麦趣尔集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48110028号
目 录
···················································一····、·····审···计···报····告······ 1-2
二、已审财务报表
·······························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ 3-4
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
··················4··、·······合···并···股····东···权···益···变···动····表······ 7-8
······························5··、·······资···产···负···债·····表··················· 9-10
·························································6··、·······利···润····表······ 11
············································7··、·······现···金···流···量····表······ 12
·························8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 13-14
·····································9···、·······财···务···报···表···附····注······ 15-95
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
审计 PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039 报告
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
瑞华审字[2014]48110028号麦趣尔集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“麦趣尔公司”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦趣尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦趣尔集团股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
2014年 4月22日
李萍
中国注册会计师
彭中
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|146,198,593.29|122,590,472.23|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七、2|1,720,000.00|-|
|应收账款|七、4|81,363,740.93|52,298,377.15|
|预付款项|七、3|16,033,789.59|12,060,279.53|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、5|15,656,394.36|8,521,459.34|
|存货|七、6|45,208,256.65|40,765,839.40|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||306,180,774.82|236,236,427.65|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、7|140,646,674.68|152,281,054.06|
|在建工程|七、8|1,967,463.19|1,353,952.10|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、9|29,761,315.63|30,669,752.11|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|七、10|3,075,283.07|3,994,144.50|
|递延所得税资产|七、11|1,831,226.27|1,460,157.97|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||177,281,962.84|189,759,060.74|
|资产总计||483,462,737.66|425,995,488.39|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、13|69,040,000.00|69,040,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|七、14|29,080,910.68|13,536,000.00|
|应付账款|七、15|38,813,098.02|52,881,663.33|
|预收款项|七、16|4,822,779.65|7,895,264.17|
|应付职工薪酬|七、17|6,263,610.91|5,964,305.05|
|应交税费|七、18|7,859,630.40|7,502,796.12|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|七、19|3,620,273.14|3,265,463.09|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||159,500,302.80|160,085,491.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|七、20|1,340,000.00|1,040,000.00|
|非流动负债合计||1,340,000.00|1,040,000.00|
|负债合计||160,840,302.80|161,125,491.76|
|股东权益：||||
|股本|七、21|78,490,000.00|78,490,000.00|
|资本公积|七、22|45,821,213.92|45,821,213.92|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、23|14,128,942.29|10,673,874.10|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、24|184,182,278.65|129,884,908.61|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||322,622,434.86|264,869,996.63|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||322,622,434.86|264,869,996.63|
|负债和股东权益总计||483,462,737.66|425,995,488.39|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________
合并利润表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||387,649,480.79|403,191,954.37|
|其中：营业收入|七、25|387,649,480.79|403,191,954.37|
|二、营业总成本||330,311,640.14|337,562,947.96|
|其中：营业成本|七、25|235,538,593.70|247,772,304.88|
|营业税金及附加|七、26|3,660,735.80|3,648,207.65|
|销售费用|七、27|54,178,088.60|52,044,391.02|
|管理费用|七、28|29,493,830.63|28,654,348.08|
|财务费用|七、29|2,455,931.76|4,317,247.23|
|资产减值损失|七、30|4,984,459.65|1,126,449.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||57,337,840.65|65,629,006.41|
|加：营业外收入|七、31|6,904,900.36|2,288,938.16|
|减：营业外支出|七、32|73,004.14|706,555.52|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||64,169,736.87|67,211,389.05|
|减：所得税费用|七、33|6,417,298.64|7,118,468.50|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||57,752,438.23|60,092,920.55|
|归属于母公司股东的净利润||57,752,438.23|60,092,920.55|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、34|0.74|0.77|
|(二)稀释每股收益|七、34|0.74|0.77|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||57,752,438.23|60,092,920.55|
|归属于母公司股东的综合收益总额||57,752,438.23|60,092,920.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并现金流量表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||417,080,211.47|461,254,865.90|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、35|8,615,574.93|4,792,977.82|
|经营活动现金流入小计||425,695,786.40|466,047,843.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||261,973,001.49|277,195,953.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,101,245.27|43,487,144.48|
|支付的各项税费||35,677,301.48|37,953,258.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、35|49,481,660.14|37,395,691.81|
|经营活动现金流出小计||400,233,208.38|396,032,049.17|
|经营活动产生的现金流量净额||25,462,578.02|70,015,794.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||-|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,651,313.71|9,931,903.22|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||7,651,313.71|9,931,903.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,651,313.71|-9,931,903.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||-|
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||69,040,000.00|69,040,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|3,054,807.12|
|筹资活动现金流入小计||69,040,000.00|72,094,807.12|
|偿还债务支付的现金||69,040,000.00|76,280,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,949,472.24|4,275,566.54|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||380,370.19|3,683,200.00|
|筹资活动现金流出小计||71,369,842.43|84,238,766.54|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,329,842.43|-12,143,959.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||15,481,421.88|47,939,931.91|
|加：期初现金及现金等价物余额||118,907,272.23|70,967,340.32|
|六、期末现金及现金等价物余额||134,388,694.11|118,907,272.23|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||
||归属于母公司的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|10,673,874.10|-|129,884,908.61|-|-|264,869,996.63|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|10,673,874.10|-|129,884,908.61|-|-|264,869,996.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|3,455,068.19|-|54,297,370.04|-|-|57,752,438.23|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|57,752,438.23|-|-|57,752,438.23|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|57,752,438.23|||57,752,438.23|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,455,068.19|-|-3,455,068.19|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|3,455,068.19|-|-3,455,068.19|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|14,128,942.29|-|184,182,278.65|-|-|322,622,434.86|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||||
||归属于母公司的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|6,958,065.50|-|73,507,796.66|-|-|204,777,076.08|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|6,958,065.50|-|73,507,796.66|-|-|204,777,076.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|3,715,808.60|-|56,377,111.95|-|-|60,092,920.55|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|60,092,920.55|-|-|60,092,920.55|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|60,092,920.55|-|-|60,092,920.55|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,715,808.60|-|-3,715,808.60|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|3,715,808.60||-3,715,808.60|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|78,490,000.00|45,821,213.92|-|-|10,673,874.10|-|129,884,908.61|-|-|264,869,996.63|

载于第15页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||93,210,233.29|81,253,396.85|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十三、1|58,990,566.42|44,557,037.22|
|预付款项||4,437,191.67|1,304,097.21|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十三、2|8,874,162.35|5,485,884.32|
|存货||28,206,770.43|24,586,412.73|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||193,718,924.16|157,186,828.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十三、3|30,682,676.69|30,682,676.69|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||109,394,613.71|118,671,241.15|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||20,060,967.52|20,537,672.12|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||1,166,094.27|683,666.73|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||161,304,352.19|170,575,256.69|
|资产总计||355,023,276.35|327,762,085.02|

法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：____________
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||53,290,000.00|53,290,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||17,285,000.00|11,366,000.00|
|应付账款||28,561,565.58|35,029,119.74|
|预收款项||3,453,014.78|5,684,358.08|
|应付职工薪酬||4,037,551.88|3,933,533.26|
|应交税费||4,675,668.79|4,669,883.23|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||14,067,748.52|18,687,145.82|
|一年内到期的非流动负债|||-|
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||125,370,549.55|132,660,040.13|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||40,000.00|40,000.00|
|非流动负债合计||40,000.00|40,000.00|
|负债合计||125,410,549.55|132,700,040.13|
|股东权益：||||
|股本||78,490,000.00|78,490,000.00|
|资本公积||32,333,303.91|32,333,303.91|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||14,128,942.29|10,673,874.10|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||104,660,480.60|73,564,866.88|
|股东权益合计||229,612,726.80|195,062,044.89|
|负债和股东权益总计||355,023,276.35|327,762,085.02|

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利润表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|246,833,232.13|258,799,988.64|
|减：营业成本|十三、4|176,820,277.13|184,766,809.07|
|营业税金及附加||1,210,808.27|1,352,613.10|
|销售费用||14,682,557.61|13,834,444.08|
|管理费用||17,753,400.19|15,317,093.25|
|财务费用||1,679,529.04|3,095,152.61|
|资产减值损失||3,082,901.15|942,870.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||31,603,758.74|39,491,006.52|
|加：营业外收入||6,206,505.73|1,807,743.76|
|减：营业外支出||13,534.35|86,566.32|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||37,796,730.12|41,212,183.96|
|减：所得税费用||3,246,048.21|4,054,097.94|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||34,550,681.91|37,158,086.02|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||34,550,681.91|37,158,086.02|

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现金流量表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||264,345,634.95|293,712,715.96|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,480,810.23|5,580,854.93|
|经营活动现金流入小计||270,826,445.18|299,293,570.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||202,243,896.31|200,215,666.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,812,040.97|16,632,445.33|
|支付的各项税费||15,620,524.87|19,137,786.55|
|支付其他与经营活动有关的现金||19,905,348.30|22,504,575.67|
|经营活动现金流出小计||259,581,810.45|258,490,473.98|
|经营活动产生的现金流量净额||11,244,634.73|40,803,096.91|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||817,628.71|3,561,076.40|
|投资支付的现金||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||817,628.71|3,561,076.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-817,628.71|-3,561,076.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||53,290,000.00|53,290,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|2,660,000.00|
|筹资活动现金流入小计||53,290,000.00|55,950,000.00|
|偿还债务支付的现金||53,290,000.00|60,530,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,463,139.58|3,234,400.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金||237,830.00|3,683,200.00|
|筹资活动现金流出小计||54,990,969.58|67,447,600.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,700,969.58|-11,497,600.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||8,726,036.44|25,744,420.31|
|加：期初现金及现金等价物余额||77,570,196.85|51,825,776.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||86,296,233.29|77,570,196.85|

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股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|10,673,874.10|-|73,564,866.88|195,062,044.89|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|10,673,874.10|-|73,564,866.88|195,062,044.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|3,455,068.19|-|31,095,613.72|34,550,681.91|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|34,550,681.91|34,550,681.91|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|34,550,681.91|34,550,681.91|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,455,068.19|-|-3,455,068.19|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|3,455,068.19|-|-3,455,068.19|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|14,128,942.29|-|104,660,480.60|229,612,726.80|

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股东权益变动表
2013年度
编制单位：麦趣尔集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|6,958,065.50|-|40,122,589.46|157,903,958.87|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|6,958,065.50|-|40,122,589.46|157,903,958.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|3,715,808.60|-|33,442,277.42|37,158,086.02|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|37,158,086.02|37,158,086.02|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|37,158,086.02|37,158,086.02|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,715,808.60|-|-3,715,808.60|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|3,715,808.60|-|-3,715,808.60|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|78,490,000.00|32,333,303.91|-|-|10,673,874.10|-|73,564,866.88|195,062,044.89|

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麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：麦趣尔集团股份有限公司
注册地址：昌吉市麦趣尔大道
注册资本：人民币7,849万元
法人营业执照号码：652300050001933
法定代表人：李勇
（二）公司行业性质及经营范围
公司行业性质：食品行业
经营范围：许可经营项目：乳制品[液体乳（灭菌乳、酸乳）]、饮料（蛋白饮料类）、冷冻饮品（冰淇淋、雪糕、冰棍）、矿泉水、速冻米面食品的生产、销售。一般经营项目：农副产品（除粮食、棉花）经销；畜禽养殖、农业种植。
（三）公司历史沿革
（1）2002年12月新疆麦趣尔乳业有限公司（以下简称麦趣尔乳业）成立
新疆麦趣尔乳业有限公司系新疆麦趣尔集团有限责任公司、李勇、李刚、王翠先、李猛于 2002年 12月 30日共同出资设立，注册资本为人民币 5,699万元。取得昌吉州工商局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：6523002005098）。
麦趣尔乳业公司注册资本全部到位后，股东持股情况如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
新疆麦趣尔集团有限责任公司 51,089,630.00 89.65李勇 5,180,390.00 9.09
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
王翠先 456,000.00 0.80李猛 150,000.00 0.26李刚 113,980.00 0.20合计 56,990,000.00 100.00（2）2009年9月股权转让
2009年9月，新疆麦趣尔集团有限责任公司将持有的股权 243.158万元转让给新疆新美投资有限公司，350万元转让给新疆聚和盛投资有限公司，38万元转让给库尔勒通汇投资咨询服务有限公司，53.288万元转让给王龙，245万元转让给张美玲，265万元转让给陈全仁， 38万元转让给杨冬梅，李猛将所持有的股权 15万元转让给李勇。
此次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）新疆麦趣尔集团有限责任公司 38,765,170.00 68.01李勇 5,330,390.00 9.35新疆聚和盛投资有限公司 3,500,000.00 6.14陈全仁 2,650,000.00 4.65张美玲 2,450,000.00 4.30新疆新美股权投资管理有限责任公司 2,431,580.00 4.27王龙 532,880.00 0.94王翠先 456,000.00 0.80库尔勒通汇投资咨询服务有限公司 380,000.00 0.67杨冬梅 380,000.00 0.67李刚 113,980.00 0.20合计 56,990,000.00 100.00（3）2009年12月股份公司设立
根据2009年12月28日公司各股东签署的《发起人协议书》，公司整体变更为股份有限公司，以截至 2009年 9月 30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计后（深鹏所审字
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注[2009]1342号）的净资产人民币 90,843,263.91元中的75,000,000元折为 75,000,000股（每股面值为人民币 1元），余额人民币 15,843,263.91元转入资本公积，并于 2009年12月30日在昌吉市工商行政管理局办理了工商变更登记，并取得营业执照，名称变更为麦趣尔集团股份有限公司。
截至2009年12月31日，公司股本结构如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）新疆麦趣尔集团有限责任公司 51,015,752.00 68.01李勇 7,014,902.00 9.35新疆聚和盛投资有限公司 4,606,071.00 6.14陈全仁 3,487,454.00 4.65张美玲 3,224,250.00 4.30新疆新美股权投资管理有限责任公司 3,200,009.00 4.27王龙 701,281.00 0.94王翠先 600,105.00 0.80库尔勒通汇投资咨询服务有限公司 500,088.00 0.67杨冬梅 500,088.00 0.67李刚 150,000.00 0.20合计 75,000,000.00 100.00（4）2011年4月股权转让
2011年4月，新疆麦趣尔集团有限责任公司将持有 750万股转让给华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙），225万股转让给北京华特利新能源科技有限公司。
此次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）新疆麦趣尔集团有限责任公司 41,265,752.00 55.01华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 7,500,000.00 10.00李勇 7,014,902.00 9.35新疆聚和盛投资有限公司 4,606,071.00 6.14
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股东名称 出资额（元） 出资比例（%）陈全仁 3,487,454.00 4.65张美玲 3,224,250.00 4.30新疆新美股权投资管理有限责任公司 3,200,009.00 4.27北京华特利新能源科技有限公司 2,250,000.00 3.00王龙 701,281.00 0.94王翠先 600,105.00 0.80杨冬梅 500,088.00 0.67库尔勒通汇投资咨询服务有限公司 500,088.00 0.67李刚 150,000.00 0.20合计 75,000,000.00 100.00（5）2011年6月股份公司增资
根据公司2011年6月30日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 349万元，变更后的注册资本为人民币 7,849万元。新增注册资本由原股东新疆麦趣尔集团有限责任公司以货币出资 600万元、实物出资 1,318.6万元认缴，其中计入股本 349万元，计入资本公积 1,569.60万元。变更注册资本后，股东仍然是新疆麦趣尔集团有限责任公司、新疆聚和盛投资有限公司、新疆新美股权投资管理有限责任公司、库尔勒通汇投资咨询服务有限公司、李勇、张美玲、陈全仁、王龙、王翠先、杨冬梅、李刚、北京华特利新能源科技有限公司和华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）。上述出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2011]0212号验资报告。
此次变更后，各股东出资额及出资比例如下：
股东名称 出资额（元） 出资比例（%）新疆麦趣尔集团有限责任公司 44,755,752.00 57.021华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 7,500,000.00 9.555李勇 7,014,902.00 8.937新疆聚和盛投资有限公司 4,606,071.00 5.868陈全仁 3,487,454.00 4.443张美玲 3,224,250.00 4.108
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股东名称 出资额（元） 出资比例（%）新疆新美股权投资管理有限责任公司 3,200,009.00 4.077北京华特利新能源科技有限公司 2,250,000.00 2.867王龙 701,281.00 0.894王翠先 600,105.00 0.765杨冬梅 500,088.00 0.637库尔勒通汇投资咨询服务有限公司 500,088.00 0.637李刚 150,000.00 0.191合计 78,490,000.00 100.000（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司 2014年4月22日第二届董事会第十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为100万元以上的客户应收账款或者其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的计经减值测试后，存在减值的个别计提坏账准备，不存在减值提方法 的，本公司按账龄计提坏账准备
②按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联方组合 合并范围内 不计提坏帐准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注存货主要包括原材料、产成品、低值易耗品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
a一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
d在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
③对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
④收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑤处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
（2）投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（3）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（4）对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输工具 5 5 19
电子及其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3个月的，此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应该根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
（1）无形资产
①无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、商标权、特许权等。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②无形资产在取得时按照实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
③对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
④无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）研究与开发支出
①公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，研究活动的阶段；开发阶段是指进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；经营性租赁固定资产的装修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均摊销；资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。
对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
（1）销售产品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）让渡资产使用权
本公司利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定，经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
21、政府补助
（1）政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（4）本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
①递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
②递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
本公司作为承租人发生的租赁业务，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、13%、17%营业税 应税劳务收入、出租资产收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 计税依据 税率
城市维护建设税 流转税 7%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
2、税收优惠及批文
（1）自 2011年起根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）、《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定。 2011年7月27日财政部、海关总署、国家税务总局颁布了《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），规定了自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。昌吉市国家税务局《关于麦趣尔集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策 2011年度暂按15%税率预缴企业所得税的通知》。
根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》、《关于印发（自治区农产品加工业发展有关财税政策实施办法）的通知》（新财法税【2011】8号）及《关于对自治区农产品加工业税收优惠政策有关问题的补充通知》（新财法税【2011】52号），自2011年起在国家和自治区已有财税政策的基础上，对符合自治区农产品精深加工范围的企业，免征 5年企业所得税地方分享部分。对属于国家西部大开发鼓励类产业目录的企业，在享受企业所得税优惠税的基础上，免征 5年企业所得税地方分享部分。对农产品加工企业自用房产及土地自 2011年起免征 5年房产税及土地使用税。（昌市）国税减免备字[2012]151号，关于麦趣尔集团股份有限公司 2011年 1月 1日至 2015年 12月 31日执行税收减免税政策，免征企业所得税地方分享部分的优惠政策。昌市地税通【2012】1号，关于麦趣尔集团股份有限公司 2011年至2015年免征自用部分房产税、城镇土地使用税 5年。
（2）新疆麦趣尔食品有限公司：昌州地税函[2009]171号，关于同意昌吉市光正电子有限公司等 34家企业继续享受西部大开发税收优惠，政策减按15%税率征收企业所得税的批
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注复。昌吉市地方税务局《关于新疆麦趣尔食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策 2011年度暂按15%税率预缴企业所得税的通知》。根据新疆维吾尔自治区人民政府新政发[2010]105号文件《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》，自 2011年起在国家和自治区已有财税政策的基础上，对符合自治区农产品精深加工范围的企业，即农产品精深加工范围：一、种植业类之粮食精深加工中第 1项小麦精深加工：各类糕点、烘焙、方便、休闲食品及应用生物技术、超微技术等高科技技术，制成的谷粉、小麦胚芽油、小麦麸皮制品、谷胱甘肽、麦麸戊聚糖等，免征 5年企业所得税地方分享部分。昌吉市地税减免备字[2011030205]号，关于同意新疆麦趣尔食品有限公司 2011-2015年享受免征企业所得税地方分享部分的优惠政策。对农产品加工企业自用房产及土地自 2011年起免征 5年房产税及土地使用税。昌吉市地方税务局发昌吉市地税通【2011】12001号，关于新疆麦趣尔食品有限公司 2011年至2015年免征自用部分房产税、城镇土地使用税 5年。
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 企业 组织机 年末实际实质上构成对子公司净子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表
类型 类型 构代码 出资额投资的其他项目余额全资
新疆麦趣尔食品饮料 批发兼零售包装食品；农副产品收购、加工和销售； 有限责任公司 李刚 69342613-4 -有限公司 子公司 昌吉市 食品 30广告设计；食品加工技术的培训 30全资
新疆麦趣尔冷冻食品 批发兼零售包装食品；农副产品收购、加工、销售； 有限责任公司 李刚 69342613-5 -有限公司 子公司 昌吉市 食品 30房屋租赁 30项目投资；投资管理；资产管理；企业管理；投资咨
全资
询；经济贸易咨询；市场调查；企业营销策划。许可
有限责任公司 孙建翔 56213094-X -北京麦趣尔投资有限 经营项目：限分支机构经营项目：餐饮服务（仅限饮
子公司
公司 北京市 食品 1,000品、现制现售裱花蛋糕；全部使用半成品加工） 1,000全资
新疆西部生态牧业有 畜牧饲养，畜牧机械制造、销售，农产品销售，畜牧 有限责任公司 李景迁 56053188-9 -限公司 子公司 昌吉市 食品 1,000技术咨询服务、货物与技术的进出品业务 1,000（续）
少数股东权益中用于冲减少子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释数股东损益的金额新疆麦趣尔食品饮料有限公司 100 100 是 - -
新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 100 100 是 - -
北京麦趣尔投资有限公司 100 100 是 - -
新疆西部生态牧业有限公司 100 100 是 - -
麦趣尔集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 企业 组织机 年末实际
实质上构成对子公司净子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表
投资的其他项目余额类型 类型 构代码 出资额
新疆麦趣尔食全资子 食品、冷饮料、非酒精类饮料、纯净水有限责
昌吉市 食品 1,369 李刚 73836875-X 1,069 -品有限公司 公司 的生产及销售等 任公司
（续）
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 注释新疆麦趣尔食品有限公司 100 100 是 - - －2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
本公司报告期合并范围未发生变更。
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 — — 138,789.44 — — 275,090.03银行存款：
-人民币 — — 134,249,904.67 — — 116,900,982.20其他货币资金：
-人民币 — — 11,809,899.18 — — 5,414,400.00合计 146,198,593.29 122,590,472.23截至 2013年12月31日，其他货币资金余额系承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,7200.000.00 -商业承兑汇票 - -合计 1,7200.000.00 -（2）截至2013年12月31日，本公司无质押的应收票据。
（3）截至2013年12月 31日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 90,487,471.29 100.00 9,123,730.36 10.08组合小计 90,487,471.29 100.00 9,123,730.36 10.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 90,487,471.29 100.00 9,123,730.36 10.08（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 57,373,307.46 100.00 5,074,930.31 8.85组合小计 57,373,307.46 100.00 5,074,930.31 8.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 57,373,307.46 100.00 5,074,930.31 8.85（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 6,375,673.78 7.05 621,480.47 1.083年以上 2,318,037.74 2.56 1,746,223.25 3.04合计 90,487,471.29 100.00 57,373,307.46 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 65,727,710.21 72.64 3,286,385.54 47,011,316.19 81.94 2,342,834.161至2年 16,066,049.56 17.75 1,606,604.94 7,994,287.55 13.94 799,428.762至3年 6,375,673.78 7.05 1,912,702.14 621,480.47 1.08 186,444.143年以上 2,318,037.74 2.56 2,318,037.74 1,746,223.25 3.04 1,746,223.25合计 90,487,471.29 100.00 9,123,730.36 57,373,307.46 100.00 5,074,930.31②年末无单项金额重大并单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（5）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）第一名 客户 7,056,662.00 1-2年、2-3年 7.80第二名 客户 5,535,245.46 1年内、1-2年 6.12第三名 客户 3,531,760.00 1年内 3.90第四名 客户 2,751,747.81 1年内 3.04 56
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注第五名 客户 2,657,184.87 1年内 2.94合计 21,532,600.14 23.80（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（8）截至2013年12月 31日，无终止确认的应收账款情况。
（9）截至2013年12月 31日，无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 16,861,255.34 100.00 1,204,860.98 7.15组合小计 16,861,255.34 100.00 1,204,860.98 7.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 16,861,255.34 100.00 1,204,860.98 7.15（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 9,034,548.98 100.00 513,089.64 5.68组合小计 9,034,548.98 100.00 513,089.64 5.68 57
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 9,034,548.98 100.00 513,089.64 5.68（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,411,526.64 73.61 8,196,797.66 90.731至2年 4,026,518.13 23.88 744,257.25 8.242至3年 345,111.07 2.05 85,085.78 0.943年以上 78,099.50 0.46 8,408.29 0.09合计 16,861,255.34 100.00 9,034,548.98 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,411,526.64 73.61 620,576.34 8,196,797.66 90.73 404,729.901至2年 4,026,518.13 23.88 402,651.82 744,257.25 8.24 74,425.722至3年 345,111.07 2.05 103,533.32 85,085.78 0.94 25,525.733年以上 78,099.50 0.46 78,099.50 8,408.29 0.09 8,408.29合计 16,861,255.34 100.00 1,204,860.98 9,034,548.98 100.00 513,089.64②年末无单项金额重大并单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况单位名称 年末数 年初数
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额新疆麦趣尔集团有限责任公司 155,159.00 7,757.95 - -合计 155,159.00 7,757.95 - -（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）第一名 关联方 1,115,782.00 1年内 6.62第二名 非关联方 860,000.00 1-2年 5.10第三名 非关联方 419,106.74 1年内、1-2年 2.48第四名 非关联方 400,473.30 1年内、1-2年 2.38第五名 非关联方 364,236.74 1年内、1-2年 2.16合计 3,159,598.78 18.74（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（8）截至2013年12月 31日，无终止确认的其他应收款情况。
（9）截至2013年12月 31日，无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 13,781,376.88 85.95 11,585,398.86 96.061至2年 2,122,440.00 13.23 440,313.05 3.652至3年 95,405.09 0.60 34,567.62 0.293年以上 34,567.62 0.22 - -合计 16,033,789.59 100.00 12,060,279.53 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因第一名 非关联方 2,939,138.05 1年以内、1-2年 上市费用
第二名 非关联方 990,000.00 1-2年 预付设备款第三名 非关联方 875,000.00 1年以内 面包生产线第四名 非关联方 744,206.90 1年以内 预付装修款第五名 非关联方 600,000.00 1年以内、1-2年 上市费用
合计 6,148,344.95
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,923,723.93 133,282.50 38,790,441.43产成品 6,657,183.89 392,405.85 6,264,778.04低值易耗品 96,175.92 - 96,175.92在产品 56,861.26 - 56,861.26合计 45,733,945.00 525,688.35 45,208,256.65（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,508,571.36 133,282.50 33,375,288.86产成品 7,408,803.27 148,517.59 7,260,285.68低值易耗品 72,702.80 - 72,702.80在产品 57,562.06 - 57,562.06合计 41,047,639.49 281,800.09 40,765,839.40 60
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2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 133,282.50 - - - 133,282.50产成品 148,517.59 243,888.26 - - 392,405.85合 计 281,800.09 243,888.26 - - 525,688.35（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货年项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 末余额的比例
原材料 可变现净值低于原材料账面价值的差额 不适用 -产成品 可变现净值低于产成品账面价值的差额 不适用 -低值易耗品 可变现净值低于半成品账面价值的差额 不适用 -在产品 可变现净值低于半成品账面价值的差额 不适用 -（4）截至2013年12月 31日，存货余额中无借款费用资本化金额。
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 293,388,098.44 3,852,624.50 - 297,240,722.94其中：房屋及建筑物 127,434,345.85 74,611.96 - 127,508,957.81机器设备 138,556,869.91 2,503,331.36 - 141,060,201.27运输工具 14,696,925.33 132,376.07 - 14,829,301.40电子及其他设备 12,699,957.35 1,142,305.11 - 13,842,262.46二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 141,107,044.38 - 15,487,003.88 - 156,594,048.26其中：房屋及建筑物 22,838,430.76 - 4,035,421.44 - 26,873,852.20 61
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2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 98,199,509.86 - 9,035,922.07 - 107,235,431.93运输工具 11,694,040.95 - 31,149.04 - 11,725,189.99电子及其他设备 8,375,062.81 - 2,384,511.33 - 10,759,574.14三、账面净值合计 152,281,054.06 - - 140,646,674.68其中：房屋及建筑物 104,595,915.09 - - 100,635,105.61机器设备 40,357,360.05 - - 33,824,769.34运输工具 3,002,884.38 - - 3,104,111.41电子及其他设备 4,324,894.54 - - 3,082,688.32四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -电子及其他设备 - - - -五、账面价值合计 152,281,054.06 - - 140,646,674.68其中：房屋及建筑物 104,595,915.09 - - 100,635,105.61机器设备 40,357,360.05 - - 33,824,769.34运输工具 3,002,884.38 - - 3,104,111.41电子及其他设备 4,324,894.54 - - 3,082,688.32本年折旧额为 15,487,003.88元。本年由在建工程转入固定资产原价为 0元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013年12月31日，账面价值约为 51,117,620.95元（原值65,878,463.35元）的房屋建筑物作为79,143,000.00元的银行授信借款（2012年12月31日：79,143,000.00元）抵押物。
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2013年度财务报表附注8、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2000头奶牛生态养殖基
1,967,463.19 - 1,967,463.19 1,353,952.10 - 1,353,952.10地建设项目
合计 1,967,463.19 - 1,967,463.19 1,353,952.10 - 1,353,952.10（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
资产数
2000头奶牛生态养
62,050,000.00 1,353,952.10 613,511.09 - - 1,967,463.19殖基地建设项目
合计 62,050,000.00 1,353,952.10 613,511.09 - - 1,967,463.19 63
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2013年度财务报表附注（续）
利息资本化累计 本年利息资本工程投入占预算
其中：本年利息 工程进度
工程名称 资金来源
资本化金额 （%）
金额 化率（%） 的比例（%）
2000头奶牛生态养
- - - 3.17 3.17 自筹
殖基地建设项目
合计 - - - - - -
（3）截至2013年12月 31日，在建工程不存在减值情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
2000头奶牛生态养殖基地建设项目 3.17 工程进度以付款进度为基础进行估计9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 37,850,516.28 170,800.00 - 38,021,316.28土地使用权 32,574,296.00 - - 32,574,296.00系统软件 5,226,220.28 - - 5,226,220.28非专利技术 50,000.00 - - 50,000.00商标权 - 170,800.00 - 170,800.00二、累计摊销合计 7,180,764.17 1,079,236.48 - 8,260,000.65土地使用权 2,197,431.35 855,974.00 - 3,053,405.35系统软件 4,965,971.79 210,749.20 - 5,176,720.99非专利技术 17,361.03 8,333.28 - 25,694.31商标权 - 4,180.00 - 4,180.00三、减值准备累计金额合计 - - - -土地使用权 - - - - 64
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2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数系统软件 - - - -非专利技术 - - - -商标权 - - - -四、账面价值合计 30,669,752.11 - - 29,761,315.63土地使用权 30,376,864.65 - - 29,520,890.65系统软件 260,248.49 - - 49,499.29非专利技术 32,638.97 - - 24,305.69商标权 - - - 166,620.00注：①本年摊销金额为1,079,236.48元。
②于2013年12月31日，账面价值为人民币 17,091,009.40元（2012年 12月31日：人民币 17,475,746.44元）的无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民币 17,091,009.40元的土地使用权为抵押，取得银行借款 69,040,000.00元；2013年该土地使用权的摊销额为人民币 384,737.04元（2012年：人民币384,737.04元）。
10、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因装修费 3,994,144.50 1,559,165.69 2,478,027.12 - 3,075,283.07 -合计 3,994,144.50 1,559,165.69 2,478,027.12 - 3,075,283.07 -11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
项目 年末数 年初数 65
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2013年度财务报表附注可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
可抵扣亏损异及可抵扣亏损
坏账准备 1,471,373.02 10,328,591.34 861,880.33 5,588,019.95存货跌价准备 78,853.25 525,688.35 22,277.64 281,800.09递延收益 281,000.00 1,340,000.00 156,000.00 1,040,000.00预提费用（北京房租） - - 420,000.00 1,680,000.00合计 1,831,226.27 12,194,279.69 1,460,157.97 8,589,820.04②无确认递延所得税负债
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 510,419.24 -可抵扣亏损 11,988,402.38 7,112,407.53合计 12,498,821.62 7,112,407.53上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2014年度 - -
2015年度 127,560.65 127,560.65
2016年度 2,564,192.08 2,564,192.08
2017年度 4,420,654.80 4,420,654.80
2018年度 4,875,994.85 -
合计 11,988,402.38 7,112,407.53
12、资产减值准备明细
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 5,588,019.95 4,740,571.39 - - 10,328,591.34应收账款 5,074,930.31 4,048,800.05 - - 9,123,730.36其他应收款 513,089.64 691,771.34 - - 1,204,860.98二、存货跌价准备 281,800.09 243,888.26 - - 525,688.35合计 5,869,820.04 4,984,459.65 - - 10,854,279.6913、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 69,040,000.00 69,040,000.00保证借款 - -合计 69,040,000.00 69,040,000.00（2）本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
14、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 29,080,910.68 13,536,000.00商业承兑汇票 - -合计 29,080,910.68 13,536,000.00注：下一会计期间将到期的金额为 29,080,910.68元。
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注账龄 年末数 年初数
1年以内 31,746,513.29 48,429,393.471至2年 3,588,079.76 3,292,527.862至3年 2,318,762.97 1,159,742.003年以上 1,159,742.00 -合 计 38,813,098.02 52,881,663.33（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 年末数 年初数
1年以内 3,627,716.44 7,131,714.901至2年 579,061.46 763,549.272至3年 616,001.75 -合 计 4,822,779.65 7,895,264.17（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 3,587,939.84 44,685,319.55 44,386,013.69 3,887,245.70二、职工福利费 - 1,834,278.83 1,834,278.83 -三、社会保险费 - 5,899,805.85 5,899,805.85 -其中:1.医疗保险费 - 1,471,944.33 1,471,944.33 - 68
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2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数2.基本养老保险费 - 3,558,783.08 3,558,783.08 -3.失业保险费 - 427,578.90 427,578.90 -4.工伤保险费 - 252,486.32 252,486.32 -5.生育保险费 - 189,013.22 189,013.22 -四、住房公积金 - 996,306.00 996,306.00 -五、工会经费和职工教育经费 2,376,365.21 12,600.00 12,600.00 2,376,365.21合 计 5,964,305.05 53,428,310.23 53,129,004.37 6,263,610.9118、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 3,205,589.25 2,738,653.75营业税 97,015.37 48,239.52企业所得税 3,898,041.91 4,164,120.54个人所得税 50,670.61 22,911.51城市维护建设税 345,543.08 315,635.82教育费附加 230,217.96 210,961.18其他 32,552.22 2,273.80合 计 7,859,630.40 7,502,796.12注：本公司无分公司之间应纳税所得额相互调剂的情况。
19、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
1至2年 1,268,401.55 1,165,722.942至3年 903,654.34 73,906.443年以上 75,502.48 1,596.04合计 3,620,273.14 3,265,463.09（2）报告期其他应付款中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
20、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补贴 1,340,000.00 1,040,000.00合计 1,340,000.00 1,040,000.00其中，递延收益明细如下：
其他 年末
本年计入营业外收 与资产相关/负债项目 年初余额 本年新增补助金额
入金额 与收益相关变动 余额
麦趣尔益生菌纸杯酸奶的产品研究与技术
40,000.00 - - - 40,000.00 收益开发
冷冻面团生产线技术改造项目 1,000,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00 资产0.3万亩农业高效节水建设补助资金项目 - 800,000.00 - - 800,000.00 资产合计 1,040,000.00 800,000.00 500,000.00 - 1,340,000.00
21、股本
年初数 年末数
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%）新疆麦趣尔集团有限责任公司 44,755,752.00 57.021 - - 44,755,752.00 57.021华融渝富基业（天津）股权投资合伙企
7,500,000.00 9.5554 - - 7,500,000.00 9.5554业（有限合伙）
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注年初数 年末数
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%）李勇 7,014,902.00 8.9373 - - 7,014,902.00 8.9373新疆聚和盛投资有限公司 4,606,071.00 5.8684 - - 4,606,071.00 5.8684陈全仁 3,487,454.00 4.4432 - - 3,487,454.00 4.4432张美玲 3,224,250.00 4.1078 - - 3,224,250.00 4.1078新疆新美股权投资管理有限责任公司 3,200,009.00 4.077 - - 3,200,009.00 4.077北京华特利新能源科技有限公司 2,250,000.00 2.8666 - - 2,250,000.00 2.8666王龙 701,281.00 0.8935 - - 701,281.00 0.8935王翠先 600,105.00 0.7645 - - 600,105.00 0.7645杨冬梅 500,088.00 0.6371 - - 500,088.00 0.6371库尔勒通汇投资咨询服务有限公司 500,088.00 0.6371 - - 500,088.00 0.6371李刚 150,000.00 0.1911 - - 150,000.00 0.1911合计 78,490,000.00 100.0000 - - 78,490,000.00 100.0000注：本公司股本结构变化及验资情况详见附注一、（三）公司历史沿革。
22、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 45,821,213.92 - - 45,821,213.92其中：投资者投入的资本 22,690,241.36 - - 22,690,241.36同一控制下合并形成的差额 23,130,972.56 - - 23,130,972.56合计 45,821,213.92 - - 45,821,213.9223、盈余公积
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 10,673,874.10 3,455,068.19 - 14,128,942.29任意盈余公积 - - - -合 计 10,673,874.10 3,455,068.19 - 14,128,942.29注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 129,884,908.61 73,507,796.66 -年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -调整后年初未分配利润 129,884,908.61 73,507,796.66 -加：本年归属于母公司股东的净利润 57,752,438.23 60,092,920.55 -减：提取法定盈余公积 3,455,068.19 3,715,808.60 10%提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 184,182,278.65 129,884,908.61 -25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 387,335,347.75 402,420,311.36其他业务收入 314,133.04 771,643.01 72
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
营业收入合计 387,649,480.79 403,191,954.37主营业务成本 235,246,628.10 247,248,061.04其他业务成本 291,965.60 524,243.84营业成本合计 235,538,593.70 247,772,304.88（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品行业 387,335,347.75 235,246,628.10 402,420,311.36 247,248,061.04合计 387,335,347.75 235,246,628.10 402,420,311.36 247,248,061.04（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品 245,563,742.60 174,209,386.95 252,536,518.06 179,207,073.53烘焙食品 68,289,132.20 34,417,780.52 70,109,083.44 34,794,015.87节日食品 71,029,520.00 24,168,010.10 76,609,660.40 30,419,089.98其他 2,452,952.95 2,451,450.53 3,165,049.46 2,827,881.66合计 387,335,347.75 235,246,628.10 402,420,311.36 247,248,061.04（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乌昌地区 248,845,012.38 152,186,744.85 272,118,129.39 167,128,395.36北疆 50,975,320.44 28,078,529.04 42,029,751.23 25,573,966.85南疆 70,212,397.30 45,495,493.78 72,706,548.13 46,228,456.24 73
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2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
疆外 17,302,617.63 9,485,860.43 15,565,882.61 8,317,242.59合计 387,335,347.75 235,246,628.10 402,420,311.36 247,248,061.04（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 42,065,759.86 10.852012年 59,124,940.14 14.6626、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 546,162.97 531,140.40城市维护建设税 1,816,842.43 1,819,144.48教育费附加 1,297,730.40 1,297,922.77合计 3,660,735.80 3,648,207.65注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 16,447,605.52 16,249,518.46租赁费 13,308,303.70 12,015,135.15促销费 2,116,612.53 1,158,994.86折旧费 3,089,044.46 2,525,695.25运输费 2,949,614.35 3,814,450.72办公费 1,365,758.58 1,263,382.74 74
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2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
广告费 8,244,687.29 6,970,037.40业务招待费 1,907,469.02 1,443,901.77其他 4,748,993.15 6,603,274.67合 计 54,178,088.60 52,044,391.0228、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 14,932,608.95 11,966,673.73折旧费 4,928,178.59 5,082,187.48业务招待费 2,049,040.77 3,489,369.79税金 205,324.69 225,650.54无形资产摊销 1,079,236.48 1,330,214.01办公费 1,123,357.39 1,005,811.64差旅费 1,509,884.80 2,001,871.15中介机构费 399,100.14 271,475.08研究与开发 1,050,557.06 1,159,943.96报损费 990,253.80 1,094,358.23清洁绿化费 138,569.50 4,668.20其他 1,087,718.46 1,022,124.27合 计 29,493,830.63 28,654,348.0829、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 1,949,472.24 4,275,566.54减：利息收入 410,674.57 289,092.39手续费 536,763.90 330,773.08 75
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2013年度财务报表附注其他 380,370.19 -合计 2,455,931.76 4,317,247.2330、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 4,740,571.39 844,649.01存货跌价损失 243,888.26 281,800.09合 计 4,984,459.65 1,126,449.1031、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细） 6,654,219.00 1,391,545.00 6,654,219.00其他 250,681.36 897,393.16 250,681.36合 计 6,904,900.36 2,288,938.16 6,904,900.36其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数补贴收入 6,654,219.00 1,391,545.00合 计 6,654,219.00 1,391,545.00 2013年度补贴收入6,654,219.00元，主要补助收入明细如下：
（1）2013年1月，本公司收到昌吉回族自治州外国专家局“引智项目”经费 169,899.00元；
（2）2013年 3月，根据昌州上市领字[2011]1号文，本公司收到昌吉回族自治州企业上市补贴资金 1,000,000.00元；
（3）2013年5月，本公司收到中共昌吉市委员会人才工作领导小组办公室给予院士科研工作站、博士后科研工作站运行资助经费 50,000.00元；
（4）2013年6月，根据昌高管发[2013]49号文，本公司收到昌吉高新技术产业开发区管理委员会表 76
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2013年度财务报表附注彰2012年度工作先进集体和先进个人奖金 20,000.00元；
（5）2013年6月，根据昌市就培字[2013]34号文，本公司收到昌吉市城乡就业和职业培训工作领导小组办公室发放2012年下半年昌吉市大中专毕业生就业见习生活补贴 14,320.00元；
（6）根据昌州财企[2011]17号文件，申报项目：冷冻面团生产线技术改造项目，本期确认补贴收入 500,000.00元；
（7）2013年 11月，根据昌市党办[2013]17号文件，本公司收到中共昌吉市委办公室、昌吉市人民政府办公室表彰2012年度科技进步和创新工作先进单位和先进个人资金 100,000.00元；
（8）2013年 12月，根据昌吉财建[2013]135号文件，本公司收到自主创新和高技术产业化项目款 4,800,000.00元。
32、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠支出 8,726.40 66,901.50 8,726.40其他支出 64,277.74 639,654.02 64,277.74合 计 73,004.14 706,555.52 73,004.1433、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,788,366.94 7,236,623.37递延所得税调整 -371,068.30 -118,154.87合 计 6,417,298.64 7,118,468.5034、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3） 77
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2013年度财务报表附注上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.74 0.74 0.77 0.77扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.66 0.66 0.75 0.75（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 57,752,438.23 60,092,920.55其中：归属于持续经营的净利润 57,752,438.23 60,092,920.55归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 51,533,835.58 58,652,952.35其中：归属于持续经营的净利润 51,533,835.58 58,652,952.35归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 78,490,000.00 78,490,000.00加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - - 78
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2013年度财务报表附注年末发行在外的普通股加权数 78,490,000.00 78,490,000.0035、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 410,674.57 289,092.39政府补贴款 6,654,219.00 1,391,545.00往来款项及其他 1,550,681.36 3,112,340.43合 计 8,615,574.93 4,792,977.82（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
销售费用付现 31,320,553.60 23,952,675.98财务费用付现 536,763.90 330,773.08管理费用付现 9,079,442.19 9,320,345.39营业外支出 73,004.14 66,901.50往来款付现 8,471,896.31 3,724,995.86合 计 49,481,660.14 37,395,691.8136、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,752,438.23 60,092,920.55加：资产减值准备 4,984,459.65 1,126,449.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,487,003.88 19,332,391.76 79
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2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 1,079,236.48 1,330,214.01长期待摊费用摊销 2,478,027.12 2,132,469.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 2,329,842.43 4,275,566.54投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -371,068.30 -118,154.87递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -4,686,305.51 -3,158,464.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,716,808.84 -5,423,220.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,752.88 -9,574,376.72其他 - -经营活动产生的现金流量净额 25,462,578.02 70,015,794.55②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 134,388,694.11 118,907,272.23减：现金的年初余额 118,907,272.23 70,967,340.32加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 15,481,421.88 47,939,931.91（2）现金及现金等价物的构成
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2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
①现金 134,388,694.11 118,907,272.23其中：库存现金 138,789.44 275,090.03可随时用于支付的银行存款 134,249,904.67 116,900,982.20可随时用于支付的其他货币资金 - 1,731,200.00可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -②现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 134,388,694.11 118,907,272.23注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质新疆麦趣尔集团有限责任公司 控股股东 有限公司 昌吉市 李玉瑚 食品接上表
母公司对本公司
注册资本 本公司
母公司对本企业
的表决权
母公司名称 组织机构代码的持股比例(%)
（万元） 最终控制方
比例(%)
新疆麦趣尔集团有限责任公司 33,999 57.022 57.022 - 74521184-92、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
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2013年度财务报表附注3、本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
王翠先 股东 6523011942****0042李勇 股东 6523011970****3218李刚 股东 6523011974****0030李猛 李玉瑚、王翠先之子 6523011972****0015北京益安利乐投资有限公司（原麦趣尔（北京）食品有限公司） 母公司之控股子公司 762997281
新疆铭成兴业投资有限公司 母公司之控股子公司 68271431-7
*新疆嘉吉信投资有限公司 李猛控股子公司 73836759-7
新疆昌吉正太汽车销售有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 770398502
北京建外麦趣尔面包西饼屋 李猛控制的个体经营单位 L20512225
新疆副食（集团）有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 228584583
新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 副食集团之全资子公司 710886299
新疆副食集团物业管理有限责任公司 副食集团之全资子公司 299938537
新疆副食集团糖酒大厦有限责任公司 副食集团之全资子公司 228668947
新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 712967033
新疆副食（集团）糖酒食品有限公司 副食集团之全资子公司 228668947
新疆副食集团食品有限责任公司 副食集团之全资子公司 710886846
新疆副食集团肉类联合有限责任公司 副食集团之全资子公司 228672647
新疆饭店有限责任公司 副食集团之全资子公司 228673420
新疆副食集团冷气工程有限责任公司 副食集团之全资子公司 228597018
新疆金奥置业有限公司 副食集团之全资子公司 228667717
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2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
华融渝富基业（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 56610054-5
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容关联交易定价原则及决策程序
占同类交易金额 占同类交易金金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）新疆铭成兴业投资有限 与非关联方经销商同一售价，
采购 313,896.11 0.042 103,810.00 0.0390公司 正常销售程序
新疆副食（集团）糖酒 与非关联方经销商同一售价，
采购 68,330.00 0.0032 6,000.00 0.0024副食品有限责任公司 正常销售程序
新疆正太汽车销售有限 与非关联方经销商同一售价，
采购 - - 95,596.68 0.0386公司 正常销售程序
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容关联交易定价原则及决策程序
占同类交易金额 占同类交易金金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）新疆麦趣尔集团有限责 与非关联方经销商同一售价，
任公司 销售 正常销售程序 197,087.61 0.0505 0.0071 0.0071新疆副食（集团）糖酒 与非关联方经销商同一售价，
副食品有限责任公司 销售 正常销售程序 590,424.03 0.1514 0.0008 0.0008新疆副食集团肉类联合 与非关联方经销商同一售价，
有限责任公司 销售 正常销售程序 723,659.82 0.1856 0.0189 0.0189新疆副食集团肉类禽蛋 与非关联方经销商同一售价，
水产有限责任公司 销售 正常销售程序 24,415.38 0.0063 0.2671 0.2671新疆副食集团有限责任 与非关联方经销商同一售价，
公司 销售 正常销售程序 20,215.38 0.0052 - -与非关联方经销商同一售价，
金奥置业有限公司 销售 正常销售程序 820.52 0.0002 0.0009 0.0009华融渝富基业（天津） 非关联方经销商同一售价，正
股权投资合伙企业（有 销售 常销售程序 - - 0.3318 0.3318限合伙）
新疆副食集团食品有限 非关联方经销商同一售价，正
责任公司 销售 常销售程序 135,328.21 0.0347 - -非关联方经销商同一售价，正
新疆饭店有限责任公司 销售 常销售程序 88,202.61 0.0226 - -（3）关联租赁情况
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2013年度财务报表附注本公司作为承租人：
租赁 年度确认的租租赁费定价依
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
据
资产种类 赁费（万元）新疆麦趣尔集团有限责任公司新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 18新疆麦趣尔集团有限责任公司新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 16新疆嘉吉信投资公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 80新疆麦趣尔集团有限责任公司新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 16新疆副食（集团）有限责任公
新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 16司
新疆嘉吉信投资公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 6新疆副食集团糖酒大厦有限责
新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 12任公司
新疆嘉吉信投资公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 12新疆饭店有限责任公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 6李猛 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 30李猛 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 16李猛 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 50新疆嘉吉信投资公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2009.01.01 2014.01.01 市场价 14第1至3年租金70万元；
新疆嘉吉信投资公司 新疆麦趣尔食品有限公司 房产 2011.04.01 2016.03.31 市场价
第4至5年租金75.6万元北京新坐标商业连锁有限公司 第1至3年租金313.0656万元；
（北京益安利乐投资有限公司北京麦趣尔投资有限公司 房产 2010.10.1 2015.09.30 市场价
分立） 第4至5年租金361.2295万元6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
新疆麦趣尔集团有限责任公司 155,159.00 7,757.95 - -新疆铭成兴业投资有限公司 60,747.06 3,037.35 5,255.00 262.75 84
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2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
李刚 70,407.65 3,520.38 100,000.00 5,000.00新疆副食（集团）有限责任公司 23,652.00 1,182.60 - -新疆副食集团肉类联合有限责任公司 1,115,782.00 55,789.10 17,824.00 891.20新疆副食集团食品有限责任公司 110,814.00 5,540.70 - -新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 254,460.49 12,723.02 - -新疆饭店有限责任公司 79,287.00 3,964.35 - -新疆副食集团肉类禽蛋水产有限责任公司 18,126.00 906.30 - -北京建外麦趣尔面包西饼屋 77,086.40 7,708.64 77,086.40 3,854.32合计 1,965,521.60 102,130.39 200,165.40 10,008.27（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
新疆昌吉正太汽车销售有限公司 378,647.98 454,257.87合计 378,647.98 454,257.87九、或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会 85
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
本公司执行上述会计准则导致会计政策的变化对本期财务报表不产生影响。
2、根据公司2013年第三次临时股东大会会议决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准麦趣尔集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]46号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,290万股，其中通过发行新股 1,311万股增加注册资本人民币 13,110,000.00元，公司股东公开发售股份 979万股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 25.38元，变更后的注册资本为人民币 91,600,000.00元。公司募集资金总额人民币 332,731,800.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为 295,201,315.92元。其中新增注册资本人民 13,110,000.00元，计入资本公积人民币282,091,315.92元。
公司股票于 2014年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
十二、其他重要事项说明
至报告日止，本公司无其他需披露的其他重大事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - -
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 62,303,064.85 94.78 6,743,028.29 10.82合并范围内关联方组合 3,430,529.86 5.22 - -组合小计 65,733,594.71 100.00 6,743,028.29 10.26 86
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 65,733,594.71 100.00 6,743,028.29 10.26（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 41,282,616.75 84.77 4,140,078.44 10.03合并范围内关联方组合 7,414,498.91 15.23 - -组合小计 48,697,115.66 100.00 4,140,078.44 8.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 48,697,115.66 100.00 4,140,078.44 8.50（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 49,235,451.98 74.90 40,300,061.76 82.761至2年 9,575,698.30 14.57 6,106,750.18 12.542至3年 4,681,806.69 7.12 544,080.47 1.123年以上 2,240,637.74 3.41 1,746,223.25 3.58合计 65,733,594.71 100.00 48,697,115.66 100.00（3）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 46,858,500.56 75.21 2,342,925.03 33,372,005.25 80.84 1,668,600.271至2年 9,008,562.26 14.46 900,856.23 5,620,307.78 13.61 562,030.782至3年 4,195,364.29 6.73 1,258,609.29 544,080.47 1.32 163,224.143年以上 2,240,637.74 3.60 2,240,637.74 1,746,223.25 4.23 1,746,223.25合计 62,303,064.85 100.00 6,743,028.29 41,282,616.75 100.00 4,140,078.44（4）报告期内无实际核销的大额应收账款情况。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）第一名 子公司 2,390,202.08 1年以内 3.64第二名 非关联方 2,054,184.861年以内、1-2年 3.13第三名 非关联方 2,033,946.001年以内、1-2年 3.09第四名 非关联方 1,952,511.80 1年以内 2.97第五名 非关联方 1,817,058.73 1年以内 2.76合计 10,247,903.47 15.59（7）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
新疆麦趣尔食品有限公司 子公司 1,001,906.63 1.52北京麦趣尔投资有限公司 子公司 2,390,202.08 3.64新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 子公司 36,101.15 0.06新疆西部生态牧业有限公司 子公司 2,320.00 0.00新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 6,000.00 0.01新疆副食集团食品有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 13,680.00 0.02新疆饭店有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 13,680.00 0.02 88
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
合计 3,463,889.86 5.27（8）截至2013年12月 31日，无终止确认的应收账款情况。
（9）截至2013年12月 31日，无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄组合 7,077,726.06 75.78 465,245.18 6.57合并范围内关联方组合 2,261,681.47 24.22 - -组合小计 9,339,407.53 100.00 465,245.18 4.98单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 9,339,407.53 100.00 465,245.18 4.98（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - 89
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注账龄组合 4,673,608.46 81.78 229,182.14 4.90合并范围内关联方组合 1,041,458.00 18.22 - -组合小计 5,715,066.46 100.00 229,182.14 4.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 5,715,066.46 100.00 229,182.14 4.01（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,760,230.21 61.68 5,670,408.64 99.221至2年 3,542,177.32 37.92 44,657.82 0.782至3年 37,000.00 0.40 - -合 计 9,339,407.53 100.00 5,715,066.46 100.00（3）坏账准备的计提情况
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,998,548.74 70.62 249,927.44 4,628,950.64 99.04 224,716.361至2年 2,042,177.32 28.86 204,217.74 44,657.82 0.96 4,465.782至3年 37,000.00 0.52 11,100.00 - - -合 计 7,077,726.06 100.00 465,245.18 4,673,608.46 100.00 229,182.14（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 90
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注的比例（%）
第一名 子公司 1,500,000.00 1年以内 16.06第二名 公司员工 1,114,910.80 1年以内 11.94第三名 公司员工 884,831.43 1年以内 9.47第四名 非关联方 860,000.00 1-2年 9.21第五名 子公司 715,273.47 1年以内 7.66合计 5,075,015.70 54.34（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）新疆西部生态牧业有限公司 子公司 1,500,000.00 16.06新疆麦趣尔食品有限公司 子公司 715,273.47 7.65新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 子公司 43,858.00 0.47新疆西部生态牧业有限公司 子公司 2,550.00 0.03新疆副食（集团）糖酒副食品有限责任公司实际控制人近亲属控制的企业 94,580.00 1.01新疆副食集团肉类联合有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 307,800.00 3.30新疆副食集团食品有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 45,450.00 0.49新疆饭店有限责任公司 实际控制人近亲属控制的企业 25,800.00 0.28合 计 2,735,311.47 29.29（8）截至2013年12月 31日，无终止确认的其他应收款情况。
（9）截至2013年12月 31日，无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注对子公司投资 30,682,676.69 - - 30,682,676.69减：长期股权投资减值准备 - - - -合 计 30,682,676.69 - - 30,682,676.69（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
新疆麦趣尔食品有限公司 成本法 10,690,000.00 10,082,676.69 - 10,082,676.69新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00新疆麦趣尔食品饮料有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00北京麦趣尔投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00新疆西部生态牧业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00合计 31,290,000.00 30,682,676.69 - 30,682,676.69（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与 本年计提
被投资单位 减值准备 本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%）表决权比例不一致的说明 减值准备
新疆麦趣尔食品有限公司 100 100 不适用 - - -新疆麦趣尔冷冻食品有限公司 100 100 不适用 - - -新疆麦趣尔食品饮料有限公司 100 100 不适用 - - -北京麦趣尔投资有限公司 100 100 不适用 - - -新疆西部生态牧业有限公司 100 100 不适用 - - -合 计 -（3）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 246,333,105.42 258,339,245.60 92
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
其他业务收入 500,126.71 460,743.04营业收入合计 246,833,232.13 258,799,988.64主营业务成本 176,571,758.13 184,553,465.20其他业务成本 248,519.00 213,343.87营业成本合计 176,820,277.13 184,766,809.07（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品行业 246,333,105.42 176,571,758.13 258,339,245.60 184,553,465.20合 计 246,333,105.42 176,571,758.13 258,339,245.60 184,553,465.20（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品 240,573,779.64 172,750,368.12 250,897,672.73 179,280,224.19其他 5,759,325.78 3,821,390.01 7,441,572.87 5,273,241.01合 计 246,333,105.42 176,571,758.13 258,339,245.60 184,553,465.20（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乌昌地区 154,976,420.07 112,634,981.72 175,595,240.50 125,939,651.13南疆 32,916,464.05 22,813,044.63 27,913,536.77 19,728,462.61北疆 57,280,750.86 40,256,350.44 54,326,432.86 38,531,748.95疆外 1,159,470.44 867,381.34 504,035.47 353,602.51合 计 246,333,105.42 176,571,758.13 258,339,245.60 184,553,465.20（5）公司前五名客户的营业收入情况
麦趣尔集团股份有限公司
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注5、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,550,681.91 37,158,086.02加：资产减值准备 3,082,901.15 942,870.01固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,923,456.15 13,344,498.49无形资产摊销 647,504.60 924,157.13长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 1,700,969.58 3,234,400.20投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -482,427.54 -127,438.13递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -3,864,245.96 -953,938.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,024,714.58 -6,350,693.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,289,490.58 -7,368,844.11其他 - -经营活动产生的现金流量净额 11,244,634.73 40,803,096.91（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 86,296,233.29 77,570,196.85减：现金的年初余额 77,570,196.85 51,825,776.54加：现金等价物的年末余额 - - 95
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数
减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 8,726,036.44 25,744,420.31十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 - -越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,654,219.00 1,391,545.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - - 96
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 177,677.22 190,837.64其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 6,831,896.22 1,582,382.64所得税影响额 613,293.57 142,414.44少数股东权益影响额（税后） - -合计 6,218,602.65 1,439,968.20注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.66% 0.74 0.74扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 17.54% 0.66 0.66注：（1）加权平均净资产收益率计算过程：
报告期利润 本期金额
归属于公司普通股股东的净利润 57,752,438.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 51,533,835.58计算过程：
项目 本期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 57,752,438.23报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 6,218,602.65报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 51,533,835.58 97
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项目 本期金额
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 264,869,996.63报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei -新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej -减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -其他事项引起的净资产增减变动 Ek -其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk -报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 322,622,434.86E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 293,746,215.75Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 19.66%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 17.54%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、34。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
项目 期末金额 期初金额 增减幅度(%) 变动原因说明
货币资金 146,198,593.29 122,590,472.23 19.26主要是公司经营活动现金净流量增加所致。
应收票据 1,720,000.00 - -主要是公司收到以票据结算的应收账款。
应收账款 81,363,740.93 52,298,377.15 55.58主要是公司应收账款未及时收回。
预付款项 16,033,789.59 12,060,279.53 32.95主要是公司预付的上市费用增加所致。
其他应收款 15,656,394.36 8,521,459.34 83.73主要是公司往来款项增加所致。
存货 45,208,256.65 40,765,839.40 10.90主要是公司的包材增加所致。
在建工程 1,967,463.19 1,353,952.10 45.31主要是公司支付的工程款增加所致。
应付票据 29,080,910.68 13,536,000.00 114.84主要是公司增加票据支付货款所致。
麦趣尔集团股份有限公司
2013年度财务报表附注项目 期末金额 期初金额 增减幅度(%) 变动原因说明
应付账款 38,813,098.02 52,881,663.33 -26.60主要是公司增加票据支付货款所致。
预收款项 4,822,779.65 7,895,264.17 -38.92主要是公司收到的预收款减少所致。
财务费用 2,455,931.76 4,317,247.23 -43.11主要是公司贷款利率下降所致。
资产减值损失 4,984,459.65 1,126,449.10 342.49主要是应收账款增加所致。
营业外收入 6,904,900.36 2,288,938.16 201.66主要是公司收到政府补助所致。
麦趣尔集团股份有限公司二〇一四年四月二十二日法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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