云南白药集团股份有限公司 2014年半年度财务会计报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,014,123,687.33|2,149,385,224.33|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|557,206,947.03|149,758.72|
|应收票据|2,087,244,770.03|2,675,591,187.68|
|应收账款|849,650,586.47|540,634,906.65|
|预付款项|387,967,372.98|391,568,135.18|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|6,717,324.91|1,803,301.39|
|应收股利|||
|其他应收款|979,816,315.13|560,344,616.49|
|买入返售金融资产|||
|存货|4,854,979,635.42|4,767,164,797.46|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|11,737,706,639.30|11,086,641,927.90|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||

||||
|-|-|-|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|63,272,619.88|60,423,567.48|
|投资性房地产|7,400,715.40|7,510,225.93|
|固定资产|1,285,075,375.28|1,304,133,110.82|
|在建工程|319,277,771.66|262,507,902.35|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|252,951,902.74|259,381,895.66|
|开发支出|||
|商誉|12,843,661.62|12,843,661.62|
|长期待摊费用|11,326,919.11|10,528,747.65|
|递延所得税资产|128,076,769.90|133,162,724.92|
|其他非流动资产|10,000,000.00|10,000,000.00|
|非流动资产合计|2,090,225,735.59|2,060,491,836.43|
|资产总计|13,827,932,374.89|13,147,133,764.33|
|流动负债：|||
|短期借款|10,000,000.00|30,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|603,725,756.37|609,077,745.26|
|应付账款|2,027,779,657.69|1,827,778,453.75|
|预收款项|367,716,571.14|418,704,583.03|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,985,068.07|43,257,370.75|
|应交税费|109,348,987.60|188,718,927.47|
|应付利息|314,079.00|354,643.33|
|应付股利|2,860,808.82|11,085,608.82|
|其他应付款|565,302,041.83|588,861,742.54|

||||
|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|3,706,032,970.52|3,717,839,074.95|
|非流动负债：|||
|长期借款|6,100,000.00|8,284,882.14|
|应付债券|||
|长期应付款|4,814,832.43|4,814,832.43|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|79,095.23||
|其他非流动负债|175,473,071.58|181,267,912.23|
|非流动负债合计|186,466,999.24|194,367,626.80|
|负债合计|3,892,499,969.76|3,912,206,701.75|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,041,399,718.00|694,266,479.00|
|资本公积|1,244,728,308.74|1,326,045,708.74|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|571,984,536.62|571,984,536.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|6,953,155,757.23|6,517,180,276.02|
|外币报表折算差额|540,013.49|1,767,925.99|
|归属于母公司所有者权益合计|9,811,808,334.08|9,111,244,926.37|
|少数股东权益|123,624,071.05|123,682,136.21|
|所有者权益（或股东权益）合计|9,935,432,405.13|9,234,927,062.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||13,827,932,374.89|13,147,133,764.33|
|计|||

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠
2、母公司资产负债表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,421,850,973.43|1,445,388,618.46|
|交易性金融资产|557,206,947.03|149,758.72|
|应收票据|1,178,058,104.53|2,078,115,634.23|
|应收账款|684,456,349.22|514,021,585.83|
|预付款项|165,113,914.29|215,972,151.74|
|应收利息|6,342,324.91|984,941.67|
|应收股利|||
|其他应收款|1,189,567,476.32|711,541,193.84|
|存货|2,175,454,598.46|2,156,189,474.68|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|7,378,050,688.19|7,122,363,359.17|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,221,664,464.19|1,139,780,808.14|
|投资性房地产|6,905,076.56|6,984,127.61|
|固定资产|973,565,939.51|989,684,182.61|
|在建工程|86,688,216.18|63,427,397.92|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|142,948,187.84|142,351,022.97|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|41,579.24|47,895.02|
|递延所得税资产|32,287,586.38|37,656,439.17|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,464,101,049.90|2,379,931,873.44|
|资产总计|9,842,151,738.09|9,502,295,232.61|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|65,110,425.37|8,114,848.85|
|应付账款|1,730,547,950.66|1,567,166,708.96|
|预收款项|213,154,637.50|219,600,726.63|
|应付职工薪酬|6,990,312.20|14,452,406.51|
|应交税费|119,789,647.44|222,089,334.93|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|2,092,263,873.67|1,766,570,002.03|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,227,856,846.84|3,797,994,027.91|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|79,095.23||
|其他非流动负债|136,257,435.78|142,974,760.68|
|非流动负债合计|136,336,531.01|142,974,760.68|
|负债合计|4,364,193,377.85|3,940,968,788.59|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,041,399,718.00|694,266,479.00|
|资本公积|1,198,436,226.27|1,197,298,868.80|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|565,009,972.62|565,009,972.62|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|2,673,112,443.35|3,104,751,123.60|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|5,477,958,360.24|5,561,326,444.02|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||9,842,151,738.09|9,502,295,232.61|
|计|||

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠3、合并利润表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|8,627,406,503.34|7,311,441,230.03|
|其中：营业收入|8,627,406,503.34|7,311,441,230.03|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,359,790,857.40|6,269,365,612.82|
|其中：营业成本|6,042,190,605.24|5,103,124,528.28|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|37,770,888.03|32,888,760.05|
|销售费用|1,035,171,992.57|896,945,608.77|
|管理费用|251,648,612.53|207,829,883.54|
|财务费用|7,736,608.23|7,014,407.78|
|资产减值损失|-14,727,849.20|21,562,424.40|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||527,301.50||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||29,799,100.32|11,136,462.71|
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营|||
||-510,947.60||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|1,297,942,047.76|1,053,212,079.92|
|加：营业外收入|29,449,508.96|33,641,091.58|
|减：营业外支出|1,944,842.94|3,404,498.17|
|其中：非流动资产处置损|||
||110,631.62|1,021,584.24|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||1,325,446,713.78|1,083,448,673.33|
|列）|||
|减：所得税费用|195,262,819.23|146,886,243.75|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1,130,183,894.55|936,562,429.58|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|1,130,241,959.71|936,562,429.58|
|少数股东损益|-58,065.16|0.00|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|1.09|0.90|
|（二）稀释每股收益|1.09|0.90|
|七、其他综合收益|-1,227,912.50|1,445,992.12|
|八、综合收益总额|1,128,955,982.05|938,008,421.70|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||1,129,014,047.21|938,008,421.70|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-58,065.16||

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠4、母公司利润表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|2,307,805,483.74|2,168,397,843.96|
|减：营业成本|1,270,034,754.33|1,156,617,823.75|
|营业税金及附加|18,249,233.91|13,396,204.50|
|销售费用|613,329,511.53|515,544,479.23|

||||
|-|-|-|
|管理费用|162,098,174.74|123,362,789.63|
|财务费用|-1,924,401.47|3,413,188.75|
|资产减值损失|-26,227,527.50|6,375,455.39|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||527,301.50||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||29,681,397.72|11,133,072.10|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-455,042.34||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|302,454,437.42|360,820,974.81|
|加：营业外收入|8,747,601.47|10,107,563.15|
|减：营业外支出|1,101,849.87|1,580,928.59|
|其中：非流动资产处置损失||22,106.17|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||310,100,189.02|369,347,609.37|
|列）|||
|减：所得税费用|47,472,390.77|54,784,558.38|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|262,627,798.25|314,563,050.99|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|262,627,798.25|314,563,050.99|

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠5、合并现金流量表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,945,874,360.52|7,636,348,600.98|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|120,091,285.30|63,193,143.10|
|经营活动现金流入小计|10,065,965,645.82|7,699,541,744.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,833,176,424.12|5,532,748,108.84|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||399,046,110.63|245,992,220.97|
|金|||
|支付的各项税费|701,388,660.17|482,999,788.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|974,522,459.63|1,058,952,762.95|
|经营活动现金流出小计|8,908,133,654.55|7,320,692,880.82|
|经营活动产生的现金流量净额|1,157,831,991.27|378,848,863.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|5,727,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|25,746,996.14|11,136,462.71|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||91,058.05|22,020.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||646,835,800.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|31,565,054.19|657,994,282.71|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||48,071,978.88|72,218,258.43|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|877,416,886.81||

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||34,855.00|
|投资活动现金流出小计|925,488,865.69|72,253,113.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-893,923,811.50|585,741,169.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|20,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||376,654,982.49|192,984,450.65|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||8,224,800.00||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,618,158.80||
|筹资活动现金流出小计|399,273,141.29|192,984,450.65|
|筹资活动产生的现金流量净额|-399,273,141.29|-192,984,450.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||103,424.52|73,751.78|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-135,261,537.00|771,679,333.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,149,385,224.33|1,761,064,510.34|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,014,123,687.33|2,532,743,844.01|

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠6、母公司现金流量表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,984,067,184.92|2,084,161,963.16|

||||
|-|-|-|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|367,327,021.96|13,070,735.63|
|经营活动现金流入小计|3,351,394,206.88|2,097,232,698.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金|988,003,893.48|1,150,309,549.57|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||227,751,150.51|155,973,991.34|
|金|||
|支付的各项税费|347,274,064.18|165,390,934.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|605,272,803.34|308,133,719.44|
|经营活动现金流出小计|2,168,301,911.51|1,779,808,195.34|
|经营活动产生的现金流量净额|1,183,092,295.37|317,424,503.45|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|3,600,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|25,689,447.36|11,133,072.10|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||2,676.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|||646,835,800.00|
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|29,292,123.36|657,968,872.10|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||8,988,582.46|56,703,902.91|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|870,529,886.81||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||34,855.00|
|投资活动现金流出小计|879,518,469.27|56,738,757.91|
|投资活动产生的现金流量净额|-850,226,345.91|601,230,114.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||356,403,794.49|192,620,450.65|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|356,403,794.49|192,620,450.65|
|筹资活动产生的现金流量净额|-356,403,794.49|-192,620,450.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||200.00|1,418.29|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-23,537,645.03|726,035,585.28|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,445,388,618.46|1,287,186,390.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,421,850,973.43|2,013,221,976.02|

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠7、合并所有者权益变动表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||一|||||
|项目||||专||般|||||
||||减：||||||||
||实收资本（或股|||项||风|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|库存||盈余公积||未分配利润|其他|||
||本）|||储||险|||||
||||股||||||||
|||||备||准|||||
|||||||备|||||
|一、上年年末余额|694,266,479.00|1,326,045,708.74|||571,984,536.62||6,517,180,276.02|1,767,925.99|123,682,136.21|9,234,927,062.58|
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差|||||||||||
|错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|694,266,479.00|1,326,045,708.74|||571,984,536.62||6,517,180,276.02|1,767,925.99|123,682,136.21|9,234,927,062.58|
|三、本期增减变动|||||||||||
|金额（减少以“－”|347,133,239.00|-81,317,400.00|||0.00||435,975,481.21|-1,227,912.50|-58,065.16|700,505,342.55|
|号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||||-58,065.16|1,130,183,894.55|
||||||||1,130,241,959.71||||
|（二）其他综合收|||||||||||
|||||||||-1,227,912.50||-1,227,912.50|
|益|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）||||||||
|||||1,130,241,959.71|-1,227,912.50|-58,065.16|1,128,955,982.05|
|小计||||||||
|（三）所有者投入||||||||
||347,133,239.00|-81,317,400.00|||||265,815,839.00|
|和减少资本||||||||
|1．所有者投入资||||||||
||347,133,239.00|-81,317,400.00|||||265,815,839.00|
|本||||||||
|2．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||0.00|-694,266,478.50||0.00|-694,266,478.50|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|||||-694,266,478.50|||-694,266,478.50|
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,041,399,718.00|1,244,728,308.74|571,984,536.62|6,953,155,757.23|540,013.49|123,624,071.05|9,935,432,405.13|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||||减：|专||一|||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|其他|||
||||库存|项||般|||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||股|储||风|||||
|||||备||险|||||
|||||||准|||||
|||||||备|||||
|一、上年年末余|||||||||||
||694,266,479.00|1,339,831,942.19|||424,897,497.87||4,651,266,052.23|-259,403.61|8,194,800.00|7,118,197,367.68|
|额|||||||||||
|加：同一控|||||||||||
|制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调|||||||||||
|整|||||||||||
|加：会计政|||||||||||
|策变更|||||||||||
|前期|||||||||||
|差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余|||||||||||
||694,266,479.00|1,339,831,942.19|||424,897,497.87||4,651,266,052.23|-259,403.61|8,194,800.00|7,118,197,367.68|
|额|||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||
|动金额（减少以||-13,786,233.45|||147,087,038.75||1,865,914,223.79|2,027,329.60|115,487,336.21|2,116,729,694.90|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||2,321,453,787.17|||2,321,453,787.17|
|（二）其他综合|||||||||||
|||||||||2,027,329.60||2,027,329.60|
|收益|||||||||||
|上述（一）和|||||||||||
||||||||2,321,453,787.17|2,027,329.60||2,323,481,116.77|
|（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投|||||||||||
|||-13,786,233.45|||396,739.09||3,570,651.83||123,682,136.21|113,863,293.68|
|入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||
|||-13,786,233.45|||396,739.09||3,570,651.83||123,682,136.21|113,863,293.68|
|资本|||||||||||
|2．股份支付计|||||||||||
|入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||146,690,299.66||-459,110,215.21||-8,194,800.00|-320,614,715.55|
|1．提取盈余公|||||||||||
||||||146,690,299.66||-146,690,299.66||||
|积|||||||||||
|2．提取一般风|||||||||||
|险准备|||||||||||
|3．对所有者（或|||||||-312,419,915.55||-8,194,800.00|-320,614,715.55|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余||||||||
||694,266,479.00|1,326,045,708.74|571,984,536.62|6,517,180,276.02|1,767,925.99|123,682,136.21|9,234,927,062.58|
|额||||||||

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠8、母公司所有者权益变动表
编制单位：云南白药集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项||一般风|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|694,266,479.00|1,197,298,868.80|||565,009,972.62||3,104,751,123.60|5,561,326,444.02|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更|||||||||
|正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|694,266,479.00|1,197,298,868.80|||565,009,972.62||3,104,751,123.60|5,561,326,444.02|
|三、本期增减变动金额|||||||||
||347,133,239.00|1,137,357.47|||||-431,638,680.25|-83,368,083.78|
|（减少以“－”号填列）|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润||||262,627,798.25|262,627,798.25|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小||||||
|计||||262,627,798.25|262,627,798.25|
|（三）所有者投入和减||||||
||347,133,239.00|1,137,357.47|||348,270,596.47|
|少资本||||||
|1．所有者投入资本|347,133,239.00|1,137,357.47|||348,270,596.47|
|2．股份支付计入所有||||||
|者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-694,266,478.50|-694,266,478.50|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）||||||
|||||-694,266,478.50|-694,266,478.50|
|的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部||||||
|结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|1,041,399,718.00|1,198,436,226.27|565,009,972.62|2,673,112,443.35|5,477,958,360.24|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|专项||一般风|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|694,266,479.00|1,203,792,078.86|||418,319,672.96||2,096,958,342.24|4,413,336,573.06|
|加：会计政策变更|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|694,266,479.00|1,203,792,078.86|418,319,672.96|2,096,958,342.24|4,413,336,573.06|
|三、本期增减变动金额||||||
|||-6,493,210.06|146,690,299.66|1,007,792,781.36|1,147,989,870.96|
|（减少以“－”号填列）||||||
|（一）净利润||||1,466,902,996.57|1,466,902,996.57|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||1,466,902,996.57|1,466,902,996.57|
|（三）所有者投入和减少||||||
|||-6,493,210.06|||-6,493,210.06|
|资本||||||
|1．所有者投入资本||-6,493,210.06|||-6,493,210.06|
|2．股份支付计入所有者||||||
|权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||146,690,299.66|-459,110,215.21|-312,419,915.55|
|1．提取盈余公积|||146,690,299.66|-146,690,299.66||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）||||||
|||||-312,419,915.55|-312,419,915.55|
|的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|694,266,479.00|1,197,298,868.80|565,009,972.62|3,104,751,123.60|5,561,326,444.02|

法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：吴伟 会计机构负责人：唐华翠
三、公司基本情况
云南白药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为成立于1971年6月的云南白药厂。1993年5月3日经云南省经济体制改革委员会云体（1993）48号文批准，云南白药厂进行现代企业制度改革，成立云南白药实业股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1993）55号文批准，公司于1993年11月首次向社会公众发行股票2,000万股（含20万内部职工股），定向发行400万股，发行后总股本8,000万股。经中国证券监督管理委员会批准，1993年12月15日公司社会公众股（Ａ股）在深圳证券交易所上市交易，内部职工股于1994年7月11日上市交易。1996年10月经临时股东大会会议讨论，公司更名为云南白药集团股份有限公司。
根据2008年8月11日公司第五届董事会2008年第三次临时会议及2008年8月27日公司2008年第一次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕1411号文“关于核准云南白药集团股份有限公司非公开发行股票的批复”核准，公司以非公开方式向中国平安人寿保险股份有限公司发行5,000.00万股新股，募集资金1,393,500,000.00元（含发行费用），均为现金认购。实施上述非公开发行后，公司股本由484,051,138股增至534,051,138股。
根据2010年5月本公司股东大会审议通过的2009年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增前本公司股本为534,051,138股，转增后总股本增至694,266,479股。
根据2014年5月8日召开的公司2013年度股东大会审议通过年度权益分派方案,以公司现有总股本694,266,479股为基数，向全体股东按每10股送红股5股（含税），送红股后总股本增至1,041,399,718股。
本公司是云南省十户重点大型企业、云南省百强企业，也是首批国家创新型企业，云南白药商标被评为中国驰名商标，是公众喜爱的中华老字号品牌。2006年起，公司主要经济指标跃居行业首位。公司被评为“2009年全国国有企业典型”，是历次评选中唯一入选的云南企业和医药行业企业。2010年，公司规模实现了100亿元的跨越。
1902年，彝族名医曲焕章先生集中华传统医学与民族医药之大成，创制云南白药。问世百余年来，云南白药不仅拯救了无数大众百姓的生命，而且在北伐、长征、抗日战争、解放战争等关系中国命运的重大历史事件中发挥了极大的作用，享有“伤科圣药”、“药冠南滇”的美誉。
历经沧桑、厚积薄发，从2000年开始，公司进入发展的快车道，十年间主要经济指标快速稳定增长。公司业绩突出、盈利能力极强，被媒体和基金经理评为最具发展潜力的公司之一，2014年6月30日公司市值达543.61亿元，稳居医药类上市公司之首。
公司目前涉足中西药原料、制剂、个人护理产品、原生药材、商业流通等领域，药品以云南白药系列和天然药物系列为主，共19个剂型、300余个品种，是拥有两个国家一级中药保护品种（云南白药散剂、云南白药胶囊）、自有产品和技术专利80余项的大型现代化制药集团。
2011年，公司呈贡新区产业园启动运行。公司实施“新白药、大健康”战略，在思维、管理、研发、制造、市场运作等方面与国际水平全面对接，全力打造大健康产业，力争尽快进入中国医药行业第一集团军，再续云南白药新的辉煌。
公司注册地址为云南省昆明市呈贡区云南白药街3686号。法定代表人为王明辉。经营范围为化学原料药、化学药制剂、中成药、中药材、生物制品、保健食品、化妆品及饮料的研制、生产及销售；糖、茶，建筑材料，装饰材料的批发、零售、代购代销；科技及经济技术咨询服务，物业经营管理，医疗器械（二类、医用敷料类、一次性使用医疗卫生用品），日化用品，户外用品。公司下属现有云南白药集团大理药业有限责任公司、云南白药集团文山七花有限责任公司、云南白药集团丽江药业有限公司、云南白药集团医药电子商务有限公司、云南省医药有限公司、云南白药集团中药资源有限公司、云南白药集团中药材优质种源繁育
有限责任公司、云南白药集团无锡药业有限公司、云南白药集团兴中制药有限公司、云南白药集团健康产品有限公司、云南紫云生物科技有限公司、云南白药集团（澳大利亚）有限公司及云南白药集团西双版纳制药有限公司、云南省药物研究所、云南白药清逸堂实业有限公司等15户子企业。
截止2014年6月30日，公司总股本为1,041,399,718.00股；云南白药控股有限公司持有公司股份432,426,597股，占公司总股本的41.52%，为公司第一大股东，公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务包括外币交易和外币报表折算。①外币交易：以非记账本位币进行的收付、结算等业务。②外币报表折算：将一种货币单位表述的会计报表换算成所要求的另一种货币单位所表述的会计报表。
（2）外币财务报表的折算
①发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
②在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
③外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的依据。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额100万元以上（含100万元）的
持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额100万元以上（含100万元）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据无。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会或总经理、总裁办公会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用的方法（账龄分析法）及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|100万以上|
||对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计|

||
|-|
|提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入|
|账龄组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|（1）账龄组合|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|
|（2）股份公司内部关联方组合|其他方法|关联组合不需计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|30.00%|30.00%|
|2－3年|60.00%|60.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|
|3－4年|100.00%|100.00%|
|4－5年|100.00%|100.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

12、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括：原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司主要原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品和辅助材料按实际成本核算，领用发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，
在购买日按照下列规定确定其投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
B、除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
A、本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
B、本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
中期末及年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注本节“20、资产减值”。对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注本节“10、金融工具”。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.14.1投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
2.14.4投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|39|5.00%|2.44|
|机器设备|10|5.00%|9.5|
|电子设备|5|5.00%|19|
|运输设备|10|5.00%|9.5|
|非生产用机器设备|16|5.00%|5.94|
|非生产用房屋建筑物|45|5.00%|2.11|
|其他|5|5.00%|19|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
中期末及年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法：（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）其他说明
无。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程，指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程通常有“自营”和“出包”两种方式。自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程；出包在建工程是指企业通过签订合同，由其它工程队或单位承包建造的工程。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
无。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定的无形资产进行核算。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，减值准备的确定及计提方法如下：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债。
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；C、收入的金额能够可靠的计量；D、与交易相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。其中：房地产的销售按下列方法确定：①工程已完工，达到可移交状态，符合约定交付条件；②具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；③履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；④成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
31、资产证券化业务
无。
32、套期会计
无。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售额|17%、13%、6%、3%|
|消费税|无|无|
|营业税|应税营业收入|5%|

||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|增值税、营业税的应纳税额|7%、5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|增值税、营业税的应纳税额|3%|
|地方教育费附加|增值税、营业税的应纳税额|2%|
|土地增值税|土地增值额|30%-60%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
(1）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58号文件和2013年4月9日取得的昆明市地方税务局和昆明市呈贡区地方税务局的的备案回执，公司享受西部大开发税收优惠政策，2012年度减按15%的税率征收企业所得税。2014年6月10日取得主管税务机关对2013年度税收优惠的备案回执。
（2）子公司云南紫云生物科技有限公司（以下简称紫云生物）、云南白药集团中药资源有限公司（以下简称中药资源）、云南白药集团楚雄健康产品有限公司（以下简称楚雄健康公司）、云南白药集团西双版纳制药有限公司（以下简称版纳制药）按25%的税率计缴企业所得税。
（3）子公司云南省医药有限公司（以下简称省医药公司）、子公司云南白药集团无锡药业有限公司（以下简称无锡药业）、子公司云南白药集团大理药业有限责任公司（以下简称大理药业）、子公司云南白药集团丽江药业有限公司（以下简称丽江药业）、子公司云南白药集团文山七花有限责任公司（以下简称文山七花）、子公司云南白药集团兴中制药有限公司（以下简称兴中制药）、云南白药集团健康产品有限公司（以下简称健康公司）、子公司云南白药集团医药电子商务有限公司（以下简称电子商务）按15%的税率计缴企业所得税。
无锡药业2013年度被认定为高新技术企业，自2013年1月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
大理药业、丽江药业、电子商务2014年暂按享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税，2014年企业已取得主管税务机关对2013年度税收优惠的备案回执。
文山七花根据云南省地方税务局“云科高发〔2012〕50号”文件的批复认定为高新技术企业，自2012至2014年减按15%的税率计缴企业所得税。
兴中制药根据云南省地方税务局直属征收分局“地税直征税字（2002）158号”文《关于昆明兴中制药有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税的批复》，自2002年7月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
（4）子公司云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司（以下简称优质种源）根据楚雄州武定县地方税务局于2014年5月17日出具的关于云南白药集团中药材优质种源繁育有限责任公司企业所得税减免税备案通知书规定，对2013年度的企业所得税予以免征备案。
（5）子公司云南白药集团（澳大利亚）有限公司按33%的税率计缴企业所得税。
(6）子公司云南省药物研究所为高新技术企业,享受企业所得税优惠政策,税率为15%。
下属制药厂——云南省药物研究所制药厂的税收优惠，根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕202号）、《财政部国家税务总局关于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知》、（财税〔2006〕165号）相关规定公司执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为15%，但公司需每年向主管税务机关昆明市西山区地方税务局申报减免，2014年6月13日，公司已取得主管税务机关2013年度企业
所得税减免批准通知书。
（7）云南白药清逸堂实业有限公司（以下简称“清逸堂实业）”根据云南省科技厅《关于
云南省2011年第二批认定高新技术企业和通过复审及更名高新技术企业名单》（云科高发〔2011〕49号），取得高新技术企业资格认定，减按15%的税率征收企业所得税，2014年5月13日，公司已取得主管税务机关2013年度企业所得税减免批准通知书。清逸堂实业的子公司昆明清逸堂现代商务有限公司按25%计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
参看“各分公司、分厂执行的所得税税率”。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范||||表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|持股比例||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围||||比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|云南白||||||||||||||
|药集团||||||||||||||
|大理药||||15,515,|药品生|15,515,||||||||
||全资|大理市|药业|||||100.00%|100.00%|是||||
|业有限||||000.00|产|000.00||||||||
|责任公||||||||||||||
|司||||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|文山七||||17,300,|药品生|11,537,||||
||全资|文山市|药业||||100.00%|100.00%|是|
|花有限||||000|产|660.00||||
|责任公||||||||||
|司||||||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|||||24,380,|药品生|42,260,||||
|丽江药|全资|丽江市|药业||||100.00%|100.00%|是|
|||||515.62|产|644.37||||
|业有限||||||||||
|公司||||||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|医药电|||医药信|30,000,|药品贸|30,000,||||
||全资|昆明市|||||100.00%|100.00%|是|
|子商务|||息产业|000|易|000.00||||
|有限公||||||||||
|司||||||||||
|云南省|||药业批|||||||
|||||700,000|药品贸|700,000||||
|医药有|全资|昆明市|发、零||||100.00%|100.00%|是|
|||||,000.00|易|,000.00||||
|限公司|||售|||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|||||16,400,|药品生|16,400,||||
|中药资|全资|昆明市|药业||||100.00%|100.00%|是|
|||||000.00|产|000.00||||
|源有限||||||||||
|公司||||||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|中药材|||药物技|||||||
|||||21,000,|药材种|21,000,||||
|优质种|全资|武定县|术研究||||100.00%|100.00%|是|
|||||000.00|植生产|000.00||||
|源繁育|||开发|||||||
|有限责||||||||||
|任公司||||||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|||||25,000,|药品生|39,042,||||
|无锡药|全资|无锡市|药业||||100.00%|100.00%|是|
|||||000.00|产|733.25||||
|业有限||||||||||
|公司||||||||||
|云南白||||||||||
|药集团||||||||||
|||澳大利||5,352.2||5,352.2||||
|(澳大利|全资||进出口||进出口||100.00%|100.00%|是|
|||亚||0||0||||
|亚)有限||||||||||
|公司||||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权比|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|云南白||||||||||||||
|药集团||||||||||||||
|||||29,671,|药品生|54,747,||||||||
|兴中制|全资|昆明市|药业|||||100.00%|100.00%|是||||
|||||900.00|产|389.86||||||||
|药有限||||||||||||||
|公司||||||||||||||
|云南白||||||||||||||
|药集团||||||||||||||
|||||84,500,|药品生|43,204,||||||||
|健康产|全资|昆明市|药业|||||100.00%|100.00%|是||||
|||||000.00|产|262.48||||||||
|品有限||||||||||||||
|公司||||||||||||||
|云南白|||||一次性|||||||||
|药清逸|||||卫生用|||||||||
||控股子||日用品|28,571,||82,454,||||||||
|堂实业||大理市|||品、日|||40.00%|40.00%|是||||
||公司||生产|428.00||757.47||||||||
|有限公|||||用品的|||||||||
|司|||||生产|||||||||
|云南省|||||新药研|||||||||
||||药物研|54,082,||85,780,||||||||
|药物研|全资|昆明市|||究与开|||100.00%|100.00%|是||||
||||究开发|481.28||389.94||||||||
|究所|||||发|||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
注：2014年1月本公司与公司的控股股东云南白药控股有限公司的子公司云南白药控股投资有限公司签订股权转让协议，
本公司收购云南白药控股有限公司下属的全资子公司云南白药控股投资有限公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司40%的股权，此次股权交易评估基准日为2013年8月31日，交易标的评估价值为8,131.74万元，交易价格不得低于经国资委备案的标的股权对应的评估价值为原则，由转让双方协商确定。2014年1月14日，此次股权交易评估价格获得云南省国资委同意备案。公司第七届董事会2014年第一次临时会议审议通过了《关于收购云南白药清逸堂实业有限公司40%股权有关事宜》的议案。交易双方同意以北京中同华资产评估有限公司于2013年8月31日出具的中同华评报字(2013)第539号《云南白药集团股份有限公司拟收购云南白药控股投资有限公司持有的云南白药清逸堂实业有限公司40%的股权价值评估项目资产评估报告书》，该股权转让的工商变更登记手续已于2014年5月8日办理完成。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|云南紫||||||||||||||
||||||生物资|||||||||
|云生物||||50,000,||195,580||||||||
||全资|昆明市|药业||源的开|||100.00%|100.00%|是||||
|科技有||||000.00||.00||||||||
||||||发利用|||||||||
|限公司||||||||||||||
|云南白||||||||||||||
|药集团||||||||||||||
|西双版||||8,698,0|药品生|11,600,||||||||
||全资|景洪市|药业|||||100.00%|100.00%|是||||
|纳制药||||00.00|产|000.00||||||||
|有限公||||||||||||||
|司||||||||||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
注：本公司对子公司云南紫云生物科技有限公司直接持股比例为85%，子公司云南白药集团大理药业有限责任公司对
云南紫云生物科技有限公司持股比例为15%，合计表决权比例为100.00%。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用√不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期合并范围增加了控股子企业云南白药清逸堂实业有限公司。
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为
2014年1月与公司控股股东云南白药控股有限公司的全资子公司云南白药控股投资有限公司签订股权转让协议，本公司收购云南白药控股投资有限公司下属的控股子企业云南白药清逸堂实业有限公司40%的股权，该股权转让的工商变更登记手续已于2014年5月8日办理完成。
与上年相比本年（期）减少合并单位0家，原因为
无。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|云南白药清逸堂实业有限公司|206,040,118.42|-96,775.26|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下企|同一控制的实际控|合并本期期初至合|合并本期至合并日|合并本期至合并日|
|被合并方||||||
||业合并的判断依据|制人|并日的收入|的净利润|的经营活动现金流|
||参与合并的企业在|||||
|云南白药清逸堂实业|合并前后均受同一|云南白药控股有限||||
||||0.00|0.00|0.00|
|有限公司|方最终控制且该控|公司||||
||制并非暂时性的|||||

同一控制下企业合并的其他说明
根据《企业会计准则-企业合并》的规定，公司因同一控制下的合并产生的追溯调整事项对本年比较财务报表已重新表述。调整增加年初资本公积78,487,366.55元，调整增加年初盈余公积396,739.09元，调整增加年初未分配利润3,570,651.83元，调整增加年初少数股东权益123,682,136.21元。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□适用√不适用
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□适用√不适用
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
□适用√不适用
反向购买的其他说明：无。
9、本报告期发生的吸收合并
□适用√不适用
吸收合并的其他说明：无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司按照以下方法对全资子公司云南白药集团(澳大利亚)有限公司财务报表进行折算：（1）资产负债表中的资产和负债项目，按中国人民银行公布的2014年6月30日中国外汇交易中心授权公布人民币汇率中间价公告，1澳大利亚元对人民币5.8064元的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用发生日的即期汇率折算。
（3）现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|820,872.66|--|--|422,776.96|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|人民币|--|--|782,625.90|--|--|420,110.78|
|澳元|6,587.00|5.8064|38,246.76|491.00|5.4301|2,666.18|
|银行存款：|--|--|1,992,823,302.22|--|--|2,128,482,934.92|
|人民币|--|--|1,931,409,833.56|--|--|2,090,896,703.26|
|美元|9,978,880.36|6.1528|61,398,055.08|6,144,797.95|6.0969|37,464,218.62|
|澳元||||19,623.00|5.4301|106,554.85|
|欧元|1,836.13|8.3946|15,413.58|1,836.13|8.4189|15,458.19|
|其他货币资金：|--|--|20,479,512.45|--|--|20,479,512.45|
|人民币|--|--|20,479,512.45|--|--|20,479,512.45|
|合计|--|--|2,014,123,687.33|--|--|2,149,385,224.33|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金期末余额主要为存出银行承兑汇票保证金及开立信用证保证金，不存在所有权受限的情况。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资|||
||557,206,947.03|149,758.72|
|产|||
|合计|557,206,947.03|149,758.72|

（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|2,087,244,770.03|2,675,591,187.68|

||||
|-|-|-|
|商业承兑汇票|||
|合计|2,087,244,770.03|2,675,591,187.68|

（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|云南省玉溪市人民医院|2014年06月03日|2014年09月02日|8,546,050.81|银行承兑汇票|
|玉溪市人民医院|2014年05月20日|2014年08月20日|8,340,046.80|银行承兑汇票|
|云南健之佳连锁健康药|||||
||2014年06月06日|2014年09月06日|7,166,749.76|银行承兑汇票|
|房有限公司|||||
|玉溪市人民医院|2014年05月20日|2014年08月20日|6,987,806.34|银行承兑汇票|
|云南鸿翔一心堂药业|||||
||2014年05月15日|2014年08月15日|6,163,696.52|银行承兑汇票|
|(集团)股份有限公司|||||
|其他汇总|||317,687,922.19||
|合计|--|--|354,892,272.42|--|

说明
注：上述已背书但尚未到期的票据共计1146张。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|定期存款利息|1,344,968.06|5,357,383.24|360,026.39|6,342,324.91|
|委托贷款利息|458,333.33|5,791,666.68|5,875,000.01|375,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|1,803,301.39|11,149,049.92|6,235,026.40|6,717,324.91|

（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
注：云南白药清逸堂实业有限公司于2013年10月25日、2013年11月13日与中国农业银行大理分行、大理德园生态园林发展有限公司签订了编号为53010620130000029和编号为53010620130000033的三方委托贷款合同，贷款金额均为5000万元，合计1亿元。利率采用固定年利率15%收取，按季结息，借款期限为1年，截止2014年6月30日，应收利息375,000.00元。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的应收|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|（1）账龄组合|909,897,037.55|99.52%|60,246,451.08|6.62%|585,568,735.76|99.25%|44,933,829.11|7.67%|
|组合小计|909,897,037.55|99.52%|60,246,451.08|6.62%|585,568,735.76|99.25%|44,933,829.11|7.67%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|4,420,859.26|0.48%|4,420,859.26|100.00%|4,420,859.26|0.75%|4,420,859.26|100.00%|
|应收账款|||||||||
|合计|914,317,896.81|--|64,667,310.34|--|589,989,595.02|--|49,354,688.37|--|

应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|890,141,283.31|97.83%|44,507,064.17|566,029,553.51|96.66%|28,301,477.68|
|1至2年|3,790,651.55|0.42%|1,137,195.47|3,327,827.87|0.57%|998,348.37|
|2至3年|3,407,278.13|0.37%|2,044,366.88|1,443,378.30|0.25%|866,026.98|
|3年以上|12,557,824.56|1.38%|12,557,824.56|14,767,976.08|2.52%|14,767,976.08|
|3至4年|0|0|0|0|0|0|
|4至5年|0|0|0|0|0|0|
|5年以上|0|0|0|0|0|0|
|合计|909,897,037.55|--|60,246,451.08|585,568,735.76|--|44,933,829.11|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|江苏省宿仟市医药总公司|887,777.86|887,777.86|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|重庆开天医药有限公司|497,000.74|497,000.74|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|吉林省三鹏医药有限公司|401,918.90|401,918.90|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|云南天开药业有限责任公司|288,017.40|288,017.40|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|江西青春康源医药有限公司|343,372.06|343,372.06|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|秦皇岛秦人医药有限责任公司|331,447.36|331,447.36|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|邯郸市第一人民医院|238,925.12|238,925.12|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|辽宁省葫芦岛药材采购供应站|167,736.98|167,736.98|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|揭阳康佳乐药业有限公司|131,308.10|131,308.10|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|广东诺邦药业有公司|127,875.00|127,875.00|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|贵州省医药（集团）有限责任公||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
||113,985.18|113,985.18|100.00%||
|司中西药采购供应站||||回的可能性很大、风险较高。|
|国药控股天津有限公司控制中||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
||95,394.36|95,394.36|100.00%||
|心||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|烟台神州医药有限公司|88,012.00|88,012.00|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|广东三科药业有限公司|85,121.60|85,121.60|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|鹤山市广增医药有限公司|58,000.00|58,000.00|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|山东省济南医药采购供应站|57,907.00|57,907.00|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|福建同春药业股份有限公司|55,242.80|55,242.80|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|||||公司根据实际调查后，认为这部分销货款项收不|
|其他项目汇总|451,816.80|451,816.80|100.00%||
|||||回的可能性很大、风险较高。|
|合计|4,420,859.26|4,420,859.26|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|云南白药控股有限公司|229.35|11.47|67.02|3.35|
|合计|229.35|11.47|67.02|3.35|

（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|普洱市人民医院|本公司客户|31,632,804.50|1年以内|3.46%|
|大理白族自治州人民医院|本公司客户|29,932,935.85|1年以内|3.27%|
|云南同丰医药有限公司|本公司客户|25,460,430.55|1年以内|2.78%|
|昆明市第一人民医院|本公司客户|22,944,290.57|1年以内|2.51%|
|云南嘉德瑞克药业有限公司|本公司客户|17,029,166.53|1年以内|1.86%|
|合计|--|126,999,628.00|--|13.88%|

（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提|||||||||
||504,000,000.00|43.60%|||195,181,604.17|25.68%|||
|坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|（1）账龄组合|651,887,344.34|56.40%|176,071,029.21|27.01%|564,749,526.30|74.32%|199,586,513.98|35.34%|
|组合小计|651,887,344.34|56.40%|176,071,029.21|27.01%|564,749,526.30|74.32%|199,586,513.98|35.34%|
|合计|1,155,887,344.34|--|176,071,029.21|--|759,931,130.47|--|199,586,513.98|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|||||公司购买的短期保本保收益理财产品，综|
|E银行理财产品|444,000,000.00||||
|||||合分析可以收回。|
|||||公司购买的短期保本保收益理财产品，综|
|G银行理财产品|60,000,000.00||||
|||||合分析可以收回。|
|合计|504,000,000.00||--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|315,262,681.73|48.36%|15,763,134.09|188,847,132.96|33.44%|9,442,356.65|
|1至2年|157,338,166.98|24.14%|47,201,450.09|145,983,786.47|25.85%|43,795,135.94|
|2至3年|165,433,328.01|25.38%|99,253,277.41|208,923,963.68|36.99%|125,354,378.20|
|3年以上|13,853,167.62|2.12%|13,853,167.62|20,994,643.19|3.72%|20,994,643.19|
|3至4年|0|0|0|0|0|0|
|4至5年|0|0|0|0|0|0|
|5年以上|0|0|0|0|0|0|
|合计|651,887,344.34|--|176,071,029.21|564,749,526.30|--|199,586,513.98|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|||||所购货物早已耗用完毕，||
|任永福|个人购物借款|2014年06月01日|2,600.00||否|
|||||经办人将发票遗失。||
||历史遗留垫付职工|||由于发生时间较长，款项||
|煤气费||2014年06月01日|2,076.48||否|
||煤气费|||已无法向相关人员收取。||
|||||由于发生时间较为久远，||
||历史遗留垫付职工|||||
|党校宿舍水电费||2014年06月01日|1,193.72|现已无法向相关人员收|否|
||宿舍水电费|||||
|||||取该款项。||
|||||由于发生时间较为久远，||
||历史遗留垫付新闻|||||
|新闻路水电费||2014年06月01日|8,279.94|现已无法向相关人员收|否|
||路职工水电费|||||
|||||取该款项。||
|||||由于该笔款项不符合社||
||根据相关政策垫付|||||
|离休住院费/张昆山||2014年06月01日|817.03|保规定，无法取得社保部|否|
||离休干部住院费|||||
|||||门报账补还。||
|||||根据早期相关政策垫付||
||垫付离休干部公费|||离休干部公费医疗周转||
|医疗周转金||2014年06月01日|7,500.00||否|
||医疗周转金|||金，后因政策变动无法取||
|||||得政府补还垫付款。||
|||||根据早期相关政策垫付||
||根据相关政策垫付|||||
|军转干部解困补贴||2014年06月01日|1,475.16|离休干部补贴，后无法取|否|
||离休干部补贴|||||
|||||得政府拨还垫付款。||
|||||垫付早期工程费用，已无||
|中电二公司|垫付款|2014年06月01日|1,650.00|法向相关人员收取该款|否|
|||||项。||
|合计|--|--|25,592.33|--|--|

其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|E银行理财产品|444,000,000.00|理财款|38.41%|
|云南白药置业有限公司|335,811,093.39|往来款|29.05%|
|大理德园生态园林发展有限公司|100,000,000.00|委托贷款|8.65%|
|G银行理财产品|60,000,000.00|理财款|5.19%|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|939,811,093.39|--|81.30%|

说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例|
|E银行理财产品|非关联方|444,000,000.00|1年以内|38.41%|
|云南白药置业有限公司|非关联方|335,811,093.39|1-2年、2-3年、3年以上|29.05%|
|大理德园生态园林发展|||||
||非关联方|100,000,000.00|1年以内|8.65%|
|有限公司|||||
|G银行理财产品|非关联方|60,000,000.00|1年以内|5.19%|
|丽江云全生物开发有限|本公司全资子公司的参||||
|||1,400,000.00|1年以内|0.12%|
|公司|股公司||||
|合计|--|941,211,093.39|--|81.42%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|丽江云全生物开发有限公司|本公司全资子公司的参股公司|1,400,000.00|0.12%|
|合计|--|1,400,000.00|0.12%|

（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|342,016,952.07|88.16%|346,909,821.73|88.60%|
|1至2年|26,222,026.00|6.76%|22,388,796.94|5.72%|
|2至3年|11,149,403.92|2.87%|8,737,998.06|2.23%|
|3年以上|8,578,990.99|2.21%|13,531,518.45|3.45%|
|合计|387,967,372.98|--|391,568,135.18|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|三人行广告有限公司|非关联方|123,078,312.39|1年以内|业务未结束|
|云南万萃药业有限公司|本公司供应商|28,492,214.81|1年以内|业务未结束|
|文山县苗乡三七种植有|||||
||本公司供应商|24,645,000.00|1年以内、1-2年|未收到货物|
|限公司|||||
|深圳华润三九医药贸易|||||
||本公司供应商|12,400,990.42|1年以内|业务未结束|
|有限公司|||||
|云南一平浪恒通有限责|||||
||本公司供应商|11,335,000.00|1年以内|业务未结束|
|任公司|||||
|合计|--|199,951,517.62|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（4）预付款项的说明：无
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,288,771,369.02|6,670,330.45|1,282,101,038.57|1,325,159,285.24|16,235,154.86|1,308,924,130.38|
|在产品|212,147,959.85||212,147,959.85|247,493,381.91||247,493,381.91|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|库存商品|3,371,788,954.15|28,026,758.41|3,343,762,195.74|3,229,555,867.26|28,026,758.41|3,201,529,108.85|
|周转材料|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|消耗性生物资产|1,596,690.70||1,596,690.70|1,596,690.70||1,596,690.70|
|包装物及低值易耗品|9,931,358.72||9,931,358.72|5,555,650.83||5,555,650.83|
|委托加工物资|5,968,867.75|528,475.91|5,440,391.84|2,594,310.70|528,475.91|2,065,834.79|
|合计|4,890,205,200.19|35,225,564.77|4,854,979,635.42|4,811,955,186.64|44,790,389.18|4,767,164,797.46|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|16,235,154.86|||9,564,824.41|6,670,330.45|
|库存商品|28,026,758.41||||28,026,758.41|
|周转材料|0.00||||0.00|
|委托加工物资|528,475.91||||528,475.91|
|合 计|44,790,389.18|||9,564,824.41|35,225,564.77|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|
|原材料|||0.00%|
|库存商品|||0.00%|
|在产品|||0.00%|
|周转材料|||0.00%|
|消耗性生物资产|||0.00%|

存货的说明
注：公司本期存货跌价准备转销9,564,824.41元，主要是跌价原材料已领用并实现销售。
10、其他流动资产：无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资：无
（3）可供出售金融资产的减值情况：无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明：无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况：无
13、长期应收款：无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
||||0.00|||||
|二、联营企业||||||||
|云南白药中草||||||||
|药科技有限公|41.00%|41.00%|8,583,629.04|6,255,531.83|2,328,097.21||-1,109,859.36|
|司||||||||
|丽江云全生物||||||||
||35.00%|35.00%|13,297,767.54|3,848,583.95|9,449,183.59||-159,729.30|
|开发有限公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||在被投|在被投|单位持股||本期||
||核算|||||资单位|资单位|比例与表|减值|计提|本期现金红|
|被投资单位||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||||
||方法|||||持股比|表决权|决权比例|准备|减值|利|
|||||||例|比例|不一致的||准备||
|||||||||说明||||
|云南白药中草药|权益|||||||||||
|||7,451,440.52|1,623,567.48|-455,042.34|1,168,525.14|41.00%|41.00%|||||
|科技有限公司|法|||||||||||
|红塔创新投资股|成本|||||||||||
|||10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|2.50%|2.50%||||1,500,000.00|
|份有限公司|法|||||||||||
|红塔证券股份有|成本|||||||||||
|||48,800,000.00|48,800,000.00||48,800,000.00|1.44%|1.44%|||||
|限公司|法|||||||||||
|丽江云全生物开|权益|||||||||||
|||3,360,000.00||3,304,094.74|3,304,094.74|35.00%|35.00%|||||
|发有限公司|法|||||||||||
|合计|--|69,611,440.52|60,423,567.48|2,849,052.40|63,272,619.88|--|--|--|||1,500,000.00|

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无
长期股权投资的说明
注：根据2014年1月16日总经理办公会2014年第一次会议决议，由云南白药集团中药资源有限公司以现金出资336万元购买丽江云全生物开发有限公司35%的股权。云全公司2014年1-6月实现净利润-159,729.30元,本公司根据会计准则确认对其投资收益-55,905.26元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|29,675,215.59|||29,675,215.59|
|1.房屋、建筑物|21,363,030.34|||21,363,030.34|
|2.土地使用权|8,312,185.25|||8,312,185.25|
|二、累计折旧和累计|||||
||6,705,825.23|109,510.53||6,815,335.76|
|摊销合计|||||
|1.房屋、建筑物|5,377,767.59|30,459.48||5,408,227.07|
|2.土地使用权|1,328,057.64|79,051.05||1,407,108.69|
|三、投资性房地产账|||||
||22,969,390.36|-109,510.53||22,859,879.83|
|面净值合计|||||
|1.房屋、建筑物|15,985,262.75|-30,459.48||15,954,803.27|

|||||
|-|-|-|-|
|2.土地使用权|6,984,127.61|-79,051.05|6,905,076.56|
|四、投资性房地产减||||
||15,459,164.43||15,459,164.43|
|值准备累计金额合计||||
|1.房屋、建筑物|15,459,164.43||15,459,164.43|
|五、投资性房地产账||||
||7,510,225.93|-109,510.53|7,400,715.40|
|面价值合计||||
|1.房屋、建筑物|526,098.32|-30,459.48|495,638.84|
|2.土地使用权|6,984,127.61|-79,051.05|6,905,076.56|

单位：元
|||
|-|-|
||本期|
|本期折旧和摊销额|109,510.53|
|投资性房地产本期减值准备计提额|0.00|

（2）按公允价值计量的投资性房地产：无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|1,797,182,099.10|14,214,068.18||2,237,415.36|1,809,158,751.92|
|其中：房屋及建筑物|1,169,841,892.97||||1,169,841,892.97|
|机器设备|521,177,073.57|8,791,880.18||1,701,428.85|528,267,524.90|
|运输工具|58,529,608.05|254,340.39||440,114.00|58,343,834.44|
|电子设备|43,271,478.11|5,032,321.40||86,692.51|48,217,107.00|
|其他|4,362,046.40|135,526.21||9,180.00|4,488,392.61|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|436,191,877.17||39,207,653.54|1,613,150.78|473,786,379.93|
|其中：房屋及建筑物|148,454,010.87||14,725,022.94||163,179,033.81|
|机器设备|237,168,500.45||20,689,029.08|1,156,605.18|256,700,924.35|
|运输工具|25,972,582.45||1,225,803.65|367,264.30|26,831,121.80|
|电子设备|22,190,897.27||2,219,351.79|80,690.89|24,329,558.17|
|其他|2,405,886.13||348,446.08|8,590.41|2,745,741.80|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|1,360,990,221.93|--|||1,335,372,371.99|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|其中：房屋及建筑物|1,021,387,882.10|--||1,006,662,859.16|
|机器设备|284,008,573.12|--||271,566,600.55|
|运输工具|32,557,025.60|--||31,512,712.64|
|电子设备|21,080,580.84|||23,887,548.83|
|其他|1,956,160.27|||1,742,650.81|
|四、减值准备合计|56,857,111.11|--||50,296,996.71|
|其中：房屋及建筑物|53,023,669.46|--||46,463,555.06|
|机器设备|3,768,979.48|--||3,768,979.48|
|运输工具|57,723.76|--||57,723.76|
|电子设备|6,738.41|||6,738.41|
|其他|||||
|五、固定资产账面价值|||||
||1,304,133,110.82|||1,285,075,375.28|
|合计|||||
|其中：房屋及建筑物|968,364,212.64|--||960,199,304.10|
|机器设备|280,239,593.64|--||267,797,621.07|
|运输工具|32,499,301.84|--||31,454,988.88|
|电子设备|21,073,842.43|||23,880,810.42|
|其他|1,956,160.27|||1,742,650.81|

本期折旧额39,207,653.54元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|房屋及建筑物|0.00|0.00|0.00|0.00||
|机器设备|1,149,463.70|868,279.06|0.00|281,184.64||
|运输工具|0.00|0.00|0.00|0.00||

（3）通过融资租赁租入的固定资产：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|森林公园|417,820.00||417,820.00|417,820.00||417,820.00|
|大理制造中心建设项目|17,397,092.61||1 7,397,092.61|16,439,272.72||16,439,272.72|
|云南白药集团原料药中心项|||||||
||214,263,198.88||21 4,263,198.88|182,481,499.08||182,481,499.08|
|目|||||||
|预付设备款(制造中心)原价|18,662,024.14||1 8,662,024.14|13,515,369.15||13,515,369.15|
|三七皂苷项目|159,432.63||159,432.63|159,432.63||159,432.63|
|云南白药集团整体搬迁工程|54,543,189.51||5 4,543,189.51|36,260,856.14||36,260,856.14|
|抛射剂储存输送系统|13,233,652.63||1 3,233,652.63|13,233,652.63||13,233,652.63|
|武定基地建设种源繁育钢塑|||||||
||500,000.00||500,000.00||||
|大棚|||||||
|文山饮片线|101,361.26||101,361.26||||
|合计|319,277,771.66||31 9,277,771.66|262,507,902.35||262,507,902.35|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：||||
||||||||||本期|本期|||
|||||||工程投||利息资|||||
|||||转入固|其他||||利息|利息|资金来||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|||入占预|工程进度|本化累||||期末数|
|||||定资产|减少||||资本|资本|源||
|||||||算比例||计金额|||||
||||||||||化金|化率|||
||||||||||额||||
|大理制造中|||||||一阶段接||||自筹资||
||150,000,000|16,439,272.72|957,819.89|||3 4.35%||||||17,397,092.61|
|心建设项目|||||||近尾声||||金||
|云南白药集|||||||||||||
||||||||||||自筹资||
|团原料药中|259,700,000|182,481,499.08|31,781,699.80|||8 2.50%|82.5%|||||214,263,198.88|
||||||||||||金||
|心项目|||||||||||||
|云南白药集|||||||||||本期投||
||1,337,000,000|36,260,856.14|18,282,333.37|||8 4.03%|84.03%|||||54,543,189.51|
|团整体搬迁|||||||||||入为自||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程|||||||筹资金||
|合计|1,746,700,000|235,181,627.94|51,021,853.06|--|--|--|--|286,203,481.00|

在建工程项目变动情况的说明
注：①大理制造中心综合制剂车间、物流中心和中药材种植示范基地，配套建设水、电、消防、环保等公辅设施三个项目，以上项目实施分为两个阶段，合计预算数为15，000万元，截止2014年6月30日第一阶段建设项目已经基本完工，第二阶段尚未开始建设。
②6月30日，经对在建工程逐项检查，不存在减值情况，故不需计提减值；
③截止2014年6月30日，云南白药集团整体搬迁工程项目已基本完工投入使用，竣工决算处于办理之中。
（3）在建工程减值准备：无
（4）重大在建工程的工程进度情况：无
（5）在建工程的说明
19、工程物资：无
20、固定资产清理：无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量：不适用
（2）以公允价值计量：不适用
22、油气资产：无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|313,513,537.57|40,868.48||313,554,406.05|
|土地使用权|252,033,542.74|||252,033,542.74|
|北京西客站场地使用权|17,714,401.64|||17,714,401.64|
|产品专利权|25,957,490.00|||25,957,490.00|
|产品生产权|1,281,381.86|||1,281,381.86|
|包装手提专利权|850.00|||850.00|
|药品及中药保护品种|11,600,000.00|||11,600,000.00|
|管理软件|1,811,871.33|40,868.48||1,852,739.81|

|||||
|-|-|-|-|
|金品技术转让费|814,000.00||814,000.00|
|药品经营权|2,300,000.00||2,300,000.00|
|二、累计摊销合计|44,875,161.11|6,470,861.40|51,346,022.51|
|土地使用权|23,161,792.62|2,343,919.21|25,505,711.83|
|北京西客站场地使用权|5,486,218.92|391,872.78|5,878,091.70|
|产品专利权|3,570,789.92|1,178,559.33|4,749,349.25|
|产品生产权|1,195,956.16|53,390.90|1,249,347.06|
|包装手提专利权|850.00||850.00|
|药品及中药保护品种|8,119,850.87|1,160,049.72|9,279,900.59|
|管理软件|1,490,703.07|78,069.01|1,568,772.08|
|金品技术转让费|814,000.00||814,000.00|
|药品经营权|1,034,999.55|1,265,000.45|2,300,000.00|
|三、无形资产账面净值合计|268,638,376.46|-6,429,992.92|262,208,383.54|
|土地使用权|228,871,750.12|-2,343,919.21|226,527,830.91|
|北京西客站场地使用权|12,228,182.72|-391,872.78|11,836,309.94|
|产品专利权|22,386,700.08|-1,178,559.33|21,208,140.75|
|产品生产权|85,425.70|-53,390.90|32,034.80|
|包装手提专利权||||
|药品及中药保护品种|3,480,149.13|-1,160,049.72|2,320,099.41|
|管理软件|321,168.26|-37,200.53|283,967.73|
|金品技术转让费||||
|药品经营权|1,265,000.45|-1,265,000.45||
|四、减值准备合计|9,256,480.80||9,256,480.80|
|土地使用权||||
|北京西客站场地使用权|9,256,480.80||9,256,480.80|
|产品专利权||||
|产品生产权||||
|包装手提专利权||||
|药品及中药保护品种||||
|管理软件||||
|金品技术转让费||||
|药品经营权||||
|无形资产账面价值合计|259,381,895.66|-6,429,992.92|252,951,902.74|
|土地使用权|228,871,750.12|-2,343,919.21|226,527,830.91|

|||||
|-|-|-|-|
|北京西客站场地使用权|2,971,701.92|-391,872.78|2,579,829.14|
|产品专利权|22,386,700.08|-1,178,559.33|21,208,140.75|
|产品生产权|85,425.70|-53,390.90|32,034.80|
|包装手提专利权|0.00|0.00|0.00|
|药品及中药保护品种|3,480,149.13|-1,160,049.72|2,320,099.41|
|管理软件|321,168.26|-37,200.53|283,967.73|
|金品技术转让费|0.00|0.00|0.00|
|药品经营权|1,265,000.45|-1,265,000.45|0.00|

本期摊销额6,470,861.40元。
（2）公司开发项目支出：无。
24、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|投资无锡药业形成的商誉|12,843,661.62|||12,843,661.62||
|合计|12,843,661.62|||12,843,661.62||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注：①公司2004年12月出资100万元参与设立云南白药集团无锡药业有限公司，占其注册资本的5%。2006年至2007年公司通过两次股权收购取得了对无锡药业100%的股权。企业合并时每次支付股权款与收购时应享有的无锡药业可辨认净资产之间的差额合计12,843,661.62元确认为商誉。
②期末对上述商誉进行了减值测试，未发生减值，故未计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|北京西客站租金|47,895.02||6,315.78||41,579.24||
|房屋租赁费||1,139,601.18|569,800.59||569,800.59||
|房屋装修费|8,130,352.89|545,579.49|1,381,761.48||7,294,170.90||
|石楼梯水库除险|||||||
||2,279,937.31||148,691.58||2,131,245.73||
|加固扩建工程|||||||
|仓库租赁费||1,305,000.00|108,750.00||1,196,250.00||
|其他|70,562.43|119,521.37|96,211.15||93,872.65||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|10,528,747.65|3,109,702.04|2,311,530.58|11,326,919.11|--|

长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|43,243,447.33|45,972,239.99|
|开办费|0.00|0.00|
|可抵扣亏损|7,200,777.87|3,601,663.83|
|合并产生未实现内部销售利润|75,698,138.33|81,717,455.86|
|应付职工薪酬|196,310.17|196,310.17|
|递延收益（政府补助）|529,808.77|529,808.77|
|其他|1,208,287.43|1,145,246.30|
|小计|128,076,769.90|133,162,724.92|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|0.00|0.00|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变|||
||0.00|0.00|
|动|||
|公允价值变动收益|79,095.23||
|小计|79,095.23||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|65,872,546.81|65,586,060.63|
|可抵扣亏损|9,703,168.44|12,606,434.27|
|合计|75,575,715.25|78,192,494.90|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年||3,136,002.48||
|2015年|2,833,009.05|2,833,009.05||

|||||
|-|-|-|-|
|2016年|1,484,101.92|1,484,101.92||
|2017年|2,440,119.82|2,440,119.82||
|2018年|2,713,201.00|2,713,201.00||
|2019年|232,736.65|||
|合计|9,703,168.44|12,606,434.27|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|公允价值变动收益|527,301.50||
|小计|527,301.50||
|可抵扣差异项目|||
|坏账准备|233,804,872.89|244,162,637.71|
|存货跌价准备|3,663,841.02|13,228,665.43|
|固定资产减值准备|22,674,391.66|29,234,506.06|
|无形资产减值准备|9,256,480.80|9,256,480.80|
|投资性房地产减值准备|13,863,597.24|13,863,597.24|
|合并产生未实现内部销售利润|500,275,107.25|541,418,501.99|
|可弥补亏损|48,005,185.80|14,406,655.33|
|应付职工薪酬|1,308,734.47|1,308,734.47|
|递延收益（政府补助）|3,532,058.48|3,532,058.48|
|其他|8,055,249.53|9,755,220.83|
|小计|844,439,519.14|880,167,058.34|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|128,076,769.90|0.00|133,162,724.92||
|递延所得税负债|79,095.23|0.00|||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：无
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|248,941,202.35|18,134,227.71|26,337,090.51||240,738,339.55|
|二、存货跌价准备|44,790,389.18|||9,564,824.41|35,225,564.77|
|三、可供出售金融资产减值||||||
|||0.00||||
|准备||||||
|四、持有至到期投资减值准||||||
|||0.00||||
|备||||||
|六、投资性房地产减值准备|15,459,164.43||||15,459,164.43|
|七、固定资产减值准备|56,857,111.11|-6,560,114.40|||50,296,996.71|
|八、工程物资减值准备||0.00||||
|九、在建工程减值准备||0.00||||
|十、生产性生物资产减值准||||||
|||0.00||||
|备||||||
|其中：成熟生产性生物||||||
|||0.00||||
|资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备|9,256,480.80||||9,256,480.80|
|十三、商誉减值准备||0.00||||
|十四、其他||0.00||||
|合计|375,304,347.87|11,574,113.31|26,337,090.51|9,564,824.41|350,976,546.26|

资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|代云南省政府保管的特种物资|10,000,000.00|10,000,000.00|
|合计|10,000,000.00|10,000,000.00|

其他非流动资产的说明
注：特种储备物资系公司全资子公司省医药公司代云南省人民政府储备的自然灾害急救药品。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|10,000,000.00|30,000,000.00|
|合计|10,000,000.00|30,000,000.00|

短期借款分类的说明
注：期末短期借款是子公司云南省医药有限公司代云南省政府储备相关救急用药而借，该借款的期限为一年，到期后续借，相关利息为财政贴息。该借款只能用于药品储备。
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无
30、交易性金融负债：无
31、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票||873,185.10|
|银行承兑汇票|603,725,756.37|608,204,560.16|
|合计|603,725,756.37|609,077,745.26|

下一会计期间将到期的金额603,725,756.37元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|1,903,092,405.65|1,777,635,265.78|
|1年至2年（含2年）|103,934,843.57|22,062,666.17|
|2年至3年（含3年）|4,514,220.03|8,348,105.14|
|3年以上|16,238,188.44|19,732,416.66|
|合计|2,027,779,657.69|1,827,778,453.75|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末其他应付款中账龄超过1年款项的余额为124,687,252.04元，属于未结算的工程款和货款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|348,338,418.38|404,111,283.88|
|1至2年|16,879,693.84|13,517,458.53|
|2至3年|1,456,917.75|510,665.46|
|3年以上|1,041,541.17|565,175.16|
|合计|367,716,571.14|418,704,583.03|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末预收账款中账龄超过1年款项的余额为19,378,152.76元，系尚未结清的预收货款。
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||25,630,533.84|214,604,973.02|231,076,662.75|9,158,844.11|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||24,687,984.90|24,687,984.90||
|三、社会保险费|8,903,866.33|47,980,689.98|55,368,614.25|1,515,942.06|
|其中:1.医疗保险费|600,306.91|14,136,438.42|14,160,024.92|576,720.41|
|2.基本养老保险费|695,685.70|29,823,753.36|29,781,904.86|737,534.20|
|3.年金缴纳|7,403,950.00||7,403,950.00||
|4.失业保险费|134,295.91|2,224,925.74|2,225,854.94|133,366.71|
|5.工伤保险费|26,204.56|698,858.53|695,843.95|29,219.14|
|6.生育保险费|43,423.25|1,096,713.93|1,101,035.58|39,101.60|
|四、住房公积金|806,822.44|12,460,399.58|12,501,632.58|765,589.44|

||||||
|-|-|-|-|-|
|五、辞退福利|1,307,224.47|140,057.17|140,057.17|1,307,224.47|
|六、其他|6,608,923.67|69,889,396.17|70,260,851.85|6,237,467.99|
|合计|43,257,370.75|369,763,500.82|394,035,803.50|18,985,068.07|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额6,454,589.05元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿604,386.49元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-34,506,380.47|-64,667,056.65|
|营业税|54,042.97|42,911.16|
|企业所得税|114,181,934.18|220,440,465.26|
|个人所得税|927,261.74|10,512,633.84|
|城市维护建设税|10,850,073.79|10,418,340.56|
|房产税|6,144,812.05|2,226,237.79|
|土地使用税|1,994,638.53|929,911.84|
|印花税|803,932.46|922,857.65|
|教育费附加|5,020,916.94|4,802,653.79|
|地方教育费附加|3,807,308.99|2,949,038.46|
|其他|70,446.42|140,933.77|
|合计|109,348,987.60|188,718,927.47|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|314,079.00|314,310.00|
|企业债券利息|0.00||
|短期借款应付利息|0.00|40,333.33|
|合计|314,079.00|354,643.33|

应付利息说明
37、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|大理制药厂|843,994.42|843,994.42|长期挂账未支付|
|云南白药控股有限公司||8,194,800.00||
|张枝荣|1,139,884.00|1,139,884.00||
|李绍宏|79,072.00|79,072.00||
|王志勇|65,844.00|65,844.00||
|张枝丽|32,972.00|32,972.00||
|陈发树|699,042.40|729,042.40||
|合计|2,860,808.82|11,085,608.82|--|

应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内（含1年）|409,632,630.65|374,829,397.96|
|1年至2年（含2年）|103,919,357.94|165,814,039.35|
|2年至3年（含3年）|17,700,920.70|12,590,118.47|
|3年以上|34,049,132.54|35,628,186.76|
|合计|565,302,041.83|588,861,742.54|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|云南白药控股有限公司|137,970.04|8,588,766.09|
|合计|137,970.04|8,588,766.09|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末其他应付款中账龄超过1年款项的余额为155,669,411.18元，属于未支付的往来款
（4）金额较大的其他应付款说明内容：无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况：无
（2）一年内到期的长期借款：无
（3）一年内到期的应付债券：无
（4）一年内到期的长期应付款：无
41、其他流动负债：无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|2,600,000.00|2,600,000.00|
|信用借款|3,500,000.00|5,684,882.14|
|合计|6,100,000.00|8,284,882.14|

长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国工商银行云|||||||||
||2000年12月31日|2002年12月31日|人民币|||2,500,000.00||2,500,000.00|
|南省分行|||||||||
|云南白药控股有|||||||||
||2002年09月30日|2005年09月30日|人民币|||||2,184,882.14|
|限公司|||||||||
|中国建没银行大|||||||||
||1998年09月01日|2002年09月08日|人民币|4.95%||1,100,000.00||1,100,000.00|
|理州中心支行|||||||||
|文山州财政局|1998年10月23日|2001年10月23日|人民币|4.68%||1,000,000.00||1,000,000.00|
|云南省财政厅|1993年11月01日||人民币|2.10%||1,000,000.00||1,000,000.00|
|大理白族自治州|||||||||
||1997年11月24日|1999年11月24日|人民币|3.60%||500,000.00||500,000.00|
|财政局|||||||||
|合计|--|--|--|--|--|6,100,000.00|--|8,284,882.14|

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
注：①子公司文山七花由文山州造纸厂担保向文山州财政局借款1,000,000.00元，借款已逾期；
②子公司中药资源向云南省财政厅借款1,000,000.00元，未明确还款日期；
③根据中国人民解放军35401部队、中国工商银行云南省分行与原昆明兴中制药厂签定的委托收款协议，兴中制药欠中国工商银行云南省分行款项2,500,000.00元，该笔借款不需计提利息，截至本期末该笔欠款尚未归还，且该欠款已经逾期；
④子公司健康公司（原昆明金殿制药有限公司）2002年9月28日根据云南医药集团有限公司（现变更为云南白药控股有限公司）总经理办公会第五次会议的决定，向云南白药控股有限公司借入2,184,882.14元，本期上述借款已归还。
⑤子公司云南白药清逸堂实业有限公司1998年9月公司以原来的名称大理舒乐纸制品厂与中国建设银行大理州中心支行签订贷款合同借入1,100,000.00元，期限从1998年9月9日至2002年9月8日，月利率为4.125‰,公司至今未偿还该贷款。
43、应付债券：无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|子公司丽江药业|||||||
||无期限|4,599,793.00|||4,599,793.00||
|的职工安置费|||||||
|英伦公司|无期限|215,039.43|||215,039.43||

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
长期应付款的说明：无
45、专项应付款
专项应付款说明：无
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|与资产相关政府补助|175,473,071.58|181,267,912.23|
|与收益相关政府补助|||
|合计|175,473,071.58|181,267,912.23|

其他非流动负债说明
注：公司递延收益主要是公司①2009年收到呈贡新区管委会拨付的整体搬迁扶持资金115,419,122.00元,本期对应资产相应
摊销结转5,770,956.12元计入营业外收入；②2009年收到呈贡工业园区管理委员会拨付的项目道路、给排水等基础设施建设
补助资金27,900,000.00元,本期对应资产相应摊销结转357,692.34元计入营业外收入；③2009年以前形成信息化工程补助
资金5,886,764.2元，本期对应资产相应摊销结转588,676.44元计入营业外收入；④2009年收到云南省发展和改革委员会和
云南省工业和信息化委员会拨入的新型制剂品种产业化信息项目21,600,000.00元，专项用于建设6条注射液、2条软膏剂及2条胶囊现代化生产线及相应配套设施，形成年产3亿支注射液、4600万支软膏及5亿粒胶囊的新品产业规模。
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||相关|
|集团整体搬迁扶持|||||||
||91,373,471.50||5,770,956.12||85,602,515.38|与资产相关|
|资金|||||||
|信息化项目补助资|||||||
||26,469,230.70||588,676.44||25,880,554.26|与资产相关|
|金|||||||
|新型制剂品种产业|||||||
||21,600,000.00||||21,600,000.00|与资产相关|
|化建设项目|||||||
|云南生物医药新产|||||||
|品评价支撑能力建|4,824,834.94||165,447.88||4,659,387.06|与资产相关|
|设项目|||||||
|附杞固本膏临床前|||||||
||2,926,410.67|600,000.00|79,527.97||3,446,882.70|与资产相关|
|研究|||||||
|道路等基础设施建|||||||
||3,532,058.48||357,692.34||3,174,366.14|与资产相关|
|设补助资金|||||||
|多芽重楼种植研究|||||||
||2,864,010.45|300,000.00|129,990.44||3,034,020.01|与资产相关|
|项目|||||||
|王泽人高端人才引|||||||
||2,533,125.70||322,651.34||2,210,474.36|与资产相关|
|进项目|||||||
|云南民族药名方成|||||||
||838,210.07|1,500,000.00|179,431.97||2,158,778.10|与资产相关|
|药性评价|||||||
|质量标准体系研究|1,470,028.94|950,000.00|352,531.76||2,067,497.18|与资产相关|
|南药资产拨入|1,884,029.38||||1,884,029.38|与资产相关|
|大理制造中心项目|1,728,000.00||||1,728,000.00|与资产相关|
|中药冻干制剂及软|||||||
|袋输液中试研究技|1,500,000.00||3,023.66||1,496,976.34|与资产相关|
|术平台|||||||
|中药渗透控释片和|||||||
||1,455,660.14||100,758.80||1,354,901.34|与资产相关|
|自乳化软胶囊项目|||||||
|标准厂房补贴|1,344,000.00||||1,344,000.00|与资产相关|
|毒代动力学研究|1,203,841.33||95,914.68||1,107,926.65|与资产相关|
|云南省药物安全性|||||||
||1,201,501.67||118,560.00||1,082,941.67|与资产相关|
|药理条件建设|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|中药渗透泵控释片||||||
|和高效、速释软胶囊|1,088,583.02||7,731.78|1,080,851.24|与资产相关|
|中试研||||||
|政府采购无偿拨付||||||
||1,167,233.42||99,889.98|1,067,343.44|与资产相关|
|资产||||||
|云南天然药物资源||||||
||1,081,647.97||73,967.24|1,007,680.73|与资产相关|
|项目||||||
|基础设施配套建设||||||
||960,000.00|||960,000.00|与资产相关|
|补助||||||
|原生药材开发项目|800,000.00|||800,000.00||
|GLP项目|757,977.49||44,894.02|713,083.47|与资产相关|
|δ受体新药研究|1,106,601.60||408,332.76|698,268.84|与资产相关|
|设备购置补助|668,868.70|||668,868.70|与资产相关|
|基于智能工作流引||||||
|擎的医院院内药品||||||
||195,170.00|500,000.00|55,000.00|640,170.00|与资产相关|
|供应监管系统开发||||||
|及应用示范||||||
|有毒民族药研究项||||||
||590,706.06|300,000.00|311,764.80|578,941.26|与资产相关|
|目||||||
|昭通天麻产业发展||||||
||550,068.20|||550,068.20|与资产相关|
|关键技术研究||||||
|濒危贵重中药材珠||||||
|子参中试种植体系|533,581.21||19,149.56|514,431.65|与资产相关|
|完善项目||||||
|企业重点实验室项||||||
||491,700.00|||491,700.00|与资产相关|
|目||||||
|云南白药技术中心||||||
||499,864.67||17,898.48|481,966.19|与资产相关|
|创新能力建设||||||
|石斛产业调研项目|455,424.00||10,221.78|445,202.22|与资产相关|
|心血管研究建设|262,930.82||15,502.68|247,428.14|与资产相关|
|大紫丹参片项目研||||||
||226,734.10||71,973.74|154,760.36|与资产相关|
|究||||||
|现代化中药天然药||||||
|物微丸制剂技术及|146,554.87|||146,554.87|与资产相关|
|中试工程||||||
|非政府拨款\新大门||||||
||135,384.65||2,051.28|133,333.37|与资产相关|
|建设||||||
|其他|800,467.48|200,000.00|741,299.15|259,168.33|与资产相关|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|181,267,912.23|4,350,000.00|10,144,840.65|175,473,071.58|--|

47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|694,266,479.00||347,133,239.00|||347,133,239.00|1,041,399,718.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况注：根据2014年5月8日召开的公司2013年度股东大会审议通过年度权益分派方案,以公司现有总股本694,266,479股为基数，每10股送红股5股（含税），分红后股本增至1,041,399,718股。
48、库存股
库存股情况说明：无
49、专项储备
专项储备情况说明：无
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|1,287,653,297.05||81,317,400.00|1,206,335,897.05|
|其他资本公积|38,392,411.69|||38,392,411.69|
|合计|1,326,045,708.74||81,317,400.00|1,244,728,308.74|

资本公积说明:无
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|528,695,744.62|||528,695,744.62|
|任意盈余公积|43,288,792.00|||43,288,792.00|
|合计|571,984,536.62|||571,984,536.62|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无
53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|6,513,609,624.19|--|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|3,570,651.83|--|
|调整后年初未分配利润|6,517,180,276.02|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|1,130,241,959.71|--|
|应付普通股股利|347,133,239.50||
|转作股本的普通股股利|347,133,239.00||
|期末未分配利润|6,953,155,757.23|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润3,570,651.83元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|8,602,104,306.23|7,297,250,217.88|
|其他业务收入|25,302,197.11|14,191,012.15|
|营业成本|6,042,190,605.24|5,103,124,528.28|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||
|-|-|-|
|行业名称|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业销售收入|3,835,568,225.14|1,572,567,353.11|3,138,712,075.42|1,210,663,878.36|
|商业销售收入|4,765,664,581.10|4,449,347,342.48|4,157,344,074.46|3,879,503,689.94|
|技术服务收入|871,499.99|5,663,381.45|1,194,068.00|4,761,364.78|
|合计|8,602,104,306.23|6,027,578,077.04|7,297,250,217.88|5,094,928,933.08|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业产品（自制）|3,835,568,225.14|1,572,567,353.11|3,138,712,075.42|1,210,663,878.36|
|批发零售（药品）|4,765,664,581.10|4,449,347,342.48|4,157,344,074.46|3,879,503,689.94|
|技术服务收入|871,499.99|5,663,381.45|1,194,068.00|4,761,364.78|
|合计|8,602,104,306.23|6,027,578,077.04|7,297,250,217.88|5,094,928,933.08|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|8,582,889,348.77|6,022,687,495.31|7,272,618,071.71|5,088,701,987.93|
|国外|19,214,957.46|4,890,581.73|24,632,146.17|6,226,945.15|
|合计|8,602,104,306.23|6,027,578,077.04|7,297,250,217.88|5,094,928,933.08|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|销售客户A|201,892,931.45|2.34%|
|销售客户B|154,582,001.15|1.79%|
|销售客户C|134,073,008.18|1.55%|
|销售客户D|102,288,450.76|1.19%|
|销售客户E|88,589,770.94|1.03%|
|合计|681,426,162.48|7.90%|

营业收入的说明
55、合同项目收入：无
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|消费税|2,651.93|||
|营业税|1,183,344.46|313,481.82|5.00%|
|城市维护建设税|25,550,990.71|21,179,881.88|7%和5%|
|教育费附加|10,998,500.93|11,340,871.92|3.00%|
|资源税|0.00|0.00||
|房产税|35,400.00|54,524.43|12.00%|
|合计|37,770,888.03|32,888,760.05|--|

57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|市场维护费|355,874,602.94|384,541,229.07|
|广告宣传费|232,688,129.14|154,908,311.86|
|职工薪酬|133,295,235.44|109,263,442.31|
|运输装卸费|84,317,126.71|60,477,759.22|
|办公费|23,291,268.19|12,448,841.87|
|差旅费|65,124,605.81|55,620,262.90|
|租赁费|25,535,961.89|19,991,708.22|
|策划服务费|26,921,079.16|10,563,594.75|
|低值易耗品摊销|1,760,086.66|2,642,843.65|
|修理费|1,962,511.06|1,476,323.40|
|商品损耗|4,797,511.04|815,634.57|
|其他|79,603,874.53|84,195,656.95|
|合计|1,035,171,992.57|896,945,608.77|

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|职工薪酬|110,560,318.09|58,823,955.06|
|研究开发费|25,730,362.04|23,541,192.92|
|业务招待费|19,259,525.35|17,788,610.34|
|折旧、摊销|20,499,245.62|12,002,236.96|
|税金费用|18,565,401.94|10,327,951.22|
|中介服务费|4,117,336.52|3,441,191.36|
|会务费|658,606.34|4,373,782.69|
|差旅费|3,081,087.68|2,399,491.68|
|办公费|4,065,882.37|2,732,037.88|
|其他|45,110,846.58|72,399,433.43|
|合计|251,648,612.53|207,829,883.54|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|22,078,105.20|13,870,153.00|
|减：利息收入|14,897,306.84|7,744,748.18|
|加：汇兑损失|686,021.09|68,140.14|
|减：汇兑收益|83,619.32||
|其他|-46,591.90|820,862.82|
|合计|7,736,608.23|7,014,407.78|

60、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|527,301.50||
|合计|527,301.50||

公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|成本法核算的长期股权投资收益|1,500,000.00|1,500,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|-510,947.60||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|6,605,704.45||
|其他|22,204,343.47|9,636,462.71|
|合计|29,799,100.32|11,136,462.71|

注：投资收益中的“其他”项包括：当期购买银行理财产品取得投资收益13,514,741.65元,取得国债逆回购投资收益8,689,601.82元。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|红塔创新投资股份有限公司|1,500,000.00|1,500,000.00||
|合计|1,500,000.00|1,500,000.00|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
||||上年同期投资成本已冲减至零，不确|
|云南白药中草药科技有限公司|-455,042.34|||
||||认投资损失|
|丽江云全生物开发有限公司|-55,905.26||本期新增投资|
|合计|-510,947.60||--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：①公司本期无投资收益汇回受到重大限制的情况。
②本期按权益法确认对云南白药中草药科技有限公司投资收益-455,042.34元,对丽江云全生物开发有限公司投资收益-55,905.26元。
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-8,167,734.80|21,562,424.40|
|七、固定资产减值损失|-6,560,114.40||
|合计|-14,727,849.20|21,562,424.40|

63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|49,210.96|7,752,224.74|49,210.96|
|其中：固定资产处置利得|49,210.96|2,200.00|49,210.96|
|无形资产处置利得||7,750,024.74||
|接受捐赠|416,644.88||416,644.88|
|政府补助|27,025,938.65|24,743,455.89|27,025,938.65|
|其他|1,957,714.47|1,145,410.95|1,957,714.47|
|合计|29,449,508.96|33,641,091.58|29,449,508.96|

营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|中药材种植基地建设项|||||
||78,950.96|198,669.90|与收益相关|是|
|目|||||
|质量标准体系研究|352,531.76||与资产相关|是|
|政府专项资金||582,952.28|与收益相关|是|
|政府扶持奖励||357,936.00|与收益相关|是|
|云南医学遗传与生物医|||||
||200,000.00||与收益相关|是|
|药协同创新中心|||||
|云南天然药物资源项目|73,967.24|62,373.48|与资产相关|是|
|云南省知识产权局专利|||||
|||2,500.00|与收益相关|是|
|资助费|||||
|云南生物医药新产品评|||||
||165,447.88||与资产相关|是|
|价支撑能力建设|||||
|云南民族药名方成药性|||||
||179,431.97||与资产相关|是|
|评价|||||
|有毒民族药研究项目|311,764.80||与资产相关|是|
|新药项目研究补助||2,449,924.49|与收益相关|是|
|文山市财政局拨三季度|||||
||470,000.00||与收益相关|是|
|增产扩销补助及达规企|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|业奖|||||
|卫生巾（护垫）技术改|||||
||2,175,000.00||与收益相关|是|
|造补助|||||
|王泽人高端人才引进项|||||
||322,651.34|716,994.32|与资产相关|是|
|目|||||
|摊销信息化项目补助资|||||
||588,676.44|588,676.44|与资产相关|是|
|金|||||
|摊销道路等基础设施建|||||
||357,692.34|357,692.34|与资产相关|是|
|设补助资金|||||
|收高新区2013年经济发|||||
|||690,000.00|与收益相关|是|
|展突出贡献奖|||||
|收到高新管委会的昆明|||||
|||20,000.00|与收益相关|是|
|市知名商标奖励款|||||
|收到呈贡区财政局支持|||||
||135,000.00||与收益相关|是|
|中小企业发展资金|||||
|三七药食同源研究项目|418,552.91||与收益相关|是|
|全市以上企业生产用电|||||
||281,000.00||与收益相关|是|
|考核补助|||||
|企业生产扶持奖励|10,120,000.00|7,945,000.00|与收益相关|是|
|评价能力建设项目|118,560.00|62,000.74|与收益相关|是|
|毛萼乙素临床前研究项|||||
||56,583.74||与收益相关|是|
|目|||||
|昆明市质量技术监督局|||||
|||720,000.00|与收益相关|是|
|拨来的市长质量奖|||||
|开发区管委会目标责任|||||
||200,000.00||与收益相关|是|
|奖|||||
|集团整体搬迁扶持资金|||||
||5,770,956.12|5,770,956.12|与资产相关|是|
|递延收益摊销|||||
|附杞固本膏临床前研究|79,527.97||与资产相关|是|
|多芽重楼种植研究项目|51,039.48||与资产相关|是|
|大理州2013年农业局拨|||||
|付重点龙头企业奖励基||80,000.00|与收益相关|是|
|金|||||
|财政拨款（企业生产扶|||||
||174,000.00||与收益相关|是|
|持资金）|||||
|δ受体新药研究|408,332.76||与资产相关|是|
|GLP项目|44,894.02|483,028.70|与资产相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|2013年新型工业化发展|||||
||200,000.00||与收益相关|是|
|专项资金|||||
|2013年省级生物产业项|||||
||1,200,000.00||与收益相关|是|
|目专项补助资金|||||
|2013年度云南省著名商|||||
||100,000.00||与收益相关|是|
|标奖|||||
|2013年度企业经济发展|||||
||320,000.00||与收益相关|是|
|及上缴税收突出贡献奖|||||
|其他|1,437,926.53||与资产相关|是|
|其他|633,450.39|3,654,751.08|与收益相关|是|
||27,025,938.65|24,743,455.89|--|--|
|合计|||||

64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|110,631.62|1,021,584.24|110,631.62|
|其中：固定资产处置损失|110,631.62|1,021,584.24|110,631.62|
|对外捐赠|15,000.00|1,457,159.45|15,000.00|
|其他|1,819,211.32|925,754.48|1,819,211.32|
|合计|1,944,842.94|3,404,498.17|1,944,842.94|

营业外支出说明
65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|190,097,768.98|153,195,597.87|
|递延所得税调整|5,165,050.25|-6,309,354.12|
|合计|195,262,819.23|146,886,243.75|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期发生额|
|期初股份总数||a|694,266,479.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份||b|347,133,239.00|
|数||||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|1|
|报告期月份数||e|6|
|报告期因回购等减少股份数||f||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g||
|报告期缩股数||h||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|1,041,399,718.00|
|归属于公司普通股股东的净利润||j|1,130,241,959.71|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||k|1,064,093,556.58|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利|l=j÷i|1.09|
||润计算|||
||按扣除非经常性损益后归属于公|m=k÷i|1.02|
||司普通股股东的净利润计算|||

2、稀释每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期发生额|
|期初股份总数||a|694,266,479.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份||b|347,133,239.00|
|数||||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|1|
|报告期月份数||e|6|
|报告期因回购等减少股份数||f||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g||
|报告期缩股数||h||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|1,041,399,718.00|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权||j||
|平均数||||
|归属于公司普通股股东的净利润||K|1,130,241,959.71|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||l|1,064,093,556.58|
|稀释每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=j÷i|1.09|

||||
|-|-|-|
|按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷i|1.0|

67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|-1,227,912.50|1,445,992.12|
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|-1,227,912.50|1,445,992.12|
|合计|-1,227,912.50|1,445,992.12|

其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|白药置业公司还款|50,000,000.00|
|利息收入|22,083,431.99|
|政府补助|21,231,098.00|
|保证金|5,089,896.90|
|联盟项目资金|222,000.00|
|房租收入|8,980,197.99|
|收促销费|959,775.95|
|收回备用金|97,367.17|
|单位往来款及其他等|11,427,517.30|
|合计|120,091,285.30|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|市场维护费|430,155,332.78|

|||
|-|-|
|广告宣传费|136,134,864.65|
|运杂费|80,887,947.35|
|办公费|28,177,465.35|
|租赁费|23,192,532.41|
|差旅费|68,166,256.65|
|咨询顾问等中介费|10,974,090.20|
|技术开发及转让费|31,014,525.25|
|策划服务费|27,782,344.70|
|会务费|3,896,459.28|
|汽车使用费|3,082,839.16|
|制作费|6,707,639.90|
|单位往来款及其他等|124,350,161.95|
|合计|974,522,459.63|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|应收账款保理手续费|2,618,158.80|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|1,130,183,894.55|936,562,429.58|
|加：资产减值准备|-14,727,849.20|21,562,424.40|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|39,207,653.54|39,555,064.41|
|无形资产摊销|6,470,861.40|3,675,399.00|
|长期待摊费用摊销|2,311,530.58|2,227,658.18|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||-61,420.66|-6,730,640.50|
|以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-29,799,100.32|-11,136,462.71|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|5,085,955.02|-6,309,354.12|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|79,095.23||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-87,814,837.96|-548,476,206.96|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|35,848,175.10|-240,722,826.39|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|71,048,033.99|188,641,378.37|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|1,157,831,991.27|378,848,863.26|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|2,014,123,687.33|2,532,743,844.01|
|减：现金的期初余额|2,149,385,224.33|1,761,064,510.34|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-135,261,537.00|771,679,333.67|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|81,317,400.00|92,273,600.00|
|4．取得子公司的净资产|206,136,893.68|93,975,189.94|
|流动资产|192,824,496.76|78,074,011.43|
|非流动资产|73,393,591.75|65,204,140.22|
|流动负债|58,481,194.83|17,880,786.09|
|非流动负债|1,600,000.00|31,422,175.62|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格||646,835,800.00|
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||646,835,800.00|
|4．处置子公司的净资产||2,364,294.73|
|流动资产||751,152,257.25|
|非流动资产||3,920,558.24|
|流动负债||752,708,520.76|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|2,014,123,687.33|2,149,385,224.33|
|其中：库存现金|820,872.66|422,776.96|
|可随时用于支付的银行存款|1,992,823,302.22|2,128,482,934.92|
|可随时用于支付的其他货币资金|20,479,512.45|20,479,512.45|
|三、期末现金及现金等价物余额|2,014,123,687.33|2,149,385,224.33|

现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款:无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况:无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元，币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对|||
||||||||母公司对||||
|||||法定代表||||本企业的|本企业最|组织机构|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|||||人||||表决权比|终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|||||||||例|||
||控股股东||||||||云南省国||
|云南白药控股||有限责任|||||||有资产监|21654704-|
||||昆明市|王明辉|药业|150,000.00|41.52%|41.52%|||
|有限公司||公司|||||||督管理委|8|
||||||||||员会||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位：元，币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||||||||组织机构代|
|子公司全称||企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||类型||||||||码|
|云南白药集团大理||||||||||
||全资|有限责任公司|大理市|郭晋洲|药 业|1,551.50|100.00%|100.00%|21867155-2|
|药业有限责任公司||||||||||
|云南白药集团文山||||||||||
||全资|有限责任公司|文山市|苏 豹|药 业|1,730.00|100.00%|100.00%|70989394-2|
|七花有限责任公司||||||||||
|云南白药集团丽江|全资|||||||||
|||有限责任公司|丽江市|吴伟|药 业|2,438.05|100.00%|100.00%|21920052-5|
|药业有限公司||||||||||
|云南白药集团医药|全资||||医药信息产||||71940396-|
|||有限责任公司|昆明市|秦皖民||3,000.00|100.00%|100.00%||
|电子商务有限公司|||||业||||X|
|云南省医药有限公|全资||||医药批发、|||||
|||有限责任公司|昆明市|张思建||70,000.00|100.00%|100.00%|73431220-6|
|司|||||零售|||||
|云南白药集团中药|全资|||||||||
|||有限责任公司|昆明市|苏 豹|药 业|1,640.00|100.00%|100.00%|21658389-0|
|资源有限公司||||||||||
||子 公 司|||||||||
|上海云南白药透皮||||||||||
||的 全 资|有限责任公司|上海市|江 海|药物技术|500.00|100.00%|100.00%|70325378-4|
|技术有限公司||||||||||
||子公司|||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|云南白药集团中药|全资|||||||||
|材优质种源繁育有||有限责任公司|武定县|周朝训|药业|2,100.00|100.00%|100.00%|73806618-8|
|限责任公司||||||||||
|云南白药集团无锡|全资|||||||||
|||有限责任公司|无锡市|王 锦|药业|2,500.00|100.00%|100.00%|752739561|
|药业有限公司||||||||||
||子 公 司|||||||||
|云南白药大药房有|||||||||74148572-|
||的 全 资|有限责任公司|昆明市|罗 彬|药业|4,000.00|100.00%|100.00%||
|限公司|||||||||X|
||子公司|||||||||
|云南紫云生物科技|全资|||||||||
|||有限责任公司|昆明市|杨昌红|药业|5,000.00|100.00%|100.00%|74528713-0|
|有限公司||||||||||
||子 公 司|||||||||
|云南紫云统神生物||||||||||
||的 全 资|有限责任公司|武定县|周朝训|种植、研究|252.44|100.00%|100.00%|74528287-4|
|技术有限公司||||||||||
||子公司|||||||||
|云南白药集团兴中|全资|||||||||
|||有限责任公司|昆明市|顾明|药业|2,967.19|100.00%|100.00%|21657734-3|
|制药有限公司||||||||||
|云南白药集团健康|全资|||||||||
|||有限责任公司|昆明市|秦皖民|药业|8,450.00|100.00%|100.00%|21658342-8|
|产品有限公司||||||||||
|云南白药集团（澳|全资||澳大利亚悉|||0.1（万澳|||9413772167|
|||有限责任公司||徐 玥|药业||100.00%|100.00%||
|大利亚）有限公司|||尼|||元）|||4|
|云南白药集团西双|全资|||||||||
|||有限责任公司|景洪市|王 锦|药业|869.8|100.00%|100.00%|21857074-3|
|版纳制药有限公司||||||||||
||子 公 司|||||||||
|云南白药集团楚雄|||||化妆品生产|||||
||的 全 资|有限责任公司|云南.楚雄|秦皖民||400.00|100.00%|100.00%|56317505-8|
|健康产品有限公司|||||销售|||||
||子公司|||||||||
|云南省药物研究所|全资|非公司制企业|云南.昆明|朱兆云|药 业|5,408.25|100.00%|100.00%|43120149-6|
||子 企 业||||实验室检|||||
|云南天正检测有限||||||||||
||的 子 公|有限责任公司|昆明市|何昆云|测，技术咨|2,000.00|100.00%|100.00%|08044980-0|
|公司||||||||||
||司||||询|||||
|云南白药清逸堂实|控股子|||||||||
|||有限责任公司|大理市|张枝荣|日用品生产|2857.14|40.00%|40.00%|21865099-7|
|业有限公司|公司|||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持||||
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系|组织机构代码|
|位名称|||人|||股比例||||
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|云南白药|有限责任|昆明高新区|王明辉|制造业|285.00万美元|41.00%|41.00%|重大影响|745259367|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中草药科|公司|||||||||
|技有限公||||||||||
|司||||||||||
|丽江云全||||||||||
||有限责任|||||||||
|生物开发||丽江|和全|药材种植 9|,600,000.00|35.00%|35.00%|重大影响|07248501-9|
||公司|||||||||
|有限公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|云南白药天颐茶品有限公司|与公司受同一母公司控制|56622128-3|
|云南省凤庆茶厂有限公司|与公司受同一母公司控制|56316216-9|
|云南白药天颐茶源临沧茶庄有限公司|与公司受同一母公司控制|59456422-4|
|云南云药有限公司|与公司受同一母公司控制|74526022-9|
|云南白药控股投资有限公司|与公司受同一母公司控制|57728868-6|

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|云南白药天颐茶品|||||||
||采购材料|市场价|418,245.30|100.00%|1,699,694.92|100.00%|
|有限公司|||||||
|云南省凤庆茶厂有|||||||
||采购材料|市场价|||73,202.04|100.00%|
|限公司|||||||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方||占同类交||占同类交|
|关联方|关联交易内容||||||
|||式及决策程序|金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|云南白药天颐茶品|||||||
||销售货物|市场价|134,375.34|0.00%|134,879.15|0.00%|
|有限公司|||||||
|云南白药天颐茶源|销售货物|市场价|16,499.71|0.00%|33,187.45|0.00%|

||
|-|
|临沧茶庄有限公司|

（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：无
公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁费定价|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||依据|租赁费|
|云南白药控股公|云南白药大药房||||||
|||北京路店|2014年01月01日|2014年12月31日|市场价值|85,680.00|
|司|有限公司||||||
|云南白药控股公|云南白药大药房||||||
|||新闻路店|2014年01月01日|2014年12月31日|市场价值|157,080.00|
|司|有限公司||||||
|云南白药控股公|云南白药大药房||||||
|||南屏健康广场|2014年01月01日|2014年12月31日|市场价值|400,000.00|
|司|有限公司||||||
|云南白药控股公|云南白药大药房||||||
|||南屏健康广场|2014年01月01日|2014年12月31日|市场价值|460,880.00|
|司|有限公司||||||

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上期发生额||
||关联交易||关联交易定价原||占同类交||占同类交|
|关联方||关联交易内容||||||
||类型||则|金额|易金额的|金额|易金额的|
||||||比例||比例|
|云南白药控股有||受让云南省药物||||||
||股权转让||市场价值|||92,273,600.00|100.00%|
|限公司||研究所的股权||||||
|||受让云南白药清||||||
|云南白药控股投||||||||
||股权转让|逸堂实业有限公|市场价值|81,317,400.00|100.00%|||
|资有限公司||||||||
|||司的股权||||||

（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||云南白药天颐茶源|||||
|应收账款||||19,464.00|973.20|
||临沧茶庄有限公司|||||
||云南白药天颐茶品|||||
|应收账款||6,657.24|332.86|6,657.24|332.86|
||有限公司|||||
||云南白药控股投资|||||
|应收账款||835.86|41.79|178.72|8.94|
||有限公司|||||
||云南白药控股有限|||||
|应收账款||229.35|11.47|67.02|3.35|
||公司|||||
||云南白药中草药科|||||
|应收账款||3,774.00|188.70|||
||技有限公司|||||
||丽江云全生物开发|||||
|其他应收款||1,400,000.00|70,000.00|||
||有限公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|云南白药天颐茶品有限公司|32,306.27|275,589.72|
|应付账款小计||32,306.27|275,589.72|
|其他应付款|云南白药控股有限公司|137,970.04|8,588,766.09|
|其他应付款|云南白药控股投资有限公司|80,983,169.59|817,304.98|
|其他应付款小计||81,121,139.63|9,406,071.07|
|预收款项|云南白药天颐茶品有限公司|2,639.24||
|预收款项|云南白药天颐茶源临沧茶庄有限公司|9,084.80||
|预收款项小计||11,724.04||
|长期借款|云南白药控股有限公司||2,184,882.14|

|||
|-|-|
|长期借款小计|2,184,882.14|

十、股份支付
1、股份支付总体情况：无
2、以权益结算的股份支付情况：无
3、以现金结算的股份支付情况：无
4、以股份支付服务情况：无
5、股份支付的修改、终止情况：无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项：无
2、前期承诺履行情况：无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明：无
2、资产负债表日后利润分配情况说明：无
3、其他资产负债表日后事项说明：无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换：无
2、债务重组：无
3、企业合并：无
4、租赁：无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||变动损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当||||||
|期损益的金融资产（不含衍生金融|149,758.72|527,301.50|||556,679,645.53|
|资产）||||||
|上述合计|149,758.72|527,301.50|||556,679,645.53|
|金融负债|0.00||||0.00|

7、外币金融资产和外币金融负债：无
8、年金计划主要内容及重大变化:无
9、其他
1、截止2014年06月30日，公司雨花分厂已有片剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂、气雾剂、酊剂、软膏剂、栓剂、口服液、合剂、糖浆剂、注射剂、橡胶膏剂14个剂型、17个模块通过新版GMP认证；七甸分厂已有原料药（含中药前处理及提取）通过新版GMP认证。
2、公司于2014年7月25日接到公司第二大股东-云南红塔集团有限公司关于云南红塔集团有限公司与陈发树因股权转让纠纷诉讼案件进展的通知，通知称：“2014年7月23日上午，云
南红塔集团有限公司收到最高人民法院(2013)民二终字第42号《民事判决书》，判决事项如
下：1、撤销云南省高级人民法院（2012）云高民二初字第1号民事判决；2、云南红塔集团有
限公司自本判决生效之日起十日内向陈发树返回2,207,596,050.22元本金及利息（利息标准按同期人民银行贷款利率计算，其中200,000,000元从2009年8月20日计算至实际给付之日，2,007,596,050.22元从2009年9月16日计算至实际给付之日）。如未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。3、驳回陈发树的其他诉讼请求。该判决为终审判决。”（详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。）公司及时进行了公告。
3、根据2013年5月2日召开的云南白药集团股份有限公司第七届董事会2013年第五次临时会议决议，公司拟申请在中国境内公开发行公司债券本金总额不超过人民币18亿元（含18亿元），期限不超过10年（含10年），由控股股东提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，本次债券募集资金扣除发行费用后，主要用于补充营运资金。
本次拟申请发行公司债券事宜于2013年5月21日获2013年第一次临时股东大会通过。本次公开发行公司债券的股东大会决议有效期为自股东大会审议通过之日起36个月内有效。
2014年3月21日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司本次发行境内公司债券的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次发行公司债券的申请获得无条件通过。
2014年5月9日，公司公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会的核准。
4、根据公司生产经营情况，经公司总经理办公会决议，将清算并准备注销公司全资子公司—云南白药集团（澳大利亚）有限公司。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|（1）账龄组合|124,126,849.95|17.93%|7,711,360.57|6.21%|70,885,588.94|13.65%|5,266,311.49|7.43%|
|（2）股份内关联组合|568,040,859.84|82.07%|||448,402,308.38|86.35%|||
|||||||100.00|||
|组合小计|692,167,709.79|100.00%|7,711,360.57|1.11%|519,287,897.32||5,266,311.49|1.01%|
|||||||%|||
|合计|692,167,709.79|--|7,711,360.57|--|519,287,897.32|--|5,266,311.49|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小|||||||
||120,899,304.93|97.40%|6,044,965.25|66,949,386.99|94.44%|3,347,469.35|
|计|||||||
|1至2年|1,686,540.74|1.36%|505,962.22|2,096,524.22|2.96%|628,957.27|
|2至3年|951,427.95|0.77%|570,856.77|1,374,482.15|1.94%|824,689.29|
|3年以上|589,576.33|0.47%|589,576.33|465,195.58|0.66%|465,195.58|
|3至4年|0|0|0|0|0|0|
|4至5年|0|0|0|0|0|0|
|5年以上|0|0|0|0|0|0|
|合计|124,126,849.95|--|7,711,360.57|70,885,588.94|--|5,266,311.49|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容：无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|云南省医药有限公司|本公司的全资子公司|391,866,389.17|1年以内、1-2年|56.61%|
|云南白药集团健康产品|||||
||本公司的全资子公司|151,198,298.00|1年以内、1-2年|21.84%|
|有限公司|||||
|云南白药集团楚雄健康|本公司的孙公司|19,309,660.86|1年以内、1-2年|2.79%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|产品有限公司|||||
|四川九州通科创医药有|||||
||本公司客户|6,790,041.45|1年以内|0.98%|
|限公司|||||
|云南和合中药饮片有限|||||
||本公司客户|6,715,442.90|1年以内|0.97%|
|公司|||||
|合计|--|575,879,832.38|--|83.19%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|云南省医药有限公司|本公司的全资子公司|391,866,389.17|56.61%|
|云南白药集团健康产品有限||||
||本公司的全资子公司|151,198,298.00|21.84%|
|公司||||
|云南白药集团楚雄健康产品||||
||本公司的孙公司|19,309,660.86|2.79%|
|有限公司||||
|云南白药集团丽江药业有限||||
||本公司的全资子公司|5,079,580.40|0.73%|
|公司||||
|云南白药集团无锡药业有限||||
||本公司的全资子公司|546,000.00|0.08%|
|公司||||
|合计|--|567,999,928.43|82.05%|

（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额：无。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||504,000,000.00|37.31%|||195,181,604.17|21.65%|||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|（1）账龄组合|430,900,276.13|31.90%|161,191,755.05|37.41%|440,485,602.26|48.87%|189,864,331.63|43.10%|
|（2）股份内关联组合|415,858,955.24|30.79%|||265,738,319.04|29.48%|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合小计|846,759,231.37|62.69%|161,191,755.05|19.04%|706,223,921.30|78.35%|189,864,331.63|26.88%|
|合计|1,350,759,231.37|--|161,191,755.05|--|901,405,525.47|--|189,864,331.63|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|||||公司购买的短期保本保收益理|
|E银行理财产品|444,000,000.0|0|||
|||||财产品，综合分析可以收回。|
|||||公司购买的短期保本保收益理|
|G银行理财产品|60,000,000.0|0|||
|||||财产品，综合分析可以收回。|
|合计|504,000,000.0|0|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|99,140,472.73|23.01%|4,957,023.64|68,760,497.88|15.61%|3,438,024.90|
|1至2年|156,359,549.28|36.29%|46,907,864.78|145,648,358.54|33.07%|43,694,507.57|
|2至3年|165,183,468.72|38.33%|99,110,081.23|208,362,366.67|47.30%|125,017,420.00|
|3年以上|10,216,785.40|2.37%|10,216,785.40|17,714,379.17|4.02%|17,714,379.16|
|3至4年|0|0|0|0|0|0|
|4至5年|0|0|0|0|0|0|
|5年以上|0|0|0|0|0|0|
|合计|430,900,276.13|--|161,191,755.05|440,485,602.26|--|189,864,331.63|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
||||1-2年、2-3年及3年以||
|云南白药置业有限公司|非关联方|335,811,093.39||24.86%|
||||上||
|云南白药集团中药资源|||1年以内、1-2年、2-3||
||本公司的全资子公司|323,463,623.58||23.95%|
|有限公司|||年及3年以上||
|E银行理财产品|非关联方|444,000,000.00|1年以内|32.87%|
|G银行理财产品|非关联方|60,000,000.00|1年以内|4.44%|
|云南白药健康产品有限|||||
||本公司的全资子公司|22,913,825.65|1年以内、1-2年|1.70%|
|公司|||||
|合计|--|1,186,188,542.62|--|87.82%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|云南白药集团中药资源有限||||
||本公司的全资子公司|323,463,623.58|23.95%|
|公司||||
|云南白药集团健康产品有限||||
||本公司的全资子公司|22,913,825.65|1.70%|
|公司||||
|云南白药集团中药材优质种||||
||本公司的全资子公司|15,738,221.87|1.17%|
|源繁育有限责任公司||||
|云南省药物研究所|本公司的全资子公司|12,415,479.46|0.92%|
|云南白药集团（澳大利亚）||||
||本公司的全资子公司|12,347,280.44|0.91%|
|有限公司||||
|云南白药集团大理药业有限||||
||本公司的全资子公司|19,361,686.52|1.43%|
|责任公司||||
|云南白药大药房有限公司|本公司的孙公司|3,442,186.53|0.25%|
|云南白药集团文山七花有限|本公司的全资子公司|1,630,735.80|0.12%|

|||||
|-|-|-|-|
|责任公司||||
|云南省医药有限公司|本公司的全资子公司|1,703,418.25|0.13%|
|云南白药集团西双版纳制药||||
||本公司的全资子公司|720,926.16|0.05%|
|有限公司||||
|云南白药集团上海透皮有限||||
||本公司的孙公司|250,000.00|0.02%|
|公司||||
|合计|--|413,987,384.26|30.65%|

（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||在被投|在被投|单位持股||||
|||||||||||本期计||
|||||||资单位|资单位|比例与表|减值||本期现|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|||||提减值||
|||||||持股比|表决权|决权比例|准备||金红利|
|||||||||||准备||
|||||||例|比例|不一致的||||
|||||||||说明||||
|云南白药中草药科||||||||||||
||权益法|7,451,440.52|1,623,567.48|-455,042.34|1,168,525.14|41.00%|41.00%|||||
|技有限公司||||||||||||
|云南白药集团健康||||||||||||
||成本法|43,204,262.48|43,204,262.48||43,204,262.48|100.00%|100.00%|||||
|产品有限公司||||||||||||
|红塔创新投资股份||||||||||||
||成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|2.50%|2.50%|||||
|有限公司||||||||||||
|红塔证券股份有限||||||||||||
||成本法|20,000,000.00|48,800,000.00||48,800,000.00|1.44%|1.44%|||||
|公司||||||||||||
|云南白药集团中药||||||||||||
||成本法|16,400,000.00|16,400,000.00||16,400,000.00|100.00%|100.00%|||||
|资源有限公司||||||||||||
|云南白药集团医药||||||||||||
||成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||30,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|电子商务有限公司||||||||||||
|云南白药集团中药||||||||||||
|材优质种源繁育有|成本法|21,000,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|限责任公司||||||||||||
|云南白药集团（澳||||||||||||
||成本法|5,352.20|5,352.20||5,352.20|100.00%|100.00%|||||
|大利亚）有限公司||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|云南白药集团无锡|||||||||
||成本法|39,042,733.25|39,042,733.25||39,042,733.25|100.00%|100.00%||
|药业有限公司|||||||||
|云南白药集团大理|||||||||
||成本法|15,515,000.00|15,515,000.00||15,515,000.00|100.00%|100.00%||
|药业有限责任公司|||||||||
|云南白药集团丽江|||||||||
||成本法|42,260,644.37|42,260,644.37||42,260,644.37|100.00%|100.00%||
|药业有限公司|||||||||
|云南白药集团文山|||||||||
||成本法|11,537,660.00|11,537,660.00||11,537,660.00|100.00%|100.00%||
|七花有限责任公司|||||||||
|云南紫云生物科技|||||||||
||成本法|195,580.00|195,580.00||195,580.00|100.00%|100.00%||
|有限公司|||||||||
|云南白药集团兴中|||||||||
||成本法|54,747,389.86|54,747,389.86||54,747,389.86|100.00%|100.00%||
|制药有限公司|||||||||
|云南省医药有限公|||700,000,000.0||||||
||成本法|700,000,000.00|||700,000,000.00|100.00%|100.00%||
|司|||0||||||
|云南白药集团西双|||||||||
||成本法|11,598,840.00|11,600,000.00||11,600,000.00|100.00%|100.00%||
|版纳制药有限公司|||||||||
|云南省药物研究所|成本法|85,780,389.94|85,780,389.94||85,780,389.94|100.00%|100.00%||
|云南天正检测有限|||||||||
||权益法|7,000,000.00|8,068,228.56|-116,059.08|7,952,169.48|35.00%|35.00%||
|公司|||||||||
|云南白药清逸堂实||||82,454,757.|||||
||成本法|82,454,757.47|||82,454,757.47|40.00%|40.00%||
|业有限公司||||47|||||
|||1,198,194,050.0|1,139,780,808|81,883,656.|1,221,664,464.1||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||9|.14|05|9||||

长期股权投资的说明
注:①云南白药中草药科技有限公司2014年上半年实现净利润-1,109,859.36元,根据准则确认对其投资收益-455,042.34元。
②云南天正检测有限公司2014年上半年实现净利润-331,597.37元，根据准则确认对其投资收益-116,059.08元。
③2014年1月本公司与公司的控股股东云南白药控股有限公司的子公司云南白药控股投资有限公司签订股权转让协议，本公司收购云南白药控股有限公司下属的全资子公司云南白药控股投资有限公司的子公司云南白药清逸堂实业有限公司40%的股权，此次股权交易评估基准日为2013年8月31日，交易标的评估价值为8,131.74万元，交易价格不得低于经国资委备案的标的股权对应的评估价值为原则，由转让双方协商确定。2014年1月14日，此次股权交易评估价格获得云南省国资委同意备案。公司第七届董事会2014年第一次临时会议审议通过了《关于收购云南白药清逸堂实业有限公司40%股权有关事宜》的议案。交易双方同意以北京中同华资产评估有限公司于2013年8月31日出具的中同华评报字(2013)第539号《云南白药集团股份有限公司拟收购云南白药控股投资有限公司持有的云南白药清逸堂实业有限公司40%的股权价值评估项目资产评估报告书》，该股权转让的工商变更登记手续已于2014年5月8日办理完成。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|2,177,411,736.30|2,017,668,678.66|
|其他业务收入|130,393,747.44|150,729,165.30|
|合计|2,307,805,483.74|2,168,397,843.96|
|营业成本|1,270,034,754.33|1,156,617,823.75|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业销售收入|2,177,411,736.30|1,154,860,175.32|2,017,668,678.66|998,286,338.11|
|合计|2,177,411,736.30|1,154,860,175.32|2,017,668,678.66|998,286,338.11|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业产品|2,177,411,736.30|1,154,860,175.32|2,017,668,678.66|998,286,338.11|
|合计|2,177,411,736.30|1,154,860,175.32|2,017,668,678.66|998,286,338.11|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|2,158,196,778.84|1,149,969,593.59|1,993,036,532.49|992,059,392.96|
|国外|19,214,957.46|4,890,581.73|24,632,146.17|6,226,945.15|
|合计|2,177,411,736.30|1,154,860,175.32|2,017,668,678.66|998,286,338.11|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|销售客户A|214,913,596.48|9.87%|
|销售客户B|52,572,654.87|2.41%|

||||
|-|-|-|
|销售客户C|51,194,177.97|2.35%|
|销售客户D|51,080,244.41|2.35%|
|销售客户E|49,550,965.98|2.28%|
|合计|419,311,639.71|19.26%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|1,500,000.00|1,500,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|-571,101.42||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|6,605,704.45||
|其他|22,146,794.69|9,633,072.10|
|合计|29,681,397.72|11,133,072.10|

注：投资收益中的“其他”项包括：当期购买银行理财产品取得投资收益13,457,192.87元,取得国债逆回购投资收益8,689,601.82元。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|红塔创新投资股份有限公司|1,500,000.00|1,500,000.00|本期与上期分红相同|
|合计|1,500,000.00|1,500,000.00|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|云南天正检测有限公司|-116,059.08||新设立公司|
||||上年同期投资成本已冲减至零，不确|
|云南白药中草药科技有限公司|-455,042.34|||
||||认投资损失|
|合计|-571,101.42||--|

投资收益的说明
注：①公司本期无投资收益汇回受到重大限制的情况。
②本期按权益法确认对云南天正检测有限公司投资收益-116,059.08元，对云南白药中草药科技有限公司投资收益
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|262,627,798.25|314,563,050.99|
|加：资产减值准备|-26,227,527.50|6,375,455.39|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|22,954,591.64|25,926,628.30|
|无形资产摊销|2,496,301.02|1,839,446.29|
|长期待摊费用摊销|6,315.78|6,315.78|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||-32,631.69|22,106.17|
|填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-29,681,397.72|-11,133,072.10|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|5,368,852.79|-393,508.05|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|79,095.23||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-19,265,123.78|-356,595,964.75|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|477,598,875.84|-30,119,622.60|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|487,167,145.51|366,933,668.03|
|其他|||
||-||
|经营活动产生的现金流量净额|1,183,092,295.37|317,424,503.45|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,421,850,973.43|2,013,221,976.02|
|减：现金的期初余额|1,445,388,618.46|1,287,186,390.74|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-23,537,645.03|726,035,585.28|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况：无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-61,420.66||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|0||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||27,025,938.65||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|8,469,542.89||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投|||
||0||
|资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|0||
|委托他人投资或管理资产的损益|0||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|0||
|债务重组损益|0||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|0||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|0||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损|||
||0||
|益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|0||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
||7,133,005.95||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|0||
|对外委托贷款取得的损益|7,583,333.34||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变|||
||0||
|动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调|||
||0||
|整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|0||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|540,148.03||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|33,271,894.91||
|减：所得税影响额|12,594,366.47||

||||
|-|-|-|
|少数股东权益影响额（税后）|5,219,673.51||
|合计|66,148,403.13|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
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|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.75%|1.09|1.09|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|11.06%|1.02|1.02|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）交易性金融资产期末数比年初数增加557,057,188.31元，增长371,969.78%，增长的主要原因是本期货币基金投资增加。
（2）应收账款期末数比年初数增加309,015,679.82元，增长57.16%，增长的主要原因是售收入增长,使应收账款增加。
（3）其他应收款期末数比年初数增加419,471,698.64元，增长74.86%，增长的主要原因是本期银行理财产品投资增加。
（4）短期借款期末数比年初数减少20,000,000.00元，降低66.67%，降低的主要原因是子公司
清逸堂归还银行借款20,000,000.00万元。
（5）应付职工薪酬期末数比年初数减少24,272,302.68元，降低56.11%，降低的主要原因是本
期支付了年初未付职工薪酬。
（6）应交税费期末数比年初数减少79,369,939.87元，降低42.06%，降低的主要原因是本期缴纳了年初未缴的应交税费。
（7）应付股利期末数比年初数减少8,224,800.00元，降低74.19%，降低的主要原因是本期子公司云南省药物研究所支付云南白药控股有限公司股利8,194,800.00元。
（8）实收资本期末数比年初数增加347,133,239.00元，增长50.00%，增长的主要原因是本期分配红股，实收资本增加。
（9）外币报表折算差额期末数比年初数减少1,227,912.50元，降低69.45%，降低的主要原因是本期澳元汇率变动导致外币报表折算差额变化。
（10）资产减值损失本期发生额比上年同期减少36,290,273.60元，降低168.30%，降低的主要原因是应收款项减少冲回坏账准备。
（11）投资收益本期发生额比上年同期增加18,662,637.61元,增长167.58%，增长的主要原因是本期金融产品投资增加，投资收益随之增加。
（12）营业外支出本期发生额比上年同期减少1,459,655.23元，降低42.87%，降低的主要原因是本期固定资产处置损失减少。
（13）所得税费用本期发生额比上年同期增加 48,376,575.48元，增长32.93%,增长的主要原因是应纳税所得额增长。