天虹商场股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】01360010号
目 录
一、审计报告··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表································································· 3
2、合并利润表······································································· 5
3、合并现金流量表································································· 6
4、合并股东权益变动表·························································· 7
5、资产负债表······································································· 9
6、利润表············································································· 11
7、现金流量表······································································· 12
8、股东权益变动表····························································· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2017】01360010号天虹商场股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天虹商场股份有限公司（以下简称“天虹商场”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天虹商场管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天虹商场股份有限公司 2016年 12月 31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张伟
中国·北京 中国注册会计师：龙娇
二〇一七年三月八日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
|六、1|4,968,114,468.63|
|六、2|55,376,853.61|
|六、3|56,532,441.76|
|六、4|441,221.29|
|六、5|283,874,585.20|
|六、6|1,429,197,395.01|
|六、7|366,700,976.39|
|六、8|2,407,159,348.89|
||9,567,397,290.78|
|六、9|150,956,063.39|
|六、10|152,250,000.00|
|六、11|15,422,714.78|
|六、12|24,946,939.70|
|六、13|2,109,324,643.60|
|六、14|1,141,860,294.56|
|六、15|706,821,091.96|
|六、16|122,507,767.30|
|六、17|497,617,282.60|
|六、18|72,231,636.34|
|六、19|196,689,939.64|
||5,190,628,373.87|
||14,758,025,664.65|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
|六、20|3,459,616,128.19|
|六、21|4,666,406,878.77|
|六、22|251,830,469.56|
|六、23|132,269,331.05|
|六、24||
|六、25|571,341,014.62|
||9,081,463,822.19|
|六、26||
|六、27|67,370,014.10|
|六、18|10,896,771.07|
||78,266,785.17|
||9,159,730,607.36|
|六、28|800,200,000.00|
|六、29|1,709,191,635.97|
|六、30|207,256.34|
|六、31|403,387,050.00|
|六、32|2,680,165,340.86|
||5,593,151,283.17|
||5,143,774.12|
||5,598,295,057.29|
||14,758,025,664.65|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
合并利润表
2016年度
|||||
|-|-|-|-|
||||金额单位：人民币元|
||注释|本年数||
||六、33|17,272,958,428.32||
||六、33|17,272,958,428.32||
||六、33|16,659,223,509.97||
||六、33|13,099,809,523.67||
||六、34|98,364,340.60||
||六、35|3,123,093,906.67||
||六、36|318,280,752.68||
||六、37|16,515,080.84||
||六、38|3,159,905.51||
||六、39|58,873,982.88||
||六、39|-8,283,791.49||
|||672,608,901.23||
||六、40|55,448,994.51||
|其中：非流动资产处置利得|六、40|3,219,333.55||
||六、41|12,764,941.85||
|其中：非流动资产处置损失|六、41|3,143,823.83||
|||715,292,953.89||
||六、42|192,055,826.79||
|||523,237,127.10||
|||524,110,631.05||
|||-873,503.95||
||六、43|175,827.12||
|||175,827.12||
|||175,827.12||
|||175,827.12||
|||523,412,954.22||
|||524,286,458.17||
|||-873,503.95||
|||0.65||
|||0.65||

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
合并现金流量表
2016年度
||||
|-|-|-|
|||金额单位：人民币元|
|注释|本年数||
||19,286,215,394.13||
|六、44|1,298,849,648.61||
||20,585,065,042.74||
||14,399,474,319.02||
||136,602,693.40||
||1,313,176,658.28||
||835,496,982.81||
|六、44|2,268,158,906.31||
||18,952,909,559.82||
||1,632,155,482.92||
||67,157,774.37||
||2,785,388.27||
|六、44|9,599,000,000.00||
||9,668,943,162.64||
||746,658,818.55||
||2,909,000.00||
|六、44|10,189,000,000.00||
||10,938,567,818.55||
||-1,269,624,655.91||
||1,112,223.47||
||1,112,223.47||
||22,782,563.35||
|六、44|1,467,663.93||
||25,362,450.75||
||186,045,907.84||
||449,864,093.29||
|六、44|1.00||
||635,910,002.13||
||-610,547,551.38||
||-248,016,724.37||
||4,752,803,252.00||
||4,504,786,527.63||

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
合并股东权益变动表（一）
2016年度
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元本年数
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他||||||||||
|800,200,000.00||||1,711,615,263.28||31,429.22||403,387,050.00||2,596,164,709.81||2,320,524.45|
|800,200,000.00||||1,711,615,263.28||31,429.22||403,387,050.00||2,596,164,709.81||2,320,524.45|
|||||-2,423,627.31||175,827.12||||84,000,631.05||2,823,249.67|
|||||||175,827.12||||524,110,631.05||-873,503.95|
|||||-2,423,627.31||||||||3,696,753.62|
|||||||||||||950,000.00|
|||||-2,423,627.31||||||||2,746,753.62|
|||||||||||-440,110,000.00|||
|||||||||||-440,110,000.00|||
|800,200,000.00||||1,709,191,635.97||207,256.34||403,387,050.00||2,680,165,340.86||5,143,774.12|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人:宋瑶明 会计机构负责人:万颖
合并股东权益变动表（二）
2016年度
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|
||优先股|永续债|其他||||||||||
|806,774,100.00||||1,711,615,263.28|6,574,100.00|||403,387,050.00||1,653,987,566.91||-1,156,562.94|
|806,774,100.00||||1,711,615,263.28|6,574,100.00|||403,387,050.00||1,653,987,566.91||-1,156,562.94|
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00|31,429.22||||942,177,142.90||3,477,087.39|
|||||||31,429.22||||1,208,412,565.12||-1,322,912.61|
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00|||||||4,800,000.00|
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00|||||||4,800,000.00|
|||||||||||-266,235,422.22|||
|||||||||||-266,235,422.22|||
|800,200,000.00||||1,711,615,263.28||31,429.22||403,387,050.00||2,596,164,709.81||2,320,524.45|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人:宋瑶明 会计机构负责人:万颖
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
||2,917,619,389.87|
|十四、1|23,886,905.85|
||12,835,374.78|
|十四、2|3,306,067,669.35|
||424,620,289.31|
||23,235,874.26|
||2,228,799,380.43|
||8,937,064,883.85|
||152,250,000.00|
|十四、3|1,961,025,658.81|
||24,946,939.70|
||585,299,226.97|
||443,169,094.47|
||187,333,318.38|
||47,495,176.50|
||71,786,066.32|
||3,473,305,481.15|
||12,410,370,365.00|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
资产负债表(续)
2016年12月31日
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|年末数|
||1,680,876,959.04|
||2,540,000,727.91|
||150,276,169.64|
||53,195,138.59|
||1,318,704,595.42|
||5,743,053,590.60|
||39,077,896.64|
||5,142,099.46|
||44,219,996.10|
||5,787,273,586.70|
||800,200,000.00|
||1,720,854,040.69|
||403,387,050.00|
||3,698,655,687.61|
||6,623,096,778.30|
||12,410,370,365.00|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
利润表
2016年度
|||||
|-|-|-|-|
||||金额单位：人民币元|
||注释|本年数||
||十四、4|9,181,079,419.70||
||十四、4|7,095,879,041.23||
|||27,598,354.27||
|||1,423,246,471.69||
|||253,549,777.53||
|||-8,212,702.58||
|||-260,305.94||
||十四、5|272,746,685.15||
|||-8,283,791.49||
|||662,025,468.65||
|||23,369,272.86||
|其中：非流动资产处置利得||2,242,927.60||
|||2,441,353.66||
|其中：非流动资产处置损失||1,450,205.93||
|||682,953,387.85||
|||119,160,127.82||
|||563,793,260.03||
|||563,793,260.03||

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
现金流量表
2016年度
||||
|-|-|-|
|||金额单位：人民币元|
|注释|本年数||
||10,233,954,340.81||
||1,193,166,195.69||
||11,427,120,536.50||
||7,810,099,284.94||
||725,273,313.52||
||535,734,259.34||
||1,352,284,242.54||
||10,423,391,100.34||
||1,003,729,436.16||
||281,030,476.64||
||1,562,547.42||
||8,959,000,000.00||
||9,241,593,024.06||
||153,838,787.05||
||15,469,001.00||
||9,549,000,000.00||
||9,718,307,788.05||
||-476,714,763.99||
||1,467,663.93||
||1,467,663.93||
||440,110,000.00||
||440,110,000.00||
||-438,642,336.07||
||88,372,336.10||
||2,419,247,053.77||
||2,507,619,389.87||

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
股东权益变动表（一）
2016年度
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元本年数
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|800,200,000.00||||1,720,854,040.69||||403,387,050.00||3,574,972,427.58|
|800,200,000.00||||1,720,854,040.69||||403,387,050.00||3,574,972,427.58|
|||||||||||123,683,260.03|
|||||||||||563,793,260.03|
|||||||||||-440,110,000.00|
|||||||||||-440,110,000.00|
|800,200,000.00||||1,720,854,040.69||||403,387,050.00||3,698,655,687.61|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人:宋瑶明 会计机构负责人:万颖
股东权益变动表（二）
2016年度
编制单位：天虹商场股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
||优先股|永续债|其他||||||||
|806,774,100.00||||1,720,854,040.69|6,574,100.00|||403,387,050.00||2,521,916,933.36|
|806,774,100.00||||1,720,854,040.69|6,574,100.00|||403,387,050.00||2,521,916,933.36|
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00|||||1,053,055,494.22|
|||||||||||1,319,290,916.44|
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00||||||
|-6,574,100.00|||||-6,574,100.00||||||
|||||||||||-266,235,422.22|
|||||||||||-266,235,422.22|
|800,200,000.00||||1,720,854,040.69||||403,387,050.00||3,574,972,427.58|

载于第15页至第111页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人:宋瑶明 会计机构负责人:万颖
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注天虹商场股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
天虹商场股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市天虹商场，于1983年12月24日，经深圳市人民政府深府办复[1983]848号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心(以下简称“中航技深圳工贸中心”)与深圳市华侨商品供应公司(以下简称“华侨供应公司”)在深圳共同投资设立。
1984年5月2日，经深圳市人民政府深府复[1984]173号文批准，深圳市天虹商场变更为由中航技深圳工贸中心、华侨供应公司与五龙贸易公司(港资)三方合资经营。深圳市天虹商场的注册资本为人民币511.00万元。
1986年10月20日，经深圳市人民政府深府复[1986]594号文批准，华侨供应公司退出深圳市天虹商场的合资经营。华侨供应公司拥有的深圳市天虹商场股权转让给中航技深圳工贸中心和五龙贸易公司。本次股权变更后，深圳市天虹商场由中航技深圳工贸中心和五龙贸易公司合资经营。
1991年3月20日，经深圳市天虹商场董事会会议确定，深圳市天虹商场净利润分成按中航技深圳工贸中心51.00%、五龙贸易公司49.00%的比例执行。
1991年11月9日，中航技深圳工贸中心与五龙贸易公司就扩大深圳市天虹商场合资规模事宜签署《补充协议》。合资企业总投资由原511.00万元人民币增至3,000.00万元人民币，双方投资比例改为双方各占50%，经营净利润也按此比例分配；合资企业注册资本增加至人民币 2,000.00万元；合资企业名称改为深圳天虹商场有限公司；合营期限由原合同规定的10年增至30年。
上述补充协议于1991年 11月23日获得深圳市人民政府深府外复【1991】1293号文件批复。深圳天虹商场有限公司领取营业执照后，上述增资和延长合营期限的事项并未实施。
1992年 3月 25日，经对外经济贸易部(92)外经贸管体函字第 382号文批准，中航技深圳工贸中心正式更名为“中国航空技术进出口深圳公司”(以下简称“中航技深圳公司”)。
中航技深圳公司和五龙贸易公司于 1993年 12月 28日签订了《补充合同书》，同意股东对深圳天虹商场有限公司追加投资人民币 7,489.00万元。增资完成后，深圳天虹商场有限公司的投资总额和注册资本增加至人民币 8,000.00万元。中航技深圳公司拥有深圳天虹商场有限公司51.272%的股权，五龙贸易公司拥有深圳天虹商场有限公司
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注48.728%的股权。深圳天虹商场有限公司经营期限延长到40年，从1984年5月3日至2024年5月2日止。
经深圳蛇口中华会计师事务所 1994年 5月 10日以外验报字(1994)第 F091号《验资报告》验证，出资人已经缴足全部出资。本次增资已于1994年1月8日获得深圳市引进外资领导小组办公室(深外资办复[1994]23号文)批准。
1994年 2月 1日，深圳天虹商场有限公司办理了企业法人营业执照、注册资本变更登记手续。
1997年 3月 2日，深圳天虹商场有限公司董事会通过决议，同意五龙贸易公司将其持有天虹商场的全部48.728%股权转让给五龙贸易有限公司；1997年3月10日，五龙贸易公司与五龙贸易有限公司签订了《股权转让协议书》；1997年 3月 12日，中航技深圳公司与五龙贸易有限公司签订了《补充合同书》，明确了天虹商场投资总额、注册资本、合营各方出资比例不变。
上述股权转让在1997年并没有向外资主管机关履行有关的审批手续。根据当时深圳市人民政府实施的《关于简化外商投资立项审批程序的试行办法》(深府[1993]59号文)，由深圳市工商行政管理局于 1997年 5月 20日核准办理了该股权转让的变更登记手续。
1999年 3月 24日，经深圳市外商投资局批准(深外资复[1999]B0410号)，深圳天虹商场有限公司原股东五龙贸易公司将其所持有的全部48.728%股权转让给五龙贸易有限公司，批文确认了中航技深圳公司与五龙贸易有限公司于1997年签订的补充合同书，明确了天虹商场投资总额、注册资本、投资各方出资比例不变，同意深圳天虹商场有限公司法定地址变更。深圳天虹商场有限公司于 1999年 8月 10日办理了相应的工商变更登记。
2002年 9月 20日，经深圳市对外经济贸易合作局批准(深外经贸资复[2002]3278号文)，深圳市奥尔投资发展有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司和深圳市奥昂投资咨询服务有限公司以现金向深圳天虹商场有限公司增资。增资后，深圳天虹商场有限公司的注册资本增至人民币 8,800.00万元，并于 2002年 9月 30日办理了工商变更登记手续。
2004年 10月 12日，经深圳市贸易工业局深贸工资复[2004]0463号文批准，深圳天虹商场有限公司股东深圳市奥昂投资咨询服务有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司分别更名为“深圳市康达特投资咨询有限公司”、“深圳市可来投资咨询有限公司”，持股比例保持不变。2004年12月3日，深圳天虹商场有限公司办理了工商变更登记手续。
2005年 12月 30日，经商务部商资批[2005]3316号文和深圳市贸易工业局深贸工资复[2006]0013号文批准，深圳天虹商场有限公司的投资总额增加至 19,300.00万元人
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注民币，注册资本不变，合资期限变更为30年。
2006年 4月 4日，经国家工商行政管理总局(国)名称变核外字[2006]第 27号文批准，深圳天虹商场有限公司名称变更为“天虹商场有限公司”。公司已于 2006年 4月29日办理了工商变更登记手续。
根据2006年 11月14日本公司[2006]第24号董事会决议和修改后章程的规定，以及中华人民共和国商务部商资批[2006]1906号文批准，同意本公司申请增加注册资本人民币 11,200.00万元，变更后的注册资本为人民币 20,000.00万元。首期出资人民币 44,000,000.00元，由本公司股东以截止 2006年 7月 31日经审计的未分配利润按各自在本公司的持股比例转增注册资本，其中：2005年度未分配利润为人民币27,878,571.47元、2006年1－7月未分配利润为人民币16,121,428.53元。
根据中航技深圳公司、五龙贸易有限公司、深圳市奥尔投资发展有限公司、深圳市可来投资咨询有限公司、深圳市康达特投资咨询有限公司 2007年 2月 26日签订的关于天虹商场有限公司调减投资总额、减少注册资本的协议和修改后章程的规定及中华人民共和国商务部商资批[2007]1046号文批准，本公司申请减少注册资本人民币 6,800.00万元，变更后的注册资本为人民币 13,200.00万元，减少注册资本后各股东的股权比例保持不变。此次减资已于 2007年 6月 20日办理工商变更登记手续，变更后注册资本与实收资本同为人民币13,200.00万元。
根据本公司2007年1月26日召开的[2007]第2号董事会决议、本公司发起人协议以及修改后章程的规定、中华人民共和国商务部商资批[2007]1046号文批准，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币25,000.00万元，股本为人民币 25,000.00万元。本公司以截止 2006年 12月 31日经审计的净资产人民币318,753,384.29元按1.275:1的比例折合为公司股本总额250,000,000股，每股面值人民币 1元，共计股本为人民币 250,000,000.00元（大写：贰亿伍仟万元整)，由本公司原股东按照各自在公司的股权比例持有；其余人民币 68,753,384.29元作为本公司的资本公积。增加方式为净资产折股转增，变更后本公司变为中外合资股份有限公司并于2007年6月25日办理工商变更登记手续。
根据 2007年度股东大会决议，本公司以截止 2007年 12月 31日公司 250,000,000股总股本为基数，分别以资本公积每 10股转增 2.32股、以未分配利润每 10股派送红股1.68股，转增及派送后公司总股本增加至350,000,000股，每股面值人民币1元，股本共计350,000,000.00元，并于2008年8月18日办理工商变更登记手续。
2008年12月11日，经中国航空技术进出口总公司中航技企管字[2008]393号《关于中国航空技术进出口深圳公司改制为有限责任公司的批复》同意“中国航空技术进出口深圳公司”改制为有限责任公司，名称变更为“中国航空技术深圳有限公司”，并于2009年1月8日领取了新的《企业法人营业执照》。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注根据本公司 2008年第七次临时股东大会决议、2009年第三次临时股东大会决议、 2010年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]597号文《关于核准天虹商场股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)5,010万股，经此发行，注册资本变更为人民币40,010万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企【2009】94号文)的规定，本公司首次公开发行A股并上市后，其国有控股股东中国航空技术深圳有限公司应按首次公开发行时实际发行股份数量的10%，将本公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
根据本公司第二届董事会第十二次会议，2011年4月8日召开的2010年年度股东大会会议决议，通过 2010年度利润分配方案：以公司现有总股本 400,100,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，派6元人民币现金；同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。从而股本增至80,020万元。此次增资，经深圳国安会计师事务有限公司出具深国安外验报字[2011]第004号验资报告验证。
根据本公司2014年6月20日召开的2014年第二次临时股东大会会议决议，审议通过了《关于公司A股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》。
本公司向朱艳霞等 177位激励对象定向发行A股限制性股票，总计 657.41万股，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年7月4日出具“大华验字[2014]000251号”验资报告验证。
根据本公司 2015年 3月 10日召开的第三届董事会第二十七次会议决议，审议通过了《公司终止实施A股限制性股票激励方案(第一期)暨回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》，同意公司终止 A股限制性股票激励方案(第一期)并回购注销 177名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 657.41万股。本次回购注销完成后,公司注册资本由80,677.41万元变更为80,020万元。
截至2016年12月31日止，本公司注册资本为人民币80,020万元。
公司统一社会信用代码：91440300618842912J；注册地及营业办公地:深圳市南山区中心路（深圳湾段）3019号天虹大厦9-14楼、17-20楼。
2、经营范围
日用百货、纺织品、服装、食品、食盐、饮料、保健食品、农副产品、家用电器和电子产品、文化、体育用品及器材、建材及化工产品、机械设备、五金、家具、玩具、工艺美术品等商品的批发、零售及相关配套服务；酒类的批发和零售(凭《广东省酒类批发许可证》经营)；金银珠宝首饰零售；国内版图书、报刊、音像制品的零售（凭《音像制品经营许可证》、《出版物经营许可证》经营）；停车场的机动车辆停放业务（凭《经营性停车场许可证》经营）；以特许经营方式从事商业活动（国家专控的商品除外，
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注涉及许可经营的需凭许可证经营）；自有物业出租。在线数据处理与交易处理业务。
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属零售业。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月8日决议批准报出。
5、本年度合并范围变化
本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 38户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加3户，减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事百货零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司天虹香港供应链管理有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
①个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
②合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，购买日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
②在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
（4）合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（6）在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
（7）在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
（8）在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（9）企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注折算差额计入其他综合收益。对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
8、金融工具
（1）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（2）金融工具的分类:管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（3）金融工具的确认依据和计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
包括交易性金融资产（金融负债）和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
b.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项、发放贷款和垫款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。贷款成本按照实际发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认额，持有期间利息收入按照实际利率计算。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注除其他金融资产类别以外的金融资产。取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法:公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（7）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（8）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9、贷款及应收款项
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备额应收款项的确认标准:
①应收账款：金额在200万元以上（含）。
②其他应收款：其他应收款余额除押金外的前5名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
①信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：以账龄做为信用风险组合的划分依据。
②根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|20|
|50|
|100|

*指有客观证据，能较准确预计损失的部分，按实际情况单独核定计提比例。
公司对期末应收款项按账龄分析法提取坏账准备,公司与其子公司间的往来及各子公司间的往来不计提坏账准备,押金类不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）发放贷款及垫款的贷款损失准备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额超过 200万元的对外逾期贷款。
单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法为单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
②按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
公司依据《贷款风险分类指引》进行五级分类，组合计提贷款损失准备。按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%）
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
③单项金额虽不重大但单项计提减值准备的发放贷款及垫款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、发出商品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出仓库存货采用先进先出法，柜台存货采用移动加权平均法，开发产品发出按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司定期对存货进行清查，存货的盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品领用时，采用一次摊销法。
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照金融工具相关规定确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照金融工具有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具有关规定核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、投资性房地产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）对成本模式计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（4）以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。
（5）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（6）当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）外购的包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。
（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（4）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（5）固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，分类年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-40|5|
|年限平均法|5-10|0|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

（6）期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，
则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
（7）与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（8）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
（1）在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，在建工程以立项项目分类核算，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
（2）已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计价值确定其成本转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
（3）期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
（1）借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用应同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间，符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）资本化金额计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化的费用。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标等。
（2）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）对于使用寿命有限的无形资产，以其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每期末，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
③按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（5）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（6）期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
17、长期待摊费用
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预计受益期平均摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
（1）本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员。包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
①短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
②离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自原参加本公司设立的年金计划。公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
③辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
④其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
20、收入
（1）商品销售收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售除符合商品销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款超过销售价格的50%以上或已办妥按揭并发出入伙通知书作为确认收入的时点。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
（2）提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
（3）让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。根据相关政府文件规定的补助对象，政府补助分为与资产相关的的政府补助和与收益相关的政府补助。收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。除与资产相关之外的政府补助，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接确认为当期收益，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括：
①商誉初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
（4）于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
24、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）资产证券化
本公司以自持物业出资设立物业公司，后将物业公司100%股权转让给资产管理公司，由资产管理公司向合格投资者发行优先级资产支持证券及次级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券的份额不多于30%；转让完成后，本公司与物业公司签订不短于5年且不可撤销的《租赁合同》，构成经营租赁：
①该5年内的租金水平接近于周边同类或类似商业地产的市场租金水平，未出现畸高情况；
②将物业公司100%股权转让时，以该物业于出售日的公允价值为基础确定，不超出该物业于出售当日的公允价值；
③不存在其他表明该物业所有权上的主要风险和报酬仍由原始权益人享有或承担的情形。
本公司实质上将该物业所有权上的主要风险和报酬转移给了资产管理计划，本公司予以终止确认该物业。
25、重要会计政策、会计估计的变更
本公司2016年度无应披露的会计政策、会计估计变更等事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、6%、5%、3%的税率计算销项税，增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 按应纳税销售额的5%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
房地产开发业务在项目开发阶段按预收款预缴，项目达到土地增土地增值税
值税清算条件时按开发项目汇算清缴。
本公司从事服务销售、不动产销售及租赁的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等相关规定，本公司和子公司从事服务销售、不动产销售及租赁的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率情况如下：商务辅助服务、物业管理服务6%，投资理财收益6%，简易征收的不动产租赁及销售收入5%，一般计税的不动产租赁及销售收入11%。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2015〕96号）、《财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）以及《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号），本公司之子公司深圳市维天家用电器维修有限公司属月销售额不超过3万元的增值税小规模纳税人，自2014年10月1日起至2017年12月31日，免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》，商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。岳阳市天虹百货有限公司、娄底市天虹百货有限公司本年免交营业税、城建税、教育费附加金额分别为14,752.50元、410,800.00元。
根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税，本公司之子公司深圳市新域零售服务有限公司自公司成立起至2020年12月31日止按照15%税率征收企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号），本公司之子公司深圳市维天家用电器维修有限公司属年应纳税所得额低于 30万元（含 30万元）的小型微利企业，自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日，对其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
（1）深圳市维天家用电器维修有限公司、深圳市天虹置业有限公司、深圳市天虹小额贷款有限公司、吉安市吉州区天虹物业服务有限公司为增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%。
（2）根据部分子公司与各地国家税务局签订的委托代征税款协议书，部分子公司各商场对商场内个体户销售货物、提供劳务代征代缴应纳增值税，税率为3%。
（3）天虹香港供应链管理有限公司注册地为香港，按照16.5%税率缴纳利得税。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年 1月1日，年末指2016年12月31日；上年指2015年度，本年指2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 20,498,561.00 20,005,627.50银行存款 4,349,707,844.25 4,661,623,597.93其他货币资金 597,908,063.38 476,593,482.77合计 4,968,114,468.63 5,158,222,708.20注：截至 2016年 12月 31日，其他货币资金包含在途资金人民币 134,580,122.38元以及所有权受到限制的货币资金人民币463,327,941.00元。
其中所有权受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
单用途商业预付卡保函保证金 410,000,000.00 350,000,000.00业主按揭贷款保证金 10,681,500.00 1,248,000.00房地产开发项目托管保证金 42,646,441.00 54,171,456.20合计 463,327,941.00 405,419,456.202、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
57,145,040.90 9 9.63 1,768,187.29 3.09 5 5,376,853.61坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
210,500.00 0 .37 2 10,500.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 57,355,540.90 100.00 1,978,687.29 3.45 55,376,853.61
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
60,849,342.27 9 9.66 2,143,386.54 3.52 5 8,705,955.73坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
210,500.00 0 .34 2 10,500.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 61,059,842.27 100.00 2,353,886.54 3.86 58,705,955.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 56,469,109.55 1,694,073.27 3 .001至2年 610,722.58 61,072.26 1 0.002至3年 65,208.77 13,041.76 2 0.003年以上
合计 57,145,040.90 1 ,768,187.29 3 .09（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额375,199.25元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 金额 年限 计提坏账准备金额额的比例（%）
第一名 2,813,722.88 1年以内 4 .91 84,411.69第二名 2,295,541.80 1年以内 4 .00 68,866.25第三名 2,116,067.81 1年以内 3 .69 63,482.03第四名 1,762,473.30 1年以内 3 .07 52,874.20第五名 1,693,283.90 1年以内 2 .95 50,798.52合计 10,681,089.69 1 8.62 320,432.69
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 53,031,145.71 93.81 68,965,704.65 93.151至2年 2,138,290.60 3.78 4,724,922.88 6.382至3年 1,195,215.24 2.11 288,695.92 0.393年以上 167,790.21 0 .30 57,610.25 0.08合计 56,532,441.76 100.00 74,036,933.70 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款
与本公司
单位名称 金额 预付时间 项余额的 未结算原因关系
比例（%）
博马努瓦服饰商贸（上
无关联关系 12,612,948.22 1年以内 22.31 未到结算期海）有限公司
北京润博房地产开发有
无关联关系 6,403,560.62 1年以内 11.33 未到结算期限公司
蓝石（上海）服饰有限
无关联关系 3,159,173.73 1年以内 5.59 未到结算期公司
百脑汇(南昌)实业有限
无关联关系 2,698,412.69 1年以内 4.77 未到结算期公司
欧莱雅(中国)有限公司 无关联关系 2,688,524.40 1年以内 4.76 未到结算期合计 27,562,619.66 48.76
4、应收利息
项目 年末余额 年初余额定期存款 7,006,502.80发放贷款及垫款利息 441,221.29 48,728.19合计 441,221.29 7,055,230.99
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
8,361,000.00 2 .85 8,361,000.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
284,541,677.36 9 6.88 667,092.16 0.23 2 83,874,585.20账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
800,000.00 0 .27 800,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 293,702,677.36 100.00 9,828,092.16 3.35 283,874,585.20（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
8,361,000.00 2 .78 8,361,000.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
291,940,257.23 9 6.95 918,111.42 0.31 2 91,022,145.81账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
800,000.00 0 .27 8 00,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 301,101,257.23 100.00 10,079,111.42 3.35 291,022,145.81①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由深圳万国商务信息有限公司 8,361,000.00 8,361,000.00 100.00% 预计无法收回合计 8,361,000.00 8,361,000.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 13,157,971.05 394,739.13 3.001至2年 3,397,500.95 101,925.03 3.002至3年 1,703,681.24 85,184.06 5.003年以上 1,704,878.75 85,243.94 5.00合计 19,964,031.99 6 67,092.16 3.34
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）押金及保证金组合 264,577,645.37
合计 264,577,645.37
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额251,019.26元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额员工备用金 9,090,483.97 10,089,742.57押金 264,577,645.37 264,954,488.58其他 20,034,548.02 26,057,026.08合计 293,702,677.36 301,101,257.23（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准款项 收款年末余
单位名称 年末余额 账龄 备年末余性质 额合计数的
额比例（%）
深圳深诚物业管理有限公司 押金 23,000,000.00 1-2年 7.83
百脑汇(南昌)实业有限公司 押金 15,000,000.00 5年以上 5.11
深圳市中亿集投资发展有限公司 押金 14,500,000.00 3-4年 4.94
深圳市沙井东塘股份合作公司 押金 11,500,000.00 1年以内 3.92
厦门鑫枋湖乐群投资有限公司 押金 10,000,000.00 1-2年 3.40
合计 74,000,000.00 25.20
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,160,437.53 17,160,437.53发出商品 331,116.00 331,116.00库存商品 582,286,301.41 3,040,882.19 579,245,419.22开发成本 570,320,050.53 570,320,050.53开发产品 262,140,371.73 262,140,371.73合计 1,432,238,277.20 3,040,882.19 1,429,197,395.01
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,081,483.94 14,081,483.94发出商品 1,960,714.45 1,960,714.45库存商品 537,805,191.08 5,973,683.79 531,831,507.29开发成本 478,024,147.88 478,024,147.88开发产品 9,262,115.76 9,262,115.76合计 1,041,133,653.11 5,973,683.79 1,035,159,969.32（2）开发成本明细情况
预计竣
项目名称 开工时间 预计总投资 年初数 年末数工时间
苏州相城天虹项目2014年4月2017年7月72,317.11万元 2 42,322,550.97 426,283,044.29南昌九洲天虹项目2013年6月 2017年 88,516.19万元 2 35,701,596.91 144,037,006.24合计 478,024,147.88 570,320,050.53（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数吉安天虹购
2014年6月 9 ,262,115.76 519,872.00 9,781,987.76物中心
南昌九洲天
2016年11月 375,721,278.48 123,362,894.51 252,358,383.97虹一期
合计 9 ,262,115.76 376,241,150.48 123,362,894.51 262,140,371.73（4）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转销 其他
库存商品 5,973,683.79 1,709,694.01 4,642,495.61 3,040,882.19合 计 5,973,683.79 1,709,694.01 4,642,495.61 3,040,882.19（5）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转销存货跌价准备4,642,495.61元，主要系本公司之子公司岳阳市天虹百货有限公司、吉安市天虹商场有限公司、绍兴市天虹百货有限公司已计提存货跌价准备的自营服装已实现销售所致。
于2016年12月31日，本公司对流动性较低、陈旧过时或销售价格低于成本的电器及服装等库存商品进行了存货减值测试，计提存货跌价准备1,709,694.01元。
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为8,628,510.33元。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的预付长期资产购建款 242,259,217.90
一年内到期的预付房租 124,441,758.49 103,739,797.70
合计 366,700,976.39 103,739,797.70
注：本公司之子公司深圳市天虹置业有限公司向鹰潭惠通置业有限公司购置其开发建设的鹰潭天虹购物中心项目预计将于 2017年交付，因此将预付的购置进度款242,259,217.90元在一年内到期的非流动资产中反映。
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 2 ,040,000,000.00 1 ,450,000,000.00预缴税费 3 67,159,348.89 5 41,886,164.54合计 2,407,159,348.89 1,991,886,164.54注：根据2016年第一次临时股东大会决议，同意公司使用不超过24.5亿元的自有闲置资金购买低风险的短期理财产品（其中，非保本浮动收益型理财产品不超过4.5亿元），截至2016年12月31日，公司购买理财产品余额20.40亿元。
9、发放贷款及垫款
项目 年末余额 年初余额
发放贷款及垫款总额 153,282,693.40 16,680,000.00减：贷款损失准备 2,326,630.01 250,200.00合计 150,956,063.39 16,429,800.0010、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
招商创融-天虹商场（一期）
152,250,000.00 152,250,000.00资产支持专项计划
合计 152,250,000.00 152,250,000.00（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
招商创融-天虹商场（一期）资
152,250,000.00 152,250,000.00产支持专项计划
合计 152,250,000.00 152,250,000.00
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注注：2015年12月11日，本公司认购“招商创融-天虹商场（一期）资产支持专项计划”（以下简称“专项计划”）所发行资产支持证券中次级资产支持证券30%份额，占资产支持证券总份额的10.50%。投资期限为自认购之日起四年，如第四年到期专项计划未能实现退出，则由计划管理人延展一年，用于深圳深诚物业管理有限公司股权及相关资产的处置，预期投资收益率为4.35%/年。
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认的其他综合其他权投资 投资 投资损益 收益调整益变动合营企业
江西省微喔商贸发展
2 3,706,506.27 - 8,283,791.49
有限公司
合计 2 3,706,506.27 - 8,283,791.49
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年末余额
宣告发放 计提减值
年末余额其他
现金股利 准备
合营企业
江西省微喔商贸发
1 5,422,714.78
展有限公司
合计 1 5,422,714.78
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计一、账面原值||||
|1、年初余额|14,326,690.14|14,668,760.71|28,995,450.85|
|2、本年增加金额3、本年减少金额 727,243.48 727,243.48（1）竣工结算减少 727,243.48 727,243.484、年末余额 13,599,446.66 14,668,760.71 28,268,207.37二、累计折旧和累计摊销||||
|1、年初余额|422,330.61|2,230,874.03|2,653,204.64|
|2、本年增加金额 460,845.23 207,217.80 668,063.03（1）计提或摊销 460,845.23 207,217.80 668,063.033、本年减少金额4、年末余额 883,175.84 2,438,091.83 3,321,267.67三、减值准备1、年初余额2、年末余额四、账面价值1、年末账面价值 12,716,270.82 12,230,668.88 24,946,939.702、年初账面价值 13,904,359.53 12,437,886.68 26,342,246.21||||

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
天虹总部大厦15-16层 12,716,270.82 正在办理中
合 计 12,716,270.82
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注13、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计物-装修
一、账面原值
1、年初余额 1,439,197,162.71 50,496,333.12 357,344,068.76 133,992,197.81 41,205,182.16 51,420,413.12 2,073,655,357.682、本年增加金额 634,918,250.00 44,842,667.17 46,727,093.83 24,008,758.85 775,814.75 13,044,426.88 764,317,011.48（1）购置 28,239.38 322,584.07 46,727,093.83 24,008,758.85 775,814.75 13,044,426.88 84,906,917.76（2）在建工程转
634,890,010.62 44,520,083.10 679,410,093.72入
3、本年减少金额 13,543,798.77 3,627,036.00 6,157,232.74 6,339,444.67 1,227,578.91 2,273,440.34 33,168,531.43（1）处置或报废 266,233.71 6,157,232.74 6,339,444.67 1,227,578.91 2,273,440.34 16,263,930.37（2）竣工结算减
13,543,798.77 3,360,802.29 16,904,601.06少
4、年末余额 2,060,571,613.94 91,711,964.29 397,913,929.85 151,661,511.99 40,753,418.00 62,191,399.66 2,804,803,837.73二、累计折旧
1、年初余额 250,895,716.40 10,866,927.97 179,966,137.17 79,017,209.12 33,547,185.48 26,952,790.18 581,245,966.322、本年增加金额 46,881,993.06 12,677,067.31 41,073,654.14 16,751,631.53 2,771,468.87 7,631,464.72 127,787,279.63（1）计提 46,881,993.06 12,677,067.31 41,073,654.14 16,751,631.53 2,771,468.87 7,631,464.72 127,787,279.633、本年减少金额 183,474.59 4,954,351.98 5,485,745.20 1,086,561.39 1,843,918.66 13,554,051.82（1）处置或报废 183,474.59 4,954,351.98 5,485,745.20 1,086,561.39 1,843,918.66 13,554,051.824、年末余额 297,777,709.46 23,360,520.69 216,085,439.33 90,283,095.45 35,232,092.96 32,740,336.24 695,479,194.13三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,762,793,904.48 68,351,443.60 181,828,490.52 61,378,416.54 5,521,325.04 29,451,063.42 2,109,324,643.602、年初账面价值 1,188,301,446.31 39,629,405.15 177,377,931.59 54,974,988.69 7,657,996.68 24,467,622.94 1,492,409,391.36注：①2016年1月，天虹总部大厦（1-9层）达到可使用状态，由在建工程转入固定资产，金额为322,401,300.24元；
②2016年 4月，厦门会展北项目达到可使用状态，由在建工程转入固定资产，金额为357,008,793.48元。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因天虹总部大厦（不含15-16层） 377,898,983.00 正在办理中
大朗仓储中心 107,049,876.09 正在办理中
厦门会展北项目 350,877,838.71 正在办理中
合计 835,826,697.80
14、在建工程
（1）在建工程情况
||
|-|
|年 末 余 额 年 初 余 额项 目减值 减值账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备|
|苏州相城天虹项目 619,498,195.81 619,498,195.81 390,982,241.51 390,982,241.51南昌九洲天虹项目 522,362,098.75 522,362,098.75 513,935,631.75 513,935,631.75厦门会展北项目 304,284,450.24 304,284,450.24天虹总部大厦 400,492,824.55 400,492,824.55合 计 1,141,860,294.56 1,141,860,294.56 1,609,695,148.05 1,609,695,148.05|

（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固定本年竣工结
工程名称 年初余额 年末余额金额 资产金额 算减少金额
（亿元）
苏州相城天虹项目 11.670
390,982,241.51 228,515,954.30 619,498,195.81南昌九洲天虹项目 10.264
513,935,631.75 8,426,467.00 522,362,098.75厦门会展北项目 4.077
304,284,450.24 52,724,343.24 357,008,793.48
天虹总部大厦 6.600
400,492,824.55 3,350,036.00 322,401,300.24 81,441,560.31
合计 1,609,695,148.05 293,016,800.54 679,410,093.72 81,441,560.31 1,141,860,294.56（续）
其中：本年
工程累计投入 工程 利息资本化累 本年利息资本
工程名称 利息资本化 资金来源占预算比例 进度 计金额 化率（%）
金额
苏州相城天虹项目 53.08% 53.00% 自筹南昌九洲天虹项目
50.89% 50.89%
自筹厦门会展北项目
87.57% 100.00%
自筹天虹总部大厦 70.38% 100.00% 募集资金
合计
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注15、无形资产
项目 土地使用权 软件系统 商标 合计一、账面原值
1、年初余额 8 01,475,643.35 6 7,303,584.48 1 ,207,438.52 8 69,986,666.352、本年增加金额 6 ,136,923.33 5 ,033,378.62 1 1,170,301.95（1）购置 6 ,136,923.33 5 ,033,378.62 1 1,170,301.953、本年减少金额
4、年末余额 8 07,612,566.68 7 2,336,963.10 1 ,207,438.52 8 81,156,968.30二、累计摊销
1、年初余额 1 07,242,316.35 3 6,145,336.27 9 31,900.39 1 44,319,553.012、本年增加金额 2 0,024,118.76 9 ,886,365.17 1 05,839.40 3 0,016,323.33（1）计提 2 0,024,118.76 9 ,886,365.17 1 05,839.40 3 0,016,323.333、本年减少金额
4、年末余额 1 27,266,435.11 4 6,031,701.44 1 ,037,739.79 1 74,335,876.34三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 6 80,346,131.57 2 6,305,261.66 1 69,698.73 7 06,821,091.962、年初账面价值 6 94,233,327.00 3 1,158,248.21 2 75,538.13 7 25,667,113.3416、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额形成商誉的事项
企业合并形成的 处置
深圳市天虹投资发展有限公司 62,148,847.81 62,148,847.81深圳市万店通商贸有限公司 60,358,919.49 60,358,919.49合计 122,507,767.30 122,507,767.30注：①深圳市天虹投资发展有限公司(以下简称“天虹投资”)商誉形成原因是本公司于 2006年 12月支付 7,448.00万元收购天虹投资少数股东罗亦农持有的天虹投资49.00%的股权，本公司受让少数股东罗亦农49.00%股权的购买成本与享有的 2006年12月31日净资产公允价值的差额形成商誉。
②深圳市万店通商贸有限公司（以下简称“万店通”）商誉形成原因是本公司于2014年 12月以 2,909.00万元收购万店通100%股权，收购完成后万店通成为本公司的全资
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司，因本公司与万店通为非同一控股股东，形成非同一控制下企业合并，本公司受让万店通100%股权的购买成本与享有的 2014年 12月 31日净资产公允价值的差额形成商誉。
（2）商誉减值准备
本公司期末对商誉进行了减值测试，未发现包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。
17、长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末余额金额
装修费 481,197,790.96 219,109,337.82 210,369,521.17 489,937,607.61其他 7,210,001.00 5,847,207.87 5,377,533.88 7,679,674.99合计 488,407,791.96 224,956,545.69 215,747,055.05 497,617,282.6018、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性资产 差异 资产 差异资产减值准备 1,803,846.59 7,215,681.19 1,045,140.69 4,196,159.84可抵扣亏损 22,192,670.96 88,770,683.82 20,381,039.41 81,524,157.66应付职工薪酬 37,228,179.76 148,912,719.03 29,614,593.97 118,458,375.92递延收益-待兑换会员奖励积
8,917,702.70 35,670,810.77 6,206,442.65 24,825,770.57分
递延收益-政府补助 2,089,236.33 8,356,945.30 1,933,396.88 7,733,587.53其他 406.25 1,625.00合计 72,231,636.34 288,926,840.11 59,181,019.85 236,739,676.52（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性负债 差异 负债 差异
非同一控制下企业合并 976,245.06 3 ,904,980.23 976,245.06 3 ,904,980.23固定资产加速折旧 9,920,526.01 39,763,249.58 9,004,653.61 36,044,064.42小计 10,896,771.07 43,668,229.81 9,980,898.67 39,949,044.65注：①2011年3月，本公司收购深圳市公明天虹商场有限公司(下称“公明天虹”)100%股权，支付收购款人民币100.00万元，合并日为2011年3月1日，公明天虹的公允价值为4,904,980.23元，收购价差3,904,980.23元，合并报表时确认为营业外收入，同时
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注产生递延所得税负债。
②根据《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）及《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告》（国家税务总局公告2014年第63号），企业持有的固定资产，单位价值不超过5,000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。
本公司及盈利子公司于 2016年度将单位价值不超过 5,000元的固定资产折余价值部分作纳税调整减少，同时确认递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 9,958,610.46 14,460,721.91可抵扣亏损 927,218,566.80 989,825,171.82合计 937,177,177.26 1,004,285,893.73（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016年度 6 8,868,007.70
2017年度 8 9,674,484.54 9 2,469,715.79
2018年度 1 50,606,626.54 1 63,917,296.85
2019年度 2 71,365,652.07 2 89,635,143.52
2020年度 2 49,258,267.99 3 74,935,007.96
2021年度 1 66,313,535.66
合计 9 27,218,566.80 9 89,825,171.82
19、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产购建款 298,969,802.19 242,259,217.90预付房租 264,421,113.84 309,503,341.95减：一年内到期部分（见附注六、7） 366,700,976.39 103,739,797.70合计 196,689,939.64 448,022,762.1520、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,188,058,788.00 3,011,941,631.201-2年 198,226,476.36 107,170,894.362-3年 61,154,844.50 6,667,289.793年以上 12,176,019.33 8,824,671.94合计 3,459,616,128.19 3,134,604,487.29
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）应付账款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
工程设备款 544,482,587.58 460,906,915.90购销款 2,915,133,540.61 2,673,697,571.39合计 3,459,616,128.19 3,134,604,487.2921、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,795,006,823.15 3,457,408,659.891-2年 611,565,121.11 424,443,056.332-3年 242,547,396.11 7,665,033.813年以上 17,287,538.40 17,346,133.17合计 4,666,406,878.77 3,906,862,883.20（2）预收账款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
单用途商业预付卡 3,848,758,530.67 3,547,450,169.38预收房款 657,524,898.99 186,086,702.00其他 160,123,449.11 173,326,011.82合计 4,666,406,878.77 3,906,862,883.20（3）预收房款
项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间南昌九洲天虹项目 186,086,702.00 303,548,386.99 2017年
苏州相城天虹项目 353,976,512.00 2017年
合计 186,086,702.00 657,524,898.99
（4）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
单用途商业预付卡 851,731,228.07 持卡者未消费
合计 851,731,228.07
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 199,676,340.98 1 ,242,388,063.60 1 ,190,681,557.80 2 51,382,846.78二、离职后福利-设
464,322.31 1 22,846,194.96 1 22,862,894.49 4 47,622.78定提存计划
三、辞退福利 7 71,452.44 7 71,452.44
四、一年内到期的
其他福利
合计 200,140,663.29 1,366,005,711.00 1,314,315,904.73 251,830,469.56（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津
194,586,140.76 1,096,479,076.70 1,044,307,523.12 246,757,694.34贴和补贴
2、职工福利费 521,342.34 40,809,190.43 40,809,190.43 521,342.343、社会保险费 277,219.37 39,251,210.32 39,330,261.28 198,168.41其中：医疗保险费 219,266.98 33,457,730.71 33,516,183.94 160,813.75工伤保险费 35,925.00 2,185,474.04 2,202,503.31 18,895.73生育保险费 22,027.39 3,608,005.57 3,611,574.03 18,458.934、住房公积金 522,411.90 38,734,799.50 38,722,110.60 535,100.805、工会经费和职工
3,769,226.61 25,913,721.57 26,312,407.29 3,370,540.89教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 1,200,065.08 1,200,065.08
合计 199,676,340.98 1,242,388,063.60 1,190,681,557.80 251,382,846.78（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 421,863.55 95,299,349.40 95,307,639.40 413,573.552、失业保险费 42,458.76 4,137,524.59 4,145,934.12 34,049.233、企业年金缴费 23,409,320.97 23,409,320.97
合计 464,322.31 122,846,194.96 122,862,894.49 447,622.78注：①本公司根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，为员工缴纳基本养老保险及失业保险，由员工于条件达到时提取。
②本公司根据中华人民共和国劳动和社会保障部第 20号令《企业年金试行办法》及深圳市企业年金实施意见的通知深府[2006]255号《深圳市企业年金实施意见》制定
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注《天虹商场股份有限公司企业年金方案》，对在公司连续服务年限超过3年的员工可申请参加年金计划。
企业年金缴费由企业和员工共同承担，其中企业缴费部分：按本企业参加年金员工上年度工资总额的8.33%计提，具体比例不高于十二分之一；个人缴费：2004年 5月1日至2007年4月30日按每人每月1元缴纳；自2007年5月起按本人月工资总额的1%比例缴纳，与企业缴费合计不超过本企业参加年金员工上年度工资总额的六分之一。年金缴费于员工退休后一次性或分期领取。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 17,011,273.37 56,857,583.08消费税 2,539,983.04 2,094,041.09营业税 7,468,781.46土地增值税 19,872,142.50 17,806,152.69企业所得税 72,410,679.23 293,823,315.53房产税 3,539,375.59 2,174,024.44土地使用税 723,387.35 338,284.81个人所得税 3,507,311.16 2,368,064.71城市维护建设税 1,801,206.71 4,766,475.78教育费附加 806,122.97 3,422,668.34印花税 9,060,588.48 4,454,032.18其他 997,260.65 596,136.42合 计 132,269,331.05 396,169,560.5324、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 252,720.28合 计 252,720.2825、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 293,580,695.40 236,322,646.351至2年 88,421,650.46 115,927,457.012至3年 64,282,528.64 52,726,022.763年以上 125,056,140.12 103,823,298.05合 计 571,341,014.62 508,799,424.17
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）其他应付款按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金及押金 368,408,449.20 306,168,423.24单位往来及其他 50,378,612.45 68,524,743.17已计提尚未支付的其他各项费用 90,785,660.17 76,451,074.59工程设备款 61,768,292.80 54,746,183.17股权收购款 2,909,000.00合 计 571,341,014.62 508,799,424.17（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因深圳市东方蓝胜投资管理有限公司 1,500,000.00 未到结算期深圳市紫衡技术有限公司 1,495,259.10 未到结算期深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 1,341,062.30 未到结算期深圳市天盈隆科技有限公司 951,698.10 未到结算期杭州鸿顺建筑装饰工程有限公司 911,985.00 未到结算期合 计 6,200,004.50
26、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 163,263,344.49合计 163,263,344.4927、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关政府补助 5,385,195.98 7 ,306,696.00 3 ,032,701.22 9 ,659,190.76与收益相关政府补助 333,623.00 3 33,623.00
奖励积分 44,317,674.78 6 3,044,510.81 5 0,064,029.01 5 7,298,156.58其他 619,000.04
206,333.28
4 12,666.76合计 50,655,493.80 70,351,206.81 53,636,686.51 67,370,014.10
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
本年新增政府本年计入营业冲减管理 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 费用 收益相关信息化重点项目补助款(1) 746,000.00 7 46,000.00与资产相关新兴产业发展专项资金(2) 80,000.00 80,000.00 与收益相关资源节约与综合利用项目资助款(3) 90,537.90 90,537.90 与资产相关产业技术进步资金（4） 500,000.00 5 00,000.00与资产相关空调节能改造专项补助资金（5） 172,126.67 1 87,000.00 218,876.67 1 40,250.00与资产相关产业发展专项资金（6） 266,666.76 266,666.76 与资产相关互联网产业发展专项资金（7） 800,000.00 150,000.00 6 50,000.00与资产相关准公益性项目-在深新建或改扩建冷
337,323.74 190,346.40 1 46,977.34与资产相关链系统（8）
天虹商场微信项目补贴（9） 150,000.00 150,000.00 与收益相关常兴天虹升级改造项目补贴（10） 308,333.33 100,000.00 2 08,333.33与资产相关2013年惠州市节能专项资金（11） 49,791.67 20,000.00 2 9,791.67与资产相关深圳市商贸流通业发展资金（12） 103,623.00 103,623.00 与收益相关产业发展专项资金支持绿色应用类
198,166.67 58,000.00 1 40,166.67与资产相关补贴（13）
2014零售企业无线网络平台项目经
143,333.37 39,999.96 1 03,333.41与资产相关费（14）
LED改造节能补贴（15） 222,666.67 66,800.00 1 55,866.67与资产相关税控机购置补贴（16） 2,311.45 1 ,185.73 1 ,125.72与资产相关支持大型商场超市提档升级（公共
WIFI、线上线下一体化平台） 73,333.33 20,000.00 5 3,333.33与资产相关（17）
君尚节能改造政府补贴（18） 450,437.75 94,829.00 3 55,608.75与资产相关岳阳节能改造政府补贴（19） 3 00,000.00 20,000.00 2 80,000.00与资产相关LED节能灯项目（20） 624,166.67 178,000.00 4 46,166.67与资产相关2015年经济发展专项资金（21） 400,000.00 100,000.00 3 00,000.00与资产相关2015年产业发展专项资金清洁生产
130,000.00 130,000.00 与资产相关资金（22）
电机节能改造补贴款（23） 32,936.00 3 2,936.00与资产相关电子商务集成创新项目扶持计划
1,365,500.00 277,728.81 1 ,087,771.19与资产相关（24）
电子商务物流配送体系建设项目
725,900.00 155,550.00 5 70,350.00与资产相关（25）
沙河超市政府冷链补贴（26） 702,100.00 21,193.49 6 80,906.51与资产相关连锁门店建设项目政府补贴（27） 3,763,900.00 830,438.81 2 ,933,461.19与资产相关西丽天虹合同能源管理政府补贴
99,360.00 2,547.69 9 6,812.31与资产相关（28）
合计 5,718,818.98 7,306,696.00 3,365,138.49 1,185.73 9,659,190.76注：（1）根据本公司2011年10月与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的《深圳市产业技术进步资金使用书》约定该笔74.60万元无偿支付给本公司使用，用于本公司企业信息化重点项目建设专用，本公司用于约定的采购项目，项目采购时需经相关的审核批准，同时本公司在扶持期满后三个月内需向科工贸委提出验收申请。截止 2016年12月31日该项目尚未验收。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）根据深圳市互联网产业振兴发展规划和政策、《深圳市战略性新兴产业发展专项资金管理办法（试行）》等有关文件规定，公司与深圳市经济贸易和信息化委员会签订深发改[2012]1241号文件。2012年 12月公司收到深圳市财政委员会拨款 80.00万元，截止2016年12月31日该项目该项目已分配完毕。
（3）根据《深圳市资源节约与综合利用专项资金管理办法》，本公司于2012年收到2011年第一批资源节约与综合利用项目资助款905,379.00元，截止2016年12月31日该项目已分配完毕。
（4）根据本公司 2013年 12月与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市产业技术进步资金使用合同书》约定向公司无偿资助产业技术进步资金 50.00万元，截止2016年12月31日该项目尚未完工验收。
（5）根据《深圳市资源节约与综合利用专项资金管理办法》，深圳市君尚百货有限公司申请空调节能改造专项补助资金，实际于2012年收到770,000.00元，2013年收到232,200.00元，2016年收到187,000.00元，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额140,250.00元。
（6）根据《根据福田区产业发展专项资金2013年第一批支持企业及其项目公告》，福田区产业发展专项资金联审委员会向深圳市君尚百货有限公司拨款80.00万元，实际于2013年 11月22日收到80.00万元，截止2016年12月31日该项目已分配完毕。
（7）根据与深圳市经济贸易和信息化委会员签订的《深圳市互联网产业发展专项资金电子商务示范城市建设项目合同书》，收到购置仪器设备和软件的资助经费，专款专用。于 2014年 4月收到 100.00万元，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额650,000.00元。
（8）根据深科工贸信市场字[2010]72号文，本公司向深圳市科技工贸和信息化委员会申请准公益性项目资助-在深新建或改扩建冷链系统，按照东环、前海冷链系统的新建以及东门冷链系统改造项目申请成功，前海天虹于2012年7月验收，东门天虹于 2013年 2月验收，东环天虹于 2012年 12月验收，每家冷链系统均按五年进行分配，截止2016年12月31日,该项目尚未分配的递延收益余额146,977.34元。
（9）根据深圳市发展和改革委员会深发改[2014]939号公文，《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》约定深圳市经济贸易和信息化委员会2014年8月为本公司微信项目无偿资助150.00万元，截止2016年12月31日,该项目已分配完毕。
（10）根据深圳市南山区经济促进局深南发[2014]1号文件，鼓励商贸企业开展室内装饰装修、设备更新、导视监测系统、管网改造等硬件设施改造项目，按照企业投入最高30%的比例给予资助，单个项目最高资助 50.00万元。常兴天虹 2013年超市改造升级共投入315.00万元，2014年11月申请补助30.00万元，按照5年进行分配，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额208,333.33元。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（11）根据惠州市经信局“惠市经信[2013]569号”文件，2014年 3月收到 2013年惠州市节能专项资金 10万元，按照 5年进行分配，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额29,791.67元。
（12）根据深科工贸信市场字[2010]72号《深圳市商贸流通业发展资金管理办法》，本公司 2012年1月收到深圳市商贸流通业发展资金 518,115.00元，截止2016年 12月31日该项目已分配完毕。
（13）根据福田区产业发展专项资金2014年福田区产业发展专项资金支持绿色应用类中，福田区产业发展专项资金联审委员会办公室2014年11月向深圳市君尚百货有限公司拨款 29.00万元，按照 5年进行分配，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额140,166.67元。
（14）子公司福州市天虹百货有限公司与台江区科学技术局根据《福州市科技发展计划项目管理暂行办法》签订《台江区科技计划项目合书同书》，共同开发“零售企业无线网络平台改造项目”。于 2014年 12月收到台江区科学技术局投入补助 20.00万元，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额103,333.41元。
（15）根据《苏州工业园区节能与循环经济发展专项引导资金管理办法》（苏园管[2013]43号，特制定专项引导资金项目申报指南，2014年 12月收到 LED改造节能补贴334,000.00元，为与资产相关的政府补助，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额155,866.67元。
（16）根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》财会[2012]13号规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减，摊销额转出冲减管理费用。
（17）根据成都市武侯区商务局关于印发《2014年服务业发展引导专项资金（因素分配部分）使用细则》的通知，为支持大型商场超市提档升级（公共WIFI、线上线下一体化平台），成都市天虹百货有限公司于2015年9月收到政府补贴100,000.00元，按照5年摊销，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额53,333.33元。
（18）根据《转发广东省经济和信息化委关于进一步规范电机能提升补贴实施有关事项的通知》（东经信函[2014]444号），东莞市君尚百货有限公司于 2015年 10月收到政府补贴 474,145.00元，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额355,608.75元。
（19）根据《湖南省商务厅湖南省财政厅关于做好 2016年两型商务试点资金申报工作的通知》（湘商流通[2016]33号），岳阳市天虹百货有限公司于 2016年 9月收到政府补贴 300,000.00元，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额280,000.00元。
（20）根据《深圳市发展改革委关于组织实施深圳市循环经济与节能减排专项资
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注金 2014年扶持计划节能减排技术应用专项的通知》，本公司 2015年 10月收到 LED改造节能补贴890,000.00元，按照5年进行摊销，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额446,166.67元。
（21）根据南山区自主创新产业发展专项资金——现代服务业发展分项资金现代物流资助项目申报指南》，本公司 2015年 8月收到现代服务业发展分项资金现代物流资助500,000.00元，按照5年进行分配，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额300,000.00元。
（22）根据《深圳市经贸信息委市科技创新委市人居环境委关于公布2015年第三批通过清洁生产审核验收企业名单的通知》（深经贸信息电资字[2015]188号），天虹商场股份有限公司深南天虹新店通过清洁生产验收，于 2016年 2月收到政府补贴130,000.00元，截止2016年12月31日该项目已分配完毕。
（23）根据《关于拨付东莞市第五批电机能效提升补贴资金的通知》（东财函[2016]1090号），东莞市天虹商场有限公司常平天虹于2016年8月收到电机节能改造补贴款32,936.00元，该项目尚未验收。
（24）根据深圳市财政委员会深圳市经济贸易和信息化委员会关于印发《深圳市电子商务发展专项资金管理办法》的通知（深财规〔2015〕8号），本公司于2016年1月收到电子商务集成创新项目扶持计划资金 1,365,500.00元，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额1,087,771.19元。
（25）根据《市经贸信息委关于2015年度市电子商务发展专项资金电子商务物流配送体系建设项目资助计划公示的通知》（深经贸信息预算字(2015)242号），本公司于 2016年 1月收到电子商务物流配送体系建设项目资金 725,900.00元，截止 2016年 12月31日该项目尚未分配的递延收益余额570,350.00元。
（26）根据《市经贸信息委关于2016年“主打两个市场”资金商贸流通业发展项目资助计划公示的通知》（深经贸信息预算字（2016）101号），沙河天虹于 2016年 11月收到冷链系统改造项目补贴328,600.00元，于2016年12月收到补贴373,500.00元，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额680,906.51元。
（27）根据《市经贸信息委关于 2015年“主打两个市场”资金商贸流通业发展项目资助计划公示表》，宝安中心区天虹购物中心、坂田天虹、横岗松柏天虹于 2016年4月各收到连锁门店建设项目政府补贴869,100.00元，本公司于2016年9月收到便利店建设项目补贴补贴 1,156,600.00元，截止 2016年 12月 31日该项目尚未分配的递延收益余额2,933,461.19元。
（28）根据《2016年南山区自主创新产业发展专项资金扶持项目（节能减排分项第二批）》，西丽天虹于2016年12月收到合同能源管理政府补贴99,360.00元，截止2016年12月31日该项目尚未分配的递延收益余额96,812.31元。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注28、股本
年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额项目
发行 公积金
金额 比例（%） 送股 其他 小计 金额 比例（%）新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 218,475.00 0.0273 60,525.00 60,525.00 279,000.00 0.0349其中：境内法人持股
境内自然人持股 218,475.00 0.0273 60,525.00 60,525.00 279,000.00 0.03494.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 218,475.00 0.0273 60,525.00 60,525.00 279,000.00 0.0349二、无限售条件股份
1.人民币普通股 799,981,525.00 99.9727 -60,525.00 -60,525.00 799,921,000.00 99.96512.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 799,981,525.00 99.9727 799,921,000.00 99.9651三、股份总数 800,200,000.00 100.00 800,200,000.00 100.00
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注29、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,711,615,263.28 2,423,627.31 1 ,709,191,635.97合计 1,711,615,263.28 2,423,627.31 1 ,709,191,635.97注：2016年4月，本公司以现金人民币1.00元向雅高品牌管理有限公司购买其持有的深圳市乐迪服饰有限公司的35%的股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额-2,423,627.31元调整资本公积。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注30、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额
本年所得税前 税后归属于母 税后归属于少数年末余额他综合收益当期 减：所得税费用
发生额 公司 股东
转入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
31,429.22 175,827.12 175,827.12 207,256.34他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 31,429.22 175,827.12 175,827.12 207,256.34其他综合收益合计 31,429.22 175,827.12 175,827.12 207,256.34
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注31、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 403,387,050.00 4 03,387,050.00合 计 403,387,050.00 4 03,387,050.00注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 2,596,164,709.81 1,653,987,566.91调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 2,596,164,709.81 1,653,987,566.91加:本年归属于母公司所有者的净利润 524,110,631.05 1,208,412,565.12减:提取法定盈余公积
应付普通股股利 440,110,000.00 266,235,422.22年末未分配利润 2,680,165,340.86 2,596,164,709.81注：根据公司2016年4月22日召开的2015年度股东大会审议通过：以公司现有总股本800,200,000股为基数，向全体股东每10股派现金人民币5.50元（含税），共计440,110,000.00元。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 16,876,877,918.28 17,041,205,941.60其他业务收入 396,080,510.04 354,859,006.46营业收入合计 17,272,958,428.32 17,396,064,948.06主营业务成本 12,829,568,292.75 13,025,503,494.34其他业务成本 270,241,230.92 270,433,523.08营业成本合计 13,099,809,523.67 13,295,937,017.42
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）主营业务（业务分类）
|||
|-|-|
|本年发生数 上年发生数产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
|（1）百货类||
|自营 133,302,174.00 104,129,605.56 136,763,275.94 109,699,752.77专柜 10,271,493,296.70 7,931,269,553.63 10,724,992,094.33 8,346,267,797.99百货类小计 10,404,795,470.70 8,035,399,159.19 10,861,755,370.27 8,455,967,550.76||
|（2）超市类||
|自营 4,747,693,550.95 3,631,050,193.41 4,507,005,953.46 3,475,906,926.56专柜 804,781,945.84 596,380,208.37 852,035,807.11 637,051,690.30超市类小计 5,552,475,496.79 4,227,430,401.78 5,359,041,760.57 4,112,958,616.86||
|（3）X类||
|自营 163,263,259.92 150,880,497.46 286,551,140.72 261,716,931.95专柜 600,390,951.82 294,447,158.52 533,857,670.04 194,860,394.77X类小计 763,654,211.74 445,327,655.98 820,408,810.76 456,577,326.72||
|（4）房地产开发|155,952,739.05 121,411,075.80|
|合 计 16,876,877,918.28 12,829,568,292.75 17,041,205,941.60 13,025,503,494.34||

（3）主营业务（地区分类）
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|-|-|
|本年发生数 上年发生数产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本||
|深圳地区|9,462,482,576.96 7,066,902,657.41 9,652,367,883.77 7,240,358,323.02|
|深圳以外地区 7,414,395,341.32 5,762,665,635.34 7,388,838,057.83 5,785,145,171.32合 计 16,876,877,918.28 12,829,568,292.75 17,041,205,941.60 13,025,503,494.34||

天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注34、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 21,087,307.79 25,060,540.98营业税 22,519,217.34 61,269,726.15城市维护建设税 19,271,072.86 36,430,554.17教育费附加、地方教育费附加 13,849,734.87 26,237,330.46土地增值税 1,009,091.51
房产税 8,477,921.08
土地使用税 703,452.14
车船使用税 42,303.28
印花税 10,087,418.98
其他 1,316,820.75 2,249,614.95合计 98,364,340.60 151,247,766.71注：根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22号），全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，因此本公司将2016年5-12月的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税等计入税金及附加科目。
35、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目||本年发生额 上年发生额|
|职工薪酬租赁费水电费折旧及摊销费运杂费促销费其他|1,140,685,896.49 1,037,099,209.121,049,132,178.61 1,084,251,469.08126,721,072.30 138,888,436.68328,531,960.64 325,743,800.6459,181,958.89 58,811,823.67141,160,106.99 112,221,871.56277,680,732.75 252,225,092.34||
|合 计 3,123,093,906.67 3,009,241,703.09|||

天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注36、管理费用
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额 上年发生额|
|职工薪酬 226,654,158.63 235,208,137.72租赁费 1,601,394.43 2,464,462.37水电费 4,501,898.26 3,961,517.46折旧及摊销费 43,818,094.54 46,477,107.54其他 41,705,206.82 68,063,744.91合 计 318,280,752.68 356,174,970.00||

37、财务费用
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额 上年发生额|
|利息支出 9,501,373.01 3,900,129.69减：利息收入 51,138,987.26 69,310,298.91减：利息资本化金额 8,435,098.74 3,689,408.69汇兑损益 -10,250.81 -2,472.42其他 66,598,044.64 73,409,643.17合 计 16,515,080.84 4,307,592.84||

38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -626,218.51 1 ,218,267.48存货跌价损失 1 ,709,694.01 5 ,895,291.67贷款损失 2 ,076,430.01 2 50,200.00合计 3 ,159,905.51 7 ,363,759.1539、投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,283,791.49 -1,293,493.73处置长期股权投资产生的投资收益 1 ,144,414,935.29短期理财产品收益 6 7,157,774.37 4 4,568,681.42合计 5 8,873,982.88 1 ,187,690,122.98
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注40、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 3 ,219,333.55 1,025,697.00 3,219,333.55其中:固定资产处置利得 3 ,219,333.55 1,025,697.00 3,219,333.55无形资产处置利得
违约金收入 5 ,181,528.34 4,452,034.35 5,181,528.34赔偿金收入 1 66,012.80 194,597.75 166,012.80代征税款手续费 1 07,330.58 72,598.75 107,330.58债务重组利得
政府补助（详见下表：政府补
1 7,853,696.41 14,242,124.59 17,853,696.41助明细表）
其他 2 8,921,092.83 22,923,806.43 28,921,092.83合计 5 5,448,994.51 42,910,858.87 55,448,994.51其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关递延收益政府补助明细摊销转入 3,031,515.49 3,067,620.26 与资产相关递延收益政府补助明细摊销转入 333,623.00 1,413,459.85 与收益相关服务业明星企业奖励 10,000.00 与收益相关旅游引导资金 200,000.00 与收益相关正版正货示范街创建项目资金 50,000.00 与收益相关从业人员职业培训和技能鉴定补贴 19,900.00 与收益相关应急物资补贴款 566,420.00 574,640.00 与收益相关平价商品补贴 353,934.10 401,544.84 与收益相关残疾人就业岗位补贴 49,440.00 214,650.00 与收益相关用人单位奖励及社会保险补贴 964,010.97 1,063,682.07 与收益相关生育津贴 398,078.66 291,622.80 与收益相关招用就业困难人员补贴 101,215.73 327,144.42 与收益相关促销活动补贴 450,000.00 与收益相关稳增长促发展鼓励企业做大做强 300,000.00 与收益相关2015年经贸局返税补贴 477,600.00 与收益相关财政扶持资金 1,086,851.01 330,862.75 与收益相关失业保险稳岗补贴 6,243,072.82 316,512.42 与收益相关南昌市服务业龙头企业发展引导资金 300,000.00 与收益相关绿色发展产业项目 210,000.00 与收益相关2014年农业发展专项资金政府补贴 900,000.00 与收益相关战略性新兴产业发展专项资金 1,000,000.00 1,380,000.00 与收益相关企业技能人才评价培训补贴 200,000.00 226,200.00 与收益相关
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注与资产相关/补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关宣武天虹节能补贴 529,900.00 与收益相关园区第一批政府补贴 300,000.00 与收益相关再就业政府补贴 265,873.83 与收益相关2016科技项目补贴 200,000.00 与收益相关湖南两型商务试点资金转收入 159,997.00 与收益相关2015年推进商务发展政策兑现现金 132,500.00 与收益相关2015年能源审计补贴资金 120,000.00 与收益相关2015年度秀洲区发展相关考核奖励和项目补助资金 110,000.00 与收益相关2015高新区购物节、新春欢乐购活动政府补助 100,000.00 与收益相关2015年惠州市现代信息服务业发展政府专项资金 100,000.00 与收益相关开展2016年新春欢乐购、成都购物节活动奖励 100,000.00 与收益相关肉菜质量追溯体系建设奖励 109,297.00 与收益相关武侯区购物天堂服务专项引导资金 100,000.00 与收益相关其他奖励和补贴 1,197,966.80 1,716,685.18 与收益相关合计 17,853,696.41 14,242,124.59
41、营业外支出
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 3 ,143,823.83 10,680,414.44 3,143,823.83其中：固定资产处置损失 3 ,143,823.83 10,680,414.44 3,143,823.83对外捐赠支出 41,369.27 216,873.78 41,369.27罚款支出 1 38,103.78 341,718.95 138,103.78补偿、违约、赔偿金 1 48,643.85 79,514,505.30 148,643.85其他 9 ,293,001.12 40,605,820.53 9,293,001.12合计 12,764,941.85 131,359,333.00 12,764,941.8542、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 204,190,570.88 4 45,678,153.99递延所得税费用 -12,134,744.09 1 8,265,981.20合计 192,055,826.79 4 63,944,135.19
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 7 15,292,953.89按法定/适用税率计算的所得税费用 1 78,823,238.47子公司适用不同税率的影响 - 3,251,030.42调整以前期间所得税的影响 7 07,757.00非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3 ,874,191.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 29,556,543.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
4 1,578,383.91的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用 - 120,170.28所得税费用 1 92,055,826.7943、其他综合收益
详见附注六、30。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
押金 8 8,003,675.82 99,803,047.71备用金 3 ,008,656.00 4,235,430.00利息收入 5 6,285,333.03 91,635,547.90其他及往来款 1 ,151,551,983.76 782,110,619.82合计 1 ,298,849,648.61 977,784,645.43（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
押金 1 50,931,887.74 116,172,924.27备用金 3,396,143.00 2 ,568,476.00租赁费 1,099,522,301.34 1,083,129,302.65水电费 1 23,512,769.46 145,764,447.89促销费 1 40,815,771.74 111,770,299.87运杂费 5 9,290,414.59 58,811,823.67银行手续费 6 6,598,044.64 73,409,643.17其他及往来款 6 24,091,573.80 506,270,451.45合计 2,268,158,906.31 2,097,897,368.97
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
理财产品到期收回 9 ,599,000,000.00 5,380,000,000.00合计 9 ,599,000,000.00 5,380,000,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
购买理财产品 10,189,000,000.00 5,380,000,000.00资产支持证券认购款 152,250,000.00合计 10,189,000,000.00 5,532,250,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
募集资金账户利息 1,467,663.93 4,310,482.93合计 1,467,663.93 4,310,482.93（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
股权激励停止回购限制性股票 31,489,964.00收购少数股权 1.00
合计 1.00 31,489,964.00
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
523,237,127.10 1,207,089,652.51加：资产减值准备
3,159,905.51 7,363,759.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
128,455,342.66 120,255,457.56资产折旧
无形资产摊销
30,016,323.33 28,970,484.91长期待摊费用摊销 215,747,055.05 272,381,313.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-75,509.72 9,654,717.44损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
6,605,113.14 18,014,766.06投资损失（收益以“－”号填列） -58,873,982.88 -1,187,690,122.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-13,050,616.49 16,965,174.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
915,872.40 1,300,807.08存货的减少（增加以“－”号填列） -387,311,910.55 -551,030,774.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
14,381,415.62 -102,731,377.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,168,949,347.75 1,402,405,277.50其他
经营活动产生的现金流量净额
1,632,155,482.92 1,242,949,134.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
4,504,786,527.63 4,752,803,252.00减：现金的期初余额 4,752,803,252.00 3,000,398,744.74加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -248,016,724.37 1,752,404,507.26
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 4,504,786,527.63 4,752,803,252.00其中：库存现金 20,498,561.00 20,005,627.50可随时用于支付的银行存款 4,349,707,844.25 4,661,623,597.93可随时用于支付的其他货币资金 134,580,122.38 71,174,026.57二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 4,504,786,527.63 4,752,803,252.00注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
46、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 463,327,941.00 详见附注六、1货币资金
合 计 463,327,941.00
47、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 12,860.28 6.9370 89,211.73日元
257,167.02 0.0596 15,324.84港元 3,237,997.64 0.8945 2,896,388.89七、合并范围的变更
1、新设子公司
本公司持股比
被投资单位 注册成本 成立时间
例（%）
深圳天鹰置业有限公司 10,000,000.00 100.00 2015年12月23日珠海市天虹商场有限公司 10,000,000.00 100.00 2016年04月08日深圳市天虹微品电子商务有限公司 3,510,000.00 87.18 2016年04月28日2、清算子公司
（1）常州天虹商场有限公司
根据2016年4月28日常州天虹商场有限公司（以下简称“常州天虹”）股东决定，因公司经营战略调整，决定解散并注销常州天虹。溧阳市市场监督管理局于 2016年 9月12日出具公司注销【2016】第09120002号文，常州天虹完成清算及注销手续。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）湖州天虹百货有限公司
根据 2015年 10月 14日湖州天虹百货有限公司（以下简称“湖州天虹”）股东决定，因公司经营战略调整，决定解散并注销湖州天虹。湖州市工商行政管理局于 2016年 2月 2日出具（湖工商）登记内销字【2016】第 007号文，湖州天虹完成清算及注销手续。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
惠州市天虹商场有限公司 惠州市惠州市 零售 96.67 3.33 投资设立深圳市公明天虹商场有限公司 深圳市深圳市 零售 100 非同一控制下合并厦门君尚世纪投资有限公司 厦门市厦门市 投资 100 投资设立深圳市君尚百货有限公司 深圳市深圳市 零售 100 投资设立东莞市君尚百货有限公司 东莞市东莞市 零售 100 投资设立深圳市天虹置业有限公司 深圳市深圳市 物业租赁 100 投资设立零售、房地产
吉安市天虹商场有限公司 吉安市吉安市 100 投资设立开发
房地产开发、
苏州市天虹置业有限公司 苏州市苏州市 100 投资设立物业租赁
房地产开发、
南昌市天虹置业有限公司 南昌市南昌市 100 投资设立物业租赁
吉安市吉州区天虹物业服务有
吉安市吉安市 物业服务 100 投资设立限公司
深圳天鹰置业有限公司 深圳市深圳市 物业租赁 100 投资设立深圳市天虹投资发展有限公司 深圳市深圳市 零售 100 同一控制下合并厦门市天虹商场有限公司 厦门市厦门市 零售 100 同一控制下合并福州市天虹百货有限公司 福州市福州市 零售 100 同一控制下合并南昌市天虹商场有限公司 南昌市南昌市 零售 100 同一控制下合并赣州市天虹百货实业有限公司 赣州市赣州市 零售 100 投资设立长沙市天虹百货有限公司 长沙市长沙市 零售 100 投资设立株洲市天虹百货有限公司 株洲市株洲市 零售 100 投资设立娄底市天虹百货有限公司 娄底市娄底市 零售 100 投资设立岳阳市天虹百货有限公司 岳阳市岳阳市 零售 100 投资设立东莞市天虹商场有限公司 东莞市东莞市 零售 100 同一控制下合并浙江天虹百货有限公司 杭州市杭州市 零售 100 投资设立
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
绍兴市天虹百货有限公司 绍兴市绍兴市 零售 100 投资设立嘉兴天虹百货有限公司 嘉兴市嘉兴市 零售 100 同一控制下合并苏州天虹商场有限公司 苏州市苏州市 零售 100 投资设立北京天虹商业管理有限公司 北京市北京市 零售 100 投资设立北京时尚天虹百货有限公司 北京市北京市 零售 100 投资设立成都市天虹百货有限公司 成都市成都市 零售 100 投资设立深圳市维天家用电器维修有限
深圳市深圳市 安装维修 100 同一控制下合并公司
东莞市天虹工贸有限公司 东莞市东莞市 配送及仓储 100 同一控制下合并珠海市天虹商场有限公司 珠海市珠海市 零售 100 投资设立深圳市乐迪服饰有限公司 深圳市深圳市 零售 95 投资设立深圳市万店通商贸有限公司 深圳市深圳市 零售 100 非同一控制下合并东莞市万店通商贸有限公司 东莞市东莞市 零售 100 非同一控制下合并供应链管理及
深圳市新域零售服务有限公司 深圳市深圳市 100 投资设立咨询
供应链管理及
天虹香港供应链管理有限公司 深圳市 香港 100 投资设立咨询
深圳市天虹小额贷款有限公司 深圳市深圳市 小额贷款 98.44 投资设立深圳市天虹微品电子商务有限
深圳市深圳市 网上商贸 87.18 投资设立公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的
本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称 持股比例
股东的损益 分派的股利 益余额（%）
深圳市乐迪服饰有限公司 5.00 -382,871.56 71,121.89深圳市天虹小额贷款有限公司 1.56 147,346.52 4,937,503.83深圳市天虹微品电子商务有限公司 12.82 -637,978.91 135,148.40
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
深圳市乐迪服饰有
1,798,119.13 325,236.70 2,123,355.83 700,918.07 700,918.07限公司
深圳市天虹小额贷
166,226,479.23 151,743,653.34 317,970,132.57 4,365,981.33 10,108.12 4,376,089.45款有限公司
深圳市天虹微品电
1,548,197.02 636,394.72 2,184,591.74 1,503,447.72 1,503,447.72子商务有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
深圳市乐迪服饰有
3 ,051,644.53 4 60,560.69 3 ,512,205.22 9 ,686,287.34 9 ,686,287.34限公司
深圳市天虹小额贷
2 88,292,069.64 1 6,464,838.32 3 04,756,907.96 5 81,919.04 5 81,919.04款有限公司
深圳市天虹微品电
子商务有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市乐迪服饰有限公
1,937,772.05 -2,403,480.12 -2,403,480.12 -9,423,652.40司
深圳市天虹小额贷款有
12,729,626.22 9,419,054.20 9,419,054.20 -124,570,786.30限公司
深圳市天虹微品电子商
1,563,040.47 -3,151,983.29 -3,151,983.29 -1,830,190.85务有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市乐迪服饰有限公
3,434,701.80 -3,282,674.80 -3,282,674.80 -146,567.34司
深圳市天虹小额贷款有
67,989.09 -625,011.08 -625,011.08 -16,673,111.55限公司
深圳市天虹微品电子商
务有限公司
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年4月，本公司以现金人民币1.00元向雅高品牌管理有限公司购买其持有的深圳市乐迪服饰有限公司35%的股权，交易完成后，本公司对深圳市乐迪服饰有限公司的持股比例增至95%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 深圳市乐迪服饰有限公司购买成本对价 1.00-现金 1.00购买成本对价合计 1.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 2,423,628.31差额 -2,423,627.31其中：调整资本公积 -2,423,627.313、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会企业名称 营地 直接 间接
计处理方法江西省微喔商贸
南昌市南昌市 零售 50.00 权益法发展有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
江西省微喔商贸发展有限公司江西省微喔商贸发展有限公司流动资产 30,886,877.56 47,870,662.10其中：现金和现金等价物 29,173,475.28 45,897,340.47非流动资产 1,917,963.43 1,369,408.04资产合计 32,804,840.99 49,240,070.14流动负债 1,959,411.39 1,827,057.59非流动负债
负债合计 1,959,411.39 1,827,057.59少数股东权益
归属于母公司所有者权益 30,845,429.60 47,413,012.55按持股比例计算的净资产份额 15,422,714.78 23,706,506.27调整事项
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目
江西省微喔商贸发展有限公司江西省微喔商贸发展有限公司对合营企业权益投资的账面价值 15,422,714.78 23,706,506.27存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 10,786,999.98 365,796.75财务费用 -654,379.91 -117,472.57所得税费用
净利润 -16,567,582.98 -2,586,987.45终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -16,567,582.98 -2,586,987.45本年度收到的来自合营企业的股
利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、资产支持专项计划、短期理财产品、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）针对投资风险，采取措施如下：
公司将严格遵守审慎投资原则，主要选择保本型投资品种。非保本浮动收益型理财产品不超过4.5亿元，主要选择投在较低风险的债券型资产、货币市场基金、现金等高保障方向或银行风险评级较低的产品。独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
在选择投资时机和投资品种时，财务部负责编制投资建议方案，必要时外聘人员、委托相关专业机构，对投资品种、止盈止亏等进行研究、论证，提出研究报告，提交公司总办会批准后方可进行。公司财务部会及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。
公司持有的理财产品等金融资产，不能用于质押。
（2）针对资金存放与使用风险，采取措施如下：
①建立台账管理，对资金运用的经济活动应建立健全完整的会计账目，做好资金使用的财务核算工作；
②财务部于发生投资事项当日应及时与银行核对账户余额，确保资金安全；
③资金使用情况由公司审计部进行日常监督。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）针对投资相关人员操作和道德风险，采取措施如下：
①实行岗位分离操作，投资理财业务的申请人、审核人、审批人、操作人、资金管理人应相互独立；
②公司相关工作人员与金融机构相关工作人员须对理财业务事项保密，未经允许不得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司理财业务有关的信息；
③公司投资参与人员及其他知情人员不应与公司投资相同的理财产品，否则将承担相应责任。
公司已制定《天虹商场股份有限公司理财产品管理制度》，并将加强市场分析和品种调研，切实执行内部有关管理制度，严控风险，规范运作。
（4）公司将根据监管部门规定，在定期报告中详细披露报告期内理财产品投资以及相应的损益情况。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）中国航空技术深圳有限公司 深圳市投资、进出口贸易 10亿元 43.40 55.40注：本公司的最终控制方是中国航空工业集团公司。
2013年9月25日，本公司母公司中国航空技术深圳有限公司与五龙贸易有限公司、中国航空技术国际控股有限公司三方签订《关于天虹商场股份有限公司之契约》，五龙贸易有限公司不可撤销地、不设限制地及无偿地将持有的本公司 9,602.40万股，占公司总股本12.00%的股份全部投票权授予中国航空技术深圳有限公司行使，并确认中国航空技术深圳有限公司可随其意愿自由行使该等投票权。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|五龙贸易有限公司|少数股东，持有本公司25.53%股份|
|中国航空技术国际控股有限公司|母公司的母公司|

天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|北京亨联达钟表有限责任公司|同一最终控制人|
|北京瑞赛科技有限公司艾维克酒店|同一最终控制人|
|博玉东方有限公司|同一最终控制人|
|成都中航品悦贸易有限公司|同一最终控制人|
|飞亚达（集团）股份有限公司|同一最终控制人|
|赣州格兰云天国际酒店有限公司|同一最终控制人|
|赣州中航九方商业有限公司|同一最终控制人|
|航发投资管理有限公司|同一最终控制人|
|湖南中航物业管理服务有限公司|同一最终控制人|
|惠东县康宏发展有限公司|同一最终控制人|
|江西中航商贸有限公司|同一最终控制人|
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|同一最终控制人|
|厦门紫金中航置业有限公司|同一最终控制人|
|深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司|同一最终控制人|
|深圳航悦体育用品有限公司|同一最终控制人|
|深圳市亨吉利世界名表中心有限公司|同一最终控制人|
|深圳市军工科技创业园管理有限公司|同一最终控制人|
|深圳市南航电子工业有限公司|同一最终控制人|
|深圳市品悦食品有限公司|同一最终控制人|
|深圳市三鑫幕墙工程有限公司|同一最终控制人|
|深圳市翔集商贸有限公司|同一最终控制人|
|深圳市正章干洗有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航保安服务有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航城投资有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航城置业发展有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航建设监理有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航建筑设计有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航九方资产管理有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航楼宇科技有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航南光电梯工程有限公司|同一最终控制人|
|深圳市中航长泰投资发展有限公司|同一最终控制人|
|深圳中航城发展有限公司|同一最终控制人|
|深圳中航观澜地产发展有限公司|同一最终控制人|
|深圳中航集团培训中心|同一最终控制人|
|深圳中航商贸有限公司|同一最终控制人|
|苏州长风航空电子有限公司|同一最终控制人|
|西安慧翔实业有限公司|同一最终控制人|
|岳阳市中航品悦贸易有限公司|同一最终控制人|
|岳阳中航地产有限公司|同一最终控制人|

天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|中国航空动力机械研究所|同一最终控制人|
|中国航空工业集团公司科学技术委员会|同一最终控制人|
|中国航空工业集团公司直属工会委员会|同一最终控制人|
|中国航空技术北京有限公司|同一最终控制人|
|中国航空技术国际工程有限公司|同一最终控制人|
|中国航空研究院|同一最终控制人|
|中航地产股份有限公司|同一最终控制人|
|中航飞机有限责任公司|同一最终控制人|
|中航高科技发展有限公司|同一最终控制人|
|中航工业集团财务有限责任公司|同一最终控制人|
|中航国际成套设备有限公司|同一最终控制人|
|中航国际船舶发展（北京）有限公司|同一最终控制人|
|中航国际航空发展有限公司|同一最终控制人|
|中航国际控股股份有限公司|同一最终控制人|
|中航航空电子系统股份有限公司|同一最终控制人|
|中航湖南通用航空发动机有限公司国际加工贸易分公司|同一最终控制人|
|中航技进出口有限责任公司|同一最终控制人|
|中航建筑工程有限公司|同一最终控制人|
|中航社区健康服务中心|同一最终控制人|
|中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司|同一最终控制人|
|中航网信（北京）科技有限公司|同一最终控制人|
|中航物业管理有限公司|同一最终控制人|
|中航信托股份有限公司|同一最终控制人|
|中和中（北京）光电科技有限公司|同一最终控制人|
|中联（庐山）国际商务会议中心有限公司|同一最终控制人|
|株洲品悦贸易有限公司|同一最终控制人|
|株洲中航动科南方燃气轮机成套制造安装有限公司|同一最终控制人|
|深圳和记黄埔中航地产有限公司|母公司参股企业|
|常州莱蒙都会置业有限公司|同一关键管理人员|
|莱蒙置业（成都）有限公司|同一关键管理人员|
|南昌莱蒙置业有限公司|同一关键管理人员|
|深圳市莱蒙物业服务有限公司|同一关键管理人员|

天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 商品采购 3 7,363,383.00 4 9,791,514.30飞亚达（集团）股份有限公司 商品采购 3 5,052,459.70 3 1,506,215.25物业管理费、水
中航物业管理有限公司 1 9,292,813.27 1 2,051,107.79电费及停车费
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 商品采购 1 3,096,171.35 1 4,008,837.10江西中航商贸有限公司 商品采购 4 ,954,400.78 4 ,177,294.13物业管理费、水
赣州中航九方商业有限公司 4 ,027,578.16 4 ,323,530.94电费及停车费
深圳中航商贸有限公司 商品采购 3 ,027,702.57 1 6,451,756.61中和中（北京）光电科技有限公司 节能改造 9 48,574.30 2 ,298,536.35深圳中航城发展有限公司 停车费 9 24,761.91 1 ,417,000.00博玉东方有限公司 商品采购 3 50,169.10 4 20,605.28中航社区健康服务中心 体检费 1 80,200.00 1 16,640.00物业管理费及
深圳市中航长泰投资发展有限公司 1 63,592.49 1 03,662.21水电费
深圳市中航保安服务有限公司 物业管理费 1 21,509.44
深圳航悦体育用品有限公司 商品采购 1 20,675.69
物业管理费及
深圳市军工科技创业园管理有限公司 7 0,491.74
水电费
深圳中航集团培训中心 培训费 4 4,126.21 1 66,480.00深圳市品悦食品有限公司 商品采购 3 1,343.69
深圳市中航南光电梯工程有限公司 维保费 2 4,047.60 1 52,544.00株洲金巢实业发展有限公司 商品采购 1 ,789,832.88北京亨联达钟表有限责任公司 商品采购 3 80,136.20深圳市莱蒙物业服务有限公司 物业管理费 9 43,842.30中航网信（北京）科技有限公司 维保费 3 ,532.10深圳和记黄埔中航地产有限公司 停车费 1 6,037.00合计 1 19,794,001.00 1 40,119,104.44
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 商品销售 2 4,895,421.44
中航技进出口有限责任公司 商品销售 6 ,855,069.20
中国航空动力机械研究所 商品销售 4 ,135,139.00 1 ,827,594.89中航物业管理有限公司 商品销售 3 ,717,372.80 4 96,068.80北京瑞赛科技有限公司艾维克酒店 商品销售 2 ,154,082.40 1 ,817,296.30中国航空工业集团公司 商品销售 1 ,899,919.46 2 ,572,885.65中航国际航空发展有限公司 商品销售 1 ,708,189.10 2 32,568.21中国航空技术国际控股有限公司 商品销售 1 ,507,153.79 2 10,856.27惠东县康宏发展有限公司 商品销售 1 ,376,500.00 8 26,000.00中航湖南通用航空发动机有限公司国际加
商品销售 8 95,200.00
工贸易分公司
中国航空技术北京有限公司 商品销售 5 60,448.70
中航地产股份有限公司 商品销售 5 53,998.00 5 18,048.00株洲中航动科南方燃气轮机成套制造安装
商品销售 5 06,400.00
有限公司
中航国际成套设备有限公司 商品销售 4 76,705.20
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 商品销售 3 08,201.60 7 57,336.88赣州中航房地产发展有限公司 商品销售 2 60,934.60 8 7,542.40中国航空技术国际工程有限公司 商品销售 2 36,852.50
中航航空电子系统股份有限公司 商品销售 2 33,371.60
赣州格兰云天国际酒店有限公司 商品销售 2 30,666.83 1 61,543.65南昌莱蒙置业有限公司 商品销售 2 13,844.40 2 00,081.80中航飞机有限责任公司 商品销售 1 63,800.00
深圳市中航九方资产管理有限公司 商品销售 1 49,900.00 1 08,800.00中国航空研究院 商品销售 1 42,000.00
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 商品销售 1 20,000.00 9 0,000.00中航国际船舶发展（北京）有限公司 商品销售 1 01,796.60
苏州长风航空电子有限公司 商品销售 8 0,773.30 5 0,320.99厦门紫金中航置业有限公司 商品销售 8 0,000.00 1 00,000.00中国航空技术深圳有限公司 商品销售 6 9,502.90 2 5,043.20中航国际控股股份有限公司 商品销售 4 7,540.00 5 ,651.50赣州中航九方商业有限公司 商品销售 3 8,090.81 5 9,363.20中国航空工业集团公司直属工会委员会 商品销售 7 57,500.00深圳市中航城投资有限公司 商品销售 2 74,500.00航发投资管理有限公司 商品销售 9 0,000.00中航工业集团财务有限责任公司 商品销售 7 0,420.80中国航空工业集团公司科学技术委员会 商品销售 6 2,500.00湖南中航物业管理服务有限公司 商品销售 2 0,000.00
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳中航商贸有限公司 提供劳务 1 2,335,908.11 9 ,972,744.42飞亚达（集团）股份有限公司 提供劳务 3 ,429,869.47 2 ,839,369.07深圳市品悦食品有限公司 提供劳务 3 ,184,898.11
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 提供劳务 2 ,684,655.07 3 00,000.00博玉东方有限公司 提供劳务 1 ,408,076.35 1 ,496,634.77深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 提供劳务 1 ,278,418.57 1 ,586,626.80中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 提供劳务 1 ,212,146.23 1 ,365,170.03江西中航商贸有限公司 提供劳务 1 58,446.41 1 00,744.62深圳市正章干洗有限公司 提供劳务 1 07,513.08
株洲金巢实业发展有限公司 提供劳务 3 9,026.62北京亨联达钟表有限责任公司 提供劳务 3 1,648.81岳阳市中航品悦贸易有限公司 提供劳务 2 8,965.67西安慧翔实业有限公司 提供劳务 3 ,450.00中航物业管理有限公司 场地租赁费 2 12,568.57 2 26,035.00中航物业管理有限公司 水电费 2 ,195,956.05 1 ,920,000.83合计 8 1,927,330.25 3 1,332,339.18（2）关联租赁情况
关联方 项目
本年发生额 上年发生额飞亚达（集团）股份有限公司 房屋租赁费 501,285.14 465,520.04赣州中航九方商业有限公司 房屋租赁费 10,135,718.14 10,277,908.92深圳中航观澜地产发展有限公司 房屋租赁费 12,617,396.74 12,778,204.45岳阳中航地产有限公司 房屋租赁费 8,163,356.25 8,241,182.93中航物业管理有限公司 房屋租赁费 393,518.80 374,975.64深圳和记黄埔中航地产有限公司 房屋租赁费 1,368,634.53 17,300,944.20深圳市中航长泰投资发展有限公司 房屋租赁费 237,582.13 178,145.08深圳市南航电子工业有限公司 房屋租赁费 267,263.43
莱蒙置业（成都）有限公司 房屋租赁费 7,871,764.32合 计 33,684,755.16 57,488,645.58注：①2010年 4月 1日，本公司与飞亚达（集团）股份有限公司（原：深圳飞亚达（集团）股份有限公司）签订房地产租赁合同，本公司向其租赁深圳市福田区振华路飞亚达大厦附四层合计530.00㎡房产，租赁期限：2010年5月1日至2013年4月3日。2013年 4月 27日续签租赁合同，租赁期限：2013年 5月 1日至 2016年 4月 30日。2016年5月1日续签租赁合同，租赁期限：2016年5月1日至2019年4月30日。
②2011年1月25日，公司下属子公司南昌市天虹商场有限公司与赣州中航房地产
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注发展有限公司签订《赣州中航城项目房屋租赁合同》，租赁江西省赣州市章江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方购物中心地下一层至地上四层物业，建筑面积约为 25,000㎡用作经营场所，实际交付租赁面积 23,134.71㎡，租赁期限 20年。
南昌市天虹商场有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司、赣州中航房地产发展有限公司三方签订《赣州中航城项目房屋租赁合同转让协议书》，将南昌市天虹商场有限公司在《赣州中航城项目房屋租赁合同》享有的承租方权利义务全部转让给赣州市天虹百货实业有限公司。2015年 1月，赣州中航房地产发展有限公司、赣州中航九方商业有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司签订《转让协议书》，赣州中航房地产发展有限公司将房屋租赁合同中出租方权利义务全部转让给赣州中航九方商业有限公司。
③2007年3月30日，本公司与深圳中航观澜地产发展有限公司签订房地产租赁合同，本公司向其租赁中航格澜阳光花园A-19、A-20、A-21、A-22合计 16,660.00㎡房产，租赁期限：2007年2月24日至2022年2月23日。2013年1月15日，本公司与深圳中航观澜地产发展有限公司签订《租金及租期补充协议》，合同租赁期变更为 2012年4月26日至2032年2月23日，租赁面积16,286.37㎡。
④2012年 1月 9日，公司下属子公司长沙市天虹百货有限公司与岳阳中航地产有限公司签订《岳阳中航国际广场项目房屋租赁合同》，2012年5月8日岳阳市天虹百货有限公司与原合同双方达成一致承接该租赁合同成为承租方，租赁期限20年。
⑤2009年 4月 9日,本公司与中航物业管理有限公司（原：深圳市中航物业管理有限公司）签订《鼎诚裙楼物业管理合同》,由中航物业管理有限公司对鼎诚大厦裙楼提供物业管理服务，合同有效期为2008年11月2日至2017年5月30日。
2009年4月9日，本公司与中航物业管理有限公司签订《物业管理合同》，由中航物业管理有限公司为公司租赁的中航格澜阳光花园A-19、A-20、A-21、A-22房产提供物业管理服务，合同有效期与房屋租赁合同一致。
2007年 10月 21日，本公司与长沙金秋房地产开发有限公司、中航物业管理有限公司长沙分公司签订三方协议，约定由中航物业管理有限公司长沙分公司为公司向长沙金秋房地产开发有限公司租赁的房产提供物业管理服务。合同期限与中航物业管理有限公司和长沙金秋房地产开发有限公司签订的物业服务合同一致。
2013年9月11日，本公司与深圳市中航物业管理有限公司签订《房屋租赁合同》，承租其位于长沙市天心区芙蓉南路一段 368号 CTA财富中心10001、10002、10003、10006、10007房屋用于办公，租赁房屋建筑面积 639.41㎡，租赁期限：2013年 8月25日至2018年8月24日。从2014年8月25日起，每满12个自然月租金上调8.00%。
2012年1月16日，公司下属子公司长沙市天虹百货有限公司与岳阳中航地产有限公司、中航物业管理有限公司长沙分公司签订《商业物业服务合同》，由中航物业管理有限公司长沙分公司为本公司岳阳中航国际广场项目提供物业管理服务。
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注⑥2013年 12月 16日，公司下属子公司深圳市君尚百货有限公司与深圳和记黄埔中航地产有限公司签订房屋租赁合同，本公司向其租赁深圳市福田区世纪汇广场地上一层至五层101、201、301、401、501号商铺，合计16,961.71㎡。租赁期限：2014年 1月 1日至 2025年 12月 31日。2015年 7月 19日公司第三届董事会第三十五次会议审议，同意于2016年2月7日终止深圳市君尚百货有限公司与深圳和记黄埔中航地产有限公司签订的《深圳市房屋租赁合同书》及其补充协议并停止深南君尚的经营。
⑦2015年 1月 9日，本公司与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订《房地产租赁合同》，承租其位于深圳市龙华新区民治街道人民路2020号龙华九方购物中心L1层 L161A铺，用于经营天虹微喔便利店，租赁房屋建筑面积 142.72㎡，租赁期限：2015年2月8日至2020年2月7日。
⑧2015年 11月 20日，本公司与深圳市南航电子工业有限公司签订《房地产租赁合同》，承租其位于深圳市南山区高新北区朗山路7号航空电子工程研发大厦（中航工业南航大厦）负一楼 1号，用于经营天虹微喔便利店，租赁房屋建筑面积 104.00㎡，租赁期限：2015年12月1日至2020年11月30日。
⑨2010年 11月 16日，公司下属子公司深圳市天虹投资发展有限公司与深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司、莱蒙置业（成都）有限公司签订三方协议，约定由深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司为深圳市天虹投资发展有限公司向莱蒙置业（成都）有限公司租赁的房产提供物业管理服务。2012年7月18日，深圳市天虹投资发展有限公司、莱蒙置业（成都）有限公司、成都市天虹百货有限公司、深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司共同签订《转让协议书》，深圳市天虹投资发展有限公司将物业服务合同中接受服务方权利义务全部转让给成都市天虹百货有限公司。2015年 5月 15日公司第三届董事会第三十一次会议审议，同意公司终止成都市天虹百货有限公司与莱蒙置业（成都）有限公司签订的《房产租赁合同》，并于2015年6月26日停止成都红牌楼天虹的经营。
（3）购买资产或提供工程劳务
关联方 项目
本年发生额 上年发生额常州莱蒙都会置业有限公司 委托代建 10,695,000.00 13,320,000.00厦门紫金中航置业有限公司 委托代建 1,350,000.00
深圳市中航楼宇科技有限公司 委托代建 3,215,504.62 2,393,053.29中航建筑工程有限公司 委托代建 437,243.64 3,080,938.92深圳市三鑫幕墙工程有限公司 委托代建 3,697,122.18 1,303,758.30合 计 19,394,870.44 20,097,750.51
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）关联自然人向公司购买商品房
关联方 关联交易方 关联交易标的 交易金额副总经理姜勇之亲属 苏州市天虹置业有限公司 苏州天虹品上中心商品房 6 05,798.00副总经理姜勇之亲属 苏州市天虹置业有限公司 苏州天虹品上中心商品房 6 02,682.00副总经理侯毅女士个人 苏州市天虹置业有限公司 苏州天虹品上中心商品房 6 45,978.00合计 1 ,854,458.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
赣州格兰云天国际酒店有限公司 18,006.07 540.18 18,144.99 544.35深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 54,810.73 1,644.32 54,129.53 1,623.89中国航空动力机械研究所 2,295,541.80 68,866.25 1,295,033.40 38,851.00中国航空工业集团公司 66,410.62 1,992.32
中国航空技术国际控股有限公司 2,000.00 60.00
中航国际航空发展有限公司 51,677.21 1,550.32
中联（庐山）国际商务会议中心有
11,719.63 351.59
限公司
中航国际成套设备有限公司 476,705.20 14,301.16
中航湖南通用航空发动机有限公司
409,000.00 12,270.00
国际加工贸易分公司
惠东县康宏发展有限公司 210,000.00 6,300.00博玉东方有限公司 691.71 20.75
赣州中航房地产发展有限公司 586.16 17.58
赣州中航九方商业有限公司 3,659.34 109.78 3,755.60 112.67合计 3,390,808.47 101,724.25 1,581,063.52 47,431.91预付款项：
深圳中航城发展有限公司 295,068.00 204,120.00
深圳中航商贸有限公司 81,702.39 2,022,589.44
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 450,461.92
中航物业管理有限公司 145,037.50 95,639.14
深圳市中航长泰投资发展有限公司 71.01
深圳市中航楼宇科技有限公司 56,000.00
深圳市南航电子工业有限公司 876.00 22,776.00
合计 578,754.90 2,795,586.50
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
飞亚达（集团）股份有限公司 60,000.00 60,000.00
赣州中航九方商业有限公司 1,700,000.00
赣州中航房地产发展有限公司 1,700,000.00
厦门紫金中航置业有限公司 263,179.07 331,975.12
深圳和记黄埔中航地产有限公司 6,106,215.60
深圳中航观澜地产发展有限公司 999,600.00 999,600.00
岳阳中航地产有限公司 1,339,716.00 1,339,716.00
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 520,000.00 520,000.00
中航物业管理有限公司 372,434.50 11,014.04 371,203.82 10,977.11深圳市南航电子工业有限公司 45,552.00 45,552.00
深圳市中航长泰投资发展有限公司 36,536.00 36,536.00
深圳市军工科技创业园管理有限公司 5,600.00 5,600.00
合计 5,342,617.57 11,014.04 11,516,398.54 10,977.11（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
博玉东方有限公司 6 4,181.60飞亚达（集团）股份有限公司 3 ,656,883.24 2 ,644,481.76江西中航商贸有限公司 8 56,355.91 6 22,131.95深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 5 ,621,648.65 5 ,367,213.70深圳市中航南光电梯工程有限公司 1 2,219.10 1 0,109.91深圳中航商贸有限公司 8 ,312,871.96 1 7,095,297.64深圳市品悦食品有限公司 1 0,709,241.33
株洲品悦贸易有限公司 6 55.54中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 2 ,932,566.28 4 89,501.74深圳市翔集商贸有限公司 1 ,093.87 1 ,131.11中和中（北京）光电科技有限公司 5 76.08深圳市正章干洗有限公司 3 ,514.25
深圳市中航建筑设计有限公司 1 4,193.24
深圳市中航楼宇科技有限公司 5 ,549.55
深圳航悦体育用品有限公司 3 0.00
合计 32,126,167.38 26,295,281.03
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
预收款项：
深圳中航商贸有限公司 1 ,097.02 1 ,057.34中国航空技术国际控股有限公司 1 3,000.00 1 2,000.00中航国际控股股份有限公司 4 ,000.00 2 ,000.00深圳市中航城置业发展有限公司 2 ,047.00中航信托股份有限公司 5 ,528.00飞亚达（集团）股份有限公司 5 3,800.50
苏州长风航空电子有限公司 2 0,873.30
中国航空工业集团公司 1 0,000.00
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 3 ,977.72
中航物业管理有限公司 9 ,990.00
合计 116,738.54 22,632.34其他应付款：
博玉东方有限公司 2 13,200.00 2 13,200.00飞亚达（集团）股份有限公司 4 46,479.00 2 84,959.00江西中航商贸有限公司 1 00,110.00 1 00,110.00深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 2 45,941.00 2 59,691.00深圳市中航建设监理有限公司 5 ,000.00深圳市中航南光电梯工程有限公司 3 14,368.60 3 16,218.60深圳中航商贸有限公司 3 61,379.84 3 71,859.84西安慧翔实业有限公司 2 0,000.00中国航空技术国际控股有限公司 1 ,000.00中国航空技术深圳有限公司 1 0,000.00岳阳市中航品悦贸易有限公司 8 0.00 8 0.00成都中航品悦贸易有限公司 1 ,290.00 1 ,290.00株洲品悦贸易有限公司 4 0.00中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 6 6,054.40 2 5,500.00岳阳中航地产有限公司 4 ,108,011.54 3 ,457,291.00北京亨联达钟表有限责任公司 1 8,490.00 1 8,490.00中和中（北京）光电科技有限公司 4 2,735.00 9 3,033.00中航工业集团财务有限责任公司 1 0,000.00深圳市中航楼宇科技有限公司 2 0,000.00深圳市正章干洗有限公司 2 6,240.00 1 5,240.00中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 2 ,000,000.00
深圳航悦体育用品有限公司 3 ,000.00
深圳市品悦食品有限公司 2 4,051.60
中航物业管理有限公司 8 7,264.15
深圳市中航建筑设计有限公司 3 9,735.82
合计 8,098,430.95 5,223,002.44
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
至2016年12月31日（T）止，本公司对外签订的经营租赁合约情况如下：项目 年末余额（万元）
最低租赁付款额：
T+1年 127,397.11T+2年 133,288.20T+3年 128,267.41以后年度 1,214,530.61合计 1,603,483.33本年新增对外经营租赁情况：
（1）2016年1月14日，公司下属的南昌市天虹商场有限公司向宜春市喜来乐娱乐有限公司、江西天睿投资有限公司租赁位于江西省宜春市袁州区宜阳大道与天宝路交汇处西南角喜来乐中央生活城项目地下一层、地上一层至五层，面积约90,048平方米，用于开设购物中心。该项目由A区与B区组成，A区租赁期限20年、B区租赁期限自租赁房屋交付使用日起至2028年4月30日止。截至2016年12月31日，该门店尚未开业。
（2）2016年3月30日，公司下属的长沙市天虹百货有限公司向长沙京武房地产开发有限公司租赁位于湖南省长沙市雨花区劳动东路260号浪琴山花园项目地上一层至三层，面积约36,800平方米，用于开设商场，租赁期限为20年。截至2016年12月31日，该门店尚未开业。
（3）2016年4月14日，公司下属的吉安市天虹商场有限公司向吉安铜锣湾广场投资有限公司租赁位于江西省吉安市城南新区夏荷路以西、秋桂路以东铜锣湾广场项目地下一层至地上四层的部分面积（约82,600平方米）及该项目地上一层外广场的部分面积，用于开设购物中心，租赁期限为20年。截至2016年12月31日，该门店尚未开业。
（4）2016年4月28日，公司下属的厦门市天虹商场有限公司向厦门鑫枋湖乐群投资有限公司租赁厦门枋湖社区发展中心项目（一期）集中商业楼的地下一层至地上五层，面积约71,844平方米，用于开设购物中心，租赁期限为20年。截至2016年12月31日，该门店尚未开业。
（5）2016年8月8日，公司下属的长沙市天虹百货有限公司向浏阳市君悦房地产开发有限公司租赁位于湖南省浏阳市石霜路创意君悦城三期21-23栋群楼地上一层至地上五层的部分，面积约50,000平方米，用于开设商场，租赁期限为20年。截至2016年12月31日，该门店尚未开业。
（6）2016年9月7日，公司与深圳市富源房地产开发有限公司签订了《续租合同》，继续租赁位于广东省深圳市宝安区创业路44区富源商贸中心大厦1-4层，面积约19,103
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注平方米，用于继续经营创业天虹商场，续租期限为8年。
（7）2016年10月19日，公司下属的苏州天虹商场有限公司向永大昶商业发展（苏州）有限公司（以下简称“永大昶”）租赁位于江苏省苏州市广济南路219号地上一层至地上六层的部分，面积约45,000平方米，租赁期限至2029年1月31日；此外，苏州天虹商场有限公司向永大昶位于江苏省苏州市广济南路219号地下一层、地上七层至地上九层以及地上一层、五层、六层和十层的部分面积提供管理输出，约45,000平方米，管理输出期限至2029年1月31日。苏州石路天虹店（含租赁面积、管理输出面积）已开业。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
深圳市桑亚达实业有限公司为本公司供应商，从 2001年起建立货物买卖关系，在与本公司合作期间，签订买卖合同。2013年 4月深圳市桑亚达实业有限公司就买卖合同纠纷向深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款2,582,916.28元、返还收取的各种进场费用 91,263.66元、返还押金 13,469.76元，并要求本公司承担诉讼费用。2016年6月23日，该案件已由深圳市福田区人民法院作出一审判决，判决公司支付深圳市桑亚达实业有限公司货款 1,973,177.26元及利息（利息自 2013年 4月 1日按照中国人民银行同期贷款利率的标准计算至实际清偿之日），并承担35,000元诉讼费用。公司不服一审判决，已依法提起上诉，该案件正在二审审理过程中。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司为南昌九州天虹广场商品房以及苏州相城商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，截止2016年12月31日，尚未结清的担保金额为人民币221,114,914.24元，由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配
于 2017年 3月 8日，本公司召开第四届董事会第七次会议决议，批准 2016年度利润分配预案：以本公司 2016年 12月 31日总股本 800,200,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金人民币 3.60元（含税），本次利润分配合计 288,072,000.00元，利润分配后，剩余未分配利润转入下年。该预案尚需提交股东大会审议批准后实施。
2、合营公司清算
2015年7月10日公司第三届董事会第三十四次会议同意公司与南昌市政公用投资控股有限责任公司成立江西省微喔商贸发展有限公司（以下简称“江西微喔”），双方分别持股50％，运营南昌市场便利店业务。经过一年多运营，因江西微喔经营状况未达预期，以及公司调整便利店业务布局的考虑，2016年 12月 19日公司第四届董事会
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注第五次会议同意公司注销江西微喔，于 2016年 12月 19日停止江西微喔旗下 18家便利店的经营，并授权管理层办理清算、注销等相关手续。
十三、其他重要事项
1、单用途商业预付卡监管资金
根据《单用途商业预付卡管理办法》，需对发卡企业购物卡资金进行监管。2014年2月28日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订“合同编号：2014年福字第0014353010号《授信协议》”，授信额度人民币12.00亿元。
（1）2015年12月28日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2015年福字第5115353098号《保函业务协议》，于2015年12月31日为本公司开具编号为2015年福字第5115353098号《银行/担保保函》，保函金额为12.00亿元，保函有效期为：保函出具之日起至2016年12月31日；
（2）2016年 4月 28日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2016年福字第5116350070号《保函业务协议》，于2016年5月4日为本公司开具编号为 2016年福字第 5116350070号《银行/担保保函》，保函金额 0.60亿元，保函有效期为：保函出具之日起至2016年6月30日；
（3）2016年 4月 28日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2016年福字第5116353004号《保函业务协议》，于2016年5月9日为本公司开具编号为2016年福字第5116353004号《银行/担保保函》,保函金额2.10亿元，保函有效期为：保函出具之日起至2016年12月31日；
（4）2016年10月21日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2016年公五字第5116350264号《保函业务协议》，于2016年10月27日为本公司开具编号为 2016年公五字第 5116350264号《银行/担保保函》，保函金额 2.00亿元，保函有效期为：保函出具之日起至2016年12月31日。
2、终止经营情况
公司下属子公司深圳市君尚百货有限公司经营的深南君尚店于 2014年 6月 19日开业，但受经济环境影响及各种客观原因，经营状况未达预期，为减少亏损，2015年7月19日公司第三届董事会第三十五次会议审议，同意于2016年2月7日终止深圳市君尚百货有限公司与深圳和记黄埔中航地产有限公司签订的《深圳市房屋租赁合同书》及其补充协议并终止深南君尚店的经营。
3、购置物业暨关联交易
根据公司战略发展规划和持续增长需要，公司或下属全资公司拟向南昌莱蒙置业有限公司（以下简称“南昌莱蒙”）购置其待开发建设的南昌莱蒙都会商业中心（B8地块）地下一层至地上五层的物业（以下简称为“该项目”），用于开设购物中心。该
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注项目位于江西省南昌市红谷滩新区金融大街以西、规划路以北，建筑面积约为15万平方米（最终以《房屋竣工测量报告》所示产权登记面积为准），以及900个停车位。公司或下属全资子公司计划以总金额不超过18亿元（含税）购买该项目，其中，向关联方南昌莱蒙支付交易对价款 17.25亿元，具体税费按照国家相关规定进行支付。截至2016年12月31日，以上交易尚未签署合同。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
24,586,960.81 1 00.00 700,054.96 2 .85 2 3,886,905.85坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 24,586,960.81 1 00.00 700,054.96 2 .85 23,886,905.85（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
31,494,319.96 1 00.00 961,459.40 3 .05 3 0,532,860.56坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 31,494,319.96 1 00.00 961,459.40 3 .05 30,532,860.56①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 21,831,748.97 654,952.47 3.001至2年 398,139.67 39,813.97 10.002至3年 26,442.61 5,288.52 20.003年以上
合计 22,256,331.25 7 00,054.96 3.15
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）天虹商场范围内关联方组合 2,330,629.56
合计 2,330,629.56
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额261,404.44元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额计提坏账准备单位名称 金额 年限
的比例（%） 金额第一名 2 ,261,428.76 1年以内 9.20
第二名 1 ,762,473.30 1年以内 7.17 5 2,874.20第三名 1 ,314,791.38 1年以内 5.35 3 9,443.74第四名 1 ,042,497.26 1年以内 4.24 3 1,274.92第五名 1 ,018,506.60 1年以内 4.14 3 0,555.20合计 7 ,399,697.30 30.10 154,148.062、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3 ,306,362,509.81 9 9.98 294,840.46 0.01 3 ,306,067,669.35账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
8 00,000.00 0 .02 8 00,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3 ,307,162,509.81 100.00 1,094,840.46 0.03 3 ,306,067,669.35
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3 ,171,121,069.21 9 9.97 296,260.78 0.01 3 ,170,824,808.43账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
8 00,000.00 0 .03 8 00,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3 ,171,921,069.21 100.00 1,096,260.78 0.03 3 ,170,824,808.43①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,411,317.12 192,339.52 3.001至2年 1,086,993.09 32,609.79 3.002至3年 764,500.00 38,225.00 5.003年以上 633,323.00 31,666.15 5.00合计 8,896,133.21 2 94,840.46 3.31②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）天虹商场范围内关联方组合 3 ,189,228,063.62
押金及保证金组合 1 08,238,312.98
合计 3 ,297,466,376.60
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额1,420.32元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额员工备用金 4,585,482.67 4,086,179.46押金 108,238,312.98 104,938,847.14天虹商场范围内关联方 3,189,228,063.62 3,057,134,544.94应收其他单位往来 4,765,943.27 5,637,615.96其他 344,707.27 123,881.71合计 3,307,162,509.81 3,171,921,069.21
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准款项性
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计 备年末质
数的比例（%） 余额深圳深诚物业管理有限公司 押金 23,000,000.00 1-2年 0.70
深圳市中亿集投资发展有限公司 押金 14,500,000.00 3-4年 0.44
深圳市沙井东塘股份合作公司 押金 11,500,000.00 1年以内 0.35
厦门鑫枋湖乐群投资有限公司 押金 10,000,000.00 1-2年 0.30
深圳市捷宾实业发展有限公司 押金 4,420,000.00 5年以上 0.13
合计 63,420,000.00 1.92
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,945,602,944.03 1,945,602,944.03 1,933,042,943.03 1,933,042,943.03对联营企业、
15,422,714.78 15,422,714.78 23,706,506.27 23,706,506.27合营企业投资
合计 1,961,025,658.81 1,961,025,658.81 1,956,749,449.30 1,956,749,449.30（2）对子公司投资
本年计减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值备年末减少
准备 余额深圳市天虹投资发展有限公司 1 ,205,229,932.49 1 ,205,229,932.49
惠州市天虹商场有限公司 8 3,736,810.54 8 3,736,810.54
深圳市君尚百货有限公司 1 0,000,000.00 1 0,000,000.00
深圳市天虹置业有限公司 2 81,340,000.00 2 81,340,000.00
深圳市公明天虹商场有限公司 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00
深圳市乐迪服饰有限公司 6 ,000,000.00 9,500,001.00 1 5,500,001.00
厦门君尚世纪投资有限公司 1 0,000,000.00 1 0,000,000.00
深圳市万店通商贸有限公司 2 9,090,000.00 2 9,090,000.00
深圳市新域零售服务有限公司 5 ,000,000.00 5 ,000,000.00
天虹香港供应链管理有限公司 1 ,646,200.00 1 ,646,200.00
深圳市天虹小额贷款有限公司 3 00,000,000.00 3 00,000,000.00
深圳市天虹微品电子商务有限
3,060,000.00 3 ,060,000.00
公司
合计 1 ,933,042,943.03 12,560,001.00 1 ,945,602,944.03
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认的其他综合其他权投资 投资 投资损益 收益调整益变动合营企业
江西省微喔商贸发展
2 3,706,506.27 - 8,283,791.49
有限公司
合计 2 3,706,506.27 - 8,283,791.49
（续）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年末余额
宣告发放 计提减值
年末余额其他
现金股利 准备
合营企业
江西省微喔商贸发
1 5,422,714.78
展有限公司
合计 1 5,422,714.78
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 9,017,069,460.59 9,118,267,786.63其他业务收入 164,009,959.11 158,929,766.82营业收入合计 9,181,079,419.70 9,277,197,553.45主营业务成本 6,977,139,436.39 7,029,073,659.40其他业务成本 118,739,604.84 120,092,027.45营业成本合计 7,095,879,041.23 7,149,165,686.85
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）主营业务（业务分类）
||
|-|
|本年发生数 上年发生数产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本|
|（1）百货类|
|自营 42,368,216.63 29,569,333.79 27,330,138.23 20,830,319.16专柜 4,736,331,550.33 3,545,438,764.75 4,875,899,478.81 3,671,360,307.72百货类小计 4,778,699,766.96 3,575,008,098.54 4,903,229,617.04 3,692,190,626.88|
|（2）超市类|
|自营 3,417,695,190.33 2,807,527,178.36 3,231,180,132.60 2,624,338,878.40专柜 422,276,801.40 298,251,394.62 461,502,999.87 330,844,574.47超市类小计 3,839,971,991.73 3,105,778,572.98 3,692,683,132.47 2,955,183,452.87|
|（3）X类|
|自营 153,599,074.66 144,624,177.12 285,779,855.31 266,961,773.17专柜 244,798,627.24 151,728,587.75 236,575,181.81 114,737,806.48X类小计 398,397,701.90 296,352,764.87 522,355,037.12 381,699,579.65合 计 9,017,069,460.59 6,977,139,436.39 9,118,267,786.63 7,029,073,659.40|

5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 216,069,581.06 125,112,530.19权益法核算的长期股权投资收益 - 8,283,791.49 - 1,293,493.73处置长期股权投资产生的投资收益 1,144,414,935.29短期理财产品收益 64,960,895.58 44,568,681.42合计 272,746,685.15 1,312,802,653.17
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 75,509.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
17,853,696.41
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
67,157,774.37
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,754,846.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 109,841,827.03
所得税影响额 25,998,776.97
少数股东权益影响额（税后） 23,155.12
合 计 83,819,894.94
天虹商场股份有限公司 2016年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通
9.50 0.65 0.65
股股东的净利润
扣除非经常损益
后归属于普通股 7.98 0.55 0.55
股东的净利润