浙江亚厦装饰股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-86
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2016）第350ZA0145号浙江亚厦装饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“亚厦股份公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚厦股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亚厦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚厦股份公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师熊建益
（特殊普通合伙）
中国注册会计师杨海固
中国·北京 二Ｏ一六年四月二十一日
合并及公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
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|附注||期末数|||
|合并|公司|合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20|十四、1十四、2十四、3|2,369,487,623.17-226,547,945.1911,338,189,307.15100,456,814.691,246,705.27-518,391,112.41942,900,198.17320,903,752.18-18,231,673.3415,836,355,131.5750,000.00-520,911,622.35154,478,007.7024,298,639.48515,916,680.99364,254,289.32----449,137,944.33-343,322,036.3417,475,691.14190,058,219.89-2,579,903,131.5418,416,258,263.11|1 ,381,505,360.29-1 43,078,240.306 ,586,055,237.126 6,753,684.409 45,585.881 8,000,000.005 03,067,045.163 04,564,277.071 1,740,000.00-1 7,054,294.399 ,032,763,724.615 0,000.00-4 04,067,196.692 ,459,151,294.562 4,298,639.481 13,660,081.013 ,172,490.05----7 ,291,844.64--1 2,856,268.379 9,333,556.57-3 ,123,881,371.371 2,156,645,095.98|2 ,546,741,025.642 26,414,076.331 0,859,743,337.787 3,702,459.513 ,526,985.585 19,334,322.868 64,599,804.361 4,609,589.421 5,108,671,601.485 0,000.006 56,524,083.191 52,830,460.642 5,993,182.684 64,326,858.823 06,311,144.894 55,898,748.513 47,647,142.542 5,627,284.211 93,490,081.612 ,640,240.002 ,631,339,227.091 7,740,010,828.57|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
合并及公司资产负债表（续）
2015年12月31日
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|-|-|-|-|-|
|附注||期末数|||
|合并|公司|合并|公司|合并|
|五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、8五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36||370,386,558.75-590,037,957.317,951,856,604.01101,028,146.9769,834,010.94528,600,064.2522,727,572.46-335,171,494.75272,085,886.521,750,000.00-10,243,478,295.9613,250,000.00918,601,352.20----9,228,481.71--941,079,833.9111,184,558,129.871,339,325,692.001,843,849,731.27---281,121,638.253,480,652,786.626,944,949,848.14286,750,285.107,231,700,133.2418,416,258,263.11|172,251,856.04-134,430,015.574,744,488,121.3433,043,492.2511,463,908.84307,999,853.0322,605,554.98-205,136,393.36---5,631,419,195.41-918,601,352.20----8,136,992.57--926,738,344.776,558,157,540.181,339,325,692.001,810,356,664.74---281,121,638.252,167,683,560.815,598,487,555.80-5,598,487,555.8012,156,645,095.98|223,545,488.04429,237,200.138,134,057,032.2690,577,378.0348,859,109.44690,920,286.6124,651,249.88330,323,397.569,972,171,141.9511,000,000.00992,466,029.9110,906,387.511,014,372,417.4210,986,543,559.37891,691,449.002,269,055,129.83248,788,941.213,049,154,585.456,458,690,105.49294,777,163.716,753,467,269.2017,740,010,828.57|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
合并及公司利润表
2015年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|附注||本期金额|||
|合并|公司|合并|公司|合并|
|五、37五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46十五、2十五、2|十四、4十四、4十四、5|8 ,968,523,682.277 ,472,437,534.712 88,738,378.071 85,914,626.093 93,134,889.564 1,243,537.12- 84,225,218.28-1 1,492,652.791 ,647,547.066 82,772,587.799 ,185,657.421 66,163.961 ,676,221.731 ,065,429.506 90,282,023.481 00,584,434.685 89,697,588.805 72,226,282.121 7,471,306.68----5 89,697,588.805 72,226,282.121 7,471,306.680 .430 .43|3 ,588,550,499.732 ,922,454,999.581 20,917,211.209 9,902,041.441 70,741,962.703 6,312,489.76- 107,004,240.00-2 5,008,538.831 ,647,547.063 70,234,573.882 ,600,017.91-8 62,195.228 32,967.743 71,972,396.574 8,645,426.133 23,326,970.44----3 23,326,970.44|1 2,917,112,313.931 0,475,848,604.034 30,196,132.441 22,565,317.182 75,278,488.731 2,526,244.663 72,061,219.981 6,686,421.06-1,289,631.541 ,245,322,727.975 ,878,201.051 07,653.163 ,911,775.143 51,805.981 ,247,289,153.881 78,285,270.351 ,069,003,883.531 ,032,621,136.393 6,382,747.14----1 ,069,003,883.531 ,032,621,136.393 6,382,747.140 .790 .78|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
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|合并及公司现金流量表2015年度编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还||8,307,975,200.484,675,441.50|3,788,009,996.47886,777.84|8 ,365,109,448.052 ,176,000.00|3 ,873,306,102.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、47|1,118,381,328.82|818,608,618.40|1 ,002,011,960.22|7 78,723,238.58|
|经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费||9,431,031,970.805,341,816,989.802,019,856,379.06596,565,781.15|4,607,505,392.712,154,717,179.92860,702,838.17283,817,193.37|9 ,369,297,408.275 ,407,610,742.872 ,042,249,424.935 26,741,346.42|4 ,652,029,341.192 ,428,255,546.951 ,013,848,669.872 88,521,896.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、47|1,439,862,501.03|1,247,973,251.75|1 ,244,771,387.74|8 90,066,962.18|
|经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||9,398,101,651.043 2,930,319.76955,000,000.009,845,106.231 ,022,157.21-|4,547,210,463.216 0,294,929.50538,000,000.005 ,360,991.773 89,800.00-|9 ,221,372,901.961 47,924,506.311 ,845,500,000.001 4,972,762.267 99,654.421 5,214,817.12|4 ,620,693,075.713 1,336,265.481,552,000,000.001 7,173,576.953 ,820.001 8,884,800.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、47|1 ,500,000.00|-|-|-|
|投资活动现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||9 67,367,263.44154,567,695.53955,000,000.0055,255,961.04|5 43,750,791.7713,908,408.98731,217,000.0055,255,961.04|1 ,876,487,233.801 71,080,947.531 ,744,620,092.183 10,102,252.01|1 ,588,062,196.952 0,767,425.971 ,761,698,301.013 10,681,638.96|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、47|568,000.00|0.00|||
|投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的现金股利支付其他与筹资活动有关的现金其中：子公司减资支付给少数股东的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额||1 ,165,391,656.57- 198,024,393.132 7,487,408.48-4 13,553,382.56--4 41,040,791.043 39,933,236.001 63,029,855.61-2 2,000,000.002 2,000,000.005 24,963,091.61- 83,922,300.572 ,464,942.54- 246,551,431.402 ,459,952,136.762 ,213,400,705.36|8 00,381,370.02- 256,630,578.252 7,487,408.48-1 50,000,000.00--1 77,487,408.487 6,653,900.001 51,942,301.22---2 28,596,201.22- 51,108,792.74-- 247,444,441.491 ,577,423,888.641 ,329,979,447.15|2 ,225,803,291.72- 349,316,057.921 ,170,362,770.161 7,500,000.001 31,700,000.00--1 ,302,062,770.161 16,100,000.001 47,137,605.552 63,237,605.551 ,038,825,164.614 59.588 37,434,072.581 ,622,518,064.182 ,459,952,136.76|2 ,093,147,365.94- 505,085,168.991 ,152,862,770.16----1 ,152,862,770.161 40,263,177.631 40,263,177.631 ,012,599,592.53538,850,689.021 ,038,573,199.621 ,577,423,888.64|
|公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广||||||

合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|891,691,449.00891,691,449.00447,634,243.001,591,061.001,591,061.00-446,043,182.00446,043,182.00-1,339,325,692.00|2,269,055,129.832,269,055,129.83-425,205,398.5620,837,783.4431,471,373.60-10,633,590.16--446,043,182.00-446,043,182.00-1,843,849,731.27|--------|--------|--------|248,788,941.21248,788,941.2132,332,697.04-32,332,697.0432,332,697.04--281,121,638.25|3,049,154,585.453,049,154,585.45431,498,201.17572,226,282.12-10,265,931.93-10,265,931.93-130,462,149.02-32,332,697.04-98,129,451.98--3,480,652,786.62|294,777,163.71294,777,163.71-8,026,878.6117,471,306.68-25,498,185.29-13,764,117.22-11,734,068.07---286,750,285.10|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|635,437,500.00635,437,500.00256,253,949.0050,900,234.0050,900,234.00-205,353,715.00205,353,715.00-891,691,449.00|1,338,834,755.811,338,834,755.81930,220,374.021,135,574,089.021,129,383,854.566,190,234.46--205,353,715.00-205,353,715.00-2,269,055,129.83|-------|-------|-------|182,314,581.45182,314,581.4566,474,359.76-66,474,359.7666,474,359.76--248,788,941.21|2,171,994,393.612,171,994,393.61877,160,191.841,032,621,136.39--155,460,944.55-66,474,359.76-88,986,584.79--3,049,154,585.45|1 09,456,069.481 09,456,069.481 85,321,094.233 6,382,747.141 55,688,347.092 2,900,000.001 32,788,347.09-6,750,000.00-6,750,000.00--2 94,777,163.71|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|891,691,449.00891,691,449.00447,634,243.001,591,061.001,591,061.00-446,043,182.00446,043,182.00-1,339,325,692.00|2,249,326,180.522,249,326,180.52-438,969,515.787,073,666.2217,707,256.38-10,633,590.16--446,043,182.00-446,043,182.00-1,810,356,664.74|--------|--------|--------|248,788,941.21248,788,941.2132,332,697.04-32,332,697.0432,332,697.04--281,121,638.25|1,974,818,739.391,974,818,739.39192,864,821.42323,326,970.44-- 130,462,149.02- 32,332,697.04- 98,129,451.98--2,167,683,560.81|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|635,437,500.00635,437,500.00256,253,949.0050,900,234.0050,900,234.00-205,353,715.00205,353,715.00-891,691,449.00|1,338,834,755.811,338,834,755.81910,491,424.711,115,845,139.711,109,654,905.256,190,234.46--205,353,715.00-205,353,715.00-2,249,326,180.52|-------|-------|-------|182,314,581.45182,314,581.4566,474,359.76-66,474,359.7666,474,359.76--248,788,941.21|1,465,536,086.341,465,536,086.34509,282,653.05664,743,597.60--155,460,944.55-66,474,359.76-88,986,584.79--1,974,818,739.39|

公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：王文广 公司会计机构负责人：王文广
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在浙江省注册的股份有限公司，于 2007年 7月 25日经浙江省人民政府批准，由浙江亚厦装饰集团有限公司以发起方式整体改制变更设立，并经浙江省工商行政管理局核准登记，营业执照注册号：330000000002564。本公司所发行人民币普通股A股,已在深圳证券交易所上市。
本公司原注册资本和股本均为人民币15,800.00万元。
根据本公司 2010年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2010]119号），本公司2010年度向社会公众股东公开发行5,300万股人民币普通股（A股），每股发行价格为人民币 31.86元。2010年 3月 23日，经深圳证券交易所“深证上 2010（92）号”文同意，2010年3月23日，本公司发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010年5月25日，本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。经过历次股份变更，截至2015年12月31日，本公司注册资本和股本均增至人民币133,932.5692万元。
2015年11月，本公司办理换发新版《营业执照》，统一社会信用代码为9133000014616098X3。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、财务部、工程管理部、质量安全部、商务合约部、市场管理部、投标管理部、采购招标部等部门，拥有浙江亚厦幕墙有限公司、浙江亚厦产业园发展有限公司、上海蓝天房屋装饰工程有限公司等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化等活动。本公司主要经营范围包括：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、水电工程、园林绿化工程、建筑智能化工程的设计、施工，石材加工，建筑幕墙、铝制品、金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、家俱、木制品的生产、销售，广告设计、制作，经营进出口业务；承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述工程的勘测、咨询、设计和监理项目，承包上述境外工程所需的设备、材料、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三十次会议于 2016年 4月 21日批准。
2、合并财务报表范围
报告期内合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、27等相关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币自行确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000.00万元（含 1,000.00万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准组合类型 确定组合的依据
备的计提方法①建筑装饰、幕墙装饰等行业
组合1：合同期内应收账款（包括决
算前应收未收的工程进度款及质保期内 资产类型 余额百分比法的质保金）
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按组合计提坏账准组合类型 确定组合的依据
备的计提方法组合2：信用期内应收工程决算款 资产类型 余额百分比法组合3：账龄组合（包括逾期工程决
算款、质保期满应收未收的质保金及其 账龄状态 账龄分析法他应收款）
组合4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备②建筑智能化行业
组合1：账龄组合 账龄状态 账龄分析法组合2：投标保证金和有还款保证的
资产类型 不计提坏账准备其他应收款
组合3：履约及其他保证金 资产类型 余额百分比法组合4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
①建筑装饰、幕墙装饰等行业
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 20.00 5.00 1-2年 50.00 10.00 2-3年 80.00 30.00 3年以上 100.00 － 3-4年 － 50.00 4-5年 － 80.00 5年以上 － 100.00②建筑智能化行业
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 3.00 5.00 1-2年 10.00 20.00 2-3年 25.00 50.00 3-4年 80.00 80.00 4年以上 100.00 100.00B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
①建筑装饰、幕墙装饰等行业
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组合名称 应收账款计提比例%其他应收款计提比例%组合1：合同期内应收账款 5.00 －组合2：信用期内应收工程决算款 10.00 －②建筑智能化行业
组合3：履约及其他保证金 － 5.00（4）长期应收款
对长期应收款，本集团单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产发出计价方法，见附注三、19。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
13、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。
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对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、22。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00其他设备 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
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（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －软件 5年 年限平均法 －专利权 20年 年限平均法 －著作权 5年 年限平均法 －本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
本公司离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
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的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（4）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
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合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、经营租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检查并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，本集团未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
对2015年度或2015开始适用 受影响的
会计估计变更的内容和原因审批程序 年12月31日相关报的时点 报表项目
表影响金额公司的应收账款风险特征在
①应收账款 534,354,659.19合同履行的不同阶段存在明
显差异，为客观公正的反映公
②递延所得税资产 -86,351,535.65司财务状况和经营成果，使公
③未分配利润 438,978,681.30司的应收债权更接近于公司
回收情况和风险状况，公司对本公司第
④少数股东权益 9,024,442.24建筑装饰、幕墙装饰等行业按三届董事 ⑤归属于母公司股东
2015年6月 438,978,681.30工程项目的应收账款信用风 会第二十 权益
30日
险特征组合类别进一步细化，四次会议 ⑥资产减值损失 -534,354,659.19将应收款项由原来按客户划 批准
⑦所得税费用 86,351,535.65分调整为按客户与项目划分，
对相关坏账准备计提进行会
⑧归属于母公司股东
438,978,681.30计估计变更。变更后会计估
的净利润
计，详见附注三、11。
⑨少数股东损益 9,024,442.24
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、17营业税 应税收入 3城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合发布的《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2013〕294号），认定本公司及下属全资子公司浙江亚厦幕墙有限公司为通过复审的高新技术企业，自 2013年 1月 1日至 2015年 12月 31日，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用15%优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币 － － 51,982.25 － － 138,975.11新币 468.10 4.5875 2,147.40 468.10 4.6396 2,171.79库存现金小计 － － 54,129.65 － － 141,146.90银行存款：
人民币 － － 2,189,533,456.99 － － 2,440,617,546.38美元 929.66 6.4936 6,036.84 913.03 6.1190 5,586.83港币 26,941,500.16 0.8378 22,571,050.00 23,790,538.65 0.7889 18,768,355.94新币 71,105.83 4.5875 326,198.00 90,417.43 4.6396 419,500.71银行存款小计 － － 2,212,436,741.83 － － 2,459,810,989.86其他货币资金：
人民币 － － 156,996,751.69 － － 86,788,888.88
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期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其他货币资金
－ － 156,996,751.69 － － 86,788,888.88小计
合计 － － 2,369,487,623.17 － － 2,546,741,025.64其中：存放在境
－ － 22,899,395.40 － － 19,190,028.44外的款项总额
说明1：其他货币资金期末余额主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金，该类资金使用受限，不作为现金及现金等价物。
说明2：存放在境外的款项主要系本公司子公司亚厦（澳门）一人工程有限公司期末持有的银行存款。
说明3：期末，除上述保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 23,494,240.28 46,128,635.40商业承兑汇票 203,053,704.91 180,285,440.93合计 226,547,945.19 226,414,076.33（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 102,552,631.53 －商业承兑票据 6,332,109.67 51,086,558.75合计 108,884,741.20 51,086,558.753、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
17,000,000.00 0.14 17,000,000.00 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
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期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额其中：合同期内应收账款 10,691,191,092.45 87.10 534,559,554.59 5.00 10,156,631,537.86信用期内应收工
521,993,899.16 4.25 52,199,389.93 10.00 469,794,509.23程决算款
账龄组合 1,001,502,498.11 8.16 331,078,234.28 33.06 670,424,263.83关联方组合 40,864,488.67 0.33 － － 40,864,488.67组合小计 12,255,551,978.39 99.84 917,837,178.80 7.49 11,337,714,799.59单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,344,268.89 0.02 1,869,761.33 79.76 474,507.56账款
合计 12,274,896,247.28 100.00 936,706,940.13 7.63 11,338,189,307.15应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 11,916,245,111.19 99.96 1,058,523,469.08 8.88 10,857,721,642.11关联方组合 2,021,695.67 0.02 － － 2,021,695.67组合小计 11,918,266,806.86 99.98 1,058,523,469.08 8.88 10,859,743,337.78单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,992,510.00 0.02 1,992,510.00 100.00 －账款
合计 11,920,259,316.86 100.00 1,060,515,979.08 8.90 10,859,743,337.78说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由客户信用状况恶浙江华越置业有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 100.00
化②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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A、建筑装饰、幕墙装饰等行业
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 437,569,412.24 54.01 87,513,882.46 20.00 350,055,529.78 1至2年 251,721,359.95 31.07 125,860,680.00 50.00 125,860,679.95 2至3年 92,973,383.16 11.48 74,378,706.53 80.00 18,594,676.63 3年以上 27,855,803.09 3.44 27,855,803.09 100.00 －合计 810,119,958.44 100.00 315,609,072.08 38.96 494,510,886.36按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 8,532,361,940.08 72.43 426,618,097.01 5.00 8,105,743,843.07 1至2年 2,133,141,757.16 18.11 213,314,175.71 10.00 1,919,827,581.45 2至3年 814,214,747.47 6.91 244,264,424.24 30.00 569,950,323.23 3至4年 260,736,186.99 2.21 130,368,093.51 50.00 130,368,093.48 4至5年 32,995,956.48 0.28 26,396,765.19 80.00 6,599,191.29 5年以上 6,788,230.45 0.06 6,788,230.45 100.00 －合计 11,780,238,818.63 100.00 1,047,749,786.11 8.89 10,732,489,032.52B、建筑智能化行业
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 138,389,932.24 72.31 4,151,697.97 3.00 134,238,234.27 1至2年 34,591,262.44 18.07 3,459,126.24 10.00 31,132,136.20 2至3年 13,457,133.47 7.03 3,364,283.37 25.00 10,092,850.10 3至4年 2,250,784.52 1.18 1,800,627.62 80.00 450,156.90 4年以上 2,693,427.00 1.41 2,693,427.00 100.00 －合计 191,382,539.67 100.00 15,469,162.20 8.08 175,913,377.47
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按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 106,035,441.73 77.97 3,181,063.25 3.00 102,854,378.48 1至2年 20,703,817.29 15.22 2,070,381.73 10.00 18,633,435.56 2至3年 4,357,174.13 3.20 1,089,293.54 25.00 3,267,880.59 3至4年 2,384,574.76 1.75 1,907,659.80 80.00 476,914.96 4年以上 2,525,284.65 1.86 2,525,284.65 100.00 －合计 136,006,292.56 100.00 10,773,682.97 7.92 125,232,609.59②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%组合1：合同期内应收账款 10,691,191,092.45 534,559,554.59 5.00组合2：信用期内应收工程决算款 521,993,899.16 52,199,389.93 10.00合计 11,213,184,991.61 586,758,944.52 5.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额109,695,373.29元，本期转销坏账准备312,348.47元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额849,853,641.09元，占应收账款期末余额合计数的比例6.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额49,117,203.39元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 88,057,923.34 87.66 54,643,401.27 74.14 1至2年 6,102,368.72 6.07 13,767,611.36 18.68 2至3年 2,329,985.51 2.32 3,981,418.91 5.40 3年以上 3,966,537.12 3.95 1,310,027.97 1.78合计 100,456,814.69 100.00 73,702,459.51 100.00说明：期末无账龄超过1年的金额重要预付账款。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,819,417.40元，占预付款项期末余额合计数的比例13.76%。
5、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 1,246,705.27 3,526,985.586、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 582,578,031.60 95.92 85,846,422.65 14.74 496,731,608.95投标保证金、有还款
12,601,264.16 2.07 － － 12,601,264.16保证的其他应收款
履约及其他保证金 9,534,988.75 1.57 476,749.45 5.00 9,058,239.30组合小计 604,714,284.51 99.56 86,323,172.10 14.28 518,391,112.41单项金额虽不重大但单项计
2,700,000.00 0.44 2,700,000.00 100.00 －提坏账准备的其他应收款
合计 607,414,284.51 100.00 89,023,172.10 14.66 518,391,112.41其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 566,179,359.44 96.83 62,421,093.27 11.02 503,758,266.17投标保证金、有还
10,486,684.52 1.79 － － 10,486,684.52
款保证的其他应收款
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
履约及其他保证金 5,357,244.40 0.92 267,872.23 5.00 5,089,372.17组合小计 582,023,288.36 99.54 62,688,965.50 10.77 519,334,322.86单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,700,000.00 0.46 2,700,000.00 100.00 －款
合计 584,723,288.36 100.00 65,388,965.50 11.18 519,334,322.86说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
A、建筑装饰、幕墙装饰等行业
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 313,897,039.75 53.90 15,694,507.44 5.00 298,202,532.31 1至2年 131,196,357.96 22.53 13,119,635.82 10.00 118,076,722.14 2至3年 75,669,974.16 12.99 22,700,992.25 30.00 52,968,981.91 3至4年 51,849,425.16 8.90 25,924,712.61 50.00 25,924,712.55 4至5年 7,182,660.57 1.23 5,746,128.47 80.00 1,436,532.10 5年以上 2,642,511.80 0.45 2,642,511.80 100.00 －合计 582,437,969.40 100.00 85,828,488.39 14.74 496,609,481.01按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 334,037,841.83 59.01 16,701,892.09 5.00 317,335,949.74 1至2年 141,996,921.22 25.08 14,199,692.14 10.00 127,797,229.08 2至3年 74,344,659.80 13.13 22,303,397.95 30.00 52,041,261.85 3至4年 12,052,183.79 2.13 6,026,091.90 50.00 6,026,091.89 4至5年 2,295,684.80 0.41 1,836,547.84 80.00 459,136.96 5年以上 1,337,733.00 0.24 1,337,733.00 100.00 －合计 566,065,024.44 100.00 62,405,354.92 11.02 503,659,669.52
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、建筑智能化行业
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 119,613.20 85.40 5,980.66 5.00 113,632.54 1至2年 8,033.00 5.73 1,606.60 20.00 6,426.40 2至3年 1,530.00 1.09 765.00 50.00 765.00 3至4年 6,520.00 4.66 5,216.00 80.00 1,304.00 4年以上 4,366.00 3.12 4,366.00 100.00 －合计 140,062.20 100.00 17,934.26 12.80 122,127.94按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 94,199.00 82.39 4,709.95 5.00 89,489.05 1至2年 1,530.00 1.34 306.00 20.00 1,224.00 2至3年 14,240.00 12.45 7,120.00 50.00 7,120.00 3至4年 3,818.00 3.34 3,054.40 80.00 763.60 4年以上 548.00 0.48 548.00 100.00 －合计 114,335.00 100.00 15,738.35 13.77 98,596.65②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%履约及其他保证金 9,534,988.75 476,749.45 5.00（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,158,052.45元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金
472,016,619.53 477,820,535.28备用金
89,571,922.56 63,803,229.30押金
14,579,283.08 7,287,201.84其他
31,246,459.34 35,812,321.94
合计 607,414,284.51 584,723,288.36
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
款项性其他应收款 坏账准备单位名称 账龄 期末余额合计
质 期末余额 期末余额数的比例(%)
宁波新曙光房地产
保证金 10,420,000.00 1年以内 1.72 521,000.00开发有限公司
上海西郊庄园房地
保证金 9,500,000.00 1年以内 1.56 475,000.00产开发有限公司
杭州吉顺房地产开
保证金 8,075,600.00 2-3年 1.33 2,422,680.00发有限公司
绿地控股集团宁波
保证金 7,000,000.00 1年以内 1.15 350,000.00绿地置业有限公司
1年以内3,543,279.00
宁波市轨道交通集
押金 6,927,709.00元，1-2年3,384,430.00 1.14 515,606.95团有限公司
元
合计 － 41,923,309.00 － 6.90 4,284,286.957、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 66,264,934.54 － 66,264,934.54 65,250,393.69 － 65,250,393.69在产品 30,596,505.19 － 30,596,505.19 29,871,407.77 － 29,871,407.77库存商品 62,548,581.26 77,288.42 62,471,292.84 45,999,989.41 77,534.33 45,922,455.08周转材料 4,646,082.11 － 4,646,082.11 4,526,718.45 － 4,526,718.45消耗性生物
3,694,687.14 － 3,694,687.14 2,831,753.14 － 2,831,753.14资产
建造合同形
成的已完工 775,226,696.35 － 775,226,696.35 716,197,076.23 － 716,197,076.23未结算资产
合计 942,977,486.59 77,288.42 942,900,198.17 864,677,338.69 77,534.33 864,599,804.36（2）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 期末数累计已发生成本
28,920,976,275.20累计已确认毛利
7,857,364,357.57减：预计损失
－减：已办理结算的价款
36,003,113,936.42
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 775,226,696.35
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、划分为持有待售的资产和负债
项目 期末数 期初数划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的处置组中的资产
320,903,752.18
－其中：子公司大连正泰账面资产
316,578,645.98
－商誉
4,325,106.20
合计 320,903,752.18
－划分为持有待售的负债：
划分为持有待售的处置组中的负债
272,085,886.52
－其中：子公司大连正泰账面负债
272,085,886.52
－合计 272,085,886.52 －说明：2015年 12月，本公司与子公司大连正泰开宇装饰有限公司（简称“大连正泰”）个人股东赵文君达成了不可撤销的《股权转让协议》，根据协议约定，本公司拟将持有的大连正泰股权全部转让给赵文君，相关股权转让价款根据大连正泰 2015年业绩实现情况确定。于资产负债表日，大连正泰相关账面资产、负债划分为持有待售的资产和负债。2016年 3月，本公司与赵文君签订《股权转让框架合同》，就股权转让价款协商一致，并办理相关处置事宜。
（1）划分为持有待售的处置组
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间划分为持有待售的
处置组中的资产
货币资金
25,547,660.46 25,547,660.46
－ －应收票据
825,625.00 825,625.00
－ －应收账款
254,255,629.21 254,255,629.21
－ －预付款项
5,816,531.62 5,816,531.62
－ －其他应收款
22,470,633.45 22,470,633.45
－ －存货
1,800,909.30 1,800,909.30
－ －固定资产
1,952,279.06 1,952,279.06
－ －递延所得税资产
3,909,377.88 3,909,377.88
－ －商誉
4,325,106.20 4,325,106.20
－ －合计 320,903,752.18 320,903,752.18
－ －划分为持有待售的
处置组中的负债
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间短期借款
14,268,265.80 14,268,265.80
－ －应付票据
50,161,000.00 50,161,000.00
－ －应付账款
186,200,477.02 186,200,477.02
－ －应付职工薪酬
2,402,095.56 2,402,095.56
－ －应交税费
18,114,963.84 18,114,963.84
－ －其他应付款
939,084.30 939,084.30
－ －合计 272,085,886.52 272,085,886.52
－ －9、其他流动资产
项 目 期末数 期初数预缴企业所得税
12,889,609.59 680,743.97应收股权激励行权款
4,311,640.74 12,500,731.84待抵扣进项税
354,188.85 500,866.41待退土地使用税
285,000.00 927,247.20预缴其他税费
391,234.16
－合 计 18,231,673.34 14,609,589.42说明：应收股权激励行权款，系期末部分股权激励对象已自主申报行权，登记机构尚未将行权款汇入本公司。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量
50,000.00 － 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
在被投
账面余额 减值准备
资单位本期现被投资单位
本期本期 本期本期
期初 期末 期初 期末
持股比金红利增加减少 增加减少
例(%)
浙江农村经
济投资股份 50,000.00 － － 50,000.00 － － － － 0.08% －有限公司
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
折现项目
坏账 坏账
率区账面余额
准备
账面价值 账面余额
准备
账面价值
间其他 520,911,622.35 － 520,911,622.35 656,524,083.19 － 656,524,083.19 －其中：未实现融资
－ － － 14,387,539.16 － 14,387,539.16 －收益
合计 520,911,622.35 － 520,911,622.35 656,524,083.19 － 656,524,083.19－说明：长期应收款期末数为分期收款确认收入所形成的款项。
12、长期股权投资
减值准备期末被投资单位 期初余额 期末余额
余额联营企业
盈创建筑科技（上海）有限公司 152,830,460.64 154,478,007.70 －长期股权投资（续）
本期增减变动
计提被投资单位 其他综 宣告发放
追加投 减少权益法下确认 其他权 减值其合收益 现金股利
资 投资 的投资损益 益变动 准他调整 或利润
备联营企业
盈创建筑科技（上
－ － 1,647,547.06 － － － －－海）有限公司
13、投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额
35,674,594.022.本期增加金额
－3.本期减少金额
－4.期末余额
35,674,594.02二、累计折旧
1.期初余额
9,681,411.34
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋、建筑物2.本期增加金额
1,694,543.20（1）计提
1,694,543.203.本期减少金额
－4.期末余额
11,375,954.54三、减值准备
1.期初余额
－2.本期增加金额
－3、本期减少金额
－4.期末余额
－四、账面价值
1.期末账面价值
24,298,639.482.期初账面价值
25,993,182.6814、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备办公设备其他设备 合计一、账面原
值：
1.期初余额 353,832,944.77 141,901,061.47 59,530,958.14 31,515,852.05 4,258,053.77 921,731.87 591,960,602.072.本期增加金
80,278,773.24 3,269,821.71 478,450.00 9,059,656.15 1,155,454.37 272,404.00 94,514,559.47额
（1）购置 4,272,815.00 3,269,821.71 478,450.00 9,059,656.15 1,155,454.37 272,404.00 18,508,601.23（2）在建工
76,005,958.24 － － － － － 76,005,958.24程转入
3.本期减少金
1,152,321.77 679,598.80 7,110,168.20 583,786.65 639,531.46 － 10,165,406.88额
（1）处置或
1,152,321.77 679,598.80 5,910,852.20 61,782.65 600.00 － 7,805,155.42报废
（2）其他减
－ － 1,199,316.00 522,004.00 638,931.46 － 2,360,251.46少
4.期末余额 432,959,396.24 144,491,284.38 52,899,239.94 39,991,721.55 4,773,976.68 1,194,135.87 676,309,754.66二、累计折旧
1.期初余额 47,277,350.87 40,260,193.45 19,458,324.55 17,675,887.51 2,564,377.96 397,608.91 127,633,743.252.本期增加金
11,891,325.14 13,684,184.77 6,046,068.66 5,378,908.04 818,608.39 522,300.44 38,341,395.44额
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备办公设备其他设备 合计（1）计提 11,891,325.14 13,684,184.77 6,046,068.66 5,378,908.04 818,608.39 522,300.44 38,341,395.44（2）其他增
－ － － － － － －加
3.本期减少金
916,580.83 156,847.10 4,184,209.41 171,005.00 153,422.68 － 5,582,065.02额
（1）处置或
916,580.83 156,847.10 4,017,103.87 82,990.82 570.00 － 5,174,092.62报废
（2）其他减
－ － 167,105.54 88,014.18 152,852.68 － 407,972.40少
4.期末余额 58,252,095.18 53,787,531.12 21,320,183.80 22,883,790.55 3,229,563.67 919,909.35 160,393,073.67三、减值准备
1.期初余额 － － － － － － －2.本期增加金
－ － － － － － －额
3.本期减少金
－ － － － － － －额
4.期末余额 － － － － － － －四、账面价值
1.期末账面价
374,707,301.06 90,703,753.26 31,579,056.14 17,107,931.00 1,544,413.01 274,226.52 515,916,680.99值
2.期初账面价
306,555,593.90 101,640,868.02 40,072,633.59 13,839,964.54 1,693,675.81 524,122.96 464,326,858.82值
说明1：本期其他减少为子公司大连正泰持有的固定资产净值转入至“划分为持有待售的资产”；
说明2：期末无用于抵押、担保等权利受限的固定资产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
红帆蓝调二楼办公室 6,241,863.34 正在办理中
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
总部大楼建设
327,378,941.35 － 327,378,941.35 204,498,080.15 － 204,498,080.15项目
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
南京办公大楼 － － － 72,875,245.85 － 72,875,245.85万安智能办公
20,027,554.66 － 20,027,554.66 18,499,335.98 － 18,499,335.98大楼
其他工程 16,847,793.31 － 16,847,793.31 10,438,482.91 － 10,438,482.91合计 364,254,289.32 － 364,254,289.32 306,311,144.89 － 306,311,144.89（2）重要在建工程项目变动情况
其 其中：本
利息资 本期利
转入固定资他 期利息
工程名称 期初数 本期增加 本化累 息资本 期末数产 减 资本化
计金额 化率%
少 金额
总部大楼
204,498,080.15 122,880,861.20 －－ － － － 327,378,941.35建设项目
南京办公
72,875,245.85 705,791.86 73,581,037.71－ － － － －大楼
万安智能
18,499,335.98 1,528,218.68 －－ 569,978.93 － － 20,027,554.66办公大楼
合计 295,872,661.98 125,114,871.74 73,581,037.71－ 569,978.93 － － 347,406,496.01重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例
总部大楼建设项目 6.50亿元 46.80% 55.00% 募投资金及自筹南京办公大楼 0.73亿元 100% 100.00% 募投资金万安智能办公大楼 1.80亿元 26.76% 14.00%金融机构贷款及自筹合计 9.03亿元 － － －16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利技术 著作权 合计一、账面原值
1.期初余额 469,525,852.14 5,383,423.80 130,000.00 4,644,589.21 479,683,865.152.本期增加金额 － 7,247,008.86 － － 7,247,008.86（1）购置 － 7,247,008.86 － － 7,247,008.86
（2）其他增加 － － － － －
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 专利技术 著作权 合计3.本期减少金额 － － － － －（1）处置 － － － － －（2）其他减少 － － － － －4.期末余额 469,525,852.14 12,630,432.66 130,000.00 4,644,589.21 486,930,874.01二、累计摊销
1.期初余额 21,516,174.58 1,290,576.02 28,875.16 949,490.88 23,785,116.642.本期增加金额 11,138,619.72 1,913,202.40 6,500.04 949,490.88 14,007,813.04（1）计提 11,138,619.72 1,913,202.40 6,500.04 949,490.88 14,007,813.04（2）其他增加 － － － － －3.本期减少金额 － － － － －（1）处置 － － － － －（2）其他减少 － － － － －4.期末余额 32,654,794.30 3,203,778.42 35,375.20 1,898,981.76 37,792,929.68三、减值准备
1.期初余额 － － － － －2.本期增加金额 － － － － －3.本期减少金额 － － － － －4.期末余额 － － － － －四、账面价值
1.期末账面价值 436,871,057.84 9,426,654.24 94,624.80 2,745,607.45 449,137,944.332.期初账面价值 448,009,677.56 4,092,847.78 101,124.84 3,695,098.33 455,898,748.51说明：本公司子公司厦门万安智能有限公司，以拥有的国有土地使用权作为抵押物办理长期借款15,000,000.00元，抵押物详情见附注五、49。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期初 期末企业合 其他 其他
形成商誉的事项 余额 处置 余额并形成 增加 减少
上海蓝天房屋装饰
101,967,808.11 － － － － 101,967,808.11工程有限公司
成都恒基装饰工程
30,396,620.57 － － － － 30,396,620.57有限公司
大连正泰开宇装饰
4,325,106.20 － － － 4,325,106.20 －有限公司
厦门万安智能有限
160,270,532.21 － － － － 160,270,532.21公司
浙江蘑菇加网络技
50,687,075.45 － － － － 50,687,075.45术有限公司
合计 347,647,142.54 － － － 4,325,106.20 343,322,036.34
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1：本期其他减少系将因收购大连正泰产生的商誉转入至“划分为持有待售的资产”；
说明2：浙江蘑菇加网络技术有限公司，原名“深圳市炫维网络技术有限公司”，于2015年变更为现名。
（2）商誉减值准备
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
经营租赁方式租入
的固定资产发生的 23,445,150.85 43,526.03 10,318,532.30 － 13,170,144.58改良支出
其他 2,182,133.36 3,451,628.33 1,147,875.11 180,340.02 4,305,546.56合计 25,627,284.21 3,495,154.36 11,466,407.41 180,340.02 17,475,691.1419、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备
1,025,362,947.09 163,935,526.16 1,125,982,478.91 180,699,729.24可抵扣亏损
97,632,231.79 24,412,555.42 30,300,284.02 7,575,071.16内部交易未实现损益
6,840,553.20 1,710,138.31 7,096,274.82 1,774,068.71已计提尚未支付的职
－ －
13,764,850.00 3,441,212.50工薪酬
合计 1,129,835,732.08 190,058,219.89 1,177,143,887.75 193,490,081.6120、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付房屋、设备款
－
2,640,240.0021、短期借款
项目 期末数 期初数抵押借款
20,000,000.00－
保证借款
289,300,000.00 150,600,000.00其他借款
81,086,558.75 52,945,488.04
合计 370,386,558.75 223,545,488.04
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1：保证借款，主要系本公司接受母公司亚厦控股有限公司担保，办理短期借款 150,000,000.00元；本公司为子公司浙江亚厦幕墙有限公司提供保证担保，办理短期借款 50,000,000.00元；本公司为子公司浙江亚厦产业园发展有限公司提供保证担保，办理短期借款 30,000,000.00元；本公司控股子公司厦门万安智能有限公司，接受本公司、本公司之孙公司厦门市韩通数码科技有限公司及邵晓燕、邱永聪担保，办理短期借款 59,300,000.00元。
说明2：其他借款，系未到期的商业承兑汇票及信用证向银行贴现而取得的借款。
22、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 578,584,957.95 411,552,011.60商业承兑汇票 11,452,999.36 17,685,188.53合计 590,037,957.31 429,237,200.1323、应付账款
项目 期末数 期初数工程款
7,577,768,871.70 7,314,979,843.53货款
369,598,693.18 814,957,792.54设备款
610,298.93 1,460,794.37其他
3,878,740.20 2,658,601.82合计 7,951,856,604.01 8,134,057,032.26说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款
24、预收款项
项目 期末数 期初数工程款
98,814,689.41 83,907,150.56货款
2,213,457.56 6,670,227.47合计 101,028,146.97 90,577,378.03说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬
48,848,153.27 1,998,392,144.20 1,977,423,267.64 69,817,029.83离职后福利-设定提存计划
10,956.17 34,480,354.32 34,474,329.38 16,981.11辞退福利 －
1,958,053.95 1,958,053.95
－
合计 48,859,109.44 2,034,830,552.47 2,013,855,650.97 69,834,010.94
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本期减少数包括子公司大连正泰期末余额转至“划分为持有待售的负债”。
（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|48,830,855.60|1,956,847,242.79|1 ,935,878,921.73|69,799,176.66|
|职工福利费|－|24,187,382.10|24,187,382.10|－|
|社会保险费|5,615.10|20,910,418.08|20,908,096.69|7,936.49|
|其中：1．医疗保险费|4,966.10|17,981,362.17|17,979,263.77|7,064.50|
|2．工伤保险费|246.80|1,213,790.83|1,213,650.30|387.33|
|3．生育保险费|402.20|1,657,302.38|1,657,219.92|484.66|
|4．其他保险费|－|57,962.70|57,962.70|－|
|住房公积金|2,780.00|4,839,001.89|4,838,022.89|3,759.00|
|工会经费和职工教育经费|8,902.57|2,241,689.50|2,244,434.39|6,157.68|

其他
－
-10,633,590.16 -10,633,590.16
－
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|48,848,153.27|1,998,392,144.20|1,977,423,267.64|69,817,029.83|

说明：其他系本年确认的股票期权费用。
（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|10,353.07|32,107,154.22|32,101,252.98|16,254.31|
|2．失业保险费|603.10|2,373,200.10|2,373,076.40|726.80|
|合 计|10,956.17|34,480,354.32|34,474,329.38|16,981.11|

26、应交税费
税项 期末数 期初数营业税
426,729,808.24 445,087,383.50企业所得税
37,369,621.76 182,522,487.35城市维护建设税
29,847,247.11 29,897,413.91教育费附加
12,585,304.89 13,056,206.78地方教育附加
7,772,382.08 8,007,274.53个人所得税
7,774,760.27 8,949,199.78
增值税
3,073,047.44 2,549,772.29
其他税费
3,447,892.46 850,548.47
合计 528,600,064.25 690,920,286.61
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 28,187.50 22,015.28企业债券利息 22,605,554.98 24,504,109.60短期借款应付利息 93,829.98 125,125.00合计 22,727,572.46 24,651,249.8828、其他应付款
项目 期末数 期初数项目保证金
41,288,248.92 71,081,072.84应付股权转让款
12,588,000.00 67,843,361.04履约保证金
114,528,642.04 59,115,022.14押金
20,172,877.93 22,054,700.69其他保证金
24,197,021.86 12,416,903.71投标保证金
30,935,932.65 10,644,180.82质保金
1,827,920.56 4,278,823.28其他往来款项
89,632,850.79 82,889,333.04合计
335,171,494.75 330,323,397.56说明：期末无账龄超过1年的重要其他应付款
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 1,750,000.00 －（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 1,750,000.00 －说明：期末长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取得的银行借款，抵押物详细情况见本附注五、49。
30、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间抵押借款 15,000,000.00 6.15-6.55% 11,000,000.00 6.55%减：一年内到期的长期借款 1,750,000.00 － － －
合计 13,250,000.00 － 11,000,000.00 －
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：年末长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取得的银行借款，抵押物详细情况见本附注五、49。
31、应付债券
项目 期末数 期初数 12亚厦债 918,601,352.20 992,466,029.91（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额12亚厦债 100.002012年7月13日 5年 1,000,000,000.00应付债券（续）
本期按面值计提利 本期回售/计提
债券名称 期初余额 溢折价摊销 期末余额发行 息 利息
12亚厦债 992,466,029.91 － 50,067,061.65 2,789,222.29 126,720,961.65 918,601,352.20减：一年内
到期的应付 － － － － － －债券
合计 992,466,029.91 － 50,067,061.65 2,789,222.29 126,720,961.65 918,601,352.20说明1：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724号核准，本公司于2012年7月13日公开发行1,000万份公司债券，每份面值100元，发行总额10亿元，票面利率为5.20%，利息按年支付。债券期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
说明2：根据《浙江亚厦装饰股份有限公司2012年公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，本公司债券投资者于 2015年 6月回售“12亚厦债”766,539张，回售价格为人民币100元/张，回售金额为76,653,900.00元(不含利息)。
32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 10,906,387.51 － 1,677,905.80 9,228,481.71 －说明：递延收益-政府补助情况
本期新增本期计入营业其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关财政补助专项用于
“装饰部品部件
9,616,445.77 － 1,479,453.20 － 8,136,992.57与资产相关（木制品）工厂化
生产项目”
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增本期计入营业其他 期末 与资产相关/补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关财政补助专项用于
“年产建筑幕墙及
1,289,941.74 － 198,452.60 － 1,091,489.14与资产相关节能门窗55万平方
米项目”
合计 10,906,387.51 － 1,677,905.80 － 9,228,481.71 －33、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 89,169.14 159.11 － 44,604.32 － 44,763.43 133,932.57说明1：2015年 1-3月，根据《公司关于股票期权激励计划首次授予第三个行权期可行权的公告》及《公司关于股票期权激励计划预留股票期权授予二个行权期可行权的公告》，本公司股票期权激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本、股本 40.2588万元。行权后，本公司注册资本、股本增至人民币89,209.4037万元。
说明2：根据本公司于 2015年 5月 20日召开的 2014年度股东大会审议通过的 2014年度利润分配预案和修改后的章程规定，本公司拟以 2015年 4月 27日公司总股本 892,086,537股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 5股。因前述股权激励对象行权影响，2014年度利润分配方案调整为：以公司最新总股本 892,094,037股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.999957股。公司于2015年6月份完成转增，以资本公积向全体股东转增股份总额44,604.3182万股，每股面值 1.00元，合计增加股本 44,604.3182万元，转增后，本公司注册资本、股本增至人民币133,813.7219万元。
说明3：2015年9-12月，根据《公司关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期可行权的公告》及《公司关于股票期权激励计划预留股票期权授予三个行权期可行权的公告》，本公司股票期权激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本、股本 118.8473万元。行权后，本公司注册资本、股本增至人民币133,932.5692万元。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 2,243,756,569.17 29,876,773.17 446,043,182.00 1,827,590,160.34其他资本公积 25,298,560.66 － 9,038,989.73 16,259,570.93合计 2,269,055,129.83 29,876,773.17 455,082,171.73 1,843,849,731.27说明1：股本溢价本期增加金额，包括：
（1）本期股权激励对象自主行权，投资款溢价及因自主行权、由其他资本公积转入股
本溢价，合计金额16,112,655.95元；
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司接受子公司成都恒基装饰工程有限公司少数股东业绩补偿，股本溢价增加金额13,764,117.22元；
说明2：股本溢价本期减少金额，系本期资本公积转增股本，减少股本溢价446,043,182.00元；
说明3：其他资本公积本期减少金额，系因部分股权激励对象放弃行权、冲回原已确认的其他资本公积及部分股权激励对象自主行权、其他资本公积转入股本溢价，合计金额 9,038,989.73元。
35、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 248,788,941.21 32,332,697.04 － 281,121,638.25说明：盈余公积本年增加，系根据公司本年实现净利润的10%计提法定盈余公积。
36、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例%调整前上期末未分配利润 3,049,154,585.45 2,171,994,393.61 －调整期初未分配利润合计数
－ － －（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,049,154,585.45 2,171,994,393.61 －加：本期归属于母公司股东的
572,226,282.12 1,032,621,136.39 －净利润
减：提取法定盈余公积 32,332,697.04 66,474,359.76 10.00应付普通股股利 98,129,451.98 88,986,584.79 －其他 10,265,931.93 －期末未分配利润 3,480,652,786.62 3,049,154,585.45 －说明：其他减少，系本公司全资子公司浙江未来加电子商务有限公司持有的孙公司浙江蘑菇加网络技术有限公司（简称“蘑菇加网络”）减资，浙江未来加电子商务有限公司根据减资前后享有的蘑菇加网络净资产份额的差额，依次冲减资本公积及留存收益，因资本公积不足冲减，故冲减浙江未来加电子商务有限公司未分配利润。
37、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46 12,914,741,927.53 10,474,152,898.35其他业务 878,150.84 2,524,489.25 2,370,386.40 1,695,705.68
合计 8,968,523,682.27 7,472,437,534.71 12,917,112,313.93 10,475,848,604.03
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建筑装饰工程
4,794,118,202.06 3,998,031,824.50 7,892,390,294.51 6,316,140,261.18幕墙装饰工程
3,048,911,688.26 2,554,445,397.20 4,381,367,554.08 3,631,721,773.98设计合同
137,435,554.87 104,906,236.29 150,155,131.75 129,941,015.25木制品销售
189,928,836.28 181,601,653.72 178,111,925.56 167,491,921.18景观工程
270,275,556.89 236,307,660.31 166,253,479.60 130,061,869.94建筑智能化
526,975,693.07 394,620,273.44 146,463,542.03 98,796,056.82合计 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46 12,914,741,927.53 10,474,152,898.35（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东
5,238,426,491.31 4,324,810,313.18 7,321,626,816.60 5,957,813,537.19华北
510,609,019.97 438,307,815.88 1,187,775,095.62 925,168,042.76中南
1,385,158,205.42 1,158,069,219.88 1,699,764,097.96 1,375,798,150.58西南
786,035,035.76 652,338,401.45 1,291,189,607.24 1,042,500,107.82东北
378,586,444.48 336,245,489.44 775,375,661.35 646,094,039.23西北
420,623,239.83 325,484,733.23 592,452,987.96 481,618,089.80境外（含港
248,207,094.66 234,657,072.40 46,557,660.80 45,160,930.97澳台）
合计 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46 12,914,741,927.53 10,474,152,898.3538、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 247,765,607.47 374,840,593.29城市维护建设税 18,343,970.79 27,134,969.18教育费附加 8,112,728.77 12,076,284.88地方教育费附加 5,442,992.13 7,786,827.27水利基金 4,429,736.36 4,911,163.68其他 4,643,342.55 3,446,294.14合计 288,738,378.07 430,196,132.44说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 106,437,809.30 77,073,288.72租赁费 19,512,603.52 15,599,556.71办公费 12,646,149.48 8,176,008.94差旅费 10,508,425.91 5,090,682.94业务招待费 10,378,436.88 7,008,202.25其他 26,431,201.00 9,617,577.62合计 185,914,626.09 122,565,317.1840、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资福利及社保 246,058,294.48 167,850,023.60租赁费 33,046,869.38 19,967,778.10折旧及无形资产摊销 21,722,543.04 20,668,822.47交通差旅费 13,192,763.13 6,371,619.35办公费 12,852,794.13 7,924,355.25中介机构费 10,293,355.45 3,777,238.88业务招待费 7,878,943.95 5,966,320.28其他 48,089,326.00 42,752,330.80合计 393,134,889.56 275,278,488.7341、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 69,208,218.37 62,613,005.34减：利息资本化 － 569,978.93减：利息收入 32,162,345.64 54,364,668.41承兑汇票贴息 1,091,734.97 1,141,987.56汇兑损益 -1,728,023.96 -126,145.61手续费及其他 4,833,953.38 3,832,044.71合计
41,243,537.12 12,526,244.66
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失
-84,224,972.37 372,042,370.10存货跌价损失
-245.91 18,849.88合计 -84,225,218.28 372,061,219.9843、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
1,647,547.06 -1,289,631.54处置长期股权投资产生的投资收益
－
3,145,868.79处置理财产品的投资收益
9,845,105.73 14,830,183.81合计
11,492,652.79 16,686,421.0644、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计
166,163.96 107,653.16 166,163.96其中：固定资产处置利得
166,163.96 107,653.16 166,163.96政府补助
8,518,225.90 5,188,464.57 8,518,225.90罚款收入
219,786.87
－
219,786.87其他 281,480.69 582,083.32 281,480.69合计 9,185,657.42 5,878,201.05 9,185,657.42其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明益相关
财政扶持及补助资
6,840,320.10 3,510,558.77 与收益相关 －金
投资项目给予财政
1,677,905.80 1,677,905.80
与资产相关详见本附注五、32补助
合计
8,518,225.90 5,188,464.57
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,065,429.50 351,805.98 1,065,429.50其中：固定资产处置损失 1,065,429.50 351,805.98 1,065,429.50罚没支出
17,855.36 124,414.71 17,855.36对外捐赠
18,000.00 2,580,000.00 18,000.00其他 574,936.87 855,554.45 574,936.87合计 1,676,221.73 3,911,775.14 1,676,221.7346、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 101,061,950.83 245,513,488.15递延所得税费用 -477,516.15 -67,228,217.80合计 100,584,434.68 178,285,270.35（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额
690,282,023.48 1,247,289,153.88按法定税率计算的所得税费用（25%）
172,570,505.87 311,822,288.49某些公司适用不同税率的影响
-61,936,868.60 -113,113,427.92对以前期间当期所得税的调整
7,928,930.37 3,088,480.01权益法核算的合营企业和联营企业损益
-247,132.06 193,444.73无须纳税的收入（以“-”填列）
－
-45,093.75不可抵扣的成本、费用和损失
-663,095.09 3,073,146.55税率变动对期初递延所得税余额的影响
－ －利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
－ －异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
1,625,613.69 －研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）
-18,693,519.50 -26,733,567.76其他 － －所得税费用
100,584,434.68 178,285,270.35
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 本期发生额 上期发生额收到工程保证金等
798,657,116.60 557,713,330.96收到保函保证金 21,967,720.73 40,680,175.37利息收入 34,442,625.95 30,732,169.20收回备用金
132,315,220.00 158,955,915.37合计 987,382,683.28 788,081,590.90（2）支付其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 本期发生额 上期发生额支付工程保证金等
849,949,609.00 628,892,049.49支付保函保证金 30,020,280.47 75,354,735.44支付备用金 252,880,286.52 315,246,305.76合计 1,132,850,175.99 1,019,493,090.69（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到万安办公大楼投标保证金
1,500,000.00
－合计 1,500,000.00 －（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付万安办公大楼履约保证金
568,000.00
－合计 568,000.00 －48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 589,697,588.80 1,069,003,883.53加：资产减值准备 -84,225,218.28 372,061,219.98固定资产折旧、投资性房地产折旧 40,035,938.64 34,014,821.71
无形资产摊销 14,007,813.04 1,617,121.19
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额长期待摊费用摊销 11,466,407.41 12,749,271.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
899,265.54 244,152.82以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －财务费用（收益以“－”号填列） 67,835,010.80 62,043,026.41投资损失（收益以“－”号填列） -11,492,652.79 -16,686,421.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -477,516.15 -67,228,217.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －存货的减少（增加以“－”号填列） -80,101,057.20 -28,001,872.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -618,334,288.59 -3,921,564,931.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,252,618.70 2,623,482,216.76其他 -10,633,590.16 6,190,234.46经营活动产生的现金流量净额 32,930,319.76 147,924,506.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,213,400,705.36 2,459,952,136.76减：现金的期初余额 2,459,952,136.76 1,622,518,064.18加：现金等价物的期末余额 － －减：现金等价物的期初余额 － －现金及现金等价物净增加额 -246,551,431.40 837,434,072.58说明：其他项目系股份支付本期确认的损益金额。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金
2,212,490,871.48 2,459,952,136.76其中：库存现金
54,129.65 141,146.90可随时用于支付的银行存款
2,212,436,741.83 2,459,810,989.86可随时用于支付的其他货币资金
－ －二、现金等价物
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数其中：三个月内到期的债券投资
－ －三、划分为持有待售的资产
909,833.88
－库存现金
－ －可随时用于支付的银行存款
909,833.88
－可随时用于支付的其他货币资金
－ －四、期末现金及现金等价物余额
2,213,400,705.36 2,459,952,136.7649、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
156,996,751.69
开立保函、银行承兑汇票保证金
应收票据
51,086,558.75
商业承兑汇票贴现
（万安智能）以国有土地使用权为抵押无形资产
26,846,480.00
物，办理长期借款
划分为持有待售的资产
24,637,826.58
大连正泰其他货币资金，使用受限合计
259,567,617.02
50、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
22,905,432.24其中：美元
929.66 6.4936 6,036.84新币
71,573.93 4.5875 328,345.40港币
26,941,500.16 0.8378 22,571,050.00应收账款
7,642,091.78其中：港币
9,121,618.26 0.8378 7,642,091.78应付账款
20,316,165.00其中：港币
24,250,000.00 0.8378 20,316,165.00六、合并范围的变动
本公司之部分孙公司（厦门市万安软件科技有限公司等）因经营策略调整，于 2015年办理注销清算手续，2015年底不纳入合并范围；由于创建新型业务平台和整合资源的需要，本公司于 2015年新增部分孙公司（浙江蘑菇加电子商务有限公司等）并纳入合并范围；本年度注销清算和新设公司不构成重要组成部分，对本集团生产经营不会产生重大影响。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要子公司/孙公司情况如下：
主要经 持股比例%
子/孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
浙江亚厦木业制 浙江省绍 浙江省绍木制品家俱制
100.00 －投资设立造有限公司 兴市 兴市 造行业
浙江亚厦产业园 浙江省绍 浙江省绍建筑装修配套
100.00 －投资设立发展有限公司 兴市 兴市 产品制造
浙江亚厦木石制
浙江省绍 浙江省绍木制品家俱安
品专业安装有限 100.00 －投资设立兴市 兴市装配套行业
公司
浙江亚厦机电安 浙江省杭 浙江省杭建筑工业机电
100.00 －投资设立装有限公司 州市 州市 设备
辽宁亚厦装饰有 辽宁省辽 辽宁省辽
建筑装饰行业 100.00 －投资设立限公司 中县 中县
大连亚厦装饰工 辽宁省大 辽宁省大
建筑装饰行业 100.00 －投资设立程有限公司 连市 连市
浙江亚厦产业投 浙江省杭 浙江省杭投资与资产管
100.00 －投资设立资发展有限公司 州市 州市 理行业
宁波亚厦装饰有 浙江省宁 浙江省宁
建筑装饰行业 100.00 －投资设立限公司 波市 波市
大连亚厦幕墙有 辽宁省大 辽宁省大
幕墙装饰行业 － 100.00投资设立限公司 连市 连市
芜湖亚厦幕墙工 安徽省芜 安徽省芜
幕墙装饰行业 － 100.00投资设立程设计有限公司 湖市 湖市
亚厦（澳门）一人
澳门 澳门建筑装饰行业 100.00 －投资设立工程有限公司
浙江亚厦设计研 浙江省绍 浙江省绍 同一控制下装饰设计行业 100.00 －
究院有限公司 兴市 兴市 企业合并浙江亚厦景观园 浙江省绍 浙江省绍 同一控制下景观施工行业 100.00 －
林工程有限公司 兴市 兴市 企业合并浙江亚厦幕墙有 浙江省绍 浙江省绍 同一控制下幕墙装饰行业 100.00 －
限公司 兴市 兴市 企业合并成都恒基装饰工 四川省成 四川省成 非同一控制建筑装饰行业 77.00 －
程有限公司 都市 都市 下企业合并上海蓝天房屋装 非同一控制上海市 上海市建筑装饰行业 73.00 －
饰工程有限公司 下企业合并大连正泰开宇装 辽宁省大 辽宁省大 非同一控制建筑装饰行业 51.00 －
饰有限公司 连市 连市 下企业合并厦门万安智能有 福建省厦 福建省厦 非同一控制建筑智能行业 65.00 －
限公司 门市 门市 下企业合并
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子/孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
浙江蘑菇加网络 浙江省杭 浙江省杭 非同一控制软件开发行业 － 58.1887
技术有限公司 州市 州市 下企业合并浙江未来加电子 浙江省杭 浙江省杭
电子商务行业 100.00 － 投资设立商务有限公司 州市 州市
吉林亚厦装饰有 吉林省长 吉林省长
建筑装饰行业 100.00 － 投资设立限公司 春市 春市
吉林亚厦幕墙有 吉林省长 吉林省长
幕墙装饰行业 － 100.00 投资设立限公司 春市 春市
厦门市韩通数码 福建省厦 福建省厦 非同一控制计算机行业 － 100.00
科技有限公司 门市 门市 下企业合并上海涵鼎智能科 非同一控制上海市 上海市计算机行业 － 100.00
技有限公司 下企业合并厦门泛卓信息科 福建省厦 福建省厦 非同一控制计算机行业 － 100.00
技有限公司 门市 门市 下企业合并上海泛安建设科 非同一控制上海市 上海市计算机行业 － 100.00
技有限公司 下企业合并（2）重要的非全资子公司
本期无重要的非全资子公司。
（3）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①成都恒基装饰工程有限公司
本公司原持有成都恒基装饰工程有限公司（简称“成都恒基公司”）60%股权，2015年 10月，根据本公司与成都恒基公司股东签署的《结算协议书》，由于成都恒基公司未达到公司收购时《股权转让合同》及后续《补充协议》约定的业绩承诺，成都恒基公司股东杨先蓉、杨波、杨先玉、杨先慧、杨先富、邹永中、张罡将其合计持有的成都恒基公司合计17%的股权无偿转让给本公司。该项交易导致少数股东权益减少13,764,117.22元，资本公积增加13,764,117.22元。
②浙江蘑菇加网络技术有限公司（原名“深圳市炫维网络技术有限公司”）
2015年3月，本公司审议通过孙公司浙江蘑菇加网络技术有限公司减资的议案，同意蘑菇加网络注册资本减少 194.1318万元，减少后注册资本由 5,723.4749万元变更为 5,529.3431万元。公司全资子公司浙江未来加电子商务有限公司持有炫维网络的股权由56.215%增加至58.1887%。
③交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 成都恒基公司 蘑菇加网络购买成本
－ －
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 成都恒基公司 蘑菇加网络减：按取得的股权比例计算的子公司净
-13,764,117.22 10,265,931.93资产份额
差额
13,764,117.22 -10,265,931.93其中：调整资本公积
13,764,117.22
－调整盈余公积
－ －调整未分配利润
－
-10,265,931.932、在联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会业名称 直接 间接
计处理方法联营企业
建筑部品
盈创建筑科技（上
上海市 上海市 部件的生 26.00 － 权益法海）有限公司
产和制造
八、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的6.92%（2014年：6.78%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的6.90%（2014年：12.17%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 248,191.57万元（2014年 12月 31日：人民币147,567.83万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融负债：
短期借款 37,038.66 － － － 37,038.66应付票据 59,003.80 － － － 59,003.80应付账款 795,185.66 － － － 795,185.66应付利息 2,272.76 － － － 2,272.76其他应付款 33,517.15 － － － 33,517.15一年内到期的长期借款 175.00 － － － 175.00长期借款 － 1,325.00 － － 1,325.00应付债券 － 91,860.14 － － 91,860.14金融负债和或有负债合计 927,193.03 93,185.14 － － 1,020,378.17期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融负债：
短期借款 22,354.55 － － － 22,354.55应付票据 42,923.72 － － － 42,923.72应付账款 813,405.70 － － － 813,405.70应付利息 2,465.12 － － － 2,465.12其他应付款 33,032.34 － － － 33,032.34长期借款 － 800.00 300.00 － 1,100.00应付债券 － － 99,246.60 － 9,246.60金融负债和或有负债合计 1,014,528.03 800.00 99,546.60 － 1,014,528.03上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2015年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约653.63万元（2014年12月 31日：585.96万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015年 12月31日，本集团的资产负债率为60.73%（2014年12月31日：61.93%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司 注册资本母公司对本公母公司对本公司注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 表决权比例%亚厦控股有 浙江省杭
股权投资 10,000.00 33.19 33.19限公司 州市
本公司最终控制方是：丁欣欣、张杏娟夫妇
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦城北新区置业有限公司 同一实际控制人
嘉兴亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦新城置业有限公司 同一实际控制人
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
绍兴亚厦城东置业有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦金色家园置业有限公司 同一实际控制人
镇江兰天房地产开发有限公司 同一实际控制人
杭州浪森投资管理有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属浙江巨和装饰工程有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额浙江梁湖建设有
建筑劳务 － 12,888.00
限公司
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额绍兴亚厦城东置 玻璃幕墙、建筑装
－ 872,409.34业有限公司 饰
上虞亚厦新城置
建筑装饰 -1,264,968.00 －业有限公司
浙江梁湖建设有
玻璃幕墙 39,905,696.00 －限公司
镇江兰天房地产
建筑装饰 466,039.68 －开发有限公司
浙江巨和装饰工
木石制品销售 317,290.00 137,801.33程有限公司
说明：本期与“上虞亚厦新城置业有限公司”发生额为负数，系由于本期相关工程办理竣工决算，公司根据决算金额与账面累计已确认金额间差额确认为当期收入所致。
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费张杏娟/丁欣欣 房屋 9,276,278.39 3,114,985.50说明：本集团因办公用地需求，向公司股东和实际控制人张杏娟、丁欣欣租赁其位于杭州市上城区望江东路望江国际中心2(A)幢7-13层。
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
单位：人民币万元担保是否担保方 担保金额担保起始日担保终止日
已经履行完毕亚厦控股有限公司
8,000.00 2014-12-5 2015-12-5 是
亚厦控股有限公司
30,000.00 2014-2-28 2015-2-28 是
亚厦控股有限公司
20,000.00 2014-9-9 2015-9-9 是
亚厦控股有限公司
30,000.00 2014-11-7 2015-10-30 是
亚厦控股有限公司
20,000.00 2014-12-15 2015-12-15 是
亚厦控股有限公司
20,000.00 2014-12-23 2016-12-23 否
亚厦控股有限公司
40,000.00 2015-1-20 2016-1-19
否
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否担保方 担保金额担保起始日担保终止日
已经履行完毕亚厦控股有限公司
45,000.00 2015-2-28 2017-2-28
否
亚厦控股有限公司
10,000.00 2015-6-18 2017-7-14
否
亚厦控股有限公司
8,000.00 2015-8-14 2016-8-13 否
亚厦控股有限公司
30,000.00 2015-8-20 2017-8-19
否
亚厦控股有限公司/丁欣
11,000.00 2015-11-5 2017-11-5 否
欣/张杏娟
亚厦控股有限公司
20,000.00 2015-12-30 2016-12-30 否
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员27人，上期关键管理人员23人，支付薪酬情况见下表：单位：人民币万元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 859.00 818.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备应收账款 浙江梁湖建设有限公司 39,905,696.00 － － －上虞亚厦新城置业有限公
应收账款 － － 1,264,968.00 －司
上虞亚厦金色家园置业有
应收账款 548,701.00 － 598,926.00 －限公司
绍兴亚厦城东置业有限公
应收账款 20,000.34 － 20,000.34 －司
浙江巨和装饰工程有限公
应收账款 390,091.33 137,801.33 －司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 绍兴亚厦城东置业有限公司 17,685.00 11,500.00
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数预收款项 镇江兰天房地产开发有限公司 113,960.32
－预收款项 绍兴亚厦城东置业有限公司 11,500.00
－应付账款 浙江梁湖建设有限公司 437,716.00 541,458.65其他应付款何静姿 264,000.00 264,000.00其他应付款俞曙 －
107,292.00其他应付款王文广 961,888.00 961,888.00十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具 －总公额
司本期行权的各项权益工具
1,591,061股总公额
司本期失效的各项权益工具
3,387,634股总额
首次授予股票期权第四个行权期的可行权价格为公司期末发行在外的股份期权 10.84元/股；预留股票期权授予第三个行权期的可行行权价格的范围和合同剩余期权价格为10.34元/股。若在行权前公司有派息、资本限 公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，行权价格进行相应的调整。
公司期末其他权益工具行权价
－格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型可行权权益工具数量的确定依据 －本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 52,295,865.73本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -10,633,590.163、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 30,089,283.83 32,905,521.17资产负债表日后第2年 14,340,760.03 25,117,702.20资产负债表日后第3年 1,598,184.23 14,409,433.19以后年度 604,904.54 3,137,324.28合计 46,633,132.63 75,569,980.84（2）其他承诺事项
截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司诉讼事项
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称“居然之家”）在 2008年 2月4日签署《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包施工居然之家开发的“北京居然之家大厦公共区域精装修工程”。
2009年4月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为由，向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，并要求本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，赔偿经济损失人民币1650万元。
朝阳区人民法院受理本案后，于2009年6月8日召开预备庭，听取了原被告双方的起诉和答辩意见，并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本案第三人及对诉争工程所铺贴的莎安娜石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均予以准许。
庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程使用的莎安娜石材质量合格，工期拖延并非被告责任，要求居然之家支付尚欠工程款 21,949,316.00元，朝阳区人民法院已予以受理。
本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依法予以准许。由于北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需统一报北京市高级人民法院通过抽签确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市高级人民法院，等待北京市高级市人民法院抽签确定司法鉴定机构后，再正式开始进行造价鉴定。
截至2015年12月31日止，本案件审理程序基本结束，等待一审判决。
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2015年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
单位：万元
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保
10,000.00 2014/8/6-2016/12/31
浙江亚厦产业园发展有限公
信用担保
8,000.00 2014/9/25-2016/9/10
司
厦门万安智能有限公司 信用担保
5,000.00 2015/3/25-2016/2/13
浙江亚厦产业投资发展有限
信用担保
5,000.00 2015/3/30-2017/3/30
公司
亚厦（澳门）工程一人有限公
信用担保
2,690.00 2015/4/28-2016/4/27
司
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保
10,000.00 2015/5/5-2016/2/13
厦门万安智能有限公司 信用担保
4,000.00 2015/6/8-2016/4/29
亚厦（澳门）工程一人有限公
信用担保
9,860.00 2015/6/10-2016/6/9
司
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保
10,000.00 2015/7/17-2016/7/17
浙江亚厦景观园林工程有限
信用担保
2,800.00 2015/8/12-2016/8/12
公司
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保
10,000.00 2015/11/3-2016/7/28
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保
10,000.00 2015/11/17-2017/11/17
厦门万安智能有限公司 信用担保
6,000.00 2015/12/11-2016/12/11
浙江亚厦产业园发展有限公
信用担保
5,000.00 2015/12/31-2017/12/31
司
合计 － 98,350.00 － －（3）截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）第二期员工持股计划进展情况
本公司分别于 2015年 7月 17日和 2015年 8月 3日召开第三届董事会第二十三次会议和 2015年第二次临时股东大会，审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司第二期员工持股计划（草案）及摘要》，截至 2016年 2月 2日，“浙江亚厦装饰股份有限公司-第二期员工持股计划”通过二级市场交易方式购买完成公司股票，购买均价 11.95元/股，购买数量 8,339,500股，占公司总股本的比例为0.62%，该计划所购买的股票锁定期自
本公告日起 12个月。
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）第三期员工持股计划进展情况
2016年1月25日，本公司召开 2016年第一次临时股东大会，会议审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司第三期员工持股计划（草案）及摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》。本计划草案获得股东大会批准后，本员工持股计划将通过二级市场购买、定向受让控股股东所持亚厦股份股票（包括大宗交易）等法律法规许可的方式取得并持有亚厦股份股票。
截至2016年4月21日，第三期员工持股计划尚未开始实施。
（3）大连正泰开宇装饰有限公司股权转让
2016年 3月 21日，本公司与自然人赵文君签署《股权转让框架合同》。根据股权转让框架合同，公司拟将持有的大连正泰开宇装饰有限公司51%股权以 1,174万元价格转让给赵文君。本次股权转让后，大连正泰开宇装饰有限公司不再是本公司的控股子公司。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于2016年4月21日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过了2015年度利润分配预案：拟以分红派息股权登记日股份数为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.6元（含税）,本年度不进行资本公积转增股本和送红股。该议案尚需提交股东大会特别决议通过后方可实施。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2016年4月21日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
本集团主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化等活动。由于本集团未独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本集团不予披露分部报告数据。
2、截至2016年4月21日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
17,000,000.00 0.24 17,000,000.00 100.00 －
坏账准备的应收账款
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：合同期内应收账款 6,160,814,902.89 85.31 308,040,745.14 5.00 5,852,774,157.75信用期内应收工程
393,168,368.89 5.44 39,316,836.89 10.00 353,851,532.00决算款
账龄组合 650,394,662.16 9.01 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37关联方组合 124,343.00 － － － 124,343.00组合小计 7,204,502,276.94 99.76 618,447,039.82 8.58 6,586,055,237.12单项金额虽不重大但单项
－ － － － －计提坏账准备的应收账款
合计 7,221,502,276.94 100.00 635,447,039.82 8.80 6,586,055,237.12应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 7,286,709,222.47 99.98 746,869,412.86 10.25 6,539,839,809.61关联方组合 1,439,536.00 0.02 － － 1,439,536.00组合小计 7,288,148,758.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,541,279,345.61单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 7,288,148,758.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,541,279,345.61说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由单位）
浙江华越置业 客户信用状况 17,000,000.00 17,000,000.00 100.00
有限公司 恶化
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 305,608,918.10 46.99 61,121,783.63 20.00 244,487,134.47 1至2年 234,802,904.20 36.10 117,401,452.10 50.00 117,401,452.10 2至3年 87,083,089.02 13.39 69,666,471.22 80.00 17,416,617.80 3年以上 22,899,750.84 3.52 22,899,750.84 100.00 －合计 650,394,662.16 100.00 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内
4,864,852,193.53 66.76 243,242,609.68 5.00 4,621,609,583.85 1至2年
1,443,666,079.63 19.81 144,366,607.96 10.00 1,299,299,471.67 2至3年
709,541,739.84 9.74 212,862,521.95 30.00 496,679,217.89 3至4年
232,633,141.13 3.19 116,316,570.57 50.00 116,316,570.56 4至5年
29,674,828.19 0.41 23,739,862.55 80.00 5,934,965.64 5年以上
6,341,240.15 0.09 6,341,240.15 100.00
－合计
7,286,709,222.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,539,839,809.61③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%组合1：合同期内应收账款 6,160,814,902.89 308,040,745.14 5.00组合2：信用期内应收工程决算款 393,168,368.89 39,316,836.89 10.00合计 6,553,983,271.78 347,357,582.03 5.30（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额111,422,373.04元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额828,222,336.68元，占应收账款期末余额合计数的比例11.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额47,954,638.17元。
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的其他应收
款按
组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 198,914,752.08 37.54 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44关联方组合 330,928,963.72 62.46 － － 330,928,963.72组合小计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的其他应收
款按
组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 206,302,102.26 42.19 22,358,537.60 10.84 183,943,564.66关联方组合 282,718,897.72 57.81 － - 2 8 2,718,897.72组合小计 489,020,999.98 100.00 22,358,537.60 4.57 466,662,462.38单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 489,020,999.98 100.00 22,358,537.60 4.57 466,662,462.38说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 132,116,681.25 66.42 6,605,489.49 5.00 125,511,191.76 1至2年 24,845,964.22 12.49 2,484,596.44 10.00 22,361,367.78 2至3年 20,950,132.81 10.53 6,285,039.85 30.00 14,665,092.96 3至4年 18,473,593.90 9.29 9,236,796.97 50.00 9,236,796.93 4至5年 1,818,160.10 0.91 1,454,528.09 80.00 363,632.01 5年以上 710,219.80 0.36 710,219.80 100.00 －合计 198,914,752.08 100.00 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内
113,397,599.83 54.97 5,669,879.99 5.00 107,727,719.84 1至2年
61,888,438.45 30.00 6,188,843.85 10.00 55,699,594.60 2至3年
26,109,420.86 12.66 7,832,826.26 30.00 18,276,594.60 3至4年
4,196,423.32 2.03 2,098,211.66 50.00 2,098,211.66 4至5年
707,219.80 0.34 565,775.84 80.00 141,443.96 5年以上
3,000.00
－
3,000.00 100.00
－合计
206,302,102.26 100.00 22,358,537.60 10.84 183,943,564.66（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,418,133.04元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金
33,961,683.85 23,622,025.40保证金
142,551,191.92 154,292,956.07押金
1,963,284.02 1,616,844.02关联方往来
330,935,856.30 282,718,897.72其他往来款
20,431,699.71 26,770,276.77合计
529,843,715.80 489,020,999.98
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
浙江亚厦产业
园发展有限公关联方往来 142,460,864.03 1年以内 26.89 －司
浙江亚厦产业 1年以内：
投资发展有限关联方往来 74,207,664.003,002,944.00，1-2年： 14.01 －公司 71,204,720.00
浙江未来加电 1年以内：
子商务有限公关联方往来 70,856,100.001,000,000.00，1-2年： 13.37 －司 69,856,100.00
浙江亚厦木业
关联方往来 31,517,213.69 1-2年 5.95 －制造有限公司
成都恒基装饰
关联方往来 11,880,870.00 1年以内 2.24 －工程有限公司
合计 － 330,922,711.72 － 62.46 －3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,304,673,286.86－ 2,304,673,286.86 2,127,022,232.45－ 2,127,022,232.45对联营企业投资 154,478,007.70－ 154,478,007.70 152,830,460.64－ 152,830,460.64合计 2,459,151,294.56－ 2,459,151,294.56 2,279,852,693.09－ 2,279,852,693.09（1）对子公司投资
本期减值准计提备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值期末准备余额浙江亚厦木业制造
18,000,000.00 － － 18,000,000.00－ －有限公司
浙江亚厦产业园发
551,307,667.00 － 2,220,149.87 549,087,517.13－ －展有限公司
浙江亚厦木石制品
5,000,000.00 － － 5,000,000.00－ －专业安装有限公司
浙江亚厦机电安装
50,000,000.00 － － 50,000,000.00－ －有限公司
辽宁亚厦装饰有限
10,000,000.00 － － 10,000,000.00－ －公司
大连亚厦装饰工程
5,100,000.00 － － 5,100,000.00－ －有限公司
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减值准计提备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值期末准备余额浙江亚厦产业投资
627,078,208.83 167,217,000.00 － 794,295,208.83－ －发展有限公司
宁波亚厦装饰有限
20,000,000.00 － － 20,000,000.00－ －公司
亚厦（澳门）一人
500,000.00 － － 500,000.00－ －工程有限公司
浙江亚厦设计研究
5,180,000.00 － － 5,180,000.00－ －院有限公司
浙江亚厦景观园林
25,800,000.00 26,000,000.00 － 51,800,000.00－ －工程有限公司
浙江亚厦幕墙有限
160,899,356.62 － 1,605,795.72 159,293,560.90－ －公司
成都恒基装饰工程
47,000,000.00 － － 47,000,000.00－ －有限公司
上海蓝天房屋装饰
140,480,000.00 － － 140,480,000.00－ －工程有限公司
大连正泰开宇装饰
11,740,000.00 － 11,740,000.00 －－ －有限公司
厦门万安智能有限
398,437,000.00 － － 398,437,000.00－ －公司
浙江未来加电子商
50,000,000.00 － － 50,000,000.00－ －务有限公司
吉林亚厦装饰有限
500,000.00 － － 500,000.00－ －公司
合计 2,127,022,232.45 193,217,000.00 15,565,945.59 2,304,673,286 .86
（2）对联营企业投资
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备期末余额盈创建筑科技（上海）
152,830,460.64 154,478,007.70 －有限公司
长期股权投资（续）
本期增减变动
计提被投资单位
减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 其追加投资 减值投资 的投资损益收益调整益变动股利或利润 他准备盈创建筑科技（上
－ － 1,647,547.06－ － － － －海）有限公司
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,587,700,462.73 2,920,760,456.38 6,455,306,706.11 5,073,953,228.16其他业务 850,037.00 1,694,543.20 1,375,199.78 1,331,296.60合计 3,588,550,499.73 2,922,454,999.58 6,456,681,905.89 5,075,284,524.765、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
18,000,000.00 18,250,000.00权益法核算的长期股权投资收益
1,647,547.06 -1,289,631.54处置长期股权投资产生的投资收益
－
1,430,800.00处置理财产品的投资收益
5,360,991.77 13,681,476.95合计
25,008,538.83 32,072,645.41十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -899,265.54 －计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 8,518,225.90 －准定额或定量持续享受的政府补助除外）
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 9,845,105.73 理财产品投资收益得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,524.67 －其他符合非经常性损益定义的损益项目 － －非经常性损益总额 17,354,541.42 －减：非经常性损益的所得税影响数 4,145,007.82 －非经常性损益净额 13,209,533.60 －减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
2,278,959.74 －（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 10,930,573.86 －
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资
每股收益
报告期利润
产收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.55 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司
8.38 0.42 0.42普通股股东的净利润
浙江亚厦装饰股份有限公司2016年4月21日