目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并及母公司资产负债表………………………………第3—4页（二）合并及母公司利润表…………………………………………第5页（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第6页（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第7—10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—75页
审 计 报 告
天健审〔2014〕1278号
印纪影视娱乐传媒有限公司全体股东：
我们审计了后附的印纪影视娱乐传媒有限公司（以下简称印纪传媒）财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是印纪传媒管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，印纪传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了印纪传媒 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2011年度、2012年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕苏阳
中国·杭州 中国注册会计师：孙敏
二〇一四年二月二十五日
资产负债表（资产）
会企01表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2013年12月31日||2012年12月31日|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|123456789101112|305,058,360.7176,571,310.00574,126,151.03139,531,461.475,893,344.6449,368,994.311,389.561,150,551,011.726,184,465.6720,936,519.501,345,376.767,317,178.951,555,657.8337,339,198.71|233,048,273.3476,571,310.00573,028,744.4769,507,085.99975,618.6844,660,184.44997,791,216.9224,821,357.822,887,501.55245,177.19130,902.031,555,657.8329,640,596.42|202,875,325.84168,345,540.00380,116,414.42218,172,468.81291,782,841.3914,071,141.851,275,363,732.314,588,200.575 ,375,845.933 38,484.78123,559.33922,177.6211,348,268.23|146,859,282.76168,345,540.00339,375,404.35157,578,598.71287,785,341.3912,137,922.111,112,082,089.324,413,092.101 48,095.75123,559.33918,938.635,603,685.81|81,579,399.96180,167,780.00217,567,912.7536,405,961.6649,926,009.2818,268,885.72583,915,949.375,840,280.63330,238.90364,466.90556,312.117,091,298.54|
||1,187,890,210.43|1,027,431,813.34|1,286,712,000.54|1,117,685,775.13|591,007,247.91|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（负债和所有者权益）
会企01表
编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2013年12月31日||2012年12月31日|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|14151617181920212223242526|100,000,000.00217,686,895.617,722,347.5210,318,124.1256,223,276.4516,666.67157,081,696.80549,049,007.172,260,000.002 ,260,000.005 51,309,007.1760,000,000.00532,761.6271,757,886.13498,566,574.54-59,919.94630,797,302.355,783,900.916 36,581,203.26|100,000,000.00213,683,426.844,000,000.009,987,530.6156,105,482.4816,666.6714,308,930.46398,102,037.06760,000.007 60,000.003 98,862,037.0660,000,000.00990,914.9871,757,886.13495,820,975.176 28,569,776.28|239,942,964.25141,554,017.5096,477,027.858,529,703.9488,199,121.51505,311.4812,162,490.88199,423,117.07786,793,754.487 86,793,754.4850,000,000.001,980,002.3844,283,842.16401,855,158.46202,115.82498,321,118.821,597,127.244 99,918,246.06|239,942,964.25188,155,692.5596,416,992.858,517,133.2883,385,713.33505,311.487,923,545.75624,847,353.496 24,847,353.4950,000,000.0044,283,842.16398,554,579.484 92,838,421.64|74,173,607.9831,104,086.897,043,383.7465,744,612.39122,853,470.30300,919,161.30300,919,161.3050,000,000.001,980,002.3823,488,029.742 13,336,290.62298,309.21289,102,631.95985,454.662 90,088,086.61|
||1,187,890,210.43|1,027,431,813.34|1,286,712,000.54|1,117,685,775.13|591,007,247.91|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2013年度||2012年度|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|112345678910|1 ,631,496,144.101 ,156,272,096.388 ,094,744.019 5,408,742.053 7,373,469.511 3,235,350.392 ,333,680.353 18,778,061.415 2,911,290.473 ,223,081.499 1,374.113 68,466,270.399 2,609,450.822 75,856,819.57- 5,683,727.382 76,007,876.81- 151,057.24- 296,074.11- 296,074.112 75,560,745.462 75,711,802.70- 151,057.24|1,616,784,930.041,152,777,984.657,704,500.1488,616,065.8234,070,921.1115,128,448.432,521,484.943 15,965,524.9552,791,669.801,701,717.1484,336.18367,055,477.6192,315,037.95274,740,439.66274,740,439.66|1,623,518,019.591,197,120,502.3927,956,875.4182,944,580.5930,512,072.1912,593,188.211,929,884.41270,460,916.3916,337,945.77649,487.365,827.38286,149,374.8064,019,305.33222,130,069.4714,171,945.262 17,828,423.874 ,301,645.60- 96,193.39- 96,193.39222,033,876.08217,732,230.484 ,301,645.60|1,577,696,762.191,168,915,625.8627,805,801.6680,920,491.6729,428,916.6312,891,932.271,451,707.79256,282,286.3116,337,945.77646,358.675,827.38271,973,873.4164,015,749.20207,958,124.21207,958,124.21|1,091,078,802.20790,525,509.7923,823,768.4854,844,241.1524,202,900.94-213,112.53780,801.09197,114,693.286,491,238.783,373,373.35200,232,558.7148,377,929.88151,854,628.833,179,449.89150,568,783.171,285,845.662 98,309.212 98,309.21152,152,938.04150,867,092.381 ,285,845.66|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2013年度||2012年度|||
||合并|母公司|合并|母公司|合并|
|12345|1,515,379,330.7555,777,807.231,571,157,137.981,096,552,551.9486,406,140.19154,271,704.11110,704,063.081,447,934,459.32123,222,678.66193,555.35286,483,000.00286,676,555.3529,460,091.405,263,204.4634,723,295.86251,953,259.4915,900,000.005,900,000.00211,563,526.4028,130,000.00255,593,526.40351,506,490.65176,648,064.5412,162,490.88528,154,555.19-272,561,028.79-431,874.49102,183,034.87202,875,325.84305,058,360.71|1,460,836,506.1463,693,457.631,524,529,963.771,130,516,739.6183,945,318.98153,354,676.7336,517,834.841,404,334,570.16120,195,393.61193,555.35286,483,000.00286,676,555.351,891,216.0124,363,204.4626,254,420.47260,422,134.8810,000,000.00211,563,526.40221,563,526.40351,506,490.65164,485,573.66515,992,064.31-294,428,537.9186,188,990.58146,859,282.76233,048,273.34|1,551,112,689.54113,891,305.591,665,003,995.131,313,226,698.1073,283,312.8186,518,426.5136,128,155.681,509,156,593.10155,847,402.035,000.005,000.006,884,912.29272,483,000.00279,367,912.29-279,362,912.29326,822,964.259,213,726.00336,036,690.2586,880,000.004,358,490.5991,238,490.59244,798,199.6613,236.48121,295,925.8881,579,399.96202,875,325.84|1,546,394,402.0216,925,095.371,563,319,497.391,234,332,520.7469,425,486.9486,324,228.5031,322,765.361,421,405,001.54141,914,495.855,000.005,000.001,253,547.37272,483,000.00273,736,547.37-273,731,547.37326,822,964.25326,822,964.2586,880,000.004,358,490.5991,238,490.59235,584,473.66103,767,422.1443,091,860.62146,859,282.76|897,151,596.1219,444,240.92916,595,837.04839,620,049.0042,814,367.6717,361,110.6070,873,698.38970,669,225.65-54,073,388.618,544,656.1814,000,000.0022,544,656.18-22,544,656.182,000,000.002,000,000.00121,605,188.49123,605,188.49123,605,188.4983,461.5847,070,605.2834,508,794.6881,579,399.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会企04表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位：人民币元2011年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额||
|50,000,000.00|3 .40|||8,620,511.85||7 7,186,786.51|||
|50,000,000.00|3.40|||8,620,511.85||7 7,186,786.51|||
||1 ,979,998.98|||1 4,867,517.89||1 36,149,504.11|2 98,309.21|9 85,454.66|
|||||||1 50,568,783.17||1 ,285,845.66|
||||||||2 98,309.21|1 27,846.81|
|||||||1 50,568,783.17|2 98,309.21|1 ,413,692.47|
||1,979,998.98|||||4 48,238.83||- 428,237.81|
||1 ,979,998.98|||||4 48,238.83||- 428,237.81|
|||||1 4,867,517.89||- 14,867,517.89|||
|||||1 4,867,517.89||- 14,867,517.89|||
|50,000,000.00|1,980,002.38|||23,488,029.74||2 13,336,290.62|298,309.21|985,454.66|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会企04表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额||
|50,000,000.00|1 ,980,002.38|||44,283,842.16||401,855,158.46|202,115.82|1,597,127.24|4 99,918,246.06|5 0,000,000.00|1 ,980,002.38|||2 3,488,029.74||2 13,336,290.62|2 98,309.21|9 85,454.66|
|50,000,000.00|1 ,980,002.38|||44,283,842.16||401,855,158.46|202,115.82|1,597,127.24|4 99,918,246.06|5 0,000,000.00|1 ,980,002.38|||2 3,488,029.74||2 13,336,290.62|2 98,309.21|9 85,454.66|
|10,000,000.00|- 1,447,240.76|||27,474,043.97||9 6,711,416.08|- 262,035.76|4 ,186,773.67|1 36,662,957.20|||||2 0,795,812.42||1 88,518,867.84|- 96,193.39|6 11,672.58|
|||||||2 76,007,876.81||- 151,057.24|2 75,856,819.57|||||||2 17,828,423.87||4 ,301,645.60|
||||||||- 296,074.11|- 67,345.42|- 363,419.53||||||||- 96,193.39|- 41,225.75|
|||||||2 76,007,876.81|- 296,074.11|- 218,402.66|2 75,493,400.04|||||||2 17,828,423.87|- 96,193.39|4 ,260,419.85|
|10,000,000.00|- 1,447,240.76|||||-1,822,416.76|34,038.35|4,405,176.33|1 1,169,557.16||||||||||
|10,000,000.00||||||||5 ,900,000.00|1 5,900,000.00||||||||||
||5 32,761.62||||||||5 32,761.62||||||||||
||- 1,980,002.38|||||- 1,822,416.76|3 4,038.35|- 1,494,823.67|- 5,263,204.46||||||||||
|||||2 7,474,043.97||- 177,474,043.97|||- 150,000,000.00|||||2 0,795,812.42||- 29,309,556.03||- 3,648,747.27|
|||||2 7,474,043.97||- 27,474,043.97||||||||2 0,795,812.42||- 20,795,812.42|||
|||||||- 150,000,000.00|||- 150,000,000.00||||||||||
|||||||||||||||||- 8,513,743.61||- 3,648,747.27|
|60,000,000.00|5 32,761.62|||71,757,886.13||498,566,574.54|-59,919.94|5,783,900.91|636,581,203.26|5 0,000,000.00|1 ,980,002.38|||4 4,283,842.16||4 01,855,158.46|2 02,115.82|1 ,597,127.24|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位：人民币元2011年度
项 目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|5 0,000,000.00||||8,620,511.85|7 7,584,606.64|
|5 0,000,000.00||||8,620,511.85|7 7,584,606.64|
|||||1 4,867,517.89|1 33,807,661.05|
||||||1 48,675,178.94|
||||||1 48,675,178.94|
|||||1 4,867,517.89|- 14,867,517.89|
|||||1 4,867,517.89|- 14,867,517.89|
|5 0,000,000.00||||23,488,029.74|2 11,392,267.69|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：印纪影视娱乐传媒有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||||||||||
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|50,000,000.00||||44,283,842.16|398,554,579.48|4 92,838,421.64|5 0,000,000.00||||2 3,488,029.74|2 11,392,267.69|
|5 0,000,000.00||||4 4,283,842.16|3 98,554,579.48|4 92,838,421.64|5 0,000,000.00||||2 3,488,029.74|2 11,392,267.69|
|10,000,000.00|9 90,914.98|||2 7,474,043.97|9 7,266,395.69|1 35,731,354.64|||||2 0,795,812.42|1 87,162,311.79|
||||||2 74,740,439.66|2 74,740,439.66||||||2 07,958,124.21|
||||||2 74,740,439.66|2 74,740,439.66||||||2 07,958,124.21|
|10,000,000.00|9 90,914.98|||||1 0,990,914.98|||||||
|1 0,000,000.00||||||1 0,000,000.00|||||||
||5 32,761.62|||||5 32,761.62|||||||
||4 58,153.36|||||4 58,153.36|||||||
|||||2 7,474,043.97|- 177,474,043.97|- 150,000,000.00|||||2 0,795,812.42|- 20,795,812.42|
|||||2 7,474,043.97|- 27,474,043.97||||||2 0,795,812.42|- 20,795,812.42|
||||||- 150,000,000.00|- 150,000,000.00|||||||
|60,000,000.00|990,914.98|||71,757,886.13|495,820,975.17|6 28,569,776.28|5 0,000,000.00||||4 4,283,842.16|3 98,554,579.48|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
印纪影视娱乐传媒有限公司
财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
印纪影视娱乐传媒有限公司（以下简称公司或本公司）原名系东阳佳映影视有限公司，由孙冰、李伟投资设立，于2008年6月11日在东阳市工商行政管理局注册登记，取得注册号为330783000018216的《企业法人营业执照》。成立时注册资本以及实收资本均为100万元。
经 2010年 6月 28日股东会决议通过，孙冰、李伟分别将其持有的东阳佳映影视有限公司全部股权转让给张彬、上海盛焰广告有限公司，同时名称变更为浙江东阳印纪影视娱乐传媒有限公司。
经2010年6月28日、2010年8月3日股东会决议分别通过，浙江东阳印纪影视娱乐传媒有限公司分别增资 1,400万元和 3,500万元，两次增资后注册资本和实收资本均为 5,000万元，其中上海盛焰广告有限公司持有股权 4,500万元，占注册资本的90%；张彬持有股权500万元，占注册资本的10%。
经 2010年 8月 10日股东会决议通过，浙江东阳印纪影视娱乐传媒有限公司名称变更为印纪影视娱乐传媒有限公司。
经2010年10月29日股东会决议通过，上海盛焰广告有限公司将其持有的本公司90%股权共计4,500万元转让给肖文革。
经2013年7月15日股东会决议通过，本公司新增注册资本1,000万元，由肖文革、张彬、北京印纪华城投资中心（有限合伙）以货币资金认缴。截至2013年12月31日，本公司注册资本为6,000万元，其中肖文革出资4,590万元，占注册资本的76.5%；张彬出资510万元，占注册资本的8.5%；北京印纪华城投资中心（有限合伙）出资900万元，占注册资本的15%。
本公司属广告传媒及影视行业。经营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；一般经营项目：影视投资与管理；影视服装道具租
赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：户内外各类广告、影视广告。主要产品或提供的劳务：媒体广告以及影视剧作品。
本公司的基本组织架构：股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司业务部门包括策略部、客户部、创意部、媒介部、互动部、娱乐营销事业部、后期部以及活动部、电影、演艺经纪、影视开发小组、发行部以及设计室等，支持部门包括总裁办、政府事务部、业务发展部、品牌宣传事业部、内部公关、法务部、审计部、证券部、财务部、人事、信息中心等。公司拥有5家子公司，分别为印纪之声文化传播（北京）有限公司，DMG(Hong Kong) GroupLimited，星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司，浙江天弘光耀传媒有限公司以及浙江中禧影视传播有限公司；3家分公司，分别为东阳分公司、北京广告分公司、上海分公司；以及4家孙公司，分别为东莞市星光布拉格影院管理有限公司、新乡市星光布拉格影院有限公司、东阳天蒂传媒有限公司、北京铭迹管理咨询有限公司。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2011年1月1日起至2013年12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
(1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。
(2)在产品是指公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动及其他制作服务等制作成本。
(3)库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品成本以及在日常活动中影院持有以备出售的商品。
2.存货按照实际成本进行初始计量。其中公司从事与其他单位合作摄制影视剧业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，其中影视剧自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采
用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
(3)公司在尚拥有影片、电视剧著作权时，在库存商品中象征性保留1元余额。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
5.存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
办公设备 4-5 5 19-23.75
电子设备 3 5 31.67
专用设备 5-8 5 19-11.88
运输工具 3-5 5 19-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
软件 3-5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．根据以上原则，本公司主要业务收入确认和计量的具体方法如下：
(1)品牌管理收入：根据与客户签订合同中约定的服务期限及合同总额，在服务期限内
按月平均确认收入。
(2)广告创制收入：包括广告拍摄及其他制作收入，根据与客户签订的合同，在客户验收的时点以客户验收的金额确认收入。
(3)品牌推广收入：包括媒介及衍生收入。在相关的广告开始出现于公众面前时确认收入，具体方法为根据与客户签订的排期中约定的广告投放期间和金额来确认收入。
(4)品牌公关收入：根据与客户签订的合同，在客户验收的时点以客户验收的金额确认收入。
(5)娱乐营销收入：包括植入贴片广告、栏目及衍生收入。
植入贴片广告及衍生收入：在相关的广告开始出现于公众面前时确认收入，具体方法为根据与客户签订的合同中约定的广告投放时间和金额来确认收入。
栏目及衍生收入：分为栏目直接销售、以栏目换取广告时间并通过广告营销实现收入和植入贴片广告等多种实现收入方式。栏目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关栏目并提供给客户，按照提供栏目的进度确认收入。栏目换取广告时间、通过广告营销实现收入的确认方式：公司以自制的节目换取节目广告时间，客户的广告发布后，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占合同要求总期数的比例。
(6)影视及衍生收入：包括电影及衍生收入、电视剧收入。
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
本公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的影视剧制作成本。计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应制作成本。该方法在具体使用时，一般由相关人员结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的制作成本。计算公式为：
计划制作成本结转率＝影视剧入库的制作总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入
总额×100%
本期（月）应结转的制作成本＝本期（月）影视剧销售收入额×计划制作成本结转率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|广告业应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|累计票房收入|
|应纳税所得额|

[注]：根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号），自 2012年12月1日起，本公司及子公司东阳天蒂传媒有限公司提供应税劳务由原缴纳的营业税改为缴纳增值税；本公司之子公司印纪之声文化传播（北京）有限公司、浙江天弘光耀传媒有限公司、浙江中禧影视传播有限公司、北京铭迹管理咨询有限公司、东莞市星光布拉格影院投资管理有限公司以及星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司自公司设立之日起适用小规模纳税人3%的税率；本公司之子公司新乡市星光布拉格影院有限公司放映收入由原缴纳营业税改为缴纳增值税，2013年 8月适用小规模纳税人3%的税率,9月 1日起适用一般纳税人6%的税率，销售货物适用17%的税率。
(二)税收优惠及批文
根据财政部、海关总署及国家税务总局《关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通
知》（财税〔2009〕31号），销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入免征增值
税及营业税，优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控 股 子公司|北京|会议、展览服务、经纪代理服务|RMB1,000万元|组织文化艺术交流活动（演出除外）；会议服务；承办展览展示活动；个人形象包装及设计；文艺演出票务代理；文艺创作及表演；个人经纪代理服务；企业策划|
|控 股 子公司|北京|广告业、咨询服务|、RMB1,000万元|制作、代理、发布电子和数字媒体广告及影视广告，影视文化咨询，摄影摄像服务|
|全 资 子公司|杭州|服务、投资管理、道具器材租赁|RMB1,000万元|服务，投资管理，服装道具租赁，影视器材租赁，企业形象策划，承办会展，摄像服务，制作、代理、发布国内广告|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|RMB 400万元|80.00|80.00|是|
|RMB 510万元|51.00|51.00|是|
|RMB1,000万元|100.00|100.00|是|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全 资 子公司|香港|影视剧投资、制作与发行|HKD1万元|影视剧的投资、制作和发行，以及设计、制作、发布、代理各类广告业务|
|全 资 子公司|金华|广告业|HKD3,000万元|设计、制作、发布、代理国内外各类广告业务|
|全 资 子公司|北京|咨询服务业|HKD2,000万元|企业管理咨询、投资咨询、企业形象策划、电脑图文设计、制作|
|全 资 子公司|北京|投资管理业|RMB 200万元|投资管理；影视策划；摄影服务；代理、发布广告；投资咨询|
|全 资 子公司|东莞|电影放映|RMB 50万元|影院管理；影视策划、影院投资；代理、发布：国内外各类广告；承办展览展示；企业形象策划|
|全 资 子公司|新乡|电影放映|RMB 50万元|电影放映；预包装食品兼散装食品零售；展览展示服务、会议策划|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|RMB526.32万元|100.00|100.00|是|
|HKD3,000万元|[注1]|100.00|是|
|HKD2,000万元|[注1]|100.00|是|
|RMB1元|100.00|100.00|是|
|RMB50万元|[注2]|100.00|是|

|||||
|-|-|-|-|
|RMB50万元|[注2]|100.00|是|

[注1]:东阳天蒂传媒有限公司、北京铭迹管理咨询有限公司为DMG (Hong Kong) Group Limited的全资子公司，本公司通过持有 DMG (Hong Kong) Group Limited100%股权，间接持有该些公司100%的股权。
[注2]:东莞市星光布拉格影院管理有限公司、新乡市星光布拉格影院有限公司为星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司的全资子公司，本公司通过持有星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司100%股权，间接持有该些公司100%的股权。
(二)报告期合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的主体
2013年度
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1)2013年7月，公司与姚峥共同出资设立印纪之声文化传播（北京）有限公司，于2013年 7月 2日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110107016038565的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，实收资本500万元，公司出资400万元，占其实收资本的80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)2013年 9月，公司与刘震共同出资设立浙江天弘光耀传媒有限公司，于 2013年 9月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330783000107426的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元，实收资本1,000万元，公司出资510万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3)2013年11月，公司出资设立浙江中禧影视传播有限公司，于2013年11月15日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330106000293704的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000万元，实收资本 1,000万元，全部由公司出资，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1)根据本公司与DMGInc于2013年3月18日签订的《股权收购协议》，本公司以2012年12月31日基准日净资产计5,263,203.46元受让DMG Inc持有的DMG（HongKong）Group Limited100%的股权。由于本公司和DMG（HongKong）Group Limited同受肖文革最终控制
且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于 2013年 5月 15日支
付全部股权转让款并办理了相应的财产权交接手续，故自2013年6月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
东阳天蒂传媒有限公司、北京铭迹管理咨询有限公司、东阳精映投资管理咨询有限公司系DMG（HongKong）Group Limited的全资子公司，故与DMG（HongKong）Group Limited一同纳入合并财务报表范围。
2)根据本公司与肖文革、朱利群于2013年10月22日签订的《股权转让协议》，由于星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司净资产为负数，故本公司以名义价 1元受让肖文革持有的99%的股权和朱利群持有的1%的股权。由于本公司和星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司同受肖文革最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。
本公司已于2013年10月25日支付全部股权转让款，于2013年12月末办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 12月末起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
东莞市星光布拉格影院管理有限公司、新乡市星光布拉格影院有限公司系星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司的全资子公司，故与星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司一同纳入合并财务报表范围。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的主体
(1)2012年度
根据 2012年 6月 29日DMG（HongKong）Group Limited之子公司东阳天迹影视服务有限公司股东会决议，解散东阳天迹影视服务有限公司。东阳天迹影视服务有限公司已完成清算，自2012年11月起不再将其纳入合并财务报表范围。
根据 2012年 6月 29日DMG（HongKong）Group Limited之子公司上海映迹广告传媒有限公司股东会决议，解散上海映迹广告传媒有限公司。上海映迹广告传媒有限公司已完成清算，自2012年9月起不再将其纳入合并财务报表范围。
根据 2012年 6月 29日DMG（HongKong）Group Limited之子公司上海映迹影视策划有限公司股东会决议，解散上海映迹影视策划有限公司。上海映迹影视策划有限公司已完成清算，自2012年9月起不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)2013年度
根据 2013年 3月 29日DMG（HongKong）Group Limited之子公司东阳精映投资管理咨询有限公司股东决议，解散东阳精映投资管理咨询有限公司。东阳精映投资管理咨询有限公司已完成清算，自2013年7月起不再将其纳入合并财务报表范围。
3.其他事项
2011年6月，本公司与北京凯华盛文化咨询有限公司共同投资设立北京印纪凯盛投资管理中心（有限合伙），于 2011年 6月 23日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为110107013985994的《企业法人营业执照》。该合伙企业注册资金为100万元，应于2013年6月20日缴付，其中本公司应出资99万元。该企业一直未经营，各股东也未实际缴付出资款，该合伙企业已于2013年8月29日办妥工商注销手续。
(三)报告期新纳入和不再纳入合并范围的主体的相关财务数据
1.报告期新纳入合并范围的子公司的经营实体
||
|-|
|新增当期期末净资产|
|4,556,835.35|
|13,077,915.18|
|-4,628,759.37|
|9,943,946.61|
|9,882,847.03|

 2.报告期不再纳入合并范围的子公司的相关财务数据
||
|-|
|处置日净资产|
|4,829,931.56|
|4,839,511.58|
|4,802,897.48|
|1,532,855.17|

(四)报告期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期期初至合并日的净利润|

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|-|-|-|-|
|受同一实际控制人控制|肖文革||761,652.95|
|受同一实际控制人控制|肖文革|6,042,493.57|-6,445,380.33|

[注1]：该财务数据以DMG (Hong Kong) GroupLimited合并报表口径统计，包括东阳天蒂传媒有限公司、北京铭迹管理咨询有限公司等子公司数据。
[注2]：该财务数据以星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司合并报表口径统计，包括东莞市星光布拉格影院管理有限公司、新乡市星光布拉格影院有限公司等子公司数据。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2013年1月1日财务报表数，期末数指2013年12月31日财务报表数，本期指2013年度。母公司同。
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|211,918.76|
|211,918.76|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||273,740,171.97|||
|3,704,056.78|6.0969|22,583,263.78|19,828.37|6.2855|
|10,840,760.36|0.7862|8,523,005.80|22,439,036.52|0.8109|
|0.04|10.0556|0.40|0.01|10.1611|
|||304,846,441.95|||
|||305,058,360.71|||

(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长50.37%（绝对额增加10,218.30万元；2012年期末数较2011年期末数增长1.49倍（绝对额增加12,129.59万元）,主要系公司近年来经营活动所产生的现金不断流入所致。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|76,571,310.00||76,571,310.00|168,345,540.00||
|76,571,310.00||76,571,310.00|168,345,540.00||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-7-16|2014-1-16|2,000,000.00|
|2013-9-23|2014-3-23|2,000,000.00|
|2013-10-10|2014-4-10|1,200,000.00|
|2013-8-12|2014-2-12|954,600.00|
|2013-8-13|2014-2-13|714,780.00|
|||6,869,380.00|

(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数下降54.52%（绝对额减少9,177.42万元），主要系公司主要客户中国第一汽车股份有限公司以票据结算为主，本期公司与其业务减少，导致期末票据减少所致。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|580,359,867.27|100.00|6,233,716.24|1.07|384,214,163.75|100.00|4,097,749.33|
|580,359,867.27|100.00|6,233,716.24|1.07|384,214,163.75|100.00|4,097,749.33|
|580,359,867.27|100.00|6,233,716.24|1.07|384,214,163.75|100.00|4,097,749.33|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|575,658,553.07|99.19|5,756,585.54|378,684,491.88|98.56|
||||4,841,255.67|1.26|
|4,683,816.00|0.81|468,381.60|688,416.20|0.18|
|17,498.20||8,749.10|||
|580,359,867.27|100.00|6,233,716.24|384,214,163.75|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|244,081,873.30|[注]|
|非关联方|93,524,415.87|1-6月|
|非关联方|59,630,430.87|1-6月|
|非关联方|27,363,818.37|1-6月|
|非关联方|21,404,800.00|1-6月|
||446,005,338.41||

[注]：账龄1-6月金额为241,163,073.30元，1-2年金额为2,918,800.00元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长51.04%(绝对额增加19,400.97万元），2012年期末数较2011年期末数增长74.71%（绝对额增加16,254.85万元），主要系近年来公司销售规模
不断扩大，应收账款逐年上升，此外2013年公司影视剧、栏目集中在第四季度发行，导致2013
年末应收账款上升。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|139,454,911.39|99.95||139,454,911.39|217,968,977.36|99.91||
|76,550.08|0.05||76,550.08|179,850.45|0.08||
|||||23,641.00|0.01||
|139,531,461.47|1 0 0 . 0 0||139,531,461.47|218,172,468.81|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|69,783,750.00|1年以内|
|非关联方|19,645,791.50|1年以内|
|非关联方|12,311,320.80|1年以内|
|非关联方|10,000,000.00|1年以内|
|非关联方|9,600,000.00|1年以内|
||121,340,862.30||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无预付关联方款项。
(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数降低36.05%(绝对额减少7,864.10万元），2012年期末数较 2011年期末数增长 4.99倍（绝对额增加 18,176.65万元），主要系 2012年公司预付《五星大饭店》、《怒放的青春》项目的投资款1.17亿元，2013年该项目取消，投资款退回变动所致。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|||||286,483,000.00|98.14||
|6,211,143.52|100.00|317,798.88|5.12|3,519,926.83|1.21|120,085.44|
|6,211,143.52|100.00|317,798.88|5.12|290,002,926.83|99.35|120,085.44|
|||||1,900,000.00|0.65||
|6,211,143.52|100.00|317,798.88|5.12|291,902,926.83|100.00|120,085.44|

2）单项计提坏账准备的其他应收款
2012年期末应收北京通运房地产开发有限公司的款项 286,483,000.00元以及上海印迹广告有限公司1,900,000.00元，该些款项均系关联方往来款，预计不存在无法收回的可能性，故不计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,696,005.22|43.40|26,960.05|1,863,413.83|52.94|
|1,303,500.00|20.99|65,175.00|1,324,000.00|37.61|
|2,206,638.30|35.53|220,663.83|327,513.00|9.31|
||||5,000.00|0.14|
|5,000.00|0.08|5,000.00|||
|6,211,143.52|100.00|317,798.88|3,519,926.83|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年|16.10|
|非关联方|1,000,000.00|1-6月|16.10|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|669,456.00|1-6月|10.78|
|非关联方|500,000.00|1-2年|8.05|
|非关联方|500,000.00|6-12月|8.05|
||3,669,456.00||5 9 . 0 8|

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(4)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数减少97.98%(绝对额减少28,588.95万元），2012年期末数较2011年期末数增长4.84倍（绝对额增加24,185.68万元），主要系应收关联方款项变动所致。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|120,000.00||120,000.00|124,266.00||
|21,266,100.34||21,266,100.34|13,946,873.85||
|27,982,893.97||27,982,893.97|2.00||
|49,368,994.31||49,368,994.31|14,071,141.85||

 (2)影视栏目类存货前5名
|||
|-|-|
|期末余额|项目类型|
|27,756,073.48|影视剧|
|8,737,864.11|影视剧|
|4,439,511.69|栏目|
|1,311,000.00|栏目|
|693,400.00|栏目|
|42,937,849.28||

(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长2.51倍（绝对额增加3,529.79万元），主要系2013
年公司投资购入的电视剧《零下三十八度》已取得发行许可证，结转库存商品所致。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,389.56|
|1,389.56|

8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|8,811,309.74|5,103,286.35||499,766.40|
|943,904.93|895,497.29|||
|7,867,404.81|1,078,075.63||266,860.42|
||2,896,807.45|||
||232,905.98||232,905.98|
|——|本期转入|本期计提|——|
|4,223,109.17||3,230,679.72|223,424.87|
|385,667.38||331,056.92||
|3,837,441.79||2,585,288.82|223,424.87|
|||314,333.98||
|4,588,200.57|——||——|
|558,237.55|——||——|
|4,029,963.02|——||——|
|4,588,200.57|——||——|
|558,237.55|——||——|
|4,029,963.02|——||——|

本期折旧额为3,230,679.72元。
(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较 2012年期末数增长34.79%（绝对额增加 159.63万元），主要系 2013年子公司星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司购入影院专用设备所致。
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,936,519.50||20,936,519.50|5,375,845.93||
|20,936,519.50||20,936,519.50|5,375,845.93||

 (2)增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
|5,375,845.93|24,508,757.23||8,948,083.66|
|5,375,845.93|24,508,757.23||8,948,083.66|

[注]：其他减少系影院装修工程完工转入长期待摊费用。
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长2.89倍（绝对额增加1,556.07万元），主要系本期子公司星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司新增良乡、虎门等影院装修工程所致。
10.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|495,750.00|1,345,177.35||
|495,750.00|1,345,177.35||
|157,265.22|338,285.37||
|157,265.22|338,285.37||
|338,484.78|1,006,891.98||
|338,484.78|1,006,891.98||
|338,484.78|1,006,891.98||
|338,484.78|1,006,891.98||

本期摊销额338,285.37元。
(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长2.97倍（绝对额增加100.69万元），主要系本期子公司星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司新增影院专用软件所致。
11.长期待摊费用
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|103,392.67|9,010,607.60|1,823,784.55||7,290,215.72|
|20,166.66|27,911.55|21,114.98||26,963.23|
|123,559.33|9,038,519.15|1,844,899.53||7,317,178.95|

(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长58.22倍（绝对额增加719.36万元），主要系本期星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司之子公司新乡市星光布拉格影院有限公司影院装修工程完工转入所致。
12.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|1,555,657.83|
|1,555,657.83|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
应收账款坏账准备 6,222,631.32
小计 6,222,631.32
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长68.69%（绝对额增加63.35万元），2012年期末数较
2011年期末数增长65.77%（绝对额增加36.59万元）主要系收入增长导致应收账款余额增长，
应收账款坏账准备增加所致。
13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|4,217,834.77|2,333,680.35|||
|4,217,834.77|2,333,680.35|||

 14.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数降低58.32%（绝对额减少13,994.30万元），系2013年银行贷款归还，2012年期末数较2011年期末数绝对额增加23,994.30万元，系公司根据资金需求情况，相应借入银行借款所致。
15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|212,841,627.13|
|4,744,973.76|
|100,294.72|
|217,686,895.61|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数增长53.78%（绝对额增加7,613.29万元），2012年期末
数较2011年期末数增长90.84%（绝对额增加6,738.04万元），主要系随着公司业务范围的不断扩大，应付影视、媒介类款项不断增加所致。
16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,722,347.52|
|7,722,347.52|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较2012年期末数下降92.00%（绝对额减少8,875.47万元），2012年期末数较2011年期末数增加2.10倍（绝对额增加6,537.29万元），主要系2012年新增品牌推广客户国美有限公司预收的款项，于2013年结转收入所致。
17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,959,110.04|73,814,415.51|72,349,212.82|
||1,672,277.41|1,672,277.41|
|1,079,591.14|9,503,643.77|9,468,053.30|
|310,892.85|2,967,882.00|2,961,157.71|
|694,037.43|5,817,277.78|5,788,686.22|
|45,871.34|348,653.70|351,828.91|
|12,337.71|141,797.63|141,138.44|
|16,451.81|228,032.66|225,242.02|
|491,002.76|2,796,584.00|2,772,192.00|
||592,697.08|329,462.06|
||6,298.00|6,298.00|
|8,529,703.94|88,382,505.81|86,594,085.63|

应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额263,235.02元。
18.应交税费
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,275,773.36|
|40,562,677.69|
|1,311,263.83|
|586,044.61|
|350,985.90|
|233,990.60|
|1,121,423.68|
|188,193.45|
|2,553,735.33|
|39,188.00|
|56,223,276.45|

[注]：本公司与DMG（HongKong）GroupLimited结算分账款时，依税法代扣代缴的税金。
(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较 2012年期末数下降36.25%（绝对额减少 3,197.58万元），主要系影视剧收入分布不均，《环形使者》在2012年第四季度发行，导致2012年末应交各项税费较高所致；2012年期末数较 2011年期末数增长34.15%（绝对额增加 2,245.45万元），主要系随着公司利润增长，应交所得税增加所致。
19.应付利息
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|16,666.67|

合计 16,666.67 505,311.48 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年期末数较 2012年期末数下降96.70%（绝对额减少万元 48.86万元），系 2013年银行贷款归还，短期借款减少所致。
20.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||12,162,490.88|
||12,162,490.88|

期初数系DMG（HongKong）Group Limited计提的应付股东 DMG Inc 1,500万港元的现金股利，已于2013年支付完毕。
21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|156,478,669.13|
|359,272.62|
|243,755.05|
|157,081,696.80|

 (2)账龄分析
||
|-|
|期末数|
|38,789,107.66|
|353,371.76|
|117,939,217.38|
|157,081,696.80|

 (3)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况
||
|-|
|期末数|
|37,343,726.00|

小计 37,343,726.00 66,077,461.89 (4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|37,343,726.00|
|119,134,943.13|
|156,478,669.13|

(5)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2012年期末数较2011年期末数增长62.33%（绝对额增加7,656.96万元），主要系2012年子公司DMG（HongKong）GroupLimited临时资金需求，向肖文革临时借入资金，已于2013年部分归还。
22.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,260,000.00||
||2,260,000.00||

[注]：详见报告附注七或有事项之说明。
23.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|45,900,000.00|45,000,000.00|
|5,100,000.00|5,000,000.00|
|9,000,000.00||
|60,000,000.00|50,000,000.00|

 (2)报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
2013年7月15日，经本公司股东会决议通过，新增注册资本人民币1,000万元,由肖文革、张彬、北京印纪华城投资中心（有限合伙）以货币资金增资。该项增资业经上海仟一会
计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（沪仟验字〔2013〕第2145号）。本公
司已于2013年7月26日办妥工商变更登记手续。
24.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
||1,980,002.38|
|532,761.62||
|532,761.62|1,980,002.38|

 (2)报告期内资本公积增减原因及依据说明
1）2011年度
资本溢价1,980,002.38元系：①因2013年5月公司收购DMG (Hong Kong) GroupLimited，由于属于同一控制下合并，需追溯调整并编制前期比较报表，将公司享有被合并方账面实收资本金额计入资本公积2.38元；②因2013年12月公司收购星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司，由于属于同一控制下合并，需追溯调整并编制前期比较报表，将公司享有被合并方账面股本金额计入资本公积1,980,000.00元。
2）2013年度
①资本溢价增加系因收购 DMG (Hong Kong) Group Limited属于同一控制下合并，将合并日享有被合并方账面净资产超过收购价款部分458,150.98元计入资本公积；资本溢价减少系因上述同一控制下合并，将原计入资本公积净资产1,980,002.38元转回；因合并方账面资本公积贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，以合并方资本公积458,150.98元为限还原至未分配利润；②其他资本公积增加系本公司员工持股企业北京印纪华城投资中心（有限合伙）（员工持股比例1%）以货币资金 900万元出资认购本公司900万股权，本公司按照员工持股企业的增资价格低于净资产确定的公允价值的差额，确定以权益结算的股份支付金额532,761.62元，计入2013年资本公积和管理费用。
25.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|71,757,886.13|44,283,842.16|
|71,757,886.13|44,283,842.16|

(2)报告期内盈余公积增减原因及依据说明
2013年盈余公积增加27,474,043.97元系按母公司2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
2012年盈余公积增加20,795,812.42元，系按母公司2012年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
2011年盈余公积增加14,867,517.89元系按母公司2011年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
26.未分配利润
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|401,855,158.46|213,336,290.62|
|276,007,876.81|217,828,423.87|
|27,474,043.97|20,795,812.42|
|150,000,000.00||
|1,822,416.76|8,513,743.61|
|498,566,574.54|401,855,158.46|

 (2)其他说明
1)2011年度
①根据2011年度实现净利润提取10%的法定盈余公积14,867,517.89元。
②其他转出-448,238.83元系：因同一控制下合并的子公司 DMG (Hong Kong) Group Limited于 2011年 6月将30%的股权转让给少数股东，原模拟计算的该部分股权对应的未分配利润-448,238.83元自行转出。
2）2012年度
①根据2012年度实现净利润提取10%的法定盈余公积20,795,812.42元。
②其他转出8,513,743.61元系：经DMG (Hong Kong) GroupLimited股东会决议通过，向 DMG (Hong Kong) Group Limited股东分配现金股利折人民币 12,162,490.88元，按同一
控制下所享有的股权比例模拟计算，相应减少未分配利润8,513,743.61元。
3）2013年度
①根据2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积27,474,043.97元。
②经公司股东会决议通过，本期向股东分配现金股利150,000,000.00元。
③其他转出1,822,416.76元系：在同一控制下合并子公司DMG(Hong Kong) Group Limited时,因合并方资本公积余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分未予全额恢复，导致未分配利润减少5,277,962.77元；因在收购前子公司DMG(Hong Kong) GroupLimited少数股东退出，在同一控制下合并追溯调整中按变更后所享有的股权比例模拟计算，相应增加未分配利润1,521,834.60元；在同一控制下合并子公司星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司时，因合并方资本公积余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分未予全额恢复，导致未分配利润增加1,933,711.41元。上述合计减少未分配利润1,822,416.76元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,631,395,126.80|1,623,518,019.59|
|101,017.30||
|1,156,272,096.38|1,197,120,502.39|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
2013年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|1,341,810,877.72|
|289,584,249.08|
|1,631,395,126.80|

续上表：
2012年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|1,567,952,074.25|
|55,565,945.34|
|1,623,518,019.59|

续上表：
2011年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|1,046,565,086.94|
|44,513,715.26|
|1,091,078,802.20|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
2013年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|88,134,065.89|
|149,455,335.72|
|931,043,814.39|
|95,843,632.17|
|77,334,029.55|
|289,584,249.08|
|1,631,395,126.80|

续上表：
2012年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|91,182,390.12|
|146,474,175.31|
|1,125,135,106.64|
|123,995,736.67|
|81,164,665.51|
|55,565,945.34|
|1,623,518,019.59|

续上表：
2011年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|81,755,790.81|
|54,608,753.25|

||
|-|
|811,506,804.73|
|19,284,884.66|
|79,408,853.49|
|44,513,715.26|
|1,091,078,802.20|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
2013年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,629,575,638.45|
|1,819,488.35|
|1,631,395,126.80|

续上表：
2012年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,622,093,617.50|
|1,424,402.09|
|1,623,518,019.59|

续上表：
2011年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,091,078,802.20|
|1,091,078,802.20|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
1)2013年度
||
|-|
|营业收入|
|381,909,974.38|
|255,562,302.82|
|218,094,199.69|

||
|-|
|144,143,019.92|
|122,266,026.91|
|1,121,975,523.72|

2)2012年度
||
|-|
|营业收入|
|582,772,805.86|
|386,088,632.47|
|195,552,224.17|
|107,859,287.35|
|101,627,581.12|
|1,373,900,530.97|

3)2011年度
||
|-|
|营业收入|
|394,946,158.13|
|191,305,701.18|
|149,990,000.00|
|73,632,448.34|
|65,372,186.11|
|875,246,493.76|

(6)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业收入2012年度比2011年度增长48.80%(绝对额增加53,243.92万元)；营业成本2012年度比2011年度增长51.43%（绝对额增加40,659.50万元），系销售规模扩大，销售收入及成本相应增加所致。
2.营业税金及附加
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|2011年度|
|76,711.41|16,954,303.87|17,219,515.88|

||||
|-|-|-|
|1,280,898.56|1,613,349.79|815,838.28|
|764,769.45|966,492.66|489,503.01|
|509,845.64|644,328.42|326,335.34|
|5,192,510.35|7,778,400.67|4,972,575.97|
|270,008.60|||
|8,094,744.01|27,956,875.41|23,823,768.48|

(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年发生数较2012年发生数下降71.05%(绝对额减少1,986.21万元)，主要系自2012年12月公司提供应税劳务由原缴纳的营业税改为缴纳增值税。
3.销售费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|68,497,699.50|58,466,021.36|
|2,659,765.08|2,845,787.66|
|1,359,063.28|935,202.63|
|1,569,626.55|1,911,180.56|
|960,524.85|870,511.66|
|3,706,545.44|1,035,749.47|
|14,718,008.94|16,298,137.86|
|1,070,976.00||
|866,532.41|581,989.39|
|95,408,742.05|82,944,580.59|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年发生数较2012年发生数增长15.03%（绝对额增加1,246.42万元），2012年发生数较2011年发生数增长51.24%（绝对额增加2,810.03万元），主要系随着公司业务规模的扩大，公司销售人员工资、影片业务支出及其他相关费用相应增加所致。
4.管理费用
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|20,235,261.17|16,903,909.06|
|2,017,862.32|2,705,622.61|
|5,967,206.60|3,041,337.25|
|2,429,629.74|2,607,383.71|
|1,988,179.29|1,710,724.34|
|1,721,573.18|1,544,423.69|
|912,099.08|930,722.34|
|532,761.62||
|1,568,896.51|1,067,949.19|
|37,373,469.51|30,512,072.19|

 5.财务费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|15,221,732.10|4,863,802.07|
|1,608,984.52|7,660,741.61|
|-598,109.31|-258,615.44|
|203,041.32|648,514.78|
|-3,200,298.24|-321,254.81|
|13,235,350.39|12,593,188.21|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2012年发生数较2011年发生数增长60.09倍（绝对额增加1,280.63万元），主要系公司的短期借款增加，导致利息支出增加。
6.资产减值损失
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|2,333,680.35|1,929,884.41|

|||
|-|-|
|2,333,680.35|1,929,884.41|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2012年发生数较2011年发生数增长1.47倍（绝对额增加114.91万元），主要系根据公司应收账款坏账准备政策，计提坏账准备所致。
7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|52,890,366.95|16,329,287.77|
|1,550.00||
|1,550.00||
|19,373.52|8,658.00|
|52,911,290.47|16,337,945.77|

 (2)政府补助明细
1)2013年
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|51,269,547.70|收益相关|
|800,000.00|收益相关|
|507,000.00|收益相关|
|148,719.40|收益相关|
|80,000.00|收益相关|
|55,099.85|收益相关|
|30,000.00|收益相关|

||
|-|
|52,890,366.95|

2)2012年
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|15,940,145.00|收益相关|
|334,700.00|收益相关|
|40,000.00|收益相关|
|14,442.77|收益相关|
|16,329,287.77||

3)2011年
|||
|-|-|
|2011年度|与资产相关/与收益相关|
|6,488,495.00|收益相关|
|565.78|收益相关|
|6,489,060.78||

(3)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年发生数较2012年发生数增加2.24倍（绝对额增加3,657.33万元），2012年发生数较 2011年发生数增加 1.52倍（绝对额增加 984.67万元），主要系收到的政府补助变动所致。
8.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|

|||
|-|-|
|1,618,607.38|632,409.98|
|1,500,000.00||
|91,374.11|5,827.38|
|87,662.15|5,827.38|
|3,711.96||
|13,100.00|11,250.00|
|3,223,081.49|649,487.36|

[注]：详见报告附注七或有事项之说明。
(2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年发生数较 2012年发生数增长 3.96倍（绝对额增加 257.36万元），主要系 2013年公司计提违约金赔偿款，同时主管税务机关调整地方水利建设基金计缴税基所致，；2012年发生数较2011年发生数降低80.75%（绝对额减少272.39万元），主要系2011年公司发生捐赠支出所致。
9.所得税费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|93,242,931.03|64,385,170.84|
|-633,480.21|-365,865.51|
|92,609,450.82|64,019,305.33|

 (2)金额异常或比较期间变动异常的情况说明
2013年发生数较2012年发生数增长44.66%(绝对额增加2,859.01万元)，2012年发生数较2011年发生数增长32.33%(绝对额增加1,564.14万元)，主要系利润增长，所得税费用相应增加。
10.其他综合收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|-296,074.11|-96,193.39|

|||
|-|-|
|-296,074.11|-96,193.39|

（三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,900,000.00|96,795,967.89|
|52,890,366.95|16,329,287.77|
|598,109.31|258,615.44|
|389,330.97|507,434.49|
|55,777,807.23|113,891,305.59|

2．支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|64,600,259.89||
|14,718,008.94|16,298,137.86|
|8,012,391.22|1,542,861.29|
|7,038,182.60|3,041,337.25|
|4,677,627.40|5,551,410.27|
|1,359,063.28|935,202.63|
|4,911,355.37|5,449,286.61|
|5,387,174.38|3,309,919.77|
|110,704,063.08|3 6 , 128,155.68|

3．收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|286,483,000.00||
|286,483,000.00||

4．支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||272,483,000.00|
||272,483,000.00|

5．收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|11,550,000.00|9,213,726.00|
|16,580,000.00||
|28,130,000.00|9,213,726.00|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|275,856,819.57|222,130,069.47|
|2,333,680.35|1,929,884.41|
|3,230,679.72|2,452,469.04|
|338,285.37|127,704.12|
|1,844,899.53|402,807.57|
|89,824.11|5,827.38|
|15,290,187.06|4,713,146.45|
|-633,480.21|-365,865.51|

|||
|-|-|
|-35,297,852.46|4,197,743.87|
|-25,301,217.24|-303,796,485.34|
|-115,061,908.76|224,050,100.57|
|532,761.62||
|123,222,678.66|155,847,402.03|
|305,058,360.71|202,875,325.84|
|202,875,325.84|81,579,399.96|
|102,183,034.87|121,295,925.88|

 (2)本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|5,263,204.46||
|5,263,204.46||
|5,263,204.46||
|1,092,597.45||
|249,040,858.69||
|32,620,033.57||
|279,068,294.81||
|1,500,000.00||

(3)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|

|||
|-|-|
|305,058,360.71|202,875,325.84|
|211,918.76|560,737.75|
|304,846,441.95|202,314,588.09|
|305,058,360.71|202,875,325.84|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|实际控制人|自然人|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
||76.50|76.50|肖文革|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

[注]：北京龙天广告有限公司、上海印迹广告有限公司、北京印迹广告有限公司目前正在办理注销。
子公司情况详见本财务报表四（一）子公司情况之说明。
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
（1）2009年3月，北京印迹广告有限公司（以下简称“北京印迹”）与中国电影集团公司制片分公司（以下简称“中国电影集团”）签订《<无人区>联合摄制合同书》，合同约定，该片投资总额1,800万元，其中中国电影集团占投资总额的90%计1,620万元，北京印迹占投资总额的10%计180万元，北京印迹已实际支付投资款162万元。2013年12月，根据本公司与北京印迹签订的协议书，本公司取得北京印迹对该剧的权利义务，并向其支付投资款 162万元，同时将尚未支付的剩余投资款18万元支付给中国电影集团。
（2）2013年12月，本公司与北京印迹广告有限公司（以下简称“北京印迹”）签订《著作权权利转让协议》，经双方友好协商，北京印迹向本公司转让《建国大业》、《杜拉拉升职记》的著作权，本公司支付著作权转让费2元。
（3）本公司与上海印迹广告有限（以下简称“上海印迹”）分别于2013年3月、10月签订《商标转让合同》及《补充协议》，约定本公司无偿受让上海印迹15项商标及商标申请。
2.关联租赁情况
根据本公司与肖文革签订的《租赁合同》，本公司租用肖文革名下的房产作为办公用房。
2013年本公司计付租金4,465,420.00元，2012年、2011年本公司各计付租金2,108,760.00元。
3.关联担保情况
2013年内，关联方为本公司提供担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|7,000万元|2012-12-3|2013-6-3|
|本公司|5,000万元|2012-9-25|2013-9-24|
|本公司|3,400万元|2013-5-20|2013-11-19|
|本公司|2,400万元|2013-6-6|2013-12-5|
|本公司|1,200万元|2013-6-13|2013-12-12|

4.关联方资金利息
根据2012年12月20日肖文革、All Bright Star SuccessInc及DMG Inc签订的股份回购协议，该协议规定本公司之子公司DMG（HongKong）Group Limited应于 2013年 12月31日前偿还DMG.Inc总计1.5亿港元的借款，其中0.3亿港元应于2013年5月15日前偿还，第二次0.4亿港元应于8月31日前偿还，剩余部分应于2013年12月31日前全部偿还,并自2013年1月起对未归还借款按照1%的利率计息，按照上述利率计算，2013年DMG（HongKong） GroupLimited需计付利息152.09万港元。
截至2013年12月31日，原定1.5亿港元及152.09万港元的借款利息尚未支付。
5．关联方债权转让
根据 2013年 9月 10日北京通运房地产开发有限公司与肖文革签订的债权转让协议，约定将北京通运房地产开发有限公司拥有的对星光布格拉（北京）影院投资管理有限公司的债权共计20,763,726.00元转让给肖文革。
6.关联方股权转让事项详见报告附注九其他重要事项之说明。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31||2012.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||286,483,000.00||14,000,000.00|
|||1,900,000.00|||
|||||32,424,000.00|
|||288,383,000.00||46,424,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|2013.12.31|2012.12.31|
|37,343,726.00|66,077,461.89|
|119,134,943.13|121,629,773.78|

|||
|-|-|
||9,213,726.00|
|156,478,669.13|196,920,961.67|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度、2012年度和2011年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为252.90万元、225.56万元和182.38万元。
七、或有事项
（一）2011年，本公司与蝴蝶时代影视文化有限公司（以下简称“蝴蝶时代”）共同投资拍摄影片《影子爱人》，约定总投资2500万元，其中本公司占投资总额的70%计1,750万元，蝴蝶时代占投资总额的30%计750万元。实际履行中，蝴蝶时代仅支付投资款425万元，双方就此事多次协商未果，导致收益分配无法进行。2013年3月12日，蝴蝶时代向北京市仲裁委员会提起仲裁，要求本公司向蝴蝶时代分配收益500万元。2013年7月19日，公司提出反申请，要求蝴蝶时代补齐出资款 325万元以及利息 53.3682万元，共计 378.3682万元。2014年 1月 14日北京仲裁委员会裁决书（2014）京冲裁字第 0018号文件裁决，公司需向蝴蝶时代支付分账款76万元。公司已于2013年就该诉讼事项计提预计负债76万元。
（二）2012年，本公司之子公司星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司与三河市众诚易达房地产开发有限公司签订租赁合同，约定向三河市众诚易达房地产开发有限公司（以下简称“众诚易达”）承租鑫乐汇购物广场综合体4层套内建筑面积约4,952平方米的商业用房，租赁期限20年，一方不能擅自无故单方解除合同，否则应向守约方支付违约金150万元。
后因星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司认为众诚易达未按照租赁合同完成施工及消防审批，并且施工质量出现问题导致租赁标的物无法交付且延迟超过30日，公司于2012年5月31日向众诚易达致函单方解除上述租赁合同。故众诚易达请求法院判令支付违约金150万元，而星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司反诉请求解除租赁合同，同时要求众诚易达双倍返还定金200万元。2013年11月8日河北省三河市人民法院做出（2012）三民初字第3057号民事判决书，公司需向众诚易达支付违约金150万元。2013年11月26日，公司向河北省廊坊市中级人民法院提起上诉，目前案件正在审理中。公司已于2013年就该诉讼事项计提150万元预计负债。
八、资产负债表日后事项
根据2013年8月25日DMG（HongKong）GroupLimited董事会、股东会决议，DMG（Hong
Kong）GroupLimited决定发行新增股票7750万股，每股2元港币，共计1.55亿港元，增加股本全部由本公司认购。本公司于 2014年 1月 27日向全资子公司DMG（HongKong）GroupLimited增资1.55亿港元。
九、其他重要事项
(一)根据本公司股东会决议，本期投资设立子公司印纪之声文化传播（北京）有限公司，该公司注册资本人民币1,000万元，由本公司及姚峥分别认缴800万元、200万元，其中第一期出资为 200万元，本公司认缴 160万元。该期出资业经中企众信会计师事务所有限公司验证，并由其于2013年7月1日出具了《验资报告》(中企众信验字〔2013〕第3号)；第二期出资 300万元，本公司认缴 240万元。该期出资业经中企众信会计师事务所有限公司验证，并由其于2013年11月1日出具了《验资报告》(中企众信验字〔2013〕第4号)。
(二)根据本公司股东会决议，本期投资设立子公司浙江天弘光耀传媒有限公司，该公司注册资本人民币1,000万元，由本公司及刘震分别认缴510万元、490万元。该项出资业经东阳荣东联合会计师事务所有限公司验证，并由其于2013年9月17日出具了《验资报告》(荣东会验字〔2013〕第153号)。
(三)根据本公司股东会决议，本期投资设立子公司浙江中禧影视传播有限公司，该公司注册资本人民币 1,000万元，由本公司认缴 1,000万元。该项出资业经杭州英泰会计师事务所有限公司验证，并由其于2013年11月7日出具了《验资报告》(杭英验字〔2013〕第1445号)。
(四)根据2013年3月18日本公司与DMG Inc签署的关于DMG（HongKong）Group Limited之股权收购协议，本公司向DMG Inc购买其所持有的DMG（HongKong）公司100%的股权，收购价格为5,263,203.46元。本公司已于2013年5月支付全部收购款并办妥相关过户手续。
(五)根据 2013年 10月 22日本公司与肖文革、朱利群签署的关于星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司之股权转让协议，本公司向肖文革、朱利群购买其所持有的星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司100%的股权。由于以2013年9月30日为基准日的星光布拉格（北京）影院投资管理有限公司净资产为负数，故本公司支付 1元名义价。本公司已于2013年10月25日支付全部股权转让款，于2013年12月末办理了相应的财产权交接手续。
(六)2013年10月15日，根据子公司东阳天蒂传媒有限公司股东会决议，解散东阳天蒂传媒有限公司。截至2013年12月31日，东阳天蒂传媒有限公司已办妥税务注销手续。
(七)2013年10月10日，根据子公司北京铭迹管理咨询有限公司股东会决议，解散北京
铭迹管理咨询有限公司。截至2013年12月31日，北京铭迹管理咨询有限公司已办妥税务注销手续。
十、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|579,251,375.79|100.00|6,222,631.32|
|579,251,375.79|100.00|6,222,631.32|
|579,251,375.79|100.00|6,222,631.32|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|343,051,158.86|100.00|3,675,754.51|
|343,051,158.86|100.00|3,675,754.51|
|343,051,158.86|100.00|3,675,754.51|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|574,550,061.59|99.19|5,745,500.62|337,780,606.11|98.46|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||4,582,136.55|1.34|
|4,683,816.00|0.81|468,381.60|688,416.20|0.20|
|17,498.20||8,749.10|||
|579,251,375.79|100.00|6,222,631.32|343,051,158.86|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|244,081,873.30|[注]|
|非关联方|93,524,415.87|1-6月|
|非关联方|59,630,430.87|1-6月|
|非关联方|27,363,818.37|1-6月|
|非关联方|21,404,800.00|1-6月|
||446,005,338.41||

[注]账龄1-6月金额为241,163,073.30元，1-2年金额为2,918,800.00元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无其他应收关联方账款情况。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|||||286,483,000.00|99.53||
|1,007,812.25|100.00|32,193.57|3.19|1,359,926.83|0.47|57,585.44|
|1,007,812.25|100.00|32,193.57|3.19|287,842,926.83|0.47|57,585.44|
|1,007,812.25|100.00|32,193.57|3.19|287,842,926.83|100.00|57,585.44|

2）单项计提坏账准备的其他应收款
2012年期末应收北京通运房地产开发有限公司的款项286,483,000.00元，该款项均系关联方往来款，预计不存在无法收回的可能性，故不计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|644,473.95|63.95|6,444.74|713,413.83|52.46|
|301,700.00|29.93|15,085.00|324,000.00|23.82|
|56,638.30|5.62|5,663.83|317,513.00|23.35|
||||5,000.00|0.37|
|5,000.00|0.50|5,000.00|||
|1,007,812.25|100.00|32,193.57|1,359,926.83|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|300,000.00|6-12月|29.77|
|非关联方|129,071.27|1-6月|12.81|
|非关联方|92,293.00|1-6月|9.16|
|非关联方|85,080.00|1-6月|8.44|
|非关联方|76,851.70|1-6月|7.63|
||683,295.97||67.81|

(3)期末无应收公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他应收关联方款项。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|5,721,356.82||5,721,356.82|
|成本法|4,000,000.00||4,000,000.00|
|成本法|5,100,000.00||5,100,000.00|
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|成本法|1.00|1.00|
||24,821,357.82|24,821,357.82|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|||
|80.00|80.00|||
|51.00|51.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,616,784,930.04|1,577,696,762.19|
|1,152,777,984.65|1,168,915,625.86|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
2013年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|1,338,973,816.49|
|277,811,113.55|
|1,616,784,930.04|

续上表：
2012年度
行业名称
收入 成本
||
|-|
|1,564,026,162.68|
|13,670,599.51|
|1,577,696,762.19|

续上表：
2011年度
行业名称
||
|-|
|收入|
|1,046,044,935.54|
|44,038,021.25|
|1,090,082,956.79|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
2013年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|88,231,153.26|
|148,823,234.97|
|931,043,814.39|
|95,843,632.17|
|75,031,981.70|
|277,811,113.55|
|1,616,784,930.04|

续上表：
2012年度
产品名称
||
|-|
|收入|
|90,662,390.12|
|146,225,342.04|
|1,122,203,028.34|
|123,995,736.67|
|80,939,665.51|
|13,670,599.51|
|1,577,696,762.19|

续上表：
产品名称 2011年度
||
|-|
|收入|
|81,755,790.81|
|54,608,753.25|
|810,986,653.33|
|19,284,884.66|
|79,408,853.49|
|44,038,021.25|
|1,090,082,956.79|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
2013年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,616,784,930.04|
|1,616,784,930.04|

续上表：
2012年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,577,696,762.19|
|1,577,696,762.19|

续上表：
2011年度
地区名称
||
|-|
|收入|
|1,090,082,956.79|
|1,090,082,956.79|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
1)2013年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
||
|-|
|381,909,974.38|
|255,562,302.82|
|216,401,490.92|
|144,143,019.92|
|122,266,026.91|
|1,120,282,814.95|

2)2012年度
||
|-|
|营业收入|
|508,001,801.76|
|386,088,632.47|
|195,552,224.17|
|107,859,287.35|
|101,627,581.12|
|1,299,129,526.87|

3)2011年度
||
|-|
|营业收入|
|394,946,158.13|
|191,305,701.18|
|149,990,000.00|
|73,632,448.34|
|65,372,186.11|
|875,246,493.76|

(三)母公司现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|274,740,439.66|207,958,124.21|
|2,521,484.94|1,451,707.79|

|||
|-|-|
|2,748,432.08|2,380,458.52|
|62,588.04|25,804.25|
|52,192.79|402,807.57|
|82,786.18|5,827.38|
|13,996,928.85|4,863,802.07|
|-636,719.20|-362,626.52|
|-32,522,262.33|-374,031.73|
|-56,002,359.63|-241,328,947.62|
|-85,380,879.39|166,891,569.93|
|532,761.62||
|120,195,393.61|141,914,495.85|
|233,048,273.34|146,859,282.76|
|146,859,282.76|43,091,860.62|
|86,188,990.58|103,767,422.14|

十一、其他补充资料
非经常性损益明细表
项目 2013年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -89,824.11越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
52,845,396.80按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -5,683,727.38与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,600.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 -532,761.62小计 46,533,483.69减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 13,189,216.92少数股东权益影响额(税后) -34,958.15
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 33,379,224.92 2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的原因说明
“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系：将员工持股企业的增资价格低于净资产确定的公允价值的差额确认为股份支付成本，确定以权益结算的2013年股份支付金额，计入管理费用532,761.62元。
印纪影视娱乐传媒有限公司二〇一四年二月二十五日