目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—67页
审 计 报 告
天健审〔2014〕7-50号
西陇化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西陇化工股份有限公司（以下简称西陇股份）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西陇股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西陇股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西陇股份2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月五日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415|4 87,438,722.1936,323,311.80242,458,588.4099,504,249.588,093,616.732 38,129,317.554,606,489.171,116,554,295.422 42,844,930.68142,562,363.99368,067.9170,340,984.6018,000.005 ,374,791.754 61,509,138.93|4 57,726,758.1948,912,747.082 09,499,904.3837,297,978.761 ,169,558.616,816,219.912 66,792,294.763,088,820.001,031,304,281.692 37,922,665.1047,198,148.75135,503.2972,754,403.134 ,468,271.183 62,478,991.45|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数所有者权益所有者权益合计|171819202122232425262728293031|2 35,117,262.652 18,400.001 50,958,729.061 01,993,200.911 4,665,827.174 ,356,756.811 2,611,209.031 5,318,088.991 ,640,333.345 36,879,807.961 1,030,000.001 1,030,000.005 47,909,807.962 00,000,000.005 81,980,200.078 ,077,796.653 4,120,403.652 05,998,575.90- 23,349.881 ,030,153,626.391 ,030,153,626.39|
||1 ,578,063,434.35|1 ,393,783,273.14|负债和所有者权益总计||1 ,578,063,434.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|249,237,892.2245,968,982.49196,146,547.2935,175,836.12128,549,644.2974,984,999.011,624,824.96731,688,726.38439,028,470.00124,420,910.3122,866,199.691 41,259.3226,686,776.557 56,713.02613,900,328.89|2 14,878,373.0466,494,921.91206,710,422.956,275,064.361,169,558.61107,832,415.159 2,604,873.271,346,767.70697,312,396.994 16,528,470.001 26,589,519.787 ,011,602.76135,503.2927,959,599.75792,956.16579,017,651.74|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||2 35,117,262.652 8,418,319.046 3,157,653.951 ,357,721.232 ,748,687.191 ,053,343.893 0,094,684.301 ,640,333.343 63,588,005.593 ,625,000.003 ,625,000.003 67,213,005.592 00,000,000.005 79,025,425.913 ,777,002.223 3,357,362.161 62,216,259.39978,376,049.68|
||1 ,345,589,055.27|1 ,276,330,048.73|负债和所有者权益总计||1 ,345,589,055.27|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111212|2 ,239,893,354.011 ,973,192,241.235 ,567,358.411 00,030,388.049 5,845,590.172 ,329,521.791 1,906,036.30- 218,400.001 ,421,689.405 2,225,507.478 ,219,332.751 ,931,241.011 ,261,676.455 8,513,599.211 0,602,000.974 7,911,598.244 8,607,493.77- 695,895.530 .240 .24- 1,573,573.25- 1,573,573.254 6,338,024.994 7,033,920.52- 695,895.53|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|6 96,575,874.365 67,426,234.782 ,828,206.812 4,701,338.255 0,664,599.346 ,927,905.099 18,299.218 ,360.0043,117,650.886 ,884,562.575 56,031.321 27,703.8449,446,182.136 ,247,763.0443,198,419.0943,198,419.09|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123|2 ,253,637,245.331 1,578,117.102 ,265,215,362.431 ,839,241,010.348 8,631,236.756 2,367,222.772 42,692,765.602 ,232,932,235.463 2,283,126.971 ,421,689.405 94,415.211 67,617,514.441 69,633,619.051 18,293,271.719 ,413,329.401 27,706,601.114 1,927,017.945 75,025,098.635 75,025,098.634 90,599,072.606 9,098,199.895 59,697,272.491 5,327,826.14- 156,546.488 9,381,424.571 90,740,476.322 80,121,900.89|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||6 95,018,400.533 ,569,232.216 98,587,632.744 54,985,767.763 7,668,412.143 5,881,733.011 92,300,188.197 20,836,101.10- 22,248,468.368 ,360.003 09,862.729 1,234,738.939 1,552,961.652 3,584,336.272 2,500,000.004 6,084,336.274 5,468,625.385 75,025,098.635 75,025,098.634 73,759,072.606 8,620,185.375 42,379,257.973 2,645,840.66- 114,944.255 5,751,053.431 12,853,531.821 68,604,585.25|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|200,000,000.00|583,513,850.17||4,434,136.88|29,800,561.74||2 21,710,924.04|16,573.27|2,162,245.43|1,041,638,291.53|200,000,000.00|583,513,850.17||1 ,933,964.55|20,119,046.46||1 97,090,809.47|||
|200,000,000.00|583,513,850.17||4,434,136.88|29,800,561.74||2 21,710,924.04|16,573.27|2,162,245.43|1,041,638,291.53|200,000,000.00|583,513,850.17||1 ,933,964.55|20,119,046.46||1 97,090,809.47|||
||-1,533,650.10||3,643,659.77|4,319,841.91||- 15,712,348.14|-39,923.15|-2,162,245.43|-11,484,665.14||||2 ,500,172.33|9,681,515.28||24,620,114.57|1 6,573.27|2 ,162,245.43|
|||||||48,607,493.77||-695,895.53|47,911,598.24|||||||64,301,629.85||157,464.95|
||-1,533,650.10||||||-39,923.15||-1,573,573.25||||||||1 6,573.27||
||-1,533,650.10|||||48,607,493.77|-39,923.15|-695,895.53|46,338,024.99|||||||64,301,629.85|1 6,573.27|157,464.95|
|||||||||||||||||||2 ,004,780.48|
|||||||||||||||||||2 ,004,780.48|
|||||4,319,841.91||- 64,319,841.91|||-60,000,000.00|||||9,681,515.28||- 39,681,515.28|||
|||||4,319,841.91||-4,319,841.91||||||||9,681,515.28||-9,681,515.28|||
|||||||-60,000,000.00|||-60,000,000.00|||||||-30,000,000.00|||
||||3,643,659.77||||||3 ,643,659.77||||2 ,500,172.33||||||
||||6,709,996.88||||||6 ,709,996.88||||5 ,839,041.54||||||
||||3,066,337.11||||||3 ,066,337.11||||3 ,338,869.21||||||
|||||||||-1,466,349.90|-1,466,349.90||||||||||
|200,000,000.00|581,980,200.07||8,077,796.65|34,120,403.65||2 05,998,575.90|-23,349.88||1,030,153,626.39|200,000,000.00|583,513,850.17||4 ,434,136.88|29,800,561.74||2 21,710,924.04|1 6,573.27|2 ,162,245.43|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：西陇化工股份有限公司
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|2 00,000,000.00|5 79,025,425.91||1 ,707,069.61|2 9,037,520.25||1 83,337,682.21|993,107,697.98|2 00,000,000.00|579,025,425.91||472,505.10|1 9,356,004.97||126,204,044.74|
|200,000,000.00|5 79,025,425.91||1 ,707,069.61|2 9,037,520.25||1 83,337,682.21|993,107,697.98|2 00,000,000.00|579,025,425.91||472,505.10|1 9,356,004.97||126,204,044.74|
||||2 ,069,932.61|4 ,319,841.91||- 21,121,422.82|-14,731,648.30||||1 ,234,564.51|9 ,681,515.28||5 7,133,637.47|
|||||||4 3,198,419.09|4 3,198,419.09|||||||9 6,815,152.75|
|||||||4 3,198,419.09|4 3,198,419.09|||||||9 6,815,152.75|
|||||4 ,319,841.91||- 64,319,841.91|-60,000,000.00|||||9 ,681,515.28||- 39,681,515.28|
|||||4 ,319,841.91||- 4,319,841.91||||||9 ,681,515.28||- 9,681,515.28|
|||||||- 60,000,000.00|-60,000,000.00|||||||-30,000,000.00|
||||2 ,069,932.61||||2 ,069,932.61||||1 ,234,564.51||||
||||5 ,136,269.72||||5 ,136,269.72||||4 ,573,433.72||||
||||3 ,066,337.11||||3 ,066,337.11||||3 ,338,869.21||||
|200,000,000.00|5 79,025,425.91||3 ,777,002.22|3 3,357,362.16||1 62,216,259.39|978,376,049.68|2 00,000,000.00|579,025,425.91||1 ,707,069.61|2 9,037,520.25||183,337,682.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
西陇化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
西陇化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)经汕头市工商行政管理局批准，由黄伟波、黄伟鹏、黄少群、深圳市恒汇鑫投资发展有限公司、汕头市名远投资有限公司、深圳市深港产学研创业投资有限公司、黄侦凯、黄侦杰、深圳市年利达创业投资有限公司、广州迅飓投资有限公司发起设立，于2008年12月12日在汕头市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440508000006563的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币200,000,000.00元，股份总数200,000,000.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股127,567,875.00股；无限售条件的流通股份A股72,432,125.00股。公司股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司行业性质：化工行业。
经营范围：化工产品及化学试剂(涉及危险化学品项目按安全生产许可证(粤)WH安许证字(2012)D0543许可项目生产，有效期至2015年8月9日)、原料药及药用辅料(具体项目按编号为粤20110277的药品生产许可证许可项目生产，有效期至2015年12月31日)、化学肥料、塑料制品的生产；食品添加剂的生产、销售；化工原料及化工产品(危险化学品经营许可证粤汕安监(乙)字[2012]440511000021号核准项目经营，期限至 2015年 8月 29日)、日用化学品、玻璃器皿、五金、交电的销售；货物的进出口、技术的进出口(法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营)。(凡涉专项规定持专批证件方可经营)。
主要产品或提供的劳务：本公司主要从事化学试剂、原料药及食品添加剂的研发、生产和销售以及化工原料的销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期近似汇率折算为人民币金额，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款期末金额 80万元以上；其他应收款期末金额标准 80万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方组合 合并范围内的关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 个别认定法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|

||
|-|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20.00-45.00 5.00 2.11-4.75
生产设备 10.00 5.00 9.50
运输工具 8.00 5.00 11.88
办公及其他设备 5.00 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
专利权及非专利技术 10.00
办公软件 5.00
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司产品销售收入具体确认时点：在产品销售并且经购货方验收，取得购货方验收依据的时间作为收入确认时点。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关
的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|应税销售收入|
|应税劳务收入|
|应缴纳增值税、营业税额|
|应缴纳增值税、营业税额|
|应缴纳增值税、营业税额|
|房产原值*70%|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
高新技术企业所得税税率优惠：
本公司、四川西陇化工有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
其中：
1.本公司高新技术企业证书批准文号为：GF201144000014；批准机关：广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局；批准日期：2011年8月23日，有效期限为叁年；
2.四川西陇化工有限公司高新技术企业证书批准文号为：GF201151000191；批准机关：四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局；批准日期：2011年10月12日，有效期限为叁年。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|广州市|商业|1,100万元|化工产品销售|
|全资子公司|广州市|研发|10,200万元|化工产品研发|
|全资子公司|厦门市|商业|100万元|化工产品销售|
|全资子公司|佛山市|制造业|15,000万元|化工产品研发、生产、销售|
|全资子公司|香港|商业|39万美元|进出口贸易|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)||
|1,100万元||100.00|100.00||
|10,200万元||100.00|100.00||
|100万元||100.00|100.00||
|27,359.37万元||100.00|100.00||
|39万美元||100.00|100.00|是|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

注：本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为95.10%，本公司全资子公司广州市西陇化工有限公司对广州西陇精细化工技术有限公司的持股比例为4.90%，故本公司对广州西陇精细化工技术有限公司的合计持股比例为100.00%。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|北京市|商业|500万元|化工产品销售|
|全资子公司|上海市|商业|2,000万元|化工产品销售|
|全资子公司|武汉市|商业|200万元|化工产品销售|
|全资子公司|成都市|制造业|1,000万元|化工产品研发、生产、销售|
|全资子公司|南宁市|商业|200万元|化工产品销售|
|全资子公司|湖北广水|制造业|1,300万元|化工产品研发、生产、销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|500万元||100.00|100.00|
|2,000万元||100.00|100.00|
|200万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|200万元||100.00|100.00|
|1,500万元||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司西陇化工（香港）有限公司本位币是美元，外币报表折算汇率为：资产负债表中的资产和负债项目期末折算汇率为6.0969；所有者权益项目除“未分配利润”项目外的其他项目为交易发生日的即期汇率，利润表中的收入和费用项目本期折算汇率为6.1912。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|1,583,414.98|
|1,583,414.98|

银行存款：
||
|-|
|341,587,684.75|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,355,603.17|6.0969|20,458,776.99|778,606.00|6.2855|
|106.64|0.78623|83.85|6.61|0.8107|
|||362,046,545.59|||

其他货币资金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||120,159,692.59|||
|598,512.20|6.0969|3,649,069.03|227,932.00|6.2855|
|||123,808,761.62|||
|||487,438,722.19|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
1)使用权受限制的银行存款包括定期存款83,508,059.68元；使用权有限制的其他货币资金包括信用证保证金 59,655,198.29元、承兑汇票保证金 46,736,569.63元、押汇保证金10,003,786.30元、期货交易保证金4,796,743.20元、存出投资款1,616,586.20元、保函保证金999,878.00元。
2)存放在境外的货币资金有银行存款 203,146.19美元，折合人民币 1,238,562.01元；有银行存款100.03港币，折合人民币78.65元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|36,011,979.80||36,011,979.80|48,381,832.28||
|311,332.00||311,332.00|530,914.80||
|36,323,311.80||36,323,311.80|48,912,747.08||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-07-19|2014-01-19|1,209,000.00|

||||
|-|-|-|
|2013-07-25|2014-01-25|603,076.00|
|2013-10-22|2014-04-22|527,300.00|
|2013-10-22|2014-04-22|527,300.00|
|2013-07-24|2014-01-24|500,000.00|
|||3,366,676.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|256,256,940.59|100.00|13,798,352.19|5.38|221,786,115.87|100.00|12,286,211.49|
|256,256,940.59|100.00|13,798,352.19|5.38|221,786,115.87|100.00|12,286,211.49|
|256,256,940.59|100.00|13,798,352.19|5.38|221,786,115.87|100.00|12,286,211.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|244,571,141.76|95.44|12,228,557.10|206,689,030.63|93.19|
|10,483,669.79|4.09|1,048,366.98|13,397,017.42|6.04|
|769,376.90|0.30|230,813.07|1,189,884.78|0.54|
|284,274.21|0.11|142,137.11|510,183.04|0.23|
|148,477.93|0.06|148,477.93|||
|256,256,940.59|100.00|13,798,352.19|221,786,115.87|100.00|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|128,000.00|确认不能收回|
|货款|39,180.00|确认不能收回|
|货款|38,869.70|确认不能收回|
|货款|24,327.00|确认不能收回|
|货款|15,000.00|确认不能收回|
|货款|92,022.10|确认不能收回|
||337,398.80||

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|7,245,115.00|1年以内|
|非关联方|6,961,912.89|1年以内|
|非关联方|6,592,840.00|1年以内|
|非关联方|6,103,231.96|1年以内|
|非关联方|5,096,543.00|1年以内|
||31,999,642.85||

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|97,790,264.94|98.28||97,790,264.94|37,157,546.98|99.62||
|1,713,984.64|1.72||1,713,984.64|140,431.78|0.38||
|99,504,249.58|100.00||99,504,249.58|37,297,978.76|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|35,000,000.00|1年以内|
|非关联方|19,072,572.80|1年以内|
|非关联方|13,175,133.28|1年以内|
|非关联方|2,614,933.24|1年以内|
|非关联方|2,460,000.00|1年以内|
||72,322,639.32||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,169,558.61|1,781,770.76|2,951,329.37|
|1,169,558.61|1,781,770.76|2,951,329.37|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|8,587,586.74|100.00|493,970.01|5.75|7,275,898.43|100.00|459,678.52|
|8,587,586.74|100.00|493,970.01|5.75|7,275,898.43|100.00|459,678.52|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|8,587,586.74|100.00|493,970.01|5.75|7,275,898.43|100.00|459,678.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,729,037.51|89.99|386,451.89|6,715,845.22|92.30|
|802,618.23|9.35|80,261.82|276,658.80|3.80|
|15,996.00|0.19|4,798.80|239,834.41|3.30|
|34,955.00|0.41|17,477.50|38,580.00|0.53|
|4,980.00|0.06|4,980.00|4,980.00|0.07|
|8,587,586.74|100.00|493,970.01|7,275,898.43|100.00|

 (2)本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|员工个人借支|223.10|员工已辞职|
||223.10||

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,980,000.00|1年以下|23.06|
|非关联方|339,244.69|1年以下|3.95|
|非关联方|324,356.50|1年以下|3.78|
|非关联方|240,000.00|1年以下|2.79|
|非关联方|200,000.00|1年以下|2.33|
||3,083,601.19||35.91|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|38,019,595.56|749,134.91|37,270,460.65|46,202,917.36|697,698.37|
|12,822,713.24||12,822,713.24|18,490,247.92||
|189,354,210.53|7,263,831.44|182,090,379.09|203,730,565.55|5,659,463.17|
|2,991,623.32||2,991,623.32|2,335,089.02||
|2,954,141.25||2,954,141.25|2,390,636.45||
|246,142,283.90|8,012,966.35|238,129,317.55|273,149,456.30|6,357,161.54|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|697,698.37|749,134.91||697,698.37|
|5,659,463.17|7,263,831.44||5,659,463.17|
|6,357,161.54|8,012,966.35||6,357,161.54|

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|4,516,127.88|
|90,361.29|
|4,606,489.17|

 9.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|280,589,020.99|24,374,625.02|3,388,837.19|
|183,218,848.77|6,876,233.87||
|49,809,177.89|8,419,958.21|1,642,890.66|

|||||
|-|-|-|-|
|33,853,285.83|4,121,873.85||1,356,994.75|
|13,707,708.50|4,956,559.09||388,951.78|
|——|本期转入|本期计提|——|
|42,666,355.89||15,612,766.46|1,552,310.92|
|8,023,687.85||4,093,956.88||
|16,470,388.82||4,865,374.44|284,153.50|
|11,303,147.40||4,063,757.78|1,197,299.32|
|6,869,131.82||2,589,677.36|70,858.10|
|237,922,665.10|——||——|
|175,195,160.92|——||——|
|33,338,789.07|——||——|
|22,550,138.43|——||——|
|6,838,576.68|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|237,922,665.10|——||——|
|175,195,160.92|——||——|
|33,338,789.07|——||——|
|22,550,138.43|——||——|
|6,838,576.68|——||——|

本期折旧额为15,612,766.46元；本期由在建工程转入固定资产原值为 8,076,145.53元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 原值 净值
||
|-|
|7,385,176.48|
|20,671,458.25|
|4,105,604.00|
|32,162,238.73|

盐酸车间座落的位置已被汕头市城市规划部门规划为市政道路，因此该处车间厂房无法取得房产证。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,304,407.36||10,304,407.36|2,326,434.36||
|2,803,970.26||2,803,970.26|2,044,353.12||
|118,672,967.06||118,672,967.06|35,782,783.58||
|205,601.35||205,601.35|3,632,843.23||
|79,877.00||79,877.00|||
|547,827.43||547,827.43|||
|9,947,713.53||9,947,713.53|3,411,734.46||
|142,562,363.99||142,562,363.99|47,198,148.75||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|2,000|2,326,434.36|8,017,364.95|39,391.95||
|600|2,044,353.12|3,872,931.01|3,113,313.87||

|||||
|-|-|-|-|
|18,500|35,782,783.58|82,890,183.48||
|1,500|3,632,843.23|205,601.35|3,632,843.23|
|5,000||79,877.00||
|||547,827.43||
||3,411,734.46|7,826,575.55|1,290,596.48|
||47,198,148.75|103,440,360.77|8,076,145.53|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||募集资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|

 11.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|135,503.29|700,828.01|468,263.39|
|135,503.29|700,828.01|468,263.39|

12.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|82,238,803.44|224,170.94||
|73,750,890.19|164,000.00||
|4,000,000.00|||
|4,487,913.25|60,170.94||
|9,484,400.31|2,637,589.47||
|7,388,013.01|1,475,303.13||
|600,000.00|400,000.00||
|1,496,387.30|762,286.34||
|72,754,403.13|——|——|
|66,362,877.18|——|——|
|3,400,000.00|——|——|
|2,991,525.95|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|72,754,403.13|——|——|
|66,362,877.18|——|——|
|3,400,000.00|——|——|
|2,991,525.95|——|——|

本期摊销额2,637,589.47元。
(2)其他说明
1)期末，未办妥产权证书的无形资产的情况说明
||
|-|
|原值|
|2,994,000.00|
|2,994,000.00|

该土地使用权证正在办理中。
13.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,480,734.57|||1,480,734.57|
|68,838.90|||68,838.90|
|1,523,567.70|||1,523,567.70|
|271,037.27|||271,037.27|
|3,980,878.08|||3,980,878.08|
|7,325,056.52|||7,325,056.52|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
将商誉的账面价值按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合账面价值的比例进行分摊。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
||27,000.00|9,000.00||18,000.00|
||27,000.00|9,000.00||18,000.00|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
||
|-|
|5,374,791.75|
|5,374,791.75|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|3,795,010.88|
|3,795,010.88|

 (3)可抵扣差异项目明细
项目 金额
应收账款坏账准备 12,779,688.57其他应收款坏账准备 423,251.78存货跌价准备 7,310,404.03存货中包含的内部销售未实现的利润 2,598,478.21交易性金融负债的公允价值变动 218,400.00小计 23,330,222.59 16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|12,745,890.01|1,884,054.09||337,621.90|
|6,357,161.54|8,012,966.35||6,357,161.54|
||2,003,066.71|||
|7,325,056.52||||
|26,428,108.07|11,900,087.15||6,694,783.44|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|98,551,840.20|
|136,565,422.45|

||
|-|
|235,117,262.65|

 18.交易性金融负债
||
|-|
|期末数|
|218,400.00|
|218,400.00|

19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|150,958,729.06|
|150,958,729.06|

下一会计期间将到期的金额为150,958,729.06元。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,509,470.30|
|1,483,730.61|
|101,993,200.91|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,499,576.07|
|3,166,251.10|
|14,665,827.17|

(2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,988,982.93|78,448,356.94|77,959,041.19|
||253,918.01|253,918.01|
||8,992,264.42|8,992,264.42|
||2,600,715.00|2,600,715.00|
||5,432,745.62|5,432,745.62|
||453,431.86|453,431.86|
||199,176.69|199,176.69|
||306,195.25|306,195.25|
||974,344.00|974,344.00|
|836,870.12|416,282.29|374,694.28|
|3,825,853.05|89,085,165.66|88,554,261.90|

期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的款项。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
职工工资、奖金、津贴和补贴于次月10日全额发放。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,307,956.38|
|3,942,653.85|
|504,419.86|
|361,776.15|
|85,996.51|
|351,257.94|
|57,148.34|

||
|-|
|12,611,209.03|

 24.其他应付款
(1)按账龄明细
||
|-|
|期末数|
|14,307,775.40|
|1,010,313.59|
|15,318,088.99|

 (2)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|4,089,157.69|
|2,946,415.56|
|7,035,573.25|

25.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,640,333.34|
|1,640,333.34|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|426,666.67||426,666.67|||
|100,000.00||100,000.00|||
|176,000.00||176,000.00|||
|125,000.00||125,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|225,000.00|225,000.00|||
|||52,000.00|52,000.00|
|||1,375,000.00|1,375,000.00|
|||213,333.34|213,333.34|
|1,052,666.67|1,052,666.67|1,640,333.34|1,640,333.34|

注：其他变动为期初非流动负债于本年度转为流动负债的金额。
26.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|11,030,000.00|
|11,030,000.00|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|840,000.00||||840,000.00|
|385,000.00||||385,000.00|
|4,200,000.00||1,866,666.67||2,333,333.33|
|825,000.00||366,666.67||458,333.33|
||833,333.33|||833,333.33|
||6,180,000.00|||6,180,000.00|
|260,000.00||208,000.00|52,000.00||
|2,750,000.00||1,375,000.00|1,375,000.00||
|360,000.00||360,000.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|426,666.67||213,333.33|213,333.33||
|10,046,666.67|7,013,333.33|4,389,666.66|-1,640,333.34|11,030,000.00|

注：其他变动为期初非流动负债于本年度转为流动负债的金额。
27.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|200,000,000.00|||

 28.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|583,513,850.17||1,533,650.10|
|583,513,850.17||1,533,650.10|

注：本期减少为本期收购湖北杜克化学科技有限公司少数股东股权，支付的股权转让款与收购完成日所收购湖北杜克化学科技有限公司的股东权益份额的差额。
29.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,434,136.88|6,709,996.88|3,066,337.11|
|4,434,136.88|6,709,996.88|3,066,337.11|

 30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,800,561.74|4,319,841.91||
|29,800,561.74|4,319,841.91||

 31.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|221,710,924.04|

||
|-|
|48,607,493.77|
|4,319,841.91|
|60,000,000.00|
|205,998,575.90|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,232,353,133.96|
|7,540,220.05|
|1,973,192,241.23|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,232,353,133.96|1,971,704,745.32|1,543,026,796.5|
|2,232,353,133.96|1,971,704,745.32|1,543,026,796.54|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|58,132,257.70|38,480,521.60|52,943,489.28|
|490,937,526.66|361,257,371.94|424,643,337.82|
|616,850,971.52|547,692,435.67|593,056,150.82|
|36,151,045.91|30,937,941.42|34,338,886.08|
|1,030,281,332.17|993,336,474.69|438,044,932.54|

||||
|-|-|-|
|2,232,353,133.96|1,971,704,745.32|1,543,026,796.54|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|840,685,240.22|657,901,557.58|779,995,545.45|
|1,048,412,656.14|1,008,408,256.39|550,660,890.93|
|58,071,836.95|41,607,274.35|45,860,990.61|
|195,873,188.35|175,360,597.26|165,112,860.34|
|89,310,212.30|88,427,059.74|1,396,509.21|
|2,232,353,133.96|1,971,704,745.32|1,543,026,796.54|

注：出口包含西陇(香港)化工有限公司本期营业收入84,143,417.05元，营业成本
85,493,871.69元；上年同期营业收入120,718.08元，营业成本114,279.78元。
(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|71,763,328.82|
|36,203,782.26|
|35,150,998.10|
|25,394,239.10|
|23,771,398.18|
|192,283,746.46|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,194,365.04|

||
|-|
|1,370,093.61|
|1,002,899.75|
|5,567,358.41|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|37,082,909.56|
|37,108,906.08|
|7,096,927.01|
|4,140,062.25|
|3,219,815.81|
|2,514,644.59|
|1,368,287.22|
|1,594,666.27|
|852,551.32|
|5,051,617.93|
|100,030,388.04|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|26,190,686.62|
|25,165,091.91|
|7,266,793.27|
|9,175,783.38|
|4,054,429.51|
|3,074,946.54|
|2,515,089.25|
|3,054,455.81|
|1,569,700.32|

||
|-|
|1,912,284.54|
|1,448,575.39|
|1,174,680.12|
|9,243,073.51|
|95,845,590.17|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|9,098,199.89|
|7,690,205.68|
|-1,198,082.08|
|2,119,609.66|
|2,329,521.79|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,890,003.24|
|8,012,966.35|
|2,003,066.71|
|11,906,036.30|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-218,400.00|
|-218,400.00|

8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|8,360.00|
|1,413,329.40|
|1,421,689.40|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|19,565.39|3,173.46|
|19,565.39|3,173.46|
|7,196,622.64|11,371,413.96|
|1,003,144.72|99,585.32|
|8,219,332.75|11,474,172.74|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|1,375,000.00|875,000.00|与收益相关|
|1,666,666.67|1,400,000.00|与收益相关|
|1,866,666.67|384,000.00|与收益相关|
||72,000.00|与收益相关|
||466,666.67|与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||35,000.00|与收益相关|
||875,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
||426,666.67|与收益相关|
||208,000.00|与收益相关|
||1,375,000.00|与收益相关|
||780,000.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||225,000.00|与收益相关|
||213,333.33|与收益相关|
||275,000.00|与收益相关|
|2,288,289.30|3,460,747.29|与收益相关|
|7,196,622.64|11,371,413.96||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,261,676.45|39,736.40|
|1,261,676.45|39,736.40|
|422,000.00|1,380,900.00|
|247,564.56|14,927.75|
|1,931,241.01|1,435,564.15|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|11,508,521.54|

||
|-|
|-906,520.57|
|10,602,000.97|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
政府补助 8,767,622.64收到的活期存款利息 1,807,349.74其他 1,003,144.72合计 11,578,117.102．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的销售费用 61,361,223.78支付的管理费用 52,772,030.89往来款净额 31,288,026.79支付的保证金净额 94,482,309.92其他 2,789,174.22合计 242,692,765.60 3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
转出定期存款净额 160,565,099.89收到的定期存款利息 7,052,414.55合计 167,617,514.444．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|47,911,598.24|
|11,906,036.30|
|15,612,766.46|
|2,637,589.47|

||
|-|
|9,000.00|
|1,242,111.06|
|218,400.00|
|2,162,408.67|
|-1,421,689.40|
|-906,520.57|
|27,007,172.40|
|-182,851,949.56|
|108,756,203.90|
|32,283,126.97|
|280,121,900.89|
|190,740,476.32|
|89,381,424.57|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|280,121,900.89|
|1,583,414.98|

||
|-|
|278,538,485.91|
|280,121,900.89|

 (3)现金流量表补充资料的说明
期末使用受限的货币资金为：定期存款 83,508,059.68元、信用证保证金59,655,198.29元、承兑汇票保证金46,736,569.63元、押汇保证金10,003,786.30元、期货交易保证金4,796,743.20元、存出投资款1,616,586.20元、保函保证金999,878.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司实际控制人为黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰。其中，黄伟波与黄侦凯、黄侦杰是父子关系，黄伟波、黄伟鹏、黄少群是兄弟关系，五人合计持有本公司股份比例为61.00%。根据其在2010年7月30日签订的一致行动协议，自各方签署该协议之日起至各方均不再作为本公司直接股东之日止，各方对本公司任何重要事项的决策采取相同意思表示，在本公司股东大会就任何事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性。
因此，黄伟波、黄伟鹏、黄少群、黄侦凯、黄侦杰为一致行动人，系本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)关联交易情况
关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|本公司、广州市西陇化工有限公司、上海西陇化工有限公司|3,048.79|2009年12月28日|2014年12月27日|
|本公司|990.00|2011年12月15日|2014年12月14日|
|本公司|18,000.00|2013年2月4日|2014年2月4日|

(三)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为599.64万元和424.77万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年3月5日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《西陇化工股份有限公司2013年度利润分配预案》的议案，以2013年12月31日股本总数 200,000,000股为基数，拟按每 10股派发现金股利 0.25元（含税），共计派发现金股利 5,000,000.00元（含税），剩余未分配利润转入下一年。
十、其他重要事项
(一)2013年11月5日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公开发行公司债券的议案》的议案，拟发行公司债券发行规模为不超过人民币4亿元（含4亿元，约400万张），可以一次发行或分期发行，具体发行规模提请股东大会授权董事会根据公
司资金需求情况和发行时市场情况在前述范围内确定。
(二)2013年12月31日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用超募资金和自有资金收购福建新大陆生物技术股份有限公司75%股权的议案》，同意公司使用超募资金和自有资金合计人民币9,225万元用于收购福建新大陆生物技术股份有限公司
75%股权。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|75,077,343.19|37.51|3,992,444.57|5.32|71,016,771.16|33.68|4,190,192.04|
|125,061,648.67|62.49|||139,883,843.83|66.32||
|200,138,991.86|100.00|3,992,444.57|5.32|210,900,614.99|100.00|4,190,192.04|
|200,138,991.86|100.00|3,992,444.57|5.32|210,900,614.99|100.00|4,190,192.04|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|73,489,014.41|97.89|3,674,450.72|58,651,550.13|82.59|
|949,454.09|1.26|94,945.41|12,308,638.64|17.33|
|594,037.50|0.79|178,211.25|7,705.20|0.01|
||||48,877.19|0.07|
|44,837.19|0.06|44,837.19|||
|75,077,343.19|100.00|3,992,444.57|71,016,771.16|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|128,000.00|确认不能收回|
|货款|39,180.00|确认不能收回|

||||
|-|-|-|
|货款|38,869.70|确认不能收回|
|货款|10,957.00|确认不能收回|
|货款|9,810.00|确认不能收回|
||226,816.70||

(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|77,351,808.49|1年以内|
|全资子公司|17,217,603.72|1年以内|
|全资子公司|8,950,796.53|1年以内|
|全资子公司|7,042,699.21|1年以内|
|全资子公司|5,440,839.18|1年以内|
||116,003,747.13||

 (4)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|77,351,808.49|
|全资子公司|17,217,603.72|
|全资子公司|8,950,796.53|
|全资子公司|7,042,699.21|
|全资子公司|5,440,839.18|
|全资子公司|4,546,761.89|
|全资子公司|3,039,915.51|
|全资子公司|1,240,993.29|
|全资子公司|230,230.85|
||125,061,648.67|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数 期初数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,776,744.76|2.16|159,216.74|5.73|2,989,078.44|2.78|163,078.92|
|125,932,116.27|97.84|||105,006,415.63|97.22||
|128,708,861.03|100.00|159,216.74|5.73|107,995,494.07|100.00|163,078.92|
|128,708,861.03|100.00|159,216.74|5.73|107,995,494.07|100.00|163,078.92|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,449,154.76|88.20|122,457.74|2,892,578.44|96.77|
|317,590.00|11.44|31,759.00|74,500.00|2.49|
|10,000.00|0.36|5,000.00|22,000.00|0.74|
|2,776,744.76|100.00|159,216.74|2,989,078.44|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|49,415,226.24|1年以内|38.39|
|全资子公司|46,193,439.90|1年以内|35.89|
|全资子公司|12,003,676.68|1年以内|9.33|
|全资子公司|9,565,339.10|1年以内|7.43|
|全资子公司|7,717,740.15|1年以内|6.00|
||124,895,422.07||97.04|

(3)应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|49,415,226.24|
|全资子公司|46,193,439.90|
|全资子公司|12,003,676.68|
|全资子公司|9,565,339.10|
|全资子公司|7,717,740.15|
|全资子公司|965,130.36|
|全资子公司|71,563.84|
||125,932,116.27|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|2,000,000.00|18,000,000.00|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|11,000,000.00|11,000,000.00||
|成本法|97,000,000.00|97,000,000.00||
|成本法|2,000,000.00|500,000.00|1,500,000.00|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法|273,593,700.00|273,593,700.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|2,434,770.00|2,434,770.00||
|成本法|15,000,000.00|12,000,000.00|3,000,000.00|
||439,028,470.00|416,528,470.00|22,500,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|95.10|100.00|本公司的全资子公司持有4.90%股权||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|687,253,944.04|
|9,321,930.32|
|567,426,234.78|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|687,253,944.04|565,550,813.57|574,686,743.83|
|687,253,944.04|565,550,813.57|574,686,743.83|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|45,699,709.38|31,573,554.59|42,758,081.23|
|404,266,131.34|328,457,219.21|326,969,039.92|
|168,988,533.80|143,189,947.62|132,113,725.43|
|29,679,034.80|25,258,358.03|31,701,959.46|
|38,620,534.72|37,071,734.12|41,143,937.79|
|687,253,944.04|565,550,813.57|574,686,743.83|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|197,486,883.9|158,205,402.73|52,855,142.13|
|392,266,550.3|329,813,290.45|432,994,657.07|
|23,759,937.76|20,967,928.83|18,941,063.24|
|68,573,776.67|53,631,003.51|68,499,372.18|
|5,166,795.25|2,933,188.05|1,396,509.21|
|687,253,944.0|565,550,813.57|574,686,743.83|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|157,955,616.43|
|88,647,308.47|
|66,625,249.47|
|33,387,153.42|
|22,977,620.41|
|369,592,948.20|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|8,360.00|
|8,360.00|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|43,198,419.09|
|918,299.21|
|7,578,358.61|
|1,332,994.14|
|125,338.45|
|6,375,382.76|
|-8,360.00|
|36,243.14|
|17,659,885.55|
|-87,429,907.95|
|-12,035,121.36|
|-22,248,468.36|
|168,604,585.25|
|112,853,531.82|

||
|-|
|55,751,053.43|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-1,242,111.06|
|7,196,622.64|
|1,203,289.40|

||
|-|
|333,580.16|
|7,491,381.14|
|1,040,069.55|
|6,451,311.59|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|4.76|0.24|
|4.13|0.21|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

|||
|-|-|
|专项储备的计提及使用增加的净资产|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|购买少数股东股权|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|外币报表折算差额增加的净资产|I3|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|99,504,249.58|37,297,978.76|166.78%|
|4,606,489.17|3,088,820.00|49.13%|
|142,562,363.99|47,198,148.75|202.05%|
|235,117,262.65|150,691,236.62|56.03%|
|150,958,729.06|43,578,145.00|246.41%|
|101,993,200.91|78,074,440.42|30.64%|
|12,611,209.03|6,921,271.07|82.21%|
|15,318,088.99|42,348,011.91|-63.83%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|2,239,893,354.01|1,544,721,153.57|45.00%|
|1,973,192,241.23|1,295,912,343.44|52.26%|
|5,567,358.41|3,928,532.32|41.72%|
|95,845,590.17|72,198,317.34|32.75%|

||||
|-|-|-|
|2,329,521.79|-5,310,675.38|143.86%|
|1,931,241.01|1,435,564.15|34.53%|

资产负债表项目
(1)预付款项项目期末数较期初数增长主要系因公司业务规模扩大，相应增加预付供应商货款。
(2)其他流动资产项目期末数较期初数增长主要系部分子公司由于采购量大，期末未抵扣增值税较上年增加所致。
(3)在建工程项目期末数较期初数增长主要系佛山西陇化工有限公司新厂房及办公楼建设投入所致。
(4)短期借款项目期末数较期初数增长主要系向银行借款补充流动资金所致。
(5)应付票据项目期末数较期初数增长主要系随公司业务规模扩大，相应更多采用应付票据支付货款所致。
(6)应付帐款项目期末数较期初数增长主要系公司随公司业务规模扩大而采购量增大相应增加了应付账款所致。
(7)应交税费项目期末数较期初数增长主要系随公司业务规模扩大而相应增加所致。
(8)其他应付款项目期末数较期初数减少主要系上期末为广州市正拓贸易有限公司代理进口化工原料，收取保证金期末余额2,685.08万元，本期归还了此笔保证金所致。
利润表项目
(1)营业收入本期数较上年同期数增长主要系本期化工原料销售收入增长所致。
(2)营业成本本期数较上年同期数增长系随营业收入而相应增加所致。
(3)营业税金及附加本期数较上年同期数增长系随营业收入而相应增加所致。
(4)管理费用本期数较上年同期数增长主要系随公司业务增长，人员的薪酬以及研发费用增加所致。
(5)财务费用本期数较上年同期数增长主要系随募集资金的使用，定期存款存款减少而减少了利息收入，同时由于贸易类业务的增长，增加了短期借款利息支出增加所致。
(6)营业外支出本期数较上年同期数增长主要系全资子公司湖北杜克化学科技有限公司处置机器设备导致固定资产处置损失所致。
西陇化工股份有限公司
二〇一四年三月五日