松德机械股份有限公司
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|150,627,069.51|177,923,754.67|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|11,649,866.00|14,622,918.32|
|应收账款|127,884,561.12|97,930,423.34|
|预付款项|16,230,501.29|19,015,574.41|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,154,246.41|741,120.27|
|买入返售金融资产|||
|存货|196,612,859.82|203,737,019.63|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,185,795.72|14,824,775.90|
|流动资产合计|513,344,899.87|528,795,586.54|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|17,522,194.07|17,304,027.79|
|投资性房地产|||
|固定资产|157,570,757.66|161,724,697.57|
|在建工程|16,824,275.39|3,751,385.02|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|52,149,624.43|53,109,464.47|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,066,037.72||
|递延所得税资产|8,691,007.44|9,167,705.38|
|其他非流动资产|15,000,000.00|15,000,000.00|
|非流动资产合计|269,823,896.71|260,057,280.23|
|资产总计|783,168,796.58|788,852,866.77|
|流动负债：|||
|短期借款|134,000,000.00|134,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|55,659,732.28|51,581,660.67|
|预收款项|38,840,005.76|49,370,729.06|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|2,554,906.67|3,155,886.80|
|应交税费|1,212,804.04|2,111,891.74|

||||
|-|-|-|
|应付利息|225,333.33|251,533.33|
|应付股利|||
|其他应付款|1,278,266.33|1,793,262.72|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|233,771,048.41|242,264,964.32|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|8,250,000.00|8,250,000.00|
|非流动负债合计|8,250,000.00|8,250,000.00|
|负债合计|242,021,048.41|250,514,964.32|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|113,230,000.00|113,230,000.00|
|资本公积|314,953,827.29|314,953,827.29|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|17,373,120.93|17,373,120.93|
|一般风险准备|||
|未分配利润|92,556,337.07|89,548,892.85|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|538,113,285.29|535,105,841.07|
|少数股东权益|3,034,462.88|3,232,061.38|
|所有者权益（或股东权益）合计|541,147,748.17|538,337,902.45|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|783,168,796.58|788,852,866.77|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯
2、母公司资产负债表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|104,908,860.40|133,002,072.92|
|交易性金融资产|||
|应收票据|11,649,866.00|14,522,918.32|
|应收账款|127,652,146.12|97,696,588.84|
|预付款项|14,891,727.47|18,707,864.62|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,040,159.56|726,283.95|
|存货|189,481,365.25|196,999,132.65|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|8,549,100.68|14,222,462.98|
|流动资产合计|458,173,225.48|475,877,324.28|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|82,622,194.07|82,404,027.79|
|投资性房地产|||
|固定资产|156,009,481.37|160,056,290.48|
|在建工程|16,375,275.39|3,751,385.02|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|52,139,566.17|53,097,134.43|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,066,037.72||
|递延所得税资产|8,691,007.44|9,167,705.38|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|449,000.00||
|非流动资产合计|318,352,562.16|308,476,543.10|
|资产总计|776,525,787.64|784,353,867.38|
|流动负债：|||
|短期借款|134,000,000.00|134,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|54,739,959.69|50,696,479.62|
|预收款项|34,876,165.76|47,322,829.06|
|应付职工薪酬|2,448,818.00|3,033,618.00|
|应交税费|1,082,715.58|2,111,341.00|
|应付利息|225,333.33|251,533.33|
|应付股利|||
|其他应付款|1,237,897.75|1,745,672.58|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|228,610,890.11|239,161,473.59|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|8,250,000.00|8,250,000.00|
|非流动负债合计|8,250,000.00|8,250,000.00|
|负债合计|236,860,890.11|247,411,473.59|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|113,230,000.00|113,230,000.00|
|资本公积|314,953,827.29|314,953,827.29|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|17,373,120.93|17,373,120.93|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|94,107,949.31|91,385,445.57|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|539,664,897.53|536,942,393.79|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|776,525,787.64|784,353,867.38|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯3、合并利润表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|125,061,035.92|129,323,987.16|
|其中：营业收入|125,061,035.92|129,323,987.16|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|121,671,740.95|105,689,901.67|
|其中：营业成本|91,132,917.15|78,582,736.08|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|49,702.65|342,571.49|
|销售费用|9,328,016.47|7,558,549.01|
|管理费用|17,561,491.06|14,140,592.89|
|财务费用|2,587,465.83|2,468,901.55|
|资产减值损失|1,012,147.79|2,596,550.65|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||218,166.28|305,796.19|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|218,166.28|305,796.19|

||||
|-|-|-|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|||-167,417.66|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3,607,461.25|23,772,464.02|
|加：营业外收入|12,500.00|290,637.00|
|减：营业外支出|203,394.50|132,629.13|
|其中：非流动资产处置损|||
|||31,729.13|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||3,416,566.75|23,930,471.89|
|列）|||
|减：所得税费用|606,721.03|3,652,791.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|2,809,845.72|20,277,680.71|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|||-727,265.52|
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|3,007,444.22|20,634,040.82|
|少数股东损益|-197,598.50|-356,360.11|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.03|0.18|
|（二）稀释每股收益|0.03|0.18|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|2,809,845.72|20,277,680.71|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||3,007,444.22|20,634,040.82|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-197,598.50|-356,360.11|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯4、母公司利润表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|123,802,156.43|128,594,721.36|
|减：营业成本|90,236,296.70|77,907,589.47|
|营业税金及附加|48,443.77|341,842.22|
|销售费用|9,063,612.57|7,377,502.18|
|管理费用|17,075,308.11|13,575,158.44|

||||
|-|-|-|
|财务费用|3,207,262.09|2,634,774.18|
|资产减值损失|999,303.29|2,596,550.65|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||218,166.28|305,796.19|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||218,166.28|305,796.19|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|3,390,096.18|24,467,100.41|
|加：营业外收入|12,500.00|290,637.00|
|减：营业外支出|203,394.50|100,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||3,199,201.68|24,657,737.41|
|列）|||
|减：所得税费用|476,697.94|3,652,791.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|2,722,503.74|21,004,946.23|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.024|0.19|
|（二）稀释每股收益|0.024|0.19|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|2,722,503.74|21,004,946.23|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯5、合并现金流量表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|106,235,278.21|117,587,371.75|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||

||||
|-|-|-|
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|102,572.75|1,504,813.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|3,353,409.08|713,646.12|
|经营活动现金流入小计|109,691,260.04|119,805,831.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金|86,158,430.02|95,345,669.00|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|17,186,293.13|15,115,174.12|
|支付的各项税费|3,268,715.99|1,017,117.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|15,228,859.54|10,971,556.73|
|经营活动现金流出小计|121,842,298.68|122,449,517.29|
|经营活动产生的现金流量净额|-12,151,038.64|-2,643,685.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
|||67,860.00|
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||67,860.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||10,284,082.33|21,783,749.27|
|资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||170,000.00|

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|10,284,082.33|21,953,749.27|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,284,082.33|-21,885,889.27|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到|||
|的现金|||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|64,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||797,436.10|
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|64,797,436.10|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||4,655,172.90|14,228,626.71|
|金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股|||
|利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|34,655,172.90|44,228,626.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,655,172.90|20,568,809.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|16,377.00||
|五、现金及现金等价物净增加额|-27,073,916.87|-3,960,765.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|177,128,638.87|205,259,604.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|150,054,722.00|201,298,839.23|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯6、母公司现金流量表
编制单位：松德机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|102,757,974.21|116,422,693.56|
|收到的税费返还|102,572.75|1,504,813.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|2,731,921.92|697,413.45|
|经营活动现金流入小计|105,592,468.88|118,624,920.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|84,055,887.49|94,531,502.93|

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|16,356,517.61|14,321,536.11|
|支付的各项税费|3,266,338.90|1,004,329.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|14,867,188.32|10,535,787.10|
|经营活动现金流出小计|118,545,932.32|120,393,155.45|
|经营活动产生的现金流量净额|-12,953,463.44|-1,768,234.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
|资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期|||
||10,278,184.89|21,825,149.27|
|资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||170,000.00|
|投资活动现金流出小计|10,278,184.89|21,995,149.27|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,278,184.89|-21,995,149.27|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|64,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||797,436.10|
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|64,797,436.10|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|||
||4,655,172.90|14,228,626.71|
|金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|34,655,172.90|44,228,626.71|
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,655,172.90|20,568,809.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|16,377.00||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-27,870,444.23|-3,194,574.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|132,206,957.12|204,304,165.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|104,336,512.89|201,109,591.00|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯7、合并所有者权益变动表
编制单位：松德机械股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||113,230,|314,953,|||17,373,||89,548,8||3,232,061|538,337,90|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|827.29|||120.93||92.85||.38|2.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||113,230,|314,953,|||17,373,||89,548,8||3,232,061|538,337,90|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|827.29|||120.93||92.85||.38|2.45|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||3,007,44||-197,598.|2,809,845.|
|以“－”号填列）|||||||4.22||50|72|
||||||||3,007,44||-197,598.|2,809,845.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||4.22||50|72|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||3,007,44||-197,598.|2,809,845.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||4.22||50|72|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||113,230,|314,953,|17,373,|92,556,3|3,034,462|541,147,748.17|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00|827.29|120.93|37.07|.88||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||113,230,|314,953,|||17,373,||122,603,||4,074,052|572,234,58|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|827.29|||120.93||586.44||.22|6.88|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||113,230,|314,953,|||17,373,||122,603,||4,074,052|572,234,58|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|827.29|||120.93||586.44||.22|6.88|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-33,054,||-841,990.|-33,896,68|
|以“－”号填列）|||||||693.59||84|4.43|
||||||||-21,731,||-841,990.|-22,573,68|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||693.59||84|4.43|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||-21,731,|-841,990.|-22,573,68|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||693.59|84|4.43|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-11,323,||-11,323,00|
|（四）利润分配|||||||
|||||000.00||0.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-11,323,||-11,323,00|
|配||||000.00||0.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||113,230,|314,953,|17,373,|89,548,8|3,232,061|538,337,90|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00|827.29|120.93|92.85|.38|2.45|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯8、母公司所有者权益变动表
编制单位：松德机械股份有限公司
本期金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期金额|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||113,230,00|314,953,82|||17,373,120||91,385,445|536,942,39|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|7.29|||.93||.57|3.79|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||113,230,00|314,953,82|||17,373,120||91,385,445|536,942,39|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|7.29|||.93||.57|3.79|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||2,722,503.|2,722,503.|
|以“－”号填列）|||||||74|74|
||||||||2,722,503.|2,722,503.|
|（一）净利润|||||||||
||||||||74|74|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||2,722,503.|2,722,503.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||74|74|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|113,230,00|314,953,82|||17,373,120||94,107,949|539,664,89|

||||||
|-|-|-|-|-|
|0.00|7.29|.93|.31|7.53|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||113,230,00|314,953,82|||17,373,120||123,463,24|569,020,19|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|7.29|||.93||6.38|4.60|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||113,230,00|314,953,82|||17,373,120||123,463,24|569,020,19|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|7.29|||.93||6.38|4.60|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||-32,077,80|-32,077,80|
|“－”号填列）|||||||0.81|0.81|
||||||||-20,754,80|-20,754,80|
|（一）净利润|||||||||
||||||||0.81|0.81|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-20,754,80|-20,754,80|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||0.81|0.81|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-11,323,00|-11,323,00|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||0.00|0.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-11,323,00|-11,323,00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||113,230,00|314,953,82|17,373,120|91,385,445|536,942,39|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|7.29|.93|.57|3.79|

法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：胡卫华 会计机构负责人：张雯
松德机械股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
松德机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中山市德堡包装机械有限公司（以下简称“德堡机械”），系由自然人郭景松和林建东共同出资设立的有限责任公司，法定代表人为林建东，注册资本为人民币210万元，两名股东各出资人民币105万元，出资比例各50%，于1997年4月18日取得中山市工商行政管理局核发4420002002066号《企业法人营业执照》。
1998年12月18日，经德堡机械股东会审议通过，股东林建东将其持有的50%股权全部转让，其中30%的股权转让给股东郭景松，20%的股权转让给自然人张晓玲。本次股权转让后，郭景松持有德堡机械80%的股权，张晓玲持有德堡机械20％的股权，公司法定代表人变更为郭景松。
1999年4月1日，经德堡机械股东会审议通过，股东郭景松将其持有的30%股权转让给张晓玲。本次股权转让后，郭景松、张晓玲各持有德堡机械50%的股权。
2000年8月8日，经德堡机械股东会审议通过，并经中山市工商行政管理局中工商个核字[2000]第1923号企业名称预先核准通知书批准决定，德堡机械更名为中山市松德包装机械有限公司（以下简称“松德有限”）。2000年8月14日，松德有限在中山市工商行政管理局完成工商变更登记，并领取变更后的企业法人营业执照。
2002年1月8日，经松德有限股东会审议通过，公司增加注册资本人民币290万元，变更后的累计注册资本为人民币500万元，其中郭景松出资人民币250万元，占注册资本的50%；
张晓玲出资人民币250万元，占注册资本的50%。该次增资业经中山市信诚合伙会计师事务所中信会验字[2002]第B002号验资报告验证确认。
2006年8月20日，经松德有限股东会审议通过，股东郭景松和张晓玲分别将其持有的松德有限15%股权转让给中山市松德实业发展有限公司。9月12日，松德有限在中山市工商行政管理局完成工商变更登记。
2007年6月16日，经松德有限股东会审议通过，股东郭景松和张晓玲将其持有的松德有限合计8.92%的股权分别转让给郭晓春、贺志磐等8名自然人，同时增加注册资本人民币50万元，由刘志和等28名自然人缴足。变更后的注册资本为人民币550万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等38名自然人。该次增资业经利安达信隆会计师事务
所有限责任公司利安达验字[2007]第B-1027号验资报告验证确认。
2007年8月28日，经松德有限股东会审议通过，松德有限以截止2007年7月31日经审计的净资产人民币42,269,703.93元为基数，按1：0.96286的比例折合股份4,070万股，整体变更为中山市松德包装机械股份有限公司，注册资本变更为人民币4,070万元，松德有限股东按原出资比例持有股份公司股份。该次变更注册资本业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2007]第B-1036号验资报告验证确认。9月20日，本公司在中山市工商行政管理局完成工商变更登记，取得股份公司企业法人营业执照，注册号为442000000036535号。
2008年10月8日，经公司2008年第一次临时股东大会审议通过，公司减少注册资本人民币70万元，变更后的注册资本为人民币4,000万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等37名自然人。该次减资业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2008]第B-1040号验资报告验证确认。
2008年12月5日，股东张晓玲与自然人谢雄飞、高原亮签订股份转让协议，张晓玲将其持有的50万股股份转让给谢雄飞、30万股股份转让给高原亮；同日，股东常正明、郑巍与股东张纯光签订股份转让协议，常正明将其持有的1.5万股股份转让给张纯光，郑巍将其持有的3万股股份转让给张纯光。2009年1月19日，经公司2009年第一次临时股东大会审议通过，增加注册资本人民币125万元，由自然人雷远大认缴，变更后的注册资本为人民币4,125万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等38名自然人。该次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第B-1004号验资报告验证。
2009年6月22日，经公司2008年年度股东大会审议通过，公司增加注册资本人民币875万元，变更后的注册资本为人民币5,000万元，由广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司、自然人赵吉庆和自然人姜文认缴，其中广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）出资732万元；广州海汇投资管理有限公司出资68万元；赵吉庆出资50万元；姜文出资25万元。股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司和郭景松等40名自然人。该次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第H1109号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1874号文核准，公司于2011年1月24日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）1,700万股，增加注册资本1,700万元，增加后的注册资本为人民币6,700万元。公司于2011年2月1日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：300173，A股简称：松德股份。发行后公司注册资本6,700万元，股份总数6,700万股（每股面值1元），已于2011年2月16日完成工商变更登记手续。
2011年4月28日，公司2010年度股东大会审议通过了《2010年度利润分配预案》，以公司首次公开发行后总股本6,700万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增3股，共计2010万股，并于2011年5月12日实施完毕，实施后公司总股本由6,700万股增至8,710万股，已于2011年7月18日完成工商变更登记手续。
2011年8月31日，公司2011年第二次临时股东大会通过了了《关于变更公司名称及经营范围的议案》，公司名称变更为松德机械股份有限公司，经营范围变更为生产、加工、销售：包装机械及材料、印刷机械；光电材料及其设备；新能源材料及其设备的技术开发与研究；
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、辅助材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。2011年10月31日，公司取得了中山市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
2012年5月29日，公司实施了2011年度权益分派方案：以公司当时总股本87,100,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，总股本增至113,230,000股。2012年7月 3日，公司取得了中山市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数11,323万股，详见附注七、25。
本公司经营范围为：生产、加工、销售：包装机械及材料、印刷机械；光电材料及其设备；新能源材料及其设备的技术开发与研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、辅助材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本公司最终控制方为郭景松、张晓玲夫妇。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额大于或等于 200万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内 0.00 0.007～12个月 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司各类原材料取得时按实际成本计价，通用件、标准件发出时采用先进先出法计价；
对于不能替代使用的机加工件、定制件以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本；库存品成本按实际成本核算，发出时按个别认定法结转成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-30 5.00 3.17-9.50机器设备 10 5.00 9.50运输设备 8 5.00 11.88其他设备 5 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司在日常会计核算实务中，对于内销部分，以设备在客户处安装调试合格并取得客户签署的验收报告时确认销售收入；对于外销部分，在设备装船并取得海关出口报关单时确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司报告期内无前期差错更正事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
注：子公司浙江福欣德机械有限公司（以下简称福欣德）城市维护建设税税率为7%，企业所得税税率为25%；子公司松德机械（湖南）有限公司企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
2011年10月13日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2013年度企业所得税率为15%。
本公司取得的广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书将于2014年10月13日到期，本公司已开始申请新的高新技术企业证书，目前已进入复审阶段，预计将于2014年年底前取得高新技术企业证书。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公司子公司注册业务 注册 经营 企业法人代组织机年末实际
子公司全称 净投资的其他项目余类型 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
额生产、销售：
浙江福欣德机 浙江 有限责
控股 制造业 1,000.00印刷机械设 郭景松 57530105-8 510.00 0.00械有限公司 绍兴 任公司
备及配件
包装机械及
材料、印刷机
械、光电材料
松德机械（湖 湖南 及其他设备、有限责
全资 制造业 6,000.00 郭景松 07715086-7 6,000.00 0.00南）有限公司 宁乡 新能源材料任公司
及其设备的
研发、生产、
销售
（续）
是否合并少数股东权少数股东权益中用于冲减少数股东损
子公司全称持股比例（%）表决权比例（%） 注释报表 益 益的金额
浙江福欣德机械有
51 51 是 303.45 186.55
限公司
松德机械（湖南）
100 100 是 0.00 0.00
有限公司
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
松德机械（湖南）有限公司
60,520,092.35 490,604.23七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年12月31日，期末指2014年6月 30日，本期指2014年1-6月，上期指2013年 1-6月。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
85,513.54
16,579.50-人民币
— — 85,513.54
— — 16,579.50
银行存款：
149,969,208.46
177,112,059.37-人民币
— — 148,876,162.32
— — 174,941,649.03-美元
152,120.18 6.1528 9 3 5 ,9 6 5.04
3 5 3,567.01 6.0969 2,155,662.70-欧元
18,712.16 8.3946 1 5 7 ,0 8 1.10
1,751.73 8.4189 14,747.64其他货币资
572,347.51
795,115.80金：
-人民币
— — 572,347.51
— — 795,115.80合计
150,627,069.51
177,923,754.67注：其他货币资金主要为履约保函保证金及工程项目工资保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,649,866.00 14,622,918.32合计 11,649,866.00 14,622,918.32（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注江苏智善包装有限公司 2014/4/25 2014/10/25 2,000,000.00 是
河南金宏印业有限公司 2014/5/28 2014/11/28 2,000,000.00 是
江苏智善包装有限公司 2014/4/25 2014/10/25 1,000,000.00 是
河南金宏印业有限公司 2014/5/28 2014/11/28 1,000,000.00 是
山东光明工模具有限公司 2014/4/10 2014/10/10 800,000.00 是
合计 6,800,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 152,120,137.43 100.00 24,235,576.31 15.93组合小计 152,120,137.43 100.00 24,235,576.31 15.93单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 152,120,137.43 100.00 24,235,576.31 15.93（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 121,177,570.33 100.00 23,247,146.99 19.18组合小计 121,177,570.33 100.00 23,247,146.99 19.18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的应收账款
合计 121,177,570.33 100.00 23,247,146.99 19.18（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 77,581,357.38 51.01 53,514,300.08 44.16其中：6个月以内（含6个月） 58,246,178.07 38.30 31,594,306.84 26.077-12个月（含12个月） 19,335,179.31 12.71 21,919,993.24 18.091至2年 32,948,096.41 21.66 29,621,461.42 24.45
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 21,968,550.18 14.44 17,875,686.93 14.753至4年 10,802,170.27 7.10 10,968,473.27 9.054至5年 4,188,028.38 2.75 4,277,950.78 3.535年以上 4,631,934.81 3.04 4,919,697.85 4.06合计 152,120,137.43 100.00 121,177,570.33 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 77,581,357.38 51.01 966,758.97 53,514,300.08 44.16 1,095,999.66[其中：6个月以内] 58,246,178.07 38.30 0.00 31,594,306.84 26.07 0.00[7-12个月] 19,335,179.31 12.71 966,758.97 21,919,993.24 18.09 1,095,999.661至2年 32,948,096.41 21.66 3,294,809.64 29,621,461.42 24.45 2,962,146.142至3年 21,968,550.18 14.44 6,590,565.05 17,875,686.93 14.75 5,362,706.083至4年 10,802,170.27 7.10 5,401,085.14 10,968,473.27 9.05 5,484,236.644至5年 4,188,028.38 2.75 3,350,422.70 4,277,950.78 3.53 3,422,360.625年以上 4,631,934.81 3.04 4,631,934.81 4,919,697.85 4.06 4,919,697.85合计 152,120,137.43 100.00 24,235,576.31 121,177,570.33 100.00 23,247,146.99（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）沧州佳创塑业包装有限责任公司 非关联方 10,484,058.006个月以内 6.89江西景福彩印有限责任公司 非关联方 9,880,000.006个月以内 6.49
哈尔滨德成包装印务有限公司 非关联方 6,800,000.001-2年 4.47 SEPEHR POLYMERSEPAHAN(伊朗) 非关联方 5,215,648.936个月以内 3.43云南中云力奥包装印刷有限公司 非关联方 5,151,999.992-3年 3.39合计 37,531,706.92 24.67（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,891,781.12 97.91
18,647,521.52 98.061年以上
338,720.17 2.09
368,052.89 1.94合计
16,230,501.29 100.00
19,015,574.41 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 2,480,339.30 1年以内 未到交货期第二名 非关联方 1,401,711.00 1年以内 未到交货期第三名 非关联方 1,136,727.18 1年以内 未到交货期第四名 非关联方 1,123,076.01 1年以内 未到交货期第五名 非关联方 894,022.38 1年以内 未到交货期合计 7,035,875.87
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
1,166,409.99 100.00 1 2 ,163.58 1.04组合小计
1,166,409.99 100.00 1 2 ,163.58 1.04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
合计
1,166,409.99 100.00 1 2 ,163.58 1.04（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 778,782.59 100.00 37,662.32 4.84组合小计 778,782.59 100.00 37,662.32 4.84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
合计 778,782.59 100.00 37,662.32 4.84（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,124,600.49 96.42
620,398.94 79.66其中：6个月以内（含6个月） 999,067.99 85.66
404,063.94 51.887-12个月（含12个月） 125,532.50 10.76
216,335.00 27.781至2年 33,279.50 2.85
103,347.65 13.272至3年 8,530.00 0.73
55,036.00 7.073至4年 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,166,409.99 100.00
778,782.59 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,124,600.49 96.42 6,276.63
620,398.94 79.66 10,816.75[其中：6个月以内] 999,067.99 85.66 0.00
404,063.94 51.88 0.00[7-12个月] 125,532.50 10.76 6,276.63
216,335.00 27.78 10,816.751至2年 33,279.50 2.85 3,327.95
103,347.65 13.27 10,334.772至3年 8,530.00 0.73 2,559.00
55,036.00 7.07 16,510.803至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,166,409.99 100.00 12,163.58
778,782.59 100.00 37,662.32（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,282,536.67 36,282,536.67在产品 106,635,938.45 4,231,193.21 102,404,745.24产成品 63,140,166.36 5,214,588.45 57,925,577.91合计 206,058,641.48 9,445,781.66 196,612,859.82（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,989,417.35 0.00 40,989,417.35在产品 101,080,371.35 4,204,672.27 96,875,699.08
产成品 71,632,660.06 5,760,756.86 65,871,903.20合计 213,702,448.76 9,965,429.13 203,737,019.63（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 0.00
0.00
0.00在产品 4,204,672.27
26,520.94
4,231,193.21产成品 5,760,756.86
22,696.27
568,864.68 5,214,588.45合 计 9,965,429.13
49,217.21
568,864.68 9,445,781.66（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准备的 本年转回金额占该项存货年末项目
据 原因 余额的比例
原材料
在产品 可变现净值低于成本
产成品 可变现净值低于成本
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待抵扣税金 待抵扣税金 9,185,795.72 14,824,775.90合 计 9,185,795.72 14,824,775.908、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资
17,304,027.79 218,166.28 17,522,194.07减：长期股权投资减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00合 计
17,304,027.79 218,166.28 0.00 17,522,194.07（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
广东汇赢融资租赁有限公司
权益法
12,232,845.36 14,255,396.27 337,601.97 14,592,998.24（以下简称汇赢租赁）
深圳市丽得富新能源材料科技
权益法
3,000,000.00 3,048,631.52 -119,435.69 2,929,195.83有限公司（以下简称丽得富）
合计
15,232,845.36 17,304,027.79 218,166.28 17,522,194.07（续）
在被投资在被投资单位享
在被投资单位持股比例与 本年计提减值准本年现金红被投资单位 单位持股有表决权比例 减值准备
表决权比例不一致的说明 备 利比例（%） （%）
汇赢租赁 18 18 0.00 0.00 0.00丽得富 30 30 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 0.00（3）对联营企业投资
本企业在被投本企业持
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 资单位表决权股比例（%）
比例（%）汇赢租赁 有限责任公司 广东广州 苏劲 融资租赁业务 1000万美元 18 18丽得富 有限责任公司 广东深圳 彭晓华 制造业 1000万人民币 30 309、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 186,778,025.37
114,136.32 186,892,161.69其中：房屋及建筑物 145,454,275.10
145,454,275.10机器设备 31,211,694.56
5,897.44 31,217,592.00运输工具 7,745,596.26
7,745,596.26其他设备 2,366,459.45
108,238.88 2,474,698.33二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 25,053,327.80
4,268,076.23 29,321,404.03其中：房屋及建筑物 12,739,462.31
2,311,855.26 15,051,317.57
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 7,069,714.16
1,401,128.16 8,470,842.32运输工具 4,325,640.23
370,110.90 4,695,751.13其他设备 918,511.10
184,981.91 1,103,493.01三、账面净值合计 161,724,697.57
157,570,757.66其中：房屋及建筑物 132,714,812.79
130,402,957.53机器设备 24,141,980.40
22,746,749.68运输工具 3,419,956.03
3,049,845.13其他设备 1,447,948.35
1,371,205.32四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00五、账面价值合计 161,724,697.57
157,570,757.66其中：房屋及建筑物 132,714,812.79
130,402,957.53机器设备 24,141,980.40
22,746,749.68运输工具 3,419,956.03
3,049,845.13其他设备 1,447,948.35
1,371,205.32注：本年折旧额为4,268,076.23元。本年无在建工程转入固定资产。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2014年6月30日，账面价值为130,402,957.53元的房屋、建筑物作为134,000,000.00元的短期借款的抵押物（附注七、19）
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值三厂办公楼
16,824,275.39
0.00
16,824,275.39
3,751,385.02 0.00 3,751,385.02合计
16,824,275.39
0.00
16,824,275.39
3,751,385.02 0.00 3,751,385.02
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数资产数
三厂办公楼
22,000,000.00
3,751,385.02
13,072,890.37 0.00 16,824,275.39合计
22,000,000.00
3,751,385.02
13,072,890.37 0.00 16,824,275.39（续）
利息资本化累其中：本期利息资本期利息资工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
三厂办公楼 0.00 0.00 0.00 45.85 75.00% 自有资金合计 0.00 0.00 0.00 45.85 75.00%
11、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 60,969,377.99
21,538.46 60,990,916.45土地使用权 58,242,865.93
58,242,865.93其他 2,726,512.06
21,538.46 2,748,050.52二、累计摊销合计 7,859,913.52
981,378.50 8,841,292.02土地使用权 7,158,982.15
705,449.40 7,864,431.55其他 700,931.37
275,929.10 976,860.47三、减值准备累计金额
0.00 0.00 0.00 0.00合计
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00其他 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值合计 53,109,464.47
52,149,624.43土地使用权 51,083,883.78
50,378,434.38其他 2,025,580.69
1,771,190.05注：①本年摊销金额为981,378.50元。
②于2014年6月30日，账面价值人民币50,378,434.38元无形资产所有权受到限制，
系本公司以账面价值为人民币 50,378,434.38元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 134,000,000.00元（详见附注七、19）；2014年上半年该土地使用权的摊销额为人民币 705,449.40元。
12、长期待摊费用
其他减少的原项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因长期技术服务费
0.00 2,339,622.63 273,584.91 0.00 2,066,037.72
合计 0.00 2,339,622.63 273,584.91 0.00 2,066,037.72
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损资产减值准备 5,051,160.23 33,674,401.55 4,986,594.44 33,243,962.94与资产相关政府补助 1,237,500.00 8,250,000.00 1,237,500.00 8,250,000.00可抵扣亏损 2,035,024.51 13,566,830.04 2,943,610.94 19,624,072.94应付职工薪酬 367,322.70 2,448,818.00 0.00 0.00合计 8,691,007.44 57,940,049.59 9,167,705.38 61,118,035.88（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损
3,792,601.56
3,182,911.80资产减值准备
16,874.09
6,275.50合计
3,809,475.65
3,189,187.30注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
14、资产减值准备明细
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 23,284,809.31 962,930.58 0.00 0.00 24,247,739.89二、存货跌价准备 9,965,429.13 49,217.21 0.00 568,864.68 9,445,781.66合计 33,250,238.44 1,012,147.79 0.00 568,864.68 33,693,521.5515、其他非流动资产
项目 内容 期末数 期初数
预付土地款 预付土地款 15,000,000.00
15,000,000.00合计 15,000,000.00
15,000,000.0016、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
房屋建筑物 130,402,957.53 为公司短期借款提供抵押担保土地 50,378,434.38 为公司短期借款提供抵押担保合 计 180,781,391.91
17、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 134,000,000.00 134,000,000.00信用借款 0.00 0.00合计 134,000,000.00 134,000,000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、11及13。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 51,659,866.90
46,868,268.871年以上 3,999,865.38
4,713,391.80合计 55,659,732.28
51,581,660.67（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还第一名 964,138.88 质量纠纷 否
合计 964,138.88
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 29,592,528.89 43,548,770.821年以上 9,247,476.87 5,821,958.24合计 38,840,005.76 49,370,729.06（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
第一名 1,458,000.00 尚未到交货期第二名 950,000.00 尚未到交货期合 计 2,408,000.00
20、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和
14,487,715.76 15,025,858.89 2,337,838.67 2,875,981.80
补贴
二、职工福利费 0.00
1,181,206.81 1,181,206.81 0.00三、社会保险费 62,837.00
906,779.15 969,616.15 0.00
其中:1.医疗保险费 4,112.33
130,065.60 134,177.93 0.002.基本养老保险费 50,880.34
642,444.20 693,324.54 0.003.年金缴费 0.00
0.004.失业保险费 3,922.16
69,248.95 73,171.11 0.005.工伤保险费 3,922.17
62,415.20 66,337.37 0.006.生育保险费 0.00
2,605.20 2,605.20 0.00四、住房公积金 217,068.00
0.00 0.00 217,068.00五、工会经费和职工教育
9,432.00 9,432.00 0.00 0.00
经费
六、非货币性福利 0.00
0.00 0.00 0.00七、辞退福利 0.00
0.00 0.00 0.00八、以现金结算的股份支
0.00 0.00 0.00 0.00
付
九、其他 0.00
0.00 0.00 0.00合计 3,155,886.80
16,585,133.72 17,186,113.85 2,554,906.67注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 0.00 0.00营业税 165,683.10 168,600.00个人所得税 260,349.79 130,505.98土地使用税 151,000.63 1,474,925.47房产税 632,523.69 302,001.25其他 3,246.83 35,859.04合计 1,212,804.04 2,111,891.7422、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 225,333.33 251,533.33合计 225,333.33 251,533.3323、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 1,261,501.77 1,786,829.551年以上
16,764.56 6,433.17合计
1,278,266.33 1,793,262.72（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 与资产相关政府补助 8,250,000.00 8,250,000.00合计 8,250,000.00 8,250,000.00其中，递延收益明细如下：
本期新增补本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收益负债项目 期初余额
助金额 收入金额 变动 余额 相关
纸张凹版印刷机生
2,100,000.00 0.00 0.00 0.00 2,100,000.00 与资产相关
产技术改造
高速电子轴传动纸
张凹版印刷机技术 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 与资产相关
改造
数控一代机械产品
创新应用示范工程 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 与资产相关
专项资金项目
工业发展专项资金
1,150,000.00 0.00 0.00 0.00 1,150,000.00 与资产相关
项目
本期新增补本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收益负债项目 期初余额
助金额 收入金额 变动 余额 相关
合计 8,250,000.00 0.00 0.00 0.00 8,250,000.00
25、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 62,176,105 54.91 62,176,105 54.91其中：境内法人持股 18,759,000 16.57 18,759,000 16.57境内自然人持股 43,417,105 38.34 43,417,105 38.344.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
62,176,105 54.91 62,176,105 54.91计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 51,053,895 45.09 51,053,895 45.092.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合
51,053,895 45.09 51,053,895 45.09计
三、股份总数 113,230,000 100.00 113,230,000 100.0026、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 314,953,827.29 0.00 0.00 314,953,827.29其中：投资者投入的资本 314,953,827.29 0.00 0.00 314,953,827.29合计 314,953,827.29 0.00 0.00 314,953,827.2927、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,373,120.93 0.00 0.00 17,373,120.93合 计 17,373,120.93 0.00 0.00 17,373,120.93注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 89,548,892.85 122,603,586.44
年初未分配利润调整合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后年初未分配利润 89,548,892.85 122,603,586.44
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,007,444.22 -21,731,693.59
盈余公积弥补亏损
0.00
0.00
其他转入
0.00
0.00
减：提取法定盈余公积
0.00
0.00
提取任意盈余公积
0.00
0.00
应付普通股股利
0.00
11,323,000.00
转作股本的普通股股利
0.00
0.00
年末未分配利润 92,556,337.07 89,548,892.85
（2）利润分配情况的说明
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 120,513,379.06 125,903,524.28其他业务收入 4,547,656.86 3,420,462.88营业收入合计 125,061,035.92 129,323,987.16主营业务成本 87,821,081.76 76,605,243.08其他业务成本 3,311,835.39 1,977,493.00营业成本合计 91,132,917.15 78,582,736.08（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本纸凹机系列 55,427,350.43 38,456,518.69 56,555,055.85 30,850,181.73塑凹机系列 8,945,643.97 6,860,298.13 39,577,634.79 26,713,173.62新材料系列（复合机） 33,264,463.25 26,337,755.88 13,737,999.41 8,819,302.06光电材料系列（涂布机系列） 6,811,965.81 5,447,882.25 12,581,196.58 7,700,800.03其他 16,063,955.60 10,718,626.81 3,451,637.65 2,521,785.64小计 120,513,379.06 87,821,081.76 125,903,524.28 76,605,243.08减：内部抵销数
合计 120,513,379.06 87,821,081.76 125,903,524.28 76,605,243.08（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 32,948,717.96 22,702,066.36 35,494,017.09 25,564,829.68华南地区 25,384,615.38 18,264,661.04 33,094,017.10 18,147,383.00西南地区 17,068,376.07 13,602,872.05 5,350,427.35 3,906,115.05华中地区 19,213,675.21 13,003,606.58 8,871,794.87 3,495,153.69华北地区 16,581,196.58 13,611,668.58 1,136,752.14 895,872.24东北地区 15,965,811.97 10,193,271.51西北地区
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外 9,316,797.86 6,636,207.15 25,990,703.76 14,402,617.92小计 120,513,379.06 87,821,081.76 125,903,524.28 76,605,243.09减：内部抵销数
合计 120,513,379.06 87,821,081.76 125,903,524.28 76,605,243.09（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年上半年 56,743,589.74 45.832013年 44,222,222.22 21.7730、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 759.73 111,513.56教育费附加 759.73 111,513.56堤围费及水利基金 48,183.19 119,544.37合计 49,702.65 342,571.4931、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
办公费 108,177.11 79,623.10差旅费 560,220.00 666,944.66售后服务费 3,204,627.87 1,739,324.99业务招待费 234,356.00 217,570.00运费 2,348,062.40 822,544.80展销及广告宣传费 829,704.29 1,156,765.26职工薪酬 1,493,909.14 2,767,483.44国际业务佣金 528,963.19
国内业务佣金
项目 本期发生数 上期发生数
其他 19,996.47 108,292.76合计 9,328,016.47 7,558,549.0132、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
办公费 448,891.84 770,936.37职工薪酬 6,689,811.27 5,351,975.23无形资产摊销 981,378.50 1,292,842.32差旅费 445,708.13 455,593.00业务招待费 6,337.00 132,351.50技术研究费 5,137,227.69 4,086,938.41折旧 1,403,738.46 697,336.60税金 826,779.87 255,079.33咨询费等中介费 1,156,596.75 717,819.32住宿及会务费 162,264.11 51,467.00其他 302,757.44 328,253.81合计 17,561,491.06 14,140,592.8933、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 4,628,972.90 3,600,579.88减：利息收入 2,118,140.79 1,208,003.06减：利息资本化金额
汇兑损益 -40,315.62
减：汇兑损益资本化金额
其他 116,949.34 76,324.73合计 2,587,465.83 2,468,901.5534、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失
962,930.58
2,596,550.65存货跌价损失
49,217.21
合计
1,012,147.79
2,596,550.6535、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益
218,166.28
305,796.19合计
218,166.28
305,796.19（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
汇赢租赁 337,601.97 262,323.86联营企业盈利所致
丽得富 -119,435.69 43,472.33联营企业盈利所致
合计 218,166.28 305,796.19
36、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
0.00
其中：固定资产处置利得
0.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 0.00
290,637.00
其他
12,500.00 12,500.00合 计
12,500.00
290,637.00
12,500.00其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关补贴收入 0.00 与收益相关中山市财政局工业贡献奖 100,000
项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关中山市财政局两新产品补助 100,000
中山市企业参加境内外展览会补助 90,637.00
合计 290,637.00
37、营业外支出
计入当期非经常性损益的项 目 本期发生数 上期发生数
金额
非流动资产处置损失合计 0.00 31,729.13 0.00其中：固定资产处置损失 0.00 31,729.13 0.00对外捐赠支出 0.00 100,000.00 0.00其他 203,394.50 900.00 203,394.50合计 203,394.50 132,629.13 203,394.5038、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 130,023.09 4,042,273.78递延所得税调整 476,697.94 -389,482.60合计 606,721.03 3,652,791.1839、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.03 0.03 0.18 0.18净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.03 0.03 0.18 0.18润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 3,007,444.22
20,634,040.82其中：归属于持续经营的净利润 3,007,444.22
20,634,040.82归属于终止经营的净利润 0.00
0.00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3,177,204.54
20,484,594.76的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 3,177,204.54
20,484,594.76归属于终止经营的净利润 0.00
0.00②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 113,230,000.00 113,230,000.00加：本年发行的普通股加权数 0.00 0.00减：本年回购的普通股加权数 0.00 0.00年末发行在外的普通股加权数 113,230,000.00 113,230,000.0040、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
政府补助 0.00 290,637.00银行存款利息收入 2,118,140.79 23,701.45其他往来收到的现金 1,222,768.29
其他 12,500.00 399,307.67合计 3,353,409.08 713,646.12（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
管理费用、销售费用中支付的现金 14,908,515.70 10,626,315.28财务费用中支付的现金 116,949.34 76,324.73其他 203,394.50 268,916.72合计 15,228,859.54 10,971,556.7341、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生数 上期发生数①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,809,845.72 20,277,680.71加：资产减值准备 443,283.11 2,596,550.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,268,076.23 3,194,491.03无形资产摊销 981,378.50 4,933,074.84长期待摊费用摊销 273,584.91 58,888.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
31,729.13号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,612,595.90 3,534,186.68
项目 本期发生数 上期发生数投资损失（收益以“－”号填列） -218,166.28 -305,796.19递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 476,697.94 -389,482.6递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,643,807.28 4,516,298.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,710,320.59 -48,063,772.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,731,821.36 6,972,464.76其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,151,038.64 -2,643,685.86②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 150,054,722.00 201,298,839.23减：现金的年初余额 177,128,638.87 205,259,604.97加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,073,916.87 -3,960,765.74（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 150,054,722.00 177,128,638.87其中：库存现金 85,513.54 16,579.50可随时用于支付的银行存款 149,969,208.46 177,112,059.37可随时用于支付的其他货币资金 0.00可用于支付的存放中央银行款项 0.00
项目 期末数 期初数
存放同业款项 0.00拆放同业款项 0.00②现金等价物 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00③年末现金及现金等价物余额 150,054,722.00 177,128,638.87八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质郭景松、张晓玲夫妇 控股股东 自然人
中山市松德实业发展有限公司 股东 有限公司 中山市南头镇 郭景松 管理咨询（续）
母公司对本母公司对本企
组织机构代母公司名称 注册资本企业的持股业的表决权比 本企业最终控制方
码比例（%） 例（%）
郭景松、张晓玲夫妇 32.53 32.53
中山市松德实业发展有限公司 300万 16.57 16.57 郭景松、张晓玲夫妇 76062192-6注：郭景松、张晓玲夫妇持有中山市松德实业发展有限公司100%股权，故郭景松、张晓玲夫妇直接、间接合计持有本公司股权为49.10%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码中山市东方天和印染科技有限公司（以下简称东方天和） 实际控制人的参股公司 06215346-7
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易内关联交易定价原
关联方
占同类交易金额 占同类交易金额容 则及决策程序
金额 金额
的比例（%） 的比例（%）汇赢租赁 融资租赁 市场价格
17,393,162.39 14.43
4,034,188.03 3.20丽得富 销售配件 市场价格 0.00 0.00
0.00 0.00东方天和 销售商品 市场价格
0.00 0.00
0.00 0.00注：汇赢租赁的关联交易金额系为本公司客户提供融资租赁的金额。
（2）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕最高限额为人民
本公司 汇赢租赁 2013年9月26 2015年9月25日 否币3000万元
（3）关联租赁情况
租赁 租赁 租赁收益确定依 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 据 租赁收益
本公司 东方天和 厂房 2013-1-1 2014-12-31市场租金水平 12,000.006、关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
丽得富 1,650,000.00 494,200.00
1,650,000.00 164,680.00东方天和
328,000.00 15,800.00
316,000.00 0.00合计
6,927,087.23 510,000.00
1,966,000.00 164,680.00九、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 151,868,602.43 100.00 24,216,456.31 15.95组合小计 151,868,602.43 100.00 24,216,456.31 15.95单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 151,868,602.43 100.00 24,216,456.31 15.95（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
0.00 0.00 0.00 0.00收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
120,937,560.33 100.00 23,240,971.49 19.22组合小计
120,937,560.33 100.00 23,240,971.49 19.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的应收账款
合计 120,937,560.33 100.00 23,240,971.49 19.22（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 77,348,322.38 50.93 53,292,790.08 44.06其中：6个月以内 58,210,543.07 38.32 31,385,306.84 25.957-12个月 19,137,779.31 12.60 21,907,483.24 18.111至2年 32,948,096.41 21.70 29,621,461.42 24.492至3年 21,968,550.18 14.47 17,857,186.93 14.773至4年 10,783,670.27 7.10 10,968,473.27 9.074至5年 4,188,028.38 2.76 4,277,950.78 3.545年以上 4,631,934.81 3.05 4,919,697.85 4.07合计 151,868,602.43 100.00 120,937,560.33 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 77,348,322.38 50.93 956,888.97 53,292,790.08 44.06 1,095,374.16[其中：6个月以内] 58,210,543.07 38.32 0.00 31,385,306.84 25.95 0.00[7-12个月] 19,137,779.31 12.60 956,888.97 21,907,483.24 18.11 1,095,374.161至2年 32,948,096.41 21.70 3,294,809.64 29,621,461.42 24.49 2,962,146.142至3年 21,968,550.18 14.47 6,590,565.05 17,857,186.93 14.77 5,357,156.083至4年 10,783,670.27 7.10 5,391,835.14 10,968,473.27 9.07 5,484,236.64
4至5年 4,188,028.38 2.76 3,350,422.70 4,277,950.78 3.54 3,422,360.625年以上 4,631,934.81 3.05 4,631,934.81 4,919,697.85 4.07 4,919,697.85合计 151,868,602.43 100.00 24,216,456.31 120,937,560.33 100.00 23,240,971.49（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
第一名 非关联方
10,484,058.00 6个月以内 6.90第二名 非关联方
9,880,000.00 6个月以内 6.51第三名 非关联方
6,800,000.00 1 -2年 4.48第四名 非关联方
5,215,648.93 6个月以内 3.43第五名 非关联方
5,151,999.99 2 -3年 3.39合计
37,531,706.92 24.71（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期末数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 340,561.62 6.1528 2,095,407.54 340,925.62 6.0969 2,078,589.41欧元 633,406.51 8.3946 5,317,194.29 70,070.00 8.4189 589,912.322、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00账龄组合
1,052,323.14 100.00 12,163.58 1.16组合小计
1,052,323.14 100.00 12,163.58 1.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
合计
1,052,323.14 100.00 12,163.58 1.16（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00账龄组合 763,846.27 100.00 37,562.32 4.92组合小计 763,846.27 100.00 37,562.32 4.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
合计 763,846.27 100.00 37,562.32 4.92（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,010,513.64 96.03
605,462.62 79.26其中：6个月以内 884,981.14 84.10
391,127.62 51.207-12个月 125,532.50 11.93
214,335.00 28.061至2年 33,279.50 3.16
103,347.65 13.532至3年 8,530.00 0.81
55,036.00 7.213至4年 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,052,323.14 100.00
763,846.27 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,010,513.64 96.03 6,276.63
605,462.62 79.26 10,716.75[其中：6个月以内] 884,981.14 84.10
391,127.62 51.20
[7-12个月] 125,532.50 11.93 6,276.63
214,335.00 28.06 10,716.751至2年 33,279.50 3.16 3,327.95
103,347.65 13.53 10,334.772至3年 8,530.00 0.81 2,559.00
55,036.00 7.21 16,510.803至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,052,323.14 100.00 12,163.58
763,846.27 100.00 37,562.32（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 65,100,000.00 0.00 0.00 65,100,000.00
对联营企业投资 17,304,027.79 218,166.28 0.00 17,522,194.07减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 82,404,027.79 218,166.28 0.00 82,622,194.07（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数汇赢租赁 权益法 12,232,845.36 14,255,396.27 337,601.97 14,592,998.24丽得富 权益法 3,000,000.00 3,048,631.52 -119,435.69 2,929,195.83福欣德 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00湖南松德 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00合计 80,332,845.36 82,404,027.79 218,166.28 82,622,194.07（续）
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股比例
本年计提减值 本年现金被投资单位位持股比例有表决权比例与表决权比例不一致的减值准备
准备 红利（%） （%） 说明
汇赢租赁 18 18 0.00 0.00 0.00丽得富 30 30 0.00 0.00 0.00福欣德 51 51 0.00 0.00 0.00湖南松德 100 100 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 0.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 119,402,267.95 125,204,378.98其他业务收入 4,399,888.48 3,390,342.38营业收入合计 123,802,156.43 128,594,721.36
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 87,015,445.04 75,948,362.36其他业务成本 3,220,851.66 1,959,227.11营业成本合计 90,236,296.70 77,907,589.47（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本纸凹机系列 55,427,350.43 38,456,518.70 56,555,055.85 30,850,181.73塑凹机系列 8,945,643.97 6,860,298.12 39,577,634.79 26,713,173.62新材料系列（复合机） 33,264,463.25 26,906,620.55 13,737,999.41 8,819,302.06光电材料系列（涂布机
6,811,965.81 4,879,017.58 12,581,196.58 7,700,800.03系列）
其他 14,952,844.49 9,912,990.09 2,752,492.35 1,864,904.92合计 119,402,267.95 87,015,445.04 125,204,378.98 75,948,362.36（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 31,837,606.85 21,896,429.64 34,991,452.99 25,064,381.39华南地区 25,384,615.38 18,264,661.04 32,897,435.90 17,990,950.57西南地区 17,068,376.07 13,602,872.05 5,350,427.35 3,906,115.05华中地区 19,213,675.21 13,003,606.58 8,871,794.87 3,495,153.69华北地区 16,581,196.58 13,611,668.58 1,136,752.14 895,872.24东北地区 15,965,811.97 10,193,271.51西北地区
国外 9,316,797.86 6,636,207.15 25,990,703.76 14,402,617.92合计 119,402,267.95 87,015,445.04 125,204,378.98 75,948,362.37（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014年上半年 56,743,589.74 47.532013年 44,222,222.22 22.045、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 218,166.28 305,796.19合计 218,166.28 305,796.19（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因汇赢租赁 337,601.97 262,323.86联营企业盈利所致丽得富 -119,435.69 43,472.33联营企业盈利所致合计 218,166.28 305,796.19
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
2,722,503.74
21,004,946.23加：资产减值准备
430,438.61
2,596,550.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,155,047.99
3,081,133.18无形资产摊销
979,106.72
4,930,803.06长期待摊费用摊销
273,584.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
4,612,595.90
3,534,186.68投资损失（收益以“－”号填列）
-218,166.28
-305,796.19
项目 本期数 上期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
476,697.94
-389,482.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
8,037,414.87
5,421,330.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-18,634,198.91
-47,719,280.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-15,788,488.93 6,077,374.21其他
经营活动产生的现金流量净额
-12,953,463.44 -1,768,234.88（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
104,336,512.89 20 1 , 1 0 9, 5 9 1 .00减：现金的年初余额
132,206,957.12 20 4 , 3 0 4, 1 6 5 .76加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-27,870,444.23 -3 , 1 94 , 5 7 4 .7 6十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 -31,729.13越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
290,637.00按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项 目 本期数 上期数企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -190,894.50 -100,900.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -190,894.50 -100,900.00所得税影响额 -21,134.18 20,663.27少数股东权益影响额（税后） 0.00 -12,101.46合计 -169,760.32 149,446.06注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.56% 0.03 0.03扣除非经常损益后归属于普通股
0.59% 0.03 0.03股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
||9,328,016.47|7,558,549.01||报告期内，为应对复杂的市场形势，公司加|
|销售费用|||23.41%||
|||||大了营销力度。|
||17,561,491.06|14,140,592.89||报告期内，为应对复杂的市场形势，公司加|
|管理费用|||24.19%||
|||||大了产品研发力度。|
|所得税费用|606,721.03|3,652,791.18|-83.39%|系本期利润总额减少所致 。|
|研发投入|5,137,227.69|4,086,938.41|25.70%|报告期内，公司加大了研发投入。|
|经营活动产生的现金流|-12,151,038.64|-2,643,685.86||主要系本期销售商品、提共劳务收到的现金|
||||359.62%||
|量净额||||减少所致|
|投资活动产生的现金流|-10,284,082.33|-21,885,889.27||主要系原有厂房建设逐渐完工，本期工程建|
||||-53.01%||
|量净额||||设投入减少所致。|
|筹资活动产生的现金流|-4,655,172.90|20,568,809.39|||
||||-122.63%|主要系本期借款减少所致。|
|量净额|||||
|现金及现金等价物净增|-27,073,916.87|-3,960,765.74||主要系本期销售商品、提共劳务收到的现|
||||583.55%||
|加额||||金和借款收到的现金减少所致 。|
|项 目|本报告期末|本报告期初|同比增减|变动原因|
||127,884,561.12|9 7, 9 3 0 ,4 2 3 .3 4|3 0 . 5 9 %|主要系本期为了应对竞争日趋激烈的市场放宽信用所致。|
|应收账款|||||
||1,154,246.41|7 4 1 ,1 2 0 .2 7|5 5 . 7 4 %|主要系本期出口商品退税及员工差旅备用金增加所致。|
|其他应收款|||||
|其他流动资产|9,185,795.72|1 4, 8 2 4 ,7 7 5 .9 0|- 3 8 . 0 4 %|主 要 系 本 期 留 抵 进 项 增 值税进项减少所致。|
|在建工程|16,824,275.39|3, 7 5 1 ,3 8 5 .0 2|3 4 8 . 4 8 %|主 要 系 本 期 三 厂 新 办 公 楼 装修投入所致。|
|长期待摊费用|2,066,037.72||1 0 0 . 0 0 %|主 要 系 本 期 预 付 长 期 技 术 咨 询 费 所 致 。|
||1,212,804.04|2 ,1 1 1 ,8 9 1 .7 4|- 4 2 .5 7 %|主要系本期缴纳上年度预提的房产税及土地使用税所致。|
|应交税费|||||
||1,278,266.33|1, 7 9 3 ,2 6 2 .7 2|- 2 8 .7 2 %|主要系本期支付预提的上年度外出安装设备人员差旅费所致。|
|其他应付款|||||