广东长城集团股份有限公司
2013年度审计报告
广会审字[2014]G14002730023号
目 录
报告正文……………………………………………… 1
合并资产负债表……………………………………… 3
母公司资产负债表…………………………………… 4
合并利润表…………………………………………… 5
母公司利润表………………………………………… 6
合并现金流量表……………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
合并股东权益变动表………………………………… 9
母公司股东权益变动表……………………………… 10
附注正文……………………………………………… 11
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001144]]GG1144000022773300002233号号
广广东东长长城城集集团团股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的广东长城集团股份有限公司（以下简称“长城集团”）
财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动
表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长城集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，长城集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了长城集团 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营
成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：杨新春
中国广州 二○一四年四月二十二日
合并资产负债表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2013.12.31|2012.12.31|项目|附注|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|412,143,744.39|609,920,675.63|短期借款|五、15|240,000,000.00|220,000,000.00|
|结算备付金||-|-|向中央银行借款||-|-|
|拆出资金||-|-|吸收存款及同业存放||-|-|
|交易性金融资产||-|-|拆入资金||-|-|
|应收票据|五、2|-|1,400,000.00|交易性金融负债||-|-|
|应收账款|五、3|171,573,607.55|132,649,314.64|应付票据||-|-|
|预付款项|五、4|5,731,053.22|13,357,578.03|应付账款|五、16|30,622,659.17|17,410,398.00|
|应收保费||-|-|预收款项|五、17|4,448,151.29|4,785,032.34|
|应收分保账款||-|-|卖出回购金融资产款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|应付手续费及佣金||-|-|
|应收利息|五、5|4,501,326.94|4,526,207.50|应付职工薪酬|五、18|5,135,869.45|4,469,057.01|
|应收股利||-|-|应交税费|五、19|4,286,132.83|3,700,091.50|
|其他应收款|五、6|6,888,953.89|5,435,368.16|应付利息|五、20|440,000.02|417,205.56|
|买入返售金融资产||-|-|应付股利||-|-|
|存货|五、7|96,448,104.56|90,269,928.74|其他应付款|五、21|1,885,447.20|2,041,192.84|
|一年内到期的非流动资产||-|-|应付分保账款||-|-|
|其他流动资产|五、8|37,908,529.02|2,739,350.43|保险合同准备金||-|-|
|流动资产合计||735,195,319.57|860,298,423.13|代理买卖证券款||-|-|
|非流动资产：||||代理承销证券款||-|-|
|发放委托贷款及垫款||-|-|一年内到期的非流动负债||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|其他流动负债|五、22|367,500.00|-|
|持有至到期投资||-|-|流动负债合计||287,185,759.96|252,822,977.25|
|长期应收款||-|-|非流动负债：||||
|长期股权投资||-|-|长期借款||-|-|
|投资性房地产||-|-|应付债券||-|-|
|固定资产|五、9|128,548,742.78|136,533,805.05|长期应付款||-|-|
|在建工程|五、10|4,201,188.78|1,072,000.00|专项应付款||-|-|
|工程物资||-|-|预计负债||-|-|
|固定资产清理||-|-|递延收益||-|-|
|生产性生物资产||-|-|递延所得税负债||-|-|
|油气资产||-|-|其他非流动负债|五、23|155,300.00|-|
|无形资产|五、11|169,378,528.58|6,304,136.30|非流动负债合计||155,300.00|-|
|开发支出||-|-|负债合计||287,341,059.96|252,822,977.25|
|商誉||-|-|股东权益：||||
|长期待摊费用|五、12|29,826,741.09|25,158,332.25|股本|五、24|150,000,000.00|150,000,000.00|
|递延所得税资产|五、13|1,657,848.54|1,323,931.84|资本公积|五、25|485,894,284.84|485,894,284.84|
|其他非流动资产||-|-|减：库存股||-|-|
|非流动资产合计||333,613,049.77|170,392,205.44|专项储备||-|-|
|||||盈余公积|五、26|25,489,972.05|21,516,154.40|
|||||一般风险准备||-|-|
|||||未分配利润|五、27|120,083,052.49|120,457,212.08|
|||||外币报表折算差额||-|-|
|||||归属于母公司股东权益合||781,467,309.38|777,867,651.32|
|||||计少数 股东权益||-|-|
|||||股东权益合计||781,467,309.38|777,867,651.32|
|资产总计||1,068,808,369.34|1,030,690,628.57|负债和股东权益总计||1,068,808,369.34|1,030,690,628.57|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
母公司资产负债表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2013.12.31|2012.12.31|项目|附注|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||332,915,292.78|601,793,654.22|短期借款||240,000,000.00|220,000,000.00|
|交易性金融资产||-|-|交易性金融负债||-|-|
|应收票据||-|1,400,000.00|应付票据||-|-|
|应收账款|十二、1|172,157,577.86|126,155,460.02|应付账款||26,605,633.42|12,114,605.78|
|预付款项||4,190,869.94|8,086,675.25|预收款项||543,334.08|1,820,269.22|
|应收利息||4,501,326.94|4,526,207.50|应付职工薪酬||3,415,297.08|3,141,455.60|
|应收股利||-|-|应交税费||4,053,655.15|3,522,671.10|
|其他应收款|十二、2|134,060,122.38|85,691,686.39|应付利息||440,000.02|417,205.56|
|存货||71,322,700.21|70,556,366.02|应付股利||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|其他应付款||2,676,031.25|146,754.72|
|其他流动资产||35,111,622.95|560,027.64|一年内到期的非流动负债||-|-|
|流动资产合计||754,259,513.06|898,770,077.04|其他流动负债||367,500.00|-|
|非流动资产：||||流动负债合计||278,101,451.00|241,162,961.98|
|可供出售金融资产||-|-|非流动负债：||||
|持有至到期投资||-|-|长期借款||-|-|
|长期应收款||-|-|应付债券||-|-|
|长期股权投资|十二、3|255,768,014.40|27,768,014.40|长期应付款||-|-|
|投资性房地产||-|-|专项应付款||-|-|
|固定资产||114,679,498.59|121,894,664.76|预计负债||-|-|
|在建工程||2,077,942.00|1,072,000.00|递延所得税负债||-|-|
|工程物资||-|-|其他非流动负债||155,300.00|-|
|固定资产清理||-|-|非流动负债合计||155,300.00|-|
|生产性生物资产||-|-|负债合计||278,256,751.00|241,162,961.98|
|油气资产||-|-|股东权益：||||
|无形资产||5,147,656.65|5,608,596.93|股本||150,000,000.00|150,000,000.00|
|开发支出||-|-|资本公积||485,894,284.84|485,894,284.84|
|商誉||-|-|减：库存股||-|-|
|长期待摊费用||12,916,748.38|14,459,382.37|专项储备||-|-|
|递延所得税资产||3,394,316.25|1,838,988.33|盈余公积||25,489,972.05|21,516,154.40|
|其他非流动资产||-|-|一般风险准备||-|-|
|非流动资产合计||393,984,176.27|172,641,646.79|未分配利润||208,602,681.44|172,838,322.61|
|||||股东权益合计||869,986,938.33|830,248,761.85|
|资产总计||1,148,243,689.33|1,071,411,723.83|负债和股东权益总计||1,148,243,689.33|1,071,411,723.83|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
合并利润表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||415,376,055.36|371,313,399.05|
|其中：营业收入|五、28|415,376,055.36|371,313,399.05|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||412,006,344.97|357,778,971.19|
|其中：营业成本|五、28|290,365,900.27|261,132,694.76|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|五、29|3,298,652.32|3,239,540.50|
|销售费用|五、30|46,236,415.52|46,380,287.82|
|管理费用|五、31|53,906,797.92|41,613,184.06|
|财务费用|五、32|15,150,699.14|2,005,545.22|
|资产减值损失|五、33|3,047,879.80|3,407,718.83|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||3,369,710.39|13,534,427.86|
|加：营业外收入|五、34|9,052,680.40|17,655,941.33|
|减：营业外支出|五、35|189,187.67|81,195.35|
|其中：非流动资产处臵损失||53,068.82|605.16|
|四、利润总额||12,233,203.12|31,109,173.84|
|减：所得税费用|五、36|8,633,545.06|10,635,437.15|
|五、净利润||3,599,658.06|20,473,736.69|
|归属于母公司所有者的净利润||3,599,658.06|20,473,736.69|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、37|0.02|0.14|
|（二）稀释每股收益|五、37|0.02|0.14|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||3,599,658.06|20,473,736.69|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,599,658.06|20,473,736.69|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
母公司利润表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十一、4|405,783,511.36|345,525,283.03|
|减：营业成本|十一、4|292,147,342.18|249,530,944.05|
|营业税金及附加||3,146,671.83|3,118,131.26|
|销售费用||11,717,706.30|14,497,648.87|
|管理费用||34,943,511.00|28,683,468.15|
|财务费用||15,234,062.64|2,213,774.68|
|资产减值损失||10,368,852.80|4,321,970.93|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||38,225,364.61|43,159,345.09|
|加：营业外收入||8,758,800.00|16,793,321.00|
|减：营业外支出||173,168.82|82,769.53|
|其中：非流动资产处臵损失||53,068.82|-|
|三、利润总额||46,810,995.79|59,869,896.56|
|减：所得税费用||7,072,819.31|10,183,756.69|
|四、净利润||39,738,176.48|49,686,139.87|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||39,738,176.48|49,686,139.87|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
合并现金流量表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||376,582,618.10|323,324,621.49|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处臵交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||18,566,735.93|18,174,745.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、38|16,636,413.38|30,943,758.76|
|经营活动现金流入小计||411,785,767.41|372,443,126.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||286,267,791.02|253,489,815.51|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,027,198.05|51,212,296.48|
|支付的各项税费||24,434,361.21|15,879,039.15|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、38|35,714,418.74|40,225,956.55|
|经营活动现金流出小计||403,443,769.02|360,807,107.69|
|经营活动产生的现金流量净额||8,341,998.39|11,636,018.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,780.00|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||5,780.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||176,680,485.27|22,765,903.46|
|投资支付的现金||35,000,000.00|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||211,680,485.27|22,765,903.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-211,674,705.27|-22,765,903.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||240,000,000.00|220,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、38|-|350,000.00|
|筹资活动现金流入小计||240,000,000.00|220,350,000.00|
|偿还债务支付的现金||220,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,719,866.59|24,101,941.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、38|350,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||234,069,866.59|144,101,941.05|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,930,133.41|76,248,058.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,394,893.77|-128,592.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||-199,797,467.24|64,989,580.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||609,920,675.63|544,931,094.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||410,123,208.39|609,920,675.63|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
母公司现金流量表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||358,130,774.57|312,009,928.56|
|收到的税费返还||17,640,327.40|15,322,165.55|
|收到其他与经营活动有关的现金||15,857,657.43|29,991,168.55|
|经营活动现金流入小计||391,628,759.40|357,323,262.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||287,501,211.24|247,187,533.41|
|支付给职工以及为职工支付的现金||34,871,754.76|33,610,693.42|
|支付的各项税费||13,788,405.99|14,483,795.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,145,405.21|19,589,141.65|
|经营活动现金流出小计||348,306,777.20|314,871,163.93|
|经营活动产生的现金流量净额||43,321,982.20|42,452,098.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,780.00|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||5,780.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,503,890.00|17,244,924.96|
|投资支付的现金||263,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|2,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||267,503,890.00|19,244,924.96|
|投资活动产生的现金流量净额||-267,498,110.00|-19,244,924.96|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||240,000,000.00|220,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||5,369,582.25|-|
|筹资活动现金流入小计||245,369,582.25|220,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||220,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,719,866.59|24,101,941.05|
|支付其他与筹资活动有关的现金||56,142,440.69|34,689,721.10|
|筹资活动现金流出小计||289,862,307.28|178,791,662.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,492,725.03|41,208,337.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,230,044.61|-214,689.51|
|五、现金及现金等价物净增加额||-270,898,897.44|64,200,822.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||601,793,654.22|537,592,832.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||330,894,756.78|601,793,654.22|

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
合并股东权益变动表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||2012年度||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|150,000,0|485,894,28|-|21,516,15|-|120,457,21|-|-|777,867,65|100,000,00|535,894,28|-|-|16,547,54|-|116,952,08|-|-|769,393,914|
|加：会计政策变更|00.00-|4.84-|-|4.40-|-|2.08-|-|-|1.32-|0.00-|4.84-|-|-|0.41-|-|9.38-|-|-|.63-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,0|485,894,28|-|21,516,15|-|120,457,21|-|-|777,867,65|100,000,00|535,894,28|-|-|16,547,54|-|116,952,08|-|-|769,393,914|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号|00.00-|4.84-|-|3,973,841.470.65|-|-374,1529.0.589|-|-|3,599,615.382.06|50,000,000.000.00|-50,0004,.08040.00|-|-|4,968,601.431.99|-|3,505,1292.3.780|-|-|8,473,736.6.639|
|填列）（一）净利润|-|-|-|-|-|3,599,658.0|-|-|3,599,658.|-|-|-|-|-|-|20,473,736.|-||20,473,736.|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|6-|-|-|06-|-||-|-|-|-|69-|-|-|69-|
|上述（一）和（二）|-|-|-|-|-|3,599,658.0|-|-|3,599,658.|-|-|-|-|-|-|20,473,736.|-|-|20,473,736.|
|小（计三 ）所有者投入和|-|-|-|-|-|6-|-|-|06-|-|-|-|-|-|-|69-|-|-|69-|
|减1．少所资有本者 投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|东3．权其益他的 金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|3,973,817.|-|-3,973,817.|-|-|-|-|-|-|-|4,968,613.|-|-16,968,61|-||-12,000,000.|
|1．提取盈余公积|-|-|-|3,973,81675.|-|-3,973,81675.|-|-|-|-|-|-|-|4,968,61939.|-|-4,968,631.939.|-|-|00-|
|2．提取一般风险准|-|-|-|65-|-|65-|-|-|-|-|-|-|-|99-|-|99-|-|-|-|
|备3． 对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-12,000,00|-|-|-12,000,000.|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|0.00-|-|-|00-|
|（五）股东权益内部|-|-|-|-|-|-|-|-|-|50,000,000.|-50,000,00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|结1．转资 本公积转增资|-|-|-|-|-|-|-|-|-|50,000,00000.|-50,0000,.0000|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本2．（盈或余股公本积）转 增资|-|-|-|-|-|-|-|-|-|00-|0.00-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本3．（盈或余股公本积）弥 补亏|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|损4． 其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|150,000,0|485,894,28|-|25,489,97|-|120,083,05|-|-|781,467,30|150,000,00|485,894,28|-|-|21,516,15|-|120,457,21|-|-|777,867,651|

00.00 4.84 2.05 2.49 9.38 0.00 4.84 4.40 2.08 .32
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
母公司股东权益变动表
编制单位：广东长城集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||2012年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|-|21,516,154.40|-|172,838,322.6|830,248,761.85|100,000,000.00|535,894,284.8|-|-|16,547,540.41|-|140,120,796.73|792,562,621.98|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|1-|-|-|4-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|-|21,516,154.40|-|172,838,322.6|830,248,761.85|100,000,000.00|535,894,284.8|-|-|16,547,540.41|-|140,120,796.73|792,562,621.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|3,973,817.65|-|135,764,358.83|39,738,176.48|50,000,000.00|4-50,000,000.00|-|-|4,968,613.99|-|32,717,525.88|37,686,139.87|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|39,738,176.48|39,738,176.48|-|-|-|-|-|-|49,686,139.87|49,686,139.87|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|39,738,176.48|39,738,176.48|-|-|-|-|-|-|49,686,139.87|49,686,139.87|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,973,817.65|-|-3,973,817.65|-|-|-|-|-|4,968,613.99|-|-16,968,613.99|-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|3,973,817.65|-|-3,973,817.65|-|-|-|-|-|4,968,613.99|-|-4,968,613.99|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-12,000,000.00|-12,000,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|50,000,000.00|-50,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|50,000,000.00|-50,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|150,000,000.00|485,894,284.84|-|-|25,489,972.05|-|208,602,681.4|869,986,938.33|150,000,000.00|485,894,284.8|-|-|21,516,154.40|-|172,838,322.61|830,248,761.85|

4 4
法定代表人：蔡廷祥 主管会计工作负责人：翟振群 会计机构负责人：杨榕
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
一、公司基本情况
历历史史沿沿革革和和变变更更情情况况
广东长城集团股份有限公司（以下简称“长城集团”、“公司”）前身系广东长城集团有限公
司，于1996年2月1日在潮州市工商行政管理局注册成立，取得注册号为445100000000444
号企业法人营业执照，注册资本1,000万元，由潮州市长城陶瓷制作厂出资750万元，占
注册资本的75%；潮州市长城陶瓷制作厂有限公司出资150万元，占注册资本的15%；潮州
市南方工艺制品厂有限公司出资100万元，占注册资本的10%。
2002年12月20日，潮州市长城陶瓷制作厂将其持有的75%的股权计750万元转让给蔡廷
祥，潮州市长城陶瓷制作厂有限公司将其持有的15%的股权计 150万元转让给吴淡珠，潮
州市南方工艺制作厂有限公司将其持有的10%的股权计 100万元转让给陈素芳，转让后各
股东出资额及出资比例为蔡廷祥出资750万元，占注册资本的75%，吴淡珠出资150万元，占注册资本的15%，陈素芳出资100万元，占注册资本的10%。
2003年5月14日，公司增加注册资本4,280万元，其中蔡廷祥增资3,474万元、吴淡珠
增资378万元、陈素芳增资428万元，公司注册资本变更为5,280万元，其中蔡廷祥出资
4,224万元，占注册资本的80%；吴淡珠出资528万元，占注册资本的10%；陈素芳出资528
万元，占注册资本的10%。
2008年1月13日，公司增加注册资本143万元，其中肖少强出资143万元，公司注册资
本变更为5,423万元，其中蔡廷祥出资4,224万元，占注册资本的77.90%；吴淡珠出资528
万元，占注册资本的9.73%；陈素芳出资528万元，占注册资本的9.73%；肖少强出资143
万元，占注册资本的2.64%。
2008年5月10日，公司股东蔡廷祥将其持有的1.05%的公司股权转让给柯少玲。转让后，实收资本中各股东出资额及持股比例为：蔡廷祥出资4,166.80万元，占注册资本的76.85%；
吴淡珠出资528万元，占注册资本的9.73%；陈素芳出资528万元，占注册资本的9.73%；
肖少强出资143万元，占注册资本的2.64%；柯少玲出资57.20万元，占注册资本1.05%。
2008年6月10日，公司股东蔡廷祥与陈锦贤、陈得光、任锋签订股权转让协议，蔡廷祥将
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
其持有的1.00%、8.756%、3.33%的股权分别转让给陈锦贤、陈得光、任锋；公司股东吴淡珠与陈得光签订股权转让协议，吴淡珠将其持有的0.93%股权转让给陈得光；公司股东陈素芳与陈得光签订股权转让协议，陈素芳将其持有的0.93%股权转让给陈得光。转让后，实收资本中各股东出资额及持股比例为：蔡廷祥出资34,571,625.00元，占注册资本的63.75%；
陈得光出资 5,763,736.00元，占注册资本的10.63%；吴淡珠出资 4,772,240.00元，占注册资本的8.80%；陈素芳出资4,772,240.00元，占注册资本的8.80%；任锋出资1,805,859.00元，占注册资本的3.33%；肖少强出资1,430,000.00元，占注册资本的2.64%；柯少玲出资572,000.00元，占注册资本1.05%；陈锦贤出资542,300.00元，占注册资本1.00%。
根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司，各股东以广东长城集团有限公司截至 2008年 4月 30日的净资产119,302,484.84元中的60,000,000.00元作为折股依据，相应折合为长城集团的全部股份，各发起人所持有的广东长城集团有限公司的股权相应转为长城集团的股份。长城集团注册资本为6,000万元，实收资本为6,000万元。至此注册资本中各股东出资额以及持股比例分别为：蔡廷祥出资3,825万元，占注册资本的63.75%；陈得光出资637.80万，占注册资本的10.63%；吴淡珠出资528万元，占注册资本的8.80%；陈素芳出资528万元，占注册资本的8.80%；任锋出资 199.80万元，占注册资本的3.33%；肖少强出资 158.40万元，占注册资本的2.64%；柯少玲出资63万元，占注册资本的1.05%；陈锦贤出资60万元，占注册资本的1.00%。
根据公司相关股东会决议和修改后章程、股份认购书等规定，公司申请增加注册资本1,500万元，变更后的注册资本为7,500万元。新增注册资本由新股东深圳市深港产学研创业投资有限公司、广东西域投资管理有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、李锐源、孙慧认缴。截至2008年10月19日，公司变更后累计股本7,500万元，占变更后注册资本的100.00%，其中：蔡廷祥出资3,825万元，占注册资本的51.00%；陈得光出资637.80万元，占注册资本的8.504%；吴淡珠出资528万元，占注册资本的7.04%；陈素芳出资528万元，占注册资本的7.04%；任锋出资199.80万元，占注册资本的2.664%；肖少强出资158.40万元，占注册资本的2.112%；柯少玲出资63万元，占注册资本的0.84%；陈锦贤出资60万元，占注册资本的0.80%；深圳市深港产学研创业投资有限公司出资750万元，占注册资本的10.00%；
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
广东西域投资管理有限公司出资 262.50万元，占注册资本的3.50%；广东盈峰投资控股集团有限公司出资225万元，占注册资本的3.00%；李锐源出资150万元，占注册资本的2.00%；
孙慧出资112.50万元，占注册资本的1.50%。
2009年9月26日，陈得光与杭州中证大道丰湖投资合伙企业（有限合伙）签订股份转让协议，陈得光将其持有的长城集团408万股（占总股本的5.44%）转让给杭州中证大道丰湖投资合伙企业（有限合伙）。转让后注册资本中各股东出资额及出资比例为蔡廷祥出资 3,825万元，占注册资本的51.00%；深圳市深港产学研创业投资有限公司出资 750万元，占注册资本的10.00%；吴淡珠出资 528万元，占注册资本的7.04%；陈素芳出资 528万元，占注册资本的7.04%；杭州中证大道丰湖投资合伙企业（有限合伙）出资408万元，占注册资本的5.44%；广东西域投资管理有限公司出资 262.50万元，占注册资本的3.50%；陈得光出资 229.80万元，占注册资本的3.06%；广东盈峰投资控股集团有限公司出资225万元，占注册资本的3.00%；任锋出资199.80万元，占注册资本的2.67%；肖少强出资158.40万元，占注册资本的2.11%；李锐源出资150万元，占注册资本的2.00%；孙慧出资112.50万元，占注册资本的1.50%；柯少玲出资63万元，占注册资本的0.84%；陈锦贤出资60万元，占注册资本的0.80%。
2010年6月1日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]754号）核准，向社会公开
发行2,500万股，股本变更为10,000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易
所挂牌上市交易，股票代码为300089。
根据公司于 2012年 4月 24日召开的 2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司按
2011年 12月31日总股本 100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 5
股，变更后公司注册资本及股本为150,000,000元。
行行业业性性质质
陶瓷制品业。
经经营营范范围围及及主主要要产产品品或或提提供供的的劳劳务务
生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
电子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
公公司司住住所所
广东省潮州市枫溪区蔡陇管区。
母母公公司司以以及及集集团团最最终终母母公公司司
截至2013年12月31日，公司的控股股东为蔡廷祥，实际控制人为蔡廷祥和吴淡珠夫妇。
公公司司的的基基本本组组织织架架构构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日
常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照财政
部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和
会计估计进行财务报表编制。
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2012年
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财
务报表的披露要求。
会会计计期期间间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。
——同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投
资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
—参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。
——非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日
为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值；非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，合并成本为每一单项交易成本之和。购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
于发生时计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响
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合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购
买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在
被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计
入当期损益。
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致
时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照
母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，以母公司和子公司的个别财务报表为基础，在将母公司与子公司之间的
投资、内部往来、内部交易及其未实现损益等全部抵销后，逐项合并,并计算少数股东权益
和少数股东损益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司资产
负债表日应享有的权益；少数股东损益是指母公司及其子公司以外的第三者在公司各子公
司当期应享有的利润（或应承担的亏损）。
现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场
汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固
定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场
汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人
民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外
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币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民
币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利
润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目
的金额计算列示。
金金融融工工具具
－按照投资目的和经济实质，公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
－按照经济实质，公司将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
－金融工具确认依据和计量方法
――当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
――公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
――公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
―――持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
―――在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
―――对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
――公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
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―――以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
―――因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
―――与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应
当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的
金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
――公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
照下列规定处理：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益；
―――可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
――公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
――公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
－金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
－金融资产的减值准备
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公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应应收收款款项项
―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依
单项金额100万元以上（含100万元）的应收款项
据或金额标准
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账单项金额重大并单项计
面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额提坏账准备的计提方法
确认为资产减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备
―按组合计提坏账准备应收款项：
――确定组合的依据：
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
应收出口退税款组合 应收出口退税款
――按组合计提坏账准备的计提方法：
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账龄组合 账龄分析法
应收出口退税款组合 不计提坏账准备
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|70|
|100|

―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金
额确认为资产减值损失，计提坏账准备。
存存货货
—存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等等。
—存货的核算：购入原材料、包装物、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用
加权平均法核算。
—存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在
对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的
存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
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计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货
类别计量成本与可变现净值。
——可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础
计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成
本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于
期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
—包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
长长期期股股权权投投资资核核算算方方法法
—长期股权投资在取得时按照投资成本入账：
——投资成本确认方法如下：
———企业合并形成长期股权投资
————同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为投资成本。
————通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
———对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
————以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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————发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
————投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
————通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资
成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
————通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务
人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
法核算，其中：母公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当
期投资收益。
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期
股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
——在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，整留存收益。
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——处臵长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
——确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
———共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同
控制的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构
成共同控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意。（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活
动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
———重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表，通过在被投资单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投
资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的
生产经营决策，不形成重大影响。
—长期股权投资减值准备
公司期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回
金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
投投资资性性房房地地产产
—投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
—公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出
租用建筑物）采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
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同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。
固固定定资资产产
—固定资产的确认条件：使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及
其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过
两年的不属于生产经营主要设备的物品。
—固定资产的分类为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备。
—固定资产计价
——外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固
定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
——投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外；
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固
定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账价值；
——以债务重组取得的固定资产，对受让的固定资产按其公允价值入账。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率
确定，具体折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|40|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

—固定资产减值准备：
——公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
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期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减
值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的
公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
——固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
———长期闲臵不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
———由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
———虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
———已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
———其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
——已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
—融资租入固定资产的认定依据
—融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
——满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
———在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
———承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
———即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期
大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限
75%以上的旧资产则不适用此标准；
———承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；
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———租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
—融资租入固定资产的计价方法
——按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，
同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租
人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅
费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
在在建建工工程程
—在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安
装工程、在安装设备、待摊支出等。
—在建工程的计量
——在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使
用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或
结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款
费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在
建工程成本。
—在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目在达到预定可使用状态时结转固定资产。在建工程项目按建造该项资产在达
到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已
计提的折旧额。
—公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计
提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若
干项情况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
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——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借借款款费费用用
－借款费用资本化的确认原则
――购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借
款费用在发生时计入当期损益。
－借款费用资本化期间
——开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额开始资本化：
———资产支出已经发生；
———借款费用已经发生；
———为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
——暂停资本化：若资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
——停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化。
—借款费用资本化金额的计算方法
——为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专
门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
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——为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无无形形资资产产
—无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够
符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易换入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的
相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，
按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量
现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
——使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过
合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方
面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形
资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济
利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常
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考虑如下因素：
———运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
———技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
———以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
———现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
———为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能
力；
———对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
———与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
—划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
——公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装臵、产品等阶段。
——公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生
的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无
形资产：
———完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
———具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
———无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
———有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
———归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备：公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，
对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准
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备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长长期期待待摊摊费费用用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预预计计负负债债
—预计负债的确认标准
——当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
———该义务是本公司承担的现时义务；
———该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
———该义务的金额能够可靠地计量。
—预计负债的计量方法
——预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
———或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
———或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
——公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价
值。
收收入入
—销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
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——收入的金额能够可靠计量；
——相关经济利益很可能流入公司；
——相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收
合格后确认收入。对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合
同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，
买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风
险。
—提供劳务收入的确认方法：
——劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
——劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地
计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成
本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
———收入的金额能够可靠计量；
———相关的经济利益很可能流入公司；
———交易的完工进度能够可靠确定；
———交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
——在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
———已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
———已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金
额确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益；
———已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成
本计入当期损益。
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－让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
——相关的经济利益很可能流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
政政府府补补助助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
――政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
――与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计
入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
－所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；
按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的
递延所得税费用。
――递延所得税资产的确认
―――公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
――――该项交易不是企业合并；
――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能
获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
―――公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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――递延所得税负债的确认
―――除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
――――商誉的初始确认；
――――同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――――该项交易不是企业合并；
―――――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
――――公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
―――――投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
―――――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
――公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
――――企业合并；
――――直接在所有者权益中确认的交易或事项。
经营租赁、融资租赁
―融资租赁的主要会计处理
――承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率
且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
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使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
――出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收
益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
―经营租赁的主要会计处理
――对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
利利润润分分配配政政策策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东大会决议进行分配。
主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更
公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。
前前期期会会计计差差错错更更正正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
三、税项
项 目 税（费）率
增值税—销项税额 应税收入的3%、销售额的17%
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项 目 税（费）率
营业税 服务业收入的5%
城市维护建设税 应缴纳流转税的7%
教育费附加 应缴纳流转税的3%
地方教育费附加 应缴纳流转税的2%
企业所得税 参见本附注三
—增值税：
——公司产品销售收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额缴纳增值税。2012年11月1日起，公司提供有形动产租赁服务按照17%的税率计算
增值税销项税额。
——出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，从2009年4月1日起开始，将日用陶瓷出口退税率上调至13%。
——公司之子公司潮州市万泉陶瓷花纸有限公司为增值税一般纳税人，按应税收入的17%计算增值税销项税额。
——公司之子公司潮州市三江陶瓷原料有限公司为增值税一般纳税人，按应税收入的17%计算增值税销项税额。
——公司之子公司广州长城世家投资有限公司，自2011年1月1日起作为增值税一般纳税
人按应税收入的17%计算增值税销项税额。
——公司之子公司深圳长城世家商贸有限公司，2011年 1-11作为增值税小规模纳税人按
应税收入的3%计缴增值税，自2011年12月1日起作为增值税一般纳税人按应税收入的17%
计算增值税销项税额。
——公司之子公司北京昶城世家商贸有限公司，2011年度为增值税小规模纳税人按应税收
入的3%计缴增值税，自2012年2月1日起作为增值税一般纳税人按应税收入的17%计算增
值税销项税额。
——公司之子公司深圳市世家会艺术品投资有限公司为增值税一般纳税人，按应税收入的
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17%计算增值税销项税额。
——公司之子公司郑州长城世家商贸有限公司为增值税一般纳税人，按应税收入的17%计
算增值税销项税额。
——公司之子公司深圳万城投资管理有限公司，为增值税小规模纳税人按应税收入的3%计
缴增值税。
—营业税：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相关规定，公司按照
属营业税征税范围的服务业收入的5%计缴营业税。
—城市维护建设税：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税
的计征范围）、应交营业税额的合计数的7%计缴。
—教育费附加：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入教育费附加的计征范
围）、应交营业税额的合计数的3%计缴。
—地方教育费附加：按当期应交增值税额（当期免抵的增值税税额应纳入地方教育费附加
的计征范围）、应交营业税额的合计数的2%计缴。
—企业所得税：
——公司被认定为广东省2009年第一批高新技术企业，2012年通过广东省第一批高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GF201244000183，发证日期是2012年9月12日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2012年1月1日至2014年12月31日；根据企业所得税法的有关规定，公司2012年度、2013年度均按15%的税率计缴企业所得税。
——公司的子公司按25%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
—通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注 册 地|业务性质|注册资本（万元）|经 营 范 围|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|广州市海珠区新港东路245号904、905房|贸易|1,000.00|自有资金投资、批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。代办运输服务。|
|全资子公司|广东省潮州市枫溪区蔡陇大道广东长城集团股份有限公司 A 幢厂房|生产制造业|200.00|加工、销售各式陶瓷花纸|
|全资子公司|广东省潮州市枫溪区蔡陇大道广东长城集团股份有限公司F幢|生产制造业|177.00|生产、销售：陶瓷原料、釉料以及其他原材料|
|全资子公司|深圳市福田区福强路4001 号深圳市世纪工艺品文化市场 306 栋一楼整层|贸易|1,000.00|工艺陶瓷、日用陶瓷、家居饰品、工艺礼品、艺术品、包装制品的购销及其他国内贸易；经营进出口业务。|
|全资子公司|北京市朝阳区北苑路170号楼18层1805|贸易|1,000.00|销售日用品、工艺品、文具用品；家具装饰；货物进出口、技术进出口、代理进出口。|
|全资子公司|深圳市福田区福强路4001 号世纪工艺品文化市场306栋H2-01|贸易|1,000.00|艺术品项目投资（具体项目另行申办）；工艺品销售，艺术品展览策划（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。|
|全资子公司|深圳市福田区沙头街道福强路4001号世纪工艺品文化市场 306栋第四层|投资咨询|1,000.00|企业项目投资及投资管理；经济信息咨询、财务信息咨询、企业投资咨询、投资咨询（不含证券咨询、人才中介服务和其他限制项目）；企业管理策划、企业形象策划；为企业提供管理服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）^|
|全资子公司|安阳市内黄县陶瓷工业园区|生产制造业|22,000.00|筹建|
|全资子公司|郑州市金水区郑汴路127号A区3号馆1－4层|贸易|2,000.00|工艺陶瓷、日用陶瓷及陶瓷制品；家居饰品、工艺礼品、艺术品及包装制品|

||||||
|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公|持股比例|享有的表决权|是否合并报表|少数股东权益中用于冲|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|司的净投资的其他项目余额|直接（%）|间接（%）|比例（%）||减少数股东损益的金额|
|－|100|-|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|20|80|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|100|-|100|是|-|
|－|-|100|100|是|-|

——广州长城世家投资有限公司于2007年12月6日由公司、蔡廷祥及吴淡珠三方出资成立，注册资本为1,000万元，其中公司认缴625万元，蔡廷祥认缴250万元，吴淡珠认缴125万元，分两次缴足。截至2007年11月29日，三方共缴纳第一期出资额200万元，其中公司缴纳125万元，蔡廷祥缴纳50万元，吴淡珠缴纳25万元。2008年1月2日广州长城世家投资有限公司召开股东大会，同意蔡廷祥及吴淡珠将其出资额等价转让给本公司，并决议由公司一人缴足第二期出资额800万元。2008年1月14日，公司缴足第二期出资额800万元。经上述变更后，广州长城世家投资有限公司实收资本为1,000万元，占注册资本的100%，其中公司出资1,000万元，占实收资本及注册资本的100%。
——潮州市万泉陶瓷花纸有限公司于2008年10月13日由公司独资设立，注册资本为200万元。
——潮州市三江陶瓷原料有限公司于2008年10月13日由公司独资设立，注册资本为177万元。
——深圳长城世家商贸有限公司于2009年8月12日由公司独资设立，注册资本为1,000
万元。
——北京昶城世家商贸有限公司于2011年9月16日由公司独资设立，注册资本为1,000
万元，实收资本200万元。公司于本年度向北京昶城世家商贸有限公司增资至1,000万元。
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——深圳市世家会艺术品投资有限公司于2012年3月2日由长城集团及深圳长城世家商贸
有限公司双方出资成立，注册资本为1,000万元，实收资本1,000万元，其中长城集团出
资 200万元，占注册资本的20%，深圳长城世家商贸有限公司出资 800万元，占注册资本
的80%。
——深圳万城投资管理有限公司于2013年9月18日由公司设立，注册资本为1,000万元，实收资本为0万元。
——河南长城绿色瓷艺科技有限公司于 2013年 1月 27日由公司独资设立，注册资本为
22,000万元，实收资本22,000万元。
——郑州长城世家商贸有限公司于2013年3月8日由公司之子公司河南长城绿色瓷艺科技
有限公司独资设立，注册资本资本2000万元，实收资本2000万元。
—报告期内合并范围的变化
——报告期内新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|-48,806.39|
|218,128,122.78|
|13,396,953.45|

——报告期内不存在不再纳入合并范围的子公司
—报告期内长城集团子公司均按照企业会计准则的要求纳入合并报表范围。
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五、合并财务报表主要项目注释
11、、货货币币资资金金
（1）分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|-|-|301,204.88|-|-|
|-|-|301,204.88|-|-|
|-|-|409,639,356.10|-|-|
|-|-|355,188,076.42|-|-|
|8,930,975.25|6.0969|54,451,263.00|234,986.55|6.2855|
|21.12|0.78623|16.60|21.12|0.8111|
|0.01|8.4189|0.08|0.43|8.3023|
|-|-|2,203,183.41|-|-|
|-|-|182,647.41|-|-|
|240,000.00|8.4189|2,020,536.00|-|-|
|||412,143,744.39|||

（2）其他货币资金分项列示
||
|-|
|2013.12.31|
|182,647.41|
|2,020,536.00|
|2,203,183.41|

（3）受限制的货币资金
||
|-|
|2013.12.31|
|2,020,536.00|

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2013年度 单位：元 币种：人民币
（4）货币资金期末余额比期初余额减少197,776,931.24元，减幅32.43%，主要原因是公
司本年投入首期年产2000万只陶瓷酒瓶建设项目，购买土地使用权支出所致。
22、、应应收收票票据据
（1）分项列示：
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|-|
|-|

（2）截至2013年12月31日，不存在已经背书给他方但尚未到期的票据。
（3）截至2013年12月31日，不存在已贴现或质押的票据。
（4）截至 2013年 12月 31日，不存在已质押及出票人无力履约而将票据转为应收账款
的应收票据。
33、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露：
2013.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金 额|比例(%)|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|181,428,995.25|100.00|9,855,387.70|
||181,428,995.25|100.00|9,855,387.70|
||-|-|-|
||181,428,995.25|100.00|9,855,387.70|

2012.12.31
类 别
||||
|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|

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2013年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||-|-|-|
|账龄组合|139,723,562.82|100.00|7,074,248.18|
||139,723,562.82|100.00|7,074,248.18|
||-|-|-|
||139,723,562.82|100.00|7,074,248.18|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|169,037,157.02|93.17|8,451,857.86|137,962,162.02|98.74|
|11,570,108.23|6.38|1,157,010.84|1,761,400.80|1.26|
|821,730.00|0.45|246,519.00|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|181,428,995.25|100.00|9,855,387.70|139,723,562.82|100.00|

（3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至2013年12月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东或关联方欠款。
（5）2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|无关联关系|9,331,766.86|1年以内|
|无关联关系|7,744,907.83|1年以内|
|无关联关系|6,183,944.04|1年以内|
|无关联关系|6,093,663.96|1-2年以内|
|无关联关系|6,052,732.47|1年以内|
||35,407,015.16||

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（6）应收外汇账款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外 币 金 额|折算率|人民币金额|外 币 金 额|折算率|
|25,944,929.82|6.0969|158,183,642.62|16,998,029.85|6.2855|
|25,944,929.82||158,183,642.62|16,998,029.85||

44、、预预付付款款项项
（1）预付款项按帐龄列示：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|5,625,650.07|98.16|12,964,002.05|
|72,126.00|1.26|393,575.98|
|33,277.15|0.58|-|
|-|-|-|
|5,731,053.22|100.00|13,357,578.03|

（2）2013年12月31日预付款项金额前五名单位情况:
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|占预付帐款的比例(%)|
|无关联关系|894,953.40|15.62|
|无关联关系|582,102.92|10.16|
|无关联关系|450,000.00|7.85|
|无关联关系|387,183.11|6.76|
|无关联关系|300,000.00|5.23|
||2,614,239.43|45.62|

（3）截至2013年12月31日，预付款项中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东的单位或关联方款项。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
55、、应应收收利利息息
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本 期 增 加|本 期 减 少|
|4,526,207.50|4,967,722.78|4,992,603.34|
|4,526,207.50|4,967,722.78|4,992,603.34|

截至2013年12月31日，应收利息均为银行定期存款利息，不存在逾期未收回的利息。
66、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按种类披露：
2013.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金 额|比例（%）|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|2,166,189.19|30.66|176,607.69|
|应收出口退税款组合|4,899,372.39|69.34|-|
||7,065,561.58|100.00|176,607.69|
||-|-|-|
||7,065,561.58|100.00|176,607.69|

 2012.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金 额|比例（%）|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|1,707,651.80|30.80|108,711.44|
|应收出口退税款组合|3,836,427.80|69.20|-|
||5,544,079.60|100.00|108,711.44|
||-|-|-|
||5,544,079.60|100.00|108,711.44|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|1,561,412.41|72.08|78,070.61|1,290,275.17|75.57|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|424,479.78|19.60|42,447.98|410,076.63|24.01|
|175,297.00|8.09|52,589.10|2,300.00|0.13|
|-|-|-|5,000.00|0.29|
|5,000.00|0.23|3,500.00|-|-|
|-|-|-|-|-|
|2,166,189.19|100.00|176,607.69|1,707,651.80|100.00|

（3）截至2013年12月31日，其他应收款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东或关联方款项。
（4）2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|无关联关系|4,899,372.39|1年以内|
|无关联关系|776,520.00|1年以内|
|无关联关系|239,544.00|1年以内|
|无关联关系|144,750.00|1年以内|
|无关联关系|90,498.30|1年以内|
||6,150,684.69||

77、、存存货货
（1）存货分类
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|1,311,979.11|-|645,934.43|
|577,511.87|-|757,408.15|
|71,767,624.28|1,365,875.80|72,348,883.36|
|22,865,828.00|-|17,684,734.57|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|1,291,037.10|-|-|
|97,813,980.36|1,365,875.80|91,436,960.51|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本 期 减 少||
|||转回|转销|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,167,031.77|198,844.03|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,167,031.77|198,844.03|-|-|

公司存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商
品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量
的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务
合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材
料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
88、、其其他他流流动动资资产产
（1）分项列示
||
|-|
|2013.12.31|
|2,908,529.02|
|35,000,000.00|
|37,908,529.02|

（2）本期末其他流动资产较上期末增加 35,169,178.59元、增长1283.85%，主要系由于
公司于2013年12月31日申购建行“乾元—日鑫月溢”开放式资产组合型人民币理财产品
所致。在该理财产品的流动性特点体现为，在存续期内，每个产品工作日客户可申请申购
和赎回，对于已被接受的赎回申请，其投资本金和收益将被实时返还至客户指定账户。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
99、、固固定定资资产产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加||本期减少|
|134,438,703.33|-||-|
|28,080,264.67|14,811.11||-|
|6,161,595.26|1,293,521.36||-|
|12,227,209.47|933,052.56||501,197.73|
|180,907,772.73|2,241,385.03||501,197.73|
||本期新增|本期计提||
|24,441,039.47|-|5,312,267.34|-|
|10,358,625.51|-|2,549,826.51|-|
|3,026,648.64|-|864,118.09|-|
|6,547,654.06|-|1,441,386.54|442,348.91|
|44,373,967.68|-|10,167,598.48|442,348.91|
|136,533,805.05||||
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|-|-||-|
|109,997,663.86||||
|17,721,639.16||||
|3,134,946.62||||
|5,679,555.41||||
|136,533,805.05||||

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（1）2013年度折旧额为10,167,598.48元。
（2）截至2013年12月31日，公司对固定资产进行全面清查，无闲臵固定资产，未发现
存在需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
（3）本期不存在在建工程结转固定资产的情况；
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|期末账面价值|未办妥产权证书原因|
|844,087.89|深圳人才房，暂无法办理房产证|

1100、、在在建建工工程程
（1）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|4,201,188.78|-|4,201,188.78|1,072,000.00|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表注释
2013年度 单位：元 币种：人民币
（2）在建工程项目变动情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|2012.12.31|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|资金来源|
|6,358.54|1,072,000.00|1,005,942.00|-|-|-|-|募集资金|
|32,374.00|-|2,123,246.78|-|-|-|-|超募资金和自筹资金|
||1,072,000.00|3,129,188.78|-|-|-|-||

（3）截至2013年12月31日，公司对在建工程进行全面清查，未发现存在需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
1111、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|8,706,184.05|165,855,403.40|-|
|5,819,602.00|-|-|
|-|165,708,053.40|-|
|700,000.00|-|-|
|79,300.00|-|-|
|30,000.00|-|-|
|1,280,000.00|-|-|
|201,538.46|-|-|
|595,743.59|-|-|
|-|147,350.00|-|
|2,402,047.75|2,781,011.12|-|
|1,673,478.63|122,010.36|-|
|-|2,158,158.65|-|
|303,333.17|69,999.96|-|
|29,076.52|7,929.96|-|
|17,083.46|5,000.04|-|
|277,333.29|255,999.96|-|
|50,384.56|40,307.64|-|
|51,358.12|119,148.72|-|
||2,455.83|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|6,304,136.30|||
|4,146,123.37|||
|-|||
|396,666.83|||
|50,223.48|||
|12,916.54|||
|1,002,666.71|||
|151,153.90|||
|544,385.47|||
|-|||

（2）2013年度摊销额为2,781,011.12元。
（3）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（4）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账
面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|62,299.88|-|35,600.04|-|
|63,000.00|-|36,000.00|-|
|13,241,138.30|-|3,396,339.60|-|
|-|2,780,000.00|695,000.00|-|
|-|233,535.00|58,383.75|-|
|508,810.00|-|148,920.00|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|2,168,951.73|2,278,359.04|2,540,640.66|-|
|8,437,246.77|-|3,585,652.92|-|
|92,751.38|-|24,195.96|-|
|584,134.19|-|185,925.60|-|
|-|10,803,400.00|720,226.67|-|
|25,158,332.25|16,095,294.04|11,426,885.20|-|

1133、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013.12.31|
|1,452,967.17|
|204,881.37|
|-|
|1,657,848.54|
|-|
|-|
|-|

（2）2013年12月31日，公司的子公司的未弥补亏损从谨慎考虑未确认递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2013.12.31|
|9,684,826.33|
|1,365,875.80|
|-|
|11,050,702.13|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
1144、、资资产产减减值值准准备备明明细细
|||||
|-|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提额|本期减少额||
|||转 回|转 销|
|7,182,959.62|2,849,035.77|-|-|
|1,167,031.77|198,844.03|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|8,349,991.39|3,047,879.80|-|-|

1155、、短短期期借借款款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2013.12.31|
|-|
|240,000,000.00|
|240,000,000.00|

（2）截止2013年12月31日，公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
1166、、应应付付账账款款
（1）
2013.12.31 2012.12.31
30,622,659.17 17,410,398.00
（2）截至2013年12月31日，不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的
款项。
（3）截至2013年12月31日，公司不存在账龄超过1年的大额应付账款。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
1177、、预预收收款款项项
（1）
2013.12.31 2012.12.31
4,448,151.29 4,785,032.34
（2）截至2013年12月31日，预收款项中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东的单位或关联方款项。
（3）截至2013年12月31日，公司不存在账龄超过1年的大额预收账款。
1188、、应应付付职职工工薪薪酬酬
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期计提|本期支付|
|4,443,813.15|50,957,648.33|50,290,133.74|
|-|1,880,085.69|1,880,085.69|
|24,811.86|4,409,194.17|4,417,930.32|
|14,688.00|2,977,334.96|2,982,068.96|
|734.40|249,188.96|249,425.66|
|371.22|128,391.35|128,513.72|
|593.94|122,298.14|122,493.92|
|8,424.30|931,980.76|935,428.06|
|-|4,486.69|4,486.69|
|-|167,069.55|167,069.55|
|432.00|604,170.25|596,136.25|
|-|210,900.93|210,900.93|
|-|25,711.17|25,711.17|
|4,469,057.01|58,259,266.78|57,592,454.34|

注：公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩部分。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
1199、、应应交交税税费费
||
|-|
|2013.12.31|
|1,451,673.02|
|3,225.00|
|2,521,788.12|
|121,139.54|
|84,756.22|
|97,554.11|
|1,122.54|
|995.20|
|3,451.74|
|427.34|
|4,286,132.83|

2200、、应应付付利利息息
||
|-|
|2013.12.31|
|440,000.02|
|440,000.02|

2211、、其其他他应应付付款款
（1）
||
|-|
|2013.12.31|
|1,619,298.71|
|255,108.49|
|11,040.00|
|1,885,447.20|

（2）截至2013年12月31日，其他应付款余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表
决权股份的股东或关联方款项。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（3）截至2013年12月31日，无账龄超过1年的大额其他应付款。
2222、、其其他他流流动动负负债债
（1）其他流动负债按种类列示：
||
|-|
|2013.12.31|
|367,500.00|
|367,500.00|

（2）截至2013年12月31日，其他流动负债余额为2012年中央文化产业发展专项资金政
府补助的与“广东陶瓷创意文化体验馆”建设项目资产相关部分，详见本附注五-23-（3）。
2233、、其其他他非非流流动动负负债债
（1）其他非流动负债按种类列示：
||
|-|
|2013.12.31|
|155,300.00|
|155,300.00|

（2）截至2013年12月31日，其他非流动负债余额为2012年中央文化产业发展专项资金
政府补助的与“广东陶瓷创意文化体验馆”建设项目资产相关部分。
（3）根据潮州市财政局文件潮财工（2012）239号关于下达 2012年中央文化产业发展
专项资金的通知，潮州市财政局2013年1月将2012年中央文化产为发展专项资金一次性
下达给公司，其中 127万元作为出口奖励，700万元作为国内六大中心城市建设“广东陶
瓷创意文化体验馆”项目。根据公司关于“广东陶瓷创意文化体验馆”项目可行性报告关
于“广东陶瓷创意文化体验馆”项目的投资计划，该700万元补助款中495万元属于与当
期收益相关的政府补助，205万元属于与资产相关的政府补助，在广东陶瓷创意文化体验
馆租赁期间内摊销。其中，截止至2013年12月31日应摊销1,527,200.00元、2014年度
应计摊销367,500.00元，2015年度应摊销155,300.00，2014年度应计摊销作为其他流动
资产列示。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
2244、、股股本本
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|75,462,750.00|-|10,485,000.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|75,462,750.00||10,485,000.00|
|-|-|-|
|75,462,750.00||10,485,000.00|
|74,537,250.00|10,485,000.00|-|
|74,537,250.00|10,485,000.00|-|
|150,000,000.00|10,485,000.00|10,485,000.00|

根据公司于2012年4月24日召开的2011年年度股东大会决议，公司按2011年12月
31日总股本100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公
司注册资本及股本为150,000,000元，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具广会
所验字[2012]第12000100062号验资报告验证。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
2255、、资资本本公公积积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|485,894,284.84|-|-|
|-|||
|485,894,284.84|||

2266、、盈盈余余公公积积
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|21,516,154.40|3,973,817.65|-|
|-|-|-|
|21,516,154.40|3,973,817.65|-|

公司报告期内按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积。
2277、、未未分分配配利利润润
||
|-|
|2013年度|
|120,457,212.08|
|-|
|120,457,212.08|
|3,599,658.06|
|3,973,817.65|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|120,083,052.49|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
2288、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入
||
|-|
|2013年度|
|415,376,055.36|
|-|
|415,376,055.36|

（2）营业成本
||
|-|
|2013年度|
|290,365,900.27|
|-|
|290,365,900.27|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|415,376,055.36|290,365,900.27|371,300,288.05|
|415,376,055.36|290,365,900.27|371,300,288.05|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|80,568,974.34|55,648,368.93|89,015,078.91|
|334,807,081.02|234,717,531.34|282,285,209.14|
|415,376,055.36|290,365,900.27|371,300,288.05|

（5）公司前五名客户的营业收入情况如下：
①2013年度
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|收入金额|
|29,513,302.29|
|29,363,285.81|
|14,788,826.23|
|12,959,164.21|
|12,952,543.35|
|99,577,121.89|

②2012年度
||
|-|
|收入金额|
|30,954,177.42|
|30,590,281.13|
|13,821,876.56|
|13,178,326.39|
|10,868,508.93|
|99,413,170.43|

2299、、营营业业税税金金及及附附加加
||
|-|
|2013年度|
|3,506.35|
|1,922,587.76|
|823,963.00|
|548,595.21|
|3,298,652.32|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
3300、、销销售售费费用用
||
|-|
|2013年度|
|360,669.71|
|1,406,164.61|
|2,081,772.48|
|3,714,113.76|
|5,090,924.11|
|12,810,319.46|
|6,123,171.17|
|10,743,990.24|
|1,369,778.04|
|1,113,143.84|
|175,139.55|
|1,247,228.55|
|46,236,415.52|

3311、、管管理理费费用用
||
|-|
|2013年度|
|3,575,094.90|
|553,726.77|
|346,453.86|
|16,520,166.65|
|10,893,971.71|
|2,678,101.88|
|12,182,280.95|
|1,316,272.85|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|2,618,539.31|
|1,740,782.67|
|1,481,406.37|
|53,906,797.92|

3322、、财财务务费费用用
||
|-|
|2013年度|
|13,742,661.05|
|7,094,669.17|
|8,352,505.23|
|150,202.03|
|15,150,699.14|

财务费用2013年度比2012年度增加13,145,153.92元，增幅为655.44%，主要是公
司定期存款减少导致利息收入下降以及本年度人民币升值而产生的汇兑损失所致。
3333、、资资产产减减值值损损失失
||
|-|
|2013年度|
|2,849,035.77|
|198,844.03|
|-|
|-|
|-|
|-|
|3,047,879.80|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
3344、、营营业业外外收收入入
（1）分项列示
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|8,964,719.06|17,593,321.00|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|87,961.34|62,620.33|
|9,052,680.40|17,655,941.33|

（2）政府补助明细列示
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-|4,000,000.00|
|-|3,000,000.00|
|-|3,000,000.00|
|-|1,000,000.00|
|-|1,000,000.00|
|-|995,200.00|
|-|800,000.00|
|-|790,000.00|
|-|700,000.00|
|-|450,000.00|
|-|400,000.00|
|-|338,921.00|
|-|250,000.00|
|-|200,000.00|
|-|200,000.00|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-|100,000.00|
|-|60,000.00|
|-|56,600.00|
|-|50,000.00|
|-|49,200.00|
|-|40,000.00|
|-|39,000.00|
|-|29,400.00|
|-|20,000.00|
|-|20,000.00|
|-|5,000.00|
|5,919.06|-|
|1,270,000.00|-|
|4,950,000.00|-|
|1,527,200.00||
|800,000.00|-|
|100,000.00|-|
|40,000.00|-|
|50,000.00|-|
|21,600.00|-|
|200,000.00|-|
|8,964,719.06|17,593,321.00|

（3）广东陶瓷创意文化体验馆项目补助情况说明详见本附注五-23-（3）。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
3355、、营营业业外外支支出出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|124,276.98|65,465.65|
|53,068.82|605.16|
|53,068.82|605.16|
|-|-|
|10,519.32|8,407.40|
|86.27|2,838.60|
|1,236.28|3,878.54|
|189,187.67|81,195.35|

3366、、所所得得税税费费用用
||
|-|
|2013年度|
|8,967,461.76|
|-333,916.70|
|8,633,545.06|

公司报告期内企业所得税的政策详见本附注三。
3377、、基基本本每每股股收收益益和和稀稀释释每每股股收收益益的的计计算算过过程程
（1）基本每股收益计算过程
①2013年度
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
=150,000,000.00＋0＋0 -0 -0= 150,000,000.00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=3,599,658.06÷150,000,000.00= 0.02
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=-3,975,989.99÷150,000,000.00= -0.02
②2012年度
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
=100,000,000.00+50,000,000.00=150,000,000.00
归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=20,473,736.69÷150,000,000.00=0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=P÷S
=5,405,573.43÷150,000,000.00=0.04
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）本公司各报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜
在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
3388、、现现金金流流量量表表项项目目注注释释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|9,483,332.36|
|7,119,549.73|
|33,531.29|
|16,636,413.38|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|35,584,074.85|
|-|
|130,343.89|
|-|
|35,714,418.74|

（3）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|-|
|-|

（4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：
||
|-|
|2013年度|
|350,000.00|
|350,000.00|

3399、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|3,599,658.06|
|3,047,879.80|
|10,167,598.48|
|2,781,011.12|
|11,426,885.20|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|53,068.82|
|13,742,661.05|
|-|
|-333,916.70|
|-|
|-6,377,019.85|
|-36,365,223.63|
|6,599,396.04|
|8,341,998.39|
|-|
|-|
|-|
|410,123,208.39|
|609,920,675.63|
|-|
|-|
|-199,797,467.24|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013.12.31|
|410,123,208.39|
|301,204.88|
|409,639,356.10|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013.12.31|
|182,647.41|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|410,123,208.39|
|-|

注：2013年度现金流量表中现金的期末余额为410,123,208.39元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为412,143,744.39元，差额2,020,536.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金2,020,536.00元。
六、关联方及关联交易
11、、本本公公司司的的控控股股股股东东、、实实际际控控制制人人情情况况
|||
|-|-|
|对本公司的持股比例|对本公司的表决权比例|
|38.25%|38.25%|
|3.96%|3.96%|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
22、、本本公公司司的的子子公公司司情情况况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|经营范围|注册资本|持股比例|表决权比例|
|全资|有限责任公司|广州市海珠区新港东路245号904、905房|吴淡珠|自有资金投资、批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。代办运输服务。|1000万元|100%|100%|
|全资|有限责任公司|广东省潮州市枫溪区蔡陇大道广东长城集团股份有限公司A幢厂房|张伟东|加工、销售各式陶瓷花纸|200万元|100%|100%|
|全资|有限责任公司|广东省潮州市枫溪区蔡陇大道广东长城集团股份有限公司F幢|蔡廷文|生产、销售：陶瓷原料、釉料以及其他原材料|177万元|100%|100%|
|全资|有限责任公司|深圳市福田区福强路 4001 号深圳市世纪工艺品文化市场306栋一楼整层|蔡廷祥|工艺陶瓷、日用陶瓷、家居饰品、工艺礼品、艺术品、包装制品的购销及其他国内贸易；经营进出口业务。|1000万元|100%|100%|
|全资|有限责任公司|北京市朝阳区北苑路 170 号楼 18层1805|蔡廷祥|销售日用品、工艺品、文具用品；家具装饰；货物进出口、技术进出口、代理进出口。|1000万元|100%|100%|
|全资|有限责任公司|深圳市福田区福强路 4001 号世纪工艺品文化市场306栋H2-01|蔡廷祥|艺术品项目投资（具体项目另行申办）：工艺品销售，艺术品展览策划（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）|1000万元|100%|100%|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|经营范围|注册资本|持股比例|表决权比例|
|全资|有限责任公司|深圳市福田区沙头街道福强路4001号世纪工艺品文化市场306栋第四层|蔡廷祥|企业项目投资及投资管理；经济信息咨询、财务信息咨询、企业投资咨询、投资咨询（不含证券咨询、人才中介服务和其他限制项目）；企业管理策划、企业形象策划；为企业提供管理服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）^|1,000.00|100%|100%|
|全资|有限责任公司|安阳市内黄县陶瓷工业园区|蔡廷祥|筹建。|22,000.00|100%|100%|
|全资|有限责任公司|郑州市金水区郑汴路127号A区3号馆1－4层|蔡廷祥|工艺陶瓷、日用陶瓷及陶瓷制品；家居饰品、工艺礼品、艺术品及包装制品|2,000.00|100%|100%|

33、、本本公公司司的的合合营营和和联联营营企企业业情情况况
截至2013年12月31日，本公司无合营和联营企业。
44、、本本公公司司的的其其他他关关联联方方
||
|-|
|与 本 公 司 关 系|
|持股5.28%的股东，实际控制人关系密切的家庭成员|
|持股2%的股东，董事兼董事会秘书，副总经理|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|与 本 公 司 关 系|
|董事兼财务总监，副总经理|
|副总经理|
|董事|
|监事|
|实际控制人关系密切的家庭成员|
|实际控制人关系密切的家庭成员|
|实际控制人关系密切的家庭成员|
|实际控制人关系密切的家庭成员|

55、、关关联联交交易易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销，故不作披露。
（2）关联租赁情况
|||||
|-|-|-|-|
|承租方|租赁资产|租赁起始日|本年度租赁价格|
|广东长城集团股份有限公司|潮州市枫溪区蔡陇村蔡尾片厂房|2011.1.1-2016.12.31|1,239,887.51元|

公司向关联方陈虞深、陈得光、陈钦龙、蔡廷和、吴淡珠租赁位于潮州市枫溪区蔡
陇村蔡尾片厂房的房产用以产品的大型展厅及新产品的研发中心。该租赁房地产的用地面
积为16,773.37平方米，建筑面积约为26800平方米，租金计算以用地面积数为依据，租
赁期限为2012年1月1日至2016年12月31日,租金为2012年1月1日至2012年12月
31日，1,127,170.46元/年；2013年1月1日至2013年12月31日，1,239,887.51元/
年；2014年1月1日至2016年12月31日，1,363,876.26元/年。
关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（3）关联方担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被 担 保 方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广东长城集团股份有限公司|20,000,000.00|2011.08.26|2012.08.26|
|广东长城集团股份有限公司|30,000,000.00|2011.10.19|2012.10.19|
|广东长城集团股份有限公司|50,000,000.00|2011.05.27|2012.05.27|
|广东长城集团股份有限公司|20,000,000.00|2011.09.15|2012.09.15|

66、、关关联联方方应应收收应应付付款款项项
|||
|-|-|
|关 联 方|2013.12.31|
|陈睿峰|-|

七、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
八、或有事项
截至2013年12月31日止，公司不存在其他影响正常生产、经营活动需作披露的或有
事项。
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项的非调整事项
截至财务报表批准对外报出日止，公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资
产负债表日后事项中的非调整事项。
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
十一、其他重要事项
1、2014年1月27日，公司与上海沃势文化传播有限公司的实际控制人何钿、许波签
署了《关于上海沃势文化传播有限公司的增资认购协议》，公司以人民币3,000万元认购
上海沃势文化传播有限公司新增的部分注册资本。2014年 2月 24日上海沃势文化传播有
限公司完成工商变更手续，并取得了上海市工商行政管理局宝山分局核发的《企业法人营
业执照》。此次变更后，上海沃势文化传播有限公司注册资本由 100万元人民币增加到
253.8462万元人民币，股权结构变更为：许波认缴出资110.017万元，实缴出资110.017
万元，持股比例为43.34%；何钿认缴出资109.983万元，实缴出资109.983万元，持股比
例为43.33%；公司认缴出资33.8462万元，实缴出资33.8462万元，持股比例为13.33%。
2、2014年1月27日，公司与宜兴市金鱼陶瓷有限公司的实际控制人钱盘华签署了《关
于出售和购买宜兴市金鱼陶瓷有限公司10%的股权之股权转让合同》，公司拟以人民币
3,000万元投资参股宜兴市金鱼陶瓷有限公司，即通过以收购股权的方式获取金鱼陶瓷10%
的股权。2014年 2月25日宜兴市金鱼陶瓷有限公司完成工商变更手续，并取得了无锡市
宜兴工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。此次变更后，宜兴市金鱼陶瓷有限公
司注册资本为3,000万元人民币，公司认缴出资300万元，实缴出资300万元，持股比例
为10%。
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财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
十二、母公司财务报表重要项目注释
11、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露：
2013.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金 额|比例(%)|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|182,120,176.37|100.00|9,962,598.51|
||182,120,176.37|100.00|9,962,598.51|
||-|-|-|
||182,120,176.37|100.00|9,962,598.51|

 2012.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金额|比例(%)|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|132,887,926.38|100.00|6,732,466.36|
||132,887,926.38|100.00|6,732,466.36|
||-|-|-|
||132,887,926.38|100.00|6,732,466.36|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|168,275,302.71|92.40|8,413,765.14|131,126,525.58|98.67|
|13,023,143.66|7.15|1,302,314.37|1,761,400.80|1.33|
|821,730.00|0.45|246,519.00|-|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|182,120,176.37|100.00|9,962,598.51|132,887,926.38|100.00|

（3）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至2013年12月31日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东或关联方欠款。
（5）2013年12月31日应收账款前五名单位情况如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|无关联关系|9,331,766.86|1年以内|
|无关联关系|7,744,907.83|1年以内|
|无关联关系|6,183,944.04|1年以内|
|无关联关系|6,093,663.96|1-2年|
|无关联关系|6,052,732.47|1年以内|
||35,407,015.16||

（6）应收外汇账款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|25,451,398.79|6.0969|155,174,633.28|16,269,625.87|6.2855|
|25,451,398.79|-|155,174,633.28|16,269,625.87|-|

22、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按种类披露：
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
2013.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|141,237,121.04|97.16|11,300,300.67|
|应收出口退税款组合|4,123,302.01|2.84|-|
||145,360,423.05|100.00|11,300,300.67|
||-|-|-|
||145,360,423.05|100.00|11,300,300.67|

 2012.12.31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|坏账准备|
||-|-|-|
|账龄组合|87,208,480.90|96.84|4,360,424.05|
|应收出口退税款组合|2,843,629.54|3.16|-|
||90,052,110.44|100.00|4,360,424.05|
||-|-|-|
||90,052,110.44|100.00|4,360,424.05|

（2）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|56,468,228.69|39.98|2,823,411.43|87,208,480.90|100.00|
|84,768,892.35|60.02|8,476,889.24|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|-|-|-|-|-|
|141,237,121.04|100.00|11,300,300.67|87,208,480.90|100.00|

（3）其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。
（4）截至2013年12月31日，其他应收款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东欠款。
（5）2013年12月31日其他应收款前五名单位情况如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年 限|
|子公司|84,907,898.32|1年以内、1-2年|
|子公司|29,571,217.94|1年以内、1-2年|
|子公司|14,924,091.09|1-2年|
|子公司|7,078,584.85|1年以内|
|无关联关系|4,123,302.01|1年以内|
||140,605,094.21||

33、、长长期期股股权权投投资资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|255,768,014.40|-|255,768,014.40|27,768,014.40|-|
|-|-|-|-|-|
|255,768,014.40|-|255,768,014.40|27,768,014.40|-|

（2）长期股权投资明细列示如下：
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权及表决权比例（%）|投资额|2012.12.31|本期投资增减额|累计权益益增减额|2013.12.31|
|100.00|9,998,014.40|9,998,014.40|-|-|9,998,014.40|
|100.00|2,000,000.00|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|
|100.00|10,000,000.00|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|
|100.00|1,770,000.00|1,770,000.00|-|-|1,770,000.00|
|100.00|10,000,000.00|2,000,000.00|8,000,000.00|-|10,000,000.00|
|20.00|2,000,000.00|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|
|100.00|220,000,000.00|-|220,000,000.00|-|220,000,000.00|
||255,768,014.40|27,768,014.40|228,000,000.00|-|255,768,014.40|

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入
||
|-|
|2013年度|
|405,604,091.19|
|179,420.17|
|405,783,511.36|

（2）营业成本
||
|-|
|2013年度|
|292,118,804.38|
|28,537.80|
|292,147,342.18|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|405,604,091.19|292,118,804.38|345,345,862.86|
|405,604,091.19|292,118,804.38|345,345,862.86|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|49,968,128.93|33,957,045.69|64,452,943.70|
|355,635,962.26|258,161,758.69|280,892,919.16|
|405,604,091.19|292,118,804.38|345,345,862.86|

（5）公司前五名客户的营业收入情况如下：
①2013年度
||
|-|
|收 入 金 额|
|29,513,302.29|
|29,363,285.81|
|14,788,826.23|
|12,959,164.21|
|12,952,543.35|
|99,577,121.89|

②2012年度
||
|-|
|收 入 金 额|
|30,954,177.42|
|30,590,281.13|
|13,821,876.56|
|10,868,508.93|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|收 入 金 额|
|9,644,764.76|
|95,879,608.80|

55、、母母公公司司现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|39,738,176.48|
|10,368,852.80|
|8,448,890.16|
|460,940.28|
|4,556,168.99|
|53,068.82|
|-|
|-|
|13,742,661.05|
|-|
|-1,555,327.92|
|-|
|-965,178.22|
|-100,792,008.04|
|69,265,737.80|
|-|
|43,321,982.20|
|-|
|-|
|-|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|330,894,756.78|
|601,793,654.22|
|-|
|-|
|-270,898,897.44|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013.12.31|
|330,894,756.78|
|36,454.00|
|330,675,655.37|
|182,647.41|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|330,894,756.78|
|-|

注：2013年度现金流量表中现金的期末余额为330,894,756.78元，2013年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为332,915,292.78元，差额2,020,536.00元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金2,020,536.00元。
十三、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|-53,068.82|
|-|
|8,964,719.06|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-48,157.51|

广东长城集团股份有限公司
财务报表附注
2013年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2013年度|
|-|
|8,863,492.73|
|1,287,844.68|
|-|
|7,575,648.05|

2、收益指标计算：
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.46%|0.02|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.51%|-0.02|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.65%|0.14|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.70%|0.04|