上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
二 O一五年度财务报表附注
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司）一九九一年经批准改制为股份有限公司，一九九三年三月四日在上海证券交易所上市，所属行业为公用事业类。公司的企业法人营业执照注册号：310000000008037。
截止2015年12月31日，股本总数为2,467,304,675股，其中：无限售条件股份为2,467,304,675股，占股份总数的100%。
公司注册资本为246,730.47万元，公司注册地：上海市浦东新区商城路518号，总部地址：上海市中山西路1515号8楼。本公司主要经营范围为：实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。主要控股、参股子公司从事城市燃气、环境市政、交通服务、金融创投等业务。本公司的第一大股东为上海大众企业管理有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月3日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、上海大众燃气有限公司
2、上海市南燃气发展有限公司
3、上海煤气物资供销公司（注：该公司税务已注销，工商尚未注销）
4、上海大众燃气投资发展有限公司
5、南通大众燃气有限公司
6、南通大众燃气设备有限公司
7、南通大众燃气安装工程有限公司
8、如东大众燃气有限公司
9、南通开发区大众燃气有限公司
10、江苏大众水务集团有限公司
11、沛县源泉水务运营有限公司
财务报表附注第1页
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子公司名称
12、邳州源泉水务运营有限公司
13、徐州源泉污水处理有限公司
14、徐州大众水务运营有限公司
15、连云港西湖污水处理有限公司
16、上海大众市政发展有限公司
17、上海翔殷路隧道建设发展有限公司
18、杭州萧山钱塘污水处理有限公司
19、上海大众嘉定污水处理有限公司
20、上海大众环境产业有限公司
21、海南大众海洋产业有限公司
22、大众（香港）国际有限公司
23、上海卫铭生化股份有限公司
24、上海大众集团资本股权投资有限公司
25、长沙大众暮云水业有限公司
26、上海闵行大众小额贷款股份有限公司
27、FretumConstruction&EngineeringEnterpriseLimited
28、GalaxyBuilding&DevelopmentCorporationLimited
29、AceBestInvestingManagementCorporationLimited
30、琼海春盛旅游发展有限公司
31、上海大众资产管理有限公司
32、上海大众融资租赁有限公司
33、InterstellarCapitalInvestmentCo.,Limited
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
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(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入、“五、（三十七）递延收益”、“五、（四十四）营业收入与营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注第3页
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第4页
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值、可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过投资成本的30％且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌超过两个完整会计年度；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的30％时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)贷款损失准备及应收款项坏账准备
1、贷款损失准备
公司从事小额贷款业务子公司采用以风险为基础的分类方法，即把贷款分为正常、关注、可疑、次级、损失五类，资产风险分类判断标准及贷款损失准备计提比例如下：
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|-|
|认定标准|
|首贷户预分类时一般归入正常类；借款人经营正常并按时还本付息，或逾期3个月（不含）之内或欠息10个工作日（不含）之内，担保状态正常，在没有足够理由怀疑贷款本息不能足额偿还情况下，可认定为正常类。|

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|-|
|认定标准|
|若贷款出现逾期3个月（含）以上6个月（不含）以下，或欠息10个工作日以上，预计贷款无损失的，认定为关注类。|
|若贷款出现逾期3个月（含）以上6个月（不含）以下，或欠息1个月（不含）以上，预计担保清偿后损失小于等于25%的，认定为次级类。|
|若贷款出现逾期6个月（含）以上，或欠息2个月（不含）以上，预计担保清偿后损失大于25%，小于等于50%的，认定为可疑类。|
|借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，依法追诉担保后，预计损失大于50%的，应认定为损失类。|

2、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项账面金额500万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据:
关联方组合（合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围内的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围内的关联方组合及单项金额重大账龄组合 并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法:
关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|

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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|10|
|30|
|50|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现关联方组合（合并范围内）金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)应收租赁款
应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提。识别应收租赁款坏账须管理层的判断及估计。在评估租赁客户还款的可能和收回租赁款项的成数的情况下，分析客户支付租赁款项的能力和意愿、客户的付款记录、租赁项目的盈利能力、在租赁款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可能等因素对租赁资产进行分类。公司实行以风险为基础的分类方法评估租赁资产质量，即把租赁资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
对应收租赁款进行上述分类后，应收租赁款坏账准备的计提标准为：
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|-|
|认定标准|
|未逾期客户、逾期 30 天以内|
|逾期30天至90天以内|
|逾期90天至180天|
|逾期180天至360天|
|逾期360天以上|

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(十三)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工、材料采购等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十四)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|8-40|4-5|
|4-25|0-5|
|1-20|0-5|
|3-10|4-5|
|5-9||

(十八)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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|-|
|预计使用寿命（年）|
|30—50|
|10|
|5|

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||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|5|
|10|
|22—30|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出、其他工程改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
其他工程改良支出按合同规定的期限平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第21页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十六)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注第22页
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十六)预计负债”。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司的商品销售主要系燃气销售，分为天然气销售和煤气销售，公司根据燃气用户的实际使用数量及相应的收费标准按期计算确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
财务报表附注第23页
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司提供劳务收入主要包含工程施工业及污水处理业：
（1）工程施工业主要系燃气相关工程，相关工程施工结束并完成决算复核意见、资产拨交手续或取得审价报告等相关资料后，公司确认收入。
（2）污水处理业系根据合同约定或实际的污水处理量及相应的收费标准按期计算确认收入。
4、收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法
根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目，并按合理的期限平均摊销，分期确认为收入。
收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分摊期限：
上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025号文批准，向申请新装管道煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费，收费标准为每户730.00元（注：根据上海市物价局沪价管（2014）7号文，自2014年5月1日起燃气企业不再向申请新装的居民用户收取燃气设施费）；根据上海市物价局沪价经（1998）第115号文批准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米建筑面积24.50元；根据沪燃集（2005）第62号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按每平方米建筑面积12.40元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面积18.30元。
财务报表附注第24页
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财务报表附注
南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第232号、通价产（2003）324号文批准，向申请安装管道燃气用户收取煤气建设费，每户3,400.00元；根据南通市如东县物价局东价（2012）59号文件批准，向申请安装管道燃气设施的普通住宅用户收取管道燃气设施工程安装费，每户2,800元。
公司自收取的当月起分10年摊销。
5、融资租赁业务收入
（1）租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（2）未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
（3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率）以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
（4）或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第25页
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财务报表附注
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第26页
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|工程施工收入、租金收入、资金占用费、劳务服务|
|应纳税所得额|
|应评税利润|

(二) 税收优惠
1、财政部、国家税务总局颁布“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号），自2015年7月1日起，污水处理行业享受增值税即征即退政策，子公司江苏大众水务集团有限公司及下属企业、上海大众嘉定污水处理有限公司享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
2、徐州大众水务运营有限公司从事徐州市三八河项目的污水处理，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（2）、（3）款所述减免企业所得税的条件，免征2011年至2013年企业所得税，减半征收2014年至2016年企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|202,408.77|
|1,490,091,853.56|
|62,757,412.91|
|1,553,051,675.24|
|54,423,816.36|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|3,397,000.00|
|3,397,000.00|

财务报表附注第28页
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财务报表附注
注：截至2015年12月31日，其他货币资金中3,397,000.00元系南通大众燃气有限公司存入银行的保函保证金，该受限制的保证金存款在编制现金流量表时已作剔除，未作为现金及现金等价物。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|106,333,504.02|
|1,462,378.20|
|104,871,125.82|
|106,333,504.02|

(三) 应收票据
||
|-|
|期末余额|
|17,080,819.55|
|17,080,819.55|

财务报表附注第29页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|331,651,815.57|100.00|19,259,062.44|5.81|312,392,753.13|301,983,329.38|99.89|17,587,094.80|5.82|
||||||321,070.92|0.11|321,070.92|100.00|
|331,651,815.57|100.00|19,259,062.44||312,392,753.13|302,304,400.30|100.00|17,908,165.72||

财务报表附注第30页
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2015年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|304,296,142.67|3,042,961.43|
|5,926,298.00|296,314.90|
|3,406,822.57|340,682.26|
|2,354,098.31|706,229.49|
|1,591,159.32|795,579.66|
|14,077,294.70|14,077,294.70|
|331,651,815.57|19,259,062.44|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,350,896.72元。
3、本期无核销应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|35,210,654.38|10.62|
|20,759,921.90|6.26|
|12,784,497.31|3.85|
|8,701,827.14|2.62|
|7,284,200.00|2.20|
|84,741,100.73|25.55|

(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|9,291,179.86|99.15|3,490,674.37|
|3,510.33|0.04|61,804.11|

财务报表附注第31页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|||6,373.75|
|76,373.75|0.81|114,916.96|
|9,371,063.94|100.00|3,673,769.19|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|6,393,498.90|
|1,372,054.79|
|455,700.00|
|159,930.26|
|118,204.77|
|8,499,388.72|

(六) 应收利息
||
|-|
|期末余额|
|469,233.32|
|469,233.32|

(七) 应收股利
||
|-|
|期末余额|
|17,441,980.70|
|17,441,980.70|

财务报表附注第32页
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财务报表附注
(八) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,204,000.00|10.92|16,204,000.00|100.00||16,204,000.00|40.41|16,204,000.00|100.00|
|132,050,385.81|88.99|6,811,677.48|5.16|125,238,708.33|23,756,872.23|59.25|4,891,038.89|20.59|
|137,113.85|0.09|137,113.85|100.00||137,113.85|0.34|137,113.85|100.00|
|148,391,499.66|100.00|23,152,791.33||125,238,708.33|40,097,986.08|100.00|21,232,152.74||

财务报表附注第33页
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2015年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|10,850,000.00|10,850,000.00|100.00|
|5,354,000.00|5,354,000.00|100.00|
|16,204,000.00|16,204,000.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|121,156,510.72|1,211,565.11|
|371,295.57|18,564.78|
|3,123,935.16|312,393.51|
|1,372,659.16|411,797.75|
|2,337,257.76|1,168,628.89|
|3,688,727.44|3,688,727.44|
|132,050,385.81|6,811,677.48|

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|17,113.85|17,113.85|100.00%|
|120,000.00|120,000.00|100.00%|
|137,113.85|137,113.85||

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,920,638.59元。
3、本期无核销其他应收款情况。
财务报表附注第34页
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2015年度
财务报表附注
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|649,675.22|
|14,906,156.23|
|28,738,595.72|
|102,903,789.00|
|1,193,283.49|
|148,391,499.66|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|押金、保证金|100,800,000.00|1年以内|67.93|
|借款及往来款|12,343,531.89|1年以内|8.32|
|借款及往来款|10,850,000.00|5年以上|7.31|
|借款及往来款|5,354,000.00|5年以上|3.61|
|应收代垫、暂付款|3,712,786.98|2-5年|2.50|
||133,060,318.87||89.67|

(九) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|10,404,724.62|372,931.65|10,031,792.97|14,628,008.32|372,931.65|
|788.84|788.84||788.84|788.84|
|12,153,172.84|286,790.77|11,866,382.07|16,327,948.52|286,790.77|
|394,303.66|216,257.78|178,045.88|456,647.88|216,257.78|
|256,272,345.53||256,272,345.53|314,166,433.29||
|266,454.59||266,454.59|389,516.34||
|279,491,790.08|876,769.04|278,615,021.04|345,969,343.19|876,769.04|

财务报表附注第35页
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2015年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|372,931.65|||||
|788.84|||||
|286,790.77|||||
|216,257.78|||||
|876,769.04|||||

(十) 一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|445,874,904.96|
|60,335,000.00|
|506,209,904.96|

一年内到期的非流动资产系：
||
|-|
|期末余额|
|412,784,780.96|
|60,335,000.00|
|33,090,124.00|
|506,209,904.96|

(十一)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|85,000,000.00|
|26,411,529.75|
|111,411,529.75|

财务报表附注第36页
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2015年度
财务报表附注
(十二)发放贷款和垫款
1、发放贷款和垫款账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||贷款损失准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|148,700,000.00|71.42|1,487,000.00|186,451,000.00|100.00|
|59,500,000.00|28.58|5,902,000.00|||
|208,200,000.00|100.00|7,389,000.00|186,451,000.00|100.00|

2、发放贷款和垫款按风险类别披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||贷款损失准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|157,500,000.00|75.65|1,575,000.00|115,751,000.00|62.08|
|40,700,000.00|19.55|814,000.00|70,700,000.00|37.92|
|10,000,000.00|4.80|5,000,000.00|||
|208,200,000.00|100.00|7,389,000.00|186,451,000.00|100.00|

(十三)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,911,176.11||16,911,176.11|32,935,083.60||
|872,049,040.32|55,230,955.78|816,818,084.54|808,668,244.40|55,230,955.78|
|505,512,642.73||505,512,642.73|432,381,846.81||
|366,536,397.59|55,230,955.78|311,305,441.81|376,286,397.59|55,230,955.78|
|888,960,216.43|55,230,955.78|833,729,260.65|841,603,328.00|55,230,955.78|

财务报表附注第37页
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2015年度
财务报表附注
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|108,981,965.83|20,917,329.25|
|505,512,642.73|16,911,176.11|
|396,530,676.90|-4,006,153.14|

财务报表附注第38页
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2015年度
财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|11,000,000.00|||11,000,000.00|||||8.00|
|21,602,113.86|||21,602,113.86|5,037,867.25|||5,037,867.25|40.00|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|862,788.53|||862,788.53|30.00|
|500,000.00|||500,000.00|||||10.00|
|11,702,513.00|||11,702,513.00|||||7.43|
|457,900.00|||457,900.00|||||0.5%以下|
|10,300,000.00|||10,300,000.00|||||2.57|
|150,205,128.00|||150,205,128.00|||||12.82|
|5,770,000.00|||5,770,000.00|||||9.62|
|20,500,000.00|||20,500,000.00|||||5.00|
|498,742.73|||498,742.73|||||18.75|
|4,950,000.00||4,950,000.00|||||||
|60,000,000.00|||60,000,000.00|49,330,300.00|||49,330,300.00|10.91|
|38,000,000.00|||38,000,000.00|||||19.00|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|||||15.00|
|4,800,000.00||4,800,000.00|||||||
|376,286,397.59||9,750,000.00|366,536,397.59|55,230,955.78|||55,230,955.78||

财务报表附注第39页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注1：上海晨光文具股份有限公司于2015年度在上海证券交易所上市交易，本年减少系转入按公允价值计量的可供出售金融资产的明细进行核算。
注2：对上海林语置业有限公司的投资于2015年度进行处置，详见附注十三、3。
4、本年可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|55,230,955.78||
|55,230,955.78||

(十四)长期应收款
1、长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|340,143,629.34||340,143,629.34||||
|1,197,816,212.41||1,197,816,212.41|1,312,900,021.41||1,312,900,021.41|
|1,537,959,841.75||1,537,959,841.75|1,312,900,021.41||1,312,900,021.41|

2、应收融资租赁款
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|848,243,955.89||
|95,315,545.59||
|412,784,780.96||
|340,143,629.34||

财务报表附注第40页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（1）应收融资租赁款按五级分类的说明
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|金额|所占比例(%)|坏账准备|账面价值|
|752,928,410.30|100.00||752,928,410.30|
|752,928,410.30|100.00||752,928,410.30|
|412,784,780.96|||412,784,780.96|

（2）期末单项金额较大的应收融资租赁款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|应收租赁款账面余额|其中：一年内到期的长期应收款|
|非关联方|150,008,513.31|150,008,513.31|
|非关联方|106,479,903.48|39,767,756.41|
|非关联方|103,912,931.85|32,989,028.58|
|非关联方|96,999,999.99|29,267,889.50|
|非关联方|88,421,691.67|88,421,691.67|
|非关联方|81,907,618.06|30,590,581.85|
|非关联方|57,335,332.64|21,413,407.30|
||685,065,991.00|392,458,868.62|

（3）最低租赁收款额
租赁期 最低租赁收款额
1年以内 474,027,940.98
1至2年 217,808,082.98
2至3年 145,414,591.63
3年以上 10,993,340.30
合计 848,243,955.89
注：截至2015年12月31日最低租赁收款额（即融资租赁未到期租金）合计
848,243,955.89元，未实现融资收益合计95,315,545.59元。
财务报表附注第41页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、BOT、BT项目
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少（注）|转入一年内到期的非流动资产|
|719,550,965.95||33,244,929.00|33,090,124.00|
|513,965,900.00||16,995,500.00||
|50,728,743.38||20,291,492.00||
|23,212,404.85||9,284,964.00||
|5,442,007.23||2,176,800.00||
|1,312,900,021.41||81,993,685.00|33,090,124.00|

注：本年减少系上述BOT、BT项目进入回报期，本年收回的本金。
财务报表附注第42页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十五)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|1,622,927,054.59|42,774,558.82|-53,974,126.59|122,299,848.27|432,798,979.85|-1,341,456.72|-33,259,134.81||2,132,225,723.41||
|1,209,836,493.31|||127,373,382.81|406,627,314.66|5,602,095.66|-58,543,800.00||1,690,895,486.44||
|106,224,955.92|||8,319,524.74|||-2,800,000.00||111,744,480.66||
|41,384,959.41|||19,158.56|50,065,619.01||||91,469,736.98||
|41,372,151.58||-32,000,000.00|7,597,026.45|62,747,930.82||||79,717,108.85||
|34,606,130.63|||-2,283,057.63|||||32,323,073.00||
|3,056,351,745.44|42,774,558.82|-85,974,126.59|263,325,883.20|952,239,844.34|4,260,638.94|-94,602,934.81||4,138,375,609.34||
|3,056,351,745.44|42,774,558.82|-85,974,126.59|263,325,883.20|952,239,844.34|4,260,638.94|-94,602,934.81||4,138,375,609.34||

注：上海兴烨创业投资有限公司2015年度注册资本由人民币20,000万元减资至4,000万元，本公司按比例收回投资成本3,200万元。
财务报表附注第43页
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2015年度
财务报表附注
(十六)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|在建工程|
|99,400,357.85|||
|99,400,357.85|||
|30,053,971.26|||
|2,198,970.48|||
|2,198,970.48|||
|32,252,941.74|||
|67,147,416.11|||
|69,346,386.59|||

投资性房地产的说明：
2015年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为2,198,970.48元。
2015年12月31日，账面价值为3,394,937.77元的房屋建筑物尚未办妥产权证书。
财务报表附注第44页
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2015年度
财务报表附注
(十七)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|固定资产装修|
|193,131,008.42|5,567,960,533.67|59,133,165.57|48,318,996.14|3,135,891.74|
|4,868,299.82|582,836,919.49|7,966,570.32|7,508,861.50||
|368,299.82|1,303,666.24|1,609,602.05|771,822.19||
|4,500,000.00|581,533,253.25|6,356,968.27|6,737,039.31||
|101,195.69|144,466,997.44|7,786,407.05|4,999,754.07||
|101,195.69|144,466,997.44|7,786,407.05|4,999,754.07||
|197,898,112.55|6,006,330,455.72|59,313,328.84|50,828,103.57|3,135,891.74|
|59,486,503.14|2,206,645,901.85|27,524,415.26|34,116,143.80|3,128,887.79|
|6,102,158.89|295,025,671.05|5,523,783.24|4,257,508.42||
|6,102,158.89|295,025,671.05|5,523,783.24|4,257,508.42||
|97,147.86|128,341,492.34|7,320,166.22|4,714,550.41||
|97,147.86|128,341,492.34|7,320,166.22|4,714,550.41||
|65,491,514.17|2,373,330,080.56|25,728,032.28|33,659,101.81|3,128,887.79|

财务报表附注第45页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输设备|通用设备|固定资产装修|
|7,062,967.71|26,780,602.58||125,550.83||
||51,711,738.77||||
||51,711,738.77||||
||7,181,722.65||||
||7,181,722.65||||
|7,062,967.71|71,310,618.70||125,550.83||
|125,343,630.67|3,561,689,756.46|33,585,296.56|17,043,450.93|7,003.95|
|126,581,537.57|3,334,534,029.24|31,608,750.31|14,077,301.51|7,003.95|

财务报表附注第46页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|13,540,814.62|

(十八)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|460,885,281.25||460,885,281.25|605,046,565.36||
|740,477.78||740,477.78|||
||||8,626,157.22||
|4,038,872.96||4,038,872.96|204,876.92||
|166,522,008.24||166,522,008.24|114,475,018.78||
|15,615,620.94||15,615,620.94|5,454,128.60||
|647,802,261.17||647,802,261.17|733,806,746.88||

财务报表附注第47页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|转入固定资产|其他减少（注）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
|605,046,565.36|420,600,502.67|535,445,385.68|29,316,401.10||||其他|
||49,540,895.20|48,800,417.42|||||其他|
|8,626,157.22|5,280,000.00|8,626,157.22|5,280,000.00||||其他|
|204,876.92|5,589,296.55|1,755,300.51|||||其他|
|114,475,018.78|56,929,649.59||4,882,660.13|3,323,208.50|3,280,332.91|5.8425|专项借款及其他|
|5,454,128.60|14,661,492.34|4,500,000.00|||||其他|
|733,806,746.88|552,601,836.35|599,127,260.83|39,479,061.23|3,323,208.50|3,280,332.91|5.84||

注：排管工程本年其他减少系管网更新改造、抢维修工程支出转入营业成本；污水处理工程本年其他减少系提标改造工程支出转入无形资产。
(十九)无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|管网GIS应用系统|燃气SCADA系统|电脑软件|非专利技术|特许专营权|
|97,407,404.79|2,449,440.00|1,734,831.00|234,160.00|5,646,357.60|241,719,762.00|
||||6,098,622.44||5,678,660.13|
||||818,622.44||796,000.00|
||||5,280,000.00||4,882,660.13|

财务报表附注第48页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|管网GIS应用系统|燃气SCADA系统|电脑软件|非专利技术|特许专营权|
|97,407,404.79|2,449,440.00|1,734,831.00|6,332,782.44|5,646,357.60|247,398,422.13|
|14,322,616.24|2,449,440.00|1,621,441.00|169,688.15|2,012,265.61|59,929,933.74|
|2,250,075.36||46,920.00|629,469.68||9,526,602.04|
|2,250,075.36||46,920.00|629,469.68||9,526,602.04|
|16,572,691.60|2,449,440.00|1,668,361.00|799,157.83|2,012,265.61|69,456,535.78|
|||||3,634,091.99||
|||||3,634,091.99||
|80,834,713.19||66,470.00|5,533,624.61||177,941,886.35|
|83,084,788.55||113,390.00|64,471.85||181,789,828.26|

财务报表附注第49页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|3,396,824.05|65,400.00|956,535.17||
|2,031,873.90|755,124.63|394,730.47||
|5,428,697.95|820,524.63|1,351,265.64||

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,596,706.24|399,176.56|1,228,830.12|
|10,960,761.72|2,740,190.43|8,024,638.08|
|49,226,535.52|12,306,633.88||
|16,685,847.52|4,171,461.88|14,352,420.32|
|||1,150.00|
|78,469,851.00|19,617,462.75|23,607,038.52|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|61,651,299.92|15,412,824.98|61,651,299.92|
|396,535,771.92|99,133,942.98|346,007,634.86|
|4,664,614.28|1,166,153.57|4,824,781.94|
|18,188,266.38|4,547,066.60||
|481,039,952.50|120,259,988.13|412,483,716.72|

3、未确认递延所得税资产明细
财务报表附注第50页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|244,685,730.38|
|144,467,056.25|
|389,152,786.63|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|期末余额|
|4,077,706.06|
|7,331,699.80|
|90,774,473.39|
|34,129,007.05|
|8,154,169.95|
|144,467,056.25|

(二十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

(二十三)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|31,710,162.46|
|272,150,000.00|
|972,043,980.00|
|1,275,904,142.46|

财务报表附注第51页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十四)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|1,101,782,829.75|
|971,399.39|
|2,021,519.43|
|6,679,248.53|
|1,111,454,997.10|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|1,200,000.00|
|915,000.00|
|799,000.00|
|756,789.26|
|625,000.00|
|4,295,789.26|

(二十五)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|159,752,356.00|
|248,899,977.63|
|151,987,892.61|
|246,889,183.77|
|807,529,410.01|

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|598,965,181.45|
|10,669,700.00|
|1,645,500.00|
|1,170,900.00|
|612,451,281.45|

财务报表附注第52页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|41,097,406.75|391,504,074.46|382,181,619.30|
|5,059,869.76|61,749,517.23|60,223,387.61|
|2,261,000.00|2,121,000.00|2,184,000.00|
|48,418,276.51|455,374,591.69|444,589,006.91|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|36,571,544.87|307,948,641.01|298,645,431.77|
||24,307,918.97|24,307,918.97|
|573,534.96|25,201,361.92|24,851,913.55|
|543,608.53|21,901,813.96|21,251,272.78|
|15,856.98|1,672,076.71|2,110,907.95|
|14,069.45|1,627,471.25|1,489,732.82|
|268,176.08|26,916,656.94|26,705,795.06|
|3,680,415.84|6,982,093.52|7,523,157.85|
|3,735.00|147,402.10|147,402.10|
|41,097,406.75|391,504,074.46|382,181,619.30|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,275,848.46|53,426,938.60|52,215,138.94|
|769,676.20|3,372,737.24|3,058,407.28|
|14,345.10|4,630,080.59|4,630,080.59|
||319,760.80|319,760.80|
|5,059,869.76|61,749,517.23|60,223,387.61|

财务报表附注第53页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十七)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|28,687,560.62|
|-57,104,264.50|
|319,236.48|
|22,521,745.27|
|6,988,445.25|
|933,655.59|
|2,970,297.28|
|144,273.80|
|101,559.68|
|63,503.02|
|13,431.06|
|5,639,443.55|

(二十八)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|889,251.33|
|1,081,847.39|
|7,883.33|
|1,978,982.05|

(二十九)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|911,293.00|
|911,293.00|

(三十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|159,481,988.04|
|93,646,118.80|
|14,424,410.00|
|68,176,256.83|

财务报表附注第54页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|23,619,453.44|
|46,897,042.64|
|56,696,317.01|
|44,307,870.61|
|13,979,267.09|
|26,897,585.55|
|548,126,310.01|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|87,255,689.05|
|44,590,102.80|
|15,131,217.89|
|32,774,050.75|
|32,054,836.58|
|35,351,855.62|
|12,103,870.00|
|8,943,606.17|

(三十一)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|221,804,359.00|
|272,124.96|
|28,610,000.00|
|203,075,899.82|
|453,762,383.78|

1、一年内到期的长期借款
||
|-|
|年末余额|
|104,000,000.00|
|111,054,359.00|
|6,750,000.00|
|221,804,359.00|

财务报表附注第55页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率||
|||||外币金额|
|2015年7月2日|2016年10月10日|人民币|银行同期利率下浮15%||
|2006年4月3日|2016年4月2日|人民币|五年以上基准贷款利率||
|2014年1月26日|2016年12月20日|人民币|三年期基准贷款利率下浮10%||
|2014年1月22日|2016年6月20日|人民币|三年期基准贷款利率下浮10%||
|2015年12月25日|2016年12月30日|人民币|银行同期利率下浮15%||

3、与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|141,875.04|141,875.04|141,875.04||141,875.04|
|75,999.96|75,999.96|75,999.96||75,999.96|
|54,249.96|54,249.96|54,249.96||54,249.96|
|272,124.96|272,124.96|272,124.96||272,124.96|

注1：2010年度子公司上海大众燃气有限公司收到世博安保重点单位技防、物防设备投入补贴1,135,000.00元，根据资产受益年限本年度共摊销141,875.04元计入营业外收入。
注2：2009年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司收到在线监测补贴款800,000.00元，根据资产受益期限本年度共摊销75,999.96元计入营业外收入。
注3：2008年度孙公司南通开发区大众燃气有限公司收到财政返还土地补偿款542,500.00元，根据资产受益期限本年度共摊销54,249.96元
计入营业外收入。
财务报表附注第56页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十二)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|185,000,000.00|
|248,550,265.70|
|5,160,000.00|
|438,710,265.70|

2、金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率||
|||||外币金额|
|2015-7-2|2018-6-29|RMB|银行同期利率下浮15%||
|2015-1-23|2017-12-20|RMB|三年期基准贷款利率下浮10%||
|2014-12-23|2017-12-22|RMB|三年期基准贷款利率下浮10%||
|2015-12-25|2018-12-24|RMB|银行同期利率下浮15%||
|2014-1-22|2017-12-20|RMB|三年期基准贷款利率下浮10%||

财务报表附注第57页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十三)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|1,590,465,019.15|
|1,590,465,019.15|

2、应付债券的增减变动：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|1,600,000,000.00|2012-1-6|6年|1,600,000,000.00|1,586,207,623.43||105,877,846.24|4,257,395.72||
||||1,600,000,000.00|1,586,207,623.43||105,877,846.24|4,257,395.72||

应付债券说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2079号文核准，公司获准向社会公开发行面值不超过18亿元的公司债券。上海大众公用事业（集团）股份有限公司2011年公司债券（以下简称“本期债券”）实际发行总额为人民币16亿元，发行价格为每张100元，本期债券为6年期浮动利率债券，票面利率为基准利率（依据全国银行间同业拆借中心发布的利率计算）加上基本利差2.95%，基本利差在本期债券存续期内固定不变。
财务报表附注第58页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十四)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|37,310,483.93|
|56,784,800.00|
|94,095,283.93|

(三十五)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
||
|-|
|期末余额|
|42,017,000.00|
|2,198,000.00|
|39,819,000.00|

2、设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|37,541,000.00|
|37,541,000.00|
|1,858,000.00|
|491,000.00|
|1,367,000.00|
|4,802,000.00|
|4,802,000.00|
|-2,184,000.00|
|-2,184,000.00|
|42,017,000.00|
|2,198,000.00|

财务报表附注第59页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、设定受益计划净负债（净资产）
||
|-|
|年末余额|
|37,541,000.00|
|37,541,000.00|
|1,858,000.00|
|4,802,000.00|
|-2,184,000.00|
|42,017,000.00|
|2,198,000.00|

(三十六)预计负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,152,420.29|2,568,606.67|235,179.49|
|17,152,420.29|2,568,606.67|235,179.49|

预计负债说明：
子公司江苏大众水务集团有限公司及其下属子公司污水处理BOT、TOT项目资产保持一定的服务能力，保证运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定，预计负债对应的经济利益的流出时间具有不确定性。
(三十七)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|999,755,038.20|293,846,115.82|215,195,527.43|1,078,405,626.59|
|791,896.14|11,380,000.00|272,124.96|11,899,771.18|
|1,000,546,934.34|305,226,115.82|215,467,652.39|1,090,305,397.77|

1、一次性入网费
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,211,143,481.95|293,846,115.82|201,396,814.11|
|1,016,164,786.82|207,343,284.54|201,396,814.11|
|1,194,978,695.13|293,846,115.82|207,343,284.54|
|195,223,656.93|||

财务报表附注第60页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|999,755,038.20|||

2、与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额（注1）|本期计入营业外收入金额|转入一年内到期的流动负债（注2）|期末余额|
||11,380,000.00|||11,380,000.00|
|378,333.12|||141,875.04|236,458.08|
|255,333.57|||75,999.96|179,333.61|
|158,229.45|||54,249.96|103,979.49|
|791,896.14|11,380,000.00||272,124.96|11,899,771.18|

注1、2015年度南通大众燃气有限公司收到南通市市北新城财政局给予的服务业发展引导资金支持共1,138万元，以扶持南通大众燃气有限公司发展现代服务业，南通大众燃气有限公司须确保扶持资金全部用于新建总部大楼建设。
注2、详见本附注五、（三十一）一年内到期的非流动负债。
财务报表附注第61页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十八)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,644,869,783.00||822,434,892.00|||822,434,892.00|

根据本公司 2015年度股东大会决议，本公司以 2014年末总股本 1,644,869,783股为基数，向全体股东每 10股派送红股 5股，共计分配利润822,434,892.00元，并于2015年度实施，派送后，注册资本增至人民币2,467,304,675元。
(三十九)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|64,178,182.93|-42,324,122.27||
|143,124,951.54|5,149,535.96|888,897.01|
|207,303,134.47|-37,174,586.31|888,897.01|

注：1、子公司上海大众燃气投资发展有限公司本年度部分少数股东减资，使得本公司对其持股比例由80.00%升至93.37%，在编制合并财务报表时，少数股东减资前长期股权投资与按照新持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额-42,324,122.27元，调整合并报表资本公积（股本溢价）。
2、本年因权益法核算的深圳市创新投资集团有限公司等公司因相应发生的资本公积增减变动，按母公司投资比例而相应增加资本公积中“其他资本公积”5,149,535.96元；另因本年度处置部分权益法核算的大众交通(集团)股份有限公司的股权，相应转出其他资本公积888,897.01元。
财务报表附注第62页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-2,050,000.00|-4,802,000.00|||-2,401,000.00|-2,401,000.00|
|-2,050,000.00|-4,802,000.00|||-2,401,000.00|-2,401,000.00|
|752,161,858.52|1,027,303,919.46|11,998,907.88|12,630,760.51|1,002,674,251.07||
|503,261,979.24|964,238,752.22|11,998,907.88||952,239,844.34||
|249,773,767.62|56,248,847.42||12,630,760.51|43,618,086.91||
|-873,888.34|6,816,319.82|||6,816,319.82||
|750,111,858.52|1,022,501,919.46|11,998,907.88|12,630,760.51|1,000,273,251.07|-2,401,000.00|

财务报表附注第63页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十一)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||9,005,561.21|9,005,561.21|
||9,005,561.21|9,005,561.21|

(四十二)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|376,157,463.26|35,135,085.56||
|16,669,118.31|||
|392,826,581.57|35,135,085.56||

(四十三)未分配利润
||
|-|
|本期|
|1,413,131,859.99|
|1,413,131,859.99|
|461,134,611.97|
|35,135,085.56|
|133,937.58|
|57,421,993.53|
|822,434,892.00|
|959,140,563.29|

(四十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,484,768,649.67|3,865,989,497.85|4,101,576,559.80|
|36,066,870.21|24,297,611.61|29,466,037.50|
|4,520,835,519.88|3,890,287,109.46|4,131,042,597.30|

财务报表附注第64页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|119,728,313.06|85,146,257.51|117,570,114.17|
|394,198,846.92|338,447,637.67|293,283,337.30|
|12,816,900.00|11,265,460.00|12,786,900.00|
|3,845,773,700.72|3,371,480,615.28|3,549,755,941.13|
|207,343,284.54||203,984,075.13|
|112,250,888.97|59,649,527.39|128,180,267.20|
|4,484,768,649.67|3,865,989,497.85|4,101,576,559.80|

3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|3,778,474,169.52|3,317,031,382.58|3,428,581,499.58|
|644,422,139.70|519,199,521.12|608,996,682.22|
|61,872,340.45|29,758,594.15|63,998,378.00|
|4,484,768,649.67|3,865,989,497.85|4,101,576,559.80|

4、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|129,000,225.95|
|86,101,096.94|
|68,192,404.57|
|50,378,548.52|
|48,756,816.81|
|382,429,092.79|

(四十五)利息收入、手续费及佣金收入
||
|-|
|本年发生额|
|21,531,085.32|
|27,334,836.00|
|48,865,921.32|

财务报表附注第65页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,660,776.70|

(四十六)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|11,862,105.36|
|4,818,646.23|
|284,393.39|
|3,640,608.60|
|968,091.08|
|21,573,844.66|

(四十七)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|94,339,916.36|
|1,242,331.58|
|8,980,412.36|
|348,327.72|
|3,786,572.41|
|2,985,806.15|
|14,269,978.39|
|4,531,745.68|
|5,585,459.19|
|7,101,195.56|
|143,171,745.40|

(四十八)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|222,743,531.00|
|4,302,737.47|
|8,682,761.07|
|2,593,246.26|
|5,656,383.04|

财务报表附注第66页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|3,331,120.68|
|2,689,316.61|
|2,954,925.16|
|4,547,233.33|
|910,621.50|
|2,055,025.80|
|7,995,871.33|
|9,978,036.51|
|5,486,570.95|
|4,014,595.91|
|8,442,511.14|
|296,384,487.76|

(四十九)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|176,629,376.33|
|17,318,697.82|
|-2,829,823.50|
|376,078.60|
|156,856,933.61|

(五十)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|3,271,535.31|
|51,711,738.77|
|4,817,490.00|
|59,800,764.08|

财务报表附注第67页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十一)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-21,783,917.11|
|-21,783,917.11|

(五十二)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|263,325,883.20|
|213,720,845.40|
|80,664,073.22|
|-79,076,700.01|
|44,352,927.74|
|37,164,438.21|
|96,614,578.63|
|656,766,046.39|

1、按权益法核算的长期股权投资收益：
||
|-|
|本年金额|
|122,299,848.27|
|127,373,382.81|
|8,319,524.74|
|19,158.56|
|7,597,026.45|
|-2,283,057.63|
|263,325,883.20|

2、处置长期股权投资产生的投资收益：
||
|-|
|本年金额|
|213,720,845.40|
|213,720,845.40|

财务报表附注第68页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、其他投资收益
||
|-|
|本年金额|
|39,417,262.78|
|36,004,600.00|
|3,756,359.80|
|1,718,835.44|
|402,970.54|
|4,554,085.80|
|3,504,624.32|
|7,255,839.95|
|96,614,578.63|

(五十三)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|534,422.62|4,422,676.50|
|534,422.62|4,422,676.50|
|12,699,799.40|14,825,042.81|
|573,068.18|581,750.52|
|8,548,275.30|1,202,486.51|
|22,355,565.50|21,031,956.34|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|5,771,584.58|14,404,315.96|
|2,239,348.83||
|4,416,741.03|148,601.89|
|54,249.96|54,249.96|
|141,875.04|141,875.04|
|75,999.96|75,999.96|
|12,699,799.40|14,825,042.81|

财务报表附注第69页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(五十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|9,601,630.92|1,757,159.69|
|9,601,630.92|1,757,159.69|
|384,438.29|227,113.75|
|80,132,100.00||
|15,001.82|95,807.60|
|90,133,171.03|2,080,081.04|

注：主要系子公司上海大众燃气有限公司赔付华润燃气（集团）有限公司8,000万元，详见附注“十三、6”项说明。
(五十五)所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|46,600,708.59|
|-9,168,636.52|
|37,432,072.07|

(五十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|32,272,779.04|
|10,188,325.61|
|17,318,697.82|
|9,105,293.48|
|31,905,000.00|
|100,790,095.95|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|56,429,079.96|
|49,076,445.75|
|376,078.60|

财务报表附注第70页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|80,531,540.11|
|35,028,179.79|
|221,441,324.21|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|33,244,929.00|
|16,995,500.00|
|25,364,365.00|
|11,606,205.00|
|2,721,000.00|
|94,920,800.00|
|11,380,000.00|
|196,232,799.00|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|100,800,000.00|
|100,800,000.00|

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|77,865,000.00|
|77,865,000.00|

(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|461,134,611.97|
|71,925,172.64|

财务报表附注第71页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|59,800,764.08|
|313,108,092.08|
|12,453,067.08|
|1,351,265.64|
|9,067,208.30|
|21,783,917.11|
|172,222,634.80|
|-656,766,046.39|
|-13,715,703.12|
|4,546,111.29|
|66,477,553.11|
|-46,997,650.80|
|-170,836,753.05|
|1,517,634.14|
|307,071,878.88|
|1,549,654,675.24|
|1,530,079,012.42|
|19,575,662.82|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|1,549,654,675.24|
|202,408.77|

财务报表附注第72页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,490,091,853.56|
|59,360,412.91|
|1,549,654,675.24|

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|3,397,000.00|
|1,183,276,436.95|
|31,710,162.46|
|1,218,383,599.41|

(五十九)外币货币性项目
外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|18,740,743.59|6.4936|
|299,830.01|0.8378|
|37,849,322.58|0.8378|

六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
财务报表附注第73页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
本公司本年度未处置子公司。
(四) 其他原因的合并范围变动
本年度增加1家合并单位InterstellarCapitalInvestmentCo.,Limited，该公司为2015年度新设成立的公司；减少1家上海大众海洋产业有限公司，该家公司业于2015年歇业清算，但清算前该公司的期间利润及现金流量仍纳入合并范围。
财务报表附注第74页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|中国（上海）自由贸易试验区福山路309号|燃气供应|50.00||
|上海|上海市厦门路242号304室|工程施工||100.00|
|上海|上海市杨浦区淞沪路98号1601室-2|商业||100.00|
|上海|浦东新区康桥镇沪南路2575号1226室（康桥）|燃气投资|93.37||
|江苏|江苏省南通市百花路11号|燃气生产供应||50.00|
|江苏|南通市唐家花行54号|商业||80.00|
|江苏|江苏省南通市通京大道918号2幢|工程施工||100.00|
|江苏|江苏省南通市如东县掘港镇青园路5号|燃气供应||70.00|
|江苏|南通开发区上海路南、温州路西|燃气供应||100.00|
|江苏|徐州市乔家湖村三八河|污水处理||80.00|
|江苏|江苏省徐州市沛县东环路西侧、沿河大桥南|污水处理||100.00|
|江苏|江苏省邳州市运河镇镇东村东500米|污水处理||100.00|
|江苏|江苏省徐州工业园区内（310国道、206国道交叉处南100米）|污水处理||100.00|
|江苏|徐州市乔家湖村三八河污水处理厂|污水处理||100.00|
|江苏|东海县经济开发区西区西南侧|污水处理||100.00|

财务报表附注第75页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海市浦东新区康桥镇康士路29号2122室|公用设施|100.00||
|上海|上海市浦东新区康桥镇康士路29号2120室|公用设施|87.16|12.84|
|萧山|杭州市萧山区通惠中路99号|公用设施|90.00||
|上海|上海市嘉定区嘉罗路1720号|污水处理|10.00|90.00|
|上海|上海市浦东新区康桥镇康士路29号2121室|公用设施|88.97|11.03|
|海南|海南省琼海市长坡镇沙老港|食品加工|100.00||
|香港|香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室|投资|95.24|4.76|
|上海|上海市浦东新区江东路1728号|食品加工||87.67|
|上海|上海市浦东新区商城路518号24A01室|投资管理|99.00|1.00|
|长沙|长沙市天心区竹塘西路79号华银南苑13幢302室|污水处理||91.67|
|上海|上海市闵行区古美路573号|小额贷款|30.00|20.00|
|香港|香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室|投资||100.00|
|香港|香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室|投资||100.00|
|香港|香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室|投资||100.00|
|海南|海南省琼海市长坡镇椰林村委会|旅游会务服务等|100.00||
|上海|中国（上海）自由贸易试验区泰谷路169号A楼906室|资产管理|100.00||
|上海|中国（上海）自由贸易试验区泰谷路169号A楼604室|融资租赁|40.00|25.00|
|香港|九龙广东道1号港威大厦6座30楼3011室|投资||100.00|

财务报表附注第76页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|50.00%|23,165,288.27||
|50.00%|22,466,342.63|10,000,000.00|
|50.00%|6,696,879.19||
|35.00%|5,417,027.27||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|794,874,671.08|3,217,654,746.72|4,012,529,417.80|2,410,987,621.44|610,559,912.17|3,021,547,533.61|1,091,638,384.51|3,177,916,302.63|4,269,554,687.14|2,700,192,706.57|626,239,679.98|
|332,081,213.27|1,060,312,387.12|1,392,393,600.39|436,416,699.25|581,815,527.50|1,018,232,226.75|199,117,336.61|997,046,038.65|1,196,163,375.26|379,440,720.30|465,805,229.70|
|35,860,384.90|202,598,991.12|238,459,376.02|12,471,581.83||12,471,581.83|39,645,467.30|186,254,515.04|225,899,982.34|13,305,946.52||
|838,025,602.26|346,510,777.11|1,184,536,379.37|427,108,504.01|243,424,800.00|670,533,304.01|249,664,655.31|159,293.19|249,823,948.50|545,523.00||

财务报表附注第77页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,739,996,459.46|52,661,583.60|47,859,583.60|-11,474,022.36|3,374,245,732.10|8,525,863.97|4,425,863.97|
|652,476,683.93|43,396,848.38|43,396,848.38|292,799,963.62|612,459,472.00|35,535,099.24|35,535,099.24|
|28,995,612.70|13,393,758.37|13,393,758.37|18,973,528.29|22,288,328.30|12,569,425.72|12,569,425.72|
||15,495,489.86|15,495,489.86|13,615,553.35||-1,492,414.50|-1,492,414.50|

财务报表附注第78页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|公共设施服务|19.82|4.14|
|深圳市|深圳市|创业投资机构|13.93||

注：本公司持有深圳市创新投资集团有限公司13.93%股权，本公司向该公司委派两名董事，对其能施加重大影响，因此对该公司采用权益法核算。
2、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|大众交通(集团)股份有限公司|深圳市创新投资集团有限公司|大众交通(集团)股份有限公司|
|5,897,625,288.03|3,558,883,724.28|4,721,074,543.51|
|8,804,399,139.80|16,648,575,853.30|6,518,985,112.11|
|14,702,024,427.83|20,207,459,577.58|11,240,059,655.62|
|4,598,056,244.45|3,936,088,578.79|3,893,155,113.91|
|969,204,187.13|3,175,617,743.73|408,424,988.62|
|5,567,260,431.58|7,111,706,322.52|4,301,580,102.53|
|562,098,538.62|958,576,053.85|602,279,567.38|
|8,572,665,457.63|12,137,177,201.21|6,336,199,985.71|
|2,053,589,748.76|1,690,895,486.43|1,554,682,784.49|
|78,635,974.65||68,244,270.10|
|40,317,929.78||28,107,968.24|
|-17,848,376.38||-18,695,312.47|

财务报表附注第79页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|大众交通(集团)股份有限公司|深圳市创新投资集团有限公司|大众交通(集团)股份有限公司|
|56,166,421.25||58,831,614.33|
|2,132,225,723.41|1,690,895,486.44|1,622,927,054.59|
|5,337,840,617.22||4,242,023,518.32|
|2,399,146,595.39|465,832,622.04|2,935,245,145.05|
|561,567,193.63|1,012,490,827.16|496,449,283.64|
|1,868,254,971.51|3,001,881,718.57|515,562,513.29|
|2,429,822,165.14|4,014,372,545.73|1,012,011,796.93|
|33,259,134.81|58,543,800.00|30,457,995.72|

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|315,254,399.49|
|13,652,652.12|
|112,813,549.83|
|126,466,201.95|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
财务报表附注第80页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。
公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款和债券融资。公司根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。
公司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度，公司一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基本为央行公布的同期同档次的基准利率。公司融资主要根据经营与项目实际情况灵活配置不同期限的融资需求，于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3,021万元（2014年12月31日：2,648万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2015年度及2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注第81页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|港币|合计|美元|港币|
|121,694,892.58|251,197.58|121,946,090.16|135,769,760.28|59,924.96|
|15,308,747.39|90,982,696.63|106,291,444.02|14,194,941.19|32,888,411.73|
|16,911,176.11||16,911,176.11|29,659,903.41||
|153,914,816.08|91,233,894.21|245,148,710.29|179,624,604.89|32,948,336.69|
||31,710,162.46|31,710,162.46||25,026,171.47|
||31,710,162.46|31,710,162.46||25,026,171.47|
|153,914,816.08|59,523,731.75|213,438,547.83|179,624,604.89|7,922,165.22|

于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润906万元（2014年12月31日：850万元）。
管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|106,333,504.02|
|522,423,818.84|
|628,757,322.86|

于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润1,063万元、其他综合收益5,224万元
（2014年12月31日：472万元、4,653万元）。管理层认为10%合理反映了下一年
度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第82页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|106,333,504.02|||
|106,333,504.02|||
|1,462,378.20|||
|104,871,125.82|||
|522,423,818.84||311,305,441.81|
|16,911,176.11|||
|505,512,642.73||311,305,441.81|
|628,757,322.86||311,305,441.81|

财务报表附注第83页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末|||||
|账面价值|公允价值|所属层次|账面价值|公允价值|
|311,305,441.81|311,305,441.81|第三层次|321,055,441.81|321,055,441.81|

注：本公司以成本计量的权益性投资，不存在活跃市场上的报价，在非活跃市场中也无相同或类似资产的报价；也不存在可观察输入值；此外也不能获取相关估值技术所需要的数据，比如企业自身数据；同时由于本公司持有的金额较小，因此采用成本计量。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海西部工业园区|出租汽车及相关企业的经营管理、企业管理等|15,900.00|20.07|

注：截止 2015年 12月 31日，上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份为495,143,859股，其中494,500,000股已质押冻结，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第84页
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2015年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海大众大厦有限责任公司 大众交通（集团）股份有限公司控股子公司
上海燃气（集团）有限公司 本公司第二大股东、子公司上海大众燃气有限公司另一股东上海燃气信息经营有限公司 上海燃气（集团）有限公司的子公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购管道煤气、天然气|278,236.08万元|
|燃气热线服务费|400.00万元|

（1）2015年度本公司子公司上海大众燃气有限公司从上海燃气（集团）有限公司采购管道煤气购气量为745.86万立方米，天然气购气量为102,248.74万立方米，共应支付燃气采购款278,236.08万元（含税），2015年度已支付煤气与天然气购气款共计296,058.83万元，截至2015年12月31日尚余81,425.43万元未支付。
（2）本公司子公司上海大众燃气有限公司2015年度支付上海燃气信息经营有限公司有关受理燃气热线方面的业务服务费400.00万元。
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公场地|4,536,165.00|
|办公楼及部分输配设备|5,660,000.00|

本公司子公司上海大众燃气有限公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路706号办公楼及部分输配设备，2015年资产租赁费为566.00万元。上海大众燃气有限公司已于2015年3月支付并结清2012、2013年、2014年资产租赁
费计3,739万元。
财务报表附注第85页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2006-4-3|2016-4-2|
|10,000,000.00|2015-5-29|2016-4-29|
|69,604,624.70|2014-10-29|2022-10-28|
|220,000,000.00|2015-7-2|2018-6-29|
|20,000,000.00|2015-11-3|2018-11-2|
|50,000,000.00|2015-12-25|2018-12-24|
|69,000,000.00|2015-10-20|2016-10-20|
|100,000,000.00|2015-12-24|2016-12-27|
|14,850,000.00|2015-12-25|2016-10-24|
|78,300,000.00|2015-12-25|2016-10-24|

4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额
关键管理人员薪酬 1,472万元
5、其他关联交易
（1）2014年10月9日本公司及子公司与大众交通（集团）股份有限公司（以下简称“大众交通”）、上海大众企业管理有限公司（以下简称“大众企管”）等企业在上海签署《合资合同》，本公司及子公司、大众交通、大众企管以现金方式分别投资32,500万元、10,000万元、5,000万元，共同发起设立上海大众融资租赁有限公司，上海大众融资租赁有限公司注册资本50,000万元，2014年度，各股东已出资25,077.08万元，截止2015年12月31日各方股东已出资到位注册资本50,000万元。
（2） 2015年 12月 29日，本公司与大众交通、大众企管企业在上海签署《投资合作协议》，本公司与大众交通、大众企管以现金方式分别投资 8,750万元、10,000万元、6,250万元发起设立上海大众出行信息技术股份有限公司。
本次投资尚需经政府有关部门审核批复并办理相关手续。
财务报表附注第86页
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2015年度
财务报表附注
（3）本公司为深圳市创新投资集团有限公司因总部大厦建设需要提供期限为三年，金额为人民币6,033.5万元的委托贷款，借款年利率8%，不计复利；
按年结息并付息，到期一次还本，本公司2015年度确认委托贷款利息收入4,826,800.00元，2014年度确认委托贷款利息收入4,826,800.00元。
（4）截至2015年12月31日子公司上海大众燃气有限公司代上海燃气（集团）有限公司管理的应收账款余额为1,202.77万元。截至2015年12月31日尚余3.22万元代上海燃气（集团）有限公司催讨到的燃气款未支付。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海燃气（集团）有限公司|3,712,786.98|914,355.89|4,132,077.88|
|深圳市创新投资集团有限公司|469,233.32||5,296,033.33|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|上海燃气（集团）有限公司|814,254,318.98|
|上海燃气（集团）有限公司|20,791,217.89|
|上海大众大厦有限责任公司|307,475.00|
|上海燃气（集团）有限公司|37,310,483.93|

十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）重要承诺事项
1子公司上海大众集团资本股权投资有限公司于2010年4月29日，与上海东方传媒集团有限公司签订《合伙企业出资认缴权转让协议》，受让上海东方传媒集
团有限公司华人文化产业股权投资（上海）中心（有限合伙）25,000万元的出
资认缴权及其相应的权利和义务。截止2015年12月31日，子公司上海大众集
团资本股权投资有限公司已实际出资15,020.51万元。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
22014年7月本公司在中国（上海）自贸区发起设立上海大众资产管理有限公司，该公司的注册资本为人民币50,000万元，全部由本公司认缴，截至2015年12月31日，本公司已实际出资人民币27,863.40万元。
（2）质押事项
1上海翔殷路隧道建设发展有限公司以翔殷路隧道专营权向中国工商银行杨浦支行作为质押取得长期借款29,300万元，截止2015年12月31日该项借款余额为23,900万元，其中一年内到期的长期借款为5,400万元。
2杭州萧山钱塘污水处理有限公司以萧山东北片大型污水处理一期工程项目收益权向中国工商银行杨浦支行作为质押取得长期借款40,000万元，截止2015年12月31日该项借款余额为5,000万元，其中一年内到期的长期借款为5,000万元。
3大众（香港）国际有限公司以其持有的委托汇丰私人银行（HSBCPrivateBank）管理的金融资产为质押，截止2015年12月31日，自汇丰私人银行取得外币借款余额折合人民币31,710,162.46元。
（3）担保事项
相关担保承诺事项详见本附注“十、（五）关联交易”部分相应内容。
(二) 或有事项
1、诉讼或仲裁事项形成的或有事项
截至2015年12月31日止，子公司上海闵行大众小额贷款股份有限公司尚未了结的作为原告的诉讼案件共7起，标的金额为5,070万元。
2、其他或有负债
截止2015年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2016年3月3日，公司召开第九届董事会第十四次会议，会议通过了2015年度分配预案，公司拟以2015年末总股本2,467,304,675股为基数，每10股拟分配现金红利0.60元（含税），共计分配利润14,803.83万元，该议案需报请公司2015年度股东大会审议批准实施。
财务报表附注第88页
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2015年度
财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、本公司于2016年1月12日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《关于核准上海大众公用事业（集团）股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2015]3150号），中国证监会核准公司发行不超过500,717,713股境外上市外资股，每股面值为人民币1元，全部为普通股。完成本次发行后，公司可到香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）主板上市。本次发行上市尚需取得香港联交所的批准。
2、2016年1月14日，本公司控股子公司上海大众集团资本股权投资有限公司与大众交通（集团）股份有限公司在上海共同签署《资产管理合同》，拟以现金方式分别认购1亿元、2亿元天治-衡锐定增1号资产管理计划。经2016年2月23日召开的总经理办公会会议决定，公司最终决定停止实施该认购计划。
十三、其他重要事项
1、本公司与上海燃气（集团）有限公司对公司2001年收购上海大众燃气有限公司（以下简称“大众燃气”）时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2015年度仍对该有争议的摊余值13,943.44万元不进行摊销处理，以前年度冻结资金利息收入894.36万元仍暂挂“其他应付款”处理。
2、经上海市商务委员会沪商外资批（2014）4685号文件批复同意，子公司上海大众集团资本股权投资有限公司（以下简称“大众资本”）与上海奥达科股份有限公司的实际控制人控股的上海基业欣投资有限公司最终约定由上海基业欣投资有限公司受让大众资本持有的上海奥达科股份有限公司的2.18%股权，截止2015年12月31日，按照约定大众资本应收1,200万元股权回购款，实际收到的款项为1,084.97万元，相关的股权转让手续尚未办理。
3、2015年7月8日，子公司上海大众燃气投资发展有限公司（以下简称“大众燃气投资”）与上海龙仓置业有限公司签署《股份转让协议》，大众燃气投资将所持有的上海林语置业有限公司44.74%股权转让给上海龙仓置业有限公司，转让价款为人民币3,000万元，转让完成后，大众燃气投资不再持有上海林语置业有限公司的股权。大众燃气投资已收到上述全部股权转让款，并确认2015年度投资收益2,520万元。
财务报表附注第89页
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2015年度
财务报表附注
4、2015年2-5月，本公司通过二级市场减持大众交通（集团）股份有限公司A股1,482.19万股（占大众交通股本0.94%），取得股权转让收益21,372.08万元。
5、2015年7月28日公司召开2015年第一次临时股东大会，会议通过了《关于公司发行 H股股票并在香港联合交易所有限公司主板上市的议案》，公司将在股东大会决议有效期内选择适当的时机和发行窗口完成本次发行并上市，具体发行时间将由股东大会授权董事会或董事会授权人士根据国际资本市场状况和境内外有关政府部门及监管机构审批进展情况加以决定。
6、2009年12月，子公司上海大众燃气有限公司（以下简称“大众燃气”）于与华润燃气（集团）有限公司（以下简称“华润燃气”）订立股权转让协议，大众燃气将其持有的南昌燃气有限公司（以下简称“南昌燃气”）49%股权转让给华润燃气，该交易于 2011年3月24日完成工商变更手续。股权转让完成后，双方就交易中的延迟事项曾分别提请仲裁。
2015年7月双方签署仲裁和解协议书，大众燃气同意向华润燃气支付人民币8,000万元的赔偿后，双方不再就该事项提出任何法律诉求。该赔偿已于2015年7月1日支付，大众燃气将其计入2015年度营业外支出。
财务报表附注第90页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|10,850,000.00|1.44|10,850,000.00|100.00||10,850,000.00|1.55|10,850,000.00|100.00|
|741,519,072.63|98.56|1,480,320.82|0.20|740,038,751.81|689,936,239.93|98.45|552,642.87|0.08|
|752,369,072.63|100.00|12,330,320.82||740,038,751.81|700,786,239.93|100.00|11,402,642.87||

财务报表附注第91页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|计提比例|
|10,850,000.00|10,850,000.00|100.00|
|10,850,000.00|10,850,000.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|352,250,317.52|1,025,700.82|
|135,704,126.70||
|90,600,000.00||
|43,130,000.00||
|25,150,000.00||
|94,684,628.41|454,620.00|
|741,519,072.63|1,480,320.82|

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额927,677.95元。
3、本期无核销其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|100,980,520.00|
|1,551,860.00|
|649,344,370.41|
|492,322.22|
|752,369,072.63|

财务报表附注第92页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|302,650,000.00|0-5年|40.23|
|往来款|153,336,413.00|0-2年|20.38|
|保证金|100,800,000.00|1年以内|13.40|
|往来款|64,844,301.00|0-4年|8.62|
|往来款|60,885,464.22|0-2年|8.09|
||682,516,178.22||90.72|

(二) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,505,268,184.58||2,505,268,184.58|2,277,068,184.58||
|3,743,450,983.60||3,743,450,983.60|2,788,895,033.28||
|6,248,719,168.18||6,248,719,168.18|5,065,963,217.86||

1、对子公司投资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|400,060,000.00|||
|100,000,000.00|||
|120,000,000.00|||
|248,400,000.00|||
|224,200,000.00|||
|32,082,679.58|||
|20,000,000.00|||
|316,823,705.00|||
|495,000,000.00|||
|60,000,000.00|||
|10,067,800.00|||
|100,000,000.00|100,000,000.00||
|150,434,000.00|128,200,000.00||
|2,277,068,184.58|228,200,000.00||

财务报表附注第93页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|1,355,470,342.43||-53,974,126.59|102,960,622.75|362,226,005.23|-1,269,569.87|-28,112,176.28||1,737,301,097.67||
|1,209,836,493.31|||127,373,382.81|406,627,314.66|5,602,095.66|-58,543,800.00||1,690,895,486.44||
|106,224,955.92|||8,319,524.74|||-2,800,000.00||111,744,480.66||
|41,384,959.41|||19,158.56|50,065,619.01||||91,469,736.98||
|41,372,151.58||-32,000,000.00|7,597,026.45|62,747,930.82||||79,717,108.85||
|34,606,130.63|||-2,283,057.63|||||32,323,073.00||
|2,788,895,033.28||-85,974,126.59|243,986,657.68|881,666,869.72|4,332,525.79|-89,455,976.28||3,743,450,983.60||
|2,788,895,033.28||-85,974,126.59|243,986,657.68|881,666,869.72|4,332,525.79|-89,455,976.28||3,743,450,983.60||

财务报表附注第94页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,369,944.92||2,554,920.00|
|2,369,944.92||2,554,920.00|

(四) 投资收益
1、投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|18,800,000.00|
|243,986,657.68|
|213,720,845.40|
|-49,388,013.96|
|50,429,009.83|
|2,987,800.00|
|51,967,736.43|
|532,504,035.38|

2、按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|16,800,000.00|
|2,000,000.00|
|18,800,000.00|

3、按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|102,960,622.75|
|127,373,382.81|
|8,319,524.74|
|7,597,026.45|

财务报表附注第95页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|19,158.56|
|-2,283,057.63|
|243,986,657.68|

4、处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|本年金额|
|213,720,845.40|
|213,720,845.40|

5、其他投资收益的说明
||
|-|
|本年金额|
|3,756,359.80|
|1,718,835.44|
|402,970.54|
|16,478,700.00|
|22,604,182.06|
|2,452,602.79|
|4,554,085.80|
|51,967,736.43|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|204,653,637.10|
|10,460,450.57|

财务报表附注第96页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|27,728,358.58|
|4,554,085.80|
|-71,410,196.63|
|-9,208,865.28|
|30,921,199.88|
|197,698,670.02|

财务报表附注第97页
上海大众公用事业（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.03|0.19|
|5.16|0.11|

上海大众公用事业（集团）股份有限公司二〇一六年三月三日
财务报表附注第98页