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哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002672号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-72
审计报告
大华审字[2014]002672号哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨哈投投资股份有限公司(以下简称哈投股份公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是哈投股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]002672号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，哈投股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈投股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张鸿彦
中国·北京 中国注册会计师：黄羽
二〇一四年三月十三日
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称本公司）原名为“哈尔滨岁宝热电股份有限公司”，是经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1993]242号文件批准，以哈尔滨化工热电厂为主要发起人，并联合阿城市热电厂、岁宝集团（深圳）实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会于 1994年 2月 1日以证监发审字[1994]11号文审核批准，本公司向社会公开发行股票 2500万股,股票面值人民币 1元,于 1994年 8月9日在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为8621万股，其中:国家股3018万元,占股本总额的35%,法人股3103万元,占股本总额的36%,社会公众股2500万元,占股本总额的29%。本公司于1994年8月12日领取了注册号为2301001003338的《企业法人营业执照》。
本公司股本经多次送、转、配后，截至2013年12月31日止，股本总额为546,378,196.00元。
2007年11月19日，经2007年第三次临时股东大会审议通过，本公司名称由“哈尔滨岁宝热电股份有限公司”变更为“哈尔滨哈投投资股份有限公司”。
2010年3月3日经哈尔滨市工商行政管理局变更登记并换发新的《企业法人营业执照》，注册号230100100004113（1-1），注册资本546,378,196.00元。
本公司注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街27号，法定代表人：冯晓江。
本公司原属热电联产企业，公司名称变更后，根据新的公司章程，本公司主营业务由原来的电力和热力生产供应扩大到从事能源、矿业、房地产、建筑、高新技术、农林业方面的投资及电力和热力生产供应。
本公司的母公司为哈尔滨投资集团有限责任公司，集团最终控制人为哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》
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(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
俄罗斯联邦境内子公司以卢布为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
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将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
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的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法:
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在3000万元以上，确定为单项金额重大的应收账款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 3年以内 3-5年 5年以上
计提比例 5% 50% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
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差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发产品、工程施工等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料摊销方法
周转材料采用五五摊销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
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部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
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财务报表附注
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3% 2.43%-4.85%
专用设备 10-20 3% 4.85%-9.70%
通用设备 10-18 3% 5.39%-9.70%
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 8-12 3% 8.08%-12.13%
其他设备 8 3% 12.13%
融资租入固定资产：
其中：专用设备 20 3% 4.85%
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
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期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；如中断是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、俄罗斯联邦储备林段租赁合同和财务软件。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计使用寿命 依据 备注
土地使用权1 42年权证记载期限控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权2 50年权证记载期限控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权3 50年权证记载期限控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
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类别 预计使用寿命 依据 备注
土地使用权4 41.5年权证记载期限公司之土地
土地使用权5 45.42年权证记载期限控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
土地使用权6 45.42年权证记载期限控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之土地
俄罗斯联邦储备林
42.5年 合同期限 合并东方林业有限责任公司形成之林地租赁权
段租赁合同1
俄罗斯联邦储备林
8.83年 合同期限 合并林业运输有限责任公司之林地租赁权
段租赁合同2
财务软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
类别 摊销方法 摊销年限 备注
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
车位费 直线法 40
子公司绥芬河泽源经贸有限公司之子公司
道路 直线法 2 远东投资有限责任公司在俄罗斯联邦境内
为采林修建的道路
房屋装修 直线法 3
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和收取的供热入网费。其中供热入网费根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，入网费服务合同中没有明确规定未来应提供服务期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，应按不低于 10年的期限分摊。本公司入网费收取时计入本科目，并自收取当年起，按 10年分摊确认入网费收入。与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二/（二十二）政府补助。
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(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1．流转税及附加税费
计税依据 税（费）
税目 备注
率
劳务收入 3%
营业税
售楼收入、房租收入 5%
蒸汽、采暖、原木的应税销售额 13% ﹡1
电力、水泥、高钙灰、煤、板材的应
增值税 17% ﹡2
税销售额
俄罗斯联邦所属企业应税销售额 18%
城建税 应交流转税额 7%
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计税依据 税（费）
税目 备注
率
教育费附加 应交流转税额 5%
﹡1根据财政部及国家税务总局财税[2011]118号文，本公司在 2011年供暖期至 2015年12月31日，向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，继续免征增值税。
﹡2根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号文，以及哈尔滨市国家税务局哈国税发[2002]235号文的有关规定，本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司 2002年度起水泥销售收入应交的增值税实行即征即退的优惠政策。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
公司本部 25%
黑龙江岁宝热电有限公司 25%
绥芬河泽源经贸有限公司 25%
东方林业有限责任公司 20% ﹡1
林业运输有限责任公司 20% ﹡1
二月城投资者有限责任公司 20% ﹡1
远东投资有限责任公司 20% ﹡1
哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司 工程安装收入的2.25% 核定征收
哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司 营业收入12%的25% 核定征收
哈尔滨市科迈隆管道工程有限公司 工程安装收入的2.25％ 核定征收
﹡1系境外企业，执行俄罗斯联邦财政部规定的所得税率。
3．房产税
房产税按照房产原值（包含地价）的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围绥芬河泽源经贸有限公司 全资子公司 绥芬河 进出口贸易200.00万元 货物进出口
续：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
（%） （%） 出资额 投资的其他项目余额 合并绥芬河泽源经贸有限公司 100.00 100.00 200.00万元 - 是
续：
从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东少数
企业 组织机构代 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 股东
类型 码 减少数股东少数股东在该子公司权益
损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额绥芬河泽源经贸有限公司 有限责任公司 66901556-2 - - -
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
哈尔滨市滨龙热电工 全资子 设备、线路、管道安哈尔滨 工程安装 800.00 张凯臣
程安装有限公司 公司 装等
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并哈尔滨市滨龙热电工
100.00 100.00 818.24万元 - 是
程安装有限公司
续：
少数股东 从母公司所有者权益冲减权益中用 子公司少数股东分担的本组织机构 少数股
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少 期亏损超过少数股东在该代码 东权益
数股东损 子公司期初所有者权益中益的金额 所享有份额后的余额
哈尔滨市滨龙热电工
有限责任公司 74953034-5 - - -
程安装有限公司
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 代表
控股
张凯臣
黑龙江岁宝热电有限公司 哈尔滨 工业 9,370.00 热电联产
子公司
全资 木材采伐、加刘文山
东方林业有限责任公司 俄罗斯联邦林业 7,684.85
子公司 工、销售
全资 木材采伐、加刘文山
林业运输有限责任公司 俄罗斯联邦林业 6,727.12
子公司 工、销售
全资
刘文山
二月城投资者有限责任公司 俄罗斯联邦林业 443.69 租赁
子公司
续：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
实质上构成对子
持股比例 表决权比例 期末实际投 是否子公司名称（全称） 公司净投资的其
（%） （%） 资额（万元） 合并他项目余额
黑龙江岁宝热电有限公司 51 51 5,800.00 - 是
东方林业有限责任公司 100 100 7,668.56 - 是
林业运输有限责任公司 100 100 6,709.30 - 是
二月城投资者有限责任公司 100 100 443.98 - 是
续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权
少数股东 子公司少数股东分担的本子公司名称 组织机构 益中用于冲
企业类型 权益 期亏损超过少数股东在该（全称） 代码 减少数股东
（万元） 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额
黑龙江岁宝热
有限责任公司 60716912-8 11,114.71 - -
电有限公司
东方林业有限
有限责任公司 - - - -
责任公司
林业运输有限
有限责任公司 - - - -
责任公司
二月城投资者
有限责任公司 - - - -
有限责任公司
4．截止2013年12月31日，黑龙江岁宝热电有限公司全资子公司概况如下：
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
哈尔滨科迈隆城市建 全资子 鞠红
哈尔滨 房地产 3,000.00 房地产开发经营设综合开发有限公司 公司 旗
续：
期末实际 是否表决权比例 实质上构成对子公司净
子公司名称（全称）持股比例（%）
（%） 投资的其他项目余额
投资额 合并哈尔滨科迈隆城市建 3,000.00
100.00 100.00 - 是
设综合开发有限公司 万元
续：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 于冲减少
东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额
哈尔滨科迈隆城市建
有限责任公司 78130905-0 - - -
设综合开发有限公司
5、截止2013年12月31日，绥芬河泽源经贸有限公司全资子公司概况如下：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司 业务 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 代表
远东投资有限责任
全资子公司 俄罗斯联邦 林业 0.29 苏文博 锯材加工、销售公司
续：
表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净是否子公司名称（全称）持股比例（%）
（%） 投资额 投资的其他项目余额 合并远东投资有限责任
100.00 100.00 0.29万元 - 是
公司
续：
少数股东 从母公司所有者权益冲减子权益中用 公司少数股东分担的本期亏组织机构少数股
子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少 损超过少数股东在该子公司代码 东权益
数股东损 期初所有者权益中所享有份益的金额 额后的余额
远东投资有限责任
有限责任公司 - - - -
公司
(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要财务报表 折算汇率
被投资单位名称 币种 备注
项目
2013年度 2012年度
东方林业有限责任公司 资产、负债 0.1852 0.2061资产负债表日汇率
林业运输有限责任公司 收入、费用 0.1928 0.2035 平均汇率
卢布
二月城投资者有限责任公司 购买日汇率
实收资本
远东投资有限责任公司 转增股本日汇率
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||||||期初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|—||—||||—||—||||
|人民币||—||—|||18,676.70|—||—||13,392.80||
|卢布|||||||||161,667.79||0.2061||33,319.73|
|小计|||||||18,676.70||||||46,712.53|
||银行存款|—||—||||—||—||||
|人民币||—||—|||846,929,918.08|—||—|||903,994,509.44|
|美元|||0.54||6.0969||3.30||7.09||6.2855||44.58|
||卢布||7,097,577.17|0.1852|||1,314,471.29||2,035,372.57||0.2061||419,490.28|
||小计||||||848,244,392.67||||||904,414,044.30|

哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||||期初余额||||
|||外币金额|折算率|人民币金额||外币金额|折算率|人民币金额||
||其他货币资金|—|—|||—|—|||
|人民币||—|—||133,618,252.87|—|—||81,510,456.96|
|合计|||||981,881,322.24||||985,971,213.79|

截至2013年12月31日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 133,618,252.87 81,510,456.96诉讼冻结存款 7,000,000.00合计 133,618,252.87 88,510,456.96注释2．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券 35,423,512.30
交易性金融资产期末公允价值较期初公允价值增加100%，原因为本期购入“民生转债”。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,735,785.70 2,160,396.102．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
中铁十一局集团建筑安装工程有限公司 2013年9月16日 2014年3月16日 3,270,000.00中铁十一局集团建筑安装工程有限公司 2013年7月23日 2014年1月23日 3,000,000.00中铁十一局集团建筑安装工程有限公司 2013年7月23日 2014年1月23日 2,664,906.70中铁十一局集团建筑安装工程有限公司 2013年8月27日 2014年2月27日 2,570,000.00中铁十一局集团建筑安装工程有限公司 2013年7月23日 2014年1月23日 335,093.30合 计 11,840,000.00注释4．应收股利
未收相关款项是期末
项目 期初余额 本期增加 本期减少 回的否发生减值余额
原因 是（否）1．账龄一年以内的
34,172,741.71 34,172,741.71
应收股利
其中：中国民生银行
25,944,062.14 25,944,062.14
股份有限公司
方正证券股份有限 8,228,679.57 8,228,679.57
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
未收相关款项是期末
项目 期初余额 本期增加 本期减少 回的否发生减值余额
原因 是（否）公司
2．账龄一年以上的
40,877,000.00 40,877,000.00
应收股利
其中：中国民生银行
40,877,000.00 40,877,000.00
股份有限公司
方正证券股份有限
公司
合计 40,877,000.00 34,172,741.71 75,049,741.71
应收股利期末余额较期初余额减少100%，原因为上期质押的中国民生银行股份有限公司股票本期全部解除质押。
注释5．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应|||||||
||69,702,428.14|100.00||8,616,642.33|12.36||
|收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的应收账款|||||||
|合计|69,702,428.14|100.00||8,616,642.33|12.36||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应||||||
||69,420,814.17|93.33||27,654,351.34|39.84|
|收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||4,960,000.00|6.67||||
|的应收账款||||||
|合计|74,380,814.17|100.00||27,654,351.34|37.18|

应收账款期末余额较期初余额增加30.73%，主要原因为本公司之子公司黑龙江岁宝热
电有限公司应收水泥销售款增加。
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||）||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|||
|1年以内|57,085,332.43|81.91||2,854,266.61|36,406,046.49|52.45||1,820,302.32|
|1－2年|3,039,870.09|4.36||151,993.51|7,320,122.91|10.54||366,006.14|
|2－3年|4,101,788.89|5.88||205,089.45|55,580.74|0.08||2,779.04|
|3－4年|55,537.04|0.08||27,768.52|105,900.37|0.15||52,950.18|
|4－5年|84,750.88|0.12||42,375.43|241,700.00|0.35||120,850.00|
|5年以上|5,335,148.81|7.65||5,335,148.81|25,291,463.66|36.43||25,291,463.66|
|合计|69,702,428.14|100.00||8,616,642.33|69,420,814.17|100.00||27,654,351.34|

2．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
哈尔滨电业局 上网电费 14,106,037.77 无法收回 否
哈尔滨威力达药业有限公司 销售款 3,532,844.56 无法收回 否
哈尔滨永建动力机械修配厂 销售款 903,024.50 无法收回 否
哈尔滨市威力浆洗厂 销售款 772,981.90 无法收回 否
哈尔滨市恒星综合利用公司 销售款 413,051.20 无法收回 否
哈尔滨市公共汽车总公司 销售款 235,160.91 无法收回 否
哈尔滨木材防腐厂 销售款 234,914.01 无法收回 否
合 计 20,198,014.85
为了客观、真实地反映本公司的财务状况及经营情况,依据国家财务管理制度和企业会计准则的规定，根据本公司经营实际情况，基于谨慎性原则,经本公司以及本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司董事会决议，同意核销坏账合计 2,019.80万元，同时本公司以及黑龙江岁宝热电有限公司仍将保留对上述款项继续追索的权利。
3．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
哈尔滨鑫池混凝土有限公司 无关联方关系 17,608,081.701年以内 25.26国网黑龙江省电力有限公司 无关联方关系 15,359,099.181年以内 22.04
哈尔滨六合桂源混凝土有限责任公司 无关联方关系 2,838,128.003年以内 4.07
哈尔滨万福源商砼有限责任公司 无关联方关系 2,522,598.421年以内 3.62
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
英联（哈尔滨）食品添加剂有限公司 无关联方关系 1,483,475.001年以内 2.13合 计 - 39,811,382.30 - 57.12注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||68,812,506.08|73.28||59,312,506.08|86.19||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其|||||||
||24,798,773.58|26.41||14,281,652.62|57.59||
|他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||293,395.94|0.31||293,395.94|100.00||
|的其他应收款|||||||
|合计|93,904,675.60|100.00||73,887,554.64|78.68||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||97,251,500.46|64.88||67,251,500.46|69.15|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其||||||
||34,495,423.69|23.01||13,484,504.27|39.09|
|他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||18,156,745.44|12.11||8,656,745.44|47.68|
|的其他应收款||||||
|合计|149,903,669.59|100.00||89,392,750.17|59.63|

其他应收款期末余额较期初余额减少66.92%，主要原因为本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司收回对黑龙江省龙安房屋建设开发有限公司委托贷款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额||||
|账龄|账面余额|||||账面余额||||
||||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比|例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|4,038,018.86||16.29||201,900.94|13,069,925.21|37.89||653,496.26|

哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1－2年|2,860,169.72|11.53||143,008.49|3,898,953.90|11.30||194,947.70|
|2－3年|1,015,088.28|4.09||50,754.42|2,462,892.25|7.14||123,144.61|
|3－4年|2,275,249.93|9.17||1,137,624.97|4,080,192.64|11.83||2,040,096.33|
|4－5年|3,723,765.96|15.02||1,861,882.98|1,021,280.65|2.96||510,640.33|
|5年以上|10,886,480.83|43.90||10,886,480.82|9,962,179.04|28.88||9,962,179.04|
|合计|24,798,773.58|100.00||14,281,652.62|34,495,423.69|100.00||13,484,504.27|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 计提理由
远东废钢运输有限公司 50,715,760.64 50,715,760.64 100.00 注1
交银金融租赁有限责任公司 9,500,000.00 - 注2
鸡东县银宝煤炭有限公司 8,596,745.44 8,596,745.44 100.00 注3
俄罗斯林业项目（二月城投资者有限责
293,395.94 293,395.94 100.00
任公司）其他应收款
合计 69,105,902.02 59,605,902.02
注1：系本公司之子公司东方林业有限责任公司与林业运输有限责任公司挂账的远东废钢运输有限公司借款，实际为原股东转移注册资金款，在购买日已全额计提坏账准备，由原股东承担相关损失；
注2：融资租赁保证金，无回收风险；
注3：鸡东县银宝煤炭有限公司长期由承租方实施控制，且租赁合同纠纷长期无进展，在可预见的未来期间，无法预计该项长期股权投资的可收回金额。根据谨慎性原则，本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司对鸡东县银宝煤炭有限公司其他应收款 8,596,745.44元全额计提坏账准备。
3．本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生张超 职务侵占款 10,811,257.27无法收回 否
张超系本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司水泥分厂出纳员，于2010年12月涉嫌职务侵占逃逸，2013年1月被警方抓获。根据2013年7月11日黑龙江省哈尔滨市阿城区人民法院（2013）阿刑初字第134号《刑事判决书》，该款项无法收回。
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
性质或
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%) 内容
远东废钢运输有限公司 无关联方关系 50,715,760.645年以上 54.01借款
交银金融租赁有限责任公司 无关联方关系 9,500,000.001-2年 10.12融资租赁保证金鸡东县银宝煤炭有限公司 子公司之参股公司 8,596,745.444-5年 9.15煤款
扬州市双宝节能防腐有限公司 无关联方关系 1,646,062.954-5年 1.75工程款
大鹏实业有限公司 无关联方关系 1,207,332.735年以上 1.29煤款
合计 - 71,665,901.76 76.32
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)鸡东县银宝煤炭有限公司 子公司之参股公司 8,596,745.44 9.15注释7．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 81,470,661.83 94.25 96,387,180.78 93.571至2年 3,224,386.69 3.73 1,519,750.57 1.482至3年 156,766.75 0.18 3,502,229.86 3.403年以上 1,590,548.23 1.84 1,601,423.71 1.55合计 86,442,363.50 100.00 103,010,584.92 100.002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因神华销售集团海拉尔能源销售有限公司 无关联方关系 15,562,273.051年以内 货未到
太原锅炉集团有限公司 无关联方关系 7,775,000.001年以内 设备未到
黑龙江省建安公路工程有限公司直属九处无关联方关系 6,943,254.001年以内 工程未结算
黑龙江鸿程建筑工程有限责任公司 无关联方关系 4,925,510.621年以内 工程未结算
大庆市首创钢管制造有限公司 无关联方关系 3,000,000.001年以内 货未到
合 计 38,206,037.67
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
中国石油天然气股份有限公司黑龙江哈尔滨销售分公司 465,488.481-2年 货未到
中国石油天然气股份有限公司黑龙江哈尔滨销售分公司
406,540.381-2年 货未到
任家桥加油站
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
哈尔滨东光直埋保温管厂 400,000.004-5年对外从事工程安装上京公馆二级网工程预付款 350,000.001-4年业务预付工程款未金河铭苑二级网工程预付款 350,000.001-4年 结算
合 计 1,972,028.86
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 124,906,806.67 - 124,906,806.67 82,353,000.86 82,353,000.86周转材料 384,235.57 - 384,235.57 346,801.12 346,801.12库存商品 1,704,721.71 - 1,704,721.71 22,028,233.99 8,075,026.19 13,953,207.80开发成本 12,875,821.05 - 12,875,821.05 11,671,578.26 11,671,578.26开发产品 10,370,273.87 - 10,370,273.87 14,895,978.01 14,895,978.01工程施工 3,849,555.42 - 3,849,555.42 7,816,907.41 7,816,907.41合计 154,091,414.29 - 154,091,414.29 139,112,499.65 8,075,026.19 131,037,473.46原材料期末余额较期初余额增加51.67%，主要原因为供暖面积增加，开发-化工区集中供热工程3号炉、4号炉投产运行，导致冬储原煤增加。
由于哈尔滨东光直埋保温管厂与哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司、黑龙江岁宝热电有限公司建设工程合同纠纷一案，期末余额中有账面价值人民币 898,977.81元的存货（开发产品，2套商服房屋）被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院查封。截止2013年12月31日，该案已完成调解，但上述存货尚未办理正式移交手续。
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 8,075,026.19 8,075,026.19
转销存货跌价准备的原因：由于受 2013年黑龙江流域洪水以及火灾影响，远东投资
有限责任公司原木全部灭失。
注释9．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 15,000,000.00
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他流动资产期末余额较期初余额增加100%，原因为公司之子公司哈尔滨市滨龙热
电工程安装有限公司购买银行理财产品。
注释10．可供出售金融资产
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 650,079,371.88 650,079,371.88公允价值 1,314,571,624.03 1,314,571,624.03其中：累计计入其他综合收益
1,314,571,624.03 1,314,571,624.03的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 1,964,650,995.91 1,964,650,995.91续：
期初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 862,584,464.85 862,584,464.85公允价值 1,113,750,617.85 1,113,750,617.85其中：累计计入其他综合收益
1,113,750,617.85 1,113,750,617.85的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 1,976,335,082.70 1,976,335,082.70注释11．对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）被投资单位名 企业 法定代 注册 组织机构注册地 业务性质 关联关系
称 类型 表人 资本 代码
黑龙江新世纪 环保能源、
有限公司哈尔滨市 张凯臣 6,000.00联营企业 72769209-5能源有限公司 垃圾发电
续：
本企业
被投资单位名 本企业在被投资单期末资产总期末负债期末净资产本期营业收 本期
持股比
称 位表决权比例(%) 额 总额 总额 入总额 净利润
例(%)
黑龙江新世纪
45.00 45.00 5,740.66 138.91 5,601.75 1,019.39 1.74能源有限公司
注释12．长期股权投资
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额方法 少以“-”号填列）
黑龙江新世纪能源公权益法 27,000,000.00 25,640,082.75 7,812.11 25,647,894.86
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
核算 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额方法 少以“-”号填列）
司有限公司
鸡东县银宝煤炭有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00公司*
哈尔滨呼兰浦发村镇
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00银行股份有限公司
伊春农村商业银行股
成本法 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00份有限公司
合计 56,500,000.00 55,140,082.75 7,812.11 55,147,894.86续：
持股比例表决权比例 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 准备金额
黑龙江新世纪能源公
45.00 45.00
司有限公司
鸡东县银宝煤炭有限
25.00 - 5,000,000.00
公司*
哈尔滨呼兰浦发村镇
5.00 5.00
银行股份有限公司
伊春农村商业银行股
5.00 5.00
份有限公司
合计 5,000,000.00
*鸡东县银宝煤炭有限公司为本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司的参股公司， 2009年 9月鸡东县银宝煤炭有限公司的全部资产租赁给七台河市鑫鹏煤炭经销有限公司与七台河市昌峰煤矿经营，租赁期自2009年9月20日至2021年9月20日止共计12年。根据《租赁经营合同》约定，承租后的第一年和第二年为矿井技术改造期，不缴纳租赁费，自2011年8月20日前上交2011年9月至2012年9月的租赁费1000万元，以后年度的租赁费每年1000万元均在每年的8月20日前缴纳。由于租赁合同纠纷，截止财务报告日，黑龙江岁宝热电有限公司尚未收到租赁款。
2011年9月10日鸡东县银宝煤炭有限公司通过股东会决议，拟将鸡东县银宝煤炭有限公司交给黑龙江岁宝热电有限公司管理。截止财务报告日，黑龙江岁宝热电有限公司与承租方的各项谈判工作正在进行当中,尚未参与及控制鸡东县银宝煤炭有限公司的经营管理。
鉴于鸡东县银宝煤炭有限公司长期由承租方实施控制，且租赁合同纠纷长期无进展，在可预见的未来期间，无法预计该项长期股权投资的可收回金额。根据谨慎性原则，黑龙江岁宝热电有限公司于2012年度对鸡东县银宝煤炭有限公司长期股权投资5,000,000.00元全额计提减值准备。
注释13．投资性房地产
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1．账面原值合计 1,448,923.10 1,448,923.10房屋、建筑物 1,448,923.10 1,448,923.102．累计折旧和累计摊销合计 276,019.83 34,411.92 310,431.75房屋、建筑物 276,019.83 34,411.92 310,431.753．投资性房地产净值合计 1,172,903.27 1,138,491.35房屋、建筑物 1,172,903.27 1,138,491.354．投资性房地产减值准备累计金
额合计
5．投资性房地产账面价值合计 1,172,903.27 1,138,491.35房屋、建筑物 1,172,903.27 1,138,491.35本期折旧和摊销额34,411.92元。
注释14．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末账面余额一、账面原值合计： 2,127,458,670.57 396,567,688.42 10,432,864.79 -1,153,613.84 2,512,439,880.36其中：房屋及建筑物 589,609,613.23 127,316,071.52 3,303,108.00 -1,654.71 713,620,922.04专用设备 1,384,284,250.94 259,781,326.19 3,888,394.50 -171,988.92 1,640,005,193.71通用设备 83,291,273.77 3,069,786.44 107,254.95 -5,378.94 86,248,426.32运输设备 49,797,578.90 5,960,099.70 3,127,331.62 -966,104.43 51,664,242.55其他设备 20,475,953.73 440,404.57 6,775.72 -8,486.84 20,901,095.74二、累计折旧合计： 724,200,361.79 112,659,047.65 3,692,648.75 -557,972.83 832,608,787.86其中：房屋及建筑物 122,182,339.31 15,029,454.05 546,321.69 -1,057.02 136,664,414.65专用设备 506,489,180.26 89,129,067.09 1,895,971.72 -37,287.70 593,684,987.93通用设备 56,267,680.99 3,206,907.33 73,454.44 -5,217.57 59,395,916.31运输设备 21,585,703.40 4,895,763.23 1,170,328.45 -506,836.22 24,804,301.96其他设备 17,675,457.83 397,855.95 6,572.45 -7,574.32 18,059,167.01三、账面净值合计 1,403,258,308.78 — — — 1,679,831,092.50其中：房屋及建筑物 467,427,273.92 576,956,507.39专用设备 877,795,070.68 1,046,320,205.78通用设备 27,023,592.78 26,852,510.01运输设备 28,211,875.50 26,859,940.59其他设备 2,800,495.90 2,841,928.73四、减值准备合计 1,405,421.90 — — — 1,405,421.90其中：房屋及建筑物 — — — -专用设备 900,506.49 — — — 900,506.49
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末账面余额通用设备 - — — — -运输设备 504,915.41 — — — 504,915.41其他设备 - — — — -五、账面价值合计 1,401,852,886.88 — — — 1,678,425,670.60其中：房屋及建筑物 467,427,273.92 — — — 576,956,507.39专用设备 876,894,564.19 — — — 1,045,419,699.29通用设备 27,023,592.78 — — — 26,852,510.01运输设备 27,706,960.09 — — — 26,355,025.18其他设备 2,800,495.90 — — — 2,841,928.73本期折旧额112,659,047.65元。
本期由在建工程转入固定资产原价为353,185,789.99元。
期末用于抵押的固定资产账面价值为323,233,662.30元，详见本附注八、承诺事项。
2．通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
专用设备 97,273,504.26 4,717,764.96 92,555,739.303．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 名称 原值 账面净值 未办妥产权证书的原因
城南热水炉 25,000,000.00 22,574,800.00
城南二期土建房屋及构筑物估价 2,438,000.00 2,341,421.58暂估转固工程待决算后即城南、城北集中供热工程房屋及构 可办理产权证书。
69,248,135.56 67,523,424.93
筑物（结算）
房屋及华通名苑 4,580,653.85 3,907,624.57
资产产权证书正在办理当建筑物收购原松纺电厂资产 8,756,900.00 8,274,622.44
中。
其他房屋及构筑物 1,509,219.58 1,496,872.16
开发-化工区集中供热工程房屋及 暂估转固工程待决算后即 47,043,929.92 47,043,929.92
构筑物估价 可办理产权证书
合计 158,576,838.91 153,162,695.60
注释15．在建工程
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
开发-化工区集中供热工程 127,247,763.84 127,247,763.84热网管道改造 168,510.74 168,510.74 42,584,556.14 42,584,556.14水泥厂等量置换工程 14,823,809.78 14,823,809.78 1,737,466.94 1,737,466.94
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
淘汰落后节能改扩建工程 452,830.19 452,830.19
其他 573,843.91 573,843.91 289,942.91 289,942.91合计 16,018,994.62 16,018,994.62 171,859,729.83 - 171,859,729.83重大在建工程项目变动情况：
预算数 其他
工程投入占工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产
（万元） 减少预算比例(%)开发-化工区集中供热
65,537.92 127,247,763.84 154,832,172.08 282,079,935.92 100.00工程
热网管道改造 6,000.00 42,584,556.14 6,834,937.83 49,250,983.23 100.00水泥厂等量置换工程 3,200.00 1,737,466.94 13,086,342.84 46.00增容扩建（城南、城
1,144,000.00 1,144,000.00 100.00北集中供热工程）
开发区供暖工程 20,546,271.22 20,546,271.22 100.00淘汰落后节能改扩
15,202.00 452,830.19 -
建工程
其他 289,942.91 448,500.62 164,599.62
合计 171,859,729.83 197,345,054.78 353,185,789.99
续：
本期利息
工程进 利息资本化累其中：本期利息资 资金
工程项目名称 资本化率 期末余额
度 计金额 本化金额 来源
(%)
开发-化工区集中供 自筹、
100.00 7,985,115.38 4,578,109.83 6.55 -热工程 借款
热网管道改造 99.00 自筹 168,510.74水泥厂等量置换工程 46.00 自筹 14,823,809.78增容扩建（城南、城
100.00 自筹
北集中供热工程）
开发区供暖工程 100.00 自筹
淘汰落后节能改扩 自筹、
- 452,830.19建工程 借款
其他 自筹 573,843.91合计 7,985,115.38 4,578,109.83 16,018,994.62在建工程期末余额较期初余额减少90.68%，主要原因为在建工程项目达到预定可使用状态估价转入固定资产。
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2013年度
财务报表附注
注释16．工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 1,174,641.28 9,168,967.70 9,710,279.80 633,329.18专用设备 11,009,189.92 20,592,759.50 27,439,521.10 4,162,428.32合计 12,183,831.20 29,761,727.20 37,149,800.90 4,795,757.50工程物资期末余额较期初余额减少60.64%，主要原因为在建工程项目达到预定可使用状态，与之相关的工程物资耗用所致。
注释17．无形资产
1．无形资产情况
本期
项目 期初账面余额 本期增加 汇率变动期末账面余额减少
1.账面原值合计 181,086,910.57 777,505.74 - -4,484.90 181,859,931.41其中：土地使用权 117,158,205.70 - - - 117,158,205.70俄罗斯联邦储备林段租赁合同 63,168,826.67 - - - 63,168,826.67软件 759,878.20 777,505.74 - -4,484.90 1,532,899.042.累计摊销合计 26,618,250.77 4,948,113.52 - -3,339.83 31,563,024.46其中：土地使用权 6,957,571.70 2,731,923.71 - - 9,689,495.41俄罗斯联邦储备林段租赁合同 19,170,204.35 1,999,634.09 - - 21,169,838.44软件 490,474.72 216,555.72 - -3,339.83 703,690.613.无形资产账面净值合计 154,468,659.80 150,296,906.95其中：土地使用权 110,200,634.00 107,468,710.29俄罗斯联邦储备林段租赁合同 43,998,622.32 41,998,988.23软件 269,403.48 829,208.434.减值准备合计 16,725,622.32 25,273,365.91 - - 41,998,988.23其中：土地使用权 - - - -俄罗斯联邦储备林段租赁合同 16,725,622.32 25,273,365.91 - - 41,998,988.23软件 - - - -无形资产账面价值合计 137,743,037.48 108,297,918.72其中：土地使用权 110,200,634.00 107,468,710.29俄罗斯联邦储备林段租赁合同 27,273,000.00 -软件 269,403.48 829,208.431、本期摊销额4,948,113.52元。
2、期末用于抵押的无形资产账面价值为12,243,678.73元，详见本附注八、承诺事项。
3、黑龙江岁宝热电有限公司收购原松纺电厂土地使用权原值 28,113,062.80元，账面净值26,617,138.36元，土地使用权证书正在办理当中。
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4、本期对俄罗斯联邦储备林段租赁合同计提减值准备25,273,365.91元。
受俄罗斯联邦政府对外资企业投资环境呈收紧态势的影响，俄罗斯林业项目经营持续亏损，且在可预见的将来无法为公司带来投资收益。经本公司董事会决议，对俄罗斯林业项目涉及的应收款项、长期股权投资、无形资产全额计提减值准备（坏账准备）。
注释18．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
道路 3,307,715.77 - 3,094,262.98 213,452.79 -汇率变动
车位费 218,283.76 - 6,464.53 - 211,819.23
房屋装修 1,723,800.09 2,042,893.02 2,133,535.79 - 1,633,157.32
合计 5,249,799.62 2,042,893.02 5,234,263.30 213,452.79 1,844,976.55
长期待摊费用期末余额较期初余额减少64.86%，主要原因为道路摊销所致。
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 19,624,112.07 20,661,664.48交易性金融工具、衍生金融工具的估值 44,181.99
未付职工薪酬 616,500.00 1,501,500.00预计诉讼损失 500,000.00小计 20,284,794.06 22,663,164.48递延所得税负债：
固定资产折旧 37,222.12 20,976.98计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 328,642,906.01 278,437,654.47小计 328,680,128.13 278,458,631.452．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额 备注
（1）东方林业有限责任公司坏账准备 29,884,872.15 33,277,812.91
（2）二月城投资者有限公司坏账准备 293,395.94
（3）林业运输有限责任公司坏账准备 20,834,716.24 23,185,892.99
未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性
（4）远东投资有限责任公司坏账准备 574,175.95 97,974.80
（5）远东投资有限责任公司存货跌价准备 8,075,026.19
（6）绥芬河泽源经贸有限公司坏账准备 61,560.53
（7）哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司坏账准备 223,873.20 272,523.20核定征收所得税
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（8）哈尔滨科迈隆城市建设综合开发有限公司预计负债 11,600,000.00核定征收所得税
（9）哈尔滨市滨龙热电工程有限责任公司坏账准备 539,564.88 664,633.36核定征收所得税
合计 52,412,158.89 77,173,863.45
3．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 78,496,448.21未付职工薪酬 2,466,000.00交易性金融工具、衍生金融工具的估值 176,727.94小计 81,139,176.15可抵扣差异项目
固定资产折旧 186,110.60计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,314,571,624.03小计 1,314,757,734.63注释20．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 汇率变动 期末余额
转回 转销
坏账准备 117,047,101.51 2,964,949.25 721,053.00 31,009,272.12 -5,777,528.67 82,504,196.97存货跌价准备 8,075,026.19 - - 7,553,930.37 -521,095.82 -长期股权投资减值准备 5,000,000.00 5,000,000.00固定资产减值准备 1,405,421.90 1,405,421.90无形资产减值准备 16,725,622.32 25,273,365.91 - - - 41,998,988.23合计 148,253,171.92 28,238,315.16 721,053.00 38,563,202.49 -6,298,624.49 130,908,607.10注释21．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
未确认融资费用 10,647,311.14 16,212,548.08未实现售后租回损失 720,415.69 758,332.30账龄在一年以上的预付工程款 34,571,114.98 15,213,274.55合计 45,938,841.81 32,184,154.93其他非流动资产期末余额较期初余额增加42.74%，主要原因为一年以上预付工程款增加。
注释22．短期借款
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 88,800,000.00抵押借款 65,000,000.00 80,000,000.00合计 65,000,000.00 168,800,000.00短期借款期末余额较期初余额减少61.49%，主要原因为偿还借款。
抵押情况见本附注八、承诺事项。
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 291,162,025.75 166,767,224.87商业承兑汇票 40,994,375.98
合计 332,156,401.73 166,767,224.87下一会计期间将到期的票据金额332,156,401.73元。
应付票据期末余额较期初余额增加99.17%，主要原因为使用应付票据结算方式增加。
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 171,330,505.39 225,580,961.231-2年 32,477,109.58 12,227,759.062-3年 8,630,085.82 657,237.683年以上 32,998,907.38 41,512,305.75合计 245,436,608.17 279,978,263.721．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 1,343,340.00 2,103,815.56中国华电集团哈尔滨发电有限公司 1,365,200.00
合 计 2,708,540.00 2,103,815.563．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 实际欠款额 其中：一年以上金额 未付款原因
热水炉扩建固定资产暂估 20,308,720.89 20,308,720.89决算未审批
哈尔滨呼兰锅炉制造有限公司 9,614,752.14 9,614,752.14设备款
应付土地出让金 7,092,810.90 7,092,810.90未结算
广州智光电机有限公司 3,535,966.36 3,535,966.36合同约定
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单位名称 实际欠款额 其中：一年以上金额 未付款原因
哈尔滨东光直埋保温管厂 4,830,528.11 3,393,528.11*1
合 计 45,382,778.40 43,945,778.40
*1 2012年 2月 6日哈尔滨东光直埋保温管厂（原告）向黑龙江省哈尔滨市中级人民
法院起诉黑龙江岁宝热电有限公司（被告），请求被告给付拖欠材料、施工款及违约金等。
截止2013年12月31日，该案已完成调解，黑龙江岁宝热电有限公司根据民事调解书的约
定还款。
注释25．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 410,134,474.43 356,285,589.631-2年 3,476,303.04 7,754,105.052-3年 909,901.39 477,822.103年以上 394,615.09 3,470,792.16合计 414,915,293.95 367,988,308.941．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．预收账款主要类别列示如下：
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|预收下一年度供暖费|402,069,461.22|
|预收煤款|2,957,872.90|
|预收工程款|2,110,000.00|
|预收水泥粉煤灰肥料款|959,415.43|
|合计|408,096,749.55|

3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因
黑龙江省中然房地产开发有限公司 2,110,000.00工程未开工
哈尔滨市兴涤园林绿化有限公司 509,149.48未结算
合 计 2,619,149.48
注释26．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,442,295.93 118,162,366.83 121,989,758.99 2,614,903.77
（2）职工福利费 9,335,323.47 9,335,323.47 -
（3）社会保险费 4,773,278.57 41,496,475.78 41,450,791.47 4,818,962.88
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 67,291.42 12,043,378.18 11,820,831.59 289,838.01基本养老保险费 4,705,122.61 25,555,810.97 25,732,435.53 4,528,498.05年金缴费 - - -失业保险费 2,363,115.92 2,363,115.92 -工伤保险费 864.54 1,221,999.41 1,222,237.13 626.82生育保险费 312,171.30 312,171.30 -（4）住房公积金 290,289.43 8,602,996.08 9,083,176.08 -189,890.57（5）工会经费和职工教育经费 1,600,851.44 1,860,639.11 2,047,630.47 1,413,860.08（6）辞退福利 75,446.70 75,446.70 -（7）其他 23,600.00 480,000.00 480,000.00 23,600.00合计 13,130,315.37 180,013,247.97 184,462,127.18 8,681,436.16应付职工薪酬期末余额较期初余额减少33.88%，主要原因为本公司发放高级管理人员奖金。
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -18,915,778.36 -9,730,407.95营业税 3,066,624.24 654,296.21企业所得税 67,732,388.50 139,950,866.65个人所得税 166,835.16 217,836.07城市维护建设税 285,286.13 109,054.47房产税 4,440.00 30,977.51土地增值税 -11,500.00 -253,425.18教育费附加 198,745.57 78,261.16其他 3,233,072.62 3,463,235.84合计 55,760,113.86 134,520,694.78应交税费期末余额较期初余额减少58.55%，主要原因为缴纳企业所得税。
注释28．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 48,018,963.30 75,013,383.041-2年 20,623,786.27 25,654,446.422-3年 7,524,454.78 2,446,865.233年以上 74,656,821.85 77,324,804.89
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项目 期末余额 期初余额
合计 150,824,026.20 180,439,499.581．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90 2,752,622.903．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 其中：一年以上金额 未偿还原因
阿城市热电厂 69,302,283.75 69,299,483.75往来款
哈尔滨海合建筑装修工程有限公司 16,162,441.00 13,821,666.68借款
阿城区人民政府 6,752,201.39 6,752,201.39松纺资产收购款
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90 2,682,922.90往来款
龙涤三供指挥部 2,146,523.15 2,146,523.15工程款
合 计 97,046,372.19 94,702,797.87
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
阿城市热电厂 69,302,283.75往来款
哈尔滨海合建筑装修工程有限公司 16,162,441.00借款
阿城区人民政府 6,752,201.39松纺资产收购款
停热及商改宅押金 6,165,683.97押金
滨龙第三工程处 5,876,252.23工程款
合 计 104,258,862.34
注释29．预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 13,600,000.00 13,600,000.00
预计负债期末余额较期初余额减少100%，原因为上年度确认预计负债的诉讼事项本期已完成调解。
注释30．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,442,177.70 6,642,177.70一年内到期的长期应付款 22,501,734.06 22,451,067.39合计 33,943,911.76 29,093,245.09
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1．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,000,000.00抵押借款 10,000,000.00 1,200,000.00信用借款 1,442,177.70 1,442,177.70合计 11,442,177.70 6,642,177.70（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始借款终止 利率
期末余额 期初余额
贷款单位 币种
日 日 (%)
外币金额 本币金额 外币金额本币金额上海浦东发展银行股份有 2012年 62014年12
人民币 7.98 10,000,000.00 1,200,000.00限公司哈尔滨分行 月7日 月31日
哈尔滨香坊建行 人民币 1,442,177.70 1,442,177.70合计 11,442,177.70 2,642,177.70（3）一年内到期的长期借款中的逾期借款：
逾期利率 预期还款贷款单位 借款金额 借款资金用途 逾期未偿还原因
时间 (%) 期
哈尔滨香坊建行 1,442,177.7026年 地方基建贷款为原财政拨改贷遗留款，将陆续还款。
2．一年内到期的长期应付款
借款借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
条件交银金融租赁有
2012/10/18-2014/10/15 19,000,000.00 6.55 3,501,734.06 22,501,734.06保证限责任公司
注释31．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
入网配套费 49,663,948.97 36,594,145.56环保专项资金（包括节能技术改造财政奖励等） 497,000.00 475,612.50财政项目建设资金 1,960,000.00 105,000.00合计 52,120,948.97 37,174,758.06其他流动负债期末余额较期初余额增加40.21%，主要原因为入网配套费增加。
注释32．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 106,671,800.00
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借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 35,000,000.00 45,000,000.00保证借款 210,000,000.00合 计 35,000,000.00 361,671,800.00长期借款期末余额较期初余额减少90.32%，主要原因为偿还借款。
2．金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 2012年6月7日 2017年6月7日人民币 浮动利率
（续）
期末余额 期初余额
贷款单位
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 35,000,000.00 45,000,000.00注释33．长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
条件交银金融租赁
2012/10/18-2017/10/15 57,000,100.00 6.55 10,505,202.18 67,505,302.18保证有限责任公司
长期应付款全部为应付融资租赁款。
注释34．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
入网配套费 272,203,748.62 228,172,143.52环保专项资金（包括节能技术改造财政奖励等） 8,058,450.51 10,329,970.85财政项目建设资金 36,424,374.96 36,995,000.00合计 316,686,574.09 275,497,114.37注：本年与政府补助相关的递延收益情况如下（包括本附注五/注释31.其他流动负债）：1．分类别列示：
本期计入
本期新增 其他 期末 与资产相关/项目 期初余额 营业外收
补助金额 变动 余额 与收益相关入金额
环保专项资金 8,395,583.35 422,823.26 7,972,760.09与资产相关
财政项目建设资金 37,100,000.00 2,000,000.00 715,625.04 38,384,374.96与资产相关
节能技术改造财政奖励 2,410,000.00 1,827,309.58 582,690.42与资产相关
合计 47,905,583.35 2,000,000.00 2,965,757.88 46,939,825.47
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2．分明细列示：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||||||
||||||批准|文件||
|项目|年初账面|年末账面|种类|相关批准文件|||附加性限制条件|
||||||机关|时效||
||余额|余额||||||
||||资产相关|黑财指（建）|黑龙江省财政|||
|环保专项资金|3,483,333.27|3,283,333.23||||||
||||政府补助|[2009]592号|厅|||
|||||哈发改投资||||
|财政项目建设资|||资产相关||哈尔滨市发展||城市集中供热项|
||5,000,000.00|4,749,999.96||[2010]421、569||||
|金|||政府补助||和改革委员会||目专款专用|
|||||号||||
|财政项目建设资|||资产相关|哈发改投资|哈尔滨市发展||城市集中供热项|
||8,000,000.00|7,600,000.00||||||
|金|||政府补助|[2011]369号|和改革委员会||目专款专用|
|节能技术改造财|||资产相关|黑发改环资|黑龙江省发展||蒸汽网改造项目|
||1,810,000.00|-||||||
|政奖励|||政府补助|[2012]1120号|和改革委员会||专款专用|
|财政项目建设资|||资产相关|哈发改投资|哈尔滨市发展||城市集中供热项|
||14,000,000.00|14,000,000.00||||||
|金|||政府补助|[2012]300号|和改革委员会||目专款专用|
|财政项目建设资|||资产相关|哈发改投资|哈尔滨市发展||城市集中供热项|
||8,000,000.00|8,000,000.00||||||
|金|||政府补助|[2012]391号|和改革委员会||目专款专用|
|财政项目建设资|||资产相关|哈发改投资|哈尔滨市发展||城市集中供热项|
||-|2,000,000.00||||||
|金|||政府补助|[2013]77号|和改革委员会||目专款专用|
||||资产相关|黑财指（建）|黑龙江省财政|||
|环保专项资金|4,912,250.08|4,689,426.86||||||
||||政府补助|[2009]592号|厅|||
|||||哈发改投资||||
|阿热区城南集中|||资产相关||哈尔滨市发展|||
||900,000.00|871,875.00||[2010]421、569||一次性|工程施工|
|供热工程拨款|||政府补助||和改革委员会|||
|||||号||||
|阿城区城北集中|||资产相关|哈发改投资|哈尔滨市发展||三供两治专项资|
||1,200,000.00|1,162,500.00||||一次性||
|供热项目拨款|||政府补助|[2011]369号|和改革委员会||金|
|金京厂汽浮絮凝|||资产相关|哈发改环资|哈尔滨市发展|||
||600,000.00|582,690.42||||一次性||
|废水回用补贴|||政府补助|[2012]189号|和改革委员会|||
|合计|47,905,583.35|46,939,825.47||||||

注释35．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金 其 小
期末余额
送股
新股 转股 他 计
1．有限售条件股份
2．无限售条件流通股份 546,378,196.00 546,378,196.00 (1).人民币普通股 546,378,196.00 546,378,196.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
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2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金 其 小
期末余额
送股
新股 转股 他 计
无限售条件流通股份合计
合计 546,378,196.00 546,378,196.00注释36．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 9,879,044.86 9,879,044.86（2）同一控制下企业合并的影响 -182,400.00 -182,400.00小计 9,696,644.86 9,696,644.862.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
865,169.51 865,169.51权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
835,312,963.38 393,436,944.39 242,821,189.75 985,928,718.02动产生的利得或损失
（3）其他 17,758,696.63 17,758,696.63小计 853,936,829.52 393,436,944.39 242,821,189.75 1,004,552,584.16合计 863,633,474.38 393,436,944.39 242,821,189.75 1,014,249,229.02“可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失”本期增加额为持有的可供出售金融资产公允价值变动（扣除所得税影响后的净额），本期减少额为前期计入资本公积本期转入损益的可供出售金融资产公允价值变动（扣除所得税影响后的净额）。
注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 224,716,045.81 32,496,546.02 - 257,212,591.83注释38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,059,405,114.86 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 1,059,405,114.86 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 330,435,069.11 —
减：提取法定盈余公积 32,496,546.02 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
提取一般风险准备
应付普通股股利 136,594,549.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,220,749,088.95
本公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配预案的议案》，以2012年12月31日总股本546,378,196股为基数，向全体股东每10股派发2.50元现金股利（含税），总计派发股利136,594,549.00元。
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,126,808,933.61 974,670,611.24其中：主营业务收入 1,082,864,293.25 921,582,342.90其他业务收入 43,944,640.36 53,088,268.34营业成本 879,230,862.59 753,824,488.53其中：主营业务成本 842,122,667.52 706,090,517.10其他业务成本 37,108,195.07 47,733,971.432．营业收入、营业成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电 119,229,839.23 119,800,683.60 120,190,794.14 110,712,863.48供暖 706,737,400.31 551,690,023.88 559,864,222.33 433,239,217.70蒸汽 85,386,665.41 63,330,393.24 75,791,340.01 54,633,120.44水泥 81,570,199.60 68,479,664.17 96,935,189.82 87,128,064.40入网配套费 46,339,548.00 - 35,350,441.48
木材销售 3,988,679.82 2,877,274.64 19,347,660.12 12,276,187.14肥料 86,490.00 61,497.25 884,450.00 691,974.65房地产收入 7,393,212.00 4,778,484.94 10,326,451.00 6,102,089.18售煤收入 36,716,886.93 34,512,004.73 48,804,764.20 45,113,494.37工程安装收入 32,132,258.88 31,104,645.80 2,891,794.00 1,307,000.11其他 7,227,753.43 2,596,190.34 4,283,504.14 2,620,477.06合计 1,126,808,933.61 879,230,862.59 974,670,611.24 753,824,488.533．公司前五名客户的营业收入情况
哈尔滨哈投投资股份有限公司
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 106,834,226.16 9.48哈尔滨国际会展体育中心 28,689,712.69 2.55哈尔滨鑫池混凝土有限公司 27,077,663.85 2.40英联（哈尔滨）食品添加剂有限公司 25,957,128.32 2.30哈尔滨龙乘建筑材料有限公司 12,500,360.51 1.11合计 201,059,091.53 17.84注释40．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,663,134.16 3,043,572.19城市维护建设税 1,451,014.93 1,411,769.73教育费附加 1,036,392.01 1,008,407.11关税 793,487.09 3,392,125.70土地增值税 500,949.59 509,317.55其他 2,311.74
合计 11,447,289.52 9,365,192.28营业税金及附加本期发生较上期发生额增加22.23%，主要原因为本公司计缴出售交易性金融资产产生的营业税以及附加税费，以及本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司根据当地税务机关的要求，自本期开始对入网配套费计缴营业税以及附加税费。
注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,851,535.19 2,227,511.62业务费 1,248,900.30 1,600,467.18运输费 1,479,378.91 5,996,361.20装卸费 217,343.12 197,753.80检验费 16,172.60 43,025.48口岸过货费用 227,091.60 2,268,345.78其他 134,888.94 558,830.15合计 5,175,310.66 12,892,295.21销售费用本期发生额较上期发生额减少59.86%，主要原因为俄罗斯林业项目经营持续亏损，本期收缩经营规模。
注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 22,562,068.83 16,702,717.09租金支出 550,584.82 876,230.10折旧费 5,272,934.72 4,942,556.02职工薪酬 89,818,595.87 78,996,607.08存货盘亏 5,264,784.32 3,179,684.35办公水电 4,256,734.49 4,157,391.67差旅费 1,595,281.38 1,733,794.50物料消耗 717,402.07 1,741,166.25易耗品摊销 425,714.42 334,446.11税金支出 8,310,053.30 7,644,497.13排污费 3,139,688.23 3,073,402.96车辆费用 2,709,352.51 2,305,406.03无形资产摊销 4,940,494.15 6,707,896.13业务招待费 1,470,046.26 1,978,983.81会议费 150,767.88 621,397.00林地租赁费、划拨费 641,609.49 662,649.74中介机构费 1,865,401.48 3,259,912.71检验费 673,133.82 571,762.47财产保险费 778,974.18 806,866.51长期待摊费用摊销 3,094,262.98 3,274,416.87其他 1,257,309.37 3,601,035.90合计 159,495,194.57 147,172,820.43注释43．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,841,605.30 15,370,452.95减：利息收入 5,815,348.62 4,125,759.87汇兑损益 3,832,433.22 -874,897.96其他 2,548,609.08 1,552,715.86合计 24,407,298.98 11,922,510.98财务费用本期发生额较上期发生额增加104.72%，主要原因为本公司在建工程达到预定可使用状态，利息支出停止资本化以及本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司利息支出增加。
注释44．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -176,727.94 184,230.84注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,812.11 -684,417.65持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,412.50持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 34,172,741.71 79,341,918.29处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,655.92 -236,030.67处置可供出售金融资产等取得的投资收益 349,120,667.86 264,835,587.68其他（国债回购收益） 12,245,629.28 2,243,138.11合 计 395,531,195.04 345,506,608.262．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因黑龙江新世纪能源有限公司 7,812.11 -684,417.65损益调整
注释46．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,243,896.25 9,805,583.56存货跌价损失 7,973,157.83长期股权投资减值损失 5,000,000.00无形资产减值损失 25,273,365.91 16,725,622.32合计 27,517,262.16 39,504,363.71资产减值损失本期发生额较上期发生额减少30.34%，主要原因为计提坏账准备较上期减少所致。
注释47．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 4,282,153.88 388,130.28 4,282,153.88其中：处置固定资产利得 4,282,153.88 388,130.28 4,282,153.88政府补助 37,093,594.64 36,819,260.24 37,093,594.64无法支付的应付款项* 2,388,850.00 4,611,180.55 2,388,850.00其他 938,532.64 931,198.72 938,532.64合计 44,703,131.16 42,749,769.79 44,703,131.16
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财务报表附注
*无法支付的应付款项包括根据民事调解书无需要支付的预付负债200万元。
政府补助明细：
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关环保专项资金 200,000.04 200,000.04与资产相关
对外经济技术合作专项资金 1,944,400.00与收益相关
采暖补贴 20,500,869.55 25,034,787.78与收益相关
税收返还 7,526,967.21 4,485,772.46与收益相关
财政补助及贴息 650,000.04 与资产相关
环保治理费 240,132.80 230,999.96与资产相关
节能财政补贴 1,875,625.00 16,380.00与资产相关
企业发展扶持资金 4,906,920.00与收益相关
工业稳增长促发展政策奖励款 5,350,000.00 与收益相关
抢险资金 750,000.00 与收益相关
合 计 37,093,594.64 36,819,260.24
注释48．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 193,138.43 6,147,586.65 193,138.43其中：固定资产处置损失 193,138.43 6,147,586.65 193,138.43存货损失（火灾） 4,973,003.88 4,973,003.88对外捐赠 67,850.00
其中：公益性捐赠支出 60,000.00
诉讼损失 2,825,977.81 4,000,000.00 2,825,977.81其他 71,196.59 1,996,574.92 71,196.59合计 8,063,316.71 12,212,011.57 8,063,316.71营业外支出本期发生额较上期发生额减少33.97%，主要原因为固定资产处置损失较上期减少。
注释49．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 109,816,048.44 90,326,437.17递延所得税调整 2,395,389.73 2,170,256.43合计 112,211,438.17 92,496,693.60所得税费用本期发生额较上期发生额增加21.31%，主要原因为本期利润总额增加导致按税法及相关规定计算的当期所得税增加。
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财务报表附注
注释50．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.60 0.60 0.51 0.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.08 0.08 0.12 0.12的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 330,435,069.11 280,320,542.53扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 288,372,775.90 217,369,652.82股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 42,062,293.21 62,950,889.71通股股东的净利润
期初股份总数 4 546,378,196.00 546,378,196.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.0012=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 546,378,196.00 546,378,196.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 546,378,196.00 546,378,196.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.60 0.51基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.08 0.12已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.60 0.51(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.08 0.12 9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释51．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 524,582,592.51 462,252,176.91
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 131,145,648.12 115,563,044.23前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 242,821,189.75 186,537,970.28小计 150,615,754.64 160,151,162.402.外币财务报表折算差额 2,619,300.24 410,262.48减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 2,619,300.24 410,262.48合计 153,235,054.88 160,561,424.88注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 36,090,247.60利息收入 5,815,348.62地方财政补贴 7,870,000.00入网费 48,555,335.88收回诉讼冻结存款 7,000,000.00其他 187,485.68合计 105,518,417.782．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
装卸、取送、倒运费 498,109.66业务招待费 1,676,562.21排水排污费 4,564,823.33办公费 3,270,399.69水电费 12,221,911.00警卫消防费 55,523.00差旅费 1,558,187.94小车费 1,206,773.51交通运输费 3,181,286.45聘请中介机构费 1,846,774.87修理费 8,033,080.90咨询费 20,000.00财产保险费 959,593.58试验检验费 670,840.61会议费 146,567.88手续费 2,548,609.08
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财务报表附注
项目 本期金额
水资源费 1,513,062.77往来款 1,900,489.77取暖费 2,461,311.54土地租赁费 286,000.00补助费 330,355.60外用工劳务费 633,315.36保健费 43,586.00其他 1,138,574.30合计 50,765,739.053．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 52,107,795.91融资租赁付款额 22,451,067.39合计 74,558,863.30注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 339,318,558.51 283,720,843.82加：资产减值准备 27,517,262.16 39,504,363.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,693,459.57 77,520,716.72无形资产摊销 4,948,113.52 6,718,485.08长期待摊费用摊销 5,234,263.30 5,906,367.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,089,015.45 5,759,456.37（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 176,727.94 -184,230.84财务费用（收益以“－”号填列） 23,841,605.30 16,238,891.02投资损失（收益以“－”号填列） -395,531,195.04 -345,506,608.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,378,370.42 1,769,176.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,245.14 20,976.98存货的减少（增加以“－”号填列） -14,978,914.64 -33,862,392.41经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,415,399.43 68,993,916.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,332,449.02 -21,746,097.07其他 -10,699,443.12 1,826,760.21
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项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 204,908,988.02 106,680,625.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 848,263,069.37 897,460,756.83减：现金的期初余额 897,460,756.83 602,087,397.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,197,687.46 295,373,359.752．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 848,263,069.37 897,460,756.83其中：库存现金 18,676.70 46,712.53可随时用于支付的银行存款 848,244,392.67 897,414,044.30可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 848,263,069.37 897,460,756.83六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定 业务 注册 本公司最终控组织机注册地 的持股比的表决权
名称 关系 类型 代表人性质 资本 制方 构代码例(%) 比例(%)
哈尔滨市人
哈尔滨投资集团有 国有 民政府国有 749547母公司 哈尔滨 冯晓江 投资 500,000.00 43.59 43.59
限责任公司 企业 资产监督管 02-4理委员会
(二)本企业的子公司情况详见本附注四/（一）子公司情况
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(三)本企业的合营和联营企业情况详见本附注五/注释11.对合营企业投资和联营企业投资。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司母公司之参股公司 72771387-X
鸡东县银宝煤炭有限公司 黑龙江岁宝热电有限公司之参股公司 73364983-5
哈尔滨阿城众合投资有限公司 黑龙江岁宝热电有限公司之股东 73863075-4
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 母公司之参股公司 12705198-0
哈尔滨太平供热有限责任公司 母公司之全资子公司 76317703-1
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)哈尔滨佛雷克斯热能工程物资
市场价 4,598,217.47 22.33 8,026,427.35 20.26技术发展有限公司
--设备
中国华电集团哈尔滨
外购热 市场价 31,042,609.62 100.00
发电有限公司
合计 35,640,827.09 8,026,427.35
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
关联交定价方式
占同类 占同类易内容及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)哈尔滨太平供热有限责任公司 热 市场价 6,001,282.68 0.85
黑龙江新世纪能源有限公司 电 市场价 1,649,932.75 1.38 1,900,027.30 1.58黑龙江新世纪能源有限公司 蒸汽 市场价 823,222.50 0.96 926,339.30 1.22合计 8,474,437.93 2,826,366.60
4．关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日本公司 黑龙江岁宝热电有限公司 90,007,036.242012年10月2019年10月香港天宝国际投资有限公司 本公司 22,501,759.062012年10月2019年10月哈尔滨阿城众合投资有限公司 本公司 21,601,688.702012年10月2019年10月
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续
担保是否已
担保方 担保事项
经履行完毕
本公司 否 交银金融租赁有限责任公司售后租回
香港天宝国际投资有限公司 否 交银金融租赁有限责任公司售后租回反担保
哈尔滨阿城众合投资有限公司 否 交银金融租赁有限责任公司售后租回反担保
5．关联承诺情况
本公司控股股东哈尔滨投资集团有限责任公司作出补偿承诺：
在本公司受让哈尔滨市滨龙热电工程安装有限公司股权后 2年内不能收回该标的公司截止2011年8月31日评估基准日全部应收账款和其他应收款的，哈尔滨投资集团有限责任公司对不能收回款项部分以现金方式一次性补偿给标的公司。承诺日为2011年11月25日，承诺履行期自2012年4月10日至2014年4月9日。
截止 2013年 12月 31日，该项应收账款及其他应收款已收回 467.96万元，尚有 173.29万元未收回。
6．向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 鸡东县银宝煤炭有限公司 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44 8,596,745.44（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 1,343,340.00 2,103,815.56中国华电集团哈尔滨发电有限公司 1,365,200.00
其他应付款 哈尔滨阿城众合投资有限公司 2,682,922.90 2,752,622.90合计 5,391,462.90 4,856,438.46七、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
黑龙江岁宝热电有限公司 90,007,036.24 2017/10/15 无
除存在上述或有事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大
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或有事项。
八、承诺事项
1、截止2013年12月31日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票业务的固定资产抵押情况如下：
抵押权人 资产类别 原值 账面价值
交通银行股份有限公司阿城支行 房屋及建筑物 44,380,700.25 19,821,366.93中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 房屋及建筑物 19,676,029.00 14,171,804.50上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 房屋及建筑物 53,738,153.15 44,415,228.87小计 117,794,882.40 78,408,400.30中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 专用设备 414,131,947.46 180,338,663.68上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 专用设备 75,417,650.59 64,486,598.32小计 489,549,598.05 244,825,262.00合计 607,344,480.45 323,233,662.302、截止2013年12月31日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票业务的土地使用权抵押情况如下：
原值 14,118,101.90账面价值 12,243,678.73面积（平方米） 202,346.30其中：上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行 20,649.00交通银行股份有限公司阿城支行 122,067.20中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 59,630.103、如本附注六、关联方及关联交易所述，本公司为子公司黑龙江岁宝热电有限公司融资租赁业务提供保证担保，担保金额 112,458,103.63元，担保期限 2012年 10月至 2019年10月。截止2013年12月31日，担保债务余额90,007,036.24元。
除存在上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司董事会于2014年3月13日决议通过2013年度利润分配预案：本公司母公司2013年度实现净利润324,965,460.20元，提取法定盈余公积金32,496,546.02元，加上年初未分配利润 1,064,688,555.67元，减去当年实施 2012年度利润分配方案已分配股利 136,594,549.00元，本年末实际可供股东分配的利润为 1,220,562,920.85元。拟以 2013年12月31日总股本 546,378,196.00股为基数，向全体股东每10股派发 2.5元现金股利
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（含税）。
上述利润分配预案尚须提交2013年度股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
(一)租赁
1．截至 2013年 12月 31日止，本公司未确认融资费用余额为 10,647,311.14元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值1．专用设备 97,273,504.26 4,717,764.96 92,555,739.30续：
期初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值1．专用设备 97,273,504.26 97,273,504.26（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 22,501,734.061年以上2年以内（含2年） 22,501,734.062年以上3年以内（含3年） 22,501,734.063年以上 22,501,834.06合计 90,007,036.24售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
售后租回标的物 城北2*116MW热水锅炉及配套设备
销售价格 9,500万元
融资租赁条款
（1）租赁期开始日与到期日： 2012年10月18日至2017年10月15日（2）总付款期数： 10期
（3）期付租金额： 第1期 11,200,200.36元
第2期至第10期11,250,867.03元
（4）是否有续租选择权： 无
（5）是否有购买租赁资产的选择权： 有
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（6）购买租赁资产的购买价： 100.00元
（7）融资租赁保证金 9,500,000.00元
（8）咨询服务费 2,660,000.00元
（9）折现率 6.55%
（二）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初余额 期末余额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含 -176,727.94 35,423,512.30衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 1,976,335,082.70 1,314,571,624.03 1,964,650,995.91金融资产小计 1,976,335,082.70 -176,727.94 1,314,571,624.03 2,000,074,508.21上述合计 1,976,335,082.70 -176,727.94 1,314,571,624.03 2,000,074,508.21十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1按账龄分析法计提坏账准备的应收
10,892,845.28 100.00 586,249.85 5.38账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 10,892,845.28 100.00 586,249.85 5.38（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应
27,520,407.48 100.00 15,343,193.92 55.75
收账款
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 27,520,407.48 100.00 15,343,193.92 55.75应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|9,952,806.09|91.37||497,640.30|12,596,806.83|45.76||629,840.34|
|1－2年|710,167.93|6.52||35,508.40|137,451.03|0.50||6,872.55|
|2－3年|137,409.94|1.26||6,870.50|53,980.74|0.20||2,699.04|
|3－4年|53,937.04|0.50||26,968.52|56,773.77|0.21||28,386.88|
|4-5年|38,524.28|0.35||19,262.13|||||
|5年以上|||||14,675,395.11|53.33||14,675,395.11|
|合计|10,892,845.28|100.00||586,249.85|27,520,407.48|100.00||15,343,193.92|

2．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
哈尔滨电业局 上网电费 8,583,418.03 无法收回 否
哈尔滨威力达药业有限公司 销售款 3,532,844.56 无法收回 否
哈尔滨永建动力机械修配厂 销售款 903,024.50 无法收回 否
哈尔滨市威力浆洗厂 销售款 772,981.90 无法收回 否
哈尔滨市恒星综合利用公司 销售款 413,051.20 无法收回 否
哈尔滨市公共汽车总公司 销售款 235,160.91 无法收回 否
哈尔滨木材防腐厂 销售款 234,914.01 无法收回 否
合 计 14,675,395.11
为了客观、真实地反映本公司的财务状况及经营情况,依据国家财务管理制度和企业会计准则的规定，根据本公司经营实际情况，基于谨慎性原则,经本公司董事会决议，同意核销坏账合计1,467.54万元，同时本公司仍将保留对上述款项继续追索的权利。
3．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
4．应收账款金额前五名单位情况
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占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 业务关系 7,457,492.781年以内 68.46哈尔滨白云粉煤灰综合利用有限公司 业务关系 1,378,208.071-2年 12.65哈尔滨国际会展体育中心 业务关系 869,478.521年以内 7.98哈尔滨家乐福超市有限公司 业务关系 405,176.981年以内 3.72哈尔滨红博新天地购物中心有限公司 业务关系 364,137.601年以内 3.34合 计 - 10,474,493.95 - 96.15注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应|||||||
||10,309,965.07|18.58||8,509,486.77|82.54||
|收账款|||||||
|组合2：合并财务报表范围内的其他应收|||||||
||45,190,000.00|81.42||45,190,000.00|100.00||
|款|||||||
|组合小计|55,499,965.07|100.00||53,699,486.77|96.76||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
|的其他应收款|||||||
|合计|55,499,965.07|100.00||53,699,486.77|96.76||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1：按账龄分析法计提坏账准备的其||||||
||19,579,269.09|29.91||8,865,274.41|45.28|
|他应收款||||||
|组合2：合并财务报表范围内的其他应收||||||
||45,890,000.00|70.09||35,313,591.88|76.95|
|款||||||
|组合小计|65,469,269.09|100.00||44,178,866.29|67.48|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的其他应收款||||||
|合计|65,469,269.09|100.00||44,178,866.29|67.48|

其他应收款期末余额较期初余额减少91.54%，主要原因为对应收绥芬河泽源经贸有限
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2013年度
财务报表附注
公司款项全额计提坏账准备。
应收绥芬河泽源经贸有限公司款项坏账准备计提说明：
受俄罗斯联邦政府对外资企业投资环境呈收紧态势的影响，俄罗斯林业项目经营持续亏损，且在可预见的将来无法为公司带来投资收益。经本公司董事会决议，对俄罗斯林业项目涉及的应收款项、长期股权投资、无形资产全额计提减值准备（坏账准备）。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|899,460.43|8.72||44,973.02|9,563,005.82|48.84||478,150.29|
|1－2年|408,694.36|3.96||20,434.72|1,126,890.10|5.76||56,344.51|
|2－3年|113,037.10|1.10||5,651.86|227,000.00|1.16||11,350.00|
|3－4年|227,000.00|2.20||113,500.00|673,692.00|3.44||336,846.00|
|4－5年|673,692.00|6.53||336,846.00|12,195.13|0.06||6,097.57|
|5年以上|7,988,081.18|77.49||7,988,081.17|7,976,486.04|40.74||7,976,486.04|
|合计|10,309,965.07|100.00||8,509,486.77|19,579,269.09|100.00||8,865,274.41|

2．本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额关系
的比例(%)绥芬河泽源经贸有限公司 子公司 往来款 45,190,000.00 3年以内 81.42大鹏实业有限公司 业务关系 煤款 1,207,332.73 5年以上 2.18哈尔滨市鸿胜运输队 业务关系 运费 1,056,966.73 5年以上 1.90哈尔滨市恒星综合利用公司 业务关系 往来款 1,006,059.85 5年以上 1.81哈尔滨医科大学公共卫生学院 业务关系 往来款 888,000.00 5年以上 1.60合计 - 49,348,359.31 - 88.914．应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)绥芬河泽源经贸有限公司 子公司 45,190,000.00 81.42注释3．长期股权投资
本期增减额
核算 初始投资成
被投资单位 期初账面余额（减少以“-”号期末账面余额
方法 本
填列）
黑龙江新世纪能源有限公司权益法 27,000,000.00 25,640,082.75 7,812.11 25,647,894.86
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本期增减额
核算 初始投资成
被投资单位 期初账面余额（减少以“-”号期末账面余额方法 本
填列）
绥芬河泽源经贸有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00黑龙江岁宝热电有限公司 成本法 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00东方林业有限责任公司 成本法 76,685,636.72 75,465,156.72 1,220,480.00 76,685,636.72林业运输有限责任公司 成本法 67,092,974.29 66,483,894.29 609,080.00 67,092,974.29二月城投资者有限责任公司成本法 4,439,820.00 4,439,820.00 4,439,820.00哈尔滨市滨龙热电工程安装
成本法 8,182,400.00 7,119,074.55 7,119,074.55有限公司
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00份有限公司
伊春农村商业银行股份有限
成本法 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00公司
合计 267,900,831.01 263,648,028.31 1,837,372.11 265,485,400.42续：
持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值本期现被投资单位
（%） （%） 金额 准备金额 金红利黑龙江新世纪能源有限公司 45.00 45.00
绥芬河泽源经贸有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 -
黑龙江岁宝热电有限公司 51.00 51.00
东方林业有限责任公司 100.00 100.00 76,685,636.72 32,845,370.67
林业运输有限责任公司 100.00 100.00 67,092,974.29 9,915,426.63
二月城投资者有限责任公司 100.00 100.00 4,439,820.00 4,439,820.00
哈尔滨市滨龙热电工程安装有限
100.00 100.00
公司
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有
5.00 5.00
限公司
伊春农村商业银行股份有限公司 5.00 5.00
合计 150,218,431.01 47,200,617.30
本期计提减值准备的说明详见本附注十一/注释2.其他应收款。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 607,107,679.01 465,618,855.54其中：主营业务收入 606,202,625.90 464,966,259.81其他业务收入 905,053.11 652,595.73营业成本 427,818,258.95 319,800,046.70其中：主营业务成本 427,596,653.03 319,765,634.78
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项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本 221,605.92 34,411.92营业收入本期发生额较上期发生额增加30.39%，营业成本本期发生额较上期发生额增加33.78%，主要原因为供暖面积增加，相应的收入、成本增加所致。
2．营业收入、营业成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电 57,876,802.40 63,072,359.35 59,033,591.04 56,318,006.17供暖 476,467,757.63 339,738,523.50 346,048,937.73 243,130,399.73蒸汽 43,553,486.13 24,785,770.18 37,193,682.05 20,317,228.88入网配套费 28,304,579.74 22,690,048.99 -其他 905,053.11 221,605.92 652,595.73 34,411.92合计 607,107,679.01 427,818,258.95 465,618,855.54 319,800,046.703．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 55,180,486.90 9.09哈尔滨国际会展体育中心 28,689,712.69 4.73中国蓝星哈尔滨石化有限公司 7,487,517.93 1.23哈尔滨太平供热有限责任公司 6,001,282.68 0.99哈尔滨腾悦水业有限公司 2,604,767.47 0.43合计 99,963,767.67 16.47注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,812.11 -684,417.65持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,412.50持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 34,172,741.71 79,341,918.29处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,655.92 -236,030.67处置可供出售金融资产等取得的投资收益 349,120,667.86 264,835,587.68其他（国债回购收益） 12,245,629.28 2,243,138.11合计 395,531,195.04 345,506,608.262．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因黑龙江新世纪能源有限公司 7,812.11 -684,417.65损益调整
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 324,965,460.20 228,242,328.51加：资产减值准备 56,639,688.82 139,140,407.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,687,596.60 48,129,147.02无形资产摊销 2,009,711.19 1,977,057.69长期待摊费用摊销 2,140,000.32 2,640,378.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
47,605.88 1,018,557.39“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 176,727.94 -184,230.84财务费用（收益以“－”号填列） 9,512,711.29 6,512,410.63投资损失（收益以“－”号填列） -395,531,195.04 -345,506,608.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,650,255.41 -35,556,294.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） -29,887,883.62 -8,837,622.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,960,208.63 57,522,823.69经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,540,346.25 -118,299,417.97其他 -经营活动产生的现金流量净额 117,610,723.05 -23,201,062.712.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 692,211,306.85 688,967,585.42减：现金的期初余额 688,967,585.42 528,027,993.96加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,243,721.43 160,939,591.46十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,089,015.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
30,691,115.86
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 348,928,284.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 2,340,774.33
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,859,683.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,245,629.28国债回购收益
非经常性损益合计 400,154,502.06
所得税影响额 101,933,317.77
非经常性损益净额（影响净利润） 298,221,184.29
减：少数股东权益影响额 9,848,408.39
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 288,372,775.90
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 42,062,293.21
（二）净资产收益率及每股收益：
本期金额
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.48% 0.60 0.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.46% 0.08 0.08股东的净利润
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上期金额
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.98 0.51 0.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.47 0.12 0.12股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月13日批准报出。
哈尔滨哈投投资股份有限公司（公章）
二〇一四年三月十三日