2016年12月31日
合并资产负债表
会合01表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|4 38,541,737.734 1,892,006.17402,105,270.17105,954,771.7427,804,465.85325,947,806.9928,935,078.341 ,371,181,136.99162,578,709.9191,485,116.75563,632,254.706 ,515,059.952 ,696,963.2376,497,517.4666,126,261.916 ,840,826.297 ,746,904.781 7,247,747.991,001,367,362.97|821,015,411.564 4,301,223.46329,153,644.215 0,124,125.822 0,401,962.04324,382,291.953 ,490,610.841 ,592,869,269.889 7,148,733.04434,746,396.41112,167,747.354 ,012,971.797 4,534,153.346 6,126,261.919 17,935.598 ,413,439.144 12,423.987 98,480,062.55|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|181920212223242526272816293031323334|9 8,326,153.931 42,166,425.831 67,433,447.323 2,707,869.526 ,582,099.422 2,525,758.902 85,090.145 4,350,175.451 ,107,142.865 25,484,163.372 7,300,000.009 ,262,000.003 6,562,000.005 62,046,163.375 85,216,422.006 78,088,494.52- 12,165,389.622 1,214,517.285 7,201,447.914 11,620,070.041 ,741,175,562.136 9,326,774.461 ,810,502,336.59|
||2,372,548,499.96|2 ,391,349,332.43|负债和所有者权益总计||2 ,372,548,499.96|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|218,290,317.3215,362,050.951 09,055,222.851 8,042,971.592 6,215,000.001 62,278,890.191 34,166,751.195 ,392,255.946 88,803,460.031,161,157,060.951 35,407,421.412 8,205.121 68,193.0723,677,655.031 ,995,928.451 ,322,434,464.03|6 51,539,555.738 3,893,193.049 9,076,895.595 ,054,702.891 80,445,148.469 5,936,235.071 ,115,945,730.787 60,401,577.241 21,441,961.092 4,024,493.921 48,580.442 4,759,124.232 ,083,032.539 32,858,769.45|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||8 4,953,876.279 ,019,521.348 7,331,532.111 7,085,607.732 ,512,248.233 ,175,454.892 85,090.1467,689,969.48107,142.862 72,160,443.052 7,300,000.003 ,700,000.0031,000,000.003 03,160,443.055 85,216,422.007 22,129,002.9010,756,646.395 6,438,406.42333,537,003.301 ,708,077,481.01|
||2 ,011,237,924.06|2 ,048,804,500.23|负债和所有者权益总计||2 ,011,237,924.06|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|11234567891011|2 ,928,383,508.272 ,928,383,508.272 ,823,229,221.802 ,490,502,112.921 1,977,186.181 43,767,745.131 68,345,513.25- 1,418,075.041 0,054,739.36- 53,959.03- 5,663,616.291 05,100,327.446 ,713,435.862 40,183.841 ,174,956.80976,772.891 10,638,806.501 9,980,752.899 0,658,053.619 6,789,603.21- 6,131,549.60- 12,436,825.88- 12,436,825.88- 12,436,825.88- 12,875,370.92438,545.047 8,221,227.738 4,352,777.33- 6,131,549.600 .170 .17|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|6 68,712,871.005 05,522,110.115 ,413,475.482 0,895,590.285 1,384,780.532 ,132,980.113 ,080,555.113 3,642,164.26- 5,663,616.291 13,925,543.644 ,264,723.745 3,676.76276,377.56242,776.751 17,913,889.829 ,942,307.411 07,971,582.411 07,971,582.41|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|3 ,068,211,441.831 3,157,744.153 ,081,369,185.982 ,619,028,840.491 57,159,657.359 3,049,018.612 01,129,633.663 ,070,367,150.111 1,002,035.878 61,000,000.002,355,741.863,187,924.921 50,139,001.071 ,016,682,667.858 2,495,401.081 ,134,267,480.832 0,000,000.001 ,236,762,881.91- 220,080,214.064 5,000,000.004 5,000,000.004 95,079,797.6930,000,000.005 70,079,797.695 83,542,695.943 1,203,869.622,500,000.003 0,000,000.006 44,746,565.56- 74,666,767.879 92,695.55-282,752,250.515 77,682,534.532 94,930,284.02|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
||6 86,201,123.014 2,606,237.067 28,807,360.074 82,265,685.293 9,956,089.573 7,760,684.798 7,971,238.526 47,953,698.178 0,853,661.908 61,000,000.009 ,836,865.151 ,498,498.251 50,139,001.071 ,022,474,364.476 1,890.771 ,269,005,400.002 0,000,000.001 ,289,067,290.77- 266,592,926.304 81,707,520.033 0,000,000.005 11,707,520.035 83,542,695.942 8,474,092.723 0,000,000.006 42,016,788.66- 130,309,268.635 54,150.51- 315,494,382.524 30,536,138.871 15,041,756.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|2 34,086,569.00||||1 ,076,134,396.69||2 71,436.26|1 6,328,371.50|46,404,289.67||3 49,036,279.54|75,364,448.81|1,797,625,791.47|2 00,000,000.00||||5 81,980,200.07||- 21,116.06|1 1,735,011.42|40,069,682.31||2 72,577,465.64|3 1,642,405.95|
|234,086,569.00||||1 ,076,134,396.69||2 71,436.26|1 6,328,371.50|46,404,289.67||3 49,036,279.54|75,364,448.81|1,797,625,791.47|2 00,000,000.00||||5 81,980,200.07||- 21,116.06|1 1,735,011.42|40,069,682.31||2 72,577,465.64|3 1,642,405.95|
|3 51,129,853.00||||-398,045,902.17||- 12,436,825.88|4,886,145.78|1 0,797,158.24||6 2,583,790.50|-6,037,674.35|1 2,876,545.12|3 4,086,569.00||||4 94,154,196.62||2 92,552.32|4 ,593,360.08|6,334,607.36||7 6,458,813.90|4 3,722,042.86|
|||||||- 12,436,825.88||||9 6,789,603.21|-6,131,549.60|7 8,221,227.73|||||||2 92,552.32||||9 0,793,421.26|5 ,902,523.53|
|||||-46,916,049.17|||||||1 3,892,534.72|- 33,023,514.45|34,086,569.00||||4 94,154,196.62|||||||4 0,334,989.72|
||||||||||||4 5,000,000.00|4 5,000,000.00|3 4,086,569.00||||4 94,233,429.99|||||||3 6,800,000.00|
|||||- 46,916,049.17|||||||- 31,107,465.28|- 78,023,514.45|||||- 79,233.37|||||||3 ,534,989.72|
|||||||||1 0,797,158.24||- 34,205,812.71|- 13,735,000.00|- 37,143,654.47|||||||||6 ,334,607.36||- 14,334,607.36|- 2,500,000.00|
|||||||||1 0,797,158.24||- 10,797,158.24|||||||||||6 ,334,607.36||- 6,334,607.36||
|||||||||||- 23,408,654.47|- 13,735,000.00|- 37,143,654.47|||||||||||- 8,000,000.00|- 2,500,000.00|
|3 51,129,853.00||||- 351,129,853.00|||||||||||||||||||||
|3 51,129,853.00||||- 351,129,853.00|||||||||||||||||||||
||||||||4 ,886,145.78||||- 63,659.47|4 ,822,486.31||||||||4 ,593,360.08||||- 15,470.39|
||||||||7 ,609,549.31|||||7 ,609,549.31||||||||6 ,568,897.69|||||
||||||||- 2,723,403.53||||- 63,659.47|- 2,787,063.00||||||||- 1,975,537.61||||- 15,470.39|
|5 85,216,422.00||||6 78,088,494.52||- 12,165,389.62|2 1,214,517.28|5 7,201,447.91||4 11,620,070.04|6 9,326,774.46|1 ,810,502,336.59|2 34,086,569.00||||1 ,076,134,396.69||2 71,436.26|1 6,328,371.50|4 6,404,289.67||3 49,036,279.54|7 5,364,448.81|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：西陇科学股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|2 34,086,569.00||||1 ,073,258,855.90|||8 ,456,700.33|4 5,641,248.18|2 59,771,233.60|1 ,621,214,607.01|2 00,000,000.00||||5 79,025,425.91|||5 ,546,806.23|3 9,306,640.82|2 10,759,767.35|
|2 34,086,569.00||||1 ,073,258,855.90|||8 ,456,700.33|4 5,641,248.18|2 59,771,233.60|1 ,621,214,607.01|2 00,000,000.00||||5 79,025,425.91|||5 ,546,806.23|3 9,306,640.82|2 10,759,767.35|
|3 51,129,853.00||||- 351,129,853.00|||2 ,299,946.06|1 0,797,158.24|7 3,765,769.70|86,862,874.00|3 4,086,569.00||||4 94,233,429.99|||2 ,909,894.10|6 ,334,607.36|4 9,011,466.25|
||||||||||1 07,971,582.41|1 07,971,582.41||||||||||6 3,346,073.61|
||||||||||||34,086,569.00||||4 94,233,429.99||||||
||||||||||||34,086,569.00||||4 94,233,429.99||||||
|||||||||10,797,158.24|- 34,205,812.71|- 23,408,654.47|||||||||6 ,334,607.36|- 14,334,607.36|
|||||||||1 0,797,158.24|- 10,797,158.24||||||||||6 ,334,607.36|- 6,334,607.36|
||||||||||- 23,408,654.47|- 23,408,654.47||||||||||- 8,000,000.00|
|3 51,129,853.00||||- 351,129,853.00|||||||||||||||||
|3 51,129,853.00||||- 351,129,853.00|||||||||||||||||
||||||||2 ,299,946.06|||2 ,299,946.06||||||||2 ,909,894.10|||
||||||||4 ,814,394.35|||4 ,814,394.35||||||||4 ,814,394.35|||
||||||||- 2,514,448.29|||- 2,514,448.29||||||||- 1,904,500.25|||
|5 85,216,422.00||||7 22,129,002.90|||1 0,756,646.39|5 6,438,406.42|3 33,537,003.30|1 ,708,077,481.01|2 34,086,569.00||||1 ,073,258,855.90|||8 ,456,700.33|4 5,641,248.18|2 59,771,233.60|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款期末金额 80万元以上；其他应收款期末金额标准 80万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20.00-45.00|5.00|
|年限平均法|10.00|5.00|
|年限平均法|8.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
专利权及非专利技术 10.00
办公软件 5.00
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售化学试剂、原料药及食品添加剂等产品。具体确认时点：内销：在产品销售并且经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。出口销售则按销售合同约定在货物离岸时或到岸时确认。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司
15%
四川西陇化工有限公司
15%
深圳市化讯应用材料有限公司
15%
除上述以外的其他纳税主体
25%
(二)税收优惠及批文
高新技术企业所得税税率优惠：
本公司、四川西陇化工有限公司、深圳市化讯应用材料有限公司为高新技术企业，根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按15%的税率征收企业所得税。其中：
1.本公司2014年10月10日通过高新技术企业复审，被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201444001237），有效期限为3年。
2.四川西陇化工有限公司2014年10月11日通过高新技术企业复审，被四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GR201451000429）,有效期限为3年。
3.深圳市化讯应用材料有限公司2015年11月2日通过高新技术企业复审，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合确认为高新技术企业（批准文号：GF201544200113）,有效期限为3年。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|576,074.46|
|294,354,209.56|
|143,611,453.71|
|438,541,737.73|
|20,138,958.22|

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金 96,958,350.78元、承兑汇票保证金42,650,130.50元、保函保证金3,584,237.50元、工程保证金418,734.93元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|41,539,173.48||41,539,173.48|43,749,427.09||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|352,832.69||352,832.69|551,796.37||
|41,892,006.17||41,892,006.17|44,301,223.46||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|108,525,770.67|
|108,525,770.67|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|433,455,193.51|100.00|31,349,923.34|7.23|
|433,455,193.51|100.00|31,349,923.34|7.23|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|356,572,870.26|100.00|27,419,226.05|7.69|
|356,572,870.26|100.00|27,419,226.05|7.69|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|395,630,497.17|19,781,526.00|
|17,740,352.23|1,774,035.22|
|3,591,559.70|1,077,467.91|
|15,551,780.41|7,775,890.21|
|941,004.00|941,004.00|
|433,455,193.51|31,349,923.34|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,121,042.77元，无收回或转回坏账准备。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额190,345.48元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|46,589,240.00|10.75|
|23,072,500.00|5.32|
|20,221,200.00|4.67|
|13,550,574.72|3.13|
|7,647,478.92|1.76|
|111,080,993.64|25.63|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|103,196,028.62|97.40||103,196,028.62|46,484,791.41|92.74||
|2,758,743.12|2.60||2,758,743.12|3,639,334.41|7.26||
|105,954,771.74|100.00||105,954,771.74|50,124,125.82|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|30,000,000.00|
|23,298,114.91|
|10,560,494.43|
|3,270,000.00|
|3,066,913.80|
|70,195,523.14|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|30,963,830.49|100.00|3,159,364.64|10.20|
|30,963,830.49|100.00|3,159,364.64|10.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,572,424.55|100.00|2,170,462.51|9.62|
|22,572,424.55|100.00|2,170,462.51|9.62|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,242,362.84|1,312,118.17|
|765,592.39|76,559.24|
|1,237,739.50|371,321.85|
|2,637,540.76|1,318,770.38|
|80,595.00|80,595.00|
|30,963,830.49|3,159,364.64|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额991,167.25元，无收回或转回坏账准备。
(3)本期实际核销其他应收款金额2,265.12元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|28,318,239.76|
|1,297,671.55|
|1,106,659.55|
|241,259.63|
|30,963,830.49|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|收购定金|20,000,000.00|1年以内|64.59|
|押金保证金|1,980,000.00|1-2年、|6.39|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|||3-4年||
|押金保证金|718,911.00|1年以内|2.32|
|押金保证金|500,000.00|1年以内|1.61|
|押金保证金|285,000.00|1年以内|0.92|
||23,483,911.00||75.83|

注：详见详见本财务报表附注其他重要事项(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|69,945,827.73|1,428,699.81|68,517,127.92|66,278,066.63|3,508,386.59|
|25,396,063.51||25,396,063.51|19,829,601.61||
|229,089,770.75|3,513,829.53|225,575,941.22|241,319,199.25|6,510,105.56|
|3,439,327.75||3,439,327.75|3,933,656.09||
|3,019,346.59||3,019,346.59|3,040,260.52||
|330,890,336.33|4,942,529.34|325,947,806.99|334,400,784.10|10,018,492.15|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|3,508,386.59|1,428,699.81||3,508,386.59||
|6,510,105.56|3,513,829.53||6,510,105.56||
|10,018,492.15|4,942,529.34||10,018,492.15||

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
原材料的可变现净值的具体依据为在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。库存商品可变现净值的具体依据为期末库存商品的估计售价减去相关税金、费用后的金额。本期转销的存货跌价准备为期初已计提存货跌价准备的存货的销售转出。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|17,000,000.00|
|7,813,001.00|
|3,832,218.18|
|289,859.16|
|28,935,078.34|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|162,578,709.91||162,578,709.91|||
|162,578,709.91||162,578,709.91|||

(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|175,454,080.83||
|162,578,709.91||
|-12,875,370.92||

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|91,485,116.75||91,485,116.75|97,148,733.04||
|91,485,116.75||91,485,116.75|97,148,733.04||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|97,148,733.04|||-5,663,616.29|
|97,148,733.04|||-5,663,616.29|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||91,485,116.75|
|||||91,485,116.75|

10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|生产设备|运输工具|办公及其他设备|
|374,612,506.55|107,661,635.76|38,967,674.81|24,197,185.26|
|130,798,987.04|14,229,103.41|2,336,866.02|12,882,391.64|
||13,140,234.14|2,336,866.02|12,882,391.64|
|130,798,987.04|1,088,869.27|||
||3,186,711.04|6,197,776.33|536,412.09|
||3,186,711.04|6,197,776.33|536,412.09|
|505,411,493.59|118,704,028.13|35,106,764.50|36,543,164.81|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|生产设备|运输工具|办公及其他设备|
|26,126,652.82|47,901,821.60|19,489,951.45|16,010,198.12|
|9,162,612.22|10,478,702.58|3,974,503.90|3,821,157.15|
|9,162,612.22|10,478,702.58|3,974,503.90|3,821,157.15|
||1,614,760.47|3,909,239.47|472,385.55|
||1,614,760.47|3,909,239.47|472,385.55|
|35,289,265.04|56,765,763.71|19,555,215.88|19,358,969.72|
|1,163,981.98||||
|1,163,981.98||||
|468,958,246.57|61,938,264.42|15,551,548.62|17,184,195.09|
|347,321,871.75|59,759,814.16|19,477,723.36|8,186,987.14|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|6,449,822.03|
|18,894,969.15|
|3,498,948.05|
|28,843,739.23|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||12,396,747.43||
|72,532.62||72,532.62|367,212.64||
||||84,176,035.41||
|6,382,074.51||6,382,074.51|3,870,918.88||
|60,452.82||60,452.82|11,356,832.99||
|6,515,059.95||6,515,059.95|112,167,747.35||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,000|12,396,747.43||11,914,252.28|482,495.15|
|800|367,212.64|659,238.70|953,918.72||
|18,500|84,176,035.41|24,015,848.90|107,904,154.51|287,729.80|
|6,500|3,870,918.88|2,511,155.63|||
||11,356,832.99|143,431.73|11,115,530.80|324,281.10|
||112,167,747.35|27,329,674.96|131,887,856.31|1,094,506.05|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|
|69.74|100.00||||
|117.56|98.00||||
|119.65|100.00||||
|12.76|12.76||||

12.工程物资
||
|-|
|期末数|
|2,696,963.23|
|2,696,963.23|

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权及非专利技术|办公软件|
|81,166,890.19|7,409,545.05|5,619,218.00|
||3,592,735.03|1,604,717.05|
||3,592,735.03|1,604,717.05|
|81,166,890.19|11,002,280.08|7,223,935.05|
|12,993,362.57|2,604,542.04|4,063,595.29|
|1,621,203.00|898,300.52|714,584.44|
|1,621,203.00|898,300.52|714,584.44|
|14,614,565.57|3,502,842.56|4,778,179.73|

||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权及非专利技术|办公软件|
|66,552,324.62|7,499,437.52|2,445,755.32|
|68,173,527.62|4,805,003.01|1,555,622.71|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|2,539,910.00|
|2,539,910.00|

14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,480,734.57|||
|68,838.90|||
|1,523,567.70|||
|271,037.27|||
|3,980,878.08|||
|66,126,261.91|||
|1,668,421.44|||
|1,080,332.00|||
|76,200,071.87|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,480,734.57|||
|68,838.90|||
|1,523,567.70|||
|271,037.27|||
|3,980,878.08|||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,668,421.44|||
|1,080,332.00|||
|10,073,809.96|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合账面价值的比例进行分摊。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|917,935.59|7,183,972.84|1,261,082.14||6,840,826.29|
|917,935.59|7,183,972.84|1,261,082.14||6,840,826.29|

16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,628,838.24|7,076,628.90|37,546,405.37|
|2,681,103.52|670,275.88|2,837,490.60|
|38,309,941.76|7,746,904.78|40,383,895.97|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|3,822,979.08|

||
|-|
|期末数|
|44,693,740.55|
|48,516,719.63|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|243,211.95|878,797.59|
|6,397,990.03|8,276,500.95|
|6,375,401.02|6,375,401.02|
|8,184,920.80|9,367,725.81|
|23,492,216.75||
|44,693,740.55|24,898,425.37|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|17,247,747.99|
|17,247,747.99|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|98,326,153.93|
|98,326,153.93|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|142,166,425.83|
|142,166,425.83|

 20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|159,190,053.04|
|8,243,394.28|
|167,433,447.32|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|913,713.72|
|913,713.72|

21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|32,707,869.52|
|32,707,869.52|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,082,911.97|150,586,750.67|149,090,929.92|
||8,032,386.54|8,029,019.84|
||161,500.00|161,500.00|
|5,082,911.97|158,780,637.21|157,281,449.76|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,856,815.81|138,796,717.55|137,260,909.20|
||3,614,986.17|3,614,886.17|
||4,483,115.97|4,483,057.85|
||3,835,200.74|3,835,200.74|
||242,820.20|242,762.08|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||405,095.03|405,095.03|
|9,096.00|2,487,791.80|2,492,927.80|
|217,000.16|1,204,139.18|1,239,148.90|
|5,082,911.97|150,586,750.67|149,090,929.92|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||7,651,276.07|7,649,189.20|
||381,110.47|379,830.64|
||8,032,386.54|8,029,019.84|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,968,320.75|
|13,327,045.76|
|686,725.48|
|493,202.21|
|73,537.96|
|605,000.30|
|108,129.98|
|183,862.75|
|79,933.71|
|22,525,758.90|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|51,000.00|
|234,090.14|
|285,090.14|

25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,168,041.10|
|8,687,824.16|
|466,691.16|
|3,336,882.36|
|10,889,838.75|
|479,700.00|
|321,197.92|
|54,350,175.45|

 (2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|30,168,041.10|
|5,337,743.34|
|1,933,642.98|
|37,439,427.42|

26.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,107,142.86|
|1,107,142.86|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|87,500.00||87,500.00|||
|40,000.00||40,000.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,482,100.00||1,482,100.00|||
||250,000.00|142,857.14||107,142.86|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,609,600.00|1,250,000.00|1,752,457.14||1,107,142.86|

注：其他变动为期初递延收益于本年度转为流动负债的金额。
27.长期借款
||
|-|
|期末数|
|27,300,000.00|
|27,300,000.00|

 28.递延收益
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,262,000.00|
|9,262,000.00|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|6,180,000.00||618,000.00||5,562,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|3,500,000.00||1,000,000.00||2,500,000.00|
||2,000,000.00|800,000.00||1,200,000.00|
|9,680,000.00|2,000,000.00|2,418,000.00||9,262,000.00|

29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|234,086,569.00|||351,129,853.00||351,129,853.00|

 (2)其他说明
公司原注册资本为人民币234,086,569.00元，实收资本为人民币234,086,569.00元。
根据公司 2015年度股东大会决议，贵公司申请新增的注册资本为人民币 351,129,853.00元，按资本公积每10股转增15股的比例向全体出资者转增股份总额351,129,853股，每股面值1元，增加实收资本351,129,853.00元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并于2016年5月3日出具验资报告（天健验〔2016〕7-44号）。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,076,134,396.69||398,045,902.17|
|1,076,134,396.69||398,045,902.17|

 (2)其他说明
1)公司原注册资本为人民币 234,086,569.00元，实收资本为人民币 234,086,569.00元。根据公司2015年度股东大会决议，贵公司申请新增的注册资本为人民币351,129,853.00元，按资本公积每10股转增15股的比例向全体出资者转增股份总额351,129,853股，每股
面值1元，增加实收资本351,129,853.00元。上述事项减少资本公积351,129,853.00元。
2）资本公积的其他减少46,916,049.17元，包括
①公司处置子公司有料信息科技（上海）有限公司的部分股权但不丧失控制权导致资本公积减少19,411,760.97元；
②公司向少数股东购买子公司福建西陇生物技术有限公司25%的股权导致资本公积减少28,498,789.82元；
③公司向少数股东购买子公司上海西陇生化科技有限公司16%的股权导致资本公积减少1,153,638.26元。
④其他变动导致的增加2,148,139.87元。
31.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|271,436.26|-12,436,825.88|||-12,436,825.88||
||-12,875,370.92|||-12,875,370.92||
|271,436.26|438,545.04|||438,545.04||
|271,436.26|-12,436,825.88|||-12,436,825.88||

32.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,328,371.50|7,609,549.31|2,723,403.53|
|16,328,371.50|7,609,549.31|2,723,403.53|

本期增加为根据危险品销售收入按一定比例计提的本期安全生产费用，减少为使用计提的安全生产费用。
33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|46,404,289.67|10,797,158.24||
|46,404,289.67|10,797,158.24||

 (2)盈余公积的本年增加为按照母公司净利润10%计提的法定盈余公积。
34.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|349,036,279.54|
|96,789,603.21|
|10,797,158.24|
|23,408,654.47|
|411,620,070.04|

 (2)其他说明
2016年4月14日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配的议案》，以2015年12月31日股本总数234,086,569股为基数，拟按每10股派发现金股利1.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10股转增 15股，实际共计派发现金股利23,408,654.47元（含税），转增股本351,129,853股，剩余未分配利润转入下一年。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,908,537,295.31|2,481,785,258.17|2,499,366,684.34|
|19,846,212.96|8,716,854.75|14,162,631.88|
|2,928,383,508.27|2,490,502,112.92|2,513,529,316.22|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|4,248,292.42|

||
|-|
|本期数|
|3,058,502.20|
|3,182,432.98|
|622,598.79|
|372,094.27|
|143,349.30|
|348,659.37|
|1,256.85|
|11,977,186.18|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会）（2016）22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、印花税、土地使用税、车船使用税、堤围费的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|58,392,115.43|
|55,641,117.07|
|6,581,144.27|
|3,071,562.58|
|4,042,267.03|
|4,762,772.13|
|998,630.66|
|2,342,765.55|
|897,069.78|
|7,038,300.63|
|143,767,745.13|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|64,330,057.75|
|40,275,307.35|
|7,609,549.31|
|17,926,233.52|
|1,304,629.70|
|2,589,157.48|
|3,184,245.03|
|2,629,942.41|
|9,931,032.95|
|3,014,570.98|
|4,154,330.30|
|1,582,061.96|
|9,814,394.52|
|168,345,513.25|

注：详见本财务报表附注五、(二) 2.税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|5,040,480.91|
|7,436,280.90|
|-1,227,117.37|
|2,204,842.32|
|-1,418,075.04|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,112,210.02|
|4,942,529.34|

||
|-|
|本期数|
|10,054,739.36|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|4,840,215.40|
|2,355,741.86|
|-1,586,300.00|
|-5,663,616.29|
|-53,959.03|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|240,183.84|359,748.06|
|240,183.84|359,748.06|
|6,371,906.77|5,175,829.87|
|101,345.25|190,005.74|
|6,713,435.86|5,725,583.67|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||633,333.33|
|1,087,500.00|1,212,500.00|
||93,333.33|
||91,666.67|
||840,000.00|
||385,000.00|
||1,000,000.00|
|40,000.00|40,000.00|

|||
|-|-|
|1,482,100.00||
|618,000.00||
|800,000.00||
|142,857.14||
|800,000.00||
|1,401,449.63|879,996.54|
|6,371,906.77|5,175,829.87|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|976,772.89|750,505.14|
|976,772.89|750,505.14|
|133,600.00|3,000.00|
|64,583.91|258,505.63|
|1,174,956.80|1,012,010.77|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|19,314,218.53|
|666,534.36|
|19,980,752.89|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|110,638,806.50|
|16,595,820.98|
|-1,872,178.85|
|-926,389.70|
|-726,032.27|

||
|-|
|本期数|
|-2,130,560.94|
|3,865,811.51|
|-698,772.03|
|5,873,054.19|
|19,980,752.89|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,451,449.63|
|7,297,279.83|
|409,014.69|
|13,157,744.15|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|83,158,670.34|
|61,071,576.44|
|2,204,842.32|
|50,278,576.68|
|4,217,783.97|

||
|-|
|本期数|
|198,183.91|
|201,129,633.66|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|150,000,000.00|
|139,001.07|
|150,139,001.07|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|90,658,053.61|
|10,054,739.36|
|27,436,975.85|
|3,234,087.96|
|1,261,082.14|
|736,589.05|
|3,908,784.29|
|53,959.03|
|666,534.36|
|-6,508,044.38|
|-130,122,768.42|
|9,622,043.02|
|11,002,035.87|
|294,930,284.02|
|577,682,534.53|

||
|-|
|本期数|
|-282,752,250.51|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|294,930,284.02|
|576,074.46|
|294,354,209.56|
|294,930,284.02|

 (3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|313,760,661.20|
|313,760,661.20|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期末使用受限的货币资金为：信用证保证金 96,958,350.78元、承兑汇票保证金42,650,130.50元、保函保证金3,584,237.50元、工程保证金418,734.93元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|143,611,453.71|
|143,611,453.71|

（2）其他说明
根据本公司与广东粤财信托有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让
对子公司广州西陇精细化工技术有限公司7.45%的股权给广东粤财信托有限公司，转让金额为730万元，并约定三年后以730万元加上每年的股权溢价进行回购，该事项定义为股权质押借款；根据本公司与汕头市金源资产经营有限公司签订的股权转让协议和股权回购合同，本公司转让对子公司广州西陇精细化工技术有限公司21.55%的股权给汕头市金源资产经营有限公司，转让金额为2000万元，并约定三年后以2000万元加上每年的股权溢价进行回购，该事项定义为股权质押借款。因此本公司对子公司广州西陇精细化工技术有限公司合计29%的股权属于所有权或使用权受到限制的资产。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|7,065,891.23|6.9370|
|2,342,231.19|6.9370|
|6,707,439.34|6.9370|
|8,903,559.29|6.9370|
|1,635.07|6.9370|

 (2)境外经营实体说明
境外子公司西陇化工（香港）有限公司经营地位于中国香港，日常结算货币为美元，因此记账本位币为美元。
六、合并范围的变更
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年4月|25,500,000.00|
|新设|2016年2月|27,164,700.00美元|

||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年3月|2,000,000.00|
|新设|2016年12月||

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州市|广州市|商业|100||
|广州市|广州市|制造业|95.10|4.90|
|厦门市|厦门市|商业|100||
|佛山市|佛山市|制造业|100||
|香港|香港|商业|100||
|北京市|北京市|商业|100||
|上海市|上海市|商业|100||
|武汉市|武汉市|商业|100||
|成都市|成都市|制造业|100||
|南宁市|南宁市|商业|100||
|湖北广水|湖北广水|制造业|100||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|福建、湖南|福建福州|制造业|100||
|广东|深圳市|商业|70||
|湖南|湖南|制造业||70|
|广东|深圳市|制造业||55|
|上海市|上海市|商业|51||
|上海市|上海市|商业|57||
|上海市|上海市|商业|76||
|沈阳|沈阳|商业|51||
|福建|福建|制造业|51||
|美国|美国|商业||100|
|中国|广州|制造业|100||

注：本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为95.10%，本公司全资子公司广州市西陇化工有限公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为4.90%，故本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的合计持股比例为100.00%。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|［注］|1,127,135.52|2,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30%|534,275.32|11,235,000.00|
|30%|||
|49%|-84,108.97||
|43%|-3,980,711.39||
|24%|-1,633,472.89||
|49%|81,284.28||
|49%|-2,175,951.47||

注：福建新大陆生物技术股份有限公司于2016年6月更名为福建西陇生物技术有限公司。本公司于 2016年 7月收购福建西陇生物技术有限公司少数股东25%的股权，成为福建西陇生物技术有限公司全资控股股东。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|64,380,212.27|7,845,440.91|72,225,653.18|4,871,827.29||
|61,074,365.76|22,451,665.52|83,526,031.28|47,384,123.11||
|50,787,823.74|11,239,431.58|62,027,255.32|10,056,079.39||
|28,810,981.58|3,861,294.08|32,672,275.66|1,031,887.06||
|24,098,425.49|2,825,772.91|26,924,198.40|9,134,437.50||
|6,433,108.56|329,571.47|6,762,680.03|1,630,414.86||
|5,401,884.77|31,466,195.98|36,868,080.75|808,798.04||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|60,409,401.53|8,830,168.42|69,239,569.95|10,489,671.30||
|52,123,768.92|3,042,527.99|55,166,296.91|28,228,533.66||
|41,401,976.93|15,256,458.71|56,658,435.64|12,224,484.78||
|76,095,724.04|884,520.19|76,980,244.23|24,837,417.34||
|7,556,328.16|400,727.26|7,957,055.42|282,595.33||
|22,965,160.91|2,638,007.45|25,603,168.36|3,729,725.23||
|5,075,288.23|36,660.94|5,111,949.17|145,570.29||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|42,101,714.85|18,603,927.24|18,603,927.24|
|64,607,162.52|2,432,392.32|2,432,392.32|
|59,614,840.41|-171,650.96|-171,650.96|
|370,158,503.23|-7,237,657.07|-7,237,657.07|
|43,869,784.70|-4,083,682.23|-4,083,682.23|
|12,016,176.47|165,886.29|165,886.29|
||-4,440,717.29|-4,440,717.29|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|43,628,152.39|17,970,788.06|17,970,788.06|
|69,014,344.39|6,877,473.59|6,877,473.59|
|40,819,823.80|1,387,047.45|1,387,047.45|
|80,397,635.80|2,142,826.89|2,142,826.89|
||-2,325,539.91|-2,325,539.91|
|9,350,107.75|-3,126,556.87|-3,126,556.87|
|3,150,886.17|-39,377.47|-39,377.47|

注1：2016年7月，本公司以拥有的对湖南省化讯应用材料有限公司70%的股权向深圳市化讯应用材料有限公司增资，同时少数股东张新学以拥有的对湖南省化讯应用材料有限公司30%的股权向深圳市化讯应用材料有限公司增资，重组后，本公司拥有对深圳市化讯应用材料有限公司70%的股权，湖南省化讯应用材料有限公司成为深圳市化讯应用材料有限公司全资子公司；另外，深圳市化讯应用材料有限公司于2016年3月出资成立了深圳市化讯半导体材料有限公司，因此上表中深圳市化讯应用材料有限公司2016年度数据为合并报表数据。
注2：本公司于 2015年 7月出资成立西陇（上海）医疗科技有限公司、有料信息科技（上海）有限公司、上海西陇生化科技有限公司、投资沈阳西陇化工有限公司并取得控制权，因上述子公司损益和现金流量上年同期数为2015年7-12月的损益和现金流量。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016年7月|75%|
|2016年12月|60%|
|2016年12月|67%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|福建西陇生物技术有限公司|
|41,813,400.00|
|41,813,400.00|
|13,314,610.18|
|28,498,789.82|
|-28,498,789.82|

（续上表）
|||
|-|-|
|有料信息科技（上海）有限公司（注1）|有料信息科技（上海）有限公司（注2）|
||4,175,267.95|
||4,175,267.95|
|1,217,399.60|17,184,059.96|
|-1,217,399.60|-13,008,792.01|
|-1,217,399.60|13,008,792.01|

注1：2016年1月，根据股权转让协议，公司将其拥有的有料信息科技（上海）有限公司15.863%的股权转让给乐鸣、张昕和于翔，转让后，公司对有料信息科技（上海）有限公司的持股比例由67%下降为51.137%。
注2：2016年3月，亚东星辰投资发展有限公司向有料信息科技（上海）有限公司增资
3000万元，计入实收资本1,363,636.00元，其余部分计入资本公积，本公司对有料信息科
技（上海）有限公司的持股比例由51.137%下降为45%，增资前公司按照持股比例拥有有料信息科技（上海）有限公司净资产的金额为 4,175,267.95元，增资后后公司按照持股比例拥有有料信息科技（上海）有限公司净资产的金额为17,184,059.96，两者差额-13,008,792.01计入资本公积。
注3：2016年12月，根据股权转让协议，公司以3500万元的价格购买亚东星辰投资发展有限公司持有的有料信息科技（上海）有限公司12%的股权，转让后，公司对有料信息科技（上海）有限公司的持股比例由45%上升为57%。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|嘉兴市|嘉兴市|非证券业务的投资、投资管理、咨询|95.14||

(2)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）总投资 10,500万元，本公司作为有限合伙人，以自有资金出资 9,990万元人民币，占合伙企业出资总额比例为95.14%。嘉兴清石投资合伙企业（有限合伙）作为普通合伙人，出资510万元人民币，占合伙企业出资总额比例为4.86%。根据合伙协议及其补充协议，清石西陇投资基金设立投资决策委员会，投资决策委员会由3名投资专业人士组成，其中普通合伙人委派代表2名（包括投资决策委员会主任一名），有限合伙人委派代表1名。投资决策委员会负责合伙企业投资及投资变现的最终决策。投资决策委员会的决议由普通合伙人具体执行，并对合伙企业产生法律约束力。
投资决策委员会的表决为一人一票制，具体投资决策制度由普通合伙人制定。投资决策委员会在投资决策过程中应实行关联方回避表决制度。因此本公司在嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）的表决比例为33.33%，不同于持股比例。
2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）|
|111,454,381.29|
|31,688,469.11|
|143,142,850.40|
|9,978,986.02|
|9,978,986.02|
|37,005,448.62|
|96,158,415.76|
|91,485,116.75|
|91,485,116.75|
|26,571,237.19|
|-8,636,744.22|
|-8,636,744.22|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理相关风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款25.63%(2015年12月31日：12.92%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|41,892,006.17||||
|41,892,006.17||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|44,301,223.46||||
|44,301,223.46||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|98,326,153.93|98,359,228.82|98,359,228.82||
|142,166,425.83|142,166,425.83|142,166,425.83||
|167,433,447.32|167,433,447.32|167,433,447.32||
|54,350,175.45|54,350,175.45|54,350,175.45||
|27,300,000.00|28,482,500.00|682,500.00|27,800,000.00|
|489,576,202.53|490,791,777.42|462,991,777.42|27,800,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|206,789,052.18|208,476,326.95|208,476,326.95||
|97,153,591.34|97,153,591.34|97,153,591.34||
|146,753,283.43|146,753,283.43|146,753,283.43||
|63,535,037.83|63,535,037.83|63,535,037.83||
|7,300,000.00|7,665,000.00|182,500.00|7,482,500.00|
|521,530,964.78|523,583,239.55|516,100,739.55|7,482,500.00|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币98,326,153.93元(2015年12月31日：人民币206,789,052.18元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50个基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|162,578,709.91|||
|162,578,709.91|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用股票交易市场2016年12月31日的收市价格。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司实际控制人为黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰。其中，黄伟波与黄侦凯、黄侦杰是父子关系，黄伟波、黄伟鹏、黄少群是兄弟关系，五人合计持有本公司股份比
例为46.12%。根据其在 2010年 7月 30日签订的一致行动协议，自各方签署该协议之日起
至各方均不再作为本公司直接股东之日止，各方对本公司任何重要事项的决策采取相同意思
表示，在本公司股东大会就任何事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性。因此，黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为一致行动人，系本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
汕头市佳禾生物科技有限公司 同一控制下的关联方
新泰市佳禾生物科技有限公司 同一控制下的关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售商品|3,021,865.69|
|销售商品|274,915.48|

 2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|本公司|8,771.00|2015-5-14|2018-5-13|
|||2016-6-13|2019-6-13|
|本公司|20,464.00|2016-5-26|2017-5-26|
|本公司|4,749.00|2016-1-5|2021-1-4|
|本公司、广州市西陇化工有限公司|2,825.00|2016-11-8|2017-11-7|
|本公司|5,756.00|2016-1-26|受信人履行债务期限届满之日起两年|
|本公司|2,832.00|2016-5-18|授信协议届满后另加两年止|

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保余额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|本公司|18,198.00|2016-9-18|2019-9-14|
|本公司|5,715.00|2016-7-22|2017-7-21|
|本公司|1,838.00|2016-4-18|2017-3-23|
|本公司|9,423.00|2016-6-8|2017-6-8|
|本公司、广州市西陇化工有限公司、佛山西陇化工有限公司、广州西陇精细化工技术有限公司|6,345.00|2016-8-3|2017-7-26|
|上海西陇化工有限公司|4,425.00|2016-9-20|2017-9-1|
|本公司|200.00|2016-10-18|2017-10-17|
|本公司|12,430.00|2016-11-1|2021-10-31|
||103,971.00|||

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|30,000,000.00|2016年11月14日|2017年11月14日|
|30,000,000.00|2014年10月14日|2016年10月13日|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|850.25万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|汕头市佳禾生物科技有限公司|3,227,448.55|161,372.43|1,908,126.06|
|新泰市佳禾生物科技有限公司|212,270.62|10,613.53|328.50|
||3,439,719.17|171,985.96|1,908,454.56|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|嘉兴清石西陇股权投资基金合伙企业（有限合伙）|30,168,041.10|
||30,168,041.10|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司与左友镒、左卫雄有关子公司湖北杜克化讯科技有限公司股权转让款的事宜存在争议，目前该诉讼案件仍在审理中，若公司败诉，需要支付左友镒股权转让款95,116.52元及违约金59,813.00元，需要支付左卫雄股权转让款637,679.10元及违约金189,950.00元。
十二、资产负债表日后事项
2017年3月13日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《西陇科学股份有限公司2016年度利润分配预案的议案》，以2016年12月31日股本总数585,216,422股为基数，拟按每10股派发现金股利0.50元（含税），共计派发现金股利29,260,821.10元（含税），剩余未分配利润转入下一年。本议案需提交2016年度股东大会审议。
十三、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以地区分部
为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负
债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||||
|-|-|-|
|华南|华东|西南|
|1,607,030,061.38|1,255,685,423.88|102,752,189.80|
|1,318,596,734.57|1,159,287,909.29|77,571,136.74|
|2,933,864,545.32|532,232,389.41|115,861,422.42|
|633,416,092.45|278,918,074.73|55,659,961.53|
|2,300,448,452.87|253,314,314.68|60,201,460.89|

（续上表）
|||
|-|-|
|境外|分部间抵销|
|427,898,111.71|-623,862,867.51|
|418,441,790.44|-618,670,053.12|
|201,420,970.56|-1,460,991,184.02|
|16,263,915.33|-435,610,673.77|
|185,157,055.23|-1,025,380,510.25|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司由于与上海阿拉丁生化科技股份有限公司（以下简称阿拉丁公司）重大资产重组事项向阿拉丁公司实际控制人徐久振支付了2000万元的定金，2017年3月1日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于终止公司重大资产重组事项的议案》，终止了本次重组事项，本次交易终止后，如果交易对方拒不向公司返还定金，公司可能面临定金损失的风险。公司会及时采取法律行动以降低前述风险。
十四、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|117,554,834.95|100.00|8,499,612.10|7.23|
|117,554,834.95|100.00|8,499,612.10|7.23|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|108,620,386.55|100.00|9,543,490.96|8.79|
|108,620,386.55|100.00|9,543,490.96|8.79|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|46,013,425.82|2,300,671.53|
|2,928,921.83|292,892.18|
|1,057,202.89|317,160.87|
|10,891,543.63|5,445,771.82|
|143,115.70|143,115.70|
|61,034,209.87|8,499,612.10|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|56,520,625.08||
|56,520,625.08||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-993,022.62元，无收回或转回坏账准备。
(3)本期实际核销应收账款金额50,856.24元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|24,411,692.73|20.77|
|10,046,389.68|8.55|
|8,658,228.68|7.37|
|7,985,663.58|6.79|
|2,739,648.55|2.33|
|53,841,623.22|45.80|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|164,389,740.00|100.00|2,110,849.81|1.28|
|164,389,740.00|100.00|2,110,849.81|1.28|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|181,178,148.31|100.00|732,999.85|0.40|
|181,178,148.31|100.00|732,999.85|0.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|22,259,106.39|1,112,955.33|
|28,944.80|2,894.48|
|1,970,000.00|985,000.00|
|10,000.00|10,000.00|
|24,268,051.19|2,110,849.81|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|140,121,688.81||
|140,121,688.81||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,377,849.96元，无收回或转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|140,121,688.81|
|23,986,062.00|
|152,343.50|
|126,995.69|
|2,650.00|
|164,389,740.00|

(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|合并范围内关联方|87,044,546.48|1年以内|52.95|
|合并范围内关联方|35,256,556.78|1年以内|21.45|
|押金保证金|20,000,000.00|1年以内|12.17|
|合并范围内关联方|13,842,181.55|1年以内|8.42|
|押金保证金|1,980,000.00|1-2年、3-4年|1.20|
||158,123,284.81||96.19|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,069,671,944.20||1,069,671,944.20|663,252,844.20||
|91,485,116.75||91,485,116.75|97,148,733.04||
|1,161,157,060.95||1,161,157,060.95|760,401,577.24||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|30,000,000.00|20,000,000.00||50,000,000.00||
|11,000,000.00|||11,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|97,000,000.00|||97,000,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|273,593,700.00|100,000,000.00||373,593,700.00||
|2,434,770.00|181,692,000.00||184,126,770.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|93,274,374.20|41,813,400.00||135,087,774.20||
|15,400,000.00|30,800,000.00||46,200,000.00||
|30,800,000.00||30,800,000.00|||
|25,500,000.00|||25,500,000.00||
|6,700,000.00|35,000,000.00|1,586,300.00|40,113,700.00||
|15,000,000.00|4,000,000.00||19,000,000.00||
|2,550,000.00|||2,550,000.00||
||25,500,000.00||25,500,000.00||
|663,252,844.20|438,805,400.00|32,386,300.00|1,069,671,944.20||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|97,148,733.04|||-5,663,616.29|
|97,148,733.04|||-5,663,616.29|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||91,485,116.75|
|||||91,485,116.75|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|647,976,350.00|496,805,255.36|622,878,870.10|
|20,736,521.00|8,716,854.75|15,076,665.15|
|668,712,871.00|505,522,110.11|637,955,535.25|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|33,715,000.00|
|4,840,215.40|
|-5,663,616.29|
|2,336,865.15|
|-1,586,300.00|
|33,642,164.26|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-2,322,889.05|
|6,371,906.77|

||
|-|
|金额|
|2,355,741.86|
|-96,838.66|
|4,840,215.40|
|11,148,136.32|
|801,677.92|
|13,756.56|
|10,332,701.84|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.52|0.17|
|4.93|0.15|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|专项储备的计提及使用增加的净资产|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|处置少数股权及因子公司引入新投资者而稀释股权|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|购买少数股东股权|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|购买少数股东股权|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|其他资本公积的变动|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|可供出售金融资产公允价值变动|I6|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|外币报表折算差额增加的净资产|I7|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|

||
|-|
|序号|
|K|
|L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
西陇科学股份有限公司
二〇一七年三月十三日