四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注四川省惠通食业有限责任公司
2014年度、2013年度
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
四川省惠通食业有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是四川省惠通食业公司，于2000年由集体企业改制为私营企业。公司具体情况如下：
1、公司改制
1998年12月9日，中共眉山县崇礼镇委员会、眉山县崇礼镇人民政府出具（崇委[6]号）批复同意四川省惠通食业公司从集体企业改制为私营企业。
2000年3月31日，四川唯实会计师事务所出具《四川省惠通食业公司整体资产评估报告书》（唯资评报字[2000]20号），截至 2000年 2月 25日，经评估后的净资产为 2,032,384.53元。2000年 4月 5日，四川唯实会计师事务所出具《验资报告》（唯验[2000]50号），四川省惠通食业公司变更（改制）后资本净资产为 2,032,384.53元，其中实收资本为2,000,000.00元，资本公积为32,384.53元。
2000年4月6日，四川省工商局核准四川省惠通食业公司名称变更为“四川省惠通食业有限责任公司”。2000年4月25日，四川省工商局眉山分局核发《企业法人营业执照》。
公司基本情况如下：
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|名 称：|四川省惠通食业有限责任公司|
|住 所：|眉山县崇礼镇|
|法定代表人：|王爱萍|
|注册资金：|贰佰万元|
|企业类型：|有限责任公司|
|经营范围：|加工销售蔬菜、水果、罐头、调味品、饮料，肉；生产销售白酒，纸制品，金属包装物品；批发、零售化工产品，食品加工机械及配件，农副产品，粮油制品；销售水产品，五金，日用杂品，日用百货；加工油菜籽。|

公司股本结构如下:
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|序号|股东姓名|出资形式|出资金额（万元）|出资比例（%）|
|1|王爱萍|净资产|100.00|50.00|
|2|曹绍明|净资产|90.00|45.00|
|3|曹绍先|净资产|10.00|5.00|
|合计||净资产|200.00|100.00|

四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注2．2007年股权转让
2007年 9月 30日，公司召开 2007年第一次股东会，同意股东曹绍先将其持有的公司10.00万股权按10.00万元人民币转让给曹晓玲，其他股东放弃优先购买权。同日，公司股东签署了《章程修正案》，曹绍先和曹晓玲签署了《出资转让协议》。
2007年10月30日，眉山市工商局核准上述变更登记。
股权转让后，公司股本结构变更为:
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|序号|股东姓名|出资形式|出资金额（万元）|出资比例（%）|
|1|王爱萍|净资产|100.00|50.00|
|2|曹绍明|净资产|90.00|45.00|
|3|曹晓玲|净资产|10.00|5.00|
|合计||净资产|200.00|100.00|

3．2010年第一次增资
2010年 1月 8日，公司召开股东会，同意将公司注册资本从 200.00万元增加到 2,000.00万元，各股东按原有出资比例增资。其中王爱萍增资人民币 900.00万元，曹绍明增资810.00万元，曹晓玲增资90.00万元。
2010年 1月 27日，四川雅正会计师事务所有限公司出具《验资报告》（川雅正会验字(2010)第 A-211号），确认截至 2010年 1月 25日止，公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币1,800.00万元。
2010年1月27日，四川省眉山市东坡区工商局向公司核发《企业法人营业执照》。
本次增资后，公司股本结构变更为:
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|序号|股东姓名|出资形式|出资金额（万元）|出资比例（%）|
|1|王爱萍|净资产+货币|1,000.00|50.00|
|2|曹绍明|净资产+货币|900.00|45.00|
|3|曹晓玲|净资产+货币|100.00|5.00|
|合计|||2,000.00|100.00|

4．2013年第二次增资
2013年 8月 16日，公司召开股东会，同意将公司注册资本从 2,000.00万元增加到 3,500.00万元，各股东按原有出资比例进行增资。其中王爱萍增资人民币 750.00万元，曹绍明增资人民币675.00万元，曹晓玲增资人民币75.00万元。
2013年 9月 13日，四川永达会计师事务所有限公司出具《验资报告》（川永验[2013]60号），确认截至2013年9月12日止，公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本合计人民币15,000,000.00元。
2013年9月16日，眉山市东坡区工商局下发《准予变更登记通知书》（（眉工商东
字）登记内变字[2013]第000661号），核准四川省惠通食业有限公司有关实收资本、投
资总额及注册资本（金）的变更登记。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注本次增资后，公司股本结构变更为:
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|序号|股东姓名|出资形式|出资金额（万元）|出资比例（%）|
|1|王爱萍|净资产+货币|1,750.00|50.00|
|2|曹绍明|净资产+货币|1,575.00|45.00|
|3|曹晓玲|净资产+货币|175.00|5.00|
|合计|||3,500.00|100.00|

本公司已于2014年4月30日在四川省眉山市东坡区工商行政管理局换取了新的营业执照（注册号为511402000014153（1-1））。公司基本情况如下：
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|名 称：|四川省惠通食业有限责任公司|
|住 所：|眉山市东坡区崇礼镇|
|法定代表人：|王爱萍|
|注册资金：|叁仟伍佰万元人民币|
|企业类型：|有限责任公司（自然人投资或控股）|
|经营范围：|生产销售罐头、调味品、酱菜，经营进出口业务。|

本财务报表经本公司股东会于2015年4月20日决议批准报出。
截至2014年12月31日，本公司无纳入合并范围的子公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本公司的关联关系
备用金、保证金组合 款项性质
非关联方账龄分析法组合 按账龄分析法计提
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
备用金、保证金组合 单独测试无特别风险的不计提
非关联方账龄分析法组合 按账龄分析法计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1.00 1.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 100.00 100.00
4-5年 100.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备6、应收款项（1）坏账准备确认标准的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法
20-40 4.00 2.40－4.80生产设备
年限平均法
5-15 4.00 6.40－19.20运输设备
年限平均法
8-10 4.00 12.00－9.60办公设备及其他
年限平均法
5-15 4.00 6.40－19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），公司按应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
2、其他说明
无
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013年 12月 31日，年末指 2014年 12月31日，本年指2014年度，上年指2013年。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 18,443.55 863,961.34银行存款 11,256,655.51 9,002,702.53其他货币资金
合 计 11,275,099.06 9,866,663.87
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 5,695,703.25 100.00 93,096.08 1.63 5,602,607.17款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收款项
合 计 5,695,703.25 100.00 93,096.08 1.63 5,602,607.17（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
计提比例
类 别 金额 比例（%） 金额 （%） 账面价值单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
3,788,211.46 100.00 44,961.06 1.19 3,743,250.40坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 3,788,211.46 100.00 44,961.06 1.19 3,743,250.40①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,742,088.53 47,420.89 1.00%1至2年 456,751.90 45,675.19 10.00%2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
5,198,840.43 93,096.08 1.79注：以公司的会计政策确定该组合，详见四、主要的会计政策和会计估计6、应收款项。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额48,135.02元，本年无收回或转回的坏账准备。
（3）应收账款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方组合 496,862.82 92,654.50非关联方组合 5,198,840.43 3,695,556.96合计 5,695,703.25 3,788,211.46（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司关
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）系
北京金帆志扬商贸有限
关联方 315,202.001年以内 5.53公司
上海川佛食品有限公司 非关联方 330,337.611年以内 5.80康成投资（中国）有限公
非关联方 394,467.691年以内 6.93司
深圳市财信广贸易有限
非关联方 430,159.071年以内 7.55责任公司
北京喜盈佳商贸有限公
非关联方 724,812.891年以内 12.73司
小计 2,194,979.26 38.543、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,134,705.19 100.00 647,676.94 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 1,134,705.19 100.00 647,676.94 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例（%）邯郸市强力机械有限公司 非关联方 434,400.00 38.28邹长明 非关联方 180,216.00 15.88广州市天烨商贸有限公司 非关联方 84,000.00 7.40云南早阳农业科技有限公司 非关联方 82,100.00 7.24四川盐业总公司东坡支公司 非关联方 56,945.81 5.02合计 837,661.81 73.82
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
9,320,414.00 100.00 11,166.00 0.12 9,309,248.00备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,320,414.00 100.00 11,166.00 0.12 9,309,248.00（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
6,686,984.00 100.00 18,254.84 0.27 6,668,729.16备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 6,686,984.00 100.00 18,254.84 0.27 6,668,729.16①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 216,600.00 2,166.00 1.001至2年 30,000.00 3,000.00 10.002至3年 20,000.00 6,000.00 30.003至4年
4至5年
5年以上
合计 266,600.00 11,166.00 4.19
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）备用金、保证金组合 9,053,814.00 0.00
0.00非关联方账龄分析法
266,600.00 11,166.00 4.19组合
合计 9,320,414.00 11,166.00 0.12（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-7,088.84元，本年无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金、保证金组合 9,053,814.00 5,847,900.00其他 266,600.00 839,084.00合计 9,320,414.00 6,686,984.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额北京中绿信用担保有贷款保证
4,000,000.00 1年以内 46.64
限公司 金 -四川鑫星融资担保有贷款保证
2,800,000.00 1年以内 32.65
限公司 金 -仲利国际租赁有限公融资租赁
900,000.00 1年以内 10.49
司 保证金 -购买土地
眉山市东坡区财政局 625,914.00 1-2年 7.30
保证金 -眉山岷江东湖饭店有住宿保证
250,000.00 1年以内 2.92
限公司 金 -合计 8,575,914.00
-5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,433,172.78 21,433,172.78包装物 2,196,108.07 2,196,108.07库存商品 3,372,006.09 3,372,006.09周转材料 10,305.60 10,305.60
合计 27,011,592.54 27,011,592.54
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,884,931.16 20,884,931.16包装物 1,670,966.82 1,670,966.82库存商品 1,725,860.00 1,725,860.00周转材料 18,226.18 18,226.18合计 24,299,984.16 24,299,984.166、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待摊费用（贷款担保费等） 451,897.38待开票进项税额 1,787,932.59
合 计 1,787,932.59 451,897.387、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00其他
合计 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00 1,671,100.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投被投资单 资单位本年现本年本年 年 本年 本年
位
年初 年末 年末 持股比金红利增加减少 初 增加 减少
例（%）眉山市东
坡区农村
1,671,100.00 1,671,100.00 98.00信用合作
联社
合计 1,671,100.00 1,671,100.00 98.008、固定资产
（1）固定资产情况
办公及其他
项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 合计设备
一、账面原值
1、年初余额 17,244,595.19 9,700,498.37 5,254,202.70 575,555.28 32,774,851.54
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注办公及其他
项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 合计设备
2、本年增加金额 74,381,366.45 40,572,028.71 265,547.00 108,654.71 115,327,596.87（1）购置 3,862,433.53 265,547.00 108,654.71 4,236,635.24（2）在建工程转入 74,381,366.45 24,867,226.18 99,248,592.63（3）售后回租增加 11,842,369.00 11,842,369.003、本年减少金额 12,745,299.15 375,292.00 13,120,591.15（1）处置或报废
375,292.00 375,292.00（2）售后回租
12,745,299.15 12,745,299.154、年末余额 91,625,961.64 37,527,227.93 5,144,457.70 684,209.99 134,981,857.26二、累计折旧
1、年初余额 2,714,943.41 5,938,467.88 2,823,734.55 375,380.62 11,852,526.462、本年增加金额 745,205.92 808,994.98 1,185,961.83 109,132.81 2,849,295.54（1）计提 745,205.92 808,994.98 1,185,961.83 109,132.81 2,849,295.543、本年减少金额 306,259.74 306,259.74（1）处置或报废 306,259.74 306,259.744、年末余额 3,460,149.33 6,747,462.86 3,703,436.64 484,513.43 14,395,562.26三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 88,165,812.31 30,779,765.07 1,441,021.06 199,696.56 120,586,295.002、年初账面价值 14,529,651.78 3,762,030.49 2,430,468.15 200,174.66 20,922,325.08（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值崇礼新厂生产线部分设备
11,842,369.01 191,451.62 11,650,917.39合 计： 11,842,369.01 191,451.62 11,650,917.399、在建工程
（1）在建工程情况
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值白马龚村房屋 913,400.00 913,400.00崇礼新厂 10,311,574.53 10,311,574.53合计 11,224,974.53 11,224,974.53（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定资本年其他
项目名称 年初余额 本年增加金额 年末余额产金额 减少金额
白马龚村房屋 913,400.00 101,333.48 1,014,733.48
崇礼新厂 10,311,574.53 87,922,284.62 98,233,859.15
合计
11,224,974.53 88,023,618.10 99,248,592.63
（续）
利息资本化累 其中：本年利息本年利息资
工程名称 工程进度 资金来源计金额 资本化金额 本化率（%）
贷款及自有白马龚村房屋 已完工转固
资金贷款及自有崇礼新厂 已完工转固 5,161,494.71 3,450,546.49 7.78
资金合计 5,161,494.71 3,450,546.49 7.78
10、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计一、账面原值
1、年初余额 24,021,964.63 24,021,964.632、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 24,021,964.63 24,021,964.63二、累计摊销
1、年初余额 1,496,317.07 1,496,317.072、本年增加金额 492,107.60 492,107.60（1）计提 492,107.60 492,107.603、本年减少金额
4、年末余额 1,988,424.67 1,988,424.67三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 22,033,539.96 22,033,539.962、年初账面价值 22,525,647.56 22,525,647.5611、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数标志认证费 30,513.98 3,212.04 27,301.94车间装修费 63,981.4 34,702.04 29,279.36合计 30,513.98 63,981.4 37,914.08 56,581.3012、递延所得税资产/递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 104,262.08 15,639.32 63,215.90 9,482.39内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 104,262.08 15,639.32 63,215.90 9,482.3913、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
售后租回未实现损益 893,524.63
预付在建工程款 14,224,289.00合 计 893,524.63 14,224,289.0014、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 30,500,000.00 5,000,000.00保证借款 83,000,000.00 60,000,000.00合计 113,500,000.00 65,000,000.00注：2013年12月24日公司与眉山市东坡区农村信用合作社签订最高额借款合同，合同约定在2013年12月24日到2016年12月23日期间，本公司可以在3,100.00万额度内循环使用借款。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、39。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末无逾期贷款。
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注15、应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 5,587,827.47 2,318,740.05工程款 20,377,308.00
设备款 2,848,100.50 285,308.00其他 30,000.00合 计 28,813,235.97 2,634,048.0516、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
昆明世昌经贸有限责任公司 260,351.14 79,071.28沈阳永顺嘉商贸有限公司 62,995.44 112,641.59上海本巧实业有限公司 811,057.28 1.38厦门市永德生贸易有限公司 58,002.00 88,995.00唐山市业禄商贸有限公司 110,000.93 50,022.93其他预收帐款 1,147,202.47 1,962,522.46合 计 2,449,609.26 2,293,254.64（2）截止2014年12月31日，公司无账龄超过1年的预收款项。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 321,386.85 8,642,084.65 8,540,257.61 423,213.89二、离职后福利-设定提存计划 421,107.49 1,208,371.21 1,185,573.28 443,905.42三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 742,494.34 9,850,455.86 9,725,830.89 867,119.31（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
221,052.58 7,941,472.00 7,914,855.10 247,669.48补贴
2、职工福利费 -1,344.28 131,392.45 130,048.17 -3、社会保险费 166,528.87 477,855.88 468,840.34 175,544.41其中：医疗保险费 124,418.12 357,018.76 350,283.01 131,153.87工伤保险费 30,626.00 87,881.54 86,223.51 32,284.03生育保险费 11,484.75 32,955.58 32,333.82 12,106.51
4、住房公积金
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额5、工会经费和职工教育
经费 -64,850.32 91,364.32 26,514.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 321,386.85 8,642,084.65 8,540,257.61 423,213.89（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 382,824.99 1,098,519.28 1,077,793.89 403,550.382、失业保险费 38,282.50 109,851.93 107,779.39 40,355.043、企业年金缴费
合 计 421,107.49 1,208,371.21 1,185,573.28 443,905.42本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.6%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项 目 年末余额 年初余额增值税 305,630.02 284,328.98消费税
营业税
企业所得税 958,204.96 481,291.50个人所得税 1,065.27 1,111.47城市维护建设税 15,281.50 14,216.45教育费及附加 15,281.51 14,216.45印花税 3,822.74 2,807.80合 计 1,299,286.00 797,972.6519、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 167,933.33 124,666.67合 计 167,933.33 124,666.67重要的已逾期未支付的利息情况
无
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
供应商定金 821,400.00 539,650.00兰云祥（周转金） 4,000,000.00设计费 75,020.00其他 108,026.12 4,000.00合 计 929,426.12 4,618,670.00（2）账龄超过1年的重要其他应付款
无账龄超过1年的重要其他应付款
21、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期应付款 5,401,050.00
合 计 5,401,050.00
22、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付售后租回款项 9,552,500.00
减：一年内到期的非流动负债 5,401,050.00
未确认融资费用 936,283.33
合计 3,215,166.67
23、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因对购地单价超过政府补助 1,618,385.44 32,805.11 1,585,580.338.04万元/亩的部分，给予奖励。
合计 1,618,385.44 32,805.11 1,585,580.33
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 收益相关招商引资-购
1,618,385.44 32,805.11 1,585,580.33 与资产相关地补偿款
合计 1,618,385.44 32,805.11 1,585,580.33
24、实收资本
（1）2014年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%王爱萍 17,500,000.00 17,500,000.00 50.00
曹绍明 15,750,000.00 15,750,000.00 45.00
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%曹晓玲 1,750,000.00 1,750,000.00 5.00合计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例%王爱萍 10,000,000.00 7,500,000.00 17,500,000.00 50.00曹绍明 9,000,000.00 6,750,000.00 15,750,000.00 45.00曹晓玲 1,000,000.00 750,000.00 1,750,000.00 5.00合计 20,000,000.00 15,000,000.00 35,000,000.00 100.0025、盈余公积
（1）2014年度盈余公积变动情况
项 目 年初余额 增加 减少 年末余额
法定盈余公积 252,288.45 469,241.51 721,529.96任意盈余公积
其他
合 计
252,288.45 469,241.51 721,529.96（2）2013年度盈余公积变动情况
项 目 年初余额 增加 减少 年末余额法定盈余公积 32,384.53 219,903.92 252,288.45任意盈余公积
其他
合 计
32,384.53 219,903.92 252,288.45注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
26、未分配利润
项目 2014年 2013年
年初未分配利润 3,204,754.21 1,225,618.89加：本年归属于母公司股东的净利润 4,692,415.11 2,199,039.24减：提取法定盈余公积 469,241.51 219,903.92提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 7,427,927.81 3,204,754.21
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注27、营业收入和营业成本
2014年 2013年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 74,205,384.70 54,505,329.86 53,761,837.71 39,961,233.42其他业务 24,128.20 56,215.39
合计 74,229,512.90 54,505,329.86 53,818,053.10 39,961,233.4228、营业税金及附加
项 目 2014年 2013年
营业税 4,300.00 1,500.00城市维护建设税 163,277.98 147,947.12教育费附加 163,191.98 147,917.16合计 330,769.96 297,364.28注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 2014年 2013年
职工薪酬 1,359,772.00 947,152.00社会保险费 361,428.47 247,518.18差旅费 1,165,699.91 801,084.70广宣费 499,903.55 452,243.60展览费 114,563.10 81,932.04运输费 414,502.30 326,220.90会务费 136,773.00 333,900.80折旧费 144,716.55 44,366.77其他 25,011.96 58,749.29合计 4,222,370.84 3,293,168.2830、管理费用
项目 2014年 2013年
工资 1,109,922.00 844,500.00福利费 132,428.42 154,361.06社会保险费 244,814.72 168,150.75工会经费及职工教育经费 91,364.32 131,713.68财产保险费 140,080.20 254,794.65咨询费含顾问费 94,000.00 16,300.00折旧费 1,278,949.24 1,229,410.89
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注项目 2014年 2013年
无形资产摊销 492,107.60 394,016.26税金 1,091,571.17 737,468.08业务招待费 60,904.37 27,359.00其他 492,980.90 593,645.59合计
5,229,122.94 4,551,719.9631、财务费用
项 目 2014年 2013年
利息支出 6,279,810.60 4,170,672.35减：利息收入 33,410.27 23,561.27利息净支出 6,246,400.33 4,147,111.08汇兑损失 1,505.23 0减：汇兑收益 710.01 4.38汇兑净损失 795.22 -4.38银行手续费 73,874.33 21,209.76其他 1,564,242.80 216,097.67合计 7,885,312.68 4,384,414.1332、资产减值损失
项 目 2014年 2013年
坏账损失 41,046.18 63,215.90存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
其他
合 计 41,046.18 63,215.9033、投资收益
项 目 2014年 2013年
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98.00 135,082.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 98.00 135,082.0034、营业外收入
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注2014年 2013年
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 10,532.75 10,532.75 1,498.55 1,498.55其中：固定资产处置利得 10,532.75 10,532.75 1,498.55 1,498.55无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政
3,593,825.11 3,593,825.11 1,987,622.56 1,987,622.56府补助明细表）
其他 86,000.12 86,000.12 23,228.40 23,228.40合计 3,690,357.98 3,690,357.98 2,012,349.51 2,012,349.51其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2014年 2013年 与资产相关/与收益相关贷款贴息 680,000.00 与收益相关
工业发展先进企业奖 100,000.00 与收益相关
招商引资-购地补偿款 32,805.11 16,402.56 与资产相关
灾后重建工作费用 7,800.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 47,000.00 与收益相关
厂房围墙风貌改造费用 520,000.00 与收益相关
外经协调发展专项资金 15,400.00 与收益相关
中小企业发展资金 400,000.00 600,000.00 与收益相关
专利资助金 1,020.00 1,020.00 与收益相关
科技进步奖 20,000.00 与收益相关
扶持奖励资金 2,310,000.00 与收益相关
区科技局奖励 30,000.00 与收益相关
技改资金 800,000.00 与收益相关
合 计 3,593,825.11 1,987,622.56
判断政府补助是与收益相关还是与资产相关的主要依据可参阅附注六、23“递延收益”的相关内容。
35、营业外支出
2014年 2013年
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,903.46 33,903.46 3,159.43 3,159.43
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注2014年 2013年
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额其中：固定资产处置损失 33,903.46 33,903.46 3,159.43 3,159.43无形资产处置损失
公益性捐赠支出 70,610.36 70,610.36包装物报废损失 352,098.02 352,098.02其他 116,286.12 116,286.12 221,303.41 221,303.41合计 150,189.58 150,189.58 647,171.22 647,171.2236、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2014年 2013年
当期所得税费用 869,568.67 577,640.57递延所得税费用 -6,156.93 -9,482.39合 计 863,411.73 568,158.18（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年 2013年利润总额 5,555,826.84 2,767,197.42按法定/适用税率计算的所得税费用 833,374.02 415,079.61子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 2,677.73 72,556.89非应税收入的影响 -14.7 -20,262.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,374.68 100,783.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 863,411.73 568,158.1837、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年 2013年
利息收入 33,410.27 23,561.27政府补助 3,561,020.00 3,606,008.00其他 532,139.15 3,463,264.37
合 计 4,126,569.42 7,092,833.64
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年 2013年
差旅费 1,173,480.63 801,084.70运输费 414,502.30 326,220.90广告宣传费 499,903.55 452,243.60财产保险费 140,080.20 198,721.70其他 4,843,817.47 2,147,925.61合 计 7,071,784.15 3,926,196.51（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年 2013年
收融资租赁款 7,700,000.00 -合 计 7,700,000.00 -（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年 2013年
支付贷款登记费、公证费等款项 892,269.00 67,347.00支付贷款担保费、监督费 4,410,000.00 1,865,000.00支付融资租赁租赁费 468,900.00
合 计 5,771,169.00 1,932,347.0038、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年 2013年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,692,415.11 2,199,039.24加：资产减值准备 41,046.18 63,215.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,849,295.54 2,439,378.96产折旧
无形资产摊销 492,107.60 394,016.25长期待摊费用摊销 37,914.08 94,939.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
23,370.71 1,660.88失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,800,786.74 4,388,614.24投资损失（收益以“－”号填列） -98.00 -135,082.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,156.93 -9,482.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注补充资料 2014年 2013年
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,711,608.38 1,981,594.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,787,517.64 334,268.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 348,542.43 6,141,601.78其他
经营活动产生的现金流量净额 11,780,097.44 17,893,765.242、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,275,099.06 9,866,663.87减：现金的期初余额 9,866,663.87 10,775,961.04加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,408,435.19 -909,297.17（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 11,275,099.06 9,866,663.87其中：库存现金 18,443.55 863,961.34可随时用于支付的银行存款 11,256,655.51 9,002,702.53可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 11,275,099.06 9,866,663.87其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
39、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
固定资产-房屋及构筑物 9,995,639.59
贷款抵押（注1）无形资产（土地） 18,749,121.70
贷款抵押（注2）合 计 28,744,761.29
注1：公司以固定资产中的办公楼、厂房、盐渍池，及无形资产作为抵押，同时以盐渍池中的原材料作为质押，与眉山市东坡区农村信用合作联社签订《流动资金循环借
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注款合同》，借款合同中约定的借款额度为3,100.00万元。
注2：公司将位于眉山市东坡区经济开发区东区的土地使用权（88,018平方米），向中国农业发展银行眉山市分行设定抵押。该土地 2014年 12月 31日账面价值14,223,243.31元。
七、关联方及关联交易
1、本公司的控制方
控制方对本公司的持控制方对本公司的表控制方名称 关联关系 控制方类型
股比例（%） 决权比例（%）王爱萍 股东 自然人 50.00 50.00曹绍明 股东 自然人 45.00 45.00曹晓玲 股东 自然人 5.00 5.00注：曹绍明、王爱萍系夫妻关系；曹晓玲为曹绍明、王爱萍夫妇的女儿。本公司的最终控制方为上述股东。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兰云祥 注①
四川省鑫荣达商贸有限责任公司 注②
四川省中惠商贸有限责任公司 注③
北京金帆志扬商贸有限公司 注④
王伟 系王爱萍的兄弟
四川省宏腾佳味食品有限公司 注⑤
四川眉山家好食品有限公司 注⑥
眉山市西岭面业有限公司 注⑦
注①：兰云祥为曹绍明、王爱萍夫妇的女婿，曹晓玲的丈夫，从 2006年开始，一直任公司总经理。
注②：兰云祥和曹晓玲各持有四川省鑫荣达商贸有限责任公司50%的股权，兰云祥为该该公司法定代表人、执行董事兼总经理，曹晓玲任该公司监事。
注③：兰云祥持有四川省中惠商贸有限责任公司50%的股权，并担任该公司监事。
注④：北京金帆志扬商贸有限公司系王爱萍的兄弟王伟及其配偶控制的公司。
注⑤：四川省宏腾佳味食品有限公司系曹绍明的兄弟曹敬忠、曹少军控制的公司。
注⑥：四川眉山家好食品有限公司系曹绍明的兄弟曹绍先及其配偶控制的公司。
注⑦：眉山市西岭面业有限公司系兰云祥的父亲兰厚元、兄弟兰云全控制的公司。
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注①出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
2014年 2013年四川省鑫荣达商贸有限责任公司 销售商品 1,817,079.50 2,067,655.00四川省中惠商贸有限责任公司 销售商品 802,591.00 793,461.00王伟 销售商品 10,447,232.00 9,153,777.00北京金帆志扬商贸有限公司 销售商品 520,002.00 0注：销售给关联方的产品价格，为公司统一定价，与销售给非关联方的价格一致；
以上交易额含增值税。
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕王爱萍、曹绍明
68,000,000.002014年4月11日2015年11月25日 否
王爱萍、曹绍明
15,000,000.002014年6月20日2015年8月9日 否
曹晓玲、兰云祥
30,500,000.002013年12月24日2016年12月23日 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
兰云祥 60.00万 2012-12-26 2013-1-5 用于临时周转兰云祥 380.00万 2013-6-13 2013-6-26
用于临时周转兰云祥 460.00万 2013-6-18 2013-7-25
用于临时周转兰云祥 200.00万 2013-9-2 2013-9-26
用于临时周转兰云祥 100.00万 2013-12-23 2014-1-6
用于临时周转兰云祥 300.00万 2013-12-30 2014-1-6
用于临时周转4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2014年12月31日 2013年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
四川省鑫荣达商贸有限责任公司 96,534.00 29,454.50
四川省中惠商贸有限责任公司 85,126.82
北京金帆志扬商贸有限公司 315,202.00
合计 496,862.82 29,454.50
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注（2）应付项目
项目名称 2014年12月31日 2013年12月31日其他应付款：
兰云祥 4,000,000.00合计 4,000,000.00八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2013年、2014年公司未进行利润分配。
2、销售退回
无资产负债表日后发生销售退回的情况。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
惠通食业与眉山市东坡区人民政府签订了《年产5万吨绿色蔬菜深加工项目投资合同书》及补充合同，合同约定：惠通食业在年产5万吨绿色蔬菜深加工项目正常投产后，若第二年上缴税收总额低于750万元，则眉山市东坡区人民政府将收取惠通食业违约金 394.5万元；若税收贡献在合同约定税收的50%以下，即建成投产后第二年上缴税收总额低于375万元，眉山市东坡区人民政府将解除投资合同，收回土地使用权。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2014年 2013年非流动性资产处置损益 -23,370.71 -1,660.88越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
3,593,825.11 1,987,622.56政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
四川省惠通食业有限责任公司 财务报表附注项 目 2014年 2013年企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 98.00 135,082.00产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,286.00 -620,783.39其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,540,266.40 1,500,260.29所得税影响额 -531,039.96 -225,039.04少数股东权益影响额（税后）
合 计 3,009,226.44 1,275,221.25注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。