郑州达喀尔汽车租赁有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2016]第 710417号
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表及公司资产负债表 1-4合并利润表及公司利润表 5-6合并现金流量表及公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-53
审计报告
信会师报字[2016]第710417号广东猛狮新能源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州达喀尔汽车租赁有限公司财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表， 2014年度、2015年度的合并及公司利润表，2014年度、2015年度的合并及公司现金流量表，2014年度、2015年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是郑州达喀尔汽车租赁有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，郑州达喀尔汽车租赁有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑州达喀尔汽车租赁有限公司 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度、2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十九日
审计报告第2页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|26,904,043.88|13,365,539.72|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、（二）|18,993,753.17|53,398,204.26|
|预付款项|五、（三）|4,535,009.20|27,343,065.05|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（四）|4,432,193.91|12,593,366.58|
|存货|五、（五）|94,441.49|7,330,710.73|
|其中：原材料||||
|库存商品（产成品）|五、（五）|94,441.49|7,330,710.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|五、（六）|26,758,833.91|5,294,839.60|
|其他流动资产|五、（七）|34,348,894.49|29,317,674.95|
|流动资产合计||116,067,170.05|148,643,400.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五、（八）|13,738,620.00|27,468,016.35|
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产原价|五、（九）|468,998,197.14|521,864,380.84|
|减：累计折旧|五、（九）|148,709,463.16|143,603,256.74|
|固定资产净值|五、（九）|320,288,733.98|378,261,124.10|
|减：固定资产减值准备||||
|固定资产净额|五、（九）|320,288,733.98|378,261,124.10|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十）|2,387,684.09|767,166.20|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、（十一）|10,007,959.12|10,517,386.00|
|递延所得税资产|五、（十二）|551,356.25|178,633.51|
|其他非流动资产|五、（十三）|114,146,245.13|81,965,587.83|
|其中：特准储备物资||||
|非流动资产合计||461,120,598.57|499,157,913.99|
|资产总计||577,187,768.62|647,801,314.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十四）||59,980,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（十五）|68,709,681.51|160,403,485.78|
|预收款项|五、（十六）|53,484,323.80|100,913,938.31|
|应付职工薪酬|五、（十七）|3,664,206.00|2,499,549.46|
|其中：应付工资|五、（十七）|3,565,679.91|2,487,639.00|
|应付福利费||||
|应交税费|五、（十八）|2,585,782.12|831,326.67|
|其中：应交税金|五、（十八）|2,559,258.95|818,929.90|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（十九）|55,656,673.83|34,719,816.49|
|一年内到期的非流动负债|五、（二十）|99,853,159.78|103,217,869.68|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||283,953,827.04|462,565,986.39|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|五、（二十一）|112,440,912.07|91,642,102.33|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五、（二十二）|127,665,121.40|91,069,473.10|
|非流动负债合计||240,106,033.47|182,711,575.43|
|负 债 合 计||524,059,860.51|645,277,561.82|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、（二十三）|50,000,000.00|10,000,000.00|
|国有资本||||
|其中：国有法人资本||||
|集体资本||||
|民营资本|五、（二十三）|50,000,000.00|10,000,000.00|
|其中：个人资本|五、（二十三）|7,500,000.00||
|外商资本||||
|减：已归还投资||||
|实收资本（或股本）净额|五、（二十三）|50,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|其中：外币报表折算差额||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、（二十四）|342,169.64||
|未分配利润|五、（二十五）|2,785,738.47|-7,476,246.94|
|归属于母公司所有者权益合计||53,127,908.11|2,523,753.06|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||53,127,908.11|2,523,753.06|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||577,187,768.62|647,801,314.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||26,824,021.42|13,332,947.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二、（一）|18,993,753.17|53,398,204.26|
|预付款项||4,535,009.20|27,343,065.05|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、（二）|4,432,193.91|12,588,366.58|
|存货||11,538.46|7,111,369.53|
|其中：原材料||||
|库存商品（产成品）||11,538.46|7,111,369.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||26,758,833.91|5,294,839.60|
|其他流动资产||34,348,894.49|29,317,674.95|
|流动资产合计||115,904,244.56|148,386,467.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||13,738,620.00|27,468,016.35|
|长期股权投资|十二、（三）|2,000,000.00|2,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产原价||468,983,468.87|521,849,652.57|
|减：累计折旧||148,695,714.19|143,589,632.88|
|固定资产净值||320,287,754.68|378,260,019.69|
|减：固定资产减值准备||||
|固定资产净额||320,287,754.68|378,260,019.69|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,387,684.09|767,166.20|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||10,007,959.12|10,517,386.00|
|递延所得税资产||551,356.25|178,633.51|
|其他非流动资产||114,146,245.13|81,965,587.83|
|其中：特准储备物资||||
|非流动资产合计||463,119,619.27|501,156,809.58|
|资产总计||579,023,863.83|649,543,276.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|||59,980,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||68,709,681.51|160,403,485.78|
|预收款项||53,484,323.80|100,912,403.31|
|应付职工薪酬||3,664,206.00|2,499,549.46|
|其中：应付工资||3,565,679.91|2,487,639.00|
|应付福利费||||
|其中：职工奖励及福利基金||||
|应交税费||2,595,253.15|843,168.48|
|其中：应交税金||2,571,294.07|830,786.05|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||57,189,509.71|36,249,457.32|
|一年内到期的非流动负债||99,853,159.78|103,217,869.68|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||285,496,133.95|464,105,934.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||112,440,912.07|91,642,102.33|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||127,665,121.40|91,069,473.10|
|非流动负债合计||240,106,033.47|182,711,575.43|
|负 债 合 计||525,602,167.42|646,817,509.46|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）||50,000,000.00|10,000,000.00|
|国有资本||||
|其中：国有法人资本||||
|集体资本||||
|民营资本||50,000,000.00|10,000,000.00|
|其中：个人资本||7,500,000.00||
|外商资本||||
|减：已归还投资||||
|实收资本（或股本）净额||50,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|其中：外币报表折算差额||||
|专项储备||||
|盈余公积||342,169.64||
|未分配利润||3,079,526.77|-7,274,232.67|
|所有者权益（或股东权益）合计||53,421,696.41|2,725,767.33|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||579,023,863.83|649,543,276.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|五、（二十六）|240,927,897.79|197,035,055.15|
|减：营业成本|五、（二十六）|187,245,619.80|163,673,033.37|
|营业税金及附加|五、（二十七）|248,271.01|1,140,236.12|
|销售费用|五、（二十八）|5,728,306.55|5,905,391.11|
|管理费用|五、（二十九）|13,930,282.01|9,290,036.15|
|其中：研究与开发费||||
|财务费用|五、（三十）|18,176,876.09|15,765,328.65|
|其中：利息支出|五、（三十）|15,563,974.28|14,935,388.05|
|利息收入|五、（三十）|60,656.34|112,153.90|
|汇兑净损失（净收益以“－”号填列）||||
|资产减值损失|五、（三十一）|1,490,890.96|394,740.81|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（三十二）|177,272.60|77,287.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“—”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||14,284,923.97|943,576.61|
|加：营业外收入|五、（三十三）|312,682.84|25,278.16|
|其中：非流动资产处置利得|五、（三十三）|72,272.37|1,668.16|
|非货币性资产交换利得||||
|政府补助||||
|债务重组利得||||
|减：营业外支出|五、（三十四）|69,105.20|19,492.87|
|其中：非流动资产处置损失|五、（三十四）|325.00|4,143.16|
|非货币性资产交换损失||||
|债务重组损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||14,528,501.61|949,361.90|
|减：所得税费用|五、（三十五）|3,924,346.56|595,094.06|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||10,604,155.05|354,267.84|
|归属于母公司所有者的净利润||10,604,155.05|354,267.84|
|少数股东损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||10,604,155.05|354,267.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||10,604,155.05|354,267.84|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|七、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|十二、（四）|240,820,498.99|196,841,267.21|
|减：营业成本|十二、（四）|187,109,181.63|163,537,178.17|
|营业税金及附加||248,260.14|1,139,524.57|
|销售费用||5,728,306.55|5,905,391.11|
|管理费用||13,868,046.02|9,194,262.56|
|其中：研究与开发费||||
|财务费用||18,176,057.33|15,764,826.70|
|其中：利息支出||15,563,974.28|14,935,388.05|
|利息收入||60,656.34|112,153.90|
|汇兑净损失（净收益以“－”号填列）||||
|资产减值损失||1,490,890.96|394,740.81|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、（五）|177,272.60|77,287.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“—”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||14,377,028.96|982,630.96|
|加：营业外收入||311,862.84|25,278.16|
|其中：非流动资产处置利得||72,272.37|1,668.16|
|非货币性资产交换利得||||
|政府补助||||
|债务重组利得||||
|减：营业外支出||69,100.54|19,492.87|
|其中：非流动资产处置损失||325.00|4,143.16|
|非货币性资产交换损失||||
|债务重组损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||14,619,791.26|988,416.25|
|减：所得税费用||3,923,862.18|594,406.63|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||10,695,929.08|394,009.62|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||10,695,929.08|394,009.62|
|八、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||241,194,857.12|232,751,671.10|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（三十六）|185,088,873.54|97,738,506.30|
|经营活动现金流入小计||426,283,730.66|330,490,177.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||35,982,312.40|84,093,376.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,504,640.59|10,814,994.33|
|支付的各项税费||4,342,954.81|3,170,365.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（三十六）|186,820,502.65|81,836,745.26|
|经营活动现金流出小计||241,650,410.45|179,915,481.46|
|经营活动产生的现金流量净额||184,633,320.21|150,574,695.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||56,000,000.00|30,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||177,272.60|77,287.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||53,053,962.32|44,037,777.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||109,231,234.92|74,115,064.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||187,024,844.47|231,878,005.27|
|投资支付的现金||56,000,000.00|30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||243,024,844.47|261,878,005.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-133,793,609.55|-187,762,940.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||40,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||18,300,000.00|35,660,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（三十六）|150,998,089.00|155,823,129.00|
|筹资活动现金流入小计||209,298,089.00|191,483,129.00|
|偿还债务所支付的现金||78,280,000.40|37,250,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||2,748,716.70|4,117,600.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（三十六）|165,570,578.40|109,489,205.66|
|筹资活动现金流出小计||246,599,295.50|150,856,805.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||-37,301,206.50|40,626,323.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||13,538,504.16|3,438,078.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、（三十七）|13,365,539.72|9,927,460.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、（三十七）|26,904,043.88|13,365,539.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||241,145,277.12|232,722,750.10|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||185,083,662.30|97,736,948.25|
|经营活动现金流入小计||426,228,939.42|330,459,698.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||35,982,312.40|84,093,076.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,504,640.59|10,814,994.33|
|支付的各项税费||4,340,848.21|3,159,654.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||186,815,247.99|81,827,954.26|
|经营活动现金流出小计||241,643,049.19|179,895,679.06|
|经营活动产生的现金流量净额||184,585,890.23|150,564,019.29|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||56,000,000.00|30,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||177,272.60|77,287.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||53,053,962.32|44,037,777.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||109,231,234.92|74,115,064.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||187,024,844.47|231,878,005.27|
|投资支付的现金||56,000,000.00|30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||243,024,844.47|261,878,005.27|
|投资活动产生的现金流量净额||-133,793,609.55|-187,762,940.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||40,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||18,300,000.00|35,660,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||150,998,089.00|155,823,129.00|
|筹资活动现金流入小计||209,298,089.00|191,483,129.00|
|偿还债务所支付的现金||78,280,000.40|37,250,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||2,748,716.70|4,117,600.05|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||165,570,578.40|109,489,205.66|
|筹资活动现金流出小计||246,599,295.50|150,856,805.71|
|筹资活动产生的现金流量净额||-37,301,206.50|40,626,323.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||13,491,074.18|3,427,402.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||13,332,947.24|9,905,544.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||26,824,021.42|13,332,947.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,476,246.94||2,523,753.0||2,523,753.06|
|加：会计政策变更||||||||||6|||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|||||||-7,476,246.94||2,523,753.0||2,523,753.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|40,000,000.00||||||342,169.64|10,261,985.41||50,604,1556.||50,604,155.05|
|（一）综合收益总额||||||||10,604,155.05||10,604,15055.||10,604,155.05|
|（二）所有者投入和减少资本|40,000,000.00|||||||||40,000,00005.||40,000,000.00|
|1.所有者投入的普通股|40,000,000.00|||||||||40,000,00000.||40,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||00|||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.提取专项储备|||||||||||||
|2.使用专项储备|||||||||||||
|（四）利润分配|||||||342,169.64|-342,169.64|||||
|1.提取盈余公积|||||||342,169.64|-342,169.64|||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|50,000,000.00||||||342,169.64|2,785,738.47||53,127,908.||53,127,908.11|

 11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,830,514.78||2,169,485.2||2,169,485.22|
|加：会计政策变更||||||||||2|||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|||||||-7,830,514.78||2,169,485.2||2,169,485.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||354,267.84||354,267.842||354,267.84|
|（一）综合收益总额||||||||354,267.84||354,267.84||354,267.84|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.提取专项储备|||||||||||||
|2.使用专项储备|||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,476,246.94||2,523,753.0||2,523,753.06|

 6
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益（或股东权益）合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,274,232.67||2,725,767.33|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|||||||-7,274,232.67||2,725,767.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|40,000,000.00||||||342,169.64|10,353,759.44||50,695,929.08|
|（一）综合收益总额||||||||10,695,929.08||10,695,929.08|
|（二）所有者投入和减少资本|40,000,000.00|||||||||40,000,000.00|
|1.所有者投入的普通股|40,000,000.00|||||||||40,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|||||||||||
|1.提取专项储备|||||||||||
|2.使用专项储备|||||||||||
|（四）利润分配|||||||342,169.64|-342,169.64|||
|1.提取盈余公积|||||||342,169.64|-342,169.64|||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的变动|||||||||||
|5.其他|||||||||||
|四、本年年末余额|50,000,000.00||||||342,169.64|3,079,526.77||53,421,696.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益（或股东权益）合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,668,242.29||2,331,757.71|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|||||||-7,668,242.29||2,331,757.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||394,009.62||394,009.62|
|（一）综合收益总额||||||||394,009.62||394,009.62|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（三）专项储备提取和使用|||||||||||
|1.提取专项储备|||||||||||
|2.使用专项储备|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净资产或净负债所产生的变动|||||||||||
|5.其他|||||||||||
|四、本年年末余额|10,000,000.00|||||||-7,274,232.67||2,725,767.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
二〇一四至二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
郑州达喀尔汽车租赁有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由郑州东工实业有限公司出资设立，于 2006年 9月 21日取得郑州市工商行政管理局核发的410198100003940号《企业法人营业执照》，注册资本600.00万元。
2009年2月，经公司股东会决议并修订章程，同意樊伟、黄一学增资，增资后公司注册资本为1,000.00万元，其中：郑州东工实业有限公司出资额600.00万元占注册资本的60.00%，樊伟出资额282.00万元，占注册资本的28.20%，黄一学出资额118.00万元，占注册资本的11.80%。
2012年12月，经公司股东会决议并修订章程，同意樊伟将其持有的28.20%的股份转让给首一创业投资有限公司，转让价格507.60万元；同意黄一学将其持有的11.80%转让给首一创业投资有限公司，转让价格212.40万元。股权转让后公司注册资本仍为1,000.00万元，其中：郑州东工实业有限公司出资600.00万元占注册资本的60.00%，首一创业投资有限公司出资400.00万元，占注册资本的40.00%。
2015年5月，经公司股东会决议并修订章程，同意首一创业投资有限公司将其持有公司13.00%的股权转让给樊伟；首一创业投资有限公司将其持有公司2.00%的股权转让给褚洪涛。
2015年5月，经公司股东会决议并修订章程，同意各股东同比例增资，注册资本增加至 5,000.00万元，增资后的股权结构为：郑州东工实业有限公司出资 3,000.00万元占注册资本的60.00%；首一创业投资有限公司出资1,250.00万元，占注册资本的25.00%；樊伟出资 650.00万元，占注册资本的13.00%；褚洪涛出资 100.00万元，占注册资本的2.00%。
公司地址：郑州经济技术开发区航海东路1394号富田财富广场2号楼7层705；
企业法定代表人：樊伟；
本公司属于汽车行业，公司经营范围：汽车租赁；道路普通货物运输；二手车销售；
汽车零部件销售；汽车技术咨询服务；汽车销售。(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司按照《公司法》设立了股东会、董事会以及监事一名。本公司下设综合部、业务部、车务部、二手车部、财务部、风控部等职能部门。本公司所属分支机构32户，为本公司在国内各省、市设立的分公司。
财务报表附注第1页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
本财务报表业经公司董事会于2016年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司一户，为全资子企业郑州达喀尔汽车俱乐部有限公司。
本报告期内合并财务报表范围无变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
广东猛狮新能源科技股份有限公司（股票代码002684，公司简称“猛狮科技”）拟收购郑州达喀尔汽车租赁有限公司100%股权，郑州达喀尔汽车租赁有限公司与猛狮科技所属行业及客户群比较接近，编制本财务报表时，参照猛狮科技相关会计政策及会计估计重述报告期财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
财务报表附注第2页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
财务报表附注第3页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
财务报表附注第4页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
财务报表附注第5页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
财务报表附注第6页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
财务报表附注第7页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第8页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过 50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3年以上 80.00 80.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
4、预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
5、本公司坏账损失的确认标准：
财务报表附注第9页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
6、应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法
按照财政部《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14号）的规定进行会计处理。
(十) 存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
本公司库存商品包括购入的执行销售合同而持有的商品车辆及汽车装饰材料等，并按成本与可变现净值两者孰低入账。
汽车装饰材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同而持有的商品车辆，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第10页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
财务报表附注第11页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
财务报表附注第12页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
财务报表附注第13页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
在同时满足：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时停止计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
融资租入固定资产：
其中：运输设备 5 5 19.00
3、固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
财务报表附注第14页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或
财务报表附注第15页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
公司车辆上牌额度按照20年进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注第16页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括借款手续费、车辆保险等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
财务报表附注第17页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
2、摊销年限
与资产相关的长期待摊费用，如车辆保险费等，摊销年限为车辆保险期间；
与借款有关相关长期待摊费用，如借款手续费等，摊销年限为合同约定的借款期间。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第18页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十八)收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品收入的确认
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体原则
（1）商品销售收入的确认
本公司商品销售主要为汽车经销及二手车销售等。公司销售部门人员根据客户需求发起签订车辆销售合同，财务部门根据销售合同收取货款，并通知车务部门办理车辆出库手续。财务部收到车务部门出具的出库单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
财务报表附注第19页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
一般地，本公司将经营性租赁到期收回的车辆作为二手车进行进行销售，由于此二手车销售业务是经常性的且与主营业务直接相关的，因此公司将其视为主营业务之一。
（2）经营性租赁收入的确认
本公司经营性租赁收入在合同约定的租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
财务报表附注第20页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
1、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期未发生会计估计变更事项。
2、会计估计变更
本公司报告期未发生会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正
本公司报告期未发生重大前期差错更正事项。
4、其他事项调整
本公司报告期未发生其他重大调整事项。
四、 税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 17%
税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
财务报表附注第21页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
注：1.本公司根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税【2013】37号及《交通运输业和部分服务业营业税改征增值税试点实施办法》，自2013年8月1日起，本公司汽车租赁业务按照“提供有形动产租赁服务”缴纳增值税，税率为17%；根据《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的补充通知》，本公司“营改增”前购进车辆提供的经营租赁服务，按照简易计税方法计算缴纳增值税，征收率为3%。
2.郑州达喀尔汽车俱乐部有限公司采取核定征收方式缴纳企业所得税，税务机关核定的应税所得率为4%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 186,526.30 272,294.45银行存款 26,717,517.58 13,093,245.27其他货币资金
合计 26,904,043.88 13,365,539.72注：截止至2015年12月31日，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提
账面价值金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,185,418.00 5.70 1,185,418.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
19,625,638.72 94.30 631,885.55 3.22 18,993,753.17的应收账
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 20,811,056.72 100.00 1,817,303.55 8.73 18,993,753.17
财务报表附注第22页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
（续表）
2014.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提
账面价值金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
53,963,736.01 100.00 565,531.75 1.05 53,398,204.26的应收账
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 53,963,736.01 100.00 565,531.75 1.05 53,398,204.26期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款 2015.12.31
计提理由（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
甘肃建新实业昌集团达 款项逾期且无法与 1,185,418.00 1,185,418.00 100.00
建设工程有限公司 对方取得联系合计 1,185,418.00 1,185,418.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 17,685,937.40 88,429.69 0.501至2年 1,067,084.00 106,708.40 10.002至3年 435,577.32 87,115.46 20.003年以上 437,040.00 349,632.00 80.00合计 19,625,638.72 631,885.55 3.22（续表）
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 51,509,587.88 257,547.94 0.501至2年 1,828,458.13 182,845.81 10.002至3年 625,690.00 125,138.00 20.003年以上
合计 53,963,736.01 565,531.75 1.052、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年计提坏账准备金额1,251,771.80元，收回或转回坏账准备金额0元；
2014年计提坏账准备金额320,084.89元，收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期间无实际核销的应收账款
财务报表附注第23页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备松阳县华阳综合服务有限公司 1,999,379.83 9.61 9,996.90郑州东工实业有限公司 1,588,000.00 7.63 162,314.60中国移动通信集团安徽有限公司 1,127,529.97 5.42 5,637.65甘肃建新实业昌集团达建设工程有限公司 1,185,418.00 5.70 1,185,418.00金华八达集团有限公司汽车运输分公司 1,151,338.38 5.53 5,756.69合计 7,051,666.18 33.89 1,369,123.842014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备中国移动通信集团河南有限公司 35,299,440.65 65.41 176,497.20中国移动通信集团安徽有限公司 3,949,152.27 7.32 19,745.76武汉达喀尔汽车销售服务有限公司 1,800,000.00 3.34 9,000.00青岛达喀尔汽车销售服务有限公司 1,800,000.00 3.34 9,000.00河南中移通信技术工程有限公司 1,694,271.60 3.14 8,471.36合计 44,542,864.52 82.55 222,714.32(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 4,535,009.20 100.00 27,343,065.05 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 4,535,009.20 100.00 27,343,065.05 100.002、无账龄超过一年的重要预付款项
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）云南乐柏商贸有限公司 1,258,800.00 27.76
北京华德宝汽车销售服务有限公司 685,544.00 15.12
北京中汽雷日汽车有限公司 460,000.00 10.14
安阳易安汽车销售服务有限公司 367,600.00 8.11
财务报表附注第24页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
北京北苑福瑞汽车销售服务有限公司 356,774.00 7.87
合计 3,128,718.00 69.00
2014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）福建省闽晨汽车贸易有限公司 3,490,000.00 12.76
东风裕隆汽车销售有限公司 3,416,400.00 12.49
无锡市太湖专用车有限公司 3,162,000.00 11.56
福建省闽晨汽车贸易有限公司 2,734,000.00 10.00
徐州东辰汽车销售服务有限公司 2,716,000.00 9.93
合计 15,518,400.00 56.74
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.12.31
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,820,315.37 100.00 388,121.46 8.05 4,432,193.91其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,820,315.37 100.00 388,121.46 8.05 4,432,193.91（续表）
2014.12.31
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
12,742,368.88 100.00 149,002.30 1.17 12,593,366.58其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,742,368.88 100.00 149,002.30 1.17 12,593,366.58组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,288,718.03 16,443.59 0.501至2年 1,042,000.00 104,200.00 10.002至3年 207,000.00 41,400.00 20.003年以上 282,597.34 226,077.87 80.00合计 4,820,315.37 388,121.46 8.05
财务报表附注第25页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
（续表）
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,143,887.22 60,694.43 0.501至2年 313,884.65 31,388.47 10.002至3年 284,597.01 56,919.40 20.003年以上
合计 12,742,368.88 149,002.30 1.172、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年计提坏账准备金额239,119.16元，收回或转回坏账准备金额0元；
2014年计提坏账准备金额74,655.93元，收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期间无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.12.31 2014.12.31
投标保证金 2,247,167.27 2,242,206.00单位往来 2,573,148.10 10,500,162.88合计 4,820,315.37 12,742,368.885、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
东风裕隆汽车销售有限公司 履约保证金 1,000,000.00 1-2年 20.75 100,000.00靳超 二手车定金 296,000.00 1年以内 6.14 1,480.00中国平安保险河南分公司 保证金 257,483.68 1年以内 5.34 1,287.42中国移动通信集团安徽有限
履约保证金 200,000.00 2-3年 4.15 40,000.00公司
蒙东能源内蒙古霍林河露天
履约保证金 200,000.00 3-4年 4.15 160,000.00煤业股份有限公司
合计 1,953,483.68 40.53 302,767.422014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
青岛达喀尔汽车销售服务有
往来款 1,571,841.20 1年以内 12.34 7,859.21限公司
邱成坤 备用金 1,476,313.43 1年以内 11.59 7,381.57锦州达喀尔汽车销售服务有
往来款 1,107,046.00 1年以内 8.69 5,535.23限公司
财务报表附注第26页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
东风裕隆汽车销售有限公司 履约保证金 1,000,000.00 1年以内 7.85 5,000.00沈阳达喀尔汽车销售服务有
往来款 894,753.28 1年以内 7.02 4,473.77限公司
合计 6,049,953.91 47.49 30,249.78(五) 存货
2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 94,441.49 94,441.49其中：商品车
汽车配件 94,441.49 94,441.49合计 94,441.49 94,441.49（续表）
2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 7,330,710.73 7,330,710.73其中：商品车 7,111,369.53 7,111,369.53汽车配件 219,341.20 219,341.20合计 7,330,710.73 7,330,710.73(六) 一年内到期的非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31 说明
一年内到期的长期应收款 26,758,833.91 5,294,839.60
其中：先锋国际融资租赁有限公司 6,829,333.91 融资保证金民生金融租赁服务有限公司 18,579,500.00 5,294,839.60 融资保证金长城国兴金融租赁有限公司 1,350,000.00 融资保证金(七) 其他流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣进项税 34,348,894.49 29,317,674.95合计 34,348,894.49 29,317,674.95(八) 长期应收款
项目 2015.12.31 2014.12.31 说明
一年内到期的长期应收款 13,738,620.00 27,468,016.35
其中：先锋国际融资租赁有限公司 6,603,768.91 融资保证金民生金融租赁服务有限公司 13,738,620.00 20,864,247.44 融资保证金
财务报表附注第27页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 运输工具 房屋及建筑物 办公设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31余额 520,371,595.21 683,022.98 809,762.65 521,864,380.84（2）本期增加金额 77,164,534.43 29,391.38 77,193,925.81—购置 77,164,534.43 29,391.38 77,193,925.81（3）本期减少金额 130,001,209.51 58,900.00 130,060,109.51—处置或报废 130,001,209.51 58,900.00 130,060,109.51（4）2015.12.31余额 467,534,920.13 683,022.98 780,254.03 468,998,197.142．累计折旧
（1）2014.12.31余额 143,067,539.85 84,071.52 451,645.37 143,603,256.74（2）本期增加金额 89,231,155.41 37,877.76 177,605.90 89,446,639.07—计提 89,231,155.41 37,877.76 177,605.90 89,446,639.07（3）本期减少金额 84,301,879.69 38,552.96 84,340,432.65—处置或报废 84,301,879.69 38,552.96 84,340,432.65（4）2015.12.31余额 147,996,815.57 121,949.28 590,698.31 148,709,463.163．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31余额
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 319,538,104.56 561,073.70 189,555.72 320,288,733.98（2）2014.12.31账面价值 377,304,055.36 598,951.46 358,117.28 378,261,124.10注：本期折旧额89,446,639.07元。
项目 运输工具 房屋及建筑物 办公设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31余额 370,740,236.00 683,022.98 780,254.03 372,203,513.01（2）本期增加金额 251,467,036.86 56,371.89 251,523,408.75—购置 251,467,036.86 56,371.89 251,523,408.75（3）本期减少金额 101,835,677.65 26,863.27 101,862,540.92—处置或报废 101,835,677.65 26,863.27 101,862,540.92（4）2014.12.31余额 520,371,595.21 683,022.98 809,762.65 521,864,380.842．累计折旧
（1）2013.12.31余额 143,145,500.49 46,193.76 349,230.55 143,540,924.80（2）本期增加金额 72,801,365.01 37,877.76 127,934.93 72,967,177.70
财务报表附注第28页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
—计提 72,801,365.01 37,877.76 127,934.93 72,967,177.70（3）本期减少金额 72,879,325.65 25,520.11 72,904,845.76—处置或报废 72,879,325.65 25,520.11 72,904,845.76（4）2014.12.31余额 143,067,539.85 84,071.52 451,645.37 143,603,256.743．减值准备
（1）2013.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31余额
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 377,304,055.36 598,951.46 358,117.28 378,261,124.10（2）2013.12.31账面价值 227,594,735.51 636,829.22 431,023.48 228,662,588.21注：本期折旧额72,967,177.70元。
2、截止2015年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注运输设备 29,565,161.62 19,662,877.71 9,902,283.91 二手车合计 29,565,161.62 19,662,877.71 9,902,283.91
注：暂时闲置的固定资产为经营租赁到期收回的车辆，公司正在销售这部分车辆。
3、截止2015年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值运输设备 357,008,669.00 93,812,386.27 263,196,282.73合计 357,008,669.00 93,812,386.27 263,196,282.734、截止2015年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 账面价值
运输设备 316,112,725.76合计 316,112,725.76(十)无形资产
项目 软件 车辆上牌额度 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 219,247.87 695,350.00 914,597.87（2）本期增加金额 14,529.92 1,726,900.00 1,741,429.92—购置 14,529.92 1,726,900.00 1,741,429.92（3）本期减少金额 0.00
财务报表附注第29页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
—处置
（4）2015.12.31余额 233,777.79 2,422,250.00 2,656,027.792．累计摊销
（1）2014.12.31余额 62,924.38 84,507.29 147,431.67（2）本期增加金额 42,449.53 78,462.50 120,912.03—计提 42,449.53 78,462.50 120,912.03（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31余额 105,373.91 162,969.79 268,343.703．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31余额
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 128,403.88 2,259,280.21 2,387,684.09（2）2014.12.31账面价值 156,323.49 610,842.71 767,166.20注：本期摊销金额120,912.03元。
（续表）
项目 软件 车辆上牌额度 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31余额 99,500.00 318,150.00 417,650.00（2）本期增加金额 119,747.87 377,200.00 496,947.87—购置 119,747.87 377,200.00 496,947.87（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31余额 219,247.87 695,350.00 914,597.872．累计摊销
（1）2013.12.31余额 32,000.00 40,920.21 72,920.21（2）本期增加金额 30,924.38 43,587.08 74,511.46—计提 30,924.38 43,587.08 74,511.46（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31余额 62,924.38 84,507.29 147,431.673．减值准备
（1）2013.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
财务报表附注第30页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
—处置
（4）2014.12.31余额
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 156,323.49 610,842.71 767,166.20（2）2013.12.31账面价值 67,500.00 277,229.79 344,729.79注：本期摊销金额74,511.46元。
(十一)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31车辆商业险 5,572,621.51 14,526,930.09 14,986,584.58 5,112,967.02车辆交强险 1,910,141.32 3,797,718.59 3,872,371.25 1,835,488.66车船使用税 631,026.47 1,537,803.72 1,430,859.47 737,970.72贷款手续费 2,326,118.66 2,271,926.23 2,506,654.50 2,091,390.39其他服务费 77,478.04 252,355.00 99,690.71 230,142.33合计 10,517,386.00 22,386,733.63 22,896,160.51 10,007,959.12（续表）
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31车辆商业险 4,670,366.41 11,030,587.75 10,128,332.65 5,572,621.51车辆交强险 1,099,637.64 3,442,908.08 2,632,404.40 1,910,141.32车船使用税 479,070.43 1,255,334.04 1,103,378.00 631,026.47贷款手续费 1,184,680.36 2,272,267.29 1,130,828.99 2,326,118.66其他服务费 153,750.21 104,696.53 180,968.70 77,478.04合计 7,587,505.05 18,105,793.69 15,175,912.74 10,517,386.00(十二)递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
目
递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 2,205,425.01 551,356.25 714,534.05 178,633.51合计 2,205,425.01 551,356.25 714,534.05 178,633.51(十三)其他非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
海易项目资产 51,401,832.17
北京业务资产 62,276,778.71 81,965,587.83预付软件款 467,634.25
合计 114,146,245.13 81,965,587.83注：1、本公司接受海易出行（北京）技术服务有限公司（简称“海易出行”）委托
从其指定的车辆供应商处采购车辆并办理车辆登记后，车辆由海易出行使用，后续
本公司仍需提供购买车辆保险、车辆年检等系列服务，约定服务期限为2-3年，到
财务报表附注第31页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
期后将车辆过户到海易出行名下，届时海易出行取得车辆的所有权。为降低公司经
营风险，三方约定，车辆采购价款及相关费用由海尔融资租赁（中国）有限公司提
供融资支持，且未来海易出行承担偿付义务。截至2015年12月31日，本业务车
辆455台，其资产价值51,401,832.17元，考虑资产的特殊性，且在管理服务期内，
本公司仍承担资产相关的风险，因此本公司将该项资产在“其他非流动资产”列报，
相应地，与取得车辆相关的债务58,529,679.21元在“其他非流动负债”列报。
2、本公司接受客户委托采购车辆并办理车辆登记后，车辆由客户使用，后续
本公司仍需提供购买车辆保险、车辆年检等系列服务，约定服务期限满时将车辆过
户至客户名下，届时客户取得车辆所有权。截至2015年12月31日，本业务车辆
206台，涉及资产价值62,276,778.71元，考虑其资产的特殊性，且在管理服务期内，
本公司仍承担资产相关的风险，本公司将该项资产在“其他非流动资产”列报，相
应地，与取得车辆相关的债务69,135,442.19元在“其他非流动负债”列报。
(十四)短期借款
项目 2015.12.31 2014.12.31
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000.00信用借款
个人借款 29,980,000.00合计 59,980,000.00注：1、保证借款系本公司向中国民生银行股份有限公司郑州分行借款，担保人为
郑州日产汽车有限公司。
2、个人借款系公司总经理樊伟为支持公司发展给予公司提供一定额度的借款，协议约定借款利率为银行同期贷款利率，合同到期一次支付利息。截止2015年12
月31日该借款已清偿，未再续借。
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
1年以内 68,374,395.18 160,085,121.051-2年 118,805.06 318,364.732-3年 216,481.27
3年以上
合计 68,709,681.51 160,403,485.782、账龄超过一年的重要应付账款：
财务报表附注第32页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
项目 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因上海锦茂汽车销售服务有
235,286.33 318,364.73 未到合同付款期
限公司
郑州东工实业有限公司 100,000.00 对方未催收
合计 335,286.33 318,364.73
3、重大的应付账款情况：
项目 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因在供应商给予的欠款额度范郑州日产汽车销售有限公司 68,064,395.18 158,957,675.99
围内
合计 68,064,395.18 158,957,675.99
(十六)预收款项
项目 2015.12.31 2014.12.31
1年以内 19,191,768.54 95,660,161.721年以上 34,292,555.26 5,253,776.59合计 53,484,323.80 100,913,938.31注：报告期内公司预收账款为已向客户收取，但按照合同尚不符合收入确认原则未
结转确认营业收入而形成的款项。
账龄超过一年的重要预收款项
项目 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因根据租赁合同，待以后期间结转中国移动通信集团河南有限公司 31,723,459.42
收入
根据租赁合同，待以后期间结转中国移动通信集团内蒙古有限公司 793,830.59 1,555,409.22
收入
根据租赁合同，待以后期间结转民生蓝天控股股份有限公司 564,400.41 790,830.70
收入
根据租赁合同，待以后期间结转河南中移通信技术工程有限公司 830,138.45
收入
根据租赁合同，待以后期间结转北京中实远洋汽车销售有限公司 724,639.11
收入
根据租赁合同，待以后期间结转郑州正和实业有限公司 510,000.00
收入
根据租赁合同，待以后期间结转中信中原实业有限公司 511,876.74
收入
合计 33,911,828.87 4,092,755.77
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 1,351,800.00 10,820,210.97 9,672,461.51 2,499,549.46离职后福利-设定提存计划 1,157,232.82 1,157,232.82
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,351,800.00 11,977,443.79 10,829,694.33 2,499,549.46
财务报表附注第33页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
（续表）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31短期薪酬 2,499,549.46 14,204,571.14 13,039,914.60 3,664,206.00离职后福利-设定提存计划 1,464,725.99 1,464,725.99
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,499,549.46 15,669,297.13 14,504,640.59 3,664,206.002、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,351,800.00 9,381,805.42 8,245,966.42 2,487,639.00（2）职工福利费 55,600.00 55,600.00
（3）社会保险费 444,875.48 444,875.48
其中：医疗保险费 423,568.30 423,568.30
工伤保险费 18,748.09 18,748.09
生育保险费 2,559.09 2,559.09
（4）住房公积金 880,825.00 880,825.00
（5）工会经费和职工教育经费 57,105.07 45,194.61 11,910.46（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,351,800.00 10,820,210.97 9,672,461.51 2,499,549.46（续表）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,487,639.00 12,282,483.07 11,204,442.16 3,565,679.91（2）职工福利费 36,100.00 36,100.00
（3）社会保险费 563,822.78 563,822.78
其中：医疗保险费 536,539.80 536,539.80
工伤保险费 18,724.91 18,724.91
生育保险费 8,558.07 8,558.07
（4）住房公积金 1,176,022.00 1,176,022.00
（5）工会经费和职工教育经费 11,910.46 146,143.29 59,527.66 98,526.09（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 2,499,549.46 14,204,571.14 13,039,914.60 3,664,206.003、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31基本养老保险 1,048,545.71 1,048,545.71
失业保险费 108,687.11 108,687.11
企业年金缴费
合计 1,157,232.82 1,157,232.82
财务报表附注第34页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
（续表）
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31基本养老保险 1,367,421.23 1,367,421.23
失业保险费 97,304.76 97,304.76
企业年金缴费
合计 1,464,725.99 1,464,725.99
(十八)应交税费
税费项目 2015.12.31 2014.12.31
增值税 172,760.42 99,993.87营业税 1,552.50 53,131.97企业所得税 2,362,441.24 649,179.27城市维护建设税 11,959.41 9,715.31个人所得税 10,545.38 6,909.48教育费附加 9,084.46 7,215.66其他税费 17,438.71 5,181.11合计 2,585,782.12 831,326.67(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
借款及利息 32,500,000.00 6,261,000.00保证金及押金 8,452,482.07 9,029,451.06代收代付款项 773,091.03 662,009.96应付的各项费用 150,249.23 557,559.24其他往来款项 13,780,851.50 18,209,796.23合计 55,656,673.83 34,719,816.492、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因
车辆交通违章押金 4,115,999.07 未到期或未催要
合计 4,115,999.07
(二十)一年内到期的非流动负债
项目 2015.12.31 2014.12.31
融资租赁款 103,890,961.22 113,926,150.331、百得利（中国）融资租赁有限公司 4,557,841.472、先锋国际融资租赁有限公司 25,152,591.70 23,790,077.703、民生金融租赁股份有限公司 57,582,112.08 85,149,621.76
财务报表附注第35页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
4、长城国兴金融租赁有限公司 21,156,257.44
5、庞大欧力士汽车租赁有限公司 428,609.40未确认融资费用 4,037,801.44 10,708,280.651、百得利（中国）融资租赁有限公司 182,752.082、先锋国际融资租赁有限公司 1,076,682.93 2,995,796.173、民生金融租赁股份有限公司 2,815,337.02 7,499,249.804、长城国兴金融租赁有限公司 145,781.49
5、庞大欧力士汽车租赁有限公司 30,482.60合计 99,853,159.78 103,217,869.68(二十一)长期应付款
项目 2015.12.31 2014.12.31
融资租赁款 120,760,328.41 96,133,113.491、先锋国际融资租赁有限公司 33,718,234.602、民生金融租赁股份有限公司 120,760,328.41 62,414,878.89未确认融资费用 8,319,416.34 4,491,011.161、先锋国际融资租赁有限公司 1,722,459.282、民生金融租赁股份有限公司 8,319,416.34 2,768,551.88 112,440,912.07 91,642,102.33(二十二)其他非流动负债
项目 2015.12.31 2014.12.31
北京个人业务资产 69,135,442.19 91,069,473.10海易项目资产 58,529,679.21
合计 127,665,121.40 91,069,473.10注：见“（十四）其他非流动资产”项目注释中的相关说明。
(二十三)实收资本
2013.12.31 2014.12.31
本期 本期
投资者名称
所占比 所占比投资金额
增加 减少
投资金额
例（%） 例（%）合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00郑州东工实业有限
6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00公司
首一创业投资有限
4,000,000.00 40.00 4,000,000.00 40.00公司
（续表）
2014.12.31 2015.12.31
本期 本期
投资者名称
投资金额
所占比
增加 减少
投资金额
所占比例（%） 例（%）合计 10,000,000.00 100.00 41,500,000.00 1,500,000.00 50,000,000.00 100.00郑州东工实业有限
6,000,000.00 60.00 24,000,000.00 30,000,000.00 60.00公司
财务报表附注第36页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
首一创业投资有限
4,000,000.00 40.00 10,000,000.00 1,500,000.00 12,500,000.00 25.00公司
褚洪涛 1,000,000.00 1,000,000.00 2.00樊伟 6,500,000.00 6,500,000.00 13.00注：2015年5月，经公司股东会决议，首一创业投资有限公司分别与樊伟、褚洪涛签订股权转让协议，将持有本公司的股份2%、13%分别转让给二人；经公司股东会决议，全体股东一致同意公司注册资本由 1,000.00万元增加到 5,000.00万元，增资部分全体股东按照股权比例同比例增资。本次增资由河南明泰会计师事务所（普通合伙）验资并出具豫明会验字（2015）第J10-07号验资报告。
(二十四)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31法定盈余公积 342,169.64 342,169.64任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
合计 342,169.64 342,169.64(二十五)未分配利润
项目 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 -7,476,246.94 -7,830,514.78调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -7,476,246.94 -7,830,514.78加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,604,155.05 354,267.84减：提取法定盈余公积 342,169.64
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 2,785,738.47 -7,476,246.94(二十六)营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 240,927,897.79 187,245,619.80 197,035,055.15 163,673,033.37合计 240,927,897.79 187,245,619.80 197,035,055.15 163,673,033.37
财务报表附注第37页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
1、主营业务—按行业分类
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
汽车行业 240,927,897.79 187,245,619.80 197,035,055.15 163,673,033.37合计 240,927,897.79 187,245,619.80 197,035,055.15 163,673,033.372、主营业务—按业务类型分类
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
商品车销售 14,465,613.89 12,809,572.60 39,136,709.62 35,039,113.56经营性租赁 171,046,613.55 127,982,774.59 109,995,027.04 99,353,190.18二手车销售 52,013,688.55 45,699,329.82 45,009,178.33 28,956,352.00其他 3,401,981.80 753,942.79 2,894,140.16 324,377.63合计 240,927,897.79 187,245,619.80 197,035,055.15 163,673,033.373、公司前五名客户的营业收入情况
2015年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）中国移动通信集团河南有限公司 52,308,674.63 21.71
日产（中国）投资有限公司 20,231,913.10 8.40
国网福建省电力有限公司 20,145,287.36 8.36
中国移动通信集团安徽有限公司 12,912,804.20 5.36
中国移动通信集团内蒙古有限公司 6,798,105.01 2.82
合计 112,396,784.30 46.65
2014年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）中国移动通信集团河南有限公司 57,856,790.39 29.36
中国移动通信集团内蒙古有限公司 21,527,882.65 10.93
日产（中国）投资有限公司 20,562,530.44 10.44
蒙东能源内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 11,056,057.96 5.61
中国移动通信集团安徽有限公司 8,294,196.48 4.21
合计 119,297,457.92 60.55
(二十七)营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度
营业税 115,722.69 929,552.86城市维护建设税 75,312.09 122,879.85教育费附加 34,093.33 52,931.14地方教育费附加 23,142.90 34,872.27合计 248,271.01 1,140,236.12
财务报表附注第38页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
(二十八)销售费用
项目 2015年度 2014年度
职工薪酬 3,737,034.34 3,543,624.34折旧费 103,681.76 59,970.26办公费 75,465.49 49,339.05通迅费 36,990.00 70,275.00招待费 712,350.24 686,125.20差旅费 607,074.90 721,574.70办公车辆使用费 189,868.95 324,039.22路桥停车费 30,354.25 32,545.00交通费 23,070.70 6,048.00广告宣传费 9,873.21 20,873.80招标费 112,550.26 217,998.50运输费 62,723.45 21,335.44其他 27,269.00 151,642.60合计 5,728,306.55 5,905,391.11(二十九)管理费用
项目 2015年度 2014年度职工薪酬 8,410,768.25 5,337,507.33折旧费 348,076.30 296,253.24办公费 102,296.22 121,221.53邮寄费 78,422.81 37,379.53通讯费 135,153.50 108,086.62招待费 642,178.08 536,151.90差旅费 522,885.80 392,485.40办公车辆使用费 776,506.78 928,122.35交通费 29,327.20 54,580.85劳务费 80,914.00 75,631.80广告宣传费 7,073.58 32,675.00会务费 56,348.80 50,990.00维修费 8,482.30 5,873.18中介费 785,647.38 245,027.96审计咨询费 8,000.00 21,300.00税控服务费 24,582.81 31,717.24网络光纤费 40,699.98 52,602.09软件费用 42,449.53 37,879.71残疾人保障金 27,103.45 50,839.54物业费 1,390.00 25,134.40装修费 28,338.41 128,642.97印花税 114,951.68 29,313.95董事会费用 211,756.00 235,683.00
财务报表附注第39页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
项目 2015年度 2014年度租金 664,387.00 318,902.00无形资产摊销 47,593.65 30,924.38其他 734,948.50 105,110.18合计 13,930,282.01 9,290,036.15(三十)财务费用
类别 2015年度 2014年度
利息支出 15,563,974.28 14,935,388.05减：利息收入 60,656.34 112,153.90汇兑损益
手续费 2,672,739.39 937,703.91其他 818.76 4,390.59合计 18,176,876.09 15,765,328.65(三十一)资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 1,490,890.96 394,740.81存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
无形资产减值损失
合计 1,490,890.96 394,740.81(三十二)投资收益
项目 2015年度 2014年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
177,272.60 77,287.67融资产取得的投资收益
合计 177,272.60 77,287.67(三十三)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2015年度 2014年度 2015年度 2014年度非流动资产处置利得 72,272.37 1,668.16 72,272.37 1,668.16其中：固定资产处置利得 72,272.37 1,668.16 72,272.37 1,668.16非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
其他 240,410.47 23,610.00 240,410.47 23,610.00合计 312,682.84 25,278.16 312,682.84 25,278.16
财务报表附注第40页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
(三十四)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度非流动资产处置损失 325.00 4,143.16 325.00 4,143.16其中：固定资产处置损失 325.00 4,143.16 325.00 4,143.16非货币性资产交换损失
债务重组损失
罚没支出 66,832.38 14,689.71 66,832.38 14,689.71其他 1,947.82 660.00 1,947.82 660.00合计 69,105.20 19,492.87 69,105.20 19,492.87(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 4,180,315.87 605,954.16递延所得税费用 -372,722.74 -98,685.20补交上年所得税 116,753.43 87,825.10合计 3,924,346.56 595,094.062、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度 2014年度
利润总额 14,528,501.61 949,361.90按适用税率计算的所得税费用 3,632,125.40 237,340.48调整以前期间所得税的影响 116,753.43 87,825.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 175,467.73 269,928.49所得税费用 3,924,346.56 595,094.06(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
退车辆交通违章押金 1,001,000.00 7,069,143.17代收保险及保险理赔款 1,213,291.68 5,061,935.01投标保证金 3,881,110.62 4,027,413.00单位往来 178,993,471.24 81,580,015.12合计 185,088,873.54 97,738,506.302、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
融资保证金 13,029,437.56 13,918,703.91收车辆交通违章押金 1,026,974.68 630,490.00
财务报表附注第41页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
代收保险及保险理赔款 1,951,341.11 4,821,718.11付投标保证金 3,070,960.00 4,759,619.00销售费用付现 5,624,624.79 4,359,763.84管理费用付现 13,372,376.07 8,463,186.71单位往来 148,744,788.44 44,883,263.69合计 186,820,502.65 81,836,745.263、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
收融资租赁款 150,998,089.00 155,823,129.00合计 150,998,089.00 155,823,129.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
付融资租赁款 150,683,157.41 95,908,195.94付融资租赁手续费 2,748,716.70 2,243,120.20融资租赁利息 12,138,704.29 11,337,889.52合计 165,570,578.40 109,489,205.66(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年度 2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,604,155.05 354,267.84加：资产减值准备 1,490,890.96 394,740.81固定资产等折旧 89,446,639.07 72,967,177.70无形资产摊销 120,912.03 74,511.46长期待摊费用摊销 22,896,160.51 15,175,912.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-71,947.37 2,475.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,563,974.28 14,935,388.05投资损失（收益以“－”号填列） -177,272.60 -77,287.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -372,722.74 -98,685.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,236,269.24 632,872.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,463,970.40 -57,145,662.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,567,708.62 103,358,984.68其他
经营活动产生的现金流量净额 184,633,320.21 150,574,695.942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第42页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
补充资料 2015年度 2014年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 26,904,043.88 13,365,539.72减：现金的期初余额 13,365,539.72 9,927,460.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,538,504.16 3,438,078.942、现金和现金等价物的构成
项目 2015.12.31 2014.12.31一、现金 26,904,043.88 13,365,539.72其中：库存现金 186,526.30 272,294.45可随时用于支付的银行存款 26,717,517.58 13,093,245.27可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 26,904,043.88 13,365,539.72其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十八)所有权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 55,275,423.66 抵押
合计 55,275,423.66
六、合并范围的变更
本报告期内合并财务报表范围无变化。
七、在其他主体中的权益
本公司的子公司情况如下：
2015年12月31日：
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
郑州达喀尔汽车
郑州 郑州 汽车装饰品销售 100.00 投资设立俱乐部有限公司
财务报表附注第43页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
2014年12月31日：
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
郑州达喀尔汽车
郑州 郑州 汽车装饰品销售 100.00 投资设立俱乐部有限公司
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)郑州市中牟县郑州日产产
郑州东工实业 汽车零部件
业园陇海铁路南、中芦路 5,000.00 60.00 60.00有限公司 制造、销售
东2#房
首一创业投资北京市朝阳区新源南路6
投资管理 5,000.00 25.00 25.00有限公司 号2号楼A栋6层604室
注：郑州东工实业有限公司为首一创业投资有限公司的全资子公司；
本公司的最终控制方为自然人纪佩銮。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中信中原实业有限公司 本公司控制方控股企业
中信国际招标有限公司 本公司控制方控股企业
郑州信昌汽车部品有限公司 本公司控制方控股企业
汕头市首一投资有限公司 本公司控制方控股企业
汕头市濠景置业投资有限公司 本公司控制方控股企业
樊伟 公司股东
(四) 关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 承租资产种类
2015年度 2014年度中信国际招标有限公司 关联方租赁车辆 270,422.59 421,941.45汕头市濠景置业有限公司 关联方租赁车辆 107,920.24
汕头市首一投资有限公司 关联方租赁车辆 95,156.72
郑州信昌汽车部品有限公司 关联方租赁车辆 343,487.15
郑州东工实业有限公司 关联方租赁车辆 465,862.12 487,278.63
财务报表附注第44页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2015年度 2014年度郑州东工实业有限公司 租赁停产场地 100,000.00 100,000.00中信中原实业有限公司 租赁停产场地 100,000.00
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕郑州东工实业有限公司 4,340,171.00 2014/2/27 2016/12/27 否
郑州东工实业有限公司 28,468,196.33 2015/2/13 2016/2/12 否
3、向关联方拆入资金情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出：
郑州东工实业有限公司 5,000,000.00 2015-02-14 2015-03-18 未计息郑州东工实业有限公司 2,000,000.00 2015-03-24 2015-05-21 未计息郑州东工实业有限公司 30,000,000.00 2015-07-06 2015-07-13 未计息郑州东工实业有限公司 30,000,000.00 2015-09-15 2015-09-24 未计息郑州东工实业有限公司 10,000,000.00 2014-06-26 2014-06-30 未计息拆入：
按人民银行同期樊伟 29,410,000.00 2014.1.1 2014.12.31
贷款利率计息按人民银行同期樊伟 29,980,000.00 2015.1.1 2015.9.25
贷款利率计息首一创业投资有限公司 7,000,000.00 2014-12-16 2014-12-26 未计息首一创业投资公司 8,000,000.00 2015-03-25 2015-05-15 未计息汕头市首一投资有限公司 20,000,000.00 2015-03-30 2015-04-09 未计息首一创业投资公司 20,000,000.00 2015-04-16 2015-05-19 未计息首一创业投资公司 10,000,000.00 2015-05-18 2015-05-19 未计息首一创业投资公司 10,000,000.00 2015-05-21 2015-06-16 未计息按人民银行同期中信中原实业有限公司 20,000,000.00 2015-11-16 2016-11-15
贷款利率计息按人民银行同期郑州信昌汽车部品有限公司 12,500,000.00 2015-12-22 2016-12-21
贷款利率计息(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
财务报表附注第45页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
郑州东工实业有限公司 1,588,000.00 162,314.60 764,526.49 29,468.08其他应收款
中信国际招标有限公司 20,000.00 100.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31预收款项
郑州东工实业有限公司 144,656.41
郑州信昌汽车部品有限公司 54,205.16
濠景置业投资有限公司 53,960.10
汕头市首一投资有限公司 47,578.32
中信国际招标有限公司 148,357.11 329,893.08其他应付款
樊伟 4,261,000.00中信中原实业有限公司 20,000,000.00
郑州信昌汽车部品有限公司 12,500,000.00
中信国际招标有限公司 137,939.00
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止2015年12月31日，本公司对外担保情况如下：
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕北京市鑫颐海出租汽车有
741.03 2013-11-15 2018-11-14 否
限责任公司
注： 2013年 11月 15日北京市鑫颐海出租汽车有限责任公司（承租人）与民生金融租赁股份有限公司（出租人）签订《融资租赁合同》，同时与本公司与签订《资产管理合同》。当承租方延期支付《融资租赁合同》项下融资款时，本公司负有提供不超过741.03万的垫付义务。
十、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、本公司与民生金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，同时双方与郑州日
产汽车有限公司签订《回购协议》或《调剂销售协议》，当本公司未能履行《融资
财务报表附注第46页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
租赁合同》项下规定义务时，由郑州日产回购合同项下租赁资产。截止2015年12
月31日，《回购协议》或《调剂销售协议》项下租赁资产金额为16,180.34万元。
2、本公司因融资业务，与民生金融租赁股份有限公司、长城国兴金融租赁有限公
司等金融租赁公司签订《售后回租合同》及《质押合同》，将合同项下的租赁资产
租金权益质押给金融租赁公司。截止2015年12月31日，《质押合同》项下已质押
的租金权益为16,350.70万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提
账面价值金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,185,418.00 5.70 1,185,418.00 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
19,625,638.72 94.30 631,885.55 3.22 18,993,753.17的应收账
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 20,811,056.72 100.00 1,817,303.55 8.73 18,993,753.17（续表）
2014.12.31
类别
账面余额 坏账准备
计提
账面价值金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
53,963,736.01 100.00 565,531.75 1.05 53,398,204.26的应收账
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 53,963,736.01 100.00 565,531.75 1.05 53,398,204.26期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款 2015.12.31
计提理由（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
甘肃建新实业昌集团达 款项逾期且无法与 1,185,418.00 1,185,418.00 100.00
建设工程有限公司 对方取得联系合计 1,185,418.00 1,185,418.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 17,685,937.40 88,429.69 0.50
财务报表附注第47页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
1至2年 1,067,084.00 106,708.40 10.002至3年 435,577.32 87,115.46 20.003年以上 437,040.00 349,632.00 80.00合计 19,625,638.72 631,885.55 3.22（续表）
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 51,509,587.88 257,547.94 0.501至2年 1,828,458.13 182,845.81 10.002至3年 625,690.00 125,138.00 20.003年以上
合计 53,963,736.01 565,531.75 1.052、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年计提坏账准备金额1,251,771.80元，收回或转回坏账准备金额0元；
2014年计提坏账准备金额320,084.89元，收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期间无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备松阳县华阳综合服务有限公司 1,999,379.83 9.61 9,996.90郑州东工实业有限公司 1,588,000.00 7.63 162,314.60中国移动通信集团安徽有限公司 1,127,529.97 5.42 5,637.65甘肃建新实业昌集团达建设工程有限公司 1,185,418.00 5.70 1,185,418.00金华八达集团有限公司汽车运输分公司 1,151,338.38 5.53 5,756.69合计 7,051,666.18 33.89 1,369,123.842014年12月31日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备中国移动通信集团河南有限公司 35,299,440.65 65.41 176,497.20中国移动通信集团安徽有限公司 3,949,152.27 7.32 19,745.76武汉达喀尔汽车销售服务有限公司 1,800,000.00 3.34 9,000.00青岛达喀尔汽车销售服务有限公司 1,800,000.00 3.34 9,000.00河南中移通信技术工程有限公司 1,694,271.60 3.14 8,471.36合计 44,542,864.52 82.55 222,714.32
财务报表附注第48页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.12.31
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,820,315.37 100.00 388,121.46 8.05 4,432,193.91其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,820,315.37 100.00 388,121.46 8.05 4,432,193.91（续表）
2014.12.31
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
12,737,368.88 100.00 149,002.30 1.17 12,588,366.58其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,737,368.88 100.00 149,002.30 1.17 12,588,366.58组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,288,718.03 16,443.59 0.501至2年 1,042,000.00 104,200.00 10.002至3年 207,000.00 41,400.00 20.003年以上 282,597.34 226,077.87 80.00合计 4,820,315.37 388,121.46 8.05（续表）
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 12,138,887.22 60,694.43 0.501至2年 313,884.65 31,388.47 10.002至3年 284,597.01 56,919.40 20.003年以上
合计 12,737,368.88 149,002.30 1.172、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年计提坏账准备金额239,119.16元，收回或转回坏账准备金额0元；
2014年计提坏账准备金额74,655.93元，收回或转回坏账准备金额0元。
财务报表附注第49页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
3、本报告期间无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.12.31 2014.12.31
投标保证金 2,247,167.27 2,242,206.00单位往来 2,573,148.10 10,495,162.88合计 4,820,315.37 12,737,368.885、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
东风裕隆汽车销售有
履约保证金 1,000,000.00 1-2年 20.75 100,000.00限公司
靳超 二手车定金 296,000.00 1年以内 6.14 1,480.00中国平安保险河南分
保证金 257,483.68 1年以内 5.34 1,287.42公司
中国移动通信集团安
履约保证金 200,000.00 2-3年 4.15 40,000.00徽有限公司
内蒙古霍林河煤业股
履约保证金 200,000.00 3-4年 4.15 160,000.00份有限公司
合计 1,953,483.68 40.53 302,767.422014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
青岛达喀尔汽车销售
往来款 1,571,841.20 1年以内 12.34 7,859.21服务有限公司
邱成坤 备用金 1,476,313.43 1年以内 11.59 7,381.57锦州达喀尔汽车销售
往来款 1,107,046.00 1年以内 8.69 5,535.23服务有限公司
东风裕隆汽车销售有
履约保证金 1,000,000.00 1年以内 7.85 5,000.00限公司
沈阳达喀尔汽车销售
往来款 894,753.28 1年以内 7.02 4,473.77服务有限公司
合计 6,049,953.91 47.49 30,249.78(三) 长期股权投资
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注第50页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
对子公司投资情况
被投资 本期计提 减值准备 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
单位 减值准备 期末余额郑州达喀尔汽车租赁
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（续表）
被投资 本期计提 减值准备 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
单位 减值准备 期末余额郑州达喀尔汽车租赁
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 240,820,498.99 187,109,181.63 196,841,267.21 163,537,178.17合计 240,820,498.99 187,109,181.63 196,841,267.21 163,537,178.171、主营业务—按行业分类
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
汽车行业 240,820,498.99 187,109,181.63 196,841,267.21 163,537,178.17合计 240,820,498.99 187,109,181.63 196,841,267.21 163,537,178.172、主营业务—按业务类型分类
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
商品车销售 14,465,613.89 12,809,572.60 39,136,709.62 35,039,113.56经营性租赁 171,046,613.55 127,982,774.59 109,995,027.04 99,353,190.18二手车销售 52,013,688.55 45,699,329.82 45,009,178.33 28,956,352.00其他 3,294,583.00 617,504.62 2,700,352.22 188,522.43合计 240,820,498.99 187,109,181.63 196,841,267.21 163,537,178.173、公司前五名客户的营业收入情况
2015年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）中国移动通信集团河南有限公司 52,308,674.63 21.72
日产（中国）投资有限公司 20,231,913.10 8.40
国网福建省电力有限公司 20,145,287.36 8.37
中国移动通信集团安徽有限公司 12,912,804.20 5.36
中国移动通信集团内蒙古有限公司 6,798,105.01 2.82
财务报表附注第51页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）合计 112,396,784.30 46.67
2014年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）中国移动通信集团河南有限公司 57,856,790.39 29.39
中国移动通信集团内蒙古有限公司 21,527,882.65 10.94
日产（中国）投资有限公司 20,562,530.44 10.45
蒙东能源内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 11,056,057.96 5.62
中国移动通信集团安徽有限公司 8,294,196.48 4.21
合计 119,297,457.92 60.61
(五) 投资收益
项目 2015年度 2014年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
177,272.60 77,287.67融资产取得的投资收益
合计 177,272.60 77,287.67十三、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益 71,947.37 -2,475.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第52页
郑州达喀尔汽车租赁有限公司
2014-2015年度
财务报表附注
项目 2015年度 2014年度 说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,630.27 8,260.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -60,894.41 -1,446.32
少数股东权益影响额
合计 182,683.23 4,338.97
郑州达喀尔汽车租赁有限公司二〇一六年三月二十九日
财务报表附注第53页