武汉春天药业销售
审计报告及财务报
立信会计师事务所(特殊普通台伙) BDONACsⅢHVCELRVETDNⅢ ACCOUNTANTs1LP地址:上海市南京东路61新号黄浦金融大厦4楼 No61NaIlllng
DonSgllallgllH西uangpu由阝乡岗: 200002 Flnallclal Towcr,4th
200002
电话:怩⒈“3911甾 Te⒈ 9;6-21-63391166
传真:m1巧33呢558 Fax8∶6-21-63392558
审计报告
信会丿币报f产[201
武汉春天药业销售有限公司:
我们审计了后附的武汉春天药业销售有限公司(以
简称
公
司)财务报表,包括20131年2月31日的资产负债 、
13
的
利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表
注。
一
、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。
种责
包
括:(1)照按企业会计准则的规定编制财务报表,并使其
现公
反
映;(2)计设、执行和维护必要的内部控制,以使财务 不
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表表审
J忌见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审讠工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业德守 ,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获合理
证。
不口露的审计证据。选择的审计程序取诀于注册会计师的判断,包对于舞弊或错误:导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
险评 时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相乏的内部芾刂,⒓设计恰当的审计程序,但目的并彐对内部控制的有效性发表
见。计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 出会计
占计 合理性,以及评价财务艮表的总体列报。
审计报告第l页
立信会计师事务所(特殊普通含伙) BDONACs"H丨VCLEuⅢ盯NEDA∝0VTⅡANTs1LP地址:上海市南京东路⒍号新黄浦金融大厦4楼 No.61 Nanjing Dong Shanghai Hungpu邮编:200002 Flnallclal Tower.4th Floor
电话:∞ l-83911“
Tc⒈ 86-21-63391166
传真:∞1-ω392558
Fax8∶6-21-63392558
发表 计
见
供了基础。
、审计意见
计 则的呔
况 2013年度的经营成果和现金流 。
中国注册会计
中国注册会计 :陶
·
中国上海 二0一四年 月十九
审计报眚第2页
武汉春天药业销售有限公司
资产负债表
201F31垄2月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资
交易性金融资产
应收账款
预付款项
应收利息
5~949,60211
—
年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5.951,61042
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房:地产
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
5,951.61042
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:墅ⅡE羽会计+JL负构责
报表第I页
武汉春天药业销售有限公司
资产负债表(续)
2013年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益(或股东权益〉
交易性金融负债
应付职工薪酬
应付利息
应付股利 303,02381
一
年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,376,31031
非流动负债:
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,376,31031
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
减:库存股
专项储备
盈佘公积 3.575,43305
一
股风险准备
未分配利润 15,151,
所有者权益(或股东杈益)合计 4.57530011
负债和所有耆权j益(或股东权益)总计 5,951,61042
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:睦 会计机构负责 衤本仃f
顶驷
报表第2页
武汉春天药业销售有限公司
利润表
2013 F启芝至
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目
营业收^.
减:营业成本:
营业税金及附加
资产减值损失
“—”
加:公允,价值变动收益(损失以 号填列)
投资收益(损失以
“ˉ”
号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以
“ˉ”
填列)
加:营业外收入
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以
“-”号填列)
减:所得税费用
四、诤利润(净亏损以
“ˉ”
号填列)
五、每股收益:
六、其他综合收益
七、综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:膳⒎`f}华 会计机负责人:
报表第3页
武汉春天药业销售有限公司
现金流量表
2013尸窆年
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
一
、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量诤额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额 2,10831
期末现金及现金等价物余额
企业法定代表人: 主管会计工作负责人:
E≡∶三冖饣=
会计机负责人:
报表第4页
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武汉春天药业销售有限公司
2013度年
财务报表附注
武汉春天药业销售有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
公司的基本情况:
“ ” “ ”
武汉春天药业销售有限公司(以下简称公司或本公司),是武汉国科技股份有限公司与武汉新一
代科技有限公司共同出资组建的有限公司,于1 月13日成立,注册资本为人民币100元万,其中武汉国药科技股份有限公司出98万,占注册一
资本的98%,汉武新代科技有限公司出资2万元,占注册资本的
截止⒛13年12月31日,本公司注册资本为人民币100元万,企业人营 照注册号为420100404010,册1注地”址为湖北省武汉市武昌区武珞路268号目前 营期,所属行业为商业。
公司经营范围:生物制品的研究、开发(上述范围中国家有专项规定项目 批后或凭许可证在核定期限内经营)。
财务报表的编制基础:
本公司根:据实际发生的交易和事项,按照财政部于⒛06年2月15日布的 业会计准则一
基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应指南、业会计准 “ ”
则解释以‘及其他相关规定(统称企业会计准则)进行确认和计量在此 上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明:
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映本公司财务状况、经营成罘:和现金流量等有关信J、。胄
四 公司所采用的主要会计政策及会计估计:
丶
会计年度
㈠
一
自公历1月1日至12月31日止为个会计年度。
(二)
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第1页
武汉春天药业销售有限公司
⒛13年度
财务报表附注
(三)
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存确认现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为知现 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(四)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性融资产金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金负债)
取得时以公允价值(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到息期尚未领取的债券利启、)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公价值 计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收,同调整公允价值变动损益。
(2)有持至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)才目9攵易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
血。
(3)收应款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有其他业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、预付 收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融性质,按其现值进行初始确认。
财务报表附注第2页
武汉春天药业销售有限公司
zO13度年
财务报表附注
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差计入
期损益。
(4)供可出售金融资产
取得时按公允价值(扣除己宣告但尚未发放的现金股利或己到息期
尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公价值讠量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 投资益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部 金额出,计入投资损益。
(5)他其金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊成本进亍后续计量。
3、
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所的风险报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权 乎所的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分移。金资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损
(1)转所移金融资产的账面价值;
(2)转因移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允 变动计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产体的账价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价进行分,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)止终确认部分的账面价值;
(2)止终确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允值变动计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融 的情)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到对价确认为一
项金融负债。
财务报表附注第3页
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⒛13年度
财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
一金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金负债其部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现 融负,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认 金融债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终确认存金融负债一 一
或l其部分,同时将修改条款后的金融负债确认为项新金 债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面 与支对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与枣止确讠部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给
确认分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负)之间差额,计入当期损益。
●一 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参 跃市中的报价。
6、
金融资产(不含应收款项)减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本衫司于资负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金资产发减值的,计提减值准备。
(l)供可出售金融资产的减值准备: ′
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在合考虑种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减,将原接计入所有一
者权益的公允价值下降形成的累计损失并转出,确认减值
刈于己确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期公允价己上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的 损失以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2)有持至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量 处理。
财务报表附注第4页
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⒛13年度
财务报表附注
(五)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准:金额在1,OO元0及万9上
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其己发生减值,按预讠未来现‘流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测杨未发生诳值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
∶除己单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以年度与之同或相类似组合 1
∶的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实损失率为础,结合现:时情况确定坏账准备计提的比例。
组合2 i收应款项中合并范围内的各公司之间的内部往来款以及关联企业来款不计坏账准各。
其他应收款中的押金、保证金、备用金等均进行单项减值测试。有客观证表明其发生组合3 了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确减值损失计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的,则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 :账龄分析法
组合2 ∶其他方法
组合3 其他方法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比 应收款计∶比例(%)1年以内(含1年) 1 1l-2年(含2年) 10 102-3年(含3年) 2〓0 20 0
0
3年以上 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由:预计未来现金流量现值低于其账价值。
坏账准备的计提方法:个别认定法。
财务报表附注第5页
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⒛I3年度
财务报表附注
^亠 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一
方施加重大影响,以及两方或两以上同
一
方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
而不在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
(1)公本司的母公司;
(2)公本司的子公司;
一
(3)本与公司受同母公司控制的其他企业;
(4)本对公司实施共同控制的投资方;
(5)本对公司施加重大影响的投资方;
(6)公本司的合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)公本司的联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)公本司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
(10)公本司的主要投资者个入、关键管理人员或与其关系密切的 制、共同控制的其他企业。
五、 会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明:
(一)会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(二)会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三)前期重大会计差错
本报告期公司未发生前期重大会计差错更正事项。
财务报表附注第6页
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⒛13年度
财务报表附注
六、 税项:
本公司主要税种和税率:
税种 计税依据 税率企业所得税 :按应纳税所得额计征
25%七、 财务报表主要项目注释:
(一) 货币资金
项目
银行存款 2,008.31 i 2,108.31(二)
其他应收款
1、其他应收款账龄分析
】年以内(含】年)
9 其他应收款按种类披露
乙
账面余额 : 坏账准备 : 账面余颔
单项金额重大并单顼计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
合计 lO000| 20799801 97 i lO000∶
财务报表附注第7页
武汉春天药业销售有限公司
zO13度年
财务报表附注
税项:
'、、
本公司主要税种和税率:
税种 : 计税依据
企业所得税 ∶按应纳税所得额计征
七、 财务报表主要项目注释:
(一) 货币资金
项目 期末余额
银行存款 2,008.31 2,108,31(1二)二其他应收款
1、其他应收款账龄分析
账龄
金颌 :比例(%〉∶全额 :比例(%〉
1年以内(含1年)
l,年(含2年)
2s年(含3年)
3年以上
合计
0 其他应收款按种类披露
乙
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 :
收款
组合小计 :5叫9ω2"∶ lo000 i
单项金额虽不重大但单项计提 : ∶ ∶
坏账准备的其他应收款 : : ∶
财务报表附注第7页
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⒛B年度
财务报表附注
(五)其他应付款
账龄 期末余额
3年以上 996,98570 996.985.70、^亠 实收资本
投资者名称 所占比例(%)武汉国药科技股份有限
∶ 9800公司
一
武汉新代科技有限公
: ⒛,00o oo
: 200司
合计
注:上述资本金己由湖北省珞珈审计事务所出具鄂珞审事验字【99】 验资报告
验证。
(七)盈余公积
项 目 年初余额 : 本期增加 本期减少 末佘额法定盈佘公积金 3.575,43305∶ 3,575,43305j'l丶 未分配利润
年初未分配利润
加:本期净利润
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利 151,19073期末未分配利润 ˉ13294(九)管理费用
项 目 : 本期金额
印花税 32.94∶ 29,09
财务报表附注第9页
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⒛13年度
财务报表附注
(十)财务费用
项 目 本期金额 上期金
利息支出
减:利息收入 10,14手续费 10000∶ 27000合计 10000∶ 25986一
(十)现金流量表
现金流量表补充资料:
补充资料 ∶本期金 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 294 ˉ28895加:资产减值准备(计提的资产减值准备)
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
“-”
(收益以 号填列)
“-”
圃定资产报废损失(收益以 号填列)
“—”
财务费用(收益以 号填列〉
“—”
投资损失(收益以 号填列)
“-”
递延所得税资产减少(增加以 号填列)
“-”
(递延税款贷项(借项以 号填列))
“一叻
存货的减少(增加以 号填列)
“—”
经营性应收项目的减少(增加以 号填列) 294 2909“—”
经营性应付项目的增加(减少以 号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 }0.00∴ ˉ25986 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
—
年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第10页
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⒛13年度
财务报表附注
补充资料 本期金 上期金额3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的J末胡佘额
2 2.108.31减:现金的年初余额
2,368.17加:现金等价物的期末佘额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物诤增加额 ˉ25986ι 或有事项:
`
本公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项:
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 关联方关系及其交易:
(—)本公司的母公司情况:
:公母司对邡企业母、司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 :
表
∶的持股比例(%) 廴权比例(%)武汉国药科技股份有限公
武汉 企业投资 :195,ω0,0000O 9800司
(二)关联方交易情况:
关联方应收应付款项:
项目名称 i 关联方 期末余额 年初佘额
其他应收款
武汉国药科技股份有限公司 : 5,949 2f797,80197武汉春艮药业锞害有限公司二○
-
四年三月十九日
财务报表附注第11页