淄博齐翔腾达化工股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-61
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2016）第110ZA2542号淄博齐翔腾达化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称齐翔腾达公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是齐翔腾达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，齐翔腾达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐翔腾达公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一六年三月二十一日
合并及公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15|8 37,637,650.133 32,615,631.252 81,312,822.641 40,858,836.82--5 8,362,702.797 00,508,361.311 58,623,159.942 ,509,919,164.88-6 8,345,518.772 ,558,359,404.441 ,449,647,684.852 84,494.82-3 28,947,273.616 01,937,814.414 2,273,390.874 88,767,839.375 ,538,563,421.148 ,048,482,586.02|4 56,226,264.422 07,509,551.767 0,572,305.491 47,416,005.95--1 81,990.595 76,176,234.031 55,582,392.091 ,613,664,744.331 ,465,202,321.406 8,345,518.772 ,280,667,741.281 ,401,299,165.352 84,494.82-2 64,894,305.633 3,198,535.314 88,767,839.376 ,002,659,921.937 ,616,324,666.26|8 10,282,274.92-4 57,741,867.141 96,611,719.021 47,414,377.04--2 8,377,767.824 82,806,588.71--2 63,191,807.182 ,386,426,401.83-----2 ,660,218,503.117 90,036,908.541 ,865,365.33---2 60,267,301.75-1 3,090,434.89-3 7,958,856.663 90,929,413.184 ,154,366,783.466 ,540,793,185.29||

合并及公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、14五、26五、27五、28五、29五、30五、31|1 ,380,000,000.001 13,000,000.003 36,719,283.748 7,039,005.192 9,710,884.533 2,000,213.57--2 53,381,545.67-2 ,231,850,932.70-2 07,565,055.977,855,553.592 15,420,609.562 ,447,271,542.268 06,913,297.00-3 ,142,551,769.91-2 35,298,888.491 ,359,907,099.385 ,544,671,054.785 6,539,988.985 ,601,211,043.768 ,048,482,586.02|1 ,300,000,000.001 13,000,000.002 71,394,750.459 7,610,509.342 2,759,572.637,355,819.27--2 39,024,954.55-2 ,051,145,606.24--2 06,465,055.97-2 06,465,055.972 ,257,610,662.218 06,913,297.00-3 ,174,945,045.75-2 20,697,216.511 ,156,158,444.795 ,358,714,004.055 ,358,714,004.057 ,616,324,666.26|9 60,397,727.07-2 14,000,000.002 18,767,036.353 2,893,900.102 7,564,642.754 5,489,190.116,964,352.78-5 0,721,333.52---1 ,556,798,182.68-1 ,013,611,064.21----2 13,193,920.003 8,369,635.18-1 ,265,174,619.392 ,821,972,802.075 60,678,080.002 04,847,658.521 ,351,557,561.52---1 97,364,005.011 ,353,824,318.123 ,668,271,623.175 0,548,760.053 ,718,820,383.226 ,540,793,185.29|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、32五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41|4 ,278,458,440.613 ,676,820,575.5115,419,292.7085,890,094.52292,812,955.5421,036,925.811,128,464.7814,941,296.76200,291,428.5118,270,541.33112,943.057,965.97218,449,026.7931,172,754.53187,276,272.26184,187,090.003,089,182.26---187,276,272.26184,187,090.003,089,182.260.250.25|3 ,478,156,938.493 ,064,024,479.238 ,154,008.784 4,799,490.472 57,452,060.353 6,401,652.084 ,677,572.913 08,502,214.073 71,149,888.741 7,325,058.031 8,551.887 ,965.973 88,456,394.899 ,107,560.143 79,348,834.75---3 79,348,834.75|5 ,200,429,296.544 ,402,884,477.521 6,380,814.096 8,341,355.422 85,119,707.697 0,013,659.641 1,244,876.56-1 ,752,270.77-3 48,196,676.392 5,990,813.196 00,215.67-3 73,587,273.916 3,199,305.793 10,387,968.12-2 99,402,184.591 0,985,783.53-----3 10,387,968.122 99,402,184.591 0,985,783.530 .450 .40|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、42五、42五、42五、42五、42五、42|4,305,647,887.764,611,412.1224,928,828.254,335,188,128.133,742,379,526.58200,357,846.94197,663,025.73193,006,306.834,333,406,706.081,781,422.05--17,169,029.13--208,886,901.61226,055,930.74489,505,108.45-191,650,342.5926,400,000.00707,555,451.04- 481,499,520.30-216,999,996.70-2,558,750,000.00-42,900,000.002,818,649,996.702,139,211,027.07122,731,870.77-13,840,290.56-2,275,783,188.40542,866,808.3027,102,161.6090,250,871.65723,182,274.92813,433,146.57|3,736,703,671.824,611,412.127,195,035.343,748,510,119.283,479,580,063.79157,889,115.80128,665,443.5752,890,052.083,819,024,675.24- 70,514,555.96--17,169,029.13--202,929,044.17220,098,073.30465,891,513.38-212,400,000.0026,400,000.00704,691,513.38- 484,593,440.08-216,999,996.70-2,448,750,000.00--2,665,749,996.702,048,813,300.00118,299,746.20-13,310,241.00-2,180,423,287.20485,326,709.5011,180,704.72- 58,600,581.82492,226,846.24433,626,264.42|5 ,046,223,205.891 0,534,972.234 1,981,774.125 ,098,739,952.244 ,659,746,768.051 90,349,503.422 07,678,437.581 28,069,926.285 ,185,844,635.33- 87,104,683.09--1 ,752,270.772 00,000.00-1 38,871,360.881 40,823,631.652 68,610,588.52--2 98,400,000.005 67,010,588.52- 426,186,956.87---1 ,075,418,925.781 ,220,996,000.004 0,660,000.002 ,337,074,925.781 ,119,762,982.591 57,271,888.17-1 43,313,830.21-1 ,420,348,700.979 16,726,224.81- 361,735.754 03,072,849.103 20,109,425.827 23,182,274.92|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|560,678,080.00————560,678,080.00246,235,217.00246,235,217.00246,235,217.00----806,913,297.00|-------|-------|204,847,658.52204,847,658.52-204,847,658.52-204,847,658.52-204,847,658.52----|1,351,557,561.52————1,351,557,561.521,790,994,208.391,790,994,208.391,586,146,549.87204,847,658.52----3,142,551,769.91|-————-------|-————-------|-————------1 9,777,609.66-19,777,609.66-|1 97,364,005.01————1 97,364,005.013 7,934,883.48-3 7,934,883.483 7,934,883.48--2 35,298,888.49|1,353,824,318.12————1,353,824,318.126,082,781.26184,187,090.00--178,104,308.74-37,934,883.48-140,169,425.26--1,359,907,099.38|5 0,548,760.05————5 0,548,760.055 ,991,228.933 ,089,182.262 ,902,046.672 ,902,046.67---5 6,539,988.98|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|5 60,649,600.005 60,649,600.0028,480.00--28,480.0028,480.00-5 60,678,080.00|-------|-------|-2 04,847,658.522 05,232,536.792 05,232,536.79--384,878.27-384,878.27-2 04,847,658.52|1,351,172,683.251,351,172,683.25384,878.27--3 84,878.273 84,878.27-1,351,557,561.52|-------|-------|------24,326,777.05-24,326,777.05-|182,950,788.74182,950,788.7414,413,216.27-14,413,216.2714,413,216.27--197,364,005.01|1,158,539,285.801,158,539,285.80195,285,032.32299,402,184.59--104,117,152.27-14,413,216.27-89,703,936.00--1,353,824,318.12|3 9,562,976.523 9,562,976.521 0,985,783.531 0,985,783.53-----5 0,548,760.05|

公司法定代表人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人：
公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|560,678,080.00————560,678,080.00246,235,217.00246,235,217.00246,235,217.00---806,913,297.00|--------|--------|204,847,658.52204,847,658.52-204,847,658.52-204,847,658.52-204,847,658.52----|1,383,950,837.36————1,383,950,837.361,790,994,208.391,790,994,208.391,586,146,549.87204,847,658.52---3,174,945,045.75|-————-------|-————-------|-————------12,950,996.86- 12,950,996.86-|182,762,333.03————182,762,333.0337,934,883.48-37,934,883.4837,934,883.48--220,697,216.51|954,913,918.78————954,913,918.78201,244,526.01379,348,834.75--178,104,308.74-37,934,883.48-140,169,425.26--1,156,158,444.79|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|560,649,600.00560,649,600.002 8,480.00--2 8,480.002 8,480.00-560,678,080.00|-------|-------|-204,847,658.52205,232,536.79205,232,536.79-- 384,878.27- 384,878.27-204,847,658.52|1 ,383,565,959.091 ,383,565,959.09384,878.27--384,878.27384,878.27-1 ,383,950,837.36|-------|-------|------13,430,996.86- 13,430,996.86-|168,349,116.76168,349,116.7614,413,216.27-14,413,216.2714,413,216.27--182,762,333.03|914,898,908.37914,898,908.3740,015,010.41144,132,162.68--104,117,152.27-14,413,216.27-89,703,936.00--954,913,918.78|

公司法定代表人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为淄博齐翔腾达化工有限公司（以下简称“腾达有限公司”），系经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有限责任公司共同投资成立的有限责任公司，2002年1月4日，淄博工商行政管理局颁发了注册号为 370300228122121的企业法人营业执照。公司注册地址：临淄区胶厂南路 1号；法定代表人：车成聚。设立时注册资本为人民币 6,000万元。
2007年10月，腾达有限公司整体变更为本公司。
2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）65,000,000股，每股面值 1元，发行后的总股本变更为 25,956万元。2010年 7月 15日，本公司换发了注册号为 370300228122121-1的企业法人营业执照。
2011年 5月，根据本公司 2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2010年末总股本 25,956万元为基数，按每 10股转增 8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20,764.80万股，转增后本公司总股本变更为 46,720.80万元。
2012年 5月，根据本公司 2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2011年末总股本46,720.8万元为基数，按每 10股转增 2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9,344.16万股，转增后本公司总股份变更为 56,064.96万元。
2014年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可(2014)261号文件核准，本公司向社会公众公开发行 1240万份可转换公司债券，每份面值 100元，发行总额 124,000万元，债券期限为 5年，初始转股价格：14.34元/股，转股起止时期为 2014年 10月 27日至2019年4月17日，2014年度 408,600.00元可转换公司债券转为普通股 28,480股后本公司总股本变更为56,067.81万元。
本期除赎回 633张可转换公司债券，剩余可转换公司债券全部按 14.34元/股的价格转换为公司股份，增加股本 86,438,027.00元，累计增加股本 86,466,507.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币 647,116,107.00元。
根据本公司 2014年度股东大会决议，以本公司 2014年度利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股送红股 2股（含税）。共计转增股本 112,135,579.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币 759,251,686.00元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文，本公司向高步良等 49人发行股
份购买山东齐鲁科力化工研究院有限公司99%的股权。根据京都中新评估出具的《资产
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
评估报告》（京都中新评报字(2015)第 0012号），齐鲁科力99%的股权截至 2014年 12月 31日的评估值为87,666.92万元，交易双方据此协商确定齐鲁科力99%的股权交易价格为 87,615万元。根据《淄博齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》本公司以现金方式向上述交易对方支付交易作价的49.49%，即现金433,650,000.00元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允价值442,500,000.00元，共发行30,944,054股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会第七次会议决议公告日前20个交易日本公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司 2014年度权益分派方案于 2015年6月12日实施完毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为 14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015年 7月高步良等 49人已向本公司投入山东齐鲁科力化工研究院有限公司99%的股权，本公司以发行股份方式向上述交易对方支付交易对价，其中增加股本人民币30,944,054.00元，增加资本公积411,555,918.20元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币790,195,740.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年7月31日出具致同验字(2015)第110ZA0353号验资报告。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文核准公司非公开发行不超过 17,016,317股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。根据本公司本次非公开发行价格 13.10元/股，最终确定发行数量 16,717,557股，变更后的注册资本为人民币 806,913,297.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并与 2015年8月 27日出具致同验字(2015)第 110ZA0394号验资报告。2016年 2月 3日，本公司换发了注册号为913703007347051654的企业法人营业执照。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、审计处、综合管理处、合同预算处、科技开发处、供应处、安全环保处等部门。
本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷、丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯化苯酚、二腈二胺甲醛缩合物、歧化松香、歧化松香酸钾皂、复合防老剂（p-36）、二甲基二硫代氨基甲酸钠（SDD-05）、工业催化剂、脂肪酸钠皂、聚环氧氯丙烷二甲胺（PED-50）、羟基丁苯胶乳、地毯胶乳等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十六次会议于 2016年 3月 21日批准。
2、合并财务报表范围
本公司拥有青岛思远化工有限公司（以下简称“思远公司”）、淄博腾辉油脂化工有限公司（以下简称“腾辉公司”）、齐翔腾达（香港）有限公司（以下简称”腾达香港”）、山东齐鲁科力化工研究院有限公司（以下简称”齐鲁科力”）4个子公司。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司（子公司情况见附注七），合并范围变动见附注六。
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二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
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有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
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即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
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括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
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产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
争议或涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入单项计提坏账准备的理由 合并财务报表范围内公司之间的应收款项因发生坏账可能性小，不计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 10012、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75专用设备 10 5 9.50通用设备 5-10 5 9.5-19.00运输设备 5 5 19.00其他设备 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、工业产权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 30、50年 直线法 -工业产权 10年 直线法 -软件 10年 直线法 -本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
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后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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23、收入
（1）一般原则
销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
国内销售：商品发出，取得客户的销售确认单时确认。
出口销售：货物装船，取得第三方商检单时确认。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的财企〔2012〕16号，本公司甲乙酮、甲基叔丁基醚、异丁烯等主要产品属于危险化学品。根据上述文件规定，本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000万元的，按照4%提取；
（二）营业收入超过 1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
（三）营业收入超过 1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（四）营业收入超过 10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本费用，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
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递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本期未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、13、17城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 5企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、25本公司及各子公司税率如下：
纳税主体名称 企业所得税税率%本公司 15腾辉公司 15思远公司 25齐鲁科力 15腾达香港 16.52、税收优惠及批文
本公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201237000261），2012年至2014年企业所得税按15%计缴。本公司正在办理新的《高新技术企业证书》认证工作，并于 2015年12月获山东省科技厅 2015年拟认定高科技企业名单公告（鲁科字[2015]154号），2015年本公司企业所得税按15%计算。
腾辉公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201237000298），2012至2014年企业所得税按15%计缴。腾辉公司正在办理新的《高新技术企业证书》认证工作，并于 2015年12月获山东省科技厅 2015年拟认定高科技企业名单公告（鲁科字[2015]154号），2015年本公司企业所得税按15%计算。
齐鲁科力取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201437000007），2014年至2016年企业所得税按15%计缴。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： - - 11,533.49 - - 56,060.75人民币 - - 11,533.49 - - 56,060.75美元 - - - - - -银行存款： - - 813,421,613.08 - - 723,126,214.17人民币 - - 324,802,769.13 - - 510,357,694.82港币 110,879.72 0.8373 92,839.59 - - -美元 75,231,921.33 6.4936 488,526,004.36 34,771,779.60 6.119 212,768,519.35其他货币资
- - 24,204,503.56 - - 87,100,000.00金：
人民币 - - 24,204,503.56 - - 87,100,000.00美元 - - - - - -合计 - - 837,637,650.13 - - 810,282,274.92其中：存
放在境外的 - - 27,776,276.44 - - 26,909,458.81款项总额
说明：期末其他货币资金使用受到限制，其中票据保证金 22,600,000.00元，信用证保证金 1,604,503.56元。除此之外，本公司不存在抵押、质押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 332,398,131.25 457,741,867.14商业承兑汇票 217,500.00 -合计 332,615,631.25 457,741,867.14期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 469,618,618.83 -3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -应收账款
按组合计提坏账准 315,477,734.08 99.19 34,164,911.44 10.83 281,312,822.64
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备的应收账款
其中：账龄组合 315,477,734.08 99.19 34,164,911.44 10.83 281,312,822.64单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,592,232.10 0.81 2,592,232.10 100.00 -备的应收账款
合计 318,069,966.18 100.00 36,757,143.54 11.56 281,312,822.64应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的
- - - - -应收账款
按组合计提坏账准
207,819,986.77 98.77 11,208,267.75 5.39 196,611,719.02备的应收账款
其中：账龄组合 207,819,986.77 98.77 11,208,267.75 5.39 196,611,719.02单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,592,232.10 1.23 2,592,232.10 100.00 -备的应收账款
合计 210,412,218.87 100.00 13,800,499.85 6.56 196,611,719.02说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 212,295,633.78 67.29 10,614,781.65 5 201,680,852.13 1至2年 51,648,827.38 16.37 5,164,882.74 10 46,483,944.64 2至3年 42,524,930.18 13.48 12,757,479.05 30 29,767,451.13 3至4年 6,044,868.99 1.92 3,022,434.50 50 3,022,434.49 4至5年 1,790,701.25 0.57 1,432,561.00 80 358,140.25 5年以上 1,172,772.50 0.37 1,172,772.50 100 -合计 315,477,734.08 100.00 34,164,911.44 10.83 281,312,822.64（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 197,534,374.99 95.05 9,876,718.75 5 187,657,656.24 1至2年 9,418,647.72 4.53 941,864.77 10 8,476,782.95 2至3年 234,886.00 0.11 70,465.80 30 164,420.20 3至4年 621,480.06 0.30 310,740.03 50 310,740.03 4至5年 10,598.00 0.01 8,478.40 80 2,119.60
合计 207,819,986.77 100.00 11,208,267.75 5.39 196,611,719.02
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额6,758,116.35元，非同一控制下合并增加坏账准备29,714,760.04元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,221,698.23元，占应收账款期末余额合计数的比例19.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,866,084.91元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 124,205,775.39 88.18 86,363,354.90 58.59 1至2年 13,956,674.60 9.91 59,779,746.86 40.55 2至3年 1,387,111.55 0.98 61,655.28 0.04 3年以上 1,309,275.28 0.93 1,209,620.00 0.82合计 140,858,836.82 100.00 147,414,377.04 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 80,438,318.06元，占预付款项期末余额合计数的比例57.11%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准
66,073,988.40 100 7,711,285.61 11.67 58,362,702.79备的其他应收款
其中：账龄组合 66,073,988.40 100 7,711,285.61 11.67 58,362,702.79单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
合计 66,073,988.40 100 7,711,285.61 11.67 58,362,702.79
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准
31,469,525.04 100 3,091,757.22 9.82 28,377,767.82备的其他应收款
其中：账龄组合 31,469,525.04 100 3,091,757.22 9.82 28,377,767.82单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -备的其他应收款
合计 31,469,525.04 100 3,091,757.22 9.82 28,377,767.82说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 54,376,462.05 82.3 2,718,823.10 5 51,657,638.95 1至2年 1,441,500.00 2.18 144,150.00 10 1,297,350.00 2至3年 6,771,310.00 10.25 2,031,393.00 30 4,739,917.00 3至4年 1,124,200.48 1.7 562,100.24 50 562,100.24 4至5年 528,482.99 0.8 422,786.39 80 105,696.60 5年以上 1,832,032.88 2.77 1,832,032.88 100 -合计 66,073,988.40 100 7,711,285.61 11.67 58,362,702.79（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 6,556,431.56 20.84 327,821.58 5 6,228,609.98 1至2年 23,691,510.00 75.28 2,369,150.60 10 21,322,359.40 2至3年 1,093,283.48 3.47 327,985.04 30 765,298.44 3至4年 123,000.00 0.39 61,500.00 50 61,500.00 5年以上 5,300.00 0.02 5,300.00 100 -合计 31,469,525.04 100 3,091,757.22 9.82 28,377,767.82（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,847,993.72元；非同一控制下合并增加坏账准备2,771,534.67元。
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（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金及备用金 1,620,175.98 1,743,593.48往来款 64,453,812.42 29,725,931.56合计 66,073,988.40 31,469,525.04（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 60,821,122.41元，占其他应收款期末余额合计数的比例 92.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,529,056.12元。
6、存货
（1）存货分类
存货 期末数 期初数
种类 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材
448,397,067.31 - 448,397,067.31 292,168,684.73 1,398,149.02 290,770,535.71料
库存
258,149,881.41 6,038,587.41 252,111,294.00 202,382,173.32 10,346,120.32 192,036,053.00商品
合计 706,546,948.72 6,038,587.41 700,508,361.31 494,550,858.05 11,744,269.34 482,806,588.71（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,398,149.02 - - 1,398,149.02 - -库存商品 10,346,120.32 6,038,587.41 - 10,346,120.32 - 6,038,587.41合计 11,744,269.34 6,038,587.41 - 11,744,269.34 - 6,038,587.41存货跌价准备（续）
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期存货种类 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 末余额的比例%原材料 成本高于可变现净值 已使用 0.31库存商品 成本高于可变现净值 已出售 4.017、其他流动资产
项目 期末数 期初数预交企业所得税 11,401,187.81 3,536,312.65预交增值税 42,381,972.13 2,927,994.53待摊贴息 - 6,727,500.00
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行理财产品 104,840,000.00 250,000,000.00合计 158,623,159.94 263,191,807.188、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额 -2.本期增加金额 71,753,825.48（1）固定资产转入 71,753,825.483.本期减少金额 -4.期末余额 71,753,825.48二、累计折旧
1.期初余额 -2.本期增加金额 3,408,306.71（1）计提 3,408,306.713.本期减少金额 -4.期末余额 3,408,306.71三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -3.本期减少金额 -4.期末余额 -四、账面价值 -1.期末账面价值 68,345,518.772.期初账面价值 -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 736,463,821.05 12,530,586.08 2,303,075,054.56 566,677,955.89 7,598,191.75 3,626,345,609.332.本期增加金额 101,085,547.82 4,749,472.15 260,171,358.59 192,916,364.11 2,974,528.97 561,897,271.64（1）购置 50,869,554.24 2,033,012.39 2,866,637.37 59,124,920.02 2,355,957.40 117,250,081.42（2）在建工程转入 12,783,436.75 - 243,638,625.61 131,392,763.44 168,321.70 387,983,147.50（3）合并增加 37,432,556.83 2,716,459.76 13,666,095.61 2,398,680.65 450,249.87 56,664,042.723.本期减少金额 71,753,825.48 30,000.00 197,604,050.06 160,194,479.95 570,031.32 430,152,386.81（1）处置或报废 - 30,000.00 - 23,057.40 178,799.81 231,857.21（2）其他减少 71,753,825.48 - 197,604,050.06 160,171,422.55 391,231.51 429,920,529.604.期末余额 765,795,543.39 17,250,058.23 2,365,642,363.09 599,399,840.05 10,002,689.40 3,758,090,494.16二、累计折旧
1.期初余额 77,782,443.29 8,414,926.41 531,703,948.01 341,949,992.34 6,275,796.17 966,127,106.222.本期增加金额 50,609,950.60 4,445,291.26 167,964,259.42 100,382,283.35 2,434,784.91 325,836,569.54（1）计提 44,114,304.45 2,350,022.66 162,749,437.15 98,252,969.34 2,059,288.30 309,526,021.90（2）其他增加 6,495,646.15 2,095,268.60 5,214,822.27 2,129,314.01 375,496.61 16,310,547.643.本期减少金额 3,408,306.71 28,500.00 48,254,431.23 40,147,917.49 393,430.61 92,232,586.04（1）处置或报废 - 28,500.00 - 22,808.77 170,520.80 221,829.57（2）其他减少 3,408,306.71 - 48,254,431.23 40,125,108.72 222,909.81 92,010,756.474.期末余额 124,984,087.18 12,831,717.67 651,413,776.20 402,184,358.20 8,317,150.47 1,199,731,089.72三、减值准备 -1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -
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3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 640,811,456.21 4,418,340.56 1,714,228,586.89 197,215,481.85 1,685,538.93 2,558,359,404.442.期初账面价值 658,681,377.76 4,115,659.67 1,771,371,106.55 224,727,963.55 1,322,395.58 2,660,218,503.11说明：期末固定资产不存在抵押、担保的情况
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（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 345,303.44 38,601.38 - 306,702.06
运输设备 498,064.48 184,628.90 - 313,435.58
专用设备 3,519,824.00 1,464,137.67 - 2,055,686.33
通用设备 2,146,208.69 1,135,395.48 - 1,010,813.21
其他设备 177,277.53 76,837.76 - 100,439.77
合计 6,686,678.14 2,899,601.19 - 3,787,076.95
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因研发大楼 225,996,300.72消防验收中
淄博市四宝山街道办事处榆林村房产 554,137.13非国家建设用地，无法办理淄博市中润大道与花山西路房产 302,086.70非国家建设用地，无法办理淄博市四宝山街道办事处北马庄村房产 163,295.46非国家建设用地，无法办理合计 227,015,820.01
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
45万吨低
碳烷烃脱 854,270,336.45 - 854,270,336.45 504,503,542.59 - 504,503,542.59氢制烯烃
西部罐区
115,433,741.57 - 115,433,741.57 61,373,677.37 - 61,373,677.37扩建项目
西部锅炉
110,966,617.46 - 110,966,617.46 70,076,659.70 - 70,076,659.70二期工程
乳液化工
47,111,626.87 - 47,111,626.87 55,072,622.47 - 55,072,622.47二期改造
顺酐装置
84,785,949.60 - 84,785,949.60 13,351,072.69 - 13,351,072.69改造
供排水污
119,298,704.96 - 119,298,704.96 74,282,888.96 - 74,282,888.96水扩建
清洁燃气
113,213,964.52 - 113,213,964.52 256,603.78 - 256,603.78项目
其他工程 4,566,743.42 - 4,566,743.42 11,119,840.98 - 11,119,840.98合计 1,449,647,684.85 - 1,449,647,684.85 790,036,908.54 - 790,036,908.54
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（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本期本期利息
转入无 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化资本化 期末数形资产 累计金额
金额 率%
45万吨低碳烷烃
504,503,542.59 349,766,793.86 - - 37,830,408.72 13,916,670.25 6.40 854,270,336.45脱氢制烯烃
西部罐区扩建项目 61,373,677.37 54,060,064.20 - - 2,136,553.19 1,662,906.81 4.60 115,433,741.57西部锅炉二期工程 70,076,659.70 40,889,957.76 - - 5,170,474.54 4,834,031.61 4.60 110,966,617.46乳液化工二期改造 55,072,622.47 8,691,521.94 16,703,076.67 - - - - 47,061,067.74顺酐装置改造 13,351,072.69 71,434,876.91 - - 3,482,822.46 3,482,822.46 4.60 84,785,949.60供排水污水扩建 74,282,888.96 45,015,816.00 - - 6,260,449.18 5,966,235.86 4.60 119,298,704.96清洁燃气项目 256,603.78 112,957,360.74 - - 2,925,362.76 2,925,362.76 4.60 113,213,964.52 20万吨/年工业异辛
- 11,863,140.12 11,863,140.12 - - - - -烷项目(后期）
正丁烷法顺酐生产
- 12,486,060.73 12,486,060.73 - - - - -装置
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重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数(万元) 工程进度% 资金来源预算比例%
45万吨低碳烷烃脱氢制烯烃 190,000.00 44.96 48募投、自筹西部罐区扩建项目 15,000.00 76.96 77 自筹西部锅炉二期工程 12,000.00 92.47 98 自筹乳液化工二期改造 6,100.00 104.53 98 自筹顺酐装置改造 26,000.00 32.89 47 自筹供排水污水扩建 23,000.00 51.87 50 自筹清洁燃气改造项目 31,000.00 36.52 60 自筹20万吨/年工业异辛烷项目(后
19,000.00 105.43 100募投、自筹期）
正丁烷法顺酐生产装置 55,000.00 99.32 100 自筹合计 377,100.00 - - -11、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工程物资 1,865,365.33 284,494.82 1,865,365.33 284,494.8212、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 工业产权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 263,355,715.31 14,360,700.00 2,651,394.71 280,367,810.022.本期增加金额 53,212,232.38 34,502,057.14 784,230.76 88,498,520.28（1）购置 13,883,191.00 - 784,230.76 14,667,421.76（2）内部研发 - - - -（3）企业合并增加 39,329,041.38 34,502,057.14 - 73,831,098.52（4）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 316,567,947.69 48,862,757.14 3,435,625.47 368,866,330.30二、累计摊销 -1.期初余额 11,413,451.88 8,179,154.21 507,902.18 20,100,508.272.本期增加金额 10,449,920.36 9,066,254.88 302,373.18 19,818,548.42（1）计提 6,038,057.86 2,597,119.17 302,373.18 8,937,550.21（2）其他增加 4,411,862.50 6,469,135.71 - 10,880,998.213.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - -
（2）其他减少 - - - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.期末余额 21,863,372.24 17,245,409.09 810,275.36 39,919,056.69三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -（2）其他增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值 - - - -1.期末账面价值 294,704,575.45 31,617,348.05 2,625,350.11 328,947,273.612.期初账面价值 251,942,263.43 6,181,545.79 2,143,492.53 260,267,301.75说明：期末不存在抵押、担保的土地使用权。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数腾辉公司 13,090,434.89 - - 13,090,434.89齐鲁科力 - 588,847,379.52 - 588,847,379.52合计 13,090,434.89 588,847,379.52 - 601,937,814.41（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数腾辉公司 - - - -齐鲁科力 - - - -合计 - - - -说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为3%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为15%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 50,507,016.56 7,697,123.22 28,636,526.41 4,479,337.89
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内部未实现利润 9,397,535.80 1,409,630.37 10,002,871.84 1,500,430.78计提未支付费用 14,645,859.25 2,196,878.88 - -递延收益 206,465,055.97 30,969,758.40 213,193,920.00 31,979,087.99小计 281,015,467.58 42,273,390.87 251,833,318.25 37,958,856.66递延所得税负债：
可转债权益价值 - - 241,090,708.00 36,163,606.20资产评估增值 52,370,357.27 7,855,553.59 14,706,859.87 2,206,028.98小计 52,370,357.27 7,855,553.59 255,797,567.87 38,369,635.1815、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程款 250,234,836.08 291,308,204.38预付设备款 236,488,859.29 97,102,734.80预付土地款 2,044,144.00 2,518,474.00合计 488,767,839.37 390,929,413.1816、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 - 40,475,000.00质押加保证借款 - 19,922,727.07保证借款 180,000,000.00 -信用借款 1,200,000,000.00 900,000,000.00合计 1,380,000,000.00 960,397,727.07说明：见附注十、4（3）。
17、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 113,000,000.00 214,000,000.0018、应付账款
项目 期末数 期初数货款 251,819,845.60 189,939,015.61工程款 17,491,321.82 16,294,532.25运输费 5,114,457.88 4,790,504.66设备款 62,181,318.73 7,648,644.20其他 112,339.71 94,339.63合计 336,719,283.74 218,767,036.35其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
淄博宏源电力工程有限公司 4,860,182.49 工程未完工
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山东科麟环保科技有限公司 5,728,591.49 工程未完工合计 10,588,773.98
19、预收款项
项目 期末数 期初数货款 87,039,005.19 32,893,900.1020、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 27,549,973.89 181,887,762.32 179,745,519.06 29,692,217.15离职后福利-设定提存计划 14,668.86 26,480,021.78 26,476,023.26 18,667.38合计 27,564,642.75 208,367,784.10 206,221,542.32 29,710,884.53（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 26,997,447.66 126,369,149.95 124,636,148.61 28,730,449.00职工福利费 - 14,679,263.64 14,679,263.64 -社会保险费 -28,729.40 29,996,216.38 29,981,722.05 -14,235.07其中：1．医疗保险费 -28,729.40 26,368,599.95 26,354,105.62 -14,235.072．工伤保险费 - 1,955,295.27 1,955,295.27 -3．生育保险费 - 1,672,321.16 1,672,321.16 -住房公积金 -1,227.36 8,084,554.61 8,083,231.93 95.32工会经费和职工教育经费 582,482.99 2,758,577.74 2,365,152.83 975,907.90合计 27,549,973.89 181,887,762.32 179,745,519.06 29,692,217.15（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 14,668.86 26,480,021.78 26476023.26 18,667.38其中：1．基本养老保险费 13,805.27 24,510,547.13 24,506,814.69 17,537.712．失业保险费 863.59 1,969,474.65 1,969,208.57 1,129.67合计 14,668.86 26,480,021.78 26,476,023.26 18,667.3821、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 13,828,790.96 24,134,673.65城建税 524,468.02 1,341,676.80企业所得税 8,891,082.61 12,087,474.53个人所得税 30,071.29 19,150.83
土地使用税 6,551,519.19 5,569,331.41
其他 2,174,281.50 2,336,882.89
合计 32,000,213.57 45,489,190.11
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付利息
项目 期末数 期初数企业债券利息 - 6,964,352.7823、其他应付款
项目 期末数 期初数押金及备用金 10,271,625.26 5,822,150.00单位往来 18,320,224.21 43,640,000.00其他 224,789,696.20 1,259,183.52合计 253,381,545.67 50,721,333.52说明：
（1）本期末其他项为收购齐鲁科力应支付的剩余对价金额和科力超额完成业绩的奖励。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还的原因临淄区财政局 7,970,751.00 工程未完工曹三村委存入占地款 3,000,000.00 预存款淄博德安环境检测公司 1,400,000.00 押金合计 12,370,751.00
24、应付债券
项目 期末数 期初数应付债券 - 1,013,611,064.21（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额可转换公司债券 1,240,000,000.00 2014.4.18 5年 1,240,000,000.00应付债券（续）
本期 按面值计 期末债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期转股 本期赎回发行 提利息 余额可转换公
-司债券 1,013,611,064.21 - 2 6,280,911.42 199,699,424.37 1,239,528,100.00 63,300.00（2）可转换公司债券
说明：
根据中国证券监督管理委员会证监发行字(2014) 261号核准，本公司于2014年4月18日至2019年4月17日公开发行1240万份可转换公司债券，每份面值 100元，发行总额12.4亿元，债券期限为5年。本公司采用同期普通债券平均利率6.4%，将可转换公司债券拆
分为负债部分公允价值及权益部分公允价值，其中负债部分扣除发行费后余额
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
976,997,292.00元，权益部分扣除发行费后余额 241,090,708.00元。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年到第五年的利率分别为：0.8%、1.3%、1.8%、2.3%和2.3%，利息按年支付，2015年 4月 17日为第一次派息日。转股期自发行之日起(2014年 4月 18日)6个月后的第一个交易日(2014年 10月 27日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2019年 4月 17日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 14.34元/股，即可转债募集说明书公告日前 20个交易日发行人股票交易均价和前 1个交易日发行人股票交易均价二者之间的较高者。
本期除赎回63,300.00元（上期408,600.00元）外，截至2015年6月，本公司发行的可转债已全部转股。
25、递延收益
形成项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数原因详见政府补助 213,193,920.00 7,880,000.00 13,508,864.03 207,565,055.97说明说明：
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 与资产相本期新增 其他
补助项目 期初余额 业外收入金 期末余额 关/与收益补助金额 变动
额 相关与资产相丁二烯项目 100,183,920.00 - 13,508,864.03 - 86,675,055.97
关
45万吨低碳 与资产相 113,010,000.00 - - - 113,010,000.00
烷烃项目 关
外管廊项目 与资产相 - 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
(400万) 关
烷烃脱氢项 与资产相 - 2,780,000.00 - - 2,780,000.00
目(278万) 关
预硫化催化
与资产相剂钝化处理 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
关
技术开发
中国制氢技
术创新及项 与收益相 - 100,000.00 - - 100,000.00
目合作交流 关
会议
合计 213,193,920.00 7,880,000.00 13,508,864.04 - 207,565,055.97
（1）2015年本公司收到金山镇人民政府补助 4,000,000.00元，根据金政发[2015]78号文，
该款项用于齐鲁化工工业区配套公用管廊工程项目。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2015年本公司收到临淄区财政局政府补助 2,780,000.00元，根据淄财企指[2014]96号文，该款项用于低碳烷烃脱氢项目。
（3）2015年本公司之子公司山东齐鲁科力化工研究院有限公司收到淄博市高新区财政局补助 1,100,000.00元，根据淄科发[2015]62号文，该款项用于预硫化催化剂钝化处理技术开发项目及中国制氢技术创新及项目合作交流会议。
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 56,067.81 4,766.16 11,213.56 - 8,643.80 24,623.52 80,691.33说明：见附注一、1。
27、其他权益工具
发行在外的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额金融工具
可转换公司
债券权益公 204,847,658.52 - 204,847,658.52 -允价值
说明：本期可转换公司债券已全部转股或赎回，其权益部分的公允价值 204,847,658.52元净额全部结转为资本公积。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,351,557,561.52 1,790,994,208.39 - 3,142,551,769.91说明：本期因可转换公司债券转股形成资本公积 1,191,655,822.69元，以发行股份方式向高步良等 49名交易对方收购齐鲁科力99%股权形成资本公积 599,338,385.70元，合计 1,790,994,208.39元。
29、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 - 19,777,609.66 19,777,609.66 -30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 197,364,005.01 37,934,883.48 - 235,298,888.49
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 1,353,824,318.12 1,158,539,285.80
调整期初未分配利润合计数
- -
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,353,824,318.12 1,158,539,285.80
加：本期归属于母公司所有
184,187,090.00 299,402,184.59
者的净利润
减：提取法定盈余公积 37,934,883.48 14,413,216.27 10%提取任意盈余公积 - -
同一控制下吸收合并影响 - -
应付普通股股利 140,169,425.26 89,703,936.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 1,359,907,099.38 1,353,824,318.12
其中：子公司当年提取的盈
733,080.11 2,411,288.25 -余公积归属于母公司的金额
32、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 4,198,514,030.12 3,618,422,339.56 5,131,930,958.97 4,377,943,744.82其他业务 79,944,410.49 58,398,235.95 68,498,337.57 24,940,732.70（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工 4,198,514,030.12 3,618,422,339.56 5,131,930,958.97 4,377,943,744.82（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本甲乙酮类 1,273,003,609.12 1,022,993,772.92 1,920,638,670.28 1,439,810,365.33顺酐类 2,279,138,950.14 2,012,248,495.01 1,533,695,135.49 1,329,314,510.84其他 646,371,470.86 583,180,071.63 1,677,597,153.20 1,608,818,868.65合计 4,198,514,030.12 3,618,422,339.56 5,131,930,958.97 4,377,943,744.82（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 3,868,930,712.47 3,339,849,911.23 4,478,665,442.62 3,869,905,722.34国外 329,583,317.65 278,572,428.33 653,265,516.35 508,038,022.48
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 4,198,514,030.12 3,618,422,339.56 5,131,930,958.97 4,377,943,744.8233、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 181,305.90 125,610.51城建税 8,379,728.18 9,111,166.84教育费附加 4,590,280.66 5,237,777.78文教基金 1,429,929.53 1,270,198.56水利建设基金 838,048.43 636,060.40合计 15,419,292.70 16,380,814.09说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 63,879,179.24 54,290,365.12职工薪酬 3,891,897.30 3,708,030.17其他费用支出 18,119,017.98 10,342,960.13合计 85,890,094.52 68,341,355.4235、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发支出 131,202,743.15 151,842,605.77职工薪酬 62,192,610.94 43,945,198.31修理费 452,434.49 2,546,009.68折旧及摊销 44,867,552.97 34,632,684.76税金 30,829,523.67 20,838,397.34交通差旅费 3,433,818.92 3,406,049.95租赁费 118,476.10 1,195,160.80其他费用支出 19,715,795.30 26,713,601.08合计 292,812,955.54 285,119,707.6936、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 85,546,814.87 107,621,111.46减：利息资本化 35,058,825.39 31,948,806.51减：利息收入 9,126,901.61 11,161,360.88承兑汇票贴息 6,727,500.00 3,363,750.00汇兑损益 -28,391,952.62 -366,864.64手续费及其他 1,340,290.56 2,505,830.21合计 21,036,925.81 70,013,659.64
说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
化率为4.6%（上期：6.4%）
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -4,910,122.63 -499,392.78（2）存货跌价损失 6,038,587.41 11,744,269.34合计 1,128,464.78 11,244,876.5638、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品收益 14,941,296.76 1,752,270.7739、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 - 191,046.66 -其中：固定资产处置利得 - 191,046.66 -政府补助 17,322,597.03 25,474,299.95 17,322,597.03其他 947,944.30 325,466.58 947,944.30合计 18,270,541.33 25,990,813.19 18,270,541.33其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
丁二烯项目 13,508,864.03 13,508,864.00 与资产相关
政策性扶持 200,000.00 1,124,382.95 与收益相关
财政奖励 640,000.00 1,679,400.00 与收益相关
贴息补助 960,000.00 2,171,200.00 与收益相关 注1爆炸赔偿 - 2,505,200.00 与收益相关
污水处理补贴 1,561,600.00 4,405,013.00 与收益相关
安全生产专项基金 - 80,240.00 与收益相关
淄博市失业保险处稳岗补贴 373,733.00 - 与收益相关 注2其他 78,400.00 - 与收益相关
合计 17,322,597.03 25,474,299.95
说明：
注1、根据淄政字（2015）44号淄博市人民政府关于 2014年度淄博市科学技术和专利奖励的决定、淄高新管发（2015）7号淄博高新技术产业开发区管理委员会关于对 2014年度科技创新工作中做出突出贡献的单位和个人进行扶持奖励的通报，2015年山东齐鲁科力化工研究院有限公司分别收到淄博市人民政府、淄博高新技术产业开发区管理委员会
扶持奖励200.000.00元和440.000.00元。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2、根据淄财企指（2015）69号关于下达 2015年中央外经贸发展专项资金（第一批）预算指标的通知，2015年9月23日收到淄博市临淄区财政局拨付的进口贴息款960,000.00元。
注3、根据鲁人社发（2015）55号关于做好新形势下失业保险支持企业稳定岗位工作的通知，2015年12月25日收到淄博市实业保险处下发稳定就业岗位补贴 373,733.00元。
40、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 7,965.97 - 7,965.97其中：固定资产处置损失 7,965.97 - 7,965.97对外捐赠 - 600,215.67 -其他 104,977.08 - 104,977.08合计 112,943.05 600,215.67 112,943.0541、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 31,412,926.83 80,258,198.18递延所得税调整 -240,172.30 -17,058,892.39合计 31,172,754.53 63,199,305.79（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 218,449,026.79 373,587,273.91按适用税率计算的所得税费用 32,767,354.03 56,038,091.08某些子公司适用不同税率的影响 5,370,470.80 18,465,602.77对以前期间当期所得税的调整 -1,607,641.43 -权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -无须纳税的收入（以“-”填列） - -不可抵扣的成本、费用和损失 691,832.20 3,241,714.51税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
- -差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
- -响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -9,001,050.07 -14,546,102.57其他 2,951,789.00 -所得税费用 31,172,754.53 63,199,305.79
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42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来 21,015,095.25 30,016,338.17政府补助 3,913,733.00 11,965,435.95合计 24,928,828.25 41,981,774.12（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来 89,042,775.52 21,694,873.37付现费用 103,963,531.31 105,774,837.24对外捐赠 - 600,215.67合计 193,006,306.83 128,069,926.28（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 9,126,901.61 11,161,360.88政府补助 7,780,000.00 113,010,000.00票据保证金 46,820,000.00 14,700,000.00收到理财 145,160,000.00 -合计 208,886,901.61 138,871,360.88（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金 25,220,000.00 48,400,000.00发行股份募集资金相关费用 1,180,000.00
理财支出 - 250,000,000.00合计 26,400,000.00 298,400,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回质押存单 42,900,000.00 40,660,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额发行股份募集资金相关费用 12,500,000.00 -还集团借款 - 85,000,000.00支付质押存单 - 52,900,000.00支付的可转债费用 - 2,908,000.00银行手续费 1,340,290.56 2,505,830.21
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 13,840,290.56 143,313,830.2143、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 187,276,272.26 310,387,968.12加：资产减值准备 1,128,464.78 11,244,876.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
312,934,328.61 293,619,582.36物资产折旧
无形资产摊销 8,937,550.21 5,503,470.78长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7,965.97 -191,046.66的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 21,036,925.81 68,327,308.31投资损失（收益以“－”号填列） -14,941,296.76 -1,752,270.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 558,410.00 -16,589,669.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -798,582.30 -469,223.22存货的减少（增加以“－”号填列） -167,617,322.18 -6,721,692.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-159,982,845.29 -788,746,400.25列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-185,153,945.50 38,282,413.39列）
其他 -1,604,503.56
经营活动产生的现金流量净额 1,781,422.05 -87,104,683.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
- -动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 813,433,146.57 723,182,274.92减：现金的期初余额 723,182,274.92 320,109,425.82加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 90,250,871.65 403,072,849.10
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 212,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 20,749,657.41加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 191,650,342.59（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 813,433,146.57 723,182,274.92其中：库存现金 11,533.49 56,060.75可随时用于支付的银行存款 813,421,613.08 723,126,214.17二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 813,433,146.57 723,182,274.9244、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金小计 - - 488,618,843.95其中：美元 75,231,921.33 6.4936 488,526,004.36港币 110,879.72 0.8373 92,839.59应收账款小计 - - 14,223,759.94其中：美元 2,190,427.49 6.4936 14,223,759.94六、合并范围的变动
非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并金额单位：万元
购买日 购买日股权取得 购买日 至期末 至期末被购买 股权取得成 股权取
股权取得时点 比例 购买日 的确定 被购买 被购买方名称 本 得方式
（%） 依据 方的收 方的净入 利润齐鲁科 2015年 7
2015年7月 87,615.00 99.00 现金+股权 取得控制权 14,122.40 5,492.57力 月
（2）合并成本及商誉
项目 齐鲁科力合并成本：
现金 433,650,000.00发行的权益性证券的公允价值 442,500,000.00合并成本合计 876,150,000.00
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减：取得的可辨认净资产公允价值份额 287,302,620.48商誉 588,847,379.52说明：
①合并成本公允价值的确定方法
见附注一、1。
②根据本公司（甲方）与高步良等 49名自然人（乙方）签订的《盈利预测补偿协议》，双方约定：乙方承诺齐鲁科力 2015年、2016年、2017年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币 7,500万元、8,700万元、9,850万元。双方一致同意：如齐鲁科力在 2015年、2016年和 2017年任一年度所实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的实际净利润数低于前述《盈利预测补偿协议》中所约定的承诺净利润数，则齐鲁科力各股东承诺根据其各自的原持股比例对该等差额部分对应的本次交易金额予以补偿，补偿时优先以股份方式进行补偿，股份补偿金额不足的，以现金方式进行补偿，具体补偿方法以本公司和交易对方根据中国证监会的相关规定签订的《盈利预测补偿协议》中的约定为准。2015年齐鲁科力实现扣非后净利润 8,207.94万元，实现了约定的利润要求。
③本期合并齐鲁科力支付对价 876,150,000.00元，取得可辨认净资产公允价值份额 287,302,620.48元，形成商誉 588,847,379.52元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
齐鲁科力的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 230,290,666.43 230,290,666.43非流动资产 118,633,306.55 75,645,927.18其中：无形资产 62,950,100.31 28,500,097.33其中：固定资产 40,353,495.08 31,816,118.69流动负债 52,271,198.92 52,271,198.92非流动负债 6,448,106.91 -净资产 290,204,667.15 253,665,394.69其中：少数股东权益 2,902,046.67 2,536,653.95合并取得的净资产 287,302,620.48 251,128,740.74说明：①购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法：见附注六、（2）。
②承担的被购买方或有负债的情况：无。
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七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名 持股比例%
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式称 直接 间接
思远公司 青岛市 青岛市 化工制造 100 - 同一控制合并腾辉公司 淄博市 淄博市 化工制造 51 -非同一控制合并腾达香港 淄博市 香港 国际贸易 100 - 投资设立齐鲁科力 淄博市 淄博市 化工制造 99 -非同一控制合并（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额腾辉公司
49 2,536,401.70 - 53,085,161.75齐鲁科力 1 552,780.56 - 3,454,827.23（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名
非流动负
称 流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 负债合计债
腾辉公司 155,214,660.38 100,052,039.42 255,266,699.80 145,141,737.91 1,787,897.10 146,929,635.01齐鲁科力 308,072,023.44 117,599,979.49 425,672,002.93 73,021,623.01 7,167,656.49 80,189,279.50续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计腾辉公司 192,389,029.42 98,004,494.53 290,393,523.95 185,026,760.18 2,206,028.98 187,232,789.16齐鲁科力 - - - - - -续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益 经营活动 综合收益经营活动名称 营业收入净利润 营业收入净利润
总额 现金流量 总额 现金流量腾辉公
162,645,107.19 5,176,330.00 5,176,330.00 -41,684,676.67 211,244,349.34 22,419,966.39 22,419,966.39 -5,964,858.23司
齐鲁科
141,224,040.21 55,278,056.28 55,278,056.28 35,418,508.07 - - - -力
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、应付票
据、应付股利、其他应付款、短期借款、应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关
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附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.25%
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（2014年：42.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.04%（2014年：91.10%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 115,700.00万元（2014年 12月 31日：人民币243,960.00万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 2015.12.31 2014.12.31浮动利率金融工具
金融资产 166,855.20 81,028.23其中：货币资金 83,763.77 81,028.23金融负债 206,845.50 197,400.88其中：短期借款 138,000.00 96,039.77应付债券 - 101,361.11合计 -39,990.30 -116,372.65
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于 2015年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约27.57万元（2014年12月 31日：30.34万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于 2015年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 204.25 - 49,679.38 21,277.00本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% 1,484.25 3% 1,960.00美元汇率下降 -3% - 1,484.25 -3% - 1,960.002、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015年 12月31日，本公司的资产负债率为30.41%（2014年12月31日：43.14%）。
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九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码化工产品
齐翔集团 母公司 有限公司 淄博 车成聚 70604034-6生产、销售
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持母公司对本公司表 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方齐翔集团 4,547.95 52.37 52.37 车成聚报告期内，母公司实收资本没有变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司（简称新齐翔设
同一母公司 26516037-6备）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 -
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4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
容 金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比策程序
例％ 例％经董事会决
新齐翔设备 工程检修 议参照市场 3,160.45 10.53 5,109.56 17.01价格
经董事会决
新齐翔设备 餐饮住宿 议参照市场 287.67 66.80 453.71 72.01价格
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
容 金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比策程序
例％ 例％经董事会决
齐翔集团 蒸汽 议参照市场 525.37 9.11 576.48 7.96价格
经董事会决
新齐翔设备蒸汽 议参照市场 4.75 0.08 4.57 0.06价格
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁费 年度确认租赁起始日租赁终止日
称 称 种类 定价依据 的租赁费齐翔集团 本公司 土地及房屋 2007.1 2017.9 市场价格 55,960.80（3）关联担保情况
本公司之子公司腾辉公司向兴业银行股份有限公司淄博支行借款 50,000,000.00元，由齐翔集团提供担保。于 2015年 6月 1日签订最高额保证合同，合同编号兴银淄博保字 2015-057号；保证额度有效期自 2015年 6月 1日至 2016年 5月26日止，该合同下的保证最高本金限额为人民币伍仟万元整，期末担保贷款余额 50,000,000.00元。
本公司之子公司腾辉公司向中国光大银行股份有限公司淄博临淄支行借款 30,000,000.00元，由齐翔集团提供担保。于 2015年 9月 14日签订最高额保证合同，合同编号
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3793Z-15-060D，该合同所担保的主债权最高本金余额为人民币捌仟万元整，期末担保贷款余额30,000,000.00元。
本公司向中国光大银行股份有限公司淄博临淄支行借款 100,000,000,00元，由齐翔集团提供连带责任保证担保。于2015年7月16日签订最高额保证合同，合同编号3793Z-15-035D，该合同所担保的主债权最高本金余额为人民币贰亿元整，期末担保贷款余额 100,000,000,00元。
（4）关联方资金拆借情况
本期腾辉公司归还齐翔集团拆借资金 41,140,000.00元。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14人，上期关键管理人员 14人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 379.40 379.40
5、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 新齐翔设备 6,088,864.06 2,543,972.12其他应付款 齐翔集团 - 41,140,000.00十二、承诺及或有事项
1、前期承诺履行情况
（1）根据中国证券监督管理委员会证监发行字(2014) 261号核准，本公司于 2014年4月 18日至2019年4月17日公开发行总额12.4亿元可转换公司债券，期限为 5年，可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 14.34元/股。本公司承诺，本次发行的可转债最后两个计息年度，如果本公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的80%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值的103%（含当期利息）的价格回售给本公司。若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值的103%（含当期利息）的价格回售给公司。
（2）公司计划本次通过发行可转债募集资金总额（含发行费用）不超过 124,000万元。
本次募集资金在扣除发行费用后计划用于 45万吨/年低碳烷烃脱氢制烯烃及综合利用项目，拟投入募集资金 121,808.80万元。
（3）本次发行的可转债到期后五个交易日内，公司将赎回未转股的可转债，在本次发
行的可转债转股期内，如果公司 A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收
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盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足3,000万元时，公司董事会有权决定按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
截至2015年12月31日，除63,300.00元赎回外，其余全部转股。
截至2015年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
2010年12月28日，经公司第二届董事会第二次会议决议，本公司与夏军伟签订了《股权转让协议》，拟以1840万元人民币受让其持有的天津有山化工有限公司（以下简称“有山化工”）40%股权。根据上述《股权转让协议》的有关规定，本公司应当自在天津市工商行政管理局办理完毕全部股权转让的变更登记手续之日起7个工作日内将股权转让价款付至出让方指定的银行账户。因有山化工有关股权转让事宜的工商登记尚未完成，未达到本公司支付股权转让价款的条件，故本公司未向夏军伟支付股权转让价款。2011年8月30日，本公司接到天津市第二中级人民法院传票，夏军伟向天津市第二中级人民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）请求判令本公司履行股权转让合同，支付夏军伟股权转让款1840万元；（2）请求判令本公司承担诉讼费用。2011年12月20日，天津市第二中级人民法院作出（2011）二中民二初字第97号民事裁定书，将该案件移交淄博市临淄区人民法院审理。
2012年11月1日，山东省淄博市中级人民法院以（2012）淄商初字第 79号民事判决书，驳回了原告夏军伟的诉讼请求，案件受理费 132,200.00元由原告夏军伟负担。
原告已向山东省高级人民法院提起上诉，故该判决书尚未发生法律效力。2013年 4月 11日山东省高级人民法院受理开庭，2013年9月2日，山东省高级人民法院作出（2013）鲁商终字第 60号民事裁定书，认为原审判决认定基本事实不清，裁定撤销山东省淄博市中级人民法院（2012）淄商初字第79号民事判决书，发回山东省淄博市中级人民法院重审。2015年10月30日，淄博市中级人民法院以(2013)淄商重字第五号民事判决书：判决驳回原告夏军伟的诉讼请求；案件受理费 132,200.00元由原告夏军伟负担。夏军伟因不服该判决已再次上诉至山东省高级人民法院，现公司尚未得到省高院的开庭通知。
截至2015年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每10股派发现金红利2元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利 以资本公积每10股转增 12股
截至2016年3月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
- - - - -账款
按组合计提坏账准备
76,674,711.09 96.73 6,102,405.60 7.96 70,572,305.49的应收账款
其中：账龄组合 76,674,711.09 96.73 6,102,405.60 7.96 70,572,305.49单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,592,232.10 3.27 2,592,232.10 100.00 -应收账款
合计 79,266,943.19 100.00 8,694,637.70 10.97 70,572,305.49应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例%净额
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按组合计提坏账
136,587,934.61 98.14 7,513,572.74 5.5 129,074,361.87准备的应收账款
其中：账龄组合 136,587,934.61 98.14 7,513,572.74 5.5 129,074,361.87单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,592,232.10 1.86 2,592,232.10 100 -账准备的应收账
款
合计 139,180,166.71 100 10,105,804.84 7.26 129,074,361.87说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%净额
1年以内 64,983,600.42 84.76 3,249,180.02 5.00 61,734,420.40 1至2年 3,766,111.09 4.91 376,611.11 10.00 3,389,499.98 2至3年 7,730,979.58 10.08 2,319,293.87 30.00 5,411,685.71 3至4年 50.00 - 25.00 50.00 25.00
4至5年 183,372.00 0.24 146,697.60 80.00 36,674.40
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5年以上 10,598.00 0.01 10,598.00 100.00 -合计 76,674,711.09 100.00 6,102,405.60 7.96 70,572,305.49（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 128,024,826.97 93.73 6,401,241.35 5.00 121,623,585.62 1至2年 7,930,979.58 5.81 793,097.96 10.00 7,137,881.62 2至3年 50.00 - 15.00 30.00 35.00 3至4年 621,480.06 0.45 310,740.03 50.00 310,740.03 4至5年 10,598.00 0.01 8,478.40 80.00 2,119.60合计 136,587,934.61 100.00 7,513,572.74 5.50 129,074,361.87（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,411,167.14元。
（3）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 45,726,481.43元，占应收账款期末余额合计数的比例57.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,890,333.92元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
240,502.27 78.27 125,287.68 52.09 115,214.59备的其他应收款
其中：账龄组合 240,502.27 78.27 125,287.68 52.09 115,214.59单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 66,776.00 21.73 - - 66,776.00备的其他应收款
合计 307,278.27 - 125,287.68 40.77 181,990.59其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
275,583.48 99.11 75,135.04 27.26 200,448.44
他应收款
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 275,583.48 99.11 75,135.04 27.26 200,448.44单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,488.00 0.89 - - 2,488.00款
合计 278,071.48 100.00 75,135.04 27.02 202,936.44说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 6,918.79 345.94 5.00 6,572.85 1至2年 45,000.00 4,500.00 10.00 40,500.00 2至3年 50,000.00 15,000.00 30.00 35,000.00 3至4年 18,283.48 9,141.74 50.00 9,141.74 4至5年 120,000.00 96,000.00 80.00 24,000.00 5年以上 300.00 300.00 100.00 -合计 240,502.27 125,287.68 52.09 115,214.59（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 87,000.00 31.57 4,350.00 5.00 82,650.00 1至2年 50,000.00 18.14 5,000.00 10.00 45,000.00 2至3年 18,283.48 6.64 5,485.04 30.00 12,798.44 3至4年 120,000.00 43.54 60,000.00 50.00 60,000.00 5年以上 300.00 0.11 300.00 100.00 -合计 275,583.48 100.00 75,135.04 27.26 200,448.44（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,152.64元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 68,938.48 105,283.48往来款 238,339.79 172,788.00合计 307,278.27 278,071.48
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公
1,465,202,321.40 - 1,465,202,321.40 589,052,321.40 - 589,052,321.40司投资
（1）对子公司投资
本期计
被投资单 本期 减值准备期初余额 本期增加 期末余额 提减值
位 减少 期末余额准备
思远公司 507,920,085.04 - - 507,920,085.04 - -腾达香港 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - -齐鲁科力 - 876,150,000.00 - 876,150,000.00
腾辉公司 41,132,236.36 - - 41,132,236.36 - -合计 589,052,321.40 876,150,000.00 - 1,465,202,321.40 - -说明：齐鲁科力为本期非同一控制下合并增加，见附注六。
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 3,404,325,467.95 3,018,038,194.21 4,077,139,330.76 3,609,245,788.25其他业务 73,831,470.54 45,986,285.02 48,359,097.06 7,913,098.395、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 293,560,917.31 -银行理财产品收益 14,941,296.76 1,752,270.77合计 308,502,214.07 1,752,270.77十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -7,965.97
计入当期损益的政府补助 17,322,597.03
委托他人投资或管理资产的损益 14,941,296.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 842,967.22
非经常性损益总额(税前) 33,098,895.04
减：非经常性损益的所得税影响数 4,967,634.26
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益净额 28,131,260.78
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
81,697.87
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 28,049,562.91
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
4.09 0.25 0.25东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 3.46 0.21 0.21东的净利润
淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016年3月21日
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