浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江京新药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-100
审计报告
信会师报字[2018]第ZA13038号浙江京新药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江京新药业股份有限公司（以下简称“京新药业公司”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京新药业公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京新药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价销售与收款内部控制设计和执行的有效性。
（2）结合公司所处行业特点，对财务、销售等部门员工进行访谈，了解公司不同销售模式下的收入确认方法及前后京新药业公司销售商品收入确认政策详情请参
期是否一致。
阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之
（3）评价公司的收入确认方法是否符合企业会计准则规（二十四）1所述。
定。
2017年度，公司主营业务收入2,186,882,976.10
（4）获取销售台账，检查销售合同、销售发票、出库单与元，其中：境内销售收入为1,769,380,906.22元，
会计记录是否一致。
境外销售收入为417,502,069.88元。由于收入是
（5）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、公司的关键业绩指标之一，产品销售收入的发生
销售发票等出口销售单据进行核对，确认是否存在异常；
和完整，会对公司的经营成果产生很大影响，从
前往海关查询公司出口金额，分析海关查询数据与公司出而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
口销售金额的匹配情况。
收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认
（6）对主要客户执行函证程序，以确认本期销售金额及期为关键审计事项。
末应收账款余额；对未回函的客户实施替代审计程序。
（7）检查主要客户期后回款情况。
（8）对收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
（二）商誉减值
截至2017年12月31日止，京新药业公司商誉
我们执行的主要审计程序如下：
的原值为 423,903,066.40元，商誉减值准备为
（1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计和执行的 166,017,496.35元，商誉账面价值为
有效性。
257,885,570.05元。京新药业公司商誉主要系收
（2）评估管理层的重大判断和关键假设的合理性和减值测购子公司深圳市巨烽显示科技有限公司形成。
试方法的适当性。
（3）评估管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、专业素公司管理层每年对商誉进行减值测试，本年商誉
质和客观性。
的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评
（4）对比行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用估机构所编制的评估报告确定，减值评估是依据
的估值方法的适当性。
管理层所编制的折现现金流预测而估计商誉的
（5）将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及同使用价值。折现现金流预测涉及收入增长率、永
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
续增长率、折现率等重大判断和估计，所应用的行业公司同期历史数据进行比较，评价编制折现现金流预折现率存在固有不确定性和可能受到管理层偏测中所采用的关键假设及判断。
好的影响。 （6）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，评价关键假设的变化对减值评估结果的影响，考虑关由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及
键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。
预测期收入增长率及后续预测期收入增长率、毛
（7）对比上一年度的预测和本年度的业绩，评估管理层预利率和折现率等具有不确定性，以及管理层在选
测的可靠性和准确性。
用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将商
（8）复核商誉减值计提金额是否正确及是否履行审批程誉减值确定为关键审计事项。
序。
四、其他信息
京新药业公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括京新药业公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估京新药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京新药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京新药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
审计报告第4页
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京新药业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就京新药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：唐晓瑜
中国•上海 二 O一八年四月二十一日
审计报告第5页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|333,547,485.33|261,713,234.96|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|86,956,165.17|65,247,210.07|
|应收账款|（三）|366,175,625.12|306,796,667.10|
|预付款项|（四）|29,764,974.72|14,962,006.25|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|5,772,441.82|3,426,425.92|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|221,063,185.51|25,615,066.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|296,084,706.15|253,859,783.42|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（八）||6,686,630.59|
|其他流动资产|（九）|1,656,666,465.83|624,570,567.06|
|流动资产合计||2,996,031,049.65|1,562,877,592.08|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|206,468,800.00|165,276,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|391,836,908.48|114,441,285.41|
|投资性房地产|（十二）|108,404,289.00|114,571,212.46|
|固定资产|（十三）|680,439,813.32|613,975,912.44|
|在建工程|（十四）|51,496,090.23|91,423,606.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|157,924,127.79|174,388,646.82|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|257,885,570.05|414,403,066.40|
|长期待摊费用|（十七）|19,925,158.86|10,919,074.36|
|递延所得税资产|（十八）|23,734,524.00|18,900,461.15|
|其他非流动资产|（十九）|9,847,878.83|9,448,841.13|
|非流动资产合计||1,907,963,160.56|1,727,748,107.10|
|资产总计||4,903,994,210.21|3,290,625,699.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第1页
浙江京新药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）||200,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|185,567,300.00|141,173,000.00|
|应付账款|（二十二）|182,736,815.65|175,826,229.31|
|预收款项|（二十三）|47,337,495.22|23,128,851.86|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|40,719,141.95|21,515,802.74|
|应交税费|（二十五）|101,077,838.48|50,004,770.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|311,961,075.14|186,709,849.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||869,399,666.44|798,358,503.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|741,218.50|694,146.00|
|递延收益|（二十八）|65,188,673.71|62,273,264.06|
|递延所得税负债|（十八）|3,101,240.50|2,902,630.97|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||69,031,132.71|65,870,041.03|
|负债合计||938,430,799.15|864,228,544.96|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|736,124,472.00|639,175,886.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|2,202,880,027.73|1,221,445,396.31|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十一）|258,232,522.57|113,728.99|
|专项储备|（三十二）|2,606,873.16||
|盈余公积|（三十三）|78,576,079.08|54,949,363.48|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十四）|642,197,723.58|465,323,297.45|
|归属于母公司所有者权益合计||3,920,617,698.12|2,381,007,672.23|
|少数股东权益||44,945,712.94|45,389,481.99|
|所有者权益合计||3,965,563,411.06|2,426,397,154.22|
|负债和所有者权益总计||4,903,994,210.21|3,290,625,699.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第2页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||80,054,143.04|29,959,191.35|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||17,330,738.41|31,905,678.00|
|应收账款|（一）|161,723,802.31|118,067,830.35|
|预付款项||6,511,277.60|3,947,050.25|
|应收利息||5,735,373.83|2,404,602.74|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|288,208,541.03|62,426,010.10|
|存货||93,891,289.74|68,850,234.70|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,610,296,421.67|481,020,081.29|
|流动资产合计||2,263,751,587.63|798,580,678.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||206,468,800.00|165,276,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,365,422,084.53|1,245,925,857.81|
|投资性房地产||68,159,998.38|70,444,904.68|
|固定资产||392,418,569.12|325,911,455.07|
|在建工程||20,911,546.50|65,832,623.30|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||51,085,538.59|55,743,378.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||8,909,082.23|6,341,111.96|
|其他非流动资产||6,095,450.68|5,856,530.28|
|非流动资产合计||2,119,471,070.03|1,941,331,861.40|
|资产总计||4,383,222,657.66|2,739,912,540.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第3页
浙江京新药业股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||20,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||94,900,000.00|130,000,000.00|
|应付账款||79,861,127.74|66,472,738.85|
|预收款项||18,762,598.21|11,121,114.85|
|应付职工薪酬||17,374,800.27|6,696,748.71|
|应交税费||57,339,769.78|12,409,335.01|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||394,507,710.87|286,344,176.05|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||662,746,006.87|533,044,113.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||741,218.50|694,146.00|
|递延收益||37,410,059.36|33,181,580.84|
|递延所得税负债||2,473,974.32|2,199,615.67|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||40,625,252.18|36,075,342.51|
|负债合计||703,371,259.05|569,119,455.98|
|所有者权益：||||
|股本||736,124,472.00|639,175,886.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,191,000,629.66|1,209,565,998.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益||258,366,892.36|83,143.38|
|专项储备||||
|盈余公积||78,576,079.08|54,949,363.48|
|未分配利润||415,783,325.51|267,018,693.10|
|所有者权益合计||3,679,851,398.61|2,170,793,084.20|
|负债和所有者权益总计||4,383,222,657.66|2,739,912,540.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第4页
浙江京新药业股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,219,065,970.18|1,875,460,915.20|
|其中：营业收入|（三十五）|2,219,065,970.18|1,875,460,915.20|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,135,623,580.81|1,661,368,040.47|
|其中：营业成本|（三十五）|911,946,800.20|864,404,107.76|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|35,362,580.59|27,251,757.89|
|销售费用|（三十七）|679,676,389.14|515,329,183.79|
|管理费用|（三十八）|330,803,075.94|240,726,580.94|
|财务费用|（三十九）|2,780,190.97|20,800.16|
|资产减值损失|（四十）|175,054,543.97|13,635,609.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|26,271,198.83|8,623,093.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,067,939.74|-2,159,876.74|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-7,347,141.08|-339,757.65|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十三）|16,377,370.22||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||118,743,817.34|222,376,211.06|
|加：营业外收入|（四十四）|234,127,669.74|20,514,320.46|
|减：营业外支出|（四十五）|2,209,050.74|1,135,285.91|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||350,662,436.34|241,755,245.61|
|减：所得税费用|（四十六）|83,636,351.39|38,576,937.85|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||267,026,084.95|203,178,307.76|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||267,026,084.95|203,178,307.76|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||2,649,135.19|3,427,448.63|
|2．归属于母公司股东的净利润||264,376,949.76|199,750,859.13|
|六、其他综合收益的税后净额||258,103,959.33|117,127.39|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||258,118,793.58|113,728.99|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||258,118,793.58|113,728.99|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||258,283,748.98|83,143.38|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-164,955.40|30,585.61|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-14,834.25|3,398.40|
|七、综合收益总额||525,130,044.28|203,295,435.15|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||522,495,743.34|199,864,588.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,634,300.94|3,430,847.03|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.394|0.313|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.394|0.313|

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企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
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浙江京新药业股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,042,306,435.91|845,852,963.83|
|减：营业成本|（四）|329,699,414.42|311,078,890.50|
|税金及附加||19,791,819.71|14,090,063.48|
|销售费用||476,311,577.92|363,022,251.73|
|管理费用||159,463,056.85|105,015,415.50|
|财务费用||-803,911.68|-2,143,528.44|
|资产减值损失||180,208,514.80|-394,163.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|179,128,527.37|153,247,523.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,067,939.74|-2,159,876.74|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-5,669,117.69|-30,916.31|
|其他收益||2,881,462.03||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||53,976,835.60|208,400,641.13|
|加：营业外收入||225,536,787.64|5,227,290.26|
|减：营业外支出||1,243,592.04|439,821.06|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||278,270,031.20|213,188,110.33|
|减：所得税费用||42,002,875.16|7,885,889.86|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||236,267,156.04|205,302,220.47|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||236,267,156.04|205,302,220.47|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||258,283,748.98|83,143.38|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||258,283,748.98|83,143.38|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||258,283,748.98|83,143.38|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||494,550,905.02|205,385,363.85|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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浙江京新药业股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,522,897,676.94|1,971,102,725.06|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||35,329,974.36|32,330,429.53|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|62,734,289.58|40,920,252.20|
|经营活动现金流入小计||2,620,961,940.88|2,044,353,406.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,043,430,322.18|849,051,004.12|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||221,033,639.79|195,044,322.35|
|支付的各项税费||273,423,205.47|236,754,037.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|698,067,592.04|510,809,547.09|
|经营活动现金流出小计||2,235,954,759.48|1,791,658,910.88|
|经营活动产生的现金流量净额||385,007,181.40|252,694,495.91|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,014,943,466.00|530,650,000.00|
|取得投资收益收到的现金||24,513,515.34|13,210,505.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,628,322.30|406,841.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十七）||6,515,020.00|
|投资活动现金流入小计||1,043,085,303.64|550,782,367.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||112,189,270.48|95,263,067.91|
|投资支付的现金||2,231,876,600.00|847,759,143.38|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||31,508,300.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,344,065,870.48|974,530,511.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,300,980,566.84|-423,748,144.21|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,091,699,993.12||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,000,000.00||
|取得借款收到的现金||100,000,000.00|512,735,364.13|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,191,699,993.12|512,735,364.13|
|偿还债务支付的现金||130,000,000.00|370,930,376.25|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||68,055,423.37|53,294,052.95|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,078,069.99|3,451,266.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|308,126.67||
|筹资活动现金流出小计||198,363,550.04|424,224,429.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||993,336,443.08|88,510,934.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,617,815.05|3,448,172.51|
|五、现金及现金等价物净增加额|（四十八）|71,745,242.59|-79,094,540.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十八）|171,173,020.37|250,267,561.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十八）|242,918,262.96|171,173,020.37|

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报表第7页
浙江京新药业股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,181,578,629.68|965,554,845.17|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,056,528,105.69|1,716,381,324.39|
|经营活动现金流入小计|2,238,106,735.37|2,681,936,169.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|335,978,905.68|291,065,034.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金|91,090,610.48|82,763,340.50|
|支付的各项税费|131,727,571.85|115,484,342.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,546,217,342.57|1,989,522,911.31|
|经营活动现金流出小计|2,105,014,430.58|2,478,835,629.07|
|经营活动产生的现金流量净额|133,092,304.79|203,100,540.49|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|862,831,500.00|370,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|176,929,584.81|157,514,537.43|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,108,585.24||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,346,152.08|
|投资活动现金流入小计|1,040,869,670.05|528,860,689.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|52,638,992.48|59,858,225.02|
|投资支付的现金|2,109,494,700.00|806,812,977.78|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,162,133,692.48|866,671,202.80|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,121,264,022.43|-337,810,513.29|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|1,090,699,993.12||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|269,442,666.66|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,190,699,993.12|269,442,666.66|
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00|250,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|66,515,323.30|49,977,056.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金|308,126.67||
|筹资活动现金流出小计|166,823,449.97|299,977,056.06|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,023,876,543.15|-30,534,389.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-109,873.82|53,599.03|
|五、现金及现金等价物净增加额|35,594,951.69|-165,190,763.17|
|加：期初现金及现金等价物余额|22,959,191.35|188,149,954.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|58,554,143.04|22,959,191.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第8页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|639,175,886.00||||1,208,415,668.81||113,728.99||54,949,363.48||478,353,024.95|45,389,481.99|2,426,397,154.22|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||13,029,727.50||||||-13,029,727.50|||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|639,175,886.00||||1,221,445,396.31||113,728.99||54,949,363.48||465,323,297.45|45,389,481.99|2,426,397,154.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|96,948,586.00||||981,434,631.42||258,118,793.58|2,606,873.16|23,626,715.60||176,874,426.13|-443,769.05|1,539,166,256.84|
|（一）综合收益总额|||||||258,118,793.58||||264,376,949.76|2,634,300.94|525,130,044.28|
|（二）所有者投入和减少资本|96,948,586.00||||981,434,631.42|||||||1,000,000.00|1,079,383,217.42|
|1．股东投入的普通股|98,126,672.00||||992,809,050.68|||||||1,000,000.00|1,091,935,722.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|-1,178,086.00||||-11,374,419.26||||||||-12,552,505.26|
|（三）利润分配|||||||||23,626,715.60||-87,502,523.63|-4,078,069.99|-67,953,878.02|
|1．提取盈余公积|||||||||23,626,715.60||-23,626,715.60|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-63,875,808.03|-4,078,069.99|-67,953,878.02|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||2,606,873.16|||||2,606,873.16|
|1．本期提取||||||||7,191,100.16|||||7,191,100.16|
|2．本期使用||||||||4,584,227.00|||||4,584,227.00|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|736,124,472.00||||2,202,880,027.73||258,232,522.57|2,606,873.16|78,576,079.08||642,197,723.58|44,945,712.94|3,965,563,411.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第9页
浙江京新药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|319,587,943.00||||1,528,003,611.81||||34,419,141.43||334,871,284.05|43,619,841.68|2,260,501,821.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||834,277.50||||||-834,277.50|||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|319,587,943.00||||1,528,837,889.31||||34,419,141.43||334,037,006.55|43,619,841.68|2,260,501,821.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|319,587,943.00||||-307,392,493.00||113,728.99||20,530,222.05||131,286,290.90|1,769,640.31|165,895,332.25|
|（一）综合收益总额|||||||113,728.99||||199,750,859.13|3,430,847.03|203,295,435.15|
|（二）所有者投入和减少资本|||||12,195,450.00|||||||1,790,059.60|13,985,509.60|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||12,195,450.00|||||||1,790,059.60|13,985,509.60|
|（三）利润分配|||||||||20,530,222.05||-68,464,568.23|-3,451,266.32|-51,385,612.50|
|1．提取盈余公积|||||||||20,530,222.05||-20,530,222.05|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-47,934,346.18|-3,451,266.32|-51,385,612.50|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|319,587,943.00||||-319,587,943.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|319,587,943.00||||-319,587,943.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|639,175,886.00||||1,221,445,396.31||113,728.99||54,949,363.48||465,323,297.45|45,389,481.99|2,426,397,154.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第10页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|639,175,886.00||||1,209,565,998.24||83,143.38||54,949,363.48|267,018,693.10|2,170,793,084.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|639,175,886.00||||1,209,565,998.24||83,143.38||54,949,363.48|267,018,693.10|2,170,793,084.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|96,948,586.00||||981,434,631.42||258,283,748.98||23,626,715.60|148,764,632.41|1,509,058,314.41|
|（一）综合收益总额|||||||258,283,748.98|||236,267,156.04|494,550,905.02|
|（二）所有者投入和减少资本|96,948,586.00||||981,434,631.42||||||1,078,383,217.42|
|1．股东投入的普通股|98,126,672.00||||992,809,050.68||||||1,090,935,722.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|-1,178,086.00||||-11,374,419.26||||||-12,552,505.26|
|（三）利润分配|||||||||23,626,715.60|-87,502,523.63|-63,875,808.03|
|1．提取盈余公积|||||||||23,626,715.60|-23,626,715.60||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-63,875,808.03|-63,875,808.03|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|736,124,472.00||||2,191,000,629.66||258,366,892.36||78,576,079.08|415,783,325.51|3,679,851,398.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第11页
浙江京新药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|319,587,943.00||||1,529,153,941.24||||34,419,141.43|130,181,040.86|2,013,342,066.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|319,587,943.00||||1,529,153,941.24||||34,419,141.43|130,181,040.86|2,013,342,066.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|319,587,943.00||||-319,587,943.00||83,143.38||20,530,222.05|136,837,652.24|157,451,017.67|
|（一）综合收益总额|||||||83,143.38|||205,302,220.47|205,385,363.85|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||20,530,222.05|-68,464,568.23|-47,934,346.18|
|1．提取盈余公积|||||||||20,530,222.05|-20,530,222.05||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-47,934,346.18|-47,934,346.18|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|319,587,943.00||||-319,587,943.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|319,587,943.00||||-319,587,943.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|639,175,886.00||||1,209,565,998.24||83,143.38||54,949,363.48|267,018,693.10|2,170,793,084.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
报表第12页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
浙江京新药业股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公司整体变更设立。经中国证券监督管理委员会证监发[2004]102号文批准，本公司于 2004年 7月在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业，股票代码：002020，股票简称：京新药业。
截至2017年12月31日止，本公司营业执照统一社会信用代码：91330000704503984N，累计发行股本总数73,612.4472万股，注册资本为73,612.4472万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号。本公司的实际控制人为吕钢。
本公司经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药和瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品以及医用显示器产品。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月21日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
子孙公司名称
上海京新生物医药有限公司
上虞京新药业有限公司
上饶京新药业有限公司
浙江京新药业进出口有限公司
内蒙古京新药业有限公司
深圳市巨烽显示科技有限公司
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
财务报表附注第1页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子孙公司名称
Surpath Medical GmbH
京新集团（香港）有限公司
浙江京新术派医疗科技有限公司
杭州京瑞医药科技有限公司
浙江京新医药有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注三：“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六)固定资产”、“(十九)无形资产”、“(二十一)长期待摊费用”、“(二十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第2页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
财务报表附注第3页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第4页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第5页
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2017年度
财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第6页
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2017年度
财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第7页
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2017年度
财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页
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2017年度
财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注第9页
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2017年度
财务报表附注
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前5名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款单项金额重大并单项计提坏账准备的计
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其提方法
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未减值的应收款项，归入相应组合计提坏账。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在1年以内的应收款项，发生坏组合1
账损失较小；1至2年及2至3年的次之；3至4年的较大；5年以上的巨大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）2至3年（含3年） 15 15
3至4年（含4年） 20 20
4至5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未减值的应收款项，归入相应组合计提坏账。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度、单位价值5,000元以上（不含）的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 3-7 5 13.57-31.67办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 按土地使用证约定日期
商标权 10年 按预计使用年限
组合知识产权 5-10年 按预计使用年限
财务及办公软件 5-10年 按预计使用年限
专有生产技术 10年 按预计使用年限
其他软件 5年 按预计使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修支出、仓库升级改造支出、初始排污权有偿使用费等。
1、摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费用 3-5年
仓库升级改造支出 3年
初始排污权有偿使用费 4.5年
其他项目 3-5年
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第21页
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入，其收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．境内销售收入
境内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
ⅱ．境外销售收入
境外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境后确认收入的实现；对虽已报关离境但初始目的地为本公司境外仓库的发出商品，于本公司境外仓库向境外客户发出货物并经其验收确认后确认收入。
财务报表附注第22页
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司于实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
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收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)安全生产费
本公司生产原料药的子公司上虞京新药业有限公司和上饶京新药业有限公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和2017年度、2016年度分别列示持续经营净利润“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 本年金额267,026,084.95元、203,178,307.76元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其2017年度营业外收入减少16,377,370.22元，其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。他收益增加16,377,370.22元。
2017年度营业外收入减少130,206.44元，营业（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将
外支出减少7,477,347.52元，重分类至资产处置部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”
收益-7,347,141.08元；2016年度营业外收入减少的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
40,296.68元，营业外支出减少380,054.33元，比较数据相应调整。
重分类至资产处置收益-339,757.65元。
2、重要会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算销售货物和应税劳务收入的
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17、11、6、5
后，差额部分为应交增值税
房产税 房屋原值扣除10%或30%的余值或房租收入 1.2、12
4.5元/平方米、6元/平方米、土地使用税 应税土地面积
10元/平方米
城市维护建设税 应交流转税税额 1、5、7
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
本公司境内子公司企业所得税计缴标准如下：
纳税主体名称 所得税税率
上海京新生物医药有限公司 25
上虞京新药业有限公司 15
上饶京新药业有限公司 15
浙江京新药业进出口有限公司 25
内蒙古京新药业有限公司 15
深圳市巨烽显示科技有限公司 15
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 15
深圳市巨烽软件技术有限公司 25
浙江京新术派医疗科技有限公司 25
杭州京瑞医药科技有限公司 25
浙江京新医药有限公司 25
本公司境外子公司适用的税项如下：
1、 Surpath MedicalGmbH，注册地德国维尔茨堡。按照德国税法，Surpath MedicalGmbH适用的企业所得税税率为30.525%，其中：公司税（CorporateTax）税率15%，团结附加税（Solidaritysurcharge）税率为0.825%，营业税（TradeTax）税率为14.70%。
2、京新集团（香港）有限公司，注册地香港，按照香港税法，其适用的企业所得税税率为16.50%。
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(二) 税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字［2017］201号），公司本部高新技术企业复审认证通过（证书编号为GR201733001713），认定有效期三年。公司本部自获得认定后三年内（即2017年、2018年、2019年），企业所得税按15%的比例计缴。
2、根据2012年10月22日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京新药业有限公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函[2012]594号），本公司之全资子公司内蒙古京新药业有限公司被认定为属于西部大开发鼓励类产业企业。根据内蒙古自治区国家税务局《关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一款规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。内蒙古京新药业有限公司享受按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
3、2015年9月17日，上虞京新药业有限公司高新技术企业复审认证通过（证书编号为GF201533000297），认定有效期三年。上虞京新药业有限公司自获得认定后三年内（即2015年、2016年、2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
4、2015年11月2日，深圳市巨烽显示科技有限公司（以下简称“深圳巨烽”）高新技术企业复审认证通过（证书编号为GF201544201011），认定有效期三年。
深圳巨烽自获得认定后三年内（即2015年、2016年、2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
5、2017年10月10日，沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司高新技术企业复审认证通过（证书编号为GF201721000519），认定有效期三年。沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司自获得认定后三年内（即2017年、2018年、2019年），企业所得税按15%的比例计缴。
6、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司之子公司深圳巨烽本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的软件产品，享受按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分施行即征即退的税收优惠政策。
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7、根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2016年高新技术企业名单的通知》（赣高企认发[2017]2号），本公司之子公司上饶京新药业有限公司已通过高新技术企业审定（证书编号为GR201636000489），认证有效期三年。上饶京新药业有限公司自通过高新技术企业审定后三年内（即2017年、2018年、2019年）企业所得税按15%的比例计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 75,499.72 84,412.13银行存款 242,842,763.24 171,088,608.24其他货币资金 90,629,222.37 90,540,214.59合计 333,547,485.33 261,713,234.96其中：存放在境外的款项 6,686,641.31 2,828,310.01其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 40,629,222.37 18,540,214.59已质押的定期存款 50,000,000.00 72,000,000.00存放在境外的款项 6,686,641.31 2,828,310.01合计 97,315,863.68 93,368,524.60截至2017年12月31日止，本公司以人民币50,000,000.00元银行定期存单为质押，向银行申请开具银行承兑汇票，详见附注五（四十九）、附注十一（一）、1。
截至2017年12月31日止，本公司存放于境外的货币资金折合为人民币6,686,641.31元，系本公司之子公司Surpath MedicalGmbH及京新集团（香港）有限公司货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 86,956,165.17 65,247,210.07合计 86,956,165.17 65,247,210.07
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2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 55,192,574.68合计 55,192,574.68期末应收票据质押情况见附注五（四十九）、附注十一（一）、1。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 104,450,847.46
合计 104,450,847.46
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
386,015,218.52 99.11 19,906,063.40 5.16 366,109,155.12 323,379,761.49 98.24 16,781,094.39 5.19 306,598,667.10坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,456,099.85 0.89 3,389,629.85 98.08 66,470.00 5,789,978.18 1.76 5,591,978.18 96.58 198,000.00提坏账准备的应收账款
合计 389,471,318.37 100.00 23,295,693.25 5.98 366,175,625.12 329,169,739.67 100.00 22,373,072.57 6.80 306,796,667.10
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 379,561,836.66 18,978,091.84 5.001至2年（含2年） 2,695,854.36 269,585.44 10.002至3年（含3年） 3,446,048.88 516,907.34 15.003至4年（含4年） 162,402.29 32,480.46 20.004至5年（含5年） 80,156.03 40,078.02 50.005年以上 68,920.30 68,920.30 100.00合计 386,015,218.52 19,906,063.40 5.16期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
郑州天正医疗器械有限公司 1,237,500.00 1,237,500.00 100.00预计无法收回
新疆易捷世纪信息技术有限
1,078,000.00 1,020,000.00 94.62预计部分无法收回
公司
Farm Aid Group 367,229.85 367,229.85 100.00预计无法收回
西安华海盈泰医疗信息技术
284,000.00 284,000.00 100.00预计无法收回
有限公司
深圳市蓝韵实业有限公司 189,600.00 189,600.00 100.00预计无法收回
通城县医药公司 120,000.00 120,000.00 100.00预计无法收回
山东东岳国际经贸合作股份
61,000.00 61,000.00 100.00预计无法收回
有限公司
贵州锐喜科技有限公司 41,000.00 41,000.00 100.00预计无法收回
常德市第一人民医院 22,270.00 13,800.00 61.97预计部分无法收回
重庆创软科技有限公司 22,000.00 22,000.00 100.00预计无法收回
遵义麟康科贸有限责任公司 13,000.00 13,000.00 100.00预计无法收回
贵州省第二人民医院 9,100.00 9,100.00 100.00预计无法收回
上海卡姆南洋医疗器械股份 6,000.00 6,000.00 100.00预计无法收回
财务报表附注第32页
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期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
有限公司
信阳市第四人民医院 5,400.00 5,400.00 100.00预计无法收回
合计 3,456,099.85 3,389,629.85 98.08
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,356,190.91元；无本期收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,433,570.23应收账款核销情况：
款项是否应收账 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 核销程序
易产生南京巨鲨显示科技有限 公司管理层
货款 3,985,050.00 预计无法收回 否
公司 审批
北京森博佳业科技有限 公司管理层
货款 91,675.00 预计无法收回 否
公司 审批
公司管理层
华润衢州医药有限公司 货款 61,719.76 预计无法收回 否
审批
公司管理层
其他小额欠款单位 货款 295,125.47 预计无法收回 否
审批
合计 4,433,570.23
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
国药控股北京有限公司 20,893,423.13 5.36 1,044,671.16南京正大天晴制药有限公司 20,495,100.00 5.26 1,024,755.00东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 20,278,800.03 5.21 1,013,940.00华润医药商业集团有限公司 18,312,022.92 4.70 915,601.15南京先声东元制药有限公司 13,212,773.28 3.39 660,638.66合计 93,192,119.36 23.92 4,659,605.97(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 29,179,675.15 98.03 14,639,257.31 97.841至2年（含2年） 570,873.75 1.92 114,916.89 0.772至3年（含3年） 5,680.00 0.02 119,494.61 0.803年以上 8,745.82 0.03 88,337.44 0.59合计 29,764,974.72 100.00 14,962,006.25 100.00期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例(%)
常州飞宇化工有限公司 7,198,425.06 24.18山东睿鹰先锋制药有限公司 3,460,826.38 11.63浙江威拓精细化学工业有限公司 2,063,371.79 6.93浙江中欣氟材股份有限公司 1,915,706.13 6.44成都华域天府数字科技有限公司 1,460,000.00 4.91合计 16,098,329.36 54.09
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(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 1,183,349.17 633,604.01理财产品利息 4,589,092.65 2,792,821.91合计 5,772,441.82 3,426,425.922、期末无逾期重要利息。
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
7,046,388.16 3.02 35,231.94 0.50 7,011,156.22 7,274,619.36 26.52 36,373.10 0.50 7,238,246.26坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
226,494,015.85 96.98 12,441,986.56 5.49 214,052,029.29 20,153,186.77 73.48 1,776,366.32 8.81 18,376,820.45坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 233,540,404.01 100.00 12,477,218.50 5.34 221,063,185.51 27,427,806.13 100.00 1,812,739.42 6.61 25,615,066.71
财务报表附注第36页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
应收出口退税款 7,046,388.16 35,231.94 0.50 预计不能收回的可能性极小合计 7,046,388.16 35,231.94 0.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 218,062,017.41 10,896,105.43 5.001至2年（含2年） 4,429,024.83 442,902.49 10.002至3年（含3年） 2,936,941.36 440,541.21 15.003至4年（含4年） 418,512.00 83,702.40 20.004至5年（含5年） 137,570.44 68,785.22 50.005年以上 509,949.81 509,949.81 100.00合计 226,494,015.85 12,441,986.56 5.492、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,664,479.08元；无本期收回或转回坏账准备金额。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
张雄 业绩补偿款 110,382,634.501年以内 47.26 5,519,131.73倪正华 业绩补偿款 91,413,772.321年以内 39.14 4,570,688.62应收出口退税 出口退税款 7,046,388.161年以内 3.02 35,231.94成都华域天府数字科技
保证金 3,600,000.00 1-3年 1.54 438,250.00有限公司
阳光建设工程有限公司 往来款 3,300,000.001年以内 1.41 165,000.00合计 215,742,794.98 92.37 10,728,302.29
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,785,475.87 2,504,637.70 128,280,838.17 99,469,618.37 416,963.50 99,052,654.87委托加工物资 303,968.78 303,968.78 430,156.39 430,156.39在产品 40,947,108.62 90,652.10 40,856,456.52 35,849,315.42 35,849,315.42库存商品 91,212,460.02 1,671,664.31 89,540,795.71 81,045,784.77 1,776,625.46 79,269,159.31包装物 9,211,535.74 9,211,535.74 7,238,538.97 7,238,538.97自制半成品 8,015,971.14 443,012.48 7,572,958.66 12,539,471.53 12,539,471.53发出商品 20,318,152.57 20,318,152.57 19,480,486.93 19,480,486.93合计 300,794,672.74 4,709,966.59 296,084,706.15 256,053,372.38 2,193,588.96 253,859,783.422、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 416,963.50 2,087,674.20 2,504,637.70在产品 90,652.10 90,652.10库存商品 1,776,625.46 104,961.15 1,671,664.31自制半成品 443,012.48 443,012.48合计 2,193,588.96 2,621,338.78 104,961.15 4,709,966.59(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内（含一年）摊销的长期待摊费用 6,686,630.59合计 6,686,630.59
财务报表附注第38页
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 11,565,018.51 3,750,885.59银行理财产品 1,645,000,000.00 620,000,000.00待摊费用 101,447.32 554,941.08预缴税款 264,740.39合计 1,656,666,465.83 624,570,567.06期末受限制的其他流动资产-银行理财产品明细如下：
项目 期末余额 备注
宁波银行嵊州支行 15,000,000.00 单位结构性存款870441产品合计 15,000,000.00
期末受限制的其他流动资产系本公司为开具银行承兑汇票向承兑银行提供的理财产品质押，见附注五（四十九）、附注十一（一）、1。
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 206,468,800.00 206,468,800.00 165,276,000.00 165,276,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 206,468,800.00 206,468,800.00 165,276,000.00 165,276,000.00合计 206,468,800.00 206,468,800.00 165,276,000.00 165,276,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本期现被投资单位 位持股比例年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 金红利(%) Mapi-Pharma Ltd. 65,276,000.00 65,276,000.00 8.547新昌元金健康产业投资合伙
100,000,000.00 100,000,000.00 50.00企业（有限合伙）
Pharma Two B Ltd. 34,478,000.00 34,478,000.00 4.59 SPES Pharmaceuticals INC. 6,714,800.00 6,714,800.00 16.67合计 165,276,000.00 41,192,800.00 206,468,800.00
注1：本公司以1,000.00万美元向Mapi-PharmaLtd.认购808,937股B类优先股，截至2017年12月31日止，本公司持有Mapi-Pharma Ltd.已发行股份的8.547%。本公司对Mapi-PharmaLtd.不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
注2：2016年6月，本公司与京新控股集团有限公司（以下简称“京新控股”）分别出资10,000.00万元共同设立新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“元金健康”），本公司作为有限合伙人持有元金健康50%股权。根据2016年 12月本公司与京新控股签署的《关于<新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议>之补充协议》，本公司不参与合伙企业的经营管理；若合伙企业亏损，本公司承担1%的亏损额，剩余由京新控股承担；若合伙企业盈利，则按出资比例分配收益；合伙企业每年进行1次利润分配或亏损承担，时间为每年的12月。本公司对元金健康不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
2017年 11月，浙江浙里投资管理有限公司、浙江元金投资管理有限公司、京新控股与本公司重新签署《新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，鉴于该协议与2016年 12月本公司与京新控股签署的补充协议条款有不一致之处，双方于2018年4月重新签订了《关于<新昌元金健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议>之补充协议》，约定如下：本公司不参与合伙企业的经营管理，其投资决策权全权委托京新控股代为行使；若合伙企业亏损，本公司承担1%亏损额，与出资比例应分担数额的差额由京新控股承担；后续新进入的合伙人不影响本公司与京新控股补充协议的约定和履行。截至2017年12月31日止，新进合伙人尚未出资。
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注3：本期本公司以500.00万美元向Pharma Two BLtd.（以下简称“P2B”）认购1,623股“E2级优先股”，截至2017年12月31日止，本公司持有P2B已发行股份的4.59%。本公司对P2B不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
注4：本期本公司以100.00万美元取得SPES Pharmaceuticals INC.（以下简称“SPES”）16.67%股权。根据本公司与外方股东签署的《<战略合作协议>之补充协议》，SPES经营管理由外方股东负责。本公司对SPES不具有控制或重大影响，该项投资划分为可供出售金融资产。
(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期宣告发 减值准权益法下确 其他 计提被投资单位 年初余额 其他综合收益 放现金 期末余额 备期末追加投资 减少投资 认的投资损 权益 其他 减值调整 股利或 余额益 变动 准备利润
1．合营企业
SEPS PHARMA
1,503,592.57 -66,278.22 -31,666.42 1,405,647.93
LIMITED
小计 1,503,592.57 -66,278.22 -31,666.42 1,405,647.93
2．联营企业
杭州万丰锦源京新
股权投资合伙企业 49,975,854.37 -42.29 258,368,880.00 308,344,692.08
（有限合伙）
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本期增减变动
本期宣告发 减值准权益法下确 其他 计提被投资单位 年初余额 其他综合收益 放现金 期末余额 备期末追加投资 减少投资 认的投资损 权益 其他 减值调整 股利或 余额益 变动 准备利润
上海睿泰生物科技
57,199,747.98 -1,247,116.70 55,952,631.28
股份有限公司
Pharmula
5,762,090.49 3,447,800.00 9,943,466.00 -705,904.32 1,439,479.83
Laboratories Inc
Perflow Medical Ltd 27,236,000.00 -1,048,598.21 -53,464.60 26,133,937.19
小计 112,937,692.84 30,683,800.00 9,943,466.00 -3,001,661.52 258,315,415.40 1,439,479.83 390,431,260.55
合计 114,441,285.41 30,683,800.00 9,943,466.00 -3,067,939.74 258,283,748.98 1,439,479.83 391,836,908.48
注1：根据本公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，本公司于2015年7月27日向SEPS PHARMALIMITED出资17.5万英镑，取得SEPS PHARMALIMITED公司50%的股权。根据本公司和英国Crescent公司签署的合作协议，SEPS PHARMALIMITED系由合作双方共同经营的企业，任何一方均不单独对该公司实施控制。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注2：根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条“合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票表决权”的规定，本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。该项长期股权投资其他综合收益本期变动原因主要系杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）所投资公司财通证券股份有限公司于2017年10月24日在上海证券交易所首次公开发行股票上市导致公允价值大幅增加，本公司按持股比例确认所享有的其他综合收益份额。
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注3：根据《浙江京新药业股份有限公司与上海睿泰生物科技股份有限公司及吴复跃、何振东之投资协议》及上海睿泰生物科技股份有限公司（以下简称“上海睿泰”）公司章程约定，上海睿泰设立董事会，其成员为5人，本公司向上海睿泰委派1名董事，本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注4：根据本公司第六届董事会第五次会议审议通过的《关于对外投资以色列Perflow公司的议案》，本公司于2017年6月向Perflow MedicalLtd.（以下简称“Perflow”）出资400.00万美元认购1,398,820股C类优先股，截至2017年12月31日止，本公司持有Perflow已发行股份的14.00%，并向Perflow委派1名董事。本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 129,681,739.52 12,826,669.79 142,508,409.31（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额 2,551,260.12 719,195.29 3,270,455.41—投资性房地产转出 2,551,260.12 719,195.29 3,270,455.41（4）期末余额 127,130,479.40 12,107,474.50 139,237,953.902．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 24,709,151.69 3,228,045.16 27,937,196.85（2）本期增加金额 3,519,841.46 256,533.32 3,776,374.78—计提或摊销 3,519,841.46 256,533.32 3,776,374.78—累计折旧和摊销转入
（3）本期减少金额 684,525.38 195,381.35 879,906.73—投资性房地产转出 684,525.38 195,381.35 879,906.73（4）期末余额 27,544,467.77 3,289,197.13 30,833,664.903．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 99,586,011.63 8,818,277.37 108,404,289.00（2）年初账面价值 104,972,587.83 9,598,624.63 114,571,212.462、期末用于抵押的投资性房地产账面原值为74,405,728.38元，明细如下：
权证编号 抵押投资性房地产名称 账面原值 期末累计摊销沪房地浦字（2010）第037160号办公楼、实验楼等 55,057,302.80 14,813,012.18杭房权证下移字第07509155号
杭州下城区朝晖路203号1501室 7,631,656.13 2,284,030.57杭下国用(2007)第002799号
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权证编号 抵押投资性房地产名称 账面原值 期末累计摊销杭房权证下移字第07509157号
杭州下城区朝晖路203号1502室 5,020,046.42 1,453,421.17杭下国用(2007)第002800号
杭房权证下移字第07509158号
杭州下城区朝晖路203号1503室 6,696,723.03 1,938,849.76杭下国用(2007)第002801号
合计 74,405,728.38 20,489,313.68截至2018年3月17日止，期末用于抵押的投资性房地产已解除抵押，详见附注十二、（三）。
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 525,863,488.37 386,500,397.72 10,598,925.23 13,033,968.35 36,689,907.60 972,686,687.27（2）本期增加金额 77,706,242.76 50,777,001.69 51,282.05 5,614,428.63 5,853,175.72 140,002,130.85—购置 1,352,231.00 16,240,142.00 51,282.05 3,199,372.86 4,647,702.19 25,490,730.10—在建工程转入 73,802,751.64 34,536,859.69 2,415,055.77 1,205,473.53 111,960,140.63—投资性房地产转入 2,551,260.12 2,551,260.12（3）本期减少金额 6,917,025.70 9,279,391.68 187,518.82 536,776.97 16,920,713.17—处置或报废 6,917,025.70 9,279,391.68 187,518.82 536,776.97 16,920,713.17—转入投资性房地产
（4）期末余额 596,652,705.43 427,998,007.73 10,650,207.28 18,460,878.16 42,006,306.35 1,095,768,104.952．累计折旧
（1）年初余额 110,400,962.29 213,966,799.93 5,485,683.06 7,769,434.82 21,081,199.60 358,704,079.70（2）本期增加金额 15,978,217.53 40,218,507.26 1,297,513.17 2,139,065.11 4,937,456.86 64,570,759.93—计提 15,293,692.15 40,218,507.26 1,297,513.17 2,139,065.11 4,937,456.86 63,886,234.55—投资性房地产转入 684,525.38 684,525.38（3）本期减少金额 1,139,388.00 6,131,178.76 175,158.71 507,517.66 7,953,243.13—处置或报废 1,139,388.00 6,131,178.76 175,158.71 507,517.66 7,953,243.13
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计—转入投资性房地产
（4）期末余额 125,239,791.82 248,054,128.43 6,783,196.23 9,733,341.22 25,511,138.80 415,321,596.503．减值准备
（1）年初余额 6,695.13 6,695.13（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 6,695.13 6,695.134．账面价值
（1）期末账面价值 471,412,913.61 179,937,184.17 3,867,011.05 8,727,536.94 16,495,167.55 680,439,813.32（2）年初账面价值 415,462,526.08 172,526,902.66 5,113,242.17 5,264,533.53 15,608,708.00 613,975,912.44
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司废水处理站 152,701.48 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司209车间 18,356,938.82 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司试剂库 2,246,607.10 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司525车间 8,278,429.54 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理房 782,779.71 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司604车间 2,354,168.30 产权证书尚在办理中
上饶京新药业有限公司605车间 2,610,613.82 产权证书尚在办理中
合计 34,782,238.77
3、期末用于抵押的固定资产账面原值为99,611,628.80元，明细如下：
产权证编号 固定资产名称 账面原值 期末累计折旧新房权证2010字第02835号 203头孢车间 13,464,882.29 4,496,131.05新房权证2010字第02834号 202综合制剂车间 28,794,486.62 8,088,236.51新房权证2010字第02833号 201车间 10,764,936.45 3,770,920.77新房权证2010字第02832号 青山科技园传达室 192,647.00 67,977.04上虞市房权证盖北镇字第0188665号 门卫及配气站 48,139.00 13,535.68上虞市房权证盖北镇字第0188666号 危险品库 1,119,716.43 353,458.08上虞市房权证盖北镇字第0188667号 泵房 247,398.00 79,461.78上虞市房权证盖北镇字第0188668号 516车间 5,420,306.33 1,680,594.03上虞市房权证盖北镇字第0188669号 动力车间一 3,181,377.30 1,043,414.36上虞市房权证盖北镇字第0188670号 固体仓库 2,453,609.47 681,303.20上虞市房权证盖北镇字第0188671号 515车间 5,227,230.28 1,678,933.02上虞市房权证盖北镇字第0188672号 510车间、511车间
3,237,453.17 992,487.50上虞市房权证盖北镇字第0188673号 附房
上虞市房权证盖北镇字第0188674号 动力车间二 2,897,746.62 950,389.67沪房地浦字（2010）第037160号 办公楼、实验楼等 22,561,699.84 6,053,501.65合计 99,611,628.80 29,950,344.34截至2018年3月17日止，期末用于抵押的固定资产已解除抵押，详见附注十二、（三）。
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(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
年产1000吨左氧
氟沙星技术改造 17,726,479.03 17,726,479.03项目
年产20亿粒固体
15,605,494.85 15,605,494.85 58,072,942.09 58,072,942.09制剂扩产项目
年产1500万盒中
药综合制剂技术 6,606,397.10 6,606,397.10改造项目
上虞京新 525车
28,788,053.53 28,788,053.53 4,426,548.06 4,426,548.06间改造项目
其他项目 7,102,541.85 7,102,541.85 4,591,240.65 4,591,240.65合计 51,496,090.23 51,496,090.23 91,423,606.93 91,423,606.93
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本其中：本期本期利息预算数 本期转入固定资 本期 工程进
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金利息资本化资本化率 资金来源（万元） 产金额 其他减少金额 度
算比例(%) 额 金额 (%)年产1000吨左氧氟沙 募集资金、 14,997.31 17,726,479.03 1,748,130.82 7,786,706.74 11,687,903.11 36.32已终止
星技术改造项目 自有资金年产20亿粒固体制剂
35,949.34 58,072,942.09 50,011,657.93 92,479,105.17 15,605,494.85 45.37 在建 募集资金扩产项目
年产1500万盒中药综
15,071.02 6,606,397.10 132,365.10 6,738,762.20 4.68 在建 募集资金合制剂技术改造项目
上虞京新 525车间改
4,957.00 4,426,548.06 24,361,505.47 28,788,053.53 75.61
在建 自有资金造项目
合计 70,974.67 86,832,366.28 76,253,659.32 107,004,574.11 11,687,903.11 44,393,548.38
其他说明：
2017年10月20日，本公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止“上虞京新年产1000吨左氧氟沙星技术改造项目”的实施，将尚未使用的募集资金9,121.72万元（包含利息收入230万元）变更用于永久补充流动资金。
该议案业经2017年11月8日召开的2017年第三次临时股东大会审议批准。
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(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 其他软件 合计1．账面原值
（1）年初余额 102,298,510.29 67,571,003.84 41,519,969.78 1,495,006.09 38,902,100.00 50,000.00 251,836,590.00（2）本期增加金额 906,109.60 41,146.20 1,828,451.22 2,775,707.02—购置 186,914.31 41,146.20 1,828,451.22 2,056,511.73—投资性房地产转入 719,195.29 719,195.29（3）本期减少金额
—处置
—转入投资性房地产
（4）期末余额 103,204,619.89 67,612,150.04 41,519,969.78 1,495,006.09 38,902,100.00 1,878,451.22 254,612,297.022．累计摊销
（1）年初余额 22,698,901.93 11,734,439.76 23,427,732.91 1,430,888.40 18,154,313.52 1,666.66 77,447,943.18（2）本期增加金额 2,263,301.65 6,732,151.52 5,971,691.45 64,117.69 3,890,210.04 318,753.70 19,240,226.05—计提 2,067,920.30 6,732,151.52 5,971,691.45 64,117.69 3,890,210.04 318,753.70 19,044,844.70—投资性房地产转入 195,381.35 195,381.35（3）本期减少金额
—处置
—转入投资性房地产
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项目 土地使用权 商标权 组合知识产权 财务及办公软件 专有生产技术 其他软件 合计（4）期末余额 24,962,203.58 18,466,591.28 29,399,424.36 1,495,006.09 22,044,523.56 320,420.36 96,688,169.233．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 78,242,416.31 49,145,558.76 12,120,545.42 16,857,576.44 1,558,030.86 157,924,127.79（2）年初账面价值 79,599,608.36 55,836,564.08 18,092,236.87 64,117.69 20,747,786.48 48,333.34 174,388,646.82本公司之专有生产技术系外购的地衣芽孢杆菌活菌胶囊药品生产技术。
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2、期末用于抵押的土地使用权账面原值为41,507,907.28元，明细如下：
权证编号 抵押无形资产名称 账面原值 期末累计摊销上海张江高科技 33街
沪房地浦字（2010）第037160号 6,360,100.07 1,727,827.14坊土地使用权
上虞市国用（2009）第12300号上虞京新土地使用权 23,866,680.21 4,848,844.00城关镇新岩村土地使
新国用（2005）第3597号 11,281,127.00 3,027,085.99用权
合计 41,507,907.28 9,603,757.13截至2018年3月17日止，期末用于抵押的无形资产已解除抵押，详见附注十二、（三）。
(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额事项 企业合并形成的 处置
深圳市巨烽显示科技有限公司 422,155,591.09 422,155,591.09沈阳火炬北泰数码科技有限责
1,247,475.31 1,247,475.31任公司
购买上虞京新药业有限公司少
500,000.00 500,000.00数股东股权
合计 423,903,066.40 423,903,066.40说明：
（1）2015年11月，本公司支付对价人民币69,300.00万元收购深圳巨烽90%股权，合并成本超过按收购比例享有的深圳巨烽于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币422,155,591.09元，确认为合并报表中与深圳巨烽相关的商誉。
（2）本公司之子公司深圳巨烽于2011年10月以人民币2,045万元收购沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司（以下简称“火炬北泰”）75.68%的股权，合并成本超过按收购比例享有的火炬北泰于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币1,247,475.31元，确认为合并报表中与火炬北泰相关的商誉。
（3）2006年3月，本公司以6,000,000.00元价格向子公司上虞京新药业有限公司（以下简称“上虞京新”）的少数股东购买股权，该项股权购买日账面价值为5,500,000.00元。因无法取得该项股权购买日的公允价值，其差额于购买日已确认为商誉。
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2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额誉的事项 计提 处置
深圳市巨烽显示科技有限
9,000,000.00 156,517,496.35 165,517,496.35公司
购买上虞京新药业有限公
500,000.00 500,000.00司少数股东股权
合计 9,500,000.00 156,517,496.35 166,017,496.35说明：
资产负债表日，本公司对商誉进行了减值测试。在进行减值测试时，本公司先对不包含商誉的资产组进行减值测试，经测试没有资产减值；再对包含商誉在内的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与包含商誉在内的资产组的账面价值进行比较，可回收金额低于账面价值的金额确认为商誉的减值损失。减值测试情况如下：（1）收购深圳巨烽所形成的商誉
2017年度深圳巨烽未完成业绩承诺，且承诺期2015年至2017年的三年业绩总和低于承诺净利润数，商誉存在减值迹象。本公司聘请坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元评估”）对深圳巨烽截至2017年12月31日止股东全部权益价值进行了评估。
根据坤元评估于2018年4月18日出具的《浙江京新药业股份有限公司以财务报告为目的涉及的深圳市巨烽显示科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报[2018]197号）（以下简称“评估报告”），深圳巨烽截至 2017年12月31日止股东全部权益的评估价值为62,800.00万元，本公司持有深圳巨烽90%股权截至2017年12月31日止评估价值为56,520.00万元。
经与坤元评估沟通，本次评估报告的重要假设及参数如下：
①评估假设
ⅰ．外部经济环境未发生较大的变化，深圳巨烽经营有序，延续稳步发展态势；
ⅱ．深圳巨烽及下属企业基准日后可延续取得高新技术企业等认证及必要资质，并持续享受15%的企业所得税税收优惠；
ⅲ．生产场地之租赁状况相对稳定，已签订租约到期后租金不会有较大幅度变动。
②重要参数
ⅰ．折现率：根据企业资本的加权平均资本成本（WACC）模型确定为12.11%；
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ⅱ．收入增长率：根据公司历年收入构成及增长情况，结合宏观经济、医疗器械行业状况、细分市场及主要客户状况、产品的定价策略、产能状况等，确定2018年至永续期的收入增长率如下表：
年度 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 永续期收入增长率 5.05% 11.20% 8.50% 4.75% 1.77% 0.00%ⅲ．毛利率：根据公司历史毛利率水平，结合宏观经济、行业竞争、上下游博弈、产品及服务结构、定价策略及成本构成等分析，确定2018年至永续期的毛利率如下表：
年度 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 永续期毛利率 40.95% 40.56% 40.18% 40.06% 40.08% 40.08%本公司对评估机构及评估人员的独立性，评估报告的评估假设、评估参数、评估依据等进行了复核，未识别出异常情况。
依据该评估结果，本公司对包含商誉在内的资产组的可收回金额与包含商誉在内的资产组的账面价值进行了比较，本公司收购深圳巨烽所形成的商誉应计提减值准备16,551.75万元，其中：2016年已计提商誉减值准备900万元，本期计提商誉减值准备15,651.75万元。
该事项业经本公司2018年4月21日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过。
（2）深圳巨烽2011年收购火炬北泰所形成的商誉
经测试，深圳巨烽2011年收购火炬北泰所形成的商誉不存在减值迹象。
（3）购买上虞京新药业有限公司少数股东股权所形成的商誉
因上虞京新以前年度持续亏损原因，该项商誉已于2009年全额计提减值准备。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费用 5,520,697.67 9,131,758.79 141,807.21 14,510,649.25仓库升级改造
219,895.90 18,137.48 238,033.38支出
初始排污权有
5,098,666.80 5,098,666.80偿使用费
其他项目 79,813.99 38,768.69 40,773.25 77,809.43合计 10,919,074.36 9,188,664.96 182,580.46 19,925,158.86
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 21,338,635.77 3,415,389.89 22,373,072.57 3,534,410.74存货跌价准备 4,278,711.32 641,806.70 2,193,588.96 329,038.34累计折旧 2,008,967.62 301,345.14 682,409.07 102,361.36预收房租 2,238,556.98 335,783.55 3,819,763.76 763,539.18未摊销递延收益 64,628,673.71 9,694,301.06 62,273,264.06 9,340,989.61未实现的内部销售利润 43,859,680.70 6,677,107.35 29,225,649.62 4,429,805.99可抵扣亏损 2,430,419.32 400,315.93终止年产1000吨左氧氟沙
7,791,935.41 1,168,790.31
星技术改造项目损失
应付职工薪酬 10,000,000.00 1,500,000.00
合计 156,145,161.51 23,734,524.00 122,998,167.36 18,900,461.152、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
4,104,674.21 615,701.13 4,221,728.20 633,259.23并资产评估增值
固定资产加速折旧 16,539,422.29 2,485,539.37 15,075,576.58 2,269,371.74合计 20,644,096.50 3,101,240.50 19,297,304.78 2,902,630.973、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 29,630,939.36 4,108,471.52资产减值准备 1,957,057.48
存货跌价准备 431,255.27
合计 32,019,252.11 4,108,471.52
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2021 3,990,290.68 4,108,471.52
2022 25,640,648.68
合计 29,630,939.36 4,108,471.52
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 8,493,388.83 8,813,421.63预付购房款 1,354,490.00 635,419.50合计 9,847,878.83 9,448,841.13(二十)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 200,000,000.00合计 200,000,000.00(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 185,567,300.00 141,173,000.00合计 185,567,300.00 141,173,000.00期末无已到期未支付的应付票据情况。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 174,251,804.61 165,089,259.261至2年（含2年） 3,495,991.54 4,402,256.152至3年（含3年） 573,659.31 2,168,545.333至4年（含4年） 677,613.80 1,181,785.754至5年（含5年） 911,905.79 290,934.975年以上 2,825,840.60 2,693,447.85合计 182,736,815.65 175,826,229.31
财务报表附注第57页
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2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 44,306,106.20 20,517,878.081至2年（含2年） 768,989.19 1,546,456.462至3年（含3年） 1,305,994.91 165,031.533至4年（含4年） 90,289.59 232,496.534至5年（含5年） 218,372.53 21,841.025年以上 647,742.80 645,148.24合计 47,337,495.22 23,128,851.862、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 21,111,145.16 223,887,464.24 204,882,007.92 40,116,601.48离职后福利-设定提存计划 404,657.58 15,725,313.81 15,605,862.92 524,108.47辞退福利 144,682.00 66,250.00 78,432.00合计 21,515,802.74 239,757,460.05 220,554,120.84 40,719,141.952、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,505,855.91 197,389,595.73 178,421,922.15 39,473,529.49（2）职工福利费 9,614,322.02 9,606,752.02 7,570.00（3）社会保险费 210,057.04 8,863,565.04 8,812,296.62 261,325.46其中：医疗保险费 181,509.96 7,104,029.56 7,054,881.37 230,658.15工伤保险费 15,232.19 1,072,760.71 1,073,896.97 14,095.93生育保险费 13,314.89 686,774.77 683,518.28 16,571.38（4）住房公积金 38,833.00 4,715,513.33 4,649,029.33 105,317.00（5）工会经费和职工教育经费 356,399.21 3,304,468.12 3,392,007.80 268,859.53合计 21,111,145.16 223,887,464.24 204,882,007.92 40,116,601.48
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 394,056.86 15,066,959.18 14,945,257.07 515,758.97失业保险费 10,600.72 658,354.63 660,605.85 8,349.50合计 404,657.58 15,725,313.81 15,605,862.92 524,108.474、期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 27,889,129.29 17,172,768.15企业所得税 63,266,625.43 29,196,083.91个人所得税 1,060,703.74 819,070.47城市维护建设税 2,470,134.84 1,176,963.45房产税 1,625,335.07 449,622.01教育费附加 1,940,163.37 964,622.71土地使用税 2,671,822.58 99,177.31印花税 146,990.51 126,459.92河道管理费 2.16地方水利基金 139.25
水资源税 6,794.40
合计 101,077,838.48 50,004,770.09应交税费计缴标准见附注四。
(二十六)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 291,253,278.74 166,195,232.761至2年（含2年） 5,450,561.79 10,412,409.352至3年（含3年） 6,629,361.77 3,868,613.883至4年（含4年） 3,489,803.75 2,567,789.344至5年（含5年） 2,079,869.34 1,151,562.125年以上 3,058,199.75 2,514,242.48合计 311,961,075.14 186,709,849.93
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2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因未决诉讼 741,218.50 694,146.00 未决诉讼合计 741,218.50 694,146.00
注：1、期末较年初增加系欧元汇率变动所致。
2、未决诉讼详见附注十一、（二）。
(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 62,273,264.06 7,669,940.55 4,754,530.90 65,188,673.71尚未摊销完毕合计 62,273,264.06 7,669,940.55 4,754,530.90 65,188,673.71
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关年产盐酸舍曲林20吨
原料药及1000万片制 91,005.92 91,005.92 与资产相关剂项目
年产 5亿片辛伐他汀
74,741.75 74,741.75 与资产相关产能提升项目
年产牛膝多糖24吨原
料药及制剂产业化项 899,999.84 385,714.32 514,285.52与资产相关目
年产10亿片新药固体
16,115,833.33 2,330,000.04 13,785,833.29 与资产相关制剂技术改造项目
2013年通用名化学药
16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关发展专项补助
创新化学药物研制及
1,707,640.55 1,707,640.55与资产相关产业化（EVT201)
“三名”培育试点企业 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关
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本期新增补助本期计入当期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关补助资金
3D打印项目中央财政
资金（口服固体高端制
402,300.00 402,300.00与资产相关剂共性技术国际化研
究）
安全环保设施补助 4,813,714.37 185,142.84 4,628,571.53与资产相关基础设施补助 7,799,999.99 300,000.00 7,499,999.99与资产相关原料药生产线系统优
431,809.83 431,809.83 与资产相关化项目补助
年产 400吨左氟羧酸
899,999.84 385,714.32 514,285.52与资产相关项目补助
左氧氟技术改造项目
1,718,100.00 1,718,100.00与资产相关补助
瑞舒伐他汀钙等建设
9,600,000.00 9,600,000.00与资产相关项目补助
新型医疗诊断专用影
像显示终端产业化项 1,967,834.05 123,748.20 1,844,085.85与资产相关目
微创手术室专用显示
20,939.40 20,939.40 与资产相关系统项目
中药生产GMP改造项
1,446,428.62 347,142.84 1,099,285.78与资产相关目财政补助
污水处理站建设项目
392,857.12 78,571.44 314,285.68与资产相关补助
上海专利试点项目补
560,000.00 560,000.00与资产相关助
合计 62,273,264.06 7,669,940.55 4,754,530.90 65,188,673.71
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(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 639,175,886.00 98,126,672.00 -1,178,086.00 96,948,586.00 736,124,472.00其他说明：
1、因本公司 2015年发行股份及支付现金购买资产之标的公司深圳巨烽 2016年度实际实现的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润未达《盈利补偿协议》的业绩承诺数，本公司以1元总价回购并注销业绩补偿主体张雄、倪正华2016年度合计应补偿股份 1,178,086股（每股面值人民币 1元），截至 2017年 6月 25日止，本次股份回购注销事项已完成，股本减少1,178,086元，资本公积-股本溢价减少11,374,419.26元，本公司股本变更为人民币637,997,800.00元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZA15517号《验资报告》验证。
2、根据本公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京新药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]924号）核准，同意公司非公开发行不超过 98,831,986股新股。本公司于 2017年 7月 28日非公开发行人民币普通股（A股）98,126,672股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价格为人民币 11.21元，共计募集资金人民币 1,099,999,993.12元，扣除与发行有关的费用后，超出股本的金额计入资本公积－股本溢价。本次发行后，公司股本变更为736,124,472.00元。本次新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZA15725号《验资报告》验证。
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,221,445,396.31 992,809,050.68 11,374,419.26 2,202,880,027.73合计 1,221,445,396.31 992,809,050.68 11,374,419.26 2,202,880,027.73其他说明：本期资本公积变动详见附注五、（二十九）。
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(三十一)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益 113,728.99 258,103,959.33 258,118,793.58 -14,834.25 258,232,522.57其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
83,143.38 258,283,748.98 258,283,748.98 258,366,892.36综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 30,585.61 -179,789.65 -164,955.40 -14,834.25 -134,369.79其他综合收益合计 113,728.99 258,103,959.33 258,118,793.58 -14,834.25 258,232,522.57
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(三十二)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,191,100.16 4,584,227.00 2,606,873.16合计 7,191,100.16 4,584,227.00 2,606,873.16(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,949,363.48 23,626,715.60 78,576,079.08合计 54,949,363.48 23,626,715.60 78,576,079.08(三十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 478,353,024.95 334,871,284.05调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -13,029,727.50 -834,277.50调整后年初未分配利润 465,323,297.45 334,037,006.55加：本期归属于母公司所有者的净利润 264,376,949.76 199,750,859.13减：提取法定盈余公积 23,626,715.60 20,530,222.05提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 63,875,808.03 47,934,346.18转作股本的普通股股利
期末未分配利润 642,197,723.58 465,323,297.45注：调整年初未分配利润原因系前期会计差错更正，详见附注十三、（一）。
(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,186,882,976.10 906,129,255.59 1,849,977,421.91 860,124,298.64其他业务 32,182,994.08 5,817,544.61 25,483,493.29 4,279,809.12合计 2,219,065,970.18 911,946,800.20 1,875,460,915.20 864,404,107.76
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(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,322,980.16 9,593,649.45教育费附加 10,083,490.18 8,385,905.77房产税 5,181,901.11 3,849,042.68土地使用税 4,882,183.09 3,012,277.45车船使用税 14,280.00
印花税 1,843,169.37 1,128,198.63营业税 644,504.99残疾人保障金 1,026,188.11
地方水利建设基金 139.25 539,222.85河道管理费 1,454.92 98,956.07水资源税 6,794.40
合计 35,362,580.59 27,251,757.89(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,949,475.83 43,326,205.03办公会议费 11,209,229.63 5,193,354.37交通差旅费 16,483,814.91 9,991,282.63业务招待费 11,197,843.01 9,018,802.67广告及业务宣传费 21,116,466.14 5,433,814.88运输装卸费 14,214,758.47 13,206,409.60销售业务费 552,070,315.37 423,844,124.28其他费用 6,434,485.78 5,315,190.33合计 679,676,389.14 515,329,183.79(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 76,089,594.83 54,711,354.77折旧费 6,662,673.33 6,106,566.08无形资产摊销 14,775,870.30 17,029,023.66
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项目 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销 5,233,477.63 5,769,274.04物料低值易耗品 5,977,710.75 1,152,099.66办公会议费 5,509,381.95 5,234,387.84交通差旅费 3,721,495.79 3,108,267.76业务招待费 6,076,055.95 4,955,454.47园林绿化及排污费 8,128,683.52 10,202,345.16保险费 2,298,775.90 1,825,412.04审计及咨询费 7,350,366.78 5,127,116.92租赁费 1,542,236.23 1,262,050.08修理费 2,912,963.13 1,325,059.62房产土地车船等税金 4,594,672.19技术开发费 164,300,836.32 110,313,461.06终止年产1000吨左氧氟沙星技术改造项
11,687,903.11
目损失
其他费用 8,535,050.42 8,010,035.59合计 330,803,075.94 240,726,580.94(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,782.24 8,242,007.47减：利息收入 4,086,829.02 6,362,676.90汇兑损益 5,438,025.40 -3,414,188.50其他 1,354,212.35 1,555,658.09合计 2,780,190.97 20,800.16(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,020,669.99 3,767,712.01存货跌价损失 2,516,377.63 867,897.92商誉减值损失 156,517,496.35 9,000,000.00合计 175,054,543.97 13,635,609.93
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(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,067,939.74 -2,159,876.74理财产品投资收益 26,219,678.19 10,782,970.72股权转让收益 3,119,460.38
合计 26,271,198.83 8,623,093.98(四十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 -7,347,141.08 -339,757.65 -7,347,141.08合计 -7,347,141.08 -339,757.65 -7,347,141.08(四十三)其他收益
上期发 与资产相关/补助项目 本期发生额
生额 与收益相关年产盐酸舍曲林20吨原料药及1000万片制剂项目摊销 91,005.92 与资产相关年产5亿片辛伐他汀产能提升项目摊销 74,741.75 与资产相关年产牛膝多糖24吨原料药及制剂产业化项目摊销 385,714.32 与资产相关年产10亿片新药固体制剂技术改造项目摊销 2,330,000.04 与资产相关安全环保设施补助摊销 185,142.84 与资产相关基础设施补助摊销 300,000.00 与资产相关原料药生产线系统优化项目补助摊销 431,809.83 与资产相关年产400吨左氟羧酸项目补助摊销 385,714.32 与资产相关中药生产GMP改造项目财政补贴摊销 347,142.84 与资产相关污水处理站建设项目补贴摊销 78,571.44 与资产相关新型医疗诊断专用影像显示终端产业化项目摊销 123,748.20 与资产相关微创手术室专用显示系统项目摊销 20,939.40 与资产相关2017年度软件产业和集成电路产业专项资金 1,440,000.00 与收益相关2016年深圳市企业研究开发资助资金 1,326,000.00 与收益相关土地使用税返还 513,479.40 与收益相关5050计划创业启动资金补助 300,000.00 与收益相关2017年度软件退税 7,482,852.91 与收益相关附加税返还 560,507.01 与收益相关合计 16,377,370.22
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(四十四)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 10,305,825.00 19,417,607.36 10,305,825.00罚款(索赔)净收入 43,357.00 99,553.80 43,357.00无法支付的应付款项 301,664.45
业绩补偿收入 222,805,604.38 222,805,604.38其他收入 972,883.36 695,494.85 972,883.36合计 234,127,669.74 20,514,320.46 234,127,669.74计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关2017年度纳税奖励款 1,138,700.00 与收益相关发展外向型经济财政奖励资金 261,100.00 与收益相关深圳市经济贸易和信息化委员会 2016年提升
277,794.00 与收益相关国际化资金
2015年创新成长型企业奖励 5,543,000.00 与收益相关财政局纳税补助款 200,000.00 与收益相关科技创新奖金 400,000.00 与收益相关2017年度省级优秀工业新产品奖励资金 500,000.00 与收益相关新昌县2016年度两化深度融合财政补助资金 367,300.00 与收益相关2016年新昌县发展外向型经济财政奖励资金 331,600.00 与收益相关2017年中央外经贸发展专项资金 214,000.00 与收益相关2016年新昌县新型产学研合作项目补助资金 200,000.00 与收益相关技术创新项目补助资金 144,000.00 与收益相关中国共产党新昌县委员会组织部人才政策补助 110,000.00 与收益相关绍兴市院士专家工作站奖励经费 100,000.00 与收益相关新昌县人民政府第四批绍兴市重点创新团队补
100,000.00 与收益相关助资金
2014年创新成长型企业奖励 2,667,153.80 与收益相关沈阳市 2016年度工业和信息产业技术创新计
1,900,000.00 与收益相关划奖励资金
财务报表附注第68页
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关中央外经贸发展专项资金 616,800.00 与收益相关 2016年省级科技型中小型企业扶持和科技发
350,000.00 与收益相关展专项资金预算
2015年度新产品等项目财政补助 300,000.00 与收益相关新昌县第三批省级创新驱动拓展市场试点示范
271,600.00 与收益相关资金
2014年自主创新科技线奖金 251,000.00 与收益相关深圳市南山区科技创业服务中心补助款 250,000.00 与收益相关工作补助经费 200,000.00 与收益相关2014年污染物削减回购资金 163,800.00 与收益相关深圳市社会保险基金管理局失业稳岗补贴 139,820.69 与收益相关2016年度节能降耗补助 133,200.00 与收益相关2015年两化深度融合财政补助奖励、信息化项
115,200.00 与收益相关目补助
新昌县2016年度第一批专利申请（授权）项目
104,000.00 与收益相关经费奖励
2016年度纳税奖励款 1,762,788.28 与收益相关省级院士专家工作站建设补助资金 500,000.00 与收益相关技术创新项目补助资金 169,000.00 与收益相关发展外向型经济财政奖励资金 323,610.00 与收益相关人才政策补助资金 120,000.00 与收益相关2016年度软件退税 5,821,529.03 与收益相关2017年度其他小额奖励性补助 418,331.00 与收益相关2016年度其他小额奖励性补助 286,314.98 与收益相关年产盐酸舍曲林20吨原料药及1000万片制剂
162,285.72 与资产相关项目摊销
年产5亿片辛伐他汀产能提升项目摊销 291,482.71 与资产相关年产牛膝多糖 24吨原料药及制剂产业化项目
385,714.32 与资产相关摊销
年产10亿片新药固体制剂技术改造项目摊销 194,166.67 与资产相关安全环保设施补助摊销 185,142.84 与资产相关
财务报表附注第69页
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关基础设施补助摊销 300,000.00 与资产相关原料药生产线系统优化项目补助摊销 471,428.52 与资产相关年产400吨左氟羧酸项目补助摊销 385,714.32 与资产相关中药生产GMP改造项目财政补贴摊销 347,142.84 与资产相关污水处理站建设项目补贴摊销 78,571.44 与资产相关新型医疗诊断专用影像显示终端产业化项目摊
123,748.20 与资产相关销
微创手术室专用显示系统项目摊销 46,393.00 与资产相关合计 10,305,825.00 19,417,607.36
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产报废损失 1,578.23 1,578.23对外捐赠 873,000.00 518,400.00 873,000.00税收滞纳金 1,268,041.66 381,983.86 1,268,041.66非常损失 223,476.69
其他支出 66,430.85 11,425.36 66,430.85合计 2,209,050.74 1,135,285.91 2,209,050.74(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 88,271,804.71 40,321,276.83递延所得税费用 -4,635,453.32 -1,744,338.98合计 83,636,351.39 38,576,937.85
财务报表附注第70页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 350,662,436.34按法定[或适用]税率计算的所得税费用 52,599,365.45子公司适用不同税率的影响 -1,434,122.41调整以前期间所得税的影响 2,328,593.78不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,266,860.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,461,044.42评估增值影响额 1,787,556.60加计扣除影响额 -10,835,420.74权益性投资收益的影响 231,814.99上期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -769,341.35所得税费用 83,636,351.39(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 21,760,215.70 10,624,287.75收到存款利息 3,257,407.45 6,863,508.30收到保证金及往来款 28,120,548.03 20,534,732.50收到业绩补偿款 8,456,693.30
收到其他 1,139,425.10 2,897,723.65合计 62,734,289.58 40,920,252.202、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付业务推广费 477,649,647.26 362,912,226.82支付办公会议费 15,261,475.79 8,272,990.74支付技术开发费 91,542,877.42 52,469,737.37支付交通差旅费 19,493,349.46 13,099,550.39支付业务招待费 17,273,898.96 13,408,501.23支付运输装卸费 15,335,334.25 12,575,151.61
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项目 本期发生额 上期发生额
支付物业绿化费 7,176,429.46 8,948,415.05支付修理费 2,912,963.13 1,435,764.08支付咨询及审计费 7,200,366.73 4,900,651.63支付保险费 2,953,470.03 2,380,480.34支付保证金及往来款 27,184,849.28 18,822,121.05支付售后服务费 1,670,834.42 2,764,074.04支付租赁费 2,505,543.93 1,591,164.19支付其他 9,906,551.92 7,228,718.55合计 698,067,592.04 510,809,547.093、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到土地款返还 115,020.00收到与资产相关的政府补助 6,400,000.00合计 6,515,020.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付募集资金中介机构费用 308,126.67
合计 308,126.67
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 264,376,949.76 199,750,859.13加：少数股东损益 2,649,135.19 3,427,448.63资产减值准备 175,054,543.97 13,635,609.93固定资产折旧 67,406,076.01 58,915,313.78无形资产摊销 19,301,378.02 21,043,158.21长期待摊费用摊销 6,869,211.05 6,591,520.36
财务报表附注第72页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 7,347,141.08
339,757.65益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,578.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,512,807.64 4,827,818.97投资损失（收益以“－”号填列） -26,271,198.83 -8,623,093.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,834,062.85 -1,759,241.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 198,609.53 14,902.34存货的减少（增加以“－”号填列） -44,741,300.36 -2,848,102.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,779,225.33 -116,848,085.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,080,493.69 60,642,145.86其他 -164,955.40 13,584,484.01经营活动产生的现金流量净额 385,007,181.40 252,694,495.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 242,918,262.96 171,173,020.37减：现金的期初余额 171,173,020.37 250,267,561.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,745,242.59 -79,094,540.862、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 242,918,262.96 171,173,020.37其中：库存现金 75,499.72 84,412.13可随时用于支付的银行存款 242,842,763.24 171,088,608.24可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第73页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 242,918,262.96 171,173,020.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
6,686,641.31 2,828,310.01金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,629,222.37银行承兑汇票保证金
货币资金 50,000,000.00以定期存单质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
德国子公司Surpath MedicalGmbH、京新集团（香港）有货币资金 6,686,641.31
限公司之境外货币资金
应收票据 55,192,574.68以银行承兑汇票质押方式为开具银行承兑汇票提供担保其他流动资产 15,000,000.00以理财产品质押方式为开具银行承兑汇票提供担保
固定资产 69,661,284.46以抵押方式获取交通银行新昌支行授信，为取得银行借款无形资产 31,904,150.15及开具银行承兑汇票提供担保，期末银行借款已结清，已投资性房地产 53,916,414.70
开具未到期的银行承兑汇票余额1,700.00万元
合计 322,990,287.67
截至2018年3月17日止，期末用于抵押的投资性房地产、固定资产、无形资产已解除抵押，详见附注十二、（三）。
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 51,035,558.38
其中：美元 7,244,895.71 6.5342 47,339,597.55
欧元 369,263.01 7.8023 2,881,100.78
港币 974,829.59 0.8359 814,860.05
应收账款 58,317,056.75
其中：美元 8,763,940.00 6.5342 57,265,336.75
欧元 134,796.15 7.8023 1,051,720.00
预付账款 2,335,733.43
财务报表附注第74页
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2017年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 355,257.59 6.5342 2,321,324.14
欧元 1,846.80 7.8023 14,409.29
其他应收款 139,908.82
其中：欧元 17,931.74 7.8023 139,908.82
应付账款 12,285,551.75
其中：美元 1,875,910.22 6.5342 12,257,572.56
欧元 2,592.51 7.8023 20,227.54
日元 133,880.00 0.0579 7,751.65
预收账款 3,406,892.28
其中：美元 521,393.94 6.5342 3,406,892.28
其他应付款 4,215,135.61
其中：美元 352,578.46 6.5342 2,303,818.17
欧元 122,793.98 7.8023 958,075.47
港币 1,140,378.00 0.8359 953,241.97
预计负债 741,218.50
其中：欧元 95,000.00 7.8023 741,218.50
2、本公司境外经营实体详见附注七、（一）在子公司中的权益。
六、合并范围的变更
本年新增合并单位4家，原因系新设子公司京新集团（香港）有限公司、浙江京新术派医疗科技有限公司、杭州京瑞医药科技有限公司和浙江京新医药有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海京新生物医药有 上海市 上海市 设立
服务业 100.00
限公司 浦东新区 浦东新区
上虞京新药业有限公 浙江省 浙江省 设立
制造业 100.00
司 上虞市 上虞市
财务报表附注第75页
浙江京新药业股份有限公司
2017年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上饶京新药业有限公 江西省 江西省
制造业 90.00 10.00 设立
司 上饶市 上饶市
浙江京新药业进出口 浙江省 浙江省
进出口 100.00 设立
有限公司 新昌县 新昌县
Surpath Medical GmbH 德国 德国 服务业 90.00 设立
巴彦淖尔 巴彦淖尔
内蒙古京新药业有限 非同一控制经济技术 经济技术 制造业 100.00
公司 下企业合并开发区 开发区
深圳市巨烽显示科技 非同一控制深圳市 深圳市 制造业 90.00
有限公司 下企业合并沈阳火炬北泰数码科 非同一控制沈阳市 沈阳市 制造业 68.11
技有限责任公司 下企业合并深圳市巨烽软件技术 非同一控制深圳市 深圳市 服务业 90.00
有限公司 下企业合并浙江京新医药有限公 浙江省 浙江省
服务业 100.00 设立
司 新昌县 新昌县
京新集团（香港）有限
香港 香港 服务业 100.00 设立
公司
浙江京新术派医疗科 浙江省 浙江省
服务业 70.00 设立
技有限公司 杭州市 杭州市
杭州京瑞医药科技有 浙江省 浙江省
服务业 55.00 设立
限公司 杭州市 杭州市
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股子公司名称
股比例（%）数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额深圳市巨烽显示科技有限公司 10.00 4,513,698.08 4,078,069.99 45,785,547.81
财务报表附注第76页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市巨烽显示科技有限公司 36,859.96 8,147.29 45,007.25 9,388.09 184.41 9,572.50 28,602.89 9,681.47 38,284.36 3,930.28 198.88 4,129.16金额单位：人民币万元本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市巨烽显示科技有限公司 40,164.27 4,184.53 4,184.53 11,748.54 32,140.59 3,136.91 3,136.91 -896.40
财务报表附注第77页
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2017年度
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或主要经营 联营企业投资合营企业或联营企业名称 注册地业务性质
地 直接 间接 的会计处理方法
杭州万丰锦源京新股权投资 股权投资
合伙企业（有限合伙） 杭州市 杭州市及相关咨 13.64 权益法
询服务
上海睿泰生物科技股份有限
上海市 上海市 服务业 15.00 权益法
公司
Perflow Medical Ltd 以色列 以色列 制造业 14.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）
流动资产 126,379.19 126,689.25非流动资产 366,540,000.00 366,540,000.00资产合计 366,666,379.19 366,666,689.25流动负债 303,710.00 303,710.00非流动负债
负债合计 303,710.00 303,710.00少数股东权益
归属于母公司股东权益 366,362,669.19 366,362,979.25按持股比例计算的净资产份额 49,971,868.08 49,971,910.37营业收入
净利润 -310.06 -643.14综合收益总额 -310.06 -643.14本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第78页
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2017年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
上海睿泰生物科技股份有限公司
流动资产 8,857,073.60 6,914,768.40非流动资产 31,947,904.24 31,538,469.44资产合计 40,804,977.84 38,453,237.84流动负债 766,582.26 857,575.98非流动负债 350,000.00
负债合计 1,116,582.26 857,575.98少数股东权益
归属于母公司股东权益 39,688,395.58 37,595,661.86按持股比例计算的净资产份额 5,953,259.34 5,639,349.28营业收入 6,594,396.79 4,551,403.50净利润 -8,314,111.30 -8,001,680.12综合收益总额 -8,314,111.30 -8,001,680.12本年度收到的来自联营企业的股利
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
Perflow Medical Ltd.
流动资产 70,497,483.80
非流动资产 189,491.80
资产合计 70,686,975.60
流动负债 1,306,840.00
非流动负债
负债合计 1,306,840.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 69,380,135.60
按持股比例计算的净资产份额 9,713,218.98
营业收入
净利润 -7,489,987.20
综合收益总额 -7,489,987.20
本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第79页
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3、不重要的合营企业
持股比例(%)对合营企业或联主要经营 注册
合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会地 地 直接间接
计处理方法 SEPS PHARMA LIMITED 英国 英国 药品销售 50.00 权益法
4、不重要的合营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额合营企业：
SEPS PHARMA LIMITED
投资账面价值合计 1,405,647.93 1,503,475.83下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -66,278.22 -142,934.85—其他综合收益 -31,666.42 116.74—综合收益总额 -97,944.64 -142,818.11八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现向审计委员会报告。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第80页
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2017年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港币计价的金融资产和金融负债，报告期有关外币货币性项目的余额情况详见本附注五、（五十）。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，截至2017年12月31日止，吕钢先生直接及通过京新控股合计持有本公司27.74%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江金至投资有限公司 吕钢持有其100%的股权
吕钢持有其51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其49%的京新控股集团有限公司
股权
浙江元金投资管理有限公司 京新控股持有其100%的股权
新昌京新物业管理有限公司 京新控股持有其100%的股权
浙江朗博药业有限公司 京新控股持有其51%的股权
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2017年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新昌县京新置业有限公司 京新控股持有其100%的股权
浙江京新生物科技有限公司 京新控股持有其100%的股权
浙江元金贸易有限公司（原新昌元金
京新控股持有其100%的股权
贸易有限公司）
浙江元金印刷有限公司 京新控股持有其100%的股权
内蒙古元金发展有限公司 京新控股持有其100%的股权
浙江东高农业开发有限公司 京新控股持有其20%的股权，内蒙古元金持有其80%的股权广东沙溪制药有限公司（原广东益和京新控股持有其1%的股权，新昌元金健康产业投资合伙企业堂制药有限公司） （有限合伙）持有其99%的股权
本公司之子公司浙江京新术派医疗科技有限公司、Surpath谢卫国
MedicalGmbH之股东、关键管理人员
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额浙江元金印刷有限公司 采购包装物 16,068,416.53 13,326,991.10 Pharmula Laboratories Inc 研发咨询 390,766.53 1,137,957.27谢卫国 研发咨询 1,912,465.33
合计 18,371,648.39 14,464,948.372、关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 517.92 493.24
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
浙江元金印刷有限公司 4,104,231.39 5,314,349.81其他应付款
浙江元金印刷有限公司 50,000.00 50,000.00谢卫国 1,007,275.89
合计 5,161,507.28 5,364,349.81十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益资产负债
本费用损失的金额 或冲减相关成种类 原始金额 表列报项
本费用损失的目 本期发生额 上期发生额
项目
年产盐酸舍曲林 20
吨原料药及 1000万 1,125,000.00递延收益 91,005.92 162,285.72 其他收益片制剂项目摊销
年产5亿片辛伐他汀
2,480,000.00递延收益 74,741.75 291,482.71 其他收益产能提升项目摊销
年产牛膝多糖 24吨
原料药及制剂产业 2,700,000.00递延收益 385,714.32 385,714.32 其他收益化项目摊销
年产 10亿片新药固
体制剂技术改造项 16,310,000.00递延收益 2,330,000.04 194,166.67 其他收益目摊销
安全环保设施补助
6,480,000.00递延收益 185,142.84 185,142.84 其他收益摊销
基础设施补助摊销 10,500,000.00递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益原料药生产线系统
3,300,000.00递延收益 431,809.83 471,428.52 其他收益优化项目补助摊销
年产400吨左氟羧酸
2,700,000.00递延收益 385,714.32 385,714.32 其他收益项目补助摊销
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益资产负债
本费用损失的金额 或冲减相关成种类 原始金额 表列报项
本费用损失的目 本期发生额 上期发生额
项目
中药生产GMP改造
2,430,000.00递延收益 347,142.84 347,142.84 其他收益项目财政补贴摊销
污水处理站建设项
550,000.00递延收益 78,571.44 78,571.44 其他收益目补贴摊销
新型医疗诊断专用
影像显示终端产业 5,000,000.00递延收益 123,748.20 123,748.20 其他收益化项目摊销
微创手术室专用显
153,968.14递延收益 20,939.40 46,393.00 其他收益示系统项目摊销
合计 53,728,968.14 4,754,530.90 2,971,790.58
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目2017年度纳税奖励款 1,138,700.00 1,138,700.00 营业外收入
发展外向型经济财政奖励资金 261,100.00 261,100.00 营业外收入
2017年度软件产业和集成电路产业
1,440,000.00 1,440,000.00 其他收益
专项资金
2016年深圳市企业研究开发资助资
1,326,000.00 1,326,000.00 其他收益
金
深圳市经济贸易和信息化委员会
277,794.00 277,794.00 营业外收入
2016年提升国际化资金
2015年创新成长型企业奖励 5,543,000.00 5,543,000.00 营业外收入
土地使用税返还 513,479.40 513,479.40 其他收益
财政局纳税补助款 200,000.00 200,000.00 营业外收入
科技创新奖金 400,000.00 400,000.00 营业外收入
5050计划创业启动资金补助 300,000.00 300,000.00 其他收益
2017年度省级优秀工业新产品奖励
500,000.00 500,000.00 营业外收入
资金
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目新昌县 2016年度两化深度融合财政
367,300.00 367,300.00 营业外收入
补助资金
2016年新昌县发展外向型经济财政
331,600.00 331,600.00 营业外收入
奖励资金
2017年中央外经贸发展专项资金 214,000.00 214,000.00 营业外收入
2016年新昌县新型产学研合作项目
200,000.00 200,000.00 营业外收入
补助资金
技术创新项目补助资金 144,000.00 144,000.00 营业外收入
中国共产党新昌县委员会组织部人
110,000.00 110,000.00 营业外收入
才政策补助资金
绍兴市院士专家工作站奖励经费 100,000.00 100,000.00 营业外收入
新昌县人民政府第四批绍兴市重点
100,000.00 100,000.00 营业外收入
创新团队补助资金
2014年创新成长型企业奖励 2,667,153.80 2,667,153.80营业外收入
沈阳市 2016年度工业和信息产业技
1,900,000.00 1,900,000.00营业外收入
术创新计划奖励资金
中央外经贸发展专项资金 616,800.00 616,800.00营业外收入
2016年省级科技型中小型企业扶持
350,000.00 350,000.00营业外收入
和科技发展专项资金预算
2015年度新产品等项目财政补助 300,000.00 300,000.00营业外收入
新昌县第三批省级创新驱动拓展市
271,600.00 271,600.00营业外收入
场试点示范资金
2014年自主创新科技线奖金 251,000.00 251,000.00营业外收入
深圳市南山区科技创业服务中心补
250,000.00 250,000.00营业外收入
助款
工作补助经费 200,000.00 200,000.00营业外收入
2014年污染物削减回购资金 163,800.00 163,800.00营业外收入
深圳市社会保险基金管理局失业稳
139,820.69 139,820.69营业外收入
岗补贴
2016年度节能降耗补助 133,200.00 133,200.00营业外收入
2015年两化深度融合财政补助奖励、 115,200.00 115,200.00营业外收入
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计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目信息化项目补助
新昌县 2016年度第一批专利申请
104,000.00 104,000.00营业外收入
（授权）项目经费奖励
2016年度纳税奖励款 1,762,788.28 1,762,788.28营业外收入
省级院士专家工作站建设补助资金 500,000.00 500,000.00营业外收入
技术创新项目补助资金 169,000.00 169,000.00营业外收入
发展外向型经济财政奖励资金 323,610.00 323,610.00营业外收入
人才政策补助资金 120,000.00 120,000.00营业外收入
2016年度软件退税 5,821,529.03 5,821,529.03营业外收入
2017年度软件退税 7,482,852.91 7,482,852.91 其他收益
附加税返还 560,507.01 560,507.01 其他收益
2017年度其他小额奖励性补助 418,331.00 418,331.00 营业外收入
2016年度其他小额奖励性补助 286,314.98 286,314.98营业外收入
合计 38,374,481.10 21,928,664.32 16,445,816.78
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵、质押资产获取贷款事项
资产账面余额 借款或开票余额
资产类别 性质 备注原币 本位币 原币 本位币
货币资金 质押 40,629,222.37 40,629,222.37
货币资金 质押 50,000,000.00 50,000,000.00
应收票据 质押 55,192,574.68 55,192,574.68
银行承兑汇其他流动资产 质押 15,000,000.00 15,000,000.00 185,567,300.00 185,567,300.00
票保证金固定资产 抵押 69,661,284.46 69,661,284.46
无形资产 抵押 31,904,150.15 31,904,150.15
投资性房地产 抵押 53,916,414.70 53,916,414.70
合计 316,303,646.36 185,567,300.00
截至2018年3月17日止，期末用于抵押的投资性房地产、固定资产、无形资产已解除抵押，详见附注十二、（三）。
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2、期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据合计104,450,847.46元。
(二) 或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009年3月29日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国BAYER
HEALTHCAREAG公司合计不超过9.5万欧元的专利侵权款。2009年6月12日，本公司向巴黎上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
十二、资产负债表日后事项
(一) 公司本部高新技术企业认定复审通过
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字［2017］201号），公司本部高新技术企业认定复审通过，并于2018年1月9日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR20173300171），发证时间为2017年11月13日，有效期三年。公司本部自获得认定后三年内（即2017年、2018年、2019年），企业所得税按15%的比例计缴。
(二) 回购公司股份以实施员工持股计划
2018年2月13日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司股份以实施员工持股计划的预案》，同意公司以集中竞价交易方式从二级市场回购公司股份用于实施员工持股计划，回购总金额不低于1亿元、不超过3.3亿元，回购价格不超过12元/股，回购股份期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过 12个月。
该议案业经2018年3月2日召开的2018年第一次临时股东大会审议批准。
截至2018年3月31日止，公司累计回购股份数量431.6384万股，占公司总股本的0.59%，购买股份最高成交价为11.40元/股，购买股份最低成交价为10.33元/股，支付的总金额为4,731.83万元（含交易费用）。
(三) 资产抵押解除
截至2018年3月17日止，本公司与交通银行绍兴新昌支行相关授信业务债务均已结清，本公司投资性房地产、固定资产、无形资产等资产抵押事项已解除。
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(四) 大股东股份质押
2018年3月19日，公司接到大股东京新控股的函告，获悉京新控股所持有本公司的部分股份办理了质押。具体事项如下：
截止2018年3月20日，公司大股东京新控股直接持有本公司股份数额为56,165,688股，占公司股本总额的7.63%；其累计已质押公司股份数额为46,645,334股，占公司总股本的6.34%。
(五) 业绩补偿承诺
因深圳巨烽未完成业绩承诺，业绩承诺人张雄、倪正华分别于2018年4月18日、2018年4月20日向本公司出具了《履行补偿义务承诺书》，张雄、倪正华承诺于2018年5月31日之前履行补偿义务。
(六) 利润分配情况
根据2018年4月21日召开的本公司第六届董事会第十四次会议审议通过的2017年度利润分配预案，拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按分配比例不变的原则，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），其余可分配利润转入2018年度，不送股不转增。（注：根据《公司法》的规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配和资本公积金转增股本的权利。因此，未来实施分配方案时股权登记日的总股本将扣除回购专户上已回购股份后的总股本为分配基数。）上述利润分配预案尚需本公司股东大会批准。
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十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
受影响的各个比较期 对上期财务报表影响会计差错更正的内容 处理程序
间报表项目名称 数
资本公积 13,029,727.50本公司在编制2017年度财
未分配利润 -13,029,727.50务报表过程中，发现控股子
销售费用 13,550,500.00公司深圳巨烽2015年度、2018年4月21日第六
净利润 -13,550,500.002016年度存在业绩承诺方 届董事会第十四次会
归属于母公司所有者
及关联人为其承担费用的 议已审议通过 -12,195,450.00的净利润
情况且未进行相关会计处
少数股东损益 -1,355,050.00理，本期已予更正。
年初未分配利润 -834,277.50本次前期会计差错更正对本财务报表列报前期最早期初即2016年1月1日的留存收益的累积影响数为-834,277.50元，其中：盈余公积的累积影响数为0.00元；未分配利润的累积影响数为-834,277.50元。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。
公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、医用显示器业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药的生产和销售；医用显示器业务系医疗专用显示器的研发、生产及销售，并为医疗设备生产商、医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护的全过程服务，主要产品包括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主要系本公司自有房产出租业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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财务报表附注
2、报告分部的财务信息
医用显示器
项目 成品药业务 原料药业务 其他业务 分部间抵销 合计业务
营业收入： 1,695,939,623.41 649,196,370.10 397,791,201.04 58,450,219.98 582,311,444.35 2,219,065,970.18对外交易 1,142,136,182.98 646,955,592.08 397,791,201.04 32,182,994.08 2,219,065,970.18对内交易 553,803,440.43 2,240,778.02 26,267,225.90 582,311,444.35
营业成本： 740,697,705.90 475,627,659.72 231,246,825.10 5,817,544.61 541,442,935.13 911,946,800.20对外交易 345,703,745.90 473,977,726.75 231,246,825.10 5,817,544.61 144,799,042.16 911,946,800.20对内交易 394,993,960.00 1,649,932.97 396,643,892.97
资产总额： 4,595,654,464.29 908,939,313.64 450,072,486.03 103,254,977.04 1,153,927,030.79 4,903,994,210.21负债总额： 766,750,150.10 399,618,749.01 95,725,032.96 91,648,424.46 415,311,557.38 938,430,799.15(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
170,496,911.19 100.00 8,773,108.88 5.15 161,723,802.31 124,483,109.26 100.00 6,415,278.91 5.15 118,067,830.35坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 170,496,911.19 100.00 8,773,108.88 5.15 161,723,802.31 124,483,109.26 100.00 6,415,278.91 5.15 118,067,830.35
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财务报表附注
期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 168,229,296.32 8,411,464.82 5.001至2年（含2年） 1,064,878.71 106,487.87 10.002至3年（含3年） 1,058,499.77 158,774.97 15.003至4年（含4年） 11,773.78 2,354.76 20.004至5年（含5年） 76,872.31 38,436.16 50.005年以上 55,590.30 55,590.30 100.00合计 170,496,911.19 8,773,108.88 5.152、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,556,291.20元；无本期收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 198,461.23应收账款核销情况：
款项是否应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交款性质
易产生华润衢州医药有限公司 货款 61,719.76预计无法收回 公司管理层审批 否
其他小额欠款单位 货款 136,741.47预计无法收回 公司管理层审批 否
合计 198,461.23
财务报表附注第92页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
东方国际集团上海荣恒国际贸易有
20,278,800.03 11.89 1,013,940.00限公司
国药控股北京有限公司 19,963,642.43 11.71 998,182.12华润医药商业集团有限公司 16,847,372.92 9.88 842,368.65嘉事堂药业股份有限公司 10,679,381.66 6.26 533,969.08广西柳州医药股份有限公司 5,159,439.61 3.03 257,971.98合计 72,928,636.65 42.77 3,646,431.83
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 例（%）（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 303,947,197.94 100.00 15,738,656.91 5.18 288,208,541.03 66,238,893.76 100.00 3,812,883.66 5.76 62,426,010.10坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 303,947,197.94 100.00 15,738,656.91 5.18 288,208,541.03 66,238,893.76 100.00 3,812,883.66 5.76 62,426,010.10
财务报表附注第94页
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期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 302,757,365.98 15,137,868.30 5.001至2年（含2年） 121,765.76 12,176.58 10.002至3年（含3年） 428,275.50 64,241.33 15.003至4年（含4年） 120,400.00 24,080.00 20.004至5年（含5年） 38,200.00 19,100.00 50.005年以上 481,190.70 481,190.70 100.00合计 303,947,197.94 15,738,656.91 5.182、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,925,773.25元；无本期收回或转回坏账准备金额。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
张雄 业绩补偿款 110,382,634.50 1年以内 36.32 5,519,131.73倪正华 业绩补偿款 91,413,772.32 1年以内 30.08 4,570,688.62上海京新生物医药
往来款 61,937,734.46 1年以内 20.38 3,096,886.72有限公司
上饶京新药业有限
往来款 21,417,670.69 1年以内 7.05 1,070,883.53公司
Surpath Medical
往来款 7,209,563.76 1年以内 2.37 360,478.19 GmbH
合计 292,361,375.73 96.20 14,618,068.79
财务报表附注第95页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
1,144,602,672.40 171,017,496.35 973,585,176.05 1,136,984,572.40 5,500,000.00 1,131,484,572.40资
对联营、合
391,836,908.48 391,836,908.48 114,441,285.41 114,441,285.41营企业投资
合计 1,536,439,580.88 171,017,496.35 1,365,422,084.53 1,251,425,857.81 5,500,000.00 1,245,925,857.81
财务报表附注第96页
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1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额浙江京新药业进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00上海京新生物医药有限公司 34,678,600.00 34,678,600.00
内蒙古京新药业有限公司 103,275,500.00 103,275,500.00
上虞京新药业有限公司 265,615,386.00 265,615,386.00 500,000.00上饶京新药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00
深圳市巨烽显示科技有限公司 693,000,000.00 693,000,000.00 165,517,496.35 165,517,496.35 Surpath Medical GmbH 3,915,086.40 3,915,086.40
浙江京新术派医疗科技有限公司 4,600,000.00 4,600,000.00
京新集团（香港）有限公司 868,100.00 868,100.00
浙江京新医药有限公司 500,000.00 500,000.00
杭州京瑞医药科技有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00
合计 1,136,984,572.40 7,618,100.00 1,144,602,672.40 165,517,496.35 171,017,496.35
财务报表附注第97页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值本期计权益法下确 宣告发放 准备被投资单位 年初余额 其他综合收益其他权 期末余额 提减值追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末调整 益变动 准备益 或利润 余额1．合营企业
SEPS PHARMA
1,503,592.57 -66,278.22 -31,666.42 1,405,647.93
LIMITED
小计 1,503,592.57 -66,278.22 -31,666.42 1,405,647.93
2．联营企业
杭州万丰锦源京
新股权投资合伙 49,975,854.37 -42.29 258,368,880.00 308,344,692.08
企业（有限合伙）
上海睿泰生物科
57,199,747.98 -1,247,116.70 55,952,631.28
技股份有限公司
Pharmula
5,762,090.49 3,447,800.00 9,943,466.00 -705,904.32 1,439,479.83
Laboratories Inc
Perflow Medical
27,236,000.00 -1,048,598.21 -53,464.60 26,133,937.19
Ltd.
小计 112,937,692.84 30,683,800.00 9,943,466.00 -3,001,661.52 258,315,415.40 1,439,479.83 390,431,260.55
合计 114,441,285.41 30,683,800.00 9,943,466.00 -3,067,939.74 258,283,748.98 1,439,479.83 391,836,908.48
财务报表附注第98页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 939,522,110.65 291,517,272.49 773,810,344.01 283,001,381.54其他业务 102,784,325.26 38,182,141.93 72,042,619.82 28,077,508.96合计 1,042,306,435.91 329,699,414.42 845,852,963.83 311,078,890.50(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 158,300,958.18 147,638,261.53权益法核算的长期股权投资收益 -3,067,939.74 -2,159,876.74处置长期股权投资产生的投资收益 3,119,460.38
理财产品投资收益 20,776,048.55 7,769,138.30合计 179,128,527.37 153,247,523.09十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,229,258.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
19,200,342.31
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 26,219,678.19
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,614,372.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -39,984,407.81
少数股东权益影响额 -371,517.54
合计 222,449,208.45
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.167 0.394 0.394扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.454 0.063 0.063股东的净利润
浙江京新药业股份有限公司二〇一八年四月二十一日
财务报表附注第100页