西安天隆科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
西安天隆科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2017年1月1日至2018年3月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 模拟财务报表
模拟合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
模拟合并利润表和公司利润表 5-6
模拟合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
模拟合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
模拟财务报表附注 1-69
审计报告
信会师报字[2018]第ZA51897号西安天隆科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安天隆科技有限公司（以下简称西安天隆）模拟财务报表，包括 2017年 12月 31日、2018年 3月 31日的模拟合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年 1-3月的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西安天隆 2017年 12月 31日、2018年 3月 31日的模拟合并及母公司财务状况以及 2017年度、2018年 1-3月的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西安天隆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
西安天隆管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西安天隆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西安天隆的财务报告过程。
审计报告第1页
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西安天隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西安天隆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就西安天隆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第2页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：瞿玉敏
中国•上海 二〇一八年五月十八日
审计报告第3页
西安天隆科技有限公司
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.3.31|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|8,584,136.44|16,440,483.14|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|50,000.00||
|应收账款|（三）|34,284,592.92|31,791,207.97|
|预付款项|（四）|1,708,567.82|2,011,759.74|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|232,313.29|129,864.96|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|27,386,457.00|23,741,866.27|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|23,216,507.48|24,487,965.82|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|1,534.79|1,499.10|
|流动资产合计||95,464,109.74|98,604,647.00|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|750,000.00|750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|||
|投资性房地产|（十一）|2,920,242.04|2,958,844.48|
|固定资产|（十二）|33,281,079.11|34,188,268.02|
|在建工程|（十三）|2,379,161.63|2,231,346.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|17,863,518.33|18,081,290.71|
|开发支出|（十五）|8,148,672.67|5,767,752.76|
|商誉|（十六）|15,484,232.96|15,484,232.96|
|长期待摊费用|（十七）|2,376,053.36|2,629,011.34|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||83,202,960.10|82,090,747.11|
|资产总计||178,667,069.84|180,695,394.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
西安天隆科技有限公司
模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.3.31|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|13,300,000.00|10,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|20,390,791.95|18,235,334.31|
|预收款项|（二十）|11,246,805.27|11,979,954.24|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|2,950,558.64|6,995,642.76|
|应交税费|（二十二）|4,691,451.84|4,809,184.43|
|应付利息|（二十三）|6,539,331.79|5,959,014.06|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|7,724,818.01|7,410,902.02|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|25,900,000.00|25,900,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||92,743,757.50|91,290,031.82|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十六）|20,000,000.00|20,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|33,846,400.00|33,846,400.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||53,846,400.00|53,846,400.00|
|负债合计||146,590,157.50|145,136,431.82|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|53,340,000.00|53,340,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|89,153,512.72|89,153,512.72|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|-107,640,407.59|-104,289,764.27|
|归属于母公司所有者权益合计||34,853,105.13|38,203,748.45|
|少数股东权益||-2,776,192.79|-2,644,786.16|
|所有者权益合计||32,076,912.34|35,558,962.29|
|负债和所有者权益总计||178,667,069.84|180,695,394.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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西安天隆科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2018.3.31|2017.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||5,933,242.54|10,137,556.29|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||50,000.00||
|应收账款|（一）|33,536,011.51|34,837,342.35|
|预付款项||1,626,950.19|1,928,061.04|
|应收利息||262,237.39|148,625.19|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|28,256,698.01|23,837,887.05|
|存货||20,221,354.07|21,726,087.57|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||89,886,493.71|92,615,559.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||750,000.00|750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|18,673,803.93|18,673,803.93|
|投资性房地产||2,920,242.04|2,958,844.48|
|固定资产||28,608,508.35|29,465,390.16|
|在建工程||2,379,161.63|2,231,346.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||16,711,875.27|16,855,204.24|
|开发支出||8,148,672.67|5,767,752.76|
|商誉||||
|长期待摊费用||2,142,210.31|2,521,472.22|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||80,334,474.20|79,223,814.63|
|资产总计||170,220,967.91|171,839,374.12|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|2018.3.31|2017.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||8,500,000.00|10,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||22,008,422.99|14,005,947.52|
|预收款项||11,209,159.28|11,691,470.24|
|应付职工薪酬||2,350,335.52|5,841,828.69|
|应交税费||2,125,850.92|1,943,592.30|
|应付利息||6,539,331.79|5,959,014.06|
|应付股利||||
|其他应付款||6,619,957.88|5,821,375.46|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||25,900,000.00|25,900,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||85,253,058.38|81,163,228.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||20,000,000.00|20,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||17,130,000.00|17,130,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||37,130,000.00|37,130,000.00|
|负债合计||122,383,058.38|118,293,228.27|
|所有者权益：||||
|股本||53,340,000.00|53,340,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||75,769,696.66|75,769,696.66|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-81,271,787.13|-75,563,550.81|
|所有者权益合计||47,837,909.53|53,546,145.85|
|负债和所有者权益总计||170,220,967.91|171,839,374.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-3月|2017年度|
|一、营业总收入||29,831,193.29|123,658,949.19|
|其中：营业收入|（三十一）|29,831,193.29|123,658,949.19|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||33,794,179.66|138,384,640.44|
|其中：营业成本|（三十一）|10,276,995.47|49,537,417.37|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|822,457.75|1,806,868.67|
|销售费用|（三十三）|12,624,429.64|39,774,187.30|
|管理费用|（三十四）|8,294,790.22|39,587,732.01|
|财务费用|（三十五）|756,449.18|2,626,169.17|
|资产减值损失|（三十六）|1,019,057.40|5,052,265.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）||53,178.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|235,525.93|114,478.64|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十九）|225,193.78|2,079,203.50|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-3,502,266.66|-12,478,830.78|
|加：营业外收入|（四十）|64,150.22|30,817.40|
|减：营业外支出|（四十一）|41,514.91|94,937.06|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-3,479,631.35|-12,542,950.44|
|减：所得税费用|（四十二）|2,418.60|8,592.00|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,482,049.95|-12,551,542.44|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,482,049.95|-12,551,542.44|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-131,406.63|-1,461,088.73|
|2．归属于母公司股东的净利润||-3,350,643.32|-11,090,453.71|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-3,482,049.95|-12,551,542.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-3,350,643.32|-11,090,453.71|
|归属于少数股东的综合收益总额||-131,406.63|-1,461,088.73|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2018年1-3月|2017年度|
|一、营业收入|（四）|28,682,728.67|120,849,562.33|
|减：营业成本|（四）|16,210,956.90|66,774,267.88|
|税金及附加||697,043.94|1,432,958.57|
|销售费用||11,151,742.52|34,253,774.73|
|管理费用||5,093,768.04|22,246,047.50|
|财务费用||709,953.16|2,604,565.23|
|资产减值损失||790,591.95|4,316,401.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||235,525.93|114,478.64|
|其他收益|||409,000.00|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-5,735,801.91|-10,254,974.79|
|加：营业外收入||64,150.22|30,817.16|
|减：营业外支出||36,584.63|76,522.85|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-5,708,236.32|-10,300,680.48|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-5,708,236.32|-10,300,680.48|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-5,708,236.32|-10,300,680.48|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-5,708,236.32|-10,300,680.48|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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西安天隆科技有限公司
模拟合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-3月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||31,803,028.31|140,985,459.96|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|302,000.76|7,120,524.13|
|经营活动现金流入小计||32,105,029.07|148,105,984.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,544,999.75|57,222,750.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,902,658.04|37,328,863.09|
|支付的各项税费||3,107,469.14|10,949,088.04|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|9,885,101.60|34,624,487.55|
|经营活动现金流出小计||35,440,228.53|140,125,189.65|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,335,199.46|7,980,794.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||5,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||53,178.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||780,085.45|138,812.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||780,085.45|5,191,991.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,518,839.27|14,041,950.64|
|投资支付的现金|||7,400,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十三）|2,800,000.00|10,027,500.00|
|投资活动现金流出小计||8,318,839.27|31,469,450.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,538,753.82|-26,277,459.61|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||490,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||4,800,000.00|10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）||2,950,000.00|
|筹资活动现金流入小计||4,800,000.00|13,440,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,500,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||163,853.62|211,277.09|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,663,853.62|211,277.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,136,146.38|13,228,722.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-118,539.80|-46,146.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||-7,856,346.70|-5,114,089.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||16,440,483.14|21,554,572.16|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,584,136.44|16,440,483.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
西安天隆科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2018年1-3月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||33,371,436.25|129,251,613.87|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||73,633.87|3,945,101.63|
|经营活动现金流入小计||33,445,070.12|133,196,715.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,259,499.40|71,561,084.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,514,389.89|25,309,739.09|
|支付的各项税费||1,690,061.85|8,028,249.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||7,185,161.86|22,543,635.01|
|经营活动现金流出小计||27,649,113.00|127,442,707.74|
|经营活动产生的现金流量净额||5,795,957.12|5,754,007.76|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||777,585.45|138,812.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||777,585.45|138,812.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,280,956.37|12,293,797.47|
|投资支付的现金|||2,910,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||3,750,000.00|11,187,500.00|
|投资活动现金流出小计||9,030,956.37|26,391,297.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,253,370.92|-26,252,484.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||2,950,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||12,950,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,500,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||128,415.62|211,277.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1,628,415.62|211,277.09|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,628,415.62|12,738,722.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-118,484.33|-46,055.98|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,204,313.75|-7,805,810.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||10,137,556.29|17,943,366.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,933,242.54|10,137,556.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
西安天隆科技有限公司
模拟合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-104,289,764.27|-2,644,786.16|35,558,962.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-104,289,764.27|-2,644,786.16|35,558,962.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-3,350,643.32|-131,406.63|-3,482,049.95|
|（一）综合收益总额|||||||||||-3,350,643.32|-131,406.63|-3,482,049.95|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-107,640,407.59|-2,776,192.79|32,076,912.34|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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模拟合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-93,199,310.56|-1,673,697.43|47,620,504.73|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-93,199,310.56|-1,673,697.43|47,620,504.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-11,090,453.71|-971,088.73|-12,061,542.44|
|（一）综合收益总额|||||||||||-11,090,453.71|-1,461,088.73|-12,551,542.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||490,000.00|490,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||490,000.00|490,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|53,340,000.00||||89,153,512.72||||||-104,289,764.27|-2,644,786.16|35,558,962.29|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-75,563,550.81|53,546,145.85|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-75,563,550.81|53,546,145.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-5,708,236.32|-5,708,236.32|
|（一）综合收益总额||||||||||-5,708,236.32|-5,708,236.32|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-81,271,787.13|47,837,909.53|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
西安天隆科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-65,262,870.33|63,846,826.33|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-65,262,870.33|63,846,826.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-10,300,680.48|-10,300,680.48|
|（一）综合收益总额||||||||||-10,300,680.48|-10,300,680.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|53,340,000.00||||75,769,696.66|||||-75,563,550.81|53,546,145.85|

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西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
西安天隆科技有限公司
模拟财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
西安天隆科技有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“西安天隆”）系由李体宽、李昂共同出资设立的有限责任公司。于1997年4月10日获得西安市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为：市工商02322号。注册资本为人民币56.035万元。
2001年5月28日，经股东会同意，股东李体宽将其持有西安天隆的20万元出资转让给彭年才（出资比例35.7%）、股东李昂将其持有西安天隆的 10万元出资转让给彭年才（出资比例17.8%）；公司于2001年6月12日办理相关变更登记手续。
2005年 1月 18日，根据公司股东会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币55.965万元，变更后的注册资本为人民币112万元。新增注册资本由原股股东彭年才以人民币现金出资认缴。公司于2005年3月9日办理相关变更登记手续。
2008年6月3日，根据公司股东会决议及修改后公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,388万元，变更后的注册资本为人民币1,500万元。新增注册资本由原股股东彭年才、李昂、李体宽以及新股东李明以人民币现金出资认缴。公司于2008年6月10日办理相关变更登记手续。
2009年 2月 17日，经股东会同意，股东彭年才将其持有西安天隆的 150万元出资转让给苗保刚（出资比例10%）、股东李昂将其持有西安天隆的 90万元出资转让给苗保刚（出资比例6%）、股东李体宽将其持有西安天隆的75万元出资转让给李明（出资比例5%）。公司于2009年2月20日办理相关变更登记手续。
2013年2月4日，根据西安经济技术开发区管理委员会西经开发[2013]51号文件，关于同意爱思开国际医疗事业集团有限公司增资并购西安天隆科技有限公司的批复，公司增加注册资本人民币 1,098.617万元，变更后的注册资本为人民币 2,598.617万元。新增注册资本由在香港注册的新股东爱思开国际医疗事业集团有限公司（以下简称“爱思开”）以折合 11,243万元人民币的美元现汇认缴。根据批复，爱思开另以1,037万元人民币受让股东彭年才持有西安天隆的6.755%股权；以465万元人民币受让股东李明持有西安天隆的3.028%股权；以286万元人民币受让股东李明持有西安天隆的1.864%股权。公司于2013年4月10日办理相关变更登记手续。
2015年3月3日，根据西安经济技术开发区管理委员会西经开发[2015]65号文件，
财务报表附注第1页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
关于西安天隆科技有限公司增加投资的批复，同意公司注册资本由2,598.617万元人民币增加至 5,334万元人民币，新增注册资本由公司资本公积转增，增资后原股东出资比例不变。
截止 2018年 3月 31日，公司注册资本 5,334万元人民币，统一社会信用代码：91610132X239368800；经营范围为：医疗器械三类：6842二氧化碳激光治疗机；6840医用 PCR分析系统、PCR试剂，二类：6840临床检验分析仪器；基因扩增热循环仪、基因扩增荧光检测仪、便携式毛细管化学发光检测仪、特定蛋白分析仪、生物芯片阅读仪；6826光谱治疗仪。经营许可项目：6821医用电子仪器设备，6823医用超声仪器及有关设备，6824医用激光仪器设备，6825医用高频仪器设备，6828医用磁共振设备，6830医用 X射线设备，6840临床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂），6864医用卫生材料及敷料、医疗器械的生产、销售、技术咨询及技术服务，医学检验实验室的规划、设计、咨询服务；化学检测服务（危险化学品的检测和使用危险化学品的检测除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；房屋租赁；计算机软件产品开发、生产及销售；测控仪器、生化仪器、工业控制设备的研制、生产、维修及技术咨询；办公用品、通信器材及电子产品（除专控）、机电产品（除汽车）、仪器仪表的批发、零售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制的进出口货物、技术除外；以上所有经营范围中不含国家法律法规规定需办理行政许可的项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；公司注册地：西安市经济技术开发区朱宏路389号。
(二) 模拟合并财务报表范围
截至2018年3月31日止，本公司模拟合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2018.3.31 2017.12.31
苏州天隆科技生物有限公司 是 是
无锡锐奇基因生物科技有限公司 是 是
西安华伟科技有限公司 是 是
西安天翱生物科技有限公司 是 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
1、根据公司似收购计划，本次收购对象为彭年才、李明、苗保刚共同控制的西安天隆科技有限公司和苏州天隆生物科技有限公司，其中西安天隆科技有限公司包括其
财务报表附注第2页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
原控股子公司无锡锐奇基因生物科技有限公司、控股子公司西安华伟科技有限公司及全资子公司西安天翱生物科技有限公司，其余子公司西安天博医学检验所有限公司、西安天博诊断技术有限公司、淮北天博医学科技有限公司均不纳入本次拟收购范围。
2、本模拟合并财务报表根据上述拟收购对象，以西安天隆科技有限公司为主体，于本报告期期初将苏州天隆生物科技有限公司进行同一控制下企业合并。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2017年1月1日至2018年3月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注第3页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额100万元（含100万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
组合名称 依据
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表组合1 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值组合2 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（余额百分比法、其他方法）
组合1 余额百分比法
组合2 其他方法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合1 6 6
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄三年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
专用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
通用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
运输设备 年限平均法 5 0-5 19-20
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
非专利技术 4-10年 医疗器械注册证、预计受益期
专利技术 10年 专利技术证、预计受益期
土地使用权 50年 土地使用权证
财务软件 10年 预计可使用年限
其他软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房配套工程、装修费等。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预计受益期。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认原则：
（1）销售商品收入的确认一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
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在赊销的情况下，当商品已发出，转移商品所有权凭据时确认收入实现；在预收货款的情况的下，开具销售发票并将商品发出时确认收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的确认原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态或收到政府补助款项时；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时；
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净按财政部
列示持续经营净利润2017年度
利润”和“终止经营净利润”。比较数据相关规定
金额-12,551,542.44元。
相应调整。 执行
（2）与本公司日常活动相关的政府补 按财政部2017年度营业外收入减少
助，计入其他收益，不再计入营业外收相关规定2,079,203.50元，重分类至其他
入。比较数据不调整。 执行 收益。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”
按财政部2017年度营业外收入减少
项目，将部分原列示为“营业外收入”
相关规定114,478.64元，重分类至资产处的资产处置损益重分类至“资产处置收
执行 置收益。
益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，17%、6%、3%、0%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
不同企业所得税税率纳税主体的情况如下
纳税主体名称 2018年1-3月 2017年度
西安天隆科技所有限公司 15% 15%
苏州天隆科技生物有限公司 15% 15%
无锡锐奇基因生物科技有限公司 核定征收 核定征收
西安华伟科技有限公司 25% 25%
西安天翱生物科技有限公司 25% 25%
(二) 税收优惠
西安天隆科技有限公司公司于2017年10月18日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201761000231），根据《中华中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2017年至2019年所得税减按15%计缴。
苏州天隆科技生物有限公司于2017年11月17日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201732000718），根据《中华中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2017年至2019年所得税减按15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.3.31 2017.12.31
库存现金 69,653.31 76,974.98银行存款 8,514,483.13 16,363,508.16合计 8,584,136.44 16,440,483.14
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
银行承兑汇票 50,000.00
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.3.31 2017.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 350,000.00
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018年3月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
36,472,971.18 99.14 2,188,378.26 6.00 34,284,592.92提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 314,924.00 0.86 314,924.00 100.00
款
合计 36,787,895.18 100.00 2,503,302.26 34,284,592.922017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
33,820,434.01 99.08 2,029,226.04 6.00 31,791,207.97提坏账准备的应收账款
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账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 314,924.00 0.92 314,924.00 100.00
款
合计 34,135,358.01 100.00 2,344,150.04 31,791,207.97组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
余额百分 2018.3.31 2017.12.31
比 应收账款 坏账准备 计提比例（%）应收账款 坏账准备 计提比例（%）货款 36,472,971.18 2,188,378.26 6.00 33,820,434.01 2,029,226.04 6.002、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-3月 2017年度
计提坏账准备 159,152.22 68,373.993、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年3月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国人民解放军空军军医大学
6,224,848.00 16.92 469,265.59第一附属医院
西安天博医学检验所有限公司 4,554,863.14 12.38 273,291.79昆明市第三人民医院 3,398,288.20 9.24 203,897.29山东仁智生物科技有限公司 3,050,239.54 8.29 183,014.37上海宝藤生物医药科技股份有
1,996,244.00 5.43 119,774.64限公司
合计 19,224,482.88 52.26 1,249,243.68
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2017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国人民解放军空军军医大学
5,764,097.60 16.89 441,620.57第一附属医院
西安天博医学检验所有限公司 4,366,558.44 12.79 261,993.51山东仁智生物科技有限公司 3,009,968.19 8.82 180,598.09昆明市第三人民医院 2,915,260.60 8.54 174,915.64北京华夏时代基因科技发展有
2,410,000.00 7.06 144,600.00限公司
合计 18,465,884.83 54.10 1,203,727.81(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.3.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 719,584.96 42.12 1,777,649.99 88.361至2年 754,873.11 44.18 193,268.18 9.612至3年 193,268.18 11.31 2,350.48 0.123年以上 40,841.57 2.39 38,491.09 1.91合计 1,708,567.82 100.00 2,011,759.74 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年3月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
山东仁智生物科技有限公司 233,850.00 13.69浙江拱东医疗器械股份有限公司 142,000.00 8.31 HAUTOCORPORATION 125,509.22 7.35苏州钧和伺服科技有限公司 105,342.00 6.17昆山达亮塑胶模具有限公司 76,000.00 4.45合计 682,701.22 39.97
财务报表附注第25页
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2017年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例
北京贰陆科技有限公司 316,026.00 15.71山东仁智生物科技有限公司 233,850.00 11.62浙江拱东医疗器械股份有限公司 152,000.00 7.56 HAUTOCORPORATION 125,509.22 6.24东莞市多成五金科技有限公司 97,794.75 4.86合计 925,179.97 45.99(五) 应收利息
项目 2018.3.31 2017.12.31
企业间资金拆借 232,313.29 129,864.96(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2018年3月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
29,134,528.74 99.41 1,748,071.74 6.00 27,386,457.00坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
171,632.00 0.59 171,632.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 29,306,160.74 100.00 1,919,703.74 27,386,457.00
财务报表附注第26页
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2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
25,257,304.54 99.33 1,515,438.27 6.00 23,741,866.27坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
171,632.00 0.67 171,632.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 25,428,936.54 100.00 1,687,070.27 23,741,866.27组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
余额百 2018.3.31 2017.12.31
分比 其他应收款 坏账准备计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）组合1 29,134,528.74 1,748,071.74 6.00 25,257,304.54 1,515,438.27 6.002、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-3月 2017年度
计提坏账准备 232,633.47 140,935.233、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.3.31 2017.12.31
非模拟合并子公司往来款借款 21,290,895.97 18,490,895.97待收退货款 2,500,000.00 2,500,000.00预付费用款 2,227,556.65 1,727,255.94备用金 1,629,407.84 1,085,835.37保证金 724,514.00 756,969.00押金 383,182.00 383,182.00借款 145,000.00 145,000.00代收代付款 341,493.50 339,798.26违约利息 64,110.78
合计 29,306,160.74 25,428,936.54
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年3月31日
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例(%)
西安天博医学检 非模拟合并子公 1年以内、
21,290,895.97 72.65 1,277,453.76验所有限公司 司往来款借款 1-2年
陕西众康瑞达医
待收退货款 2,500,000.00 1-2年 8.53 150,000.00疗设备有限公司
西安利康医学检 1年内、
代收代付款 379,015.00 1.29 22,740.90验所（普通合伙） 1-3年
北京蓝策财务咨
预付费用款 350,000.001年以内 1.19 21,000.00询有限公司
钟滨滨 备用金 237,440.001年以内 0.81 14,246.40合计 24,757,350.97 84.47 1,485,441.062017年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额例(%)
西安天博医学检验 非模拟合并子公 1年以内、
18,490,895.97 72.72 1,109,453.76所有限公司 司往来款借款 1-2年
陕西众康瑞达医疗
待收退货款 2,500,000.00 1-2年 9.83 150,000.00设备有限公司
西安利康医学检验 1年以内、
借款 379,015.00 1.49 22,740.90所（普通合伙） 1-3年
国网陕西省电力公
预付费用款 232,300.00 1年以内 0.91 13,938.00司西安供电公司
苏州纳米科技发展
押金 183,432.00 1-5年 0.72 171,212.00有限公司
合计 21,785,642.97 85.67 1,467,344.66
财务报表附注第28页
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(七) 存货
1、存货分类
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,705,795.59 255,017.31 10,450,778.28 8,105,456.02 231,622.73 7,873,833.29委托加工
657,761.44 657,761.44 914,363.74 914,363.74物资
在产品 1,403,338.13 1,403,338.13 3,585,943.72 3,585,943.72库存商品 6,030,286.50 1,208,872.75 4,821,413.75 5,431,838.61 1,201,535.70 4,230,302.91发出商品 13,955,124.95 8,071,909.07 5,883,215.88 15,964,483.89 8,080,961.73 7,883,522.16合计 32,752,306.61 9,535,799.13 23,216,507.48 34,002,085.98 9,514,120.16 24,487,965.822、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 274,554.68 56,459.91 99,391.86 231,622.73库存商品 1,078,201.09 315,253.36 191,918.75 1,201,535.70发出商品 8,144,883.05 63,921.32 8,080,961.73合计 9,497,638.82 371,713.27 355,231.93 9,514,120.16本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.3.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 231,622.73 23,394.58 255,017.31库存商品 1,201,535.70 29,019.39 21,682.34 1,208,872.75发出商品 8,080,961.73 9,052.66 8,071,909.07合计 9,514,120.16 52,413.97 30,735.00 9,535,799.13(八) 其他流动资产
项目 2018.3.31 2017.12.31
应交增值税留抵税额 1,534.79 1,499.10
财务报表附注第29页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00其中：按成本计量 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00合计 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年3月31日
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资
本期 本期 本期 本期 单位持股现金单位 年初 期末 年初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%) 红利山东仕达思
生物产业有 750,000.00 750,000.00 15.00
限公司
2017年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资单位 本期本期 本期 本期 单位持股 现金年初 期末 年初 期末
增加减少 增加 减少 比例(%) 红利山东仕达思
生物产业有 750,000.00 750,000.00 15.00
限公司
(十) 长期股权投资
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对非模拟合
并范围子公 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00
司投资
财务报表附注第30页
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非模拟合并范围子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
2016.12.31 2017.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
西安天博医
学检验所有 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00限公司
西安天博诊
断技术有限 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00公司
合计 11,000,000.00 2,400,000.00 13,400,000.00 2,400,000.00 13,400,000.00被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
2017.12.31 2018.3.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
西安天博医
学检验所有 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00限公司
西安天博诊
断技术有限 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00公司
合计 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
房屋、建筑物
项目
2018.3.31 2017.12.31
1．账面原值
（1）年初余额 4,876,099.00 4,876,099.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,876,099.00 4,876,099.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,917,254.52 1,762,845.24（2）本期增加金额 38,602.44 154,409.28
财务报表附注第31页
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房屋、建筑物
项目
2018.3.31 2017.12.31
—计提或摊销 38,602.44 154,409.28（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,955,856.96 1,917,254.523．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末余额 2,920,242.04 2,958,844.48（2）年初余额 2,958,844.48 3,113,253.76(十二)固定资产
项目 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 54,116,288.60 6,078,227.04 3,353,637.57 63,548,153.21（2）本期增加金额 6,695,015.43 304,808.36 1,452.14 7,001,275.93—购置 6,695,015.43 304,808.36 1,452.14 7,001,275.93（3）本期减少金额 352,000.00 19,190.70 358,000.00 729,190.70—处置或报废 352,000.00 19,190.70 358,000.00 729,190.70（4）2017.12.31 60,459,304.03 6,363,844.70 2,995,637.57 1,452.14 69,820,238.442．累计折旧
（1）2016.12.31 14,564,617.68 4,035,284.09 2,330,260.17 20,930,161.94（2）本期增加金额 6,749,153.79 818,770.25 501,876.26 30.25 8,069,830.55—计提 6,749,153.79 818,770.25 501,876.26 30.25 8,069,830.55（3）本期减少金额 334,400.00 9,771.14 340,100.00 684,271.14—处置或报废 334,400.00 9,771.14 340,100.00 684,271.14（4）2017.12.31 20,979,371.47 4,844,283.20 2,492,036.43 30.25 28,315,721.353．减值准备
（1）2016.12.31 4,953,695.03 4,953,695.03（2）本期增加金额 2,362,554.04 2,362,554.04
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项目 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 合计
—计提 2,362,554.04 2,362,554.04（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 7,316,249.07 7,316,249.074．账面价值
（1）2017.12.31 32,163,683.49 1,519,561.50 503,601.14 1,421.89 34,188,268.02（2）2016.12.31 34,597,975.89 2,042,942.95 1,023,377.40 37,664,296.24项目 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 60,459,304.03 6,363,844.70 2,995,637.57 1,452.14 69,820,238.44（2）本期增加金额 2,897,947.53 68,157.04 2,966,104.57—购置 2,897,947.53 68,157.04 2,966,104.57（3）本期减少金额 839,488.67 42,186.33 881,675.00—处置或报废 839,488.67 42,186.33 881,675.00（4）2018.3.31 62,517,762.89 6,389,815.41 2,995,637.57 1,452.14 71,904,668.012．累计折旧
（1）2017.12.31 20,979,371.47 4,844,283.20 2,492,036.43 30.25 28,315,721.35（2）本期增加金额 2,364,290.09 205,920.61 120,377.49 90.78 2,690,678.97—计提 2,364,290.09 205,920.61 120,377.49 90.78 2,690,678.97（3）本期减少金额 261,456.22 34,144.35 295,600.57—处置或报废 261,456.22 34,144.35 295,600.57（4）2018.3.31 23,082,205.34 5,016,059.46 2,612,413.92 121.03 30,710,799.753．减值准备
（1）2017.12.31 7,316,249.07 7,316,249.07（2）本期增加金额 596,540.08 596,540.08—计提 596,540.08 596,540.08（3）本期减少金额
（4）2018.3.31 7,912,789.15 7,912,789.154．账面价值
（1）2018.3.31 31,522,768.40 1,373,755.95 383,223.65 1,331.11 33,281,079.11（2）2017.12.31 32,163,683.49 1,519,561.50 503,601.14 1,421.89 34,188,268.02
财务报表附注第33页
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(十三)在建工程
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋建筑工程 2,379,161.63 2,379,161.63 2,231,346.84 2,231,346.84(十四)无形资产
项目 专利权 非专利技术土地使用权 财务软件 其他软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 5,250,000.00 4,487,494.76 15,841,400.00 229,451.70 865,384.62 26,673,731.08（2）本期增加金额 578,650.31 69,622.63 648,272.94—购置 69,622.63 69,622.63—开发支出结转 578,650.31 578,650.31（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 5,250,000.00 5,066,145.07 15,841,400.00 299,074.33 865,384.62 27,322,004.022．累计摊销
（1）2016.12.31 2,649,583.44 1,411,868.90 316,828.00 47,802.50 603,564.20 5,029,647.04（2）本期增加金额 15,000.00 405,636.27 316,828.00 28,858.51 173,076.93 939,399.71—计提 15,000.00 405,636.27 316,828.00 28,858.51 173,076.93 939,399.71（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 2,664,583.44 1,817,505.17 633,656.00 76,661.01 776,641.13 5,969,046.753．减值准备
（1）2016.12.31 2,534,166.56 737,500.00 3,271,666.56（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 2,534,166.56 737,500.00 3,271,666.564．账面价值
（1）2017.12.31 51,250.00 2,511,139.90 15,207,744.00 222,413.32 88,743.49 18,081,290.71（2）2016.12.31 66,250.00 2,338,125.86 15,524,572.00 181,649.20 261,820.42 18,372,417.48项目 专利权 非专利技术土地使用权 财务软件其他软件 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 5,250,000.00 5,066,145.07 15,841,400.00 299,074.33 865,384.62 27,322,004.02
财务报表附注第34页
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项目 专利权 非专利技术土地使用权 财务软件其他软件 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.3.31 5,250,000.00 5,066,145.07 15,841,400.00 299,074.33 865,384.62 27,322,004.022．累计摊销
（1）2017.12.31 2,664,583.44 1,817,505.17 633,656.00 76,661.01 776,641.13 5,969,046.75（2）本期增加金额 3,750.00 101,409.08 79,207.00 8,137.07 25,269.23 217,772.38—计提 3,750.00 101,409.08 79,207.00 8,137.07 25,269.23 217,772.38（3）本期减少金额
（4）2018.3.31 2,668,333.44 1,918,914.25 712,863.00 84,798.08 801,910.36 6,186,819.133．减值准备
（1）2017.12.31 2,534,166.56 737,500.00 3,271,666.56（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.3.31 2,534,166.56 737,500.00 3,271,666.564．账面价值
（1）2018.3.31 47,500.00 2,409,730.82 15,128,537.00 214,276.25 63,474.26 17,863,518.33（2）2017.12.31 51,250.00 2,511,139.90 15,207,744.00 222,413.32 88,743.49 18,081,290.71(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
研究阶段支出 15,170,667.16 15,170,667.16
开发阶段支出 994,192.05 5,352,211.02 578,650.31 5,767,752.76合计 994,192.05 20,522,878.18 578,650.31 15,170,667.16 5,767,752.76本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.3.31
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
研究阶段支出 1,291,878.46 1,291,878.46
开发阶段支出 5,767,752.76 2,380,919.91 8,148,672.67合计 5,767,752.76 3,672,798.37 1,291,878.46 8,148,672.67
财务报表附注第35页
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(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31
无锡锐奇基因生物科技有限公司 15,484,232.96 15,484,232.96被投资单位名称或形成商誉的事项 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.3.31
无锡锐奇基因生物科技有限公司 15,484,232.96 15,484,232.962、商誉减值准备
商誉的形成说明
2015年2月16日，公司非同一控制合并无锡锐奇基因生物科技有限公司，经协商交易作价为 15,300,000.00与取得的购买日享有其可辨认净资产公允价值-184,232.96元的差额15,484,232.96元形成合并商誉。
商誉减值测试的方法
上述资产组经上海众华资产评估有限公司评估，并出具沪众评报字〔2018〕第0005号《评估报告》，折现率为11.70%，其经评估的净资产为3400万元，未发现商誉存在减值。
(十七)长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31
装修费 1,157,659.91 908,882.24 248,777.67设计费 3,332,327.13 952,093.46 2,380,233.67合计 4,489,987.04 1,860,975.70 2,629,011.34项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2018.3.31
装修费 248,777.67 150,000.00 164,934.62 233,843.05设计费 2,380,233.67 238,023.36 2,142,210.31合计 2,629,011.34 150,000.00 402,957.98 2,376,053.36
财务报表附注第36页
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(十八)短期借款
项目 2018.3.31 2017.12.31
质押、抵押借款 8,500,000.00 10,000,000.00信用借款 4,800,000.00
合计 13,300,000.00 10,000,000.00短期借款分类的说明：
公司向上海浦东发展银行西安分行贷款，获取短期借款1,000万元，借款期限为 1年，借款利率为5.655%。由西安天隆科技有限公司提供担保，公司以名下的房地产抵押（西安市高新区碑林科技产业园）以及试剂盒专利权作为抵押物，抵押资产详见“九、（一）、承诺事项”。
(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
1年以内 10,056,558.19 14,585,678.041年以上 10,334,233.76 3,649,656.27合计 20,390,791.95 18,235,334.312、账龄超过一年的重要应付账款
2018年3月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞博奥木华基因科技有限公司 1,825,600.26尚未结算
北京博奥晶典生物技术有限公司 1,673,712.00尚未结算
山东仕达思生物产业有限公司 1,170,898.05尚未结算
深圳市惠尔鑫科精密科技有限公司 998,889.32尚未结算
常州金麦格生物技术有限公司 742,585.47尚未结算
合计 6,411,685.10
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京博奥晶典生物技术有限公司 1,673,712.00尚未结算
常州金麦格生物技术有限公司 672,500.00尚未结算
苏州睿捷生物科技有限公司 267,324.86尚未结算
财务报表附注第37页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京金麦格生物技术有限公司 225,636.41尚未结算
东莞博奥木华基因科技有限公司 192,130.26尚未结算
合计 3,031,303.53
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 2018.3.31 2017.12.31
1年以内 7,558,464.33 9,512,723.841年以上 3,688,340.94 2,467,230.40合计 11,246,805.27 11,979,954.242、账龄超过一年的重要预收款项
2018年3月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东凯普生物科技股份有限公司 522,282.91尚未结算
河北博健明生医学检验所有限公司 504,695.00尚未结算
广州和凤韩亚医疗科技有限公司 480,000.00尚未结算
长沙联科医疗器械有限公司 351,000.00尚未结算
西安临检诊断试剂有限公司 203,648.00尚未结算
合计 2,061,625.91
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州和凤韩亚医疗科技有限公司 480,000.00尚未结算
长沙联科医疗器械有限公司 351,000.00尚未结算
西安临检诊断试剂有限公司 192,368.00尚未结算
第四军医大学 189,968.00尚未结算
金华市中心医院 179,200.00尚未结算
合计 1,392,536.00
财务报表附注第38页
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2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 6,768,205.48 36,073,928.90 35,858,229.91 6,983,904.47离职后福利-设定提存计划 6,596.64 1,834,201.28 1,829,059.63 11,738.29合计 6,774,802.12 37,908,130.18 37,687,289.54 6,995,642.76项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
短期薪酬 6,983,904.47 9,441,954.23 13,502,356.94 2,923,501.76离职后福利-设定提存计划 11,738.29 453,456.84 438,138.25 27,056.88合计 6,995,642.76 9,895,411.07 13,940,495.19 2,950,558.642、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
6,761,291.68 32,671,864.84 32,643,358.13 6,789,798.39和补贴
（2）职工福利费 1,511,847.25 1,511,847.25
（3）社会保险费 3,121.80 679,681.80 677,248.54 5,555.06其中：医疗保险费 2,624.80 589,039.70 586,993.84 4,670.66工伤保险费 263.00 54,638.17 54,433.17 468.00生育保险费 234.00 36,003.93 35,821.53 416.40（4）住房公积金 3,792.00 450,279.31 447,323.70 6,747.61（5）工会经费和职工教
760,255.70 578,452.29 181,803.41育经费
合计 6,768,205.48 36,073,928.90 35,858,229.91 6,983,904.47项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
（1）工资、奖金、津贴
6,789,798.39 8,541,886.55 12,573,921.16 2,757,763.78和补贴
（2）职工福利费 450,750.00 450,750.00
（3）社会保险费 5,555.06 162,312.64 155,063.23 12,804.47其中：医疗保险费 4,670.66 142,643.54 136,548.28 10,765.92工伤保险费 468.00 11,893.09 11,282.35 1,078.74
财务报表附注第39页
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项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
生育保险费 416.40 7,776.01 7,232.60 959.81（4）住房公积金 6,747.61 91,562.86 91,562.86 6,747.61（5）工会经费和职工教
181,803.41 195,442.18 231,059.69 146,185.90育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,983,904.47 9,441,954.23 13,502,356.94 2,923,501.763、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 6,362.14 1,761,619.18 1,756,660.31 11,321.01失业保险费 234.50 72,582.10 72,399.32 417.28合计 6,596.64 1,834,201.28 1,829,059.63 11,738.29项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
基本养老保险 11,321.01 437,251.27 422,477.24 26,095.04失业保险费 417.28 16,205.57 15,661.01 961.84合计 11,738.29 453,456.84 438,138.25 27,056.88(二十二)应交税费
税费项目 2018.3.31 2017.12.31
增值税 1,940,947.43 2,303,923.04城市维护建设税 62,365.32 75,125.01教育费附加 44,786.95 53,660.80企业所得税 6,631.20 5,911.64个人所得税 2,260,782.12 2,249,740.95房产税 39,239.41 39,239.43印花税 4,083.26
土地使用税 326,334.24 81,583.56水利建设专项资金 6,281.91
合计 4,691,451.84 4,809,184.43
财务报表附注第40页
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(二十三)应付利息
项目 2018.3.31 2017.12.31
关联方资金拆借应付利息 6,533,914.60 5,949,513.77金融机构短期借款应付利息 5,417.19 9,500.29合计 6,539,331.79 5,959,014.06(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2018.3.31 2017.12.31
费用款项 2,732,094.59 2,986,875.32借款 2,950,000.00 2,950,000.00长期资产款 671,693.92 567,993.92保证金 550,000.00 460,000.00尚未交割股权款 675,000.00 300,000.00往来款 100,000.00 100,000.00代收代付款 46,029.50 46,032.78合计 7,724,818.01 7,410,902.022、账龄超过一年的重要其他应付款
2018年3月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安经济技术开发区管理委员会 745,807.50尚未结算
上海索语生物科技有限公司 518,867.92尚未结算
康炜 300,000.00股权款尚未交割
富国良 100,000.00尚未结算
郑州华沃医疗设备有限公司 30,000.00尚未结算
合计 1,694,675.42
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安经济技术开发区管理委员会 745,807.50尚未结算
上海索语生物科技有限公司 518,867.92尚未结算
财务报表附注第41页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
康炜 300,000.00股权款尚未交割
富国良 100,000.00尚未结算
郑州华沃医疗设备有限公司 30,000.00尚未结算
合计 1,694,675.42
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 2018.3.31 2017.12.31
一年内到期的长期应付款 25,900,000.00 25,900,000.00(二十六)长期应付款
项目 2018.3.31 2017.12.31
爱思开国际医疗事业集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00(二十七)递延收益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
收到补助，尚未政府补助 33,196,400.00 650,000.00 33,846,400.00满足项目结转条件
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31 形成原因
收到补助，尚未政府补助 33,846,400.00 33,846,400.00满足项目结转条件
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补 本期计入当
负债项目 2016.12.31 2017.12.31 /与收益相
助金额 前损益金额
关
国家重大科学仪器开发
专项—核酸自动化定量
17,130,000.00 17,130,000.00与收益相关
检测与高分辨分析设备
研制及应用
财务报表附注第42页
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2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
与资产相关
本期新增补 本期计入当
负债项目 2016.12.31 2017.12.31 /与收益相
助金额 前损益金额
关
艾滋病和病毒性肝炎等
重大传染病防治：结核病
快速高通量检测技术与
产品的研发-活动性结核 902,400.00 902,400.00与收益相关
感染快速筛查和分枝杆
菌快速鉴定产品的研发
-2
国家重大科学仪器设备
7,364,000.00 7,364,000.00与收益相关
开发专项资金
江苏省科技成果转化专
7,500,000.00 7,500,000.00与收益相关
项资金
苏州市市级工业经济升
级版专项资金扶持类项 300,000.00 300,000.00与收益相关
目
2017年国际科技合作专
650,000.00 650,000.00与收益相关
项资金
合计 33,196,400.00 650,000.00 33,846,400.00
本期新增补本期计入当 与资产相关/
负债项目 2017.12.31 2018.3.31
助金额 前损益金额 与收益相关
国家重大科学仪器开发
专项—核酸自动化定量
17,130,000.00 17,130,000.00与收益相关
检测与高分辨分析设备
研制及应用
艾滋病和病毒性肝炎等
重大传染病防治：结核病
快速高通量检测技术与
902,400.00 902,400.00与收益相关
产品的研发-活动性结核
感染快速筛查和分枝杆
菌快速鉴定产品的研发-2
财务报表附注第43页
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2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
本期新增补本期计入当 与资产相关/
负债项目 2017.12.31 2018.3.31
助金额 前损益金额 与收益相关
国家重大科学仪器设备
7,364,000.00 7,364,000.00与收益相关
开发专项资金
江苏省科技成果转化专
7,500,000.00 7,500,000.00与收益相关
项资金
苏州市市级工业经济升
级版专项资金扶持类项 300,000.00 300,000.00与收益相关
目
2017年国际科技合作专
650,000.00 650,000.00与收益相关
项资金
合计 33,846,400.00 33,846,400.00
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2016.12.31 2017.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
爱思开国际医疗事
26,136,600.00 26,136,600.00业集团有限公司
彭年才 15,777,972.00 15,777,972.00李明 7,072,884.00 7,072,884.00苗保刚 4,352,544.00 4,352,544.00合计 53,340,000.00 53,340,000.00本期变动增（+）减（－）
项目 2017.12.31 2018.3.31发行新股 送股 公积金转股 其他小计
爱思开国际医疗事
26,136,600.00 26,136,600.00业集团有限公司
彭年才 15,777,972.00 15,777,972.00李明 7,072,884.00 7,072,884.00苗保刚 4,352,544.00 4,352,544.00合计 53,340,000.00 53,340,000.00上述股本经陕西兴华会计师事务所有限责任公司于2013年3月27日出具的陕兴验字[2013]第0098号《验资报告》验证。
财务报表附注第44页
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2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
(二十九)资本公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 89,153,512.72 89,153,512.72项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.3.31
资本溢价（股本溢价） 89,153,512.72 89,153,512.72(三十)未分配利润
项目 2018年1-3月 2017年度
调整前上期末未分配利润 -104,289,764.27 -93,199,310.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -104,289,764.27 -93,199,310.56加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,350,643.32 -11,090,453.71减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -107,640,407.59 -104,289,764.27(三十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2018年1-3月 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,749,444.49 10,267,613.14 123,331,953.99 49,383,008.09其他业务 81,748.80 9,382.33 326,995.20 154,409.28合计 29,831,193.29 10,276,995.47 123,658,949.19 49,537,417.372、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2018年1-3月 占公司全部营业收入的比例(%) AITbiotech Pte Ltd.
2,090,004.00 7.01中国人民解放军空军军医大学第一附属医院 1,910,041.92 6.40安徽相王医疗健康股份有限公司 1,481,090.05 4.96山东仁智生物科技有限公司 1,235,403.93 4.14济南广音医疗科技有限公司 1,025,641.02 3.44合计 7,742,180.92 25.95
财务报表附注第45页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
客户名称 2017年度 占公司全部营业收入的比例(%)中国人民解放军空军军医大学第一附属医院 6,727,720.22 5.44山东仁智生物科技有限公司 6,291,924.04 5.09陕西国药器械医学诊断试剂有限公司 5,684,715.27 4.60中关村科技租赁有限公司 5,128,205.12 4.15安徽相王医疗健康股份有限公司 3,742,187.37 3.03合计 27,574,752.02 22.31(三十二)税金及附加
项目 2018年1-3月 2017年度
城建税 193,113.03 606,552.01教育费附加 137,937.81 435,072.95印花税 20,282.16 48,972.50房产税 10,562.38 68,669.00土地使用税 328,371.89 334,190.17水利建设基金 27,475.90 85,220.90残疾人保障金 104,714.58 228,191.14合计 822,457.75 1,806,868.67(三十三)销售费用
项目 2018年1-3月 2017年度
职工薪酬 3,156,923.89 11,194,760.25折旧与摊销 1,981,629.46 7,168,893.82业务宣传费 1,170,197.10 4,804,528.22物料消耗 1,207,082.35 3,818,168.13咨询费 1,825,951.00 2,372,591.74差旅费 936,765.71 4,360,392.98业务招待费 433,339.98 2,030,970.98会务费 813,268.55 1,798,037.48运输费 348,464.21 900,035.75服务费 562,361.79 68,817.97其他费用 188,445.60 1,256,989.98合计 12,624,429.64 39,774,187.30
财务报表附注第46页
西安天隆科技有限公司
2017年度至2018年3月
模拟财务报表附注
(三十四)管理费用
项目 2018年1-3月 2017年度
职工薪酬 2,809,927.77 11,331,433.09研发支出 2,922,187.01 15,150,881.48折旧与摊销 885,483.93 3,620,280.89办公费 314,952.74 1,809,017.90租赁费 380,776.70 1,456,260.40差旅费 198,810.23 1,089,934.94水电费 143,429.94 1,292,844.56业务招待费 292,088.88 969,611.57交通费 69,933.25 687,047.80会务费 12,267.96 584,407.30其他费用 264,931.81 1,596,012.08合计 8,294,790.22 39,587,732.01(三十五)财务费用
类别 2018年1-3月 2017年度
利息支出 774,222.05 2,567,345.17减：利息收入 145,155.79 216,066.98汇兑损益 118,539.80 233,205.58其他 8,843.12 41,685.40合计 756,449.18 2,626,169.17(三十六)资产减值损失
项目 2018年1-3月 2017年度
坏账损失 391,785.69 209,309.22存货跌价损失 30,731.63 80,402.66长期股权投资减值损失 2,400,000.00固定资产减值损失 596,540.08 2,362,554.04合计 1,019,057.40 5,052,265.92
财务报表附注第47页
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(三十七)投资收益
项目 2018年1-3月 2017年度
理财产品收益 53,178.33(三十八)资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-3月 2017年度 2018年1-3月 2017年度
固定资产处置收益 235,525.93 114,478.64 235,525.93 114,478.64(三十九)其他收益
与资产相关/与补助项目 2018年1-3月 2017年度
收益相关
省级重点研发专项补助 1,000,000.00与收益相关
西安经济技术开发区管理委员会补助款 299,000.00与收益相关
科技发展资金补贴 212,813.00与收益相关
科技型中小企业技术创新基金 210,100.00 210,000.00与收益相关
苏州市产业技术创新专项补助 176,600.00与收益相关
对企事业单位补贴 100,000.00与收益相关
驰著名商标奖励 10,000.00与收益相关
苏州工业园区专利补贴 10,000.00与收益相关
稳岗补贴 4,322.00与收益相关
其他 15,093.78 56,468.50与收益相关
合计 225,193.78 2,079,203.50
(四十)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-3月 2017年度 2018年1-3月 2017年度
其他 64,150.22 30,817.40 64,150.22 30,817.40
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(四十一)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2018年1-3月 2017年度 2018年1-3月 2017年度
非流动资产毁损报废损失 41,514.91 20,585.50 41,514.91 20,585.50其他 74,351.56 74,351.56合计 41,514.91 94,937.06 41,514.91 94,937.06(四十二)所得税费用
项目 2018年1-3月 2017年度
当期所得税费用 2,418.60 8,592.00(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
利息收入 12,656.76 38,925.51政府补助 225,193.78 2,729,203.50企业间往来 4,321,577.72其他 64,150.22 30,817.40合计 302,000.76 7,120,524.132、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
手续费 8,843.12 41,685.40销售费用 7,485,876.29 21,298,533.23管理费用 1,252,471.48 13,209,917.36企业间往来 1,137,910.71
其他 74,351.56合计 9,885,101.60 34,624,487.553、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
西安天博医学检验所有限公司 2,800,000.00 10,010,000.00西安利康医学检验所（普通合伙） 17,500.00合计 2,800,000.00 10,027,500.00
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4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-3月 2017年度
彭年才 950,000.00陈鑫 2,000,000.00合计 2,950,000.00(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-3月 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,482,049.95 -12,551,542.44加：资产减值准备 1,019,057.40 5,052,265.92固定资产折旧 2,729,281.41 8,224,239.83生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 217,772.38 939,399.71长期待摊费用摊销 402,957.98 1,860,975.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-198,941.30 -93,893.14“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,930.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 862,711.15 2,566,215.42投资损失（收益以“－”号填列） -53,178.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,240,726.71 -6,910,397.14经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,549,002.77 7,711,296.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,582,642.75 1,235,412.49其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,335,199.46 7,980,794.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 2018年1-3月 2017年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,584,136.44 16,440,483.14减：现金的期初余额 16,440,483.14 21,554,572.16加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,856,346.70 -5,114,089.022、现金和现金等价物的构成
项目 2018.3.31 2017.12.31
一、现金 8,584,136.44 16,440,483.14其中：库存现金 69,653.31 76,974.98可随时用于支付的银行存款 8,514,483.13 16,363,508.16可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,584,136.44 16,440,483.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.3.31 2017.12.31
投资性房地产 2,920,242.04 2,958,844.48房屋抵押
长期股权投资 股权质押
合计 2,920,242.04 2,958,844.48
公司向上海浦东发展银行西安分行贷款，取得短期借款 1,000万元，借款期限为 1年，借款利率为5.655%。其中500万元借款以公司名下的房产（权证号：西安市房产证高新区字第1150106020-3-1-20504-1）抵押担保；500万以试剂盒专利权（专利号：2009102186038，发明名称：一种定量检测食品及临床样品中副溶血性弧菌的实际盒）质押担保。
公司以其截至2018年3月31日持有的非模拟合并子公司西安天博医学检验所有限
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公司100%股权，质押给爱思开国际医疗事业集团有限公司，并取得一年内到期的长期应付款25,900,000.00元。
公司以其截至2018年3月31日持有的控制子公司无锡锐奇基因生物科技有限公司51%股权，质押给爱思开国际医疗事业集团有限公司，并取得长期应付款20,000,000.00元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2018年3月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
苏州天隆科技生物有限公司 江苏苏州 江苏苏州工业 100.00 同一控制无锡锐奇基因生物科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡工业 51.26 非同一控制西安天翱生物科技有限公司 陕西西安 陕西西安商业 51.00 新设
西安华伟科技有限公司 陕西西安 陕西西安商业 95.00 同一控制2017年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
苏州天隆科技生物有限公司 江苏苏州 江苏苏州工业 100.00 同一控制无锡锐奇基因生物科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡工业 51.26 非同一控制西安天翱生物科技有限公司 陕西西安 陕西西安商业 51.00 新设
西安华伟科技有限公司 陕西西安 陕西西安商业 95.00 同一控制2、重要的非全资子公司
2018年3月31日
本期向少数
少数股东本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 股东的损益 权益余额
派的股利
无锡锐奇基因生物科技有限
48.74% -62,943.63 -2,585,213.41公司
西安天翱生物科技有限公司 49.00% -56,269.24 -34,540.32
财务报表附注第52页
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本期向少数
少数股东本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 股东的损益 权益余额
派的股利
西安华伟科技有限公司 5.00% -12,193.76 -156,439.062017年12月31日
本期向少数股
少数股东本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
无锡锐奇基因生物科技有
48.74% -956,977.41 -2,522,269.78限公司
西安天翱生物科技有限公
49.00% -468,271.08 21,728.92司
西安华伟科技有限公司 5.00% -35,840.24 -144,245.303、重要非全资子公司的主要财务信息
2018年3月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡锐奇基因
生物科技有限 797,870.80 385,008.25 1,182,879.05 5,584,568.93 902,400.00 6,486,968.93公司
西安天翱生物
264,843.50 1,331.11 266,174.61 336,665.06 336,665.06科技有限公司
西安华伟科技
313,618.57 140.00 313,758.57 3,442,539.83 3,442,539.83有限公司
2017年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡锐奇基因
生物科技有限 349,945.80 259,040.51 608,986.31 4,881,534.56 902,400.00 5,783,934.56公司
西安天翱生物
277,369.98 1,421.89 278,791.87 234,447.13 234,447.13科技有限公司
财务报表附注第53页
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子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西安华伟科技
359,422.96 279.98 359,702.94 3,244,608.90 3,244,608.90有限公司
2018年1-3月
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡锐奇基因生物科技有限公司 241,859.60 -129,141.63 -129,141.63 -456,540.72西安天翱生物科技有限公司 3,279.25 -114,835.19 -114,835.19 -43,122.21西安华伟科技有限公司 -243,875.30 -243,875.30 -178,647.032017年度
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡锐奇基因生物科技有限公司 472,744.18 -1,963,433.34 -1,963,433.34 -1,812,680.22
西安天翱生物科技有限公司 85,960.32 -955,655.26 -955,655.26 -1,045,441.50
西安华伟科技有限公司 122,527.34 -716,804.79 -716,804.79 -678,729.36
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司股东会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是股东会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
财务报表附注第54页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司本报告期未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司暂未面临的汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年3月31日
项目 1个月以内1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 13,300,000.00 13,300,000.00一年内到期
的非流动负 25,900,000.00 25,900,000.00债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 39,200,000.00 20,000,000.00 59,200,000.00八、关联方及关联交易
(一) 本公司的股东情况
股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)彭年才 29.58 29.58
李明 13.26 13.26
财务报表附注第55页
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股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)苗保刚 8.16 8.16爱思开国际医疗事务集团有限公司 49.00 49.00公司的实际控制人为彭年才、李明和苗保刚。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西安天博医学检验所有限公司 非模拟合并范围的其他子公司
西安天博诊断技术有限公司 非模拟合并范围的其他子公司
淮北天博医学科技有限公司 非模拟合并范围的其他子公司
陈鑫 实际控制人之一李明的配偶
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-3月 2017年度
西安天博医学检验所有限公司 检测服务 5,300.00 55,300.00出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018年1-3月 2017年度
西安天博医学检验所有限公司 试剂耗材、医疗仪器销售 183,187.77 1,462,875.222、关联方资金拆借
2018年3月31日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
爱思开国际医疗事 借款利率为年 25,900,000.002015年2月10日 2018年8月10日
务集团有限公司 化4.8%（单利）爱思开国际医疗事 借款利率为年 20,000,000.002015年8月27日 2019年2月27日
务集团有限公司 化4.8%（单利）
财务报表附注第56页
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
借款利率为年彭年才 950,000.002017年5月15日 2018年5月14日
化5.655%
借款利率为年陈鑫 2,000,000.002017年6月14日 2018年6月14日
化5.655%
拆出
西安天博医学检验 借款利率为年 57,705.69 2015年1月1日2017年12月31日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 7,351,704.44 2016年1月1日2018年12月31日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.002017年1月10日 2018年1月9日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年1月20日 2018年1月19日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 600,000.00 2017年2月8日 2018年2月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 1,000,000.00 2017年3月3日 2018年3月2日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 820,000.002017年3月21日 2018年3月20日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年4月10日 2018年4月9日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 990,000.00 2017年5月8日 2018年5月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 300,000.002017年5月25日 2018年5月24日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 300,000.002017年6月13日 2018年6月12日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.002017年6月28日 2018年6月27日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.00 2017年7月7日 2018年7月6日
所有限公司 化5.66%
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年10月9日 2018年10月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 200,000.002017年10月17日2018年10月16日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.002017年11月9日 2018年11月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.00 2018年1月8日 2019年1月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.00 2018年2月8日 2019年2月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002018年2月11日 2019年2月10日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.00 2018年3月8日 2019年3月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.00 2017年8月9日 2018年8月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 600,000.00 2017年9月8日 2018年9月7日
所有限公司 化5.66%
2017年12月31日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
爱思开国际医疗事 借款利率为年 25,900,000.002015年2月10日 2018年8月10日
务集团有限公司 化4.8%（单利）爱思开国际医疗事 借款利率为年 20,000,000.002015年8月27日 2019年2月27日
务集团有限公司 化4.8%（单利）借款利率为年彭年才 950,000.002017年5月15日 2018年5月14日
化5.655%
借款利率为年陈鑫 2,000,000.002017年6月14日 2018年6月14日
化5.655%
拆出
西安天博医学检验 借款利率为年 57,705.69 2015年1月1日2017年12月31日
所有限公司 化5.66%
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2017年度至2018年3月
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
西安天博医学检验 借款利率为年 7,351,704.44 2016年1月1日2018年12月31日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.002017年1月10日 2018年1月9日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年1月20日 2018年1月19日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 600,000.00 2017年2月8日 2018年2月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 1,000,000.00 2017年3月3日 2018年3月2日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 820,000.002017年3月21日 2018年3月20日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年4月10日 2018年4月9日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 990,000.00 2017年5月8日 2018年5月7日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 300,000.002017年5月25日 2018年5月24日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 300,000.002017年6月13日 2018年6月12日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.002017年6月28日 2018年6月27日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 500,000.00 2017年7月7日 2018年7月6日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 700,000.002017年10月9日 2018年10月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 200,000.002017年10月17日2018年10月16日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.002017年11月9日 2018年11月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 800,000.00 2017年8月9日 2018年8月8日
所有限公司 化5.66%
西安天博医学检验 借款利率为年 600,000.00 2017年9月8日 2018年9月7日
所有限公司 化5.66%
财务报表附注第59页
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.3.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
西安天博医学检验所有限公司 4,554,863.14 273,291.79 4,366,558.44 261,993.51应收利息
西安天博医学检验所有限公司 231,624.45 129,420.92
其他应收款
西安天博医学检验所有限公司 21,290,895.97 1,277,453.76 18,490,895.97 1,109,453.76李明 110,674.91 6,640.49 67,172.39 4,030.34彭年才 19,337.10 1,160.23 48,811.10 2,928.672、应付项目
项目名称 关联方 2018.3.31 2017.12.31
应付账款
西安天博医学检验所有限公司 24,206.84 24,206.84
应付利息
爱思开国际医疗事务集团有限公司 6,396,677.32 5,853,422.51
陈鑫 90,170.11 62,282.45
彭年才 47,067.17 33,808.81
其他应付款
陈鑫 2,000,000.00 2,000,000.00
彭年才 950,000.00 950,000.00
一年内到期的
非流动负债
爱思开国际医疗事务集团有限公司 25,900,000.00 25,900,000.00
长期应付款
爱思开国际医疗事务集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
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九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2018年3月31日，公司资产抵押情况如下
大类 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
房屋建筑物 4,876,099.00 2,920,242.04
8,500,000.00试剂盒专利权 未形成账面资产
长期股权投资 27,517,419.00 16,517,419.00 45,900,000.00公司向上海浦东发展银行西安分行贷款，取得短期借款 1,000万元，借款期限为 1年，借款利率为5.655%。其中500万元借款以公司名下的房产（权证号：西安市房产证高新区字第1150106020-3-1-20504-1）抵押担保；500万以试剂盒专利权（专利号：2009102186038，发明名称：一种定量检测食品及临床样品中副溶血性弧菌的实际盒）质押担保。
公司以其截至2018年3月31日持有的非模拟合并子公司西安天博医学检验所有限公司100%股权，质押给爱思开国际医疗事业集团有限公司，并取得一年内到期的长期应付款25,900,000.00元。
公司以其截至2018年3月31日持有的控制子公司无锡锐奇基因生物科技有限公司51%股权，质押给爱思开国际医疗事业集团有限公司，并取得长期应付款20,000,000.00元。
(二) 或有事项
截至2018年3月31日，公司没有需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
关于公司转让持有山东仕达思生物产业有限公司15%股权的事项
2018年1月23日，根据公司与上海晃煊企业管理合伙企业（有限合伙）签定的《股权转让协议》，公司将其持有的山东仕达思生物产业有限公司15%的股权转让给上海晃煊企业管理合伙企业（有限合伙），股权转让总价款为75万元。
山东仕达思生物产业有限公司就上述股权转让事宜于2018年4月3日完成工商变更登记手续。
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十一、其他重要事项
(一) 未来收购无锡锐奇基因生物科技有限公司（以下简称“无锡锐奇”）部分股权的事项根据西安天隆科技有限公司与朱国强2014年7月7日签订的《关于收购无锡锐奇基因生物科技有限公司51%股权》的股权转让协议约定：
（1）若西安天隆在2018年实现合格上市,则西安天隆将以其合格上市时无锡锐奇的估值为基础通过非公开发行的方式收购朱国强及其他股东届时持有的无锡锐奇合计49%的股份。
（2）若西安天隆截止2018年12月31日未能实现合格上市且双方亦未达成其他书面约定,西安天隆应当收购朱国强持有的无锡锐奇14.7%的股权（以下简称“义务收购”）。义务收购完成后,西安天隆有权收购朱国强及其他股东持有的无锡锐奇34.3%的股权。
收购定价以2014年度无锡锐奇价值为基础，每年以40%的年平均增长率计算无锡锐奇估值，即无锡锐奇2015年度至2018年度估值分别为：4,200万元、5,880万元、8,232万元、11,524.8万元。
截止本报告出具日，公司尚未开展首次公开发行股票相关事宜，预计公司将于2018年末义务收购朱国强持有的无锡锐奇14.7%的股权，根据协议约定，西安天隆将支付股权对价为1,694.15万元。
(二) 土地建设违约风险
2015年9月21日，公司与西安市国土资源局签订合同编号为：西经开让字[2015]023号的国有建设用地使用权出让合同，公司取得坐落于西安市经济技术开发区尚林路南侧、草滩六路西侧的宗地，宗地面积为36,259.36平方米，对应的土地出让价款总额为1,538.00万元。
根据合同约定，公司取得上述宗地后，宗地上的建设项目应当于2018年8月30日之前竣工。公司如未能按照本合同约定日期竣工的，每延期一日，应向西安市国土资源局支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额1‰的违约金，即每日违约金为1.538万元。
截至本报告出具之日，公司仍未取得该等土地上建设项目的建筑工程施工许可，公司拥有的上述国有土地不具备动工开发的法定前提条件。
(三) 拟被收购事宜
截止报告日，上海科华生物工程股份有限公司拟收购本公司相关事宜尚在洽谈中。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2018年3月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 35,676,607.98 99.51 2,140,596.47 6.00 33,536,011.51备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 174,304.00 0.49 174,304.00 100.00
准备的应收账款
合计 35,850,911.98 100.00 2,314,900.47 33,536,011.512017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 37,061,002.50 99.53 2,223,660.15 6.00 34,837,342.35备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 174,304.00 0.47 174,304.00 100.00
准备的应收账款
合计 37,235,306.50 100.00 2,397,964.15 34,837,342.35
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
2018.3.31 2017.12.31
余额百
计提比例 计提比例分比 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
货款 35,676,607.98 2,140,596.47 6.00 37,061,002.50 2,223,660.15 6.002、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-3月 2017年度
计提坏账准备 -83,063.68 307,858.363、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年3月31日
占应收账款合计
单位名称 应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国人民解放军空军军医大学第一附
6,224,848.00 17.36 469,265.59
属医院
西安天博医学检验所有限公司 4,554,863.14 12.71 273,291.79
昆明市第三人民医院 3,398,288.20 9.48 203,897.29
山东仁智生物科技有限公司 3,050,239.54 8.51 183,014.37
上海宝藤生物医药科技股份有限公司 1,996,244.00 5.57 119,774.64
合计 19,224,482.88 53.63 1,249,243.68
2017年12月31日
占应收账款合计
单位名称 应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国人民解放军空军军医大学第一附
5,764,097.60 15.48 441,620.57属医院
苏州天隆生物科技有限公司 4,546,907.99 12.21 272,814.48西安天博医学检验所有限公司 4,362,730.14 11.72 261,763.81山东仁智生物科技有限公司 3,009,968.19 8.08 180,598.09昆明市第三人民医院 2,915,260.60 7.83 174,915.64合计 20,598,964.52 55.32 1,331,712.59
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2018年3月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 30,060,317.04 99.28 1,803,619.03 6.00 28,256,698.01备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
218,295.56 0.72 218,295.56 100.00
准备的其他应收
款
合计 30,278,612.60 100.00 2,021,914.59 28,256,698.012017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 25,359,454.31 99.15 1,521,567.26 6.00 23,837,887.05备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
218,295.56 0.85 218,295.56 100.00
准备的其他应收
款
合计 25,577,749.87 100.00 1,739,862.82 23,837,887.05
财务报表附注第65页
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
余额百分 2018.3.31 2017.12.31
比 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
组合1 30,060,317.04 1,803,619.03 6.00 25,359,454.31 1,521,567.26 6.00本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2018年1-3月 2017年度
计提坏账准备 282,051.77 -462,699.942、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.3.31 2017.12.31
子公司借款往来款 25,491,705.42 21,741,705.42预付费用款 2,039,794.45 1,592,384.00备用金 1,336,645.97 900,043.89保证金 692,949.00 694,914.00押金 172,400.00 172,400.00借款 145,000.00 145,000.00代收代付款 336,006.98 331,302.56违约利息 64,110.78
合计 30,278,612.60 25,577,749.873、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年3月31日
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
西安天博医学检验子公司借款 1年以内、
19,890,895.97 65.69 1,193,453.76所有限公司 及往来款 1-2年
西安华伟科技有限子公司借款 1年以内、
3,090,809.45 10.21 390,646.39公司 及往来款 1-4年
无锡锐奇基因生物子公司借款
2,310,000.001年以内 7.63 138,600.00科技有限公司 及往来款
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占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
西安利康医学检验 1年以内、
代收代付款 379,015.00 1.25 22,740.90所（普通合伙） 1-3年
北京蓝策财务咨询
预付费用款 350,000.001年以内 1.16 21,000.00有限公司
合计 26,020,720.42 85.94 1,766,441.052017年12月31日
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
西安天博医学检验子公司借款 1年以内、
17,090,895.97 66.82 1,025,453.76所有限公司 及往来款 1-2年
西安华伟科技有限子公司借款 1年以内、
2,890,809.45 11.30 378,646.39公司 及往来款 1-4年
无锡锐奇基因生物子公司借款
1,660,000.001年以内 6.49 99,600.00科技有限公司 及往来款
西安利康医学检验 1年以内、
借款 379,015.00 1.48 22,740.90所（普通合伙） 1-3年
国网陕西省电力公
预付费用款 232,300.001年以内 0.91 13,938.00司西安供电公司
合计 22,253,020.42 87.00 1,540,379.05(三) 长期股权投资
2018.3.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
32,073,803.93 13,400,000.00 18,673,803.93 32,073,803.93 13,400,000.00 18,673,803.93司投资
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1、对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备期末被投资单位 2016.12.31 本期增加 2017.12.31
减少 值准备 余额
西安天博医学
检验所有限公 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00司
无锡锐奇基因
生物科技有限 16,517,419.00 16,517,419.00
公司
西安华伟科技
1,646,384.93 1,646,384.93
有限公司
西安天翱生物
510,000.00 510,000.00
科技有限公司
西安天博诊断
2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00技术有限公司
合计 29,163,803.93 2,910,000.00 32,073,803.93 2,400,000.00 13,400,000.00本期计提减值准备期末被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.3.31
减值准备 余额
西安天博医学检
11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00验所有限公司
无锡锐奇基因生
16,517,419.00 16,517,419.00
物科技有限公司
西安华伟科技有
1,646,384.93 1,646,384.93
限公司
西安天翱生物科
510,000.00 510,000.00
技有限公司
西安天博诊断技
2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00术有限公司
合计 32,073,803.93 32,073,803.93 13,400,000.00
财务报表附注第68页
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(四) 营业收入和营业成本
2018年1-3月 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,600,979.87 16,201,574.57 120,522,567.13 66,619,858.60其他业务 81,748.80 9,382.33 326,995.20 154,409.28合计 28,682,728.67 16,210,956.90 120,849,562.33 66,774,267.88西安天隆科技有限公司（加盖公章）二〇一八年五月十八日
财务报表附注第69页