三明市海斯福化工有限责任公司
审计报告
大华审字[2014]006489号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
三明市海斯福化工有限责任公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年8月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司股东权益变动表 12-14财务报表附注 1-61
审计报告
大华审字[2014]006489号三明市海斯福化工有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的三明市海斯福化工有限责任公司(以下简称海斯福公司)财务报表，包括 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日、 2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-8月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海斯福公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]006489号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海斯福公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海斯福公司 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-8月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周珊珊
中国·北京 中国注册会计师：蒋晓明
二〇一四年十月二十日
三明市海斯福化工有限责任公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 23,791,354.35 21,416,870.43 12,155,549.16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 注释2 122,237.65 1,168,891.50 627,096.50应收账款 注释3 45,909,275.65 52,512,262.82 48,499,414.54预付款项 注释5 321,367.49 754,164.77 2,125,513.97应收利息
应收股利
其他应收款 注释4 663,706.97 316,386.12 1,205,595.34存货 注释6 34,604,902.73 42,060,761.55 21,334,874.43划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 16,100,000.00 17,831,038.93 5,376,122.80流动资产合计 121,512,844.84 136,060,376.12 91,324,166.74非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释8 67,134,916.56 70,720,827.56 27,371,646.48在建工程 注释9 1,985,431.63 12,245,758.40 3,608,984.80工程物资 注释10 721,124.34 2,683,037.95 6,049,753.01固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释11 4,521,264.33 9,260,532.71 7,435,528.63开发支出
商誉 注释12 534,764.34 534,764.34长期待摊费用 注释13 437,653.44 584,501.68 388,307.01递延所得税资产 注释14 1,064,657.66 950,269.94 574,741.92其他非流动资产 注释16 4,908,329.00 2,993,132.80 4,772,636.22非流动资产合计 80,773,376.96 99,972,825.38 50,736,362.41资产总计 202,286,221.80 236,033,201.50 142,060,529.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：谢伟东 主管会计工作负责人：李甦 会计机构负责人：罗雪招
财务报表第1页
三明市海斯福化工有限责任公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日流动负债：
短期借款 注释17 25,447,881.60 37,076,651.20 33,790,848.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 注释18 14,757,961.71 24,359,713.00 19,997,860.00应付账款 注释19 4,024,520.21 16,720,843.58 15,982,063.15预收款项 注释20 356,722.99 77,669.88 1,815,806.79应付职工薪酬 注释21 1,984,918.97 5,647,086.72 18,374,169.73应交税费 注释22 3,040,403.79 7,692,434.12 5,405,343.93应付利息 注释23 179,999.87 412,842.79 229,170.20应付股利
其他应付款 注释24 269,199.75 414,540.79 635,657.99划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,061,608.89 92,401,782.08 96,230,919.79非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 注释25 7,510,693.05 13,337,281.21 6,798,069.49递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,510,693.05 13,337,281.21 6,798,069.49负债合计 57,572,301.94 105,739,063.29 103,028,989.28股东权益：
实收资本 注释26 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00资本公积 注释28 126,436.93 126,436.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 注释27 573,709.96
盈余公积 注释29 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00未分配利润 注释30 129,013,772.97 106,786,536.85 20,732,923.41归属于母公司股东权益合计 144,713,919.86 121,912,973.78 35,732,923.41少数股东权益 8,381,164.43 3,298,616.46股东权益合计 144,713,919.86 130,294,138.21 39,031,539.87负债和股东权益总计 202,286,221.80 236,033,201.50 142,060,529.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：谢伟东 主管会计工作负责人：李甦 会计机构负责人：罗雪招
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2014年1-8月 2013年度 2012年度
一、营业总收入 128,908,185.57 238,859,175.20 212,898,805.29其中：营业收入 注释31 128,908,185.57 238,859,175.20 212,898,805.29利息收入
二、营业总成本 83,241,982.88 143,099,759.13 153,336,548.85其中：营业成本 注释31 62,805,119.14 106,283,056.68 112,469,373.55利息支出
营业税金及附加 注释32 844,238.39 1,276,262.89 1,078,590.51销售费用 注释33 3,115,767.07 6,114,401.29 6,302,548.69管理费用 注释34 15,142,861.48 23,860,442.07 29,134,136.99财务费用 注释35 1,646,808.08 5,394,386.55 3,671,101.85资产减值损失 注释37 -312,811.28 171,209.65 680,797.26加：公允价值变动收益
投资收益 注释36 1,906,225.02 471,895.30 314,923.20其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 47,572,427.71 96,231,311.37 59,877,179.64加：营业外收入 注释38 1,899,068.96 5,039,005.56 2,619,286.04其中：非流动资产处置利得 1,790.72
减：营业外支出 注释39 309,115.52 57,322.20 457,223.83其中：非流动资产处置损失 293,564.88 268,366.63四、利润总额 49,162,381.15 101,212,994.73 62,039,241.85减：所得税费用 注释40 7,585,889.97 16,070,396.39 9,482,673.48五、净利润 41,576,491.18 85,142,598.34 52,556,568.37其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 42,227,236.12 86,053,613.44 52,626,570.14少数股东损益 -650,744.94 -911,015.10 -70,001.77六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,576,491.18 85,142,598.34 52,556,568.37归属于母公司所有者的综合收益总额 42,227,236.12 86,053,613.44 52,626,570.14归属于少数股东的综合收益总额 -650,744.94 -911,015.10 -70,001.77八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2014年1-8月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,389,875.52 210,490,907.12 186,910,187.50收到的税费返还 1,970,576.26 10,398,853.98 8,228,057.94收到其他与经营活动有关的现金 注释41 1,684,489.80 3,863,035.14 3,394,162.00经营活动现金流入小计 128,044,941.58 224,752,796.24 198,532,407.44购买商品、接受劳务支付的现金 46,976,241.49 94,504,159.51 90,997,320.59支付给职工以及为职工支付的现金 21,127,234.43 42,576,301.16 16,296,644.12支付的各项税费 14,387,468.11 15,892,192.53 7,973,812.15支付其他与经营活动有关的现金 注释41 9,235,961.45 15,237,780.06 12,998,690.45经营活动现金流出小计 91,726,905.48 168,210,433.26 128,266,467.31经营活动产生的现金流量净额 36,318,036.10 56,542,362.98 70,265,940.13二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 126,127,591.28 182,146,000.00 198,350,000.00取得投资收益收到的现金 286,936.18 471,895.30 314,923.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,635.23 5,820.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,170,010.74
收到其他与投资活动有关的现金 注释41 7,974,100.00 1,200,000.00投资活动现金流入小计 136,590,173.43 190,591,995.30 199,870,744.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,635,551.72 50,101,811.74 21,864,219.04投资支付的现金 126,524,000.00 194,846,000.00 183,000,000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,117,114.83支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,159,551.72 244,947,811.74 210,981,333.87投资活动产生的现金流量净额 -1,569,378.29 -54,355,816.44 -11,110,589.86三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,120,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,120,000.00
取得借款收到的现金 68,386,676.80 174,706,601.60 161,761,243.79发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释41 4,868,114.51 806,215.00 301,566.00筹资活动现金流入小计 73,254,791.31 181,632,816.60 162,062,809.79偿还债务支付的现金 80,015,446.40 171,420,798.40 164,013,600.28分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,250,261.24 3,049,023.16 61,588,691.43其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释41 2,264,892.20 68,196.00筹资活动现金流出小计 101,265,707.64 176,734,713.76 225,670,487.71筹资活动产生的现金流量净额 -28,010,916.33 4,898,102.84 -63,607,677.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,406.05 -88,220.31 -12,307.61五、现金及现金等价物净增加额 6,735,335.43 6,996,429.07 -4,464,635.26加：年初现金及现金等价物余额 11,152,834.23 4,156,405.16 8,621,040.42六、期末现金及现金等价物余额 17,888,169.66 11,152,834.23 4,156,405.16（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2014年1-8月
项目 附注五 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 10,000,000.00 126,436.93 5,000,000.00 106,786,536.85 8,381,164.43 130,294,138.21加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 126,436.93 5,000,000.00 106,786,536.85 8,381,164.43 130,294,138.21三、本年增减变动金额 573,709.96 22,227,236.12 -8,381,164.43 14,419,781.65（一）综合收益总额 42,227,236.12 -650,744.94 41,576,491.18（二）股东投入和减少资本 -7,730,419.49 -7,730,419.49 1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -7,730,419.49 -7,730,419.49（三）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.001．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.004．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备 573,709.96 573,709.961.本期提取 1,921,254.72 1,921,254.722.本期使用 1,347,544.76 1,347,544.76（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 126,436.93 573,709.96 5,000,000.00 129,013,772.97 144,713,919.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：谢伟东 主管会计工作负责人：李甦 会计机构负责人：罗雪招
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合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2013年度
项目 附注五 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,732,923.41 3,298,616.46 39,031,539.87加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,732,923.41 3,298,616.46 39,031,539.87三、本年增减变动金额 126,436.93 86,053,613.44 5,082,547.97 91,262,598.34（一）综合收益总额 86,053,613.44 -911,015.10 85,142,598.34（二）股东投入和减少资本 126,436.93 5,993,563.07 6,120,000.00 1.股东投入资本 6,120,000.00 6,120,000.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 126,436.93 -126,436.93（三）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取 2,760,836.76 2,760,836.762.本期使用 2,760,836.76 2,760,836.76（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 126,436.93 5,000,000.00 106,786,536.85 8,381,164.43 130,294,138.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2012年度
项目 附注五 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 10,000,000.00 4,172,575.24 27,553,177.17 41,725,752.41加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 4,172,575.24 27,553,177.17 41,725,752.41三、本年增减变动金额 827,424.76 -6,820,253.76 3,298,616.46 -2,694,212.54（一）综合收益总额 52,626,570.14 -70,001.77 52,556,568.37（二）股东投入和减少资本 3,368,618.23 3,368,618.23 1.股东投入资本 3,368,618.23 3,368,618.232．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 827,424.76 -59,446,823.90 -58,619,399.141．提取盈余公积 827,424.76 -827,424.76
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -58,619,399.14 -58,619,399.144．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取 2,335,249.80 2,335,249.802.本期使用 2,335,249.80 2,335,249.80（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,732,923.41 3,298,616.46 39,031,539.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动资产：
货币资金 22,937,095.97 20,676,804.72 10,811,212.62以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 122,237.65 1,168,891.50 627,096.50应收账款 注释1 45,822,828.23 51,286,505.56 48,883,153.71预付款项 279,612.49 575,996.24 1,358,854.93应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 688,980.77 226,493.16 1,182,575.89存货 34,604,902.73 40,799,164.78 21,334,874.43划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,100,000.00 15,629,643.61 2,026,122.80流动资产合计 120,555,657.84 130,363,499.57 86,223,890.88非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 1,000,000.00 11,200,000.00 7,320,000.00投资性房地产
固定资产 66,803,761.92 67,725,301.27 27,049,817.59在建工程 1,985,431.63 1,412,735.46 3,563,275.10工程物资 721,124.34 2,587,694.38 6,049,753.01固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,521,264.33 4,612,872.00 3,769,316.48开发支出
商誉
长期待摊费用 411,453.41 503,086.64 303,884.78递延所得税资产 1,044,903.22 923,638.00 555,905.41其他非流动资产 4,908,329.00 2,524,398.00 3,878,629.92非流动资产合计 81,396,267.85 91,489,725.75 52,490,582.29资产总计 201,951,925.69 221,853,225.32 138,714,473.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动负债：
短期借款 25,447,881.60 37,076,651.20 33,790,848.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 14,757,961.71 24,359,713.00 19,997,860.00应付账款 4,109,520.21 15,665,774.22 15,982,063.15预收款项 356,722.99 75,069.88 1,815,806.79应付职工薪酬 1,945,164.67 5,363,161.01 18,241,494.73应交税费 2,976,302.75 7,673,567.61 5,365,991.21应付利息 179,999.87 412,842.79 229,170.20应付股利
其他应付款 266,199.75 378,607.88 619,244.79划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,039,753.55 91,005,387.59 96,042,478.87非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 7,510,693.05 8,075,581.21 6,798,069.49递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,510,693.05 8,075,581.21 6,798,069.49负债合计 57,550,446.60 99,080,968.80 102,840,548.36股东权益：
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备 573,709.96
盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00未分配利润 128,827,769.13 107,772,256.52 20,873,924.81股东权益合计 144,401,479.09 122,772,256.52 35,873,924.81负债和股东权益总计 201,951,925.69 221,853,225.32 138,714,473.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十 2014年1-8月 2013年度 2012年度一、营业收入 注释4 127,549,997.69 236,376,415.69 212,167,352.02减：营业成本 注释4 61,674,554.50 105,708,634.26 112,469,373.55营业税金及附加 825,948.94 1,249,711.34 1,064,392.42销售费用 3,097,296.29 6,057,242.46 6,250,948.69管理费用 13,724,911.29 20,348,648.75 28,129,682.64财务费用 1,633,143.46 5,372,132.27 3,673,218.19资产减值损失 -264,455.31 82,979.65 738,875.37加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 255,186.30 351,724.77 262,738.96其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 47,113,784.82 97,908,791.73 60,103,600.12加：营业外收入 1,853,513.96 5,025,637.56 2,604,286.04其中：非流动资产处置利得 1,790.72
减：营业外支出 373,232.78 57,167.13 455,338.33其中：非流动资产处置损失 357,682.14 268,366.63三、利润总额 48,594,066.00 102,877,262.16 62,252,547.83减：所得税费用 7,538,553.39 15,978,930.45 9,484,976.29四、净利润 41,055,512.61 86,898,331.71 52,767,571.54五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 41,055,512.61 86,898,331.71 52,767,571.54七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十 2014年1-8月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,251,714.31 209,414,466.09 185,650,451.53收到的税费返还 1,826,412.33 10,398,853.98 8,228,057.94收到其他与经营活动有关的现金 995,781.25 10,055,845.56 1,982,570.05经营活动现金流入小计 124,073,907.89 229,869,165.63 195,861,079.52购买商品、接受劳务支付的现金 46,021,882.30 92,424,748.54 90,912,214.86支付给职工以及为职工支付的现金 19,684,276.90 40,486,214.57 15,831,032.12支付的各项税费 14,187,297.91 15,450,590.89 7,876,959.20支付其他与经营活动有关的现金 8,176,745.98 20,144,590.52 12,389,189.25经营活动现金流出小计 88,070,203.09 168,506,144.52 127,009,395.43经营活动产生的现金流量净额 36,003,704.80 61,363,021.11 68,851,684.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 134,300,000.00 133,520,000.00 191,850,000.00取得投资收益收到的现金 255,186.30 351,724.77 262,738.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,635.23 5,820.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,712,400.00 1,200,000.00投资活动现金流入小计 134,560,821.53 136,584,124.77 193,318,559.77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,730,061.19 36,636,328.51 17,589,230.13投资支付的现金 125,200,000.00 152,400,000.00 186,770,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 135,930,061.19 189,036,328.51 204,359,230.13投资活动产生的现金流量净额 -1,369,239.66 -52,452,203.74 -11,040,670.36三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 68,386,676.80 174,706,601.60 161,761,243.79发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,868,114.51 806,215.00 301,566.00筹资活动现金流入小计 73,254,791.31 175,512,816.60 162,062,809.79偿还债务支付的现金 80,015,446.40 171,420,798.40 164,013,600.28分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,250,261.24 3,049,023.16 61,588,691.43支付其他与筹资活动有关的现金 2,264,892.20 68,196.00筹资活动现金流出小计 101,265,707.64 176,734,713.76 225,670,487.71筹资活动产生的现金流量净额 -28,010,916.33 -1,221,897.16 -63,607,677.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,406.05 -88,220.31 -12,307.61五、现金及现金等价物净增加额 6,621,142.76 7,600,699.90 -5,808,971.80加：年初现金及现金等价物余额 10,412,768.52 2,812,068.62 8,621,040.42六、期末现金及现金等价物余额 17,033,911.28 10,412,768.52 2,812,068.62（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2014年1-8月
项目 附注十
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 107,772,256.52 122,772,256.52加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 5,000,000.00 107,772,256.52 122,772,256.52三、本年增减变动金额 573,709.96 21,055,512.61 21,629,222.57（一）综合收益总额 41,055,512.61 41,055,512.61（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.001．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.004．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备 573,709.96 573,709.961.本期提取 1,921,254.72 1,921,254.722.本期使用 1,347,544.76 1,347,544.76（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 573,709.96 5,000,000.00 128,827,769.13 144,401,479.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 谢伟东 主管会计工作负责人：李甦 会计机构负责人：罗雪招
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三明市海斯福化工有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2013年度
项目 附注十
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,873,924.81 35,873,924.81加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,873,924.81 35,873,924.81三、本年增减变动金额 86,898,331.71 86,898,331.71（一）综合收益总额 86,898,331.71 86,898,331.71（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取 2,760,836.76 2,760,836.762.本期使用 2,760,836.76 2,760,836.76（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 107,772,256.52 122,772,256.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）2012年度
项目 附注十
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 10,000,000.00 4,172,575.24 27,553,177.17 41,725,752.41加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 4,172,575.24 27,553,177.17 41,725,752.41三、本年增减变动金额 827,424.76 -6,679,252.36 -5,851,827.60（一）综合收益总额 52,767,571.54 52,767,571.54（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 827,424.76 -59,446,823.90 -58,619,399.141．提取盈余公积 827,424.76 -827,424.76
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -58,619,399.14 -58,619,399.144．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取 2,335,249.80 2,335,249.802.本期使用 2,335,249.80 2,335,249.80（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 5,000,000.00 20,873,924.81 35,873,924.81（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 谢伟东 主管会计工作负责人：李甦 会计机构负责人：罗雪招
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三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
三明市海斯福化工有限责任公司
截至 2014年 8月 31日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
三明市海斯福化工有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由三明市博特高新材料有限公司、张苏江于2007年8月21日共同出资组建。组建时注册资本为人民币1000万元，其中：三明市博特高新材料有限公司认缴出资400万元，占注册资本40%；张苏江认缴出资600万元，占注册资本60%。公司于2007年8月21日领取了明溪县工商行政管理局颁发的工商登记注册号为350421100000186企业法人营业执照。
根据公司2009年3月2日股东会决议和修改后的章程规定，股东三明市博特高新材料有限公司将其持有公司20%的股权转让给王光辉，将其持有公司20%的股权转让给王陈锋。
根据公司2009年4月21日股东会决议和修改后的章程规定，股东王光辉将其持有公司20%的股权转让给陈小林。
根据公司2009年5月7日股东会决议和修改后的章程规定，股东王陈锋将其持有公司20%的股权转让给明溪县博特投资有限公司；股东陈小林将其持有公司20%的股权转让给明溪县博特投资有限公司。
根据公司2010年4月15日股东会决议和修改后的章程规定，股东张苏江将其持有公司60%的股权转让给明溪县凝聚投资有限公司。
根据公司2012年7月18日股东会决议和修改后的章程规定，股东明溪县凝聚投资有限公司将其持有公司60%的股权分别转让给曹伟18%、朱吉洪12%、张威10%、吕涛10%、谢伟东10%；股东明溪县博特投资有限公司将其持有公司40%的股权转让给王陈锋。股权转让后各股东出资情况如下：
股东名称 出资金额（万元） 占注册资本比例（%）
王陈锋 400.00 40.00
曹伟 180.00 18.00
朱吉洪 120.00 12.00
张威 100.00 10.00
吕涛 100.00 10.00
谢伟东 100.00 10.00
合计 1,000.00 100.00
三明市海斯福化工有限责任公司
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财务报表附注
(二)经营范围
许可经营项目：生产六氟丙酮三水化合物、三氟乙酸、三氟乙酸乙酯（有效期至 2015年4月23日）。一般经营项目：生产、销售六氟环氧丙烷、六氟异丙醇、六氟异丙基甲醚、双酚AF系列产品及其复合盐、含氟表面活性剂、全氟烯醚、六氟异丁烯、硫酸钠；经营本企业产品的进出口业务；原辅化工原料的销售（危险化学品除外）；化学工业技术咨询服务。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属化工行业，主要产品为六氟异丙基甲醚、双酚AF系列产品等含氟精细化学品。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立供销部、设备工程部、生产部、研发部、人力资源部、办公室、财务部、安全环保部和质保部等职能部门。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年10月20日批准报出。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的规定，编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
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有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
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2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
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直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
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以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
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的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－5年 50 50
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 4-10 5 9.50-23.75
电器设备 3-5 5 19.00-31.67
计量设备 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
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额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、土地使用权、机算机软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同约定或产权证规定使用年限
专利权 10年 权证规定使用年限或合理估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5年 ---
生态园建设费 5年 ---
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定
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提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
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本公司具体业务操作如下：
（1）国内销售收入确认方法
公司按销售合同规定将产品运至买方指定地点，把产品交付给客户，客户确认收货后公司开具增值税发票并确认收入。对于客户自行提货，在货物交付时确认收入。
（2）国际销售收入确认方法
国际销售交货地为装运港，在装运港当货物越过船舷，并同时向海关报关出口，此时公司即完成交货，交货后已将商品所有权转移给购货方，同时不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权利。公司将货物报关装船，把提单交付给客户，经海关批准出口时开具出口发票确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
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独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
(二十二)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
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财务报表附注
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
会计估计变更的内容和 受影响的报表
影响金额
审批程序
原因 项目名称
2014年1-8月 2013年度 2012年度机器设备的折旧年限 董事会审批 累计折旧 37,535.77 798,090.24 381,824.572012年9月公司将部分机器设备折旧年限由10年变更为5年，主要原因系部分机器设备磨损较快，根据谨慎性原则，折旧年限调整为5年。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、进口货物 17%
增值税 应税服务收入 6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
三明市海斯福化工有限责任公司母公司 15% ---
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财务报表附注
公司名称 税率 备注
海斯福化工（上海）有限公司 25% ---
福建博特化学品有限责任公司 25% ---
说明：福建博特化学品有限责任公司2014年9月25日已更名为福建海西联合药业有限公司，以下简称福建博特公司。
(二)税收优惠及批文
三明市海斯福化工有限责任公司本部 2010年 10月 29日被认定为高新技术企业，取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201035000071，有效期三年）。2013年公司通过了高新技术企业复审，于 2013年 9月 5日取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GF201335000015，有效期三年）。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司 主要经 注册资本
子公司名称 注册地 业务性质 主要经营范围
类型 营地 （万元）
海斯福化工（上海）有 全资 销售
上海市上海市 100.00 化工原料及产品的销售限公司 子公司 化学品
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
海斯福化工（上海）有
100.00 100.00 100万元 --- 是
限公司
续：
少数股东权益中用于企业 组织机构
子公司名称 少数股东权益 冲减少数股东损益的类型 代码
金额
海斯福化工（上海）有限公
有限公司 59473041-3 --- ---司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司：无
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司：无
(二)合并范围发生变更的说明
1．2012年 4月 23日三明市海斯福化工有限责任公司出资 100万元，设立全资子公司海斯福化工（上海）有限公司，从设立之日起，斯福化工（上海）有限公司纳入合并范围。
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财务报表附注
2．2012年10月24日，朱吉洪、曹伟、郑小瑞将其持有的福建博特化学品有限责任公司63.2%的股权转让给三明市海斯福化工有限责任公司，2012年 10月 29日本公司支付了股权转让款632万元，为非同一控制下企业合并，购买日确认为2012年10月31日，从购买日起福建博特公司纳入合并范围。
3．2014年5月 20日，三明市海斯福化工有限责任公司将持有福建博特公司51%股权转让给明溪县创新医药投资企业（有限合伙），2014年6月3日本公司收到了股权转让款1020万元，股权转让后本公司不再持有福建博特公司股权，处置日确认为2014年5月31日，从处置日起福建博特公司不再纳入合并范围。
(三)报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
1．报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 合并当年期末净资产合并当年净利润海斯福化工（上海）有限公司 投资设立 934,346.95 -65,653.05福建博特化学品有限责任公司 非同一控制下企业合并 8,963,631.69 -190,222.202．报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产年初至处置日净利润福建博特化学品有限责任公司 股权转让 15,776,366.31 -1,328,050.90(四)报告期发生的同一控制下企业合并：无
(五)报告期发生的非同一控制下企业合并
根据2012年10月16日签订的福建博特化学品有限责任公司股权转让协议，朱吉洪将其持有福建博特公司22.5%的股权以 225万元转让给本公司，曹伟将其持有福建博特公司27.5%的股权以 275万元转让给本公司，郑小瑞将其持有福建博特公司13.2%的股权以 132万元转让给本公司，本次股权转让于 2012年 10月 24日办理了工商登记变更，2012年 10月29日本公司支付了股权转让款632万元，以最近报表日2012年10月31日确认为购买日。
基准日 2012年 9月 30日福建博特公司的评估值为 926.39万元，实际交易价格以评估值作为参考，确定为632万元，即合并成本为632万元。经审计2012年10月31日福建博特公司账面净资产为9,153,853.89元，可辨认净资产公允价值确认为9,153,853.89元，合并时取得的福建博特公司可辨认净资产公允价值份额为5,785,235.66元，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额的差额534,764.34确认为商誉。
(六)报告期出售子公司股权未丧失控制权的情况：无
(七)报告期因出售股权丧失控制权而减少子公司
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
根据2014年5月5日签订的福建博特化学品有限责任公司股权转让协议，本公司将持有福建博特公司51%的股权以 1020万元转让给明溪县创新医药投资企业（有限合伙），本次股权转让于2014年5月20日办理了工商登记变更，2014年6月3日本公司收到了股权转让款1020万元，以最近报表日2014年5月31日确认为处置日，股权转让后本公司不再持有福建博特公司股权，从处置日起福建博特公司不再纳入合并范围。
(八)报告期发生的反向购买：无
(九)报告期发生的吸收合并：无
(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率：无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年8月31日|||2013年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||现金|---|---|26,382.41|---|---|24,168.67|
||人民币|---|---|26,382.41|---|---|24,168.67|
||银行存款|---|---|17,861,787.25|---|---|11,128,665.56|
||人民币|---|---|17,594,552.21|---|---|10,903,904.45|
||美元|43,349.18|6.1647|267,234.69|36,864.76|6.0969|224,760.76|
||欧元|0.04|8.7500|0.35|0.04|8.7500|0.35|
||其他货币资金|---|---|5,903,184.69|---|---|10,264,036.20|
||人民币|---|---|5,903,184.69|---|---|10,264,036.20|
||合 计|---|---|23,791,354.35|---|---|21,416,870.43|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票保证金 5,903,184.69 10,264,036.20合计 5,903,184.69 10,264,036.20注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2014年8月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 122,237.65 1,168,891.50
商业承兑汇票 --- ---
合计 122,237.65 1,168,891.50
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2．期末已背书未到期的票据金额11,985,718.00元，最大的前五项明细列示如下
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
安微省立医院 2014-05-26 2014-11-26 1,000,000.00 ---
江苏省盐城药业有限公司 2014-07-24 2015-01-24 800,000.00 ---
朝阳市同贺医药物资有限责任公司 2014-06-14 2014-12-14 667,300.00 ---
浙江永太科技股份有限公司 2014-03-18 2014-09-18 600,000.00 ---
江苏中旗作物保护股份有限公司 2014-03-11 2014-09-10 500,000.00 ---
合计 --- --- 3,567,300.00 ---
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||||
||||---|---|||---|---||
||收账款|||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的应收账款||48,325,690.16|100.00|||2,416,414.51|100.00||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||||---|---|||---|---||
||的应收账款|||||||||
||合计||48,325,690.16|100.00|||2,416,414.51|100.00||

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||||
||||---|---|||---|---|
||收账款||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的应收账款||55,278,197.71|100.00|||2,765,934.89|100.00|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||||---|---|||---|---|
||的应收账款||||||||
||合计||55,278,197.71|100.00|||2,765,934.89|100.00|

（1）应收账款中的外币余额：
2014年8月31日 2013年12月31日
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 7,225,575.00 6.1647 44,543,502.21 8,846,834.50 6.0969 53,938,265.26合计 7,225,575.00 6.1647 44,543,502.21 8,846,834.50 6.0969 53,938,265.26（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日||||||2013年12月31日||||
|账龄||账面余额||||坏账准备||账面余额|||坏账准备|
|||金额||比例（%）||||金额|比例（%）|||
||1年以内||48,323,090.16||99.99||2,416,154.51|55,273,697.71||99.99|2,763,684.89|

三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日|||2013年12月31日|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1－2年|2,600.00|0.01|260.00|---|---|---|
||2－3年|---|---|---|---|---|---|
||3－4年|---|---|---|---|---|---|
||4－5年|---|---|---|4,500.00|0.01|2,250.00|
||5年以上|---|---|---|---|---|---|
||合计|48,325,690.16|100.00|2,416,414.51|55,278,197.71|100.00|2,765,934.89|

2．期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
3．本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
4．本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款
5．本报告期无实际核销的应收账款情况
6．本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
7．期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) PIRAMAL CRITICAL CARE INC 客户 42,413,136.00 1年以内 87.77江苏恒瑞医药股份有限公司 客户 1,470,000.00 1年以内 3.04 SOLVAY SPECIALTY POLYMERSITALY
客户 980,187.30 1年以内 2.03 S.P.A
UNIMATEC CO., LTD. 客户 739,424.94 1年以内 1.53 Daikin Industries, Ltd. Yodogawa Plant 客户 404,404.32 1年以内 0.84合计 --- 46,007,152.56 --- 95.218．本报告期应收账款中无关联方欠款
9．本报告期无终止确认的应收款项情况
10．本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年8月31日||||||||
|种 类|账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）|

三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||||---|---|||---|---||
||他应收款|||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的其他应收款||711,228.39|100.00|||47,521.42|100.00||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||||---|---|||---|---||
||的其他应收款|||||||||
||合 计||711,228.39|100.00|||47,521.42|100.00||

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||
||||---|---|||---|---|
||他应收款||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的其他应收款||344,867.55|100.00|||28,481.43|100.00|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||||---|---|||---|---|
||的其他应收款||||||||
||合计||344,867.55|100.00|||28,481.43|100.00|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日|||2013年12月31日|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|686,028.39|96.46|34,301.42|310,580.55|90.06|15,529.03|
||1－2年|2,200.00|0.31|220.00|10,000.00|2.90|1,000.00|
||2－3年|---|---|---|637.00|0.18|127.40|
||3－4年|---|---|---|20,000.00|5.80|10,000.00|
||4－5年|20,000.00|2.81|10,000.00|3,650.00|1.06|1,825.00|
||5年以上|3,000.00|0.42|3,000.00|---|---|---|
||合计|711,228.39|100.00|47,521.42|344,867.55|100.00|28,481.43|

2．期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；
3．本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款
4．本报告期无实际核销的其他应收款
5．本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6．期末其他应收款金额前五名单位情况
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
应收出口退税款 非关联方 454,001.191年以内 63.83出口退税
明溪县天成天然气有限公司 非关联方 100,000.001年以内 14.06用气保证金
陆圣钢 非关联方 59,265.001年以内 8.33房租押金
待扣款项 非关联方 26,114.001年以内 3.67待扣员工餐费陈明湘 公司员工 20,000.001年以内 2.81员工借款
合计 --- 659,380.19 --- 92.70 ---
7．本报告期其他应收款中无关联方欠款
8．本报告期无终止确认的其他应收款情况
9．本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2014年8月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 309,367.49 96.27 680,180.77 90.191至2年 12,000.00 3.73 64,534.00 8.562至3年 --- --- 450.00 0.063年以上 --- --- 9,000.00 1.19合计 321,367.49 100.00 754,164.77 100.002．预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
预付修理费，待保福建中升汽车服务有限公司 非关联方 73,403.001年以内
险理赔
中石化森美(福建)石油有限公
非关联方 68,159.451年以内 预付加油费
司三明分公司
中国出口信用保险公司(福建 预存信保融资保
非关联方 48,050.041年以内
分公司) 险费
中国石化销售有限公司上海
非关联方 22,000.000-2年 预付加油费
石油分公司
陆圣钢 非关联方 19,755.001年以内 预付房租
合计 --- 231,367.49 --- ---
3．本报告期预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年8月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,356,589.51 --- 9,356,589.51 12,051,458.51 --- 12,051,458.51库存商品 24,780,539.39 --- 24,780,539.39 28,938,627.14 --- 28,938,627.14发出商品 15,517.90 --- 15,517.90 683,782.02 --- 683,782.02在产品 452,255.93 --- 452,255.93 386,893.88 --- 386,893.88合计 34,604,902.73 --- 34,604,902.73 42,060,761.55 --- 42,060,761.55注释7．其他流动资产
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
增值税期末留抵税额 --- 1,781,038.93持有的银行理财产品 16,100,000.00 16,050,000.00合计 16,100,000.00 17,831,038.93注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、账面原值合计 88,335,010.01 5,897,657.24 4,710,663.45 89,522,003.80其中：房屋及建筑物 44,356,048.86 --- --- 44,356,048.86机器设备 38,072,833.97 4,642,749.51 3,689,291.63 39,026,291.85办公设备 2,278,554.62 50,309.35 210,563.07 2,118,300.90运输工具 1,365,883.10 633,115.73 790,569.43 1,208,429.40电器设备 1,152,696.48 549,426.83 --- 1,702,123.31计量设备 347,096.94 21,965.82 20,239.32 348,823.44其他设备 761,896.04 90.00 --- 761,986.04 --- ---本期新增 本期计提 --- ---二、累计折旧合计 17,614,182.45 --- 5,806,528.70 1,033,623.91 22,387,087.24其中：房屋及建筑物 5,009,823.31 --- 1,412,386.44 --- 6,422,209.75机器设备 9,732,637.74 --- 3,361,313.23 555,417.70 12,538,533.27办公设备 1,050,154.44 --- 290,932.54 74,201.92 1,266,885.06运输工具 699,155.75 --- 135,070.62 384,776.93 449,449.44电器设备 794,478.92 --- 519,349.96 --- 1,313,828.88计量设备 265,489.83 --- 40,237.83 19,227.36 286,500.30其他设备 62,442.46 --- 47,238.08 --- 109,680.54三、账面净值合计 70,720,827.56 --- --- 67,134,916.56其中：房屋及建筑物 39,346,225.55 --- --- 37,933,839.11机器设备 28,340,196.23 --- --- 26,487,758.58办公设备 1,228,400.18 --- --- 851,415.84
运输工具 666,727.35 --- --- 758,979.96
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日电器设备 358,217.56 --- --- 388,294.43计量设备 81,607.11 --- --- 62,323.14其他设备 699,453.58 --- --- 652,305.50四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---机器设备 --- --- --- ---办公设备 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---电器设备 --- --- --- ---计量设备 --- --- --- ---其他设备 --- --- --- ---五、账面价值合计 70,720,827.56 --- --- 67,134,916.56其中：房屋及建筑物 39,346,225.55 --- --- 37,933,839.11机器设备 28,340,196.23 --- --- 26,487,758.58办公设备 1,228,400.18 --- --- 851,415.84运输工具 666,727.35 --- --- 758,979.96电器设备 358,217.56 --- --- 388,294.43计量设备 81,607.11 --- --- 62,323.14其他设备 699,453.58 --- --- 652,305.50本期折旧额5,806,528.70元。
本期由在建工程转入固定资产原价为1,879,234.75元。
期末用于抵押的固定资产账面价值为13,884,832.07元（其中房产9,563,185.22元、机器设备4,321,646.85元）。
注释9．在建工程
2014年8月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
博特公司厂房建设
--- --- --- 10,833,022.94 --- 10,833,022.94工程
厂区建设零星工程 1,146,292.84 --- 1,146,292.84 497,799.00 --- 497,799.00研发项目工程 839,138.79 --- 839,138.79 914,936.46 --- 914,936.46合计 1,985,431.63 --- 1,985,431.63 12,245,758.40 --- 12,245,758.40注释10．工程物资
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日基建工程材料 48,571.85 2,476.92 2,904.27 48,144.50机器设备 2,634,466.10 2,021,945.89 3,983,432.15 672,979.84
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日合计 2,683,037.95 2,024,422.81 3,986,336.42 721,124.34注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日1.账面原值合计 9,709,993.44 --- 4,746,443.69 4,963,549.75(1)土地使用权 9,189,726.06 --- 4,702,932.70 4,486,793.36(2)专利权 323,122.64 --- 23,122.64 300,000.00(3)其他 197,144.74 --- 20,388.35 176,756.392.累计摊销合计 449,460.73 132,651.44 139,826.75 442,285.42(1)土地使用权 292,720.90 99,054.73 136,457.47 255,318.16(2)专利权 133,546.62 20,963.44 2,010.06 152,500.00(3)其他 23,193.21 12,633.27 1,359.22 34,467.263.账面净值合计 9,260,532.71 --- --- 4,521,264.33(1)土地使用权 8,897,005.16 --- --- 4,231,475.20(2)专利权 189,576.02 --- --- 147,500.00(3)其他 173,951.53 --- --- 142,289.134.减值准备合计 --- --- --- ---(1)土地使用权 --- --- --- ---(2)专利权 --- --- --- ---(3)其他 --- --- --- ---5.账面价值合计 9,260,532.71 --- --- 4,521,264.33(1)土地使用权 8,897,005.16 --- --- 4,231,475.20(2)专利权 189,576.02 --- --- 147,500.00(3)其他 173,951.53 --- --- 142,289.13本期摊销额132,651.44元。
期末用于抵押的无形资产（土地使用权）账面价值为918,501.20元。
注释12．商誉
被投资单位名称或形成商2013年12月 2014年8月31 期末减值
本期增加 本期减少
誉的事项 31日 日 准备
福建博特化学品有限责任
534,764.34 --- 534,764.34 --- ---公司
合计 534,764.34 --- 534,764.34 --- ---根据2012年10月16日签订的福建博特化学品有限责任公司股权转让协议，朱吉洪、曹伟、郑小瑞将其持有福建博特公司63.2%的股权以632万元转让给本公司，本次股权转让于2012年10月24日办理了工商登记变更，2012年10月29日本公司支付了股权转让款632
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
万元，以最近报表日2012年10月31日确认为购买日。
基准日 2012年 9月 30日福建博特公司的评估值为 926.39万元，实际交易价格以评估值作为参考，确定为632万元，即合并成本为632万元。经审计2012年10月31日福建博特公司账面净资产为9,153,853.89元，可辨认净资产公允价值确认为9,153,853.89元，合并时取得的福建博特公司可辨认净资产公允价值份额为5,785,235.66元，合并成本大于可辨认净资产公允价值份额的差额534,764.34确认为商誉。
根据2014年5月5日签订的福建博特化学品有限责任公司股权转让协议，本公司将持有福建博特公司51%的股权以1020万元转让给明溪县创新医药投资企业（有限合伙），本次股权转让于2014年5月20日办理了工商登记变更，2014年6月3日本公司收到了股权转让款1020万元，以最近报表日2014年5月31日确认为处置日，股权转让后本公司不再持有福建博特公司股权，从处置日起福建博特公司不再纳入合并范围，同时转销以前确认的商誉。
注释13．长期待摊费用
2013年12 本期 本期 其他 2014年8月其他减少项目
月31日 增加额 摊销额 减少额 31日 的原因
装修费 277,133.25 --- 74,115.84 --- 203,017.41 ---
生态园建设费 275,442.30 --- 40,806.27 --- 234,636.03 ---
其他 31,926.13 --- 3,145.21 28,780.92 ---见说明
合计 584,501.68 --- 118,067.32 28,780.92 437,653.44 ---
长期待摊费用的说明：2014年 5月转让福建博特公司股权后，福建博特公司的长期待摊费用列示为其他减少额。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备 378,923.31 412,893.42固定资产折旧 675,795.78 514,862.26应付职工薪酬 9,938.57 15,944.93未实现内部销售损益 --- 6,569.33合计 1,064,657.66 950,269.942．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
资产减值准备 2,463,935.93 2,741,642.32
固定资产折旧 4,505,305.20 3,432,415.07
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
应付职工薪酬 39,754.30 63,779.70未实现内部销售损益 --- 43,795.56合计 7,008,995.43 6,281,632.65注释15．资产减值准备
本期减少
项目 2013年12月31日 本期增加 2014年8月31日转回 其他
坏账准备 2,794,416.32 --- 312,811.28 17,669.11 2,463,935.93合计 2,794,416.32 --- 312,811.28 17,669.11 2,463,935.93资产减值明细情况的说明：2014年 5月转让福建博特公司股权后，福建博特公司的资产减值准备列示为其他减少。
注释16．其他非流动资产
类别及内容 2014年8月31日 2013年12月31日
预付工程及设备款 49,725.00 2,993,132.80预付购房款（员工宿舍） 4,858,604.00 ---合计 4,908,329.00 2,993,132.80注释17．短期借款
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
信保融资借款 25,447,881.60 37,076,651.20合计 25,447,881.60 37,076,651.20短期借款的说明：
根据2014年6月6日本公司与中国银行股份有限公司三明明溪支行签订的授信额度协议，中国银行三明明溪支行对本公司的授信额度为人民币8,000万元，其中：银行承兑汇票额度 3,000万元，信保融资额度 5,000万元。同时本公司以土地使用权（期末账面价值918,501.20元）、房产（期末账面价值9,563,185.22元）、机器设备（期末账面价值4,321,646.85元）提供抵押，股东王陈锋、谢伟东提供连带责任担保。
注释18．应付票据
种类 2014年8月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 14,757,961.71 24,359,713.00合计 14,757,961.71 24,359,713.00下一会计期间将到期的票据金额14,757,961.71元。
注释19．应付账款
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
1年以内 4,007,931.21 16,717,018.581-2年 16,589.00 3,825.00合计 4,024,520.21 16,720,843.581．本报告期应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．本报告期应付账款中无欠关联方款项。
注释20．预收款项
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
1年以内 355,247.99 71,269.881-2年 1,475.00 6,400.00合计 356,722.99 77,669.881．本报告期预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．本报告期预收款项中无预收关联方款项。
注释21．应付职工薪酬
2014年1-8月 2014年8月31日
项目
应付金额 应付未付金额
短期薪酬 17,389,187.34 1,979,100.27离职后福利 385,511.20 5,818.70合计 17,774,698.54 1,984,918.971．短期薪酬
2014年1-8月 2014年8月31日
项目
应付金额 应付未付金额
工资、奖金、津贴和补贴 16,280,467.50 1,882,165.65职工福利费 258,398.93 ---社会保险费 372,990.96 3,089.60其中：医疗保险费 268,491.45 2,726.50工伤保险费 76,403.75 130.30生育保险费 28,095.76 232.80住房公积金 242,292.00 1,846.00工会经费和职工教育经费 235,037.95 91,999.02合计 17,389,187.34 1,979,100.272．离职后福利
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年1-8月 2014年8月31日
设定提存计划项目
缴费金额 应付未付金额
基本养老保险费 347,627.72 5,469.50失业保险费 37,883.48 349.20合计 385,511.20 5,818.70注释22．应交税费
税费项目 2014年8月31日 2013年12月31日
增值税 530,375.96 ---企业所得税 2,314,570.61 7,425,016.71个人所得税 1,363.89 3,207.09城市维护建设税 33,035.51 42,856.60教育费附加 92,591.28 128,569.78地方教育费附加 62,299.03 85,713.20印花税 5,824.60 7,070.74其他 342.91 ---合计 3,040,403.79 7,692,434.12注释23．应付利息
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
短期借款应付利息 179,999.87 412,842.79合计 179,999.87 412,842.79注释24．其他应付款
项目 2014年8月31日 2013年12月31日
1年以内 265,749.75 411,250.111-2年 3,450.00 1,860.682-3年 --- 1,350.003年以上 --- 80.00合计 269,199.75 414,540.791．本报告期其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．本报告期其他应付款中无欠关联方款项。
注释25．递延收益
项目 期末账面余额 期初账面余额
与政府补助相关的递延收益 7,510,693.05 13,337,281.21合计 7,510,693.05 13,337,281.21
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
2013年12月本期新增本期计入营业 其他 期末 与资产相关/负债项目
31日 补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关三明市产业振兴和技术改
3,000,000.00 600,000.00 --- -3,600,000.00 ---与资产相关造项目
基础设施扶持项目 2,261,700.00 --- --- -2,261,700.00 ---与资产相关国家发改委全氟环氧丙烷
3,900,079.00 --- 434,961.20 --- 3,465,117.80与资产相关及下游系列产品建设项目
省级工业内涵提升项目 300,143.24 --- 28,445.17 --- 271,698.07与资产相关合成工艺及新型催化剂的
360,536.68 --- 31,260.96 --- 329,275.72与资产相关研究项目
区域发展资金(企业自主
140,428.23 --- 17,916.94 --- 122,511.29与资产相关创新)
三明市工业龙头企业技术
375,527.70 --- 36,619.73 --- 338,907.97与资产相关改造（三明经贸委）
六氟异丙基甲醚工艺及产
300,000.00 --- --- --- 300,000.00与资产相关业化研究项目
一步法合成双酚AF新工
艺研究（三明发展和改革 750,000.00 --- --- --- 750,000.00与资产相关委员会）
六氟异丙基甲醚合成项目 800,000.00 --- --- --- 800,000.00与资产相关新厂区购地补贴 1,148,866.36 --- 15,684.16 --- 1,133,182.20与资产相关合计 13,337,281.21 600,000.00 564,888.16 -5,861,700.00 7,510,693.05 ---说明：2014年 5月转让福建博特公司股权后，福建博特公司的递延收益列示为其他变动。各项政府补助情况如下：
（1）三明市产业振兴和技术改造项目为福建博特化学品有限公司责任公司收到的政府补助，项目拨款分两次收到：第一次收到政府补助时间为 2013年 9月，拨款金额为 3,000,000.00元；第二次收到政府补助时间为 2014年 1月，拨款金额为 600,000.00元。
拨款主要用于建造吸入式麻醉剂中间体生产项目所需的设备，属于与资产相关项目，因项目尚在筹建中，本期不予摊销，直到项目完工时根据购买资产折旧年限进行摊销。
（2）基础设施扶持项目为福建博特化学品有限公司责任公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2013年1月，拨款金额为2,261,700.00元。拨款主要用于建造基础设施，属于与资产相关项目，因项目尚在筹建中，本期不予摊销，直到项目完工时根据购买资产折旧年限进行摊销。
（3）国家发改委全氟环氧丙烷及下游系列产品建设项目为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2010年1月，拨款金额为5,400,000.00元。拨款主要用于建造年产千吨级全氟环氧丙烯及下游系列产品生产项目，属于与资产相关项目，该项目于 2011年1月建造完成，所以该笔政府补助根据资产折旧年限进行摊销。
（4）省级工业内涵提升项目为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2008年 12月，拨款金额为 400,000.00元。拨款主要用于工业内涵深化技改提升工程所需的设备，属于与资产相关项目，该项目于2011年6月建造完成，所以该笔政府补助根据资产折旧年限进行摊销。
（5）合成工艺及新型催化剂的研究项目为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2010年9月，拨款金额为480,000.00元。拨款主要用于开发产品后处理和溶剂回收技术所需的设备，属于与资产相关项目，该项目于2011年6月建造完成，所以该笔政府补助根据资产折旧年限进行摊销。
（6）区域发展资金(企业自主创新)为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2011年1月，拨款金额为200,000.00元。拨款主要用于专项技术创新所需的设备，属于与资产相关项目，该项目于2011年6月建造完成，所以该笔政府补助根据资产折旧年限进行摊销。
（7）三明市工业龙头企业技术改造（三明经贸委）为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2012年5月，拨款金额为400,000.00元。拨款主要用于专项技术改造所需的设备，属于与资产相关项目，该项目于2013年2月建造完成，所以该笔政府补助根据资产折旧年限进行摊销。
（8）六氟异丙基甲醚工艺及产业化研究项目为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2012年7月，拨款金额为300,000.00元。拨款主要用于研发新型高效率氟化电解槽合成新工艺所需的设备，属于与资产相关项目，项目尚在筹建中，本期不予摊销。
（9）一步法合成双酚AF新工艺研究（三明发展和改革委员会）为海斯福母公司收到的政府补助，项目拨款分两次收到：第一次收到政府补助时间为 2012年 11月，拨款金额为 500,000.00元；第二次收到政府补助时间为 2013年 1月，拨款金额为 250,000.00元。拨款主要用于开发双酚AF的产业化技术所需的设备，属于与资产相关项目，项目尚在筹建中，本期不予摊销。
（10）六氟异丙基甲醚合成项目为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为2013年10月，拨款金额为800,000.00元。拨款主要用于建设六氟异丙基甲醚所需的设备，属于与资产相关项目，项目尚在筹建中，本期不予摊销。
（11）新厂区购地补贴为海斯福母公司收到的政府补助，收到政府补助时间为 2013年 6月，拨款金额为 1,162,590.00元。拨款主要用于购买土地，属于与资产相关项目，土地开始摊销时间为2012年11月，所以该笔政府补助根据土地摊销剩余年限进行摊销。
注释26．实收资本
1．各期实收资本情况如下：
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
股东名称 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日王陈锋 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00曹伟 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00朱吉洪 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00张威 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00吕涛 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00谢伟东 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00上述出资已于2008年1月11日经厦门达山会计师事务所有限公司厦达山明验字（2008）第04号验资报告验证。
2．2012年度实收资本变动情况如下：
2012年1月1日 2012年12月31日
股东名称 本期增加额 本期减少额
实收资本 比例% 实收资本 比例%明溪县凝聚投资有
6,000,000.00 60.00 --- 6,000,000.00 --- ---限公司
明溪县博特投资有
4,000,000.00 40.00 --- 4,000,000.00 --- ---限公司
王陈锋 --- --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 40.00曹伟 --- --- 1,800,000.00 --- 1,800,000.00 18.00朱吉洪 --- --- 1,200,000.00 --- 1,200,000.00 12.00张威 --- --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 10.00吕涛 --- --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 10.00谢伟东 --- --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 10.00合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.003．2013年度、2014年1-8月实收资本未发生变动
注释27．专项储备
1．各期专项储备情况如下：
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日安全生产费 573,709.96 --- ---合计 573,709.96 --- ---2．2012年度专项储备变动情况如下：
项 目 2011年12月31日 本期提取数 本期使用数 2012年12月31日安全生产费 --- 2,335,249.80 2,335,249.80 ---合 计 --- 2,335,249.80 2,335,249.80 ---3．2013年度专项储备变动情况如下：
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项 目 2012年12月31日 本期提取数 本期使用数 2013年12月31日安全生产费 --- 2,760,836.76 2,760,836.76 ---合 计 --- 2,760,836.76 2,760,836.76 ---4．2014年1-8月专项储备变动情况如下：
项 目 2013年12月31日 本期提取数 本期使用数 2014年8月31日安全生产费 --- 1,921,254.72 1,347,544.76 573,709.96合 计 --- 1,921,254.72 1,347,544.76 573,709.96专项储备情况说明：由于本公司生产过程中涉及危险化学品，属于危险品生产与储存企业，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费，（1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
注释28．资本公积
1．各期资本公积情况如下：
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
资本溢价 126,436.93 126,436.93 ---合计 126,436.93 126,436.93 ---2．2013年度资本公积变动情况如下：
项 目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日资本溢价 --- 126,436.93 --- 126,436.93合 计 --- 126,436.93 --- 126,436.933．2012年度、2014年1-8月资本公积未发生变动。
注释29．盈余公积
1．各期盈余公积情况如下：
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
法定盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.002．2012年度盈余公积变动情况如下：
项 目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日法定盈余公积 4,172,575.24 827,424.76 --- 5,000,000.00合 计 4,172,575.24 827,424.76 --- 5,000,000.00
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
3．2013年度、2014年1-8月盈余公积未发生变动。
注释30．未分配利润
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度调整前上期末未分配利润 106,786,536.85 20,732,923.41 27,553,177.17调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- --- ---调整后期初未分配利润 106,786,536.85 20,732,923.41 27,553,177.17加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,227,236.12 86,053,613.44 52,626,570.14减：提取法定盈余公积 --- --- 827,424.76提取任意盈余公积 --- --- ---应付股利 20,000,000.00 --- 58,619,399.14期末未分配利润 129,013,772.97 106,786,536.85 20,732,923.41注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度营业收入 128,908,185.57 238,859,175.20 212,898,805.29其中：主营业务收入 127,780,595.66 238,302,712.39 211,513,493.27其他业务收入 1,127,589.91 556,462.81 1,385,312.02营业成本 62,805,119.14 106,283,056.68 112,469,373.55其中：主营业务成本 62,805,119.14 106,283,056.68 112,273,644.84其他业务成本 --- --- 195,728.712．主营业务（分行业）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工行业 127,780,595.66 62,805,119.14 238,302,712.39 106,283,056.68 211,513,493.27 112,273,644.84合计 127,780,595.66 62,805,119.14 238,302,712.39 106,283,056.68 211,513,493.27 112,273,644.843．主营业务（分产品）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本含氟精细化学品 127,780,595.66 62,805,119.14 238,302,712.39 106,283,056.68 211,513,493.27 112,273,644.84合计 127,780,595.66 62,805,119.14 238,302,712.39 106,283,056.68 211,513,493.27 112,273,644.844．主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 27,978,444.36 16,042,662.91 39,508,589.71 16,599,556.26 31,322,421.92 14,154,443.60
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年1-8月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本出口销售 99,802,151.30 46,762,456.23 198,794,122.68 89,683,500.42 180,191,071.35 98,119,201.24合计 127,780,595.66 62,805,119.14 238,302,712.39 106,283,056.68 211,513,493.27 112,273,644.845．2014年1-8月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 90,362,577.54 70.10自贡天龙化工有限公司
7,063,247.86 5.48浙江宁波四联化工有限公司
3,791,452.99 2.94江苏恒瑞医药股份有限公司
3,769,230.78 2.92上海三爱富戈尔氟材料有限公司
2,681,196.59 2.08合计 107,667,705.76 83.526．2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 180,375,005.67 75.52浙江宁波四联化工有限公司 13,131,794.86 5.50 Cristalia Produtos Quimicos Farmaceuticos Ltda 11,696,391.44 4.90自贡天龙化工有限公司 5,889,743.59 2.47上海三爱富戈尔氟材料有限公司 4,498,803.42 1.88合计 215,591,738.98 90.277．2012年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 157,260,206.43 73.87 16,020,499.68 7.52 Cristalia Produtos Quimicos Farmaceuticos Ltda
浙江宁波四联化工有限公司
5,663,589.63 2.66上海三爱富戈尔氟材料有限公司
4,358,974.46 2.05 UNIMATEC CO., LTD. 3,881,547.62 1.82合计 187,184,817.82 87.92注释32．营业税金及附加
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
城市维护建设税 150,460.77 226,776.75 185,043.86教育费附加 418,461.31 632,453.15 535,472.71地方教育费附加 275,316.31 416,324.66 356,981.79其他 --- 708.33 1,092.15合计 844,238.39 1,276,262.89 1,078,590.51
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
注释33．销售费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
员工薪酬费用 877,175.25 1,551,200.00 2,823,100.00运输费 437,157.04 825,674.22 727,389.21保险费 719,990.45 1,567,807.45 1,335,528.82港杂费 704,936.24 1,373,732.33 859,950.44办公费 30,675.97 105,129.15 100,265.51招待费 127,360.59 102,352.10 148,566.38差旅费 90,119.65 88,034.50 108,753.60其他费用 128,351.88 500,471.54 198,994.73合计 3,115,767.07 6,114,401.29 6,302,548.69注释34．管理费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
研发费 6,781,193.01 10,183,005.56 17,970,351.52员工薪酬费用 2,693,269.50 5,361,955.69 5,094,138.85安全生产费 1,235,568.71 860,742.14 656,231.43招待差旅费 1,112,242.05 1,957,753.99 1,301,646.40修理费 805,514.81 2,103,639.23 940,234.34办公费 616,876.75 1,142,541.43 729,609.68折旧、摊销费 559,119.15 848,312.10 342,268.09租赁费 396,462.28 491,245.49 427,226.58咨询服务费 139,188.67 308,527.62 1,045,632.97其他 803,426.55 602,718.82 626,797.13合计 15,142,861.48 23,860,442.07 29,134,136.99注释35．财务费用
类别 2014年1-8月 2013年度 2012年度
利息支出 1,017,418.32 3,232,695.75 3,198,462.49减：利息收入 219,689.26 289,748.59 389,627.41汇兑损益 715,062.94 2,081,227.79 615,608.56其他 134,016.08 370,211.60 246,658.21合计 1,646,808.08 5,394,386.55 3,671,101.85注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
处置长期股权投资产生的投资收益 1,619,288.84 --- ---银行理财产品投资收益 286,936.18 471,895.30 314,923.20合计 1,906,225.02 471,895.30 314,923.202．投资收益的说明
处置长期股权投资产生的投资收益系 2014年 5月 20日本公司将持有的福建博特公司51%股权转让给明溪县创新医药投资企业（有限合伙），转让价格为1,020万元，产生投资收益1,619,288.84元。
注释37．资产减值损失
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
坏账损失 -312,811.28 171,209.65 680,797.26合计 -312,811.28 171,209.65 680,797.26注释38．营业外收入
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 1,790.72 --- ---其中：处置固定资产利得 1,790.72 --- ---政府补助 1,895,406.16 5,028,070.28 2,603,804.04其他 1,872.08 10,935.28 15,482.00合计 1,899,068.96 5,039,005.56 2,619,286.041．政府补助明细
与资产相关
补助项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
/与收益相关
贷款贴息收入 507,263.00 806,215.00 301,566.00与收益相关
三明市财政局补贴资金 --- 407,964.00 367,611.00与收益相关
明溪县财政局补贴资金 332,700.00 57,500.00 50,000.00与收益相关
纳税贡献奖 200,000.00 --- ---与收益相关
明溪县财政局（中小企业发展
--- 2,168,000.00 ---与收益相关
专项资金）
福建省财政厅补贴资金 --- 227,945.00 434,127.00与收益相关
三明市明溪县科学技术局补
65,000.00 410,000.00 ---与收益相关
贴资金
环保型含氟表面活性剂合成
--- 270,407.59 229,592.41与收益相关
工艺研究补贴
其他补贴奖励资金 225,555.00 15,368.00 578,975.45与收益相关
国家发改委全氟环氧丙烷及
下游系列产品建设项目补助 434,961.20 513,409.12 535,962.40与资产相关
摊销
购地补贴摊销 15,684.16 13,723.64 ---与资产相关
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
与资产相关
补助项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
/与收益相关
其他项目补贴摊销 114,242.80 137,537.93 105,969.78与资产相关
合计 1,895,406.16 5,028,070.28 2,603,804.04 ---
注释39．营业外支出
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 293,564.88 --- 268,366.63其中：固定资产处置损失 293,564.88 --- 268,366.63对外捐赠 --- 41,000.00 150,000.00其他 15,550.64 16,322.20 38,857.20合计 309,115.52 57,322.20 457,223.83注释40．所得税费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,700,277.69 16,445,924.41 9,762,904.89递延所得税调整 -114,387.72 -375,528.02 -280,231.41合计 7,585,889.97 16,070,396.39 9,482,673.48注释41．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
利息收入 219,689.26 289,748.59 389,627.41政府补助收入 823,255.00 3,557,184.59 1,660,305.86其他往来性收入 641,545.54 16,101.96 1,344,228.73合计 1,684,489.80 3,863,035.14 3,394,162.002．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
研发费 2,190,923.44 2,759,330.93 2,778,557.11运保港杂费 1,862,083.73 3,767,214.00 2,922,868.47招待差旅费 1,329,722.29 2,148,140.59 1,558,966.38安全生产费 1,265,738.34 860,742.14 684,552.08维修费 805,514.81 2,103,639.23 940,234.34办公费 647,552.72 1,247,670.58 829,875.19其他费用 442,726.42 1,618,477.98 2,372,591.07往来性支出 691,699.70 732,564.61 911,045.81合计 9,235,961.45 15,237,780.06 12,998,690.45
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
与投资相关的政府补助 --- 7,974,100.00 1,200,000.00合计 --- 7,974,100.00 1,200,000.004．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
银行保证金减少 4,360,851.51 --- ---贷款贴息收入 507,263.00 806,215.00 301,566.00合计 4,868,114.51 806,215.00 301,566.005．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
银行保证金增加 --- 2,264,892.20 68,196.00合计 --- 2,264,892.20 68,196.00注释42．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,576,491.18 85,142,598.34 52,556,568.37加：资产减值准备 -312,811.28 171,209.65 680,797.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,806,528.70 7,689,112.62 4,327,183.82无形资产摊销 132,651.44 221,540.68 74,750.99长期待摊费用摊销 118,067.32 145,179.43 95,696.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
291,774.16 --- 268,366.63（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 1,017,418.32 3,232,695.75 3,198,462.49投资损失（收益以“－”号填列） -1,906,225.02 -471,895.30 -314,923.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -114,387.72 -375,528.02 -280,231.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 7,455,858.82 -20,725,887.12 -4,115,242.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,828,967.66 -2,294,084.86 -19,041,831.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,576,297.48 -16,192,578.19 32,816,343.84其 他 --- --- ---经营活动产生的现金流量净额 36,318,036.10 56,542,362.98 70,265,940.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- --- ---
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---融资租入固定资产 --- --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- --- ---现金的期末余额 17,888,169.66 11,152,834.23 4,156,405.16减：现金的期初余额 11,152,834.23 4,156,405.16 8,621,040.42加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的期初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 6,735,335.43 6,996,429.07 -4,464,635.262．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 --- --- 6,320,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- --- 6,320,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- --- 202,885.173.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- 6,117,114.834.取得子公司的净资产 --- --- 9,153,853.89流动资产 --- --- 8,553,545.02非流动资产 --- --- 679,013.02流动负债 --- --- 78,704.15非流动负债 --- --- ---二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 10,200,000.00 --- ---2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,200,000.00 --- ---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 29,989.26 --- ---3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,170,010.74 --- ---4.处置子公司的净资产 15,776,366.31 --- ---流动资产 3,181,772.12 --- ---非流动资产 19,888,658.85 --- ---流动负债 1,432,364.66 --- ---非流动负债 5,861,700.00 --- ---3．现金和现金等价物的构成
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 17,888,169.66 11,152,834.23 4,156,405.16其中：库存现金 26,382.41 24,168.67 13,007.82可随时用于支付的银行存款 17,861,787.25 11,128,665.56 4,143,397.34可随时用于支付的其他货币资金 --- --- ---
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日可用于支付的存放中央银行款项 --- --- ---存放同业款项 --- --- ---拆放同业款项 --- --- ---二、现金等价物 --- --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- --- ---三、期末现金及现金等价物余额 17,888,169.66 11,152,834.23 4,156,405.16六、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
关联方名称 期末持股比例(%) 期末表决权比例(%) 与本公司关系
王陈锋 40.00 40.00 本公司主要股东
曹伟 18.00 18.00 本公司主要股东
朱吉洪 12.00 12.00 本公司主要股东
张威 10.00 10.00 本公司主要股东
吕涛 10.00 10.00 本公司主要股东
谢伟东 10.00 10.00 本公司主要股东
合计 100.00 100.00 ---
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
2012年10月—2014年5月为本公司的子公
福建博特化学品有限责任公司 司，其他审计期间系受本公司股东朱吉洪重 55756722-3
大影响的企业。
2010年4月-2012年7月持有本公司60%的
明溪县凝聚投资有限公司 55097892-7
股权，法定代表人为谢伟东
2009年5月-2012年7月持有本公司40%的
明溪县博特投资有限公司 68754587-4
股权，法定代表人为王陈锋
说明：福建博特化学品有限责任公司2014年9月25日已更名为福建海西联合药业有限公司
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
2014年1-8月
定价方式及决策关联方名称 关联交易内容
金额
占同类交易
程序
金额的比例%
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年1-8月
定价方式及决策关联方名称 关联交易内容
金额
占同类交易
程序
金额的比例%
福建博特化学品有限责任公司 销售产品 603,076.92 0.47 市场价格
福建博特化学品有限责任公司 提供技术服务 707,547.17 0.55 市场价格
合计 --- 1,310,624.09 1.02 ---
3．关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕王陈锋、谢伟东 本公司 3,000万元 2012/7/17 2013/7/11 是
王陈锋、谢伟东 本公司 8,000万元 2013/5/22 2014/5/9 是
王陈锋、谢伟东 本公司 8,000万元 2014/6/6 2017/5/9 否
关联担保情况说明：中国银行三明明溪支行对本公司授信额度人民币8,000万元，其中：银行承兑汇票额度3,000万元，信保融资额度5,000万元，由股东王陈锋、谢伟东提供连带责任担保。
4．关联方资金拆借
关联方 拆入金额 起始日 到期日 支付利息
福建博特化学品有限责任
6,500,000.002012年6月25日 2012年7月18日 24,293.75公司
明溪县凝聚投资有限公司 7,000,000.002012年6月28日 2012年12月20日 201,833.33明溪县凝聚投资有限公司 5,600,000.002012年7月3日 2012年12月19日 156,800.00明溪县博特投资有限公司 2,600,000.002012年6月28日 2012年12月18日 74,966.67明溪县博特投资有限公司 5,800,000.002012年7月3日 2012年12月18日 162,400.00明溪县博特投资有限公司 4,000,000.002013年1月5日 2013年7月12日 125,333.33明溪县博特投资有限公司 4,400,000.002013年1月5日 2013年11月1日 220,000.00明溪县凝聚投资有限公司 6,000,000.002013年1月6日 2013年7月12日 187,000.00明溪县凝聚投资有限公司 6,600,000.002013年1月6日 2013年11月1日 328,900.00合计 48,500,000.00 --- --- 1,481,527.085．关联方资产转让、债务重组情况
关联交易定价方式
2014年1-8月
关联方 关联交易内容
及决策程序
金额 占同类交易比例(%)福建博特化学品有限
转让固定资产 市场价格 50,940.17 4.03责任公司
合计 --- --- 50,940.17 4.03七、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
2014年8月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 48,234,692.87 100.00 2,411,864.64 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---应收账款
合计 48,234,692.87 100.00 2,411,864.64 100.00续：
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 53,987,926.91 100.00 2,701,421.35 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
合计 53,987,926.91 100.00 2,701,421.35 100.00（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日|||2013年12月31日|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|48,232,092.87|99.99|2,411,604.64|53,983,426.91|99.99|2,699,171.35|
||1－2年|2,600.00|0.01|260.00|---|---|---|
||2－3年|---|---|---|---|---|---|
||3－4年|---|---|---|---|---|---|
||4－5年|---|---|---|4,500.00|0.01|2,250.00|
||5年以上|---|---|---|---|---|---|
||合计|48,234,692.87|100.00|2,411,864.64|53,987,926.91|100.00|2,701,421.35|

2．期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
备的应收账款
3．本报告期无实际核销的应收账款情况
4．本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 本公司客户 42,413,136.001年以内 87.93海斯福化工（上海）有限公司 子公司 1,692,190.661年以内 3.51江苏恒瑞医药股份有限公司 本公司客户 1,470,000.001年以内 3.05 SOLVAY SPECIALTY POLYMERSITALY
本公司客户 980,187.301年以内 2.03 S.P.A
UNIMATEC CO., LTD. 本公司客户 739,424.941年以内 1.53合计 --- 47,294,938.90 --- 98.056．应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
海斯福化工（上海）有限公司 子公司 1,692,190.66 3.51合计 --- 1,692,190.66 3.517．本报告期无终止确认的应收账款情况
8．本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况
9．应收账款中外币余额
2014年8月31日 2013年12月31日
外币名称
原币金额 折算率折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额美元 7,225,575.00 6.1647 44,543,502.21 8,684,834.50 6.0969 52,950,567.46合计 7,225,575.00 6.1647 44,543,502.21 8,684,834.50 6.0969 52,950,567.46注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日|||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||
||||---|---||---|---||
||他应收款||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的其他应收款||737,832.39|100.00||48,851.62|100.00||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||||---|---||---|---||
||的其他应收款||||||||
||合 计||737,832.39|100.00||48,851.62|100.00||

续：
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年12月31日|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额|比例（%|）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||
||||---|---|||---|---|
||他应收款||||||||
||按账龄组合计提坏账准备的其他应收款||250,243.38|100.00|||23,750.22|100.00|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
||||---|---|||---|---|
||的其他应收款||||||||
||合计||250,243.38|100.00|||23,750.22|100.00|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年8月31日|||2013年12月31日|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|712,632.39|96.58|35,631.62|215,956.38|86.30|10,797.82|
||1－2年|2,200.00|0.30|220.00|10,000.00|4.00|1,000.00|
||2－3年|---|---|---|637.00|0.25|127.40|
||3－4年|---|---|---|20,000.00|7.99|10,000.00|
||4－5年|20,000.00|2.71|10,000.00|3,650.00|1.46|1,825.00|
||5年以上|3,000.00|0.41|3,000.00|---|---|---|
||合计|737,832.39|100.00|48,851.62|250,243.38|100.00|23,750.22|

2．期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况
4．本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额关系
的比例(%)应收出口退税款 非关联方 出口退税 454,001.191年以内 61.53海斯福化工（上海）有限公
子公司 往来款 110,000.001年以内 14.91司
明溪县天成天然气有限公司 非关联方 用气保证金 100,000.001年以内 13.55待扣款项 公司员工 代垫员工餐费 26,114.001年以内 3.54陈明湘 公司员工 员工借款 20,000.001年以内 2.71合计 --- --- 710,115.19 --- 96.24
6．其他应收关联方款项
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)海斯福化工（上海）有限公司 子公司 110,000.00 14.91合计 --- 110,000.00 14.917．本报告期无终止确认的其他应收款情况。
8．本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况
注释3．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
海斯福化工（上
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00海）有限公司
福建博特化学品
成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 -10,200,000.00 ---有限责任公司
合计 --- 11,200,000.00 11,200,000.00 -10,200,000.00 1,000,000.00续：
持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 准备金额
海斯福化工（上
100.00 100.00 --- --- ---海）有限公司
福建博特化学品
--- --- --- --- ---有限责任公司
合计 --- --- --- --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
营业收入 127,549,997.69 236,376,415.69 212,167,352.02其中：主营业务收入 126,422,407.78 235,819,952.88 210,782,040.00其他业务收入 1,127,589.91 556,462.81 1,385,312.02营业成本 61,674,554.50 105,708,634.26 112,469,373.55其中：主营业务成本 61,674,554.50 105,708,634.26 112,273,644.84其他业务成本 --- --- 195,728.712．主营业务（分行业）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工行业 126,422,407.78 61,674,554.50 235,819,952.88 105,708,634.26 210,782,040.00 112,273,644.84合计 126,422,407.78 61,674,554.50 235,819,952.88 105,708,634.26 210,782,040.00 112,273,644.843．主营业务（分产品）
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2014年1-8月 2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本含氟精细化
126,422,407.78 61,674,554.50 235,819,952.88 105,708,634.26 210,782,040.00 112,273,644.84学品
合计 126,422,407.78 61,674,554.50 235,819,952.88 105,708,634.26 210,782,040.00 112,273,644.844．主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 26,620,256.48 14,912,098.27 37,986,923.09 16,661,038.22 30,590,968.65 14,154,443.60出口销售 99,802,151.30 46,762,456.23 197,833,029.79 89,047,596.04 180,191,071.35 98,119,201.24合计 126,422,407.78 61,674,554.50 235,819,952.88 105,708,634.26 210,782,040.00 112,273,644.845．2014年1-8月公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 90,362,577.54 70.84海斯福化工（上海）有限公司 11,874,102.60 9.31浙江宁波四联化工有限公司 3,791,452.99 2.97江苏恒瑞医药股份有限公司 3,769,230.78 2.96上海三爱富戈尔氟材料有限公司 2,681,196.59 2.10合计 112,478,560.50 88.186．2013年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 180,375,005.67 76.31海斯福化工（上海）有限公司 13,802,906.03 5.84浙江宁波四联化工有限公司 13,131,794.86 5.56 Cristalia Produtos Quimicos Farmaceuticos Ltda 11,696,391.44 4.95上海三爱富戈尔氟材料有限公司 4,498,803.42 1.90合计 223,504,901.42 94.567．2012年度公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
PIRAMAL CRITICAL CARE INC 157,260,206.43 74.12 Cristalia Produtos Quimicos Farmaceuticos Ltda 16,020,499.68 7.55浙江宁波四联化工有限公司 5,663,589.63 2.67海斯福化工（上海）有限公司 4,653,418.77 2.19上海三爱富戈尔氟材料有限公司 4,358,974.46 2.05合计 187,956,688.97 88.58
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
银行理财产品投资收益 255,186.30 351,724.77 262,738.96合计 255,186.30 351,724.77 262,738.96注释6．现金流量表补充资料
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,055,512.61 86,898,331.71 52,767,571.54加：资产减值准备 -264,455.31 82,979.65 738,875.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,587,375.41 7,521,897.03 4,317,475.94无形资产摊销 91,607.67 128,878.25 68,630.44长期待摊费用摊销 91,633.23 106,845.14 75,318.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
355,891.42 --- 268,366.63益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 1,017,418.32 3,232,695.75 3,198,462.49投资损失（收益以“－”号填列） -255,186.30 -351,724.77 -262,738.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -121,265.22 -367,732.59 -261,394.90递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 6,194,262.05 -19,464,290.35 -4,115,242.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,069,063.24 -1,289,185.08 -19,366,062.94经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,818,152.32 -15,135,673.63 31,422,422.94其他 --- --- ---经营活动产生的现金流量净额 36,003,704.80 61,363,021.11 68,851,684.092.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---融资租入固定资产 --- --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 17,033,911.28 10,412,768.52 2,812,068.62减：现金的期初余额 10,412,768.52 2,812,068.62 8,621,040.42加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的期初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 6,621,142.76 7,600,699.90 -5,808,971.80十一、补充资料
（一）非经常性损益明细表
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 1,327,514.68 --- -268,366.63越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,895,406.16 5,028,070.28 2,603,804.04照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 --- --- ---值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---委托他人投资或管理资产的损益 286,936.18 471,895.30 314,923.20因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
--- --- ---减值准备
债务重组损益 --- --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
--- --- ---损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
--- --- ---期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
--- --- ---值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- ---对外委托贷款取得的损益 --- --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
--- --- ---价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
--- --- ---一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,678.56 -46,386.92 -173,375.20其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- ---所得税影响额 -281,326.46 -801,371.28 -365,503.00少数股东权益影响额（税后） -15,557.44 -58,807.58 -18,509.94合计 3,199,294.56 4,593,399.80 2,092,972.47（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2014年1-8月 2013年度 2012年度
归属于公司普通股股东的净利润 31.68 109.17 138.87扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29.28 103.35 133.35
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
1．2014年8月31日较2013年12月31日变动情况说明
2014/8/31 2013/12/31 变动额 变动率
报表项目 变动原因
⑴ ⑵ ⑶=⑴-⑵ ⑷=⑶÷⑵
应收票据 122,237.65 1,168,891.50 -1,046,653.85 -89.54%收款以票据结算减少所致预付款项 321,367.49 754,164.77 -432,797.28 -57.39%采购预付款减少所致
主要系应收出口退税款增其他应收款 663,706.97 316,386.12 347,320.85 109.78%
加所致
不再合并福建博特公司财在建工程 1,985,431.63 12,245,758.40 -10,260,326.77 -83.79%
务报表所致
工程物资 721,124.34 2,683,037.95 -1,961,913.61 -73.12%工程建设安装基本已完工不再合并福建博特公司财无形资产 4,521,264.33 9,260,532.71 -4,739,268.38 -51.18%
务报表所致
转让福建博特公司股权所商誉 --- 534,764.34 -534,764.34 -100.00%
致
预付购房款（职工宿舍）所其他非流动资产 4,908,329.00 2,993,132.80 1,915,196.20 63.99%
致
出口应收账款减少，信保融短期借款 25,447,881.60 37,076,651.20 -11,628,769.60 -31.36%
资贷款相应减少
应付票据 14,757,961.71 24,359,713.00 -9,601,751.29 -39.42%付款以票据结算减少所致主要系应付工程设备款减应付账款 4,024,520.21 16,720,843.58 -12,696,323.37 -75.93%
少所致
预收款项 356,722.99 77,669.88 279,053.11 359.28%期末预收货款增加所致应付职工薪酬 1,984,918.97 5,647,086.72 -3,662,167.75 -64.85%尚未计提年终奖所致
应交税费 3,040,403.79 7,692,434.12 -4,652,030.33 -60.48%应交企业所得税减少所致应付短期借款利息减少所应付利息 179,999.87 412,842.79 -232,842.92 -56.40%
致
其他应付款 269,199.75 414,540.79 -145,341.04 -35.06%应付其他往来款减少所致不再合并福建博特公司财递延收益 7,510,693.05 13,337,281.21 -5,826,588.16 -43.69%
务报表所致
本期安全生产费支出减少专项储备 573,709.96 --- 573,709.96 ---
所致
未分配利润 129,013,772.97 106,786,536.85 22,227,236.12 20.81%净利润增加所致
转让福建博特公司股权所少数股东权益 --- 8,381,164.43 -8,381,164.43 -100.00%
致
2．2013年度（或2013年12月31日）较2012年度（或2012年12月31日）变动情况说明
2013/12/31（或2012/12/31（或
变动额 变动率
报表项目 2013年度） 2012年度） 变动原因
⑶=⑴-⑵ ⑷=⑶÷⑵
⑴ ⑵
主要系经营活动产生的现货币资金 21,416,870.43 12,155,549.16 9,261,321.27 76.19%
金流量净额增加所致
应收票据 1,168,891.50 627,096.50 541,795.00 86.40%收款以票据结算增加所致预付款项 754,164.77 2,125,513.97 -1,371,349.20 -64.52%采购预付款减少所致
主要系收回出口退税款所其他应收款 316,386.12 1,205,595.34 -889,209.22 -73.76%
致
公司规模扩大，备货增加所存货 42,060,761.55 21,334,874.43 20,725,887.12 97.15%
致
持有银行理财产品增加所其他流动资产 17,831,038.93 5,376,122.80 12,454,916.13 231.67%
致
固定资产 70,720,827.56 27,371,646.48 43,349,181.08 158.37%公司本部新厂区完工转固
三明市海斯福化工有限责任公司
截至2014年8月31日止及前二个年度
财务报表附注
2013/12/31（或2012/12/31（或
变动额 变动率
报表项目 2013年度） 2012年度） 变动原因
⑶=⑴-⑵ ⑷=⑶÷⑵
⑴ ⑵
所致
福建博特公司厂房建设工在建工程 12,245,758.40 3,608,984.80 8,636,773.60 239.31%
程增加所致
公司本部工程建设安装大工程物资 2,683,037.95 6,049,753.01 -3,366,715.06 -55.65%
部分已完工
主要系生态园建设费转入长期待摊费用 584,501.68 388,307.01 196,194.67 50.53%
所致
固定资产折旧形成递延所递延所得税资产 950,269.94 574,741.92 375,528.02 65.34%
得税增加所致
其他非流动资产 2,993,132.80 4,772,636.22 -1,779,503.42 -37.29%预付工程设备款减少所致采用预收款结算方式减少预收款项 77,669.88 1,815,806.79 -1,738,136.91 -95.72%
所致
应付职工薪酬 5,647,086.72 18,374,169.73 -12,727,083.01 -69.27%应付员工奖金减少所致应交税费 7,692,434.12 5,405,343.93 2,287,090.19 42.31%应交企业所得税增加所致应付短期借款利息增加所应付利息 412,842.79 229,170.20 183,672.59 80.15%
致
主要系应付物流费减少所其他应付款 414,540.79 635,657.99 -221,117.20 -34.79%
致
福建博特公司政府补助形递延收益 13,337,281.21 6,798,069.49 6,539,211.72 96.19%
成的递延收益增加所致福建博特公司增资形成的资本公积 126,436.93 --- 126,436.93 ---
资本公积
未分配利润 106,786,536.85 20,732,923.41 86,053,613.44 415.06%净利润增加所致
少数股东权益 8,381,164.43 3,298,616.46 5,082,547.97 154.08%福建博特公司增资所致营业收入 238,859,175.20 212,898,805.29 25,960,369.91 12.19%产品销售量增加所致
财务费用 5,394,386.55 3,671,101.85 1,723,284.70 46.94%汇总损失增加所致
应收账款增长副度下降所资产减值损失 171,209.65 680,797.26 -509,587.61 -74.85%
致
银行理财产品投资收益增投资收益 471,895.30 314,923.20 156,972.10 49.84%
加所致
营业外收入 5,039,005.56 2,619,286.04 2,419,719.52 92.38%政府补助增加所致
主要系固定资产处置损失营业外支出 57,322.20 457,223.83 -399,901.63 -87.46%
减少所致
所得税费用 16,070,396.39 9,482,673.48 6,587,722.91 69.47%利润总额增加所致
福建博特公司亏损增加所少数股东损益 -911,015.10 -70,001.77 -841,013.33 1,201.42%
致
三明市海斯福化工有限责任公司（公章）
二〇一四年十月二十日