中国农业银行股份有限公司
（A股股票代码：601288）
重要提示
中国农业银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行董事会 2014年第 7次会议于 8月 26日审议通过了本行《2014年半年度报告》正文及摘要。会议应出席董事14名，亲自出席董事11名，郭浩达董事、邱东董事和赵超董事因其他公务安排分别书面委托蒋超良董事长、温铁军董事和沈炳熙董事出席会议并代为行使表决权。
经2014年6月23日举行的2013年度股东年会批准，本行向截至2014年7月2日收市后登记在册的A股股东和H股股东派发现金股息，每10股人民币1.77元（含税），合计人民币574.89亿元（含税）。本行不宣派2014年中期股息，不进行资本公积转增资本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014年中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
中国农业银行股份有限公司董事会二O一四年八月二十六日
本行法定代表人蒋超良、主管财会工作副行长楼文龙及财会机构负责人张克秋声明并保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行不能保证其将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营业务所在市场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策及法规有变，有关本行的特定状况等。
本半年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本半年度报告“讨论与分析-风险管理”一节。
目录
1释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
1.本行/本集团/农行/农指 中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属公司业银行/中国农业银行
2.本行章程 指 于2012年12月31日经中国银行业监督管理委员会核准的《中国农业银行股份有限公司章程》。此外，本行于 2013年度股东年会上审议通过了《关于修订<中国农业银行股份有限公司章程>的议案》，修订后的章程已经中国银监会核准，自本行优先股发行完成之日起生效
3.央行/人民银行 指 中国人民银行
4.财政部 指 中华人民共和国财政部
5.银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
6.证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
7.汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
8.香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
9.香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
10.中国会计准则 指 中华人民共和国财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的企业会计准则及其他相关规定
11.三农 指 农业、农村、农民
12.县域/县域地区 指 中国县级行政区划（不包括市辖区）及所辖地区，包括建制县和县级市 13.县域金融业务 指 本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务
14.三农金融部 指 本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营而采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机制、经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性
15.基点 指 利率或汇率变动量的度量单位，为1个百分点的1%，即0.01%
16.久期 指 测度债券现金流加权平均期限的一种方法，主要体现债券对利率变化的敏感性
17.次级债券 指 商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序先于商业银行股权资本、列于其他负债之后的债券。符合条件的次级债券可计入二级资本（或附属资本） 18.经济资本 指 由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本
19.两高一剩 指 高耗能、高污染及产能过剩行业
2公司基本情况
法定中文名称及 中国农业银行股份有限公司
简称 中国农业银行
法定英文名称及 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA（缩写：ABC）
法定代表人 蒋超良
授权代表 张云
朱皋鸣
董事会秘书、公司秘书 朱皋鸣
联系地址：中国北京市东城区建国门内大街69号
联系电话：86-10-85109619
传真：86-10-85108557
电子信箱：ir@abchina.com
变更注册登记日期及注 2014年2月25日
册登记机关
中华人民共和国国家工商行政管理总局
A股股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 农业银行
股票代码 601288
股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼）
H股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 农业银行
股份代号 1288
股份登记处 香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东183号合和中心17层1712-1716房间）
国内审计师 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
及办公地址 上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼签字会计师姓名 吴卫军姜昆
国际审计师 罗兵咸永道会计师事务所
及办公地址 香港中环太子大厦22楼
3财务概要
（本半年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）
以下为本集团截至2014年6月30日止半年度综合财务信息：
发放贷款和垫款总额（人民币百万元）总资产（人民币百万元）
7,840,907 20,000,000
8,000,000
7,224,713
2012年末 2013年末 2014年6月末 2012年末 2013年末 2014年6月末净利润（人民币百万元） 平均总资产回报率（%）
1.5
1.31
1.35 1.36
120,000
2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月净利息收益率（%） 成本收入比（%）
2.93
3
2.85
2.74 40
2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月不良贷款率（%） 拨备覆盖率（%）
1.5 400 367.04
1.33
346.41
1.22 1.24 326.14
2012年末 2013年末 2014年6月末 2012年末 2013年末 2014年6月末
3.1主要财务数据
2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日报告期末数据（人民币百万元）
资产总额 16,006,612 14,562,102 13,244,342发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713 6,433,399公司类贷款 5,037,409 4,728,857 4,427,989票据贴现 76,414 92,823 107,601个人贷款 2,304,367 2,093,305 1,707,323境外及其他 422,717 309,728 190,486贷款减值准备 337,653 322,191 279,988发放贷款和垫款净额 7,503,254 6,902,522 6,153,411投资净额 3,411,571 3,220,098 2,856,148现金及存放中央银行款项 2,851,344 2,603,802 2,613,111存放同业和拆出资金 1,070,963 706,333 485,613买入返售金融资产 750,986 737,052 814,620负债总额 15,098,875 13,717,565 12,492,988吸收存款 12,809,504 11,811,411 10,862,935公司存款 4,576,375 4,311,407 3,980,483个人存款 7,381,516 6,923,647 6,421,876境外及其他 851,613 576,357 460,576同业存放和拆入资金 1,143,840 903,717 934,073卖出回购金融资产款 123,922 26,787 7,631已发行债券 151,952 156,300 150,885归属于母公司股东的权益 906,216 843,108 749,815资本净额1 1,238,975 1,074,967 910,048核心一级资本净额1 901,163 838,473 不适用其他一级资本净额1 2 1 不适用二级资本净额1 337,810 236,493 不适用加权风险资产1 10,422,045 9,065,631 7,216,1782014年1-6月 2013年1-6月 2012年1-6月中期经营业绩（人民币百万元）
营业收入 266,635 234,958 209,865利息净收入 209,438 180,002 167,838手续费及佣金净收入 47,848 47,597 38,929业务及管理费 79,229 75,158 70,773资产减值损失 28,939 22,471 22,772利润总额 135,584 119,502 104,002净利润 104,067 92,384 80,522归属于母公司股东的净利润 104,032 92,352 80,499扣除非经常性损益后归属于母公
103,842 92,045 80,237司股东的净利润
经营活动产生/（使用）的现金流
479,598 (157,586) 509,136量净额
3.2财务指标
2014年1-6月 2013年1-6月 2012年1-6月盈利能力(%)
平均总资产回报率3 1.36* 1.35* 1.31*加权平均净资产收益率4 23.04* 23.22* 23.26*扣除非经常性损益后加权平均净资
22.98* 23.16* 23.20*产收益率4
净利息收益率5 2.93* 2.74* 2.85*净利差6 2.77* 2.58* 2.71*加权风险资产收益率1,7 2.00* 2.15* 2.37*手续费及佣金净收入比营业收入 17.95 20.26 18.55成本收入比8 29.71 31.99 33.72每股数据（人民币元）
基本每股收益4 0.32 0.28 0.25扣除非经常性损益后基本每股收益4 0.32 0.28 0.25每股经营活动产生/（使用）的现金
1.48 (0.49) 1.57流量净额
2014年6月30日 2013年12月31日 2012年12月31日资产质量(%)
不良贷款率9 1.24 1.22 1.33拨备覆盖率10 346.41 367.04 326.14贷款总额准备金率11 4.31 4.46 4.35资本充足情况(%)
核心一级资本充足率1 8.65 9.25 不适用一级资本充足率1 8.65 9.25 不适用资本充足率1 11.89 11.86 12.61加权风险资产占总资产比率1 65.11 62.25 54.48总权益对总资产比率 5.67 5.80 5.67核心一级资本充足率2 9.97 9.25 不适用一级资本充足率2 9.97 9.25 不适用资本充足率2 11.96 11.86 12.61加权风险资产占总资产比率2 56.45 62.25 54.48每股数据（人民币元）
归属于母公司股东的每股净资产 2.79 2.60 2.31注：1、2014年6月30日、2013年12月31日数据根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。2012年12月31日数据根据《商业银行资本充足率管理办法》等相关规定计算。截至2014年6月30日,按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额，即并行期内,采用内部评级法计量信用风险加权资产的，高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本，并执行95%的资本底线要求，将资本计量高级方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部分按9.52倍调整计入风险加权资产。
2、截至2014年6月30日,根据巴塞尔协议III要求，按照国际银行可比口径计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额，即采用内部评级法计量信用风险加权资产的,内部评级法下超额贷款损失准备计入二级资本不超过对应信用风险加权资产的0.6%，并执行95%的资本底线要求，将资本计量高级方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部分按9.52倍调整计入风险加权资产。
3、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
4、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。本行不存在稀释性潜在普通股。
5、利息净收入除以生息资产平均余额。
6、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
7、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据银监会相关规定计算。
8、业务及管理费除以营业收入。
9、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。
10、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
11、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。
＊为年化后数据。
3.3其他财务指标
2014年6月2013年12月2012年12月监管标准
30日 31日 31日人民币 ≥25 47.94 43.57 44.75流动性比率1（%）
外币 ≥25 109.12 114.95 161.78贷存款比例2（%） 本外币合计 ≤75 61.21 61.17 59.22最大单一客户贷款比例3（%） ≤10 3.47 3.33 3.59最大十家客户贷款比例4（%） 12.46 13.22 15.76贷款迁徙率5（%） 正常类 1.67 2.53 2.49关注类 4.06 4.36 4.65次级类 49.64 37.24 21.79可疑类 6.92 8.62 4.96注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照银监会的相关规定计算。
2、发放贷款和垫款总额除以吸收存款余额。2014年上半年，日均贷存款比例为64.06%。
3、最大一家客户贷款总额除以资本净额。
4、最大十家客户贷款总额除以资本净额。
5、根据银监会的相关规定计算，为境内数据。
4董事长致辞
2014年上半年，本行沉着应对复杂严峻的经济金融形势，坚持以发展战略为引领，着力服务实体经济，积极深化内部改革，突出加强风险管理，经营指标持续向好，发展质量稳步提升。报告期内，本行实现净利润1,040.67亿元，同比增长12.6%；年化平均总资产回报率（ROAA）和加权平均净资产收益率（ROAE）分别达到1.36%和23.04%。
当前，中国经济增速换档回落，结构调整加快推进，金融脱媒与金融市场化改革不断深化，对商业银行统筹“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”提出了更高的要求。
与此同时，本行自身在资本约束、市场竞争、经营转型、风险防控和金融创新等领域也面临诸多新的挑战。面对内外部经营环境的重大变化，本行将继续牢牢把握“稳中求进、改革创新”的总体要求，认真贯彻落实国家宏观调控政策，保持战略定力，灵活调整经营策略，不断提升发展的能力、质量和效益，朝着建设一流现代商业银行的目标不断迈进。
深化公司治理机制建设。作为一家公众持股公司，把握商业银行内在规律，首先必须遵从现代公司治理的原则。现代公司治理的内涵非常丰富，主要包括制度设计和规范运作、战略管理、内部控制与风险管理、激励约束机制、透明度管理、IT治理和人力资源管理等方面的要素。要在准确把握现代公司治理内涵的基础上，持续完善公司治理架构、机制和制度体系，加快推进公司治理现代化，不断夯实农业银行抵御风险、提高回报、实现可持续发展的治理基础。
进一步加大服务实体经济力度。积极对接实体经济的金融需求，提供融资、融智、融信息的全面服务，加强贷款定价管理、规范服务收费，促进经济提质增效和转型升级，并推动自身业务持续、健康发展。一是加大实体经济融资支持力度，用好增量、盘活存量，在做好信贷服务的同时，充分利用发债、理财融资等投行化手段，满足实体经济多元化的融资需求。二是切实深化“三农”和县域金融服务。针对新型城镇化、农业现代化和新型农村经营主体的金融服务需求，加快产品和业务创新，进一步探索服务“三农”的新模式，扩大基础金融服务的覆盖面，巩固和凸显差异化竞争优势。三是着力支持实体经济的重点领域和关键环节。积极支持先进制造业、现代服务业和战略性新兴产业发展，加强对区域协调发展、传统产业转型升级和企业“走出去”的金融服务，强化对小微企业、棚户区改造和国家重点建设项目的信贷支持。四是积极服务扩大消费和改善民生。加快发展消费金融，不断创新消费信贷产品，促进居民消费结构升级。主动改进民生金融服务，持续加大对住房、医疗、教育、养老等领域的信贷投入。
全面深化改革，加快金融创新。把改革创新贯穿于经营管理各个领域、各个环节，通过改革红利、创新红利和管理红利的持续释放，不断激发经营活力。深入推进“三大改革、三大管理”，完善市场化的业务经营机制、内部管理机制和激励约束机制，夯实农业银行可持续发展的基础。提高创新思维能力，坚持围绕发展战略推进产品服务和业务模式创新，依靠创新应对互联网金融、利率市场化等新形势新挑战。加强在县域金融业务、零售业务、低成本资金来源、互联网金融等战略重点领域的产品服务、业务模式和管理模式创新，不断提升发展质量和核心竞争力。
加强基础管理，守住风险底线。当前，受经济下行压力增大、经济结构调整力度加大、金融市场化改革步伐加快等多种因素的叠加影响，银行业面临的风险形势比以往任何一个时期都要复杂严峻。形势越复杂，越要冷静观察、沉着应对。一是进一步强化底线思维。
加强先行指标研判，预设底线目标，做好处置政策储备，守住资产质量、安全生产和市场声誉的底线，牢牢掌握风险防控的主动权。二是突出抓好信用风险治理。适应经济新常态和增长动力结构的变化，动态调整信贷投向结构；加强潜在风险的治理，将房地产贷款、大宗商品贸易融资、还旧借新和输入性风险纳入信用风险专项治理范围；灵活把握策略，做好事实风险的处置。三是坚持从严治行。加强基础、基层和员工行为管理，严格制度约束和管理问责，积极营造健康的风险管理文化。
董事长蒋超良2014年8月26日
5行长致辞
2014年上半年，面对错综复杂的经济金融形势，本行围绕国家稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的政策导向，坚持稳中求进工作总基调，强化对实体经济的金融服务，着力改善经营管理，突出抓好风险防控，实现了各项业务的平稳发展。截至 2014年 6月 30日，本行总资产达到 16.01万亿元，较上年末增长9.9%。实现净利润 1,040.67亿元，同比增长12.6%；净息差2.93%，同比提升 19个基点；成本收入比29.71%，较上年同期下降2.28个百分点。
信贷结构持续调整。主动对接实体经济需求，加大信贷投放力度，进一步调整优化信贷结构，提升信贷资金使用效率。上半年新增贷款 6,161.94亿元，增速8.5%。贷款投放优先满足“三农”县域需求，重点投向现代农业、新型城镇化建设和新型农业经营主体。积极拓展国家稳增长投资项目，新发放重大项目库贷款 503.36亿元，新增铁路建设贷款 236.97亿元，棚户区改造贷款余额达 217.26亿元。创新“工厂化”服务模式，提升小微企业贷款专业化经营水平，小微企业贷款增加 979.01亿元。个人贷款继续稳定增长，余额较上年末增加2,110.62亿元。与此同时，加大潜在风险客户退出力度，共退出钢贸、造船等领域贷款387.42亿元。
低成本负债优势继续保持。面对激烈的负债业务竞争，本行致力改进客户服务，创新产品渠道，强化业务联动，巩固县域及个人存款领先优势，增强主动负债能力，抓好存款稳定性管理。上半年新增存款9,980.93亿元，存款日均增量居可比同业首位。其中个人存款增加4,578.69亿元，继续保持同业领先。县域存款增加4,061.89亿元。上半年本行存款付息率1.81%，继续处于可比同业最低水平。
综合服务能力不断增强。顺应金融市场改革不断加快、客户需求日益多元的发展趋势，加大业务创新力度，强化本外币、境内外及母子公司联动。上半年利用发债等投行化手段，为客户直接融资2,323亿元。金融市场业务加快发展，非重组债券投资收益率、存拆放同业收益率分别同比提升27个和137个基点；理财业务规模接近1万亿元，收入增速24.8%。
国际金融业务领域不断拓宽，积极参与东盟、伦敦等离岸人民币中心建设，境外机构资产规模超过800亿美元，净利润同比增长14.2%。推进互联网金融创新，“磐云”互联网金融平台正式上线，电子渠道交易量同比增长23.4%，实现电子银行业务收入 38.55亿元。资产托管规模突破4万亿元，其中保险资金托管规模1.85万亿元，继续居市场首位。基金、保险、租赁、投行等子公司运行良好，行司协同效应进一步显现。
切实守住风险底线。针对风险形势的新变化，本行进一步强化“大风险”管理体系建设，将境内外、表内外、母子公司以及信用、市场和操作等风险，全面纳入管理视野。不断完善风险管理工具，加快推进资本管理高级法的落地实施，充分运用限额、评级、经济资本计量等工具，提高风险管控能力。全面开展信用风险排查，对新发放形成的不良贷款、产能过剩行业贷款等，进行专项治理。加大清收、核销和市场化处置力度，着力压降重点区域和重点行业的不良贷款。进一步细化行业政策、行业限额和名单制管理措施，严把客户准入关口，严格贷后管理。上半年，全行资产质量基本保持稳定。
基础管理扎实推进。围绕提质增效，深入推进人力资源、运营、产品研发等领域改革，顺利完成总行组织机构优化调整，搭建了资产管理、互联网金融等专业化经营管理体系，重构了科技与产品研发架构。扎实推进网点对公功能建设，网点综合服务能力稳步提升。
省域“三大集中”取得新的进展，个人业务集中作业改革取得初步成效。新一代核心银行系统（四期）开发和数据清理工作有序推进。加强安全生产管理和“平安农行”建设，实现了安全稳定运行。
下半年，本行将积极应对经济金融形势的变化，在保持战略定力的同时，因势而变、顺势而为，强化现代商业银行经营理念，精心谋划全行业务发展，更加突出服务实体经济，更加注重改革创新，更加注重风险控制，在服务实体经济中提质增效，不断提升差异化竞争能力，确保完成全年改革发展的各项目标任务。
行长张云2014年8月26日
6讨论与分析
6.1环境与展望
2014年上半年，全球经济保持复苏势头，主要发达经济体与新兴市场经济分化的局面继续延续。美国经济复苏动力保持强劲。欧债危机的影响逐渐减弱，爱尔兰等债务国家融资成本下降并退出国际救助计划。新兴市场经济体呈现明显减速现象，中国主动调低经济增速以实施结构性改革，巴西、印度经济增速受通胀和赤字高企的影响持续回落，俄罗斯经济由于大宗商品周期调整及乌克兰地缘政治问题等因素而进入减速通道。
2014年上半年，中国经济缓中趋稳。在房地产市场周期调整、制造业去产能等因素影响下，投资增速持续回落。在居民收入水平持续提高的带动下，消费增速稳中略升。受上年同期虚高基数以及外需环境好转的影响，出口呈现先降后升的态势。经济结构调整取得新的进展，产业结构继续优化。尽管工业增速回落，但服务业对经济社会发展的支撑和带动作用明显增强。需求结构有所改善，内需贡献继续提高，消费对经济增长的贡献率超过投资。收入分配结构出现积极变化，居民收入在国民收入分配中的比重提高，城乡居民收入差距进一步缩小。
2014年上半年，中国继续实施稳健的货币政策和积极的财政政策，货币市场资金面整体宽松。广义货币（M2）增速逐步加快，上半年社会融资规模达到历史同期最高水平。
监管政策张弛有度，规范与发展并举。一方面，加大对投机类及创新类业务的监管力度，加强对银行业流动性风险的管理，并对同业业务期限、规模和风险集中度提出了明确要求。
另一方面，鼓励金融机构加大服务实体经济的力度，扩大同业存单发行主体试点范围，实施定向降准，松绑存贷比监管力度。
展望下半年，全球经济复苏增长并分化的局面预计仍将延续。中国经济虽然面临工业和制造业领域持续通缩、企业盈利能力下降、金融风险压力上升等多重考验，但稳增长的政策基调不会改变，全年GDP增速预计将达到7.5%左右的预期目标。货币和监管政策方面，预计央行下半年将继续实施稳健的货币政策，灵活运用多种货币政策工具，同时加大定向调整和结构性支持力度；监管机构将在巴塞尔协议 III实施、支持“三农”、流动性风险管理等方面进一步加强监管引领，推动银行业深化改革开放。银行业将进一步加快转型发展和管理提升，以应对内外部环境的变化和挑战。
6.2财务报表分析
6.2.1利润表分析
2014年上半年，本行实现净利润1,040.67亿元，较上年同期增加116.83亿元，增长12.6%，主要是由于利息净收入和其他非利息收入增加。
利润表主要项目变动表
人民币百万元，百分比除外项目 2014年1-6月 2013年1-6月 增减额 增长率(%)利息净收入 209,438 180,002 29,436 16.4手续费及佣金净收入 47,848 47,597 251 0.5其他非利息收入 9,349 7,359 1,990 27.0营业收入 266,635 234,958 31,677 13.5减：业务及管理费 79,229 75,158 4,071 5.4营业税金及附加 14,457 13,657 800 5.9资产减值损失 28,939 22,471 6,468 28.8其他业务成本 9,417 4,332 5,085 117.4营业利润 134,593 119,340 15,253 12.8加：营业外收支净额 991 162 829 511.7税前利润 135,584 119,502 16,082 13.5减：所得税费用 31,517 27,118 4,399 16.2净利润 104,067 92,384 11,683 12.6归属于：母公司股东 104,032 92,352 11,680 12.6少数股东 35 32 3 9.4利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2014年上半年营业收入的78.5%。
2014年上半年，本行实现利息净收入 2,094.38亿元，同比增加 294.36亿元，其中，规模增加导致利息净收入增加167.35亿元，利率变动导致利息净收入增加127.01亿元。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月平均收益 平均收益率/项目 利息收入 利息收入/
平均余额 率/付息率7 平均余额 付息率7/支出 支出
（%） （%）资产
发放贷款和垫款 7,556,699 227,126 6.01 6,724,979 200,517 6.01债券投资1 3,040,574 59,246 3.90 2,812,142 51,067 3.66非重组类债券 2,585,220 52,189 4.04 2,325,959 43,507 3.77重组类债券2 455,354 7,057 3.10 486,183 7,560 3.14存放中央银行款项 2,474,564 19,524 1.58 2,348,721 18,409 1.58存拆放同业3 1,213,487 31,936 5.26 1,370,659 26,470 3.89总生息资产 14,285,324 337,832 4.73 13,256,501 296,463 4.51减值准备4 (332,204) (290,379)
非生息资产4 822,972 669,062
总资产 14,776,092 13,635,184
负债
吸收存款 11,796,548 106,491 1.81 10,962,985 95,322 1.75同业存拆放5 1,063,572 17,161 3.23 1,005,682 17,020 3.41其他付息负债6 267,377 4,742 3.55 204,678 4,119 4.06总付息负债 13,127,497 128,394 1.96 12,173,345 116,461 1.93非付息负债4 853,564 719,281
总负债 13,981,061 12,892,626
利息净收入 209,438 180,002
净利差 2.77 2.58净利息收益率 2.93 2.74注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期债券投资以及应收款项类债券投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。
5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
6、其他付息负债主要包括发行存款证、同业存单和已发行债券。
7、为年化后数据。
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元增/（减）原因
净增/（减）规模 利率
资产
发放贷款和垫款 24,998 1,611 26,609债券投资 4,451 3,728 8,179存放中央银行款项 993 122 1,115存拆放同业 (4,136) 9,602 5,466利息收入变化 26,306 15,063 41,369负债
吸收存款 7,525 3,644 11,169同业存拆放 934 (793) 141其他付息负债 1,112 (489) 623利息支出变化 9,571 2,362 11,933利息净收入变化 16,735 12,701 29,436注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
净利息收益率和净利差
2014年上半年，本行净利息收益率2.93%，同比上升19个基点；净利差2.77%，同比上升19个基点。净利息收益率和净利差同比上升主要是由于：（1）本行发挥资金来源稳定的优势，有效把握市场利率上升机会，投融资业务收益水平显著提升；（2）本行持续优化资产结构，贷款及投资占比上升，资金运用效率有效提升；（3）本行持续加强负债业务定价管理，严格高成本负债管理，有效控制付息成本。
利息收入
2014年上半年，本行实现利息收入3,378.32亿元，同比增加413.69亿元，主要是由于生息资产平均余额增加10,288.23亿元，以及平均收益率上升22个基点。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入2,271.26亿元，同比增加266.09亿元，增长13.3%，主要是由于平均余额增加8,317.20亿元。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月
项目
平均收益 平均收益平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率1（%） 率1（%）公司类贷款 4,914,365 152,941 6.22 4,561,313 139,661 6.17短期公司类贷款 2,207,731 66,856 6.06 2,125,036 62,598 5.94中长期公司类贷款 2,706,634 86,085 6.36 2,436,277 77,063 6.38票据贴现 80,137 2,673 6.67 125,359 3,286 5.29个人贷款 2,205,644 66,410 6.02 1,818,541 54,027 5.99境外及其他 356,553 5,102 2.86 219,766 3,543 3.25发放贷款和垫款总额 7,556,699 227,126 6.01 6,724,979 200,517 6.01注：1、为年化后数据。
公司类贷款利息收入 1,529.41亿元，同比增加 132.80亿元，增长9.5%，主要是由于平均余额增加3,530.52亿元，以及平均收益率上升5个基点。平均收益率上升主要是由于本行加强贷款定价管理，持续优化信贷结构。
票据贴现利息收入26.73亿元，同比减少6.13亿元，下降18.7%，主要是由于平均余额减少452.22亿元，但部分被平均收益率上升138个基点所抵消。平均收益率上升主要是由于票据贴现市场利率上升。
个人贷款利息收入664.10亿元，同比增加123.83亿元，增长22.9%，主要是由于平均余额增加3,871.03亿元，以及平均收益率上升3个基点。平均收益率上升主要是由于本行加强贷款定价管理，新发放个人贷款利率上升。
境外及其他贷款利息收入51.02亿元，同比增加15.59亿元，增长44.0%，主要是由于平均余额增加1,367.87亿元，但部分被平均收益率下降39个基点所抵消。平均余额增加主要是由于境外分行贷款快速增长。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2014年上半年，债券投资利息收入592.46亿元，同比增加81.79亿元，主要是由于平均余额增加2,284.32亿元，以及平均
收益率上升24个基点。平均收益率上升主要是由于本行把握有利投资机会，提升了非重组类债券投资整体收益水平。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入195.24亿元，同比增加11.15亿元，主要是由于平均余额增加1,258.43亿元。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入319.36亿元，同比增加54.66亿元，主要是由于平均收益率上升137个基点，但部分被平均余额减少1,571.72亿元所抵消。平均收益率上升主要是由于本行抓住货币市场阶段性机会，提升资金融出业务收益水平。
利息支出
利息支出 1,283.94亿元，同比增加 119.33亿元，主要是由于平均余额增加 9,541.52亿元，以及平均付息率上升3个基点。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出1,064.91亿元，同比增加111.69亿元，主要是由于平均余额增加8,335.63亿元，以及平均付息率上升6个基点。平均付息率上升主要是在利率市场化加速推进的背景下，本行对部分存款适度扩大利率上浮范围。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月
平均付项目
平均付息 利息支
平均余额 利息支出 平均余额 息率1率1（%） 出
（%）公司存款
定期 1,712,334 28,379 3.31 1,682,898 25,248 3.03活期 2,885,929 10,218 0.71 2,622,176 8,956 0.69小计 4,598,263 38,597 1.68 4,305,074 34,204 1.60个人存款
定期 3,716,348 61,694 3.32 3,400,638 55,040 3.26活期 3,481,937 6,200 0.36 3,257,273 6,078 0.38小计 7,198,285 67,894 1.89 6,657,911 61,118 1.85吸收存款总额 11,796,548 106,491 1.81 10,962,985 95,322 1.75注：1、为年化后数据。
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出 171.61亿元，同比增加 1.41亿元，主要是由于平均余额增加 578.90亿元，但部分被平均付息率下降 18个基点所抵消。平均付息率下降主要是由于本行严格控制高成本同业存款规模，有效降低了同业资金融入成本。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出47.42亿元，同比增加6.23亿元，主要是由于平均余额增加626.99亿元，但部分被平均付息率下降51个基点所抵消。平均付息率下降主要是由于次级债的赎回及境外存款证和中期票据的发行。
手续费及佣金净收入
2014年上半年，本行实现手续费及佣金净收入478.48亿元，同比增加2.51亿元，增长0.5%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为17.95%，同比下降2.31个百分点。
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元，百分比除外项目 2014年1-6月2013年1-6月 增减额 增长率（%）代理业务手续费
13,237 12,502 735 5.9结算与清算手续费
12,383 12,080 303 2.5银行卡手续费
9,261 7,462 1,799 24.1顾问和咨询费
7,876 10,046 (2,170) -21.6电子银行业务收入
3,855 3,108 747 24.0托管及其他受托业务佣金
2,077 2,404 (327) -13.6承诺手续费
1,637 1,484 153 10.3其他
115 635 (520) -81.9
手续费及佣金收入 50,441 49,721 720 1.4减：手续费及佣金支出 2,593 2,124 469 22.1手续费及佣金净收入 47,848 47,597 251 0.5代理业务手续费收入132.37亿元，较上年同期增加7.35亿元，增长5.9%，主要是由于代客理财业务收入保持较快增长。
结算与清算手续费收入123.83亿元，较上年同期增加3.03亿元，增长2.5%，主要是由于基于本行广泛的网络渠道和客户基础，结算业务手续费保持平稳增长。
银行卡手续费收入 92.61亿元，较上年同期增加 17.99亿元，增长24.1%，主要是由于银行卡分期业务和消费收入增长较快。
顾问和咨询费收入 78.76亿元，较上年同期减少 21.70亿元，下降21.6%，主要是由财务顾问等投行业务收入减少。
电子银行业务收入38.55亿元，较上年同期增加7.47亿元，增长24.0%，主要是由于电子商务、消息通知服务及网上银行等业务收入增长较快。
托管及其他受托业务佣金收入20.77亿元，较上年同期减少3.27亿元，减少13.6%，主要是由于交易及专项资金托管收入下降。
承诺手续费收入16.37亿元，较上年同期增加1.53亿元，增长10.3%，主要是由于涉外担保业务手续费收入较快增长。
其它非利息收入
2014年上半年，其他非利息收入93.49亿元，较上年同期增加19.90亿元。
投资收益为-16.93亿元，较上年同期下降 51.07亿元，主要是衍生金融工具投资亏损造成。
公允价值变动收益为 50.49亿元，较上年同期增加 56.62亿元，主要是由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动收益增加。
汇兑损益为 7.37亿元，较上年同期增加 4.82亿元，主要是由于汇率波动导致外汇敞口汇兑收益增加。
其他业务收入为52.56亿元，较上年同期增加9.53亿元，主要是由于本行子公司农银人寿保险业务收入增加。
其他非利息收入构成
人民币百万元项目 2014年1-6月 2013年1-6月
投资收益 (1,693) 3,414公允价值变动损益 5,049 (613)汇兑损益 737 255其他业务收入 5,256 4,303合计 9,349 7,359业务及管理费
业务及管理费792.29亿元，较上年同期增加40.71亿元。其中职工薪酬及福利526.50亿元，折旧和摊销93.34亿元，分别较上年同期增加38.29亿元、8.9亿元；业务费用172.45亿元，较上年同期减少6.48亿元。成本收入比29.71%，同比下降2.28个百分点。
业务及管理费主要构成
人民币百万元，百分比除外项目 2014年1-6月 2013年1-6月 增减额 增长率(%)职工薪酬及福利
52,650 48,821 3,829 7.8业务费用
17,245 17,893 (648) -3.6折旧和摊销
9,334 8,444 890 10.5合计
79,229 75,158 4,071 5.4资产减值损失
2014年上半年，本行资产减值损失289.39亿元，同比增加64.68亿元。
本行综合考虑经济环境各方面的不确定因素，继续按照审慎、动态原则计提贷款减值准备。贷款减值损失270.85亿元，同比增加48.74亿元，主要是个别方式计提的贷款减值准备同比增加较多。
所得税费用
2014年上半年，本行所得税费用为315.17亿元。实际税率为23.25%，低于25%的法定税率，主要由于持有的中国国债、地方政府债券利息收入按税法规定为免税收入。
分部信息
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行管理。
本行的主要业务包括公司银行业务、个人银行业务、资金运营业务及其他。下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）公司银行业务 145,091 54.4 129,202 55.0个人银行业务 95,448 35.8 84,910 36.1资金运营业务 19,127 7.2 15,065 6.4其他业务 6,969 2.6 5,781 2.5营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）总行 32,268 12.1 15,147 6.4长江三角洲地区 50,745 19.0 51,382 21.9珠江三角洲地区 35,601 13.4 30,923 13.2环渤海地区 40,773 15.3 38,527 16.4中部地区 34,707 13.0 32,451 13.8西部地区 54,749 20.5 51,181 21.8东北地区 9,481 3.6 8,423 3.6境外及其他 8,311 3.1 6,924 2.9营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0
下表列示了于所示期间，本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）县域金融业务 97,887 36.7 94,248 40.1城市金融业务 168,748 63.3 140,710 59.9营业收入合计 266,635 100.0 234,958 100.0 6.2.2资产负债表分析
资产
截至2014年6月30日，本行总资产为160,066.12亿元，较上年末增加14,445.10亿元，增长9.9%。其中，发放贷款和垫款净额增加6,007.32亿元，增长8.7%；投资净额增加1,914.73亿元，增长5.9%；现金及存放中央银行款项增长2,475.42亿元，增长9.5%；
存放同业和拆出资金增加3,646.30亿元，增长51.6%，主要是由于本行加大资金融出力度，提高资金使用效率；买入返售金融资产增加139.34亿元，增长1.9%。
资产主要项目
人民币百万元，百分比除外项目 2014年6月30日 2013年12月31日金额 占比（%） 金额 占比（%）发放贷款和垫款总额 7,840,907 - 7,224,713 -减：贷款减值准备 337,653 - 322,191 -发放贷款和垫款净额
7,503,254 46.9 6,902,522 47.4投资净额
3,411,571 21.3 3,220,098 22.1现金及存放中央银行款项
2,851,344 17.8 2,603,802 17.9存放同业和拆出资金
1,070,963 6.7 706,333 4.8买入返售金融资产
750,986 4.7 737,052 5.1其他
418,494 2.6 392,295 2.7资产合计
16,006,612 100.0 14,562,102 100.0发放贷款和垫款
截至 2014年 6月 30日，本行发放贷款和垫款总额 78,409.07亿元，较上年末增加6,161.94亿元，增长8.5%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元，百分比除外项目 2014年6月30日 2013年12月31日
金额 占比（%） 金额 占比（%）境内分行贷款
7,418,190 94.6 6,914,985 95.7公司类贷款
5,037,409 64.2 4,728,857 65.4票据贴现
76,414 1.0 92,823 1.3个人贷款
2,304,367 29.4 2,093,305 29.0境外及其他
422,717 5.4 309,728 4.3合计
7,840,907 100.0 7,224,713 100.0公司类贷款50,374.09亿元，较上年末增加3,085.52亿元，增长6.5%，主要是由于本行适应经济结构调整趋势，积极服务实体经济，持续加强对国家重点建设项目、优质小微企业、新型城镇化建设等的信贷支持。
个人贷款 23,043.67亿元，较上年末增加 2,110.62亿元，增长10.1%，主要是由于本行实施个贷优先发展战略，加大对优质个人客户群体的拓展力度，稳步发展消费信贷，细分经营类个贷业务市场，稳步发展个人住房贷款业务。
票据贴现 764.14亿元，较上年末减少 164.09亿元，下降17.7%，主要是由于本行根据宏观经济、金融市场和货币政策变化，适度调整票据资产配置。
境外及其他贷款4,227.17亿元，较上年末增加1,129.89亿元，增长36.5%，主要是由于本行进一步加强了境内外贷款业务的联动营销，境外分行信贷业务增长较快。
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）短期公司类贷款
2,251,559 44.7 2,141,372 45.3中长期公司类贷款
2,785,850 55.3 2,587,485 54.7合计
5,037,409 100.0 4,728,857 100.0
截至 2014年 6月 30日，短期公司类贷款较上年末增加 1,101.87亿元，增长5.1%。
中长期公司类贷款增加1,983.65亿元，增长7.7%，中长期贷款占比较上年末上升0.6个百分点至55.3%。
按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）制造业 1,439,225 28.6 1,372,785 29.0电力、热力、燃气及水生产和供应
506,463 10.1 484,810 10.3业
房地产业 589,550 11.7 533,141 11.3交通运输、仓储和邮政业 674,011 13.4 605,512 12.8批发和零售业 555,026 11.0 522,078 11.0水利、环境和公共设施管理业 201,858 4.0 204,834 4.3建筑业 218,883 4.3 199,892 4.2采矿业 228,711 4.5 213,579 4.5租赁和商务服务业 351,648 7.0 328,364 7.0信息传输、软件和信息技术服务业 20,041 0.4 24,583 0.5其他行业 251,993 5.0 239,279 5.1合计 5,037,409 100.0 4,728,857 100.0注：本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产开发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。其他行业主要包括农、林、牧、渔业，教育业以及住宿和餐饮业等。
截至2014年6月30日，本行五大主要贷款行业包括：（1）制造业；（2）交通运输、仓储和邮政业；（3）房地产业；（4）批发和零售业；（5）电力、热力、燃气及水生产和供应业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的74.8%，较上年末提高 0.4个百分点。贷款占比上升最多的两个行业为交通运输、仓储和邮政业以及房地产业。制造业为贷款占比下降最多的行业。
报告期内，本行适应国家经济结构战略性调整机遇，不断扩大行业信贷政策覆盖面，强化客户名单制管理，行业结构不断优化。大力支持基建投资、先进制造业和传统产业升级改造，择优支持消费升级相关产业，稳妥支持战略新兴产业，坚持“绿色信贷”导向，支
持绿色、循环和低碳经济发展。加强房地产、地方政府融资平台和“两高一剩”行业风险管控。
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）个人住房贷款 1,449,883 62.9 1,292,007 61.7个人消费贷款 203,560 8.9 202,808 9.7个人经营贷款 277,081 12.0 255,808 12.2个人卡透支 210,446 9.1 194,330 9.3农户贷款 162,120 7.0 146,853 7.0其他 1,277 0.1 1,499 0.1合计 2,304,367 100.0 2,093,305 100.0截至2014年6月30日，个人住房贷款14,498.83亿元，较上年末增加1,578.76亿元，增长12.2%，主要是由于本行依托优质开发企业和二手房中介机构，重点支持居民购买首套普通自住房，实现个人住房贷款的增长。
个人消费类贷款 2,035.60亿元，较上年末增加 7.52亿元，增长0.4%，主要是由于本行稳步发展消费信贷业务。
个人经营贷款 2,770.81亿元，较上年末增加 212.73亿元，增长8.3%，主要是由于本行创新服务模式，提升小微业主信贷服务，个人助业贷款稳步增长。
个人卡透支 2,104.46亿元，较上年末增加 161.16亿元，增长8.3%，主要是由于本行大力发展信用卡分期付款业务，信用卡发卡量和消费额持续增长。
农户贷款1,621.20亿元，较上年末增加152.67亿元，增长10.4%，主要是由于本行推进农户贷款业务经营转型，优化客户结构、产品结构和担保结构，针对农业产业链优质客户提高农户贷款额度，促进了农户贷款的增长。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）总行 135,318 1.7
115,137 1.6
长江三角洲地区 1,887,387 24.1
1,780,275 24.7珠江三角洲地区 1,076,076 13.7
1,012,994 14.0环渤海地区 1,338,188 17.1
1,251,196 17.3中部地区 966,375 12.3
893,855 12.4东北地区 300,346 3.8
277,263 3.8西部地区 1,714,500 21.9
1,584,265 21.9境外及其他 422,717 5.4
309,728 4.3合计 7,840,907 100.0
7,224,713 100.0报告期内，本行稳步发展东部地区信贷业务，适度向中西部和东北地区倾斜信贷资源，提高区域信贷政策的差异化管理水平。结合重点区域经济发展政策和规划，加大国家重点区域、自贸园区、内陆延边开放地区信贷投放。加强境内外贷款业务的联动营销，境外贷款占比有所提升。
投资
截至2014年6月30日，本行投资净额34,115.71亿元，较上年末增加1,914.73亿元。
按投资工具类型划分的投资构成
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）非重组类债券 2,672,164 78.3 2,533,100 78.7重组类债券 455,354 13.3 455,354 14.1权益工具 1,946 0.1 1,888 0.1其他 282,107 8.3 229,756 7.1合计 3,411,571 100.0 3,220,098 100.0截至 2014年 6月 30日，非重组类债券投资较上年末增加 1,390.64亿元，主要是债券投资收益率仍处于历史较好水平，本行加强宏观形势研判，把握市场趋势，适时加大债券投资力度，持续优化债券投资结构。
按持有目的划分的投资分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
以公允价值计量且其变动
351,373 10.3 322,882 10.0计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 826,749 24.2 781,311 24.3持有至到期投资 1,636,625 48.0 1,523,815 47.3应收款项类投资 596,824 17.5 592,090 18.4合计 3,411,571 100.0 3,220,098 100.0按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）政府 663,451 24.8 652,247 25.8人民银行 25,967 1.0 36,563 1.4政策性银行 1,311,302 49.1 1,237,664 48.9同业及其他金融机构 155,727 5.8 120,131 4.7公共实体及准政府 135,584 5.1 96,904 3.8公司 380,133 14.2 389,591 15.4合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0 2014年上半年，本行根据市场变化持续优化组合的债券品种结构，增持风险收益配比较好的债券。其中，同业及其他金融机构债券占比提高1.1个百分点，主要来自同业存单投资额的增长；公共实体及准政府债券和公司类债券的合计占比小幅提高0.1个百分点；
政策性银行债券占比提高 0.2个百分点；政府发行的债券占比下降 1.0个百分点，主要是由于本行持有的部分国债到期；人民银行发行的债券占比下降0.4个百分点，主要是由于央行票据发行量减少，以及本行持有的部分央行票据到期所致。
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
剩余期限
金额 占比（%） 金额 占比（%）已逾期 1 - 1 -3个月内 169,993 6.4 119,402 4.7
3-12个月 340,907 12.7 398,339 15.71-5年 1,370,808 51.3 1,242,866 49.15年以上 790,455 29.6 772,492 30.5合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0 2014年上半年，本行债券投资组合期限结构总体均衡，在把握市场趋势加大中长期债券产品投资力度以获取较高收益率的同时，适度配置短期品种保持组合弹性。
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）人民币 2,608,051 97.6 2,464,914 97.3美元 53,857 2.0 56,108 2.2其他外币 10,256 0.4 12,078 0.5合计 2,672,164 100.0 2,533,100 100.0持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有价证券。
截至 2014年 6月 30日，本行金融债券余额为 14,670.29亿元，主要为政策性银行发行的金融债券。
下表列示了截至2014年6月30日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
人民币百万元，百分比除外债券名称 面值 年利率 到期日 减值12014年政策性银行债券 14,480 5.44% 2019/04/08
-2014年政策性银行债券 13,640 5.61% 2021/04/08
-2014年政策性银行债券 12,090 5.67% 2024/04/08
-2013年政策性银行债券 11,200 3.98% 2016/07/18
-2014年政策性银行债券 10,350 5.75% 2019/01/14
-2013年政策性银行债券 10,140 3.89% 2016/01/10
-2013年政策性银行债券 10,000 5.87% 2017/08/12
-2012年政策性银行债券 10,000 3.94% 2014/12/28
-2013年政策性银行债券 10,000 5.85% 2016/02/10
-2011年政策性银行债券 10,000 3.73% 2017/12/23
-
注：1、本表所列减值指按个别方式计提的减值准备，不包括组合方式计提的减值准备。
负债
截至 2014年 6月 30日，本行负债总额为 150,988.75亿元，较上年末增加 13,813.10亿元，增长10.1%。其中吸收存款增加9,980.93亿元，增长8.5%；同业存放和拆入资金增加2,401.23亿元，增长26.6%，主要是由于本行鼓励结算性同业存款发展；卖出回购金融资产款增加971.35亿元，增长362.6%，主要是卖出回购债券增加；已发行债券减少43.48亿元，下降2.8%，主要是由于本行赎回了部分次级债券。
负债主要项目
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）吸收存款 12,809,504 84.8 11,811,411 86.1同业存放和拆入资金 1,143,840 7.6 903,717 6.6卖出回购金融资产款 123,922 0.8 26,787 0.2已发行债券 151,952 1.0 156,300 1.1其他负债 869,657 5.8 819,350 6.0负债合计 15,098,875 100.0 13,717,565 100.0吸收存款
截至2014年6月30日，本行吸收存款余额128,095.04亿元，较上年末增加9,980.93亿元，增长8.5%。从客户结构上看，公司存款较上年末增加 2,649.68亿元，增长6.1%；
个人存款较上年末增加 4,578.69亿元，增长6.6%。从期限结构来看，活期存款占比较上年末下降2.9个百分点至51.7%。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）境内分行存款 12,724,921 99.3 11,746,042 99.4公司存款 4,576,375 35.7 4,311,407 36.5定期 1,508,349 11.8 1,301,010 11.0
活期 3,068,026 23.9 3,010,397 25.5个人存款 7,381,516 57.6 6,923,647 58.6定期 3,824,332 29.8 3,486,252 29.5活期 3,557,184 27.8 3,437,395 29.1其他存款1 767,030 6.0 510,988 4.3境外及其他 84,583 0.7 65,369 0.6合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）总行 62,362 0.5 50,851 0.4长江三角洲地区 2,867,214 22.4 2,653,839 22.5珠江三角洲地区 1,742,592 13.6 1,596,288 13.5环渤海地区 2,318,795 18.1 2,118,519 17.9中部地区 2,121,303 16.6 1,956,615 16.6东北地区 662,811 5.2 613,571 5.2西部地区 2,949,844 23.0 2,756,359 23.3境外及其他 84,583 0.6 65,369 0.6合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0按剩余期限划分的存款分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）活期/即期 7,247,652 56.6 6,993,059 59.23个月以内 1,614,052 12.6 1,576,831 13.33-12个月 2,749,297 21.5 2,159,729 18.31-5年 1,198,323 9.3 1,081,790 9.25年以上 180 0.0 2 0.0合计 12,809,504 100.0 11,811,411 100.0
股东权益
截至 2014年 6月 30日，本行股东权益合计 9,077.37亿元，较上年末增长7.5%。每股净资产2.79元，较上年末增加0.19元。
下表列示了于所示日期股东权益构成情况。
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
金额 占比（%） 金额占比（%）股本 324,794 35.8 324,794 38.4资本公积 92,438 10.2 76,001 9.0盈余公积 60,689 6.7 60,632 7.2一般风险准备 156,673 17.2 139,204 16.5未分配利润 272,499 30.0 243,482 28.8外币报表折算差额 (877) (0.1) (1,005) (0.1)归属于母公司股东权益合
906,216 99.8 843,108 99.8计
少数股东权益 1,521 0.2 1,429 0.2股东权益合计 907,737 100.0 844,537 100.0表外项目
本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销及兑付承诺、抵质押资产及法律诉讼等。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
信贷承诺构成
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）贷款承诺 459,686 27.4 470,269 31.7银行承兑汇票 462,576 27.6 404,852 27.4
开出保函及担保 247,693 14.8 191,073 12.9开出信用证 268,943 16.1 196,069 13.2信用卡承诺 236,111 14.1 219,682 14.8合计 1,675,009 100.0 1,481,945 100.0 6.2.3其他财务信息
会计政策变更说明
本报告期未发生重大会计政策变更。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
对外股权投资情况
持有其他上市公司及金融企业股权情况1
期初持 期末持
期初
所持对象 投资成本股数量 股数量期末占期末账面值报告期损报告期股东权会计核股份占比
名称 （元） （万 （万比（%）（元） 益2（元）益变动（元）算科目来源（%）
股） 股）
可供出中国银联股 自有资 146,250,000 11,250 3.84 11,250 3.84 146,250,000 — —售金融份有限公司 金入股资产可供出深圳金融电 自有资 20,757,641 — — — 16.69 20,757,641 — —售金融子结算中心 金入股资产 OTC
Cleaning 可供出 自有资 16,668,750 0.01 2.08 0.01 2.08 16,668,750 — —
Hong Kong 售金融 金入股 Limited 资产以公允价值计量且其陕西煤业化
变动计 自有资工集团财务 100,290,007 — 10.00 — 10.00 102,236,368 — —
入当期 金入股公司
损益的金融资产四川省宜宾
五粮液集团 可供出 自有资 390,000,000 — — — 19.50 389,754,356 — —
财务有限公 售金融 金入股司 资产
注:1、本表填列在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产核算且本行持股比例在1%以上的其他上市公司及金融企业股权。
2、主要包括投资收益。
6.3业务综述
6.3.1公司金融业务
2014年上半年，本行继续深化公司金融业务经营转型，持续加强服务能力建设。强化客户基础，进一步完善和扩大三级核心客户群体，做强做优小微企业客户群。积极服务实体经济，加大对重点客户和重大项目的信贷投入，大力支持新型城镇化建设和企业“走出去”。健全和完善小微企业经营管理组织架构和经营机制，推进网点小微企业服务能力建设。建立全方位、多维度、多层次的营销机制，深入推进专项营销，全面推进联动营销，发挥整体服务和综合服务优势。加快推进公司业务投行化，大力发展债券承销、并购贷款、资产证券化等高端投行业务，提升综合服务水平。加快重点新兴业务发展，加强供应链融资、资金托管、现金管理等重点产品的覆盖。
截至2014年6月30日，本行拥有338万个公司银行客户，其中有贷款余额的客户7.75万个。
公司类存贷款业务
2014年上半年，本行突出抓好对公存款组织工作，公司存款实现稳步增长。截至2014年6月30日，本行境内公司存款余额45,763.75亿元，较上年末增加2,649.68亿元，增长6.1%。
报告期内，本行结合国家产行业政策，重点支持铁路、能源、水利、水电等基础设施，加大棚户区改造和城市基础设施建设信贷扶持力度，推进信贷结构调整和优化。截至2014年 6月 30日，本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计 51,138.23亿元，较上年末增加2,921.43亿元，增长6.1%。
报告期内，本行认真贯彻房地产宏观调控政策，优化房地产贷款结构，切实防范房地产贷款风险。截至2014年6月30日，本行法人房地产贷款余额4,322.19亿元，较上年末增加372.55亿元；不良贷款率0.33%，较上年末下降0.21个百分点。新增法人房地产贷款主要投放重点为住房开发贷款，2014年上半年住房开发贷款余额增量占法人房地产贷款增量的95.7%。
小微企业金融业务
报告期内，本行积极探索大型商业银行服务小微企业的有效模式。总行成立独立运作的小微企业金融部，建立专业化的人才队伍，强化网点对小微企业的专业服务能力。单独安排小微企业信贷计划，匹配专项财务资源，加强小微企业业务发展的资源保障。扩大“信贷工厂”试点范围，创新设计“批量营销、批量授信、批量审批”的业务运作模式，向集群性小微企业提供批量服务，切实提高金融服务效率，努力解决小微企业“融资难”问题。
坚决落实监管部门“七不准、四公开”相关要求，减免 19项小微企业融资服务收费，切实解决小微企业“融资贵”问题。优化推广“简式贷”等特色产品，加快推广贷款在线申请等互联网金融产品。强化小微企业贷后管理，加强风险监测和检查。
截至2014年6月30日，本行小微企业贷款余额9,112.02亿元，较上年末增加979.01亿元，增速12.0%，高于全行贷款增速 3.5个百分点，小微企业贷款增长实现“两个不低于”。
机构业务
截至2014年6月30日，本行第三方存管系统上线证券公司99家，签约客户达1,433.70万户，存管资金日均余额645.15亿元。上线本行全国银期转账系统的期货公司达148家，合作期货公司达 155家，期货保证金存管规模 329.42亿元。本行与金融租赁公司、资产管理公司及汽车金融公司等金融机构普遍建立了合作关系，同业借款余额达 1,753.50亿元。
本行进一步加强财政、民生、文化领域综合金融服务，扩大对学校、医院、水利建设的信贷支持，代理财政、公务卡、校园卡、诊疗卡、社会保障卡、住房公积金联名卡、代理社保及公积金归集发放等业务快速增长。
本行继续巩固银保市场的领先地位，2014年上半年，代理保险新单保费863.92亿元，实现代理保险业务收入28.57亿元，业务收入市场份额保持大型商业银行第一。
结算与现金管理业务
支付结算
本行持续推进账户规模和质量提升工程，提升结算账户服务功能，全面推广单位结算卡、结算套餐、代理结算等重点产品。截至2014年6月30日，本行对公人民币结算账户达412.95万户，较上年末增长3.6%；上半年对公人民币结算业务量244.32万亿元，同比增长40.7%。
现金管理
本行加强现金管理客户营销，研发和推广票据池、资金监管等创新产品，不断丰富现金管理产品体系，优化现金管理业务流程，健全客户服务体系，满足客户多元化需求。加大跨国公司客户的拓展力度，提升全球现金管理客户服务水平。深化与外资银行现金管理业务合作，实现优势互补合作共赢。“行云”现金管理品牌竞争力日益增强。截至 2014年6月30日，本行现金管理客户数达31.58万户，较上年末增长24.3%；上半年现金管理交易量81.01万亿元，同比增长15.1%。
贸易融资和国际结算业务
2014年上半年，本行围绕制度创新、机制创新和产品创新着力优化贸易金融服务体系，积极扩宽业务合作领域，持续推广涉外担保、国内信用证、应收账款池融资等业务产品，国际结算、结售汇、贸易融资等业务市场竞争力稳步提高。把握人民币国际化发展机遇，加快重点区域跨境人民币业务发展，积极拓展跨境人民币产品新领域，离岸人民币市场影响力不断增强。2014年上半年，本行境内分行国际贸易融资发生额为523.63亿美元。
境内分行完成国际结算量4,744.66亿美元，同比增长22.1%。累计对外开立保函205.37亿美元。境内分行跨境人民币结算量5,645.46亿元。
投资银行业务
2014年上半年，本行根据监管政策及市场形势变化，进一步规范投资银行业务经营，积极拓展债券承销、银团贷款、资产证券化等高端投资银行业务，提升服务实体经济的能力。
报告期内，本行共承销发行债务融资工具130期，募集资金1,447.20亿元。其中，短期融资券发行 77期，募集资金 935.35亿；中期票据发行 53期，募集资金 511.85亿。在银行间市场成功发行本行首支信贷资产证券化产品——“2014年第一期农银信贷资产支持证券”，规模为21.22亿元。积极牵头和参与大型银团项目，支持重点项目建设。通过提供上市财务顾问、并购重组财务顾问、并购贷款等金融服务，支持客户通过上市和并购做大做强。
在《证券时报》社举办的“2014中国区优秀投行评选”活动中，本行荣获最高层次的“最佳银行投行”大奖，以及“最佳银团融资银行”、“最佳短期融资券项目”和“年度最佳银团融资项目”等多个奖项。
资产托管业务
截至2014年6月30日，本行托管资产规模达42,964.11亿元，较上年末增长19.8%；
其中保险资产托管规模18,465.69亿元，居同业首位，较上年末增长8.2%。上半年实现托管及其他受托业务佣金收入20.77亿元。
养老金业务
2014年上半年，本行中标一批知名客户企业年金基金托管项目，积极拓展企业年金集合计划，稳步推进新型农村社会养老保险基金保管和各类社保基金存管业务，促进养老金业务多元化发展。截至2014年6月30日，本行养老金托管规模2,460.43亿元，较上年末增长18.2%。
6.3.2个人金融业务
2014年上半年，本行继续深化零售业务战略转型，开展“转型固化提升年”活动，巩固网点转型成效。强化公私部门联动营销，成功举办首届“金钥匙客户节”活动，不断提升个人客户关系营销管理精细化、流程化、智能化水平，深度挖掘客户价值，改善客户体验。截至 2014年 6月 30日，本行个人客户达 4.5亿户，其中个人贵宾客户 2,000余万户。
个人贷款
2014年上半年，本行推进个人贷款系统建设和功能优化，加大产品创新力度，实现个人贷款业务稳健发展。贯彻落实房地产宏观调控政策，严格执行差别化住房信贷政策，优先满足居民家庭首次购买自住普通商品房的贷款需求。围绕大型专业市场商户需求，实施差异化信贷政策，创新服务模式，提升小微业主信贷服务能力。把握发展消费金融、促进消费升级的政策导向，持续产品创新，优化系统功能，积极支持居民消费信贷需求。截至 2014年 6月 30日，本行境内个人贷款余额 23,043.67亿元，较上年末增加 2,110.62亿元，增长10.1%。
个人存款
本行适应经营环境变化，转变负债业务发展思路，加强主动负债管理，重点加强拓展县域存款市场，实现个人存款平稳增长。截至2014年6月30日，本行境内个人存款余额73,815.16亿元，较上年末增加4,578.69亿元。
银行卡业务
截至2014年6月30日，本行借记卡累计发卡6.76亿张，较上年末增加0.39亿张，存量居大型商业银行首位。IC借记卡累计发卡2.09亿张，较上年末增加0.72亿张。本行先后开展“迎新春，喜用卡”和“美好生活，用‘芯’体验”等金融IC卡专项营销活动，加强金融IC卡营销宣传，提升客户活跃度。推出同卡号换卡、开卡选号等私人定制服务，满足高端客户日益增长的个性化需求。
信用卡总卡量 4,881万张，消费额 4,661亿元。启动“360度全方位服务升级”，整合包装信用卡重点产品、特色服务及优惠活动，针对商旅、女性等重点客群推出特色产品并加载增值服务。加快虚拟卡、移动支付等创新产品研发，推广微信、短信平台等客户应用，提升优质客户和年轻客群的渗透率。整合品牌商户资源打造重点城市商圈，优化线上下，境内外用卡环境。与VISA等国际卡组织开展产品及营销合作，如针对小微商户发行手机POS产品，推出“乐享周六共赢世界杯”活动。
项目 2014年6月30日 2013年6月30日 增长率（%）借记卡发卡量（万张） 67,552.92 58,873.21 14.74贷记卡发卡量（万张） 4,394.43 3,664.30 19.932014年1-6月 2013年1-6月 增长率（%）借记卡消费额（亿元） 32,179.08 24,567.14 30.98贷记卡消费额（亿元） 4,625.46 3,586.27 28.98代销基金业务
本行深化与基金管理公司的战略合作，加大产品创新和系统研发力度，代销基金业务健康稳步发展。2014年上半年，本行代理销售基金1,635.74亿元，较上年同期增加528.24亿元，增长47.7%；其中新代理发行托管基金22只，较上年同期增加8只。
代理国债业务
报告期内，本行代理发行储蓄国债6期，其中代销储蓄国债（凭证式）2期，实际销售90.22亿元；代销储蓄国债（电子式）4期，实际销售94.64亿元。
私人银行业务
截至2014年6月30日，本行有23家分行成立私人银行部，私人银行客户5.22万户，管理资产约5,878亿元。
报告期内，本行为高净值个人客户提供全方位、个性化、私密性的财富管理服务及增值服务，私人银行专业服务能力不断提升。不断深化上市公司股东综合金融服务、跨境金融服务、融资服务、资讯服务、法律和税务咨询服务，推出家族信托、高端保险等新业务，进一步增强顾问咨询服务能力。加快私人银行产品创新步伐，产品规模持续扩展，产品线日趋丰富。进一步深化了出行管家、健康管家、品鉴管家、休闲管家、社交管家五大增值服务，不断提升增值服务的广度和深度。
6.3.3资金业务
货币市场业务
2014年上半年，央行继续实行稳健的货币政策，总量上通过公开市场正回购操作保持货币供应量适度增长，结构性上通过定向降低存款准备金和再贷款等措施加大对小微企业、三农等实体经济的支持力度，预调和微调作用明显增强，货币市场利率中枢稳步下移，资金面波动显著降低，市场对流动性的预期明显改善。本行在加强对货币政策和市场资金面研判基础上，全方位提升资金分析、预测与管理效率，确保全行流动性安全，同时发挥大行资金优势融出资金，提高货币资产投资回报率。2014年上半年，本行人民币资金融资交易量50,221.21亿元，其中融出资金交易量43,766.28亿元，融入资金交易量6,454.93亿元。
本行继续坚持审慎的外币融资策略，密切关注主要发达经济体货币政策变化，并根据变化及时调整投资策略，适度加大对海外中资信用体的资金融出力度。
投资组合管理
截至2014年6月30日，本行投资净额34,115.71亿元，较上年末增加1,914.73亿元。
交易账户业务
2014年上半年，本行密切关注债券市场变化，动态调整交易组合管理策略，取得较好收益。在中国外汇交易中心公布的 2014年上半年银行间债券市场做市商业务市场排名中，本行做市报价量居市场首位。
银行账户业务
2014年上半年，人民币债券市场收益率总体波动下行。本行加强对债券市场利率波动的前瞻性和趋势性研判，在债券市场收益率较好时段重点加大投资力度，并通过双向动态操作持续优化投资组合结构，有效提高了投资组合收益率。
2014年上半年，面对复杂多变的国际金融市场，本行坚持采取审慎的外币投资策略，在控制风险的前提下，不断优化投资组合结构并取得了较好的投资收益。截至 2014年 6月30日，本行自营外币债券投资余额641.13亿元。
代客资金交易
本行不断优化结售汇业务结构，着力发展外汇买卖业务，着力推进产品创新，继续加强对代客资金交易的风险控制。报告期内，本行获批成为人民币对英镑直接交易做市商，并在部分省市分行推出卢布代客业务。2014年上半年，本行代客人民币结售汇交易量1,990.74亿美元，代客外汇买卖交易量331.26亿美元。
理财业务
个人理财业务
为满足个人投资者日益增长的理财需求，本行大力推进理财产品设计和销售模式创新，推动个人理财业务不断发展。截至2014年6月30日，本行个人理财产品余额为6,669.18亿元，市场占有率进一步提升。
本行继续深化以客户为本的经营理念，通过推行专业化和差异化管理，不断提升客户服务水平和效率。继续完善以客户需求为导向的产品体系，丰富安心系列、本利丰、汇利丰等优势理财产品品种，加大中高端客户的个性化服务创新和发展，加强收益分级型、银行理财管理计划等净值型理财产品的研发力度，满足客户的多元化理财需求。
本行获得《中国证券报》评选的“2013年度金牛银行理财产品奖（保证收益型、净值型）”；获得《上海证券报》评选的“2013年度最佳银行理财产品奖”和“2013年度优秀理财品牌奖”；获得《深圳证券时报》“2014年最佳稳健收益型理财产品”（安心得利）、 “2014年最佳结构性理财产品”（进取系列）和“2014年最佳创新型理财产品”（安心
得利·如意股指产品）。
对公理财业务
截至2014年6月30日，本行对公理财产品余额为3,005.28亿元。本行“安心快线”开放式系列产品、“本利丰”对公系列理财产品、“安心得利”对公系列理财产品、“汇利丰”对公系列理财产品以及“开阳”权益类系列理财产品以收益稳定、期限灵活等特点，在客户中获得良好反响，理财签约客户数量进一步增长。
表外理财产品的管理及业务状况
截至 2014年 6月 30日，本行表外核算理财产品规模为 4,165.87亿元。2014年上半年，本行发行并兑付的表外核算理财产品全部实现了预期收益率。目前尚在存续期的表外核算理财产品均运作正常。
贵金属业务
2014年上半年，受国际地缘政治局势紧张、美国经济好转等可能导致美元升息因素的交替影响，国际贵金属价格震荡上行，国内实物贵金属需求下滑明显。本行作为境内主要贵金属做市银行，依托上海黄金交易所、上海期货交易所及伦敦贵金属市场，通过黄金租赁、对客贵金属衍生品交易、实物黄金买卖等业务市场提供流动性，满足客户贵金属交易、投资和套期保值等各类需求。2014上半年，本行自营及代理黄金交易量 308.72吨，白银交易量5,701.47吨。此外，本行稳步推进贵金属租赁及套期保值业务，贵金属租赁及套期保值业务余额较上年末增长45.7%。
本行目前已形成了较为完善的贵金属业务体系，包括“传世之宝”系列实物贵金属销售和“存金通”业务、上海黄金交易所个人代理交易业务、个人账户贵金属交易业务、上海黄金交易所法人代理交易业务、黄金租赁业务及代理对公客户贵金属衍生品交易业务等。目前，本行正积极申请上海黄金交易所国际会员资格。
6.3.4分销渠道
物理网点
围绕“控制总量、优化城市、稳定县域”的网点布局原则，本行通过新设、迁址与撤销进一步优化网点布局，上半年共对235个网点进行迁址调整。全面推进网点标准化转型建设，有效提升网点营销服务能力，探索建设“1个人工网点+N个金融便利店或自助
银行”的类型功能互补、大中小梯次搭配的网点网络体系。截至2014年6月30日，实现功能分区的网点达到19,591个，较上年末增加805个。
电子银行
2014年上半年，本行加快推动电子银行创新发展战略和互联网金融创新工程的贯彻实施，以电子银行业务和客户为基础，开展“二次创业”，围绕“产品做强、体验做佳、市场做大、客户做活”的目标，打造以“金融店+电商店+社交店”为平台的金融生态圈,加快推进各类服务店的移动化，为进入服务圈的客户提供“一站式”金融与非金融服务，加快流程优化、体验提升、数据应用三大重点领域创新。上半年电子渠道交易笔数达256.26亿笔，同比增长23.4%；电子渠道金融性交易占全行交易笔数的76.8%。
网络金融
升级推出企业网银6.1版，全面优化升级基金、电子商业汇票、超大批量代收付等功能，新增外币汇款、进出口信用证等国际金融产品，有效提升对公客户服务能力。截至2014年6月30日，全行企业网银注册客户数达292.3万户，净增36.9万户。上半年企业网银交易金额达38.6万亿元，同比增长17.4%。
加快个人网银线下线上业务协同发展，优化业务功能和流程，不断提升客户体验。2014年上半年，本行多次升级个人网上银行系统，先后推出网银结售汇、新版快捷转账、货币基金理财、跨行资金归集、聪明账等功能，完成用户名注册/登录功能的全新改版。截至2014年6月30日，个人网银注册客户总数达1.24亿户，上半年个人网银交易金额达49.88万亿元，同比增长16.5%。
语音金融
持续推进客服中心一体化建设，优化客户服务流程，扩大多渠道服务范围，加强客服中心统筹管理力度。报告期内，95599客服中心总呼入量达2.1亿通，人工接听量3369万通，接通率85.53%。
移动金融
进一步丰富掌上银行投资理财功能，贴近客户生活拓展各类增值服务应用，率先推出通用 K宝，为客户提供更加安全、便捷的移动支付服务。围绕金融普惠、服务民生，加快移动支付和移动电子商务创新试点，在公交、市政、商超、校园以及服务“三农”等领域，形成了丰富多样的移动支付应用模式；创新推出短信银行业务，进一步提升短信增值
服务能力。截至2014年6月30日，掌上银行注册用户总数达9,746万户；上半年交易笔数 4.85亿笔、交易金额 1.74万亿元，同比分别增长139%和233%。截至 2014年 6月 30日，短信注册客户达2.27亿户。
电商金融
2014年上半年，本行加快新一代全功能电子商务支付平台、跨境支付系统、银联在线支付等电子商务平台建设；全力推广“E商管家”电子商务服务平台，为企业提供集供应链管理、多渠道支付结算、线上线下协同发展、云服务等于一体的定制化商务金融综合服务；根据监管要求持续规范第三方支付业务管理；加大电子商务营销及专业营销人才培训工作力度，提升电子商务业务服务水平；继续推动智付通服务三农的渠道建设和跨行功能推广。截至2014年6月底，全行电子商务累计交易金额为5,445.96亿元，同比增长49.4%。
自助金融
本行拥有覆盖城乡、全球最大的自助渠道网络。报告期内，本行持续加大自助设备布局投放，不断完善设备功能，稳步提升服务质量，渠道服务能力显著增强。截至 2014年 6月 30日，自助现金设备达 105,983台，自助服务终端达 47,482台。在存取款、查询、转账等基础金融服务基础上，逐步打造理财类、票务类、缴费类、生活类、资讯类等多层次服务功能，持续提升民生服务水平。全面统一自助设备业务流程、交易界面及语音播报，建立标准化的品牌宣传策略及应用规范，显著提升品牌形象。
6.3.5境外业务和多元化经营
境外业务
2014年上半年，本行稳步推进境外机构布局与发展，境外机构的经营层次、盈利水平和跨境金融服务能力持续提升。报告期内，本行悉尼分行的设立获得境外监管机构批准，并顺利开展业务。截至2014年6月30日，本行已在11个国家和地区设立了13家境外机构，基本形成覆盖亚洲、欧洲、北美和大洋洲的海外骨干网络。截至2014年6月30日，境外分行和控股机构资产总额816.73亿美元，较上年末增长40.6%；上半年实现净利润2.41亿美元，同比增长14.2%。
主要控股子公司
请参见“讨论与分析—业务综述—人力资源管理和机构管理—机构管理—主要控股子公司”。
6.3.6信息科技
加强生产运行管理和信息安全防控
2014年上半年，本行生产运行效率、运行质量和运行稳定性持续提升，核心生产系统工作日日均交易量达到2.16亿笔，较上年同期增长21.1％，日交易量峰值达到2.67亿笔。
总行以及部分分行成立网络安全与信息化领导小组，进一步完善了本行网络安全与信息化工作统筹决策体系。启动了联网入侵防护、内网健壮性提升、终端安全防护和数据防泄密等工程，从技术层面提升信息安全防控能力。
深化BoEing工程有效应用并做好后续建设工作
深化 BoEing三期有效应用，建立了问题跟踪解决机制，利用农银大学平台加强培训和推广。推进 BoEing四期建设工程，明确了 2014年至 2015年，通过物理集中、逻辑集中和整体切换三个阶段完成ABIS向BoEing过渡。目前，物理集中已进入系统测试阶段，逻辑集中和整体切换的准备工作也在同步开展，同时启动了 BoEing四期外围系统改造的技术实施工作。
推进互联网金融创新和运用
顺利完成了互联网金融服务平台（“磐云平台”）的技术投产，同时制定了互联网金融业务试点方案。积极布局移动金融，研究制定了移动金融服务平台、移动应用可信服务管理平台和安全终端为一体的移动金融基础服务框架。加快手机银行等传统渠道建设，完成了主流平台的客户端应用研发，基本实现对现有各型移动终端的覆盖。
推动大数据平台建设
理顺了大数据平台建设与关联系统建设的关系，完成了大数据平台基础架构与功能的初步搭建，设计并实现了数据逻辑模型，能够提供资产负债数据集市、银行卡数据集市、电子银行数据集市的数据服务。
推进第二代支付系统建设
按照监管要求，全面推进第二代支付系统“多点清算”模式向“一点清算”模式切换的系统改造。组织制定了第二代支付系统高可用方案，完成了系统架构改造，提升了系统容错能力和可扩展性。顺利通过人民银行第二代支付系统技术验收，已完成业务验收测试、投产计划制定等投产准备工作。
信息科技基础架构持续优化
顺利完成 2014年主机资源扩容项目，进一步提升了主机服务器的数据处理能力。完成主机数据库系统从V9至V10的升级工作，数据库的系统性能得到显著提升。完成了大连、江苏、广东以及浙江四家分行的前置系统升级，跨越三年的分行“换芯工程”圆满收官，可满足本行未来5-7年的业务发展需求。自动化运维平台、基础架构云平台、关键应用系统加固工程稳步推进，基础架构适应性、扩展性大幅提高，逐步构建起了弹性伸缩、随需应变的IT基础架构。
6.3.7人力资源管理和机构管理
人力资源管理
人力资源改革
报告期内，本行继续深化人力资源改革，推进改革纲要及措施落地实施。组织实施了总行组织架构优化调整，组建了上海管理部，完善了三农事业部组织架构，理顺了运营管理体系，强化了对新兴业务、互联网金融的支持，进一步提升组织架构体系运转效率，与本行战略的契合度进一步增强。推动面向基层政策落实，细化完善改革配套措施，严控管理人员规模，充实基层队伍，完善基层行岗位体系和员工晋升发展机制，加强基层员工工资管理、强化基层分支行领导人员激励。
人力资源培养与开发
报告期内，本行持续加强人力资源培养与开发。重视管理人员选拔培养，坚持“重基层、重实干”，继续开展总分行和省际分行管理人员交流锻炼；强化管理人员监督，重点加强对分支行高级管理人员的管理。以高端紧缺人才、青年拔尖人才、专业技术人才、县域青年英才为重点，加强人才团队建设，提升员工团队素质。采取差异化员工招聘政策，加大基层、前台人员补充力度，优化员工结构。深入推进“农银大学”建设，促进“农银大学”培训院校转型升级，加强培训师资培养，建设核心课程体系。突出培训针对性和实效性，推进岗位职业轮训，加大对管理人员、基层骨干、重点岗位人员的培训力度。
员工情况
截至2014年6月30日，本行在职员工总数478,778人（另有劳务派遣用工31,487人），较上年末减少202人。本行在职员工中，境内主要控股公司5,834人，境外机构当地雇员568
人。
本行员工地域分布情况
2014年6月30日
在岗员工数量（人） 占比（%）
总行 7,831 1.6长江三角洲地区 62,263 13.0珠江三角洲地区 51,670 10.8环渤海地区 63,670 13.3中部地区 105,001 21.9东北地区 53,931 11.3西部地区 128,010 26.8境内分支机构小计 472,376 98.7境内主要控股公司 5,834 1.2境外机构 568 0.1合计 478,778 100.0本行员工业务结构图
本行员工学历结构图
本行员工年龄结构
2014年6月30日
在岗员工数量（人） 占比（%）
30岁以下 87,331 18.231-40岁 88,433 18.541-50岁 226,405 47.351岁以上 76,609 16.0合计 478,778 100.0机构管理
境内分支机构
截至 2014年 6月 30日，本行境内分支机构共计 23,573个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、352个二级分行（含省区分行营业部）、 3,507个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,617个基层营业机构以及55个其他机构。
境外分支机构
截至2014年6月30日，本行共有8家境外分行和2家境外代表处，分别是香港、新加坡、首尔、纽约、迪拜、东京、法兰克福、悉尼分行，温哥华、河内代表处。
主要控股子公司
截至2014年6月30日，本行境内主要有9家控股子公司，分别为农银汇理基金管理有限公司、农银金融租赁有限公司、农银人寿保险股份有限公司以及6家农银村镇银行有限责任公司（湖北汉川、克什克腾、安塞、绩溪、厦门同安、浙江永康），境外主要有3家控股子公司，分别是中国农业银行（英国）有限公司、农银国际控股有限公司和农银财务有限公司。
适应发展新形势，优化调整总部架构
按照服务战略、职能清晰、运管分离的思路，2014年4月，本行完成了总部组织架构的优化调整，进一步厘清了部门职能边界，优化了内部管理流程，完善了相关管理机制，提高了组织运作效率，有力促进农业银行进一步塑造、巩固和发展差异化竞争优势。
优化完善三农事业部组织架构。为适应新型城镇化建设和新型农业经营体系发展的新形势，将农村产业金融部改建为农村产业与城镇化金融部，强化城镇化业务经营拓展和产品创新职能。将全行“三农”产品创新研发职能划转三农政策与规划部，并改建为三农政策与业务创新部，进一步提高“三农”产品的研发及创新效率。
将“三农”信贷管理和审批职能分解到信用管理部和信用审批部，成立“三农信用管理中心”和“三农信用审批中心”，强化“三农”信贷管理和信用审查的力量。
目前，本行形成了风险、核算与考评、信用管理、信用审批、资本和资金管理、人力资源等六大“三农”中后台管理中心，进一步健全完善“三农”业务和城市业务中后台共享机制。
促进新兴业务发展。适应小微企业专业化经营发展和外部监管要求，组建小微企业金融部，承担全行小微企业的政策制定、营销管理等职能。顺应金融创新发展形势，进一步加强资产管理业务的营销及研发能力，组建资产管理部，集中统筹管理全行资产管理业务。
推进互联网金融发展。组建网络金融部，与电子银行部合署办公，重点推进金融与互联网技术的融合创新。成立互联网金融推进办公室，重点设计、研发互联网金融相关产品。
建设运营大后台。新设立运营中心，对业务部门的相关后台运维职能实施集中管理，建立集约化的后台管理体制。
加强信息数据治理。将信息中心升格为一级部，统筹管理全行信息资源、数据标准，完善数据治理体系，整合全行管理信息系统建设，充分实现信息资源共享。
统筹配套机制改革。在优化调整组织架构的同时，对部门实施分类管理，积极推进优化流程、完善考核等配套机制改革，进一步提升总部管理效能。
6.4县域金融业务
本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务。报告期内，本行把握县域经济金融发展的新形势、新特点、新机遇，着力增强基础管理和客户营销服务能力，提升风险防控水平，不断巩固本行在县域市场的领先优势，努力实现县域金融服务新突破。
6.4.1机制改革
产品研发
对接全行产品研发体制改革，理顺总分行、前后台在三农产品研发上的职责、权限和报告路径，规范三农产品创新流程。结合农村产权改革、现代农业发展及新型城镇化建设需要，在部分分行创新推出农村土地承包经营权抵押贷款、农村集体经营性建设用地建设贷款、家庭农场保证保险贷款、美好乡村建设贷款等信贷产品。
信贷管理
出台年度信贷业务政策指引，确定服务“三农”重点领域，及时做好信贷支持工作。
修订制糖、屠宰及肉类加工、白酒制造和乳制品制造4个涉农行业信贷政策。对县域“两高一剩”和房地产等重点关注行业及其他风险领域，严格控制授信额度。对三农信贷业务优先审查、限时办结。
风险管理
完善三农风险管理政策制度，明确潜在风险客户退出、存量信贷风险化解、重点领域和行业风险防控要求。定期开展三农金融业务风险监测分析，及时反映三农金融业务风险水平和风险变化趋势，做实潜在风险客户预警提示。修订农户贷款贷后管理办法，对各类新型经营主体设计针对性的风险管理模式，根据贷款风险特征细化催收策略。制定农户受灾贷款风险处置方案，规范农户受灾贷款的条件认定和风险处置要求。
资本资金管理
实施单独的三农金融部经济资本预算管理和评价考核，强化对县域金融业务的资本约束要求，提升县域金融业务的价值创造能力。完善县域全额资金管理机制，落实人民银行三农金融部改革试点行差别准备金率政策，提高县域资金营运效率。完善县域存贷款定价管理体系，实施差异化的定价授权管理，提高县域定价管理水平。
绩效管理
制定 2014年三农金融分部、重点县域支行绩效考核方案和县支行等级行评价方案。
加大风险考核，突出涉农贷款、农户贷款、金穗“惠农通”、千百工程等三农发展重点考核。精简考核指标，进一步发挥绩效考评的基础性引领作用。加强县支行绩效考评管理，进一步规范县支行考评机制建设。
人力资源管理
继续对县域实行差异化的员工招聘政策，做好大学生村官员工招录培养工作。启动2014年县域青年英才开发工程，加快培养服务“三农”青年骨干人才。实行重点县域支行专项奖励工资计划，及时落实县域支行机构升格政策。首次开展县域青年英才示范培训班，深入推进中年员工增值培训，切实抓好网点负责人职业轮训，有效提升县域员工职业技能。
6.4.2县域公司金融业务
加强产品和服务创新。修订商品流通市场建设贷款管理办法、中小企业产业集群多户联保贷款管理办法等。推动区域产品创新，在天津开办县域再保理融资业务，在山东开展政府融资增信试点业务，在内蒙古开展金穗“强农贷”业务。
优化核心客户营销管理。确定农村产业金融业务核心客户名单，定期更新和完善综合金融服务方案、授信方案和贷后管理方案。强化对行业领先客户的“总对总”营销，组建专门客户营销维护团队，定期开展银企对接，加强综合营销和联动营销，促进双方深度合作。通过推介投资银行、金融租赁等全方位多方面的综合服务，满足客户多元化金融需求，进一步巩固在县域优质高端客户群的竞争优势。
截至 2014年 6月 30日，县域公司贷款（不含票据贴现）余额 16,723.07亿元，较上年末增加1,136.63亿元；县域公司存款余额15,371.07亿元，较上年末增加610.68亿元。
6.4.3县域个人金融业务
全面推进金穗“惠农通”工程提质增亮工作。截至2014年6月30日，全行金穗“惠农通”工程设立服务点62.5万个，较上年末增加4.3万个；布放电子机具120万台，较上年末增加4.6万台，电子机具行政村覆盖率72.0%，较上年末提高3.7个百分点。
农户贷款业务经营转型效果显著。2014年上半年，本行以专业大户、家庭农场等新型农业经营主体为重点，深入推进农户贷款业务经营转型。目前，本行已建立3,012户全流程金融服务家庭农场名单。惠农卡和涉农资金代理业务进展顺利。截至2014年6月30
日，惠农卡发卡总量 1.5亿张，较上年末增加 955万张。代理新农保 1,190个县，较上年末增加44个县；代理新农合808个县，较上年末增加26个县；营销粮食直补等其他代理项目 3,974个，较上年末增加 1,468个；各项涉农代理项目账户资金 934.5亿元，较上年末增加126.2亿元。
截至 2014年 6月 30日，县域个人贷款余额 8,569.22亿元，较上年末增加 898.75亿元；个人存款余额35,907.94亿元，较上年末增加2,521.62亿元。
6.4.4财务状况
资产负债情况
截至2014年6月30日，县域金融业务总资产58,833.44亿元，较上年末增长7.4%。
发放贷款和垫款总额 25,444.20亿元，较上年末增长8.4%。吸收存款 53,656.26亿元，较上年末增长8.2%。
下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)发放贷款和垫款总额 -
2,544,420 2,348,034 -贷款减值准备 -
(136,996) (127,833) -发放贷款和垫款净额
2,407,424 40.9 2,220,201 40.5存放系统内款项1
2,974,841 50.6 2,819,633 51.5其他资产
501,079 8.5 437,501 8.0资产合计 5,883,344 100.0
5,477,335 100.0吸收存款
5,365,626 96.2 4,959,437 95.5其他负债
212,518 3.8 232,361 4.5负债合计
5,578,144 100.0 5,191,798 100.0注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
利润情况
2014年上半年，县域金融业务实现税前利润439.18亿元，较上年同期下降5.8%。主要是由于：（1）本行加大拨备计提力度，资产减值损失增加；（2）受内部资金转移定价政策调整影响，内部利息收入有所下降。
下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。
人民币百万元，百分比除外2014年1-6月 2013年1-6月 增减额 增长率(%)外部利息收入 69,580 15.4 80,286 10,706
减：外部利息支出 40,253 12.5 45,278 5,025
内部利息收入1
46,250
47,196
(946)
-2.0利息净收入 76,523 6.2 81,258 4,735
手续费及佣金净收入
16,114
17,145
(1,031)
-6.0其他非利息收入
515
580
(65)
-11.2营业收入 94,248 3.9 97,887 3,639
减：业务及管理费 34,606 6.2 36,760 2,154
营业税金及附加
4,364
4,446
(82)
-1.8资产减值损失 9,207 46.6 13,499 4,292
其他业务成本 4 775.0 35 31
营业利润
43,229
45,985
(2,756)
-6.0营业外收支净额 629 9.5 689 60
税前利润总额
43,918
46,614
(2,696)
-5.8注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转移计价利率基于市场利率确定。
主要财务指标
下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。
单位：%项目 2014年1-6月 2013年1-6月贷款平均收益率 6.48* 6.44*存款平均付息率 1.74* 1.68*手续费及佣金净收入占营业收入比例 16.46 18.19成本收入比 37.55 36.72项目 2014年6月30日 2013年12月31日贷存款比例 47.42 47.34不良贷款率 1.60 1.54
拨备覆盖率 336.93 352.85贷款总额准备金率 5.38 5.44＊为年化后数据。
6.5风险管理
6.5.1全面风险管理体系
2014年上半年，本行贯彻落实全面、平衡、有效的风险管理战略，坚持稳健、创新的风险偏好，不断完善“大风险”管理体系，稳步推进资本管理高级方法实施，强化先进风险计量和管理技术在业务领域的应用，为全行业务发展和经营转型提供有力支持。
本行持续跟踪宏观经济和全行业务经营管理情况，全面分析全行风险状况，及时调整风险管理政策，加强重点区域风险管理，落实风险防控责任。优化非零售和零售客户评级系统，开发经营性物业客户评级模型，完善农户贷款和个人贷款评分卡。加强限额管理和表外业务管理，强化存量限额管控力度。出台年度资金交易投资和市场风险管理政策，充分运用市场风险内部模型法计量成果。优化经济资本计量方案，提升风险敏感度，通过资本约束机制引导分行强化基础管理。
获准实施资本管理高级方法
2014年4月，中国银监会正式核准本行成为第一批实施资本管理高级方法的银行。
具体核准范围包括非零售内部评级初级法、零售内部评级法和操作风险标准法。同时，本行积极跟进核准后的后续监管要求，加大资源配置，持续深入推动三大支柱基础项目的优化和完善。
持续优化资本高级计量法。信用风险方面，本行继续完善内部评级体系和评级管理制度，提高评级独立性和敏感性，规范评级流程各环节操作。强化评级监控，扩展评级应用的深度和广度。强化申请评级在贷款准入中的作用，持续调整优化准入标准。
推进贷记卡调额系统的开发，根据行为评分动态调整贷记卡额度。开展评级模型验证，推进评级相关系统的优化，进一步提升个人住房、助业和消费贷款，以及农村个人生产经营贷款评分卡的风险区分能力和业务适用性。市场风险方面，在前期内部模型法项目建设基础上，完成系统投产后的验证工作，持续优化计量引擎，进一步提升计量效率。操作风险方面，建立并完善损失数据标准，提高内部损失数据质量。持续优化计量引擎和操作风险管理评分卡，提高风险计量的稳定性和准确性。
初步建立了符合监管要求、富有农行特色的内部资本充足评估程序（ICAAP）。
制定下发《内部资本充足评估程序管理办法》，设计和研发内部资本充足评估平台，继续深化内部资本充足评估成果的运用，完善条块结合的经济资本配置体系。
及时开展资本充足率信息披露工作。单独编制2013年资本充足率报告并对外披露。采用经监管核准的资本管理高级方法，计量2014年6月末资本充足率并披露资本及风险相关信息。
资本管理高级方法的实施，标志着本行的风险计量和管理水平迈上了新的台阶，为进一步强化资本约束，更好地服务实体经济和支持“三农”奠定了扎实的管理基础。
下一步，本行将继续研究完善风险收益均衡机制，不断优化资产结构，持续提升本行资本管理高级方法的实施质量和实施效果。
6.5.2信用风险
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。
信用风险管理
2014年上半年，本行认真贯彻落实国家宏观调控政策，支持经济结构调整和转型升级，不断完善风险管控机制，坚守风险底线。继续加强制度建设，完善信息系统，加强风险监测，强化重点领域风险管控，加大风险防范和化解力度。
完善信贷政策制度体系。修订信贷业务授权管理办法，完善信贷业务授权管理。修订集团客户授信管理办法，提高集团客户授信审批效率。出台供应链融资业务管理办法，规范对供应链各参与主体的集群营销与批量作业，防控业务风险。制定信贷资产证券化贷款服务手册，规范管理和操作流程。
推进流程和系统建设。优化押品评估与信贷审批业务流程。在信贷管理系统中，开发上线利率定价审批和不良贷款处置功能，整合利率定价与信贷审批业务流程，提升不良贷款处置的系统支持力。完善统一授信管控平台，对回购式转贴现业务实行实时授信管控。
做好重点领域风险防控。加强风险监测，建立常态化、广覆盖的行业监测分析体系，持续跟踪造船、光伏、钢铁、煤炭等重点行业风险走势，继续做好行业限额管理。进一步加强房地产贷款规模控制，不断优化信贷结构，促进房地产贷款业务健康发展。跟踪地方政府多元化融资进展，密切关注融资平台存量贷款风险情况，审慎选择新增贷款主体和贷款项目。强化总行核心客户和跨省集团客户管理，制定贷后管理方案，开展现场检查，预判风险因素，及时化解风险隐患。
加强个人贷款风险管理。完善个贷业务风险管理制度体系，进一步明确各级机构个贷风险管理职责，落实贷后管理例会机制。深入推进集中经营改革，建立集约化、专业化、标准化、流程化的中后台风险管控平台，全行个贷中心机构覆盖率达99.8%。做好零售评级应用，严格准入门槛，对低评分个贷客户做好回访和退出。推进催收体系建设，加强集中远程催收，督导个贷中心辖内集约催收。
强化信用卡风险管理。加强信用卡风险管理政策制度建设，制订信用卡风险管理工作指导意见，修订信用卡授信管理规定，出台信用卡第三方支付机构风险管理操作规程等制度。加强信用卡风险管理工具建设，持续做好评分卡优化及评分应用策略开发。推进信用卡集中化调查审批中心建设，推动专项分期业务审批模式改革，通过业务环节层级分离防范操作风险。加强收单商户尤其是预授权商户风险管控，完善第三方支付机构准入管理。
强化信用卡欺诈风险防控，开展信用卡套现风险排查。推进催收系统建设，适度加大集中催收频率，加强风险资产清收力度。
信用风险分析
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）抵押贷款 3,789,198 48.3 3,512,888 48.6质押贷款 939,246 12.0 793,120 11.0保证贷款 1,401,993 17.9 1,296,613 17.9信用贷款 1,710,470 21.8 1,622,092 22.5合计 7,840,907 100.0 7,224,713 100.0按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
占贷款总额百分 占贷款总额百分金额 金额
比（%） 比（%）
||
|-|
|0.5|
|0.3|
|0.3|
|0.3|
|1.4|

重组贷款和垫款
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
占贷款总额百分 占贷款总额百分金额 金额
比（%） 比（%）重组贷款和垫款 11,140 0.1 10,376 0.1
贷款集中度
人民币百万元，百分比除外
占贷款总额百分比十大单一借款人 行业 金额
（%）
||
|-|
|0.55|
|0.22|
|0.19|
|0.17|
|0.16|
|0.14|
|0.14|
|0.14|
|0.13|
|0.13|
|1.97|

截至2014年6月30日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的3.47%，对最大十家借款人贷款总额占资本净额的12.46%，均符合监管要求。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
|||
|-|-|
|6,860,589|94.96|
|276,343|3.82|
|87,781|1.22|
|25,388|0.36|
|52,162|0.72|
|10,231|0.14|
|7,224,713|100.00|

截至2014年6月30日，本行不良贷款余额974.73亿元，较上年末增加96.92亿元；
不良贷款率1.24%，较上年末上升0.02个百分点。关注类贷款余额2,843.09亿元，较上年末增加79.66亿元；关注类贷款占比3.63%，下降0.19个百分点。在宏观经济下行的背景
下，本行坚守风险底线，贷款质量基本保持稳定，主要是由于：(1)按照全面风险管理原则，
建立完整有效的贷款风险防控体系，完善客户评级、减值准备、经济资本计量和贷后管理
制度；（2）根据宏观经济形势和监管要求变化，开展区域风险化解工作，推动化解产品风险，着力防范大客户风险，建立拨备计提与分类管理联动模式，加强限额管理，密切关注逾期贷款和关注类贷款的变动情况，开展重点领域信用风险专项治理及案件风险排查，探索建立风险信息库，确保风险信息充分运用；（3）加强风险监控与贷后管理，及时发现并化解风险，创新处置手段，推动不良贷款打包转让，加大核销力度。
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
占比 不良率 不良率金额 金额 占比（%）
（%） （%） （%）公司类贷款 79,518 81.6 1.58 71,462 81.4 1.51短期公司类贷款 58,255 59.8 2.59 48,368 55.1 2.26中长期公司类贷款 21,263 21.8 0.76 23,094 26.3 0.89票据贴现 7 - 0.01 24 - 0.03个人贷款 17,078 17.5 0.74 15,425 17.6 0.74个人住房贷款 4,006 4.1 0.28 3,787 4.4 0.29个人消费贷款 1,684 1.7 0.83 1,418 1.6 0.70个人经营贷款 3,485 3.5 1.26 3,251 3.7 1.27个人卡透支
2,990 3.1 1.42 2,258 2.6 1.16农户贷款 4,753 4.9 2.93 4,502 5.1 3.07其他 160 0.2 12.53 209 0.2 13.94境外及其他贷款 870 0.9 0.21 870 1.0 0.28合计 97,473 100.0 1.24 87,781 100.0 1.22截至2014年6月30日，本行公司类不良贷款余额795.18亿元，较上年末增加80.56亿元；不良贷款率1.58%，较上年末上升 0.07个百分点。个人类不良贷款余额 170.78亿元，较上年末增加16.53亿元；不良贷款率0.74%，与上年末持平。
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日
项目
占比 不良率
金额 金额 占比（%）不良率（%）（%） （%）
总行 3 - - 3 - -长江三角洲地区 23,904 24.5 1.27 19,373 22.1 1.09珠江三角洲地区 15,808 16.2 1.47 12,407 14.1 1.22环渤海地区 16,254 16.7 1.21 16,603 19.0 1.33中部地区 15,358 15.8 1.59 14,075 16.0 1.57东北地区 4,482 4.6 1.49 4,927 5.6 1.78西部地区 20,794 21.3 1.21 19,523 22.2 1.23境外及其他 870 0.9 0.21 870 1.0 0.28合计 97,473 100.0 1.24 87,781 100.0 1.22截至2014年6月30日，本行东部地区受宏观经济下行影响较大，其中长江三角洲、珠江三角洲不良贷款额较上年末分别增加45.31亿元和34.01亿元。
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2014年6月30日 2013年12月31日项目
占比 不良率 占比
金额 金额 不良率（%）（%） （%） （%）
制造业 45,350 57.0 3.15 39,316 55.0 2.86电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,108 3.9 0.61 4,548 6.4 0.94房地产业 2,390 3.0 0.41 3,521 4.9 0.66交通运输、仓储和邮政业 3,219 4.1 0.48 3,586 5.0 0.59批发和零售业 17,671 22.2 3.18 12,305 17.2 2.36水利、环境和公共设施管理业 666 0.8 0.33 836 1.2 0.41建筑业 1,223 1.5 0.56 1,055 1.5 0.53采矿业 446 0.6 0.20 267 0.4 0.13租赁和商务服务业 939 1.2 0.27 1,370 1.9 0.42信息传输、软件和信息技术服务业 206 0.3 1.03 194 0.3 0.79其他行业 4,300 5.4 1.71 4,464 6.2 1.87合计 79,518 100.0 1.58 71,462 100.0 1.51截至2014年6月30日，本行不良贷款余额下降较多的两个行业为电力、热力、燃气及水生产和供应业以及房地产业，分别下降 14.40亿元和 11.31亿元。制造业、批发和零售业不良贷款反弹较大，分别较上年末增加60.34亿元和53.66亿元。
贷款减值准备变动情况
人民币百万元项目 以个别方式评估 以组合方式评估 合计
期初余额 50,127 272,064 322,191本期计提/（转回） 12,416 14,669 27,085-新增 16,030 38,794 54,824-回拨 (3,614) (24,125) (27,739)本期核销及转出 (10,359) (1,410) (11,769)本期转回
-收回原转销贷款和垫款
343 116 459导致的转回
-贷款和垫款因折现价值
(248) (132) (380)上升导致转回
-汇率变动 9 58 67期末余额 52,288 285,365 337,653截至2014年6月30日，本行贷款减值准备余额3,376.53亿元，比上年末增加154.62亿元。其中，组合评估减值准备余额 2,853.65亿元，比上年末增加 133.01亿元；个别评估减值准备余额522.88亿元，比上年末增加21.61亿元。拨备覆盖率达到346.41%，贷款总额准备金率4.31%，均达到监管要求。
6.5.3市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。本行市场风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设风险管理委员会、风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承担部门（机构）等构成。
2014年上半年，本行制定了年度资金交易投资和市场风险管理政策，修订了金融资产减值测试管理办法和资金交易与投资业务估值管理办法，优化了组合减值测试流程和金融资产估值合理性评估标准。继续推进市场风险管理系统建设，对内部模型法相关金融模型、系统参数、市场数据等开展全面验证，并通过优化资源配置、调整数据对接逻辑，提升计算引擎效率。逐步在境外分行推广应用内部模型法系统。
交易账户和银行账户划分
为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等多种方法管理交易账户市场风险。
2014年上半年，本行根据市场环境变化和业务经营情况，制定年度资金交易投资业务和市场风险管理政策，明确开展债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞口、期限等风险控制要求，完善以 VaR值为核心的限额指标体系，实现交易账户市场风险的计量和监控。
本行采用历史模拟法（选取99%的置信区间、1天的持有期，250天历史数据）计量总行本部、境内外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据验证、平行建模以及对市场风险计量模型进行返回检验等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
交易账户风险价值（VaR）情况
人民币百万元2014年1-6月 2013年1-6月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低利率风险 56 75 87 55 43 29 43 17汇率风险 58 125 247 54 14 59 122 8商品风险 8 17 34 2 3 20 54 2总体风险
90 178 289 86 55 81 151 36价值
注：（1）本行计算交易账户风险价值（不含按外管局相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸）。
（2）根据《商业银行资本管理办法（试行）》的监管要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
报告期内，风险价值模拟过程中包含了2013年6月银行间市场利率上升的极端情景，因此利率风险价值高于去年同期。黄金组合境内外单边敞口规模增加，导致汇率风险价值高于去年同期。白银组合规模有所下降，商品风险的平均风险价值降低。
银行账户市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户市场风险。
利率风险管理
利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
本行积极应对利率市场化挑战，采取多种措施加强利率风险管理，综合运用利率敏感性缺口分析、久期分析、静态情景模拟和压力测试等方法与工具，定期监测和分析利率风险情况，构建利率风险分级监测指标体系，定期监测限额指标的执行情况，通过调整信贷结构、优化投资组合、适时调整 FTP和利率授权等手段，尽量降低利率波动对净利息收入和净利息收益率的影响。2014年上半年，本行利率风险控制在设定的边界范围内，利率风险整体可控。
汇率风险管理
汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险（“结构性汇率风险”）。
2014年上半年，本行定期开展外汇风险敞口监测和敏感性分析，加强外汇资产负债币种匹配管理，适度提高交易性汇率风险敞口水平和风险容忍度，应对汇率波动性增大和客户避险需求上升的市场风险。
市场风险限额管理
本行市场风险限额包括头寸限额、止损限额、风险限额和压力测试限额。
报告期内，本行根据业务发展和风险管理情况，进一步完善了全行市场风险限额体系，调整优化限额额度，针对新产品增设限额种类，推动资源合理配置，促进业务稳健发展。
利率风险分析
截至 2014年 6月 30日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 3,679.90亿元，缺口绝对值较上年末增加839.09亿元。
利率风险缺口
人民币百万元
1至 3个3至12个1年及1年以
1个月以内 1至5年5年以上 非生息月 月 下小计
2014年6月30日 (3,538,198) 528,944 2,641,264 (367,990) (52,376) 1,247,908 (107,533)2013年12月31日 (2,291,861) 548,216 1,459,564 (284,081) (143,786) 1,200,426 (101,365)注：有关情况详见“财务报表附注十二、5市场风险”。
利率敏感性分析
人民币百万元2014年6月30日 2013年12月31日收益率基点变动
利息净收入变动其他综合收益变动利息净收入变动其他综合收益变动上升100个基点 (19,595) (20,009) (11,922) (19,330)下降100个基点 19,595 20,009 11,922 19,330上述利率敏感性分析显示在各个利率情形下，利息净收入及其他综合收益的变动情况。上述分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
以本行2014年6月30日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100个基点，本行的利息净收入将减少（增加）195.95亿元。若利率即时上升（下降）100个基点，本行的其他综合收益将减少（增加）200.09亿元。
汇率风险分析
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2014年上半年，人民币兑美元汇率中间价累计贬值559个基点，贬值幅度0.91%。截至2014年6月30日，本行金融资产/负债外汇敞口净额12.28亿美元，较上年末减少6.38亿美元。
外汇敞口
人民币（美元）百万元2014年6月30日 2013年12月31日人民币 等值美元 人民币 等值美元境内金融资产/负债外汇敞口净额 (4,055) (659) (20,225) (3,317)境外金融资产/负债外汇敞口净额 11,611 1,887 31,602 5,183境内外金融资产/负债外汇敞口净额 7,556 1,228 11,377 1,866注：有关情况详见“财务报表附注十二、5市场风险”。
汇率敏感性分析
人民币百万元税前利润变动
外币对人民币汇率
币种 2014年6月30日 2013年12月31日上涨/下降
+1% (73) (188)美元
-1% 73 188+1% (3) (93)港币
-1% 3 93 6.5.4流动性风险
流动性风险是指银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本行流动性风险的来源主要包括：客户集中支取存款、债务人大面积延期支付、资产负债结构严重错配、大额资产变现困难等。
流动性风险管理
2014年上半年，人民银行实施稳健的货币政策，加大预调微调力度，通过公开市场操作、再贷款、分支行常备借贷便利操作试点、定向降准等工具组合，灵活调控流动性，银行间市场流动性总体适度。本行密切关注货币政策和市场变化，加强对宏观经济金融形势及流动性影响因素的研判，以有效管理全行流动性风险。本行通过加大核心存款组织，确保市场融资渠道畅通和持有优质流动性储备资产，满足客户的支付需要。本行继续通过实时监控全行超额准备金，按日匡算预测资金，按周召开流动性例会分析宏观形势，按月对流动性风险情况进行分析，按季开展压力测试等方式对流动性风险进行即时计量和监控。实施流动性管理系统的升级和改造工作，推进流动性监测指标系统建设，增强流动性管控能力。强化资金头寸实时监测预警与报告，灵活调整每日融资额度，确保备付充足并提升资金营运效益；完善与理财业务流动性管理协调机制，强化表内外流动性统一管理。
构建境内外人民币资金一体化管理机制，引导全行资金高效流动，强化境外机构流动性管理。
流动性风险分析
本行坚持稳健的流动性管理策略，加强宏观货币政策、市场流动性状况、全行资产负债业务发展和流动性情况的监测分析，准确匡算资金供求，动态调整资金运作节奏，构建
多层次流动性储备，提前安排到期资金流，满足关键时点支付需求。报告期内，本行流动性状况总体平稳，流动性风险安全可控。
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
人民币百万元1个月 1至3个3个月至
已逾期 即期偿还 1年至5年5年以上 无期限 合计内 月 12个月
2014年6
22,825 (7,284,418) 564,867 (226,307) 110,688 1,476,037 3,486,793 2,569,524 720,009月30日
2013年
12月 31 18,629 (7,089,235) 355,050 (193,973) 631,324 1,333,003 3,210,614 2,405,782 671,194日
注：有关情况详见“财务报表附注十二、4流动性风险”。
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。
2014年6月30日，即期偿还负缺口继续扩大，主要是活期负债增长较快；在满足支付需求基础上，为提高资金营运效益，本行适度拉长了资产久期，1年至5年正缺口较上年末扩大1,430.34亿元，5年以上正缺口较上年末扩大2,761.79亿元。
6.5.5操作风险管理与反洗钱
操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
2014年上半年，本行在经济资本领域试运行操作风险高级计量法，以此为契机推动全行提高操作风险管理水平。制定年度操作风险评估计划，有序开展风险自评估和专项评估，并将评估结果纳入经济资本计量。继续完善关键风险指标体系，扩大风险指标覆盖面，加大数据核查力度，提高指标监测的准确性。组织行内外专家开展全行数据中心安全生产运行评估，加快灾备中心建设，进行全行业务影响分析，提高业务连续性管理水平。落实案件防控责任制，开展案件风险排查和案防体系自评估，加强重点区域、业务、人员的操作风险防控。完善远程集中授权系统和集中作业平台，制定柜面作业规则，防范柜面业务风
险。规范与第三方支付机构的业务合作，采用更先进的网银系统加密技术，提升客户资金交易的安全性。
法律风险管理
法律风险是银行因其经营管理行为违反法律、行政规章、监管规定和合同约定，或未能妥善设定和行使权利，以及外部法律环境因素等影响，导致银行可能承担法律责任、丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险，又涵盖其他风险转化而来的风险。
2014年上半年，本行持续推动“六五”普法工作，圆满完成全行普法宣讲专项活动，着力构建普法长效机制，提升全员法律风险防控意识。研究加强分支机构诉讼案件权限管理，有效提升诉讼管理水平。开展同类重点案件调研，及时揭示经营管理中的法律风险。做好重大案件维权化险工作，有序推动积案清理，维权效果显著。根据《消费者权益保护法》、《商业银行服务价格管理办法》等法律法规和监管要求，梳理修改制式合同文本，加强消费者权益的尊重和保护。突出创新驱动，从法律审查的角度研究互联网金融、混业金融及跨境金融业务。继续推进知识产权管理工作，加强自有知识产权申报，规范知识产权使用，开展知识产权风险监控工作，防范纠纷及损失，维护本行权益。强化制度管理，组织做好总行年度规章制度的建立、修改、废止等工作，确保制度符合法律法规和监管规定，持续优化业务管理流程。做好法规解读，定期发布银行业法规解读报告，揭示法律风险，推动全行及时理解和掌握最近法律法规情况。创新普法宣传手段，建立“法律讲堂”。做好法律管理信息系统升级工作，不断提升法律风险管理的信息化水平。
本行荣获中国银行业协会“中国银行业2013年度法律风险管理先进单位”。
反洗钱
2014年上半年,本行持续推进反洗钱工作模式改革，建立反洗钱反恐融资风险监测指标模型，优化升级反洗钱客户风险等级分类系统工具，强化黑名单监控系统建设，构建统一的境外反洗钱合规管理体系，进一步提升反洗钱及反恐怖融资风险防控水平。
6.5.6并表管理
2014年上半年，本行继续规范和加强对附属机构的并表管理，各项集团并表风险指标符合监管要求。继续推动各附属机构建立健全自身的风险管理体系，统一集团风险管理政策。定期收集分析附属机构风险信息，持续做好并表风险监测、分析和报告工作，不断
强化风险和经营绩效考核。优化附属机构数据统计报送流程，研发并上线并表风险报告系统。
6.5.7声誉风险
声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。
本行将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，不断完善声誉风险管理机制、办法和相关制度，主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件，最大程度地减少对本行造成的损失和负面影响。
2014年上半年，本行加大声誉事件线索上报和处理力度，严格执行声誉事件线索零报告制度，注重舆情监测、研判与报告，不断加强声誉风险防控工作。做好声誉风险预案控制，强化声誉事件处置与化解，明确声誉风险管理部门和业务部门之间的职责分工，将防控责任落实到人，加强总分行协作，做好联防联控，重点做好案件和重大风险事件的舆情防控工作。组织开展全行声誉风险排查工作，查找分行和业务条线的潜在声誉风险点，强化分行和业务条线的舆情研判、预警和应对，做好风险隔离。编写声誉风险防控材料，做好声誉事件典型案例的分析、总结与经验推广，重点对声誉风险管理条线人员和网点负责人开展声誉风险管理培训，提高全行声誉事件应对处置水平。完善全行官方微博矩阵建设，及时发现并化解微博潜在舆情，进行一级分行官方微博建设试点，完善全行系统官方微博矩阵，加强客服微博与其他官方微博的协同联动，及时传递客户咨询、投诉，分析潜在舆情，及时防范和化解声誉风险。
6.5.8国别风险
国别风险，是指由于某一国家（地区）经济、政治、社会变化及事件，导致该国家（地区）借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家（地区）的商业存在遭受损失，或使本行遭受其他损失的风险。
本行严格贯彻落实银监会监管要求，将国别风险管理纳入全面风险管理体系。本行通过一系列工具管理国别风险，包括国别风险评估与评级，限额管理，风险敞口统计、分析与监测，风险因素监测分析，压力测试等。至少每年一次对国别风险进行评级和限额核定，并根据风险状况及时调整。
2014年上半年，面对复杂多变的国际形势，本行继续加强国别风险管理，完善管理制度与流程，健全国别风险管理体系。密切监测风险敞口日常变化，持续跟踪、监测和报告国别风险，及时调整国别风险评级与限额；强化预警机制，开展国别风险压力测试，在稳健推进“融入国际”战略的同时对国别风险进行了有效管理和控制。
6.6资本充足率信息
6.6.1资本管理
报告期内，本行贯彻执行2013-2015年资本规划和2013-2018年资本充足率达标规划，坚持既定的资本管理原则与资本充足率管理目标，强化资本约束和回报管理，建立健全资本管理长效机制，确保资本充足率持续满足风险覆盖、价值创造和监管合规的要求。
报告期内，本行获准实施资本管理高级方法，并于二季度正式实施。银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，本行将根据监管要求采用资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率。本行充分评估资本管理高级方法实施影响，积极开展实施工作，并以此为契机推动业务发展模式向资本节约型转变。
报告期内，本行不断优化表内外资产结构，进一步优化经济资本配置，突出价值创造和结构优化的战略导向，持续提升资本管理水平。在完善分支机构经济资本资源配置的基础上逐步建立业务条线经济资本管控机制，强化资本约束，提高资源配置效率。
6.6.2融资管理
2014年5月20日，本行全额赎回于2009年5月发行的两个品种总规模为人民币250亿元的10年期次级债券。
2014年7月7日，本行于香港联合交易所有限公司上市150亿美元中期票据发行计划。
2014年8月18日，经中国银监会和人民银行批准，本行在全国银行间债券市场成功发行人民币300亿元的二级资本债券。本次二级资本债券为10年期固定利率债券，票面利率为5.8%，在第五年末附有前提条件的发行人赎回权。
以上融资情况详细信息请参见本行于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)、香港联合交易所网站（www.hkexnews.hk)及本行门户网站发布的相关公告。关于本行优先股发行情况请参见“重要事项”。
6.6.3资本充足率信息
本行根据中国银行业监督管理委员会《商业银行资本管理办法（试行）》，披露以下资本充足率信息。
2014年 4月 2日，中国银行业监督管理委员会正式核准本行在法人和集团两个层面实施信用风险非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及操作风险标准法，本行由此成为中国第一批实施资本管理高级方法的银行。按照《商业银行资本管理办法（试行）》，银监会对获准采用资本管理高级方法的商业银行设立并行期。并行期内，商业银行应按照资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率，并遵守资本底线要求。计量方法变更、监管校准要求、资本底线要求等均对资本充足率结果有一定影响。
资本充足率计算范围
本行并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构以及符合《商业银行资本管理办法（试行）》规定的本行直接或间接投资的金融机构（不含保险公司）。本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。
资本充足率及风险加权资产
本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加权资产，采用权重法计量内部评级法未覆盖部分的信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。本行按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本净额、风险加权资产以及资本充足率如下表所示。
人民币百万元，百分比除外
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年6月30日||2013年12月31日||
||本集团|本行|本集团|本行|
|核心一级资本净额|901,163|894,156|838,473|831,648|
|一级资本净额|901,165|894,156|838,474|831,648|
|资本净额|1,238,975|1,231,591|1,074,967|1,067,420|
|风险加权资产|10,422,045|10,357,455|9,065,631|9,004,578|
|信用风险加权资产|7,638,604|7,574,123|8,220,434|8,162,538|
|市场风险加权资产|76,497|75,443|57,123|56,806|
|操作风险加权资产|780,949|777,757|788,074|785,234|
|因应用资本底线及校准而导致的额外风险加权资产|1,925,995|1,930,132|-|-|
|核心一级资本充足率|8.65%|8.63%|9.25%|9.24%|
|一级资本充足率|8.65%|8.63%|9.25%|9.24%|
|资本充足率|11.89%|11.89%|11.86%|11.85%|

注：1、2013年12月31日本行采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本
指标法计量操作风险加权资产。按照该方法，2014年6月30日并表核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足
率分别为9.15%、9.15%和11.50%。
2、并行期内，采用内部评级法计量信用风险加权资产的，高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本，并执行95%的资本底线要求，资本计量高级方法比其他方法多计入资本的超额贷款损失准备按 9.52倍相应加回风险加权资产。因此，根据并行期要求，按照资本计量高级方法，本行因超额贷款损失准备加回导致风险加权资产增加较多,核心一级资本充足率、一级资本充足率出现一定程度下降。若按照巴塞尔协议III要求和国际银行可比口径计量本行超额贷款损失准备可计入二级资本金额，即采用内部评级法计量信用风险加权资产的,内部评级法下超额贷款损失准备计入二级资本不超过对应信用风险加权资产的0.6%，并执行95%的资本底线要求，将资本计量高级方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部分按 9.52倍调整计入风险加权资产。按此方法执行，本行资本计量高级方法下超额贷款损失准备可计入资本部分小于其他方法下超额贷款损失准备可计入资本部分。截至2014年6月30日，按照资本计量高级方法下的并表核心一级资本充足率和一级资本充足率可上升至9.97%、9.97%，资本充足率可上升至11.96%。
达标过渡期内，按照《商业银行资本充足率管理办法》计量的并表和未并表资本充足率如下表所示。
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年6月30日||2013年12月31日||
||本集团|本行|本集团|本行|
|核心资本充足率|9.75%|9.79%|9.81%|9.82%|
|资本充足率|12.01%|12.03%|12.57%|12.55%|

风险暴露
信用风险
本行按照非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及权重法计量的信用风险暴露情况如下表所示。
人民币百万元
||||
|-|-|-|
|项目|风险暴露|风险加权资产|
|内部评级法覆盖的信用风险暴露|9,894,487|5,693,953|
|非零售信用风险|7,637,654|5,119,953|
|零售信用风险|2,250,066|568,539|
|交易对手信用风险|6,767|5,461|

||||
|-|-|-|
|项目|风险暴露|风险加权资产|
|内部评级法未覆盖的信用风险暴露|7,709,671|1,944,651|
|表内信用风险|7,410,186|1,754,818|
|其中：资产证券化|4,977|2,388|
|表外信用风险|292,021|182,958|
|交易对手信用风险|7,464|6,875|

本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况参见“讨论与分析——风险管理”。
市场风险
本行按照标准法计量的市场风险资本要求如下表所示。
人民币百万元
|||
|-|-|
|项目|资本要求|
|利率风险|1,068|
|股票风险|-|
|汇率风险|5,004|
|商品风险|35|
|期权风险|13|
|合计|6,120|

本行银行帐户股权风险暴露如下表所示。
人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|上市股权风险暴露|非上市股权风险暴露|未实现收益（损失）|
|金融机构|265|750|240|
|公司|-|1,854|(91)|
|合计|265|2,604|149|

本行利率风险的情况参见“讨论与分析——风险管理”。
操作风险
本行按照标准法计量的操作风险资本要求624.76亿元。操作风险管理情况参见“讨论与分析——风险管理”。
监管资本项目与资产负债表项目的对应关系
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《中国银监会关于印发资本监管配套政策的通知》，编制了监管并表口径下的集团资产负债表。监管并表口径与财务并表口径的资产负债表项目的对应关系如下表所示。
人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|财务并表口径的资产负债表|监管并表口径的资产负债表|代码|
|资产||||
|现金及存放中央银行款项|2,851,344|2,851,302|A01|
|存放同业款项|523,899|518,389||

|||||
|-|-|-|-|
|拆出资金|547,064|547,064|A03|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|351,373|351,372|A04|
|衍生金融资产|6,592|6,592|A05|
|买入返售金融资产|750,986|750,886|A06|
|应收利息|95,215|94,675|A07|
|发放贷款和垫款|7,503,254|7,502,891|A08|
|可供出售金融资产|826,749|822,542|A09|
|持有至到期投资|1,636,625|1,629,503|A10|
|应收款项类投资|596,824|588,017|A11|
|长期股权投资|-|2,852|A12|
|固定资产|148,126|147,749|A13|
|土地使用权|23,468|23,450|A14|
|递延税项资产|70,334|70,306|A15|
|商誉|1,381|-|A16|
|无形资产|2,671|2,485|A17|
|其他资产|70,707|60,030|A18|
|资产总计|16,006,612|15,970,105|A00|
|负债||||
|向中央银行借款|141|141|L01|
|同业及其他金融机构存放款项|912,712|914,721|L02|
|拆入资金|231,128|231,128|L03|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|307,762|307,762|L04|
|卖出回购金融资产款|123,922|123,280|L05|
|客户存款|12,809,504|12,809,514|L06|
|衍生金融负债|5,603|5,603|L07|
|应付债券及发行存款证|275,358|275,358|L08|
|应付职工薪酬|42,385|42,148|L09|
|应交税费|32,864|32,857|L10|
|应付利息|171,223|171,255|L11|
|递延所得税负债|5|5|L12|
|预计负债|8,966|8,966|L13|
|其他负债|177,302|140,526|L14|
|负债总计|15,098,875|15,063,264|L00|

|||||
|-|-|-|-|
|所有者权益||||
|实收资本|324,794|324,794|E01|
|资本公积|92,438|92,406|E02|
|盈余公积|60,689|60,688|E03|
|一般风险准备|156,673|156,673|E04|
|未分配利润|272,499|272,680|E05|
|外币报表折算差额|(877)|(876)|E06|
|少数股东权益|1,521|476|E07|
|所有者权益合计|907,737|906,841|E00|

资本构成
本行监管资本构成如下表所示。
人民币百万元
|||||
|-|-|-|-|
|核心一级资本||报告期末余额|代码|
|1|实收资本|324,794|E01|
|2|留存收益|490,041||
|2a|盈余公积|60,688|E03|
|2b|一般风险准备|156,673|E04|
|2c|未分配利润|272,680|E05|
|3|累计其他综合收益和公开储备|91,530||
|3a|资本公积|92,406|E02|
|3b|其他|(876)|E06|
|4|过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填0即可）|-||
|5|少数股东资本可计入部分|159||
|6|监管调整前的核心一级资本|906,524||
|核心一级资本：监管调整||||
|7|审慎估值调整|-||
|8|商誉（扣除递延税负债）|-|A16|
|9|其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）|2,485|A17|
|10|依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产|-||
|11|对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|-||
|12|贷款损失准备缺口|-||

||||
|-|-|-|
|13|资产证券化销售利得|-|
|14|自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益|-|
|15|确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）|-|
|16|直接或间接持有本银行的普通股|-|
|17|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本|-|
|18|对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|
|19|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|
|20|抵押贷款服务权|不适用|
|21|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额|-|
|22|对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额|-|
|23|其中：在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额|-|
|24|其中：抵押贷款服务权应扣除的金额|不适用|
|25|其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额|-|
|26a|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|2,876|
|26b|对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口|-|
|26c|其他应在核心一级资本中扣除的项目合计|-|
|27|应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口|-|
|28|核心一级资本监管调整总和|5,361|
|29|核心一级资本|901,163|
|其他一级资本|||
|30|其他一级资本工具及其溢价|-|
|31|其中：权益部分|-|
|32|其中：负债部分|-|
|33|过渡期后不可计入其他一级资本的工具|-|
|34|少数股东资本可计入部分|2|
|35|其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分|(3)|
|36|监管调整前的其他一级资本|2|

||||
|-|-|-|
|其他一级资本：监管调整|||
|37|直接或间接持有的本银行其他一级资本|-|
|38|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本|-|
|39|对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分|-|
|40|对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本|-|
|41a|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资|-|
|41b|对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口|-|
|41c|其他应在其他一级资本中扣除的项目|-|
|42|应从二级资本中扣除的未扣缺口|-|
|43|其他一级资本监管调整总和|-|
|44|其他一级资本|2|
|45|一级资本（核心一级资本+其他一级资本）|901,165|
|二级资本|||
|46|二级资本工具及其溢价|120,000|
|47|过渡期后不可计入二级资本的部分|120,000|
|48|少数股东资本可计入部分|8|
|49|其中：过渡期结束后不可计入的部分|(3)|
|50|超额贷款损失准备可计入部分|217,802|
|51|监管调整前的二级资本|337,810|
|二级资本：监管调整|||
|52|直接或间接持有的本银行的二级资本|-|
|53|银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本|-|
|54|对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分|-|
|55|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-|
|56a|对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资|-|
|56b|有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口|-|
|56c|其他应在二级资本中扣除的项目|-|
|57|二级资本监管调整总和|-|
|58|二级资本|337,810|
|59|总资本（一级资本+二级资本）|1,238,975|

|||||
|-|-|-|-|
|60|总风险加权资产|10,422,045||
|资本充足率和储备资本要求||||
|61|核心一级资本充足率|8.65%||
|62|一级资本充足率|8.65%||
|63|资本充足率|11.89%||
|64|机构特定的资本要求|7.50%||
|65|其中：储备资本要求|2.50%||
|66|其中：逆周期资本要求|0%||
|67|其中：全球系统重要性银行附加资本要求|0%||
|68|满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例|2.65%||
|国内最低监管资本要求||||
|69|核心一级资本充足率|5%||
|70|一级资本充足率|6%||
|71|资本充足率|8%||
|门槛扣除项中未扣除部分||||
|72|对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|33,895||
|73|对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|513||
|74|抵押贷款服务权（扣除递延税负债）|不适用||
|75|其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）|70,301|A15‐L12|
|可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额||||
|76|权重法下，实际计提的贷款损失准备金额|34,675||
|77|权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|21,240||
|78|内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额|302,970||
|79|内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|196,562||
|符合退出安排的资本工具||||
|80|因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额|-||
|81|因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额|-||
|82|因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额|-||
|83|因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数|-||

||||
|-|-|-|
||额||
|84|因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额|120,000|
|85|因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额|5,000|

合格资本工具的主要特征
截至2014年6月30日，本行合格资本工具主要包括本行在上海证券交易所和香港联合交易所发行的普通股。2009年至2012年，本行在中国银行间债券市场共发行1,500亿元的次级债券，目前余额1,250亿元。按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，旧式次级债自2013年起可计入监管资本的数量需逐年递减，2014年6月30日可计入二级资本合计1,200亿元。本行合格资本工具的主要特征如下表所示。
|||||
|-|-|-|-|
|序号|合格资本工具的主要特征|普通股（A股）|普通股（H股）|
|1|发行机构|中国农业银行股份有限公司|中国农业银行股份有限公司|
|2|标识码|601288|1288|
|3|适用法律|《公司法》、《证券法》、《商业银行法》、《上海证券交易所上市规则》等|《公司法》、《证券法》、《商业银行法》、《香港联交所上市规则》等|
||监管处理|||
|4|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期规则|核心一级资本|核心一级资本|
|5|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期结束后规则|核心一级资本|核心一级资本|
|6|其中：适用法人/集团层面|法人和集团|法人和集团|
|7|工具类型|普通股|普通股|
|8|可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报告日）|294,055|30,739|
|9|工具面值|1元|1元|
|10|会计处理|权益|权益|
|11|初始发行日|2010-07-15|2010-07-16|
|12|是否存在期限（存在期限或永续）|永续|永续|
|13|其中：原到期日|无到期日|无到期日|
|14|发行人赎回（须经监管审批）|否|否|
|15|其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度|-|-|

|||||
|-|-|-|-|
|16|其中：后续赎回日期（如果有）|-|-|
||分红或派息|||
|17|其中：固定或浮动派息/分红|浮动|浮动|
|18|其中：票面利率及相关指标|根据董事会派息决议|根据董事会派息决议|
|19|其中：是否存在股息制动机制|否|否|
|20|其中：是否可自主取消分红或派息|完全自由裁量|完全自由裁量|
|21|其中：是否有赎回激励机制|否|否|
|22|其中：累计或非累计|非累计|非累计|
|23|是否可转股|否|否|
|24|其中：若可转股，则说明转换触发条件|-|-|
|25|其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股|-|-|
|26|其中：若可转股，则说明转换价格确定方式|-|-|
|27|其中：若可转股，则说明是否为强制性转换|-|-|
|28|其中：若可转股，则说明转换后工具类型|-|-|
|29|其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人|-|-|
|30|是否减记|否|否|
|31|其中：若减记，则说明减记触发点|-|-|
|32|其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记|-|-|
|33|其中：若减记，则说明永久减记还是暂时|-|-|
|34|其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制|-|-|
|35|清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型）|在存款人、一般债权人、次级债务和其他一级资本工具之后|在存款人、一般债权人、次级债务和其他一级资本工具之后|
|36|是否含有暂时的不合格特征|否|否|
|37|其中：若有，则说明该特征|-|-|

7股份变动及主要股东持股情况
7.1股份变动情况
7.1.1股份变动情况表
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||报告期内增减（＋，－）||||
|数量|比例4（%）|发行新股|其他3|小计|数量|
|9,891,764,707|3.0|—|—|—|9,891,764,707|
|9,891,764,707|3.0|—|—|—|9,891,764,707|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|314,902,352,293|97.0|—|—|—|314,902,352,293|
|284,163,529,197|87.5|—|—|—|284,163,529,197|
|30,738,823,096|9.5|—|—|—|30,738,823,096|
|324,794,117,000|100.0|—|—|—|324,794,117,000|

注：1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
2、本表中“国家持股”指财政部、汇金公司、全国社会保障基金理事会及其管理的全国社会保障基金理事会转持三户持有的股份。“其他内资持股”指A股战略投资者和A股网下配售对象持有的股份。“外资持股”指境外基石投资者持有的股份。“境外上市的外资股”即H股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007年修订）中的相关内容界定。
3、本表中“其他”为锁定期结束后解除限售的股份，正数为转入、负数为转出。
4、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
7.1.2限售股份变动情况表
单位：股
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初限售股数|本期解除/减少限售股数|本期增加限售股数|期末限售股数|限售原因|
|9,891,764,707|—|—|9,891,764,707|发行限售|
|9,891,764,707|—|—|9,891,764,707|—|

注：1、指全国社会保障基金理事会持有的股份及全国社会保障基金理事会转持三户持有的履行国有股转持义务的股份。
7.2股东情况
7.2.1股东数量和持股情况
截至2014年6月30日，本行股东总数为292,366户。其中H股股东28,285户，A股股东264,081户。
本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）
单位：股股东总数 292,366户（2014年6月30日A+H在册股东数）前10名股东持股情况（以下数据来源于2014年6月30日的在册股东情况）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东性质|股份类别|报告期内增减（＋，－）|持股比例（%）|持股总数|持有有限售条件股份数量|
|国家|A股|—|40.28|130,831,990,282|—|
|国家|A股|—|39.21|127,361,764,737|—|
|境外法人|H股|-3,517,000|9.04|29,347,183,140|—|
|国家|A股|—|3.02|9,797,058,826|9,797,058,826|
|其他|A股|—|1.48|4,812,906,379|—|
|国家|A股|—|0.41|1,325,882,341|94,705,881|
|境外法人|H股|—|0.37|1,217,281,000|—|
|其他|A股|-199,359,528|0.37|1,188,757,000|—|
|其他|A股|—|0.23|746,268,000|—|
|其他|A股|—|0.23|746,268,000|—|

注：香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至2014年6月30日，在该公司开户登
记的所有机构和个人投资者持有的H股股份合计数。
上述股东中，除全国社会保障基金理事会转持三户由全国社会保障基金理事会管理，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
前 10名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于 2014年 6月 30日的在册股东情况）
单位：股
||
|-|
|持有无限售条件股份数量股份|
|130,831,990,282|
|127,361,764,737|
|29,347,183,140|
|4,812,906,379|
|1,231,176,460|
|1,217,281,000|
|1,188,757,000|
|746,268,000|
|746,268,000|
|742,974,000|

本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
7.2.2主要股东情况
报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化，本行无实际控制人。
财政部
财政部成立于1949年10月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政策等事宜的宏观调控部门。
截至2014年6月30日，财政部持有本行股份127,361,764,737股，约占本行总股本的39.21%。
汇金公司
汇金公司成立于 2003年 12月 16日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本8,282.09亿元人民币，组织机构代码71093296-1，法定代表人丁学东。汇金公司根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产
保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业
的日常经营活动。
截至 2014年 6月 30日，汇金公司持有本行股份 130,831,990,282股，约占本行总股本的40.28%。
截至2014年6月30日，本行无其他持股在10%或以上的法人股东。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
截至2014年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如下：
单位：股
|||||
|-|-|-|-|
|身份|相关权益和淡仓|性质|占类别发行股份百分比（%）|
|实益拥有人/代名人1|138,682,352,926（A股）2|好仓|47.16|
|实益拥有人|130,000,000,000（A股）3|好仓|44.21|
|受控制企业权益 4|5,512,060,000（H股）|好仓|17.93|
|实益拥有人|5,512,060,000（H股）|好仓|17.93|
|投资经理|3,701,373,000（H股）|好仓|12.04|
|受控制企业权益|2,258,829,403（H股）|好仓|7.34|
|保管人—法团╱核准借出代理人|302,172,314（H股）|淡仓|0.98|
|保证权益|2,110,329,725（H股）|可供借出的股份|6.86|
|实益拥有人|2,166,135,931（H股）|好仓|7.04|
|投资经理|461,324,321（H股）|淡仓|1.50|
|保管人—法团╱核准借出代理人|999,949,939（H股）|可供借出的股份|3.25|
|受控制企业权益|1,950,386,185（H股）|好仓|6.35|
||636,000（H股）|淡仓|0.00|

注：1、其中10,976,470,582股A股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据2010年4月21日签订的股份认购协议和财政部于2010年5月5日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
2、根据本行截至2014年6月30日股东名册，财政部登记在册的本行股份为127,361,764,737股A股，占已发行A股股份的43.31%，占已发行股份总数的39.21%。
3、根据本行截至2014年6月30日股东名册，汇金公司登记在册的本行股份为130,831,990,282股A股，占已发行A股股份的44.49%，占已发行股份总数的40.28%。
4、Qatar Investment Authority被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC持有的5,512,060,000股H股之权益。
8董事、监事、高级管理人员情况
8.1本行董事、监事及高级管理人员
截至董事会审议通过本半年度报告之日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事14名，其中执行董事4名，即蒋超良先生、张云先生、郭浩达先生、楼文龙先生；非执行董事5名，即沈炳熙先生、程凤朝先生、肖书胜先生、赵超先生、周可先生；独立非执行董事5名，即胡定旭先生1、邱东先生、马时亨先生、温铁军先生、袁天凡先生。
本行监事会共有监事7名。其中股东代表监事2名，即车迎新先生和王醒春先生；职工代表监事4名，即贾祥森先生、郑鑫先生、张建中先生和夏宗禹先生；外部监事1名，即戴根有先生。
本行共有高级管理人员8名，即：张云先生、郭浩达先生、蔡华相先生、龚超先生、楼文龙先生、王纬先生、李振江先生、朱皋鸣先生。
截至2014年6月30日，除监事郑鑫先生持有本行A股股票500,000股、董事会秘书朱皋鸣先生持有本行A股股票1,000股外，本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均不持有本行股份。报告期内，本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均未持有本行股票期权或被授予限制性股票。
8.2董事、监事、高级管理人员变动情况
董事变动情况
2014年6月23日，本行2013年度股东年会选举马时亨先生、温铁军先生连任本行独立非执行董事。
2014年6月23日，本行2013年度股东年会选举周可先生为本行非执行董事，其任职资格于2014年7月31日获得银监会核准。
2014年7月28日，李业林先生因任期届满，不再担任本行非执行董事。
2014年8月5日，林大茂先生因年龄原因，辞去本行非执行董事职务。
12014年7月22日，因其于1995年12月31日至1997年12月31日期间的部分执业经历，胡定旭先生被香港会计师公会纪律委员会命令将其名字从专业会计师注册记录册中除名，为期两年，并向香港会计师公会缴付罚款25万港元。
具体请参见本行分别于2013年12月31日及2014年7月24日于香港联交所网站发布的公告。
监事变动情况
2014年4月25日，刘洪先生因工作需要辞去本行股东代表监事职务。
2014年6月23日，本行2013年度股东年会选举王醒春先生为本行股东代表监事。
高级管理人员变动情况
2014年 3月 25日，本行董事会 2014年第二次会议聘任朱皋鸣先生为本行董事会秘书，兼任公司秘书及授权代表。朱皋鸣先生担任本行公司秘书及授权代表已经香港联合交易所批准，委任自2014年3月27日起生效，李振江先生不再担任本行公司秘书及授权代表。朱皋鸣先生担任本行董事会秘书的任职资格于 2014年 5月 9日获中国银监会核准，李振江先生不再担任本行董事会秘书。
9重要事项
9.1公司治理
报告期内，本行严格依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，以及监管机构规范性文件的相关规定，不断加强公司基础管理，持续提高治理运行水平。
报告期内，本行根据《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、证监会《优先股试点管理办法》等相关法律法规，结合优先股发行具体方案，修订了《中国农业银行股份有限公司章程》，已获银监会核准。根据银监会《银行业金融机构案防工作评估办法》的相关要求，本行董事会下设的“审计委员会”更名为“审计及合规管理委员会”，以强化董事会合规建设和案件防控职能。
企业管治守则
报告期内，本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则条文。
9.2内部控制及内部审计
内部控制
2014年上半年，本行认真贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，严格落实各项监管要求，以合规文化为导向，信息技术建设为支撑，不断强化基层和基础管理，持续完善全行内控合规体系。
持续推进合规文化建设，促进全员主动依法合规。总结2013年合规文化建设经验,贯彻落实《合规文化建设发展纲要》，深入推进合规文化长效机制建设。
深化信息系统管理和合规风险监测，加强合规风险信息收集、汇总、分析工作，完成2013年度合规报告，综合评估全行合规风险特点和变化趋势，为业务经营和风险防控提供有力支持。
持续推进内控合规体系建设，为可持续发展提供保障。一是深化规章制度体系建设。
编制总行年度规章制度制定、变更计划，持续稳步推进规章制度的标准化、流程化和图表化试点工作。二是持续改进质量控制体系。制定2014年内控评价工作方案，重点推进等级细分标准建设，引导和促进被评价行提升内部控制水平。强化整改工作日常管理，制定
整改完成标准的解释，提升整改工作精细化管理水平。三是打造协调有力的内控监督体系。
按照风险覆盖、重点突出、板块梳理、合理整合的原则，统筹总行年度检查计划。明晰各类检查计划管理流程和工作要求，规范分行检查计划制定工作，统一组织、分层实施2014年案件风险排查工作。
内部审计
报告期内，本行围绕董事会战略决策和外部监管要求，以风险为导向，重点对批发零售贷款、“三农”贷款、财务管理、贷记卡等业务进行了审计；实施了高管经济责任审计、基建项目审计调查和部分境外机构审计，推进审计信息化建设，完善内部审计制度，有效促进了全行基础管理水平的提升和各项业务的稳健发展。
9.3利润及股利分配
经本行 2013年度股东年会批准，本行向截至 2014年 7月 2日收市后登记在册的 A股股东和 H股股东派发现金股息，每 10股人民币 1.77元（含税），合计人民币 574.89亿元（含税）。本行不宣派2014年中期股息，不进行资本公积转增资本。
9.4现金分红政策执行情况
本行现金分红政策的制定和执行符合本行《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，相关决策程序和机制完备，分红标准和比例明确和清晰，独立非执行董事勤勉履行职责并发挥了应有的作用并发表了意见，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。
9.5重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项
报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁和事项。
截至2014年6月30日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼涉及的诉讼标的金额约为人民币29.35亿元。本行管理层认为本行已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
9.6重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。
9.7关联交易
报告期内，本行未发生重大关联交易。
报告期内，本行向中国证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价的规定，且已落实相应的担保措施。
截至2014年6月30日，贷款余额为206.4万元，贷款形态正常。
9.8募集资金的使用情况
本行于 2010年首次公开发行募集的资金按照招股说明书中披露的用途使用，即补充本行的资本金，以支持未来业务的发展。
9.9非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。
9.10重大合同及其履行情况
重大托管、承包和租赁事项
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规表外业务之一。报告期内，本行除人民银行和银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
9.11发行优先股情况
本行拟在境内发行符合中国银监会有关其他一级资本工具合格标准规定的优先股，拟发行优先股数量不超过8亿股，规模不超过人民币800亿元。其中，2014年发行不超过4
亿股，募集金额不超过人民币400亿元。本次优先股发行的募集资金将用于补充本行其他一级资本。
本行董事会、股东大会已审议通过本次优先股发行相关议案，有关议案请参见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)以及香港联合交易所网站（www.hkexnews.hk)。截至本报告发布之日，本次优先股发行已获中国银监会核准，待中国证监会及其他相关监管部门核准后方可实施。
9.12公司或持股5%以上的股东承诺事项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺主体|承诺事项|具体承诺内容|作出承诺时点|承诺履行期限|截至目前的履行情况|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|汇金公司|避免同业竞争承诺|（一）只要汇金公司持有本行的股份，而汇金公司持有本行股份按照中国或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股东的关联人士或本行的实际控制人，汇金公司承诺将不会在中国境内或境外从事或参与任何竞争性商业银行业务；若汇金公司在中国境内或境外任何地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银行业务的业务或活动，汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行业务的参与、管理或经营。（二）若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业银行业务，或者取得了经营商业银行业务的其他机会，则汇金公司承诺立即放弃该等批准、授权或许可，不从事任何商业银行业务。（三）尽管有上述第（一）和（二）条的规定，鉴于汇金公司是中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，汇金公司可以通过其他下属企业，以任何形式（包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及直接或间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益）在中国境内或者境外从事或参与任何竞争性商业银行业务。（四）汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，应公平地对待其所投资的商业银行，不得将其所取得或可能取得的经营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任何商业银行，亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作出不利于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断，并应避免该种客观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所投资的商业银行仅有本行，为本行的最大或最佳利益行使其股东权利，不得因其投资于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或最佳利益的商业判断。|2010年7月15日|长期有效|持续承诺，正常履行|
|全国社会保障基金理事会|股份锁定承诺|所持已购本行股份须自交易完成日起锁定五年，或自本行首次公开发行定价日起锁定三年，以较长时间为准。在本行自交易完成日起五年内完成首次公开发行的前提下，在锁定期满后一年内，可以转让总计不超过30%的已购股份（包括任何已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）；在锁定期满后两年内，可以转让总计不超过60%的已购股份（包括任何由已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）。|2010年4月21日|2017年4月21日|未到期，正常履行|

9.13本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东受处罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会立案调查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
9.14股份的买卖及赎回
报告期内，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
9.15股权激励计划实施情况
报告期内，本行未实施任何股权激励方案。
9.16董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认报告期内均遵守了上述守则。
9.17董事及监事认购股份或债券之权利
截至2014年6月30日，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利，亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
9.18董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至2014年6月30日，本行监事郑鑫先生持有本行A股股票500,000股、董事会秘书朱皋鸣先生持有本行A股股票1,000股。除此之外，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第 XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第 XV部第 7及第 8分部知会本行及香港联交所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及
淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。本行主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见“股份变动及主要股东持股情况”。
9.19半年度审阅情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014年中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会、董事会审计及合规管理委员会审议通过。
9.20外部审计师变更情况
报告期内，本行没有变更外部审计师。
10审阅报告及财务报表
见附件。
11备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的半年度报告。
中国农业银行股份有限公司
中期财务报表(未经审计)及审阅报告
普华永道中天阅字(2014)第022号中国农业银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的中期财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并及银行资产负债表，截至 2014年 6月 30日止六个月期间的中期合并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以及中期财务报表附注。按照《企业会计准则第 32号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
吴卫军
中国•上海市 注册会计师
2014年8月26日
姜昆
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2014年 2013年附注六 6月30日 12月31日(未经审计) (经审计)资产
现金及存放中央银行款项 1 2,851,344 2,603,802存放同业及其他金融机构款项 2 523,899 397,678贵金属 21,211 19,185拆出资金 3 547,064 308,655以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 351,373 322,882衍生金融资产 5 6,592 8,186买入返售金融资产 6 750,986 737,052应收利息 7 95,215 75,022发放贷款和垫款 8 7,503,254 6,902,522可供出售金融资产 9 826,749 781,311持有至到期投资 10 1,636,625 1,523,815应收款项类投资 11 596,824 592,090长期股权投资 - 1固定资产 12 148,126 150,859无形资产 26,139 26,484商誉 1,381 1,381递延所得税资产 13 70,334 74,075其他资产 14 49,496 37,102资产总计 16,006,612 14,562,102
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2014年 2013年附注六
6月30日 12月31日(未经审计) (经审计)负债
向中央银行借款 141 104同业及其他金融机构存放款项 16 912,712 729,354拆入资金 17 231,128 174,363以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 18 307,762 306,259衍生金融负债 5 5,603 7,635卖出回购金融资产款 19 123,922 26,787吸收存款 20 12,809,504 11,811,411应付职工薪酬 21 42,385 45,573应交税费 22 32,864 51,755应付利息 23 171,223 163,328应付股利 30 57,489 -预计负债 8,966 4,723已发行债务证券 24 275,358 266,261递延所得税负债 13 5 8其他负债 25 119,813 130,004负债合计 15,098,875 13,717,565股东权益
股本 26 324,794 324,794资本公积 27 92,438 76,001盈余公积 28 60,689 60,632一般风险准备 29 156,673 139,204未分配利润 30 272,499 243,482外币报表折算差额 (877) (1,005)归属于母公司股东权益合计 906,216 843,108少数股东权益 1,521 1,429股东权益合计 907,737 844,537负债和股东权益总计 16,006,612 14,562,102后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第1页至第111页的中期财务报表由下列负责人签署：
蒋超良 楼文龙 张克秋
董事长 执行董事 财务总监
法定代表人 主管财务工作副行长 财会机构负责人
二〇一四年八月二十六日
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表
2014年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2014年 2013年6月30日 12月31日(未经审计) (经审计)资产
现金及存放中央银行款项 2,851,116 2,603,625存放同业及其他金融机构款项 516,495 389,938贵金属 21,211 19,185拆出资金 549,499 310,967以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 351,377 321,491衍生金融资产 6,569 8,176买入返售金融资产 750,886 736,742应收利息 94,631 74,607发放贷款和垫款 7,465,391 6,866,183可供出售金融资产 820,598 776,715持有至到期投资 1,629,503 1,517,998应收款项类投资 588,017 585,459长期股权投资 8,248 8,248固定资产 145,855 149,001无形资产 25,928 26,264递延所得税资产 70,134 73,938其他资产 37,012 25,813资产总计 15,932,470 14,494,350
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2014年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2014年 2013年6月30日 12月31日(未经审计) (经审计)负债
向中央银行借款 30 30同业及其他金融机构存放款项 915,229 732,194拆入资金 201,921 145,924以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 307,762 306,259衍生金融负债 5,602 7,633卖出回购金融资产款 122,682 24,670吸收存款 12,806,169 11,808,163应付职工薪酬 42,034 45,220应交税费 32,815 51,624应付利息 170,968 163,221应付股利 57,489 -预计负债 8,966 4,723已发行债务证券 275,358 266,261其他负债 80,772 96,316负债合计 15,027,797 13,652,238股东权益
股本 324,794 324,794资本公积 92,181 75,824盈余公积 60,551 60,542一般风险准备 156,137 138,751未分配利润 271,679 242,980外币报表折算差额 (669) (779)股东权益合计 904,673 842,112负债和股东权益总计 15,932,470 14,494,350后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并利润表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至6月30日止6个月附注六 2014年 2013年(未经审计) (未经审计)一、营业收入 266,635 234,958利息净收入 31 209,438 180,002利息收入 31 337,832 296,463利息支出 31 (128,394) (116,461)手续费及佣金净收入 32 47,848 47,597手续费及佣金收入 32 50,441 49,721手续费及佣金支出 32 (2,593) (2,124)投资损益 33 (1,693) 3,414其中：对联营企业的投资损益 - 304公允价值变动损益 34 5,049 (613)汇兑损益 737 255其他业务收入 35 5,256 4,303二、营业支出 (132,042) (115,618)营业税金及附加 (14,457) (13,657)业务及管理费 36 (79,229) (75,158)资产减值损失 37 (28,939) (22,471)其他业务成本 38 (9,417) (4,332)三、营业利润 134,593 119,340加：营业外收入 1,274 1,086减：营业外支出 (283) (924)四、利润总额 135,584 119,502减：所得税费用 39 (31,517) (27,118)五、净利润 104,067 92,384—归属于母公司股东的净利润 104,032 92,352—少数股东损益 35 32六、每股收益
基本及稀释每股收益(人民币元) 40 0.32 0.28
中国农业银行股份有限公司
合并利润表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至6月30日止6个月附注六 2014年 2013年(未经审计) (未经审计)七、其他综合收益/(支出)扣除所得税影响后
的净额 41
以后会计期间在满足规定条件时将重分
类进损益的其他综合收益/(支出)：
可供出售金融资产公允价值变动 16,494 (1,396)外币报表折算差额 128 (281)其他综合收益/(支出)税后净额 16,622 (1,677)八、综合收益总额 120,689 90,707—归属于母公司股东的综合收益总额 120,597 90,683—归属于少数股东的综合收益总额 92 24后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行利润表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至6月30日止6个月2014年 2013年(未经审计) (未经审计)一、营业收入 260,153 229,471利息净收入 208,391 179,377利息收入 336,063 295,181利息支出 (127,672) (115,804)手续费及佣金净收入 47,437 47,179手续费及佣金收入 50,030 49,303手续费及佣金支出 (2,593) (2,124)投资损益 (1,752) 3,061其中：对联营企业的投资损益 - 304公允价值变动损益 5,032 (578)汇兑损益 735 249其他业务收入 310 183二、营业支出 (126,098) (110,711)营业税金及附加 (14,421) (13,635)业务及管理费 (78,387) (74,499)资产减值损失 (28,800) (22,315)其他业务成本 (4,490) (262)三、营业利润 134,055 118,760加：营业外收入 1,228 1,008减：营业外支出 (279) (923)四、利润总额 135,004 118,845减：所得税费用 (31,421) (26,983)五、净利润 103,583 91,862
中国农业银行股份有限公司
银行利润表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至6月30日止6个月2014年 2013年(未经审计) (未经审计)六、其他综合收益/(支出)扣除所得税影响后的净额
以后会计期间在满足规定条件时将重分
类进损益的其他综合收益/(支出)：
可供出售金融资产公允价值变动 16,357 (1,480)外币报表折算差额 110 (107)其他综合收益/(支出)税后净额 16,467 (1,587)七、综合收益总额 120,050 90,275后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014年1月1日至6月30日止期间
归属于母公司股东权益
附注六 股本资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计一、2014年1月1日余额(经审计) 324,794 76,001 60,632 139,204 243,482 (1,005) 1,429 844,537二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 104,032 - 35 104,067(二)其他综合收益 41 - 16,437 - - - 128 57 16,622综合收益总额 - 16,437 - - 104,032 128 92 120,689(三)利润分配 - - 57 17,469 (75,015) - - (57,489)1.提取盈余公积 - - 57 - (57) - - -2.提取一般风险准备 29 - - - 17,469 (17,469) - - -3.股利分配 30 - - - - (57,489) - - (57,489)三、2014年6月30日余额(未经审计) 324,794 92,438 60,689 156,673 272,499 (877) 1,521 907,737
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2013年1月1日至12月31日止期间
归属于母公司股东权益
附注六 股本资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润外币报表折算差额少数股东权益 合计一、2013年1月1日余额(经审计) 324,794 97,872 43,996 75,349 208,488 (684) 1,539 751,354二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 92,352 - 32 92,384(二)其他综合支出 41
- (1,388) - - - (281) (8) (1,677)综合(支出)/收益总额 - (1,388) - - 92,352 (281) 24 90,707(三)利润分配 - - 37 63,829 (114,696) - - (50,830)1.提取盈余公积 - - 37 - (37) - - -2.提取一般风险准备 - - - 63,829 (63,829) - - -3.股利分配 - - - - (50,830) - - (50,830)三、2013年6月30日余额(未经审计) 324,794 96,484 44,033 139,178 186,144 (965) 1,563 791,231一、2013年7月1日余额(未经审计) 324,794 96,484 44,033 139,178 186,144 (965) 1,563 791,231二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 73,963 - (136) 73,827(二)其他综合(支出)/收益 - (20,483) - - - (40) 4 (20,519)综合(支出)/收益总额 - (20,483) - - 73,963 (40) (132) 53,308(三)利润分配 - - 16,599 26 (16,625) - (2) (2)1.提取盈余公积 28 - - 16,599 - (16,599) - - -2.提取一般风险准备 - - - 26 (26) - - -3.向少数股东进行股利分配 - - - - - - (2) (2)三、2013年12月31日余额(经审计) 324,794 76,001 60,632 139,204 243,482 (1,005) 1,429 844,537后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014年1月1日至6月30日止期间
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计一、2014年1月1日余额(经审计) 324,794 75,824 60,542 138,751 242,980 (779) 842,112二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 103,583 - 103,583(二)其他综合收益 - 16,357 - - - 110 16,467综合收益总额 - 16,357 - - 103,583 110 120,050(三)利润分配 - - 9 17,386 (74,884) - (57,489)1.提取盈余公积 - - 9 - (9) - -2.提取一般风险准备 - - - 17,386 (17,386) - -3.股利分配 - - - - (57,489) - (57,489)三、2014年6月30日余额(未经审计) 324,794 92,181 60,551 156,137 271,679 (669) 904,673
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2013年1月1日至12月31日止期间
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计一、2013年1月1日余额(经审计) 324,794 97,676 43,959 75,181 208,183 (577) 749,216二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 91,862 - 91,862(二)其他综合支出 - (1,480) - - - (107) (1,587)综合(支出)/收益总额 - (1,480) - - 91,862 (107) 90,275(三)利润分配 - - 5 63,554 (114,389) - (50,830)1.提取盈余公积 - - 5 - (5) - -2.提取一般风险准备 - - - 63,554 (63,554) - -3.股利分配 - - - - (50,830) - (50,830)三、2013年6月30日余额(未经审计) 324,794 96,196 43,964 138,735 185,656 (684) 788,661一、2013年7月1日余额(未经审计) 324,794 96,196 43,964 138,735 185,656 (684) 788,661二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - 73,918 - 73,918(二)其他综合支出 - (20,372) - - - (95) (20,467)综合(支出)/收益总额 - (20,372) - - 73,918 (95) 53,451(三)利润分配 - - 16,578 16 (16,594) - -1.提取盈余公积 - - 16,578 - (16,578) - -2.提取一般风险准备 - - - 16 (16) - -三、2013年12月31日余额(经审计) 324,794 75,824 60,542 138,751 242,980 (779) 842,112后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至6月30日止6个月附注六 2014年 2013年(未经审计) (未经审计)经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 1,181,451 620,263向中央银行借款净增加额 37 24拆入/拆出资金净增加额 11,027 73,266收取的利息、手续费及佣金的现金 315,564 286,298收到其他与经营活动有关的现金 167,899 77,439经营活动现金流入小计 1,675,978 1,057,290客户贷款和垫款净增加额 (621,335) (514,808)存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 (266,160) (272,945)支付利息、手续费及佣金的现金 (117,197) (105,825)支付给职工以及为职工支付的现金 (56,042) (53,602)支付的各项税费 (67,089) (61,093)支付其他与经营活动有关的现金 (68,557) (206,603)经营活动现金流出小计 (1,196,380) (1,214,876)经营活动产生的现金流量净额 43 479,598 (157,586)投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 280,469 271,517取得投资收益收到的现金 45,570 40,392处置子公司、联营企业及
合营企业收到的现金 1 411收到其他与投资活动有关的现金 651 206投资活动现金流入小计 326,691 312,526投资支付的现金 (421,384) (450,725)购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (9,019) (9,102)投资活动现金流出小计 (430,403) (459,827)投资活动产生的现金流量净额 (103,712) (147,301)
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至6月30日止6个月附注六 2014年 2013年(未经审计) (未经审计)筹资活动产生的现金流量
已发行债务证券收到的现金 106,204 58,410筹资活动现金流入小计 106,204 58,410偿付已发行债务证券支付的现金 (97,126) (29,181)偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,885) (5,036)筹资活动现金流出小计 (103,011) (34,217)筹资活动产生的现金流量净额 3,193 24,193汇率变动对现金及现金等价物的影响 656 (2,187)现金及现金等价物的变动净额 43 379,735 (282,881)加：期初现金及现金等价物余额 813,799 952,936期末现金及现金等价物余额 42 1,193,534 670,055后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至6月30日止6个月2014年 2013年(未经审计) (未经审计)经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 1,181,041 615,419拆入/拆出资金净增加额 10,382 69,243收取的利息、手续费及佣金的现金 313,967 285,266收到其他与经营活动有关的现金 162,552 71,348经营活动现金流入小计 1,667,942 1,041,276客户贷款和垫款净增加额 (619,662) (506,542)存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 (266,176) (272,553)支付利息、手续费及佣金的现金 (116,623) (105,694)支付给职工以及为职工支付的现金 (55,539) (53,194)支付的各项税费 (66,823) (60,943)支付其他与经营活动有关的现金 (67,927) (202,127)经营活动现金流出小计 (1,192,750) (1,201,053)经营活动产生的现金流量净额 475,192 (159,777)投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 274,881 270,743取得投资收益收到的现金 45,342 40,278处置子公司、联营企业及合营企业收到的现金 - 411收到其他与投资活动有关的现金 591 164投资活动现金流入小计 320,814 311,596投资支付的现金 (410,926) (448,670)购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (8,504) (6,809)投资活动现金流出小计 (419,430) (455,479)投资活动产生的现金流量净额 (98,616) (143,883) , 881
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至6月30日止6个月2014年 2013年(未经审计) (未经审计)筹资活动产生的现金流量
已发行债务证券收到的现金 106,204 58,410筹资活动现金流入小计 106,204 58,410偿付已发行债务证券支付的现金 (97,126) (29,181)偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,885) (5,036)筹资活动现金流出小计 (103,011) (34,217)筹资活动产生的现金流量净额 3,193 24,193汇率变动对现金及现金等价物的影响 693 (2,187)现金及现金等价物的变动净额 380,462 (281,654)加：期初现金及现金等价物余额 814,569 953,852期末现金及现金等价物余额 1,195,031 672,198后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称“原农行”)是由中国人民银行批准并于 1979年 2月 23日成立的国有独资商业银行。
2009年 1月 15日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。于2010年7月15日和2010年7月16日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。
本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称 “银监会”)批准持有 B0002H111000001号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册 100000000005472号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门内大街69号。
本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
二 中期财务报表编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3号—半年度报告的内容与格式》(2014年修订)的要求列示和披露有关财务信息。
本中期财务报表应与本集团经审计的2013年度财务报表一并阅读。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2014年6月30日的合并及银行财务状况以及2014年1月1日至6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策
财政部于2014年1、2月颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》以及修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》以及《企业会计准则第33号—合并财务报表》。本集团和本行在编制2013年度财务报表时已提前采用上述准则，并已在2013年度财务报告中作出了相关披露。
财政部于2014年3月颁布了《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》以及修订后的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》。上述准则自 2014年 7月1日起施行，鼓励境外上市的企业提前施行。本行为同时发行A股和H股的上市公司，因此本集团和本行在编制本中期财务报告时已提前采用上述准则。这些会计准则的采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。
财政部于2014年1月和3月分别颁布了《企业会计准则解释第6号》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》，自发布之日起施行。本集团和本行已按规定予以采用，其采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。
除上述提及的2014年度新采用的会计准则、解释及相关规定外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制2013年度财务报表所采用的会计政策一致。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 控股子公司与合并范围
1.
通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地/ 享有 业务性质注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本持股比例(%)表决权比例(%) 及经营范围农银财务有限公司 1988年 中国∙香港 港币588,790,000元 100.00 100.00 投资农银国际控股有限公司 2009年 中国∙香港 港币2,913,392,449元 100.00 100.00 投资农银金融租赁有限公司 2010年 中国∙上海 人民币2,000,000,000元 100.00 100.00 融资租赁中国农业银行(英国)有限公司 2011年 英国∙伦敦 美元100,000,000元 100.00 100.00 银行农银汇理基金管理有限公司 2008年 中国∙上海 人民币200,000,001元 51.67 51.67 基金管理克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008年中国∙内蒙古 人民币19,600,000元 51.02 51.02 银行湖北汉川农银村镇银行有限责任公司(1) 2008年 中国∙湖北 人民币20,000,000元 50.00 66.67 银行绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010年 中国∙安徽 人民币29,400,000元 51.02 51.02 银行安塞农银村镇银行有限责任公司 2010年 中国∙陕西 人民币20,000,000元 51.00 51.00 银行浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012年 中国∙浙江 人民币210,000,000元 51.00 51.00 银行厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012年 中国∙福建 人民币100,000,000元 51.00 51.00 银行截至2014年6月30日止六个月期间，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
(1) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范围。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册地/ 享有 业务性质注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本持股比例(%)表决权比例(%) 及经营范围农银人寿保险股份有限公司 2005年 中国∙北京 人民币2,032,653,061元 51.00 51.00 人寿保险本行于2012年12月31日收购嘉禾人寿保险股份有限公司51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易，本集团于2012年12月31日确认商誉计人民币13.81亿元。
截至2014年6月30日止六个月期间及2013年度，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化，上述已确认的商誉未发生明显的减值迹象。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 控股子公司与合并范围(续)
3 纳入合并范围的结构化主体
纳入合并范围的结构化主体请参见附注九、结构化主体。
六 中期财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2014年 2013年6月30日 12月31日库存现金 93,420 99,759存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,411,901 2,279,918存放中央银行的超额存款准备金 (2) 181,550 100,519存放中央银行的其他款项 (3) 164,473 123,606合计 2,851,344 2,603,802 (1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务。
于2014年6月30日，本行符合自2013年3月7日生效的《中国人民银行办公厅关于 2013年中国农业银行改革试点县级“三农金融事业部”执行差别化存款准备金率政策有关事项的通知》(银办发[2013]57号)要求的境内机构适用的人民币存款准备金缴存比率为18%(2013年12月31日：18%)，其余本行境内机构适用的人民币存款准备金缴存比率为20%(2013年12月31日：20%)；外币存款准备金缴存比率为5%(2013年 12月 31日：5%)。境外机构缴存比率按海外监管机构的规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。
(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
(3) 存放中央银行其他款项主要系存放在中国人民银行的财政性存款，这些款项不能用于日常业务，且不计付利息。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
2. 存放同业及其他金融机构款项
2014年 2013年6月30日 12月31日存放境内同业 480,349 360,762存放境内其他金融机构 3,359 1,713存放境外同业 40,191 35,203合计 523,899 397,678于2014年6月30日，存放同业及其他金融机构款项中限制性存款计人民币5.23亿元(2013年12月31日：人民币12.05亿元)，主要为存放在交易所的保证金或为开展金融衍生业务而质押于境外同业的存款。
3. 拆出资金
2014年 2013年6月30日 12月31日拆放境内同业 102,739 81,436拆放境内其他金融机构 437,527 223,566拆放境外同业 8,361 4,228小计 548,627 309,230减：组合方式评估拆出资金减值准备 (1,563) (575)拆出资金账面价值 547,064 308,655
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014年 2013年6月30日 12月31日交易性金融资产 (1)
债券—按发行方划分：
政府债券 3,375 4,979公共实体及准政府债券 24,320 24,073金融机构债券 - 474公司债券 12,961 12,486债券合计 40,656 42,012权益工具 - 48贵金属合同 18,852 11,804小计 59,508 53,864指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券—按发行方划分：
政府债券 3,799 8,721公共实体及准政府债券 25,214 25,983金融机构债券 4,246 11,021公司债券 5,608 12,282债券合计 38,867 58,007持有信托资产 (2) 187,209 171,280持有其他债务工具 (2) 65,190 38,710权益工具 599 1,021小计 291,865 269,018合计 351,373 322,882 (1) 上述交易性金融资产变现不存在重大限制。
(2) 本集团持有信托资产及持有其他债务工具中包括信贷资产、存放境内同业及境内其他金融机构款项以及债券投资。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。
于2014年6月30日，本集团遵循上述可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。本集团未选择对这部分金融资产与金融负债以净额结算。本集团并未持有除衍生金融工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
2014年6月30日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债货币衍生工具
货币远期 353,808 2,893 (1,671)货币掉期 467,304 2,389 (2,134)交叉货币利率掉期 11,440 172 (334)货币期权 17,224 47 (95)小计 5,501 (4,234)利率衍生工具
利率掉期 181,147 1,018 (1,144)贵金属合同 10,871 73 (225)合计 6,592 (5,603)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债(续)
2013年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债货币衍生工具
货币远期 256,278 1,624 (2,786)货币掉期 365,555 3,886 (2,215)交叉货币利率掉期 17,966 372 (678)货币期权 11,864 33 (15)小计 5,915 (5,694)利率衍生工具
利率掉期 165,722 1,637 (1,940)贵金属合同 7,201 634 -其他 1,494 - (1)合计 8,186 (7,635) 6. 买入返售金融资产
2014年 2013年6月30日 12月31日按担保物列示如下：
债券 357,526 402,454票据 388,603 332,921贷款及其他 4,857 1,677合计 750,986 737,052本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十、6担保物中披露。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
7. 应收利息
2014年 2013年6月30日 12月31日持有至到期投资利息 29,387 25,419发放贷款和垫款利息 24,369 21,695可供出售金融资产利息 15,096 13,548应收款项类投资利息 9,110 2,537存放同业及其他金融机构款项利息 8,656 3,286买入返售金融资产利息 6,169 6,122其他应收利息 2,428 2,415合计 95,215 75,022 8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日对公贷款和垫款
贷款 5,447,794 5,031,088贴现 85,603 97,993小计 5,533,397 5,129,081个人贷款和垫款
个人住房 1,449,913 1,292,038个人生产经营 277,563 256,245个人消费 205,879 204,448信用卡透支 210,446 194,330其他 163,709 148,571小计 2,307,510 2,095,632发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713减：发放贷款和垫款损失准备 (337,653) (322,191)其中：个别方式评估 (52,288) (50,127)组合方式评估 (285,365) (272,064)
发放贷款和垫款账面价值 7,503,254 6,902,522
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下：
已识别的减值贷款和垫款(ii)
组合方式评估 组合方式 个别方式 已识别的减值贷款和计提损失准备 评估计提 评估计提 垫款占发放贷款和垫的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 款总额的比例(%)2014年6月30日
发放贷款和垫款总额 7,743,434 17,082 80,391 97,473 7,840,907 1.24发放贷款和垫款损失准备 (272,844) (12,521) (52,288) (64,809) (337,653)
发放贷款和垫款账面价值 7,470,590 4,561 28,103 32,664 7,503,254
2013年12月31日
发放贷款和垫款总额 7,136,932 15,426 72,355 87,781 7,224,713 1.22发放贷款和垫款损失准备 (261,624) (10,440) (50,127) (60,567) (322,191)
发放贷款和垫款账面价值 6,875,308 4,986 22,228 27,214 6,902,522
(i) 指尚未逐笔识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别方式(公司贷款和垫款)或组合方式(个人贷款和垫款)评估计提。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款损失准备列示如下：
2014年1月1日至6月30日止期间
个别方式评估 组合方式评估
的损失准备 的损失准备 合计期初 50,127 272,064 322,191计提 16,030 38,794 54,824转回 (3,614) (24,125) (27,739)核销及转出 (10,359) (1,410) (11,769)收回原核销贷款和垫款导致的转入 343 116 459因折现价值上升导致转出 (248) (132) (380)汇兑差额 9 58 67期末 52,288 285,365 337,6532013年
个别方式评估 组合方式评估
的损失准备 的损失准备 合计年初 52,242 227,746 279,988计提 16,390 73,442 89,832转回 (10,785) (26,921) (37,706)核销及转出 (7,842) (1,942) (9,784)收回原核销贷款和垫款导致的转入 600 220 820因折现价值上升导致转出 (454) (239) (693)汇兑差额 (24) (242) (266)年末 50,127 272,064 322,191
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
9. 可供出售金融资产
2014年 2013年6月30日 12月31日债券—按发行方划分：
政府债券 144,198 149,808公共实体及准政府债券 432,049 409,382金融机构债券 72,403 52,030公司债券 174,661 167,724小计 823,311 778,944权益工具 (1) 1,347 819基金投资 1,134 988其他 957 560合计 826,749 781,311 (1) 部分非上市的权益工具投资由于公允价值不能可靠计量，而采用成本计量。
10. 持有至到期投资
2014年 2013年6月30日 12月31日债券—按发行方划分：
政府债券 533,701 519,265公共实体及准政府债券 899,364 808,838金融机构债券 48,507 29,688公司债券 155,824 166,623小计 1,637,396 1,524,414减：组合方式评估持有至到期投资减值准备 (771) (599)持有至到期投资账面价值 1,636,625 1,523,815
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
11. 应收款项类投资
2014年 2013年6月30日 12月31日应收财政部款项 (1) 362,054 362,054财政部特别国债 (2) 93,300 93,300公共实体及准政府债券 66,102 66,485金融机构债券 31,213 27,124公司债券 31,758 31,018凭证式国债及储蓄式国债 4,345 6,037其他 8,765 6,414小计 597,537 592,432减：应收款项类投资减值准备 (713) (342)其中：个别方式评估 (45) (44)组合方式评估 (668) (298)应收款项类投资账面价值 596,824 592,090 (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008]138号)，自2008年1月1日起，该款项暂定按15年分年偿还，对未支付款项余额按年利率3.3%计收利息。
(2) 财政部于 1998年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933亿元的不可转让债券。该债券将于2028年到期，自2008年12月1日起固定年利率为2.25%。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
12. 固定资产
办公和
房屋建筑物电子设备运输工具在建工程 合计原值
2014年1月1日 124,294 55,314 4,746 28,682 213,036本期购置 543 931 14 4,112 5,600在建工程转入/(转出) 4,181 209 - (4,390) -出售/处置 (352) (487) (223) - (1,062)2014年6月30日 128,666 55,967 4,537 28,404 217,574累计折旧
2014年1月1日 (31,529) (27,400) (2,947) - (61,876)本期计提 (3,660) (4,254) (155) - (8,069)出售/处置 218 365 219 - 8022014年6月30日 (34,971) (31,289) (2,883) - (69,143)减值准备
2014年1月1日 (288) (10) (2) (1) (301)本期计提 (1) - - (6) (7)出售/处置 3 - - - 32014年6月30日 (286) (10) (2) (7) (305)净额
2014年1月1日 92,477 27,904 1,797 28,681 150,8592014年6月30日 93,409 24,668 1,652 28,397 148,126
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
12. 固定资产(续)
办公和
房屋建筑物电子设备运输工具在建工程 合计原值
2013年1月1日 112,618 48,476 4,030 26,375 191,499本年购置 2,001 8,472 964 13,503 24,940在建工程转入/(转出) 10,196 1,000 - (11,196) -出售/处置 (521) (2,634) (248) - (3,403)2013年12月31日 124,294 55,314 4,746 28,682 213,036累计折旧
2013年1月1日 (24,688) (22,141) (2,873) - (49,702)本年计提 (7,011) (7,795) (313) - (15,119)出售/处置 170 2,536 239 - 2,9452013年12月31日 (31,529) (27,400) (2,947) - (61,876)减值准备
2013年1月1日 (293) (10) (3) (1) (307)本年计提 (14) - - - (14)出售/处置 19 - 1 - 202013年12月31日 (288) (10) (2) (1) (301)净额
2013年1月1日 87,637 26,325 1,154 26,374 141,4902013年12月31日 92,477 27,904 1,797 28,681 150,859根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于2014年6月30日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
.
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
13. 递延税项
2014年 2013年6月30日 12月31日递延所得税资产 70,334 74,075递延所得税负债 (5) (8)净额 70,329 74,067 (1) 递延所得税余额变动情况
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年期/年初余额 74,067 56,934计入损益 1,667 9,906计入其他综合收益 (5,405) 7,227期/年末余额 70,329 74,067 (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2014年6月30日 2013年12月31日可抵扣 可抵扣
/(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
资产减值准备 232,742 58,171 224,604 56,137已计提但尚未支付职工
成本 25,380 6,345 24,661 6,165金融工具公允价值变动 16,621 4,155 42,899 10,725内部退养福利 9,555 2,389 10,356 2,589预计负债 8,966 2,241 4,723 1,181其他 41 10 40 9小计 293,305 73,311 307,283 76,806递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (11,803) (2,951) (10,857) (2,714)其他 (137) (31) (157) (25)小计 (11,940) (2,982) (11,014) (2,739)净额 281,365 70,329 296,269 74,067
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
14. 其他资产
2014年 2013年6月30日 12月31日应收及暂付款 (1) 28,655 18,656应收保费、应收分保账款及
应收分保准备金 10,663 9,346投资性房地产 3,335 3,312长期待摊费用 3,285 3,480抵债资产 (2) 571 873其他 2,987 1,435合计 49,496 37,102 (1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款按账龄列示如下：2014年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 27,101 90 (357) 26,7441至2年 791 3 (194) 5972至3年 368 1 (114) 2543年以上 1,674 6 (614) 1,060合计 29,934 100 (1,279) 28,6552013年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 17,173 87 (298) 16,8751至2年 656 3 (155) 5012至3年 411 2 (125) 2863年以上 1,613 8 (619) 994合计 19,853 100 (1,197) 18,656 (2) 于 2014年 6月 30日，本集团持有的抵债资产的账面净值为人民币 5.71亿元 (2013年 12月 31日：人民币 8.73亿元)，本集团对抵债资产计提的减值准备为人民币5.01亿元(2013年12月31日：人民币1.86亿元)。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
15. 资产减值准备
2014年1月1日至6月30日止期间
本期 本期本期转入 本期 汇率
期初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 期末数发放贷款和垫款 322,191 54,824 (27,739) 79 (11,769) 67 337,653拆出资金 575 1,050 (62) - - - 1,563持有至到期投资 599 196 (25) - - 1 771应收款项类投资 342 371 - - - - 713固定资产 301 7 - - (3) - 305无形资产 28 - - - - - 28其他资产 2,670 409 (60) 63 (17) 2 3,067合计 326,706 56,857 (27,886) 142 (11,789) 70 344,1002013年
本年 本年本年转入 本年 汇率
年初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 年末数发放贷款和垫款 279,988 89,832 (37,706) 127 (9,784) (266) 322,191拆出资金 375 200 - - - - 575持有至到期投资 220 383 (4) - - - 599应收款项类投资 208 141 - - - (7) 342固定资产 307 14 - - (20) - 301无形资产 29 - - - (1) - 28存放同业及其他
金融机构款项 34 - (34) - - - -长期股权投资 16 - - (16) - - -其他资产 2,626 442 (149) (152) (67) (30) 2,670合计 283,803 91,012 (37,893) (41) (9,872) (303) 326,706
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
16. 同业及其他金融机构存放款项
2014年 2013年6月30日 12月31日境内同业存放款项 230,672 172,322境内其他金融机构存放款项 667,720 547,711境外同业存放款项 12,633 8,153境外其他金融机构存放款项 1,687 1,168合计 912,712 729,354 17. 拆入资金
2014年 2013年6月30日 12月31日境内同业及其他金融机构拆入 84,775 64,511境外同业及其他金融机构拆入 146,353 109,852合计 231,128 174,363 18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2014年 2013年6月30日 12月31日交易性金融负债
与贵金属相关的金融负债 28,152 20,805指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 (1) 279,610 285,454合计 307,762 306,259
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
(1) 本集团将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2014年6月30日，本集团已发行保本型理财产品的公允价值较按照合同于到期日应支付理财产品持有人的金额低人民币 79.30亿元 (2013年 12月31日：人民币61.04亿元)。
截至2014年6月30日止六个月期间及2013年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。
19. 卖出回购金融资产款
2014年 2013年6月30日 12月31日按担保物列示如下：
债券 123,292 26,391票据 32 37贷款 598 359合计 123,922 26,787本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十、6担保物中披露。
20. 吸收存款
2014年 2013年6月30日 12月31日活期存款
公司客户 3,072,911 3,014,858个人客户 3,557,457 3,437,661定期存款
公司客户 1,571,898 1,345,988个人客户 3,828,852 3,490,197存入保证金 (1) 357,527 247,656其他 420,859 275,051合计 12,809,504 11,811,411
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
20. 吸收存款(续)
(1) 存入保证金按项目列示如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日银行承兑汇票保证金 132,821 89,842贸易融资保证金 70,558 30,305开出保函及担保保证金 50,898 45,625开出信用证保证金 29,104 29,918其他保证金 74,146 51,966合计 357,527 247,656 21. 应付职工薪酬
2014年1月1日至6月30日止期间
期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和
补贴 (1) 24,973 34,304 (35,077) 24,200社会保险费 (1) 884 9,325 (8,745) 1,464住房公积金 245 3,814 (3,604) 455工会经费和职工教育
经费 2,726 1,515 (675) 3,566内部退养福利 (2) 10,356 559 (1,360) 9,555其他 6,389 3,133 (6,377) 3,145合计 45,573 52,650 (55,838) 42,3852013年
年初数 本年增加 本年支付 年末数工资、奖金、津贴和
补贴 (1) 25,704 63,758 (64,489) 24,973社会保险费 (1) 1,866 16,939 (17,921) 884住房公积金 301 7,213 (7,269) 245工会经费和职工教育
经费 2,304 2,827 (2,405) 2,726内部退养福利 (2) 11,777 1,854 (3,275) 10,356其他 5,745 12,138 (11,494) 6,389
合计 47,697 104,729 (106,853) 45,573
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
21. 应付职工薪酬(续)
(1) 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定及时发放或缴纳。
(2) 内部退养福利
于中期合并利润表内确认的内部退养福利费用金额列示如下：
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年利息成本 212 176本期确认的精算亏损 331 682过往服务成本 16 237合计 559 1,095精算估值所采用的主要假设列示如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日折现率 3.72% 4.38%平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%工资补贴年增长率 8.00% 8.00%正常退休年龄
—男性 60 60—女性 55 55未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000—2003年)确定的，该表为中国地区的公开统计信息。
于本中期及2013年度，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
22. 应交税费
2014年 2013年6月30日 12月31日企业所得税 25,963 44,263营业税 6,309 6,622城市维护建设税及教育费附加 726 755其他 (134) 115合计 32,864 51,755 23. 应付利息
2014年 2013年6月30日 12月31日吸收存款应付利息 154,400 145,599同业及其他金融机构存放款项应付利息 10,463 11,579应付债券应付利息 2,498 3,652拆入资金应付利息 1,026 694其他应付利息 2,836 1,804合计 171,223 163,328 24. 已发行债务证券
2014年 2013年6月30日 12月31日已发行债券 (1) 151,952 156,300已发行存款证 (2) 112,062 106,991已发行同业存单 (3) 11,344 2,970合计 275,358 266,261于2014年6月30日及2013年12月31日，本行发行的债务证券没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
24. 已发行债务证券(续)
(1) 发行债券
2014年 2013年名称 6月30日 12月31日15年期固定利率次级债券 (i) 25,000 25,00015年期固定利率次级债券 (ii) 50,000 50,0003年期固定利率债券 (iii) 1,000 1,00015年期固定利率次级债券 (iv) 50,000 50,000发行的中期票据 (v) 26,061 5,40410年期固定利率次级债券 (vi) - 20,00010年期浮动利率次级债券 (vii) - 5,000合计名义价值 152,061 156,404减：未摊销的发行成本及折价 (109) (104)账面余额 151,952 156,300经相关监管机构批准，本行发行了如下债券：
(i) 于 2009年 5月发行的 15年期固定利率次级债券，票面年利率为4.0%，每年付息一次。本行有权选择于2019年5月20日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自2019年5月20日起，票面年利率增加至7.0%。
(ii) 于 2011年 6月发行的 15年期固定利率次级债券，票面年利率5.3%，每年付息一次。本行有权选择于 2021年 6月 7日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自2021年6月7日起，票面年利率维持5.3%不变。
(iii) 于 2012年 11月在香港发行的 3年期人民币债券，票面年利率3.2%，每半年付息一次。
(iv) 于 2012年 12月发行的 15年期固定利率次级债券，票面年利率4.99%，每年付息一次。本行有权选择于 2022年 12月 20日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自2022年12月20日起，票面年利率维持4.99%不变。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
24. 已发行债务证券(续)
(1) 发行债券(续)
(v) 本行香港分行于2013年7月4日经香港联合交易所批准总计50亿美元的中期票据发行计划。截止2014年6月30日，该计划下已发行中期票据的情况如下：
到期日区间 票面利率(%) 余额人民币固定利率 2014年7月
中期票据 至2018年12月 2.00-3.60 17,439美元固定利率 2014年11月
中期票据 至2018年12月 1.15-2.88 7,332美元浮动利率 2015年4月 三个月期美元LIBOR
中期票据 至2017年3月 加120至133个基点 791港币固定利率
中期票据 2015年5月 1.45 79欧元零息中期
票据 2014年12月 - 420合计 26,061 (vi) 于 2009年 5月发行的 10年期固定利率次级债券，票面年利率为3.3%，每年付息一次。本行有权选择且已行使该选择权，于2014年5月20日按面值提前赎回全部债券。
(vii) 于2009年5月发行的10年期浮动利率次级债券，其浮动利率以发行首日和其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率为基础加0.6%计算，每年付息一次。本行有权选择且已行使该选择权，于2014年5月20日按面值赎回全部债券。
(2) 于2014年6月30日，存款证主要由本行香港分行、新加坡分行、纽约分行和东京分行发行，以摊余成本计量。
(3) 本行总行分别发行了期限为 3个月的同业存单计人民币 45亿元及期限为 6个月的同业存单计人民币70亿元，均将于2014年下半年到期。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 其他负债
2014年 2013年6月30日 12月31日应付待结算及清算款项 53,452 51,365保险负债 36,901 30,864应付财政部款项 (1) 4,273 1,539久悬未取款项 1,855 1,871其他应付款项 23,332 44,365合计 119,813 130,004 (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008] 138号)，财政部委托本行对剥离的不良资产进行管理和处置。应付财政部款项为本行代财政部处置已转让的不良资产回收的所得款项。
26. 股本
截至2014年6月30日止六个月期间及2013年度，本行股本未发生变动。
2014年6月30日
及2013年12月31日
股份数(百万) 名义金额已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币1元的A股 294,055 294,055每股面值为人民币1元的H股 30,739 30,739合计 324,794 324,794 A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H股是指获准在香港上市的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。
于 2014年 6月 30日，本行有限售条件的 A股及 H股分别为 9,892百万股及零股(2013年12月31日：9,892百万A股及零股H股)，每股面值均为人民币1元。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
27. 资本公积
2014年1月1日至6月30日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 98,773 - - 98,773可供出售金融资产公允
价值变动净额 (30,313) 21,851 - (8,462)可供出售金融资产公允价值
变动净额的所得税影响 7,541 - (5,414) 2,127合计 76,001 21,851 (5,414) 92,4382013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 98,773 - - 98,773可供出售金融资产公允
价值变动净额 (1,224) - (29,089) (30,313)可供出售金融资产公允价值
变动净额的所得税影响 323 7,218 - 7,541合计 97,872 7,218 (29,089) 76,001 28. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%时，可以不再提取法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
29. 一般风险准备
2014年 2013年6月30日 12月31日银行一般风险准备(含监管储备) (1) 156,137 138,751子公司一般风险准备 (2) 536 453合计 156,673 139,204 (1) 本行按于 2012年 7月 1日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
(2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。该提取的一般风险准备作为利润分配处理。
30. 未分配利润
(1) 于本期间，本行未建议、宣告或派发2014年1月1日至6月30日止期间股息，董事不拟建议派发本期间中期股息。
(2) 2013年度利润分配
于2014年3月25日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行2013年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币165.78亿元。于2013年12月31日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币173.30亿元。
(iii) 2013年度按已发行之股份 3,247.94亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.177元，共计人民币574.89亿元。
于2014年6月30日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
31. 利息净收入
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年利息收入
发放贷款和垫款 227,126 200,517其中：对公贷款和垫款 157,996 143,101个人贷款和垫款 66,456 54,049票据贴现 2,674 3,367持有至到期投资 31,240 24,990存放中央银行款项 19,524 18,409可供出售金融资产 16,320 15,224买入返售金融资产 15,857 14,127应收款项类投资 10,514 10,155存放同业及其他金融机构款项 9,959 8,937拆出资金 6,120 3,406以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,172 698小计 337,832 296,463利息支出
吸收存款 (106,491) (95,322)同业及其他金融机构存放款项 (11,931) (12,228)拆入资金 (4,504) (4,573)已发行债务证券 (4,741) (4,118)卖出回购金融资产款 (726) (219)向中央银行借款 (1) (1)小计 (128,394) (116,461)利息净收入 209,438 180,002利息收入中包括：
已识别减值金融资产的利息收入 380 358
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
32. 手续费及佣金净收入
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年手续费及佣金收入
代理业务 13,237 12,502结算与清算业务 12,383 12,080银行卡 9,261 7,462顾问和咨询业务 7,876 10,046电子银行业务 3,855 3,108托管及其他受托业务 2,077 2,404信贷承诺 1,637 1,484其他业务 115 635小计 50,441 49,721手续费及佣金支出
银行卡 (1,026) (801)结算与清算业务 (887) (643)电子银行业务 (422) (420)其他业务 (258) (260)小计 (2,593) (2,124)手续费及佣金净收入 47,848 47,597 33. 投资损益
1月1日至6月30日止期间
2014年 2013年衍生金融工具(损失)/收益 (1,083) 2,918以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具(损失)/收益 (1,205) 281贵金属投资收益/(损失) 570 (423)出售可供出售金融资产收益 25 222出售应收款项类投资收益 - 112出售联营企业投资收益 - 304合计 (1,693) 3,414
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
34. 公允价值变动损益
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年衍生金融工具 1,465 286以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具 2,577 (478)贵金属及其他 1,007 (421)合计 5,049 (613) 35. 其他业务收入
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年保险业务收入 4,884 4,020租赁收入 160 186其他收入 212 97合计 5,256 4,303 36. 业务及管理费
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年职工薪酬及福利 (1) 52,650 48,821业务费用 17,245 17,893折旧和摊销 9,334 8,444合计 79,229 75,158
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
36. 业务及管理费(续)
(1) 职工薪酬及福利
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年工资、奖金、津贴和补贴 34,304 31,742社会保险费 9,325 8,169住房公积金 3,814 3,357工会经费和职工教育经费 1,515 1,406内部退养福利 559 1,095其他 3,133 3,052合计 52,650 48,821 37. 资产减值损失
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年发放贷款和垫款 27,085 22,211拆出资金 988 159应收款项类投资 371 126持有至到期投资 171 138固定资产 7 1存放同业及其他金融机构款项 - (34)可供出售金融资产 (32) (55)其他 349 (75)合计 28,939 22,471 38. 其他业务成本
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年保险业务成本 4,889 4,046其他 4,528 286合计 9,417 4,332
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
39. 所得税费用
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年当期所得税费用 33,184 31,839递延所得税费用 (1,667) (4,721)合计 31,517 27,118所得税费用与会计利润的调节表如下：
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年税前利润 135,584 119,502按中国法定税率25%计算的所得税费用 33,896 29,876不可抵扣费用等的纳税影响 1,039 465免税收入的纳税影响 (1) (3,414) (3,214)境外机构税率不一致的影响 (4) (9)所得税费用 31,517 27,118 (1) 免税收入主要为中国国债利息收入。
40. 每股收益
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年归属于母公司股东的当期净利润 104,032 92,352当期发行在外普通股股数的加权平均数
(百万股) 324,794 324,794基本及稀释每股收益(人民币元) 0.32 0.28本期及上一年度，本行不存在稀释性潜在普通股。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
41. 其他综合(支出)/收益
2014年 本期 所得税 2014年1月1日 变动 影响 6月30日以后期间在满足规定条件时将重分
类进损益的其他综合收益项目：
可供出售金融资产公允价值变动 (22,776) 21,899 (5,405) (6,282)外币报表折算差额 (1,005) 128 - (877)合计 (23,781) 22,027 (5,405) (7,159)2013年 本期 所得税 2013年1月1日 变动 影响 6月30日以后期间在满足规定条件时将重分
类进损益的其他综合收益项目：
可供出售金融资产公允价值变动 (901) (1,815) 419 (2,297)外币报表折算差额 (684) (281) - (965)合计 (1,585) (2,096) 419 (3,262) 42. 现金及现金等价物
2014年 2013年6月30日 6月30日库存现金 93,420 79,283存放中央银行款项 192,437 107,943存放同业及其他金融机构款项 99,426 57,965拆出资金 340,040 126,965买入返售金融资产 468,211 297,899合计 1,193,534 670,055列入现金等价物的金融资产的原始期限均在三个月以内。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 中期财务报表主要项目附注(续)
43. 现金流量表补充资料
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 104,067 92,384加：资产减值损失 28,939 22,471固定资产折旧 8,069 7,326无形资产摊销 664 610长期待摊费用摊销 601 508减值贷款和垫款利息收入 (380) (358)固定资产、无形资产和其他长期资产
盘盈及处置净收益 (208) (84)债券投资利息收入 (58,074) (50,369)投资损益 (25) (638)已发行债务证券利息支出 4,741 4,118公允价值变动损益 (5,049) (613)汇兑损益 (1,301) 3,509递延税项变动 (1,667) (4,721)经营性应收项目变动 (913,874) (1,094,689)经营性应付项目变动 1,313,095 862,960经营活动产生的现金流量净额 479,598 (157,586)现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 1,193,534 670,055减：现金及现金等价物的期初余额 813,799 952,936现金及现金等价物的变动净额 379,735 (282,881)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i)地理位置；(ii)业务活动；及(iii)县域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会计政策与用于编制中期财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下：
总行
长江三角洲：上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲：广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区：北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆(含新疆兵团)、西藏、内蒙古、广西
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连
境外及其他：境外分行及境内外子公司
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七经营分部(续)
1.地区经营分部(续)
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 抵销 合计2014年1月1日至
6月30日止期间
利息净收入 24,552 41,146 27,365 33,636 27,624 45,162 7,437 2,516 - 209,438外部利息收入 95,118 58,231 38,075 42,122 33,422 54,273 9,869 6,722 - 337,832外部利息支出 (8,455) (28,143) (15,969) (23,920) (19,239) (21,930) (6,755) (3,983) - (128,394)内部利息(支出)/收入 (62,111) 11,058 5,259 15,434 13,441 12,819 4,323 (223) - -手续费及佣金净收入 5,512 9,036 7,907 6,704 6,908 9,308 1,950 523 - 47,848手续费及佣金收入 5,752 9,624 8,386 7,107 7,280 9,750 2,017 525 - 50,441手续费及佣金支出 (240) (588) (479) (403) (372) (442) (67) (2) - (2,593)投资损益 (1,533) 77 69 (37) 73 64 28 (434) - (1,693)公允价值变动损益 4,047 44 (13) 177 (1) 118 26 651 - 5,049汇兑损益 (315) 416 239 246 71 59 36 (15) - 737其他业务收入 5 26 34 47 32 38 4 5,070 - 5,256营业税金及附加 (719) (3,326) (2,152) (2,455) (1,931) (3,266) (560) (48) - (14,457)业务及管理费 (2,461) (14,154) (9,944) (12,020) (13,944) (19,407) (6,197) (1,102) - (79,229)资产减值损失 (1,803) (11,571) (4,930) (6,865) (2,530) 774 (1,783) (231) - (28,939)其他业务成本 (3,215) (371) (229) (469) 26 (218) (11) (4,930) - (9,417)营业利润 24,070 21,323 18,346 18,964 16,328 32,632 930 2,000 - 134,593加：营业外收入 56 77 37 46 90 894 27 47 - 1,274减：营业外支出 (98) (64) (38) (13) (37) (28) (3) (2) - (283)利润总额 24,028 21,336 18,345 18,997 16,381 33,498 954 2,045 - 135,584减：所得税费用 (31,517)净利润 104,067
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七经营分部(续)
1.地区经营分部(续)
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 抵销 合计2014年6月30日
分部资产 4,343,648 3,179,263 1,930,013 2,694,217 2,239,187 3,083,648 725,261 562,888 (2,821,847 ) 15,936,27 8其中：投资联营及合营企业 - - - - - - - - - -未分配资产 70,334总资产 16,006,612其中：非流动资产(1) 10,342 36,263 18,064 28,832 28,487 39,584 12,172 8,521 - 182,265分部负债 (3,426,379) (3,202,189) (1,939,915) (2,705,075) (2,242,871) (3,094,220) (732,505) (551,600) 2,821,847 (15,072,907)未分配负债 (25,968)总负债 (15,098,875)补充信息：
折旧和摊销费用 (805) (1,559) (1,089) (1,409) (1,632) (2,077) (697) (66) - (9,334)资本性支出 723 668 810 1,430 779 1,345 251 544 - 6,550信贷承诺 30,425 480,366 242,325 397,641 163,547 242,216 50,919 67,570 - 1,675,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七经营分部(续)
1.地区经营分部(续)
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 抵销 合计2013年1月1日至
6月30日止期间
利息净收入 10,056 39,550 23,932 30,889 24,892 41,865 6,825 1,993 - 180,002外部利息收入 85,010 53,006 32,458 36,902 28,172 47,974 8,559 4,382 - 296,463外部利息支出 (8,482) (25,681) (15,272) (21,372) (17,408) (19,733) (6,109) (2,404) - (116,461)内部利息(支出)/收入 (66,472) 12,225 6,746 15,359 14,128 13,624 4,375 15 - -手续费及佣金净收入 4,860 10,777 6,688 7,139 7,089 9,044 1,482 518 - 47,597手续费及佣金收入 5,066 11,168 7,047 7,492 7,474 9,411 1,543 520 - 49,721手续费及佣金支出 (206) (391) (359) (353) (385) (367) (61) (2) - (2,124)投资损益 1,817 202 197 278 408 112 47 353 - 3,414公允价值变动损益 (92) 418 (53) (4) (6) 90 55 (1,021) - (613)汇兑损益 (1,495) 399 150 220 38 33 11 899 - 255其他业务收入 1 36 9 5 30 37 3 4,182 - 4,303营业税金及附加 (716) (3,437) (1,957) (2,318) (1,765) (2,952) (490) (22) - (13,657)业务及管理费 (2,439) (13,540) (9,319) (11,285) (13,292) (18,403) (6,047) (833) - (75,158)资产减值损失 (994) (9,175) (2,254) (4,130) (1,144) (2,229) (2,420) (125) - (22,471)其他业务成本 - (67) (2) (127) (21) (7) (36) (4,072) - (4,332)营业利润/(亏损) 10,998 25,163 17,391 20,667 16,229 27,590 (570) 1,872 - 119,340加：营业外收入 43 72 35 69 69 689 31 78 - 1,086减：营业外支出 (119) (240) (166) (178) (65) (118) (36) (2) - (924)利润/(亏损)总额 10,922 24,995 17,260 20,558 16,233 28,161 (575) 1,948 - 119,502减：所得税费用 (27,118)净利润 92,384
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七经营分部(续)
1.地区经营分部(续)
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 抵销 合计2013年12月31日
分部资产 3,753,134 2,952,862 1,781,197 2,504,764 2,070,925 2,892,185 656,673 411,586 (2,535,299) 14,488,027其中：投资联营及合营企业 - - - - - - - 1 - 1未分配资产 74,075总资产 14,562,102其中：非流动资产(1) 10,569 37,238 18,270 29,286 29,414 40,097 12,556 8,087 - 185,517分部负债 (3,010,413) (2,937,132) (1,770,841) (2,490,676) (2,059,375) (2,876,763) (660,204) (403,189) 2,535,299 (13,673,294)未分配负债 (44,271)总负债 (13,717,565)补充信息：
折旧和摊销费用 (672) (1,513) (926) (1,264) (1,493) (1,879) (636) (61) - (8,444)资本性支出 839 831 487 676 641 1,476 345 218 - 5,513信贷承诺 37,739 434,829 221,253 330,680 161,443 204,160 50,915 40,926 - 1,481,945 (1)非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产及其他长期资产。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。
这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、自营或代客经营衍生及贵金属业务。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余部分，及未能合理地分配的若干总行资产、负债、收入或支出。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计2014年1月1日至6月30日止期间
利息净收入 117,899 75,396 15,129 1,014 209,438外部利息收入 171,392 66,243 98,405 1,792 337,832外部利息支出 (43,830) (73,904) (9,882) (778) (128,394)内部利息(支出)/收入 (9,663) 83,057 (73,394) - -手续费及佣金净收入 27,192 20,052 - 604 47,848手续费及佣金收入 28,093 21,744 - 604 50,441手续费及佣金支出 (901) (1,692) - - (2,593)投资损益 - - (1,767) 74 (1,693)公允价值变动损益 - - 5,030 19 5,049汇兑损益 - - 735 2 737其他业务收入 - - - 5,256 5,256营业税金及附加 (9,518) (4,615) - (324) (14,457)业务及管理费 (31,739) (38,122) (8,526) (842) (79,229)资产减值损失 (18,292) (9,002) (1,506) (139) (28,939)其他业务成本 (4,454) - - (4,963) (9,417)营业利润 81,088 43,709 9,095 701 134,593加：营业外收入 661 561 - 52 1,274减：营业外支出 (154) (127) - (2) (283)利润总额 81,595 44,143 9,095 751 135,584减：所得税费用 (31,517)净利润 104,0672014年6月30日
分部资产 5,513,625 2,673,861 7,656,427 92,365 15,936,278其中：投资联营及合营企业 - - - - -未分配资产 70,334总资产 16,006,612分部负债 (5,809,251) (8,011,493) (1,113,128) (139,035) (15,072,907)未分配负债 (25,968)总负债 (15,098,875)补充信息：
折旧和摊销费用 (2,096) (5,395) (1,805) (38) (9,334)资本性支出 1,301 3,731 1,504 14 6,550信贷承诺 1,365,527 309,482 - - 1,675,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计2013年1月1日至6月30日止期间
利息净收入 100,574 66,481 12,330 617 180,002外部利息收入 145,512 54,051 95,592 1,308 296,463外部利息支出 (37,868) (66,563) (11,339) (691) (116,461)内部利息(支出)/收入 (7,070) 78,993 (71,923) - -手续费及佣金净收入 28,628 18,429 - 540 47,597手续费及佣金收入 29,335 19,846 - 540 49,721手续费及佣金支出 (707) (1,417) - - (2,124)投资损益 - - 3,061 353 3,414公允价值变动损益 - - (578) (35) (613)汇兑损益 - - 252 3 255其他业务收入 - - - 4,303 4,303营业税金及附加 (9,497) (3,933) (150) (77) (13,657)业务及管理费 (30,207) (36,811) (7,482) (658) (75,158)资产减值损失 (9,893) (12,085) (337) (156) (22,471)其他业务成本 (147) - - (4,185) (4,332)营业利润 79,458 32,081 7,096 705 119,340加：营业外收入 574 433 - 79 1,086减：营业外支出 (852) (71) - (1) (924)利润总额 79,180 32,443 7,096 783 119,502减：所得税费用 (27,118)净利润 92,3842013年12月31日
分部资产 5,061,143 2,404,907 6,937,843 84,134 14,488,027其中：投资联营及合营企业 - - - 1 1未分配资产 74,075总资产 14,562,102分部负债 (5,206,616) (7,444,267) (948,506) (73,905) (13,673,294)未分配负债 (44,271)总负债 (13,717,565)补充信息：
折旧和摊销费用 (1,839) (4,996) (1,569) (40) (8,444)资本性支出 1,205 3,274 1,028 6 5,513信贷承诺 1,181,880 300,065 - - 1,481,945
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公司。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计2014年1月1日至
6月30日止期间
利息净收入 81,258 128,180 - 209,438外部利息收入 80,286 257,546 - 337,832外部利息支出 (45,278) (83,116) - (128,394)内部利息收入/(支出) 46,250 (46,250) - -手续费及佣金净收入 16,114 31,734 - 47,848手续费及佣金收入 17,072 33,369 - 50,441手续费及佣金支出 (958) (1,635) - (2,593)投资损益 14 (1,707) - (1,693)公允价值变动损益 115 4,934 - 5,049汇兑损益 335 402 - 737其他业务收入 51 5,205 - 5,256营业税金及附加 (4,364) (10,093) - (14,457)业务及管理费 (36,760) (42,469) - (79,229)资产减值损失 (13,499) (15,440) - (28,939)其他业务成本 (35) (9,382) - (9,417)营业利润 43,229 91,364 - 134,593加：营业外收入 760 514 - 1,274减：营业外支出 (71) (212) - (283)利润总额 43,918 91,666 - 135,584减：所得税费用 (31,517)净利润 104,0672014年6月30日
分部资产 5,883,344 10,142,138 (89,204) 15,936,278其中：投资联营及合营企业 - - - -未分配资产 70,334总资产 16,006,612分部负债 (5,578,144) (9,583,967) 89,204 (15,072,907)未分配负债 (25,968)总负债 (15,098,875)补充信息：
折旧和摊销费用 (4,281) (5,053) - (9,334)资本性支出 1,599 4,951 - 6,550信贷承诺 338,919 1,336,090 - 1,675,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计2013年1月1日至
6月30日止期间
利息净收入 76,523 103,479 - 180,002外部利息收入 69,580 226,883 - 296,463外部利息支出 (40,253) (76,208) - (116,461)内部利息收入/(支出) 47,196 (47,196) - -手续费及佣金净收入 17,145 30,452 - 47,597手续费及佣金收入 17,870 31,851 - 49,721手续费及佣金支出 (725) (1,399) - (2,124)投资损益 301 3,113 - 3,414公允价值变动损益 (28) (585) - (613)汇兑损益 272 (17) - 255其他业务收入 35 4,268 - 4,303营业税金及附加 (4,446) (9,211) - (13,657)业务及管理费 (34,606) (40,552) - (75,158)资产减值损失 (9,207) (13,264) - (22,471)其他业务成本 (4) (4,328) - (4,332)营业利润 45,985 73,355 - 119,340加：营业外收入 637 449 - 1,086减：营业外支出 (8) (916) - (924)利润总额 46,614 72,888 - 119,502减：所得税费用 (27,118)净利润 92,3842013年12月31日
分部资产 5,477,335 9,076,193 (65,501) 14,488,027其中：投资联营及合营企业 - 1 - 1未分配资产 74,075总资产 14,562,102分部负债 (5,191,798) (8,546,997) 65,501 (13,673,294)未分配负债 (44,271)总负债 (13,717,565)补充信息：
折旧和摊销费用 (3,846) (4,598) - (8,444)资本性支出 1,711 3,802 - 5,513信贷承诺 286,409 1,195,536 - 1,481,945
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 关联方交易及关系
1. 财政部
于 2014年 6月 30日，财政部直接持有本行39.21% (2013年 12月 31日：39.21%)的股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 期/年末余额
2014年 2013年6月30日 12月31日持有国债及特别国债 737,756 729,892应收财政部款项(附注六、11) 362,054 362,054应收利息
—国债及特别国债 11,274 9,017—应收财政部款项 4,451 33应付财政部款项(附注六、25) 4,273 1,539财政部存入款项 15,386 11,292应付利息 12 10其他负债—代理兑付凭证式国债 110 112 (2) 本期交易形成的损益
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年利息净收入 18,866 17,565手续费及佣金收入 4,135 4,818 (3) 利率区间
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年(%) (%)债券投资及应收财政部款项 1.85-9.00 1.77-6.34财政部存入款项 0.01-3.25 0.05-3.25 (4) 国债兑付承诺详见附注十、7。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和义务。
于 2014年 6月 30日，汇金公司直接持有本行40.28% (2013年 12月 31日：40.28%)的股权。
与汇金公司
本集团与汇金公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 期/年末余额
2014年 2013年6月30日 12月31日债券投资 11,180 11,130应收利息 347 134汇金公司存入款项 10,635 10,960应付利息 2 158 (2) 本期交易形成的损益
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年利息净收入 155 115 (3) 利率区间
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年(%) (%)债券投资 3.14-4.20 3.14-4.20汇金公司存入款项 0.72-3.30 0.72-3.30
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司(续)
与汇金旗下公司
根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与这些银行和非银行金融机构交易的相关余额如下：
期/年末余额
2014年 2013年6月30日 12月31日债券投资 752,280 686,833存放同业及其他金融机构款项 60,332 21,059拆出资金 65,460 31,926衍生金融资产 284 623买入返售金融资产 48,520 88,706发放贷款和垫款 1,265 385同业及其他金融机构存放款项 85,459 45,561拆入资金 44,010 26,362衍生金融负债 400 457卖出回购金融资产款 105,765 11,859吸收存款 - 200 3. 本行的控股子公司
本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
本行与控股子公司的交易并不重大。
4. 关键管理人员
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于本中期及 2013年度，本集团与关键管理人员的交易金额并不重大。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 关联方交易及关系(续)
5. 企业年金
除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：
(1) 期/年末余额
2014年 2013年6月30日 12月31日企业年金存入款项 8,050 8,050应付利息 21 15本行发行的非保本理财产品 - 500 (2) 本期交易形成的损益
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年利息支出 244 456 (3) 利率区间
1月1日至6月30日止期间2014年 2013年(%) (%)企业年金存入款项 5.75-6.20 5 .30-6.20
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九 结构化主体
1. 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产品而成立的集合投资主体(“理财业务主体”)，本集团未对此等理财产品(“非保本理财产品”)的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团所承担的与非保本理财产品收益相关的可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品。
于 2014年 6月 30日，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币4,165.87亿元(2013年12月31日：人民币4,121.90亿元)。于本中期，本集团于非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 27.07亿元 (2013年上半年：人民币 27.14亿元)，以及本集团与非保本理财产品资金拆借或买入返售交易产生的利息净收入计人民币 1.80亿元 (2013年上半年：人民币 2.24亿元)。
本集团与理财业务主体进行了拆出资金或买入返售的交易，上述交易基于市场价格进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。于 2014年上半年，上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及于 2014年 6月 30日的敞口分别为人民币 108.19亿元(加权平均期限为 2.07天)和人民币 2,530.17亿元。于 2013年度，上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及于2013年12月31日的敞口分别为人民币304.53亿元(加权平均期限为2.9天)和人民币 802.82亿元。上述交易并非本集团的合同义务。于 2014年 6月 30日及2013年12月31日，所有上述敞口金额均计入拆出资金中。
于本中期及 2013年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的，增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团优先于其他方承担理财产品损失的条款。于本中期及 2013年度，本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务困难。
2. 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资损益以及利息收入，其中包括本集团管理的保本型理财产品所投资的基础资产。于2014年6月30日，本集团由于持有以上未纳入合并的结构化主体而产生的最大风险敞口涉及金额见下表。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九 结构化主体(续)
2. 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体(续)
2014年6月30日
指定为以公允价
值计量且其变动
计入当期损益的可供出售 持有至应收款项
金融资产金融资产到期投资 类投资 合计持有信托资产 187,209 - - - 187,209持有其他债务工具 65,190 - - - 65,190其他机构发行的资
产管理产品(1) - 957 - 8,765 9,722资产支持证券 - 4,773 - - 4,773基金投资 - 1,134 - - 1,134抵押支持证券
- 54 43 - 97合计 252,399 6,918 43 8,765 268,1252013年12月31日
指定为以公允价
值计量且其变动
计入当期损益的可供出售 持有至应收款项
金融资产金融资产到期投资 类投资 合计持有信托资产 171,280 - - - 171,280持有其他债务工具 38,710 - - - 38,710其他机构发行的资
产管理产品(1) - 560 - 5,908 6,468资产支持证券 - 1,918 - - 1,918基金投资 - 988 - - 988抵押支持证券 - 87 45 - 132合计 209,990 3,553 45 5,908 219,496 (1) 其他机构发行的资产管理产品主要包括理财产品、资产管理计划、债权投资计划等。
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
3. 纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本型理财产品及本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。于
本中期及2013年度，本集团未向此类理财产品及该特定目的信托提供财务支持。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 或有事项及承诺
1. 法律诉讼
本行及子公司在正常业务过程中产生的若干法律诉讼事项中作为被告人。于 2014年 6月 30日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已作出的准备为人民币8.77亿元(2013年12月31日：人民币9.62亿元)。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。根据本集团内部及外部法律顾问的意见计提的诉讼损失列示于预计负债中。
2. 资本支出承诺
2014年 2013年6月30日 12月31日已签订合同但未拨付 5,934 6,404已批准但未签订合同 1,246 1,261合计 7,180 7,665 3. 信贷承诺
2014年 2013年6月30日 12月31日贷款承诺
其中：原到期日在1年以下 53,746 35,858原到期日在1年以上(含1年) 405,940 434,411小计 459,686 470,269银行承兑汇票 462,576 404,852信用卡承诺 236,111 219,682开出保函及担保 247,693 191,073开出信用证 268,943 196,069合计 1,675,009 1 ,481,945信贷承诺包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或承兑汇票等形式实现。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 或有事项及承诺(续)
4. 经营租赁承诺
本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日1年以内 3,477 3,5751至2年 3,034 3,0392至3年 2,472 2,5503至5年 3,080 2,5275年以上 2,308 3,204合计 14,371 14,895于本中期，本集团于业务及管理费中确认的经营租赁费用为人民币 21.56亿元(截至2013年6月30日止6个月期间：人民币18.51亿元)。
5. 融资租赁承诺
本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约承诺情况如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日融资租赁合同金额 31 61于 2014年6月30日，本集团记录在发放贷款和垫款中的应收融资租赁款余额为人民币332.65亿元(2013年12月31日：人民币322.11亿元)，其剩余期限大部分为一至五年。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 或有事项及承诺(续)
6. 担保物
(1) 作为担保物的资产
被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日债券 125,846 27,011票据 32 38贷款 733 600合计 126,611 27,649于 2014年6月30日，本集团卖出回购金融资产款(附注六、19)账面价值为人民币1,239.22亿元(2013年12月31日：人民币267.87亿元)。绝大部分回购协议均在协议生效起12个月内到期。
此外，本集团部分可供出售债券投资及存放同业款项用作衍生交易的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于2014年6月30日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币50.60亿元(2013年12月31日：人民币56.37亿元)。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券、票据、贷款及其他资产等抵质押物(附注六、6)。部分所接受的抵质押物可以出售或再次向外抵质押。于 2014年 6月 30日，本集团可以出售或再次向外抵押的抵质押物为人民币 81.75亿元 (2013年12月31日：17.44亿元)。于2014年6月30日，本集团无再次向外抵押、但有义务到期返还的抵质押物(2013年12月31日：无)。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 或有事项及承诺(续)
7. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议决定的应付利息。
于 2014年 6月 30日，本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 395.98亿元(2013年12月31日：人民币379.13亿元)。上述国债的原始期限为一至五年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议约定支付利息。
十一金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或者特殊目的主体，这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。
截至2014年6月30日，本集团通过持有部分次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 21.22亿元 (2013年12月31日：无)。于 2014年6月30日，本集团继续确认的资产价值为人民币 1.07亿元 (2013年 12月 31日：无)，并已划分为发放贷款和垫款。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民币1.07亿元。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务、担保与承诺、以及其他表外信用风险敞口。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段以全面提升本集团的信用风险管理水平。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具备适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策
来降低该信用风险。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.2 减值评估
减值评估的主要因素
本集团根据银监会《贷款风险分类指导原则》要求，制定贷款风险分类管理相关制度，实行贷款五级分类管理，按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级次，后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保和抵质押物以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
—正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
—关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
—次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
—可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
—损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
对于除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的债权性投资，本集团在每个报告期末评估是否存在减值迹象，并根据适用情况，分别采用个别或组合识别减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于已减值的可供出售金融资产，其减值损失准备的金额等于当前未实现损失，并计入简要合并中期利润表。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保，以及信用证等也包含信用风险。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日存放中央银行款项 2,757,924 2 ,504,043存放同业及其他金融机构款项 523,899 397,678拆出资金 547,064 308,655以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 350,753 321,811衍生金融资产 6,592 8,186买入返售金融资产 750,986 737,052发放贷款和垫款 7,503,254 6 ,902,522可供出售金融资产 823,311 778,944持有至到期投资 1,636,625 1 ,523,815应收款项类投资 596,824 592,090其他金融资产 134,533 103,024表内项目合计 15,631,765 14 ,177,820表外项目
信贷承诺 1,675,009 1 ,481,945合计 17,306,774 15 ,659,765本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息(续)
担保物主要包括以下几种类型：
—个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
—除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产作为抵质押物；
—买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据和发放贷款。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
3.4 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)对公贷款和垫款
总行 135,213 2.4 115,027 2.2长江三角洲 1,297,693 23.5 1,225,018 23.9珠江三角洲 658,305 11.9 622,736 12.1环渤海地区 1,005,619 18.2 958,418 18.7中部地区 642,893 11.6 605,634 11.8西部地区 1,170,142 21.1 1,101,790 21.5东北地区 203,958 3.7 193,057 3.8境外及其他 419,574 7.6 307,401 6.0小计 5,533,397 100.0 5,129,081 100.0个人贷款和垫款
总行 105 - 110 -长江三角洲 589,694 25.6 555,257 26.5珠江三角洲 417,771 18.1 390,258 18.6环渤海地区 332,569 14.4 292,778 14.0中部地区 323,482 14.0 288,221 13.8西部地区 544,358 23.6 482,475 23.0东北地区 96,388 4.2 84,206 4.0境外及其他 3,143 0.1 2,327 0.1小计 2,307,510 100.0 2,095,632 100.0发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)对公贷款和垫款
制造业 1,482,740 26.8 1,429,765 27.9交通运输、仓储
和邮政业 693,450 12.5 618,900 12.1批发和零售业 622,872 11.3 593,434 11.6房地产业 605,745 10.9 549,592 10.7电力、热力、燃气及水
生产和供应业 516,579 9.3 492,082 9.6租赁和商务服务业 357,616 6.5 330,123 6.4采矿业 233,294 4.2 223,518 4.4水利、环境和公共设施
管理业 202,341 3.7 205,931 4.0建筑业 222,666 4.0 204,281 4.0信息传输、软件和信息
技术服务业 22,226 0.4 28,156 0.5其他行业 573,868 10.4 453,299 8.8小计 5,533,397 100.0 5,129,081 100.0个人贷款和垫款
个人住房 1,449,913 62.9 1,292,038 61.6个人生产经营 277,563 12.0 256,245 12.2个人消费 205,879 8.9 204,448 9.8信用卡透支 210,446 9.1 194,330 9.3其他 163,709 7.1 148,571 7.1小计 2,307,510 100.0 2,095,632 100.0发放贷款和垫款总额 7,840,907 7,224,713
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
2014年6月30日
1年以内 1至5年 5年以上 合计信用贷款 802,252 305,363 602,855 1,710,470保证贷款 807,665 287,136 307,192 1,401,993抵押贷款 1,162,154 690,328 1,936,716 3,789,198质押贷款 471,214 55,104 412,928 939,246合计 3,243,285 1,337,931 3,259,691 7,840,9072013年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计信用贷款 763,479 301,703 556,910 1,622,092保证贷款 769,611 231,430 295,572 1,296,613抵押贷款 1,131,696 661,376 1,719,816 3,512,888质押贷款 366,943 41,668 384,509 793,120合计 3,031,729 1,236,177 2,956,807 7,224,713 (4) 逾期贷款
2014年6月30日
逾期1天逾期91天逾期361天 逾期3年
至90天 至360天 至3年 以上 合计信用贷款 6,516 3,386 1,365 381 11,648保证贷款 10,058 11,624 6,331 5,271 33,284抵押贷款 31,105 18,487 13,165 8,451 71,208质押贷款 2,097 2,482 943 1,659 7,181合计 49,776 35,979 21,804 15,762 123,321
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(4) 逾期贷款(续)
2013年12月31日
逾期1天逾期91天逾期361天 逾期3年
至90天 至360天 至3年 以上 合计信用贷款 5,211 4,379 1,282 442 11,314保证贷款 8,075 6,078 7,005 6,913 28,071抵押贷款 20,067 10,324 14,201 10,174 54,766质押贷款 1,540 1,129 1,326 2,278 6,273合计 34,893 21,910 23,814 19,807 100,424任何一期本金或利息逾期1天，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
2014年 2013年6月30日 12月31日未逾期且未减值 (i) 7,708,884 7,112,117已逾期但未减值 (ii) 34,550 24,815已减值 (iii) 97,473 87,781小计 7,840,907 7,224,713减：发放贷款和垫款损失准备 (337,653) (322,191)发放贷款和垫款账面价值 7,503,254 6 ,902,522 (i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款
2014年6月30日
正常类 关注类 合计对公贷款和垫款 5,188,333 253,820 5,442,153个人贷款和垫款 2,264,526 2,205 2,266,731合计 7,452,859 256,025 7,708,884
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款(续)
2013年12月31日
正常类 关注类 合计对公贷款和垫款 4,800,374 252,101 5,052,475个人贷款和垫款 2,057,357 2,285 2,059,642合计 6,857,731 254,386 7,112,117 (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
2014年6月30日
逾期1天 逾期31天 逾期61天 担保物至30天 至60天 至90天 合计 公允价值对公贷款和垫款 9,129 859 861 10,849 12,966个人贷款和垫款 16,187 4,575 2,939 23,701 24,186合计 25,316 5,434 3,800 34,550 37,152 2013年12月31日
逾期1天 逾期31天 逾期61天 担保物至30天 至60天 至90天 合计 公允价值对公贷款和垫款 4,017 187 30 4,234 4,303个人贷款和垫款 14,070 4,033 2,478 20,581 24,986合计 18,087 4,220 2,508 24,815 29,289 (iii) 已减值的发放贷款和垫款
2014年6月30日
发放贷款 发放贷款和
和垫款总额 垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 80,391 (52,288) 28,103按组合方式评估 17,082 (12,521) 4,561合计 97,473 (64,809) 32,664
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii) 已减值的发放贷款和垫款(续)
2013年12月31日
发放贷款 发放贷款和
和垫款总额 垫款损失准备 账面价值按个别方式评估 72,355 (50,127) 22,228按组合方式评估 15,426 (10,440) 4,986合计 87,781 (60,567) 27,214其中：
2014年 2013年6月30日 12月31日个别方式评估的减值贷款 80,391 72,355个别方式评估的减值贷款占贷款总额
的比例 1.03% 1.00%担保物的公允价值 16,727 9,237已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)总行 3 - 3 -长江三角洲 23,904 24.5 19,373 22.1珠江三角洲 15,808 16.2 12,407 14.1环渤海地区 16,254 16.7 16,603 19.0中部地区 15,358 15.8 14,075 16.0西部地区 20,794 21.3 19,523 22.2东北地区 4,482 4.6 4,927 5.6境外及其他 870 0.9 870 1.0合计 97,473 100.0 87,781 100.0
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(6) 重组贷款和垫款
重组贷款是指对贷款的合同条款进行重新商定，重组后的贷款需持续监督。于 2014年 6月 30日，本集团重组贷款和垫款余额为人民币 111.40亿元 (2013年12月31日：人民币103.76亿元)。
(7) 本期因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
该等资产已作为抵债资产在本集团其他资产中反映，见附注六、14。
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的交易对手的信用风险，其计算参照银监会颁布并于2013年1月1日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2014年 6月 30日，信贷承诺相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十二、7资本管理。
2014年6月30日信贷承诺的信用风险加权金额 826,085于2013年12月31日，信贷承诺相关的交易对手信用风险加权金额按权重法计量，见附注十二、7资本管理，金额为人民币7,280.28亿元。
3.6 债务工具
债务工具的信用质量
下表列示了持有至到期投资与应收款项类投资的账面价值和减值准备：
2014年 2013年6月30日 12月31日未逾期且未减值 2,234,887 2,116,801已减值 46 45小计 2,234,933 2,116,846减：减值准备 (1,484) (941)其中：个别方式评估 (45) (44)组合方式评估 (1,439) (897)
持有至到期投资与应收款项类
投资账面价值 2,233,449 2, 115,905
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(1) 未逾期且未减值的债务工具
2014年6月30日
以公允价值计量
且其变动计入当可供出售 持有至 应收款项
债务工具类别 期损益的金融资产金融资产到期投资 类投资 合计政府债券 7,174 144,198 533,701 - 685,073公共实体及准政府债券 49,534 431,995 899,364 66,102 1,446,995金融机构债券 4,246 69,289 48,507 31,213 153,255公司债券 18,569 174,661 155,824 31,712 380,766财政部特别国债 - - - 93,300 93,300应收财政部款项 - - - 362,054 362,054凭证式国债及储蓄式国债 - - - 4,345 4,345持有信托资产 187,209 - - - 187,209其他债务工具 65,190 - - 8,765 73,955合计 331,922 820,143 1,637,396 597,491 3,386,9522013年12月31日
以公允价值计量
且其变动计入当可供出售 持有至 应收款项
债务工具类别 期损益的金融资产金融资产到期投资 类投资 合计政府债券 13,700 149,808 519,265 - 682,773公共实体及准政府债券 50,056 409,322 808,838 66,485 1,334,701金融机构债券 11,495 48,702 29,688 27,124 117,009公司债券 24,768 167,724 166,623 30,973 390,088财政部特别国债 - - - 93,300 93,300应收财政部款项 - - - 362,054 362,054凭证式国债及储蓄式国债 - - - 6,037 6,037持有信托资产 171,280 - - - 171,280其他债务工具 38,710 - - 6,414 45,124合计 310,009 775,556 1,524,414 592,387 3,202,366
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(2) 已减值债务工具
2014年6月30日
持有至 应收款项
到期投资 类投资 合计公司债券 - 46 46减：减值准备 - (45) (45)已减值持有至到期投资和应收款项类投资
的账面价值 - 1 12013年12月31日
持有至 应收款项
到期投资 类投资 合计公司债券 - 45 45减：减值准备 - (44) (44)已减值持有至到期投资和应收款项类投资
的账面价值 - 1 1本集团持有的可供出售债券全部以个别方式进行减值评估。截至 2014年 6月 30日，本集团已发生减值的可供出售债券账面价值为人民币 31.68亿元 (2013年 12月 31日：人民币 33.88亿元)，本集团对这部分减值的可供出售债券计提的减值准备为人民币3.00亿元(2013年12月31日：人民币3.31亿元)。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评级分布如下：
2014年6月30日
未评级(i) AAA AA A A以下 合计政府债券 677,241 5,613 992 1,227 - 685,073公共实体及准政府债券 1,334,845 96,657 10,898 4,486 - 1 ,446,886金融机构债券 75,948 47,457 11,700 14,652 5,970 155,727公司债券(ii) 49,881 269,724 13,054 42,196 5,278 380,133财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300应收财政部款项 362,054 - - - - 362,054凭证式国债及储蓄式国债 4,345 - - - - 4,345持有信托资产(iii) 187,209 - - - - 187,209其他债务工具(iii) 73,955 - - - - 73,955合计 2,858,778 419,451 36,644 62,561 11,248 3,388,6822013年12月31日
未评级(i) AAA AA AA以下 合计政府债券 680,349 637 1,707 80 - 682,773公共实体及准政府债券 1,251,211 79,857 3,057 443 - 1,334,568金融机构债券 24,284 49,902 31,531 9,340 5,074 120,131公司债券(ii) 23,452 230,604 118,313 11,935 5,287 389,591财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300应收财政部款项 362,054 - - - - 362,054凭证式国债及储蓄式国债 6,037 - - - - 6,037持有信托资产(iii) 171,280 - - - - 171,280其他债务工具(iii) 45,124 - - - - 45,124合计 2,657,091 361,000 154,608 21,798 10,361 3,204,858 (i)本集团持有的未评级债务工具主要为政策性银行金融债券及国债。
(ii)于 2014年 6月 30日，包含在公司债券中的计人民币384.04亿元的超级短期融资券(2013年12月31日：人民币669.38亿元)，基于发行人评级信息分析上述
信用风险。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
(iii)持有信托资产和其他债务工具被分类为第三层次金融资产，相关的信用风险见附注十二、8.4以公允价值计量的金融资产和金融负债。
3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照银监会颁布并于2013年1月1日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2014年 6月 30日，衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十二、7资本管理。
2014年6月30日交易对手的信用风险加权金额 12,336于 2013年 12月 31日，衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按权重法计量，见附注十二、7资本管理，金额为人民币113.80亿元。
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本集团的资产负债管理部通过下列方法对其流动性风险进行管理：
—优化资产负债结构；
—保持稳定的存款基础；
—预测未来现金流量和评估流动资产水平；
—保持高效的内部资金划拨机制；
—定期执行压力测试。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4.流动性风险(续)
4.1流动性分析
(1)到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面金额进行到期日分析：
项目 2014年6月30日
已逾期即期偿还1个月内1至3个月3至12个月 1至5年5年以上无期限 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 274,970 10,887 - - - - 2,565,487 2,851,344存放同业及其他金融机构款项 - 82,844 39,980 42,039 259,664 99,372 - - 523,899拆出资金 - - 350,297 35,752 103,066 57,949 - - 547,064以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 73,457 51,836 132,699 86,043 6,718 599 351,373衍生金融资产 - - 1,119 1,137 2,843 1,248 245 - 6,592买入返售金融资产 - - 494,562 167,558 88,366 500 - - 750,986发放贷款和垫款 21,527 - 442,524 744,676 2,344,539 1,595,345 2,354,643 - 7,503,254可供出售金融资产 - - 16,109 48,724 105,461 467,581 185,436 3,438 826,749持有至到期投资 - - 19,061 55,386 192,563 795,489 574,126 - 1,636,625应收款项类投资 1 61 1,208 1,051 26,967 76,884 490,652 - 596,824其他金融资产 1,297 23,406 30,105 41,074 38,372 256 23 - 134,533金融资产总额 22,825 381,302 1,479,309 1,189,233 3,294,540 3,180,667 3,611,843 2,569,524 15,729,243金融负债
向中央银行借款 - (30) (30) - (81) - - - (141)同业及其他金融机构存放款项 - (324,349) (38,357) (84,162) (72,202) (393,242) (400) - (912,712)拆入资金 - - (78,388) (82,550) (68,062) (1,197) (931) - (231,128)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,643) (86,356) (80,173) (118,260) (12,295) (35) - (307,762)衍生金融负债 - - (671) (988) (2,439) (1,125) (380) - (5,603)卖出回购金融资产款 - - (22,298) (95,106) (5,920) (598) - - (123,922)吸收存款 - (7,247,652) (660,013) (954,039) (2,749,297) (1,198,323) (180) - (12,809,504)已发行债务证券 - - (13,541) (28,681) (94,503) (38,701) (99,932) - (275,358)其他金融负债 - (83,046) (14,788) (89,841) (73,088) (59,149) (23,192) - (343,104)金融负债总额 - (7,665,720) (914,442) (1,415,540) (3,183,852) (1,704,630) (125,050) - (15,009,234)净头寸 22,825 (7,284,418) 564,867 (226,307) 110,688 1,476,037 3,486,793 2,569,524 720,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1流动性分析(续)
(1)到期日分析(续)
项目 2013年12月31日
已逾期即期偿还1个月内1至3个月3至12个月 1至5年5年以上无期限 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 200,278 1,178 - - - - 2,402,346 2,603,802存放同业及其他金融机构款项 - 48,464 49,142 55,092 145,639 99,341 - - 397,678拆出资金 - - 162,547 19,083 87,668 39,357 - - 308,655以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2 61,389 65,752 117,576 73,313 3,781 1,069 322,882衍生金融资产 - - 780 949 2,105 3,897 455 - 8,186买入返售金融资产 - - 439,889 119,212 177,951 - - - 737,052发放贷款和垫款 17,843 - 408,485 710,851 2,165,795 1,474,567 2,124,981 - 6,902,522可供出售金融资产 - - 16,579 29,761 114,846 437,173 180,585 2,367 781,311持有至到期投资 - - 6,179 31,417 203,297 719,537 563,385 - 1,523,815应收款项类投资 1 113 10,635 1,775 44,367 55,104 480,095 - 592,090其他金融资产 785 15,666 22,433 30,725 33,155 203 57 - 103,024金融资产总额 18,629 264,523 1,179,236 1,064,617 3,092,399 2,902,492 3,353,339 2,405,782 14,281,017金融负债
向中央银行借款 - (30) - - (74) - - - (104)同业及其他金融机构存放款项 - (252,802) (32,408) (13,820) (43,910) (386,414) - - (729,354)拆入资金 - - (69,464) (65,740) (37,427) (1,732) - - (174,363)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (9,598) (114,905) (97,409) (62,775) (21,538) (34) - (306,259)衍生金融负债 - - (912) (1,713) (2,291) (2,064) (655) - (7,635)卖出回购金融资产款 - - (22,225) (1,714) (2,489) (359) - - (26,787)吸收存款 - (6,993,059) (566,840) (1,009,991) (2,159,729) (1,081,790) (2) - (11,811,411)已发行债务证券 - - (3,261) (26,195) (94,704) (16,961) (125,140) - (266,261)其他金融负债 - (98,269) (14,171) (42,008) (57,676) (58,631) (16,894) - (287,649)金融负债总额 - (7,353,758) (824,186) (1,258,590) (2,461,075) (1,569,489) (142,725) - (13,609,823)净头寸 18,629 (7,089,235) 355,050 (193,973) 631,324 1,333,003 3,210,614 2,405,782 671,194
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4.流动性风险(续)
4.1流动性分析(续)
(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即被提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4.流动性风险(续)
4.1流动性分析(续)
(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：项目 2014年6月30日
已逾期即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上 无期限 合计非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 274,970 10,887 1,105 - - - 2,565,487 2,852,449存放同业及其他金融机构款项 - 82,844 41,250 43,881 276,300 103,296 - - 547,571拆出资金 - - 350,561 38,543 108,658 60,242 - - 558,004以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 75,457 59,598 135,968 95,833 7,991 599 375,467买入返售金融资产 - - 498,208 171,420 90,602 568 - - 760,798发放贷款和垫款 71,070 - 506,283 846,184 2,702,720 2,451,691 3,593,475 - 10,171,423可供出售金融资产 - - 18,719 55,890 127,230 541,740 217,083 3,438 964,100持有至到期投资 - - 24,918 67,227 239,892 976,876 704,409 - 2,013,322应收款项类投资 46 61 1,626 6,929 31,799 90,596 525,923 - 656,980其他金融资产 - 23,406 3,548 10,729 1,627 - 8 - 39,318非衍生金融资产总额 71,116 381,302 1,531,457 1,301,506 3,714,796 4,320,842 5,048,889 2,569,524 18,939,432非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (30) - (81) - - - (141)同业及其他金融机构存放款项 - (324,349) (38,686) (86,129) (79,174) (415,553) (400) - (944,291)拆入资金 - - (78,701) (83,405) (69,443) (1,370) (1,048) - (233,967)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,643) (87,475) (81,747) (123,274) (13,231) (44) - (316,414)卖出回购金融资产款 - - (22,499) (96,227) (5,949) (814) - - (125,489)吸收存款 - (7,252,383) (673,343) (978,287) (2,870,751) (1,377,019) (180) - (13,151,963)已发行债务证券 - - (13,606) (28,886) (101,435) (64,035) (112,794) - (320,756)其他金融负债 - (79,304) (814) (68,355) (1,282) (547) (21,579) - (171,881)非衍生金融负债总额 - (7,666,709) (915,154) (1,423,036) (3,251,389) (1,872,569) (136,045) - (15,264,902)净头寸 71,116 (7,285,407) 616,303 (121,530) 463,407 2,448,273 4,912,844 2,569,524 3,674,530
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4.流动性风险(续)
4.1流动性分析(续)
(2)以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
项目 2013年12月31日
已逾期即期偿还1个月内1至3个月3至12个月1至5年5年以上无期限 合计非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 200,278 1,178 1,153 - - - 2,402,346 2,604,955存放同业及其他金融机构款项 - 48,496 50,276 56,664 155,291 102,998 - - 413,725拆出资金 - - 164,128 20,528 91,973 41,194 - - 317,823以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2 61,999 67,101 123,360 79,283 4,261 1,069 337,075买入返售金融资产 - - 442,670 122,239 183,822 - - - 748,731发放贷款和垫款 64,722 - 466,646 804,865 2,487,474 2,245,244 3,232,695 - 9,301,646可供出售金融资产 - - 19,240 34,582 138,445 513,619 213,689 2,367 921,942持有至到期投资 - - 8,564 42,404 248,001 878,663 685,041 - 1,862,673应收款项类投资 45 113 10,974 2,109 51,609 74,562 505,591 - 645,003其他金融资产 - 15,331 1,944 9,371 1,348 - 8 - 28,002非衍生金融资产总额 64,767 264,220 1,227,619 1,161,016 3,481,323 3,935,563 4,641,285 2,405,782 17,181,575非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - - (74) - - - (104)同业及其他金融机构存放款项 - (252,893) (33,610) (20,668) (50,639) (433,243) - - (791,053)拆入资金 - - (69,890) (66,373) (38,244) (1,770) - - (176,277)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (9,598) (116,040) (98,928) (65,090) (22,723) (45) - (312,424)卖出回购金融资产款 - - (22,237) (1,736) (2,498) (439) - - (26,910)吸收存款 - (6,996,955) (578,178) (1,040,462) (2,256,545) (1,246,341) (2) - (12,118,483)已发行债务证券 - - (3,304) (26,700) (102,947) (42,022) (144,077) - (319,050)其他金融负债 - (94,256) (1,052) (9,784) (1,411) (925) (16,893) - (124,321)非衍生金融负债总额 - (7,353,732) (824,311) (1,264,651) (2,517,448) (1,747,463) (161,017) - (13,868,622)净头寸 64,767 (7,089,512) 403,308 (103,635) 963,875 2,188,100 4,480,268 2,405,782 3,312,953
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
本集团按照净额结算的衍生金融工具主要与利率衍生产品有关。下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2014年6月30日
1至 3至
1个月内 3个月 12个月1至5年5年以上 合计利率衍生金融工具 47 2 (10) (171) (14) (146)2013年12月31日
1至 3至
1个月内 3个月 12个月1至5年5年以上 合计利率衍生金融工具 1 (13) (251) (118) 66 (315) (2) 按照总额结算的衍生金融工具
本集团按照总额结算的衍生金融工具主要与汇率及贵金属衍生产品相关。下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以总额结算的衍生金融工具的未经折现的合同现金流。
2014年6月30日
1至 3至
1个月内 3个月 12个月1至5年5年以上 合计按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 231,229 182,757 398,306 49,024 3,133 864,449现金流出 (229,843) (182,489) (398,350) (48,786) (3,184) (862,652)合计 1,386 268 (44) 238 (51) 1,797
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析(续)
(2) 按照总额结算的衍生金融工具(续)
2013年12月31日
1至 3至
1个月内 3个月 12个月1至5年5年以上 合计按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 194,523 138,784 262,107 55,253 1,998 652,665现金流出 (194,832) (139,651) (259,969) (55,220) (1,998) (651,670)合计 (309) (867) 2,138 33 - 995 4.3 表外项目
本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2014年6月30日
1年以内 1至5年 5年以上 合计贷款承诺 100,639 144,933 214,114 459,686银行承兑汇票 462,576 - - 462,576信用卡承诺 236,111 - - 236,111开出保函及担保 127,848 77,906 41,939 247,693开出信用证 266,739 2,204 - 268,943合计 1,193,913 225,043 256,053 1,675,0092013年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计贷款承诺 65,822 143,778 260,669 470,269银行承兑汇票 404,852 - - 404,852信用卡承诺 219,682 - - 219,682开出保函及担保 77,638 72,772 40,663 191,073开出信用证 192,953 2,680 436 196,069合计 960,947 219,230 301,768 1,481,945
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而蒙受损失的风险，该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。
交易账户和银行账户划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本集团将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本集团为交易目的或风险对冲目的而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
本集团采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等多种方法管理交易账户市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度资金交易、投资业务和市场风险管理政策，进一步明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞口、期限等风险控制要求，构建了以 VaR值为核心的限额指标体系，并运用市场风险管理系统实现交易账户市场风险计量和监控。
本集团采用历史模拟法(选取99%的置信区间、1天的持有期，250天历史数据)计量总行本部、境内分行和境外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异，本集团选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计量模型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
交易账户市场风险管理(续)
交易账户风险价值(VaR)
本行
2014年1月1日至6月30日止期间期末 平均 最高 最低利率风险 56 75 87 55汇率风险 (1) 58 125 247 54商品风险 8 17 34 2总体风险价值 90 178 289 86本行
2013年1月1日至6月30日止期间期末 平均 最高 最低利率风险 43 29 43 17汇率风险 (1) 14 59 122 8商品风险 3 20 54 2总体风险价值 55 81 151 36本行计算交易账户风险价值(不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸)。
本行按季进行交易账户压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假想压力情景下对承压对象的潜在损益影响。
(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
银行账户市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户市场风险。
利率风险管理
本集团的银行账户利率风险主要来源于本集团银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配，以及主要境内利率敏感性金融资产及金融负债所依据的基准利率变动不一致。
本集团密切关注宏观经济形势和人民银行货币政策导向，及时灵活调整资产负债各项业务定价策略。本集团建立了全面的利率风险管理政策和工具，提高集团利率风险计量、监测、分析和管理的一致性。
本集团定期运用缺口分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试对利率风险进行计量和分析，将利率风险敞口控制在可承受的范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中货币性资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行汇率风险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、止损限额、风险限额和压力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优化市场风险限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。外币交易主要涉及本集团的外汇业务和资金营运敞口。
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：
项目 2014年6月30日
人民币 美元(折合人民币) 港币(折合人民币)其他币种(折合人民币) 合计现金及存放中央银行款项 2,826,313 23,368 955 708 2,851,344存放同业及其他金融机构款项 439,360 73,841 4,570 6,128 523,899拆出资金 485,204 59,982 1,667 211 547,064以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 342,994 3,877 4,502 - 351,373衍生金融资产 1,715 4,277 34 566 6,592买入返售金融资产 750,892 94 - - 750,986发放贷款和垫款 7,016,374 435,773 35,159 15,948 7,503,254可供出售金融资产 777,326 44,120 1,283 4,020 826,749持有至到期投资 1,630,324 5,935 159 207 1,636,625应收款项类投资 596,739 - - 85 596,824其他金融资产 125,850 6,306 894 1,483 134,533金融资产总额 14,993,091 657,573 49,223 29,356 15,729,243向中央银行借款 (141) - - - (141)同业及其他金融机构存放款项 (742,179) (168,700) (889) (944) (912,712)拆入资金 (67,509) (121,593) (28,922) (13,104) (231,128)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (306,987) (707) (8) (60) (307,762)衍生金融负债 (3,464) (1,627) (79) (433) (5,603)卖出回购金融资产款 (116,208) (7,714) - - (123,922)吸收存款 (12,514,519) (252,112) (29,630) (13,243) (12,809,504)已发行债务证券 (197,955) (58,398) (16,527) (2,478) (275,358)其他金融负债 (331,676) (8,258) (1,405) (1,765) (343,104)金融负债总额 (14,280,638) (619,109) (77,460) (32,027) (15,009,234)资产负债表内敞口净额 712,453 38,464 (28,237) (2,671) 720,009衍生金融工具的净名义金额 (51,816) 8,390 34,266 8,486 (674)信贷承诺 1,433,363 223,511 5,950 12,185 1,675,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
项目 2013年12月31日
人民币美元(折合人民币)港币(折合人民币)其他币种(折合人民币) 合计现金及存放中央银行款项 2,591,348 10,141 1,705 608 2,603,802存放同业及其他金融机构款项 354,025 29,913 9,279 4,461 397,678拆出资金 286,869 20,828 472 486 308,655以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 310,021 7,474 5,387 - 322,882衍生金融资产 2,695 4,362 487 642 8,186买入返售金融资产 737,052 - - - 737,052发放贷款和垫款 6,520,161 332,795 33,709 15,857 6,902,522可供出售金融资产 727,690 47,290 2,605 3,726 781,311持有至到期投资 1,521,466 1,990 157 202 1,523,815应收款项类投资 592,089 - - 1 592,090其他金融资产 92,736 8,683 946 659 103,024金融资产总额 13,736,152 463,476 54,747 26,642 14,281,017向中央银行借款 (104) - - - (104)同业及其他金融机构存放款项 (591,172) (136,898) (1,087) (197) (729,354)拆入资金 (69,272) (76,661) (19,225) (9,205) (174,363)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (305,977) (152) (24) (106) (306,259)衍生金融负债 (1,814) (4,166) (1,505) (150) (7,635)卖出回购金融资产款 (23,653) (3,134) - - (26,787)吸收存款 (11,604,979) (158,648) (34,279) (13,505) (11,811,411)已发行债务证券 (202,197) (44,444) (18,870) (750) (266,261)其他金融负债 (277,167) (8,358) (1,984) (140) (287,649)金融负债总额 (13,076,335) (432,461) (76,974) (24,053) (13,609,823)资产负债表内敞口净额 659,817 31,015 (22,227) 2,589 671,194衍生金融工具的净名义金额 (28,817) 232 26,246 3,295 956
信贷承诺 1,288,368 167,463 6,811 19,303 1,481,945
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值1%或贬值1%的情况下，本集团境内机构外币货币性资产与负债的净敞口对税前利润的潜在影响。本集团境外机构的外汇敞口未纳入本分析中。
2014年 2013年6月30日 12月31日升值1% 41 202贬值1% (41) (202)对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可能与汇率变动的实际结果存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行对人民币基准利率作出了规定。于2013年7月20日，中国人民银行取消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。中国人民银行继续对人民币存款的基准利率上限作出规定。
本集团采用以下方法管理利率风险：
—定期监控可能影响到中国人民银行基准利率的宏观经济因素；
—优化对生息资产和付息负债合同到期日或重新定价日不匹配的管理；及
—参考中国人民银行基准利率，提高生息资产和付息负债之间的净息差水平。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2利率风险(续)
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：
项目 2014年6月30日
1个月以内 1至3个月3至12个月 1至5年 5年以上 非生息 合计现金及存放中央银行款项 2,593,410 - - - - 257,934 2,851,344存放同业及其他金融机构款项 147,834 35,914 239,365 99,372 - 1,414 523,899拆出资金 350,792 36,743 102,486 57,043 - - 547,064以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,670 77,033 116,523 59,836 6,691 620 351,373衍生金融资产 - - - - - 6,592 6,592买入返售金融资产 494,562 167,558 88,366 500 - - 750,986发放贷款和垫款 1,054,383 1,392,767 4,781,079 122,728 152,297 - 7,503,254可供出售金融资产 42,732 82,328 144,957 385,104 168,190 3,438 826,749持有至到期投资 25,676 68,799 219,242 767,296 555,612 - 1,636,625应收款项类投资 1,208 1,051 36,942 66,909 490,652 62 596,824其他金融资产 - - - - - 134,533 134,533金融资产总额 4,801,267 1,862,193 5,728,960 1,558,788 1,373,442 404,593 15,729,243向中央银行借款 (30) - (81) - - (30) (141)同业及其他金融机构存放款项 (377,493) (80,613) (65,941) (387,882) (400) (383) (912,712)拆入资金 (79,266) (83,202) (67,663) (997) - - (231,128)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (86,356) (80,173) (118,260) (12,295) (35) (10,643) (307,762)衍生金融负债 - - - - - (5,603) (5,603)卖出回购金融资产款 (22,298) (95,106) (5,920) (598) - - (123,922)吸收存款 (7,755,302) (954,039) (2,749,297) (1,198,323) (180) (152,363) (12,809,504)已发行债务证券 (18,720) (40,116) (80,534) (11,069) (124,919) - (275,358)其他金融负债 - - - - - (343,104) (343,104)金融负债总额 (8,339,465) (1,333,249) (3,087,696) (1,611,164) (125,534) (512,126) (15,009,234)利率风险缺口 (3,538,198) 528,944 2,641,264 (52,376) 1,247,908 (107,533) 720,009
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2利率风险(续)
项目 2013年12月31日
1个月以内1至3个月3至12个月 1至5年 5年以上 非生息 合计现金及存放中央银行款项 2,372,965 - - - - 230,837 2,603,802存放同业及其他金融机构款项 116,138 50,929 129,431 98,968 - 2,212 397,678拆出资金 162,657 21,862 86,453 37,683 - - 308,655以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 77,611 83,394 113,732 43,320 3,754 1,071 322,882衍生金融资产 - - - - - 8,186 8,186买入返售金融资产 439,889 119,212 177,951 - - - 737,052发放贷款和垫款 2,397,715 1,355,109 2,909,162 100,804 139,732 - 6,902,522可供出售金融资产 52,362 72,720 141,801 351,271 160,790 2,367 781,311持有至到期投资 11,522 67,157 234,029 669,875 541,232 - 1,523,815应收款项类投资 10,635 1,775 54,372 45,099 480,095 114 592,090其他金融资产 - - - - - 103,024 103,024金融资产总额 5,641,494 1,772,158 3,846,931 1,347,020 1,325,603 347,811 14,281,017向中央银行借款 - - (74) - - (30) (104)同业及其他金融机构存放款项 (296,210) (13,109) (43,112) (376,853) - (70) (729,354)拆入资金 (69,464) (65,740) (37,427) (1,732) - - (174,363)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (114,905) (97,409) (62,775) (21,538) (34) (9,598) (306,259)衍生金融负债 - - - - - (7,635) (7,635)卖出回购金融资产款 (22,225) (1,714) (2,489) (359) - - (26,787)吸收存款 (7,415,705) (1,009,991) (2,159,729) (1,081,790) (2) (144,194) (11,811,411)已发行债务证券 (14,846) (35,979) (81,761) (8,534) (125,141) - (266,261)其他金融负债 - - - - - (287,649) (287,649)金融负债总额 (7,933,355) (1,223,942) (2,387,367) (1,490,806) (125,177) (449,176) (13,609,823)利率风险缺口 (2,291,861) 548,216 1,459,564 (143,786) 1,200,426 (101,365) 671,194
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
下表列示了在人民币、美元与港币收益率曲线同时平行上升或下降 100个基点的情况下，基于报告期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对未来 12个月内利息净收入及权益所产生的潜在税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率维持不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
2014年6月30日 2013年12月31日利息净收入 权益 利息净收入 权益上升100个基点 (19,595) (20,009) (11,922) (19,330)下降100个基点 19,595 20,009 11,922 19,330有关假设并不代表本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。因此，上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为示例，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团现时利率风险敞口下，净利息收入和权益的估计变动。
6. 保险风险
本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客户的赔款进行控制。
寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
7. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
—维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
—支持本集团的稳定及成长；
—以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报；
—保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。
银监会于2012年发布《商业银行资本管理办法(试行)》，并于2013年1月1日起施行，原《商业银行资本充足率管理办法》同时废止。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、系统重要性银行附加资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。其中核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为5%、6%以及8%；国内系统重要性银行应满足1%的附加资本要求，由核心一级资本满足。同时，根据《中国银监会关于实施〈商业银行资本管理办法(试行)〉过渡期安排相关事项的通知》，过渡期内还将逐步引入储备资本要求，并由商业银行核心一级资本满足。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。
本集团分别采用权重法和基本指标法计量信用风险加权资产和操作风险加权资产。
于2014年4月，银监会正式核准本集团对非零售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产以及采用操作风险标准法计量操作风险加权资产。银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期至少3年。并行期内，商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足率，并遵守《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本底线要求。
于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团采用标准法计量市场风险加权资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
7. 资本管理(续)
下表列示了于 2014年 6月 30日本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》以及经银监会于 2014年 4月批准的计算方法下的资本充足率及资本构成信息。该计量方法下，信用风险加权资产采用内部评级法计量，市场风险加权资产和操作风险加权资产采用标准法计量。
2014年6月30日核心一级资本充足率 (1) 8.65%一级资本充足率 (1) 8.65%资本充足率 (1) 11.89%核心一级资本 (2) 906,524核心一级资本监管扣除项目 (3) (5,361)核心一级资本净额 901,163其他一级资本 (4) 2一级资本净额 901,165二级资本 (5) 337,810资本净额 1,238,975风险加权资产 (6) 10,422,045于2013年12月31日，本集团资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为11.86%，9.25%和9.25%。其中，信用风险加权资产采用权重法计量，市场风险加权资产采用标准法计量，操作风险加权资产采用基本指标法计量。
根据《商业银行资本管理办法(试行)》：
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公司。
核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算差额。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括：其他无形资产(不含土地使用权)，以及对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资。
(4)
本集团其他一级资本包括少数股东资本可计入其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以
及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。
于2014年6月30日止六个月期间及2013年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。
8.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
—拥有标准条款和条件并在活跃流通市场上交易的金融资产及金融负债的公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。
—对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工具，其公允价值则利用期权定价模型来确定。
—其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型或采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在对类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层对此价格进行了分析。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部牵头负责金融资产及金融负债的估值工作，风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备金融资产和金融负债披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
截至2014年6月30日止六个月期间，本集团公允价值计量所采用的估值技术和输入值相比编制 2013年度合并财务报表所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
8.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、吸收存款、卖出回购金融资产款及已发行存款证和同业存单等未包括于下表中。以下金融资产及金融负债的公允价值属于第二层次。
2014年6月30日 2013年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
持有至到期投资
1,636,625 1,611,676 1,523,815 1,444,898应收款项类投资 141,470 140,274 136,736 131,214合计 1,778,095 1,751,950 1,660,551 1,576,112金融负债
发行债券 151,952 144,218 156,300 146,741合计 151,952 144,218 156,300 146,741
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
2014年6月30日
第一层级 第二层级 第三层级 合计以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
交易性金融资产
债券 - 40,656 - 40,656贵金属合同 - 18,852 - 18,852小计 - 59,508 - 59,508指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 - 38,867 - 38,867持有信托资产 - - 187,209 187,209其他债务工具 - - 65,190 65,190权益工具 - - 599 599小计 - 38,867 252,998 291,865衍生金融资产
货币衍生工具 - 5,355 146 5,501利率衍生工具 - 981 37 1,018贵金属合同 - 73 - 73小计 - 6,409 183 6,592可供出售金融资产
债券 8,018 815,147 146 823,311权益工具 465 - 621 1,086基金投资 1,134 - - 1,134其他 - - 957 957小计 9,617 815,147 1,724 826,488合计 9,617 919,931 254,905 1,184,453以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (28,152) - (28,152)指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 - - (279,610) (279,610)衍生金融负债
货币衍生工具 - (3,964) (270) (4,234)利率衍生工具 - (1,080) (64) (1,144)贵金属合同 - (225) - (225)小计 - (5,269) (334) (5,603)合计 - (33,421) (279,944) (313,365)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2013年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
交易性金融资产
债券 - 42,012 - 42,012权益工具 48 - - 48贵金属合同 - 11,804 - 11,804小计 48 53,816 - 53,864指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 - 58,007 - 58,007持有信托资产 - - 171,280 171,280其他债务工具 - - 38,710 38,710权益工具 - - 1,021 1,021小计 - 58,007 211,011 269,018衍生金融资产
货币衍生工具 - 5,623 292 5,915利率衍生工具 - 1,582 55 1,637贵金属合同 - 634 - 634小计 - 7,839 347 8,186可供出售金融资产
债券 6,802 771,946 196 778,944权益工具 549 - 29 578基金投资 988 - - 988其他 - 560 - 560小计 8,339 772,506 225 781,070合计 8,387 892,168 211,583 1,112,138以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (20,805) - (20,805)指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 - - (285,454) (285,454)衍生金融负债
货币衍生工具 - (5,123) (571) (5,694)利率衍生工具 - (1,820) (120) (1,940)其他 - - (1) (1)小计 - (6,943) (692) (7,635)合计 - (27,748) (286,146) (313,894)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
分类为第三层次的金融工具主要包括持有信贷资产及其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债。相关资产主要为本集团发行的保本理财产品投资的基础资产，相关的负债计量保本理财产品本身，也被指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。该指定可以减少会计确认或计量方面不一致的情况。
这些分类为第三层次的资产主要包括由信托公司或其他金融机构发行的投资产品，其基础资产包括信贷资产、存放同业款项及债券投资。存放同业款项的交易对手主要为境内商业银行。信贷资产及债券投资为向境内公司发放的贷款或境内金融机构或公司发行的简单结构债券。由于并非所有涉及存放同业款项、信贷资产及债券投资公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产整体分类为第三层次。
信贷资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险及流动性风险，该等风险在国内最近的经济周期中一般缺乏历史违约率和流动性的信息。管理层基于减值的可观察因素及收益率曲线的重大变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估计，但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存有差异。
于2014年6月30日止六个月期间及2013年度，公允价值各层级间无重大转移。
本集团第三层次金融工具变动如下：
2014年1月1日至6月30日止期间
以公允价值计 以公允价值
量且其变动计 计量且其变动
入当期损益的 衍生 可供出售计入当期损益 衍生金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债2014年1月1日 211,011 347 225 (285,454) (692)购买 200,272 - 1,543 - -发行 - - - (2,418,627) -结算/处置 (162,727) (3) (53) 2,431,000 28计入损益的利得/
(损失) 4,442 (161) 10 (6,529) 330计入其他综合收益
的损失 - - (1) - -2014年6月30日 252,998 183 1,724 (279,610) (334)计入当期损益的已
实现利得/(损失)
—投资损益 3,902 - 10 (6,393) -计入当期损益的未
实现利得/(损失)
—公允价值变动
损益
540 (161) - (136) 330
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二金融风险管理(续)
8. 确定公允价值的方法(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2013年
以公允价值计 以公允价值
量且其变动计 计量且其变动
入当期损益的 衍生 可供出售计入当期损益 衍生金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债2013年1月1日 127,094 796 5,741 (155,071) (1,856)购买 433,011 - - - -发行 - - - (1,201,295) -结算/处置 (357,601) (48) (5,536) 1,080,965 232计入损益的利得
/(损失) 8,507 (401) 22 (10,053) 932计入其他综合收益
的损失 - - (2) - -2013年12月31日 211,011 347 225 (285,454) (692)计入当期损益的已
实现利得/(损失)
—投资损益 7,860 - 22 (9,360) -计入当期损益的未
实现利得/(损失)
—公允价值变动
损益 647 (401) - (693) 932
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三资产负债表日后事项
经银监会和中国人民银行批准，本行于 2014年 8月 18日发行了总额为人民币300亿元、为期十年、票面利率5.8%的二级资本债券，用于补充二级资本。
十四财务报告之批准
本中期财务报表于2014年8月26日已经本行董事会批准。
十五比较数据
为与本期财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
中国农业银行股份有限公司
未经审阅补充资料
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2014年1月1日 2013年1月1日至6月30日止期间 至6月30日止期间固定资产处置损益 152 84除上述项之外的
其他营业外收支净额 133 348非经常性损益的所得税影响 (93) (121)合计 192 311其中：
归属于母公司普通股股东的非经常
性损益 190 307归属于少数股东权益的非经常性损益 2 4非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)结合自身正常业务的性质和特点，未将单独进行减值测试的应收款项减值准备转回、持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等列入非经常性损益项目。
二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册；成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统称“中国会计准则”)编制包括本行及合并子公司(以下简称“本集团”)的银行及合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的中期合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的简要中期合并财务报表中列示的 2014年 1月 1日至 6月 30日止期间及 2013年 1月 1日至 6月 30日止期间的净利润，以及 2014年 6月 30日和 2013年 12月31日的股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
中国农业银行股份有限公司
未经审阅补充资料(续)
2014年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
2014年1月1日 2013年1月1日至6月30日止期间 至6月30日止期间归属于母公司普通股股东的净利润 104,032 92,352加权平均净资产收益率(%)(已年化) 23.04 23.22基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.28扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润 103,842 92,045加权平均净资产收益率(%)(已年化) 22.98 23.16基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.28本集团不存在稀释性潜在普通股。