证券代码：002089 证券简称：新海宜 公告编号：2016-068苏州新海宜通信科技股份有限公司
关于 2015年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
苏州新海宜通信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对苏州新海宜通信科技股份有限公司 2015年年报的问询函》（中小板年报问询函[2016]第180号），公司接到问询函后，对有关问题进行了认真核实和了解，已按照相关要求向深圳证券交易所作出回复，现就有关情况公告如下：
一、报告期内，你公司营业收入为17.42亿元，同比增加52.50%，销售费用为2,944.72万元，同比减少26.53%。请结合你公司销售模式及近三年的变化情况，说明营业收入增加而销售费用减少的原因及其合理性。
回复：
公司销售模式如下：
1、专网通信产品针对特定客户进行直销。
2、通信网络产品根据产品是否参与运营商“集采”，分为“集采”产品销售模式和“定制”产品销售模式。
3、LED产品采取直销的销售模式，主要面对国内 LED封装企业，以华南上市公司为主，华东华南中小企业为辅。
4、软件产品开发销售模式分为直接接包和间接接包两类，具体如下：
（1）直接接包：是指公司承接的软件外包项目，是由最终客户将其软件外包项目通过委托的方式向公司提供，公司的作业范围一般是从需求开发阶段到软件维护阶段的软件全生命周期作业阶段的全部或大部分阶段。
（2）间接接包：是指公司承接的软件外包项目，是由系统集成商或软件供应商将其已获取第三方的软件外包项目的全部或部分业务通过项目分包的方式
予以提供，公司的作业范围一般是从详细设计阶段到集成测试阶段的部分或全部作业阶段。
报告期内营业收入同比增加52.50%，销售费用同比减少26.53%，主要原因是专网通信产品营业收入大幅增长，最近三年收入分布情况如下表所示：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度||2014年度||2013年度||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|专网通信|91,577.46|52.57%|22,498.72|19.70%|-|-|
|计算机开发|43,428.81|24.93%|36,207.74|31.70%|38,424.03|46.66%|
|LED|16,449.61|9.44%|14,313.44|12.53%|2,843.91|3.45%|
|通信网络产品|13,672.92|7.85%|33,782.28|29.57%|38,426.11|46.67%|
|其他|9,069.32|5.21%|7,425.32|6.50%|2,649.03|3.22%|
|合计|174,198.12|100.00%|114,227.49|100.00%|82,343.08|100.00%|

由上表可知，公司的专网通信产品收入大幅增加，而专网通信产品直接针对特定用户销售，运输费均由客户承担，同时销售费用主要系固定成本，故销售费用不随着收入的增长而增加。另通信网络产品收入逐年下降，相对应的销售费用也随之减少，因此公司2015年度的销售费用同比呈下降趋势。
公司产品营业收入及销售费用变化情况如下表所示：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|营业收入|2015年度|2014年度|变动率|
|专网通信产品|91,577.46|22,498.72|307.03%|
|其他产品|82,620.66|91,728.77|-9.93%|
|销售费用|2,944.72|4,007.90|-26.53%|
|销售费用占其他的比|3.56%|4.37%|-18.43%|

二、报告期内，你公司前五大供应商采购金额占年度采购总额的84.62%，其中向新一代专网通信技术有限公司采购金额占总采购额的74.02%。请结合行业特点及你公司现状，请说明你公司前五大供应商集中度较高的主要原因及其
合理性；请结合近三年前五大供应商的变动情况等因素，分析说明你公司是否
存在对供应商过度依赖以及拟采取的应对措施。
回复：
最近三年，公司的主营业务收入按产品分类如下表所示：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度||2014年度||2013年度||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|专网通信|91,577.46|53.94%|22,498.72|19.97%|0.00|0.00|
|计算机开发|43,428.81|25.58%|36,207.74|32.14%|38,424.03|47.09%|
|LED|16,449.61|9.69%|14,313.44|12.70%|2,843.91|3.48%|
|通信网络产品|13,672.92|8.05%|33,782.28|29.99%|38,426.11|47.09%|
|其他|4,653.57|2.74%|5,861.95|5.20%|1,906.54|2.34%|
|合计|169,782.37|100.00%|112,664.13|100.00%|81,600.59|100.00%|

公司的主营业务为通信产品的研发、生产、销售，软件与服务业务，以及 LED产品研发、生产、销售。由上表可知，公司近三年的主营业结构有一定的变化，专网通信业务收入逐年大幅增长，2015年实现收入9.16亿元，占比53.94%；
通信网络产品收入则逐年下降，2015年实现收入 1.37亿元，占比8.05%；因收入结构的变化，导致供应商结构相应变动，2015年前五大供应商采购额合计 9.05亿元，占比84.62%，第一大供应商新一代专网通信技术有限公司采购额 7.91亿元，占比74.02%，是专网通信产品供应商，其采购额占比较大是因相应的收入项目大幅增长所致。
2015年度公司的前五大供应商如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|供应商名称|采购额（元）|占比|用途|
|1|新一代专网通信技术有限公司|791,646,068.38|74.02%|专网通信产品|
|2|上海翔贝实业有限公司|40,547,230.77|3.79%|专网通信产品|
|3|南京京晶光电科技有限公司|25,613,659.16|2.40%|LED产品|
|4|中材科技股份有限公司|24,170,871.30|2.26%|LED产品|
|5|徐州同鑫光电科技股份有限公司|23,031,122.72|2.15%|LED产品|
|合计||905,008,952.33|84.62%|-|

2014年度公司的前五大供应商如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|供应商名称|采购额（元）|占比|用途|
|1|新一代专网通信技术有限公司|215,893,504.55|47.99%|专网通信产品|
|2|南京京晶光电科技有限公司|19,787,606.84|4.40%|LED产品|
|3|光洋化学应用材料科技（昆山）有限公司|11,321,094.43|2.51%|LED产品|
|4|安徽科聚新材料有限公司|10,774,653.85|2.40%|通信网络产品|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5|徐州同鑫光电科技股份有限公司|10,657,692.31|2.37%|LED产品|
|合计||268,434,551.98|59.67%|-|

2013年度公司的前五大供应商如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|供应商名称|采购额（元）|占比|用途|
|1|安徽科聚新材料有限公司|22,153,993.16|8.44%|通信网络产品|
|2|潮州三环（集团）股份有限公司|20,604,222.22|7.85%|通信网络产品|
|3|苏州市捷玛贸易有限公司|16,790,365.20|6.40%|通信网络产品|
|4|无锡市百顺不锈钢有限公司|8,969,376.62|3.42%|通信网络产品|
|5|北京威视数据系统有限公司|7,772,301.10|2.96%|通信网络产品|
|合计||76,290,258.30|29.07%|-|

综上，公司2013年前五大供应商均是通信网络产品供应商，2015年前五大供应商中新一代专网通信技术有限公司、上海翔贝实业有限公司均是专网通信产品供应商，因主营业务结构的变化，供应商结构随之变动。其中新一代专网通信技术有限公司采购金额占比较大，因专网通信产品涉及的领域比较专业，其供应商具有一定的特殊性，后期公司会积极开发新的供应商，防范集中采购风险，2016年专网通信产品已有新供应商加入，如：上海星地通通信科技有限公司，公司2016年1-4月向该公司的采购额为21,307万元。
三、报告期内，你公司通信制造业毛利率为20.31%，较上年下降9.39%；
计算机技术开发行业毛利率为40.86%，较上年提高10.17%。请对比可比同行
业公司情况，结合行业环境、产品价格、成本等因素，量化说明公司产品毛利
率变动的具体原因和对公司业绩的影响。
回复：
2015年公司毛利率与同行业对比情况如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|日海通讯（002313）|烽火通信（600498）|润和软件（300399）|
|1、通信制造业|20.31%|23.07%|26.32%|-|
|其中：专网通信产品|17.59%|-|-|-|
|通信网络产品|38.54%|-|-|-|
|2、计算机技术开发行业|40.86%|-|-|38.03%|

2014年公司毛利率与同行业对比情况如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|日海通讯（002313）|烽火通信（600498）|润和软件（300399）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1、通信制造业|29.70%|26.38%|26.48%|-|
|其中：专网通信产品|20.89%|-|-|-|
|通信网络产品|35.57%|-|-|-|
|2、计算机技术开发行业|30.69%|-|-|39.71%|

通过上表列示，分析如下：
1、通信制造业毛利率 2015年度较 2014年度下降9.39%，主要原因是专网通信产品的毛利率拉低了整体毛利率，由于专网通信产品是针对特定客户进行销售，公司的议价能力相对较低，故专网通信产品与通信网络产品毛利率相比相对较低，而随着专网通信产品收入占比的增加，则使得通信制造业的毛利率随之降低。
2、计算机技术开发行业毛利率2015年度较2014年度增加10.17%，影响毛率上升的的因素主要有：
（1）2015年华为软件外包业务客户提高了每月人均单价，2015年度华为业务收入较上年增长了16%；
（2）非华为业务方面除传统软件外包外，公司在电商产品和解决方案上持续投入研发，收入形态也从单纯的定制开发的工作量收费模式提升为解决方案和产品销售加定制开发的收费模式，电商产品和解决方案的收费属于软件复制型的业务，大大提升了公司业务的毛利，2015年度非华为业务收入较上年增长了31%。
3、同行业上市公司毛利率选取的是2015年度数据，公司与同行业上市公司毛利率相近，不存在重大异常情况。
四、报告期末，你公司存货期末账面余额为3.10亿元，同比增长49.58%，存货跌价准备为2,154.18万元，同比下降10.11%。请结合你公司业务模式、存货周转情况、市场竞争情况和行业发展趋势，以及主要产品的单价、成本、毛
利率、销量走势的变化情况及可比市场价格等因素，分析你公司是否充分计提
存货跌价准备。
回复：
公司存货同比增长49.58%，主要原因是专网通信产品期末存货金额较大，具体明细如下表所示：
单位：元
||||
|-|-|-|
|明细|2015年12月31日|2014年12月31日|

||||
|-|-|-|
|专网通信产品：|||
|存货余额|86,878,781.93|0.00|
|存货跌价准备|0.00|0.00|
|占比|0.00|-|
|LED产品：|||
|存货余额|117,818,607.52|71,995,716.60|
|存货跌价准备|584,897.37|394,152.64|
|占比|0.50%|0.55%|
|其他产品：|||
|存货余额|105,761,078.29|135,558,194.05|
|存货跌价准备|20,956,883.97|23,571,550.23|
|占比|19.82%|17.39%|

其中：专网通信产品未计提存货跌价准备的主要原因是销售订单的销售价格扣除相关税费后的可变现净值大于存货账面价值，故未计提存货跌价准备，具体如下表所示：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|明细|数量|存货余额|销售单价|估计总售价|相关税费|可变现净值|
|小型数据链终端（TM35）|760.00|8,687.88|17.16|13,041.60|1,989.68|11,051.92|

根据上表列示，公司存货跌价准备计提充分。
五、报告期末，你公司子公司苏州新纳晶光电有限公司净利润为-1,102.90
万元，因该子公司形成的商誉余额期末余额为162.72万元，未计提减值准备。
请补充披露商誉减值测试的具体过程以及你公司认为不存在减值迹象的原因，
请年审会计师进行核查并发表意见。
回复：
苏州新纳晶光电有限公司（以下简称“新纳晶”）产品主要包括 LED外延片、芯片、光源和灯具，公司对其形成商誉是否发生减值的判断包括以下几方面：1、行业发展展望
2015年受中国经济下行压力的增大及全球经济增长低迷的影响，LED行业
也受到很大冲击。目前，行业内中小企业数量过多，行业集中度不够，行业资源
非常分散，淘汰过剩、落后产能，行业转型升级全面启动。2016年对于LED行
业是挑战和机遇并存的一年。
尽管 LED行业整体低迷，但是目前国内厂商正在积极并购扩大生产规模。
“十三五”、供给侧改革等战略将不断助力行业转型升级，同时欧司朗与飞利浦集团的出售案都会对于未来LED产业变化造成重大影响。展望2016，中国LED芯片产能仍将持续释放，国产率将有望进一步提升。封装领域，随着技术差距的不断减小，在价格主导的市场，国际厂商的整体竞争力会相应被削弱，而中国厂商也将继续通过并购等手段，扩大企业规模，发挥规模化优势。
在 LED封装中，低功率芯片产值将逐渐萎缩，高功率芯片则快速成长，高功率应用数量成长性皆高于每年价格下滑的幅度，未来成长可期。目前，工业照明市场尚没有激烈的竞争，户外与室内照明专案有较大发掘机会。同时，随着未来技术、产品成熟、厂商积极参与、智慧照明相关概念普及，智能照明市场也将得到较大推动。
2、2015年亏损原因分析及对策
2015年新纳晶亏损的主要原因是固定成本较大，产能未完全释放，新纳晶主要对策包括两个方面：一是进一步加强同主要客户如深圳兆驰股份、国星光电股份、长方集团，台湾亿光电子的战略合作，增加订单，消化固定成本。目前从前期合作的结果来看，公司产品已得到主要客户的认同，长期合作框架已在落实中。另一方面新纳晶将积极应对市场变化，通过开发高功率芯片，研发新的产品型号，生产适销对路的产品，抢占市场。目前新纳晶正在开发 0.2W和 0.5W的产品系列，主要尺寸包括1118、1225、1428、1735、2626、3333等，特别是新款1118D版产品，良品率能提升至97%，面积缩小了15%，市场前景较好，在手订单充足。
3、减值测试
新纳晶根据目前的在手订单及市场行情预测未来营业收入的增幅比例，结合目前成本费用的实际情况测算相应的成本费用，并按照同期银行贷款利率进行折现计算出未来现金流量的现值，与新海宜对新纳晶的长期股权投资账面金额进行比较，未见减值迹象，故未计提减值准备，相应测算过程如下表所示：
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年|2017年|2018年|2019年|2020年|后续期|合计|
|营业收入|27,820.00|38,236.00|44,682.00|53,110.20|77,988.24|77,988.24|319,824.68|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|成本费用|19,298.74|26,328.61|30,713.40|36,430.28|53,145.33|53,145.33|219,061.69|
|所得税|4,173.00|5,735.40|6,702.30|7,966.53|11,698.24|11,698.24|47,973.71|
|预计的现金流量|4,348.26|6,171.99|7,266.30|8,713.39|13,144.67|13,144.67|52,789.28|
|折现率|4.750%|4.750%|4.750%|4.750%|4.750%|4.750%|-|
|折现系数|0.9547|0.9114|0.8700|0.8306|0.7929|0.7929|-|
|折现值|4,151.28|5,625.15|6,321.68|7,237.34|10,422.41|219,419.13|253,176.99|
|按照持股比例计算的折现值（持股比例为92.14）|||||||233,277.28|
|长期股权投资|||||||44,330.33|

注：上表的营业收入等相关数据系公司基于新纳晶公司目前所处的市场状况及自身的业务情况所做的初步预测，并不代表公司对未来盈利的保证，能否实现取决于未来产品市场发展状况、公司经营管理水平等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，请投资者注意风险。
根据上表显示，新纳晶未来现金流量的现值远大于新海宜对新纳晶的长期股权投资账面金额，故未计提商誉减值准备。
年审会计师关于该事项的核查意见情况详见公司于 2016年 6月 3日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的会计师核查意见。
六、你公司2016年度第一季度报告显示，你公司2016年第一季度营业收
入为3.47亿元，同比增加43.92%，归属于上市公司股东的净利润为-1,134.96万元，同比下降127.20%。请结合你公司生产经营环境是否发生重大变化、影响
你公司经营的因素是否发生变动、是否存在季节性因素等，分析说明本季度净
利润大幅下滑的原因及你公司拟采取的应对措施。
回复：
2016年第一季度营业收入同比上升，而净利润同比下降的主要原因如下：1、产品毛利下降，2016年一季度综合毛利15.65%，同比下降15.17个百分点。
专网通信产品的毛利率为13.92％，同比下降8.59个百分点，主要原因是专网通信产品是针对特定客户而销售的产品类型，销售单价会随着双方议价能力的变动而变动；
通信网络产品的毛利率为-2.26%，同比下降31.42个百分点。LED产品的毛利率为-1.08%，同比下降 15.20个百分点，主要原因是 2015年的产品销售价格低于上年同期，同时因产品订单减少，单位产品的固定费用摊销增高，导致产品
成本上升。
计算机技术开发的毛利率为18.37%，同比下降16.12个百分点，主要原因是①随着华为研发在2015年向二线城市迁移的大方向（深圳，北京，上海向西安，武汉，成都等），我司相应业务组成地域结构变化，2015年 1季度高毛利率的深圳，北京业务量减少，业务迁移到西安，武汉等毛利率较低的地域；②2015年华为推行独立交付，项目外包型软件服务比例逐步增加，从 2015年 1季度占整个华为业务的20%，2016年1季度增加到约50%，大部份项目外包收入确认期比人力外包要长，造成一季度可确认收入的项目减少；③人工成本增加。2015年 1季度成本中人工成本占当期收入比率为57%，2016年 1季度因员工薪酬增加及奖金增加，导致人工成本上升，2016年1季度人工成本占当期收入比为74%。
具体如下表所示：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|产品名称|2016年1-3月|||2015年1-3月|||
||收入（元）|成本（元）|毛利率|收入（元）|成本（元）|毛利率|
|专网通信产品|182,890,179.52|157,427,822.79|13.92%|44,070,256.23|34,152,222.22|22.51%|
|通信网络产品|15,009,670.58|15,349,536.58|-2.26%|55,908,527.95|39,603,259.21|29.16%|
|计算机开发|101,272,271.39|82,668,230.23|18.37%|80,887,203.88|52,991,580.80|34.49%|
|LED产品|25,940,748.47|26,221,656.67|-1.08%|28,673,224.46|24,625,897.40|14.12%|
|其他产品|21,966,441.46|11,089,132.51|49.52%|31,623,499.03|15,473,879.30|51.07%|
|合计|347,079,311.42|292,756,378.78|15.65%|241,162,711.55|166,846,838.93|30.82%|

2、投资收益大幅下降，2016年1季度公司投资收益180万元，较上年同期减少1,613万元，下降90%。
3、政府补助大幅下降，2016年 1季度公司收到政府补助 45万元，较上年同期减少2,283万元，同比下降98%。
针对公司2016年一季度利润大幅下滑的情况，公司拟采取以下应对措施：（1）积极面对市场环境挑战，加大市场开拓力度，提高产品市场占有率。
在通信业务方面，公司实施“立足华东地区，面向全国市场，逐步开拓国际市场”的营销战略。在计算机技术业务方面，公司立足深圳，同时在北京、上海、广州、杭州、南京、成都、西安、武汉等全国众多大城市设有分公司、子公司以及办事
处，以“聚焦客户、体现价值”为中心，挖掘优质新客户，服务好老客户，实现
端到端的服务。
（2）公司一季度部分产品由于春节等因素对销量造成了一定程度的不利影响，后续随着季节性因素逐渐减少，产品销量增长幅度将有所提高。
（3）公司一直都在积极推进公司业务的转型升级，随着转型升级战略的不断推进，毛利率较高的产品将会逐步推向市场，成为公司新的业绩增长点。未来几年是公司全面推进实施战略转型的关键时期，公司将进一步完善“大通信”的产业链布局，利用公司现有的产业链上游资源和资本平台优势，打造新的利润增长点的同时，使公司未来作为信息服务提供商拥有更广阔的战略空间；推进专网通信系统研发与产业化，公司将进一步完善“大通信”的产业链布局，同时公司在“新能源”方面也将通过多种举措扩大业务涉猎范围，寻求推动业绩增长的新机会。
（4）公司将加强对投资主体的管理，督促投资主体强化内部管理，积极开拓市场，提高经营业绩，进而提高公司投资收益。
（5）光通信业务领域，针对运营商的集采策略，公司将以华东地区为大本营，争取优质订单，以保持良好的利润率；电子通信业务领域，公司进一步提升电子通信产品的核心技术，满足客户对产品产量和质量的需求，同时，重点关注产品创新和知识产权等技术能力提升，促进电子通信业务快速发展。软件业务领域，进一步拓展与大客户的合作空间和创新业务模式，提升效率。外延片、芯片产品方面，通过改进工艺技术创新、加强成本控制和费用管理等手段进一步降低成本，提高产品性价比，提升产品竞争力。
（6）后续公司还将结合公司的发展战略方向，对部分业绩持续亏损和与公司未来发展战略不匹配的子公司逐步剥离，减少公司负担。
七、报告期末，你公司“其他应收款-往来款”余额为 1,823.39万元，同比增长70.12%。请说明“其他应收款-往来款”具体内容、性质、形成原因、发生额及增幅较大的原因；请自查其中是否存在应收关联方款项、是否存在需按《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”履行审议程序和披露义务的款项及已履行的审议程序和披露义务情况。请年度审计机构核实并发表意见。
回复：
转入其他应收款中核算，主要明细如下表所示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司核算单位|明细客户|与公司关系|款项性质|金额|账龄|
|苏州新海宜电商物流有限公司|吴江梦德妮纺织服装有限公司|非关联方|预付材料款|10,600,666.66|1年以内|
|新海宜|苏州阳澄湖兴丽娱乐度假有限公司|非关联方|长期预付款|319,550.00|5年以上|
|新海宜|北京裕立诚科技有限公司|非关联方|长期预付款|246,000.00|5年以上|
|合计||||11,166,216.66|-|
|占其他应收款年末余额的比例||||61.24%|-|

2、《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”是指上市公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为。上述交易是正常商业采购活动，交易对手方也不是关联方，目前公司正安排相关人员催收回款，确保公司权益不受侵犯。因此公司不存在需按《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”履行审议程序和披露义务的款项。
年审会计师关于该事项的核查意见情况详见公司于 2016年 6月 3日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的会计师核查意见。
特此公告。
苏州新海宜通信科技股份有限公司董事会二〇一六年六月二日