厦门三维丝环保股份有限公司
审计报告及财务报表
厦门三维丝环保股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2015]第114913号厦门三维丝环保股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门三维丝环保股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及公司资产负债表、2015年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年八月二十四日
审计报告第2页
厦门三维丝环保股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|51,067,959.14|60,022,248.82|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|92,671,305.77|138,753,713.60|
|应收账款|（三）|341,872,877.05|235,303,563.59|
|预付款项|（四）|47,951,019.59|7,427,493.56|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|92,108.90|390,635.13|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|24,378,234.14|13,470,686.75|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|291,670,687.61|99,145,072.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|17,357,360.60|435,897.44|
|流动资产合计||867,061,552.80|554,949,311.42|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|150,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|62,944,747.65|59,335,567.00|
|投资性房地产|（十一）|17,262,501.94|17,728,059.70|
|固定资产|（十二）|203,351,287.82|207,919,753.15|
|在建工程|（十三）|13,361,186.67|8,393,883.69|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|24,420,469.49|13,320,256.36|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|168,601,066.74||
|长期待摊费用|（十六）|141,130.52|188,532.14|
|递延所得税资产|（十七）|8,187,336.76|7,295,892.26|
|其他非流动资产|（十八）|3,000,000.00||
|非流动资产合计||501,419,727.59|314,181,944.30|
|资产总计||1,368,481,280.39|869,131,255.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
厦门三维丝环保股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益||附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款||（十九）|187,400,598.14|81,921,366.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||（二十）|175,158,173.62|148,019,947.41|
|应付账款||（二十一）|186,254,080.34|67,051,363.17|
|预收款项||（二十二）|75,134,926.57|43,746,754.79|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬||（二十三）|10,363,813.66|14,441,209.07|
|应交税费||（二十四）|14,793,643.52|13,276,467.84|
|应付利息||（二十五）|270,091.42|137,975.71|
|应付股利|||||
|其他应付款||（二十六）|42,338,535.03|4,919,183.60|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|||691,713,862.30|373,514,267.59|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||（二十七）|22,046,430.29|23,682,319.51|
||递延所得税负债|（十七）|1,716,277.50||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||23,762,707.79|23,682,319.51|
|负债合计|||715,476,570.09|397,196,587.10|
|所有者权益：|||||
|股本||（二十八）|160,522,155.00|149,760,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||（二十九）|327,190,234.38|174,152,389.38|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||（三十）|18,464,613.53|18,464,613.53|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||（三十一）|137,491,387.46|121,146,212.60|
|归属于母公司所有者权益合计|||643,668,390.37|463,523,215.51|
|少数股东权益|||9,336,319.93|8,411,453.11|
|所有者权益合计|||653,004,710.30|471,934,668.62|
|负债和所有者权益总计|||1,368,481,280.39|869,131,255.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
厦门三维丝环保股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||14,802,773.57|27,194,893.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||70,559,495.77|139,060,988.60|
|应收账款|（一）|258,996,582.91|217,706,312.64|
|预付款项||30,771,702.47|1,801,174.63|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|42,068,712.12|12,698,487.81|
|存货||77,832,901.48|69,233,440.93|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||462,915.47|435,897.44|
|流动资产合计||495,495,083.79|468,131,195.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|440,354,657.49|152,335,567.00|
|投资性房地产||645,698.83|661,407.25|
|固定资产||201,116,954.16|206,060,280.31|
|在建工程||3,098,946.21|7,998,135.23|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,706,538.06|5,973,205.55|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||117,326.72|150,445.94|
|递延所得税资产||6,804,780.43|6,376,709.91|
|其他非流动资产||3,000,000.00||
|非流动资产合计||660,844,901.90|379,555,751.19|
|资产总计||1,156,339,985.69|847,686,946.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||153,900,598.14|81,921,366.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||167,500,841.02|144,556,500.41|
|应付账款||81,195,250.09|60,009,982.85|
|预收款项||8,070,068.27|7,116,459.31|
|应付职工薪酬||9,168,310.61|13,449,174.26|
|应交税费||1,210,565.66|5,032,691.66|
|应付利息||270,091.42|137,975.71|
|应付股利||||
|其他应付款||83,350,204.99|52,750,425.84|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||504,665,930.20|364,974,576.04|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||22,037,219.83|22,617,845.87|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||22,037,219.83|22,617,845.87|
|负债合计||526,703,150.03|387,592,421.91|
|所有者权益：||||
|股本||160,522,155.00|149,760,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||327,190,234.38|174,152,389.38|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||18,464,613.53|18,464,613.53|
|未分配利润||123,459,832.75|117,717,521.72|
|所有者权益合计||629,636,835.66|460,094,524.63|
|负债和所有者权益总计||1,156,339,985.69|847,686,946.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||354,202,328.68|454,528,619.57|
|其中：营业收入|（三十二）|354,202,328.68|454,528,619.57|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||326,259,071.72|393,891,414.07|
|其中：营业成本|（三十二）|271,586,915.40|299,491,489.48|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|2,720,855.95|2,597,483.32|
|销售费用|（三十四）|19,334,410.11|35,334,179.08|
|管理费用|（三十五）|23,736,501.15|48,967,239.57|
|财务费用|（三十六）|3,855,618.50|5,114,858.79|
|资产减值损失|（三十七）|5,024,770.61|2,386,163.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|6,019,090.49|4,549,451.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||33,962,347.45|65,186,657.04|
|加：营业外收入|（三十九）|2,765,416.65|7,926,832.55|
|其中：非流动资产处置利得||91,838.50|98,115.65|
|减：营业外支出|（四十）|571,728.89|50.41|
|其中：非流动资产处置损失||51,917.05||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||36,156,035.21|73,113,439.18|
|减：所得税费用|（四十一）|4,172,690.57|12,006,197.29|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||31,983,344.64|61,107,241.89|
|归属于母公司所有者的净利润||31,321,174.86|58,652,541.28|
|少数股东损益||662,169.78|2,454,700.61|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||31,983,344.64|61,107,241.89|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||31,321,174.86|58,652,541.28|
|归属于少数股东的综合收益总额||662,169.78|2,454,700.61|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.21|0.39|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.21|0.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|202,544,323.85|411,238,272.48|
|减：营业成本|（四）|141,933,812.22|281,042,780.15|
|营业税金及附加||1,006,266.51|1,977,451.70|
|销售费用||16,921,354.45|29,069,595.13|
|管理费用||18,964,452.69|43,154,660.74|
|财务费用||3,981,796.40|5,810,145.43|
|资产减值损失||4,264,335.20|972,544.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|6,019,090.49|4,285,567.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||21,491,396.87|53,496,661.83|
|加：营业外收入||2,340,441.64|7,815,886.19|
|其中：非流动资产处置利得||91,838.50|98,115.65|
|减：营业外支出||51,917.05|49.40|
|其中：非流动资产处置损失||51,917.05||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||23,779,921.46|61,312,498.62|
|减：所得税费用||3,061,610.43|8,746,480.47|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,718,311.03|52,566,018.15|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||20,718,311.03|52,566,018.15|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
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|项目||附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||220,555,975.21|458,599,168.58|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||42,601.73|1,421,060.32|
|收到其他与经营活动有关的现金||（四十二）|3,395,165.20|10,646,163.79|
|经营活动现金流入小计|||223,993,742.14|470,666,392.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||170,003,715.16|267,786,373.97|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||24,551,602.60|34,700,055.81|
|支付的各项税费|||26,677,883.19|38,758,731.18|
|支付其他与经营活动有关的现金||（四十二）|30,219,755.44|55,011,361.88|
|经营活动现金流出小计|||251,452,956.39|396,256,522.84|
|经营活动产生的现金流量净额|||-27,459,214.25|74,409,869.85|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||359,368.93|313,846.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||2,100,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||359,368.93|2,413,846.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||13,898,244.64|22,322,231.10|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||46,939,109.18|54,700,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||（四十二）||1,014.51|
|投资活动现金流出小计|||60,837,353.82|77,023,245.61|
|投资活动产生的现金流量净额|||-60,477,984.89|-74,609,399.46|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||10,294,929.28|1,650,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||10,294,929.28|1,650,000.00|
|取得借款收到的现金|||220,326,378.43|155,866,705.73|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||（四十二）|12,490,688.76|2,210,778.91|
|筹资活动现金流入小计|||243,111,996.47|159,727,484.64|
|偿还债务支付的现金|||146,876,089.86|143,593,593.49|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||18,791,281.68|24,564,810.12|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
||支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||165,667,371.54|168,158,403.61|
|筹资活动产生的现金流量净额|||77,444,624.93|-8,430,918.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-118,219.13|137,643.03|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-10,610,793.34|-8,492,805.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|||42,194,718.87|50,687,524.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|||31,583,925.53|42,194,718.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
厦门三维丝环保股份有限公司
现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||191,526,470.25|412,357,668.54|
|收到的税费返还||42,601.73|1,421,060.32|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,797,804.10|6,950,017.51|
|经营活动现金流入小计||193,366,876.08|420,728,746.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||103,301,546.61|235,126,198.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,034,114.56|30,893,637.63|
|支付的各项税费||18,248,352.48|36,147,246.04|
|支付其他与经营活动有关的现金||29,727,478.72|45,964,673.06|
|经营活动现金流出小计||172,311,492.37|348,131,755.10|
|经营活动产生的现金流量净额||21,055,383.71|72,596,991.27|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||359,368.93|313,846.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||2,100,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||359,368.93|2,413,846.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,486,310.23|15,657,541.17|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||76,939,109.18|58,050,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||5,980,890.82||
|投资活动现金流出小计||87,406,310.23|73,707,541.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-87,046,941.30|-71,293,695.02|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||218,845,503.43|155,866,705.73|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||2,069,058.00|
|筹资活动现金流入小计||218,845,503.43|157,935,763.73|
|偿还债务支付的现金||146,876,089.86|143,593,593.49|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,257,167.52|24,564,810.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金||444,617.61||
|筹资活动现金流出小计||165,577,874.99|168,158,403.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||53,267,628.44|-10,222,639.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-112,808.19|137,643.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,836,737.34|-8,781,700.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||25,141,275.15|33,922,975.75|
|六、期末现金及现金等价物余额||12,304,537.81|25,141,275.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53||121,146,212.60|8,411,453.11|471,934,668.62|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53||121,146,212.60|8,411,453.11|471,934,668.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,762,155.00||||153,037,845.00||||||16,345,174.86|924,866.82|181,070,041.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||31,321,174.86|662,169.78|31,983,344.64|
|（二）所有者投入和减少资本|10,762,155.00||||153,037,845.00|||||||262,697.04|164,062,697.04|
|1．股东投入的普通股|10,762,155.00||||153,037,845.00|||||||262,697.04|164,062,697.04|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-14,976,000.00||-14,976,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-14,976,000.00||-14,976,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|160,522,155.00||||327,190,234.38||||18,464,613.53||137,491,387.46|9,336,319.93|653,004,710.30|

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合并所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|93,600,000.00||||230,312,389.38||||13,208,011.71||86,470,273.14|5,826,779.52|429,417,453.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|93,600,000.00||||230,312,389.38||||13,208,011.71||86,470,273.14|5,826,779.52|429,417,453.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|56,160,000.00||||-56,160,000.00||||5,256,601.82||34,675,939.46|2,584,673.59|42,517,214.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||58,652,541.28|2,454,700.61|61,107,241.89|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,256,601.82||-23,976,601.82|129,972.98|-18,590,027.02|
|1．提取盈余公积|||||||||5,256,601.82||-5,256,601.82|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,720,000.00|129,972.98|-18,590,027.02|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|56,160,000.00||||-56,160,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|56,160,000.00||||-56,160,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53||121,146,212.60|8,411,453.11|471,934,668.62|

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所有者权益变动表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53|117,717,521.72|460,094,524.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53|117,717,521.72|460,094,524.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,762,155.00||||153,037,845.00|||||5,742,311.03|169,542,311.03|
|（一）综合收益总额||||||||||20,718,311.03|20,718,311.03|
|（二）所有者投入和减少资本|10,762,155.00||||153,037,845.00||||||163,800,000.00|
|1．股东投入的普通股|10,762,155.00||||153,037,845.00||||||163,800,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-14,976,000.00|-14,976,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-14,976,000.00|-14,976,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|160,522,155.00||||327,190,234.38||||18,464,613.53|123,459,832.75|629,636,835.66|

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所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|93,600,000.00||||230,312,389.38||||13,208,011.71|89,128,105.39|426,248,506.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|93,600,000.00||||230,312,389.38||||13,208,011.71|89,128,105.39|426,248,506.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|56,160,000.00||||-56,160,000.00||||5,256,601.82|28,589,416.33|33,846,018.15|
|（一）综合收益总额||||||||||52,566,018.15|52,566,018.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,256,601.82|-23,976,601.82|-18,720,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,256,601.82|-5,256,601.82||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,720,000.00|-18,720,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|56,160,000.00||||-56,160,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|56,160,000.00||||-56,160,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|149,760,000.00||||174,152,389.38||||18,464,613.53|117,717,521.72|460,094,524.63|

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报表第12页
厦门三维丝环保股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
厦门三维丝环保股份有限公司
二〇一五年 1-6月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门三维丝环保股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2009年3月由厦门三维丝环保工业有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为罗红花、罗祥波。公司的企业法人营业执照注册号：350298200006039。2010年 2月在深圳证券交易所上市。
根据本公司 2011年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿）>及其摘要的方案》，本公司向王荣聪等35名等自然人定向发行股票49.60万股，发行价格为19.29元/股，募集资金总额为人民币9,567,840.00元（玖佰伍拾陆万柒仟捌佰肆拾元整），本次募集资金后，注册资本增至人民币伍仟贰佰肆拾玖万陆仟元整。
根据本公司 2011年度股东大会审议通过的《2011年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,199.68万股，每股面值 1元，合计增加股本人民币 4,199.68万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币玖仟肆佰肆拾玖万贰仟捌佰元整。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议通过的《关于减少公司注册资本的议案》和修改后的章程规定，本公司以10.72元/股回购并注销王荣聪等31名自然人股东所持有的 89.28万股限制性股票，合计减少股本人民币 89.28万元，本次回购股份后，注册资本减至人民币玖仟叁佰陆拾万元整。
根据本公司 2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 5,616.00万股，每股面值 1元，合计增加股本人民币 5,616.00万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币壹亿肆仟玖佰柒拾陆万元整。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，本公司以 15.22元/股向刘明辉等 11人发行股份
财务报表附注第1页
厦门三维丝环保股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
10,762,155股购买北京洛卡环保技术有限公司股权，本次发行股份后，注册资本增至人民币壹亿陆仟零伍拾贰万贰仟壹佰伍拾伍元整。
截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数160,522,155股。经营范围为：1、生产、加工、批发、零售空气过滤材料、液体过滤材料、袋式除尘器配件和环保器材；2、环保工程技术研发、服务和咨询；3、生产、批发、零售工业用纺织品；4、经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号。
所属行业：环境保护专用设备制造业。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内公司如下：
子公司名称
厦门佰瑞福环保科技有限公司
天津三维丝环保科技有限公司
新疆三维丝环保科技有限公司
厦门三维丝环境修复有限公司
厦门洛卡环保技术有限公司
北京洛卡环保技术有限公司
沈阳洛卡环保工程有限公司
北京洛卡润泽电力技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
厦门三维丝环保股份有限公司
2015年1-6月
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：在资产负债表日单个客户欠款余额为100万元以上（含100万元）的应收账款，及在资产负债表日单个明细欠款余额为50万元以上（含50万元）的其他应收款。
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单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内关联方往来、押金、保证金（不含质保金）、职工借款、应收出口退税等组合2 除组合1以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 30.00 30.00
3－4年（含4年） 50.00 50.00
4－5年（含5年） 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为100万元以下且账龄在3年以上（或账龄在3年以下但存在明显减值迹象）的应收账款及在资产负债表日单个客户欠款余额为50万元以下且账龄在3年以上（或账龄在3年以下但存在明显减值迹象）的其他应收款确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。对该类应收款项根据具体情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品（库存商品）、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价、个别计价法。。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
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(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注第13页
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注第14页
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5、10 5.00 9.50、19.00
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 8年 可使用年限
办公软件 5年 可使用年限
土地使用权 50年 可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 摊销方法
装修费支出 5年 直线法
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司内销收入，在按客户要求发货后，客户组织验收并出具收货确认书，公司据以确认收入的实现；公司出口销售，在按客户要求发货后，以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实现。公司的环保工程项目合同条款规定公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，公司按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，公司按合同金额确认产品销售收入。公司脱硝系统核心设备采用168小时性能实验通过后一次性确认收入；脱硝系统成套设备，设备部分分批到货后，经三方（公司项目负责人、业主及监理）开箱验收并安装完毕后确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、提供劳务收入确认时间的具体判断标准
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
4、建造合同收入的确认方法：
（1）建造合同类型
公司签订的建造合同类型属于固定造价合同，根据对价款的约定方式不同，分为约定工程总价的合同（下称总价合同）和约定费率（或下浮比例）的合同（下称费率合同）。
（2）核算方法
公司按照建造合同准则的相关规定，有关核算流程如下：
工进度的确定
完工进度的确定方法：完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%，累计实际发生的合同成本是指实现工程完工进度所发生的直接成本和间接成本。
②完工百分比法的运用
确定完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用；
当期确认的合同收入＝合同总价款×完工进度－以前会计期间累计已确认的收入当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用
上述公式中的完工进度指累计完工进度。对于当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计确认的合同费用扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（3）BOT业务
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期未发生重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 17%
值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门三维丝环保股份有限公司 15%
厦门佰瑞福环保科技有限公司 15%
天津三维丝环保科技有限公司 25%
新疆三维丝环保科技有限公司 15%
厦门三维丝环境修复有限公司 25%
厦门洛卡环保技术有限公司 25%
北京洛卡环保技术有限公司 15%
沈阳洛卡环保工程有限公司 25%
北京洛卡润泽电力技术有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司于2012年11月9日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201235100159），认定有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。因此，本公司2015年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
2、2014年7月30日，北京洛卡环保技术有限公司通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局高新技术企业复审，取得编号为GF201411000328号的《高新技术企业证书》。2015年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3、根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，厦门佰瑞福环保科技有限公司于2014年9月30日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201435100045），认定有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。因此，本公司2015年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
4、新疆三维丝环保科技有限公司根据企业所得税优惠事项备案，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。因此，本公司 2015年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 23,279.90 2,149.02
银行存款 31,560,645.63 42,192,569.85
其他货币资金 19,484,033.61 17,827,529.95
合计 51,067,959.14 60,022,248.82
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 12,639,532.60 5,190,303.80
履约保证金 6,844,501.01 3,831,653.15
3个月以上定期存款 8,805,573.00
合计 19,484,033.61 17,827,529.95
截至2015年6月30日，其他货币资金中人民币12,639,532.60元（含利息）为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截至2015年6月30日，其他货币资金中人民币6,844,501.01元（含利息）为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 86,063,685.77 121,233,313.60商业承兑汇票 6,607,620.00 17,520,400.00合计 92,671,305.77 138,753,713.602、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 818,010.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 72,628,046.09 19,831,800.00商业承兑汇票
合计 72,628,046.09 19,831,800.004、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
9,227,540.00 2.48 2,868,747.30 31.09 6,358,792.70 6,471,284.00 2.53 1,142,468.80 17.65 5,328,815.20坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1
组合2 360,428,213.40 96.97 24,940,968.85 6.92 335,487,244.55 246,236,542.90 96.45 16,942,260.31 6.88 229,294,282.59组合小计 360,428,213.40 96.97 24,940,968.85 6.92 335,487,244.55 246,236,542.90 96.45 16,942,260.31 6.88 229,294,282.59单项金额不重大但单独计
2,026,312.40 0.55 1,999,472.60 98.68 26,839.80 2,610,117.00 1.02 1,929,651.20 73.93 680,465.80提坏账准备的应收账款
合计 371,682,065.80 100.00 29,809,188.75 8.02 341,872,877.05 255,317,943.90 100.00 20,014,380.31 7.84 235,303,563.59财务报表附注第27页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉凯迪电力工程有限公司 3,541,720.00 1,003,802.40 28.34% 存在减值迹象武汉凯迪电力股份有限公司 2,929,564.00 708,344.00 24.18% 存在减值迹象佛山华清智业环保科技有
1,445,706.00 216,855.90 15.00% 存在减值迹象限公司
石狮市鸿峰环保生物工程
1,310,550.00 939,745.00 71.71% 存在减值迹象有限公司
合计 9,227,540.00 2,868,747.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 274,797,848.61 13,739,892.43 5.00%
1至2年 75,149,739.23 7,514,973.92 10.00%
2至3年 8,856,397.34 2,656,919.21 30.00%
3至4年 1,007,881.28 503,940.64 50.00%
4至5年 455,521.44 364,417.15 80.00%
5年以上 160,825.50 160,825.50 100.00%
合计 360,428,213.40 24,940,968.85
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成渝钒钛科技有限公司 520,350.00 520,350.00100.00% 存在减值迹象对方经营困难，诉讼平顶山市绿城环保有限公司 480,810.00 480,810.00100.00%
胜诉，但未收回款江西江联普开电力环保工程 对方经营困难，正在 324,324.00 324,324.00100.00%
有限公司 强制执行武汉凯迪蓝天科技有限公司 268,398.00 241,558.20 90.00% 存在减值迹象宣化环保设备有限公司 229,824.00 229,824.00100.00% 存在减值迹象龙嘉环保集团有限公司 108,206.40 108,206.40100.00% 存在减值迹象
财务报表附注第28页
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中建材（北京）环保工程发展
65,500.00 65,500.00100.00% 存在减值迹象有限公司
山西涟源贸易有限公司 28,900.00 28,900.00100.00% 存在减值迹象合计 2,026,312.40 1,999,472.60
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,447,570.87元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
3、本期无核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江菲达环保科技股份有限公司 29,546,202.00 7.95 1,477,310.10浙江菲达环境工程有限公司 16,234,170.60 4.37 811,708.53新疆西部天富合盛热电有限公司 15,695,204.27 4.22 784,760.21厦门龙净环保技术有限公司 11,184,635.57 3.01 559,231.78浙江天虹物资贸易有限公司 10,984,820.51 2.96 951,357.05合计 83,645,032.95 22.51 4,584,367.675、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 46,505,623.50 96.99 7,422,343.56 99.931年以上 1,445,396.09 3.01 5,150.00 0.07合计 47,951,019.59 100.00 7,427,493.56 100.00无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注第29页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）四川安费尔高分子材料科技有限公司 27,812,922.99 58.00上海工百环保科技有限公司 2,116,434.25 4.41江苏江都建设集团有限公司 1,374,312.67 2.87沈阳天湛环保科技有限公司 1,320,000.00 2.75威程（天津）科技有限公司 1,090,455.56 2.27合计 33,714,125.47 70.30(五) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 92,108.90 390,635.13合计 92,108.90 390,635.132、期末无逾期利息
财务报表附注第30页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 12,796,234.83 50.89 12,796,234.83 4,890,556.63 34.94 4,890,556.63组合2 12,347,529.54 49.11 765,530.23 6.20 11,581,999.31 9,108,386.81 65.06 528,256.69 5.80 8,580,130.12组合小计 25,143,764.37 100.00 765,530.23 3.04 24,378,234.14 13,998,943.44 100.00 528,256.69 3.77 13,470,686.75单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 25,143,764.37 100.00 765,530.23 3.04 24,378,234.14 13,998,943.44 100.00 528,256.69 3.77 13,470,686.75财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 10,712,322.54 535,616.13 5.00%
1至2年 1,463,320.00 146,332.00 10.00%
2至3年 19,007.00 5,702.10 30.00%
3至4年 150,000.00 75,000.00 50.00%
5年以上 2,880.00 2,880.00 100.00%
合计 12,347,529.54 765,530.23
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额103,133.54元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
质保金 9,729,408.60 8,394,453.00保证金、押金 9,665,217.20 4,787,557.56个人借款 2,941,898.47 102,999.07其他 2,807,240.10 713,933.81合计 25,143,764.37 13,998,943.445、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
单位名称 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额
例(%)
福建龙净环保股份有限公司 质量保证金 6,349,683.601年以内 25.25 317,484.18厦门龙净环保技术有限公司 质量保证金 3,379,725.001年以内 13.44 168,986.25山西华昊环保工程技术有限公司投标保证金 2,590,068.001年以内 10.30
1年以内：
北京国电清新环保技术股份有限
代垫工程款 1,727,800.00772,800.00，1-2 6.87 134,155.00公司
年955,000.00
北京国电工程招标有限公司 投标保证金 589,055.001年以内 2.34
合计 14,636,331.60 58.20 620,625.43
财务报表附注第32页
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6、期末无涉及政府补助的应收款项
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,243,337.91 16,243,337.91 9,956,595.04 9,956,595.04委托加工物资 3,065,901.70 3,065,901.70 3,064,652.32 3,064,652.32在产品 46,730,917.39 46,730,917.39 40,510,142.70 40,510,142.70库存商品 16,932,560.45 1,030,212.38 15,902,348.07 21,619,950.72 1,232,168.20 20,387,782.52半成品 33,391,177.33 449,047.97 32,942,129.36 24,946,568.10 602,931.65 24,343,636.45发出商品 45,541,349.05 45,541,349.05 882,263.50 882,263.50建造合同形成
的已完工未结 131,244,704.13 131,244,704.13
算资产
合计 293,149,947.96 1,479,260.35 291,670,687.61 100,980,172.38 1,835,099.85 99,145,072.532、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,232,168.20 406,900.42 608,856.24 1,030,212.38半成品 602,931.65 67,165.78 221,049.46 449,047.97合计 1,835,099.85 474,066.20 829,905.70 1,479,260.35确定可变现净值的具体依据：根据预计售价及其相关费用；本期转回或转销存货跌价准备的原因：计提跌价准备的存货本期实现对外销售。
3、存货期末余额无含有借款费用资本化金额
财务报表附注第33页
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4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 130,852,714.08累计已确认毛利 391,990.05减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 131,244,704.13(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 17,357,360.60 435,897.44(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 账面价值 账面 账面价值账面余额 减值准备
准备 余额
可供出售债务工具
可供出售权益工具 150,000.00 150,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
财务报表附注第34页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计其他 宣告发放现 减值准备被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 期末余额 提减值追加投资 权益 金 其他 期末余额资 的投资损益 益调整 准备
变动 股利或利润
1．合营企业
厦门三维丝环境修
2,409,909.84 -2,409,909.84
复有限公司
2．联营企业
珀挺机械工业（厦
56,925,657.16 6,019,090.49 62,944,747.65
门）有限公司
华电三维丝环保科
技有限公司
合计 59,335,567.00 6,019,090.49 -2,409,909.84 62,944,747.65
其他说明：1、本公司认缴华电三维丝环保科技有限公司注册资本占比48%，截至报告日，公司尚未出资，华电三维丝环保科技有限公司已领取营业执照，2014年度亏损42,795.00元。2、厦门三维丝环境修复有限公司本期减少为本期修改章程取得控制权，纳入合并范围。
财务报表附注第35页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,602,431.94 19,602,431.94
（2）本期增加金额
—固定资产转入
—抵应收账款
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 19,602,431.94 19,602,431.94
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,874,372.24 1,874,372.24
（2）本期增加金额
—计提或摊销 465,557.76 465,557.76
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,339,930.00 2,339,930.00
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,262,501.94 17,262,501.94
（2）年初账面价值 17,728,059.70 17,728,059.70
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
3、其他说明
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
财务报表附注第36页
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 104,538,615.37 151,408,359.15 8,075,923.78 5,452,702.08 13,586,704.12 283,062,304.50（2）本期增加金额 5,968,757.56 483,505.13 871,453.30 392,527.63 7,716,243.62—购置 48,647.88 2,393.16 51,041.04—在建工程转入 5,954,740.46 145,732.44 285,026.35 6,385,499.25—企业合并增加 14,017.10 483,505.13 677,072.98 105,108.12 1,279,703.33（3）本期减少金额 924,934.00 199,980.00 1,124,914.00—处置或报废 924,934.00 199,980.00 1,124,914.00—转入投资性房地产
—合并范围减少
（4）期末余额 104,538,615.37 157,377,116.71 7,634,494.91 6,324,155.38 13,779,251.75 289,653,634.122．累计折旧
（1）年初余额 13,868,869.90 46,426,410.20 5,371,381.20 2,690,160.20 6,785,729.85 75,142,551.35（2）本期增加金额 2,491,650.11 7,121,157.38 761,183.02 798,478.65 792,792.31 11,965,261.47—计提 2,491,650.11 7,117,162.46 556,107.47 454,933.36 783,454.13 11,403,307.53—企业合并增加 3,994.92 205,075.55 343,545.29 9,338.18 561,953.94财务报表附注第37页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计（3）本期减少金额 723,141.41 82,325.11 805,466.52—处置或报废 723,141.41 82,325.11 805,466.52—合并范围减少
—转入投资性房地产
（4）期末余额 16,360,520.01 53,547,567.58 5,409,422.81 3,488,638.85 7,496,197.05 86,302,346.303．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 88,178,095.36 103,829,549.13 2,225,072.10 2,835,516.53 6,283,054.70 203,351,287.82（2）年初账面价值 90,669,745.47 104,981,948.95 2,704,542.58 2,762,541.88 6,800,974.27 207,919,753.152、期末不存在暂时闲置的固定资产
财务报表附注第38页
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3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
4、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
此仓库为工业用主体建筑的新增附属建筑物，不申办房屋建筑物-工业园仓库 1,957,041.65
产权
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值8#预刺生产线 5,018,036.17 5,018,036.17玻纤线新增梳理机和铺网
159,586.24 159,586.24机
自调匀整设备幅宽2.5M 128,205.13 128,205.13 128,205.13 128,205.13自调匀整设备幅宽2.5M 128,205.13 128,205.136号线改造 2,794,206.15 2,794,206.15 2,564,102.56 2,564,102.56蜂窝式除尘机组 JYFO-3-6
92,307.69 92,307.69
（6#线）
机房防火墙及软件升级 84,227.24 84,227.24
新疆三维丝厂房建设 10,262,240.46 10,262,240.46 395,748.46 395,748.46合计 13,361,186.67 13,361,186.67 8,393,883.69 8,393,883.69
财务报表附注第39页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期其 工程累计 其中：本本期利息本期增加 本期转入固定 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 他减少 期末余额 投入占预算 期利息资资本化率资金来源金额 资产金额 进度 累计金额
金额 比例(%) 本化金额 (%)8#预刺生产线 600万 5,018,036.17 132,834.14 5,150,870.31 85.85已验收 自有资金6#线改造 320万 2,564,102.56 230,103.59 2,794,206.15 87.32调试中 自有资金完成主体结构
新疆厂房 6,300万 395,748.46 9,866,492.00 10,262,240.46 16.29 自有资金内部安装中
合计 7,977,887.19 10,229,429.73 5,150,870.31 13,056,446.61
财务报表附注第40页
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 评估增值专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 12,659,714.87 2,199,836.53 14,859,551.40（2）本期增加金额 13,076,400.00 13,076,400.00—企业合并增加 13,076,400.00 13,076,400.00—购置
（3）本期减少金额
—合并范围减少
（4）期末余额 12,659,714.87 2,199,836.53 13,076,400.00 27,935,951.402．累计摊销
（1）年初余额 683,421.28 855,873.76 1,539,295.04（2）本期增加金额 126,596.63 215,040.24 1,634,550.00 1,976,186.87—计提 126,596.63 215,040.24 68,106.25 409,743.12—企业合并增加 1,566,443.75 1,566,443.75（3）本期减少金额
—合并范围减少
（4）期末余额 810,017.91 1,070,914.00 1,634,550.00 3,515,481.913．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,849,696.96 1,128,922.53 11,441,850.00 24,420,469.49（2）年初账面价值 11,976,293.59 1,343,962.77 13,320,256.36期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产为评估增值的的专利权11,441,850.00元，占无形资产余额的比例46.85%。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权
3、其他说明：评估增值的无形资产中有4个专利权质押给北京首创融资担保有限公司、1个专利权质押给北京中关村科技融资担保有限公司。
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成 处置
北京洛卡环保技术
168,601,066.74 168,601,066.74有限公司
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项 计提 …… 处置 ……
北京洛卡环保技术
有限公司
3、其他说明
商誉为通过非同一控制下企业合并形成的商誉
(十六)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额
1、厂房装修 82,683.74 17,107.02 65,576.722、滤布车间装修 67,762.20 16,012.20 51,750.003、上海办公室装修费 38,086.20 14,282.40 23,803.80合计 188,532.14 47,401.62 141,130.52(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 32,053,979.33 4,858,241.07 22,377,736.85 3,605,078.87内部交易未实现利润 147,540.98 22,131.15 213,454.01 32,018.10递延收益 22,046,430.29 3,306,964.54 23,682,319.51 3,658,795.29合计 54,247,950.60 8,187,336.76 46,273,510.37 7,295,892.26
财务报表附注第42页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产
非同一控制企业合
11,441,850.00 1,716,277.50
并资产评估增值
合计 11,441,850.00 1,716,277.50
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,146,256.91 413,363.86合计 1,146,256.91 413,363.86(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 3,000,000.00
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 135,568,798.14 75,921,366.00银行承兑汇票贴现未到期 19,831,800.00 6,000,000.00保证借款 32,000,000.00
合计 187,400,598.14 81,921,366.002、期末无已逾期未偿还的短期借款
3、其他说明
信用借款包含信用证押汇人民币10,568,798.14元。
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(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 175,158,173.62 148,019,947.41商业承兑汇票
合计 175,158,173.62 148,019,947.41本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 170,746,621.09 66,231,444.811年以上 15,507,459.25 819,918.36合计 186,254,080.34 67,051,363.172、超过一年的重要应付账款
应付对象 期末余额 占应付款期末余额合计数的比例重庆净华环保工程有限公司 12,205,155.70 6.55%3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况
应付对象 期末余额 占应付款期末余额合计数的比例江苏万德环保科技有限公司 13,627,996.27 7.32%重庆净华环保工程有限公司 12,205,155.70 6.55%武汉锅炉集团锅炉制造有限公司江南分
9,974,404.22 5.36%公司
无锡博睿奥克电气有限公司 9,902,810.68 5.32% HUVIS Corporation 8,799,192.88 4.72%合计 54,509,559.75 29.27%(二十二)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 59,860,256.46 37,403,897.291年以上 15,274,670.11 6,342,857.50
合计 75,134,926.57 43,746,754.79
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2、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京巴布科克威尔科克斯有限公司 6,768,230.76 预收工程款，工程未完工中化吉林长山化工有限公司 4,429,480.45 预收项目款，项目未完工兴安盟博源化学有限公司 2,257,000.00 预收项目款，项目未完工航天长征化学工程股份有限公司兰州分公司 1,683,145.30 预收项目款，项目未完工湖北合加环境设备有限公司 1,584,000.00 预收项目款，项目未完工合计 16,721,856.51
3、无建造合同形成的已结算未完工项目
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,441,209.07 19,660,703.55 23,780,791.05 10,321,121.57离职后福利-设定提存计划 813,503.64 770,811.55 42,692.09辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 14,441,209.07 20,474,207.19 24,551,602.60 10,363,813.662、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,386,838.39 17,680,357.61 22,026,638.19 10,040,557.81（2）职工福利费 685,165.96 685,165.96
（3）社会保险费 14,797.00 504,028.82 483,434.82 35,391.00其中：医疗保险费 14,797.00 420,042.70 402,314.27 32,525.43工伤保险费 45,174.56 44,020.78 1,153.78生育保险费 38,811.56 37,099.77 1,711.79（4）住房公积金 510,277.80 492,675.00 17,602.80（5）工会经费和职工教育经费 39,573.68 273,373.36 85,377.08 227,569.96（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 7,500.00 7,500.00
合计 14,441,209.07 19,660,703.55 23,780,791.05 10,321,121.57
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 722,397.56 681,997.72 40,399.84失业保险费 91,106.08 88,813.83 2,292.25企业年金缴费
合计 813,503.64 770,811.55 42,692.09(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,558,608.94 6,096,836.32城市维护建设税 635,557.03 314,990.87教育费附加 275,130.63 188,502.38企业所得税 5,339,817.66 6,406,279.59个人所得税 129,543.10 90,468.62房产税 18,046.55 18,046.55印花税 1,681.87 35,265.14地方教育附加 183,420.41 125,668.25堤防费 410.12营业税 1,651,837.33
合计 14,793,643.52 13,276,467.84(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 270,091.42 137,975.71(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 41,965,018.34 4,571,904.911年以上 373,516.69 347,278.69合计 42,338,535.03 4,919,183.60
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2、无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政政府补助 23,682,319.51 800,000.00 2,435,889.22 22,046,430.29
府补助
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涉及政府补助的项目：
本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关高性能耐高温、耐腐蚀100%聚四氟乙烯纤维针刺过滤毡布项目 472,999.88 100,000.02 372,999.86与资产相关高性能耐高温耐腐蚀聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡的开发及其产
136,666.86 19,999.98 116,666.88与资产相关业化
100％PTFE针刺毡产业化技术开发与应用 138,983.09 20,338.98 118,644.11与资产相关“一步法”无纺针刺滤料生产线扩建项目 522,499.79 55,000.02 467,499.77与资产相关"耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业化"省6.18专项补助资金 71,250.00 7,500.00 63,750.00与资产相关"一步法"无纺针刺滤料技术改革项目扶持经费 237,499.79 25,000.02 212,499.77与资产相关"耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业"-发改委扶持资金 71,250.00 7,500.00 63,750.00与资产相关高性能聚酰亚胺直译聚苯硫醚复合滤料的开发 237,499.88 25,000.02 212,499.86与资产相关"新型高效低阻针刺滤料项目"2009年第二批中央增投专项资金 2,308,500.00 243,000.00 2,065,500.00与资产相关建设年产 40万平方米针刺与后整理一体化复合微孔滤料生产
435,000.00 30,000.00 405,000.00与资产相关线及相关配套设施
高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化项目 8,524,999.91 550,000.02 7,974,999.89与资产相关连续法生产氟系针刺毡滤料关键技术及产业化 321,900.00 22,200.00 299,700.00与资产相关高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化 1,210,749.89 83,500.02 1,127,249.87与资产相关新一代无胶热压覆膜超滤材料产业化项目 388,392.78 26,785.74 361,607.04与资产相关高温滤料功能化整理关键技术及产业化 511,047.27 35,244.66 475,802.61与资产相关水泥窑除尘器“电改袋”专用高性能高温滤料生产线项目 5,930,000.00 5,930,000.00与资产相关
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本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关企业技术中心建设 303,061.27 55,102.02 247,959.25与资产相关财政局生产性服务业发展专项资金（SAP） 319,545.46 50,454.54 269,090.92与资产相关2014年促进项目成果转换扶持资金 476,000.00 24,000.00 452,000.00与资产相关用于煤化工、磷化工等行业的飞灰清洁设备系统 64,473.64 55,263.18 9,210.46与资产相关厦门市袋滤材料与技术重点实验室 800,000.00 800,000.00与资产相关高性能氟系功能化滤料产业化 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00与资产相关合计 23,682,319.51 800,000.00 1,435,889.22 1,000,000.00 22,046,430.29
其他说明：高性能氟系功能化滤料产业化1,000,000.00元，由于项目不再执行，本年度将款项退回拨款单位。
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 35,950,043.00 10,762,155.00 -1,080,000.00 9,682,155.00 45,632,198.00其中：
境内法人持股
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
境内自然人持股 35,950,043.00 10,762,155.00 -1,080,000.00 9,682,155.00 45,632,198.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 35,950,043.00 10,762,155.00 -1,080,000.00 9,682,155.00 45,632,198.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 113,809,957.00 1,080,000.00 1,080,000.00 114,889,957.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 113,809,957.00 1,080,000.00 1,080,000.00 114,889,957.00合计 149,760,000.00 10,762,155.00 10,762,155.00 160,522,155.00其他说明：本次发行新股业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并 2015年 6月 30日出具信会师报字[2015]第 114463号验资报告。
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 162,580,091.48 153,037,845.00 315,617,936.48其他资本公积 11,572,297.90 11,572,297.90合计 174,152,389.38 153,037,845.00 327,190,234.38其他说明：本期发行股份购买北京洛卡环保技术有限公司100%股权的交易价格为 25,200万元，其中 16,380万元对价由本公司非公开发行股份支付，增加股本10,762,155.00元，增加资本公积153,037,845.00元。
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,464,613.53 18,464,613.53(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 121,146,212.60 86,470,273.14调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 121,146,212.60 86,470,273.14加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,321,174.86 58,652,541.28减：提取法定盈余公积 5,256,601.82提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,976,000.00 18,720,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 137,491,387.46 121,146,212.60(三十二)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,267,822.84 270,531,297.38 449,553,375.41 295,814,625.21其他业务 1,934,505.84 1,055,618.02 4,975,244.16 3,676,864.27合计 354,202,328.68 271,586,915.40 454,528,619.57 299,491,489.48
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2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
滤袋系列 197,085,573.28 135,278,658.69 400,497,196.03 264,533,049.25滤毡系列 7,444,468.45 5,082,044.55 20,624,126.17 14,618,056.31环保工程 147,737,781.11 130,170,594.14 28,432,053.21 16,663,519.65合计 352,267,822.84 270,531,297.38 449,553,375.41 295,814,625.213、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 345,073,814.17 265,305,492.66 434,860,383.37 286,421,101.17出口销售 7,194,008.67 5,225,804.72 14,692,992.04 9,393,524.04合计 352,267,822.84 270,531,297.38 449,553,375.41 295,814,625.214、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
邹平齐星开发区热电有限公司 72,486,793.61 20.46
山东齐星长山热电有限公司 42,309,487.18 11.95
福建龙净环保股份有限公司 18,045,227.49 5.09
邹平县电力集团有限公司 15,899,743.59 4.49
厦门龙净环保技术有限公司 14,957,358.96 4.22
合计 163,698,610.83 46.21
(三十三)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 644,220.42 62,147.85城市维护建设税 1,116,345.49 1,269,443.03教育费附加 576,174.03 759,535.47地方教育费附加 384,116.01 506,356.97合计 2,720,855.95 2,597,483.32
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(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,933,766.95 11,106,082.99运输快递费 54,438.54 3,468,619.27差旅费 1,276,944.37 3,754,657.36业务招待费 1,161,072.21 3,179,857.07技术服务费 6,002,067.82 7,849,719.08代理费 631,333.14
业务宣传费 432,825.00 916,480.26投标费 69,222.76 243,665.90房租费 276,900.00 574,529.70样品费 419,273.50 1,035,516.13展会费 11,882.08 107,088.35办公费 22,920.17 76,126.65会务费 15,002.00 314,103.36电话费 72,474.81 216,555.64汽车费用 222,953.33 1,004,790.77劳保费 8,749.38市内交通费 7,815.80 18,672.42水电物管费 11,923.74 61,579.84折旧费 402,481.87 817,183.05培训费 7,200.00 286,598.50广告费 55,660.38
会员费 22,480.73 85,450.00运杂费 1,733,840.37
其他费用 489,930.54 208,153.36合计 19,334,410.11 35,334,179.08(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 10,888,376.94 20,124,063.71职工薪酬 5,319,952.97 11,767,598.59折旧费 1,833,140.81 4,043,113.33
财务报表附注第53页
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 276,600.70 724,640.64税费 852,816.80 1,401,107.76汽车费用 422,120.35 1,010,591.80业务招待费 620,029.82 447,736.95修理费 67,542.30办公费 148,945.57 430,081.78培训费 32,035.71 180,738.55无形资产摊销 409,743.12 689,316.01劳保费 173,679.80电话费 59,934.16 176,707.01水电及物业管理费 106,858.02 335,095.07代理费/会员费 52,218.52 112,422.04会务费 235,255.00 130,312.00快递费 14,659.39 40,291.30市内交通费 4,191.80 10,648.50诉讼及律师费 471,447.21 562,085.50劳保费 58,145.88
宣传费 63,818.86 685,014.94运杂费 84,594.66 284,306.32其他费用 646,968.52 2,498,114.10咨询费 1,013,019.14 2,964,654.03物料消耗 68,894.54房租费 121,627.20 38,483.00合计 23,736,501.15 48,967,239.57(三十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,662,344.76 6,576,358.36减：利息收入 313,890.64 1,062,638.65汇兑损益 -80,765.97 -137,643.03其他 587,930.35 -261,217.89合计 3,855,618.50 5,114,858.79
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(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,550,704.41 749,719.72存货跌价损失 474,066.20 1,636,444.11合计 5,024,770.61 2,386,163.83(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,019,090.49 4,635,567.00处置长期股权投资产生的投资收益 -86,115.46合计 6,019,090.49 4,549,451.54(三十九)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 91,838.50 98,115.65 91,838.50其中：固定资产处置利得 91,838.50 98,115.65 91,838.50无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,611,383.07 7,747,694.90 2,611,383.07其他 62,195.08 81,022.00 62,195.08合计 2,765,416.65 7,926,832.55 2,765,416.65计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生金额上期发生金额
与收益相关高性能耐高温、耐腐蚀100%聚四氟乙烯纤维针刺过滤毡布项目 100,000.02 200,000.04与资产相关高性能耐高温耐腐蚀聚四氟乙稀纤维针刺过滤毡的开发及其产
19,999.98 39,999.96与资产相关业化
100％PTFE针刺毡产业化技术开发与应用 20,338.98 40,677.96与资产相关“一步法”无纺针刺滤料生产线扩建项目 55,000.02 110,000.04与资产相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额上期发生金额
与收益相关"耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业化"省6.18专项补助资金 7,500.00 15,000.00与资产相关"一步法"无纺针刺滤料技术改革项目扶持经费 25,000.02 50,000.04与资产相关"耐酸型国产芳纶复合针刺毡滤料产业"-发改委扶持资金 7,500.00 15,000.00与资产相关高性能聚酰亚胺直译聚苯硫醚复合滤料的开发 25,000.02 50,000.04与资产相关"新型高效低阻针刺滤料项目"2009年第二批中央增投专项资金 243,000.00 486,000.00与资产相关建设年产40万平方米针刺与后整理一体化复合微孔滤料生产线
30,000.00 60,000.00与资产相关及相关配套设施
高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化项目 550,000.02 1,100,000.04与资产相关连续法生产氟系针刺毡滤料关键技术及产业化 22,200.00 44,400.00与资产相关高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化 83,500.02 167,000.04与资产相关新一代无胶热压覆膜超滤材料产业化项目 26,785.74 53,571.48与资产相关高温滤料功能化整理关键技术及产业化 35,244.66 70,489.32与资产相关企业技术中心建设 55,102.02 110,204.04与资产相关财政局生产性服务业发展专项资金（SAP） 50,454.54 50,454.54与资产相关2014年促进项目成果转换扶持资金 24,000.00 4,000.00与资产相关专利申请费用资助（知识产权） 9,600.00与收益相关2013年度纳税大户奖励金（火炬管委会） 60,000.00与收益相关收2013年厦门市专利奖二等奖（厦门市知识产权局） 50,000.00与收益相关2013年度优秀新产品奖政府补助 50,000.00与收益相关知识产权局专利申请费用资助 3,200.00与收益相关厦门本地户口社保补贴（厦门火炬管委会） 55,899.12与收益相关厦门本地户口社保补贴（厦门火炬管委会） 58,411.44与收益相关财政局2013年度支持企业发展补贴 1,116,500.00与收益相关管委会招用本市农村劳动力社保补差 5,500.00与收益相关管委会劳务协作奖励金 56,527.20与收益相关应届生社保补贴（厦门火炬管委会） 4,686.15与收益相关应届生社保补贴（厦门火炬管委会） 2,846.25与收益相关2014年度品牌企业生产发展扶持资金 230,000.00与收益相关2013年度高新技术企业财政扶持资金 2,528,300.00与收益相关知识产权资助专项资金-知识产权局 50,000.00与收益相关管委会招用本市劳动力社保补差 64,269.00与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额上期发生金额
与收益相关纺织公园联合会科技奖二等奖 10,000.00与收益相关2014年第三季度增效用电奖励 34,600.00与收益相关管委会劳务协作奖励费 3,500.00与收益相关管委会招用本市农村劳动力社保补差 6,531.84与收益相关科学技术部重点产品科学计划补助 500,000.00与收益相关管委会专利补助 70,000.00与收益相关用于煤化工、磷化工等行业的飞灰清洁设备系统 55,263.18 110,526.36与资产相关专利申请资助专项补助 7,200.00
招用应届毕业生奖励金 2,500.00
招用应届毕业生社保补贴 6,886.11
社保补差 129,195.91
厦门市科学技术进步奖 50,000.00
专利奖金 350,000.00
优秀新产品奖 100,000.00
纳税大户 60,000.00
标准化工作资助 100,000.00
专利奖励 1,450.00
贷款贴息 367,000.00
社保补贴 1,261.83
合计 2,611,383.07 7,747,694.90
(四十)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 51,917.05 51,917.05其中：固定资产处置损失 51,917.05 51,917.05无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 519,811.84 50.41 519,811.84合计 571,728.89 50.41 571,728.89
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(四十一)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,252,144.37 12,191,186.17递延所得税调整 -79,453.80 -184,988.88合计 4,172,690.57 12,006,197.29(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 567,616.87 963,104.20政府补助 2,037,688.93 6,076,373.00租金收入 362,160.00 543,240.00其他往来款净额 427,699.40 3,063,446.59合计 3,395,165.20 10,646,163.792、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用类支出 25,348,911.62 48,175,403.01财务费用 587,930.35 792,336.29营业外支出 1,519,811.84 50.41其他往来款净额 2,763,101.63 6,043,572.17合计 30,219,755.44 55,011,361.883、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
湖南九翔环保科技有限公司处置日货币资金 1,014.514、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证等保证金 12,490,688.76 2,210,778.91
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(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 31,983,344.64 61,107,241.89加：资产减值准备 5,024,770.61 2,386,163.83固定资产等折旧 11,853,156.87 23,391,596.56无形资产摊销 409,743.12 689,316.01长期待摊费用摊销 47,401.62 150,320.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-39,921.45 -98,115.65（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,581,578.79 6,438,715.33投资损失（收益以“－”号填列） -6,019,090.49 -4,549,451.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,237.86 -184,988.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,215.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -138,102,095.11 -24,151,888.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,274,839.01 -86,892,876.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,606,511.94 96,123,836.44其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,459,214.25 74,409,869.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 31,583,925.53 42,194,718.87减：现金的年初余额 42,194,718.87 50,687,524.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,610,793.34 -8,492,805.55
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 52,920,000.00其中：北京洛卡环保技术有限公司 52,920,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,980,890.82其中：北京洛卡环保技术有限公司 3,695,822.78厦门三维丝环境修复有限公司 2,285,068.04加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 46,939,109.183、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 31,583,925.53 42,194,718.87其中：库存现金 23,279.90 2,149.02可随时用于支付的银行存款 31,560,645.63 42,192,569.85可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 31,583,925.53 42,194,718.87注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
其他货币资金 19,484,033.61 17,827,529.95应收票据 19,831,800.00 6,000,000.00合计 39,315,833.61 23,827,529.95其他说明：应收票据为用于贴现的银行承兑汇票。
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(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 148,476.23 6.1136 907,724.28欧元 1.67 6.8683 11.47应收账款
其中：美元 316,204.22 6.1136 1,933,146.12短期借款
其中：美元 1,562,000.00 6.1136 9,549,443.20欧元 148,379.88 6.8699 1,019,354.942、期末无境外经营实体
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取
股权取得时 股权取得方 购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日
点 式 确定依据购买方的收入购买方的净利润（%）
取得被购
北京洛卡环保技 2015年 支付现金及 2015年
252,000,000.00 100 买方的实 52,395,017.70 10,436,384.44术有限公司 6月15日 发行股份 6月15日
际控制权
2、合并成本及商誉
北京洛卡环保技术有限公司
合并成本
—现金 88,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 163,800,000.00
—或有对价的公允价值
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北京洛卡环保技术有限公司
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 252,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 83,398,933.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
168,601,066.74
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2014)第 1329号评估报告确认的北京洛卡环保技术有限公司净资产公允价值 252,380,000.00元，交易双方确认的交易价格为 252,000,000.00元，本次合并成本按交易双方确认的交易价格252,000,000.00元计算。
大额商誉形成的主要原因：北京洛卡环保技术有限公司商誉系本公司本期购买北京洛卡环保技术有限公司100%股权，合并成本 252,000,000.00元与可辨认净资产公允价值份额83,398,933.26元的差额。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京洛卡环保技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 17,843,015.20 17,843,015.20应收票据 22,595,560.00 22,595,560.00应收账款 98,442,990.49 98,442,990.49预付账款 22,387,239.32 22,387,239.32其他应收款 7,553,913.41 7,553,913.41存货 54,423,519.97 54,423,519.97其他流动资产 401,286.62 401,286.62可供出售金融资产 10,150,000.00 10,150,000.00固定资产 680,828.02 680,828.02无形资产 11,509,956.25 11,509,956.25递延所得税资产 822,206.64 822,206.64资产合计 246,810,515.92 246,810,515.92负债：
短期借款 32,000,000.00 32,000,000.00
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北京洛卡环保技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
应付票据 12,436,692.40 12,436,692.40应付账款 91,449,261.16 91,449,261.16预收账款 21,487,910.60 21,487,910.60应付职工薪酬 86,858.70 86,858.70应交税费 3,303,251.91 3,303,251.91应付利息 512,981.30 512,981.30其他应付款 408,133.15 408,133.15递延所得税负债 1,726,493.44 1,726,493.44负债合计 163,411,582.66 163,411,582.66减：少数股东权益
取得的净资产 83,398,933.26 83,398,933.26(二) 其他原因的合并范围变动
本期新增合并公司为投资设立子公司厦门洛卡环保技术有限公司、修改厦门三维丝环境修复有限公司章程取得控制权新增纳入合并范围控股子公司厦门三维丝环境修复有限公司、投资设立控股孙公司北京洛卡润泽电力技术有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门佰瑞福环保科技有限公司 上海 厦门 工业 65.00 投资设立天津三维丝环保科技有限公司 厦门 天津 工业 100.00 投资设立新疆三维丝环保科技有限公司 新疆 新疆 工业 100.00 投资设立厦门三维丝环境修复有限公司 厦门 厦门 工业 90.00 投资设立厦门洛卡环保技术有限公司 厦门 厦门 工业 75.00 25.00 投资设立北京洛卡环保技术有限公司 北京 北京 工业 100.00 企业合并沈阳洛卡环保工程有限公司 沈阳 沈阳 工业 100.00 企业合并北京洛卡润泽电力技术有限公司 北京 北京 工业 70.00 投资设立
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2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
厦门佰瑞福环保
35.00% 714,478.81 9,125,931.92科技有限公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动负 非流动负流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债 债
厦门佰瑞福环
保科技有限公 102,322,217.54 1,439,073.27 103,761,290.81 77,677,989.14 9,210.46 77,687,199.60 95,000,340.82 1,977,219.93 96,977,560.75 72,880,363.94 64,473.64 72,944,837.58司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量厦门佰瑞福环保科技有限公司 19,228,687.44 2,041,368.04 2,041,368.04 -2,231,931.66 60,203,583.96 7,384,781.70 7,384,781.70 2,589,094.66财务报表附注第65页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
珀挺机械工业（厦门）
厦门 厦门 工业 20 权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
在珀挺机械工业（厦门）有限公司持股比例20%，表决权比例40%。
2、重要联营企业的主要财务信息
珀挺机械工业（厦门）有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 501,305,138.31 430,113,867.53非流动资产 22,095,301.71 23,373,451.43资产合计 523,400,440.02 453,487,318.96流动负债 412,843,237.98 374,041,941.16非流动负债 1,603,215.48 558,172.93负债合计 414,446,453.46 374,600,114.09少数股东权益
归属于母公司股东权益 108,953,986.56 78,887,204.87按持股比例计算的净资产份额 21,790,797.31 15,777,440.97调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 62,944,747.65 56,925,657.16存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 122,187,363.35 161,568,838.72净利润 30,095,452.46 25,840,820.32终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 30,095,452.46 25,840,820.32本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第66页
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财务报表附注
3、不重要的合营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 2,409,909.84下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -290,090.16—其他综合收益
—综合收益总额 -290,090.164、合营企业向本公司转移资金无存在重大限制
5、联营企业发生的超额亏损
累积未确前期 本期未确认的损失 本期末累积未
联营企业名称
累计认的损失（或本期分享的净利润） 确认的损失
华电三维丝环保科技有限公司 -20,541.60 -20,541.606、无与合营企业投资相关的未确认承诺
7、无与合营企业投资相关的或有负债
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人为罗红花、罗祥波，截至2015年6月30日持有29,869,575股，占股本的18.61%。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
无与本公司发生关联方交易的其他合营或联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
丘国强 持有本公司10.36%股份
财务报表附注第67页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方资产转让情况
本期金额 上期金额
关联交易内关联交易 关联交易定
关联方 占同类交 占同类交
容 类型 价原则 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)
丘国强 出售车辆资产转让 拍卖 320,000.00 100
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期无授予的各项权益工具。
公司本期无行权的权益工具。
公司本期无失效的权益工具。
公司期末无发行在外的股份期权行及其他权益工具。
(二) 以权益结算的股份支付情况
公司本期无以权益结算的股份支付情况。
(三) 以股份支付服务情况
公司本期无以股份支付服务的情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
公司本期无修改、终止股份支付的情况。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止至资产负债表日，公司对外开具了694.85万元的履约保函。
2、公司与华电能源工程有限公司签订《合资协议》，共同出资成立华电三维丝环保科技有限公司，注册资本 5,000万元，华电能源工程有限公司持股占比52%，公司持股占比48%。于 2014年 4月 15日领取了注册号为 211421004041528的《营业执照》，注册地址：辽宁东戴河新区创业大街北段16号；注册资本：人民币伍仟万元。截止至资产负债表日，公司尚未出资。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
3、公司与钟安良签订《中外合资经营合同》，共同出资设厦门三维丝环境修复有限公司，注册资本 2,000万元，公司持股占比90%，钟安良持股占比10%。于 2014年09月22日领取了注册号为350200400048805的《营业执照》，注册地址：厦门市思明区莲滨里 28-33号第二层 L-5单元；注册资本：人民币贰仟万元。截止至资产负债表日，公司已出资270万元。
4、公司下属子公司北京洛卡环保技术有限公司与北京华电润泽环保有限公司共同出资成立北京洛卡润泽电力技术有限公司，注册资产 1,000万元，北京洛卡持股占比70%，北京华电润泽环保有限公司持股占比30%.于2015年6月30日领取了注册号为 110105019404255的《营业执照》，注册地址：北京市朝阳区双营路 11号院 3号楼 3层 3单元308；注册资本：人民币壹仟万元。截止至资产负债表日，北京洛卡尚未出资。
5、子公司北京洛卡环保技术有限公司于 2014年与北京首创融资担保有限公司签订《专利权质押合同》，将专利号为 ZL201120063430.X的“一种锅炉烟气脱硝系统”的专利、专利号为ZL201120105658.0的“一种锅炉烟气脱除氮氧化物的系统”的专利、专利号为ZL201120300877.4的“一种用于锅炉烟气脱硝的尿素制氨气系统”的专利、专利号为 ZL201220022848.0的“一种水泥窑炉烟气脱除氮氧化物的一体化装置”的专利质押给北京首创融资担保有限公司，以此作为北京首创融资担保有限公司为北京洛卡向北京银行股份有限公司酒仙桥支行贷款 2,500万元提供担保的质押保证。
6、子公司北京洛卡环保技术有限公司于 2015年与北京中关村科技融资担保有限公司签订《反担保（专利权质押）合同》，将专利号为ZL201220189181.3的“一种用于尿素热解制氨气的喷射器”的专利质押给北京中关村科技融资担保有限公司，以此作为北京中关村科技融资担保有限公司为北京洛卡向招商银行股份有限公司慧忠北里支行贷款700万元提供担保的质押保证。
7、子公司北京洛卡质押于银行的票据明细
票据号 金额 出票日 票据日
31900051/20466111 818,010.00 2015-3-9 2015-9-9(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项
财务报表附注第69页
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十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
根据公司 2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，公司于2015年7月向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）4,139,290股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币15.22元，共计募集资金人民币 63,000,000.00元。经此发行，变更后的注册资本为人民币164,661,445.00元。
(二) 利润分配情况
根据本公司控股股东关于公司 2015年半年度利润分配预案的提议，2015年半年度利润分配预案为：以截至目前的公司总股本164,661,445股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至329,322,890股。上述利润分配预案尚须经董事会及股东大会批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司就江西江联普开电力环保工程有限公司拖欠公司货款一事向厦门市翔安区人民法院提起诉讼，要求江西江联普开电力环保工程有限公司支付货款 255,024.00元及利息。厦门市翔安区人民法院于2011年10月14日判决公司胜诉。截至财务报告批准报出日，案件正处于强制执行程序。
2、公司就平顶山绿城环保有限公司拖欠公司货款一事向平顶山湛河区人民法院提起诉讼，要求平顶山绿城环保有限公司支付货款 480,810.00元及利息（自 2011年 3月 1日起按银行同期贷款利率计算违约金至本案生效法律文书确定履行之日止）。平顶山湛河区人民法院于2013年8月23日开庭审理，并于2013年11月 12日出具(2013)湛民二初字第 353号民事判决书，判决平顶山市绿城环保有限公司于该判决生效后十五日内向原告厦门三维丝环保股份有限公司支付货款 480,810.00元，并向原告支付相应的违约金(违约金按中国人民银行发布的同期同类人民币贷款利率计算，其中2011年3月1日至2012年3月1日按447,759.50元计算违约金，2012年3月2日至本判决限定还款之日按480,810.00元计算违约金)。截至财务报告批准报出日，案件正处于强制执行程序。
财务报表附注第70页
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财务报表附注
3、公司就宣化环保设备有限公司拖欠公司货款一事向厦门市翔安区人民法院提起诉讼，要求宣化环保设备有限公司支付货款 229,824.00元及利息。厦门市翔安区人民法院于2014年10月13日判决公司胜诉。截至财务报告批准报出日，案件正处于强制执行程序。
4、公司就山西涟源贸易有限公司拖欠公司货款一事向厦门市翔安区人民法院提起诉讼，要求山西涟源贸易有限公司支付货款28,900.00元及利息。厦门市翔安区人民法院已作出一审判决，判决公司胜诉。但被告拒收判决书，截至财务报告
批准报出日，案件处于判决书送达程序中。
5、公司就成渝钒钛科技有限公司拖欠公司货款一事向四川省威远县人民法院提起诉讼，要求成渝钒钛科技有限公司支付货款 520,350.00元。四川省威远县人民法院开庭审理，经法院调解，双方达成调解协议，成渝钒钛科技有限公司将于2015年6月30日前支付货款520,350.00元，但对方尚未支付。截至财务报告批准报出日，案件处于申请强制执行中。
6、公司下属控股子公司厦门佰瑞福环保科技有限公司客户佛山华清智业环保科技有限公司以产品质量问题将佰瑞福公司诉诸佛山市南海区法院，要求佰瑞福公司更换不符合质量约定的全部滤袋6,984条，并承担重新拆装滤袋的人工费5万元、质量检测费用2.20万元。2015年3月2日，佰瑞福公司向佛山南海区法院提起反诉，要求佛山华清智业环保科技有限公司支付逾期货款1,332,227.00元及相应逾期利息，2015年3月23日，该案在佛山市南海区桂城法院开庭审理，庭审中，佰瑞福公司抗辩并不存在产品质量问题，并申请对滤袋质量进行重新鉴定，同时佛山华清智业环保科技有限公司亦提出对滤袋材质做鉴定。据此，法院依佰瑞福申请委托由东北大学滤料检测中心鉴定，目前鉴定工作进行中。截至财务报告批准报出日，案件处于判决中。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第71页
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(二) 债务重组
本公司无需要披露的债务重组。
(三) 资产置换
本公司无需要披露的资产置换。
(四) 年金计划
本公司无需要披露的年金计划。
财务报表附注第72页
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
7,781,834.00 2.78 2,651,891.40 34.08 5,129,942.60 6,471,284.00 2.75 1,142,468.80 17.65 5,328,815.20账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1 22,804,322.40 8.14 22,804,322.40 14,531,053.31 6.18 14,531,053.31组合2 247,601,915.26 88.36 16,566,437.15 6.69 231,035,478.11 211,624,811.14 89.96 14,458,832.81 6.83 197,165,978.33组合小计 270,406,237.66 96.50 16,566,437.15 6.13 253,839,800.51 226,155,864.45 96.14 14,458,832.81 6.39 211,697,031.64单项金额不重大但单独计提
2,026,312.40 0.72 1,999,472.60 98.68 26,839.80 2,610,117.00 1.11 1,929,651.20 73.93
坏账准备的应收账款 680,465.80合计 280,214,384.06 100.00 21,217,801.15 7.57 235,237,265.45 100.00 17,530,952.81 7.45 217,706,312.64 258,996,582.91
财务报表附注第73页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉凯迪电力工程有限公司 3,541,720.00 1,003,802.40 28.34存在减值迹象武汉凯迪电力股份有限公司 2,929,564.00 708,344.00 24.18 存在减值迹象石狮市鸿峰环保生物工程有
1,310,550.00 939,745.00 71.71存在减值迹象限公司
合计 7,781,834.00 2,651,891.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 199,584,254.85 9,979,212.74 5.00%1至2年 40,954,608.11 4,095,460.81 10.00%2至3年 5,984,605.92 1,795,381.78 30.00%3至4年 661,801.28 330,900.64 50.00%4至5年 255,819.60 204,655.68 80.00%5年以上 160,825.50 160,825.50 100.00%合计 247,601,915.26 16,566,437.15
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成渝钒钛科技有限公司 520,350.00 520,350.00 100.00 存在减值迹象
对方经营困难，平顶山市绿城环保有限公司 480,810.00 480,810.00 100.00诉讼胜诉，但未收回款
江西江联普开电力环保工程 对方经营困难， 324,324.00 324,324.00 100.00
有限公司 正在强制执行
武汉凯迪蓝天科技有限公司 268,398.00 241,558.20 90.00 存在减值迹象
宣化环保设备有限公司 229,824.00 229,824.00 100.00 存在减值迹象
龙嘉环保集团有限公司 108,206.40 108,206.40 100.00 存在减值迹象
中建材（北京）环保工程发
65,500.00 65,500.00 100.00 存在减值迹象
展有限公司
山西涟源贸易有限公司 28,900.00 28,900.00 100.00 存在减值迹象
合计 2,026,312.40 1,999,472.60
财务报表附注第74页
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2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,686,848.34元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
浙江菲达环保科技股份有限公司 29,546,202.00 10.54 1,477,310.10
浙江菲达环境工程有限公司 16,234,170.60 5.79 811,708.53
厦门佰瑞福环保科技有限公司 12,006,945.27 4.28
厦门龙净环保技术有限公司 11,184,635.57 3.99 559,231.78
福建龙净环保股份有限公司 10,955,513.10 3.91 547,775.66
合计 79,927,466.54 28.51 3,396,026.06
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第75页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 32,089,278.05 75.15 32,089,278.05 4,132,718.28 31.25 4,132,718.28组合2 10,610,355.60 24.85 630,921.53 5.95 9,979,434.07 9,093,270.40 68.75 527,500.87 5.80 8,565,769.53组合小计 42,699,633.65 100.00 630,921.53 1.48 42,068,712.12 13,225,988.68 100.00 527,500.87 3.99 12,698,487.81单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 42,699,633.65 100.00 630,921.53 1.48 42,068,712.12 13,225,988.68 100.00 527,500.87 3.99 12,698,487.81财务报表附注第76页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 9,930,148.60 496,507.43 5.00%
1至2年 508,320.00 50,832.00 10.00%
2至3年 19,007.00 5,702.10 30.00%
3至4年 150,000.00 75,000.00 50.00%
5年以上 2,880.00 2,880.00 100.00%
合计 10,610,355.60 630,921.53
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额103,420.66元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 9,729,408.60 4,032,706.00质保金 5,046,710.00 8,394,453.00个人借款 710,499.60 100,000.00其他往来款 27,213,015.45 698,829.68合计 42,699,633.65 13,225,988.685、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
厦门洛卡环保技术有限公司 往来款 26,243,230.001年以内 61.46
福建龙净环保股份有限公司 质量保证金 6,349,683.601年以内 14.87 317,484.18厦门龙净环保技术有限公司 质量保证金 3,379,725.001年以内 7.92 168,986.25张炳龙 湖南九翔股 500,000.00 1-2年 1.17 50,000.00权转让款
浙江菲达环境工程有限公司 保证金 500,000.00 2-3年 1.17
合计 36,972,638.60 86.59 536,470.43
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6、期末无涉及政府补助的应收款项
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 377,409,909.84 377,409,909.84 93,000,000.00 93,000,000.00
对联营、合营企
62,944,747.65 62,944,747.65 59,335,567.00 59,335,567.00
业投资
合计 440,354,657.49 440,354,657.49 152,335,567.00 152,335,567.00
1、对子公司投资
本期 本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额厦门佰瑞福环保科技有
13,000,000.00 13,000,000.00
限公司
天津三维丝环保科技有
80,000,000.00 80,000,000.00
限公司
厦门洛卡环保技术有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
北京洛卡环保技术有限
252,000,000.00 252,000,000.00
公司
厦门环境修复有限公司 2,409,909.84 2,409,909.84
合计 93,000,000.00 284,409,909.84 377,409,909.84
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计其他 宣告发放现 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 期末余额 提减值权益法下确认的投资损益 权益 金 其他 期末余额投资 投资 收益调整 准备变动 股利或利润
1．合营企业
厦门三维丝环境修复
2,409,909.84 -2,409,909.84
有限公司
2．联营企业
珀挺机械工业（厦门）
56,925,657.16 6,019,090.49 62,944,747.65
有限公司
华电三维丝环保科技
有限公司
合计 59,335,567.00 6,019,090.49 -2,409,909.84 62,944,747.65
其他说明：1、本公司认缴华电三维丝环保科技有限公司注册资本占比48%，截至报告日，公司尚未出资，华电三维丝环保科技有限公司已领取营业执照，2014年度亏损42,795.00元。2、厦门三维丝环境修复有限公司本期减少为本期修改章程取得控制权，纳入合并范围。
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 201,038,544.05 141,408,043.54 406,782,268.32 278,040,689.89其他业务 1,505,779.80 525,768.68 4,456,004.16 3,002,090.26合计 202,544,323.85 141,933,812.22 411,238,272.48 281,042,780.152、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
滤袋系列 194,126,664.71 136,514,225.43 391,315,285.78 267,413,009.54滤毡系列 6,911,879.34 4,893,818.11 15,466,982.54 10,627,680.35合计 201,038,544.05 141,408,043.54 406,782,268.32 278,040,689.893、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 193,844,535.38 136,182,238.82 392,089,276.28 268,647,165.85出口销售 7,194,008.67 5,225,804.72 14,692,992.04 9,393,524.04合计 201,038,544.05 141,408,043.54 406,782,268.32 278,040,689.894、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
福建龙净环保股份有限公司 18,045,227.49 8.91
厦门龙净环保技术有限公司 14,957,358.96 7.38
天津市宝新环保节能工程有限公司 13,601,984.63 6.72
浙江菲达环保科技股份有限公司 11,226,738.45 5.54
吉林亚泰水泥有限公司 8,538,292.31 4.22
合计 66,369,601.84 32.77
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(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 6,019,090.49 4,635,567.00处置长期股权投资产生的投资收益 -350,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 6,019,090.49 4,285,567.00十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 39,921.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,611,383.07
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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项目 本期发生额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,981.10
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -457,616.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 282,930.23
少数股东权益影响额 13,316.26
合计 1,928,422.37
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.64 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司普
6.23 0.20 0.20通股股东的净利润
厦门三维丝环保股份有限公司二〇一五年八月二十四日
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