深圳市实益达科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004974号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市实益达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-67
审计报告
大华审字[2014]004974号深圳市实益达科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市实益达科技股份有限公司(以下简称实益达公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是实益达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
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大华审字[2014]004974号审计报告
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，实益达公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实益达公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十四日
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳市实益达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称原有限公司)，于1998年6月5日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币100万元；2001年9月3日，原有限公司注册资本变更为人民币500万元；2001年12月21日，原有限公司注册资本变更为人民币1,000万元。2005年7月4日，经深圳市人民政府深府股[2005]13号文件批准，以原有限公司净资产折股，深圳市实益达实业有限公司整体变更为深圳市实益达科技股份有限公司，2006年8月15日，经2006年第二次临时股东大会决议，本公司以经审计的截至2006年6月30日止的未分配利润35,208,975.00元实施每10股派送5.4342股红股的利润分配方案，共送红股
35,208,975股，注册资本变更为人民币10,000万元。2007年6月13日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币13,340万元。根据本公司2008年4月18日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日13,340万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增6,670万股，并于2008年度实施。转增后，注册资本增至人民币20,010万元。
根据本公司2009年4月15日召开的2008年度股东大会决议，以2008年12月31日20,010万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增6,003万股，并于2009年度实施。
转增后，注册资本增至人民币26,013万元。
根据本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币5,202.60万元，由资本公积转增股本，转增完成日期为2011年04月13日，变更后的注册资本为人民币31,215.60万元。根据本公司2013年4月23日召开的公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日31,215.60万股为基数，按每10股以资本公积金转增3.5股，共计转增10,925.46万股，转增完成日期为2013年5月6日，变更后的注册资本为人民币42,141.06万元。2013年8月9日本公司完成非公开发行股票，新增股份3,700万股于2013年8月20日上市交易，公司注册资本变更为45,841.06万元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数45,841.06万股，公司注册资本为45,841.06万元。
(二)行业性质
本公司属于光学光电子Led行业。
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(三)经营范围
兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品、通讯产品、电器、照明灯具及其零部件的技术开发、生产、销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
(四)主要产品、劳务
目前主要产品包括LED照明光源及灯具、照明驱动电源、电子镇流器，以及应用于各种消费类电子产品贴装后的PCBA控制板，同时兼营少量高端互联网机顶盒、多功能高清播放器、高清电视演示核心设备码流仪、微型投影仪等。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立管理中心、财务中心、审计部、EMS事业部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有
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的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；
将子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
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财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值
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变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在500万元以上（含500万）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款外，划分为按账龄分析法及不计提坏账准备款项组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
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①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00②采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
不计提坏账准备款项 预计无收回风险，不计提坏账准备
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指除以上两类应收账款外单独计提坏账准备的应收账款，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
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企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
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租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 10.00 4.50-1.80机器设备 5-10 10.00 18.00-9.00运输设备 10 3.00-10.00 9.70-9.00电子设备及其他 5 10.00 18.003.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
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2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
软件 5-10年受益期限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
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无形资产组的可收回金额。
4.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
厂房装修费 5年 ---绿化工程费 5年 ---网络通讯费 5年 ---其他费用 5年 ---
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(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方，因此公司以商品发出并经客户签收为确认销售收入时点。
公司产品销售包括内销和外销：
产品内销收入确认：内销采用的交货方式有快递、物流公司运输和公司车送货。公司根据回签的送货清单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。
产品外销收入确认：外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单并向银行办妥交单手续的日期作为出口商品外销收入确认的时点。
(二十四)政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1.流转税及附加税费
深圳市实益达科技股份有限公司适用的主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17.00城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00教育费附加 实缴流转税税额 3.00地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00堤围费 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0.01无锡实益达电子有限公司(以下简称无锡公司)适用的主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17.00城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00教育费附加 实缴流转税税额 3.00地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00深圳市汇大光电科技有限公司（以下简称汇大公司）适用的主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17.00城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00教育费附加 实缴流转税税额 3.00地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00堤围费 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0.01
财务报表附注第22页
深圳市实益达科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
深圳市实益达照明工程有限公司（以下简称照明工程）适用的主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率(%)
销售货物、应税劳务收入和应税服
增值税 17.00务收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00教育费附加 实缴流转税税额 3.00地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00销售货物、应税劳务收入和应税服
堤围费 0.01务收入
2.企业所得税
公司名称 税率(%) 备注
深圳市实益达科技股份有限公司 15.00 ---
实益达科技（香港）有限公司 16.50利得税
无锡实益达电子有限公司 15.00 ---
深圳市汇大光电科技有限公司 15.00 ---
深圳市实益达照明工程有限公司 25.00 ---
凯扬商贸（香港）有限公司 16.50利得税
(二)税收优惠及批文
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都可以适用15%的优惠税率。
深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2011年2月23日认定本公司为高新技术企业，颁发GR201144200231号证书，发证日期为2011年2月23日，有效期为三年。本年度适用15%的优惠税率。
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局于2012年10月25日认定无锡实益达为高新技术企业，颁发GR201232001577号证书，发证时间为 2012年10月25日，有效期三年。本年度适用15%的优惠税率。
深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2012年11月5日认定汇大公司为高新技术企业，颁发GR201244200490号证书，发证时间为2012年11月5日，有效期三年。本年度适用15%的优惠税率。
财务报表附注第23页
深圳市实益达科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称）子公司类型 注册地业务性质注册资本（万元） 主要经营范围
实益达科技（香港）
全资子公司 香港 商业 HKD50.00进出口贸易
有限公司
设计、研发、生产、销售深圳市实益达照明 LED照明产品以及城市亮全资子公司 深圳 制造 RMB1,100.00
工程有限公司 化、景观工程的设计、安装和维护等
凯扬商贸（香港）
全资子公司 香港 商业 HKD50.00进出口贸易
有限公司
续：
持股比例 表决权比例 年末实际出资额实质上构成对子公司净是否子公司名称（全称）
（%） （%） （万元） 投资的其他项目余额 合并实益达科技（香港）有
100.00 100.00 HKD50.00 ---是
限公司
深圳市实益达照明工
100.00 100.00 --- --是
程有限公司
凯扬商贸（香港）有限
100.00 100.00 HKD50.00 ---是
公司
续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本企业 少数股益中用于冲
子公司名称（全称） 组织机构代码 期亏损超过少数股东在该类型 东权益减少数股东
子公司年初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额
实益达科技（香港）民营
36202218-000-11-13-9 --- --- ---有限公司 企业
深圳市实益达照明民营
07692620-5 --- --- ---工程有限公司 企业
凯扬商贸（香港）民营
61350000-000-04-13-8 --- --- ---有限公司 企业
2.同一控制下的企业合并取得的子公司
本报告期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3.非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 代表
生产、销售照明灯具及其零无锡实益达电子有限 全资子 部件、电子元器件（混合集无锡 制造 USD4,800.00乔昕
公司 公司 成电路）、电子产品、数字放声设备等
深圳市汇大光电科技 控股子 生产并销售LED发光二极管深圳 制造 1,140.00乔昕
有限公司 公司 及LED应用产品
财务报表附注第24页
深圳市实益达科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
持股比例表决权比例年末实际投资额实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
（%） （%） （万元） 投资的其他项目余额 合并无锡实益达电子有限公
100.00 100.00 31,637.35 ---是
司
深圳市汇大光电科技有
43.86 63.86 2,250.00 ---是
限公司
续：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 少数股东权 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 组织机构代码 于冲减少
类型 益（万元） 少数股东在该子公司数股东损
年初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额
无锡实益达电子有限公 民营
753916558 --- --- ---司 企业
深圳市汇大光电科技有 民营
750471792 1,070.74 --- ---限公司 企业
持股比例与表决权比例不同的情况说明：
2011年6月3日，本公司与深圳市汇大光电科技有限公司（以下简称“汇大公司”）股东王诗畅、潘东平签订《关于深圳市汇大光电科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），公司拟以自有资金人民币720万元收购汇大公司20%的股权，其中王诗畅出让其持有的汇大公司10%股权，潘东平出让其持有的汇大公司10%股权。股权转让完毕后，公司以自有资金人民币1,530万元的价款向汇大公司单方认购新增加的340万元注册资本，其中人民币340万元为新增注册资本，其余全部进入资本公积，汇大公司注册资本由人民币800万元增加至人民币1140万元。本次收购并增资后，公司对汇大公司的持股比例为43.86%。
2011年6月30日，汇大公司股东潘东平、王诗畅与本公司签订股份表决权转让确认书，自愿将其分别持有的全部股份表决权的10%转让给本公司（自本公司实际拥有汇大公司股份超过50%起失效），转让完成后本公司对汇大公司表决权比例为63.86%。汇大公司作为本公司控股子公司，纳入合并报表范围。
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本报告期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)合并范围发生变更的说明
公司于2013年8月21日在深圳市投资设立了全资子公司深圳市实益达照明工程有限公司（以下简称"照明工程"），注册资本为人民币1,100.00万元。并取得了深圳市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》。
公司于2013年4月26日在中华人民共和国香港特别行政区登记注册成立全资子公司凯扬商贸（香港）有限公司（以下简称"凯扬商贸"），注册资本为港币50.00万元。并取得了
财务报表附注第25页
深圳市实益达科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
香港特别行政区公司注册处颁发的公司注册证书。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 年末净资产 本年净利润
深圳市实益达照明工程有限公司 新设立 -132,260.62 -132,260.62凯扬商贸（香港）有限公司 新设立 391,687.71 -1,448.482.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(六)本期发生的非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(七)本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
本报告期无因出售股权丧失控制权而减少子公司。
(八)本期发生的反向购买
本报告期未发生反向购买。
(九)本期发生的吸收合并
本报告期未发生吸收合并。
(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目以及现金流量表项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
财务报表附注第26页
深圳市实益达科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 — — 90,231.47 — — 39,674.26港币 0.7862 --- --- --- 1,136.40 893.44
日元 86,525.00 0.0578 86,524.94 0.073 6,316.32 5,001.14
美元 6,983.76 6.0969 9,982.00 6.2855 62,741.86 42,579.29
欧元 1,024.62 8.4189 1,009.62 8.3176 8,397.62 8,626.17
澳元 5.4301 50.00 6.5363 326.82 50.00 271.51
小计 --- --- 147,603.02 --- --- 117,456.88银行存款
人民币 — — 145,242,135.94 — — 33,253,346.72港币 132,208.95 0.7862 103,942.68 252,691.14 0.81085 204,894.61美元 4,325,180.05 6.0969 26,370,190.24 12,298,444.66 6.2855 77,301,873.91欧元 --- --- --- --- --- ---小计 --- --- 171,716,268.86 --- --- 110,760,115.24其他货币资金
人民币 — — 4,785,000.00 — — 12,892,173.15美元 15,500,000.00 6.0969 94,501,950.00 9,019,766.51 6.2855 56,693,742.40小计 --- --- 99,286,950.00 --- --- 69,585,915.55合计 --- --- 271,150,821.88 --- --- 180,463,487.67其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,785,000.00 1,237,173.15定期存款 94,501,950.00 68,348,742.40合计 99,286,950.00 69,585,915.55期末受限资金的情况详见附注五注释18。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
注释2．应收票据
1.应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,527,394.57 1,893,002.20商业承兑汇票 --- ---合计 2,527,394.57 1,893,002.202.期末无已质押的应收票据。
3.年末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4.年末已背书未到期的应收票据金额 11,438,895.94元,其中金额最大的前五项明细列示如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市洲明科技股份有限公司 2013-12-27 2014-6-26 551,042.00 ---山西潞安环保能源开发股份有限
2013-11-4 2014-5-4 500,000.00 ---公司
深圳市洲明科技股份有限公司 2013-7-30 2014-1-30 491,520.00 ---深圳市洲明科技股份有限公司 2013-8-28 2014-2-28 381,840.00 ---苏宁云商集团股份有限公司苏宁
2013-12-20 2014-3-20 340,080.00 ---采购中心
合计 --- --- 2,264,482.00 ---5.年末无已贴现未到期的应收票据。
注释3．应收利息
1.应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账龄在一年以内的应收利息 1,855,713.96 7,311,091.40 4,689,447.19 4,477,358.17其中：定期存款利息 --- --- --- ---保证金存款利息 1,855,713.96 2,993,591.83 3,259,103.36 1,590,202.43理财产品利息 --- 4,317,499.57 1,430,343.83 2,887,155.74合计 1,855,713.96 7,311,091.40 4,689,447.19 4,477,358.17
财务报表附注第28页
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财务报表附注
注释4．应收账款
1.应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
29,391,851.65 22.97 15,437,936.10 52.52备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1 98,546,197.83 77.03 5,660,757.76 5.74组合小计 98,546,197.83 77.03 5,660,757.76 5.74单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 127,938,049.48 100.00 21,098,693.86 16.49（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||
||||---||---||---||---|
||备的应收账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|---||---||---||---||
||组合1|188,405,547.50||100.00||9,745,711.04||5.17||
||组合小计|188,405,547.50||100.00||9,745,711.04||5.17||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||
||||---||---||---||---|
||账准备的应收账款|||||||||
||合计||188,405,547.50||100.00||9,745,711.04||5.17|

应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 96,562,024.45 4,828,101.23 186,328,741.41 98.90 9,316,050.93 97.99
1-2年 531,433.82 0.54 106,286.75 2,058,932.48 1.09 411,786.502-3年 1,452,739.56 1.47 726,369.78 --- --- ---3年以上 --- --- --- 17,873.61 0.01 17,873.61合计 98,546,197.83 100.00 5,660,757.76 188,405,547.50 100.00 9,745,711.04
财务报表附注第29页
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2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
客户出现财务困 Perception Digital Limited 29,391,851.65 15,437,936.10 52.52
难
合计 29,391,851.65 15,437,936.10 52.52 ---3.本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4.本期不存在通过重组等其他方式收回应收账款的金额。
5.本报告期实际核销的应收账款：
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
深圳市索沃科技有限公司 货款 17,873.61无法收回 否
一次性临时客户 货款 261,705.95无法收回 否
北京铨富科技光电有限公司 货款 42,839.37无法收回 否
合计 --- 322,418.93 --- ---
6.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7.应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户一 客户 44,025,485.86 一年以内 34.41客户二 客户 29,391,851.65 一年以内 22.97客户三 客户 16,467,913.47 一年以内 12.87客户四 客户 8,116,659.68 一年以内 6.34客户五 客户 3,998,763.37 一年以内 3.13合计 --- 102,000,674.03 --- 79.728.应收关联方账款情况：详见本附注六（五）。
9.本期不存在终止确认的应收款项。
10.本期不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第30页
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注释5．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1 1,166,723.93 68.82 93,893.35 8.05组合2 528,618.90 31.18 --- ---组合小计 1,695,342.83 100.00 93,893.35 5.54单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 1,695,342.83 100.00 93,893.35 5.54（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---组合1 3,214,210.53 83.81 402,966.94 12.54组合2 275,759.55 7.19 --- ---组合小计 3,489,970.08 91.00 402,966.94 11.55单项金额虽不重大但单项计提坏账
345,275.00 9.00 345,275.00 100.00准备的其他应收款
合计 3,835,245.08 100.00 748,241.94 19.51其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 961,696.30 82.43 48,084.82 2,475,342.28 77.01 123,767.111-2年 189,017.63 16.20 37,803.53 392,823.76 12.22 78,564.752-3年 16,010.00 1.37 8,005.00 290,818.83 9.05 145,409.423年以上 --- --- --- 55,225.66 1.72 55,225.66合计 1,166,723.93 100.00 93,893.35 3,214,210.53 100.00 402,966.94
财务报表附注第31页
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（2）组合中，期末不计提坏账准备款项：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理由
出口退税 357,547.07 --- ---应收出口退税款
代垫员工社保 171,071.83 --- ---应收员工社保
合计 528,618.90 --- --- ---2.本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款或在本期收回或转回比例较大的其他应收款:
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
账龄长预计无法收
龙岗财政局 收回90% 345,275.00 310,747.50回
合计 --- --- 345,275.00 310,747.503.本报告期实际核销的其他应收款:
是否因关联交易
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
产生
员工借款 员工借款 121,569.95无法收回 否
合计 --- 121,569.95 --- ---
4.年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款金额前五名单位情况:
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比性质或内容例(%)
深圳市住房和建设局 政府部门 207,263.001年以内 12.23押金
深圳市国家税务局 政府部门 357,547.071年以内 21.09出口退税
敦豪全球货运（中国）有限公
物流供应商 121,174.141年以内 7.15退运保证金司
阿里巴巴（中国）网络技术有
销售平台 80,000.001年以内 4.72保证金
限公司
深圳市燃气集团股份有限公 食堂燃气押燃气供应商 70,000.001年以内 4.13
司 金
合计 --- 835,984.21 --- 49.31 ---
6.本期不存在应收关联方款项。
7.本期不存在终止确认的其他应收款项。
8.本期不存在以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
注释6．预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,216,916.21 99.67 4,517,464.13 81.081至2年 4,000.00 0.33 889,902.14 15.972至3年 --- --- --- ---3年以上 --- --- 164,392.30 2.95合计 1,220,916.21 100.00 5,571,758.57 100.002.预付款项金额前五名单位情况:
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
无锡供电公司 供应商 245,118.091年以内 预付电费
广景科技有限公司 供应商 160,043.631年以内 未到货
BASF - THE CHEMICAL COMPANY供应商 148,496.101年以内 未到货
上海勤慧欣电子有限公司 供应商 66,643.581年以内 未到货
国家电光源质量监督检验中心
供应商 60,046.001年以内 预付检测费
（北京）
合计 --- 680,347.40 --- ---
3.年末无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
4.年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释7．存货
1.存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,232,140.94 19,926,737.19 26,305,403.75 76,594,694.66 273,574.42 76,321,120.24在产品 12,560,976.72 623,912.64 11,937,064.08 7,697,697.47 --- 7,697,697.47库存商品 20,386,655.18 6,128,906.46 14,257,748.72 17,329,212.12 72,076.81 17,257,135.31低值易耗品 399,818.94 --- 399,818.94 3,213,606.07 --- 3,213,606.07半成品 --- --- --- 1,737,779.92 --- 1,737,779.92合计 79,579,591.78 26,679,556.29 52,900,035.49 106,572,990.24 345,651.23 106,227,339.01
财务报表附注第33页
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2.存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额转回 转销
原材料 273,574.42 19,826,669.87 --- 173,507.10 19,926,737.19库存商品 72,076.81 6,128,906.46 --- 72,076.81 6,128,906.46在产品 --- 623,912.64 --- --- 623,912.64合计 345,651.23 26,579,488.97 --- 245,583.91 26,679,556.293.存货跌价准备情况：
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存项目
依据 的原因 货年末余额的比例（%）年末可变现净值低于账
原材料 --- ---面价值
年末可变现净值低于账
在产品 --- ---面价值
年末可变现净值低于账
库存商品 --- ---面价值
年末无已质押、抵押或使用权受到限制的存货。
4.年末存货余额不存在借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税项 3,963,602.44 9,343,728.05未到期理财产品 104,008,000.00 ---合计 107,971,602.44 9,343,728.05未到期理财产品的质押情况详见附注五注释18。
注释9．长期股权投资
1.长期股权投资分项列示如下：
本年增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 （减少以“-”号 年末账面余额填列）
C2 Microsystem Inc 成本法 15,393,539.67 14,204,986.55 -45,732.92 14,159,253.63深圳市电明科技有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00限责任公司
合计 --- 18,393,539.67 17,204,986.55 -45,732.92 17,159,253.63（续）
表决权比例 减值准备 本年计提减值 本年现金
被投资单位 持股比例（%）
（%） 金额 准备金额 红利
C2 Microsystem Inc 1.39 1.39 14,159,253.63 2,817,783.95 ---深圳市电明科技有
10.00 10.00 --- --- ---限责任公司
合计 --- --- 14,159,253.63 2,817,783.95 ---
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注释10．固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计： 403,438,490.09 2,104,427.33 1,699,584.90 403,843,332.52其中：房屋及建筑物 122,024,721.33 --- 688,000.00 121,336,721.33机器设备 233,316,686.65 1,604,502.30 324,090.32 234,597,098.63运输工具 10,008,123.76 --- 277,516.35 9,730,607.41电子设备及其他 38,088,958.35 499,925.03 409,978.23 38,178,905.15本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 149,327,772.89 --- 31,864,823.42 593,950.22 180,598,646.09其中：房屋及建筑物 17,572,488.66 --- 4,626,823.52 --- 22,199,312.18机器设备 103,311,490.23 --- 20,818,053.99 18,615.38 124,110,928.84运输工具 6,140,109.98 --- 880,617.31 225,079.04 6,795,648.25电子设备及其他 22,303,684.02 --- 5,539,328.60 350,255.80 27,492,756.82三、固定资产账面净值合计 254,110,717.20 --- --- 223,244,686.43其中：房屋及建筑物 104,452,232.67 --- --- 99,137,409.15机器设备 130,005,196.42 --- --- 110,486,169.79运输工具 3,868,013.78 --- --- 2,934,959.16电子设备及其他 15,785,274.33 --- --- 10,686,148.33四、减值准备合计 --- 56,058,389.43 --- 56,058,389.43其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---机器设备 --- 55,992,750.44 55,992,750.44运输工具 --- --- --- ---电子设备及其他 --- 65,638.99 --- 65,638.99五、固定资产账面价值合计 254,110,717.20 --- --- 167,186,297.00其中：房屋及建筑物 104,452,232.67 --- --- 99,137,409.15机器设备 130,005,196.42 --- --- 54,493,419.35运输工具 3,868,013.78 --- --- 2,934,959.16电子设备及其他 15,785,274.33 --- --- 10,620,509.34本期折旧额31,864,823.42元。
本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
年末无用于抵押或担保的固定资产。
2.期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 198,229,578.79 109,696,614.48 55,992,750.44 32,540,213.87 ---电子设备 869,976.49 709,355.99 65,638.99 94,981.51 ---合计 199,099,555.28 110,405,970.47 56,058,389.43 32,635,195.38 ---
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3.年末不存在通过融资租赁租入的固定资产。
4.年末通过经营租赁租出的固定资产。
项目 账面价值
房屋及建筑物 40,145,473.21合计 ---5.年末不存在持有待售的固定资产。
6.年末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 66,010,426.46 竣工决算尚未完成无法合理预计
合计 66,010,426.46 --- ---注释11．在建工程
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宝龙工业城锦龙厂房项
32,634,861.04 --- 32,634,861.04 1,115,245.92 --- 1,115,245.92目
无锡鸿山厂房项目 746,140.05 --- 746,140.05 304,819.04 --- 304,819.04合计 33,381,001.09 --- 33,381,001.09 1,420,064.96 --- 1,420,064.961.重大在建工程项目变动情况：
工程投入转入固定
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 其他减少 占预算比资产
例(%)
锦龙厂房项目 2,951万元 1,115,245.92 31,519,615.12 --- ---
110.59无锡鸿山厂房项目 1.2亿元 304,819.04 441,321.01 --- ---
0.62合计 --- 1,420,064.96 31,960,936.13 --- --- ---续：
其中：本期
利息资本化 本年利息资
工程项目名称 工程进度 利息资本化 资金来源 年末余额
累计金额 本化率(%)
金额
主体工程已
锦龙厂房项目 --- --- ---自筹 32,634,861.04完工
主体工程尚 自筹+募集
无锡鸿山厂房项目 --- --- --- 746,140.05未开工 资金
合计 --- --- --- --- --- 33,381,001.09
财务报表附注第36页
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注释12．无形资产
1.无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
1.账面原值合计 114,510,522.47 1,590,965.42 --- 116,101,487.89(1)土地使用权 110,677,859.52 689,454.00 --- 111,367,313.52(2)软件 3,832,662.95 901,511.42 --- 4,734,174.372.累计摊销合计 9,234,482.24 2,639,746.65 --- 11,874,228.89(1)土地使用权 7,907,849.91 2,216,219.29 --- 10,124,069.2((2)软件 1,326,632.33 423,527.36 --- 1,750,159.693.无形资产账面净值合计 105,276,040.23 --- --- 104,227,259.00(1)土地使用权 102,770,009.61 --- --- 101,243,244.32(2)软件 2,506,030.62 --- --- 2,984,014.684.减值准备合计 --- --- --- ---(1)土地使用权 --- --- --- ---(2)软件 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 105,276,040.23 --- --- 104,227,259.00(1)土地使用权 102,770,009.61 --- --- 101,243,244.32(2)软件 2,506,030.62 --- --- 2,984,014.68本期摊销额2,639,746.65元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
注释13．商誉
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备事项
深圳市汇大光电科技有限公司 10,451,398.91 --- --- 10,451,398.91 10,451,398.91合计 10,451,398.91 --- --- 10,451,398.91 10,451,398.91公司 2011年 6月收购深圳市汇大光电科技有限公司（下称“汇大”）产生商誉10,451,398.91元，由于汇大经营情况未达到预期且行业竞争加剧。公司于本年进行减值测试，认定商誉需全额计提减值准备。
注释14．长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
原因
装修费 4,248,240.76 --- 978,154.56 --- 3,270,086.20 ---其他 22,000.00 --- 22,000.00 --- --- ---合计 4,270,240.76 --- 1,000,154.56 --- 3,270,086.20 ---
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注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产： --- ---资产减值准备 --- 2,323,980.47可抵扣亏损 --- 3,170,260.65合计 --- 5,494,241.12截止财务报表日，公司预计且无确凿证据表明未来期间能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此本期将以前年度确认的递延所得税资产冲回。
注释16．资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 10,493,952.98 17,042,428.32 5,899,805.21 443,988.88 21,192,587.21存货跌价准备 345,651.23 26,579,488.97 --- 245,583.91 26,679,556.29长期股权投资减值准备 11,341,469.68 2,817,783.95 --- --- 14,159,253.63投资性房地产减值准备 --- --- --- --- ---固定资产减值准备 --- 56,058,389.43 --- - -- 5 6 ,0 5 8 ,3 8 9 . 4 3工程物资减值准备 --- --- --- --- ---在建工程减值准备 --- --- --- --- ---无形资产减值准备 --- --- --- --- ---商誉减值准备 --- 10,451,398.91 10,451,398.91其他 --- --- --- --- ---合计 22,181,073.89 112,949,489.58 5,899,805.21 689,572.79 128,541,185.47注释17．其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
预付的土地款 10,000,000.00 10,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00注释18．短期借款
1.短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 179,320,971.98 18,774,765.38保证借款 23,168,220.00 ---信用借款 --- ---担保借款 --- 62,945,304.62合计 202,489,191.98 81,720,070.00
财务报表附注第38页
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财务报表附注
本年公司同兴业银行龙岗分行签订金额为USD500万元的兴银深龙岗三进押字（2013）第0003号质押借款合同，质押标的为公司定期存单。
本年公司同兴业银行龙岗分行签订金额为USD450万元的兴银深龙岗三进押字（2013）第0001号借款合同，质押标的为公司定期存单。
本年公司同兴业银行龙岗分行签订金额为USD300万元的兴银深龙岗三保付字（2013）第0002号质押借款合同，质押标的为公司定期存单。
本年公司同兴业银行龙岗分行签订金额为USD300万元的兴银深龙岗三进付字（2013）第0009号质押借款合同，质押标的为公司定期存单。
本年公司同中国银行龙岗支行签订金额为 RMB504万元的 2013年人协融岗申字第 007号协议融资合同，本合同为质押借款合同，质押标的为公司在中国银行龙岗支行的金额为RMB500万元的理财产品。
本年公司同中国银行龙岗支行签订金额为 RMB1,008万元的 2013年人协融岗申字第 0008号协议融资合同，本合同为质押借款合同，质押标的为公司在中国银行龙岗支行的金额为RMB1,000万元的理财产品。
本年公司同交通银行签订金额为USD971.75万元的44305020130118001号融资合同，本合同为质押借款合同，质押标的为公司在交通银行龙岗支行的金额为RMB6,000.8万元的理财产品。
本年公司同浦发银行深圳分行签订金额为 USD171.31万元的 BH79113000018号融资合同，本合同为质押借款合同，质押标的为公司在浦发银行深圳分行的金额为RMB1,000万元的理财产品。
保证借款的情况详见附注六(五)关联方交易。
资产负债表日后已偿还金额131,414,405.42元。
注释19．应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,380,991.17 8,344,264.63商业承兑汇票 --- ---合计 3,380,991.17 8,344,264.63下一会计期间将到期的票据金额3,380,991.17元。
财务报表附注第39页
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财务报表附注
注释20．应付账款
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 119,477,232.56 203,223,063.431-2年 1,801,006.05 1,237,882.252-3年 103,725.65 470,132.963年以上 74,953.67 279,139.44合计 121,456,917.93 205,210,218.081.年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中无欠关联方款项。
3.账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 金额 未结转原因
注明）
武汉华灿光电有限公司 509,218.10尾款未付 ---深圳市碧海阳光环境科技有限公
439,279.00尾款未付 ---司
深圳市高力成五金塑胶有限公司 98,246.03尾款未付 ---北京金讯电子有限公司 97,916.21尾款未付 ---深圳市康特美实业发展有限公司 94,000.00品质问题未付
合计 1,238,659.34 --- ---注释21．预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,737,732.23 6,589,019.391-2年 --- 31,151.482-3年 --- ---3年以上 --- ---合计 3,737,732.23 6,620,170.871.期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.期末余额中无预收关联方款项。
财务报表附注第40页
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注释22．应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,958,010.51 77,801,719.37 76,785,284.59 5,974,445.29（2）职工福利费 --- 4,377,003.60 4,377,003.60 ---（3）社会保险费 --- 4,306,424.53 4,305,441.74 982.79（4）住房公积金 --- 305,711.75 305,711.75 ---（5）辞退福利 --- 1,182,399.00 1,182,399.00 ---（6）工会经费与职工教育经费 1,601,784.81 189,380.00 285,700.00 1,505,464.81（7）其他 --- --- --- ---合计 6,559,795.32 88,162,638.25 87,241,540.68 7,480,892.89年末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2014年。
注释23．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 583,373.26 ---营业税 323,462.52 323,462.52企业所得税 12,351,343.95 14,159,459.36个人所得税 73,874.66 152,453.71城市维护建设税 680,843.93 11,159.14房产税 301,503.59 90,313.14教育费附加 486,317.07 7,970.81土地使用税 263,476.81 194,714.41堤围费 23,863.90 23,863.93合计 15,088,059.69 14,963,397.02注释24．应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 879,780.19 280,550.15合计 879,780.19 280,550.15注释25．其他应付款
账龄 年末余额 年初余额
一年以内 8,693,339.34 6,859,500.161-2年 489,846.67 1,831,781.472-3年 1,389,591.95 554,517.243年以上 19,052.67 155,438.64合计 10,591,830.63 9,401,237.51
财务报表附注第41页
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1.年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.年末无账龄超过一年的大额其他应付款。
3.金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
深圳先进微电子科技有限公司 1,613,710.00租赁押金 ---湖州致远科技股份有限公司 1,500,000.00押金 ---微软（中国）有限公司 1,010,000.00信息服务费 ---大华会计师事务所（特殊普通合
496,224.42中介费 ---伙）
无锡群力快餐服务部 468,539.51食堂餐费 ---合计 5,088,473.93 --- ---注释26．预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 --- 945,597.80 --- 945,597.80其他 --- 8,554,318.79 --- 8,554,318.79合计 --- 9,499,916.59 --- 9,499,916.59预计负债说明：
1.专利费纠纷事宜：公司与三家专利提供商因专利费产生纠纷，公司基于协议约定和最佳估计值，计提RMB8,554,318.79元预计负债。
2.未决诉讼：公司与一客户因产品质量产生纠纷，公司基于协议约定和最佳估计值，计提RMB945,597.80元预计负债。
注释27．其他非流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额
递延收益 758,333.33 ---合计 758,333.33 ---其他非流动负债说明：
本年取得龙岗财政局关于MP4数字录放机生产线改造的政府补助款100万元。该生产线的使用年限为10年，因此将该项补助分10年摊销。
1.与政府补助相关的递延收益
本年新增补本年计入营业 年末 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动
助金额 外收入金额 余额 与收益相关MP4数字录放
机生产线改造 --- 1,000,000.00 241,666.67 --- 758,333.33 资产相关的政府补助款
合计 --- 1,000,000.00 241,666.67 --- 758,333.33 ---
财务报表附注第42页
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注释28．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
送
年末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股
1．有限售条
--- --- --- --- --- --- ---件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人
--- --- --- --- --- --- ---持股
(3)其他内资
--- --- --- --- --- --- ---持股
其中： --- --- --- --- --- --- ---境内法人持
--- --- --- --- --- --- ---股
境内自然人
--- 37,000,000.00 --- --- --- 37,000,000.00 37,000,000.00持股
(4).外资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中： --- --- --- --- --- --- ---境外法人持
--- --- --- --- --- --- ---股
境外自然人
--- --- --- --- --- --- ---持股
有限售条件
--- --- --- --- --- --- ---股份合计
(5).高管股份 3,597,386.00 --- --- 1,251,148.00 -97,213.00 1,153,935.00 4,751,321.00有限售条件
3,597,386.00 37,000,000.00 --- 1,251,148.00 -97,213.00 38,153,935.00 41,751,321.00股份合计
2．无限售条
--- --- --- --- --- --- ---件流通股份
(1).人民币普
308,558,614.00 --- --- 108,003,452.00 97,213.00 108,100,665.00 416,659,279.00通股
(2)境内上市
--- --- --- --- --- --- ---的外资股
(3)境外上市
--- --- --- --- --- --- ---的外资股
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件
流通股份合 308,558,614.00 --- --- 108,003,452.00 97,213.00 108,100,665.00 416,659,279.00计
合计 312,156,000.00 37,000,000.00 --- 109,254,600.00 --- 146,254,600.00 458,410,600.00本公司2013年4月23日召开公司2012年度股东大会，本次大会决议以2012年12月31日31,215.60万股为基数，按每10股以资本公积金转增3.5股，共计转增10,925.46万股，转增完成日期为2013年5月6日，新增股本10,925.46万。2013年8月9日本公司完成非公开发行股票，新增股份3,700万股于2013年8月20日上市交易，上述资本公积转增资本和非公开发行股票后注册资本变更为45,841.06万元，并经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，验资报告号：大华验字[2013]010042号。
财务报表附注第43页
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注释29．资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价） --- --- --- ---（1）投资者投入的资本 111,933,200.00 102,662,068.28 109,254,600.00 105,340,668.28（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---（3）其他（如：控股股东捐赠及豁
--- --- --- ---免债务形成的资本公积）
小计 111,933,200.00 102,662,068.28 109,254,600.00 105,340,668.282.其他资本公积 --- --- --- ---（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---动产生的利得或损失
（3）其他 261,219.98 --- --- 261,219.98小计 261,219.98 --- --- 261,219.98合计 112,194,419.98 102,662,068.28 109,254,600.00 105,601,888.26本公司 2013年 4月 23日召开公司 2012年度股东大会，决议以 2012年 12月 31日31,215.60万股为基数，按每10股以资本公积金转增3.5股，共计转增 10,925.46万股。
本公司于2013年8月9日完成非公开发行股票，新增股份3,700万股，每股价格3.99元，扣除费用后增加资本公积合计10,266.21万元。
注释30．盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 15,188,942.04 --- --- 15,188,942.04任意盈余公积 --- --- --- ---储备基金 --- --- --- ---企业发展基金 --- --- --- ---其他 --- --- --- ---合计 15,188,942.04 --- --- 15,188,942.04
财务报表附注第44页
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注释31．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 98,590,856.96 ---调整年初未分配利润合计数（调增
--- ---+，调减-）
调整后年初未分配利润 98,590,856.96 ---加：本期归属于母公司所有者的
-187,575,136.11 ---净利润
减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---提取一般风险准备 --- ---应付普通股股利 6,243,120.00 ---转作股本的普通股股利 --- ---年末未分配利润 -95,227,399.15 ---注释32．营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 618,647,930.91 1,135,537,622.20其中：主营业务收入 597,701,726.37 1,122,367,534.80其他业务收入 20,946,204.54 13,170,087.40营业成本 603,373,478.09 1,050,269,526.71其中：主营业务成本 582,763,011.61 1,039,293,405.58其他业务成本 20,610,466.48 10,976,121.132.主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 597,701,726.37 582,763,011.61 1,122,367,534.80 1,039,293,405.58（2）商业 --- --- --- ---（3）房地产业 --- --- --- ---（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---合计 597,701,726.37 582,763,011.61 1,122,367,534.80 1,039,293,405.583.主营业务（分内部公司）
财务报表附注第45页
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本年发生额 上年发生额
公司名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳市实益达科技股份有限公司 260,031,511.02 258,596,301.04 508,348,091.76 480,749,569.87无锡实益达电子有限公司 301,840,586.50 289,939,174.67 413,276,854.52 373,700,452.38实益达（香港）有限公司 4,146,741.78 2,318,732.11 166,353,199.48 150,220,644.48深圳市汇大光电科技有限公司 31,348,098.86 31,684,033.11 34,389,389.04 34,622,738.85实益达照明工程有限公司 334,788.21 224,770.68 --- ---合计 597,701,726.37 582,763,011.61 1,122,367,534.80 1,039,293,405.584.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 144,437,967.19 23.35客户二 104,284,421.96 16.86客户三 69,049,207.53 11.16客户四 48,062,485.81 7.77客户五 36,173,407.54 5.85合计 402,007,490.03 64.99注释33．营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准(%)
营业税 87,294.29 344,436.93 5.00城市维护建设税 1,502,919.21 1,148,269.72 7.00教育费附加 1,073,388.71 820,192.64 3.00、2.00堤围费 29,184.37 55,602.70 0.01合计 2,692,786.58 2,368,501.99 ---注释34．销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬保险 10,858,689.06 9,002,753.80办公通讯费 568,323.33 686,751.04快递及运杂费 2,411,068.62 3,160,880.20交通差旅费 1,918,666.04 958,522.27水电及租赁费 1,267,899.60 1,404,698.74业务招待费 436,401.26 506,476.19广告宣传费 3,105,008.25 4,006,566.86折旧及摊销 104,646.56 104,228.22物料消耗 1,183,024.78 524,756.72专利费 1,910,627.46 2,523,150.75其他费用 1,308,802.11 1,819,747.29合计 25,073,157.07 24,698,532.08
财务报表附注第46页
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注释35．管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬保险 16,213,663.75 13,332,926.04办公费 2,339,565.81 2,219,009.13研发费用 23,904,512.90 22,964,573.52差旅费及汽车支出 2,004,021.15 2,406,891.19业务招待费 3,889,960.93 1,579,831.97折旧及摊销 3,659,209.35 2,980,239.37物料消耗及维修费 715,762.76 1,325,781.57保险及招聘费 707,514.14 628,640.02水电及租赁费 712,069.28 1,059,309.20税金 2,296,498.80 1,025,400.26中介及审核服务费 5,664,773.06 2,172,681.41其他 1,572,870.51 1,143,575.53合计 63,680,422.44 52,838,859.21注释36．财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,262,007.41 5,306,831.99减：利息收入 3,402,861.58 7,176,627.57汇兑损益 1,989,017.29 -943,505.90银行手续费及其他 291,947.29 1,119,278.29合计 3,140,110.41 -1,694,023.19注释37．资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 11,142,623.11 -8,755,119.78存货跌价损失 26,579,488.97 136,404.20长期股权投资减值损失 2,817,783.95 ---固定资产减值损失 56,058,389.43 ---商誉减值损失 10,451,398.91
合计 107,049,684.37 -8,618,715.58
财务报表附注第47页
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注释38．投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 --- ---持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --- ---处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产等取得的投资收益 --- ---其他 4,317,499.57 ---合计 4,317,499.57 ---注释39．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置利得合
--- --- ---计
其中：处置固定资产利得 --- --- ---处置无形资产利得 --- --- ---债务重组利得 --- --- ---非货币性资产交换利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 1,692,806.67 19,133,620.00 1,692,806.67其他 114,538.45 108,710.06 114,538.45合计 1,807,345.12 19,242,330.06 1,807,345.12
财务报表附注第48页
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1.政府补助明细
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关工业设计博览会奖励 --- 82,620.00 与收益相关
财政局专项资助资金 --- 19,051,000.00 与收益相关
进出保险费补助 284,157.00 --- 与收益相关
信息化专项补助 300,000.00 --- 与收益相关
优化出口结构补助 57,483.00 --- 与收益相关
企业技术改造扶持 241,666.67 --- 与资产相关
技术创新项目扶持 350,000.00 --- 与收益相关
研究生工作站 20,000.00 --- 与收益相关
专利补贴 29,500.00 --- 与收益相关
2012年的出口增长奖励
200,000.00 --- 与收益相关
基金
中小企业开拓市场资金 60,000.00 --- 与收益相关
企业创新能力建设 150,000.00 --- 与收益相关
合计 1,692,806.67 19,133,620.00 ---
注释40．营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置损失合
75,083.94 --- 75,083.94计
其中：固定资产处置损失 75,083.94 --- 75,083.94无形资产处置损失 --- --- ---债务重组损失 --- --- ---非货币性资产交换损失 --- --- ---对外捐赠 200,000.00 --- 200,000.00其中：公益性捐赠支出 --- --- ---其他① 4,611,205.03 170,163.00 4,611,205.03合计 4,886,288.97 170,163.00 4,886,288.97注①其他：公司预计与专利纠纷和产品质量诉讼有关的支出。
注释41．所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所
146,296.85 2,237,640.95得税
递延所得税调整 5,494,241.12 1,756,868.97合计 5,640,537.97 3,994,509.92注释42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益
财务报表附注第49页
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率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1.计算结果
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-0.4325 -0.4325 0.0763 0.0763（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.4353 -0.4353 0.0365 0.0365普通股股东的净利润（Ⅱ）
2.每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -187,575,136.11 32,171,346.99扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润
2 1,248,949.79 16,775,589.56的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的
3=1-2 -188,824,085.90 15,395,757.43净利润
期初股份总数 4 312,156,000.00 312,156,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的
5 109,254,600.00 109,254,600.00股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 37,000,000.00 ---发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期
7 4 ---年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 433,743,933.33 421,410,600.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股
13 --- ---加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -0.4325 0.0763基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.4353 0.0365已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响
16 --- ---因素
所得税率 17 --- ---转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权
19 --- ---而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷(13+ -0.4325 0.0763 19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12 -0.4353 0.0365+19)
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（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释43．其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 --- ---减：可供出售金融资产产生的所得税影响 --- ---前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 --- ---小计 --- ---2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 --- ---减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
--- ---产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 --- ---小计 --- ---3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 --- ---减：现金流量套期工具产生的所得税影响 --- ---前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 --- ---转为被套期项目初始确认金额的调整 --- ---小计 --- ---4.外币财务报表折算差额 846,287.01 -267,494.72减：处置境外经营当期转入损益的净额 --- ---小计 846,287.01 -267,494.72
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
5.其他 --- ---减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 --- ---前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 --- ---小计 --- ---合计 846,287.01 -267,494.72注释44．现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
银行存款利息收入 3,814,948.37 7,168,597.25政府补助款 1,451,140.00 19,133,620.00往来款 2,670,032.29 9,872,107.83其他 64,377.39合计 7,936,120.66 36,238,702.472.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
付现费用 30,567,798.19 32,989,760.15往来款 4,772,767.12 39,422,551.83其他 200,000.00 77,806.78合计 35,540,565.31 72,490,118.763.取得投资收益收到的现金
项目 本年金额 上年金额
理财收入 1,439,783.10 ---合计 1,439,783.10 ---4.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
与资产相关的政府补助 1,000,000.00 ---合计 1,000,000.00 ---5.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
购买银行理财产品 104,008,000.00 ---合计 104,008,000.00 ---
财务报表附注第52页
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财务报表附注
6.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收回的保证金 121,052,274.34 260,623,540.39合计 121,052,274.34 260,623,540.397.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付的发行费用 942,000.00
支付的保证金 148,869,308.79 127,361,613.12合计 149,811,308.79 127,361,613.12注释45．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 -190,763,690.30 30,752,598.12加：资产减值准备 107,049,684.37 -8,618,715.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,939,576.82 32,309,299.20无形资产摊销 2,639,746.65 1,994,556.19长期待摊费用摊销 1,000,154.55 805,692.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
75,083.94 ---（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 4,262,007.41 5,306,831.99投资损失（收益以“－”号填列） -4,317,499.57 ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,494,241.12 1,756,868.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 26,993,398.46 32,042,188.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,702,206.05 191,073,969.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,211,030.78 -159,791,915.37其 他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -25,136,121.28 127,631,373.522、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
现金的期末余额 171,863,871.88 110,877,572.12减：现金的期初余额 110,877,572.12 70,023,952.95加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 60,986,299.76 40,853,619.172.现金和现金等价物的构成：
项目 年末余额 年初余额
一、现金 171,863,871.88 110,877,572.12其中：库存现金 147,603.02 117,456.88可随时用于支付的银行存款 171,716,268.86 110,760,115.24可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 171,863,871.88 110,877,572.12六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公对本公
本公司
母公司 关联企业注册 法定 业务 注册 司的持司的表 组织机构最终控
名称 关系类型 地 代表人性质 资本 股比例决权比 代码
制方
(%) 例(%)
深圳市恒
顺昌投资 母公 投资 陈亚妹
民营深圳陈亚妹 1,000.00 47.50 47.50 77272276-7发展有限 司 咨询 与乔昕
公司
(二)本企业的子公司情况:
企
子公 持股 表决
子公司全 业注册法定代业务 注册资本
司类 比例 权比 组织机构代码
称 类 地 表人 性质 （万元）
型 (%) 例(%)
型
无锡实益 全资
私
达电子有 子公 无锡乔昕 制造 USD4,800.00 100.00 100.00 75391655-8营
限公司 司
实益达科 全资
技（香港）子公 --- 香港陈亚妹商业 HKD50.00 100.00 100.00 36202218-000-11-13-9有限公司 司
财务报表附注第54页
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财务报表附注
企
子公 持股 表决
子公司全 业注册法定代业务 注册资本
司类 比例 权比 组织机构代码
称 类 地 表人 性质 （万元）
型 (%) 例(%)
型
深圳市实
全资
益达照明 私
子公 深圳陈熙亚制造 RMB1,100.00 100.00 100.00 07692620-5工程有限 营
司
公司
凯扬商贸 全资
私
（香港）有子公 香港陈亚妹商业 HKD50.00 100.00 100.00 61350000-000-04-13-8营
限公司 司
深圳市汇
控股
大光电科 私
子公 深圳乔昕 制造 RMB1,140.00 43.86 63.86 750471792技有限公 营
司
司
(三)本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
深圳市电明科技有限责任公司 参股公司 56150681-0拉萨市冠德成科技发展有限公司 公司股东 77272102-7百华科技发展有限公司 受同一控制人控制的其他企业 ---(五)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
本年无购买商品、接受劳务的关联交易。
3.销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：万元）关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
占比同例类(交%)易
金额
占比同例类(交%)易深圳市电明科技有限
销售商品协议价格 352.46 0.57 102.26 0.09责任公司
4.关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD400万 2013-2-27 2013-5-28是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD150万 2013-3-18 2013-6-14是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
财务报表附注第55页
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2013年度
财务报表附注
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD150万 2013-6-3 2013-8-30是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD280万 2013-6-17 2013-9-13是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD120万 2013-7-5 2013-9-30是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD180万 2013-9-18 2013-12-17是
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD280万 2013-12-11 2014-3-11否
拉萨市冠德成科技发展有限公司
深圳市恒顺昌投资发展有限公司
本公司 USD100万 2013-12-23 2014-3-20否
拉萨市冠德成科技发展有限公司
公司上年取得的兴业银行股份有限公司深圳分行授信额度3,000万美元及等额人民币，该授信额度的取得由其股东拉萨市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司提供连带保证担保，担保期限从2012年10月23日至2013年10月23日止。截止2013年12月31日，公司在该授信额度下取得的短期借款已全部归还。
公司本年取得的兴业银行股份有限公司深圳分行授信额度6,000万美元及等额人民币，该授信额度的取得由其股东拉萨市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司提供连带保证担保，担保期限从2013年05月02日至2014年05月02日止。截止2013年12月31日，公司在该授信额度下取得的短期借款已全部归还。
公司本年取得的兴业银行股份有限公司深圳分行授信额度3,000万美元及等额人民币，该授信额度的取得由其股东拉萨市冠德成科技发展有限公司、深圳市恒顺昌投资发展有限公司提供连带保证担保，担保期限从2013年12月10日至2014年12月10日止。截止2013年12月31日，公司在该授信额度下取得的短期借款余额为380.00万美元。
5.关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项 （金额单位：万元）期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市电明科技有限责
应收账款 141.16 7.06 61.20 3.06任公司
合计 --- 141.16 7.06 61.20 3.06
财务报表附注第56页
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财务报表附注
七、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 PERCEPTION
DIGITAL
深圳市实益达科技 香港高等法
LIMITED/PD 买卖合同纠纷 USD292.31万未开庭
股份有限公司 院
TRADING (HONG
KONG) LIMITED
东莞市美创光电科 深圳市汇大光电 深圳市龙岗
买卖合同纠纷 15.50万元已上诉
技有限公司 科技有限公司 区人民法院
深圳市盟世奇商贸 深圳市实益达科 深圳市龙岗 处于司法鉴定买卖合同纠纷 171.17万元
有限公司 技股份有限公司 区人民法院 阶段
深圳市汇大光电科技有限公司（下称“汇大”）和东莞市美创光电科技有限公司（下称“美创光电”）为买卖关系，2013年 11月 22日，美创光电以汇大拖欠其货款为由将汇大诉至深圳市龙岗区人民法院，汇大以产品质量存在问题提出反诉。2014年2月28日深圳市龙岗区人民法院作出判决：汇大自判决5日内支付货款15.50万元及利息（按年利率12.00%,计息期间为2013年11月22日至付讫货款之日）。受理费和反诉费合计0.22万元由汇大光电承担。目前汇大光电已提起上诉。
2013年 11月 7日，深圳市盟世奇商贸有限公司（以下简称“盟世奇”）以合同纠纷为案由，向深圳市龙岗区人民法院提起针对本公司的诉讼，要求解除双方签署的《项目合作协议书，并要求公司返还研发费、模具费及货款共计99.29万元及利息、双倍返还定金67.56万元、赔偿各项认证费及改造费共计4.33万元及利息。
本公司在收到盟世奇起诉状后积极应诉，并于2013年12月25日提起反诉，诉请继续履行《项目合作协议》，并要求盟世奇支付剩余货款48.49万元、支付研发费用1.05万美元及利息和支付货物保管费用700.00元。
截止本报告报出之日，本案件已经一审开庭审理，本公司及盟世奇均提出司法鉴定申请，目前正处于司法鉴定程序中。
因客户PERCEPTION DIGITAL LIMITED/PD TRADING (HONG KONG)LIMITED逾期支付货款，经公司多次索要无果，本公司于2013年11月14日向香港高等法院提交《申索陈述书》，并于2014年1月30日正式向香港高等法院提交简易程序申请，索偿货款及业务往来过程中的各项款项合计USD292.31万元，截止本报告报出之日，本案件尚未开庭审理。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
财务报表附注第57页
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财务报表附注
九、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
||
|-|
|公司与全资子公司无锡实益达电子有限公司（以下简称“无锡实益达电子”）共同出资|
|1,000 万元，在江苏省无锡新区投资设立无锡实益达照明科技有限公司（以下简称“无锡实|
|益达照明”），其中公司出资 800 万元，无锡实益达电子出资 200 万元，无锡实益达照明未|
|来将定位于重点发展公司的 LED照明业务。2014 年 3 月 27 日，无锡实益达照明已办理|
|完毕工商设立登记手续，并取得了无锡工商行政管理局新区分局颁发的《营业执照》（注册|
|号：320213000208750）。|

2014年3月4日第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于对无锡实益达照明增资的议案》，公司以募投项目之一的“无锡LED照明营销网络体系建设项目”的剩余募集资金1,600万元及利息收入4.7万元对无锡实益达照明增资，本次增资完成后，无锡实益达照明的注册资本将由目前的1,000万元变更为2,600万元，其余增资资金计入资本公积。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明
本公司无需要披露的资产负债表日后利润分配情况。
（三）其他资产负债表日后事项说明
2014年2月12日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司首期股权激励计划激励对象以核心经管团队成员为主，同时适度考虑中层员工骨干、核心业务（技术）骨干人员以及董事会认为需要以此方式进行激励其他骨干员工，本次股权激励计划拟向激励对象授予限制性股票343.33万股、股票期权331.44万份，合计约占本激励计划签署时公司股本总额45,841.06万股的1.47%，其中限制性股票首次授予价格为2元/股，股票期权首次行权价格为4.10元/股，在若达到本激励计划规定的解锁/行权条件，激励对象可分三次申请解锁/行权。2014年3月11日公司股权激励计划获得中国证监会备案无异议。2014年4月23
日公司2014年度第一次临时股东大会审议通过了本次股权激励计划。
十、其他重要事项说明
1．诉讼与判决
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况深圳市实益达科技 湛江市第一建筑 工程款结算 深圳市中级 2013年12月已
1,085.07万元
股份有限公司 工程公司 纠纷 人民法院 判决
湛江第一建筑工程公司（下称“湛江一建”）和本公司的工程款诉讼案件在 2013年 12
月4日由深圳市中级人民法院作出判决，判决书文号:(2013)深中法房终字第2077号。判决
湛江一建向本公司返还多付工程款及垫支费用 1,939,680.13元。一审本诉案件受理费
财务报表附注第58页
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财务报表附注
52,214.00由湛江一建承担，一审反诉案件受理费由湛江一建 10,415.70元,本公司承担 13,255.80元。鉴定费 400,000.00元由湛江一建承担，二审案件受理费由湛江一建承担42,743.00元，本公司承担13,374.00元。除此，本公司无需承担其他偿付义务。
2．非公开发行事宜
公司非公开发行股票预案经2012年2月9日公司召开的第三届董事会第五次会议审议通过，并于2012年3月23日经2011年度股东大会审议通过。2013年2月28日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]160号），本次非公开发行正式通过中国证券监督管理委员会的审核批准。2013年8月 20日，公司非公开发行新增股份 3,700.00万股在深圳证券交易所上市。
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验（大华验字[2013]000228号），本次发行公司共计募集货币资金人民币147,630,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币7,967,931.72元，实益达公司实际募集资金净额为人民币 139,662,068.28元，其中计入“股本”人民币37,000,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币102,662,068.28元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
29,391,851.65 67.86 15,437,936.10 52.52备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1 13,919,054.55 32.14 700,994.93 5.04组合小计 13,919,054.55 32.14 700,994.93 5.04单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 43,310,906.20 100.00 16,138,931.03 37.26
财务报表附注第59页
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财务报表附注
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1 53,360,054.93 100.00 2,687,083.07 5.04组合小计 53,360,054.93 100.00 2,687,083.07 5.04单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 53,360,054.93 100.00 2,687,083.07 5.04应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|13,885,439.85|99.76|694,272.00|53,328,178.69|99.94|2,666,408.93|
||1-2年|33,614.70|0.24|6,722.93|14,002.63|0.03|2,800.53|
||2-3年|---|---|---|---|---|---|
||3年以上|---|---|---|17,873.61|0.03|17,873.61|
||合计|13,919,054.55|100.00|700,994.93|53,360,054.93|100.00|2,687,083.07|

2.年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款.
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
Perception Digital
29,391,851.65 15,437,936.10 52.52客户出现财务困难 Limited
合计 29,391,851.65 15,437,936.10 52.52 ---
3.本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生深圳市索沃科技有限公司 货款 17,873.61无法收回 否
其他临时客户 货款 126,846.08无法收回 否
合计 --- 144,719.69 --- ---
4.年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
5.应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)客户一 客户 29,391,851.651年以内 67.86客户二 客户 8,116,659.681年以内 18.74客户三 客户 3,998,763.371年以内 9.23客户四 客户 1,137,170.061年以内 2.63客户无 客户 493,270.051年以内 1.14合计 --- 43,137,714.81 --- 99.606.年末不存在应收关联方账款。
7.年末无终止确认的应收款情况
8.年末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
注释2．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||||---||---||---||---|
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---||
||组合1|666,457.75||8.43||49,118.26||7.37||
||组合2|7,242,273.10||91.57||---||---||
||组合小计|7,908,730.85||100.00||49,118.26||0.62||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||---||---||---||---|
||准备的其他应收款|||||||||
||合 计||7,908,730.85||100.00||49,118.26||0.62|

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||||---||---||---||---|
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---||
||组合1|2,150,989.52||31.95||335,448.97||15.60||
||组合2|---||---||---||---||
||组合小计|2,150,989.52||31.95||335,448.97||15.60||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||4,581,022.25||68.05||345,275.00||7.54|
||准备的其他应收款|||||||||
||合计||6,732,011.77||100||680,723.97||10.11|

财务报表附注第61页
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其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|581,415.25|87.24|29,070.76|1,507,834.07|70.10|75,391.70|
||1-2年|74,912.50|11.24|14,982.50|297,110.96|13.81|59,422.19|
||2-3年|10,130.00|1.52|5,065.00|290,818.83|13.52|145,409.42|
||3年以上|---|---|---|55,225.66|2.57|55,225.66|
||合计|666,457.75|100.00|49,118.26|2,150,989.52|100.00|335,448.97|

（2）组合 2为应收合并范围内关联方的款项 6,748,697.65元、出口退税 329,622.70以及员工社保163,952.75元
2.本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生员工借款 员工借款 121,569.95无法收回 否
合计 --- 121,569.95 --- ---3.年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例(%)凯扬商贸(香港)有限公司 全资子公司往来款 4,687,026.691年以内 59.26深圳市汇大光电科技有限公司 控股子公司往来款 2,030,203.921年以内 25.67深圳市国家税务局 政府部门 出口退税 329,622.701年以内 4.17深圳市住房和建设局 政府部门 押金 207,263.001年以内 2.62阿里巴巴（中国)网络技术有限公司供应商 保证金 80,000.001年以内 1.01合计 --- --- 7,334,116.31 --- 92.735.其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)凯扬商贸(香港)有限公司 全资子公司 4,687,026.69 59.26深圳市汇大光电科技有限公司 控股子公司 2,030,203.92 25.67深圳市实益达照明工程有限公司全资子公司 53,891.44 0.68合计 --- 6,771,122.05 85.62
6.年末无终止确认的其他应收款情况。
7.年末无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。
财务报表附注第62页
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注释3．长期股权投资
本年增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 年末账面余额少以“-”号填列）
无锡实益达电子有
成本法 161,018,455.92 151,254,493.46 100,000,000.00 251,254,493.46限公司
实益达科技（香港）
成本法 519,700.00 519,700.00 --- 519,700.00有限公司
深圳市电明科技有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00限责任公司
深圳市汇大光电科
成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 --- 22,500,000.00技有限公司
凯扬商贸（香港）
成本法 396,546.00 --- 396,546.00 396,546.00有限公司
合计 --- 187,434,701.92 177,274,193.46 100,396,546.00 277,670,739.46续：
持股比例 本年计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
无锡实益达电子
100.00 100.00 --- --- ---有限公司
实益达科技（香
100.00 100.00 --- --- ---港）有限公司
深圳市电明科技
10.00 10.00 --- --- ---有限责任公司
深圳市汇大光电
43.86 63.86 10,451,398.91 10,451,398.91 ---科技有限公司
凯扬商贸（香港）
100.00 100.00 --- --- ---有限公司
合计 --- --- --- --- ---注释4．营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 280,046,615.19 524,478,013.53其中：主营业务收入 260,031,511.02 510,119,002.10其他业务收入 20,015,104.17 14,359,011.43营业成本 277,929,900.99 493,108,045.78其中：主营业务成本 258,596,301.04 482,520,480.21其他业务成本 19,333,599.95 10,587,565.57
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2.主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 260,031,511.02 258,596,301.04 510,119,002.10 482,520,480.21（2）商业 --- --- --- ---（3）房地产业 --- --- --- ---（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---合计 260,031,511.02 258,596,301.04 510,119,002.10 482,520,480.213.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 69,049,207.53 24.66客户二 48,062,485.81 17.16客户三 36,173,407.54 12.92客户四 25,504,477.25 9.11客户五 24,610,868.12 8.79合计 203,400,446.25 72.64注释5．投资收益
1.投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 62,779,354.19 ---其他 4,317,499.57 ---合计 67,096,853.76 ---2.按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动的被投资单位 本年发生额 上年发生额
原因
实益达科技（香港）有限
62,779,354.19 ---分红
公司
合计 62,779,354.19 --- ---
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注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 -67,989,899.33 2,938,742.25加：资产减值准备 87,226,255.20 -3,583,868.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,515,673.58 27,029,630.45无形资产摊销 1,550,881.67 1,496,911.19长期待摊费用摊销 167,124.35 167,124.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 26,465.59 ---固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 2,419,251.65 3,068,756.16投资损失（收益以“－”号填列） -67,096,853.76 ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,951,224.28 2,250,568.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 23,720,047.77 -8,224,574.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,365,725.91 87,908,042.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,289,599.20 -114,957,354.29其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -14,433,702.29 -1,906,022.062.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 30,648,943.07 68,346,939.24减：现金的期初余额 68,346,939.24 34,351,259.37加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -37,697,996.17 33,995,679.87
财务报表附注第65页
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十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -75,083.94 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,692,806.67 ---定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--- ---享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 4,317,499.57 ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- ---融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
--- ---损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--- ---期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,696,666.58 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---所得税影响额 --- ---少数股东权益影响额（税后） 10,394.07 ---合计 1,248,949.79 ---（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净
每股收益
报告期利润
资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -38.59% -0.4325 -0.4325扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -38.85% -0.4353 -0.4353合计 --- --- ---
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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系本年短期借款增加所货币资金 271,150,821.88 180,463,487.67 50.25%
致
主要系本年收到客户承兑汇应收票据 2,527,394.57 1,893,002.20 33.51%
票增加所致
主要系本年 EMS业务部分客应收账款 106,839,355.62 178,659,836.46 -40.20%
户订单下滑所致
主要系本年以预付方式采购预付款项 1,220,916.21 5,571,758.57 -78.09%
减少所致
主要系本年募集资金到位和应收利息 4,477,358.17 1,855,713.96 141.27%
保证金利息增加所致
主要系本年收回上年员工借其他应收款 1,601,449.48 3,087,003.14 -48.12%
款、出口退税款和押金所致主要系本年计提减值准备及存货 52,900,035.49 106,227,339.01 -50.20%
采购减少所致
主要系本年未到期理财产品其他流动资产 107,971,602.44 9,343,728.05 1055.55%
重分类所致
长期股权投资 3,000,000.00 5,863,516.87 -48.84%主要系计提减值准备所致
主要系部分固定资产闲置计固定资产 167,186,297.00 254,110,717.20 -34.21%
提减值准备所致
主要系本年质押理财借款增短期借款 202,489,191.98 81,720,070.00 147.78%
加所致
应付票据 3,380,991.17 8,344,264.63 -59.48%主要系本年采购减少所致
应付账款 121,456,917.93 205,210,218.08 -40.81%主要系本年采购减少所致
主要系本年借款增加，计提的应付利息 879,780.19 280,550.15 213.59%
利息增加所致
主要系本年 EMS业务部分客营业收入 618,647,930.91 1,135,537,622.20 -45.52%
户订单下滑所致
主要系本年销售收入下降所营业成本 603,373,478.09 1,050,269,526.71 -42.55%
致
主要系本年利息支出增加所财务费用 3,140,110.41 -1,694,023.19 285.36%
致
主要系主要客户终止合作致资产减值损失 107,049,684.37 -8,618,715.58 1342.06%使固定资产闲置导致计提固定资产减值损失所致
主要系本年收到的政府补助营业外收入 1,807,345.12 19,242,330.06 -90.61%
减少所致
主要系本年诉讼和商业纠纷营业外支出 4,886,288.97 170,163.00 2771.53%
增加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月24日批准报出。
深圳市实益达科技股份有限公司（公章）
二〇一四年四月二十四日
财务报表附注第67页