目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—77页
审 计 报 告
天健审〔2014〕1778号
恒生电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒生电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒生电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒生电子公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沃巍勇
中国·杭州 中国注册会计师：黄加才
二〇一四年四月十一日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891112131415161718|340,927,852.37146,569,596.772,200,000.00152,349,301.703,531,336.1726,680,906.1867,756,357.65687,424,484.471,427,439,835.31135,856,514.56531,684,317.1118,860,588.3081,506,069.8878,649,426.2642,972,768.4611,071,887.532,116,359.008,542,030.89911,259,961.99|358,012,544.33310,275,514.6814,643,571.9694,215,061.672,226,371.8011,465,474.0786,536,142.52148,652,842.561,026,027,523.59119,400,928.90512,347,810.4035,798,339.3480,302,489.7511,307,963.5546,640,565.652,390,262.0713,749,722.17821,938,081.83|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|2021222324252627282930183132333435|39,875,775.47238,637,602.8698,380,847.8843,638,031.3830,686.791,000,000.00116,469,868.4810,997,142.68549,029,955.5416,330,000.003,820,767.342,986,635.723,327,870.9726,465,274.03575,495,229.57617,805,180.0076,459,543.19172,037,012.75784,580,048.44-821,203.391,650,060,580.99113,143,986.741,763,204,567.73|
||2,338,699,797.30|1,847,965,605.42|负债和所有者权益总计||2,338,699,797.30|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|236,978,678.24145,792,360.642,200,000.00117,281,008.33300,705.0010,109,335.573,542,623.42655,000,000.001,171,204,711.20135,856,514.56674,596,285.0117,941,176.4860,464,611.0378,649,426.2612,438,656.711,760,664.954,131,878.93985,839,213.93|288,182,361.59304,502,117.4465,277,366.00126,780.888,993,214.325,798,029.89116,426,050.72789,305,920.84119,400,928.90655,188,354.9018,195,971.7166,839,698.0911,307,963.5511,916,132.081,075,453.2611,106,233.13895,030,735.62|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||34,255,746.79196,647,487.9087,681,597.4639,048,786.8430,686.7977,612,833.68200,000.00435,477,139.4616,330,000.003,673,672.462,986,635.723,327,870.9726,318,179.15461,795,318.61617,805,180.00102,073,132.65173,405,204.07801,965,089.801,695,248,606.52|
||2,157,043,925.13|1,684,336,656.46|负债和所有者权益总计||2,157,043,925.13|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567889101011121213|1,210,547,198.491,210,547,198.491,026,662,943.49219,820,741.0431,770,454.96212,231,077.27573,085,076.44-4,060,212.16-6,184,194.06712,132.65103,852,662.6944,447,797.33288,449,050.3481,322,557.961,553,235.31203,734.84368,218,372.9928,136,563.57340,081,809.42323,317,900.9816,763,908.440.520.5236,235,771.85376,317,581.27360,186,250.5316,131,330.74|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1122|1,068,004,126.68163,727,857.4719,530,788.77192,457,272.50519,235,227.78-4,047,213.56-8,297,209.19708,293.7679,352,024.3210,018,716.49265,457,720.9980,236,856.391,264,067.42171,727.74344,430,509.9624,970,626.84319,459,883.1237,554,980.57357,014,863.69|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|1,395,800,463.4168,310,058.1351,601,155.131,515,711,676.67203,746,502.63464,947,509.56165,692,908.97283,380,457.881,117,767,379.04397,944,297.632,541,811,457.1229,883,238.71371,122.8515,461,731.962,587,527,550.6466,201,970.752,845,253,709.652,911,455,680.40-323,928,129.761,070,139.5416,330,000.0017,400,139.5425,000,000.0071,061,836.3510,000,000.00106,061,836.35-88,661,696.81-1,522,311.02-16,167,839.96356,904,342.33340,736,502.37|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1,228,145,320.5467,480,631.4676,646,369.901,372,272,321.90165,303,127.81404,212,005.41136,309,979.74313,004,185.161,018,829,298.12353,443,023.782,337,952,250.8130,383,038.7172,330.004,127,270.002,372,534,889.5265,371,532.832,663,833,709.651,800,000.002,731,005,242.48-358,470,352.961,070,139.5416,330,000.0017,400,139.5462,586,184.8762,586,184.87-45,186,045.33-157,456.84-50,370,831.35287,158,159.59236,787,328.24|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|623,750,400.00|17,020,465.59|||140,091,024.44||555,583,175.77|-134,572.37|99,520,974.04|1,435,831,467.47|623,750,400.00|48,971,770.77|||119,656,385.20||426,098,168.51|-490,930.96|85,889,196.96|
|623,750,400.00|17,020,465.59|||140,091,024.44||555,583,175.77|-134,572.37|99,520,974.04|1,435,831,467.47|623,750,400.00|48,971,770.77|||119,656,385.20||426,098,168.51|-490,930.96|85,889,196.96|
|-5,945,220.00|59,439,077.60|||31,945,988.31||228,996,872.67|-686,631.02|13,623,012.70|327,373,100.26||-31,951,305.18|||20,434,639.24||129,485,007.26|356,358.59|13,631,777.08|
|||||||323,317,900.98||16,763,908.44|340,081,809.42|||||||199,819,678.50||12,429,962.24|
||37,554,980.57||||||-686,631.02|-632,577.70|36,235,771.85||-41,462,345.84||||||356,358.59|-465,413.88|
||37,554,980.57|||||323,317,900.98|-686,631.02|16,131,330.74|376,317,581.27||-41,462,345.84|||||199,819,678.50|356,358.59|11,964,548.36|
|-5,945,220.00|21,884,097.03|||||||6,491,681.96|22,430,558.99||9,511,040.66|||||||1,667,228.72|
||1,070,139.54||||||||1,070,139.54||1,064,422.59|||||||1,663,963.87|
||14,868,737.49||||||||14,868,737.49||8,742,862.51||||||||
|-5,945,220.00|5,945,220.00|||||||6,491,681.96|6,491,681.96||-296,244.44|||||||3,264.85|
|||||31,945,988.31||-94,321,028.31||-9,000,000.00|-71,375,040.00|||||20,434,639.24||-70,334,671.24|||
|||||31,945,988.31||-31,945,988.31||||||||20,434,639.24||-20,434,639.24|||
|||||||-62,375,040.00||-9,000,000.00|-71,375,040.00|||||||-49,900,032.00|||
|617,805,180.00|76,459,543.19|||172,037,012.75||784,580,048.44|-821,203.39|113,143,986.74|1,763,204,567.73|623,750,400.00|17,020,465.59|||140,091,024.44||555,583,175.77|-134,572.37|99,520,974.04|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|623,750,400.00|42,634,055.05|||141,459,215.76||576,826,234.99|1,384,669,905.80|623,750,400.00|74,582,095.38|||121,024,576.52||442,814,513.81|
|623,750,400.00|42,634,055.05|||141,459,215.76||576,826,234.99|1,384,669,905.80|623,750,400.00|74,582,095.38|||121,024,576.52||442,814,513.81|
|-5,945,220.00|59,439,077.60|||31,945,988.31||225,138,854.81|310,578,700.72||-31,948,040.33|||20,434,639.24||134,011,721.18|
|||||||319,459,883.12|319,459,883.12|||||||204,346,392.42|
||37,554,980.57||||||37,554,980.57||-41,462,345.84||||||
||37,554,980.57|||||319,459,883.12|357,014,863.69||-41,462,345.84|||||204,346,392.42|
|-5,945,220.00|21,884,097.03||||||15,938,877.03||9,514,305.51||||||
||1,070,139.54||||||1,070,139.54||1,064,422.59||||||
||14,868,737.49||||||14,868,737.49||8,742,862.51||||||
|-5,945,220.00|5,945,220.00||||||||-292,979.59||||||
|||||31,945,988.31||-94,321,028.31|-62,375,040.00|||||20,434,639.24||-70,334,671.24|
|||||31,945,988.31||-31,945,988.31||||||20,434,639.24||-20,434,639.24|
|||||||-62,375,040.00|-62,375,040.00|||||||-49,900,032.00|
|617,805,180.00|102,073,132.65|||173,405,204.07||801,965,089.80|1,695,248,606.52|623,750,400.00|42,634,055.05|||141,459,215.76||576,826,234.99|

法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
恒生电子股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
恒生电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕48号文批准，由杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等15位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2000年 12月 13日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000027505的《企业法人营业执照》，公司现有注册资本 61,780.52万元，股份总数61,780.52万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁；经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发和销售，计算机及配件的销售等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值计提方法 的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 应收款项的账龄
合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值合并范围内应收款项组合 的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有坏账准备的计提方法
类似信用风险特征的账龄分析法组合中计提坏账准备，具体方法见按组合计提坏账准备的应收款项的确认标准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)发出存货采用个别计价法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 5 5 19.00
其他设备 3-5 5 19.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权 10
著作权 10
专利权 5
非专利技术 5-10
管理软件 5-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十二)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十三)收入
1．自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足以下条件时确认收入:软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。
2．定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的0.5%预提软件维护费用。
3．软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工
程安装收入在整个商品销售时一并确认。
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．科技园项目销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
7.基金销售佣金收入
代售业务完成时，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
8．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
9．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十四)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|业务收入扣除广告代理成本的余额|
|应纳税所得额|

[注1]：系统集成收入（建筑安装工程合同）按3%的税率计缴，其他收入按5%的税率计缴。
[注2]：根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。
[注3]：公司及子公司本期企业所得税适用税率如下：
公司本期按10%的税率计缴，子公司上海力铭科技有限公司、杭州恒生数据安全技术有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公司本期按15%的税率计缴，子公司北京钱塘恒生科技有限公司本期按20%的税率计缴，其余境内各子公司本期按25%的税率计缴。境外子公司日本恒生软件株式会社、恒生网络有限公司(香港)、Hundsun Global Services Inc.(美国)按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。
(二)税收优惠及批文
1.增值税优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
2.营业税优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税字〔1999〕273号文，公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
3.企业所得税优惠及批文
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合下发的发改高技〔2013〕2458号文，公司 2013-2014年度被认定为国家规划布局内重点软件企业。本期按10%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发布的浙科发高〔2012〕313号文，杭州恒生数据安全技术有限公司自2012年起被认定为高新技术企业，有效期三年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联
合批示，上海力铭科技有限公司2011年度通过高新技术企业复审，有效期三年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合批示，上海恒生聚源数据服务有限公司2013年度通过高新技术企业复审，有效期三年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕117号文，北京钱塘恒生科技有限公司属小型微利企业。本期按20%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|浙江杭州|实业投资|16,500.00|实业投资等|
|控股子公司|江苏无锡|房地产业|5,000.00|科技园建设与经营等|
|控股子公司|浙江杭州|软件业|1,459.50|软件开发、硬件销售等|
|全资子公司|浙江杭州|软件业|1,000.00|软件开发、硬件销售等|
|控股子公司|浙江杭州|商业|500.00|软件开发、硬件销售等|
|全资子公司|浙江杭州|软件业|500.00|软件开发、硬件销售等|
|控股子公司|北京市|软件业|200.00|软件开发、硬件销售等|
|控股子公司|上海市|管理咨询|100.00|经济信息、咨询等|
|控股子公司|日本东京|软件业|JPY7,850.00|软件开发、硬件销售等|
|全资子公司|香港|软件业|HKD1,500.00|软件开发|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|11,500.50||69.70|69.70|
|2,750.00||55.00|55.00|
|1,279.98||87.70|87.70|
|1,000.00||100.00|100.00|
|475.00||95.00|95.00|
|500.00||100.00|100.00|
|197.00||98.50|100.00[注]|
|70.00||70.00|70.00|

||||
|-|-|-|
|JPY 3,842.40|48.95|60.00|
|HKD 1,500.00|100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|67,479,276.80||
|34,047,955.20||
|1,787,568.20||
|419,278.93||
|10,967.25||
|-50,700.54||
|2,918,956.27||

[注]：公司直接持有北京钱塘恒生科技有限公司70%的股权，并通过持有95%股权的控股子公司杭州恒生科技有限公司持有其30%的股权。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|控股子公司|浙江杭州|金融业|5,000.00|基金销售、软件开发等|
|控股子公司|上海市|软件业|7,000.00|数据服务等|
|全资子公司|上海市|软件业|300.00|软件开发等|
|[注]|美国德拉威州|软件业|USD 0.30|软件开发等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|3,200.00||64.00|64.00|
|6,998.99||99.9857|99.9857|
|300.00||100.00|100.00|
|USD 0.30||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|6,529,073.79|
|1,610.84|

[注]：系公司全资子公司恒生网络有限公司之子公司。
3．公司将拥有半数或半数以下表决权的公司纳入合并财务报表范围的原因说明
公司持有日本恒生软件株式会社48.95%的股权，为该公司第一大股东，该公司董事会5名董事，其中公司委派3名董事，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二)报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
公司原持有杭州数米基金销售有限公司(以下简称数米基金公司)39%股权，根据数米基金公司相关股东会决议，同意股东西子联合控股有限公司将其持有的数米基金公司25%的股权作价 1,558.00万元转让给本公司，本次股权转让后，数米基金公司注册资本仍为 5,000万元，其中本公司出资 3,200.00万元，占其注册资本的64%，成为数米基金公司第一大股东。公司已于2013年11月4日支付上述股权收购款。数米基金公司已于2013年11月29日办妥工商变更登记手续，公司自2013年11月30日起将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|18,136,316.09|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
1.商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|11,071,887.53|

 2.公司对杭州数米基金销售有限公司分步实现的非同一控制下企业合并
1)历次取得股权情况
|||
|-|-|
|取得成本|股权比例（%）|
|16,000,000.00|80.00|
|3,500,000.00|[注]|
|15,580,000.00|25.00|

[注]:数米基金公司原注册资本2,000万元，其中本公司出资1,600万元，占其注册资
本的80%。根据数米基金公司 2011年11月21日召开的股东会决议，数米基金公司增加注
册资本3,000万元，其中本公司以货币资金认缴350万元。增资后，数米基金公司注册资本
变更为5,000万元，其中本公司出资1,950万元，占其注册资本的39%。
2)相关利得和损失
||||
|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|按照公允价值重新计量所产生的利得或损失|
|7,032,655.46|7,032,655.46||

(五)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并报表时，在合并资产负债表中所有者权益中单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||286,585.35|||
|109,384.00|0.057771|6,319.22|120,936.00|0.073049|
|||292,904.57|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||302,389,914.44|||
|51,957.27|6.0969|316,778.27|2.42|6.2855|
|15.00|8.4189|126.28|||
|8,127,909.86|0.78623|6,390,406.57|10,306,724.61|0.81085|
|87,039,310.00|0.057771|5,028,347.98|105,943,367.00|0.073049|
|||314,125,573.54|||

其他货币资金：
||
|-|
|26,509,374.26|
|26,509,374.26|

||
|-|
|340,927,852.37|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明其他货币资金期末数包括保函保证金191,350.00元。
2.交易性金融资产
||
|-|
|期末数|
|117,590,105.38|
|18,855,903.95|
|10,123,587.44|
|146,569,596.77|

[注]：期末交易性权益工具投资主要为开放式基金。
3.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,200,000.00||2,200,000.00|14,643,571.96||
|2,200,000.00||2,200,000.00|14,643,571.96||

 4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|183,189,895.14|99.85|30,840,593.44|16.84|121,673,058.09|90.75|27,457,996.42|
|183,189,895.14|99.85|30,840,593.44|16.84|121,673,058.09|90.75|27,457,996.42|
|275,200.00|0.15|275,200.00|100.00|12,395,100.00|9.25|12,395,100.00|
|183,465,095.14|100.00|31,115,793.44|16.96|134,068,158.09|100.00|39,853,096.42|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|143,543,937.03|78.36|7,177,196.85|82,827,534.71|68.07|
|14,014,647.27|7.65|1,401,464.73|13,604,302.76|11.18|
|4,813,398.54|2.63|1,444,019.56|4,692,901.72|3.86|
|20,817,912.30|11.36|20,817,912.30|20,548,318.90|16.89|
|183,189,895.14|100.00|30,840,593.44|121,673,058.09|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|275,200.00|275,200.00|100.00|
|275,200.00|275,200.00||

(2)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账 龄|
|非关联方|9,999,495.00|1年以内|
|非关联方|9,536,655.05|1年以内|
|非关联方|6,637,057.15|1年以内|
|非关联方|5,352,750.00|1年以内|
|非关联方|4,704,000.00|1年以内|
||36,229,957.20||

 (5)期末应收其他关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|13,100.00|
||13,100.00|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,213,471.17|91.00|3,213,471.17|2,150,889.45|96.61|
|250,000.00|7.08|250,000.00|70,385.00|3.16|
|67,865.00|1.92|67,865.00|1,000.00|0.05|
||||4,097.35|0.18|
|3,531,336.17|100.00|3,531,336.17|2,226,371.80|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|359,698.12|1年以内|
|非关联方|250,000.00|1-2年|
|非关联方|238,800.00|1年以内|
|非关联方|140,250.00|1年以内|
|非关联方|124,365.12|1年以内|
||1,113,113.24||

(3)期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|14,777,020.16|45.70||||||
|17,555,217.66|54.30|5,651,331.64|32.19|16,258,139.72|100.00|4,792,665.65|
|17,555,217.66|54.30|5,651,331.64|32.19|16,258,139.72|100.00|4,792,665.65|
|32,332,237.82|100.00|5,651,331.64|17.48|16,258,139.72|100.00|4,792,665.65|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|6,715,877.56|||

||
|-|
|8,061,142.60|
|14,777,020.16|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|8,758,838.03|49.89|437,941.90|7,860,132.65|48.34|
|2,240,252.07|12.76|224,025.21|2,984,974.26|18.36|
|2,238,232.90|12.75|671,469.87|1,874,101.76|11.53|
|4,317,894.66|24.60|4,317,894.66|3,538,931.05|21.77|
|17,555,217.66|100.00|5,651,331.64|16,258,139.72|100.00|

 (2)期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收账款余额的比例(%)|
|非关联方|6,715,877.56|1年以内|20.77|
|非关联方|1,257,496.00|[注1]|3.89|
|非关联方|891,997.00|[注2]|2.76|
|非关联方|783,660.00|[注3]|2.42|
|非关联方|773,220.70|3年以上|2.39|
||10,422,251.26||32.23|

[注1]：其中账龄1年以内157,155.00元，账龄2-3年659,408.00元，账龄3年以上440,933.00元。
[注2]：其中账龄 1年以内 137,250.00元，账龄 1-2年 108,340.00元,账龄 2-3年494,950.00元，账龄3年以上151,457.00元。
[注3]：其中账龄1年以内270,684.00元，账龄2-3年195,915.00元，账龄3年以上317,061.00元。
(4)无其他应收关联方款项。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数账面余额 跌价准备 账面价值|||||
||跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,572.66|314.53|1,258.13|3,849.53|3,849.53|
|10,333,185.29|1,840,153.38|8,493,031.91|10,074,810.32|1,264,029.00|
|59,124,290.17||59,124,290.17|77,677,768.17||
|137,777.44||137,777.44|47,593.03||
|69,596,825.56|1,840,467.91|67,756,357.65|87,804,021.05|1,267,878.53|

 (2)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2008年3月|4,436,844.85|15,584,900.74|11,782,148.98|
|2010年3月|23,766,170.96|782,353.90|8,751,134.80|
|2011年12月|49,474,752.36||14,387,448.86|
||77,677,768.17|16,367,254.64|34,920,732.64|

 (3)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|3,849.53|314.53||3,849.53|
|1,264,029.00|1,110,257.57||534,133.19|
|1,267,878.53|1,110,572.10||537,982.72|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||

(4)其他说明
存货期末余额中含资本化利息金额3,395,019.34元。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|424,484.47|
|52,000,000.00|
|635,000,000.00|

合计 687,424,484.47 148,652,842.56
[注]：主要系平安财富*日聚金跨市场货币基金1号。
9.可供出售金融资产
||
|-|
|期末数|
|32,252,000.00|
|103,604,514.56|
|135,856,514.56|

 10.对合营企业和联营企业投资 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|38.35|38.35|132,984.82|87,187.48|45,797.34|6,266.70|
|35.00|35.00|54,926.23|32,072.82|22,853.41|25,524.50|
|49.00|49.00|20,711.83|6,497.92|14,213.91|1,660.63|
|20.00|20.00|18,399.81|6,294.19|12,105.62|17,001.54|
|33.33|33.33|16.95||16.95||
|25.00|25.00|20.79||20.79||

 11.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|163,795,951.00|169,969,204.74|4,642,326.12|
|权益法|44,800,000.00|59,394,905.18|20,592,009.84|
|权益法|29,400,000.00|51,146,485.13|5,400,874.92|
|权益法|9,005,700.00|19,720,351.28|4,630,665.93|
|权益法|73,049.00|65,625.76|-9,135.86|
|权益法|73,049.00|68,479.60|-16,503.18|
|成本法|72,068,692.90|75,365,379.32|-3,296,686.42|
|成本法|13,587,624.93|15,622,485.31|-2,034,860.38|
|成本法|4,880,268.53|9,569,508.11|-4,689,239.58|
|成本法|52,000,000.00|52,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|14,000,000.00|14,000,000.00||
|成本法|6,490,400.00|6,490,400.00||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00||5,000,000.00|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|600,000.00|600,000.00||
|成本法|30,000.00||30,000.00|
|成本法|22,041.29|22,041.29||
|权益法||9,525,095.90|-9,525,095.90|
|权益法||787,848.78|-787,848.78|
||443,826,776.65|512,347,810.40|19,936,506.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|38.35|38.35||||
|35.00|35.00||||
|49.00|49.00||||
|20.00|20.00||||
|33.33|33.33||||
|25.00|25.00||||
|2.52|2.52||||
|4.73|4.73||||
|8.65|8.65||||
|0.78|0.78||||
|5.00|5.00||||
|16.49|16.49||||
|5.03|5.03||||
|5.80|5.80||||
|12.43|12.43||||
|10.00|10.00||||
|6.00|6.00|||600,000.00|

||||
|-|-|-|
|6.00|6.00||
|3.06|3.06||
|||600,000.00|

 12.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,275,163.48|350,445.45|18,795,316.69|
|40,946,115.34|309,176.26|17,490,951.89|
|1,329,048.14|41,269.19|1,304,364.80|
|6,476,824.14|920,941.85|2,428,062.05|
|6,349,339.49|896,400.41|2,288,357.57|
|127,484.65|24,541.44|139,704.48|
|35,798,339.34|||
|34,596,775.85|||
|1,201,563.49|||
|35,798,339.34|||
|34,596,775.85|||
|1,201,563.49|||

本期折旧和摊销额848,808.73元；固定资产累计折旧转入63,379.49元，无形资产累计摊销转入8,753.63元。
(2)其他说明
期末，公司有账面原值56.00万元的投资性房地产用于抵押担保,详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
13.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|149,865,392.49|20,003,968.06|5,922,755.24|
|77,205,267.52|7,938,576.71|502,168.46|

|||||
|-|-|-|-|
|46,392,759.99|9,424,187.38||4,214,987.93|
|8,960,800.30|1,658,882.00||1,062,995.00|
|17,306,564.68|982,321.97||142,603.85|
||本期转入|本期计提||
|69,559,618.91|2,797,208.01|15,079,025.74|4,998,601.06|
|24,814,154.74||3,546,384.30|63,379.49|
|25,847,904.94|2,797,208.01|8,613,248.85|3,848,489.42|
|5,727,263.92||1,623,002.96|962,857.89|
|13,170,295.31||1,296,389.63|123,874.26|
|80,305,773.58||||
|52,391,112.78||||
|20,544,855.05||||
|3,233,536.38||||
|4,136,269.37||||
|3,283.83||||
|2,800.00||||
|483.83||||
|80,302,489.75||||
|52,391,112.78||||
|20,542,055.05||||
|3,233,536.38||||
|4,135,785.54||||

本期折旧额为15,079,025.74元。
(2)其他说明
期末，公司有账面原值 4,273.38万元的房屋及建筑物用于抵押担保,详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|78,649,426.26||78,649,426.26|11,307,963.55||

||||
|-|-|-|
|78,649,426.26|78,649,426.26|11,307,963.55|

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|18,172.75|11,307,963.55|67,341,462.71|||
|18,172.75|11,307,963.55|67,341,462.71|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期资本化年利率(%)|资金来源|
|43.28|242,480.83|242,480.83|6.15|自有及金融机构|
||242,480.83|242,480.83|||

 (3)期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|73,253,730.95|6,062,950.46|41,269.19|
|6,119,625.92||41,269.19|
|6,946,400.00|||
|47,612,125.81|||
|3,000,000.00|||
|5,105,263.72|2,000,000.00||
|4,470,315.50|4,062,950.46||
|23,836,498.47|8,981,565.39|8,753.63|
|1,009,367.05|131,513.04|8,753.63|
|5,267,686.97|694,640.04||
|13,572,245.70|4,761,212.58||
|125,000.00|300,000.00||
|2,328,596.89|1,283,333.30||
|1,533,601.86|1,810,866.43||
|49,417,232.48|||
|5,110,258.87|||
|1,678,713.03|||
|34,039,880.11|||

|||
|-|-|
|2,875,000.00||
|2,776,666.83||
|2,936,713.64||
|2,776,666.83||
|2,776,666.83|716,666.70|
|46,640,565.65||
|5,110,258.87||
|1,678,713.03||
|34,039,880.11||
|2,875,000.00||
|2,936,713.64||

本期摊销额7,215,232.09元；数米基金公司于2013年11月30日纳入合并财务报表，相应转入累计摊销1,766,333.30元。
(2)其他说明
1)期末，公司有账面原值570.42万元的土地使用权用于抵押担保,详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
2)公司著作权原值为4,761.21万元，其中2009年收购上海力铭科技有限公司股权时取得的票据管理软件等产生 820.99万元； 2010年收购上海恒生聚源数据服务有限公司时取得的数据投资分析系统等产生3,940.22万元。
16.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,110,721.19|||1,110,721.19|
||11,071,887.53||11,071,887.53|
|1,110,721.19|11,071,887.53||1 2 , 1 8 2 ,608.72|

 (2)其他说明
2013年 11月，公司以 1,558.00万元受让西子联合控股有限公司持有的数米基金公司25%股权，对本公司支付的投资成本与享有其购买日可辨认净资产公允价值的差额确认商誉。
(3)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的
资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试。经测试，因企业合并 Hundsun Global ServicesInc.形成的商誉的账面价值与该商誉相关的资产组组合不能从企业合并的协同效应中受益，相应计提减值准备1,110,721.19元。
17.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|2,320,827.04|1,960,589.66|2,203,921.21||2,077,495.49|
|69,435.03||30,571.52||38,863.51|
|2,390,262.07|1,960,589.66|2,234,492.73||2,116,359.00|

18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|3,856,022.98|
|2,930,947.47|
|715,079.07|
|372,459.09|
|352,787.10|
|255,635.84|
|59,099.34|
|8,542,030.89|
|2,986,635.72|
|2,986,635.72|

[注]：系公司根据经过董事会批准的《投资业务考核激励办法》按照投资项目组转让
时产生的投资收益计提的投资小组奖金。
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异项目
资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 31,874,963.74
预提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 11,723,789.88
投资小组理财奖励引起的可抵扣暂时性差异 7,150,790.71
预计负债引起的可抵扣暂时性差异 3,694,563.79
递延收益引起的可抵扣暂时性差异 3,527,870.97
交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异 2,556,358.36
预提费用引起的可抵扣暂时性差异 393,995.59
小计 60,922,333.04
应纳税暂时性差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 29,866,357.23
小计 29,866,357.23
19.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提[注]|本期减少||
|||转回|转销|
|44,645,762.07|-7,835,036.99||43,600.00|
|1,267,878.53|1,110,572.10||537,982.72|
||600,000.00|||
|3,283.83||||
|2,776,666.83|716,666.70|||
|1,110,721.19||||
|49,804,312.45|-5,407,798.19||581,582.72|

[注]：系数米基金公司于 2013年 11月 30日纳入合并财务报表，相应转入坏账准备59,729.17元，无形资产减值准备716,666.70元，共计776,395.87元。
20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,292,879.56|
|96,248.34|

||
|-|
|16,256,733.84|
|229,913.73|
|39,875,775.47|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款。
(4)应付其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|631,615.25|
|631,615.25|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|219,749,756.86|
|18,887,846.00|
|238,637,602.86|

(2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况。
(3)账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
|||
|-|-|
|期末数|款项说明|
|2,000,000.00|预收房款|

[注]：其中账龄2-3年1,500,000.00元，账龄3年以上500,000.00元。
(4)预收其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|183,100.01|
|183,100.01|

22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|56,151,812.22|395,878,340.87|382,486,234.29|
||6,351,065.86|6,351,065.86|
|1,828,151.62|29,950,524.15|29,577,923.26|

||||
|-|-|-|
|704,162.31|11,693,796.89|11,545,263.31|
|933,132.95|15,258,769.79|15,091,987.06|
|114,651.89|1,713,105.57|1,690,141.58|
|26,381.68|425,848.16|422,090.53|
|49,822.79|859,003.74|828,440.78|
|714,352.29|34,037,807.36|34,693,676.36|
|5,660,236.04|7,254,411.92|5,498,814.51|
|16,080,614.48|9,618,549.96|6,537,304.61|
|80,435,166.65|483,090,700.12|465,145,018.89|

[注]：数米基金公司于2013年11月30日纳入合并财务报表，相应转入3,037,116.66元。
期末数中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末工资、奖金、津贴和补贴余额计划于2014年第一季度发放完毕；社会保险费余额已于2014年1月份上缴。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|13,294,031.67|
|5,304,787.27|
|18,525,748.38|
|1,178,029.78|
|2,001,006.57|
|926,647.20|
|317,560.13|
|60,161.20|
|51,987.55|
|894,861.18|
|604,026.45|
|455,184.00|
|24,000.00|
|43,638,031.38|

24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|30,686.79|
|30,686.79|

25.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,000,000.00||
|1,000,000.00||

[注]：系子公司无锡恒华科技发展有限公司少数股东。
26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|50,042,073.70|
|18,875,753.95|
|14,447,230.71|
|7,150,790.71|
|23,798,262.94|
|2,155,756.47|
|116,469,868.48|

(2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|7,150,790.71|
|7,150,790.71|

[注]：系公司根据经过董事会批准的《投资业务考核激励办法》，按照投资项目转让时产生的投资净收益计提投资小组奖金。
27.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|

2)金额前5名的一年内到期的长期借款 单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|人民币金额|原币金额|
|2010.7.30|2013.7.29|人民币|7.59||||

 28.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,797,142.68|
|200,000.00|
|10,997,142.68|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,750,000.00||1,750,000.00|||
||200,000.00|||200,000.00|
|1,750,000.00|200,000.00|1,750,000.00||200,000.00|

29.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|16,330,000.00[注]|
|16,330,000.00|

[注]：以公司房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，杭州恒生电子集团有限公司同时为该笔借款提供保证担保。
(2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|人民币金额|原币金额|
|2010.7.30|2014.7.29|人民币|7.59||||
|2013.8.19|2016.4.6|人民币|6.15||16,330,000.00||
||||||16,330,000.00||

 30.预计负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,232,903.00|587,864.34||
|3,232,903.00|587,864.34||

 (2)形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明
产品质量保证系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺1年免费维护的条款，相应按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算）计提软件维护费用。
31.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,327,870.97|
|3,327,870.97|

 (2)递延收益余额明细
|||
|-|-|
|原始金额|摊余金额[注]|
|5,000,000.00|1,027,870.97|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|7,500,000.00|3,527,870.97|

[注]:摊余金额包含在其他流动负债核算的200,000.00元。
(3)递延收益结转营业外收入明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,320,961.89||293,090.92||1,027,870.97|
||1,500,000.00|||1,500,000.00|
||800,000.00|||800,000.00|
|1,320,961.89|2,300,000.00|293,090.92||3,327,870.97|

32.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|623,750,400.00||5,945,220.00|

 (2)股本变动情况说明
根据公司2012年4月25日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过的《恒生电子股份有限公司A股股票期权激励计划(草案修订稿)》(以下简称股权激励计划)，以及本公司与第一大股东杭州恒生电子集团有限公司(以下简称恒生集团)签订的《股份回购协议》，公司向其回购流通股5,945,220股，回购价为0元(无偿赠送)。公司已于2013年6月6日注销了上述回购股份，相应减少股本5,945,220.00元，增加资本公积5,945,220.00元。上述减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》(天健验〔2013〕183号)。公司已于2013年6月21日办妥工商变更登记手续。
33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,061,157.74|1,070,139.54||
|15,959,307.85|58,368,938.06||
|17,020,465.59|59,439,077.60||

 (2)其他说明
1)根据公司2005年8月召开的第一次临时股东大会审议通过的《公司股权分置改革方案》议案，恒生集团承诺在按照股权分置改革方案实施后，将其持有的公司部分股份用作对本公司员工实施激励。根据公司2011年12月召开的第四届第十二次董事会决议，同意对于上述原始股权派生的留存在杭州恒生电子集团有限公司的现金股利无偿赠予本公司。截至
2013年12月31日，公司共计取得捐赠利得2,134,562.13元，其中本期1,070,139.54元，
相应增加资本公积股本溢价。
2)其他资本公积本期增加58,368,938.06元，其中：
系根据股权激励计划应在本期摊销的激励成本14,868,737.49元，详见本财务报表附注股份支付之说明；
系公司所持有的可供出售金融资产公允价值变动扣除已确认的递延所得税资产、负债后的净额37,554,980.57元；
系公司向恒生集团回购流通股相应减少股本 5,945,220.00元，增加资本公积5,945,220.00元，详见本财务报表附注股本之说明。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|140,091,024.44|31,945,988.31||
|140,091,024.44|31,945,988.31||

 35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|555,583,175.77|
|555,583,175.77|
|323,317,900.98|
|31,945,988.31|
|62,375,040.00|
|784,580,048.44|

(2)其他说明
根据公司 2012年度股东大会通过的 2012年度利润分配方案，每10股派发现金股利1元（含税），合计分配现金股利62,375,040.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入、营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,205,265,171.42|

||
|-|
|5,282,027.07|
|219,820,741.04|

 (2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,098,538,363.06|150,960,497.90|874,278,383.61|
|63,246,575.93|28,915,209.45|105,122,977.95|
|41,626,685.48|38,020,633.76|22,736,160.93|
|1,853,546.95|1,391,292.37||
|1,205,265,171.42|219,287,633.48|1,002,137,522.49|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|560,001,377.93|30,680,443.18|472,074,691.65|
|209,999,647.24|37,811,774.53|180,536,101.37|
|278,521,495.65|39,843,993.30|195,766,146.32|
|47,279,266.71|41,152,323.50|23,534,283.01|
|41,626,685.48|38,020,633.76|22,736,160.93|
|63,246,575.93|28,915,209.45|105,122,977.95|
|1,853,546.95|1,391,292.37||
|2,736,575.53|1,471,963.39|2,367,161.26|
|1,205,265,171.42|219,287,633.48|1,002,137,522.49|

[注]：主要系服务支持收入和维护费收入。
(4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,172,185,198.51|206,124,690.11|959,355,718.74|
|33,079,972.91|13,162,943.37|42,781,803.75|
|1,205,265,171.42|219,287,633.48|1,002,137,522.49|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
||
|-|
|31,595,919.96|
|19,999,495.00|
|18,074,375.58|
|16,935,849.06|
|15,490,896.65|
|102,096,536.25|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,743,878.35|17,276,185.11|
|8,997,674.44|7,479,459.24|
|7,902,696.59|7,468,650.04|
|598,571.88|445,489.37|
|3,871,648.74|3,283,824.44|
|2,618,526.73|2,189,527.87|
|13,458.23|28,696.96|
|24,000.00||
|31,770,454.96|38,171,833.03|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|105,601,971.14|
|65,691,207.77|
|24,694,916.27|
|6,227,361.89|
|4,171,861.59|
|3,297,279.57|
|1,807,275.17|
|739,203.87|
|212,231,077.27|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|372,509,026.89|
|69,039,256.34|
|27,855,176.17|
|29,335,358.30|
|22,143,754.64|
|13,083,209.38|
|7,215,232.09|
|4,277,404.70|
|4,784,728.07|
|2,526,544.99|
|14,868,737.49|
|5,446,647.38|
|573,085,076.44|

[注]：系根据股权激励计划应在本期摊销的激励成本，详见本财务报表附注股份支付之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|420,765.28|
|-5,020,251.21|
|226,903.36|
|312,370.41|
|-4,060,212.16|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-7,894,766.16|
|1,110,572.10|
|600,000.00|
|-6,184,194.06|

7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|712,132.65|
|712,132.65|

8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|17,270,727.45|
|44,447,797.33|
|-137,848.78|
|518,696.15|
|393,815.11|
|11,200,347.82|
|28,118,295.67|
|2,040,831.94|
|103,852,662.69|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,202,201.17|4,750,813.76|
|8,884,428.93|560,426.55|
|2,784,097.35|133,570.22|
|1,400,000.00|3,400,000.00|
|17,270,727.45|8,844,810.53|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,642,326.12|-1,106,387.03|
|31,092,009.84|17,257,358.74|
|5,400,874.92|3,458,910.25|
|5,830,665.93|4,033,536.43|
|-9,135.86|-7,423.24|
|-16,503.18|-4,569.40|

|||
|-|-|
|-2,492,440.44|-2,175,995.71|
||2,311.74|
|44,447,797.33|21,457,741.78|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|192,108.04|162,475.99|
|192,108.04|162,475.99|
|11,929,669.92|8,030,081.11|
|68,310,058.13|78,167,833.74|
|686,797.03||
||238,018.50|
|203,924.84|29,827.34|
|81,322,557.96|86,628,236.68|

[注]：其中本期增值税超税负返还款 67,902,058.13元。根据财政部、国家税务总局〔2011〕100号文，公司自行开发研制的软件产品销售按17%的税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策，专项用于企业研究开发软件产品和扩大再生产。公司及子公司杭州恒生数据安全技术有限公司本期收到上述税收返还款67,902,058.13元计入本期经常性损益。
(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/|
||与收益相关|
|9,886,579.00||
|1,500,000.00|与收益相关|
|1,250,000.00|与收益相关|
|1,125,000.00|与收益相关|
|1,000,000.00|与收益相关|
|789,600.00|与收益相关|
|768,888.00|与收益相关|
|600,000.00|与收益相关|

|||
|-|-|
|385,000.00|与收益相关|
|385,000.00|与收益相关|
|355,000.00|与收益相关|
|328,000.00|与收益相关|
|328,000.00|与收益相关|
|220,000.00|与收益相关|
|180,000.00|与收益相关|
|175,000.00|与收益相关|
|91,611.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|355,480.00|与收益相关|
|68,310,058.13||
|67,902,058.13|与收益相关|
|408,000.00|与收益相关|
|2,043,090.92|与资产相关|
|80,239,728.05||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|203,734.84|321,874.61|
|203,734.84|321,874.61|
|30,000.00|6,430.00|
|1,310.99|73,197.31|
|1,214,866.09|1,103,058.41|
|103,323.39||

|||
|-|-|
|1,553,235.31|1,504,560.33|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|24,812,741.54|
|3,323,822.03|
|28,136,563.57|

12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|49,341,957.50|
|4,870,504.97|

||
|-|
|-6,916,471.96|
|37,554,980.57|
|-1,319,208.72|
|-1,319,208.72|
|36,235,771.85|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
关联方资金往来 668,100.11收到押金及保证金 9,696,842.66政府补助 10,086,579.00利息收入 5,020,251.21收回押金及保证金 7,755,446.10出租房产收到的现金 4,990,712.61收到的与基金销售有关的现金 11,635,486.74其他 1,747,736.70合计 51,601,155.13 2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
关联方资金往来 668,100.11付现的管理费用 158,498,763.51付现的销售费用 104,195,297.40支付的与基金销售有关的现金 1,600,312.77退还押金及保证金 8,483,523.33支付押金及保证金 8,664,498.34其他 1,269,962.42
合计 283,380,457.88
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,161,731.96与资产相关的政府补助收入 2,300,000.00合计 15,461,731.96 4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
归还杭州恒生数字设备科技有限公司借款 10,000,000.00合计 10,000,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|340,081,809.42|
|-6,184,194.06|
|15,912,046.67|
|7,231,019.90|
|2,234,492.73|
|11,626.80|
|-712,132.65|
|623,867.58|
|-103,852,662.69|
|3,323,822.03|
|17,669,212.77|
|-37,949,701.01|
|159,555,090.14|
|397,944,297.63|

||
|-|
|340,736,502.37|
|356,904,342.33|
|-16,167,839.96|

 (2)取得子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|15,580,000.00|
|15,580,000.00|
|28,741,731.96|
|13,161,731.96|
|48,692,727.39|
|2,099,021.72|
|32,756,674.69|
|2,624.53|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|340,736,502.37|
|292,904.57|
|314,125,573.54|
|26,318,024.26|

||
|-|
|340,736,502.37|

 (4)现金流量表补充资料的说明
2013年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为340,736,502.37元，资产负债表中货币资金期末数为340,927,852.37元，差额系现金流量表现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的的保函保证金191,350.00元。
2012年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为356,904,342.33元，资产负债表中货币资金期末数为358,012,544.33元，差额系现金流量表现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的的保函保证金1,108,202.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|第一大股东|有限责任公司|杭州市|蒋建圣|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|5,000|20.62|20.62||

[注]:杭州恒生电子集团有限公司的股权由黄大成等 17名自然人持有。根据浙江融信网络技术有限公司(以下简称浙江融信，其控股股东和实际控制人为马云)与黄大成等17名自然人2014年4月 1日签署的《股权购买协议》，浙江融信将受让恒生集团100%的股权，交易完成后，浙江融信将通过恒生集团持有本公司20.62%的股份。由于上述交易需取得商务部关于经营者集中申报的批准，截至本财务报表批准报出日，上述交易事项尚未完成，相关事项仍存在一定的不确定性。
2.本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况 单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|杭州市|彭政纲|实业投资|43,156.43|38.35|38.35|联营企业|
|有限公司|杭州市|胡卫国|房地产业|12,800.00|35.00|35.00|联营企业|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|杭州市|彭政纲|技术服务、投资|6,000.00|49.00|49.00|联营企业|
|股份有限公司|杭州市|邹建军|技术服务|4,000.00|20.00|20.00|联营企业|
|股份有限公司|日本东京|坂本尚|软件业|JPY300.00|33.33|33.33|联营企业|
|股份有限公司|日本东京|石原礼男|软件业|JPY400.00|25.00|25.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况(有交易)
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|公司参股企业|
|[注1]|
|[注2]|

[注1]:原系公司控股子公司上海恒生聚源数据服务有限公司联营企业，本期已处置。
[注2]:原系公司联营企业，2013年11月30日起将纳入合并财务报表范围，详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。(以下关联交易均系2013年1-11月发生额)
(二)关联交易情况
1.提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|提供服务|软件服务|协议价|1,084,905.66|0.39|262,000.00|
|提供服务|软件服务|协议价|178,535.21|0.06|95,723.27|
|提供服务|软件服务|协议价|103,773.58|0.04|275,716.01|

 2.采购商品的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|接受服务|软件服务|协议价|||1,260,000.00|
|采购商品|电子产品|协议价|1,907,425.85|1.68||

3.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|杭州恒生智能系统集成有限公司|房屋及建筑物|2012.2.10|2015.4.9|协议价|
|杭州恒生电子集团有限公司|房屋及建筑物|2013.1.1|2013.12.31|协议价|

 4.关联担保情况(单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|1,300.00|2012.07.17|2014.07.16|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|1,633.00|2012.07.17|2016.04.06|

[注1]：杭州恒生电子集团有限公司为本公司提供总额为 5,000.00万元的信用担保。
截至2013年12月31日，该担保项下保函总额1,300.00万元。
[注2]：杭州恒生电子集团有限公司为本公司提供总额为12,000.00万元的信用担保。
截至2013年12月31日，该担保项下借款总额1,633.00万元。
5.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆出方|拆借金额|起始日|到期日|
|杭州恒生数字设备科技有限公司|5,000,000.00|2013.09.05|2013.12.03|
|杭州恒生数字设备科技有限公司|5,000,000.00|2013.10.16|2013.12.30|

 6.其他
根据公司与杭州数米基金销售有限公司签订的综合服务协议，公司本期按协议价收取其综合服务费594,021.66元。截至2013年12月31日，相关款项已结清。
公司本期向杭州数米基金销售有限公司代垫费用共计 668,100.11元。截至 2013年 12月31日，公司与其往来款无余额。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州恒生百川科技有限公司|13,100.00|
||13,100.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州恒生数字设备科技有限公司|631,615.25|
||631,615.25|
|北京聚源锐思数据科技有限公司|183,100.01|
||183,100.01|

(四)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数|在本公司领取报酬人数|
|19|18|
|18|17|

七、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 预留期权170.00万股
公司本期行权的各项权益工具总额
首次授予期权第二批行权的492.00万股公司本期失效的各项权益工具总额 预留期权第一批行权的85.00万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
根据公司2012年4月25日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过的《恒生电子股份有限公司A股股票期权激励计划(草案修订稿)》(以下简称股权激励计划)，公司计划将合计不超过1,900万股的A股股票用于股权激励，由于激励对象存在离职情况，截至首次授予日2012年5月3日，扣除取消的期权对应标的股票8.5万股，首次授予期权对应标的股票为1,721.5万股，预留期权对应标的股票为170万股。首次授予的股票期权的行权价格为 13.07元。激励对象行权所需标的股票按如下顺序提供：1)将公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司为履行股改承诺而将按原计划无偿赠与 594.522万股公司股票授予激励对象；2)不足部分以公司新增发行股票补足，新增发行股票上限为1,305.478万股。
根据公司五届四次董事会审议通过的《关于公司A股股票期权激励计划预留股份授予的议案》，公司于2013年4月24日授予170万股预留股票期权，行权价格为11.64元。
根据股权激励计划，首次授予的股票期权在股权激励计划授权日起满一年后，激励对象可分三次行权，预留期权在股权激励计划授权日起满两年后，激励对象可分二次行权。由于2012年度、2013年度经营业绩均未满足行权条件，首次授予股票期权第一、二个行权等待期和预留期权第一个行权等待期对应标的股票共计1,265.60万股失效(其中2012年失效688.60万股，本期失效577.00万股)。
(二)股份支付的修改、终止情况
根据公司2014年1月27日召开的第五届十次董事会审议通过的《关于终止公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，决定终止实施《恒生电子股份有限公司A股股票期权激励计划（草案修订稿）及《恒生电子股份有限公司A股股票期权激励计划考核办法》。根据《企业会计准则第11号――股份支付》规定，如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额计入当期损益。
|||
|-|-|
|2012年度计算权益工具成本(万元)|2013-2015年度计算权益工具成本(万元)|

|||
|-|-|
|494.06|-494.06|
|380.23|1,732.99|
||247.94|
|874.29|1,486.87|

八、或有事项
(一)子公司无锡恒华科技发展有限公司为以按揭方式购置科研用房的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至 2013年 12月 31日,该担保项下贷款余额共计669.00万元。
(二)截至2013年12月31日，公司尚未到期的保函余额为13,191,350.00元。
九、承诺事项
(一)根据公司2012年与宁波市科发股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订入伙协议，承诺认购宁波市科发股权投资基金合伙企业（有限合伙）2,000万元。截至2013年12月31日，公司已支付认购款1,400万元。
(二)根据公司2012年与苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)签订入伙协议，承诺认购苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)2,000万元。截至2013年12月31日，公司已支付认购款600万元。
(三)根据公司2008年5月8日召开的三届十二次董事会审议通过的《关于投资天津鼎晖股权投资中心(有限合伙)(暂名)的议案》，公司2008年9月26日与天津鼎晖股权投资管理中心(有限合伙)签订入伙协议，承诺认购天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)8,000万元。截至2013年12月31日，公司累计支付认购款7,786.89万元。
十、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月11日公司董事会五届十一次会议通过的2013年度利润分配预案，以2013年总股本617,805,180股为基数，向全体股东按每10股派现金1.6元（含税），拟分配的利润或股利
派现总计98,848,828.80元。剩余可分配利润部分结转至下一年度。
(二)其他资产负债表日后事项说明
根据浙江融信与黄大成等17名自然人2014年4月1日签署的《股权购买协议》，浙江融信将受让恒生集团100%的股权，交易完成后，浙江融信将通过恒生集团持有本公司20.62%的股份。由于上述交易需取得商务部关于经营者集中申报的批准，截至本财务报表批准报出
日，上述交易事项尚未完成，相关事项仍存在一定的不确定性。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
||||
|-|-|-|
|310,275,514.68|712,132.65||
|119,400,928.90||26,879,721.51|
|429,676,443.58|712,132.65|26,879,721.51|

(三)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|6,941,171.22|418,138.67|
|6,941,171.22|418,138.67|
|5,379,670.14||

(四)股东股权质押事项
公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司将其持有的本公司无限售条件股份分别质
押给上海银行股份有限公司杭州分行(1,000万股)、华夏银行股份有限公司杭州和平支行
(850万股)、浙商银行股份有限公司杭州建国支行（800万股）。截至2013年12月31日，累计质押2,650万股，占公司总股本的4.29%。
(五)截至2013年12月31日，本公司财产抵押情况： （单位：万元）
|||||
|-|-|-|-|
|抵押物|抵押人|抵押物账面原值|担保借款金额|
|房屋建筑物|招商银行股份有限公司杭州分行营业部|4,322.79|1,633.00|
|土地使用权||577.01||
|||4,899.80|1,633.00|

(六)截至本财务报表批准报出日，公司及子公司尚未办妥2013年度企业所得税的汇算清缴。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|138,620,515.64|97.85|24,379,019.37|17.59|85,326,535.82|86.49|23,249,169.82|
|3,039,512.06|2.15|||3,200,000.00|3.25||
|141,660,027.70|100.00|24,379,019.37|17.21|88,526,535.82|89.74|23,249,169.82|
|||||10,124,900.00|10.26|10,124,900.00|
|141,660,027.70|100.00|24,379,019.37|17.21|98,651,435.82|100.00|33,374,069.82|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|113,378,109.66|81.79|5,668,905.48|54,304,424.49|63.64|
|5,499,365.78|3.97|549,936.58|10,167,737.92|11.92|
|2,261,232.70|1.63|678,369.81|1,910,283.72|2.24|
|17,481,807.50|12.61|17,481,807.50|18,944,089.69|22.20|
|138,620,515.64|100.00|24,379,019.37|85,326,535.82|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账 龄|
|非关联方|6,637,057.15|1年以内|
|非关联方|5,344,750.00|1年以内|
|非关联方|4,704,000.00|1年以内|
|非关联方|4,178,000.00|1年以内|
|非关联方|3,936,071.55|[注]|

||
|-|
|24,799,878.70|

[注1]：其中账龄1年以内3,055,071.55元，账龄1-2年782,000.00元，2-3年80,000.00元，3年以上19,000.00元。
(4)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|1,911,826.80|
|控股子公司|1,003,845.26|
|控股子公司|101,090.00|
|控股子公司|22,750.00|
||3,039,512.06|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|14,702,664.28|99.73|4,632,496.25|31.51|12,931,202.62|99.85|3,957,155.84|
|39,167.54|0.27|||19,167.54|0.15||
|14,741,831.82|100.00|4,632,496.25|31.42|12,950,370.16|100.00|3,957,155.84|
|14,741,831.82|100.00|4,632,496.25|31.42|12,950,370.16|100.00|3,957,155.84|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|7,903,379.89|53.75|395,168.99|6,419,709.50|49.64|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,667,760.78|11.35|166,776.08|2,240,416.26|17.33|
|1,515,674.90|10.31|454,702.47|1,227,068.76|9.49|
|3,615,848.71|24.59|3,615,848.71|3,044,008.10|23.54|
|14,702,664.28|100.00|4,632,496.25|12,931,202.62|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收账款余额的比例(%)|
|非关联方|891,997.00|[注1]|6.05|
|非关联方|783,660.00|[注2]|5.32|
|非关联方|773,220.70|3年以上|5.25|
|非关联方|568,000.00|1-2年|3.85|
|非关联方|450,000.00|1年以内|3.05|
||3,466,877.70||23.52|

[注1]：其中账龄 1年以内 137,250.00元，账龄 1-2年 108,340.00元,账龄 2-3年494,950.00元，账龄3年以上151,457.00元。
[注2]：其中账龄1年以内270,684.00元，账龄2-3年195,915.00元，账龄3年以上317,061.00元。
(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|20,000.00|
|全资子公司|19,167.54|
||39,167.54|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|115,000,000.00|115,000,000.00||
|成本法|27,500,000.00|27,500,000.00||
|成本法|35,080,000.00|9,525,095.90|13,087,559.57|
|成本法|10,383,589.00|10,383,589.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|4,750,000.00|4,750,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|1,400,000.00|1,400,000.00||
|成本法|700,000.00|700,000.00||
|成本法|2,960,123.04|2,960,123.04||
|成本法|12,896,700.00|12,896,700.00||
|成本法|47,547,500.00|47,547,500.00||
|成本法|89,032,000.00|89,032,000.00||
|权益法|29,400,000.00|51,146,485.13|5,400,874.92|
|权益法|9,005,700.00|19,720,351.28|4,630,665.93|
|权益法|48,000,000.00|46,556,696.52|1,279,616.07|
|成本法|72,068,692.90|75,365,379.32|-3,296,686.42|
|成本法|13,587,624.93|15,622,485.31|-2,034,860.38|
|成本法|4,880,268.53|9,569,508.11|-4,689,239.58|
|成本法|52,000,000.00|52,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|14,000,000.00|14,000,000.00||
|成本法|6,490,400.00|6,490,400.00||
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00||5,000,000.00|
|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||
|成本法|30,000.00||30,000.00|
|成本法|22,041.29|22,041.29||
||644,734,639.69|655,188,354.90|19,407,930.11|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|69.70|69.70||||
|55.00|55.00||||
|64.00|64.00||||
|87.70|87.70||||
|100.00|100.00||||
|95.00|95.00||||
|100.00|100.00||||

||||
|-|-|-|
|70.00|70.00||
|70.00|70.00||
|48.95|60.00|[注]|
|100.00|100.00||
|100.00|100.00||
|99.9857|99.9857||
|49.00|49.00||
|20.00|20.00||
|10.58|10.58||
|2.52|2.52||
|4.73|4.73||
|8.65|8.65||
|0.78|0.78||
|5.00|5.00||
|16.49|16.49||
|5.03|5.03||
|5.80|5.80||
|12.43|12.43||
|10.00|10.00||
|6.00|6.00||
|3.06|3.06||

[注]：公司持有日本恒生软件株式会社48.95%的股权，该公司董事会 5名董事，其中公司委派3名董事，表决权比为60.00%。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,062,985,006.51|
|5,019,120.17|

营业成本 163,727,857.47 111,867,586.09 (2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,028,194,619.29|129,968,303.72|793,524,868.58|
|34,790,387.22|33,226,446.19|15,300,194.68|
|1,062,985,006.51|163,194,749.91|808,825,063.26|

 (3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|554,004,940.07|30,680,443.18|469,953,216.70|
|180,729,551.33|18,672,320.24|134,528,275.68|
|244,860,275.59|37,991,253.41|163,203,818.72|
|47,279,266.71|41,152,323.50|23,534,283.01|
|34,790,387.22|33,226,446.19|15,300,194.68|
|1,320,585.59|1,471,963.39|2,305,274.47|
|1,062,985,006.51|163,194,749.91|808,825,063.26|

 (4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,052,059,873.60|163,194,749.91|803,029,552.89|
|10,925,132.91||5,795,510.37|
|1,062,985,006.51|163,194,749.91|808,825,063.26|

 (5)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|31,562,350.77|
|17,309,993.53|
|16,935,849.06|
|15,490,896.65|
|12,143,222.48|
|93,442,312.49|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|28,270,727.45|
|10,018,716.49|
|518,496.15|
|393,815.11|
|11,119,781.26|
|28,118,295.67|
|912,192.19|
|79,352,024.32|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|11,000,000.00||
|4,202,201.17|4,750,813.76|
|8,884,428.93|560,426.55|
|2,784,097.35|133,570.22|
|1,400,000.00|3,400,000.00|
|28,270,727.45|8,844,810.53|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,400,874.92|3,458,910.25|
|5,830,665.93|4,033,536.43|
|1,279,616.07|-305,230.11|
|-2,492,440.43|-2,510,147.71|
|10,018,716.49|4,677,068.86|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|319,459,883.12|
|-8,297,209.19|
|13,405,459.81|
|2,247,910.27|
|1,275,377.97|
|134,758.76|
|-708,293.76|
|157,456.84|
|-79,352,024.32|
|5,090,484.95|
|2,232,905.62|
|-46,725,690.56|
|144,522,004.27|
|353,443,023.78|
|236,787,328.24|
|287,158,159.59|
|-50,370,831.35|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|本期数|
|-149,475.58|
|11,929,669.92|
|1,250,000.00|
|42,984,119.34|
|-572,621.58|
|756,087.49|
|56,197,779.59|
|5,561,339.24|
|81,202.16|
|50,555,238.19|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|21.73|0.52|
|18.33|0.44|

 2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I1|
|I2|
|I3|
|I4|
|J1|
|I2|
|J3|
|J4|
|K|
|L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|146,569,596.77|310,275,514.68|-52.76%|
|2,200,000.00|14,643,571.96|-84.98%|
|152,349,301.70|94,215,061.67|61.70%|
|3,531,336.17|2,226,371.80|58.61%|
|26,680,906.18|11,465,474.07|132.71%|
|687,424,484.47|148,652,842.56|362.44%|
|18,860,588.30|35,798,339.34|-47.31%|
|78,649,426.26|11,307,963.55|595.52%|
|11,071,887.53||100.00%|
|39,875,775.47|16,836,152.32|136.85%|
|238,637,602.86|146,534,241.51|62.85%|
|30,686.79|57,979.17|-47.07%|
|1,000,000.00||100.00%|
||12,500,000.00|-100.00%|
|10,997,142.68|7,669,524.04|43.39%|
|16,330,000.00|12,500,000.00|30.64%|
|3,327,870.97|1,320,961.89|151.93%|
|76,459,543.19|17,020,465.59|349.22%|
|本期数|上年同数|变动幅度|
|1,210,547,198.49|1,006,091,548.15|20.32%|
|573,085,076.44|506,237,206.85|13.20%|
|28,136,563.57|8,963,577.69|213.90%|

恒生电子股份有限公司
二〇一四年四月十一日