公司代码：600278 公司简称：东方创业
东方国际创业股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
东方国际创业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司各控股、参股公司
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||90||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||90||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、内部信息管理、内部审计等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
销售与收款、采购与付款、固定资产、筹资与投资、工薪与人事、货币资产、存货管理等业务流程。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
公司无内部控制相关的其他说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|当期利润总额||10%以上||5%-10%||5%以下||
|当期总资产||1%以上||0.5%-1%||0.5%以下||

说明:
若满足上述当期利润总额或当期总资产的定量标准的，即认定为对应的缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||重大缺陷是一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形，包括：公司董事、监事和高级管理人员已经或涉嫌舞弊，或者员工存在串通舞弊情形给公司造成重要损失和不利影响；公司更正已公布的财务报告，即更正由于舞弊或者错误导致的重大错报；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见；审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能。||
|重要缺陷||重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。||
|一般缺陷||除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，通常认定为一般缺陷。||

说明：
不适用
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财务损失||当期利润总额10%以上||当期利润总额5%-10%||当期利润总额5%以下||

说明：
不适用
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|
|缺陷性质|定性标准|

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|-|-|
|重大缺陷|(1) 法人治理层严重违规并处被以重罚或承担重大刑事责任；(2)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；(3)重大决策程序不符合规范；(4) 重大缺陷不能及时得到整改。|
|重要缺陷|(1) 关键岗位人员严重违规并被处罚；(2) 关键岗位人员严重流失；(3) 重要缺陷不能及时得到整改。|
|一般缺陷|除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。|

说明：
不适用
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报
告不构成实质性影响，公司已安排落实整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2017年度，公司整体内部控制实施情况与公司所从事的行业、业务和风险水平等情况基本相适应。
当前，国际经济形势错综复杂，不确定因素增加，给公司的经营带来一定的难度。公司将在加强内部控制与管理的基础上，以转型促发展，以规范控风险，积极推进各项业务工作顺利开展。
2018年度改进方向：
1、公司作为新东方国际集团控股比例最大的上市公司，承载着集团“面向未来、面向全球、面向美好生活，实现跨越式发展”的重要使命。公司将更多与集团在战略项目合作推进、核心资产管理优化等方面进行对接与互补，共同做大做强上市公司，更快地提升核心竞争力。公司作为集团的重要资本运作平台，也承载了国企改革、资产证券化等重要功能。在此过程中，如何合法、合规地与集团保持互动，持续改进上市公司法人治理结构，是一个需要持续关注的问题。
2、公司作为一家老公司，存在一定的历史遗留应收款项。由于人员变化多，处理难度比较大。建议应对时间较长的应收款项采取切实可行的催讨措施、加强催讨力度，尽量减少坏账损失；对于历史遗留老账应分析原因并制订清理处置计划，在满足核销条件时，按规定核销，并做好“账销案存”工作，以备查询。
3、公司将根据2018年工作要求，对公司的IT系统进行优化和升级。公司拟在上半年对公司计算机软硬件环境进行全面评估和分析，形成改进和优化方案，并对公司硬件环境进行合理升级。并及时整理和完善公司原有系统中的数据，保证系统切换的数据安全与数据质量，确保公司财务业务一体化系统的高效、安全地运行。公司还将继续加强OA系统的效率，推进OA系统的使用率，并及时做好公司网站的更新和优化。
4、公司近年来，积极探索转型发展业务，取得了明显的成效，对原有业务起到了推动和促进的积极作用。由于创新业务与原有业务操作模式不完全相同，部分业务还涉及一定的风险敞口，建议加强风险管理，以规避潜在业务风险。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：吕勇明东方国际创业股份有限公司2018年3月31日