南京埃斯顿自动化股份有限公司
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一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一)合并资产负债表 3
(二)合并利润表 4
(三)合并现金流量表 5
(四)合并所有者权益变动表 6-7
(五)母公司资产负债表 8
(六)母公司利润表 9
(七)母公司现金流量表 10
(八)母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-118
审计报告
中汇会审[2017]0592号南京埃斯顿自动化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称埃斯顿公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是埃斯顿公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，埃斯顿公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了埃斯顿公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2017年3月17日
南京埃斯顿自动化股份有限公司
财务报表附注
2016年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
南京埃斯顿自动化股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经南京江宁经济技术开发区管理委员会《关于同意南京埃斯顿数字技术有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》(宁经管委外字〔2011〕60号)批准，在南京埃斯顿数字技术有限公司的基础上整体变更设立，于2011年7月5日在南京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为320100400016043的《企业法人营业执照》，2015年12月2日，注册号更换为社会信用代码：91320100736056891U。公司注册地：南京江宁经济技术开发区将军南路155号。法定代表人：吴波。
2015年3月，根据股东大会决议、修改后的章程及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]300号”文《关于核准南京埃斯顿自动化股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币3,000.00万元，变更后的注册资本为人民币12,000.00万元。公司股票并于2015年3月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
2015年9月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司授予88名激励对象人民币限制性股票146.60万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币146.60万元，变更后的注册资本为人民币12,146.60万元。
2016年3月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司授予7名激励对象人民币限制性股票11.00万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币11.00万元，变更后的注册资本为人民币12,157.60万元。
2016年5月，根据股东大会决议和修改后的章程，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计12,157.60万股，公司变更后的注册资本为人民币24,315.20万元。
2016年9月，根据股东大会决议及修改后的章程，公司以非公开发行方式向6名特定对象发行人民币普通股（A股）3,273.6135万股，每股面值人民币1元，增加注册资本3,273.6135万元，变更后的注册资本为人民币27,588.8135万元。
2016年9月12日，根据公司第二届董事会第二十三次会议决议，同意对已离职的4名首批股权激励对象的95,800股限制性股票进行回购注销。减少注册资本9.58万元，变更后的注册资本为人民币27,579.2335万元。
截止2016年12月31日，公司注册资本为人民币27,579.2335万元，总股本为27,579.2335万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股21,579.2335万股；无限售条件的流通股份A股6,000.00万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设战略采购部、质量管理部、营销中心、研究院、财务及预算管理部、证券部等主要职能部门。
本公司属智能装备制造行业。经营范围为：一般经营项目：生产、开发、服务各类机电一体化产品、自动控制、运动控制、驱动装置、计算机应用软件、伺服液压控制及系统集成；销售自产产品。主要产品为智能装备核心控制功能部件和工业机器人及智能制造系统。
本财务报表及财务报表附注已于2017年3月17日经公司第二届董事会第三十一次会议批准。
(二)合并范围
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共10家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加5家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化、预计负债、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十五)、附注三(十八)、附
注三(二十二)和附注三(二十五)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实
际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款——金额占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额标准 占其他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低单项金额重大并单项计提坏账准
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其备的计提方法
划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模
式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益
(十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.5机器设备 年限平均法 5、10 10 18、9运输工具 年限平均法 5 10 18电子设备及其他 年限平均法 3、5 10 30、18融资租入固定资产 年限平均法 [注] [注] [注][注]：融资租入固定资产折旧方法与其自身所处固定资产类别的折旧方法一致。
说明：
(1)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(2)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目 预计使用寿命（年） 依据软件 2-10 预计受益期限非专利技术 3-10 预计受益期限土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指公司研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用前的所有支出；开发阶段支出是指研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用后的可直接归属的支出，确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用，以公司内部专家评审意见为准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产的减值损失
1．长期资产的减值计提方法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(十)。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
2．判断相关长期资产减值迹象的方法
(1)长期股权投资
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。
1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年或1年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
(2)固定资产的减值测试
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)在建工程减值测试
存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产的减值测试
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(二十)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十五)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
公司主要产品为智能装备核心控制功能部件和工业机器人及智能制造系统，收入确认原则具体如下：
(1)智能装备核心控制功能部件
1)国内销售：根据公司与客户的约定，由公司负责运输的情况下，在上述产品抵达客户处并签字确认时确认收入；由客户自行提取货物的情况下，在客户提货并签字确认时确认收入。
2)出口销售：在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷或到目的地口岸并取得收款权利时确认收入。
(2)工业机器人及智能制造系统
1)对于工业机器人、合同金额人民币300万元以下或建造周期不超过一个(含一个)会计年度的智能制造系统建设项目，公司需要在客户现场进行安装调试，根据公司与客户的约定，在相关产品安装调试完成并经客户验收合格时确认收入。
2)对于合同金额人民币300万元及以上的，且建造周期超过一个会计年度的智能制造系统建设项目，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用；建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(二十六)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九)库存股
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十)限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十一)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
(6)持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
(7)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否
需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(8)非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(9)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(10)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(11)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(12)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(13)设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
(14)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三（十）“公允价值”中披露。
(三十二)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额本公司原固定资产房屋建筑物折本次变更经公司第 固定资产 205,935.32旧年限为20年，因新建房屋建筑二届二十三次董事 营业成本 205,935.32物预计可使用期限延长，自2016会审议通过。
年9月12日起，折旧年限改为
20-40年。此项会计估计变更采
用未来适用法
本公司原固定资产房屋建筑物折旧年限为 20年，因新建房屋建筑物预计可使用期限延长，自2016年9月12日起，房屋建筑物折旧年限改按20-40年，对2016年1月1日以后公司新增的房屋建筑物重新核定折旧年限，对2016年1月1日之前公司已经存在的房屋建筑物维持原折旧年限不变。此项会计估计变更采用未来适用法，对 2016年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润205,935.32元。
(三十三)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 [注1]值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 [注2][注1]：本公司及子公司南京埃尔法电液技术有限公司(以下简称埃尔法公司)、南京埃斯顿自动控制技术有限公司(以下简称埃斯顿自动控制公司)、南京埃斯顿机器人工程有限公司(以下简称埃斯顿机器人公司)、南京埃斯顿软件技术有限公司(以下简称埃斯顿软件公司)、埃斯顿（湖北）机器人工程有限公司（以下简称埃斯顿湖北公司）、南京锋远自动化装备有限公司（以下简称南京锋远公司）、上海普莱克斯自动设备制造有限公司（以下简称上海普莱克斯公司）和南京埃克里得视觉技术有限公司（以下简称埃克里得公司）销售商品增值税税率为17%，提供劳务适用6%税率， Estun Otomasyon LimitedŞirketi增值税税率为18%，ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATE LIMITED增值税税率为2%、5%，本公司及子公司埃斯顿自动控制公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期货物出口退税率情况如下：
机床用成套数控伺服装置、机床用可编程序控制器退税率为17%。
[注2]：本公司及子公司埃尔法公司、埃斯顿自动控制公司、埃斯顿机器人公司、南京锋远公司、上海普莱克斯公司本期实际适用税率为15%；埃斯顿湖北公司、埃克里得公司本期实际适用税率为25%；埃斯顿软件公司本期实际适用税率为0；埃斯顿国际有限公司(以下简称埃斯顿国际公司)、香港鼎控有限公司（以下简称鼎控公司）本期实际适用税率为16.5%；Estun Otomasyon LimitedŞirketi本期实际适用税率为20%；ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATELIMITED本期实际适用税率为32.45%。
(二)税收优惠及批文
1．高新技术企业所得税优惠
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于认定江苏省2014年度第一批高新技术企业的通知》(苏高企协〔2014〕19号)，本公司于2014年6月30日被认定为江苏省2014年度第一批高新技术企业，并于2014年6月30日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201432000425，认定有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2014年度至2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于认定江苏省2015年度第一批高新技术企业的通知》(苏高企协〔2015〕17号)，埃斯顿自动控制公司被认定为江苏省2015年度第一批高新技术企业，并于2015年7月6日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201532000350，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，埃斯顿自动控制公司2015年度至2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2015年度第一批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2015〕12号)，埃尔法公司于2015年8月24日通过高新技术企业复审，并于2015年8月24日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201532000716，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，埃尔法公司2015年度至2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
埃斯顿机器人公司于2016年11月30日通过高新技术企业审核，并于2016年11月30日取得了由江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国税局和江苏省地税局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号为GR201632000877，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，埃斯顿机器人公司2016年度至2018年度减按15%的税率征收企业所得税。
上海普莱克斯公司于2014年9月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GF201431000154，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，上海普莱克斯公司2014年度至2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
南京锋远公司于2015年10月取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201532002210，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，南京锋远公司2015年度至2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
2．软件企业所得税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)及国务院《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。埃斯顿软件公司于2015年6月18日在南京市雨花台区国家税务局备案，并于2015年度开始获利。埃斯顿软件公司2016年度免缴企业所得税。
3．软件产品增值税即征即退
根据财政部、国家税务总局《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司及下属子公司2016年度收到上述增值税即征即退13,403,047.93元。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；本期系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 177,826.09 101,318.42美元 8,945.72 6.9370 62,056.46 4,910.72 6.4936 31,888.25日元 420.00 0.0596 25.03
欧元 6,775.04 7.3068 49,503.86 13,617.14 7.0952 96,616.33小计 289,411.44 229,823.00银行存款
人民币 123,768,530.47 16,736,275.91美元 677,878.17 6.9370 4,702,440.86 2,156,346.51 6.4936 14,002,451.70日元 400,909.00 0.0596 23,890.57
欧元 2,121,421.32 7.3068 15,500,801.29 136,200.96 7.0952 966,373.05港币 50,948.34 0.8945 45,573.80 82,279.74 0.8378 68,933.97卢比 100,000.00 0.1023 10,228.90 100,000.00 0.09771 9,770.92小计 144,051,465.89 31,783,805.55其他货币资金
人民币 3,140,417.56 1,396,000.00小计 3,140,417.56 1,396,000.00合计 147,481,294.89 33,409,628.55其中：存放在
境外的款项总
额 36,589.50 34,028.792．本期末货币资金中包括履约保函保证金 2,097,485.17元、票据保证金 1,042,932.39元，除上述资金外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、资金汇回受到限制的款项。
(二)应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 117,899,797.06 66,162,137.22商业承兑汇票 3,490,180.60
合计 121,389,977.66 66,162,137.22
2．已质押的应收票据金额合计67,481,690.34元，其中金额前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注湖南长丰汽车服务有限责任公司 2016-07-05 2017-01-05 5,000,000.00
爱克（苏州）机械有限公司 2016-12-16 2017-06-15 2,800,000.00
山东凯马汽车制造有限公司 2016-10-26 2017-04-26 2,010,000.00
长乐宏盛花边有限公司 2016-01-11 2017-01-11 1,680,000.00
长乐宏盛花边有限公司 2016-01-11 2017-01-11 1,680,000.00
小计 13,170,000.00
3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注爱克（苏州）机械有限公司 2016-12-16 2017-06-15 2,800,000.00
常州市翔云测控软件有限公司 2016-08-31 2017-02-28 2,000,000.00
广西兴弘汽车销售服务有限责任公司 2016-11-03 2017-05-03 2,000,000.00
江苏亚威机床股份有限公司 2016-11-24 2017-05-24 1,491,747.00
江苏亚威机床股份有限公司 2016-09-20 2017-03-14 1,400,000.00
小计 9,691,747.00
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 152,038,488.39
(三)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
6.07准备 310,865,887.21 99.37 22,347,526.05 7.19 181,100,536.29 98.92 10,987,432.94单项金额虽不重
大但单项计提坏 1,976,321.82 0.63 1,976,321.82 100.00 1,976,321.82 1.08 1,976,321.82 100.00账准备
合计 312,842,209.03 100.00 24,323,847.87 7.78 183,076,858.11 100.00 12,963,754.76 7.08
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 264,796,169.38 13,239,808.46 5.001-2年 34,029,068.54 3,402,906.85 10.002-3年 9,051,197.93 2,715,359.38 30.003年以上 2,989,451.36 2,989,451.36 100.00小计 310,865,887.21 22,347,526.05
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由该公司已进入清算程序，根据其江苏雪亮电器机械有限公
未来现金流量现值低于其账面 1,976,321.82 1,976,321.82 100.00
司
价值的差额计提坏账准备小计 1,976,321.82 1,976,321.82
3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。
4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
5．本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生桐乡市三精自动化科技有限公司 货款 3,050.00 预计无法收回 否一汽通用哈尔滨轻型汽车有限公司 货款 232,837.40 预计无法收回 否小计 235,887.40
6．期末应收账款金额前5名情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄第一名 19,800,001.62 6.33 1年以内第二名 16,973,696.63 5.43 1年以内第三名 10,584,000.00 3.38 1年以内第四名 10,112,320.13 3.23 1年以内第五名 7,835,612.00 2.50 1年以内小计 65,305,630.38 20.87
(四)预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 24,985,611.67 94.32 4,661,726.66 77.331-2年 1,332,288.12 5.03 1,330,914.81 22.082-3年 93,793.63 0.35 35,320.00 0.593年以上 78,735.96 0.30
合计 26,490,429.38 100.00 6,027,961.47 100.00[注]：预付款项账龄与上年不衔接系本期合并范围增加所致。
2．预付款项金额前5名情况
单位名称 期末数 账龄 未结算原因第一名 7,138,598.92 1年以内 原材料采购预付款，尚未验收入库第二名 6,646,719.61 1年以内 原材料采购预付款，尚未验收入库第三名 2,793,408.48 1年以内 原材料采购预付款，尚未验收入库第四名 1,198,721.58 1年以内 原材料采购预付款，尚未验收入库第五名 951,000.00 1年以内 原材料采购预付款，尚未验收入库小计 18,728,448.59
(五)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额比例(%) 坏账准备(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 10,506,071.52 100.00 1,081,110.93 10.29 3,362,723.98 100.00 280,898.45 8.35单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 10,506,071.52 100.00 1,081,110.93 3,362,723.98 100.00 280,898.45[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 8,766,120.14 438,306.00 51-2年 1,038,529.38 103,852.93 102-3年 232,100.00 69,630.00 303年以上 469,322.00 469,322.00 100小计 10,506,071.52 1,081,110.93
3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
5．本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生南京荣耀设备有限公司 保证金 30,000.00 预计无法收回 否南京世界之窗软件园 保证金 36,216.53 预计无法收回 否小计 66,216.53
6．期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总
单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%)
员工1 1,030,000.00 1年以内 9.80
南京海关 924,142.55 1年以内 8.80
员工2 450,000.00 1年以内 4.28
东南大学 258,900.00 1年以内 2.46
员工3 252,500.00 1-2年 2.40
小计 2,915,542.55 27.74
(六)存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 77,942,543.54 77,942,543.54 52,216,052.26 52,216,052.26在产品 24,299,323.89 24,299,323.89 6,021,818.90 6,021,818.90库存商品 38,604,932.64 38,604,932.64 24,429,268.06 24,429,268.06自制半成品 7,353,320.50 7,353,320.50 5,615,989.48 5,615,989.48发出商品 21,462,335.85 21,462,335.85 5,301,032.77 5,301,032.77合计 169,662,456.42 169,662,456.42 93,584,161.47 93,584,161.472．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数理财产品 517,700,000.00 30,000,000.00增值税留抵税额 14,470,461.86 4,869,382.31预缴所得税 118,556.07 567,290.03其他 149,250.00 411,411.34合计 532,438,267.93 35,848,083.682．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)可供出售金融资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数可供出售权益工具 40,339,479.00 30,000,000.00按公允价值计量的
按成本计量的 40,339,479.00 30,000,000.00合计 40,339,479.00 30,000,000.002．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．以成本计量的可供出售金融资产
项目 期末账面价值 期初账面价值可供出售权益工具 40,339,479.00 30,000,000.00小计 40,339,479.00 30,000,000.00其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股比例
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 本期现金红利(%)
台州尚颀汽车产业并
购成长投资合伙企业
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 12.74
（有限合伙）
意大利欧几里得公司 10,339,479.00 10,339,479.00 10,339,479.00 20.00
小计 40,339,479.00 30,000,000.00 10,339,479.00 40,339,479.00
[注]：上述被投资单位意大利欧几里得公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，
同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量;本公司未向欧几里得公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
4．期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)长期股权投资
1．分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对联营企业投资 34,131,459.08 34,131,459.08 2,414,782.80 2,414,782.80合计 34,131,459.08 3 4,131,459.08 2,414,782.80 2,414,782.802．长期股权投资明细情况
本期变动
追加投资 减少投资权益法下确其他综合收被投资单位名称 初始投资成本 期初数
认的投资损 益变动益
山东海大机器人科技有限
公司
2,400,000.00 2,414,782.80 -84,097.21
南京紫日东升股权投资基
金企业（有限合伙）
32,000,000.00 32,000,000.00 -199,226.51
合计 34,400,000.00 2,414,782.80 32,000,000.00 -283,323.72
(续上表)
本期变动
被投资单位名称 宣告发放现金计提减值准备 其他 期末余额 持股比例 减值准备股利或者利润
山东海大机器人科技
有限公司
2,330,685.59 15%
南京紫日东升股权投
资基金企业（有限合
31,800,773.49 32%
伙）
合计 34,131,459.08
[注1]根据本公司与山东海大机器人科技有限公司（以下简称山东海大，系原日照海大自动化科技有限公司更名）于2015年6月25日签订的《增资扩股协议》，本公司以自有资金240.00万元增资山东海大公司，本公司已于2015年6月26日支付上述增资款240.00万元。增资完成后，本公司持有山东海大公司15.00%股权，在山东海大公司新一届董事会中本公司派出 1名董事，能对其施加重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定，本公司对山东海大公
司采用权益法核算。
[注2]根据南京紫日东升股权投资基金企业（有限合伙）有限合伙协议（以下简称紫日东升），本公司认缴其32%出资份额，能对其施加重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》有关规定，本公司对紫日东升采用权益法核算。
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)投资性房地产
1．明细情况
按照成本模式进行后续计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
外购 存货/固定 企业合
项目 期初数 处置 其他转出 期末数资产/在建 并增加
工程转入
1)账面原值
房屋及建筑物 2,589,651.32 2,589,651.32合计 2,589,651.32 2,589,651.322)累计折旧/摊销 计提/摊
销
房屋及建筑物 2,366,231.05 2,366,231.05合计 2,366,231.05 2,366,231.053)减值准备 计提
房屋及建筑物
合计
4)账面价值
房屋及建筑物 223,420.27 223,420.27合计 223,420.27 223,420.272．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押担保等所有权受限的投资性房地产。
(十一)固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 其 期末数购置 在建工程转入企业合并增加 处置或报废
他
1)账面原值
房屋及建筑物 127,728,735.47 4,106,354.21 39,264,106.88 171,099,196.56机器设备 39,776,759.67 11,954,422.63 133,017.05 3,032,178.65 596,680.76 54,299,697.24运输工具 5,972,056.10 1,723,720.71 2,617,194.82 4,145,061.91 6,167,909.72电子及其他设备 20,271,152.03 1,438,801.28 1,393,269.87 57,779.52 23,045,443.66合计 193,748,703.27 19,223,298.83 39,397,123.93 7,042,643.34 4,799,522.19 254,612,247.182)累计折旧 计提
房屋及建筑物 25,784,333.70 6,840,706.65 32,625,040.35机器设备 14,659,925.67 6,313,436.12 1,755,030.63 311,385.19 22,417,007.23运输工具 4,593,223.53 651,763.19 1,417,627.16 3,199,172.67 3,463,441.21电子及其他设备 12,711,745.27 1,206,869.00 995,717.82 50,558.94 14,863,773.15合计 57,749,228.17 15,012,774.96 4,168,375.61 3,561,116.80 73,369,261.943)减值准备 计提
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
合计
4)账面价值
房屋及建筑物 101,944,401.77 138,474,156.21机器设备 25,116,834.00 31,882,690.01运输工具 1,378,832.57 2,704,468.51电子及其他设备 7,559,406.76 8,181,670.51合计 135,999,475.10 181,242,985.24
[注]本期折旧额 15,012,774.96元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值39,397,123.93元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值17,524,351.02元。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无暂时闲置的固定资产。
4．融资租赁租入的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值运输设备 383,000.00 91,920.00 291,080.00小计 383,000.00 91,920.00 291,080.005．期末无经营租赁租出的固定资产。
6．未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间水阁路二期厂房 40,386,203.58 39,275,582.98 正在办理中 2017年小计 40,386,203.58 39,275,582.98
7．期末无用于借款抵押的固定资产。
(十二)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值九龙湖厂区基建项目 60,584,782.14 60,584,782.14 5, 803,089.13 5,803,089.13交流伺服系统生产车间 26,2 44,006.61 26,244,006.61其他零星工程 4,015,839.85 4,015,839.85 1, 295,789.32 1,295,789.32合计 64,600,621.99 64,600,621.99 33,342,885.06 33,342,885.062．重大在建工程增减变动情况
预算数（万 本期转入 本期转入
工程名称 元） 期初数 本期增加 固定资产 无形资产 期末数交流伺服系统生产
2,915.47 26,244,006.61 13,020,100.27 39,264,106.88
车间
九龙湖厂区基建项
27,632.00 5,803,089.13 54,781,693.01 60,584,782.14目
埃斯顿智能制造
291.00 2,909,998.03 2,909,998.03
O2O系统创客平台
合计 30,838.47 32,047,095.74 70,711,791.31 39,264,106.88 2,909,998.03 60,584,782.14(续上表)
工程投入占预 工程进 利息资本化其中:本期利息本期利息资
工程名称 算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源交流伺服系统生产车间 100.00 100.00 自筹九龙湖厂区基建项目 50.26 60.00 募集资金/自筹埃斯顿智能制造O2O系统创
客平台 100.00 100.00 募集资金合计
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4．期末无用于借款抵押的在建工程。
(十三)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置 合作开发企业合并增加 处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权 98,997,092.37 98,997,092.37软件 11,187,426.01 1,966,206.05 2,909,998.03 403,842.69 16,467,472.78非专利技术 1,040,389.50 1,040,389.50合计 110,184,518.38 1,966,206.05 2,909,998.03 1,444,232.19 116,504,954.652)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 3,323,024.59 321,839.96 3,644,864.55软件 3,003,543.25 2,982,721.52 93,178.30 6,079,443.07非专利技术 32,683.64 769,446.60 802,130.24合计 6,326,567.84 3,337,245.12 862,624.90 10,526,437.863)减值准备 计提 其他 处置 其他
土地使用权
软件
非专利技术
合计
4)账面价值
土地使用权 95,674,067.78 95,352,227.82软件 8,183,882.76 10,388,029.71非专利技术 238,259.26合计 103,857,950.54 105,978,516.79
[注]本期摊销额3,337,245.12元。公司通过合作开发形成的无形资产账面价值为
2,909,998.03元，占无形资产期末账面价值总额的2.75%。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
(十四)开发支出
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数
内部开发支出 其他 确认为无形资产转入当期损益
期末数ER500码垛机器人项目 548,579.15 548,579.15蜗轮蜗杆减速箱项目 576,903.21 576,903.21运动控制系统开发与应 1,353,996.15 1,353,996.15低速大扭矩伺服系统开
用发与应用
3,501,467.41 3,501,467.41高性能交流伺服系统关
键技术研究及产品化
1,794,654.03 1,794,654.03合计 7,775,599.95 7,775,599.952．本期开发支出为7,775,599.95元，占本期研究开发项目支出总额的12.13%。
3．本公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，以取得 PDCP项目决策评审报告
作为进入开发阶段的时点，截至期末上述研发项目处于开发及验证阶段。
(十五)商誉
1．明细情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项
期初数 企业合并形成 其他 处置 其他 期末数南京锋远公司 41,323,900.62 41,323,900.62上海普莱克斯公司 54,904,369.73 54,904,369.73合计 96,228,270.35 96,228,270.353．本期形成的商誉说明
对于报告期内控股合并形成的商誉，详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”中
相关说明。
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度现金流量稳定无增长，不超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.23%，考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。根据评估结果，本期期末商誉未发生减值(上期期末：无)。
(十六)长期待摊费用
期初重分类到 本期合并范 其他减项目
期初数 流动资产 围增加 本期增加 本期摊销 期末数
少原因装修费 772,322.68 335,939.64 49,203.64 283,018.87 465,424.71 975,060.12
合计 772,322.68 335,939.64 49,203.64 283,018.87 465,424.71 975,060.12
(十七)递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 3,694,886.29 24,465,626.35 2,232,485.62 12,963,754.76预计负债的所得税影响 182,376.87 1,215,845.79
未弥补亏损的所得税影响 3,965,343.44 26,429,125.86 4,438,293.49 17,993,268.54合并抵销内部交易未实现利润
1,263,940.97 7,466,480.41 1,386,292.67 8,431,590.95的所得税影响
递延收益的所得税影响 4,350,329.88 29,002,199.16 2,283,000.00 15,220,000.00预提费用的所得税影响 52,996.49 353,309.96 60,916.67 243,666.67股权激励费用的所得税影响 623,820.00 4,158,800.00 142,200.00 948,000.00合计 14,133,693.94 93,091,387.53 10,543,188.45 55,800,280.92期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异合并抵销内部交易未实现利润
的所得税影响 5,451.19 36,341.27 5,451.19 36,341.27合计 5,451.19 36,341.27 5,451.19 36,341.27
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末数 期初数坏账准备 939,332.45 874,502.37可抵扣亏损 10,086,205.78
合计 11,025,538.23 874,502.37(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2017 10,086,205.78 [注]小计 10,086,205.78
[注]根据本公司第二届董事会第二十四次会议决议，本公司计划吸收合并全资子公司埃尔法公司，考虑埃尔法公司本期税务亏损无法在以后年度抵扣，故未确认相应递延所得税资产。
(十八)其他非流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数预付工程款 1,907,490.00 13,177,589.34预付设备款 3,590,365.03 4,786,618.73预付无形资产购置款 34,396,632.00
合计 39,894,487.03 17,964,208.072．金额较大的其他非流动资产的内容说明
本公司之控股子公司埃斯顿湖北公司 2016年通过招拍挂取得荆门市高新区国有土地使用权一块，土地使用权面积66,666.66平方米，土地使用权购置成本合计27,396,632.00元，埃斯顿湖北公司于2017年1月3日取得不动产权证书，故本期末上述预付无形资产购置款暂挂其他非流动资产。
本公司之控股子公司埃斯顿湖北公司 2016年通过招拍挂取得荆门市高新区国有土地使用权一块，土地使用权面积38,666.24平方米，土地使用权成交价13,580,000.00元，截止本期末预付土地定金7,000,000.00元。
(十九)短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数保证借款 23,327,603.20 26,221,056.00商业承兑汇票贴现 8,000,000.00进口押汇 11,687,409.64 5,075,132.49合计 35,015,012.84 39,296,188.492．外币借款
期末数 期初数
类别 原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额保证借款 EUR1,824,000.00 7.3068 13,327,603.20 USD 2,960,000 6.4936 19,221,056.00进口押汇 EUR1,599,525.05 7.3068 11,687,409.64 EUR 715,290.97 7.0952 5,075,132.49小计 25,015,012.84 24,296,188.49(二十)应付票据
明细情况
票据种类 期末数 期初数银行承兑汇票 46,119,210.26 28,668,297.25合计 46,119,210.26 28,668,297.25[注]其中：下一会计期间将到期的金额为46,119,210.26元。
(二十一)应付账款
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 159,067,863.90 86,071,858.451-2年 7,289,627.67 464,909.792-3年 1,073,628.23 59,756.003年以上 324,949.19
合计 167,756,068.99 86,596,524.24[注]：应付账款账龄与上年不衔接系本期合并范围增加所致。
2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因供应商一 913,500.00 材料采购尾款供应商二 900,000.00 材料采购尾款小计 1,813,500.00
(二十二)预收款项
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 15,090,781.73 5,212,800.841-2年 5,044,016.10 183,779.502-3年 62,600.00 205,445.473年以上 2,413,600.00 404.00合计 22,610,997.83 5,602,429.81[注]：应付账款账龄与上年不衔接系本期合并范围增加所致。
2．账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因第一名 2,727,300.00 项目尚完工第二名 1,551,600.00 项目尚完工小计 4,278,900.00
(二十三)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(1)短期薪酬 7,573,701.39 96,946,895.56 96,274,321.15 8,246,275.80(2)离职后福利—设定提存计划 12,098,199.24 11,965,319.90 132,879.34合计 7,573,701.39 109,045,094.80 108,239,641.05 8,379,155.14
2.短期薪酬
本期增加
项目 期初数 本期支付 期末数本期计提合并增加
(1)工资、奖金、津贴和补贴 7,098,079.19 79,947,413.18 1,141,440.74 80,357,299.65 7,829,633.46(2)职工福利费 4,714,411.30 4,714,411.30
(3)社会保险费
其中：医疗保险费 5,095,648.65 54,691.14 5,110,203.91 40,135.88工伤保险费 361,610.74 4,922.20 358,029.70 8,503.24生育保险费 295,882.07 5,469.11 297,337.76 4,013.42(4)住房公积金 5,241,247.79 5,247,293.10 -6,045.31(5)工会经费和职工教育经费 475,622.20 61,887.43 22,271.21 189,745.73 370,035.11小计 7,573,701.39 95,718,101.16 1,228,794.40 96,274,321.15 8,246,275.80 3.设定提存计划
本期增加
项目 期初数
本期计提 企业合并增加 本期支付 期末数(1)基本养老保险 11,200,239.56 107,974.90 11,179,348.54 128,865.92(2)失业保险费 784,515.67 5,469.11 785,971.36 4,013.42小计 11,984,755.23 113,444.01 11,965,319.90 132,879.34 4.其他说明
期末无拖欠性质的职工薪酬。
(二十四)应交税费
明细情况
项目 期末数 期初数企业所得税 6,061,521.68 2,704,873.11增值税 3,625,277.74 2,234,688.12房产税 303,059.00 305,139.37土地使用税 237,951.89 266,634.66城市维护建设税 235,280.72 196,599.94
项目 期末数 期初数代扣代缴个人所得税 189,404.65
教育费附加 126,867.42 84,257.11地方教育附加 54,206.65 56,171.41印花税 47,736.95
河道维护费 9,111.49
合计 10,890,418.19 5,848,363.72(二十五)应付利息
明细项目
项目 期末数 期初数短期借款 115,091.01 56,640.87合计 115,091.01 56,640.87(二十六)其他应付款
1．明细项目
项目 期末数 期初数应付股权转让款 30,400,000.00
押金保证金 9,369,311.57 11,401,459.00暂借款 1,310,679.61
其他 2,673,440.28 886,097.49合计 43,753,431.46 12,287,556.492．期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容 L.K. MACHINERY CO.LTD 30,400,000.00 上海普莱克斯股权转让款中国江苏国际经济技术合作集团
有限公司
5,855,890.00 工程保证金南京华乐水电安装有限公司 2,093,000.00 工程保证金小计 38,348,890.00
(二十七)其他流动负债
明细情况
项目及内容 期末数 期初数暂估销项税金 3,340,845.92
合计 3,340,845.92
(二十八)长期应付款
1．按照性质列示长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 202,138.36
合计 202,138.36
2．长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单位 外币 人民币 外币 人民币创富融资租赁（上海）
有限公司
202,138.36
小计 202,138.36
[注]由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为419,210.00元。
(二十九)预计负债
1．明细情况
项目 期末数 期初数 形成原因产品质量保证 1,215,845.79 质保期内可能发生的质保费用合计 1,215,845.79
2．其他说明
本公司按照智能系统工程收入的1%预提预计负债—产品质量保证。
(三十)递延收益
1．明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|形成原因|
|政府补助|15,220,000.00(cid:13)|16,410,000.00|2,627,800.84|29,002,199.16|与资产相关政府补助|
|合 计|15,220,000.00(cid:13)|16,410,000.00|2,627,800.84|29,002,199.16||

2．涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初数|||其他变动|期末数||
|||金额|外收入金额|||与收益相关|
|新增建设年产高性能|||||||
||13,800,000.00||1,669,260.16||12,130,739.84|与资产相关|
|交流伺服系统生产线|||||||
|项目|||||||
|基础设施补助|1,420,000.00||||1,420,000.00|与资产相关|
|智能工业机器人及成||16,410,000.00|958,540.68||15,451,459.32|与资产相关|
|套设备产业化技术改|||||||
|造项目|||||||
|小 计|15,220,000.00|16,410,000.00|2,627,800.84||29,002,199.16||

3．其他说明
1)埃斯顿自动控制公司2015年度收到“新增建设年产高性能交流伺服系统生产线”项目的专项补助资金1,380.00万元，在该生产线建设达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转计入营业外收入。截止2016年12月31日，埃斯顿自动控制公司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额结转计入营业外收入1,669,260.16元，其中本期结转计入营业外收入
1,669,260.16元。
2)根据南京市江宁区人民政府办公室、南京市江宁区经济技术开发区管理委员会《关于给予英华达(南京)科技有限公司和南京埃斯顿自动控制技术有限公司市政公用基础设施配套费补助的请示》(江宁政办文〔2014〕2753号)、(宁经管委发〔2014〕347号)，埃斯顿自动控制公司2015年度收到“交流伺服系统研发、生产”项目的基础设施配套费142.00万元，在该项目基础设施建设达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转计入营业外收入。截止2016年12月31日，该项目尚未达到预定可使用状态。
3)埃斯顿机器人公司2016年度收到“智能工业机器人及成套装备产业化技术改造”项目中自主品牌关键零部件采购补助1,641.00万元，在该生产线建设达到预定可使用状态时，根据其预计可使用年限分期结转计入营业外收入。截止2016年12月31日，埃斯顿机器人公司根据上述项目实际购置设备累计折旧的金额结转计入营业外收入958,540.68元，其中本期结转计入营业外收入958,540.68元。
(三十一)其他非流动负债
明细情况
项目 期末数 期初数限制性股票回购义务 42,750,632.00 42,103,520.00合计 42,750,632.00 42,103,520.00(三十二)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
送
发行新股 公积金转股 其他 小计
期初余额 股 期末余额股份
总数
121,466,000.00 32,846,135.00 121,576,000.00 -95,800.00 154,326,335.00 275,792,335.002．本期股权变动情况说明
1)如本财务报表附注一所述，2016年3月，本公司授予7名激励对象人民币限制性股票11.00万股，募集资金合计265.32万元，扣除各项发行费用人民币2.00万元，实际募集资金净额人民币263.32万元，其中增加股本为人民币11.00万元，增加资本公积为人民币252.32万元。上述非公开发行新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2016年3月17日出具中汇会验[2016]0751号验资报告。
2)如本财务报表附注一所述，2016年 5月经本公司 2015年股东大会审议通过的 2015年利润分配预案，公司以总股本12,157.6万股为基数，向全体股东每10股分配现金股利4元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增10股，不送红股。公司已于2016年7月4日办妥工商变更登记手续。
3)如本财务报表附注一所述，2016年 9月，本公司向 6名特定投资者非公开发行人民币普通股3,273.6135万股，募集资金合计95,033.00万元，扣除各项发行费用人民币2,077.47万元，实际募集资金净额人民币 92,955.53万元，其中增加股本为人民币 3,273.6135万元，增加资本公积为人民币89,681.91万元。上述非公开发行新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2016年8月29日出具中汇会验[2016]4104号验资报告。公司已于2016年10月27日办妥工商变更登记手续。
4)如本财务报表附注一所述，2016年11月，本公司第一次股权激励首批股权激励对象中4名员工离职已不符合股权激励要求，公司决议其获授的限制性股票回购注销。公司应付回购款137.57万元，扣除已分配的现金股利后实际支付 4名离职员工回购款合计 135.65万元，其中减少股本为人民币 9.58万元，减少资本公积为人民币 126.07万元。上述股份回购业经中汇会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并于 2016年 11月 1日出具中汇会验[2016]4477号验资报告。公司已于 2017年1月9日办妥工商变更登记手续。
(三十三)资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 210,515,918.18 900,491,523.10 122,836,728.00 988,170,713.28其他资本公积 974,244.00 3,434,600.00 223,800.00 4,185,044.00合计 211,490,162.18 903,926,123.10 123,060,528.00 992,355,757.282.资本公积增减变动原因及依据说明
1)如本财务报表附注五、三十二、2所述，合计增加股本溢价899,342,331.93元。
2)如本财务报表附注五、三十二、2所述，经本公司 2015年度股东大会决议，公司以总股本12,157.6万股为基数，向全体股东每10股分配现金股利4元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增10股，不送红股。合计减少股本溢价121,576,000.00元。
3)本期及上年度股份发行费用最终结算，合计增加股本溢价1,149,191.17元。
4)如本财务报表附注一所述，本公司因第一期股权激励计划授予共计 95名激励对象人民币限制性股票157.60万股，相应增加其他资本公积3,434,600.00元。
5)如本财务报表附注一所述，本公司因第一期股权激励计划中4名激励对象离职，其获授的限制性股票9.50万股回购注销，相应减少股本溢价1,260,728.00元，减少其他资本公积223,800.00元。
(三十四)库存股
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|限制性股票|42,103,520.00|2,653,200.00|2,006,088.00|42,750,632.00|
|合 计|42,103,520.00|2,653,200.00|2,006,088.00|42,750,632.00|

2．其他说明
1)如本财务报表附注五、三十二、2(1)所述，合计增加库存股2,653,200.00元。
2)如本财务报表附注五、三十二、2(2)所述，因受限制股份分配可撤销现金股利，合计减少库
存股630,400.00元。
3)如本财务报表附注五、三十二、2(4)所述，合计减少库存股1,375,688.00元。
(三十五)其他综合收益
明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|外币财务报表折算差额|1,342,521.91|2,184.19||1,344,706.10|
|合 计|1,342,521.91|2,184.19||1,344,706.10|

(三十六)盈余公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数储备基金 19,853,310.80 6,702,439.64 26,555,750.44合计 19,853,310.80 6,702,439.64 26,555,750.442．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加6,706,467.76元，系按2016年度母公司实现的净利润提取10%的储备基金所致。
(三十七)未分配利润
1．明细情况
项目 金额上年年末余额 186,242,757.45加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 186,242,757.45加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,589,624.19减：提取储备基金 6,702,439.64应付普通股股利 48,630,400.00期末未分配利润 199,499,542.002．利润分配情况说明
根据公司2016年5月16日2015年度股东大会通过的2015年度利润分配方案，以总股本12,157.60
万股为基数，每10股派发现金股利4元(含税)，合计派发现金股利4,863.04万元；同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，不送红股，合计转增股本12,157.60万元。
本公司2016年度利润分配预案详见本附注十三(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利55,158,467.00元。
(三十八)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 677,977,748.92 463,671,510.89 482,917,764.62 315,526,889.56其他业务 371,973.11 226,338.73 200,134.23合计 678,349,722.03 463,671,510.89 483,144,103.35 315,727,023.792．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本智能装备核心控制功能部件 466,884,829.35 314,275,298.00 404,067,925.48 261,169,678.50工业机器人及智能制造系统 211,092,919.57 149,396,212.89 78,849,839.14 54,357,211.06小计 677,977,748.92 463,671,510.89 482,917,764.62 315,526,889.564．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 648,961,071.24 447,488,647.32 457,621,803.54 298,839,326.54国外 29,016,677.68 16,182,863.57 25,295,961.08 16,687,563.02小计 677,977,748.92 463,671,510.89 482,917,764.62 315,526,889.565．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 57,024,058.73 8.41第二名 37,476,683.66 5.52第三名 35,830,502.54 5.28第四名 28,839,505.62 4.25
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第五名 16,923,078.33 2.49小计 176,093,828.88 25.95(三十九)税金及附加
项目 本期数 上年数城市维护建设税 2,129,694.86 1,723,200.74房产税 1,271,847.06
教育费附加 966,199.81 738,514.56土地使用税 828,586.70
地方教育附加 609,339.94 492,343.08印花税 220,288.60
地方性基金 199,472.47
合计 6,225,429.44 2,954,058.38[注1]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
[注2]根据《增值税会计处理规定》，公司本期将5-12月份发生的房产税、土地使用税等原在管理费用列支的税费在税金及附加科目核算。
(四十)销售费用
项目 本期数 上年数工资、奖金 19,410,179.14 15,822,444.79差旅费 10,294,315.13 9,705,486.80运输费 5,558,192.25 4,012,509.23社会保险费 3,986,211.31 3,797,579.37广告展览费 3,840,114.19 4,098,121.50质保费用 3,544,034.93
业务招待费 3,112,805.57 3,414,434.39住房公积金 1,300,958.10 1,188,957.70折旧费 587,074.54 390,544.73
项目 本期数 上年数办公费 205,492.62 215,722.03其他 4,217,769.35 4,625,064.33合计 56,057,147.13 47,270,864.87(四十一)管理费用
项目 本期数 上年数技术研发费 56,300,929.69 53,050,989.60工资、奖金 15,587,334.17 12,816,161.11折旧费 6,812,407.55 5,828,272.47咨询服务费 5,827,560.69 2,130,314.23福利费 3,658,882.45 2,945,128.10股权激励费用 3,210,800.00 948,000.00社会保险费 3,180,998.61 2,938,939.26无形资产摊销 2,770,885.43 1,068,962.23水电费 1,841,787.22 1,570,990.69差旅费 1,551,520.09 813,117.00维护修理费 1,463,815.32 2,159,837.67业务招待费 1,293,088.16 1,159,477.01工会经费 1,245,233.92 1,351,071.28住房公积金 982,475.50 894,165.00税费 804,743.54 2,142,667.37办公费 667,381.65 390,089.59通讯费 657,656.51 953,408.38其他 3,360,715.41 4,013,531.06合计 111,218,215.91 97,175,122.05
(四十二)财务费用
项目 本期数 上年数利息支出 5,094,253.94 2,039,984.94减：利息收入 2,118,144.22 403,921.20汇兑损失 845,395.29
减：汇兑收益 9,041.89 692,542.41贴现利息支出 1,041,757.95手续费支出 958,701.42 402,591.47合计 4,771,164.54 2,387,870.75(四十三)资产减值损失
项目 本期数 上年数坏账损失 9,657,976.20 4,195,632.36合计 9,657,976.20 4,195,632.36(四十四)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 -283,323.72 14,782.80处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,397,383.38
合计 5,114,059.66 14,782.802．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因:山东海大 -84,097.21 14,782.80
紫日东升 -199,226.51
小计 -283,323.72 14,782.80
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十五)营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常性损项目 本期数 上年数
益的金额非流动资产处置利得 579,772.95 2,383.03 579,772.95其中：固定资产处置利得 579,772.95 2,383.03 579,772.95政府补助 33,368,762.84 35,125,500.64 33,368,762.84增值税即征即退 13,403,047.93 5,792,017.01
罚没及违约金收入 366,089.51 366,089.51保险公司理赔收入 611,308.34 611,308.34其他 381,795.32 190,054.79 381,795.32合计 48,710,776.89 41,109,955.47 35,307,728.962．政府补助说明
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|序号|内 容|金 额|与资产相关/与收益相关|批准机关|文件依据|
|1|产业转型升级专项资金指标|2,200,000.00|与收益相关|南京市经济和信息化委员会，南京市财政局|关于下达 2016 年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知（宁经信投资【2016】189 号 宁财企【2016】390号）|
|2|财政补贴-南京市江宁区财政局|1,500,000.00|与收益相关|南京市经济和信息化委员会、南京市财政局|关于下达 2016 年南京市新兴产业引导专项资金项目及资金计划的通知（宁经信投资【2016】376号、宁财企【2016】721号）|
|3|南京市江宁区财政局-商务发展专项资金|1,061,100.00|与收益相关|江苏省财政厅，江苏省商务厅|关于下达 2016 年省级商务发展专项资金（第二批项目）预算指标的通知（苏财工贸【2016】76号）|
|4|南京市财政局-南京市科技局补贴|1,000,000.00|与收益相关|南京市科学技术委员会|关于转下省 2016 年度科技发展计划和科技经费指标的通知（宁科【2016】231 号 宁财教【2016】538号）|
|5|升级引导资金指标|500,000.00|与收益相关|南京市经济和信息化委员会，南京市财政局|关于下达 2016 年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知（宁经信投资【2016】189 号 宁财企【2016】390号）|
|6|节能补贴|175,450.00|与收益相关|节能产品惠民工程管理办公室|节能产品惠民工程高效电机推广实施细则 财建【2010】232号文件|
|7|南京市江宁区财政局-科技局补贴|167,100.00|与收益相关|南京市江宁区科学技术局，南京市江宁区财政局|关于下达 2016 年第二批南京市科技创业家培养计划贷款贴息的通知 （江宁科字【2016】92号）|

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|-|-|-|-|-|-|
|8|财政补贴-南京江宁经济技术开发区财政局|164,100.00|与收益相关|南京市江宁区科学技术局，南京市江宁区财政局|关于下达 2016 年第二批南京市科技创业家培养计划贷款贴息的通知 （江宁科字【2016】92号）|
|9|南京市社会保险管理中心 2015年稳岗补贴|158,515.15|与收益相关|省人力资源和社会保障厅、省财政厅|关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位的通知 (苏人社发[2015]245号)|
|10|工程技术补贴|100,000.00|与收益相关|南京市江宁区财政局|2016 年江宁区第二批科技发展计划-科技型企业“小升高”计划-工程技术研究中心培育立项要求|
|11|南京市江宁区财政局补贴|100,000.00|与收益相关|南京市江宁区财政局|2017 年江宁区第二批科技发展计划-科技型企业“小升高”计划-工程技术研究中心培育立项要求|
|12|2014 年度区软件产业专项奖金|105,000.00|与收益相关|雨花台区软件产业发展领导小组|2014 年度雨花台区软件产业综合发展专项资金拟安排项目公示|
|13|2015 年度下半年小企业国际市场开拓资金|105,100.00|与收益相关|江宁开发区经济社会发展局|关于 2015 年度下半年中小企业国际市场开拓资金网上申报的通知|
|14|递延收益转入|1,669,260.16|与资产相关|||
|15|递延收益转入|958,540.68|与资产相关|||
|16|产业发展资金|19,180,000.00|与收益相关|荆门高新技术开发区管理委员会||
|17|区级预算财源建设与产业发展资金|2,383,623.05|与收益相关|荆门高新技术开发区管理委员会||
|18|区级预算企业奖扶资金|1,083,714.64|与收益相关|荆门高新技术开发区管理委员会||
|19|税收奖励|195,294.31|与收益相关|荆门高新技术开发区管理委员会||
|20|其他小额补助|561,964.85|与收益相关|||
|小 计||33,368,762.84||||

(四十六)营业外支出
1．明细情况
计入当期非经常性损益的项目 本期数 上年数
金额非流动资产处置损失 266,116.04 81,133.65 266,116.04其中：固定资产处置损失 266,116.04 81,133.65 266,116.04对外捐赠 380,000.03
罚款、滞纳金 24,686.48 5,772.39 24,686.48
其他 17,485.84 30,907.41 17,485.84
合计 308,288.36 497,813.48 308,288.36
(四十七)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年数本期所得税费用 6,762,516.09 4,411,183.15递延所得税费用 -2,717,470.55 -2,390,895.43合计 4,045,045.54 2,020,287.722．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 80,264,826.11按法定/适用税率计算的所得税费用 12,039,723.92子公司适用不同税率的影响 -9,725,473.96调整以前期间所得税的影响 39,406.52不可抵扣的成本、费用和损失的影响 565,558.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -179,236.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,748,481.39研发费用加计扣除的影响 -3,103,030.62上年度分红的境内利得税 611,081.76所得税税率变动的递延税影响 2,048,534.88所得税费用 4,045,045.54(四十八)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数押金保证金 1,142,325.21 9,457,872.59政府补助 30,740,962.00 34,657,100.00租金收入 270,000.00 270,000.00利息收入 2,118,144.22 372,380.79其他 1,359,193.17 94,695.67合计 35,630,624.60 44,852,049.05
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数支付的往来款 2,443,869.55
销售费用 30,312,334.72 25,399,382.59管理费用 30,992,660.88 26,082,956.67财务费用 958,701.42 402,591.47其他 17,485.84 12,903.39小计 64,725,052.41 51,897,834.123．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数收到的与资产相关的政府补助 16,410,000.00 15,220,000.00合计 16,410,000.00 15,220,000.004．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数收回票据、保函保证金 65,754,477.31
合计 65,754,477.31
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数上市费用 10,760,000.00支付票据、保函保证金 67,498,894.87
支付股份回购款 1,356,528.00
合计 68,855,422.87 10,760,000.00(四十九)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,219,780.57 52,040,168.22加：资产减值准备 9,657,976.20 4,195,632.36
项目 本期数 上年数固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,012,774.96 13,656,792.44无形资产摊销 3,337,245.12 1,517,058.46长期待摊费用摊销 465,424.71 540,342.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-313,656.91 78,750.62(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,930,607.34 1,315,902.12投资损失(收益以“－”号填列) -5,114,059.66 -14,782.80递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,717,470.55 -2,387,624.72递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -3,270.71存货的减少(增加以“－”号填列) -25,246,501.53 -19,778,837.61经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -190,200,723.02 -113,573,821.80经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 47,679,889.39 70,777,099.59其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,288,713.38 8,363,408.27二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,340,877.33 32,013,628.55减：现金的期初余额 32,013,628.55 16,811,356.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 112,327,248.78 15,202,272.44
2．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期数 上年数一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
(1)取得子公司及其他营业单位的价格 114,000,000.00
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 83,600,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,882,858.33
(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,717,141.67
(4)取得子公司的净资产 17,771,729.65
流动资产 83,909,025.63
非流动资产 4,388,696.09
流动负债 69,697,360.88
非流动负债 828,631.19
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
(1)处置子公司及其他营业单位的价格
(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
(4)处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数一、现金 144,340,877.33 32,013,628.55其中：库存现金 289,411.43 229,823.00可随时用于支付的银行存款 144,051,465.89 31,783,805.55可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
项目 期末数 期初数其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 144,340,877.33 32,013,628.55[注]现金流量表补充资料的说明：
2016年度现金流量表中现金期末数为144,340,877.33元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为147,481,294.89元，差额3,140,417.56元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金1,042,932.39元,保函保证金2,097,485.17元。
2015年度现金流量表中现金期末数为32,013,628.55元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 33,409,628.55元，差额 1,396,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,396,000.00元。
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 3,140,417.56 票据保证金和保函保证金应收票据 67,481,690.34 票据池质押融资固定资产 291,080.00 融资租入固定资产合计 70,913,187.90
(五十一)外币货币性项目
1．外币货币性项目
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|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|686,823.89|6.9370|4,764,497.32|
|欧元|2,128,196.36|7.3068|15,550,305.15|
|港币|50,948.34|0.89451|45,573.80|
|日元|401,329.00|0.0596|23,915.60|
|卢比|100,000.00|0.1023|10,228.90|
|应收账款||||
|其中：美元|1,098,682.22|6.9370|7,621,558.56|
|欧元|90,134.69|7.3068|658,596.15|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|短期借款||||
|其中：欧元|3,423,525.05|7.3068|25,015,012.84|
|应付账款||||
|其中：美元|437,163.22|6.9370|3,032,601.26|
|欧元|3,110,819.10|7.3068|22,730,133.00|
|日元|76,808.00|0.0596|4,577.76|

2．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体外币报表折算方法详见本附注三(八)3所述，主要报表项目的折算汇率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|境外经营实体|记账本位币|资产和负债项目|收入和费用项目|
|Estun Otomasyon Limited Şirketi|里拉|1:1.97590|1:2.09935|
|ESTUN AUTOMATION INDIA PRIVATELIMITED|卢比|1:0.10229|1:0.10000|

六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式非同一控制南京锋远公司 2016年7月20日 3,800.00 100.00 下企业合并非同一控制上海普莱克斯公司 2016年8月8日 7,600.00 100.00 下企业合并(续上表)
购买日的 购买日至期末被购 购买日至期末被购被购买方名称 购买日 确定依据 买方的收入 买方的净利润南京锋远公司 2016年7月31日 [注1] 3,263.77 345.52上海普莱克斯公司 2016年7月31日 [注2] 4,676.16 102.51[注1]本报告期内，公司与南京锋远公司原自然人股东签订了《股权转让协议》，本公司以人民币合计3,800.00万元受让原股东持有的南京锋远公司100%股权。本公司已于2016年8月17日支付
上述股权转让款2,067.20万元(剩余款项已于2016年9月支付完毕)。南京锋远公司于8月19日完成本
次股权转让相关工商变更登记，由于南京锋远公司于2016年7月20日与本公司进行了公司证照及公章、公司档案、财务档案、业务档案以及人事档案的移交，本公司在2016年7月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年7月31日确定为购买日，自2016年8月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2]本公司与L.K.MACHINERYCO.LTD.于2016年6月28日签订的《股权转让协议》，本公司以人民币合计7,600.00万元受让其持有的上海普莱克斯公司100%股权。本公司已于2016年8月8日支付上述股权转让款4,560.00万元(剩余款项截止本期末尚未支付)，上海普莱克斯公司于7月29日完成工商变更登记，本公司在2016年7月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年7月31日确定为购买日，自2016年8月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 南京锋远公司 上海普莱克斯公司--现金 3,800.00 7,600.00合并成本合计 3,800.00 7,600.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -332.39 2,109.56 4,132.39 5,490.44商誉的金额
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京锋远公司 上海普莱克斯公司
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值货币资金 18.42 18.42 569.87 569.87应收款项 920.69 920.69 1,128.94 1,128.94存货 1,587.66 1,587.66 4,165.32 4,165.32固定资产 91.43 91.43 196.00 196.00无形资产 9.20 9.20 50.02 50.02长期待摊费用 4.92 4.92递延所得税资产 61.47 61.47 25.83 25.83减：借款 15.20 15.20
应付款项 2,963.77 2,963.77 3,939.41 3,939.41应付职工薪酬 42.29 42.29 91.94 91.94净资产 -287.98 -287.98 2,109.56 2,109.56
南京锋远公司 上海普莱克斯公司
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值减：少数股东权益
取得的净资产 -332.39 -332.39 2,109.56 2,109.56[注]可辨认资产、负债公允价值的确定方法
基于南京锋远公司和上海普莱克斯公司购买日以流动资产和流动负债为主，长期资产价值较低，增值幅度较小，可辨认资产、负债的公允价值几乎等同于账面价值。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司：
(1)2016年5月，本公司与荆门市楚大机电有限公司、荆门高新技术产业投资有限公司共同出资设立埃斯顿湖北公司。该公司于2016年5月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币5,000万元，其中本公司认缴出资额2,750万元，首期出资人民币825万元，占其注册资本的55%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，埃斯顿湖北公司的净资产为3,173.65万元，成立日至期末的净利润为1,673.65万元。
(2)2016年9月，本公司与EUCLID LABSS.R.L.共同出资设立埃克里得公司。该公司于2016年9月5日完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币120万元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，埃克里得公司的净资产为198.90万元，成立日至期末的净利润为-1.10万元。
(3)2016年10月，本公司在香港出资设立鼎控公司。该公司于2016年10月25日在香港特别行政区完成商业登记，注册资本为200万美元，其中本公司出资200万美元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，鼎控公司的净资产为0.00万元，成立日至期末的净利润为0.00万元。
2．吸收合并：
本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例(%)|||
|子公司名称|级次|主要经营地|注册地|业务性质|直接|间接|取得方式|
|埃尔法公司|一级|南京|南京|制造业|100.00||同一控制下|
||||||||合并|
|埃斯顿自动控制|一级|南京|南京|制造业|75.00|25.00|同一控制下|
|公司|||||||合并|
|埃斯顿机器人公|一级|南京|南京|制造业|84.00||直接设立|
|司||||||||
|埃斯顿软件公司|一级|南京|南京|软件业|100.00||直接设立|
|埃斯顿国际公司|一级|香港|香港|贸易|100.00||直接设立|
|埃斯顿湖北公司|一级|荆门|荆门|制造业|55.00||直接设立|
|南京锋远公司|一级|南京|南京|制造业|100.00||非同一控制|
||||||||下合并|
|上海普莱克斯公|一级|上海|上海|制造业|100.00||非同一控制|
|司|||||||下合并|
|埃克里得公司|一级|南京|南京|软件业|60.00||直接设立|
|鼎控公司|一级|香港|香港|贸易|100.00||直接设立|
|Estun|二级|土耳其|土耳其|无限制||100.00|直接设立|
|Otomasyon||||||||
|Limited Ş||||||||
|irketi||||||||
|ESTUN|二级|印度|印度|无限制||99.99|直接设立|
|AUTOMATION||||||||
|INDIA PRIVATE||||||||
|LIMITED||||||||

[注]南京锋远公司2017年1月已更名为南京埃斯顿智能系统有限公司。
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东的持股比|本期归属于少数股东的|本期向少数股东|期末少数股东权|
|子公司名称|例(%)|损益|支付的股利|益余额|
|埃斯顿机器人公司|16%|10.31||189.84|
|埃斯顿湖北公司|45%|753.14||1,428.14|
|埃克里得公司|40%|-0.44||79.56|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
财务信息
期末数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计埃斯顿机器人公司 22,649.59 1,232.24 23,881.83 20,150.20 1,545.15 22,695.35
埃斯顿湖北公司 989.92 3,517.08 4,507.00 1,333.36 1,333.36
期末数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计埃克里得公司 247.99 7.50 255.49 56.60 56.60(续上表)
期初数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计埃斯顿机器人公司 9,208.84 1,240.12 10,448.96 9,326.95 9,326.95埃斯顿湖北公司
埃克里得公司
(续上表)
本期数 上期数
综合收益 经营活动 综合收益经营活动子公司名称 营业收入 净利润 总额 现金流量 营业收入 净利润 总额现金流量埃斯顿机
器人公司 14,238.83 64.47 64.47 -8,554.05 8,298.58 531.04 531.04 -331.85埃斯顿湖
北公司 522.66 1,673.65 1,673.65 2,076.02
埃克里得
公司 63.25 -1.10 -1.10 -33.73
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
持股比例(%)
对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接的会计处理方法紫日东升 南京 南京 股权投资 32% 权益法2．重要联营企业的主要财务信息
期末数 /本期数 期初数 /上期数
紫日东升 紫日东升
流动资产
7,937.77
非流动资产
2,000.00
资产合计
9,937.77
流动负债
0.03
非流动负债
负债合计
0.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益
9,937.74
按持股比例计算的净资
产份额
3,180.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值
3,180.08
营业收入
净利润
-62.26
其他综合收益
综合收益总额
-62.26
本期收到的来自联营企
业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 /本期数 期初数 /上期数联营企业：
投资账面价值合计 233.07 241.48下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -8.41 1.48--其他综合收益
--综合收益总额 -8.41 1.48八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、欧元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收款项、预付款项、应付账款、短期借款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对公司业务所涉及的外币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
本期数 上期数汇率变化
上升5% 11.05 65.74下降5% -11.05 -65.74管理层认为5%合理反映了人民币对公司业务所涉及的外币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2016年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本公司的资产负债率为21.85%(2015年12月31日：32.72%)。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元)南京派雷斯特科技有限公司 有限责任公司 南京市高淳区 7,395.00(续上表)
母公司对本企业母公司对本企业的 本公司最终控制方 统一社会信用代码母公司
的持股比例(%) 表决权比例(%)
南京派雷斯特科
技有限公司
35.90 35.90 吴波[注] 91320118797124595R[注]吴波分别通过持有派雷斯特公司96.89%股权、埃斯顿控股有限公司100.00%股权和南京埃斯顿投资有限公司32.00%股权而间接持有本公司股份，派雷斯特公司、埃斯顿控股公司、埃斯顿投资公司分别直接持有本公司35.90%、16.32%、13.05%股份，故吴波间接持有本公司55.28%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注七(二)“在联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|山东海大|联营企业|

 4.本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系江苏大任智库有限公司（以下简称大任智库公司） 受同一实际控制人控制的企业荆门市楚大机电有限公司（以下简称荆门楚大） 本公司控股子公司埃斯顿湖北公司之少数股东吴蔚 本公司之董事(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
本期数 上年数关联交定价方式 占同类交易 占同类交易金额
关联方名称 易内容及决策程序金额 金额比例(%) 金额比例(%)大任智库公司 咨询服务 协议价 291,262.14 5.00 89,805.83 4.22大任智库公司 软件开发 协议价 2,184,466.02 41.37
合计 2,475,728.16 89,805.83
(2)出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式 占同类交易金 占同类交易金金额 金额
关联方名称易内容 及决策程序 额比例(%) 额比例(%)山东海大 工业机器人 协议价 2,460,341.87 3.23山东海大 电液伺服系统 协议价 35,726.49 0.03 166,666.67 0.22荆门楚大 工业机器人 协议价 309,076.92 5.57
合计 344,803.41 2,627,008.54
2．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数关键管理人员人数 11 11在本公司领取报酬人数 11 11报酬总额(万元) 300.29 293.97(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
山东海大 2,190,000.00 119,250.00 2,190,000.00 136,820.00荆门楚大 240,000.00 12,000.00
合计 2,430,000.00 131,250.00 2,190,000.00 136,820.002．应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应付款
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备吴蔚 149,000.00
大任智库公司 1,310,679.61
合计 1,310,679.61 149,000.00
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)股份支付基本情况
1.2016年2月15日公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于向激励对象授予首期股权激励计划预留限制性股票相关事项的议案》，同意授予7名激励对象11万股限制性股票，限制性股票的授予日为2016年2月18日，授予价格为24.12元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起36个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分两次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的50%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的50%。
本次股权激励计划授予登记的股票共计11万股，于2016年3月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
2.本公司于 2016年 9月 12日召开的第二届董事会第二十三次会议上审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,因 4名首批已授予限制性股票的激励对象离职已不符合激励条件，公司董事会决定回购并注销以前年度曾授予的股份共计 95,800股。
其中尚未解锁的限制性股票共计95,800股，全部于2016年11月24日注销。
(二)股份支付总体情况
项目 金额公司本期授予的各项权益工具总额 110,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 110,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 95,800.00
项目 金额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
[注]股份支付情况的说明
(三)以权益结算的股份支付情况
项目 金额授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,158,800.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,210,800.00[注]根据《企业会计准则第11号——股份支付》有关规定，对于换取职工服务的股份支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。对上述股份支付，公司选取了Black-Scholes期权定价模型，确定授予日的公允价值。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积，本期确认的股权激励费用为3,210,800.00元。
(四)以股份支付服务情况
项目 金额以股份支付换取的职工服务总额 3,210,800.00以股份支付换取的其他服务总额
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
本公司之控股子公司埃斯顿湖北公司2016年12月15日通过招拍挂方式取得湖北省荆门市高新区38,666.24平方米工业用地，成交价为人民币1,358万元，埃斯顿湖北公司已预付土地出让款人民币700.00万元，剩余658万元土地出让款已于2017年1月9日支付。
2．其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押物 质押物
担保单位 质押权人 质押标的物 账面原值 账面价值开立票据余额 票据到期日浙商银行股份有
本公司 银行承兑汇票 4,226.38 4,226.38 3,036.42未来6个月内限公司南京分行
浙商银行股份有
埃斯顿自动控制公司 银行承兑汇票 2,521.79 2,521.79 1,575.50未来6个月内限公司南京分行
小计 6,748.17 6,748.17 4,611.92
本公司及子公司埃斯顿自动控制公司、埃斯顿机器人公司、南京锋远公司于 2016年 12月26日与浙商银行股份有限公司南京分行签订《资产池业务合作协议》，本公司及子公司埃斯顿自动控制公司以资产池中 6,748.17万元银行承兑汇票做质押，在浙商银行股份有限公司南京分行开立银行承兑汇票4,611.92万元。
3．募集资金使用承诺情况
1)首次公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]300号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销华林证券股份有限公司采用向社会公众公开发行方式，发行人民币普通股(A股)股票3,000万股，发行价为每股人民币6.80元，募集资金总额为人民币20,400.00万元，扣除发行费用3,362.00万元后，本公司募集资金净额为17,038.00万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额智能工业机器人及成套设备产业
化技术改造项目
13,978.00 13,638.90技术研发中心项目 3,060.00 3,066.51小计 17,038.00 16,705.412)非公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1044号文核准，并经深圳证券交易所同意，由承销商华林证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，以非公开发行股票的方式向6家特定投资者发行了普通股(A股)股票3,273.6135万股，发行价格为人民币29.03元/股，截至 2016年 8月 29日本公司共募集资金总额为人民币 95,033.00万元，扣除发行费用2,077.47万元，募集资金净额为92,955.53万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额机器人智能制造系统研发和产业
化，以及机器人智能化工厂升改造
39,056.00 6,364.98项目
国家级工程技术中心及机器人产
业创业创新孵化器项目
9,000.00 23.80融合互联网技术的信息化智能机
器人系统平台及企业信息化平台
5,944.00
升级改造项目
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额基于云平台的机器人 O2O营销网
络建设项目
10,000.00 22.00高性能伺服系统、机器人专用伺服
系统、大功率直驱伺服系统及运动
控制器产品研发和产业化，以及智
25,033.00 4,330.41能化车间升级改造项目
补充流动资金 6,000.00 6,000.00小计 95,033.00 16,741.19(二)或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止2016年12月31日，本公司为合并范围内关联方提供保证担保的情况(单位：元)：担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额借款到期日 备注本公司 埃斯顿机器人公司工行江宁开发区支行 10,000,000.00 2017/2/17连带责任保证本公司 埃斯顿国际公司 中行布鲁塞尔分行 13,569,283.20 2017/6/14连带责任保证本公司 埃斯顿国际公司 香港汇丰银行 5,934,210.14 2017/2/28连带责任保证本公司 埃斯顿国际公司 香港汇丰银行 5,804,697.11 2017/3/13连带责任保证小计 35,308,190.45
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一)重要的非调整事项
1、2016年12月31日公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于<南京埃斯顿自动化股份有限公司第二期股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意向公司中高级管理人员、核心技术（业务）骨干共计270人实施第二期股权激励计划，包括100万份股票期权及400万份公司限制性股票。首批计划授予270名激励对象100万份股票期权和320.00万股限制性股票，授予日为2017年1月17日，授予价格为17.41元/股，募集资金合计5,571.20万元，扣除各项发行费用人民币29.32万元，实际募集资金净额人民币5,541.88万元，其中增加股本为人民币320.00万元，增加资本公积为人民币5,221.88万元。上述新增资本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2017年3月3日出具中汇会验[2017]0438号验资报告。
2、2017年2月3日，公司第二届董事会第三十次会议决议，同意本公司之全资子公司鼎控工业有限公司以现金方式出资1,550万英镑收购TRIO MOTION TECHOLOGYLIMITED（以下简称TRIO公司）100%股权。截止本报告日，本次对外投资事项需履行的政府相关部门的报批、登记和备案程序已完成。
3、2017年2月21日，公司2017年度第二次临时股东大会决议，同意变更部分非公开发行股票募集资金用途，将伺服系统及运动控制器项目中建设运动控制器的研发及产业化的实施方式改为收购TRIO公司100%股权，上述募集资金项目实施主体由埃斯顿自控公司变更为鼎控工业有限公司，涉及募集资金约14,000万元人民币。
4、2017年2月28日，公司拟筹划重大资产重组事项，截止本报告日，该重大资产重组事项正在进行中。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据2017年3月17日公司第二届董事会第三十一次会议通过的2016年度利润分配预案，拟以公司董事会审议通过2016年度利润分配方案时的总股本275,792,335股为基数，向全体股东每10股分配现金红利2元（含税），合计派发现金股利55,158,467.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度；以资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计551,584,670股；不送红股。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一)非公开发行股份
2015年12月7日公司2015年第四次临时股东大会审议同意，本公司拟向不超过10名的特定投资者非公开发行不超过2,500万股(含2,500万股)人民币普通股股票。募集资金总额预计不超过 95,033万元，扣除发行费用后拟用于机器人智能制造系统研发和产业化以及机器人智能化工厂升级改造项目，高性能伺服系统、机器人专用伺服系统、大功率直驱伺服系统及运动控制器产品研发和产业化以及智能化车间升级改造项目，基于云平台的机器人 O2O营销网络建设项目，国家级工程技术中心及机器人产业创业创新孵化器项目，融合互联网技术的信息化智能机器人系统平台及企业信息化平台升级改造项目，补充流动资金。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决。2016年3月18日，上述非公开发行A股股票的申请经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过。2016年8月29日，公司向6名特定投资者发行人民币普通股（A股）3,273.6135
万股，每股面值人民币 1元，募集资金总额 95,033.00万元，扣除各项发行费用人民币 2,077.47万元，实际募集资金净额为人民币92,955.53万元。
(二)吸收合并
2016年 10月 10日公司第二届董事会第二十次会议决议，同意公司以整体吸收合并的方式合并全资子公司埃尔法公司。截止本报告日，埃尔法公司的吸收合并工作正在进行中。
(三)租赁
1．融资租赁
(1)融资租入
1)未确认融资费用
项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数融资租入运输设备 10,223.12 9,242.332)其他融资租赁信息
融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十一)4“融资租赁租入的固定资产”之说明。
2．经营租赁
(1)经营租出
1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)“投资性房地产”之说明。
2)以后年度将收到的租赁收款额
剩余租赁期 租赁收款额1年以内(含1年) 270,000.001年以上2年以内(含2年) 302,500.00合计 572,500.00十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；本期系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 计提比例 比例 占总额 比例种类 账面余额 (%) 坏账准备(%) 账面余额比例(%) 坏账准备(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 85,597,310.13 100.00 4,093,443.03 4.78 60,260,221.86 100.00 2,765,123.13 4.59单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 85,597,310.13 100.00 4,093,443.03 4.78 60,260,221.86 100.00 2,765,123.13 4.59[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：金额占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
1)账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 74,318,769.45 3,715,938.47 5.001-2年 2,140,471.48 214,047.15 10.002-3年 544,858.04 163,457.41 30.00小计 77,004,098.97 4,093,443.03
2)其他组合
组合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备关联方组合 8,593,211.16
小计 8,593,211.16
3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。
4．本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
5．本期无实际核销的应收账款情况。
6．期末应收账款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 10,238,359.22 1年以内 11.96第二名 10,050,070.13 1年以内 11.74第三名 6,735,337.41 1年以内 7.87第四名 6,071,012.00 1年以内 7.09第五名 5,185,299.14 1年以内 6.06小计 38,280,077.90 44.727．应收关联方账款情况
占应收账款余额单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%)埃斯顿自动控制公司 子公司 3,454,378.94 4.04埃斯顿机器人公司 子公司 2,540,077.22 2.97埃斯顿湖北公司 子公司 80,000.00 0.09上海普莱克斯公司 子公司 383,755.00 0.45南京锋远公司 子公司 2,135,000.00 2.49小计 8,593,211.16 10.048．本期无终止确认的应收账款情况
9．期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 占总额 计提占总额 比例 比例 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额 (%)坏账准备(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
期末数 期初数
计提 占总额 计提占总额 比例 比例 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额 (%)坏账准备(%)按组合计提坏账
准备 242,198,573.20 100.00 263,561.37 0.11 42,447,627.04 100.00 69,420.40 0.16单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 242,198,573.20 100.00 263,561.37 0.11 42,447,627.04 100.00 69,420.40 0.16[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 3,975,661.04 198,783.05 5.001-2年 138,903.23 13,890.32 10.002-3年 3,000.00 900.00 30.003年以上 49,988.00 49,988.00 100.00小计 4,167,552.27 263,561.37
2)其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)关联方组合 238,031,020.93
小计 238,031,020.93
3．本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
4．本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
5．本期无实际核销的其他应收款情况。
6．期末其他应收款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)埃斯顿自动控制公司 172,134,236.39 1年以内 71.07埃斯顿机器人公司 64,395,184.54 1年以内 26.59员工1 1,030,000.00 1年以内 0.43埃斯顿湖北公司 1,001,600.00 1年以内 0.41南京海关 924,142.55 1年以内 0.38小计 239,485,163.48 98.887．对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)埃斯顿自动控制公司 子公司 172,134,236.39 71.07埃斯顿机器人公司 子公司 64,395,184.54 26.59埃斯顿湖北公司 子公司 1,001,600.00 0.41南京锋远公司 子公司 500,000.00 0.21小计 238,031,020.93 98.288．本期末无终止确认的其他应收款情况。
9．期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(三)长期股权投资
1．明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 254,930,224.86 254,930,224.86 124,189,340.84 124,189,340.84对联营、合营企业投资 34,131,459.08 34,131,459.08 2,414,782.80 2,414,782.80合计 289,061,683.94 289,061,683.94 126,604,123.64 126,604,123.64
2．子公司情况
本期 本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加
减少
期末余额
减值准备 期末余额埃斯顿自动控制公司 67,696,458.06 67,696,458.06
埃尔法公司 11,563,378.78 2,290,884.02 13,854,262.80
埃斯顿国际公司 23,129,504.00 23,129,504.00
埃斯顿机器人公司 16,800,000.00 16,800,000.00
埃斯顿软件公司 5,000,000.00 5,000,000.00
埃斯顿湖北公司 8,250,000.00 8,250,000.00
上海普莱克斯公司 76,000,000.00 76,000,000.00
南京锋远公司 43,000,000.00 43,000,000.00
埃克里得公司 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 124,189,340.84 130,740,884.02 254,930,224.86
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他综合收益调整权益法下确认的
其他权益变动投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 投资损益
联营企业
山东海大 2,414,782.80 -84,097.21
紫日东升 32,000,000.00 -199,226.51
合计 2,414,782.80 32,000,000.00 -283,323.72
续表：
本期增减变动
减值准备投资单位 其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他期末余额 期末余额联营企业
山东海大 2,330,685.59紫日东升 31,800,773.49合计 34,131,459.08(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
(1)营业收入
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营 362,700,938.36 303,293,216.47 234,164,154.80 169,169,585.31其他 28,620.09
合计 362,700,938.36 303,293,216.47 234,192,774.89 169,169,585.312．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本智能装备核心控制功能部件 352,427,923.16 295,437,935.70 228,887,744.55 164,349,905.64工业机器人及智能制造系统 10,273,015.20 7,855,280.80 5,276,410.25 4,819,679.67小计 362,700,938.36 303,293,216.50 234,164,154.80 169,169,585.313．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 362,003,005.84 302,557,907.86 233,761,929.86 168,841,372.10国外 697,932.52 735,308.61 402,224.94 328,213.21小计 362,700,938.36 303,293,216.47 234,164,154.80 169,169,585.315．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 56,867,477.52 15.68第二名 37,141,999.89 10.24第三名 25,590,317.59 7.06第四名 22,436,611.09 6.19第五名 17,470,605.59 4.82小计 159,507,011.68 43.99(五)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数成本法核算的长期股权投资收益 74,227,000.00 37,264,104.48
项目 本期数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 -283,323.72 14,782.80处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,707,675.00
合计 78,651,351.28 37,278,887.282．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因:埃斯顿软件公司 74,227,000.00
埃尔法公司 37,264,104.48
小计 74,227,000.00 37,264,104.48
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因:山东海大 -84,097.21 14,782.80
紫日东升 -199,226.51
小计 -283,323.72 14,782.80
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六)母公司现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,024,396.43 60,862,287.70加：资产减值准备 1,522,460.87 594,775.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,742,138.36 4,120,833.06无形资产摊销 2,460,461.31 856,245.73长期待摊费用摊销 241,599.96 524,618.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -208,143.65 60,029.39(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
项目 本期数 上年数财务费用(收益以“－”号填列) 4,030,546.29 944,392.51投资损失(收益以“－”号填列) -78,651,351.28 -37,278,887.28递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,816,707.92 -226,503.92递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -24,893,187.58 -2,943,574.14经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -206,045,430.86 -79,650,508.15经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 37,768,063.69 31,231,595.68其他
经营活动产生的现金流量净额 -195,583,554.42 -20,904,695.042．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,992,543.80 3,393,037.80减：现金的期初余额 3,393,037.80 3,015,443.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,599,506.00 377,594.80十六、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目 本期数非流动资产处置损益 313,656.91越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
项目 本期数计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
33,368,762.84受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,317,020.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 34,999,440.60减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 7,515,938.91非经常性损益净额 27,483,501.69其中：归属于母公司股东的非经常性损益 19,253,756.09归属于少数股东的非经常性损益 8,229,745.60
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益 每股收益(元/股)
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.41 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.05 0.19 0.19的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 68,589,624.19非经常性损益 2 19,253,756.09扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,335,868.10归属于公司普通股股东的期初净资产 4 498,291,232.34报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 930,704,458.10新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 4股份支付计入所有者权益的金额 7 3,210,800.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 3报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 9 48,630,400.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 7其他交易或事项引起的净资产增减变动 11
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12
报告期月份数 13 12加权平均净资产 14[注] 815,255,830.47加权平均净资产收益率 15=1/14 8.41%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16=3/14 6.05%[注]14=4+1*0.5+5*6/13+7*8/13-9*10/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 68,589,624.19非经常性损益 2 19,253,756.09扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,335,868.10期初股份总数 4 121,466,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 121,576,000.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 32,846,135.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 4、9报告期因回购等减少股份数 8 95,800.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 1报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12发行在外的普通股加权平均数 12 254,028,561.67基本每股收益 13=1/12 0.27扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.19[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 68,589,624.19稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 68,589,624.19非经常性损益 4 19,253,756.09稀释后扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 5=3-4 49,335,868.10发行在外的普通股加权平均数 6 254,028,562期初限制性股份数 7 2,836,200期初限制性股份调整增加的普通股股数 8 1,479,284本期新增限制性股份总数 9 220,000限制性股票授予价 10 24.12
项目 序号 本期数普通股平均价格 11 62.82本期调整增加的普通股股数 12=9-9*10/11 135,530假设发行次月起至报告期期末的累积月数 13 10报告期月份数 14 12稀释后发行在外的普通股加权平均数 15=6+8+12*13/14 255,620,788稀释每股收益 16=3/15 0.27扣除非经常损益稀释每股收益 17=5/15 0.19(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明货币资金 增长341.43% 主要系本期非公开发行股票募集资金增加所致应收票据 增长83.47% 主要系以票据方式结算增加，银行承兑汇票增加所致主要系工业机器人及智能制造系统收入增加以及合并范应收账款 增长69.60%
围增加所致预付账款 增长339.46% 主要系智能制造系统材料采购预付款增加所致主要系营业收入增加后原材料备货增加，以及增长较快的存货 增长81.29%
智能制造系统项目实施周期较长所致主要系新增加以非公开发行股票暂时闲置募集资金购买其他流动资产 增长1385.26%
理财所致可供出售金融资产 增长34.46% 主要系新增对意大利Euclid公司股权收购及增资所致长期股权投资 增长1313.44% 主要系新增对外投资、收购兼并所致固定资产 增长33.27% 主要系水阁路二期房屋完工转固所致在建工程 增长93.75% 主要系九龙湖厂区基建项目工程进度增加所致其他长期资产 增长122.08% 主要系预付长期资产购置款余额增加所致递延所得税资产 增长34.06% 主要系坏账准备、递延收益等可抵扣暂时性差异增加所致应付票据 增长60.87% 主要系通过票据池开出应付票据结算采购款增加所致主要系工业机器人及智能制造业务增加及合并范围增加应付账款 增长93.72%
所致预收款项 增长303.59% 主要系预收智能制造业务项目款增加所致其他应付款 增长256.08% 主要系未付上海普莱克斯股权收购款所致递延收益 增长90.55% 主要系本期新增与资产相关政府补助项目所致
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明营业收入 增加40.40% 主要系本期工业机器人及智能制造工程业务增加所致营业成本 增加46.86% 主要系本期工业机器人及智能制造工程业务增加所致南京埃斯顿自动化股份有限公司2017年3月17日