嘉凯城集团股份有限公司
二○一三年度内部控制评价报告
嘉凯城集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司已经建立的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司纳入评价范围的主要单位包括：嘉凯城集团本部、三大区域公司、四个正在开发销售的房产项目公司、贸易集团公司和二家房产基金公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、项目开发、采购业务、销售业务、资产管理、担保业务、关联交易、财务报告、信息披露、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司管理的主要方面，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域主要包括房地产行业风险、资金风险、房产销售风险、项目投资风险、成本风险、采购风险、人力资源风险、合同管理风险等。
公司内部控制具体情况如下：
1、 内部环境
1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结构，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会、董事会和监事会按其职责行使决策权、执行权和监督权。
股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。
董事会对股东大会和全体股东负责，按照《公司章程》和《董事会议事规则》履行职责，负责执行股东大会决议，行使企业的经营决策权，并对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负责。董事会下设提名薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会三个专门委员会。其中审计委员会，提名薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，各专门委员会按照工作实施细则履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。董事会下设的董事会办公室，处理董事会日常事务。董事会设董事会秘书，负责公司的信息披露事务和董事会日常事务管理。董事会秘书能够按照监管要求和公司治理制度切实履行信息披露等职责。
监事会由股东代表监事和职工代表监事组成，按照《公司章程》、《监事会议事规则》依法履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行为等职权，对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司日常生产经营管理工作，负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作事项等，均按照《公司章程》和相关制度的规定履行经营管理层、董事会、股东大会的决策程序，并接受监事会的监督，符合现代企业制度的管理要求。
公司坚持与第一大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
2）机构设置及权责分配
公司根据发展的需要持续优化内部机构设置。2013年，公司结合实际情况及内部控制要求，按照“精简、高效、适合”的原则，对公司总部的职能机构进行调整，其中董事会机构增设董事会战略研究部，由原来的二个部门调整为三个部门；经营机构由原来的战略投资管理中心、成本管理中心、运营管理中心等七大中心/部室调整为投资与计划管理中心、成本与产品标准管理中心等五大中心/部室。同时根据新组织架构对公司总部、房地产开发区域公司、商业资产事业部及子公司的职责权限进行重新划分，将原由公司总部承担的部分营运管理职能下放给房地产开发区域公司、商业资产事业部和其他子公司，并将职责列入考核，使权利与责任落实到各责任单位和部门，进一步完善了各司其职、各负其责、相互制约和相互协调的工作机制，使经营决策更科学，企业运营更高效。
3）内部审计
公司设立审计部专职负责公司的内部审计工作，审计部隶属于董事会，保证了内部审计的独立性。审计部通过开展日常审计监督检查、专项审计调查和年度内控综合评价等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，发现内部控制存在的缺陷，依据缺陷的性质和既定的汇报程序，及时向经理层、审计委员会、监事会或董事会报告,并跟踪、督促相关部门或公司采取措施予以整改与优化，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。
4）发展战略
公司重视发展战略的实施，对发展战略实施情况进行持续监控和优化。2013年，公司根据发展战略监控情况，顺应外部环境和行业变化，结合自身经济实力和资源配置情况，对发展战略进行了优化调整，坚持以“城市区域价值的创造者”为企业愿景，坚持以“致力并专注于为客户营造便捷精益、绿色环保的城市生活空间，引领区域的功能升级与和谐发展，为投资者创造更优的价值回报”为公司使命，调整发展节奏，控制经营风险，顺应社会经济发展趋势，在确保房地产开发业务稳定增长的基础上，抓住中国新型城镇化发展机会，瞄准百强县和百强镇市场，力争用五年时间，将体验式消费型城镇商业资产管理服务打造为嘉凯城新的最有特色的主营业务之一。
5）人力资源
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，按照公开、公平的原则选聘员工，与员工签订正式劳动合同。员工的招聘、管理、使用、辞退，严格遵循国家相关法律法规和政策规定。
在薪酬管理和考核激励方面，公司逐步完善薪酬体系和考核激励机制。遵循按劳分配、效率优先的原则，制定和修订了《薪酬管理制度》、《员工绩效考核管理制度》、《区域公司经营班子考核办法》、《项目公司经营班子考核办法》等多项薪酬管理制度和考核办法，建立了较为完善的薪酬体系和考核激励机制，营造以绩效为导向的企业文化，激发员工积极性和创造性，提高工作效率，提升公司整体经营业绩。
在员工培训方面，公司按照《培训管理办法》，每年制订相关培训计划，针对各层次人才设计不同的培训项目，组织培训活动，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质、知识和技能，提高员工工作胜任能力和工作绩效。
6）社会责任
公司秉承“为顾客创造更多价值、做政府信赖的守法企业和为社会承担更多责任”的理念，将企业社会责任提升到公司可持续发展的核心战略层面，将“责任、创新、精益、共赢”作为企业的核心价值观，以“致力于营造便捷精益、绿色环保的城市生活空间，引领城市的功能升级与和谐发展”作为公司使命。以责任为先导，将诚实信用作为公司经营的基本准则，将创新、品质作为生存之道，坚持诚信经营，维护消费者、合作伙伴的利益，营造良好的商业环境。以绿色环保为己任，大力实施绿色纲要，坚持节能减排、保护环境，尽可能减少资源消耗，增加可再生资源的使用，实现可持续发展的理念。关注员工权益保护，为员工提供相对公平合理的薪酬福利待遇、
良好的职业发展机会和舒适的工作生活环境。积极支持参与地方和社区建设，投身社会公益、关爱弱势群体、支持教育事业。
2013年，公司获得了多项荣誉，连续五年被中国社工协会企业公民委员会评为“中国五星级企业公民”，入选“2013年中国区域房地产品牌价值TOP10”，“年度城市发展推动企业”，被第一财经评为“中国责任地产百强TOP50”称号，被中国房地产协会评为“企业信用AAA级”房地产企业。嘉凯城（上海）新江湾中凯城市之光荣获美国绿色建筑委员会授予的“能源与环境设计先锋”金级预认认证书。嘉凯城名城公馆荣获“中国地产金砖奖”之“年度人居经典大奖”。
7）企业文化
公司不断推进企业文化建设，致力于培育“责任、创新、精益、共赢”的积极向上的价值观和社会责任感。倡导诚实守信、爱岗敬业和团队协作精神，让公司的核心价值观植根于每个员工的内心，员工施展自己的才华，实现自身价值，同时为公司的健康发展做出贡献。
2、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，努力实现经营目标，公司通过经济形势、行业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素的研究和风险分析，提出应对措施。
2013年，面对严厉的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种新的挑战，公司加大对宏观环境的分析，调整公司发展战略；深化体制改革，调整公司本部与房产区域公司、商业资产事业部及子公司的职能。根据公司本部职能的变化，按照精简、高效、合理的原则调整公司本部组织机构，整合房产区域公司，提升管理效率，应对可能出现的风险。
3、控制活动
公司在改进和完善内部环境控制的同时，按照权责明确、结构合理、科学规范等原则，结合行业特点及公司生产经营业务特点，采取了不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、绩效考评控制等多项控制措施，对项目定位、设计、项目质量和进度管理、安全生产、人力资源、采购、销售、成本管理、资金管理、预算管理、财务报告和信息披露、对外担保、对外投资、关联交易、合同管理、法律事务及行政办公管理等方面进行控制。
公司的主要控制措施包括：
1）不相容职务相分离控制
公司根据各项经济业务与事项的流程和特点，通过系统分析和梳理，并结合岗位职责分工，对授权审批职务与执行业务职务、执行业务职务与监督审核职务、执行业务职务与相应的记录职务、相应的记录职务与财物保管职务、授权批准职务与监督检查职务加以分离，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
2）授权审批控制
公司的授权审批控制分为常规授权和特别授权。公司常规业务的权利、条件和责任，通常在各项管理制度中进行规定，明确权限的范围、审批程序和相应责任，临时性重要经济业务的权利需要特别授权，对于企业重大的业务和事项，提交总裁办公会、董事会或股东会审议，实行集体决策审批。
3）会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作程序。各公司实行统一的财务软件，财务核算工作全面实现电算化，有效保证了会计信息及会计资料及时、真实和完整。制订了《会计电算化管理办法》、《财务报告编制及披露》等制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。
4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，如通过设立台账对各项固定资产进行登记、管理，坚持采取定期盘点以及账物核对等措施，保障公司财产安全。
5）预算控制
公司实行全面预算管理，制定了《全面预算管理办法》，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序。公司依据三年经营规划、年度经营计划和目标成本，编制全面预算，定期报告预算执行情况，并将预算作为考核的主要依据，强化预算的约束力。
6）运营分析控制
公司管理层通过月度、季度、年度主要业务报表和财务分析报告对公司整体运营情况进行分析研判，利用总裁办公会、月度例会、经营工作会议对运营情况进行分析决策，发现潜在的经营风险，及时调整经营策略。
7）绩效考评控制
公司逐步规范绩效考核工作，按照绩效考核管理的规定，定期组织月度、季度和年度考核，并将考核结果作为薪酬及职务晋升、评优、降级、调岗的重要依据。
公司将以上控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注销售、成本、资金、采购、投资、对外担保等高风险领域，同时对各种业务及事项实施控制，促进内部控制有效运行：
（1）销售
公司持续加强销售业务的管控。2013年，公司在《营销管理制度》的基础上，制订了《营销管理细则》，对项目的定位策划管理、项目整体销售计划与营销费用预算管理、项目营销策划方案管理、项目销售价格管理、项目年度销售计划管理等方面的工作内容、工作流程、职责权限进行规范。通过项目定位方案、产品定位方案、营销推广方案、项目开盘方案、项目定价方案模板，建立了统一的工作标准和工作流程。
在客户服务上，公司以尊重客户、提高客户满意度为目标，分别制订了《客户投诉处理办法》和《客户满意度调查管理办法》。
（2）成本
公司积极推行目标成本管理，制定了《项目成本管理制度》和《项目成本管理操作细则》等管理办法。项目公司按制度分阶段编制目标成本，报区域公司审核、公司本部审批后执行，每季度向区域公司和公司本部上报项目成本管理报告，反映项目目标成本执行情况，区域公司和公司本部对项目公司目标成本执行情况进行监督检查，对目标成本进行动态管理，并将目标成本执行情况作为考核指标之一。
项目公司在成本控制过程中，对工程验工计价、涉及价款变化的设计变更、现场签证、施工索赔及甲指乙供材料设备核价严格按照规定的权限和审批流程执行。工程竣工结算实行全面审核，覆盖率达100％，以确保成本控制在目标成本之内。
为压缩项目开发周期，确保产品质量，降低产品成本，提高项目盈利水平，公司积极推进产品标准化建设，在产品设计环节，建立了项目配套、产品建造、结构限额设计、设计收费四项标准。2013年，公司完成了《住宅项目及产品标准化之标准化户型图集》、《住宅项目及产品标准化设计之建筑立面及单体方案图集》、《住宅项目及产品标准化设计之建筑施工图集》、《住宅项目及产品标准化设计之公共部位装修施工图集》和《住宅工程建安造价标准》等标准化建设工作。
（3）采购
公司制定了《工程采购管理制度》和《款项支付管理办法》等管理制度，在招标采购活动中，公司本部、区域公司和项目公司的职权划分清晰，对合格投标人、有效投标人的选择与确定、招标文件及评标程序、中标人的选择都有明确规定，以规范公司的采购业务操作。公司建立《供应商信息库》、并定期进行评估、更新。对空调、电梯设备，由公司本部实施集中采购，整合内部需求和外部资源，最大限度发挥采购量的优势。
在采购付款流程，加强支付环节的审查，按制度规定的审批流程进行审核，以保证付款的准确性及合理性。
（4）工程质量管理
公司制定了《项目工程质量管理制度》、《工程质量管理手册》、《工程质量奖惩办法》等制度，以规范工程施工组织设计审查、技术交底、质量样板管理、分项工程检查、进场材料设备验收和工程验收等业务流程，明确质量管理程序。在工程施工过程中，加强过程控制，积极发挥监理的作用，严格按照施工单位自检—监理工程师验收—工程部专业工程师检查—区域公司抽查—公司本部抽查的五查制度进行工程质量管理，为社会提供安全可靠、功能完善、品质优良的产品。
（5）资金
公司按照统一计划、统筹调度、使用监督的原则，对资金进行管理。公司本部统一安排融资规模、融资结构和融资成本，统一调度资金，从而降低资金成本并保证资金安全。公司资金实行计划管理，项目公司、区域公司根据年度预算编制季度和月度资金计划，报公司本部审批后执行。下属公司资金计划内正常工程款、材料款、商品采购款、费用等支出，由各公司根据批准的资金计划自行审批，计划外资金支付必须经公司本部批准后方可支付，并及时调整资金计划，以加强资金管理的计划性。
（6）重大投资
公司本部把握投资战略，统筹资源配置及风险管控，制订投资计划和实施。公司投资与计划管理中心，是公司对外投资活动的管理部门，负责公司投资计划管理并组织投资项目评审工作，重点分析、审核价格的合理性和风险的可控性，严格评估项目收益的可行性。公司所有重大投资活动都必须经过公司总裁办公会讨论通过，并根据法律法规及公司章程的规定，提交公司董事会或股东大会审批决定，确保重大投资安全、合法。
在子公司管控方面，公司构建了本部、区域公司、子公司的三级架构体系。公司本部按照不交叉不重叠原则，对区域公司和子公司进行职责划分和授权，通过制定各项管理制度、委派董事、监事及高级管理人员对子公司实行管理和控制，公司各职能部门对子公司相关经营管理进行专业指导，通过内部审计、专业检查等手段监督子公司有效履行职责。
（7）关联交易
公司的关联交易遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”原则，充分保护各方投资者的利益。公司依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相关规定，制订了《关联交易管理制度》，对关联交易价格确定、关联交易的审批权限、关联交易的审议程序和关联交易的信息披露进行了规定，以保证公司与各关联人所发生的关联交易合法、公允、合理，保障股东和公司的合法权益。重大关联交易需经独立董事事前认可后，方提交董事会审议。在披露交联交易时，同时披露独立董事的意见。
（8）对外担保
公司制订了《对外担保管理制度》，明确规定了公司对外担保行为，包括对担保对象的审查、担保的审批程序、担保的管理、信息披露以及责任人责任。公司对外担保由公司本部实行统一控制和管理，对外担保的最高决策机构为公司本部股东大会。
董事会根据公司章程、《对外担保管理制度》的规定，行使对外担保的决策权，超过董事会审批权限的，由董事会提出预案，报股东大会审批。非经公司董事会或股东大会批准、授权，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。原则上公司除因住宅销售业务对部分业主提供按揭担保外，不对外（非关联公司）提供担保。
（9）信息披露
公司根据《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的规定，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对信息披露的基本原则与一般规定、信息披露的基本程序、信息披露的保密措施和信息披露的责任和处罚进行规定，规范公司的信息披露行为，保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大
遗漏。董事会办公室负责信息披露管理工作，指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的媒体。
在信息披露方面，公司没有出现补充、修正披露等不规范的披露情形。公司信息披露工作连续多年被深圳证券交易所评为A级。
4、信息与沟通
公司制定了《工作简报制度》、《重大信息内部报告制度》、《保密管理制度》、《内网信息发布制度》、《公文管理办法》等制度，建立了较为完善的内部报告体系，规范公司内部信息传递活动。在日常经营过程中，公司各级管理人员按照公司的制度、岗位职责及时收集各种内外部信息，并加以分析、整理、汇总，按规定的内部报告形式和流程报告，便于公司管理层全面、及时了解公司经营管理信息，及时做出决策，保证公司的有效运作。
在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，公司已建立较完整、透明的沟通渠道。对客户，公司设立多种沟通投诉渠道，与客户进行良性互动；对投资者，公司除了通过法定信息披露渠道正常发布信息外，投资者还可以通过投资者关系互动平台、电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司等方式了解公司信息，保证投资者及时全面了解公司的经营动态；对员工，公司通过员工代表座谈会，民主生活会，收集员工对公司的管理意见和建议，并在管理层面进行沟通。
公司积极开展反舞弊宣传活动，受理舞弊举报、组织舞弊案件的调查，并根据调查结果、被调查对象及时向集团公司经营管理层、监事会、董事会报告。
公司致力于信息系统的开发、建设。公司成立了信息化工作领导小组，负责公司信息系统的开发、管理，公司已实施OA无纸化办公系统、财务核算系统，房地产项目管理业务运营系统也正在开发和试运营中。公司建立了信息维护、安全管理制度，保护公司信息资料安全。
5、内部监督
公司在制定内部控制制度时考虑了常规业务监督日常化，对内部控制的实施形成多层次的监督机制。通过管理层监督、职能部门定期对职权范围内经济活动的常规检查、审计部实施的审计和年度内控综合评价等，对公司建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。对监督检查过程中发现的内部控制缺陷，及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，按照既定的程序及时向经理层、监事会或者董事
会报告，并及时修正、解决。公司纪委负责履行内部反舞弊职能，开展专项调查，发挥监督作用。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合本公司的内部管理制度和经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定量标准
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|-|-|-|-|
|缺陷等级|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|资产总额潜在错报|错报金额≥合并会计报表资产总额1%|合并会计报表资产总额的0.5%≤错报金额<合并会计报表资产总额的1%|错报金额<合并会计报表资产总额的0.5%|
|营业收入潜在错报|错报金额≥合并会计报表营业收入总额的1.2%|合并会计报表营业收入总额的0.5%≤错报金额<合并会计报表营业收入总额的1.2%|错报金额<合并会计报表营业收入总额的0.5%|
|利润总额潜在错报|错报金额≥合并会计报表利润总额5%|合并会计报表利润总额的2%<≤错报金额<合并会计报表利润总额的5%|错报金额<合并会计报表利润总额的2%|

2）定性标准
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露方面发生重大违规事件；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定量标准
|||
|-|-|
|缺陷类型|直接财产损失金额|
|重大缺陷|直接财产损失金额≥合并会计报表资产总额0.8%|
|重要缺陷|合并会计报表资产总额0.8%>直接财产损失金额≥合并会计报表资产总额0.3%|
|一般缺陷|直接财产损失金额<合并会计报表资产总额0.3%|

2）定性标准
重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；缺乏“三重一大”民主决策程序；信息系统的安全存在重大隐患；内控评价重大缺陷未在合理的时间内完成整改。
重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在隐患；内控评价重要缺陷未在合理的时间内完成整改。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
董事长：边华才嘉凯城集团股份有限公司二〇一四年四月八日