广州掌淘网络科技有限公司
审计报告
天职业字[2015]11681号
目 录
审计报告 1财务报表 3财务报表附注 17
审计报告
天职业字[2015]11681号广州掌淘网络科技有限公司：
我们审计了后附的广州掌淘网络科技有限公司（以下简称“广州掌淘”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日及2015年6月30日的资产负债表及合并资产负债表， 2013年度、2014年度及 2015年 1-6月的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广州掌淘管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州掌淘财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州掌淘2013年12月31日、2014年12月31日及2015年6月30日的财务状况及合并财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1-6月的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
二○一五年七月十六日
中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|附注编号|
|流动资产|||||
|货币资金|5 ,464,229.64|1 3,253,981.05|2 3,618,601.75|六、1|
|△结算备付金|||||
|△拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|||||
|预付款项|1 87,186.76|1 3,445.45|5 4,964.75|六、2|
|△应收保费|||||
|△应收分保账款|||||
|△应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|1 22,927.30|3 49,815.66|1 22,017.49|六、3|
|△买入返售金融资产|||||
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计|5 ,774,343.70|1 3,617,242.16|2 3,795,583.99||
|非流动资产|||||
|△发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|1 ,020,318.16|8 20,949.52|5 78,304.46|六、4|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|5 34,395.52||1 49,333.33|六、5|
|递延所得税资产||||六、6|
|其他非流动资产||1 57,479.30||六、7|
|非流动资产合计|1 ,554,713.68|9 78,428.82|7 27,637.79||
|资 产 总 计|7 ,329,057.38|1 4,595,670.98|2 4,523,221.78||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并资产负债表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|附注编号|
|流动负债|||||
|短期借款|||||
|△向中央银行借款|||||
|△吸收存款及同业存款|||||
|△拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|16,348.63|600.00|600.00|六、8|
|预收款项|3,000.00|500.00||六、9|
|△卖出回购金融资产款|||||
|△应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬||848,753.62|356,437.76|六、10|
|应交税费|169,300.04|89,434.08|13,786.04|六、11|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|3,700.00|75,413.90|158,000.00|六、12|
|△应付分保账款|||||
|△保险合同准备金|||||
|△代理买卖证券款|||||
|△代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|192,348.67|1,014,701.60|528,823.80||
|非流动负债|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负 债 合 计|192,348.67|1,014,701.60|528,823.80||
|所有者权益|||||
|实收资本|1,470,588.50|1,470,588.50|1,470,588.50|六、13|
|其他权益工具|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|28,461,491.00|28,461,491.00|28,461,491.00|六、14|
|减:库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|△一般风险准备|||||
|未分配利润|-22,795,370.79|-16,389,917.51|-5,937,681.52|六、15|
|归属于母公司所有者权益合计|7,136,708.71|13,542,161.99|23,994,397.98||
|少数股东权益||38,807.39|||
|所有者权益合计|7,136,708.71|13,580,969.38|23,994,397.98||
|负债及所有者权益合计|7,329,057.38|14,595,670.98|24,523,221.78||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并利润表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|2014年度|2013年度|附注编号|
|一、营业总收入|4 23,555.29||||
|其中: 营业收入|423,555.29|||六、16|
|△利息收入|||||
|△已赚保费|||||
|△手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|6 ,821,607.98|1 0,706,238.87|5 ,660,332.63||
|其中:营业成本|176,640.85|||六、16|
|△利息支出|||||
|△手续费及佣金支出|||||
|△退保金|||||
|△赔付支出净额|||||
|△提取保险合同准备金净额|||||
|△保单红利支出|||||
|△分保费用|||||
|营业税金及附加|6,550.32|||六、17|
|销售费用|511,696.87|8 96,584.78|2 81,843.33|六、18|
|管理费用|6,141,352.58|9 ,856,824.94|5 ,383,455.25|六、19|
|财务费用|-14,632.64|- 47,170.85|- 4,965.95|六、20|
|资产减值损失|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益||2 32,421.92||六、21|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|- 6,398,052.69|- 10,473,816.95|- 5,660,332.63||
|加: 营业外收入|4,380.90|2 0,388.35||六、22|
|其中:非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||||
|其中:非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|- 6,393,671.79|- 10,453,428.60|- 5,660,332.63||
|减：所得税费用|10,588.88|||六、23|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|- 6,404,260.67|- 10,453,428.60|- 5,660,332.63||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润|- 6,404,285.19|- 10,452,235.99|- 5,660,332.63||
|少数股东损益|24.52|- 1,192.61|||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额|- 6,404,260.67|- 10,453,428.60|- 5,660,332.63||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|- 6,404,285.19|- 10,452,235.99|- 5,660,332.63||
|归属于少数股东的综合收益总额|2 4.52|- 1,192.61|||
|八、每股收益|||||
|(一) 基本每股收益|||||
|(二) 稀释每股收益|||||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并现金流量表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|2014年度|2013年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|427,566.28||||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|△向中央银行借款净增加额|||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|△收到原保险合同保费取得的现金|||||
|△收到再保险业务现金净额|||||
|△保户储金及投资款净增加额|||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|△拆入资金净增加额|||||
|△回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|16,985.85|7 2,659.57|5 3,361.67|六、24|
|经营活动现金流入小计|444,552.13|7 2,659.57|5 3,361.67||
|购买商品、接受劳务支付的现金|176,640.85||9 6,012.75||
|△客户贷款及垫款净增加额|||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|△支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,276,491.16|5 ,930,504.00|1 ,491,261.10||
|支付的各项税费|12,698.70|1 0,781.20|3 ,000.00||
|支付其他与经营活动有关的现金|2,033,576.67|4 ,204,289.27|9 34,034.81|六、24|
|经营活动现金流出小计|7,499,407.38|1 0,145,574.47|2 ,524,308.66||
|经营活动产生的现金流量净额|-7,054,855.25|- 10,072,914.90|- 2,470,946.99|六、24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||5 4,000,000.00|||
|取得投资收益收到的现金||2 32,421.92|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||5 4,232,421.92|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|694,896.16|5 64,127.72|7 58,229.38||
|投资支付的现金|40,000.00|5 4,000,000.00|||
|△质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|734,896.16|5 4,564,127.72|7 58,229.38||
|投资活动产生的现金流量净额|-734,896.16|- 331,705.80|- 758,229.38||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||4 0,000.00|2 5,999,999.95||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4 0,000.00|||
|取得借款收到的现金|||||
|△发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||4 0,000.00|2 5,999,999.95||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额||4 0,000.00|2 5,999,999.95||
|四、汇率变动对现金的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,789,751.41|- 10,364,620.70|2 2,770,823.58|六、25|
|加：期初现金及现金等价物的余额|13,253,981.05|2 3,618,601.75|8 47,778.17|六、25|
|六、期末现金及现金等价物余额|5,464,229.64|1 3,253,981.05|2 3,618,601.75|六、25|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并所有者权益变动表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1至6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||- 16,389,917.51|38,807.39|13,580,969.38|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||- 16,389,917.51|38,807.39|13,580,969.38|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||- 6,405,453.28|-38,807.39|-6,444,260.67|
|（一）综合收益总额|||||||||||- 6,404,285.19|24.52|-6,404,260.67|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-38,831.91|-38,831.91|
|1.所有者投入的资本||||||||||||-38,831.91|-38,831.91|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||- 1,168.09||-1,168.09|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||||
|4.其他|||||||||||- 1,168.09||-1,168.09|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||- 22,795,370.79||7,136,708.71|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52||23,994,397.98|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52||23,994,397.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-10,452,235.99|38,807.39|-10,413,428.60|
|（一）综合收益总额|||||||||||-10,452,235.99|-1,192.61|-10,453,428.60|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||40,000.00|40,000.00|
|1.所有者投入的资本||||||||||||40,000.00|40,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-16,389,917.51|38,807.39|13,580,969.38|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,000,000.00||||||||||-277,348.89||722,651.11|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,000,000.00||||||||||-277,348.89||722,651.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,660,332.63||23,271,746.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||-5,660,332.63||-5,660,332.63|
|（二）所有者投入和减少资本|470,588.50||||28,461,491.00||||||||28,932,079.50|
|1.所有者投入的资本|470,588.50||||25,529,411.00||||||||25,999,999.50|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||2,932,080.00||||||||2,932,080.00|
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52||23,994,397.98|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
资产负债表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|附注编号|
|流动资产|||||
|货币资金|5,367,345.46|1 3,156,962.58|2 3,618,601.75||
|△结算备付金|||||
|△拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|||||
|预付款项|187,186.76|1 3,445.45|5 4,964.75||
|△应收保费|||||
|△应收分保账款|||||
|△应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|122,927.30|3 49,815.66|1 22,017.49|十六、1|
|△买入返售金融资产|||||
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计|5 ,677,459.52|1 3,520,223.69|2 3,795,583.99||
|非流动资产|||||
|△发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|100,000.00|6 0,000.00||十六、2|
|投资性房地产|||||
|固定资产|1,020,318.16|8 20,949.52|5 78,304.46||
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|534,395.52||1 49,333.33||
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产||1 57,479.30|||
|非流动资产合计|1 ,654,713.68|1 ,038,428.82|7 27,637.79||
|资 产 总 计|7 ,332,173.20|1 4,558,652.51|2 4,523,221.78||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
资产负债表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|附注编号|
|流动负债|||||
|短期借款|||||
|△向中央银行借款|||||
|△吸收存款及同业存款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|△拆入资金|||||
|应付票据|||||
|应付账款|16,348.63|600.00|600.00||
|预收款项|3,000.00|500.00|||
|△卖出回购金融资产款|||||
|△应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬||848,753.62|356,437.76||
|应交税费|169,300.04|89,434.08|13,786.04||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|3,700.00|75,413.90|158,000.00||
|△应付分保账款|||||
|△保险合同准备金|||||
|△代理买卖证券款|||||
|△代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|192,348.67|1,014,701.60|528,823.80||
|非流动负债|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负 债 合 计|192,348.67|1,014,701.60|528,823.80||
|所有者权益|||||
|实收资本|1,470,588.50|1,470,588.50|1,470,588.50||
|其他权益工具|||||
|其中:优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|28,461,491.00|28,461,491.00|28,461,491.00||
|减:库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|-22,792,254.97|-16,388,128.59|-5,937,681.52||
|所有者权益合计|7,139,824.53|13,543,950.91|23,994,397.98||
|负债及所有者权益合计|7,332,173.20|14,558,652.51|24,523,221.78||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
利润表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|2014年度|2013年度|附注编号|
|一、营业总收入|4 23,555.29||||
|其中: 营业收入|423,555.29||||
|△利息收入|||||
|△已赚保费|||||
|△手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|6 ,821,473.69|1 0,703,257.34|5 ,660,332.63||
|其中:营业成本|176,640.85||||
|△利息支出|||||
|△手续费及佣金支出|||||
|△退保金|||||
|△赔付支出净额|||||
|△提取保险合同准备金净额|||||
|△保单红利支出|||||
|△分保费用|||||
|营业税金及附加|6,550.32||||
|销售费用|511,696.87|8 96,584.78|2 81,843.33||
|管理费用|6,141,246.70|9 ,856,154.94|5 ,383,455.25||
|财务费用|-14,661.05|- 49,482.38|- 4,965.95||
|资产减值损失|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益||2 32,421.92||十六、3|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|- 6,397,918.40|- 10,470,835.42|- 5,660,332.63||
|加: 营业外收入|4,380.90|2 0,388.35|||
|其中:非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||||
|其中:非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|- 6,393,537.50|- 10,450,447.07|- 5,660,332.63||
|减：所得税费用|10,588.88||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|- 6,404,126.38|- 10,450,447.07|- 5,660,332.63||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|七、综合收益总额|- 6,404,126.38|- 10,450,447.07|- 5,660,332.63||
|八、每股收益|||||
|(一) 基本每股收益|||||
|(二) 稀释每股收益|||||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
现金流量表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|2014年度|2013年度|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|427,566.28||||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|△向中央银行借款净增加额|||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|△收到原保险合同保费取得的现金|||||
|△收到再保险业务现金净额|||||
|△保户储金及投资款净增加额|||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|△拆入资金净增加额|||||
|△回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|16,814.26|72,659.57|53,361.67||
|经营活动现金流入小计|444,380.54|72,659.57|53,361.67||
|购买商品、接受劳务支付的现金|176,640.85||96,012.75||
|△客户贷款及垫款净增加额|||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|△支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|5,276,491.16|5,930,504.00|1,491,261.10||
|支付的各项税费|12,698.70|10,781.20|3,000.00||
|支付其他与经营活动有关的现金|2,033,270.79|4,201,307.74|934,034.81||
|经营活动现金流出小计|7,499,101.50|10,142,592.94|2,524,308.66||
|经营活动产生的现金流量净额|-7,054,720.96|-10,069,933.37|-2,470,946.99||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||54,000,000.00|||
|取得投资收益收到的现金||232,421.92|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||54,232,421.92|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|694,896.16|564,127.72|758,229.38||
|投资支付的现金|40,000.00|54,060,000.00|||
|△质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|734,896.16|54,624,127.72|758,229.38||
|投资活动产生的现金流量净额|-734,896.16|-391,705.80|-758,229.38||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||25,999,999.95||
|取得借款收到的现金|||||
|△发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||25,999,999.95||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||25,999,999.95||
|四、汇率变动对现金的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,789,617.12|-10,461,639.17|22,770,823.58||
|加：期初现金及现金等价物的余额|13,156,962.58|23,618,601.75|847,778.17||
|六、期末现金及现金等价物余额|5,367,345.46|13,156,962.58|23,618,601.75||

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
所有者权益变动表
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1至6月||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-16,388,128.59|13,543,950.91|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-16,388,128.59|13,543,950.91|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-6,404,126.38|-6,404,126.38|
|（一）综合收益总额|||||||||||-6,404,126.38|-6,404,126.38|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入的资本|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50||||28,461,491.00||||||-22,792,254.97|7,139,824.53|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
所有者权益变动表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1 ,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52|23,994,397.98|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1 ,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52|23,994,397.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-10,450,447.07|-10,450,447.07|
|（一）综合收益总额|||||||||||-10,450,447.07|-10,450,447.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入的资本|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1 ,470,588.50||||28,461,491.00||||||-16,388,128.59|13,543,950.91|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
所有者权益变动表（续）
编制单位：广州掌淘网络科技有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1 ,000,000.00||||||||||-277,348.89|722,651.11|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1 ,000,000.00||||||||||-277,348.89|722,651.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|4 70,588.50||||28,461,491.00||||||-5,660,332.63|23,271,746.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||-5,660,332.63|-5,660,332.63|
|（二）所有者投入和减少资本|4 70,588.50||||28,461,491.00|||||||28,932,079.50|
|1.所有者投入的资本|4 70,588.50||||25,529,411.00|||||||25,999,999.50|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||2,932,080.00|||||||2,932,080.00|
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1 ,470,588.50||||28,461,491.00||||||-5,937,681.52|23,994,397.98|

法定代表人：陈钢强 主管会计工作负责人：何兰花 会计机构负责人：何兰花
广州掌淘网络科技有限公司
2013年 1月 1日至 2015年 6月 30日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：广州掌淘网络科技有限公司
注册资本：人民币147.05万元
法定代表人：陈钢强
注册地址：广州市番禺区小谷围街中二横路22号B905-B906
注册号：440106000690622
经营范围：研究和试验发展（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。
依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
经营期限：自2012年9月26日至2015年7月22日。
（二）历史沿革
广州掌淘网络科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由自然人彭杰、陈钢强、李驰发起组建的有限责任公司，于2012年9月26日成立，取得“440106000690622”号企业法人营业执照，注册资本为 10万元，其中：陈钢强出资 6.50万元，占股权比例为65%；彭杰出资3万，占股权比例为30%；李驰出资0.50万元，占股权比例为5%。
2012年12月，本公司通过决议新增注册资本 90万元，其中陈钢强出资58.50万，彭杰出资27万，李驰出资4.50万，新增资本经由广州市开虹会计师事务所审验，并出具穗虹验字（2012）第1838号验资报告。
2013年7月，彭杰将所持有本公司5%的股权转让广州掌淘投资咨询有限公司；陈钢强将其所持本公司20%的股权转让给广州掌淘投资咨询有限公司。
2013年8月16日，深圳市创新投资集团有限公司、广州红土科信创业投资有限公司及广东红土创业投资有限公司与全体股东签订增资合同，新增注册资本17.65万元，其中：深圳市创新投资集团有限公司出资2.94万元，广州红土科信创业投资有限公司出资8.82万元，广东红土创业投资有限公司出资5.88万元，新增资本经由广东广誉会计师事务所（普通合
伙）审验，并出具广誉验字（2013）第1489号验资报告。
2013年12月，本公司通过决议新增注册资本29.41万元并引入新股东，均由竞技世界（北京）网络技术有限公司出资，新增资本经由广东诚安信会计师事务所有限公司审验，并出具粤诚验字（2013）078号验资报告。
2014年3月，股东会决议通过，根据2013年12月周立军与彭杰签订股权转让合同，彭杰同意将其所持有的掌淘科技5%的股权转让给周立军，转让价款为人民币500万元。
2014年5月7日，王玉辉与彭杰签订股权转让合同，彭杰同意将其所持有的掌淘科技2%的股权转让给王玉辉，转让价款为人民币 400万元。
经上述股权变更及增资后，本公司注册资本147.06万元，其中：陈钢强出资45万元，占股权比例为30.60%，彭杰出资14.71万元，占股权比例为10%，李驰出资5万元，占股权比例为3.4%，广州掌淘投资咨询有限公司出资25万元，占股权比例为17%，深圳市创新投资集团有限公司出资2.94万元，占股权比例为2%，广州红土科信创业投资有限公司出资8.82万元，占股权比例为6%，广东红土创业投资有限公司出资5.88万元，占股权比例为4%，竞技世界（北京）网络技术有限公司出资 29.41万元，占股权比例为20%，周立军出资 7.35万元，占股权比例为5%，王玉辉出资2.94万元，占股权比例为2%。
（三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子公司的合并主体为会计主体。
本公司的财务报表编制期间为2013年1月1日至2015年6月30日。
会计期间 财务报表编制主体
2013年 广州掌淘网络科技有限公司
2014年 广州掌淘网络科技有限公司
2015年1至6月 广州掌淘网络科技有限公司
（四）合并财务报表范围及其变化情况
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变动及附注八、在其他主体中的权益。
（五）实际控制人
公司的实际控制人为陈钢强。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○一五年七月十六日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本次申报期为2013年1月1日至2015年6月30日。
本公司从事软件开发及工程服务、服务外包及系统集成，属计算机应用服务业，营业周期与所开发的软件生命周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
计量属性在本期未发生变化，本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修订）中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在转换日的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。购买日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理：
第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。”
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
人民币100万元以上（含100万元）的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2．按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本公司的关联关系
备用金、押金及保证金组合 款项性质
非关联方账龄组合 与本公司的关联关系及账龄结构
（2）根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 2.00 2.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
对员工备用金、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法工作量法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 5.00 10.00 18.00其他设备 5.00 5.00-10.00 18.00-19.003.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十五）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）无形资产
1.无形资产包括软件、商标权、专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。
（十九）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十一）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.软件信息服务
企业提供APP短信验证码信息服务，向用户提供快速的实现短信验证功能和匹配通讯录好友功能，每月通过自有平台数据的读取量，汇总每位用户当月短信的接收量，按月收取短信服务费，每月末确认收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 3%
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税种 计税依据 税率
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 核定增收 2.5%
注：企业系小规模纳税人，所得税按照当期收入核定征收，税率为2.5%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
报告期内，本公司无重大会计政策的变更。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
现金 14,573.37 1,508.78 14,596.84银行存款 5,449,656.27 13,252,472.27 23,604,004.91合计 5,464,229.64 13,253,981.05 23,618,601.75（2）截至2015年6月30日，企业无使用权受到限制的货币资金。
（3）截至2015年6月30日，企业无存放在境外的款项。
2.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 2015年6月30日 比例（%）
1年以内（含1年） 187,186.76 100.00合计 187,186.76 100
（续上表）
账龄 2014年12月31日 比例（%）
1年以内（含1年） 13,445.45 100.00合计 13,445.45 100（续上表）
账龄 2013年12月31日 比例（%）
1年以内（含1年） 54,964.75 100.00合计 54,964.75 100（2）截至2015年6月30日，无账龄超过一年的大额预付款项情况。
（3）截至2015年6月30日，预付账款金额前五名情况
2015年6月30日 占预付账款
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备余额 总额的比例（%）
广州方圆物业管理有限公司 押金
187,186.761年以内 100.00
合计 187,186.76 100
3.其他应收款
（1）分类列示
2015年6月30日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应
122,927.30 100.00
收款
押金保证金组合 122,927.30 100.00
组合小计 122,927.30 100.00
合计 122,927.30 100
（续上表）
2014年12月31日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应 349,815.66 100.00
2014年12月31日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
收款
押金保证金组合 349,815.66 100.00
组合小计 349,815.66 100.00
合计 349,815.66 100
（续上表）
2013年12月31日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应
122,017.49 100.00
收款
押金保证金组合 122,017.49 100.00
组合小计 122,017.49 100.00
合计 122,017.49 100
（2）截至2015年6月30日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）截至2015年6月30日，组合中无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2015年6月30日余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金、押金及保证金组合 122,927.30
合计 122,927.30
（续上表）
组合名称 2014年12月31日余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金、押金及保证金组合 349,815.66
合计 349,815.66
（续上表）
组合名称 2013年12月31日余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金、押金及保证金组合 122,017.49
合计 122,017.49
（5）截至2015年6月30日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015年6月30日余额 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
备用金
48,590.60 40,100.00 61,069.49押金、保证金
74,336.70 309,715.66 60,948.00合计 122,927.30 349,815.66 122,017.49（7）截至2015年6月30日，其他应收款金额前五名情况
2015年6月30日 占其他应收款
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备余额 总额的比例（%）
广东星海数字家庭产业技术研究
押金
51,648.001年以内 42.02
院有限公司
陈锦辉 备用金 40,000.00 2-3年 32.54
广州方圆物业管理有限公司 押金 14,908.701年以内 12.13
郭彪 备用金 6,928.001年以内 5.64
广州万鹏置业发展有限公司 押金 4,200.001年以内 3.42
合计 117,684.70 95.75
4.固定资产
（1）分类列示
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日一、原价合计
615,589.38 406,648.42 1,022,237.80其中：电子设备
493,697.68 182,024.72 675,722.40其他设备
121,891.70 224,623.70 346,515.40二、累计折旧合计
37,284.92 164,003.36 201,288.28其中：电子设备
28,979.16 112,506.59 141,485.75其他设备
8,305.76 51,496.77 59,802.53三、减值准备累计
金额合计
其中：电子设备
其他设备
四、账面价值合计
578,304.46 820,949.52其中：电子设备
464,718.52 534,236.65其他设备
113,585.94 286,712.87
（续上表）
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日一、原价合计
1,022,237.80 313,834.60 1,336,072.40其中：电子设备
675,722.40 122,224.60 797,947.00其他设备
346,515.40 191,610.00 538,125.40二、累计折旧合计
201,288.28 114,465.96 315,754.24其中：电子设备
141,485.75 63,962.85 205,448.60其他设备
59,802.53 50,503.11 110,305.64三、减值准备累计
金额合计
其中：电子设备
其他设备
四、账面价值合计
820,949.52 1,020,318.16其中：电子设备
534,236.65 592,498.40其他设备
286,712.87 427,819.76（2）报告期内无闲置的固定资产。
（3）2015年1-6月固定资产折旧费用为114,465.96元。
5.长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2014年12月31日
房屋装修 149,333.33 149,333.33
合计 149,333.33 149,333.33
（续上表）
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2015年6月30日
房屋装修 538,540.86 4,145.34 534,395.52
合计 538,540.86 4,145.34 534,395.52
6.递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
可抵扣亏损 12,629,824.34 12,629,824.34 2,253,818.85合计 12,629,824.34 12,629,824.34 2,253,818.85
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 备注
2018 2,253,818.85 2,253,818.85 2,253,818.85
2019 10,376,005.49 10,376,005.49
合计 12,629,824.34 12,629,824.34 2,253,818.85
7.其他非流动资产
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
预付办公室装修款 157,479.30
合计 157,479.30
8.应付账款
（1）分类列示
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
其他
16,348.63 600.00 600.00合计 16,348.63 600.00 600.00（2）截至2015年6月30日，无账龄超过1年的重要应付账款。
9.预收款项
（1）分类列示
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
1年以内 3,000.00 500.00
合计 3,000.00 500.00
10.应付职工薪酬
（1）分类列示
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加 本期支付
日余额 日余额
短期薪酬 356,437.76 6,200,106.30 5,707,790.44 848,753.62离职后福利中的设定提存计划负债 208,927.52 208,927.52
合计 356,437.76 6,409,033.82 5,916,717.96 848,753.62
（续上表）
2014年12月31 2015年6月30日项目 本期增加 本期支付
日余额 余额
短期薪酬 848,753.62 4,376,503.20 5,225,256.82
离职后福利中的设定提存计划负债 124,927.46 124,927.46
合计 848,753.62 4,501,430.66 5,350,184.28
（2）短期薪酬
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加 本期支付
日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 356,437.76 5,867,100.45 5,374,784.59 848,753.62二、职工福利费 124,162.89 124,162.89
三、社会保险费 141,282.96 141,282.96
其中：1．医疗保险费 119,876.45 119,876.45
2．工伤保险费 6,850.08 6,850.08
3．生育保险费 14,556.43 14,556.43
四、住房公积金 67,560.00 67,560.00
五、工会经费和职工教育经费
合计 356,437.76 6,200,106.30 5,707,790.44 848,753.62（续上表）
2014年12月31 2015年6月30日项目 本期增加 本期支付
日余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 848,753.62 4,165,568.73 5,014,322.35
二、职工福利费 50,332.00 50,332.00
三、社会保险费 124,742.47 124,742.47
其中：1．医疗保险费 110,710.34 110,710.34
2．工伤保险费 3,872.47 3,872.47
3．生育保险费 10,159.66 10,159.66
四、住房公积金 35,860.00 35,860.00
五、工会经费和职工教育经费
合计 848,753.62 4,376,503.20 5,225,256.82
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 2013年12月31日余额 本期计提 本期支付 2014年12月31日余额1.基本养老保险费
205,502.48 205,502.48
项目 2013年12月31日余额 本期计提 本期支付 2014年12月31日余额2.失业保险费
3,425.04 3,425.04
合计
208,927.52 208,927.52
（续上表）
项目 2014年12月31日余额 本期计提 本期支付 2015年6月30日余额1.基本养老保险费
115,632.16 115,632.16
2.失业保险费
9,295.30 9,295.30
合计
124,927.46 124,927.46
11.应交税费
税费项目 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
1．企业所得税
6,260.22
2．增值税
87.38
3．代扣代缴个人所得税
163,039.82 89,346.70 13,786.04合计
169,300.04 89,434.08 13,786.0412.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2015年6月30日余额 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
其他往来款项 3,700.00 75,413.90 158,000.00合计 3,700.00 75,413.90 158,000.00（2）截至2015年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
13.实收资本
2013年12月31日 2014年12月31日本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）合计
1,470,588.50 100 102,941.00 102,941.00 1,470,588.50 100陈钢强 450,000.00 30.60 450,000.00 30.60竞技世界（北京）网络技
294,118.00 20.00 294,118.00 20.00术有限公司
广州掌淘投资咨询有限公
250,000.00 17.00 250,000.00 17.00司
2013年12月31日 2014年12月31日本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）彭杰 250,000.00 17.00
102,941.00
147,059.00 10.00广州红土科信创业投资有
88,235.30 6.00 88,235.30 6.00限公司
周立军 73,529.00 73,529.00 5.00广东红土创业投资有限公
58,823.50 4.00 58,823.50 4.00司
李驰 50,000.00 3.40 50,000.00 3.40王玉辉 29,412.00 29,412.00 2.00深圳市创新投资集团有限
29,411.70 2.00 29,411.70 2.00公司
（续上表）
2014年12月31日 2015年6月30日本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）合计
1,470,588.50 100 1,470,588.50 100陈钢强 450,000.00 30.60 450,000.00 30.60竞技世界（北京）网络技
294,118.00 20.00 294,118.00 20.00术有限公司
广州掌淘投资咨询有限公
250,000.00 17.00 250,000.00 17.00司
彭杰 147,059.00 10.00 147,059.00 10.00广州红土科信创业投资有
88,235.30 6.00 88,235.30 6.00限公司
周立军 73,529.00 5.00 73,529.00 5.00广东红土创业投资有限公
58,823.50 4.00 58,823.50 4.00司
李驰 50,000.00 3.40 50,000.00 3.40王玉辉 29,412.00 2.00 29,412.00 2.00深圳市创新投资集团有限
29,411.70 2.00 29,411.70 2.00公司
注：报告期内增减变动说明详见“一、公司的基本情况”。
14.资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日资本溢价 25,529,411.00 25,529,411.00其他资本公积
2,932,080.00 2,932,080.00合计
28,461,491.00 28,461,491.00（续上表）
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年6月30日资本溢价 25,529,411.00 25,529,411.00其他资本公积
2,932,080.00 2,932,080.00合计
28,461,491.00 28,461,491.00注1：2013年资本溢价变化系2013年本公司增资扩股，由新股东深圳市创新投资集团有限公司、广州红土科信创业投资有限公司、广东红土创业投资有限公司和竞技世界（北京）网络技术有限公司分别出资100.00万元、300.00万元、199.99万元和2,000.00万元，分别增加注册资本2.94万元、8.83万元、5.88万元和29.41万元，形成资本溢价2,552.94万元。
注2：2013年7月，陈钢强将其所持本公司20%的股权转让给广州掌淘投资咨询有限公司，形成股份支付2,932,080.00元，详见附注十二。
15.未分配利润
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
上期期末未分配利润 -16,389,917.51 -5,937,681.52 -277,348.89期初未分配利润调整合计数
调整后期初未分配利润 -16,389,917.51 -5,937,681.52 -277,348.89加：本期归属于母公司所有
-6,404,285.19 -10,452,235.99 -5,660,332.63者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
其他 1,168.09
期末未分配利润 -22,795,370.79 -16,389,917.51 -5,937,681.52
16.营业收入、营业成本
2015年1-6月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本1．主营业务小计 31,660.20 36,531.00
产品销售收入 31,660.20 36,531.00
2.其他业务小计 391,895.09 140,109.85
租赁收入 391,895.09 140,109.85
合计 423,555.29 176,640.85
17.营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 计缴标准
营业税 5,846.94 5%城市维护建设税 410.30 7%教育费附加 293.08 5%合计 6,550.32
18.销售费用
费用性质 2015年1-6月 2014年度 2013年度
会务费 49,744.61 509,900.00 79,000.00信息服务费 398,169.88 122,462.46 73,867.13办公费 23,443.50 122,264.00 37,504.00其他 40,338.88 141,958.32 91,472.20合计 511,696.87 896,584.78 281,843.3319.管理费用
费用性质 2015年1-6月 2014年度 2013年度
研究开发经费 3,460,956.39 4,325,792.25 1,004,526.00职工薪酬 1,771,663.14 3,537,011.95 871,375.56差旅费 125,469.30 298,012.51 103,692.80业务招待费 41,467.90 109,203.60 7,122.00中介服务费 120,000.00
费用性质 2015年1-6月 2014年度 2013年度
租赁费 257,385.27 526,133.38 175,328.00装修摊销费 32,956.94 200,639.33 10,666.67折旧费 114,465.96 164,003.36 37,102.52办公费 47,456.21 98,978.65 104,822.22股份支付 2,932,080.00水电费 51,974.92 84,070.52 22,318.70物业管理费 82,012.92 59,764.00 31,344.12其他 155,543.63 333,215.39 83,076.66合计 6,141,352.58 9,856,824.94 5,383,455.2520.财务费用
费用性质 2015年1-6月 2014年度 2013年度
减：利息收入
16,985.85 52,271.22 8,441.83其他
2,353.21 5,100.37 3,475.88合计
-14,632.64 -47,170.85 -4,965.9521.投资收益
产生投资收益的来源
2015年1-6月 2014年度 2013年度
处置当期理财产品取得的投资收益
232,421.92
合计
232,421.92
22.营业外收入
（1）按项目列示
计入2015年1-6月非项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
经常性损益的金额
其他 4,380.90 20,388.35 4,380.90合计
4,380.90 20,388.35 4,380.90
23.所得税费用
（1）分类列示
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|10,588.88|||
|合计|10,588.88|||

24.现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
利息收入 16,985.85 52,271.22 8,441.83其他 20,388.35 44,920.34合计 16,985.85 72,659.57 53,362.17（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
保证金及备用金 229,485.23 197,119.66
费用性支出 1,804,091.44 4,007,169.61 934,034.86合计 2,033,576.67 4,204,289.27 934,034.8625.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
-6,404,260.67 -10,453,428.60 -5,660,332.63加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
114,465.96 164,003.36 37,102.52物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
4,145.34 149,333.33 10,666.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-232,421.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
53,147.05 -186,278.87 -144,082.24填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-822,352.93 485,877.80 353,619.14填列）
其他
2,932,080.00经营活动产生的现金流量净额
-7,054,855.25 -10,072,914.90 -2,470,946.54二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
5,464,229.64 13,253,981.05 23,618,601.75减：现金的期初余额
13,253,981.05 23,618,601.75 847,778.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-7,789,751.41 -10,364,620.70 22,770,823.58（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015年6月30日 2015年12月31日 2015年12月31日一、现金
5,464,229.64 13,253,981.05 23,618,601.75其中：1.库存现金
14,573.37 1,508.78 14,596.842.可随时用于支付的银行存款
5,449,656.27 13,252,472.27 23,604,004.913.可随时用于支付的其他货币资
金
4.可用于支付的存放中央银行款
项
5.存放同业款项
项目 2015年6月30日 2015年12月31日 2015年12月31日6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
5,464,229.64 13,253,981.05 23,618,601.75七、合并范围的变动
无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式直接 间接
广州掌淘广告有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00 100.00 设立 MOB LIMITED 香港 香港 商务服务业 100.00 100.00 设立九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
无。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有作为主要资金来源。
截至2015年6月30日，本公司持有的的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 3个月以内 3-12个月 合计
其他应收款 122,927.30 122,927.30
应付账款 16,348.63 16,348.63
其他应付款 3,700.00 3,700.00
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
（3）权益工具投资价格风险：无。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。2015年1-6月、2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年6
月30日，本公司的资产负债率为2.62%（2014年12月31日：6.95%，2013年12月31日：2.16%）。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司采用以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的实际控制人为陈钢强。
3.本公司的子公司情况。
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
4.关联方应收应付款项。
无。
十二、股份支付
1.以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 注1
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,932,080.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,932,080.00
注1：2013年7月 10日，经本公司股东会决定，原股东陈钢强将所持有的20%股权转让给广州掌淘投资咨询有限公司（以下简称“掌淘投资”），转让价格为 20万元；原股东彭杰将所持有的5%股权转让给掌淘投资，转让价格为 5万元。本次股权变更后，本公司的股权结构为：陈钢强出资45万元，持股比例45%；彭杰出资25万元，持股比例为25%；李驰出资5万元，持股比例为5%；掌淘投资出资25万元，持股比例为25%。2013年7月15日，本公司领取了换发的企业法人营业执照。
本公司在历次股权转让过程中，本公司的估值主要是随着本公司的用户数量发生变化。
股份支付授予日权益工具的价格参照本公司历次增资与用户数量的线性变化关系确认为每
股20元，扣除原投资成本（每股1元），公允价值应为19元每股（共计价值380万元）。
根据获取的掌淘投资2013年7月的股东出资人信息，掌淘投资股东为：陈刚强持股比例22.84%、彭杰持股比例为31.76%、林帆持股比例为20%、冯鸿杰持股比例为20%。该四人均为本公司的职工，扣除实际控制人陈刚强继续持有的掌淘投资22.84%股权，其实际授予的权益工具价值应为2,932,080.00元，资本公积中以权益结算的股份支付的金额和以权益结算的股份支付确认的费用总额为2,932,080.00元。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、承诺及或有事项
无。
十五、其他重要事项
租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年）
1,057,380.421年以上2年以内（含2年）
1,123,120.562年以上3年以内（含3年）
1,123,120.563年以上 2,246,241.12合计 5,549,862.66十六、母公司财务报表项目注释
1.其他应收款
（1）分类列示
2015年6月30日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应
122,927.30 100.00
收款
2015年6月30日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
押金保证金组合 122,927.30 100.00
组合小计 122,927.30 100.00
合计 122,927.30 100
（续上表）
2014年12月31日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应
349,815.66 100.00
收款
押金保证金组合 349,815.66 100.00
组合小计 349,815.66 100.00
合计 349,815.66 100
（续上表）
2013年12月31日
坏账准备类别 占总额 坏账
金额 计提比例比例（%） 准备
（%）
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄组合 122,017.49 100.00
押金保证金组合 122,017.49 100.00
组合小计 122,017.49 100.00
合计 122,017.49 100
（2）截至2015年6月30日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）截至2015年6月30日，组合中无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2015年6月30日余额 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金组合 122,927.30
组合名称 2015年6月30日余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 122,927.30
（续上表）
组合名称 2014年12月31日余额 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金组合 349,815.66
合计 349,815.66
（续上表）
组合名称 2013年12月31日余额 坏账准备 计提比例（%）
押金保证金组合 122,017.49
合计 122,017.49
（5）截至2015年6月30日，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015年6月30日余额 2014年12月31日余额 2013年12月31日余额
备用金
48,590.60 40,100.00 61,069.49押金、保证金
74,336.70 309,715.66 60,948.00合计 122,927.30 349,815.66 122,017.49（7）截至2015年6月30日其他应收款金额前五名情况
2015年6月30日 占其他应收款
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备余额 总额的比例（%）
广东星海数字家庭产业技术研究
押金
51,648.001年以内 42.02
院有限公司
陈锦辉 备用金 40,000.00 2-3年 32.54
广州方圆物业管理有限公司 押金 14,908.701年以内 12.13
郭彪 备用金 6,928.001年以内 5.64
广州万鹏置业发展有限公司 押金 4,200.001年以内 3.42
合计 117,684.70 95.75
2.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 2013年12月31日
本期投资变动 权益法下确认的投资损益广州掌淘广告有限公司
60,000.00
MOBLIMITED
本期增减变动
被投资单位名称 2013年12月31日
本期投资变动 权益法下确认的投资损益合计
60,000.00
（续上表）
本期增减变动
2014年12月31日 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
60,000.00
60,000.00
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 2014年12月31日
本期投资变动 权益法下确认的投资损益广州掌淘广告有限公司
60,000.00 40,000.00
MOBLIMITED
合计
60,000.00 40,000.00
（续上表）
本期增减变动
2015年6月30日 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
100,000.00
100,000.00
3.投资收益
产生投资收益的来源
2015年1-6月 2014年度 2013年度
处置当期理财产品取得的投资收益
232,421.92
合计
232,421.92
十七、补充资料
1、报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2015年1至6月 2014年度 2013年度（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
非经常性损益明细 2015年1至6月 2014年度 2013年度的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
232,421.92
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4,380.90 20,388.35
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
4,380.90 252,810.27
减：所得税影响金额
非经常性损益明细 2015年1至6月 2014年度 2013年度扣除所得税影响后的非经常性损益
4,380.90 252,810.27
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益
4,380.90 252,810.27
归属于少数股东的非经常性损益