盛屯矿业集团股份有限公司
2017年度财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 .............................................................................. 1-4
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 .............................................................. 5-6
2、母公司资产负债表 .......................................................... 7-8
3、合并利润表 ........................................................................ 9
4、母公司利润表 .................................................................. 10
5、合并现金流量表 ............................................................... 11
6、母公司现金流量表 ........................................................... 12
7、合并所有者权益变动表 ............................................... 13-148、母公司所有者权益变动表 ........................................... 15-169、财务报表附注 ........................................................... 17-102三、附件
1、营业执照
2、会计师事务所执业证书
3、项目合伙人及注册会计师执业证书
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 盛屯矿业集团股份有限公司2017年度财务报表之审计报告
审计报告
中证天通（2018）证审字第0401001号盛屯矿业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称“盛屯矿业公司”）的财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛屯矿业公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛屯矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”24所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”43所示，2017年度，盛屯矿业公司营业收入为 206.68亿元，较 2016年增长62.61%。营业收入为合并利润表重要组成项目，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
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2、审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
（1）了解和评估盛屯矿业公司管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）检查营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符合相关会计政策。
（3）向主要客户函证2017年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序。
（4）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（5）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查相关销售合同或订单、销售发票、出库单、货运单、验收结算单、货权转移通知书、银行回单等支持性文件。
（6）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
（二）商誉减值
1、如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”28所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”18所示，截止2017年12月31日，盛屯矿业公司合并财务报表中商誉的账面原值为 5.62亿元，商誉减值准备金额为 0.13亿元。根据企业会计准则的规定，盛屯矿业公司管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。商誉金额重大，减值测试过程较为复杂且需要盛屯矿业公司管理层需要作出重大判断。因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
（1）了解商誉减值测试的控制程序，包括复核盛屯矿业公司管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。
（2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
评估商誉减值测试的估值方法。
（3）评价商誉减值测试关键假设的适当性。
（4）评价测试所引用参数的合理性，包括预计产量、未来销售价格、生产成本、增长率、各项经营费用和折现率等。
（5）评估管理层对商誉的财务报表披露是否恰当。
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四、其他信息
盛屯矿业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括盛屯矿业公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
盛屯矿业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盛屯矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛屯矿业公司、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盛屯矿业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对盛屯矿业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
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出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛屯矿业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就盛屯矿业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：李朝辉
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：肖源
中国·北京
2018年3月12日
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 965,592,887.11 1,077,582,365.25结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
五、2 107,090,595.41 66,964,855.29损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、3 14,497,000.00 29,992,685.18应收账款 五、4 712,244,119.82 614,735,388.18预付款项 五、5 1,382,429,216.71 1,673,020,370.88应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 302,603,707.46 366,521,002.17买入返售金融资产
存货 五、7 1,851,557,448.78 824,494,804.13持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 569,795,229.16 405,776,394.79流动资产合计 5,905,810,204.45 5,059,087,865.87非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、9 405,899,218.00 252,821,132.00持有至到期投资 五、10 11,511,285.43长期应收款 五、11 28,744,391.00 18,198,427.00长期股权投资 五、12 282,991,121.23 210,384,689.44投资性房地产 五、13 2,367,942.29 2,491,152.05固定资产 五、14 764,703,719.87 739,126,365.67在建工程 五、15 212,103,299.66 93,169,624.65工程物资 五、16 5,192,226.36 112,890.46固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、17 2,989,062,020.56 2,691,764,057.28开发支出
商誉 五、18 549,418,831.76 523,423,408.63长期待摊费用 五、19 25,209,883.01 27,149,149.99递延所得税资产 五、20 45,905,888.42 115,914,344.29其他非流动资产 五、21 36,599,378.89 152,600,656.20非流动资产合计 5,348,197,921.05 4,838,667,183.09资产总计 11,254,008,125.50 9,897,755,048.96（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表合并资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、22 1,401,018,428.64 950,554,355.01向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
五、23 78,624,000.00 71,253,000.00融负债
衍生金融负债
应付票据 五、24 636,264,508.95 302,742,800.00应付账款 五、25 240,684,604.51 315,263,182.80预收款项 五、26 478,138,986.29 377,505,822.72卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、27 6,328,680.78 4,226,190.73应交税费 五、28 146,164,728.72 44,821,242.43应付利息 五、29 33,272,720.08 34,713,164.02应付股利 五、30 72,000.00其他应付款 五、31 891,907,641.42 871,759,289.18应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、32 250,000,000.00流动负债合计 3,912,404,299.39 3,222,911,046.89非流动负债：
长期借款 五、33 24,517,311.57 28,105,210.53应付债券 五、34 1,752,212,000.00 1,950,000,000.00其中：优先股
永续债
长期应付款 五、35 292,813,857.15 79,394,094.98长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、36 827,049.00 967,892.00递延所得税负债 五、20 586,554,955.18 569,347,235.62其他非流动负债
非流动负债合计 2,656,925,172.90 2,627,814,433.13负债合计 6,569,329,472.29 5,850,725,480.02所有者权益（或股东权益）：
股本 五、37 1,497,052,305.00 1,497,052,305.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、38 1,986,668,081.63 1,986,668,081.63减：库存股
其他综合收益 五、39 -4,032,290.32
专项储备 五、40 19,873,428.52 16,938,199.03盈余公积 五、41 47,923,893.50 13,951,537.69一般风险准备
未分配利润 五、42 1,041,302,696.05 494,882,009.76归属于母公司所有者权益合计 4,588,788,114.38 4,009,492,133.11少数股东权益 95,890,538.83 37,537,435.83所有者权益合计 4,684,678,653.21 4,047,029,568.94负债和所有者权益总计 11,254,008,125.50 9,897,755,048.96
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 213,275,877.29 478,452,831.42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
44,770,145.50 24,984,286.80融资产
衍生金融资产
应收票据 10,197,000.00
应收账款 十四、1 340,601,967.29 530,509.49预付款项 237,466,669.24 125,473,104.79应收利息
应收股利
其他应收款 十四、2 1,411,402,047.30 1,454,238,009.65存货 220,024,082.22 149,787,784.76持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,243,150.00 120,576,241.22流动资产合计 2,572,980,938.84 2,354,042,768.13非流动资产：
可供出售金融资产 167,295,282.00 122,295,282.00持有至到期投资 11,511,285.43长期应收款
长期股权投资 十四、3 5,113,433,189.42 4,779,363,105.40投资性房地产 2,367,942.29 2,491,152.05固定资产 4,399,555.67 4,730,347.02在建工程 78,809,816.23 77,388,606.17工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,157.57 103,900.89开发支出
商誉
长期待摊费用 5,251,304.69 12,237,512.60递延所得税资产 13,020,073.91 91,783,331.92其他非流动资产 16,785,000.00 49,721,893.20非流动资产合计 5,401,394,321.78 5,151,626,416.68资产总计 7,974,375,260.62 7,505,669,184.81（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表母公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 457,000,000.00 111,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
60,060,000.00 60,697,000.00融负债
衍生金融负债
应付票据 19,119,800.00
应付账款 5,164,357.25 41,500,000.00预收款项 37,457,223.24 33,948,813.01应付职工薪酬 911,598.66 996,155.39应交税费 55,068,633.44 328,167.47应付利息 32,954,447.60 33,141,331.81应付股利 72,000.00其他应付款 1,541,114,930.92 1,401,652,010.67持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 250,000,000.00流动负债合计 2,208,850,991.11 1,933,335,478.35非流动负债：
长期借款 24,517,311.57 28,105,210.53应付债券 1,752,212,000.00 1,950,000,000.00其中：优先股
永续债
长期应付款 94,762,500.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,982,087.50 10,997,893.70其他非流动负债
非流动负债合计 1,875,473,899.07 1,989,103,104.23负债合计 4,084,324,890.18 3,922,438,582.58
||
|-|
|所有者权益（或股东权益）：|

股本 1,497,052,305.00 1,497,052,305.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,976,603,966.38 1,976,603,966.38减：库存股
其他综合收益 -2,962,743.75
专项储备
盈余公积 47,923,893.50 13,951,537.69
未分配利润 371,432,949.31 95,622,793.16
所有者权益（或股东权益）合计 3,890,050,370.44 3,583,230,602.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,974,375,260.62 7,505,669,184.81
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表合并利润表
2017年度
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 20,667,645,051.42 12,710,021,494.67其中：营业收入 五、43 20,667,645,051.42 12,710,021,494.67利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,905,760,274.57 12,375,307,312.24其中：营业成本 五、43 19,251,679,884.16 11,894,209,256.38利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、44 44,061,766.79 27,718,142.10销售费用 五、45 88,429,272.93 56,968,655.58管理费用 五、46 198,826,406.63 171,345,400.99财务费用 五、47 288,718,392.70 192,149,442.37资产减值损失 五、48 34,044,551.36 32,916,414.82加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、49 4,420,595.52 17,097,495.49投资收益（损失以“－”号填列） 五、50 -1,535,482.57 -116,887,999.05其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,606,431.79 -5,232,423.48资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、51 -1,936.02
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 150,843.00 767,158.00三、营业利润（亏损以“－”号填列） 764,918,796.78 235,690,836.87加：营业外收入 五、52 7,411,470.81 4,709,100.60减：营业外支出 五、53 2,039,055.05 16,771,372.47四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 770,291,212.54 223,628,565.00减：所得税费用 五、54 161,695,620.23 29,009,478.60五、净利润（净亏损以“－”号填列） 608,595,592.31 194,619,086.40（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 608,595,592.31 194,619,086.402.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 -1,738,495.89 6,054,152.082.归属于母公司股东的净利润 610,334,088.20 188,564,934.32六、其他综合收益的税后净额 -4,150,079.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,032,290.32
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 -
(二合)以收后益将中重享分有类的进份损额益的其他综合收益 -4,032,290.32
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 -
2.可综供合出收售益金中融享资有产的公份允额价值变动损益 -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -
4.现金流量套期损益的有效部分 -3,909,693.75
5.外币财务报表折算差额 -122,596.57
6.其他
归属少数股东的其他综合收益的税后净额 -117,788.86
七、综合收益总额 604,445,513.13 194,619,086.40其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 606,301,797.88 188,564,934.32归属于少数股东的综合收益总额 -1,856,284.75 6,054,152.08八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.408 0.126（二）稀释每股收益(元/股) 0.408 0.126
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表母公司利润表
2017年度
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 十四、4 3,353,329,823.25 1,120,952,646.20减：营业成本 十四、4 2,735,485,970.42 1,009,299,486.38税金及附加 10,549,559.86 1,530,434.48销售费用 7,688,489.36
管理费用 31,818,438.76 29,885,539.12财务费用 246,506,957.08 147,798,648.82资产减值损失 20,825,179.97 19,819,986.24加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -21,389,011.99 30,011,626.99投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 137,331,932.95 136,743,525.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,921,668.88 -1,270,015.38资产处置收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 416,398,148.76 79,373,703.75加：营业外收入 1,080,000.00 1,442,211.92减：营业外支出 171,726.69 287,829.10三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 417,306,422.07 80,528,086.57减：所得税费用 77,582,864.01 -18,216,457.25四、净利润（净亏损以“－”号填列） 339,723,558.06 98,744,543.82(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 339,723,558.06 98,744,543.82(二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,962,743.75
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,962,743.75
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分 -2,962,743.75
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 336,760,814.31 98,744,543.82七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.227 0.066（二）稀释每股收益(元/股) 0.227 0.066（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表合并现金流量表
2017年度
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,115,888,987.61 13,712,514,895.31客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,238.90
收到其他与经营活动有关的现金 五、55 638,012,865.01 253,061,115.50经营活动现金流入小计 23,753,905,091.52 13,965,576,010.81购买商品、接受劳务支付的现金 21,716,474,419.63 13,085,061,361.34客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,773,104.28 55,784,563.47支付的各项税费 296,449,105.54 182,238,697.94支付其他与经营活动有关的现金 五、55 673,653,202.95 505,336,165.94经营活动现金流出小计 22,757,349,832.40 13,828,420,788.69经营活动产生的现金流量净额 996,555,259.12 137,155,222.12二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 660,397,933.63 780,348,867.38取得投资收益收到的现金 34,351,251.93 103,055,072.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 五、55 - 86,835,944.79投资活动现金流入小计 694,776,185.56 970,239,884.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 210,746,603.87 99,652,851.59投资支付的现金 987,319,024.89 1,671,910,635.57质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,916,799.92
支付其他与投资活动有关的现金 五、54 1,024,884.00 11,327,480.00投资活动现金流出小计 1,229,007,312.68 1,782,890,967.16投资活动产生的现金流量净额 -534,231,127.12 -812,651,082.49三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,934,236.00 103,279,601.31其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,934,236.00 4,900,000.00取得借款收到的现金 1,598,801,938.39 949,055,289.21发行债券收到的现金 - 1,244,930,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 五、54 959,529,841.46 1,138,165,043.75筹资活动现金流入小计 2,591,266,015.85 3,435,429,934.27偿还债务支付的现金 1,707,547,668.16 1,261,862,025.33分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,250,816.29 215,315,307.08其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、54 1,039,159,024.96 1,096,060,787.72筹资活动现金流出小计 3,019,957,509.41 2,573,238,120.13筹资活动产生的现金流量净额 -428,691,493.56 862,191,814.14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,744,716.96 -122,015.56五、现金及现金等价物净增加额 37,377,355.40 186,573,938.21加：期初现金及现金等价物余额 613,267,313.81 426,693,375.60六、期末现金及现金等价物余额 650,644,669.21 613,267,313.81
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度财务报表母公司现金流量表
2017年度
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本期发生额 上期发生额
|||||
|-|-|-|-|
||3,340,045,490.92||1,284,376,403.19|
||635,273,184.66||429,849,543.27|
||3,975,318,675.58||1,714,225,946.46|
||2,965,605,028.31||1,310,925,673.79|
||12,808,292.59||12,877,006.03|
||36,420,578.10||6,077,872.21|
||426,800,175.60||835,923,941.15|
||3,441,634,074.60||2,165,804,493.18|
||533,684,600.98||-451,578,546.72|
||355,956,724.10||216,336,750.75|
||132,842,073.71||299,408,472.00|
|||86,835,944.79||
||488,798,797.81||602,581,167.54|
||1,736,026.80||3,655,167.09|
||764,727,855.22||683,768,047.73|
|1,024,884.00||||
||767,488,766.02||687,423,214.82|

投资活动产生的现金流量净额 -278,689,968.21 -84,842,047.28三、筹资活动产生的现金流量：
||
|-|
|556,750,000.00|
|649,037,234.63|

筹资活动现金流入小计 1,205,787,234.63 2,063,128,786.20
||
|-|
|643,765,415.80|
|239,881,982.52|
|690,084,283.50|

筹资活动现金流出小计 1,573,731,681.82 1,276,863,264.87筹资活动产生的现金流量净额 -367,944,447.19 786,265,521.33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,949,814.42 249,844,927.33加：期初现金及现金等价物余额 307,313,020.74 57,468,093.41
六、期末现金及现金等价物余额 194,363,206.32 307,313,020.74
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表合并所有者权益变动表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度 单位：人民币元本期金额
归属于母公司的所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计项目 其他权益工具 减： 一般
其他综合收
股本 优先永续其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险未分配利润
益
股 债 他 股 准备
一、上年年末余额 1,497,052,305.00 1,986,668,081.63 16,938,199.03 13,951,537.69 494,882,009.76 37,537,435.83 4,047,029,568.94加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,497,052,305.00 1,986,668,081.63 16,938,199.03 13,951,537.69 494,882,009.76 37,537,435.83 4,047,029,568.94三、本年增减变动金额（减少以
-4,032,290.32 2,935,229.49 33,972,355.81 546,420,686.29 58,353,103.00 637,649,084.27“”号填列）
（一）综合收益总额 -4,032,290.32 610,334,088.20 -1,856,284.75 604,445,513.13（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.001．股东投入普通股 20,000,000.00 20,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 - 33,972,355.81 -63,913,401.91 40,209,387.75 10,268,341.651．提取盈余公积 33,972,355.81 -33,972,355.81
2、提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,941,046.10 -29,941,046.104．其他 40,209,387.75 40,209,387.75（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,935,229.49 2,935,229.491、本期提取 7,298,503.59 7,298,503.592、本期使用 4,363,274.10 4,363,274.10（六）其他 -四、期末余额 1,497,052,305.00 1,986,668,081.63 -4,032,290.32 19,873,428.52 47,923,893.50 1,041,302,696.05 95,890,538.83 4,684,678,653.21（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表合并所有者权益变动表（续）
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度 单位：人民币元上期金额
归属于母公司的所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计项目
其他权益工具 减：
一般
永 其他综
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 风险未分配利润
续 库存股合收益
股 他 准备
债
一、上年年末余额 1,497,052,305.00 1,983,766,868.14 12,622,801.95 4,077,083.31 346,132,575.92 157,729,575.87 4,001,381,210.19加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,497,052,305.00 1,983,766,868.14 12,622,801.95 4,077,083.31 346,132,575.92 157,729,575.87 4,001,381,210.19三、本年增减变动金额（减少以“”
2,901,213.49 4,315,397.08 9,874,454.38 148,749,433.84 -120,192,140.04 45,648,358.75号填列）
（一）综合收益总额 188,564,934.32 6,054,152.08 194,619,086.40（二）所有者投入和减少资本 2,901,213.49 -126,246,292.12 -123,345,078.631．股东投入普通股 4,900,000.00 4,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 2,901,213.49 -131,146,292.12 -128,245,078.63（三）利润分配 9,874,454.38 -39,815,500.48 -29,941,046.101．提取盈余公积 9,874,454.38 -9,874,454.38
2、提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,941,046.10 -29,941,046.104．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,315,397.08 4,315,397.081、本期提取 6,768,976.27 6,768,976.272、本期使用 2,453,579.19 2,453,579.19（六）其他
四、期末余额 1,497,052,305.00 1,986,668,081.63 16,938,199.03 13,951,537.69 494,882,009.76 37,537,435.83 4,047,029,568.94（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表母公司所有者权益变动表
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度 单位：人民币元本期金额
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 1,497,052,305.00 1,976,603,966.38 13,951,537.69 95,622,793.16 3,583,230,602.23加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,497,052,305.00 1,976,603,966.38 13,951,537.69 95,622,793.16 3,583,230,602.23三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-2,962,743.75 33,972,355.81 275,810,156.15 306,819,768.21列）
（一）综合收益总额 -2,962,743.75 339,723,558.06 336,760,814.31（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 33,972,355.81 -63,913,401.91 -29,941,046.101．提取盈余公积 33,972,355.81 -33,972,355.812．对所有者（或股东）的分配 -29,941,046.10 -29,941,046.103．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,497,052,305.00 1,976,603,966.38 -2,962,743.75 47,923,893.50 371,432,949.31 3,890,050,370.44（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：盛屯矿业集团股份有限公司 2017年度 单位：人民币元2016年度
项目 其他权益工具 减：库其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 1,497,052,305.00 1,975,735,606.93 4,077,083.31 36,693,749.82 3,513,558,745.06加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,497,052,305.00 1,975,735,606.93 4,077,083.31 36,693,749.82 3,513,558,745.06三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
868,359.45 9,874,454.38 58,929,043.34 69,671,857.17列）
（一）综合收益总额 98,744,543.82 98,744,543.82（二）所有者投入和减少资本 868,359.45 868,359.451．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 868,359.45 868,359.45（三）利润分配 9,874,454.38 -39,815,500.48 -29,941,046.101．提取盈余公积 9,874,454.38 -9,874,454.382．对所有者（或股东）的分配 -29,941,046.10 -29,941,046.103．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,497,052,305.00 1,976,603,966.38 13,951,537.69 95,622,793.16 3,583,230,602.23（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
盛屯矿业集团股份有限公司（原“厦门雄震矿业集团股份有限公司”）（以下简称“公司”或“本公司”）经厦门市经济体制改革委员会以厦体改[1992]008号文及中国人民银行厦门分行人银[92]179号文同意，并经国家证券委员会证委发[1993]20号文确认，在厦门市电气设备厂（该厂于1975年由厦门几家企业合并而成）改制的基础上，于1992年9月以社会募集方式组建股份有限公司（名称为厦门市龙舟实业股份有限公司），发行股票1300万股（其中700万股由厦门市电气设备厂净资产折股而成，600万社会公众股以出售认购权方式发售），股票每股面值人民币1元，发售价每股人民币1.70元，本公司的股本为人民币1300万元。
1993年8月7日，厦门市体改委厦体改[1993]045号文同意本公司增资扩股3730万股，本公司股本变更为人民币 5030万元。1995年元月，本公司更名为厦门市龙舟实业（集团）股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会监发审字[1996]第 048号文审核批准和国务院证券委员会[1993]20号文确认，本公司发行的A股股票于1996年5月31日在上海证券交易所上市。
经1995年度股东大会决议批准，本公司向全体股东每10股送2股并派发现金红利人民币1.00元（含税），至此本公司股本增加至人民币6036万元。
1998年度，中国宝安集团股份有限公司将其持有的本公司39.76%的股份转让给深圳市雄震投资有限公司，1999年本公司变更为厦门雄震集团股份有限公司。
公司股权分置改革方案已经2007年1月8日召开的公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。股权分置改革方案为用公司资本公积金向全体流通股股东定向转赠股本，流通股股东每持有 10股股份将获得 5股的转增股份，即公司向全体流通股股东单方面定向转增7,560,000股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007年1月18日，公司股票复牌日为2007年1月22日，至此本公司股本增加至人民币6792万元。
根据 2007年第七次临时股东大会暨相关股东会议决议，雄震集团以 2007年 6月 30日股本 67,920,000.00股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东转增股本，股东每持有10股流通股将获得1.7股的转增股份。雄震集团增加股本11,546,400.00元,全部由资本公积转增。转增后股本增加至人民币79,466,400.00元。
2008年10月20日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震集团股份有限公司”变更为“厦门雄震矿业集团股份有限公司”。
根据2009年8月26日召开的2009年第三次临时股东大会表决通过的非公开发行股票的议案，
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注公司以 2009年 8月 9日董事会六届第十五次会议决议确定的发行价格 10.17元/股非公开发行1,868.24万股新股，该方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1487号文核准。定向增发后公司股本增加至人民币 9,814.88万元。2010年 2月 4日公司已收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
根据2010年3月28日召开的第六届董事会第二十次会议以及2010年5月16日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的非公开发行股票的议案。公司以2010年5月16日董事会第六届第二十二次会议决议确定的发行价格10.22元/股发行65,068,500.00股新股，该非公开发行方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1867号文核准。2010年12月24日公司收到有限售条件股股东以货币缴纳的认股款。
2011年 6月 30日，经厦门市工商行政管理局核准，本公司名称由“厦门雄震矿业集团股份有限公司”变更为“盛屯矿业集团股份有限公司”。
根据公司2012年8月10日召开的第四次临时股东大会会议及2012年10月12日召开的第五次临时股东大会会议，决定按每10股转增8股的比例以资本公积向全体股东转增股本。公司增加股本130,573,840.00元,全部由资本公积转增。转增后本公司股本增加至人民币293,791,140.00元。
2012年 12月公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司向深圳盛屯集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1765号），核准上市公司向深圳盛屯集团有限公司发行 71,888,689股股份收购其持有的深圳源兴华100%股权，向刘全恕发行 87,819,093股股份收购其持有的埃玛矿业55%股权。非公开发行后公司股本增加至453,498,922.00元。
2014年 4月 18日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕429号），核准上市公司向特定对象非公开发行不超过16,277万股股票，收购盛屯投资85.71%股权及贵州华金3%股权、增资贵州华金开展勘探项目、增加对银鑫矿业技改项目和补充公司流动资金；本次发行于2014年6月16日完毕，实际发行股票数14,532.20万股，非公开发行后公司股本增加至598,820,922.00元。
根据公司 2014年 8月14日召开第三次临时股东大会会议通过《关于公司 2014年中期利润分配预案的议案》，决定以2014年6月30日的总股本598,820,922.00股为基数，向全体股东每10股派现金0.5元（含税），共派现金29,941,046.10元。按每10股转增15股的比例以资本公积向全体股东共计转增898,231,383股；转增后本公司股本增加至人民币 1,497,052,305.00元。
2、注册地、组织形式及总部地址
本公司企业法人营业执照注册号为9135020015499727X1，注册资本为人民币1,497,052,305.00元，组织形式法人商事主体[其他股份有限公司(上市)]；注册地址厦门市翔安区双沪北路1号之2二楼，法定代表人：陈东。
3、企业的业务性质和主要经营
经营范围：1、对矿山、矿山工程建设业的投资与管理；2、批发零售矿产品、有色金属，黄
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注金和白银现货销售；3、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；4、信息咨询；5、智能高新技术产品的销售、服务；6、接受委托经营管理资产和股权；7、投资管理(法律、法规另有规定除外)。
4、母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司是深圳盛屯集团有限公司，公司的组织架构（业务口径）如下图所示：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
战略委员会
股东大会
||
|-|
|提名委员会|
|薪酬与考核委员会|
|审计委员会|

投资委员会 总裁 风险管理委员会 审计部
董事会秘书 副总裁 副总裁、财务总监 副总裁
总裁助理 总裁助理
、财务总监
风行 深控 盛 盛政 圳法 屯 屯刚 香 矿 地
人
务 金 保迈投
资
研
证
券
事
上
海
振
宏
盛
钴
深
圳
盛
新
加
坡
资
金
会
计
财
管
果
（
金
港
盛
屯
山
管
理
质
勘
探
部事
部 属 理兰德究
部
务
部
宇 镍
屯
金
属
盛
屯
部 部 部
）
盛
屯
环
球
部 院
盛 埃 盛 恒
屯 玛 屯 埃 银 华 源 三融 金 金 玛 鑫 金 鑫 鑫资 融 融 矿 矿 矿 茂 矿租 服 服 业 业 业 矿 业赁 务 务 业
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
5、财务报表的批准报出
本财务报表业经盛屯矿业集团股份有限公司董事会于2018年3月12日批准报出。
（二）合并财务报表范围
公司投资控股且正常经营的子公司全部纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往来余额全部抵消。本公司投资的公司明细如下：
A.本公司的子公司概况列示如下：
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地注册资本实际投资额 持股 主营业务 是否比例 合并兴办实业（具体项目另行申报）；电子
深圳市鹏科
产品、电子元器件、计算机软件技术开
兴实业有限 深圳市 680万元 570万元 60.17% 是发与销售，信息咨询（不含专营、专控、
公司
专卖商品及限制项目）
黑色金属制品、有色金属制品、有色金
属冶炼辅料，建材、矿产品的销售；电
子产品零售；计算机、软件及辅助设备
零售；首饰、工艺品及收藏品批发（不
深圳市盛屯
79,050.04 含文物）；黄金制品销售；矿业投资（具
金属有限公 深圳市20,000万 100% 是万元 体投资项目另行审批）；经济信息咨询；
司
企业管理咨询（不含人才中介服务限制
项目）；国内贸易。（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项
目须取得许可后方可经营）等
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资实际投资 持股比 是否公司名称 注册地 主营业务
本 额 例 合并云南鑫盛矿业开发云南玉溪500万 矿产品、建材、化工产品、化工原
4140万元 80% 是有限公司 市 元 料、五金交电的批发零售
锡林郭勒盟银鑫矿内蒙古锡 20,000 60,130.35 矿产资源勘查、开采、选矿及矿产
100% 是业有限责任公司 林郭勒盟 万元 万元 品经营
克什克腾旗风驰矿内蒙古克 6,200 19,674.50
89.35% 锡、铜矿采选与销售 是业有限责任公司 什克腾旗 万元 万元
铅矿、锌的开采，对铜及其他矿产
资源的勘探，国家明令禁止以外的
矿产品交易；普通货运。（依法须
兴安埃玛矿业有限内蒙古兴 15,000 80,442.29
100% 经批准的项目，经相关部门批准后 是公司 安盟 万元 万元
方可开展经营活动。）(依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动)
对未上市企业进行股权投资；开展
深圳市盛屯股权投深圳市福 50,000 股权投资和企业上市咨询业务；矿
100% 是资有限公司 田区 万元 山企业并购及其信息咨询；经营进
出口业务
从事低品位、难选冶金矿及相关矿
贵州省黔
贵州华金矿业有限 6,400 80,568.87 产的勘探、开采、选矿、冶炼、销
西南州册 100% 是公司 万元 万元 售本企业产品、黄金、白银及制品、
亨县
饰品、黄金矿砂、珠宝首饰购销
英属维京 630.75
盛屯尚辉有限公司 群岛 万元 100% 是
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
金港企业有限公司 香港 100% 是 5,000
贵州贵力实业有限贵州省贵 从事矿产资源开发利用咨询服务,
万港币 100% 是公司 阳市 高新技术产品开发咨询服务
石油制品（除专项审批）、化工原
料及产品（除危险化学品、监控化
学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、
易制毒化学品）、橡塑制品、环保
材料、电气设备、金属材料、机械
设备、机电设备、棉纺织品、木材、
上海振宇企业发展上海市浦 10,000 8,310万 钢材、建筑材料、矿产品（除专控）、
81% 是有限公司 东新区 万元 元 金属制品的销售，企业管理服务，
投资管理，投资咨询（除经纪），
资产管理，实业投资，金融信息服
务（除金融业务），接受金融机构
委托从事金融信息技术外包、金融
业务流程外包，从事货物及技术的
进出口业务
云南省保
保山恒源鑫茂矿业 14,000 22,056.79 金属矿收购，机械设备、建材销售；
山市隆阳 80% 是有限公司 万 万 铅、锌矿开采，选矿厂筹建。
区
（3）通过投资或设立等方式取得的子公司
持股 是否公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 主营业务
比例 合并批发零售矿产品（国家专控除外）、机电
盛屯金属有限公 60,000
厦门市60,000万元 100%产品、家电及电子产品、纺织品、建筑材 是司 万元
料、工艺品、日用品
信息技术开发、咨询；电子软硬件产品研
发、生产、销售；计算机硬件及耗材、办
公设备租赁、销售；对矿业、节能环保业、
盛屯电子商务有 20,000万
厦门市20,000万元 100%高新技术产业的投资及相关技术咨询和服 是公司 元
务；经营各类商品和技术的进出口，但国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外
北京盛屯天宇资 10,000 许可经营项目：无。一般经营项目：资产
北京市10,000万元 100% 是产管理有限公司 万元 管理；项目投资
上海盛屯商业保 20,000 出口保理,国内保理,与商业保理相关的咨
上海市20,000万元 100% 是理有限公司 万元 询服务,信用风险管理平台开发
金融信息咨询、提供金融中介服务、接受
金融机构委托从事金融外包服务（根据法
律、行政法规、国务院决定等规定需要审
批的，依法取得相关审批文件后方可经
营）；股权投资；投资兴办实业（具体项
目另行申报）；受托管理股权投资基金（不
深圳市盛屯金融 广东省 21,679.917 得以任何方式公开募集和发行基金）；企
20,000万元 100% 是服务有限公司 深圳市 81万元 业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以
上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品
及黄金制品销售；经营进出口业务（法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目取得许可后方可经营）；市场
营销策划；保付代理（非银行融资类）；
供应链管理及其配套业务
租赁交易咨询和担保业务（不含融资性担
保业务及其他限制项目）；融资租赁业务；
深圳市盛屯融资 广东省 8,001.26
50,000万元 100%向国内外购买租赁资产；租赁资产的残值 是租赁有限公司 深圳市 万元
处理及维修；与融资租赁相关的保理业务
（非银行融资类）；仓储管理；物流配送；
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
国内国际贷运代理
金属及金属矿批发；非金属矿及制品批发；
其他电子产品零售；计算机软件及辅助设
备零售；家用电器批发；日用家电设备零
售；纺织品及针织品零售；纺织品、针织
厦门盛屯金属销 厦门市 3,000 品及原料批发；建材批发；其他日用品零
3,000万元 100% 是售有限公司 思明区 万元 售；首饰工艺品及收藏品批发（不含文物）；
黄金现货销售；商务信息咨询；投资咨询；
其他未列明商务服务业；经营各类商品和
技术的进出口，但国家限定公司经营或禁
止进出口的商品除外
金融信息咨询、提供金融中介服务、接受
金融机构委托从事金融外包服务（根据法
律、行政法规、国务院决定等规定需要审
深圳市兴安埃玛
批的，依法取得相关审批文件后方可经
广东省 3,000 营）；股权投资；投资兴办实业（具体项
金融服务有限公 3,000万元 100% 是深圳市 万元 目另行申报）；受托管理股权投资基金（不
司
得以任何方式公开募集和发行基金）；企
业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以
上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品
及黄金制品销售
金融信息咨询、提供金融中介服务、接受
金融机构委托从事金融外包服务（根据法
律、行政法规、国务院决定等规定需要审
批的，依法取得相关审批文件后方可经
营）；股权投资；投资兴办实业（具体项
目另行申报）；受托管理股权投资基金（不
深圳市宏盛钴镍 广东省 100，000 30,000 得以任何方式公开募集和发行基金）；企
100% 是材料有限公司 深圳市 万元 万元 业管理咨询、经济信息咨询、投资咨询（以
上不含限制项目）；珠宝首饰、黄金饰品
及黄金制品销售；经营进出口业务（法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目取得许可后方可经营）；市场
营销策划；保付代理（非银行融资类）；
供应链管理及其配套业务
盛屯金属国际贸 5,000万美5,000万美 一般货物贸易（进出口业务），金融咨询
新加坡 100% 是易有限公司 元 元 顾问服务
能源矿产地质勘查；固体矿产地质勘查；
地质勘查技术服务；其他未列明专业技术
服务业（不含需经许可审批的事项）；其
他未列明科技推广和应用服务业；科技中
厦门盛屯钴源科 福建省 40,024.2 介服务；合同能源管理；对第一产业、第
510万元 51% 是技有限公司 厦门市 万元 二产业、第三产业的投资（法律、法规另
有规定除外）；投资管理（法律、法规另
有规定除外）；资产管理（法律、法规另
有规定除外）；工程和技术研究和试验发
展。
厦门市翔安区盛
兴弘股权投资管 福建省 依法从事对非公开交易的企业股权进行投
9,880万元9,880万元 100% 是理合伙企业（有 厦门市 资以及相关咨询服务。
限合伙）
盛屯环球资源投 资源投资、冶炼厂投资、设备进出口、大
香港 200万港币204万美元 51% 是资有限公司 宗商品贸易
在刚果从事与矿业开发直接或间接关联的
所有活动，包括但不限于从事勘控、开采、
当地购销、出口以及以火烤鸡或湿法冶炼
的方式加工矿的活动。也可以从事综合的
刚果盛屯资源有 或单一的运输服务营运、或其他跟矿石开
刚果 200万美元280万美元 51% 是限责任公司 采、冶炼、交易相关联的国内和国际公路
运输服务，拥有修理车间来维护车辆。也
可以通过参股、认购、兼并、财务参与等
方式加入到经营目的相似、能直接或间接
有利于本公司发展的其他公司或企业。
化工原料及产品（除危险化学品、监控化
学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒
西藏辰威贸易有 西藏拉 化学品）、橡塑制品、电气设备、机械设
500万元 500万元 81% 是限公司 萨 备、机电设备、棉纺织品、矿产品（除专
控）、的销售、从事货物及技术的进出口
业务【依法须经批准的项目，经相关部门
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
批准后方可开展经营活动】。
供应链管理；国内贸易、经营进出口业务
（不含专营、专控、专卖商品）；石油制
品（除专项审批外）、化工原料及产品（除
危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民
用爆炸物品、易制毒化学品）、橡塑制品、
盛屯国际供应链 环保材料、电气设备、金属材料、机械设
深圳市50,000万元 0万元 70% 是有限公司 备、机电设备、棉纺织品、木材、钢材、
建筑材料的销售；批发零售矿产品、有色
金属（不含限制项目）；黄金、白银销售；
企业管理咨询、投资咨询、信息咨询（不
含限制项目）；智能高新技术产品的销售；
股权投资。
B、本公司未纳入合并范围的子公司
无
C、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的主体
公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 合并级次 合并性质保山恒源鑫茂矿业有
云南保山 14,000万元22,056.79万元 80% 二级合并 购买
限公司
盛屯环球资源投资有
香港 200万港币 204万美元 51% 一级合并 新设立限公司
刚果盛屯资源有限责
刚果 200万美元 280万美元 51% 二级合并 新设立任公司
西藏辰威贸易有限公
西藏拉萨 500万元 500万元 81% 二级合并 新设立司
盛屯国际供应链有限
深圳市 50,000万元 0万元 70% 一级合并 新设立公司
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
（3）报告期内发生的同一控制下企业合并
无
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、会计期间
采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、企业合并
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在
购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；
以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并报表编制的原则、程序及方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
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方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
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按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
(2)共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或
生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
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资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的50%,认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,持续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的,应计提减值准备,确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、套期工具
套期工具，是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，对外汇风险进行套期还可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具。
（1）、公允价值套期会计处理方法：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金
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融资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理；
③对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，对被套期项目形成的利得或损失按下列方法处理：被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映（列在金融资产后），待终止确认时转销；被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映（列在金融负债后），待终止确认时转销。
2、现金流量套期会计处理方法：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额；
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益；
③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用金融工具确认和计量；
④对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司可以作为现金流量套期或公允价值套期处理。
12、应收款项
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②公司董事会认为单项金额重大且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄 比例(%)
1年以内 3
1年——2年 10
2年——3年 20
3年——4年 50
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4年——5年 70
5年以上 100
注：半年之内的子公司上海盛屯商业保理有限公司的应收款项不计提坏账准备；另公司按照2015年 3月颁布的《商业保理企业管理办法》中第二十五条规定：商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金，税前计提1%风险准备金。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或单项计提坏账准备的理由 逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现坏账准备的计提方法
值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4）对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
（5）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（6）其他
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、其他流动资产、长期应收款等），有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对其他流动资产中的黄金租赁业务税前计提风险准备金。
13、存货
（1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
（2）原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发出采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存采用永续盘存制。
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
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证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
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外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确
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认，在以后会计期间不得转回。
16、固定资产
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产折旧计提方法
固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的0%—10%)确定其折旧率。各类折旧率如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 2.25-4.5
机器设备 10 9
运输设备 5 18
电子及其他设备 5 18
井巷资产 15-20 5-6.7
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
17、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生
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的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、无形资产
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③勘探成本发生按发生额暂时先计入无形资产，勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、
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勘探训练、抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。如能合理确定勘探资产可投入商业生产，资本化之勘探成本转入无形资产。如预计不能投入商业生产时，资本化之勘探成本一次计入当期损益；’
④企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）；
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。资源储量可预计的地质成果自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量比例摊销。其他在使用寿命期内平均摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
无形资产计提资产减值方法见附注资产减值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。
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22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要系很可能发生的为其他单位担保而形成的负债。本公司依照以往的经验对提供担保可能对本公司产生的损失计算预计负债之金额。
23、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
24、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
矿产品收入确认原则：
在下列条件均能满足时予以确认：
①已与购买方签订了销售合同，对货物质量及定价原则等主要条款做了约定；
②公司已按合同要求将产品检验并将产品发出；
③购买方已收到货物并进行了检验，双方对检验结果达成了一致意见；
④双方已按定价原则确定销售金额，相应销售发票已经开据并交与购货单位；
⑤相关的经济利益很可能流入企业；
⑥相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）产业链增值服务收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时。分别下列情况确定产业链增值服务收入金额：
①咨询服务收入，按照有关合同或协议的约定，按照完工百分比法，并根据服务进度经客户确认服务成果后开具发票确认收入。
②保理业务收入，按照保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入；
③黄金租赁业务收入，按照他人租赁本企业标准黄金的时间和合同约定的租赁费计算确认收入；
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④资产租赁业务收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认收入。
25、政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产或递延所得税负债。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
27、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
28、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
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③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税费用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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（2）利润分配
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
①弥补以前年度亏损；
②提取法定盈余公积10%；
③根据股东大会决议提取任意盈余公积；
④根据股东大会决议支付普通股股利。
30、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表项目名会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
1、根据财政部于2017年5月10日颁布的《企业会
计准则第16号——政府补助》（2017），修改了政
其他收益： 150,843.00
府补助会计处理方法及列报项目。2017年1月1日 董事会审批
营业外收入： -150,843.00
尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补
助适用修订后的准则。
2、根据财政部于2017年5月16日颁布的《企业会
计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对 董事会审批 无
于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营，应当采用未来适用法处理。
3、根据财政部于2017年12月25日发布的《财政
部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
资产处置收益： -1,936.02
（财会[2017]30号），将部分原列示为“营业外收 董事会审批
营业外收入： 1,936.02
入”及“营业外支出”的资产处置损益调整至资产
处置收益列报。
（2）重要会计估计变更
无
31、其他
（1）会计差错更正事项
无
四、税项
1、主要税种及税率情况
税种 税率 纳税依据
1、增值税 17%、6%.、3% 矿石、贸易销售按17%，服务收入按照6%、3%3、城市维护建设税 7%、5%、1% 应纳增值税额
4、教育费附加 3% 应纳增值税额
5、所得税 15%、25%、17% 应纳税所得额
（2）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
本公司子公司锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司主营业务矿产资源开采、选矿符合《产业结构调整指导目录》，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
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（财税[2001]202号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，2011年3月22日锡林郭勒盟国家税务局以《锡林郭勒盟国家税务局关于锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司享受企业所得税优惠政策的批复》（锡国税函[2011]17号）文批复，公司2010年度企业所得税可享受减按15%的优惠税率缴纳企业所得税；根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，经锡林郭勒盟国家税务局及西乌珠穆沁旗国家税务局同意银鑫矿业暂按15%缴纳企业所得税。
子公司兴安埃玛矿业有限公司主营业务矿产资源开采勘探，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（总局公告 2012年第 12号）《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及国家发改委《产业结构调整指导目录（2005年本）》的规定，埃玛矿业符合产业结构调整目录的要求。经内蒙古科尔沁右前旗国税局确认同意自2012年起享受减按15％的税率征收企业所得税。
全资子公司盛屯金属国际贸易有限公司为在新加坡设立的公司，其适用所得税的税率使用17%。
2、税收优惠
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定，厦门区域购销合同的印花税按购销金额的70%征收。
根据《西藏自治区招商引资若干规定》（藏政发［2014］103号）第八条规定，西藏自治区企业所得税税率为15%，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区内企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
五、合并财务报表项目注释
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日；上期指2016年度，本期指2017年度。
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 264,977.51 261,045.29人民币 181,973.17 261,045.29美元 12,395.00 6.5342 80,991.41
刚果法郎 478,874.65 0.0042 2,012.93
银行存款： 650,379,691.70 613,006,268.52人民币 596,636,484.46 609,529,814.49美元 8,187,479.84 6.5342 53,498,630.73 467,187.28 6.9370 3,240,878.16港币 289,070.52 0.8359 241,634.03 263,360.39 0.8945 235,575.87刚果法郎 700,016.25 0.0042 2,942.48
其他货币资金： 314,948,217.90 464,315,051.44
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期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 304,037,557.17 464,315,051.44美元 10,910,660.73
合计 965,592,887.11 1,077,582,365.25其中：存放在境外的
21,751,320.39 301,519.00款项总额
续：其他货币资金组成明细
其他货币资金明细 期末余额 期初余额
定期存单 200,000,000.00银行承兑汇票保证金 241,870,103.58 125,438,613.56信用证保证金 10,841,744.49 69,961,906.31银行黄金融资业务保证金 30,000.00 41,081,540.00国际证远期结售汇保证金 6,055,142.24
期货交易保证金 34,460,819.17 23,483,933.40掉期交易保证金 2,500,000.00其他 21,690,408.42 1,849,058.17合计 314,948,217.90 464,315,051.442、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 107,090,595.41 66,964,855.29其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产（注1） 102,233,198.91 54,568,030.29其他（注2） 4,857,396.50 12,396,825.00指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合 计 107,090,595.41 66,964,855.29注1：衍生金融资产系为防范贵金属价格波动风险而购买的与持有贵金属相近数量的期货产品。
注2：其他是公司锁定存货铝锭现有现值，有效防范和化解由于产品价格变动带来的市场风险，进行套期保值。本期期末套期工具持有成本为594.74万元，公允价值变动损益为-109.00万元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,497,000.00 29,992,685.18商业承兑汇票
合 计 14,497,000.00 29,992,685.18
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
（2）无期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据（注） 1,450,180,404.92
商业承兑票据
合计 1,450,180,404.92
注：本期终止确认银行承兑汇票中，进行背书转让的票据 39,756.50万元，进行银行贴现的票据105,261.54万元。
4、应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
170,000,000.00 22.79 5,700,000.00 3.35 164,300,000.00账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
575,986,098.21 77.21 28,041,978.39 4.87 547,944,119.82账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 745,986,098.21 100.00 33,741,978.39 4.52 712,244,119.82续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
287,500,000.00 45.19 2,875,000.00 1.00 284,625,000.00账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
348,735,244.46 54.81 18,624,856.28 5.34 330,110,388.18账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 636,235,244.46 100.00 21,499,856.28 3.38 614,735,388.18注：本期应收账款账面余额较上期增加，主要是由于公司收入增长造成应收款项增加。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
种类
金额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由单项计提坏账F公司 130,000,000.00 1,300,000.00 1.00
准备和按照商业保理企业管I公司 40,000,000.00 4,400,000.00 11.00
理办法计提风险准备金合计 170,000,000.00 5,700,000.00
注：由于公司客户和供应商名称属于商业机密，往来科目和收入成本披露中涉及具体单位名称的均用英文大写字母和罗马数字代替。
续：
种类 期初余额
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
金额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由F公司 130,000,000.00 1,300,000.00 1.00
H公司 30,000,000.00 300,000.00 1.00
商业保理企G公司 60,000,000.00 600,000.00 1.00业管理办法I公司 37,500,000.00 375,000.00 1.00
计提X公司 30,000,000.00 300,000.00 1.00
合计 287,500,000.00 2,875,000.00 1.00
按照2015年3月颁布的《商业保理企业管理办法》中第二十五条规定：商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。
上述应收款项均为有追索权的三个月的保理款（本金），公司在开展保理业务时取得了相关的抵押和担保，经减值测试未发现存在减值的情形。
续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)1年以内(含1年) 524,062,793.57 15,721,883.81 3.00 304,988,093.10 9,149,642.79 3.001年至2年（含2年） 36,422,661.78 3,642,266.18 10.00 33,310,299.26 3,331,029.93 10.002年至3年（含3年） 5,700,000.00 1,140,000.00 20.00 5,161,838.17 1,032,367.63 20.003年至4年（含4年） 4,525,628.93 2,262,814.47 50.00
4年至5年（含5年） 543,993.33 380,795.33 70.005年以上 5,275,013.93 5,275,013.93 100.00 4,731,020.60 4,731,020.60 100.00合 计 575,986,098.21 28,041,978.39 4.87 348,735,244.46 18,624,856.28 5.34（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额941.71万元，一般风险准备金282.50万元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占期末余额比|计提的坏账准备或一般风险|
|单位名称|款项性质|金额|||
||||例%|准备金期末余额|
|Ⅺ公司|钴材料|199,521,727.42|26.74|5,985,651.82|
|F公司|保理款|130,000,000.00|17.43|1,300,000.00|
|Ⅻ公司|钴材料|84,567,180.00|11.34|2,537,015.40|
||金属成品、金属产||||
|I公司|业链增值业务往来|40,537,883.91|5.43|1,216,136.52|
||款、保理款||||
|a公司|钴材料|33,870,125.16|4.54|1,016,103.75|
|合 计||488,496,916.49|65.48|12,054,907.49|

5、预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例% 金额 占总额的比例%1年以内（含1年） 1,194,145,590.38 86.38 1,587,452,663.65 94.88
1年至2年（含2年） 182,311,449.61 13.19 74,930,782.88 4.48
2年至3年（含3年） 243,556.76 0.02 133,000.05 0.01
3年以上 5,728,619.96 0.41 10,503,924.30 0.63
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例% 金额 占总额的比例%合 计 1,382,429,216.71 100.00 1,673,020,370.88 100.00注：本期预付款项较上期减少，主要系本期对上期业务预付款进行结算，造成预付款项减少。
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 款项性质 金额 未结算的原因
金属成品、金属
I公司 53,033,220.05 预付款未结算完毕矿粉
d公司 金属矿粉 19,571,774.37 预付款未结算完毕金属成品、金属
e公司 9,498,758.01 预付款未结算完毕矿粉
合计 82,103,752.43
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|金额|占期末余额比例%|
|b公司|金属成品|130,749,342.00|9.46|
|F公司|钴材料、金属成品|112,000,000.00|8.10|
|I公司|金属成品|100,039,997.05|7.24|
|K公司|金属成品|77,000,000.00|5.57|
|X公司|金属成品|72,720,533.47|5.26|
|合 计||||
|||492,509,872.52|35.63|
||-|||

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
339,574,122.99 100.00 36,970,415.53 10.89 302,603,707.46账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 339,574,122.99 100.00 36,970,415.53 10.89 302,603,707.46续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
391,483,916.77 100.00 24,962,914.60 6.38 366,521,002.17准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 391,483,916.77 100.00 24,962,914.60 6.38 366,521,002.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)1年以内(含1年) 153,319,941.06 4,599,598.23 3.00 338,713,125.25 10,161,393.76 3.001年至2年（含2年） 140,894,448.56 14,089,444.86 10.00 37,188,267.81 3,718,826.78 10.002年至3年（含3年） 31,643,219.22 6,328,643.84 20.00 2,180,392.47 436,078.49 20.003年至4年（含4年） 1,917,885.97 958,942.99 50.00 4,286,311.64 2,143,155.82 50.004年至5年（含5年） 2,682,808.58 1,877,966.01 70.00 2,041,199.51 1,428,839.66 70.005年以上 9,115,819.60 9,115,819.60 100.00 7,074,620.09 7,074,620.09 100.00合 计 339,574,122.99 36,970,415.53 10.89 391,483,916.77 24,962,914.60 6.38（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,160.24万元，本期收回或转回坏账准备金额为0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
||||
|-|-|-|
|保证金|30,065,793.82|28,153,142.54|
|备用金|1,393,395.06|1,647,861.68|
|代收代付款项|1,325,193.01|3,392,111.46|
|单位往来款|80,658,799.20|36,565,281.89|
|金属产业链增值业务往来款|226,130,941.90|321,725,519.20|
|合 计|339,574,122.99|391,483,916.77|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占期末||
|||||计提的坏账准备期末|
|单位名称|款项性质|金额|余额比||
|||||余额|
||||例%||
|f公司|金属产业链增值业务往来款|40,000,000.00|11.78|1,200,000.00|
|g公司|金属产业链增值业务往来款|35,000,000.00|10.31|1,050,000.00|
|F公司|金属产业链增值业务往来款|31,177,130.74|9.18|935,313.92|
|颜大伟|金属产业链增值业务往来款|30,516,666.66|8.99|2,732,000.00|
|I公司|金属产业链增值业务往来款|30,000,000.00|8.83|3,000,000.00|
|合 计||166,693,797.40|49.09|8,917,313.92|

7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值准备
原材料 15,736,158.91 15,736,158.91 12,018,049.64 12,018,049.64在产品
库存商品 1,809,503,525.62 1,809,503,525.62 808,991,920.25 1,508,976.46 807,482,943.79周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
低值易耗品 361,558.59 361,558.59 65,765.27 65,765.27
半成品 3,888,666.57 3,888,666.57 4,928,045.43 4,928,045.43
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值准备
在途商品 22,067,539.09 22,067,539.09
||
|-|
|824,494,804.13|

（2）存货跌价准备
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||计提存货跌价||本期增加金额||本期减少金额|||
|存货种类||期初余额|||||期末余额|
||准备的依据||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料||||||||
|在产品||||||||
||成本高于其可|||||||
|库存商品||1,508,976.46|||1,508,976.46|||
||变现净值|||||||
|周转材料||||||||
|消耗性生物||||||||
|资产||||||||
|建造合同形||||||||
|成的已完工||||||||
|未结算资产||||||||
|低值易耗品||||||||
|半成品||||||||
|在途商品||||||||
|合 计||1,508,976.46|||1,508,976.46|||

注：上期白银存在存货跌价故计提了相应的存货跌价准备 150.90万元,本期白银价格上涨存货跌价准备转回。
8、其他流动资产
期末余额 期初余额
项目 一般风险准备 一般风险准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值金 备金
已租赁出标准
475,566,000.00 -11,721,489.00 463,844,511.00 357,848,400.00 -5,484,347.08 352,364,052.92黄金（注1）
可抵扣增值税
103,550,718.16 103,550,718.16 44,888,923.06 44,888,923.06(注2)
被套期项目 8,523,418.81 8,523,418.81信托保障基金 2,400,000.00 2,400,000.00
合 计 581,516,718.16 -11,721,489.00 569,795,229.16 411,260,741.87 -5,484,347.08 405,776,394.79注1：已租赁出标准黄金为公司及子公司出租标准金给客户；出租的标准黄金计入该科目核算。
注2：可抵扣增值税进项为从应交税费-可抵扣增值税进项（借方）重分类至本科目。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售的债务工具：
可供出售的权益工具： 406,199,218.00 300,000.00 405,899,218.00 253,121,132.00 300,000.00 252,821,132.00
1．按公允价值计量的
2．按成本法计量的 406,199,218.00 300,000.00 405,899,218.00 253,121,132.00 300,000.00 252,821,132.00
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合 计 406,199,218.00 300,000.00 405,899,218.00 253,121,132.00 300,000.00 252,821,132.00（2）期末按成本法计量的可供出售金融资产
在被投资
本期现金分账面余额 单位持股
被投资单位名称 红
比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳市雄震自动设备|||||||
||300,000.00|||300,000.00|10.00%||
|有限公司|||||||
|厦门银行股份有限公|||||||
||295,282.00|||295,282.00|0.0075%|41,214.20|
|司|||||||
|呼伦贝尔盛屯矿业投|||||||
||8,000,000.00|||8,000,000.00|26.67%||
|资有限公司|||||||
|厦门市兴景翔投资管|||||||
||4,000,000.00|||4,000,000.00|10.00%||
|理有限公司|||||||
||110,000,000.00|||110,000,000.00|20.00%||
|北京安泰科信息开发|||||||
||30,737,850.00|3,750,000.00||34,487,850.00|8.02%|517,317.75|
|有限公司|||||||
|上海康达医疗器械集|||||||
||99,788,000.00|||99,788,000.00|2.96%|988,000.00|
|团股份有限公司|||||||
|万国国际矿业集团有|||||||
|||104,327,586.00||104,327,586.00|9.91%||
|限公司（注1）|||||||
|四环锌锗科技股份有|||||||
|||45,000,000.00||45,000,000.00|2.78%||
|限公司(注2)|||||||
|上海中优医药高科技|||||||
|||46,684,077.67|46,684,077.67||||
|股份有限公司|||||||
|中国银行||500.00||500.00|||
|合计|253,121,132.00|199,762,163.67|46,684,077.67|406,199,218.00||1,546,531.95|

续：
减值准备
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|深圳市雄震自动设备有限公司|300,000.00|300,000.00|
|合 计|300,000.00|300,000.00|

注：因深圳市雄震自动设备有限公司经营不善亏损，所以全额计提减值准备。
（3）可供出售金融资产减值变动情况
项目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 300,000.00 300,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期未已计提减值金余额 300,000.00 300,000.00合计 300,000.00 300,000.00注1：公司子公司盛屯尚辉有限公司为主体参与万国国际矿业集团有限公司（以下简称“万国
国际矿业”）定向增发，以现金认购万国国际矿业本次拟发行的股份12,000万股，价格为港币1.86
元/股，总金额为港币22,320万元，认购后持有万国国际矿业总股本16.67%，截止本期末认购万国
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
国际矿业股份6,600万股，持有万国国际矿业股份9.91%。
注2:公司投资母公司持有的子公司四环锌锗科技股份有限公司，认购四环锌锗非公开发行股票股份数1,500万股，交易价格每股3元人民币，合计总投资额为4,500万元人民币，认购后持有四环锌锗2.78%股权。
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值电力债券 11,285.43 11,285.43
||
|-|
|朴远诗美私募基|
|金|

合计 11,511,285.43 11,511,285.43注：持有至到期投资本期收回。
（2）无期末重要的持有至到期投资
11、长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 28,744,391.00 28,744,391.00 18,198,427.00 18,198,427.00其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 28,744,391.00 28,744,391.00 18,198,427.00 18,198,427.00注：子公司深圳市盛屯融资租赁有限公司从事融资租赁业务，本科目按照应收客户融资费用核算（含本金和应收融资租赁费）。
12、长期股权投资
本期变动
计
在被投减 提
权益法下确 减值准备期资单位项目 期初余额 少 减其 期末余额
追加投资 认的投资损 末余额 表决权投 值他
益 比例资 准
备
一、合营企
业投资
深圳市迈
兰德股权
投资基金 167,525,524.91 9,936,225.19 177,461,750.10 50.00%管理有限
公司
小计 167,525,524.91 - - 9,936,225.19 177,461,750.10 -
二、对联营
企业投资
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
本期变动
计
在被投减 提
权益法下确 减值准备期资单位项目 期初余额 少 减其 期末余额
追加投资 认的投资损 末余额 表决权投 值他
益 比例资 准
备
尤溪县三
富矿业有 35,334,837.91 -1,663,006.42 33,671,831.49 6,867,506.95 38.00%限公司
深圳市周
大发珠宝
7,524,326.62 -5,315,237.09 2,209,089.53 - 30.00%首饰有限
公司
大理三鑫
矿业有限 70,000,000.00 -351,549.89 69,648,450.11 35%公司（注）
小计 42,859,164.53 70,000,000.00 - -7,329,793.40 105,529,371.13 6,867,506.95
合计 210,384,689.44 70,000,000.00 - 2,606,431.79 282,991,121.23 6,867,506.95
注:本期新增对大理三鑫矿业有限公司的投资，公司于2017年2月18日分别与云南云核矿业集团有限公司、三个自然人签订股权转让协议，受让其分别持有大理三鑫矿业有限公司的15%、20%股权，转让价格总共为7,000万元。上述股权转让于2017年3月24日工商登记变更完成，按照权益法确认投资收益。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,133,741.93 5,133,741.932.本期增加金额
（1）购置
（2）存货/固定资产/在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,133,741.93 5,133,741.93二、累计折旧
1.期初余额 2,642,589.88 2,642,589.882.本期增加金额 123,209.76 123,209.76（1）计提或摊销 123,209.76 123,209.76（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,765,799.64 2,765,799.64
三、减值准备
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,367,942.29 2,367,942.292.期初账面价值 2,491,152.05 2,491,152.05（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值（元） 未办妥产权证书原因
已取得厦门市思明区财政局文件厦思财（94）005号第鑫明大厦第八层、第九层 2,367,942.29
八层、厦思财（94）004号第九层鑫明大厦产权证明书14、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 井巷资产 合计
其他
一、账面原值：
1、期初余额 312,638,063.47 128,948,980.37 26,449,304.94 499,995,792.87 21,005,310.78 989,037,452.432.本期增加金额 5,916,523.65 2,005,291.12 4,488,431.72 62,971,047.04 2,594,676.50 77,975,970.03（1）购置 2,643,228.41 2,005,291.12 3,522,740.40 171,466.26 2,203,897.96 10,546,624.15（2）在建工程转入 2,856,328.15 62,799,580.78 194,498.28 65,850,407.21（3）企业合并增加 416,967.09 965,691.32 196,280.26 1,578,938.673.本期减少金额 328,576.00 328,576.00（1）处置或报废 328,576.00 328,576.004.期末余额 318,554,587.12 130,954,271.49 30,609,160.66 562,966,839.91 23,599,987.28 1,066,684,846.46二、累计折旧
1.期初余额 73,836,100.73 64,965,485.07 18,981,618.28 78,855,625.17 13,272,257.51 249,911,086.762.本期增加金额 14,450,939.05 10,326,006.27 3,659,236.71 21,532,792.47 2,396,783.73 52,365,758.23（1）计提 14,262,652.80 10,326,006.27 2,741,829.96 21,532,792.47 2,243,240.75 51,106,522.25（2）企业合并增加 188,286.25 917,406.75 153,542.98 1,259,235.983.本期减少金额 295,718.40 295,718.40（1）处置或报废 295,718.40 295,718.404.期末余额 88,287,039.78 75,291,491.34 22,345,136.59 100,388,417.64 15,669,041.24 301,981,126.59三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 230,267,547.34 55,662,780.15 8,264,024.07 462,578,422.27 7,930,946.04 764,703,719.87
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 井巷资产 合计
其他
2.期初账面价值 238,801,962.74 63,983,495.30 7,467,686.66 421,140,167.70 7,733,053.27 739,126,365.67（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 86,044,105.37 55,413,298.28 30,630,807.09运输设备 1,244,034.19 825,778.36 418,255.83井巷资产 285,547,114.91 68,046,469.86 217,500,645.05电子设备 2,496,271.67 1,374,854.69 1,121,416.98房屋建筑物 71,334,457.49 13,460,937.12 57,873,520.37其他 1,887,704.81 1,075,991.66 811,713.15合计 448,553,688.44 140,197,329.97 308,356,358.47注：矿山子公司从事融资租赁业务2笔；
①与苏州金融租赁股份有限公司于2016年 4月签订固定资产售后回租融资租赁合同，租赁期自2016年5月11日到2018年5月10日。因该售后回租满足融资租赁的确认条件，埃玛矿业账上将相关固定资产仍按照签订售后回租协议前的金额和折旧政策进行核算。
②与河北省金融租赁有限公司于 2017年 8月签订固定资产售后回租融资租赁合同，租赁期自2017年8月18日至2020年8月18日。因该售后回租满足融资租赁的确认条件，埃玛矿业账上将相关固定资产仍按照签订售后回租协议前的金额和折旧政策进行核算。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值（元） 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
埃玛矿业综合楼 5,757,095.00 新建综合楼房产证正在办理中 2018年12月31日
15、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
井巷工程 5,347,866.92 5,347,866.92 4,312,408.28 4,312,408.28尾矿坝 35,080,538.61 35,080,538.61 9,669,598.35 9,669,598.35房屋建筑物 78,894,511.69 78,894,511.69 77,388,606.17 77,388,606.17境外厂区工程建
50,662,917.67 50,662,917.67
设项目
矿山前期建设费 23,462,853.65 23,462,853.65
其他 18,654,611.12 18,654,611.12 1,799,011.85 1,799,011.85合 计 212,103,299.66 212,103,299.66 93,169,624.65 93,169,624.65（2）重要在建工程本年变动情况
盛屯矿业-翔
安区企业总 保山恒源鑫
银鑫矿业- 埃玛矿业- 贵州华金- 刚果-工程建
项目名称 部会馆启动 茂-工程建 合计（元）井巷资产 井巷资产 尾矿库技改 设(注1：）
示范区3#地 设
块
预算数
98,000,000.00 729,895,362.01 827,895,362.01
(元）
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
盛屯矿业-翔
安区企业总 保山恒源鑫
银鑫矿业- 埃玛矿业- 贵州华金- 刚果-工程建
项目名称 部会馆启动 茂-工程建 合计（元）井巷资产 井巷资产 尾矿库技改 设(注1：）
示范区3#地 设
块
期初余额 77,388,606.17 2,629,523.10 8,589,197.41 88,607,326.68本期增加
1,421,210.06 34,900,419.18 27,756,609.74 25,410,940.26 23,462,853.65 50,662,917.67 163,614,950.56金额
本期转入
固定资产 34,853,657.05 28,165,431.32 63,019,088.37金额
本期其他
减少金额
期末余额 78,809,816.23 46,762.13 2,220,701.52 34,000,137.67 23,462,853.65 50,662,917.67 189,203,188.87工程累计
投入占预
80.42% 15.57%
算比例
(%)
项目已经封井巷工程阶井巷工程阶
工程进度 建设中 矿山建设中 注1
顶还未验收 段完成 段完成
利息资本
化累计金 5,452,250.21 5,452,250.21额
其中：本
期利息资 1,421,210.06 1,421,210.06本化金额
本期利息
基准利率上
资本化率
调8%
(%)
3558万元为
银行贷款、募集资金及 募集资金及
资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金其余为自有 自有资金 自有资金
资金
注1：公司2017年在刚果设立刚果盛屯资源有限责任公司,建设年产1万吨电铜、3500吨粗制氢氧化钴（金属量）湿法项目。2017年1月北京矿冶研究总院出具项目可研性报告，项目工程投资概算11,170.39万美元（尾渣库一期投资），工程概算总额由工程费用、工程建设其他费用和预备费构成。2017年项目设计进度完成70%，厂房设备基础完工80%，设备采购完成80%，设备安装和钢结构厂房安装2018年3月开始。因部分设备、基础和安装未进行结算，故未在在建工程反映。
16、工程物资
期末余额 期初余额
项 目
板皮 10,795.64 10,795.64方条 5,971.38 5,971.38杉木 26,123.72 37,726.29轨道 52,397.15 52,397.15水泥 8,200.00 6,000.00机器设备 5,088,738.47
合 计 5,192,226.36 112,890.46注：本期新增工程物资主要系公司境外子公司刚果资源的机器设备508.87万元。
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
17、无形资产
（1）无形资产情况
计算机软件及其
项目 采矿权 探矿权 土地使用权 合计
他
一、账面原值
1、期初余额 2,862,431,645.33 138,482,337.76 50,640,351.78 455,504.06 3,052,009,838.932.本期增加金额 1,766,511.79 358,110,769.50 13,106.80 359,890,388.09（1）购置 519,200.00 2,269,996.25 13,106.80 2,802,303.05（2）内部研发
（3）企业合并增加 1,247,311.79 355,840,773.25 357,088,085.043.本期减少金额
||
|-|
|（1）处置|

4.期末余额 2,864,198,157.12 496,593,107.26 50,640,351.78 468,610.86 3,411,900,227.02二、累计摊销
1.期初余额 354,745,929.76 5,169,645.34 330,206.55 360,245,781.652.本期增加金额 61,495,326.55 1,013,406.72 83,691.54 62,592,424.81（1）计提 61,495,326.55 1,013,406.72 83,691.54 62,592,424.81（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 416,241,256.31 6,183,052.06 413,898.09 422,838,206.46三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,447,956,900.81 496,593,107.26 44,457,299.72 54,712.77 2,989,062,020.562.期初账面价值 2,507,685,715.57 138,482,337.76 45,470,706.44 125,297.51 2,691,764,057.28（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）期末未发现无形资产存在减值情况
（4）所有权或使用权受到限制的无形资产
使用权受到限制的无形资产见“五、57所有权或使用权受到限制的资产”
18、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加额 本期减少
单位名称 期初余额 其 期末余额合并增加 处置 其他
他
云南鑫盛矿业开发有限公司 5,517,358.57 5,517,358.57
锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司 46,435,631.27 46,435,631.27
克什克腾旗风驰矿业有限责任公司 28,178,282.01 28,178,282.01
兴安埃玛矿业有限公司 311,185,324.10 311,185,324.10
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
本期增加额 本期减少
单位名称 期初余额 其 期末余额合并增加 处置 其他
他
深圳市盛屯股权投资有限公司及贵
136,018,966.43 136,018,966.43州华金矿业有限公司
上海振宇企业发展有限公司 3,678,857.29 3,678,857.29保山恒源鑫茂矿业有限公司 31,467,331.99 31,467,331.99合 计 531,014,419.67 31,467,331.99 562,481,751.66（2）商誉减值准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||本期增加额||本期减少|||
||期初余额|||||期末余额|
|||计提增加|其他|处置|其他||
|云南鑫盛矿业开发有限公司|4,675,449.47|||||4,675,449.47|
|锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司|||||||
|克什克腾旗风驰矿业有限责任公司|2,915,561.57|5,471,908.86||||8,387,470.43|
|兴安埃玛矿业有限公司|||||||
|深圳市盛屯股权投资有限公司及贵|||||||
|州华金矿业有限公司|||||||
|上海振宇企业发展有限公司|||||||
|保山恒源鑫茂矿业有限公司|||||||
|合 计|7,591,011.04|5,471,908.86||||13,062,919.90|

注：本期公司对长期股权投资进行减值测试，根据测试结果对子公司风驰矿业的投资计提了相应的减值准备，合并报表中上述减值准备反映在商誉科目。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司每年期末均按照《企业会计准则》及公司制定的会计政策对企业合并形成的商誉进行减值测试，企业采用的减值测试的方法是现金流量净额法（企业在其相关资产剩余的寿命中可以产生的现金流量的折现值）。以矿业公司为例，即根据一定年限内矿业公司正常经营产生的现金流量，采用与收购时相同的评估方法进行折现得出矿业公司的公允价值；再将得出公允价值与账面金额进行对比，确定是否存在商誉减值的情况，进而确定是否需要计提减值准备。
具体过程如下：
①根据公司投资合并的矿业公司矿石储量及生产计划，预测各年的生产量和品位，并以此为基础预测该矿山公司持续经营期间的生产、销售数量；
②按照过去三年或四年的平均有色金属交易市场价格，按照行业计算方法考虑一定的扣除率来预测销售单价；
③销售成本按照成本组成进行分析评估后确认；
④根据上述数据预测每年的销售收入、销售成本计算每年的现金流入、流出和净现金流量，结合项目投资资金成本，确定合理的折现系数，最后计算出公司的公允价值。
⑤对计算出的公允价值与账面金额进行比较，公允价值高于账面金额的，不存在减值，反之存在减值。
重要参数的选取
①矿石储量、品位及每年采矿量的预测。矿山总储量测试所使用的资源储量核实范围与采矿许
可证核定的采矿权范围一致，储量核实报告已经有专业资格的矿产咨询机构审查，并已报相应国土
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
资源部门予以备案。减值测试所用的矿石总储量与备案储量一致，测试所用品位与储量报告所用品位也一致。每年采矿量以矿山企业编制并经当地主管部门批准的矿山项目初步设计为依据，根据采矿企业生产计划分年确定，各年开采量合计数与总储量一致。
②产品预计销售价格。根据《中国矿业权评估准则》、《矿业权评估参数确定指导意见》相关规定，对于矿产品市场价格的确定，应有充分的历史价格信息资料，并分析未来变动趋势，确定与产品方案口径相一致的矿产品市场价格。
折现率：根据《矿业权评估参数确定指导意见》的相关规定，折现率由无风险报酬率、风险报酬率构成，其中包含了社会平均投资收益率。公司减值测试时使用的无风险报酬率取测试基准日前五年5年期凭证式国债票面利率加权平均值。减值测试所使用的风险报酬率采取先确定行业风险报酬率，再根据矿山的不同规模确定的财务经营风险报酬率综合考虑来确定。
商誉减值损失的确认方法
根据上述商誉减值测试程序，经减值测试，单个公司公允价值低于该公司可辨认净资产的账面价值，即发生减值计提长期股权投资减值准备，合并范围对子公司的长期股权投资减值反映在商誉减值科目上。
19、长期待摊费用
期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额项 目
办公楼装修 2,680,164.67 1,226,793.10 -57,613.37 1,510,984.94草场土地补偿费 1,051,598.91 193,326.03 858,272.88矿区公路及配电
土地复垦费 194,464.99 40,044.97 154,420.02矿盐剥离工程支出 9,137,545.78 9,137,545.78土地租用费
清洁生产评估费
发行债券管理费 12,177,576.60 6,941,255.91 5,236,320.69融资租赁咨询费 7,800,000.00 1,083,333.35 6,716,666.65其他 1,907,799.04 13,521.37 268,034.99 57,613.37 1,595,672.05合 计 27,149,149.99 7,813,521.37 9,752,788.35 25,209,883.0120、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
|||||
|-|-|-|-|
|102,664,309.77|25,666,077.49|68,214,612.30|17,053,653.12|
|67,119,022.92|16,779,755.73|395,273,886.88|98,818,471.72|
|6,568,290.00|1,642,072.50|||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
|||
|-|-|
|168,877.80|42,219.45|

非同一控制企业合并
2,059,005.80 514,751.45
资产评估减值（注1）
其他综合收益递延所
5,212,925.00 1,303,231.25
得税资产（注2）
合计 183,623,553.49 45,905,888.42 463,657,376.98 115,914,344.29（2）未经抵销的递延所得税负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目||||||
|||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资||||||
|||2,329,241,255.72|582,310,313.93|2,230,083,523.64|557,520,880.91|
|产评估增值（注1）||||||
|可供出售金融资产公允||||||
|价值变动||||||
|以公允价值计量且其变|）|||||
|动计入当期损益的金融||1,057,235.00|264,308.75|19,310,650.00|4,827,662.50|
|资产公允价值变动（注3||||||
|以公允价值计量且其变|）|||||
|动计入当期损益的金融||660,000.00|165,000.00|555,194.04|138,798.51|
|负债公允价值变动（注4||||||
|其他流动资产公允价值||||||
|||15,261,330.00|3,815,332.50|27,439,574.80|6,859,893.70|
|变动（注5）||||||
|合 计||2,346,219,820.72|586,554,955.18|2,277,388,942.48|569,347,235.62|

注1：非同一控制企业合并资产评估增值或减值形成的递延所得税负债或资产系公司将云南鑫盛矿业、银鑫矿业、风驰矿业、埃玛矿业、深圳盛屯股权投资及其持有的子公司华金矿业、保山恒源鑫茂纳入合并范围，将其报表按公允价值进行了调整，并按公允价值作为基础计提折旧及摊销,调整后公司相关资产账面价值大于或小于资产计税基础，以此计算得出的递延所得税负债或资产。
注2：公司本期为子公司未来两年锌矿产量进行现金流量套期，将相关衍生金融工具指定为现金流量套期工具。指定为套期工具期货合约本期持仓损益为有效套期的部分，直接确认为所有者权益（其他综合收益），因期货持有而产生的公允价值变动收益而计提的递延所得税资产也直接计入所有者权益（其他综合收益）。
注3：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-期货产品，因期货持有而产生的公允价值变动收益而计提的递延所得税负债。
注4：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是从银行融资租入黄金和套保损益公允价值变动收益而计提的递延所得税负债。
注5：其他流动资产公允价值变动递延所得税负债是公司及子公司将自有黄金和从银行租赁的黄金出借给客户，其标准黄金的公允价值变动损益形成的递延所得税负债。
21、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值厦门市翔安区财
12,285,000.00 12,285,000.00 12,285,000.00 12,285,000.00政局履约保证金
长期资产预付款
19,814,378.89 19,814,378.89 2,878,763.00 2,878,763.00项（注）
股权转让预付款 4,500,000.00 4,500,000.00 137,436,893.20 137,436,893.20合 计 36,599,378.89 36,599,378.89 152,600,656.20 152,600,656.20注：预付账款中与长期资产相关的支付款项重分类至本科目，主要为公司境外子公司刚果资源设备及工程款1,544.66万元。
22、短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 85,043,516.03 52,292,109.21抵押借款 48,000,000.00
保证借款 1,167,974,912.61 718,764,800.00信用借款 100,000,000.00 179,497,445.80合计 1,401,018,428.64 950,554,355.0123、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
78,624,000.00 71,253,000.00的金融负债
合 计 78,624,000.00 71,253,000.00注:公司及子公司深圳盛屯金融服务有限公司从银行融资租入黄金，公司根据将其为指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中金融负债本金为7,939.55万元，公允价值变动损益为-77.15万元，期末借金数量为288kg。
24、应付票据
项 目
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 636,264,508.95 302,742,800.00商业承兑汇票
合 计
636,264,508.95 302,742,800.00注:本期末已到期未支付的应付票据金额为零。
25、应付账款
（1）按账龄列示
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 233,166,817.84 308,630,117.361年至2年（含2年） 1,806,512.74 619,493.492年至3年（含3年） 155,905.00 1,457,843.843年以上 5,555,368.93 4,555,728.11合 计 240,684,604.51 315,263,182.80（2）无账龄超过1年的重要应付账款
（3）应付账款余额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占期末余额|
|单位名称|款项性质|金额||
||||比例%|
|h公司|金属成品|80,383,681.38|33.40|
|Y公司|金属矿粉|28,667,687.19|11.91|
|i公司|金属矿粉|25,351,217.74|10.53|
|j公司|金属成品|14,485,995.02|6.02|
|k公司|钴材料|11,753,017.05|4.88|
|合 计||160,641,598.38|66.74|

26、预收款项
（1）按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 454,365,661.49 362,660,218.051年至2年（含2年） 8,927,720.13 13,492,595.152年至3年（含3年） 13,492,595.15
3年以上 1,353,009.52 1,353,009.52合计 478,138,986.29 377,505,822.72（2）账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
F公司 8,927,720.02 已收款未结算完毕
Ⅴ公司 8,341,341.17 已收款未结算完毕
Ⅵ公司 4,879,808.30 已收款未结算完毕
合计 22,148,869.49
（3）预收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质||金额|占期末余额比例%|
|l公司|金属矿粉||100,000,000.00|20.92|
|m公司|金属矿粉||50,000,000.00|10.46|
|n公司|金属成品||46,917,712.65|9.81|
|o公司|金属成品||23,978,384.41|5.01|
|p公司|金属成品||22,933,607.91|4.80|
|合 计||243,829,704.97||51.00|

27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
一、短期薪酬 4,177,557.46 69,345,727.42 67,247,815.88 6,275,469.00二、离职后福利-设定提存计划 48,633.27 3,106,830.65 3,102,252.14 53,211.78三、辞退福利 287,052.00 287,052.00 -四、一年内到期的其他福利 - - -合 计 4,226,190.73 72,739,610.07 70,637,120.02 6,328,680.78（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,024,339.07 64,691,155.76 62,700,218.29 6,015,276.54二、职工福利费 - 801,416.96 801,416.96 -三、社会保险费 14,475.67 1,355,410.97 1,352,455.25 17,431.39其中：1．医疗保险费 13,307.28 1,066,147.08 1,063,357.81 16,096.552．工伤保险费 1,168.39 232,792.33 232,727.44 1,233.283．生育保险费 - 56,471.56 56,370.00 101.56四、住房公积金 3,999.00 1,885,879.40 1,888,590.40 1,288.00五、工会经费和职工教育经费 134,743.72 611,864.33 505,134.98 241,473.07六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合 计 4,177,557.46 69,345,727.42 67,247,815.88 6,275,469.00(3)设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额1．基本养老保险费 44,329.03 2,918,323.48 2,914,157.17 48,495.342．失业保险费 4,304.24 166,281.97 165,869.77 4,716.442．企业年金缴费 - 22,225.20 22,225.20 -合计 48,633.27 3,106,830.65 3,102,252.14 53,211.7828、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 58,822,249.98 9,478,933.89城市建设维护税 3,568,098.21 379,981.17教育费附加 1,844,224.29 393,776.82房产税 7,288.97 29,600.77土地使用税 8,544.65 8,536.91个人所得税 311,059.41 309,779.25企业所得税 75,722,985.79 30,112,586.59印花税 1,799,153.90 1,418,178.90地方教育发展费 1,184,776.96 217,811.98资源税 2,799,441.50 2,360,842.76水利建设基金 96,153.43 71,062.07其他 751.63 40,151.32合 计 146,164,728.72 44,821,242.4329、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
企业债券利息 31,833,394.25 33,141,331.81短期借款应付利息 318,272.48 902,987.50划分为金融负债的优先股\永续债利息
黄金租赁利息 563,405.89信托融资利息 1,121,053.35 105,438.82合计 33,272,720.08 34,713,164.0230、应付股利
股东类别 期末金额 期初金额
普通股股利
划分为权益工具的优先股/永续债股利
其他 72,000.00合计 72,000.0031、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付标准金 618,386,120.57 658,581,239.61应付股权款 15,545,000.00 13,845,000.00保证金（注1） 30,474,900.00 89,224,703.80往来款 48,125,310.24 88,348,943.11代收代付款项 1,325,494.62 553,913.64存货抵押借款（注2） 178,050,815.99
应付融资租赁款（注3） 21,205,489.02合计 891,907,641.42 871,759,289.18注1：保证金的减少主要为2017年非公开发行股票定增对象减少造成保证金减少。
注2：存货抵押借款为本期公司及子公司上海振宇、深圳盛屯金属期货质押借款 17,805.08万元。
注3：应付融资租赁款的减少为公司子公司银鑫矿业售后回租融资业务的 1年内到期的租赁本金2,120.55万元已到期归还。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐泉 13,845,000.00 应付股权款未支付
Ⅷ公司 2,000,000.00 开矿风险保证金
Ⅸ公司 1,000,000.00 开矿风险保证金
合计 16,845,000.00
（3)按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 851,031,946.53 820,690,765.261年至2年（含2年） 8,061,690.32 36,123,870.202年至3年（含3年） 17,969,004.57 2,168,128.72
3年以上 14,845,000.00 12,776,525.00
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合 计 891,907,641.42 871,759,289.18（4）其他应付款余额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|金额|占期末余额比例%|
|应付标准金|应付标准金|618,386,120.57|69.34|
|一德期货有限公司|期货质押款|136,236,943.99|15.27|
|上海东证期货有限公司|期货质押款|38,809,872.00|4.35|
|定增保证金|保证金|23,000,000.00|2.58|
|q公司|单位往来款|21,073,398.43|2.36|
|合 计||837,506,334.99|93.90|

32、其他流动负债
（1）其他流动负债情况
项目类别 期末余额 期初余额
短期应付债券 250,000,000.00合计 250,000,000.00（2）短期应付债券的增加变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限（年）|发行金额|
|16盛屯矿业CP001|100|2016年12月2日|1|250,000,000.00|
|合 计||||250,000,000.00|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称||期初余额|本期发行||利率|溢折价摊销|本期偿还|期末余额|
|16盛屯矿业CP001|250,000,000.00|||5.70%|||||
|合 计||250,000,000.00|||||250,000,000.00||

注：根据公司2016-089号董事会公告，上期发行16盛屯矿业CP001短期融资券，发行总额为2.5亿元，该短期融资券发行日期为2016年12月2日，上市流通日为2016年12月6日，交易流通终止日为2017年12月4日；本期已到期偿还。
33、长期借款
（1）长期借款分类
项目类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 24,517,311.57 28,105,210.53保证借款
信用借款
合计 24,517,311.57 28,105,210.53注：2014年10月本公司以翔安区企业总部会馆启动示范区3#地块进行抵押获得房贷3,558万
元，借款年限10年；截至2017年12月31日累计归还本金1,106.27万元。
34、应付债券
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
（1）应付债券列示
项目类别 期末余额 期初余额
公司债券 1,752,212,000.00 1,950,000,000.00合计 1,752,212,000.00 1,950,000,000.00（2）应付债券的增减变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限（年）|发行金额|
|14盛屯债（注1）|100|2014年12月30日|（3+2）年|450,000,000.00|
|15盛屯债（注2）|100|2015年10月21日|（3+2）年|500,000,000.00|
|16盛屯01（注3）|100|2016年7月25日|（2+1）年|500,000,000.00|
|16盛屯02（注3）|100|2016年11月14日|（2+1）年|500,000,000.00|
|合计||||1,950,000,000.00|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||溢折价摊销|||
||||按面值||||
|债券名称|期初余额|本期发行|计提利||本期偿还|期末余额|
||||息||||
|14盛屯债（注1）|450,000,000.00||7.70%||197,788,000.00|252,212,000.00|
|15盛屯债（注2）|500,000,000.00||7.00%|||500,000,000.00|
|16盛屯01（注3）|500,000,000.00||8.00%|||500,000,000.00|
|16盛屯02（注3）|500,000,000.00||7.10%|||500,000,000.00|
|合计|1,950,000,000.00||||197,788,000.00|1,752,212,000.00|

注1：“14盛屯债”在第三年末公司有赎回选择权，投资者有回售选择权；本期在第3个计息年度付息日（2017年12月26日）以100元/张的价格回售19778.80万元。
注2：“15盛屯债”在第三年末公司有赎回选择权，投资者有回售选择权；若两者未行使选择权，到期偿还本金。
注3：“16盛屯01”和“16盛屯02”在第二年末公司有赎回选择权、上调票面利率选择权，投资者有回售选择权；若两者未行使选择权，到期偿还本金。
35、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
项目类别 期末余额 期初余额
信托借款（注1） 94,762,500.00
融资租赁款（注2） 194,551,357.15 75,894,094.98融资租出保证金 3,500,000.00 3,500,000.00合计 292,813,857.15 79,394,094.98注1：信托借款本期新增为公司向华润深投信托有限公司借款 9,975万元，本借款以合营企业
深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司50%的股权作为质押，还款时间分 6阶段偿还本金，本期
已偿还本金498.75万元。
注2：融资租赁款本期款项：子公司埃玛矿业开展售后回租融资业务未支付的河北省金融租赁
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
有限公司应付融资租赁本金 16,865.30万元，未支付的苏州金融租赁股份有限公司应付融资租赁本金2,589.84万元。
36、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因华金采选厂改扩建 874,750.00 60,300.00 814,450.00
华金尾矿库废渣污
93,142.00 80,543.00 12,599.00
染治理
合计 967,892.00 140,843.00 827,049.00
（1）涉及政府补助的项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入其他收益金额||||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额|||
|||金额|||||与收益相关|
|华金采选厂改扩建|874,750.00||60,300.00||814,450.0|0|与资产相关|
|华金尾矿库废渣污||||||||
||93,142.00||80,543.00||12,599.0|0|与资产相关|
|染治理||||||||
|合 计|967,892.00||140,843.00||827,049.0|0||

37、股本
本次变动增减
公
积
项目 期初余额 发送 期末余额金 其他 小计
行股
转
股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：境内法人持有股份
2、非发起人股份 40,305,000.00 -40,305,000.00 -40,305,000.00
其中：国有法人持有股份
尚未流通股份合计 40,305,000.00 -40,305,000.00 -40,305,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 1,456,747,305.00 40,305,000.00 40,305,000.00 1,497,052,305.00已流通股份合计 1,456,747,305.00 40,305,000.00 40,305,000.00 1,497,052,305.00三、股份总额 1,497,052,305.00 1,497,052,305.00注：2017年尚未流通股份40,305,000股本期已流通，2017年末公司股本全流通。
38、资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 1,863,418,166.46 1,863,418,166.46其他资本公积 123,249,915.17 123,249,915.17合 计 1,986,668,081.63 1,986,668,081.63
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
39、其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计入其他
项目 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母税后归属于 期末余额余额 综合收益当期转入
发生额 用 公司 少数股东
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重
分类进损益的 - -5,453,310.43 - -1,303,231.25 -4,032,290.32 -117,788.86 -4,032,290.32其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部 -5,212,925.00 -1,303,231.25 -3,909,693.75 -3,909,693.75分
外币财务报表
-240,385.43 -122,596.57 -117,788.86 -122,596.57折算差额
其他综合收益 -
-5,453,310.43 - -1,303,231.25 -4,032,290.32 -117,788.86 -4,032,290.32合计
40、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,938,199.03 7,162,452.71 4,227,223.22 19,873,428.52合计 16,938,199.03 7,162,452.71 4,227,223.22 19,873,428.52注：本期矿山专项储备结转减少，造成期末余额增加。
41、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 13,951,537.69 33,972,355.81 47,923,893.50任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 13,951,537.69 33,972,355.81 47,923,893.50
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
42、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 494,882,009.76 346,132,575.92调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 494,882,009.76 346,132,575.92加：本年归属于母公司所有者的净利润 610,334,088.20 188,564,934.32减：提取法定盈余公积 33,972,355.81 9,874,454.38提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 29,941,046.10 29,941,046.10转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 1,041,302,696.05 494,882,009.7643、营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本
本期发生额 上期发生额
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务 20,659,195,182.32 19,251,556,674.40 12,707,346,921.16 11,892,141,150.042．其他业务 8,449,869.10 123,209.76 2,674,573.51 2,068,106.34合计 20,667,645,051.42 19,251,679,884.16 12,710,021,494.67 11,894,209,256.38（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
||
|-|
|有色金属采选业务|
|钴材料业务|
|金属产业链增值业务|

合计 20,659,195,182.32 19,251,556,674.40 12,707,346,921.16 11,892,141,150.04（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属采选产品 462,226,884.40 130,053,555.83 345,202,801.68 120,068,435.74钴材料产品 2,346,351,902.26 1,623,050,629.69 232,681,909.82 215,082,955.14金属产业链产品 17,850,616,395.66 17,498,452,488.88 12,129,462,209.66 11,556,989,759.16合计 20,659,195,182.32 19,251,556,674.40 12,707,346,921.16 11,892,141,150.04（4）销售收入前五位
单位名称 本期发生额 占收入总额的比例(%) 款项内容
r公司 1,630,458,946.16 7.89 金属成品
s公司 1,128,819,362.10 5.46 金属成品
B公司 685,838,266.72 3.32 金属成品
t公司 457,042,752.02 2.21金属成品、金属矿粉
u公司 440,640,753.20 2.13 金属成品
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
单位名称 本期发生额 占收入总额的比例(%) 款项内容
合计 4,342,800,080.20 21.01
（5）采购成本前五位
单位名称 本期发生额 占成本总额的比例(%) 款项内容
v公司 2,145,146,292.20 11.13 金属成品
w公司 1,123,397,242.48 5.84 金属成品
x公司 1,042,500,005.03 5.42 金属成品
Y公司 883,178,987.63 4.59 金属成品
y公司 621,147,643.37 3.23 金属成品
合计 5,815,370,170.71 30.21
44、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,466,313.53城市维护建设税 8,449,064.87 2,424,007.97教育费附加 4,998,397.83 2,016,302.56资源税 15,280,020.42 10,922,539.94房产税 715,107.05 653,126.32土地使用税 217,268.88 210,768.45车辆使用税 20,862.18 20,806.18印花税 10,511,892.71 6,276,521.88地方教育费附加 3,332,265.23 1,344,301.75其他 536,887.62 383,453.52合 计 44,061,766.79 27,718,142.1045、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 62,523,977.26 46,654,837.01仓储费 14,054,501.33
职工薪酬 6,065,714.88 5,017,337.62折旧费 3,863.58 8,668.08修理费 2,292.00 870.00办公费 240,945.80 32,547.22差旅费 2,987,112.99 1,090,833.58交通费 56,096.60 846,476.60租赁费 1,761,976.44检测费 1,070,815.77 813,665.00业务招待费 739,383.41 260,286.30广告费 100,000.00其他 684,569.31 381,157.73合 计 88,429,272.93 56,968,655.58
46、管理费用
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 58,278,872.75 47,106,486.66折旧及摊销 86,808,505.44 79,143,180.95税费 114,070.18 105,970.70差旅费 6,400,844.28 5,524,760.04业务费 8,263,929.52 5,678,551.05办公费 6,256,203.24 4,181,426.49车辆及交通费用 3,161,152.43 1,581,464.38专业服务及咨询费用 6,171,134.59 9,265,945.89物料消耗 53,927.25
环保费用 4,398,816.15 638,386.96保险费用 348,867.58 23,001.11水电费 1,276,854.07 1,551,582.58信息披露费、广告费 287,018.86
矿产资源补偿费 1,841,958.15租赁费 13,698,343.60 11,938,359.68会议培训费 733,659.20 1,308,018.00黄金锁价费用 50,590.00 320,694.00其他 2,523,617.49 1,135,614.35合 计 198,826,406.63 171,345,400.9947、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 292,584,263.51 196,378,173.86减：利息收入 14,389,900.39 9,630,637.05利息净支出 278,194,363.12 186,747,536.81汇兑损失 4,359,822.32 962,498.86减：汇兑收益 3,454,407.19 665,477.70汇兑净损益 905,415.13 297,021.16金融机构手续 9,618,614.45 5,104,884.40其他 -
合 计 288,718,392.70 192,149,442.37注:公司本期通过短期借款、信托借款、银行黄金租赁等融资方式，融资规模增加较大，造成利息支出较上年增加。
48、资产减值损失
类别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,019,477.04 8,289,573.29二、存货跌价损失 -1,508,976.46 1,508,976.46三、可供出售金融资产减值损失 300,000.00四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 6,867,506.95六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
类别 本期发生额 上期发生额
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 5,471,908.86 7,591,011.04
||
|-|
|9,062,141.92|

合 计 34,044,551.36 32,916,414.82注：因业务增加，本期计提了各项资产减值准备和风险准备金，造成本期资产减值损失较上年增加。
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,891,940.59 25,693,774.48其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,891,940.59 25,693,774.48以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 828,877.80 -8,958,097.80按公允价值计量的投资性房地产 -
套期损益 -300,222.87 361,818.81合计 4,420,595.52 17,097,495.49注：受金属价格波动影响，公允价值变动损益变化较大。
50、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、权益法核算的长期股权投资收益 2,606,431.79 -5,232,423.482、处置长期股权投资产生的投资收益
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
104,243,952.55间的投资收益
4、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-27,734,558.65 -196,228,093.49的投资收益
5、持有至到期投资在持有期间的投资收益
6、可供出售金融资产等取得的投资收益 1,546,531.95 -574,938.337、处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,094,654.53
8、丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
9.合并日前持有的股权按照合并日公允价值计量确认的投资收益
或损失
10.处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债转让
-10,754,747.17 -19,096,496.30收益
11、处置持有至到期投资取得的投资收益 706,204.98
合 计 -1,535,482.57 -116,887,999.0551、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
经常性政府补助 150,843.00 767,158.00
合 计 150,843.00 767,158.00
52、营业外收入
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
(1)营业外收入情况
计入当期非经常性损益项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 394,188.21
其中：固定资产处置利得 394,188.21
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接收捐赠
政府补助利得 7,333,400.00 4,218,212.30 7,333,400.00违约金、滞纳金利得 1,000.00
其他利得 78,070.81 95,700.09 78,070.81合 计 7,411,470.81 4,709,100.60 7,411,470.81 (2)计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关科尔沁右翼前旗经济委员会奖励 2,000,000.00 与收益相关
税收返还奖励 920,000.00 与收益相关
政府扶持金 3,737,400.00 1,298,212.30 与收益相关
纳税大户奖励 3,596,000.00 与收益相关
合计 7,333,400.00 4,218,212.30
53、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 16,148,921.10
其中：固定资产处置损失 16,148,921.10
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 76,425.00 24,000.00 76,425.00滞纳金、罚款、违约金损失 760,869.30 5,124.69 760,869.30其他损失 1,201,760.75 593,326.68 1,201,760.75合计 2,039,055.05 16,771,372.47 2,039,055.0554、所得税费用
类别 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 109,741,966.87 70,389,935.99加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 51,953,653.36 -41,380,457.39合计 161,695,620.23 29,009,478.60续：所得税费用与会计利润的关系
项目 本期发生额
||
|-|
|770,291,212.54|
|192,572,803.14|
|-36,580,796.33|
|642,038.06|
|1,688,307.36|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项目 本期发生额
||
|-|
|852,198.28|
|-|
|2,309,105.83|
|211,963.89|
|161,695,620.23|

55、现金流量表项目说明
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
类别 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|3,596,000.00|
|320,313,734.57|
|3,737,400.00|
|304,181,936.13|
|6,183,794.31|

合计 638,012,865.01 253,061,115.50（2）支付的其他与经营活动有关的现金
类别 本期发生额 上期发生额
往来款项 563,738,948.47 457,747,610.90办公费 2,691,626.79 3,861,274.42差旅费 8,514,715.37 6,240,987.95车辆修理及交通费用 2,752,322.92 1,416,055.45业务费 6,025,220.81 6,161,519.01中介机构费用 3,425,850.21 3,075,616.82会议培训费 737,659.20 1,333,953.68违约金、滞纳金、捐赠支出等 308,271.37 30,077.19备用金借款 901,423.46 2,011,538.11租赁费 12,197,164.59 8,671,376.45锁价费用 2,899,382.18 2,210,257.82支付保证金 37,229,666.02 5,590,559.38运输费用 12,610,337.25
其他 19,620,614.31 6,985,338.76合计 673,653,202.95 505,336,165.94（3）收到其他与投资活动有关的现金
类别 本期发生额 上期发生额
大股东补偿款
2015年业绩承诺补偿款 86,835,944.79合计 86,835,944.79（4）支付的其他与投资活动有关的现金
类别 本期发生额 上期发生额
投资境外公司汇兑损益 1,024,884.00
银行保证金 11,327,480.00
境内定存境外贷款保证金
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审计费
评估费
验资费
发行费
合计 1,024,884.00 11,327,480.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|702,529,841.46|835,215,043.75|
|200,000,000.00|180,000,000.00|
||122,950,000.00|
|57,000,000.00||
|959,529,841.46|1,138,165,043.75|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
类别 本期发生额 上期发生额
融资费用 1,304,893.25 6,517,769.13评级费用 188,679.24发行费用 2,220,580.13黄金租赁支付的款项 822,025,264.00 1,081,336,259.22退回定增保证金 115,940,000.00
固定资产售后回租支付租金 98,722,605.52
其他 1,166,262.19 5,797,500.00合计 1,039,159,024.96 1,096,060,787.7256、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 608,595,592.31 194,619,086.40资产减值准备 34,044,551.36 32,916,414.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
51,229,732.01 48,095,800.64资产折旧
无形资产摊销 62,592,424.81 58,375,455.16长期待摊费用摊销 9,752,788.35 6,377,601.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,936.02 15,754,732.89损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列)
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) -4,420,595.52 -17,097,495.49财务费用（收益以“-”号填列) 293,489,678.64 196,675,195.02投资损失（收益以“-”号填列) 1,535,482.57 116,887,999.05递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 71,927,725.07 -37,427,594.17递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) -21,497,444.44 -3,952,863.22
存货的减少（增加以“-”号填列) -1,027,062,644.65 -560,634,189.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 254,372,778.33 -108,888,131.33
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 661,993,254.26 195,453,210.67
其 他
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 996,555,259.12 137,155,222.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
以固定资产进行长期投资
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 650,644,669.21 613,267,313.81减：现金的期初余额 613,267,313.81 426,693,375.60加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,377,355.40 186,573,938.21（2）无本期支付的取得子公司的现金净额
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 650,644,669.21 613,267,313.81其中：库存现金 264,977.51 261,045.29可随时用于支付的银行存款 650,379,691.70 613,006,268.52可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 650,644,669.21 613,267,313.8157、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|||受限资产为货币资金-其他货币资金，主要是银行定期存|
|货币资金|314,948,367.90||
|||单，应付票据、信用证、期货保证金等|
|存货|178,050,815.99|库存白银、铝、锌、镍质押给期货公司|
|固定资产-埃玛、银鑫|308,356,358.47|售后回租形成融资租赁资产|
|在建工程|78,809,816.23|集团房贷抵押|
|埃玛矿业-采矿权|1,077,952,380.42|本公司授信4亿元抵押担保|
|迈兰德股权抵押|177,461,750.10|华润深国投信托有限公司进行质押担保|
|合计|2,135,579,489.11||

58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|9,869,652.43|6.5342|64,490,282.91|
|刚果法郎|1,178,890.90|0.0042|4,955.41|
|港币|289,070.52|0.8359|241,634.03|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
盛屯金属国际贸易有限公司是公司于2016年1月在新加坡成立的境外全资子公司，注册资本和实收资本为5,000万美元。该境外子公司主要经营地在中国上海，记账本位币为人民币。
2017年3月公司与公司控股股东深圳盛屯集团有限公司全资子公司深圳市盛屯稀有材料科技有限公司（以下简称“盛屯稀有材料”）共同投资非洲刚果（金）年产3500t钴、10000t铜综合利用项目。公司与盛屯稀有材料共同在中国香港设立盛屯环球资源投资有限公司（以下简称：盛屯环球），其中，盛屯矿业持股51%，盛屯稀有材料持股49%。盛屯环球经营地为香港，记账本位币为人民币盛屯环球在刚果（金）成立全资子公司刚果盛屯资源有限公司，具体负责项目建设，实施，生产。刚果盛屯资源有限公司经营地点在刚果（金），记账本位币为美元。
59、套期
本年度公司发生有按照套期类别披露套期及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
公司制定了《盛屯矿业集团股份有限公司商品套期保值业务管理办法》制度，开展了套期业务。
在套期开始时，公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式说明文件。
（1）本期公允价值套期：被套期项目为2017年12月15日采购铝锭（期货标准仓单3853.083吨），含税单价14155.31/吨，含税总价 5454572.58元，不含税单价12098.55/吨，不含税总价 46616728.56元。套期工具为公司在期货中按照不含税价值进行卖出 659手铝锭操作，指定购买套期合约为1802号合约573手，1803号合约86手以套保锁定价格。
（2）本期现金流量套期：被套期项目为子公司未来两年锌矿产量，套期工具为上海东证期货ZN1802卖仓合约800手，ZN1803卖仓合约900手，ZN1804卖仓合约500手；福能期货ZN1803卖仓合约 400手。本期套期工具持仓损益为现金流量套期有效部分，扣除所得税后计入其他综合收益-390.97万元。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期 购买日至期末被购买股权取 股权取 购买日的
股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 被购买方的净方名称得时点 得方式 确定依据
（%） 的收入 利润
保山恒
2017年 2017年
源鑫茂 工商变更
2月16 140,567,939.00 80 购买 2月16
矿业有 过户 -3,341,548.03日 日
限公司
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
（2）合并成本及商誉
项 目 保山恒源鑫茂矿业有限公司
合并成本
||
|-|
|--现金|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他
合并成本合计 140,567,939.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 109,100,607.01商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 31,467,331.99合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
专业评估机构评估，出具评估报告。
大额商誉形成的主要原因：
无形资产评估增值。
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
保山恒源鑫茂矿业有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 386,349,599.96 233,073,198.30货币资金 817,814.24 817,814.24应收款项 176,134.00 176,134.00存货
其他流动资产 4,075,783.98 4,075,783.98固定资产 319,702.69 319,702.69在建工程 22,809,543.08 22,809,543.08无形资产 357,534,584.02 204,772,933.81递延所得税资产 616,037.95 101,286.50
||
|-|
|负债：|
|借款|
|应付款项|
|递延所得税负债|

净资产 136,375,758.76 21,804,521.10减：少数股东权益 27,275,151.75 4,360,904.22取得的净资产 109,100,607.01 17,443,616.88
2、同一控制下企业合并
无
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变化
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团构成
持股比例% 合取得方并子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接持股比间接持股式 级例 比例
次锡林郭勒盟银鑫矿 内蒙古锡 内蒙古自治区锡林郭勒盟西
矿业 100.00 购买 1业有限责任公司 林郭勒盟 乌珠穆沁旗
深圳市鹏科兴实业 深圳市南山区文心五路海岸
深圳市 电子产品 60.17 购买 1有限公司 城大厦东座811－38室
厦门市翔安区双沪北路1号
盛屯金属有限公司 厦门市 贸易 100.00 设立 1之2三楼
深圳市盛屯融资租 深圳市前海深港合作区前湾
深圳市 租赁业 70.00 30.00设立 1赁有限公司 一路1号A栋201室
盛屯电子商务有限 厦门市思明区金桥路101号 信息技术
厦门市 95.00 5.00设立 1公司 办公楼第四层东侧C单元 开发、咨询
克什克腾旗风驰矿 内蒙古克 内蒙古自治区赤峰市克什克
矿业 89.35 购买 1业有限责任公司 什克腾旗 腾旗同兴镇安乐村
云南鑫盛矿业开发 云南玉溪 元阳县南沙镇沙湾金地B幢
矿业 80.00 购买 1有限公司 市 308号
深圳市盛屯金属有 深圳市福田区华富路1018 金属销售
深圳市 100.00 购买 1限公司 号中航中心32楼01单元 及投资
内蒙古自治区兴安盟科尔沁
兴安埃玛矿业有限 内蒙古兴
右翼前旗满族屯乡巴根黑格 矿业 55.00 45.00购买 1公司 安盟
其尔矿区
厦门盛屯金属销售 厦门市翔安区双沪北路1号
厦门 金属销售 100.00设立 2有限公司 之2二楼B区
金融咨询
深圳市兴安埃玛金 深圳市前海深港合作区前湾
深圳 及信息咨 100.00设立 2融服务有限公司 一路1号A栋201室
询
深圳市罗湖区东门街道深南
深圳市宏盛钴镍材
深圳 东路罗湖商务中心4006A单 金融服务 100.00设立 3料有限公司
元
上海盛屯商业保理 上海市浦东新区世纪大道
上海市 保理服务 95.00 5.00设立 1有限公司 1589号12楼05室
北京盛屯天宇资产 北京市朝阳区姚家园路105
北京市 资产管理 100.00 设立 1管理有限公司 号3号楼3层307室
上海振宇企业发展 上海市浦东新区川沙路151 商务服务
上海市 81.00 购买 1有限公司 号1幢F1079室 业
深圳市盛屯股权投 深圳市福 深圳市福田区华富路1018
股权投资 100.00 购买 1
资有限公司 田区 号中航中心32楼02单元
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
持股比例% 合取得方并子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接持股比间接持股式 级例 比例
次贵州省黔 贵州省黔西南布依族苗族自
贵州华金矿业有限 有色金属
西南州册 治州册亨县贵州省黔西南州 100.00购买 2公司 矿采选业
亨县 册亨县丫他镇
深圳市盛屯金融服 广东省深 深圳市前海深港合作区前湾
金融服务 100.00设立 2务有限公司 圳市 一路1号A栋201室
英属维京
盛屯尚辉有限公司 英属维京群岛 其他 100.00购买 2群岛
贵州省贵阳市南明区新华路
贵州贵力实业有限 贵州省贵 矿产品开
126号富中国际广场16楼A 100.00购买 3公司 阳市 发咨询
座
金港企业有限公司 香港 香港 其他 100.00购买 310ANSONPOAD#19-01
盛屯金属国际贸易
新加坡 INTERNATIONL 货物贸易 100.00 设立 1有限公司
PLAZASINGAPORE(079903)
中国（福建）自由贸易试验
厦门盛屯钴源科技 福建省厦 区厦门片区象屿路97号厦 能源矿产
51.00 设立 1有限公司 门市 门国际航运中心D栋8层03 地质勘查
单元F
厦门市翔安区盛兴
福建省厦 厦门市翔安区大嶝街道双沪
弘股权投资管理合 投资咨询 99.00 1.00设立 1门市 北路1号之2号楼210室
伙企业（有限合伙）
保山恒源鑫茂矿业 云南省保 云南省保山市隆阳区永昌街 有色金属
80.00购买 2有限公司 山市 道杏花小区团结路7号 矿采选业
资源投资、
盛屯环球资源投资 RM1501，15/F SPA CTR 53-55设备进出
香港 51.00 设立 1有限公司 LOCKART RD WANCHAI HK 口、大宗商
品贸易
刚果盛屯资源有限 刚果民主共和国LUALABA省 有色金属
刚果 51.00设立 2责任公司 克鲁维奇市 矿采选业
拉萨经济技术开发区扎西路
西藏辰威贸易有限 矿产品贸
西藏拉萨 西藏人力资源管理有限责任 81.00设立 2公司 易
公司131号工位
深圳市前
盛屯国际供应链有 深圳市前海深港合作区前湾 供应链管
海深港合 70.00 设立 1限公司 一路1号A栋201室 理
作区
(2)重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属少数|本期向少数股东|期末少数股东权|
|子公司名称|||||
||少数股东持股比例|股东损益|宣告分派的股利|益余额|
|克什克腾旗风驰矿业有限责任公司|10.65%|-453,533.54||21,811,438.56|
|云南鑫盛矿业开发有限公司|20.00%|-227,454.62||5,928,292.79|
|深圳市鹏科兴实业有限公司|39.83%|||-709,177.04|
|上海振宇企业发展有限公司（合并）|3.57%|1,302,180.19||6,322,775.70|
|厦门盛屯钴源科技有限公司|49.00%|-1,258,280.11||3,547,017.74|
|保山恒源鑫茂矿业有限公司|20.00%|-668,309.61||46,606,842.14|
|盛屯环球资源投资有限公司（合并）|49.00%|-550,456.86||12,383,779.14|
|盛屯国际供应链有限公司|30.00%|-430.2||-430.2|
|合计||-1,856,284.75||95,890,538.83|

(3)重要非全资子公司的主要财务信息
|||
|-|-|
|子公司名称|期末余额|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||非流动||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债||负债合计|
||||||负债||
|克什克腾旗风驰矿业有限责任公司|||||||
||14,680,264.91|61,729,765.16|76,410,030.07|2,912,311.50||2,912,311.50|
|云南鑫盛矿业开发有限公司|||||||
||561,966.98|13,406,892.35|13,968,859.33|19,604,134.53||19,604,134.53|
|深圳市鹏科兴实业有限公司|||||||
||879,622.55|1,366,244.03|2,245,866.58|4,026,376.40||4,026,376.40|
|上海振宇企业发展有限公司（合并）|||||||
||1,025,073,672.03|2,545,002.43|1,027,618,674.46|850,559,707.62||850,559,707.62|
|厦门盛屯钴源科技有限公司|||||||
||80,181,252.00|956,535.85|81,137,787.85|73,898,976.14||73,898,976.14|
|保山恒源鑫茂矿业有限公司|||||||
||5,499,674.61|233,720,681.27|239,220,355.88|120,757,382.81||120,757,382.81|
|盛屯环球资源投资有限公司（合并）|||||||
||15,624,810.55|72,116,502.80|87,741,313.35|62,511,134.70||62,511,134.70|
|盛屯国际供应链有限公司|||||||
|||||1,434.00||1,434.00|
|合计|1,121,376,778.47|80,004,439.82|1,201,381,218.29|951,001,506.19||951,001,506.19|

续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计克什克腾旗风
驰矿业有限责 15,742,750.19 64,489,094.56 80,231,844.75 2,478,408.47 2,478,408.47任公司
云南鑫盛矿业
696,615.01 13,374,602.43 14,071,217.44 18,569,219.53 18,569,219.53开发有限公司
深圳市鹏科兴
879,622.55 1,366,244.03 2,245,866.58 4,026,376.40 4,026,376.40实业有限公司
上海振宇企业
730,217,595.73 1,281,226.09 731,498,821.82 590,827,862.39 77,413.75 590,905,276.14发展有限公司
厦门盛屯钴源
9,840,656.12 64,423.24 9,905,079.36 98,349.06 98,349.06科技有限公司
合计 757,377,239.60 80,575,590.35 837,952,829.95 616,000,215.85 77,413.75 616,077,629.60续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|克什克腾旗风驰矿业有限责任|||||
|||-4,255,717.71|-4,255,717.71|48,409.45|
|公司|||||
|云南鑫盛矿业开发有限公司||-1,137,273.11|-1,137,273.11|24,077.77|
|深圳市鹏科兴实业有限公司|||||
|上海振宇企业发展有限公司|||||
||3,751,043,425.29|36,465,421.16|36,465,421.16|133,570,171.92|
|（合并）|||||
|厦门盛屯钴源科技有限公司|5,373,389.54|-2,567,918.59|-2,567,918.59|-5,044,446.57|
|保山恒源鑫茂矿业有限公司||-4,237,496.50|-4,237,496.50|-4,330,622.31|
|盛屯环球资源投资有限公司|||||
|||-882,995.92|-1,123,381.35|9,551,948.52|
|（合并）|||||
|盛屯国际供应链有限公司||-1,434.00|-1,434.00||
|合 计|3,756,416,814.83|23,382,585.33|23,142,199.90|133,819,538.78|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||上期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|克什克腾旗风驰矿业有限责任|||||
|||-3,490,983.21|-3,490,983.21|25,067.93|
|公司|||||
|云南鑫盛矿业开发有限公司||-1,394,287.53|-1,394,287.53|705,559.91|
|深圳市鹏科兴实业有限公司|||||
|上海振宇企业发展有限公司|2,609,721,621.94|60,641,383.37|60,641,383.37|65,955,316.58|
|厦门盛屯钴源科技有限公司||-193,269.70|-193,269.70|-163,029.88|
|合 计|2,609,721,621.94|55,562,842.93|55,562,842.93|66,522,914.54|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
对合营企业合营企业或联营企 或联营企业业名称
主要经营地 注册地 业务性质
直 间
投资的会计接 接
处理方法深圳市迈兰德股权 深圳市前海深港合 受托管理股权投资基
投资基金管理有限 深圳 作区前湾一路1号A金、投资管理、对未上 50% 权益法公司 栋201室 市企业进行股权投资等
有限责任公司（台
广东中山市东区中
摩根大通期货有限 港澳与境内合资）,从事
广东中山 山四路盛景园三期 50% 权益法公司 商品期货经纪、金融期
A2幢8层6卡
货经纪等业务
尤溪县三富矿业有 福建省三明市尤溪
三明市尤溪 矿业 38% 权益法限公司 县梅仙镇坪寨村
深圳市周大发珠宝 深圳市罗湖区翠竹 黄金、珠宝的零售、批
深圳 30% 权益法首饰有限公司 街道水贝一路45号 发和生产加工
大理三鑫矿业有限 云南省大理州永平
云南大理 矿业 35% 权益法公司 县博南镇政府二楼
注：①深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司(简称“深圳迈兰德”)成立于 2013年 8月 27日，注册资本为23,000万元，主营业务为受托管理股权投资基金（不得从事证券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活动、不得从事公开募集基金管理业务）；投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目）；对未上市企业进行股权投资。公司于 2016年 8月 1日与上海迈兰德实业发展有限公司(简称“上海迈兰德”)签订转股协议以人民币 16,625.95万元受让其持有深圳迈兰德50%的股权，上述股权转让于2016年8月23日工商登记变更完成。
②摩根大通期货有限公司（简称“摩根大通期货”）于1996年5月27日成立，注册资本为46,000
万元，属于港澳台与境内合资企业；主营业务为商品期货经纪、金融期货经纪(依法须经批准的项目，
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
经相关部门批准后方可开展经营活动）。2014年 12月 30日深圳市迈兰德与上海迈兰德签订转股协议以人民币24,185.41万元受让其持有的摩根大通期货50%股权；2015年4月8日，上述股权转让经中国证监会证监许可[2015]589号文件核准，2015年5月29日完成上述股权工商变更登记。
③尤溪县三富矿业有限公司成立于2003年6月，注册资本为500万元；主营业务为铅、锌矿的采选、生产。2011年公司投资6,331.02万元，初始持有比例为42%，现公司持有尤溪三富38%股权。
④深圳市周大发珠宝首饰有限公司成立于2013年8月，注册资本为1,400万元；主营业务为黄金饰品、铂金首饰、K金饰品、珠宝首饰、钯金首饰、银饰品、翡翠玉石、钻石饰品、红蓝宝石饰品、工艺品的研发、设计、批发及零售。公司全资子公司深圳兴安埃玛2015年6月公司对其进行增资，增资金额为1,225.52万元,持有其30%股权。
⑤大理三鑫矿业有限公司成立于2004年12月，注册资本为4,150万元；主营业务为探矿，矿产品、矿山材料及机器设备、民用建材、五金交电批发零售。公司于2017年2月18日分别与云南云核矿业集团有限公司、三个自然人签订股权转让协议，受让其分别持有大理三鑫矿业有限公司的15%、20%股权，转让价格总共为7,000.00万元。上述股权转让于2017年3月24日工商登记变更完成。
（2）重要合营企业的主要财务信息--深圳市迈兰德股权投资基金管理有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|流动资产|5,612,289.07||953,388.34||
|非流动资产|264,822,793.22||250,018,255.87||
|资产合计|270,435,082.29||250,971,644.21||
|流动负债|69,100.95||478,113.23||
|非流动负债|||||
|负债合计|69,100.95||478,113.23||
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|270,365,981.34||250,493,530.98||
|按持股比例计算的净资产份|||||
||135,182,990.67||125,246,765.49||
|额|||||
|调整事项|||||
|--商誉|||||
|--内部交易未实现利润|||||
|--其他|||||
|对合营企业权益投资的账面|||||
||177,461,750.10||167,525,524.91||
|价值|||||
|存在公开报价的合营企业权|||||
|益投资的公允价值|||||
|营业收入||3,290,193.41||7,302,495.55|
|净利润||19,872,450.37||10,057,527.56|
|终止经营的净利润|||||
|其他综合收益|||||
|综合收益总额||19,872,450.37||10,057,527.56|
|本年度收到的来自合营企业|||||
|||6,000,000.00|||
|的股利|||||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
（3）重要合营企业的主要财务信息--摩根大通期货有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|流动资产|3,141,760,080.76||2,519,799,779.49||
|非流动资产|5,449,344.12||5,299,078.55||
|资产合计|3,147,209,424.88||2,525,098,858.04||
|流动负债|2,622,535,891.86||2,029,998,668.75||
|非流动负债|||||
|负债合计|2,622,535,891.86||2,029,998,668.75||
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|524,673,533.02||495,100,189.29||
|按持股比例计算的净资产份额|262,336,766.51||247,550,094.65||
|调整事项|||||
|--商誉|||||
|--内部交易未实现利润|||||
|--其他|||||
|对合营企业权益投资的账面价|||||
||264,787,743.18||250,001,071.32||
|值|||||
|存在公开报价的合营企业权益|||||
|投资的公允价值|||||
|营业收入||65,143,610.95||35,209,463.75|
|净利润||41,573,343.73||13,890,200.15|
|终止经营的净利润|||||
|其他综合收益|||||
|综合收益总额||41,573,343.73||13,890,200.15|
|本年度收到的来自合营企业的|||||
|股利|||||

（4）重要联营企业的主要财务信息--深圳市周大发珠宝首饰有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|流动资产|48,688,161.78||722,075,171.96||
|非流动资产|6,349,060.51||83,559,173.15||
|资产合计|55,037,222.29||805,634,345.11||
|流动负债|62,072,550.66||794,972,264.52||
|非流动负债|||||
|负债合计|62,072,550.66||794,972,264.52||
|少数股东权益|||||
|归属于母公司股东权益|-7,035,328.37||10,662,080.59||
|按持股比例计算的净资产份额|-2,110,598.51||3,198,624.18||
|调整事项|||||
|--商誉|||||
|--内部交易未实现利润|||||
|--其他|||||
|对联营企业权益投资的账面价值|2,209,089.53||7,524,326.62||
|存在公开报价的联营企业权益投资的|||||
|公允价值|||||
|营业收入||315,230,529.99||8,978,039.93|
|净利润||-17,717,456.96||-13,208,027.00|
|终止经营的净利润|||||
|其他综合收益|||||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|综合收益总额||-17,717,456.96||-13,208,027.00|
|本年度收到的来自联营企业的股利|||||

（5）重要联营企业的主要财务信息--大理三鑫矿业有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额|本期发生额||期初余额|上期发生额|
||流动资产||15,145,682.53|||6,555,161.32||
|非流动资产|||59,171,059.83|||40,809,162.07||
|资产合计||74,316,742.36|||47,364,323.39|||
|流动负债|||35,744,623.42|||7,527,113.38||
||非流动负债|||||||
||负债合计||35,744,623.42|||7,527,113.38||
||少数股东权益|||||||
||归属于母公司股东权|||||||
||||38,572,118.94|||39,837,210.01||
||益|||||||
||按持股比例计算的净|||||||
||||13,500,241.63|||13,943,023.50||
||资产份额|||||||
||调整事项|||||||
||--商誉|||||||
||--内部交易未实现利润|||||||
||--其他|||||||
||对联营企业权益投资|||||||
||||69,648,450.11|||||
||的账面价值|||||||
||存在公开报价的联营|||||||
||企业权益投资的公允|||||||
||价值|||||||
||营业收入|||||||
||净利润|||-1,265,091.07|||-633,045.10|
||终止经营的净利润|||||||
||其他综合收益|||||||
||综合收益总额|||-1,265,091.07|||-633,045.10|
||本年度收到的来自联|||||||
||营企业的股利|||||||

（6）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|合营企业|||||
|投资账面价值合计|||||
|下列各项安持股比例计算的合计数|||||
|净利润|||||
|其他综合收益|||||
|综合收益总额|||||
|综合收益总额|||||
|联营企业|||||
|尤溪县三富矿业有限公司|33,671,831.49||35,334,837.91||
|投资账面价值合计|33,671,831.49||35,334,837.91||
|下列各项按持股比例计算的合计数||-1,663,006.42||-2,536,045.76|
|净利润||-4,376,332.69||-6,673,804.62|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|本期发生额|期初余额|上期发生额|
|其他综合收益|||||
|综合收益总额||-4,376,332.69||-6,673,804.62|

4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本“附注五”相关项目。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项或提供担保。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于借款和债券融资。
（2）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与境外子公司持有的美元和港币有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2015年新增境内定存境外贷款业务。
（3）其他价格风险
公司其他价格风险主要来源于：
a、黄金租赁融资，黄金租赁是指企业以租赁方式向国内有资质的金融机构租用黄金，到期后归
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
还同等数量、同等品种的黄金并支付黄金租赁利息，企业拥有黄金在租赁期间的处置权。公司租入黄金以出售融资、到期后买入黄金归还，在此期间，若黄金价格波动较大，公司不能以较低价格买入黄金归还，则将加大公司融资成本。为了规避黄金价格在租赁期间的波动的风险，公司分别与金融机构签订了远期购金合约和通过黄金期货进行套期保值。
b、大宗金属贸易价格，公司为了平抑价格波动风险，在进行金属贸易时，一般会在期货市场购买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对应关系的远期大宗金属采购合约进行套保，平抑价格波动风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的资金管理策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价|第二层次公允价|第三层次公允价||
|||||合计|
||值计量|值计量|值计量||
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当|||||
||107,090,595.41|||107,090,595.41|
|期损益的金融资产|||||
|1. 交易性金融资产|107,090,595.41|||107,090,595.41|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|107,090,595.41|||107,090,595.41|
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入|||||
|当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|107,090,595.41|||107,090,595.41|
|（五）交易性金融负债|||||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计量|第二层次公允价|第三层次公允价||
|||||合计|
|||值计量|值计量||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||
||78,624,000.00|||78,624,000.00|
|持续以公允价值计量的负债总额|78,624,000.00|||78,624,000.00|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

2、持续和非持续第一层公允价值计量市价的确认依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-期货产品金融资产公允价值市价依据期货交易所2017年12月29日的收盘价格确认；指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债依据2017年12月29日上海黄金交易所黄金所黄金收盘价确认。
十、关联方及关联方交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的持股比例%|母公司对本企业的|
|名称|注册地址|业务性质|注册资本|||
||||||表决权比例%|
|深圳盛屯集团有限公司||||||
||深圳市|投资实业|230000万元|15.74|15.74|

续：存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业名称|2016年12月31日|本期增加数|本期减少数|2017年12月31日|
|深圳盛屯集团有限公司|1,800,000,000.00|500,000,000.00||2,300,000,000.00|

注：公司实际控制人为姚雄杰。截至2017年12月31日，姚雄杰持有盛屯控股有限公司95%股权，持有深圳市泽琰实业发展有限公司49%股权；盛屯控股有限公司持有深圳盛屯集团有限公司股权93.04%，深圳市泽琰实业发展有限公司持有深圳盛屯集团有限公司股权6.96%。
续：实际控制人持有股权比例如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||名称|注册地址|主营业务|与本企业关系|经济性质或类型|法定代表人|
||深圳盛屯集团有限公司|||占本公司股权比例15.74%|||
|||深圳市|投资实业||有限责任公司|姚娟英|
|||||公司实际控制人,直接股权比例5.43%|||
||姚雄杰||||||
|||||姚雄杰为实际控制人 持 股 比 例 为1.26%|||
|金鹰基金盛屯 2 号资产管理计划|||||||
||||||基金管理公司||

续:存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||本期增加||本期减少||2017年12月31日||
|股东名称||||比|||||
||金额（股）|比例%|金额（股）||金额（股）|比例%|金额（股）|比例%|
|||||例%|||||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|深圳盛屯集团有限|||||||
||235,321,843|15.72|347,100|0.02|235,668,943|15.74|
|公司|||||||
|姚雄杰|100,152,393|5.43|||100,152,393|5.43|
|金鹰基金盛屯2号|||||||
||18,890,923|1.26|||18,890,923|1.26|
|资产管理计划|||||||
|合计|354,365,159|22.41|347,100|0.02|354,712,259|22.43|

注：2017年2月7日深圳盛屯集团通过中信建投证券股份有限公司账户在二级市场以6.72元/股价格购买本公司股票 347100股,占股本比例为0.02%；本次增持后深圳盛屯集团持有本公司的股本比例变更为15.74%。
2、本企业子公司情况
本公司子公司情况详细见附注一、（二）
3、本企业合营企业和联营公司情况
（1）本公司合营企业和联营企业情况详细见“附注七、在其他主体中的权益、3”
（2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|企业名称|与本企业的关系|
|尤溪县三富矿业有限公司|本公司之联营公司|
|深圳市周大发珠宝首饰有限公司|本公司之联营公司|
|深圳市迈兰德股权投资公司|本公司之合营公司|
|大理三鑫矿业有限公司|本公司之联营公司|

4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①无采购商品、接受劳务
②出售商品、提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额(元)|上期发生额(元)|
|深圳市周大发珠宝首饰有限公司|服务收入|1,577,008.07|7,547,240.52|
|深圳市迈兰德股权投资公司|服务收入|386,083.13||
|大理三鑫矿业有限公司|服务收入|2,269,440.58||
|小计||4,232,531.78|7,547,240.52|

（2）关联受托关联/承包及委托关联/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||行完毕|

深圳市周大发珠宝首饰有限
50,000,000.00 2017年3月30日 2018年3月30日 否
公司
2017年 3月 30日公司为联营公司深圳市周大发珠宝首饰有限公司与广发银行深圳分行签订的
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
编号为（2017）深银综授额字第 000036号的《综合授信合同》提供最高额保证合同，保证金额为 5,000万元，本期已提供了 5,000万元的信用额度担保，公司替深圳市周大发珠宝首饰有限公司提供的授信担保额度5,000万元已全部使用（最高额保证合同（2017）深银综授额字第 000036号-担保01）。
（5）无关联方资金拆借
无
（6）无关联方资产转让、债务重组情况
无
5、关联方应收、应付款项余额
（1）关联方应收项目
期末余额 期初余额
企业名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
尤溪县三富矿业有限公司 15,729,018.44 3,003,165.78 15,245,206.04 1,482,247.74深圳市周大发珠宝首饰有限公司 48,028,371.44 1,440,851.14大理三鑫矿业有限公司 35,000,000.00 1,050,000.00
（2）无关联方应付项目
无
7、关联方承诺事项
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
(1)保理应收款事项
本公司之子公司上海盛屯商业保理有限公司（以下简称“盛屯保理”）开展保理业务取得销货方所转让的应收账款，享有销货方基于应收账款而享有的所有权利，因此将取得的应收账款确认为对购货方的债权；但由于盛屯保理享有对销货方的追索权以及要求销货方进行回购的权利，在盛屯保理按合同约定行使追索权或回购权后，所取得的对购货方的债权可转变为对销货方的债权。
(2)银行承兑汇票贴现或背书转让
期末公司及子公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票145,018.04万元，因背书或贴现上述金额本期末已终止确认，但仍然存在出票人不履行债务，票据权利人向公司进行
追索的或有事项。
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
(3)本公司对外信用担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||行完毕|

福嘉综环科技股份有限公司 40,000,000.00 2016年10月24日 2017年10月23日 是
注：2016年10月24日公司为参股公司福嘉综环科技股份有限公司与北京银行长沙分行签订的编号为0371758《综合授信合同》提供最高额保证合同，保证金额为4,000万元，上期提供500万元，本期提供了3,500万元的信用额度担保，公司替福嘉综环科技股份有限公司提供的授信担保额度4,000万元已全部使用（最高额保证合同0371758-001）；该担保事项于2017年10月23日已履行完毕。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
资产负债表日后利润分配情况说明
根据2018年3月12日公司第九届董事会第十次会议通过的关于2017年度利润分配预案的决议，公司拟以公司总股本1,676,698,582股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元人民币（含税），合计派发现金股利167,669,858.20元（含税）。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）金鹰基金盛屯2号资产管理计划持股公司股份1.26%已到期，实际控制人姚雄杰通过云栖五号资管计划和个人受让了该资管计划的全部份额
2018年1月5日金鹰基金-招商银行-金鹰基金盛屯2号资产管理计划（以下简称“金鹰盛屯2号”）持有公司的股票18,890,923股到期，占公司总股份的1.26%；该基金实际控制人姚雄杰于到期日通过厦门信托-云栖五号证券投资集合资金信托计划(以下简称“云栖五号资管计划”)受让金鹰盛屯2号持有公司股份18,505,600股，购买价格8.01元/股，占公司总股份的1.24%，以个人名义通过大宗受让金鹰盛屯2号持有的385,323股。
受让后姚雄杰直接持有公司81,646,793股，占公司总股份的5.45%；姚雄杰通过持有云栖五号资管计划持股公司股份占比1.24%。
（2）子公司盛屯尚辉分批次购买万国国际矿业集团公司股份已完成，成为该公司第三大股东公司于2017年11月3日与万国国际签订了《关于认购万国国际矿业集团公司股份的协议》，根据原协议约定，公司已于2017年11月23日完成了万国国际第一批次股份6600万股的认购，支付金额港币12276万元；第二批次认购款于2018年2月28日完成支付，支付金额港币10,044万元；本次认购后
持有万国国际的股份比例由9.91%变为16.67%。两次累计认购股数12000万股。
（3）子公司盛屯尚辉以现金认购联合矿业投资有限公司（英文名Consolidated Mining and
Investments Ltd以下简称“CMI”）25%股本
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
2017年12月29日公司拟以全资子公司盛屯尚辉为主体参与联合矿业投资有限公司的股票配售，以现金认购CMI本次拟新增股份11,336,065股，价格为0.53美元/股，认购后持有CMI总股本25%。公司于2017年12月28日召开的第九届董事会第六次会议审议通过投资事项，并于同日签署了股份认购协议。盛屯尚辉有限公司于2018年1月11日支付认购款600万美元，敦促股份登记处已更新股东名册出具了股权证书。CMI注册地在英国伦敦,是一家在镍、铜和贵金属等领域开展矿山项目开发及冶金的公司。
（4）2018年1月31日公司根据中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）出具的《关于核准盛屯矿业集团股份有限公司非公开发行股份的批复》（证监许可【2017】1676号），发行股票数量为179,646,277股，价格为8.01元/股；根据实际募集金额更改募集资金拟投入事项。
公司根据证监会的批复2017年非公开发行股票发行日为2018年1月22日，发行股票数量为179,646,277股，价格为8.01元/股；本次发行新增股份已于2018年1月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本次增资出具了《验资报告》（瑞华验字【2018】48120003号），经审验截至2018年1月23日止，发行保荐机构（主承销商）指定的认购资金专用账户已收到该深圳盛屯集团和杨学平缴入的出资款人民币1,438,966,678.77元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币1,429,909,508.44元；其中新增注册资本人民币179,646,277元，余额计人民币1,250,263,231.44元转入资本公积。深圳盛屯集团认购发行股票数为16,168.2万股，持有公司股份由15.74%变更为17.22%。
2017年非公开发行股票拟募集资金25亿，由于实际募集数少于拟募集资金数，2018年2月1日公公司第九届董事会第八次会议通过了《关于调整非公开发行募集资金投资项目实际投入金额的议案》，最终确定了募集资金金额合计142,990.95万元的具体投资项目。调整后实际投入用于收购恒源鑫茂80%股权的资金金额为14,000万元，用于补充流动资金的金额为128,990.95万元。
（5）公司董事会通过用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
2018年2月14日公司第九届董事会第九次会议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金14,000万元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资金，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中证天通（2018）证特审字0401001号鉴证报告。
（6）公司对全资子公司盛屯金属增资4亿元
2018年公司第九届董事会第九次会议通过了《关于增资盛屯金属有限公司的议案》，同意对子公司盛屯金属有限公司进行增资，增资金额为人民币4亿元。该笔款项已于2018年2月22日完成支付，由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所出具希厦分验字[2018]0001号验资报告。
（7）公司因筹划与主营业务相关的资产并购重大事项而停牌。
公司因筹划与主营业务相关的资产并购重大事项，经向上海证券交易所申请，公司股票已于2018年2月6日起停牌，预计停牌不超过30日。
（8）埃玛采矿权质押借款授信额度4亿，期后使用2.45亿，累计使用借款额度2.93亿
本期公司以子公司埃玛矿业采矿权质押获取4亿授信额度，2018年1月12日公司向中国工商银行
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
股份有限公司厦门思明支行借款本金金额2亿元，借款期限30个月，还款日期为2020年7月3日；另向中国工商银行股份有限公司厦门思明支行借款本金金额0.45亿元，借款期限1年，还款日期为2019年1月3日；本授信额度的借款累计使用2.93亿元。
十三、其他重要事项
1、2017年母公司深圳盛屯集团以其持有的本公司的A股股票作为换股标的非公开发行可交换公司债券，分2次募集资金人民币7亿元。
2017年6月8日深圳盛屯集团发行2017非公开发行可交换公司债券（第一期，债券简称：17盛EB01），发行总额3亿元，发行年限为3（1+1+1）年期，第一年末、第二年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，发行价格为每张100元，该债券发行日期2017年6月8日，最终票面利率为5.7%。盛屯集团将其所持有的本公司5993万股股票质押给本次可交换公司债券受托管理人国融证券股份有限公司，质押股份数量占其持有公司股份总数的25.43%，占本公司总股本的4%；上述质押手续已于2017年6月7日办理完毕；质押股票数存于深圳盛屯集团有限公司-深圳盛屯集团有限公司2017年非公开发行可交换公司债券质押专户（账户号D890092977）中。深圳盛屯集团和受托管理人国融证券股份有限公司分别于2017年7月25日、2017年9月21日分2次向中国证券登记结算有限公司上海分公司申请解除质押股数分别为428万股和1,380万股，截止2017年12月31日该质押专户质押股数为4,185万股。
2017年8月1日深圳盛屯集团发行2017非公开发行可交换公司债券（第二期，债券简称：17盛EB02），发行总额4亿元，发行年限为3（1+1+1）年期，第一年末、第二年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，发行价格为每张100元，该债券发行日期2017年8月1日，最终票面利率为5.7%。
深圳盛屯矿业集团将其所持有的本公司7095万股股票质押给本次可交换公司债券受托管理人国融证券股份有限公司，质押股份数量占其持有公司股份总数的30.11%，占本公司总股本的4.74%。上述质押手续已于2017年7月26日办理完毕；质押股票数存于深圳盛屯集团有限公司-深圳盛屯集团有限公司2017年非公开发行可交换公司债券质押专户（账户号D890093193）中。深圳盛屯集团和受托管理人国融证券股份有限公司于2017年9月21日向中国证券登记结算有限公司上海分公司申请解除质押股数413万，截止2017年12月31日该质押专户质押股数为6,682万股。
十四、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款`
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
24,616,704.74 7.03 24,616,704.74准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
325,791,388.39 92.97 9,806,125.84 3.01 315,985,262.55准备的应收账款
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 350,408,093.13 100.00 9,806,125.84 2.80 340,601,967.29续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
576,917.00 100.00 46,407.51 8.04 530,509.49准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 576,917.00 100.00 46,407.51 8.04 530,509.49续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备 计提比例(%)(%)
1年以内(含1年) 325,714,471.39 9,771,434.14 3.00 546,917.00 16,407.51 3.001年至2年（含2年） 46,917.00 4,691.70 10.00
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
5年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 30,000.00 30,000.00 100.00合 计 325,791,388.39 9,806,125.84 3.01 576,917.00 46,407.51 8.04（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额为975.97万元；本期坏账准备转回金额为0元。
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||
|-|
|计提的坏账准备期末余额|
|5,985,651.82|
|2,537,015.40|
|1,016,103.75|
|69,786.71|
|9,608,557.68|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
1,308,682,537.65 91.68 1,308,682,537.65
准备的应收账款
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账
118,725,987.57 8.32 16,006,477.92 13.48 102,719,509.65准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 1,427,408,525.22 100.00 16,006,477.92 1.12 1,411,402,047.30续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
1,357,326,041.60 92.68 1,357,326,041.60坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
107,263,923.19 7.32 10,351,955.14 9.65 96,911,968.05坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,464,589,964.79 100.00 10,351,955.14 0.71 1,454,238,009.65续：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|种类||||
|深圳市盛屯股权投||||
|||241,950,000.00|192,230,000.00|
|资有限公司||||
|深圳市盛屯金融服||||
|||74,451,585.00||
|务有限公司||||
|深圳市兴安埃玛金||||
|||296,970,000.00|474,338,000.00|
|融服务有限公司||||
|盛屯尚辉有限公司||35,571,750.00|33,473,000.00|
|深圳市鹏科兴实业||||
|||24,491.45|24,491.45|
|有限公司||||
|厦门盛屯金属销售||||
||||150,970,100.00|
|有限公司||||
|锡林郭勒盟银鑫矿||||
|||378,568,058.35|361,196,158.35|
|业有限责任公司||||
|上海振宇企业发展||||
|||122,222.22|126,277,059.00|
|有限公司||||
|云南鑫盛矿业开发||||
|||18,748,932.80|17,717,232.80|
|有限公司||||
|厦门市翔安区盛兴|）|||
|弘股权投资管理合||1,100,010.00|1,100,000.00|
|伙企业（有限合伙||||
|盛屯金属有限公司||113,809,620.55||
|厦门盛屯钴源科技||||
|||73,000,000.00||
|有限公司||||
|贵州华金矿业有限||||
|||33,792,674.87||
|公司||||
|盛屯环球资源投资||||
|||23,134,698.14||
|有限公司||||
|保山恒源鑫茂矿业||||
|||15,593,494.27||
|有限公司||||
|刚果盛屯资源有限||||
|||1,845,000.00||
|责任公司||||
|合计||1,308,682,537.65|1,357,326,041.60|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
续：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%) 1年以内
50,412,086.91 1,512,362.61 3.00 71,042,687.70 2,131,280.64 3.00(含1年)
1年至 2年
33,811,523.17 3,381,152.32 10.00 30,762,695.24 3,076,269.52 10.00（含2年）
2年至 3年
29,110,004.24 5,822,000.85 20.00 69,286.14 13,857.23 20.00（含3年）
3年至 4年
28,919.14 14,459.57 50.00 294,838.48 147,419.24 50.00（含4年）
4年至 5年
289,838.48 202,886.94 70.00 370,957.06 259,669.94 70.00（含5年）
5年以上 5,073,615.63 5,073,615.63 100.00 4,723,458.57 4,723,458.57 100.00合 计 118,725,987.57 16,006,477.92 13.48 107,263,923.19 10,351,955.14 9.65（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备金额565.45万元，本期坏账准备转回金额为0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|845,864.00|163,130.00|
|备用金|54,037.09|318,257.79|
|代收代付款项||2,123,697.62|
|单位往来款项|1,336,039,999.09|1,382,719,338.13|
|金属产业链增值业务款项|90,468,625.04|79,265,541.25|
|合 计|1,427,408,525.22|1,464,589,964.79|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||计提的坏账|
||||占期末余额比||
|单位名称|款项性质|金额||准备期末余|
||||例（%）||
|||||额|
|锡林郭勒盟银鑫矿业有限责任公司|往来款|378,568,058.35|26.53||
|深圳市兴安埃玛金融服务有限公司|往来款|296,970,000.00|20.80||
|深圳市盛屯股权投资有限公司|往来款|241,950,000.00|16.95||
|盛屯金属有限公司|往来款|113,809,620.55|7.97||
|深圳市盛屯金融服务有限公司|往来款|74,451,585.00|5.22||
|合 计||1,105,749,263.90|77.47||

3、长期股权投资
长期股权投资明细表
项
期末余额 期初余额
目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
司的投 4,845,714,077.62 13,062,919.90 4,832,651,157.72 4,584,093,753.62 7,591,011.04 4,576,502,742.58
资
对联营
企业投 110,187,788.55 6,867,506.95 103,320,281.60 42,202,344.86 6,867,506.95 35,334,837.91
资
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
对合营
企业投 177,461,750.10 177,461,750.10 167,525,524.91 167,525,524.91资
对其他
企业投
资
合计 5,133,363,616.27 19,930,426.85 5,113,433,189.42 4,793,821,623.39 14,458,517.99 4,779,363,105.40（1）对子公司的投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投||||||||
|资单|||||本期计提|减值准备|在被投资单|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||||
|位名|||||减值准备|期末余额|位持股比例|
|称||||||||
|锡林郭||||||||
|勒盟银||||||||
|鑫矿业|601,303,500.00|||601,303,500.00|||100.00%|
|有限责||||||||
|任公司||||||||
|盛屯电||||||||
|子商务||||||||
||190,000,000.00|||190,000,000.00|||95.00%|
|有限公||||||||
|司||||||||
|云南鑫||||||||
|盛矿业||||||||
||34,968,720.53|||34,968,720.53||4,675,449.47|80.00%|
|开发有||||||||
|限公司||||||||
|盛屯金||||||||
|属有限|600,000,000.00|||600,000,000.00|||100.00%|
|公司||||||||
|深圳市||||||||
|鹏科兴||||||||
||2,031,183.62|||2,031,183.62|||60.17%|
|实业有||||||||
|限公司||||||||
|克什克||||||||
|腾风驰||||||||
|矿业有|193,829,438.43|||193,829,438.43|5,471,908.86|8,387,470.43|89.35%|
|限责任||||||||
|公司||||||||
|兴安埃||||||||
|玛矿业||||||||
||804,422,900.00|||804,422,900.00|||55.00%|
|有限公||||||||
|司||||||||
|深圳市||||||||
|盛屯金||||||||
||790,500,400.00|||790,500,400.00|||100.00%|
|属有限||||||||
|公司||||||||
|上海盛||||||||
|屯商业||||||||
||190,000,000.00|||190,000,000.00|||95.00%|
|保理有||||||||
|限公司||||||||
|贵州华||||||||
|金矿业||||||||
||18,432,000.00||18,432,000.00|-|||0.00%|
|有限公||||||||
|司||||||||
|北京盛||||||||
|屯天宇||||||||
|资产管|100,000,000.00|||100,000,000.00|||100.00%|
|理有限||||||||
|公司||||||||
|深圳市||||||||
|盛屯股||||||||
|权投资|743,256,700.00|||743,256,700.00|||100.00%|
|有限公||||||||
|司||||||||

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投||||||||
|资单|||||本期计提|减值准备|在被投资单|
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||||
|位名|||||减值准备|期末余额|位持股比例|
|称||||||||
|上海振||||||||
|宇企业||||||||
||83,100,000.00|||83,100,000.00|||81.00%|
|发展有||||||||
|限公司||||||||
|深圳市||||||||
|盛屯融||||||||
|资租赁|56,000,000.00|||56,000,000.00|||70.00%|
|有限公||||||||
|司||||||||
|厦门市||||||||
|翔安区||||||||
|盛兴弘||||||||
|股权投||||||||
||97,812,000.00|||97,812,000.00|||99.00%|
|资管理||||||||
|合伙企||||||||
|业（有限||||||||
|合伙）||||||||
|厦门盛||||||||
|屯钴源||||||||
||5,100,000.00|||5,100,000.00|||51.00%|
|科技有||||||||
|限公司||||||||
|盛屯金||||||||
|属国际||||||||
||65,745,900.00|266,633,000.00||332,378,900.00|||100.00%|
|贸易有||||||||
|限公司||||||||
|盛屯环||||||||
|球资源||||||||
|||13,419,324.00||13,419,324.00|||51%|
|投资有||||||||
|限公司||||||||
|合||||||||
||4,576,502,742.58|280,052,324.00|18,432,000.00|4,838,123,066.58|5,471,908.86|13,062,919.90||
|计||||||||

（2）对联营、合营企业投资
本期变动
在被投项目 期初余额
追加投资
减
少权益法下确认
计减提
值 其他
期末余额
减值末准余备
额
期资表单决位权投 的投资损益
准备
比例资
一、合营
-
企业投资
深圳市迈
兰德股权
投资基金 167,525,524.91 9,936,225.19 177,461,750.10 50%管理有限
公司
167,525,524.91 9,936,225.19 177,461,750.10
小计
二、对联
营企业投
资
尤溪县三
富矿业有 35,334,837.91 -1,663,006.42 33,671,831.49 6,867,506.95 38%限公司
大理三鑫
矿业有限 70,000,000.00 -351,549.89 69,648,450.11 35%公司
小计 35,334,837.91 70,000,000.00 -2,014,556.31 103,320,281.60 6,867,506.95
合计 202,860,362.82 70,000,000.00 7,921,668.88 280,782,031.70 6,867,506.95
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
4、营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属采选业务
钴材料业务 1,249,629,636.22 712,600,926.11 123,846,153.75 108,098,290.22金属产业链增值业
2,103,147,543.29 2,022,761,834.55 996,737,115.01 901,077,986.40务
其他 552,643.74 123,209.76 369,377.44 123,209.76合计 3,353,329,823.25 2,735,485,970.42 1,120,952,646.20 1,009,299,486.385、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 174,415,740.002、权益法核算的长期股权投资收益 7,921,668.88 -1,270,015.383、处置长期股权投资产生的投资收益
4、以公允价值计量且其变动计入当期损
-17,305,702.72益的金融资产在持有期间的投资收益
5、处置以公允价值计量且其变动计入当
7,322,937.53
期损益的金融资产取得的投资收益
6、持有至到期投资在持有期间的投资收
益
7、可供出售金融资产等取得的投资收益 41,214.20
8、处置可供出售金融资产取得的投资收
32,094,654.53
益
9、丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
10、合并日前持有的股权按照合并日公允
价值计量确认的投资收益或损失
11、处置以公允价值计量且其变动计入当
-10,754,747.17 -19,096,496.30期损益的金融负债取得的投资收益
12、处置持有至到期投资取得的投资收益 706,204.98
合 计 137,331,932.95 136,743,525.60十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,936.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,333,400.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
578,904.03
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,960,984.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,405,129.71
少数股东权益影响额 -246,606.81
合计 4,297,647.25
2、净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益
2017年度
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.203 0.408 0.408扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股股
14.103 0.405 0.405东的净利润
续：
净资产收益率% 每股收益
2016年度
加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.810 0.126 0.126扣除非经常性损益后的净利润归属于公司普通股
6.814 0.178 0.178股东的净利润
注：表中财务指标计算公式如下：
①加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
②基本每股收益=P0/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk）
盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
③稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末数|期初数|增减额|增减率%|说明|
||||||为防止价格波动较大，|
|以公允价值计量且其变||||||
||||||公司进行了有色金属|
|动计入当期损益的金融资|107,090,595.41|66,964,855.29|40,125,740.12|59.92||
||||||产品的衍生期货业务|
|产||||||
||||||和套保业务|
|应收票据|14,497,000.00|29,992,685.18|-15,495,685.18|-51.66|期末应收票据减少|
||||||营收增长相应存货增|
|存货|1,851,557,448.78|824,494,804.13|1,027,062,644.65|124.57||
||||||加|
||||||期末可抵扣增值税进|
|其他流动资产|569,795,229.16|405,776,394.79|164,018,834.37|40.42||
||||||项税增加|
||||||本期认购万国及四环|
|可供出售金融资产|405,899,218.00|252,821,132.00|153,078,086.00|60.55||
||||||锌锗股份|
||||||持有至到期投资本期|
|持有至到期投资|-|11,511,285.43|-11,511,285.43|-100.00||
||||||收回|
||||||融资租赁业务本期增|
|长期应收款|28,744,391.00|18,198,427.00|10,545,964.00|57.95||
||||||加|
||||||报告期内新增对联营|
|长期股权投资|282,991,121.23|210,384,689.44|72,606,431.79|34.51||
||||||企业投资|
||||||新纳入合并范围子公|
|在建工程|212,103,299.66|93,169,624.65|118,933,675.01|127.65||
||||||司的在建工程|
||||||新纳入合并范围子公|
|工程物资|5,192,226.36|112,890.46|5,079,335.90|4,499.35||
||||||司的工程物资|
||||||本期利润弥补了以前|
|递延所得税资产|45,905,888.42|115,914,344.29|-70,008,455.87|-60.40||
||||||年度可弥补亏损|
||||||上期预付收购保证金，|
|其他非流动资产|36,599,378.89|152,600,656.20|-116,001,277.31|-76.02||
||||||本期收购完成|
|短期借款|1,401,018,428.64|950,554,355.01|450,464,073.63|47.39|公司短期借款增加|
||||||营收增长造成银行承|
|应付票据|636,264,508.95|302,742,800.00|333,521,708.95|110.17||
||||||兑汇票增加|
|应付职工薪酬|6,328,680.78|4,226,190.73|2,102,490.05|49.75|合并范围增加影响|
||||||利润增长，应纳税额增|
|应交税费|146,164,728.72|44,821,242.43|101,343,486.29|226.11||
||||||加|
||||||本期新增固定资产售|
|长期应付款|292,813,857.15|79,394,094.98|213,419,762.17|268.81||
||||||后回租业务|
|盈余公积|47,923,893.50|13,951,537.69|33,972,355.81|243.50|公司盈利增加，计提盈|

盛屯矿业集团股份有限公司 2017年财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|期末数|期初数|增减额|增减率%||说明|
||||||余公积增加||
|未分配利润|1,041,302,696.05|494,882,009.76|546,420,686.29|110.41||公司净利润增加|
|||||||合并范围变化，新增子|
|少数股东权益|95,890,538.83|37,537,435.83|58,353,103.00|155.45|||
|||||||公司的少数股东权益|
|||||||业务量增加，营业收入|
|营业收入|20,667,645,051.42|12,710,021,494.67|7,957,623,556.75|62.61|||
|||||||增加|
|||||||收入增长，相应成本增|
|营业成本|19,251,679,884.16|11,894,209,256.38|7,357,470,627.78|61.86|||
|||||||加|
|税金及附加|44,061,766.79|27,718,142.10|16,343,624.69|58.96||利润增长，税费增加|
|||||||销售费用中的运输费|
|销售费用|88,429,272.93|56,968,655.58|31,460,617.35|55.22|||
|||||||和仓储费增加较大|
|||||||融资规模增加造成利|
|财务费用|288,718,392.70|192,149,442.37|96,568,950.33|50.26|||
|||||||息费用支出增加|
|||||||公司进行金属期货交|
|公允价值变动收益|4,420,595.52|17,097,495.49|-12,676,899.97|-74.14|||
|||||||易，金属价格波动影响|
|||||||公司进行金属期货交|
|投资收益|-1,535,482.57|-116,887,999.05|115,352,516.48|-98.69|||
|||||||易，金属价格波动影响|
|对联营企业和合营企业的||||||本期合营企业利润增|
||2,606,431.79|-5,232,423.48|7,838,855.27|-149.81|||
|投资收益||||||加|
|营业外收入|7,411,470.81|4,709,100.60|2,702,370.21|57.39||本期政府补助增加|
|||||||上期处置非流动资产，|
|营业外支出|2,039,055.05|16,771,372.47|-14,732,317.42|-87.84|||
|||||||本期无此项目|
|||||||利润增长，所得税费用|
|所得税费用|161,695,620.23|29,009,478.60|132,686,141.63|457.39|||
|||||||增加|
|||||||公司本期净利润增加|
|净利润|608,595,592.31|194,619,086.40|413,976,505.91|212.71|||
|||||||加大|
|||||||营收增长，利润增加造|
|经营活动产生的现金流|||||||
||996,555,259.12|137,155,222.12|859,400,037.00|626.59||成经营活动现金流量|
|量净额|||||||
|||||||净额增加|
|投资活动产生的现金流量||||||上期收购股权支付金|
||-534,231,127.12|-812,651,082.49|278,419,955.37|-34.26|||
|净额||||||额较大，本期较少|
|筹资活动产生的现金流量||||||上期发行公司债，本期|
||-428,691,493.56|862,191,814.14|-1,290,883,307.70|-149.72|||
|净额||||||无此项目|
|汇率变动对现金及现金||||||本期境外业务增加，造|
||3,744,716.96|-122,015.56|3,866,732.52|-3,169.05|||
|等价物的影响||||||成汇兑损益增加|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盛屯矿业集团股份有限公司
2018年3月12日