深圳市赢合科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2017】48400017号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3
2、·····合····并····利····润····表················· ··························· ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7
5、资产··负····债····表······················································ ······· 9
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 12
8、股··东·····权·····益·····变·····动········表······························· 13
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091190
审计报告
深圳市赢合科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市赢合科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的
财务报表，包括 2017年 6月 30日合并及公司的资产负债表，2017年 1至 6
月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深圳市赢合科技股份有限公司2017年6月30日合并及公司的财务
状况以及2017年1至6月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年八月二十一日
合并资产负债表
2017年 6月30日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释六|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|83,968,337.34|120,318,071.54|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|206634446.79|92723143.61|
|应收账款|3|651,162,111.15|386,781,825.51|
|预付款项|4|61,938,844.71|32,989,278.74|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5|20,626,401.98|27,723,604.98|
|存货|6|575,264,687.83|472,264,889.01|
|持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7|20,370,237.24|31,013,918.54|
|流动资产合计||1,619,965,067.04|1,163,814,731.93|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|8|83,288,099.01|84,478,805.36|
|固定资产|9|335,186,219.57|335,968,228.70|
|在建工程|10|52,045,021.47|42,826,921.24|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|11|100,303,937.82|83,086,660.17|
|开发支出||||
|商誉|12|331,692,062.72|53,506,936.83|
|长期待摊费用|13|5,049,582.21|909,928.31|
|递延所得税资产|14|21,965,181.36|12,563,047.44|
|其他非流动资产|15|63,579,103.99|11,175,352.25|
|非流动资产合计||993,109,208.15|624,515,880.30|
|资产总计||2,613,074,275.19|1,788,330,612.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2017年 6月30日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释六|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|16|334,150,000.00|84,600,000.00|
|应付票据|17|186,748,952.92|239,850,456.32|
|应付账款|18|437,615,912.36|337,994,771.27|
|预收款项|19|278,425,100.61|269,146,616.17|
|应付职工薪酬(cid:10)|20|15,531,118.31|13,026,375.24|
|应交税费|21|26,451,330.71|19,869,989.35|
|应付利息|22|609,285.42|357,713.40|
|应付股利||||
|其他应付款|23|25,064,451.61|30,516,048.25|
|持有待售的处置组中的负债||||
|一年内到期的非流动负债|24|17,061,600.00|15,761,600.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,321,657,751.94|1,011,123,570.00|
|非流动负债：||||
|长期借款|25|91,609,000.00|99,694,800.00|
|应付债券||||
|预计负债||||
|递延收益|27|34,151,158.59|37,647,162.62|
|递延所得税负债|14|5,088,330.79||
|其他非流动负债||||
|非流动负债(cid:10) 计||130,848,489.38|137,341,962.62|
|负债合计||1,452,506,241.32|1,148,465,532.62|
|股东权益：||||
|股本|28|123,962,268.00|117,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|29|620,065,711.55|188,178,925.30(cid:10)|
|减：库存股||||
|其他综合收益|30|-95,421.98|-108,995.77|
|专项储备||||
|盈余公积|31|32,126,121.47|28,498,989.1(cid:10)|
|一般风险准备||||
|未分配利润|32|369,104,634.95|295,592,847.66|
|归属于母公司股东权益合计||1,145,163,313.99|629,161,766.31|
|少数股东权益||15,404,(cid:10) 19.88|10,703,313.30|
|股东权益合计||1,160,568,033.87|639,865,079.61|
|负债和股东权益总计||2,613,074,275.19|1,788,330,612(cid:10) 23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度1-6月
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释六|本期数|上期数|
|一、营业总收入|33|736,852,723.75|326,061,876.35|
|其中：营业收入|33|736,852,723.75|326,061,876.35|
|二、营业总成本||621,188,428.24|268,338,989.47|
|其中：营业成本|33|483,833,344.44|189,212,159.75|
|税金及附加|34|7,024,571.30|1,600,851.55|
|销售费用|35|22,822,611.18|13,056,456.78|
|管理费用|36|74,023,935.52|44,081,138.63|
|财务费用|37|9,239,137.72|4,475,468.91|
|资产减值损失|38|24,244,828.08|15,912,913.85|
|投资收益（损失以“－”号填列）|39|10,035.00||
|其他收益|40|8,134,142.27||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||123,808,472.78|57,722,886.88|
|加：营业外收入|41|10,125,204.11|8,136,542.21|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|42|722,406.54|210,303.15|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||133,211,270.35|65,649,125.94|
|减：所得税费用|43|14,180,020.64|7,309,254.28|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||119,031,249.71|58,339,871.66|
|归属于母公司股东的净利润||114,327,600.04|57,671,070.76|
|少数股东损益||4,703,649.67|668,800.90|
|六、其他综合收益的税后净额|44|11,330.70||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||13,573.79||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||13,573.79||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|5、外币财务报表折算差额||13,573.79||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-2,243.09||
|七、综合收益总额||119,042,580.41|58,339,871.66|
|归属于母公司股东的综合收益总额||114,341,173.83|57,671,070.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,701,406.58|668,800.90|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.94|0.49|
|（二）稀释每股收益||0.94|0.49|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度1-6月
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释六|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||407,791,127.64|256,646,473.74|
|收到的税费返还||8,685,948.18|3,765,026.01|
|收到其他与经营活动有关的现金|45|17,742,738.05|29,748,935.41|
|经营活动现金流入小计||434,219,813.87|290,160,435.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||414,418,481.90|142,982,967.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||65,562,313.17|46,559,233.23|
|支付的各项税费||56,238,889.35|21,899,078.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|45|50,086,460.42|38,576,290.20|
|经营活动现金流出小计||586,306,144.84|250,017,568.76|
|经营活动产生的现金流量净额||-152,086,330.97|40,142,866.40|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||10,035.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,035.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,974,896.74|53,471,578.24|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||130,139,164.26||
|支付其他与投资活动有关的现金|45|65,260,000.00||
|投资活动现金流出小计||214,374,061.00|53,471,578.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-214,364,026.00|-53,471,578.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||132,688,000.00|2,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||284,150,000.00|114,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|45|37,057,803.76|17,475,675.98|
|筹资活动现金流入小计||453,895,803.76|133,975,675.98|
|偿还债务支付的现金||41,385,800.00|95,485,641.48|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||44,485,554.09|14,028,309.91|
|支付其他与筹资活动有关的现金|45|966,023.14|21,371,648.61|
|筹资活动现金流出小计||86,837,377.23|130,885,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||367,058,426.53|3,090,075.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||608,069.56|-10,238,635.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||43,469,449.13|69,574,764.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||44,077,518.69|59,336,128.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||||||
|2017年度1-6月||||||||||||||
|编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本期数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||-108,995.77||28,498,989.12||295,592,847.66|10,703,313.30|639,865,079.61|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||-108,995.77||28,498,989.12||295,592,847.66|10,703,313.30|639,865,079.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,962,268.00||||431,886,786.25||13,573.79||3,627,132.35||73,511,787.29|4,701,406.58|520,702,954.26|
|（一）综合收益总额|||||||13,573.79||||114,327,600.04|4,701,406.58|119,042,580.41|
|（二）股东投入和减少资本|6,962,268.00||||431,886,786.25||||||||438,849,054.25|
|1、股东投入的普通股|2,196,219.00||||130,052,835.25||||||||132,249,054.25|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|4,766,049.00||||301,833,951.00||||||||306,600,000.00|
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,627,132.35||-40,815,812.75||-37,188,680.40|
|1、提取盈余公积|||||||||3,627,132.35||-3,627,132.35|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-37,188,680.40||-37,188,680.40|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|123,962,268.00||||620,065,711.55||-95,421.98||32,126,121.47||369,104,634.95|15,404,719.88|1,160,568,033.87|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||

合并股东权益变动表（续）
2017年度1-6月
金额单位：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||190,168,614.30|4,056,506.72|521,155,782.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||190,168,614.30|4,056,506.72|521,155,782.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||45,971,070.76|3,168,800.90|49,139,871.66|
|（一）综合收益总额|||||||||||57,671,070.76|668,800.90|58,339,871.66|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||2,500,000.00|2,500,000.00|
|1、股东投入的普通股||||||||||||2,500,000.00|2,500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-11,700,000.00||-11,700,000.00|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-11,700,000.00||-11,700,000.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||236,139,685.06|7,225,307.62|570,295,654.25|

资产负债表
2017年 6月 30日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||67,478,537.08|101,744,549.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||149,343,347.66|87,915,726.61|
|应收账款|1|468,062,816.12|306,017,075.41|
|预付款项||37,727,030.53|17,071,772.76|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|2|240,159,940.03|231,550,987.08|
|存货||181,542,186.83|227,000,021.39|
|持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||10,350,681.57|30,995,794.90|
|流动资产合计||1,154,664,539.82|1,002,295,927.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|618,530,760.00|180,530,760.00|
|投资性房地产||52,584,236.60|53,329,926.74|
|固定资产||33,599,181.59|35,854,090.39|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,805,257.20|3,850,845.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,227,527.71|695,829.28|
|递延所得税资产||10,008,871.02|7,339,702.91|
|其他非流动资产||689,112.80|1,618,543.40|
|非流动资产合计||720,444,946.92|283,219,698.51|
|资产总计||1,875,109,486.74|1,285,515,626.08|

资产负债表（续）
2017年 6月 30日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||250,000,000.00|70,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||181,114,080.77|262,968,394.34|
|应付账款||232,868,384.92|52,094,038.09|
|预收款项||128,781,203.49|243,036,811.40|
|应付职工薪酬||1,843,005.58|2,754,343.38|
|应交税费||8,433,247.20|10,479,937.98|
|应付利息||382,437.50|170,421.79|
|应付股利||||
|其他应付款||19,351,096.87|25,918,046.02|
|持有待售的处置组中的负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,961,600.00|2,961,600.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||825,735,056.33|670,383,593.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||21,714,000.00|23,194,800.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||11,259,916.59|13,468,416.62|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||32,973,916.59|36,663,216.62|
|负债合计||858,708,972.92|707,046,809.62|
|股东权益：||||
|股本||123,962,268.00|117,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||620,065,711.55|188,178,925.30|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||32,126,121.47|28,498,989.12|
|一般风险准备||||
|未分配利润||240,246,412.80|244,790,902.04|
|股东权益合计||1,016,400,513.82|578,468,816.46|
|负债和股东权益总计||1,875,109,486.74|1,285,515,626.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年度1-6月
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|4|615,990,769.12|290,413,173.10|
|减：营业成本|4|526,871,671.00|232,088,793.75|
|税金及附加||2,154,218.78|1,011,357.06|
|销售费用||6,968,881.58|4,535,857.85|
|管理费用||22,803,942.71|13,820,163.19|
|财务费用||4,815,458.22|1,323,524.35|
|资产减值损失||21,044,453.80|14,467,513.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|其他收益||5,618,949.24||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||36,951,092.27|23,165,963.20|
|加：营业外收入||4,560,576.45|6,782,792.21|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||707,294.63|177,707.68|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||40,804,374.09|29,771,047.73|
|减：所得税费用||4,533,050.58|2,461,407.57|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||36,271,323.51|27,309,640.16|
|其中：持续经营损益||||
|终止经营损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||36,271,323.51|27,309,640.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年度1-6月
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||286,420,459.75|154,977,169.78|
|收到的税费返还||4,572,856.09|3,765,026.01|
|收到其他与经营活动有关的现金||9,576,551.56|106,757,417.26|
|经营活动现金流入小计||300,569,867.40|265,499,613.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||269,817,272.62|69,079,248.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,077,296.50|10,182,548.61|
|支付的各项税费||21,492,526.34|15,483,694.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||107,329,273.88|130,139,244.78|
|经营活动现金流出小计||404,716,369.34|224,884,735.72|
|经营活动产生的现金流量净额||-104,146,501.94|40,614,877.33|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,054,411.92|3,064,836.16|
|投资支付的现金|||30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||138,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||139,054,411.92|33,064,836.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-139,054,411.92|-33,064,836.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||132,688,000.00||
|取得借款收到的现金||140,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||36,957,803.76|16,975,675.98|
|筹资活动现金流入小计||309,645,803.76|16,975,675.98|
|偿还债务支付的现金||21,480,800.00|23,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||42,012,298.48|12,344,979.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金||360,000.00|33,793,268.61|
|筹资活动现金流出小计||63,853,098.48|69,138,247.90|
|筹资活动产生的现金流量净额||245,792,705.28|-52,162,571.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||2,591,791.42|-44,612,530.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||24,995,927.01|62,911,026.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||27,587,718.43|18,298,496.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2017年度1-6月|||||||||||||
|编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||28,498,989.12||244,790,902.04|578,468,816.46|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||28,498,989.12||244,790,902.04|578,468,816.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,962,268.00||||431,886,786.25||||3,627,132.35||-4,544,489.24|437,931,697.36|
|（一）综合收益总额|||||||||||36,271,323.51|36,271,323.51|
|（二）股东投入和减少资本|6,962,268.00||||431,886,786.25|||||||438,849,054.25|
|1、股东投入的普通股|2,196,219.00||||130,052,835.25|||||||132,249,054.25|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|4,766,049.00||||301,833,951.00|||||||306,600,000.00|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,627,132.35||-40,815,812.75|-37,188,680.40|
|1、提取盈余公积|||||||||3,627,132.35||-3,627,132.35||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-37,188,680.40|-37,188,680.40|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|123,962,268.00||||620,065,711.55||||32,126,121.47||240,246,412.80|1,016,400,513.82|
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）|||||||||||||
|2017年度1-6月|||||||||||||
|编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上期数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||195,765,626.37|522,696,287.94|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||195,765,626.37|522,696,287.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||15,609,640.16|15,609,640.16|
|（一）综合收益总额|||||||||||27,309,640.16|27,309,640.16|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-11,700,000.00|-11,700,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-11,700,000.00|-11,700,000.00|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|117,000,000.00||||188,178,925.30||||21,751,736.27||211,375,266.53|538,305,928.10|
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注深圳市赢合科技股份有限公司
2017年 1至 6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
公司名称：深圳市赢合科技股份有限公司
注册地址：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心5楼E、I区
注册资本：123,962,268.00人民币
统一社会信用代码：91440300790475026R
法定代表人：王维东
公司类型：股份有限公司
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月21日决议批准报出。
本公司 2017年 1至 6月纳入合并范围的子公司共 13户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要营业范围：自动化设备的研发、生产与销售；五金制品的技术开发、设计、生产与销售；电池原材料、成品电池、电子元件、手机配件、车载配件的销售；国内商业、物资供销业、货物及技术进出口。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注2017年6月30日的财务状况及2017年1至6月的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事锂电池自动化生产线上主要设备的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、注四、18（2）“研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将对单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额的20%且金额已超过 300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。将对单个客户的其他应收款余额达到其他应收款余额总金额的20%且金额已超过200万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 计提方法
本公司内关联方组合 不计提
无风险组合 不计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、生产成本、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、持有待售的非流动资产和处置组
制。低值易耗品于领用时按一次摊本公司若主要通过出售（包括具有商业实质
销法摊销。
的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 5至10 5 9.50至19运输设备 年限平均法 5至10 5 9.50至19其他设备 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。经本公司第三届董事会第二次会议于2017年8月21日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行该项会计准则。
执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
消费税 应纳税额的8%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
根据深圳市地方税务局深地税告〔2011〕6号规定，从2011年1月1地方教育费附加
日起按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见所得税税率附表
所得税税率附表
纳税主体名称 所得税税率
深圳市赢合科技股份有限公司（本公司） 15%
江西省赢合科技有限公司 25%
惠州市赢合科技有限公司 15%
深圳市新浦自动化设备有限公司 15%
东莞市元瑞自动化设备有限公司 25%
惠州市鼎合智能装备有限公司 25%
深圳市慧合智能科技有限公司 25%
深圳市和合自动化有限公司 25%
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
深圳市赢合创业投资有限公司 25%
东莞市雅康精密机械有限公司 15%
深圳市康正轧辊设备有限公司 25%
惠州市赢合工业技术有限公司 25%
深圳市赢合软件技术有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》【财税[2011]100号】、深圳市国家税务局关于发布《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》【深圳市国家税务局[2011]9号】的规定，本公司适用嵌入式软件产品增值税即征即退税收优惠。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税税收优惠
①本公司2015年6月19日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局审核批准继续认定为国家高新技术企业，取得编号为“GR201544200112”高新技术企业证书，本公司企业所得税适用15%的企业所得税税率。
2015年10月10日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000947高新技术企业证书，有效期为3年，该公司企业所得税适用15%的企业所得税税率。
2016年11月11日，本公司之子公司深圳市新浦自动化设备有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR201644201797高新技术企业证书，有效期为3年，该公司企业所得税适用15%的企业所得税税率。
2014年10月10日，本公司之子公司东莞市雅康精密机械有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201444001476，有效期为3年，本公司2014年、2015年及2016年所得税税率为15%（2017年度，子公司已进行申报，政府部门尚未公示）。
②根据财政部、国家税务总局2006年1月1日开始实施的《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号）的规定，对财务核算制度健全、实行查账征税的内外资企业，在一个纳税年度实际发生的技术开发费，在按规定实行100%
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除。根据2008年1月1日开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2017年 1月1日，期末指 2017年6月30日，本期指2017年1至6月，上期指 2016年1至 6月（上期数未经审计）。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 506,563.09 137,602.44银行存款 43,570,955.60 43,331,846.69其他货币资金 39,890,818.65 76,848,622.41合 计 83,968,337.34 120,318,071.54其中：存放在境外的款项总额 197,420.92 468,148.69注：其他货币资金系本公司申请开具银行承兑汇票而存入的保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 115,806,008.00 22,081,477.00商业承兑汇票 90,828,438.79 70,641,666.61合计 206,634,446.79 92,723,143.61（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 75,320,000.00商业承兑汇票 --合计 75,320,000.00（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 310,798,129.31 --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 12,418,260.00 --合计 323,216,389.31 --（4）本期不存在末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）其他说明
本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币47,110,000.00元。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币47,110,000.00元，发生的贴现费用为人民币 1,157,037.53元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
703,564,585.23 96.04 56,641,489.08 8.05 646,923,096.15账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
28,973,795.05 3.96 24,734,780.05 85.37 4,239,015.00坏账准备的应收款项
合 计 732,538,380.28 100.00 81,376,269.13 11.11 651,162,111.15（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
418,919,469.37 98.25 32,137,643.86 7.67 386,781,825.51账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
7,446,094.60 1.75 7,446,094.60 100.00 --坏账准备的应收款项
合 计 426,365,563.97 100.00 39,583,738.46 9.28 386,781,825.51①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 540,905,577.47 27,045,212.87 5.001至2年 115,730,817.15 11,573,081.72 10.002至3年 41,292,851.60 12,387,855.48 30.003年以上 5,635,339.01 5,635,339.01 100.00合计 703,564,585.23 56,641,489.08 8.05（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,689,450.55元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 511,120.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备单位名称款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%）期末余额1年以内94,344,532.04、1
法人1 设备销售款 145,213,965.00 19.82 9,804,169.90至2年50,869,432.96
法人2 设备销售款 73,634,322.51 1年以内 10.05 3,681,716.13法人3 设备销售款 35,451,108.80 1年以内. 4.84 1,772,555.441年以内6,278,162.80、1
法人4 设备销售款 29,028,163.40至2年9,013,701.00、2至 3.96 5,336,168.123年13,736,299.60
法人5 设备销售款 27,318,238.00 1年以内 3.73 1,365,911.90合计 310,645,797.71 38.35 21,960,521.49（5）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 61,414,139.08 99.15 31,976,692.30 96.931至2年 290,980.48 0.47 949,586.44 2.882至3年 170,725.15 0.28 63,000.00 0.193年以上 63,000.00 0.10 -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 61,938,844.71 100.00 32,989,278.74 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本集团关系 金额 款项性质占预付账款总额的比例（%）法人1 非关联方 6,670,530.00 货款 10.77
法人2 非关联方 6,127,787.71材料款 9.89
法人3 非关联方 5,670,000.00材料款 9.15
法人4 非关联方 4,570,617.52材料款 7.38
法人5 非关联方 3,278,000.00材料款 5.29
合计 26,316,935.23 42.49
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
21,292,706.32 99.25 666,304.34 3.13 20,626,401.98准备的其他应收款
其中：按账龄计提 6,748,860.81 31.46 666,304.34 9.87 6,082,556.47无风险组合 14,543,845.51 67.79 -- -- 14,543,845.51单项金额不重大但单独计提坏
160,000.00 0.75 160,000.00 100.00 --账准备的其他应收款
合 计 21,452,706.32 100.00 826,304.34 3.85 20,626,401.98（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
28,608,144.94 99.79 884,539.96 3.09 27,723,604.98准备的其他应收款
其中：按账龄计提 16,294,794.41 56.84 884,539.96 5.43 15,410,254.45无风险组合 12,313,350.53 42.95 -- -- 12,313,350.53
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏
60,000.00 0.21 60,000.00 100.00 --账准备的其他应收款
合 计 28,668,144.94 100.00 944,539.96 3.29 27,723,604.98①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,937,690.88 246,967.34 5.001至2年 1,235,369.93 123,537.00 10.002至3年 400,000.00 120,000.00 30.003年以上 175,800.00 175,800.00 100.00合计 6,748,860.81 666,304.34 9.87（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 219,670.46元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 80,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 4,845,589.50 5,061,007.98保证金 8,896,191.92 5,512,534.89往来款 2,354,851.05 1,886,913.96备用金 2,013,305.60 747,706.41增值税退税 1,399,557.74 1,951,363.65应收租赁费 1,065,564.05 11,461,774.03其他 877,646.46 2,046,844.02合计 21,452,706.32 28,668,144.94（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额法人1 保证金 3,400,000.00 1年以内 15.85 --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额农民工 1至2年1,445,252.00、2
政府机关1 3,010,211.91 14.03 --工资保证金 至3年1,564,959.91
法人2 保证金 2,520,000.00 1年以内 11.75 --政府机关2软件退税款 1,399,557.74 1年以内 6.52 --个人1 押金 892,582.73 3年以上 4.16 --合计 — 11,222,352.38 — 52.31 --（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金单位名称 期末余额 期末账龄
名称 额及依据
深圳市龙华新区国家税务局 增值税退税款 1,399,557.74 一年以内 已获取政府批文（7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 12,664,690.65 -- 12,664,690.65原材料 58,837,024.78 -- 58,837,024.78在产品 242,916,488.23 -- 242,916,488.23库存商品 60,247,953.29 -- 60,247,953.29发出商品 201,243,370.33 775,047.99 200,468,322.34委托加工物资 130,208.54 -- 130,208.54合计 576,039,735.82 775,047.99 575,264,687.83（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 -- -- --原材料 42,422,662.01 -- 42,422,662.01
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 166,610,924.20 -- 166,610,924.20库存商品 75,246,858.00 -- 75,246,858.00发出商品 188,434,824.58 450,379.78 187,984,444.8委托加工物资 -- -- --合计 472,715,268.79 450,379.78 472,264,889.01（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额合并增加 计提 转回或转销 其他
发出商品 450,379.78 566,738.30 775,047.99 1,017,118.08 -- 775,047.99合 计 450,379.78 566,738.30 775,047.99 1,017,118.08 -- 775,047.99（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因发出商品 可变现净值低于存货成本 发出商品实现销售
注：期末本公司的发出商品，因初步研发相关参数未达到客户要求，再次投料进行研发，导致发出商品的可变现净值低于存货成本。
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣税费 10,370,237.24 31,013,918.54理财产品 10,000,000.00 --合 计 20,370,237.24 31,013,918.548、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 87,775,379.59 87,775,379.592、本期增加金额 -- --（1）外购 -- --（2）存货\固定资产\在建工程转入 -- --（3）企业合并增加 -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 房屋、建筑物 合计
3、本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4、期末余额 87,775,379.59 87,775,379.59二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 3,296,574.23 3,296,574.232、本期增加金额 1,190,706.35 1,190,706.35（1）计提或摊销 1,190,706.35 1,190,706.35（2）固定资产转入 -- --3、本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4、期末余额 4,487,280.58 4,487,280.58三、减值准备
1、年初余额 -- --2、本期增加金额 -- --（1）计提 -- --3、本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他转出 -- --4、期末余额 -- --四、账面价值
1、期末账面价值 83,288,099.01 83,288,099.012、年初账面价值 84,478,805.36 84,478,805.36（2）本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（3）房地产抵押情况
2015年 11月 4日，本公司与中国银行大浪支行签订《固定资产借款合同》以及《抵押合同》，合同约定将本公司位于深圳市南山区滨海大道深圳市软件产业基地 5栋E座901，总面积为1,701.16㎡的不动产权为本公司的借款提供抵押担保。截至期末，该产业基地不动产权账面价值为52,584,236.60元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 其他设备 合计
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 218,076,859.69 129,852,071.10 12,732,311.57 13,572,448.75 374,233,691.112、本期增加金额 -- 8,209,756.43 2,141,206.64 4,319,267.68 14,670,230.75（1）购置 -- 2,401,085.05 1,877,320.52 2,876,294.19 7,154,699.76（2）在建工程转入 -- -- -- -- --（3）企业合并增加 -- 5,808,671.38 263,886.12 1,442,973.49 7,515,530.993、本期减少金额 -- 191,239.31 -- 886,453.85 1,077,693.16（1）处置或报废 -- 191,239.31 -- 886,453.85 1,077,693.16（2）转入投资性房地产 -- - -- -- --4、期末余额 218,076,859.69 137,870,588.22 14,873,518.21 17,005,262.58 387,826,228.70二、累计折旧
1、年初余额 6,576,689.62 23,168,717.55 4,107,232.13 4,412,823.11 38,265,462.412、本期增加金额 3,042,201.34 8,096,386.72 1,234,139.34 2,057,942.52 14,430,669.92（1）计提 3,042,201.34 6,393,027.67 1,118,807.16 1,287,805.32 11,841,841.49（2）企业合并增加 -- 1,703,359.05 115,332.18 770,137.20 2,588,828.433、本期减少金额 -- -- -- 56,123.20 56,123.20（1）处置或报废 -- -- -- 56,123.20 56,123.20（2）转入投资性房地产 -- -- -- -- --4、期末余额 9,618,890.96 31,265,104.27 5,341,371.47 6,414,642.43 52,640,009.13三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- -- --2、本期增加金额 -- -- -- -- --（1）计提 -- -- -- -- --3、本期减少金额 -- -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- -- --4、期末余额 -- -- -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值 208,457,968.73 106,605,483.95 9,532,146.74 10,590,620.15 335,186,219.572、年初账面价值 211,500,170.07 106,683,353.55 8,625,079.44 9,159,625.64 335,968,228.70（2）本公司期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本公司无期末通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西房产（宿舍） 1,105,533.69 尚未办理惠州研发大楼 26,788,206.94资料已提交建设局，尚未办理完毕10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值赢合（宜春）工业园二期 339,537.82 -- 339,537.82 339,537.82 -- 339,537.82赢合（惠州）工业园二期 44,188,469.31 -- 44,188,469.31 42,487,383.42 -- 42,487,383.42赢合（惠州）工业园三期 6,762,408.72 -- 6,762,408.72 -- -- --金蝶软件 754,605.62 -- 754,605.62 -- -- --合计 52,045,021.47 -- 52,045,021.47 42,826,921.24 -- 42,826,921.24（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固本期其他
项目名称 预算数 年初余额 期末余额金额 定资产金额减少金额
赢合（宜春）
-- 339,537.82 -- -- -- 339,537.82工业园二期
赢合（惠州）
45,000,000.00 42,487,383.42 1,701,085.89 -- -- 44,188,469.31工业园二期
赢合（惠州）
127,255,247.70 -- 6,762,408.72 -- -- 6,762,408.72工业园三期
金蝶软件 1,492,640.00 -- 754,605.62 -- -- 754,605.62合计 42,826,921.24 9,218,100.23 -- -- 52,045,021.47（续）
工程累计投入占工程 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）进度 累计金额息资本化金额本化率（%）
赢合（宜春）工
-- -- -- -- --自有资金业园二期
赢合（惠州）工
98.20 98.20 -- -- --自有资金业园二期
赢合（惠州）工
5.31 5.31 -- -- --自有资金业园三期
金蝶软件 50.56 50.56 -- -- --自有资金合计 -- -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 85,694,400.00 609,001.90 4,695,558.04 90,998,959.942、本期增加金额 -- 18,698,312.65 817,093.02 19,515,405.67（1）购置 -- -- 376,415.09 376,415.09（2）内部研发 -- -- -- --（3）企业合并增加 -- 18,698,312.65 440,677.93 19,138,990.583、本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4、期末余额 85,694,400.00 19,307,314.55 5,512,651.06 110,514,365.61二、累计摊销
1、年初余额 6,526,573.08 524,963.99 860,762.70 7,912,299.772、本期增加金额 856,944.00 955,723.91 485,460.11 2,298,128.02（1）计提 856,944.00 756,519.06 370,133.52 1,983,596.58（2）企业合并增加 -- 199,204.85 115,326.59 314,531.443、本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4、期末余额 7,383,517.08 1,480,687.90 1,346,222.81 10,210,427.79三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- --2、本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- -- -- --3、本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --4、期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值 78,310,882.92 17,826,626.65 4,166,428.25 100,303,937.822、年初账面价值 79,167,826.92 84,037.91 3,834,795.34 83,086,660.17（2）本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）其他说明：
土地使用权核算的是本公司下属子公司江西省赢合科技有限公司于 2011年 12月 6日购入的两块土地地价成本，以及惠州市赢合科技有限公司分别于 2013年 6
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注月5日和2016年1月27日购入的土地地价成本。
①江西第一块土地座落于宜春市经济开发区，用途为工业用地，使用年限为 50年，使用面积为 102,324.2平方米。江西第二块土地座落于宜春市经济开发区，使用用途为工业用地，使用年限为 50年，使用面积为 97,674.20平方米。上述土地已于 2011年12月6日取得土地使用权证。
②惠州第一块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工业用地，使用年限为 50年，使用面积为 75,221.5平方米。土地已于 2013年 6月 5日取得土地使用权证。
③惠州第二块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工业用地，使用年限为 50年，使用面积为 52,788.00平方米。土地已于 2016年 1月 27日取得土地使用权证。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额商誉的事项 企业合并形成的其他 处置 其他
深圳市新浦自动化设备
53,506,936.83 -- -- -- -- 53,506,936.83有限公司及其子公司
东莞市雅康精密机械有
-- 278,185,125.89 -- -- -- 278,185,125.89限公司及其子公司
合计 53,506,936.83 278,185,125.89 -- -- -- 331,692,062.72（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少期末被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额
计提 其他处置其他余额深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 -- -- -- -- -- --东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 -- -- -- -- -- --合计 -- -- -- -- -- --13、长期待摊费用
本期增加金额
项目 年初余额 本期摊销金额其他减少金额 期末数合并增加本期新增
厂房装修费 909,928.31 286,163.53 3,951,803.31 297,182.10 -- 4,850,713.05电气改造工程 -- -- 240,083.49 41,214.33 -- 198,869.16合计 909,928.31 286,163.53 4,191,886.80 338,396.43 -- 5,049,582.2114、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产政府补助 22,119,916.59 3,413,987.49 23,968,416.62 3,595,262.49资产减值准备 82,977,621.46 12,566,173.48 41,006,914.33 6,212,050.73可抵扣亏损 13,065,670.45 3,266,417.62 11,022,936.93 2,755,734.22内部交易未实现利润 18,124,018.48 2,718,602.77 -- --合计 136,287,226.98 21,965,181.36 75,998,267.88 12,563,047.44（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
33,922,205.30 5,088,330.79 -- --资产评估增值
合计 33,922,205.30 5,088,330.79 -- --15、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
设备款 3,246,436.77 6,265,192.73工程款 4,383,554.42 2,855,461.32装修款 689,112.80 2,054,698.20土地保证金 55,260,000.00 --合 计 63,579,103.99 11,175,352.2516、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 8,150,000.00 --保理借款 60,000,000.00 30,000,000.00担保借款 266,000,000.00 54,600,000.00合计 334,150,000.00 84,600,000.00注：质押借款
2017年 3月 21日，本公司之子公司东莞市雅康精密机械有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订了借款合同，借款金额为 8,150,000.00元，借款期限为 2017年 3月 22日至 2017年 9月 1日。该子公司与银行同时签订票据池业务专项授信协议及票据池业务最高额质押合同，将 8,320,000.00元的银行承兑汇票进行质押。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注截至 2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
注：保理借款
①2016年 9月 9日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订保理业务合同，惠州市赢合科技有限公司以本公司的 3,000万元应收账款向银行融资3,000万元。截至2017年6月30日，该保理融资借款尚未归还。
②2017年4月26日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司与海浦东发展银行深圳分行签订保理协议，惠州市赢合科技有限公司以向本公司的 3,000万元应收账款向银行融资3,000万元，期限为2017年4月26日至2017年10月25日。王维东与许小菊为该项借款提供担保，截至2017年6月30日，该保理融资借款尚未归还。
注：担保借款
①2016年 11月 25日，本公司与中国银行深圳大浪支行签订借款合同，贷款金额 4,000万元整，借款期限为 2016年 11月 25日至 2017年 11月 25日，本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供保证担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
②2017年 3月 1日，本公司与中国银行深圳龙华支行签订借款合同，借款金额为人民币2000万元整，借款期限为2017年3月1日至2018年 3月1日。由惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
③ 2017年3月17日，本公司与上海浦东发展银行深圳分行信用证业务协议书，金额为人民币3000万元整，到期日为 2017年9月17日，王维东与许小菊为该项借款提供担保。截至 2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
④ 2017年 1月 17日，本公司与民生银行深圳宝安支行签订借款合同，借款金额为人民币2000万元整，借款期限为 2017年1月17日至2018年1月17日，由王维东与惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至 2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
⑤2017年4月21日，本公司与华兴银行深圳分行签订贷款合同，金额为人民币 3000万元整，借款期限为 2017年 4月 21日至 2017年 10月 21日，王维东为该项借款提供保证担保。截至 2017年6月30日，本公司尚未归还该借款。
⑥2017年5月31日，本企业与北京银行深圳分行签订借款合同，借款金额为人民币 5000万元整，借款期限为 2017年 6月 1日至 2018年 5月 31日，王维东与惠州市赢合科技有限公司为该项借款提供担保。截至 2017年6月 30日，本公司尚未归还该借款。
⑦2017年5月31日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与工商银行惠城支行签订了借款合同，借款金额为人民币 2000万元整，借款期限为 2017年 6月 2
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注日至 2018年6月2日，本公司为该项借款提供保证担保。
⑧2017年4月19日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与工商银行惠城支行签订了借款合同，借款金额为人民币 3000万元整，借款期限为 2017年 4月 24日至 2018年4月24日，本公司为该项借款提供保证担保。
⑨2017年5月31日，本公司之子公司惠州市赢合科技有限公司与建设银行惠州市分行签订了借款合同，借款金额为人民币 2600万元整，借款期限为 2017年 5月 31日至2018年5月30日，本公司为该项借款提供保证担保。
（2）本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 -- --银行承兑汇票 186,748,952.92 239,850,456.32合计 186,748,952.92 239,850,456.32注：本期末不存在已到期未支付的应付票据情况。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
材料采购款 437,615,912.36 337,994,771.27合 计 437,615,912.36 337,994,771.2719、预收款项
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 278,425,100.61 269,146,616.17合 计 278,425,100.61 269,146,616.1720、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 13,026,375.24 66,106,952.31 63,602,209.24 15,531,118.31二、离职后福利-设定提存计划 -- 3,070,845.19 3,070,845.19 --三、辞退福利 -- -- -- --四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --合 计 13,026,375.24 69,177,797.50 66,673,054.43 15,531,118.31（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 12,585,779.36 64,427,783.20 61,923,040.13 15,090,522.432、职工福利费 -- 69,908.03 69,908.03 --3、社会保险费 -- 816,232.58 816,232.58 --其中：医疗保险费 -- 660,745.66 660,745.66 --工伤保险费 -- 104,414.07 104,414.07 --生育保险费 -- 51,072.85 51,072.85 --4、住房公积金 -- 775,928.50 775,928.50 --5、工会经费和职工教育经费 440,595.88 17,100.00 17,100.00 440,595.886、短期带薪缺勤 -- -- -- --7、短期利润分享计划 -- -- -- --合 计 13,026,375.24 66,106,952.31 63,602,209.24 15,531,118.31（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 -- 2,919,883.73 2,919,883.73 --2、失业保险费 -- 150,961.46 150,961.46 --合 计 -- 3,070,845.19 3,070,845.19 --本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按当地政府的规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 3,864,465.32 3,332,134.84企业所得税 16,935,968.91 12,097,753.85个人所得税 2,393,609.67 3,085,774.90城市维护建设税 1,035,172.56 509,721.68教育费附加 485,858.26 217,652.34地方教育费附加 324,257.47 145,101.55印花税 173,399.52 46,306.05土地使用税 492,011.70 342,000.20房产税 746,587.30 93,543.94
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额
合 计 26,451,330.71 19,869,989.3522、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 609,285.42 357,713.40合 计 609,285.42 357,713.4023、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
工程进度款 -- 134,355.00预提费用 821,067.78 1,125,256.68押金 1,576,966.90 1,133,164.10保证金 508,707.00 288,707.00往来款 5,592,631.21 4,131,836.43股权受让款 14,500,000.00 21,100,000.00其他 2,065,078.72 2,602,729.04合 计 25,064,451.61 30,516,048.25（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因毛铁军 14,500,000.00 股权受让款
合 计 14,500,000.00
24、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、25） 17,061,600.00 15,761,600.00合 计 17,061,600.00 15,761,600.0025、长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 24,675,600.00 26,156,400.00保证借款 83,995,000.00 89,300,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 17,061,600.00 15,761,600.00合计 91,609,000.00 99,694,800.00注：①2015年11月4日，本公司与中国银行大浪支行签订固定资产借款合同，贷款金额为 2,665.00万元整，借款期限为 10年，本公司用深圳市软件产业基地为该项借款提供抵押担保。截至 2017年6月30日，该借款余额为24,675,600.00元。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、47“所有权或使用权受限制的资产”，以及附注十一、2“承诺及或有事项”。
② 2016年 3月 28日，惠州市赢合科技有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订借款合同，贷款金额 6,690万元整，借款期限为 5年，本公司为该项借款提供保证担保。截至 2017年6月30日，该借款余额为59,605,000.00元。
③2016年 4月 5日，惠州市赢合科技有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订借款合同，贷款金额 2,710万元整，借款期限为 5年，本公司为该项借款提供保证担保。截至 2017年6月30日，该借款余额为24,390,000.00元。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注26、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
递 递 是否冲减资 冲减
补助项目 金额 延 延 营业外收 实际产账面 其他收益 成本
收 收 入 收到价值 费用
益 益
第二批企业资助授权款 1,394,000.00 -- -- -- -- 1,394,000.00 -- 是“天鹅计划"引进创新团队项目补助 1,000,000.00 -- -- -- -- 1,000,000.00 -- 是科技创新款 770,000.00 -- -- -- -- 770,000.00 -- 是知识产权工作专项资金 107,000.00 -- -- -- -- 107,000.00 -- 是科技发展专项资金 618,500.00 -- -- -- -- 618,500.00 -- 是技术改造补贴 399,500.00 -- -- -- -- 399,500.00 -- 是研发补助 828,300.00 -- -- -- -- 828,300.00 -- 是其他 51,900.00 -- -- -- -- 51,900.00 -- 是 -- -- -- 6,734,584.53 -- -- 是增值税即征即退返还 8,134,142.27
-- -- -- 1,399,557.74 -- -- 否合计 —— -- -- -- 8,134,142.27 5,169,200.00 --——注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、5、其他应收款。
2、计入当期损益的政府补助情况
与资产/收计入其他收计入营业外冲减成本补助项目
益相关 益 收入 费用第二批企业资助授权款 与收益相关 -- 1,394,000.00 --“天鹅计划"引进创新团队项目补助 与收益相关 -- 1,000,000.00 --科技创新款 与收益相关 -- 770,000.00 --知识产权工作专项资金 与收益相关 -- 107,000.00 --科技发展专项资金 与收益相关 -- 618,500.00 --技术改造补贴 与收益相关 -- 399,500.00 --研发补助 与收益相关 -- 828,300.00 --其他 与收益相关 -- 51,900.00 --增值税即征即退返还 与收益相关 8,134,142.27 --新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目 与资产相关 -- 250,000.02 --锂离子动力电池自动化设备工程实施室项目 与资产相关 -- 250,000.02 --新能源汽车动力电池叠片机产业化项目 与资产相关 -- 208,500.00 --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注与资产/收计入其他收计入营业外冲减成本补助项目
益相关 益 收入 费用年产700套锂电自动化生产设备生产及研发中心
与资产相关 -- 687,504.00 --建设项目
锂离子电池高速制片机关键技术研究项目 与资产相关 -- 499,999.97 --锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发项目与资产相关 -- 1,000,000.02 --锂离子动力电池全自动化生产线的研发及产业
与资产相关 -- 600,000.00 --化项目
合计 —— 8,134,142.27 8,665,204.03 --3、本期不存在退回的政府补助情况。
27、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,647,162.62 -- 3,496,004.03 34,151,158.59研发项目补助
合计 37,647,162.62 -- 3,496,004.03 34,151,158.59 —
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
本期减少
本期 与资产/收益补助项目 年初余额 计入营业计入其冲减成其他期末余额
增加 相关外收入 他收益本费用减少
新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目（注①） 2,833,333.33 250,000.02 -- -- -- 2,583,333.31与资产相关锂离子动力电池自动化设备工程实施室项目（注②） 3,208,333.34 250,000.02 -- -- -- 2,958,333.32与资产相关新能源汽车动力电池叠片机产业化项目（注③） 3,926,750.00 208,500.00 -- -- -- 3,718,250.00与资产相关年产700套锂电自动化生产设备生产及研发中心建设项目（注④） 12,718,746.00 687,504.00 -- -- -- 12,031,242.00与资产相关锂离子电池高速制片机关键技术研究项目（注⑤） 499,999.97 499,999.97 -- -- -- --与资产相关锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发项目（注⑥） 2,999,999.98 1,000,000.02 -- -- -- 1,999,999.96与资产相关锂离子动力电池全自动化生产线的研发及产业化项目（注⑦） 10,500,000.00 600,000.00 -- -- -- 9,900,000.00与资产相关动力电池智能化成套装备关键技术研发与产业化项目（注⑧） 960,000.00 -- -- -- -- 960,000.00与资产相关合计 37,647,162.62 3,496,004.03 -- -- -- 34,151,158.59与资产相关注①根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2012）797号】批复，本公司取得政府关于新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目资金 500万元的专项补助，用于购置该项目所需的成套装置、设备仪器和必要软件及技术。截至 2017年 6月 30日，该项政府补助账面摊余金额为2,583,333.31元。
注②根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2012）1317号】批复，本公司取得政府关于锂离子动力电池自动化设备工程试验室项目资金 500万元的专项补助，用于购置该项目所需的研发测试仪器及软硬件设备。截至 2017年 6月 30日，该项政府补助账面摊余金额为2,958,333.32元。
注③根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2014）823号】批复，本公司取得政府关于新能源汽车动力电池叠片设备产业化项目资金 417万元的专项补助，用于购置该项目所需的仪器设备、改善现有工艺设备和测试条件、购置必要的软件及技术。截至2017年 6月30日，该项政府补助账面金额为3,718,250.00元。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注注④根据江西宜春经济开发区经济发展局文件【宜区经发字（2014）45号】通知，本公司取得政府关于产业转型升级 2014年中央预算内投资政府补助 500万元，该专项政府补助用于年产700套锂电自动化生产设备生产及研发中心建设项目使用。2015中央预算内投资政府补助 875万元，该专项政府补助用于年产 700套锂电自动化生产设备生产及研发中心建设项目使用，截至2017年6月30日，该项政府补助账面金额为12,031,242.00元。
注⑤本公司 2016年 3月 31日取得深圳市龙华新区发展和财政局关于 2015年科技创新资金补助 200万元，该项补助用于本公司关于锂离子电池高速制片机关键技术研究项目。截至2017年6月30日，该项政府补助账面金额已摊销完毕。
注⑥根据深圳市科技创新委员会文件【深科技创新计字（2016）3082号】，本公司取得政府关于锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发 400万补助，该补助用于锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发项目。截至 2017年 6月 30日，该项政府补助账面摊余金额为1,999,999.96元。
注⑦根据惠州市财政局文件文件【惠财工【2016】13号】通知，本公司取得政府关于锂离子动力电池全自动化生产线研发及产业化项目资金 1200万的专项补助，用于购置该项目所需的研发测试仪器及软硬件设备。截止 2017年6月30日，该项政府补助账面金额为9,900,000.00元。
注⑧根据粤科规财字[2015]82号文件约定，本公司取得动力电池智能化成套装备关键技术研发与产业化项目的研发政府资金，由省科技厅下达第一期（共两期）研发经费为300万，本公司公司获得款项为96万元（占比32%），主要用于课题技术调研以及课题的研究开发与产业化。截至 2017年6月30日，该项补助账面金额为960,000.00元。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注28、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股股份支付其他 小计
股份总数 117,000,000.00 2,196,219.00 4,766,049.00 6,962,268.00 123,962,268.00根据中国证券监督管理委员会证监许可（2017）76号文《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司向深圳市雅康精密机械有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司以发行股份及支付现金方式购买深圳市雅康精密机械有限公司、徐鸿俊以及王小梅合计持有的东莞市雅康精密机械有限公司100.00%的股份。根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司以 2016年 3月 31日为评估基准日出具的鹏信资评报字[2016]第S008号《资产评估报告》，东莞市雅康精密机械有限公司截止2016年 3月 31日的全部权益价值为 44,157.33万元，经交易各方友好协商，确定交易对价为43,800.00万元。按本公司拟发行股份购买的股权比例计算的股权权益价值为30,660.00万元，价格为64.33元/股，共计发行股份为4,766,049股（向深圳市雅康精密机械有限公司发行3,063,889股，向徐鸿俊发行1,702,160股）；以现金方式支付交易对价 13,140万元。
①截至 2017年 2月 6日止，本公司已取得东莞市雅康精密机械有限公司合计100.00%的股权，其中深圳市雅康精密机械有限公司、徐鸿俊分别以持有的东莞市雅康精密机械有限公司45.00%、25.00%的股份（合计70.00%的股份）作价 30,660.00万元作为股权出资投入本公司。其中缴纳本期实收注册资本（实收股本）4,766,049.00元，差额 301,833,951.00元计入资本公积一一股本溢价。2017年2月7日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2017]48400001号《验资报告》。
②本公司配套发行的发行数量为2,196,219股，发行价格66.66元/股，实际募集资金总额为人民币 146,399,958.54元，（上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZI10073号验资报告）扣除证券承销费和保荐费及中介费用为人民币14,999,958.54元，公司用于对价支付的募集资金为人民币 13,1400,00.00元。实际募集资金总额扣除证券承销费和保荐费人民币 13,711,958.54元，公司于 2017年 3月 2日实际收到本次募集配套资金人民币 132,688,000.00元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZI10075号验资报告。
29、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 188,178,925.30 431,886,786.25 -- 620,065,711.55其他资本公积 -- -- -- --合计 188,178,925.30 431,886,786.25 -- 620,065,711.55
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注30、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
本期
年初 入其他综 减：所税后归 税后归属 期末项目 所得税
余额 合收益当 得税 属于母 于少数股 余额前发生
期转入损 费用 公司 东
额
益
外币财务
报表折算 -108,995.77 11,330.70 -- -- 13,573.79 -2,243.09 -95,421.98差额
其他综合
-108,995.77 11,330.70 -- -- 13,573.79 -2,243.09 -95,421.98收益合计
31、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 28,498,989.12 3,627,132.35 -- 32,126,121.47任意盈余公积 -- -- -- --合 计 28,498,989.12 3,627,132.35 -- 32,126,121.47注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 295,592,847.66 190,168,614.30调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --调整后年初未分配利润 295,592,847.66 190,168,614.30加：本期归属于母公司股东的净利润 114,327,600.04 57,671,070.76减：提取法定盈余公积 3,627,132.35 --提取任意盈余公积 -- --提取一般风险准备 -- --应付普通股股利 37,188,680.40 11,700,000.00转作股本的普通股股利 -- --期末未分配利润 369,104,634.95 236,139,685.06
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注33、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,724,857.09 373,372,237.25 314,787,481.63 180,800,560.41其他业务 135,127,866.66 110,461,107.19 11,274,394.72 8,411,599.34合计 736,852,723.75 483,833,344.44 326,061,876.35 189,212,159.7534、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 -- 57,741.44城市维护建设税 2,342,576.45 900,925.20教育费附加 1,096,995.10 385,310.96地方教育费附加 731,682.04 256,873.95房产税 999,223.12 --土地使用税 792,009.30 --印花税 1,061,119.25 --其他 966.04 --合计 7,024,571.30 1,600,851.55注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 6,217,756.78 4,852,298.01交通及差旅费 3,440,184.53 3,278,579.06运输费 4,858,242.27 1,422,083.51出机包装费 3,574,882.52 997,872.79办公费 635,229.13 804,686.60业务招待费 869,266.73 667,528.05广告费 1,325,218.26 328,057.50折旧费 253,723.81 304,156.47其他 1,648,107.15 401,194.79合计 22,822,611.18 13,056,456.78
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注36、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 11,445,493.51 8,966,780.90研发费用 39,872,038.16 23,586,736.67办公费 3,639,748.87 2,719,934.76折旧费 4,167,424.11 1,908,564.40水电租赁费 2,148,242.64 1,519,373.64车辆费用 658,725.17 642,935.20招待费 851,696.56 603,106.22交通差旅费 1,152,921.32 610,310.65无形资产摊销 1,403,972.56 1,370,445.80中介费 5,121,232.53 993,312.82税费 -- 352,745.91培训费 787,310.00 --其他 2,775,130.09 806,891.66合计 74,023,935.52 44,081,138.6337、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,907,754.11 3,959,758.27减：利息收入 839,133.43 343,234.47汇兑损益 87,624.08 --其他 2,082,892.96 858,945.11合计 9,239,137.72 4,475,468.9138、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 23,469,780.09 14,741,442.49存货跌价损失 775,047.99 1,171,471.36合 计 24,244,828.08 15,912,913.8539、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,035.00 --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 10,035.00 --40、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退返还（附注六、26） 8,134,142.27 --合计 8,134,142.27 --41、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 8,665,204.03 8,011,056.80 8,665,204.03其他 1,460,000.08 125,485.41 1,460,000.08合 计 10,125,204.11 8,136,542.21 10,125,204.11其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生数 与资产相关/与收益相关递延收益摊销（附注六、27） 3,496,004.03 与资产相关本期初始确认的政府补助（附注六、26） 5,169,200.00 与收益相关合 计 8,665,204.03
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠支出 -- 81,753.00 --其他 722,406.54 128,550.15 722,406.54合 计 722,406.54 210,303.15 722,406.5443、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,282,977.57 12,630,377.03递延所得税费用 -9,102,956.93 -5,321,122.75合 计 14,180,020.64 7,309,254.28（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 133,211,270.35按法定/适用税率计算的所得税费用 20,552,485.50子公司适用不同税率的影响 -575,771.24
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 1,521,318.72非应税收入的影响 --不可抵扣的成本、费用和损失的影响 238,431.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,072,455.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 254,010.62税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --研发支出加计扣除的影响 -2,517,877.79增值税即征即退返还的影响 -1,220,121.34所得税费用 14,180,020.6444、其他综合收益
详见附注六、30。
45、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,903,784.53 18,230,000.00利息收入 839,133.43 187,480.28往来款 4,990,620.09 4,507,729.84其他 9,200.00 6,823,725.29合 计 17,742,738.05 29,748,935.41（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
备用金往来款 1,009,626.89 4,323,590.20销售费用 21,258,138.27 3,746,715.94管理费用 24,951,313.16 14,574,217.09往来款 1,588,500.00 2,060,732.83其他 1,278,882.10 13,871,034.14合 计 50,086,460.42 38,576,290.20（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
土地保证金 55,260,000.00 --理财产品 10,000,000.00 --合 计 65,260,000.00 --（4）收到其他与筹资活动有关的现金
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
收到的银行承兑汇票保证金 37,057,803.76 17,475,675.98合 计 37,057,803.76 17,475,675.98（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
重大资产重组律师费 360,000.00 --保理费 606,023.14 --支付的银行承兑汇票保证金 -- 21,371,648.61合 计 966,023.14 21,371,648.6146、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 119,031,249.71 58,339,871.66加：资产减值准备 24,244,828.08 15,912,913.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,032,547.84 6,503,372.31无形资产摊销 1,983,596.58 967,132.25长期待摊费用摊销 338,396.43 337,451.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- --益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 7,907,754.11 4,475,001.57投资损失（收益以“－”号填列） -- --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,046,307.09 -4,763,210.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,056,649.84 --存货的减少（增加以“－”号填列） 19,112,531.48 -281,200,183.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -441,818,246.84 -4,094,802.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,183,968.57 243,665,319.92其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -152,086,330.97 40,142,866.402、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,077,518.69 59,336,128.30减：现金的期初余额 43,469,449.13 69,574,764.16加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 608,069.56 -10,238,635.86（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 131,400,000.00其中：东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 131,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,860,835.74其中：东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 7,860,835.74加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,600,000.00其中：深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 6,600,000.00取得子公司支付的现金净额 130,139,164.26（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额一、现金
其中：库存现金 506,563.09 137,602.44可随时用于支付的银行存款 43,570,955.60 43,331,846.69可随时用于支付的其他货币资金 -- --可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 44,077,518.69 43,469,449.13其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- --47、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,890,818.65 保证金
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注项 目 期末账面价值 受限原因
应收票据 75,320,000.00开具应付票据质押以及借款质押投资性房地产 52,584,236.60 长期借款抵押
合 计 167,795,055.25
48、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,054.71 6.7744 13,919.43七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期股权取股权取 股权取 购买日的购买日至期末被
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方得时点得成本 得方式 确定依据购买方的收入
（%） 的净利润东莞市雅康精密 股权款
43,800.00
机械有限公司及 2017.2 100.00购买 2017.2支付及控 106,253,536.99 11,603,047.56万
其子公司 制权转移
（2）合并成本及商誉
项目 东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司合并成本
—现金 131,400,000.00—发行的权益性证券的公允价值 306,600,000.00合并成本合计 438,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 159,814,874.11商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 278,185,125.89①合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值即股权价格根据本公司股票价格进行协商定价。
本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行赢合科技A股，每股面值为人民币1元，发行价64.33元/股。
被合并净资产公允价值以参考深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司按收益法估值方法确定的东莞市雅康精密机械有限公司 2016年3月 31日的估值结果和该公司的运营情况进行确定。
②商誉形成的主要原因
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注2016年5月16日，本公司同股权转让方（签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，约定股权转让方承诺2016、2017、2018年东莞市雅康精密机械有限公司实现净利润分别不少于（含本数）3900万元、5200万元、6500万元（按扣除非经常性损益前税后净利润为准），如利润补偿期间，东莞市雅康精密机械有限公司当期实现的实际净利润未能达到承诺净利润数，则股权转让方应向本公司支付补偿，补偿金额按照如下方式计算：
当年应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实际实现净利润数）/承诺期限内各年的承诺净利润数总和*标的资产的交易价格-已补偿金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,860,835.74 7,860,835.74应收款项 165,681,455.99 165,681,455.99存货 121,870,260.21 92,288,269.98固定资产 4,926,702.56 4,926,702.56无形资产 18,824,459.14 773,245.17长期待摊费用 286,163.53 286,163.53递延所得税资产 2,355,826.83 2,355,826.83资产总计； 321,805,704.00 274,172,499.80递延所得税负债 7,144,980.63 --其他负债项目 154,845,849.26 154,845,849.26负债总计： 161,990,829.89 154,845,849.26净资产 159,814,874.11 119,326,650.54减：少数股东权益 -- --取得的净资产 159,814,874.11 119,326,650.542、其他原因的合并范围变动
本期新设子公司明细如下：
控股子公司名称 持股比例（%） 成立时间
惠州市赢合工业技术有限公司 100.00 2017年1月20日
深圳市赢合软件技术有限公司 100.00 2017年3月23日
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
江西省赢合科技有限公司 江西 江西 生产制造业 100.00 -- 新设惠州市赢合科技有限公司 惠州 惠州 生产制造业 100.00 -- 新设深圳市新浦自动化设备有限公司 东莞 深圳 生产制造业 60.00 -- 购买东莞市元瑞自动化设备有限公司 东莞 东莞 生产制造业 60.00 -- 购买惠州市鼎合智能装备有限公司 惠州 惠州 生产制造业 70.00 -- 新设深圳市慧合智能科技有限公司 深圳 深圳 生产制造业 60.00 -- 新设深圳市和合自动化有限公司 深圳 深圳 生产制造业 75.00 -- 新设 YHJR&D株式会社 日本 日本 研发与贸易 80.00 -- 新设深圳市赢合创业投资有限公司 深圳 深圳 投资兴办实业 100.00 -- 新设东莞市雅康精密机械有限公司 东莞 东莞 生产制造业 100.00 -- 购买深圳市康正轧辊设备有限公司 深圳 深圳 生产制造业 100.00 -- 购买惠州市赢合工业技术有限公司 惠州 惠州 生产制造业 100.00 -- 新设深圳市赢合软件技术有限公司 深圳 深圳 技术研发 100.00 -- 新设
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额深圳市新浦自动化设备有限公司
40 2,651,067.48 -- 13,410,804.38及其子公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 133,700,697.09 1,633,094.36 135,333,791.45 100,846,780.49 960,000.00 101,806,780.49（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 90,874,667.12 960,194.96 91,834,862.08 63,975,519.83 960,000.00 64,935,519.83本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益经营活动现 综合收益经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 流量深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 44,693,707.87 6,627,668.71 6,627,668.71 -839,354.85 34,503,225.33 5,685,848.74 5,685,848.74 9,569,985.31
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
（一）市场风险
与上述金融工具有关的市场风险，主要体现为信用风险、流动风险。
（1）信用风险
本公司信用风险主要是体现为无法收回到期应收账款。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
1、公司报告期内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、本公司已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
截至报告期末，本公司向银行背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票人民币 310,798,129.31元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。
截至报告期末，本公司背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票人民币 12,418,260.00元。已核查出票人信息，均为大型上市公司，到期无法承兑的风险较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是王维东。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王维东 董事长、总裁
何爱彬 本公司副董事长
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注许小菊 董事
田兴银 董事
谢志坚 财务总监、董事
严海宏 董事
王子冬 独立董事
张斌 独立董事
杨小平 独立董事
林兆伟 监事会主席
范方才 监事
郭维斌 监事
王晋 董事会秘书
赢合控股有限公司 王维东持股70%，许小菊持股30%。
惠州市鸿合科技有限公司 赢合控股有限公司持股100%
深圳市鸿合技术有限公司 赢合控股有限公司持股100%
惠州赢合房地产有限公司 赢合控股有限公司持股100%
惠州市鸿合大数据技术有限公司 赢合控股有限公司持股100%
广东赢合科技有限公司 赢合控股有限公司持股100%
深圳市长宏融通资产管理有限公司 赢合控股有限公司持股100%
广东隆合建筑工程有限公司 赢合控股有限公司持股55%
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 王维东持股60%
深圳市鸿合新能源有限公司 王维东持股80%，许小菊持股20%
淮安市苏通市政机械有限公司 王维东持股40%
舒城苏通汽车有限公司 淮安市苏通市政机械有限公司持股100%淮安市苏通农机销售有限公司 淮安市苏通市政机械有限公司持股100%深圳市长宏聚富投资有限公司 王维东持股70%，谢志坚持股30%
惠州市欣安物流有限公司 许小萍持股60%
深圳市驰兴投资管理有限公司， 田兴银持股80%
比亚迪股份有限公司、北京当升材料科技股份有
王子冬同时担任上市公司独立董事
限公司、沧州明珠塑料股份有限公司
惠州世居物业管理有限公司 注①
注①惠州世居物业管理有限公司于 2016年 9月份成立，本公司监事郭维斌持股20.00%。2017年4月7日，郭维斌将该股权对外转让，自此，惠州世居物业管理有限公司不构成本公司关联方。
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额惠州市欣安物流有限公司 物流服务采购 2,839,742.50 --惠州世居物业管理有限公司 物业服务采购 2,048,590.04 --惠州世居物业管理有限公司 材料采购 3,323,719.77 --出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市鸿合新能源有限公司 物业服务销售 3,510.00 --深圳市鸿合技术有限公司 物业服务销售 2,925.00 --深圳市比亚迪锂电池有限公司 设备销售 7,650,000.00 --深圳市比亚迪供应链管理有限公司 材料销售 346,448.08 --（2）关联担保情况
①本公司作为担保方为子公司担保的的情况
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕惠州市赢合科技有限公司 30,000,000.00 2017.4.24 2020.4.24
否（注①）
惠州市赢合科技有限公司 20,000,000.00 2017.6.2 2020.6.2
惠州市赢合科技有限公司 26,000,000.00 2017.5.30 2020.5.30 否（注②）
惠州市赢合科技有限公司 83,995,000.00 2021.4.15 2023.4.15 否（注③）
注①2017年4月19日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢合科技有限公司在 2017年 4月 19日至 2022年 4月 18日之间签订的各项借款合同及协议届满之次日起两年期间，提供最高金额为人民币8000万元的担保。截至 2017年6月30日，子公司在该行的短期借款余额为人民币 50,000,0000.00元。
注②2017年5月25日，本公司与中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢合科技有限公司在 2017年 5月 10日至 2022年 5月 10日之间签订的各项借款合同及协议届满之日起两年期间，提供最高金额为人民币 1亿元的担保。截至 2017年 6月 30日，子公司在该行的短期借款余额为人民币 26,000,000.00元。
注③2016年3月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行签订《最高额保证合同》，为子公司惠州市赢合科技有限公司在 2016年 3月 25日至 2021年 3月 24日之间签订的各项借款合同及协议届满之次日起两年期间，提供最高金额人民币为 1亿元的担保。截至 2017年 6月 30日，子公司在该行的长期借款金额为人民币
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注 83,995,000.00元。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕惠州市赢合科技有限公司 40,000,000.00 2016.11.25 2019.11.25
否（注①）惠州市赢合科技有限公司 20,000,000.00 2017.3.1 2020.3.1
王维东、惠州市赢合科技有限公司 40,000,000.00 2017.1.17 2020.1.17 否（注②）王维东 30,000,000.00 2017.4.21 2019.10.21 否（注③）王维东、惠州市赢合科技有限公司 50,000,000.00 2017.6.1 2020.6.1 否（注④）王维东、许小菊 30,000,000.00 2017.3.17 2019.9.17
否（注⑤）王维东、许小菊 30,000,000.00 2017.4.26 2019.10.25
注①2016年11月23日，惠州市赢合科技有限公司与中国银行股份有限公司龙华支行签订《最高额保证合同》，为本公司在 2016年 11月 23日签订的主合同届满之日起两年期间，人民币1亿元内的最高本金余额，包括与该本公司签订的各项借款合同及协议。截至2017年6月30日，本公司在该行短期借款余额为人民币60,000,000.00元。
注②2017年1月9日，惠州市赢合科技有限公司、王维东与中国民生银行股份有限公司深圳分行分别签订了《最高额保证合同》以及《最高额担保合同》，为本公司在 2017年 1月 9日签订的主合同届满之日起两年期间，提供最高金额为人民币 50,000,000.00元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行短期借款余额为人民币20,000,000.00元，开具商业承兑汇票金额为 20,000,000.00元。
注③2016年 12月 22日，王维东与广东华兴银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证担保合同》，为本公司在 2016年 12月 22日签订的主合同生效日起直至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满日后另加两年，提供最高金额为人民币1亿元的担保。截至 2017年 6月 30日，本公司在该行短期借款余额为人民币 30,000,000.00元。
注④2017年 5月 27日，惠州市赢合科技有限公司、王维东与北京银行股份有限公司深圳分行分别签订了《最高额保证合同》以及《最高额保证合同》，为本公司在 2017年 5月 27日签订的主合同届满之日起两年期间，提供最高金额为人民币 5000万元的担保。截至2017年6月30日，本公司在该行的短期借款余额为人民币 50,000,000.00元。
注⑤2016年5月4日，王维东、许小菊与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，为本公司在 2016年 5月 4日签订的主合同起，按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止，提供最高金额为人民币 1亿元的担保。截至 2017年 6
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注月30日，本公司在该行短期借款余额为人民币60,000,000.00元。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,401,482.20 1,338,683.255、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
上海比亚迪有限公司 196,000.00 9,800.00 -- --深圳市比亚迪锂电池有限公司 10,568,800.00 528,440.00 -- --深圳市比亚迪供应链管理有限公司 1,580.00 79.00 -- --合计 10,766,380.00 538,319.00 -- --其他非流动资产（预付的装修费）：
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 474,040.00 -- 339,040.00 --合计 474,040.00 -- 339,040.00 --（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
惠州世居物业管理有限公司 3,323,719.77 --合计 3,323,719.77 --预收款项：
比亚迪汽车工业有限公司 249,000.00 249,000.00深圳市比亚迪供应链管理有限公司 208,647.20 200,000.00商洛比亚迪实业有限公司 816,000.00 --合计 1,273,647.20 449,000.00其他应付款：
惠州世居物业管理有限公司 450,403.59 262,111.97惠州市欣安物流有限公司 594,750.00 111,533.50合计 1,045,153.59 373,645.47十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案号 原告 被告人（被申请人） 案由 诉讼进展（2016）豫0782执本公新乡市贝隆电池配件有限公司、辉县市贝隆 已执行完毕，待货款纠纷
2546号 司能源科技有限公司、张奔、张吉信、赵纪闲 结案2015年8月18日，本公司向广东省深圳市宝安区人民法院递交民事诉讼状，起诉新乡市贝隆电池配件有限公司及相关人所欠本公司货款（2,164,000.00元）以及违约金合计金额 2,485,216.00元，2015年 9月 11日本公司与深圳市汇融融资担保有限公司签订担保协议后向法院申请财产保全，广东省深圳市宝安区人民法院已于 2015年 9月 23日受理该案件，同时查封被告价值人民币 2,485,216.00元的财产。2016年 12月 5日，在法院的调解下达成协议：被告人应当在 2016年 12月 9日前连带偿付货款2,164,000.00元。2016年12月22日，已获得河南省辉县市人民法院的受理执行案件通知书。截止2017年6月30日，该案件已执行完毕，待法院出具最终的结案书。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司向中国银行大浪支行贷款以深圳市软件产业基地 5栋 E座 901物业作为抵押物，并于2015年11月4日与中国银行大浪支行签订2015圳中银华抵字第 0001037号《抵押合同》。截至2017年6月30日，该借款余额为 24,675,600.00元。抵押资产明细列示如下：
项目 按揭银行 期限 年末账面价值（元）深圳市软件产业基地 5栋 E 2015年11月19日至
中国银行大浪支行 52,584,236.60座901物业 2025年11月19日
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
序号 内 容
① 高比例送转方案
② 子公司取得土地使用权
①2017年8月21日，本公司三届董事会第二次会议和审议通过《公司2017年度高比例送转方案》，公司拟以截止2017年6月30日本公司总股本 123,962,268股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 15股，共计转增185,943,402股，转增后公司总股本将增加至 309,905,670股。
②本公司于 2017年 3月 13日召开第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司拟参与竞买土地使用权的议案》。2017年7月26日，本公司全资子公司惠州市赢合工业技术有限公司与惠州市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，惠州市赢合工业技术有限公司按照相关法律法规及法定程序通过惠州市公共资源交易
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注中心土地与矿业网上挂牌交易系统以 5,526.00万元的价格竞得位于广东省惠州市仲恺国家级高新技术产业开发区东江产业园东兴片区地块（地块编号：ZKFDX-03-02）的国有土地使用权，该地块总面积为 102,444.00平方米。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
502,538,505.56 96.15 35,953,079.44 7.15 466,585,426.12准备的应收款项
其中：按账龄计提 496,591,563.48 95.01 35,953,079.44 7.24 460,638,484.04无风险组合 5,946,942.08 1.14 -- -- 5,946,942.08单项金额不重大但单独计提坏
20,128,312.60 3.85 18,650,922.60 92.66 1,477,390.00账准备的应收款项
合 计 522,666,818.16 100.00 54,604,002.04 10.45 468,062,816.12（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
333,359,898.84 97.82 27,342,823.43 8.20 306,017,075.41准备的应收款项
其中：按账龄计提 333,359,898.84 97.82 27,342,823.43 8.20 306,017,075.41无风险组合 -- -- -- -- --单项金额不重大但单独计提坏
7,446,094.60 2.18 7,446,094.60 100.00 --账准备的应收款项
合 计 340,805,993.44 100.00 34,788,918.03 10.21 306,017,075.41①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 398,135,087.90 19,906,754.40 5.001至2年 79,917,478.38 7,991,747.84 10.002至3年 14,977,742.85 4,493,322.85 30.003年以上 3,561,254.35 3,561,254.35 100.00合计 496,591,563.48 35,953,079.44 7.24（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,326,204.01元；本期无收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 511,120.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备单位名称款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额1年以内94,344,532.04，
法人1 设备销售款 145,213,965.00 27.78 9,804,169.901至2年50,869,432.96
法人2 设备销售款 73,634,322.51 1年以内 14.09 3,681,716.12法人3 设备销售款 34,777,400.00 1年以内 6.65 1,738,870.00法人4 设备销售款 27,318,238.00 1年以内 5.23 1,365,911.90法人5 设备销售款 19,207,999.02 1年以内 3.67 960,399.95合计 — 300,151,924.53 — 57.43 17,551,067.872、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
240,246,780.17 100.00 86,840.14 0.04 240,159,940.03准备的其他应收款
其中：按账龄计提 1,246,604.90 0.52 86,840.14 6.97 1,159,764.76无风险组合 239,000,175.27 99.48 -- -- 239,000,175.27单项金额不重大但单独计提坏 -- -- -- -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注账准备的其他应收款
合 计 240,246,780.17 100.00 86,840.14 0.04 240,159,940.03（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
231,774,625.42 100.00 223,638.34 0.10 231,550,987.08备的其他应收款
其中：按账龄计提 3,938,834.56 1.70 223,638.34 5.68 3,715,196.22无风险组合 227,835,790.86 98.30 -- -- 227,835,790.86单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合 计 231,774,625.42 100.00 223,638.34 0.10 231,550,987.08①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,220,804.90 61,040.14 5.001至2年 -- -- --2至3年 -- -- --3年以上 25,800.00 25,800.00 100.00合计 1,246,604.90 86,840.14 6.97（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额56,798.20元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 80,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额押金 1,381,392.73 1,411,262.73保证金 4,988,259.92 4,823,759.92
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注款项性质 期末账面余额 年初账面余额往来款 230,725,408.60 223,164,502.17备用金 340,778.00 266,342.41增值税退税 1,046,093.15 --租赁款 1,065,564.05 2,001,819.62其他 699,283.72 106,938.57合计 240,246,780.17 231,774,625.42（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额法人1 往来款 126,504,308.171年以内 52.66 --法人2 往来款 55,260,000.001年以内 23.00 --法人3 往来款 34,613,318.411年以内 14.41 --法人4 往来款 6,057,231.231年以内 2.51 --法人5 往来款 3,673,126.031年以内 1.53 --合计 — 226,107,983.84 — 94.11 --（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目名 预计收取的时间、金额单位名称 期末余额 期末账龄
称 及依据
深圳市龙华新区国家税务局 增值税退税款 1,399,557.74 一年以内 已获取政府批文
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 618,530,760.00 -- 618,530,760.00 180,530,760.00 -- 180,530,760.00对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- --合计 618,530,760.00 -- 618,530,760.00 180,530,760.00 -- 180,530,760.00（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额江西省赢合科技有限公司 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 -- --惠州市赢合科技有限公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00 -- --深圳市新浦自动化设备有限公司及其子公司 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00 -- --惠州市鼎合智能装备有限公司 -- -- -- -- -- --深圳市慧合智能科技有限公司 -- -- -- -- -- -- YHJR&D株式会社 530,760.00 -- -- 530,760.00 -- --深圳市赢合创业投资有限公司 -- -- -- -- -- --东莞市雅康精密机械有限公司及其子公司 -- 438,000,000.00 -- 438,000,000.00 -- --惠州市赢合工业技术有限公司 -- -- -- -- -- --深圳市赢合软件技术有限公司 -- -- -- -- -- --合计 180,530,760.00 438,000,000.00 -- 618,530,760.00 -- --
深圳市赢合科技股份有限公司 2017年1至6月财务报表附注4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 484,261,837.65 412,325,044.15 280,284,256.30 222,476,964.01其他业务 131,728,931.47 114,546,626.85 10,128,916.80 9,611,829.74合计 615,990,769.12 526,871,671.00 290,413,173.10 232,088,793.75十四、补充资料
1、 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -- --越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,665,204.03 --家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737,593.54 --小计 9,402,797.57 --所得税影响额 1,483,989.86 --少数股东权益影响额（税后） -3,398.99 --合计 7,922,206.70 --2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.91 0.94 0.94扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.08 0.87 0.87