信永中和会计师事务所
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XYZH/2015SZA10046南宁市天健房地产开发有限公司：
我们接受委托，审计了后附的广西华钰投资发展有限公司（以下简称“广西华钰公司”）资产清查基准日2015年4月30日的会计报表及清查资料。这些会计资料的编制及保证其真实、合法、完整性是广西华钰公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
一、公司基本情况
广西华钰公司成立于2013年5月21日，是由华宇投资有限公司和刘强共同出资组建的有限责任公司，注册资本人民币3000万元，其中华宇投资有限公司出资2970万元、占注册资本的99.00%，刘强出资 30万元、占注册资本的1.00%。公司住所：南宁市西乡塘区新阳路 292号 24-1栋 3楼，法定代表人：何平。经营范围：股权投资；资产管理；房地产开发经营；物业服务；建筑材料、机电产品的销售。
广西华钰公司2014年已取得GC2014-101地块的竞拍，该地块位于西乡塘区新阳路北面，为新阳路 292片区旧城改造项目用地，由 450107006002GB00148、450107006002GB00149、450107006002GB00150三宗地组成，出让总面积91372.87平方米（折合 137.059亩），成交单价为 603万元/亩，总价 82646.7609万元。土地用途均为城镇住宅、批发零售用地，使用年限：城镇住宅用地70年、批发零售用地40年。
GC2014-101地块的住宅商品房项目中套型建筑面积90平方米以下住房面积，将为附近居民提供比较实惠的小户型。同时，广西华珏公司与西乡塘城区政府领导现场签订了有关幼儿园建设的协议。项目地块内须配建幼儿园两处，建筑规模不少于 3240平方米，用地规模不少于 5040平方米；建筑规模不少于 2430平方米，用地规模不少于 3780平方米，每处幼儿园幼儿室外游戏场地面积不少于 1000平方米。该地块周边居住氛围浓厚，生活配套、商业配套均已成型。
截止2015年4月30日，广西华钰公司就该地块仅支付土地出让金，尚未进行开发，以及签订了部分前期设计、施工合同，上述合同也尚未履行。
二、审计情况
（一）截至2015年4月30日止广西华钰公司未审财务状况
截止审计基准日2015年4月30日，广西华钰公司资产总额为676,196,086.88元；
负债总额为 646,200,000.00元；所有者权益为 29,996,086.88元，其中：实收资本30,000,000.00元，未分配利润-3,913.12元（亏损）。
（二）审计调整事项
本次审计未有调整事项。
（三）审计调整后资产、负债、所有者权益状况
经审计，截止审计基准日2015年4月30日广西华钰公司资产总额为676,196,086.88元；负债总额为 646,200,000.00元；所有者权益为 29,996,086.88元，其中：实收资本 30,000,000.00元，未分配利润-3,913.12元。具体的资产、负债和所有者权益核实情况如下：
1.资产状况
（1）货币资金账表金额为17,973.81元，均为银行存款。审计核实金额为17,973.81元。
（2）存货帐表金额为676,178,113.07元，为取得148号、149号及150号土地使用权开发的成本，主要为土地出让金、契税、交易服务费及测绘费等，其中 148号地块 299,959,299.72元、149号地块 300,489,255.48元，150号地块 75,729,557.87元。审计核实金额为676.178,113.07元。
2.负债状况
（1）其他应付款账表金额为646,200,000.00元，均为应付母公司华宇投资有限公司的无息往来款，审计核实金额为646,200,000.00元。
3.所有者权益状况
（1）实收资本账表金额 30,000,000.00元，其中华宇投资有限公司出资 29,700,000.00元、占99.00%股权；刘强出资 300,000.00元、占1.00%股权。全部为货币资金出资，出资金额已全部资金到位，已经广西天辰会计师事务所有限公司审验，并出具桂天辰会师验字[2013]326号《验资报告》。审计核实金额为30,000,000.00元。
（2）未分配利润账表金额为-3,913.12元（亏损），为前期开办费支出，审计核实金额为-3,913.12元（亏损）。
三、其他重大事项说明
1、地块为第450107006002GB00149号尚有176,467,609.00元土地出让金尚未支付而未能取得建设用地批准书，本次审计就该未支付部分未进行审计调整。
2、2015年4月广西华钰公司与深圳市柏思特建筑景观设计有限公司签订了《新阳路商业综合体项目》设计合同，合同金额 112,000,000.00元,截止审计报告日 2015年 6月 8日，广西华钰公司已支付设计费 10,000,000.00元； 2015年 4月与广西快步升建筑工程有限公司签订了《新阳路 292号地块商住楼工程（基坑支护部分）》施工合同，工程总造价235,791,855.00元，截止审计报告日2015年6月8日，广西华钰公司已支付工程款5,000,000.00元；2015年4月与广西浩湘建设工程有限公司签订了《新阳路292号地块商住楼工程（土石方部分）》施工合同，工程总造价398,000,000.00元，截止审计报告日2015年6月8日，广西华钰公司已支付工程款5,000,000.00元。
3、广西华钰公司与建材桂林地质工程勘察院于2014年3月签订了《建设工程勘察合同》，预计合同金额 124,960.00元；2015年 4月与安徽民力工程咨询院有限公司签订了《项目节能评估报告书》编制委托合同，合同金额110,000.00元；2015年4月与广西纵联行投资管理有限公司签订了《天健新阳路项目商业前期策划服务合同》，合同金额 300,000.00元；2015年 4月与广西辉煌房地产咨询服务有限公司签订了《新阳路项目住宅前期策划服务合同》，合同金额为150,000.00元，广西华钰公司尚未就上述合同进行履约，也未支付任何款项。
四、专项审计报告使用范围
本报告仅限于广西华钰公司股权收购使用，不得用于其他的目的，否则由此造成的后
果，与我所及签字注册会计师的责任无关。
附件：1.截止2015年4月30日资产负债调整前后对照表
2.相关科目审计清查明细表
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年六月八日
附件1
资产负债调整前后对照表
编制单位：广西华珏投资发展有限公司 基准日：2015年4月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|送审数|调整数|审定数（人民币）|
|流动负债：||||
|短期借款|||- .00|
|交易性金融负债|||- .00|
|应付票据|||- .00|
|应付账款|||- .00|
|预收款项|||- .00|
|应付职工薪酬|||- .00|
|应缴税费|||- .00|
|应付利息|||- .00|
|应付股利|||- .00|
|其他应付款|646,200,000.00||6 46,200,000.00|
|一年内到期的非流动负债|||- .00|
|其他流动负债|||- .00|
|流动负债合计|646,200,000.00|- .00|646,200,000.00|
|非流动负债：||||
|长期借款|||- .00|
|应付债券|||- .00|
|长期应付款|||- .00|
|专项应付款|||- .00|
|预计负债|||- .00|
|递延所得税负债|||- .00|
|其他非流动负债|||- .00|
|非流动负债合计|- .00|- .00|- .00|
|负 债 合 计|646,200,000.00|- .00|646,200,000.00|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）|30,000,000.00||30,000,000.00|
|资本公积|||- .00|
|盈余公积|||- .00|
|未分配利润|-3,913.12||-3,913.12|
|所有者权益合计|29,996,086.88|- .00|29,996,086.88|
|负债和所有者权益总计|676,196,086.88|- .00|676,196,086.88|

附件2
货币资金明细表
编制单位：广西华珏投资发展有限公司 2015年4月 30日 单位：元
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|序号|项目|账号|账面金额|调增金额|调减金额|确认金额|现状、处置情况|
|1|银行存款||17,973.81|-|-|17,973.81|账面值、银行对账单余额|
||其中：兴业银行南宁新城支行|552030100100074726|1 7,973.81|-|-|1 7,973.81||
||合 计||1 7,973.81|-|-|1 7,973.81||

企业负责人： 制表人：
附件2
存货明细表
编制单位：广西华珏投资发展有限公司 2015年4月 30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|明 细 项 目|内 容|账面金额|调增金额|调减金额|盘存金额|备 注|
|1|148号土地|土地使用权|2 99,959,299.72|-|-|2 99,959,299.72||
|2|149号土地|土地使用权|3 00,489,255.48|-|-|3 00,489,255.48||
|3|150号土地|土地使用权|7 5,729,557.87|-|-|7 5,729,557.87||
||合 计||676,178,113.07|-|-|676,178,113.07||

企业负责人： 制表人：
附件2
其他应付款明细表
编制单位：广西华珏投资发展有限公司 2015年4月 30日 单位：元
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|序号|日期|债务单位|内容|账面金额|调增金额|调减金额|确认金额|备 注|
|1|2014.11.18|华宇投资有限公司|往来款|135,100,000.00|-|-|135,100,000.00|与母公司的往来款|
|2|2014.12.01|华宇投资有限公司|往来款|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|与母公司的往来款|
|3|2015.1.8|华宇投资有限公司|往来款|485,100,000.00|-|-|485,100,000.00|与母公司的往来款|
|4|2015.2.6|华宇投资有限公司|往来款|25,000,000.00|-|-|25,000,000.00|与母公司的往来款|
|||合 计||646,200,000.00|-|-|646,200,000.00||

企业负责人： 制表人：
附件2
所有者权益明细表
编制单位：广西华珏投资发展有限公司 2015年4月 30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目|账面金额|调增金额|调减金额|确认金额|备 注|
|1|实收资本|30,000,000.00|-|-|3 0,000,000.00||
||其中：华宇投资有限公司|2 9,700,000.00|-|-|2 9,700,000.00||
||刘强|3 00,000.00|-|-|3 00,000.00||
|2|资本公积|-|-|-|-||
|3|盈余公积|-|-|-|-||
|4|未分配利润|- 3,913.12|-|-|-3,913.12||
||合 计|2 9,996,086.88|-|-|2 9,996,086.88||

企业负责人： 制表人：