众业达电气股份有限公司
2017年度审计报告
广会审字[2018]G17037190018号
目 录
审计报告……………………………………………………1-5合并资产负债表……………………………………………6-7母公司资产负债表…………………………………………8-9合并利润表…………………………………………………10母公司利润表………………………………………………11合并现金流量表……………………………………………12母公司现金流量表…………………………………………13合并股东权益变动表……………………………………14-15母公司股东权益变动表…………………………………16-17财务报表附注………………………………………… 18-111
审 计 报 告
广会审字[2018]G17037190018号众业达电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了众业达电气股份有限公司（以下简称“众业达”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众业达2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于众业达，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、商誉减值
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|关键审计事项|审计中的应对|
|如财务报表附注“三、主要会计政策及会计估计”20 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”15 所述， 2017 年 12 月31 日，合并财务报表中商誉的账面价值为272,612,230.77元，商誉减值准备为63,787,626.74元。根据企业会计准则，众业达每年需要对商誉进行减值测试。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，为此我们将商誉减值评估列为关键审计事项。|我们与管理层讨论商誉减值评估的方法，包括每个组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假设的合理性及每个组成部分盈利状况的判断和评估。同时我们通过实施以下程序对管理层的关键业绩假设进行了评估：将预测收入增长率与公司历史收入增长率进行比较，并考虑未来增长实现的可能性。将预测的毛利率与公司以往业绩进行比较。将预测的管理费用率、销售费用率等财务指标与公司以往业绩进行比较，核实各项预测费用率的合理性。根据管理层提供的数据和支持凭证，包括每个组成部分的预算，验证商誉减值金额的合理性。|

2、应收账款坏账准备
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|关键审计事项|审计中的应对|

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|关键审计事项|审计中的应对|
|如财务报表附注“三、主要会计政策及会计估计”11 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”3所述，2017年12 月31 日，合并财务报表中应收账款余额1,048,681,521.47 元，坏账准备金额 97,490,972.47 元，账面价值较高。在对应收账款可收回性进行评估时，管理层基于交易对方的财务状况、应收账款账龄、交易对方的信用等级和历史还款记录进行评估等条件进行评估。应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序如下：1、对众业达信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；2、分析众业达应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，并与同行业可比上市公司的会计估计进行比较，以分析其合理性；3、我们复核了众业达应收账款历史违约情况、回收比例以及本期观察到的债务人信用状况的变化情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；4、获取众业达坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。|

四、其他信息
众业达管理层对其他信息负责。其他信息包括众业达2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众业达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非众业达计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众业达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对众业达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众业达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘火旺
（项目合伙人）
中国注册会计师：姚静
中国 广州 二〇一八年四月十九日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2017-12-31|2016-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|877,301,791.44|603,829,587.87|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|2|1,276,836,961.76|992,445,149.21|
|应收账款|3|951,190,549.00|967,021,861.25|
|预付款项|4|82,469,139.30|61,703,440.55|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|5|738,222.22|3,228,041.68|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|15,192,600.85|23,391,332.89|
|买入返售金融资产|||-|
|存货|7|669,549,192.19|617,766,640.06|
|持有待售资产|8|-|60,000,000.00|
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产|9|71,266,655.87|403,274,750.06|
|流动资产合计||3,944,545,112.63|3,732,660,803.57|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|10|379,420,000.00|22,700,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|11|-|26,703.63|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|12|417,190,434.90|302,355,033.42|
|在建工程|13|103,327,536.63|176,738,253.35|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|14|87,550,268.74|86,195,217.96|
|开发支出||-|-|
|商誉|15|208,824,604.03|222,307,282.66|
|长期待摊费用|16|8,653,143.05|4,299,046.49|
|递延所得税资产|17|45,797,245.50|40,680,205.93|
|其他非流动资产|18|6,484,234.53|4,349,037.62|
|非流动资产合计||1,257,247,467.38|859,650,781.06|
|资产总计||5,201,792,580.01|4,592,311,584.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续表）
2017年12月31日
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2017-12-31|2016-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款|19|412,717,014.67|248,147,621.89|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|20|164,952,687.92|175,835,331.04|
|应付账款|21|505,123,851.28|381,709,123.54|
|预收款项|22|186,329,132.76|170,430,871.59|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|23|50,764,116.30|37,741,480.85|
|应交税费|24|39,595,392.08|46,032,357.71|
|应付利息|25|884,421.65|1,733,680.39|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|26|41,681,784.19|22,246,903.88|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,402,048,400.85|1,083,877,370.89|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|27|6,666,866.78|7,535,321.50|
|递延所得税负债|17|9,106,981.44|9,343,874.56|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||15,773,848.22|16,879,196.06|
|负债合计||1,417,822,249.07|1,100,756,566.95|
|股东权益：||||
|股本|28|544,755,909.00|540,549,909.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|29|1,874,451,610.15|1,851,566,448.70|
|减：库存股|30|25,446,300.00||
|其他综合收益|31|-186,287.72|-91,598.09|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|32|126,086,087.11|113,558,145.02|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|33|1,060,311,726.65|915,460,617.06|
|归属于母公司所有者权益合计||3,579,972,745.19|3,421,043,521.69|
|少数股东权益||203,997,585.75|70,511,495.99|
|股东权益合计||3,783,970,330.94|3,491,555,017.68|
|负债和股东权益总计||5,201,792,580.01|4,592,311,584.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十五|2017-12-31|2016-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金||688,310,814.44|402,802,309.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||968,347,995.40|789,098,063.30|
|应收账款|1|997,688,801.57|958,240,025.42|
|预付款项||43,548,221.36|36,188,360.37|
|应收利息||738,222.22|3,228,041.68|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|85,006,054.18|38,710,215.80|
|存货||350,317,063.38|315,475,629.04|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||50,517,889.95|384,377,975.34|
|流动资产合计||3,184,475,062.50|2,928,120,620.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||24,020,000.00|17,300,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|810,908,754.80|729,126,858.91|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||36,692,624.64|38,006,908.95|
|在建工程||35,403,660.30|3,250,005.80|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||40,817,372.90|38,309,170.90|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||504,679.47|1,097,097.87|
|递延所得税资产||11,204,798.16|9,436,905.89|
|其他非流动资产||-|4,349,037.62|
|非流动资产合计||959,551,890.27|840,875,985.94|
|资产总计||4,144,026,952.77|3,768,996,606.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续表）
2017年12月31日
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十五|2017-12-31|2016-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||402,411,125.49|225,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||97,353,145.34|104,280,005.48|
|应付账款||398,538,972.21|301,016,958.33|
|预收款项||55,353,212.74|33,032,476.84|
|应付职工薪酬||4,669,803.42|3,969,206.73|
|应交税费||15,472,409.10|21,196,138.08|
|应付利息||884,421.65|1,722,382.47|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||44,646,746.03|37,762,611.73|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,019,329,835.98|727,979,779.66|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||2,246,574.20|2,246,574.20|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||2,246,574.20|2,246,574.20|
|负债合计||1,021,576,410.18|730,226,353.86|
|股东权益：||||
|股本||544,755,909.00|540,549,909.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||1,876,864,092.66|1,853,978,931.21|
|减：库存股||25,446,300.00||
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||122,918,132.37|110,390,190.28|
|未分配利润||603,358,708.56|533,851,222.44|
|股东权益合计||3,122,450,542.59|3,038,770,252.93|
|负债和股东权益总计||4,144,026,952.77|3,768,996,606.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||7,601,087,322.80|6,800,417,153.88|
|其中：营业收入|34|7,601,087,322.80|6,800,417,153.88|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||7,393,388,189.33|6,610,055,161.66|
|其中：营业成本|34|6,804,117,358.68|6,087,452,492.09|
|税金及附加|35|26,703,806.69|22,533,953.22|
|销售费用|36|361,331,039.54|325,616,511.55|
|管理费用|37|173,426,983.16|150,460,460.39|
|财务费用|38|-6,133,874.33|-6,709,326.01|
|资产减值损失|39|33,942,875.59|30,701,070.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|40|64,379,902.19|13,008,984.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,940,000.00|-1,474,054.65|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|41|124,464.31|-8,814,622.92|
|其他收益|42|973,014.68|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||273,176,514.65|194,556,354.24|
|加：营业外收入|43|3,236,171.42|4,653,315.95|
|减：营业外支出|44|1,593,377.66|716,530.84|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||274,819,308.41|198,493,139.35|
|减：所得税费用|45|81,192,588.41|56,867,382.69|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||193,626,720.00|141,625,756.66|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||193,626,720.00|141,625,756.66|
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司所有者的净利润||200,623,044.40|143,383,554.97|
|2.少数股东损益||-6,996,324.40|-1,757,798.31|
|六、其他综合收益的税后净额||-122,727.16|93,181.56|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-94,689.63|93,181.56|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-94,689.63|93,181.56|
|1.外币财务报表折算差额||-94,689.63|93,181.56|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-28,037.53|-|
|七、综合收益总额||193,503,992.84|141,718,938.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||200,528,354.77|143,476,736.53|
|归属于少数股东的综合收益总额||-7,024,361.93|-1,757,798.31|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.37|0.27|
|（二）稀释每股收益||0.37|0.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|4|5,800,144,901.95|5,325,244,120.09|
|减：营业成本|4|5,568,507,373.64|5,124,234,205.58|
|税金及附加||9,596,643.55|8,611,810.92|
|销售费用||25,829,018.09|26,759,643.92|
|管理费用||29,921,423.50|27,084,931.01|
|财务费用||-7,280,930.14|-6,868,526.78|
|资产减值损失||13,661,510.65|13,486,650.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5|10,373,276.25|4,399,039.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-5,725.00|222,492.76|
|其他收益||3,000.00|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||170,280,413.91|136,556,937.01|
|加：营业外收入||941,000.01|1,101,175.23|
|减：营业外支出||1,030,702.36|139,603.65|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||170,190,711.56|137,518,508.59|
|减：所得税费用||44,911,290.63|38,024,844.62|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||125,279,420.93|99,493,663.97|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||125,279,420.93|99,493,663.97|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||125,279,420.93|99,493,663.97|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,722,631,750.82|6,257,767,715.44|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|47|19,948,263.79|16,469,981.55|
|经营活动现金流入小计||6,742,580,014.61|6,274,237,696.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,010,599,579.83|5,269,349,954.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金||281,606,027.55|249,027,534.49|
|支付的各项税费||259,872,199.65|212,963,405.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|47|224,349,089.98|206,723,303.25|
|经营活动现金流出小计||6,776,426,897.01|5,938,064,197.61|
|经营活动产生的现金流量净额||-33,846,882.40|336,173,499.38|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||410,000,000.00|40,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||67,319,902.19|10,084,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||467,337.23|1,298,458.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|47|415,199.58||
|投资活动现金流入小计||478,202,439.00|51,382,458.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||78,357,215.13|72,859,531.52|
|投资支付的现金||359,710,000.00|379,200,758.28|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||118,677,746.78|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||438,067,215.13|570,738,036.58|
|投资活动产生的现金流量净额||40,135,223.87|-519,355,577.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||165,956,751.69|993,939,074.81|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||140,510,451.69||
|取得借款收到的现金||577,254,265.87|296,075,880.14|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||743,211,017.56|1,290,014,954.95|
|偿还债务支付的现金||412,684,873.09|700,246,974.85|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||59,334,333.81|77,618,849.60|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|47|100,000.00|28,825,686.97|
|筹资活动现金流出小计||472,119,206.90|806,691,511.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||271,091,810.66|483,323,443.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-198,168.73|101,432.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||277,181,983.40|300,242,797.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||517,609,569.69|217,366,772.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||794,791,553.09|517,609,569.69|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,926,146,337.59|4,813,026,253.33|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||8,892,261.26|42,599,526.31|
|经营活动现金流入小计||4,935,038,598.85|4,855,625,779.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,757,627,253.62|4,356,639,380.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,191,447.04|25,011,106.25|
|支付的各项税费||116,603,252.45|100,111,243.37|
|支付其他与经营活动有关的现金||118,432,134.81|22,000,862.79|
|经营活动现金流出小计||5,018,854,087.92|4,503,762,592.52|
|经营活动产生的现金流量净额||-83,815,489.07|351,863,187.12|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||350,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||10,373,276.25||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||400.00|386,972.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||360,373,676.25|386,972.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||36,087,398.43|25,751,016.57|
|投资支付的现金||97,484,000.00|522,235,145.28|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||133,571,398.43|547,986,161.85|
|投资活动产生的现金流量净额||226,802,277.82|-547,599,189.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||25,446,300.00|993,939,074.81|
|取得借款收到的现金||565,659,157.81|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||591,105,457.81|1,273,939,074.81|
|偿还债务支付的现金||388,248,032.32|695,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||60,320,107.35|77,244,645.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||28,825,686.97|
|筹资活动现金流出小计||448,568,139.67|801,070,332.27|
|筹资活动产生的现金流量净额||142,537,318.14|472,868,742.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||44.40|18.97|
|五、现金及现金等价物净增加额||285,524,151.29|277,132,758.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||392,374,308.56|115,241,549.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||677,898,459.85|392,374,308.56|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2017年度||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股 本|资本公积|减：库存股|其 他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年期末余额||540,549,909.00|1,851,566,448.70|-|-91,598.09|-|113,558,145.02|-|915,460,617.06|70,511,495.99|3,491,555,017.68|
|加: 会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额||540,549,909.00|1,851,566,448.70|-|-91,598.09|-|113,558,145.02|-|915,460,617.06|70,511,495.99|3,491,555,017.68|
|三、本期增减变动金额||4,206,000.00|22,885,161.45|25,446,300.00|-94,689.63|-|12,527,942.09|-|144,851,109.59|133,486,089.76|292,415,313.26|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-94,689.63|-|-|-|200,623,044.40|-7,024,361.93|193,503,992.84|
|（二）股东投入和减少资本||4,206,000.00|22,636,061.10|25,446,300.00|-|-|-|-|-|140,510,451.69|141,906,212.79|
|1．股东投入的普通股||4,206,000.00|21,240,300.00|25,446,300.00|-|-|-|-|-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|||1,395,761.10|-|-|-|-|-|-|-|1,395,761.10|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|140,510,451.69|140,510,451.69|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|12,527,942.09|-|-55,771,934.81|-|-43,243,992.72|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|12,527,942.09|-|-12,527,942.09|-|-|
|2．提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-43,243,992.72|-|-43,243,992.72|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|249,100.35|-|-|-|-|-|-|-|249,100.35|
|四、本期期末余额||544,755,909.00|1,874,451,610.15|25,446,300.00|-186,287.72|-|126,086,087.11|-|1,060,311,726.65|203,997,585.75|3,783,970,330.94|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续表）
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年度||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股 本|资本公积|减：库存股|其 他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年期末余额||468,129,527.00|957,267,109.91|26,346,382.26|-184,779.65|-|103,608,778.62|-|841,486,918.48|47,758,416.47|2,391,719,588.57|
|加: 会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额||468,129,527.00|957,267,109.91|26,346,382.26|-184,779.65|-|103,608,778.62|-|841,486,918.48|47,758,416.47|2,391,719,588.57|
|三、本期增减变动金额||72,420,382.00|894,299,338.79|-26,346,382.26|93,181.56|-|9,949,366.40|-|73,973,698.58|22,753,079.52|1,099,835,429.11|
|（一）综合收益总额||-|-|-|93,181.56|-|-|-|143,383,554.97|-1,757,798.31|141,718,938.22|
|（二）股东投入和减少资本||72,420,382.00|895,627,719.67|-26,346,382.26|-|-|-|-|-|-|994,394,483.93|
|1．股东投入的普通股||72,420,382.00|892,693,005.84|-26,346,382.26|-|-|-|-|-||991,459,770.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|2,934,713.83|-|-|-|-|-|-|-|2,934,713.83|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|9,949,366.40|-|-69,409,856.39|-|-59,460,489.99|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|9,949,366.40|-|-9,949,366.40|-|-|
|2．提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-59,460,489.99|-|-59,460,489.99|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-1,328,380.88|-|-|-|-|-|-|24,510,877.83|23,182,496.95|
|四、本期期末余额||540,549,909.00|1,851,566,448.70|-|-91,598.09|-|113,558,145.02|-|915,460,617.06|70,511,495.99|3,491,555,017.68|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|2017年度||||||||
|||股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上期期末余额||540,549,909.00|1,853,978,931.21|-|-|-|110,390,190.28|533,851,222.44|3,038,770,252.93|
|加: 会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额||540,549,909.00|1,853,978,931.21|-|-|-|110,390,190.28|533,851,222.44|3,038,770,252.93|
|三、本期增减变动金额||4,206,000.00|22,885,161.45|25,446,300.00|-|-|12,527,942.09|69,507,486.12|83,680,289.66|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|125,279,420.93|125,279,420.93|
|（二）股东投入和减少资本||4,206,000.00|22,636,061.10|25,446,300.00|-|-|-|-|1,395,761.10|
|1．股东投入的普通股||4,206,000.00|21,240,300.00|25,446,300.00|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|1,395,761.10|-|-|-|-|-|1,395,761.10|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|12,527,942.09|-55,771,934.81|-43,243,992.72|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|12,527,942.09|-12,527,942.09|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-43,243,992.72|-43,243,992.72|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|249,100.35|-|-|-|-|-|249,100.35|
|四、本期期末余额||544,755,909.00|1,876,864,092.66|25,446,300.00|-|-|122,918,132.37|603,358,708.56|3,122,450,542.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续表）
编制单位：众业达电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十五|2016年度||||||||
|||股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上期期末余额||468,129,527.00|959,679,592.42|26,346,382.26|-|-|100,440,823.88|503,767,414.86|2,005,670,975.90|
|加: 会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额||468,129,527.00|959,679,592.42|26,346,382.26|-|-|100,440,823.88|503,767,414.86|2,005,670,975.90|
|三、本期增减变动金额||72,420,382.00|894,299,338.79|-26,346,382.26|-|-|9,949,366.40|30,083,807.58|1,033,099,277.03|
|（一）综合收益总额||-|-|-|-|-|-|99,493,663.97|99,493,663.97|
|（二）股东投入和减少资本||72,420,382.00|895,627,719.67|-26,346,382.26|-|-|-|-|994,394,483.93|
|1．股东投入的普通股||72,420,382.00|892,693,005.84|-26,346,382.26|-|-|-|-|991,459,770.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|2,934,713.83|-|-|-|-|-|2,934,713.83|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|9,949,366.40|-69,409,856.39|-59,460,489.99|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|9,949,366.40|-9,949,366.40|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-59,460,489.99|-59,460,489.99|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-1,328,380.88|-|-|-|-|-|-1,328,380.88|
|四、本期期末余额||540,549,909.00|1,853,978,931.21|-|-|-|110,390,190.28|533,851,222.44|3,038,770,252.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元一、公司基本情况
1、历史沿革和改制情况
众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由汕头市众业达电器有限公司于2008年4月14日整体变更设立的股份公司。公司的统一社会信用代码为914405007224920787。
目前公司股本544,755,909.00元，法定代表人：吴开贤。
2、行业性质
批发和零售贸易行业中的能源、材料和机械电子设备批发业。
3、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
4、经营范围
研发、设计、制造、加工、销售：高低压电力设备及其配件，船舶电气设备，新能源电气设备，照明产品及配套设备，滤波器，电动汽车充电设备，电力自动化保护设备，电气元件；电器机械及器材，电子产品，电话通讯设备，仪器仪表，金属加工机械，工业专用设备，建筑工程机械，金属材料，五金工具，电工器材，家用电器，化工原料（不含化学危险品）销售；电器机械及器材的维修服务；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
5、公司注册地及总部地址
汕头市衡山路62号。
6、主要产品或提供的劳务
公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的工业电气元器件产品，以及进行系统集成产品和成套制造产品的生产和销售。
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元7、财务报告批准报出者及报出日
本财务报告业经本公司董事会于2018年4月19日决议批准报出。
8、合并财务报表范围及其变化
截至报告期末，纳入合并财务报表范围共计 73家公司和 1家有限合伙企业，详见本附注（七）1。
2017年1月23日，公司成立控股子公司成都鸿达新能源科技有限公司
成都鸿达新能源科技有限公司的经营范围为：新能源、充电设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电力配电设备、器材的批发、零售、租赁；电力项目开发；商务信息咨询；
数据库开发、服务及管理；充电设施设计、安装、维护；充电设备的批发、零售、租赁；电子商务；电动车充电服务；电动车配件及用品的销售；汽车租赁服务；新能源汽车充电设施运营；
汽车电池租赁、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2017年2月9日，公司全资子公司众业达新能源（上海）有限公司成立全资孙公司海宁众业达新能源投资有限公司
海宁众业达新能源投资有限公司的经营范围为：新能源项目投资、实业投资、创业投资、资产管理、股权投资管理、投资咨询（证券、期货咨询除外）。
2017年2月16日，公司全资子公司众业达新能源（上海）有限公司、全资孙公司海宁众业达新能源投资有限公司共同投资成立控股孙公司海宁众业达投资合伙企业（有限合伙）。
海宁众业达投资合伙企业（有限合伙）的经营范围为新能源项目投资、股权投资、实业投资、创业投资；资产管理、股权投资管理、投资咨询（证券、期货咨询除外）。
2017年3月28日，公司成立众业达（汕头）充电运营有限公司
众业达（汕头）充电运营有限公司的经营范围为：电动汽车充电服务；电力销售；充电桩的设计、安装及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电池的销售、租赁和维修；汽车零部件的销售；汽车租赁；互联网技术开发；广告业务；平面设计；停车服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元2017年5月23日，公司孙公司工控网（北京）电子商务有限公司成立工控网（天津）供应链管理有限公司
工控网（天津）供应链管理有限公司的经营范围为：供应链管理；电气设备、五金交电、机械机电设备及配件、电子产品、通信设备、通讯器材（卫星天线除外）、仪器仪表、电线电缆批发兼零售及安装服务；化工原料及产品（危险品、剧毒品及易制毒品除外）批发兼零售；计算机软硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2017年6月9日，公司成立众业达供应链管理（上海）有限公司
众业达供应链管理（上海）有限公司经营范围为：供应链管理，电子商务（不得从事金融业务），从事电子科技、网络科技、机械科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，电子产品、电子元器件、机械设备及配件、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建材、环保设备、劳防用品、消防设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、仪器仪表、制冷设备、加热设备、玻璃制品、医疗器械、机电设备、五金交电的销售，机械设备的安装维修，软件开发，自有设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2017年8月15日，公司成立众业达自动化科技有限公司
众业达自动化科技有限公司的经营范围为：自动化控制系统、电子系统、消防系统、安防系统、视觉识别系统、机器人系统、楼宇智能化系统、交通监控系统的开发、设计与安装；计算机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机系统集成服务；防雷工程设计与施工；
大数据平台的开发及应用；机电安装工程施工；机械设备及配件的加工、销售；机器人设备的生产、销售及技术服务；仪器仪表的研发、生产、销售及技术服务；货物进出口、技术进出口；
销售计算机软硬件。
2017年8月31日，公司成立郑州众业达物业服务有限公司
郑州众业达物业服务有限公司的经营范围为：物业服务；房屋租赁；水电维修服务；家政服务；
园艺维修服务；停车场服务。
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元2017年度，公司控股孙公司ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司）对原持股50%的Mrlock Asia PteLtd（锁先生（亚洲）私人有限公司）进行增资，增资后持股比例为66.67%，增资后ELXION PTE.LTD.主导对Mrlock Asia PteLtd的经营决策，纳入合并范围。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（25）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
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2017年度 币种：人民币元（2）合并报表采用的会计方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则第 31号—现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
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2017年度 币种：人民币元本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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2017年度 币种：人民币元当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损
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2017年度 币种：人民币元失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
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2017年度 币种：人民币元11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额为100万元以上的非保理类应收账款和单项超过100单项金额重大的判断依据或
万元的其他应收款
金额标准
单项金额为500万元以上的保理类应收账款
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现单项金额重大并单项计提坏金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计账准备的计提方法 提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
非保理类应收款项依据账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
保理类应收款项依据风险类型 相同风险类型的应收款具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
非保理类应收款项依据账龄组合 账龄分析法
保理类应收款项依据风险类型 风险类型分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|
|应收账款|
|2%|
|5%|
|20%|
|50%|
|100%|

组合中，采用风险类型分析法计提坏账准备的：
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|-|
|分类依据|
|未逾期|
|逾期1-90天|

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2017年度 币种：人民币元
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|-|
|逾期91天-180天|
|逾期181天-360天|
|逾期360天以上|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对于非保理类应收账款，期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
单项计提坏账准备的理由
对于保理类应收账款，存在客观证据表明公司将无法按应收保理款的原有条款收回款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
（3）发出存货的计价方法：
存货按实际成本核算，领用发出按先进先出法计价。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合
并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可
变现净值。
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2017年度 币种：人民币元可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（5）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、持有待售及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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2017年度 币种：人民币元（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本确定：
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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2017年度 币种：人民币元 C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法参见三、19。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按实际成本计价。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
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|-|
|估计使用年限（年）|
|20-40|

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2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|5-15|
|5|
|3-5|

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法参见三、19。
16、在建工程
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法参见三、19。
17、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
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2017年度 币种：人民币元（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法：
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
（1）适用范围
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2017年度 币种：人民币元资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
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2017年度 币种：人民币元余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
20、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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2017年度 币种：人民币元与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
22、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
－离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
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2017年度 币种：人民币元的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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2017年度 币种：人民币元24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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2017年度 币种：人民币元（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
25、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
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2017年度 币种：人民币元e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）取得供应商的销售折扣的确认原则
供应商根据公司实际销售情况、市场拓展情况、服务支持情况等，按季度、年度给予公司一定比例的销售折扣（又称销售奖励、返利）。公司在取得供应商销售折扣确认函时确认销售折扣，并按确认函所确认的金额冲减当期的营业成本。
26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
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2017年度 币种：人民币元关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
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2017年度 币种：人民币元负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后的准则自 2017年 6月 12日起施行，对于 2017年 1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
根据财政部制定的《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会[2017]13号），该准则自2017年5月28日起施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
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2017年度 币种：人民币元财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
|||
|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|
|其他收益|973,014.68|
|资产处置收益|124,464.31|

（2）重要会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|纳税（费）基础|
|销售收入|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应缴纳流转税额|
|应纳税所得额|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
汕头市众业达电器设备有限公司 15%
北京迪安帝科技有限公司 15%
北京迪安帝自动化系统有限公司 15%
工控网（北京）信息技术股份有限公司 15%
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2017年度 币种：人民币元纳税主体名称 所得税税率
上海汕能电气成套有限公司 20%
北京国电众业达科技有限公司 20%
众业达（北京）智能科技有限公司 20%
山西众业达电器有限公司 20%
众业达电气哈尔滨有限公司 20%
众业达电气襄阳有限公司 20%
ELVOPTE.LTD.（業伯有限公司，简称“業伯”） 17%
ELXIONPTE.LTD.（業胜有限责任公司，简称“業胜”） 17%
MR LOCK ASIA PTELTD（锁先生（亚洲）私人有限公司） 17%
注：除以上公司外，公司和其他子公司执行25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
公司之子公司汕头市众业达电器设备有限公司于2009年通过广东省国家高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》，该公司从2009年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。2012年通过了广东省国家高新技术企业复审，自2012年起继续享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。2015年通过了广东省国家高新技术企业复审，自2015年起继续享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。
公司之子公司北京迪安帝科技有限公司、孙公司北京迪安帝自动化系统有限公司于 2014年 10月获得高新技术企业认定通过并公示，根据《中华人民共和国企业所得税法》，上述两家公司从 2014年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。2017年 12月，通过了高新技术企业复审，自2017年起继续享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。
公司之子公司工控网（北京）信息技术股份有限公司于 2015年 11月获得高新技术企业认定通过并公示，根据《中华人民共和国企业所得税法》，从2015年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。
公司之子公司上海汕能电气成套有限公司、北京国电众业达科技有限公司、众业达（北京）智
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元能科技有限公司、山西众业达电器有限公司、众业达电气哈尔滨有限公司、众业达电气襄阳有限公司符合小微企业标准，执行20%的所得税优惠税率。
公司之子公司ELVOPTE.LTD.（業伯有限公司，简称“業伯”）和孙公司ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司，简称“業胜”），孙公司ELXIONPTE.LTD旗下子公司MR LOCK ASIA PTELTD（锁先生（亚洲）私人有限公司，简称“锁先生”）注册于新加坡，执行新加坡当地利得税率17%。
公司所属海宁众业达投资合伙企业由三家法人合伙人投资成立，取得的股息红利应并入法人合伙人当期应纳税所得额，缴纳企业所得税。同时，该子公司属于有限合伙制创业投资企业，根据国家税务总局公告 2015年第 81号文件，有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年（2015年10月1日起）的，其法人合伙人可按照对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2017-12-31|
|1,892,008.56|
|792,766,960.37|
|82,642,822.51|
|877,301,791.44|
|9,507,910.53|

注（1）：其他货币资金明细：
||
|-|
|2017-12-31|
|77,334,857.17|
|5,175,381.18|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017-12-31|
|132,584.16|
|82,642,822.51|

注（2）：货币资金中使用受限制金额参见本附注五49、所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
||
|-|
|2017-12-31|
|1,089,700,937.41|
|187,136,024.35|
|1,276,836,961.76|

（2）期末已质押的应收票据:
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 -商业承兑汇票 6,305,889.18合 计 6,305,889.18（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,557,295,442.43|
|6,602,680.27|
|1,563,898,122.70|

（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,048,681,521.47|100.00|97,490,972.47|9.30|
|-|-|-|-|
|1,048,681,521.47|100.00|97,490,972.47|9.30|

 2016-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,050,153,548.44|100.00|83,131,687.19|7.92|
|-|-|-|-|
|1,050,153,548.44|100.00|83,131,687.19|7.92|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏 账 准 备|
|865,764,854.67|17,315,297.12|
|45,458,003.46|2,272,900.19|
|38,106,688.00|7,621,337.62|
|22,641,075.67|11,320,537.87|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||
|-|-|
|58,960,899.67|58,960,899.67|
|1,030,931,521.47|97,490,972.47|

组合中，采用风险类型分析法计提坏账准备的：
2017-12-31
风险类型
|||
|-|-|
|金额|坏 账 准 备|
|17,750,000.00|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|17,750,000.00|-|

（2）2017年度应收账款坏账准备的计提、收回或转回情况：
本期计提坏账准备金额16,196,415.32元；本期不存在收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款金额为1,837,130.04元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 72,781,859.59元，占应收账款年末余额合计数的比例为6.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为12,799,158.18元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
报告期末，公司子公司郑州众业达电器有限公司以应收账款 400万元向银行质押获取短期借款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|81,328,999.49|98.62|59,970,946.26|
|649,389.80|0.79|1,173,362.53|
|127,344.27|0.15|124,494.89|
|363,405.74|0.44|434,636.87|
|82,469,139.30|100.00|61,703,440.55|

（2）截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 31,973,438.20元，占预付账款年末余额合计数的比例为38.77%。
5、应收利息
（1）应收利息分类列示：
||
|-|
|2017-12-31|
|738,222.22|
|738,222.22|

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2017-12-31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|17,822,121.92|100.00|2,629,521.07|14.75|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|17,822,121.92|100.00|2,629,521.07|14.75|

 2016-12-31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏 账 准 备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|25,857,785.00|100.00|2,466,452.11|9.54|
|-|-|-|-|
|25,857,785.00|100.00|2,466,452.11|9.54|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|账 面 余 额|坏账准备|
|12,711,648.99|254,232.99|
|2,033,647.97|101,682.40|
|649,468.27|129,893.66|
|567,289.35|283,644.68|
|1,860,067.34|1,860,067.34|
|17,822,121.92|2,629,521.07|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提的坏账准备171,119.05元；本期不存在转回的其他应收款坏账准备。
（3）公司本期核销的其他应收款金额为8,050.09元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|8,802,351.54|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|5,739,201.85|
|3,280,568.53|
|17,822,121.92|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|履约保证金|5,372,500.00|半年以内|30.15|
|经营性往来|746,050.00|半年以内|4.19|
|保证金|649,000.00|半年－1年|3.64|
|保证金|649,000.00|半年－1年|3.64|
|保证金|604,200.00|半年以内|3.39|
||8,020,750.00||45.01|

（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
7、存货
（1）存货分类：
项目 2017-12-31 2016-12-31
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|16,536,490.40|1,324,370.98|15,212,119.42|29,714,007.56|1,324,370.98|
|649,354,744.59|22,926,939.29|626,427,805.30|579,518,747.75|19,121,683.31|
|27,909,267.47|-|27,909,267.47|28,979,939.04|-|
|693,800,502.46|24,251,310.27|669,549,192.19|638,212,694.35|20,446,054.29|

（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加金额||本期减少||
||计 提|其他|转销|其他|
|1,324,370.98|-|-|-|-|
|19,121,683.31|3,805,255.98|-|-|-|
|20,446,054.29|3,805,255.98|-|-|-|

（3）存货跌价准备情况
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|成本高于其可变现净值|
|成本高于其可变现净值|

8、持有待售资产
||
|-|
|2017-12-31|
|-|
|-|

9、其他流动资产
||
|-|
|2017-12-31|
|66,216,655.87|
|-|
|5,050,000.00|
|71,266,655.87|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|379,420,000.00|-|379,420,000.00|22,700,000.00|-|
|379,420,000.00|-|379,420,000.00|22,700,000.00|-|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|期初|本期增加|本期减少|期 末|
|-|350,000,000.00|-|350,000,000.00|
|5,400,000.00|-|-|5,400,000.00|
|11,200,000.00|6,720,000.00|-|17,920,000.00|
|6,100,000.00|-|-|6,100,000.00|
|22,700,000.00|356,720,000.00|-|379,420,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初|本期增加|本期减少|期末|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

注：公司对湖南能翔新能源巴士运营有限公司属于财务投资，无重大影响，按成本法核算。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
11、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||
|||||||||期|减值|
|被投资单位|期初余额||||宣告发放现金股利或利润|计提||末|准备|
||||权益法下确认|其他权||||||
|||追加投资|||||其他|余|期末|
|||||||减值||||
||||的投资损益|益变动||||额|余额|
|||||||准备||||
|一、合营企业||||||||||
|小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、联营企业||||||||||
|汕头市盈照开关有||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司||||||||||
|Mrlock Asia Pte||||||||||
||26,703.63|-|-|-|-|-|-26,703.63|-|-|
|Ltd锁先生（亚洲）||||||||||
|私人有限公司||||||||||
|工控速派（北京）||||||||||
||-|2,940,000.00|-2,940,000.00|-|-|-|-|-|-|
|科技服务有限公司||||||||||
|小 计|26,703.63|2,940,000.00|-2,940,000.00|-|-|-|-26,703.63|-|-|
|合 计|26,703.63|2,940,000.00|-2,940,000.00|-|-|-|-26,703.63|-|-|

注1：联营企业汕头市盈照开关有限公司、工控速派（北京）科技服务有限公司具体情况见附注七：2、在合营企业或联营企业中的权益。Mrlock Asia PteLtd（锁先生（亚洲）私人有限公司）2016年度为联营企业，2017年增资扩股后持股比例变更为66.67%，纳入合并范围。
2：本期对工控速派（北京）科技服务有限公司追加投资294万元，按权益法核算，截
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元止至2017年12月31日，累计亏损额乘以出资比例已超过投资额。
12、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
||--|--|--|
|316,368,890.68|15,792,402.91|41,941,566.21|59,415,539.54|
|121,445,367.85|9,829,756.56|2,772,363.25|5,262,261.26|
|836,212.33|9,829,756.56|2,772,363.25|5,262,261.26|
|120,609,155.52|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|1,832,913.58|715,757.12|
|-|-|1,832,913.58|715,757.12|
|437,814,258.53|25,622,159.47|42,881,015.88|63,962,043.68|
|50,915,964.20|10,880,536.56|29,304,090.28|40,062,774.88|
|10,942,253.19|1,222,329.77|4,167,421.82|8,030,604.63|
|10,942,253.19|1,222,329.77|4,167,421.82|8,030,604.63|
|-|-|-|-|
|-|-|1,755,077.86|681,854.81|
|-|-|1,755,077.86|681,854.81|
|61,858,217.39|12,102,866.33|31,716,434.24|47,411,524.70|
|-|-|-|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|375,956,041.14|13,519,293.14|11,164,581.64|16,550,518.98|
|265,452,926.48|4,911,866.35|12,637,475.93|19,352,764.66|

（2）截至报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截至报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
13、在建工程
（1）在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017/12/31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|45,619,738.11|-|45,619,738.11|43,636,520.83|-|
|-|-|-|117,285,416.83|-|
|31,355,171.94|-|31,355,171.94|3,250,005.80|-|
|22,304,138.22||22,304,138.22|12,566,309.89|-|
|4,048,488.36|-|4,048,488.36|-|-|
|103,327,536.63|-|103,327,536.63|176,738,253.35|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|2016-12-31|本期增加金额|转入固定资产金额|其他减少金额|
|4756.3万元|43,636,520.83|1,983,217.28|-|-|
|15000万元|117,285,416.83|3,323,738.69|120,609,155.52|-|
|5500万元|3,250,005.80|28,105,166.14|-|-|
|2858.07万元|12,566,309.89|9,737,828.33|-|-|
|6500万元|-|4,048,488.36|-|-|
||176,738,253.35|47,198,438.80|120,609,155.52|-|

||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|95.91%|95.91%|-|-|-|
|80.41%|100.00%|-|-|-|
|57.01%|57.01%||||
|78.04%|78.04%|-|-|-|
|6.23%|6.23%||||

（3）截至报告期末，在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备。
14、无形资产
（1）无形资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|网络平台|商标和著作权|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|网络平台|商标和著作权|
|92,778,933.24|12,197,489.19|1,167,000.00|207,600.00|
|-|5,917,305.32|-|15,000.00|
|-|5,917,305.32|-|15,000.00|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|92,778,933.24|18,114,794.51|1,167,000.00|222,600.00|
|11,114,389.20|8,160,656.79|729,375.00|151,383.48|
|2,029,114.08|2,380,460.60|116,699.96|50,979.90|
|2,029,114.08|2,380,460.60|116,699.96|50,979.90|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|13,143,503.28|10,541,117.39|846,074.96|202,363.38|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|网络平台|商标和著作权|
|79,635,429.96|7,573,677.12|320,925.04|20,236.62|
|81,664,544.04|4,036,832.40|437,625.00|56,216.52|

（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
（3）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。
15、商誉
（1）商誉账面原值：
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加|本期减少|
|80,372,641.38|-|-|
|4,051,347.16|-|-|
|187,900,835.62|-|-|
|-|287,406.61|-|
|272,324,824.16|287,406.61|-|

（2）商誉减值准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加金额||本期减少||
||计 提|其他|处置|其他|
|45,966,194.34|-|-|-|-|
|4,051,347.16|-|-|-|-|
|-|13,482,678.63|-|-|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加金额||本期减少||
||计 提|其他|处置|其他|
|-|287,406.61|-|-|-|
|50,017,541.50|13,770,085.24|-|-|-|

商誉的说明：
1、北京迪安帝科技有限公司
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率为10.02%，经减值测试，本年度无需计提商誉减值准备。
2、工控网（北京）信息技术股份有限公司
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率为11.97%，经减值测试，本年度需计提商誉减值准备13,482,678.63元。
3、Mrlock Asia Pte Ltd
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率为11.02%，经减值测试，本年度需计提商誉减值准备287,406.61元。
16、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|3,049,920.88|5,798,858.18|1,829,211.76|-|
|1,249,125.61|620,688.77|236,238.63|-|
|4,299,046.49|6,419,546.95|2,065,450.39|-|

17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
项 目 2017-12-31 2016-12-31
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|100,120,493.54|23,711,745.43|85,598,139.30|
|24,251,310.27|5,897,789.41|20,446,054.29|
|15,859,473.72|3,964,868.43|15,409,968.58|
|37,644,207.11|8,059,706.47|39,788,085.26|
|2,392,162.52|598,040.63|-|
|6,666,866.78|1,666,716.70|6,915,321.54|
|7,593,513.74|1,898,378.43|7,593,513.74|
|194,528,027.68|45,797,245.50|175,751,082.71|

（2）未经抵销的递延所得税负债：
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|8,986,296.80|2,246,574.20|8,986,296.80|
|445,326.64|111,331.66|445,326.64|
|17,212,871.32|4,303,217.83|17,928,893.68|
|9,783,431.00|2,445,857.75|10,452,341.36|
|36,427,925.76|9,106,981.44|37,812,858.48|

（3）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|2017-12-31|
|49,919,041.71|
|49,919,041.71|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2017-12-31|
|-|
|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|1,101,104.27|
|614,032.47|
|1,045,597.12|
|17,272,678.22|
|29,885,629.63|
|49,919,041.71|

18、其他非流动资产
||
|-|
|2017-12-31|
|6,484,234.53|
|6,484,234.53|

19、短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|2017-12-31|
|20,000,000.00|
|265,000,000.00|
|6,305,889.18|
|117,411,125.49|
|4,000,000.00|
|412,717,014.67|

注：保证借款担保情况详见附注十、5、关联交易情况之关联方担保情况。
（2）报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元20、应付票据
（1）按种类列示:
||
|-|
|2017-12-31|
|164,952,687.92|
|-|
|164,952,687.92|

（2）截至报告期末，公司不存在已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示如下：
||
|-|
|2017-12-31|
|505,123,851.28|
|505,123,851.28|

（2）期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
||
|-|
|2017-12-31|
|182,562,958.70|
|3,766,174.06|
|186,329,132.76|

（2）期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加额|本期支付额|
|37,507,555.81|274,040,156.27|261,039,818.11|
|233,925.04|20,588,506.73|20,566,209.44|
|-|-|-|
|37,741,480.85|294,628,663.00|281,606,027.55|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加额|本期减少额|
|36,486,795.51|244,861,714.48|231,614,352.44|
|-|9,728,060.74|9,728,060.74|
|185,338.85|11,407,724.59|11,383,981.40|
|169,398.33|9,979,084.45|9,957,047.85|
|5,022.93|495,427.01|494,721.30|
|10,917.59|933,213.13|932,212.25|
|58,506.00|6,489,773.78|6,525,098.78|
|776,915.45|1,552,882.68|1,788,324.75|
|670,784.18|1,402,716.40|1,630,675.27|
|106,131.27|150,166.28|157,649.48|
|-|-|-|
|-|-|-|
|37,507,555.81|274,040,156.27|261,039,818.11|

（3）离职后福利-设定提存计划细如下：
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加额|本期支付额|
|222,453.48|19,835,211.20|19,809,788.11|
|11,471.56|753,295.53|756,421.33|
|233,925.04|20,588,506.73|20,566,209.44|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元24、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
||
|-|
|2017-12-31|
|15,624,237.10|
|1,074,084.81|
|20,778,924.53|
|516,357.38|
|777,766.95|
|-|
|190,982.65|
|373,085.12|
|259,953.54|
|39,595,392.08|

（2）主要税项适用税率参见本附注四。
25、应付利息
||
|-|
|2017-12-31|
|884,421.65|
|884,421.65|

26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2017-12-31|
|1,523,245.33|
|12,311,621.05|
|596,948.51|
|1,803,669.30|
|25,446,300.00|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017-12-31|
|41,681,784.19|

（2）截至报告期末，本公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。
27、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加|本期减少|2017-12-31|
|7,535,321.50|-|868,454.72|6,666,866.78|
|7,535,321.50|-|868,454.72|6,666,866.78|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016-12-31|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2017-12-31|
|6,915,321.50|-|248,454.72|-|6,666,866.78|
|480,000.00|-|480,000.00|-|-|
|140,000.00|-|140,000.00|-|-|
|7,535,321.50|-|868,454.72|-|6,666,866.78|

28、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||2016-12-31|||||||
|项 目|||||||2017-12-31|
||||送|公积金||||
|||发行新股|||其他|小计||
||||股|转股||||
|股份总数|540,549,909.00|4,206,000.00|-|-|-|4,206,000.00|544,755,909.00|

注：2017年度，公司向 73名激励对象授予限制性股票 4,206,000股，授予日为 9月 27日，授予价格为 6.05元/股。变更后注册资本为人民币 544,755,909.00元，截至 2017年 10月13日止，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的款项合计人民币25,446,300.00元，其中：
新增注册资本（股本）人民币4,206,000.00元，其余人民币21,240,300.00元作为资本公积。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元29、资本公积
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加|本期减少|
|1,847,831,358.70|21,240,300.00|-|
|3,735,090.00|1,644,861.45|-|
|1,851,566,448.70|22,885,161.45|-|

注：2017年度，公司向 73名激励对象授予限制性股票 4,206,000股，授予日为 9月 27日，授予价格为 6.05元/股。变更后注册资本为人民币 544,755,909.00元，截至 2017年 10月13日止，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的款项合计人民币25,446,300.00元，其中：新增注册资本（股本）人民币4,206,000.00元，其余人民币21,240,300.00元作为资本公积。
本年度应摊销股权激励费用 1,395,761.10元，确认股权激励费用的递延所得税资产249,100.35元，列入资本公积-其他资本公积核算。限制性股票激励情况详见十一、股份支付。
30、库存股
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|-|25,446,300.00|-|
|-|25,446,300.00|-|

注：本期限制性股票情况详见十一、股份支付。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元31、其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|项 目|期初余额||||||期末余额|
|||本期所得税前|减：前期计入其他综|减：所得|税后归属于母|税后归属于||
|||发生额|合收益当期转入损益|税费用|公司|少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|-|-|-|-|-|-|-|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-91,598.09|-122,727.16|-|-|-94,689.63|-28,037.53|-186,287.72|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|-|-|-|-|-|
|现金流量套期损益的有效部分|-|-|-|-|-|-|-|
|外币财务报表折算差额|-91,598.09|-122,727.16|-|-|-94,689.63|-28,037.53|-186,287.72|
|其他综合收益合计|-91,598.09|-122,727.16|-|-|-94,689.63|-28,037.53|-186,287.72|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元32、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2016-12-31|本期增加|本期减少|
|113,558,145.02|12,527,942.09|-|
|113,558,145.02|12,527,942.09|-|

33、未分配利润
||
|-|
|2017-12-31|
|915,460,617.06|
|-|
|915,460,617.06|
|200,623,044.40|
|12,527,942.09|
|-|
|-|
|43,243,992.72|
|-|
|1,060,311,726.65|

34、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|7,595,666,419.08|6,803,575,630.89|6,797,474,436.40|
|5,420,903.72|541,727.79|2,942,717.48|
|7,601,087,322.80|6,804,117,358.68|6,800,417,153.88|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元35、税金及附加
||
|-|
|2017年度|
|-|
|9,529,517.12|
|6,903,283.31|
|3,202,289.27|
|70,650.87|
|674,820.92|
|5,963,594.42|
|-|
|359,650.78|
|26,703,806.69|

36、销售费用
||
|-|
|2017年度|
|185,629,695.30|
|55,211,896.16|
|14,703,342.38|
|11,600,207.62|
|36,014,957.07|
|18,181,808.98|
|11,696,421.01|
|7,602,684.27|
|78,485.00|
|416,152.31|
|11,085,569.70|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|3,093,853.94|
|2,238,472.69|
|1,177,283.59|
|633,702.86|
|856,091.70|
|323,214.96|
|137,200.00|
|650,000.00|
|361,331,039.54|

37、管理费用
||
|-|
|2017年度|
|88,711,911.72|
|10,355,986.96|
|704,273.73|
|18,045,766.17|
|1,721,240.07|
|944,601.04|
|18,239,622.91|
|3,914,055.81|
|6,720,657.08|
|8,946,821.83|
|3,473,533.61|
|-|
|1,811,396.76|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|1,217,010.39|
|376,756.96|
|189,686.75|
|899,556.76|
|-|
|377,373.29|
|-|
|3,006,177.18|
|1,395,761.10|
|2,374,793.04|
|173,426,983.16|

38、财务费用
||
|-|
|2017年度|
|14,960,408.81|
|6,729,931.03|
|2,045,282.16|
|-18,451,082.35|
|75,441.57|
|1,966,006.51|
|-6,133,874.33|

39、资产减值损失
||
|-|
|2017年度|
|16,367,534.37|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|3,805,255.98|
|13,770,085.24|
|33,942,875.59|

40、投资收益
||
|-|
|2017年度|
|56,591,928.00|
|217,451.37|
|-2,940,000.00|
|10,510,522.82|
|64,379,902.19|

41、资产处置收益
||
|-|
|2017年度|
|124,464.31|
|124,464.31|

42、其他收益
（1）其他收益按种类披露：
||
|-|
|2017年度|
|973,014.68|
|973,014.68|

（2）政府补助按明细披露：
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|248,454.72|
|12,651.39|
|4,540.88|
|5,175.00|
|800.00|
|62,546.69|
|3,000.00|
|846.00|
|480,000.00|
|140,000.00|
|15,000.00|
|973,014.68|

43、营业外收入
（1）营业外收入按种类披露：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|2,544,652.00|3,874,095.16|
|691,519.42|779,220.79|
|3,236,171.42|4,653,315.95|

（2）政府补助明细列示：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|-|248,454.72|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|-|402,562.05|
|-|60,956.34|
|-|307,700.00|
|-|525.00|
|-|51,100.00|
|-|411.60|
|617,183.00|419,684.87|
|-|89,036.00|
|-|708,000.00|
|100,000.00|15,800.00|
|-|380,000.00|
|1,371,000.00|1,000,000.00|
|-|3,000.00|
|-|150,000.00|
|-|36,000.00|
|-|864.58|
|456,469.00||
|2,544,652.00|3,874,095.16|

44、营业外支出
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|1,034,050.00|134,050.00|
|559,327.66|582,480.84|
|1,593,377.66|716,530.84|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元45、所得税费用
（1）所得税费用表：
||
|-|
|2017年度|
|86,297,420.75|
|-5,104,832.34|
|81,192,588.41|

（2）会计利润与所得税调整过程：
项 目 2017年度利润总额 274,819,308.41按法定/适用税率计算的所得税费用 68,704,827.10子公司适用不同税率的影响 -541,641.46调整以前期间所得税的影响 66,476.12非应税收入的影响 -加计扣除费用的影响 -380,846.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,795,017.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,178,085.10损的影响
商誉减值准备的影响 3,370,669.66税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -所得税费用 81,192,588.4146、不涉及现金收支交易
项 目 本期发生额销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 1,933,656,915.11购买商品、接受劳务支付的金额 1,933,656,915.1147、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：
||
|-|
|2017年度|
|5,895,663.08|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|9,219,750.49|
|691,519.42|
|2,649,211.96|
|1,492,118.84|
|19,948,263.79|

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：
||
|-|
|2017年度|
|216,744,292.63|
|6,011,419.69|
|1,593,377.66|
|224,349,089.98|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
||
|-|
|2017年度|
|415,199.58|
|415,199.58|

注：公司收购Mrlock Asia PteLtd支付现金244,155.00元，Mrlock Asia PteLtd账面现金余额为659,354.58元，差额列入收到其他与投资活动有关的现金
（4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示：
||
|-|
|2017年度|
|100,000.00|
|-|
|100,000.00|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元48、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|2017年度|
|193,626,720.00|
|33,942,875.59|
|24,362,609.41|
|4,577,254.54|
|2,065,450.39|
|-124,464.31|
|-|
|-|
|17,081,132.54|
|-64,379,902.19|
|-4,867,939.22|
|-236,893.12|
|-55,587,808.11|
|-294,948,645.05|
|109,246,966.03|
|1,395,761.10|
|-33,846,882.40|
|-|
|-|
|-|
|794,791,553.09|
|517,609,569.69|
|-|
|-|
|277,181,983.40|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元（2）现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|2017年12月31日|
|794,791,553.09|
|1,892,008.56|
|792,766,960.37|
|132,584.16|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|794,791,553.09|

49、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|82,510,238.35|
|6,305,889.18|
|4,000,000.00|
|92,816,127.53|

50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|52,994.94|6.53|
|89.62|7.80|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,829,262.71|4.88|
|200,193.67|4.88|
|13,552.85|4.88|
|67,053.42|4.88|
|286,393.91|4.88|

（2）子公司ELVOPTE.LTD.（業伯有限公司）和孙公司ELXIONPTE.LTD.（業胜有限责任公司），以及孙公司ELXIONPTE.LTD.（業胜有限责任公司）控股的Mrlock Asia PteLtd（锁先生（亚洲）私人有限公司）为境外经营实体，但经营情况和财务情况对于众业达并不具有重大性。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下的企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.7.26|488,310.00|66.67%|收购|2017.7.26|支付增资款的日期|-|

（2）合并成本及商誉
合 并 成 本 Mrlock Asia Pte Ltd
||
|-|
|--现金|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元合 并 成 本 Mrlock Asia Pte Ltd
||
|-|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他 -合并成本合计 488,310.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 200,903.39商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
287,406.61份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：公司合并成本的公允价值根据2017年7月26日以5万新加坡币增资取得5万实收资本而确定，并将前次出资五万新加坡币取得的5万实收资本按本期出资的公允价值重新计算，公司累计取得10万实收资本，占实收资本的比例为66.67%。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
Mrlock Asia Pte Ltd
项目
|||
|-|-|
||购买日公允价值|
||659,354.58|
||24,237.48|
||193,136.68|
||876,728.74|
||575,373.66|
|负债合计:|575,373.66|
|净资产|301,355.08|
|减：少数股东权益|100,451.69|
|取得的净资产|200,903.39|

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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元可辨认资产、负债公允价值的确定方法：公司账面资产均为流动资产、账面负债均为流动负债，可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|26,703.63|244,155.00|217,451.37|以公司本期增资入股价值作为公允价值|

2、同一控制下企业合并
本报告期内，公司未发生同一控制企业合并事项。
3、反向购买
本报告期内，公司未发生反向购买事项。
4、处置子公司
本报告期内，公司未发生处置子公司事项。
5、其他原因的合并范围变动
报告期内，新设子公司、孙公司或企业的情况：
||
|-|
|期末净资产|
|1,360,141.46|
|49,975,404.95|
|350,319,783.81|
|19,966,167.08|
|537,620.00|
|976,972.94|
|-25,140.97|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|期末净资产|
|31,227.87|

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京通州区中关村科技园区通州园金桥科技产业基地环科中路10号|商业|100.00|-|
|西安|西安经济技术开发区草滩十路1787号2#2|商业|-|100.00|
|大连|大连市甘井子区绿洲园63-1号公建|商业|100.00|-|
|石家庄|石家庄高新区长江大道与兴安大街交口西北角润江总部国际8号楼B座1-2层|商业|100.00|-|
|重庆|重庆市北部新区出口加工区四路2号|商业|100.00|-|
|宁波|宁波高新区清水桥路535号新城大厦9-5、9-6室|商业|100.00|-|
|南昌|江西省南昌市青云谱区洪都南大道237号深蓝智造创意园独栋附楼|商业|100.00|-|
|厦门|厦门市思明区前埔南路207号之3|商业|100.00|-|
|山西|太原市万柏林区和平北路159号万锦太和佳苑2号楼|商业|100.00|-|
|无锡|无锡市南长区南湖大道501号H栋|商业|100.00|-|
|长沙|长沙市雨花区劳动东路139号新城新世界三期东组团1301房|商业|100.00|-|
|青岛|山东省青岛市崂山区深圳路19号海若大厦三楼西侧|商业|100.00|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广西|南宁市高新区科园西十路28号厂区2#楼|商业|100.00|-|
|安徽|合肥市庐阳工业园时雨路与灵溪路交口6#4层|商业|100.00|-|
|北京|北京通州区中关村科技园区通州园金桥科技产业基地环科中路10号|商业|55.00|-|
|襄阳|襄阳市高新区邓城大道 49号国际创新基地 3 号楼1-112|商业|100.00|-|
|哈尔滨|哈尔滨市南岗区闽江路会展家园小区12栋3号门市|商业|100.00|-|
|温州|温州市鹿城区汤家桥路大自然家园1幢1803室|商业|100.00|-|
|唐山|高新区火炬路130号|商业|100.00|-|
|洛阳|洛阳市西工区王城大道111号紫金城A区2-2369|商业|100.00|-|
|汕头|广东省汕头市龙湖区衡山路62号展厅1楼|商业|100.00|-|
|上海|中国（上海）自由贸易试验区富特北路206号28部位|商业|100.00|-|
|上海|上海市徐汇区宜山路 407号1101室|工业|51.00|-|
|新疆|乌鲁木齐市沙依巴克区西北路775号二层12号|商业|100.00|-|
|新加坡|61 UBI ROAD 1, #03-30，OXLEY BIZHUB, SINGAPORE|商业|100.00|-|
|新加坡|61 UBI ROAD 1, #03-30，OXLEY BIZHUB, SINGAPORE|商业|-|51.00|
|汕头|汕头市衡山路 62 号 5 楼501号房之一|商业|70.00|-|
|汕头|汕头市碧霞庄南区 7 栋104-107|商业|100.00|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州市荔湾区富力路28号之一104房|商业|100.00|-|
|深圳|深圳市龙岗区坂田街道吉华路新天下华赛工业厂区1号厂房102|商业|100.00|-|
|上海|上海市止园路301号|商业|100.00|-|
|天津|红桥区丁字沽一号路二段15号楼底层公建|商业|100.00|-|
|武汉|武汉市东湖高新开发区武大科技园武大园二路七号武大航城B3栋|商业|100.00|-|
|福州|福州市仓山区建新镇金榕北路22号厂房A1一层|商业|100.00|-|
|成都|成都市金牛区黄忠路5号|商业|100.00|-|
|陕西|西安市凤城三路26号文景苑2号楼2层10201室|商业|100.00|-|
|北京|北京市朝阳区大洋坊路北|商业|100.00|-|
|汕头|汕头市衡山路62号5楼|工业|100.00|-|
|沈阳|沈阳市大东区如意一路15-4号|商业|100.00|-|
|杭州|拱墅区绿景大厦1幢407-421室|商业|100.00|-|
|汕头|汕头市万吉工业区万吉南二街16号|工业|100.00|-|
|南京|南京市雨花台区长虹路439号08幢303、401、402、501、502室|商业|100.00|-|
|昆明|昆明市宫南大道玫瑰湾一期31幢s048号|商业|100.00|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|济南|济南市高新区工业南路36号东方石化区10号楼东段|商业|100.00|-|
|甘肃|甘肃省兰州市城关区张苏滩575号2号楼4楼（大学科技园）|商业|100.00|-|
|郑州|郑州市二七区长江中路128号13楼117号|商业|100.00|-|
|上海|止园路291号|工业|100.00|-|
|上海|上海市闵行区吴河路200号|工业|100.00|-|
|北京|北京市门头沟区石龙经济开发区永安路20号3幢B1-2007室|商业|51.00|-|
|北京|北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 幢B1-2003室|商业|-|100.00|
|北京|北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 幢B1-2006室|商业|-|100.00|
|河南|郑州市金水区经二路 2 号院4号楼1301号|商业|-|100.00|
|山西|太原市小店区平阳路 1 号金茂国际数码中心 B 座 9层B号房|商业|-|100.00|
|烟台|福山区鸿福街101号|商业|-|100.00|
|嘉兴|嘉兴市秀洲区八字路1号2幢|工业|51.00|-|
|北京|北京市通州区中关村科技园区通州园区金桥科技产业基地环科中路10号|商业|51.00|-|
|北京|北京市海淀区紫竹院路116 号 B 座 808 室|商业|70.00||
|北京|北京市海淀区紫竹院路116号7层B座805室|商业|-|100.00|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京市海淀区紫竹院路116号B座807室|商业|-|100.00|
|北京|北京市海淀区紫竹院路116号B座803室|商业|-|100.00|
|北京|北京市海淀区紫竹院路116号B座802室|商业|-|58.31|
|上海|上海市杨浦区黄兴路2005弄2号（B楼）506-8室|商业|-|100.00|
|深圳|深圳市南山区粤海街道南海大道4050号上汽大厦厂房302室|商业|-|75.00|
|上海|上海市静安区止园路291、293、295号1幢1-2层|商业|100.00||
|深圳|深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）|商业|100.00||
|汕头|汕头市龙湖区万吉南二街16号A幢5楼508号|商业|100.00||
|海宁|海宁市浙江海宁经编产业园区经都二路2号经编大楼1层186室|商业||100.00|
|海宁|海宁市浙江海宁经编产业园区经都二路2号经编大楼1层187室|商业||60.06|
|上海|上海市闵行区吴河路200万4幢213室|商业|100.00||
|成都|成都市新津县新材料产业功能区西创路南侧|商业|60.00||
|郑州|郑州高新技术产业开发区科学大道133号4层|商业|100.00||
|郑州|郑州高新技术产业开发区科学大道133号2层201号|商业|100.00||

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地址|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|新加坡|33 Ubi Avenue 3, #02-50Vertex Singapore|商业||66.67|
|天津|天津自贸试验区（东疆保税港区）洛阳道600号海丰物流园3幢2单元-102|商业||100.00|

（2）重要的非全资子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||少数股东持股比例||本期归属于少数股东的损益||本期向少数股东宣告分派的股利|||
|北京迪安帝科技有限公司|||||||||
||||49.00%||2,278,867.45||-|43,791,082.39|
||工控网（北京）信息||||||||
||||30.002%||-6,885,439.48||-|14,657,178.64|
||技术股份有限公司||||||||

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017-12-31||||||||||||||
|子公司|||||||||||||||
|名 称|||||||股 本||||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计||资本公积|盈余公积||未分配利润|少数股东权益||权益合计|
||||||||(或实收资本)||||||||
|北京迪安|||||||||||||||
||204,855,834.04|4,445,551.17|209,301,385.21|119,931,829.32|-|119,931,829.32|35,000,000.00|1,578,653.40|5,423,213.22|4|7,367,689.27|-|8|9,369,555.89|
|帝科技有|||||||||||||||
|限公司|||||||||||||||
|工控网|||||||||||||||
|（北京）|||||||||||||||
||61,117,633.38|45,428,986.72|106,546,620.10|74,277,632.36|-|74,277,632.36|22,828,500.00|1.12|3,503,350.36|-|1,171,405.33|7,108,541.59|3|2,268,987.74|
|信息技术|||||||||||||||
|股份有限|||||||||||||||
|公司|||||||||||||||
|续：|||||||||||||||
||2016-12-31||||||||||||||
|子公司|||||||||||||||
||||||||股本||||||||
|名 称|||||||||||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计||资本公积|盈余公积||未分配利润|少数股东权益||权益合计|
||||||||(或实收资本)||||||||
|北京迪安|||||||||||||||
||208,776,095.69|3,458,691.06|212,234,786.75|127,515,980.75|-|127,515,980.75|35,000,000.00|1,578,653.40|4,999,589.94|4|3,140,562.66|-|8|4,718,806.00|
|帝科技有|||||||||||||||
|限公司|||||||||||||||

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工控网|||||||||||||||
|（北京）|||||||||||||||
||42,984,615.29|45,141,070.35|88,125,685.64|44,300,405.63|140,000.00|44,440,405.63|22,828,500.00|1.12|3,721,012.23|5,083,764.58|1|2,052,002.08|4|3,685,280.01|
|信息技术|||||||||||||||
|股份有限|||||||||||||||
|公司|||||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2017年度|||||
|子公司名称||||少数股东损益|经营活动现金流|
||营业收入|净利润|综合收益总额|||
||||||量|
|北京迪安帝科技有限公司|479,568,458.94|4,650,749.89|4,650,749.89|-|-16,748,824.63|
|工控网（北京）信息技术股份有限公司|314,926,835.02|-11,416,292.27|-11,416,292.27|-4,943,460.49|8,494,017.35|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2016年度|||||
|子公司名称||||少数股东损益|经营活动现金流|
||营业收入|净利润|综合收益总额|||
||||||量|
|北京迪安帝科技有限公司|412,774,301.54|1,591,929.67|1,591,929.67|-|9,159,073.17|
|工控网（北京）信息技术股份有限公司|110,884,229.18|4,240,530.24|4,240,530.24|-2,591,305.28|6,160,740.15|

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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息：
||||
|-|-|-|
|联 营 企 业|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|投资账面价值合计|-|26,703.63|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|-3,765,579.83|-1,918,916.12|
|--其他综合收益|-|-|
|--综合收益总额|-3,765,579.83|-1,918,916.12|

注：持有汕头市盈照开关有限公司（以下简称“汕头盈照”）30%的股份。汕头盈照系经汕头市龙湖区对外贸易经济合作局“汕龙外资字【2011】039号”文件批准，于2011年7月5日成立，注册资本和实收资本为人民币1,700万元，其中:ABB(中国)有限公司出资1,190万元，占70%；众业达出资510万元，占30%。汕头盈照2013年度开始已存在超额亏损情况，为众业达不重要的联营企业。
（2）联营企业发生的超额亏损：
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期|本期未确认的损失（或本|本期末累积未确|
|合营企业或联营企业名称||||
||累计认的损失|期分享的净利润）|认的损失|
|汕头市盈照开关有限公司|3,096,662.69|851,840.38|3,948,503.07|
|工控速派（北京）科技服务||||
||1,071,001.86|-26,260.55|1,044,741.31|
|有限公司||||

3、重要的共同经营
无。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元八、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、长期借款、短期借款、其他应收款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元地经营，且主要活动以人民币计价，境外子公司经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。
公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、50”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的借款均是固定利率借款,因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
截至2017年12月31日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|持股份数|持股比例（%）|
|控股股东，实际控制人|158,519,340|29.10|

吴开贤先生直接持有公司股份158,508,340股，其控制的浙江海宁瑞业投资合伙企业（有限合伙）持有公司股票 11,000股，吴开贤先生直接和间接持有公司股票合计 158,519,340股2、本公司之子公司情况
本公司之子公司情况参见本附注七-1。
2、本企业的合营和联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|经营范围|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|
|有限责任公司|汕头市龙湖区万吉工业区万吉南二街16号二期二楼|方秦|设计、生产、制造和销售中压户内断路器，并提供售后服务|1700万|30%|30%|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|经营范围|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|
|有限责任公司|北京市海淀区紫竹院路116号7层B座802室|李小勇|术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务|1000万|42%|42%|

注：工控速派（北京）科技服务有限公司的控股股东为浙江海宁新雷盈创投资合伙企业（有限合伙)，吴森岳持有浙江海宁新雷盈创投资合伙企业（有限合伙)24%股权，吴森岳与吴开贤为父子关系，公司副总经理王宝玉在浙江海宁新雷盈创投资合伙企业（有限合伙)担任执行事务合伙人委派代表。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|控股股东参股公司|
|控股股东参股公司|

注：吴开贤于2017年11月28日签订协议转让全部所持广东依力得北美电气有限公司股权，广东依力得北美电气有限公司已于2017年11月30日办理完成上述事项的工商变更登记手续。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
采购商品/接受劳务情况表：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|||
||金 额|占同类业务比例|金 额|
|采购|944,762.99|0.0144%|795,902.05|
|采购|-|-|325,615.91|

注：2017年度汕头市众业达电器设备有限公司向广东依力得北美电气有限公司采购商品和
维修服务944,762.99元。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元出售商品/提供劳务情况表：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|||
||金 额|占同类业务比例|金 额|
|销售|9,512.99|0.0001%|-|
|提供劳务|-|-|-|

注：2017年度汕头市众业达机电设备有限公司向关联方广东依力得北美电气有限公司销售货物金额为9,512.99元。
（2）关联租赁情况：
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|585,840.00|

注：关联方汕头市盈照开关有限公司租赁公司所属子公司汕头市众业达电器设备有限公司房屋建筑物租金为585,840.00元。
（3）关联方担保情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|吴开贤、汕头市众||||||
||众业达电气股||2015年07|2018年07||
|||400,000,000.00|||否|
|业达电气设备有限||||||
||份有限公司||月07日|月04日||
|公司||||||
||众业达电气股||2016年11|2018年04||
|吴开贤||260,000,000.00|||否|
||份有限公司||月09月|月24月||

注：关联方为本公司担保情况：
1、2015年7月7日，吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司分别与中国银行汕头分行签订《最高额保证合同》（合同编号分别为GBZ476450120150167、GBZ476450120150168），为公司提供担保，担保金额为 400,000,000.00元人民币，担保起始日为 2015年 7月 7日，担保到
期日为2018年12月31日。
2016年6月29日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元2亿元的授信额度，有效期至2017年6月22日止。由吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司提供最高额保证。
2016年9月1日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供4亿元的授信额度，有效期至2017年6月22日止。由吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司提供最高额保证。
2017年7月13日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供4亿元的授信额度，有效期至2018年7月4日止。由吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司提供最高额保证。
根据以上协议，公司与中国银行汕头分行签订的《授信额度协议》，担保方为吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司，担保金额为400,000,000.00元人民币，担保起始日为2015年7月7日，担保到期日为2018年7月4日。
报告期末，上述授信额度协议项下的贷款余额为20,000,000.00元，由吴开贤、汕头市众业达电器设备有限公司提供连带责任保证担保；应付票据余额为 97,353,145.34元，其中公司提供10%的保证金9,735,314.59元、关联方提供连带责任保证担保的金额为87,617,830.75元。
2.2014年6月9日，公司同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-140505）”银行授信合同，汇丰银行向公司授信1.6亿元，由吴开贤提供1.6亿元的个人担保。该合同于2016年3月9日到期后，经银行内部审核，该授信合同到期日展期至2017年3月9日。
2016年11月9日，公司同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-160923）”银行授信修改合同，汇丰银行向公司授信2.6亿元，由吴开贤提供2.6亿元的个人担保。
2017年4月24日，公司同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-170331）”银行授信修改合同，汇丰银行向公司授信2.6亿元，由吴开贤提供2.6亿元的个人担保。
根据以上协议，公司与汇丰银行汕头分行签订的银行授信合同，其担保方为吴开贤，担保金额为 260,000,000.00元人民币，担保起始日为 2016年 11月 9日，担保到期日为 2018年 4月24日。
报告期末，上述授信合同下的贷款余额为 117,411,125.49元，由吴开贤提供个人担保，并以应收账款质押。
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元（4）关联方投资情况
本期无对关联方投资的情况。
（5）关键管理人员报酬：
a、关键管理人员报酬情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|8,793,319.40|8,564,842.00|

b、关键管理人员数量
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上期数|
|关键管理人员数量|19|22|

（6）、关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|会计科目|核算事项|期 末 数|
|其他应收款|经营性往来|55,412.39|
|应付账款|采购货款|108,884.62|
|其他应收款|保理款|409,632.43|

（7）其他关联交易
工控网（北京）信息技术股份有限公司使用众业达商业保理公司保理额度为工控速派（北京）科技服务有限公司发生保理服务，保理金额为405,500.00元，保理费用为4,132.43元。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
||
|-|
|25,446,300.00|
|25,446,300.00|
|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|无此事项。|
|2017年授予的限制性股票价格每股6.05|
|元/股，2018年至2021年为解锁期。|

注：2017年度，公司向73名激励对象授予限制性股票4,206,000股，授予日为9月27日，授予价格为 6.05元/股。变更后注册资本为人民币 544,755,909.00元，截至 2017年 10月 13日止，公司已收到激励对象以货币资金缴纳的款项合计人民币 25,446,300.00元，其中：新增注册资本（股本）人民币4,206,000.00元，其余人民币21,240,300.00元作为资本公积。
（1）限制性股票的解锁的具体安排如下：
||
|-|
|解 锁 时 间|
|自首次授予日起 12 个月后的第一个交易日当日起至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起 24 个月后的第一个交易日当日起至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起 36 个月后的第一个交易日当日起至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止|

（2）限制性股票的解锁条件：
A、公司层面解锁业绩条件:
本激励计划首次授予限制性股票分三期解除限售，各年度绩效考核目标如下表所示：
||
|-|
|解锁时间|
|相比 2016 年，2017 年净利润增长率不低于 5%|
|相比 2016 年，2018 年净利润增长率不低于 15%|
|相比 2016 年，2019 年净利润增长率不低于 25%|

以上“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。
由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元益的净利润不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
如公司业绩考核达不到上述条件，则所有激励对象相对应解锁期所获股票份额由公司统一回购后予以注销。
B、激励对象层面考核内容
薪酬委员会根据《考核办法》分年度考核，核算个人绩效考核得分，并依照激励对象的业绩完成率确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度=标准系数×个人当年计划解除限售额度。激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，届时根据下表确定激励对象的解除限售比例:
||||
|-|-|-|
|优秀|良好|合格|
|90-100分|80-89分|70-79分|
|1|0.9|0.8|

若解除限售期内任何一期激励对象的个人绩效考核结果未达到解除限售条件的，则对应解除限售期所获授的但未解除限售的限制性股票不得解除限售并由公司回购后予以注销。若解除限售期内的任何一期激励对象个人绩效考核结果未达到完全解除限售条件的，激励对象仅可就对应解除限售期所获授的限制性股票的规定比例部分申请解除限售，当期剩余所获授的但未解除限售的限制性股票不得解除限售并由公司回购后予以注销。
2、以权益结算的股份支付情况
||
|-|
|布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model)模型|
|*资产负债表日股权激励股份预计可行权数量|
|无|
|1,644,861.45|
|1,395,761.10|

注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1,644,861.45元：其中以权益结算的股份支付确认的费用计入资本公积的累计金额为1,395,761.10元，预计未来能够税前抵扣超出
当期费用金额的部分入资本公积的累计金额为249,100.35元。
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财务报表附注
2017年度 币种：人民币元其他说明：
对可行权权益工具数量的最佳的确定方法如下：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
3、以现金结算的股份支付情况
不适用。
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2017年12月31日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项。
2、利润分配情况
公司2017年度利润分配预案为：以公司截止2017年12月31日总股本544,755,909股为基数，以母公司可分配利润向全体股东每 10股分配现金股利 1.2元（含税），共计分配现金股利65,370,709.08元。如本预案披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间股本发生变动的，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变，分配比例进行调整的原则分配，分配预案待股东大会通过后方可实施。
3、销售退回
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的销售退回。
3、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的其他资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、分部信息
本公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的工业电气元器件产品，以及进行系统集成产品和成套制造产品的生产和销售，两类业务均统一管理经营，故报告期内本公司无报告分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏 账 准 备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,018,975,097.01|100.00|21,286,295.44|2.09|
|-|-|-|-|
|1,018,975,097.01|100.00|21,286,295.44|2.09|

 2016-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏 账 准 备|计提比例(%)|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|978,658,844.77|100.00|20,418,819.35|2.09|
|-|-|-|-|
|978,658,844.77|100.00|20,418,819.35|2.09|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|1,018,033,264.27|20,360,665.29|
|-|-|
|20,253.24|4,050.65|
|-|-|
|921,579.50|921,579.50|
|1,018,975,097.01|21,286,295.44|

（2）2017年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2017年度计提坏账准备金额867,476.09元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为483,760,096.12元，占应收账款年末余额合计数的比例为47.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,675,201.92元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|86,802,585.98|100.00|1,796,531.80|2.07|
|-|-|-|-|
|86,802,585.98|100.00|1,796,531.80|2.07|

 2016-12-31
类 别
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|坏账准备|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|39,560,924.37|100.00|850,708.57|2.15|
|-|-|-|-|
|39,560,924.37|100.00|850,708.57|2.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|86,740,871.61|1,734,817.43|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|61,714.37|61,714.37|
|86,802,585.98|1,796,531.80|

（2）2017年度计提、收回或转回的坏账准备情况
2017年度计提坏账准备金额945,823.23元；本年转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期公司无实际核销的其他应收款情况。
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|79,631,087.00|
|7,171,498.98|
|86,802,585.98|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期 末 余 额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|内部往来款|78,500,000.00|半年以内|90.44|
|履约保证金|5,372,500.00|半年以内|6.19|
|内部往来款|1,131,087.00|半年以内|1.30|
|保证金|746,050.00|半年以内|0.86|
|租赁押金|170,000.00|半年以内|0.20|
|-|85,919,637.00||98.99|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017-12-31||||2016-12-31|||
|项 目||||||||
||账面余额|减值准备|账面价值||账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公||||||||
||849,293,230.81|38,384,476.01|810,908,754.8|0|758,529,230.81|29,402,371.90|729,126,858.91|
|司投资||||||||
|合 计|849,293,230.81|38,384,476.01|810,908,754.8|0|758,529,230.81|29,402,371.90|729,126,858.91|

（2）对子公司投资：
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|-|
|5,000,000.00|-|-|5,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|1,800,000.00|-|-|1,800,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|8,500,000.00|-|10,500,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|1,100,000.00|-|-|1,100,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|1,282,618.57|-|-|1,282,618.57|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|2,442,450.00|9,864,000.00|-|12,306,450.00|-|
|1,400,000.00|-|-|1,400,000.00|-|
|524,093.16|-|-|524,093.16|-|
|2,599,169.50|18,600,000.00|-|21,199,169.50|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|768,804.76|10,000,000.00|-|10,768,804.76|-|
|1,503,796.35|-|-|1,503,796.35|-|
|2,000,472.20|-|-|2,000,472.20|-|
|906,705.63|-|-|906,705.63|-|
|4,393,643.36|-|-|4,393,643.36|-|
|10,455,113.62|-|-|10,455,113.62|-|
|10,258,560.98|-|-|10,258,560.98|-|
|1,546,610.79|-|-|1,546,610.79|-|
|4,867,667.70|-|-|4,867,667.70|-|
|5,259,691.74|-|-|5,259,691.74|-|
|5,228,578.73|-|-|5,228,578.73|-|
|112,036,255.52|-|-|112,036,255.52|-|
|3,470,521.93|-|-|3,470,521.93|-|
|1,028,819.51|-|-|1,028,819.51|-|
|5,007,670.34||-|5,007,670.34|-|
|720,694.18|-|-|720,694.18|-|
|20,014,543.80|-|-|20,014,543.80|-|
|1,588,174.40|-|-|1,588,174.40|-|
|62,210,600.00|-|-|62,210,600.00|-|
|102,000,000.00|-|-|102,000,000.00|-|
|5,020,000.00|-|-|5,020,000.00|-|
|100,000,000.00|-|-|100,000,000.00|-|
|5,100,000.00|-|-|5,100,000.00|-|
|209,993,974.04||-|209,993,974.04|8,982,104.11|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|-|20,000,000.00|-|20,000,000.00|-|
|-|20,600,000.00|-|20,600,000.00|-|
|-|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|
|-|1,200,000.00|-|1,200,000.00|-|
|-|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|
|758,529,230.81|90,764,000.00|-|849,293,230.81|8,982,104.11|

（3）对联营、合营企业投资：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||||||减值|
||期初|||||||||期末||
|投资单位||||权益法下|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放|计提|||准备|
|||追加|减少||||||其|||
||余额|||||||||余额|期末|
|||||确认的投|||现金股利|减值||||
|||投资|投资||||||他||余额|
|||||资损益|||或利润|准备||||
|一、合营企业||||||||||||
|小 计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、联营企业||||||||||||
|汕头市盈照开||||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关有限公司||||||||||||
|小 计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|

注：联营企业汕头市盈照开关有限公司具体情况见附注七：2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收 入|成 本|收 入|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||
|-|-|-|
|5,799,089,116.24|5,568,335,662.54|5,324,579,580.09|
|1,055,785.71|171,711.10|664,540.00|
|5,800,144,901.95|5,568,507,373.64|5,325,244,120.09|

5、投资收益
||
|-|
|2017年度|
|-|
|-|
|10,373,276.25|
|10,373,276.25|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|2017年度|
|56,716,392.31|
|-|
|3,517,666.68|
|-|
|-|
|-|
|137,246.57|
|-|
|-|
|-|

众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-901,858.24|
|217,451.37|
|59,686,898.69|
|14,641,052.40|
|279,982.64|
|44,765,863.65|
|200,623,044.40|
|155,857,180.75|

注：2017年度非经常性损益影响净利润为44,765,863.65元,主要事项是本期出售珠海银隆新能源有限公司股权确认投资收益56,591,928.00元，扣除企业所得税后的金额为
42,443,946.00元。
2、净资产收益率和每股收益
报 告 期 利 润
加权平均
每股收益
众业达电气股份有限公司
财务报表附注
2017年度 币种：人民币元
||||
|-|-|-|
||净资产收益率|基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.73%|0.37|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.45%|0.29|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.58%|0.27|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.46%|0.27|