.00|||||||- 14,126,000.00|
|||||||||1 41,260,000.00|- 141,260,000.00||||||
|||||||||1 41,260,000.00|- 141,260,000.00||||||
|2 82,520,000.00|4 80,348,554.25|||5 2,717,426.29||3 82,298,280.58|1 ,197,884,261.12|2 82,520,000.00|4 76,462,436.33|||3 8,436,395.48||2 87,337,734.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
宁波理工监测科技股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宁波理工监测科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由宁波天一世纪投资有限责任公司、深圳市中信联合创业投资有限公司和林琳等 11位自然人股东在原宁波理工监测设备有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2000年 12月 12日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000003690的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 28,252万元，股份总数 28,252万股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份 22,241,360股，无限售条件的流通股份 260,278,640股。公司股票已于 2009年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属输电及控制设备制造行业。公司经营范围：一般经营项目：电力、环保、煤矿监测设备，过程控制监测设备的开发、制造、批发、零售及技术服务；计算机软件开发及服务；自有房屋出租；自营和代理货物及技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物及技术除外（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日
r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额单项金额 200万元以上(含 200万元)且占应收款项账
标准 面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|

||
|-|
|70|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差
异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据中的商业承兑汇票和预付款项），同应收款项账龄分析法计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 5 5 19.00
专用设备 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商品化软件 10
商标 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十八)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力在线监测系统和电网调度系统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：技术服务收入按6%计缴增值税。
[注2]：本公司按10%计缴；子公司杭州甬能信息技术有限公司、宁波汉迪传感技术有限公司按12.5%的税率计缴；宁波高新区理工信息技术有限公司、北京惠达丰信息科技有限公司、杭州雷鸟计算机软件有限公司、浙江雷鸟智能电网技术有限公司按15%的税率计缴；
子公司北京天一世纪科技有限公司、西安天一世纪电气设备有限公司、北京华电高科智能电网技术有限公司、宁波理工电力电子设备有限公司、杭州海康雷鸟信息技术有限公司、宁波杰锐智能电气有限公司按25%的税率计缴。
(二)税收优惠及批文
1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、宁波市国家税务局《关于宁波理工监测科技股份有限公司享受软件产品增值税优惠政策资格的批复》（甬国税函〔2013〕36号）、宁波保税区国家税务局《关于同意宁波理工监测科技股份有限公司享受软件产品增值税优惠政策的函》（保国税函〔2013〕1号）规定，本公司享受软件产品增值税优惠政策。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、宁波市国家税务局《关于改革税务行政审批项目的通知》（甬国税发〔2003〕51号）、甬国税函〔2012〕257号、宁波国家高新技术产业开发区国家税务局《关于同意宁波美格电力自动化工程有限公司等 8家企业软件产品享受增值税优惠政策资格的通知》（高国税函
〔2012〕18号）规定，子公司宁波高新区理工信息技术有限公司生产的软件产品享受增值税
超税负返还优惠政策。
(3)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、宁波市国家税务局《关于改革税务行政审批项目的通知》（甬国税发〔2003〕51号）、宁波市国家税务局《关于同意宁波金唐软件有限公司等 8家企业软件产品享受增值税优惠政策资格的批复》（甬国税函〔2011〕249号）、宁波国家高新技术产业开发区国家税务局《关于同意金唐软件有限公司等 8户企业软件产品享受增值税优惠政策资格的通知》（高国税函〔2012〕1号）规定，子公司宁波汉迪传感技术有限公司生产的软件产品享受软件企业产品超税负退税优惠政策。
(4)根据国家税务总局《关于<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕 129号）、财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州雷鸟计算机软件有限公司软件产品增值税退税的批复》（杭国税滨〔2013〕368号、杭国税滨〔2013〕462号）规定，子公司杭州雷鸟计算机软件有限公司生产的软件产品享受软件企业产品退税优惠政策。
(5)根据国家税务总局《关于<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕 129号）、财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及杭州市滨江区国家税务局《关于浙江雷鸟智能电网技术有限公司软件产品增值税退税的批复》（杭国税滨〔2013〕15号、杭国税滨〔2013〕153号、杭国税滨〔2013〕283号）规定，子公司浙江雷鸟智能电网技术有限公司生产的软件产品享受软件企业产品超税负退税优惠政策。
(6)根据国家税务总局《关于<税收减免管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2005〕 129号）、财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及杭州市西湖区国家税务局《关于杭州海康雷鸟信息技术有限公司超税负退税资格的批复》（杭国税西〔2012〕89号、杭国税西〔2012〕135号）规定，子公司杭州海康雷鸟信息技术有限公司生产的软件产品享受软件企业产品超税负退税优惠政策。
(7)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及杭州市余杭区国家税务局《关于杭州甬能信息技术有限公司软件产品已征增值税实行超税负退税的批复》（余国税函〔2013〕37号）规定，子公司杭州甬能信息技术有限公司生产的软件产品享受软件企业产品超税负退税优惠政策。
(8)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）以及北京市朝阳区国家税务局《关于北京惠达丰信息科技有限公司享受软件产品增值税
优惠政策的税务事项通知书》（朝国税通〔2012〕200249号、朝国税通〔2013〕200046号、朝国税通〔2013〕200091号）规定，子公司北京惠达丰信息科技有限公司生产的软件产品享受软件企业产品超税负退税优惠政策。
2．企业所得税
(1)根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合下发的《关于印发 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》，本公司经五部委联合审核认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。2014年度企业所得税按10%计缴。
(2)根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《甬高企认领〔2013〕1号》文件，子公司宁波高新区理工信息技术有限公司于 2012年 9月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。2014年子公司宁波高新区理工信息技术有限公司企业所得税按15%税率计缴。
(3)根据浙江省科学技术厅发布的《关于杭州新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），子公司杭州雷鸟计算机软件有限公司、浙江雷鸟智能电网技术有限公司于 2011年 12月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。
根据国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（国家税务总局公告 2011年第 4号），在其高新技术企业资格复审之前的有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。子公司杭州雷鸟计算机软件有限公司、浙江雷鸟智能电网技术有限公司2014年1-6月企业所得税暂按15%计缴。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的有关规定及杭州市余杭地方税务局余杭税务分局批复，子公司杭州甬能信息技术有限公司为软件企业，自 2011年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。2014年杭州甬能信息技术有限公司企业所得税按12.5%税率计缴。
(5)根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的有关规定及宁波国家高新技术产业开发区国家税务局批复，子公司宁波汉迪传感技术有限公司为软件企业，自 2012年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。
2014年宁波汉迪传感技术有限公司企业所得税按12.5%税率计缴。
(6)根据北京市 2011年度第一批认定高新技术企业名单的通知及及北京市朝阳区国家税务局批复朝国税备减免[2012]11300002号文批复，子公司北京惠达丰信息科技有限公司于
2011年12月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。
根据国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（国家税务总局公告 2011年第 4号），在其高新技术企业资格复审之前的有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。子公司北京惠达丰信息科技有限公司 2014年 1-6月企业所得税暂按15%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|北京|制造业|2,000万|技术推广(法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营)|
|全资子公司|西安|制造业|3,000万|电气设备、仪器仪表、监测设备、计算机的开发、生产、销售及技术服务；软件开发、自有房屋出租；货物、技术的进出口经营|
|全资子公司|宁波|软件企业|200万|计算机信息技术开发、电力监测设备的研发、生产；软件开发及服务|
|全资子公司|杭州|软件企业|1,800万|技术开发、技术服务、成果转让；计算机软件、硬件、电力监测设备；销售电力监测设备等|
|控股子公司|北京|制造业|400万|销售机械设备、仪器仪表、电器设备、计算机软硬件及辅助设备；软件开发；技术推广服务等|
|控股子公司|宁波|制造业|500万|电力滤波设备、动态无功补偿设备、逆变器、柔性交流输配电设备以及其他大功率电子电力设备、自动化成套控制系统的研发、设计、生产、销售等；软件开发及技术服务|
|控股子公司|宁波|制造业|5,800万|变压器、电机、互感器、电抗器、开关柜、配电自动化设备、智能电器及相关配件的研发、制造、销售、维修和技术咨询服务；电气工程安装、软件开发、销售；自营和代理各类货物和技术的进出口。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|22,850,369.75||100.00|100.00|
|39,298,211.46||100.00|100.00|
|2,000,000.00||100.00|100.00|
|18,000,000.00||100.00|100.00|
|2,040,000.00||51.00|51.00|
|3,250,000.00||65.00|65.00|
|0.00||51.00|51.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|802,406.81||
|680,997.27||

[注1]：以下分别简称北京天一公司、西安天一公司、理工信息公司、杭州甬能公司、北京华电公司和电力电子公司、杰锐智能公司。
[注2]：公司注册资本为 5,800.00万元，占该公司注册资本的51%，出资时间 2024年 5月1日前，至报告日公司尚未支付出资款。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|宁波|软件企业|150万|传感技术及光电传感设备的研发；传感设备的批发、零售、生产、加工；光电传感系统应用集成的咨询、技术开发等|
|全资子公司|杭州|软件企业|3,000万|服务：电子计算机软件技术开发、咨询、服务、成果转让，承接电子计算机网络工程；批发、零售：电子计算机及配件，电子设备，电气设备等|
|企业子公司之|杭州|软件企业|2,000万|技术开发、技术服务：电网智能控|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司||||制系统、电力监测产品，气象环保监测产品（除承接修试电力设施）；批发、零售：电网智能控制系统设备、电力监测设备、气象环保监测产品、安防设备等|
|全资子公司|杭州|软件企业|500万|制造、加工：数字化安全在线监测电子设备；服务：数字化安全在线监测电子设备及软件的研究开发；批发、零售：数字化安全在线监测电子设备等|
|控股子公司|北京|软件企业|2000万|技术开发，技术转让，技术服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、专业承包。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,000,000.00||100.00|100.00|
|83,250,000.00||100.00|100.00|
|8,000,000.00||100.00|100.00|
|13,862,851.90||100.00|100.00|
|16,000,000.00||51.00|51.00|

[注1]：以下分别简称宁波汉迪公司、杭州雷鸟公司、雷鸟智能公司、海康雷鸟公司、惠达丰公司。
[注2]：本公司持有该公司51%股权，全资子公司杭州雷鸟公司持有该公司49%股权。
（二）合并范围发生变更的说明
1.因直接设立或投资等方式增加子公司的情况说明
本期公司与自然人股东梅林江共同投资设立了宁波杰锐智能电气有限公司，于 2014年 5月 19日办妥工商设立登记手续，取得注册号为 330214000050152的《营业执照》。该公司注册资本 5,800.00万元，公司应于 2024年 5月 1日前出资 2,958.00万元，占注册资本的
51%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据 2014年 4月公司与惠达丰公司股东李强、陈志强、魏晓东签订的增资扩股协议，本公司以 1600万元持有惠达丰公司51%股权，本公司分别于 2014年 4月 28日、5月 28日、6月17日共支付投资款800万元。该公司于2014年5月30日在北京市工商行政管理局朝阳分局办妥了工商变更登记手续，故自2014年6月起将其纳入合并财务报表范围。
根据该协议，公司对惠达丰公司余下的投资款 800万在 2014年或者 2015年惠达丰公司的业绩满足以下两项之一并经公司审计确认后支付。逾期未实现业绩目标的，该笔投资款不再支付，公司以现有的800万出资仍持有惠达丰公司51%股权。
A.惠达丰公司 2014年或者 2015年营业收入达到 2000万元，其中销售货物及提供劳务实际收到货款占营业收入70%以上且当年净利率不低于10%；
B.惠达丰公司拟获得重大订单或者发生重大项目申请，经公司审核确认同意投资的。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|11,985,728.75|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
||
|-|
|商誉金额|
|5,494,774.92|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|370,663.09|

||
|-|
|370,663.09|

银行存款：
||||
|-|-|-|
|||573,137,822.90|
|0.07|6.2857|0.44|
|0.07|6.2857|573,137,823.34|

其他货币资金：
||
|-|
|1,592,443.39|
|1,592,443.39|
|575,100,929.82|

[注]：其他货币资金期末余额中包括投标保证金1,588,450.96元。
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|18,422,260.00||18,422,260.00|28,502,743.00||
|6,625,067.00|331,253.35|6,293,813.65|5,164,417.00|258,220.85|
|25,047,327.00|331,253.35|24,716,073.65|33,667,160.00|258,220.85|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|199,579,253.14|100.00|16,359,329.26|8.20|275,715,919.00|100.00|20,967,340.09|
|199,579,253.14|100.00|16,359,329.26|8.20|275,715,919.00|100.00|20,967,340.09|
|199,579,253.14|100.00|16,359,329.26|8.20|275,715,919.00|100.00|20,967,340.09|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|151,889,200.37|76.10|7,594,460.02|219,878,913.78|79.75|
|33,324,632.10|16.70|3,332,463.21|42,845,493.95|15.54|
|7,937,201.81|3.98|1,587,440.36|4,191,440.86|1.52|
|4,698,937.66|2.35|2,349,468.83|6,734,187.64|2.44|
|779,281.20|0.39|545,496.84|1,941,399.20|0.70|
|950,000.00|0.48|950,000.00|124,483.57|0.05|
|199,579,253.14|100.00|16,359,329.26|275,715,919.00|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|12,660,913.18|1年以内|
|非关联方|9,651,330.00|1年以内|
|非关联方|9,182,500.00|[注1]|
|非关联方|8,039,970.00|1年以内|
|非关联方|7,848,375.95|[注2]|
||47,383,089.13||

[注1]：其中账龄1年以内的4,814,100.00元、账龄1-2年的4,368,400.00元。
[注2]：其中账龄1年以内的2,567,300.00元、账龄1-2年的5,281,075.95元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|7,534,450.76|80.58|376,722.55|7,157,728.21|2,529,005.03|77.82|126,450.26|
|524,409.50|5.61|52,440.95|471,968.55|488,096.78|15.02|48,809.68|
|645,400.88|6.90|129,080.18|516,320.70|126,405.39|3.89|25,281.08|
|475,603.27|5.09|237,801.64|237,801.63|106,312.33|3.27|53,156.17|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|170,577.65|1.82|119,404.36|51,173.29||||
|9,350,442.06|100.00|915,449.68|8,434,992.38|3,249,819.53|100.00|253,697.19|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,101,918.00|1年以内|
|非关联方|650,000.00|1年以内|
|非关联方|458,200.00|1年以内|
|非关联方|336,000.00|1年以内|
|非关联方|320,531.76|1年以内|
||2,866,649.76||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|18,982,767.70|100.00|1,425,749.06|7.51|14,343,331.88|100.00|1,150,555.41|
|18,982,767.70|100.00|1,425,749.06|7.51|14,343,331.88|100.00|1,150,555.41|
|18,982,767.70|100.00|1,425,749.06|7.51|14,343,331.88|100.00|1,150,555.41|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|15,485,543.34|81.58|774,277.18|10,776,111.69|75.13|
|2,477,480.90|13.05|247,748.09|2,600,716.31|18.13|

||||||
|-|-|-|-|-|
|529,956.46|2.79|105,991.29|580,445.88|4.05|
|354,250.00|1.87|177,125.00|204,458.00|1.43|
|49,765.00|0.26|34,835.50|160,800.00|1.12|
|85,772.00|0.45|85,772.00|20,800.00|0.14|
|18,982,767.70|100.00|1,425,749.06|14,343,331.88|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,746,877.10|[注]|9.20|
|非关联方|967,000.00|1年以内|5.09|
|非关联方|700,000.00|1年以内|3.69|
|非关联方|516,228.00|1年以内|2.72|
|非关联方|504,050.00|1年以内|2.66|
||4,434,155.10||23.36|

[注]：其中账龄 1-2年的 1,314,051.50元、账龄 2-3年的 288,402.60元、账龄 3-4年的144,423.00元。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|31,229,674.80|910,911.44|30,318,763.36|26,812,543.94|910,911.44|
|18,311,912.13||18,311,912.13|17,742,760.15||
|14,574,684.99|127,212.49|14,447,472.50|19,671,992.23|127,212.49|
|64,116,271.92|1,038,123.93|63,078,147.99|64,227,296.32|1,038,123.93|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|910,911.44||||
|127,212.49||||

||
|-|
|1,038,123.93|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|576,570.06|
|159,511.81|
|90,000,000.00|
|90,736,081.87|

 8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|297,000.00||297,000.00|
||10, 297,000.00|10,000,000.00|297,000.00|

[注]：以下简称长城金点公司。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|10.00|10.00||||
|9.90|9.90||||

[注]：系本期因非同一控制下企业合并取得子公司惠达丰公司所持对长城金点公司的投资。
9.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|23,509,733.00|||
|23,509,733.00|||
|2,456,536.85|558,356.16||
|2,456,536.85|558,356.16||
|21,053,196.15||558,356.16|

|||
|-|-|
|21,053,196.15|558,356.16|
|21,053,196.15|558,356.16|
|21,053,196.15|558,356.16|

本期折旧额558,356.16元。
10.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]||本期减少|
|261,607,874.89|1,974,280.35||283,734.00|
|194,626,572.26|1,110,070.18|||
|10,460,010.79|832,128.12|||
|38,801,007.25|32,082.05|||
|17,720,284.59|||283,734.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|55,930,782.67|470,703.03|9,039,753.46|248,609.27|
|22,151,976.31||4,759,311.45||
|5,776,435.68|470,703.03|738,883.09||
|15,496,314.24||2,604,141.45||
|12,506,056.44||937,417.47|248,609.27|
|205,677,092.22|——||——|
|172,474,595.95|——||——|
|4,683,575.11|——||——|
|23,304,693.01|——||——|
|5,214,228.15|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|205,677,092.22|——||——|

||||
|-|-|-|
|172,474,595.95|——|——|
|4,683,575.11|——|——|
|23,304,693.01|——|——|
|5,214,228.15|——|——|

[注]：本期因非同一控制下企业合并取得子公司相应转入固定资产原价：536,606.79元，累计折旧470,703.03元。
本期折旧额为9,039,753.46元，本期由在建工程转入固定资产原值为227,962.00元。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

(2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||227,962.00|227,962.00||
|||227,962.00|227,962.00||

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,071,699.90|1,399,320.00||
|14,815,108.00|||
|5,254,271.90|1,399,320.00||
|2,320.00|||
|2,621,631.68|431,327.72||
|1,802,505.11|148,151.12||
|816,806.57|283,176.60||
|2,320.00|||
|17,450,068.22|1,399,320.00|431,327.72|

||||
|-|-|-|
|13,012,602.89||148,151.12|
|4,437,465.33|1,399,320.00|283,176.60|
|17,450,068.22|1,399,320.00|431,327.72|
|13,012,602.89||148,151.12|
|4,437,465.33|1,399,320.00|283,176.60|

本期摊销额431,327.72元。
13.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|4,857,169.99|||4,857,169.99|
|44,336,135.67|||44,336,135.67|
|4,624,958.80|||4,624,958.80|
||5,494,774.92||5,494,774.92|
|53,818,264.46|5,494,774.92||59,313,039.38|

14.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
||10,583.33||
||10,583.33||

[注]:本期因非同一控制下企业合并取得子公司转入长期待摊费用10,583.33元。
15.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|1,573,058.63|
|101,564.53|
|714,242.17|
|2,388,865.33|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 12,929,456.32存货跌价准备 1,015,645.30合并范围内销售未实现利润 5,714,792.06小计 19,659,893.68 16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回[注]|转销|
|22,629,813.54||3,598,032.19||
|1,038,123.93||||
|23,667,937.47||3,598,032.19||

[注]:本期转回中抵减了因非同一控制下企业合并取得子公司转入坏账准备 669,059.33元。
17.短期借款
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
||3,000,000.00||
||3,000,000.00||

[注]:本期增加因非同一控制下企业合并取得子公司转入流动资金项目贷款
3,000,000.00元。
18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,259,998.75|
|1,262,991.00|
|21,522,989.75|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,032,551.78|
|2,032,551.78|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,118,615.71|15,464,785.41|19,598,309.12|
||613,444.13|613,444.13|
||2,647,257.92|2,638,646.94|
||953,856.28|951,232.90|
||1,392,157.06|1,386,228.90|
||158,734.32|158,674.88|
||50,137.27|50,137.27|
||92,372.99|92,372.99|
||1,251,255.00|1,223,005.00|
|272,832.63|71,122.72|88,575.91|

||||
|-|-|-|
|6,391,448.34|20,047,865.18|24,161,981.10|

应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0.00元。工会经费和职工教育经费金额255,379.44元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
项目 预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴 于2014年7月发放
其他 于2014年度上缴或支用
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,912,810.96|
|750,342.19|
|1,127,092.97|
|207,732.67|
|89,028.26|
|59,352.20|
|45,155.84|
|8,578.88|
|3,488.00|
|123,785.68|
|3,244.22|
|4,330,611.87|

 22.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|600,000.00|600,000.00|
|600,000.00|600,000.00|

23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,133,217.49|
|1,133,217.49|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
24.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|282,520,000|||

 25.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|469,750,969.94|||
|10,101,270.32|1,862,832.81||
|479,852,240.26|1,862,832.81||

 (2)资本公积变动情况说明
其他资本公积增加 1,862,832.81元系本期确认的以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注七股份支付之说明。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|52,717,426.29|||
|52,717,426.29|||

 27.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|421,781,566.36|

||
|-|
|421,781,566.36|
|15,216,167.91|
|28,252,000.00|
|408,745,734.27|

(2)根据 2014年 4月 15日公司 2013年度股东大会决议通过的 2013年度利润分配方案，每10股派发现金股利1元（含税），共计派送现金红利28,252,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|63,629,469.23|
|7,207,710.20|
|27,343,388.81|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|63,629,469.23|23,452,436.59|132,132,028.55|
|63,629,469.23|23,452,436.59|132,132,028.55|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|31,240,617.27|12,729,591.40|44,793,394.76|
|20,526,007.84|6,010,929.91|59,523,678.15|
|795,539.32|340,976.74|10,108,453.05|
|7,903,756.34|1,790,084.65|7,105,353.96|
|3,163,548.46|2,580,853.89|10,601,148.63|
|63,629,469.23|23,452,436.59|132,132,028.55|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|63,629,469.23|23,452,436.59|131,949,853.45|
|||182,175.10|
|63,629,469.23|23,452,436.59|132,132,028.55|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|4,983,828.24|
|3,890,034.19|
|3,364,102.56|
|2,833,333.33|
|2,789,543.59|
|17,860,841.91|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|72,943.45|68,040.00|
|530,711.94|1,129,519.34|
|227,447.98|483,151.91|
|151,631.99|322,101.24|
|982,735.36|2,002,812.49|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|2,413,064.26|
|2,436,964.92|
|1,504,183.14|
|4,772,398.21|
|613,145.24|
|370,379.00|

||
|-|
|394,108.10|
|259,593.50|
|651,901.32|
|7,351.28|
|1,912,071.98|
|15,335,160.95|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|5,631,898.99|
|1,862,832.81|
|18,131,802.72|
|2,305,091.62|
|1,860,882.13|
|1,993,638.64|
|1,005,888.95|
|391,601.13|
|424,427.65|
|1,318,075.15|
|34,926,139.79|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|9,229,929.72|
|17,469.06|
|70,073.37|
|-9,142,387.29|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-4,267,091.52|
|-4,267,091.52|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|34,875.27|168,339.75|
|34,875.27|168,339.75|
|12,141,055.51|10,381,929.08|
|12,175,930.78|10,550,268.83|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|6,682,055.51||
|6,682,055.51|与收益相关|
|1,920,000.00||
|920,000.00|与收益相关|

|||
|-|-|
|1,000,000.00|与收益相关|
|3,539,000.00||
|2,339,000.00|与收益相关|
|1,200,000.00|与收益相关|
|12,141,055.51||
|上年同期数||
|9,682,429.08||
|9,682,429.08|与收益相关|
|629,500.00|与收益相关|
|360,000.00||
|269,500.00|与收益相关|
|70,000.00||
|10,381,929.08|与收益相关|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||8,742.49|
||8,742.49|
|400,000.00||
|93,712.28|54,401.88|
|24,211.86|120.09|

|||
|-|-|
|517,924.14|63,264.46|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|2,138,174.60|
|489,561.25|
|2,627,735.85|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
政府补助 5,459,000.00收到期限在3月以上保证金存款 2,371,000.00租金收入 1,420,643.00利息收入 9,229,929.72收回暂付款 2,394,289.18其他
合计 20,874,861.902．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付经营性期间费用 21,303,540.83支付3月以上保证金存款 2,268,800.00支付暂收款 1,109,000.00其他 424,211.86合计 25,105,552.69 3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|14,689,504.12|
|-4,267,091.52|
|9,598,109.62|
|431,327.72|

||
|-|
|0.00|
|-34,875.27|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|489,561.25|
|111,024.40|
|84,287,105.00|
|-23,179,135.05|
|82,125,530.27|
|573,512,478.86|
|611,334,801.99|
|-37,822,323.13|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|573,512,478.86|
|370,663.09|
|573,137,823.34|

||
|-|
|3,992.43|
|573,512,478.86|

 (3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
||
|-|
|期末数|
|1,588,450.96|
|1,588,450.96|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限责任公司|宁波市|周方洁|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|1,000万|36.27|36.27|余艇、周方洁、刘笑梅|

[注]：宁波天一世纪投资有限责任公司以下简称天一世纪公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)关联交易情况
1.无关联采购、销售业务。
2.关联租赁情况：根据本公司和天一世纪公司签订的房屋租赁协议，天一世纪公司向
本公司承租162.5㎡办公用房，本期公司按协议共收取租金及相关费用35,100.00元。
(三)无关联方应收款项。
(四)关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期数|
|740,015.08|
|740,015.08|

七、股份支付
(一)股份支付总体情况
根据公司 2012年 4月 5日第二届董事会第十七次会议及 4月 23日 2012年第一次临时股东大会审议通过的《关于审议<宁波理工监测科技股份有限公司首期股权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、2012年 5月 21日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定 2012年 5月 21日为授予日，向 75名激励对象授予限制性股票 740万股并预留限制性股票 60万股。在实际授予股票的过程中，5名授予对象因个人原因自动放弃认购激励计划授予的限制性股票。因此，公司激励计划实际授予的限制性股票数量由 740万股减少到 726万股，激励对象由 75名减少到 70名。本次限制性股票授予价格为 8.995元/股，授予完成后，公司股本增加 7,260,000.00元，溢价部分 58,043,700.00元转入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具天健验〔2012〕152号《验资报告》。
根据公司 2012年第一次临时股东大会决议以及公司第二届二十一次董事会决议，公司确定 2012年 9月 26日为授予日，向马文新等 4名激励对象授予限制性股票 600,000股，每股面值 1元，每股授予价格为人民币 9.115元。授予完成后，公司股本增加 600,000.00元，溢价部分 4,869,000.00元转入资本公积。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所审验，并由其于 2012年 9月 27日出具天健验〔2012〕324号《验资报告》。公司已于2012年10月20日办妥了工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，限制性股票自授予日起12个月为禁售期，禁售期后48个月为
解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分四次申请限制性股票解锁，分别
自授予日起12个月后、24个月后、36个月后及48个月后申请所授予的限制性股票总量的
25%，具体情况如下：
解锁时间 解锁业绩条件 解锁比例
||
|-|
|2012 年公司加权平均净资产收益率不低于7%；以 2011 年净利润为基数，2012 净利润增长率不低于20%。|
|2013 年公司加权平均净资产收益率不低于7.5%；以 2011 年净利润为基数，2013 净利润增长率不低于45%。|
|2014 年公司加权平均净资产收益率不低于8%；以 2011 年净利润为基数，2014 净利润增长率不低于75%。|
|2015 年公司加权平均净资产收益率不低于9%；以 2011 年净利润为基数，2015 净利润增长率不低于110%。|

(二)股权激励限制性股票解锁情况
1.第一期股权激励限制性股票解锁情况
根据2013年5月21日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于第一期股权激励限制性股票解锁的议案》，批准申请解锁的限制性股票数量为363万股（原限制性股
票数量为181.50万股，经2013年4月29日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派
发现金1元的2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为363万
股），该部分股份从2013年6月13日起上市流通。
根据2013年10月9日，公司第三届董事会第二次会议审议通过的《关于第一期股权激励预留限制性股票解锁的议案》。批准申请解锁的限制性股票数量为30万股（原限制性股
票数量为15万股，经2013年4月29日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派发现
金1元的2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为30万股），该部分股份从2013年10月16日起上市流通。
2.第二期股权激励限制性股票解锁情况
根据2014年5月26日，公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于第二期
股权激励限制性股票解锁的议案》，批准申请解锁的限制性股票363万股，该部分股
份自2014年6月11日起上市流通。
(三)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定公允价值
根据最新取得的可行权职工人数变动
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
情况进行估计
11,964,103.13资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
1,862,832.81其中：本期以权益结算的股份支付的金额
11,964,103.13以权益结算的股份支付确认的费用总额
1,862,832.81其中：本期以权益结算的股份支付确认的费用金额
(四)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 14,894,250.00八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|176,327,247.23|100.00|13,213,508.38|7.49|224,455,564.44|100.00|16,467,295.82|
|176,327,247.23|100.00|13,213,508.38|7.49|224,455,564.44|100.00|16,467,295.82|
|176,327,247.23|100.00|13,213,508.38|7.49|224,455,564.44|100.00|16,467,295.82|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|137,221,589.99|77.82|6,861,079.50|179,394,959.71|79.92|
|30,685,538.62|17.40|3,068,553.86|36,299,862.63|16.17|
|4,888,320.96|2.77|977,664.19|2,862,210.89|1.28|
|2,250,737.66|1.28|1,125,368.83|4,355,987.64|1.94|
|334,060.00|0.19|233,842.00|1,418,060.00|0.63|
|947,000.00|0.54|947,000.00|124,483.57|0.06|
|176,327,247.23|100.00|13,213,508.38|224,455,564.44|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|21,729,076.00|1年以内|
|非关联方|9,651,330.00|1年以内|
|非关联方|8,482,500.00|[注1]|
|非关联方|7,848,375.95|[注2]|
|非关联方|7,716,886.50|1年以内|
||55,428,168.45||

[注1]：其中账龄1年以内的4,114,100.00元、账龄1-2年的4,368,400.00元;
[注2]:其中账龄1年以内的2,567,300.00元、账龄1-2年的5,281,075.95元。
(4)应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|21,729,076.00|
|全资子公司|706,966.00|
|全资子公司|458,300.00|
|全资子公司|242,500.00|
||23,136,842.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|31,115,655.89|100.00|3,384,542.18|10.88|30,114,132.42|100.00|3,498,465.56|
|31,115,655.89|100.00|3,384,542.18|10.88|30,114,132.42|100.00|3,498,465.56|
|31,115,655.89|100.00|3,384,542.18|10.88|30,114,132.42|100.00|3,498,465.56|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,398,516.05|33.42|519,925.80|15,384,264.62|51.09|
|14,460,090.90|46.47|1,446,009.09|10,507,586.31|34.89|
|5,834,733.94|18.75|1,166,946.79|1,548,023.49|5.14|
|311,450.00|1.00|155,725.00|2,515,458.00|8.35|
|49,765.00|0.16|34,835.50|158,800.00|0.53|
|61,100.00|0.20|61,100.00|||
|31,115,655.89|100.00|3,384,542.18|30,114,132.42|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|23,311,000.00|[注1]|74.92|
|非关联方|1,746,877.10|[注2]|5.61|
|非关联方|967,000.00|1年以内|3.11|
|非关联方|391,000.00|1年以内|1.26|
|非关联方|384,100.00|1-2年|1.23|
||26,799,977.10||86.13|

[注1]：账龄 1年以内的 6,000,000.00元、账龄 1-2年的 12,000,000.00元、账龄 2-3
年的5,311,000.00元。
[注2]：：账龄 1-2年的 1,314,051.50元、账龄 2-3年的 288,402.60元、账龄 3-4年的144,423.00元。
(4)应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|23,311,000.00|
|控股子公司|24,000.00|
||23,335,000.00|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|22,850,369.75|22,850,369.75||
|成本法|39,298,211.46|39,298,211.46||
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||
|成本法|83,250,000.00|83,250,000.00||
|成本法|2,040,000.00|2,040,000.00||
|成本法|9,000,000.00|9,000,000.00||
|成本法|3,250,000.00|3,250,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|16,000,000.00||16,000,000.00|
|成本法||||
||193,688,581.21|177,688,581.21|16,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|51.00|51.00|
|100.00|100.00|
|65.00|65.00|
|10.00|10.00|
|51.00|51.00|
|51.00|51.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|51,463,487.43|
|6,589,713.37|
|34,763,143.72|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|51,463,487.43|30,909,509.76|116,472,682.32|
|51,463,487.43|30,909,509.76|116,472,682.32|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|29,921,728.25|23,539,197.80|42,216,185.92|
|19,672,901.83|6,613,958.80|58,917,481.58|
|791,693.16|340,976.74|10,108,453.05|
|1,077,164.19|415,376.42|5,230,561.77|
|51,463,487.43|30,909,509.76|116,472,682.32|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|51,463,487.43|30,909,509.76|116,290,507.22|
|||182,175.10|
|51,463,487.43|30,909,509.76|116,472,682.32|

 (5)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|7,152,569.23|
|3,358,328.24|
|2,789,543.59|
|2,180,897.50|
|1,998,258.98|
|17,479,597.54|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,805,000.00|
|2,805,000.00|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,805,000.00||
|2,805,000.00||

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
||
|-|
|16,919,443.97|
|2,915,053.35|
|6,707,487.47|
|363,392.74|
|-2,805,000.00|
|4,847,581.89|
|64,258,818.03|
|-6,510,167.04|
|86,696,610.41|
|554,801,860.56|
|565,421,917.05|
|-10,620,056.49|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|34,875.27|
|5,459,000.00|
|-424,211.86|
|-|
|5,069,663.41|
|288,700.00|

||
|-|
|350,350.00|
|4,430,613.41|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.23|0.05|
|0.87|0.04|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|子公司注销影响净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|摊销股权激励成本影响净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|8,434,992.38|2,996,122.34|181.53%|
|17,557,018.64|13,192,776.47|33.08%|
|90,736,081.87|1,370,968.81|6518.39%|
|3,000,000.00|-|-|
|21,522,989.75|33,591,989.56|-35.93%|
|2,277,332.42|6,391,448.34|-64.37%|
|4,330,611.87|10,334,674.13|-58.10%|
|1,133,217.49|2,003,342.95|-43.43%|
|11,276,411.17|1,709,819.47|559.51%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|70,837,179.43|138,589,014.01|-48.89%|
|27,343,388.81|46,653,845.72|-41.39%|
|982,735.36|2,002,812.49|-50.93%|
|-9,142,387.29|-2,533,893.13|-260.80%|
|-4,267,091.52|601,649.50|-809.23%|
||-1,069,078.46|100.00%|
|517,924.14|63,264.46|718.67%|
|2,627,735.85|4,304,976.62|-38.96%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|82,125,530.27|58,821,042.55|39.62%|
|-91,849,279.16|-15,287,559.23|-500.81%|
|-28,098,574.24|-14,284,436.46|-96.71%|

||||
|-|-|-|
|-37,822,323.13|29,249,612.47|-229.31%|

宁波理工监测科技股份有限公司二〇一四年八月二十五日