深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011年1月1日至2013年9月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-72
审计报告
信会师报字（2014）第210004号深圳市旺鑫精密工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、 2013年 9月 30日的资产负债表，2011年度、2012年度、2013年 1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 9月 30日的财务状况以及 2011年度、2012年度、2013年 1-9月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王云成
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：肖常和
二〇一四年一月二十五日
审计报告第2页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|2013年9月30日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|(一)|72,492,382.54|45,398,122.18|11,218,420.12|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|（二）|67,877,304.47|69,089,588.98|68,896,984.58|
|应收账款|（三）|265,550,078.48|179,891,910.63|95,106,166.47|
|预付款项|（五）|6,942,649.77|2,209,952.73|737,719.06|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|2,375,646.44|1,930,250.75|1,209,842.30|
|存货|（六）|77,739,364.57|36,916,955.40|41,915,915.96|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||492,977,426.27|335,436,780.67|219,085,048.49|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|（七）|17,370,509.53|17,689,388.45||
|固定资产|（八）|139,465,522.16|83,980,083.99|59,414,914.71|
|在建工程|（九）|13,341,030.96||821,407.48|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|1,083,968.73|1,218,546.91|547,532.80|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|6,915,835.45|1,477,961.81||
|递延所得税资产|（十二）|2,942,612.71|1,796,140.48|919,103.75|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||181,119,479.54|106,162,121.64|61,702,958.74|
|资产总计||674,096,905.81|441,598,902.31|280,788,007.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债与所有者权益|附注|2013年9月30日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十 四）|71,683,477.33|49,060,000.00|18,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|（十 五）|98,555,885.95|71,371,409.46|34,875,026.12|
|应付账款|（十六）|259,235,964.33|130,657,444.45|65,662,202.86|
|预收款项|（十七）|1,079,467.62|883,675.97|18,293.11|
|应付职工薪酬|（十八）|19,057,589.53|11,623,755.51|7,147,965.31|
|应交税费|（十九）|29,312,564.86|22,405,963.64|12,281,826.92|
|应付利息|（二十）|55,186.00|57,437.47|47,335.00|
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十 一）|3,879,019.87|1,821,487.76|27,168,823.81|
|一年内到期的非流动负债|||5,000,000.00||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||482,859,155.49|292,881,174.26|165,201,473.13|
|非流动负债：|||||
|长期借款||||5,000,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||||5,000,000.00|
|负债合计||482,859,155.49|292,881,174.26|170,201,473.13|
|所有者权益：|||||
|股本（实收资本）|（二十 二）|81,000,000.00|16,666,666.00|16,666,666.00|
|资本公积|（二十三）|81,798,665.09|26,193,334.00|26,193,334.00|
|减：库存股|||||
|专项准备|||||
|盈余公积|（二十 四）||10,522,779.54|6,709,660.14|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十 五）|28,439,085.23|95,334,948.51|61,016,873.96|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司的股东权益合计||191,237,750.32|148,717,728.05|110,586,534.10|
|少数股东权益|||||
|股东权益合计||191,237,750.32|148,717,728.05|110,586,534.10|
|负债及股东权益合计||674,096,905.81|441,598,902.31|280,788,007.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十|2013年1-9月|2012年度|2011年度|
|一、营业收入|（二十六）|572,639,839.18|512,235,843.37|286,128,712.79|
|减：营业成本|（二十六）|456,756,721.26|398,687,173.93|212,429,808.83|
|营业税金及附加|（二十七）|3,249,151.96|4,086,958.57|1,969,728.38|
|销售费用|（二十八）|8,852,511.50|11,107,303.76|6,085,231.52|
|管理费用|（二十九）|42,828,706.75|43,591,927.44|20,296,597.77|
|财务费用|（三十）|6,185,208.61|3,932,852.58|948,187.59|
|资产减值损失|（三十一）|4,553,783.67|5,025,373.27|3,997,688.96|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||50,213,755.43|45,804,253.82|40,401,469.74|
|加：营业外收入|（三十二）|1,274,555.09|665,846.28|699,559.38|
|减：营业外支出|（三十三）|1,518,572.58|942,970.32|521,120.30|
|其中：非流动资产处置损失||750,712.86|169,270.67||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||49,969,737.94|45,527,129.78|40,579,908.82|
|减：所得税费用|（三十四）|7,449,715.67|7,395,935.83|6,517,508.80|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||42,520,022.27|38,131,193.95|34,062,400.02|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|（三十五）|0.52|||
|（二）稀释每股收益|（三十五）|0.52|||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||42,520,022.27|38,131,193.95|34,062,400.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
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|项目|2013年1-9月|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|514,604,059.90|370,413,257.91|150,430,475.27|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,195,426.34|55,806,086.58|37,643,763.61|
|经营活动现金流入小计|516,799,486.24|426,219,344.49|188,074,238.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金|250,318,126.77|167,132,990.30|89,017,327.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金|120,108,913.27|107,845,416.70|48,186,784.97|
|支付的各项税费|31,788,669.22|34,129,728.15|20,641,399.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|29,268,019.93|66,539,858.89|62,061,214.49|
|经营活动现金流出小计|431,483,729.19|375,647,994.04|219,906,726.74|
|经营活动产生的现金流量净额|85,315,757.05|50,571,350.45|-31,832,487.86|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|183,600.00|303,199.99||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|183,600.00|303,199.99||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|70,682,792.70|44,417,239.14|16,660,015.40|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|70,682,792.70|44,417,239.14|16,660,015.40|
|投资活动产生的现金流量净额|-70,499,192.70|-44,114,039.15|-16,660,015.40|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||19,443,494.00|
|取得借款收到的现金|69,183,477.33|64,345,743.00|25,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|17,024,672.77|5,200,000.00|7,776,384.12|
|筹资活动现金流入小计|86,208,150.10|69,545,743.00|52,219,878.12|
|偿还债务支付的现金|51,560,000.00|33,285,743.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,908,076.06|1,546,773.20|504,732.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金|39,387,558.90|18,815,132.36|5,696,062.98|
|筹资活动现金流出小计|92,855,634.96|53,647,648.56|8,200,795.76|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,647,484.86|15,898,094.44|44,019,082.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-5,404.02|-376.45||
|五、现金及现金等价物净增加额|8,163,675.47|22,355,029.29|-4,473,420.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|28,373,449.41|6,018,420.12|10,491,841.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|36,537,124.88|28,373,449.41|6,018,420.12|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年1-9月||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|16,666,666.00|26,193,334.00|||10,522,779.54||95,334,948.51|148,717,728.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初金额|16,666,666.00|26,193,334.00|||10,522,779.54||95,334,948.51|148,717,728.05|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|64,333,334.00|55,605,331.09|||-10,522,779.54||-66,895,863.28|42,520,022.27|
|（一）净利润|||||||42,520,022.27|42,520,022.27|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||42,520,022.27|42,520,022.27|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|64,333,334.00|55,605,331.09|||-10,522,779.54||-109,415,885.55||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|64,333,334.00|55,605,331.09|||-10,522,779.54||-109,415,885.55||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|81,000,000.00|81,798,665.09|||||28,439,085.23|191,237,750.32|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|16,666,666.00|26,193,334.00|||6,709,660.14||61,016,873.96|110,586,534.10|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初金额|16,666,666.00|26,193,334.00|||6,709,660.14||61,016,873.96|110,586,534.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||3,813,119.40||34,318,074.55|38,131,193.95|
|（一）净利润|||||||38,131,193.95|38,131,193.95|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||38,131,193.95|38,131,193.95|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,813,119.40||-3,813,119.40||
|1．提取盈余公积|||||3,813,119.40||-3,813,119.40||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|16,666,666.00|26,193,334.00|||10,522,779.54||95,334,948.51|148,717,728.05|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
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|项目|2011年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||3,303,420.14||30,360,713.94|43,664,134.08|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||3,303,420.14||30,360,713.94|43,664,134.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6,666,666.00|26,193,334.00|||3,406,240.00||30,656,160.02|66,922,400.02|
|（一）净利润|||||||34,062,400.02|34,062,400.02|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||34,062,400.02|34,062,400.02|
|（三）所有者投入和减少资本|6,666,666.00|26,193,334.00||||||32,860,000.00|
|1．所有者投入资本|6,666,666.00|26,193,334.00||||||32,860,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,406,240.00||-3,406,240.00||
|1．提取盈余公积|||||3,406,240.00||-3,406,240.00||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|16,666,666.00|26,193,334.00|||6,709,660.14||61,016,873.96|110,586,534.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
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财务报表附注
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年 1月 1日至 2013年 9月 30日
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年11月11日，企业法人营业执照注册号为440307103072314。
住所：广东省深圳市龙岗区平湖镇辅城坳工业区A9栋1-3层
法定代表人：王文清
注册资本：8100万元
实收资本：8100万元
公司类型：股份有限公司
公司经营范围：塑胶制品（已喷漆）、电子产品、模具、五金制品的产销；塑胶、电子、模具、五金产品的技术开发（以上不含国家禁止、限制项目及专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货运（不含危险货物运输）（《道路运输经营许可证》有效期经营至2015年7月31日）；投资兴办实业。
本公司的实际控制人为:王文清。
(二) 历史沿革
1、公司设立
2003年11月11日，王文清和陈有贤共同投资设立深圳市旺鑫塑胶模具有限公司，公司注册资本 50万元，其中：王文清出资金额为 45万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 5万元，持股比例为10%。此次出资业经深圳龙达会计师事务所审验并出具验资报告（深龙会内验字[2003]第348号）。
2、2006年4月增加注册资本
2006年 4月 15日，公司股东会决议通过，公司注册资本增加至人民币 200万元。
本次增资完成后，王文清出资金额为 180万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为20万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第020号）。
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3、2006年5月增加注册资本
2006年 5月 15日，公司股东会决议通过，公司注册资本增加至人民币 500万元，本次增资完成后，王文清持股90%，陈有贤持股10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第027号）。
4、2006年9月增加注册资本
2006年9月1日，公司股东会决议通过，公司注册资本增加至人民币800万元。本次增资完成后，王文清出资金额为 720万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 80万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第058号）。
5、2006年10月名称变更
2006年10月11日，公司股东会决议通过，公司名称由原“深圳市旺鑫塑胶模具有限公司”变更为“深圳市旺鑫塑胶科技有限公司”。
6、2006年12月增加注册资本
2006年12月5日，公司股东会决议通过，公司注册资本增加至人民币1,000万元。
本次增资完成后，王文清出资金额为 900万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 100万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第086号。
7、2008年9月股权变更
2008年9月18日，本公司股东会决议通过，同意王文清将其持有的本公司5%股权转让给原树华，转让价格为人民币 50万元。股东陈有贤放弃优先购买权。2008年12月11日，深圳市龙岗区贸易工业局出具深贸工资龙复[2008]589号批复，同意原树华股权并购公司，股权并购后，公司类型变更为中外合资企业。2008年12月15日，本公司取得深圳市人民政府核发的商外资粤深龙合资证字[2008]0007号《台港澳侨投资企业批准证书》。2008年12月18日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 8,500,000.00 85.00陈有贤 1,000,000.00 10.00原树华 500,000.00 5.00
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财务报表附注
合计 10,000,000.00 100.008、2009年12月名称变更
2009年12月15日，公司名称由“深圳市旺鑫塑胶科技有限公司”变更为“深圳市旺鑫精密工业有限公司”。
9、2011年9月股权变更
2011年8月30日，本公司股东会决议通过，同意股东原树华将其持有的本公司5%股权转让给自然人罗秀云，其他股东放弃优先购买权。2011年9月7日，深圳市龙岗区经济促进局出具《关于中外合资企业深圳市旺鑫精密工业有限公司投资者股权变更、企业性质变更的批复》，同意公司股权变动，并变更公司为内资经营企业。
2011年 9月 19日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 8,500,000.00 85.00陈有贤 1,000,000.00 10.00罗秀云 500,000.00 5.00合计 10,000,000.00 100.0010、2011年11月股权变更并增加注册资本
2011年 11月 11日，公司股东会决议通过，注册资本增加至人民币 16,666,666.00元，新增注册资本由深圳市福万方实业有限公司认缴。本次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司深圳分所审验并出具验资报告（利安达验字[2011]第 H1139号）。此次增资完成后，公司股东出资金额及持股比例如下:
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 8,500,000.00 51.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 1,000,000.00 6.00罗秀云 500,000.00 3.00合计 16,666,666.00 100.0011、2012年9月股权变更
2012年8月30日，本公司股东会决议通过，股东罗秀云将其持有的本公司3%的股
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财务报表附注
权以人民币390万元的价格转让给王文清，其他股东放弃优先购买权。2012年9月12日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 9,000,000.00 54.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 1,000,000.00 6.00合计 16,666,666.00 100.0012、2012年11月股权变更
2012年11月13日，本公司股东会决议通过，股东王文清将其持有的本公司9%的股权以人民币 1,170万元的价格转让给汇众成投资，股东陈有贤将其拥有的本公司0.6%的股权以人民币 78万元的价格转让给汇众成投资，其他股东放弃优先购买权。2012年11月22日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 7,500,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 900,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 1,600,000.00 9.60合计 16,666,666.00 100.0013、2012年12月股权变更
2012年12月9日，本公司股东会决议通过，股东福万方实业将其持有的本公司8%的股权以人民币 1,600万元的价格转让给自然人陈乃雄，其他股东放弃优先购买权。2012年12月19日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 7,500,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 5,333,333.00 32.00陈有贤 900,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 1,600,000.00 9.60陈乃雄 1,333,333.00 8.00
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财务报表附注
合计 16,666,666.00 100.0014、2013年8月公司整体改制为股份有限公司
2013年8月3日，本公司股东会决议通过，本公司整体变更为“深圳市旺鑫精密工业股份有限公司”，本公司原全体股东作为发起人以本公司2013年4月30日经审计后的净资产16,279.86万元为基础作价（评估值为人民币19,058.55万元），按照1：0.4976的比例折股 8,100万股，每股面值 1元，缴纳注册资本人民币 8,100万元，余额作为资本公积。2013年 8月 22日，在深圳市市场监督管理局办理完毕工商变更登记事项，并取得换发的《企业法人营业执照》。上述出资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具验资报告（中瑞岳华验字[2013]第0277号）。改制为股份公司后，各股东出资情况如下：
投资者名称 出资额 持股比例%
王文清 36,450,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 25,920,000.00 32.00陈有贤 4,374,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 7,776,000.00 9.60陈乃雄 6,480,000.00 8.00合计 81,000,000.00 100.00二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2011年1月1日
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财务报表附注
至2013年9月30日。
(四) 记账本位币
本公司均采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
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得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
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公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并
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资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
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将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
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转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名且期末金额大于500万元的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测组合1
试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司根据实际情况确定，对合并范围内关联方之间的往来款项、房屋租赁押金等无回收风险的应收款项不计提坏账准备。
公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
2、取得和发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
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评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
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外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同
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时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
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相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑物
20-40 5.00 2.38-4.75机器设备
5-10 5.00 19.00-9.50运输设备
5-10 5.00 19.00-9.50办公设备及其他
5-8 5.00 19.00-11.883、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
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上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术及软件著作权 5-10年 实际受益年限
电脑软件 5-10年 实际使用情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交
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易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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依据公司向客户提供的产品特点，公司确认收入的具体情况如下：
销售货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
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息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
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(二) 税收优惠及批文
2010年9月6日，本公司取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期 3年，有效期内，公司适用15%的企业所得税税率。
2013年 8月 14日，深圳市创新科技委员会发布《深圳市科技创新委员关于公示深圳市2013年拟通过复审高新技术企业的通知》（深科技创新函【2013】694号），对本公司高新技术企业复审进行了公示，截至报告日，公司尚未取得高新技术企业复审证书。依据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告2011年4号)的规定，本公司2013年1-9月企业所得税仍暂执行15%的税率。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
项目
外币 折算 外币 折算
折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额 人民币金额金额 率 金额 率
现金
人民币 134,988.95 141,231.50 71,393.83小计 134,988.95 141,231.50 71,393.83银行存款
人民币 36,398,631.69 27,705,866.12 5,947,026.29美元 569.98 6.1480 3,504.24 83,740.64 6.2855 526,351.79
小计 36,402,135.93 28,232,217.91 5,947,026.29其他货币资金
人民币 35,955,257.66 17,024,672.77 5,200,000.00小计 35,955,257.66 17,024,672.77 5,200,000.00合计 72,492,382.54 45,398,122.18 11,218,420.12其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票保证金 29,600,657.66 17,024,672.77 5,200,000.00贷款保证金 3,354,600.00
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项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
信用证保证金 3,000,000.00
合计 35,955,257.66 17,024,672.77 5,200,000.00截至2013年9月30日，除保证金余额外，本公司不存在其他抵押、冻结等限制变
现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票 58,248,003.85 65,916,922.09 68,896,984.58商业承兑汇票 9,629,300.62 3,172,666.89
合计 67,877,304.47 69,089,588.98 68,896,984.582、截至2013年9月30日，无质押的应收票据。
3、截至 2013年 9月 30日，公司已经背书未到期的银行承兑汇票金额 3,741.67万元，商业承兑汇票292.82万元，已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
闻泰通讯股份有限公司 2013-7-17 2013-10-17 2,000,000.00
惠州比亚迪电子有限公司 2013-7-30 2013-10-24 1,270,377.17
深圳市金立通信设备有限公司 2013-4-2 2013-10-2 853,407.45
东莞宇龙通信科技有限公司 2013-7-26 2013-10-26 644,619.80
深圳市中诺通讯股份有限公司 2013-7-9 2013-10-9 586,808.50
合计 5,355,212.92
4、截至2013年9月30日，已贴现未到期的商业承兑票据金额2,412,277.33元，详细情况见附注四、（十四）短期借款。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
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2013.9.30 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 276,586,968.0298.89% 13,829,348.40 5.00% 189,271,684.85 99.95% 9,463,584.245.00%1-2年 3,030,303.65 1.08% 303,030.36 10.00% 93,122.24 0.05% 9,312.2210.00%2-3年 93,122.24 0.03% 27,936.67 30.00%
3年以上
合计 279,710,393.91100.00% 14,160,315.43 5.06% 189,364,807.09100.00% 9,472,896.465.00% 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 100,107,936.10 99.996% 5,005,396.81 5.00%1-2年 4,030.20 0.004% 403.02 10.00%2-3年
3年以上
合计 100,111,966.30 100.00% 5,005,799.83 5.00%2、应收账款按种类披露
2013.9.30
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 279,710,393.91100.00% 14,160,315.435.06%组合小计 279,710,393.91100.00% 14,160,315.435.06%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 279,710,393.91100.00% 14,160,315.435.06% 2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 189,364,807.09100.00% 9,472,896.465.00%
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2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例组合小计 189,364,807.09100.00% 9,472,896.465.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 189,364,807.09100.00% 9,472,896.465.00% 2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 100,111,966.30100.00% 5,005,799.835.00%组合小计 100,111,966.30100.00% 5,005,799.835.00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 100,111,966.30100.00% 5,005,799.835.00%组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013.9.30 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内 276,586,968.02 98.88% 13,829,348.40 189,271,684.85 99.95% 9,463,584.241-2年 3,030,303.65 1.08% 303,030.36 93,122.24 0.05% 9,312.222-3年 93,122.24 0.03% 27,936.67
3年以上
合计 279,710,393.91100.00% 14,160,315.43 189,364,807.09100.00% 9,472,896.46 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额
1年以内 100,107,936.10 100.00% 5,005,396.811-2年 4,030.20 0.00% 403.022-3年
3年以上
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2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额
合计 100,111,966.30 100.00% 5,005,799.833、2013年1-9月实际核销的应收账款情况
应收账款性 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
质 交易产生东莞宇龙通信科技有限公司 货款 699.33
零星尾款
否
东莞市五株电子科技有限公司 货款 621.90
零星尾款
否
合计
1,321.23
4、截至 2013年 9月 30日,应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至2013年9月30日,应收账款中无其他关联方欠款。2012年12月31日、2011年12月31日关联方欠款情况详见附注五（三）、5。
6、截至2013年9月30日应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例
联想移动通信科技有限公司 客户 46,450,575.04 1年以内 16.61%北京百纳威尔科技有限公司 客户 43,243,341.84 1年以内 15.46%龙旗电子（惠州）有限公司 客户 24,193,894.42 1年以内 8.65%惠州比亚迪电子有限公司 客户 16,506,225.39 1年以内 5.90%捷荣模具工业(东莞)有限公司 客户 15,544,023.80 1年以内 5.56%合计 145,938,060.49
52.18%截至2012年12月31日应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例
惠州比亚迪电子有限公司 客户 31,802,659.22 1年以内 16.79%北京百纳威尔科技有限公司 客户 25,403,939.86 1年以内 13.42%联想移动通信科技有限公司 客户 25,157,875.18 1年以内 13.29%龙旗电子（惠州）有限公司 客户 13,632,281.74 1年以内 7.20%
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财务报表附注
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例
闻泰通讯股份有限公司 客户 12,693,638.93 1年以内 6.70%合计 108,690,394.93 57.40%截至2011年12月31日应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例
联想移动通信科技有限公司 客户 21,823,187.01 1年以内 21.80%东莞金铭电子有限公司 客户 13,531,254.57 1年以内 13.52%普尔思(苏州)无线通讯产品有限公司 客户 6,303,470.26 1年以内 6.30%北京百纳威尔科技有限公司 客户 4,600,138.36 1年以内 4.59%深圳市兴飞科技有限公司 客户 3,290,243.83 1年以内 3.29%合计 49,548,294.03 49.50%(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2013.9.30 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 1,905,401.25 74.85% 95,270.06 5.00% 1,873,890.06 91.40% 93,694.51 5.00%1-2年 586,972.50 23.06% 58,697.2510.00% 133,128.00 6.49% 13,312.8010.00%2-3年 53,200.00 2.09% 15,960.0030.00% 43,200.00 2.11% 12,960.0030.00%3年以上
合计 2,545,573.75 100.00% 169,927.31 6.68% 2,050,218.06 100.00% 119,967.31 5.85% 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,232,591.89 96.61% 61,629.59 5.00%1-2年 43,200.00 3.39% 4,320.00 10.00%2-3年
3年以上
合计 1,275,791.89 100.00% 65,949.59 5.17%
财务报表附注第35页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
2、其他应收款按种类披露：
2013.9.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,545,573.75 100.00% 169,927.31 6.68%组合小计 2,545,573.75 100.00% 169,927.31 6.68%单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,545,573.75 100.00% 169,927.31 6.68% 2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,050,218.06 100.00% 119,967.31 5.85%组合小计 2,050,218.06 100.00% 119,967.31 5.85%单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,050,218.06 100.00% 119,967.31 5.85% 2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,275,791.89 100.00% 65,949.59 5.17%组合小计 1,275,791.89 100.00% 65,949.59 5.17%
财务报表附注第36页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
2011.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,275,791.89 100.00% 65,949.59 5.17%组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.9.30 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内 1,905,401.25 74.85% 95,270.06 1,873,890.06 91.40% 93,694.511-2年 586,972.50 23.06% 58,697.25 133,128.00 6.49% 13,312.802-3年 53,200.00 2.09% 15,960.00 43,200.00 2.11% 12,960.003年以上
合计 2,545,573.75100.00% 169,927.31 2,050,218.06100.00% 119,967.31 2011.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额
1年以内 1,232,591.89 96.61% 61,629.591-2年 43,200.00 3.39% 4,320.002-3年
3年以上
合计 1,275,791.89 100.00% 65,949.593、截至2013年9月30日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、截至2013年9月30日，其他应收款中应收其他关联方欠款280,000.00元，详见附注五（三）、5。
5、截至2013年9月30日其他应收款金额前五名单位情况
财务报表附注第37页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
与本公司关 占其他应收款 性质或内单位名称 账面余额 账龄
系 总额的比例 容
东莞市第三人民法院 非关联关系 300,000.001年以内 11.79% 保证金
南联圳埔投资有限公司
非关联关系
293,160.001年以内 11.52% 押金
况志勇
关联方
280,000.001年以内 11.00% 备用金
东莞市塘厦镇经济发展总公司
非关联关系
263,728.001年以内 10.36% 押金
非关联关系 代垫社保员工社保费 196,941.361年以内 7.74%
费
合计 1,333,829.36 52.41%
截至2012年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例
深圳市南联圳埔投资发展有限 非关联关系 293,160.001年以内 28.18% 押金
公司
付勇华 非关联关系 180,000.001年以内 17.30% 备用金
林举之 非关联关系 127,600.001年以内 12.27% 押金
刘俊辉 非关联关系 80,000.001年以内 7.69% 备用金
张桂全 非关联关系 65,478.00 1-2年 6.29% 押金
合计 746,238.00 71.73%
截至2011年12月31日其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例
进项税 非关联关系 770,073.891年以内 60.36% 待抵扣税金况志勇 关联方 180,000.001年以内 14.11% 备用金
张桂全 非关联关系 65,478.001年以内 5.13% 押金
深圳辅城坳实业有限公司 非关联关系 43,200.00 1-2年 3.39% 押金
黄磊 非关联关系 40,000.001年以内 3.14% 备用金
合计 1,098,751.89 86.13%
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
财务报表附注第38页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 6,942,649.77 100.00% 2,209,952.73100.00% 737,719.06100.00%1至2年
2至3年
3年以上
合计 6,942,649.77 100.00% 2,209,952.73100.00% 737,719.06100.00%2、截止2013年9月30日，预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、截至2013年9月30日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
CHEILINDUSTRIESINC 供应商 1,657,568.74 1年以内预付设备款，未到结算期恩格尔机械韩国有限公司 供应商 544,164.12 1年以内预付设备款，未到结算期 SHINEPLATINGCo.,Ltd. 供应商 404,909.75 1年以内预付设备款，未到结算期中国石油化工股份有限公司 供应商 340,508.58 1年以内 预付油费，未到结算期东莞市拓斯普达机械科技有限公司 供应商 292,900.00 1年以内预付设备款，未到结算期合计 3,240,051.19
截至2012年12月31日预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
系
山特维克国际贸易（上海）有限公
供应商 363,673.89 1年以内 预付货款，未到结算期司
中国石油化工股份有限公司 供应商 316,319.42 1年以内 预付油费，未到结算期深圳市立东超声波设备有限公司 供应商 166,450.00 1年以内 预付货款，未到结算期深圳市日积宏信科技有限公司 供应商 85,620.73 1年以内 预付货款，未到结算期上海香龙贸易有限公司 供应商 48,887.50 1年以内 预付货款，未到结算期合计 980,951.54
截至2011年12月31日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
深圳市昌盛辉精密五金有限公司 关联方供应商 527,910.311年以内预付设备款，未到结算期
财务报表附注第39页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
深圳鸿威胜投资有限公司 供应商 54,811.00 1年以内预付设备款，未到结算期深圳市迈特迅科技有限公司 供应商 50,000.00 1年以内 预付货款，未到结算期有信机械贸易（深圳）有限公司 供应商 44,000.00 1年以内预付设备款，未到结算期沙伯基础创新塑料有中国有限公司 供应商 13,546.00 1年以内预付设备款，未到结算期合计 690,267.31
(六)存货
1、存货分类
2013年9月30日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 26,726,497.69 488,201.99 26,238,295.70 15,277,898.05 437,249.68 14,840,648.37在途物资
周转材料 9,263,716.48 9,263,716.48 3,189,544.83 3,189,544.83委托加工物资 3,518,958.05 3,518,958.05 1,245,911.49 1,245,911.49在产品 12,438,417.19 12,438,417.19 3,619,409.27 3,619,409.27库存商品 20,908,500.36 886,749.26 20,021,751.10 12,335,231.14 1,122,618.10 11,212,613.04发出商品 6,258,226.05 6,258,226.05 2,808,828.40 2,808,828.40合计 79,114,315.82 1,374,951.25 77,739,364.57 38,476,823.18 1,559,867.78 36,916,955.402011年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,756,274.77 338,060.61 13,418,214.16在途物资 -周转材料 5,315,570.56 5,315,570.56委托加工物资 154,710.52 154,710.52在产品 3,716,588.25 3,716,588.25库存商品 9,586,037.94 717,548.25 8,868,489.69发出商品 10,442,342.78 10,442,342.78合计 42,971,524.82 1,055,608.86 41,915,915.96（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2012年12月31日 本期计提 2013年9月30日转回 转销
原材料 437,249.68 50,952.31 488,201.99
财务报表附注第40页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
本期减少
存货种类 2012年12月31日 本期计提 2013年9月30日转回 转销
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 1,122,618.10 235,868.84 886,749.26发出商品
合计 1,559,867.78 50,952.31 235,868.84 1,374,951.25本期减少
存货种类 2011年12月31日 本期计提 2012年12月31日转回 转销
原材料 338,060.61 99,189.07 437,249.68在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 717,548.25 405,069.85 1,122,618.10发出商品
合计
1,055,608.86 504,258.92 1,559,867.78本期减少
存货种类 2010年12月31日 本期计提 2011年12月31日转回 转销
原材料 338,060.61 338,060.61在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 719,412.45 1,864.20 717,548.25发出商品
合计 1,057,473.06 1,864.20 1,055,608.86(七) 投资性房地产
成本法计量的投资性房地产
财务报表附注第41页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.301．账面原值合计 17,901,974.40 17,901,974.40（1）房屋、建筑物 17,901,974.40 17,901,974.40（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 212,585.95 318,878.92 - 531,464.87（1）房屋、建筑物 212,585.95 318,878.92 531,464.87（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 17,689,388.45 17,370,509.53（1）房屋、建筑物 17,689,388.45 17,370,509.53（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合
计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 17,689,388.45 17,370,509.53（1）房屋、建筑物 17,689,388.45 17,370,509.53（2）土地使用权
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311．账面原值合计 17,901,974.40 17,901,974.40（1）房屋、建筑物 17,901,974.40 17,901,974.40（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 212,585.95 - 212,585.95（1）房屋、建筑物 212,585.95 212,585.95（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 17,689,388.45（1）房屋、建筑物 17,689,388.45（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合
计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 17,689,388.45（1）房屋、建筑物 17,689,388.45（2）土地使用权
财务报表附注第42页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
注：截至2013年9月30日，公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
一、账面原值合计： 116,208,069.15 67,572,094.47 3,028,771.13 180,751,392.49其中：机器设备 106,055,714.55 62,771,461.46 2,632,875.10 166,194,300.91运输设备 3,427,450.30 695,686.34 160,953.85 3,962,182.79办公设备及其他 6,724,904.30 4,104,946.67 234,942.18 10,594,908.79本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 32,227,985.16 10,242,755.98 1,184,870.81 41,285,870.33其中：机器设备 29,859,603.48 8,456,932.98 1,041,207.33 37,275,329.13运输设备 949,241.32 478,554.93 98,712.84 1,329,083.41办公设备及其他 1,419,140.36 1,307,268.07 44,950.64 2,681,457.79三、固定资产账面净值合
83,980,083.99 139,465,522.16计
其中：机器设备 76,196,111.07 128,918,971.78运输设备 2,478,208.98 2,633,099.38办公设备及其他 5,305,763.94 7,913,451.00四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
办公设备及其他
五、固定资产账面价值合
83,980,083.99 139,465,522.16计
其中：机器设备 76,196,111.07 128,918,971.78运输设备 2,478,208.98 2,633,099.38办公设备及其他 5,305,763.94 7,913,451.00项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 82,610,936.90 34,731,455.20 1,134,322.95 116,208,069.15其中：机器设备 77,373,901.53 29,440,779.26 758,966.24 106,055,714.55运输设备 1,823,887.00 1,826,110.30 222,547.00 3,427,450.30办公设备及其他 3,413,148.37 3,464,565.64 152,809.71 6,724,904.3本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 23,196,022.19 9,689,446.06 657,483.09 32,227,985.16
财务报表附注第43页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31其中：机器设备 22,090,252.46 8,207,279.93 437,928.91 29,859,603.48运输设备 616,285.26 454,125.71 121,169.65 949,241.32办公设备及其他 489,484.47 1,028,040.42 98,384.53 1,419,140.36三、固定资产账面净值
59,414,914.71 83,980,083.99合计
其中：机器设备 55,283,649.07 76,196,111.07运输设备 1,207,601.74 2,478,208.98办公设备及其他 2,923,663.90 5,305,763.94四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
办公设备及其他
五、固定资产账面价值 59,414,914.71 83,980,083.99合计
其中：机器设备 55,283,649.07 76,196,111.07运输设备 1,207,601.74 2,478,208.98办公设备及其他 2,923,663.90 5,305,763.94项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31一、账面原值合计： 69,215,316.96 13,395,619.94 82,610,936.90其中：机器设备 65,002,865.22 12,371,036.31 77,373,901.53运输设备 1,823,887.00 1,823,887.00办公设备及其他 2,388,564.74 1,024,583.63 3,413,148.37本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 17,012,899.33 6,183,122.86 23,196,022.19其中：机器设备 16,402,298.39 5,687,954.07 22,090,252.46运输设备 294,659.22 321,626.04 616,285.26办公设备及其他 315,941.72 173,542.75 489,484.47三、固定资产账面净值
52,202,417.63 59,414,914.71合计
其中：机器设备 48,600,566.83 55,283,649.07运输设备 1,529,227.78 1,207,601.74办公设备及其他 2,072,623.02 2,923,663.90四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
财务报表附注第44页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31办公设备及其他
五、固定资产账面价值 52,202,417.63 59,414,914.71合计
其中：机器设备 48,600,566.83 55,283,649.07运输设备 1,529,227.78 1,207,601.74办公设备及其他 2,072,623.02 2,923,663.902013年1-9月、2012年度、2011年度折旧额分别为10,242,755.98元、9,689,446.06元、6,183,122.86元。
截至2013年9月30日，公司用于抵押或担保的固定资产
类别 原值 账面累计折旧 账面净值
机器设备 58,323,576.83 23,778,997.39 34,544,579.442012年10月26日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订授信额度贷款合同，授信额度：6,000.00万元，授信期间：2012年 10月26日至2013年 10月25日，抵押物为上述机器设备。
2、公司期末无暂时闲置的固定资产。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2013.9.30 2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值天安数码城写字楼
960,000.00 960,000.00
装修工程
自动涂装生产线 11,538,461.52 11,538,461.52
20米双皮带生产线 49,230.77 49,230.77
塘厦分公司中央空
338,461.63 338,461.63
调工程
塘厦分公司6台空压
454,877.04 454,877.04
机工程
合计 13,341,030.96 13,341,030.96
2011.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
喷油一部线体维修 331,623.93 331,623.93
财务报表附注第45页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
2011.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
喷油三部线体维修 145,899.02 145,899.02电镀部线体维修 343,884.53 343,884.53合计 821,407.48 821,407.482、重大在建工程项目变动情况
工程投转入固定其他减
工程项目名称 预算数 2012.12.31 本期增加 入占预资产 少
算比例天安数码城写字楼
1,140,000.00 960,000.00 84%
装修工程
自动涂装生产线 13,500,000.00 11,538,461.52 85%
塘厦分公司6台空
1,036,000.00 454,877.04 44%
压机工程
合计 12,953,338.56
重大在建工程项目变动情况(续)
利息资本化其中：本期利息本期利息
工程项目名称工程进度 资金来源 2013.9.30
累计金额 资本化金额 资本化率
天安数码城写 80%
自筹资金 960,000.00字楼装修工程
自动涂装生产 95%
自筹资金 11,538,461.52线
塘厦分公司6 10%
自筹资金 454,877.04台空压机工程
合计
3、截至2013年9月30日，公司无用于抵押或担保的在建工程。
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
1、账面原值合计 1,593,183.07 117,858.39 1,711,041.46(1)自创软件
(2)外购软件 1,593,183.07 117,858.39 1,711,041.462、累计摊销合计 374,636.16 252,436.57 627,072.73(1)自创软件
(2)外购软件 374,636.16 252,436.57 627,072.733、无形资产账面净值合计 1,218,546.91 1,083,968.73
财务报表附注第46页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
(1)自创软件
(2)外购软件 1,218,546.91 1,083,968.734、减值准备合计
(1)自创软件
(2)外购软件
无形资产账面价值合计 1,218,546.91 1,083,968.73(1)自创软件
(2)外购软件 1,218,546.91 1,083,968.73项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 634,658.17 958,524.90 1,593,183.07(1)自创软件
(2)外购软件 634,658.17 958,524.90 1,593,183.072、累计摊销合计 87,125.37 287,510.79 374,636.16(1)自创软件
(2)外购软件 87,125.37 287,510.79 374,636.163、无形资产账面净值合计 547,532.80 1,218,546.91(1)自创软件
(2)外购软件 547,532.80 1,218,546.914、减值准备合计
(1)自创软件
(2)外购软件
无形资产账面价值合计 547,532.80 1,218,546.91(1)自创软件
(2)外购软件 547,532.80 1,218,546.91项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.311、账面原值合计 634,658.17 634,658.17(1)自创软件
(2)外购软件 634,658.17 634,658.172、累计摊销合计 87,125.37 87,125.37(1)自创软件
(2)外购软件 87,125.37 87,125.37
财务报表附注第47页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.313、无形资产账面净值合计 547,532.80(1)自创软件
(2)外购软件 547,532.804、减值准备合计
(1)自创软件
(2)外购软件
无形资产账面价值合计 547,532.80(1)自创软件
(2)外购软件 547,532.80截至2013年9月30日，公司无用于抵押或担保的无形资产。
(十一)长期待摊费用
项目 2012.12.31本期增加额本期摊销额其他减少额 2013.9.30其他减少的原因房屋装修费
1,324,833.45 5,833,912.49 509,811.57 6,648,934.37
生产线改造支出
168,034.18 32,673.33 135,360.85
厂区监控系统
153,128.36 40,534.02 112,594.34
CAD软件服务费
32,478.64 13,532.75 18,945.89
合计 1,477,961.81 6,034,425.31 596,551.67 6,915,835.45
项目 2011.12.31本期增加额本期摊销额其他减少额 2012.12.31其他减少的原因房屋装修费
1,510,576.78 185,743.33 1,324,833.45
厂区监控系统
162,135.92 9,007.56 153,128.36
合计 1,672,712.70 194,750.89 1,477,961.81
(十二)递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 2,355,779.09 1,672,909.74 919,103.75其他 586,833.62 123,230.74
合计 2,942,612.71 1,796,140.48 919,103.75
财务报表附注第48页
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财务报表附注
其他为公司内部交易未实现利润对应的递延所得税资产。
2、可抵扣差异项目明细
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31（1）应收款项坏账准备 14,330,242.74 9,592,863.77 5,071,749.42（2）存货跌价准备 1,374,951.25 1,559,867.78 1,055,608.86（3）其他 3,912,224.14 821,538.29
合计 19,617,418.13 11,974,269.84 6,127,358.28(十三)资产减值准备
本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.9.30
转回 转销
坏账准备 9,592,863.77 4,738,700.20 1,321.23 14,330,242.74存货减值 1,559,867.78 50,952.31 235,868.84 1,374,951.25合计 11,152,731.55 4,553,783.67 235,868.84 1,321.23 15,705,193.99本期减少
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转回 转销
坏账准备 5,071,749.42 4,521,114.35 9,592,863.77存货减值 1,055,608.86 504,258.92 1,559,867.78合计 6,127,358.28 5,025,373.27 11,152,731.55本期减少
项目 2010.12.31 本期增加 2011.12.31
转回 转销
坏账准备 1,072,196.26 3,999,553.16 5,071,749.42存货减值 1,057,473.06 1,864.20 1,055,608.86合计 2,129,669.32 3,997,688.96 1,864.20 6,127,358.28(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31抵押借款 54,912,277.33 10,000,000.00 18,000,000.00
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项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31保证借款 16,771,200.00 39,060,000.00
合计 71,683,477.33 49,060,000.00 18,000,000.00短期借款的说明：
（1）2012年10月26日本公司与中国建设银行深圳市分行签订额度为6,000万元
人民币额度的人民币额度借款合同[借2012额0369上步]，借款额度有效期自2012
年10月26日至2013年10月25日。截至2013年9月30日，该借款合同项下授
登信已使用 22,500,000.00元为借款。公司控股股东王文清及妻子况丽娟为该合同
下借款提供额度为 198万元的抵押担保，抵押物为桂芳园六期 27栋 A单元 1505
房产，并为该额度借款合同在借款额度内提供个人保证担保；同时，以公司项下部
分机器设备作为抵押物。公司股东深圳市福万方实业有限公司提供保证担保，深圳
市王牌投资控股有限公司提供保证担保。
（2）2013年 7月 24日，本公司与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订非承
诺性短期循环性融资协议，最高融资额：等值美元900万元，提供的融资系短期保
证金融资贷款，贷款期限一年，且贷款行有权每年审核融资。截至2013年9月30
日，借款余额 16,771,200.00元。本公司控股股东王文清为该笔借款提供个人保证
借款，公司提供银行保证金金额为3,354,600.00元。
（3）2013年7月25日，本公司向龙岗分公司开具信用证3,000万元，龙岗分公司
向议付行招商银行深圳蔡屋围支行进行议付（有追溯权）取得抵押融资贷款，议付
贷款金额3,000万元，有效期：2013年7月25日至2013年12月25日。
（4）2013年7月19日，本公司用附追溯权的商业承兑汇票（到期日：2013年10
月19日）向TCL集团财务有限公司贴现取得抵押担保借款1,250,660.83元，期限
三个月。
（5）2013年8月25日，本公司用附追溯权的商业承兑汇票（至期日：2013年11
月23日）向TCL集团财务有限公司贴现取得抵押担保借款1,161,616.50元，期限
三个月。
2、公司无已到期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据
种类 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
银行承兑汇票 98,555,885.95 71,371,409.46 34,875,026.12商业承兑汇票
合计 98,555,885.95 71,371,409.46 34,875,026.12
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2011年1月1日至2013年9月30日
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注：下一会计期间将到期的金额为43,969,463.83元。
(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
1年以内（含1年） 256,331,547.18 125,385,225.00 61,624,247.281-2年（含2年） 2,713,359.90 4,251,267.15 4,037,955.582-3年（含3年） 41,057.25 1,020,952.30
3年以上 150,000.00
合计 259,235,964.33 130,657,444.45 65,662,202.862、截至2013年9月30日，无欠本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位
款项，无欠其他关联方款项。2012年12月31日、2011年12月31日欠关联方款
情况详见附注五（三）、5。
(十七)预收帐款
1、预收帐款情况
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
1年以内 774,590.59 883,675.97 18,293.11
1至2年 304,877.03
合计 1,079,467.62 883,675.97 18,293.11
2、期末数中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位深圳市福万方
实业有限公司47,477.03元，无预收其他关联方款项。
(十八)应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,607,935.01 124,189,504.81 116,821,320.29 18,976,119.53（2）职工福利费 2,297,696.87 2,297,696.87
（3）社会保险费 5,298,040.83 5,298,040.83
其中：医疗保险费 574,784.63 574,784.63
基本养老保险费 2,970,559.56 2,970,559.56
年金缴费
失业保险费 1,298,094.63 1,298,094.63
财务报表附注第51页
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2011年1月1日至2013年9月30日
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
工伤保险费 448,515.60 448,515.60
生育保险费 6,086.41 6,086.41
（4）住房公积金 640,562.95 575,612.95 64,950.00（5）工会经费和职工教育经费 15,820.50 16,520.00 15,820.50 16,520.00（6）其他
合计 11,623,755.51 132,442,325.46 125,008,491.44 19,057,589.53项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,147,965.31 108,791,034.53 104,331,064.83 11,607,935.01（2）职工福利费 2,174,635.06 2,174,635.06
（3）社会保险费 1,711,921.51 1,711,921.51
其中：医疗保险费 410,507.15 410,507.15
基本养老保险费 837,084.52 837,084.52
年金缴费
失业保险费 4,025.60 4,025.60
工伤保险费 451,968.51 451,968.51
生育保险费 8,335.73 8,335.73
（4）住房公积金 225,405.50 225,405.50
（5）工会经费和职工教育经费 446,925.70 431,105.20 15,820.50（6）其他 124,355.00 124,355.00
合计 7,147,965.31 113,474,277.30 108,998,487.10 11,623,755.51项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,841,331.00 53,671,178.72 49,364,544.41 7,147,965.31（2）职工福利费 334,526.79 334,526.79
（3）社会保险费 634,759.61 634,759.61
其中：医疗保险费 222,271.82 222,271.82
基本养老保险费 244,665.57 244,665.57
年金缴费
失业保险费 685.36 685.36
工伤保险费 165,269.11 165,269.11
生育保险费 1,867.75 1,867.75
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项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
（4）住房公积金 157,848.50 157,848.50
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他
合计 2,841,331.00 54,798,313.62 50,491,679.31 7,147,965.31截至2013年9月30日，应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
(十九)应交税费
税费项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
增值税
20,459,833.36 15,193,488.59 6,639,023.37企业所得税
6,036,664.31 5,180,871.62 4,801,389.49个人所得税
212,628.66 120,218.13 41,852.29城建税
1,496,573.28 1,101,127.72 464,731.63教育费附加
1,068,980.91 786,519.79 331,951.16堤围费
16,427.89 8,942.05 2,878.98印花税
21,456.45 14,795.74
合计 29,312,564.86 22,405,963.64 12,281,826.92(二十)应付利息
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31
短期借款应付利息 55,186.00 57,437.47 47,335.00合计 55,186.00 57,437.47 47,335.00(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2013.9.30 2012.12.31
2011.12.31
1年以内（含1年） 3,731,483.53 1,821,487.76 27,168,823.811-2年（含2年） 147,536.34
2-3年（含3年）
3年以上
合计 3,879,019.87 1,821,487.76 27,168,823.812、截至2013年9月30日，无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款，无欠其他关联方款项。2012年12月31日、2011年12月31日欠关联方款
财务报表附注第53页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
情况详见附注五（三）、5。
(二十二)股本(实收资本)
2012.12.31 2013.9.30
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比例王文清 7,500,000.00 45.00% 36,450,000.00 7,500,000.00 36,450,000.00 45.00%陈有贤 900,000.00 5.40% 4,374,000.00 900,000.00 4,374,000.00 5.40%陈乃雄 1,333,333.00 8.00% 6,480,000.00 1,333,333.00 6,480,000.00 8.00%深圳市福万方实业
5,333,333.00 32.00% 25,920,000.00 5,333,333.00 25,920,000.00 32.00%有限公司
深圳市汇众成投资
1,600,000.00 9.60% 7,776,000.00 1,600,000.00 7,776,000.00 9.60%有限公司
合计 16,666,666.00100.00% 81,000,000.00 16,666,666.00 81,000,000.00100.00% 2011.12.31 2012.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比例王文清 8,500,000.00 51.00% 1,000,000.00 7,500,000.00 45.00%陈有贤 1,000,000.00 6.00% 100,000.00 900,000.00 5.40%罗秀云 500,000.00 3.00% 500,000.00
深圳市福万方实业有
6,666,666.00 40.00% 1,333,333.00 5,333,333.00 32.00%限公司
深圳市汇众成投资有
1,600,000.00 1,600,000.00 9.60%限公司
陈乃雄 1,333,333.00 1,333,333.00 8.00%合计 16,666,666.00100.00% 2,933,333.00 2,933,333.00 16,666,666.00100.00% 2010.12.31 2011.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比王文清 8,500,000.00 85.00% 8,500,000.00
51例.00
%陈有贤 1,000,000.00 10.00% 1,000,000.00 6.00%原树华 500,000.00 5.00% 500,000.00 - 0.00%罗秀云 500,000.00 500,000.00 3.00%深圳市福万方实业有
6,666,666.00 6,666,666.00 40.00%限公司
合计 10,000,000.00 100.00% 7,166,666.00 500,000.00 16,666,666.00100.00%注：公司股本变动情况见附注一、（二）历史沿革。
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(二十三)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 26,193,334.00 81,798,665.09 26,193,334.00 81,798,665.09（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 26,193,334.00 81,798,665.09 26,193,334.00 81,798,665.092.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）其它
小计
合计 26,193,334.00 81,798,665.09 26,193,334.00 81,798,665.09项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 26,193,334.00 26,193,334.00（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 26,193,334.00 26,193,334.002.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）其它
小计
合计 26,193,334.00 26,193,334.00项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 26,193,334.00 26,193,334.00（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 26,193,334.00 26,193,334.002.其他资本公积
财务报表附注第55页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）其它
小计
合计 26,193,334.00 26,193,334.00(二十四)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.30
法定盈余公积 10,522,779.54 10,522,779.54
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 6,709,660.14 3,813,119.40 10,522,779.54项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
法定盈余公积 3,303,420.14 3,406,240.00 6,709,660.14(二十五)未分配利润
项目 2013.9.30 2012.12.31 2011.12.31 提取或分配比例年初未分配利润 95,334,948.51 61,016,873.96 30,360,713.94
加：本期归属于母公司所有者的
42,520,022.27 38,131,193.95 34,062,400.02
净利润
减：提取法定盈余公积 3,813,119.40 3,406,240.00 10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
其他 109,415,885.55
期末未分配利润 28,439,085.23 95,334,948.51 61,016,873.96
注：其他系本公司改制为股份公司时以净资产折股减少未分配利润。
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
财务报表附注第56页
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项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
主营业务收入 567,636,439.65 510,080,040.97 282,019,181.28其他业务收入 5,003,399.53 2,155,802.40 4,109,531.51营业成本 456,756,721.26 398,687,173.93 212,429,808.832、主营业务（分类别）
2013年1-9月 2012年度 2011年度
类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精密结构件 484,527,859.70 393,545,567.02 393,102,566.35 317,816,854.28 282,019,181.28 205,159,008.75结构件辅件 83,108,579.95 54,872,109.59 116,977,474.62 77,170,149.74
合计 567,636,439.65 448,417,676.61 510,080,040.97 394,987,004.02 282,019,181.28 205,159,008.753、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2013年1-9月公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例联想移动通信科技有限公司 118,678,259.69 20.72%北京百纳威尔科技有限公司 92,224,256.10 16.11%龙旗电子（惠州）有限公司 54,297,705.98 9.48%闻泰通讯股份有限公司 42,425,250.91 7.41%惠州三星电子有限公司 39,238,242.95 6.85%合计 346,863,715.63 60.57%（2）2012年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例联想移动通信科技有限公司 153,615,776.28 29.98%北京百纳威尔科技有限公司 76,719,404.43 14.97%惠州比亚迪电子有限公司 41,368,342.30 8.07%龙旗电子（惠州）有限公司 26,639,544.84 5.20%深圳市港利通科技有限公司 23,968,724.77 4.68%合计 322,311,792.62 62.90%注：2012年公司通过福万方实业开票对外实现销售收入4,794.95万元按最终客户统计汇总。
财务报表附注第57页
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2011年1月1日至2013年9月30日
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（3）2011年度公司前五名客户
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例联想移动通信科技有限公司 83,852,262.59 29.31%东莞金铭电子有限公司 34,249,642.54 11.97%飞马通讯（青岛）有限公司 30,521,855.64 10.67%北京百纳威尔科技有限公司 28,543,107.78 9.98%英华达（南京）科技有限公司 15,026,089.54 5.25%合计 192,192,958.09 67.18%(二十七)营业税金及附加
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度 计缴标准营业税 250.00 5%城市维护建设税 1,895,338.64 2,383,913.34 1,386,447.44 7%教育费附加 1,353,813.32 1,702,795.23 583,280.94 5%合计 3,249,151.96 4,086,958.57 1,969,728.38
(二十八)销售费用
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
职工薪酬 2,266,369.87 2,517,367.34 1,029,497.00运输费用 3,797,807.09 4,083,622.86 2,840,929.57业务招待费 1,612,271.90 3,012,603.45 1,145,462.52差旅费 469,464.36 870,907.80 417,144.20办公费 632,142.68 434,348.68 299,595.92其他 74,455.60 188,453.63 352,602.31合计 8,852,511.50 11,107,303.76 6,085,231.52(二十九)管理费用
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
职工薪酬 20,590,725.99 22,301,990.80 11,122,841.22物料消耗 7,205,150.70 7,193,738.96 3,298,203.21租赁水电费 2,972,341.55 2,447,553.57 1,221,445.87折旧及摊销 3,269,565.20 1,289,270.82 587,297.98办公费 2,086,024.42 2,941,882.79 828,561.48
财务报表附注第58页
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2011年1月1日至2013年9月30日
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项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
中介服务费 2,061,340.05 1,094,023.34 1,254,000.00业务招待费 1,763,281.16 1,733,240.58 547,327.00汽车费用 1,401,314.35 1,421,398.24 216,190.23差旅费 702,604.19 745,273.90 306,706.96税费 418,458.33 292,480.89 30,725.68保险费 91,945.00 62,175.65 185,679.61招聘及培训费 32,278.00 1,424,616.00 259,075.80其他 233,677.81 644,281.90 438,542.73合计 42,828,706.75 43,591,927.44 20,296,597.77(三十)财务费用
类别 2013年1-9月 2012年度 2011年度
利息支出 5,495,232.49 3,585,185.75 1,046,530.91减：利息收入 408,870.36 442,197.44 64,759.02汇兑损益 243,955.60 -216,272.19 -127,618.35其他 854,890.88 1,006,136.46 94,034.05合计 6,185,208.61 3,932,852.58 948,187.59(三十一)资产减值损失
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
坏账损失 4,738,700.20 4,521,114.35 3,999,553.16存货跌价损失 -184,916.58 504,258.92 -1,864.20可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
财务报表附注第59页
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项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
商誉减值损失
其他
合计 4,553,783.67 5,025,373.27 3,997,688.96(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非 计入当期非 计入当期非2013年1-9
项目 经常性损益2012年度经常性损益 2011年度经常性损益月
的金额 的金额 的金额
处置非流动资产利
56,120.75 56,120.75 215,643.39 215,643.39
得合计
其中：处置固定资
56,120.75 56,120.75 215,643.39 215,643.39
产利得
处置无形资
产利得
非货币性资产交换
利得
债务重组利得
政府补助 330,000.00 330,000.00 500,000.00 500,000.00盘盈利得
捐赠利得
废品收入 30,385.00 30,385.00
扣供应商货款 887,719.84 887,719.84 419,817.39 419,817.39 199,559.38 199,559.38其他 714.50 714.50 0.50 0.50
合计 1,274,555.09 1,274,555.09 665,846.28 665,846.28 699,559.38 699,559.382、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 2013年1-9月 2012年度 2011年度
区长质量奖 政府奖励 货币 500,000.00骨干企业奖 政府奖励 货币 330,000.00
合计 330,000.00 500,000.00(三十三)营业外支出
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
处置非流动资产损失合计 750,712.86 169,270.67
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项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
其中：处置固定资产损失 750,712.86 169,270.67
处置无形资产损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
罚款 38,094.97 5,699.65 16,920.30其他 171,964.75 13,000.00 4,200.00捐赠支出 557,800.00 755,000.00 500,000.00合计 1,518,572.58 942,970.32 521,120.30(三十四)所得税费用
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,596,187.90 8,272,972.56 7,109,689.38递延所得税调整 -1,146,472.23 -877,036.73 -592,180.58合计 7,449,715.67 7,395,935.83 6,517,508.80(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第61页
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财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2013年1-9月金额2012年度金额（注）归属于本公司普通股股东的净利润 42,520,022.27
本公司发行在外普通股的加权平均数 81,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.52
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2013年1-9月金额2012年度金额（注）年初已发行普通股股数 81,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 81,000,000.00
注：2011年度、2012年度公司为有限公司，无需计算每股收益。
（2）稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股。
(三十六)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
1、收回往来款、代垫款等 1,440,742.64 55,333,504.14 37,079,004.592、利息收入 408,870.36 442,197.44 64,759.023、营业外收入 345,813.34 30,385.00 500,000.00合计 2,195,426.34 55,806,086.58 37,643,763.61
财务报表附注第62页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
1、企业及个人往来款等 13,506,126.89 47,451,897.61 54,756,565.862、销售费用支出 3,219,646.78 6,227,004.41 2,860,113.063、管理费用支出 11,170,551.50 11,667,877.35 3,894,409.464、营业外支出 767,859.72 773,699.65 521,120.305、银行手续费 603,835.04 419,379.87 29,005.81合计 29,268,019.93 66,539,858.89 62,061,214.493、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
1、保证金 17,024,672.77 5,200,000.00 7,776,384.12合计 17,024,672.77 5,200,000.00 7,776,384.124、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
1、承况汇票贴现息 3,432,301.24 1,790,459.59 496,062.982、保证金 35,955,257.66 17,024,672.77 5,200,000.00合计 39,387,558.90 18,815,132.36 5,696,062.98(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,520,022.27 38,131,193.95 34,062,400.02加：资产减值准备 4,553,783.67 5,025,373.27 3,997,688.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,561,634.90 9,902,032.01 6,183,122.86物资产折旧
无形资产摊销 252,436.57 287,510.79 87,125.39长期待摊费用摊销 596,551.67 194,750.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
750,712.86 169,256.67
的损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,739,188.09 3,368,913.56 918,912.56投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,146,472.23 -877,036.73 -592,180.58递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
存货的减少（增加以―－‖号填列） -40,637,492.64 4,494,701.64 -17,482,839.07经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填
-89,628,658.00 -90,219,871.36 -134,946,730.51列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填
151,754,049.89 80,094,525.76 75,940,012.51列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 85,315,757.05 50,571,350.45 -31,832,487.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 36,537,124.88 28,373,449.41 6,018,420.12减：现金的期初余额 28,373,449.41 6,018,420.12 10,491,841.02加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,163,675.47 22,355,029.29 -4,473,420.902、现金和现金等价物的构成：
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
一、现金 36,537,124.88 28,373,449.41 6,018,420.12其中：库存现金 134,988.95 141,231.50 71,393.83可随时用于支付的银行存款 36,402,135.93 28,232,217.91 5,947,026.29可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 36,537,124.88 28,373,449.41 6,018,420.12五、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为王文清先生，王文清直接持有本公司股权比例45%，通过深圳市汇众成投资有限公司间接持有本公司股权比例9.60%，对本公司的表决权比例为54.60%。
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(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
组织机构代码证
王文清 控股股东，实际控制人 不适用况丽娟 原公司股东，实际控制人之配偶 不适用陈有贤 公司股东 不适用陈乃雄 公司股东，副总经理 不适用况志勇 实际控制人之妻弟 不适用深圳市福万方实业有限公司 参股股东 76635574-5深圳市汇众成投资有限公司 公司股东，受同一实际控制人控制 056165381深圳市传帝科技有限公司 受同一实际控制人控制 67480481-4深圳市昌盛辉精密五金有限公司 受同一实际控制人控制 799204943深圳市王牌投资控股有限公司 受同一实际控制人控制 682015444东莞市创锦程通讯有限公司 受同一实际控制人控制 694770578东莞市立方通讯设备有限公司 实际控制人之配偶控制的企业 664984938东莞市万文电子科技有限公司 实际控制人之合营企业 799381042东莞市汇友电子科技有限公司 受同一实际控制人控制 779217368东莞市传帝通讯有限公司 受同一实际控制人控制 694770674广东旺鑫精密工业有限公司 受同一实际控制人控制 050711695广州卡秀堡辉涂料有限公司 公司原股东原树华任董事长的企业 75942515-1注：①深圳市传帝科技有限公司已经于2012年9月12日注销。
②深圳市昌盛辉精密五金有限公司已经于2012年9月6日注销。
③东莞市创锦程通讯有限公司已经于2012年9月28日注销。
④东莞市传帝通讯有限公司已经于2012年9月28日注销。
(三) 关联方交易情况
1、公司报告期内发生的采购商品/接受劳务或出售商品/提供劳务的关联交易情况。
公司2013年度未发生采购商品\接受劳务或出售商品\提供劳务的关联交易。
单位:万元2012年度
关联交易内 关联交易定价方
关联方 占同类交容 式及决策程序 金额
易比例(%)深圳市昌盛辉精密五金有限公司（注1） 购买设备 协议价格 257.00
11.74%
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深圳市传帝科技有限公司（注1） 购买设备 协议价格 98.21
4.49%深圳市传帝科技有限公司 材料采购 协议价格 345.66
1.30%深圳市福万方实业有限公司(注2) 产品销售 最终客户价格 4,794.95
13.21%2011年度
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易式及决策程序 金额
比例(%)
广州卡秀堡辉涂料有限公司 材料采购 市场价格 1,591.42 8.99%深圳市昌盛辉精密五金有限公司 材料采购 市场价格 173.39 0.98%深圳市锐迪奥科技有限公司 材料采购 市场价格 280.26 1.58%深圳市传帝科技有限公司 材料采购 市场价格 1,664.45 9.40%深圳市福万方实业有限公司 材料采购 市场价格 14.17 0.08%深圳市锐迪奥科技有限公司 产品销售 市场价格 24.63 0.10%深圳市福万方实业有限公司 产品销售 市场价格 512.63 2.02%深圳市锐迪奥科技有限公司 材料销售 市场价格 10.76 2.62%深圳市传帝科技有限公司 材料销售 市场价格 2.26 0.55%注1、2011年12月31日，公司股东会决议通过，公司购买上述深圳市昌盛辉精密五金有限公司和深圳市传帝科技有限公司两公司 2012年注销时机器设备等，交易价格为双方协议价格。
注2、深圳市福万方实业有限公司2011年对本公司增资后，将其所持有存货、车辆等资产与相关业务一并转让给本公司。2012年度，因福万方实业原部分客户资料尚未变更，仍要求福万方实业开具销售发票，本公司通过福万方实业开票实现的销售收入金额为4,794.95万元。2013年已不存在此情况。
2、关联方资产转让
2011年 10月本公司与深圳市福万方实业有限公司（以下简称”福万方”）签订重大资产重组协议，就本公司购买福万方资产事项达成协议如下：本公司向福万方购买机器设备、车辆和存货等；其中机器设备按评估价作价，由本公司以新增股份方式支付对价；车辆及存货等资产按双方协商作价，由本公司以现金方式支付对价。
根据重组协议，本公司与福万方于 2011年12月签订了资产转让协议，福万方向本公司转让其截止 2011年 11月 30日的存货及车辆，资产转让价格为 20,917,901.28元（含税），其中存货19,660,181.28元，车辆1,257,720.00元。转让价款系以转让
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资产于 2011年 11月 30日的账面价值为依据，并由双方协商确定。存货已于 2011年11月30日交付给本公司，车辆产权于2012年过户给本公司。
2011年 11月福万方以机器设备完成了对本公司的增资，以机器设备出资投资13,416,506.00元，机器设备按《资产评估报告》（龙源智博评报字（2011）第B-119号）确定的评估价作价，以货币资金出资投资 19,443,494.00元，合计投资人民币32,860,000.00元，实缴注册资本6,666,666.00元，溢价部分26,193,334.00计入资本公积。
3、关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕深圳市旺鑫精密工
王文清（注①） 70,000,000.00 2012-08-27 2013-08-27 是
业有限公司
深圳市旺鑫精密工
况丽娟（注①） 70,000,000.00 2012-08-27 2013-08-27
是
业有限公司
深圳市福万方实业有限深圳市旺鑫精密工
70,000,000.00 2012-08-27 2013-08-27
是
公司（注①） 业有限公司
深圳市旺鑫精密工
王文清（注②） 80,000,000.00 2012-08-27 2013-06-09
是
业有限公司
深圳市福万方实业有限深圳市旺鑫精密工
80,000,000.00 2012-08-27 2013-06-09
是
公司（注②） 业有限公司
深圳市旺鑫精密工
王文清（注③） 60,000,000.00 2012-10-26 2013-10-25 否
业有限公司
深圳市旺鑫精密工
况丽娟（注③） 60,000,000.00 2012-10-26 2013-10-25 否
业有限公司
深圳市福万方实业有限深圳市旺鑫精密工
60,000,000.00 2012-10-26 2013-10-25 否
公司（注③） 业有限公司
深圳市王牌投资控股有深圳市旺鑫精密工
60,000,000.00 2012-10-26 2013-10-25 否
限公司（注③） 业有限公司
深圳市旺鑫精密工
王文清（注④） 5,000,000.00 2011-08-17 2013-08-17 是
业有限公司
深圳市旺鑫精密工
况丽娟（注④） 5,000,000.00 2011-08-17 2013-08-17 是
业有限公司
深圳市旺鑫精密工
陈有贤（注④） 5,000,000.00 2011-08-17 2013-08-17 是
业有限公司
深圳市旺鑫精密工
王文清（注⑤） 16,771,200.00 2013-7-24 2014-7-23 否
业有限公司
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注：①2012年 8月27日本公司与招商银行股份有限公司深圳蔡屋围支行签订额度为 7,000万元授信协议【2012年蔡字第 0012690290号】，借款额度有效期自 2012年 8月27日至2013年 8月27日，截至2013年9月30日合同已履行完毕。公司之控股股东王文清以及控股股东亲属况丽娟为该额度借款合同在借款额度内提供个人保证担保，公司股东深圳市福万方实业有限公司提供担保，公司新购写字楼龙岗天安数码城为抵押物。
②2012年 8月27日本公司与深圳发展银行股份有限公司深圳宝安支行（现更名平安银行）签订额度为 8,000万元额度的人民币综合授信合同【深发深宝安综字第20120827001号】，授信额度有效期自2012年8月27日至2013年6月9日，截至2013年9月30日合同已履行完毕。公司股东深圳市福万方实业有限公司提供担保，公司之控股股东王文清为该额度借款合同在借款额度内提供个人保证担保。
③2012年10月26日本公司与中国建设银行深圳市分行签订额度为6,000万元人民币额度的人民币额度借款合同【借2012额0369上步】，借款额度有效期自2012年10月26日至2013年10月25日，截至2013年9月30日该借款合同项下授登信已使用22,500,000.00元为借款。公司之控股股东王文清夫妇（妻子况丽娟）为该合同下借款提供额度为198万元整的抵押担保，抵押物为桂芳园六期27栋A单元1505；
公司之控股股东王文清夫妇（妻子况丽娟）为该额度借款合同在借款额度内提供个人保证担保，同时公司项下 5431万元的机器设备作为抵押物。公司股东深圳市福万方实业有限公司提供保证担保，深圳市王牌投资控股有限公司提供保证担保。
④2011年 8月 17日本公司向兴业银行深圳中心区支行借入长期借款人民币 500万元，借款期限2011年8月17日至2013年8月17日。该合同已履行完毕.本公司控股股东王文清为该笔借款提供个人保证担保，本公司控股股东王文清妻子况丽娟为该笔借款提供个人保证担保，本公司参股股东陈有贤夫妇（妻子黄丽萍）为该笔借款提供个人抵押担保，抵押物为桂芳园六期26栋D单元1206。
⑤2013年 7月 24日，本公司与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订非承诺性短期循环性融资协议，最高融资额：等值美元 900万元，提供的融资系短期保证金融资贷款，贷款期限一年,且贷款行有权每年审核融资。截止至2013年9月31日，借款余额 16,771,200.00元，本公司控股股东王文清为该笔借款提供个人保证借款及保证金金额3,354,600.00元。
4、其他关联交易
报告期内本公司不存在其他关联交易。
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5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013.9.30余额 2012.12.31余额2011.12.31余额应收票据 深圳市福万方实业有限公司 2,011,203.28
应收帐款 深圳市锐迪奥科技有限公司
288,202.57应收帐款 深圳市传帝科技有限公司
5,049.00应收帐款 深圳市福万方实业有限公司
3,042,176.06 5,998,839.34预收帐款 深圳市福万方实业有限公司
47,477.03
预付帐款 深圳市昌盛辉精密五金有限公司
527,910.31其他应收款 况志勇 280,000.00 180,000.00应付帐款 深圳市传帝科技有限公司 4,566,240.53应付帐款 深圳市福万方实业有限公司 4,803,573.74应付帐款 广州卡秀堡辉涂料有限公司 4,823,932.38其他应付款 况丽娟 16,656,929.12其他应付款 深圳市王牌投资控股有限公司 7,250,000.00其他应付款 深圳市福万方实业有限公司 999,623.94六、或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司报告期内不存在由于未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司报告期不存在需要披露的其他或有负债。
七、承诺事项
(一) 重大承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同
租赁时间 出租方 租赁期间 月租金 租赁房屋地址
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年1月刘派璘 2012年1月1日-2017年1月1日 52,780.00
辅城坳新工业区A10号A栋
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年1月刘派璘 2012年1月1日-2017年1月1日 26,923.00
辅城坳新工业区A10号B栋
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财务报表附注
租赁时间 出租方 租赁期间 月租金 租赁房屋地址
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年1月刘派璘 2012年1月1日-2017年1月1日 1,183.00
辅城坳新工业区A10号C栋
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年1月刘派璘 2012年1月1日-2017年1月1日 182.00
辅城坳新工业区A10号D栋
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年4月林举元 2012年4月1日-2017年4月1日 42,003.36
富裕路13号A栋
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年4月林举元 2012年4月1日-2017年4月1日 20,477.14
富裕路13号B栋
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2012年4月林举元 2012年4月1日-2017年4月1日 1,319.50
富裕路13号C栋
深圳市南联坳
深圳市龙岗区龙岗街道南联社区新2012年4月辅投资发展有 2013年4月2日-2014年10月30日 57,600.00
工业区坳辅厂区7栋1-4层
限公
深圳市南联坳
深圳市龙岗区龙岗街道南联社区新2012年4月辅投资发展有 2013年4月2日-2014年10月30日 57,600.00
工业区坳辅厂区8栋1-4层
限公
东莞市塘厦镇
2013年3月经济发展总公 2013年3月1日-2019年2月28日 131,864.00东莞市塘厦镇塘厦大道南238号
司
深圳市宏润投
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2013年5月资发展有限公 2013年5月6日-2016年5月5日 13,524.00
嘉城路83号宏润大厦801-806室司
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2013年6月罗丽萍 2013年6月1日-2019年6月1日 14375
辅城坳商务宾馆大楼南面
深圳市辅城坳
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2013年8月实业股份有限 2013年8月1日-2016年3月20日 17,000.00
辅城坳新工业区A11栋宿舍
公司
深圳市辅城坳
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2013年8月实业股份有限 2013年8月1日-2016年3月20日 31,000.00
辅城坳新工业区A11栋厂房
公司
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2013年12月王桂祖 2014年1月1日-2016年12月30日 1,950.00
辅城坳新工业区A9号B栋，
深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区2011年12月王桂祖 2014年1月1日-2016年12月30日 3,000.00
辅城坳新工业区A9号A栋厂房，(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
八、资产负债表日后事项
2014年 1月 13日，本公司股东深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清、陈乃雄和陈有贤与北京汇冠新技术股份有限公司签订《北京汇冠新技术股份有限公司与深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清、陈乃雄和陈有贤发行股份及支付现金协议》，北京汇冠新技术股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清、陈乃雄和陈有贤等5名股东合计持有的本公司100%股权。
财务报表附注第70页
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2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
九、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2013年1-9月 2012年度 2011年度
非流动资产处置损益 -694,592.11 46,372.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
330,000.00 500,000.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,574.62 -323,496.76 -520,120.30其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -36,602.62 -41,568.61 -3,018.05少数股东权益影响额（税后）
合计 -207,414.87 -235,555.43 -17,102.26
财务报表附注第71页
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司
2011年1月1日至2013年9月30日
财务报表附注
十、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年1月25日批准报出。
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（加盖公章）
二〇一四年一月二十五日
财务报表附注第72页