北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
北方导航控制技术股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]809号文批准，由北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪器有限公司、中兵导航控制科技集团有限公司）联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励科鸣科技发展中心和温州经济技术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公司。2008年1月24日本公司2008年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称由“北京北方天鸟智能科技股份有限公司”变更为“中兵光电科技股份有限公司”；本公司2012年3月22日召开的2012年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称变更为：“北方导航控制技术股份有限公司”，变更名称的相应工商手续已经全部完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券交易所核准，自2012年5月7日起，本公司股票简称由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代码（600435）不变。
本公司经中国证监会证监发行字[2003]63号批准，于2003年6月19日在上海证券交易所成功发行了4,000万A股，股票代码为600435，募集资金净额37,113.60万元，2003年7月4日本公司股票在上海证券交易所上市。本公司于2003年6月30日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，变更后的注册资本为9,000.00万元。
2006年6月本公司根据2005年度股东大会决议批准以2005年末总股本9,000万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，共计送红股2,700万股；同时根据股东大会以特别决议审议通过的《资本公积转增股本方案》，以本公司原股本9,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，共计转增2,700万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本5,400万股，变更后注册资本为14,400.00万元。
中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299号）核准本公司向北方导航科技集团有限公司发行78,717,518股人民币普通股购买相关资产。2008年12月10日公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为22,271.7518万元。
2009年2月，本公司根据股东会决议，以截至2008年12月31日总股本222,717,518股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增10股。转增后，股本变更为445,435,036股。
2009年3月17日本公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变更为44,543.5036万元。
2009年6月5日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481号《关
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于核准中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，7月共向9名投资者发行股份51,004,964股。2009年7月31日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变更，本公司注册资本于2009年8月12日变更为49,644.00万元。
2010年2月本公司根据股东会决议，以截至2009年12月31日总股本496,440,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后，股本变更为744,660,000股。2010年4月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为74,466.00万元。
截至本期期末，本公司累计发行股本总数74,466万股，详见附注六、33。
本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街2号。本公司主要从事军品和军民两用技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人：苏立航。本公司的经营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光源电子元器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开发、制造、销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司的母公司为北方导航科技集团有限公司，最终母公司为中国兵器工业集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月19日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2015年度纳入合并范围的子公司共 5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
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年 12月 31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事为军队及军品生产单位提供配套产品和服务以及特种车辆的生产和销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
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下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
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兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
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负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
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应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
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项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
军品业务形成的应收款项 按产品类型划分
合并范围内应收款项 按客户进行划分
账龄分析法计提坏账准备的应收款项 应收款项的账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
军品业务形成的应收款项 不计提坏账准备
合并范围内应收款项 不计提坏账准备
账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
本公司及原子公司从事军品生产业务，2014年度同一控制下企业合并的子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司从事民品生产和销售，基于军品和民品两大业务板块客户群应收款项风险不同，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
a.本公司及原子公司计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）3-4年 30.00 30.004-5年 50.00 50.005年以上 80.00 80.00b．本公司2014年度同一控制下企业合并子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
1-2年 50.00 50.002年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
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可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
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发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
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相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 10-45 3-5 2.11-9.70机器设备 直线法 5-22 3-5 4.32-19.40运输设备 直线法 5-14 3-5 6.79-19.40其他设备 直线法 5-10 3-5 9.50-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
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差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研发项目一经立项，即进入研究阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
经过研究阶段，已经取得的初步结果经过技术审核和验收，继续开发能够达到立项目的，即进入开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
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力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、公告费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
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组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照本公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即按照军品发货通知单为准，将军品交付军方或相关单位后即确认军品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
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除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
受影响的
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 影响金额报表项目名称
根据经营环境的变化和内部管理的需要，自 2015年 1
第五届董事应付职工薪酬、 -707,920.37、月1日起调整职工教育经费的计提比例，将职工教育经
会第六次会管理费用、主营 -403,811.22、费的提取标准由按照工资总额的2.5%计提变更为按照
议批准 业务成本 - 304,109.15工资总额的1.5%计提。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
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估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
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且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
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新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2015年 12月 31日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 127,917,521.72元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴（详见下表）。
本公司及所属企业所得税税率明细表
纳税主体名称 所得税税率（%）
北方导航控制技术股份有限公司本部 15.00中兵通信科技股份有限公司 15.00泰兴市航联电连接器有限公司 15.00哈尔滨建成北方专用车有限公司 15.00衡阳北方光电信息技术有限公司 25.00北京弛意无人数字感知技术有限公司 25.002、税收优惠及批文
（1）根据2008年12月29日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市2008年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为 2008年度第三批拟认定高新技术企业，企业所得税率由原25%调整为15%。本公司于 2011年度第一批通过高新技术企业复审，本公司执行高新技术企业15%的所得税税率。2014年 10月30日，本公司再次通过高新技术企业认定，从 2014年度起继续执行15%的企业所得税率，有效期3年。
根据国税发[2008]28号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知，天津分公司自2008年起企业所得税率由原25%按总机构的企业所得税率15%征收。
本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、中兵通信科技股份有限公司、泰兴市航联电连接器有限公司和哈尔滨建成北方专用车有限公司均独立纳税。
北京弛意无人数字感知技术有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司本年度根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税率为25%。
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泰兴市航联电连接器有限公司 2011年11月8日通过高新技术企业认定，有效期三年，2014年10月31日通过江苏省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，本年度企业所得税率为15%。
中兵通信科技股份有限公司 2013年10月23日通过高新技术企业认定，有效期为三年，本年度企业所得税率为15%。
哈尔滨建成北方专用车有限公司被认定为高新技术产业开发区内的高新技术企业，从2013年起减按15%征收企业所得税。
（2）依据《财政部、国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单（第二批）的通知》（财税〔2015〕26号）、《财政部、国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单（第三批）的通知》（财税〔2015〕108号）等文件的规定，本公司以及子公司中兵通信科技股份有限公司、衡阳北方光电信息技术有限公司、泰兴市航联电连接器有限公司2015年的军品业务免征增值税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年 1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 148,116.50 149,573.76银行存款 839,589,337.58 746,038,630.55其他货币资金 5,619,877.50 22,570,626.85合计 845,357,331.58 768,758,831.16注：截至 2015年 12月 31日，银行存款 550,500.00元被开平市人民法院冻结，其他货币资金 5,610,484.03元（2014年 12月 31日：22,561,274.55元）为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,717,802.91 51,003,973.74商业承兑汇票 476,876,228.27 256,752,986.64合计 494,594,031.18 307,756,960.38（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票
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项目 年末已质押金额
商业承兑汇票 2,000,000.00合计 2,000,000.00（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 15,386,982.17
商业承兑汇票 25,584,323.02 12,900,000.00合计 40,971,305.19 12,900,000.00注：年末终止确认金额部分为年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据，年末未终止确认金额部分为年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）其他说明
①本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 12,900,000.00元（上年度：人民币167,486,800.00元）。根据贴现协议，银行未放弃对本公司的追索权，因此，本公司未终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 12,900,000.00元（上年度：人民币 0.00元），发生的贴现费用为人民币 219,207.37元（上年度：人民币 1,063,946.18元）。
②本公司的子公司泰兴市航联电连接器有限公司以2016年3月28日到期的应收商业承兑汇票2,000,000.00元为质押，从兵工财务有限责任公司开具 2016年 5月30日到期的商业承兑汇票2,000,000.00元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
军品业务形成的应收账款 414,170,209.62 69.74 414,170,209.62合并范围内应收账款
账龄分析法计提坏账准备
179,071,374.35 30.15 9,211,170.57 5.14 169,860,203.78的应收账款
组合小计 593,241,583.97 99.89 9,211,170.57 1.55 584,030,413.40单项金额不重大但单独计
637,942.00 0.11 637,942.00 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 593,879,525.97 100.00 9,849,112.57 1.66 584,030,413.40（续）
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
军品业务形成的应收账款 300,076,372.20 47.01 300,076,372.20合并范围内应收账款
账龄分析法计提坏账准备
336,448,269.65 52.72 9,009,627.99 2.68 327,438,641.66的应收账款
组合小计 636,524,641.85 99.73 9,009,627.99 1.42 627,515,013.86单项金额不重大但单独计
1,735,074.24 0.27 637,942.00 36.77 1,097,132.24提坏账准备的应收款项
合计 638,259,716.09 100.00 9,647,569.99 1.51 628,612,146.10①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 167,899,256.74 4,843,282.41 2.881至2年 6,184,476.06 835,862.12 13.522至3年 1,203,888.95 240,777.79 20.003至4年 506,682.00 152,004.60 30.004至5年 2,868,919.60 2,789,816.85 97.245年以上 408,151.00 349,426.80 85.61合计 179,071,374.35 9,211,170.57 5.14②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）军品业务形成的应收账款 414,170,209.62
合并范围内应收账款
合计 414,170,209.62
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 201,542.58元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 42,500.00
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合计 42,500.00（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 占应收账款总额比例（%）计提的坏账准备中国兵器工业集团系统内单位2 133,400,000.00 22.46
军品业务合作方5 43,186,750.00 7.27
中国兵器工业集团系统内单位3 39,584,162.60 6.67
军品业务合作方6 38,192,796.78 6.43
中国能源建设集团黑龙江省电力设计
27,226,152.00 4.58
院有限公司
合计 281,589,861.38 47.41
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的损失
出售 148,000,000.00 2,184,185.00合计
注：于2015年，本公司的子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司向深圳多赢商业保理有限公司新疆分公司以不附追索权的方式转让了应收账款148,000,000.00元（2014年：0元），相关的损失为2,184,185.00元（2014年：0元）。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 63,579,756.14 68.92 168,530,458.12 80.401至2年 4,693,794.37 5.09 5,778,137.26 2.762至3年 781,709.50 0.85 11,226,691.73 5.363年以上 23,193,493.86 25.14 24,051,809.66 11.48合计 92,248,753.87 100.00 209,587,096.77 100.00注：账龄超过1年的预付款项主要是预付的研发项目款和材料款，由于研发工作尚在进行以及部分材料未取得发票，尚未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付款项总额比例（%）核算内容中国兵器工业集团系统内单位5 19,200,000.00 20.81科研款
秦皇岛卓鼎贸易有限公司 16,164,824.58 17.52材料款
军品业务合作方7 2,550,000.00 2.76设备款
军品业务合作方8 2,331,300.00 2.53材料款
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单位名称 年末余额 占预付款项总额比例（%）核算内容EKC工业（天津）有限公司 2,177,411.56 2.36材料款
合计 42,423,536.14 45.98
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,299,940.00 8.88 1,299,940.00账准备的其他应收款
军品业务形成的其他应收款
合并范围内其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的
12,985,895.32 88.73 2,652,482.83 20.43 10,333,412.49其他应收款
组合小计 12,985,895.32 88.73 2,652,482.83 20.43 10,333,412.49单项金额不重大但单独计提
349,506.36 2.39 153,058.00 43.79 196,448.36坏账准备的其他应收款
合计 14,635,341.68 100.00 2,805,540.83 19.17 11,829,800.85（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,299,940.00 9.41 1,299,940.00账准备的其他应收款
军品业务形成的其他应收款
合并范围内其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的
12,243,158.94 88.61 1,091,289.98 8.91 11,151,868.96其他应收款
组合小计 12,243,158.94 88.61 1,091,289.98 8.91 11,151,868.96单项金额不重大但单独计提
273,058.00 1.98 153,058.00 56.05 120,000.00坏账准备的其他应收款
合计 13,816,156.94 100.00 1,244,347.98 9.01 12,571,808.96①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由市治理建设领域拖欠农民工资工
1,299,940.00 农民工工资保证金作领导小组办公室
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合计 1,299,940.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,928,357.39 145,378.19 2.451至2年 295,306.41 76,590.76 25.942至3年 17,000.00 3,400.00 20.003至4年 6,145,392.32 1,967,032.72 32.014至5年 79,134.00 43,517.00 54.995年以上 520,705.20 416,564.16 80.00合计 12,985,895.32 2,652,482.83 20.43（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,561,192.85元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来借款 6,527,619.78 1,724,253.93股权转让款 4,836,573.00保证金 1,333,440.00 1,299,940.00代扣代垫款项 850,775.16 113,651.00备用金 4,870,521.88 5,841,739.01其他 1,052,984.86
合计 14,635,341.68 13,816,156.94（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）末余额西安中兵空间技术有
往来款 5,800,000.003-4年 39.63 1,740,000.00限公司
职员备用金 备用金 1,580,000.001年以内 10.80
市治理建设领域拖欠
农民工资工作领导小保证金 1,299,940.005年以上 8.88
组办公室
新乡市牧野区国税局
预缴税款 433,000.005年以上 2.96 346,400.00北干道税务分局
职员备用金 备用金 291,231.501年以内 1.99 14,561.58合计 9,404,171.50 64.26 2,100,961.58
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6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 204,716,616.98 15,309,213.15 189,407,403.83在产品 294,031,957.46 9,941,258.43 284,090,699.03库存商品 136,893,069.80 1,331,285.57 135,561,784.23周转材料 1,912,282.76 18,283.59 1,893,999.17委托加工物资 2,410,533.86 2,410,533.86建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品 15,045,448.93 35,153.85 15,010,295.08合计 655,009,909.79 26,635,194.59 628,374,715.20（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 175,559,789.29 13,799,253.67 161,760,535.62在产品 249,290,643.88 760,563.81 248,530,080.07库存商品 80,810,828.00 85,413.00 80,725,415.00周转材料 1,948,915.72 12,896.71 1,936,019.01委托加工物资 3,112,490.46 3,112,490.46建造合同形成的已完工未结算资产
发出商品 5,214,664.73 5,214,664.73合计 515,937,332.08 14,658,127.19 501,279,204.89（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,799,253.67 1,613,875.74 103,916.26 15,309,213.15在产品 760,563.81 9,426,759.35 246,064.73 9,941,258.43库存商品 85,413.00 1,245,872.57 1,331,285.57周转材料 12,896.71 5,386.88 18,283.59委托加工物资
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品 35,153.85 35,153.85
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本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额
年末余额计提 其他 转回或转销 其他
合计 14,658,127.19 12,327,048.39 349,980.99 26,635,194.59（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌 本年转销存货跌项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 价准备的原因原材料 预计可变现净值低于存货成本 已销售
在产品 预计可变现净值低于存货成本 已销售
库存商品
周转材料 预计可变现净值低于存货成本
委托加工物资
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品
7、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的其他非流动资产 42,272.01 详见附注六、18合计 42,272.01
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 153,485.51 532,171.76合计 153,485.51 532,171.769、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00其他
合计 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00
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（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
中原银行股份有限公司 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00合计 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00（续）
减值准备
在被投资单位 本年现金被投资单位
年初本年增加 本年减少 年末
持股比例（%） 红利中原银行股份有限公司
0.055
合计
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位
年初余额追加投减少权益法下确认其他综合其他权资 投资的投资损益收益调整益变动一、合营企业
小计
二、联营企业
北京北方专用车科技发展有限公司 506,650.28 10,170.61
小计 506,650.28 10,170.61
合计 506,650.28 10,170.61
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位
宣告发放现金
年末余额
年末余额计提减值准备其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京北方专用车科技发展有限公司 516,820.89
小计 516,820.89
合计 516,820.89
11、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
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项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计1、年初余额 11,443,072.42 2,700,416.01 14,143,488.432、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 11,443,072.42 2,700,416.01 14,143,488.43二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 6,821,205.04 442,425.76 7,263,630.802、本年增加金额 166,121.88 50,849.52 216,971.40（1）计提或摊销 166,121.88 50,849.52 216,971.403、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 6,987,326.92 493,275.28 7,480,602.20三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,455,745.50 2,207,140.73 6,662,886.232、年初账面价值 4,621,867.38 2,257,990.25 6,879,857.6312、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1、年初余额 812,614,045.08 634,037,467.37 23,588,837.26 112,721,389.74 1,582,961,739.452、本年增加金额 10,015,970.17 63,769,433.56 1,263,773.97 6,654,157.99 81,703,335.69（1）购置 10,015,970.17 16,534,211.45 1,263,773.97 5,611,787.00 33,425,742.59（2）在建工程转入 47,235,222.11 147,100.51 47,382,322.62（3）企业合并增加
（4）其他增加 895,270.48 895,270.483、本年减少金额 161,204.00 6,644,277.30 2,032,935.23 2,970,313.10 11,808,729.63（1）处置或报废 161,204.00 6,644,277.30 2,032,935.23 2,970,313.10 11,808,729.63（2）其他减少
4、年末余额 822,468,811.25 691,162,623.63 22,819,676.00 116,405,234.63 1,652,856,345.51二、累计折旧
1、年初余额 165,522,193.31 341,399,942.66 16,329,396.08 61,748,710.20 585,000,242.252、本年增加金额 20,329,798.13 17,643,220.41 930,371.97 21,481,530.62 60,384,921.13（1）计提 20,329,798.13 17,643,220.41 930,371.97 21,481,530.62 60,384,921.13（2）其他
3、本年减少金额 77,848.20 6,338,726.66 1,628,400.29 2,797,806.53 10,842,781.68（1）处置或报废 77,848.20 6,338,726.66 1,628,400.29 2,797,806.53 10,842,781.68（2）其他
4、年末余额 185,774,143.24 352,704,436.41 15,631,367.76 80,432,434.29 634,542,381.70三、减值准备
1、年初余额 476,601.74 30,000.00 506,601.742、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额 520.00 30,000.00 30,520.00（1）处置或报废 520.00 30,000.00 30,520.00（2）其他
4、年末余额 476,081.74 476,081.74四、账面价值
1、年末账面价值 636,694,668.01 337,982,105.48 7,188,308.24 35,972,800.34 1,017,837,882.072、年初账面价值 647,091,851.77 292,160,922.97 7,229,441.18 50,972,679.54 997,454,895.46
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（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 28,793,583.26 20,163,115.03 8,630,468.23
合计 28,793,583.26 20,163,115.03 8,630,468.23
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 8,948,550.00合计 8,948,550.00（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因衡阳北方光电信息技术有限公司新区综合楼等 25,735,405.09因税收所属地问题暂未办理广东建成机械设备有限公司部分厂房等 1,651,522.14暂未办理
合计 27,386,927.23
13、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值翠山湖搬迁项目 24,326,859.89 24,326,859.89 1,686,743.31 1,686,743.31510项目其他支出 821,320.00 821,320.00食堂改造工程 572,117.00 572,117.00
中庆燃气管道改造 15,200.00 15,200.00
锅炉房项目 7,661.78 7,661.78
KJ001不锈钢应变强
16,426.20 16,426.20化项目
KJ003橇装式 LNG汽
246,656.29 246,656.29车加气站
电路板生产条件建设
32,283.00 32,283.00项目
三轴加工中心 8,623.10 8,623.10其他支出 643,297.73 643,297.73 771,448.15 643,297.73 128,150.42合计 25,565,136.40 643,297.73 24,921,838.67 3,583,500.05 643,297.73 2,940,202.32（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加金本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额额 定资产金额 少金额
某型装备导航与
111,500,000.00 86,236,800.00 42,056,800.00 44,180,000.00
控制系统产品生
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本年增加金本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额额 定资产金额 少金额
产线技术改造项
目
翠山湖搬迁项目 160,000,000.00 1,686,743.31 22,640,116.58 24,326,859.89设备投资 2,597,498.01 2,597,498.01
综合试验箱安装 1,248,050.00 1,248,050.00
食堂改造工程 600,000.00 572,117.00 572,117.00锅炉房项目 310,000.00 307,461.78 299,800.00 7,661.78合计 272,410,000.00 1,686,743.31 113,602,043.37 46,202,148.01 44,180,000.00 24,906,638.67（续）
工程累计投入占工程利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）进度 累计金额息资本化金额本化率（%）
某型装备导航与
控制系统产品生 部分
77.34 募股资金产线技术改造项 完工
目
翠山湖搬迁项目 15.20在建 自有资金设备投资 完工 自有资金综合试验箱安装 完工 自有资金食堂改造工程 95.35在建 自有资金锅炉房项目 99.18在建 自有资金合计
14、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
房屋及建筑物
机器设备 1,354,928.60 1,075,951.05运输工具 34,601.31
其他设备 17,943.69 2,782.21合计 1,407,473.60 1,078,733.2615、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 项目12 项目5 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 245,719,400.27 178,670,000.00 21,371,007.37 104,420,460.52 550,180,868.162、本年增加金额 734,805.20 57,789,986.40 58,524,791.60
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项目 土地使用权 项目12 项目5 其他 合计（1）购置 45,000,778.78 45,000,778.78（2）内部研发 12,789,207.62 12,789,207.62（3）企业合并增加
（4）其他 734,805.20 734,805.203、本年减少金额 256,410.27 256,410.27（1）处置 256,410.27 256,410.274、年末余额 246,454,205.47 178,670,000.00 21,371,007.37 161,954,036.65 608,449,249.49二、累计摊销
1、年初余额 22,754,120.68 40,200,750.07 6,589,394.00 22,191,474.70 91,735,739.452、本年增加金额 5,434,061.12 17,867,000.24 2,137,100.68 10,824,724.21 36,262,886.25（1）计提 5,434,061.12 17,867,000.24 2,137,100.68 10,824,724.21 36,262,886.25（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（3）其他
4、年末余额 28,188,181.80 58,067,750.31 8,726,494.68 33,016,198.91 127,998,625.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 218,266,023.67 120,602,249.69 12,644,512.69 128,937,837.74 480,450,623.792、年初账面价值 222,965,279.59 138,469,249.93 14,781,613.37 82,228,985.82 458,445,128.71注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为21.02%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
哈尔滨建成北方专用车有限公司备用地 16,120,250.00正在办理，预计2016年办妥
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16、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额项目 年初余额
内部开 转入当
其他确认为无形资产 其他
发支出 期损益
项目8 12,780,107.62 12,780,107.62
项目9 29,551,676.86 29,551,676.86项目14 11,171,391.93 11,171,391.93项目7 54,268,700.50 54,268,700.50合计 107,771,876.91 12,780,107.62 94,991,769.29注：截至2015年12月31日，本公司的上述项目7、项目9、项目14正在研发中。
17、商誉
被投资单位名称或形
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额成商誉的事项
企业合并形成的其他 处置 其他
衡阳北方光电信息技
1,216,906.39 1,216,906.39术有限公司
中兵通信科技股份有
59,032,579.11 59,032,579.11限公司
合计 60,249,485.50 60,249,485.5018、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数公告费 690,083.91 247,800.12 42,272.01 400,011.78装修改良支出 32,388.72 22,862.64 9,526.08其他 7,900.00 7,900.00
合计 730,372.63 278,562.76 42,272.01 409,537.8619、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 40,384,702.40 6,292,015.03 26,684,944.63 4,156,229.75应付职工薪酬 17,524,949.14 2,628,742.38 19,683,719.93 2,952,557.99递延收益 23,631,877.19 4,113,202.63 27,382,736.84 4,746,884.21可抵扣亏损 139,000,658.73 22,372,240.20 133,517,925.41 22,158,296.65合计 220,542,187.46 35,406,200.24 207,269,326.81 34,013,968.60
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（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债研发支出 34,017,686.50 5,102,652.97 52,253,082.20 7,837,962.33合计 34,017,686.50 5,102,652.97 52,253,082.20 7,837,962.33（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 25,000.00 15,000.00可抵扣亏损 69,948,529.23 58,432,700.89合计 69,973,529.23 58,447,700.89（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016 13,275,098.66 13,275,098.66
2017 20,986,209.64 20,986,209.64
2018 16,875,532.29 16,875,532.29
2019 7,295,860.30 7,295,860.30
2020 11,515,828.34
合计 69,948,529.23 58,432,700.89
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 12,900,000.00
抵押借款 55,900,000.00 60,700,000.00保证借款 72,000,000.00 46,000,000.00信用借款 186,000,000.00 285,000,000.00合计 326,800,000.00 391,700,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额、质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注六、50、“所有权或使用权受限制的资产”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 2,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率湖南经济技术投资担保公司 2,000,000.00 5.40% 11.5年 5.40%
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贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率合计 2,000,000.00
21、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 109,202,369.37 66,086,676.00银行承兑汇票 16,638,014.00 68,628,164.00合计 125,840,383.37 134,714,840.00注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元（上年末：0.00元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
中国电子科技集团公司第五十四研究所 153,837,460.00 54,280,800.00中国兵器工业集团系统内单位6 127,086,470.00 6,941,470.00军品业务合作方1 107,479,404.00 64,805,163.20南京熊猫汉达科技有限公司 38,364,000.00 11,484,400.00秦皇岛市冀远工贸有限公司 31,077,511.51 29,480,133.73军品业务合作方14 28,020,901.88 10,153,760.00军品业务合作方12 21,280,000.00 16,010,000.00军品业务合作方15 19,278,600.00 9,949,000.00军品业务合作方13 18,576,000.00 17,712,000.00军品业务合作方16 17,834,858.00 763,600.00其他 421,577,810.71 344,878,924.63合计 984,413,016.10 566,459,251.56（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因军品业务合作方1 107,479,404.00暂估未结算
秦皇岛市冀远工贸有限公司 31,077,511.51资金紧张
军品业务合作方12 21,280,000.00暂估未结算
河北省文安县宏利工业有限公司 12,638,638.86暂估未结算
天津通广集团振通电子有限公司 7,266,534.40经济往来频繁，尚未结算北京星箭长空测控技术股份有限公司 5,134,400.00暂估未结算
合计 184,876,488.77
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23、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
军品业务合作方4 62,030,800.00 94,709,440.00军品业务合作方3 43,400,000.00 14,720,000.00军品业务合作方9 2,708,120.00 1,810,000.00军品业务合作方10 855,000.00 360,000.00其他 24,459,281.07 25,775,473.61合计 133,453,201.07 137,374,913.61（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
军品业务合作方9 2,708,120.00尚未实现销售
纪丽芝 710,000.00尚未实现销售
军品业务合作方11 500,000.00预收研发费，产品未交付
合计 3,918,120.00
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 34,555,727.94 228,392,053.55 227,269,886.83 35,677,894.66二、离职后福利-设定提存计划 957,896.70 30,443,012.90 29,614,512.61 1,786,396.99三、辞退福利 7,894,419.26 3,292,168.41 4,968,043.30 6,218,544.37四、一年内到期的其他福利
合计 43,408,043.90 262,127,234.86 261,852,442.74 43,682,836.02（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 18,149,074.20 186,868,745.19 184,386,272.53 20,631,546.862、职工福利费 5,587,377.72 5,587,377.72
3、社会保险费 3,514,135.68 14,673,949.67 17,665,632.87 522,452.48其中：医疗保险费 3,454,837.24 12,363,186.56 15,355,676.50 462,347.30工伤保险费 22,807.14 1,317,406.39 1,317,096.13 23,117.40生育保险费 36,491.30 993,356.72 992,860.24 36,987.784、住房公积金 20,533.00 12,683,821.83 12,128,789.83 575,565.005、工会经费和职工教育经费 12,871,985.06 5,404,484.41 4,328,139.15 13,948,330.32
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 3,173,674.73 3,173,674.73
合计 34,555,727.94 228,392,053.55 227,269,886.83 35,677,894.66（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 912,282.50 28,532,777.36 27,704,897.66 1,740,162.202、失业保险费 45,614.20 1,910,235.54 1,909,614.95 46,234.79合计 957,896.70 30,443,012.90 29,614,512.61 1,786,396.99本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上年度员工月平均工资或固定基数的20%或14%、1%或1.5%或2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 41,187,362.43 22,933,181.69消费税
营业税 36,195.84 5,017,092.34企业所得税 7,219,275.19 18,577,056.63个人所得税 2,251,385.41 895,636.71城市维护建设税 255,133.11 528,218.67其他税费 13,573,315.35 14,233,927.89合计 64,522,667.33 62,185,113.9326、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 349,701.10 518,911.56划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 349,701.10 518,911.56
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27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
销售服务提成费 18,562,986.68 15,202,124.66单位往来借款 29,483,386.08 214,113,937.75代扣代缴款项 2,399,396.16 4,728,659.97资产交换的股权转让款 2,930,200.49其他 19,091,789.35 6,512,931.06合计 69,537,558.27 243,487,853.93（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因中国兵器工业集团系统内单位7 21,949,918.26债权人未催收
中国兵器工业集团系统内单位1 1,550,000.00债权人未催收
湖南经济技术投资担保公司 1,243,200.00债权人未催收
军品业务合作方3 1,000,000.00尚未结算
合计 25,743,118.26
28、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29） 40,800,000.00 7,500,000.001年内到期的长期应付款（附注六、30） 646,025.52 646,025.52合计 41,446,025.52 8,146,025.5229、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 40,800,000.00 35,850,000.00保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 40,800,000.00 7,500,000.00合计 28,350,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、50“所有权或使用权受限制的资产”。长期借款的利率为6.56%。
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30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
开平市住房和城乡建设局项目 3,859,486.72 4,505,512.24减：一年内到期部分（附注六、28） 646,025.52 646,025.52合计 3,213,461.20 3,859,486.7231、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
项目B 3,248,027.20 600,000.00 366,045.44 3,481,981.76
项目E 1,620,000.00 1,620,000.00
项目F 1,138,427.09 1,138,427.09
项目G 1,116,213.28 36,220.55 1,079,992.73
项目C 1,304,931.28 321,865.30 983,065.98
项目H 1,097,144.69 221,425.36 875,719.33
项目D 1,214,181.75 895,278.02 318,903.73
项目I 283,771.01 283,771.01
项目K 400,000.00 194,206.22 205,793.78
其他 6,578,182.04 30,250,000.00 36,572,929.03 255,253.01
合计 15,980,878.34 32,870,000.00 38,607,969.92 10,242,908.42
注：本公司收到的专项应付款均系科研部门的科研拨款，本年减少的专项应付款为科研开发费用支出。
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 32,768,789.59 2,380,000.00 6,817,334.65 28,331,454.94
合计 32,768,789.59 2,380,000.00 6,817,334.65 28,331,454.94
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关军民结合技术
300,000.00 150,000.00 150,000.00与资产相关改造项目
工业结构调整
1,888,000.00 2,380,000.00 670,333.33 3,597,666.67与资产相关项目配套资金
科技工业园建
9,800,000.00 2,600,000.00 7,200,000.00与资产相关设项目补贴
型号产品研发
9,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00与收益相关资金补贴
政府补助（十五 6,394,736.84 710,526.31 5,684,210.53与资产相关
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本年新增补本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关技改项目）
阀门定位器生
3,833,333.33 500,000.00 3,333,333.33与资产相关产线改造项目
研制项目 1,096,944.42 135,833.34 961,111.08与资产相关财政贴息 455,775.00 50,641.67 405,133.33与资产相关合计 32,768,789.59 2,380,000.00 6,817,334.65 28,331,454.94
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额
年末余额发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总数 744,660,000.00 744,660,000.00合计 744,660,000.00 744,660,000.0034、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 615,185,842.07 39,464,431.93 654,650,274.00其他资本公积 160,219,535.69 160,219,535.69合计 775,405,377.76 39,464,431.93 814,869,809.69注：本公司的子公司泰兴市航联电连接器有限公司本期少数股东单方增资导致归属于本公司的资本公积增加 16,543,430.31元；本公司的孙公司广东建成机械设备有限公司本期少数股东单方增资导致最终归属于本公司的资本公积增加22,921,001.62元。
35、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 2,342,850.73 4,923,790.41 5,602,891.41 1,663,749.73合计 2,342,850.73 4,923,790.41 5,602,891.41 1,663,749.7336、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 83,674,129.83 83,674,129.83任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 83,674,129.83 83,674,129.83注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
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计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 412,884,910.75 417,611,040.18调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 412,884,910.75 417,611,040.18加：本年归属于母公司股东的净利润 38,581,201.59 32,506,870.57减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,233,000.00 37,233,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 414,233,112.34 412,884,910.7538、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,842,882,513.67 1,384,217,903.20 1,578,006,775.97 1,154,520,871.01其他业务 6,439,819.79 2,012,818.86 28,260,537.34 7,092,387.87合计 1,849,322,333.46 1,386,230,722.06 1,606,267,313.31 1,161,613,258.8839、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税
营业税 84,629.53 562,993.03城市维护建设税 2,638,425.41 1,791,440.15教育费附加 1,862,503.25 767,760.10资源税
其他 14,484.05 520,403.95合计 4,600,042.24 3,642,597.23注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、“税项”。
40、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,861,146.50 6,405,564.17办公费 395,487.59 3,496,935.83
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项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 152,489.38 146,474.45业务招待及会议费 3,007,067.96 3,253,521.96装卸及运输费 2,981,158.13 2,913,313.52差旅及交通费 5,391,355.40 7,493,567.43业务宣传及广告费 1,400,135.27 207,803.60销售服务费 36,427,523.25 33,771,386.86展览费 93,852.74 40,732.54物料消耗 1,281,899.63 1,560,868.35其他 1,925,534.81 3,155,363.58合计 60,917,650.66 62,445,532.2941、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 91,280,109.50 88,627,798.63折旧及摊销 48,243,355.78 43,339,247.94差旅费 4,158,848.17 6,391,393.41修理费 2,091,354.47 2,603,856.40运输费 3,239,092.77 1,451,174.72业务招待费 4,573,492.82 5,428,051.79税金 12,173,747.82 13,449,677.03聘请中介机构费用 4,283,071.92 2,684,499.14研究与开发费 51,699,868.20 80,918,408.05水电费及办公 4,508,188.72 6,712,316.99其他 25,313,879.23 35,519,207.32合计 251,565,009.40 287,125,631.4242、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 18,787,643.55 21,788,093.87减：利息收入 3,908,031.94 4,611,215.96汇兑损失 5,326.68 7,599.05减：汇兑收入 158,623.45 1,442.44手续费 4,531,428.23 781,356.74其他 550,759.92 621,492.60
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合计 19,808,502.99 18,585,883.8643、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,762,735.43 -6,670,048.56存货跌价损失 12,223,132.13 28,848,054.86可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失 1,847,466.54生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失 239,679.88商誉减值损失
其他
合计 13,985,867.56 24,265,152.7244、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 10,170.61 -25,768.78处置长期股权投资产生的投资收益 12,804,460.55以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 10,170.61 12,778,691.7745、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 67,136.01 61,586,436.16 67,136.01
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计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额其中：固定资产处置利得 67,136.01 61,586,436.16 67,136.01无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 20,105,551.20 9,170,538.16 14,297,879.67其他 1,695,031.42 2,427,335.96 1,695,031.42合计 21,867,718.63 73,184,310.28 16,060,047.10其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关递延收益 6,817,334.65 4,263,738.16与资产相关
财政贴息 2,600,000.00 3,263,000.00与收益相关
科技集团建设项目补贴 500,000.00与收益相关
税收返还 5,807,671.53 与收益相关
军品生产线配套能力补助 1,520,000.00 与收益相关
项目1补助 1,240,320.62 与收益相关
泰兴市 2014年度省工业和信息产业
600,000.00 与收益相关
转型升级专项引导资金
一种新型高效深熔机器人自动TIG焊
600,000.00 与收益相关
接系统研发及产业化补贴
其他地方政府科技、专利补贴款 920,224.40 1,143,800.00与收益相关
合计 20,105,551.20 9,170,538.16
注：其他主要系无法支付的应付款和罚没利得。
46、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 516,482.52 1,539,873.19 516,482.52其中：固定资产处置损失 516,482.52 1,539,873.19 516,482.52无形资产处置损失
债务重组损失 54,306.00 54,306.00非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 30,000.00 55,000.00 30,000.00其他 4,640,506.31 2,495,176.27 4,640,506.31
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合计 5,241,294.83 4,090,049.46 5,241,294.8347、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 25,240,568.31 33,207,358.88递延所得税费用 -4,127,541.00 -15,903,658.50合计 21,113,027.31 17,303,700.38（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 128,851,132.96按法定/适用税率计算的所得税费用 19,327,669.94子公司适用不同税率的影响 457,868.54调整以前期间所得税的影响 -186,959.04非应税收入的影响 -90,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,989,039.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,720,099.74税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -3,104,691.82所得税费用 21,113,027.3148、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额专项拨款 32,470,000.00 28,190,000.00银行存款利息收入 3,908,031.94 4,611,215.96政府补助 6,668,682.57 1,193,800.00贴息收入 2,000,000.00 3,263,000.00罚款收入、违约金收入 48,044.84 410,051.56往来借款 11,924,228.60 202,233,261.90其他 4,370,296.31 2,309,733.74合计 61,389,284.26 242,211,063.16（2）支付其他与经营活动有关的现金
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项目 本年发生额 上年发生额付现成本 88,825,172.85 79,690,624.52其他支出 206,517,079.48 140,654,278.91合计 295,342,252.33 220,344,903.43（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额处置子公司 2,508,473.35合计 2,508,473.35（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额票据保证金 52,119,264.00 28,722,060.00合计 52,119,264.00 28,722,060.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额票据保证金 35,931,860.00 28,642,087.42商业承兑汇票贴现息 769,707.37
同一控制下企业合并支付的现金对价 2,930,200.49 128,216,000.00合计 39,631,767.86 156,858,087.4249、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 107,738,105.65 113,158,509.12加：资产减值准备 13,985,867.56 24,265,152.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,551,043.01 62,368,737.25无形资产摊销 36,313,735.77 32,899,971.36长期待摊费用摊销 278,562.76 1,158,591.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
183,465.07 -59,885,244.42号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 265,881.44 -161,318.55公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,006,850.92 19,979,035.13投资损失（收益以“－”号填列） -10,170.61 -12,778,691.77
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补充资料 本年金额 上年金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,392,231.64 -15,420,630.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,735,309.36 -483,027.91存货的减少（增加以“－”号填列） -139,422,558.70 34,329,944.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -206,059,340.72 -167,574,773.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 374,888,565.48 212,903,350.53其他
经营活动产生的现金流量净额 263,592,466.63 244,759,605.622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 839,196,347.55 746,197,556.61减：现金的期初余额 746,197,556.61 582,886,617.32加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,998,790.94 163,310,939.29（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,836,573.00其中：武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司 4,836,573.00处置子公司收到的现金净额 4,836,573.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 839,196,347.55 746,197,556.61其中：库存现金 148,116.50 149,573.76可随时用于支付的银行存款 839,038,837.58 746,038,630.55可随时用于支付的其他货币资金 9,393.47 9,352.30可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
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项目 年末余额 年初余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 839,196,347.55 746,197,556.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 6,160,984.03银行票据保证金及法院冻结
应收票据 14,900,000.00贴现及质押
存货
固定资产 162,724,297.99抵押贷款
无形资产 92,161,812.34抵押贷款
合计 275,947,094.36
51、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 111,695.96其中：美元 1,273.63 6.4936 8,270.44欧元 14,576.83 7.0952 103,425.52应付账款 152,897.37其中：欧元 21,549.41 7.0952 152,897.37其他应付款 136,365.60其中：美元 21,000.00 6.4936 136,365.60七、合并范围的变更
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 级次营地
直接 间接
北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 级次营地
直接 间接
北京驰意无人数字感 研究、开发智能机器 同一控制下
北京 北京 45.00 二级知技术有限责任公司 人技术等 企业合并
衡阳北方光电信息技 光机电一体化产品等
衡阳 衡阳 90.69 投资 二级术有限公司 制造、销售
泰兴市航联电连接器 非同一控制
泰兴 泰兴 电连接器生产和销售 43.06 二级有限公司 下企业合并
中兵通信科技股份有 通信及电子设备生产 非同一控制
新乡 新乡 50.86 二级限公司 和销售 下企业合并
液化气体和低温液体
哈尔滨建成北方专用 同一控制下
哈尔滨哈尔滨运输车以及风力发电 83.86 16.14 二级车有限公司 企业合并
及配套设备制造
中兵宇丰通信科技 通信及电子设备研究
北京 北京 100.00投资 三级（北京）有限公司 开发
河南万象数码科技有
新乡 新乡 生产制造机顶盒等 100.00投资 三级限公司
广东建成机械设备有 设计、制造汽车罐车、
开平 开平 51.00投资 三级限公司 罐式集装箱
注1：北京驰意无人数字感知技术有限公司的投资比例虽未达到50%以上，但中国兵器工业集团公司系统内兵器工业系统总体部持股比例为20%，同时该公司董事会成员为 7个，本公司派出 3人，兵器集团系统内兵器工业系统总体部派出2人，该公司的董事长由本公司提名并当选，公司总经理由董事长提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。
注2：泰兴市航联电连接器有限公司的投资比例虽未达到50%以上，但中国兵器工业集团公司系统内中兵投资管理有限责任公司持股比例为8.90%，同时该公司董事会成员为5人，本公司派出3人，该公司的董事长由本公司提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额衡阳北方光电信息技术有限公司 9.31 446,790.34 9,130,655.78泰兴市航联电连接器有限公司 56.94 18,320,137.64 12,711,800.00 137,383,154.92中兵通信科技股份有限公司 49.14 53,029,915.71 58,965,689.18 311,026,677.18（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计衡阳北方光电信
74,233,098.92 140,734,610.72 214,967,709.64 104,668,807.10 12,003,788.27 116,672,595.37息技术有限公司
泰兴市航联电连 282,181,402.24 45,803,872.02 327,985,274.26 86,710,644.78 86,710,644.78
北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
接器有限公司
中兵通信科技股
861,946,544.89 341,228,671.49 1,203,175,216.38 545,033,577.85 25,176,894.99 570,210,472.84份有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计衡阳北方光电信
63,884,346.96 137,704,083.83 201,588,430.79 96,600,295.21 11,780,789.59 108,381,084.80息技术有限公司
泰兴市航联电连
190,378,944.83 47,141,755.80 237,520,700.63 77,689,975.67 77,689,975.67接器有限公司
中兵通信科技股
697,322,588.34 347,735,546.34 1,045,058,134.68 363,761,337.45 36,252,269.21 400,013,606.66份有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量衡阳北方光电信息技术有限公司 60,090,540.37 4,798,528.27 4,798,528.27 9,173,695.06泰兴市航联电连接器有限公司 208,517,451.85 37,386,404.52 37,386,404.52 8,020,876.11中兵通信科技股份有限公司 707,012,516.71 107,920,215.52 107,920,215.52 187,073,357.83（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量衡阳北方光电信息技术有限公司 31,949,197.43 -2,189,747.05 -2,189,747.05 1,987,374.41泰兴市航联电连接器有限公司 192,698,896.47 37,558,183.15 37,558,183.15 15,508,123.06中兵通信科技股份有限公司 580,267,861.38 135,703,976.70 135,703,976.70 262,420,099.442、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①泰兴市航联电连接器有限公司：本公司原持有泰兴市航联电连接器有限公司51.00%的股权，2015年 12月根据中兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司与北方导航股份公司、叶学俊、苏梅签订的《关于泰兴市航联电连接器有限公司之增资协议》，中兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司对泰兴市航联电连接器有限公司增资 7,000.00万元，其中， 1,552.10万元计入注册资本，5,447.90万元计入资本公积；本次增资完成后本公司持有泰兴市航联电连接器有限公司的股权比例变更为43.06%。
②广东建成机械设备有限公司：本公司的子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司原持有广东建成机械设备有限公司100.00%的股权，根据《广东建成机械设备有限公司增资扩股协议书》，开平市瑞丰房地产开发有限公司 2015年6月对广东建成机械设备有
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限公司增资5,199.70万元，其中1,105.00万元计入注册资本，4,094.70万元计入资本公积；
本次增资完成后，哈尔滨建成北方专用车有限公司持有广东建成机械设备有限公司的股权比例变更为51.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 泰兴市航联电连接器有限公司 广东建成机械设备有限公司处置对价
—现金 70,000,000.00 51,997,000.00—非现金资产的公允价值
处置对价合计 70,000,000.00 51,997,000.00减：按处置的股权比例计算的子
53,456,569.69 29,075,998.38公司净资产份额
差额 16,543,430.31 22,921,001.62其中：调整资本公积 16,543,430.31 22,921,001.62调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 泰兴市航联电连接器有限公司 广东建成机械设备有限公司处置对价
—现金 70,000,000.00 51,997,000.00—非现金资产的公允价值
处置对价合计 70,000,000.00 51,997,000.00减：按处置的股权比例计算的子
53,456,569.69 29,075,998.38公司净资产份额
差额 16,543,430.31 22,921,001.62其中：调整资本公积 16,543,430.31 22,921,001.62调整盈余公积
调整未分配利润
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
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联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，除本公司的下属子公司泰兴市航联电连接器有限公司以美元和欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015年 12月 31日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 111,695.96 106,213.87预付账款 109,933.80 58,497.74应付账款 152,897.37 981,497.93预收账款 8,085.50 398,450.39其他应付款 136,365.60
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但外币业务只占本公司销售、采购业务很少一部分，本公司主要业务仍然以人民币计价结算，因此，本公司承担的外汇变动风险不重大。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的借款都是固定利率借款，受利率风险影响较小。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以账面成本计量，因此，本公司不存在证券市场变动的风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
由于本公司的相当一部分客户为军方客户，对这些客户的应收款项有充分的信用保证，1年以上长账龄的应收款项仅占本公司应收款余额的3.00%，总体来讲信用风险维持在低水平。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、3“应收账款”和附注六、5“其他应收款”的披露。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。
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因此，本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 12,900,000.00元（上年度：人民币 167,486,800.00元），取得现金对价人民币 12,680,792.63元（上年度：人民币 166,422,853.82元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于 2015年12月31日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 12,900,000.00元（2014年12月 31日：人民币 0.00元），相关质押借款的余额为人民币 12,900,000.00元（2014年 12月31日：人民币0.00元）（参见附注六、2、应收票据）。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股公司的表决（万元）
比例（%）权比例（%）北方导航科技集团有限公司 北京 集团管理 6,846.60 33.79 33.79注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、“在合营企业或联营企业中的权益”。
联营企业与本公司无关联交易，无以前年度关联交易形成的余额。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国兵器工业集团系统内单位 同受控制
中兵投资管理有限责任公司 同受控制；股东，持有本公司股份16.29%
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国兵器工业集团系统内单位采购原材料 208,332,564.68 23,908,076.13中国兵器工业集团系统内单位接受劳务 311,320.75 50,000.00中国兵器工业集团系统内单位零件加工 674,651.02②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国兵器工业集团系统内单位销售商品 618,328,332.56 336,290,134.28中国兵器工业集团系统内单位提供劳务 5,006,214.03 5,059,373.97（2）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北方导航科技集团有限公司 房产销售 99,650,700.00中国兵器工业集团系统内单位软件采购 44,000,000.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕哈尔滨建成北方专用车有限公司 20,000,000.002015年5月27日2016年5月27日 否哈尔滨建成北方专用车有限公司 10,000,000.002015年7月31日2016年7月31日 否哈尔滨建成北方专用车有限公司 50,000,000.002015年1月6日2016年7月23日 否合计 80,000,000.00
（4）其他关联交易
关联方存贷款情况：
截至 2015年 12月 31日，本公司在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务公司”）存款余额为 29,828.73万元（上年末24,073.80万元），向兵工财务公司借款余额为21,790.00万元（上年末 30,900.00万元），本年度支付兵工财务公司借款利息计 1,016.15万元（上年1,281.31万元）、支付贴现息21.92万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
中国兵器工业集团系统内单位 234,243,455.30 465,894.35 196,391,610.54 308,939.98合计 234,243,455.30 465,894.35 196,391,610.54 308,939.98应收票据：
北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国兵器工业集团系统内单位 373,840,242.76 271,051,878.96
合计 373,840,242.76 271,051,878.96
预付款项：
中国兵器工业集团系统内单位 25,733,522.86 89,207,108.06
合计 25,733,522.86 89,207,108.06
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
中国兵器工业集团系统内单位 157,760,854.85 9,133,266.97合计 157,760,854.85 9,133,266.97应付票据：
中国兵器工业集团系统内单位 20,009,280.00 23,847,126.00合计 20,009,280.00 23,847,126.00预收款项：
中国兵器工业集团系统内单位 323,032.80 4,014,719.90合计 323,032.80 4,014,719.90其他应付款：
中国兵器工业集团系统内单位 25,476,511.04 183,934,643.97北方导航科技集团有限公司 1,017,545.11 500,053.03合计 26,494,056.15 184,434,697.007、关联方承诺
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
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（1）2007年吉林省王中凯从北方专用车购买液化气罐车1辆，2008年王中凯以“罐车筒体与封头焊缝形状与图纸不符”为由将北方专用车告上法庭。该案一审判决驳回王中凯诉讼请求，二审维持原判。王中凯申请再审，2012年 2月16日黑龙江省省高院裁定由哈尔滨市中院开审此案，2012年11月12日哈尔滨市中院发回哈尔滨市香坊区法院重审，目前该案件正在审理过程中。
（2）2015年3月至 8月开平市长沙正富喷漆加工厂为广东建成生产的车辆加工喷漆，加工费共 65.05万元，但广东建成仅支付开平市长沙正富喷漆加工厂 10.00万元；
开平市长沙正富喷漆加工厂向开平市人民法院提起诉讼，要求广东建成支付剩余加工费 55.05万元并承担诉讼费。根据开平市人民法院 2015年 9月 28日下达的（2015）江开发民二初字第560号民事裁定书，冻结广东建成银行存款 55.05万元，截止 2015年12月31日，已冻结广东建成建行开平营业部存款 55.05万元。根据广东潭江律师事务所出具的《案件诉讼情况说明》，广东建成所欠开平市长沙正富喷漆加工厂的加工费应当支付，但开平市长沙正富喷漆加工厂留置广东建成四辆液化气罐车的行为错误，并导致广东建成与客户交易终止以及超额冻结银行存款给广东建成造成的损失应予以赔偿。
截止2015年12月31日，广东建成财务账面应付开平市长沙正富喷漆加工厂14.41万元。
该案于2015年11月27日开庭审理，已于2016年3月16日审理终结，广东建成确认欠开平市长沙正富喷漆加工厂加工费 55.05万元，双方同意广东建成支付 45.00万元以了解双方在本案中的纠纷，开平市长沙正富喷漆加工厂同意退回广东建成的四辆液化气罐车。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
根据2016年4月 19日召开的本公司第五届董事会第十三次会议审议通过，本公司 2015年度的利润分配预案为：以本公司 2015末总股本 744,660,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元（税前），并以资本公积转增股本每 10股转增10股。本次拟用于派发现金股利人民币 37,233,000.00元，转增股本人民币 744,660,000.00元，共计人民币781,893,000.00元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
3、销售退回
无。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
北方导航控制技术股份有限公司2015年度财务报表附注
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
2015年 8月哈尔滨北方建成专用车有限公司与大庆龙江风电有限责任公司、高赟签订《抵账协议书》，约定以高赟名下位于黑龙江省大庆市让胡路区的一处房产抵偿大庆龙凤风电有限责任公司欠哈尔滨北方建成专用车的应收账款 9,002,856.00元。上述房产评估价值为 8,948,550.00元，哈尔滨建成北方专用车有限公司确认债务重组损失 54,306.00元。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2个报告分部，分别为军品分部和民品分部。这些报告分部是以公司具体经营范围和管理方式为基础确定的。本公司各个报告
分部提供的主要产品及劳务分别为：军品分部提供的产品和劳务主要面向军队或者其他军品生产单位，民品分部提供的产品和劳务直接推向市场销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 军品分部 民品分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,560,573,799.83 285,693,335.47 -3,384,621.63 1,842,882,513.67主营业务成本 1,154,706,830.23 232,895,694.60 -3,384,621.63 1,384,217,903.20资产总额 4,309,484,991.60 871,231,845.03 -797,901,514.89 4,382,815,321.74负债总额 1,441,383,399.92 492,146,973.61 -96,594,507.22 1,836,935,866.317、其他对投资者决策有影响的重要事项
2014年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资产置换事项已经股东大会批准，相关
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资产交接手续等事宜均在2014年12月31日前完成，自2015年1月1日起伊春中兵矿业有限责任公司已不再纳入本公司合并财务报表范围。但已转让给哈尔滨建成集团有限公司的伊春中兵矿业有限责任公司的股权尚未完成工商变更手续。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
军品业务形成的应收账款 244,362,144.16 99.34 244,362,144.16合并范围内应收账款
账龄分析法计提坏账准备
1,223,594.97 0.50 248,679.75 20.32 974,915.22的应收账款
组合小计 245,585,739.13 99.84 248,679.75 0.10 245,337,059.38单项金额不重大但单独计
400,000.00 0.16 400,000.00 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 245,985,739.13 100.00 648,679.75 0.26 245,337,059.38（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
军品业务形成的应收账款 181,886,734.42 98.35 181,886,734.42合并范围内应收账款
账龄分析法计提坏账准备
2,638,839.45 1.43 244,441.97 9.26 2,394,397.48的应收账款
组合小计 184,525,573.87 99.78 244,441.97 0.13 184,281,131.90单项金额不重大但单独计
400,000.00 0.22 400,000.00 100.00
提坏账准备的应收款项
合计 184,925,573.87 100.00 644,441.97 0.35 184,281,131.90①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 973,594.97 48,679.75 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 250,000.00 200,000.00 80.00合计 1,223,594.97 248,679.75 20.32②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
军品业务形成的应收账款 244,362,144.16
合并范围内应收账款
合计 244,362,144.16
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,237.78元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额230,463,891.38元，占应收账款年末余额合计数的比例93.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 0.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
军品业务形成的其他应收
款
合并范围内其他应收款 82,260,883.22 92.16 82,260,883.22账龄分析法计提坏账准备
6,844,143.84 7.67 1,902,105.33 27.79 4,942,038.51的其他应收款
组合小计 89,105,027.06 99.83 1,902,105.33 2.13 87,202,921.73单项金额不重大但单独计
153,058.00 0.17 153,058.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 89,258,085.06 100.00 2,055,163.33 2.30 87,202,921.73（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
军品业务形成的其他应收
款
合并范围内其他应收款 82,240,444.97 92.51 82,240,444.97账龄分析法计提坏账准备
6,425,336.11 7.23 416,852.23 6.49 6,008,483.88的其他应收款
组合小计 88,665,781.08 99.74 416,852.23 0.47 88,248,928.85单项金额不重大但单独计
231,993.25 0.26 153,058.00 65.98 78,935.25提坏账准备的其他应收款
合计 88,897,774.33 100 569,910.23 0.64 88,327,864.10①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 690,194.50 34,509.73 5.001至2年 106,459.00 10,645.90 10.002至3年
3至4年 5,962,085.14 1,788,625.54 30.004至5年
5年以上 85,405.20 68,324.16 80.00合计 6,844,143.84 1,902,105.33 27.79②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
军品业务形成的其他应收款
合并范围内其他应收款 82,260,883.22
合计 82,260,883.22
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,485,253.10元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来借款 88,060,883.22 82,240,444.97股权转让款 4,836,573.00代扣代垫款项 256,142.84 595,546.59保证金 200.00 650,965.01备用金 652,040.94 574,244.76其他 288,818.06
合计 89,258,085.06 88,897,774.33（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额比例（%）
衡阳北方光电信息
往来借款 81,000,000.002-3年 90.75
技术有限公司
西安中兵空间技术
往来借款 5,800,000.003-4年 6.5 1,740,000.00有限公司
北京驰意无人数字 2-3年95,000.00
感知技术有限责任往来借款 1,240,444.97元，5年以上 1.39
公司 1,145,444.97元
职员备用金 备用金 291,231.501年以内 0.33 14,561.58北京通县远光有限
其他 153,058.005年以上 0.17 153,058.00责任公司
合计 —
88,484,734.47 — 99.14 1,907,619.583、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24司投资
对联营、
合营企
业投资
合计 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24（2）对子公司投资
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本年本年 本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 年末余额
增加减少 减值准备 年末余额北京驰意无人数字感
5,040,000.00 5,040,000.00
知技术有限责任公司
衡阳北方光电信息技
94,659,572.60 94,659,572.60
术有限公司
泰兴市航联电连接器
53,071,200.00 53,071,200.00
有限公司
中兵通信科技股份有
269,527,134.00 269,527,134.00
限公司
哈尔滨建成北方专用
287,881,305.64 287,881,305.64
车有限公司
合计 710,179,212.24 710,179,212.24
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 612,934,066.55 521,411,202.03 435,158,386.96 402,058,717.77其他业务 230,274.63 122,452.83 10,191,780.50 1,155,346.06合计 613,164,341.18 521,533,654.86 445,350,167.46 403,214,063.835、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 74,265,010.82 30,538,680.34权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -767,710.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 74,265,010.82 29,770,970.34
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -449,346.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
14,297,879.67
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -54,306.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,096,773.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 121,298.58
小计 10,818,752.27
所得税影响额 2,003,086.73
少数股东权益影响额（税后） 2,658,414.78
合计 6,157,250.76
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.90 0.05 0.05扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.59 0.04 0.043、境内外会计准则下会计数据差异
不适用。
4、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
无。
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