浙江迪贝电气股份有限公司
2017年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-11
—母公司股东权益变动表 12-14
—财务报表附注 15-66
公司财务报表补充资料 67-68
合并资产负债表
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|编制单位 z 所江边贝电气股份自限公司|||单位人民币元|
|项 H|附注|年来金额|年初余辆|

流动置产吼
|||||
|-|-|-|-|
|d货币盟主||||
||六、l|157.881 ，454. 11|69.684.740.24|
|结算岳付盘||||
|拆出贵主||||
|以公亢价值计 E且其变均 i1入当l旧嵌蓝的金融贤产|穴.2||217.678.00|
|应收fZ据|六、3|88.092 ，620.43|60，318，026.47|
|应收账款|六、4|9S，989，073.35|72.918 ，795.47|
|预付款项|六、5|4，196，153.76|3，110，078.87|
|应收保费||||
|应收计保眼草||||
|应收什保合同准备盘||||
|应收利息||||
|应收股i<J||||
|且他应收款|六.6|3，246，324. II|1，331. 342. 67|
|买人返芭金融资产||||
|再提|六、7|117，645，993.90|88.347 ，168.49|
|恃宵恃臣资产||||
|年内到翔的非流功置产||||
|其他流动资产|大 8|70，305，212.00|5.06 L2ì2.39|
|流动暨产合计||537，356.8:31.66|300，989，102.60|
|非流动费产 2||||
|发放贷款A垫款||||
|可供且:I'f金融置产||||
|持有'ii.iJ 期投暨||||
|民用应收款||||
|K期股权投资||||
|投资性房地产||||
|闹定置产|六、9|148，449，759.19|152，076，132.88|
|在建工程|六、10|3，074，852. 14|10，323，687.70|
|工程吻贤||||
|饲定资产消理||||
|生产性生彻资产||||
|油气量产||||
|无形资产|六、II|30，154，491，09|30，719，622. 38|
|开在直:~||||
|向警||||
|K期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、12|810，582.58|932，006.44|
|其他非流动资产|六、13|6，669，656.28||
|非流动资产合计||189，159，341. 28|194，111，449.40|

:1
贵产且计 726，516，172.94 495.100，552. 00
μ
总
认叫
…击人及毛生
法定代 …作附
lTIJ1争
A
卜)山.\~，/、』、".
合并资产负债表(续)
古汪古 2017年12月31日
'l'.端市;IJ单位浙江边回电气股价肖限公司 位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|端市;IJ单位浙江边回电气股价肖限公司|||'l'.位:人民币元|
|项 目|月li主|年在杂额|年VJ金额|
|流动负债 z||||
|题期倍;在|"‘14||60.100.000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收在款且同业存放||||
|拆入暨金||||
|以公允价值计量且其变动计入当 WI损璋的金融且 I~|六、15||74，93.L50|
|应付盟据|ti ，16|53.360.500.00|22，700，000.00|
|应付帐款|1'，、l.i|48.360.981. 12|5.1.288，875. 14|
|预收款项||||
|主出自购金融暨严 IJ;||||
|应付手报世且佣金||||
|应付职工黯蚓|2、.18|9，509.305.46|8.3ï4，675. 94|
|@主幌费|，‘亏19、|2，129，493. 58|1，931，136. 19|
|阳，付L和2||||
|应付股利||||
|其他应1守在|六、20|15，058，1ï2.54|13.391.499.11|
|应付什保胀款||||
|保险合同准备金||||
|代Jlllll;主i正弄款||||
|代理草纳证弄款||||
|持南f号苗负面||||
|年内ì'1J1的ll非流动负债||||
|其他流动负债|7《、21|809.998.95|809.998.95|
|流动负债台计||129.228 ，-t51.65|160.671 ，119.83|
|非流动负债=||||
|*1剧{昔盐||||
|应1'11击#||||
|旦中优先股||||
|，1<续f击||||
|长期应付款||||
|*则应付职工前酬||||
|专项应付款|1'，、22||534.363.54|
|顶飞十负债||||
|远远收晶|六、23|4.43-1-.985.77|5.244 ，984. 73|
|边延所得视血债|1号、12|22.831. 29|242.029.86|
|其他非流动负债||||
|非流动负债台计||4，457，817.06|6.021. 378. 13|
|负债合计||133，686，268.71|166.692.497.96|
|所有者权益=||||
|JN:本|万飞二24、|100.000.000.00|75.000.000.00|
|R他仪监工具||||
|且中:优先股||||
|，1<摆出||||
|费本"'芭l|六、25|218，220，344.27|30.323.675.27|
|减库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储晶||||
|I:，l余公积|7《、26|19.559.982.00|14.925.181. Î|
|一般风险准备||||
|来分配利润|/气、27|255.049. 5ii. 96|208，1.19，197.00|
|归属于母公司股东权益合计||592.829.904.23|328. 408. 05.1.04|
|少rl股东仪且||||
|股东权益合计||592.829.904.23|328.408.054.04|

负债和股东权益邑计 ï26，516.172.94 495. 100.552.00
法定代三岭
n~{叫
合计机构阳人，~~
刽工作肌才
气，
母公司资产负债表
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|端串'1单位部江地回电气股份自限公司|||单位:人民币元|
|项 日|附注|年末'"额|年切余额|
|流动暨产 g||||
|货币愤世||88..102.646.99|28.006.410.88|
|以告尤价值计旦且其变均计人当刷锅盖的金融宙产|||217.678.00|
|应收罪据||67.790.000.00|25.865.000.00|
|Jti*立联款|十 t::. 1|90.507，898.87|46.610.954.41|
|预付盐项||1.427.424.94|1.638.083.34|
|应收和J.\!.||||
|应收股利||||
|真地应收;在|十七、2|1.476.205.21|1，094.455. H|
|{f茧||80.000，156.17|58，389，526.78|
|持自待悻资产||||
|一年内到j目的非流动费产||||
|其他ilk功贾产||70，302.877.57|3，157，873.76|
|流动置产合计||399，907.209.75|164.979.982.91|
|非流动置产 z||||
|可供出自金融喳产||||
|恃甸í.:ff'jJllj 投喳||||
|长l回应收盘||||
|长期股仅投贵|十七、3|51.980.084.22|51.980.084.22|
|投贵性房地产||||
|固定置产||132.394.321. 39|131.805.034.91|
|在这工程||2.938.100.00|10.323.687.70|
|工程彷喳||||
|固定贵严情理||||
|生产性生物世产||||
|油气贵严||||
|无形贵产||24.317.304.40|24.800.928. 09|
|开发支出||||
|商苦||||
|*1剧待摊费用||||
|边延所得视蓝严||566.963.95|697.553，46|
|其他非梳功贤产||6.669.656.28||
|非流动暨产合计||218.866.430.24|219.607.288.38|

贾产且计 618.773.639.99 384.587，271.29
~i
~A-叫
回代表荡在只在 "，
…附人
主营企计工作肌
再
J~
母公司资产负债表(续)
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|捕制单位浙江油田电气股份有限公司|||单位人民币元|
|项 目|Uli1|年末金额|:r韧余额|
|流动负债 z||||
|短期借款|||。59.800.000.0|
|以公允价的计量且且变 r，JJ计人当期损益的生啦负债||||
|应付票据||18.858.000.00|13.650.000.00|
|应付l~款||64.445.891. 36|37.051.189.36|
|预收款项||||
|应付职工薪~||6.517.335.11|5.182.900.65|
|应交幌 t~||1.118.477 日口|L 176，163.57|
|w应付手↑||||
|应H股中l||||
|其他应付款||13.160.850.07|11.033.012.23|
|持有怜由民愤||||
|一年内 jlJ剧的非流动负债||||
|其他流动负债||520.000.00|520，口JO.00|
|流动负债台计||104.620.553.54|128.413.265.81|
|非流动负债 z||||
|*朋借款||||
|应付侦开||||
|其中优先股||||
|永续{由||||
|*朋应付款||||
|桂朋应付职工薪酬||||
|专项应付款|||534.363.54|
|预计负债||||
|边延收益||520.000.00|1.040.000.00|
|边远所得悦负债||10，441.65|221.668.41|
|Jt他非前i功血债||||
|非流动负债台计||530.441. 6玉|1.796.031. 95|
|负债合计||105.150.995. 19|130.209ι297.76|
|所菁者权益||||
|股本||100.000.000.00|75.000.口00.00|
|Jt他仪益工具||||
|Jt中优先股||||
|Jk~皇债||||
|!1i本公积||218.003.912.82|30.107.243.82|
|减库存股||||
|J，他综合收!1，||||
|专项储备||||
|面余公权||19.559.982.00|14.925.181. 77|
|未分配利润||176.058.749.98|134，345，547.94|
|股东权益合计||513.622.644.80|254.377.973.53|

负债和股京权益且计 618.773.639.99 384.587.271. 29
法定代在人石碑
人了
4
斗:升1
L
系
itIfl'!ñ:!ll
会讨机构负责人共党
Á"
合并利润表
2017~在度
|||||
|-|-|-|-|
|埔制单位斯江边贝电气殷价百限公司|||单位:人民币元|
|项目|附注|卒年发生额|上年发生额|
|一、营业单收入||653，576.913.54|51!，522，9约2.:l7|
|其中营业收入|F亏、2M|653.576.913.54|511，522.982. :37|
|利息收入||||
|己赚保费||||
|手接由且佣金收入||||
|一、营业单成本||60[.77.1，687.21|，159，544. 224. 10|
|且中营业成本|fr..28|日l.676，9:34.16|421. 797.8õ3.26|
|利息支出||||
|手续费且佣金支出||||
|退惺盒||||
|赔付支出昂额||||
|提取保险告同准备 .;î争;:i额||||
|保根红利支出||||
|分惺费用||||
|磁盘及附阳|六、29|3.799.501. 61|4.4 捕.359. 97|
|销售费用|j亏、:lO|8，986，069.78|7.211. 058. 22|
|管理费用|六.31|32.:302.248. 65|23，025，S:3:l.72|
|财务费用|/\. :12|3. 18t，882. 00|2，347，，168.24|
|E产减值损失|/亏、33|1，827. 951. 01|693，650.69|
|力口公克价值变动收益〈损失以" "号填列)|六.34||142.743.50|
|役贵收益〈损失以"-"号填列)|7亏‘3ó|1.757. 799.24||
|其中 "1联营企业相合营企业的投喳收益||||
|匮产扯置收益(损失以"-"号填列〉|六、36|-3:1，060. 72|-6，281. 61:j|
|其他收益|六、37|1.7:1:1.997.33||
|-、营业利润〈亏损以"一"号填列〕||55.261 ，062. 1.5|52，115，220.09|
|加z 营业外收入|t\. ;lH|5.534.36:1. ;)4|3. 122.478. 16|
|且中z 非流动由产址直和j得||||
|减营业外支出|j亏、39|5.3:号3.87|:342，50:3.95|
|其巾非流动亩产扯~损失||||
|四、利润单额〈亏损单额以" ，号填列)||60，790，071. 82|时，89.;，[94. 30|
|i屉所得税费用|六、40|9，26，1，890. 63|9，005，981. 66|
|五、净利润(净亏损以"一"号 ltl罗Ij)||51. 525，181. 19|45.889 ，212.64|
|(-)按经营持续性分提||51，525，lHL.19|45，889.212.64|
|l 持续经g净利润||51，525，181.19|45，889ι212.64|
|2 提止经营净利润||||
|(=)按所百仪归属分主||51.52!号，181. 19|日.889.212.64|
|l 归属于母公司股革的净利润||51，王25，ISl. 19|45，889.212.64|
|2 少耻股东损晶||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所百苦的其他综古收益的段后冲额||||
|(-)以后平能重分提进损茧的其他综古收益||||
|l 重新计量世定量监计划冲虫愤或净匮产的变动||||
|2 仅盟法下在匪投哇单位不能重分费进损盟的其他综合收益中||||
|(=)以后将重分类迹报益的其他综合收益||||
|l 扭曲活下在监投量单位以后将重分提进损茧的其他综合收益||||
|2 可供出售金融喳产公允价值变动损茧||||
|3 持有至~JlIJJ投贯重分类为可供出售金融哇产损益||||
|4 现主流E 王E期损茧的有效部分||||
|5 外币财并报表 JIi挥1i'.额||||
|6 其他||||
|归属于少盟股东的其他综合收茧的挠后净翻||||
|七、综合收益且额||.51.525.181. 19|45.889.212.64|
|归属于母公司股辜的综合收盖住额||51.525.181. 19|45.889.212.64|
|归属于少盟股班的综合收监且额||||
|J\、每股收益g||||
|(一)草本每股收益||O.56|0.6]|

(=)酷程每股收益 0.56 0.61
盹代表人及此描计工作忖
1
，向
;，-
~
，
母公司利润表
2017年度
|||||
|-|-|-|-|
|摘削单位:南I江边贝电气股份南限公司|||单位人民币元|
|项目|附注|本年宜生额|上年发生额|
|一、营业收入|十七、4|524，738，358.08|399，973，561.31|
|民z 营业成本|十七、4|440，623，472.79|328，446.816.34|
|碗盘且附加||2.981，436.11|3，256，889.33|
|销由费用||6，600，501.55|5，261，215.88|
|管理费用||25，713.356.50|17，823，999.34|
|财持费用||1，894，806.05|3，352，666.00|
|置产减值损失||1，682.868.23|740，629.62|
|JJlh公允价值变动收益(损失以‘-号填， 0|||217，678.00|
|授资收益〈损失以"一.，号辑歹IJJ|十七、5|1.337，516.12||
|其中时联营企业阳台营企业的投费收益||||
|费严处11.收益〈损失以"-"号填列〉|||-6，281.68|
|其他收益||1，376.593.43||
|二、营业利润〈亏损以"-号填列〉||47，956，026.40|41，302，741.12|
|加z 营业扑收入||5.534.363.54|2，590.479.20|
|其中，非流动 i3i产处置利得||||
|减营业外五出||5.353.87|245.968.15|
|其中非流动贵严处置损失||||
|三.利润且额(亏损且额以" ..号填列)||53，485.036.07|43.647.252. 17|
|减z 所得幌费用||7.137.033.80|5，766，829.80|
|四、净利润〈净亏损以..号填列〉||46，348，002.27|37.880，422.37|
|(一)持续经营净利润(净亏损以"._'号墙列〉||46.348，002.27|37，880，422.37|
|(二〉终止经营净利润(净亏损以"号填列}||||
|五、其他综合收益的税后挣额||||
|t一〕以后平能重分类涟 lw蓝的其他综合收益||||

重新讨E设定受益计划净负债或净置产的变动
||
|-|
|l 重新讨E设定受益计划净负债或净置产的变动|
|2 仪盖法下在被投置单位不能量分类进损益的其他综合收益|
|中草育的份额|

||||
|-|-|-|
|〈二〉以后将重分关注损益的其他综合收益|||
|i 仅盈法下在被投贵单位以后将重分类进损茧的其他综合收|||
|盟中丰高的曲额|||
|2 可供出由金融萤产公允价值变动损茧|||
|3 持有主jll目J投噩重什类为可供出售盘邑置产损益|||
|m4 现金流里套朋 茧的有效部分|||
|5 外币财务报表折算差额|||
|6 其他|||
|六、综合收益且额|46，348，002.27|37，880，422.37|
|七、每股收益 g|||

||||
|-|-|-|
|〈一〉基本每股收益|0.46|O.51|

〈二〉前择每股收益 0.46 O.51
法定代吗在是 主险计工作肌?创刊
…阳人，~差，
合并现金流量表
20lï年度
编制单位浙江边贝电气股份南限公司 单位人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|编制单位浙江边贝电气股份南限公司|||单位人民币元|
|硕 目|附注|本年在生额|I年~之中额|
|、经营活动产生的现盘流量=||||
|制特商品、提供劳务收到的现金||350，041，237.52|305，474，945.38|
|在户存款阳同业{?肢款项冉附加额||||
|向中央银行借款净土f.nll黯||||
|向骂他金融机构拆入商企净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到l再保险业再现金 J争精||||
|保户储金及投喳款冉增加额||||
|世且以公允价值计 E且且变动计入当蚓损蓝的金融资||||
|址'l(吏岛性金融喳产净增加额||||
|收取利息、手续费且佣金的现金||||
|拆λ 喳金J争Jll川I 额||||
|回购业务贵金 J争用力11额||||
|收到的税费逅还||11.237.357.28|4.964.339.10|
|收到其他与经青活动高共的现金|六.41|6.936.985. 73|2.066.445. 77|
|经营宿动现金流入小计||368.215 ，580.53|312.505.730.25|
|购买商品、接受劳务主付的现金||262.166.606.95|195，917，412.47|
|非户贷款且垫在净 t响曲l额||||
|哥的中央银行租向收款项 J争用)JU额||||
|主付原保险合同赔付盘硕的现金||||
|主付和rJ.\、!手续费及佣金的现金||||
|i'<主付 单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工主付约现金||51，699，766.57|41.581.962.63|
|支付的各项税费||19.702 ，473.46|25.800.267.66|
|主付其他与经营活动有共的现古|i'.;，.41|13.662.690.31|9，516，913.ï2|
|经营活动现金流出小计||347.231. 537.29|272，816，556.48|
|经营活动产生的现金流量净额||20，984，043.24|39.689. 173.77|
|、投匮活动产生的现金流 :G!，;||||
|收回搜喳收到的现金||||
|取得搜喳收草收到的现金||||
|处置固定喳严王形喳产有 1其他低朋哇产收回的观念浮酣||535.245.76|30.000.00|
|处且子公司且其他背业单位收到的现金冉额||||
|收到其他与投喳活动街共的现金|六峪41|196.911.728 ，31||
|投置活动现金流入小计||197.446.974.07|30.000.00|
|购理剧宦贵产、无形喳产相其他长期喳产主付的现金||27.552.470.92|25.887.961. 10|
|役喳支付的现金||||
|质押贷款净坪1I月1额||||
|取得子公司且其他营业单位主付的现金南额||||
|支付其他与投喳活动街共的现金|六、41|。265，000，000.0||
|投置活动现金流出小计||292，552.470.92|25.887.961. 10|
|投贵活动产生的现金流量净额||-95.105.496.85|-25.857.961. 10|
|、筹置活动产生的现金流 :G!，;||||
|R且收技喳收到的现 i):||219.450.000.00||
|其中子公司吸收少盟股东投喳收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||15.500.000.00|60.100.000.00|
|世行{占弄收到的现击||||
|收到l其他与尊暨活功街共的现金||||
|筹贾活动现金流入小计||234.950.000.00|60.100.000.00|
|偿还债务所主付的现金||75，600.000.00|69.800.000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现世||1.313.912.90|2，887，643.51|
|其中于公司支付给少由股东的股利、利润||||
|主付其他与筹资活动有共的现金|7号、41|6.422.406.65|676.927. 84|
|筹费活动现金流出小计||83.336.319.55|73.364.571. 35|
|筹费活动产生的现金流量净额||151.613.680.45|-13.264.571. 35|
|四、汇率变动对现金且现金等价物的彭响||1.207.392.54|1.846.064.65|
|五、现金且现金等价物净增 1Jl额l||76.284.834.30|2.412.705.97|

加朋初现金且现金等价物余额 66.396.740.24 63.984.034.27六、期末现金且现金等价物金额 142.681. 5i4.54 ð6.396.740.24法定代表人泛在总 4叭
zd
至二至工队功
会汁机构肌
τ
、
A
d
V
J
母公司现金流量表
ι 2017年度
||||
|-|-|-|
|||单位:人民币兀|
|附注|本年在生额|上年发生额|
||204.998.993.77|211.099 ，557.22|
||6.516.688.22|2.844.881. 57|
||ï，701，046. 16|3，141.973. 6E|
||219，216，728.15|217.086.412.45|
||157，695，913.79|134，413，982.55|
||34.169ω080. 20|22.300.416.02|
||l玉，503，158. 13|17，541，662. 60|
||8.934 ，173.73|5.939.014.33|
||216.302.325.85|180，255，075.50|
||2.914.402.30|36.831. 336.95|
|||30.000.00|
||156，489，5且5.90||
||156.489.595.90|30.000.00|
||23.493.437.09|25，185.560.32|
||225.000 ，000.00||
||248.493.437.09|25，185，560.32|
||-92. 003. 841. 19|-25，155，560.32|
||219，450.000.00||
||15，500.000.00|59，800，000.00|
||234.950.000.00|59，800.000.00|
||75，300，000.00|64.800.000.00|
||1，302.646. 37|2.855.350.75|
||6，422，406.65|676.927.84|
||83.025.053.02|68，332.278.59|
||151.924 ，946.98|8.532.278.59|
||10.728.02|819.347.37|
||62，846，236. II|3.962 ，845.41|
||25.556.410.88|21.593. 565.47|

六、期革现盘及现金等价物金额 88.402.646.99 25.556，4\0.88
法定代表人马此
mA
豆豆
主阳工?爷斗叫
叫构
合并股东权益变动表
lOl7年I~
'~.主f人民，TI元ω
也β~.l•; 卒年耻'1硕
||||
|-|-|-|
|其|他仪品工|具|

|||
|-|-|
|司股4 扭曲Jl;他综合|-'fIl 风险|

优先股lkt~直{世且他
ßQ 收j~ 准晶
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|lkt~直{世|且他|||||
|、上年年末金额|7:;，(川)0，000. ()O||||:m，|11，Yl:;，IH!. 77|lOH，lfi9，li-J7.00|W~，-IOH，(1).1.(川|
|hl" 金I1盹策变E|||||||||
|削附l足协iE:Jf:|||||||||
|同一控制 F企业{tJl|||||||||
|其他|||||||||
|、本年年初企额|7日，1则。，O(川(川||||m，32:1，ô7i).U|1'I，9L" lH!，77|lOH，Ii)~I，I臼7，00|I~悦，'10悦，{)i).l.().l|
|-、本年增减变动盘额〈陆少以" "号填列〉|l5，{则。，()OO.OO||||IH7，H%，ôli9.0。|1，ô:'I4，H()().2:t|'1的，州的，:IHO.9ö|26，1，，121，HflO.Jυ|
|c.)综介收j~且嗣|||||||fll，fl2S，JHI，19|SI，S2fi，IH!. J9|
|〈二'ß.Q尔)投入租吨少由本|2fi，000，(川。00||||1日7，H\Hl，669，00|||:212，州州，669. (川|
|L股在&λ 问洒脱|2fi，O()O，O()O，O()||||1盯，H96，6íi9.00|||2J2，剿Iti，tiô钊()(|
|~.其他仪础工具抖古书批入剧本|||||||||
|i 股份直Hiè 入股4、机直在的金额|||||||||
|.1.J，他|||||||||
|(:=:I)J嗣丰卦时||||||4，6:H，以00.2:'1|-.1，6:H，HOO.23||
|1 搅取{，'d余公帜||||||4，6:14，HOO.2:1|-4，们\'1，H(JO.2:1||
|2 悦~一股风险 ~t 晶|||||||||
|5 元I所有古《或眼 4、)的分配|||||||||
|4. JUI也|||||||||
|(V4) 股iJ'仪盟内部站转|||||||||
|l 甘14.、公ffl转晴在收由本|||||||||
|1 耐余公帜转j何实收研卒|||||||||
|3 曲余公fH弥补v损|||||||||
|4 且他|||||||||
|(丑){;.t!归储晶|||||||||
|1.4~ir:提IIJ(|||||||||
|2 牛4年使用|||||||||

(/、J)tf也
四、本年年束金额 Jt}o，000，000. 00 ~I民，220，:14.1.27 1Y，Sfi9，9H2.(川 2fifi，(闷。，S77.96 i)92.H29，!H);l.2:1
…
~L
脱{收入法批
古人飞快、
IHI
川lfl~但由人
1/1<
、、
1
合并股东权益变动表
:W17年1在
编制叶飞{iL:0，;浙江地I)!II.!气股份百限公司 0)'.位:人民币元飞\0..‘马
。
k年世'1顿
||||
|-|-|-|
|且他|Ht.i.:[|且|

||||
|-|-|-|
|的东扭曲ltf 也综什|E A|一股风险|

I/<J生{制 股 收品 ~t晶
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|I/<J生{制|Jt他|股|收品||~t晶|||
|一、上年年末余额|7ñ，OOO.O()().()()||||川 i2:J，1、7S.:n||11. 1Tl. l;i钊 ñ:J||lfiti.Of)f!，02ti.lìO|2H2，月l梢.Kll..1O|
|hf]' 全"盹ITl变iJ!|||||||||||
|Ilí则J x:柑!l!.îF.|||||||||||
|同控制 F企业合 )1|||||||||||
|且他|||||||||||
|、本年年 M盘额|7fi.OOO，Il()O，OO||||;\0，:J2:1，li7fi. '27||11，[:17，1:19.fj:\||1邸i，Ofi忱。20. tiO|2H2，fi1H固树 11..10|
|"'.本年增减变胡盘糊〈减少以"一"号填列〉|||||||1，7HH，(叫2.24||，12，101，170. ，10|，!fi，HHH，212. IH|
|(. .) tj;什收 t.~ 且制|||||||||-15，创刊~J.212. ôl|日，创H纱，212. fi.\|
|("-:)股司、投入I减和少自本|||||||||||
|w1.nVJ、 入忻埠 ßQ|||||||||||
|且其他扭曲工 Jl持召苦投入班车|||||||||||
|3股份直 H计入股 4、扭甜的金翩|||||||||||
|4 其他|||||||||||
|C=.) 利润分自 1|||||||:1，7HH，012. 21||1，7HH，().12.2.1||
|i 捉I&{，':I余公 ~9，|||||||:J，7M的，012. 24||-:I，7H饵.'川2. 24||
|2 捉I~一般风险准备|||||||||||
|，J. .j所有苦( .JtßQ缸)的分 ðè|||||||||||
|4. JtI 也|||||||||||
|(川〉股均、tJ.::itl内部站转|||||||||||
|1 世本公积特俐在'收应本|||||||||||
|2 抽余公帜转 3梢3比收珩卒|||||||||||
|3 曲余公识弥忡引且|||||||||||
|4 且他|||||||||||
|(1i.) 'jJ!J!M晶|||||||||||
|l 卒年捉 I~|||||||||||
|2.4 ￥;年他用|||||||||||

(/、)Jt他
四、本年年末金额 7fi，OOO，000. 00 JO，:12:l，67S. '27 14，Y2日.IH1.77 201'1，lfi9，]Q7.(川 :\2梢，401'1，ofi4. 04
!?1
怯叫人注在泛泛 工川啊
合川
川全 il
母公司股东权益变动表
2017'HU
单位人民币ι、气，oee -，、 本年1址'1甜l
可、
，
、. Jt他机曲
r.n
1员)
.j~ H所4与西
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|A<t在frJ|i 其他|||||
|一、上年年革余额|75，000，000，00||||30，107.243.82|14，925. 181.77|13'1，345，517.94|254，377，97:1.53|
|1)1" 告it 血维亚里|||||||||
|刷JU草I 椅里H|||||||||
|其他|||||||||
|、本年年暂j余额|75，000，000.00||||30，107ι24.:1.82|14.Y25，HH. 77|134，345，547.9 ，1|25-1，377. 9H. 53|
|一、本年增减变动盘翻〈减少以"一"号填列)|25，000，000.00||||187ι896ι669.00|，1，63.1，800.23|.U.713. 202. 04|259.244.671. 27|
|(-)综古收晶且扭l|||||||46.348 ，002.27|46.3-18，002. 27|
|(0:) 11It1、1技入和I~ 少!ii本|25，000，000.00||||187ι896 ，669.00|||212.896 ，669.00|
|I.J且在投入肾汹盹|25，000，以JO.OO||||187，896，669.00|||212，896.669.0U|
|2 且他仪品 Ul 持打击投入世本|||||||||
|3.股份主 Hil 入Jlltl，仪品的;í)盲目|||||||||
|4.Jt 他|||||||||
|(一)fll;闰仕自己||||||4.631.800.23|-4，634，800.23||
|1 提IIX恤金公#!||||||'1，6:1'1.800.23|-4，634，800.23||
|2 元j版1，的分配|||||||||
|3.Jt他|||||||||
|〈阴〉般均、仪A在内部站转|||||||||
|1.由本公书!转用实收暗斗、|||||||||
|2 阳余公书U-~t哨声收喳'"|||||||||
|3 自1余公和{弥补亏损|||||||||
|4. Jt他|||||||||
|(ji.) 专项储晶|||||||||
|l 冲4年提取|||||||||
|2 本年1史川|||||||||
|(;'J、ti)也|||||||||

四、本年年束余额 100，000，000.00 218.003.912.82 19，559，982.00 176，058，749. 98513，622，64.1.80
三豆、
);1.
法定代表人= I在|叫 刽t'~L拘川人，
A注字伽
\tIß>二
、\~
字:「今 母公司股东权益变动表
、.
7 ，
2017年N
蝙串'1单位:浙江j山g!电气股份由限公司
单位:人民币 Jl:都 l年监生额
A ，
项P。
H
丑(也仪晶T.H附有古
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|"统侦|Jt!也|||||
|、上年年末盘额|75，000，000.00||||30. 107，243.82|11，137. 13!J.53|100，253，167.81|216，'197，551. 16|
|1m，会ìl政幢变里|||||||||
|前IU草J 锦~iE|||||||||
|且他|||||||||
|一、本年年 lIJ最额|75，000.000.00||||JO，107，243. 82|11，1:n，13~j.53|lαl ，25:3，167.81|216. -1Y7，551. 16|
|二、本年增减变动盘额〈减少以"一"号填 R||||||:1，788，0，12.2.1|34，092，380. l:l|37.880 ，.122.37|
|( 〉综合收晶总额|||||||37，880，422.37|37.880 ，.122.37|
|〈工〉股4、投入和1，.少由本|||||||||
|LlIIl在投入甜地 IIIl|||||||||
|2. J1:他仪品工且持白吕投入自本|||||||||
|3 股份主f、Jìl入IlIlh，仪曲的金额|||||||||
|4 且他|||||||||
|(一〉利润分配||||||3，788，042.24|-:1，788，0'12.24||
|l 出版她亲公也!||||||3，788，042.24|-3.788 ，042.24||
|2.'1股4、的分配|||||||||
|:1.Jt他|||||||||
|(V~)股功、仪晶内部约1古|||||||||
|1.!1i本公fH转1M实收由本|||||||||
|2 础余公和!特1M;t收愤非;|||||||||
|3. (，'，4日'弥{1余f亏公~Þì|||||||||
|4.J1:1也|||||||||
|Ui.) 专项储晶|||||||||
|1 本勾捉取|||||||||
|2 本勾使川|||||||||
|(/、J)t他|||||||||

四、本年年末余额 75，000，000.00 :10.107，243.82 Jol，925，181.77 134，345，547，9425'1，377，97:1.53
t.i-
叫|工…枫吁
怯}i!代表人
川构肌豆 ，
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
浙江迪贝电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由浙江绍兴新星机电有限公司整体变更设立的股份公司。公司统一社会信用代码91330600609680368C；
住所：浙江省嵊州市三江街道迪贝路 66号；法定代表人：吴建荣。
2017年 3月 31日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】436号《关于核准浙江迪贝电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》，首次公开发行人民币普通股（A股）2500万股，公司于 2017年 5月 2日在上海证券交易所上市。本次公开发行股票后，公司股本总数由 7,500万股增加至 10,000万股，注册资本金由人民币 7,500万元增加至 10,000万元。
截止 2017年 12月 31日，本公司累计发行股本总数为 10,000万股；注册资本为 10000万元人民币。
本公司属于电机制造行业，主要经营范围包括：生产、销售各类电机、新型机电元件、精密轴承（电机及新型机电元件专用）；货物进出口（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
本公司主营业务为生产及销售制冷压缩机电机，主要产品有冰箱压缩机电机和空调压缩机电机。
本公司的控股股东为迪贝控股有限公司。本公司设立了股东大会、董事会和监事会、总经理。公司下设内控审计部、计划财务部、行政人事部、证券法务部、品质管理部、物资采购部、仓储物控部、市场营销部、生产管理部和设备动力部等职能部门。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括浙江迪贝电工有限公司、景德镇迪贝电机有限公司、迪贝（香港）投资有限公司、希尔顿之星有限公司等四家公司。与上年相比，本年合并报表范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标将单项金额占应收款项余额10%以上且单项金额超准 过10万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，的计提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|30|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
10.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.持有待售
公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20|5|
|机器设备|5-10|5|
|运输设备|5|5|
|电子设备|3-5|5|
|其他设备|3-5|5|

 14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19.预计负债
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
20.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司确认销售商品收入的具体原则为：国内销售根据合同约定将产品发出并送达购货单位指定的交货地点，经过购货单位质量验收入库取得购货单位验收签字盖章清单或取得购货单位上线验收通知作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；出口销售根据合同约定将产品报关、离港或到港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，确认销售收入。
（2）劳务收入
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务；
本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在销售商品部分和提供劳务部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
公司确认委托加工业务收入的具体原则为，以产品已经发出并送达委托方指定的交货地点，经过委托方质量验收入库取得委托方验收签字盖章清单或取得委托方上线验收通知时，确认委托加工收入。
（3）让渡资产使用权所取得的收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
|||
|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|受影响的报表项目名称和金额|
|1）在利润表中分别列示持续经营利润和终止经营利润，比较数据相应调整|持续经营利润上年发生额 45,889,212.64 元，本年发生额 51,525,181.19 元；终止经营利润上年和本年发生额均无影响。|
|2）与资产相关的政府补助计入递延收益，在资产使用寿命内分期计入其他收益|其他收益本年发生额增加809,998.96元，营业外收入相应减少809,998.96元。|
|3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入|其他收益本年发生额增加923,998.37元，营业外收入相应减少923,998.37元。|
|4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。|资产处置收益上年发生额损失增加为 6,281.68元，营业外支出相应减少 6,281.68 元；资产处置收益本年发生额损失增加为 31,903.99 元，营业外支出相应减少31,903.99元。|

（2）重要会计估计变更
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司2017年度未发生重要会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销项税抵扣购进货物进项税后的差额|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浙江迪贝电工有限公司 25%
景德镇迪贝电机有限公司 25%
迪贝（香港）投资有限公司 16.50%
2.税收优惠
（1）企业所得税
1）企业研究开发费用税前扣除税收优惠
根据国家税务总局关于《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发[2008]116号）规定，对企业发生的研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。
2）企业安置残疾人员支付的工资税前扣除税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，对企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
3）高新技术企业所得税优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月15日下发的《关于
浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2017]201号），公司通过复审
认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，本公司2017年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）文规定，自2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
根据上述规定，本公司及迪贝电工公司出口产品享受增值税免、抵、退税优惠政策，2017年1月至2017年12月份出口退税率为17%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“年末”系指 2017年 12月 31日，“本年”系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1．货币资金
||
|-|
|年末余额|
|38,935.10|
|142,642,639.44|
|15,199,879.57|
|157,881,454.11|
|230,265.11|

2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末余额|

3．应收票据
（1）应收票据种类
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|70,202,620.43|
|17,890,000.00|
|88,092,620.43|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 29,132,620.43商业承兑汇票 12,510,000.00合计 41,642,620.43（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|1,910,000.00|
|1,910,000.00|

4．应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|99,187,715.68|100.00|3,198,642.33|3.22|
|99,187,715.68|100.00|3,198,642.33|-|

（续）
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|75,382,240.09|100.00|2,463,444.62|3.27|
|75,382,240.09|100.00|2,463,444.62|_|

 1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|98,679,013.74|2,960,370.41|
|300,477.80|30,047.78|
|208,224.14|208,224.14|
|99,187,715.68|3,198,642.33|

（2）本年发生额坏账准备计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额735,197.71元。本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|28,959,865.57|1年以内|29.20|
|22,728,664.83|1年以内|22.91|
|12,726,235.49|1年以内|12.83|
|10,785,052.59|1年以内|10.87|
|9,652,610.97|1年以内|9.73|
|84,852,429.45||85.54|

5．预付款项
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,196,153.76|100.00|3,110,078.87|
|4,196,153.76|100.00|3,110,078.87|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额余额前五名预付款项汇总金额 4,108,889.63元，占预付款项期末余额合计数的比例97.92%。
6．其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,313,872.55|100.00|67,548.44|2.04|
|3,313,872.55|100.00|67,548.44|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,384,034.79|100.00|52,692.12|3.81|
|1,384,034.79|100.00|52,692.12|-|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,410,753.54|42,322.60|
|152,258.44|15,225.84|
|10,000.00|10,000.00|
|1,573,011.98|67,548.44|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,740,860.57||
|1,740,860.57||

*特殊款项性质的其他应收款主要包括应收出口退税等，经评估信用风险极低，不计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额14,856.32元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,740,860.57|
|67,769.90|
|409,080.00|
|790,000.00|
|306,162.08|
|3,313,872.55|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额 2,910,230.47元，占其他应
收款年末余额合计数的比例87.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 41,738.10元。
7．存货
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|43,375,573.25|585,788.65|42,789,784.60|36,153,717.55|304,244.16|
|23,471,671.24|675,455.47|22,796,215.77|21,331,315.19|1,817,674.52|
|52,286,804.42|226,810.89|52,059,993.53|33,399,833.08|415,778.65|
|119,134,048.91|1,488,055.01|117,645,993.90|90,884,865.82|2,537,697.33|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回或转销|其他转出|
|304,244.16|307,115.98|25,571.49||
|1,817,674.52|589,408.37|1,731,627.42||
|415,778.65|181,372.66|370,340.42||
|2,537,697.33|1,077,897.01|2,127,539.33||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|预计可变现净值低于账面成本|
|预计可变现净值低于账面成本|
|预计可变现净值低于账面成本|

8．其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|2,334.43|
|70,302,877.57|
|70,305,212.00|

9．固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|58,243,254.66|225,559,398.75|4,955,318.67|9,912,779.77|29,485,796.32|
||16,994,797.41|1,853,548.25|596,763.24|1,225,314.66|
||110,923.08|1,736,390.66|59,226.47|80,341.88|
||16,883,874.33|117,157.59|537,536.77|1,144,972.78|
||6,977,095.72||87,803.42|26,094.02|
||6,977,095.72||87,803.42|26,094.02|
|58,243,254.66|235,577,100.44|6,808,866.92|10,421,739.59|30,685,016.96|
|14,666,728.52|125,997,570.08|3,694,689.70|8,584,330.61|23,137,096.38|
|2,803,073.64|17,553,814.34|566,495.01|411,124.26|1,646,609.63|
|2,803,073.64|17,553,814.34|566,495.01|411,124.26|1,646,609.63|
||5,690,810.36||67,174.78|17,327.65|
||5,690,810.36||67,174.78|17,327.65|
|17,469,802.16|137,860,574.06|4,261,184.71|8,928,280.09|24,766,378.36|
|40,773,452.50|97,716,526.38|2,547,682.21|1,493,459.50|5,918,638.60|
|43,576,526.14|99,561,828.67|1,260,628.97|1,328,449.16|6,348,699.94|

10．在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,863,741.02||2,863,741.02|8,956,166.33||
|211,111.12||211,111.12|1,367,521.37||

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,074,852.14||3,074,852.14|10,323,687.70||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|8,956,166.33|8,488,647.49|14,581,072.80||
|8,956,166.33|8,488,647.49|14,581,072.80||

11．无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|36,349,572.11|550,794.87|
||333,333.32|
||333,333.32|
|36,349,572.11|884,128.19|
|5,728,301.75|392,442.85|
|811,568.88|146,895.73|
|811,568.88|146,895.73|
|6,539,870.63|539,338.58|
|29,809,701.48|344,789.61|
|30,621,270.36|158,352.02|

截至年末公司无通过内部研发形成的无形资产。
12．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,754,245.78|810,582.58|5,053,804.68|
|||534,363.54|
|4,754,245.78|810,582.58|5,588,168.22|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|119,169.55|22,831.29|197,854.00|
|||1,361,381.19|
|119,169.55|22,831.29|1,559,235.19|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|5,884,916.29|
|5,884,916.29|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||668,418.45|
|774,285.36|774,285.36|
|1,422,634.52|1,422,634.52|
|1,605,582.43|1,605,582.43|
|1,477,033.12|1,477,033.12|
|605,380.86||
|5,884,916.29|5,947,953.88|

13．其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|6,669,656.28|
|6,669,656.28|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14．短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|

15．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|年末余额|

16．应付票据
||
|-|
|年末余额|
|53,360,500.00|
|53,360,500.00|

截至年末，公司无已到期未支付的应付票据。
17．应付账款
||
|-|
|年末余额|
|48,360,981.12|
|48,360,981.12|

18．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|8,110,240.38|49,862,344.87|48,772,714.95|
|264,435.56|3,710,481.74|3,665,482.14|
|8,374,675.94|53,572,826.61|52,438,197.09|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,564,800.45|42,654,230.31|42,119,929.55|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||1,700,762.51|1,700,762.51|
|145,756.70||97,095.11|
|191,871.85|2,693,216.92|2,665,537.75|
|162,853.35|2,196,634.05|2,180,395.30|
|10,972.74|294,216.67|285,750.85|
|18,045.76|202,366.20|199,391.60|
||1,334,528.00|1,334,528.00|
|4,207,811.38|1,479,607.13|854,862.03|
|8,110,240.38|49,862,344.87|48,772,714.95|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|250,298.72|3,544,824.36|3,492,745.48|
|14,136.84|165,657.38|172,736.66|
|264,435.56|3,710,481.74|3,665,482.14|

19．应交税费
||
|-|
|年末余额|
|61,347.56|
|6,660.07|
|2,854.32|
|1,902.88|
|1,142,886.25|
|25,906.06|
|323,216.58|
|564,341.26|
|378.60|
|2,129,493.58|

20．其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|12,407,961.92|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,471,214.79|
|1,178,995.83|
|15,058,172.54|

（2）截止年末，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
21．其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|809,998.95|
|809,998.95|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年度新增补助金额|本年度计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|289,998.95||289,998.95|289,998.95|289,998.95|
|520,000.00||520,000.00|520,000.00|520,000.00|
|809,998.95||809,998.95|809,998.95|809,998.95|

注：其他变动金额系将一年内摊销的递延收益转入本科目金额。
22．专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|534,363.54||534,363.54||
|534,363.54||534,363.54||

23．递延收益
（1）递延收益分类
||
|-|
|年末余额|
|4,434,985.77|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|4,434,985.77|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年度新增补助金额|本年度转入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|4,204,984.73|||289,998.96|3,914,985.77|
|1,040,000.00|||520,000.00|520,000.00|
|5,244,984.73|||809,998.96|4,434,985.77|

注：其他变动金额系将一年内摊销的递延收益转入其他流动负债金额。
24．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股*|送股|公积金转股|其他|小计|
|75,000,000.00|25,000,000.00||||25,000,000.00|

*2017年 4月 25日，公司发行人民币普通股 2,500万股，募集资金总额为人民币 248,250,000.00元，扣除各项发行费用人民币 37,454,400.00元，实际募集资金净额为人民币 210,795,600.00元，相关费用可抵扣增值税进项税人民币 2,101,069.00元。其中新增注册资本（股本）为人民币25,000,000.00元，资本公积为人民币187,896,669.00元。
25．资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|29,763,675.27|187,896,669.00||
|560,000.00|||
|30,323,675.27|187,896,669.00||

*股本溢价本年增加187,896,669.00元详见本附注六、24“股本”。
26．盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|14,925,181.77|4,634,800.23||

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|14,925,181.77|4,634,800.23||

*2017年度盈余公积增加金额为按母公司报表2017年度实现净利润计提的法定盈余公积。
27．未分配利润
||
|-|
|本年|
|208,159,197.00|
|208,159,197.00|
|51,525,181.19|
|4,634,800.23|
|255,049,577.96|

28．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|633,418,822.82|537,270,467.29|496,002,724.98|
|20,158,090.72|14,406,466.87|15,520,257.39|
|653,576,913.54|551,676,934.16|511,522,982.37|

29．税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|953,653.97|
|408,708.86|
|272,472.55|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|731,730.90|
|1,262,015.53|
|170,919.80|
|3,799,501.61|

30．销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|708,872.45|
|5,966,495.00|
|225,742.75|
|176,408.00|
|258,755.70|
|171,991.40|
|789,820.01|
|660,790.45|
|27,194.02|
|8,986,069.78|

31．管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|4,391,960.55|
|19,426,920.96|
|811,568.88|
|1,805,261.11|
|1,723,280.71|
|298,709.12|
|198,873.17|
|518,324.18|
|248,790.90|
|2,125,778.64|
|166,483.93|
|586,296.50|
|32,302,248.65|

32．财务费用
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,313,912.90|
|674,923.29|
|1,064,849.43|
|1,376,082.48|
|101,960.48|
|3,181,882.00|

33．资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|750,054.03|
|1,077,897.01|
|1,827,951.04|

34．公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|

35．投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-348,595.60|
|302,877.57|
|1,803,517.27|
|1,757,799.24|

36．资产处置收益
||
|-|
|本年发生额|
|-33,060.72|
|-33,060.72|

37．其他收益
（1）其他收益明细
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,733,997.33|
|1,733,997.33|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|来源和依据|
|478,400.00|嵊经信【2016】141号|
|36,000.00|嵊经信【2016】57号|
|100,000.00|嵊人才办【2017】3号|
|12,215.00|嵊科经【2017】15号|
|52,600.00|嵊科经【2017】16号|
|100,000.00|嵊商务【2017】5号|
|130,783.37|嵊人社【2017】48号|
|14,000.00|嵊政【2013】61号|
|289,998.96|景高新【2008】126号|
|520,000.00|嵊财建(2010)204号|
|1,733,997.33||

38．营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|5,534,363.54|2,326,198.96|
||796,279.20|
|5,534,363.54|3,122,478.16|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|5,000,000.00||嵊金办【2017】34号|
|534,363.54||嵊政【2009】22号|
||50,000.00|嵊经信【2015】96号|
||1,176,200.00|嵊经信【2016】53号|
||100,000.00|嵊质发【2016】5号|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||1,500.00|嵊州市关于下上年发生额就业见习专项补助经费的函|
||50,000.00|嵊质联发【2014】4号|
||12,000.00|嵊经信【2016】57号|
||30,000.00|嵊科技【2016】49号|
||35,500.00|嵊科技【2016】54号|
||30,000.00|嵊经信【2016】124号|
||16,000.00|嵊科协【2016】19号|
||10,000.00|嵊政【2013】61号|
||5,000.00|本年发生额外出招聘补贴的通知|
||289,998.96|景高新【2008】126号|
||520,000.00|嵊财建(2010)204号|
|5,534,363.54|2,326,198.96||

39．营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||340,271.00|
|5,353.87|2,232.95|
|5,353.87|342,503.95|

40．所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,362,665.34|
|-97,774.71|
|9,264,890.63|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本期合并利润总额 60,790,071.82按法定/适用税率计算的所得税费用 9,118,510.77子公司适用不同税率的影响 747,469.16调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 306,173.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
151,345.22的影响
加计扣除费用 -1,058,607.54所得税费用 9,264,890.6341．现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|674,923.29|
|5,923,998.37|
|338,064.07|
|6,936,985.73|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,282,210.49|
|8,047,061.34|
|101,960.48|
|231,458.00|
|13,662,690.31|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|196,911,728.31|
|196,911,728.31|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|265,000,000.00|
|265,000,000.00|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|6,422,406.65|
|6,422,406.65|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|51,525,181.19|
|-299,588.29|
|22,981,116.88|
|958,464.61|
|33,060.72|
|2,315,453.34|
|-1,757,799.24|
|121,423.86|
|-219,198.57|
|-28,249,183.09|
|-59,291,158.28|
|32,866,270.11|
|20,984,043.24|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|142,681,574.54|
|66,396,740.24|
|76,284,834.30|

（3）不涉及现金收支的重大经营活动
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|应收票据背书支付材料采购款*|9,420,000.00|27,360,696.70|
|接受以非现金资产清偿债务而减少的应收账款、应收票据**|||
||325,623,773.92|226,038,098.14|

*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款；
**本公司向部分客户采购原材料的应付款项直接冲抵相应客户的应收账款。
（4）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本年发生额||上年发生额|
|应收票据背书取得长期资产*|1,490,000.0|0||

*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买固定资产。
（5）现金和现金等价物
||
|-|
|本年发生额|
|142,681,574.54|
|38,935.10|
|142,642,639.44|
|142,681,574.54|

42．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末余额账面价值|
|15,199,879.57|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额账面价值|
|41,642,620.43|

43．外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末余额外币余额|折算汇率|
|6,452,393.46|6.5342|
|0.17|7.8023|
|39,904.21|0.8359|
|1,219,773.75|6.5342|

七、合并报表范围变化
本公司2017年度合并报表范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|嵊州|嵊州|电机生产|70.97|29.03|
|景德镇|景德镇|电机生产|100||
|香港|中国香港|综合|100||
|萨摩亚阿皮亚|萨摩亚阿皮亚|投资|100||

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、日元和欧元有关，除本公司及子公司迪贝电工公司以美元、欧元及日元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于年末，除下表所述资产的美元、日元及欧元余额和零星的港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|年末余额|
|6,452,393.46|
|0.17|
|39,904.21|
|1,219,773.75|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。随着公司出口业务收入逐年增长，外汇汇率波动对公司的影响逐渐加大，主要表现为汇率波动影响公司出口产品的价格及国际市场竞争力，其次公司发生汇兑损失的可能增加，从而对公司的经营带来风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本公司的带息债务为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为0元（年初余额：60,100,000.00元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
3）价格风险
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司生产销售压缩机电机的主要原材料是铜质或者铝质漆包线、硅钢片，因此公司经营业绩受到此等材料价格波动的影响。
(2)信用风险
于年末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：84,852,429.45元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|157,881,454.11||||
|88,092,620.43||||
|99,187,715.68||||
|3,313,872.55||||
|53,360,500.00||||
|48,360,981.12||||

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|9,509,305.46||||
|15,058,172.54||||

 2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对报告期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|本年发生额|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值5%|2,064,195.92|2,064,195.92|1,486,524.57|
|对人民币贬值5%|-2,064,195.92|-2,064,195.92|-1,486,524.57|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，经过计算，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对公司当期损益和权益的税后影响较小。
十、公允价值的披露
本公司2017年末无以公允价值计量的资产和负债。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|嵊州市|投资、机械制造|5016万元|47.83|
|嵊州市||||
|上海市|||16.50|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额余额|本年增加|本年减少|
|50,160,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额余额|年初余额余额|年末余额比例|
|47,827,776.00|47,827,776.00|47.83|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
||
|-|
|关联方性质|
|受同一母公司控制的参股股东|

（二）关联交易
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.关联担保情况
（1）担保明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|借款/票据起始日|借款/票据到期日|担保是否已经履行完毕|
|迪贝电气公司|500.00|2016-3-7|2017-3-7|是|
|迪贝电气公司|450.00|2016-4-5|2017-4-5|是|
|迪贝电气公司|430.00|2016-6-16|2017-6-12|是|
|迪贝电气公司|500.00|2016-6-24|2017-6-24|是|
|迪贝电气公司|400.00|2016-5-31|2017-5-10|是|
|迪贝电气公司|500.00|2016-5-27|2017-5-10|是|
|迪贝电气公司|500.00|2016-12-23|2017-12-23|是|
|迪贝电气公司|200.00|2016-9-13|2017-5-10|是|
|迪贝电气公司|500.00|2016-11-4|2017-5-10|是|
|迪贝电工公司|200.00|2016-311|2016-7-11|是|
|迪贝电工公司|388.00|2016-3-11|2016-9-11|是|
|迪贝电工公司|215.00|2016-4-6|2016-10-6|是|
|迪贝电工公司|200.00|2016-5-9|2016-9-9|是|
|迪贝电工公司|245.00|2016-6-7|2016-12-7|是|
|迪贝电工公司|191.00|2016-7-5|2017-1-5|是|
|迪贝电工公司|55.00|2016-8-10|2017-2-10|是|
|迪贝电工公司|30.00|2016-10-14|2017-10-14|是|
|迪贝电工公司|452.00|2017-11-1|2018-5-1|否|
|迪贝电工公司|70.00|2017-11-2|2018-5-2|否|
|迪贝电工公司|288.00|2017-11-29|2018-5-29|否|
|迪贝电工公司|90.00|2017-11-30|2018-5-30|否|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额（万元）|借款/票据起始日|借款/票据到期日|担保是否已经履行完毕|
|迪贝电工公司|296.00|2017-12-28|2018-6-28|否|
|迪贝电气公司|500.00|2017-3-2|2018-3-2|是*|
|迪贝电气公司|450.00|2017-4-1|2018-4-1|是*|
|迪贝电气公司|500.00|2017-4-11|2018-4-11|是*|
|迪贝电气公司|100.00|2017-7-27|2018-6-23|是*|
|迪贝电工公司|48.00|2017-1-24|2017-7-24|是|
|迪贝电工公司|400.00|2017-2-16|2017-8-16|是|
|迪贝电工公司|113.76|2017-2-23|2017-8-23|是|
|迪贝电工公司|558.88|2017-3-9|2017-9-9|是|
|迪贝电工公司|176.00|2017-3-17|2017-9-17|是|
|迪贝电工公司|612.49|2017-4-7|2017-10-7|是|
|迪贝电工公司|325.75|2017-6-9|2017-12-9|是|
|迪贝电工公司|312.00|2017-6-13|2017-12-13|是|
|迪贝电工公司|324.00|2017-6-28|2017-12-28|是|
|迪贝电工公司|245.00|2017-6-29|2017-12-29|是|

*担保项下的短期借款2017年度已提前偿还。
（2）公司未因上述关联方提供保证和抵押担保而支付担保费。
2.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|926,505.80|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、股份支付
本公司2017年度无股份支付事项。
十三、或有事项
截至年末，本公司无应披露的重要或有事项。
十四、承诺事项
截至年末，本公司无应披露的对外重要承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
项目 内容
||
|-|
|每 10 股派发现金股利人民币 1.56 元（含税），共|
|计分配利润1560万元。|
|本公司于 2018 年 4 月 23 日召开的董事会会议审议|
|通过了《2017 年度利润分配议案》，向全体股东每|
|10 股派发现金股利人民币 1.56 元（含税），共计|
|分配利润 1560万元。|
|上述利润分配预案尚未经本公司股东大会批准。|

2、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）本公司无报告分部的原因说明
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
2.截至年末，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|93,515,336.38|100.00|3,007,437.51|3.22|
|93,515,336.38|100.00|3,007,437.51|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|48,260,754.46|100.00|1,649,800.05|3.42|
|48,260,754.46|100.00|1,649,800.05|-|

1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|93,307,112.24|2,799,213.37|
|208,224.14|208,224.14|
|93,515,336.38|3,007,437.51|

（2）本年发生额坏账准备计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,357,637.46元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|28,959,865.57|1年以内|30.97|
|22,728,664.83|1年以内|24.30|
|12,726,235.49|1年以内|13.61|
|10,785,052.59|1年以内|11.53|
|9,652,610.97|1年以内|10.32|
|84,852,429.45||90.74|

2．其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,518,927.36|100.00|42,722.15|2.81|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,518,927.36|100.00|42,722.15|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,145,746.24|100.00|51,290.50|4.48|
|1,145,746.24|100.00|51,290.50|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|583,210.44|17,496.31|
|152,258.44|15,225.84|
|10,000.00|10,000.00|
|745,468.88|42,722.15|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|773,458.48||
|773,458.48||

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*特殊款项性质的其他应收款主要包括应收出口退税等，经评估信用风险极低，不计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-8,568.35元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|773,458.48|
|67,769.90|
|409,080.00|
|268,618.98|
|1,518,927.36|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额 1,192,828.38元，占其他应收款年末余额合计数的比例78.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 22,038.10元。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|51,980,084.22||51,980,084.22|51,980,084.22||
|51,980,084.22||51,980,084.22|51,980,084.22||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|年末余额|本期计提减值准备|
|20,810,224.72|||20,810,224.72||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|11,169,859.50|||11,169,859.50||

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|年末余额|本期计提减值准备|
|51,980,084.22|||51,980,084.22||

4．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|收入|收入|
|501,767,243.22|424,339,035.43|370,507,510.16|
|22,971,114.86|16,284,437.36|29,466,051.15|
|524,738,358.08|440,623,472.79|399,973,561.31|

5．投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-370,640.60|
|302,877.57|
|1,405,279.15|
|1,337,516.12|

十八、财务报告批准
本财务报告于2018年4月23日由本公司董事会批准报出。
浙江迪贝电气股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-33,060.72|
|7,268,360.87|
|1,757,799.24|

浙江迪贝电气股份有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2017年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-5,353.87|
|8,987,745.52|
|1,350,413.90|
|7,637,331.62|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|10.39|0.56|
|8.92|0.48|

浙江迪贝电气股份有限公司
二○一八年四月二十三日