福建天马科技集团股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-85
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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审计报告
致同审字(2018)第350ZA0115号福建天马科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建天马科技集团股份有限公司（以下简称天马科技公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天马科技公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天马科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）饲料销售收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23及附注五、36。
1、事项描述
天马科技公司本年度饲料销售收入 982,187,454.66元，占营业收入比为86.43%，较上年增长19.06%，收入规模增长较快。
天马科技公司饲料销售收入确认的一般原则如财务报表附注三、23所述。饲料销售收入的具体确认方法为：合同约定由公司负责运输送货上门的客户，以客户收到货物作为风险和报酬转移的时点确认收入；合同约定客户上门自提或公司代联系物流的，以发出货物作为风险和报酬转移的时点确认收入。
鉴于饲料销售收入占营业收入的比例较大，是天马科技公司利润的主要来源，影响关键业绩指标，且本期饲料销售收入规模增长较快，其收入的真实性及是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在的错报，为此我们将饲料销售收入的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对饲料销售收入的确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解及评价了与饲料销售收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）通过选取样本检查销售合同及与管理层的访谈，对与饲料销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司饲料销售收入的确认政策。
（3）选取样本检查与饲料销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、商品运输单、客户签收单等。
（4）针对资产负债表日前后确认的饲料销售收入核对至销售出库单、销售发票、客户签收单等支持性文件，并检查期后销售退回的原因，以评估饲料销售收入是否在恰当的期间确认。
（5）对大额新增客户、交易额变化较大的客户年度交易额执行函证程序。
（二）应收账款减值准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。
1、事项描述
截至2017年12月31日，如天马科技公司合并财务报表附注五、4所述，应收账款年末金额 255,376,445.00元，坏账准备金额 21,022,892.46元，账面价值为234,353,552.54元。
当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况
确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款减值准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款减值准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。
（3）对管理层所编制的应收账款的账龄明细表准确性进行了测试。
（4）选取样本对期末应收账款余额执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对。
（5）选取金额重大或高风险的应收账款，独立测试了其可收回性，检查了相关的支持性证据，包括客户的信用历史、还款能力、催收措施、期后回款以及对客户背景、经营情况、资产状况的调查等。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括天马科技公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天马科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天马科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天马科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天马科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致天马科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建天马科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“天马科技”）系由福建天马科技集团有限公司（以下简称“天马集团有限公司”）于 2012年8月2日整体变更设立的股份有限公司，原名福州天马饲料有限公司，原系由陈善富、陈庆堂、沈玉福、翁祥斌、郑美云等 5名自然人共同出资组建的中外合资企业，于 2005年 12月领取了福州市工商行政管理局核发的企合闽榕总字第 006955号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 5,800.00万元。其中陈善富认缴 4,118.00万元，持股比例71%；陈庆堂认缴 116.00万元，持股比例2%；沈玉福认缴 58万元，持股比例1%；翁祥斌认缴 58万元，持股比例1%；郑美云（香港）认缴 1,450.00万元，持股比例25%。
根据本公司 2012年 7月 23日股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司。根据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发起人，以 2012年5月 31日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止 2012年 5月31日经审计的净资产中的 5,800.00万元折为股份公司的总股本 5,800.00万股，每股面值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变，超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2012年8月2日取得福建省工商行政管理局核发的 350100400010716号《企业法人营业执照》，法定代表人：陈庆堂，注册资本为 5,800.00万元。
2012年 8月，本公司注册资本增加至 7,000.00万元，新增注册资本 1,200.00万元，其中法人股东福建天马投资发展有限公司出资 800.00万元，骆福镇等 45位自然人股东出资 400.00万元。2013年 7月，本公司注册资本增加至 8,000.00万元，新增注册资本 1,000.00万元由自然人胡坚缴纳。
根据 2013年 11月 26日召开的 2013年第五次临时股东大会决议，本公司将资本公积 7,900.00万元转增股本，转增后的股本为 15,900.00万元。本公司于 2013年 12月 20日取得福建省工商行政管理局核发的变更后营业执照。
根据本公司 2016年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2436号文核准，本公司于 2017年 1月 9日向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，并于2017年1月17日在上海证券交易所上市，股票代码“603668”。本次募集资金总额为 329,130,000元，扣除发行费用后实际募集资金净额 290,860,900元，其中新增股本 53,000,000元，余额计 237,860,900元转入资本公积。本次发行后，本公司注册资本增加至 21,200万元。
根据本公司 2017年 4月 25日召开的 2016年年度股东大会决议，本公司以 2017年 5月
17日股本 21,200万股为基数，按每 10股由资本公积金转增 4股，共计转增股本 8,480
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
万股，并于 2017年 5月 18日实施完毕。转增后本公司注册资本增加至 29,680万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理中心、营销管理中心、采购管理中心等部门，拥有福建天马饲料有限公司（以下简称“天马饲料”）、厦门德百特生物科技有限公司（以下简称“厦门德百特”）、厦门金屿进出口有限公司（以下简称“厦门金屿”）、福建天马彩印包装实业有限公司（以下简称“天马彩印”）等 9家子公司。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）属饲料加工业，主要从事特种水产配合饲料研发、生产、销售。
本公司及子公司的主要产品为水产配合饲料。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2018年 4月 26日批准。
2、合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围包括本公司及全部子公司，合并范围未发生变动，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括商品期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
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值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收账款及期末余额达到 50万元（含50万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础估计未来现金信用风险较小的应收款项资产类型
流量
①对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 30% 30% 3-4年 50% 50%
4-5年 80% 80%
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5年以上 100% 100%②信用风险较小的应收款项，主要包括合并范围内应收款项、员工备用金、员工借款、应收出口退税、押金、保证金等，根据历史损失率发生坏账的可能性很小，坏账准备计提比例均为零。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物等周转材料领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
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公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
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核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按相关会计政策处理。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率房屋建筑物 10—40 3%-5% 2.38%-9.70%运输工具 4—10 3%-5% 9.50%-24.25%机器设备 5—15 3%-5% 6.33%-19.40%电子及办公设备 3—5 3%-5% 19.00%-32.33%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 使用期限 直线法
软件 使用期限 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①本集团商品销售收入确认的具体方法如下：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同约定本集团负责运输送货上门的客户，本集团以客户收到货物作为风险和报酬转移的时点确认收入，即集团发出货物并送达客户后确认收入；合同约定客户上门自提或本集团代联系物流公司的客户，集团以发出货物作为风险和报酬转移的时点确认收入，即集团开出发货单，客户已提取货物或物流公司已提取货物时确认收入。
②代理进口收入确认的具体方法如下:
收到银行转来国外全套进口结算单据时，将其与信用证或合同条款核对无误后，按照代理合同约定，货物可转移给委托方时确认代理进口收入的实现。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
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益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入
当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合
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套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项计提坏账准备是基于评估应收款项的可收回性，鉴定应收款项的可收回性要求管理层的判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。可变现净值是基于评估存货的可变现性，管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本集团对固定资产和使用寿命有限的无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（5）商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
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估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
审批 受影响的报表对2017年度财务对2016年度财务会计政策变更的内容和原因
程序 项目 报表影响金额 报表影响金额 1.根据《企业会计准则第42号—
—持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》，对于2017年
5月28日之后持有待售的非流
动资产或处置组的分类、计量
和列报，以及终止经营的列报
等进行了规定，并采用未来适
①持续经营净
用法进行处理；
修改了财务报表的列报，在合
董事会
利润 ① 90,535,305.35① 80,070,738.56②终止经营净② ②
并利润表和利润表中分别列示
利润
持续经营损益和终止经营损益
等。
对比较报表的列报进行了相应
调整：对于当期列报的终止经
营，原来作为持续经营损益列
报的信息重新在比较报表中作
为终止经营损益列报。
2.根据《企业会计准则第16号—
—政府补助》（2017），政府补助
的会计处理方法从总额法改为
允许采用净额法，将与资产相
关的政府补助相关递延收益的
摊销方式从在相关资产使用寿
命内平均分配改为按照合理、
系统的方法分配，并修改了政
董事会
①其他收益 ① 839,872.00
无
②营业外收入 ② - 839,872.00
府补助的列报项目。2017年1
月1日尚未摊销完毕的政府补
助和2017年取得的政府补助适
用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较
信息，不对比较报表中其他收
益的列报进行相应调整。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.根据《关于修订印发一般企业
财务报表格式的通知》（财会
[2017]30号），在利润表中新增
“资产处置收益”行项目，反
映企业出售划分为持有待售的
非流动资产（金融工具、长期
股权投资和投资性房地产除
外）或处置组时确认的处置利
得或损失，处置未划分为持有
待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而
产生的处置利得或损失，以及
债务重组中因处置非流动资产 ①资产处置收
① 8,451.55 ① -2,929.70产生的利得或损失和非货币性
董事会
益
② -23,435.53② -
资产交换产生的利得或损失。 ②营业外收入
③ -14,983.98③ -2,929.70相应的删除“营业外收入”和 ③营业外支出
“营业外支出”项下的“其中：
非流动资产处置利得”和“其
中：非流动资产处置损失”项
目，反映企业发生的营业利润
以外的收益，主要包括债务重
组利得或损失、与企业日常活
动无关的政府补助、公益性捐
赠支出、非常损失、盘盈利得
或损失、捐赠利得、非流动资
产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应
调整。
（2）重要会计估计变更
本年内，未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率 备注增值税 应税收入 0%、3%、6%、11%、13%、17% 2（2）城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 1（1）教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、16.5%1（2）、2（1）说明：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司之子公司厦门德百特、厦门金屿、海南天马生物科技有限公司、浙江福马生物科技有限公司、广东福马生物科技有限公司适用的城市维护建设税税率为7%；本公司和本公司之子公司天马饲料、天马彩印、台山市福马饲料有限公司适用的城市维护建设税税率为5%。
（2）本公司之子公司天马彩印系小型微利企业，本年适用的企业所得税税率为20%；
本公司之子公司天马国际公司（香港）有限公司，适用的企业所得税税率为16.50%。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据2008年1月 1日开始实施的《中华人民共和国企业所得税》及其实施条例规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司和本公司之子公司天马饲料分别于 2017年10月23日和2016年12月1日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，故本年适用的企业所得税税率为15%。
（2）增值税
①本集团销售的饲料产品，根据财税【2001】121号文《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》规定免征增值税。
②本集团销售的饲用鱼油，根据国税函【2003】1395号《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》规定免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额折算率人民币金额外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 13,673.98 20,575.23其中：人民币 13,673.98 20,575.23银行存款： 379,840,659.11 78,806,775.61其中：人民币 378,317,485.08 78,704,299.82美元 224,391.16 6.5342 1,466,216.72 5,112.19 6.9370 35,463.27港币 68,138.90 0.8359 56,957.31 74,915.34 0.89451 67,012.52其他货币资金： 117,005,661.73 63,120,291.91其中：人民币 112,258,640.83 63,120,291.91美元 726,488.46 6.5342 4,747,020.90
合计 496,859,994.82 141,947,642.75其中：存放在
293,477.25 101,684.62
境外的款项总额
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）其他货币资金中信用证保证金及银行承兑汇票保证金，因不能随时用于支付，该部分存款不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
（2）本集团年末存放在境外的款项系设立在香港的子公司天马国际集团（香港）有限公司的存款。
（3）年末，本集团不存在其他质押、冻结，或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、衍生金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值套期工具 2,224,770.00
说明：本集团套期工具年末余额为持仓期货合约浮动盈利。
3、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 500,000.00 150,000.00商业承兑汇票 16,350,000.00 39,700,000.00合计 16,850,000.00 39,850,000.00说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 5,837,600.00
说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行。由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故对已背书或贴现的银行承兑汇票，通常予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 2,457,476.00 0.96 2,457,476.00 100.00
账款
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 252,918,969.00 99.04 18,565,416.46 7.34 234,353,552.54信用风险较小
的应收款项
组合小计 252,918,969.00 99.04 18,565,416.46 7.34 234,353,552.54单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 255,376,445.00 100.00 21,022,892.46 8.23 234,353,552.54应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 200,265,143.99 100.00 13,190,096.11 6.59 187,075,047.88信用风险较小
的应收款项
组合小计 200,265,143.99 100.00 13,190,096.11 6.59 187,075,047.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 200,265,143.99 100.00 13,190,096.11 6.59 187,075,047.88说明：
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉天峡鲟都科技 预计该公司无法偿还上述 1,187,960.00 1,187,960.00 100.00%
有限公司 欠款，全额计提坏账准备预计该公司无法偿还上述卢建强 1,269,516.00 1,269,516.00 100.00%
欠款，全额计提坏账准备合计 2,457,476.00 2,457,476.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 219,142,796.22 86.65 10,957,139.82 5.00 208,185,656.40 1至2年 19,365,878.41 7.66 1,936,587.84 10.00 17,429,290.57 2至3年 9,136,567.24 3.61 2,740,970.17 30.00 6,395,597.07 3至4年 4,453,072.93 1.76 2,226,536.47 50.00 2,226,536.46 4至5年 582,360.20 0.23 465,888.16 80.00 116,472.04 5年以上 238,294.00 0.09 238,294.00 100.00
合计 252,918,969.00 100.00 18,565,416.46 7.34 234,353,552.54年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 175,885,112.57 87.83 8,794,255.63 5.00 167,090,856.94 1至2年 16,040,160.52 8.01 1,604,016.05 10.00 14,436,144.47 2至3年 7,369,535.13 3.68 2,210,860.54 30.00 5,158,674.59 3至4年 651,015.77 0.33 325,507.89 50.00 325,507.88 4至5年 319,320.00 0.16 255,456.00 80.00 63,864.00 5年以上
合计 200,265,143.99 100.00 13,190,096.11 6.59 187,075,047.88（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 7,889,412.35元；本年无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本年实际核销的无法收回的应收账款 56,616.00元。
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
占应收账款年末余
单位名称 应收账款年末余额 坏账准备年末余额额合计数的比例%
霞浦县溪南镇叶孝
10,868,548.00 4.26 543,427.40翁水产饲料店
宁德市荣盛水产养
6,539,638.00 2.56 326,981.90殖有限公司
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
霞浦县溪南镇浩盛
6,493,058.25 2.54 324,652.91水产养殖场
邓国世 5,365,971.71 2.10 268,298.59林光松 4,476,214.09 1.75 289,849.81合计 33,743,430.05 13.21 1,753,210.615、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 49,785,123.55 99.69 52,607,455.94 94.78 1至2年 153,084.32 0.31 2,894,550.10 5.21 2至3年 3,000.00 0.01合计 49,938,207.87 100.00 55,505,006.04 100.00（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
占预付款项年末余额单位名称 预付款项年末余额
合计数的比例%深圳市巨力洋实业发展有限公司 19,168,283.48 38.38厦门夏商国际贸易有限公司 12,823,642.41 25.68福州海汇生物科技实业有限公司 11,178,123.98 22.38厦门亨德顺商贸有限公司 798,139.05 1.60禹城保立康生物饲料有限公司 786,550.60 1.58合计 44,754,739.52 89.626、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 4,075,000.00 32.83 266,500.00 6.54 3,808,500.00
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险较小的
8,336,037.12 67.17 8,336,037.12应收款项
组合小计 12,411,037.12 100.00 266,500.00 2.15 12,144,537.12单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 12,411,037.12 100.00 266,500.00 2.15 12,144,537.12其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1,125,222.20 7.29 58,511.11 5.20 1,066,711.09信用风险较小的
14,313,418.31 92.71 14,313,418.31应收款项
组合小计 15,438,640.51 100.00 58,511.11 0.38 15,380,129.40单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 15,438,640.51 100.00 58,511.11 0.38 15,380,129.40说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 3,000,000.00 73.62 150,000.00 5.00 2,850,000.00 1至2年 1,030,000.00 25.28 103,000.00 10.00 927,000.00 2至3年 45,000.00 1.10 13,500.00 30.00 31,500.00合计 4,075,000.00 100.00 266,500.00 6.54 3,808,500.00
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,080,222.20 96.00 54,011.11 5.00 1,026,211.09 1至2年 45,000.00 4.00 4,500.00 10.00 40,500.00合计 1,125,222.20 100.00 58,511.11 5.20 1,066,711.09（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 207,988.89元；本年无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额保证金、押金 8,213,612.00 14,173,465.52其他往来 4,075,000.00 1,125,222.20备用金 108,593.84 130,208.74代扣社保、住房公积金、个人所得税等代扣款 13,831.28 9,744.05合计 12,411,037.12 15,438,640.51（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 账龄
年末余额 合计数的比年末余额例(%)
海通恒信国际融资租赁 1-2年625,600.00；
5,667,967.00 45.67
租赁有限公司保证金 2-3年5,042,367.00
1年以内
代垫拆迁
福清市上迳镇 3,463,300.00；1-2
费、保证 4,538,300.00 36.57 266,500.00人民政府 年1,030,000.00；2-3
金
年45,000.00
国贸期货有限期货保证
1,122,110.001年以内 9.04
公司 金
建信期货有限期货保证
703,635.001年以内 5.67
责任公司 金
广东电网有限
责任公司江门用电押金 100,000.001年以内 0.81
台山供电局
合计-- 12,132,01--2 .00 97.76 266,500.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货
跌价 跌价
种类
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 343,353,108.35 343,353,108.35 1 50,829,298.88 150,829,298.88在产品 593,899.35 593,899.35库存商品 26,269,730.90 26,269,730.90 22,306,297.03 22,306,297.03周转材料 7,023,113.74 7,023,113.74 5,119,181.49 5,119,181.49合计 376,645,952.99 376,645,952.99 178,848,67 6.75 178,848,676.75说明：年末，无应计提而未计提的存货跌价准备。
8、其他流动资产
项目 年末数 年初数
待抵扣进项税额 3,530,462.33 469,774.82待认证进项税额 6,314,035.64 4,499,324.88预缴所得税 32,902.38
合计 9,877,400.35 4,969,099.709、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00其中：按成本计量 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00合计 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
在被投
账面余额 减值准备
被投资 资单位本年现金本年本年 本年本年
单位
年初 年末 年初 年末
持股 红利增加减少 增加减少
比例(%)
建宁县农
村信用合 2,000,000.00 2,000,000.00 1.233 17,501.84作联社
建宁刺桐 7,000,000.00 7,000,000.00 7.00
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
红村镇银
行有限公
司
合计 9,000,000.00 9,000,000.00 -- 17,501.8410、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及 电子及
项目 机器设备 运输设备 合计建筑物 办公设备
一、账面原值：
1.年初余额 164,276,242.61 79,566,982.77 11,721,475.71 11,674,551.19 267,239,252.282.本年增加金额 54,565,828.56 88,499,534.93 1,514,150.00 5,645,397.92 150,224,911.41（1）购置 30,509,556.83 974,944.44 1,514,150.00 5,645,397.92 38,644,049.19（2）在建工程转
24,056,271.73 87,524,590.49 111,580,862.22入
3.本年减少金额 130,509.30 667,244.00 221,837.36 1,019,590.66（1）处置或报废 130,509.30 667,244.00 221,837.36 1,019,590.664.年末余额 218,842,071.17 167,936,008.40 12,568,381.71 17,098,111.75 416,444,573.03二、累计折旧
1.年初余额 14,695,765.08 31,644,646.88 5,377,250.77 8,245,399.68 59,963,062.412.本年增加金额 5,645,783.49 8,268,624.85 1,562,263.23 2,293,039.01 17,769,710.58（1）计提 5,645,783.49 8,268,624.85 1,562,263.23 2,293,039.01 17,769,710.583.本年减少金额 124,066.74 644,405.72 214,464.84 982,937.30（1）处置或报废 124,066.74 644,405.72 214,464.84 982,937.304.年末余额 20,341,548.57 39,789,204.99 6,295,108.28 10,323,973.85 76,749,835.69三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 198,500,522.60 128,146,803.41 6,273,273.43 6,774,137.90 339,694,737.342.年初账面价值 149,580,477.53 47,922,335.89 6,344,224.94 3,429,151.51 207,276,189.87（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末数||||
|项 目|||||
||账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|68,636,198.77|4,320,902.44||64,315,296.33|
|通过融资租入的固定资产情况（续）|||||
||年初数||||
|项 目|||||
||账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|14,725,050.27|1,817,739.63||12,907,310.64|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,882,664.77说明：年末，本集团用于抵押的固定资产情况详见附注五、50。
11、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值1.特种水产
配合饲料生
9,992,273.93 9,992,273.93 85,977,651.52 85,977,651.52产线及研发
中心建设
2.特种水产
配合饲料生
2,347,423.41 2,347,423.41
产项目（三
期）
3.台山生产
9,858,179.37 9,858,179.37 3,472,505.00 3,472,505.00车间工程
4.年储存2万
吨水产饲料 977,284.70 977,284.70
项目
合计 23,175,161.41 23,175,161.41 89,450,156.52 89,450,156.52（2）重要在建工程项目变动情况
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：
利息 本年
其 本年
资本 利息
他 利息
工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 化累 资本 年末数减 资本
计金 化
少 化金
额 率%
额
A B C D E=A+B-C-D1.特种水产
配合饲料生
85,977,651.52 26,109,550.98 102,094,928.57 9,992,273.93产线及研发
中心建设
2特种水产配
合饲料生产 11,833,357.06 9,485,933.65 2,347,423.41项目（三期）
3.台山生产
3,472,505.00 6,385,674.37 9,858,179.37车间工程
4.年储存2万
吨水产饲料 977,284.70 977,284.70项目
合计 89,450,156.52 45,305,867.11 111,580,862.22 23,175,161.41重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程
工程名称 预算数 资金来源
占预算比例%进度%
1.特种水产配合饲料生产
290,389,199.92 86.25 90.00自有资金、拟募集资金线及研发中心建设
2.特种水产配合饲料生产
338,154,500.00 4.29 5.00自有资金、拟募集资金项目（三期）
3.台山生产车间工程 10,047,072.00 98.12 99.00自有资金
4.年储存2万吨水产饲料
58,000,000.00 1.68 2.00自有资金
项目
合计 696,590,771.92
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.年初余额 47,012,224.80 2,307,704.50 49,319,929.302.本年增加金额 24,055,314.60 221,749.00 24,277,063.60（1）购置 24,055,314.60 221,749.00 24,277,063.603.本年减少金额
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置
4.年末余额 71,067,539.40 2,529,453.50 73,596,992.90二、累计摊销
1.年初余额 2,816,499.36 1,086,121.80 3,902,621.162.本年增加金额 1,330,077.78 292,986.36 1,623,064.14（1）计提 1,330,077.78 292,986.36 1,623,064.143.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 4,146,577.14 1,379,108.16 5,525,685.30三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 66,920,962.26 1,150,345.34 68,071,307.602.年初账面价值 44,195,725.44 1,221,582.70 45,417,308.14说明：年末，本集团用于抵押的土地使用权情况详见附注五、50。
13、开发支出
年 本年减少 年项目 初 本年增加
确认为 计入当期
末数
无形资产 损益
数 1.珍珠龙胆配合饲料的产
4,056,402.81 4,056,402.81
业化开发与推广示范
2.高效环境友好型美洲鳗
3,339,161.29 3,339,161.29
专用配合饲料的开发
3.生态型金鲳鱼配合饲料
2,857,868.44 2,857,868.44
的开发
4.高效淡水鱼配合饲料的
2,390,749.61 2,390,749.61
开发与应用
5.功能性乌龟配合饲料的
2,291,956.12 2,291,956.12
开发
6.高效海水鱼膨化育苗配
1,930,293.06 1,930,293.06
合饲料的开发
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7.改善肠道健康的鳗鱼配
1,742,933.57 1,742,933.57
合饲料的开发
8.大刺鳅繁育技术及其开
1,736,811.17 1,736,811.17
口配合饲料的开发
9.高效鲟鱼沉性膨化配合
饲料的规模化开发与推 1,664,942.85 1,664,942.85
广应用
10.改善肠道健康的大黄鱼
1,656,577.62 1,656,577.62
配合饲料的开发
11.安全高效鲟鱼配合饲料
1,635,588.52 1,635,588.52
研发专题项目
12.生态型中华鳖配合饲料
1,584,378.37 1,584,378.37
的开发
13.改善肠道健康的石斑鱼
1,577,368.62 1,577,368.62
膨化配合饲料的开发
14.高效石斑鱼沉性膨化配
1,551,289.04 1,551,289.04
合饲料的开发
15.改善肠道健康的对虾配
1,326,519.85 1,326,519.85
合饲料的开发
16.高效环境友好型花鳗鲡
专用配合饲料技术的研 1,279,661.51 1,279,661.51
究
17.高效海水鱼系列粉状配
1,245,097.30 1,245,097.30
合饲料的开发
18.高效中华鳖粉状配合饲
1,196,473.31 1,196,473.31
料的开发
19.生态型黄颡鱼配合饲料
1,130,356.92 1,130,356.92
的的开发
20.高效冷水性鱼类配合饲
887,043.90 887,043.90
料的开发
21.海洋生物饲料安全追溯
62,565.18 62,565.18
体系新技术应用示范
合计 37 ,144,039.06 37,144,039.06
14、商誉
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数台山市福马饲料有限公司 784,788.40 － － 784,788.40说明：本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来 5年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。年末，本集团未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故无需计提减值准备。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 21,289,392.46 3,844,893.92 13,248,607.22 2,391,216.01内部交易未实现利润 4,535,369.98 812,864.75 61,824.70 124,503.43递延收益 4,894,983.34 734,247.50 478,583.34 71,787.50可抵扣亏损 2,512,007.97 624,892.03 3,443,284.41 823,249.23衍生金融负债公允价值 1,003,970.00 250,992.50已实现套期工具利得 22,522.00 5,630.50 1,244,977.15 311,244.29小计 33,254,275.75 6,022,528.70 19,481,246.82 3,972,992.96递延所得税负债：
已实现套期工具损失
计入其他综合收益的期
2,224,770.00 556,192.50
货合约公允价值变动
小计 2,224,770.00 556,192.50
说明：可抵扣差异中已实现套期工具利得和损失系套期工具期货合约的平仓损益，由于对应的采购尚未入库，故原在资本公积中确认的相关利得或损失尚未转出，但平仓损益本年度计入企业应纳税所得额缴纳企业所得税，故作为可抵扣/应纳税暂时性差异项目。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 2017年 ——
2018年
2019年
2020年 300,766.66
2021年 432,305.98
2022年 450,670.88 ——合计 1,183,743.52
16、其他非流动资产
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数
预付土地出让金 6,140,842.00
预付工程款 1,000,000.00预付房屋、设备款 5,559,843.60 2,502,046.37未实现售后回租损益 685,594.89 853,532.06合计 12,386,280.49 4,355,578.4317、短期借款
项目 年末数 年初数
抵押及保证借款 21,000,000.00 26,200,000.00进口押汇 93,505,010.30 18,221,243.91保证借款 119,976,096.70 19,916,355.00票据贴现融资 20,000,000.00质押借款 21,770,000.00
合计 256,251,107.00 84,337,598.91说明：
（1）抵押及保证借款中：
天马科技之子公司天马饲料流动资金贷款 1,800.00万元，由天马科技和天马饲料以各自房屋及土地使用权提供抵押担保，并由天马科技、陈庆堂、雷朝华提供连带责任保证；
天马科技之子公司天马彩印流动资金贷款 300.00万元，由天马彩印以房屋及土地使用权提供抵押担保，并由陈晓龙、陈信华提供连带责任保证。
（2）进口押汇中：
天马科技进口押汇 57,164,730.52元，由陈庆堂提供连带责任保证；天马科技之子公司厦门金屿进口押汇 32,879,293.73元，由天马科技提供连带责任保证。
（3）保证借款中：
天马科技流动资金贷款 119,976,096.70元，由陈庆堂提供连带责任保证。
（4）质押借款中：
天马科技之子公司厦门金屿质押借款 21,770,000.00元，由厦门金屿以银行承兑汇票提供质押担保。
18、衍生金融负债
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末公允价值 年初公允价值套期工具 1,003,970.00说明：本集团套期工具年初余额为持仓期货合约浮动亏损。
19、应付票据
种类 年末数 年初数
国内信用证 213,183,076.82 60,809,656.10银行承兑汇票 221,925,260.55 174,541,198.27合计 435,108,337.37 235,350,854.37说明：年末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
项目 年末数 年初数
货款 36,096,593.54 74,129,658.91工程及设备款 6,012,334.24 9,531,538.40其他 1,971,090.18 4,843,509.29合计 44,080,017.96 88,504,706.60说明：年末无账龄超过 1年的重要应付账款。
21、预收款项
项目 年末数 年初数
货款 45,553,678.62 18,190,418.38说明：年末无账龄超过 1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数短期薪酬
3,736,170.68 41,810,127.35 40,397,924.98 5,148,373.05离职后福利-设定提存计划
5,400.80 1,799,519.10 1,800,559.75 4,360.15合计
3,741,571.48 43,609,646.45 42,198,484.73 5,152,733.20（1）短期薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,689,119.24 34,457,245.54 33,022,103.42 5,124,261.36
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工福利费 2,413.00 4,322,025.00 4,321,993.10 2,444.90社会保险费 3,249.00 1,533,193.90 1,533,962.57 2,480.33其中：1．医疗保险费 2,887.10 1,374,643.52 1,375,284.46 2,246.162．工伤保险费 149.02 80,608.22 80,669.43 87.813．生育保险费 212.88 77,942.16 78,008.68 146.36住房公积金 28,424.00 793,116.67 821,540.67
工会经费和职工教育经费 12,965.44 437,166.32 430,945.30 19,186.46非货币性福利 267,379.92 267,379.92
合计 3,736,170.68 41,810,127.35 40,397,924.98 5,148,373.05说明：本年为职工提供的各项非货币性福利情况：
项目 金额职工宿舍折旧费 267,379.92（2）设定提存计划
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数离职后福利 5,400.80 1,799,519.10 1,800,559.75 4,360.15其中：1．基本养老保险费 5,112.04 1,733,940.27 1,734,871.60 4,180.712．失业保险费 288.76 65,578.83 65,688.15 179.44合计 5,400.80 1,799,519.10 1,800,559.75 4,360.1523、应交税费
税项 年末数 年初数
企业所得税 6,505,880.98 3,152,997.44增值税 29,469.81 124,137.06个人所得税 257,322.42 231,923.96城市维护建设税 1,476.07 1,746.33教育费附加 885.64 1,047.80地方教育附加 590.43 698.53房产税 173,228.59 17,745.57印花税 140,023.34 8,763.60土地使用税 287,536.17 246,258.30其他税种 139,031.88合计 7,396,413.45 3,924,350.47
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 64,659.37短期借款应付利息 882,200.27 94,637.73合计 882,200.27 159,297.1025、其他应付款
项目 年末数 年初数
待报销费用 2,878,873.60 2,696,950.12其他往来款 482,710.00 89,200.00押金及保证金 76,835.06 1,501,500.00代扣社保、住房公积金等代扣款 41,416.16 32,180.38合计 3,479,834.82 4,319,830.50说明：年末无账龄超过 1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 1,000,000.00一年内到期的长期应付款 15,055,530.96 15,055,530.96一年内到期的递延收益 698,600.00 202,100.00合计 15,754,130.96 16,257,630.96（1）一年内到期的长期应付款
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 16,101,192.00 16,908,004.00减：未确认融资费用 1,045,661.04 1,852,473.04合计 15,055,530.96 15,055,530.96（2）一年内到期的递延收益
项目 年末数 年初数 1. 2016年市级购买关键重大智能装备补助 198,000.00
2.高效鲟鱼膨化沉性配合饲料的规模化开发与推广应用 150,000.00
3. 2016年省企业技术改造专项补助资金 111,000.00
4.促进先进产能扩产增效 100,000.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5. 2017年产学研专项补助资金（功能性乌龟配合饲料的
75,000.00
开发）
6.大黄鱼慢沉膨化科技配合饲料的产业化 50,000.00 50,000.00 7.基于膨化软颗粒生产方法的功能性大黄鱼配合饲料的
11,600.00 11,600.00开发
8.高效环境友好型卵形鲳鲹配合饲料的产业化开发 3,000.00 3,000.00 9.珍珠龙胆配合饲料的产业化开发与推广示范项目 137,500.00合计 698,600.00 202,100.00说明：一年内到期的递延收益系取得政府补助时预计转入损益的期限超过一年的项目，预计下一年度转入损益的金额，详见附注五、30。
27、其他流动负债
项目 年末数 年初数
待转销项税额 2,125,574.54 1,353,525.3728、长期借款
项目 年末数 利率区间 年初数 利率区间
抵押、质押借款 40,500,000.00
减：一年内到期 5.225%
1,000,000.00
的长期借款 （基准利率上浮10%）合计 39,500,000.00
29、长期应付款
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 29,276,928.00 46,184,470.00减：未确认融资费用 1,244,266.57 3,096,739.61小计 28,032,661.43 43,087,730.39减：一年内到期长期应付款 15,055,530.96 15,055,530.96合计 12,977,130.47 28,032,199.43说明：
本项目内容均为融资租赁事项，融资租赁未来应支付本金及利息汇总如下：
年末数
剩余租赁期限
最低租赁付款额未确认融资费用 合计 报表列示项目1年以内（含一年） 16,101,192.00 1,045,661.04 15,055,530.96一年内到期的非流动负债
1至2年（含2年） 12,335,982.00 189,733.53 12,146,248.47长期应付款
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年（含3年） 839,754.00 8,872.00 830,882.00长期应付款
3年以上 长期应付款
合计 29,276,928.00 1,244,266.57 28,032,661.43
融资租赁未来应支付本金及利息汇总如下（续）：
年初数
剩余租赁期限
最低租赁付款额未确认融资费用 合计 报表列示项目1年以内（含一年） 16,908,004.00 1,852,473.04 15,055,530.96一年内到期的非流动负债1至2年（含2年） 16,101,192.00 1,045,661.04 15,055,530.96长期应付款
2至3年（含3年） 12,335,520.00 189,733.53 12,145,786.47长期应付款
3年以上 839,754.00 8,872.00 830,882.00长期应付款
合计 46,184,470.00 3,096,739.61 43,087,730.39
30、递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数政府补助 276,483.34 5,290,000.00 1,370,100.00 4,196,383.34说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2。
31、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
项目 年初数 年末数公积金
发行新股送股 其他 小计
转股
股份总数 15,900.00 5,300.00 8,480.00 13,780.00 29,680.00说明：
（1）本公司于2017年1月9日向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，本次募集资金总额为 329,130,000元，扣除发行费用后实际募集资金净额 290,860,900元，其中新增股本 53,000,000元，余额计 237,860,900元转入资本公积。本次发行后，本公司注册资本增加至21,200.00万元，本次变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2017）第 350ZA0002号验资报告审验。
（2）根据本公司2017年4月25日召开的2016年年度股东大会决议，本公司以 2017年5月17日股本21,200万股为基数，按每10股由资本公积金转增4股，共计转增股本8,480万股，并于 2017年 5月 18日实施完毕。转增后本公司注册资本增加至 29,680万元。
32、资本公积
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 24,723,948.47 237,860,900.00 84,800,000.00 177,784,848.47说明：资本公积-股本溢价变动详见本附注五、31。
33、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计 税后
入其他综 归属
年末数（3）项目 年初数（1）
本年所得税 减：所得税税后归属于
合收益当 于少
=（1）+（2）前发生额 费用 母公司（2）
期转入 数股
损益 东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
现金流量套期
损益的有效部 491,999.65 2,247,292.00 241,007.15 807,185.00 1,199,099.85 1,691,099.50分
其他综合收益
491,999.65 2,247,292.00 241,007.15 807,185.00 1,199,099.85 1,691,099.50合计
说明：本年，现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额的调整额 502,927.66元；本年末余额中已实现期货合盈利 22,522.00元，由于对应采购的原材料尚未入库，在其他综合收益中确认的相关损益尚未转出。
34、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 28,064,612.38 7,657,100.95 35,721,713.33任意盈余公积 28,064,612.38 28,064,612.38合计 56,129,224.76 7,657,100.95 63,786,325.71说明：本年盈余公积增加数系母公司根据净利润10%提取法定盈余公积。
35、未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额调整前上年末未分配利润 214,991,294.48 167,106,705.84调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 214,991,294.48 167,106,705.84加：本年归属于母公司所有者的净利润 90,860,161.82 8 0,293,463.34减：提取法定盈余公积 7,657,100.95 9,049,437.35提取任意盈余公积 9,049,437.35
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付普通股股利 16,960,000.00 14,310,000.00年末未分配利润 281,234,355.35 2 1 4,991,294.48说明：2017年4月25日的2016年年度股东大会审议通过了《2016年年度权益分派方案》，以方案实施前的公司总股本 212,000,000股为基数，每股派发现金红利 0.08元（含税），共计派发现金红利 16,960,000.00元（含税）。
36、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 982,187,454.66 760,091,632.05 824,986,085.61 639,351,436.41其他业务 154,162,660.56 146,642,021.68 18,677,288.17 17,778,883.82合计 1,136,350,115.22 906,733,653.73 843,663,373.78 657,130,320.23说明：
（1）业务（分类别）
本年发生额 上年发生额类别名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本饲料销售 982,187,454.66 760,091,632.05 824,986,085.61 639,351,436.41鱼粉销售 108,986,121.88 103,524,177.80 5,091,927.00 4,717,165.83其他收入 45,176,538.68 43,117,843.88 13,585,361.17 13,061,717.99合计 1,136,350,115.22 906,733,653.73 843,663,373.78 657,130,320.23（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本鳗鱼、甲鱼系列 463,223,202.07 344,198,420.56 431,031,706.93 331,230,008.57海水鱼料 344,672,956.29 275,917,571.80 266,023,846.76 208,965,018.39淡水鱼料 95,887,613.20 77,139,417.17 68,292,524.36 53,606,163.89虾料 37,963,604.72 32,805,847.56 29,675,888.31 22,869,302.70其他 11,179,364.17 10,704,396.41 12,267,610.47 10,663,270.82种苗料 29,260,714.21 19,325,978.55 17,694,508.78 12,017,672.04合计 982,187,454.66 760,091,632.05 824,986,085.61 639,351,436.41（3）主营业务（分地区）
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东片区 722,196,092.95 550,538,718.66 530,000,050.58 411,887,210.07华南片区 207,289,103.36 168,153,150.00 265,137,090.72 203,506,181.03华中片区 16,501,122.50 13,411,068.96 12,591,694.96 10,150,708.00国外 6,959,636.55 4,818,495.36 3,752,645.03 2,732,612.21华北片区 23,813,925.30 18,934,120.11 10,956,710.12 9,003,052.24西北片区 47,550.00 34,399.75 118,932.20 85,314.73东北片区 5,380,024.00 4,201,679.21 2,428,962.00 1,986,358.13合计 982,187,454.66 760,091,632.05 824,986,085.61 639,351,436.4137、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 88,797.72城市维护建设税 35,555.10 55,364.43教育费附加 21,329.54 29,382.69地方教育附加 14,219.74 19,588.47房产税 1,805,089.25 586,273.88土地使用税 632,701.81 346,269.71印花税 1,100,492.28 441,537.59其他税费 418,614.40 295,160.51合计 4,028,002.12 1,862,375.00说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 15,297,683.91 12,934,637.79运杂费 9,948,566.27 7,859,253.59交通差旅费 4,597,495.03 3,125,629.20办公费 1,770,920.04 845,899.67招待费 1,864,449.54 1,840,633.89会议宣传费 2,772,488.42 796,735.46合计 36,251,603.21 27,402,789.60
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额研发费用 37,144,039.06 32,314,915.07职工薪酬 14,477,152.82 11,136,368.69中介机构费 6,591,482.29 898,230.19折旧与摊销 4,883,114.15 3,539,915.23办公费 2,452,848.59 1,173,009.79交通差旅费 1,877,621.37 1,959,945.16业务招待费 1,434,225.62 1,703,340.23宣传费 944,839.33 56,620.24水电费 778,681.90 655,393.99租赁费 695,042.98 907,385.83保险费 249,842.15 178,800.57各种税费 684,142.35其他 668,716.89 817,042.52合计 72,197,607.15 56,025,109.8640、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 13,220,424.75 9,263,068.24减：利息资本化 982,945.19减：利息收入 1,172,606.80 930,241.62承兑汇票贴息 2,912,138.85 4,004,868.71汇兑损益 -6,696,751.92 2,674,489.80手续费及其他 6,380,388.09 3,512,246.82合计 14,643,592.97 17,541,486.7641、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 8,097,401.24 1,839,146.77存货跌价损失 -8,478.78合计 8,097,401.24 1,830,667.99
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 17,501.84 21,035.87套期工具利得或损失中属于无效套期的部分 940,376.74 2,232,875.92理财产品投资收益 410,652.05
合计 1,368,530.63 2,253,911.7943、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 8,451.55 -2,929.7044、其他收益
与资产相关/补助项目（产生其他收益的来源） 本年发生额上年发生额
与收益相关 1.天马公司总部经营贡献奖 2,567,000.00 与收益相关 2.市场拓展奖励 830,000.00 与收益相关 3.扩大产能奖励 474,100.00 与收益相关 4.第一批省科技创业（创新）领军人才专项
400,000.00 与收益相关资金
5. 2016年水产加工与养殖专项资金 317,000.00 与收益相关 6. 2017年鼓励企业增产增效和提升规模奖励
300,000.00 与收益相关资金
7. 2016年四季度复核条件企业增产增效奖励
228,580.00 与收益相关资金
8. 2016年三季度符合条件企业增产增效奖励 220,972.00 与收益相关 9.国家级龙头企业奖励金 200,000.00 与收益相关 10.省高新产业发展专项项目补助资金 200,000.00 与收益相关 11. 2016年市级购买关键重大智能装备补助 198,000.00 与资产相关 12. 2017年领军企业研发费用加计扣除奖励资
157,000.00 与收益相关金
13. 2017年产学研专项补助资金（功能性乌龟
150,000.00 与收益相关配合饲料的开发）
14. 2016年福建省科技计划项目经费（珍珠龙
137,500.00 与收益相关胆配合饲料的产业化开发与推广示范）
15. 2017年7月份升级工业稳增长正向激励奖
120,000.00 与收益相关励
16.高效鲟鱼膨化沉性配合饲料的规模化开发
112,500.00 与收益相关
与推广应用
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17. 2017年企业研发投入预补助 111,500.00 与收益相关 18. 2016年省企业技术改造专项补助资金 111,000.00 与资产相关 19. 2016年新认定高新技术企业奖励经费（福
100,000.00 与收益相关清市）
20.促进先进产能扩产增效资金 100,000.00 与资产相关 21.福州市海洋经济发展补助资金 100,000.00 与收益相关 22.国家、省知识产权示范（优势）企业奖励
100,000.00 与收益相关经费
23.省级创新新企业配套资金 100,000.00 与收益相关市场局标准战略奖励金 100,000.00 与收益相关 24. 2017年一季度符合条件企业增产增效奖励
80,468.00 与收益相关资金
25. 2016年二季度复核条件企业增产增效奖励
72,100.00 与收益相关资金
26. 2016年新认定高新技术企业奖励经费（福
50,000.00 与收益相关州市）
与资产相 27.大黄鱼慢沉膨化科技配合饲料的产业化 50,000.00 关、与收益相关
28. 2017年节能循环经济项目奖 40,000.00 与收益相关与资产相 29.基于膨化软颗粒生产方法的功能性大黄鱼
11,600.00 关、与收益配合饲料的开发
相关
30.首次纳入限额以上社零统计单位奖励 10,000.00 与收益相关 31. 2016年度诚信用工企业奖励 10,000.00 与收益相关 32. 2016年度思明区促进商贸业转型发展奖励
5,000.00 与收益相关补助金
33. 2017年第二季度福州市级正向激励奖励 5,000.00 与收益相关与资产相 34.高效环境友好型卵形鲳鲹配合饲料的产业
3,000.00 关、与收益化开发
相关
合计 7,772,320.00
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、2。
（2）其他收益均计入非经常性损益。
45、营业外收入
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额政府补助 3,558,060.59 9,034,498.39赔偿金、违约金收入 34,234.00其他 140,450.75 149,876.78合计 3,698,511.34 9,218,609.17说明：营业外收入均计入非经常性损益。
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/项目 本年发生额上年发生额
与收益相关 1.上市奖励 3,500,000.00 与收益相关 2.失业保险稳岗补贴 55,060.59 与收益相关 3. 15名以上党员的非公企业党组织经费
3,000.00 与收益相关补助
4.福州市第六批院士（专家）工作站补助 300,000.00与收益相关 5.名优海水鱼循环水生态养殖与重大疫
病防控项目经费（大黄鱼刺激隐核虫病 45,000.00与收益相关综合防控）
6.2016年科技小巨人领军企业研发费用加
275,000.00与收益相关计扣除奖励专项资金
7.福清市2015年度第二批次失业保险稳
58,137.75与收益相关岗补贴
8.福清市2014年度第三批次失业保险稳
20,751.50与收益相关岗补贴
9.提前报废黄标车经济补助 17,000.00与收益相关 10.2015年省级科技项目配套、奖励经费（第
150,000.00与收益相关七批省创新型企业奖励）
11.福清市知识产权局专利保险补帖资金 1,750.00与收益相关 12.质量项目奖励金(主导制定《中华鳖配合
400,000.00与收益相关饲料国家标准》奖励金)
13. 2016年第一批标准化专项资金（主导制
60,000.00与收益相关定《中华鳖配合饲料国家标准》)
14.基于膨化软颗粒生产方法的功能性大
150,000.00与收益相关黄鱼配合饲料的开发二次拨款
15.农业行业标准制定和修订项目补助(制
60,000.00与收益相关定《卵型鲳鲹配合饲料标准》)
16.珍珠龙胆配合饲料的产业化开发与推
112,500.00与收益相关广示范项目
17. 2016年创新型企业创新成果后补助（高 100,000.00与收益相关
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
效虹鳟系列配合饲料的开发）
18.福清市专利申请的资助和专利授权的
9,000.00与收益相关奖励款
19.福清市经信局、福清市财政局促进工业
489,000.00与收益相关企业创新转型稳定增长项目补助资金
20.福清市经信局、福清市财政局获得上级
30,000.00与收益相关认定福州市产学研配套补助
21.福清市经信局、福清市财政局企业技术
566,000.00与收益相关改造补助
22.福清市关于进一步推进企业上市补助 4,703,838.00与收益相关 23.福清市科技协会企业科普工作经费 20,000.00与收益相关 24. 2015年省级农业产业化发展资金补助 75,000.00与收益相关 25.福建省促进海洋产业龙头发展补助资
300,000.00与收益相关金
26. 2015年度福州市科学技术奖 60,000.00与收益相关 27.福州市促进海洋经济发展补助资金 400,000.00与收益相关 28.福建省科学技术厅关于 2015年度认定
200,000.00与收益相关建设50个福建省重点实验室补助
29.海壹经济项目款（高效花鳗鲡专用配合
131,579.02与收益相关饲料产业化开发与应用）
30.福清经信局付 2015年省级、市级工业系
列扶持政策资金（高效环境友好型石斑 80,000.00与收益相关鱼粉状配合饲料的产业化开发）
31. 15名以上党员的非公党组织与新成立
3,000.00与收益相关企业党组织经费补助
32.科技局付天马项目款（高效南美白对虾
86,842.12与收益相关配合饲料的开发）
33.科技局付天马项目款（高效环境友好型
55,000.00与收益相关对虾配合饲料的开发）
34.基于膨化软颗粒生产方法的功能性大 与收益相关、 11,600.00
黄鱼配合饲料的开发 与资产相关 35.高效环境友好型卵形鲳鲹配合饲料的 与收益相关、 3,000.00
产业化开发 与资产相关 36.大黄鱼慢沉膨化科技配合饲料的产业 与收益相关、 50,000.00
化 与资产相关 37.专利奖励 5,500.00与收益相关 38.2015年度思明区扶持商贸业转型发展奖
5,000.00与收益相关励金
合计 3,558,060.59 9,034,498.39
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额非流动资产毁损报废损失 5,635.98公益性捐赠支出 885,000.00 335,000.00其他 3,232.80 2,985.61合计 888,232.80 343,621.59说明：营业外支出均计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 18,123,058.43 13,194,520.86递延所得税费用 -2,300,528.26 -268,665.41合计 15,822,530.17 12,925,855.45（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额利润总额 106,357,835.52 92,996,594.01按法定（或适用）税率计算的所得税费用 15,953,675.33 13,949,489.10某些子公司适用不同税率的影响 718,874.80 -157,980.87对以前期间当期所得税的调整 20,281.58 27,736.35权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列） -3,500.37
不可抵扣的成本、费用和损失 250,673.13 216,440.61税率变动对年初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
236,748.70
税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,354,223.00 -1,109,829.74其他
所得税费用 15,822,530.17 12,925,855.4548、现金流量表项目注释
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回的保证金净额 20,629,616.36收到的政府补助 15,746,780.59 8,743,045.80利息收入 1,172,606.80 982,945.19收到其他款项 778,732.98 893,718.06合计 17,698,120.37 31,249,325.41（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额期间费用 47,337,566.56 29,724,654.97捐赠支出 885,000.00 335,000.00支付的保证金净额 44,118,108.96
支付其他款项 4,874,322.72 846,100.52合计 97,214,998.24 30,905,755.49（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回理财投资本金 75,000,000.00
收到理财收益 410,652.05
合计 75,410,652.05
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付理财投资本金 75,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付融资租赁款项 16,907,542.00 20,001,553.00支付发行费用 11,500,000.00
支付中介机构费 700,000.00 1,030,000.00合计 29,107,542.00 21,031,553.0049、现金流量表补充资料
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（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,535,305.35 80,070,738.56加：资产减值准备 8,097,401.24 1,830,667.99固定资产折旧 17,769,710.58 12,920,202.67无形资产摊销 1,623,064.14 1,350,364.56长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-8,451.55 2,929.70损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,635.98公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,917,904.35 12,549,532.20投资损失（收益以“－”号填列） -1,368,530.63 -2,253,911.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,300,528.24 -127,840.59递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -121,359.00存货的减少（增加以“－”号填列） -198,300,203.90 -39,289,046.06经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-49,777,292.86 -21,596,017.51列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
210,676,936.95 -13,042,863.68列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,865,315.43 32,299,033.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 390,494,507.95 79,700,264.84减：现金的年初余额 79,700,264.84 60,052,874.83加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 310,794,243.11 19,647,390.01（2）现金及现金等价物的构成
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项目 年末数 年初数
一、现金 390,494,507.95 79,700,264.84其中：库存现金 13,673.98 20,575.23可随时用于支付的银行存款 379,840,659.11 78,806,775.61可随时用于支付的其他货币资金 10,640,174.86 872,914.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 390,494,507.95 79,700,264.8450、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
一、用于担保的资产：
1、固定资产
天马科技一期房屋及建筑物 36,839,031.15 说明 1天马科技二期房屋及建筑物 85,012,975.76 说明 2天马饲料房屋及建筑物 6,859,633.76 说明 1天马彩印房屋及建筑物 1,256,489.43 说明 32、无形资产
天马科技一期土地使用权 933,072.80 说明 1天马科技二期土地使用权 17,234,844.00 说明 2天马彩印土地使用权 1,121,755.00 说明 3二、货币资金：
其他货币资金 106,365,486.87 信用证及票据保证金合计 255,623,288.77
说明1：系为天马饲料与中国建设银行股份有限公司福清分行签订的 1,800.00万元流动资金贷款、52,222,530.25元银行承兑汇票提供抵押担保；
说明2：系为天马科技与中国建设银行股份有限公司福清分行签订 3,168,760.29元国际信用证及89,843,349.35元银行承兑汇票提供抵押担保；
说明3：系为天马彩印与中国农业银行股份有限公司建宁县支行签订的 300.00万元流动资金贷款提供抵押担保。
51、外币货币性项目
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 950,879.62 6.5342 6,213,237.62港币 68,138.90 0.8359 56,957.31应收账款
其中：美元 4,544.00 6.5342 29,691.40预收款项
其中：美元 90,000.00 6.5342 588,078.00应付账款
其中：美元 3,672.67 6.5342 23,997.96短期借款
其中：美元 14,310,093.09 6.5342 93,505,010.30六、合并范围的变动
本年，合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地
直接 间接
福建天马饲料有限 同一控制下企业福清 福清 生产销售水产饲料 100.00 －
公司 合并厦门德百特生物科技 同一控制下企业厦门 厦门 生产、加工预混料 100.00 －
有限公司 合并厦门金屿进出口有限 同一控制下企业厦门 厦门 商品贸易 100.00 －
公司 合并福建天马彩印包装实 同一控制下企业建宁 建宁 生产销售包装品 51.00 －
业有限公司 合并海南天马生物科技
文昌 文昌 销售水产饲料 100.00 － 新设有限公司
广东福马生物科技
汕头 汕头 销售水产饲料 100.00 － 新设有限公司
浙江福马生物科技
杭州 杭州 销售水产饲料 100.00 － 新设有限公司
台山市福马饲料有限 非同一控制下企台山 台山 生产销售水产饲料 100.00 －
公司 业合并天马国际公司（香港）
香港 香港 商品贸易 100.00 － 新设有限公司
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的13.21%（2016年：11.22%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的97.75%（2016年：98.08%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 45,132.57万元（2016年12月31日：人民币16,582.24万元）。
年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目
六个月至 一年至五 五年
六个月以内 合计一年以内 年以内 以上
金融负债：
短期借款 13,525.11 12,100.00 25,625.11应付票据 43,510.83 43,510.83应付账款 4,408.00 4,408.00应付利息 88.22 88.22其他应付款 347.98 347.98一年内到期的非流动负债 752.77 752.78 1,505.55长期借款
长期应付款 1,297.71 1,297.71金融负债合计 62,632.91 12,852.78 1,297.71 76,783.40年初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
项目
六个月至 一年至五 五年
六个月以内 合计一年以内 年以内 以上
金融负债：
短期借款 6,142.12 2,291.64 8,433.76应付票据 23,535.09 23,535.09应付账款 8,351.81 498.66 8,850.47应付利息 15.93 15.93其他应付款 431.98 431.98一年内到期的非流动负债 802.77 802.78 1,605.55长期借款 3,950.00 3,950.00长期应付款 2,803.22 2,803.22金融负债合计 39,279.70 3,593.08 6,753.22 49,626.00（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长、短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 年末数 年初数
固定利率金融工具：
金融负债 25,625.11 8,433.76其中：短期借款 25,625.11 8,433.76浮动利率金融工具：
金融负债
其中：长期借款 3,950.00一年内到期的非流动负债 100.00合计 25,625.11 12,483.76
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③汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于 2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债见附注五、51之外币货币性项目说明。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017年 12月31日，本集团的资产负债率为 50.27%（2016年12月31日：53.36%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2017年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：第一层次公第二层次公允第三层次公允
项目 合计允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融资产 2,224,770.00 2,224,770.00持续以公允价值计量的资
2,224,770.00 2,224,770.00
产总额
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：第一层次公第二层次公允第三层次公允
项目 合计允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融负债 1,003,970.00 1,003,970.00持续以公允价值计量的负
1,003,970.00 1,003,970.00债总额
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为陈庆堂。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
刘宝荣（本公司原监事、主要股东郑坤之妹夫、持邵武市水北宏利达水产养殖场
有本公司1.81%股权）为其经营者
刘宝荣（本公司原监事、主要股东郑坤之妹夫、持南平市建阳区周家淡水养殖场
有本公司1.81%股权）为其经营者
林力（本公司主要股东、董事林家兴之子）为其运永安市槐南鳗和堂生态养殖场
营者
雷朝华 实际控制人陈庆堂之配偶
董事、监事、总经理、副总经理、
关键管理人员
财务总监及董事会秘书
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①出售商品、提供劳务
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本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金内容
（万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％邵武市水北宏利达
饲料销售 173.67 0.18 219.88 0.27水产养殖场
南平市建阳区周家
饲料销售 345.89 0.35 497.40 0.60淡水养殖场
永安市槐南鳗和堂
饲料销售 255.05 0.26 97.30 0.12生态养殖场
合计 774.61 0.79 814.58 0.99（2）关联担保情况
担保是否担保额度 担保
担保方 被担保方 担保终止日 已经（万元） 起始日
履行完毕陈庆堂、 2018.5.7最后一期债务履行期福建天马饲料有限公司 11,000.00 2016.5.7 否雷朝华 限届满之日后两年止
陈庆堂、福建天马科技集团股份 2018.5.7最后一期债务履行期 25,300.00 2016.5.7 否雷朝华 有限公司 限届满之日后两年止
陈庆堂、福建天马科技集团股份 2018.1.8最后一期债务履行期 6,250.00 2017.1.9 否雷朝华 有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2018.3.20最后一期债务履行期陈庆堂 10,000.00 2017.3.29 否有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2018.5.3最后一期债务履行期陈庆堂 6,000.00 2017.4.28 否有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2018.6.11最后一期债务履行期陈庆堂 3,000.00 2017.6.12 否有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2022.12.31最后一期债务履行陈庆堂 9,000.00 2017.8.1 否有限公司 期限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份
2018.9.11后一期债务履行期限陈庆堂 有限公司、厦门金屿进出 6,000.00 2017.9.12 否届满之日后两年止
口有限公司
福建天马科技集团股份 2018.10.31后一期债务履行期陈庆堂 18,000.00 2017.11.28 否有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2018.7.5后一期债务履行期限陈庆堂 6,000.00 2017.7.25 否有限公司 届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2018.6.30后一期债务履行期限陈庆堂 10,000.00 2017.7.20 否有限公司 届满之日后两年止
厦门金屿进出口有限公 1000万美 2019.8.31后一期债务履行期限陈庆堂 2017.8.16 否司 元 届满之日后两年止
陈庆堂、福建天马科技集团股份 2018.09.21后一期债务履行期 30,000.00 2015.09.21 否雷朝华 有限公司 限届满之日后两年止
陈庆堂、 2018.09.21后一期债务履行期福建天马饲料有限公司 15,000.00 2015.09.21 否雷朝华 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陈庆堂、福建天马科技集团股份 2020.12.31后一期债务履行期 25,000.00 2015.01.14 否雷朝华 有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份
2019.08.21后一期债务履行期陈庆堂 有限公司、厦门金屿进出 4,000.00 2016.08.22 否限届满之日后两年止
口有限公司
福建天马科技集团股份
2019.08.21后一期债务履行期雷朝华 有限公司、厦门金屿进出 4,000.00 2016.08.22 否限届满之日后两年止
口有限公司
福建天马科技集团股份 2017.06.14后一期债务履行期陈庆堂 5,000.00 2016.06.30 是有限公司 限届满之日后两年止
福建天马科技集团股份 2017.06.14后一期债务履行期雷朝华 5,000.00 2016.06.30 是有限公司 限届满之日后两年止
陈庆堂、福建天马科技集团股份 2017.09.29后一期债务履行期 4,000.00 2016.09.29 是雷朝华 有限公司 限届满之日后两年止
厦门金屿进出口有限公 2017.06.21后一期债务履行期陈庆堂 6,000.00 2017.01.22 是司 限届满之日后两年止
厦门金屿进出口有限公 2017.06.21后一期债务履行期雷朝华 6,000.00 2017.01.22 是司 限届满之日后两年止
（3）关键管理人员薪酬
本集团本年关键管理人员 16人，上年关键管理人员 15人，支付薪酬情况见下表：项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）关键管理人员薪酬 425.34 360.105、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备邵武市水北宏利
应收账款 36,690.00 1,834.50 34,950.00 1,747.50达水产养殖场
南平市建阳区周
应收账款 273,560.00 13,678.00 592,100.00 29,605.00家淡水养殖场
永安市槐南鳗和
应收账款 53,490.00 2,674.50 3,000.00 150.00堂生态养殖场
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数购建长期资产承诺 35,075,132.00 38,194,750.00
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（2）前期承诺履行情况
项目 年初数 本年付款情况
购建长期资产承诺 38,194,750.00 13,389,250.00截至2017年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位 金额
担保事项 期限 备注名称 （万元）
一、子公司
发放人民币/外币贷款；承兑商业
天马饲料 汇票；开立信用证；出具保函；进 10,500.00 2016.5.7-2018.5.7连带责任保证出口贸易融资、资金交易
公司房屋建筑发放人民币/外币贷款；承兑商业
物及土地使用天马饲料 汇票；开立信用证；出具保函；进 3,245.80 2016.4.8-2021.4.8
权提供抵押担出口贸易融资
保
发放贷款；银行承兑汇票；信用证；
厦门金屿 5,000.00 2017.5.16-2018.5.16连带责任保证保函等
借款、打包贷款、拆借、贸易融资、
美元
厦门金屿 票据承兑和贴现、进出口外汇业 2017.8.23-2019.8.31连带责任保证 1,000.00
务、应收帐款承购、金融交易等
说明：年末实际使用额度情况为：流动资金贷款 18,000,000.00元；银行承兑汇票 41,074,994.58元；国际证 37,026,160.12元。
（2）开出保函、信用证
截至2017年12月31日止，各金融机构为本集团开立的未到期不可撤销信用证余额共计美元 8,515,912.50元。
（3）本公司及子公司天马饲料向广发银行股份有限公司福州分行（以下简称“广发银行福州分行”）申请授信额度，与广发银行福州分行开展买方信贷业务。以本公司或天马饲料与客户签订的稳定的购货记录为基础，在本公司或天马饲料提供全程连带责任保证担保的条件下，对部分信誉良好的客户采用“卖方担保买方融资”方式销售产品。本公司及天马饲料通过广发银行福州分行授信为客户提供买方信贷担保的总额不超过人民币5,000万元。截至2017年12月31日止，本公司为客户提供共计20万元贷款担保。
截至2017年12月31日止，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
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2018年3月13日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准福建天马科技集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2018】242号），核准本公司向社会公开发行面值总额30,500万元的可转换公司债券，期限6年。
本次发行可转换公司债券实际募集资金人民币305,000,000.00元，扣除海通证券股份有限公司承销及保荐费人民币 9,433,962.26元后可转换公司债券认购资金为人民币 295,566,037.74元，已由海通证券股份有限公司于 2018年 4月 23日汇入本公司募集资金专用账户。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2018年 4月 26日，本公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《福建天马科技集团股份有限公司2017年度利润分配的预案》，拟以公司公开发行后总股本 29,680.00万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.65元（含税），共派发现金红利19,292,000.00元。上述利润分配预案尚须提交本公司股东大会审议。
截至2018年4月 26日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，除饲料生产和销售业务外本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。
2、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额财政拨款 5,290,000.00递延收益 873,600.00财政拨款 6,898,720.00其他收益 6,898,720.00财政拨款 3,558,060.59营业外收入 3,558,060.59（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本年结
其 与资产本年结转 转计入
本年新增 他 相关/与补助项目 种类年初余额 计入损益 年末余额损益的
补助金额 变 收益的金额 列报
动 相关项目
1.2016年市级购
财政 其他 与资产买关键重大智 1,980,000.00 198,000.00 1,782,000.00
拨款 收益 相关能装备补助
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2.2016年省企业
财政 其他 与资产技术改造专项 1,110,000.00 111,000.00 999,000.00
拨款 收益 相关补助资金
3.促进先进产能财政 其他 与资产 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00
扩产增效 拨款 收益 相关与收益 4.大黄鱼慢沉膨
财政 其他 相关、与化科技配合饲 250,000.00 50,000.00 200,000.00
拨款 收益 资产相料的产业化
关 5.2017年福建省
财政 与资产中科院STS计划 675,000.00 675,000.00 -
拨款 相关配套项目经费
6.高效鲟鱼膨化
沉性配合饲料财政 其他 与收益 300,000.00 112,500.00 187,500.00
的规模化开发拨款 收益 相关与推广应用
7.2017年产学研
专项补助资金
财政 其他 与收益（功能性乌龟 225,000.00 150,000.00 75,000.00
拨款 收益 相关配合饲料的开
发）
8.基于膨化软颗
粒生产方法的
财政 其他 与资产功能性大黄鱼 74,333.34 11,600.00 62,733.34
拨款 收益 相关配合饲料的开
发
9.高效环境友好
型卵形鲳鲹配财政 其他 与资产 16,750.00 3,000.00 13,750.00
合饲料的产业拨款 收益 相关化开发
10.2016年省区域
发展、对外合
作、星火、创新
与收益资金科技项目
财政 其他 相关、与计划和经费（珍 137,500.00 137,500.00
拨款 收益 资产相珠龙胆配合饲
关料的产业化开
发与推广示范
项目）
合计 478,583.34 5,290,000.00 873,600.00 4,894,983.34
其中：预计下一年度
202,100.00 698,600.00
转入损益的金额
将于下一年度之后
276,483.34 4,196,383.34
转入损益的金额
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年计入损益本年计入损益与资产相关/补助项目 种类
的金额 的列报项目 与收益相关 1.上市奖励 财政拨款 3,500,000.00营业外收入 与收益相关 2.天马公司总部经营贡献奖 财政拨款 2,567,000.00其他收益 与收益相关 3.市场拓展奖励 财政拨款 830,000.00其他收益 与收益相关 4.扩大产能奖励 财政拨款 474,100.00其他收益 与收益相关 5.第一批省科技创业（创新）领军人
财政拨款 400,000.00其他收益 与收益相关才专项资金
6.2016年水产加工与养殖专项资金财政拨款 317,000.00其他收益 与收益相关 7. 2017年鼓励企业增产增效和提升
财政拨款 300,000.00其他收益 与收益相关规模奖励资金
8.2016年四季度复核条件企业增产
财政拨款 228,580.00其他收益 与收益相关增效奖励资金
9.2016年三季度符合条件企业增产
财政拨款 220,972.00其他收益 与收益相关增效奖励
10.国家级龙头企业奖励金 财政拨款 200,000.00其他收益 与收益相关 11.省高新产业发展专项项目补助资
财政拨款 200,000.00其他收益 与收益相关金
12.2016年市级购买关键重大智能装
财政拨款 198,000.00其他收益 与资产相关备补助
13.2017年领军企业研发费用加计扣
财政拨款 157,000.00其他收益 与收益相关除奖励资金
14.2017年产学研专项补助资金（功能
财政拨款 150,000.00其他收益 与收益相关性乌龟配合饲料的开发）
15.2016年福建省科技计划项目经费
（珍珠龙胆配合饲料的产业化开财政拨款 137,500.00其他收益 与收益相关发与推广示范）
16.2017年7月份升级工业稳增长正向
财政拨款 120,000.00其他收益 与收益相关激励奖励
17.高效鲟鱼膨化沉性配合饲料的规
财政拨款 112,500.00其他收益 与收益相关模化开发与推广应用
18.2017年企业研发投入预补助 财政拨款 111,500.00其他收益 与收益相关 19.2016年省企业技术改造专项补助
财政拨款 111,000.00其他收益 与资产相关资金
20.2016年新认定高新技术企业奖励
财政拨款 100,000.00其他收益 与收益相关经费（福清市）
21.促进先进产能扩产增效资金 财政拨款 100,000.00其他收益 与资产相关 22.福州市海洋经济发展补助资金 财政拨款 100,000.00其他收益 与收益相关 23.国家、省知识产权示范（优势）企
财政拨款 100,000.00其他收益 与收益相关业奖励经费
24.省级创新新企业配套资金 财政拨款 100,000.00其他收益 与收益相关市场局标准战略奖励金 财政拨款 100,000.00其他收益 与收益相关 25.2017年一季度符合条件企业增产
财政拨款 80,468.00其他收益 与收益相关增效奖励资金
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26.2016年二季度复核条件企业增产
财政拨款 72,100.00其他收益 与收益相关增效奖励资金
27.失业保险稳岗补贴 财政拨款 55,060.59营业外收入 与收益相关 28.2016年新认定高新技术企业奖励
财政拨款 50,000.00其他收益 与收益相关经费（福州市）
29.大黄鱼慢沉膨化科技配合饲料的 与资产相关、财政拨款 50,000.00其他收益
产业化 与收益相关 30.2017年节能循环经济项目奖 财政拨款 40,000.00其他收益 与收益相关 31.基于膨化软颗粒生产方法的功能 与资产相关、财政拨款 11,600.00其他收益
性大黄鱼配合饲料的开发 与收益相关 32.首次纳入限额以上社零统计单位
财政拨款 10,000.00其他收益 与收益相关奖励
33.2016年度诚信用工企业奖励 财政拨款 10,000.00其他收益 与收益相关 34.2016年度思明区促进商贸业转型
财政拨款 5,000.00其他收益 与收益相关发展奖励补助金
35.2017年第二季度福州市级正向激
财政拨款 5,000.00其他收益 与收益相关励奖励
36.15名以上党员的非公企业党组织
财政拨款 3,000.00营业外收入 与收益相关经费补助
37.高效环境友好型卵形鲳鲹配合饲 与资产相关、财政拨款 3,000.00其他收益
料的产业化开发 与收益相关合计 11,330,380.59
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 1,187,960.00 0.58 1,187,960.00 100.00
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 179,563,881.72 87.01 11,743,605.98 6.54 167,820,275.74信用风险较小
25,606,653.44 12.41 25,606,653.44的应收款项
组合小计 205,170,535.16 99.42 11,743,605.98 5.72 193,426,929.18单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 206,358,495.16 100.00 12,931,565.98 6.27 193,426,929.18
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 132,584,985.75 92.06 7,737,975.03 5.84 124,847,010.72信用风险较小
11,441,583.16 7.94 11,441,583.16的应收款项
组合小计 144,026,568.91 100.00 7,737,975.03 5.37 136,288,593.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 144,026,568.91 100.00 7,737,975.03 5.37 136,288,593.88说明：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 157,291,771.95 87.60 7,864,588.60 5.00 149,427,183.35 1至2年 14,828,495.77 8.26 1,482,849.58 10.00 13,345,646.19 2至3年 6,747,392.00 3.76 2,024,217.60 30.00 4,723,174.40 3至4年 616,758.00 0.34 308,379.00 50.00 308,379.00 4至5年 79,464.00 0.04 63,571.20 80.00 15,892.80合计 179,563,881.72 100.00 11,743,605.98 6.54 167,820,275.74年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 120,685,533.19 91.03 6,034,276.66 5.00 114,651,256.53 1至2年 9,591,317.79 7.23 959,131.78 10.00 8,632,186.01 2至3年 2,156,150.20 1.63 646,845.06 30.00 1,509,305.14 3至4年 79,553.77 0.06 39,776.89 50.00 39,776.88 4至5年 72,430.80 0.05 57,944.64 80.00 14,486.16
合计 132,584,985.75 100.00 7,737,975.03 5.84 124,847,010.72
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,193,590.95元；本年无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款年末余 坏账准备单位名称
年末余额 额合计数的比例% 年末余额厦门金屿进出口有限公司 11,631,645.58 5.64
霞浦县溪南镇叶孝翁水产饲料店 10,868,548.00 5.27 543,427.40海南天马生物科技有限公司 8,718,923.86 4.23
宁德市荣盛水产养殖有限公司 6,539,638.00 3.17 326,981.90霞浦县溪南镇浩盛水产养殖场 6,493,058.25 3.15 324,652.91合计 44,251,813.69 21.46 1,195,062.212、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1,075,000.00 15.94 116,500.00 10.84 958,500.00信用风险较小的
5,670,373.97 84.06 5,670,373.97应收款项
组合小计 6,745,373.97 100.00 116,500.00 1.73 6,628,873.97单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 6,745,373.97 100.00 116,500.00 1.73 6,628,873.97其他应收款按种类披露（续）
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 1,125,000.00 12.92 58,500.00 5.20 1,066,500.00信用风险较小的
7,580,509.06 87.07 7,580,509.06应收款项
组合小计 8,705,509.06 100.00 58,500.00 0.67 8,647,009.06单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 8,705,509.06 100.00 58,500.00 0.67 8,647,009.06说明：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
1至2年 1,030,000.00 95.81 103,000.00 10.00 927,000.00 2至3年 45,000.00 4.19 13,500.00 30.00 31,500.00合计 1,075,000.00 100.00 116,500.00 10.84 958,500.00年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,080,000.00 96.00 54,000.00 5.00 1,026,000.00 1至2年 45,000.00 4.00 4,500.00 10.00 40,500.00 2至3年
合计 1,125,000.00 100.00 58,500.00 5.20 1,066,500.00（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 58,000.00元；本年无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款
情况。
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金 5,592,941.00 5,708,884.56其他往来 1,075,000.00 1,125,000.00应收子公司往来款 72,905.47 1,829,085.00备用金 4,527.50 42,539.50合计 6,745,373.97 8,705,509.06（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款年
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
年末余额 年末余额比例(%)
海通恒信国际租融资租赁 1-2年625,600.00；
5,499,191.00 81.53
赁有限公司 保证金 2-3年4,873,591.00
福清市上迳镇财代垫拆迁 1-2年1,030,000.00；
1,075,000.00 15.94 116,500.00政办公室 费 2-3年45,000.00
国网福建福清市
用电押金 38,750.003-4年 0.57
供电有限公司
台山市福马饲料应收子公
33,900.001年以内 0.50
有限公司 司往来款
湛江云头桥公路
押金 32,000.001年以内 0.47
货运站有限公司
合计 6,678,8 41.00 99.01 116,500.003、长期股权投资
年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 145,422,238.41 145,422,238.41 145,092,173.41 145,092,173.41（1）对子公司投资
减值本年计
本年 准备被投资单位 年初数 本年增加 年末数 提减值
减少 年末准备
余额福建天马饲料有限公司 39,354,935.46 39,354,935.46
厦门金屿进出口有限公司 28,112,844.89 28,112,844.89
厦门德百特生物科技有限公司 7,504,393.06 7,504,393.06
福建天马彩印包装实业有限公
6,120,000.00 6,120,000.00
司
福建天马科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
海南天马生物科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
广东福马生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江福马生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
台山市福马饲料有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00
天马国际公司（香港）有限公司 330,065.00 330,065.00
合计 145,092,173.41 330,065.00 145,422,238.41
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 858,488,545.12 695,588,913.25 693,462,471.24 555,268,741.54其他业务 60,837,676.70 55,866,454.39 49,828,403.91 48,714,542.90合计 919,326,221.82 751,455,367.64 743,290,875.15 603,983,284.445、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00理财产品投资收益 410,652.05
合计 410,652.05 20,000,000.00十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处置损益 8,451.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
报表列示其他收符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 11,330,380.59
益和营业外收入府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 410,652.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -747,782.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 940,376.74
非经常性损益总额 11,942,078.88
减：非经常性损益的所得税影响数 1,868,199.33
非经常性损益净额 10,073,879.55
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -35.35
归属于公司普通股股东的非经常性损益 10,073,914.90
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团采购原材料无效套期保值形成的损益。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均
每股收益
本年利润
净资产收益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.01% 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普
10.68% 0.28
通股股东的净利润
福建天马科技集团股份有限公司2018年4月26日