大连大杨创世股份有限公司
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一、公司基本情况
1、公司概况
大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992年经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。
1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30号文批准，大杨企业集团股份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为 15,000万股，其中：发起人法人股 12,000万股，内部职工股 3,000万股。
1997年经大连市人民政府大政[1997]90号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500万股，其中法人股 6,000万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；内部职工股 1,500万股。
1998年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司。
经中国证监会证监发行字[2000]44号文批准，本公司 2000年4月24日在上海证券交易所公开发行 3,500万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000万股，其中法人股（大杨集团）6,000万股；内部职工股1,500万股；社会公众股3,500万股。2000年6月8日社会公众股上市交易。
根据本公司 2002年第十一次股东大会决议，本公司以 2001年年末总股本 11,000万股为基数，用资本公积向全体股东每 10股转增5股，每股面值 1元，转增后本公司股本总额变更为 16,500万股，注册资本变更为人民币 16,500万元。其中内部职工股 2,250万股，2003年 4月 24日内部职工股 2,250万股上市流通。
根据本公司 2005年 5月 28日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司股票简称自 2005年6月3日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。
根据本公司 2005年11月 2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，本公司于 2005年11月 11日实施了股权分臵改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东安排对价，流通股股东每 10股获付 3.2股，方案实施后本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本公司股票的数额为 6,600万股，持股比例为40.00%。
根据大杨集团在本公司股权分臵改革方案中所作承诺，自 2005年11月 18日起，在上海证券交易所以集中竞价交易方式在2.81元/股以下的价格(含2.81元)申报买入了公司股票，并于2006年1月15日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于2006年7月16日取得上市流通权，大杨集团于 2007年6月 20日至8月22日陆续售出增持的股份。
大杨集团于 2008年 10月 13日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 51,000股，
并拟在未来 12个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的2%（含已增持
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部分的股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。
2009年10月12日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12个月的增持本公司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份 531,000股。
根据本公司 2005年11月 2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，限售流通股东大杨集团持有的 531,000股有限售条件的流通股于 2010年10月13日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000股有限售条件的流通股于 2010年11月15日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000股有限售条件的流通股于 2011年11月15日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 49,500,000股有限售条件的流通股于 2012年 11月 15日上市流通。至此，大杨集团持有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。
截至2015年12月31日，大杨集团持有本公司股票的数额为6,625.00万股，持股比例为40.15%，本公司股本结构为：
项目 股本 持股比例
大杨集团有限责任公司 66,250,000.00 40.15%
社会公众股 98,750,000.00 59.85%
合计 165,000,000.00 100.00%
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、公关传播部、企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥有北京、沈阳等五家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十一家子公司。本公司法定代表人李桂莲，注册地址为大连市杨树房经济开发小区。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：服装制造、服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第九次会议于2016年3月5日批准。
2、合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的十一个子公司。其中，大杨创世英国有限公司本年度由合营企业变为全资子公司。具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变动及附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
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本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产或金融负债主要包括:定期公布资产净值,已在集团投资策略载明以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
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行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
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察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 800万元（含 800万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法出口货物应收款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量应收出口退税款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 3 3 1至2年 5 5 2至3年 10 10 3至4年 15 15
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4至5年 80 80 5年以上 100 100B、对其他组合（出口货物应收款组合和应收出口退税款组合），历史未发生坏账损失，不计提坏账准备
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
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固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20年 5 4.75机器设备 10年 5 9.50运输设备 4年 5 23.75其他设备 3-5年 5 19.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
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根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法软件 2-10年 直线法商标 10年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
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之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
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（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团的营业收入主要分为西服加工销售、其他服装加工销售两大类，这两大类均还可具体分为自有品牌服装（含定制）销售、加工服装（含定制）出口销售两个类型。
①自有品牌服装（含定制）、包装品销售
在已将商品交验于购货方，开具相关发票，收取货款或取得收款凭证时，确认商品销售收入的实现。
②加工服装（含定制）出口销售
在已将商品报关离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品专用发票，收到购买方开立的信用证、委托收款或电汇等凭证或货款，确认商品销售收入的实现。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
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说明：
（1）本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州，适用税种及税率如下：
①联邦税率：
应纳税所得额 计税基础适用税率% 附加金额不超过$50,000.00 全额 15 $0.00$50,000.00～$75,000.00 $50,000.00至$75,000.00的部分 25 $7,500.00$75,000.00～$100,000.00 $75,000.00至$100,000.00的部分 34 $13,750.00$100,000.00～$335,000.00 $100,000.00至$335,000.00的部分 39 $22,250.00$335,000.00～$10,000,000.00 $335,000.00至$10,000,000.00的部分 34 $113,900.00$10,000,000.00～$15,000,000.00$10,000,000.00至$15,000,000.00的部分 35$3,400,000.00$15,000,000.00～$18,333,333.00$15,000,000.00至$18,333,333.00的部分 38$5,150,000.00超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00②加利福尼亚州税税率：应纳税所得额之8.8%。
（2）本公司之子公司大杨创世英国有限公司在英格兰和威尔士地区成立并注册，适用税种及税率如下：
应纳税所得额 税率 2015.4.1及日后% 2014.4.1~2015.4.1%
≤￡300,00.00 微利税率 20 20
>￡300,00.00 主税率 20 21
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 6,309.91 -- -- 4,519.85人民币 -- -- 3,607.98 -- -- 4,519.85美元 258.22 6.4936 1,676.78 - -- -英镑 106.61 9.6159 1,025.15 - -- -银行存款： -- -- 326,528,789.74 -- -- 302,322,635.64人民币 -- -- 240,491,051.11 -- -- 236,913,455.49美元 13,235,254.73 6.4936 85,944,450.12 10,688,342.58 6.1190 65,401,968.25欧元 12,890.48 7.0952 91,460.53 - -- -港币 - -- - 9,141.71 0.7889 7,211.90
英镑 190.10 9.6159 1,827.98 - -- -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金： -- -- 90,557.27 -- -- 374,516.11人民币 -- -- 90,557.27 -- -- 374,516.11美元 - -- - - -- -合计 326,625,656.92 302,701,671.60其中：存放在
境外的款项总 -- -- 12,166,830.56 -- -- 6,896,072.80额
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融资产 8,663,068.58 7,538,100.00其中：权益工具投资 8,663,068.58 7,538,100.00指定为以公允价值计量且其变动计入
102,443,416.25 -当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 102,443,416.25 -合计 111,106,484.83 7,538,100.00说明：
（1）本集团持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在证券市场存在可获取市场净值，企业拟以公允价值管理、评价相关资产，因此初始计量时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，明细如下：
项目 期末公允价值西南证券双喜基金优选 1号集合资产管理计划 26,169,855.08中金对冲绝对收益 1号集合资产管理计划 35,609,372.26银河资本-汇享财富6号专享 29号资产管理计划 7,720,000.00诺德基金-财富3号 19,926,023.28平安“沪港深股债混合稳盈”集合资产管理计划 13,018,165.63合计 102,443,416.25（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对当期损益的影响为 310,494.63元。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 1,000,000.00 700,000.004、应收账款
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（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
101,590,507.61 100.00 1,227,422.19 1.21 100,363,085.42款
其中：账龄组合 39,547,096.66 38.93 1,227,422.19 3.10 38,319,674.47出口货物应收款组合 62,043,410.95 61.07 - - 62,043,410.95单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 101,590,507.61 100.00 1,227,422.19 1.21 100,363,085.42应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15款
其中：账龄组合 48,137,684.92 43.67 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88出口货物应收款组合 62,097,392.27 56.33 - - 62,097,392.27单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 110,235,077.19 100.00 1,488,034.04 1.35 108,747,043.15说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 38,385,862.28 97.06 1,151,575.87 3.00 37,234,286.41 1至2年 841,492.38 2.13 42,074.62 5.00 799,417.76 2至3年 283,792.00 0.72 28,379.20 10.00 255,412.80 3至4年 35,950.00 0.09 5,392.50 15.00 30,557.50合计 39,547,096.66 100.00 1,227,422.19 3.10 38,319,674.47续：
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 46,551,210.46 96.70 1,396,536.32 3.00 45,154,674.14 1至2年 1,342,994.46 2.79 67,149.72 5.00 1,275,844.74 2至3年 243,480.00 0.51 24,348.00 10.00 219,132.00合计 48,137,684.92 100.00 1,488,034.04 3.09 46,649,650.88②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%出口货物应收款组合 62,043,410.95 - -说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-260,611.85元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 53,798,449.98元，占应收账款期末余额合计数的比例52.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 438,343.20元。
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额合计数的比例%
第一名 22,005,691.22 21.66 -第二名 14,611,440.00 14.38 438,343.20第三名 6,746,857.86 6.64 -第四名 5,320,597.78 5.24 -第五名 5,113,863.12 5.04 -合计 53,798,449.98 52.96 438,343.205、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 16,920,457.29 98.50 29,119,333.70 99.84 1至2年 256,256.72 1.49 47,435.29 0.16 2至3年 1,382.49 0.01 723.00 -
3年以上 - - 442.86 -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 17,178,096.50 100.00 29,167,934.85 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,448,023.84元，占预付款项期末余额合计数的比例25.89%。
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%第一名 1,127,342.34 6.56第二名 1,021,864.20 5.95第三名 849,782.04 4.95第四名 795,269.68 4.62第五名 653,765.58 3.81合计 4,448,023.84 25.896、应收利息
项目 期末数 期初数委托贷款 - 1,523,287.67债券投资 1,360,000.00 2,967,671.23合计 1,360,000.00 4,490,958.907、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93收款
其中：账龄组合 3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71收款
其中：账龄组合 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 2,046,747.66 52.87 61,402.43 3.00 1,985,345.23 1至2年 981,710.49 25.36 49,085.52 5.00 932,624.97 2至3年 130,916.92 3.38 13,091.69 10.00 117,825.23 3至4年 182,670.00 4.72 27,400.50 15.00 155,269.50 4至5年 238,710.00 6.17 190,968.00 80.00 47,742.00 5年以上 290,820.04 7.50 290,820.04 100.00 -合计 3,871,575.11 100.00 632,768.18 16.34 3,238,806.93续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,313,741.75 41.82 39,412.24 3.00 1,274,329.51 1至2年 1,052,796.66 33.51 52,639.83 5.00 1,000,156.83 2至3年 183,597.36 5.84 18,359.74 10.00 165,237.62 3至4年 286,695.00 9.13 43,004.25 15.00 243,690.75 4至5年 64,410.00 2.05 51,528.00 80.00 12,882.00 5年以上 240,267.04 7.65 240,267.04 100.00 -合计 3,141,507.81 100.00 445,211.10 14.17 2,696,296.71（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 187,557.08元。
（4）其他应收款按款项性质披露
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额保证金 2,239,750.49 1,642,472.75押金 710,142.48 695,590.00往来款 524,925.74 506,000.00备用金 396,756.40 297,445.06合计 3,871,575.11 3,141,507.81（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 500,000.00 1至2年 12.91 25,000.00第二名 保证金 340,000.00 1年以内 8.78 10,200.00第三名 保证金 300,000.00 1年以内 7.75 9,000.00第四名 押金 286,250.00 1年以内 7.39 8,587.50第五名 保证金 273,344.09 1至2年 7.07 13,667.20合计 1,699,594.09 43.90 66,454.708、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 58,826,454.90 2,900,620.91 55,925,833.99 73,709,925.52 2,452,202.38 71,257,723.14在产品 17,706,226.06 - 17,706,226.06 34,980,593.64 - 34,980,593.64产成品 184,022,985.89 6,525,586.26 177,497,399.63 203,050,591.79 5,777,227.87 197,273,363.92低值易耗品 527,260.84 - 527,260.84 500,770.78 - 500,770.78委托加工物资 4,501,819.10 - 4,501,819.10 4,244,545.90 - 4,244,545.90合计 265,584,746.79 9,426,207.17 256,158,539.62 316,486,427.63 8,229,430.25 308,256,997.38（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,452,202.38 448,418.53 - - - 2,900,620.91产成品 5,777,227.87 4,030,903.91 - 3,282,545.52 - 6,525,586.26
合计 8,229,430.25 4,479,322.44 - 3,282,545.52 - 9,426,207.17
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存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料 预计售价减加工成本减销售费用 --产成品 预计售价减销售费用 对外销售9、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数 1年内到期的可供出售金融资产：
大连旅开建设控股有限公司贷款集合资金信托计划 12,000,000.00 -平安财富•创赢一期72号集合资金信托计划 1,000,000.00 -泰州金泰环保热电有限公司 2013年中小企业私募债
20,000,000.00 -券（第二期）
中融—鑫瑞1号结构化信念合资金信托计划 29,000,000.00 -长安资产•长春城开两横两纵项目三号专项资产管理
- 30,000,000.00计划
平安财富•创赢二期5号集合资金信托 - 15,000,000.00同心江淮1号集合资产管理计划 - 10,000,000.00合计 62,000,000.00 55,000,000.0010、其他流动资产
项目 期末数 期初数植瑞-长青9号投资基金 20,000,000.00 -植瑞-长青11号投资基金 22,000,000.00 -上海狄普珠江一号投资基金 30,000,000.00 -东方汇智-富汇融3号专项资产管理计划 10,000,000.00 -川信•申富29号集合资金信托计划 8,000,000.00 -川信-申富18号第一期集合资金信托计划 24,000,000.00 -申富 24号第一期集合资金信托计划 10,000,000.00 -川信•申富37号集合资金信托计划 13,000,000.00 -四川信托-汇证36号集合资金信托计划 12,000,000.00 -中融-鑫瑞1号结构化集合资金信托计划 5,000,000.00 28,000,000.00中融资产-富汇融11号专项资产管理计划 5,000,000.00 - GC001 400,000.00 1,500,015.00
实地德尔融资收益权转让与回购 50,000,000.00 -
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海升投资厚金二号 30,000,000.00 -植瑞－长青 14号投资基金 15,000,000.00 -植瑞-京嘉1号投资基金 20,000,000.00 -平安汇通弘利 41号专项资产管理计划 - 60,000,000.00东方汇智-南山旅游1号专项资产管理计划 - 50,000,000.00西证公司债权收益权转让及回购 - 40,000,000.00平安财富•日聚金跨市场货币基金1号集合资金信托 - 35,000,000.00平安汇通弘利 6号专项资产管理计划 - 30,000,000.00平安汇通中信弘利 1号 - 30,000,000.00平安财富•汇锦债券投资资金1号集合资金信托计划 - 30,000,000.00中融国际信托有限公司-隆祥稳健投资集合资金信
- 20,000,000.00托计划
2014年连委贷字第KF001号委托贷款 - 20,000,000.00中融国际信托有限公司-融丰1号投资基金结构化集
- 15,000,000.00合资金信托
中融国际信托有限公司-融尊1号并购投资基金结构
- 10,000,000.00化集合资金信托计划
待抵扣进项税 1,338,158.92 2,662,780.91预缴所得税 445,471.94 1,644,746.71合计 276,183,630.86 373,807,542.62说明：本集团持有的其他流动资产-理财类投资系浮动利率产品，未来回收金额不是固定或可确定的，不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实可行的，导致无法公允价值计量，根据其流动性列报为其他流动资产。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
中融-鑫瑞 1号结构
化集合资金信托计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00划
财通证券资管.创信
21号(三期)-盘锦辽
滨沿海经济区新港
18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - -工业区基础设施建
设项目集合资产管
理计划
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财通证券资管创信
27号-黔东南蓝莓产
12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - -业（一期）资产管理
计划
国泰元鑫广东中外
建滇中产业集群 BT
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -项目 1期专项资产
管理计划
大连旅开建设控股
有限公司贷款集合 - - - 12,000,000.00 - 12,000,000.00资金信托计划
平安信托有限责任
- - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00公司创赢一期115号
平安财富•创赢一期
72号集合资金信托 - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00计划
可供出售权益工具
其中：按成本计量 92,346,180.00 6,941,485.82 85,404,694.18 32,999,000.00 6,858,623.75 26,140,376.25合计 162,346,180.00 6,941,485.82 155,404,694.18 65,999,000.00 6,858,623.75 59,140,376.25说明：本集团持有的可供出售金融资产-债务工具系浮动利率产品，未来回收金额不是固定或可确定的，不存在活跃的市场活动且获得市场参与者在对相关资产定价时所使用假设的最佳信息也是不切实可行的，导致无法进行公允价值计量，根据其流动性列报为可供出售金融资产。
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（2）采用成本计量的可供出售权益工具
在被投账面余额 减值准备
资单位本期现被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
持股比金红利例(%)
深圳前海金桥叁号
基金中心（有限合 - 59,347,180.00 - 59,347,180.00 - - - - 22.74 -伙）
苏州工业园区天惠
食品产业投资合伙 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 5.00 -企业（有限合伙）
大连友嘉购物有限
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 8.00 -公司
北京沃华生物科技
3,999,000.00 - - 3,999,000.00 2,858,623.75 82,862.07 - 2,941,485.82 10.00 -股份有限公司
合计 32,999,000.00 59,347,180.00 - 92,346,180.00 6,858,623.75 82,862.07 - 6,941,485.82 -- -说明：本集团对深圳前海金桥叁号基金中心（有限合伙）、苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物科技股份有限公司不具有控制、共同控制或重大影响，深圳前海金桥叁号基金中心（有限合伙）、苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）、大连友嘉购物有限公司、北京沃华生物科技股份有限公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，本公司按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》将对其的权益投资列入可供出售金融资产，按成本法计量。
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12、长期股权投资
本期增减变动
宣告发 减值准备被投资单位 期初余额 权益法下 期末余额
其他综合其他权益 放现金 计提减值 期末余额追加投资减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
①合营企业
大杨创世英国
1,352,726.74 464,255.00 - -361,501.37 - - - - -1,455,480.37 - -有限公司
②联营企业
大连市服装研
2,713,478.71 - - 141,133.99 - - - - - 2,854,612.70 -究所有限公司
合计 4,066,205.45 464,255.00 - -220,367.38 - - - - -1,455,480.37 2,854,612.70 -说明：本期内，大杨创世英国有限公司由合营企业变为子公司，详见附注六、1。
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13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 57,867,057.77 1,098,491.65 58,965,549.422.本期增加金额 131,817.28 - 131,817.28（1）外购 131,817.28 - 131,817.28（2）存货\固定资产\在
- - -建工程转入
（3）其他转入 - - -3.本期减少金额 337,801.01 - 337,801.01（1）处臵 337,801.01 - 337,801.01（2）其他转出 - - -4.期末余额 57,661,074.04 1,098,491.65 58,759,565.69二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,086,924.24 109,849.20 23,196,773.442.本期增加金额 2,854,589.52 21,969.84 2,876,559.36（1）计提或摊销 2,854,589.52 21,969.84 2,876,559.36（2）企业合并增加 - - -（3）其他增加 - - -3.本期减少金额 284,461.38 - 284,461.38（1）处臵 284,461.38 - 284,461.38（2）其他转出 - - -4.期末余额 25,657,052.38 131,819.04 25,788,871.42三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）其他增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处臵 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期末账面价值 32,004,021.66 966,672.61 32,970,694.272.期初账面价值 34,780,133.53 988,642.45 35,768,775.98（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因莲花小区二期 12,989,173.05 正在办理中14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 177,887,106.23 339,568,523.96 21,070,053.45 27,896,562.68 566,422,246.322.本期增加金额 38,000.00 6,036,476.07 1,895,576.58 786,199.04 8,756,251.69（1）购臵 38,000.00 6,036,476.07 1,895,576.58 734,575.97 8,704,628.62（2）在建工程转入 - - - - -（3）其他增加 - - - 51,623.07 51,623.073.本期减少金额 399,435.76 5,621,127.05 1,947,528.76 1,402,686.65 9,370,778.22（1）处臵或报废 399,435.76 5,621,127.05 1,947,528.76 1,402,686.65 9,370,778.22（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 177,525,670.47 339,983,872.98 21,018,101.27 27,280,075.07 565,807,719.79二、累计折旧
1.期初余额 97,348,065.54 274,923,243.99 18,674,002.66 24,030,834.82 414,976,147.012.本期增加金额 6,140,668.31 12,919,495.42 931,021.71 1,206,842.53 21,198,027.97（1）计提 6,140,668.31 12,919,495.42 931,021.71 1,193,334.00 21,184,519.44（2）其他增加 - - - 13,508.53 13,508.533.本期减少金额 336,433.11 5,077,505.38 1,822,661.49 1,331,938.55 8,568,538.53（1）处臵或报废 336,433.11 5,077,505.38 1,822,661.49 1,331,938.55 8,568,538.53（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 103,152,300.74 282,765,234.03 17,782,362.88 23,905,738.80 427,605,636.45三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处臵或报废 - - - - -（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 74,373,369.73 57,218,638.95 3,235,738.39 3,374,336.27 138,202,083.342.期初账面价值 80,539,040.69 64,645,279.97 2,396,050.79 3,865,727.86 151,446,099.31（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因创世大连星海旗舰店 40,032,481.00 正在办理中15、无形资产
项目 土地使用权 软件 商标 合计一、账面原值
1.期初余额 5,103,957.80 753,009.89 344,997.31 6,201,965.002.本期增加金额 - 76,923.08 - 76,923.08（1）购臵 - 76,923.08 - 76,923.08（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 5,103,957.80 829,932.97 344,997.31 6,278,888.08二、累计摊销
1.期初余额 3,058,907.80 689,911.62 114,652.30 3,863,471.722.本期增加金额 204,354.36 61,315.23 34,551.72 300,221.31（1）计提 204,354.36 61,315.23 34,551.72 300,221.31（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 3,263,262.16 751,226.85 149,204.02 4,163,693.03三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处臵 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值 - - - -1.期末账面价值 1,840,695.64 78,706.12 195,793.29 2,115,195.052.期初账面价值 2,045,050.00 63,098.27 230,345.01 2,338,493.2816、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额企业合并形成 其他 处臵 其他
大杨创世英国有限公司 - 1,582,889.62 - - - 1,582,889.6217、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 14,157,101.64 9,982,084.44 9,100,473.32 - 15,038,712.76广告费 1,300,000.00 - 1,200,000.00 - 100,000.00企业邮箱 25,324.87 264,084.42 68,658.00 - 220,751.29合计 15,482,426.51 10,246,168.86 10,369,131.32 - 15,359,464.0518、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资差异 产 差异 产资产减值准备 11,286,397.54 2,821,599.40 10,162,675.39 2,540,668.85交易性金融负债公允价值
235,560.00 58,890.00 1,388,630.00 347,157.50变动
长期待摊费用 - - 634,840.74 158,710.18交易性金融资产公允价值
941,845.87 235,461.47 233,494.29 58,373.58变动
预提利息 - - 85,304.11 21,326.03应付职工薪酬 17,747,360.31 4,436,840.09 - -抵消的未实现内部销售损
1,447,540.04 361,885.01 - -益
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 31,658,703.76 7,914,675.97 12,504,944.53 3,126,236.14（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负差异 债 差异 债交易性金融资产公允价值
2,996,472.44 749,118.12 1,977,626.23 494,406.57变动
利息收入 1,360,000.00 340,000.00 4,490,958.90 1,122,739.72合计 4,356,472.44 1,089,118.12 6,468,585.13 1,617,146.29（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 35,897,521.86 25,036,223.79（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2015年 - 810,856.11 2016年 413,381.87 4,037,483.42 2017年 2,122,314.45 2,667,051.77 2018年 10,142,758.48 10,142,758.48 2019年 7,288,159.30 7,378,074.01 2020年 15,930,907.76 -合计 35,897,521.86 25,036,223.7919、其他非流动资产
项目 期末数 期初数西南证券双喜盛誉混合配臵（优先级） 10,000,450.00 -贷款和应收款项 - 20,000,000.00预付房屋、设备款 1,079,100.00 4,684,250.00合计 11,079,550.00 24,684,250.0020、短期借款
项目 期末数 期初数保证借款 - 8,368,060.60信用借款 20,000,000.00 -合计 20,000,000.00 8,368,060.60
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融负债-衍生金融负债 235,560.00 1,388,630.00说明：报告期末，本集团按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融负债 235,560.00元。
22、应付账款
项目 期末数 期初数原材料款 55,270,140.65 78,657,931.57加工费 5,527,865.29 3,336,156.08其他货款 1,429,895.63 2,220,952.65合计 62,227,901.57 84,215,040.3023、预收款项
项目 期末数 期初数货款 14,424,713.91 14,362,803.12租金 196,484.00 594,805.16合计 14,621,197.91 14,957,608.2824、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 66,333,011.66 278,757,895.63 275,159,975.54 69,930,931.75离职后福利-设定提存计划 - 23,640,107.61 23,640,107.61 -合计 66,333,011.66 302,398,003.24 298,800,083.15 69,930,931.75（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
66,326,054.78 251,227,507.80 247,639,310.04 69,914,252.54职工福利费
- 10,105,767.30 10,105,767.30 -社会保险费
- 10,740,207.52 10,740,207.52 -其中：1．医疗保险费
- 9,588,415.48 9,588,415.48 -2．工伤保险费
- 902,340.09 902,340.09 -3．生育保险费
- 249,451.95 249,451.95 -住房公积金
- 5,885,637.86 5,885,637.86 -工会经费和职工教育经费
6,956.88 585,663.99 575,941.66 16,679.21
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他短期薪酬
- 213,111.16 213,111.16 -合计 66,333,011.66 278,757,895.63 275,159,975.54 69,930,931.75（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
- 23,640,107.61 23,640,107.61 -其中：1．基本养老保险费
- 22,532,203.50 22,532,203.50 -2．失业保险费
- 1,107,904.11 1,107,904.11 -25、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 9,351,602.68 3,222,938.06增值税 1,118,561.00 2,693,790.76个人所得税 308,399.86 493,514.62房产税 121,941.56 40,750.82城市维护建设税 95,456.03 355,671.40教育费附加 68,182.88 254,051.01土地使用税 44,654.45 13,087.66印花税 39,351.55 45,732.91营业税 2,296.60 96,284.08合计 11,150,446.61 7,215,821.3226、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 - 51,752.4027、应付股利
股东名称 期末数 期初数日本龙谷贸易有限公司 - 1,305,907.30香港通辉发展有限公司 31,153,409.14 26,715,840.50合计 31,153,409.14 28,021,747.80重要的超过 1年未支付的应付股利：
股东名称 应付股利金额 未支付原因香港通辉发展有限公司 22,466,768.98 外方股东未支取
28、其他应付款
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数其他往来款 1,013,584.83 2,230,041.08押金保证金 997,372.27 1,466,117.60预提费用 193,678.65 754,313.77个人往来款 182,662.29 31,484.65房租物业费 - 700,000.00合计 2,387,298.04 5,181,957.1029、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 16,500.00 - - - - - 16,500.0030、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 174,656,679.98 - - 174,656,679.98其他资本公积 7,157,014.32 - - 7,157,014.32合计 181,813,694.30 - - 181,813,694.3031、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
本期所得 税后归属
项目 期初数
入其他综合减：所得 税后归属
期末数税前发生 于少数股
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
-111,715.98 259,591.41 -25,344.82 - 284,936.23 - 173,220.25折算差额
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 284,936.23元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为284,936.23元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 0元。
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 94,146,859.47 - - 94,146,859.4733、未分配利润
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - --调整后期初未分配利润 600,181,904.05 583,490,033.13 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,144,966.80 48,230,584.22 --减：提取法定盈余公积 - 6,788,713.30 --提取任意盈余公积 - - --提取一般风险准备 - - --应付普通股股利 16,500,000.00 24,750,000.00 --应付其他权益持有者的股利 - - --转作股本的普通股股利 - - --期末未分配利润 628,826,870.85 600,181,904.05 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
7,187,356.14 5,429,588.83 --公司的金额
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 899,380,682.90 697,683,035.35 907,339,240.31 714,761,529.02其他业务 8,401,663.15 5,895,630.42 11,220,552.80 6,762,584.32（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服装加工销售 899,380,682.90 697,683,035.35 905,293,102.52 712,914,453.95包装品加工销售 - - 2,046,137.79 1,847,075.07合计 899,380,682.90 697,683,035.35 907,339,240.31 714,761,529.02（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西服加工销售
627,723,849.69 537,885,555.16 641,427,227.30 543,071,508.94（含定制）
其他服装加工销
271,656,833.21 159,797,480.19 263,865,875.22 169,842,945.01售（含定制）
包装品加工销售 - - 2,046,137.79 1,847,075.07
合计 899,380,682.90 697,683,035.35 907,339,240.31 714,761,529.02
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（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本欧美地区 334,929,805.03 278,031,234.19 381,200,686.72 322,067,296.89亚洲地区 363,887,818.76 311,428,293.71 316,092,473.00 268,880,070.88国内 200,563,059.11 108,223,507.45 210,046,080.59 123,814,161.25合计 899,380,682.90 697,683,035.35 907,339,240.31 714,761,529.0235、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,918,494.11 2,131,482.52教育费附加 2,084,638.63 1,522,487.57营业税 274,369.63 195,955.22房产税 302,220.89 177,056.63合计 5,579,723.26 4,026,981.94说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 30,214,808.65 22,822,494.06港杂费 12,562,062.82 12,817,373.01代理费 8,856,769.34 10,948,731.37商场管理费 7,783,689.62 7,588,777.90装修费 7,461,098.29 6,709,958.77广告宣传费 7,228,468.56 6,563,100.03制作费 6,702,318.52 6,241,352.92车辆运杂费 5,661,334.97 4,880,313.00租赁费 4,624,266.19 4,939,111.08服务费 4,311,768.22 3,045,659.29办公费 1,987,729.97 2,239,155.53差旅费 1,989,949.81 1,539,009.32其他 3,077,122.42 4,627,610.72合计 102,461,387.38 94,962,647.0037、管理费用
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 32,574,254.06 33,775,739.62折旧费 6,116,972.70 5,378,480.30服务费 3,612,057.05 2,694,068.24税金 3,286,259.40 2,553,227.06差旅费 1,975,725.53 1,959,475.79质检费 1,505,630.50 1,316,388.89维修费 1,008,653.69 1,182,684.95办公费 838,031.33 859,638.10通讯费 693,363.22 834,269.67车辆运输费 601,393.74 794,609.90其他 4,323,499.39 4,087,649.46合计 56,535,840.61 55,436,231.9838、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 425,235.62 51,752.40减：利息收入 9,935,183.78 9,835,568.25汇兑损益 -11,881,670.54 -676,734.60手续费及其他 1,384,724.32 1,439,105.74合计 -20,006,894.38 -9,021,444.7139、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -73,054.77 -1,472,044.21（2）存货跌价损失 4,479,322.44 2,451,128.40（3）可供出售金融资产减值损失 82,862.07 95,062.86合计 4,489,129.74 1,074,147.0540、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期
310,494.63 2,414,910.70损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
1,153,070.00 -1,388,630.00损益的金融负债
合计 1,463,564.63 1,026,280.70
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41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -220,367.38 -862,120.28可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,596,100.60 9,623,784.36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
877,454.97 -资产在持有期间的投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
316,918.65 991,859.07金融资产取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 30,216,947.28 29,430,089.81贷款和应收款项持有期间取得的投资收益 3,069,095.89 2,967,671.23合计 37,856,150.01 42,151,284.1942、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 368,890.29 125,496.82 368,890.29其中：固定资产处臵利得 368,890.29 125,496.82 368,890.29赔偿金及违约金收入 194,403.99 226,970.69 194,403.99政府补助 3,111,500.00 2,271,000.00 3,111,500.00其他 269,064.18 165,198.07 269,064.18合计 3,943,858.46 2,788,665.58 3,943,858.46其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关信用保险扶持发展资金 2,251,500.00 1,257,000.00 与收益相关社会保险费补贴 - 1,000,000.00 与收益相关大连经济和信息化委员会展位补贴款 - 14,000.00 与收益相关普兰店市财政局出口奖励专项资金 860,000.00 - 与收益相关合计 3,111,500.00 2,271,000.00
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 423,410.05 360,340.46 423,410.05其中：固定资产处臵损失 423,410.05 360,340.46 423,410.05公益性捐赠支出 1,050,154.00 1,030,618.01 1,050,154.00
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
罚没支出 168,304.83 1,041,251.74 168,304.83合计 1,641,868.88 2,432,210.21 1,641,868.8844、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 31,778,317.94 22,609,255.01递延所得税费用 -5,316,468.00 1,965,499.88合计 26,461,849.94 24,574,754.89（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 96,766,197.89 94,091,136.77按法定（或适用）税率计算的所得税费用 24,191,549.49 23,522,784.19某些子公司适用不同税率的影响 96,372.24 15,297.50对以前期间当期所得税的调整 2,833,740.67 3,189,560.14权益法核算的合营企业和联营企业损益 55,091.85 215,530.07无须纳税的收入（以“-”填列） -25,571.64 -13,440.00不可抵扣的成本、费用和损失 -2,945,705.71 -3,621,885.55税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-1,768,571.81 -577,609.97暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
4,024,944.85 1,844,518.51纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
- -填列）
其他 - -所得税费用 26,461,849.94 24,574,754.8945、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收单位往来款 23,200,021.04 19,504,532.42收押金、保证金 346,000.00 3,880,000.00收政府补助 3,111,500.00 2,271,000.00收到的受限资金 - 1,086,633.54
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收保险赔偿 649,604.36 226,970.69代垫费用、备用金 124,191.61 10,200.00合计 27,431,317.01 26,979,336.65（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 82,528,203.80 83,216,421.76付单位往来款 25,355,082.47 6,664,437.70罚没支出 168,304.83 1,041,251.74付捐赠款 1,050,154.00 1,030,618.01付押金、保证金 1,846,566.80 609,259.37职工借支款 176,271.20 54,639.44合计 111,124,583.10 92,616,628.02（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 9,935,183.78 9,835,568.25英国子公司合并日现金及现金等价物 74,051.49 -合计 10,009,235.27 9,835,568.2546、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,304,347.95 69,516,381.88加：资产减值准备 4,489,129.74 1,074,147.05固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
24,061,078.80 26,211,482.25生产性生物资产折旧
无形资产摊销 300,221.31 328,007.17长期待摊费用摊销 10,369,131.32 8,635,767.68处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
54,519.76 234,843.64益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,463,564.63 -1,026,280.70财务费用（收益以“－”号填列） -17,899,310.38 -10,743,815.04投资损失（收益以“－”号填列） -37,856,150.01 -42,151,284.19
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,788,439.83 460,269.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -528,028.17 1,505,229.89存货的减少（增加以“－”号填列） 47,911,964.91 -80,839,171.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,501,049.88 38,594,615.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,202,683.34 46,287,606.93其他 - -经营活动产生的现金流量净额 102,253,267.31 58,087,800.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 326,625,656.92 302,701,671.60减：现金的期初余额 302,701,671.60 321,085,206.65加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 23,923,985.32 -18,383,535.05（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：大杨创世英国有限公司 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 74,051.49其中：大杨创世英国有限公司 74,051.49加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -其中：大杨创世英国有限公司 -取得子公司支付的现金净额 -74,051.49（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 326,625,656.92 302,701,671.60其中：库存现金 6,309.91 4,519.85可随时用于支付的银行存款 326,528,789.74 302,322,635.64可随时用于支付的其他货币资金 90,557.27 374,516.11可用于支付的存放中央银行款项 - -
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存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 326,625,656.92 302,701,671.6047、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 86,040,440.56其中：美元 13,235,512.95 6.4936 85,946,126.90欧元 12,890.48 7.0952 91,460.53英镑 296.71 9.6159 2,853.13应收账款 -- -- 60,565,825.17其中：美元 9,312,283.30 6.4936 60,470,242.84英镑 9,940.03 9.6159 95,582.33应付账款 -- -- 20,747,153.22其中：美元 2,918,207.72 6.4936 18,949,673.65欧元 16,972.58 7.0952 120,423.85英镑 173,731.45 9.6159 1,670,584.25日元 120,120.00 0.053875 6,471.47六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
本公司于 4月1日与LMSJ LTD签署了股权转让协议、办理了必要的财产权交接手续，取得了大杨创世英国有限公司剩余的50%的股权，购买日确定为 4月 1日。此次合并为分步实现的非同一控制下企业合并，本公司购买日之前所持被购买方股权于购买日的公允价值为 1,455,480.37元，与在购买日支付对价的公允价值 0元之和1,455,480.37元即为合并成本。
（2）合并成本及商誉
项目 大杨创世英国有限公司合并成本 1,455,480.37减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -127,409.25商誉 1,582,889.62（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大杨创世英国有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 928,923.96 928,923.96非流动资产 36,200.85 36,200.85流动负债 1,092,534.06 1,092,534.06非流动负债 - -净资产 -127,409.25 -127,409.25减：少数股东权益 - -合并取得的净资产 -127,409.25 -127,409.25七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
大连大杨创世进出口有
国内 大连 代理进出口 60.00 - 设立限公司
大连格尔特服装有限公
国内 大连 生产、销售服装 75.00 - 设立司
非同一控制大杨创世英国有限公司 英国 英国 销售服装 100.00 -
下企业合并大杨创世美国有限公司 美国 美国 销售服装 100.00 - 设立同一控制下大连大通服装有限公司 国内 大连 生产西服 75.00 -
企业合并大连洋尔特服装有限公 同一控制下国内 大连 生产西服 74.64 -
司 企业合并生产羽绒服及其他服 同一控制下大连东达服装有限公司 国内 大连 75.00 -
装 企业合并大连经济技术开发区兴 同一控制下国内 大连 生产时装、针织服装 72.82 -
华服装有限公司 企业合并同一控制下大连众富服装有限公司 国内 大连 生产时装、西服 65.00 -
企业合并生产中、高档时装和针 同一控制下大连贸大时装有限公司 国内 大连 62.10 -
织面料服装 企业合并大连耐尔特服装有限公 同一控制下国内 大连 生产时服 75.00 -
司 企业合并
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（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股子公司名称
股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额大连贸大时装有限公司 37.90 7,248,201.74 17,363,438.87 52,428,050.09大连大通服装有限公司 25.00 1,401,121.77 4,841,101.87 37,373,694.43大连洋尔特服装有限公司 25.36 5,987,806.97 - 37,370,062.21（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计大连贸大时
148,277,182.51 8,053,552.64 156,330,735.15 15,970,546.17 79,932.77 16,050,478.94装有限公司
大连大通服
128,195,802.72 42,531,944.65 170,727,747.37 28,729,791.29 4,541.41 28,734,332.70装有限公司
大连洋尔特
服装有限公 145,623,908.53 56,658,236.97 202,282,145.50 56,794,881.08 - 56,794,881.08司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计大连贸大时装
123,008,915.17 23,620,957.69 146,629,872.86 19,840,716.00 219,620.63 20,060,336.63有限公司
大连大通服装
177,484,843.63 20,402,224.06 197,887,067.69 42,133,732.63 - 42,133,732.63有限公司
大连洋尔特服
150,142,298.47 18,279,106.10 168,421,404.57 46,164,544.47 380,821.91 46,545,366.38装有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量大连贸大时装有限公司 90,741,842.88 19,124,542.85 19,124,542.85 15,166,760.66大连大通服装有限公司 110,686,968.04 5,604,487.08 5,604,487.08 22,924,402.93大连洋尔特服装有限公司 233,839,619.78 23,611,226.23 23,611,226.23 30,371,202.08续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连贸大时装有限公司 97,864,864.51 18,073,440.68 18,073,440.68 14,021,303.55大连大通服装有限公司 196,319,107.98 17,297,956.61 17,297,956.61 15,344,490.81大连洋尔特服装有限公司 172,175,401.35 10,033,769.84 10,033,769.84 732,923.282、在合营安排或联营企业中的权益
合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 - 1,352,726.75下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 - -1,221,388.26其他综合收益 - -综合收益总额 - -1,221,388.26联营企业：
投资账面价值合计 2,854,612.70 2,713,478.71下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 141,133.99 359,267.98其他综合收益 - -综合收益总额 141,133.99 359,267.98八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用出口信用投保、书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、5、（3）中披露。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的52.96%（2014年：47.16%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的43.57%（2014年：59.78%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015年 12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 15,000.00万元（2014年12月 31日：人民币22,163.19万元）。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计金融负债：
短期借款 20,000,000.00 - - 20,000,000.00应付账款 62,227,901.57 - - 62,227,901.57应付股利 31,153,409.14 - - 31,153,409.14其他应付款 2,387,298.04 - - 2,387,298.04合计 115,768,608.75 - - 115,768,608.75期初本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计金融负债：
短期借款 8,368,060.60 - - 8,368,060.60应付账款 84,215,040.30 - - 84,215,040.30应付股利 28,021,747.80 - - 28,021,747.80其他应付款 5,181,957.10 - - 5,181,957.10应付利息 51,752.40 - - 51,752.40合计 125,838,558.20 - - 125,838,558.20上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融资产
其中：其他流动资产 - 60,000,000.00其他非流动资产 - 20,000,000.00一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 -金融负债
其中：短期借款 20,000,000.00 8,368,060.60合计 40,000,000.00 88,368,060.60浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 326,625,656.92 302,701,671.60其他流动资产 274,400,000.00 309,500,015.00一年内到期的非流动资产 42,000,000.00 55,000,000.00可供出售金融资产 70,000,000.00 33,000,000.00合计 713,025,656.92 700,201,686.60汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于 2015年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元 23,945,558.77 14,763,051.49 157,125,301.34 131,310,613.51欧元 120,423.85 2,061,926.03 2,703,758.92 848,710.76港币 - - - 7,211.90日元 6,471.47 6,170.70 - -英镑 1,670,584.25 29,299.16 98,435.46 -合计 25,743,038.34 16,860,447.38 159,927,495.72 132,166,536.17本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 1% 998,848.07 1% 1,157,867.20美元汇率下降 -1% -998,848.07 -1% -1,157,867.20欧元汇率上升 1% 19,375.01 1% -12,132.15欧元汇率下降 -1% -19,375.01 -1% 12,132.15港币汇率上升 1% - 1% 72.12港币汇率下降 -1% - -1% -72.12日元汇率上升 1% -48.54 1% -61.71日元汇率下降 -1% 48.54 -1% 61.71英镑汇率上升 1% -11,791.12 1% -292.99英镑汇率下降 -1% 11,791.12 -1% 292.99其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015年 12月 31日，本集团的资产负债率为13.97%（2014年 12月31日：14.60%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2015年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产-权益工具
8,663,068.58 - - 8,663,068.58投资
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融 - 102,443,416.25 - 102,443,416.25资产-债务工具投资
持续以公允价值计量的资产
8,663,068.58 102,443,416.25 - 111,106,484.83总额
（二）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债-衍生金融负
- 235,560.00 - 235,560.00债
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资
965,124.81 - - 965,124.81产总额
非持续以公允价值计量的负
1,092,534.06 - - 1,092,534.06债总额
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联企业 组织机构注册地 法人代表 业务性质
名称 关系类型 代码大杨集团有 有限大连市杨树房
控制 李桂莲服装加工、销售 72604696-4限责任公司 责任经济开发小区
本公司的母公司情况的说明：
注册资本母公司对本公司母公司对本公司 本公司最终母公司名称
(万元) 持股比例% 表决权比例% 控制方大杨集团有限
18,000.00 40.15 40.15 李桂莲责任公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系 组织机构代码大杨集团综合服务有限公司 同一母公司 73277021-1大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 同一母公司 60487929-8大连三兴物流有限公司 同一母公司 777261314辽宁科诺纺织服装检测有限公司 同一母公司 787346418大连博尔特服装有限公司 同一母公司 75607405-0大连德尔特服装有限公司 同一母公司 782467667董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 --5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容
(万元) (万元)大杨集团综合服务有限公司 采购蒸汽、取暖 1,056.78 1,064.14大连博尔特服装有限公司 采购、加工服装 535.09 156.25大连德尔特服装有限公司 采购、加工服装 518.08 231.59大连三兴物流有限公司 港杂费支出 333.37 223.60辽宁科诺纺织服装检测有限公司 检验检测 140.56 130.39大连保税区贝思特国际贸易物流有
港杂费支出 - 6.19限公司
②出售商品、提供劳务
本期发生额(万 上期发生额关联方 关联交易内容
元) (万元)大杨集团有限责任公司 销售、加工服装 4,128.24 6,330.41代理费 56.91 130.04大连博尔特服装有限公司 销售材料 11.46 0.54销售加工服装 47.72 -代理费 62.98 137.27设备租赁 - 100.00大连德尔特服装有限公司 销售材料 36.37 28.31代理费 119.96 211.47销售设备 - 14.79（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费大杨集团有限责任公司 房屋 3,680,076.00 3,625,256.00（3）关联担保情况
担保起 担保终止 担保是否已经被担保方 担保金额
始日 日 履行完毕大连大通服装有限公司、大连洋尔特服装有限
公司、大连耐尔特服装有限公司、大连众富服
装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连 130,000,000.00 2014/7/22 2017/12/31 否东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、
大连经济技术开发区兴华服装有限公司
大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有
60,000,000.00 2014/5/26 2015/5/25 是限公司、大连贸大服装有限公司
大连东达服装有限公司 13,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大通服装有限公司 17,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否大连众富服装有限公司 10,000,000.00 2015/6/23 2016/6/22 否说明：
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为下属八个控股子公司提供 13,000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为 2014年 7月 22日至 2017年 12月 31日。八个子公司分别是：大连大通服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连东达服装有限公司提供 1,300万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015年6月23日至 2016年6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连大通服装有限公司提供 1,700万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015年6月23日至 2016年6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连众富服装有限公司提供 1,000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保期限为 2015年6月23日至 2016年6月22日。
根据本公司 2014年 5月 26日召开的第八届董事会第一次会议批准，本公司与招商银行股份有限公司大连开发区支行签订最高额保证合同，为下属三个控股子公司提供总额为人民币 6,000万元（含等值外币）最高额保证连带保证责任担保。担保期限为 2014年5月26日至 2015年 5月25日。三个子公司分别是：大连贸大服装有限公司、大连洋尔特服装有限公司、大连耐尔特服装有限公司。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息金额拆出
大杨集团有限责任公司 30,000,000.00 2015/9/25 2015/10/21 106,849.32大杨集团有限责任公司 20,000,000.00 2015/10/9 2015/10/21 32,876.71大杨集团有限责任公司 30,000,000.00 2015/10/12 2015/10/21 36,986.30大杨集团有限责任公司 10,000,000.00 2015/9/25 2015/10/16 28,767.06说明：关联方拆出款项均签订借款合同，合同规定了借款期限和借款利率等事宜，借款年利率均为5%。
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 12人，上期关键管理人员 12人，支付薪酬情况见下表：
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)关键管理人员薪酬 561.00 514.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备大杨集团有限责
应收账款 4,212,913.65 126,387.41 10,014,278.86 300,428.37任公司
大连博尔特服装
应收账款 95,582.33 - - -有限公司
大连德尔特服装
应收账款 90,394.68 2,711.84 - -有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 大连博尔特服装有限公司 1,631,372.15 -十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
每10股派发0.90元（含税）现金红利。
经审议批准宣告发放的利润或股利
以资本公积金向全体股东每 10股转增10股。
2、其他资产负债表日后事项说明
2016年 1月 12日，本公司公告正在筹划重大资产重组事项。2016年 1月 16日，与意向重组方圆通速递有限公司股东就重大资产重组的相关事宜初步达成一致，拟将公司现有业务、资产、负债、人员等全部臵出，并以发行股份购买资产的方式收购圆通速递股权，同时募集配套资金，至本报告日，本次重组仍在协商进行中。
十三、其他重要事项
截至 2016年3月5日，本集团不存在其他重要事项。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
34,545,834.52 100.00 1,065,726.24 3.08 33,480,108.28款
其中：账龄组合 34,362,235.54 99.47 1,065,726.24 3.10 33,296,509.30出口货物应收款组合 183,598.98 0.53 - - 183,598.98单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 34,545,834.52 100.00 1,065,726.24 3.08 33,480,108.28应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47款
其中：账龄组合 37,165,185.78 99.69 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72出口货物应收款组合 114,149.75 0.31 - - 114,149.75单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 37,279,335.53 100.00 1,158,859.06 3.11 36,120,476.47说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 33,501,001.16 97.49 1,004,879.92 3.00 32,496,121.24 1至2年 541,492.38 1.58 27,074.62 5.00 514,417.76 2至3年 283,792.00 0.83 28,379.20 10.00 255,412.80
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年 35,950.00 0.10 5,392.50 15.00 30,557.50合计 34,362,235.54 100.00 1,065,726.24 3.08 33,296,509.30续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 35,578,711.32 95.73 1,067,361.34 3.00 34,511,349.98 1至2年 1,342,994.46 3.61 67,149.72 5.00 1,275,844.74 2至3年 243,480.00 0.66 24,348.00 10.00 219,132.00合计 37,165,185.78 100.00 1,158,859.06 3.12 36,006,326.72②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%出口货物应收款组合 183,598.98 - -说明：该组合历史未发生坏账损失，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-93,132.82元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,804,777.15元，占应收账款期末余额合计数的比例60.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 634,941.24元。
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额额合计数的比例%
第一名 14,611,440.00 42.30 438,343.20第二名 1,840,491.14 5.33 66,012.66第三名 1,663,735.04 4.82 49,912.05第四名 1,396,916.33 4.04 41,907.49第五名 1,292,194.64 3.73 38,765.84合计 20,804,777.15 60.22 634,941.242、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 期末数
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
3,113,615.09 100.00 425,300.74 13.66 2,688,314.35收款
其中：账龄组合 3,113,615.09 100.00 425,300.74 13.66 2,688,314.35应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 3,113,615.09 100.00 425,300.74 13.66 2,688,314.35其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47收款
其中：账龄组合 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47应收出口退税款组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,970,740.60 63.29 59,122.22 3.00 1,911,618.38 1至2年 480,720.49 15.44 24,036.02 5.00 456,684.47 2至3年 130,000.00 4.18 13,000.00 10.00 117,000.00 3至4年 182,670.00 5.87 27,400.50 15.00 155,269.50 4至5年 238,710.00 7.67 190,968.00 80.00 47,742.00 5年以上 110,774.00 3.55 110,774.00 100.00 -合计 3,113,615.09 100.00 425,300.74 13.66 2,688,314.35续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内 791,774.14 32.53 23,753.22 3.00 768,020.92 1至2年 1,050,109.26 43.15 52,505.46 5.00 997,603.80 2至3年 182,970.00 7.52 18,297.00 10.00 164,673.00 3至4年 286,695.00 11.78 43,004.25 15.00 243,690.75 4至5年 64,410.00 2.65 51,528.00 80.00 12,882.00 5年以上 57,821.00 2.37 57,821.00 100.00 -合计 2,433,779.40 100.00 246,908.93 10.15 2,186,870.47（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 178,391.81元。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 2,239,750.49 1,642,472.75押金 710,142.48 695,590.00备用金 163,722.12 95,716.65合计 3,113,615.09 2,433,779.40（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额第一名 保证金 340,000.00 1年以内 10.92 10,200.00第二名 保证金 300,000.00 1年以内 9.64 9,000.00第三名 押金 286,250.00 1年以内 9.19 8,587.50第四名 保证金 273,344.09 1至2年 8.78 13,667.20第五名 保证金 200,000.00 1年以内 6.42 6,000.00合计 1,399,594.09 44.95 47,454.703、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 274,205,332.25 - 274,205,332.25 247,011,456.88 - 247,011,456.88对合营企业投资 - - - 1,352,726.74 - 1,352,726.74对联营企业投资 2,854,612.70 - 2,854,612.70 2,713,478.71 - 2,713,478.71合计 277,059,944.95 - 277,059,944.95 251,077,662.33 - 251,077,662.33
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额大连洋尔特
服装有限公 35,382,917.96 - - 35,382,917.96 - -司
大连大通服
43,296,321.61 - - 43,296,321.61 - -装有限公司
大连众富服
24,229,423.87 - - 24,229,423.87 - -装有限公司
大连东达服
31,716,379.60 - - 31,716,379.60 - -装有限公司
大连大杨创
世进出口有 6,090,507.87 - - 6,090,507.87 - -限公司
大连格尔特
服装有限公 18,750,000.00 - - 18,750,000.00 - -司
大连经济技
术开发区兴
43,240,926.45 - - 43,240,926.45 - -华服装有限
公司
大连贸大时
4,847,308.84 25,082,600.00 - 29,929,908.84 - -装有限公司
大连耐尔特
35,681,090.68 - - 35,681,090.68 - -服装有限公
司大杨创世美
3,776,580.00 - - 3,776,580.00 - -国有限公司
大杨创世英
- 2,111,275.37 - 2,111,275.37 - -国有限公司
合计 247,011,456.88 27,193,875.37 - 274,205,332.25 - -
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额
权益法下
期末余额减少 其他综合其他权宣告发放现金计提减值
期末余额追加投资 确认的 其他
投资 收益调整益变动 股利或利润 准备
投资损益
①联营企业
大连市服装
研究所有限 2,713,478.71 - - 141,133.99 - - - - - 2,854,612.70 -公司
②合营企业
大杨创世英
1,352,726.74 464,255.00 - -361,501.37 - - - - -1,455,480.37 - -国有限公司
合计 4,066,205.45 464,255.00 - -220,367.38 - - - - -1,455,480.37 2,854,612.70 -说明:本集团在收购大杨创世英国有限公司为全资子公司后进行增资,增加金额为655,795.00元。
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 147,072,987.02 70,619,691.16 136,621,192.71 63,133,096.97其他业务 2,909,115.95 3,706,027.98 2,029,985.05 1,519,491.275、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 64,686,205.21 72,717,182.24权益法核算的长期股权投资收益 -220,367.38 -862,120.28可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 584,911.13 -处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-25,000.00 -金融资产取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 6,767,909.61 13,333,204.56贷款和应收款项持有期间取得的投资收益 1,044,000.00 -合计 72,837,658.57 85,188,266.526、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收单位往来款 15,467,654.28 63,464,053.89收押金、保证金 346,000.00 -收政府补助 - 1,014,000.00收到的受限资金 - 1,050,000.00合计 15,813,654.28 65,528,053.89（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 37,948,205.09 45,622,784.18付单位往来款 11,167,390.52 49,306,529.62罚没支出 164,680.00 -付捐赠款 50,154.00 30,618.00付押金、保证金 1,846,566.80 542,259.37合计 51,176,996.41 95,502,191.17（3）收到其他与投资活动有关的现金
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 2,816,842.67 2,567,076.437、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,485,170.06 67,887,132.95加：资产减值准备 4,647,443.50 1,485,135.16固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
8,096,786.39 6,070,354.78生产性生物资产折旧
无形资产摊销 103,121.49 138,599.65长期待摊费用摊销 10,369,131.32 8,635,767.68处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
17,653.44 -27,515.82益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,169,855.08 -财务费用（收益以“－”号填列） -2,651,142.75 -2,376,036.39投资损失（收益以“－”号填列） -72,837,658.57 -85,188,266.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,798.80 504,768.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -105,728.01 398,191.78存货的减少（增加以“－”号填列） -3,137,819.31 -29,778,746.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,064,679.54 54,479,617.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,592,129.97 -23,946,315.72其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -2,872,146.75 -1,717,311.802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 80,094,782.75 73,223,080.72减：现金的期初余额 73,223,080.72 78,044,882.32加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金及现金等价物净增加额 6,871,702.03 -4,821,801.60（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 80,094,782.75 73,223,080.72其中：库存现金 1,751.00 1,257.50可随时用于支付的银行存款 80,093,031.75 73,171,823.22可随时用于支付的其他货币资金 - 50,000.00可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 80,094,782.75 73,223,080.72十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处臵损益 -54,519.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
3,111,500.00定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
1,463,564.63其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
38,076,517.39售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,498,934.55除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -754,990.66
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