||
|-|
|地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南28楼|
|电话:（028）85560449|
|传真:（028）85592480|
|邮编: 610041|
|电邮: schxcpa@163.net|

珠海金石石油化工有限公司
一年一期审计报告
川华信审（2016）259号
目录
1、防伪标识
2、审计报告
3、资产负债表
4、利润表
5、现金流量表
6、所有者权益变动表
7、财务报表附注
珠海金石石油化工有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2016）259号四川大通燃气开发股份有限公司：
我们审计了后附的珠海金石石油化工有限公司（以下简称“珠海金石”）财务报表，包括2016年3月31日和2015年12月31日的资产负债表，2016年1-3月和2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是珠海金石管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
珠海金石石油化工有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，珠海金石财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠海金石2016年3月31日和2015年12月31日的财务状况以及2016年1-3月和2015年度的经营成果和现金流量。
本报告仅用于四川大通燃气开发股份有限公司收购珠海金石或对珠海金石增资扩股的参考。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：
二○一六年六月二十八日
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注财务报表附注
一、 公司的基本情况
（一）公司历史沿革
1、设立及股份变动情况
珠海金石石油化工有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2009年4月22日，设立时注册资本 100万元，其中自然人石小红和李振江分别认缴 80万元和 20万元。设立时实收资本50万元，其中石小红和李振江分别实缴30万元和20万元。
经多次增资和股权转让，截至报告日，公司实收资本 4000万元，其中石小红出资 3900万元，占97.5%；石彩玲出资100万元，占2.5%。
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址为珠海市万山镇康宁巷 6号附楼 203之十四，组织形式为有限责任公司。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为贸易行业。
2、主要提供的产品和服务
本公司主要从事业务为LNG贸易、LNG终端市场销售、石油钻采设备经销及技术服务。
3、经营范围
石油制品（不含成品油）、化工原料及产品（不含危险化学品及易制毒化学品）、五金交电、机械设备、金属材料、仪器仪表、汽车配件、建筑材料、装饰材料、日用百货的批发、零售；商务服务（不含许可经营项目）；石油产品研发及技术咨询；危险化学品的批发（具体按粤珠万山安经[2012]WS0002号《危险化学品经营许可证》许可的范围经营，备注：天然气[含甲烷的，液化的],石油气[液化的]仅用于工业原料，许可证有效期至2018年11月26日）；
石油设备研发及相关技术服务。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注计估计编制。
（二）持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本附注报告期为2015年1月1日至2016年3月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（四）现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
（五）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生当日的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。
对于外币非货币性项目，分别两种情况。以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，作为公允价值变动（含汇率变动）处理。
（六）金融工具
1、金融资产、金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
2）公司可供出售金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注3、金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
4、金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，应综合相关因素进行判断。
5、金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款。
1、本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
2、单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：
单项金额重大的应收期末余额在 100万元（含 100万元，下同）以上的应收款项；逾期单款项的确认标准 项余额在100万元以上的预付账款、长期应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测单项金额重大的应收试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的款项坏账准备的计提差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，方法 汇同对单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依风险特征的划分标准以应收款项的账龄为主，辅以债务单位据 的财务状况、现金流量等情况进行调整。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法、个别认定法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明1年以内（含1年） 0 0
1－2年 10％ 10％
2－3年 20％ 20％
3－4年 50％ 50％
4－5年 80％ 80％
5年以上 100％ 100％
计提坏账准备的说明 纳入合并范围的公司之间的应收款项不计提坏账准备4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的具体标准为：金额在 100万元以下（不含）。
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注（八）存货核算方法
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品。
2、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易耗品在领用时一次性摊销；库存商品发出时按购入时的实际成本结转商品销售成本。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
（九）长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（九）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。
3、按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法与无形资产一致。
（十）固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过2,000.00元。
2、固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为5%。固定资产分类、预计使用年限、年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 30-35 3.17-2.71
专用设备 5-15 6.33-19.00
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注通用设备 4-20 23.75-4.75
运输设备 8-12 11.89-7.92
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（十一）在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程，依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
（十二）借款费用的会计处理方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产成本的计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本化条件的才能确认为无形资产。
（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，
但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限计算机软件 3－5年 3－5年
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。
（十四）长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
（十五）长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）预计负债核算方法
1、预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（十八）收入确认原则
1、销售商品的收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司天然气及设备销售以客户确认收货或取得第三方物流凭证时作为收入确认的时间。
2、提供劳务的收入
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
3、让渡资产使用权收入
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
（十九）政府补助
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
（二十一）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（二十二）会计政策和会计估计变更
1、本期无会计政策变更。
2、本期无会计估计变更。
四、税（费）项
项目 计税依据 税（费）率％ 备注增值税 应纳税所得额 13、17 注1城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
所得税 应纳税所得额 25
注1：天然气销售增值税率13%，设备销售增值税率17%。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；期末指2016年3月31日，期初指2015年12月31日；本期指2016年1-3月，上年指2015年度。
（一）货币资金
1、按种类列示
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额项目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额现金 1.14 109.16银行存款 142,238.39 3,671,055.39其他货币资金
合计 142,239.53 3,671,164.55其中：存放在境外的款项总额
（二）应收账款
1、应收账款分类披露
2016年3月31日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
15,655,127.83 100.00 15,655,127.83坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 15,655,127.83 100.00 15,655,127.83续上表
2015年12月31日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
14,436,425.04 100.00 14,436,425.04坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 14,436,425.04 100.00 14,436,425.042、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内 15,655,127.83 14,436,425.04
1至2年
合计 15,655,127.83 14,436,425.04
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回坏账准备金额。
4、本期无核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收款总额单位名称 欠款金额 欠款时间计提坏账
关系 的比例%中国石化销售有限公司广东石油 非关联方 4,357,972.32 1年以内 27.84分珠公海司港泰管道燃气有限公司 非关联方 3,128,377.19 1年以内 19.98
陕西延长石油（集团）有限责任公非关联方 3,083,680.94 1年以内 19.70
司
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注安塞华油天然气有限公司 非关联方 1年以内 4.58河北元能天然气销售有限公司 非关联方 7 1 7, 086.28 1年以内 3.71合计 58111,,580688.,8602 5 .53 75.816、本报告期内无应收关联方账款情况。
（三）预付款项
1、分账龄列示
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 7,526,919.07 99.85 17,271,181.49 100.001-2年 11,400.00 0.15
2-3年
3年以上
合计 7,538,319.07 100.00 17,271,181.49 100.002、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
与本公 预付 比例
单位名称 预付金额 未结算原因司关系 年限 （%）
东莞市九丰天然气储运有限公司 供应商 5,541,808.501年以内 73.52 尚未提货陕西延长石油天然气有限责任公司供应商 850,975.881年以内 11.29 尚未提货昆仑能源湖北黄冈液化天然气有限
供应商 292,355.221年以内 3.88 尚未提货公司资金结算中心
陕西延长石油工贸有限公司油品调
供应商 272,251.201年以内 3.61 尚未提货运分公司
陕西延长石油榆林综合服务有限责
供应商 154,114.681年以内 2.04 尚未提货任公司
合计 7,111,505.48 94.34
3、期末无预付持本公司5％及以上股份股东单位的欠款。
（四）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016年3月31日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
647,074.00 100.00 647,074.00坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收款
合计 647,074.00 100.00 647,074.00续上表
2015年12月31日余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
339,268.11 100.00 339,268.11坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收款
合计 339,268.11 100.00 339,268.112、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内 647,074.00 339,268.11
1-2年
合计 647,074.00 339,268.11
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回坏账准备金额。
4、本期无核销的其他应收款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
计提占其他应收款单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限
坏账总额的比例%上海交易所西部有限公司 保证金 201,000.001年以内 31.06陕西延长石油（集团）有限责任公司 保证金 200,000.001年以内 30.91游绍贤 员工借款 100,000.001年以内 15.45
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注陕西华夏城投项目管理有限公司 保证金 50,000.001年以内 7.73李昊臻 员工借款 48,920.001年以内 7.56合计 599,920.00 92.71（五）存货
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值库存商品 880,497.57 880,497.57 880,497.57 880,497.57合计 880,497.57 880,497.57 880,497.57 880,497.57注：公司期末存货为库存的待销设备。
（六）其他流动资产
项目 2016年3月31日余额 2015年12月31日余额待认证进项税额 1,789,135.78 1,069,378.80合计 1,789,135.78 1,069,378.80（七）固定资产
1、分类列示
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 117,481.86 1,477,254.44 1,594,736.302.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 554,128.12 554,128.12（1）处置或报废 554,128.12 554,128.124.期末余额 117,481.86 923,126.32 1,040,608.18二、累计折旧
1.期初余额 100,830.16 592,591.60 693,421.762.本期增加金额 1,707.78 23,078.16 24,785.94（1）计提 1,707.78 23,078.16 24,785.943.本期减少金额 554,128.00 554,128.00（1）处置或报废 554,128.00 554,128.004.期末余额 102,537.94 61,541.76 164,079.70三、减值准备
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,943.92 861,584.56 876,528.482.期初账面价值 16,651.70 884,662.84 901,314.542、本期折旧额为24,785.94元。
3、固定资产本期原值减少554,128.12元，主要系本期处置了一部汽车。
4、本期末不存在闲置的固定资产。
（八）在建工程
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年3月31日余额|||2015年12月31日余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|阳江项目|12,925.93||12,925.93||||
|合 计|12,925.93||12,925.93||||

注：期末在建工程构成为阳江项目前期费用
（九）短期借款
借款条件 2016年3月31日余额 2015年12月31日余额抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00保证借款
信用借款
合计 5,000,000.00 5,000,000.00注：期末借款为交通银行景山路支行授信 530万元（实际提款 500万元），授信期限至2017年1月27日，合同利率5.44%，此借款以股东石小红和石彩玲个人房产作为抵押。
（十）应付账款
1、应付账款列示
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额项目
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 5,064,471.92 99.18 6,621,704.32 100.00
1-2年 41,897.80 0.82
2-3年
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注3年以上
合计 5,106,369.72 100.00 6,621,704.32 100.002、期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十一）预收款项
1、预收款项列示
2016年3月31日余额 2015年12月31日余额账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 2,499,036.97 97.51 7,057,949.81 97.911-2年 17,994.60 0.70 55,910.99 0.782-3年 28,817.99 1.12 94,775.13 1.313年以上 17,111.93 0.67
合计 2,562,961.49 100.00 7,208,635.93 100.002、期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年3月31日短期薪酬 292,545.98 292,545.98
离职后福利-设定提存计划 7,871.50 7,871.50
辞退福利 7,888.01 7,888.01
合计 308,305.49 308,305.49
2、短期薪酬
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年3月31日工资、奖金、津贴和补贴 206,142.54 206,142.54
职工福利费 81,574.59 81,574.59
社会保险费 4,828.85 4,828.85
其中：医疗保险费 4,518.57 4,518.57
工伤保险费 88.62 88.62
生育保险费 221.66 221.66
合计 292,545.98 292,545.98
3、设定提存计划
项 目 2015年12月31日 本期增加 本期支付2016年3月31日
基本养老保险 7,517.24 7,517.24
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注失业保险费 354.26 354.26
合计 7,871.50 7,871.50
（十三）应交税费
税种 2016年3月31日余额 2015年12月31日余额增值税 726,481.50 231,326.49城市建设税 4,151.22 4,530.16教育费附加 1,779.09 1,941.50地方教育费附加 1,186.06 1,294.33提围费 8,227.18 6,894.96企业所得税 2,255,267.78 2,464,772.55个人所得税 1,018.75 394.51合计 2,998,111.58 2,711,154.50注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准，期末应交税费尚待汇算。
（十四）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016年3月31日余额 2015年12月31日余额股东往来款（石小红） 956,761.29 5,937,689.99员工借款 4,445.05 21,276.03定金 1,180,000.00合计 961,206.34 7,138,966.022、期末无1年以上其他应付款。
（十五）实收资本
股东名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年3月31日石小红 39,000,000.00 39,000,000.00石彩玲 1,000,000.00 1,000,000.00合计 40,000,000.00 40,000,000.00（十六）未分配利润
项 目 2016年3月31日余额 2015年12月31日余额期初未分配利润 -30,111,230.67 -37,750,501.44加：本期归属于公司所有者的净利润 1,024,429.73 7,639,270.77减：提取法定盈余公积
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -29,086,800.94 -30,111,230.67（十七）营业收入及营业成本
1、营业收入及成本：
2016年1-3月发生额 2015年度发生额项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 101,122,850.98 96,107,675.49 373,773,028.97 349,161,485.68其他业务 70,270.27 192,454.91 51,282.06合计 101,193,121.25 96,107,675.49 373,965,483.88 349,212,767.742、主营业务收入分行业
2016年1-3月发生额 2015年度发生额行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本LNG销售收入 101,099,998.95 96,085,131.65 364,878,106.73 341,268,978.46CNG销售收入 22,852.03 22,543.84 1,647,498.24 1,410,277.36设备销售收入 7,247,424.00 6,482,229.86合计 101,122,850.98 96,107,675.49 373,773,028.97 349,161,485.68（十八）营业税金及附加
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额城建税 13,455.93 40,748.36教育费附加 5,766.82 17,463.59地方教育费附加 3,844.55 11,642.38合计 23,067.30 69,854.33（十九）销售费用
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额运输费 2,859,278.28 11,362,661.95装卸费 282,631.80 582,552.16租赁费 18,360.00 38,010.00交通费 13,347.00 963.50
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注业务招待费 35,698.76 84,183.00差旅费 23,046.22 102,384.48通讯费 2,285.64
广告费 176,991.16设备维修费 575.00 62,634.00其他费用 38,486.03 10,002.00合计 3,273,708.73 12,420,382.25（二十）管理费用
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额职工薪酬 157,864.13 1,007,650.98审计评估验资费用 40,000.00 31,351.86业务招待费 27,778.00 91,960.00税金 25,630.76 85,034.64折旧费 24,786.06 119,178.28办公费 17,612.00 158,272.46交通差旅费 15,272.54 73,652.50车辆费 10,380.43 115,289.07其他 18,742.70 103,246.42合计 338,066.62 1,785,636.21（二十一）财务费用
类别 2016年1-3月发生额 2015年度发生额利息支出 72,536.04 321,084.21减：利息收入 1,837.42 35,386.77汇兑损益 39,742.18银行手续费及其他 5,264.62 38,701.96合计 75,963.24 284,657.22（二十二）营业外收入
项目 2016年1-3月发生额2015年度发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注其他 330.00 36,502.01 330.00合计 330.00 36,502.01 330.00（二十三）营业外支出
项目 2016年1-3月发生额2015年度发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
罚款支出 450.00 3860.87 450.00对外捐赠 10,000.00
其他 770.16
合计 450.00 14,631.03 450.00（二十四）所得税费用
1、所得税费用
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额当期所得税 350,090.14 2,574,786.34递延所得税
合计 350,090.14 2,574,786.342、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-3月发生额本期利润总额 1,374,519.87按法定/适用税率计算的所得税费用 343,629.97子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,460.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用 350,090.14（二十五）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注收到存款利息 1,837.42 35,386.77收回的其他现金 1,682,521.30合计 1,837.42 1,717,908.072、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额与销售费用相关的现金支出 3,273,708.73 12,420,382.25与管理费用相关的现金支出 155,416.55 573,772.31银行手续费 5,264.60 38,701.96支付的其他现金 1,434,575.93 14,631.03合计 4,868,965.81 13,047,487.553、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额向股东石小红偿还借款 5,051,439.64 26,092,481.61合计 5,051,439.64 26,092,481.61（二十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-3月发生额 2015年度发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,024,429.73 7,639,270.77加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,785.94 119,178.28无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,536.06 281,342.03投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -794,324.46
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注补充资料 2016年1-3月发生额 2015年度发生额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,486,596.76 7,069,447.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,000,372.00 -18,468,877.43其他
经营活动产生的现金流量净额 1,607,976.49 -4,153,963.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,239.53 3,671,164.55减：现金的期初余额 3,671,164.55 2,538,845.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,528,925.02 1,132,318.602、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-3月发生额 2015年度发生额一、现金
其中：库存现金 1.14 109.16可随时用于支付的银行存款 142,238.39 3,671,055.39可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,239.53 3,671,164.55六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
本公司股东石小红与石彩玲为姐妹关系，石小红实际控制本公司100%股份。
（二）关联方往来与交易
除公司与股东往来款有余额外，本期无其他关联方往来和交易。
项目 2016年3月31日余额2015年12月31日余额
珠海金石石油化工有限公司 2015年至2016年1-3月财务报表附注其他应付款 956,761.29 5,937,689.99七、承诺及或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
珠海金石石油化工有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇一六年六月二十八日