深圳汇洁集团股份有限公司
会计师事务所选聘制度
第一章总则
第一条 为规范深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的相关要求，制订本《会计师事务所选聘制度》（以下简称“本《制度》”）。
第二条 公司聘用会计师事务所应当由公司股东大会决定，任何部门和个人都不得擅自指定或强迫公司聘用其推荐的会计师事务所。
第三条 公司选聘承办审计业务的会计师事务所应由董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）召开会议进行提名审议并形成书面意见。审计委员会审议通过后，提交董事会、股东大会审议。公司不得在股东大会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。
第二章会计师事务所执业质量要求
第四条 公司选聘的会计师事务所应当具有以下资格：
（一）具有证券期货相关业务资格；
（二）具有良好的社会声誉和执业质量记录。公司改聘会计师事务所的，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；
（三）中国证监会规定的其他条件。
第三章选聘会计师事务所程序
第五条 审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案。
第六条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：
（一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；
（二）审查应聘会计师事务所的资格；
（三）对拟聘会计师事务所及相关注册会计师的执业质量、诚信情况等进行调查；
（四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；
（五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；
（六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。
第七条 公司可采取招标方式选聘会计师事务所，审计委员会也可单独邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。采用招标方式选聘会计师事务所的，应按照有关法律法规及公司招投标管理制度初选出拟聘会计师事务所候选名单，报审计委员会审核。
第八条 选聘会计师事务所程序：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司审计部开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司审计部进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；
（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
（六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
第九条 审计委员会应认真调查拟聘任会计师事务所及相关注册会计师的执业质量、诚信情况，必要时可向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会进行查询。
第十条 在调查的基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会
审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明理由。
审计委员会直接向董事会提交聘请会计师事务所议案的，应当在向董事会提案时，同时提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。
第十一条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照公司章程以及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。
第十二条会计师事务所的审计费用由股东大会决定。股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与拟聘任会计师事务所签订《审计业务约定书》，聘请会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，可以续聘。
第十三条受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，在规定时间内完成审计业务。
第十四条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第四章改聘会计师事务所程序
第十五条公司解聘或不再续聘会计师事务所，应当事先通知会计师事务所，会计师事务所有权向股东大会陈述意见。
第十六条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应认真讨论公司改聘会计师事务所的原因，认真调查拟聘任的会计师事务所及相关注册会计师的执业质量、诚信情况，并在对改聘理由的充分性作出判断的基础上，发表书面审核意见。
第十七条审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，公司在发出董事会会议通知10个工作日前，应向中国证监会深圳监管局（简称“深圳证监局”）报备，报备内容包括拟更换会计师事务所的理由、拟聘任会计师事务所名单及相关资料，以及审计委员会书面审核意见和会议记录等。
第十八条董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应明确发表意见。
第十九条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事
务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
第二十条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。
第二十一条 公司在年报审计期间发生确需改聘年审会计师事务所的情形，审计委员会必须重点关注，并应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上发表意见提交董事会审议，经董事会决议通过后召开股东大会审议。公司应通知被改聘的会计师事务所参会，被改聘的会计师事务所有权在股东大会上陈述自己的意见。
第二十二条 公司拟改聘会计师事务所的，应在改聘会计师事务所的股东大会决议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会和独立董事意见、最近一期年度财务报表的审计报告
意见类型、公司是否与会计师事务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近3年受到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。
第二十三条 会计师事务所提出辞聘的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序，会计师事务所应当向股东大会说明公司有无不当情事。
第五章监督及处罚
第二十四条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：
（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理部门有关规定；
（三）《审计业务约定书》的履行情况；
（四）其他应当监督检查的内容。
第二十五条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
（二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担；
（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
第二十六条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。
第二十七条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。
第六章附则
第二十八条 本《制度》未尽事宜，依照《公司法》等有关法律法规、《公司章程》和公司相关制度的规定执行。本《制度》与《公司章程》以及相关法律法规的规定不一致的，应按《公司章程》以及有关法律法规的规定为准。
第二十九条 除非有特别说明，本《制度》所使用的术语与《公司章程》中该等术语的含义相同。
第三十条 本《制度》由董事会负责解释。
第三十一条 本《制度》的修订由董事会提出修订草案，提请股东大会审议批准。
第三十二条 本《制度》自股东大会审议通过之日起生效并实施。