中船重工杰瑞科技控股有限公司
审计报告及财务报表
2017年 1月 1日至 2019年 5月 31日
信会师报字[2019]第 ZG11600号
中船重工杰瑞科技控股有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2019年5月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 模拟财务报表
模拟合并资产负债表和公司资产负债表 1-4模拟合并利润表和公司利润表 5-6模拟财务报表附注 1-108
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2017年度至2019年5月
销售、工程承包；工控机、测控设备与系统销售与系统集成；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；实业投资；企业资产管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
模拟财务报表附注
本模拟财务报表业经公司董事会于2019年7月12日批准报出。
(二) 模拟合并财务报表范围
本公司模拟合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|是|是|
|是|是|
|是|是|

本报告期模拟合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、模拟财务报表的编制基础及方法
(一) 模拟财务报表编制基础
1、根据《中国船舶重工集团公司关于同意第七一六研究所拟上市资产无偿划转事项的批复》（船重资[2018]586号），将七一六研究所的水下信息系统业务无偿划转至平台公司上海杰瑞兆新信息科技有限公司（以下简称“上海兆新”）。本模拟财务报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，视同报告期初已经存在。
2、上海兆新作为本次重组平台公司承接七一六研究所军品业务，其军品资质截止报告基准日尚未办理完毕。由于七一六所军品销售收入免征增值税，报告期内七一六研究所业务并未实际交割至平台公司，本模拟财务报表假设上述无偿划转事项报告
期初已完成，研究所划转至平台公司的业务在报告期内免征增值税。
3、根据《中国船舶重工集团有限公司关于同意以上海兆新信息科技有限公司100%股权对杰瑞电子进行增资的批复》（船重资[2018]585号），七一六研究所投平台江苏杰瑞科技集团有限责任公司（以下简称“杰瑞集团”）以上海兆新100%的股权对杰瑞电子进行增资。本模拟财务报表假设上述增资事项已在报告期初完成。4、根据上述模拟事项，本模拟合并财务报表假设报告期内杰瑞控股对杰瑞电子持有45.92%的股权。
报告期内杰瑞控股对子公司法定持股比例：
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模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|法定持股比例（%）|||
|2019.5.31|2018.12.31|2017.12.31|
|45.92|45.92|90.00|
|37.52|37.52|100.00|
|100.00|100.00|100.00|

除上述事项以外，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制模拟财务报表。
(二) 模拟财务报表的编制方法
本次重组注入重组标的中船重工杰瑞科技控股有限公司（以下简称杰瑞控股）的公司包括杰瑞控股、青岛杰瑞自动化有限公司（以下简称青岛杰瑞）、连云港杰瑞自动化有限公司（以下简称连云港杰瑞）、连云港杰瑞电子有限公司（以下简称杰瑞电子）、上海杰瑞兆新信息科技有限公司（以下简称杰瑞兆新），各公司具体注入科目及注入依据如下：
1、杰瑞控股：本次杰瑞控股作为重组标的，公司整体注入。
2、青岛杰瑞：本次青岛杰瑞作为重组标的，公司整体注入。
3、连云港杰瑞：本次连云港杰瑞作为重组标的，公司整体注入。
3、杰瑞电子：本次杰瑞电子作为重组标的，其公司整体注入。杰瑞集团对上海兆新的100%股权对杰瑞电子进行增资，上述增资事项假设报告期初已经完成，杰瑞电子按照上海兆新的账面净资产入账长期股权投资，并对应调整资本公积。
4、上海兆新：上海兆新作为杰瑞集团的全资子公司，其公司业务整体注入，并以上海兆新为平台，将七一六研究所的水下信息系统业务无偿划转至平台公司上海兆新，业务均按项目令号核算，与业务相关的债权债务（包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款）注入，资产负债表中与业务相关的货币资金、存货、固定资产注入，利润表中收入、成本及可直接归集的费用按实际发生额注入，除此以外的其他费用均按比例注入（即注入业务占全部业务比重），并在模拟合并财务报表层面确认少数股东权益和少数股东损益
5、杰瑞控股按照上述编制基础及方法编制本模拟财务报表，所采用的所有重要会计政策、会计估计与中国海防保持一致。
6、根据上述编制基础及方法，公司认为财务报表存在模拟事项，未编制报告期间模
拟现金流量表和模拟所有者权益变动表。根据相关规定及实际情况按合并口径编制
了模拟合并及公司资产负债表和模拟合并及公司利润表。
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模拟财务报表附注
(三) 持续经营
公司管理层自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2017年1月1日至2019年5月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
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允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第12页
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第13页
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(十一)应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50
1－2年 5.00
2－3年 10.00
3－4年 20.00
4－5年 50.00
5年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十一）应收款项坏账准备1、应收账款”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
财务报表附注第14页
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据：
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 应收款项的账龄
合并范围内关联方组合 往来单位性质
投标保证金、备用金及职工借款组合 款项用途
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法：
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 按照账龄分析法计提
合并范围内关联方组合 无需计提坏账准备
投标保证金、备用金及职工借款组合 无需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

财务报表附注第15页
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(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
财务报表附注第16页
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
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终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
一般政策下，各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|直线法|20-45|0-5|
|直线法|5-15|0-5|
|直线法|5-12|0-5|
|直线法|5-15|0-5|
|直线法|5-15|0-5|

按照国家税务总局《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税【2014】75号文）调整后各类固定资产折旧方法、折
旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第20页
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||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|直线法|20-45|0-5|
|直线法|5-15|0-5|
|直线法|5-12|0-5|
|直线法|1|0-5|
|直线法|1|0-5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
财务报表附注第21页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第22页
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|30-50年|
|3-10年|
|10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
财务报表附注第23页
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
财务报表附注第24页
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、绿化费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
在预计的收益期内分摊。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
财务报表附注第25页
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体原则：本公司对外销售的产品及配套产品向客户交付验收后确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
4、建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
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公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）和《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待
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售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业报表格式进行了修订。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，上述准则于 2019年1月1日开始施行。
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述八项规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|

(2)会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|计税依据|||
||2019年1-5月|2018年度|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（根据财税【2018】32号，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税行为或者进口货物，原适用 17%和11%税率的，税率分别调整为 16%和10%，根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%）|0.00、3.00 、6.00、16.00、13.00|0.00、3.00 、6.00、16.00、17.00|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|7.00|7.00|
|按应纳税所得额计缴|15.00、25.00|15.00、25.00|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率（%）
纳税主体名称
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2019年1-5月|
|25.00|25.00|
|15.00|15.00|
|15.00|15.00|
|15.00|15.00|
|15.00|15.00|

(二) 税收优惠
1、连云港杰瑞电子有限公司
（1）本公司子公司杰瑞电子根据财政部、国家税务总局〈关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知〉》(财税[2015]26号)的规定，本公司生产销售的军品免收增值税、消费税、营业税、资源税。
仅杰瑞电子军品业务以及剥离业务适用于上述税收政策，民品业务不适用。
（2）本公司子公司杰瑞电子根据财政部、国家税务总局、财税[2011]100号文件规定，自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税（2018年5月1日改为16%，2019年4月1日改为13%）后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得
税应税收入，不予征收企业所得税。
（3）本公司子公司杰瑞电子于通过连云港市科学技术委员会、连云港市财政
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局、连云港市国家税务局、连云港市地方税务局认证，2014年获得高新技术企业资质并于 2017年 11月 17日通过复审，证书编号GR201732001917，有效期：3年，有效期内减按15%税率征收企业所得税。
2、青岛杰瑞自动化有限公司
（1）本公司子公司青岛杰瑞根据财政部、国家税务总局、财税[2011]100号文件规定，自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税（2018年5月1日改为16%，2019年4月1日改为13%）后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
（2）本公司子公司青岛杰瑞根据财政部、国家税务总局财税[1999]273号文件规定，对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
（3）本公司子公司青岛杰瑞于2011年10月31日经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局以及青岛市地方税务局批准为高新技术企业，证书编号为GR201137100055。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司自被认定为高新技术企业的三年内(2011年 10月 31日至 2014年 10月 31日)适用的所得税税率为15%。公司于2014年9月9日根据青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局以及青岛市地方税务局的批复，自2014年9月9日起至2017年9月9日继续被认定为高新技术企业，证书编号GF201437100004，享受高新技术企业所得税优惠政策；于 2017年9月 19日根据青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局以及青岛市地方税务局的批复，自2017年9月19日起至2020年9月19日继续被认定为高新技术企业，证书编号GR201737100316，享受高新技术企业所得税优惠政策。
（4）本公司孙公司青岛杰瑞工控技术有限公司（以下简称“青岛工控”）于2016年12月2日根据青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局以及青岛市地方税务局的批复，自 2016年 12月 2日起至 2019年 12月 2日继续被认定为高新技术企业，证书编号GR201637100205，享受高新技术企业所得税优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司自被认定为高新技术企业的三年内适用的所得税税率为15%。
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3、连云港杰瑞自动化有限公司
连云港杰瑞自动化有限公司于 2018年获得高新技术企业资质，证书编号GR201832001372，自2018年起三年内减按15%税率征收企业所得税。
4、上海杰瑞兆新信息科技有限公司
本公司子公司杰瑞兆新通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认证，2014年取得高新技术企业证书，并于2017年 11月 23日通过复审，证书编号：GR201731001395，有效期：3年，有效期内减按15%税率征收企业所得税。
五、模拟合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|187,798.92|29,601.01|
|246,083,768.80|389,998,123.82|
|15,880,763.91|23,266,809.92|
|262,152,331.63|413,294,534.75|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|13,993,115.04|21,755,644.77|
|1,887,648.87|1,511,165.15|
|15,880,763.91|23,266,809.92|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|63,350,849.21|84,282,726.23|
|150,012,729.54|256,189,345.21|
|213,363,578.75|340,472,071.44|

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2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.5.31||2018.12.31|||
|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|期末终止确认金额|
|15,220,740.61||17,926,053.36||9,721,914.80|
|6,481,040.71||6,139,570.15||2,584,800.00|
|21,701,781.32||24,065,623.51||12,306,714.80|

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(三) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
|||
|-|-|
|2019.5.31账面价值|2018.12.31账面价值|
|428,357,473.69|354,537,385.04|
|206,776,291.10|29,266,482.14|
|16,162,587.49|9,994,225.38|
|7,226,882.68|24,381,456.39|
|15,082,260.24|4,660,514.12|
|673,605,495.20|422,840,063.07|

2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|715,816,204.56|100.00|42,210,709.36|5.90|
|715,816,204.56|100.00|42,210,709.36|5.90|
|715,816,204.56|100.00|42,210,709.36||

按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
2019.5.31
名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|429,718,807.72|2,148,594.03|
|217,659,253.80|10,882,962.70|
|17,958,430.55|1,795,843.06|
|9,033,603.34|1,806,720.66|
|30,164,520.49|15,082,260.25|
|10,494,328.66|10,494,328.66|
|715,028,944.56|42,210,709.36|

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按其他组合计提项目：
2019.5.31
名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|787,260.00||
|787,260.00||

2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|440,681,822.26|100.00|17,841,759.19|4.05|
|440,681,822.26|100.00|17,841,759.19||

2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|611,296,625.16|100.00|21,493,308.38|3.52|
|611,296,625.16|100.00|21,493,308.38||

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|应收账款|坏账准备|
|356,318,979.93|1,781,594.89|0.50|429,753,268.88|2,148,766.36|
|30,806,823.31|1,540,341.17|5.00|81,800,691.68|4,090,034.59|
|11,104,694.87|1,110,469.49|10.00|49,741,259.76|4,974,125.98|
|30,476,820.49|6,095,364.10|20.00|37,406,490.26|7,481,298.05|
|9,321,028.26|4,660,514.14|50.00|2,177,724.40|1,088,862.20|
|2,653,475.40|2,653,475.40|100.00|1,710,221.20|1,710,221.20|
|440,681,822.26|17,841,759.19||602,589,656.18|21,493,308.38|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|应收账款|坏账准备|
||||8,706,968.98||
||||8,706,968.98||

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3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|17,841,759.19|24,368,950.17|||
|17,841,759.19|24,368,950.17|||

|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|21,493,308.38||3,272,165.99|379,383.20|
|21,493,308.38||3,272,165.99|379,383.20|

|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|18,234,252.96|350,856.42|||
|18,234,252.96|350,856.42|||

说明：2017年收回2016年核销的应收账款2,908,199.00元。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
||379,383.20|

其中重要的应收账款核销情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否因关联交易产生|
|销售货款|54,225.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|222,555.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|9,275.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|3,695.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|33,733.20|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|1,000.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
|销售货款|54,900.00|长期挂账无法收回|董事会批准|否|
||379,383.20||||

财务报表附注第38页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.5.31
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|59,279,560.43|8.28|
|46,683,166.00|6.52|
|39,722,914.00|5.55|
|38,582,040.00|5.39|
|24,975,800.00|3.49|
|209,243,480.43|29.23|

 2018.12.31
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|57,960,614.00|13.15|
|46,126,289.25|10.47|
|17,474,666.00|3.97|
|17,189,117.00|3.90|
|12,010,200.00|2.73|
|150,760,886.25|34.22|

 2017.12.31
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|104,482,284.00|17.09|
|26,866,720.00|4.40|
|23,176,200.00|3.79|
|22,138,901.00|3.62|
|19,872,000.00|3.25|
|196,536,105.00|32.15|

说明：按欠款方归集的期末余额前五名未披露单位名称的均为涉军单位，上述涉军单位均为当年前五名，各年度相关名称并不相同。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.5.31||2018.12.31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|
|15,045,482.84|62.77|51,611,162.87|94.29|37,555,242.62|
|8,046,657.31|33.57|1,938,386.40|3.54|1,208,066.00|

财务报表附注第39页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.5.31||2018.12.31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|
|199,454.28|0.83|700,376.00|1.28|402,950.00|
|677,326.00|2.83|484,950.00|0.89|645,900.00|
|23,968,920.43|100.00|54,734,875.27|100.00|39,812,158.62|

2、账龄超过一年的重要预付款项
||
|-|
|2019.5.31|
|1,170,360.00|
|1,246,500.00|
|800,000.00|
|763,200.00|
|3,980,060.00|

||
|-|
|2018.12.31|
|763,200.00|
|679,430.40|
|480,000.00|
|243,360.00|
|2,165,990.40|

||
|-|
|2017.12.31|
|763,200.00|
|508,000.00|
|210,000.00|
|1,481,200.00|

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|2019.5.31|
|3,090,360.00|
|1,963,200.00|
|1,626,720.00|
|1,609,489.00|
|934,000.00|
|9,223,769.00|

财务报表附注第40页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||
|-|
|2018.12.31|
|5,301,000.00|
|4,253,000.00|
|3,901,000.00|
|2,240,360.00|
|1,563,018.00|
|17,258,378.00|

||
|-|
|2017.12.31|
|3,384,615.39|
|2,936,531.93|
|1,877,360.00|
|1,500,000.00|
|1,378,000.00|
|11,076,507.32|

(五) 其他应收款
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|20,079,842.77|14,462,688.04|
|20,079,842.77|14,462,688.04|

1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
|||
|-|-|
|2019.5.31账面价值|2018.12.31账面价值|
|15,764,466.44|9,592,054.81|
|2,678,403.73|3,059,820.83|
|953,352.60|1,238,372.40|
|325,845.00|572,440.00|
|357,775.00||
|20,079,842.77|14,462,688.04|

财务报表附注第41页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|6,303,442.15|6,217,623.39|
|14,237,524.06|8,582,851.25|
|20,540,966.21|14,800,474.64|

（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年5月31日
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
|||337,786.60|
|337,786.60||-337,786.60|
|123,336.84|||
|461,123.44|||

2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|14,800,474.64|100.00|337,786.60|2.28|
|14,800,474.64|100.00|337,786.60||

财务报表附注第42页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,843,018.74|100.00|221,634.64|1.40|
|15,843,018.74|100.00|221,634.64||

财务报表附注第43页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|2,885,697.04|14,428.48|0.50|4,517,972.35|22,589.87|
|1,627,790.35|81,389.52|5.00|1,296,807.50|64,840.37|
|988,586.00|98,858.60|10.00|1,342,044.00|134,204.40|
|715,550.00|143,110.00|20.00|||
|6,217,623.39|337,786.60||7,156,823.85|221,634.64|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|8,582,851.25|||8,686,194.89||
|8,582,851.25|||8,686,194.89||

财务报表附注第44页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|337,786.60|123,336.84|||
|337,786.60|123,336.84|||

|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|221,634.64|116,151.96|||
|221,634.64|116,151.96|||

|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|转销或核销|
|114,204.19|107,430.45|||
|114,204.19|107,430.45|||

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2019.5.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|备用金|788,800.00|1年以内，1-2年，2-3年|3.93|
|保证金|715,550.00|4-5年|3.56|
|保证金|567,545.00|1年以内|2.83|
|保证金|530,000.00|1年以内、1-2年|2.64|
|保证金|500,000.00|1年以内|2.49|
||3,101,895.00||15.45|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018.12.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|854,575.00|1年以内、3-4年|5.77|
|保证金|806,000.00|1-2年|5.45|
|保证金|527,500.00|1-2年、2-3年|3.56|
|保证金|505,386.00|1年以内、2-3年|3.41|
|保证金|405,000.00|1年以内、1-2年|2.74|
||3,098,461.00||20.93|

财务报表附注第45页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017.12.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|1,921,650.00|1年以内|12.13|
|保证金|913,044.00|2-3年|5.76|
|保证金|593,700.00|1年以内、1-2年|3.75|
|保证金|527,500.00|1年以内、1-2年|3.33|
|保证金|465,386.00|1-2年|2.94|
||4,421,280.00||27.91|

财务报表附注第46页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2019.5.31|||2018.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|82,751,331.47||82,751,331.47|70,971,122.28||70,971,122.28|54,314,450.97||
|105,319.33||105,319.33|103,697.21||103,697.21|74,268.34||
|613,054,045.50||613,054,045.50|553,549,304.94||553,549,304.94|444,683,014.89||
|48,582,464.52||48,582,464.52|37,569,142.66||37,569,142.66|23,406,692.33||
|744,493,160.82||744,493,160.82|662,193,267.09||662,193,267.09|522,478,426.53||

财务报表附注第47页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(七) 其他流动资产
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|3,643,654.14|115,890.45|
|3,643,654.14|115,890.45|

财务报表附注第48页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(八) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动||||||||2017.12.31|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||1,500,000.00||-9,920.99||||||1,490,079.01|
||1,500,000.00||-9,920.99||||||1,490,079.01|
||1,500,000.00||-9,920.99||||||1,490,079.01|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增减变动||||||||2018.12.31|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,490,079.01|||683.89||||||1,490,762.90|
|1,490,079.01|||683.89||||||1,490,762.90|
|1,490,079.01|||683.89||||||1,490,762.90|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增减变动||||||||2019.5.31|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,490,762.90|||-22,808.44||||||1,467,954.46|

财务报表附注第49页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增减变动||||||||2019.5.31|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|1,490,762.90|||-22,808.44||||||1,467,954.46|
|1,490,762.90|||-22,808.44||||||1,467,954.46|

财务报表附注第50页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|208,089,788.26|205,231,089.76|
|208,089,788.26|205,231,089.76|

2、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子设备|机器设备|其他|
|183,040,460.07|6,397,885.93|52,173,655.20|39,693,964.13|1,736,691.05|
|2,100,899.36|982,701.92|14,254,426.51|988,863.29|17,558.00|
||982,701.92|14,254,426.51|988,863.29|17,558.00|
|2,100,899.36|||||
||620,771.58|1,572,473.36|341,483.63|1,659,121.05|
||620,771.58|1,572,473.36|341,483.63|1,659,121.05|
|185,141,359.43|6,759,816.27|64,855,608.35|40,341,343.79|95,128.00|
|21,026,983.97|3,330,223.68|30,360,213.64|22,086,891.46|938,470.38|
|6,366,213.21|603,477.65|6,925,510.70|1,690,324.98|141.93|
|6,366,213.21|603,477.65|6,925,510.70|1,690,324.98|141.93|
||390,803.04|1,476,810.81||898,469.77|
||390,803.04|1,476,810.81||898,469.77|
|27,393,197.18|3,542,898.29|35,808,913.53|23,777,216.44|40,142.54|
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
|157,748,162.25|3,212,935.57|28,781,724.77|8,727,102.74|54,985.46|
|162,013,476.10|3,063,679.84|21,548,471.51|9,770,048.06|798,220.67|

财务报表附注第51页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子设备|机器设备|其他|
|185,141,359.43|6,759,816.27|64,855,608.35|40,341,343.79|95,128.00|
|445,257.16|1,004,850.60|19,396,417.70|1,954,787.17||
||1,004,850.60|19,396,417.70|1,392,968.72||
|445,257.16|||561,818.45||
||50,400.00|697,041.69|710,142.82||
||50,400.00|697,041.69|710,142.82||
|185,586,616.59|7,714,266.87|83,554,984.36|41,585,988.14|95,128.00|
|27,393,197.18|3,542,898.29|35,808,913.53|23,777,216.44|40,142.54|
|6,441,467.59|673,290.73|6,708,028.36|2,148,664.73|7,737.50|
|6,441,467.59|673,290.73|6,708,028.36|2,148,664.73|7,737.50|
||48,888.00|658,930.51|633,821.25||
||48,888.00|658,930.51|633,821.25||
|33,834,664.77|4,167,301.02|41,858,011.38|25,292,059.92|47,880.04|
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
|151,751,951.82|3,542,983.44|41,432,002.93|8,456,903.61|47,247.96|
|157,748,162.25|3,212,935.57|28,781,724.77|8,727,102.74|54,985.46|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子设备|机器设备|其他|
|185,586,616.59|7,714,266.87|83,554,984.36|41,585,988.14|95,128.00|
||408,794.08|4,565,979.79|5,749,649.84||
||408,794.08|4,565,979.79|5,749,649.84||
|||749,781.64|2,146,638.45||

财务报表附注第52页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子设备|机器设备|其他|
|||749,781.64|2,146,638.45||
|185,586,616.59|8,123,060.95|87,371,182.51|45,188,999.53|95,128.00|
|33,834,664.77|4,167,301.02|41,858,011.38|25,292,059.92|47,880.04|
|2,690,956.14|298,512.45|3,780,226.62|935,558.76|3,223.95|
|2,690,956.14|298,512.45|3,780,226.62|935,558.76|3,223.95|
|||713,498.26|2,025,674.54||
|||713,498.26|2,025,674.54||
|36,525,620.91|4,465,813.47|44,924,739.74|24,201,944.14|51,103.99|
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
||3,982.41|264,970.05|7,837,024.61||
|149,060,995.68|3,653,265.07|42,181,472.72|13,150,030.78|44,024.01|
|151,751,951.82|3,542,983.44|41,432,002.93|8,456,903.61|47,247.96|

(十) 在建工程
1、在建工程及工程物资
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|

财务报表附注第53页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2、在建工程情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2019.5.31|||2018.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

3、重要在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2016.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2017.12.31|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|4,000,000.00|1,995,636.06|1,771,602.15|2,100,899.36|1,666,338.85||100.00|100.00%||||
||1,995,636.06|1,771,602.15|2,100,899.36|1,666,338.85|||||||

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(十一)无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|
|28,391,365.34|||238,425.64|
|28,391,365.34|||238,425.64|
|4,077,700.27|||136,004.70|
|579,565.44|||73,847.66|
|579,565.44|||73,847.66|
|4,657,265.71|||209,852.36|
|23,734,099.63|||28,573.28|
|24,313,665.07|||102,420.94|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|
|28,391,365.34|||238,425.64|

财务报表附注第55页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|
|28,391,365.34|||238,425.64|
|4,657,265.71|||209,852.36|
|579,565.46|||28,573.28|
|579,565.46|||28,573.28|
|5,236,831.17|||238,425.64|
|23,154,534.17|||-|
|23,734,099.63|||28,573.28|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|
|28,391,365.34|||238,425.64|
|28,391,365.34|||238,425.64|
|5,236,831.17|||238,425.64|
|241,485.60||||
|241,485.60||||
|5,478,316.77|||238,425.64|

财务报表附注第56页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|
|22,913,048.57||||
|23,154,534.17||||

(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|523,080.07||272,911.44||
|737,265.00||384,660.00||
|290,083.33||59,000.04||
||1,666,338.85|194,406.17||
|1,550,428.40|1,666,338.85|910,977.65||

|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|250,168.63||250,168.63||
|352,605.00||352,605.00||
|231,083.29||59,000.04||
|1,471,932.68||333,267.72||
||810,676.91|||
||104,854.37|5,242.71||
|2,305,789.60|915,531.28|1,000,284.10||

|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|172,083.25||24,583.35||
|1,138,664.96||138,861.55||
|810,676.91||112,594.00||
|99,611.66||8,737.85||
||165,194.88|||
|2,221,036.78|165,194.88|284,776.75||

财务报表附注第57页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019.5.31||2018.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,671,954.74|5,350,793.20|17,522,555.44|2,639,340.37|21,714,943.02|
|3,975,455.84|596,318.38|11,214,950.08|1,682,242.51|14,833,080.89|
|39,647,410.58|5,947,111.58|28,737,505.52|4,321,582.88|36,548,023.91|

2、未确认递延所得税资产明细
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|15,105,855.13|8,762,967.40|
|87,206,340.42|84,837,163.37|
|102,312,195.55|93,600,130.77|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|2017.12.31|
|43,307,754.70|43,447,526.53|47,889,232.57|
|22,542,364.23|22,542,364.23|22,542,364.23|
|18,847,272.61|18,847,272.61|18,847,272.61|
|2,508,948.88|||
|87,206,340.42|84,837,163.37|89,278,869.41|

(十四)其他非流动资产
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|4,622,019.54|4,576,455.20|
|4,622,019.54|4,576,455.20|

(十五)短期借款
1、短期借款分类
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|47,694,200.00|47,694,200.00|
|47,694,200.00|47,694,200.00|

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2017年度至2019年5月
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2017年借款情况如下：
（1）杰瑞电子 2017年 1月 11日向交通银行股份有限公司连云港支行借款 10,000,000.00元，合同编号为【Z17012N15692909】；该笔借款为信用借款，借款利率为4.437%，借款期限为1年；
（2）杰瑞电子 2017年 1月 11日向交通银行股份有限公司连云港支行借款 10,000,000.00元，合同编号为【Z17012N15697164】；该笔借款为信用借款，借款利率为4.437%，借款期限为1年；
（3）杰瑞电子 2017年 1月 11日向交通银行股份有限公司连云港支行借款2,500,000.00元，合同编号为【Z17012N15697189】；该笔借款为信用借款，借款利率为4.437%，借款期限为1年；
2018年借款情况如下：
（1）青岛杰瑞于2018年6月5日向中国农业银行股份有限公司青岛市北第三支行借款4,994,200元，合同编号为【84010120180000772】；该笔借款为信用借款，借款利率为5.0025%，借款期限为1年，本期还款金额为300,000元。
（2）青岛杰瑞于2018年1月26日向中国船舶重工集团公司第七一六研究所（以下简称“七一六研究所”）借款15,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（3）连云港自动化于2018年3月3日向七一六研究所借款15,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（4）连云港自动化于2018年3月29日向七一六研究所借款3,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（5）连云港自动化于2018年1月19日向七一六研究所借款2,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（6）连云港自动化于2018年10月9日七一六研究所借款5,000,000元；该笔借款为信用借款，无借款利率，借款期限为1年。
（7）上海兆新于2018年4月8日向七一六研究所借款3,000,000元，该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
截至2019年5月31日借款情况如下：
（1）青岛杰瑞于2018年6月5日向中国农业银行股份有限公司青岛市北第三支行借款4,994,200元，合同编号为【84010120180000772】；该笔借款为信用借款，借款利率为5.0025%，借款期限为1年，2018年度已还款金额为300,000元。
（2）青岛杰瑞于2019年1月26日向中国船舶重工集团公司第七一六研究所（以下简称“七一六研究所”）借款15,000,000元；该笔借款为信用借款，借款
财务报表附注第59页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
利率为1.5000%，借款期限为1年。
（3）连云港自动化于2019年3月3日向七一六研究所借款15,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（4）连云港自动化于2019年3月29日向七一六研究所借款3,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（5）连云港自动化于2019年1月19日向七一六研究所借款2,000,000元；该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
（6）连云港自动化于2018年10月9日七一六研究所借款5,000,000元；该笔借款为信用借款，无借款利率，借款期限为1年。
（7）上海兆新于2019年4月8日向七一六研究所借款3,000,000元，该笔借款为信用借款，借款利率为1.5000%，借款期限为1年。
(十六)应付票据
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|21,719,423.60|39,668,173.14|
|57,107,153.65|104,841,359.80|
|78,826,577.25|144,509,532.94|

(十七)应付账款
1、应付账款列示
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|163,229,360.37|127,254,403.16|
|39,610,672.38|6,158,259.45|
|3,793,190.06|2,996,770.33|
|7,559,356.70|5,472,628.44|
|214,192,579.51|141,882,061.38|

2、账龄超过一年的重要应付账款
2019年5月31日
||
|-|
|期末余额|
|700,000.00|
|636,340.00|
|1,336,340.00|

财务报表附注第60页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|700,000.00|
|636,340.00|
|1,336,340.00|

2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|900,000.00|
|841,999.06|
|1,741,999.06|

说明：账龄超过一年的重要应付账款未披露单位名称的均为涉军单位，上述涉军单位均为当年账龄超过一年的重要应付账款，各年度相关名称并不相同。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|56,441,449.36|64,590,608.77|
|37,583,399.91|1,972,957.03|
|1,358,182.02|1,113,101.87|
|6,229,798.19|5,118,750.78|
|101,612,829.48|72,795,418.45|

2、账龄超过一年的重要预收款项
2019年5月31日
||
|-|
|期末余额|
|4,335,000.00|
|1,308,750.00|
|5,643,750.00|

2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|3,275,000.00|
|1,308,750.00|
|4,583,750.00|

财务报表附注第61页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|4,010,400.00|
|3,026,000.00|
|7,036,400.00|

说明：账龄超过一年的重要预收款项未披露单位名称的均为涉军单位，上述涉军单位均为当年账龄超过一年的重要预收款项，各年度相关名称并不相同。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|22,888,853.06|162,406,613.25|157,829,654.35|
|8,873.20|17,136,790.09|17,111,925.39|
||25,792.00|25,792.00|
|22,897,726.26|179,569,195.34|174,967,371.74|

||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|27,465,811.96|157,523,266.33|160,572,238.88|
|33,737.90|19,792,294.87|19,794,483.87|
||4,661,190.98|4,661,190.98|
|27,499,549.86|181,976,752.18|185,027,913.73|

||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|24,416,839.41|69,938,325.97|85,251,850.52|
|31,548.90|6,778,806.71|5,953,499.31|
||27,373.74|27,373.74|
|24,448,388.31|76,744,506.42|91,232,723.57|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|21,499,630.00|120,771,722.20|115,843,352.20|
|85,930.00|20,450,423.70|20,450,423.70|
|4,732.50|6,681,509.36|6,668,632.16|
|4,225.40|6,055,521.08|6,044,111.78|

财务报表附注第62页
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2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|84.50|372,630.48|372,385.78|
|422.60|253,357.80|252,134.60|
|165,558.00|12,919,148.00|12,792,050.00|
|1,101,472.56|1,543,084.37|2,034,470.67|
|31,530.00|40,725.62|40,725.62|
|22,888,853.06|162,406,613.25|157,829,654.35|

||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|26,428,000.00|105,875,526.95|108,707,872.95|
|85,930.00|24,117,384.58|23,995,374.58|
|17,609.70|8,038,307.71|8,039,604.21|
|15,634.70|7,052,361.40|7,053,375.80|
|329.20|291,920.05|292,095.35|
|1,645.80|694,026.26|694,133.06|
|292,656.00|14,548,301.96|14,501,659.76|
|610,086.26|2,168,802.67|2,521,254.92|
|31,530.00|2,774,942.46|2,806,472.46|
|27,465,811.96|157,523,266.33|160,572,238.88|

||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|23,595,654.00|49,307,571.44|66,270,891.50|
|207,940.00|11,229,108.23|10,875,852.93|
|16,313.20|3,148,190.79|2,755,848.97|
|14,620.30|2,773,377.57|2,426,575.33|
|153.90|87,046.48|78,238.60|
|1,539.00|287,766.74|251,035.04|
|339,298.20|5,107,484.72|4,524,483.00|
|257,634.01|1,145,970.79|824,774.12|
|24,416,839.41|69,938,325.97|85,251,850.52|

财务报表附注第63页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|8,450.60|14,554,256.50|14,529,792.10|
|422.60|441,844.76|441,444.46|
||2,140,688.83|2,140,688.83|
|8,873.20|17,136,790.09|17,111,925.39|

||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|32,915.00|16,931,817.12|16,933,952.72|
|822.90|291,973.91|292,027.31|
||2,568,503.84|2,568,503.84|
|33,737.90|19,792,294.87|19,794,483.87|

||||
|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|
|30,779.40|5,817,884.66|5,231,336.10|
|769.50|117,378.05|113,803.21|
||843,544.00|608,360.00|
|31,548.90|6,778,806.71|5,953,499.31|

(二十)应交税费
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|174,887.50|8,349,617.15|
|-1,606,091.31|7,261,695.59|
|311,612.97|95,441.46|
|11,458.27|460,119.45|
|111,254.19|232,380.22|
|8,184.47|328,656.76|
|21,114.08|70,395.05|
|-967,579.83|16,798,305.68|

(二十一)其他应付款
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|319,149.42|6,522.98|
|21,996,274.88|31,639,790.72|
|22,315,424.30|31,646,313.70|

财务报表附注第64页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
1、应付利息
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|112,354.45|6,522.98|
|206,794.97||
|319,149.42|6,522.98|

2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|1,360,490.00||
|3,975,455.84|11,214,950.08|
|1,156,876.55|609,504.67|
|14,348,536.70|19,242,881.75|
|1,154,915.79|572,454.22|
|21,996,274.88|31,639,790.72|

(二十二)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|
|8,450,000.00|||8,450,000.00|
|8,450,000.00|||8,450,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|
|8,450,000.00|2,100,000.00|10,400,000.00|150,000.00|
|8,450,000.00|2,100,000.00|10,400,000.00|150,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|2019.5.31|
|150,000.00|||150,000.00|
|150,000.00|||150,000.00|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期新增补助金额|本期计入当前损益金额|其他变动|2017.12.31|
|150,000.00||||150,000.00|
|300,000.00||||300,000.00|
|8,000,000.00||||8,000,000.00|
|8,450,000.00||||8,450,000.00|

财务报表附注第65页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期新增补助金额|本期计入当前损益金额|其他变动|2018.12.31|
|150,000.00|2,100,000.00|2,100,000.00||150,000.00|
|300,000.00||300,000.00|||
|8,000,000.00||8,000,000.00|||
|8,450,000.00|2,100,000.00|10,400,000.00||150,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期新增补助金额|本期计入当前损益金额|其他变动|2019.5.31|
|150,000.00||||150,000.00|
|150,000.00||||150,000.00|

(二十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-5月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|561,711,798.58|378,040,394.87|1,516,634,715.60|1,035,325,750.86|1,208,790,184.56|
|4,746,724.65|3,838,084.49|15,923,458.79|14,200,777.79|17,366,473.07|
|566,458,523.23|381,878,479.36|1,532,558,174.39|1,049,526,528.65|1,226,156,657.63|

2、主营业务收入和主营业务成本按产品分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2019年1-5月||2018年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|295,034,190.98|195,429,585.83|779,192,485.42|533,150,794.12|728,664,549.81|
|142,146,383.83|109,098,112.56|421,336,643.65|308,635,991.03|303,102,326.27|
|44,105,302.60|36,224,076.37|96,466,340.73|70,156,493.25|55,949,737.88|
|61,740,320.92|22,916,051.09|140,012,031.36|54,243,157.20|77,375,997.17|
|18,685,600.25|14,372,569.02|79,627,214.44|69,139,315.26|43,697,573.43|
|561,711,798.58|378,040,394.87|1,516,634,715.60|1,035,325,750.86|1,208,790,184.56|

(二十四)税金及附加
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|761,294.21|1,505,210.19|
|553,033.32|1,075,861.24|
|727,725.67|1,561,698.76|
|271,806.90|591,586.10|
|5,814.45|18,396.60|

财务报表附注第66页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|284,528.59|572,376.90|
|14,859.76|16,027.53|
|2,619,062.90|5,341,157.32|

(二十五)销售费用
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|8,727,375.08|19,261,262.37|
|4,102,503.28|10,056,478.09|
|2,022,944.94|6,723,591.40|
|2,433,754.72|3,116,047.29|
|864,609.48|3,061,469.40|
|688,664.64|2,015,357.45|
|943,557.46|1,783,369.40|
|455,048.47|1,601,446.22|
|153,105.51|482,854.53|
|17,173.09|450,858.83|
|162,456.43|407,649.99|
|48,786.20|132,139.69|
|112,583.99|200,985.37|
|16,332.05|91,136.17|
|3,610,968.27|7,274,207.70|
|24,359,863.61|56,658,853.90|

(二十六)管理费用
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|26,576,518.50|51,398,776.14|
|1,323,794.15|5,853,578.12|
|2,914,059.90|5,594,375.39|
|2,365,287.56|4,814,005.70|
|1,480,083.20|3,815,101.46|
|770,772.43|2,431,015.55|
|1,073,453.79|2,230,161.83|
|465,943.65|1,926,877.23|
|500,352.12|1,788,369.61|
|572,899.45|1,170,644.30|
|452,337.49|788,262.12|
|241,485.60|608,138.74|

财务报表附注第67页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
||602,773.63|
|28,241.38|71,015.64|
|180.00|3,528.39|
|3,215,202.71|9,017,466.10|
|41,980,611.93|92,114,089.95|

(二十七)研发费用
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|9,518,053.93|36,485,331.88|
|280,430.09|549,027.83|
|19,802,940.74|48,111,672.34|
|11,455,756.69|23,282,795.22|
|1,116,237.42|3,351,568.66|
|1,515,747.53|2,605,982.15|
|8,000.00|80,531.70|
|94,339.62|2,611,551.74|
|43,791,506.02|117,078,461.52|

(二十八)财务费用
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|1,847,546.07|1,118,680.51|
|326,607.72|1,823,424.38|
|-6,572.10|-18,046.65|
|16,574.29|396,902.99|
|1,530,940.54|-325,887.53|

(二十九)其他收益
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|4,062,275.01|18,241,276.13|
|4,062,275.01|18,241,276.13|

计入其他收益的政府补助
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
||8,000,000.00||
||2,100,000.00||

财务报表附注第68页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
||1,930,000.00||
||1,000,000.00||
||744,800.00||
||600,000.00||
||400,000.00||
||315,000.00||
||300,000.00||
||234,800.00||
|221,209.75|232,256.13||
||225,000.00||
||225,000.00||
||200,000.00||
||200,000.00||
||200,000.00||
||193,000.00||
||160,000.00||
||120,000.00|24,800.00|
||120,000.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||100,000.00||
||60,000.00||
||50,000.00||
||45,000.00||
||45,000.00||
||40,000.00||
||20,000.00||

财务报表附注第69页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
||20,000.00||
||16,700.00||
||16,460.00||
||16,000.00||
||8,000.00|196,000.00|
||2,000.00||
||1,260.00||
||1,000.00||
|||263,245.00|
|||30,000.00|
|||300,000.00|
|||2,750,000.00|
|||80,000.00|
|||113,000.00|
|||10,000.00|
|||100,000.00|
|||301,266.60|
|||100,000.00|
|||890,659.31|
|||660,000.00|
|43,522.26||114,027.50|
|||1,830,000.00|
|||100,000.00|
|||4,000.00|
|||10,000.00|
|||55,000.00|
|||10,000.00|
|59,600.00|||
|400,000.00|||
|42,400.00|||
|800,000.00|||
|450,000.00|||

财务报表附注第70页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|153,000.00|||
|18,000.00|||
|10,000.00|||
|300,000.00|||
|300,000.00|||
|170,000.00|||
|1,780.00|||
|226,613.00|||
|199,150.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|120,000.00|||
|327,000.00|||
|20,000.00|||
|4,062,275.01|18,241,276.13|7,941,998.41|

(三十)投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|-22,808.44|683.89|
|-22,808.44|683.89|

(三十一)信用减值损失
项目 2019年1-5月
应收账款坏账损失 -24,368,950.17其他应收款坏账损失 -123,336.84合计 -24,492,287.01(三十二)资产减值损失
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
||3,156,014.03|
||3,156,014.03|

财务报表附注第71页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(三十三)资产处置收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|发生额|||||
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|2019年1-5月|2018年度|
|134,476.82||94,145.48|134,476.82||
|134,476.82||94,145.48|134,476.82||

(三十四)营业外收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|发生额|||||
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|2019年1-5月|2018年度|
|||2,317,385.23|||
||2,221,000.00|187,899.01||2,221,000.00|
|205,680.36|323,499.31|785,233.01|205,680.36|323,499.31|
|205,680.36|2,544,499.31|3,290,517.25|205,680.36|2,544,499.31|

计入营业外收入的政府补助
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
||1,521,000.00||
||300,000.00|1,600.00|
||200,000.00||
||80,000.00||
||60,000.00||
||40,000.00||
||15,000.00||
||5,000.00||
|||50,000.00|
|||50,000.00|
|||7,000.00|
|||16,000.00|
|||63,299.01|
||2,221,000.00|187,899.01|

财务报表附注第72页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(三十五)营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|发生额|||||
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|2019年1-5月|2018年度|
|41,866.76|115,073.81||41,866.76|115,073.81|
||19,000.00|||19,000.00|
|90,840.00|25,200.00|9,840.00|90,840.00|25,200.00|
|240,009.96|137,435.81|190,747.88|240,009.96|137,435.81|
|372,716.72|296,709.62|200,587.88|372,716.72|296,709.62|

(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|7,958,679.74|27,310,936.24|
|-1,625,528.70|1,287,645.40|
|6,333,151.04|28,598,581.64|

2、会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|49,812,678.89|235,810,734.32|
|12,453,169.72|58,952,683.58|
|-4,981,267.89|-23,478,931.74|
|1,857,353.71|3,297,494.89|
|-20,965.77|-429,830.05|
|1,327,775.49||
|-4,302,914.22|-9,742,835.04|
|6,333,151.04|28,598,581.64|

(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|账面价值|||
|2019.5.31|2018.12.31|2017.12.31|
|15,880,763.91|23,266,809.92|32,416,482.83|
|15,880,763.91|23,266,809.92|32,416,482.83|

财务报表附注第73页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
六、合并范围的变更
根据“二、模拟财务报表的编制基础”所述，报告期内，合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2019年5月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|连云港|连云港|电子元件制造|45.92||
|青岛|青岛|通信系统设备制造|37.52||
|连云港|连云港|电气机械及器材制造|100.00||

2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|连云港|连云港|电子元件制造|45.92||
|青岛|青岛|通信系统设备制造|37.52||
|连云港|连云港|电气机械及器材制造|100.00||

2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|连云港|连云港|电子元件制造|45.92||
|青岛|青岛|通信系统设备制造|37.52||
|连云港|连云港|电气机械及器材制造|100.00||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对青岛杰瑞持股比例为37.52%、表决权比例为100.00%，对杰瑞电子持股比例为45.92%、表决权比例为94.89%，在子公司的持股比例不同于表决权比例；
本公司2018年4月与七一六研究所、杰瑞集团通过股东会决议，签署《股东
表决权委托协议》，七一六研究所将所持有的青岛杰瑞62.48%表决权、杰瑞集
团将所持有的杰瑞电子48.97%表决权委托于本公司，导致在子公司的持股比
财务报表附注第74页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
例不同于表决权比例。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：根据《股东表决权委托协议》，本公司对青岛杰瑞持股比例为37.52%、表决权比例为100.00%，对杰瑞电子持股比例为45.92%、表决权比例为94.89%，本公司对青岛杰瑞和杰瑞电子保持控制并纳入模拟财务报表合并范围。
2、重要的非全资子公司
2019年5月31日
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|54.08|27,531,276.62||

2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|54.08|105,160,470.61||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司少数股东对杰瑞电子持股比例为54.08%、表决权比例为5.11%，在子公司的持股比例不同于表决权比例；
本公司2018年4月与杰瑞集团所通过股东会决议，签署《股东表决权委托协议》，杰瑞集团将所持有的杰瑞电子48.97%表决权委托于本公司，导致少数股东在子公司的持股比例不同于表决权比例。
2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|54.08|65,038,787.61|17,150,804.43|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：2018年 4月少数股东增资并转让表决权事项视同期初已完成。
财务报表附注第75页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2019年5月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,624,286,422.81|104,685,672.39|1,728,972,095.20|313,171,012.27||

2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,567,495,536.58|98,392,579.78|1,665,888,116.36|300,998,000.92||

2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,470,502,277.89|91,763,162.13|1,562,265,440.02|383,838,566.28|8,000,000.00|

2019年1-5月
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|436,518,491.59|50,910,967.49|50,910,967.49|

2018年度
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,222,264,192.63|194,463,241.70|194,463,241.70|

2017年度
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|989,102,704.56|151,985,383.96|151,985,383.96|

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）杰瑞电子
根据《中国船舶重工集团有限公司关于同意以杰瑞兆新100%股权对杰瑞电子进行增资的批复》（船重资【2018】585号），本公司原控股子公司杰瑞电子于
2018年4月进行股权增资，杰瑞集团以其所持有的全资子公司，杰瑞兆新100%
股权增资，经评估备案的评估价值107,257.86万元，认缴杰瑞电子新增注册资
财务报表附注第76页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
本8,585.02万元。本次增资完成后，本公司持有杰瑞电子8,050.00万股，占比45.92%，杰瑞集团持有杰瑞电子8,585.02万股，占比48.97%。同时，本公司与杰瑞集团通过股东会决议，签署《股东表决权委托协议》，将所持有48.97%表决权委托于本公司，杰瑞电子仍纳入本公司合并范围。
该事项根据“二、模拟财务报表的编制基础”所述，视同报告期期初即已完成。
（2）青岛杰瑞自动化有限公司
根据《青岛杰瑞自动化有限公司股东决定》，本公司原全资子公司青岛杰瑞于2018年4月进行债转股，原债权人七一六研究所持有债权12,250.00万元，折股8,241.96万股。本次债转股完成后，本公司持有青岛杰瑞股份4,950.00万股，占比37.52%，七一六研究所持有青岛杰瑞股份 8,241.96万股，占比62.48%。
同时，本公司与七一六研究所通过股东会决议，签署《股东表决权委托协议》，将所持有62.48%表决权委托于本公司，青岛杰瑞仍纳入本公司合并范围。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2018年度
||
|-|
|连云港杰瑞电子有限公司|
|529,007,843.42|
|529,007,843.42|
|411,602,756.75|
|117,405,086.67|
|117,405,086.67|

说明：杰瑞电子交易事项根据“二、模拟财务报表的编制基础”所述，该交易视同报告期期初即已完成。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2019年5月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|舟山市|舟山市|海洋工程装备制造|35.00||

财务报表附注第77页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|舟山市|舟山市|海洋工程装备制造|35.00||

2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|舟山市|舟山市|海洋工程装备制造|35.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
财务报表附注第78页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于借款。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|-18,475.46|-11,186.81|
|18,475.46|11,186.81|

（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
报告期内，公司无以公允价值计量的金融资产及金融负债。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|天津市|租赁和商务服务业|100,000.00|40.00|

本公司最终控制方是：中国船舶重工集团有限公司
财务报表附注第79页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京环鼎科技有限责任公司 同一最终控制方
北京长城电子装备有限责任公司 同一最终控制方
北京中船汉光信息技术有限公司 同一最终控制方
渤海船舶重工有限责任公司 同一最终控制方
渤海造船厂集团有限公司 同一最终控制方
大连船舶重工集团钢结构制作有限公司 同一最终控制方
大连船舶重工集团有限公司 同一最终控制方
大连船用柴油机有限公司 同一最终控制方
大连船用推进器有限公司 同一最终控制方
邯郸派瑞气体设备有限公司 同一最终控制方
杭州瑞利声电技术公司 同一最终控制方
河北汉光重工有限责任公司 同一最终控制方
河南柴油机重工有限责任公司 同一最终控制方
江苏杰瑞科技集团有限责任公司 同一最终控制方
杰瑞科创园管理有限公司 同一最终控制方
九江七所精密机电科技有限公司 同一最终控制方
昆明欧迈科技有限公司 同一最终控制方
连云港杰瑞国际贸易有限公司 同一最终控制方
连云港杰瑞环保科技有限责任公司 同一最终控制方
连云港杰瑞深软科技有限公司 同一最终控制方
连云港瑞城置业有限公司 同一最终控制方
洛阳双瑞风电叶片有限公司 同一最终控制方
洛阳双瑞风电叶片有限公司盐城分公司 同一最终控制方
洛阳双瑞精铸钛业有限公司 同一最终控制方
洛阳双瑞万基钛业有限公司 同一最终控制方
洛阳双瑞橡塑科技有限公司 同一最终控制方
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司 同一最终控制方
青岛北船管业有限责任公司 同一最终控制方
青岛北海船舶重工有限责任公司 同一最终控制方
青岛海山海洋装备有限公司 同一最终控制方
财务报表附注第80页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛海西重工有限责任公司 同一最终控制方
青岛海西重机有限责任公司 同一最终控制方
青岛武船重工有限公司 同一最终控制方
山西汾西重工船舶电气有限公司 同一最终控制方
山西江淮重工有限责任公司 同一最终控制方
上海瑞洋船舶科技有限公司 同一最终控制方
深圳中船网络科技有限公司 同一最终控制方
沈阳辽海装备有限责任公司 同一最终控制方
天津津航计算技术研究所 同一最终控制方
天津七所精密机电技术有限公司 同一最终控制方
天津新港船舶重工有限责任公司 同一最终控制方
武昌船舶重工集团有限公司 同一最终控制方
武昌船舶重工有限责任公司 同一最终控制方
武汉华之洋科技有限公司 同一最终控制方
武汉华中天易科技贸易有限公司 同一最终控制方
武汉环达电子科技有限公司 同一最终控制方
扬州海通电子科技有限公司 同一最终控制方
宜昌船舶柴油机有限公司 同一最终控制方
宜昌英汉超声电气有限公司 同一最终控制方
云南昆船第二机械有限公司 同一最终控制方
云南昆船电子设备有限公司 同一最终控制方
云南昆船五舟实业有限公司 同一最终控制方
中船蓝海星(北京)文化发展有限责任公司 同一最终控制方
中船永志泰兴电子科技有限公司 同一最终控制方
中船重工（大连）海洋信息系统有限公司 同一最终控制方
中船重工(青岛)轨道交通装备有限公司 同一最终控制方
中船重工(青岛)海洋装备研究院有限责任公司 同一最终控制方
中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司 同一最终控制方
中船重工（武汉）凌久电子有限责任公司 同一最终控制方
中船重工海声科技有限公司 同一最终控制方
中船重工汉光科技股份有限公司 同一最终控制方
中船重工鹏力（南京）大气海洋信息系统有限公司 同一最终控制方
中船重工鹏力（南京）新能源科技有限公司 同一最终控制方
中船重工鹏力(南京)新能源科技有限公司 同一最终控制方
中船重工物资贸易集团有限公司 同一最终控制方
中船重工西安东仪科工集团有限公司 同一最终控制方
中船重工中南装备有限责任公司 同一最终控制方
中船重工重庆液压机电有限公司 同一最终控制方
财务报表附注第81页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中船重工重庆长平机械有限责任公司 同一最终控制方
中国船舶工业物资云贵有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七○四研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二二研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二六研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二六研究所（剥离业务） 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二三研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二四研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二五研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七二五研究所厦门材料研究院 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇二研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇九研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇七研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇七研究所九江分部 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇三研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇五研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇五研究所昆明分部 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七六〇研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一八研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一九研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一〇研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一六研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一七研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一三研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一五研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司第七一五研究所（剥离业务） 同一最终控制方
中国船舶重工集团公司七五〇研究所试验场 同一最终控制方
中国船舶重工集团国际工程有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团西安第七〇五研究所 同一最终控制方
中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工集团长江科技有限公司 同一最终控制方
中国船舶重工物资贸易有限公司 同一最终控制方
重庆齿轮箱有限责任公司 同一最终控制方
重庆海装风电工程技术有限公司 同一最终控制方
重庆华渝电气集团有限公司 同一最终控制方
重庆江增船舶重工有限公司 同一最终控制方
财务报表附注第82页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆科凯前卫风电设备有限责任公司 同一最终控制方
重庆前卫科技集团有限公司 同一最终控制方
重庆清平机械有限责任公司 同一最终控制方
重庆远风机械有限公司 同一最终控制方
重庆长征重工有限责任公司 同一最终控制方
淄博火炬能源有限责任公司 同一最终控制方
中国重工（昆明）灵湖科技发展有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-5月|2018年度|
|采购商品|4,893,946.94|15,367,037.82|
|采购商品||15,307,620.00|
|采购商品||11,872,551.72|
|采购商品|1,036,664.46|6,467,308.17|
|采购商品|7,927,788.68|5,233,022.40|
|采购商品||2,860,000.00|
|采购商品||600,000.00|
|采购商品||494,052.00|
|采购商品||400,468.62|
|采购商品||240,000.00|
|采购商品||142,500.00|
|采购商品|32,681.87|121,317.77|
|采购商品||27,600.00|
|采购商品||26,200.00|
|采购商品||8,640.00|
|采购商品||2,880.00|
|采购商品|2,137.93||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||

财务报表附注第83页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-5月|2018年度|
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||
|采购商品|||

出售商品/提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-5月|2018年度|
|出售商品|108,974,101.76|315,169,875.27|
|出售商品|15,568,000.00|53,582,575.75|
|出售商品||20,609,900.00|
|出售商品|15,004,410.00|19,675,400.00|
|出售商品|4,621,150.00|17,387,760.00|
|出售商品|1,592,000.00|6,587,000.00|
|出售商品||6,376,000.00|
|出售商品||5,367,200.00|
|出售商品|2,307,931.03|5,258,500.00|
|出售商品|205,900.00|4,994,700.00|
|出售商品||4,850,000.00|
|出售商品||3,358,781.47|
|出售商品||2,919,000.00|
|出售商品|161,674.00|2,905,755.00|
|出售商品||2,136,752.14|
|出售商品||2,115,000.00|
|出售商品|721,672.41|2,054,060.00|
|出售商品|368,100.00|1,709,401.71|
|出售商品||1,680,000.00|
|出售商品|32,327.58|1,439,510.26|
|出售商品||800,000.00|
|出售商品|245,282.79|685,227.01|

财务报表附注第84页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-5月|2018年度|
|出售商品|178,900.86|553,600.00|
|出售商品|33,271.84|525,171.00|
|出售商品|490,900.00|407,700.00|
|出售商品||392,180.00|
|出售商品|466,160.00|377,300.00|
|出售商品||366,293.00|
|出售商品||300,649.56|
|出售商品||300,000.00|
|出售商品|363,940.52|298,659.15|
|出售商品||212,040.00|
|出售商品|296,680.00|195,000.00|
|出售商品|20,646.55|189,505.00|
|出售商品||188,860.00|
|出售商品||186,000.00|
|出售商品||179,016.00|
|出售商品||173,700.00|
|出售商品||150,000.00|
|出售商品||149,698.00|
|出售商品|58,534.48|117,092.00|
|出售商品||115,000.00|
|出售商品||91,200.00|
|出售商品||80,500.00|
|出售商品||79,000.00|
|出售商品||75,800.00|
|出售商品||69,000.00|
|出售商品||16,847.10|
|出售商品||6,934.00|
|出售商品||6,500.00|
|出售商品|53,000.00||
|出售商品|102,534.48||
|出售商品|51,724.14||
|出售商品|163,175.86||
|出售商品|91,500.00||
|出售商品|42,241.38||
|出售商品|25,344.83||

财务报表附注第85页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2019年1-5月|2018年度|
|出售商品|275,862.07||
|出售商品|154,000.00||
|出售商品|||
|出售商品|570,000.00||
|出售商品|308,000.00||
|出售商品|10,689.66||
|出售商品|3,900.00||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|2,400.00||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|7,241.38||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|196,670.00||
|出售商品|955,200.00||
|出售商品|425,600.00||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|||
|出售商品|39,568.97||

财务报表附注第86页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|||
||2019年1-5月|2018年度|
|房屋、机器设备|5,146,734.75|13,152,517.69|

3、关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额（万元）|起始日|到期日|
|300.00|2016/7/27|2017/1/27|
|300.00|2016/11/11|2017/5/11|
|300.00|2017/4/7|2018/4/7|
|300.00|2018/4/8|2019/4/8|
|2,000.00|2016/8/1|2017/7/31|
|350.00|2016/6/15|2018/4/30|
|2,000.00|2016/1/11|2017/1/10|
|1,400.00|2016/5/23|2017/5/22|
|500.00|2016/6/2|2017/6/1|
|700.00|2016/7/22|2017/7/21|
|1,000.00|2016/7/24|2017/7/23|
|500.00|2016/9/17|2017/9/16|
|1,000.00|2016/9/25|2017/9/24|
|1,600.00|2016/9/28|2017/9/27|
|200.00|2016/10/13|2017/10/12|
|1,200.00|2016/11/4|2017/11/3|
|2,000.00|2017/1/11|2018/1/10|
|1,400.00|2017/5/23|2018/5/22|
|500.00|2017/6/2|2018/6/2|
|700.00|2017/7/22|2018/7/21|
|1,000.00|2017/7/24|2018/7/23|
|500.00|2017/9/17|2018/9/16|
|1,000.00|2017/9/25|2018/9/24|
|1,600.00|2017/9/28|2018/9/27|
|200.00|2017/10/13|2018/10/12|
|1,200.00|2017/11/4|2018/11/5|
|300.00|2017/2/22|2018/2/22|
|500.00|2017/3/1|2018/3/1|
|500.00|2017/3/28|2018/3/28|

财务报表附注第87页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额（万元）|起始日|到期日|
|500.00|2017/6/16|2018/6/15|
|1,500.00|2018/1/1|2018/12/31|
|1,500.00|2016/3/4|2017/3/3|
|1,500.00|2017/3/4|2018/3/4|
|200.00|2017/1/19|2018/1/19|
|200.00|2018/1/19|2019/1/19|
|300.00|2018/3/29|2019/3/29|
|1,500.00|2018/3/3|2019/3/3|
|300.00|2018/4/8|2019/4/8|
|1,500.00|2018/1/26|2019/1/26|
|500.00|2018/10/9|2019/10/9|
|200.00|2019/1/19|2020/1/19|
|300.00|2019/3/29|2020/3/29|
|1,500.00|2019/3/3|2020/3/3|
|300.00|2019/4/8|2020/4/8|
|1,500.00|2019/1/26|2020/1/26|

4、关联方利息收付
本公司收到关联方存款的利息：
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|146,670.96|226,948.82|

本公司支付关联方借款的利息：
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|237,500.00|614,736.470|

5、关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|
|507,357.50|3,025,146.00|

财务报表附注第88页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|武昌船舶重工集团有限公司|21,553,389.25|378,145.85|46,126,289.25|231,287.83||
|北京环鼎科技有限责任公司|15,909,442.00|5,073,162.05|17,189,117.00|5,094,734.37|27,098,301.00|
|中国船舶重工集团公司第七二四研究所|16,596,750.00|621,885.75|12,010,200.00|60,051.00|26,866,720.00|
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|59,279,560.43|347,139.41|11,605,797.45|58,028.99|9,368,037.35|
|中国船舶重工集团公司第七二三研究所|25,286,010.00|597,116.55|11,161,250.00|55,806.25|23,176,200.00|
|河北汉光重工有限责任公司|7,317,470.00|247,548.70|13,211,830.00|23,440.15|2,155,470.00|
|渤海船舶重工有限责任公司|||1,853,500.00|9,267.50|893,431.00|
|重庆华渝电气集团有限公司|947,300.00|12,026.50|1,492,000.00|15,560.00|2,177,810.00|
|中国船舶重工集团公司第七〇七研究所|1,318,100.00|49,340.50|1,400,000.00|7,000.00||
|渤海造船厂集团有限公司|1,110,206.93|55,510.35|1,110,206.93|5,551.03||
|中国船舶重工集团公司第七一五研究所|624,440.00|23,946.67|934,810.00|4,674.05|2,462,000.00|
|青岛武船重工有限公司|348,380.00|17,419.00|598,232.00|2,991.16||
|中国船舶重工集团公司第七〇九研究所|520,000.00|52,000.00|520,000.00|26,000.00|520,000.00|
|天津新港船舶重工有限责任公司|311,690.00|12,884.50|461,670.74|4,760.85|54,500.00|
|中船重工(青岛)海洋装备研究院有限责任公司|||350,000.00|1,750.00||
|中国船舶重工集团公司第七一三研究所|425,500.00|2,127.50|306,200.00|1,531.00||
|扬州海通电子科技有限公司|280,000.00|14,000.00|280,000.00|1,400.00|1,680,000.00|
|青岛海西重机有限责任公司|265,534.34|9,039.93|266,239.00|1,331.20|52,090.00|

财务报表附注第89页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|云南昆船五舟实业有限公司|259,940.00|16,054.00|259,940.00|4,051.00|250,000.00|
|淄博火炬能源有限责任公司|39,650.00|3,965.00|213,500.00|10,675.00|213,500.00|
|青岛北海船舶重工有限责任公司|124,000.00|24,800.00|124,000.00|12,400.00|516,180.00|
|重庆江增船舶重工有限公司|290,275.00|9,312.63|122,750.00|6,137.50|676,350.00|
|连云港杰瑞环保科技有限责任公司|||104,770.15|523.85|99,042.60|
|重庆长征重工有限责任公司|79,050.00|7,905.00|79,050.00|3,952.50|79,050.00|
|大连船用推进器有限公司|59,944.00|11,988.80|59,944.00|5,994.40|59,944.00|
|洛阳双瑞精铸钛业有限公司|55,650.00|2,782.50|55,650.00|278.25||
|武汉环达电子科技有限公司|||51,340.00|256.70||
|邯郸派瑞气体设备有限公司|50,082.00|2,504.10|50,082.00|250.41|34,120.00|
|青岛海西重工有限责任公司|14,975.95|748.80|45,461.90|227.31||
|九江七所精密机电科技有限公司|37,800.00|1,890.00|37,800.00|189.00||
|武汉华之洋科技有限公司|||31,230.00|156.15||
|中国船舶重工集团公司第七二五研究所|||28,588.00|142.94|76,983.00|
|云南昆船第二机械有限公司|17,250.00|1,725.00|17,250.00|862.50|17,250.00|
|山西江淮重工有限责任公司|16,325.00|816.25|16,325.00|81.63|5,165.00|
|中船重工(青岛)轨道交通装备有限公司|||15,000.00|75.00||
|中国船舶重工集团国际工程有限公司|299,307.14|2,161.60|14,779.10|73.90||
|洛阳双瑞万基钛业有限公司|1,225.00|122.50|12,250.00|612.50|92,750.00|
|中国船舶重工集团海装风电股份有限公司|9,298.44|929.84|9,298.44|464.92|309,948.00|
|青岛北船管业有限责任公司|8,440.00|422.00|8,440.00|42.20||

财务报表附注第90页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|中船重工鹏力(南京)新能源科技有限公司|||8,350.00|41.75||
|青岛海山海洋装备有限公司|||7,500.00|375.00|7,500.00|
|中船重工西安东仪科工集团有限公司|7,200.00|720.00|7,200.00|360.00|7,200.00|
|天津七所精密机电技术有限公司|466,160.00|2,330.80|6,300.00|31.50|308,000.00|
|山西汾西重工船舶电气有限公司|73,540.00|621.50|5,640.00|28.20||
|河南柴油机重工有限责任公司|4,235.00|423.50|4,235.00|211.75|4,235.00|
|洛阳双瑞风电叶片有限公司|||300.00|1.50|2,561.00|
|北京长城电子装备有限责任公司|703,820.00||||5,816,500.00|
|中国船舶重工集团公司第七一五研究所（剥离业务）|||||2,462,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七二六研究所||||||
|中国船舶重工集团公司第七二六研究所（剥离业务）|154,000.00|770.00|||428,468.98|
|大连船舶重工集团有限公司|||||79,000.00|
|杭州瑞利声电技术公司|||||202,167.44|
|江苏杰瑞科技集团有限责任公司|||||175,700.00|
|秦皇岛山船重工建筑安装有限公司|||||91,200.00|
|武昌船舶重工有限责任公司|||||138,185.00|
|云南昆船电子设备有限公司|||||5,200.00|
|中船重工鹏力（南京）新能源科技有限公司|||||16,700.00|
|中船重工重庆液压机电有限公司|||||173,700.00|
|中国船舶重工集团公司第七二二研究所|205,900.00|1,029.50|||1,629,900.00|

财务报表附注第91页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|中国船舶重工集团公司第七二五研究所厦门材料研究院|||||42,661.80|
|中国船舶重工集团公司第七〇七研究所九江分部|1,271,215.00|54,710.60|||1,166,881.00|
|中国船舶重工集团公司第七〇三研究所|570,000.00|2,850.00|||76,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七〇五研究所|5,660.00|283.00|2,559,000.00|12,795.00|1,918,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七一〇研究所|1,040,700.00|9,051.00|||251,400.00|
|中国船舶重工集团公司七五〇研究所试验场|||2,062,240.00|10,311.20|905,840.00|
|北京中船汉光信息技术有限公司|12,400.00|62.00||||
|洛阳双瑞风电叶片有限公司盐城分公司|254,284.00|12,714.20||||
|沈阳辽海装备有限责任公司|25,000.00|||||
|天津津航计算技术研究所|401,200.00|19,952.00||||
|中船重工（青岛）海洋装备研究院有限责任公司|350,000.00|17,500.00||||
|中船重工（武汉）凌久电子有限责任公司|8,400.00|42.00||||
|中船重工海声科技有限公司|58,440.00|||||
|中国船舶重工集团公司第七〇五研究所昆明分部|2,579,000.00|115,090.00||||
|中国船舶重工集团公司第七六〇研究所|101,680.00|508.40||||
|中国船舶重工集团公司第七一八研究所|9,150.00|45.75||||
|中国船舶重工集团公司第七一七研究所|369,600.00|1,848.00||||
|中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司|4,524.00|22.62||||
|中国船舶重工集团长江科技有限公司|9,455.80|47.28||||

财务报表附注第92页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆海装风电工程技术有限公司|320,000.00|1,600.00||||
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|700,000.00||37,367,972.00||25,907,048.00|
|中国船舶重工集团公司第七二四研究所|11,910,100.00||12,885,080.00||1,124,700.00|
|中国船舶重工集团公司第七二二研究所|||4,620,000.00|||
|中船重工(青岛)海洋装备研究院有限责任公司|||4,500,000.00|||
|渤海造船厂集团有限公司|25,559,200.00||2,600,000.00|||
|中国船舶重工集团公司第七〇五研究所|||500,000.00|||
|重庆华渝电气集团有限公司|||300,200.00||65,350.00|
|重庆江增船舶重工有限公司|||300,000.00|||
|中国船舶重工集团公司第七一九研究所|||240,000.00|||
|重庆齿轮箱有限责任公司|||150,000.00|||
|邯郸派瑞气体设备有限公司|||100,000.00|||
|山西汾西重工船舶电气有限公司|||100,000.00|||
|中国船舶重工集团公司第七一五研究所|357,120.00||||1,151,115.00|
|重庆清平机械有限责任公司|||||89,794.50|
|河北汉光重工有限责任公司|4,400,000.00|||||
|中船重工物资贸易集团有限公司|||104,940.00|||

财务报表附注第93页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2019.5.31||2018.12.31|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|深圳中船网络科技有限公司|||15,000.00||15,000.00|
|中船蓝海星(北京)文化发展有限责任公司|||29,400.00|||
|连云港杰瑞深软科技有限公司|289,170.00|||||
|连云港杰瑞深软科技有限公司|50,000.00||50,000.00||450,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|30,000.00||30,000.00|||
|中国船舶重工物资贸易有限公司|||||52,000.00|

财务报表附注第94页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
2、应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方|2019.5.31|2018.12.31|
|北京长城电子装备有限责任公司|||
|中船重工物资贸易集团有限公司|1,340,176.27|914,724.82|
|江苏杰瑞科技集团有限责任公司||546,000.00|
|杰瑞科创园管理有限公司|||
|连云港杰瑞深软科技有限公司|8,430,197.13|69,713.51|
|中船重工物资贸易集团有限公司|||
|中国船舶重工集团公司第七○四研究所||25,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|5,854,192.19|633,698.40|
|重庆科凯前卫风电设备有限责任公司|||
|重庆前卫科技集团有限公司|||
|中船永志泰兴电子科技有限公司|28,867.00|1,320.00|
|中国船舶重工集团公司第七〇二研究所||100,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七〇七研究所||550,000.00|
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|7,595,089.00|8,498,716.39|
|中国船舶重工集团西安第七〇五研究所|||
|连云港杰瑞深软科技有限公司|4,730,739.50|1,859,113.05|
|中国船舶重工集团公司第七一六研究所|6,300,000.00|6,300,000.00|
|连云港杰瑞环保科技有限责任公司|223,505.10||
|渤海造船厂集团有限公司|30,533,300.00||

(七) 关联方存款
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|96,692,881.89|205,390,475.73|

(八) 其他
2018年度连云港杰瑞电子有限公司以其83,756,293.10元应收账款债权与中船重工商业保理有限公司签订保理协议。
2018年度青岛杰瑞工控技术有限公司以其24,075,179.10元应收账款债权与中船重
工商业保理有限公司签订保理协议。
财务报表附注第95页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
十一、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|||
||2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|||8,000,000.00||
|||2,100,000.00||
|||1,930,000.00||
|||1,521,000.00||
|||1,000,000.00||
|||744,800.00||
|||600,000.00||
|||400,000.00||
|||315,000.00||
|||300,000.00|1,600.00|
|||300,000.00||
|||234,800.00||
|221,209.75|221,209.75|232,256.13||
|||225,000.00||
|||225,000.00||
|||200,000.00||
|||200,000.00||
|||200,000.00||
|||200,000.00||

财务报表附注第96页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|||
||2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|||193,000.00||
|||160,000.00||
|||120,000.00|24,800.00|
|||120,000.00||
|||100,000.00||
|||100,000.00||
|||100,000.00||
|||100,000.00||
|||80,000.00||
|||60,000.00||
|||60,000.00||
|||50,000.00||
|||45,000.00||
|||45,000.00||
|||40,000.00||
|||40,000.00||
|||20,000.00||
|||20,000.00||
|||16,700.00||
|||16,460.00||
|||16,000.00||

财务报表附注第97页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|||
||2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|||15,000.00||
|||8,000.00|196,000.00|
|||5,000.00||
|||2,000.00||
|||1,260.00||
|||1,000.00||
||||2,750,000.00|
||||1,830,000.00|
||||890,659.31|
||||660,000.00|
||||301,266.60|
||||300,000.00|
||||263,245.00|
|43,522.26|43,522.26||114,027.50|
||||113,000.00|
||||100,000.00|
||||100,000.00|
||||100,000.00|
||||80,000.00|
||||63,299.01|
||||55,000.00|

财务报表附注第98页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|||
||2019年1-5月|2018年度|2017年度|
||||50,000.00|
||||50,000.00|
||||30,000.00|
||||6,000.00|
||||10,000.00|
||||10,000.00|
||||10,000.00|
||||10,000.00|
||||7,000.00|
||||4,000.00|
|20,000.00|20,000.00|||
|59,600.00|59,600.00|||
|400,000.00|400,000.00|||
|42,400.00|42,400.00|||
|800,000.00|800,000.00|||
|450,000.00|450,000.00|||
|153,000.00|153,000.00|||
|18,000.00|18,000.00|||
|10,000.00|10,000.00|||
|300,000.00|300,000.00|||
|300,000.00|300,000.00|||

财务报表附注第99页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额|||
||2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|170,000.00|170,000.00|||
|1,780.00|1,780.00|||
|226,613.00|226,613.00|||
|199,150.00|199,150.00|||
|100,000.00|100,000.00|||
|100,000.00|100,000.00|||
|120,000.00|120,000.00|||
|327,000.00|327,000.00|||

财务报表附注第100页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止2019年5月31日，本公司存在未结清保函保证金1,887,648.87元。
十三、资产负债表日后事项
公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、杰瑞控股子公司表决权转让事项：
（1）根据《青岛杰瑞自动化有限公司股东决定》，本公司原全资子公司青岛杰瑞于 2018年 4月进行债转股，原债权人七一六研究所持有债权 12,250.00万元，折股 8,241.96万股。本次债转股完成后，本公司持有青岛杰瑞股份 4,950.00万股，占比37.52%，七一六研究所持有青岛杰瑞股份8,241.96万股，占比62.48%。
（2）根据《中国船舶重工集团有限公司关于同意以杰瑞兆新100%股权对杰瑞电子进行增资的批复》（船重资【2018】585号），本公司原控股子公司杰瑞电子于 2018年4月进行股权增资，杰瑞集团以其所持有的全资子公司，杰瑞兆新100%股权增资，经评估备案的评估价值107,257.86万元，认缴杰瑞电子新增注册资本8,585.02万元。
本次增资完成后，本公司持有杰瑞电子8,050.00万股，占比45.92%，杰瑞集团持有杰瑞电子8,585.02万股，占比48.97%。
在上述股权变更完成后，本公司对青岛杰瑞持股比例为37.52%，对杰瑞电子持股比例为45.92%，本公司 2018年 4月与七一六研究、杰瑞集团通过股东会决议，签署《股东表决权委托协议》，七一六研究所将所持有的青岛杰瑞62.48%表决权、杰瑞集团将所持有的杰瑞电子48.97%表决权委托于本公司，导致在子公司的持股比例不同于表决权比例，同时青岛杰瑞及杰瑞电子仍纳入合并范围。
2、杰瑞兆新军品销售收入免税事项：
七一六所部分业务无偿划转至平台公司杰瑞兆新，由于研究所的军品资质无法平移，杰瑞兆新无军品资质。截至报告日，军品资质尚在办理中。
按照财税[2007]172号文件规定“自 2008年 1月1日起，对于原享受军品免征增值税政策的军工集团全资所属企业，按照《国防科工委关于印发〈军工企业股份制改造实施暂行办法〉的通知》（科工改[2007]1366号）的有关规定，改制为国有独资（或
财务报表附注第101页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
国有全资）、国有绝对控股、国有相对控股的有限责任公司或股份有限公司，所生产销售的军品可按照《财政部国家税务总局关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]11号）的规定，继续免征增值税。”
十五、母公司模拟财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|20,000,000.00|20,000,000.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|

1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
||20,000,000.00|
|20,000,000.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
|||
|-|-|
|2019.5.31|2018.12.31|
|20,000,000.00|20,000,000.00|
|20,000,000.00|20,000,000.00|

（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019年5月31日
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|

财务报表附注第102页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|

2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|20,000,000.00|100.00|||
|20,000,000.00|100.00|||

2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|20,000,000.00|100.00|||
|20,000,000.00|100.00|||

财务报表附注第103页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||

财务报表附注第104页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2019.5.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|15,000,000.00|3-4年|75.00|
|往来款|5,000,000.00|3-4年|25.00|
||20,000,000.00||100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018.12.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|15,000,000.00|2-3年|75.00|
|往来款|5,000,000.00|2-3年|25.00|
||20,000,000.00||100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017.12.31|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|15,000,000.00|1-2年|75.00|
|往来款|5,000,000.00|1-2年|25.00|
||20,000,000.00||100.00|

财务报表附注第105页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
(二) 长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2019.5.31|||2018.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|501,532,210.00||501,532,210.00|501,532,210.00||501,532,210.00|501,532,210.00||
|501,532,210.00||501,532,210.00|501,532,210.00||501,532,210.00|501,532,210.00||

财务报表附注第106页
中船重工杰瑞科技控股有限公司
2017年度至2019年5月
模拟财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|本期计提减值准备|
|300,892,410.00|||300,892,410.00||
|103,648,800.00|||103,648,800.00||
|96,991,000.00|||96,991,000.00||
|501,532,210.00|||397,883,410.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|本期计提减值准备|
|300,892,410.00|||300,892,410.00||
|103,648,800.00|||103,648,800.00||
|96,991,000.00|||96,991,000.00||
|501,532,210.00|||397,883,410.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|本期增加|本期减少|2019.5.31|本期计提减值准备|
|300,892,410.00|||300,892,410.00||
|103,648,800.00|||103,648,800.00||
|96,991,000.00|||96,991,000.00||
|501,532,210.00|||397,883,410.00||

(三) 投资收益
|||
|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|

十六、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|2019年1-5月|2018年度|2017年度|
|92,610.06|-115,073.81|94,145.48|
|4,062,275.01|20,462,276.13|8,129,897.42|
||-19,000.00|2,317,385.23|
|-125,169.60|160,863.50|584,645.10|
|-604,457.32|-3,073,359.87|-1,668,910.98|

财务报表附注第107页