中文天地出版传媒股份有限公司
2013年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-105
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中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中文天地出版传媒股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名为江西鑫新实业股份有限公司（以下简称鑫新股份）。
鑫新股份系于 1998年 11月 26日经江西省政府赣股[1998]05号《关于同意设立江西鑫新实业股份有限公司的批复》之批准，于 1998年11年30日经江西省工商行政管理局核准登记。
2002年，经中国证监会证监发行字[2002]9号《关于核准江西鑫新实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，鑫新股份于 2002年 2月 4日首次公开发行 A股并于2002年3月4日在上交所挂牌交易。
2009年 8月 15日，江西信江实业有限公司（以下简称信江实业）与江西省出版集团公司（以下简称出版集团）签署《股权转让协议》。信江实业同意将其持有的鑫新股份4,000万股股份(占鑫新股份总股本的21.33%)以鑫新股份2009年7月17日收市前20个交易日收盘价的平均价格即 7.56元/股（股份转让总价款为 30,240万元）转让给出版集团。
鑫新股份将截止 2009年 6月 30日经审计评估的全部资产和负债出售给信江实业，出售资产的交易价格以鑫新股份经审计评估的净资产值为定价依据，根据《江西鑫新实业股份有限公司资产出售协议》及《江西鑫新实业股份有限公司资产出售补充协议》，双方以评估值为基础，并考虑评估基准日至资产出售交割日的损益情况，鑫新股份出售资产的交易价格作价为85,000,000.00元。
鑫新股份与出版集团于 2009年 8月 15日签署《发行股份购买资产协议》。协议约定：“鑫新股份拟通过非公开发行股票的方式向出版集团购买其出版文化传媒类主营业务资产及下属企业股权。非公开发行股票的价格为第四届董事会第三次会议决议公告日前20个交易日鑫新股份A股股票交易均价，即7.56元/股。
2010年 7月 30日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1020号《关于核准江西鑫新实业股份有限公司重大资产出售及向江西省出版集团公司发行股份购买资产的批复》核准鑫新股份重大资产重组事项。
前述信江实业拟转让给出版集团的 4,000万股份，信江实业与出版集团已于 2010年 8月 24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权协议转让过户登记手续。
中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1020号文核准，鑫新股份向江西省出版集团公司发行 379,745,018股股份购买其持有的出版板块、发行板块、印刷板块、出版贸易板块、报刊板块、教材租型及代理业务及与主业相关资产、相关投资股权等。发行后股本总额为 567,245,018元，变更后的注册资本为人民币 567,245,018元，其中，出版集团持股份额为419,745,018股，持股比例为74%。
2010年 12月 21日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《证券变更登记证明》。
经鑫新股份第四届董事会第八次临时会议及 2010年第二次临时股东大会审议通过，并经江西省上饶市工商行政管理局核准，于 2010年 12月 7日取得变更后营业执照，公司名称由“江西鑫新实业股份有限公司”更名为“中文天地出版传媒股份有限公司”。
（以 2010年 12月 7日为界限，之前公司名称为“鑫新股份”，之后公司名称为“中文传媒”）
根据本公司 2011年第二次临时股东大会决议、2012年第三次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1267号），本公司非公开发行不超过人民币普通股91,613,812股，每股面值1元。
截至 2013年 3月 14日止，本公司实际非公开发行人民币普通股 91,466,935股,增加注册资本（股本）为 91,466,935元，业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2012A1027-1、XYZH/2012A1027-2号验资报告予以验证。
本次发行新增股份已于 2013年 3月 18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。2013年 3月 22日，本公司已经完成注册资本的工商变更登记手续，变更后的注册资本为658,711,953元。
经营范围主要为：国内版图书、电子、期刊批发；文化艺术品经营；各类广告的制作、发布、代理；会议及展览服务；国内外贸易；资产管理与投资；房地产开发与销售；
图书、报刊、音像、电子出版物的出版；影视制作与发行；互联网文化产品的制作、经营及其服务；出版物零售；文化经纪；仓储、物流与配送服务（限分支机构经营）；
（以上项目国家有专项规定的凭许可证或资质证经营）。法定代表人赵东亮。
本公司之控股公司为出版集团。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注二“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值下降50%以上或未来 12个月内不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 按关联方划分组合
无风险组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 按个别认定法计提坏账帐准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账帐准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|
|100|

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2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方组合 按个别认定法计提坏账帐准备
无风险组合 按个别认定法计提坏账帐准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）等，于每期期末对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例提取存货跌价准备，计提标准如下：
库存图书，当年出版的不提；前一年出版的按年末图书总定价提取10%；前二年出版的按年末库存图书总定价提取20%；前三年以上的按年末库存图书总定价提取40%；对于库存图书中的退货再入库图书，如果其无法再次销售的，将根据其实际成本提取特别准备。
纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。
音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按年末库存实际成本的10%提取，如上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。
所有各类出版物跌价准备的提取金额不得超过实际成本。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
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当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法（或其他方法）计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|50|5|
|20-40|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备（包括专用设备、通用设备）、运输设备、其他设备（办公及其他设备），按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-40|5|
|机器设备|10-15|5|
|运输设备|5-8|5|
|办公设备|5|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如有辞退的预计负债或年金计划需单独披露内容。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
对于出版物的销售收入的具体确认原则如下：
1）采取直接收款方式销售出版物，不论出版物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提单给购买方时确认销售出版物收入。
2）采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天确认收入。
3）采取预收货款方式销售出版物，为出版物发出的当天确认收入。
4）委托其他纳税人代销出版物，为收到代销单位代销清单的当天确认收入；在收到代销清单前已收到全部或部分货款的，其应于收到全部或部分货款的当天确认收入。
5）附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售出版物收入。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
30.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
31.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
32.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团每期期末对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例计提存货跌价准备，所有各类出版物跌价准备的提取金额不得超过实际成本。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本年本集团无会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售额/采购额（书籍、音像制品等）|
|销售额/采购额（除上述商品外的其他产品）|
|出租收入、版税收入|
|应纳增值税、营业税额|
|应纳增值税、营业税额|
|自用房屋以房产原值的70%为计税依据|
|出租房屋，以房屋租赁收入为计税依据|
|应纳税所得额|

2.税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据财税[2005]1号《财政部、海关总署、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制后企业的若干税收政策问题的通知》、财税[2007]36号《财政部、海关总署、国家税务总局关于公布第二批不在试点地区的文化体制改革试点单位名单和新增试点地区名单的通知》、赣财法[2007]61号《江西省财政厅、南昌海关、江西省国家税务局、江西省地方税务局关于增补不在试点地区的试点单位和公布省直经营性文化事业转制单位和企业名单的通知》之规定 2006-2008年免交企业所得税。据此规定，符合该项条件的公司享受该项税收优惠政策。
依据国办发[2008]114号文件《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》及财税[2009]34《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》之规定，明确对文化体制改革试点单位从 2009年至 2013年继续享受相关税收优惠政策。符合上述优惠政策条件的公司在2009年至2013年继续享受该项税收优惠政策。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在本附注五（一）所述子公司中除北京东方全景文化传媒有限公司、立华彩印（昆山）有限公司、北京艺融民生艺术投资管理有限公司、北京百分在线技术有限公司外的其他子公司皆享受上述优惠政策。
北京东方全景文化传媒有限公司、立华彩印（昆山）有限公司及其子公司、北京艺融民生艺术投资管理有限公司、北京百分在线技术有限公司及其子公司、江西新华发行集团有限公司之子公司南昌市新华师大书店有限责任公司、江西美术出版社有限责任公司之子公司北京江美长风文化传播有限公司、北京江右翰墨文化艺术发展有限公司、江西科学技术出版社有限责任公司之子公司江西百事通招宝生态农业有限公司适用企业所得税税率为25%。
北京东方全景文化传媒有限公司之子公司北京白鹿苑文化传播有限公司 2007年度适用33%的企业所得税税率；依据企业所得税法第二十八条第一款规定，自 2008年 1月 1日起适用的企业所得税税率为20%。
二十一世纪出版社有限责任公司之子公司北京天下童书文化传媒有限责任公司、江西美术出版社有限责任公司之子公司江西省江美数码印刷制版有限公司、江西松梅轩艺术品有限公司适用企业所得税税率为20%。
江西科学技术出版社有限责任公司之子公司江西赣科图书发行服务有限公司取得小型微利企业税收优惠资格，所得税适用税率由25%变更为20%。年应纳税所得额低于 6万（含6万）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2001]88号文，根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2005]1号文件及财税[2006]153号文《财政部、国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、科技图书、科技报纸、科技期刊、科技音像制品和技术标准出版物等图书享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2006年1月1日至2008年12月 31日；根据国办发[2008]114号《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》，上述增值税“先征后退”政策延期至2013年。符合上述条件的公司享受该项税收优惠政策。
在本附注五（一）所述公司中所列所有出版社、江西《会计师》杂志社皆享受上述增值税“先征后退”政策。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局财税[2009]年 147号文《财政部、国家税务总局关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》之规定，本公司下属出版单位的出版物分别适用自 2009年 1月 1日至 2010年 12月 31日的增值税100%先征后退和50%先征后退的优惠政策；自 2009年 1月 1日至 2010年 12月 31日，江西新华发行集团有限公司下属的县级新华书店享受增值税免税政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2011]年 92号文《财政部、国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》之规定，本公司下属出版单位的出版物分别适用自 2011年 1月 1日至 2012年 12月 31日的增值税100%先征后退和50%先征后退的优惠政策；自 2011年 1月 1日至 2012年 12月 31日，江西新华发行集团有限公司下属的县级新华书店享受增值税免税政策。
根据财政部、国家税务总局财税财税[2013]年 87号文《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》之规定，本公司下属出版单位的出版物分别适用自 2013年 1月 1日至 2017年 12月 31日的增值税100%先征后退和50%先征后退的优惠政策；自 2013年1月1日至2017年12月31日，江西新华发行集团有限公司及其下属新华书店的图书销售享受增值税免税政策。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
金额单位：万元
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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|

非同一控制下取得的子公司
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|有限责任公司|南昌市|图书出版|2,000.00|国内版图书、电子音像批发兼零售；电子产品的编辑、研发、经营；国内外物资贸易；各类广告的制作、发布、代理；会议及展览服务；文化用品经营；仓储、物流与配送服务|2,000.00|100|100|是|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|24,839.00|教材教辅的出版、发行等|28,743.61|100|100|是|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|8,117.00|出版理工、农业、医药卫生、体育综合生活，科学技术图书及期刊、设计、制作印刷品广告、利用本社出版物发布广告等|8,814.43|100|100|是|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|14,000.00|主营少年儿童图书、期刊|20,280.96|100|100|是|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|2,371.00|出版当地作家作品为主；主要出版当代和现代文学艺术作品及文艺理论、文艺批评专著，兼及古代优秀文艺作品；出版外国文学作品、文学理论著作及有关资料等|2,977.04|100|100|是|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|2,151.72|主营音像制品录制出版发行、租赁、电子出版物制作出版发行，兼营音像器材、电子产品、电子计算机及配件、百货、五金交电化工、咨询服务、电子计算机技术服务等|3,541.50|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|图书出版|13,656.00|主营画册、连环画、年画、挂历、宣传画、图片、书法等美术等读物和摄像、旅游读物、以及美术理论、技法读物和美术工具书的出版、书刊装订、江西省旅游图、交通图出版、利用自有媒体发布广告|14,279.49|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|图书出版|4,923.00|出版马列主义、毛泽东思想理论著作，以马克思主义为指导的哲学、政治、法律、经济、历史等研究著作，上述各类辞书、工具书，当地党委、政府责成出版的宣传方针、政策读物和时事宣传读物，党史、党建读物和通俗政治理论读物，青年思想教育读物；以地方古籍为主的各类古籍原著及有关的研究著作|5,815.17|100|100|是||
|有限责任公司|北京市|图书出版|3,000.00|出版有关宋庆龄同志的著作和各类少年儿童读物，侧重于低幼儿童读物（包括同类的翻译作品）及宋庆龄基金会会务活动有关的出版物等|3,010.00|70|70|是|997.78|
|有限责任公司|南昌市|图书发行|273,355.32|主营国内版图书、报刊、电子出版物批发兼零售（省内连锁经营）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）；经营广告、传媒、投资、物流配送|313,813.42|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|印刷|54,378.10|书刊印刷、装订、制版、设计、制作印刷广告；出版物、包装装潢、其他印刷品|53,670.68|100|100|是||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|
|有限责任公司|南昌市|物资贸易|16,000.00|国内贸易；进出口贸易；食品经营、预包装食品；音像制品的批发|17,128.46|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|投资|35,000.00|出版产业及相关产业的投资与管理、国内贸易、投资咨询与策划、信息的收集与加工、经济信息服务、培训、代理等业务|53,931.72|100|100|是||
|有限责任公司|北京市|影视投资|3,316.50|组织文化艺术交流活动；承办展览展示；企业形象策划；影视策划；翻译服务和会议服务|3,295.80|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|杂志出版|5,000.00|杂志、书刊的编辑、出版、发行（限足球俱乐部、篮球俱乐部、第一健身俱乐部、网球俱乐部杂志）；利用自有媒体发布广告；信息服务、读者服务；体育文化|4,776.92|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|报刊发行|20,510.00|国内版图书、报刊批发零售；代理发布国内外各类广告；物流配送服务；百货、建材、礼品、工艺品销售|20,510.00|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|艺术品交易|4,000.00|文化艺术品经营、艺术品鉴定、股价、咨询、培训，展览服务，文化办公用品经营；国内版图书批发兼零售|3,975.97|100|100|是||
|有限责任公司|南昌市|信息服务|200.00|新闻信息服务、电信增值业务；软件开发；国内贸易；会展服务；设计、制作和代理发布国内各类广告|1,000.00|100|100|是|90.66|
|有限责任公司|昆山|印刷|1,530.61美元|包装装潢印刷品印刷、销售自产产品|10,132.00|51%|51%|是|9,558.63|
|有限责任公司|北京|投资咨询|1,667.00|投资管理，项目投资，投资咨询，企业管理咨询，会议及展览服务，销售工艺品，仓储服务，教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务），制作、代理、发布广告|20,000.00|40%|60%|是|20,721.16|
|有限责任公司|北京|信息服务|2,132.65|互联网信息服务业务、技术开发；代理、发布广告。|2,500.00|51%|51%|是|279.77|

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益|

设立取得子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|南昌市|资产管理|700.00|投资与资产经营管理；物业管理；自有房屋租赁；制作、发布、代理国内各类广告；会议会展服务；企业策划|700.00|100|100|是|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|4,300.00|互联网图书、报纸网络版、互联网杂志、互联网音像出版物、互联网网络电子出版物及手机出版物出版（互联网出版物许可证有效期至2015年10月10日）；计算机信息系统集成（含信息工程设计、施工、安装，计算机软件开发、技术维护，技术培训及咨询服务，IT 产品、计算软件批发及零售）|4,300.00|100|100|是|

其他方式取得
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|南昌市|图书出版|1,166.67|国内版图书、报刊、音像、电子出版物批发兼零售（许可证有效期至 2015 年 6 月 30 日）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；教育、人才咨询。|700.00|60|60|是|1,039.05|

注1：蓝海国投持有艺融民生股权比例为40%，艺融民生董事会由 5名董事组成，蓝海国投推荐 3名,董事会所议事项决议时，一人一票，由半数以上表决权通过即有效，故蓝海国投拥有60%表决权。另，少数股东权益金额包含艺融民生下属子公司之少数股东权益。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|本年净利润|
|新设三级子公司|100|2,000,000.00||
|新设三级子公司|100|10,000,000.00||
|新设三级子公司|65|1,617,751.13|-382,248.87|
|并购|51|179,316,757.41|55,829.65|
|并购|40|339,936,697.99|66,817,993.03|
|并购|51|5,334,038.35|-4,166,715.51|
|并购|100|3,322,132.69|67,869.60|

注1：江西二十一世纪新媒体传播有限责任公司系由二十一世纪出版社有限责任公司出资200.00万元，于2013年10月28日设立的全资子公司。
注2：江西二十一世纪图文设计制作有限公司系由二十一世纪出版社有限责任公司出资1,000.00万元，于2013年10月29日设立的全资子公司。
注3：江西新华网尚视听有限公司系由江西新华发行集团有限公司、北京网尚数字电影院线有限公司共同出资，于 2013年 6月 28日设立的子公司。其中江西新华发行集团有限公司出资130.00万元，北京网尚数字电影院线有限公司出资70.00万元。
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
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|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日净资产|
|清算|100|1,281,847.32|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）本年发生的企业合并
1．通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
（1）立华彩印(昆山)有限公司
立华彩印（昆山）有限公司（简称立华彩印）成立于 1996年 3月 26日，原系由（香港）宝利华投资香港有限公司出资组建的有限责任公司（台港澳法人独资），原注册资本为美元 750万元。江西新华印刷集团有限公司（简称新华印刷）于 2013年 10月 18日以债转股的方式增加注册资本 780.61万美元，占变更后注册资本的51%。2013年 11月 25日取得苏州市昆山工商行政管理局核发的 320583400008442号企业法人营业执照，注册资本为 1530.61万美元，由宝利华投资香港有限公司和新华印刷出资，宝利华投资香港有限公司出资49%，新华印刷出资51%。法定代表人：孙福助，企业住所：江苏省昆山市巴城镇迎宾西路1777号。
1）购买日为2013年10月31日，确定依据为：
2013年 8月 8日，宝利华投资香港有限公司、新华印刷、孙福助三方签署《增资协议书》，新华印刷向立华彩印增资10,132万元人民币，持股51%。
2013年 8月 13日，本公司第五届董事会第八次临时会议审议通过了《关于全资子公司江西新华印刷集团有限公司签订<立华彩印(昆山)有限公司增资协议>的议案》。
2013年 9月 6日，立华彩印业已变更公司章程，并改组董事会和管理层，新华印刷人员加入董事会和管理层。
2013年11月18日，上述增资业经上海轩诚会计师事务所轩诚会报（2013）2436号《验资报告》验证。
2013年11月25日完成上述事项的工商变更登记手续。
根据上述，确定2013年10月31日为购买日。
2）被购买方可辨认资产负债情况
2013年10月31日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值|
|605,352,402.24|
|425,979,815.18|
|179,372,587.06|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）根据增资协议，新华印刷向立华彩印增资 10,132万元，即为合并成本，作价依据为基准日为 2012年 12月 31日的立华彩印经北京卓信大华资产评估有限公司出具的卓信大华评报字（2013）第 054号《评估报告》之评估净资产值及截止 2013年 6月31日按评估值调整后净资产值。
购买日立华彩印可辨认净资产公允价值 19,516.58万元，系按照前述评估报告对该时点净资产账面价值予以调整。
根据合并成本 10,132万元与新华印刷于购买日持有的立华彩印可辨认净资产公允价值份额9,953.46万元的差额，确认商誉178.54万元。
4）被购买方购买日后的经营情况
项目 2013年10月31日（购买日）-2013年12月31日营业收入 81,087,660.44净利润 55,829.65经营活动现金流量净额 -6,264,985.00净现金流量 17,619,906.79（2）北京艺融民生艺术投资管理有限公司
北京艺融民生艺术投资管理有限公司（简称艺融民生）成立于 2011年 3月 28日，经北京市工商行政管理局门头沟分局批准，取得注册号为 110105013719328的企业法人营业执照，注册资本为 1,000.00万元。原系由嘉诚中泰文化艺术投资管理有限公司及其他13位自然人出资成立。
2013年 4月 26日，本公司之子公司江西出版集团蓝海国际投资有限公司（简称蓝海国投）与嘉诚中泰文化艺术投资管理有限公司、艺融民生签署《关于北京艺融民生艺术投资管理有限公司的增资协议》，根据该协议，蓝海国投对艺融民生增资 20,000万元人民币，蓝海国投持股比例40%，董事会席位占3/5，蓝海国投对艺融民生拥有控制权。
上述增资完成后，艺融民生于2013年7月1日完成工商变更登记手续。变更登记后艺融民生注册资本为 1,667.00万元人民币。注册地址为北京市门头沟区石龙经济开发区永安路20号3幢B1-1624室。法定代表人唐敏。
1）购买日为2013年7月1日，确定依据为：
2013年 3月 20日，本公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司全资子公司江西出版集团蓝海国际投资有限公司签订<增资协议>的议案》，同意蓝海国投与嘉诚中泰文化艺术投资管理有限公司、艺融民生签订《增资协议》。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据前述增资协议，蓝海国投对艺融民生增资分两期投入，首期投资于 2013年 5月 2日到账，第二期出资于 2013年 7月 1日到账，上述出资分别经北京中永政通会计师事务所中永政通验字[2013]第2003号及第2008号《验资报告》验证。
2013年7月1日，针对上述增资，艺融民生完成上述工商变更登记手续。
2）被购买方可辨认资产负债情况
2013年7月1日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值|
|436,272,242.66|
|163,153,537.70|
|273,118,704.96|

3）合并成本及商誉的确定
根据前述增资协议约定，协议各方确认蓝海国投对艺融民生增资价格以北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴业评报字[2013]第 090号《资产评估报告》评定的艺融民生截止2012年12月31日的净资产值15,539.10万元为作价依据，确定蓝海国投对艺融民生增资额为20,000.00万元人民币，即合并成本为20,000.00万元人民币。
购买日可辨认净资产公允价值27,853.46万元系按照艺融民生 2012年12月31日的评估值对购买日账面值予以调整。
根据合并成本 20,000.00万元与蓝海国投于购买日持有的艺融民生可辨认净资产公允价值40%份额11,141.39万元的差额，确认商誉8,858.61万元。
4）被购买方购买日后的经营情况
项目 2013年7月1日（购买日）-2013年12月31日
营业收入 103,261,323.01净利润 66,817,993.03经营活动现金流量净额 125,115,963.34净现金流量 223,857,111.60（3）北京百分在线信息技术有限公司
北京百分在线信息技术有限公司（简称百分在线）成立于 2007年 6月 19日，并取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的 110105010280695号企业法人营业执照，注册
资本为 1,000万元，由宋坤龙出资。法定代表人：宋坤龙，企业住所：北京市朝阳区百
子湾路15号东侧12号楼404室。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2010年 11月 1日，新增注册资本人民币 45万元，变更后注册资本人民币1,045万元。2007年至2012年5月14日，百分在线股权进行了多次变更。
2013年 7月 16日，江西新媒体出版有限公司(简称新媒体)出资 2,500.00万元，对百分在线进行增资入股，增资后百分在线注册资本变更为 2,132.6531万元，新媒体持股比例为51%，出资经北京永勤会计师事务所有限公司出具的永勤验字（2013）第 140号验资报告验证。截止目前，新媒体持股51%，其他7位自然人股东持股49%。
1）购买日为2013年8月31日，确定依据为：
2013年 3月 21日，本公司之子公司新媒体与百分在线签署《江西新媒体出版有限公司投资北京百分在线信息技术有限公司之协议》。
协议约定第一期出资 2,500万元已经于 2013年 7月 16日到位，并经北京永勤会计师事务所有限公司出具的永勤验字[2013]第140号验证。
2013年 8月 22日，增资后百分在线公司章程已经变更，新媒体已经控制百分在线。
2013年9月5日，上述出资及股东变更的工商登记手续已经完成。
2）被购买方可辨认资产负债情况
2013年8月31日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值|
|31,418,047.28|
|21,214,587.42|
|9,022,326.33|
|1,181,133.53|

3）合并成本及商誉的确定
2013年 3月 21日，本公司之子公司新媒体与百分在线签署《江西新媒体出版有限公司投资北京百分在线信息技术有限公司之协议》，协议约定，新媒体对百分在线投资 3,060万元人民币，第一期出资 2,500万元已经于 2013年 7月 16日完成，第二期出资 560万元因协议约定的支付前提条件（百分在线 2013年度盈利 558万元）未满足，截止目前未支付。本期合并成本为2,500万元人民币。
购买日可辨认净资产公允价值 889.52万元系按照百分在线2013年2月28经北京国
融兴华资产评估有限公司出具的国融兴华评报字[2013]第 5-004号《中文天地出版传媒
股份有限公司拟对北京百分在线信息技术有限公司增资扩股评估项目之评估报告》评估
净资产值对购买日账面值予以调整。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据合并成本 2,500.00万元与新媒体于购买日持有的百分在线可辨认净资产公允价值份额453.65万元的差额，确认商誉2,046.35万元。
4）被购买方购买日后的经营情况
项目 2013年8月31日（购买日）-2013年12月31日营业收入 1,413,355.53净利润 -4,166,715.51经营活动现金流量净额 -10,530,950.21净现金流量 -10,878,964.92（4）江西中文传媒手机台有限公司
江西中文传媒手机台有限公司（简称手机台）成立于 2012年。系由江西省国际文化传播中心出资组建的有限责任公司，原名江西省文明手机台传播有限责任公司，企业法人营业执照注册号360100110017193。
2013年 5月 6日，江西省国际文化传播中心和本公司签订《股权转让协议》，本公司以 1,000万元收购手机台全部股份。手机台更名为江西中文传媒手机台有限公司，于 2013年 11月 14日办理工商变更登记。注册资本 200万元人民币，法定代表人刘波。注册地址江西省南昌市东湖区阳明路310号。
1）购买日为2013年11月30日，确定依据为：
2013年 4月 28日，本公司总经理办公会决议通过了《关于收购江西省文明手机台传播有限责任公司100%股权的股权转让协议》。
2013年 11月 7日，手机台公司章程业已变更，自 2013年 11月 7日，股东变更为本公司，由本公司派出执行董事一名，不设董事会。
2013年11月14日，股东变更的工商登记手续已经完成。
2）被购买方可辨认资产负债情况
2013年11月30日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值|
|8,240,881.50|
|4,924,044.51|
|2,347,641.07|
|969,195.92|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）合并成本及商誉的确定
2013年 5月 6日，江西省国际文化传播中心和本公司签订《股权转让协议》，本公司以1,000万元收购手机台全部股份。本期合并成本为1,000万元人民币。
根据合并成本 1,000.00万元与本公司于购买日持有的手机台可辨认净资产公允价值份额234.76万元的差额，确认商誉765.24万元。
4）被购买方购买日后的经营情况
项目 2013年11月30日（购买日）-2013年12月31日营业收入 394,048.55净利润 67,869.60经营活动现金流量净额 -123,672.73净现金流量 -475,759.09（四）外币报表折算
本公司之三级子公司蓝海（香港）国际贸易有限公司 2012年度记账本位币为美元， 2012年末资产负债表及利润表项目的折算汇率为1：6.2855。2013年,该公司记账本位币改为人民币。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指 2013年 12月 31日，“本年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||—|2,753,841.67||—|
|2,753,841.67|1.0000|2,753,841.67|11,015,750.95|1.0000|
||||5,501.45|6.2855|
||—|3,914,828,115.32||—|
|3,889,557,458.13|1.0000|3,889,557,458.13|1,538,584,747.74|1.0000|
|4,138,702.48|6.0969|25,233,255.16|2,391,212.24|6.2855|
|47,571.36|0.78623|37,402.03|||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||—|250,727,955.03||—|
|250,727,744.56|1.0000|250,727,744.56|258,214,084.61|1.0000|
|25.00|8.4189|210.47|||
|—|—|4,168,309,912.02|—|—|

年末其他货币资金中包含三个月以上银行承兑汇票保证金及信用证保证金250,727,955.03元。
年初其他货币资金中包含三个月以上银行承兑汇票保证金及信用证保证金141,943,450.59元。
2.交易性金融资产
||
|-|
|年末公允价值|
|50,093,812.50|
|50,093,812.50|

年末交易性金融资产系本公司于本年度并购之子公司立华彩印利用资金头寸购入的易基货币 B级基金，不存在重大限制。2014年 1月，立华彩印已经将上述基金赎回，赎回金额为50,207,887.05元。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|20,502,286.87|
|185,412,463.10|
|205,914,749.97|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末已用于质押的应收票据
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|浙江宏磊控股集团有限公司|2013年10月22日|2014年4月8日|
||2013年10月22日|2014年4月15日|
||2013年10月22日|2014年4月11日|
||2013年10月22日|2014年4月17日|
||2013年10月22日|2014年4月22日|
||2013年10月22日|2014年4月3日|
||2013年12月2日|2014年4月4日|
||2013年12月2日|2014年4月18日|
||2013年12月2日|2014年4月21日|
||2013年12月2日|2014年4月25日|
||2013年12月2日|2014年5月2日|
||2013年12月2日|2014年5月2日|
||2013年12月2日|2014年5月7日|
||2013年12月2日|2014年5月8日|
||2013年12月2日|2014年5月13日|

（3）因出票人到期未履约而将票据转为应收账款的票据
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|浙江宏磊控股集团有限公司|2013年9月11日|2013年11月27日|5,000,000.00|
|浙江宏磊控股集团有限公司|2013年9月11日|2013年11月27日|5,000,000.00|
||||10,000,000.00|

注：由于承兑汇票到期转入应收账款，截止本报告出具日，应收浙江宏磊控股集团有限公司款项已经全额收回，详见本附注六、4（5）所述。
（4）年末已经背书给他方但尚未到期的票据
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|山西省印刷物资总公司|2013年10月17日|2014年4月17日|
|广州市龙峰纸业有限公司|2013年8月30日|2014年2月28日|
|广州市龙峰纸业有限公司|2013年11月27日|2014年5月27日|
|山西省印刷物资总公司|2013年10月17日|2014年4月17日|
|广州市龙峰纸业有限公司|2013年9月27日|2014年3月27日|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|86,484,890.94|8.21|50,535,956.78|58.43|87,513,027.98|9.01|28,966,596.28|
|—|—|—|—|—|—|—|
|948,668,334.20|90.05|94,701,379.72|9.98|868,445,768.62|89.41|89,594,334.02|
|6,008,954.69|0.57|||3,984,029.44|0.41||
|7,300,984.03|0.69|||5,089,798.21|0.52||
|961,978,272.92|91.31|94,701,379.72|9.84|877,519,596.27|90.34|89,594,334.02|
|5,026,972.53|0.48|5,026,972.53|100.00|6,271,232.21|0.65|6,271,232.21|
|1,053,490,136.39|—|150,264,309.03|—|971,303,856.46|—|124,832,162.51|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|71,897,868.33|35,948,934.17|50.00|
|14,587,022.61|14,587,022.61|100.00|
|86,484,890.94|50,535,956.78|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|851,028,977.49|89.71|42,551,448.95|758,514,163.66|87.34|
|29,616,672.49|3.12|2,961,667.27|39,884,532.62|4.59|
|14,910,343.68|1.57|2,982,068.74|13,403,696.21|1.54|
|8,443,988.40|0.89|4,221,994.26|18,457,483.47|2.13|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|13,420,758.14|1.42|10,736,606.50|12,076,006.16|1.39|
|31,247,594.00|3.29|31,247,594.00|26,109,886.50|3.01|
|948,668,334.20|—|94,701,379.72|868,445,768.62|—|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|5,026,972.53|5,026,972.53|100.00|
|5,026,972.53|5,026,972.53|—|

（2）本年度坏账准备转回(或收回)情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款账面余额|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|本期转回（或收回）金额|确定原坏账准备的依据|
||326,678.64|326,678.64|账龄较长收回可能性小|
||326,678.64|326,678.64|—|

（3）本年度实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|4,197,721.01|账龄较长无法收回|
||4,197,721.01||

（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|109,735.05|||
|109,735.05|||

截止本报告出具日，应收江西省出版集团公司款项已收回。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|非关联方|162,636,870.94|1年以内|15.44|
|非关联方|71,897,868.33|1-2年|6.82|
|非关联方|57,751,418.80|1年以内|5.48|
|非关联方|46,278,675.46|1年以内|4.39|
|非关联方|31,562,580.63|1年以内|3.00|
||370,127,414.16||35.13|

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|4,967,841.45|
|关联方|639,647.39|
|关联方|152,000.00|
|关联方|109,735.05|
|关联方|72,628.10|
|关联方|67,102.70|
||6,008,954.69|

（7）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|19,329,440.72|6.0969|117,849,667.12|||
|—|—|117,849,667.12|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,367,708,279.66|90.18|1,752,587,545.19|
|255,149,156.36|9.72|40,230,007.50|
|1,798,884.49|0.07|163,136.00|
|748,433.02|0.03|1,677,213.15|
|2,625,404,753.53|100.00|1,794,657,901.84|

年末预付款项主要是本公司之子公司江西蓝海国际贸易有限公司预付的纸、纸浆等货款。
（2）预付账款坏账准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|597,432.06|||
|597,432.06|||

（3）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|618,400,000.00|1年以内|
|非关联方|400,000,000.00|1年以内/1-2年|
|非关联方|323,154,221.03|1年以内|
|非关联方|250,393,563.00|1年以内|
|非关联方|213,895,000.00|1年以内|
|非关联方|156,820,637.99|1年以内|
||1,962,663,422.02||

注：2012年 7月，江西新华发行集团有限公司因南昌市轨道交通项目建设，对地处南昌市西湖区八一大道南昌地铁 1号线所属范围内的营业场所广场新华书店进行了拆除。
根据江西新华发行集团有限公司与南昌市西湖区住房保障和房产管理局、南昌市西湖区
国有土地上房屋征收与补偿办事处签订的相关协议，于 2012年收到房屋征收补偿款
550,587,516.37元。根据新华发行集团与南昌市轨道交通建设指挥部签订的《关于新华
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发行集团南昌分公司（新华书店）回购有关问题备忘录》，新华发行集团截止2013年12月31日，累计向南昌市轨道交通集团支付回购房屋保证金4亿元。
（4）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）预付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|93,000.00|8.4189|782,957.70|||
|71,019.32|6.0969|432,997.69|||
|—|—|1,215,955.39|||

6.应收利息
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
||6,866,848.86||
||160,000.00||
||7,026,848.86||

 7.应收股利
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|1,407,152.16|||1,407,152.16|
|1,407,152.16|||1,407,152.16|
|1,407,152.16|||1,407,152.16|

8.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|30,246,288.88|12.11|30,246,288.88|100.00||||
|—|—|—|—|—|—|—|
|89,222,051.24|35.70|30,074,466.51|33.71|160,532,301.57|33.40|25,585,927.92|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|2,100,000.00|0.84|||7,100,000.00|1.48||
|125,901,051.36|50.38|||311,536,233.79|64.81||
|217,223,102.60|86.92|30,074,466.51|13.84|479,168,535.36|99.69|25,585,927.92|
|2,431,855.84|0.97|2,431,855.84|100.00|1,484,421.36|0.31|1,484,421.36|
|249,901,247.32|—|62,752,611.23|—|480,652,956.72|—|27,070,349.28|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|12,473,979.84|12,473,979.84|100.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|100.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|1,942,309.04|1,942,309.04|100.00|
|1,530,000.00|1,530,000.00|100.00|
|1,300,000.00|1,300,000.00|100.00|
|30,246,288.88|30,246,288.88|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|29,776,767.22|33.37|1,488,838.34|89,395,890.40|55.68|
|6,080,257.66|6.81|608,025.81|46,059,710.24|28.69|
|26,130,823.38|29.29|5,226,164.70|8,968,158.29|5.59|
|8,367,048.66|9.38|4,183,524.32|2,580,845.61|1.61|
|1,496,204.90|1.68|1,196,963.92|507,945.55|0.32|
|17,370,949.42|19.47|17,370,949.42|13,019,751.48|8.11|
|89,222,051.24|—|30,074,466.51|160,532,301.57|—|

注：其他应收款 5年以上的原值中包含本年并购的子公司立华彩印购买日前产生的
账龄5年以上其他应收款5,120,938.73元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,431,855.84|2,431,855.84|100.00|
|2,431,855.84|2,431,855.84|—|

（2）本年度实际核销的其他应收款
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|往来款、欠款|817,915.38|无法收回|
||817,915.38||

（3）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|54,391,518.04|1年以内|21.77|
|非关联方|50,000,000.00|1年以内|20.01|
|非关联方|13,600,000.00|2-3年|5.44|
|非关联方|5,052,000.00|1-3年|2.02|
|关联方|2,100,000.00|2-3年|0.84|
||125,143,518.04||50.08|

注1：根据本附注四2（2）所述，江西新华发行集团有限公司及其下属新华书店的图书销售 2013年度享受增值税免税政策，因 2013年度税收优惠文件延迟，此款项为优惠文件下达前已缴纳税款，截止2014年3月20日已收到退税款1,297.24万元。
注2：江西新华壹品文化发展有限公司（筹）系本公司之子公司江西新华发行集团有限公司拟设立的全资子公司，截止2013月12月31日，尚未完成工商登记手续。
注3：本公司之子公司江西新华发行集团有限公司为赣西物流基地用地预付之土地
出让金，截止本报告出具日，尚未取得该宗地土地使用权证。参见本附注六、32（2）2）
⑩所述。
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（5）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|关联方|2,100,000.00|
||2,100,000.00|

（6）其他应收款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,989,975.00|6.0969|12,132,678.57|||
|—|—|12,132,678.57|||

9.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|36,694,999.79|645,855.52|36,049,144.27|37,095,007.51|645,855.52|
|72,333,362.46||72,333,362.46|40,938,894.71||
|688,648,401.01|155,654,978.53|532,993,422.48|709,147,673.79|138,351,093.86|
|1,096,900.30||1,096,900.30|286,103.65||
|798,773,663.56|156,300,834.05|642,472,829.51|787,467,679.66|138,996,949.38|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|645,855.52||||
|138,351,093.86|35,364,490.27||18,060,605.60|
|138,996,949.38|35,364,490.27||18,060,605.60|

注：存货跌价准备系依据本附注“二、12”所述存货跌价准备计提政策计提；其他转出系本年核销呆滞毁损存货转出对应的跌价准备及本年销售已计提存货跌价准备的存货对应结转的跌价准备。
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10.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|69,897,793.13|
|226,730,112.49|
|296,627,905.62|
|2,000,000.00|
|294,627,905.62|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|10.00|10.00|367,456.13|367,456.13|||367,456.13|
|10.00|10.00|2,000,000.00|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|2.94|2.94|608,337.00|608,337.00|||608,337.00|
|0.14|0.14|302,000.00|302,000.00|||302,000.00|
|6.67|6.67|42,000,000.00|42,000,000.00|||42,000,000.00|
|1.13|1.13|24,620,000.00||24,620,000.00||24,620,000.00|
|||69,897,793.13|45,277,793.13|24,620,000.00||69,897,793.13|
|49.00|49.00|55,000,000.00|58,368,060.44|4,234,256.01||62,602,316.45|
|50.00|50.00|15,466,655.74|21,093,190.60|810,645.67||21,903,836.27|
|35.00|35.00|1,050,000.00|1,346,843.11|279,759.92||1,626,603.03|
|35.00|35.00|10,000,000.00|7,998,726.53|-840,654.70||7,158,071.83|
|50.00|50.00|3,000,000.00|2,229,792.62|-792,591.17||1,437,201.45|
|50.00|50.00|100,072,200.00||82,469,176.16||82,469,176.16|
|41.67|41.67|50,000,000.00||49,154,358.26||49,154,358.26|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|40.00|40.00|400,000.00||378,549.04||378,549.04|
|||234,988,855.74|91,036,613.30|135,693,499.19||226,730,112.49|
|||304,886,648.87|136,314,406.43|160,313,499.19||296,627,905.62|

注1：本公司之子公司江西蓝海国际贸易有限公司以 400万美元购买 Wowo Limited5,839,411股股份，持股比例为1.13%。
注2：本公司新增之子公司立华彩印持有的投资。
注3：本公司之子公司江西出版集团蓝海国际投资有限公司与上海浦东科技创业投资有限公司、上海陆家嘴经济发展总公司、上海如昊建筑有限公司共同出资 12,000.00万元设立上海源富达文化产业投资中心(有限合伙)，其中江西出版集团蓝海国际投资有限公司以货币出资5,000.00万元，占其注册资本的41.67%。
注4：本公司新增之子公司百分在线持有的投资。
（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|50.00|50.00|38,167,366.68|4,894,629.40|33,272,737.28|24,792,108.55|
|50.00|50.00|2,894,103.39|19,700.48|2,874,402.91|767,015.40|
|50.00|50.00|348,898,872.58|180,974,217.64|167,924,654.94|85,443,893.35|
|49.00|49.00|163,186,805.27|55,731,670.09|107,455,135.18|162,697,796.11|
|35.00|35.00|6,321,388.76|1,619,543.68|4,701,845.08|5,385,399.42|
|35.00|35.00|5,692,305.48|1,812,100.25|3,880,205.23||
|41.67|41.67|117,970,622.18||117,970,622.18||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|40.00|40.00|1,945,121.26|988,763.64|956,357.62|879,044.84|
|||685,076,585.60|246,040,625.18|439,035,960.42|279,965,257.67|

（4）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|

11.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|390,638,917.87|98,704,693.14|5,136,215.00|
|390,175,417.87|98,704,693.14|5,136,215.00|
|463,500.00|||
|55,008,024.68|20,925,275.38|380,612.15|
|54,968,192.80|20,914,412.14|380,612.15|
|39,831.88|10,863.24||
|335,630,893.19|—|—|
|335,207,225.07|—|—|
|423,668.12|—|—|
|335,630,893.19|—|—|
|335,207,225.07|—|—|
|423,668.12|—|—|

本年增加累计折旧中，本年计提数19,560,493.86元。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少|
|1,309,416,806.75|529,857,226.70||60,766,693.20|
|912,994,441.27|239,413,245.73||45,960,706.88|
|252,854,754.33|246,286,509.17||9,627,598.90|
|71,052,811.03|13,915,983.80||3,373,378.61|
|72,514,800.12|30,241,488.00||1,805,008.81|
|334,297,302.24|本年新增|本年计提|11,347,824.04|
|117,265,180.98|18,154,810.70|38,440,286.51|4,508,431.18|
|139,227,538.33|91,273,517.18|28,763,029.20|2,683,826.86|
|37,364,368.36|1,589,858.29|12,273,398.47|3,127,598.95|
|40,440,214.57|3,317,479.15|11,743,400.07|1,027,967.05|
|975,119,504.51|—||—|
|795,729,260.29|—||—|
|113,627,216.00|—||—|
|33,688,442.67|—||—|
|32,074,585.55|—||—|
|975,119,504.51|—||—|
|795,729,260.29|—||—|
|113,627,216.00|—||—|
|33,688,442.67|—||—|
|32,074,585.55|—||—|

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 233,255,516.84元。本年增加的累计折旧中，本年计提91,220,114.25元。
（2）截止 2013年 12月 31日，未发现固定资产存在减值迹象，本年无需计提减值
准备。
（3）本年房屋建筑物存在用于抵押情况，详见本附注六、20所述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）通过融资租赁租入的固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|79,800,844.32|14,380,034.02|
|79,800,844.32|14,380,034.02|

 13.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|44,908,881.43||44,908,881.43|44,594,290.31||
|12,527,700.00||12,527,700.00|9,793,500.00||
||||187,862,609.36||
|99,907,414.71||99,907,414.71|15,069,380.03||
|25,403,235.00||25,403,235.00|470,583.75||
|12,932,680.16||12,932,680.16|4,625,280.75||
|6,492,493.42||6,492,493.42|||
|21,000.00||21,000.00|||
|8,760,437.27||8,760,437.27|3,960,677.81||
|210,953,841.99||210,953,841.99|266,376,322.01||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|44,594,290.31|516,170.08|201,578.96||
|9,793,500.00|2,734,200.00|||
|187,862,609.36|25,815,116.59|213,677,725.95||
|15,069,380.03|88,925,817.11|4,087,782.43||
|470,583.75|24,932,651.25|||
|4,625,280.75|8,307,399.41|||
||16,218,989.12|9,726,495.70||
||21,000.00|||
|3,960,677.81|10,361,693.26|5,561,933.80||
|266,376,322.01|177,833,036.82|233,255,516.84||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|
|150,000,000.00|46.79|46.79||||
|14,570,000.00|85.98|85.98||||
|431,273,193.84|49.55|93.00||||
|670,280,000.00|29.33|29.33||||
|144,000,000.00|17.64|17.64||||
|560,000,000.00||||||
|1,970,123,193.84||||||

14.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|923,007,627.85|37,425,755.76|7,336,100.00|
|918,174,593.52|35,392,894.00|7,336,100.00|
|4,833,034.33|2,032,861.76||
|88,384,100.31|25,591,050.28|1,099,681.58|
|86,579,273.19|24,344,847.59|1,099,681.58|
|1,804,827.12|1,246,202.69||
|834,623,527.54|—|—|
|831,595,320.33|—|—|
|3,028,207.21|—|—|
|834,623,527.54|—|—|
|831,595,320.33|—|—|
|3,028,207.21|—|—|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少土地使用权主要是本年度本公司之子公司江西新华发行集团有限公司因南昌轨道交通建设及城市规划建设占地拆迁、江西新华发行集团有限公司德安县分公司因共青城区规划建设占地拆迁所致，参见本附注六、32所述。
本年增加的累计摊销中，本年摊销 24,613,332.21元，其他增加主要是并购子公司购并日前累计摊销额转入所致。
本年无形资产抵押情况，详见本附注六、20所述。
15.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
||88,586,146.02||88,586,146.02|
||7,652,358.93||7,652,358.93|
||1,785,427.76||1,785,427.76|
||5,096,851.47||5,096,851.47|
||103,120,784.18||103,120,784.18|

本年度确认商誉，参见本附注五（三）所述。
本公司之子公司新媒体收购的百分在线，因百分在线下属子公司业务停滞，2013年度处于亏损状态，本年度计提减值准备1,536.66万元。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|228,404.21|6,620.00|121,351.54||
|6,165,585.82|11,476,337.14|4,765,659.78||
||5,390,250.23|1,079,500.00||
||3,658,348.45|283,325.80||
||1,400,198.74|184,565.64||
|6,393,990.03|21,931,754.56|6,434,402.76||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|年末金额|
|7,249,708.26|
|7,249,708.26|
|7,057,747.62|
|23,453.13|
|7,081,200.75|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 28,998,833.00小计 28,998,833.00应纳税差异项目
因非同一控制下企业评估增值 28,230,990.48交易性金融资产公允价值 93,812.50小计 28,324,802.98 18.其他非流动资产
||
|-|
|年末金额|
|3,854,765.51|
|10,000,000.00|
|13,854,765.51|

本公司之子公司江西省报刊传媒有限责任公司委托中国工商银行股份有限公司海口海甸支行向海南金基隆实业开发有限公司提供 1,000.00万元的委托贷款，贷款期限为2013年11月8日至2015年11月7日，委托贷款合同编号为2013年海甸委借字第0007号，年利率为12%。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|152,499,943.85|66,130,044.86||5,015,636.39|
|138,996,949.38|35,364,490.27||18,060,605.60|
|2,000,000.00||||
||15,366,621.13|||
|293,496,893.23|116,861,156.26||23,076,241.99|

坏账准备本年增加中包含本期并购子公司购买日前坏账准备 44,439,115.50元及核销款项对应的本年收回坏账准备326,678.64元。
20.短期借款
||
|-|
|年末金额|
|141,771,156.22|
|39,850,000.00|
|44,507,370.00|
|226,128,526.22|

注1：本公司之子公司江西蓝海国际贸易有限公司以商业承兑汇票质押自交通银行股份有限公司江西省分公司取得贴现款7,500万元。参见本附注六、3所述。
本公司之子公司立华彩印以应收客户款项（金额共计 9,570.80万元人民币）作为质押物自中国工商银行昆山分行取得借款人民币 39,190,000.00元、美元 452.38万元（折合人民币27,581,156.22元），共计66,771,156.22元。
注2：本公司之子公司立华彩印以其位于昆山市巴城镇迎宾西路 1777号的房屋（昆房权证巴城字第 281006471号、昆房权证巴城字第 281008814号、昆房权证巴城字第 281010923号）及土地（昆国用（2005）字第 12005104054号、昆国用（2005）字第12005104070号）作为抵押物自中国农业银行昆山朝阳支行取得借款3,985.00万元。
21.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|1,768,657,889.27|
|10,479,942.82|
|1,779,137,832.09|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末应付票据主要是本公司之子公司江西蓝海国际贸易有限公司预付物资采购款形成。
下一会计年度将到期的金额为1,779,137,832.09元。
22.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|747,598,442.10|
|178,396,924.71|

注：账龄超过1年的大额应付账款未偿还主要是由于供应商未结算。
（2）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|4,894,603.32|6.0969|29,841,906.98|||
|—|—|29,841,906.98|||

23.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|1,078,510,572.49|
|91,724,468.40|

（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,784.24|6.0969|10,878.33|||
|—|—|10,878.33|||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|143,953,885.08|472,875,828.92|436,358,629.94|
||19,504,272.50|19,504,272.50|
|41,159,959.11|73,231,803.92|61,076,638.33|
|64,820.74|11,817,909.67|11,831,905.89|
|456,206.59|38,291,688.74|38,267,005.22|
|459,223.00|3,441,568.17|3,126,109.91|
||1,091,343.36|1,090,763.93|
|8,794.50|1,039,400.36|1,039,710.22|
|690.00|67,430.84|68,120.84|
|40,163,006.30|17,166,758.35|5,346,537.87|
|7,217.98|315,704.43|306,484.45|
|678,024.55|31,671,945.31|31,581,335.69|
|5,248,814.16|8,669,178.59|7,268,306.18|
||744,109.72|744,109.72|
|191,040,682.90|606,697,138.96|556,533,292.36|

 25.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-6,485,383.36|
|3,309,598.10|
|37,371,591.63|
|3,641,323.25|
|2,188,242.13|
|3,370,997.96|
|1,189,684.22|
|1,625,618.18|
|10,778,131.22|
|3,718,393.16|
|615,116.71|
|1,313,602.39|
|326,080.41|
|62,962,996.00|

中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|11,221,917.81|
|288,175.75|
|4,023,917.82|
|15,534,011.38|

 27.应付股利
||
|-|
|年末金额|
|25,338,458.19|
|108,634.43|
|25,447,092.62|

 28.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|192,470,064.83|
|47,920,713.71|

（2）年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|10,982,400.00|1年以内|
|4,160,400.00|1年以内|
|3,000,000.00|1年以内|
|3,000,000.00|1年以内|
|3,000,000.00|1年以内|
|24,142,800.00||

29.其他流动负债
（1）其他流动负债明细
||
|-|
|年末金额|
|400,000,000.00|

中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|30,000,000.00|
|6,505,934.51|
|436,505,934.51|

其他流动负债为 2013年 10月发行的 1年期短期融资券。发行总额 4亿元，起息日2013年10月31日，利率为5.95%，到期一次还本付息。
（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
||||30,000,000.00|30,000,000.00|
||||30,000,000.00|30,000,000.00|
||||6,505,934.51|6,505,934.51|
||||180,000.00|180,000.00|
||||1,087,027.04|1,087,027.04|
||||4,558,907.47|4,558,907.47|
||||200,000.00|200,000.00|
||||480,000.00|480,000.00|
||||36,505,934.51|36,505,934.51|

注：其他变动为从其他非流动负债转入的预计一年内结转利润表的政府补助，详见本附注六、32所述。
30.应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|期限|发行金额|年初应付利息|本年应计利息|本年已付利息|年末应付利息|
|500,000,000.00|2011.8.26|3年|500,000,000.00|11,221,917.81|32,000,000.00|32,000,000.00|11,221,917.81|
|500,000,000.00|2011.8.26||500,000,000.00|11,221,917.81|32,000,000.00|32,000,000.00|11,221,917.81|

 31.长期应付款
||
|-|
|年初金额|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期应付款为本公司之子公司立华彩印融资租赁固定资产形成，租金一般在起租日起35个月、36个月或48个月等。
32.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
||
|-|
|年末金额|
|359,579,877.30|
|67,927,409.53|
|427,507,286.83|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
|415,291,397.21|26,237,144.00|51,948,663.91|-30,000,000.00|359,579,877.30|
|11,038,689.59||252,187.35||10,786,502.24|
|404,252,707.62||40,000,000.00|-30,000,000.00|334,252,707.62|
||3,657,104.00|210,893.01||3,446,210.99|
||20,000,000.00|8,905,543.55||11,094,456.45|
||2,580,040.00|2,580,040.00|||
|44,030,862.06|33,266,033.83|2,863,551.85|-6,505,934.51|67,927,409.53|
|20,000,000.00||||20,000,000.00|
|713,626.93||166,217.40|-180,000.00|367,409.53|
|1,143,181.04||1,143,181.04|||
|20,000,000.00||||20,000,000.00|
|2,174,054.09||1,087,027.05|-1,087,027.04||
||4,906,033.83|347,126.36|-4,558,907.47||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
||16,000,000.00|120,000.00|-200,000.00|15,680,000.00|
||960,000.00||-480,000.00|480,000.00|
||800,000.00|||800,000.00|
||10,600,000.00|||10,600,000.00|
|459,322,259.27|59,503,177.83|54,812,215.76|-36,505,934.51|427,507,286.83|

1）拆迁补偿款
①江西新华印刷集团有限公司位于南昌市丁公路 120号的土地被列入退城进郊计划，确认土地出让款、补偿搬迁和重建过程中发生的损失、有关费用性支出、停工损失等形成的递延收益2,700万元，截止2013年12月31日余额10,786,502.24元。
② 2012年 7月，江西新华发行集团有限公司因南昌市轨道交通项目建设，对地处南昌市西湖区八一大道南昌地铁 1号线所属范围内的营业场所广场新华书店进行了拆除。
根据江西新华发行集团有限公司与南昌市西湖区住房保障和房产管理局、南昌市西湖区国有土地上房屋征收与补偿办事处签订的相关协议，收到房屋征收补偿款 550,587,516.37元，其中，包括补偿江西新华发行集团有限公司近三年的经营性损失 12,000万元（其中，2012年 5,000万元、2013年 4,000万元、2014年 3,000万元），本年自递延收益转入营业外收入40,000,000.00元。
③ 2013年 3月，江西新华发行集团有限公司上饶市分公司因上饶市老火车站棚户区综合改造项目，对地处上饶市解放路 54号附 11号（友好宾馆）房产予以征收拆除。根据江西新华发行集团有限公司与上饶市房屋征收补偿办公室签订的相关协议，收到房屋征收补偿款3,657,104.00元，本年自递延收益转入营业外收入210,893.01元。
④2013年 12月，江西新华发行集团有限公司因南昌市轨道交通项目建设，对地处南昌市东湖区中山西路 5号房产因新建南昌地铁 1号线项目予以拆除。根据江西新华发行集团有限公司与南昌市东湖区住房保障和房产管理局、南昌市东湖区国有土地上房屋征收与补偿办事处签订的相关协议，收到房屋征收补偿款 20,000,000.00元，本年自递延收益转入营业外收入8,905,543.55元。
⑤2013年 8月，江西新华发行集团有限公司德安县分公司因共青城市规划，对地处共青南湖大道西侧西侧中段的房屋予以拆除、土地予以收回。根据江西新华发行集团有
限公司德安县分公司与共青城国土资源局签订的出让国有土地使用权收回协议，收到补
偿款 1,247,440.00元；根据江西新华发行集团有限公司德安县分公司与共青城市房屋征
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收办公室签订的房屋征收补偿协议，收到房屋征收补偿款 1,332,600.00元，本年至递延收益转入营业外收入2,580,040.00元。
2）专项补助金
①根据江西省财政厅关于下达 2010年文化产业发展专项资金的通知（赣财教[2010]214号）收到的出版产业基地建设专项基金2,000万元。
②根据江西省财政厅赣财教[2008]232号文件《江西省财政厅关于下达 2008年补助地方文化体育与传媒事业发展专项资金的通知》取得补贴收入 100万元， 2012年末余额 713,626.93元，本年根据发生成本相应转入营业外收入 166,217.40元,2013年末余额547,409.53元。
③根据江西省财政厅文件赣财政[2010]214号文件《江西省财政厅关于下达 2010年文化产业发展专项资金的通知》取得补贴收入 400万元, 2012年末余额 1,143,181.04元，本年根据发生成本相应转入营业外收入1,143,181.04元。
④根据江西省财政厅文件赣财教[2011]233号文件《江西省财政厅关于下达 2011年文化产业发展专项资金的通知》取得2011年文化产业发展专项资金2,000万元。
⑤根据与国家出版基金规划管理办公室、江西省新闻出版局签订的国家出版基金资助项目协议，取得补贴收入 2,174,054.09元，本年根据发生成本相应转入营业外收入1,087,027.05元，2013年末余额1,087,027.04元。
⑥根据江西省财政厅、江西省科学技术厅赣财教[2011]250号文件《江西省财政厅、江西省科技厅关于下达 2011年第四批科技专项经费预算和项目的通知》批准给予江西省文明网络传播有限责任公司“手机音视频新闻信息传播系统”1000万元专项资金。2012年 9月 28日，中共江西省委宣传部《关于“省重大科技专项”变更承担单位》的函，将承担单位变更为江西省文明手机台传播有限责任公司。
2013年 11月 30日，江西省文明手机台传播有限责任公司纳入本公司合并范围，并更名为“江西中文传媒手机台有限公司”。2013年 11月 30日该专项资金余额4,906,033.83元，本年根据发生成本相应转入营业外收入347,126.36元。
⑦根据江西省财政厅赣财教指[2012]184号《江西省财政厅关于下达 2012年文化产业发展专项资金的通知》取得2012年文化产业发展专项资金16,000,000.00元。
⑧根据国家出版基金规划管理办公室《关于拨付<中国景德镇传统陶瓷工艺>项目首批资助经费的通知》,依据《国家出版基金资助项目管理办法》的有关规定，国家出版基
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金资助《中国景德镇传统陶瓷工艺》项目总金额 2,180,000.00元，2013年首批拨付960,000.00元。
⑨根据国家出版基金规划管理办公室《关于续拨<中华文化丛书（78种）>项目 2012年度资助经费的通知》取得2012年度《中华文化丛书》专项补助800,000.00元。
⑩本公司之子公司江西新华发行集团有限公司与江西省袁州区医药工业园管理委员（简称袁州区工业园管委会）签署的《工业投资项目合同书》，袁州区工业园管委会同意按每亩 13.6万元的价格挂牌出让 100亩土地给江西新华发行集团有限公司用于赣西物流基金建设，土地出让金缴清后，按每亩 10.6万元拨付江西新华发行集团有限公司作为基本建设基金。土地出让金 1,360万元业已缴清，江西新华发行集团有限公司收到返还款1,060万元。
33.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|379,745,018.00|66.95|50,755,335.00|||-379,745,018.00|-328,989,683.00|50,755,335.00|
|||40,711,600.00||||40,711,600.00|40,711,600.00|
|||40,711,600.00||||40,711,600.00|40,711,600.00|
|379,745,018.00|66.95|91,466,935.00|||-379,745,018.00|-288,278,083.00|91,466,935.00|
|187,500,000.00|33.05||||379,745,018.00|379,745,018.00|567,245,018.00|
|187,500,000.00|33.05||||379,745,018.00|379,745,018.00|567,245,018.00|
|567,245,018.00|100.00|91,466,935.00||||91,466,935.00|658,711,953.00|

本年增加详见本附注一所述。本年其他变动为 379,745,018股股份已于 2013年 12
月23日解除限售。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,408,636,556.77|1,166,407,258.84||
|70,580,458.25|-62,492.46||
|2,479,217,015.02|1,166,344,766.38||

本年股本溢价增加额主要是因本年非公开发行股份形成的资本溢价。
35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|61,674,604.42|5,053,621.70||
|61,674,604.42|5,053,621.70||

 36.未分配利润
||
|-|
|金额|
|797,743,006.91|
|797,743,006.91|
|637,188,233.86|
|5,053,621.70|
|65,871,195.30|
|1,364,006,423.77|

37.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例(%)|年末金额|
|5.00|465,867.68|
|49.00|6,107,138.15|
|30.00|9,973,852.36|
|40.00|10,390,462.44|
|49.00|12,958,390.04|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|少数股权比例(%)|年末金额|
|49.00|1,749,891.72|
|35.00|566,212.90|
|49.00|62,940,357.61|
|49.00|95,586,294.44|
|40.00||
|60.00|207,211,576.79|
|49.00|906,622.02|
|55.00|46,063.43|
|40.00|-967,082.46|
|40.00|389,596.35|
|41.00|-119,434.85|
|40.00|163,703.03|
|40.00|106,241.38|
|40.00|-358,974.52|
|45.00|176,007.53|
|49.00|1,034,676.60|
|49.00|2,326,891.42|
||411,654,354.06|

注1：江西新华网尚视听有限公司为 2013年本公司之子公司江西新华发行集团有限公司新设立子公司，详见本附注五（二）1所述。
注2：本公司之子公司江西新华印刷集团有限公司本年购入江西新华包装有限公司原少数股东持有的40%股权，期末江西新华印刷集团有限公司持有江西新华包装有限公司100%股权。
注3：新增少数股东系由于本年度本公司并购立华彩印（昆山）有限公司、北京艺融民生投资管理有限公司、北京百分在线技术有限公司、江西中文传媒手机台有限公司，该公司原少数股东权益转入所致，详见本附注五（三）所述。
38.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|11,300,225,827.33|
|86,550,631.05|
|11,386,776,458.38|
|9,598,643,136.85|
|28,270,636.64|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|9,626,913,773.49|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,813,505,858.08|1,391,622,197.72|1,447,991,948.55|
|3,013,404,105.46|2,043,286,047.87|2,653,077,713.67|
|1,100,493,052.98|1,010,264,714.07|588,063,385.90|
|371,557,416.29|307,913,740.48|316,490,037.91|
|6,669,070,369.90|6,534,526,687.40|6,171,789,214.05|
|126,774,844.30|21,643,593.36|17,956,996.27|
|156,253,232.94|157,387,820.48|143,369,802.34|
|13,251,058,879.95|11,466,644,801.38|11,338,739,098.69|
|-1,950,833,052.62|-1,868,001,664.53|-1,418,098,043.85|
|11,300,225,827.33|9,598,643,136.85|9,920,641,054.84|

注：新业态是指影视、艺术品、新媒体等业务。
（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|910,401,352.61|676,982,684.21|746,262,909.79|
|3,604,353,162.26|2,503,398,304.02|3,094,206,499.42|
|312,155,448.67|254,527,257.36|260,600,253.01|
|371,557,416.29|307,913,740.48|316,490,037.91|
|1,100,493,052.98|1,010,264,714.07|588,063,385.90|
|6,669,070,369.90|6,534,526,687.40|6,171,789,214.05|
|126,774,844.30|21,643,593.36|17,956,996.27|
|156,253,232.94|157,387,820.48|143,369,802.34|
|13,251,058,879.95|11,466,644,801.38|11,338,739,098.69|
|-1,950,833,052.62|-1,868,001,664.53|-1,418,098,043.85|
|11,300,225,827.33|9,598,643,136.85|9,920,641,054.84|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|2,988,046,809.63|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|1,447,413,698.27|
|268,029,593.23|
|206,227,521.70|
|200,389,445.14|
|5,110,107,067.97|

39.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|12,287,291.30|10,419,349.04|
|10,736,135.45|9,466,998.29|
|8,089,329.57|6,798,145.12|
|1,847,096.54|1,271,894.63|
|32,959,852.86|27,956,387.08|

40.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|123,327,889.44|
|50,418,781.79|
|13,135,815.70|
|11,987,430.23|
|15,743,230.34|
|37,220,315.03|
|251,833,462.53|

 41.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|366,060,989.04|
|28,805,336.13|
|16,844,832.32|
|94,238,554.12|
|68,181,233.45|
|53,251,897.22|
|51,750,467.71|
|62,485,170.69|
|741,618,480.68|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|47,545,304.37|
|57,742,822.66|
|1,362,316.35|
|4,112,485.09|
|-4,722,716.85|

 43.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|21,364,250.72|
|35,364,490.27|
|15,366,621.13|
|72,095,362.12|

 44.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|93,812.50|
|93,812.50|

45.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|60,834.00|
|1,461,609.13|
|1,919,949.95|
|13,210,000.00|
|160,000.00|
|16,812,393.08|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|60,834.00|60,834.00|
|60,834.00|60,834.00|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,461,609.13|1,712,407.72|
||160,000.00|
|-840,654.70|-2,001,273.47|
|-792,591.17|-770,207.38|
|279,759.92|188,934.20|
|810,645.67|766,893.93|
|4,234,256.01|3,368,060.44|
|-1,384,164.86||
|-845,641.74||

46.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|733,817.44|1,637,388.91|
|733,817.44|1,637,388.91|
|98,644,669.98|202,609,141.79|
|592,742.23|84,390.00|
|896,241.55|254,314.59|
|3,947,189.99|3,481,967.40|
|104,814,661.19|208,067,202.69|

主要是本公司之子公司江西新华发行集团有限公司 2012年收到拆迁补偿款 550,587,516.37元，其中补偿协议规定弥补其 2013年度经营损失 4,000万元于本年自递延收益结转入营业外收入，参见本附注六、32所述。
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（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|38,078,698.67|34,760,053.98|参见附注四、2|
||1,283,042.01||
||500,000.00||
|51,948,663.91|159,691,827.24|参见附注六、32|
|8,617,307.40|6,374,218.56||
|98,644,669.98|202,609,141.79||

2013年扶持补助资金主要是：
1）根据江西省财政厅文件赣财政[2010]214号文件《江西省财政厅关于下达 2010年文化产业发展专项资金的通知》取得补贴收入 400.00万元, 2012年末余额1,143,181.04元，本年根据发生成本相应转入营业外收入1,143,181.04元。
2）根据与国家出版基金规划管理办公室、江西省新闻出版局签订的国际出版基金资助项目协议，取得补贴收入 2,174,054.09元，本年根据发生成本相应转入营业外收入1,087,027.05元，2013年末余额1,087,027.04元。
3）根据江西省财政厅文件赣财政[2013]82号文件《江西省财政厅关于下达 2013年文化产业发展专项资金的通知》取得补贴收入3,500,000.00元。
4）根据国家出版基金规划管理办公室基金办[2013]29号文件《关于拨付国际出版基金资助项目款项的通知》收到《世界历史》补助款780,000.00元。
47.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|11,082,131.34|98,688,798.18|
|4,840,378.12|29,981,301.73|
|6,241,753.22|68,707,496.45|
|49,717,537.34|33,110,658.51|
|4,572,134.00|4,480,599.28|
|65,371,802.68|136,280,055.97|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度非流动资产处置损失，主要是：
1）本公司之子公司江西新华发行集团有限公司因南昌市轨道交通建设项目，对地处南昌市东湖区中山西路南昌地铁 1号线所属范围内的房产进行了拆除而形成拆迁损失8,905,543.55元。
2）本公司之子公司江西新华发行集团有限公司德安县分公司因共青城区规划，对地处共青南湖大道西侧中段的房产进行了拆除而形成拆迁损失1,367,350.04元。
本年对外捐赠主要是对农村义务教育、中小学教育事业的捐赠。
48.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|33,995,736.78|
|1,268,641.96|
|35,264,378.74|

 49.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|637,188,233.86|
|2|2,047,836.80|
|3=1-2|635,140,397.06|
|4|567,245,018.00|
|5||
|6|91,466,935.00|
|7|9|
|8||
|9||
|10||
|11|12|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|635,845,219.25|
|13=1÷12|1.0021|
|14=3÷12|0.9989|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|1.0021|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.9989|

50.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|4.87|
|4.87|
|4.87|

 51.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 93,309,578.98
收集团三类人员费用 47,848,149.33
其他业务收入 22,691,645.79
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
政府补助 41,191,785.30押金及保证金 33,066,172.44备用金 8,429,195.49往来款及垫付款 1,654,126,354.79其他 108,896,431.10合计 2,009,559,313.222）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
管理费用、营业费用 335,509,765.10手续费 38,824,614.12代付三类人员费用 47,848,149.33项目合作款 47,203,783.69押金及保证金 21,886,243.64备用金 21,550,831.98往来款及垫付款 1,163,091,125.00捐赠支出 39,897,075.44其他 169,460,170.47合计 1,885,271,758.773）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
江西教育印务还借款 4,000,000.00合计 4,000,000.004）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
定向增发费用 3,641,613.81短期融资券承销费 1,200,000.00短期融资券评估费 250,000.00股利代发手续费 66,431.11银行承兑汇票及信用证保证金 108,784,504.44合计 113,942,549.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|687,162,928.90|
|72,095,362.12|
|110,780,608.11|
|24,613,332.21|
|6,434,402.76|
|10,348,313.90|
|93,812.50|
|47,545,304.37|
|-16,812,393.08|
|1,257,164.83|
|11,477.13|
|-11,305,983.90|
|-381,572,932.08|
|902,697,513.78|
|1,453,348,911.55|
|3,917,581,956.99|
|1,680,935,676.58|
|2,236,646,280.41|

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（3）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|
|336,320,000.00|
|326,320,000.00|
|279,827,494.03|
|46,492,505.97|
|487,084,711.11|
|805,410,464.82|
|304,015,954.72|
|551,396,267.92|
|70,945,440.51|
|1,281,847.32|
|1,276,442.04|
|108,991.60|
|103,586.32|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|3,917,581,956.99|
|2,753,841.67|
|3,914,828,115.32|
|3,917,581,956.99|

各期现金和现金等价物余额与货币资金余额之间存在差额，主要是期末货币资金余额中包含银行承兑汇票的保证金和信用证保证金，详见本附注六.1所述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有企业|南昌市阳明路310号出版大厦|出版产业及相关产业投资及管理|赵东亮|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,173,352,552.92|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|419,745,018.00|419,745,018.00|63.72|

 2.子公司
子公司基本情况详见本附注五（一）所述。
3.合营企业及联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|有限责任公司|南昌工业大道318号|包装装潢|汤平|2,000.00|50.00|50.00|
|有限责任公司|北京市海淀区花园路甲13号院7号1005室|商务咨询|张秋林|600.00|50.00|50.00|
|有限责任公司|遂宁市船山区中国西部现代物流港内|印刷|孙福助|3,200.00美元|50.00|50.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|有限责任公司|南昌市洪都北大道96号|本版图书及报刊总发行|邱少华|9,183.67|49.00|49.00|
|有限责任公司|武汉市武昌区东湖路|出版物选题策划|江作苏|300.00|35.00|35.00|
|有限责任公司|上海市长宁区凯旋路1153号02室|计算机及网络咨询服务|彭亚方|307.69|35.00|35.00|
|有限合伙企业|上海市浦东新区商城路 1287号306A室|投资咨询及管理|朱旭东|12,000.00|41.67|41.67|
|有限责任公司|杭州下城区体育场路 178 号新闻大楼27号|信息咨询、广告代理|翟隽|100.00|40.00|40.00|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|江西晨报社|购买经营权/运营服务|
|江西出版集团资产经营有限责任公司|租赁|
|江西蓝海嘉居房地产开发有限公司|关联往来|
|江西省新华书店资产经营有限公司|销售商品、租赁|
|江西新印资产经营有限责任公司|关联往来|
|九江新华印刷资产经营有限公司|租赁|
|华章天地传媒投资有限公司|销售商品|

（2）其他关联关系方
|||
|-|-|
|江西二十一世纪妙奇文化传播有限公司|销售商品|
|北京东方博古文化艺术发展有限公司|销售商品|
|利奥纸品有限公司|销售商品|

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（二）关联交易
1.购买商品
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|8,142,388.25|0.08|9,534,662.73|
|||8,234,965.94|
|||2,678,742.68|
|442,623.00|||
|8,585,011.25|—|20,448,371.35|

注：关联方交易执行市场价。
2.销售商品
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|596,551.36|0.01|680,011.31|
|4,127,098.01|0.04|4,385,502.12|
|993,617.39|0.01||
|||13,905.99|
|1,282.05|||
|66,947.09|||
|||16,165,931.33|
|||831,314.19|
|||18,631,598.78|
|5,785,495.90|—|40,708,263.72|

注：关联方交易执行市场价。
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3.承租情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|本年确认租赁收益|
|本公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 4月30日|市场价格|460,115.10|
|江西教材经营有限公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 5月20日|市场价格|132,240.73|
|百花洲文艺出版社有限责任公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 7月31日|市场价格|303,613.00|
|江西新媒体出版有限公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 5月20日|市场价格|35,323.60|
|江西蓝海国际贸易有限公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 8月31日|市场价格|330,584.55|
|江西出版集团蓝海国际投资有限公司|出版大厦房产|2013 年 1月1日|2013 年 5月20日|市场价格|60,719.70|
|江西新华发行集团有限公司|房产|2013 年 1月1日|2013年12月31日|市场价格|3,428,900.44|
|江西新华九江印刷有限公司|房产|2013 年 1月1日|2013年12月31日|市场价格|672,000.00|

4.关联担保情况
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|江西省报刊传媒有限责任公司|4,400.00|2013年8月13日|2014年11月31日|
|江西蓝海国际贸易有限公司|15,400.00|2012年4月25日|2014 年4月25日|
||10,000.00|2012年8月23日|2013年8月22日|
||30,000.00|2012年9月20日|2013年9月19日|
||22,000.00|2012年11月26日|2013年11月25日|
||8,000.00|2013年3月1日|2013年11月25日|
||20,000.00|2013年3月14日|2014年3月13日|
||90,000.00|2013年3月26日|2014年3月26日|
||10,000.00|2013年7月15日|2015年7月14日|
||20,000.00|2013年7月15日|2014年7月14日|
||10,000.00|2013年9月12日|2014年3月26日|
||5,000.00|2013年11月15日|2015年11月14日|
||50,000.00|2013年11月15日|2014年9月24日|

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5.购买经营权及运营服务
2010年 10月,本公司之子公司江西晨报经营有限责任公司与江西晨报社签订《授权经营购买协议》，江西晨报社将全部经营业务独家授权江西晨报经营有限责任公司运营与管理，期限为 20年，江西晨报经营有限责任公司一次性支付 1,000万元用于购买江西晨报独家经营权。
2012年 1月 16日，江西晨报经营有限责任公司与江西晨报社续签订《独家运营协议》。根据该协议，江西晨报经营有限责任公司以支付版面使用费的方式向江西晨报社支付运营费用，其中，2012年 1-12月需支付版面使用费 1,200万元，已于当年全额支付。以后于每年1月由双方协商确定当年费用后签订当年协议。
2013年 1月 18日，江西晨报经营有限责任公司与江西晨报社续签订《独家运营协议》。根据该协议，江西晨报经营有限责任公司以支付版面使用费的方式向江西晨报社支付运营费用，其中，2013年 1-12月需支付版面使用费 1,000万元，本年已全额支付。
6.代收代付款项
2010年，本公司将三类人员精算福利依据赣出集团资产财字[2010]1号《关于收取社会统筹外人员安置费用的通知》全部支付给江西省出版集团公司，由江西省出版集团公司代为管理三类人员。部分人员的费用转由本公司代为发放，2013年本公司收到江西省出版集团公司支付的三类人员费用共计 47,848,149.33元，本公司收到上述款项后已代其全部发放。
7.资金代存放服务
2013年度，本公司之资金结算中心为控股股东及其下属单位无偿提供资金存放服务，本年度代为存放资金总额为4,283.89万元。
8.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额(万元)|
|549.47|

（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|109,735.05|||
|109,735.05|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|5,826,591.54||747,439.80|
|67,102.70|||
|639,647.39||595,439.80|
|152,000.00||152,000.00|
|4,967,841.45|||
|72,628.10|||
|72,628.10|||
|||3,236,589.64|
|||76,079.00|
|||100,000.00|
|||3,060,510.64|
|6,008,954.69||3,984,029.44|

2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,100,000.00||7,100,000.00|
|2,100,000.00||3,100,000.00|
|||4,000,000.00|
|2,100,000.00||7,100,000.00|

3.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|295,913.05|
|10,880.00|
|172,803.40|
|112,229.65|
|295,913.05|

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八、或有事项
1.诉讼事项
（1）蓝海贸易与河南一林合同纠纷案
2011年 5月 20日，江西蓝海国际贸易有限公司（以下简称蓝海贸易）与河南一林纸业有限责任公司（以下简称河南一林）签订《采购协议》（协议编号JPZZ-YL11），协议约定：河南一林自蓝海贸易常年采购木浆，每一单业务双方另签署购销合同，每一单具体采购的品种、规格、数量、价格、付款方式及时间等按购销合同中的约定执行，如果未经蓝海贸易书面同意河南一林逾期付款，则河南一林须按到期未付款额向蓝海贸易支付15%的违约金和每日万分之五的滞纳金。
2011年 9月 5日，蓝海贸易与河南一林签订《产品订货合同》（合同编号：2011041），该合同项下涉及供货总金额 13,120,284.06元，河南一林支付货款期限为 2011年 12月 9日之前；2011年 12月 23日，双方又签定了合同编号为 2011056的《产品订货合同》，该合同项下供货总金额为 2,494,875.60元，河南一林支付货款期限为 2012年 3月 30日之前；其他违约金、滞纳金等与前述《采购协议》一致；两份合同供货总金额为 15,615,159.66元。河南一林的法定代表人李京刚及其配偶梁春英、许昌和易纸浆有限公司分别以其个人财产及企业的全部资产为上述合同提供担保。
河南一林在与蓝海贸易签署了以上《采购协议》及两份《产品订货合同》后，蓝海贸易履行了交货义务，但河南一林相应货款未按约定支付给蓝海贸易，担保人亦未履行担保责任。蓝海贸易于2012年5月6日向南昌市中级人民法院提交了起诉状。
2012年 11月 9日，江西省南昌市中级人民法院下达（2012）洪民二初字第 85号民事判决书作出如下判决：河南一林自判决书生效日 10日内向蓝海贸易支付货款 15,615,159.66元及违约金 2,342,273.95元，许昌和易纸浆有限公司、李京刚、梁春英对河南一林应付的上述款项承担连带清偿责任。
截止 2013年 12月 31日，蓝海贸易收回上述款项中的 1,028,137.04元，其他款项仍未收回。
（2）蓝海贸易与吴泰集团合同纠纷案
蓝海贸易与吴泰集团有限公司（以下简称吴泰集团）于 2011年度签署的部分《购销合同》中存在吴泰集团逾期未付蓝海贸易货款的情况，该合同项下承担连带责任的担保方亦未及时履行担保责任。同时，吴泰集团与蓝海贸易签署了《房地产抵押担保合同》为该合同提供担保。该部分《购销合同》中涉及的逾期未付款项为73,301,765.73元。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
针对吴泰集团逾期仍不支付货款的情况，2012年蓝海贸易向江西省高级人民法院提起诉讼。蓝海贸易提起诉讼时已主张对吴泰集团房产、土地的享有优先受偿权，并申请对该担保物进行查封。为此该担保物不会因为抵押担保期已过，而使蓝海贸易丧失权利。
2013年 5月 3日，江西省高级人民法院下达（2012）赣民二初字第 5号民事判决书做出如下判决：吴泰集团在本判决生效后十日内向蓝海贸易支付货款 73,301,765.73元、逾期滞纳金 6,490,457.00万元、违约金 10,995,264.86元；蓝海贸易对吴泰集团抵押的房产、土地享有优先受偿权；吴敏、金玉莲、厦念洁、项銮和分别对吴泰集团上述货款及滞纳金、违约金承担连带清偿责任；熊贤祥对吴泰集团在编号为 JPTS-GC1114-WT的《购销合同》项下的未付货款600.00万元承担连带清偿责任。
由于吴泰集团不服该判决，已向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，现本案已进入二审程序。截止本报告出具日，该诉讼尚未有其他新的进展。
（3）蓝海贸易与张南洪合同纠纷案
2010年 10月 13日，蓝海贸易与张南洪在南昌市签订《合作协议》（协议编号：JPGS-HZ2010-ZHN），张南洪提供进出口业务资源与蓝海贸易合作，张南洪承担业务风险，款项支出须经蓝海贸易审批同意，并签署担保协议后，该合作协议有效期一年。2010年 10月 25日，蓝海贸易与晋江市德利无纺布有限公司（以下简称德利公司）签订《担保协议》（协议编号：JPGS-HZ2010-ZNHDB），德利公司以其全部资产向蓝海贸易提供担保，担保范围包括货款本金、费用、资金占用费、违约金、赔偿金、实现债权的费用以及因张南洪违约给蓝海贸易造成的损失。
在合同有效期内，蓝海贸易按照张南洪要求转付给德利公司、启东三信服装辅料有限公司、晋江市百丝达服装材料有限公司的货款 50万元所对应的货物，张南洪未能组织出口，蓝海贸易支付的货款亦未回笼。
2013年 3月 14日，南昌市东湖区人民法院下达（2012）东民初字第 1542号民事判决书，判决张南洪于判决生效日起七日内赔偿蓝海贸易货款 50万元，晋江市德利无纺布有限公司承担连带责任。由于晋江市德利无纺布有限公司不服该判决，向江西省南昌市中级人民法院提起上诉，南昌市中级人民法院终审判决：维持一审判决。现蓝海贸易已向人民法院申请强制执行。
2.除存在上述或有事项外，截至 2013年 12月 31日，本集团无其他重大或有事项。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）截至 2013年 12月 31日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计79,548.34万元，具体情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|合同投资额|已付投资额|
|15,000.00|10,410.26|
|18,127.32|8,957.14|
|67,028.00|15,239.20|
|13,907.60|5,163.21|
|10,010.00|4,754.77|
|124,072.92|44,524.58|

（2）于2013年12月31日，本公司融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 28,950,518.741-2年 22,202,041.232-3年 15,585,862.003年以上 535,186.00合计 67,273,607.97 2.除上述承诺事项外，截至 2013年 12月 31日，本集团无需披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.期后回款
截止 2014年 3月 23日，期后应收账款回款金额 44,543.92万元，应收票据承兑金额3,823.51万元。
2.利润分配方案
2014年 3月 26日，经本公司第五届董事会第四次会议审议通过 2013年度利润分配
及资本公积金转增股本的预案。本公司拟实施以下利润分配方案：以利润分配方案实施
股权登记日的总股本 658,711,953股为基数，每 10股派送现金红利 2元（含税）向全体
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东分配,共计分配现金红利 131,742,390.60元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1.退城进郊土地出让款
根据江西省经济贸易委员会于下发的《关于做好 2006年省属国有企业退城进郊工作的通知》（赣经贸企业发[2006]38）的规定，江西新华印刷集团有限公司（即原江西新华印刷厂）位于南昌市丁公路 120号的土地被列入退城进郊计划，出让土地面积47.7715亩。
根据江西省地源评估咨询有限责任公司对该地块价值的估价结果（估价为 33,629.30万元，土地估价报告号为CBJT2009-南昌市（估）-江西新华印刷厂、土地估价技术报告编号为CBJT2009-南昌-南昌市（技）-江西新华印刷厂）、南昌市国土资源局《关于江西新华印刷集团有限公司生产区用地有关问题的回复意见》（洪国土资储字[2009]117号）、江西省经济贸易委员会下发的《关于做好 2006年度省属国有企业退城近郊工作的通知》（赣经贸企业发[2006]38号）和财政部、国土资源部、中国人民银行下发的《国有土地使用权出让收支管理办法》（财综[2007]19号）的相关规定，江西新华印刷集团有限公司（即原江西新华印刷厂）确认应收土地出让款为 23,531.60万元。
根据《企业会计准则 3号解释》的规定，江西新华印刷集团有限公司将搬迁费用及拆迁损失2,700万元计入递延收益，其余20,831.60万元计入资本公积。
本公司之母公司江西省出版集团公司在《鑫新股份重大资产重组报告书》中，对新华印刷集团退城进郊的土地置换已作出承诺：“若上述土地被政府收回且支付补偿款之后，新华印刷集团实际收到的补偿款低于其作价 23,531.60万元的，差额部分全部由出版集团以现金方式补足。”
2011年 4月，江西省出版集团公司补充承诺若上述土地出让款项在截止 2012年 12月 31日前仍未能及时或足额回收，江西省出版集团公司将以现金全额支付或补足给本公司。2012年 12月 26日，江西省出版集团公司再次做出补充承诺：截止 2013年 12月 31日前，若上述土地补偿款仍未能收到或实际收到的补偿款低于该土地作价的，出版集团将以现金全额垫付或将差额补足给中文传媒，并承担 2012年12月 31日至补偿款到帐期间23,531.60万元的银行同期定期存款利息。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年 1月 23日，由南昌市地产交易中心在《南昌晚报》刊登《南昌市国有建设用地使用权网上出让拍卖公告》，并于 2月 22日上午 10时在“江西省国土资源交易网”进行公开拍卖。根据“江西省国土资源交易网”显示，该地块最终以 1,912万元/亩成交，交易总价为91,714.816万元。
2013年 12月 27日，根据南昌市人民政府办公厅抄告单（洪府厅抄字[2013]782号），江西新华印刷集团有限公司收到该土地收储首笔补偿款 23,500.00万元。2013年 12月 30日，江西新华印刷集团有限公司收到江西省出版集团公司根据 2012年 12月 26日出具的《关于“被收储土地补偿款”补充承诺》垫付的余款 31.60万元，以及 2012年12月31日至补偿款到帐期间23,531.60万元的银行同期定期存款利息764.777万元。
综上，江西新华印刷集团有限公司已收到土地收储补偿款合计 23,531.60万元，以及江西省出版集团公司延期履行承诺而支付的银行同期定期存款利息764.777万元。
2.拟向银行申请综合授信额度及对子公司进行担保
2014年 1月27日，本公司召开 2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会对 2014年度公司及所属子公司向银行申请综合授信额度及为综合授信额度内贷款提供担保进行授权的议案》，同意 2014年度公司及所属子公司向银行申请不超过 40亿元的银行综合授信额度，以及为本公司所属子公司的银行综合授信提供总额不超过 31.5亿元的连带责任担保，并授权经营管理层根据公司实际经营情况在上述范围内办理银行综合授信额度申请及对外担保等事宜。
3.为全资子公司江西新媒体出版有限公司提供股权质押担保
根据江西省战略性新兴产业投资引导资金管理委员会办公室印发的《关于下达 2012-2013年度省战略性新兴产业投资引导资金重大项目计划（第二批）的通知》（赣新兴产业办字[2013]14号），本公司之全资子公司江西新媒体出版有限公司建设的“移动互联数字出版公共服务云平台”项目（洪发改行备字[2012]201号）资金申请已获得批复，该引导资金管理机构江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司全资子公司江西省国资创业投资管理有限公司给予江西新媒体出版有限公司人民币 700万元（以下简称项目扶持资金），无偿使用3年，期满归还。
2014年 1月 27日，本公司召开 2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司江西新媒体出版有限公司提供股权质押担保取得项目扶持资金的议案》，同意公司将持有的江西新媒体出版有限公司不超过25%的股权质押给江西省国资创业投资管理有限公司，在上述项目扶持资金使用期满归还后解除该股权质押，并授权公司经营管
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理层、江西新媒体出版有限公司与江西国资创业投资管理有限公司签订《股权质押合同》等相关文件及办理有关事宜。
本公司已于 2014年 1月 27日在江西省工商行政管理局完成办理股权出质登记手续，质权自登记之日起设立。质权登记编号：（赣）内股质登记设字[2014]第 00008号，出质股权数额：1032万元/万股。
4.拟进行的重大投资
（1）江西新华发行集团有限公司对新华联合发行有限公司投资
2013年 8月 13日，本公司召开的第五届董事会第八次临时会议审议通过了《关于全资子公司江西新华发行集团有限公司投资重组新华联合发行有限公司的议案》，同意新华发行集团有限公司（以下简称“新华发行集团”）与中国出版传媒股份有限公司（简称“中国出版传媒”）、中国科技出版传媒股份有限公司（简称“科技传媒”）、江苏凤凰出版传媒股份有限公司（简称“凤凰传媒”）四方以新华联合发行有限公司（简称“新华联合”）的净资产评估结果（评估基准日为 2013年 5月 31日）为基础增资扩股，其中中国出版传媒以资产出资，不足部分以货币补足；其他各方均以货币出资，即合计认缴出资 59,283.22万元，其中新华发行集团认缴出资 20749.13万元。增资扩股后中国出版传媒持股37%，新华发行集团持股35%，科技传媒持股18%，凤凰传媒持股10%。
出资人科技传媒提出综合考虑公司发展规划、资金安排等原因，决定退出该项目。
经其他三方出资人协商，同意将科技传媒拟持有的18%股权转由凤凰传媒持有。
新华发行集团于 2013年 12月 18日与中国出版传媒股份有限公司、江苏凤凰出版传媒股份有限公司正式签署《股东出资协议》。新华发行集团认购新增注册资本14,000.00万元，持有新华联合35%的股权,总出资额人民币20,749.13万元。
2014年1月2日，新华发行集团已支付投资款165,993,000.00元。
5.江西新华发行集团有限公司原所属各市区县新华书店法人注销情况
根据《江西省出版集团公司全面规范转企改制中资产业务重组方案》，江西新华发行集团有限公司原所属各市县区新华书店需注销法人资格。截止本报告出具日，办理完成注销的单位有66家，其余30家书店的法人资格的注销手续尚在办理中。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|—|—|—|—|
|859,637.00|0.18|687,709.60|80.00|859,637.00|0.95|429,818.50|
|489,947,999.67|99.77|||88,351,252.18|97.90||
|240,686.25|0.05|||1,034,626.45|1.15||
|491,048,322.92|100.00|687,709.60|0.14|90,245,515.63|100.00|429,818.50|
|491,048,322.92|—|687,709.60|—|90,245,515.63|—|429,818.50|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||||859,637.00|100.00|
|859,637.00|100.00|687,709.60|||
|859,637.00|—|687,709.60|859,637.00|—|

（2）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|本公司之子公司|330,854,369.88|1年以内2-3年|67.38|
|本公司之子公司|100,000,000.00|1年以内|20.36|
|本公司之子公司|54,326,133.30|1-2年3-4年|11.06|
|本公司之子公司|3,592,569.69|1年以内|0.73|
|本公司之子公司|993,067.00|4-5年5年以上|0.20|
||489,766,139.87|-|99.73|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司之子公司|330,854,369.88|
|本公司之子公司|100,000,000.00|
|本公司之子公司|54,326,133.30|
|本公司之子公司|3,592,569.69|
|本公司之子公司|993,067.00|
|本公司之子公司|177,682.00|
|本公司之子公司|4,177.80|
||489,947,999.67|

 2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|5,672,651,744.61|
|62,602,316.45|
|5,735,254,061.06|
|5,735,254,061.06|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|100.00|100.00|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|100.00|100.00|287,436,069.34|287,436,069.34|||287,436,069.34|
|100.00|100.00|88,144,275.65|88,144,275.65|||88,144,275.65|
|100.00|100.00|202,809,561.32|202,809,561.32|||202,809,561.32|
|100.00|100.00|29,770,449.66|29,770,449.66|||29,770,449.66|
|100.00|100.00|35,414,964.86|35,414,964.86|||35,414,964.86|
|100.00|100.00|142,794,920.69|142,794,920.69|||142,794,920.69|
|100.00|100.00|58,151,667.86|58,151,667.86|||58,151,667.86|
|100.00|100.00|8,534,022.84|8,534,022.84||8,534,022.84||
|70.00|70.00|30,100,000.00|30,100,000.00|||30,100,000.00|
|100.00|100.00|3,138,134,184.85|2,286,580,984.85|851,553,200.00||3,138,134,184.85|
|100.00|100.00|536,706,822.74|230,485,822.74|306,221,000.00||536,706,822.74|
|100.00|100.00|171,284,635.00|141,284,635.00|30,000,000.00||171,284,635.00|
|100.00|100.00|539,317,200.72|289,317,200.72|250,000,000.00||539,317,200.72|
|100.00|100.00|32,958,038.78|32,958,038.78|||32,958,038.78|
|100.00|100.00|47,769,223.12|47,769,223.12|||47,769,223.12|
|100.00|100.00|205,100,000.00|105,000,000.00|100,100,000.00||205,100,000.00|
|100.00|100.00|39,759,730.02|39,759,730.02|||39,759,730.02|
|100.00|100.00|7,000,000.00|2,000,000.00|5,000,000.00||7,000,000.00|
|60.00|60.00|7,000,000.00|7,000,000.00|||7,000,000.00|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|100.00|100.00|43,000,000.00|43,000,000.00|||43,000,000.00|
|100.00|100.00|10,000,000.00||10,000,000.00||10,000,000.00|
|||5,681,185,767.45|4,128,311,567.45|1,552,874,200.00|8,534,022.84|5,672,651,744.61|
|49.00|49.00|55,000,000.00|58,368,060.44|4,234,256.01||62,602,316.45|
|||55,000,000.00|58,368,060.44|4,234,256.01||62,602,316.45|
|||5,736,185,767.45|4,186,679,627.89|1,557,108,456.01|8,534,022.84|5,735,254,061.06|

（3）对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|49.00|49.00|163,186,805.27|55,731,670.09|107,455,135.18|162,697,796.11|
|||163,186,805.27|55,731,670.09|107,455,135.18|162,697,796.11|

 3.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|150,830,168.92|
|4,234,256.01|
|155,064,424.93|

（2）成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|150,830,168.92|
|3,439,991.73|
|786,586.66|
|3,719,203.90|
|682,138.63|
|1,455,851.25|

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||
|-|
|本年金额|
|1,628,507.49|
|2,171,137.28|
|7,217,656.18|
|66,412,458.84|
|2,113,136.16|
|60,238,484.46|
|546,340.08|
|418,676.26|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|4,234,256.01|
|4,234,256.01|

 4.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|50,536,216.97|
|257,891.10|
|2,177,211.51|
|1,596,422.00|
|38,823,917.82|
|-155,064,424.93|
|-400,099,907.29|
|-675,096.20|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-462,447,769.02|
|67,709,388.99|
|119,104,958.91|
|-51,395,569.92|

十三、财务报告批准
本财务报告于2014年3月26日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2013年度非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-10,348,313.90|-97,487,862.06|
|60,565,971.31|167,849,087.81|
|1,919,949.95|4,741,397.94|
|93,812.50|-24,037,572.48|
|160,000.00||
|-48,853,497.57|-33,770,585.80|
|3,537,922.29|17,294,465.41|
|394,119.68|-4,882.70|
|1,095,965.81|1,054,818.83|
|2,047,836.80|16,244,529.28|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2012年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|12.33|1.0021|
|12.29|0.9989|

中文天地出版传媒股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|4,168,309,912.02|1,822,879,127.17|128.67|
|50,093,812.50||100.00|
|2,624,807,321.47|1,794,060,469.78|46.31|
|187,148,636.09|453,582,607.44|-58.74|
|294,627,905.62|134,314,406.43|119.36|
|103,120,784.18||100.00|
|226,128,526.22|100,000,000.00|126.13|
|1,078,510,572.49|648,968,091.59|66.19|
|62,962,996.00|23,291,182.84|170.33|
|436,505,934.51||100.00|
|54,232,814.84||100.00|

注1：主要是因 2013年非公开发行募集资金及发行短期融券所致，详见本附注一所述。
注2：主要是本年并购的子公司立华彩印持有的基金投资，详见本附注六、2所述。
注3：主要是本年江西蓝海国际贸易有限公司转口贸易规模增加及江西新华发行集团有限公司预付因拆迁回购房屋保证金所致，详见本附注六、5所述。
注4：主要是子公司江西新华印刷集团有限公司本年收到以前年度挂账的退城近郊土地补偿款2.35亿元，详见本附注十一、1所述。
注5：主要是本年蓝海（香港）国际贸易有限公司新增对窝窝生活商城投资、江西出版集团蓝海国际投资有限公司新增对上海源富达文化产业投资中心（有限合伙）、以及因合并立华彩印、百分在线转入持有的对联营及合营企业的投资。
注6：主要是本年并购艺融民生、百分在线、手机台、立华彩印产生的商誉，详见本附注五（三）及六.15所述。
注7：主要是本年新增借款及本年并购的子公司立华彩印的短期借款转入所致，详
见本附注六、20所述。
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