海南神农大丰种业科技股份有限公司审计报告及财务报表
海南神农大丰种业科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-85
审计报告
信会师报字[2014]第112844号海南神农大丰种业科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南神农大丰种业科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年四月二十四日
审计报告第2页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||252,875,569.85|477,923,847.68|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|10,869,906.55|14,495,923.75|
|预付款项||26,039,593.29|39,247,543.23|
|应收利息||||
|应收股利|||3,038,265.44|
|其他应收款|（二）|59,913,346.85|73,879,619.31|
|存货||144,018,945.69|112,527,787.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||92,308.33|101,125.32|
|流动资产合计||493,809,670.56|721,214,112.25|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|739,089,650.96|498,896,400.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||76,031,507.08|21,987,062.15|
|在建工程||8,386,682.83|45,690,142.13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,261,947.21|7,072,076.80|
|开发支出||2,955,454.18|2,497,218.98|
|商誉||||
|长期待摊费用||25,181,704.11|21,744,122.36|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||859,906,946.37|597,887,022.42|
|资产总计||1,353,716,616.93|1,319,101,134.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||20,000,000.00|10,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||4,487,414.26|4,205,043.89|
|预收款项||4,305,182.27|9,967,938.22|
|应付职工薪酬||1,562,451.12|683,405.86|
|应交税费||1,652,652.87|3,350,172.81|
|应付利息||36,666.67||
|应付股利||||
|其他应付款||37,148,180.32|39,391,235.57|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||69,192,547.51|67,597,796.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||21,745,146.54|4,160,125.21|
|非流动负债合计||21,745,146.54|4,160,125.21|
|负债合计||90,937,694.05|71,757,921.56|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||256,000,000.00|256,000,000.00|
|资本公积||879,419,139.40|879,419,139.40|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||18,815,978.35|15,992,407.37|
|一般风险准备||||
|未分配利润||108,543,805.13|95,931,666.34|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,262,778,922.88|1,247,343,213.11|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,353,716,616.93|1,319,101,134.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|400,941,300.74|682,443,753.92|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|101,186,819.35|81,284,417.09|
|预付款项|（三）|70,123,221.96|90,940,940.38|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|12,034,797.90|49,418,913.36|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|414,970,225.87|335,033,852.43|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|92,308.33|101,125.32|
|流动资产合计||999,348,674.15|1,239,223,002.50|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|42,141,350.18|15,083,530.79|
|投资性房地产|（八）|5,734,203.61|5,913,898.30|
|固定资产|（九）|166,410,495.10|89,037,583.26|
|在建工程|（十）|184,955,401.74|106,940,792.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|233,601,566.84|84,377,339.39|
|开发支出|（十一）|3,901,454.18|2,497,218.98|
|商誉|（十二）|19,641,852.91|19,641,852.91|
|长期待摊费用|（十三）|25,964,551.11|22,250,691.52|
|递延所得税资产|（十四）|190,660.23|46,167.00|
|其他非流动资产|（十六）|1,696,283.00|1,696,283.00|
|非流动资产合计||684,237,818.90|347,485,357.67|
|资产总计||1,683,586,493.05|1,586,708,360.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|60,000,000.00|20,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十八）|46,198,404.88|40,885,124.19|
|预收款项|（十九）|46,662,967.78|41,303,410.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|3,711,193.12|2,527,900.79|
|应交税费|（二十一）|2,240,592.99|5,210,962.68|
|应付利息|（二十二）|83,333.34||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|11,152,715.84|20,553,551.45|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||170,049,207.95|130,480,950.06|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|（二十五）|1,941,000.39|16,512,372.99|
|预计负债|（二十四）|948,814.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十六）|45,575,827.17|4,160,125.21|
|非流动负债合计||48,465,641.56|20,672,498.20|
|负债合计||218,514,849.51|151,153,448.26|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十七）|256,000,000.00|256,000,000.00|
|资本公积|（二十八）|880,007,240.56|879,853,171.85|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|18,815,978.35|15,992,407.37|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|190,864,846.92|168,071,106.28|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,345,688,065.83|1,319,916,685.50|
|少数股东权益||119,383,577.71|115,638,226.41|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,465,071,643.54|1,435,554,911.91|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,683,586,493.05|1,586,708,360.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|191,890,774.62|244,475,058.57|
|减：营业成本|（四）|131,009,743.08|176,981,302.41|
|营业税金及附加||||
|销售费用||19,241,566.49|24,877,864.26|
|管理费用||27,268,461.84|25,531,284.06|
|财务费用||-13,566,278.97|-15,956,483.82|
|资产减值损失||272,617.53|-191,364.15|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|793,902.96|12,046,491.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||28,458,567.61|45,278,947.79|
|加：营业外收入||2,826,978.67|4,106,297.00|
|减：营业外支出||22,793.88|617,284.78|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||31,262,752.40|48,767,960.01|
|减：所得税费用||3,027,042.63|4,630,624.19|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||28,235,709.77|44,137,335.82|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||28,235,709.77|44,137,335.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||454,365,781.09|431,518,433.57|
|其中：营业收入|（三十一）|454,365,781.09|431,518,433.57|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||421,516,236.33|363,588,196.81|
|其中：营业成本|（三十一）|322,960,463.62|293,191,115.93|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|||1,573.16|
|销售费用|（三十二）|57,134,398.03|45,853,406.19|
|管理费用|（三十三）|56,415,263.07|41,604,251.01|
|财务费用|（三十四）|-16,138,886.87|-19,243,287.85|
|资产减值损失|（三十六）|1,144,998.48|2,181,138.37|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十五）|57,819.39|-126,736.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||57,819.39|3,001.53|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||32,907,364.15|67,803,500.06|
|加：营业外收入|（三十七）|6,646,431.35|5,827,361.51|
|减：营业外支出|（三十八）|1,161,872.97|761,613.48|
|其中：非流动资产处置损失||106,058.97|653,858.48|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||38,391,922.53|72,869,248.09|
|减：所得税费用|（三十九）|3,325,955.32|4,706,373.32|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||35,065,967.21|68,162,874.77|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||38,417,311.62|59,560,791.86|
|少数股东损益||-3,351,344.41|8,602,082.91|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十）|0.1501|0.2327|
|（二）稀释每股收益|（四十）|0.1501|0.2327|
|七、其他综合收益|（四十一）|||
|八、综合收益总额||35,065,967.21|68,162,874.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||38,417,311.62|59,560,791.86|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,351,344.41|8,602,082.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南神农大丰种业科技股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|187,109,607.17|244,831,359.02|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|117,967,924.14|175,502,635.87|
|经营活动现金流入小计|305,077,531.31|420,333,994.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|157,655,500.36|190,769,923.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|17,978,486.17|19,043,763.69|
|支付的各项税费|5,091,094.28|2,141,361.04|
|支付其他与经营活动有关的现金|68,864,480.49|166,544,178.51|
|经营活动现金流出小计|249,589,561.30|378,499,226.42|
|经营活动产生的现金流量净额|55,487,970.01|41,834,768.47|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|400,000.00|8,768,226.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,880.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||3,240,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|400,000.00|12,016,106.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,410,551.30|32,189,045.35|
|投资支付的现金|240,200,000.00|180,169,400.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|276,610,551.30|212,358,445.35|
|投资活动产生的现金流量净额|-276,210,551.30|-200,342,338.81|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|20,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|20,000,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|14,325,696.54|16,490,177.77|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|24,325,696.54|16,490,177.77|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,325,696.54|-6,490,177.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||36,806.32|
|五、现金及现金等价物净增加额|-225,048,277.83|-164,960,941.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|477,923,847.68|642,884,789.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|252,875,569.85|477,923,847.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||416,581,804.45|408,416,232.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|109,953,921.50|70,512,239.55|
|经营活动现金流入小计||526,535,725.95|478,928,472.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||370,772,758.53|401,658,916.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,590,192.34|27,070,336.20|
|支付的各项税费||8,281,851.74|2,532,974.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|93,338,832.07|80,527,259.87|
|经营活动现金流出小计||512,983,634.68|511,789,487.20|
|经营活动产生的现金流量净额||13,552,091.27|-32,861,015.01|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||3,488,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||35,490.48|55,580.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||3,204,783.57|
|收到其他与投资活动有关的现金||130,524.75|33,769,881.01|
|投资活动现金流入小计||166,015.23|40,518,244.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||300,323,597.90|114,888,691.38|
|投资支付的现金||30,000,000.00|14,389,600.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||330,323,597.90|129,278,291.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-330,157,582.67|-88,760,046.80|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,450,000.00|7,330,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,450,000.00|7,330,000.00|
|取得借款收到的现金||60,000,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||63,450,000.00|17,330,000.00|
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|68,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,175,829.11|17,373,993.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||37,175,829.11|85,373,993.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||26,274,170.89|-68,043,993.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-31,132.67|44,056.37|
|五、现金及现金等价物净增加额||-290,362,453.18|-189,620,998.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||680,163,753.92|869,784,752.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||389,801,300.74|680,163,753.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||一般风险准备|未分配利润||所有者权益合计||
|一、上年年末余额|256,000,000.00|879,419,139.40|||15,992,407.37|||95,931,666.34||1,247,343,213.11||
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|256,000,000.00|879,419,139.40|||15,992,407.37|||95,931,666.34||1,247,343,213.11||
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||||2,823,570.98|||12,612,138.79||15,435,709.77|
|（一）净利润|||||||||28,235,709.77||28,235,709.77|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||28,235,709.77||28,235,709.77|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||2,823,570.98|||-15,623,570.98||-12,800,000.00|
|1．提取盈余公积||||||2,823,570.98|||-2,823,570.98|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-12,800,000.00||-12,800,000.00|
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|256,000,000.00|879,419,139.40||||18,815,978.35|||108,543,805.13||1,262,778,922.88|

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报表第9页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|160,000,000.00|943,419,139.40|||11,578,673.79||104,208,064.10|1,219,205,877.29|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|943,419,139.40|||11,578,673.79||104,208,064.10|1,219,205,877.29|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|96,000,000.00|-64,000,000.00|||4,413,733.58||-8,276,397.76|28,137,335.82|
|（一）净利润|||||||44,137,335.82|44,137,335.82|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,137,335.82|44,137,335.82|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|32,000,000.00||||4,413,733.58||-52,413,733.58|-16,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,413,733.58||-4,413,733.58||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|32,000,000.00||||||-48,000,000.00|-16,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|64,000,000.00|-64,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|64,000,000.00|-64,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|256,000,000.00|879,419,139.40|||15,992,407.37||95,931,666.34|1,247,343,213.11|

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海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|256,000,000.00|879,853,171.85|||15,992,407.37||168,071,106.28||115,638,226.41|1,435,554,911.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|256,000,000.00|879,853,171.85|||15,992,407.37||168,071,106.28||115,638,226.41|1,435,554,911.91|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||154,068.71|||2,823,570.98||22,793,740.64||3,745,351.30|29,516,731.63|
|（一）净利润|||||||38,417,311.62||-3,351,344.41|35,065,967.21|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||38,417,311.62||-3,351,344.41|35,065,967.21|
|（三）所有者投入和减少资本||154,068.71|||||||7,096,695.71|7,250,764.42|
|1．所有者投入资本|||||||||7,450,000.00|7,450,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||154,068.71|||||||-353,304.29|-199,235.58|
|（四）利润分配|||||2,823,570.98||-15,623,570.98|||-12,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,823,570.98||-2,823,570.98||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,800,000.00|||-12,800,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|256,000,000.00|880,007,240.56|||18,815,978.35||190,864,846.92||119,383,577.71|1,465,071,643.54|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|160,000,000.00|943,077,886.73|||11,578,673.79||160,924,048.00||16,032,936.45|1,291,613,544.97|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00|943,077,886.73|||11,578,673.79||160,924,048.00||16,032,936.45|1,291,613,544.97|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|96,000,000.00|-63,224,714.88|||4,413,733.58||7,147,058.28||99,605,289.96|143,941,366.94|
|（一）净利润|||||||59,560,791.86||8,602,082.91|68,162,874.77|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||59,560,791.86||8,602,082.91|68,162,874.77|
|（三）所有者投入和减少资本||775,285.12|||||||91,003,207.05|91,778,492.17|
|1．所有者投入资本|||||||||91,003,207.05|91,003,207.05|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||775,285.12||||||||775,285.12|
|（四）利润分配|32,000,000.00||||4,413,733.58||-52,413,733.58|||-16,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,413,733.58||-4,413,733.58||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|32,000,000.00||||||-48,000,000.00|||-16,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|64,000,000.00|-64,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|64,000,000.00|-64,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|256,000,000.00|879,853,171.85|||15,992,407.37||168,071,106.28||115,638,226.41|1,435,554,911.91|

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报表第12页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
海南神农大丰种业科技股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
海南神农大丰种业科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2000年 12月 26日经海南省股份制企业办公室琼股办[2000]96号文批准，由黄培劲、长丰（集团）有限责任公司等十位股东共同出资并发起设立的股份有限公司。本公司实际控制人为黄培劲。注册成立时，公司股份总额3,000万股，每股面值1.00元，注册资本人民币3,000.00万元。
2002年2月2日，经公司股东大会决议并经海南省经济贸易厅琼经股[2002]319号文件批准，公司增资扩股1,600万股。
2008年11月25日，经公司2008年第2次临时股东大会决议，公司增资扩股1,150万股，增资扩股后，公司的股份总数由4,600万股增至5,750万股。
2009年4月22日，经公司2008年股东大会决议，以2008年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，本次资本公积转增股本后，公司的股份总数由5,750万股增至 11,500万股。
2009年11月20日，经公司2009年第1次股东大会决议，公司增资扩股500万股，增资扩股后，公司的股份总数由11,500万股增至 12,000万股。
2011年3月7日，经中国证券监督管理委员会《关于核准海南神农大丰种业科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，发行价格每股24.00元，发行后，公司的股份总数由12,000万股增加到 16,000万股，并于2011年3月16日在深圳证券交易所创业板上市。证券代码：300189。
根据公司2011年度股东大会决议，2012年7月17日，公司以未分配利润按每10股送红股2股、以资本公积按每10股转增4股的比例，向全体股东分配和转增股份总额9,600万股，每股面值1元，计增加股本9,600.00万元。分红和转增后公司股份总数为25,600万股。
截至2013年12月31日止，公司的累计发行股份总数25,600万股，注册资本为人民币25,600.00万元，企业法定代表人：黄培劲。企业法人营业执照（副本）注册号：460000000067401。法定注册地址：海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓26A。经营范围：粮食、棉花、油料、糖料、瓜菜、
财务报表附注第1页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
果树、茶树、桑树、花卉、草类等作物种子的选育、生产、销售（凭许可证经营）；生物激素、农业机械及配件、汽车配件、橡胶及制品、种用仪器设备、人造革、塑料制品销售；农业信息咨询；进出口贸易。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
公司所属行业为农业类，主营业务为优质杂交水稻种子和其他农作物良种的选育、推广、销售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第2页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
财务报表附注第3页
海南神农大丰种业科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第6页
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项和贷款）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
年末单项金额在50.00万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 应收款项的账龄
特殊组合 集团内各公司
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
特殊组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－5年 30 30
5年以上 100 100
财务报表附注第8页
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在 50.00万元以下的应收账款和其他应收款，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、周转材料、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
财务报表附注第9页
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采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第10页
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
财务报表附注第11页
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在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
财务报表附注第12页
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注第13页
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4 4.80-2.40
机器设备 8 4 12.00
运输设备 8 4 12.00
电子设备 5 4 19.20
其他设备 5 4 19.20
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
财务报表附注第14页
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企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个
财务报表附注第15页
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月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第16页
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10年最佳预期经济利益实现年限
土地使用权 土地使用年限土地使用权证或出让合同规定使用年限
品种权 5年最佳预期经济利益实现年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售商品收入主要是农作物种子销售收入，主要由国内销售和出口销售构成，根据公司的经营特点，本公司收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
①通过物流公司发货销售方式。在发出货物并取得物流公司货运回单时确认销售收入的实现。
②客户自提货物销售方式。于发出货物时，由客户在销售发货单上签字，公司以经客户签字确认的销售发货单确认销售收入的实现。
③现销方式。销售部门依据客户所购买的种子明细开具《种子销售卡》，财务部审核、收款并开具《收据》，客户提货并于《种子销售卡》签字确认，财务部根据《种子销售卡》及《收据》确认收入的实现。
④出口国外销售业务于报关离岸90天后确认收入的实现。出口合同约定，自卖方种子报关离岸之日起 90天内，如经买方检验等发现卖方种子没有达到双方约定的质量标准，或者有其他明显质量问题，买方有权视情况要求卖方部分或者全部返还已付货款。
因此，本公司出口国外销售业务在货物报关离岸并取得海关报关单等相关凭证90天后确认销售收入的实现。
（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：合同规定分期收取使用费的，按合同规定的收款时间和金额或合同规定的收费方法计算的金额分期确认收入。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法：本公司按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入确认和计量的总体原则执行。
（3）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用以购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业以实际取得政府补助款项或确切的应收权利作为确认时点。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 免税
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计交 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计交 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计交 免税、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计交 2%、3%
房产税 房产原值扣除30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
附：本公司及各子公司实际执行所得税率
税种 本年度 上年度
海南神农大丰种业科技股份有限公司 免税或25% 免税或25%
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 免税 免税
四川神农大丰种业科技有限公司 免税 免税
福建神农大丰种业科技有限公司 免税 免税
海南神农丰田种业有限公司 25% 25%
海南铭丰种业科技有限公司 25% 25%
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 25% 25%
广西中农种业有限公司 免税 免税
安徽神农大丰华强种业有限公司 免税 免税
湖南神农大丰生物科技有限公司 25% 25%
贵州神农大丰科技股份有限公司 免税 免税
海南神农大丰投资有限公司 25% 25%
湖南神农德天种业有限公司 免税 免税
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税种 本年度 上年度
重庆中一种业有限公司 免税 免税
重庆中坦农业发展有限公司 25% 25%
重庆庆丰种业有限责任公司 免税 免税
湖南立耘种业科技股份有限公司 25% 25%
湖南湘丰种业有限公司 免税 免税
新疆神农德天种业有限公司 25% 25%
海南丫米网络科技有限公司 25%
贵州新中一种业股份有限公司 25%
湖南丰神农业科技有限公司 25% 25%
郴州神农大丰种业有限责任公司 25% 25%
湖北奇源种业科技有限公司 25% 25%
江西明谷农业发展有限责任公司 25% 25%
湖南由奇丰种业有限公司 25% 25%
(二) 税收优惠及批文
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（一）项的规定，从事农业项目的所得免征企业所得税。报告期内，本公司及其控股子公司湖南神农大丰种业科技有限责任公司、四川神农大丰种业科技有限公司、福建神农大丰种业科技有限公司、安徽神农大丰华强种业有限公司、广西中农种业有限公司、湖南神农德天种业有限公司、贵州神农大丰科技股份有限公司、重庆中一种业有限公司、重庆庆丰种业有限责任公司、湖南湘丰种业有限公司从事的自产种子业务免征企业所得税。
2、根据财税[2001]113号文《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司及控股子公司批发和零售的种子、农化产品业务免征增值税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公期末实际出对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东 中用于冲减少司少数股东分担的本期亏损超子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
资额投资的其他(%) 例(%)报表 权益（元）数股东损益的过少数股东在该子公司期初所项目余额 金额（元） 有者权益中所享有之余额农作物种子的选育、生产、
湖南神农大丰种业科技有限责任公司全资子公司湖南长沙农业 16,000.00 15,970.00 100.00 100.00是
销售等
四川神农大丰种业科技有限公司 全资子公司四川绵阳农业 3,000.00水稻等种子的生产、销售 3,115.00 100.00 100.00是
福建神农大丰种业科技有限公司 控股子公司福建三明农业 3,000.00水稻种子的生产、销售 2,860.00 88.67 88.67是 3,500,196.44 -23,891.80
海南神农丰田种业有限公司 全资子公司海南海口农业 500.00农作物种子、化肥的销售 495.00 100.00 100.00是
海南铭丰种业科技有限公司 全资子公司海南海口农业 100.00杂交水稻种子培育技术咨询 99.00 100.00 100.00是
海南保亭南繁种业高技术产业基地有 农业种植及农业技术培训、
全资子公司海南保亭农业 25,875.35 26,302.81 100.00 100.00是
限公司 旅游项目投资
湖南神农大丰生物科技有限公司 全资子公司湖南长沙农业 3,000.00农药、化肥等的研发和销售等 2,995.00 100.00 100.00是
种苗经营及引进试验、示范、
贵州神农大丰科技股份有限公司 控股子公司贵州贵阳农业 600.00 306.00 51.00 51.00是
开发等 2,367,003.81 -382,646.82
农业项目投资、资产管理、
海南神农大丰投资有限公司 全资子公司海南海口投资 5,974.50 5,944.50 100.00 100.00是
咨询服务等
湖南立耘种业科技有限公司 全资子公司湖南长沙农业 3,000.00农作物种子研发等 2,850.00 100.00 100.00是
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实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公期末实际出对子公司净持股比例表决权比是否合并少数股东 中用于冲减少司少数股东分担的本期亏损超子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围
资额投资的其他(%) 例(%)报表 权益（元）数股东损益的过少数股东在该子公司期初所项目余额 金额（元） 有者权益中所享有之余额控股子公司
新疆神农德天种业有限公司 新疆昌吉农业 500.00不再分装的包装种子销售等 41.64 52.00是
的子公司 492,777.20 -466,882.80
全资子公司 不再分装的包装种子销售和
郴州神农大丰种业有限责任公司 湖南郴州农业 400.00 51.00 51.00是
的子公司 技术服务 1,602,874.04 -218,902.71
全资子公司 不再分装的包装种子销售、农
湖南丰神农业科技有限公司 湖南长沙农业 500.00 51.00 51.00是
的子公司 业新技术的研发及信息咨询等 1,782,261.10 -433,720.77
全资子公司
湖北奇源种业科技有限公司 湖北恩施农业 400.00农作物种子的选育、销售等 51.00 51.00是
的子公司 2,016,266.85 57,018.26
全资子公司 不再分装的农作物种子销售
江西明谷农业发展有限责任公司 江西丰城农业 300.00 51.00 51.00是
的子公司 和技术服务等 1,407,461.52 -62,538.48
全资子公司
湖南由奇丰种业有限公司 湖南常德农业 300.00经营不再分装的包装种子 51.00 51.00是
的子公司 1,469,541.69 -458.31
信息科 网页设计、制作，农业信息
海南丫米网络科技有限公司 全资子公司海南海口 1,000.00 950.00 100.00 100.00是
技 服务等
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权益中
子公司少数股东分担的本期末实际出对子公司净持股比表决权是否合少数股东用于冲减少数股
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该资额投资的其他例(%)比例(%)并报表权益（元）东损益的金额
子公司期初所有者权益中项目余额 （元）
所享有份额之余额安徽神农大丰华强种业有限公司 控股子公司安徽萧县农业 500.00瓜果蔬菜类种子生产、销售 51.00 80.00 80.00是
1,036,248.32 -62,276.36
水稻种子生产，农作物种子销售，
广西中农种业有限公司 控股子公司广西桂林农业 500.00 300.00 60.00 60.00是
农作物新品种选育 2,132,573.65 61,637.92
棉花种子的生产、加工、经营，油
湖南德天种业有限公司 控股子公司湖南常德农业 3,000.00 2,500.00 80.07 80.07是
菜及非主要农作物种子的经营 5,792,724.16 -677,098.81
生产、批发、零售、进出口农作物
重庆中一种业有限公司 控股子公司 重庆市 农业 50.00 51.96是
10,000.00种子等 3,251.33 79,790,016.39 -902,545.29
控股子公司的 农业项目开发、农业技术培训、推
重庆中坦农业发展有限公司 重庆市 农业 50.00 100.00是
子公司 400.00广等
控股子公司的
重庆庆丰种业有限责任公司 重庆梁平农业 农作物种子批发、零售等 28.69 57.38是
子公司 1,228.90 3,507,008.09 -66,924.70
棉花种子生产；棉花新品种选育、
湖南湘丰种业有限公司 控股子公司湖南安乡农业 850.00 51.00 51.00是
1,052.30示范、推广等 8,219,098.37 -440,532.35
控股子公司的
贵州新中一种业股份有限公司 贵州遵义农业 3,000.00批发、零售各类农作物种等 1,070.00 61.17 86.67是
子公司 4,267,526.08 268,418.61
财务报表附注第28页
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2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位4家，原因为：
（1）经公司总经理办公会审议通过，公司和全资子公司海南神农大丰投资有限公司（以下简称“神农投资”）以现金分别出资 950.00万元、50.00万元投资成立海南丫米网络科技有限公司。新设子公司的注册资本为 1,000.00万元人民币，公司和神农投资分别持有新设子公司95.00%和5.00%的股权。因此海南丫米网络科技有限公司成为本公司全资子公司，纳入公司本年度财务报表合并范围。
（2）经公司全资子公司湖南神农大丰种业科技有限责任公司（以下简称“湖南神农大丰”）股东会决议，公司于2013年7月、2013年10月分别出资153.00万元投资成立江西明谷农业发展有限责任公司、湖南由奇丰种业有限公司，注册资本均为300.00万元，湖南神农大丰的持股比例均为51.00%，因此，上述2个公司成为本公司全资子公司湖南神农大丰的控股子公司，纳入公司本年度财务报表合并范围。
（3）经公司控股子公司重庆中一种业有限公司（以下简称“重庆中一”）股东会决议，重庆中一于2013年3月出资1,430.00万元增资原参股公司贵州新中一种业股份有限公司（以下简称“贵州新中一”），持有其79.27%股权，并于2013年3月25日完成工商变更登记；经公司第4届董事会第21次会议决议，公司出资1,070.00万元对贵州新中一进行增资，增资后公司直接持有贵州新中一35.67%股权，与重庆中一合并持有86.67%。因此，自2013年4月1日起将贵州新中一纳入公司本年度财务报表合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产（元） 本期净利润（元）
海南丫米网络科技有限公司 9,613,103.53 -386,896.47
江西明谷农业发展有限责任公司 2,872,370.44 -127,629.56
湖南由奇丰种业有限公司 2,999,064.67 -935.33
贵州新中一种业股份有限公司 32,006,445.64 2,005,903.22
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司的控股子公司重庆中一以2013年3月31日为购买日，支付现金人民币1,430.00万元作为合并成本，取得了贵州新中一的59.27%股权，加上原持股比例20%，合计持有其79.27%股权；2013年4月30日本公司对贵州新中一增资1,070.00万元，增资后贵州新中一注册资本为3,000.00万元，重庆中一直接持有贵州新中一51.00%股权，本公司与重庆中一合并持有贵州新中一86.67%股权。购买日的确定依据：
财务报表附注第29页
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财务报表附注
经重庆中一股东会决议，重庆中一出资1,430.00万元增资贵州新中一，重庆中一原持有贵州新中一20.00%股权。增资后贵州新中一注册资本 1,930.00万元，重庆中一持有79.27%股权。重庆中一于2013年2月22日支付增资款，于2013年3月15日完成对增资金额的验资，2013年3月25日完成工商变更登记，因此，确定2013年3月31日为购买日。
本次增资贵州新中一79.27%股权的审计评估基准日为2012年12月31日。审计账面净资产总额为3,753,732.53元，业经中审亚太会计师事务所有限公司中审亚太审字（2013）010025号审计报告审计；净资产评估值为 5,724,528.29元，业经广东中广信资产评估有限公司中广信评报字[2013]第 001号评估报告评估。支付增资对价为 1,430.00万元，业经贵州恒信源会计师事务所有限责任公司黔恒信源验字[2013]12号验资报告验证确认。
贵州新中一种业股份有限公司是于 2009年 11月 10日在贵州遵义市成立的股份有限公司（非上市），经营范围：批发、零售各类农作物种子（有效期至2018年6月30日）；种子技术咨询、种子保管；销售；化肥、机械设备、机电产品、管道器材（以上经营范围国家法律、法规禁止经营的项目不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获得审批前的项目不得经营）。
前期和本期取得股权的情况：
取得时点 2009年11月10日 2013年3月31日
取得成本 100.00 1,430.00
取得比例（%） 20.00 59.27
取得方式 出资 增资
本公司控股子公司重庆中一取得贵州新中一79.27%股权合并成本 15,300,000.00元，享有贵州新中一可辨认净资产在购买日的公允价值份额为人民币15,300,430.00元，高于合并成本的差额人民币430.00元计入营业外收入。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）基准日贵州新中一种业股份有限公司可辨认资产和负债的情况
购买基准日
项目
账面价值（元） 公允价值（元）
资产总额 18,021,507.04 19,992,302.80
负债总额 14,267,774.51 14,267,774.51
所有者权益总额 3,753,732.53 5,724,528.29
财务报表附注第30页
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财务报表附注
（2）购买日贵州新中一种业股份有限公司可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值（元） 公允价值（元）
资产总额 37,135,885.52 39,059,609.83
其中：流动资产 28,059,752.05 28,059,752.05
固定资产 8,500,790.23 10,109,441.53
无形资产 535,000.00 850,073.01
负债总额 19,759,067.41 19,759,067.41
其中：流动负债 19,759,067.41 19,759,067.41
所有者权益总额 17,376,818.11 19,300,542.42
自购买日至本期 自购买日至本期期 自购买日至本期期末的经营
被购买方
期末的收入（元）末的净利润（元） 活动净现金流（元）
贵州新中一种业股份有限公司 15,360,169.17 2,141,974.61 6,803,474.81
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、分类列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 212,738.33 236,028.49
美元 14,300.00 6.29 89,973.60
小计 212,738.33 14,300.00 326,002.09
银行存款
人民币存款 399,205,460.10 678,663,259.82
美元户存款 249,815.86 6.10 1,523,102.31 549,597.01 6.29 3,454,492.01
小计 249,815.86 400,728,562.41 549,597.01 682,117,751.83
合计 249,815.86 400,941,300.74 563,897.01 682,443,753.92
财务报表附注第31页
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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 1,140,000.00 2,280,000.00
质押存单 10,000,000.00
合计 11,140,000.00 2,280,000.00
2、货币资金的其他说明：
（1）截至2013年12月31日，货币资金中人民币1,140,000.00元为本公司控股子公司的履约保证金。
（2）截至2013年12月31日，货币资金中人民币10,000,000.00元为获取短期贷款而质押的银行定期存款。详见附注八.1（1）。
（3）货币资金年末余额中除上述受限资金外，无其他限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年）
88,769,640.65 85.44 1,775,308.57 2.00 80,792,566.35 97.19 1,606,787.10 1.99
1-2年（含2年）
13,817,768.27 13.30 690,888.41 5.00 1,819,934.61 2.19 101,228.20 5.56
2-3年（含3年）
904,401.75 0.87 90,408.69 10.00 319,511.51 0.38 32,689.93 10.23
3-5年（含5年）
359,449.08 0.35 107,834.73 30.00 133,014.07 0.16 39,904.22 30.00
5年以上
40,703.60 0.04 40,703.60 100.00 65,754.60 0.08 65,754.60 100.00
合计
103,891,963.35 100.00 2,705,144.00 83,130,781.14 100.00 1,846,364.05
财务报表附注第32页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
103,891,963.35 100.00 2,705,144.00 2.60 83,130,781.14 100.00 1,846,364.05 2.22
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
103,891,963.35 100.00 2,705,144.00 83,130,781.14 100.00 1,846,364.05
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
88,769,640.65 85.44 1,775,308.57 80,792,566.35 97.19 1,606,787.10
1-2年（含2年）
13,817,768.27 13.30 690,888.41 1,819,934.61 2.19 101,228.20
2-3年（含3年）
904,401.75 0.87 90,408.69 319,511.51 0.38 32,689.93
3-5年（含5年）
359,449.08 0.35 107,834.73 133,014.07 0.16 39,904.22
5年以上
40,703.60 0.04 40,703.60 65,754.60 0.08 65,754.60
合计
103,891,963.35 100.00 2,705,144.00 83,130,781.14 100.00 1,846,364.05
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
河口代理熊少均 非关联方 4,562,458.00 1-2年 4.39
财务报表附注第33页
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占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
云南代理黄小琴 非关联方 3,484,996.70 1年以内 3.35
湖南省农垦公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 2.89
广西代理陈祥飞 非关联方 2,651,429.54 1-2年 2.55
湖北代理刘道华 非关联方 2,643,686.00 1年以内 2.54
合计 16,342,570.24 15.72
6、期末应收账款中无应收其他关联方账款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 60,024,868.44 85.60 78,636,989.78 86.47
1至2年 4,652,086.27 6.63 12,103,950.02 13.31
2至3年 5,446,266.67 7.77 200,000.50 0.22
3年以上 0.58 0.00 0.08 0.00
合计 70,123,221.96 100.00 90,940,940.38 100.00
预付款项账龄的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为8,440,703.30元，主要为预付工程款项和预付种子款项，因为工程尚未完工和种子未入库原因尚未结清。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
湖南大胜建设工程有限公司 非关联方 4,832,978.90 2-3年 合同尚在执行中
新疆东润农业科技发展有限公司 非关联方 3,343,720.001年以内 合同尚在执行中
四川川种种业有限责任公司 非关联方 2,386,558.801年以内 合同尚在执行中
绵阳万丰房地产开发有限责任公司 非关联方 1,828,900.00 1-2年 合同尚在执行中
重庆市涪陵市政工程公司 非关联方 1,800,000.001年以内 合同尚在执行中
合计 14,192,157.70
3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第34页
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4、期末预付款项中无预付其他关联方款项。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 11,006,499.54 89.18 220,129.80 2.00 35,606,618.33 71.07 212,823.37 0.60
1-2年（含2年） 1,115,696.96 9.04 55,784.85 5.00 398,612.58 0.80 19,930.63 5.00
2-3年（含3年） 185,451.82 1.50 18,545.19 10.00 12,999,936.40 25.95 59,993.64 0.46
3-5年（含5年） 30,870.60 0.25 9,261.18 30.00 1,009,276.70 2.01 302,783.01 30.00
5年以上 3,720.00 0.03 3,720.00 100.00 86,188.72 0.17 86,188.72 100.00
合计 12,342,238.92 100.00 307,441.02 50,100,632.73 100.00 681,719.37
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
37,400,000.00 74.65
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
12,342,238.92 100.00 307,441.02 2.49 12,700,632.73 25.35 681,719.37 5.37
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 12,342,238.92 100.00 307,441.02 50,100,632.73 100.00 681,719.37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 11,006,499.54 89.18 220,129.80 10,606,618.33 83.51 212,823.37
1-2年（含2年） 1,115,696.96 9.04 55,784.85 398,612.58 3.14 19,930.63
2-3年（含3年） 185,451.82 1.50 18,545.19 599,936.40 4.72 59,993.64
3-5年（含5年） 30,870.60 0.25 9,261.18 1,009,276.70 7.95 302,783.01
5年以上 3,720.00 0.03 3,720.00 86,188.72 0.68 86,188.72
财务报表附注第35页
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财务报表附注
合计 12,342,238.92 100.00 307,441.02 12,700,632.73 100.00 681,719.37
3、本期无其他应收款转回或收回情况。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
刘其明 借款 63,035.02账龄长无法收回 否
合计 63,035.02
5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 额的比例(%)
张越庭 非关联方 483,969.00 1-2年 3.92往来款
重庆市农业科学院（水稻所） 非关联方 406,876.00 1-2年 3.30往来款
合肥美亚光电技术股份有限公司非关联方 390,000.001年以内 3.16设备款
王旭东 非关联方 358,200.001年以内 2.90员工借款
高传勇 非关联方 267,590.001年以内 2.17员工借款
合计 1,906,635.00 15.45
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 410,498,174.20 713,819.53 409,784,354.67 342,337,823.41 18,039,356.88 324,298,466.53
周转材料 5,185,871.20 5,185,871.20 4,848,185.90 4,848,185.90
发出商品 5,887,200.00 5,887,200.00
合计 415,684,045.40 713,819.53 414,970,225.87 353,073,209.31 18,039,356.88 335,033,852.43
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 18,039,356.88 597,461.86 17,922,999.21 713,819.53
财务报表附注第36页
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2013年度
财务报表附注
合计 18,039,356.88 597,461.86 17,922,999.21 713,819.53
3、本期存货跌价准备无转回情况。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
仓库租赁费 92,308.33 101,125.32
合计 92,308.33 101,125.32
(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 32,141,350.18 2,083,530.79
其他股权投资 10,000,000.00 13,000,000.00
小计 42,141,350.18 15,083,530.79
减：减值准备
合计 42,141,350.18 15,083,530.79
财务报表附注第37页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股比例本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润(%) 表决权比例(%)
一、联营企业
重庆市优质粮油开发有限公司 33.00 33.00 1,390.78 739.84 650.94 2,773.45 19.57华智水稻生物技术有限公司 20.00 20.00 15,002.81 6.18 14,996.63 -3.373、长期股权投资明细情况
其中：联营及合
在被投资在被投资在被投资单位持股 本期计
核算 营企业其他综 减值 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股单位表决比例与表决权比例 提减值
方法 合收益变动中 准备 金红利比例(%)权比例(%)不一致的说明 准备
享有的份额
重庆市优质粮油开发有限公司 权益法 923,048.90 2,083,530.79 64,568.43 2,148,099.22 16.50 33.00
华智水稻生物技术有限公司 权益法 30,000,000.00 29,993,250.96 29,993,250.96 20.00 20.00
权益法小计 30,923,048.90 2,083,530.79 30,057,819.39 - 32,141,350.18
贵州新中一种业股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
重庆三和新农超市有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00
海南大宗商品交易中心有限责任公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
成本法小计 13,000,000.00 13,000,000.00 -3,000,000.00 10,000,000.00
合计 43,923,048.90 15,083,530.79 27,057,819.39 42,141,350.18
注：年初余额中成本法核算的贵州新中一种业股份有限公司本期减少系纳入合并范围抵销所致。
财务报表附注第38页
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(八) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 6,448,071.90 34,711.00 6,482,782.90
（1）房屋、建筑物 6,448,071.90 34,711.00 6,482,782.90
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 534,173.60 214,405.69 748,579.29
（1）房屋、建筑物 534,173.60 214,405.69 748,579.29
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 5,913,898.30 -179,694.69 5,734,203.61
（1）房屋、建筑物 5,913,898.30 -179,694.69 5,734,203.61
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 5,913,898.30 -179,694.69 5,734,203.61
（1）房屋、建筑物 5,913,898.30 -179,694.69 5,734,203.61
（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为214,405.69元。
截止2013年12月31日，账面价值5,734,203.61元(原值6,482,782.90元)的投资性房地产产权正在办理过程中。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 117,050,363.06 86,221,071.66 1,938,613.97 201,332,820.75
其中：房屋及建筑物 71,148,950.24 64,988,669.59 25,695.00 136,111,924.83
土地 11,827,954.86 11,827,954.86
机器设备 14,351,392.28 8,808,204.18 678,249.40 22,481,347.06
运输设备 12,316,342.56 835,187.06 52,369.00 13,099,160.62
电子设备 6,746,170.12 8,122,869.23 1,126,460.57 13,742,578.78
其他设备 659,553.00 3,466,141.60 55,840.00 4,069,854.60
财务报表附注第39页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 28,012,779.80 466,633.11 8,109,869.90 1,666,957.16 34,922,325.65
其中：房屋及建筑物 13,058,910.88 333,632.45 3,277,547.59 11,634.20 16,658,456.72
土地
机器设备 6,318,753.12 1,688,255.79 582,372.07 7,424,636.84
运输设备 3,998,441.09 93,120.09 1,421,577.13 18,852.84 5,494,285.47
电子设备 4,377,457.63 39,880.57 1,454,230.88 1,000,731.65 4,870,837.43
其他设备 259,217.08 268,258.51 53,366.40 474,109.19
三、固定资产账面净
89,037,583.26 77,644,568.65 271,656.81 166,410,495.10
值合计
其中：房屋及建筑物 58,090,039.36 61,377,489.55 14,060.80 119,453,468.11
土地 11,827,954.86 11,827,954.86
机器设备 8,032,639.16 7,119,948.39 95,877.33 15,056,710.22
运输设备 8,317,901.47 -679,510.16 33,516.16 7,604,875.15
电子设备 2,368,712.49 6,628,757.78 125,728.92 8,871,741.35
其他设备 400,335.92 3,197,883.09 2,473.60 3,595,745.41
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
土地
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价
89,037,583.26 77,644,568.65 271,656.81 166,410,495.10
值合计
其中：房屋及建筑物 58,090,039.36 61,377,489.55 14,060.80 119,453,468.11
土地 11,827,954.86 11,827,954.86
机器设备 8,032,639.16 7,119,948.39 95,877.33 15,056,710.22
运输设备 8,317,901.47 -679,510.16 33,516.16 7,604,875.15
电子设备 2,368,712.49 6,628,757.78 125,728.92 8,871,741.35
其他设备 400,335.92 3,197,883.09 2,473.60 3,595,745.41
本期折旧额8,109,869.90元。
财务报表附注第40页
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本期由在建工程转入固定资产原值为74,260,469.40元。
期后用于抵押或担保的固定资产账面价值为12,746,675.96元，详见附注八.1（2）。
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 2,024,845.70
合计 2,024,845.70
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 9,012,688.41 正在办理之中 2014年
合计 9,012,688.41
固定资产的说明：
土地11,827,954.86元系根据重庆华联会计师事务所评估华联会评[2007]022号资产评估报告确认的，由重庆市种子公司以净资产方式投入本公司控股子公司重庆中一种业有限公司的国有划拨地。由于本块划拨地无使用期限，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司将其归于固定资产项目核算，未进行摊销。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南南繁种业高技术产业基地
58,811,226.26 58,811,226.26 14,273,257.10 14,273,257.10
建设项目
仓储及办公等建设工程 117,387,479.35 117,387,479.35 40,130,728.86 40,130,728.86
销售网络项目工程 4,727,045.83 4,727,045.83 4,891,141.27 4,891,141.27
高产优质广适杂交水稻种子产
40,799,000.86 40,799,000.86
业化工程
綦江优质稻良种繁育基地 6,180,832.53 6,180,832.53
开县良种繁育基地工程 4,029,650.30 4,029,650.30 665,831.90 665,831.90
合计 184,955,401.74 184,955,401.74 106,940,792.52 106,940,792.52
财务报表附注第41页
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2、重大在建工程项目变动情况
预算数 转入 工程投入占预工程进度利息资本化其中：本期利本期利息
工程项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 资金来源期末余额(万元) 固定资产 算比例(%) (%) 累计金额息资本化金额资本化率(%)
海南南繁种业高技术产业 募集资金自
60,638.73 14,273,257.10 44,537,969.16 9.70 9.70 58,811,226.26基地建设项目 有资金
仓储及办公等建设工程 14,676.92 40,130,728.86 92,300,652.39 13,399,175.40 1,644,726.50 90.23 90.23 自有资金 117,387,479.35销售网络项目工程 4,598.20 4,891,141.27 6,090,845.83 1,496,630.00 4,758,311.27 45.70 45.70 募集资金 4,727,045.83高产优质广适杂交水稻种
32,004.97 40,799,000.86 13,496,593.45 52,553,652.23 1,741,942.08 45.47 100.00 募集资金
子产业化工程
綦江优质稻良种繁育基地 678.00 财政专项款
6,180,832.53 630,179.24 6,811,011.77 100.00 100.00
工程 自有资金
财政专项款
开县良种繁育基地工程 1,050.00 665,831.90 3,363,818.40 38.00 38.00 4,029,650.30自有资金
合计 113,646.82 106,940,792.52 160,420,058.47 74,260,469.40 8,144,979.85 184,955,401.74期末无用于抵押或担保的在建工程。
其他减少，主要系转出至长期待摊费用及无形资产进行摊销。
财务报表附注第42页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 110,226,967.55 161,127,059.50 271,354,027.05
(1)土地使用权 59,393,921.33 144,174,767.51 203,568,688.84
(2)专有权 10,592,182.08 10,592,182.08
(3)品种权 40,231,504.14 16,952,291.99 57,183,796.13
(4)其他 9,360.00 9,360.00
2、累计摊销合计 25,849,628.16 11,902,832.05 37,752,460.21
(1)土地使用权 4,068,768.01 2,404,144.03 6,472,912.04
(2)专有权 9,725,936.21 294,173.04 10,020,109.25
(3)品种权 12,054,767.94 9,202,642.98 21,257,410.92
(4)其他 156.00 1,872.00 2,028.00
3、无形资产账面净值合计 84,377,339.39 161,127,059.50 11,902,832.05 233,601,566.84
(1)土地使用权 55,325,153.32 144,174,767.51 2,404,144.03 197,095,776.80
(2)专有权 866,245.87 294,173.04 572,072.83
(3)品种权 28,176,736.20 16,952,291.99 9,202,642.98 35,926,385.21
(4)其他 9,204.00 1,872.00 7,332.00
4、减值准备合计 0.00
(1)土地使用权 0.00
(2)专有权 0.00
(3)品种权 0.00
(4)其他 0.00
5、无形资产账面价值合计 84,377,339.39 161,127,059.50 11,902,832.05 233,601,566.84
(1)土地使用权 55,325,153.32 144,174,767.51 2,404,144.03 197,095,776.80
(2)专有权 866,245.87 294,173.04 572,072.83
(3)品种权 28,176,736.20 16,952,291.99 9,202,642.98 35,926,385.21
(4)其他 9,204.00 1,872.00 7,332.00
本期摊销额11,687,832.05元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
财务报表附注第43页
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2、开发支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益确认为无形资产 其他
品种权开发 2,497,218.98 3,901,454.18 2,497,218.98 3,901,454.18
合计 2,497,218.98 3,901,454.18 2,497,218.98 3,901,454.18
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例13.48％；通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例1.07％。
(十二)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
广西中农种业有限公司 662,665.70 662,665.70
湖南神农德天种业有限公司 240,924.68 240,924.68
重庆中一种业有限公司 18,130,020.21 18,130,020.21
湖南湘丰种业有限公司 608,242.32 608,242.32
合计 19,641,852.91 19,641,852.91
商誉的说明：
（1）2009年8月 31日公司出资 3,000,000.00元购入广西中农种业有限公司60.00%股权，广西中农种业有限公司2009年8月31日净资产公允价值为3,895,557.16元，形成商誉662,665.70元；
（2）2011年10月31日公司出资7,200,000.00元对湖南神农德天种业有限公司进行增资，持有其50.98%股权，湖南神农德天种业有限公司2011年10月31日按评估调整后的净资产公允价值为13,650,598.89元，形成商誉240,924.68元；
（3）2012年9月30日本公司及本公司子公司以人民币91,011,800.00元为合并成本，取得重庆中一种业有限公司50%股权，重庆中一种业有限公司50%股权在购买日的公允价值为人民币145,763,559.58元，形成商誉18,130,020.21元。根据海南中天衡资产评估土地房地产评估事务所海南中天衡评咨字[2014]第008号资产评估咨询报告书，截止2013年12月31日，重庆中一种业有限公司的全部股东权益价值为19,630.00万元；
（4）2012年11月30日本公司出资8,500,000.00元对湖南湘丰种业有限公司进行增资，持有其51%股权。湖南湘丰种业有限公司 2012年 11月 30日按评估调整后的净资产公允价值为15,474,034.66元，形成商誉608,242.32元。
财务报表附注第44页
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(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销其他减少 期末余额 其他减少的原因
装修费 2,923,074.52 4,899,342.35 1,694,651.16 6,127,765.71
土地租赁费 19,213,325.20 1,751,942.08 1,433,301.42 19,531,965.86
其他 114,291.80 273,930.00 83,402.26 304,819.54
合计 22,250,691.52 6,925,214.43 3,211,354.84 25,964,551.11
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用--土地租赁费系公司租用临高、三亚、陵水等农用地而一次性支付的租金，按合同约定期限6-17年分期进行摊销。
(十四)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 112,615.16 46,167.00
可弥补亏损 78,045.07
小计 190,660.23 46,167.00
2、可抵扣差异项目明细
项目 本期金额 上期金额
资产减值准备 450,460.66 184,668.00
可弥补亏损 312,180.27
小计 762,640.93 184,668.00
(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,528,083.42 547,536.62 63,035.02 3,012,585.02
存货跌价准备 18,039,356.88 597,461.86 17,922,999.21 713,819.53
合计 20,567,440.30 1,144,998.48 - 17,986,034.23 3,726,404.55
(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
土地使用权 1,696,283.00 1,696,283.00
合计 1,696,283.00 1,696,283.00
注：根据2002年梁平县财政局梁平财发[2002]136号《关于梁平县种子公司、良种场以土地
财务报表附注第45页
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等资产入股组建联营公司的批复》同意，梁平县良种场以 200亩田的 30年使用权计价 240万元入股重庆市国家级农作物原种场新公司(现更名为重庆庆丰种业有限责任公司)的土地使用权。2011年4月27日，梁平县人民政府府[2011]119号《关于划拨县良种场土地的批复》，将该土地全部划拨给重庆梁平工业园区建开发有限责任公司用于工业园区建设。目前公司控股子公司重庆中一种业有限公司与重庆市梁平县人民政府就补偿方式和补偿金额仍在进行磋商。
(十七)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 10,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 60,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类说明：
（1）质押借款10,000,000.00元系公司控股子公司以定期存单为质押借入的12个月短期借款，详见附注八.1(1)。
（2）期末本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
(十八)应付账款
1、应付账款账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 42,132,114.41 40,526,183.09
1-2年 4,002,074.33 281,828.30
2-3年 9,309.34 54,906.40
3-5年 54,906.40 22,206.40
5年以上 0.40
合计 46,198,404.88 40,885,124.19
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠其他关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付款项。
财务报表附注第46页
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(十九)预收款项
1、预收款项账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 42,689,795.32 40,564,631.03
1-2年 3,756,868.74 536,583.88
2-3年 65,723.83 195,220.10
3-5年 150,212.89 6,975.94
5年以上 367.00
合计 46,662,967.78 41,303,410.95
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收账款中其他预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,823,924.78 31,544,063.39 30,898,451.13 2,469,537.04
（2）职工福利费 2,521,279.51 2,388,579.51 132,700.00
（3）社会保险费 35.45 3,843,039.46 3,843,074.91
（4）住房公积金 560.00 1,520,695.84 1,521,031.84 224.00
（5）工会经费和职工教育经费 703,380.56 1,067,778.00 662,426.48 1,108,732.08
（6）其他 30,300.00 30,300.00
其中：因解除劳动关系给予的补偿 28,800.00 28,800.00
合计 2,527,900.79 40,527,156.20 39,343,863.87 3,711,193.12
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期实际支付的工会经费和职工教育经费金额662,426.48元，非货币性福利金额1,500.00元，因解除劳动关系给予补偿28,800.00元。
财务报表附注第47页
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(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
营业税 20,708.83 6,462.50
房产税 177,459.73 469,794.77
印花税 63,970.42 156,194.12
土地使用税 80,715.89 200,509.88
企业所得税 1,634,012.35 4,184,883.34
个人所得税 149,071.44 121,081.02
城建税 1,255.94 452.37
教育费附加 1,042.62 323.12
防洪基金 99,273.00 66,761.56
残保金等其他 13,082.77 4,500.00
合计 2,240,592.99 5,210,962.68
(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付贷款利息 83,333.34
合计 83,333.34
(二十三)其他应付款
1、其他应付款账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 4,446,957.06 17,963,025.57
1-2年 4,561,921.32 522,534.96
2-3年 82,534.96 26,232.42
3-5年 24,544.00 2,041,758.50
5年以上 2,036,758.50
合计 11,152,715.84 20,553,551.45
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠其他关联方款项。
财务报表附注第48页
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
梁平县农业局 2,036,758.50 往来款
5、期末金额前五名的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
重庆市农业科学院 3,000,000.00往来款
梁平县农业局 2,036,758.50往来款
邯郸建工集团有限公司 907,233.05质保金
王国全 848,300.00质保金
湖南省建筑集团总公司 490,400.00质保金
(二十四)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 948,814.00 948,814.00
合计 948,814.00 948,814.00
预计负债说明：
预计负债主要系计提的未决诉讼赔偿，详见附注七。
(二十五)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
开县良种繁育基地项目 8,000,000.00 8,000,000.00 （1）
高温区籼改梗品种创新与产业化示范项目 709,651.40 1,000,000.00 1,452,268.08 257,383.32（2）
优质高产突破性水稻品种培育和高产示范项目 551,502.70 900,000.00 1,447,479.06 4,023.64（3）
綦江优质杂交水稻良种繁育基地建设项目 5,700,000.00 5,700,000.00 （4）
成果转化项目 606,365.38 606,365.38 （5）
油菜高产示范基地项目 121,087.71 81,052.89 202,140.60 （6）
华南稻区水稻新品种培育与扩繁项目 98,500.00 68,326.00 30,174.00（7）
水稻特异育种材料创建项目 7,225.10 90,000.00 24,608.10 72,617.00（8）
热梗优水稻种子繁育体系建设项目 700,000.00 439,243.18 260,756.82（9）
效益型油菜新品种德育与配套技术研发项目 18,040.70 30,000.00 44,916.30 3,124.40（10）
水稻集约化种植技术示范与推广 600,000.00 600,000.00（11）
财务报表附注第49页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
亚洲区域优质高产农作物示范田 550,000.00 371,953.79 178,046.21（12）
隐性核三系杂交油菜新品种渝油27中试与示
360,000.00 9,725.00 350,275.00（13）
范
40万亩优质棉花产业化关键技术开发与推广 270,000.00 95,400.00 174,600.00（14）
棉花科学室外实验项目 10,000.00 10,000.00（15）
南繁主要农作物优良品种选育及筛选与示范 1,900,000.00 1,900,000.00 （16）
合计 16,512,372.99 5,791,052.89 20,362,425.49 1,941,000.39
专项应付款的说明：
(1)根据重庆市农业委员会渝农发[2011]228号《关于重庆市开县水稻良种繁育及加工基地等建设项目初步设计及概算的批复》，重庆中一种业有限公司获得开县良种繁育基地项目中央补助资金500万元、地方配套资金300万元，项目正在建设之中，该项目资金本期确认为与资产相关的政府补助，本期调整计入递延收益。
(2)根据重庆中一种业有限公司与重庆市科委签订的重庆市科技攻关计划项目任务书，重庆中一种业有限公司于2012年6月至2015年5月之间，完成高温区籼改梗品种创新与产业化示范，2012年、2013年、2014年各获取市科技计划预算拨款100万元。截止2013年12月31日，已累计收到200万元，已支付1,742,616.68元，尚余257,383.32元。
(3)根据重庆中一种业有限公司与重庆市科委签订的重庆市科技攻关计划项目任务书，重庆中一种业有限公司于2012年6月至2015年12月之间，完成优质高产突破性水稻品种培育和高产示范，2012年、2013年、2014年共获得市科技计划预算拨款347.20万元。截止2013年12月31日，公司已累计收到170万元，已支付1,695,976.36元，尚余4,023.64元。
(4)根据重庆市农业委员会渝农发[2010]213号《关于重庆市三峡库区杂交水稻良种繁育基地等建设项目初步设计及概算的批复》，重庆中一种业有限公司承建綦江县优质杂交水稻良种繁育基地建设，项目共获中央财政投资 570万元。该项目于 2013年 9月竣工并投入使用，公司将相关专项资金转入递延收益，期末无余额。
(5)根据重庆中一种业有限公司与中国农业技术开发中心、重庆市科学技术委员会签订的农业科技成果转化资金项目合同书，公司于2011年4月至2013年4月之间，完成耐高温优质杂交稻新品种渝优7109、Q优8号和Q优12示范与中试，共获国家转化资金拨款300万元。
截止2013年12月31日，该项目拨款累计已使用300万元，无结余。
财务报表附注第50页
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(6)根据 2011年度产油大县奖励资金项目-油菜高产示范基地创建生产技术实施方案，重庆中一种业有限公司累计获得拨付资金100万元。截止 2013年12月31日，该项目资金累计已使用100万元，无结余。
(7)根据重庆中一种业有限公司与重庆市农业科学院签订的―十二五‖农村领域国家科技计划课题子研究分解任务合同，重庆中一种业有限公司于2012年获取专项拨款10万元，截止2013年12月31日，已使用69,826.00元，尚余30,174.00元。
(8)根据重庆中一种业有限公司与重庆市农业科学院签订的水稻特异育种材料的创建子课题合同书，重庆中一种业有限公司于2012年获取专项拨款6万元，2013年获取专项拨款9万元，截止2013年12月31日，已使用77,383.00元，尚余72,617.00元。
(9)根据重庆市农业委员会2012年种业发展专项资金项目实施方案，重庆中一种业有限公司实施―热粳优‖水稻种子繁育体系建设项目，获取财政专项资金拨款70万元，截止2013年12月31日，已使用439,243.18元，尚余260,756.82元。
(10)根据重庆市科学技术委员会重庆市科技攻关计划项目任务书、西南大学与重庆中一种业有限公司签订的协议书，重庆中一种业有限公司本期获得―效益型油菜新品种德育与配套技术研发‖财政专项资金拨款3万元，已累计收款6万元，截止2013年12月31日，已使用56,875.6元，尚余3,124.40元。
(11)根据重庆中一种业与重庆市农业委员会签署的 2013年农业技术推广与服务补助资金项目合同，重庆中一种业有限公司收到项目资金60万元。项目正在建设之中。
(12)根据重庆中一种业有限公司 2012年农业国际交流与合作项目实施方案、2013年农业国际交流与合作项目实施方案，重庆中一种业有限公司收到亚洲高产优质农作物示范基地项目款55万元，截止2013年12月31日，已使用371,953.79元，尚余178,046.21元。
(13)公司于 2013年 12月 30日收到梁平县财政局拨付的《隐性核三系杂交油菜新品种渝油27中试与示范》项目拨款36万元，截止2013年12月31日，已使用9,725.00元，尚余350,275.00元。
财务报表附注第51页
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(14)根据《财政部关于下达 2013年科技富民强县专项行动计划资金的通知》（财教【2013】144号）及湖南湘丰种业有限公司与科学技术部农村科技司签订的40万亩优质棉花产业化关键技术开发与推广任务书，湖南湘丰种业有限公司于2013年4月至2015年4月之间，完成40万亩优质棉花产业化关键技术开发与推广，湖南湘丰种业有限公司收到项目资金27万元，截止2013年12月31日，已使用95,400.00元，尚余174,600.00元。
(15)根据湖南湘丰种业有限公司与湖南省棉花科学研究所签订的《棉科所所外实验任务合同》，湖南湘丰种业有限公司完成相关实验任务与目标并按要求提供实验总结报告，湖南湘丰种业有限公司收到项目资金1.00万元。项目正在建设之中。
（16）根据三亚市南繁科学技术研究院-主要作物南繁育制种关键技术研究与产业示范任务书，本公司累计获得拨付资金190.00万元。截止2013年12月31日，该项目资金累计已使用190.00万元，无结余。
(二十六)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 45,575,827.17 4,160,125.21
合计 45,575,827.17 4,160,125.21
其他非流动负债说明：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
农业产业化项目 250,000.00 62,500.00 187,500.00与资产相关
农作物品种区域试验站项目\ 570,000.00 570,000.00与资产相关
知识产权专项资金项目 620,000.21 280,000.00 340,000.21与资产相关
外经贸区域协调发展促进资金 778,125.00 125,000.00 653,125.00与资产相关
瓜果菜预冷库补贴 1,342,000.00 13,979.00 1,328,021.00与资产相关
农业科技成果转化项目资金 600,000.00 400,000.00 1,000,000.00与资产相关
生物育种能力建设与产业化专项资金 12,000,000.00 645,000.00 11,355,000.00与资产相关
超级水稻南繁基地建设资金 1,800,000.00 1,800,000.00与资产相关
协调发展促进项目资金 812,000.00 33,833.00 778,167.00与资产相关
现代生物育制种创新平台建设项目资金 4,000,000.00 266,666.67 3,733,333.33与资产相关
品种选育补贴资金建设项目资金 455,890.00 14,246.56 441,643.44与资产相关
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本期新增补助本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
Q优产业化科研基地改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关
Q优杂交稻种子成套加工生产线改造 800,000.00 800,000.00与资产相关
优质稻綦江基地建设资金 5,700,000.00 63,333.33 5,636,666.67与资产相关
开县良种繁育基地建设资金 8,000,000.00 8,000,000.00与资产相关
土地平场补助资金 3,192,534.00 16,042.88 3,176,491.12与资产相关
企业基础设施建设补助资金 4,800,000.00 24,120.60 4,775,879.40与资产相关
合计 4,160,125.21 42,960,424.00 1,544,722.04 45,575,827.17
其他非流动负债说明：
（1）根据 2008年 5月 15日中华人民共和国农业部农财发[2008]34号文件《农业部关于下达2008年农业产业化项目资金的通知》，公司于2008年6月19日收到仓库建设、烘干设备购置项目补助款500,000.00元，该项目于2009年完成，自2009年起按8年摊销，本期结转营业外收入62,500.00元，尚余187,500.00元未结转；
（2）根据海南省农业厅琼农字[2008]266号文件《海南省农业厅关于下达海南省三亚农作物品种区域试验站项目 2008年中央预算内投资计划的通知》及与海南省种子站的协议书，公司于2009年4月17日收到海南省（海口市）国库支付局支付关于海南省农业技术推广中心预付项目资金570,000.00元（收款单据号：11981241）。截至本报告期末该项目尚未完工。
（3）根据海南省财政厅琼财教[2010]2943号文件《关于下达2010年省知识产权专项资金项目计划的通知》，公司于2010年12月24日收到海南省财政国库支付局拨付金优601等七个植物新品种补助 1,400,000.00元，自取得品种权之日起按 5年摊销，本期结转营业外收入280,000.00元，尚余340,000.21元未结转。
（4）根据海南省商务厅、海南省财政厅琼商务规[2010]382号文件《关于下达 2010年海南省外经贸区域协调发展促进资金第一批扶持项目资金计划的通知》，公司收到购置设备补贴1,000,000.00元，本期结转营业外收入125,000.00元，尚余653,125.00未结转。
（5）根据海南省农业厅琼农字 13号《关于认真做好 2012年瓜果菜田头预冷处理系统建设推进工作的通知》以及《关于2012年第二批瓜果菜预冷库补贴单位和金额的公示》，公司收到瓜果菜预冷库补贴款1,342,000.00元，该项目于2013年11月完成，自2013年12月起按 8年摊销，本期结转营业外收入13,979.00元，尚余1,328,021.00元未结转。
财务报表附注第53页
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（6）根据海南省财政厅琼财农[2012]2084号《关于拨付2012年农业科技成果转化项目资金的通知》，公司共收到农业科技成果转化资金1,000,000.00元，截至本报告期末该项目尚未完工。
（7）根据海南省财政厅、海南省发展和改革委员会、海南省农业厅琼财建[2012]2445号文件《关于下达2012年生物育种能力建设与产业化专项补助资金的通知》，公司2013年2月收到补助资金12,000,000.00元，从2013年9月起按资产使用年限进行摊销，本期结转营业外收入 645,000.00元，尚余11,355,000.00元未结转。
（8）根据海南省农业厅琼农计财[2013]31号《关于拨付2013年第一批部门预算项目资金的通知》，公司于2013年共收到超级水稻南繁基地建设资金1,800,000.00元，截至本报告期末该项目尚未完工。
（9）公司于2013年8月收到临高县财政局支付的2012年海南外贸区域协调发展促进项目资金812,000.00元（银行回单号：911001004959）。从2013年9月起按资产使用年限8年摊销，本期结转营业外收入33,833.00元，尚余778,167.00元未结转。
（10）根据海南省财政厅琼财农[2013]2460号《关于下达2013年槟榔收储等重点项目补助资金的通知》，公司2013年收到补助资金4,000,000.00元，从2013年9月起按资产使用年限5年摊销，本期结转营业外收入266,666.67元，尚余3,733,333.33未结转。
（11）根据福建省财政厅、福建省农业厅文件闽财（农）指[2013]13号《关于下达 2012年度福建省省级重点农作物种子企业品种选育补贴资金的通知》，公司子公司福建神农大丰种业科技有限公司收到福建省财政厅、福建省农业厅拨付的杂交水稻品种选育项目补贴资金500,000.00元。
其中44,110.00冲减项目相关费用，455,890.00计入递延收益，从2013年10月起按资产使用年限8年进行摊销，本期结转营业外收入14,246.56元，尚余441,643.44元未结转。
（12）根据渝财农[2013]395号《重庆市财政局关于下达农业专项补助资金的通知》，公司于2013年 11月收到重庆市农业科学院拨付的 Q优杂交水稻产业化科研基地改造项目资金 1,000,000.00元。截止本报告期末，该项目尚未实施。
财务报表附注第54页
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（13）根据渝农发[2013]282号《重庆市农业委员会、重庆市财政局关于下达2013年特色效益农业产业链项目建设任务的通知》，公司于2013年11月收到重庆市财政局拨付的Q优杂交水稻种子成套加工生产线改造项目款800,000.00元。截止本报告期末，该项目尚未实施。
(14)根据重庆市农业委员会渝农发[2010]213号《关于重庆市三峡库区杂交水稻良种繁育基地等建设项目初步设计及概算的批复》，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司承建綦江县优质杂交水稻良种繁育基地建设项目共获中央财政投资5,700,000.00元。该项目于2013年8月竣工并投入使用，以资产使用年限30年进行摊销，本期结转营业外收入63,333.33元，尚余5,636,666.67元未结转。
（15）根据重庆市农业委员会渝农发[2011]228号《关于重庆市开县水稻良种繁育及加工基地等建设项目初步设计及概算的批复》，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司获得项目中央补助资金5,000,000.00元、地方配套资金3,000,000.00元，总计收到项目补助资金8,000,000.00元，截止本报告期末项目正在建设之中。
（16）根据《关于对<贵州新中一种业股份有限公司关于请求解决种业工程项目平场补助报告>的核查情况报告》，本公司控股子公司贵州新中一种业股份有限公司收到由金沙县财政局支付的土地平场补助费 3,192,534.00元，公司按照土地剩余使用年限进行摊销，本期结转营业外收入16,032.88元，尚余3,176,491.12元未结转。
（17）根据《金沙县农业产业化招商引资协议书》，本公司控股子公司贵州新中一种业股份有限公司2013年收到金沙县财政局拨付的企业基础设施建设补助资金4,800,000.00元，公司按照土地剩余使用年限进行摊销，本期结转营业外收入24,120.60元，尚余4,775,879.40元未结转。
财务报表附注第55页
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财务报表附注
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 24,320,000 24,320,000(3)其他内资持股 126,186,827 -2,773,413 -2,773,413 123,413,414其中：
境内法人持股 30,400,000 30,400,000境内自然人持股 95,786,827 -2,773,413 -2,773,413 93,013,414(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 150,506,827 -2,773,413 -2,773,413 147,733,4142．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 105,493,173 2,773,413 2,773,413 108,266,586(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 105,493,173 2,773,413 2,773,413 108,266,586合计 256,000,000 256,000,000注：上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第113624号验资报告验证。
财务报表附注第56页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 879,853,171.85 154,068.71 880,007,240.56
（2）同一控制下企业合并的影响
小计 879,853,171.85 154,068.71 880,007,240.56
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
小计
合计 879,853,171.85 154,068.71 880,007,240.56
资本公积的说明：本期资本公积增加主要系本年度本公司全资子公司湖南神农大丰生物科技有限公司对控股子公司安徽神农大丰华强种业有限公司进行增资时支付的对价低于其相应享有的净资产份额所致。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,992,407.37 2,823,570.98 18,815,978.35
合计 15,992,407.37 2,823,570.98 18,815,978.35
(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 168,071,106.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,417,311.62
减：提取法定盈余公积 2,823,570.98 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
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项目 金额 提取或分配比例
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 190,864,846.92
注：应付普通股股利1,280.00万元，系根据2013年5月16日公司2012年度股东会决议，以2012年12月31日总股本25,600万股为基数，以每10股派发现金0.50元（含税）向全体股东派发的现金股利。
(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 453,442,301.77 431,298,541.57
其他业务收入 923,479.32 219,892.00
营业成本 322,960,463.62 293,191,115.93
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农 业 453,442,301.77 321,265,839.05 431,298,541.57 293,179,770.07
合计 453,442,301.77 321,265,839.05 431,298,541.57 293,179,770.07
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杂交水稻种子 348,792,023.14 235,369,239.27 367,211,241.95 248,964,909.23
玉米种子 32,500,810.66 24,128,365.41 16,533,015.82 11,688,079.71
棉花种子 15,260,206.09 9,906,040.69 21,434,573.00 14,457,926.39
蔬菜及其他种子 2,064,606.13 1,561,540.30 14,230,311.24 9,368,840.39
农化产品及农业技术服务 54,824,655.75 50,300,653.38 11,889,399.56 8,700,014.35
合计 453,442,301.77 321,265,839.05 431,298,541.57 293,179,770.07
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 62,269,640.07 42,754,882.86 74,415,838.19 52,156,810.88
华中地区 178,022,657.11 131,468,394.42 148,654,314.31 101,182,400.25
华南地区 133,571,450.01 87,806,038.30 104,559,444.53 69,132,818.00
西南及其他地区 68,180,273.67 50,582,018.14 55,578,244.88 33,431,085.59
境外 11,398,280.91 8,654,505.33 48,090,699.66 37,276,655.35
合计 453,442,301.77 321,265,839.05 431,298,541.57 293,179,770.07
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南省农垦公司 28,524,000.00 6.28
云南代理黄小琴 4,779,456.36 1.05
VIET TRANG IMPORT - EXPORT JOINT
4,458,983.39 0.98
STOCKCOMPANY（越南）
商务部国际经济合作事务局 4,127,013.89 0.91
河口代理熊少均 3,701,072.00 0.81
合计 45,590,525.64 10.03
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用合计 57,134,398.03 45,853,406.19
其中：职工薪酬 18,851,858.52 15,957,457.79
差旅费 5,990,500.79 3,582,125.95
仓储运杂费 7,679,553.94 9,105,005.69
(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用合计 56,415,263.07 41,604,251.01
其中：职工薪酬 15,023,621.69 9,909,161.91
折旧及摊销 18,280,466.59 11,195,083.50
科研开发费 11,365,460.79 10,667,328.34
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(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 3,702,627.95 1,432,493.25
减：利息收入 20,150,851.47 21,112,492.09
汇兑损益 166,239.53 168,542.20
手续费 143,097.12 268,168.79
合计 -16,138,886.87 -19,243,287.85
(三十五)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 57,819.39 3,001.53
处置长期股权投资产生的投资收益 -129,738.23
合计 57,819.39 -126,736.70
2、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
重庆市优质粮油开发有限公司 64,568.43 3,001.53本期利润增加
华智水稻生物技术有限公司 -6,749.04 本期新增投资
合计 57,819.39 3,001.53
3、投资收益的说明：投资收益不存在汇回重大限制。
(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 547,536.62 661,061.24
存货跌价损失 597,461.86 1,520,077.13
商誉减值损失
合计 1,144,998.48 2,181,138.37
财务报表附注第60页
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(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 20,202.00 10,929.00 20,202.00
其中：处置固定资产利得 20,202.00 10,929.00 20,202.00
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务豁免
接受捐赠
政府补助 6,226,025.44 4,890,500.00 6,226,025.44
赔偿收入
其他 400,203.91 925,932.51 400,203.91
合计 6,646,431.35 5,827,361.51 6,646,431.35
2、政府补助明细
（1）政府补助按项目分类
项目 本期金额 上期金额 备注
财政补贴或补助 3,031,303.40 1,253,000.00
财政贴息 1,420,000.00 1,170,000.00
企业奖励 230,000.00 2,000,000.00
项目资金 1,544,722.04 467,500.00
合计 6,226,025.44 4,890,500.00
（2）政府补助按与资产相关或与收益相关分类
项目 本期金额 上期金额 备注
与收益相关 4,681,303.40 4,423,000.00
与资产相关 1,544,722.04 467,500.00
合计 6,226,025.44 4,890,500.00
财务报表附注第61页
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（3）本期政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式取得时间 本期金额 拨款文号
财政补贴或补助国家救灾仓储补助 货币 2013年 40,000.00苏仙区救灾备荒种子储备合同书
财政补贴或补助出口企业科研补助 货币 2013年 30,000.00出口企业技改研发支出资金
财政补贴或补助油菜补助经费 货币 2013年 5,000.00农行交易回单2013121814288698328
财政补贴或补助救灾种子补助资金 货币 2013年 470,000.00农行交易回单201312309368961343
财政补贴或补助救灾备荒种子补助经费 货币 2013年 722,198.57农行交易回单2013123014298808587
贵州省农村信用社支付业务来账补充
财政补贴或补助税费返还 货币 2013年 659,104.83
凭证NO.08870470
梁平县生产力促进中心《杂交水稻制种
财政补贴或补助科技成功补助 货币 2013年 5,000.00
全称机械化生产技术集成及应用》
财政补贴或补助救灾备荒款 货币 2013年 1,100,000.00农财发[2012]124/206、[2013]109号
农业部办公厅2012-2013年度国家救灾
财政贴息国家救灾备荒种子储备贷款贴息货币 2013年 350,000.00
备荒种子储备贷款贴息资金通知
财政贴息产业化经营财政贴息 货币 2013年 870,000.00渝农综发[2013]210号
财政贴息高新技术产业发展专项贴息 货币 2013年 200,000.00琼财企[2013]501号
企业奖励产油大县奖励收入 货币 2013年 130,000.00农行进账单20130326
企业奖励商标奖励 货币 2013年 100,000.00商标驰字[2012]407号
项目资金优质稻綦江基地建设 货币 2010年 63,333.33渝农发[2010]213号
关于对<贵州新中一种业股份有限公司
项目资金土地平场补助资金 货币 2013年 16,042.88关于请求解决种业工程项目平场补助
报告>的核查情况报告
项目资金企业基础设施建设补助资金 货币 2013年 24,120.60金沙县农业产业化招商引资协议书
项目资金品种选育补贴资金建设项目 货币 2013年 14,246.56闽农计[2012]431号
项目资金财政补贴项目资金 货币 2010年 125,000.00琼财企[2010]2516号
项目资金农业产业化烘干设备项目 货币 2008年 62,500.00农财发[2008]34号
项目资金植物新品种补贴 货币 2010年 280,000.00琼财教[2010]2943号
项目资金瓜果菜预冷库补贴 货币 2012年 13,979.00琼农字13号
生物育种能力建设与产业化专项
项目资金 货币 2013年 645,000.00琼财建[2012]2445号
资金
项目资金现代生物育制种创新平台建设资金货币 2013年 266,666.67琼财农[2013]2460号
项目资金外贸区域协调发展促进项目资金 货币 2013年 33,833.00临府办函[2013]39号
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项目 具体性质和内容 形式取得时间 本期金额 拨款文号
合计 6,226,025.44
(三十八)营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 106,058.97 653,858.48 106,058.97
其中：固定资产处置损失 106,058.97 653,858.48 106,058.97
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00 105,000.00 100,000.00
罚款赔偿支出 955,814.00 2,587.00 955,814.00
其他 168.00
合计 1,161,872.97 761,613.48 1,161,872.97
(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,470,448.55 4,738,171.58
递延所得税调整 -144,493.23 -31,798.26
合计 3,325,955.32 4,706,373.32
(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
按照《企业会计准则第 34号—每股收益》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益的计算过程如下：
1、加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 38,417,311.62
非经常性损益 2 3,739,965.96
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 34,677,345.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,319,916,685.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
财务报表附注第63页
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项目 序号 本年数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 12,800,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 9 155,990.69
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 3、8
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 11 -1,921.98
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12 9
报告期月份数 13 12
14=4+1×1/2
+5×6/13-7×8/1
加权平均净资产
3±9×10/13±11 1,331,698,251.21
×12/13
加权平均净资产收益率 15=1/14 2.8848%
同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产 16
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 17=3/14 2.6040%
2、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 38,417,311.62 59,560,791.86
本公司发行在外普通股的加权平均数 256,000,000.00 256,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.1501 0.2327
财务报表附注第64页
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 256,000,000.00 160,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 96,000,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 256,000,000.00 256,000,000.00
3、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
(四十一)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到利息收入 20,150,851.47
收到政府补贴 39,712,437.40
收到其他往来 50,090,632.63
合计 109,953,921.50
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付银行手续费支出 143,097.12
支付营业费用 46,800,431.61
捐赠支出 100,000.00
支付其他往来 46,295,303.34
合计 93,338,832.07
(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 35,065,967.21 68,162,874.77
加：资产减值准备 1,144,998.48 2,181,138.37
财务报表附注第66页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,324,275.59 4,838,158.19
无形资产摊销 11,687,832.05 6,074,776.13
长期待摊费用摊销 3,211,354.84 3,746,810.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,856.97 642,929.48
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,244,777.78 1,432,493.25
投资损失（收益以―－‖号填列） -858,471.39 126,736.70
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -144,493.23
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -68,650,864.45 -155,257,508.42
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -10,276,547.93 -82,300,403.09
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 41,227,835.35 117,490,978.78
其他 -8,510,430.00
经营活动产生的现金流量净额 13,552,091.27 -32,861,015.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 389,801,300.74 680,163,753.92
减：现金的期初余额 680,163,753.92 869,784,752.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -290,362,453.18 -189,620,998.69
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 14,300,000.00 94,839,800.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 14,300,000.00 94,839,800.00
财务报表附注第67页
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项目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,430,524.75 128,609,681.01
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -130,524.75 -33,769,881.01
4、取得子公司的净资产 32,006,445.64 127,738,773.15
流动资产 16,601,466.48 216,823,312.39
非流动资产 27,604,240.88 57,209,924.71
流动负债 4,246,891.20 133,664,010.06
非流动负债 7,952,370.52 12,630,453.89
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 3,240,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,240,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 35,216.43
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,204,783.57
4、处置子公司的净资产 5,416,230.38
流动资产 3,928,976.81
非流动资产 1,744,254.57
流动负债 257,001.00
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 389,801,300.74 680,163,753.92
其中：库存现金 212,738.33 326,002.09
可随时用于支付的银行存款 389,588,562.41 679,837,751.83
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 389,801,300.74 680,163,753.92
现金流量表补充资料的说明：资产负债表货币资金期末余额与现金流量表现金及现金等价物期末余额之差额11,140,000.00元为履约保证金及质押存单。
财务报表附注第68页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的控股股东及实际控制人情况
本公司的实际控制人系第一大股东黄培劲先生，持有本公司57,376,000股，持股比例22.41%。
(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）持股比例表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本 组织机构代码(%) 例(%)
湖南神农大丰种业科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 湖南长沙 黄培劲 农业 16,000.00 100.00 100.00 73676974-4郴州神农大丰种业有限责任公司 全资子公司的子公司有限责任公司 湖南郴州 刘梅春 农业 400.00 51.00 51.00 05385980-4湖北奇源种业科技有限公司 全资子公司的子公司有限责任公司 湖北恩施 刘梅春 农业 400.00 51.00 51.00 05813256-7湖南丰神农业科技有限公司 全资子公司的子公司有限责任公司 湖南长沙 刘梅春 农业 500.00 51.00 51.00 05387864-2江西明谷农业发展有限责任公司 全资子公司的子公司其他有限责任公司 江西丰城 刘梅春 农业 300.00 51.00 51.00 07904983-4湖南由奇丰种业有限公司 全资子公司的子公司有限责任公司 湖南常德 刘梅春 农业 300.00 51.00 51.00 08763054-9四川神农大丰种业科技有限公司 全资子公司 其他有限责任公司 四川绵阳 张雄飞 农业 3,000.00 100.00 100.00 77295123-6福建神农大丰种业科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建三明 唐文 农业 3,000.00 88.67 88.67 77751371-0海南神农丰田种业有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南海口 唐文 农业 500.00 100.00 100.00 67609870-6海南保亭南繁种业高技术产业基地
全资子公司 有限责任公司 海南保亭 黄培劲 农业 25,875.35 100.00 100.00 68729490-5有限公司
海南铭丰种业科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南海口 唐文 农业 100.00 100.00 100.00 69316048-7安徽神农大丰华强种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 安徽萧县 穆克利 农业 500.00 80.00 80.00 68687207-2
财务报表附注第69页
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持股比例表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本 组织机构代码(%) 例(%)
广西中农种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 广西桂林 胡如洲 农业 500.00 60.00 60.00 66211810-4湖南神农大丰生物科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 湖南长沙 王政卿 农业 3,000.00 100.00 100.00 55070127-4湖南神农德天种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 湖南常德 朱诚 农业 3,000.00 80.07 80.07 79685576-7新疆神农德天种业有限公司 控股子公司的子公司其他有限责任公司 新疆昌吉 徐思刚 农业 500.00 41.64 52.00 05772166-9海南神农大丰投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南海口 黄培劲 投资 5,974.50 100.00 100.00 57873702-5贵州神农大丰科技股份有限公司 控股子公司 股份有限公司(非上市)贵州贵阳 曾永德 农业 600.00 51.00 51.00 69272998-5湖南立耘种业科技股份有限公司 全资子公司 非上市股份有限公司 湖南长沙 黄培劲 农业 3,000.00 100.00 100.00 05802362-7湖南湘丰种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 湖南安乡 朱诚 农业 1,052.30 51.00 51.00 75062880-9重庆中一种业有限公司 控股子公司 有限责任公司 重庆市 钟世良 农业 10,000.00 50.00 51.96 20280525-3重庆中坦农业发展有限公司 控股子公司的子公司有限责任公司 重庆市 文守云 农业 400.00 50.00 100.00 67335238-5重庆庆丰种业有限责任公司 控股子公司的子公司有限责任公司 重庆梁平 杨勋毅 农业 1,228.90 26.69 57.38 75005060-5贵州新中一种业股份有限公司 控股子公司的子公司股份有限公司(非上市)贵州遵义 黄中伦 农业 3,000.00 61.17 86.67 69750022-3海南丫米网络科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南海口 柏远智信息科技 1,000.00 100.00 100.00 06230628-3
财务报表附注第70页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）法定 本企业持股本企业在被投资单 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质注册资本 关联关系
代表人 比例(%) 位表决权比例(%) 代码一、联营企业
控股子公司
重庆市优质粮油开发有限公司 有限责任公司 重庆市 文守云 农业 279.71 16.50 33.00 20283013-3的联营企业
海南大宗商品交易中心有限责任公司 有限责任公司 海南海口李明泉 服务业 10,000.00 10.00 10.00联营公司 05636046-X华智水稻生物技术有限公司 有限责任公司 湖南长沙廖翠猛 农业 30,000.00 20.00 20.00联营公司 07719943-3
财务报表附注第71页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
深圳市红岭创业投资企业（有限合伙）本公司第二大股东 67004720-3
冯超球 持股本公司5%以上股权股东 44280119580623XXXX
湖南财信创业投资有限责任公司 持股本公司5%以上股权股东 70725986-8
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、其他关联交易
关键管理人员薪酬单位：（万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 319.66 342.68
七、 或有事项
1、2013年3月27日，宝麦蓝（上海）建筑设计咨询有限公司（以下简称―宝麦蓝‖）对本公司全资子公司海南保亭南繁种业高技术基地有限公司（以下简称―保亭南繁种业‖）因《七仙岭―神农谷‖南繁种业国际培训中心项目设计咨询合同》（以下简称―咨询合同‖）纠纷一事提起诉讼。海南省第一中级人民法院于2013年12月13日出具（2013）海南一中民初字第79号民事判决书，判决保亭南繁种业支付宝麦蓝 598,814.00元，并负担案件受理费 20,421.40元。截至 2013年 12月31日，保亭南繁种业财务报表中已列示该项负债，并于2014年1月17日已支付上述款项。
2、2013年9月27日，新疆维吾尔自治区乌苏市陶政华等240余户农户对李建民、乌苏市信乐宝农资有限责任公司、乌苏市利农农资有限责任公司及本公司控股子公司湖南神农德天种业有限公司（以下简称“神农德天”）四名被告因财产损害赔偿纠纷提起诉讼。新疆维吾尔自治区乌苏市人民法院于2013年12月10日出具（2013）乌民一初字第1075号等民事判决书，判决神农德天赔偿原告陶政华等 10户 133,190.80元，李建民、乌苏市信乐宝农资有限责任公司、乌苏市利农农资有限责任公司对湖南德天种业的上述债务承担连带清偿责任。神农德天于 2013年 12月 18日提起上诉，截止报告日，二审尚未判决。神农德天已计提预计负债350,000.00元。
财务报表附注第72页
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3、2013年12月25日，合肥市蜀香种子有限公司对本公司控股子公司福建神农大丰种业科技有限公司（以下简称“福建神农大丰”）就产品生产者责任纠纷向福建三明市三元区人民法院提起诉讼，诉讼请求福建神农大丰返还购种款427,561.20元，并赔偿损失1,194,570.00元，承担案件诉讼费用。截止本报告日，本案尚未判决。
4、2013年4月1日，本公司子公司四川神农大丰种业科技有限公司（以下简称“四川神农大丰”）因甘肃武威西凉蔬菜种苗研究所（以下简称“西凉研究所”）种植回收合同纠纷提起诉讼，甘肃省武威市凉州区人民法院于2013年11月25日出具（2013）凉民初字第1411号民事判决书，判决被告西凉研究所给付四川神农大丰订金30万元及利息，给付四川神农大丰亲本种子27,330.00元，四川神农大丰回收西凉研究所生产的科玉3号玉米杂交种子。四川神农大丰不服上述判决，向甘肃省武威市中级人民法院提起上诉，上诉请求为：除法院已支持的诉讼请求外，要求被告西凉研究所承担违约金 50万元；驳回要求四川神农大丰收回玉米杂交种子。甘肃省武威市中级人民法院于2014年3月21日进行了开庭审理，截止本报告日，尚未判决。
八、 承诺事项
1、2013年5月3日，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司与中国农业发展银行重庆市分行营业部签订《权利质押合同》，以人民币 10,000,000.00元银行定期存单为质押，取得人民币10,000,000.00元短期借款，借款期限为12个月。
2、2014年1月27日，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司与中国农业发展银行重庆市分行营业部签订《最高额抵押合同》，约定以公司位于重庆九龙坡区含谷镇全兴路6号、重庆市南岸区南富贵花街道南坪东路15-2号15B栋1-B-2号房产（账面价值共12,746,675.96元）抵押，取得人民币15,000,000.00元短期借款，借款期限12个月。
九、 资产负债表日后事项
2014年4月24日，本公司第五届第六次董事会审议通过了《2013年度利润分配预案》，公司2013年度利润分配预案为以公司总股本 256,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 6股，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述预案尚待股东大会审议批准。
十、 其他重要事项
1、根据2014年1月11日海南神农丰田种业有限公司股东会决议，公司全资子公司海南神农丰田种业有限公司依法注销，截至本报告日，注销工作正在进行之中。
2、根据2014年3月11日海南铭丰种业科技有限公司股东会决议，公司全资子公司海南铭丰种业科技有限公司依法注销，截至本报告日，注销工作正在进行之中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注第73页
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年）
11,091,435.87 100.00 221,812.98 2.00 14,791,452.90 100.00 295,829.06 2.00
1-2年（含2年）
0.35 0.00 0.02 5.71 315.70 0.00 15.79 5.00
2-3年（含3年）
314.81 0.00 31.48 10.00
3年以上
合计
11,091,751.03 100.00 221,844.48 14,791,768.60 100.00 295,844.85
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
11,091,751.03 100.00 221,844.48 2.00
账款 14,791,768.60 100.00 295,844.85 2.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 11,091,751.03 100.00 221,844.48 14,791,768.60 100.00 295,844.85
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 11,091,435.87 100.00 221,812.98 14,791,452.90 100.00 295,829.06
1－2年 0.35 0.00 0.02 315.70 0.00 15.79
2－3年 314.81 0.00 31.48
财务报表附注第74页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3年以上
合计 11,091,751.03 100.00 221,844.48 14,791,768.60 100.00 295,844.85
3、本期无已核销应收账款转回或收回情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
广西代理李连荣 非关联方 205,581.55 1年以内 1.85
广东代理张艺强 非关联方 194,303.50 1年以内 1.75
海南代理梁万精 非关联方 193,948.35 1年以内 1.75
海南代理黎行天 非关联方 182,988.85 1年以内 1.65
广东代理周妃文 非关联方 170,668.40 1年以内 1.54
合计 947,490.65 8.54
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 59,979,319.07 99.90 118,782.22 0.20 73,853,728.43 99.80 111,740.38 0.15
1-2年（含2年） 128,485.54 0.17 6,424.28 5.00
2-3年（含3年） 53,000.00 0.09 5,300.00 10.00 13,800.00 0.02 1,380.00 10.00
3-5年（含5年） 7,300.00 0.01 2,190.00 30.00 4,500.00 0.01 1,350.00 30.00
5年以上 2,000.00 0.00 2,000.00 100.00
财务报表附注第75页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 60,041,619.07 100.00 128,272.22 74,000,513.97 100.00 120,894.66
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 6,001,410.75 10.00 128,272.22 2.14 5,733,804.65 7.75 120,894.66 2.11
特殊组合 54,040,208.32 90.00 68,266,709.32 92.25
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 60,041,619.07 100.00 128,272.22 74,000,513.97 100.00 120,894.66
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内（含5年） 5,939,110.75 98.96 118,782.22 5,587,019.11 97.44 111,740.38
1－2年（含5年） 128,485.54 2.24 6,424.28
2－3年（含5年） 53,000.00 0.88 5,300.00 13,800.00 0.24 1,380.00
3-5年（含5年） 7,300.00 0.12 2,190.00 4,500.00 0.08 1,350.00
5年以上 2,000.00 0.04 2,000.00
合计 6,001,410.75 100.00 128,272.22 5,733,804.65 100.00 120,894.66
组合中，采用不计提坏账准备的特殊组合其他应收款
财务报表附注第76页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
项目
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
各子公司 54,040,208.32 100.00 68,266,709.32 100.00
合计 54,040,208.32 100.00 68,266,709.32 100.00
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容
关系
例(%)
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 全资子公司 38,813,326.521年以内 64.64 往来款
湖南神农大丰生物科技有限公司 全资子公司 12,234,539.701年以内 20.38 往来款
湖南湘丰种业有限公司 控股子公司 2,000,000.001年以内 3.33 往来款
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司全资子公司 992,342.101年以内 1.65 往来款
张运民 非关联方 241,946.001年以内 0.40员工借款
合计 54,282,154.32 90.40
6、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 全资子公司 38,813,326.52 64.64
湖南神农大丰生物科技有限公司 全资子公司 12,234,539.70 20.38
湖南湘丰种业有限公司 控股子公司 2,000,000.00 3.33
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 全资子公司 992,342.10 1.65
合计 54,040,208.32 90.00
财务报表附注第77页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股 本期计
核算 增减 减值 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 企业其他综合收益 期末余额 单位持股单位表决比例与表决权比例 提减值
方法 变动 准备 红利变动中享有的份额 比例(%)权比例(%)不一致的说明 准备
联营企业：
海南大宗商品交易中心有限责任公司 权益法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
华智水稻生物技术有限公司 权益法 30,000,000.00 29,993,250.96 29,993,250.96 20.00 20.00
权益法小计
40,000,000.00 10,000,000.00 29,993,250.96 39,993,250.96
子公司：
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 成本法 159,700,000.00 99,700,000.00 60,000,000.00 159,700,000.00 99.81 100.00子公司持股
四川神农大丰种业科技有限公司 成本法 31,150,000.00 31,150,000.00 31,150,000.00 99.00 100.00子公司持股
福建神农大丰种业科技有限公司 成本法 28,600,000.00 28,600,000.00 28,600,000.00 88.67 88.67
安徽神农大丰华强种业有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 10.20 80.00子公司持股
贵州神农大丰科技股份有限公司 成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 51.00 51.00
广西中农种业有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00 60.00
湖南神农大丰生物科技有限公司 成本法 29,950,000.00 29,950,000.00 29,950,000.00 99.83 100.00子公司持股
海南神农丰田种业有限公司 成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 99.00 100.00子公司持股
海南铭丰种业科技有限公司 成本法 990,000.00 990,000.00 990,000.00 99.00 100.00子公司持股
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司成本法 263,028,100.00 133,028,100.00 130,000,000.00 263,028,100.00 100.00 100.00
财务报表附注第78页
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财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股 本期计
核算 增减 减值 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 企业其他综合收益 期末余额 单位持股单位表决比例与表决权比例 提减值
方法 变动 准备 红利变动中享有的份额 比例(%)权比例(%)不一致的说明 准备
湖南神农德天种业有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 80.07 80.07 800,652.00海南神农大丰投资有限公司 成本法 59,445,000.00 59,445,000.00 59,445,000.00 99.00 100.00子公司持股
成本法 子公司持股以及受
重庆中一种业有限公司 32,513,300.00 32,513,300.00 32,513,300.00 17.22 51.96
托表决
湖南湘丰种业有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 51.00 51.00
湖南立耘种业科技股份有限公司 成本法 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00 100.00子公司持股
海南丫米网络科技有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 100.00子公司持股
贵州新中一种业股份有限公司 成本法 10,700,000.00 10,700,000.00 10,700,000.00 35.67 86.67子公司持股
成本法小计 699,096,400.00 488,896,400.00 210,200,000.00 699,096,400.00 800,652.00合计 739,096,400.00 498,896,400.00 240,193,250.96 739,089,650.96 800,652.00财务报表附注第79页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 191,715,024.62 244,283,258.57
其他业务收入 175,750.00 191,800.00
营业成本 131,009,743.08 176,981,302.41
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 191,715,024.62 130,999,901.07 244,283,258.57 176,969,956.55
合计 191,715,024.62 130,999,901.07 244,283,258.57 176,969,956.55
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杂交水稻种子 181,558,425.62 123,065,174.71 221,297,540.00 159,058,178.88
玉米种子 3,615,295.00 2,827,825.50 7,688,871.32 5,492,799.89
棉花种子 2,903,713.00 2,237,999.80 11,230,705.00 8,691,645.92
蔬菜及其他种子 3,637,591.00 2,868,901.06 4,066,142.25 3,727,331.86
合计 191,715,024.62 130,999,901.07 244,283,258.57 176,969,956.55
4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 14,759,837.50 11,548,767.00 27,067,864.00 21,130,281.77
华中地区 43,923,212.95 32,058,477.06 74,698,849.37 55,775,543.78
华南地区 124,906,173.26 81,505,457.01 94,425,845.54 62,787,475.65
境外 8,125,800.91 5,887,200.00 48,090,699.66 37,276,655.35
合计 191,715,024.62 130,999,901.07 244,283,258.57 176,969,956.55
财务报表附注第80页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
VIET TRANG IMPORT - EXPORT JOINT
4,458,983.39 2.32
STOCKCOMPANY（越南）
SL AGRITECHCORPORATION（菲律宾） 3,666,817.52 1.91
广东代理陈景婷 1,823,730.00 0.95
海南代理曾维富 1,742,308.00 0.91
广东代理周妃文 1,629,956.00 0.85
合计 13,321,794.91 6.94
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 800,652.00 11,806,491.98
权益法核算的长期股权投资收益 -6,749.04
处置长期股权投资产生的投资收益 240,000.00
合计 793,902.96 12,046,491.98
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
湖南神农德天种业有限公司 800,652.00 本期分红
四川神农大丰种业科技有限公司 8,038,265.44
福建神农大丰种业科技有限公司 3,768,226.54
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
华智水稻生物技术有限公司 -6,749.04 本期新增投资
投资收益的说明：公司不存在汇回有重大限制的投资收益。
财务报表附注第81页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,235,709.77 44,137,335.82
加：资产减值准备 272,617.53 -191,364.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,497,679.25 2,038,734.50
无形资产摊销 1,707,348.57 1,569,889.80
长期待摊费用摊销 3,072,671.60 3,646,452.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
617,116.78
（收益以―－‖号填列） 22,793.88
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,198,111.11 453,371.45
投资损失（收益以―－‖号填列） -793,902.96 -12,046,491.98
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -31,491,158.17 -18,537,986.38
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 32,886,622.45 -17,827,522.08
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 16,879,476.98 37,975,232.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 55,487,970.01 41,834,768.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 252,875,569.85 477,923,847.68
减：现金的期初余额 477,923,847.68 642,884,789.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -225,048,277.83 -164,960,941.79
财务报表附注第82页
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -85,856.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
6,226,025.44
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
430.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -948,814.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 292,773.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,484,558.38
减：所得税影响额 186,351.17
少数股东权益影响额（税后） 1,558,241.25
财务报表附注第83页
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项目 本期金额 说明
合计 3,739,965.96
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.8848 0.1501 0.1501
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.6040 0.1355 0.1355
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） (%)
货币资金 400,941,300.74 682,443,753.92 -41.25购买长期资产及对外投资增加
其他应收款 12,034,797.90 49,418,913.36 -75.65应收土地保证金减少
长期股权投资 42,141,350.18 15,083,530.79 179.39对联营公司投资增加
固定资产 166,410,495.10 89,037,583.26 86.90在建工程完工转固定资产增加
仓储、办公建设及南繁高技术产
在建工程 184,955,401.74 106,940,792.52 72.95
业基地建设
无形资产 233,601,566.84 84,377,339.39 176.85购买土地使用权增加
开发支出 3,901,454.18 2,497,218.98 56.23品种权开发支出增加
递延所得税资产 190,660.23 46,167.00 312.98可抵扣差异增加
短期借款 60,000,000.00 20,000,000.00 200.00子公司及本部借款增加
应付职工薪酬 3,711,193.12 2,527,900.79 46.81员工工资增加
应交税费 2,240,592.99 5,210,962.68 -57.00本期所得税、房产税减少
其他应付款 11,152,715.84 20,553,551.45 -45.74到期往来款结算
专项应付款 1,941,000.39 16,512,372.99 -88.25支出款项及结转递延收益所致
预计负债 948,814.00 100.00预计诉讼赔偿支出增加
其他非流动负债 45,575,827.17 4,160,125.21 995.54政府补助增加
营业税金及附加 1,573.16 -100.00本期无营业税金及附加支出
科研、折旧及资产摊销、工资等
管理费用 56,415,263.07 41,604,251.01 35.60
增加
资产减值损失 1,144,998.48 2,181,138.37 -47.50存货跌价准备减少
投资收益 57,819.39 -126,736.70 -145.62权益法核算投资收益增加
财务报表附注第84页
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财务报表附注
营业外支出 1,161,872.97 761,613.48 52.55赔偿支出增加
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月24日批准报出。
海南神农大丰种业科技股份有限公司二〇一四年四月二十四日
财务报表附注第85页