山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和《内部控制评价管理办法》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部；青岛海延分公司、青岛海维分公司 2个分公司；中鲁远洋(烟台)食品有限公司、中鲁水产海运有限公司、HIC国际公司、中鲁海延远洋渔业有限公司 4个子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.75%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.71%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等制度，进一步完善了股东大会最高权力机构、董事会决策机构、监事会监督机构、经理层及各子分公司执行机构之间权利制衡关系。各机构各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制要求。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。
2、发展战略
公司在董事会下设立战略发展委员会，并指定经营管理部负责公司发展战略管理工作，履行相应职责。公司收集内、外部信息并加以综合分析，广泛征求内、外部专家和各委员会委员等方面的意见，制定了符合公司实际的《“十二五”发展战略与规划》，保证了战略管理工作的科学性、有效性，推动了公司的持续健康稳定发展。
3、人力资源
公司建立了人力资源管理制度，制定了《职工手册》及《全员业绩考核方案》，明确岗位职责，规范了员工入职与退出、员工培训、工资薪酬、福利保障、考核、激励等方面管理要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。
4、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司实际生产经营特点，建立了安全生产、环境保护与资源节约、员工权益保护等方面管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。
5、企业文化
公司注重将企业文化建设融入到生产经营的全过程，切实做到文化建设与发展战略有机结合，确立了“团结、创新、诚信、务实、敬业、高效”的企业精神，从而打造一个决策科学、执行高效、勤奋敬业、团结务实的管理团队和工作团队，为公司的强势发展提供源源不断的动力。
6、资金活动
公司建立了资金管理制度，规范筹资、投资及资金运营等业务操作流程，优化资金结构，提高资金使用效率，控制资金风险。
筹资做到围绕公司战略与发展主业、合理权衡降低成本、适度负债防范风险等原则，按程序审批；投资做到符合公司发展战略、规模适度、量力而行、不影响自身主业发展的原则，充分的发挥资金的使用效果；运营资金管理，公司采取的控制措施包括：强化资金预算管理，保证资金整体平衡；对资金实行集中调度管理，提高资金使用效率；建立票据和印章管理等制度，保障资金安全。公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序。
7、采购业务
公司建立了采购管理制度，明确日常采购过程中主要关注并着力避免涉及的风险，合理设置职责分工与授权批准权限，加强对采购计划的编制与审批、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
8、资产管理
公司建立了存货验收入库、销售出库、仓储保管、盘点、减值测试等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保证存货实物管理与会计核算等不相容职责分离，确保存货安全、完整；公司建立固定资产管理制度，按照分级管理、归口负责、责任到人的原则对固定资产进行管理，制定了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、租赁、抵押、投保、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序；无形资产按照固定资产管理制度进行管理。
9、销售业务
公司根据市场情况制定切实可行的销售计划，并定期分析和考核销售计划的执行情况，建立了价格管理、销售收款、客户管理、销售收入核算
等相关业务流程，制定了客户服务制度并严格执行，不断提高服务水平。
10、研究与开发
针对研发项目，公司加强了研发的规划和计划管理，对研发项目的立项、进度控制、实施流程、项目的检查与验收、项目的变更与解除及研发文档的管理等进行了明确的规定。同时，公司重视知识产权的管理。
11、工程项目
公司建立了工程项目内部控制制度，确立了工程项目管理过程中应着力关注并避免涉及的风险，制定了投资立项与授权批准、项目决策、概预算控制、价款支付与工程实施控制、工程成本和竣工验收等主要控制流程，合理设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。
12、担保业务
公司按照有关法律、法规、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等要求，在《公司章程》中，明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，并制定了《对外担保管理制度》，对外担保业务范围、受理申请、调查和评估、审批、对外披露、合同管理及责任人责任等方面进行了明确规定。
13、财务报告
公司建立了财务报告管理制度，规范了公司会计政策会计估计变更调整审批权限、账务处理原则、清产核债、对账查账及结账、财务报告编制方案、财务报告的对外提供、财务报告分析利用等业务操作，持续完善公司财务管理体系，确保公司财务信息真实、准确、完整，符合对外披露要求，不断提高经营管理水平。
14、全面预算
公司建立了全面预算管理制度，制定了预算管理基本原则，确立了全面预算管理组织机构，规范预算编制、预算执行、控制与评价等业务操作，确保预算编制符合公司发展战略和目标的要求，提高全面预算管理的质量和效率，确保公司发展战略目标有效实现。
15、合同管理
公司制定了《合同管理制度》，规范了合同审查批准权限，合同签订时要加强对合同主体的资质、信用调查、关注合同核心内容和条款、对涉及经济方面的合同征求法律顾问的意见等，降低合同订立的风险。在合同履行阶段，加强合同执行情况的监控，严格按照合同约定的进度和条件付款，
减少合同纠纷。明确了合同文书管理职责。
16、信息系统
公司制定了信息系统管理制度，明确在信息系统管理过程中应着力关注并避免涉及的风险，规范了信息系统的相关业务操作与授权审批权限、信息系统开发应遵循的原则，增强信息系统的安全性及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障，提高公司现代化管理水平。
17、内部信息传递
公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、财务信息传递、重大信息传递和内幕信息及知情人管理等业务操作，明确严密、安全、高效的内部报告工作流程，确保内部信息及时集成和共享，确保内部报告系统的合规、完整、健全。
重点关注的高风险领域主要包括远洋捕捞及捕捞产品回运、储藏、再加工；冷藏运输船只管理及租赁；水产品加工、冷藏。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，授权公司内部控制管理委员会组织领导公司内部控制评价工作，总部审计监察室为内部控制评价机构，负责内部控制评价工作的组织实施。各子、分公司成立内部控制评价工作小组，负责各公司内部控制评价工作的具体实施。依据公司《内部控制评价管理办法》，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价，评价机构制定内部控制自我评价方案，根据内部控制评价范围编制评价工作具体计划和评价办法，按照“统一领导，分级管理，专业协作”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度来确定，即对内部控制缺陷可能导致或者已经导致财务报表中某科目的错报、漏报（即内部控制缺陷影响额）与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下：
内部控制缺陷影响额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷；
内部控制缺陷影响额大于利润总额的3%并小于5%（含），判定为重要缺陷；
内部控制缺陷影响额小于利润总额的3%（含），判定为一般缺陷；
2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
a、董事、监事和高级管理人员舞弊；
b、外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
c、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的错报；其他情形按影响程度确定。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
直接财产损失金额与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下：
直接财产损失金额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷；
直接财产损失金额大于利润总额的3%并小于5%（含），判定为重要缺陷；
直接财产损失金额小于利润总额的3%（含），判定为一般缺陷；
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认定缺陷等级。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
1)违犯国家法律、法规，如环境污染；
2)项目决策程序不科学、缺乏民主决策程序导致决策失误；
3)管理人员或技术人员纷纷流失；
4)媒体负面新闻频现；
5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确定。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
随着公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平不断发生变化，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。为公司实现发展战略、经营目标及财务报告的真实性、完整性提供保证。
董事长（已经董事会授权）：
〔公司签章〕
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2014年 3月4日