深圳市麦达数字股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]003557号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市麦达数字股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-96
审计报告
大华审字[2017]003557号深圳市麦达数字股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市麦达数字股份有限公司(以下简称麦达数字公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦达数字公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
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大华审字[2017]003557号审计报告
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，麦达数字公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦达数字公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月二十四日
审计报告第2页
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 123,729,128.53 54,240,549.53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 7,892,529.00 5,708,800.00应收账款 注释3 249,531,421.22 225,528,012.58预付款项 注释4 8,071,769.13 7,182,456.25应收利息 注释5 873,111.33 152,927.50应收股利 - -其他应收款 注释6 11,807,870.00 23,773,421.41存货 注释7 49,832,153.04 33,730,748.63划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 508,608,694.45 77,921,749.79流动资产合计 960,346,676.70 428,238,665.69非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 3,181,568.78 7,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释10 180,499,114.15 22,629,520.98投资性房地产 注释11 30,891,106.45 66,736,826.09固定资产 注释12 55,815,059.71 105,107,765.96在建工程 注释13 58,680,344.53 51,007,559.24工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释14 66,200,201.53 106,122,600.60开发支出 - -商誉 注释15 541,571,539.43 541,571,539.43长期待摊费用 注释16 2,934,086.15 1,820,364.21递延所得税资产 注释17 3,533,582.43 2,797,675.24其他非流动资产 注释18 76,923.08
非流动资产合计 943,383,526.24 904,793,851.75资产总计 1,903,730,202.94 1,333,032,517.44（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释19 - 53,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释20 6,292,925.88 -应付账款 注释21 176,706,116.26 177,241,334.95预收款项 注释22 9,497,540.91 8,268,094.24应付职工薪酬 注释23 18,060,647.04 10,379,710.05应交税费 注释24 38,402,793.61 53,595,078.27应付利息 注释25 - 72,500.00应付股利 - -其他应付款 注释26 17,522,394.20 36,778,669.76划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 注释27 - 78,944,631.51流动负债合计 266,482,417.90 418,280,018.78非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 注释28 1,655,341.82 1,667,217.53递延收益 注释29 - 558,333.41递延所得税负债 注释17 983,651.87 1,120,388.89其他非流动负债 - -非流动负债合计 2,638,993.69 3,345,939.83负债合计 269,121,411.59 421,625,958.61股东权益：
股本 注释30 576,382,117.00 510,609,376.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释31 931,631,237.57 444,232,347.76减：库存股 注释32 1,204,700.00 4,265,400.00其他综合收益 注释33 34,315.24 -4,894,610.07专项储备 - -盈余公积 注释34 18,174,142.20 15,188,942.04未分配利润 注释35 84,223,785.38 -62,778,666.22归属于母公司股东权益合计 1,609,240,897.39 898,091,989.51少数股东权益 25,367,893.96 13,314,569.32股东权益合计 1,634,608,791.35 911,406,558.83负债和股东权益总计 1,903,730,202.94 1,333,032,517.44（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
合并利润表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释36 798,906,480.91 418,136,133.60减：营业成本 注释36 602,058,003.69 342,338,479.66税金及附加 注释37 5,102,381.76 2,292,452.68销售费用 注释38 28,554,787.54 11,442,553.35管理费用 注释39 79,959,615.08 49,411,258.37财务费用 注释40 -15,121,964.49 -10,697,885.47资产减值损失 注释41 34,185,262.32 4,770,403.08加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释42 113,164,122.12 1,579,357.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,629,619.92 1,579,357.31二、营业利润 177,332,517.13 20,158,229.24加：营业外收入 注释43 9,326,829.48 3,438,604.25其中：非流动资产处置利得 注释43 4,636,503.92 2,068,327.92减：营业外支出 注释44 5,655,114.90 553,492.52其中：非流动资产处置损失 注释44 5,455,114.90 210,544.89三、利润总额 181,004,231.71 23,043,340.97减：所得税费用 注释45 28,263,411.69 3,889,970.37四、净利润 152,740,820.02 19,153,370.60其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净
- -利润
归属于母公司所有者的净利润 149,987,651.76 18,172,467.25少数股东损益 2,753,168.26 980,903.35五、其他综合收益的税后净额 4,928,925.31 -4,458,019.42归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,928,925.31 -4,458,019.42（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
3.…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 4,928,925.31 -4,458,019.42权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 4,928,925.31 -4,458,019.42一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
6. - -前产生的投资收益
7.…… - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 157,669,745.33 14,695,351.18归属于母公司所有者的综合收益总额 154,916,577.07 13,714,447.83归属于少数股东的综合收益总额 2,753,168.26 980,903.35七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2630 0.0392（二）稀释每股收益 0.2625 0.0391（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
合并现金流量表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 758,763,675.16 502,833,360.30收到的税费返还 12,511,083.11 2,950,786.44收到其他与经营活动有关的现金 注释46 22,956,801.78 8,947,406.42经营活动现金流入小计 794,231,560.05 514,731,553.16购买商品、接受劳务支付的现金 542,258,033.64 336,860,386.32支付给职工以及为职工支付的现金 109,915,914.99 56,640,759.98支付的各项税费 52,088,453.75 13,943,507.08支付其他与经营活动有关的现金 注释46 55,132,631.66 53,340,298.97经营活动现金流出小计 759,395,034.04 460,784,952.35经营活动产生的现金流量净额 注释47 34,836,526.01 53,946,600.81二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,818,431.22 -取得投资收益收到的现金 14,483,670.95 4,274,323.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,505,465.32 12,101,013.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 202,674,955.28 -收到其他与投资活动有关的现金 注释46 5,395,406,634.01 -投资活动现金流入小计 5,626,889,156.78 16,375,337.36购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,568,193.99 46,251,986.82投资支付的现金 169,942,198.00 24,400,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 186,915,626.86支付其他与投资活动有关的现金 注释46 5,839,816,634.01 58,880,000.00投资活动现金流出小计 6,021,327,026.00 316,447,613.68投资活动产生的现金流量净额 -394,437,869.22 -300,072,276.32三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 581,790,000.00 5,567,540.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,540,000.00 3,848,000.00取得借款收到的现金 - 51,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释46 - 79,997,911.65筹资活动现金流入小计 581,790,000.00 136,565,451.65偿还债务支付的现金 53,000,000.00 6,119,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 314,617.42 437,318.13其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释46 102,605,961.10 1,916,816.00筹资活动现金流出小计 155,920,578.52 8,473,134.13筹资活动产生的现金流量净额 425,869,421.48 128,092,317.52四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,783,300.07 1,562,801.18五、现金及现金等价物净增加额 68,051,378.34 -116,470,556.81加：年初现金及现金等价物余额 52,845,933.53 169,316,490.34六、期末现金及现金等价物余额 注释47 120,897,311.87 52,845,933.53（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 其他综合收专项 少数股东权
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 益 储备 益
一、上年年末余额 510,609,376.00 - 444,232,347.76 4,265,400.00 -4,894,610.07 - 15,188,942.04 -62,778,666.22 13,314,569.32 911,406,558.83加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 510,609,376.00 - 444,232,347.76 4,265,400.00 -4,894,610.07 - 15,188,942.04 -62,778,666.22 13,314,569.32 911,406,558.83三、本年增减变动金额 65,772,741.00 - 487,398,889.81 -3,060,700.00 4,928,925.31 - 2,985,200.16 147,002,451.60 12,053,324.64 723,202,232.52（一）综合收益总额 - - - - 4,928,925.31 - - 149,987,651.76 2,753,168.26 157,669,745.33（二）股东投入和减少资本 65,772,741.00 - 487,398,889.81 -3,060,700.00 - - - - 9,300,156.38 565,532,487.191．股东投入的普通股 66,976,741.00 - 491,491,400.16 - - - - - 9,300,156.38 567,768,297.542．其他权益工具持有者投入
- - - - - - - - - -资本
3．股份支付计入股东权益的
-1,204,000.00 - -1,856,700.00 -3,060,700.00 - - - - - -金额
4．其他 - - -2,235,810.35 - - - - - - -2,235,810.35（三）利润分配 - - - - - - 2,985,200.16 -2,985,200.16 - -1．提取盈余公积 - - - - - - 2,985,200.16 -2,985,200.16 - -2．对股东的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计
- - - - - - - - - -划净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 576,382,117.00 - 931,631,237.57 1,204,700.00 34,315.24 - 18,174,142.20 84,223,785.38 25,367,893.96 1,634,608,791.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：财务报表第5页
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 其他综合收专项 少数股东权
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 益 储备 益
一、上年年末余额 460,910,600.00 - 107,960,672.49 2,500,000.00 -436,590.65 - 15,188,942.04 -80,951,133.47 9,186,231.91 509,358,722.32加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 460,910,600.00 - 107,960,672.49 2,500,000.00 -436,590.65 - 15,188,942.04 -80,951,133.47 9,186,231.91 509,358,722.32三、本年增减变动金额 49,698,776.00 - 336,271,675.27 1,765,400.00 -4,458,019.42 - - 18,172,467.25 4,128,337.41 402,047,836.51（一）综合收益总额 - - - - -4,458,019.42 - - 18,172,467.25 980,903.35 14,695,351.18（二）股东投入和减少资本 49,698,776.00 - 336,271,675.27 1,765,400.00 - - - - 3,147,434.06 387,352,485.331．股东投入的普通股 49,698,776.00 - 336,664,729.94 1,765,400.00 - - - - 3,147,434.06 387,745,540.002．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - -入资本
3．股份支付计入股东权益
- - -393,054.67 - - - - - - -393,054.67的金额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的 - - - - - - - - - -变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 510,609,376.00 - 444,232,347.76 4,265,400.00 -4,894,610.07 - 15,188,942.04 -62,778,666.22 13,314,569.32 911,406,558.83（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 20,916,694.00 2,029,228.05以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 - 100,000.00应收账款 注释1 680,729.37 35,872,224.55预付款项 42,645.48 59,400.46应收利息 679,704.20 152,927.50应收股利 - -其他应收款 注释2 17,130,732.70 49,410,724.42存货 107,281.11 19,774,913.01划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 269,041,407.75 16,581,183.82流动资产合计 308,599,194.61 123,980,601.81非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 1,230,671,626.85 992,285,465.73投资性房地产 30,891,106.45 66,736,826.09固定资产 10,249,201.26 52,923,517.58在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 12,215,690.18 50,202,276.17开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - 513,297.54递延所得税资产 - -其他非流动资产 - -非流动资产合计 1,287,027,624.74 1,165,661,383.11资产总计 1,595,626,819.35 1,289,641,984.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - 50,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 1,080,025.70 35,672,860.31预收款项 522,429.09 537,523.23应付职工薪酬 6,559,908.41 4,280,234.07应交税费 346,709.33 535,040.24应付利息 - 72,500.00应付股利 - -其他应付款 35,814,435.34 192,793,105.25划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - 78,944,631.51流动负债合计 44,323,507.87 362,835,894.61非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 1,655,341.82 1,667,217.53递延收益 - 558,333.41递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 1,655,341.82 2,225,550.94负债合计 45,978,849.69 365,061,445.55股东权益：
股本 576,382,117.00 510,609,376.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 929,429,609.02 443,270,561.84减：库存股 1,204,700.00 4,265,400.00其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 18,174,142.20 15,188,942.04未分配利润 26,866,801.44 -40,222,940.51股东权益合计 1,549,647,969.66 924,580,539.37负债和股东权益总计 1,595,626,819.35 1,289,641,984.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
母公司利润表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 37,036,222.78 213,069,333.89减：营业成本 注释4 32,349,349.98 179,203,310.56税金及附加 805,730.16 1,501,996.28销售费用 263,625.43 4,763,073.61管理费用 33,658,790.31 29,462,757.72财务费用 -5,823,317.91 -4,074,257.61资产减值损失 16,038,096.12 -1,499,484.18加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 3,012,833.26 1,606,842.96其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,636,039.04 1,606,842.96二、营业利润 -37,243,218.05 5,318,780.47加：营业外收入 110,478,717.56 2,885,995.57其中：非流动资产处置利得 109,386,590.55 2,153,794.72减：营业外支出 2,819,708.83 456,804.04其中：非流动资产处置损失 2,819,708.83 140,837.54三、利润总额 70,415,790.68 7,747,972.00减：所得税费用 340,848.57
四、净利润 70,074,942.11 7,747,972.00五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
2. - -收益中享有的份额
3.…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
1. - -合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
6. - -产生的投资收益
7.…… - -六、综合收益总额 70,074,942.11 7,747,972.00七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 52,121,513.82 238,773,945.04收到的税费返还 578,186.22 450,957.12收到其他与经营活动有关的现金 81,045,890.50 112,085,420.67经营活动现金流入小计 133,745,590.54 351,310,322.83购买商品、接受劳务支付的现金 10,905,513.71 127,100,284.29支付给职工以及为职工支付的现金 11,964,067.64 21,902,850.79支付的各项税费 2,911,948.95 5,957,268.09支付其他与经营活动有关的现金 139,990,409.72 41,150,281.78经营活动现金流出小计 165,771,940.02 196,110,684.95经营活动产生的现金流量净额 -32,026,349.48 155,199,637.88二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 265,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 8,533,680.57 607,867.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
10,638,826.43 13,355,200.11净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 3,168,905,000.00 -投资活动现金流入小计 3,453,077,507.00 13,963,067.98购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,648,462.83 3,918,238.87投资支付的现金 235,962,198.00 59,912,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 254,100,000.00支付其他与投资活动有关的现金 3,437,705,000.00 -投资活动现金流出小计 3,675,315,660.83 317,930,238.87投资活动产生的现金流量净额 -222,238,153.83 -303,967,170.89三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 571,250,000.00 1,719,540.00取得借款收到的现金 - 50,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - 79,997,911.65筹资活动现金流入小计 571,250,000.00 131,717,451.65偿还债务支付的现金 50,000,000.00 6,119,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 268,250.00 400,792.05支付其他与筹资活动有关的现金 246,550,278.96 1,916,816.00筹资活动现金流出小计 296,818,528.96 8,436,608.05筹资活动产生的现金流量净额 274,431,471.04 123,280,843.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,114.22 532,817.14五、现金及现金等价物净增加额 20,282,081.95 -24,953,872.27加：年初现金及现金等价物余额 634,612.05 25,588,484.32六、期末现金及现金等价物余额 20,916,694.00 634,612.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
其他权益 其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 收益 储备
一、上年年末余额 510,609,376.00 - 443,270,561.84 4,265,400.00 - - 15,188,942.04 -40,222,940.51 924,580,539.37加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 510,609,376.00 - 443,270,561.84 4,265,400.00 - - 15,188,942.04 -40,222,940.51 924,580,539.37三、本年增减变动金额 65,772,741.00 - 486,159,047.18 -3,060,700.00 - - 2,985,200.16 67,089,741.95 625,067,430.29（一）综合收益总额 - - - - - - - 70,074,942.11 70,074,942.11（二）股东投入和减少资本 65,772,741.00 - 486,159,047.18 -3,060,700.00 - - - - 554,992,488.181．股东投入的普通股 66,976,741.00 - 490,251,557.53 - - - - - 557,228,298.532．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 -1,204,000.00 -1,856,700.00 -3,060,700.00 - - - - -4．其他 - - -2,235,810.35 - - - - - -2,235,810.35（三）利润分配 - - - - - - 2,985,200.16 -2,985,200.16 -1．提取盈余公积 - - - - - - 2,985,200.16 -2,985,200.16 -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 576,382,117.00 - 929,429,609.02 1,204,700.00 - - 18,174,142.20 26,866,801.44 1,549,647,969.66（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
其他权益 其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 收益 储备
一、上年年末余额 460,910,600.00 - 107,699,452.51 2,500,000.00 - - 15,188,942.04 -47,970,912.51 533,328,082.04加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 460,910,600.00 - 107,699,452.51 2,500,000.00 - - 15,188,942.04 -47,970,912.51 533,328,082.04三、本年增减变动金额 49,698,776.00 - 335,571,109.33 1,765,400.00 - - - 7,747,972.00 391,252,457.33（一）综合收益总额 - - - - - - - 7,747,972.00 7,747,972.00（二）股东投入和减少资本 49,698,776.00 - 335,571,109.33 1,765,400.00 - - - - 383,504,485.331．股东投入的普通股 49,698,776.00 - 335,964,164.00 1,765,400.00 - - - - 383,897,540.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - -393,054.67 - - - - - -393,054.674．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 510,609,376.00 - 443,270,561.84 4,265,400.00 - - 15,188,942.04 -40,222,940.51 924,580,539.37（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：财务报表第12页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市麦达数字股份有限公司（以下简称“麦达数字公司”或“公司”）前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称原有限公司)，于1998年6月5日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币100.00万元；2001年9月3日，原有限公司注册资本变更为人民币500.00万元；2001年12月21日，原有限公司注册资本变更为人民币1,000.00万元。2005年7月4日，经深圳市人民政府深府股[2005]13号文件批准，以原有限公司净资产折股，深圳市实益达实业有限公司整体变更为深圳市实益达科技股份有限公司，2006年8月15日，经2006年第二次临时股东大会决议，麦达数字公司以经审计的截至2006年 6月30日止的未分配利润 35,208,975.00元实施每 10股派送 5.4342股红股的利润分配方案，共送红股35,208,975股，注册资本变更为人民币 10,000.00万元。2007年6月13日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币 13,340.00万元。根据麦达数字公司 2008年4月18日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日13,340万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增6,670.00万股，并于2008年度实施。转增后，注册资本增至人民币20,010.00万元。根据麦达数字公司2009年4月15日召开的2008年度股东大会决议，以2008年12月31日20,010.00万股为基数，按每10股由资本公积金转增 3股，共计转增 6,003.00万股，并于 2009年度实施。转增后，注册资本增至人民币26,013.00万元。
根据麦达数字公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币5,202.60万元，由资本公积转增股本，转增完成日期为2011年04月13日，变更后的注册资本为人民币31,215.60万元。根据公司2013年4月23日召开的公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日31,215.60万股为基数，按每10股以资本公积金转增 3.5股，共计转增 10,925.46万股，转增完成日期为 2013年5月6日，变更后的注册资本为人民币42,141.06万元。2013年8月9日公司完成非公开发行股票，新增股份3,700.00万股于2013年8月20日上市交易，公司注册资本变更为45,841.06万元。
根据麦达数字公司 2014年 2月 18日召开的第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2014年 2月 18日召开的第三届
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深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
监事会第十六次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励对象名单>的议案》；2014年4月23日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；以及2014年6月18日第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议决议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予调整的议案》。本公司向13名激励对象首次授予限制性股票共279.00万股，授予价格为2元/股。截至2014年6月20日止，麦达数字公司已收到股权激励对象共13人缴纳的股权激励增资款合计人民币558.00万元（大写：人民币伍佰伍拾捌万元整），各股东以货币出资558.00万元。公司增加股本人民币279.00万元，增加资本公积人民币279.00万元，变更后的股本为人民币46,120.06万元。
根据2014年8月22日第四届董事会第四次会议决议、2014年11月12日第四届董事会第八次会议决议和修改后章程的规定，麦达数字公司申请减少注册资本60.00万元，其中减少陈华明出资 30.00万元，减少陈钢出资 30.00万元，变更后的注册资本为 46,060.06万元。
根据麦达数字公司 2014年 10月 31日召开的第四届董事会第七次会议诀议，公司向 2名激励对象授予预留限制性股票共 31.00万股，授予价格为 4.14元/股。截至 2014年 11月13日止，公司已收到股权激励对象共2人缴纳的股权激励增资款合计人民币128.34万元（大写：人民币壹佰贰拾捌万叁仟肆佰元整），各股东以货币出资128.34万元。公司增加股本人民币31.00万元，增加资本公积人民币97.34万元，变更后的股本为人民币46,091.06万元。
根据麦达数字公司2015年06月04日召开的第四届董事会第十三次会议决议，公司向 40名激励对象共计授予股票期权 41.94万份，行权价格为 4.10元/股。截至 2015年06月12日止，公司已收到股权激励对象共40人缴纳的股权激励增资款合计人民币1,719,540.00元（大写：人民币壹佰柒拾壹万玖仟伍佰肆拾元整），各股东以货币出资 1,719,540.00元。
麦达数字公司增加股本人民币419,400.00元，变更后的股本为人民币461,330,000.00元。
根据麦达数字公司于2015年4月24日召开第四届董事会第十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象李维、张成已获授但尚未解锁的全部限制性股票 6.00万股进行回购注销，回购价格为2.00元/股，本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的3.22%，占公司回购注销前总股本的0.01%，本次回购完成后公司总股本将由 46,133.00万股减少至
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深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
46,127.00万股，注册资本也相应由46,133.00万元减少至46,127.00万元。
根据麦达数字公司 2015年 07月 01日召开的第四届董事会第十四次会议、2015年 07月 01日召开的第四届监事会第十三次会议决、2015年 07月 17日召开的 2015年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2391号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意核准麦达数字公司向张伟等 7人共发行 49,339,376股股份和支付现金人民币 2.541亿元购买上海顺为广告传播有限公司（以下简称“顺为广告”）100%股权、奇思国际广告（北京）有限公司（以下简称“奇思广告”）100%股权、上海利宣广告有限公司（以下简称“利宣广告”）100%股权及非公开发行不超过 73,837,206股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。每股面值人民币 1.00元，发行股份购买资产的每股发行认购价格不低于本次非公开发行的定价基准日（董事会决议公告日）前六十个交易日均价的90%，以此为基础，交易各方约定本次发行股份购买资产的发行价格为 7.72元/股。截至 2015年 11月27日止，麦达数字公司已经持有顺为广告100%股权、奇思广告100%股权、利宣广告100%股权。新增注册资本人民币49,339,376.00元，股本人民币49,339,376.00元，变更后的注册资本为人民币510,609,376.00元，股本为人民币510,609,376.00元，增加资本公积-股本溢价331,560,624.00元。
根据麦达数字公司 2015年 07月 01日召开的第四届董事会第十四次会议、2015年 07月 17日召开的 2015年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2391号文《关于核准深圳市实益达科技股份有限公司向张伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意核准麦达数字公司非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。募集配套资金发行价格不低于定价基准日前二十个交易日的股票交易均价的90%，经协商，确定为8.60元/股。根据麦达数字公司2015年 12月 28日召开的第四届董事会第二十二次会议决议，麦达数字公司本次募集配套资金的发行数量调整为66,976,741股,募集配套资金总额调整为576,000,000.00元。麦达数字公司于2016年1月5日向特定投资者定价发行人民币66,976,741股新股，本次非公开发行共计募集人民币 576,000,000.00元。经此发行，注册资本变更为人民币 577,586,117.00元。经我们审验，截至 2016年 1月 5日止，麦达数字公司共计募集货币资金人民币 576,000,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币 20,196,316.12元，麦达数字公司实际募集资金净额为人民币555,803,683.88元，其中计入“股本”人民币66,976,741.00元。
变更后的注册资本为人民币577,586,117.00元，股本为人民币577,586,117.00元。增加“资本公积－股本溢价”人民币488,826,942.88元。
根据麦达数字公司于2015年11月12日召开第四届董事会第二十次会议审议通过《关
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于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于原激励对象刘爱民、胡敏阅因离职而不再符合激励条件，根据《深圳市实益达科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会对刘爱民、胡敏阅持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 45.5万股进行回购注销，回购价格为2.00元/股，本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的25.26%、0.08%。本次回购完成后公司总股本将由 57,758.6117万股减少至 57,713.1117万股，注册资本也相应由 57,758.6117万元减少至57,713.1117万元。
根据麦达数字公司于2016年3月25日召开第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于注销/回购注销未达行权/解锁条件的股票期权和限制性股票及注销部分已离职激励对象的股票期权的议案》，因公司股权激励计划首次授予部分的第二个行权/解锁期及预留部分第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件，公司决定回购注销激励对象所持有的未达到解锁条件的限制性股票59.9万股，其中回购注销首次授予的限制性股票44.4万股，回购价格为2元/股；回购注销预留的限制性股票15.5万股，回购价格为4.14元/股，根据公司本次股权激励计划的相关规定，公司将回购注销所有激励对象获授但尚未解锁的限制性股票共计59.9万股，占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本分别为44.50%、0.10%。本次回购完成后公司总股本将由57,713.1117万股减少至57,653.2117万股，注册资本也相应由57,713.1117万元减少至57,653.2117万元。
根据麦达数字公司于2016年5月30日召开第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于原激励对象陶虎成因离职而不再符合激励条件，根据《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司董事会对陶虎成持有的已获授但尚未解锁的限制性股票15万股进行回购注销，回购价格为4.14元/股，本次回购注销的限制性股票系陶虎成剩余尚未解锁的限制性股票数量合计 15万股。本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占股权激励计划限制性股票总数、回购注销前总股本的20.08%、0.03%。本次回购完成后公司总股本将由57,653.2117万股减少至57,638.2117万股，注册资本也相应由57,653.2117万元减少至57,638.2117万元。
截止2016年12月31日，公司累计发行股本总数57,638.2117万股，公司注册资本为57,638.2117万元。
总部地址：深圳市福田区彩田路新浩e都A座2801，实际控制人为陈亚妹与乔昕。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属互联网服务行业为主，兼营智能硬件类制造业。
制造行业主要产品或服务为LED照明光源及灯具、照明驱动电源、电子镇流器，以及应用于各种消费类电子产品贴装后的PCBA控制板，同时兼营少量高端互联网机顶盒等。
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(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）无锡实益达电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市汇大光电科技股份有限公司 控股子公司 一级 42.40 62.40深圳市实益达技术股份有限公司 控股子公司 一级 76.54 76.54凯扬商贸（香港）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00无锡实益达照明科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳前海实益达投资发展有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00深圳市实益达工业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市哇塞宝贝网络科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00上海顺为广告传播有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00奇思国际广告（北京）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00上海利宣广告有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00深圳市昇泰物业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00上海地幔广告传播有限公司 全资孙公司 二级 100.00 100.00无锡市益明光电有限公司 控股孙公司 二级 76.54 76.54深圳市实益达智能技术有限公司 控股孙公司 二级 61.23 61.23本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
深圳市昇泰物业有限公司 投资新设
无锡市益明光电有限公司 投资新设
深圳市实益达智能技术有限公司 投资新设
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
实益达科技（香港）有限公司 公司注销
深圳市元通孵化有限公司 股权出售
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
本期报告中，所用公司简称的释义：
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释义项 指 释义内容
上市公司、麦达数字公司、本公司、 原深圳市实益达科技股份有限公司，现已更名为深圳市麦达数字股指
公司 份有限公司
原深圳市实益达照明有限公司，现已更名为深圳市实益达技术股份实益达技术 指
有限公司
无锡实益达电子 指无锡实益达电子有限公司
香港实益达 指实益达科技（香港）有限公司
原深圳市汇大光电有限公司，现已更名为深圳市汇大光电科技股份汇大光电 指
有限公司
原深圳市电明科技有限责任公司，现已更名为深圳市电明科技股份电明科技 指
有限公司
实益达工业 指深圳市实益达工业有限公司
无锡实益达照明 指无锡实益达照明科技有限公司
凯扬商贸 指凯扬商贸（香港）有限公司
顺为广告 指上海顺为广告传播有限公司
地幔广告 指上海地幔广告传播有限公司
利宣广告 指上海利宣广告有限公司
奇思广告 指奇思国际广告（北京）有限公司
元通孵化 指深圳市元通孵化有限公司
原广州讯友数码科技有限公司，现已更名为广州奇异果互动科技股奇异果互动 指
份有限公司
实际控制人 指陈亚妹、乔昕夫妇
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为 12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
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资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
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行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
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别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款
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等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
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报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
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上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额在500万元以上（含500万）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
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（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
组合1：账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法
组合 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据业务性质，认定无信用风险；包括应收出口退税款，组合2：特殊风险组 合并范围内应收款，押金、保证金款项，员工往来款项不计提坏账准备
合 等，一般不计提坏账，除非有客观证据表明其发生了减值。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
应收账款计提比例：
本公司及下属制造业板块子公司本公司下属互联网及广告板块子账龄
应收账款计提比例(%) 公司应收账款计提比例(%)
1年以内 5.00 0.501－2年 20.00 10.002－3年 50.00 20.003年以上 100.00 100.00其他应收款计提比例：
本公司及下属制造业板块子公司本公司下属互联网及广告板块子账龄
其他应收款计提比例(%) 公司其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 0.501－2年 20.00 10.002－3年 50.00 20.003年以上 100.00 100.00③采用其他方法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合 0.00 0.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品、劳务成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
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东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 10.00 4.50投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20～50 10.00 4.50～1.80机器设备 年限平均法 5～10 10.00 18.00～9.00运输设备 年限平均法 10 3.00～10.00 9.70～9.00电子设备及其他 年限平均法 3～5 5.00～10.00 31.67～18.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
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定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
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产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 受益期限
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项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年 受益期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
厂房装修费 5年 ---(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
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本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
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其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
由于公司销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方，因此公司以商品发出并经客户验收为确认销售收入时点。
公司销售分为内销和外销。
（1）产品内销收入确认：内销采用的交货方式有快递、物流公司运输和公司车送货。
公司根据回签的送货清单和相应的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。
（2）产品外销收入确认：外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单并向银行办妥交单手续的日期作为出口商品外销收入确认的时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
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5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6.顺为广告收入确认方法
顺为广告的营业收入类别主要分为互联网媒体营销服务收入和社会化媒体营销服务收入等。
（1）互联网媒体营销服务收入的具体确认标准
顺为广告根据客户所需的服务内容、客户投放的金额预算、预计的媒介购买成本、预计所需人力/物力等因素，综合确定服务报价。
顺为广告主要通过招投标程序或议标方式获取订单，并签订互联网媒体营销服务年度框架合同或根据客户要求签订单笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定，顺为广告所提供服务内容最终以双方确认的排期单为准，排期单上将列明拟投放的媒体、位置、时间等具体要素。
根据框架合同或单笔合同，在单次投放前，客户首先提出单次营销需求，顺为广告进行综合分析并提出单次营销策略，客户确认执行方案形成双方认可的可执行排期单，顺为广告根据排期单进行广告投放，投放过程包括素材制作、媒介购买、投放执行等。广告投放后，顺为广告将对广告投放效果进行监控，如需对广告位置和投放时间进行优化，则与客户确定新的排期单，如需对广告内容进行优化，则在客户认可的情况下更换投放内容。单次投放结束后，公司按照客户要求向客户提交单次投放报告，客户根据顺为广告所实际执行的排期单与顺为广告进行结算。
顺为广告与客户协商确定排期单，对已按照排期单完成媒体投放且相关成本能够可靠计量时，按照已执行的排期单所确定的金额确认当期收入。
（2）社会化媒体营销业务收入的具体确认标准
顺为广告根据客户所要求的服务范围、服务内容、服务时间等，预计需投入的人力、物力成本等因素，综合确定服务报价。
在提供服务前，顺为广告将与客户协商确定服务内容、范围并签署服务合同。服务提供完毕并结案后，顺为广告将根据服务合同确定的服务报价确认收入。
7.奇思广告收入确认方法
奇思广告的营业收入类别主要分为创意策略类服务收入、广告制作类服务收入和互联网
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整合营销服务收入等。
创意策略类服务收入具体确认标准：第一种情况，奇思广告承接业务后，与客户签订合同，根据客户要求提供广告创意、策略类服务，按月收取固定服务费，在月度周期结束并经客户确认无异议后，确认收入。第二种情况，奇思广告承接业务后，与客户签订合同，根据客户要求提供广告创意、策略类服务，按具体项目收取固定服务费，在项目完成并经客户确认无异议后，确认收入。
广告制作类服务收入具体确认标准：奇思广告承接业务后，根据客户要求制作电视、平面广告或提供其他相关服务等，根据约定完成相应的制作内容，并按照验收要求提交客户审核，在项目完成并经客户确认无异议后，确认收入。
互联网整合营销服务收入具体确认标准：奇思广告承接业务后，与客户签订合同，根据客户要求提供包括营销策略、创意设计、内容制作、线上投放与线下活动策划执行服务，在项目完成并经客户确认无异议后，确认收入。
8.利宣广告收入确认方法
利宣广告的营业收入类别主要分为社会化媒体营销服务收入和其他媒体营销服务收入等。
社会化媒体营销服务收入的具体确认标准：利宣广告承接业务后，与客户签订相应的合同，按照客户要求对特定品牌形象或产品进行媒体传播、推广，为客户提供社会化媒体、自媒体等方面的创意及内容的制作、发布、维护和优化等服务，并按照合同约定周期或内容形成相应工作量数据，客户确认无异议并经利宣广告财务部门核实后确认收入。
其他媒体营销服务收入的具体确认标准：利宣广告承接业务后，与客户签订相应的合同，根据客户营销需求，由利宣广告与媒体沟通并编制媒介排期表同时提供相应的营销服务。广告发布后，利宣广告定期收集投放数据信息送客户核实，经客户确认无异议且相关成本能够可靠计量时，根据双方签订的合同金额及按照执行排期表上的排期金额，确认收入。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
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2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016年 5月 1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”2,023,193.63元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”5,318,694.45元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 5.00%、6.00%、17.00%营业税 房屋租赁收入 5.00%城市维护建设税 实缴流转税税额 1.00%、5.00%、7.00%教育费附加 实缴流转税税额 3.00%地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%河道管理费 实缴流转税税额 1.00%文化事业建设费 应税收入（广告业） 3.00%不同纳税主体所得税税率说明：
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纳税主体名称 所得税税率
深圳市麦达数字股份有限公司 25.00%无锡实益达电子有限公司 25.00%深圳市汇大光电科技股份有限公司 25.00%深圳市实益达技术股份有限公司 15.00%凯扬商贸（香港）有限公司 16.50%实益达科技（香港）有限公司 16.50%深圳市元通孵化有限公司 25.00%无锡实益达照明科技有限公司 25.00%深圳前海实益达投资发展有限公司 25.00%深圳市实益达工业有限公司 25.00%深圳市哇塞宝贝网络科技有限公司 25.00%上海顺为广告传播有限公司 25.00%奇思国际广告（北京）有限公司 25.00%上海利宣广告有限公司 25.00%上海地幔广告传播有限公司 25.00%深圳市昇泰物业有限公司 25.00%无锡市益明光电有限公司 25.00%深圳市实益达智能技术有限公司 25.00%(二)税收优惠政策及依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都可以适用15%的优惠税率。
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2016年 11月 21日认定深圳市实益达技术股份有限公司为高新技术企业，颁发GR201644203195号证书，发证时间为 2016年11月21日，有效期三年。本报告期适用15%的优惠税率。
(三)其他说明
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、个人所得税
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员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,981.92 165,813.41银行存款 120,835,329.95 52,680,120.12其他货币资金 2,831,816.66 1,394,616.00合计 123,729,128.53 54,240,549.53其中：存放在境外的款项总额 349,993.08 694,349.98截止2016年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,831,816.66
信用证保证金
履约保证金 1,394,616.00合计 2,831,816.66 1,394,616.00注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,892,529.00 5,708,800.00商业承兑汇票 ---合计 7,892,529.00 5,708,800.002．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,779,186.85
商业承兑汇票
合计 1,779,186.85
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5．本期无其他需要说明事项。
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注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||25,054,696.22|8.85|25,054,696.22|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||257,691,889.88|91.10|8,227,722.66|3.19|249,464,167.22|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||134,508.00|0.05|67,254.00|50.00|67,254.00|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|282,881,094.10|100.00|33,349,672.88|11.79|249,531,421.22|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||30,511,332.99|12.35|16,442,417.01|53.89|14,068,915.98|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||216,497,651.00|87.65|5,038,554.40|2.33|211,459,096.60|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|247,008,983.99|100.00|21,480,971.41|8.70|225,528,012.58|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
客户出现财务困难，且 Perception Digital Limited 25,054,696.22 25,054,696.22 100.00
账龄超过3年
合计 25,054,696.22 25,054,696.22 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|227,640,445.77|4,298,990.00|1.89|
|1－2年|24,854,369.49|2,570,521.48|10.34|
|2－3年|4,879,277.57|1,040,414.13|21.32|
|3年以上|317,797.05|317,797.05|100.00|
|合计|257,691,889.88|8,227,722.66|3.19|

财务报表附注第43页
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,964,812.26元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,096,110.79其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关履行的核销程
单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因 联交易产序
生
未能根据仲裁裁决书归
兴华顺科技(深圳)有限 还货款，经公司向法院
销售货款 821,582.55 管理层审批否
公司 申请强制执行，目前客
户无可执行的财产
温州瑞极照明工程有限
销售货款 259,785.04 无法收回 管理层审批否
公司
雷鸥电气上海有限公司销售货款 14,743.20 无法收回 管理层审批否
合计 1,096,110.79
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 45,755,744.48 16.17 1,511,648.84第二名 31,861,737.77 11.26 1,593,086.89第三名 25,054,696.22 8.86 25,054,696.22第四名 20,242,808.23 7.16 105,815.31第五名 15,692,000.00 5.55 78,460.00合计 138,606,986.70 49.00 28,343,707.265．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．本期无其他需要说明的事项。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,972,721.21 98.77 5,550,352.71 77.281至2年 56,402.44 0.70 1,632,103.54 22.722至3年 42,645.48 0.53 --- ---3年以上 - -- --- ---合计 8,071,769.13 100.00 7,182,456.25 100.00
财务报表附注第44页
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2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
北京腾讯文化传媒有限公司 2,232,939.10 27.66一年以内 项目尚未执行
新华网股份有限公司 556,603.77 6.90一年以内 项目尚未执行
广州市优矩广告有限公司 503,135.83 6.23一年以内 项目尚未执行
北京金信瑞通科技股份有限
438,679.23 5.43一年以内 项目尚未执行
公司
北京中国网传播有限公司 377,358.48 4.68一年以内 项目尚未执行
合计 4,108,716.41 50.90
4．期末预付款项的无其他需要说明的事项。
注释5．应收利息
1.应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 39,949.77 ---保本理财产品利息 833,161.56 ---保证金存款利息 --- 152,927.50合计 873,111.33 152,927.502.期末无逾期利息。
3．本期无其他需要说明的事项
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||7,730,000.00|33.72|7,730,000.00|100|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||12,192,057.78|53.19|384,187.78|3.15|11,807,870.00|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||3,000,000.00|13.09|3,000,000.00|100|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|22,922,057.78|100.00|11,114,187.78|48.49|11,807,870.00|

续：
财务报表附注第45页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%|） 金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||25,570,998.30|100.00|1,797,576.89|7.03|23,773,421.41|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|25,570,998.30|100.00|1,797,576.89|7.03|23,773,421.41|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
未能根据仲裁裁决书归还款项，经公厦门萤火虫节能
7,730,000.00 7,730,000.00 100.00司向法院申请强制执行，目前客户无科技有限公司
可供执行财产。
合计 7,730,000.00 7,730,000.00 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|588,133.87|13,584.81|2.31|
|1－2年|20,513.87|4,102.97|20|
|2－3年|384,015.00|192,007.50|50|
|3年以上|174,492.50|174,492.50|100|
|合计|1,167,155.24|384,187.78|32.92|

（3）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金 7,605,985.15 --- ---应收退税款 3,418,917.39 --- ---合计 11,024,902.54 --- ---（4）期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
无锡市新区鸿山街道办事处土
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00没有收回可能性
地资金管理办公室
财务报表附注第46页
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期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,316,740.89元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 130.004．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 11,493,183.89 16,188,243.65其他往来 7,730,000.00 7,730,000.00员工社保 45,837.42 68,785.98备用金 51,882.60 1,105,783.28应收退税款 3,418,917.39 107,387.70其他 182,236.48 370,797.69合计 22,922,057.78 25,570,998.305．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
厦门萤火虫节能科技有限
其他往来 7,730,000.00 2-3年 33.72 7,730,000.00公司
应收退税款 应收退税款 3,418,917.391年以内 14.92
无锡市新区鸿山街道办事
保证金及押金 3,000,000.003年以上 13.09 3,000,000.00处土地资金管理办公室
北京百度网讯科技有限公
保证金及押金 2,780,000.00 1-2年 12.13
司
北京金源互动广告有限公
保证金及押金 1,400,000.001年以内 6.11
司
合计 18,328,917.39 79.96 10,730,000.006．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9．期末无需要说明的事项。
财务报表附注第47页
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注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,228,148.65 6,627,585.74 24,600,562.91 28,954,834.41 9,375,460.53 19,579,373.88在产品 4,940,606.93 4,940,606.93 2,236,212.75 1,556.63 2,234,656.12自制半成品 4,660,030.49 257,932.13 4,402,098.36 1,560,355.04 940,397.55 619,957.49库存商品 10,823,528.04 2,061,361.04 8,762,167.00 13,838,105.50 4,552,831.81 9,285,273.69低值易耗品 115,744.42 115,744.42 138,063.28 --- 138,063.28发出商品 8,853.15 8,853.15 1,298,947.68 --- 1,298,947.68劳务成本 7,002,120.27 7,002,120.27 574,476.49 --- 574,476.49合计 58,779,031.95 8,946,878.91 49,832,153.04 48,600,995.15 14,870,246.52 33,730,748.632．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 9,375,460.53 2,593,043.86 5,340,918.65 6,627,585.74在产品 1,556.63 1,556.63
自制半成品 940,397.55 240,799.39 923,264.81 257,932.13库存商品 4,552,831.81 1,626,882.01 4,118,352.78 2,061,361.04合计 14,870,246.52 4,460,725.26 10,384,092.87 8,946,878.913．存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 5,318,694.45 3,912,221.73以抵销后净额列示的所得税预缴
--- ---税额
非公开发行中介支出 --- 15,129,528.06理财产品 503,290,000.00 58,880,000.00合计 508,608,694.45 77,921,749.79注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
财务报表附注第48页
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
--- --- --- --- --- ---工具
可供出售权益
3,181,568.78 --- 3,181,568.78 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.00工具
按公允价值计
--- --- --- --- --- ---量
按成本计量 3,181,568.78 --- 3,181,568.78 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.00其他 --- --- --- --- --- ---合计 3,181,568.78 --- 3,181,568.78 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市电明科技股份有限公
10.00 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00司
新余九派凯阳投资合伙企业
7.42 4,000,000.00 --- 3,818,431.22 181,568.78（有限合伙）
C2 Microsystem Inc 1.39 14,623,542.39 --- 14,623,542.39 ---合计 21,623,542.39 --- 18,441,973.61 3,181,568.78续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
深圳市电明科技股份有限公司 --- --- --- --- 450,000.00新余九派凯阳投资合伙企业（有
--- --- --- --- ---限合伙）
C2 Microsystem Inc 14,623,542.39 --- 14,623,542.39 --- ---合计 14,623,542.39 --- 14,623,542.39 --- 450,000.003．期末无其他事项需要说明
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
联营企业
新余久益投资管理合伙企业
622,678.02 --- --- 6,419.12 ---（有限合伙）
广州奇异果互动科技股份有
22,006,842.96 --- --- 489,885.57 ---限公司
深圳市六度人和科技有限公
--- 169,942,197.00 --- -5,125,924.61 ---司
合计 22,629,520.98 169,942,197.00 --- -4,629,619.92 ---
财务报表附注第49页
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财务报表附注
续：
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位
其他权益变 计提减值准
期末余额
金股利或利 其他
期末余额动 备
润
联营企业
新余久益投资管理合伙企业
--- --- --- --- 629,097.14 ---（有限合伙）
广州奇异果互动科技股份有
--- --- 7,442,983.91 --- 22,496,728.53 7,442,983.91限公司
深圳市六度人和科技有限公
--- --- --- --- 164,816,272.39 ---司
合计 --- --- 7,442,983.91 --- 187,942,098.06 7,442,983.91注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一.账面原值
1．期初余额 83,425,412.46 83,425,412.462．本期增加金额 76,482.80 76,482.80外购 76,482.80 76,482.80存货\固定资产\在建工程转入 --- ---非同一控制下企业合并 --- ---股东投入 --- ---其他原因增加 --- ---3．本期减少金额 48,880,926.88 48,880,926.88处置 --- ---处置子公司 48,880,926.88 48,880,926.88其他原因减少 --- ---4．期末余额 34,620,968.38 34,620,968.38二.累计折旧（摊销） --- ---1．期初余额 16,688,586.37 16,688,586.372．本期增加金额 2,226,543.07 2,226,543.07本期计提 2,226,543.07 2,226,543.07非同一控制下企业合并 --- ---其他原因增加 --- ---3．本期减少金额 15,185,267.51 15,185,267.51处置 --- ---处置子公司 15,185,267.51 15,185,267.51其他原因减少 --- ---
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
4．期末余额 3,729,861.93 3,729,861.93三.减值准备 --- ---1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 --- ---本期计提 --- ---非同一控制下企业合并 --- ---其他原因增加 --- ---3．本期减少金额 --- ---处置 --- ---处置子公司 --- ---其他原因减少 --- ---4．期末余额 --- ---四.账面价值 --- ---1．期末账面价值 30,891,106.45 30,891,106.452．期初账面价值 66,736,826.09 66,736,826.09本期投资性房地产大额减少的说明：
公司向深圳市日升投资有限公司（以下简称“日升投资”）转让含公司科技园土地房产及部分电子设备的深圳市元通孵化有限公司（以下简称“元通孵化”）100%股权。
2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
注释12．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
一.账面原值
1．期初余额 82,529,977.64 185,415,327.13 9,232,814.01 40,179,822.89 317,357,941.672．本期增加金额 --- 368,539.01 13,000.00 706,876.51 1,088,415.52重分类 --- --- --- --- ---购置 --- 368,539.01 13,000.00 706,876.51 1,088,415.52在建工程转入 --- --- --- --- ---非同一控制下企业
--- --- --- --- ---合并
股东投入 --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- ---外币报表折算差额 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 38,142,165.42 90,641,614.07 1,529,976.87 25,765,695.04 156,079,451.40
财务报表附注第51页
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财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
处置或报废 3,333,042.32 80,959,278.37 637,551.75 11,579,160.15 96,509,032.59融资租出 --- --- --- --- ---划分为持有待售的
--- --- --- --- ---资产
转入投资性房地产 --- --- --- --- ---处置子公司 34,809,123.10 12,411,352.86 892,425.12 14,186,534.89 62,299,435.97其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 44,387,812.22 95,142,252.07 7,715,837.14 15,121,004.36 162,366,905.79二.累计折旧
1．期初余额 17,587,696.50 117,854,366.09 7,778,387.23 32,946,123.65 176,166,573.472．本期增加金额 1,790,445.38 5,237,875.41 435,979.64 1,362,741.49 8,827,041.92重分类 --- --- --- --- ---计提 1,790,445.38 5,237,875.41 435,979.64 1,362,741.49 8,827,041.92非同一控制下企业
--- --- --- --- ---合并
其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 12,582,035.61 61,117,902.67 1,164,857.25 22,603,559.60 97,468,355.13处置或报废 1,313,423.17 53,353,491.75 573,805.02 9,923,916.87 65,164,636.81融资租出 --- --- --- --- ---划分为持有待售的
--- --- --- --- ---资产
转入投资性房地产 --- --- --- --- ---处置子公司 11,268,612.44 7,764,410.92 591,052.23 12,679,642.73 32,303,718.32其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 6,796,106.27 61,974,338.83 7,049,509.62 11,705,305.54 87,525,260.26三.减值准备
1．期初余额 --- 36,017,780.48 --- 65,821.76 36,083,602.242．本期增加金额 --- --- --- --- ---重分类 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---非同一控制下企业
--- --- --- --- ---合并
其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 17,009,082.56 --- 47,933.86 17,057,016.42处置或报废 --- 17,009,082.56 --- 47,933.86 17,057,016.42融资租出 --- --- --- --- ---划分为持有待售的
--- --- --- --- ---资产
转入投资性房地产 --- --- --- --- ---
财务报表附注第52页
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电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他设备
处置子公司 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- 19,008,697.92 --- 17,887.90 19,026,585.82四.账面价值 --- --- --- --- ---1．期末账面价值 37,591,705.95 14,159,215.32 666,327.52 3,397,810.92 55,815,059.712．期初账面价值 64,942,281.14 31,543,180.56 1,454,426.78 7,167,877.48 105,107,765.96本期固定资产大额减少的说明：
（1）公司向深圳市日升投资有限公司（以下简称“日升投资”）转让含公司科技园土地房产及部分电子设备的深圳市元通孵化有限公司（以下简称“元通孵化”）100%股权；
（2）本公司由于业务转型本期处置固定资产。
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 1,529,307.70 975,861.80 311,422.83 242,023.07
运输设备 --- --- --- ---
电子设备及其
189,434.78 170,491.32 --- 18,943.46
他设备
合计 1,718,742.48 1,146,353.12 311,422.83 260,966.53
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无未办妥产权证书的固定资产。
6．期末无需要说明的其他事项。
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无锡鸿山厂房项
58,680,344.53 --- 58,680,344.53 51,007,559.24 --- 51,007,559.24目
合计 58,680,344.53 --- 58,680,344.53 51,007,559.24 --- 51,007,559.242．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
无锡鸿山厂房项目 51,007,559.24 7,672,785.29 --- --- 58,680,344.53合计 51,007,559.24 7,672,785.29 --- --- 58,680,344.53
财务报表附注第53页
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工程投入 利息资本其中：本期
预算数 本期利息资资金工程项目名称 占预算比 工程进度(%) 化累计金利息资本
(万元) 本化率(%)来源例(%) 额 化金额
部分主体工程完
自筹无锡鸿山厂房项目 6,000.00 97.80工，但暂时无法交 --- --- ---
资金付使用
合计 6,000.00
3．本报告期无计提在建工程减值准备情况。
4．本期无需要说明的其他事项。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 111,367,313.52 12,677,784.63 124,045,098.152．本期增加金额 --- 149,991.94 149,991.94购置 --- 149,991.94 149,991.94内部研发 --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- ---股东投入 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 45,494,454.00 --- 45,494,454.00处置 --- --- ---处置子公司 45,494,454.00 --- 45,494,454.00划分为持有待售的资产 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---4．期末余额 65,872,859.52 12,827,776.57 78,700,636.09二.累计摊销
1．期初余额 14,583,127.31 3,339,370.24 17,922,497.552．本期增加金额 1,545,475.18 1,359,985.61 2,905,460.79计提 1,545,475.18 1,359,985.61 2,905,460.79非同一控制下企业合并 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 8,327,523.78 --- 8,327,523.78处置 --- --- ---处置子公司 8,327,523.78 --- 8,327,523.78
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
划分为持有待售的资产 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---4．期末余额 7,801,078.71 4,699,355.85 12,500,434.56三.减值准备
1．期初余额 --- --- ---2．本期增加金额 --- --- ---计提 --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- ---外币报表折算差额 --- --- ---其他原因增加 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---处置子公司 --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- ---其他原因减少 --- --- ---其他转出 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 58,071,780.81 8,128,420.72 66,200,201.532．期初账面价值 96,784,186.21 9,338,414.39 106,122,600.60本期无形资产大额减少的说明：
公司向深圳市日升投资有限公司（以下简称“日升投资”）转让含公司科技园土地房产及部分电子设备的深圳市元通孵化有限公司（以下简称“元通孵化”）100%股权。
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释15．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额
企业合并
期末余额
成商誉的事项
其他 处置 其他
形成
深圳市汇大光电科技
10,451,398.91 --- --- --- --- 10,451,398.91股份有限公司
上海顺为广告传播有
270,514,787.61 --- --- --- --- 270,514,787.61限公司
上海利宣广告有限公
57,512,819.75 --- --- --- --- 57,512,819.75司
奇思国际广告（北京）
213,543,932.07 --- --- --- --- 213,543,932.07有限公司
合计 552,022,938.34 --- --- --- --- 552,022,938.34
财务报表附注第55页
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财务报表附注
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额
企业合并
期末余额
成商誉的事项
其他 处置 其他
形成
深圳市汇大光电科技
10,451,398.91 --- --- --- --- 10,451,398.91股份有限公司
上海顺为广告传播有
--- --- --- --- --- ---限公司
上海利宣广告有限公
--- --- --- --- --- ---司
奇思国际广告（北京）
--- --- --- --- --- ---有限公司
合计 10,451,398.91 --- --- --- --- 10,451,398.91本公司 2011年 6月收购深圳市汇大光电科技股份有限公司（下称“汇大”）产生商誉 10,451,398.91元，由于汇大经营情况未达到预期且行业竞争加剧。公司于 2013年进行减值测试，认定商誉需全额计提减值准备。
年末对商誉进行减值测试，除去汇大光电之外，期末未发现新的减值迹象。
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
厂房装修费 1,820,364.21 2,572,476.97 1,458,755.03 --- 2,934,086.15合计 1,820,364.21 2,572,476.97 1,458,755.03 --- 2,934,086.15注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 10,724,407.92 2,277,268.21 1,506,643.69 376,660.92可抵扣亏损 5,025,256.86 1,256,314.22 9,684,057.29 2,421,014.32其他 --- --- --- ---合计 15,749,664.78 3,533,582.43 11,190,700.98 2,797,675.242．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
非同一控制企业合并资产评
3,934,607.46 983,651.87 4,481,555.57 1,120,388.89估增值
合计 3,934,607.46 983,651.87 4,481,555.57 1,120,388.89
财务报表附注第56页
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3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细。
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 69,155,901.38 87,749,298.77预计负债 1,655,341.82 1,667,217.53可抵扣亏损 55,582,976.72 79,794,653.96递延收益 --- 558,333.41股份支付 --- 2,235,810.35合计 126,394,219.92 172,005,314.024．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2017年 --- 1,877,032.36
2018年 37,069,643.41 64,387,588.30
2019年 9,441,079.67 10,059,358.90
2020年 1,152,816.83 3,470,674.40
2021年 7,919,436.81 ---
合计 55,582,976.72 79,794,653.96
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 76,923.08 ---合计 76,923.08 ---注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 --- 50,000,000.00信用借款 --- 3,000,000.00合计 --- 53,000,000.002．期末无已逾期未偿还的短期借款。
3．期末短期借款无需要说明的其他事项。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,292,925.88 ---商业承兑汇票 --- ---
财务报表附注第57页
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财务报表附注
种类 期末余额 期初余额
合计 6,292,925.88 ---注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 74,522,067.21 54,731,226.07应付工程款 9,830,280.69 10,551,586.45应付服务款 92,353,768.36 111,958,522.43合计 176,706,116.26 177,241,334.951．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
2．期末无其他需要说明的事项。
注释22．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 2,129,882.97 1,420,014.40预收服务款 7,367,657.94 6,848,079.84合计 9,497,540.91 8,268,094.242．期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3．期末无其他需要说明的事项。
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,151,159.69 109,660,065.56 101,932,390.31 17,878,834.94离职后福利-设定提存计划 228,550.36 7,778,918.40 7,825,656.66 181,812.10辞退福利 --- 603,820.36 603,820.36 ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---合计 10,379,710.05 118,042,804.32 110,361,867.33 18,060,647.042．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,647,596.02 99,322,071.62 91,213,629.34 16,756,038.30职工福利费 --- 3,203,908.42 3,203,908.42 ---社会保险费 184,085.02 3,796,492.95 3,898,471.87 82,106.10其中：基本医疗保险费 157,607.28 3,272,295.27 3,355,945.95 73,956.60补充医疗保险 --- 18,837.90 18,837.90 ---
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 9,738.97 203,610.47 211,365.34 1,984.10生育保险费 16,738.77 301,749.32 312,322.69 6,165.40住房公积金 212,822.84 3,325,337.66 3,415,634.05 122,526.45工会经费和职工教育经费 1,106,655.81 12,254.91 200,746.63 918,164.09非货币性福利 --- --- --- ---股份支付 --- --- --- ---其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 10,151,159.69 109,660,065.56 101,932,390.31 17,878,834.943．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 211,160.58 7,360,990.48 7,399,586.16 172,564.90失业保险费 17,389.78 417,927.92 426,070.50 9,247.20企业年金缴费 --- --- --- ---合计 228,550.36 7,778,918.40 7,825,656.66 181,812.104．应付职工薪酬其他说明
（1）期末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。
注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 11,123,629.61 7,322,511.60营业税 --- 60,048.20企业所得税 22,966,600.06 38,842,120.49个人所得税 686,136.06 3,026,944.18城市维护建设税 211,749.35 350,399.71教育费附加 252,167.98 323,522.56房产税 95,286.72 359,346.08车船使用税 19,767.41 ---土地使用税 147,627.65 120,921.99文化事业建设费 2,892,312.17 3,150,987.69河道管理费 --- 38,275.77印花税 7,516.60 ---合计 38,402,793.61 53,595,078.27注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
--- ---息
企业债券利息 --- ---短期借款应付利息 --- 72,500.00合计 --- 72,500.00注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,345,137.44 23,151,034.20预提费用 6,624,369.68 5,868,697.08股权激励款 1,204,700.00 3,355,400.00其他 4,348,187.08 4,403,538.48合计 17,522,394.20 36,778,669.762．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
乐视致新电子科技（天津）有限公
2,900,000.00业务未结算，未偿还押金
司
九阳股份有限公司 1,150,000.00业务未结算，未偿还押金
合计 4,050,000.00
3．期末无其他需要说明的事项
注释27．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 --- 78,944,631.51其中：账面原值 --- 83,244,445.00未确认融资租赁费用 --- -4,299,813.49合计 --- 78,944,631.511．期末无其他需要说明的事项
注释28．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
公司与客户因产品质量产生纠纷，基于协议约定未决诉讼 1,261,564.30 1,261,564.30
和最佳估计值，计提预计负债。
公司与专利提供商因专利费产生纠纷，基于协议其他 393,777.52 405,653.23
约定和最佳估计值，计提预计负债。
合计 1,655,341.82 1,667,217.53
注释29．递延收益
财务报表附注第60页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 558,333.41 --- 558,333.41 ---项目专项补助资金
与收益相关政府补助 --- --- --- ---
其他 --- --- --- ---
合计 558,333.41 --- 558,333.41 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业其他期末与资产相关/与收负债项目 期初余额
补助金额 外收入金额变动余额 益相关
MP4数字录放机生产线改造的
558,333.41 --- 558,333.41 --- --- 与资产相关政府补助款
合计 558,333.41 --- 558,333.41 --- ---
情况说明：本期与补助相关资产已经处置，剩余摊销的金额在本期一次性进入营业外收入。
注释30．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股送股公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股
255,406,044 66,976,741 --- --- -16,080,812 50,895,929 306,301,973份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 255,406,044 66,976,741 --- --- -16,080,812 50,895,929 306,301,973其中： --- --- --- --- --- --- ---境内法人持股 --- 37,684,882 --- --- --- 37,684,882 37,684,882境内自然人持股 255,406,044 29,291,859 --- --- -16,080,812 13,211,047 268,617,091(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中： --- --- --- --- --- --- ---境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份
--- --- --- --- --- --- ---合计
2．无限售条件流
255,203,332 --- --- --- 14,876,812 14,876,812 270,080,144通股份
(1)人民币普通股 255,203,332 --- --- --- 14,876,812 14,876,812 270,080,144(2)境内上市的外
--- --- --- --- --- --- ---资股
(3)境外上市的外
--- --- --- --- --- --- ---资股
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通
--- --- --- --- --- --- ---股份合计
财务报表附注第61页
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财务报表附注
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股送股公积金转股 其他 小计
合计 510,609,376 66,976,741 --- --- -1,204,000 65,772,741 576,382,117以上股本业经大华会计师事务所出具的大华验字[2016]000759号验资报告审验。
注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 441,735,317.43 491,491,400.16 1,856,700.00 931,370,017.59其他资本公积 2,497,030.33 --- 2,235,810.35 261,219.98合计 444,232,347.76 491,491,400.16 4,092,510.35 931,631,237.57资本公积的说明：
（1）本期公司因增加发行新股，增加资本公积（股本溢价）488,826,942.88元。
（2）本期公司因股权激励条件未达成，注销库存股，冲减资本公积资本溢价（股本溢价）1,856,700.00元。
（3）本期公司因股权激励条件未达成，冲减其他资本公积2,235,810.35元。
（4）本期因增加子公司少数股东权益，增加资本公积（股本溢价）1,288,835.77元。
（5）本期因收购少数股东权益，减少资本公积48,993.14元。
（6）其他事项导致资本公积增加9,056.60元。
（7）股权激励到期，已经行权的费用1,415,558.05元由其他资本公积转入资本公积（股本溢价）。
注释32．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少注册资本回购 --- --- --- ---实行股权激励回购 4,265,400.00 --- 3,060,700.00 1,204,700.00合计 4,265,400.00 --- 3,060,700.00 1,204,700.00库存股情况说明：
（1）本期库存股的减少情况详见本附注一“公司基本情况”。
注释33．其他综合收益
本期发生额
减：前期计
本期所得 减：所 税后归
项目 期初余额
入其他综合 税后归属
期末余额税前发生 得税 属于少
收益当期转 于母公司
额 费用 数股东
入损益
财务报表附注第62页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期计
本期所得 减：所 税后归
项目 期初余额
入其他综合 税后归属
期末余额税前发生 得税 属于少
收益当期转 于母公司
额 费用 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损
--- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的 --- --- --- --- --- --- ---变动
2.权益法核算的在被投资
单位以后会计期间不能重
--- --- --- --- --- --- ---分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益
-4,894,610.07 4,928,925.31 --- --- 4,928,925.31 --- 34,315.24的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资
单位以后会计期间在满足
规定条件时将重分类进损 --- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益中所享
有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得或损 --- --- --- --- --- --- ---失
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的利 --- --- --- --- --- --- ---得或损失
4.现金流量套期利得或损
--- --- --- --- --- --- ---失的有效部分
5.外币报表折算差额 -4,894,610.07 4,928,925.31 --- --- 4,928,925.31 --- 34,315.24其他综合收益合计 -4,894,610.07 4,928,925.31 --- --- 4,928,925.31 --- 34,315.24注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,188,942.04 2,985,200.16 --- 18,174,142.20任意盈余公积 --- --- --- ---储备基金 --- --- --- ---企业发展基金 --- --- --- ---其他 --- --- --- ---合计 15,188,942.04 2,985,200.16 --- 18,174,142.20注释35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -62,778,666.22 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 -62,778,666.22 ---
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,987,651.76 ---减：提取法定盈余公积 2,985,200.16 10%提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---应付普通股股利 --- ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- ---产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 84,223,785.38 ---注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 785,705,447.98 590,805,653.61 391,541,867.29 327,157,066.14其他业务 13,201,032.93 11,252,350.08 26,594,266.31 15,181,413.52合计 798,906,480.91 602,058,003.69 418,136,133.60 342,338,479.662．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 251,930,608.99 197,920,902.59 290,465,061.67 244,650,059.51（2）互联网 533,774,838.99 392,884,751.02 101,076,805.62 82,507,006.63合计 785,705,447.98 590,805,653.61 391,541,867.29 327,157,066.143．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用消费类电子 115,535,397.22 93,547,011.77 190,998,734.20 170,462,452.65
财务报表附注第64页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED照明产品 136,395,211.77 104,373,890.82 99,466,327.47 74,187,606.86数字营销 533,774,838.99 392,884,751.02 101,076,805.62 82,507,006.63合计 785,705,447.98 590,805,653.61 391,541,867.29 327,157,066.144．前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 129,459,269.69 16.20第二名 79,304,366.28 9.93第三名 65,633,296.14 8.22第四名 52,659,461.91 6.59第五名 48,461,627.02 6.07合计 375,518,021.04 47.01注释37．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 --- ---营业税 308,531.96 808,137.76城市维护建设税 1,090,325.50 837,013.23教育费附加 913,590.56 606,748.39文化建设事业费 708,361.95 ---河道管理费用 58,378.16 ---房产税 544,892.67 ---车船税 --- ---土地使用税 371,880.50 ---印花税 1,106,420.46 ---其他 --- 40,553.30合计 5,102,381.76 2,292,452.68注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 23,560,979.09 6,940,442.05办公通讯费 349,616.24 364,067.64快递及运杂费 1,415,273.40 1,190,427.26交通差旅费 1,403,242.39 650,324.17水电及租赁费 100,815.45 906,981.99业务招待费 663,736.43 293,241.03
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 300,005.38 32,820.52折旧及摊销 44,783.27 90,663.55物料消耗 112,082.50 361,993.60专利费 --- ---其他费用 604,253.39 611,591.54合计 28,554,787.54 11,442,553.35变动说明：
报告期内公司销售费用同比增加较多，主要系公司 2015年收购了三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，报告期内同比增加数字营销业务销售费用所致。
注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 23,968,300.21 11,111,630.72办公费 2,985,613.38 446,869.97研发费用 9,987,015.07 6,898,305.68差旅费及汽车支出 2,592,785.46 2,450,092.35业务招待费 1,232,734.48 813,529.01折旧及摊销 7,763,868.74 5,842,317.53物料消耗及维修费 1,329,860.43 530,676.84保险及招聘费 443,601.01 232,712.41水电及租赁费 9,677,185.49 2,692,427.17税金 1,525,502.71 2,358,134.16中介及审核服务费 16,421,596.51 14,468,462.43其他 2,031,551.59 1,566,100.10合计 79,959,615.08 49,411,258.37变动说明：
报告期内公司管理费用同比增加较多，主要系公司 2015年收购了三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，报告期内同比增加数字营销业务管理费用所致。
注释40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,052,902.86 876,869.59减：利息收入 15,831,211.00 5,548,131.07汇兑损益 -3,491,592.46 -6,126,657.84银行手续费及其他 147,936.11 100,033.85合计 -15,121,964.49 -10,697,885.47
财务报表附注第66页
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注释41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 22,281,553.15 -2,034,806.05存货跌价损失 4,460,725.26 6,805,209.13长期股权投资减值损失 7,442,983.91 ---固定资产减值损失 --- ---其他 --- ---合计 34,185,262.32 4,770,403.08注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,629,619.92 1,579,357.31成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 117,343,742.04 ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 450,000.00 ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---合计 113,164,122.12 1,579,357.31说明：处置长期股权投资产生的投资收益主要包括处置深圳市元通孵化有限公司、实益达科技（香港）有限公司的收益，本期投资收益为利润的主要来源之一。
（1）处置深圳市元通孵化有限公司股权的说明：
处置深圳市元通孵化有限公司股权的交易主要目的在于盘活存量资产，促进公司战略转型。通过本次交易，公司可将闲置资产以目前较好的价格变现，将资金投入到新业务的发展中，有助于提升公司的资源利用效率，有利于公司长期发展。本次交易为公司贡献10,765.81万元投资收益，增加20,267.50万元货币资金。
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 4,636,503.92 2,068,327.92 4,636,503.92其中：固定资产处置利得 4,636,503.92 2,068,327.92 4,636,503.92无形资产处置利得 --- --- ---债务重组利得 --- --- ---非货币性资产交换利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 3,497,492.04 1,304,879.96 3,497,492.04无需支付的款项 --- --- ---
财务报表附注第67页
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财务报表附注
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 1,192,833.52 65,396.37 1,192,833.52合计 9,326,829.48 3,438,604.25 9,326,829.481．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
出口信用保险资助 172,259.00 368,880.00与收益相关
中小企业服务署企业信息化补助 170,000.00 ---与收益相关
龙岗区出口信用保险保费资助 172,200.00 ---与收益相关
社保局稳岗补贴 183,892.91 ---与收益相关
MP4数字录放机生产线改造的政府补助款 558,333.41 99,999.96与资产相关
无锡新区管委会财政局专利补贴 --- 5,000.00 与收益相关2014年度商务发展资金 --- 105,300.00 与收益相关2015年省级项目资金 --- 80,000.00 与收益相关无锡新区管委会财政补贴 --- 316,700.00 与收益相关加工贸易转型升级资助资金 --- 250,000.00 与收益相关嘉定区退税收入 --- 79,000.00 与收益相关上海崇明政府补助 2,237,334.20 --- 与收益相关其他 3,472.52 ---
合计 3,497,492.04 1,304,879.96
注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,455,114.90 210,544.89 5,455,114.90其中：固定资产处置损失 5,455,114.90 210,544.89 5,455,114.90无形资产处置损失 --- --- ---债务重组损失 --- --- ---非货币性资产交换损失 --- --- ---违约赔偿金 --- --- ---公益性捐赠支出 200,000.00 --- 200,000.00罚款及滞纳金支出 --- 10,000.00 ---其他 --- 332,947.63 ---合计 5,655,114.90 553,492.52 5,655,114.90注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第68页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,136,055.90 3,671,085.37递延所得税费用 -872,644.21 218,885.00合计 28,263,411.69 3,889,970.372．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 181,004,231.71按法定税率计算的所得税费用 45,251,057.93子公司适用不同税率的影响 -796,683.17调整以前期间所得税的影响 ---非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 896,810.67合并层面抵消影响 -496,265.81非同一控制下公允价值调整递延所得税影响 -136,737.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,935,771.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,481,001.09所得税费用 28,263,411.69注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 2,244,246.47 1,073,029.53政府补助款 701,824.43 1,204,880.00往来款 19,848,709.54 6,669,496.89其他 162,021.34
合计 22,956,801.78 8,947,406.422．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 34,371,292.47 26,784,614.01往来款 20,682,606.26 26,545,684.96其他 78,732.93 10,000.00合计 55,132,631.66 53,340,298.973．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 5,395,406,634.01
财务报表附注第69页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 5,395,406,634.01
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 5,839,816,634.01 58,880,000.00合计 5,839,816,634.01 58,880,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的保证金 ---
收到融资租赁款 79,997,911.65合计 79,997,911.656．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励退款 1,529,700.00 ---退还定增保证金 15,000,000.00 ---支付的保证金 2,831,816.66 389,616.00融资租赁费 83,244,444.44 1,527,200.00合计 102,605,961.10 1,916,816.00注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 152,740,820.02 19,153,370.60加：资产减值准备 34,185,262.32 4,770,403.08固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,053,584.99 15,414,677.23无形资产摊销 2,905,460.79 2,852,189.52长期待摊费用摊销 1,458,755.03 394,637.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
818,610.98 -1,857,783.03（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） -12,985,704.36 -9,343,388.42投资损失（收益以“－”号填列） -113,164,122.12 -1,579,357.31递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -735,907.19 241,674.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -136,737.02 -22,789.50
财务报表附注第70页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,178,036.80 -1,001,591.59经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,176,660.76 72,589,447.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,948,799.87 -47,664,889.70其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 34,836,526.01 53,946,600.812．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 120,897,311.87 52,845,933.53减：现金的期初余额 52,845,933.53 169,316,490.34加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 68,051,378.34 -116,470,556.812．本期无支付的取得子公司的现金净额。
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 265,000,000.00其中：深圳市元通孵化有限公司 265,000,000.00实益达科技（香港）有限公司 ---减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 62,325,044.72其中：深圳市元通孵化有限公司 62,325,044.72实益达科技（香港）有限公司 ---加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---其中：深圳市元通孵化有限公司 ---实益达科技（香港）有限公司 ---处置子公司收到的现金净额 202,674,955.284．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 120,897,311.87 52,845,933.53其中：库存现金 61,981.92 165,813.41可随时用于支付的银行存款 120,835,329.95 52,680,120.12可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
财务报表附注第71页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 120,897,311.87 52,845,933.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---价物
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 2,831,816.66票据保证金
合计 2,831,816.66
注释49．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,371,549.52 6.9370 51,136,439.02港币 108,523.91 0.89451 97,075.72应收账款
其中：美元 9,993,771.66 6.9370 69,326,794.01预付账款
其中：美元 91,170.89 6.9370 632,452.46其他应收款
其中：美元 4,044,325.00 6.9370 28,055,482.53港币 900,013.70 0.89451 805,071.25应付账款
其中：美元 3,369,482.02 6.9370 23,374,096.77欧元 3,673.50 7.3068 26,841.53港币 82,224.21 0.89451 73,550.38预收账款
其中：美元 180,769.70 6.9370 1,253,999.41其他应付款
其中：美元 4,042,184.62 6.9370 28,040,634.71八、合并范围的变更
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的股权处
股权处置 股权处置丧失控制权丧失控制权时点合并财务报表子公司名称 置比例
价款 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子（%）
公司净资产份额的差额
深圳市元通孵化有限 2016年6月根据企业会计准
265,000,000.00 100.00股权转让 107,658,077.02
公司 30日 则等的相关规定
实益达科技（香港） 2016年12月根据企业会计准
--- 100.00 注销 9,685,665.02
有限公司 21日 则等的相关规定
续：
与原子公司按照公允价丧失控制权
丧失控制丧失控制权丧失控制权 股权投资相值重新计量之日剩余股
权之日剩之日剩余股之日剩余股 关的其他综子公司名称 剩余股权产权公允价值
余股权的权的账面价权的公允价 合收益转入生的利得或的确定方法
比例(%) 值 值 投资损益的损失 及主要假设
金额
深圳市元通孵化有限
0.00 0.00 --- --- --- ---公司
实益达科技（香港）
0.00 0.00 --- --- --- ---有限公司
(五)其他原因的合并范围变动
本期新设公司
公司名称 公司设立时点 注册资本 实收资本 股权比例(%)深圳市昇泰物业有限公司 2016年12月22日 100.00万 100.00
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财务报表附注
公司名称 公司设立时点 注册资本 实收资本 股权比例(%)无锡市益明光电有限公司 2016年12月21日 1,000.00万 --- 76.54深圳市实益达智能技术有限公司 2016年12月20日 1,000.00万 --- 61.23(六)其他
本期无其他需要说明的事项。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
无锡实益达电子有限公司 无锡市 无锡市 制造 100.00 --- 投资设立
深圳市汇大光电科技股份有 非同一控制下合深圳市 深圳市 制造 42.40 ---
限公司 并
深圳市实益达技术股份有限
深圳市 深圳市 制造 76.54 --- 投资设立
公司
凯扬商贸（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00 --- 投资设立
无锡实益达照明科技有限公
无锡市 无锡市 制造 100.00 --- 投资设立
司
深圳前海实益达投资发展有
深圳市 深圳市 投资 100.00 --- 投资设立
限公司
深圳市实益达工业有限公司 深圳市 深圳市 制造 100.00 --- 投资设立
深圳市哇塞宝贝网络科技有
深圳市 深圳市 互联网 100.00 --- 投资设立
限公司
非同一控制下合上海顺为广告传播有限公司 上海市 上海市 广告 100.00 ---
并
奇思国际广告（北京）有限 非同一控制下合北京市 北京市 广告 100.00 ---
公司 并
非同一控制下合上海利宣广告有限公司 上海市 上海市 广告 100.00 ---
并
深圳市昇泰物业有限公司 深圳市 深圳市 物业 100.00 --- 投资设立
非同一控制下合上海地幔广告传播有限公司 上海市 上海市 广告 --- 100.00
并
无锡市益明光电有限公司 无锡市 无锡市 制造 --- 76.54 投资设立
深圳市实益达智能技术有限
深圳市 深圳市 制造 --- 61.23 投资设立
公司
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
2011年6月3日，公司与深圳市汇大光电科技有限公司（以下简称“汇大公司”，系深圳市汇大光电科技股份有限公司的前身）股东王诗畅、潘东平签订《关于深圳市汇大光电科技有限公司之股权转让协议》，公司以自有资金人民币 720万元收购汇大公司20%的股权，其中王诗畅出让其持有的汇大公司10%股权，潘东平出让其持有的汇大公司10%股权。股权
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财务报表附注
转让完毕后，公司以自有资金人民币1,530万元的价款向汇大公司单方认购新增的340万元实收资本，其中人民币340万元为新增实收资本，其余全部进入资本公积，汇大公司注册资本由人民币800万元增加至人民币1,140万元。本次收购并增资后，公司对汇大公司的持股比例为43.86%。2011年6月30日，汇大公司股东潘东平、王诗畅与公司签订股份表决权转让确认书，自愿将其分别持有的全部股份表决权的10%转让给本公司（自公司实际拥有汇大公司股份超过50%起失效），转让完成后公司对汇大公司表决权比例为63.86%。2015年8月10日，公司、潘东平、王诗畅作为发起人召开了汇大光电创立大会暨第一次股东大会，2015年 8月 18日，汇大公司取得深圳市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914403007504717927的《企业法人营执照》，汇大公司整体变更设立为汇大光电。2015年8月 18日，股东潘东平、王诗畅与本公司重新签订股份表决权委托协议，自愿将其分别持有的10%、10%股份表决权无偿的委托给本公司（自公司实际拥有汇大公司股份超过50%起失效），协议有效期限至2017年12月31日。2015年度汇大公司进行股改并吸收新股东，变更后公司持有汇大公司42.40%股份，表决权比例为62.40%。汇大公司作为本公司控股子公司，纳入合并报表范围。
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 东支付股利 东权益
少数股东表决深圳市汇大光电科技股份有
57.60 1,463,402.52 --- 12,568,413.08权比例限公司
为37.60%深圳市实益达技术股份有限
23.46 1,289,765.74 --- 12,799,480.88 ---公司
（1）子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因
详见本附注九（一）1“企业集团的构成”。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司持有汇大光电42.40%的股份，但另两位股东潘东平、王诗畅分别将其持有的汇大光电10%的表决权委托给公司，公司合计持有的表决权比例为62.40%，达到控制。
（3）其他说明
本期无其他需要说明的事项。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
非流动资 非流动
流动资产 资产合计流动负债 负债合计
产 负债
财务报表附注第75页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
子公司名称
非流动资 非流动
流动资产 资产合计流动负债 负债合计
产 负债
深圳市汇大光电科技股份有限
2,489.46 735.36 3,224.82 1,042.81 --- 1,042.81公司
深圳市实益达技术股份有限公
9,791.29 326.09 10,117.39 4,660.82 --- 4,660.82司
续
期初余额
子公司名称
非流动资 非流动
流动资产 资产合计流动负债 负债合计
产 负债
深圳市汇大光电科技股份有限
1,835.00 863,24 2,698.23 770.28 --- 770.28公司
深圳市实益达技术股份有限公
4,262.49 322.86 4,585.35 888.87 --- 888.87司
续
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益经营活动 综合收益经营活动营业收入净利润 营业收入净利润
总额 现金流量 总额 现金流量深圳市汇大
光电科技股 3,124.93 254.06 254.06 337.62 2,503.44 175.13 175.13 285.31份有限公司
深圳市实益
达技术股份 10,504.29 706.09 706.09 776.64 2,468.22 136.66 136.66 -895.03有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年 3月，公司控股子公司实益达技术的原股东薛桂香及新增股东乔昕、刘艳丽对其增资，变更后公司持有实益达技术的股份比例由原93.890%变更至76.543%，公司持有表决权比例为76.543%。
2016年 1月 5日，根据深圳市麦达数字股份有限公司与深圳前海知了投资发展有限公司（以下简称“前海知了”）签署的《股权转让协议书》，前海知了将其持有的深圳前海实益达投资发展有限公司25%的股份以人民币 1元转让给公司，并完成股权转让的工商变更，变更完成后公司共持有前海实益达100%的股份。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
深圳市实益达技术股份有深圳前海实益达投资发展项目
限公司 有限公司
现金 10,540,000.00 1.00非现金资产的公允价值
财务报表附注第76页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
深圳市实益达技术股份有深圳前海实益达投资发展项目
限公司 有限公司
购买成本/处置对价合计 10,540,000.00 1.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
9,251,164.23 -48,992.14额
差额 1,288,835.77 -48,993.14其中：调整资本公积 1,288,835.77 -48,993.14调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地 会计处理方法
性质
直接 间接
新余久益投资管理合伙企业
新余市 新余市 投资 --- 40.00 权益法（有限合伙）
广州奇异果互动科技股份有
广州市 广州市 广告 18.00 --- 权益法限公司
深圳市六度人和科技有限公
深圳市 深圳市 互联网 15.00 --- 权益法司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
新余久益投资管理
项目
广州奇异果互动科深圳市六度人和科技合伙企业（有限合
技股份有限公司 有限公司
伙）
流动资产 1,572,742.89 85,323,231.01 127,356,685.78非流动资产 --- 2,886,205.91 2,562,645.51资产合计 1,572,742.89 88,209,436.92 129,919,331.29流动负债 --- 23,292,137.42 27,253,159.41非流动负债 --- --- ---负债合计 --- 23,292,137.42 27,253,159.41少数股东权益 --- --- ---归属于母公司股东权益 1,572,742.89 64,917,299.50 102,666,171.88按持股比例计算的净资产份额 629,097.14 11,685,113.91 15,399,925.78调整事项 --- --- ---—商誉 --- 6,524,716.45 149,416,346.61—内部交易未实现利润 --- --- ---
财务报表附注第77页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
新余久益投资管理
项目
广州奇异果互动科深圳市六度人和科技合伙企业（有限合
技股份有限公司 有限公司
伙）
—其他 --- -3,156,085.74 ---对联营企业权益投资的账面价值 629,097.14 15,053,744.62 164,816,272.39存在公开报价的权益投资的公允价值 --- --- ---营业收入 --- 262,921,227.51 53,328,788.65净利润 16,047.81 2,721,586.48 -34,172,830.76终止经营的净利润 --- --- ---其他综合收益 --- --- ---综合收益总额 16,047.81 2,721,586.48 -34,172,830.76企业本期收到的来自联营企业的股利 --- --- ---续
期初余额/上期发生额
新余久益投资管理
项目
广州奇异果互动科技深圳市六度人和科合伙企业（有限合
股份有限公司 技有限公司
伙）
流动资产 1,161,246.88 45,463,426.22 ---非流动资产 --- 1,159,069.63 ---资产合计 1,161,246.88 46,622,495.85 ---流动负债 4,551.80 6,426,782.83 ---非流动负债 --- --- ---负债合计 4,551.80 6,426,782.83 ---少数股东权益 --- --- ---归属于母公司股东权益 1,156,695.08 40,195,713.02 ---按持股比例计算的净资产份额 462,678.02 8,039,142.60 ---调整事项 --- --- ---—商誉 --- 13,967,700.36 ---—内部交易未实现利润 --- --- ---—其他 160,000.00 --- ---对联营企业权益投资的账面价值 622,678.02 22,006,842.96 ---存在公开报价的权益投资的公允价值 --- --- ---营业收入 446,040.56 121,232,294.23 ---净利润 -68,714.09 12,113,708.02 ---终止经营的净利润 --- --- ---其他综合收益 --- --- ---
财务报表附注第78页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
新余久益投资管理
项目
广州奇异果互动科技深圳市六度人和科合伙企业（有限合
股份有限公司 技有限公司
伙）
综合收益总额 -68,714.09 12,113,708.02 ---企业本期收到的来自联营企业的股利 --- --- ---十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些金融机构具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额49.00%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 --- --- --- --- --- ---应付票据 6,292,925.88 6,292,925.88 6,292,925.88 --- --- ---应付账款 176,706,116.26 176,706,116.26 176,706,116.26 --- --- ---
财务报表附注第79页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
预收款项 9,497,540.91 9,497,540.91 9,497,540.91 --- --- ---其他应付款 17,522,394.20 17,522,394.20 17,522,394.20 --- --- ---长期借款 --- --- --- --- --- ---长期应付款 --- --- --- --- --- ---金融负债小计 210,018,977.25 210,018,977.25 210,018,977.25 --- --- ---续
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 --- --- --- --- --- ---应付票据 --- --- --- --- --- ---应付账款 177,241,334.95 177,241,334.95 177,241,334.95 --- --- ---预收款项 8,268,094.24 8,268,094.24 8,268,094.24 --- --- ---其他应付款 36,778,669.76 36,778,669.76 36,778,669.76 --- --- ---长期借款 --- --- --- --- --- ---长期应付款 --- --- --- --- --- ---金融负债小计 222,288,098.95 222,288,098.95 222,288,098.95 --- --- ---（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,371,549.52 6.9370 51,136,439.02港币 108,523.91 0.89451 97,075.72应收账款
其中：美元 9,993,771.66 6.9370 69,326,794.01预付账款
财务报表附注第80页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 91,170.89 6.9370 632,452.46其他应收款
其中：美元 4,044,325.00 6.9370 28,055,482.53港币 900,013.70 0.89451 805,071.25应付账款
其中：美元 3,369,482.02 6.9370 23,374,096.77欧元 3,673.50 7.3068 26,841.53港币 82,224.21 0.89451 73,550.38预收账款
其中：美元 180,769.70 6.9370 1,253,999.41其他应付款
其中：美元 4,042,184.62 6.9370 28,040,634.712.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的最终控制方情况
1．本公司最终控制方为乔昕与陈亚妹夫妇，截止报告日合计持有公司51.18%股份。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
拉萨市冠德成科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
深圳市真源生命科学有限公司 同一控制人控制的企业
新余元通投资管理有限公司 同一控制人控制的企业
新余九派凯阳投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业
深圳市晨杨投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业
财务报表附注第81页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市日升投资有限公司 同一控制人控制的企业
深圳市元通孵化有限公司 同一控制人控制的企业
百华科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
新余益瑞投资合伙企业（有限合伙） 董事、高管等控制的企业
深圳市电明科技股份有限公司 参股公司
新余海和投资管理中心（有限合伙） 持有公司股份5%以上的股东
佛山市国星光电股份有限公司 独立董事任职企业
远光软件股份有限公司
独立董事任职企业
浙江东晶电子股份有限公司
独立董事任职企业
常州中英科技股份有限公司（非上市）
独立董事任职企业
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
独立董事任职企业
上海新文化传媒集团股份有限公司 独立董事任职企业
深圳前海知了投资管理有限公司 原公司高管持有的企业
宋思勤 公司董事
廖建中 公司董事
吴建栋 财务负责人
Xuan Richard Gu 独立董事
洪兵 独立董事
梁华权 独立董事
陶向南 独立董事
马旗戟 独立董事
曹军波 独立董事
冯敏 监事
陈晓燕 监事
张维 监事（已离任）
曾惠明 职工监事
朱蕾 副总裁、董事会秘书
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易 单位：人民币万元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市国星光电股份有限公司 原材料 32.88 50.18合计 --- 32.88 50.183.销售商品、提供劳务的关联交易 单位：人民币万元
财务报表附注第82页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市电明科技有限责任公司 LED产品 181.27 274.66合计 181.27 274.663．本期不存在关联托管情况。
4．本期不存在关联承包情况。
5．本期关联租赁情况
(1)本公司作为承租方 单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
深圳市元通孵化有限公司 厂房、宿舍 175.83 ---合计 175.83 ---6．本期关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕陈亚妹、乔昕 10,000万人民币 2015年11月18日 2016年11月18日 是
陈亚妹、乔昕、
无锡实益达电子 10,000万人民币 2015年11月4日 2016年11月3日 是
有限公司
关联担保情况说明：
公司于2015年11月18日取得上海浦东发展银行深圳分行10,000万人民币授信额度，该授信额度的取得由公司实际控制人陈亚妹、乔昕提供连带保证担保，担保期限从 2015年11月18日至2016年11月18日止。截止2016年12月31日，公司在该授信额度下取得的借款余额为0元。
公司于2015年11月18日取得平安银行股份有限公司深圳分行10,000万人民币授信额度，该授信额度的取得由公司实际控制人陈亚妹、乔昕及子公司无锡实益达电子有限公司提供连带保证担保，担保期限从 2015年 11月 4日至 2016年 11月 3日止。截止 2016年 12月31日，公司在该授信额度下取得的借款余额为0元。
7．本期不存在关联方资金拆借。
8．关联方资产转让、债务重组情况 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
出售深圳市元通孵化
深圳市日升投资有限公司 26,500.00
有限公司100%股权
合计 26,500.00
本公司向深圳市日升投资有限公司（以下简称“日升投资”）转让含本公司科技园土地房产及部分电子设备后的深圳市元通孵化有限公司（以下简称“元通孵化”）100%股权，交
财务报表附注第83页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
易金额为 2.65亿元。公司聘请中联资产评估集团有限公司对深圳市元通孵化有限公司在基准日2016年4月30日的净资产进行了评估，出具了中联评报字[2016]第721号评估报告，评定元通孵化账面价值25,753.00万元，评估价26,476.40万元。
9．关键管理人员薪酬 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 280.29 169.4110．本期其他关联交易情况
2016年1月15日，公司召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资北京赢销通软件技术有限公司暨关联交易的议案》，同意公司以不超过人民币 9,300万元的自有资金投资北京赢销通软件技术有限公司。根据2016年1月14日公司、陈亚妹女士与北京赢销通软件技术有限公司及其股东等签订的附生效条件《交易协议（主要条款）》的约定，公司实际控制人陈亚妹女士将先行向赢销通提供 9,000万元贷款，待满足投资条件后（若不满足条件时公司可选择继续投资），公司将向赢销通投资。
11．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项 单位：万元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市电明科技股份有
应收账款 117.50 5.87 265.96 13.30限公司
深圳市元通孵化有限公
其他应收款 3.95 0.20
司
（2）本公司应付关联方款项 单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 佛山市国星光电股份有限公司 6.29
其他应付款 深圳市元通孵化有限公司 26.29
12．本期不存在关联方承诺情况。
十二、股份支付
（一）股权支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额 1,204,000
财务报表附注第84页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司本期授予的各项权益工具总额 ---公司期末发行在外的第一次授予的股份期权行权公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
价格为4.10元/股，合同剩余期限为2016年1月1剩余期限
日-2017年4月29日
公司期末第一次授予限制性股票的行权价格为
2.00元/股，合同剩余期限为2017年1月1日-2017--公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
年4月29日；2015年授予的预留部分限制性股票合同剩余期限
的行权价格为4.14元/股，合同剩余期限为2017年1月1日-2017年10月31日。
（二）以权益结算的股权支付情况
公司采用授予日市价减去买入/卖出认沽（购）期权价格差、限制性股票授予价格的方法确定限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法
的公允价值（即限制性股票成本）。认沽（购）期权价值经B-S模型估算确定。
公司根据《深圳市实益达科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》、《深圳市实益达科技股份有限可行权权益工具数量的确定依据
公司股权激励计划实施考核管理办法》确定。（现更名深圳市麦达数字股份有限公司）
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 ---本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -2,235,810.35十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 PERCEPTION
深圳市麦达数字股份 DIGITAL LIMITED/PD 香港高等法
买卖合同纠纷 USD292.31万正在审理中
有限公司 TRADING (HONG 院
KONG) LIMITED
深圳市盟世奇商贸有深圳市麦达数字 深圳市龙岗 处于司法鉴定
买卖合同纠纷 171.17万元
限公司 股份有限公司 区人民法院 阶段
深圳市实益达技术股深圳市威赛照明 深圳市龙岗
买卖合同纠纷 74.45万元判决尚待生效
份有限公司 有限公司 区人民法院
无锡实益达电子有限厦门市东林电子回购款项一直
1115.42万元强制执行中
公司 有限公司 无法支付
（1）因客户PERCEPTION DIGITAL LIMITED/PD TRADING (HONG KONG) LIMITED逾期支付货款，经公司多次索要无果，本公司于2013年11月14日向香港高等法院提交《申索陈述书》，并于2014年1月30日正式向香港高等法院提交简易程序申请，索偿货款及业务往来过程中的各项款项合计USD292.31万元，截止本报告报出之日，本案件尚处于审理阶段。
（2）2013年11月7日，深圳市盟世奇商贸有限公司（以下简称“盟世奇”）以合同纠
财务报表附注第85页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
纷为案由，向深圳市龙岗区人民法院提起针对本公司的诉讼，要求解除双方签署的《项目合作协议书》，并要求公司返还研发费、模具费及货款共计 99.29万元及利息、双倍返还定金67.56万元、赔偿各项认证费及改造费共计4.33万元及利息。
本公司在收到盟世奇起诉状后积极应诉，并于2013年12月25日提起反诉，诉请继续履行《项目合作协议》，并要求盟世奇支付剩余货款48.49万元、支付研发费用1.05万美元及利息和支付货物保管费用700.00元。
2016年1月22日，深圳市龙岗区人民法院作出一审判决，判决本公司返还盟世奇货款1,125,918.50元并支付利息、定金122,672元、模具费10万元、研发费10,820美元、CCC认证费21,300元。本公司针对上述判决提起上诉，截至本说明函出具日，案件尚在审理中。
（3）因供应商深圳市威赛照明有限公司延迟交货以及提供的产品出现品质问题，实益达技术于2016年1月27日以买卖合同纠纷为案由向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求深圳市威赛照明有限公司赔偿延期交货导致公司向客户赔偿的延误费用、损失的货款、退货运费、违约金等合计915,105.38元。2016年9月5日龙岗区人民法院判决深圳市威赛照明有限公司应赔偿损失合计744,505.38元（延迟交货损失149,305.38元、维修费58,500元、拆除费35,100元、安装调试费81,900元、货款损失419,700元）。截至本说明函出具日，判决尚待生效。
（4）因萤火虫节能未能完成2014年度的承诺净利润且其未来的经营状况和盈利能力也存在不确定性，以及萤火虫节能不属于公司战略转型的方向产业，公司同意由东林电子履行业绩补偿义务，回购无锡实益达电子持有的萤火虫节能的全部股份。因东林电子在支付 227万元回购款后，其余款项一直未支付，无锡实益达电子于 2016年 4月提起仲裁，要求东林电子及连带责任人支付投资款本金、利息及违约金等合计 1115.42万元。深圳仲裁委员会作出《裁决书》裁决要求东林电子偿付借款本金人民币773万元及按年利率15%从2014年8月27日起计至本案借款本息清偿之日止的利息，连带责任人承担连带清偿义务。因东林电子等未履行支付义务，公司已向法院申请强制执行，目前正在强制执行中。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、其他资产负债表日后事项
（1）公司于2017年2月24日召开第四届董事会第三十四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意公司变更募集资金用途并将剩余募集资金29，719.44万元及募集资金账户产生的利息、理财收入永久补充流动资金。
（2）公司于2017年2月24日召开第四届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于回购注销已离职激励对象的限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的
财务报表附注第86页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
原限制性股票激励对象赵作荣先生已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计 6万股进行回购注销，回购价格为 2元/股，本次回购的股份数量占本次回购注销前公司股权激励计划之限制性股票总数的10.05%，占公司回购注销前总股本的0.01%，本次回购注销完成后，公司总股本将由 57,638.2117万股减少为 57,632.2117万股，注册资本也相应由 57,638.2117万元减少为57,632.2117万元。
（3）鉴于原监事张维于 2016年 10月 21日向公司申请辞去监事职务，公司于 2017年01月07日召开2017年度第一次临时股东大会审议通过《关于补选第四届监事会非职工代表监事候选人的议案》，选举冯敏先生为公司新任监事。
（4）公司实际控制人陈亚妹女士于2017年01月05日质押股份1,920万股，质押到期时间为2020年01月05日；2017年01月06日解除质押股份1,630万股，该质押股份的质押日期为2016年06月28日；2017年01月18日解除质押股份1,224万股，该质押股份的质押日期为2015年7月30日；2017年02月10日质押股份2,070万股，质押到期时间为2020年02月10日；2017年02月15日质押股份2,750万股，质押到期时间为2018年02月15日；2017年02月16日解除质押股份3,260万股，该质押股份的质押日期为2016年7月26日；2017年02月16日解除质押股份1,300万股，该质押股份的质押日期为2016年8月01日。
十五、其他重要事项说明
（一）实际控制人及高管的股权质押情况
质押股份 占公司股份总额股东名称 质押权人 质押日期
数量 的比例（%）
陈亚妹 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 6,120,000 2015-07-30 1.06陈亚妹 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 6,120,000 2015-07-30 1.06陈亚妹 鑫沅资产-南京银行-南京银行股份有限公司 16,300,000 2016-06-28 2.83陈亚妹 鑫沅资产-南京银行-南京银行股份有限公司 32,600,000 2016-07-26 5.66陈亚妹 中国中投证券有限责任公司 13,000,000 2016-08-01 2.26陈亚妹 鑫沅资产-南京银行-南京银行股份有限公司 16,750,000 2016-11-22 2.91陈亚妹 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 18,900,000 2016-12-20 3.28陈亚妹 中国中投证券有限责任公司 2,400,000 2016-12-23 0.42陈亚妹 中国中投证券有限责任公司 1,600,000 2016-12-23 0.28合计 113,790,000 19.74（二）本期与重大资产重组相关承诺
根据公司与交易对方分别签订的《盈利预测补偿协议》，以及交易对方出具的承诺函，张伟承诺：顺为广告2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润分别不低于2,500万元、3,250万元和4,225万元；姚俊承诺：如张伟未能依约履行包括及时进行盈利预测补偿在内
财务报表附注第87页
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2016年度
财务报表附注
的义务和责任的，姚俊将就张伟在《盈利预测补偿协议》项下的所有义务和责任承担连带保证责任；伏虎、逄淑涌、曹建华承诺：奇思广告2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润分别不低于1,800万元、2,340万元和3,042万元；袁琪、张晓艳承诺：利宣广告2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润分别不低于 1,000万元、1,300万元和 1,690万元。
（三）本期与收购广州奇异果互动科技股份有限公司股份相关承诺
广州奇异果互动科技股份有限公司的股东李伟斌、陈成承诺：2015年净利润不低于人民币1,200万元，2016年净利润不低于2015年经审计净利润的150%，2017年净利润不低于2016年经审计净利润的120%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||25,054,696.22|96.58|25,054,696.22|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||888,322.48|3.42|207,593.11|23.37|680,729.37|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|25,943,018.70|100.00|25,262,289.33|97.38|680,729.37|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||30,511,332.99|57.30|16,442,417.01|53.89|14,068,915.98|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||22,739,789.65|42.70|936,481.08|4.12|21,803,308.57|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|53,251,122.64|100.00|17,378,898.09|32.64|35,872,224.55|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第88页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
Perception Digital Limited 25,054,696.22 25,054,696.22 100.00 客户出现财务困难
合计 25,054,696.22 25,054,696.22 ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|12,306.03|615.30|5.00|
|1－2年|770,101.40|154,020.28|20.00|
|2－3年|105,915.05|52,957.53|50.00|
|3年以上|---|---|---|
|合计|888,322.48|207,593.11|23.37|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,883,391.24元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 25,054,696.22 96.58 25,054,696.22第二名 770,101.40 2.97 154,020.28第三名 104,830.05 0.40 52,415.03第四名 8,306.06 0.03 415.30第五名 4,000.00 0.01 200.00合计 25,941,933.73 99.99 25,261,746.835．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
7．期末无其他需要说明的事项。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第89页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||17,302,457.73|100.00|171,725.03|0.99|17,130,732.70|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|17,302,457.73|100.00|171,725.03|0.99|17,130,732.70|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||49,566,940.16|100.00|156,215.74|0.32|49,410,724.42|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|49,566,940.16|100.00|156,215.74|0.32|49,410,724.42|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|36,250.56|1,812.53|5.00|
|1－2年|---|---|---|
|2－3年|---|---|---|
|3年以上|169,912.50|169,912.50|100.00|
|合计|206,163.06|171,725.03|83.30|

（3）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
内部关联方往来款 15,763,487.73 --- ---
保证金及押金 1,309,577.92 --- ---
备用金 10,000.00 --- ---
财务报表附注第90页
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2016年度
财务报表附注
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
员工社保 13,229.02 --- ---合计 17,096,294.67 --- ---（4）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,639.29元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 130.004．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
内部关联方往来款 15,763,487.73 49,015,575.56保证金及押金 1,479,490.42 390,042.50备用金 10,000.00 37,500.10员工社保 13,229.02 11,498.64应收退税款 --- 107,387.70其他 36,250.56 4,935.66合计 17,302,457.73 49,566,940.165．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
深圳市实益达工业有限公
往来款 15,715,712.231年以内 90.83 0.00司
的近律师行 保证金及押金 805,059.001年以内 4.65 0.00深圳新浩房地产有限公司保证金及押金 391,308.001年以内 2.26 0.00深圳市燃气集团 保证金及押金 70,000.003年以上 0.40 0.00北京京东世纪信息技术有
保证金及押金 50,000.00 2-3年 0.29 50,000.00限公司
合计 17,032,079.23 98.43 50,000.006．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
9．期末无需要说明的其他事项。
注释3．长期股权投资
财务报表附注第91页
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2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 1,061,253,008.75 10,451,398.91 1,050,801,609.84 980,730,021.68 10,451,398.91 970,278,622.77对联营、合营
187,313,000.92 7,442,983.91 179,870,017.01 22,006,842.96 --- 22,006,842.96企业投资
合计 1,248,566,009.67 17,894,382.82 1,230,671,626.85 1,002,736,864.64 10,451,398.91 992,285,465.731．对子公司投资
本期
被投资单初始投资成 计提减值准备期期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 本 减值 末余额
准备
实益达科
技（香港） 519,700.00 519,700.00 --- 519,700.00 --- --- ---有限公司
无锡实益
达电子有 251,254,493.46 251,254,493.46 71,022,686.07 --- 322,277,179.53 --- ---限公司
深圳市汇
大光电科
22,500,000.00 22,500,000.00 --- --- 22,500,000.00 --- 10,451,398.91技股份有
限公司
凯扬商贸
（香港） 396,546.00 396,546.00 --- --- 396,546.00 --- ---有限公司
深圳市实
益达技术
36,752,000.00 36,752,000.00 --- --- 36,752,000.00 --- ---股份有限
公司
无锡实益
达照明科
24,047,282.22 24,047,282.22 --- --- 24,047,282.22 --- ---技有限公
司
深圳前海
实益达投
7,500,000.00 7,500,000.00 1.00 --- 7,500,001.00 --- ---资发展有
限公司
深圳市哇
塞宝贝网
5,000,000.00 2,760,000.00 20,000.00 --- 2,780,000.00 --- ---络科技有
限公司
上海顺为
广告传播 313,000,000.00 313,000,000.00 --- --- 313,000,000.00 --- ---有限公司
奇思国际
广告（北
252,000,000.00 252,000,000.00 --- --- 252,000,000.00 --- ---京）有限
公司
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2016年度
财务报表附注
本期
被投资单初始投资成 计提减值准备期期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 本 减值 末余额
准备
上海利宣
广告有限 70,000,000.00 70,000,000.00 --- --- 70,000,000.00 --- ---公司
深圳市实
益达工业 --- --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- ---有限公司
深圳市元
通孵化有 --- --- 263,579,230.00 263,579,230.00 --- --- ---限公司
合计 982,970,021.68 980,730,021.68 344,621,917.07 264,098,930.00 1,061,253,008.75 0.00 10,451,398.912．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
联营企业
广州奇异果互动科技股份有
22,006,842.96 --- --- 489,885.57 ---限公司
深圳市六度人和科技有限公
--- 169,942,197.00 --- -5,125,924.61 ---司
合计 22,006,842.96 169,942,197.00 0.00 -4,636,039.04 0.00续：
本期增减变动
宣告发放现
减值准备被投资单位
其他权益变 计提减值准
期末余额
金股利或利 其他
期末余额动 备
润
联营企业
广州奇异果互动科技股份有
--- --- 7,442,983.91 --- 22,496,728.53 7,442,983.91限公司
深圳市六度人和科技有限公
--- --- --- --- 164,816,272.39 ---司
合计 --- --- 7,442,983.91 --- 187,313,000.92 7,442,983.91注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,773,021.10 13,938,057.45 190,625,071.64 169,334,622.57其他业务 22,263,201.68 18,411,292.53 22,444,262.25 9,868,687.99合计 37,036,222.78 32,349,349.98 213,069,333.89 179,203,310.56
财务报表附注第93页
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财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 -4,636,039.04 1,606,842.96处置长期股权投资产生的投资收益 7,198,872.30 ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 450,000.00 ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---其他 --- ---合计 3,012,833.26 1,606,842.96十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
主要系出售
子公司元通
非流动资产处置损益 116,525,131.06孵化100%股权获取的投
资收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
主要系因符
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 合地方性扶
3,497,492.04
准定额或定量享受的政府补助除外） 持政策而获
得的补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
主要系购买
金融机构现
委托他人投资或管理资产的损益 13,554,093.06金管理类产
品所获取的
收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
财务报表附注第94页
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2016年度
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 948,233.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -946,734.95
少数股东权益影响额（税后） -280,531.85
合计 133,297,682.69
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.10 0.2630 0.2625扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.12 0.0293 0.0292股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目变动较大的情况及原因说明：
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系收到非公开发行定增款项及收
货币资金 123,729,128.53 54,240,549.53 128.11%
到出售元通孵化的款项所致
主要系报告期末对于回收风险大的账
其他应收款 11,807,870.00 23,773,421.41 -50.33%
款，计提特别坏账所致
存货 49,832,153.04 33,730,748.63 47.74%主要系因报告期末生产订单增加所致
主要系报告期内公司现金增加，公司使其他流动资产 508,608,694.45 77,921,749.79 552.72%
用现金购买理财产品所致
长期股权投资净 主要系报告期内公司新增投资六度人
180,499,114.15 22,629,520.98 697.63%
额 和所致
主要系报告期内公司出售含有土地、房投资性房地产 30,891,106.45 66,736,826.09 -53.71%产资产的全资子公司元通孵化100%股权所致
主要系报告期内公司出售含有土地、房固定资产 55,815,059.71 105,107,765.96 -46.90%产资产的全资子公司元通孵化100%股权所致
财务报表附注第95页
深圳市麦达数字股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系报告期内公司出售含有土地、房无形资产 66,200,201.53 106,122,600.60 -37.62%产资产的全资子公司元通孵化100%股权所致
短期借款 0.00 53,000,000.00 -100.00%主要系报告期内归还所有借款所致
主要系本报告期业务扩大，传统行业产应付职工薪酬 18,060,647.04 10,379,710.05 74.00%能回暖，广告行业团队人员稳中有升所致
其他应付款 17,522,394.20 36,778,669.76 -52.36%主要系本期支付其他应付款项所致
主要系公司2015年收购的三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，营业收入 798,906,480.91 418,136,133.60 91.06%
报告期内同比增加数字营销公司的收
入所致
主要系公司2015年收购的三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，营业成本 602,058,003.69 342,338,479.66 75.87%
报告期内同比增加数字营销公司的成
本所致
主要系公司2015年收购的三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，销售费用 28,554,787.54 11,442,553.35 149.55%
报告期内同比增加数字营销公司的销
售费用所致
主要系公司2015年收购的三家数字营销公司于2015年11月纳入合并范围，管理费用 79,959,615.08 49,411,258.37 61.82%
报告期内同比增加数字营销公司的管
理费用所致
主要系购买理财产品产生的理财收益
财务费用 -15,121,964.49 -10,697,885.47 -41.35%
增加，导致同比财务费用减少
主要系计提应收账款、其他应收款坏账资产减值损失 34,185,262.32 4,770,403.08 616.61%
和长期股权投资准备所致
投资收益 113,164,122.12 1,579,357.31 7065.20%主要系本期处置子公司所致
主要系报告期内收到政府补助，及处置营业外收入 9,326,829.48 3,438,604.25 171.24%
闲置的固定资产较上年同期增加所致
营业外支出 5,655,114.90 553,492.52 921.71%主要系本期处置固定资产所致
主要系报告期内下属企业盈利增加，以及2015年收购的三家数字营销公司于所得税费用 28,263,411.69 3,889,970.37 626.57%2015年11月纳入合并范围，报告期内同比增加数字营销公司的所得税费用
所致所致
深圳市麦达数字股份有限公司（公章）二〇一七年三月二十四日
财务报表附注第96页