平安银行股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
目录 页次
审计报告 1 - 2
资产负债表 3 - 4
利润表 5
股东权益变动表 6 - 7
现金流量表 8 - 10
财务报表附注 11 - 95
附录
财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益 A - 1
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10035号(第一页，共二页)平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平安银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表，2013年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德准则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2014)第10035号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 姚文平
中国•上海市
2014年3月6日 注册会计师
朱丽平
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资产负债表
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2013年12月31日 2012年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 1 229,924 219,347存放同业款项 2 71,914 94,295贵金属 21,286 2,431拆出资金 3 27,241 65,426交易性金融资产 4 10,421 4,238衍生金融资产 5 3,397 967买入返售金融资产 6 271,692 186,473应收账款 7 7,058 8,364应收利息 8 10,043 8,757发放贷款和垫款 9 832,127 708,262可供出售金融资产 10 467 89,896持有至到期投资 11 195,667 103,124应收款项类投资 12 184,656 90,838长期股权投资 13 596 522投资性房地产 14 116 196固定资产 15 3,694 3,536无形资产 16 5,463 5,878商誉 17 7,568 7,568递延所得税资产 18 4,406 3,450其他资产 19 4,005 2,969资产总计 1,891,741 1,606,537后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2013年12月31日 2012年12月31日负债
向中央银行借款 2,264 16,168同业及其他金融机构存放款项 21 450,789 354,223拆入资金 22 22,633 39,068交易性金融负债 3,692 1,722衍生金融负债 5 2,914 952卖出回购金融资产款 23 36,049 46,148吸收存款 24 1,217,002 1,021,108应付职工薪酬 25 6,013 4,863应交税费 26 4,205 2,299应付账款 27 2,149 3,052应付利息 28 16,605 11,526应付债券 29 8,102 16,079预计负债 30 56 128递延所得税负债 18 - 1,272其他负债 31 7,187 3,130负债合计 1,779,660 1,521,738股东权益
股本 32 9,521 5,123资本公积 33 51,734 40,135盈余公积 34 4,354 2,831一般风险准备 35 16,509 13,633未分配利润 36 29,963 23,077股东权益合计 112,081 84,799负债及股东权益总计 1,891,741 1,606,537后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
法定代表人：孙建一 行长：邵平 副行长兼首席财务官：孙先朗 会计机构负责人：朱旻皓
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利润表
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2013年度 2012年度一、营业收入
利息收入 37 93,102 74,614利息支出 37 (52,414) (41,578)利息净收入 37 40,688 33,036手续费及佣金收入 38 11,821 6,450手续费及佣金支出 38 (1,365) (728)手续费及佣金净收入 38 10,456 5,722投资收益 39 347 623其中：对联营企业的投资收益 102 43公允价值变动损益 40 711 (29)汇兑损益 41 (163) 243其他业务收入 42 150 154营业收入合计 52,189 39,749二、营业支出
营业税金及附加 43 (4,065) (3,412)业务及管理费 44 (21,279) (15,664)营业支出合计 (25,344) (19,076)三、资产减值损失前营业利润 26,845 20,673资产减值损失 45 (6,890) (3,130)四、营业利润 19,955 17,543加：营业外收入 111 98减：营业外支出 (26) (89)五、利润总额 20,040 17,552减：所得税费用 46 (4,809) (4,040)六、净利润 15,231 13,512归属于母公司股东净利润 15,231 13,403归属于少数股东净利润 - 109七、每股收益
基本每股收益(人民币元，已重述) 47 1.86 1.64稀释每股收益(人民币元，已重述) 47 1.86 1.64八、其他综合收益 48 (1,811) (890)九、综合收益总额 13,420 12,622归属于母公司股东综合收益 13,420 12,495归属于少数股东综合收益 - 127后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其中：可供出售
金融资产累计 一般
2013年度 附注三 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2013年1月1日余额 5,123 40,135 (663) 2,831 13,633 23,077 84,799二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - 15,231 15,231(二)其他综合收益 48 - (1,811) (1,800) - - - (1,811)上述(一)和(二)小计 - (1,811) (1,800) - - 15,231 13,420(三)股东投入资本 32 1,324 13,410 - - - - 14,734(四)利润分配
1.提取盈余公积 36 - - - 1,523 - (1,523) - 2.提取一般风险准备 36 - - - - 2,876 (2,876) - 3.现金分红 36 - - - - - (872) (872) 4.分配股票股利 36 3,074 - - - - (3,074) -三、2013年12月31日余额 9,521 51,734 (2,463) 4,354 16,509 29,963 112,081后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表(续)
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其中：可供出售
金融资产累计 一般 少数股东2012年度 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 权益股东权益合计一、2012年1月1日余额 5,123 41,537 204 2,831 7,955 15,865 73,311 2,070 75,381二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - 13,403 13,403 109 13,512(二)其他综合收益 - (908) (867) - - - (908) 18 (890)上述(一)和(二)小计 - (908) (867) - - 13,403 12,495 127 12,622(三)购买子公司少数股东股权 - (494) - - - - (494) (2,197) (2,691)(四)利润分配
1.提取一般风险准备 - - - - 5,678 (5,678) - - - 2.对股东的分配 - - - - - (513) (513) - (513)三、2012年12月31日余额 5,123 40,135 (663) 2,831 13,633 23,077 84,799 - 84,799后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量
向中央银行借款净增加额 - 15,011吸收存款和同业存放款项净增加额 292,403 369,061应收账款净减少额 1,306 112,490拆出资金净减少额 36,695 -卖出回购款项净增加额 - 6,860收取利息、手续费及佣金的现金 83,017 65,518收到其他与经营活动有关的现金 50 2,066 2,347经营活动现金流入小计 415,487 571,287存放中央银行和同业款项净增加额 (18,272) (56,985)拆出资金净增加额 - (11,052)买入返售金融资产净增加额 (42,367) (118,944)发放贷款和垫款净增加额 (129,767) (78,186)向中央银行借款净减少额 (13,936) -拆入资金净减少额 (16,435) (6,160)卖出回购款项净减少额 (11,046) -应付账款净减少额 (903) (47,560)支付利息、手续费及佣金的现金 (46,687) (39,563)支付给职工及为职工支付的现金 (9,660) (7,176)支付的各项税费 (8,652) (8,113)支付其他与经营活动有关的现金 51 (26,088) (11,710)经营活动现金流出小计 (323,813) (385,449)经营活动产生的现金流量净额 91,674 185,838二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 443,713 213,202取得投资收益收到的现金 17,345 11,656处置固定资产、投资性房地产收回的现金 28 111投资活动现金流入小计 461,086 224,969投资支付的现金 (546,347) (300,992)购买子公司少数股东股权支付的现金 - (2,591)购建固定资产、无形资产及其他长期资产
所支付的现金 (1,750) (1,422)投资活动现金流出小计 (548,097) (305,005)投资活动产生的现金流量净额 (87,011) (80,036)三、筹资活动产生的现金流量
发行股本收到的现金 14,734 -筹资活动现金流入小计 14,734 -偿还债务支付的现金 (8,000) -偿付债券利息支付的现金 (952) (975)分配股利及利润支付的现金 (872) (513)筹资活动现金流出小计 (9,824) (1,488)
筹资活动产生的现金流量净额 4,910 (1,488)
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现金流量表(续)
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2013年度 2012年度四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (536) (153)五、现金及现金等价物净增加额 9,037 104,161加：年初现金及现金等价物余额 172,067 67,906六、年末现金及现金等价物余额 49 181,104 172,067后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料 附注三 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 15,231 13,512调整：
资产减值损失 6,890 3,130已发生减值的金融资产产生的利息收入 (403) (219)投资性房地产折旧 11 14固定资产折旧 590 533处置固定资产(收益)/损失 (10) 9无形资产摊销 545 501长期待摊费用摊销 267 222公允价值变动损失 233 85债券投资利息收入及投资收益 (16,430) (9,987)递延所得税资产的增加 (344) (348)递延所得税负债的减少 (1,272) (15)应付债券利息支出 672 1,001经营性应收项目的增加 (179,718) (159,241)经营性应付项目的增加 265,465 336,604预计负债的(冲回)/计提 (53) 37经营活动产生的现金流量净额 91,674 185,8382、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 49 3,731 3,233减：现金的年初余额 (3,233) (2,235)加：现金等价物的年末余额 49 177,373 168,834减：现金等价物的年初余额 (168,834) (65,671)现金及现金等价物净增加额 9,037 104,161后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、公司的基本情况
平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本公司”)系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。
本公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳发展银行股份有限公司关于与平安银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。本次吸收合并原平安银行股份有限公司(以下简称“原平安银行”)事宜业经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》(银监复(2012)192号)批准。
于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记。2012年7月，经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》(银监复(2012)397号)同意本公司(原名深圳发展银行股份有限公司)更名为“平安银行股份有限公司”，英文名称变更为“Ping An Bank Co.,Ltd.”。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在中华人民共和国境内经营。经中国银行业监督管理委员会批准领有00386413号金融许可证，机构编码为B0014H144030001，经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人营业执照。
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司之最终控股公司为中国平安保险(集团)股份有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月6日决议批准。
二、重要会计政策和会计估计
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
3. 会计年度
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
4. 记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。
5. 记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6. 企业合并和商誉
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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7. 外币折算
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
8. 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵金属。本公司非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本公司为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
9. 买入返售及卖出回购
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
10.金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(ii) 持有至到期投资；
(iii)贷款及应收款类金融资产；及
(iv)可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注
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10.金融资产(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售或回购；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或 3)属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。其中，公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入利息收入。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内)，以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余部分出售或重分类；或
(iii)出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10.金融资产(续)
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项类投资、应收款项和票据贴现。
贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量，贴现利息收入按实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
当本公司对于特定金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允许将金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资。
重分类金融资产的成本或摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值。重分类到持有至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当其剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益。
11.金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据主要包括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难；
偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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11.金融资产的减值(续)
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。在进行减值分析时,本公司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间,以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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12.金融负债
本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入“公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。
其他金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
13.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融资产转移
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
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13.金融工具的确认和终止确认(续)
金融资产转移(续)
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
14.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
15.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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15.长期股权投资(续)
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、21。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、11。
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16.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产主要是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时予以确认。
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6% 17.固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物
其中：房产 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%其中：自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0%运输工具 5-8年 3%-5% 11.8%-19.4%办公设备及计算机 3-10年 1%-5% 9.5%-33.0%本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用。在建工程不计提折旧。
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。
19.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命 年折旧率软件及其他 3-5年 20%-33%核心存款 20年 5%本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：
(i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(ii) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(iii)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(iv)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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20.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括租赁费和租入固定资产改良支出等。
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.资产减值
本公司对除金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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22.抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
23.收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率继续确认利息收入。
手续费及佣金收入
本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。
本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。
股利收入
股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
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24.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(ii) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额时，可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体
和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
25.职工薪酬
短期员工福利
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。
定额缴费计划
根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金缴费，于费用发生时计入当期损益。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额缴费退休保险计划，退休保险费用由本公司承担，在发生时计入当期损益。
退休福利计划
本公司的境内特定员工，退休后可享有退休福利计划。这些福利为不注入资金的福利，其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。
股份支付
指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
27.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。
28.受托业务
本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。
本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
30.财务担保合同
本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同提供日按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收入。在资产负债表日按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
31.或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
32.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债。企业合并中的或有对价及承担的或有负债除外：
(i) 该义务是本公司承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(iii)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33.交易日会计
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。
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34.抵销
在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。
35.股利
股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。
36.债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
作为债权人,以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
37.重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。
(ii) 贷款和垫款的减值损失
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明
贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
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37.重大会计判断和会计估计(续)
(iii)所得税
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
(iv)金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
(vi)商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(vii)核心存款
本公司在每个资产负债表日对核心存款的剩余使用寿命进行复核，包括对相关参数及假设等指标根据实际情况进行复核并作出适当调整，使核心存款在恰当的剩余使用寿命内摊销。
38.税项
本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率营业税 营业收入(不含金融企业往来利息收入) 5%城市建设维护税 应纳营业税额 5%-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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1. 现金及存放中央银行款项
2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 3,731 3,233存放中央银行法定准备金-人民币 194,291 158,421存放中央银行法定准备金-外币 3,332 1,954存放中央银行超额存款准备金 26,652 55,152存放中央银行的其他款项-财政性存款 1,918 587合计 229,924 219,347本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于日常业务。于2013年12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存比例为5%(2012年12月31日：5%)。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2013年12月31日 2012年12月31日境内同业 57,420 87,254境内其他金融机构 9,554 688境外同业 4,991 6,394小计 71,965 94,336减：减值准备(见附注三、20) (51) (41)合计 71,914 94,295于2013年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币32百万元(2012年12月31日：人民币32百万元)为发生减值的资产。
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3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2013年12月31日 2012年12月31日境内同业 23,683 52,197境内其他金融机构 434 2,854境外同业 3,147 10,399小计 27,264 65,450减：减值准备(见附注三、20) (23) (24)合计 27,241 65,426于2013年12月31日，上述拆出资金中金额人民币26百万元(2012年12月31日：人民币27百万元)为发生减值的资产。
4. 交易性金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日持有的债券按发行人类别分析
央行 - 50政策性银行 1,963 2,297同业和其他金融机构 2,590 60企业 5,868 1,831债券投资合计 10,421 4,238
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5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约及掉期。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的交易量，但并不反映其风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负债的金额。
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债2013年12月31日
外汇衍生工具：
外币远期合约 233,350 149,663 2,393 385,406 2,114 (2,374)利率衍生工具：
利率掉期合约 15,377 20,997 17,385 53,759 419 (470)其他
黄金衍生工具 477 15,347 536 16,360 864 (70)合计 249,204 186,007 20,314 455,525 3,397 (2,914)按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债2012年12月31日
外汇衍生工具：
外币远期合约 83,714 66,833 2,646 153,193 872 (849)利率衍生工具：
利率掉期合约 2,470 9,581 13,781 25,832 95 (103)其他 2 - - 2 - -合计 86,186 76,414 16,427 179,027 967 (952)于2013年12月31日及2012年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
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6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2013年12月31日 2012年12月31日银行同业 263,299 182,125其他金融机构 8,428 4,383小计 271,727 186,508减：减值准备(见附注三、20) (35) (35)合计 271,692 186,473于2013年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币43百万元(2012年12月31日：人民币47百万元)为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2013年12月31日 2012年12月31日证券 34,885 23,952票据 55,938 64,649信托受益权 180,338 96,968应收融资租赁款 566 939小计 271,727 186,508减：减值准备(见附注三、20) (35) (35)合计 271,692 186,473 (c) 担保物公允价值
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售或再作为担保物。
本公司承担将该担保物退回的义务。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值票据 13,925 13,925 48,699 48,699于2013年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币3,296百万元(2012年12月31日：人民币3,855百万元)。
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7. 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收保理款项 6,933 7,381其他 125 983合计 7,058 8,364 8. 应收利息
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额2013年度
债券及理财产品应收利息 3,633 20,361 (17,960) 6,034贷款及同业应收利息 5,124 69,691 (70,806) 4,009合计 8,757 90,052 (88,766) 10,043年初余额 本年增加 本年收回 年末余额2012年度
债券及理财产品应收利息 2,695 13,325 (12,387) 3,633贷款及同业应收利息 4,579 59,397 (58,852) 5,124合计 7,274 72,722 (71,239) 8,757于2013年12月31日，上述应收利息中金额为人民币100百万元(2012年12月31日：人民币84百万元)利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
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9. 发放贷款和垫款
9.1按企业和个人分布情况分析
2013年12月31日 2012年12月31日企业贷款和垫款：
贷款 509,301 484,535贴现 12,338 10,410小计 521,639 494,945个人贷款和垫款：
经营性贷款 89,432 55,187信用卡 86,834 49,725住房按揭贷款 64,956 70,406汽车贷款 48,747 21,125其他 35,681 29,392小计 325,650 225,835贷款和垫款总额 847,289 720,780减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (15,162) (12,518)贷款和垫款净额 832,127 708,262于2013年12月31日，本公司无质押于卖出回购票据协议的票据贴现(2012年12月31日：人民币513百万元)。
于2013年12月31日，本公司票据贴现中有人民币290百万元质押于向中央银行借款协议(2012年12月31日：人民币987百万元)。
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9. 发放贷款和垫款(续)
9.2按行业分析
2013年12月31日 2012年12月31日农牧业、渔业 2,563 1,792采掘业(重工业) 29,808 11,620制造业(轻工业) 131,696 159,620能源业 9,371 13,472交通运输、邮电 25,292 30,308商业 125,549 138,810房地产业 80,894 42,273社会服务、科技、文化、卫生业 47,007 46,247建筑业 33,432 34,452贴现 12,338 10,410个人贷款和垫款 325,650 225,835其他 23,689 5,941贷款和垫款总额 847,289 720,780减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (15,162) (12,518)贷款和垫款净额 832,127 708,262 9.3按担保方式分布情况分析
2013年12月31日 2012年12月31日信用贷款 181,533 147,604保证贷款 171,902 165,086附担保物贷款 481,516 397,680其中：抵押贷款 342,548 293,841质押贷款 138,968 103,839小计 834,951 710,370贴现 12,338 10,410贷款和垫款总额 847,289 720,780减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (15,162) (12,518)贷款和垫款净额 832,127 708,262
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9. 发放贷款和垫款(续)
9.4按担保方式分类的逾期贷款分析
2013年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
(含90天) 1年(含1年) 3年(含3年) 以上 合计信用贷款 2,693 2,099 297 - 5,089保证贷款 1,793 2,525 965 12 5,295附担保物贷款 5,312 6,584 4,181 49 16,126其中：抵押贷款 4,207 4,927 3,745 49 12,928质押贷款 1,105 1,657 436 - 3,198合计 9,798 11,208 5,443 61 26,5102012年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
(含90天) 1年(含1年) 3年(含3年) 以上 合计信用贷款 1,418 856 169 40 2,483保证贷款 1,092 1,377 205 55 2,729附担保物贷款 5,162 5,113 1,674 233 12,182其中：抵押贷款 4,297 4,505 1,489 96 10,387质押贷款 865 608 185 137 1,795合计 7,672 7,346 2,048 328 17,394逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则逾期贷款金额于2013年12月31日为人民币24,461百万元(2012年12月31日：人民币14,573百万元)。
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9. 发放贷款和垫款(续)
9.5按地区分布情况分析
2013年12月31日 2012年12月31日东区 266,690 248,688南区 219,911 216,672西区 85,720 60,122北区 158,228 137,167总行 116,740 58,131贷款和垫款总额 847,289 720,780减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (15,162) (12,518)贷款和垫款净额 832,127 708,262表中区域和总行对应的机构为：
“东区”：上海、温州、杭州、宁波、南京、无锡、福州、泉州、厦门、义乌、常州、台州、漳州、苏州；
“南区”：深圳、广州、佛山、珠海、东莞、惠州、中山；
“西区”：武汉、重庆、成都、海口、昆明、荆州、红河、乐山、襄阳；
“北区”：北京、大连、天津、青岛、济南、郑州、西安、临沂；
“总行”：总行部门(含信用卡和离岸部等)。
9.6贷款减值准备变动
2013年度 2012年度
单项 组合 合计 单项 组合 合计年初余额 1,844 10,674 12,518 1,414 9,153 10,567本年计提 3,127 3,548 6,675 1,168 1,869 3,037本年核销及出售 (2,837) (1,165) (4,002) (863) (381) (1,244)本年收回原核销贷款和垫款
导致的转回 204 187 391 344 78 422贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (403) - (403) (219) - (219)本年其他变动 (2) (15) (17) - (45) (45)年末余额(见附注三、20) 1,933 13,229 15,162 1,844 10,674 12,518
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10.可供出售金融资产
10.1可供出售金融资产按照类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日债券投资
按发行人类别分析：
政府 312 5,922央行 - 363政策性银行 37 64,769同业和其他金融机构 83 2,395企业 - 16,447小计 432 89,896减：减值准备(见附注三、20) (36) (37)债券投资合计 396 89,859股权投资 71 37合计 467 89,896于2013年度，公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资，具体请看附注三、11。
10.2可供出售金融资产相关信息分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日可供出售债券
—公允价值 396 89,859—摊余成本 430 90,701—累计计入其他综合收益 2 (805)—累计计提减值 (36) (37)可供出售权益工具
—公允价值 71 37—成本 54 19—累计计入其他综合收益 17 18—累计计提减值 - -合计
—公允价值 467 89,896—成本 484 90,720
—累计计入其他综合收益 19 (787)
—累计计提减值 (36) (37)
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10.可供出售金融资产(续)
10.3可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售
2013年度 可供出售债券 权益工具 合计年初余额 37 - 37本年计提 - - -其中：其他综合收益转入 - - -本年减少 (1) - (1)其中：期后公允价值回升转回 - - -年末余额 36 - 36于2013年12月31日，本公司投资的债券无质押于卖出回购协议(2012年12月31日：人民币7,336百万元)；无质押于国库定期存款协议(2012年12月31日：人民币539百万元)；无质押于向中央银行借款协议(2012年12月31日：人民币2,959百万元)。
于2013年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币36百万元(2012年12月31日：人民币37百万元)为发生减值的资产。
11.持有至到期投资
2013年12月31日 2012年12月31日债券投资按发行人类别分析：
政府 51,276 20,203央行 770 8,154政策性银行 106,951 60,491同业和其他金融机构 2,833 1,837企业 33,838 12,444小计 195,668 103,129减：减值准备(见附注三、20) (1) (5)合计 195,667 103,124
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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11.持有至到期投资(续)
本年度本公司复核了在整体流动性管理中的债券组合管理方法，考虑到该组合的长期性，本公司决定将部分债券持有至到期。于2013年度，公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资以反映本公司将其持有至到期的意图和能力。于2013年12月31日，该部分金融资产的账面价值为人民币94,795百万元，公允价值为人民币89,922百万元。该部分金融资产重分类时，实际加权平均利率为5.21%，本公司预期能够收回的未折现现金流量为人民币122,381百万元。该部分金融资产在本年度截至重分类日已实际确认为其他综合收益的公允价值变动形成的损失金额为人民币2,573百万元，以前年度确认为其他综合收益的该金融资产公允价值变动形成的损失为人民币760百万元。假定该部分金融资产未予重分类，则在本年度还应确认为其他综合收益的公允价值形成的损失为人民币1,630百万元。本年度实际已转回重分类日前形成的其他综合收益为人民币90百万元。
于2013年12月31日，本公司投资的债券中有人民币35,918百万元质押于卖出回购协议(2012年12月31日：人民币35,572百万元)；无债券质押于国库定期存款中(2012年12月31日：人民币15,136百万元)；
无债券质押于向中央银行借款协议(2012年12月31日：人民币12,055百万元)。
12.应收款项类投资
2013年12月31日 2012年12月31日金融机构次级债 200 500购买他行理财产品 52,657 90,338资产管理计划 115,530 -信托受益权 16,269 -合计 184,656 90,838
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资
2013年度
在被投资单位在被投资单位 本年转出 年末减值准备被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%)表决权比例(%) 减值准备 (附注三、20) 年末净值成本法：
中国银联股份有限公司 74 74 - 74 2.20% 2.20% - - 74金田实业集团股份有限公司 9 9 - 9 2.03% 2.03% - (9) -海南珠江实业股份有限公司 10 10 - 10 0.27% 0.27% - (10) -海南五洲旅游股份有限公司 5 5 - 5 3.70% 3.70% - (5) -梅州涤纶集团公司 1 1 - 1 0.41% 0.41% - (1) -深圳市兆通投资股份有限公司 3 3 - 3 4.10% 4.10% - - 3广东三星企业集团股份有限公司 1 1 - 1 0.05% 0.05% - (1) -海南白云山股份有限公司 1 1 - 1 0.91% 0.91% - (1) -海南赛格股份有限公司 1 1 - 1 0.56% 0.56% - (1) -海南中海联置业股份有限公司 1 1 - 1 0.74% 0.74% - (1) -深圳嘉丰纺织公司 17 17 - 17 13.82% 13.82% - (17) -SWIFT会员股份 1 1 - 1 0.03% - - - 1永安财产保险股份有限公司 67 67 - 67 4.03% 4.03% - (67) -武汉钢电股份有限公司 32 32 - 32 3.37% 3.37% - - 32城市商业银行资金清算中心 1 1 - 1 1.99% 1.99% - - 1小计 224 224 - 224 - (113) 111权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 260 431 74 505 33.20% 33.20% - (20) 485合计 484 655 74 729 - (133) 596
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资(续)
2012年度
在被投资单位在被投资单位 本年转出年末减值准备被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%)表决权比例(%) 减值准备 (附注三、20) 年末净值成本法：
中国银联股份有限公司 74 74 - 74 2.20% 2.20% - - 74金田实业集团股份有限公司 9 9 - 9 2.03% 2.03% - (9) -海南珠江实业股份有限公司 10 10 - 10 0.27% 0.27% - (10) -海南五洲旅游股份有限公司 5 5 - 5 3.70% 3.70% - (5) -梅州涤纶集团公司 1 1 - 1 0.41% 0.41% - (1) -深圳市兆通投资股份有限公司 3 3 - 3 4.10% 4.10% - - 3广东三星企业集团股份有限公司 1 1 - 1 0.05% 0.05% - (1) -海南白云山股份有限公司 1 1 - 1 0.91% 0.91% - (1) -海南赛格股份有限公司 1 1 - 1 0.56% 0.56% - (1) -海南中海联置业股份有限公司 1 1 - 1 0.74% 0.74% - (1) -深圳嘉丰纺织公司 17 17 - 17 13.82% 13.82% - (17) -SWIFT会员股份 1 1 - 1 0.03% - - - 1永安财产保险股份有限公司 67 67 - 67 4.03% 4.03% - (67) -武汉钢电股份有限公司 32 32 - 32 3.37% 3.37% - - 32城市商业银行资金清算中心 1 1 - 1 1.99% 1.99% - - 1小计 224 224 - 224 - (113) 111权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 260 449 (18) 431 33.20% 33.20% - (20) 411合计 484 673 (18) 655 - (133) 522
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备情况如下：
年初余额 本年计提 本年转出 年末余额2013年度
成都工投资产经营有限公司 20 - - 20永安财产保险服务有限公司 67 - - 67其他 46 - - 46合计 133 - - 133年初余额 本年计提 本年转出 年末余额2012年度
成都工投资产经营有限公司 20 - - 20永安财产保险服务有限公司 67 - - 67其他 46 - - 46合计 133 - - 133联营企业本年的具体增减变动情况如下：
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年
2013年度 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出本年转出额 累计余额 年末净值成都工投资
产经营有
限公司
(注1) 260 411 102 (11) (17) - - (20) 485本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年
2012年度 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出本年转出额 累计余额 年末净值成都工投资
产经营有
限公司 260 429 43 (42) (19) - - (20) 411注1：本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资(续)
联营企业的主要财务信息：
注册地 业务性质 注册资本成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 5192013年12月31日 2013年度
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)成都工投资产经营有限公司 2,631 1,216 211 1752012年12月31日 2012年度
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)成都工投资产经营有限公司 2,423 1,046 209 1 111注：系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。
14.投资性房地产
2013年12月31日 2012年12月31日原值：
年初数 344 403本年转至固定资产 (68) (59)本年减少数 (2) -年末数 274 344累计折旧：
年初数 148 140本年计提 11 14本年转至固定资产 - (6)本年减少数 (1) -年末数 158 148账面价值：
年末数 116 196年初数 196 263
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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14.投资性房地产(续)
截至2013年12月31日，本公司有账面价值为人民币12百万元(2012年12月31日：人民币14百万元)的投资性房地产未取得产权登记证明。
本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币46百万元(2012年度：人民币45百万元)，本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币2百万元(2012年度：人民币2百万元)。
15.固定资产
2013年度
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计年初余额 3,636 103 2,933 6,672增加 36 25 609 670投资性房地产净转入 68 - - 68在建工程转入 2 - 19 21减少 (11) (4) (104) (119)年末余额 3,731 124 3,457 7,312累计折旧：
年初余额 1,327 64 1,739 3,130增加 156 11 423 590投资性房地产净转入 - - - -减少 (5) (4) (93) (102)年末余额 1,478 71 2,069 3,618减值准备(见附注三、20)：
年初余额 6 - - 6本年变动 (6) - - (6)年末余额 - - - -净值
2013年12月31日 2,253 53 1,388 3,6942012年12月31日 2,303 39 1,194 3,536
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
15.固定资产(续)
2012年度
办公设备及
原值 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计年初余额 3,554 99 2,614 6,267增加 30 8 584 622投资性房地产净转入 59 - - 59在建工程转入 15 - 13 28减少 (22) (4) (278) (304)年末余额 3,636 103 2,933 6,672累计折旧
年初余额 1,164 56 1,517 2,737增加 160 11 362 533投资性房地产净转入 6 - - 6减少 (3) (3) (140) (146)年末余额 1,327 64 1,739 3,130减值准备：
年初余额 6 - - 6本年变动 - - - -年末余额 6 - - 6净值
2012年12月31日 2,303 39 1,194 3,5362011年12月31日 2,384 43 1,097 3,524于2013年12月31日，原值为人民币180百万元，净值为人民币95百万元(2012年12月31日：原值为人民币176百万元，净值为人民币100百万元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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16.无形资产
2013年度 核心存款(注) 软件 其他 合计成本/评估值
2012年12月31日 5,757 1,256 1 7,014本年购入 - 115 3 118在建工程转入 - 13 - 13本年减少 - (1) - (1)2013年12月31日 5,757 1,383 4 7,144摊销
2012年12月31日 432 704 - 1,136本年摊销 288 256 1 545本年减少 - - - -2013年12月31日 720 960 1 1,681账面价值
2013年12月31日 5,037 423 3 5,4632012年12月31日 5,325 552 1 5,8782012年度 核心存款 软件 其他 合计成本/评估值
2011年12月31日 5,757 912 1 6,670本年购入 - 272 - 272在建工程转入 - 152 - 152本年减少 - (80) - (80)2012年12月31日 5,757 1,256 1 7,014摊销
2011年12月31日 144 537 - 681本年摊销 288 213 - 501本年减少 - (46) - (46)2012年12月31日 432 704 - 1,136账面价值
2012年12月31日 5,325 552 1 5,8782011年12月31日 5,613 375 1 5,989注：核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系,在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现
金流量的现值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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17.商誉
2013年度
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备原平安银行 7,568 - - 7,568 -2012年度
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备原平安银行 7,568 - - 7,568 -本公司于2011年7月收购原平安银行，形成商誉人民币7,568百万元。企业合并取得的商誉分摊至东区、南区、西区、北区、信用卡资产组以进行减值测试。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。采用未来现金流量折现的折现率为14.42%。
18.递延所得税资产/负债
本公司互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
资产减值准备 12,389 3,097 7,936 1,984工资薪金 5,403 1,351 4,072 1,018交易性金融工具及金融衍生工具
公允价值变动 223 56 - -可供出售金融资产公允价值变动 3,295 824 849 212其他 1,271 317 944 236小计 22,581 5,645 13,801 3,450递延所得税负债
交易性金融工具及金融衍生工具
公允价值变动 - - (5) (1)其他 (4,957) (1,239) (5,080) (1,271)小计 (4,957) (1,239) (5,085) (1,272)
净值 17,624 4,406 8,716 2,178
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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18.递延所得税资产/负债(续)
2013年度
在其他综合
年初余额 在损益确认 收益确认 年末余额(附注三、46) (附注三、48)
递延税资产
资产减值准备 1,984 1,113 - 3,097工资薪金 1,018 333 - 1,351交易性金融工具及金融衍生工具
公允价值变动 - 56 - 56可供出售金融资产公允价值变动 212 - 612 824其他 236 81 - 317小计 3,450 1,583 612 5,645递延税负债
交易性金融工具及金融衍生工具
公允价值变动 (1) 1 - -子公司公允价值评估增值 (1,271) 32 - (1,239)小计 (1,272) 33 - (1,239)净值 2,178 1,616 612 4,4062012年度
在其他综合
年初余额 在损益确认 收益确认 年末余额递延税资产
资产减值准备 1,984 - - 1,984工资薪金 729 289 - 1,018可供出售金融资产公允价值变动 - - 212 212其他 177 59 - 236小计 2,890 348 212 3,450递延税负债
交易性金融工具及金融衍生工具
公允价值变动 (23) 22 - (1)可供出售金融资产公允价值变动 (64) - 64 -子公司公允价值评估增值 (1,264) (7) - (1,271)小计 (1,351) 15 64 (1,272)
净值 1,539 363 276 2,178
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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19.其他资产
(a) 按性质分析
2013年12月31日 2012年12月31日预付账款及押金(见附注三、19b) 754 456暂付诉讼费(见附注三、19c) 131 95抵债资产(见附注三、19d) 807 651在建工程(见附注三、19e) 707 262消费延付应收款 137 176应收清算款项 - 298长期待摊费用(见附注三、19f) 988 777其他(见附注三、19g) 1,141 733其他资产合计 4,665 3,448减：减值准备：
暂付诉讼费(见附注三、19c) (81) (65)抵债资产(见附注三、19d) (204) (204)其他(见附注三、19g) (375) (210)减值准备合计 (660) (479)其他资产净值 4,005 2,969 (b) 预付账款按账龄分析
2013年12月31日 2012年12月31日金额 比例 金额 比例账龄1年以内 624 82.76% 379 83.11%账龄1至2年 45 5.97% 25 5.48%账龄2至3年 12 1.59% 6 1.32%账龄3年以上 73 9.68% 46 10.09%合计 754 100.00% 456 100.00%于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
19.其他资产(续)
(c) 暂付诉讼费
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率单项计提 87 66.41% (51)58.62% 81 85.26% (55)67.90%组合计提：
账龄1年以内 28 21.37% (14)50.00% 10 10.53% (6)60.00%账龄1至2年 9 6.87% (9)100.00% 2 2.11% (2)100.00%账龄2至3年 2 1.53% (2)100.00% 1 1.05% (1)100.00%账龄3年以上 5 3.82% (5)100.00% 1 1.05% (1)100.00%小计 44 33.59% (30)68.18% 14 14.74% (10)71.43%合计 131100.00% (81)61.83% 95100.00% (65)68.42% (d) 抵债资产
2013年12月31日 2012年12月31日土地、房屋及建筑物 757 651其他 50 -合计 807 651减：抵债资产跌价准备(见附注三、20) (204) (204)抵债资产净值 603 447本年度，本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币234百万元(2012年度：人民币151百万元)，主要为房产。本年度，本公司处置抵债资产78百万元(2012年度：人民币102百万元)。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。
(e) 在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日年初余额 262 161本年增加 650 445转入固定资产 (21) (28)转入无形资产 (13) (152)转入长期待摊费用 (171) (164)
年末余额 707 262
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
19.其他资产(续)
(f) 长期待摊费用
2013年12月31日 2012年12月31日年初余额 777 647本年增加 312 198在建工程转入 171 164本年摊销 (267) (222)本年其他减少 (5) (10)年末余额 988 777 (g) 其他
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率单项计提 794 69.59% (297)37.41% 486 66.30% (126)25.93%组合计提：
账龄1年以内 294 25.76% (29) 9.86% 221 30.15% (58)26.24%账龄1至2年 31 2.72% (27)87.10% 20 2.73% (20)100.00%账龄2至3年 18 1.58% (18)100.00% 3 0.41% (3)100.00%账龄3年以上 4 0.35% (4)100.00% 3 0.41% (3)100.00%小计 347 30.41% (78)22.48% 247 33.70% (84)34.01%合计 1,141100.00% (375)32.87% 733100.00% (210)28.65%
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
20.资产减值准备
贷款因折现
本年计提 本年收回已本年处置 价值上升
2013年度 附注三年初余额 /(转回) 本年核销 核销资产资产时转出导致减少 其他变动 年末余额(见附注
三、45)
存放同业款项减值准备 2 41 10 - - - - - 51拆出资金减值准备 3 24 - - - - - (1) 23买入返售金融资产减值准备 6 35 - - - - - - 35贷款减值准备 9.6 12,518 6,675 (3,194) 391 (808) (403) (17) 15,162可供出售金融资产减值准备 10 37 - - - - - (1) 36持有至到期投资减值准备 11 5 (4) - - - - - 1长期股权投资减值准备 13 133 - - - - - - 133抵债资产跌价准备 19d 204 7 - - (7) - - 204固定资产减值准备 15 6 - - - (6) - - -其他资产减值准备 19c、19g 275 202 (21) 1 - - (1) 456合计 13,278 6,890 (3,215) 392 (821) (403) (20) 16,101贷款因折现
本年收回已本年处置 价值上升
2012年度 年初余额 本年计提 本年核销 核销资产资产时转出导致减少 其他变动 年末余额存放同业款项减值准备 41 - - - - - - 41拆出资金减值准备 24 - - - - - - 24买入返售金融资产减值准备 35 - - - - - - 35贷款减值准备 10,567 3,037 (1,244) 422 - (219) (45) 12,518可供出售金融资产减值准备 37 - - - - - - 37持有至到期投资减值准备 5 - - - - - - 5长期股权投资减值准备 133 - - - - - - 133抵债资产跌价准备 248 4 - - (48) - - 204固定资产减值准备 6 - - - - - - 6其他资产减值准备 163 89 - 9 - - 14 275合计 11,259 3,130 (1,244) 431 (48) (219) (31) 13,278
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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21.同业及其他金融机构存放款项
2013年12月31日 2012年12月31日境内同业 277,102 217,877境内其他金融机构 172,885 135,686境外同业 802 660合计 450,789 354,223 22.拆入资金
2013年12月31日 2012年12月31日境内同业 13,686 36,519境外同业 8,947 2,549合计 22,633 39,068 23.卖出回购金融资产款
2013年12月31日 2012年12月31日 (a)按抵押品分析
证券 34,691 41,933票据 1,358 4,215合计 36,049 46,148 (b)按交易方分析
银行同业 32,852 46,148其他金融机构 3,197 -合计 36,049 46,148
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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24.吸收存款
2013年12月31日 2012年12月31日活期存款
公司客户 275,775 257,351个人客户 104,500 85,212小计 380,275 342,563定期存款
公司客户 456,656 349,045个人客户 98,965 88,348小计 555,621 437,393保证金存款 242,338 205,573财政性存款 36,212 19,017国库定期存款 - 13,170应解及汇出汇款 2,556 3,392合计 1,217,002 1,021,108 25.应付职工薪酬
2013年度 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 4,175 8,588 (7,360) 5,403其中：应付递延奖金(注) 145 147 (90) 202社会保险、补充养老保险及
职工福利 626 1,451 (1,523) 554住房公积金 - 413 (413) -工会经费及培训费 62 223 (229) 56其他 - 135 (135) -合计 4,863 10,810 (9,660) 6,013
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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25.应付职工薪酬(续)
2012年度 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 3,034 6,694 (5,553) 4,175其中：应付递延奖金 112 70 (37) 145社会保险、补充养老保险及
职工福利 526 1,181 (1,081) 626住房公积金 - 342 (342) -工会经费及培训费 40 197 (175) 62其他 - 25 (25) -合计 3,600 8,439 (7,176) 4,863注：递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行的股价等指标，根据有关条款将以现金结算。
26.应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日企业所得税 2,826 1,203营业税及附加 1,252 965其他 127 131合计 4,205 2,299 27.应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付保理款项 2,024 2,068其他 125 984合计 2,149 3,052
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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28.应付利息
2013年度 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额吸收存款及同业款项应付利息 10,915 50,705 (45,321) 16,299债券应付利息 611 648 (953) 306合计 11,526 51,353 (46,274) 16,6052012年度 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额吸收存款及同业款项应付利息 9,305 40,446 (38,836) 10,915债券应付利息 609 977 (975) 611合计 9,914 41,423 (39,811) 11,526 29.应付债券
2013年12月31日 2012年12月31日次级债券(注1) 2,989 10,966混合资本债券(注2) 5,113 5,113合计 8,102 16,079于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。
注1：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年末具有按面值赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利率品种票面利率为3个月SHIBOR+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，原平安银行于2009年6月26日至2009年6月29日在银行间债券市场发行了总额为30亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固息品种发行规模11.5亿元，浮息品种发行规模18.5亿元，债券为无抵押，10年期债券，原平安银行在第5年末具有按面值赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率为4.4%；浮动利率品种票面利率为基准利率+1.65%，基准利率为一年期定期存款利率。如第5年末原平安银行未行使赎回选择权，则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
本公司于2013年3月21日及2013年10月28日行使赎回权，按照面值赎回本年80亿元人民币次级债
券。
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29.应付债券(续)
注2：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，本公司有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。该债券第一个计息年度至第十个计息年度的年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率在初始发行利率的基础上提高3%。
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2011年4月29日在银行间债券市场发行了金额为人民币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利率7.50%，本公司有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。
30.预计负债
2013年12月31日 2012年12月31日年初余额 128 112本年(冲回)/计提 (53) 37本年支付或转出 (19) (21)年末余额 56 128本公司的预计负债均为确认的预计诉讼损失。
31.其他负债
2013年12月31日 2012年12月31日清算过渡款项 2,123 439应付代理证券款项 5 27预提费用 1,215 604应付购买债券款项 - 307久悬户挂账 103 99应付股利(注) 12 12抵债资产处置及出租预收款项 28 15应付代保管款项 1,764 204递延收益 742 408其他 1,195 1,015合计 7,187 3,130注：于2013年12月31日及2012年12月31日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
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32.股本
截至2013年12月31日止，本公司注册及实收股本为9,521百万股，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
2012年 2013年
12月31日 比例 本年变动 12月31日 比例一、有限售条件股份
境内非国有法人持股 2,018 39.39% 1,927 3,945 41.43%二、无限售条件股份
人民币普通股 3,105 60.61% 2,471 5,576 58.57%三、股份总数 5,123 100.00% 4,398 9,521 100.00%有限售条件股份为股份持有人按照法律、法规规定或者按承诺有转让限制的股份。本公司限售股份主要为向中国平安保险(集团)股份有限公司非公开发行的股份。
本公司于2013年5月23日召开的2012年度股东大会审议通过了2012年年度权益分派方案，以截止2012年12月31日总股本5,123百万股为基数，每10股送红股6股，派1.70元人民币现金分红(含税)。分红前本公司总股本为5,123百万股，分红后总股本增至8,197百万股。本次权益分派股权登记日为2013年6月19日，所送无限售条件流通股的起始交易日为2013年6月20日，现金股利发放日为2013年6月20日。
经中国证券监督管理委员会《关于核准平安银行股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1642号)批准，本公司于2013年12月31日向中国平安保险(集团)股份有限公司非公开发行1,324百万股人民币普通股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股11.17元，非公开发行股票自发行结束之日起36个月内不得转让，限售期满后，将在深圳证券交易所上市交易。上述资金于2013年12月30日到位，业经境内会计师事务所予以验证并出具验资报告。
33.资本公积
2013年12月31日 2012年12月31日股本溢价(注) 54,171 40,761可供出售金融资产累计公允价值变动 (2,463) (663)权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 26 37合计 51,734 40,135注：本公司于本年度非公开发行人民币普通股1,324百万股，获得股本溢价人民币13,410百万元。
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34.盈余公积
根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司盈余公积全部为法定盈余公积。
35.一般风险准备
根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。本公司按风险资产年末余额的1.2%计提一般风险准备，并拟于2016年达到风险资产年末余额的1.5%。
36.未分配利润
本公司董事会于2014年3月6日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2013年度净利润为基准，提取法定盈余公积金1,523百万元，提取一般风险准备金为人民币2,876百万元。上述分配方案尚待股东大会审议通过。
本公司董事会于2013年3月7日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2012年度净利润为基准，提取一般风险准备金为人民币5,678百万元。上述分配方案已于2013年5月23日经股东大会审议通过。
本公司于2013年5月23日召开的2012年度股东大会审议通过了2012年年度权益分派方案。根据该权益分配方案，本公司已派发2012年度现金股利人民币872百万元，股票股利人民币3,074百万元。
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37.利息净收入
2013年度 2012年度利息收入：
存放中央银行款项 3,315 2,691金融企业往来 19,188 9,703其中：同业转贴现及买入返售票据 5,557 4,002发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 30,697 29,803个人贷款和垫款 22,537 14,483贴现 294 594债券投资的利息收入(不包括交易性金融资产的利息收入) 16,276 9,782其他 229 7,352小计 92,536 74,408交易性金融资产的利息收入 566 206合计 93,102 74,614其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 403 219利息支出：
向中央银行借款 32 27金融企业往来 24,457 15,135其中：同业转贴现及卖出回购票据 947 91吸收存款 27,253 23,121应付债券 672 1,001其他 - 2,294合计 52,414 41,578利息净收入 40,688 33,036
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38.手续费及佣金净收入
2013年度 2012年度手续费及佣金收入：
银行卡手续费收入 4,996 2,484咨询顾问费收入 1,895 452理财手续费收入 1,467 654结算手续费收入 1,220 894代理及委托手续费收入 728 771账户管理费收入 282 410其他 1,233 785小计 11,821 6,450手续费及佣金支出：
银行卡手续费支出 1,044 511代理业务手续费支出 223 110其他 98 107小计 1,365 728手续费及佣金净收入 10,456 5,722 39.投资收益
2013年度 2012年度票据转让价差损益 848 396按权益法核算的长期股权投资收益 102 43可供出售债券投资出售净收益 47 143股权投资分红收入 5 5交易性金融资产净(损失)/收益 (36) 10衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)已实现净(损失)/收益 (46) 11贵金属买卖损益 (529) -其他 (44) 15合计 347 623
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40.公允价值变动损益
2013年度 2012年度衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具) 751 (8)为交易目的而持有的金融工具 (40) (23)其他 - 2合计 711 (29) 41.汇兑损益
2013年度 2012年度外汇衍生金融工具公允价值变动损益 (283) (56)其他汇兑损益 120 299合计 (163) 243 42.其他业务收入
2013年度 2012年度租赁收益 71 77其他 79 77合计 150 154 43.营业税金及附加
2013年度 2012年度营业税 3,604 3,027城建税 252 211教育费附加 180 150其他 29 24合计 4,065 3,412
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44.业务及管理费
2013年度 2012年度员工费用
工资、奖金、津贴和补贴 8,588 6,694社会保险、补充养老保险及职工福利 1,451 1,181住房公积金 413 342工会经费及培训费 223 197其他 135 25小计 10,810 8,439折旧、摊销和租赁费
固定资产折旧 590 532经营租入固定资产改良支出摊销 259 202无形资产摊销 545 502租赁费 1,465 1,185小计 2,859 2,421一般业务管理费用 7,610 4,804合计 21,279 15,664 45.资产减值损失
2013年度 2012年度本年计提/(转回)减值损失：
发放贷款和垫款 6,675 3,037存放同业款项 10 -抵债资产 7 4持有至到期投资 (4) -其他资产 202 89合计 6,890 3,130
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46.所得税费用
2013年度 2012年度当期所得税
本年计提 6,475 4,402以前年度所得税调整 (50) 1小计 6,425 4,403递延所得税 (1,616) (363)合计 4,809 4,040根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下：2013年度 2012年度税前利润 20,040 17,552按法定税率25%的所得税 5,010 4,388以前年度所得税调整 (50) (6)免税收入 (316) (204)不可抵扣的费用及其他调整 165 (138)所得税费用 4,809 4,040 47.每股收益
基本每股收益具体计算如下：
2013年度 2012年度(已重述)归属于母公司普通股股东的本年净利润 15,231 13,403已发行在外普通股的加权平均数(百万股) 8,197 8,197基本每股收益(人民币元) 1.86 1.64本年度，本公司无稀释性潜在普通股。
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48.其他综合收益
2013年度 2012年度 (h) (i)可供出售金融资产公允价值变动净损失 (2,479) (996)减：所得税影响 629 244前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 67 (128)减：所得税影响 (17) 32小计 (1,800) (848)(ii)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额 (11) (42)减：所得税影响 - -小计 (11) (42)合计 (1,811) (890) 49.现金及现金等价物
2013年12月31日 2012年12月31日现金 3,731 3,233现金等价物：
原到期日不超过三个月的
-存放同业款项 48,826 50,890-拆出资金 22,287 23,777-买入返售金融资产 76,575 38,711存放中央银行超额存款准备金 26,652 55,152债券投资(从购买日起三个月内到期) 3,033 304小计 177,373 168,834合计 181,104 172,067 50.收到其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度收到已核销款项 340 385处置抵债资产 67 78其他 1,659 1,884合计 2,066 2,347
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51.支付其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度贵金属业务 19,514 2,471为交易目的而持有的金融工具 3,137 1,339清算过渡款项 - 3,755业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他 3,437 4,145合计 26,088 11,710四、经营分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司从业务和地区两方面对业务进行管理。从业务角度，本公司主要通过四大分部提供金融服务，包括公司银行业务、零售银行业务、同业业务及其他业务。从地区角度，本公司主要在五大地区开展业务活动，包括东区、南区、西区、北区及总行。具体经营分部如下：
业务分部
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。
同业业务
同业业务分部涵盖本公司各分行及资金交易中心进行的同业和货币市场业务，该分部主要是通过适当的资金运用为本公司获取同业市场收益。
其他
此分部是指本公司总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；以及本公司集中管理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
业务分部(续)
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。
分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。
本公司全面实施内部资金转移定价，按期限匹配原则单账户(合同)逐笔计算分部间转移定价收支，以促进本公司优化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。
2013年度 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计利息净收入/(支出) 24,086 11,486 6,093 (977) 40,688非利息净收入/(支出) (1) 4,604 4,552 2,708 (363) 11,501其中：对联营企业的投资收益 - - - 102 102营业收入 28,690 16,038 8,801 (1,340) 52,189营业支出(2) (12,099) (11,892) (1,096) (257) (25,344)其中：折旧、摊销与租赁费 (1,304) (1,416) (134) (5) (2,859)资产减值损失 (4,439) (2,124) (10) (317) (6,890)营业外净收入 - 1 - 84 85分部利润/(亏损) 12,152 2,023 7,695 (1,830) 20,040所得税费用 (4,809)净利润 15,2312013年12月31日
总资产 497,681 331,291 577,472 485,297 1,891,741总负债 950,491 217,734 462,528 148,907 1,779,660 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
业务分部(续)
2012年度 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计利息净收入/(支出) 22,332 8,404 3,972 (1,672) 33,036非利息净收入(1) 2,658 2,616 1,337 102 6,713其中：对联营企业的投资收益 - - - 43 43营业收入 24,990 11,020 5,309 (1,570) 39,749营业支出(2) (10,130) (8,267) (567) (112) (19,076)其中：折旧、摊销与租赁费 (1,155) (1,199) (59) (8) (2,421)资产减值损失 (1,774) (1,384) - 28 (3,130)营业外净收入/(支出) 13 1 - (5) 9分部利润/(亏损) 13,099 1,370 4,742 (1,659) 17,552所得税费用 (4,040)净利润 13,5122012年12月31日
总资产 487,466 230,194 433,110 455,767 1,606,537总负债 788,910 183,779 369,644 179,405 1,521,738 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
地区分部
各分部对应的机构为：
“东区”：上海、温州、杭州、宁波、南京、无锡、福州、泉州、厦门、义乌、常州、台州、漳州、苏州；
“南区”：深圳、广州、佛山、珠海、东莞、惠州、中山；
“西区”：武汉、重庆、成都、海口、昆明、荆州、红河、乐山、襄阳；
“北区”：北京、大连、天津、青岛、济南、郑州、西安、临沂；
“总行”：总行部门(含信用卡和离岸部等)。
管理层对上述地区分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。在对地区分部的经营成果进行监控时，管理层主要主要依赖营业收入、营业支出、营业利润的数据。
2013年度 东区 南区 西区 北区 总行 合计利息净收入 12,627 13,036 4,899 7,784 2,342 40,688非利息净收入 1,223 1,912 726 1,256 6,384 11,501其中：对联营企业的 - - - - 102 102投资收益
营业收入 13,850 14,948 5,625 9,040 8,726 52,189营业支出 (5,809) (5,930) (2,176) (3,436) (7,993) (25,344)其中：折旧、摊销 (694) (673) (227) (379) (886) (2,859)与租赁费
资产减值损失 (2,891) (249) (67) (252) (3,431) (6,890)营业外净(支出)/收入 (7) 47 11 33 1 85分部利润/(亏损) 5,143 8,816 3,393 5,385 (2,697) 20,040所得税费用 (4,809)净利润 15,2312013年12月31日 东区 南区 西区 北区 总行 抵销 合计总资产 473,315 578,832 205,676 393,031 747,704 (506,817) 1,891,741总负债 468,173 569,997 202,283 387,647 658,377 (506,817) 1,779,660
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
地区分部(续)
2012年度 东区 南区 西区 北区 总行 合计利息净收入 10,687 6,272 2,724 4,097 9,256 33,036非利息净收入 1,044 1,498 274 705 3,192 6,713其中：对联营企业的 - - - - 43 43投资收益
营业收入 11,731 7,770 2,998 4,802 12,448 39,749营业支出 (4,516) (4,780) (1,179) (2,430) (6,171) (19,076)其中：折旧、摊销 (561) (607) (153) (279) (821) (2,421)与租赁费
资产减值损失 (1,743) (778) (145) (372) (92) (3,130)营业外净收入/(支出) 5 12 3 (24) 13 9分部利润 5,477 2,224 1,677 1,976 6,198 17,552所得税费用 (4,040)净利润 13,5122012年12月31日 东区 南区 西区 北区 总行 抵销 合计总资产 410,995 534,267 129,220 291,270 620,777 (379,992) 1,606,537总负债 405,519 532,027 127,543 289,294 547,347 (379,992) 1,521,738主要客户信息
于2013年度及2012年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额10%的情况。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、承诺及或有负债
1. 资本性支出承诺
2013年12月31日 2012年12月31日已签约但未拨付 708 32已批准但未签约 71 74合计 779 106 2. 经营性租赁承诺
本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表日，本公司须就以下期间需缴付的最低租金为：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内(含一年) 1,516 979一至二年(含二年) 1,362 832二至三年(含三年) 1,238 720三年以上 3,453 2,194合计 7,569 4,725 3. 信贷承诺
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 359,583 315,436开出信用证 49,288 19,071开出保函 39,472 25,958小计 448,343 360,465未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺 52,839 50,506合计 501,182 410,971信贷承诺的信贷风险加权金额 181,995 171,952财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，本公司需履行担保责任。
除上述不可撤销的贷款承诺外，本公司于2013年12月31日有金额为人民币18,554亿元的可撤销贷款承诺(2012年12月31日：人民币13,830亿元)。这些贷款承诺是本公司可于一定条件下取消的，或按相关的贷款合同约定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的
现金流出。
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五、承诺及或有负债(续)
4. 受托业务
2013年12月31日 2012年12月31日委托存款 95,246 27,538委托贷款 95,246 27,538委托理财资金 123,140 83,196委托理财资产 123,140 83,196委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。
委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
5. 或有事项
5.1未决诉讼和纠纷
于2013年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币388百万元(2012年12月31日：人民币463百万元)。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
5.2凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2013年12月31日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额分别为人民币1,926百万元(2012年12月31日：人民币2,203百万元)和人民币2,326百万元(2012年12月31日：人民币1,335百万元)。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司无未履行的国债承销承诺。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、资本管理
本公司资本管理以保障持续稳健经营，满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本公司定期审查全行资本状况以及相关资本管理策略的执行情况，并通过积极的资本管理保障全行中长期经营目标的实现并且不断提升资本的使用效率。本公司于每季度给中国银行业监督管理委员会提交有关资本充足率的所需信息。
从本报告期起，本公司依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本公司自本年开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计量范围，资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的变化对本公司资本充足率有一定影响。
于2013年12月31日，本公司的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下：
2013年12月31日核心一级资本充足率 8.56%一级资本充足率 8.56%资本充足率 9.90%于2013年12月31日，本公司依据中国银行业监督管理委员会2007年7月公布的修改后的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关规定计算的核心资本充足率为9.41%(2012年12月31日：8.59%)，资本充足率为11.04%(2012年12月31日：11.37%)。
七、风险披露
1. 信用风险
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。
本公司设立统一管理的信贷政策委员会、成立信贷审批后督团队、扩大区域信贷管理部门职能等，全面履行资产质量管理和督导职能；建立信贷月度检视例会制度，定期检视全行信贷运营、组合管理、不良控制等方面的管理情况及问题，督导各项风险管控措施的有效落实。
本公司制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本公司进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析
信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化
进度，防范形成不良贷款。
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七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
本公司在中国银行业监督管理委员会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2013年12月31日 2012年12月31日存放中央银行款项 226,193 216,114存放同业款项 71,914 94,295拆出资金 27,241 65,426交易性金融资产 10,421 4,238衍生金融资产 3,397 967买入返售金融资产 271,692 186,473发放贷款和垫款 832,127 708,262可供出售金融资产(不含股权投资) 396 89,859持有至到期投资 195,667 103,124应收款项类投资 184,656 90,838其他金融资产 18,173 19,319合计 1,841,877 1,578,915信贷承诺 501,182 410,971最大信用风险敞口 2,343,059 1,989,886最大信用风险敞口风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注三、9。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
担保物及其他信用增级措施
本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，本公司实施了相关指南。
担保物主要有以下几种类型：
 对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托受益权或有价证券；
 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；
 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。
信用质量
本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下：
既未逾期 已逾期但 已减值
2013年12月31日 也未减值 未减值 (注) 合计存放同业款项 71,933 - 32 71,965拆出资金 27,238 - 26 27,264交易性金融资产 10,421 - - 10,421买入返售金融资产 271,684 - 43 271,727应收账款 7,058 - - 7,058发放贷款和垫款 820,710 19,038 7,541 847,289可供出售金融资产(不含股权投资) 396 - 36 432持有至到期投资 195,668 - - 195,668应收款项类投资 184,656 - - 184,656合计 1,589,764 19,038 7,678 1,616,480
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
信用质量(续)
既未逾期 已逾期但 已减值
2012年12月31日 也未减值 未减值 合计存放同业款项 94,304 - 32 94,336拆出资金 65,423 - 27 65,450交易性金融资产 4,238 - - 4,238买入返售金融资产 186,461 - 47 186,508应收账款 8,364 - - 8,364发放贷款和垫款 703,272 10,311 7,197 720,780可供出售金融资产(不含股权投资) 89,859 - 37 89,896持有至到期投资 103,129 - - 103,129应收款项类投资 90,838 - - 90,838合计 1,345,888 10,311 7,340 1,363,539注：已减值贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的贷款。于2013年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币7,472百万元(2012年12月31日：人民币7,083百万元)及未逾期贷款人民币69百万元(2012年12月31日：人民币114百万元)。
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。
2013年12月31日 2012年12月31日正常 818,119 701,392关注 2,591 1,880合计 820,710 703,272已逾期但未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：
2013年12月31日
所持有担保物1个月以内1个月到2个月2个月到3个月 3个月以上 合计 公允价值企业贷款和垫款 2,790 1,571 980 9,315 14,656 9,928个人贷款 2,799 841 531 211 4,382 4,716
合计 5,589 2,412 1,511 9,526 19,038 14,644
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
信用质量(续)
已逾期但未减值的发放贷款及垫款(续)
2012年12月31日
所持有担保物1个月以内1个月到2个月2个月到3个月 3个月以上 合计 公允价值企业贷款和垫款 2,199 787 628 2,777 6,391 4,124个人贷款 3,208 471 241 - 3,920 7,329合计 5,407 1,258 869 2,777 10,311 11,453已减值的发放贷款及垫款
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2013年12月31日公允价值为人民币3,807百万元(2012年12月31日：人民币2,249百万元)。
于2013年12月31日，原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额为人民币1,984百万元(2012年12月31日：人民币676百万元)。
已减值的同业款项
所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本公司未取得任何担保物。
2. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本公司重视资金来源和运用的多样化，始终保持着较高比例的流动性资产。
本公司按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。
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七、风险披露(续)
2. 流动性风险(续)
于2013年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
2013年12月31日
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,216 - - - - - 206,713 229,929同业款项(1) 27,775 102,636 77,723 81,242 98,910 - - 388,286交易性金融资产 - 360 4,337 5,361 660 - - 10,718应收账款 74 110 2,182 2,161 3,170 - - 7,697发放贷款和垫款 9,755 89,212 138,888 331,846 249,473 140,780 - 959,954可供出售金融资产 - - 48 181 157 68 81 535持有至到期投资 - 1,444 4,553 19,082 137,968 63,031 - 226,078应收款项类投资 1,551 28,111 52,683 80,067 30,454 - - 192,866长期股权投资 - - - - - - 596 596其他金融资产 760 124 160 - - 28 - 1,072金融资产合计 63,131 221,997 280,574 519,940 520,792 203,907 207,390 2,017,731金融负债：
向中央银行借款 - 586 785 903 - - - 2,274同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 30,426 155,783 128,192 192,065 18,072 - - 524,538交易性金融负债 - 1,864 1,828 - - - - 3,692应付账款 13 55 296 180 1,913 - - 2,457吸收存款 519,676 124,604 149,017 282,499 186,201 75 - 1,262,072应付债券 - - - 3,410 1,437 6,028 - 10,875其他金融负债 5,130 100 - 1,215 - - - 6,445金融负债合计 555,245 282,992 280,118 480,272 207,623 6,103 - 1,812,353衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - 27 60 231 483 - - 801以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 73,701 113,919 278,358 2,800 - - 468,778现金流出 - (73,771) (113,632) (267,511) (2,287) - - (457,201) - (70) 287 10,847 513 - - 11,577 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
2. 流动性风险(续)
于2012年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
2012年12月31日
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 58,470 - - - - - 160,962 219,432同业款项(1) 17,108 96,700 49,531 145,299 50,667 - - 359,305交易性金融资产 - 265 475 1,896 1,840 95 - 4,571应收账款 2,013 871 1,090 3,747 864 - - 8,585发放贷款和垫款 7,920 59,937 125,560 319,558 162,399 129,877 - 805,251可供出售金融资产 - 407 1,918 12,354 59,477 33,570 37 107,763持有至到期投资 - 204 1,571 22,118 66,196 28,359 - 118,448应收款项类投资 - 5,025 7,711 62,121 21,034 - - 95,891长期股权投资 - - - - - - 522 522其他金融资产 40 472 498 - - 12 - 1,022金融资产合计 85,551 163,881 188,354 567,093 362,477 191,913 161,521 1,720,790金融负债：
向中央银行借款 - 15,544 330 333 - - - 16,207同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 24,262 124,066 133,401 162,259 2,402 - - 446,390交易性金融负债 - 134 1,588 - - - - 1,722应付账款 5 2,226 548 245 42 - - 3,066吸收存款 455,371 122,549 131,195 209,302 121,004 13,596 - 1,053,017应付债券 - - 6,873 2,078 4,571 6,383 - 19,905其他金融负债 1,826 307 - 604 - - - 2,737金融负债合计 481,464 264,826 273,935 374,821 128,019 19,979 - 1,543,044衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - (5) 2 (4) (33) - - (40)以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 31,916 52,069 66,546 2,573 - - 153,104现金流出 - (31,894) (52,047) (66,571) (2,569) - - (153,081) - 22 22 (25) 4 - - 23 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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2. 流动性风险(续)
本公司信贷承诺按合同到期日分析如下：
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计2013年12月31日
信贷承诺 32,441 86,447 143,933 179,616 54,901 3,844 - 501,1822012年12月31日
信贷承诺 63,996 61,551 115,083 161,166 9,175 - - 410,971管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
3. 市场风险
本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低金融工具内在波动性对本公司的影响。本公司董事会负责审批市场风险管理政策，并授权风险管理委员会具体审批资金投资业务市场风险额度并对市场风险情况进行定期监督。风险管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议等。
交易账户利率风险源于市场利率变化导致交易账户利率产品价格变动，进而造成对银行当期损益的影响。本公司管理交易账户利率风险的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损限额等确保利率产品市值波动风险在银行可承担的范围内。
银行账户利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本公司定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指标，并且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，本公司主要通过调整资产和负债定价结构管理利率风险。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据对未来宏观经济状况和人民银行基准利率政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险。
管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。
3.1汇率风险
本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
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3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
于2013年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
2013年12月31日
美元 港币 其他
(折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计资产：
现金及存放中央银行款项 4,005 284 48 4,337同业款项(1) 9,527 1,608 1,983 13,118交易性金融资产及衍生金融资产 14 - - 14发放贷款和垫款 66,919 3,452 229 70,600可供出售金融资产 37 - - 37持有至到期投资 473 - - 473其他资产 456 11 - 467资产合计 81,431 5,355 2,260 89,046负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 23,996 49 13,749 37,794交易性金融负债及衍生金融负债 3,705 - - 3,705吸收存款 90,775 5,699 2,374 98,848其他负债 771 34 69 874负债合计 119,247 5,782 16,192 141,221外币净头寸(3) (37,816) (427) (13,932) (52,175)外汇衍生金融工具名义金额 35,076 396 13,868 49,340合计 (2,740) (31) (64) (2,835)资产负债表外信贷承诺 20,165 410 680 21,255 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
于2012年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
2012年12月31日
美元 港币 其他
(折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计资产：
现金及存放中央银行款项 2,926 517 18 3,461同业款项(1) 26,195 2,173 3,430 31,798交易性金融资产及衍生金融资产 78 - - 78应收账款 15 - - 15发放贷款和垫款 40,708 1,611 141 42,460可供出售金融资产 38 - - 38持有至到期投资 569 - - 569其他资产 848 2 1,758 2,608资产合计 71,377 4,303 5,347 81,027负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 16,319 118 - 16,437交易性金融负债及衍生金融负债 18 - 1,722 1,740吸收存款 52,799 5,602 4,173 62,574应付账款 7 - - 7其他负债 783 34 74 891负债合计 69,926 5,754 5,969 81,649外币净头寸(3) 1,451 (1,451) (622) (622)外汇衍生金融工具名义金额 547 1,382 560 2,489合计 1,998 (69) (62) 1,867资产负债表外信贷承诺 12,745 143 705 13,593 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影响。
2013年12月31日
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
(折人民币)
美元 +/-5% -/+137
港币 +/-5% -/+2
2012年12月31日
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
(折人民币)
美元 +/-5% +/-100
港币 +/-5% -/+3
3.2利率风险
本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。
本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
于2013年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2013年12月31日
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 224,173 - - - 5,751 229,924贵金属 - - - - 21,286 21,286同业款项(1) 204,988 74,053 91,806 - - 370,847交易性金融资产及衍生金融
资产 5,287 4,760 374 - 3,397 13,818应收账款 5,905 438 715 - - 7,058发放贷款和垫款 458,272 296,353 67,047 10,455 - 832,127可供出售金融资产 47 176 136 27 81 467持有至到期投资 34,325 51,416 74,745 35,181 - 195,667应收款项类投资 79,928 76,855 27,873 - - 184,656长期股权投资 - - - - 596 596固定资产 - - - - 3,694 3,694其他资产 - - - - 24,033 24,033商誉 - - - - 7,568 7,568资产合计 1,012,925 504,051 262,696 45,663 66,406 1,891,741负债：
向中央银行借款 1,368 896 - - - 2,264同业及其他金融机构存放及
拆入资金(2) 309,428 184,206 15,837 - - 509,471交易性金融负债及衍生金融
负债 - - - - 3,692 3,692应付账款 1,931 3 215 - - 2,149吸收存款 782,998 272,875 158,030 75 3,024 1,217,002应付债券 - 2,989 - 5,113 - 8,102其他负债 - - - - 36,980 36,980负债合计 1,095,725 460,969 174,082 5,188 43,696 1,779,660利率风险缺口 (82,800) 43,082 88,614 40,475 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
于2012年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2012年12月31日
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 212,615 - - - 6,732 219,347贵金属 - - - - 2,431 2,431同业款项(1) 161,360 138,062 46,772 - - 346,194交易性金融资产及衍生金融
资产 841 1,778 1,494 80 1,012 5,205应收账款 7,753 609 2 - - 8,364发放贷款和垫款 452,166 235,828 16,229 4,039 - 708,262可供出售金融资产 27,898 27,498 17,417 16,966 117 89,896持有至到期投资 19,558 30,406 40,108 13,052 - 103,124应收款项类投资 12,061 58,889 19,888 - - 90,838长期股权投资 - - - - 522 522固定资产 - - - - 3,536 3,536其他资产 - - - - 21,250 21,250商誉 - - - - 7,568 7,568资产合计 894,252 493,070 141,910 34,137 43,168 1,606,537负债：
向中央银行借款 15,837 331 - - - 16,168同业及其他金融机构存放及
拆入资金(2) 278,980 158,159 2,300 - - 439,439交易性金融负债及衍生金融
负债 - - - - 2,674 2,674应付账款 2,821 231 - - - 3,052吸收存款 718,051 187,590 100,971 10,810 3,686 1,021,108应付债券 6,497 3,336 1,133 5,113 - 16,079其他负债 - - - - 23,218 23,218负债合计 1,022,186 349,647 104,404 15,923 29,578 1,521,738利率风险缺口 (127,934) 143,423 37,506 18,214 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。
下表列示截至2013年12月31日与2012年12月31日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果：
2013年12月31日 2012年12月31日利率变更(基点) 利率变更(基点)
-50 +50 -50 +50利率变动导致净利息收入增加/(减少) 314 (314) 298 (298)利率变动导致权益增加/(减少) 3 (3) 838 (838)以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态的利率风险结构的假设。
净利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。
由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
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4. 金融工具的公允价值
对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公允价值：
账面价值 公允价值2013年12月31日
持有至到期投资 195,667 188,993应收款项类投资 184,656 184,656应付债券 8,102 8,0292012年12月31日
持有至到期投资 103,124 102,422应收款项类投资 90,838 90,838应付债券 16,079 16,136公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市价可依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估算。
(2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相若：资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
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4. 金融工具的公允价值(续)
下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析：
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2013年12月31日 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计金融资产：
交易性金融资产 - 10,421 - 10,421衍生金融资产 - 3,397 - 3,397可供出售金融资产 107 349 11 467合计 107 14,167 11 14,285金融负债：
交易性金融负债 3,692 - - 3,692衍生金融负债 - 2,914 - 2,914合计 3,692 2,914 - 6,606估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2012年12月31日 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计金融资产：
交易性金融资产 - 4,178 60 4,238衍生金融资产 - 967 - 967可供出售金融资产 75 89,821 - 89,896合计 75 94,966 60 95,101金融负债：
交易性金融负债 1,722 - - 1,722衍生金融负债 - 952 - 952合计 1,722 952 - 2,674
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
4. 金融工具的公允价值(续)
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具的年初、年末余额以及本年的变动情况：
本年公允
2013年度 年初余额 本年新增 本年出售价值变动损益 年末余额交易性金融资产 60 - (60) - -可供出售金融资产 - 11 - - 11合计 60 11 (60) - 11本年公允价值
2012年度 年初余额 本年新增 本年出售 变动损益 年末余额交易性金融资产 58 - - 2 60八、关联方关系及交易
1. 母公司：
名称 注册地 拥有权益比例
2013年12月31日 2012年12月31日中国平安保险(集团)股份有限公司 中国深圳 59.00% 52.38%中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)于1988年3月21日在中华人民共和国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；
开展资金运用业务。
于2013年12月31日，中国平安拥有的本公司权益中8.80%为通过其下属子公司中国平安人寿保险股份有限公司间接持有(2012年12月31日：10.22%)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、关联方关系及交易(续)
2. 本公司与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下：
年末余额 2013年12月31日 2012年12月31日应收利息 3 3应收款项类投资 100 100其他资产 122 134同业及其他金融机构存放款项 9,523 13,696吸收存款 38,075 42,805应付利息 817 966应付债券 - 398其他负债 57 154开出保函 6 -授信额度 9,000 7,000本年交易 2013年度 2012年度应收款项类债券利息收入 4 4托管手续费收入 202 85代理手续费收入 153 56同业及其他金融机构存放款项利息支出 151 85吸收存款利息支出 1,667 1,519应付债券利息支出 10 21服务费支出 1,098 673保费支出 85 51经营租赁支出 76 37上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、关联方关系及交易(续)
3. 本公司与关键管理人员在本年的主要交易情况如下：
贷款 2013年度 2012年度年初余额 1 5本年增加 8 3本年减少 - (7)年末余额 9 1贷款的利息收入 1 1于2013年12月31日和2012年12月31日，上述贷款的年利率分别为1.51%-6.6%和1.57%-6.8%。
存款 2013年度 2012年度年初余额 219 25本年增加 1,497 2,805本年减少 (1,503) (2,611)年末余额 213 219存款的利息支出 8 2上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
4. 关键管理人员薪金福利如下：
2013年度 2012年度薪金及其他短期雇员福利 74 66离职后福利 1 1递延奖金计提(注) 13 12合计 88 79注：递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行的股价等指标，根据有关条款将以现金结算。
于2013年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额度共人民币28.42亿元(2012年12月31日：人民币24亿元)，实际贷款余额人民币23.01亿元(2012年12月31日：人民币6.34亿元)，表外授信余额人民币0.05亿元(2012年12月31日：人民币0.51亿元)，本公司吸收以上关联法人及联营公司存款人民币12.59亿元(2012年12月31日：人民币6.04亿元)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、资产负债表日后事项
经2014年3月6日本公司第九届董事会第二次会议批准，本公司拟在盈余公积和提取一般风险准备后，以2013年12月31日的总股本9,521百万股为基数，每10股派发现金股利人民币1.60元(含税)，并以资本公积金转增股本每10股转增2股。本次拟用于派发现金股利人民币1,523百万元，转增股本人民币1,904百万元，共计人民币3,427百万元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十、比较数字
若干比较数字已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
计入其他综合
本年公允价值 收益的累计
2013年度 年初金额 变动损益 公允价值变动 年末金额资产：
贵金属 2,431 (1,065) - 21,286交易性金融资产 4,238 (40) - 10,421衍生金融资产 967 2,430 - 3,397可供出售金融资产 89,896 - (1,800) 467合计 97,532 1,325 (1,800) 35,571负债：
交易性金融负债 (1,722) 416 - (3,692)衍生金融负债 (952) (1,962) - (2,914)合计 (2,674) (1,546) - (6,606)
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、其他重要事项(续)
2. 外币金融资产和外币金融负债
计入其他
综合收益的 本年计提
本年公允价值累计公允价值 /(转回)的
2013年度 年初金额 变动损益 变动 减值准备 年末金额(折人民币)
外币金融资产：
现金及存放中央银行款项 3,461 - - - 4,337同业款项(1) 31,798 - - 10 13,118交易性金融资产及衍生金融资产 78 (65) - - 14应收账款 15 - - - -发放贷款和垫款 42,460 - - 149 70,600可供出售金融资产 40 - (1) - 37持有至到期投资 569 - - (4) 473其他资产 886 - - 1 467合计 79,307 (65) (1) 156 89,046外币金融负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) (16,437) - - - (37,794)交易性金融负债及衍生金融负债 (1,740) 419 - - (3,705)吸收存款 (62,574) - - - (98,848)应付账款 (7) - - - -其他负债 (890) - - - (874)合计 (81,648) 419 - - (141,221) (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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附录：财务报表补充资料
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
净资产收益率和每股收益
2013年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益人民币元全面摊薄 加权平均 基本 稀释归属于本公司股东普通股股东的净利润 15,231 13.59% 16.57% 1.86 1.86扣除非经常性损益后归属于本公司股东普通股股
东的净利润 15,166 13.53% 16.50% 1.85 1.85每股收益人民币元2012年度 报告期利润 净资产收益率 (经重述)全面摊薄 加权平均 基本 稀释归属于母公司普通股股东的净利润 13,403 15,81% 16.78% 1.64 1.64扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的
净利润 13,385 15.78% 16.76% 1.63 1.63其中，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：
2013年度 2012年度归属于本公司/母公司普通股股东的净利润 15,231 13,403加/(减)：非经常性损益项目
固定资产、无形资产及抵债资产处置损益 (11) (18)预计负债(冲回)/计提 (53) 37其他投资损益 - (14)其他营业外收入和支出净额 (21) (28)相关所得税影响数 20 5扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 15,166 13,385以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益》的规定确定。
本公司因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
A-1