中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
国电长源电力股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
······················1··、·····合····并····资·····产····负····债····表····· 1····································2···、····合·····并····利····润····表····· 3······················3··、·····合····并····现·····金····流····量····表····· 54·、·····合·····并····所····有····者····权·····益····变····动····表····· 7····································5···、····资·····产····负····债····表····· 13····················································6··、·····利····润····表····· 13153····································7···、····现·····金····流····量····表····· 168、所有者权益变动表··········································· 18·····························9··、·····财····务·····报····表····附····注····· 24
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
邮编：430077
( SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
电话：027 86791215传真：027 85424329审 计 报 告
众环审字(2017)021152号国电长源电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国电长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长源电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，长源电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长源电力公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闫丙旗
中国注册会计师：李玉平
中国·武汉 二〇一七年四月十八日
合并资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|26,316,230.20|90,068,018.64|
|以公允价值计量且其变动计入益的金融资产||||
|应收票据|五、2|79,896,068.14|47,999,628.24|
|应收账款|五、3|591,215,437.12|716,904,930.98|
|预付款项|五、5|41,211,754.98|846,008.50|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、4|19,900,713.54|47,958,810.86|
|存货|五、6|175,024,623.75|217,720,243.70|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|22,192,381.45|48,175,446.52|
|流动资产合计||955,757,209.18|1,169,673,087.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、8|550,063,877.10|548,767,950.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、9|149,369,724.55|150,921,247.29|
|投资性房地产|五、10|163,955,614.63|168,543,435.96|
|固定资产|五、11|6,971,873,337.01|7,226,500,270.71|
|在建工程|五、12|84,783,534.84|103,891,943.07|
|工程物资|五、13|27,552,444.44||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|无形资产|五、14|189,610,650.58|188,923,630.37|
|开发支出||||
|商誉|五、15|8,709,056.24|8,709,056.24|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、16|8,623,613.96|9,624,436.65|
|其他非流动资产|五、17|74,826,962.95|6,468,804.59|
|非流动资产合计||8,229,368,816.30|8,412,350,774.88|
|资产总计||9,185,126,025.48|9,582,023,862.32|

合并资产负债表(续)
2016年 12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、19|2,064,000,000.00|2,252,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|五、20|152,050,900.72|429,747,115.87|
|应付账款|五、21|525,653,979.74|605,195,192.95|
|预收款项|五、22|37,183,180.90|32,090,466.95|
|应付职工薪酬|五、23|36,239,494.35|21,635,132.28|
|应交税费|五、24|167,355,830.19|401,086,209.29|
|应付利息|五、25|8,306,959.78|6,744,478.12|
|应付股利|五、26|5,090,164.62|432,740.13|
|其他应付款|五、27|180,739,317.33|181,774,096.73|
|一年内到期的非流动负债|五、28|77,043,149.75|91,733,130.28|
|其他流动负债|五、29|525,000,000.00||
|流动负债合计||3,778,662,977.38|4,022,438,562.60|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、30|1,729,824,320.00|2,090,745,200.00|
|长期应付款|五、31||559,127.01|
|递延收益|五、32|19,115,820.67|17,295,185.99|
|递延所得税负债|五、16|10,214,082.68|11,022,502.85|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,759,154,223.35|2,119,622,015.85|
|负债合计||5,537,817,200.73|6,142,060,578.45|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|股本|五、33|1,108,284,080.00|554,142,040.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|五、34|958,616,167.79|1,511,826,685.54|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、35|8,090,205.41|4,271,145.00|
|专项储备|五、36|2,074,821.28|2,074,821.28|
|盈余公积|五、37|119,963,030.86|86,556,704.96|
|未分配利润|五、38|1,280,231,956.80|1,058,911,762.34|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||3,477,260,262.14|3,217,783,159.12|
|少数股东权益||170,048,562.61|222,180,124.75|
|所有者权益合计||3,647,308,824.75|3,439,963,283.87|
|负债和所有者权益总计||9,185,126,025.48|9,582,023,862.32|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并利润表
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||5,377,701,682.58|6,121,266,713.79|
|其中：营业收入|五、39|5,377,701,682.58|6,121,266,713.79|
|二、营业总成本||4,853,811,745.33|5,023,488,059.65|
|其中：营业成本|五、39|4,437,336,261.64|4,151,058,289.19|
|税金及附加|五、40|65,572,623.62|76,296,571.40|
|销售费用|五、41|78,360.56|136,700.86|
|管理费用|五、42|72,223,924.47|72,230,360.20|
|财务费用|五、43|187,418,105.00|316,524,325.07|
|资产减值损失|五、46|91,182,470.04|407,241,812.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、45|41,097,894.62|49,860,897.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|五、45|3,057,894.62|-6,990,486.96|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||564,987,831.87|1,147,639,551.68|
|加：营业外收入|五、47|17,289,534.59|160,681,995.92|
|其中：非流动资产处置利得|五、47|1,266,049.27||
|减：营业外支出|五、48|8,183,281.28|1,087,111.16|
|其中：非流动资产处置损失|五、48|364,024.76|22,823.56|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||574,094,085.18|1,307,234,436.44|
|减：所得税费用|五、49|177,113,665.07|354,711,805.90|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||396,980,420.11|952,522,630.54|
|归属于母公司所有者的净利润||398,803,450.76|952,238,801.64|
|少数股东损益||-1,823,030.65|283,828.90|
|六、其他综合收益的税后净额||3,819,060.41|5,630,967.54|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||3,819,060.41|5,630,967.54|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||3,819,060.41|5,630,967.54|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||3,819,060.41|5,630,967.54|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额||400,799,480.52|958,153,598.08|

归属于母公司所有者的综合收益总额 402,622,511.17 957,869,769.18
|||||
|-|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,823,030.65|283,828.90|
|八、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|五、50|0.3598|0.8592|
|(二)稀释每股收益|五、50|0.3598|0.8592|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并现金流量表
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,034,613,326.02|6,818,782,589.41|
|收到的税费返还||3,840,536.83|4,954,203.54|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、51|498,317,103.97|597,344,076.31|
|经营活动现金流入小计||6,536,770,966.82|7,421,080,869.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,799,798,480.77|2,786,278,386.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金||648,682,893.26|623,316,691.06|
|支付的各项税费||916,741,647.94|865,023,479.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、51|410,696,348.99|382,970,189.23|
|经营活动现金流出小计||5,775,919,370.96|4,657,588,747.00|
|经营活动产生的现金流量净额||760,851,595.86|2,763,492,122.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||21,050,000.00|
|取得投资收益收到的现金||47,400,000.00|80,426,790.91|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,502,700.36|57,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、51|3,127,900.00|4,300,000.00|
|投资活动现金流入小计||52,030,600.36|105,833,790.91|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||462,490,932.03|323,347,185.05|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、51|1,295,927.10||
|投资活动现金流出小计||463,786,859.13|323,347,185.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-411,756,258.77|-217,513,394.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||5,961,603,622.86|5,770,763,229.22|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5,961,603,622.86|5,770,763,229.22|
|偿还债务支付的现金||6,000,974,762.86|7,914,674,629.22|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||372,243,739.97|362,549,469.09|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||45,651,107.00|29,959,537.54|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、51|1,232,245.56|821,458.08|
|筹资活动现金流出小计||6,374,450,748.39|8,278,045,556.39|

筹资活动产生的现金流量净额 -412,847,125.53 -2,507,282,327.17
||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-63,751,788.44|38,696,400.95|
|加：期初现金及现金等价物余额|90,068,018.64|51,371,617.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|26,316,230.20|90,068,018.64|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限
金额单位：人民币元公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|554,142,040.00||||1,511,826,685.54||4,271,145.00|2,074,821.28|86,556,704.96|1,058,911,762.34||222,180,124.75|3,439,963,283.87|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|554,142,040.00||||1,511,826,685.54||4,271,145.00|2,074,821.28|86,556,704.96|1,058,911,762.34||222,180,124.75|3,439,963,283.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|554,142,040.00||||-553,210,517.75||3,819,060.41||33,406,325.90|221,320,194.46||-52,131,562.14|207,345,540.88|
|（一）综合收益总额|||||||3,819,060.41|||398,803,450.76||-1,823,030.65|400,799,480.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||931,522.25||||||||931,522.25|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||

2．其他权益工具持
有者投入资本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|4．其他||931,522.25||||||931,522.25|
|（三)利润分配|||||33,406,325.90|-177,483,256.30|-50,308,531.49|-194,385,461.89|
|1．提取盈余公积|||||33,406,325.90|-33,406,325.90|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-144,076,930.40|-50,308,531.49|-194,385,461.89|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|554,142,040.00|-554,142,040.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|554,142,040.00|-554,142,040.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||
|5．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,108,284,080.00|958,616,167.79|8,090,205.41|2,074,821.28|119,963,030.86|1,280,231,956.80|170,048,562.61|3,647,308,824.75|

合并所有者权益变动表(续)
2016年度
编制单位：国电长源电力股 金额单位：人民份有限公司 币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|554,142,040.00||||1,532,844,260.83||-1,359,822.54|2,074,821.28|43,289,650.51|149,940,015.15||248,591,833.39|2,529,522,798.62|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|554,142,040.00||||1,532,844,260.83||-1,359,822.54|2,074,821.28|43,289,650.51|149,940,015.15||248,591,833.39|2,529,522,798.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-21,017,575.29||5,630,967.54||43,267,054.45|908,971,747.19||-26,411,708.64|910,440,485.25|
|（一）综合收益总额|||||||5,630,967.54|||952,238,801.64||283,828.90|958,153,598.08|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-21,017,575.29||||||||-21,017,575.29|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||

2．其他权益工具持有者投入
资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他|-21,017,575.29||||-21,017,575.29|
|（三)利润分配||43,267,054.45|-43,267,054.45|-26,695,537.54|-26,695,537.54|
|1．提取盈余公积||43,267,054.45|-43,267,054.45|||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-26,695,537.54|-26,695,537.54|
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|554,142,040.00|1,511,826,685.54|4,271,145.00|2,074,821.28|86,556,704.96|1,058,911,762.34|222,180,124.75|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
资产负债表
2016年 12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||11,940,894.60|71,756,740.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||9,000,000.00|43,000,000.00|
|应收账款|十四、1|9,812,600.00||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|278,387,543.71|342,836,686.50|
|存货|||750,189.41|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||180,004,796.71|14,834,506.83|
|流动资产合计||489,145,835.02|473,178,123.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||518,767,950.00|518,767,950.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|3,301,272,255.00|3,224,420,730.65|
|投资性房地产||||
|固定资产||8,604,715.00|9,354,536.32|
|在建工程||15,343,036.39|16,910,356.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||14,975,817.85|14,083,701.73|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||2,057,096.08|2,057,096.08|
|非流动资产合计||3,861,020,870.32|3,785,594,370.95|
|资产总计||4,350,166,705.34|4,258,772,494.52|

资产负债表(续)
2016年 12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,150,000,000.00|1,770,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,907,375.01|1,328,025.01|
|预收款项||2,877,358.06|2,877,358.06|
|应付职工薪酬||3,480,822.61|2,113,879.63|
|应交税费||6,150,873.79|5,690,900.71|
|应付利息||4,352,841.46|2,608,219.99|
|应付股利||324,993.83|324,993.83|
|其他应付款||47,717,257.47|36,774,445.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||500,000,000.00||
|流动负债合计||1,718,811,522.23|1,821,717,822.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||1,308,800.00|1,745,200.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,308,800.00|1,745,200.00|
|负债合计||1,720,120,322.23|1,823,463,022.69|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|股本||1,108,284,080.00|554,142,040.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||847,725,574.06|1,400,936,091.81|
|减：库存股||||
|其他综合收益||8,090,205.41|4,271,145.00|
|专项储备||||
|盈余公积||119,963,030.86|86,556,704.96|
|未分配利润||545,983,492.78|389,403,490.06|
|所有者权益(或股东权益)合计||2,630,046,383.11|2,435,309,471.83|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||4,350,166,705.34|4,258,772,494.52|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
利润表
2016年度
金额单位：编制单位：国电长源电力股份有限公司
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四、4|118,510,265.75|458,871,072.01|
|减：营业成本|十四、4|22,876,865.66|323,014,537.74|
|税金及附加||6,096,865.54|4,508,417.52|
|销售费用||||
|管理费用||55,223,944.19|50,837,820.66|
|财务费用||90,361,118.94|127,309,967.07|
|资产减值损失||77,033,325.35|364,408,097.64|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|467,720,225.59|985,649,427.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十四、5|5,460,941.71|-7,027,469.97|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||334,638,371.66|574,441,658.81|
|加：营业外收入||551,257.33|99,184,963.60|
|其中：非流动资产处置利得||358,974.36||
|减：营业外支出||1,126,369.97|22,823.56|
|其中：非流动资产处置损失|||22,823.56|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||334,063,259.02|673,603,798.85|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||334,063,259.02|673,603,798.85|
|五、其他综合收益的税后净额||3,819,060.41|5,630,967.54|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||3,819,060.41|5,630,967.54|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||3,819,060.41|5,630,967.54|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|六、综合收益总额||337,882,319.43|679,234,766.39|
|七、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
现金流量表
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||122,528,354.66|544,771,242.95|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||364,593,366.84|614,403,854.18|
|经营活动现金流入小计||487,121,721.50|1,159,175,097.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,122,187.76|342,791,354.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||49,734,164.69|56,560,715.70|
|支付的各项税费||10,675,092.99|35,630,139.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||369,548,194.04|632,777,674.58|
|经营活动现金流出小计||433,079,639.48|1,067,759,884.34|
|经营活动产生的现金流量净额||54,042,082.02|91,415,212.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||21,050,000.00|
|取得投资收益收到的现金||471,619,283.88|1,020,522,212.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||358,974.36|441.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||471,978,258.24|1,041,572,653.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,881,123.11|1,379,074.00|
|投资支付的现金||76,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||180,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||257,881,123.11|1,379,074.00|
|投资活动产生的现金流量净额||214,097,135.13|1,040,193,579.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,406,882,500.00|3,739,250,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3,406,882,500.00|3,739,250,000.00|
|偿还债务支付的现金||3,527,936,400.00|4,669,686,400.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||206,301,163.38|148,970,755.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金||600,000.00||

筹资活动现金流出小计 3,734,837,563.38 4,818,657,155.31
||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-327,955,063.38|-1,079,407,155.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-59,815,846.23|52,201,636.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|71,756,740.83|19,555,104.07|
|六、期末现金及现金等价物余额|11,940,894.60|71,756,740.83|

法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
所有者权益变动表
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限公 金额单位：人民币司 元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益|||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|554,142,040.00||||1,400,936,091.81||4,271,145.00||86,556,704.96||389,403,490.06|2,435,309,471.83|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|554,142,040.00||||1,400,936,091.81||4,271,145.00||86,556,704.96||389,403,490.06|2,435,309,471.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|554,142,040.00||||-553,210,517.75||3,819,060.41||33,406,325.90||156,580,002.72|194,736,911.28|
|（一）综合收益总额|||||||3,819,060.41||||334,063,259.02|337,882,319.43|
|（二）所有者投入和减少资本|||||931,522.25|||||||931,522.25|

1．股东投入的普通股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他||931,522.25||||931,522.25|
|（三)利润分配||||33,406,325.90|-177,483,256.30|-144,076,930.40|
|1．提取盈余公积||||33,406,325.90|-33,406,325.90||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-144,076,930.40|-144,076,930.40|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|554,142,040.00|-554,142,040.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|554,142,040.00|-554,142,040.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,108,284,080.|847,725,574.06|8,090,205.|119,963,030.|545,983,492.7|2,630,046,383.11|

|||||
|-|-|-|-|
|00|41|86|8|

所有者权益变动表(续)
2016年度
编制单位：国电长源电力股份有限公 金额单位：人民币司 元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期发生额||||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益|||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|554,142,040.00||||1,421,953,667.10||-1,359,822.54||43,289,650.51||-240,933,254.34|1,777,092,280.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|554,142,040.00||||1,421,953,667.10||-1,359,822.54||43,289,650.51||-240,933,254.34|1,777,092,280.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-21,017,575.29||5,630,967.54||43,267,054.45||630,336,744.40|658,217,191.10|
|（一）综合收益总额|||||||5,630,967.54||||673,603,798.85|679,234,766.39|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-21,017,575.29|||||||-21,017,575.29|

1．股东投入的普通股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他||-21,017,575.29||||-21,017,575.29|
|（三)利润分配||||43,267,054.45|-43,267,054.45||
|1．提取盈余公积||||43,267,054.45|-43,267,054.45||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||
|5．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|554,142,040.0|1,400,936,091.8|4,271,145.00|86,556,704.9|389,403,490.0|2,435,309,471.83|

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法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注国电长源电力股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”）原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004年 6月 9日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司），是经湖北省体改委鄂改生（1995）12号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年4月7日以发起方式设立的股份有限公司。注册地为湖北省武汉市洪山区徐东大街113号国电大厦 24-29楼。总部地址位于中华人民共和国湖北省省武汉市。中国国电集团公司为公司的母公司，且为公司的最终控制人。公司设立时总股本为 108,000,000.00元，每股面值 1元。1996年 7月 30日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为218,451,700.00元。公司于2000年2月17日向境内投资者发行了9000万股人民币普通股(A股)，于2000年3月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至308,451,700.00元。
2001年5月10日，公司根据2000年度股东大会决议，按2000年12月31日的股本308,451,700.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股,共计转增 61,690,340.00股,每股面值 1元，计转增股本61,690,340.00元。资本公积转增股本后，公司股份总数为370,142,040.00股，注册资本变更为370,142,040.00元。
2004年，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]131号《关于国电电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》，湖北省电力公司和华中电力开发公司所持全部股份，共计 13,930.848万股，占总股本的37.64%，一并划转给中国国电集团公司。公司总股本不变，仍为37,014.204万股，公司控股股东由湖北省电力公司变为中国国电集团公司。
2006年 7月 11日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]797号）批准公司股权分置改革方案，2006年7月17日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计 37,800,000.00股股份作为对价获得其所持非流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已于2006年7月31日实施。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310号文《关于核准国电长源电力股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月10日完成非公开发行18,400.00万股新股，本次增发后，公司股本总数为 554,142,040.00股，注册资本变更为 554,142,040.00元，控股股东中国国电集团公司持有股份207,220,666.00股。
依据 2016年 5月 18日召开的 2015年度股东大会决议，公司按 2015年 12月 31日的股本
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注 554,142,040.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 554,142,040.00股，每股面值 1元，计转增股本 554,142,040.00元。本次资本公积转增股本后，公司股本总数为 1,108,284,080.00股，股本总额变更为1,108,284,080.00元。
公司及子公司主要经营电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；新能源开发利用；对煤矿、房地产、化工原料及化学制品（不含化学危险物品）、水泥、铝及相关有色金属产品等项目的投资和管理；煤炭批发经营；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含九座及以下品牌乘用车）及配件、五金交电、日用百货、纺织品；塑料制品、建筑材料的生产、销售；货物运输保险、机动车辆保险、家庭财产保险、企业财产保险代理（有效期 2017年5月28日）等业务。公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。
公司财务报表经公司董事会于2017年4月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
公司在编制财务报表过程中，已全面评估公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。
公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12个月内保持持续经营，公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注11)、存货的计价方法(附注三12)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注三10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三16、19)、开发支出资本化的判断标准(附注19)、投资性房地产的计量模式(附注三15)、收入的确认时点(附注三24)等。
公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三30。
1、遵循企业会计准则的声明
公司 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，公司境内机构以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括公司及全部子公司，子公司为公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与公司同受最终控制方控制之日起纳入公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以公司为会计主体与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从公司的角度对该交易予以调整。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
公司属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与方，但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认公司与共同经营中利益份额相关的资产、负债、收入和费用。公司自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产公司按承担的份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产公司全额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。公司回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，公司对应收售电款、售热款款项、单项金额超过1000万元的非售电售热应收款项及有证据表明其可回收性有别于其他应收款项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失计提坏账准备。
坏账准备计提比例为：
账龄 1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5至6年 6年以上计提比例（%） 0.00 3.00 5.00 20.00 40.00 70.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大，但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）应收款项转让
公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为公司能够对其实施控制的主体。合营企业为公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外，对于公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，一般采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，对存在关停机组的发电企业经向公司及主管税务机关备案后可在关停期限内按双倍余额递减法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑类 15－45 3 2.16－6.47
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注机器设备 12-30 3 3.23－8.08运输设备 6-12 3 8.08－16.17其他设备 5-18 0-3 5.39－20.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“非流动非金融资产减值”。
17、在建工程
在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“非流动非金融资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，与煤炭生产相关的无形资产（包括采矿权和煤炭销售软件）对其原值在其预计使用寿命内采用产量法摊销，其他无形资产对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤生产工艺开发的支出能够可靠地归集归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地和计量。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“非流动非金融资产减值”。
20、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
职工薪酬是公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，公司主要存在如下离职后福利：
① 基本养老保险
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②失业保险
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的失业保险。公司以当地规定失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已失业员工支付失业金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
③企业年金计划
公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，公司员工可以自愿参加该年金计划。公司按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利：公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、收入
收入的金额按照公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
电力及热力产品销售收入确认方法：按每月最后时点的销售数量及相应产品的价格来确认电力及热力产品销售收入。
煤碳产品销售收入确认方法：发出商品并取得索取价款的凭证时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：第一，与交易相关的经济利益能够流入公司；第二，收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
第一，利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
第二，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
•递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
• 公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费、维简费
公司按照国家规定提取的安全生产费、维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期公司无应披露未披露的重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期公司无应披露未披露的重要会计估计变更。
30、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
（5）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的25%计缴
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
电力、煤碳产品按17%、热力产品按13%增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
的税率计算增值税销项税额
进项税后的余额计算)
5%、2016年5月1日起营改增不再
营业税 应纳税营业额
计缴营业税
城市维护建设税缴纳的增值税、营业税 7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税 3%
地方教育费附加缴纳的增值税、营业税 2%、湖北省2016年5月1日起下调至1.5%注：公司之子公司国电长源广水风电有限公司本期享受免征企业所得税税收优惠，具体情况见税收优惠及批文2、（3）。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部财税[2015]78号文，按照国家税务总局《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策；
（2）根据财政部财税[2008]47号文，按照国家税务总局关于执行《资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；
（3）根据财税【2008】116号文，公司之子公司国电长源广水风电有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，2015年至第2017年免征企业所得税，2018年至2020年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2016年 1月 1日，期末指2016年12月31日；上期指2015年度，本期指2016年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行存款 26,316,230.20 90,068,018.64合计 26,316,230.20 90,068,018.64其中：存放在境外的款项总额
注：截至2016年12月31日，公司不存在质押、冻结及或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 79,896,068.14 47,999,628.24合计 79,896,068.14 47,999,628.24（2）已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 已终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票 207,219,425.00
合计 207,219,425.00
注：公司背书转让或贴现票据均为银行承兑汇票，对于由信用较好的银行等金融机构承兑的银行承兑汇票，信用风险较低，背书或贴现后与票据相关的主要风险和报酬均已转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提
591,349,132.28 100.00 133,695.16 0.02 591,215,437.12组合小计
591,349,132.28 100.00 133,695.16 0.02 591,215,437.12单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
591,349,132.28 100.00 133,695.16 0.02 591,215,437.12（续）
类别 期初余额
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提
716,940,057.17 100.00 35,126.19 0.00 716,904,930.98组合小计
716,940,057.17 100.00 35,126.19 0.00 716,904,930.98单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
716,940,057.17 100.00 35,126.19 0.00 716,904,930.98①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
590,313,894.03
1至2年
431,485.25 12,944.56 3.002至3年
3至4年
603,753.00 120,750.60 20.004至5年
5至6年
6年以上
合计
591,349,132.28 133,695.16 0.02（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
716,189,954.13
1至2年
118,948.02 3,568.44 3.002至3年
631,155.02 31,557.75 5.003至4年
4至5年
5至6年
6年以上
合计
716,940,057.17 35,126.19 0.00确定账龄组合依据的说明：公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额98,568.97元；本期未收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额587,851,266.78元，占应收账款期末余额合计数的比例99.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
（4）其他说明
公司以电费收费权作为质押担保从银行取得借款，于2016年12月31日，应收账款及借款余额为：应收账款 352,401,725.74元(2015年 12月 31日：应收账款 403,934,108.01元)；长期借款1,484,000,000.00元(2015年12月31日：短期借款20,000,000.00元、长期借款1,969,000,000.00元)。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提
97,395,095.25 89.02 77,494,381.71 79.57 19,900,713.54组合小计
97,395,095.25 89.02 77,494,381.71 79.57 19,900,713.54单项金额不重大但单独计
12,012,403.00 10.98 12,012,403.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计
109,407,498.25 100.00 89,506,784.71 81.81 19,900,713.54（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提
139,970,020.78 97.53 92,011,209.92 65.74 47,958,810.86组合小计
139,970,020.78 97.53 92,011,209.92 65.74 47,958,810.86单项金额不重大但单独计
3,549,800.00 2.47 3,549,800.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计
143,519,820.78 100.00 95,561,009.92 66.58 47,958,810.86
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
8,957,885.37
1至2年
1,758,643.76 52,759.31 3.002至3年
5,879,108.16 293,955.40 5.003至4年
837,616.63 167,523.33 20.004至5年
3,086,770.66 1,234,708.27 40.005至6年
3,765,450.90 2,635,815.63 70.006年以上
73,109,619.77 73,109,619.77 100.00合计
97,395,095.25 77,494,381.71 79.57（续）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
5,671,953.04
1至2年
5,896,192.16 176,885.77 3.002至3年
859,779.01 42,988.95 5.003至4年
3,113,102.16 622,620.43 20.004至5年
16,765,450.90 6,706,180.36 40.005至6年
77,336,697.00 54,135,687.90 70.006年以上
30,326,846.51 30,326,846.51 100.00合计
139,970,020.78 92,011,209.92 65.74确定账龄组合依据的说明：公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,802,832.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额单位间往来款 101,329,743.29 132,147,258.10保证金 1,340,458.76 7,391,215.56代收代付款 5,041,267.07 3,850,000.13备用金 1,696,029.13 131,346.99合计
109,407,498.25 143,519,820.78
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
登封市白坪乡缸沟
非关联方往来 8,462,603.005年以上 7.73 8,462,603.00二煤矿
4-6年及
郑煤集团裴沟一一井 非关联方往来 29,853,800.00 27.29 28,847,660.00以上
郑州煤炭工业(集团)腾升
非关联方往来 25,210,797.006年以上 23.04 25,210,797.00煤矿有限责任公司
2-6年及
河南东升煤业有限公司 关联方往来 12,300,000.00 11.24 10,252,000.00以上
新郑集运站 非关联方往来 7,318,389.626年以上 6.69 7,318,389.62合计 --
83,145,589.62 -- 75.99 80,091,449.625、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 41,097,211.58 99.72 458,332.88 54.181至2年 26,470.51 0.07 60,000.00 7.092至3年 16,871.41 0.04 74,767.29 8.843年以上 71,201.48 0.17 252,908.33 29.89合计 41,211,754.98 100.00 846,008.50 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 37,550,292.28元，占预付款项期末余额合计数的比例91.12%。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 174,877,246.65 174,877,246.65库存商品
周转材料 147,377.10 147,377.10合计 175,024,623.75 175,024,623.75
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 224,792,234.16 7,277,297.54 217,514,936.62库存商品 167,046.45 167,046.45周转材料 38,260.63 38,260.63合计 224,997,541.24 7,277,297.54 217,720,243.70（2）存货跌价准备变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转销 其他
原材料
7,277,297.54 7,277,297.54
合计
7,277,297.54 7,277,297.54
注：公司计提存货跌价准备的原材料本期实现销售，结转已计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,515,750.05 52,640.92预缴及留抵的增值税 18,751,029.98 48,081,598.66预缴印花税及附加税 64,877.57 41,206.94待认证进项税 860,723.85
合 计 22,192,381.45 48,175,446.528、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债
务工具：
可供出售权
563,767,950.00 15,000,000.00 548,767,950.00 563,767,950.00 15,000,000.00 548,767,950.00益工具：
按成本计量
563,767,950.00 15,000,000.00 548,767,950.00 563,767,950.00 15,000,000.00 548,767,950.00其他
1,295,927.10 1,295,927.10
减：一年内
到期的可供
出售金融资
产
合计
565,063,877.10 15,000,000.00 550,063,877.10 563,767,950.00 15,000,000.00 548,767,950.00
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注注：可供出售金融资产-其他为公司向天津信托有限责任公司（简称“买方”）转让应收电费收费权（简称“基础资产”），依据《信托业保障基金管理办法》（银监发（2014）50号）、《中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知》（银监发（2015）32号）等法律法规及中国信托业保障基金的相关协议文件的规定，由公司按照基础资产购买价款的1%向中国信托业保障基金有限责任公司（简称“保障基金公司”）认购的基金；信托计划终止时，买方在收到保障基金公司支付的保障基金本金及收益后的五个工作日内，将该保障基金本金及收益支付给公司。
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加本期减少 期末国电财务有限公司
518,767,950.00 518,767,950.00武汉高新热电股份有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00中国平煤神马集团焦化销售有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00合计
563,767,950.00 563,767,950.00（续）
减值准备
在被投资单位 本期现被投资单位 本期本期
期初 期末 持股比例(%) 金红利增加减少
国电财务有限公司 9.51 38,040,000.00武汉高新热电股份
15,000,000.00 15,000,000.00 5.93
有限公司
中国平煤神马集团
13.33
焦化销售有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 -- 38,040,000.00注：以成本计量的可供出售金融资产主要为公司持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。公司尚无处置这些投资的计划。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额
追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值
期末余额其他
末余额投资投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
河南东升煤业有限公司 84,908,337.34 84,908,337.34 84,908,337.34葛洲坝汉川汉电水泥有
20,925,204.07 -2,403,047.09 18,522,156.98限公司
武汉华工创业投资有限
129,996,043.22 5,460,941.71 3,819,060.41 931,522.23 -9,360,000.00 130,847,567.57责任公司
国电武汉燃料有限公司
小计
合计 235,829,584.63 3,057,894.62 3,819,060.41 931,522.23 -9,360,000.00 234,278,061.89 84,908,337.34 54
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注10、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额
189,265,640.08 189,265,640.082．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
189,265,640.08 189,265,640.08二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额
20,722,204.12 20,722,204.122．本期增加金额
4,587,821.33 4,587,821.33（1）计提或摊销
4,587,821.33 4,587,821.333．本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4．期末余额
25,310,025.45 25,310,025.45三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3、本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值
163,955,614.63 163,955,614.632．期初账面价值
168,543,435.96 168,543,435.9611、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、账面原值：
1．期初余额
3,231,258,617.58 11,332,885,722.03 107,153,342.05 75,918,474.89 14,747,216,156.552．本期增加金额
77,855,129.12 345,309,894.09 1,491,267.36 9,427,404.35 434,083,694.92（1）购置
71,990.86 60,599.38 1,371,325.59 1,503,915.83（2）在建工程转
77,855,129.12 345,237,903.23 1,430,667.98 8,056,078.76 432,579,779.09入
3．本期减少金额
27,666,609.76 137,038,018.83 6,174,344.45 170,878,973.04（1）处置或报废
5,917,495.15 6,174,344.45 12,091,839.60
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计（2）其他
27,666,609.76 131,120,523.68 158,787,133.444．期末余额
3,281,447,136.94 11,541,157,597.29 102,470,264.96 85,345,879.24 15,010,420,878.43二、累计折旧
Y
1．期初余额
1,505,136,572.59 5,829,343,853.33 101,472,827.49 69,907,389.30 7,505,860,642.712．本期增加金额
101,327,435.86 487,613,667.07 2,260,852.10 2,367,789.46 593,569,744.49（1）计提
101,327,435.86 487,613,667.07 2,260,852.10 2,367,789.46 593,569,744.493．本期减少金额
21,856,621.43 52,242,154.59 5,818,450.68 79,917,226.70（1）处置或报废
5,689,682.30 5,818,450.68 11,508,132.98（2）其他
21,856,621.43 46,552,472.29 68,409,093.724．期末余额
1,584,607,387.02 6,264,715,365.81 97,915,228.91 72,275,178.76 8,019,513,160.50三、减值准备
1．期初余额
12,366,531.89 2,271,552.05 29,822.25 187,336.94 14,855,243.132．本期增加金额
3,434,873.20 619,428.23 124,836.36 4,179,137.79（1）计提
3,434,873.20 619,428.23 124,836.36 4,179,137.793．本期减少金额
4．期末余额
15,801,405.09 2,890,980.28 29,822.25 312,173.30 19,034,380.92四、账面价值
1．期末账面价值
1,681,038,344.83 5,273,551,251.20 4,525,213.80 12,758,527.18 6,971,873,337.012．期初账面价值
1,713,755,513.10 5,501,270,316.65 5,650,692.31 5,823,748.65 7,226,500,270.71注1：固定资产本期增加金额434,083,694.92元，其中公司通过购买增加固定资产1,503,915.83元，由在建工程完工转入固定资产金额435,821,559.67元，公司之子公司国电长源荆州热电有限公司北线热网项目竣工决算调减固定资产原值3,241,780.58元；
注2：本期固定资产其他减少主要原因系公司之子公司国电长源汉川第一发电有限公司#4汽轮机本体完善化改造、#1--#4炉烟囱防腐等技改项目由固定资产转入在建工程所致；
注3：根据《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》(国发〔2016〕7号)、《工信部、国家发展改革委、国家能源局、国家煤矿安监局关于印发钢铁煤炭行业淘汰落后产能专项行动实施方案的通知》（工信部联产业〔2016〕167号）、《河南省人民政府关于印发河南省煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展总体方案的通知》（豫政〔2016〕59号）和《河南省人民政府办公厅关于印发河南省化解过剩产能煤矿关闭退出实施方案的通知》（豫政办〔2016〕154号）精神，按照国家钢铁煤炭行业化解过剩产能和脱困发展工作部际联席会议《关于做好钢铁煤炭去产能公示公告工作的通知》要求，禹州市安兴煤业有限公司、禹州市兴华煤业有限公司被列入煤炭行业化解过剩产能
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注关闭退出煤矿名单。
公司基于减值测试目的，聘请中联资产评估集团有限公司以2016年 12月31日为评估基准日，对禹州市安兴、兴华煤业有限公司全部固定资产、在建工程和无形资产的可收回价值进行评估，分别出具了报告号为中联评报字[2017]第162号、中联评报字[2017]第163号评估报告；依据评估报告，安兴煤业计提固定减值准备 1,134,904.88元、在建工程减值准备 19,694,956.59元、无形资产减值准备391,111.88，兴华煤业计提固定资产减值准备 867,157.63元、在建工程减值准备41,015,862.28元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值荆州纺织印染工业园富京科技公司段热网 2,466,915.30 542,104.67 1,924,810.63合计 2,466,915.30 542,104.67 1,924,810.63注：公司之全资子公司国电长源荆州热电有限公司自国电龙源节能技术有限公司融资租入荆州纺织印染工业园富京科技公司段热网设施，租期为五年，按照合同约定，在合约履行完毕时，该资产产权将归公司所有。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值
房屋及建筑物 2,703,382.11合计 2,703,382.11（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因兴华矿职工宿舍 停工停产，暂未办理
兴华矿风井院楼房 停工停产，暂未办理
兴华矿办公楼 停工停产，暂未办理
兴华矿职工宿舍平房 停工停产，暂未办理
兴华矿材料库房 停工停产，暂未办理
兴华矿空压机房 停工停产，暂未办理
兴华矿机修房 停工停产，暂未办理
安兴办公楼 226,351.54 停工停产，暂未办理
安兴拐角楼 46,899.33 停工停产，暂未办理
安兴配电楼 51,332.68 停工停产，暂未办理
安兴澡堂 138,336.84 停工停产，暂未办理
安兴锅炉房 9,920.22 停工停产，暂未办理
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注安兴井口房 停工停产，暂未办理
安兴仓库 10,455.51 停工停产，暂未办理
安兴餐厅 26,342.10 停工停产，暂未办理
安兴兴达工人宿舍 66,173.82 停工停产，暂未办理
安兴兴达办公楼 109,130.98 停工停产，暂未办理
安兴变电所 195,808.24 停工停产，暂未办理
安兴锅炉房 129,115.86 停工停产，暂未办理
安兴绞车房 160,263.25 停工停产，暂未办理
安兴空压机房 148,974.14 停工停产，暂未办理
安兴器材库及器材棚 229,330.00 停工停产，暂未办理
安兴机修车间及支架车间 437,589.00 停工停产，暂未办理
安兴筛分楼 停工停产，暂未办理
安兴电控室 76,781.96 停工停产，暂未办理
安兴炸药库 停工停产，暂未办理
合计 2,062,805.47
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值兴华煤业煤矿改造
89,877,327.52 89,877,327.52 89,877,327.52 48,861,465.24 41,015,862.28工程
安兴煤业年产30万
78,588,594.20 76,010,411.29 2,578,182.91 78,588,594.20 56,315,454.70 22,273,139.50吨原煤
乐城山项目 30,424,163.36 30,424,163.36 4,192,469.18 4,192,469.18干煤棚改扩建 12,662,483.95 12,662,483.95
燃煤电站锅炉秸秆
气化再燃系统工业 5,286,260.58 5,286,260.58 5,286,260.58 5,286,260.58示范项目
新增粉煤灰储灰库 4,817,931.67 4,817,931.67
吉阳山项目 3,358,013.43 3,358,013.43 1,008,176.44 1,008,176.44双峰山项目 2,772,163.47 2,772,163.47 2,772,163.47 2,772,163.47路口电站 2,589,148.45 2,589,148.45 2,589,148.45 2,589,148.45云雾山项目 2,545,779.69 2,545,779.69 514,528.32 514,528.32
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注其他 17,749,407.33 17,749,407.33 24,240,194.85 24,240,194.85合计 250,671,273.65 165,887,738.81 84,783,534.84 209,068,863.01 105,176,919.94 103,891,943.07（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加 本期转入固本期其他减
工程名称 期初余额 期末余额定资产金额
（万元） 金额 少金额
#7机组超低排放改造
12,000.00 79,350,218.72 79,350,218.72
#4汽轮机本体完善化
609.00 66,899,372.07 66,899,372.07
改造
#3、#4机组脱硫系统
4,600.00 41,130,567.53 41,130,567.53
提效改造
#1、#2机组脱硫除尘
7,200.00 33,510,228.93 33,510,228.93
系统改造
乐城山项目
13,000.00 4,192,469.18 26,200,700.43 30,393,169.61煤场封闭改造
2,700.00 25,510,685.50 25,510,685.50
#1--#4炉烟囱
1,700.00 21,597,619.59 21,597,619.59
防腐
#3、#4机组新增湿式
2,200.00 19,041,787.90 19,041,787.90
除尘器
#3、#4机组引风机
1,500.00 18,675,843.30 18,675,843.30
改造
#1-#4炉炉底设置
1,350.00 18,034,695.27 18,034,695.27
干排渣
其他
53,166.00 204,876,393.83 128,899,174.14 112,070,540.86 1,426,923.07 220,278,104.04合计 100,025.00 209,068,863.01 478,850,893.38 435,821,559.67 1,426,923.07 250,671,273.65（续）
工程投入占预 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源算比例(%) 累计金额息资本化金额本化率(%)
#7机组超低排
66.13 100.00 自有资金放改造
#4汽轮机本体
87.36 100.00
自有资金完善化改造
#3、#4机组脱硫
89.41 100.00
自有资金系统提效改造
#1、#2机组脱硫
46.54 100.00
自有资金除尘系统改造
乐城山项目
23.00 23.00 自有资金煤场封闭改造
94.48 100.00
自有资金#1--#4炉烟囱
83.20 100.00
自有资金防腐
#3、#4机组新增
86.55 100.00
自有资金湿式除尘器
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注工程投入占预 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源算比例(%) 累计金额息资本化金额本化率(%)
#3、#4机组引风
59.75 100.00
自有资金机改造
#1-#4炉炉底设
47.94 100.00
自有资金置干排渣
其他
62.78 62.78
自有资金合计
注1：其他工程主要为公司之子公司发生的技改工程支出；
注2：本期在建工程减少金额为 437,248,482.74元，其中完工转入固定资产 435,821,559.67元，转入无形资产1,426,923.07元；
注3：在建工程本期增加金额包括公司之子公司国电长源汉川第一发电有限公司#4汽轮机本体完善化改造、#1--#4炉烟囱防腐等技改项目由固定资产转入在建工程90,378,039.72元。
（3）计提在建工程减值准备情况
项 目 本期计提金额 计提原因
安兴煤业年产30万吨原煤煤矿工程 19,694,956.59 可收回金额低于账面价值
兴华煤业煤矿改造工程 41,015,862.28 可收回金额低于账面价值
合 计 60,710,818.87
注：在建工程减值准备计提依据见五、11固定资产注释。
13、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用设备 27,552,444.44
合计 27,552,444.44
14、无形资产
兴华矿采 安兴矿采
项目 土地使用权 软件 专利权 合计矿权 矿权
一、账面原值
1．期初余额
164,933,182.10 80,999,700.00 173,836,240.00 25,584,390.13 2,178,350.21 447,531,862.442．本期增加金额 4,476,817.28 4,476,817.28（1）购置
3,049,894.21 3,049,894.21（2）其他 1,426,923.07 1,426,923.073．本期减少金额
4．期末余额
164,933,182.10 80,999,700.00 173,836,240.00 30,061,207.41 2,178,350.21 452,008,679.72二、累计摊销
1．期初余额
8,460,396.96 6,104,211.67 659,194.61 15,223,803.24
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注兴华矿采 安兴矿采
项目 土地使用权 软件 专利权 合计矿权 矿权
2．本期增加金额
703,261.44 2,514,638.64 180,785.11 3,398,685.19（1）计提
703,261.44 2,514,638.64 180,785.11 3,398,685.193．本期减少金额
4．期末余额
9,163,658.40 8,618,850.31 839,979.72 18,622,488.43三、减值准备
1．期初余额
76,165,077.64 166,230,463.07 988,888.12 243,384,428.832．本期增加金额 391,111.88 391,111.88（1）计提 391,111.88 391,111.883．本期减少金额
4．期末余额
76,165,077.64 166,230,463.07 1,380,000.00 243,775,540.71四、账面价值
1．期末账面价值
155,769,523.70 4,834,622.36 7,605,776.93 20,062,357.10 1,338,370.49 189,610,650.582．期初账面价值
156,472,785.14 4,834,622.36 7,605,776.93 18,491,290.34 1,519,155.60 188,923,630.37注1：本期无形资产摊销金额为3,398,685.19元；
注2：根据公司会计政策，采矿权及煤炭销售软件按产量摊销，由于本期安兴及兴华煤业尚未正式投产，故采矿权及相关软件尚未进行摊销；
注3：经减值测试本期计提无形资产减值准备391,111.88元，计提依据见五、11固定资产注释；
注4：期末无形资产中划拨性质土地125,905,211.40元，因使用寿命不确定未予摊销。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事 期初
期末余额项 余额
企业合并形成的 处置
禹州市安兴煤业有限公司
43,932,762.21 43,932,762.21禹州市兴华煤业有限公司
13,966,995.52 13,966,995.52国电长源汉川第一发电有限公司
8,709,056.24 8,709,056.24合计
66,608,813.97 66,608,813.97（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额商誉的事项
计提 处置
禹州市安兴煤业有限公司
43,932,762.21 43,932,762.21禹州市兴华煤业有限公司
13,966,995.52 13,966,995.52合计
57,899,757.73 57,899,757.73
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注注：国电长源汉川第一发电有限公司商誉减值测试
公司持有国电长源汉川第一发电有限公司100%股权，为减值测试的目的，公司将其商誉分摊至国电长源汉川第一发电有限公司资产组执行减值测试，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
在本次减值测试过程中，未来现金流量折现法所涉及的主要假设如下：
对国电长源汉川第一发电有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量根据管理层批准的2017年至2021年的财务预算确定；资产组2021年以后的现金流量按照预计的稳定现金流量为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设主要包括该资产组过去的业绩、管理层对市场发展的预期等。
经测试，本期末国电长源汉川第一发电有限公司商誉未发生减值。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额
期初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差递延所得税资异 资产 异 产资产减值准备
14,025,826.49 3,506,456.62 14,229,913.20 3,557,478.31递延收益
20,413,937.90 5,103,484.48 18,468,020.97 4,617,005.25可抵扣亏损
54,691.43 13,672.86 5,799,812.37 1,449,953.09合计
34,494,455.82 8,623,613.96 38,497,746.54 9,624,436.65其中：
预计于1年内（含1年）转
1,352,982.66 338,245.67 3,727,612.47 931,903.12回的金额
预计于1年后转回的金额
33,141,473.16 8,285,368.29 34,770,134.07 8,692,533.53（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性差
递延所得税负债差异 债 异
固定资产折旧
34,576,772.38 8,644,193.08 37,810,453.06 9,452,613.25无形资产
6,279,558.40 1,569,889.60 6,279,558.40 1,569,889.60合计
40,856,330.78 10,214,082.68 44,090,011.46 11,022,502.85其中：
预计于1年内（含1年）
3,233,680.68 808,420.17 3,233,680.68 808,420.17转回的金额
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注预计于1年后转回的金额
37,622,650.10 9,405,662.51 40,856,330.78 10,214,082.68（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
662,858,710.64 610,606,509.17可抵扣亏损
766,923,231.01 619,131,183.24合计
1,429,781,941.65 1,229,737,692.41（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2017年
161,727,863.99 161,727,863.99
2018年
352,124,087.44 352,124,087.44
2019年
94,041,368.42 94,041,368.42
2020年
11,237,863.39 11,237,863.39
2021年
147,792,047.77
合计
766,923,231.01 619,131,183.24
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税
3,156,721.60 3,156,721.60预缴增值税
2,345,681.57 2,314,312.86预缴价格调节基金
913,518.30 913,518.30预缴城市维护建设税
84,251.83 84,251.83留抵进项税 12,123,840.62
预付大型设备款 56,202,949.03
减：一年内到期部分
合 计 74,826,962.95 6,468,804.5918、资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额
其转
期末余额计提 转销 其他
他回
坏账损失
95,596,136.11 25,901,401.50 31,857,057.74 89,640,479.87存货跌价损失
7,277,297.54 7,277,297.54
可供出售金融资产
15,000,000.00 15,000,000.00减值损失
长期股权投资减值
84,908,337.34 84,908,337.34损失
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注固定资产减值损失
14,855,243.13 4,179,137.79 19,034,380.92在建工程减值损失
105,176,919.94 60,710,818.87 165,887,738.81无形资产减值损失
243,384,428.83 391,111.88 243,775,540.71商誉减值损失
57,899,757.73 57,899,757.73合 计
624,098,120.62 91,182,470.04 7,277,297.54 31,857,057.74 676,146,235.38注：因公司与郑州煤炭工业集团缸沟煤矿有限责任公司煤炭购销业务发生纠纷，双方诉讼至人民法院，依据河南省郑州市中级人民法院民事判决书（2014）郑民四初字第 298号判决结果，公司应收郑州煤炭工业集团缸沟煤矿有限责任公司 31,857,057.74元债权无法收回，本期核减其他应收款及坏账损失31,857,057.74元。
19、短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00信用借款 2,064,000,000.00 2,232,000,000.00合计 2,064,000,000.00 2,252,000,000.0020、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 152,050,900.72 429,747,115.87合计 152,050,900.72 429,747,115.8721、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 422,428,805.65 489,086,520.711至2年 35,510,558.17 50,765,932.172至3年 13,585,622.23 34,306,036.663年以上 54,128,993.69 31,036,703.41合 计 525,653,979.74 605,195,192.95（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因苏州港口张家港保税区现代物流有限公司 10,576,486.13 合同尚未履行完毕烟台龙源电力技术股份有限公司 5,327,670.00 合同尚未履行完毕中国电力工程顾问集团中南电力设计院 5,000,000.00 合同尚未履行完毕汝州市荣晟商贸有限公司 3,066,579.21 未到结算期
汝州市鑫瑞实业有限公司 2,864,382.31 未到结算期
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注合 计 26,835,117.65
22、预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 34,495,772.44 29,741,619.321至2年 571,576.31 2,062,318.772至3年 1,897,713.29 11,000.003年以上 218,118.86 275,528.86合 计 37,183,180.90 32,090,466.9523、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额应付短期薪酬 18,565,206.86 574,482,279.83 557,778,089.57 35,269,397.12应付设定提存计划 3,069,925.42 88,755,257.59 90,855,085.78 970,097.23应付辞退福利 48,353.77 48,353.77
合 计 21,635,132.28 663,285,891.19 648,681,529.12 36,239,494.35（1）应付短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
411,207,585.96 402,207,585.96 9,000,000.002、职工福利费 53,840,103.84 53,840,103.84 -3、社会保险费 1,263,614.01 52,207,851.04 48,130,235.43 5,341,229.62其中：
医疗保险 1,263,614.01 51,543,662.48 47,466,046.87 5,341,229.62工伤保险 660,361.75 660,361.75 -生育保险 3,826.81 3,826.81 -4、住房公积金 66,531.92 37,264,224.70 36,791,689.81 539,066.815、工会经费和职工教育经费
17,235,060.93 15,676,641.59 12,522,601.83 20,389,100.696、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
9、其他
4,285,872.70 4,285,872.70
合 计 18,565,206.86 574,482,279.83 557,778,089.57 35,269,397.12注：其他主要为劳动保护费和劳务派遣费。
（2）应付设定提存计划
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,514,655.98 67,620,860.41 69,135,516.39
失业保险费 1,127,996.72 1,981,916.09 2,200,362.81 909,550.00企业年金缴费 427,272.72 19,152,481.09 19,519,206.58 60,547.23合 计 3,069,925.42 88,755,257.59 90,855,085.78 970,097.23（3）应付辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他辞退福利 48,353.77 48,353.77
合 计 48,353.77 48,353.77
24、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 121,471,110.82 276,907,186.55增值税 12,953,117.64 96,406,593.66营业税 206,085.17 879,760.57房产税 4,812,702.40 3,811,304.83水资源费 5,823,823.80 1,463,372.10城市维护建设税 1,119,100.61 6,997,902.12土地使用税 1,775,271.59 2,298,760.55教育费附加 1,596,822.98 5,869,810.89个人所得税 3,575,319.98 3,173,369.85印花税 2,191,089.99 1,213,674.81工业企业结构调整专项资金 5,831,956.88
其他税费 5,999,428.33 2,064,473.36合 计 167,355,830.19 401,086,209.29注：工业企业结构调整专项资金为公司依据财政部关于征收工业企业结构调整专项资金有关问题的通知（财税[2016]6号），对市场化交易的燃煤发电机组上网电量，依据规定标准确认的负债。
25、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,651,910.93 3,404,967.78短期借款应付利息 2,463,034.96 3,339,510.34短期融资券利息 2,980,555.56
其他带息负债利息 211,458.33
合 计 8,306,959.78 6,744,478.12
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注注：其他带息负债利息为子公司国电长源荆州热电有限公司本期从荆州经济技术开发区财政局取得2500万元借款产生的利息。
26、应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因武汉市建银房地产公司 324,993.83 324,993.83 尚未结算
湖北省阳新铝厂
365,001.92
孝感市浩源电力实业有限责任公司
4,292,422.57
湖北星泰科技发展有限公司 43,098.52 43,098.52 尚未结算
禹州市安华投资有限公司 64,647.78 64,647.78 尚未结算
合计 5,090,164.62 432,740.13
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
单位间往来款 58,386,321.75 85,545,011.48保证金 95,860,438.29 72,914,960.10个人代扣款 9,873,519.36 18,234,622.61代收代付款 15,668,464.97 4,129,942.31押金 724,048.23 876,348.23其他 226,524.73 73,212.00合 计 180,739,317.33 181,774,096.73（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因河北省电力勘测设计研究院 19,475,000.00 合同尚未履行完毕江津电厂工程尾款 3,960,269.04 历史原因
职工住房公共设施维修基金 3,868,791.18 合同尚未履行完毕北京国电龙源环保工程有限公司 3,861,764.67 合同尚未履行完毕辽宁大金重工股份有限公司 3,491,000.00 合同尚未履行完毕合 计 34,656,824.89
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款（附注五、30） 75,167,240.00 90,000,000.001年内到期的长期应付款（附注五、31） 577,792.52 560,295.301年内到期的递延收益（附注五、32） 1,298,117.23 1,172,834.98
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注合 计 77,043,149.75 91,733,130.28注：本期转入营业外收入的1年内到期的递延收益明细如下：
本期重分类本期计入营业其他 与资产相关/补助项目 期初余额 期末余额
转入 外收入金额 变动 与收益相关#12炉电除尘改造
50,420.17 50,420.16 50,420.17 50,420.16
与资产相关专项款
#12号机组脱硫改
20,253.16 20,253.16 20,253.16 20,253.16
与资产相关造专项款
环保局烟气在线项
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
与资产相关目返还款
环保局空预器、再
29,729.73 29,729.72 29,729.73 29,729.72
与资产相关热器改造返还款
财政局工业节能专
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
与资产相关项资金（除渣改造）
高频电源改造
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
与资产相关凉水塔凝结水泵改
27,522.94 27,522.92 27,522.94 27,522.92
与资产相关造
武汉市环保局#12
机组烟气脱硝项目
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
与资产相关专项资金
12#机组烟气脱硝
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
与资产相关项目
12#机组烟气脱硝
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
与资产相关项目
12#机组烟气在线
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
与资产相关监测
12#机组烟气脱硝
52,987.01 52,987.00 52,987.01 52,987.00
与资产相关改造循环引导资金
12#机组脱硫提效
40,500.00 40,500.00 40,500.00 40,500.00
与资产相关改造工程补助
杨春湖污水处理改
6,288.21 6,288.20 6,288.21 6,288.20
与资产相关造环保专项补助
杨春湖污水处理改
造工程专项补助尾
4,324.32 4,324.32
与资产相关款
2*600MW机组电
除尘器、一次登记
197,241.36 197,241.36 197,241.36 197,241.36
与资产相关及汽轮机优化
真空泵大气喷射装
20,809.28 20,809.28 20,809.28 20,809.28
与资产相关置
2016年度市级企业
固定资产投资贷款
100,000.00 100,000.00
与资产相关财政贴息资金
低碳经济发展专项
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
与资产相关资金
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注荆州国电热电联产
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
与资产相关项目供热管网项目
2014年省节能专项
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
与资产相关资金项目
节能技术改造
110,126.58 110,126.59 110,126.58 110,126.59
与资产相关脱硝改造
46,956.54 46,956.52 46,956.54 46,956.52
与资产相关老厂煤场
20,958.00 20,958.00
与资产相关湖北省固定资产投
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
与资产相关资计划
合计
1,172,834.98 1,298,117.23 1,172,834.98 1,298,117.23
29、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 500,000,000.00
其他 25,000,000.00
合计 525,000,000.0
注：其他流动负债-其他为子公司国电长源荆州热电有限公司本期从荆州经济技术开发区财政局取得的2500万元短期借款。
30、长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间（%）质押借款 1,484,000,000.00 1,969,000,000.004.41%~5.535%信用借款 320,991,560.00 211,745,200.00 3.00%~6.15%减：一年内到期的长期借款（附注五、28） 75,167,240.00 90,000,000.00
合计 1,729,824,320.00 2,090,745,200.00
注：于2016年12月31日公司质押借款余额1,484,000,000.00元，分别为：
A.公司之控股子公司国电长源荆门发电有限公司从中国工商银行股份有限公司荆门市石化工业区支行借入217,000,000.00元、中国银行股份有限公司荆门市掇刀支行借入60,000,000.00元、中国农业银行股份有限公司荆门向阳支行借款121,000,000.00元，中国建设银行股份有限公司热电厂支行借入295,000,000.00元，均以电费收费权提供质押担保；
B.公司之全资子公司国电长源荆州热电有限公司自中国建设银行股份有限公司荆州三湾支行借入 496,000,000.00元、自中国工商银行股份有限公司沙市支行借入 180,000,000.00元，自中国银行股份有限公司荆州沙市支行借入115,000,000.00元，均以电费收费权提供质押担保。
31、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 577,792.52 1,119,422.31
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注减：一年内到期部分（附注五、28） 577,792.52 560,295.30合计 559,127.0132、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 17,295,185.99 3,127,900.00 1,307,265.32 19,115,820.67政府补助合计 17,295,185.99 3,127,900.00 1,307,265.32 19,115,820.67
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业 与资产相关/补助项目 期初余额 其他变动期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关#12炉电除尘改
647,899.16 50,420.16 597,479.00
与资产相关造专项款
#12号机组脱硫改
258,734.18 20,253.16 238,481.02
与资产相关造专项款
环保局烟气在线项
217,500.00 15,000.00 202,500.00
与资产相关目返还款
环保局空预器、再热
346,351.33 29,729.72 316,621.61
与资产相关器改造返还款
财政局工业节能专
2,400,000.00 150,000.00 2,250,000.00
与资产相关项资金（除渣改造）
高频电源改造 400,000.00 25,000.00 375,000.00
与资产相关凉水塔凝结
337,385.30 27,522.92 309,862.38
与资产相关水泵改造
武汉市环保局#12机
组烟气脱硝项目专 3,500,000.00 200,000.00 3,300,000.00
与资产相关项资金
12#机组烟气
437,500.00 25,000.00 412,500.00
与资产相关脱硝项目
12#机组烟气
437,500.00 25,000.00 412,500.00
与资产相关脱硝项目
12#机组烟气 330,000.00 30,000.00 300,000.00
与资产相关
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注在线监测
12#机组烟气脱硝改
927,272.78 52,987.00 874,285.78
与资产相关造循环引导资金
12#机组脱硫提效改
769,500.00 40,500.00 729,000.00
与资产相关造工程补助
杨春湖污水处理改
113,187.77 6,288.20 106,899.57
与资产相关造环保专项补助
杨春湖污水处理
改造工程专项 80,000.00 2,162.10 4,324.32 73,513.58
与资产相关补助尾款
2*600MW机组电除
尘器、一次登记及汽 2,087,471.32 197,241.36 1,890,229.96
与资产相关轮机优化
真空泵大气
220,231.12 20,809.28 199,421.84
与资产相关喷射装置
2016年度市级企业
固定资产投资贷款 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00
与资产相关财政贴息资金
低碳经济发展专项
240,000.00 15,000.00 225,000.00
与资产相关资金
荆州国电热电联产
492,083.33 25,000.00 467,083.33
与资产相关项目供热管网项目
2014年省节能专项
465,833.34 30,000.00 435,833.34
与资产相关资金项目
节能技术改造 1,321,518.99 110,126.59 1,211,392.40
与资产相关脱硝改造 845,217.37 46,956.52 798,260.85
与资产相关老厂煤场 1,047,900.00 6,985.99 20,958.00 1,019,956.01
与资产相关湖北省固定资产投
500,000.00 30,000.00 470,000.00
与资产相关资计划
合计 17,295,185.99 3,127,900.00 9,148.09 1,298,117.23 19,115,820.67
注：其他变动内容为预计一年内转入利润表的递延收益。
33、股本
项目 期初余额 本期增减变动（+-） 期末余额
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注比例发行送 其 比例金额 公积金转股 小计 金额
（100%）新股股 他 （100%）人民币
554,142,040.00 100.00 554,142,040.00 554,142,040.00 1,108,284,080.00 100.00普通股
34、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,230,714,161.43 0.02 554,142,040.00 676,572,121.45其他资本公积 281,112,524.11 931,522.23 282,044,046.34合计 1,511,826,685.54 931,522.25 554,142,040.00 958,616,167.79注1：其他资本公积本期增加系公司股权投资权益法核算单位武汉华工创业投资有限责任公司资本公积变动所致。
注2：资本溢价（股本溢价）本期减少系公司依据2016年5月18日召开的2015年度股东大会决议，依2015年12月31日的总股本554,142,040.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增554,142,040.00股所致。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注35、其他综合收益
当期发生额
减：前期计入
2016年1月1 2016年12月项目
本期所得税 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于
日 31日前发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：
重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 4,271,145.00 3,819,060.41 3,819,060.41 8,090,205.41其中：
权益法下在被投资单位以后将重分类进
4,271,145.00 3,819,060.41 3,819,060.41 8,090,205.41损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 4,271,145.00 3,819,060.41 3,819,060.41 8,090,205.41（续）
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注上期发生额
减：前期计入
2015年1月1 2015年12月项目
本期所得税 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于
日 31日前发生额 益当期转入 用 母公司 少数股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：
重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,359,822.54 5,744,523.60 113,556.06 5,630,967.54 4,271,145.00其中：
权益法下在被投资单位以后将重分类进
-1,359,822.54 5,744,523.60 113,556.06 5,630,967.54 4,271,145.00损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
-1,359,822.54 5,744,523.60 113,556.06 5,630,967.54 4,271,145.00注：其他综合收益本期增加系公司股权投资权益法核算单位武汉华工创业投资有限责任公司其他综合收益变动所致。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注36、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产经费 1,037,410.64 1,037,410.64其中：兴华煤业提取 1,037,410.64 1,037,410.64维简费 1,037,410.64 1,037,410.64其中：兴华煤业提取 1,037,410.64 1,037,410.64合计
2,074,821.28 2,074,821.2837、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 86,556,704.96 33,406,325.90 119,963,030.86合 计 86,556,704.96 33,406,325.90 119,963,030.86根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。公司2016年按净利润的10%提取法定盈余公积金33,406,325.90元(2015年：按净利润的10%提取，共43,267,054.45元)。
38、未分配利润
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 1,058,911,762.34 149,940,015.15调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 1,058,911,762.34 149,940,015.15加：本年归属于母公司所有者的净利润 398,803,450.76 952,238,801.64减：提取法定盈余公积 33,406,325.90 43,267,054.45提取任意盈余公积
应付普通股股利 144,076,930.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,280,231,956.80 1,058,911,762.34注：依据2016年5月18日召开的2015年度股东大会决议，公司依2015年12月31日的总股本 554,142,040.00股为基数，向公司全体股东每 10股派现金 2.60元（含税），共计派发现金股利144,076,930.40元。
39、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,221,782,346.44 4,395,735,296.73 5,936,099,013.74 4,106,775,988.62
期公司售电平均单价下降所致；主营业务成本 2016年发生额为 4,395,735,296.73元，比上期数增加7.04%，主要原因系报告期公司标煤平均采购单价上升所致。
40、税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 3,910,189.55 3,482,371.51城市维护建设税 23,988,320.91 40,880,218.30教育费附加 10,274,736.69 17,519,035.29地方教育费附加 5,877,851.45 11,671,259.60房产税 10,978,335.60
车船使用税 93,094.58
土地使用税 8,103,689.50
印花税 2,340,398.84
其他 6,006.50 2,743,686.70合计 65,572,623.62 76,296,571.40注1：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项；
注2：其他主要为价格调节基金和河道治理费；其中价格调节基金自2015年起停止征收，河道治理费自2015年10月1日起暂停征收；
注3：2016年 12月 3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的，应按该规定执行；2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起将原在业务成本中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
41、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运杂费 18,378.23
业务招待费 1,295.00 5,329.00装卸费 24,800.00销售服务费 13,897.60
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注其他 58,687.33 92,674.26合计 78,360.56 136,700.8642、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 43,715,739.14 39,899,720.50折旧费 5,432,459.52 6,978,236.37差旅费 2,025,657.71 1,821,798.93水电费 414,130.09 366,166.23税金 1,772,761.63 3,002,134.76业务招待费 293,135.09 402,369.41租赁费 1,023,700.83 1,214,602.78聘请中介机构费 8,933,401.11 5,517,379.81无形资产摊销 2,074,729.86 1,833,442.94其他 6,538,209.49 11,194,508.47合计 72,223,924.47 72,230,360.2043、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 186,357,337.51 316,354,335.52减：利息收入 995,645.87 1,304,856.84汇兑损益
其他 2,056,413.36 1,474,846.39合计 187,418,105.00 316,524,325.0744、费用按性质分类列示
项 目 本期发生数 上期发生数
耗用的原材料和低值易耗品等 2,845,240,989.30 2,703,158,043.67职工薪酬费用 663,285,891.19 629,120,091.22折旧费和摊销费用 601,556,251.01 593,630,621.82非流动资产减值损失 65,281,068.54 375,192,242.90租金 8,686,823.66 10,913,836.88利息支出 186,357,337.51 316,354,335.52减：利息收入 995,645.87 1,304,856.84手续费等 2,056,413.36 1,474,846.39修理费 185,552,175.10 120,056,890.72
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注生产运行费 20,135,498.88 18,550,167.95业务招待费 2,911,372.85 3,618,045.97差旅费 4,713,710.99 3,839,043.67聘请中介机构费用 11,533,345.26 7,492,931.96政策性税费 65,825,182.74 30,937,222.66财产保险费 11,900,525.07 12,071,685.85办公费 1,987,774.77 1,985,665.26会议费 838,288.77 831,602.91物业管理费 13,346,368.21 12,969,722.00车辆使用费 3,579,319.14 5,222,316.93董事会费 282,561.65 590,366.65其他费用 68,262,468.08 68,437,094.13合 计 4,762,337,720.21 4,915,141,918.2245、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数权益法核算的长期股权投资收益 3,057,894.62 -6,990,486.96处置长期股权投资产生的投资收益 4,546,384.50可供出售金融资产在持有期间的投资收益 38,040,000.00 52,305,000.00合 计 41,097,894.62 49,860,897.5446、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数坏账损失 25,901,401.50 31,094,233.66存货跌价损失 955,336.37可供出售金融资产减值损失 15,000,000.00无形资产减值损失 391,111.88 215,580,006.69长期股权投资减值损失 29,791,854.89固定资产减值损失 4,179,137.79 14,116,941.38在建工程减值损失 60,710,818.87 100,703,439.94合 计 91,182,470.04 407,241,812.9347、营业外收入
计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置利得合计 1,266,049.27 1,266,049.27
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额其中：固定资产处置利得 1,266,049.27 1,266,049.27无法支付的应付款项
政府补助（详见下表：政府补助明细） 13,334,519.90 158,151,524.93 13,334,519.90违约金收入 142,040.00
赔偿金收入 1,830,484.67 1,047,470.88 1,830,484.67其他 858,480.75 1,340,960.11 858,480.75合 计 17,289,534.59 160,681,995.92 17,289,534.59其中，计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/与收补助项目 本期发生数 上期发生数
益相关稳岗就业补贴 822,000.00 384,900.00与收益相关主要污染物减排省级财政'以奖代补'资金分配 3,270,000.00与收益相关电力行业淘汰落后产能中央财政奖励资金 148,500,000.00混合型政府补助环保排污补贴 30,000.00与收益相关纳税先进奖励 20,000.00 30,000.00与收益相关增值税即征即退款 3,840,536.83 4,954,203.54与收益相关工业企业奖励资金 300,000.00 与收益相关产业发展扶持资金 1,110,000.00 与收益相关电厂路道路维修补贴 6,000,000.00 与收益相关荆门市知识产权局专利资助奖励基金 50,000.00 与收益相关企业突出贡献奖励 10,000.00 与收益相关与资产相关的政府补助摊销 1,181,983.07 982,421.39与资产相关合 计 13,334,519.90 158,151,524.93
注：营业外收入其他主要为罚没利得及个税手续费返还。
48、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 364,024.76 22,823.56 364,024.76其中：固定资产处置损失 364,024.76 22,823.56 364,024.76对外捐赠支出 190,000.00 180,000.00 190,000.00罚款及滞纳金支出 6,837,523.72 598,430.77 6,837,523.72
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额违约金、赔偿金 17,650.00
其他 791,732.80 268,206.83 791,732.80合 计 8,183,281.28 1,087,111.16 8,183,281.2849、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数当期所得税费用 176,921,262.55 400,613,544.38递延所得税费用 192,402.52 -45,901,738.48合 计 177,113,665.07 354,711,805.90将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
项 目 本期数 上期数
利润总额 574,094,085.18 1,307,234,436.44按适用税率计算的所得税 143,523,521.31 326,808,609.11子公司适用不同税率的影响 -7,452,136.64 -1,206,561.34调整以前期间所得税的影响 7,964,225.22 3,409,041.35非应纳税收入 -11,333,355.89 -13,637,995.17不得扣除的成本、费用和损失 5,990,617.93 1,208,624.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -294,045.97 -14,844,994.91当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
38,714,839.11 107,475,082.11抵扣亏损
递延所得税负债转回 -54,500,000.00所得税费用 177,113,665.07 354,711,805.9050、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.3598 0.3598 0.8592 0.8592其中：持续经营
0.3598 0.3598 0.8592 0.8592终止经营
扣除非经常性损益后归属于公司
0.3475 0.3475 0.7168 0.7168普通股股东的净利润
其中：持续经营
0.3475 0.3475 0.7168 0.7168终止经营
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数归属于普通股股东的当期净利润 398,803,450.76 952,238,801.64其中：归属于持续经营的净利润 398,803,450.76 952,238,801.64归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 385,106,223.79 794,452,628.89其中：归属于持续经营的净利润 385,106,223.79 794,452,628.89归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数期初发行在外的普通股股数 554,142,040.00 554,142,040.00加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 554,142,040.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 554,142,040.00加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,108,284,080.00 1,108,284,080.0051、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数政府补助 12,152,536.83 152,214,900.00保证金 51,364,920.65 11,021,619.02
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本期发生数 上期发生数赔偿金 1,830,484.67 1,047,470.88罚款收入 602,011.45 1,004,271.30往来款及其他 432,367,150.37 432,055,815.11合 计 498,317,103.97 597,344,076.31（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数管理费用中现金支出 19,228,234.32 21,639,101.05销售费用中现金支出 78,360.56 136,700.86罚款、捐赠等营业外支出 7,819,256.52 796,080.77保证金 21,198,669.04 22,725,266.96往来款及其他 362,371,828.55 337,673,039.59合 计 410,696,348.99 382,970,189.23（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数与资产相关的政府补助 3,127,900.00 4,300,000.00合 计 3,127,900.00 4,300,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数信托业保障基金 1,295,927.10
合 计 1,295,927.10
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数法人透支账户透支额度承诺费 600,000.00
融资顾问费 225,000.00荆州热电融资租赁分期付款 632,245.56 596,458.08合 计 1,232,245.56 821,458.08（6）本期公司销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票中 401,816,758.83元背书转让用于支付购买燃料或者购建长期资产等款项。
（7）净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 396,980,420.11 952,522,630.54
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本期金额 上期金额加：资产减值准备 91,182,470.04 407,241,812.93固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 598,157,565.82 590,583,633.46无形资产摊销 3,398,685.19 3,046,988.36长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-902,024.51 22,823.56以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 268,206.83公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 186,357,337.51 316,224,810.52投资损失（收益以“－”号填列） -41,097,894.62 -49,860,897.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,000,822.69 9,883,305.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -808,420.17 -55,785,043.96存货的减少（增加以“－”号填列） 78,084,589.87 251,315,241.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,863,499.54 -195,568,724.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -380,638,456.53 533,597,334.50其他
经营活动产生的现金流量净额 760,851,595.86 2,763,492,122.26②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,316,230.20 90,068,018.64减：现金的期初余额 90,068,018.64 51,371,617.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,751,788.44 38,696,400.95（9）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额①现金 26,316,230.20 90,068,018.64其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 26,316,230.20 90,068,018.64
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 期末余额 期初余额可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 26,316,230.20 90,068,018.64其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的
大额现金和现金等价物金额
52、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
应收账款 352,401,725.74 借款质押
合 计 352,401,725.74
六、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
主要经营 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接 例(%)
国电长源第一发电有限责任 湖北 湖北
电力生产 同一控制 69.15 69.15
公司（二级子公司） 武汉市 武汉市
国电长源荆门发电有限公司 湖北 湖北
电力生产 同一控制 95.05 95.05
（二级子公司） 荆门市 荆门市
国电长源荆州热电有限公司 湖北 湖北
电力生产 同一控制 100.00 100.00
（二级子公司） 荆州市 荆州市
国电长源河南煤业有限公司 河南 河南
煤炭投资 同一控制 75.00 75.00
（二级子公司） 禹州市 禹州市
武汉新国电物业管理有限公 湖北 湖北
物业管理 同一控制 100.00 100.00
司（三级子公司） 武汉市 武汉市
国电长源湖北生物质气化科 湖北 湖北
生物质发电 同一控制 96.00 96.00
技有限公司（二级子公司） 武汉市 武汉市
国电长源广水风电有限公司 湖北 湖北
风力发电 同一控制 100.00 100.00
（二级子公司） 广水市 广水市
国电长源汉川第一发电有限 湖北 湖北
电力生产 非同一控制 100.00 100.00
公司（二级子公司） 汉川市 汉川市
国电长源武汉实业有限公司 湖北 湖北
房地产开发 非同一控制 100.00 100.00
（二级子公司） 武汉市 武汉市
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注禹州市安兴煤业有限公司 河南 河南
煤矿投资 非同一控制 100.00 100.00
（三级子公司） 禹州市 禹州市
禹州市兴华煤业有限公司 河南 河南
煤矿投资 非同一控制 100.00 100.00
（三级子公司） 禹州市 禹州市
注：本期公司之子公司国电长源（河南）煤业有限公司名称变更为国电长源河南煤业有限公司、武汉新国电投资发展有限公司名称变更为国电长源武汉实业有限公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
持股比例 表决权比例 股东的损益 支付的股利 余额国电长源第一发电有限公司
30.85% 30.85% 24,076,903.83 45,041,236.81 177,445,228.88国电长源荆门发电有限公司
4.95% 4.95% 2,291,642.24 5,105,815.05 60,280,180.14国电长源（河南）煤业有限
25.00% 25.00% -28,957,625.58 -69,622,109.50公司
国电长源湖北生物质气化科
4.00% 4.00% 766,048.86 161,479.63 1,945,263.09技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计国电长源第一发
73,444,769.58 630,933,215.34 704,377,984.92 154,892,295.34 10,498,642.94 165,390,938.28电有限公司
国电长源荆门发
427,179,803.11 2,490,856,448.42 2,918,036,251.53 1,060,756,243.48 757,307,702.44 1,818,063,945.92电有限公司
国电长源（河南）
15,415,732.47 22,659,045.84 38,074,778.31 316,563,216.30 316,563,216.30煤业有限公司
国电长源湖北生
物质气化科技有 28,645,303.97 24,214,344.33 52,859,648.30 3,223,535.98 500,000.00 3,723,535.98限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计国电长源第一发
82,456,564.94 673,191,222.06 755,647,787.00 137,582,440.24 11,122,830.52 148,705,270.76电有限公司
国电长源荆门发
347,773,990.68 2,567,027,414.78 2,914,801,405.46 835,660,015.59 970,307,702.44 1,805,967,718.03电有限公司
国电长源（河南）
37,221,554.56 88,604,972.12 125,826,526.68 286,409,641.09 286,409,641.09煤业有限公司
国电长源湖北生
物质气化科技有 16,186,079.34 24,335,175.46 40,521,254.80 2,518,460.25 500,000.00 3,018,460.25限公司
（续）
子公司名称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注国电长源第一发电有限公司 583,140,829.64 78,045,297.99 78,045,297.99 94,508,764.58国电长源荆门发电有限公司 1,631,389,890.07 94,286,397.03 94,286,397.03 102,141,555.03国电长源（河南）煤业有限公司 451,200,520.77 -117,905,323.58 -117,905,323.58 -1,205,507.50国电长源湖北生物质气化科技有限公司 41,065,346.57 15,670,308.64 15,670,308.64 3,974,129.42（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量国电长源第一发电有限公司 729,491,953.26 198,636,190.65 198,636,190.65 187,666,353.57国电长源荆门发电有限公司 1,862,941,284.14 373,075,309.83 373,075,309.83 886,357,891.67国电长源（河南）煤业有限公司 271,894,586.39 -319,829,499.94 -319,829,499.94 261,051,923.76国电长源湖北生物质气化科技有限公司 33,113,148.09 12,367,780.44 12,367,780.44 14,620,144.612、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 对公司活动是 持股比例(%) 表决权主要经营地 注册地 业务性质
业名称 否具有战略性 直接 间接 比例(%)河南东升煤业有限
河南郏县 河南郏县 煤炭开采及销售 否
40.00 40.00公司
葛洲坝汉川汉电水汉川市经济汉川市经济
水泥生产经营 否
48.00 48.00泥有限公司 开发区 开发区
武汉华工创业投资 武汉洪 武汉洪
对高新技术的投资 否
23.40 23.40有限责任公司 山区 山区
国电武汉燃料有限
武汉市 武汉市 煤炭、燃油销售 否
20.00 20.00公司
注：本公司对上述股权投资均采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 河南东升煤业有 葛洲坝汉川汉电 武汉华工创业投 国电武汉燃限公司 水泥有限公司 资有限责任公司 料有限公司流动资产
11,475,053.65 61,421,151.32 187,120,284.42 60,448,678.36非流动资产
141,626,811.79 113,814,757.82 546,315,669.12 307,095,093.84资产合计
153,101,865.44 175,235,909.14 733,435,953.54 367,543,772.20流动负债
126,849,651.66 136,648,082.09 62,405,232.78 422,646,210.62非流动负债
55,480,525.76
负债合计
126,849,651.66 136,648,082.09 117,885,758.54 422,646,210.62少数股东权益
56,372,555.80
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注归属于母公司股东权益
26,252,213.78 38,587,827.05 559,177,639.20 -55,102,438.42按持股比例计算的净资
10,500,885.51 18,522,156.98 130,847,567.57 -11,020,487.68产份额
调整事项
-10,500,885.51 11,020,487.68--其他
-10,500,885.51 11,020,487.68对联营企业权益投资的
18,522,156.98 130,847,567.57
账面价值
营业收入
186,677,397.47 32,512,580.20 44,165,691.58净利润
-5,614,705.88 -5,033,740.11 25,033,553.61 -32,282,696.70终止经营的净利润
其他综合收益
16,081,711.01
综合收益总额
-5,614,705.88 -5,033,740.11 41,115,264.62 -32,282,696.70本期收到的来自联营企
9,360,000.00
业的股利
（续）
期初余额/上期发生额
项目 河南东升煤业有 葛洲坝汉川汉电 武汉华工创业投 国电武汉燃限公司 水泥有限公司 资有限责任公司 料有限公司流动资产
11,188,705.95 60,999,531.34 233,976,636.12 73,383,002.39非流动资产
144,219,809.20 116,589,956.28 508,412,858.81 324,493,775.45资产合计
155,408,515.15 177,589,487.62 742,389,494.93 397,876,777.84流动负债
123,541,595.49 133,995,312.47 80,602,225.30 400,696,519.56非流动负债
50,674,684.08 20,000,000.00负债合计
123,541,595.49 133,995,312.47 131,276,909.38 420,696,519.56少数股东权益
55,573,939.29
归属于母公司股东权益
31,866,919.66 43,594,175.15 555,538,646.26 -22,819,741.72按持股比例计算的净资
12,746,767.86 20,925,204.07 129,996,043.22 -4,563,948.34产份额
调整事项
-12,746,767.86 4,563,948.34--其他
-12,746,767.86 4,563,948.34对联营企业权益投资的
20,925,204.07 129,996,043.22
账面价值
营业收入
229,492,142.59 36,161,400.52 364,498,944.71净利润
-18,027,235.85 285,582.25 99,497,329.88 -54,723,996.42终止经营的净利润
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注其他综合收益
-6,996,381.08
综合收益总额
-18,027,235.85 285,582.25 92,500,948.80 -54,723,996.42本期收到的来自联营企
28,080,000.00
业的股利
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营 前期累积未确认 本期未确认的损失 本期末累积未确认的企业名称 的损失份额 （或本期分享的净利润） 损失
联营企业：
国电武汉燃料有限公司
4,563,948.34 6,456,539.34 11,020,487.68小计
4,563,948.34 6,456,539.34 11,020,487.68合计
4,563,948.34 6,456,539.34 11,020,487.68八、与金融工具相关的风险
公司董事会对企业的风险评估整体负责，经理层负责组织实施企业风险评估工作。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。于2016年12月31日，公司无各类美元金融资产和美元金融负债。
（2）利率风险
公司的利率风险主要来源于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为1,728,515,520.00元(2015年12月31日：2,089,000,000.00元)(附注五30)。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，如进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，公司的净利润会减少或增加约9,024,957.80元(2015年12月31日：约9,242,160.10元)。
2、信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
①于2016年12月31日，公司存在特定信用风险集中情况，应收账款余额的97.14%源于信用良好的国网湖北省电力公司，公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
②于2016年12月31日，公司重大逾期应收款项63,527,200.00元（2015年12月31日：无）。
③已发生单项减值的金融资产
如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。公司判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三、10和三、11”。于2016年12月31日，公司已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增级的情况（2015年12月31日：无）
期末数 期初数
账龄
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失其他应收款：
按单项认定评估
12,012,403.00 12,012,403.00 3,549,800.00 3,084,860.00小计
12,012,403.00 12,012,403.00 3,549,800.00 3,084,860.00合计
12,012,403.00 12,012,403.00 3,549,800.00 3,084,860.003、流动性风险
公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末数
项目
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计短期借款
2,064,000,000.00 2,064,000,000.00应付款项
858,444,197.79 858,444,197.79长期借款
36,308,800.00 1,189,000,000.00 504,515,520.00 1,729,824,320.00其他
600,763,698.05 600,763,698.05
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注合计
3,523,207,895.84 36,308,800.00 1,189,000,000.00 504,515,520.00 5,253,032,215.84（续）
期初数
项目
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计短期借款
2,252,000,000.00 2,252,000,000.00应付款项
1,216,716,405.55 1,216,716,405.55长期借款
25,565,200.00 1,296,500,000.00 768,680,000.00 2,090,745,200.00长期应付款
596,458.08 596,458.08其他
90,596,458.08 90,596,458.08合计
3,559,312,863.63 26,161,658.08 1,296,500,000.00 768,680,000.00 5,650,654,521.71九、公允价值的披露
无
十、关联方及关联交易
1、公司的母公司情况
注册 母公司对公司的母公司对公司的母公司名称 业务性质 注册资本（万元）
地 持股比例(%) 表决权比例(%)中国国电集北京电源开发投资建设经营和
1,200,000.00 37.39 37.39团公司 市 管理、电力生产和销售
2、公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、公司的合营和联营企业情况
公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
国电武汉燃料有限公司 联营企业
河南东升煤业有限公司 联营企业
葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 联营企业
4、公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
国电燃料有限公司 同一最终控制人
国电陕西燃料有限公司 同一最终控制人
山西国电燃料有限公司 同一最终控制人
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注国电山东燃料有限公司 同一最终控制人
北京国电龙源环保工程有限公司 同一最终控制人
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同一最终控制人
国电青山热电有限公司 同一最终控制人
国电环境保护研究院 同一最终控制人
国电物资集团有限公司 同一最终控制人
国电国际经贸有限公司 同一最终控制人
南京国电环保科技有限公司 同一最终控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 同一最终控制人
国电南京煤炭质量监督检验中心 同一最终控制人
南京电力设备质量性能检验中心 同一最终控制人
国电驻马店热电有限公司 同一最终控制人
北京国电联合商务网络有限公司 同一最终控制人
国电财务有限公司 同一最终控制人
北京龙威发电技术有限公司 同一最终控制人
国电科学技术研究院 同一最终控制人
国电新能源技术研究院 同一最终控制人
湖北能源集团股份有限公司 参股股东
国电大渡河新能源投资有限公司 同一最终控制人
国电荥阳煤电一体化有限公司 同一最终控制人
国电汉川发电有限公司 同一最终控制人
长江财产保险股份有限公司 同一最终控制人
瑞泰人寿保险有限公司湖北分公司 集团内合营企业
国电湖北电力有限公司 同一最终控制人
国电民权发电有限公司 同一最终控制人
国电保险经纪（北京）有限公司 同一最终控制人
国电龙源节能技术有限公司 同一最终控制人
南京国电山大能源环境有限公司 同一最终控制人
国电锅炉压力容器检验中心 同一最终控制人
北京朗新明环保科技有限公司 同一最终控制人
北京国电智深控制技术有限公司 同一最终控制人
江苏德克环保设备有限公司 同一最终控制人
汉川龙源博奇环保科技有限公司 同一最终控制人
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注湖北龙源新能源有限公司 同一最终控制人
国电松木坪电厂管理处 同一最终控制人
国电重庆恒泰发电有限公司 同一最终控制人
国电资本控股有限公司 同一最终控制人
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同一最终控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额北京华电天仁电力控制技术有限公司 采购商品
2,242,049.68
北京龙威发电技术有限公司 采购商品
5,320,170.93 794,871.79国电锅炉压力容器检验中心 采购商品
2,016,037.70 188,679.25国电科学技术研究院 接受劳务
10,867,501.40 8,685,607.98国电青山热电有限公司 采购商品
272,473,466.63 240,585,922.34采购商品/接受
国电燃料有限公司
4,571,146.19 6,305,088.93劳务
国电陕西燃料有限公司 采购商品
174,825,342.84 15,352,192.01国电武汉燃料有限公司 采购商品
24,994,607.99 138,986,716.57国电物资集团有限公司 采购商品
151,863,352.72 125,768,896.75南京国电环保科技有限公司 采购商品
33,659.83 2,803,153.83山西国电燃料有限公司 采购商品
24,006,647.84 64,421,464.40长江财产保险股份有限公司 采购商品
9,622,428.03 8,698,418.68北京国电龙源环保工程有限公司 接受劳务
124,462,340.79 27,190,395.14北京国电智深控制技术有限公司 接受劳务
188,679.25 169,230.77北京朗新明环保科技有限公司 接受劳务
4,083,186.61 10,154,700.85国电国际经贸有限公司 接受劳务
13,411,264.94 11,514,770.95国电汉川发电有限公司 接受劳务
19,876,923.08国电环境保护研究院 接受劳务
523,584.91
国电南京煤炭质量监督检验中心 接受劳务
312,169.80 53,029.85国电新能源技术研究院 接受劳务
1,696,415.11 1,370,081.14南京电力设备质量性能检验中心 接受劳务
1,413,207.55 443,396.23国电龙源电力技术工程有限责任公司 接受劳务
2,700,854.71国电联合动力技术有限公司 采购商品
27,552,444.44
烟台龙源电力技术股份有限公司 接受劳务
25,403,111.12
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注国电山东燃料有限公司 采购商品
29,240,682.97
国电物流有限公司 接受劳务
109,593.91
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司 接受劳务
424,528.30
龙源（北京）碳资产管理技术有限公司 接受劳务
396,226.40
南京国电能源环境有限公司 接受劳务
141,509.43
烟台龙源电力技术股份有限公司 接受劳务
25,403,111.12
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额北京国电龙源环保工程有限公司 出售商品
9,159.53国电汉川发电有限公司 出售商品
108,761,564.28 21,091,244.60国电青山热电有限公司 出售商品
199,650,136.07 86,593,504.18汉川龙源博奇环保科技有限公司 出售商品
2,479,299.45 3,204,071.79国电保险经纪（北京）有限公司 提供劳务
70,008.55 568,028.08国电财务有限公司 提供劳务
84,061.09 83,784.39国电湖北电力有限公司 提供劳务
328,248.81 243,516.20国电科学技术研究院 提供劳务
287,131.04 413,854.35国电武汉燃料有限公司 提供劳务
69,624.46 234,346.66国电物资集团有限公司 提供劳务
308,594.43 533,784.88湖北龙源新能源有限公司 提供劳务
191,833.36 275,782.52长江财产保险股份有限公司 提供劳务
1,304,565.93 2,290,750.54③关联交易内容的说明
公司关联方交易采用市场定价、协商定价或者参照同类型同区域市场价格制订交易价格。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
①公司受托管理/承包情况
委托方/出受托方/承包方受托/承包资产类受托/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管包方名称 名称 型 起始日 终止日 收益定价依据收益/承包收益国电湖北电力有
中国国电国电长源电力
限公司及其子公 2016-1-1 2016-12-31 协商定价 11,000.000.00集团公司股份有限公司
司
注：公司于 2012年 3月 28日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于受托管理国电湖北电力有限公司资产的议案》，同意公司与控股股东中国国电签订委托管理协议，中国国电集团公司将国电湖北电力公司及由国电湖北公司管理的中国国电集团公司位于湖北省境内的其它发电企业或资产委托公司按照中国国电集团公司的相关规定进行管理，按照上述合同约定公司2016年度确认受托管理费收入1,100万元。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）关联租赁情况
①公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入国电湖北电力有限公司
房屋
1,077,376.83 991,458.76国电武汉燃料有限公司
房屋及停车位
255,711.99 1,073,022.87国电物资集团有限公司
房屋及停车位
1,014,241.67 1,083,846.23国电科学技术研究院
房屋及停车位
798,998.39 575,900.61国电保险经纪（北京）有限公司武
房屋及停车位
243,801.21 201,436.60汉分公司
长江财产保险股份有限公司
房屋及停车位
4,237,765.62 4,576,413.31国电财务有限公司
房屋
285,403.83 314,932.88湖北龙源新能源有限公司
房屋
752,264.35 927,212.72瑞泰人寿保险有限公司湖北分公
房屋
410,219.25
司
②公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中国国电集团公司 土地 785,000.00 785,000.00注：公司关联方租赁采用协商定价，并且参照同类型同区域市场价格制订交易价格。
（4）关联担保情况
公司本期不存在为其他方提供担保情况。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 551.75 584.78万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 9 9[15～20万元]
[10～15万元]
[10万元以下] 3（6）其他关联交易
公司及所属子公司在国电财务有限公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息；
从国电财务有限公司及中国国电集团公司获得的资金借款，贷款利率按同类银行借款利率水平、收
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注费标准及其他有关部门的规定执行。
期初公司及子公司在国电财务有限公司存款余额为 89,722,340.16元，本期增加金额为 14,103,493,764.82元，本期减少金额为 14,166,939,960.53元，期末存款余额为 26,276,144.45元，本期收到国电财务公司存款利息800,552.96元。
期初公司及子公司在国电财务有限公司贷款余额为 1,070,000,000.00元，本期增加金额为500,000,000.00元，本期偿还借款金额为1,070,000,000.00元，期末贷款余额为500,000,000.00元，本期借款利息为28,303,486.11元，期末尚未支付的利息为598,125.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末余额 期初余额
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
国电武汉燃料有限公司 15,890.00
长江财产保险股份有限公司 750.00
合计 16,640.00
预付款项：
国电国际经贸有限公司 298,708.00
国电陕西燃料有限公司 2,033,313.29
国电物流有限公司 1,457,011.84
合计 3,789,033.13
其他应收款：
河南东升煤业有限公司 12,300,000.00 10,252,000.00 12,300,000.00 8,482,000.00国电物资集团有限公司 75,000.00 75,000.00合计 12,300,000.00 10,252,000.00 12,375,000.00 8,557,000.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称及关联方 期末余额 期初余额
应付账款：
北京国电联合商务网络有限公司 624,688.00 607,690.00北京国电龙源环保工程有限公司 56,222,582.50 10,153,793.00国电国际经贸有限公司 7,019,214.00 6,591,626.18南京电力设备质量性能检验中心 500,000.00 1,186,000.00国电环境保护研究院 82,480.00 2,480.00国电物资集团有限公司 1,028,714.93 3,450,579.02
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注南京国电环保科技有限公司 624,000.00 1,248,000.00烟台龙源电力技术股份有限公司 5,327,670.00 11,642,680.0北京华电天仁电力控制技术有限公司 1,317,650.00 12,000.00北京朗新明环保科技有限公司 4,478,500.00 6,845,614.65北京龙威发电技术有限公司 5,602,140.00 495,000.00国电燃料有限公司 207.9国电陕西燃料有限公司 499,739.52国电武汉燃料有限公司 4,030,000.00 16,574,563.58国电锅炉压力容器检验中心 1,608,500.00 200,000.00江苏德克环保设备有限公司 35,370.00国电科学技术研究院 544,000.00 1,588,000.00山西国电燃料有限公司 16,219,710.58国电龙源电力技术工程有限责任公司 3,160,000.00国电联合动力技术有限公司 19,341,816.00
国电物流有限公司 2,572.32
合计 108,354,527.75 80,513,054.43应付票据：
国电国际经贸有限公司 1,000,000.00合计 1,000,000.00其他应付款：
长江财产保险股份有限公司 287,823.73 285,119.73北京国电龙源环保工程有限公司 11,252,682.17 3,861,764.67烟台龙源电力技术股份有限公司 3,132,164.00 160,000.00国电汉川发电有限公司 3,498,886.36 41,564,323.16国电保险经纪（北京）有限公司 14,523.12 14,523.12国电国际经贸有限公司 3,254,353.50 3,278,648.7国电青山热电有限公司 2,803,151.19 3,310,047.37国电物资集团有限公司 1,309,733.12 1,813,002.58南京国电环保科技有限公司 9,400.00 9,400.00国电武汉燃料有限公司 1,372,000.11 320,000.00北京国电智深控制技术有限公司 148,000.00 148,000.00北京龙威发电技术有限公司 1,029,460.00 407,000.00北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 10,000.00
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注国电陕西燃料有限公司 100,000.00山西国电燃料有限公司 525,000.00 525,000.00北京华电天仁电力控制技术有限公司 212,850.00
北京新能源技术有限公司 754,716.98
国电锅炉压力容器检验中心 39,500.00
国电科学技术研究院 43,000.00
国电联合动力技术有限公司 3,223,636.00
国电山东燃料有限公司 100,000.00
龙源（北京）碳资产管理技术有限公司 111,000.00
南京电力设备质量性能检验中心 35,000.00
合计 33,156,880.28 55,806,829.33应付利息：
国电财务有限公司 598,125.00 1,472,472.22合计 598,125.00 1,472,472.22短期借款：
国电财务有限公司 500,000,000.00 1,070,000,000.00合计 500,000,000.00 1,070,000,000.00一年内到期的其他非流动负债：
国电龙源节能技术有限公司 577,792.52 560,295.30合计 577,792.52 560,295.30长期借款：
国电财务有限公司
中国国电集团公司 1,308,800.00 1,745,200.00合计 1,308,800.00 1,745,200.00长期应付款
国电龙源节能技术有限公司 559,127.01合计 559,127.01十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）经营租赁承诺事项
根据公司与控股股东中国国电集团公司于2005年10月签订的《荆门土地租赁合同》，公司租赁中国国电集团公司拥有的国电长源荆门热电厂生产经营用相关土地，租赁期限 15年，租金为每年78.5万元，公司在剩余租期内负有合同履行义务。
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注2、或有事项
公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
项目 内容
公司董事会拟以2016年末总股本1,108,284,080股向公司全体股东拟分配的利润或股利
每10股派现金0.9元（含税）（待股东大会表决通过后实施）2、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司为控股子公司国电长源（河南）煤业有限公司与中国银行股份有限公司武汉花桥支行合计151,182,343.75元的金融机构贷款本息承担了连带担保责任；公司依据与河南煤业其他股东签署的反担保协议，于2016年1月4日将债务人河南煤业和全部反担保人作为共同被告提起追偿权诉讼，并取得一审胜诉。
2016年10月31日，公司接到最高人民法院通知，因一审被告之一禹州市安华投资有限公司（以下简称安华公司）不服湖北省高级人民法院对上述案件的民事判决，向最高人民法院（以下简称最高院）提出上诉，最高院受理了其对上述案件的上诉请求。
2016年11月3日，最高院就上诉人安华公司不服湖北省高级人民法院（2016）鄂民初2号民事判决（即公司代河南煤业清偿中国银行股份有限公司武汉花桥支行100,605,000元银行借款本息追偿权纠纷案），向最高院上诉一案进行了开庭审理。
2017年2月15日，公司收到最高院（2016）最高法民终597号民事判决书，最高院判决“驳回上诉，维持原判。二审受理费由安华公司承担”。该判决为终审判决，下一步，该案将转入执行阶段。
（2）根据公司第八届董事会第七次会议决议，公司拟以货币资金方式出资20,001万元，设立全资子公司国电湖北能源销售有限公司（暂定名，最终名称以工商核准登记为准），专业从事配电、售电及相关能源服务开发与支持等业务。
十三、其他重要事项
1、重要资产转让和置换
截至2016年12月31日，公司无 需要披露的重要资产转让和置换。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注分部。
公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
公司有2个报告分部，分别为：
发电分部，负责在湖北省生产并销售电力、热力产品；
煤炭分部，负责在河南省生产并销售煤炭产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
①2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下：
项目 发电分部 煤炭分部 分部间抵销 合计对外交易收入 5,137,462,130.62 240,239,551.96 5,377,701,682.58分部间交易收入 8,420,491.19 210,960,968.81 -219,381,460.00
利息收入 963,657.19 31,988.68 995,645.87利息费用 187,993,105.38 16,829,944.36 -16,409,298.87 188,413,750.87对联营和合营企业的投资收益 3,057,894.62 3,057,894.62资产减值损失 77,000,073.56 89,137,768.46 -74,955,371.98 91,182,470.04折旧费和摊销费 600,856,050.20 700,200.81 601,556,251.01利润总额 600,634,737.91 -117,905,323.58 91,364,670.85 574,094,085.18所得税费用 177,113,665.07 177,113,665.07净利润 423,521,072.84 -117,905,323.58 91,364,670.85 396,980,420.11资产总额 9,199,458,690.96 38,074,778.31 -52,407,443.79 9,185,126,025.48负债总额 5,510,297,387.85 316,563,216.30 -289,043,403.42 5,537,817,200.73折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用
对联营企业和合营企业的长期
149,369,724.55 149,369,724.55股权投资
长期股权投资以外的其他非流
-115,484,509.56 -65,945,926.28 -181,430,435.84动资产增加额
②2015年度及2015年12月31日分部信息列示如下：
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 发电分部 煤炭分部 分部间抵销 合计对外交易收入 6,030,561,995.77 90,704,718.02 6,121,266,713.79分部间交易收入 116,360,764.35 181,189,868.37 -297,550,632.72
利息收入 1,272,669.48 32,187.36 1,304,856.84利息费用 308,348,726.82 9,480,455.09 317,829,181.91对联营和合营企业的投资收益 -6,990,486.96 -6,990,486.96资产减值损失 365,252,163.48 358,973,529.38 -316,983,879.93 407,241,812.93折旧费和摊销费 591,542,193.26 2,088,428.56 593,630,621.82利润总额 1,364,580,056.45 -374,329,499.94 316,983,879.93 1,307,234,436.44所得税费用 409,211,805.9 -54,500,000.00 354,711,805.90净利润 955,368,250.55 -319,829,499.94 316,983,879.93 952,522,630.54资产总额 9,447,830,442.01 125,826,526.68 -1,257,543.02 9,572,399,425.67负债总额 5,845,885,977.53 286,409,641.09 -1,257,543.02 6,131,038,075.60折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用
对联营企业和合营企业的长期
150,921,247.29 150,921,247.29股权投资
长期股权投资以外的其他非流
-231,495,554.97 -332,428,669.38 -563,924,224.35动资产增加额
③未作为报告分部信息组成部分进行披露的内容
2016年度公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及于2016年12月31日公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入：
项目 本期数 上期数
产品和劳务名称：
发电-电力 4,709,096,856.40 5,602,035,256.62发电-热力 272,445,938.08 243,359,039.10煤炭及其他 240,239,551.96 90,704,718.02其他业务收入 155,919,336.14 185,167,700.05国家或地区名称：
中国
湖北省 4,981,542,794.48 5,845,394,295.72河南省 240,239,551.96 90,704,718.02
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注其他业务收入 155,919,336.14 185,167,700.05非流动资产总额：
国家或地区名称 本期数 上期数
中国
湖北省 7,648,022,279.40 7,765,353,416.11河南省 22,659,045.84 88,604,972.12对主要客户的依赖程度：公司自被划分至发电分部的一个客户取得的营业收入为4,645,614,382.95元，占公司主营业务收入的88.97%。
3、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）公司之控股子公司国电长源（河南）煤业有限公司在郑州市中级人民法院起诉河南省煤炭销售集团运销有限公司（以下简称“运销公司”）、自然人曹亚军及郑州磐石混凝土有限公司（以下简称“磐石公司”），要求运销公司和曹亚军返还其煤炭采购预付款 4,761.67万元，并按照银行同期贷款利率支付利息，要求磐石公司承担连带担保责任。2015年 5月 15日，郑州市中级人民法院下达（2014）郑民四初字第 296号《民事判决书》，扣除庭审过程中查明运销公司和曹亚军已付的 423.93万元外，判决运销公司和曹亚军支付河南煤业 4,337.75万元及相应利息；判决磐石公司承担连带清偿责任。2015年6月4日，运销公司向河南省高级人民法院递交了上诉状；2015年12月1日，该案二审开庭审理；2016年5月6日，河南省高院终审判决驳回上诉维持原判。目前，该案已经进入执行阶段。
（2）公司为控股子公司国电长源（河南）煤业有限公司与国电财务有限公司合计151,182,343.75元的金融机构贷款本息承担了连带担保责任；公司依据与河南煤业其他股东签署的反担保协议，于2016年1月4日将债务人河南煤业和全部反担保人作为共同被告提起追偿权诉讼，并取得一审胜诉。
2016年10月31日，公司接到最高人民法院通知，因一审被告之一禹州市安华投资有限公司（以下简称“安华公司”）不服湖北省高级人民法院对上述案件的民事判决，向最高人民法院（以下简称“最高院”）提出上诉，最高院受理了其对上述案件的上诉请求。
2016年12月21日，公司收到最高院（2016）最高法民终 586号民事裁定书，该裁定载明：上诉人安华公司因不服湖北省高级人民法院（2016）鄂民初1号民事判决（即公司代河南煤业清偿国电财务有限公司151,182,343.75元金融机构借款本息追偿权纠纷案），向最高院提起上诉，但其“未在通知规定期限内足额预交上诉案件受理费，视为其放弃诉讼权利”，“本案按安华公司自动撤回上诉处理，一审判决自裁定书送达之日起发生法律效力。本裁定为终审裁定”。
（3）根据《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》(国发〔2016〕7号)、《工信部、国家发展改革委、国家能源局、国家煤矿安监局关于印发钢铁煤炭行业淘汰落后产能专项行动实施方案的通知》（工信部联产业〔2016〕167号）、《河南省人民政府关于印发河南省煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展总体方案的通知》（豫政〔2016〕59号）和《河南省人民政府办公厅关于
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注印发河南省化解过剩产能煤矿关闭退出实施方案的通知》（豫政办〔2016〕154号）精神，按照国家钢铁煤炭行业化解过剩产能和脱困发展工作部际联席会议《关于做好钢铁煤炭去产能公示公告工作的通知》要求，禹州市安兴煤业有限公司、禹州市兴华煤业有限公司被列入煤炭行业化解过剩产能关闭退出煤矿名单。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提
9,812,600.00 100.00 9,812,600.00组合小计
9,812,600.00 100.00 9,812,600.00单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
9,812,600.00 100.00 9,812,600.00①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
9,812,600.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5至6年
6年以上
合计
9,812,600.00
确定账龄组合依据的说明：公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
2、其他应收款
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
256,224,805.68 50.31 222,301,482.04 86.76 33,923,323.64坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提
253,025,063.15 49.69 8,560,843.08 3.38 244,464,220.07组合小计
253,025,063.15 49.69 8,560,843.08 3.38 244,464,220.07单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
509,249,868.83 100.00 230,862,325.12 45.33 278,387,543.71（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
256,224,805.68 51.59 147,346,110.06 57.51 108,878,695.62坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提
240,440,880.59 48.41 6,482,889.71 2.70 233,957,990.88组合小计
240,440,880.59 48.41 6,482,889.71 2.70 233,957,990.88单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
496,665,686.27 100.00 153,828,999.77 30.97 342,836,686.50①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由国电长源（河南）煤业有限公司
256,224,805.68 222,301,482.04 86.76
款项收回风险大合计
256,224,805.68 222,301,482.04 86.76
（续）
期初余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由国电长源（河南）煤业有限公司
256,224,805.68 147,346,110.06 57.51
款项收回风险大合计
256,224,805.68 147,346,110.06 57.51
--
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 241,123,325.09
1至2年 411,128.20 12,333.84 3.002至3年 652,375.63 32,618.78 5.003至4年 837,616.63 167,523.33 20.004至5年 2,553,750.79 1,021,500.32 40.005至6年 400,000.00 280,000.00 70.006年以上 7,046,866.81 7,046,866.81 100.00合计
253,025,063.15 8,560,843.08 3.38（续）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 228,912,024.35
1至2年 668,459.63 20,053.79 3.002至3年 859,779.01 42,988.95 5.003至4年 2,553,750.79 510,750.16 20.004至5年 400,000.00 160,000.00 40.005至6年 4,325,900.00 3,028,130.00 70.006年以上 2,720,966.81 2,720,966.81 100.00合计
240,440,880.59 6,482,889.71 2.70确定账龄组合依据的说明：公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额77,033,325.35元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质
期末账面余额 期初账面余额
单位间往来款 503,233,606.49 493,072,314.50代收代付款 4,393,159.00 3,473,877.78备用金 1,623,103.34 119,493.99合计
509,249,868.83 496,665,686.27（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注占其他应收款期末余 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额国电长源河南煤
关联方往来
256,224,805.68 1-3年 50.31 222,301,482.04业有限公司
国电长源武汉实
关联方往来
169,017,238.291年以内 33.19
业有限公司
国电长源荆州热
关联方往来
44,424,877.11 1年以内 8.72
电有限公司
国电长源广水风
关联方往来
23,894,335.26 1年以内 4.69
电有限公司
郏县东升煤业有 1-6年及
关联方往来
7,300,000.00 1.43 5,252,000.00限公司
以上
合计 -- 500,861,256.34 -- 98.34 227,553,482.043、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
3,470,424,687.43 300,000,000.00 3,170,424,687.43 3,394,424,687.43 300,000,000.00 3,094,424,687.43投资
对联营、
合营企业
215,755,904.91 84,908,337.34 130,847,567.57 214,904,380.56 84,908,337.34 129,996,043.22投资
合计
3,686,180,592.34 384,908,337.34 3,301,272,255.00 3,609,329,067.99 384,908,337.34 3,224,420,730.65（1）对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额国电长源第一发电
263,538,386.58 263,538,386.58
有限公司
国电长源荆门发电
830,400,000.00 830,400,000.00
有限公司
国电长源汉川第一
1,312,998,700.85 1,312,998,700.85
发电有限公司
国电长源荆州热电
462,547,000.00 462,547,000.00
有限公司
武汉新国电投资发
100,000,000.00 100,000,000.00
展有限公司
国电长源（河南）煤
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00业有限公司
国电长源湖北生物
质气化科技有限公 29,940,600.00 29,940,600.00
司
国电长源广水风电
95,000,000.00 76,000,000.00 171,000,000.00
有限公司
合计 3,394,424,687.43 76,000,000.00 3,470,424,687.43 300,000,000.00
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确其他综 宣告发放
减值准备期被投资单位 期初余额
其他权益 计提减值准 其
期末余额追加投资减少投资认的投资损合收益 现金股利
末余额变动 备 他
益 调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
河南东升煤业有限公司 84,908,337.34 84,908,337.34 84,908,337.34武汉华工创业投资有限
129,996,043.22 5,460,941.71 3,819,060.41 931,522.23 -9,360,000.00 130,847,567.57责任公司
国电武汉燃料有限公司
小计 214,904,380.56 5,460,941.71 3,819,060.41 931,522.23 -9,360,000.00 215,755,904.91 84,908,337.34合计 214,904,380.56 5,460,941.71 3,819,060.41 931,522.23 -9,360,000.00 215,755,904.91 84,908,337.34
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
95,741,623.94 22,126,676.25 436,759,829.06 323,014,537.74其他业务
22,768,641.81 750,189.41 22,111,242.95
合计
118,510,265.75 22,876,865.66 458,871,072.01 323,014,537.745、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数成本法核算的长期股权投资收益 424,219,283.88 935,825,512.90权益法核算的长期股权投资收益 5,460,941.71 -7,027,469.97处置长期股权投资产生的投资收益 4,546,384.50可供出售金融资产在持有期间的投资收益 38,040,000.00 52,305,000.00合 计 467,720,225.59 985,649,427.43十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 902,024.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,334,519.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
国电长源电力股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 11,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,130,291.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,876,982.53碳排放权交易所得税影响额 -2,837,023.54
少数股东权益影响额 304,979.73
合计 13,697,226.97
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.9219 0.3598 0.3598扣除非经常损益后归属于普通股
11.5124 0.3475 0.3475股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、50。
3、会计政策变更相关补充资料
无