关于国光电器股份有限公司
截至 2013年 12月 31日止年度
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于国光电器股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2014)第1130号(第一页，共二页)国光电器股份有限公司董事会：
我们审计了国光电器股份有限公司 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2013年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2014年3月29日出具了报告号为普华永道中天审字(2014)第 10078号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是国光电器股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2013年 12月 31日止年度国光电器股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求及参照深圳证券交易所《信息披露工作备忘录 2006年第 2号-控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》规定的资金占用情况汇总格式，国光电器股份有限公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是国光电器股份有限公司管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号 -历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86 (21) 2323 8888,传真:+86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天特审字(2014)第1130号(第二页，共二页)根据我们的工作程序，我们没有发现后附由国光电器股份有限公司编制的截至 2013年 12月 31日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为国光电器股份有限公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 王斌
中国•上海市 注册会计师
2014年3月29日 任昊
国光电器股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至2013年12月31日止年度 附件金额单位：万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|广东国光投资有限公司|控股股东|无|-|-|-|-|||
||周海昌|实际控制人|无|-|-|-|-|||
||广州国光实业有限公司|实际控制人控制的法人|无|-|-|-|-|||
||广州国光仪器有限公司|实际控制人控制的法人|无|-|-|-|-|||
|小计||||-|-|-|-|||
|上市公司的子公司及其附属企业|国光电器(香港)有限公司|控股子公司|其他应收款|0.79|126.26|(121.19)|5.86|代收货款|非经营性占用|
||广东国光电子有限公司|控股子公司|其他应收款|2,248.98|678.42|(2,177.40)|750.00|备注(1)|非经营性占用|
||梧州恒声电子科技有限公司|控股子公司|其他应收款|2,296.35|1,347.97|(1,638.19)|2,006.13|备注(2)|非经营性占用|
||广州市国光电子科技有限公司|控股子公司|其他应收款|7,525.91|30,002.41|(29,587.88)|7,940.44|备注(3)|非经营性占用|
||广东美加音响发展有限公司|控股子公司|其他应收款|-|2,600.88|(2,536.77)|64.11|材料款|非经营性占用|
||广州仰诚精密电子有限公司|控股子公司|其他应收款|69.99|97.21|(77.94)|89.26|代垫水电费|非经营性占用|
|小计||||12,142.02|34,853.15|(36,139.37)|10,855.80|||
|关联自然人及其控制的法人|无|无|无|-|-|-|-|||
|其他关联人及其附属企业|PRDF NO.1 L.L.C|持有上市公司5%以上股份的法人|无|-|-|-|-|||
||广州科苑新型材料有限公司|联营公司|无|-|-|-|-|||
||中山国光电器有限公司|联营公司|应收账款|-|-|-|-|||
||广州安桥国光音响有限公司|联营公司|应收账款|-|152.88|(91.24)|61.64|销售扬声器及部件|经营性占用|
||||其他应收款|25.78|876.19|(296.07)|605.90|备注(4)|非经营性占用|
||KV2 Audio Inc.|联营公司|应收账款|488.64|83.34|(103.77)|468.21|备注(5)|非经营性占用|
||Aura Sound, Inc.|联营公司|应收账款|18,337.22|-|(549.92)|17,787.30|备注(6)|非经营性占用|
||||其他应收款|493.66|-|(14.81)|478.85|备注(6)|非经营性占用|
|小计||||19,345.30|1,112.41|(1,055.81)|19,401.90|||
|总计||||31,487.32|35,965.56|(37,195.18)|30,257.70|||

本表已于2014年3月29日获董事会批准。
企业负责人:周海昌主管会计工作的负责人:何伟成会计机构负责人:郑崖民
国光电器股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至2013年12月31日止年度
备注：
(1)于 2013年 12月 31日，该余额为本公司应收广东国光电子有限公司之借款。截至本报告报出日，广东国光电子有限公司已偿还人民币750.00万元。
(2)于 2013年 12月 31日，该余额为本公司应收梧州恒声电子科技有限公司之水电费及借款。截至本报告报出日，梧州恒声电子科技有限公司已偿还人民币208.24万元。
(3)于 2013年 12月 31日，该余额为本公司应收广州市国光电子科技有限公司之水电费及材料款等。截至本报告报出日，广州市国光电子科技有限公司已偿还人民币7,800.00万元。
(4)于 2013年 12月 31日，该余额为本公司应收广州安桥国光音响有限公司之借款及租金等。截至本报告报出日，广州安桥国光音响有限公司已偿还人民币 0.98万元。公司对广州安桥国光音响有限公司的借款人民币 604万元经2013年7月16日第七届董事会第18次会议及2013年8月5日的第2次临时股东大会审议批准。
(5)于 2013年 12月 31日，本集团应收 KV2 AudioInc.的余额为人民币 468.21万元，主要是本集团销售音箱给予 KV2 AudioInc.尚未结算之货款，账龄均在一年以上，视为非经营性占用。根据 KV2 AudioInc.财务状况的判断，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。KV2 AudioInc.与公司控股股东及公司实际控制人不存在任何关联关系。
(6)于 2013年 12月 31日，本集团应收 Aura Sound,Inc.的余额为人民币 17,787.30万元，主要是本集团销售音箱给予 Aura Sound,Inc.尚未结算之货款，账龄均在一年以上，视为非经营性占用。
于 2013年 12月 31日，本集团其他应收 Aura Sound,Inc.的余额为人民币 478.85万元，主要是本集团销售电子件给予 Aura Sound,Inc.尚未结算之货款，账龄均在一年以上，视为非经营性占用。
Aura Sound,Inc.与公司控股股东及公司实际控制人不存在任何关联关系。
本报告报出日，破产清算程序尚在进行中。本集团根据律师向美国破产法院提交的预分配方案中相关分配金额，扣除律师费等必要费用后得出预计可回收金额，对其应收款和其他应收款分别计提坏账准备人民币 16,842.42万元和453.41万元。
本情况表已于2014年3月29日获董事会批准。
企业负责人：周海昌主管会计工作的负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民