北京东土科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG11344号
北京东土科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
目录 页次
一、控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 1-2
二、上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 3
况汇总表
三、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表 4
关于对北京东土科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZG11344号北京东土科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京东土科技股份股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是北京东土科技股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供北京东土科技股份有限公司 2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十四日
附件1：上市公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京东土科技股份有限公司
单位：万元
其他关联资金 往来方与上市公司的关联 上市公司核算的2018年期初往来资金2018年度往来累计发生 2018年度往来资金 2018年度偿还累计发 2018年期末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质往来 关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 金余额
经营性往来大股东及其附属企业
经营性往来北京东土军悦科技有限
公司
控股子公司 应收账款 12,253,513.34 64,722,369.58 71,240,113.89 5,735,769.03出售商品、提供劳务 经营性往来上海东土远景工业科技
有限公司
全资子公司 应收账款 15,791,917.79 60,089,720.95 67,233,904.46 8,647,734.28出售商品、提供劳务 经营性往来 Kyland Americas 全资子公司 其他应收款 3,264,200.00 - 84,098.49 3,348,298.49 -借款 非经营性往来北京北方工大科技发展 出售商品、提供劳务、
有限公司
控股子公司 应收账款 995,377.00 3,239,176.16 1,966,304.20 2,268,248.96
出租办公产地
经营性往来东土科技（宜昌）有限公
司
控股子公司 应收账款 1,060,000.00 2,772,112.67 2,869,438.00 962,674.67出售商品、提供劳务 经营性往来上市公司的子公司及其 Kyland Technology
控股子公司 应收账款 - 11,955.39 11,955.39 -出售商品 经营性往来附属企业 EMEA GmbH
Kyland Technology
控股子公司 其他应收款 - 186,324.05 - 186,324.05承担其部分费用 非经营性往来 EMEA GmbH
东土科技（扬州）有限公
司
控股子公司 应收账款 - 125,000.00 105,000.00 20,000.00提供劳务 经营性往来北京和兴宏图科技有限
公司
全资子公司 其他应收款 - 3,000,000.00 25,918.75 3,025,918.75 -借款 非经营性往来北京科银京成技术有限
公司
全资子公司 其他应收款 - 4,000,000.00 58,064.00 2,058,064.00 2,000,000.00借款 非经营性往来北京东土军悦科技有限
公司
控股子公司 其他应收款 - 5,000,000.00 5,000,000.00 -借款 非经营性往来成都中嵌自动化工程有
限公司
控股子公司 应收账款 12,194.00 5,004.00 7,190.00出售商品 经营性往来北京至合信息咨询中心 公司实际控制人李平是其执
关联自然人及其控制的
（有限合伙） 行事务合伙人
应收账款 18,000.00 18,000.00 -出租办公场地 经营性往来法人
贵州泛联信息技术有限
公司
联营公司 应收账款 1,600.00 86,193.31 62,416.00 25,377.31出售商品 经营性往来北京物芯科技有限责任
公司
联营公司 应收账款 - 827,819.00 772,660.00 55,159.00出售商品、提供劳务 经营性往来其他关联人及其附属企上海金卓网络科技有限
业 公司
李平先生控制的公司 应收账款 - 1,474,082.46 - 1,474,082.46出售商品 经营性往来北京神经元网络技术有
限公司
联营公司 应收账款 - 1,180,378.54 1,051,869.14 128,509.40出售商品、提供劳务 经营性往来上海金卓网络科技有限 提供劳务、出租办公产
公司
李平先生控制的公司 其他应收款 12,552.26 1,300,930.95 243,374.79 1,057,556.16
地
经营性往来总计 - - - 33,379,160.39 148,046,257.06 168,081.24 159,012,321.11 22,568,625.32 -法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
附件2：大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：北京东土科技股份有限公司
报告期新增占用报告期偿还总 期末余额 预计偿还金预计偿还时股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额（万元） 预计偿还方式
金额（万元） 金额（万元） （万元） 额（万元）间（月份）当年新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人
追究及董事会拟定采取措施的情况
说明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟
定采取的措施说明
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：