广州证券股份有限公司
关于广东东方锆业科技股份有限公司
2016年度募集资金存放与使用情况专项核查报告
广州证券股份有限公司（以下简称“广州证券”）作为广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东方锆业”、“公司”）的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关规定的要求，对东方锆业2016年度募集资金存放与使用情况进行了专项核查，具体情况如下。
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到帐情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕888号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）27,270,000股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币30.06元，募集资金总额819,736,200.00元，扣除发行费用25,932,086.00元后，募集资金净额为
793,804,114.00元。
上述募集资金净额已经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字[2011]第11004380019号”《验资报告》验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、以前年度已使用金额
截至2015年12月31日，东方锆业募集资金累计投入募投项目54,945.44万元，其中，
募集资金到位前投入金额为11,253.47万元，募集资金到位后投入金额43,691.97万元。
加上永久补充流动资金27,128.56万元后，尚未使用的金额为6.05万元。
2、本年度使用金额及当前余额
2016年度，东方锆业以募集资金直接投入募投项目1.01万元。
综上，截至2016年12月31日，募集资金累计投入募投项目募投项目54,946.45万元，永久补充流动资金27,128.56万元，尚未使用的金额为5.06万元。
二、募集资金的管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了《广东东方锆业科技股份有限公司募集资金管理及使用办法》（以下简称管理办法）。该《管理办法》于2009年5月22日经公司第三届董事会第十六次会议修订通过。
根据管理办法并结合经营需要，公司从2011年6月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并分别同保荐机构广州证券与存放募集资金的汕头市澄海农村信用合作社联合社澄城信用社、平安银行广州分行及中国银行汕头澄海支行签订了《募集资金三方监管协议》。对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。2012年11月8日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司将原募集资金用于“年产1,000吨核级海绵锆”项目中的固定资产投资12,500万元、流动资金2,000万元，共计14,500万元变更实施主体为公司的全资子公司朝阳东锆新材料有限公司（以下简称“朝阳东锆”），变更实施地点至辽宁省朝阳市朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村，用于其中年产350吨核级海绵锆生产项目。为方便和加强募集资金的存储、使用和管理，朝阳东锆新材料有限公司增设一个募集资金专用账户，公司分别将上述项目建设资金和流动资金存放于上述账户，并与保荐机构广州证券、
中国银行朝阳分行于2012年12月17日签订了《募集资金三方监管协议》，对该项目的募集资金进行专户储存和管理。
为了加强公司募集资金的管理，提高使用效率，巩固银企合作关系，公司于2013年5月10日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更募集资金专项账户的议案》，决定撤销公司在中国银行朝阳分行开设的募集资金专项账户，同时决定在广东澄海潮商村镇银行股份有限公司开设新的募集资金专用账户，公司全资子公司朝阳东锆新材料有限公司、保荐机构广州证券与广东澄海潮商村镇银行股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》。
截至2016年12月31日，公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2016年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
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|-|-|-|-|
|开户银行|银行账号|账户类别|存储余额|
|汕头市澄海农村信用合作社联合社澄城信用社|80020000002900919|专用存款账户|-|
|平安银行广州分行|11010329728404|专用存款账户|614.56|
|中国银行汕头澄海支行|727657760304|专用存款账户|-|
|广东澄海潮商村镇银行股份有限公司|80020000005412852|专用存款账户|50,009.89|
|合 计|-||50,624.45|

三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金实际使用情况：
2016年度募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额||||79,380.41||本年度投入募集资金总额|||||1.01||
|变更用途的募集资金总额||||56,178.56||已累计投入募集资金总额|||||82,075.01||
|变更用途的募集资金总额比例||||70.77%|||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额|截至期末承诺投入金额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)|截至期末投入进度(%)(4)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|年产20,000吨高纯氯氧化锆|是|30,000.00|21,059.77|21,059.77|1.01|21,303.01|243.24|101.15%|||否|否|
||||||||||2013年4月|-633.38|||
|年产650吨核级海|是[说明3]||||||||||||
|||37,500.00|11,120.86|11,120.86||11,120.86||100.00%|[说明2]|不适用|不适用|是|
|绵锆|||||||||||||
|年产350吨核级海绵锆|是[说明3]|14,500.00|14,500.00|14,500.00||14,532.35|32.35|100.22%|[说明1]|不适用|不适用|否|
|承诺投资项目小计||82,000.00|46,680.63|46,680.63|1.01|46,956.22|275.59||||||
|年产15,000吨高纯氯氧化锆|是||7,990.23|7,990.23||7,990.23||100.00%|2014年10||否|否|
|||||||||||-475.03|||
||||||||||月||||
|永久补充流动资金|是||24,709.55|||27,128.56||109.79%|[说明2]|不适用|不适用|否|
|||||24,709.55|||||||||
|合计||82,000.00|79,380.41|79,380.41|1.01|82,075.01|275.59||||||

|||
|-|-|
|募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的原因（说明1）|截至2016年12月31日止，年产350吨核级海绵锆未达到计划进度主要系项目实施地点位于辽宁省朝阳市朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村，受自然环境影响较大，2016年度项目实施地点降水量大，特别在5月份集中降雨期，导致当地地质结构复杂多样，影响了工程施工进程。公司根据其地质情况来调整相应的建设标准、建设方式等，提高工程的建设质量、环境适应力，确保在环保、安全生产等方面符合国家对危化企业监控和设施配套要求。鉴于上述原因，年产350吨核级海绵锆项目预计于2017年12月才达到预定可使用状态。|
||2015年8月26日公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于申请终止“年产650|
||吨核级海绵锆”项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。终止“年产650吨核级海|
||绵锆”项目原因为：受“福岛”事件影响，国家核电建设增速放缓，市场对核级海绵锆的需求|
||减少。公司“年产350吨核级海绵锆”项目预计2015年12月31日达到预定可使用状态，届|
||时公司核级海绵锆年产能将达到500吨，预期可满足我国五年内对核级海绵锆的需求。为提|
||高募集资金使用效率，为公司和股东创造更大的价值，公司拟放缓核级海绵锆项目投资节奏，|
|项目可行性发生重大变化的情况说明（说明2）||
||终止年产650吨核级海绵锆并将项目剩余资金永久补充流动资金，以保证公司产能与市场需|
||求的同步。公司将视核电发展情况及核级海绵锆市场变化情况，后续如考虑再次扩大核级海|
||绵锆项目，将以自筹资金等方式择机进行。公司全体独立董事、监事会以及公司保荐机构广|
||州证券对此均出具了同意意见。并于2015年9月23日经公司2015年第一次临时股东大会|
||审议批准。公司于2015年12月20日前将该项目剩余募集资金27,128.56万元永久补充流动|
||资金。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况（说明3）|2012年11月8日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司将原募集资金用于“年产1,000吨核级海绵锆”项目中的固定资产投资12,500万元、流动资金2,000万元，共计14,500万元变更实施主体为公司的全资子公司朝阳东锆新材料有限公司（以下简称“朝阳东锆”），变更实施地点至辽宁省朝阳市朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村，用于其中年产350吨核级海绵锆生产项目。另外650吨核级海绵锆生产项目的实施主体及实施地点维持不变，仍由公司单独实施，实施地点仍为广东省汕头市澄海区东里镇河美村。|

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|-|-|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|实施主体变更情况：2012年11月8日，经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，公司将原募集资金用于“年产1,000吨核级海绵锆”项目中的固定资产投资12,500万元、流动资金2,000万元，共计14,500万元变更实施主体为公司的全资子公司朝阳东锆新材料有限公司（以下简称“朝阳东锆”），变更实施地点至辽宁省朝阳市朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村，用于其中年产350吨核级海绵锆生产项目。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|为了保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行募集资金投资项目的建设。2011年7月4日，公司第四届董事会第九次会议审议通过，将募集资金112,534,688.53元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐机构广州证券以及监事会、全体独立董事对此均出具了同意意见。根据中国证监会《行政处罚决定书》（【2016】6号），上述置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金中，用于购买二氧化锆生产所用设备及工程支出1,460,538.5元，认定为挪用募集资金。2016年4月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于部分变更“年产20,000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，增加变更项目涉及募集资金146.05万元。公司独立董事、监事会及保荐机构广州证券对变更部分募集资金投资项目均发表了同意意见，并于2016年5月26日经公司2015年度股东大会审议批准并进行信息披露。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|截至2011年12月31日止，公司超额使用募集资金合计25,166.53万元，其中，超额置换资金7,366.53万元；从募集资金专户转账到基本户补充流动资金17,800万元公司未履行相关审批和信息披露程序。公司于2012年3月18前已从基本户转回超额使用资金25,166.53万元。2012年2月28日至2012年4月23日期间，公司从募集资金专户累计转出14,570万元用于补充公司流动资金，其中2012年2月28日转出的10,170万元，公司于2012年3月1日将其归还至募集资金专用账户，并于2012年10月16日、2012年11月5日分别归还3,000万元、1,400万元至募集资金专用账户。但公司未及时履行相关审批程序和信息披露义务。2012年5月3日，经公司第四届董事会第十五次会议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，总额为人民币35,000万元，使用期限不超过6个月，该议案于2012年5月15日获股东大会审议通过。公司累计暂时补充流动资金31,100万元并于2012|

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||年11月7日前全额归还存入募集资金专用账户。2012年11月8号，公司第四届董事会第二十二次会议通过了《关于再次使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，总额为人民币15,000万元，使用期限不超过6个月，到期将归还至各募集资金专项帐户。该事项于2012年11月21日经公司第二次临时股东大会审议批准。公司累计暂时补充流动资金14,400万元并于2013年5月20日前全额归还存入募集资金专用账户。2013年7月6日，公司第四届董事会第二十七次会议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，总额为人民币10,000万元，使用期限不超过12个月，到期将归还至各募集资金专项帐户。该事项于2013年7月24日经公司2013年第一次临时股东大会审议批准。上述募集资金已于2014年7月23日前全额归还存入募集资金专用账户。2014年8月22日，公司从募集资金专户转账21,00万元到基本户用于临时补充流动资金，并于2014年8月29日归还了上述募集资金。但公司未及时履行相关审批和信息披露程序；2014年9月15日，公司第五届董事会第九次会议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，总额为人民币26,500万元，使用期限不超过12个月，到期将归还至各募集资金专项。公司保荐机构广州证券以及公司监事会、全体独立董事对此均出具了同意意见。上述募集资金已于2015年9月14日前全额归还存入募集资金专用账户。|
|用闲置募集资金投资产品情况|无|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|无|

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|募集资金其他使用情况|公司在2万吨项目建设过程中，将新建的2万吨项目与乐昌分公司的15,000吨项目整合成年产3.5万吨项目，在未经董事会及股东大会批准的情况下，挪用募集资金79,902,315.48元，用于对15,000吨项目进行拆迁、安装调试和升级改造。被中国证监会立案调查后，2015年8月26日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司部分变更“年产20000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，变更募集资金7,844.18万元，该事项于2015年9月23日经公司2015 年第一次临时股东大会审议批准并进行信息披露。2016年4月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于部分变更“年产20,000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，增加变更项目涉及募集资金146.05万元。公司独立董事、监事会及保荐机构广州证券对变更部分募集资金投资项目均发表了同意意见，并于2016年5月26日经公司2015年度股东大会审议批准并进行信息披露。|
|注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。||
|注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。||
|注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。||
|注4：根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号），上市公司使用闲置募集资金购买安全性高、流||
|动性好的投资产品，比如固定收益类的国债、银行理财产品以及其他投资产品等，在上表的“募集资金其他使用情况”中填写。||

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）部分变更“年产20000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途
公司在“年产20,000吨高纯氯氧化锆项目”（以下简称“2万吨项目”）建设过程中，为提高生产效率、降低生产成本、体现规模效益，经综合考虑，对“乐昌分公司厂区及老生产线”及其配套设施与该2万吨项目进行整合，使其成一条完整的年产3.5万吨生产线。在项目建设过程中，因周边村民在公司厂区周边违章搭建房屋，在确保达到环保部门规定的卫生防护距离的前提下，公司对部分生产车间进行后移，产生了二次建设、拆除及设备搬迁、调试费用；同时建设项目地处石灰岩地区，地质构造比预计中复杂，增加了开山爆破、山体挖掘及地下管道建设难度，导致工程费用大幅增加，公司未经批准的情况下，挪用募集资金
7,990.23万元，占公司募集资金净额的10.07%。
2015年8月26日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司部分变更“年产20000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，变更项目涉及募集资金7,844.18万元，占公司募集资金净额的9.88%。变更后的募集资金投资项目不涉及新项目的建设，不构成关联交易。公司独立董事、监事会及公司保荐机构广州证券对变更部分募集资金投资项目均发表了同意意见，并于2015年9月23日经公司2015年第一次临时股东大会审议通过变更募集资金投资项目。2016年4月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于部分变更“年产20,000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，增加变更项目涉及募集资金146.05万元。公司独立董事、监事会及公司保荐机构广州证券对变更部分募集资金投资项目均发表了同意意见，并于2016年5月26日经公司2015年度股东大会审议通过变更募集资金投资项目。
（二）终止“年产650吨核级海绵锆”项目并将剩余募集资金永久补充流动资金
受“福岛”事件影响，国家核电建设增速放缓，市场对核级海绵锆的需求减少。
公司“年产350吨核级海绵锆”项目预计2015年12月31日达到预定可使用状态，届
时公司核级海绵锆年产能将达到500吨，预期可满足我国五年内对核级海绵锆的需求。为提高募集资金使用效率，为公司和股东创造更大的价值，公司拟放缓核级海绵锆项目投资节奏，终止年产650吨核级海绵锆并将项目剩余资金永久补充流动资金，以保证公司产能与市场需求的同步。公司将视核电发展情况及核级海绵锆市场变化情况，后续如考虑再次扩大核级海绵锆项目，将以自筹资金等方式择机进行。
2015年8月26日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于申请终止“年产650吨核级海绵锆”项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，2015年9月23日，公司2015年第一次临时股东大会审议批准该议案。公司于2015年12月20日前将该项目剩余募集资金27,128.56万元永久补充流动资金。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
公司无前次募集资金投资项目已对外转让或置换的情况。
六、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见
公司及公司副董事长兼总经理陈潮钿先生分别于2015年3月19日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编号分别为：粤证调查通字15007号，粤证调查通字15008号）。中国证监会决定对公司及公司副董事长兼总经理陈潮钿未经授权擅自挪用募集资金并变更募投项目进行立案调
查。
被中国证监会立案调查后，2015年8月26日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司部分变更“年产20000吨高纯氯氧化锆”项目募集资金用途的议案》，变更项目涉及募集资金7,844.18万元，占公司募集资金净额的
9.88%。公司独立董事、监事会及公司保荐机构广州证券对变更部分募集资金投资项目均发表了同意意见，变更部分募集资金投资项目业经公司于2015年9月23日召开的2015年第一次临时股东大会审议批准，并进行了公告。
2015年12月25日，公司收到了中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字【2015】183号），公司及相关当事人接受中国证监会拟对公司及相关当事人作出的行政处罚，放弃陈述、申辩和听证的权利。
2016年1月18日，公司及相关当事人收到了中国证监会《行政处罚决定书》（【2016】6号），其主要内容如下：
公司2010年6月18日第三届董事会第二十六次会议和2010年7月6日召开的
2010年度第一次临时股东大会审议并通过了《公司非公开发行股票方案》，方案主要内容为：东方锆业向特定机构投资者及自然人非公开发行A股不超过6,000
万股，其中公司控股股东陈潮钿的认购数量不低于本次发行总量的10%，募集资金不超过82,000万元。扣除发行费用后，52,000万元用于新建年产1,000吨核级海绵锆生产项目（以下简称1千吨项目）；30,000万元用于新建年产20,000吨高纯氯氧化锆生产项目（以下简称2万吨项目）。2011年1月7日，该方案经中国证监会发行审核委员会审核通过。2011年6月8日，中国证监会下发《关于核准广东东方锆业科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]888号），核准发
行人非公开发行。
公司在2万吨项目建设过程中，将新建的2万吨项目与乐昌分公司的15,000吨项目整合成年产3.5万吨项目，陈潮钿在未经董事会及股东大会批准的情况下，擅自挪用募集资金7,990.23万元，用于对15,000吨项目进行拆迁、安装调试和升级改造。对于上述改变募集资金用途的情况，截至调查终结日，公司未按照有关规定在2012年年报、2013年年报、2014年年报和各次关于募集资金使用和管理的情况说明的公告中披露。
公司的上述行为违反了《证券法》第六十三条关于“发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的情形。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，根据《证券法》
第一百九十三条第一款之规定，中国证监会决定：对公司给予警告，并处以30
万元罚款；2、对陈潮钿给予警告，并处以10万元罚款；3、对黄超华、姚澄光、刘志强、李文彬、陈恩敏给予警告，并分别处以3万元罚款。
除上述事项外，经核查，2016年度，东方锆业不存在其他募集资金使用违反相关法律法规的情形。
（本页无正文，为《广州证券股份有限公司关于广东东方锆业科技股份有限公司2016年度募集资金存放与使用情况专项核查报告》之签署页）
保荐代表人签名：
李中流 曾伟良
广州证券股份有限公司
年 月 日