宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-102
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10398号宁波东力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波东力股份有限公司（以下简称东力股份）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东力股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东力股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认（供应链业务）||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十六）。公司已确认2017年度的主营业务收入为人民币12,870,264,674.87元，其中供应链业务收入为人民币12,123,827,218.41元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，且供应链业务较传统制造业业务模式有较大区别，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点以及供应链行业的固有风险，因此我们将公司供应链业务收入确认视为关键审计事项。|我们就供应链业务的收入确认实施的审计程序：1、根据公司不同的业务模式，分别详细了解企业内部业务流程，并对企业内部控制的有效性进行了测试；2、根据各业务类别特点，综合考虑物流和资金的流转过程，执行销售和采购的细节测试；3、分别从业务模式和委托客户等角度，对毛利率的合理性进行分析；4、对各业务模式下应收账款、应付账款、预收账款、预付账款余额的配比性和合理性进行分析；5、对往来款余额和发生额执行函证程序；6、对各类业务执行截止性测试。|
|（二）商誉减值||
|商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策和会计估计”注释（五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（十六）。截至 2017年 12 月 31 日，公司商誉的账面价值合计人民币1,751,114,091.53元。管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为关键审计事项。|我们就商誉减值实施的审计程序：1、测试并评价管理层对商誉减值测试的内部控制制度设计和运行的有效性；2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；3、将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与被测试公司的历史情况进行比较，并分析其合理性；4、评估折现现金流量模型中的折现率和永续增长率等参数的适当性。|

审计报告第2页
四、其他信息
东力股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东力股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东力股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东力股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东力股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东力股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东力股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱伟
中国注册会计师：唐吉鸿
中国•上海 二〇一八年四月二十四日
审计报告第5页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|4,289,918,060.80|46,976,379.07|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|27,235,959.44||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|108,140,282.26|75,617,911.64|
|应收账款|（四）|4,001,430,832.58|266,371,784.36|
|预付款项|（五）|761,610,945.38|7,100,837.43|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|78,702,684.09||
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|1,366,561,762.63|6,627,764.60|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|370,558,339.07|257,573,377.25|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|2,652,328,184.31|11,092,920.75|
|流动资产合计||13,656,487,050.56|671,360,975.10|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|300,000.00|300,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|59,451,602.91|54,637,512.98|
|投资性房地产|（十二）|44,971,324.84|47,590,514.22|
|固定资产|（十三）|646,015,089.83|700,410,782.43|
|在建工程|（十四）||508,805.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|173,246,224.27|177,153,063.44|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|1,751,114,091.53|34,203,385.98|
|长期待摊费用|（十七）|4,561,480.39|3,673,336.91|
|递延所得税资产|（十八）|53,296,197.34|21,905,520.59|
|其他非流动资产|（十九）|4,254,079.00|7,087,459.40|
|非流动资产合计||2,737,210,090.11|1,047,470,381.29|
|资产总计||16,393,697,140.67|1,718,831,356.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|8,121,989,818.71|386,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十一）|98,599,063.55||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|866,362,603.76|5,000,000.00|
|应付账款|（二十三）|2,327,263,695.04|130,055,407.67|
|预收款项|（二十四）|313,708,828.56|34,606,834.18|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|31,317,683.21|18,360,641.76|
|应交税费|（二十六）|174,587,356.49|6,681,493.82|
|应付利息|（二十七）|60,170,613.60|509,813.99|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十八）|420,130,129.47|5,296,922.29|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十九）|26,550,381.16|17,522,611.19|
|流动负债合计||12,440,680,173.55|604,033,724.90|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|501,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十一）|25,010,135.81|23,179,347.18|
|递延所得税负债|（十八）|4,271,869.25||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||530,282,005.06|23,179,347.18|
|负债合计||12,970,962,178.61|627,213,072.08|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|699,347,282.00|445,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|2,346,461,682.09|438,375,718.62|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|44,506,065.15|44,205,652.75|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十五）|321,597,064.20|162,579,816.98|
|归属于母公司所有者权益合计||3,411,912,093.44|1,090,786,188.35|
|少数股东权益||10,822,868.62|832,095.96|
|所有者权益合计||3,422,734,962.06|1,091,618,284.31|
|负债和所有者权益总计||16,393,697,140.67|1,718,831,356.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
宁波东力股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||33,752,630.69|6,704,117.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||329,571.35||
|衍生金融资产||||
|应收票据||11,625,469.17|51,473,359.17|
|应收账款|（一）|119,481,609.48|218,017,971.30|
|预付款项||11,854.84|15,211,357.66|
|应收利息||||
|应收股利||7,000,000.00||
|其他应收款|（二）|418,085.31|4,378,521.03|
|存货||1,302,252.32|1,260,316.69|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,002,065.29|1,969,531.94|
|流动资产合计||176,923,538.45|299,015,175.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||300,000.00|300,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|3,349,826,612.25|989,824,238.75|
|投资性房地产||||
|固定资产||4,480,913.01|4,286,721.88|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9,748,667.30|11,908,114.63|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||15,453,379.59|10,447,282.23|
|其他非流动资产|||5,000,000.00|
|非流动资产合计||3,379,809,572.15|1,021,766,357.49|
|资产总计||3,556,733,110.60|1,320,781,532.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
宁波东力股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||267,000,000.00|226,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||47,037,143.85|13,794,732.64|
|预收款项||7,521,590.87|12,488,575.19|
|应付职工薪酬||2,051,989.63|872,864.23|
|应交税费||1,108,627.70|26,543.59|
|应付利息||379,559.59|322,987.54|
|应付股利||||
|其他应付款||6,509,763.52|4,372,671.53|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||93,401.50|2,417,827.03|
|流动负债合计||331,702,076.66|260,296,201.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,348,867.07|3,615,533.74|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,348,867.07|3,615,533.74|
|负债合计||335,050,943.73|263,911,735.49|
|所有者权益：||||
|股本||699,347,282.00|445,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,331,633,343.24|423,547,379.77|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||38,294,842.18|37,994,429.78|
|未分配利润||152,406,699.45|149,702,987.82|
|所有者权益合计||3,221,682,166.87|1,056,869,797.37|
|负债和所有者权益总计||3,556,733,110.60|1,320,781,532.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||12,870,264,674.87|514,844,263.83|
|其中：营业收入|（三十六）|12,870,264,674.87|514,844,263.83|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||12,704,220,660.55|511,857,328.20|
|其中：营业成本|（三十六）|12,436,280,839.42|389,427,934.12|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十七）|17,400,609.17|8,810,222.23|
|销售费用|（三十八）|77,535,217.79|34,168,129.96|
|管理费用|（三十九）|96,275,411.56|55,938,270.35|
|财务费用|（四十）|58,160,551.25|21,761,977.88|
|资产减值损失|（四十一）|18,568,031.36|1,750,793.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-54,923,422.25||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|59,908,048.33|3,548,125.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,914,089.93|3,403,238.92|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|-3,463,572.77|77,346.56|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十五）|11,466,322.39||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||179,031,390.02|6,612,407.46|
|加：营业外收入|（四十六）|666,093.71|8,694,438.94|
|减：营业外支出|（四十七）|2,959,397.64|1,264,473.15|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||176,738,086.09|14,042,373.25|
|减：所得税费用|（四十八）|16,968,879.97|2,847,800.05|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||159,769,206.12|11,194,573.20|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||159,769,206.12|11,194,573.20|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||451,546.50|-372,599.69|
|2．归属于母公司股东的净利润||159,317,659.62|11,567,172.89|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||159,769,206.12|11,194,573.20|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||159,317,659.62|11,567,172.89|
|归属于少数股东的综合收益总额||451,546.50|-372,599.69|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.29|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.29|0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
宁波东力股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|115,838,983.09|341,020,209.81|
|减：营业成本|（四）|108,392,872.69|317,861,792.42|
|税金及附加||2,214,382.47|470,704.51|
|销售费用||5,543,055.08|11,272,755.29|
|管理费用||10,733,264.62|6,383,903.48|
|财务费用||10,872,458.00|9,955,402.99|
|资产减值损失||4,490,157.04|-3,328,323.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-234,532.17||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|25,032,373.50|27,614,296.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,373.50|5,442.09|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-75,217.00||
|其他收益||1,961,518.67||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||276,936.19|26,018,271.32|
|加：营业外收入||9,634.46|1,444,157.42|
|减：营业外支出||2,420,684.68|704,978.73|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-2,134,114.03|26,757,450.01|
|减：所得税费用||-5,138,238.06|458,147.69|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,004,124.03|26,299,302.32|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||3,004,124.03|26,299,302.32|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||3,004,124.03|26,299,302.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
宁波东力股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,590,818,019.58|406,834,734.32|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||648,770,480.28|999,247.71|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|274,555,501.26|9,549,209.77|
|经营活动现金流入小计||14,514,144,001.12|417,383,191.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||13,649,197,974.95|64,516,431.00|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||141,557,373.30|104,222,567.92|
|支付的各项税费||77,193,220.29|48,261,235.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|637,318,224.30|43,463,378.81|
|经营活动现金流出小计||14,505,266,792.84|260,463,613.50|
|经营活动产生的现金流量净额||8,877,208.28|156,919,578.30|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||21,658,852.73|17,314,886.35|
|取得投资收益收到的现金||3,061,791.81|3,030,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,031,288.25|2,368,823.27|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十九）|545,004,368.42|3,402,057.64|
|投资活动现金流入小计||581,756,301.21|26,115,767.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,468,771.26|14,822,803.43|
|投资支付的现金||1,202,230,000.00|12,100,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||345,600,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,569,298,771.26|26,922,803.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-987,542,470.05|-807,036.17|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||347,408,245.47||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||5,325,248,267.69|619,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|1,831,821,161.04||
|筹资活动现金流入小计||7,504,477,674.20|619,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||3,538,592,835.12|766,900,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||75,714,172.71|18,234,981.71|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|2,099,732,454.35|1,776,284.86|
|筹资活动现金流出小计||5,714,039,462.18|786,911,266.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,790,438,212.02|-167,911,266.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-95,718,638.93||
|五、现金及现金等价物净增加额||716,054,311.32|-11,798,724.44|
|加：期初现金及现金等价物余额||41,960,043.53|53,758,767.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||758,014,354.85|41,960,043.53|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
宁波东力股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||107,944,968.00|139,617,907.67|
|收到的税费返还||504,621.96|255,135.99|
|收到其他与经营活动有关的现金||150,524,535.74|2,649,451.43|
|经营活动现金流入小计||258,974,125.70|142,522,495.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,075,440.03|172,863,549.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,513,868.05|2,464,424.79|
|支付的各项税费||1,141,542.09|6,030,291.40|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,753,963.88|35,653,633.24|
|经营活动现金流出小计||88,484,814.05|217,011,898.72|
|经营活动产生的现金流量净额||170,489,311.65|-74,489,403.63|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||5,328,854.61|
|取得投资收益收到的现金||18,030,000.00|26,030,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,283.00|521,361.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||18,045,283.00|31,880,216.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||135,435.76|2,573,978.49|
|投资支付的现金||540,600,000.00|9,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||540,735,435.76|12,373,978.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-522,690,152.76|19,506,237.60|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||347,408,245.47||
|取得借款收到的现金||417,700,000.00|287,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||765,108,245.47|287,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||376,700,000.00|252,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,796,789.24|9,957,944.91|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||387,496,789.24|261,957,944.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||377,611,456.23|25,042,055.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||25,410,615.12|-29,941,110.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,128,103.62|36,069,214.56|
|六、期末现金及现金等价物余额||31,538,718.74|6,128,103.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
宁波东力股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||44,205,652.75||162,579,816.98|832,095.96|1,091,618,284.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||44,205,652.75||162,579,816.98|832,095.96|1,091,618,284.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||300,412.40||159,017,247.22|9,990,772.66|2,331,116,677.75|
|（一）综合收益总额|||||||||||159,317,659.62|451,546.50|159,769,206.12|
|（二）所有者投入和减少资本|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||||||2,161,808,245.47|
|1．股东投入的普通股|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||||||2,161,808,245.47|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||300,412.40||-300,412.40|||
|1．提取盈余公积|||||||||300,412.40||-300,412.40|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||9,539,226.16|9,539,226.16|
|四、本期期末余额|699,347,282.00||||2,346,461,682.09||||44,506,065.15||321,597,064.20|10,822,868.62|3,422,734,962.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
宁波东力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||41,575,722.52||153,642,574.32|1,715,712.11|1,080,934,727.57|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||41,575,722.52||153,642,574.32|1,715,712.11|1,080,934,727.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,629,930.23||8,937,242.66|-883,616.15|10,683,556.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||11,567,172.89|-372,599.69|11,194,573.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-511,016.46|-511,016.46|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-511,016.46|-511,016.46|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,629,930.23||-2,629,930.23|||
|1．提取盈余公积|||||||||2,629,930.23||-2,629,930.23|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||44,205,652.75||162,579,816.98|832,095.96|1,091,618,284.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
宁波东力股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||37,994,429.78|149,702,987.82|1,056,869,797.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||37,994,429.78|149,702,987.82|1,056,869,797.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||300,412.40|2,703,711.63|2,164,812,369.50|
|（一）综合收益总额||||||||||3,004,124.03|3,004,124.03|
|（二）所有者投入和减少资本|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||||2,161,808,245.47|
|1．股东投入的普通股|253,722,282.00||||1,908,085,963.47||||||2,161,808,245.47|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||300,412.40|-300,412.40||
|1．提取盈余公积|||||||||300,412.40|-300,412.40||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|699,347,282.00||||2,331,633,343.24||||38,294,842.18|152,406,699.45|3,221,682,166.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
宁波东力股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||35,364,499.55|126,033,615.73|1,030,570,495.05|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||35,364,499.55|126,033,615.73|1,030,570,495.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,629,930.23|23,669,372.09|26,299,302.32|
|（一）综合收益总额||||||||||26,299,302.32|26,299,302.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,629,930.23|-2,629,930.23||
|1．提取盈余公积|||||||||2,629,930.23|-2,629,930.23||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||37,994,429.78|149,702,987.82|1,056,869,797.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
宁波东力股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍2名自然人作为发起人，注册资本为8,000万元（每股面值人民币1元）。本公司的母公司为东力控股集团有限公司，本公司的实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。公司取得913302007048664514号企业法人营业执照。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数699,347,282股，注册资本为699,347,282.00元，本公司注册地和办公地均在宁波市江北工业区银海路1号。
本公司主要经营活动为：供应链管理及相关配套服务、传动设备、齿轮箱、电机、门控系统、工业自动控制系统装置的研发、制造、销售。
本公司的母公司为宁波东力控股集团有限公司，本公司的实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、宁波东力传动设备有限公司（以下简称“东力传动”）
2、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称“东力工程”）
3、宁波东力物资有限公司（以下简称“东力物资）
4、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”）
5、宁波欧尼克科技有限公司（以下简称“欧尼克科技”）
6、宁波欧尼克自动门有限公司（以下简称“欧尼克自动门”）
7、四川中德东力工程技术有限公司（以下简称“四川东力”）
8、邯郸市东力传动设备服务有限公司（以下简称“邯郸东力”）
9、深圳市年富供应链有限公司（以下简称“年富供应链”）
10、升达(香港)有限公司（以下简称“升达(香港)”）
11、深圳市联富供应链管理有限公司（以下简称“联富供应链”）
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
子公司名称
12、贵州年富供应链管理有限公司（以下简称“贵州年富”）
13、郑州市年富供应链管理有限公司（以下简称“郑州年富”）
14、联富国际发展有限公司（以下简称“联富国际”）
15、北京荟俊天诚医药科技有限公司（以下简称“北京荟俊”）
16、萍乡荟康医药科技有限公司（以下简称“萍乡荟康”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
财务报表附注第3页
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财务报表附注
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
财务报表附注第4页
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财务报表附注
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第6页
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
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价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
无信用风险组合回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项；包括合并范围内的应收款项，应收出口退税款。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备由于公司减速机和自动门业务的往来款与供应链业务往来款在回款时间和回款风险上不一致，公司分以下两种情况分别计提坏账准备：
账龄组合一：减速机、自动门业务（适用于本公司、东力传动、东力齿轮箱、东力物资、欧尼克科技等公司）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同） 5 51－2年 10 102－3年 30 303年以上 100 100
财务报表附注第10页
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账龄组合二：供应链业务（适用于年富供应链、联富国际等公司）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同） 1 11－2年 5 52－3年 10 103－4年 30 304－5年 50 505年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
齿轮箱业务、自动门业务、医疗业务存货发出时按加权平均法计价；
供应链业务存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
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为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
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的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 4.75-3.17机器设备 平均年限法 10-15 5-10 9.00-6.33运输工具 平均年限法 5 5-10 19-18电子设备及其他 平均年限法 5 5-10 19-18固定资产装修 平均年限法 5 0 20(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用年限
软件 5-10年 预计受益期限
风电齿轮箱技术 10年 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括地坪工程、绿化工程、办公楼改造工程等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）减速机、供应链业务销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
A内销收入确认：公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同收入开具发票，确认收入；
B外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
（2）自动门、医疗业务销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
A内销收入确认：
根据已经签订的合同约定无需安装的合同公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同收入开具发票，确认收入；
根据已经签订的合同约定需要安装的，公司于产品安装完成、并经验收合格时，根据合同收入开具发票，确认收入；
B外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入金额，按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
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利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实
现。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的
政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
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司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；
对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）执行《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（3）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财政部于
2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），将原列于“营业外收入和”和“营业外支出”的非流动资产利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更列报于“资产处置收益”，此项会计政策采用追溯调整法。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和列示持续经营净利润2017年度金额159,769,206.12元、“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 2016年度金额11,194,573.20元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其调增2017年度其他收益金额11,466,322.39元，调减
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。2017年度营业外收入金额11,466,322.39元。
调减2017年度营业外收入389,086.31元，调减2017
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将年度营业外支出3,852,659.08元，重分类至资产处置收部分原列示为“营业外收入”、“营业外支出”的益；
资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。调减2016年度营业外收入551,699.29元，调整减2016比较数据相应调整。 年度营业外支出474,352.73元，重分类至资产处置收益。
2、本期未发生重要会计估计变更
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 17、6、0税
城市维护建设税 应缴流转税额 7、0教育费附加 应缴流转税额 3、0地方教育费附加 应缴流转税额 2、0企业所得税 应纳税所得额 25、15、16.5税率说明：
纳税主体名称增值税税率城市维护建设税税率教育费附加税率地方教育费附加税率 所得税税率
公司 17% 7% 3% 2% 25%东力传动 17% 7% 3% 2% 15%东力工程 17% 7% 3% 2% 25%东力物资 17% 7% 3% 2% 25%东力齿轮箱 17% 7% 3% 2% 25%欧尼克科技 17% 7% 3% 2% 15%欧尼克自动门 17% 7% 3% 2% 25%四川东力 17% 7% 3% 2% 25%邯郸东力 17% 7% 3% 2% 25%年富供应链 17%、6% 7% 3% 2% 15%升达(香港) 0% 0% 0% 0% 16.5%联富供应链 17% 7% 3% 2% 25%贵州年富 17% 7% 3% 2% 25%郑州年富 17% 7% 3% 2% 25%联富国际 0% 0% 0% 0% 16.5%北京荟俊 17% 7% 3% 2% 25%萍乡荟康 17% 7% 3% 2%详见“税收优惠”(二) 税收优惠
1、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公布宁波市2015
年第一批复审高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2015〕7号），2015年10
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财务报表附注
月，东力传动取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201533100007）。东力传动通过高新技术企业认定，有效期三年：2015年到2017年，东力传动报告期企业所得税税率按照15%执行。
2、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发文的《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2017〕2号），2017年12月，欧尼克科技取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201733100021）。欧尼克科技通过高新技术企业认定，有效期三年：2017年到2019年，欧尼克科技报告期企业所得税税率按照15%执行。
3、根据香港特别行政区政府公布的财政预算案，升达(香港)和联富国际的适用税率为16.5%，2017年度利得税税款的75%可获宽减，宽减税款每年以20,000元为上限。
4、根据《财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委员会关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》财税[2014]59号文件有关规定，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局、深圳市发展和改革委员会批准，年富供应链于2017年8月3日取得《技术先进型服务企业》证书，有效期至2018年12月31日。2016年到2018年，年富供应链报告期企业所得税税率按照15%执行。
5、经萍乡市安源区国家税务局受理，萍乡荟康完成“企业所得税征收方式鉴定”备案，萍乡荟康报告期企业所得税按照营业收入的4%核定征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 151,139.06 58,073.62银行存款 757,863,215.79 41,901,969.91其他货币资金 3,531,903,705.95 5,016,335.54合计 4,289,918,060.80 46,976,379.07
财务报表附注第26页
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财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
借款保证金 3,009,050,032.58
信用证保证金 480,476,329.15
银行承兑汇票保证金 41,438,482.54 4,000,441.31履约保证金 509,241.91 586,274.46住房基金专用存款 429,619.77 429,619.77合计 3,531,903,705.95 5,016,335.54(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 27,235,959.44
其中：股票投资 329,571.35
远期外汇合约 26,906,388.09
合计 27,235,959.44
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 101,962,050.12 55,728,094.14商业承兑汇票 6,178,232.14 19,889,817.50合计 108,140,282.26 75,617,911.642、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 28,365,000.00合计 28,365,000.00
财务报表附注第27页
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财务报表附注
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 344,961,956.04
商业承兑汇票 6,833,437.68
合计 351,795,393.72
4、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00 12,750,214.26合计 100,000.00 12,750,214.265、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 4,089,094,749.38 100.00 87,663,916.80 2.14 4,001,430,832.58 306,748,404.48 100.00 40,376,620.12 13.16 266,371,784.36组合小计 4,089,094,749.38 100.00 87,663,916.80 2.14 4,001,430,832.58 306,748,404.48 100.00 40,376,620.12 13.16 266,371,784.36单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 4,089,094,749.38 100.00 87,663,916.80 4,001,430,832.58 306,748,404.48 100.00 40,376,620.12 266,371,784.36期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄组合一：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 161,733,517.52 8,086,675.87 5.001至2年 44,683,663.82 4,468,366.38 10.002至3年 37,578,936.80 11,273,681.04 30.003年以上 21,690,956.68 21,690,956.68 100.00合计 265,687,074.82 45,519,679.97
账龄组合二：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,732,364,738.93 37,323,647.39 1.001至2年 87,219,202.43 4,360,960.12 5.002至3年 3,437,453.20 343,745.32 10.003至4年 386,280.00 115,884.00 30.00合计 3,823,407,674.56 42,144,236.83
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,078,786.13元。
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 190,350.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
名次
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 413,248,895.72 10.11 4,132,488.96第二名 270,863,590.91 6.62 4,123,586.28第三名 258,312,877.35 6.32 2,583,128.77第四名 223,822,125.33 5.47 2,238,221.25
财务报表附注第30页
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财务报表附注
期末余额
名次
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第五名 218,164,232.69 5.34 2,181,642.33合计 1,384,411,722.00 33.86 15,259,067.595、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 759,976,736.59 99.79 6,690,723.86 94.221至2年 293,808.78 0.04 227,136.37 3.202至3年 1,166,159.28 0.15 55,706.47 0.783年以上 174,240.73 0.02 127,270.73 1.80合计 761,610,945.38 100.00 7,100,837.43 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
名次 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 224,561,606.51 29.49第二名 112,638,372.70 14.79第三名 79,909,836.78 10.49第四名 49,061,613.50 6.44第五名 33,769,000.00 4.43合计 499,940,429.49 65.64(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
保证金存款及理财利息 78,702,684.09
合计 78,702,684.09
财务报表附注第31页
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 564,080,781.69 41.00 8,661,908.35 1.54 555,418,873.34 10,172,162.97 100.00 3,544,398.37 34.84 6,627,764.60无信用风险组合 811,042,889.29 58.94 811,042,889.29
组合小计 1,375,123,670.98 99.94 8,661,908.35 0.63 1,366,461,762.63 10,172,162.97 100.00 3,544,398.37 34.84 6,627,764.60单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 780,000.00 0.06 680,000.00 87.18 100,000.00
他应收款
合计 1,375,903,670.98 100.00 9,341,908.35 1,366,561,762.63 10,172,162.97 100.00 3,544,398.37 6,627,764.60财务报表附注第32页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄组合一：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,126,987.17 206,349.36 5.001至2年 335,265.44 33,526.55 10.002至3年 213,476.00 64,042.80 30.003年以上 2,754,923.37 2,754,923.37 100.00合计 7,430,651.98 3,058,842.08
账龄组合二：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 555,803,510.01 5,558,035.10 1.001至2年 835,116.50 41,755.83 5.002至3年 878.10 87.81 10.003至4年 10,625.10 3,187.53 30.00合计 556,650,129.71 5,603,066.27
无风险组合：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
出口退税款 811,042,889.29
合计 811,042,889.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
广州典防玉实业有限公司 780,000.00 680,000.00 87.18合计 780,000.00 680,000.00
财务报表附注第33页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,706,157.55元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 9,317,013.81 1,126,064.80备用金 2,924,035.77 1,242,584.88暂付、代垫款 9,883,892.22 5,045,075.31出口退税款 811,042,889.29 203,514.61预付技术款 2,554,923.37 2,554,923.37代收代付款 539,080,348.82
其他往来款 1,100,567.70
合计 1,375,903,670.98 10,172,162.975、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
应收出口退税款 出口退税款 811,042,889.291年以内 58.95
威隆国际贸易有限公司 代收代付款 179,186,327.731年以内 13.02 1,791,863.28上海云丞聚智能科技有限公司 代收代付款 114,185,722.651年以内 8.30 1,141,857.23深圳凡卓通讯技术有限公司 代收代付款 66,215,441.941年以内 4.81 662,154.42贵州翰瑞电子有限公司 代收代付款 62,775,622.941年以内 4.56 627,756.23合计 1,233,406,004.55 89.64 4,223,631.156、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第34页
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(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,057,803.22 69,057,803.22 74,989,871.24 74,989,871.24在产品 34,362,365.19 34,362,365.19 60,040,652.48 5,853,420.29 54,187,232.19半成品 75,047,510.77 4,179,449.67 70,868,061.10 68,322,865.55 1,904,759.28 66,418,106.27库存商品 209,272,545.94 14,147,417.34 195,125,128.60 60,811,443.23 1,529,424.18 59,282,019.05发出商品 1,127,147.13 1,127,147.13 2,299,358.56 2,299,358.56包装物及低值易耗品 17,833.83 17,833.83 396,789.94 396,789.94合计 388,885,206.08 18,326,867.01 370,558,339.07 266,860,981.00 9,287,603.75 257,573,377.252、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 5,853,420.29 5,853,420.29
半成品 1,904,759.28 4,179,449.67 1,904,759.28 4,179,449.67库存商品 1,529,424.18 13,438,121.50 820,128.34 14,147,417.34合计 9,287,603.75 17,617,571.17 8,578,307.91 18,326,867.01(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
保证金 152,122,835.42
短期理财产品 1,993,320,000.00
未交增值税 504,334,568.87 10,318,596.47待认证进项税额 127.67 30,410.40预缴企业所得税 2,550,652.35 687,521.03预缴房产税 56,392.85合计 2,652,328,184.31 11,092,920.75注：期末其他流动资产的受限情况详见本附注“五、（五十一）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注第35页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00其中：按成本计量 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.002、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注第36页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初本期增加 本期减少期末
宁波市市区农村信用合作联社东郊信用社 300,000.00 300,000.00 0.0528 30,000.00合计 300,000.00 300,000.00 30,000.004、本期无可供出售金融资产减值的变动情况。
(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备期末余额投资损益 收益调整 股利或利润
1．联营企业
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 45,623,974.96 3,671,053.89 3,000,000.00 46,295,028.85
云南云铜东力传动设备有限公司 8,005,442.09 2,373.50 8,007,815.59
安徽马钢东力传动设备有限公司 1,008,095.93 3,900,000.00 240,662.54 5,148,758.47
小计 54,637,512.98 3,900,000.00 3,914,089.93 3,000,000.00 59,451,602.91
合计 54,637,512.98 3,900,000.00 3,914,089.93 3,000,000.00 59,451,602.91
财务报表附注第37页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 66,185,485.32 66,185,485.32（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 66,185,485.32 66,185,485.322．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 18,594,971.10 18,594,971.10（2）本期增加金额 2,619,189.38 2,619,189.38—计提或摊销 2,619,189.38 2,619,189.38（3）本期减少金额
（4）期末余额 21,214,160.48 21,214,160.483．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,971,324.84 44,971,324.84（2）年初账面价值 47,590,514.22 47,590,514.222、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注第38页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 469,395,468.00 751,862,716.65 2,940,821.84 40,606,499.88 7,579,869.30 1,272,385,375.67（2）本期增加金额 4,418,399.86 18,914,632.72 2,335,562.64 4,586,210.52 368,534.00 30,623,339.74—购置 441,441.46 14,967,810.57 1,282,840.54 1,179,237.15 17,871,329.72—在建工程转入 3,976,958.40 525,899.36 368,534.00 4,871,391.76—企业合并增加 3,420,922.79 1,052,722.10 3,406,973.37 7,880,618.26（3）本期减少金额 1,108,886.27 17,923,948.53 100,000.00 284,006.04 19,416,840.84—处置或报废 1,108,886.27 17,923,948.53 100,000.00 284,006.04 19,416,840.84（4）期末余额 472,704,981.59 752,853,400.84 5,176,384.48 44,908,704.36 7,948,403.30 1,283,591,874.572．累计折旧
（1）年初余额 138,923,116.89 395,861,933.87 825,965.87 33,375,459.30 2,988,117.31 571,974,593.24（2）本期增加金额 15,587,875.58 48,828,502.39 819,040.62 3,704,117.72 758,918.60 69,698,454.91—计提 15,587,875.58 48,445,800.26 673,006.22 2,332,543.69 758,918.60 67,798,144.35—企业合并增加 382,702.13 146,034.40 1,371,574.03 1,900,310.56（3）本期减少金额 325,201.31 3,509,317.99 9,500.00 252,244.11 4,096,263.41—处置或报废 325,201.31 3,509,317.99 9,500.00 252,244.11 4,096,263.41（4）期末余额 154,185,791.16 441,181,118.27 1,635,506.49 36,827,332.91 3,747,035.91 637,576,784.743．减值准备
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 318,519,190.43 311,672,282.57 3,540,877.99 8,081,371.45 4,201,367.39 646,015,089.83（2）年初账面价值 330,472,351.11 356,000,782.78 2,114,855.97 7,231,040.58 4,591,751.99 700,410,782.43财务报表附注第40页
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财务报表附注
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自动门项目 430,503.45 430,503.45在安装设备 78,301.89 78,301.89合计 508,805.34 508,805.342、本期无计提在建工程减值准备情况。
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 风电齿轮箱技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 185,444,295.17 14,617,375.84 9,585,150.25 209,646,821.26（2）本期增加金额 7,927,647.02 7,927,647.02—购置 4,521,433.53 4,521,433.53—内部研发 1,134,036.63 1,134,036.63—企业合并增加 2,272,176.86 2,272,176.86（3）本期减少金额
（4）期末余额 185,444,295.17 22,545,022.86 9,585,150.25 217,574,468.282．累计摊销
（1）年初余额 25,141,762.57 2,646,062.77 4,705,932.48 32,493,757.82（2）本期增加金额 3,780,195.90 3,175,072.52 955,521.69 7,910,790.11—计提 3,780,195.90 1,799,880.32 955,521.69 6,535,597.91—企业合并增加 1,375,192.20 1,375,192.20
财务报表附注第41页
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项目 土地使用权 软件 风电齿轮箱技术 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额 28,921,958.47 5,821,135.29 5,661,454.17 40,404,547.933．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,923,696.08 3,923,696.08—计提 3,923,696.08 3,923,696.08（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,923,696.08 3,923,696.084．账面价值
（1）期末账面价值 156,522,336.70 16,723,887.57 173,246,224.27（2）年初账面价值 160,302,532.60 11,971,313.07 4,879,217.77 177,153,063.442、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
欧尼克科技、欧尼克自动门 34,203,385.98 34,203,385.98年富供应链 1,716,910,705.55 1,716,910,705.55合计 34,203,385.98 1,716,910,705.55 1,751,114,091.53说明：
根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1170号”核准，公司向富裕仓储、易维长和、深创投、宋济隆、母刚、刘志新、苏州亚商、上海亚商华谊、上海映雪、上海亚商投顾、广西红土铁投等 11名交易对象发行
211,715,282股人民币普通股，收购对方持有年富供应链84%的股权，每股面值1元，发行价格8.57元/股；以现金人民币345,600,000.00元向九江嘉柏购买年富供应链16%的股权。年富供应链工商变更日为7月17日，收购成本合计2,160,000,000.00元，2017年7月31日可辨认净资产公允价值443,089,294.45元，两者差额1,716,910,705.55元，确认为商誉。
财务报表附注第42页
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2、商誉减值准备
公司将欧尼克科技和欧尼克自动门、年富供应链分别作为资产组合，期末对商誉进行减值测试，将收购所形成的商誉分摊到资产组。年富供应链根据管理层批准的五年期的财务预算及11.83%的折现率为基础计算的现金流量来确定资产组的可收回金额；欧尼克科技和欧尼克自动门根据管理层批准的五年期的财务预算及12.00%的折现率为基础计算的现金流量来确定资产组的可收回金额。经测试，商誉本期没有发生减值的情形，故未计提减值准备。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
基础设施改造工程 2,086,495.82 2,565,482.85 1,165,153.85 3,486,824.82绿化费 1,268,324.30 482,982.60 785,341.70其他 318,516.79 392,961.58 422,164.50 289,313.87合计 3,673,336.91 2,958,444.43 2,070,300.95 4,561,480.39(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 118,876,788.20 23,420,814.80 52,926,977.39 11,862,965.30内部交易未实现利润 2,363,460.08 590,865.02 950,069.49 194,059.91可抵扣亏损 52,669,097.30 9,857,951.21 61,460,119.52 9,848,495.38交易性金融负债公允价值变动 98,833,595.72 14,848,492.57
递延的政府补助 25,010,135.81 4,578,073.74
合计 297,753,077.11 53,296,197.34 115,337,166.40 21,905,520.592、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 26,906,388.09 4,271,869.25
合计 26,906,388.09 4,271,869.25
财务报表附注第43页
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3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 379,600.04 118,920.09可抵扣亏损 3,586,660.40 5,436,944.55合计 3,966,260.44 5,555,864.644、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 1,706,300.91
2018 1,281,278.51 1,281,278.51
2019 1,175,654.70 1,175,654.70
2020 492,257.01 492,257.01
2021 492,609.89 781,453.42
2022 144,860.29
合计 3,586,660.40 5,436,944.55
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
并购定金 5,000,000.00预付设备款 4,254,079.00 2,087,459.40合计 4,254,079.00 7,087,459.40(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 5,575,264,741.71
抵押借款 357,500,000.00 228,000,000.00保证借款 975,026,070.51 40,000,000.00信用借款 49,000,000.00 90,000,000.00国内信用证福费廷 1,152,548,792.23 28,000,000.00商业汇票贴现 12,650,214.26
合计 8,121,989,818.71 386,000,000.00
财务报表附注第44页
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2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 98,599,063.55
其中：远期外汇合约 98,599,063.55
合计 98,599,063.55
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 221,591,406.33 5,000,000.00远期信用证 644,771,197.43
合计 866,362,603.76 5,000,000.00期末无已到期未支付的应付票据。
(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,274,933,731.53 125,374,930.251至2年 46,545,000.43 1,537,090.742至3年 1,949,795.02 544,635.183年以上 3,835,168.06 2,598,751.50合计 2,327,263,695.04 130,055,407.672、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 42,456,321.89 未到结算期合计 42,456,321.89
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(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 308,241,274.82 29,168,972.321至2年 2,623,249.82 992,389.402至3年 259,306.00 2,122,382.623年以上 2,584,997.92 2,323,089.84合计 313,708,828.56 34,606,834.182、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,080,000.00未到发货时点
第二名 1,436,954.00未到发货时点
合计 2,516,954.00
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 18,257,823.74 147,242,209.86 134,330,712.74 31,169,320.86离职后福利-设定提存计划 102,818.02 7,300,566.02 7,255,021.69 148,362.35辞退福利 312,592.14 312,592.14
合计 18,360,641.76 154,855,368.02 141,898,326.57 31,317,683.212、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,002,560.21 130,965,068.86 117,922,389.91 28,045,239.16（2）职工福利费 4,142,296.73 4,142,296.73
（3）社会保险费 65,234.90 6,629,184.83 6,575,969.44 118,450.29其中：医疗保险费 55,852.44 5,818,951.81 5,773,114.96 101,689.29工伤保险费 4,125.99 459,393.23 452,366.37 11,152.85生育保险费 5,256.47 350,839.79 350,488.11 5,608.15（4）住房公积金 50,550.00 4,358,955.81 4,341,401.81 68,104.00（5）工会经费和职工教育经费 3,139,478.63 1,146,703.63 1,348,654.85 2,937,527.41合计 18,257,823.74 147,242,209.86 134,330,712.74 31,169,320.86
财务报表附注第46页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 94,124.80 6,907,321.42 6,858,247.67 143,198.55失业保险费 8,693.22 393,244.60 396,774.02 5,163.80合计 102,818.02 7,300,566.02 7,255,021.69 148,362.35(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 118,828,232.21 4,478,946.76企业所得税 48,711,407.08 950,443.86个人所得税 780,127.28 220,688.18城市维护建设税 727,338.96 562,967.49教育费附加 311,716.69 137,397.71地方教育费附加 207,811.13 91,598.45房产税 2,142,762.12 182,406.17土地使用税 1,410,219.32
印花税 1,308,403.45 30,282.80残疾人保障基金 27,540.00 25,780.00水利建设基金 982.40关税 131,798.25
合计 174,587,356.49 6,681,493.82(二十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 60,170,613.60 509,813.99合计 60,170,613.60 509,813.99(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付费用款 12,121,263.93 4,577,785.23押金、保证金 2,152,922.42 350,320.00往来款 15,557,763.14 368,817.06
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项目 期末余额 年初余额
代理进口业务代收款 390,298,179.98
合计 420,130,129.47 5,296,922.292、无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收入 26,550,381.16 17,522,611.19合计 26,550,381.16 17,522,611.19(三十)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 501,000,000.00
合计 501,000,000.00
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,179,347.18 5,300,000.00 3,469,211.37 25,010,135.81
合计 23,179,347.18 5,300,000.00 3,469,211.37 25,010,135.81
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额当期损益金额 与收益相关高铁机车齿轮设备项目 5,670,000.00 1,080,000.00 4,590,000.00与资产相关
大型风电齿轮箱项目 1,710,000.00 540,000.00 1,170,000.00与资产相关
年产1,000台模块化高精减速器技
1,692,600.00 322,399.98 1,370,200.02与资产相关
改项目
年产1,000台模块化高精减速器技
1,692,600.00 322,399.98 1,370,200.02与资产相关
改项目
年产500兆瓦大型风电变速箱技改
3,615,533.74 266,666.67 3,348,867.07与资产相关
项目
财务报表附注第48页
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本期新增 本期计入 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额当期损益金额 与收益相关年产7万台中小型高效电机生产线
1,552,767.86 181,853.23 1,370,914.63与资产相关
技改
年产7万台中小型高效电机生产线
1,640,660.38 192,146.81 1,448,513.57与资产相关
技改
自动感应控制器及自动门研发生产
3,833,333.33 199,999.92 3,633,333.41与资产相关
基地建设补助
蓝色屋顶整治行为 1,261,851.87 280,411.44 981,440.43与资产相关
贵州新蒲经济开发区管理委员会信
5,000,000.00 83,333.34 4,916,666.66与资产相关
息补助款
2016年度第四批科技项目经费 300,000.00 300,000.00与收益相关
2016年度江北区第二批区级科技
60,000.00 60,000.00与收益相关
（项目）经费
市级科技项目配套 150,000.00 150,000.00与收益相关
2017年度第二批科技项目经费 300,000.00 300,000.00与收益相关
合计 23,179,347.18 5,300,000.00 3,469,211.37 25,010,135.81
其他说明：
（1）2011年11月，根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投资（2011）460号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资计划的通知》，东力传动收到项目补助资金10,800,000.00元，该项资金用于购置高铁机车齿轮设备。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益6,210,000.00元，余额
4,590,000.00元列于本科目。
（2）2009年10月，根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009）451号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，东力传动收到项目补助资金5,400,000.00元，该项资金用于250台大型风电齿轮箱项目。
截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益4,230,000.00元，余额1,170,000.00元列于本科目。
（3）2013年10月，根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013）271号《关于下达宁波市2013年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，东力传动收到项目补助资金3,224,000.00元，该项资金用于年产1,000台模块化高精减速器技改项目。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政
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府补助收益1,853,799.98元，余额1,370,200.02元列于本科目。
（4）2013年12月，根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市2013年度重点产业技术改造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，东力传动收到项目补助资金3,224,000.00元，该项资金用于年产1,000台模块化高精减速器技改项目。截至
2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益1,853,799.98元，余额
1,370,200.02元列于本科目。
（5）2014年7月，根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014）178号，《关于下达宁波市2014年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的通知》，公司收到项目补助资金4,000,000.00元，该项资金用于年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益651,132.93元，余额3,348,867.07元列于本科目。
（6）2015年6月，根据宁波市经济和信息化委员会发布的甬经信技改（2015）103号文件《关于公布2015年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自动化（智能化）成套设备培育试点项目的通知》，东力传动收到项目补助资金
1,870,000.00元，该项资金用于年产7万台中小型高效电机生产线技改项目。截至
2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益499,085.37元，余额
1,370,914.63元列于本科目。
（7）2015年12月，根据宁波市江北区经济和信息化局、江北区财政局北区经信
（2015）30号文件《关于下达江北区2015年度市级竣工技术改造专项项目补助的通知》，东力传动收到项目补助资金1,870,000.00元，该项资金用于年产7万台中小型高效电机生产线技改项目。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益421,486.43元，余额1,448,513.57元列于本科目。
（8）根据宁波国家高新技术产业开发区招商局《合作协议书》，欧尼克科技于2015年7月收到项目补助资金2,000,000.00元，2016年6月收到项目补助资金2,000,000.00元，该项资金用于自动感应控制器及自动门研发生产基地建设。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益366,666.59元，余额3,633,333.41元列于本科目。
（9）2016年12月，根据宁波市住房和城乡建设委员会甬改拆（2016）2号《关于印发宁波市“蓝色屋面（立面）”专项整治攻坚行动方案的通知》，东力传动收到项目补助资金1,402,057.64元，该项资金用于蓝色屋顶整治项目。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益420,617.21元，余额981,440.43元列于本科目。
（10）2017年2月及9月，根据《贵州新蒲经济开发区管理委员会关于对贵州年富供应链管理有限公司信息化扶持予以认定的函》，贵州年富收到贵州新蒲经济开发区
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管理委员会信息补助款5,000,000.00元，该项资金用于信息化建设。截至2017年12月31日，公司根据收益期间确认政府补助收益83,333.34元，余额4,916,666.66元列于本科目。
（11）2016年10月，根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计（2016）60号《关于下达宁波市2016年度第四批科技项目经费计划的通知》，东力传动收到项目补助资金300,000.00元，该项资金用于高扭矩单螺杆挤出机减速机研发项目。截止2017年12月31日，该研发项目尚未完成，对应补助尚未确认收益，余额300,000.00元列于本科目。
（12）2016年7月，根据宁波市江北区科学技术局、宁波市江北区财政局北区科技（2016）16号《关于下达2016年度江北区第二批区级科技（项目）经费的通知》，东力传动收到项目补助资金60,000.00元，该项资金用于高扭矩同向双螺杆挤出机减速机研发项目。截止2017年12月31日，该研发项目尚未完成，对应补助尚未确认收益，余额60,000.00元列于本科目。
（13）2016年12月，根据宁波市江北区科学技术局、宁波市江北区财政局北区科技（2016）29号《关于下达2016年度江北区第三批区级科技（项目）经费的通知》，东力传动收到项目补助资金150,000.00元，该项资金用于高扭矩单螺杆挤出机减速机研发项目。截止2017年12月31日，该研发项目尚未完成，对应补助尚未确认收益，余额150,000.00元列于本科目。
（14）2017年8月，根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计（2017）58号《关于下达宁波市2017年度第二批科计项目经费计划的通知》，东力传动收到项目补助资金300,000.00元，该项资金用于高扭矩单螺杆挤出机减速机的研发。截止2017年12月31日，该研发项目尚未完成，对应补助尚未确认收益，余额300,000.00元列于本科目。
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 445,625,000.00 253,722,282.00 253,722,282.00 699,347,282.00说明：
（1）根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1170号”核准，公司向富裕仓储、易维长和、深创投、宋济隆、母刚、刘志新、苏州亚商、上海亚商华谊、上海映雪、上海亚商投顾、广西红土铁投等 11名交易对象发行211,715,282股人民币普通股，收购对方持有年富供应链84%的股权，每股面值1元，发行价格8.57元/股，共计支付对价1,814,400,000.00元。其中：计入股本211,715,282元，计入资本溢价
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1,602,684,718.00元。
（2）根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1170号”核准，公司向宋济隆、母刚非公开发行42,007,000股人民币普通股，每股面值1元，发行价格8.57元/股，募集资金总额为359,999,990.00元，扣除发行费用12,591,744.53元，募集资金净额为人民币347,408,245.47元，其中：计入股本42,007,000元，计入资本溢价305,401,245.47元。
(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 428,528,768.62 1,908,085,963.47 2,336,614,732.09其他资本公积 9,846,950.00 9,846,950.00合计 438,375,718.62 1,908,085,963.47 2,346,461,682.09说明：资本公积变动情况详见本附注（三十二）股本。
(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,205,652.75 300,412.40 44,506,065.15合计 44,205,652.75 300,412.40 44,506,065.15注：根据公司章程，按2017年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 162,579,816.98 153,642,574.32调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 162,579,816.98 153,642,574.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 159,317,659.62 11,567,172.89减：提取法定盈余公积 300,412.40 2,629,930.23提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 321,597,064.20 162,579,816.98注：根据公司章程，按2017年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
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(三十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,852,957,202.67 12,421,532,555.65 480,814,866.68 356,042,558.85其他业务 17,307,472.20 14,748,283.77 34,029,397.15 33,385,375.27合计 12,870,264,674.87 12,436,280,839.42 514,844,263.83 389,427,934.12(三十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 48,109.99城市维护建设税 3,350,819.44 2,013,177.26教育费附加 1,439,576.96 862,379.76地方教育费附加 957,376.96 574,919.84房产税 4,791,735.97 3,119,568.97土地使用税 3,792,575.56 1,881,110.21印花税 2,830,724.28 202,202.87车船税 360.00 1,200.00残疾人保障基金 237,440.00 107,553.33合计 17,400,609.17 8,810,222.23(三十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,947,057.28 10,197,543.72运输费 24,789,213.02 8,394,235.73差旅费 5,543,160.67 2,830,384.26业务招待费 4,823,060.39 2,317,576.31售后服务费 882,224.69 1,807,002.29租赁费 410,171.84 234,103.00销售服务费 5,205,171.05 2,742,061.05广告费 3,422,291.34
报关费 1,332,236.59
其他 12,180,630.92 5,645,223.60合计 77,535,217.79 34,168,129.96
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(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 28,214,742.14 19,585,293.94职工薪酬 28,435,575.18 13,075,103.57税金 2,801,365.11无形资产摊销 6,535,597.91 5,692,870.24折旧费 6,175,674.74 4,445,356.83顾问及咨询费 5,913,630.19 2,512,779.90环境保护费 710,240.07 864,013.65修理费 1,142,113.35 267,242.57汽车费用 1,011,176.51 556,051.27业务招待费 2,264,926.29 1,038,269.14办公费 1,093,436.74 592,719.68差旅费 2,372,814.89 732,151.63租赁费 4,295,670.72
其他 8,109,812.83 3,775,052.82合计 96,275,411.56 55,938,270.35(四十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 90,315,493.87 18,197,631.25减：利息收入 7,410,184.59 422,625.16贴现支出 16,980,030.59 3,984,245.15汇兑损益 -53,853,769.26 -263,372.14金融机构手续费 11,885,634.55 266,098.78现金折扣 243,346.09
合计 58,160,551.25 21,761,977.88(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,784,943.68 996,619.94存货跌价损失 9,859,391.60 754,173.72无形资产减值损失 3,923,696.08
合计 18,568,031.36 1,750,793.66
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(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 7,479,906.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,714,438.43
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -62,403,328.51
合计 -54,923,422.25
(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,914,089.93 3,403,238.92处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
11,658,852.73
的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 30,000.00处置理财产品产生的投资收益 44,305,105.67 114,886.35合计 59,908,048.33 3,548,125.27(四十四)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 -3,463,572.77 77,346.56 -3,463,572.77合计 -3,463,572.77 77,346.56 -3,463,572.77(四十五)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关与资产相关的政府补助 3,469,211.37 与资产相关
与收益相关的政府补助 7,997,111.02 与收益相关
合计 11,466,322.39
说明：其他收益具体情况详见附注十一、政府补助
(四十六)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 147,474.08 222,266.36 147,474.08政府补助 6,138,637.36
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 518,619.63 2,333,535.22 518,619.63合计 666,093.71 8,694,438.94 666,093.71(四十七)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 2,420,684.68 184,073.09 2,420,684.68对外捐赠 80,000.00 80,000.00水利建设专项资金 718,305.83
其他 458,712.96 362,094.23 458,712.96合计 2,959,397.64 1,264,473.15 2,959,397.64(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,905,579.37 4,051,400.14递延所得税费用 -7,936,699.40 -1,203,600.09合计 16,968,879.97 2,847,800.052、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 176,738,086.09按法定[或适用]税率计算的所得税费用 44,184,521.52子公司适用不同税率的影响 -18,582,310.17调整以前期间所得税的影响 -9,608,609.30归属于合营企业和联营企业的损益
非应税收入的影响 -594,850.84研发费用加计扣除的影响 -2,027,336.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,519,494.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 77,970.65
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项目 本期发生额
税率变动对期初递延所得税余额的影响
所得税费用 16,968,879.97(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,297,111.02 3,098,243.00代收代付款 231,039,029.17
收到其他往来 21,039,609.53 3,901,048.60利息收入 6,579,688.10 422,625.16其他 7,600,063.44 2,127,293.01合计 274,555,501.26 9,549,209.772、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 18,967,843.10 8,394,235.73技术开发费 11,103,299.87 4,504,567.90差旅费 7,915,975.56 3,562,535.89业务招待费 6,679,250.84 3,355,845.45顾问及咨询费 5,913,630.19 2,512,779.90售后服务费 882,224.69 1,417,261.85修理费 1,142,113.35 267,242.57手续费 4,624,318.38 266,091.98汽车费用 1,011,176.51 556,051.27代收代付款 534,485,908.16
办公费 1,093,436.74 592,719.68其他 25,138,891.93 12,109,755.55支付的其他往来 18,360,154.98 5,924,291.04合计 637,318,224.30 43,463,378.81
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 3,000,000.00 3,402,057.64取得子公司收到的现金 542,004,368.42
合计 545,004,368.42 3,402,057.644、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
解冻的与筹资活动有关的担保金额 1,831,821,161.04
合计 1,831,821,161.04
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退还宁波东力重工有限公司少数股东投资款 1,776,284.86冻结的与筹资活动有关的担保金额 2,099,732,454.35
合计 2,099,732,454.35 1,776,284.86(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 159,769,206.12 11,194,573.20加：资产减值准备 18,568,031.36 1,750,793.66固定资产折旧 70,417,333.73 66,841,077.11无形资产摊销 6,535,597.91 5,692,870.24长期待摊费用摊销 2,070,300.95 2,079,340.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,463,572.77 -77,346.56损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 54,923,422.25
财务费用（收益以“－”号填列） 46,636,113.42 18,197,631.25投资损失（收益以“－”号填列） -59,908,048.33 -3,548,125.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,709,162.19 -1,203,600.09
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,772,462.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,556,244.81 -63,135,905.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -839,870,523.71 83,759,595.23经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 553,121,867.77 38,919,069.76其他 -3,469,211.37 -3,550,394.36经营活动产生的现金流量净额 8,877,208.28 156,919,578.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 758,014,354.85 41,960,043.53减：现金的期初余额 41,960,043.53 53,758,767.97加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 716,054,311.32 -11,798,724.442、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：年富供应链 340,600,000.00取得子公司支付的现金净额 340,600,000.003、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 758,014,354.85 41,960,043.53其中：库存现金 151,139.06 58,073.62可随时用于支付的银行存款 757,863,215.79 41,901,969.91二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 758,014,354.85 41,960,043.53
财务报表附注第59页
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(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,531,903,705.95保证金
应收票据 28,365,000.00票据池质押
应收账款 74,208,373.99质押借款
其他流动资产 2,145,442,835.42保证金
固定资产 303,364,482.15借款抵押
投资性房地产 26,568,418.86借款抵押
无形资产 140,122,229.60借款抵押
合计 6,249,975,045.97
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,139,551,338.43其中：美元 439,477,437.48 6.5342 2,871,633,471.98港币 7,387,738.20 0.8359 6,175,484.24日元 1.00 0.0579 0.06法郎 39,195,313.22 6.6779 261,742,382.15应收账款 2,842,565,880.70其中：美元 435,021,639.36 6.5342 2,842,518,395.90欧元 6,086.00 7.8023 47,484.80其他应收款 2,855,586,934.82其中：美元 436,887,532.77 6.5342 2,854,710,516.62港币 1,048,460.00 0.8359 876,418.20短期借款 6,132,521,991.74其中：美元 925,538,200.32 6.5342 6,047,651,708.53日元 888,920,000.00 0.0579 51,450,689.60澳元 6,562,125.67 5.0928 33,419,593.61
财务报表附注第60页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 923,045,618.40其中：美元 140,894,308.24 6.5342 920,631,588.90港币 2,129,689.07 0.8359 1,780,228.39欧元 81,232.60 7.8023 633,801.11其他应付款 3,059,908,921.83其中：美元 468,291,286.13 6.5342 3,059,908,921.83
财务报表附注第61页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收入 被购买方的净利润年富供应链 2017.7.17 2,160,000,000.00 100.00发行股份及支付现金 2017.7.17办妥工商变更并取得控制权 12,123,827,218.41 148,925,759.07说明：
根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 1170号”核准，公司向富裕仓储、易维长和、深创投、宋济隆、母刚、刘志新、苏州亚商、上海亚商华谊、上海映雪、上海亚商投顾、广西红土铁投等 11名交易对象发行211,715,282股人民币普通股，收购对方持有年富供应链84%的股权，每股面值1元，发行价格8.57元/股；以现金人民币345,600,000.00元向九江嘉柏购买年富供应链16%的股权。2017年7月17日完成交割和过户手续并取得控制权，自2017年7月17日起年富供应链纳入公司合并范围。
财务报表附注第62页
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2、合并成本及商誉
年富供应链
合并成本
—现金 345,600,000.00—发行的权益性证券的公允价值 1,814,400,000.00合并成本合计 2,160,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 443,089,294.45商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,716,910,705.55大额商誉形成的主要原因：
年富供应链按照收益法确认的估值大于可辨认净资产的公允价值，因此形成大额商誉。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
年富供应链
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 10,881,166,043.78 10,881,166,043.78货币资金 4,082,832,211.76 4,082,832,211.76应收款项 4,726,924,751.23 4,726,924,751.23存货 127,400,598.23 127,400,598.23固定资产 5,980,307.70 5,980,307.70无形资产 896,984.66 896,984.66负债： 10,428,537,523.17 10,428,537,523.17借款 6,581,873,196.11 6,581,873,196.11应付款项 2,543,847,212.12 2,543,847,212.12递延所得税负债 2,499,406.46 2,499,406.46净资产 452,628,520.61 452,628,520.61减：少数股东权益 9,539,226.16 9,539,226.16取得的净资产 443,089,294.45 443,089,294.45(二) 同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
公司本期未发生反向购买。
财务报表附注第63页
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(四) 处置子公司
公司本期未处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
2017年9月20日，联富供应链发起设立萍乡荟康，注册资本为500万元，其中联富供应链认缴500万元，自公司设立之日纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东力传动 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力工程 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力物资 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00设立
东力齿轮箱 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00设立
欧尼克科技 宁波 宁波 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
欧尼克自动门 宁波 宁波 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
四川东力 德阳 德阳 服务业 60.00 设立
邯郸东力 邯郸 邯郸 服务业 100.00设立
年富供应链 深圳 深圳 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
升达(香港) 深圳 香港 服务业 100.00非同一控制下企业合并
联富供应链 深圳 深圳 服务业 100.00非同一控制下企业合并
贵州年富 贵州 贵州 服务业 100.00非同一控制下企业合并
郑州年富 郑州 郑州 服务业 100.00非同一控制下企业合并
联富国际 深圳 香港 服务业 100.00非同一控制下企业合并
北京荟俊 北京 北京 服务业 60.00非同一控制下企业合并
萍乡荟康 萍乡 萍乡 服务业 100.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京荟俊 40.00% 328,344.34 9,867,570.503、重要非全资子公司的主要财务信息
财务报表附注第64页
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子公司 2017.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京荟俊
53,890,566.06 3,258,353.32 57,148,919.38 32,479,993.14 32,479,993.142017年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京荟俊 61,351,459.18 4,591,148.78 4,591,148.78 -10,888,087.78(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地业务性质
直接间接 投资的会计处理方法
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司
宁波 宁波 金融业 25.00权益法
（以下简称“佳和小贷”）
云南云铜东力传动设备有限公司
昆明 昆明 制造业 40.00 权益法
（以下简称“云铜东力”）
安徽马钢东力传动设备有限公司
马鞍山 马鞍山制造业 49.00权益法
（以下简称“马钢东力”）
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
佳和小贷 云铜东力 马钢东力 佳和小贷 云铜东力 马钢东力流动资产 191,745,235.31 17,488,446.52 5,512,446.44 187,091,013.43 14,534,130.05 1,724,890.18非流动资产 1,533,710.61 12,316,768.54 6,286,623.12 1,643,783.77 6,017,218.07 5,741,102.80资产合计 193,278,945.92 29,805,215.06 11,799,069.56 188,734,797.20 20,551,348.12 7,465,992.98流动负债 8,098,830.53 9,785,676.09 1,291,399.21 3,420,055.93 537,742.89 1,349,470.67非流动负债
负债合计 8,098,830.53 9,785,676.09 1,291,399.21 3,420,055.93 537,742.89 1,349,470.67按持股比例计算的净资产
46,295,028.85 8,007,815.59 5,148,758.47 45,623,974.96 8,005,442.09 1,008,095.93份额
对联营企业权益投资的账
46,295,028.85 8,007,815.59 5,148,758.47 45,623,974.96 8,005,442.09 1,008,095.93面价值
营业收入 28,846,841.99 11,103,850.73 4,824,144.33 28,774,548.92 532,639.33 805,622.23
财务报表附注第65页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
佳和小贷 云铜东力 马钢东力 佳和小贷 云铜东力 马钢东力净利润 14,521,306.62 5,933.74 491,148.04 13,558,803.58 13,605.23 16,522.31综合收益总额 14,521,306.62 5,933.74 491,148.04 13,558,803.58 13,605.23 16,522.31本年度收到的来自联营企
3,000,000.00 3,000,000.00
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司融资期限主要为 1年以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
年富供应链从事供应链管理服务业务涉及到较多的进出口业务，须频繁收付外汇。
财务报表附注第66页
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由于境外人民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差，且境内人民币存款利率与境内境外外币存款利率也存在利率差，年富供应链可以通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算降低外币货款的支付成本。无论人民币升值、波动或贬值，只要存在人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差合计为正的情况，年富供应链就可以通过购买银行提供的组合售汇产品降低外币货款支付成本。
年富供应链通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算可以获得无风险收益，但由于组合售汇要受人民币即期远期汇率差及不同币种存款贷款利率差的影响，若汇差与利差的波动区间较窄可能导致公司组合售汇收益较少，甚至可能出现不能通过组合售汇获取收益的情况。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 439,477,437.48 46,583,052.42 486,060,489.90 0.89 0.89应收账款 435,021,639.36 6,086.00 435,027,725.36 20,803.00 5,248.00 26,051.00其他应收款 436,887,532.77 1,048,460.00 437,935,992.77
外币金融资产小计 1,311,386,609.61 47,637,598.42 1,359,024,208.03 20,803.89 5,248.00 26,051.89外币金融负债
短期借款 925,538,200.32 895,482,125.67 1,821,020,325.99
应付账款 140,894,308.24 2,210,921.67 143,105,229.91
其他应付款 468,291,286.13 468,291,286.13
外币金融负债小计 1,534,723,794.69 897,693,047.34 2,432,416,842.03
合计 2,846,110,404.30 945,330,645.76 3,791,441,050.06 20,803.89 5,248.00 26,051.89（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 329,571.35
合计 329,571.35
财务报表附注第67页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司从事供应链管理业务，主要业务模式有以下几种：一是客户会将资金提前支付给本公司，委托本公司采购其指定的货物，本公司收取部分服务费；二是客户指定的供应商将货物赊销给本公司，本公司再对等赊销给客户，本公司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供应商支付货款；三是本公司买断货物所有权后进行销售，待收到最终客户货款后支付采购款。总的来说，本公司面临的流动性风险较小，但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化，可能使公司面临货物无法收回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 合计
短期借款 8,121,989,818.71 8,121,989,818.71应付票据 866,362,603.76 866,362,603.76应付账款 2,327,263,695.04 2,327,263,695.04其他应付款 420,130,129.47 420,130,129.47合计 11,735,746,246.98 11,735,746,246.98九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损 329,571.35 26,906,388.09 27,235,959.44益的金融资产
1.交易性金融资产 329,571.35 26,906,388.09 27,235,959.44
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
（1）股票投资 329,571.35 329,571.35（2）远期外汇合约 26,906,388.09 26,906,388.09持续以公允价值计量的资产总额 329,571.35 26,906,388.09 27,235,959.44交易性金融负债 98,599,063.55 98,599,063.55（1）远期外汇合约 98,599,063.55 98,599,063.55持续以公允价值计量的负债总额 98,599,063.55 98,599,063.55(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1、股票投资
对于存在活跃市场的股票投资，其公允价值按照资产负债表日的市场报价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、外汇远期合约
远期外汇合约的公允价值按照相关银行公布的资产负债表日人民币远期汇率确定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比（万元）
比例(%) 例(%)
东力控股集团
宁波市环城南路东段999号制造业 10,000.00 19.80 19.80有限公司
本公司最终控制方是：宋济隆、许丽萍夫妇
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第69页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳富裕控股有限公司（以下简称“富裕控股”） 李文国控制的企业
深圳市年富实业发展有限公司（以下简称“年富实业”） 李文国控制的企业
李文国 副董事长
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
马钢东力 销售商品 2,653,773.35 743,165.81云铜东力 销售商品 2,905,098.29 127,243.592、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
年富实业 房屋建筑物 2,706,728.58
注：上表本期租赁费为2017年8-12月的交易金额。
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
（单位金额：万元）被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
东力传动 6,000.00 2017/5/3 2018/5/2 否
东力传动 3,000.00 2017/5/24 2020/5/24 否
年富供应链 60,000.00 2017/11/24 2018/7/3 否
年富供应链 18,000.00 2017/11/8 2019/9/12 否
年富供应链 29,000.00 2017/11/13 2018/8/29 否
关联担保情况说明：
（1）2017年5月，公司与中国工商银行股份有限公司江东支行签订编号为
2017年工银甬江东（保）字0005号的最高额保证合同，为东力传动2017年5月3日至2018年5月2日不高于人民币6,000万元的全部债务提供担保。
截止2017年12月31日，东力传动在上述最高额保证合同担保下借款余额为
财务报表附注第70页
宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4,000万元。
（2）2017年5月，公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2017人保063号的最高额保证合同，为东力传动2017年5月24日至2020年5月24日不高于人民币3,000万元的全部债务提供担保。截止2017年12月31日，东力传动在上述最高额保证合同及最高额抵押合同担保下的借款余额为10,000万元。同时，该项借款由东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为江东2017人抵109号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（3）2017年11月，公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订编号为平银（物流）综字第B006201706210001（额保003）号最高额保证合同，为年富供应链与平安银行股份有限公司深圳分行签署的编号为平银（物流）综字第B006201706210001号综合授信合同项下2017年11月24日至2018年7月3日不高于60,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为37,700.00万元。
（4）2017年11月，公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签订编号
2017SC0000047641的最高额保证合同，为年富供应链与杭州银行股份有限公司深圳分行签署的编号为2017SC000004764的最高额综合授信合同项下2017年11月8日至2019年9月12日不高于18,000万元的债务提供连带责任保证担保，年富供应链同时在该银行下有借款保证金3,090.00万元。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为
23,223,675.16美元。
（5）2017年11月，公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为兴银深业务一授信（保证）字（2017）第080D号的最高额保证合同，为年富供应链与兴业银行股份有限公司深圳分行签署的编号为兴银深业务一授信字
（2017）第080号的基本额度授信合同项下2017年11月13日至2018年8
月29日不高于29,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
财务报表附注第71页
宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
（单位金额：万元）担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕东力传动 公司 8,518.00 2016/7/19 2018/12/31 否
东力传动 公司 9,635.00 2016/7/19 2018/12/31 否
东力传动 公司 7,200.00 2016/4/13 2019/4/13 否
东力传动 公司 3,600.00 2016/4/28 2019/4/13 否
欧尼克科技 公司 5,500.00 2016/6/30 2019/6/30 否
欧尼克科技 公司 1,540.00 2017/9/14 2019/6/30 否
东力传动 公司 14,500.00 2017/10/20 2020/10/20 否
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 15,000.00 2017/9/18 2018/9/17 否
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 30,000.00 2017/8/29 2018/8/28 否
富裕控股、李文国 年富供应链 20,000.00 2016/6/30 2018/6/30 否
富裕控股、年富实业、李文国、
深圳市新宏建投资发展有限公年富供应链 11,000.00 2017/6/15 2018/6/14 否
司
富裕控股、李文国 年富供应链 20,000.00 2017/7/18 2018/7/17 否
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 70,000.00 2016/10/25 2017/10/24 是
富裕控股、李文国 年富供应链 10,000.00 2016/10/11 2018/10/10 否
富裕控股、李文国 年富供应链 20,000.00 2016/10/11 2018/10/10 否
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 10,000.00 2017/11/1 2018/10/11 否
富裕控股、李文国 年富供应链 6,000.00 2017/5/15 2018/5/15 否
富裕控股、年富实业、李文国、
深圳市新宏建投资发展有限公年富供应链 159,600.00 2017/6/14 2018/6/13 否
司
李文国 年富供应链 200,000.00 2017/6/14 2018/6/13 否
富裕控股、年富实业、李文国、
深圳市新宏建投资发展有限公年富供应链 10,000.00 2017/3/28 2018/3/28 否
司
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 20,000.00 2017/9/25 2018/9/25 否
富裕控股、李文国 年富供应链 19,000.00 2017/7/10 2018/7/9 否
富裕控股、年富实业、李文国年富供应链 5,840.00 2016/7/19 2017/7/18 是
富裕控股、李文国 年富供应链 50,100.00 2016/10/17 2021/10/16 否
年富供应链、贵州新蒲经济开
贵州年富 10,000.00 2017/1/16 2018/1/15 否
发投资有限责任公司
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2017年度
财务报表附注
关联担保情况说明：
（1）2016年7月，东力传动与工商银行股份有限公司江东支行签订编号为
2016年工银甬江东（抵）字0017号的最高额抵押合同，以原值为213,970,521.73元，净值为150,110,915.18元的房屋建筑物以及原值为49,369,795.20元，摊余价值为39,002,138.39元的土地使用权为公司2016年7月19日至2018年12月31日不高于人民币8,518万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为45,000,000元。
（2）2016年7月，东力传动与工商银行股份有限公司江东支行签订编号为
2016年工银甬江东（抵）字0018号的最高额抵押合同，以原值为213,970,521.73元，净值为150,110,915.18元的房屋建筑物以及原值为49,369,795.20元，摊余价值为39,002,138.39元的土地使用权为公司2016年7月19日至2018年12月31日不高于人民币9,635万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为55,000,000元。
（3）2016年4月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168062号的最高额抵押合同，以原值为55,931,563.75元，净值为31,059,123.86元的房屋建筑物以及原值为5,441,264.29元，摊余价值为
4,022,082.00元的土地使用权为公司2016年4月13日至2019年4月13日不高于人民币7,200万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为28,000,000元，同时，该项借款由东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号03001DY20168075号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（4）2016年4月，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168075号的最高额抵押合同，以原值为60,621,454.65元，净值为34,602,721.90元的房屋建筑物以及原值为623,277.64元，摊余价值为
272,943.68元的投资性房地产为公司2016年4月28日至2019年4月13日不高于人民币3,600万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为28,000,000元，同时，该项借款由东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号03001DY20168062号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（5）2016年6月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2016）第00005号的最高额抵押合同，以原值为36,288,840.19元，净值为33,510,746.34元的房屋建筑物以及原值为
23,618,740.55元，摊余价值为21,453,689.50元的土地使用权为公司2016年6月30日至2019年6月30日不高于人民币5,500万元的全部债务提供抵押。
财务报表附注第73页
宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为
40,000,000元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2017）第00003号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（6）2017年9月，欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2017）第00003号的最高额抵押合同，以原值为36,288,840.19元，净值为33,510,746.34元的房屋建筑物以及原值为
23,618,740.55元，摊余价值为21,453,689.50元的土地使用权为公司2017年9月14日至2019年6月30日不高于人民币1,540万元的全部债务提供抵押。
截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为
40,000,000元，同时，该项借款由欧尼克科技与浙商银行股份有限公司宁波分行签订编号为（332062）浙商银高抵字（2016）第00005号的最高额抵押合同提供连带责任保证。
（7）2017年10月，东力传动与交通银行股份有限公司宁波分行签订编号为1701最抵0027的最高额抵押合同，以原值为39,624,610.11元，净值为
32,722,403.39元的房屋建筑物、原值为31,791,964.62元，净值为26,295,475.18的投资性房地产以及原值为70,348,093.42元，摊余价值为61,554,581.86元的土地使用权为公司2017年10月20日至2020年10月20日不高于人民币14,500万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为50,000,000元。
（8）2017年9月，富裕控股、年富实业、李文国与江苏银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为BZ162117000085、BZ162117000086的最高额保证合同以及编号为BZ162117000087最高额个人连带责任保证书；同时，年富供应链与江苏银行股份有限公司深圳分行签订编号为GJ162117000223、
GJ162117000311、GJ162117000339的出口发票融资合同，为年富供应链与江苏银行股份有限公司深圳分行签署的编号为SX162117001295的综合授信合
同项下2017年9月18日至2018年9月17日不高于15,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为8,836,000.00美元。
（9）2017年8月，富裕控股、年富实业、李文国与广发银行股份有限公司深圳分行签订编号为（2017）深银综授额字第000212号担保01的最高额保证合同，为年富供应链与广发银行股份有限公司深圳分行签署的编号为（2017）深银综授额字第000212号的综合授信合同项下2017年8月29日至2018年8月28日不高于30,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月
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2017年度
财务报表附注
31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为3,404,127.60美元。
（10）2016年6月，富裕控股、李文国与中国工商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号分别0400000009-2016福田（高保）字2016003号、
0400000009-2016福田（高保）字2016004号的最高额保证合同，为年富供应链与中国工商银行深圳福田支行签署的编号为0400000009-2016（LCP）
2016002号的最高额综合授信合同项下2016年6月30日至2018年6月30日不高于20,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
（11）2017年7月，富裕控股、李文国、年富实业、深圳市新宏建投资发展有限公司与渤海银行股份有限公司深圳分行签订合同编号分别为渤深分最高保（2017）第64号、渤深分最高保（2017）第67号、渤深分最高保（2017）第66号、渤深分最高保（2017）第65号的最高额保证协议，为年富供应链与渤海银行股份有限公司深圳分行签署的编号为渤深分综（2017）第23号的最高额综合授信合同项下2017年6月15日至2018年6月14日不高于11,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下短期借款为20,000,000.00元。
（12）2017年7月，富裕控股、李文国与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为0424422_001、0424422_002的最高额保证合同，为年富供应链与北京银行股份有限公司深圳分行签署的编号为0424422的最高额综合授信合同项下2017年7月18日至2018年7月17日不高于20,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，该最高额保证合同项下短期借款为19,420,374.27美元。
（13）2016年10月，富裕控股、年富实业、李文国与招商银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为2016年公三字第0016330415号的《最高额抵押合同》，年富实业以其深业泰然大厦房地产，在70,000万元的最高限额内，为年富供应链在编号为2016年公三字第0016330415号的《授信协议》项下的全部债务提供抵押担保。李文国、富裕仓储和年富实业分别向招商银行股份有限公司深圳分行出具了编号为2016年公三字第0016330415-01号、02号和03号的《最高额不可撤销担保书》，李文国、富裕仓储和年富实业同意，为标的公司清偿其在编号为2016年公三字第0016330415的《授信协议》项下的全部债务提供担保，同时，年富供应链在该银行存有借款保证金65,000,000.00元。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为215,000,000.00人民币以及39,450,000.00美元。
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宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（14）2016年10月，李文国、富裕控股与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为2016年公三字第0016330365-01号、2016年公三字第
0016330365-02号的最高额不可撤销担保书，为年富供应链与招商银行股份有限公司深圳分行签署的编号为2016年公三字第0016330365号的最高额综合授信合同项下2016年10月11日至2018年10月10日不高于10,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
（15）2016年10月，李文国、富裕控股与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为2016年公三字第0016330366-01号、2016年公三字第
0016330366-02号的最高额不可撤销担保书，为年富供应链与招商银行股份有限公司深圳分行签署的编号为2016年公三字第0016330366号的最高额综合授信合同项下2016年10月11日至2018年10月10日不高于20,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
（16）2017年11月，李文国、富裕控股、年富实业与浙商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（584600）浙商银高保字（2017）第00013号的最高额保证合同，为年富供应链与浙商银行股份有限公司深圳分行签署的编号为
（584600）浙商银综授字（2017）第00005号的综合授信合同项下2017年11月1日至2018年10月11日不高于10,000万元的债务提供连带责任保证担保。
截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
（17）2017年5月，李文国、富裕控股与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订编号分别为2017年深宝安综额字第016号、公高保字第2017年深宝安综额字第016号的最高额保证合同，为年富供应链与中国民生银行股份有限公司深圳分行签署的编号为渤深分综（2016）第17号的综合授信合同项下2016年5月15日至2017年5月15日不高于6,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无短期借款。
（18）2017年6月，富裕控股、深圳市新宏建投资发展有限公司、李文国、年富实业与中国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行签订编号分别为保2017综13235罗湖-1保2017综13235罗湖-2、保2017综13235罗湖-3、保2017综13235罗湖-4的最高额保证合同，为年富供应链与中国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行签署的编号为借2017综13235罗湖的授信额度合同项下
2017年6月14日至2018年6月13日不高于159,600万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项
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宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
下的短期借款为140,000,000.00元以及2,512,000.00美元。同时，上述借款由富裕控股与中国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行签订编号抵抵2017综
13235罗湖-1额度最高额抵押合同和年富实业与中国建设银行股份有限公司
深圳罗湖支行签订编号抵2017综13235罗湖-2额度最高额抵押合同提供连带责任保证。
（19）2017年6月，李文国与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订编号为保2017财13235罗湖的自然人额度保证合同，为年富供应链与中国建设银行股份有限公司深圳分行签署的编号为借2017财13235罗湖授信额度合同合同项下2017年6月14日至2018年6月13日不高于200,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下无借款余额。
（20）2017年3月，富裕控股、李文国、年富实业、深圳市新宏建投资发展有限公司与广东南粤银行股份有限公司深圳分行分别签订编号为2017年南粤深圳最高保字第00519-2号、2017年南粤深圳最高保字第00519-3号、2017
年南粤深圳最高保字第00519-1号、2017年南粤深圳最高保字第00519-4号的最高额保证合同，为年富供应链与广东南粤银行股份有限公司深圳分行签署的编号为2107年南粤深圳融字第00519号的最高额融资合同项下2017年3
月28日至2018年3月28日不高于10,000万元的债务提供连带责任保证担保。
截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为60,000,000.00元。
（21）2017年3月，李文国、富裕控股、年富实业与中国银行股份有限公司深圳深南支行分别签订编号为2017圳中银深南额保字第0000043A号、2017圳中银深南额保字第0000043B号、2017圳中银深南额保字第0000043C号的最高额保证合同，为年富供应链与中国银行股份有限公司深圳深南支行签署的编号为2017圳中银深南额协字第0000043号的授信额度协议项下2017年9月25日至2018年9月25日不高于20,000万元的债务提供连带责任保证担保，年富供应链同时在该银行存有借款保证金39,195,313.22法郎，截止2017年
12月31日，该最高额保证合同项下的短期借款为34,361,914.41美元以及
6,562,125.67澳元。
（22）2017年7月，富裕控股、李文国与东莞银行深圳分行分别签订编号为东银（5702）2017年最高保字第015524号、东银（5702）2017年最高保字第015525号的最高额保证合同，为年富供应链与东莞银行深圳分行签署的编号为东银（96）2017年授字第00021号的授信额度合同项下2017年7月10日至2018年7月9日不高于19,000万元的债务提供连带责任保证担保，年富
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宁波东力股份有限公司
2017年度
财务报表附注
供应链同时在该银行存有借款保证金5,000,000.00元。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为7,000,000.00美元。
（23）2016年7月，富裕控股、年富实业、李文国与中国光大银行股份有限公司深圳分行分别签订编号为GB38911607014-1号、GB38911607014-2号、GB38911607014-3号的最高额保证合同，为年富供应链与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署的编号为ZH38911607014号的综合授信合同项下2016年7月19日至2017年7月18日不高于5,840万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，年富供应链在上述最高额保证合同项下的短期借款为30,000,000.00元。
（24）2016年10月，富裕控股、李文国分别与中信信托有限责任公司签订
P2016M11ANFGY0001-TR002、P2016M11ANFGY0001-TR003的保证合同，为年富供应链长期借款501,000,000.00元提供保证。
（25）2017年1月，年富供应链、贵州新蒲经济开发投资有限责任公司与贵州遵义汇川农村商业银行股份有限公司新蒲支行签订编号分别为为汇农新蒲保证字（2017）第0101-1号、汇农新蒲保证字（2017）第0101-2号的最高额保证合同，为贵州年富与贵州遵义汇川农村商业银行股份有限公司新蒲支行签署的编号为汇农新蒲授信字（2017）第0101号的最高额综合授信合同项下2017年1月16日至2018年1月15日不高于10,000万元的债务提供连带责任保证担保。截止2017年12月31日，贵州年富在上述最高额保证合同项下的短期借款为100,000,000.00元。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 430.52万元 243.11万元(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
云铜东力 1,255,469.34 62,773.47 22,211.15 1,110.56其他应收款
马钢东力 22,125.10 1,106.26
云铜东力 26,472.80 1,323.64
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2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
富裕控股 1,648,937.46
年富实业 17,630,970.42
预收账款
马钢东力 447,136.63
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
高铁机车齿轮设备项目 4,590,000.00递延收益 1,080,000.00 1,080,000.00其他收益、营业外收入
大型风电齿轮箱项目 1,170,000.00递延收益 540,000.00 540,000.00其他收益、营业外收入
年产1,000台模块化高精减 其他收益、营业外收入
1,370,200.02递延收益 322,399.98 322,400.00
速器技改项目
年产1,000台模块化高精减 其他收益、营业外收入
1,370,200.02递延收益 322,399.98 322,400.00
速器技改项目
年产500兆瓦大型风电变 其他收益、营业外收入
3,348,867.07递延收益 266,666.67 266,666.67
速箱技改项目
年产7万台中小型高效电 其他收益、营业外收入
1,370,914.63递延收益 181,853.23 200,357.14
机生产线技改
年产7万台中小型高效电 其他收益、营业外收入
1,448,513.57递延收益 192,146.81 211,698.11
机生产线技改
自动感应控制器及自动门 其他收益、营业外收入
3,633,333.41递延收益 199,999.92 166,666.67
研发生产基地建设补助
蓝色屋顶整治行为 981,440.43递延收益 280,411.44 140,205.77其他收益、营业外收入
贵州新蒲经济开发区管理 其他收益
4,916,666.66递延收益 83,333.34
委员会信息补助款
合计 24,200,135.81 3,469,211.37 3,250,394.36
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与资产相关的政府补助说明：
（1）2011年11月，根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投资（2011）460号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资计划的通知》，东力传动收到项目补助资金10,800,000.00元，该项资金用于购置高铁机车齿轮设备。本年度摊销1,080,000.00元，计入其他收益。
（2）2009年10月，根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009）451号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，东力传动收到项目补助资金5,400,000.00元，该项资金用于250台大型风电齿轮箱项目。
本年度摊销540,000.00元，计入其他收益。
（3）2013年10月，根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013）271号《关于下达宁波市2013年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，东力传动收到项目补助资金3,224,000.00元，该项资金用于年产1000
台模块化高精减速器技改项目。本年度摊销322,399.98元，计入其他收益。
（4）2013年12月，根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市2013年度重点产业技术改造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，东力传动收到项目补助资金3,224,000.00元，该项资金用于年产1000台模块化高精减速器技改项目。本年度摊销322,399.98元，计入其他收益。
（5）2014年7月，根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014）178号，《关于下达宁波市2014年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的通知》，公司收到项目补助资金4,000,000.00元，该项资金用于年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目。本年度摊销266,666.67元，计入其他收益。
（6）2015年6月11日，根据宁波市经济和信息化委员会发布的甬经信技改（2015）103号文件《关于公布2015年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自动化（智能化）成套设备培育试点项目的通知》，东力传动收到项目补助资金1,870,000.00元，该项资金用于年产7万台中小型高效电机生产线技改项目。本年度摊销181,853.23元，计入其他收益。
（7）2015年12月3日，根据宁波市江北区经济和信息化局、江北区财政局北区经信（2015）30号文件《关于下达江北区2015年度市级竣工技术改造专项项目补助的通知》，东力传动收到项目补助资金1,870,000.00元，该项资金用于年产7万台中小型高效电机生产线技改项目。本年度摊销192,146.81元，计入其他收益。
（8）根据宁波国家高新技术产业开发区招商局《合作协议书》，欧尼克科技于2015年7月收到项目补助资金2,000,000.00元，2016年6月收到项目补助资金2,000,000.00
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元，该项资金用于自动感应控制器及自动门研发生产基地建设，本年度摊销
199,999.92元，计入其他收益。
（9）2016年12月22日，根据宁波市住房和城乡建设委员会甬改拆（2016）2号《关于印发宁波市“蓝色屋面（立面）”专项整治攻坚行动方案的通知》，东力传动收到项目补助资金1,402,057.64元,该项资金用于蓝色屋顶整治项目，本年度摊销
280,411.44元，计入其他收益。
（10）根据《贵州新蒲经济开发区管理委员会关于对贵州年富供应链管理有限公司信息化扶持予以认定的函》，贵州年富于2017年2月及9月收到贵州新蒲经济开发区管理委员会信息补助款5,000,000.00元。与资产相关，企业确认为递延收益。本年度摊销83,333.34元，计入其他收益。
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
奖励资金或补助 6,931,500.57 6,931,500.57 2,888,243.00其他收益、营业外收入
税收返还 1,065,610.45 1,065,610.45 其他收益
合计 7,997,111.02 7,997,111.02 2,888,243.00
与收益相关的政府补助说明：
（1）2017年3月，根据北区政发[2012]14号《宁波市江北区人民政府关于加快经济发展方式转变促进区域经济实力提升的若干意见》、甬市监标[2016]203号《宁波市市场监督管理局关于认定“收纳博士”等80件商标为宁波市知名商标的通知》，公司收到市知名商标奖励资金20,000.00元，计入其他收益。
（2）2017年8月，根据北区财政[2017]69号《关于预下达2016年度第二批产业发展财政扶持奖励资金的通知》，公司收到宁波市江北工业区管理委员会的科技扶持款1,600,000.00元，计入其他收益。
（3）2017年9月，根据北企业减负[2017]3号《关于拨付2016年江北区第二批稳增促调专项资金兑现补助》的通知，公司收到宁波市江北工业区管理委员会的稳增促调补助款74,852.00元，计入其他收益。
（4）2017年5月，根据北工管[2017]9号《江北工业区管委会关于表彰2016年度安全生产工作先进集体、先进个人及优秀片组长的通报》，东力传动收到宁波市江北投资创业开发有限公司的项目补助资金10,000.00元，计入其他收益。
（5）2017年5月，根据北区政发[2017]8号《宁波市江北区人民政府关于2016年度江北区工业三十强企业、服务业明星企业和企业创新发展师范将等奖项的通报》，
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东力传动收到宁波市江北区市场监督管理局的项目补助资金200,000.00元，计入其他收益。
（6）2017年10月，根据甬财政发[2017]642号《关于下达2016年度质量提升项目补助资金的通知》和甬质强发[2017]1号《市质量强市工作领导小组关于公布2016年度宁波市质量提升专项资金补助项目的通知》，东力传动收到宁波市江北区市场监督管理局的项目补助资金50,000.00元，计入其他收益。
（7）2017年12月，根据北区科技[2017]44号《关于下达2017年度市级科技计划项目部分专项转移支付资金的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金24,000.00元，计入其他收益。
（8）2017年12月，根据北区科技[2017]25号《关于下达2017年度江北区第一批区级科技（项目）经费的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金1,500.00元，计入其他收益。
（9）2017年5月，根据北工管[2016]13号《江北工业区管委会关于印发夤夜科技创新资助计划的通知》，东力传动收到宁波市江北投资创业开发有限公司的项目补助资金30,000.00元，计入其他收益。
（10）2017年5月，根据北工管[2017]7号《江北工业区管委会关于表彰2016年度工业区优秀企业的通报》，东力传动收到宁波市江北投资创业开发有限公司的项目补助资金30,000.00元，计入其他收益。
（11）2017年9月，根据北企业减负办[2017]3号<关于拨付2016年江北区第二批稳增促调专项资金兑现补助的通知》》，东力传动收到宁波市江北工业区管理委员会的项目补助资金812,858.00元，计入其他收益。
（12）2017年12月，根据甬科计[2017]88号《关于下达宁波市2017年度第三批科计项目经费计划的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金
200,000.00元，计入其他收益。
（13）2017年12月，根据北区人社[2017]51号《关于下达第一批2016年度引进培养创新型和紧缺型人才资助经费的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金30,000.00元，计入其他收益。
（14）2017年12月，根据北区科技[2017]43号《关于下达2017年度江北区第四批区级科技（项目）经费的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金11,000.00元，计入其他收益。
（15）2017年12月，根据北区科技[2017]25号《关于下达2017年度江北区第一批区级科技（项目）经费的通知》，东力传动收到宁波市江北工业区管委会的项目补助资金100,000.00元，计入其他收益。
（16）2017年10月，根据鄞州区减轻企业负担和特困企业处置工作领导小组办公
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室（2017）2号《关于申报第二批鄞州区稳增促调专项资金的通知》，东力物资收到东郊街道办事处的补助资金53,065.00元，计入其他收益。
（17）2017年，根据《关于拨付2016年江北区第二批稳增促调专项资金兑现补助的通知》，东力齿轮箱收到宁波市江北工业区管理委员会的稳增促调专项资金
29,463.00元，计入其他收益。
（18）2017年，根据宁波市人力资源和社会保障局《关于印发《进一步做好新形势下就业创业工作意见实施细则》的通知》，东力齿轮箱收到江北区就业管理服务处的创业者社保补贴8,091.00元，计入其他收益。
（19）2017年2月，根据甬高新地税通[2017]367号和407号《税务事项通知书》，欧尼克科技收到宁波市财政局的税收返还119,159.01元，计入其他收益。
（20）2017年7月，根据甬高科[2017]43号《宁波国家高新区（新材料科技城）管委会关于加快推进产业发展的政策意见》，欧尼克科技收到宁波国家高新区经发局的补助资金30,000.00元，计入其他收益。
（21)2017年，根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》和甬国税发[2011]186号《宁波市国家税务局关于印发宁波市软件产品增值税优惠政策管理办法的通知》，欧尼克科技收到宁波市财政局的税收返还
946,451.44元，计入其他收益。
（22）2017年，欧尼克科技收到宁波高新区人力资源与社会保障管理服务中心的就业社保补贴34,133.00元，计入其他收益。
（23）2017年12年，根据甬高科[2015]41号《宁波国家高新区(新材料科技城)管委会关于印发科技创新发展自检管理办法的通知》，欧尼克科技收到宁波高新区科技局的补助资金216,600.00元，计入其他收益。
（24）2017年2年，根据甬高科[2017]4号《宁波国家高新区（新材料科技城）管委会关于表彰2016年度先进企业的通知》，欧尼克科技收到宁波国家高新区经发局的补助资金100,000.00元，计入其他收益。
（25）2017年9年，根据甬高新经[2017]101号《关于下达高新区2017年度第四批产业扶持资金的通知》，欧尼克科技收到宁波国家高新区经发局的补助资金
277,500.00元，计入其他收益。
（26）2017年3月、6月及9月，根据《贵州新蒲经济开发区管理委员会关于对贵州年富供应链管理有限公司2016年11-12月产品生产性出口补贴申报材料予以认定的函》、《贵州新蒲经济开发区管理委员会关于对贵州年富供应链管理有限公司2017年1-3月产品生产性出口补贴申报材料予以认定的函》及《贵州新蒲经济开发区管理委员会关于对贵州年富供应链管理有限公司2017年4-6月产品生产性出口补贴申报材料予以认定的函》，贵州年富收到贵州新蒲经济开发区管理委员会的生产性出口
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补贴合计8,182,964.91元。贵州年富在2017年累计支付316,782.28元给相应供应商，确认还需支付6,220,777.93元给相应供应商，剩余1,645,404.70元，计入其他收益。
（27）2017年9月，根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》及《深圳市福田区支持总部经济及上市企业发展若干政策》、《深圳市福田区支持现代服务业发展若干政策》、《深圳市福田区支持先进制造业发展若干政策》的规定，年富供应链收到福田区经促局的补助款307,600.00元，计入其他收益。
（28）2017年11月，根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》及《深圳市福田区支持总部经济及上市企业发展若干政策》、《深圳市福田区支持现代服务业发展若干政策》、《深圳市福田区支持先进制造业发展若干政策》的规定，年富供应链收到福田区经促局的补助款500,000.00元，计入其他收益。
（29）2017年12月，根据《财政部关于下达2017年外经贸发展专项资金的通知》（财行〔2017〕170号）、《2016年深圳市中央外经贸发展专项资金服务贸易创新发展资金管理实施细则》（深经贸信息规〔2016〕3号）的有关规定，年富供应链收到深圳市经贸信息补助款175,500.00元，计入其他收益。
（30）2017年12月，根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》及《深圳市福田区支持总部经济及上市企业发展若干政策》、《深圳市福田区支持现代服务业发展若干政策》、《深圳市福田区支持先进制造业发展若干政策》的规定，年富供应链收到福田区经促局补助款300,000.00元，计入其他收益。
（31）2017年12月，根据《深圳市现代物流业发展专项资金管理办法》（深财规〔2013〕12号）规定，年富供应链收到深圳市交通运输委员会的补助款42,892.00元，计入其他收益。
（32）2017年10月，年富供应链收到深圳市社会保险管理局的补助款16,691.69元，计入其他收益。
（33）2017年10月，联富供应链收到社保补贴/失业稳岗补贴350.18元，计入其他收益。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）2016年4月13日，东力传动与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为
03001DY20168063的最高额抵押合同，以原值为60,621,454.65元，净值为
34,602,721.9元的房屋建筑物，原值为623,277.64元，摊余价值为272,943.68元的投资性房地产以及原值为7,052,033.43元，摊余价值为5,212,733.56元的土地使用权为东力传动2016年4月13日至2019年4月13日不高于人民币5,000万元全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借款
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余额为3,950万元。
（2）2017年5月，东力传动与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为江东2017人抵109号的最高额抵押合同，以原值为46,291,575.53元，净值为
21,358,571.47元的房屋建筑物以及原值为12,015,754.94元，摊余价值为8,877,004.29元的土地使用权为东力传动2017年5月24日至2020年5月24日不高于人民币
12,011万元的全部债务提供抵押。截止2017年12月31日，东力传动在上述最高额抵押合同担保下的借款余额为10,000万元。同时，该项借款由公司与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签订编号为鄞州2017人保063号的最高额保证合同提供连带责任保证。
（3）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币8,761,800.00元提供担保，在渤海银行深圳分行开立了银行承兑汇票17,523,600.00元。
（4）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币7,870,393.50元提供担保，在兴业银行深圳分行开立了银行承兑汇票26,227,484.74元。
（5）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币31,568,069.00元提供担保，在建设银行罗湖支行开立了银行承兑汇票157,840,321.59元。
（6）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币20,000,000.00元提供担保，在广东南粤银行股份有限公司深圳分行开立了银行承兑汇票20,000,000.00元。
（7）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币2,111,151.08元提供担保，在北京银行深圳分行开立了远期信用证1,500,000.00美元。
（8）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币6,009,930.00元提供担保，在渤海银行深圳分行开立远期信用证8,652,045.03美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款8,650,545.03美元。
（9）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币8,700,000.00元提供担保，在东莞银行深圳分行开立远期信用证6,230,683.28美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款6,229,683.28美元。
（10）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币35,130,000.00元提供担保，在工行深圳福民支行开立了远期信用证18,999,992.24美元，升达（香港）收到其中5,810,601.80美元信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款5,810,101.80美元。
（11）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币14,244,532.33元提供担保，在广发银行怡景支行开立远期信用证6,671,355.10美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款6,671,355.10美元。
（12）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币172,924,938.00元提供担保，在建设银行罗湖支行开立了远期信用证118,883,019.85美元，升达（香港）收到其中70,343,194.33美元信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款70,340,194.33
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美元。
（13）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币17,507,000.00元提供担保，在江苏银行深圳分行开立远期信用证11,381,803.28美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款11,381,803.28美元。
（14）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币10,830,333.19元提供担保，在民生银行深圳分行开立了远期信用证3,900,000.00美元。
（15）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币10,284,287.10元提供担保，在广东南粤银行股份有限公司深圳分行开立人民币远期信用证34,280,956.71元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款人民币34,280,956.71元。
（16）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币7,000,000.00元提供担保，在平安银行总行开立远期信用证3,420,579.46美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款3,420,079.46美元。
（17）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币41,426,984.25元提供担保，在兴业银行深圳分行开立了远期信用证19,843,510.85美元，升达（香港）收到其中16,383,256.18美元信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款13,220,913.22美元，其中3,160,842.96美元尚未贴现。
（18）截止2017年12月31日，年富供应链在招商银行金谷分行开立了远期信用证7,500,000.00美元，升达（香港）收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款
7,499,000.00美元。
（19）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币34,600,434.07元提供担保，在浙商银行深圳分行开立了远期信用证17,267,811.48美元，升达（香港）收到其中13,867,133.08美元信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款13,867,133.08美元。
（20）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币21,518,650.00元提供担保，在中国银行福田支行开立了远期信用证24,686,230.24美元。
（21）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金19,000,000.00美元提供担保，在杭州银行深圳分行取得短期借款19,000,000.00美元。
（22）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币30,900,000.00元提供担保，在杭州银行深圳分行取得短期借款23,223,675.16美元。
（23）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金22,771,930.47美元提供担保，在北京银行深圳分行取得短期借款22,771,930.47美元。
（24）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币65,000,000.00元提供担保，在招商银行深圳分行取得短期借款215,000,000.00元。
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（25）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币65,000,000.00元提供担保，在招商银行深圳分行取得短期借款32,950,000.00美元。
（26）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金3,000,000.00美元提供担保，为年富供应链与浙商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期售汇，到期日为2018年6月12日，远期售汇金额为3,077,640.84
美元。同时，年富供应链在浙商银行深圳分行取得短期借款330,280,000.00日元。
（27）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金5,000,000.00美元提供担保，为年富供应链与浙商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期售汇，到期日为2018年6月21日，远期售汇金额为5,139,866.72
美元。同时，年富供应链在浙商银行深圳分行取得短期借款558,640,000.00日元。
（28）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金5,000,000.00美元提供担保，在浙商银行深圳分行取得短期借款5,002,300.00美元。
（29）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金7,887,900.00美元提供担保，在民生银行深圳分行取得短期借款7,908,893.96美元。
（30）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金229,417,752.00美元提供担保，在建设银行深圳分行取得短期借款229,953,698.07美元。
（31）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金60,000,000.00美元和“乾元-添富”2017年第33期理财人民币1,193,330,000.00元提供担保，为年富供应链与中国建设银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约到期日为2018年11月15日，其中远期购汇金额为5,222,846.67美元，掉期远端卖出金额为人民币1,213,362,000.00元。同时，年富供应链在建设银行深圳分行取得短期借款240,000,000.00美元。
（32）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金64,934,805.00人民币和“乾元-添富”2017年第5期理财人民币799,990,000.00元提供担保，为年富供应链与中国建设银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约到期日为2018年8月30日，其中远期购汇金额为3,246,503.07美元，掉期远端卖出金额为人民币884,457,910.00元。同时，年富供应链在建设银行深圳分行取得短期借款125,660,000.00美元。
（33）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金3,992,838.38美元提供担保，为年富供应链与工商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年2月22日，远期结汇金额为4,082,093.89
美元。同时，年富供应链在工商银行深圳分行取得短期借款人民币28,900,000.00元。
（34）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金3,996,594.11美元提供担保，为年富供应链与工商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期
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外汇合约为远期结汇，到期日为2018年3月2日，远期结汇金额为4,086,766.07美元。同时，年富供应链在工商银行深圳分行取得短期借款人民币28,920,000.00元。
（35）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金3,094,902.70美元提供担保，为年富供应链与工商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年3月7日，远期结汇金额为3,166,338.32美元。同时，年富供应链在工商银行深圳分行取得短期借款人民币22,500,000.00元。
（36）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金4,007,567.94美元提供担保，为年富供应链与工商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年3月8日，远期结汇金额为4,099,746.41美元。同时，年富供应链在工商银行深圳分行取得短期借款人民币29,100,000.00元。
（37）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金3,121,787.16美元提供担保，为年富供应链与工商银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年3月13日，远期结汇金额为3,194,034.07
美元。同时，年富供应链在工商银行深圳分行取得短期借款人民币22,700,000.00元。
（38）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,290,105.57法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年1月22日，远端卖出金额为2,290,107.86法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,283,532.55美元。
（39）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,880,536.23法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月7日，远端卖出金额为2,880,539.11法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,900,000.00美元。
（40）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,288,442.25法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月8日，远端卖出金额为2,288,444.54法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,300,000.00美元。
（41）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,686,285.92法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月8日，远端卖出金额为2,686,288.60法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,700,000.00美元。
（42）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,450,789.10法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月12日，远端卖出金额为2,450,791.56法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,450,000.00美元。
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（43）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金2,550,821.31法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月12日，远端卖出金额为2,550,823.86法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款2,550,000.00美元。
（44）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金7,043,513.16法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年2月28日，远端卖出金额为7,043,520.20法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款7,000,000.00美元。
（45）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金6,880,888.78法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年3月28日，远端卖出金额为6,880,888.78法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款7,000,000.00美元。
（46）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金5,128,930.90法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为掉期，到期日为2018年4月26日，远端卖出金额为5,128,930.90法郎。
同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款5,178,381.86美元。
（47）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金4,995,000.00法郎提供担保，为年富供应链与中国银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约到期日为2018年11月8日，其中远期售汇金额为5,135,718.69美元，掉期远端卖出金额为4,995,000.00法郎。同时，年富供应链在中国银行深圳分行取得短期借款6,562,125.67澳元。
（48）截止2017年12月31日，年富供应链以保证金人民币5,000,000.00元提供担保，在东莞银行深圳分行取得短期借款7,000,000.00美元。
（49）2017年9月28日，年富供应链与江苏银行深圳分行签订编号为
GJ162117000223出口发票融资合同，将2,462,400.00美元应收账款质押用作借款，截止2017年12月31日，年富供应链在江苏银行深圳分行取得短期借款1,813,000.00美元，该借款同时由富裕控股、年富实业、李文国提供担保。
（50）2017年10月26日，年富供应链与江苏银行深圳分行签订编号为
GJ162117000311出口发票融资合同，将5,171,859.62美元应收账款质押用作借款，截止2017年12月31日，在江苏银行深圳分行取得短期借款4,137,000.00美元，该借款同时由富裕控股、年富实业、李文国提供担保。
（51）2017年11月6日，年富供应链与江苏银行深圳分行签订编号为
GJ162117000339出口发票融资合同，将3,722,658.44美元应收账款质押用作借款，截止2017年12月31日，在江苏银行深圳分行取得短期借款2,886,000.00美元，该
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借款同时由富裕控股、年富实业、李文国提供担保。
（52）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金4,999,968.00美元，为年富供应链与江苏银行深圳分行签订的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款5,010,779.00美元。
（53）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金6,199,968.00美元，为年富供应链与江苏银行深圳分行签订的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款6,213,374.00美元。
（54）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金3,000,000.00美元，为年富供应链与江苏银行深圳分行签订的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款3,006,486.88美元。
（55）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金3,000,000.00美元，为年富供应链与江苏银行深圳分行签订了的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款3,006,108.00美元。
（56）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金4,000,000.00美元，为年富供应链与江苏银行深圳分行签订了的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款4,008,542.00美元。
（57）截止2017年12月31日，联富国际以保证金5,499,936.00美元提供担保，为联富国际与江苏银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年2月13日，远期结汇金额为5,615,434.66美元。
该保证金同时为年富供应链与江苏银行深圳分行签订了的进口押汇借款合同提供保证，年富供应链取得进口押汇借款5,544,787.00美元，并与江苏银行深圳分行签订远期外汇合约，改远期外汇合约为远期购汇，到期日为2018年2月13日，远期购汇金额为5,660,279.71美元。
（58）截止2017年12月31日，升达（香港）以保证金5,014,827.00美元提供担保，为升达（香港）与中国建设银行悉尼分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。
该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年1月23日，远期结汇金额为
5,102,,788.46美元。同时，升达（香港）在中国建设银行悉尼分行开立了35,742,481.77人民币的远期信用证。年富供应链收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款35,250,724.74元，并与中国建设银行悉尼分行签订远期外汇合约，该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年1月23日，远期结汇金额为5,134,559.41美元。
（59）截止2017年12月31日，联富国际以保证金4,999,968.00美元提供担保，为联富国际与江苏银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年1月5日，远期结汇金额为5,089,967.42美元。
同时，联富国际在江苏银行深圳分行开立了36,180,293.00人民币的远期信用证。年
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富供应链收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款35,682,512.42元。
（60）截止2017年12月31日，联富国际以保证金4,999,968.00美元提供担保，为联富国际与江苏银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年1月17日，远期结汇金额为5,102,467.34美元。
同时，联富国际在江苏银行深圳分行开立了36,651,552.00人民币的远期信用证。年富供应链收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款36,147,287.68元。
（61）截止2017年12月31日，联富国际以保证金2,999,968.00美元提供担保，为联富国际与江苏银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年2月23日，远期结汇金额为3,062,967.33美元。
同时，联富国际在江苏银行深圳分行开立了21,696,758.00人民币的远期信用证。年富供应链收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款21,398,246.74元。
（62）截止2017年12月31日，联富国际以保证金3,999,968.00美元提供担保，为联富国际与江苏银行深圳分行签订的远期外汇合约提供合约履行保证。该远期外汇合约为远期结汇，到期日为2018年3月6日，远期结汇金额为4,087,967.30美元。
同时，联富国际在江苏银行深圳分行开立了29,068,233.00人民币的远期信用证。年富供应链收到该信用证后进行贴现，取得信用证贴现借款28,668,302.52元。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
经2018年4月24日公司第五届董事会第三次会议审议通过了2017年度利润分配预案：公司拟以现有总股本699,347,282股为基数，按每10股派发现金股利0.5元（含税），共计派发现金股利3,496.74万元，剩余未分配利润结转下一年度，不实施资本公积金转增股本。
十四、其他重要事项
(一) 远期外汇组合产品说明
年富供应链提供的供应链管理服务涉及进口业务时，通常会有来自于客户的人民币现金流入和需要付给供应商的外币现金流出。此外，年富供应链在为客户提供供应链管理服务过程中，不论是交易类业务或者服务类业务，在付汇额度申请及核销方面较一般企业更有效率、更加便捷，且可以提供包括提前采购、商业信任放大、代垫关税等资金流服务，客户通常都以年富供应链作为支付媒介。年富供应链采用银行组合售汇模式取代原有的即期购汇，主要包括以下五种远期外汇组合方式：
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（1）年富供应链以贷款方式向银行借取美元等外币，并以等值人民币存款作为质押。
同时，利用若干衍生金融工具以管理上述外币借款所引起的外汇风险。操作流程为：第一步：年富供应链在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，以收到的货款或部分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；
第二步：年富供应链与贷款银行签署远期购汇协议，或者由其香港子公司与贷款银行的境外关联银行签署 NDF购汇协议，交割日 NDF损益和本金规模与外币贷款本息规模一致；
第三步：交割日，年富供应链利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关头寸，或者通过其香港子公司的 NDF交割损益来锁定在境内的购汇成本。
（2）年富供应链以贷款方式向银行借取美元用于支付海外货款，并以等值人民币保证金缴存银行，由银行将保证金用于理财。同时，利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。操作流程为：
第一步：年富供应链在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，以收到的货款或部分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；同时与银行签订现金增值协议，约定银行将存放于银行的保证金用于理财，获取的收益将用于到期归还贷款，每个会计期末根据银行提供的结息清单预提收益。
第二步：年富供应链与贷款银行签署远期购汇协议，或者由其香港子公司与贷款银行的境外关联银行签署 NDF购汇协议，交割日 NDF损益和本金规模与外币贷款本息规模相当；
第三步：交割日，年富供应链利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关头寸，或者通过其香港子公司的 NDF交割损益来锁定年富供应链在境内的购汇成本。年富供应链和银行达成上述一揽子协议时，理财本金和收益均约定与未来所需还贷美元完全抵消，理财本金无论银行用于其他投资后获取的收益有何变动，均与年富供应链不相关，签订的合同名义上是理财合同形式出现，但基于实质交易而言，仅是为满足年富供应链业务中所产生的外币支付所需，并在此基础上获得一个可产生固定收益的组合产品而签订的协议；此外，理财本金虽未体现在年富供应链的保证金帐户，但银行出具了相关说明，说明理财本金存放于银行理财产品资金池，理财本金及收益到期后将转回年富供应链的结算帐户，并用于债务抵消，同时，银行能提供的资产负债表日理财本金结息清单，理财本金等同于保证金存款，因此不应确认为持有到期投资或可供出售金融资产，而直接列示于年富供应链的其他流动资产科目。
（3）年富供应链向境内银行存入人民币保证金开具信用证支付其香港子公司货款，香港子公司将信用证向境外合作银行申请质押贷款，支付境外供应商货款，同时香港子公司与境外合作银行签订一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期，年富供应链支付香港子公司信用证人民币货款，香港子公司收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押外币贷款，同时，香港子公司按照 NDF合约获得收益或支付亏损。
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（4）年富供应链将人民币货款存入合作银行作为保证金，向境内合作银行申请以信用证的方式对香港子公司支付，香港子公司将信用证向境外合作银行申请质押贷款，取得外币现金向供应商付汇，发放美元贷款的同时，银行预先扣除一年期的美元贷款利息。香港子公司与境外合作银行签署一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期，年富供应链支付香港子公司信用证人民币货款，香港子公司收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押外币贷款，同时香港子公司按照 NDF合约获得收益或支付亏损。
（5）年富供应链以人民币货款支付给香港子公司；香港子公司将人民币货款存入境外合作银行的境内分支机构作为保证金，向境外合作银行申请美元贷款支付供应商货款，并与贷款银行的境外合作银行签署一项无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期后，香港子公司按照 NDF合约获得收益或支付亏损。 DF组合售汇和 NDF组合售汇包括上述第一、第二方式，年富供应链支付过程中，通过组合售汇产品，能够获得一定数量的无风险收益，具体收益水平主要由人民币存款利率、外币贷款利率以及人民币对外币的远期汇率幅度三个因素决定，在不考虑贷款利息的汇兑损益和手续费支出的情况下，无风险收益=人民币保证金×人民币存款利率（或理财本金×预期收益率）-外币贷款*外币贷款利率×即期汇率＋外币本金×（外币对人民币的即期报价－外币对人民币的远期报价）。
DF组合售汇和 NDF组合售汇涉及的报表项目及形成原因见下表：
科目类别 具体科目 形成原因
货币资金 贷款质押保证金，到期释放用于交割日购汇还款
以公允价值计量且其变动计入当远期购汇协议或 NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率的差额资产类 期损益的金融资产 确定
应收利息 质押保证金利息收入
其他流动资产 贷款质押保证金用于委托理财管理部分，到期释放用于交割日购汇还款
短期借款 外币贷款
以公允价值计量且其变动计入当远期购汇协议或 NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率的差额负债类
期损益的金融负债 确定
应付利息 外币贷款利息支出
利息收入 按实际天数确认
利息支出 按实际天数确认
汇兑损益 外币贷款汇率变动的结果
损益类
远期购汇协议或 NDF协议根据资产负债表日远期汇率与协议约定汇率的差额公允价值变动收益
确定
投资收益 远期购汇协议或 NDF协议在交割日即期汇率与协议约定汇率损益
财务报表附注第93页
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 159,160,565.82 100.00 39,678,956.34 24.93 119,481,609.48 255,439,185.87 100.00 37,421,214.57 14.65 218,017,971.30应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 159,160,565.82 100.00 39,678,956.34 119,481,609.48 255,439,185.87 100.00 37,421,214.57 218,017,971.30期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第94页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 57,868,482.21 2,893,424.11 5.001至2年 43,044,446.67 4,304,444.67 10.002至3年 36,809,356.26 11,042,806.88 30.003年以上 21,438,280.68 21,438,280.68 100.00合计 159,160,565.82 39,678,956.34
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额4,566,089.81元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
名次
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 12,236,883.01 7.69 732,958.31第二名 10,596,400.51 6.66 4,105,020.51第三名 8,500,877.18 5.34 2,047,433.15第四名 7,326,000.00 4.60 4,143,158.00第五名 7,246,545.00 4.55 362,327.25合计 45,906,705.70 28.84 11,390,897.224、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
5、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第95页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
696,814.47 100.00 278,729.16 40.00 418,085.31 4,733,182.96 100.00 354,661.93 7.49 4,378,521.03备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 696,814.47 100.00 278,729.16 418,085.31 4,733,182.96 100.00 354,661.93 4,378,521.03期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第96页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 232,949.80 11,647.49 5.001至2年 60,388.67 6,038.87 10.002至3年 203,476.00 61,042.80 30.003年以上 200,000.00 200,000.00 100.00合计 696,814.47 278,729.16
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额75,932.77元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 413,429.00 513,571.00暂付费用款 233,210.47 4,016,097.35暂支款 50,175.00 203,514.61合计 696,814.47 4,733,182.965、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
宁夏铭川新太阳山水泥有限公司 押金 200,000.003年以上 28.70 200,000.00宁波市唯尚装饰设计工程有限公司 暂付费用款 133,218.801年以内 19.12 6,660.94江苏沙钢集团有限公司 保证金 100,000.002-3年 14.35 30,000.00宁波高新区甬乐家具有限公司 暂付费用款 72,500.001年以内 10.40 3,625.00包钢（集团）公司计划财务部 保证金 50,000.002-3年 7.18 15,000.00合计 555,718.80 79.75 255,285.946、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第97页
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8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,341,818,796.66 3,341,818,796.66 981,818,796.66 981,818,796.66对联营、合营企业投资 8,007,815.59 8,007,815.59 8,005,442.09 8,005,442.09合计 3,349,826,612.25 3,349,826,612.25 989,824,238.75 989,824,238.751、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额东力传动 776,018,796.66 776,018,796.66
年富供应链 2,360,000,000.00 2,360,000,000.00
东力工程 5,000,000.00 5,000,000.00
四川东力 1,800,000.00 1,800,000.00
东力物资 14,000,000.00 14,000,000.00
东力齿轮箱 35,000,000.00 35,000,000.00
欧尼克科技 120,000,000.00 120,000,000.00
欧尼克自动门 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 981,818,796.66 2,360,000,000.00 3,341,818,796.66
财务报表附注第98页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益 其他权益变动 其他 减值准备期末余额收益调整 股利或利润
1．联营企业
云南云铜东力传动设备有限公司 8,005,442.09 2,373.50 8,007,815.59
小计 8,005,442.09 2,373.50 8,007,815.59
合计 8,005,442.09 2,373.50 8,007,815.59
财务报表附注第99页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 115,353,097.74 108,103,271.73 332,908,159.88 309,668,190.46其他业务 485,885.35 289,600.96 8,112,049.93 8,193,601.96合计 115,838,983.09 108,392,872.69 341,020,209.81 317,861,792.42(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 26,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,373.50 5,442.09处置长期股权投资产生的投资收益 1,578,854.61可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 30,000.00合计 25,032,373.50 27,614,296.70十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,463,572.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,466,322.39
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 -2,273,210.60
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第100页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-204,532.17注
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,093.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,232,933.82
少数股东权益影响额 22,797.53
合计 4,294,777.23
注：本期公司供应链业务中由理财产品、远期外汇合约交易产生的投资收益
55,963,958.40元和公允价值变动损益-54,688,890.08元与公司经营相关，不作为非经常性损益。
财务报表附注第101页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.91 0.29 0.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.70 0.28 0.28宁波东力股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十四日
财务报表附注第102页