中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
江苏南大光电材料股份有限公司
2013年度财务报表审计
中国·北京
BEIJING CHINA
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告
中审亚太审字(2014)010355号江苏南大光电材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏南大光电材料股份有限公司(以下简称“南大光电”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是“南大光电”管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
审计报告 第 1页共 2页
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，“南大光电”财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了“南大光电”2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘凤美
中国注册会计师：曹如鹏
中国.北京市 二○一四年四月二十二日
审计报告 第 2页共 2页
合并资产负债表（一）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|资 产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|112,140,816.80|262,668,071.10|
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|26,870,526.07|23,376,083.54|
|应收账款|（三、十五）|45,578,540.53|33,846,088.67|
|预付款项|（四）|5,674,635.82|6,754,990.91|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五、十五）|3,860,773.42|1,082,524.31|
|存货|（六）|102,643,245.38|92,943,173.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|747,265,632.08||
|流动资产合计||1,044,034,170.10|420,670,932.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八、九）|1,909,977.02|2,212,154.41|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|140,955,680.30|61,471,147.00|
|在建工程|（十一）|657,888.17|49,456,415.02|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|10,693,440.91|2,746,893.01|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|2,531,349.13|3,369,496.32|
|递延所得税资产|（十四）|4,976,117.35|2,626,082.39|
|其他非流动资产|（十六）||600,164,225.95|
|非流动资产合计||161,724,452.88|722,046,414.10|
|资产总计||1,205,758,622.98|1,142,717,346.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（二）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年12月31 单位：人民币元
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|负债和所有者权益(或股东权益）|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|17,798,680.26|11,086,054.57|
|预收款项|（十八）|125,950.75|154,589.65|
|应付职工薪酬|（十九）|6,481,964.68|12,999,372.40|
|应交税费|（二十）|4,800,991.58|1,231,105.35|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|559,748.82|2,202,011.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||29,767,336.09|27,673,133.43|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十二）|7,000,000.00|7,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十三）|27,346,683.73|8,888,469.78|
|非流动负债合计||34,346,683.73|15,888,469.78|
|负债合计||64,114,019.82|43,561,603.21|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十四）|100,540,000.00|50,270,000.00|
|资本公积|（二十五）|720,548,985.98|770,818,985.98|
|减：库存股||||
|专项储备|（二十六）|||
|盈余公积|（二十七）|31,230,693.24|25,135,000.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|289,324,923.94|252,931,756.96|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,141,644,603.16|1,099,155,742.94|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1,141,644,603.16|1,099,155,742.94|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,205,758,622.98|1,142,717,346.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（二十九）|135,084,353.15|177,305,666.91|
|二、营业总成本||66,446,560.47|78,593,603.87|
|其中：营业成本|（二十九）|58,045,152.18|64,641,031.25|
|营业税金及附加|（三十）|1,556,063.01|2,381,902.45|
|销售费用|（三十一）|4,077,158.62|3,068,064.81|
|管理费用|(三十二)|30,467,814.33|21,692,145.88|
|财务费用|（三十三）|-29,071,850.24|-14,422,939.49|
|资产减值损失|（三十四）|1,372,222.57|1,233,398.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（三十五）|-302,177.39|-213,220.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-302,177.39|-213,220.79|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||68,335,615.29|98,498,842.25|
|加：营业外收入|（三十六）|3,235,238.05|6,964,500.79|
|减：营业外支出|（三十七）|507,825.42|28,107.71|
|其中：非流动资产处置损失||35,217.82|24,698.99|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||71,063,027.92|105,435,235.33|
|减：所得税费用||10,476,967.70|15,242,449.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|（三十八）|60,586,060.22|90,192,785.43|
|归属于母公司所有者的净利润||60,586,060.22|90,192,785.43|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十九）|||
|（二）稀释每股收益|（三十九）|||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||60,586,060.22|90,192,785.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||60,586,060.22|90,192,785.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||97,854,841.87|99,377,377.55|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|8,135,799.42|12,931,232.17|
|经营活动现金流入小计||105,990,641.29|112,308,609.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||18,034,038.64|35,365,190.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,700,809.46|31,476,424.91|
|支付的各项税费||21,192,981.69|38,675,140.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|17,346,960.78|15,445,053.91|
|经营活动现金流出小计||91,274,790.57|120,961,809.59|
|经营活动产生的现金流量净额||14,715,850.72|-8,653,199.87|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||194,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||194,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||41,866,853.08|13,624,712.66|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十）|120,000,000.00|590,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||161,866,853.08|603,624,712.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-161,866,853.08|-603,429,912.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||789,007,600.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||7,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十）|16,462,800.00|1,701,000.00|
|筹资活动现金流入小计||16,462,800.00|797,708,600.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,097,200.00|50,308,553.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|1,586,175.59|8,231,234.27|
|筹资活动现金流出小计||19,683,375.59|58,539,787.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,220,575.59|739,168,812.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-155,676.35|-64,686.20|
|五、现金及现金等价物净增加额||-150,527,254.30|127,021,013.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||262,668,071.10|135,647,057.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十一）|112,140,816.80|262,668,071.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96|||1,099,155,742.94|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96|||1,099,155,742.94|
|三、本期增减变动金额|50,270,000.00|-50,270,000.00|||6,095,693.24||36,393,166.98|||42,488,860.22|
|（一）净利润|||||||60,586,060.22|||60,586,060.22|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||60,586,060.22|||60,586,060.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||
|额3． 其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,095,693.24||-24,192,893.24|||-18,097,200.00|
|1．提取盈余公积|||||6,095,693.24||-6,095,693.24||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,097,200.00|||-18,097,200.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|50,270,000.00|-50,270,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|50,270,000.00|-50,270,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取||||197,163.00||||||197,163.00|
|2．本期使用||||197,163.00||||||197,163.00|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|100,540,000.00|720,548,985.98|||31,230,693.24||289,324,923.94|||1,141,644,603.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|37,700,000.00|1,720,000.00|||18,850,000.00||219,293,971.53|||277,563,971.53|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|37,700,000.00|1,720,000.00|||18,850,000.00||219,293,971.53|||277,563,971.53|
|三、本期增减变动金额|12,570,000.00|769,098,985.98|||6,285,000.00||33,637,785.43|||821,591,771.41|
|（一）净利润|||||||90,192,785.43|||90,192,785.43|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||90,192,785.43|||90,192,785.43|
|（三）所有者投入和减少资本|12,570,000.00|769,098,985.98||||||||781,668,985.98|
|1．所有者投入资本|12,570,000.00|769,098,985.98||||||||781,668,985.98|
|2．股份支付计入所有者权益的金|||||||||||
|额3． 其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,285,000.00||-56,555,000.00|||-50,270,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,285,000.00||-6,285,000.00||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-50,270,000.00|||-50,270,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取||||183,261.38||||||183,261.38|
|2．本期使用||||183,261.38||||||183,261.38|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96|||1,099,155,742.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（一）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||100,644,375.08|262,668,071.10|
|交易性金融资产||||
|应收票据||26,870,526.07|23,376,083.54|
|应收账款|（一）|45,578,540.53|33,846,088.67|
|预付款项||5,312,157.02|6,754,990.91|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|987,412.92|1,082,524.31|
|存货||102,580,647.88|92,943,173.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||747,265,632.08||
|流动资产合计||1,029,239,291.58|420,670,932.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|21,909,977.02|2,212,154.41|
|投资性房地产||||
|固定资产||135,897,260.97|61,471,147.00|
|在建工程||657,888.17|49,456,415.02|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,693,440.91|2,746,893.01|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,531,349.13|3,369,496.32|
|递延所得税资产||4,976,117.35|2,626,082.39|
|其他非流动资产|||600,164,225.95|
|非流动资产合计||176,666,033.55|722,046,414.10|
|资产总计||1,205,905,325.13|1,142,717,346.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（二）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益(或股东权益）|附注十|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||17,592,000.26|11,086,054.57|
|预收款项||125,950.75|154,589.65|
|应付职工薪酬||6,469,109.68|12,999,372.40|
|应交税费||4,800,856.58|1,231,105.35|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||555,248.82|2,202,011.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||29,543,166.09|27,673,133.43|
|非流动负债：||||
|长期借款||7,000,000.00|7,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||27,346,683.73|8,888,469.78|
|非流动负债合计||34,346,683.73|15,888,469.78|
|负债合计||63,889,849.82|43,561,603.21|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||100,540,000.00|50,270,000.00|
|资本公积||720,548,985.98|770,818,985.98|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||31,230,693.24|25,135,000.00|
|一般风险准备||||
|未分配利润||289,695,796.09|252,931,756.96|
|外币报表折算差额||||
|所有者权益（或股东权益）合计||1,142,015,475.31|1,099,155,742.94|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,205,905,325.13|1,142,717,346.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（四）|135,084,353.15|177,305,666.91|
|二、营业总成本||66,075,688.32|78,593,603.87|
|其中：营业成本|（四）|58,045,152.18|64,641,031.25|
|营业税金及附加||1,556,063.01|2,381,902.45|
|销售费用||4,076,458.62|3,068,064.81|
|管理费用||30,243,305.16|21,692,145.88|
|财务费用||-29,066,283.72|-14,422,939.49|
|资产减值损失||1,220,993.07|1,233,398.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（五）|-302,177.39|-213,220.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-302,177.39|-213,220.79|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||68,706,487.44|98,498,842.25|
|加：营业外收入||3,235,238.05|6,964,500.79|
|减：营业外支出||507,825.42|28,107.71|
|其中：非流动资产处置损失||35,217.82|24,698.99|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||71,433,900.07|105,435,235.33|
|减：所得税费用||10,476,967.70|15,242,449.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||60,956,932.37|90,192,785.43|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||60,956,932.37|90,192,785.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||97,854,841.87|99,377,377.55|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||8,129,907.10|12,931,232.17|
|经营活动现金流入小计||105,984,748.97|112,308,609.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||17,954,723.64|35,365,190.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,660,524.46|31,476,424.91|
|支付的各项税费||21,192,981.69|38,675,140.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||17,160,093.38|15,445,053.91|
|经营活动现金流出小计||90,968,323.17|120,961,809.59|
|经营活动产生的现金流量净额||15,016,425.80|-8,653,199.87|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||194,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||194,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,663,869.88|13,624,712.66|
|投资支付的现金||20,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||120,000,000.00|590,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||173,663,869.88|603,624,712.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-173,663,869.88|-603,429,912.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||789,007,600.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||7,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||16,462,800.00|1,701,000.00|
|筹资活动现金流入小计||16,462,800.00|797,708,600.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,097,200.00|50,308,553.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,586,175.59|8,231,234.27|
|筹资活动现金流出小计||19,683,375.59|58,539,787.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,220,575.59|739,168,812.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-155,676.35|-64,686.20|
|五、现金及现金等价物净增加额||-162,023,696.02|127,021,013.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||262,668,071.10|135,647,057.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||100,644,375.08|262,668,071.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96||1,099,155,742.94|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96||1,099,155,742.94|
|三、本期增减变动金额|50,270,000.00|-50,270,000.00|||6,095,693.24||36,764,039.13||42,859,732.37|
|（一）净利润|||||||60,956,932.37||60,956,932.37|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||60,956,932.37||60,956,932.37|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||6,095,693.24||-24,192,893.24||-18,097,200.00|
|1．提取盈余公积|||||6,095,693.24||-6,095,693.24|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-18,097,200.00||-18,097,200.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|50,270,000.00|-50,270,000.00||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|50,270,000.00|-50,270,000.00||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||197,163.00|||||197,163.00|
|2．本期使用||||197,163.00|||||197,163.00|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|100,540,000.00|720,548,985.98|||31,230,693.24||289,695,796.09||1,142,015,475.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|37,700,000.00|1,720,000.00|||18,850,000.00||219,293,971.53||277,563,971.53|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|37,700,000.00|1,720,000.00|||18,850,000.00||219,293,971.53||277,563,971.53|
|三、本期增减变动金额|12,570,000.00|769,098,985.98|||6,285,000.00||33,637,785.43||821,591,771.41|
|（一）净利润|||||||90,192,785.43||90,192,785.43|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||90,192,785.43||90,192,785.43|
|（三）所有者投入和减少资本|12,570,000.00|769,098,985.98|||||||781,668,985.98|
|1．所有者投入资本|12,570,000.00|769,098,985.98|||||||781,668,985.98|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||6,285,000.00||-56,555,000.00||-50,270,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,285,000.00||-6,285,000.00|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-50,270,000.00||-50,270,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||183,261.38|||||183,261.38|
|2．本期使用||||183,261.38|||||183,261.38|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|50,270,000.00|770,818,985.98|||25,135,000.00||252,931,756.96||1,099,155,742.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注江苏南大光电材料股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立时注册资本为2,500万元，其中：南京大学以其所持有的“MO”源专有技术按评估值作价747.71万元及货币资金2.29万元作为出资,苏州工业园区投资有限公司（以下简称“园区投资公司”）、苏州工业园区苏财置业有限公司（以下简称“苏财置业公司”）、苏州工业园区国际科技园开发有限公司（后更名为苏州工业园区科技发展有限公司,以下简称“科技发展公司”）、中合资产管理有限责任公司（以下简称“中合资产公司”）分别以货币资金1,475万元、125万元、100万元、50万元作为出资。2000年12月15日，江苏省财政厅以《关于江苏南大光电材料股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》（苏财办[2000]197号），同意以发起方式设立公司，同意南京大学投入公司的四个“MO”源产品的知识产权经资产评估后的确认结果按1：1的比例折成股本，同意公司的股权设置方案，其中南京大学所持股份为国有法人股。2000年12月25日取得了江苏省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242号）。2000年12月26日，江苏天衡会计师事务所有限公司（以下简称“江苏天衡”）对公司设立时各股东的出资进行了审验，并出具《验资报告》（天衡验字[2000]72号），于2000年12月28日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号3200001105026《企业法人营业执照》。
2002年1月25日，公司2001年度股东大会通过决议，决定公司增加注册资本270万元，新增股本270万股，新增胡立新、孙祥祯等16位自然人股东。2002年4月2日，江苏省人民政府以《江苏省人民政府关于同意江苏南大光电材料股份有限公司增资扩股的批复》（苏政复[2002]44号），同意公司2002年1月25日股东大会审议通过的增资扩股方案。2002年5月15日，江苏天衡对本次增资进
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注行了审验并出具《验资报告》（天衡验字[2002]28号）。
2003年3月，中合资产公司与上海鑫皓华投资管理有限公司（以下简称“鑫皓华公司”）、签订《股份转让协议书》，将所持50万股公司股份转让给鑫皓华公司。
2004～2005年，南京大学根据《教育部关于同意南京大学将31家校办企业中的国有资本（股权）无偿划转到南京大学资产经营有限公司的批复》（教技发函[2004]7号）和《教育部关于同意南京大学将26家校办企业经审计的南京大学净资产无偿划转到南京大学资产经营有限公司的批复》（教技发函[2005]30号）的最终确认，将其所持公司750万股国有股份，无偿划转到其全资子公司南京大学资产经营有限公司（以下简称“南大资产经营公司”）。
2005年12月20日，公司股东大会作出决议，同意园区投资公司、苏财置业公司、科技发展公司以经审计、评估的净资产价格为基础，在江苏省产权交易所进行公开挂牌交易，转让所持公司的全部股权和相关权益。2006年1月10日，苏州工业园区管理委员会以《关于同意苏州工业园区投资有限公司等三家企业转让所持江苏南大光电材料股份有限公司股权的批复》（苏园管复字[2006]3号），同意园区投资公司、苏财置业公司、科技发展公司一次性公开转让各自持有的公司53.25%、4.51%、3.61%，共计61.37%股权和相关权益。2006年1月11日，苏州工业园区国有资产监督管理办公室以《资产评估项目核准意见的批复》，对公司本次转让资产评估项目的资产评估结果予以核准。2006年2月24日，苏州工业园区国有资产监督管理办公室《关于确认江苏南大光电材料股份有限公司61.37%股权转让受让方的函》确认：根据上述股权在江苏省产权交易所公开征集结果，将所持有的公司合计61.37%股权以872.50万元（含专项应付款）一并转让给受让方江苏琼花集团有限公司（以下简称“琼花集团”）。2006年3月13日，江苏省产权交易所出具了《关于江苏南大光电材料股份有限公司61.37%股权转让成交的确认》（苏产交[2006]010号）。
2006年，夏芳将其所持公司0.43%（12万股）股份全部转让给张建富。
2006年12月10日，公司、琼花集团、上海同华创业投资管理有限公司（以下简称“同华管理”）签订了《上海同华创业投资管理有限公司向江苏南大光电股份有限公司增资的协议》，约定公司向同华管理增发1000万股，每股价格1.00元,合计1,000万元。公司注册资本由2,770万元增加到3,770万元。2007年1
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注月12日，公司股东大会作出《股东大会特别决议》，同意本次增资事宜。2007年2月6日，江苏苏中会计师事务所对本次增资进行了审验并出具《验资报告》（苏中会验字[2007]034号）。琼花集团同意在本次增资的同时对公司的股权结构进行调整,无偿向同华管理转让142万股股份，向南大资产经营公司转让4万股股份。
2007年6月，同华管理与上海同华创业投资有限公司（以下简称“同华投资”）签订了《股权转让协议》，约定：同华管理将其所持公司30.29% (1,142万股)股份连同附属的其他权益转让给同华投资。
2007年12月10日，琼花集团与张兴国、沈洁、冯剑文、祝美玲、张建富签订《股权转让协议》，将琼花集团所持公司全部股份转让给张兴国等5人，其中：张兴国631.5万股，沈洁642.5万股，冯剑文150万股，祝美玲60万股，张建富70万股。2007年12月6日，公司股东大会作出决议，同意本次股权转让并修改公司章程相关条款。
2007年12月26日，任斌与吕宝源、潘兴华；茅炳荣与孙明璐、王萍；金峥与施军民、吉敏坤；俞怀谷与蔡岩馨、吉敏坤、王萍分别签订《股权转让协议》，将其持所持公司部分股权进行转让。
2010年6月28日，孙祥祯、潘毅、陈化冰、徐昕等4人将所持公司19万股股份分别转让给李翔、虞磊、朱春生、魏玉娥、赵蕾、徐昕、陈亮曾、孔令宇等8人。2010年6月28日，魏国强、华亮分别将各自所持公司12万股，合计所持24万股股份转让给自然人刘晶。为调动公司现有中高管理层、技术骨干的经营管理、科研积极性，促进公司管理水平和经营能力提高，促进公司业务持续快速发展，2010年6月28日，同华投资、沈洁与公司现有中高层管理技术骨干共64人签订股权转让合同，同华投资将其所持公司139万股股份，沈洁将其所持公司157万股股份转让给现有中高层管理技术骨干人员。
根据2012年7月13日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]945号文《关于核准江苏南大光电材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）1,257万股，每股面值人民币1元。2012年8月2日，利安达会计师事务所有限责任公司对本次增资进行了审验并出具《验资报告》（利安达验字[2012]第1055号），公司注册资本由3,770万元增加到5,027万元。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度权益分派方案的议案》，公司2012年度权益分派方案：拟以2012年12月31日总股本50,270,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本50,270,000股，转增后公司总股本增至100,540,000股，公司注册资本由5,027万元增加到10,054万元。
公司法定代表人:孙祥祯。注册地：苏州工业园区翠薇街9号月亮湾国际商务中心701-702。
（二）所处行业
公司属于制造业（计算机、通信和其他电子设备制造业）。
（三）经营范围
公司经批准的经营范围：高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，高新技术成果的培育和产业化，实业投资，国内贸易，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
（四）主要产品
公司主要产品：三甲基镓、三甲基铟、三甲基铝、三乙基镓、二茂镁。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1月 1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”，进而按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；
按照《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，应予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率近似汇率折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（金额大于等于400万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（金额小于400万元）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中（根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合）进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中（根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合）再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中（根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合）进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（十一）应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指200万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于200万元
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，组合 1采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|60|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注单项计提坏账准备的理由 已发生实质减损、关联方占款
结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应坏账准备的计提方法
收款项的可回收金额，计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注二（五）确定其初始投资成本：
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法(投资企业对被投资单位不具
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资)的，应以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，应区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，应比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，应当综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，应计入当期损益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
5、分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于一揽子交易的，应当根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，应当视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4号——固定资产》和《企业会计准则第 6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|预计净残值率(%)|预计使用年限(年)|
|4|20|
|4-5|8-10|
|4-5|8-10|
|4-5|3-5|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十二）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对国内客户的直销模式，公司在产品已经运抵交付客户，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时；
对于海外客户的代销模式，由于代理商均采用买断方式代销产品，公司在货物已经发出，获得发货单、报关单、提单，经客户确认后作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时；
对于寄售模式，公司根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据，时点为获得客户定期发出的领用清单时。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件明确规定补助对象，按文件规定划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，根据公司政府
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注补助申请文件的用途划分；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（二十四）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司2013年度未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司2013年度未发生会计估计变更事项。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注3、前期差错更正
本公司2013年度未发生重大前期差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%。
（二）营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的5%计缴教育费附加。
（五）企业所得税
母公司按当期应纳所得税额的15%计缴企业所得税；子公司当期应纳所得税额的25%计缴企业所得税。
2011年 9月，经江苏省科学技术厅，江苏省财政厅，江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，母公司被重新认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GF201132000181。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限责任公司|安徽省滁州市全椒县|制造类企业|2,000|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|2,000||100|100|是|||

（二）合并范围发生变更的说明
为了适应公司未来发展的需要，更好地实现公司经营目标，公司在安徽省滁州市全椒县设立全资子公司-全椒南大光电材料有限公司（以下简称“全椒南大”），注册资本为贰仟万元人民币，公司持有其100%股权。本期将该公司纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|19,629,127.85|

五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2013年1月 1日，“期末”指 2013年 12月31日，“上期”指 2012年度，“本期”指 2013年度。
（一）货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||72,065.29|||
|||111,160,775.41|||
|145,323.50|6.0969|886,022.85|130,761.60|6.2855|
|||21,953.25|||
|||112,140,816.80|||

注：货币资金余额期末较期初减少较大，主要是本期将自有资金转存定
期存款所致。
（二）应收票据
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注1、应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|26,870,526.07|
|26,870,526.07|

2、期末公司不存在已抵押的应收票据。
3、期末公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据情况
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013年9月26日|2014年3月24日|1,803,874.32|
|2013年11月21日|2014年5月21日|1,485,977.70|
|2013年7月17日|2014年1月17日|1,203,300.00|
|2013年8月1日|2014年1月25日|784,780.00|
|2013年9月24日|2014年3月24日|774,260.00|
|||6,052,192.02|

（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|47,928,688.92|98.82|2,481,399.39|
|47,928,688.92|98.82|2,481,399.39|
|572,049.95|1.18|440,798.95|
|48,500,738.87|100.00|2,922,198.34|

续：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|46,229,390.10|96.45|2,311,469.51|35,627,461.76|100.00|
|1,699,298.82|3.55|169,929.88|||
|47,928,688.92|100.00|2,481,399.39|35,627,461.76|100.00|

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|309,547.95|309,547.95|1-2年|100.00|
|262,502.00|131,251.00|1-2年|50.00|
|572,049.95|440,798.95|||

4、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|9,773,653.38|1年以内|
|客户|4,214,025.00|1年以内|
|客户|4,204,678.50|1年以内|
|客户|3,620,301.97|1年以内|
|客户|3,289,277.56|1年以内|
||25,101,936.41||

5、本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
6、应收账款余额期末较期初增加较大，主要是下游企业资金紧张，公司销售回款未全部收回所致。
（四）预付款项
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注1、按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,667,674.27|99.88|6,400,312.36|
|||354,678.55|
|6,961.55|0.12||
|5,674,635.82|100.00|6,754,990.91|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|供应商|2,405,000.00|1年以内|
|供应商|506,600.00|1年以内|
|供应商|366,000.00|1年以内|
|供应商|323,274.00|1年以内|
|供应商|220,300.00|1年以内|
||3,821,174.00||

3、本报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况或关联方的款项情况。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|4,283,464.26|100.00|422,690.84|
|4,283,464.26|100.00|422,690.84|
|4,283,464.26|100.00|422,690.84|

续：
期初数
种类
账面余额 坏账准备
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,712,198.34|86.66|185,609.92|702,551.91|55.15|
||||340,000.00|26.69|
|340,000.00|7.94|68,000.00|2,550.00|0.20|
|2,550.00|0.06|765.00|151,000.00|11.86|
|151,000.00|3.53|90,600.00|3,400.00|0.27|
|77,715.92|1.81|77,715.92|74,315.92|5.83|
|4,283,464.26|100.00|422,690.84|1,273,817.83|100.00|

3、本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况或关联方的款项情况。
4、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|
|非关联方|356,247.94|1年以内|
|非关联方|325,000.00|2-3年|
|非关联方|150,000.00|4-5年|
|非关联方|148,910.40|1年以内|
||3,980,158.34||

5、其他应收款余额期末较期初增加较大，主要系全资子公司—全椒南大
光电材料有限公司本期支付购买土地保证金款项所致。
（六）存货
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|42,459,601.49||42,459,601.49|45,140,890.54||
|11,241,442.69||11,241,442.69|5,637,072.94||
|19,939,425.58||19,939,425.58|10,512,934.65||
|26,666,419.42||26,666,419.42|25,704,848.83||
|2,336,356.20||2,336,356.20|5,947,426.56||
|102,643,245.38||102,643,245.38|92,943,173.52||

（七）其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|710,000,000.00|
|37,265,632.08|
|747,265,632.08|

注：1、为保障超募资金的安全及增值，公司将超募资金中的 5 .9亿元于 2012年 8月转存为定期存款，存期二年，存款利率4.125%，存款方式为到期一次还本付息，因其一年内到期，本期末转入该报表项目（上期末列示在“其他非流动资产”）。
2、为取得自有资金的增值，公司将自有资金中的 1.2亿元于 2013年 4月转存为定期存款，存期一年，存款利率3.30%，存款方式为到期一次还本付息。
（八）对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|17.26|17.26|15,732,471.09|1,038,414.61|14,694,056.48|4,210,393.11|
|||15,732,471.09|1,038,414.61|14,694,056.48|4,210,393.11|

（九）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|权益法|4,014,299.00|2,212,154.41|-302,177.39|1,909,977.02|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|17.26||2,545,135.96||

注：（1）公司 2010年末对苏州工业园区南华生物科技有限公司（以下简称“南华生物”）投资的成本为 557万元，持股比例23.95%，2011年 3月，上海鼎同创业投资中心（有限合伙）（以下简称“上海鼎同”）对南华生物定向增资，上海鼎同出资 900万元，其中 470万元计入实收资本、430万元计入资本公积，公司对南华生物持股比例降至17.26%，公司在南华生物仍有董事会席位，对该股权投资继续采用权益法核算。
（2）因南华生物已连续亏损，公司以北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的《江苏南大光电材料股份有限公司长期股权投资减值测试项目评估咨询报告》（龙源智博评咨字（2012）第 C2201号）为依据，2011年对南华生物的长期股权投资计提了 2,545,135.96元减值准备。
（十）固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|78,690,014.46|88,550,780.08||262,466.42|
|17,315,761.60|43,958,408.42|||
|52,222,514.10|39,913,552.58||172,359.93|
|1,532,018.55|1,103,087.68|||
|7,619,720.21|3,575,731.40||90,106.49|
||本期新增|本期计提||
|17,218,867.46||9,031,028.96|227,248.60|
|1,697,258.67||1,264,701.85||
|12,298,798.21||5,980,829.17|146,843.46|
|420,372.73||254,060.65||
|2,802,437.85||1,531,437.29|80,405.14|
|61,471,147.00||||
|15,618,502.93||||
|39,923,715.89||||
|1,111,645.82||||
|4,817,282.36||||

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|61,471,147.00|||
|15,618,502.93|||
|39,923,715.89|||
|1,111,645.82|||
|4,817,282.36|||

注：本期折旧额 9,031,028.96元。本期由在建工程转入固定资产原价为 70,917,813.50元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|
|正在办理中|

（十一）在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
||||49,406,842.37||
|606,490.69||606,490.69|||
|51,397.48||51,397.48|49,572.65||
|657,888.17||657,888.17|49,456,415.02||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|137,523,000|49,406,842.37|21,510,971.13|70,917,813.50||
|22,942,400||606,490.69|||
|||4,864,915.20|4,864,915.20||
||49,572.65|1,824.83|||
||49,456,415.02|26,984,201.85|75,782,728.70||

续：
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|100.00||||募集资金|
|2.00||||募集资金|
|100.00||||自有资金|
|||||自有资金|

注：高纯金属有机化合物产业化项目分三期建设且分期结转入固定资产，工程投入占预算比例较低主要是设备购置价格降低、考虑生产优化减少个别资产购置所致。
（十二）无形资产
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|3,108,838.36|8,182,161.88||
|2,943,058.88|7,992,800.00||
|165,779.48|189,361.88||
|361,945.35|235,613.98||
|333,546.72|205,395.83||
|28,398.63|30,218.15||
|2,746,893.01|||
|2,609,512.16|||
|137,380.85|||
|2,746,893.01|||
|2,609,512.16|||
|137,380.85|||

注：1、本期无形资产摊销额235,613.98元。
2、本期新增土地使用权系公司研发中心技术改造原实施地点苏州工业园区平胜路 40号内土地已不能满足原有的规划要求，公司本年 2月参加苏州工业园区工业用地招拍挂并成功中标座落于苏州工业园区强胜路北、平胜路西
地块。
（十三）长期待摊费用
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|3,144,635.18|-|754,712.40||2,389,922.78|
|207,499.98||83,000.04||124,499.94|
|17,361.16||8,333.28||9,027.88|
||15,797.17|7,898.64||7,898.53|
|3,369,496.32|15,797.17|853,944.36||2,531,349.13|

（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|860,819.34|
|4,102,002.56|
|13,295.45|
|4,976,117.35|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|151,229.50|
|208,611.37|
|359,840.87|

注：因全椒南大正处在建设期，其未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此，没有确认上述项目的递延所得税资产。
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目：
小计
可抵扣差异项目：
资产减值准备 5,738,795.64
递延收益 27,346,683.73
应付职工薪酬 88,636.36
小计 33,174,115.73
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（十五）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|1,972,666.61|1,372,222.57|||
|2,545,135.96||||
|4,517,802.57|1,372,222.57|||

（十六）其他非流动资产
||
|-|
|期末数|

注：其他非流动资产余额期末较期初减少较大，主要是定期存款于一年内到期，将其列报于其他流动资产所致。
（十七）应付账款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|17,553,241.26|
|221,112.00|
|24,327.00|
|17,798,680.26|

2、本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
3、应付账款余额期末较期初增加较大，主要是货物采购及工程购建款项尚未结算所致。
（十八）预收款项
1、分类
||
|-|
|期末数|
|121,500.00|
|4,450.75|
|125,950.75|

2、本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方情况。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（十九）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初账面余额|本期增加|本期减少|
|12,999,371.12|23,884,215.92|30,401,622.36|
||1,686,582.93|1,686,582.93|
|0.51|2,565,056.14|2,565,056.65|
|0.14|256,505.53|256,505.67|
|0.26|1,923,792.23|1,923,792.49|
|0.03|128,252.80|128,252.83|
|0.04|128,252.79|128,252.83|
|0.04|128,252.79|128,252.83|
|0.77|1,026,021.89|1,026,022.66|
||779,856.00|779,856.00|
|12,999,372.40|29,941,732.88|36,459,140.60|

注：应付职工薪酬余额期末较期初减少较大，主要是本期支付 2011年计提的超额利润提成所致。
（二十）应交税费
||
|-|
|期末账面余额|
|634,339.72|
|3,790,229.25|
|236,014.94|
|68,640.20|
|49,028.72|
|22,738.75|
|4,800,991.58|

注：应交税费余额期末较期初增加较大，主要是本期计提企业所得税未全额上缴结存所致。
（二十一）其他应付款
1、分类
||
|-|
|期末数|
|302,828.82|
|121,000.00|
|51,000.00|
|84,920.00|
|559,748.82|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注2、本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
3、账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称|所欠金额|账龄|未偿还原因|
|北京汉鼎世纪咨询公司||72,000.00|1-2年|咨询费|
|保|定市华宇新型电子材料有限公司|61,420.00|3年以上|钢瓶押金|
|河|北汇能电力电子有限公司|51,000.00|2-3年|合作方享有政府补助|
|广|东昭信半导体装备制造有限公司|30,000.00|1-2年|钢瓶押金|
|宿|迁市超元化工科技有限公司|16,000.00|3年以上|钢瓶押金|
||合 计|230,420.00|||

4、金额较大的其他应付款
||||
|-|-|-|
|单位名称|所欠金额|内 容|
|预提费用|293,728.82|预提电费|
|合 计|293,728.82||

（二十二）长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末数|
|7,000,000.00|
|7,000,000.00|

2、金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012.11.15|2015.11.14|人民币|||7,000,000.00||

注：2012年10月25日，公司与江苏省科学技术厅、江苏省国际信托有限责任公司（以下简称“江苏信托”）签订了《项目有偿资金使用合作协议》，为提高江苏省科技成果转化专项资金的使用效益，江苏省科学技术厅将江苏省财政厅拨付资金委托江苏信托指定用于公司“高纯三乙基镓研发及产业化”项目，该有偿资助经费的使用期限不超过项目实施期限，在项目实施期结束后归还有偿经费本金。同日，公司与江苏信托签订了《项目有偿资金借款合
同》，为无息借款。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十三）其他非流动负债
||
|-|
|期末账面余额|
|27,346,683.73|
|27,346,683.73|

其中，报告期末政府补助的负债项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|582,236.78||64,492.56||517,744.22|
|4,884,552.28||567,694.92||4,316,857.36|
|2,203,936.30|670,000.00|447,476.10||2,426,460.20|
|664,522.03|330,000.00|45,258.36||949,263.67|
|400,000.00|400,000.00|43,669.68||756,330.32|
||1 5,062,800.00|33,905.61||15,028,894.39|
|8,735,247.39|16,462,800.00|1,202,497.23||23,995,550.16|
|12,816.12|125,000.00|137,816.12|||
|140,406.27|670,000.00|140,406.27||670,000.00|
||3,987,200.00|1,306,066.43||2,681,133.57|
|153,222.39|4,782,200.00|1,584,288.82||3,351,133.57|
|8,888,469.78|21,245,000.00|2,786,786.05||27,346,683.73|

注：1、公司2010年与江苏省科学技术厅签订了《半导体照明MOCVD材料三乙基镓的研发》合同，项目期间为2010年5月至2012年12月。公司分别于2010年12月23日收到苏州工业园区配套资金30万元和2011年1月24日收到江苏省科学技术厅第七批科技创新资金60万元，并计入递延收益；截止2013年12月31日没有转入当期收益与资产相关的政府补助517,744.22元。
2、公司2011年6月与工业和信息化部电子发展基金管理办公室针对“LED关键材料高纯金属有机化合物（MO源）大规模产业化”项目签订了《电子信
息产业发展基金资助项目合同书》，项目期间为2011年6月至2014年6月，公司
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注于2011年6月收到了财政部拨付的500万元政府补助、于2011年12月收到苏州工业园区拨付的100万元政府补助，并计入递延收益。截止2013年12月31日没有转入当期收益与资产相关的政府补助4,316,857.36元。
3、2011年4月，科学技术部以《关于下达2011年度国家高技术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》（国科发财［2011］129号）核定公司为主牵头单位承担的《半导体照明外延生长用关键原材料研究》课题经费预算1,340万元。
2011年核拨专项经费804万元，公司享有238万元计入递延收益；2012年核拨专项经费268万元，公司享有79.50万元计入递延收益。2013年核拨专项经费268万元，公司享有79.50万元计入递延收益。截止2013年12月31日，没有转入当期收益与资产相关的政府补助2,426,460.20元。
4、公司2012年9月与江苏省科学技术厅、苏州工业园区科技发展局针对“高纯三乙基镓研发及产业化”项目签订了《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，项目期间为2012年9月至2015年8月，核拨专项经费1,150万元，其中700万元以无息借款形式通过江苏省国际信托有限责任公司拨付给公司，300万元通过苏州工业园区国库支付中心拨付给公司，150万元为地方配套资金。
2012年收到的有偿使用资金700万元计入长期借款，2012年收到苏州工业园区国库支付中心拨付100万元、地方配套资金50万元合计150万元计入递延收益；2013年收到苏州工业园区国库支付中心拨付100万元计入递延收益。截止2013年12月31日，没有转入当期收益与资产相关的政府补助949,263.67元，补偿以后年度费用相关的政府补助670,000.00元。
5、公司 2011年底与苏州市科学技术局、苏州工业园区科技发展局针对“江苏省高纯金属有机化合物 MO源材料工程技术研究中心”项目签订了《江苏省科技项目合同》，项目期间为 2011年 12月至 2014年 3月，核拨专项经费80万元。2012年收到苏州工业园区国库支付中心拨付给公司与资产相关的政府补助40万元记入递延收益；2013年收到苏州工业园区国库支付中心拨付给公司与资产相关的政府补助40万元记入递延收益。截止2013年12月31日，没有转入当期收益与资产相关的政府补助 756,330.32元。
6、公司2013年初与科学技术部针对“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目签订了《国家科技重大专项课题任务合同书》；2013年 10月与
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注苏州市科学技术局、苏州工业园区科技发展局针对“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目签订了《国家科技重大专项项目（课题）江苏省经费配套合同书》，项目期间为2013年1月至2015年12月，项目经费预算10,488.77万元，其中，中央专项经费 3,862.77万元，地方经费 1,931.5万元，公司承担经费4,694.50万元。
2013年收到中央专项经费 1,424.00万元、地方经费 481.00万元计入递延收益。截止 2013年 12月 31日，没有转入当期收益与资产相关的政府补助 15,028,894.39元，补偿以后年度费用相关的政府补助 2,681,133.57元。
（二十四）股本
数量单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期变动增减 （+、－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其 他|小 计|
|37,700,000|||37,700,000|-6,443,387.00|31,256,613|
|7,540,000|||7,540,000||7,540,000|
|30,160,000|||30,160,000|-6,443,387|23,716,613|
|10,530,000|||10,530,000|-1,000,000.00|9,530,000|
|19,630,000|||19,630,000|-5,443,387.00|14,186,613|
|12,570,000|||12,570,000|6,443,387.00|19,013,387|
|12,570,000|||12,570,000|6,443,387.00|19,013,387|
|50,270,000|||50,270,000||50,270,000|

注：公司于 2013年 5月 13日召开 2012年度股东大会，审议通过了《关于 2012年度权益分派方案的议案》。具体方案为：以 2012年 12月 31日总股本50,270,000股为基数，向全体股东每 10股派3.60元（含税），合计派发现金股利18,097,200.00元（含税），并以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，合计转增股本50,270,000股，转增后公司总股本增至 100,540,000股。
（二十五）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|769,098,985.98||50,270,000.00|
|1,720,000.00|||
|770,818,985.98||50,270,000.00|

注：资本公积本期减少详见“附注五、（二十四）股本”注释。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（二十六）专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期费用性支出|本期资本性支出|
||197,163.00|197,163.00||
||197,163.00|197,163.00||

注：根据2012年2月24日财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）之规定，对生产的营业收入不超过1,000万元的危险品，以上年度实际营业收入为计提依据按照4%提取了197,163.00元专项储备，公司对提取的安全生产费用于费用性支出的，直接冲减了专项储备。
（二十七）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|25,135,000.00|6,095,693.24||
|25,135,000.00|6,095,693.24||

（二十八）未分配利润
||
|-|
|金额|
|252,931,756.96|
|252,931,756.96|
|60,586,060.22|
|6,095,693.24|
|18,097,200.00|
|289,324,923.94|

（二十九）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|135,084,353.15|
|134,886,725.47|
|197,627.68|
|58,045,152.18|
|57,976,771.13|
|68,381.05|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注2、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|71,970,056.66|47,395,783.14|113,707,471.46|
|33,967,569.68|5,740,083.82|34,761,138.29|
|20,385,673.04|3,908,741.21|18,921,912.93|
|3,372,625.54|656,002.06|4,891,639.55|
|5,190,800.55|276,160.90|4,816,038.47|
|134,886,725.47|57,976,771.13|177,098,200.70|

注：1、主营业务收入本期较上期下降较大，主要是 MO源供给增加，供大于求使产品销售价格下降所致。
2、主营业务成本本期较上期下降较大，主要是原材料价格本期较上期下降及产品生产规模本期较上期扩大所致。
3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|111,635,986.51|49,124,363.69|141,844,824.71|
|23,250,738.96|8,852,407.44|35,253,375.99|
|134,886,725.47|57,976,771.13|177,098,200.70|

4、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|24,565,232.89|
|20,705,465.83|
|11,528,820.54|
|8,886,893.61|
|8,571,636.09|
|74,258,048.96|

（三十）营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|907,703.42|1,389,443.10|
|648,359.59|992,459.35|
|1,556,063.01|2,381,902.45|

注：营业税金及附加本期比上期减少较大，主要是营业收入的下降、产
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注品毛利降低使应缴增值税减少相应计提流转税附加税减少所致。
（三十一）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,430,698.94|
|945,118.21|
|303,840.70|
|773,828.76|
|151,782.28|
|356,095.96|
|18,245.98|
|97,547.79|
|4,077,158.62|

注：销售费用本期比上期增加较大，主要是本期计提年终奖及销售数量增加使相应费用增加所致。
（三十二）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,696,396.89|
|2,561,464.65|
|1,878,789.57|
|1,626,879.04|
|1,556,243.94|
|1,472,878.87|
|1,226,722.01|
|986,460.96|
|853,944.36|
|734,016.98|
|710,595.33|
|607,776.49|
|238,008.97|
|235,613.98|
|221,469.09|
|860,553.20|
|30,467,814.33|

注：管理费用本期比上期增加较大，主要是研发工资增加、本期计提年
终奖及本期资产增加相应折旧、摊销金额增加等所致。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（三十三）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|29,526,074.75|
|364,410.51|
|89,814.00|
|-29,071,850.24|

注：财务费用本期比上期减少较大，主要是募集资金定期存款本期存期较上期增加及定期存款资金规模增加使利息收入增加所致。
（三十四）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,372,222.57|
|1,372,222.57|

（三十五）投资收益
1、投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-302,177.39|
|-302,177.39|

2、按权益法核算的长期股权投资收益：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-302,177.39|-213,220.79|

（三十六）营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||124,460.46|
||124,460.46|
|3,234,706.05|6,570,040.33|
|532.00|270,000.00|
|3,235,238.05|6,964,500.79|

注：政府补助本期较上期减少较大，主要是收到的与当期收益相关的政
府补助减少所致。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|64,492.56|17,763.22|
|567,694.92|227,471.92|
|447,476.10|261,165.87|
|45,258.36|477.97|
|43,669.68||
|33,905.61||
|1,202,497.23|506,878.98|
||600,000.00|
|137,816.12|146,183.88|
|140,406.27|694,593.73|
|1,306,066.43||
|1,584,288.82|1,440,777.61|
|2,786,786.05|1,947,656.59|
|400,000.00||
|15,000.00|50,000.00|
|28,000.00||
|4,920.00|2,826.00|
||2,000,000.00|
||2,320,804.21|
||48,753.53|
||200,000.00|
|447,920.00|4,622,383.74|
|3,234,706.05|6,570,040.33|

（三十七）营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|35,217.82|24,698.99|
|35,217.82|24,698.99|
|320,000.00||
|152,607.60|3,408.72|
|507,825.42|28,107.71|

注：营业外支出本期较上期增加较大，主要是公司履行社会捐赠义务对
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注外捐赠所致。
（三十八）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|12,827,002.66|
|-2,350,034.96|
|10,476,967.70|

注：所得税费用本期比上期减少较大，主要本期对可抵扣时间性差异确认递延所得税费用所致。
（三十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
||||
|-|-|-|
||序号|本期发生额|
||a|50,270,000|
||b|50,270,000|
||c||
||d||
||e||
||f||
||g||
||h||
||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|100,540,000|
||j|60,586,060.22|
||k|2,265,934.45|
||l=j-k|58,320,125.77|
|按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=j÷i|0.60|
|按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷i|0.58|

注：公司本期以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本 50,270,000股，转增后公司总股本增至 100,540,000股，详见“（二十四）、股本”注释。
公司根据上述事项对基本每股收益及稀释每股收益重新计算并列示，其
中，上期期初重新计算前股份总数37,700,000.股，按每 10股转增 10股重新计
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注算后为75,400,000股；按每10股转增10股重新计算“上期报告期因发行新股”转增股数为4,190,000股（12,570,000×4÷12）列示于“上期报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数”。
2、稀释每股收益
||||
|-|-|-|
||序号|本期发生额|
||a|50,270,000|
||b|50,270,000|
||c||
||d||
||e||
||f||
||g||
||h||
||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|100,540,000|
||j||
||k|60,586,060.22|
||l|2,265,934.45|
||m|58,320,125.77|
|按归属于公司普通股股东的净利润计算|n=k÷(i+j)|0.60|
|按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|o=m÷(i+j)|0.58|

（四十）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,304,920.00|
|2,424,668.62|
|405,678.80|
|532.00|
|8,135,799.42|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注2、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,395,924.41|
|2,407,689.30|
|2,219,443.55|
|1,154,020.51|
|1,016,650.49|
|1,643,800.50|
|207,574.29|
|1,085,077.99|
|176,775.37|
|49,900.00|
|320,000.00|
|655,510.00|
|1,500,000.00|
|682,000.00|
|2,832,594.37|
|17,346,960.78|

3、支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|120,000,000.00|
|120,000,000.00|

4、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|16,462,800.00|
|16,462,800.00|

5、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,586,175.59|
|1,586,175.59|

（四十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|60,586,060.22|
|1,372,222.57|
|9,031,028.96|
|235,613.98|
|853,944.36|
|35,217.82|
|-27,021,500.00|
|302,177.39|
|-2,350,034.96|
|-9,700,071.86|
|-20,436,210.16|
|1,807,402.40|
|14,715,850.72|
|112,140,816.80|
|262,668,071.10|
|-150,527,254.30|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|112,140,816.80|
|72,065.29|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|112,046,798.26|
|21,953.25|
|112,140,816.80|

六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司没有母公司。
（二）本企业的子公司情况
||||
|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|
|全资子公司|有限责任公司|安徽省滁州市全椒县|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|材料制造|2,000|100|100|

（三）本企业的联营企业情况
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|有限责任公司|江苏省苏州市|黄志坚|生物制药|

续：
||||
|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|17.26|17.26|投资参股|

（四）本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|持本公司5%(含5%)以上股份的股东的控股股东|

（五）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|提供劳务||350,000.00|2.39||

注：公司于 2013年 4月与南京大学金陵学院签订《技术开发服务合同》，合同总价款为70.00万元。合同主要内容为：南京大学金陵学院提供特种气体纯化、分析及测试等技术开发服务，公司按合同约定支付方式分期支付技术开发服务费用。
2、出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售商品|市场价格|12,991.46|0.01|16,581.20|
|提供劳务|市场价格|||7,692.31|

3、关联方资产转让、债务重组情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|购买固定资产|购买或销售商品以外的其他资产|市场价格|||611,397.00|

4、其他关联交易
公司于本期向南京大学教育发展基金会直接捐赠人民币 160,000.00元，用以支持位于江苏省的南京大学教育发展。
5、关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|南京大学|||12,000.00|
|小计|||12,000.00|

七、或有事项
截止2013年 12月31日，公司无重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2013年 12月 31日，公司没有需要说明的承诺事项。
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注九、资产负债表日后事项
截止本财务报表批准报出日，公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|47,928,688.92|98.82|2,481,399.39|
|47,928,688.92|98.82|2,481,399.39|
|572,049.95|1.18|440,798.95|
|48,500,738.87|100.00|2,922,198.34|

续：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|
|35,627,461.76|100.00|1,781,373.09|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|46,229,390.10|96.45|2,311,469.51|35,627,461.76|100.00|
|1,699,298.82|3.55|169,929.88|||

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|47,928,688.92|100.00|2,481,399.39|35,627,461.76|100.00|

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|309,547.95|309,547.95|1-2年|100.00|
|262,502.00|131,251.00|1-2年|50.00|
|572,049.95|440,798.95|||

4、本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
5、应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|9,773,653.38|1年以内|
|客户|4,214,025.00|1年以内|
|客户|4,204,678.50|1年以内|
|客户|3,620,301.97|1年以内|
|客户|3,289,277.56|1年以内|
||25,101,936.41||

6、应收账款期末余额较期初余额增加较大，主要是下游企业资金紧张，公司销售回款未全部收回所致。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|1,258,874.26|100.00|271,461.34|
|1,258,874.26|100.00|271,461.34|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,258,874.26|100.00|271,461.34|

续：
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|
|1,273,817.83|100.00|191,293.52|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|687,608.34|54.62|34,380.42|702,551.91|55.15|
||||340,000.00|26.69|
|340,000.00|27.01|68,000.00|2,550.00|0.20|
|2,550.00|0.2|765.00|151,000.00|11.86|
|151,000.00|11.99|90,600.00|3,400.00|0.27|
|77,715.92|6.18|77,715.92|74,315.92|5.83|
|1,258,874.26|100.00|271,461.34|1,273,817.83|100.00|

3、本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况或关联方的款项情况。
4、其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|356,247.94|1年以内|
|非关联方|325,000.00|2-3年|
|非关联方|150,000.00|4-5年|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|148,910.40|1年以内|
|非关联方|132,550.00|1年以内|
||1,112,708.34||

（三）长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|
|权益法|4,014,299.00|2,212,154.41|-302,177.39|
|成本法|20,000,000.00||20,000,000.00|
||24,014,299.00|2,212,154.41|19,697,822.61|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|17.26|17.26||2,545,135.96||
|100.00|100.00||||
||||2,545,135.96||

（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|135,084,353.15|
|134,886,725.47|
|197,627.68|
|58,045,152.18|
|57,976,771.13|
|68,381.05|

2、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|71,970,056.66|47,395,783.14|113,707,471.46|
|33,967,569.68|5,740,083.82|34,761,138.29|
|20,385,673.04|3,908,741.21|18,921,912.93|
|3,372,625.54|656,002.06|4,891,639.55|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|5,190,800.55|276,160.90|4,816,038.47|
|134,886,725.47|57,976,771.13|177,098,200.70|

3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|111,635,986.51|49,124,363.69|141,844,824.71|
|23,250,738.96|8,852,407.44|35,253,375.99|
|134,886,725.47|57,976,771.13|177,098,200.70|

4、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|24,565,232.89|
|20,705,465.83|
|11,528,820.54|
|8,886,893.61|
|8,571,636.09|
|74,258,048.96|

（五）投资收益
1、投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|-302,177.39|
|-302,177.39|

2、按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-302,177.39|-213,220.79|
|-302,177.39|-213,220.79|

（六）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|60,956,932.37|
|1,220,993.07|
|9,024,785.09|
|235,613.98|
|853,944.36|
|35,217.82|
|-27,021,500.00|
|302,177.39|
|-2,350,034.96|
|-9,637,474.36|
|-20,411,620.16|
|1,807,391.20|
|15,016,425.80|
|100,644,375.08|
|262,668,071.10|
|-162,023,696.02|

十一、补充资料
江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注（一）本期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|-35,217.82|
|3,234,706.05|
|-472,075.60|
|2,727,412.63|
|461,478.18|

江苏南大光电材料股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|2,265,934.45|

（二）净资产收益率及每股收益
1、本期净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.41|0.60|
|5.21|0.58|

2、上期净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|15.69|1.08|
|14.66|1.01|

注：上期每股收益重新计算并列示，原因详见“附注五、（三十九）”
十二、财务报告的批准
本年度财务报告已于2014年4月22日经公司董事会批准。
江苏南大光电材料股份有限公司
公司负责人：
主管会计工作负责人：
财务负责人：
2014年4月22日