天津滨海能源发展股份有限公司
二零一三年年度财务报告
天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字[2014]第210104号天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表， 2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯万奇
中国·上海
中国注册会计师：丁彭凯
二〇一四年三月十三日
审计报告第2页
天津滨海能源发展股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||77,547,285.69|79,033,912.33|
|交易性金融资产||||
|应收票据||1,600,000.00|2,000,000.00|
|应收账款|（一）|47,700,505.45|89,219,243.62|
|预付款项|||20,000,000.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|7,536,693.21|4,108,446.58|
|存货||29,485,584.51|55,728,823.50|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||8,148,520.25|
|流动资产合计||163,870,068.86|258,238,946.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|104,150,915.21|69,741,927.16|
|投资性房地产||||
|固定资产||711,700,408.65|487,300,726.80|
|在建工程|||174,909,381.36|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||27,515,321.50|28,558,388.26|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,968,295.22|1,241,717.08|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||845,334,940.58|761,752,140.66|
|资产总计||1,009,205,009.44|1,019,991,086.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第1页
天津滨海能源发展股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||247,429,969.24|233,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||39,500,000.00|85,000,000.00|
|应付账款||147,011,741.70|165,112,049.45|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||9,777,433.42|9,067,171.01|
|应交税费||6,572,838.40|115,981.52|
|应付利息||585,616.43|735,337.50|
|应付股利||1,356,741.40|1,356,741.40|
|其他应付款||3,561,003.09|2,150,461.71|
|一年内到期的非流动负债|||197,000,000.00|
|其他流动负债||118,179,815.18|41,410,965.68|
|流动负债合计||573,975,158.86|734,948,708.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||151,785,666.67|5,220,238.54|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||1,476,650.66|1,476,650.66|
|其他非流动负债||11,105,886.12|4,424,074.12|
|非流动负债合计||164,368,203.45|11,120,963.32|
|负债合计||738,343,362.31|746,069,671.59|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||222,147,539.00|222,147,539.00|
|资本公积||74,831,511.99|74,831,511.99|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||12,186,382.40|12,186,382.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-38,303,786.26|-35,244,018.04|
|所有者权益（或股东权益）合计||270,861,647.13|273,921,415.35|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,009,205,009.44|1,019,991,086.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第2页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|96,954,930.43|117,381,054.48|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|2,600,000.00|2,000,000.00|
|应收账款|（三）|188,229,621.08|199,611,999.34|
|预付款项|||21,196,224.65|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|11,275,232.08|6,036,198.67|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|45,758,541.44|70,844,859.86|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|1,438,978.86|8,417,388.77|
|流动资产合计||346,257,303.89|425,487,725.77|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|4,251,737.19|4,225,349.14|
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|772,930,957.75|554,122,767.87|
|在建工程|（九）||174,909,381.36|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|27,944,393.70|29,086,484.46|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十一）|3,529,953.52|2,116,454.23|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||808,657,042.16|764,460,437.06|
|资产总计||1,154,914,346.05|1,189,948,162.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第3页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|302,429,969.24|293,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十四）|49,500,000.00|85,000,000.00|
|应付账款|（十五）|163,923,615.40|176,485,887.09|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十六）|13,775,568.83|11,884,189.62|
|应交税费|（十七）|8,728,203.44|2,466,520.07|
|应付利息|（十八）|655,616.43|815,815.28|
|应付股利|（十九）|1,356,741.40|11,488,909.37|
|其他应付款|（二十）|9,550,549.32|7,812,267.70|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十一）||197,000,000.00|
|其他流动负债|（二十二）|118,179,815.18|41,410,965.68|
|流动负债合计||668,100,079.24|827,364,554.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|（二十三）|155,786,889.07|9,664,131.09|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十一）|1,476,650.66|1,476,650.66|
|其他非流动负债|（二十四）|14,274,466.02|6,310,948.56|
|非流动负债合计||171,538,005.75|17,451,730.31|
|负债合计||839,638,084.99|844,816,285.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十五）|222,147,539.00|222,147,539.00|
|资本公积|（二十六）|82,978,091.34|80,808,159.17|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|12,186,382.40|12,186,382.40|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|-2,035,751.68|-5,293,824.13|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||315,276,261.06|309,848,256.44|
|少数股东权益|||35,283,621.27|
|所有者权益（或股东权益）合计||315,276,261.06|345,131,877.71|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,154,914,346.05|1,189,948,162.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第4页
天津滨海能源发展股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|582,729,068.70|631,838,670.31|
|减：营业成本||558,400,155.70|609,625,066.32|
|营业税金及附加||1,219,096.24|1,150,871.54|
|销售费用||||
|管理费用||21,940,053.84|20,048,436.90|
|财务费用||28,709,426.89|30,108,865.96|
|资产减值损失||68,932.81|40,717.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|26,388.05|177,850.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||26,388.05|177,850.18|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-27,582,208.73|-28,957,437.23|
|加：营业外收入||24,444,694.50|25,852,247.29|
|减：营业外支出||648,832.13|580,409.87|
|其中：非流动资产处置损失||12,811.77|13,534.51|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-3,786,346.36|-3,685,599.81|
|减：所得税费用||-726,578.14|-227,488.55|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,059,768.22|-3,458,111.26|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-3,059,768.22|-3,458,111.26|

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企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第5页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||728,582,357.68|782,877,692.77|
|其中：营业收入|（二十九）|728,582,357.68|782,877,692.77|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（二十九）|756,026,904.98|807,724,665.39|
|其中：营业成本||696,330,968.08|749,307,226.10|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十）|1,438,302.06|1,478,305.32|
|销售费用||||
|管理费用|（三十一）|25,485,041.22|23,537,463.49|
|财务费用|（三十二）|32,347,525.67|33,148,688.48|
|资产减值损失|（三十三）|425,067.95|252,982.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|26,388.05|177,850.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||26,388.05|177,850.18|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-27,418,159.25|-24,669,122.44|
|加：营业外收入|（三十五）|33,001,420.65|33,119,094.23|
|减：营业外支出|（三十六）|659,727.65|704,967.13|
|其中：非流动资产处置损失||23,707.29|134,469.95|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,923,533.75|7,745,004.66|
|减：所得税费用|（三十七）|1,310,400.40|2,497,834.36|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||3,613,133.35|5,247,170.30|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||3,258,072.45|3,070,849.91|
|少数股东损益||355,060.90|2,176,320.39|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.01|0.01|
|（二）稀释每股收益||0.01|0.01|
|七、其他综合收益||913,850.00|1,055,021.68|
|八、综合收益总额||4,526,983.35|6,302,191.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,158,141.20|3,862,116.17|
|归属于少数股东的综合收益总额||368,842.15|2,440,075.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第6页
天津滨海能源发展股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|679,093,831.91|807,735,737.54|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|162,567,785.21|198,924,480.91|
|经营活动现金流入小计|841,661,617.12|1,006,660,218.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金|517,638,677.87|579,471,988.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|89,107,860.49|74,518,480.09|
|支付的各项税费|9,227,829.79|11,228,167.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|151,031,543.48|163,994,125.61|
|经营活动现金流出小计|767,005,911.63|829,212,760.92|
|经营活动产生的现金流量净额|74,655,705.49|177,447,457.53|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|38,000.00|29,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|7,200,000.00||
|投资活动现金流入小计|7,238,000.00|29,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|14,534,960.72|74,186,627.97|
|投资支付的现金|14,382,600.00|20,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||2,055,209.49|
|投资活动现金流出小计|28,917,560.72|96,241,837.46|
|投资活动产生的现金流量净额|-21,679,560.72|-96,212,837.46|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|432,429,969.24|233,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|432,429,969.24|233,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|465,000,000.00|302,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|24,706,958.21|34,671,528.47|
|支付其他与筹资活动有关的现金|750,000.00|3,780,000.00|
|筹资活动现金流出小计|490,456,958.21|340,451,528.47|
|筹资活动产生的现金流量净额|-58,026,988.97|-107,451,528.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,050,844.20|-26,216,908.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|27,818,453.01|54,035,361.41|
|六、期末现金及现金等价物余额|22,767,608.81|27,818,453.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
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天津滨海能源发展股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||812,232,246.21|949,321,147.67|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|102,262,233.00|217,039,769.14|
|经营活动现金流入小计||914,494,479.21|1,166,360,916.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||635,587,666.94|732,185,667.31|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||105,565,419.49|88,657,381.70|
|支付的各项税费||14,852,156.19|17,910,167.84|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|90,029,359.13|133,741,069.26|
|经营活动现金流出小计||846,034,601.75|972,494,286.11|
|经营活动产生的现金流量净额||68,459,877.46|193,866,630.70|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||48,000.00|49,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|8,777,900.00|147,000.00|
|投资活动现金流入小计||8,825,900.00|196,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,101,965.46|78,119,273.55|
|投资支付的现金||14,382,600.00|20,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十）||2,055,209.49|
|投资活动现金流出小计||30,484,565.46|100,174,483.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-21,658,665.46|-99,978,483.04|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||487,429,969.24|293,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||487,429,969.24|293,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||525,000,000.00|337,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||37,396,522.85|36,238,315.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||10,132,167.97||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|825,000.00|3,930,000.00|
|筹资活动现金流出小计||563,221,522.85|377,168,315.15|
|筹资活动产生的现金流量净额||-75,791,553.61|-84,168,315.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-28,990,341.61|9,719,832.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||66,165,595.16|56,445,762.65|
|六、期末现金及现金等价物余额||37,175,253.55|66,165,595.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第8页
天津滨海能源发展股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-35,244,018.04|273,921,415.35|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-35,244,018.04|273,921,415.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-3,059,768.22|-3,059,768.22|
|（一）净利润|||||||-3,059,768.22|-3,059,768.22|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-3,059,768.22|-3,059,768.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-38,303,786.26|270,861,647.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第9页
天津滨海能源发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-31,785,906.78|277,379,526.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-31,785,906.78|277,379,526.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-3,458,111.26|-3,458,111.26|
|（一）净利润|||||||-3,458,111.26|-3,458,111.26|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-3,458,111.26|-3,458,111.26|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|222,147,539.00|74,831,511.99|||12,186,382.40||-35,244,018.04|273,921,415.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第10页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,147,539.00|80,808,159.17|||12,186,382.40||-5,293,824.13||35,283,621.27|345,131,877.71|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|222,147,539.00|80,808,159.17|||12,186,382.40||-5,293,824.13||35,283,621.27|345,131,877.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||2,169,932.17|||||3,258,072.45||-35,283,621.27|-29,855,616.65|
|（一）净利润|||||||3,258,072.45||355,060.90|3,613,133.35|
|（二）其他综合收益||900,068.75|||||||13,781.25|913,850.00|
|上述（一）和（二）小计||900,068.75|||||3,258,072.45||368,842.15|4,526,983.35|
|（三）所有者投入和减少资本||1,269,863.42|||||||-35,652,463.42|-34,382,600.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||1,269,863.42|||||||-35,652,463.42|-34,382,600.00|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|222,147,539.00|82,978,091.34|||12,186,382.40||-2,035,751.68|||315,276,261.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第11页
天津滨海能源发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|222,147,539.00|80,016,892.91|||12,186,382.40||-8,364,674.04||32,843,545.46|338,829,685.73|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|222,147,539.00|80,016,892.91|||12,186,382.40||-8,364,674.04||32,843,545.46|338,829,685.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||791,266.26|||||3,070,849.91||2,440,075.81|6,302,191.98|
|（一）净利润|||||||3,070,849.91||2,176,320.39|5,247,170.30|
|（二）其他综合收益||791,266.26|||||||263,755.42|1,055,021.68|
|上述（一）和（二）小计||791,266.26|||||3,070,849.91||2,440,075.81|6,302,191.98|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|222,147,539.00|80,808,159.17|||12,186,382.40||-5,293,824.13||35,283,621.27|345,131,877.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈德强 主管会计工作负责人：陈德强 会计机构负责人：沈志刚
报表第12页
天津滨海能源发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
天津滨海能源发展股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有限公司，是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司，原主要从事涂料及颜料产品的生产和销售。1997年 2月 18日，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第 52号”文审核批准，本公司内部职工股在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222,147,539.00元。
2003年8月4日，本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司（以下简称“灯塔有限”）签订《资产置换协议》，约定本公司以除前次配股募集资金余额以外的全部资产和负债，与灯塔有限所拥有的五号热源厂、国华能源发展（天津）有限公司（以下简称“国华能源”）扩建工程和五号热源厂土地使用权等资产及相关负债进行置换；
同时本公司与天津津滨发展股份有限公司（以下简称“津滨发展”）签订《股权转让协议》，本公司以部分前次配股募集资金收购津滨发展所持有的国华能源75%的股权。
2003年12月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司上述资产重组方案。
2004年1月16日，本公司2004年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004年1月16日为资产置换交割日，并办理了工商变更登记，名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司，注册地址变更为天津市经济技术开发区第十一大街27号。
资产置换完成后，本公司经营范围为：电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生产、维修；工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；
利用灰渣制作灰砖（以上范围内国家有专营专项规定的按照规定办理）。
本公司股权分置改革于 2005年 11月 14日已经完成，灯塔有限所持有的股份由113,293,339股变为股权分置改革后90,118,369股，股份持有比例由51.00%下降为40.57%。由于持有的部分股份于2006年被拍卖，截至2006年12月31日，灯塔有限所持有的股份下降为84,118,369股，持股比例为37.87%。
2007年 2月 7日灯塔有限将持有的本公司 84,118,369股全部抵偿给天津泰达。截至2011年12月31日，天津泰达持有公司股份82,850,993股，占公司股份总额的
财务报表附注第1页
天津滨海能源发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
37.30%。
2009年 6月 3日，公司 2008年度股东大会通过决议增加公司经营范围，变更后的经营范围为：生产、销售热力、电力、发电、燃气、自来水及上述系统设备及零配件；上述系统的工程维修服务及其技术咨询服务。自有房屋租赁、机械设备租赁、利用灰渣制作灰砖。企业管理服务、为企业提供劳务服务。
2010年 4月 1日，根据《上市公司行业分类指引》的相关规定，公司所属的行业类别由“化学原料及化学制品制造业”变更为“电力、蒸汽、热水的生产和供应业”。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、人力部、计财部、生产部、设备部、物流部、工程部、证券部、内审部等部门，拥有 1家子公司国华能源。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
财务报表附注第2页
天津滨海能源发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
财务报表附注第3页
天津滨海能源发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
财务报表附注第4页
天津滨海能源发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行
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后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
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金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
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原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于非暂时性的，且在整个持有期间得不到根本改变时，也可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(十) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）
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以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
3、 按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
应收脱硫补贴 资产类型
估计未来现金流量
合并范围内关联方 以历史损失率为基础
资产类型
应收款项组合 估计未来现金流量
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
3个月以内（含3个月） 0.00 0.00
3个月至1年以内 0.50 0.50
1至2年 8.00 8.00
2至3年 50.00 50.00
3年以上 80.00 80.00
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料和低值易耗品。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的
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股权投资借方差额后，确认投资损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（二十五）。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（九）6。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
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类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 15-20 5 6.33-4.75
运输设备 5 5 19.00
电子设备及其他 5-10 5 19.00-9. 50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、（二十五）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6、大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十四)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、（二十五）。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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(十六)无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法
软件 5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、（二十五）。
(十七)研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(十八)长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
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使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十九)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
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工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1、销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司蒸汽、电力销售收入，在双方确认上网蒸汽量、上网电量时确认收入的实现。
2、提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完
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工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
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已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四)经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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(二十五)资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十六)职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(二十七)代理业务
除以公司自身名义存放的货币资金以外的受托代理业务形成的资产在“代理业务资产”项目核算。该科目期末借方余额，反映公司代理业务资产的价值。公司受托代理业务收到的各类款项在“代理业务负债”项目核算。该科目期末贷方余额，反映公司收到的代理业务资金余额。公司代理业务收到的款项在“其他货币资金”的借方核算，代理业务项目的相关支出在“其他货币资金”的贷方核算。公司代理业务收到的结存资金余额在“其他货币资金”的期末余额中反映。
在编制财务报表时，代理业务以净额反映，即由代理业务负债减去代理业务资产后的净额进行资产负债表的列报，“其他货币资金”期末余额反映公司代理业务收到的结存资金余额，由于该款项专款专用，所以不作为期末现金及现金等价物余额。
(二十八)重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。预期下一会计年度资产和负债的账面价值不会出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
(三十)前期差错更正
报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 蒸汽收入 13
增值税 电力收入及其他应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
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税种 计税依据 法定税率%
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
防洪工程维护费 应纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 25
(二) 税收优惠及批文
本报告期无税收优惠。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权 权益中用
子公司 期末实际出对子公司净 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例比例 于冲减少
类型 资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额电力、蒸
国华能源
汽、热水的
发展（天国有 供热 生产及相
企业
天津
发电
9,200.00
关的生产
10,333.22
100 100 是
津）有限公
技术咨询
司 服务
说明：2012年 6月 20日，公司与香港长益投资有限公司签订股权转让协议，香港长益将持有国华能源25%的全部股权转让给公司，转让价值为3438.26万元，协议约定，股权转让前、转让时及转让后的收益归本公司享受。2013年1月25日，天津经济开发区管理委员会批准同意将上述股权转让给本公司。
（二）本公司无特殊目的的主体。
（三）本期合并范围未发生变化。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 5,758.87 2,370.93银行存款 37,169,494.68 66,163,224.23其他货币资金 59,779,676.88 51,215,459.32合计 96,954,930.43 117,381,054.48说明：（1）期末公司无外币货币资金余额。
（2）其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 44,500,000.00元，信用证保证金12,500,000.00元，四号热源厂代理业务的专用资金结余2,779,676.88元。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 44,500,000.00 48,000,000.00信用证保证金 12,500,000.00
专用资金 2,779,676.88 3,215,459.32合计 59,779,676.88 51,215,459.32（3）期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,600,000.00 2,000,000.00商业承兑汇票
合计 2,600,000.00 2,000,000.002、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据
出票单位 出票日 到期日 金额
国华能源发展（天津）有限公司 2013.10.29 2014.4.29 5,000,000.00定襄县山田园食品加工有限公司 2013.8.22 2014.2.21 2,000,000.00台州市路桥揽胜塑化有限公司 2013.8.15 2014.2.15 600,000.00山东鼎龙民俗文化传播有限公司 2013.8.13 2014.2.13 2,000,000.00山东郓城中海沥青有限公司 2013.8.13 2014.2.13 300,000.00
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出票单位 出票日 到期日 金额
天津钢管国际经济贸易有限公司 2013.7.31 2014.1.31 1,000,000.00合计 10,900,000.00注：已背书应收票据中应收子公司国华能源发展（天津）有限公司余额为500万元，原因系国华能源出具给本公司票据，本公司已将该票据进行了背书转让。
3、期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据及逾期的票据。
（三）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 3个月以
107,390,237.11 56.93 136,714,317.97 68.38
内
3个月至1
81,245,612.03 43.07 406,228.06 0.50 63,213,750.12 31.62 316,068.75 0.50年
合计 188,635,849.14 100.00 406,228.06 0.22 199,928,068.09 100.00 316,068.75 0.162、应收账款按种类披露
期末余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
188,635,849.14 100.00 406,228.06 0.22 188,229,621.08备的应收账款
其中：账龄组合 188,635,849.14 100.00 406,228.06 0.22 188,229,621.08其他不重大应收账
款
合计 188,635,849.14 100.00 406,228.06 0.22 188,229,621.08续：
年初余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净值
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
199,928,068.09 100.00 316,068.75 0.16 199,611,999.34备的应收款
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年初余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净值
其中：账龄组合 199,928,068.09 100.00 316,068.75 0.16 199,611,999.34其他不重大应收账
款
合计 199,928,068.09 100.00 316,068.75 0.16 199,611,999.34组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
3个月以内 107,390,237.11 56.93 136,714,317.97 68.38
3个月至1年 81,245,612.03 43.07 406,228.06 63,213,750.12 31.62 316,068.75合计 188,635,849.14 100.00 406,228.06 199,928,068.09 100.00 316,068.753、本期无转回或收回的应收账款。
4、本期未核销应收账款。
5、期末，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 3个月以内
天津泰达津联热电 108,819,582.39元，3
非关联方 181,762,170.17 96.36有限公司 个月至 1年
72,942,587.78元
天津市电力公司 非关联方 6,457,606.053个月以内 3.42天津经济技术开发
3个月以内 84,227.78
区泰达饮品有限公非关联方 207,150.78 0.11元
司
天津泰达津联电力
非关联方 188,364.173个月以内 0.10有限公司
3个月以内 7,384.89
天津开发区泰达保
非关联方 16,566.13元，3个月至 1年 0.01温材料有限公司
9,181.24元
合计 188,631,857.30 100.00（四）其他应收款
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1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 9,890,596.54 82.53 2,414,568.89 37.66
3个月至1年 47,400.00 0.40 237.00 0.50 2,609,339.93 40.70 13,046.70 0.501至2年 860,854.33 7.18 68,868.35 8.00 1,028,757.12 16.05 82,300.57 8.002至3年 1,027,757.12 8.57 513,878.56 50.00 24,240.00 0.38 12,120.00 50.003年以上 158,040.00 1.32 126,432.00 80.00 333,800.00 5.21 267,040.00 80.00合计 11,984,647.99 100.00 709,415.91 5.92 6,410,705.94 100.00 374,507.27 5.842、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
净值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收
11,984,647.99 100.00 709,415.91 5.92 11,275,232.08款
其中：账龄组合 2,147,211.45 17.92 709,415.91 33.04 1,437,795.54应收脱硫补贴（注） 9,837,436.54 82.08 9,837,436.54不重大应收款
合计 11,984,647.99 100.00 709,415.91 5.92 11,275,232.08续：
年初余额
种类
比
金额 比例% 坏账准备 净值
例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收
6,410,705.94 100.00 374,507.27 5.84 6,036,198.67款
其中：账龄组合 4,161,551.45 64.92 374,507.27 9.00 3,787,044.18应收脱硫补贴（注） 2,249,154.49 35.08 2,249,154.49不重大应收款
合计 6,410,705.94 100.00 374,507.27 5.84 6,036,198.67
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注：根据天津经济技术开发区公用事业局2011年发布《关于燃煤锅炉脱硫补贴事宜的通知》，本公司燃煤锅炉脱硫补贴，按天津经济技术开发区环境保护局审核确定锅炉大气污染物排放合格的蒸汽上网量计算，2012年至2015年给予公司每吨8.69元的脱硫运营补助。根据天津经济技术开发区环保局的核定结果，期末本公司应收脱硫补贴7,093,351.54元，国华能源应收脱硫补贴2,744,085.00元。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备3个月以内 53,160.00 2.48 - 165,414.40 3.97
3个月至1年 47,400.00 2.21 237.00 2,609,339.93 62.71 13,046.701至2年 860,854.33 40.09 68,868.35 1,028,757.12 24.72 82,300.572至3年 1,027,757.12 47.86 513,878.56 24,240.00 0.58 12,120.003年以上 158,040.00 7.36 126,432.00 333,800.00 8.02 267,040.00合计 2,147,211.45 100.00 709,415.91 4,161,551.45 100.00 374,507.273、本期无转回或收回的其他应收款。
4、本期未核销其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他
与本公 应收款
单位名称 金额 年限 款项性质司关系 总额比
例%
天津经济技术开非关联
9,837,436.543个月以内 82.08脱硫补贴款发区管委会 方
中铁十八局集团
1-2年743,103.60元，
建筑安装工程有非关联 1,073,772.52 8.96电费
2-3年330,668.92元
限公司 方
天津经济技术开
发区建设工程管非关联 500,000.002至3年 4.17保证金
理中心 方
非关联
193,088.202-3年 1.61水费
河北建设集团 方
合计 11,604,297.26 96.82
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（五）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备账面价值
原材料 45,602,120.93 45,602,120.93 70,539,505.28 70,539,505.28低值易耗品 156,420.51 156,420.51 305,354.58 305,354.58合计 45,758,541.44 45,758,541.44 70,844,859.86 70 ,844,859.86说明：期末本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。
（六）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣的增值税 1,438,978.86 8,417,388.77说明：期末待抵扣的增值税，系公司根据关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知（财会[2012]13号）的规定，将期末待抵扣的增值税根据其流动性分类为其他流动资产。
（七）长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 818,747.88 792,359.83其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00小计 10,818,747.88 10,792,359.83减：减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69合计
4,251,737.19 4,225,349.14
财务报表附注第29页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业在被投资单位表 本期营业收入总
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润决权比例(%) 额
滨海中日能源管理
20.00 20.00 4,815,593.23 957,221.80 3,858,371.43 2,690,821.31 131,940.25（天津）有限公司
3、长期股权投资明细情况
其中：联营 在被 在被 在被投资
及合营企 投资 投资 单位持股
本期现核算 业其他综 单位 单位 比例与表 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 金方法 合收益变 持股 表决 决权比例 减值准备红利动中享有 比例 权比 不一致的
的份额 (%) 例(%) 说明
滨海中日能源
权益
1,433,264.00 792,359.83 26,388.05 818,747.88 20.00 20.00
管理（天津）
法
有限公司
1,433,264.00 792,359.83 26,388.05 818,747.88
权益法小计
天津滨海新兴
成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 6,567,010.69
产业投资股份
法
有限公司
财务报表附注第30页
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财务报表附注
其中：联营 在被 在被 在被投资
及合营企 投资 投资 单位持股
本期现核算 业其他综 单位 单位 比例与表 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 金方法 合收益变 持股 表决 决权比例 减值准备红利动中享有 比例 权比 不一致的
的份额 (%) 例(%) 说明
成本法小计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6,567,010.69
合计 11,433,264.00 10,792,359.83 26,388.05 10,818,747.88 6,567,010.69
说明：根据 2006年签署的中外合资经营企业合同及 2008年 5月 13日的《滨海中日能源管理（天津）有限公司合同修改协议》，滨海中日能源管理（天津）有限公司的注册资本为100万美元，其中，本公司认缴20万美元。2006年10月31日首期出资人民币472,752.00元，折合60,000.00美元，业经天津天华有限责任会计师事务所津天华验字（2006）第100号验资报告进行验证。2008年7月1日，本公司追加二期投资人民币960,512.00元，折合140,000.00美元，业经天津市中和信诚事务所津中和信诚验字（2008）第252号验资报告验证。
天津滨海新兴产业投资股份有限公司为国华能源参股10.00%的公司，国华能源对其投资采用成本法核算，前期本公司计提长期投资减值准备6,567,010.69元。
财务报表附注第31页
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（八）固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 891,533,699.57 273,411,302.75 1,849,581.39 1,163,095,420.93其中：房屋及建筑物 300,387,333.04 107,196,304.49 - 407,583,637.53机器设备 579,829,784.27 116,448,944.88 648,447.32 695,630,281.83运输设备 7,557,060.71 704,155.20 1,165,534.07 7,095,681.84电子设备及其他 3,759,521.55 49,061,898.18 35,600.00 52,785,819.73本期新
本期计提
增
337,410,931.70 54,425,586.70 1,672,055.22 390,164,463.18二、累计折旧合计：
其中：房屋及建筑物 91,815,902.74 11,983,543.69 - 103,799,446.43机器设备 236,446,414.14 35,739,528.20 531,802.85 271,654,139.49运输设备 6,023,095.93 331,838.91 1,107,257.37 5,247,677.47电子设备及其他 3,125,518.89 6,370,675.90 32,995.00 9,463,199.79三、固定资产账面净值合计 554,122,767.87 772,930,957.75其中：房屋及建筑物 208,571,430.30 303,784,191.10机器设备 343,383,370.13 423,976,142.34运输设备 1,533,964.78 1,848,004.37电子设备及其他 634,002.66 43,322,619.94四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 554,122,767.87 772,930,957.75其中：房屋及建筑物 208,571,430.30 303,784,191.10机器设备 343,383,370.13 423,976,142.34运输设备 1,533,964.78 1,848,004.37电子设备及其他 634,002.66 43,322,619.94说明：①本期折旧额54,425,586.70元；
②本期公司固定资产不存在抵押等所有权受到限制的情况；
③本期公司无暂时闲置及未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第32页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值国华热电厂
174,909,381.36 174,909,381.36扩建工程
锅炉改造
合计 174,909,381.36 17 4,909,381.36
财务报表附注第33页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本 资
本期利息
工程项目 转入 其他 入占预 利息资本化 期利息资 金 期末预算数 年初余额 本期增加 工程进度 资本化率
名称 固定资产 减少 算比例 累计金额 本化 来 余额(%)
(%) 金额 源
国华热
自
电厂扩
299,299,829.08 174,909,381.36 89,833,521.13 264,742,902.49 88.45 已完工 4,925,083.46 6.57%
建工程 筹
五厂脱硫
自
改造工程
8,700,000.00 7,590,048.43 7,590,048.43 87.24 已完工
筹
合计 307,999,829.08 174,909,381.36 97,423,569.56 272,332,950.92 4,925,083.46 6.57%
说明：2011年3月28日，公司第六届三十次董事会会议审议通过关于建设国华热电厂扩建工程项目的议案。2012年12月4日公司第七届二十五次董事会以及2012年12月20日第三次临时股东大会会议审议通过关于将国华热电厂扩建工程项目由原总投资约1.8亿元，调整为约3亿元。国华二期扩建工程占用土地使用权证正在办理中。上述工程发生额已经审核并于2013年10月30日由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2013]第224853号决算审核报告。
财务报表附注第34页
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（十）无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 39,086,119.65 39,086,119.65土地使用权 37,220,596.20 37,220,596.20软件 1,865,523.45 1,865,523.45二、累计摊销合计 9,999,635.19 1,142,090.76 11,141,725.95土地使用权 8,512,811.25 799,866.00 9,312,677.25软件 1,486,823.94 342,224.76 1,829,048.70三、无形资产账面净值合计 29,086,484.46 1,142,090.76 27,944,393.70土地使用权 28,707,784.95 799,866.00 27,907,918.95软件 378,699.51 342,224.76 36,474.75四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 29,086,484.46 1,142,090.76 27,944,393.70土地使用权 28,707,784.95 799,866.00 27,907,918.95软件 378,699.51 342,224.76 36,474.75说明：（1）本期摊销额1,142,090.76元；
（2）本期公司无形资产不存在抵押等所有权受到限制的情况。
（3）本期，本公司无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（十一）递延所得税资产与递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 278,910.99 172,644.00无法支付应付账款 195,568.35 195,568.35未支付的职工薪酬 2,263,329.20 1,276,523.27递延收益 792,144.98 471,718.61小计 3,529,953.52 2,116,454.23递延所得税负债：
固定资产加速折旧 1,476,650.66 1,476,650.66小计 1,476,650.66 1,476,650.66
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（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额递延所得税资产对应的暂时性差异：
资产减值准备 1,115,643.97无法支付应付账款 782,273.41未支付的职工薪酬 9,053,316.45递延收益 3,168,579.90小计 14,119,813.73递延所得税负债对应的暂时性差异：
固定资产加速折旧 5,906,602.64说明：对递延所得税资产产生影响的递延收益为国华能源递延收益。
（3）未确认递延所得税资产对应的暂时性差异
项目 期末余额 年初余额
递延收益 8,326,209.24 1,208,614.80可抵扣亏损 35,103,546.12 47,142,351.54合计
43,429,755.36 48,350,966.34说明：未确认递延所得税资产的递延收益为本公司递延收益，未确认原因是本公司在未来能否获得足够的应纳税所得额尚不确定，故暂不确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额
2014年 26,409,223.52 38,448,028.942015年
2016年 8,694,322.60 8,694,322.60合计 35,103,546.12 47,142,351.54（十二）资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
（1）坏账准备 690,576.02 425,067.95 1,115,643.97（2）长期股权投资减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69合计 7,257,586.71 425,067.95 7,682,654.66（十三）短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第36页
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项目 期末余额 年初余额
保证借款 200,000,000.00 180,000,000.00信用借款 102,429,969.24 113,000,000.00合计 302,429,969.24 293,000,000.00说明：期末保证借款的担保人均为关联方，详见附注六、5。
期末，本公司无逾期未归还的借款。
（十四）应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 30,000,000.00银行承兑汇票 49,500,000.00 55,000,000.00合计 49,500,000.00 85,000,000.00说明：
（1）下一会计期间将到期金额49,500,000.00元。
（2）期末无商业承兑汇票
（3）期末银行承兑汇票情况
承兑银行 收款单位 出票日期到期日期 票据金额
中国民生银行股份有限公司石家庄顺达环境工程设备有
2013.12.20 2014.6.20 3,000,000.00天津分行 限公司
中国民生银行股份有限公司天津力源永春科技发展有限
2013.12.20 2014.6.20 500,000.00天津分行 公司
中国民生银行股份有限公司天津泰达新水源科技开发有
2013.12.20 2014.6.20 1,000,000.00天津分行 限公司
北京银行股份有限公司天津
北京市通州区煤炭公司 2013.11.27 2014.5.27 1,832,766.50开发区支行
北京银行股份有限公司天津
黑龙江睿和矿业有限公司 2013.11.27 2014.5.27 2,560,600.00开发区支行
北京银行股份有限公司天津天津金元恒泰国际贸易有限
2013.11.27 2014.5.27 2,018,969.70开发区支行 公司
北京银行股份有限公司天津
台州市彤升物资有限公司 2013.11.27 2014.5.27 2,556,916.99开发区支行
北京银行股份有限公司天津沧州市昱荣煤炭销售有限公
2013.11.27 2014.5.27 11,030,746.81开发区支行 司
北京银行股份有限公司天津
北京市通州区煤炭公司 2013.7.11 2014.1.11 3,500,000.00开发区支行
财务报表附注第37页
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承兑银行 收款单位 出票日期到期日期 票据金额
北京银行股份有限公司天津沧州市昱荣煤炭销售有限公
2013.7.11 2014.1.11 5,000,000.00开发区支行 司
北京银行股份有限公司天津天津中机英华投资发展有限
2013.7.11 2014.1.11 3,500,000.00开发区支行 公司
北京银行股份有限公司天津
台州市彤升物资有限公司 2013.7.11 2014.1.11 1,000,000.00开发区支行
北京银行股份有限公司天津天津金元恒泰国际贸易有限
2013.7.11 2014.1.11 2,000,000.00开发区支行 公司
华夏银行股份有限公司天津天津泰达津联自来水有限公
2013.10.29 2014.4.29 5,000,000.00分行 司
华夏银行股份有限公司天津天津滨海能源发展股份有限
2013.10.29 2014.4.29 5,000,000.00分行 公司（注）
合计 49,500,000.00注：由华夏银行股份有限公司天津分行承兑的收款单位为本公司的应付票据系由子公司国华能源出具给本公司票据，本公司已将该票据进行了背书转让。
（十五）应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
材料及检修费 96,378,527.51 119,086,035.61租赁费 33,005,000.00 24,397,601.20电费、水费 25,993,536.25 20,795,584.45工程款 4,682,624.17 6,158,734.22外委人工费 1,424,538.00 4,772,868.75其他 2,439,389.47 1,275,062.86合计 163,923,615.40 176,485,887.09（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 131,288,026.57 80.09 160,140,474.91 90.741至2年 29,509,055.68 18.00 12,303,687.94 6.972至3年 462,508.11 0.28 1,995,036.29 1.133年以上 2,664,025.04 1.63 2,046,687.95 1.16合计 163,923,615.40 100.00 176,485,887.09 100.00（2）账龄超过1年的大额应付账款
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欠款单位 欠款金额 性质或内容 欠款年限
天津泰达投资控股有限公司 15,785,000.00 租赁费 1-2年石家庄顺达环境工程设备公司 3,336,224.92 脱硫运行费 1-2年天津中机英华投资发展有限公司 2,350,085.40 煤款 1-2年天津力源永春科技发展有限公司 1,529,842.48 脱硫运行费 1-2年江苏天目建设集团有限公司 1,488,527.75 工程款 1-2年合计 24,489,680.55
（3）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
天津泰达投资控股有限公司 33,005,000.00 24,355,000.00天津泰达热电有限公司 2,601.20合计 33,005,000.00 24,357,601.20（十六）应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,679,815.84 75,899,750.00 74,407,750.26 11,171,815.58（2）职工福利费 1,977,568.02 4,986,030.93 4,986,030.93 1,977,568.02（3）社会保险费 11,339,380.51 11,339,380.51
其中：①医疗保险费 3,629,007.29 3,629,007.29
②基本养老保险费 6,618,437.49 6,618,437.49
③年金缴费
④失业保险费 661,772.92 661,772.92
⑤工伤保险费 165,452.77 165,452.77
⑥生育保险费 264,710.04 264,710.04
（4）住房公积金 10,355,613.00 10,355,613.00
（5）辞退福利 754,790.55 754,790.55
（6）工会经费和职工教育经费 226,805.76 477,646.17 78,266.70 626,185.23（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,884,189.62 103,813,211.16 101,921,831.95 13,775,568.83说明：职工福利费余额系本公司的子公司国华能源原按照中外合资企业的相关规定从税
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后利润中计提的、有专门用途的职工福利费。
（十七）应交税费
税项 期末余额 年初余额
增值税 5,928,235.57
营业税 13,375.20 15,001.61企业所得税 2,139,221.12 2,366,833.52个人所得税 202,944.47 82,734.74城市维护建设税 239,306.89 1,050.11教育费附加 170,933.49 750.08防洪工程维护费 34,186.70 150.01合计 8,728,203.44 2,466,520.07（十八）应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 322,587.44短期借款应付利息 655,616.43 493,227.84合计 655,616.43 815,815.28（十九）应付股利
股东名称 期末余额 年初余额
法人股东 1,356,741.40 1,356,741.40香港长益投资有限公司 10,132,167.97合计 1,356,741.40 11,488,909.37（二十）其他应付款
项目 期末余额 年初余额
超额投资款 5,229,020.99 5,229,020.99应付泰达往来款
押金、保证金 3,150,000.00 1,407,297.90排污费 262,152.00 407,082.00能源审计费 96,000.00其他 909,376.33 672,866.81合计 9,550,549.32 7,812,267.701、账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 3,375,822.24 35.35 1,145,307.81 14.66
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期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1至2年 324,512.54 3.40 611,989.00 7.832至3年 63,419.00 0.66 489,501.35 6.273年以上 5,786,795.54 60.59 5,565,469.54 71.24合计 9,550,549.32 100.00 7,812,267.70 100.002、账龄超过1年的大额其他应付款
欠款单位 欠款金额 性质或内容 账龄
天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93 超额投资款 3年以上天津灯塔涂料有限公司 1,935,863.06 超额投资款 3年以上合计 5,229,020.99
说明：账龄超过1年的大额其他应付款主要是2004年子公司国华能源设立时，天津泰达、天津灯塔涂料公司的超额出资。
3、本报告期末其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93 3,293,157.93天津灯塔涂料有限公司 1,935,863.06 1,935,863.06合计 5,229,020.99 5,229,020.99（二十一）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额一年内到期的长期借款
197,000,000.00合计
197,000,000.00一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额信用借款
197,000,000.00合计
197,000,000.00（二十二）其他流动负债
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项目 期末余额 年初余额
五号热源厂二期工程款 3,599,751.21 6,391,867.01五号热源厂一期工程款 19,969,099.27 19,969,099.27五厂一期脱硫工程款 8,420,937.00
国华扩建工程款 86,190,027.70 15,049,999.40合计 118,179,815.18 41,410,965.68说明：五号热源厂二期工程款主要是应付给济南锅炉集团有限公司、哈尔滨电站设备进出口有限公司等各承包商、供应商的工程款；五号热源厂一期工程款主要是应付给天津泰达工程款；五厂一期脱硫工程款主要是应付石家庄顺达环境工程设备公司、江苏天目建设集团有限公司等公司工程款；国华扩建工程款主要是应付福州天宇电气股份有限公司、天津金思力通机电设备公司、张家港市新中环保设备有限公司、北京天元恒业水处理工程技术有限责任公司、新乡市起重机厂有限公司设备及施工款项。
（二十三）长期应付款
期
项目 初始金额 期末余额 年初余额限
5号热源厂3*75t/h锅炉烟气脱硫工
5年 10,525,340.00 5,220,238.54程
国华能源5×35t/h锅炉烟气脱硫工程5年 14,290,080.00 4,001,222.40 4,443,892.55固定资产售后回租融资租赁 5年
184,864,666.66 151,785,666.67
合计 209,680,086.66 155,786,889.07 9,664,131.091、5号热源厂3*75t/h锅炉烟气脱硫工程
2007年11月，公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5号热源厂3×75t/h锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》。脱硫系统建设合同价格1503.62万元，合同约定公司在合同签订后支付承包商建设合同价格的30%，脱硫系统验收合格后每成功运行1年，公司支付承包商建设合同价格的14%。
2008年 2月，公司按照上述条款的约定于施工前 15日支付承包方30%的建设费用，共计4,510,860.00元，2008年8月该脱硫工程正式竣工投产运营。本公司将以上实质上具有融资性质的，属于超过正常信用条件分期支付价款总额 10,525,340.00元确认为长期应付款，按所建资产建设费用总额的现值作为固定资产入账价值，分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额1,753,692.05元确认为未确认融资费用（折现率为投标文件约定利率6.4%），截至2013年12月31日未确认融资费用已摊销完，应支付的价款总额已支付完。
2、国华能源5×35t/h锅炉烟气脱硫工程
2007年11月，国华能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《国华能源发展（天津）有限公司5×35t/h锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》。脱硫系统建设合同价格
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2041.44万元。合同约定公司在合同签订后支付承包商建设合同价格的30%，脱硫系统验收合格后每成功运行1年，公司支付承包商建设合同价格的14%。
2008年1月，国华能源按照上述条款的约定于施工前15日支付承包方30%的建设费用，共计6,124,320.00元，2008年9月30日该脱硫工程正式竣工投产运营。国华能源将以上实质上具有融资性质的，属于超过正常信用条件分期支付价款总额 14,290,080.00元确认为长期应付款，按所建资产建设费用总额的现值作为固定资产入账价值，分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额2,380,958.69元确认为未确认融资费用（折现率为投标文件约定利率6.4%），截至2013年12月31日已摊销的未确认融资费用为2,380,958.69元，累计已支付分期价款10,288,857.60元。
3、固定资产售后回租融资租赁
2013年 10月 24日，公司与兴业金融租赁有限责任公司（以下简称兴业租赁）签定《融资租赁合同（售后回租—设备类）》将净值为 155,992,300.00元的固定资产出售给兴业租赁，购买价格15000万元，同时合同约定公司向兴业租赁租赁上述固定资产，租赁总成本15000万元，租赁期限共五年，租金由租赁成本和租赁利息构成，租赁利息按照租赁利率乘以租赁成本余额计算，年租息率为中国人民银行公布的人民币三至五年期贷款基准利率上浮5%（合同约定年利率暂按6.72%），租金按季支付，共分20期支付，第1期至第19期承租人每期支付租赁成本人民币500万元及相应利息，第20期支付租赁成本5500万元及相应的租赁利息。租赁期满后租赁资产自动归承租人所有。公司将上述实质上具有融资性质的，超出正常信用条件分期支付价款总额184,864,666.66元确认为长期应付款，按支付总价款与销售设备款差额34,864,666.66元确认为未确认融资费用，截至2013年12月31日已摊销的未确认融资费用为1,785,666.67元。
（二十四）其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 11,494,789.14 3,095,489.24代理业务负债 2,779,676.88 3,215,459.32合计 14,274,466.02 6,310,948.561、递延收益明细
本期计入营
本期新增补 其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 与收益相关额
烟气在线设备
1,208,614.80 82,405.56 1,126,209.24与资产相关检测补贴款
热源二厂脱硫
系统改造工程 4,500,000.00 4,500,000.00与资产相关补贴款
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本期计入营
本期新增补 其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 与收益相关额
热源五厂脱硫
系统改造工程 2,700,000.00 2,700,000.00与资产相关补贴
脱硫项目环保
1,516,374.40 1,162,700.00 152,537.40 2,526,537.00与资产相关补贴
锅炉改造项目
370,500.04 114,000.00 256,500.04与资产相关2#炉补贴
锅炉改造项目
415,200.00 29,657.14 385,542.86与资产相关1#炉补贴
合计 3,095,489.24 8,777,900.00 378,600.10 11,494,789.14
注：根据《天津经济技术开发区促进节能降耗、环境保护的暂行规定》第四、五章（管委会第119号令），本公司于2013年12月30日收到天津经济技术开发区财政拨付的热源二厂脱硫系统改造工程和热源五厂脱硫系统改造工程补贴款4,500,000.00和2,700,000.00元,根据企业会计准则的规定将上述改造补贴确认为递延收益，待项目审核通过后根据受益期进行摊销。
2、代理业务负债
本公司于2007年10月8日与天津泰达签订了《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协议的相关规定该代建工程的款项由天津泰达拨付后对外支付。期末代理业务负债余额为2,779,676.88元。
（二十五）股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
股份类别 期初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他小计
转股
股份总数 222,147,539.00 222,147,539.00说明：期末，天津泰达持有本公司股份82,850,993股，占公司股份总额的37.30%。
（二十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 43,516,443.10 43,516,443.10其他资本公积 37,291,716.07 2,169,932.17 39,461,648.24合计 80,808,159.17 2,169,932.17 82,978,091.34说明：本期其他资本公积增加数为天津泰达为国华能源承担的借款利息900,068.75元和购买国华能源子公司25%股权在合并日形成的资本公积1,269,863.42元。
（二十七）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 12,186,382.40 12,186,382.40（二十八）未分配利润
提取或分项目 本期金额 上期金额
配比例调整前上年末未分配利润 -5,293,824.13 -8,364,674.04
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 -5,293,824.13 -8,364,674.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,258,072.45 3,070,849.91
减：提取法定盈余公积 10%应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,035,751.68 -5,293,824.13
（二十九）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 724,508,701.81 778,119,783.97其他业务收入 4,073,655.87 4,757,908.80营业成本 696,330,968.08 749,307,226.102、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
蒸汽销售 675,237,174.90 643,403,091.16 730,727,918.87 692,367,359.85电力销售 49,271,526.91 51,415,690.49 47,391,865.10 55,024,624.11合计 724,508,701.81 694,818,781.65 778,119,783.97 747,391,983.963、公司主要客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
天津泰达津联热电有限公司 675,237,174.90 92.68
天津市电力公司 43,562,336.49 5.98
天津泰达津联电力有限公司 5,709,190.42 0.78
合计 724,508,701.81 99.44
说明：2013年 12月 31日，经公司七届四十次董事会审议通过，本公司及国华能源分别与津联热电签订《蒸汽购销合同补充协议》，将2013年1月1日至2013年12月31日的蒸汽
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销售价格由2013年4月18日签定的《蒸汽购销合同》中约定的176.63元/吨（不含税）调整至166.94元/吨（不含税）。
（三十）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 160,502.40 164,128.81 5%
城市维护建设税 745,383.12 766,557.83 7%
教育费附加 319,449.97 328,524.81 3%
地方教育费附加 212,966.57 219,093.87 2%
合计 1,438,302.06 1,478,305.32
（三十一）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,482,475.03 14,994,417.06折旧摊销 1,171,024.81 1,210,975.02汽车费用 1,146,422.35 1,207,611.88董事会经费 960,387.61 1,297,732.36修理费、取暖费、水电费 662,869.79 1,629,438.14中介费 903,896.35 774,380.65办公费、书刊印刷费 768,630.18 508,176.19差旅费、业务招待费 371,080.58 418,515.37税金 949,016.31 774,568.60其他 1,069,238.21 721,648.22合计 25,485,041.22 23,537,463.49（三十二）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 32,823,126.77 36,946,652.26减：利息资本化 3,157,888.27减：利息收入 1,448,707.19 2,584,105.10贷款担保费 75,000.00 1,850,000.00金融机构服务费
手续费 898,106.09 94,029.59合计 32,347,525.67 33,148,688.48（三十三）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 425,067.95 252,982.00
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（三十四）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 26,388.05 177,850.182、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
滨海中日能源管理（天津）有限 被投资单位本期净利润 26,388.05 177,850.18
公司 较上年减少（三十五）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,825.59 6,775.70 10,825.59其中：固定资产处置利
10,825.59 6,775.70 10,825.59得
政府补助 32,896,190.15 33,005,657.59 1,514,600.10其他 94,404.91 106,660.94 94,404.91合计 33,001,420.65 33,119,094.23 1,619,830.602、政府补助明细
与资产具体性质、内 相关项目 本期金额 上期金额
容和取得时间 /与收益相关脱硫设施运营补贴 注1 31,381,590.05 32,679,565.30与收益相关递延收益摊销 注2 378,600.10 265,956.00与资产相关十佳节能项目奖励 注3 200,000.00 与收益相关环保局专项补贴 注4 30,000.00 与收益相关减排奖励 注5 498,200.00 与收益相关收到在线设备补助款 注6 93,300.00 与收益相关清洁能源补贴 注7 18,600.00 与收益相关二氧化硫减排补贴 注8 295,900.00 与收益相关合计 32,896,190.15
注1：2011年11月29日，天津经济技术开发区公用事业局发布《关于燃煤锅炉脱硫补贴事宜的通知》，经天津经济技术开发区管委会批复同意，自2012年起至2015年止，
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本公司燃煤锅炉脱硫补贴，按天津经济技术开发区环境保护局审核确定锅炉大气污染物排放合格的蒸气上网量计算，补助标准为8.69元/吨。通知规定，补贴标准确定后，原则上不再进行调整。截止2013年12月31日，尚未收到脱硫补贴款9,837,436.54元。
注2：详见附注五、（二十四）之1。
注 3:2013年12月25日，本公司收到天津泰达科技发展集团有限公司受财政局委托拨付的十佳节能项目专项资金200,000.00元。
注 4:2013年 8月 14日，本公司收到天津经济技术开发区财政局拨付的节能环保补贴30,000.00元
注5：2013年12月3日，本公司收到天津市滨海新区财政局拨付的节能环保减排奖励498,200.00元。
注6：2013年11月28日，本公司收到天津经济技术开发区财政局拨付的在线设备补助93,300.00元。
注7：2013年4月16日，国华能源发展（天津）有限公司收到天津经济技术开发区财政局拨付的清洁能源污染减排补贴18,600.00元。
注8：2013年12月3日，国华能源发展（天津）有限公司收到天津市滨海新区财政局拨付的减排奖励295,900.00元。
（三十六）营业外支出
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 23,707.29 134,469.95 23,707.29其中：固定资产处置损失 23,707.29 134,469.95 23,707.29其他 636,020.36 570,497.18 636,020.36合计 659,727.65 704,967.13 659,727.65（三十七）所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,723,899.69 5,530,451.23递延所得税调整 -1,413,499.29 -3,032,616.87合计 1,310,400.40 2,497,834.36（三十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 3,258,072.45 3,070,849.91
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项目 代码 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 716,791.62 -222,094.52报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 2,541,280.83 3,292,944.43股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 222,147,539.00 222,147,539.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+S
发行在外的普通股加权平均数 i*Mi/M0-Sj 222,147,539.00 222,147,539.00*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 222,147,539.00 222,147,539.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.01 0.01基本每股收益
Y3=（P1＋
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.01 0.01P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的Y4=（P2＋
0.01 0.01稀释每股收益 P4）/X2
（三十九）其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额
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减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
其他 913,850.00 1,055,021.68合计 913,850.00 1,055,021.68（四十）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回银行承兑保证金 74,070,012.24 155,920,000.00政府补贴收入 24,929,308.00 57,758,200.00利息收入 1,448,707.19 2,584,105.10往来款 1,719,239.34 720,820.47其他 94,966.23 56,643.57合计 102,262,233.00 217,039,769.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付银行承兑汇票保证金 83,070,012.24 123,000,000.00付现管理费用 5,763,806.80 7,968,624.41往来款 890,613.64 458,648.73手续费 148,106.09 94,029.59其他 156,820.36 2,219,766.53合计
90,029,359.13 133,741,069.26说明：支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金系期末到期日超过3个月的银行承兑汇票保证金。
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的与资产相关的政府补助 8,777,900.00 147,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
工程部人员薪酬支出 2,055,209.49工程施工保证金支出
合计 2,055,209.49
财务报表附注第50页
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财务报表附注
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还的天津泰达投资控股有限公司借款 2,080,000.00金融机构服务费 750,000.00
支付的借款担保费 75,000.00 1,850,000.00合计 825,000.00 3,930,000.00（四十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,613,133.35 5,247,170.30加：资产减值准备 425,067.95 252,982.00固定资产折旧 54,425,586.70 39,915,430.77无形资产摊销 1,142,090.76 1,142,090.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
12,881.70 29,140.01失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 112,105.64公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,823,126.77 35,638,763.99投资损失（收益以“－”号填列） -26,388.05 -177,850.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,413,499.29 -152,580.87递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,880,036.00存货的减少（增加以“－”号填列） 25,086,318.42 -3,275,911.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 202,247,205.19 146,411,568.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -117,151,879.65 -194,040,009.51
其他 32,920,000.00经营活动产生的现金流量净额 68,459,877.46 193,866,630.702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
财务报表附注第51页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 37,175,253.55 66,165,595.16减：现金的期初余额 66,165,595.16 56,445,762.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,990,341.61 9,719,832.512、现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 37,175,253.55 66,165,595.16其中：库存现金 5,758.87 2,370.93可随时用于支付的银行存款 37,169,494.68 66,163,224.23可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,175,253.55 66,165,595.163、货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 96,954,930.43减：使用受到限制的存款 59,779,676.88加：持有期限不超过三个月的国债投资 -期末现金及现金等价物余额 37,175,253.55减：期初现金及现金等价物余额 66,165,595.16现金及现金等价物净增加额 -28,990,341.61说明：使用受到限制的存款系银行承兑保证金及四号热源厂代理业务的专项资金结余款项。
财务报表附注第52页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）企业 法定 业务 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系 注册地 注册资本 组织机构代码类型 代表人 性质 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
天津泰达投资 国有 天津市国有资产监督
母公司 天津市张秉军 投资 1,000,000 37.30 37.30 10310120-x控股有限公司 企业
管理委员会
(二) 本公司的子公司情况：
组织机构代子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)
码国华能源发展（天
控股子公司 国有企业 天津市 陈德强 供热发电 9,200.00 100.00 100.00 60056660-6津）有限公司
(三) 本公司的联营企业情况
本企业在被投资
法定 本企业持股 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系
代表人 比例(%) 代码(%)
滨海中日能源管理（天津）有 联营
有限公司天津市 刘志扬 节能环保 100万美元 20.00 20.00 79250195-3限公司 企业
说明：公司委派本公司党委副书记崔亮先生作为滨海中日能源管理（天津）有限公司（以下简称“中日能源”）的副董事长，参与其董事会。
财务报表附注第53页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码天津泰达热电公司 同一实际控制人 10431430-3天津灯塔涂料有限公司 同一实际控制人 70057123-4香港长益投资有限公司 同一实际控制人
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
(五)关联交易情况
1、关联代建情况
根据天津经济技术开发区“十一五”热力专项规划和《天津泰达投资控股有限公司 2007年基础设施建设项目实施计划》，经天津经济技术开发区发展计划局审批同意由天津泰达投资新建四号热源厂项目；天津泰达按照《天津泰达投资控股有限公司基础设施建设管理办法》之相关规定，委托本公司代为建设四号热源厂项目，本公司于2007年10月8日与天津泰达签订《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协议的相关规定该工程的款项由天津泰达拨付。
天津泰达按项目投资总额0.8%的取费比例，向本公司支付建设管理费。
2010年2月，四号热源厂工程在天津经济技术开发区建设工程管理中心验收备案。截至2013年 12月 31日，本公司累计收到拨付的工程款 289,249,098.87元，累计支付代建工程款为286,469,421.99元，未付工程余额为2,779,676.88元。
2、关联租赁情况
公司与天津泰达于2013年4月18日签订了《资产租赁合同》，公司租赁天津泰达拥有的热源四厂全部土地、建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生产用品。合同期限自2013年1月1日至2013年12月31日，本期确认的租赁费为1722万元。公司与关联方交易遵循市场化原则，资产租赁定价参照设备及固定资产的价值及折旧情况，经与天津泰达协商确定。
公司与泰达热电于2013年4月18日签订了《资产租赁合同》，公司租赁泰达热电拥有的热源二厂、热源三厂建筑物、构筑物等固定资产、设备、仪器及在用生产、办公用品，并且，租赁期间，公司聘用热源二厂、热源三厂全部员工，并根据生产、经营的要求合理安排劳动用工，公司承担其员工的工资及福利费。合同期限自 2013年 1月1日至 2013年 12月 31日，本期确认的资产租赁费为1654万元，本期确认的人工费为2166万元。公司与关联方交易定价遵循市场化原则，资产租赁定价参照设备及固定资产的价值及折旧情况，经与泰达热电协商确定；人工费定价参考目前天津市经济技术开发区和同行业的用工工资标准，经公司与泰达热电协商确定。
上述关联交易事项已经公司董事会七届二十八次会议审议通过，并经公司 2012年年度股东
大会审议、批准。
财务报表附注第54页
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财务报表附注
3、关联担保
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕国华能源发天津滨海能源
2013/11/25 2016/11/24
展（天津）有发展股份有限 15000万元 否 2013/7/9 2016/7/9
限公司 公司
国华能源发天津滨海能源
展（天津）有发展股份有限 3000万元 2013/8/14 2016/8/13 否限公司 公司
国华能源发天津滨海能源
展（天津）有发展股份有限 5000万元 2013/11/18 2016/11/17 否限公司 公司
天津滨海能国华能源发展
源发展股份（天津）有限公 3000万元 2013/12/5 2016/12/4 否有限公司 司
天津滨海能国华能源发展
源发展股份（天津）有限公 2000万元 2013/10/25 2015/10/24 否有限公司 司
天津泰达投国华能源发展
资控股有限（天津）有限公 1500万元 2013/9/5 2016/3/4 否公司 司
国华能源发天津滨海能源
展（天津）有发展股份有限 5000万元 2012/12/4 2015/12/3 是限公司 公司
国华能源发天津滨海能源
展（天津）有发展股份有限 2000万元 2012/11/9 2015/11/8 是限公司 公司
天津滨海能国华能源发展
源发展股份（天津）有限公 2000万元 2012/10/19 2015/10/18 是有限公司 司
天津滨海能国华能源发展
源发展股份（天津）有限公 3000万元 2012/12/4 2015/12/3 是有限公司 司
天津滨海能国华能源发展
源发展股份（天津）有限公 1000万元 2012/1/12 2015/1/12 是有限公司 司
天津泰达投国华能源发展
资控股有限（天津）有限公 1500万元 2012/9/4 2015/12/3 是公司 司
4、支付关键管理人员薪酬
本公司期末关键管理人员15人，上期末关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
关联方 支付关键管 本期金额 上期金额
财务报表附注第55页
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财务报表附注
理人员薪酬 金额（万 占同类交易金额 占同类交易金额金额（万元）
决策程序 元） 的比例％ 的比例％关键管理人员 董事会批准 282.13 2.95 293.55 3.315、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
无。
（2）预付关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项 香港长益投资有限公司 20,000,000.00
（3）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款 天津泰达投资控股有限公司 33,005,000.00 24,355,000.00应付账款 天津泰达热电有限公司 2,601.20其他应付款 天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93 3,293,157.93其他应付款 天津灯塔涂料有限公司 1,935,863.06 1,935,863.06其他流动负债 天津泰达热电有限公司 113,937.00
其他流动负债 天津泰达投资控股有限公司 19,969,099.27 19,969,099.27代理业务负债 天津泰达投资控股有限公司 2,779,676.88 3,215,459.32七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
2007年 11月公司、国华能源分别与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5号热源厂3×75t/h锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》、《国华能源发展（天津）有限公司5×35t/h锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》，合同总价分别为3234.92万元、4665.74万元，其中：脱硫系统建设合同价格分别为1503.62万元、2041.44万元，脱硫系统五年运管费用合计分别为 1731.30万元、2624.30万元，工程于 2008年 7月取得竣工验收，截止期末尚未支付的合同价款详见附注五、（二十四）。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
财务报表附注第56页
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财务报表附注
期后大额资金回款情况
期末，应收津联热电余额为 181,762,170.17元，截至 2013年 3月 12日，上述款项已收回61,242,899.40元。
除上所述外，截至2013年3月12日，无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）脱硫补贴
2011年 11月 29日，天津经济技术开发区公用事业局发布《关于燃煤锅炉脱硫补贴事宜的通知》，经天津经济技术开发区管委会批复同意，自2012年起至2015年止，本公司燃煤锅炉脱硫补贴，按天津经济技术开发区环境保护局审核确定锅炉大气污染物排放合格的蒸气上网量计算，补助标准为8.69元/吨。通知规定，补贴标准确定后，原则上不再进行调整。
（二）固定资产售后回租融资租赁
2013年 10月 24日，公司与兴业金融租赁有限责任公司（以下简称兴业租赁）签定《融资租赁合同（售后回租—设备类）》将净值为 155,992,300.00元的固定资产出售给兴业租赁，购买价格15000万元，同时合同约定公司向兴业租赁租赁上述固定资产，租赁总成本15000万元，租赁期限共五年，租金由租赁成本和租赁利息构成，年租息率为中国人民银行公布的人民币三至五年期贷款基准利率上浮5%（合同约定年利率暂按6.72%），租金按季支付。公司将上述实质上具有融资性质的，超出正常信用条件分期支付价款总额184,864,666.66元确认为长期应付款，按支付总价款与销售设备款差额34,864,666.66元确认为未确认融资费用，截止2013年12月31日已摊销的未确认融资费用为1,785,666.67元。
除上所述外，截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）3个月以内 47,700,505.45 100.00 89,219,243.62 100.00
3个月至1年
合计 47,700,505.45 100.00 89,219,243.62 100.00
2、应收账款按种类披露
财务报表附注第57页
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2013年度
财务报表附注
期末余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
47,700,505.45 100.00 47,700,505.45的应收账款
其中：账龄组合 47,700,505.45 100.00 47,700,505.45单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 47,700,505.45 100.00 47,700,505.45应收账款按种类披露（续）
年初余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
89,219,243.62 100.00 89,219,243.62的应收账款
其中：账龄组合 89,219,243.62 100.00 89,219,243.62单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 89,219,243.62 100.00 89,219,243.62组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备3个月以内 47,700,505.45 100.00 89,219,243.62 100.00
3、期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
4、期末余额较大的应收账款情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%天津泰达津联热电有限公司 非关联方 41,242,899.40 3个月以内 86.46天津市电力公司 非关联方 6,457,606.05 3个月以内 13.54合计 47,700,505.45 100.00（二）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
财务报表附注第58页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 3个月
7,098,351.54 89.61 1,666,072.10 37.66 0.00以内
3个月
47,400.00 0.60 237.00 1,919,250.73 43.38 9,596.25 0.50至1年 0.50
1至 2
117,750.73 1.49 9,420.06 505,000.00 11.41 40,400.00 8.00年 8.00
2至 3
504,000.00 6.35 252,000.00 4,240.00 0.10 2,120.00 50.00年 50.00
3年以
154,240.00 1.95 123,392.00 330,000.00 7.45 264,000.00 80.00上 80.00
合计 7,921,742.27 100.00 385,049.06 4.86 4,424,562.83 100.00 316,116.25 7.142、其他应收款按种类披露
期末余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
7,921,742.27 100.00 385,049.06 4.86 7,536,693.21他应收款
其中：账龄组合 828,390.73 10.46 385,049.06 46.48 443,341.67应收脱硫补贴（注） 7,093,351.54 89.54 7,093,351.54单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,921,742.27 100.00 385,049.06 4.86 7,536,693.21其他应收款按种类披露（续）
年初余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
4,424,562.83 100.00 316,116.25 7.14 4,108,446.58应收款
其中：账龄组合 2,850,890.73 64.43 316,116.25 11.09 2,534,774.48应收脱硫补贴（注） 1,573,672.10 35.57 1,573,672.10单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,424,562.83 100.00 316,116.25 7.14 4,108,446.58
注：根据天津经济技术开发区公用事业局2011年发布《关于燃煤锅炉脱硫补贴事宜的通知》，本公
财务报表附注第59页
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财务报表附注
司燃煤锅炉脱硫补贴，按天津经济技术开发区环境保护局审核确定锅炉大气污染物排放合格的蒸气上网量计算，2012年至2015年给予公司每吨8.69元的脱硫运营补助。根据天津经济技术开发区环保局的核定结果，期末本公司应收脱硫补贴7,093,351.54元。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备3个月以内 5,000.00 0.60 92,400.00 3.24
3个月至1年 47,400.00 5.72 237.00 1,919,250.73 67.32 9,596.251至2年 117,750.73 14.21 9,420.06 505,000.00 17.71 40,400.002至3年 504,000.00 60.85 252,000.00 4,240.00 0.15 2,120.003年以上 154,240.00 18.62 123,392.00 330,000.00 11.58 264,000.00合计 828,390.73 100.00 385,049.06 2,850,890.73 100.00 316,116.253、本期无转回或收回的其他应收款。
4、本期未核销其他应收款。
5、期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
6、期末余额较大的其他应收款情况
占其他应
与本公司
单位名称 金额 年限 收款总额 款项性质关系
比例%
天津经济技术开发区管
非关联方 7,093,351.54 3个月以内 89.54 脱硫补贴款委会
天津经济技术开发区建
非关联方 500,000.00 2至3年 6.31 保证金设工程管理中心
合计 7,593,351.54 95.85
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
在被投
其中：联 在被 资单位
核 营及合营 投资 在被投 持股比 减 本期本期算 企业其他 单位 资单位 例与表 值 计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 现金方 综合收益 持股 表决权 决权比 准 减值红利法 变动中享 比例 比例(%)例不一 备 准备有的份额 (%) 致的说
明
子公司：
国华能源发成
展（天津）有本 68,949,567.33 68,949,567.33 34,382,600.00 103,332,167.33 100.00 100.00
限公司 法
联营企业：
滨海中日能权
源管理（天益 1,433,264.00 792,359.83 26,388.05 818,747.88 20.00 20.00
津）有限公司法
合计 70,382,831.33 69,741,927.16 34,408,988.05 104,150,915.21
说明：根据2006年签署的中外合资经营企业合同及2008年5月13日的《滨海中日能源管理（天津）有限公司合同修改协议》，滨海中日能源管理（天津）有限公司的注册资本为100万美元，其中，本公司认缴20万美元。2006年10月31日首期出资人民币472,752.00元，折合60,000.00美元，业经天津天华有限责任会计师事务所津天华验字（2006）第100号验资报告进行验证。2008年7月1日，本公司追加二期投资人民币960,512.00
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元，折合 140,000.00美元，业经天津市中和信诚事务所津中和信诚验字（2008）第252号验资报告验证。2012年6月20日，公司与香港长益投资有限公司《签订转让协议》，公司受让香港长益持有国华能源发展（天津）有限公司25%股权，转让价值为3438.26万元。2013年1月25日，天津经济开发区管理委员会批准同意将上述股权转让给本公司。
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（四）营业收入和营业成本
1、营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 563,363,143.47 626,221,281.27其他业务收入 19,365,925.23 5,617,389.04营业成本 558,400,155.70 609,625,066.322、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
蒸汽销售 519,800,806.98 498,246,370.63 588,257,964.93 565,172,734.54电力销售 43,562,336.49 45,580,186.09 37,963,316.34 42,597,604.48合计 563,363,143.47 543,826,556.72 626,221,281.27 607,770,339.023、公司主要客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例%
天津泰达津联热电有限公司 519,800,806.98 89.20天津市电力公司 43,562,336.49 7.48合计 563,363,143.47 96.68（五）投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 26,388.05 177,850.182、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
滨海中日能源管理（天津）有限公司 26,388.05 177,850.18
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（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,059,768.22 -3,458,111.26加：资产减值准备 68,932.81 40,717.00固定资产折旧 48,295,625.74 33,806,539.70无形资产摊销 1,043,066.76 1,043,066.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,986.18 13,534.51失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,775.70公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,233,424.83 32,563,544.99投资损失（收益以“－”号填列） -26,388.05 -177,850.18递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -726,578.14 -227,488.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,243,238.99 9,346,873.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,570,078.98 153,973,375.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -72,987,914.39 -82,403,520.70其他 32,920,000.00经营活动产生的现金流量净额 74,655,705.49 177,447,457.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,767,608.81 27,818,453.01减：现金的期初余额 27,818,453.01 54,035,361.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,050,844.20 -26,216,908.40
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十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动性资产处置损益 -12,881.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 1,514,600.10政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,615.45非经常性损益总额 960,102.95减：非经常性损益的所得税影响数 240,025.74非经常性损益净额 720,077.21减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3,285.59归属于公司普通股股东的非经常性损益 716,791.62（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.04 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普
0.81 0.01 0.01通股股东的净利润
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要原因是期末因业务应收票据 2,600,000.00 2,000,000.00 30.00%收到的银行承兑汇票增加所致
主要原因是公司上年预付购买子公司国华能源预付账款 21,196,224.65 -100.00%
剩余25%股权的收购在本年度实现所致
主要原因是财政部门尚其他应收款 11,275,232.08 6,036,198.67 86.79%未拨付 10-12月脱硫补贴所致
主要原因是主要存货煤存货 45,758,541.44 70,844,859.86 -35.41%
的价格下降所致
主要原因是本期在建工其他流动资产 1,438,978.86 8,417,388.77 -82.90%程完工，导致期末留抵进项税减少所致
主要原因是上期在建工固定资产 772,930,957.75 554,122,767.87 39.49%程本期完工转固，导致本期固定资产增加所致
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要原因是上期在建工在建工程 174,909,381.36 -100.00%
程本期完工转固所致
主要原因是公司未支付递延所得税资
3,529,953.52 2,116,454.23 66.79%的职工薪酬增加，可抵减产
时间性差异增加所致
主要原因是公司期末开应付票据 49,500,000.00 85,000,000.00 -41.76%具的银行承兑汇票减少所致
主要原因是本期在建工程可抵扣进项税减少，导应交税费 8,728,203.44 2,466,520.07 253.87%
致期末应交增值税增加所致
主要原因是国华能源支应付股利 1,356,741.40 11,488,909.37 -88.19%付香港长益股利，导致期末应付股利减少
主要原因是一年内到期一年内到期的
197,000,000.00 -100.00%的长期借款本期到期偿非流动负债
还所致
主要原因是国华扩建工其他流动负债 118,179,815.18 41,410,965.68 185.38%
程款增加所致
主要原因是公司本年新长期应付款 155,786,889.07 9,664,131.091512.01%
增售后回租业务所致
主要原因是上网蒸汽量营业收入 728,582,357.68 782,877,692.77 -6.94%
以及蒸汽单价下降所致
主要原因是原材料煤的营业成本 696,330,968.08 749,307,226.10 -7.07%
价格下降所致
主要原因是公司其他应资产减值损失 425,067.95 252,982.00 68.02%
收款账龄增加所致
主要原因是本期联营公司滨海中日能源管理（天投资收益 26,388.05 177,850.18 -85.16%
津）有限公司盈利下降所致
主要原因是国华能源利所得税费用 1,310,400.40 2,497,834.36 -47.54%润下降以及递延所得税资产增加所致
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第四十一次会议于 2014年 3
月13日批准。
天津滨海能源发展股份有限公司二〇一四年三月十三日
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