深圳汇洁集团股份有限公司
审计报告及财务报表
深圳汇洁集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-XX
审计报告
信会师报字[2017]第ZA15851号深圳汇洁集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 6月 30日的合并及公司资产负债表、2017
年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2017年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘桢
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郭东
中国·上海 二 O一七年八月二十八日
审计报告第2页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|624,763,283.30|425,855,488.48|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(二)|181,501,848.53|167,651,592.57|
|预付款项|(三)|16,759,175.87|13,752,155.55|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(四)|16,786,570.15|19,065,041.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|(五)|548,648,252.97|653,904,443.06|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(六)|238,286.44|2,347,759.51|
|流动资产合计||1,388,697,417.26|1,282,576,480.40|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|(七)|26,644,282.27|22,090,062.31|
|固定资产|(八)|500,343,108.81|526,373,743.00|
|在建工程|(九)|23,048,869.82|11,388,831.77|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十)|68,040,854.46|69,095,295.81|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|(十一)|7,246,423.43|9,079,796.28|
|递延所得税资产|(十二)|44,179,332.01|56,007,934.59|
|其他非流动资产|(十三)|1,498,000.00|1,136,722.80|
|非流动资产合计||671,000,870.80|695,172,386.56|
|资产总计||2,059,698,288.06|1,977,748,866.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十四)|80,537,622.88|74,061,737.60|
|预收款项|(十五)|9,027,886.82|9,659,145.82|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十六)|43,812,261.67|87,775,962.13|
|应交税费|(十七)|52,387,094.47|30,520,518.94|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(十八)|69,249,922.96|68,904,401.31|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|(十九)|10,040,164.25|2,228,800.55|
|流动负债合计||265,054,953.05|273,150,566.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十)|48,311,868.10|48,837,874.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||48,311,868.10|48,837,874.68|
|负债合计||313,366,821.15|321,988,441.03|
|所有者权益：||||
|股本|(二十一)|216,000,000.00|216,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十二)|802,094,713.34|802,094,713.34|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十三)|73,026,178.85|73,026,178.85|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十四)|623,394,368.80|532,364,456.45|
|归属于母公司所有者权益合计||1,714,515,260.99|1,623,485,348.64|
|少数股东权益||31,816,205.92|32,275,077.29|
|所有者权益合计||1,746,331,466.91|1,655,760,425.93|
|负债和所有者权益总计||2,059,698,288.06|1,977,748,866.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳汇洁集团股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||516,351,831.45|315,732,062.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|146,312,910.42|162,769,277.55|
|预付款项||13,057,473.62|10,970,521.09|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|14,715,415.95|16,980,331.93|
|存货||458,590,118.40|585,294,662.70|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||28,448.02|2,347,759.51|
|流动资产合计||1,149,056,197.86|1,094,094,615.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|618,913,600.00|618,913,600.00|
|投资性房地产||26,644,282.27|22,090,062.31|
|固定资产||54,494,799.73|61,428,030.34|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,987,029.92|6,246,128.91|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,556,543.80|5,381,209.91|
|递延所得税资产||18,850,067.79|20,833,762.29|
|其他非流动资产||1,133,800.00|960,472.80|
|非流动资产合计||730,580,123.51|735,853,266.56|
|资产总计||1,879,636,321.37|1,829,947,882.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳汇洁集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||101,553,880.61|106,319,584.24|
|预收款项||190,888.48|9,268.33|
|应付职工薪酬||24,795,326.73|61,299,358.37|
|应交税费||37,969,696.81|14,396,842.83|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||27,891,342.80|34,218,218.67|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||10,040,164.25|2,228,800.55|
|流动负债合计||202,441,299.68|218,472,072.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||48,311,868.10|48,837,874.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||48,311,868.10|48,837,874.68|
|负债合计||250,753,167.78|267,309,947.67|
|所有者权益：||||
|股本||216,000,000.00|216,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||802,094,713.34|802,094,713.34|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||73,026,178.85|73,026,178.85|
|未分配利润||537,762,261.40|471,517,042.31|
|所有者权益合计||1,628,883,153.59|1,562,637,934.50|
|负债和所有者权益总计||1,879,636,321.37|1,829,947,882.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,036,009,480.90|1,001,134,704.74|
|其中：营业收入|(二十五)|1,036,009,480.90|1,001,134,704.74|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||791,581,889.51|831,590,573.46|
|其中：营业成本|(二十五)|322,425,292.42|307,040,410.01|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(二十六)|21,022,034.82|13,604,110.24|
|销售费用|(二十七)|345,168,487.58|424,073,239.05|
|管理费用|(二十八)|101,603,483.31|80,980,958.74|
|财务费用|(二十九)|-2,737,711.98|-692,874.69|
|资产减值损失|(三十)|4,100,303.36|6,584,730.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||244,427,591.39|169,544,131.28|
|加：营业外收入|(三十一)|4,301,986.81|3,035,649.64|
|其中：非流动资产处置利得||199,306.66|178,916.13|
|减：营业外支出|(三十二)|176,880.39|3,391,760.27|
|其中：非流动资产处置损失||175,810.68|1,330,811.03|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||248,552,697.81|169,188,020.65|
|减：所得税费用|(三十三)|64,194,668.06|42,590,491.06|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||184,358,029.75|126,597,529.59|
|归属于母公司所有者的净利润||177,429,912.35|119,946,316.05|
|少数股东损益||6,928,117.40|6,651,213.54|
|持续经营损益||||
|终止经营损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||184,358,029.75|126,597,529.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||177,429,912.35|119,946,316.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||6,928,117.40|6,651,213.54|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.82|0.56|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.82|0.56|

报表第5页
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳汇洁集团股份有限公司
利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|844,112,464.60|907,674,193.13|
|减：营业成本|(四)|298,944,617.67|357,866,083.06|
|税金及附加||13,310,130.14|9,541,779.36|
|销售费用||324,779,244.92|407,524,028.97|
|管理费用||49,049,056.95|31,747,170.03|
|财务费用||-2,488,330.65|-890,626.42|
|资产减值损失||719,504.36|5,733,405.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|31,658,523.30|40,710,478.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||191,456,764.51|136,862,831.47|
|加：营业外收入||2,205,128.40|2,665,407.88|
|其中：非流动资产处置利得||190,089.18|169,987.84|
|减：营业外支出||103,673.27|3,390,934.57|
|其中：非流动资产处置损失||103,544.88|1,330,547.19|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||193,558,219.64|136,137,304.78|
|减：所得税费用||40,913,000.55|24,235,262.15|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||152,645,219.09|111,902,042.63|
|持续经营损益||||
|终止经营损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||152,645,219.09|111,902,042.63|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.71|0.52|

报表第7页
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.71|0.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,162,081,983.01|1,087,080,941.97|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十四)|34,450,196.17|40,685,328.70|
|经营活动现金流入小计||1,196,532,179.18|1,127,766,270.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||117,523,452.65|248,330,639.12|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||360,007,546.92|446,611,759.85|
|支付的各项税费||191,620,428.81|150,303,879.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十四)|218,000,297.94|215,101,461.45|
|经营活动现金流出小计||887,151,726.32|1,060,347,739.82|
|经营活动产生的现金流量净额||309,380,452.86|67,418,530.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||363,968.32|390,554.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十四)|67,500.00||
|投资活动现金流入小计||431,468.32|390,554.62|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,430,147.25|63,490,047.57|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||17,430,147.25|63,490,047.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,998,678.93|-63,099,492.95|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||4,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||4,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||93,786,988.77|64,800,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||7,386,988.77||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||93,786,988.77|64,800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,786,988.77|-60,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-157,721.25|18,310.50|
|五、现金及现金等价物净增加额||198,437,063.91|-56,462,651.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||424,131,930.75|370,059,384.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||622,568,994.66|313,596,733.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳汇洁集团股份有限公司
现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||973,942,503.30|994,409,088.41|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||70,680,722.80|13,091,385.95|
|经营活动现金流入小计||1,044,623,226.10|1,007,500,474.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||204,526,294.21|459,775,263.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||230,675,396.28|274,455,324.59|
|支付的各项税费||128,819,841.24|100,472,197.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||222,668,058.01|196,721,402.02|
|经营活动现金流出小计||786,689,589.74|1,031,424,187.38|
|经营活动产生的现金流量净额||257,933,636.36|-23,923,713.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||31,658,523.30|40,710,478.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||350,237.85|338,554.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||32,008,761.15|41,049,033.04|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,393,359.80|14,480,420.74|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,393,359.80|14,480,420.74|
|投资活动产生的现金流量净额||28,615,401.35|26,568,612.30|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||86,400,000.00|64,800,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||86,400,000.00|64,800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,400,000.00|-64,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||200,149,037.71|-62,155,100.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||314,008,505.10|287,737,453.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||514,157,542.81|225,582,352.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||91,029,912.35|-458,871.37|90,571,040.98|
|（一）综合收益总额|||||||||||177,429,912.35|6,928,117.40|184,358,029.75|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-86,400,000.00|-7,386,988.77|-93,786,988.77|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-86,400,000.00|-7,386,988.77|-93,786,988.77|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||623,394,368.80|31,816,205.92|1,746,331,466.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳汇洁集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91||426,313,650.93|10,500,255.52|1,515,464,590.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91||426,313,650.93|10,500,255.52|1,515,464,590.70|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||12,470,207.94||106,050,805.52|21,774,821.77|140,295,835.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||183,321,013.46|14,774,821.77|198,095,835.23|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,000,000.00|7,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||7,000,000.00|7,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,470,207.94||-77,270,207.94||-64,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,470,207.94||-12,470,207.94|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-64,800,000.00||-64,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85||532,364,456.45|32,275,077.29|1,655,760,425.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳汇洁集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||66,245,219.09|66,245,219.09|
|（一）综合收益总额||||||||||152,645,219.09|152,645,219.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-86,400,000.00|-86,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-86,400,000.00|-86,400,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|537,762,261.40|1,628,883,153.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
深圳汇洁集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91|424,085,170.81|1,502,735,855.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||60,555,970.91|424,085,170.81|1,502,735,855.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||12,470,207.94|47,431,871.50|59,902,079.44|
|（一）综合收益总额||||||||||124,702,079.44|124,702,079.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||12,470,207.94|-77,270,207.94|-64,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||12,470,207.94|-12,470,207.94||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-64,800,000.00|-64,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|216,000,000.00||||802,094,713.34||||73,026,178.85|471,517,042.31|1,562,637,934.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
深圳汇洁集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
深圳汇洁集团股份有限公司
2017年 1-6月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市曼妮芬针织品有限公司，系于2007年8月29日经深圳市市场监督管理局批准成立，由吕兴平及林升智共同出资组建，原注册资本为人民币3,000.00万元，其中：吕兴平出资1,530.00万元，占总额的51.00%；林升智出资1,470.00万元，占总额的49.00%。本公司的实际控制人为吕兴平和林升智（一致行动人）。公司的企业法人营业执照注册号：440301102820392，注册地址：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层。
2011年3月，根据公司相关股东会决议的规定，公司由何松春等31名自然人增加注册资本240.00万元，变更后的注册资本为人民币3,240.00万元。
2011年5月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东石小军将持有的股份6.00万元分别转让给股东林升智2.94万元及吕兴平3.06万元，转让后的注册资本仍为人民币3,240.00万元。
2011年7月19日，公司以2011年5月31日经审计后的净资产341,949,932.63元为依据折股，折合股份16,200万股，每股面值1元，注册资本计人民币16,200.00万元。2011年7月29日公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“深圳汇洁集团股份有限公司”。
2012年11月，根据公司相关股东会决议的规定，公司股东沈建军将持有的股份35.00万元转让给股东林升智，股东张腾将持有的股份25.00万元转让给股东吕兴平，转让后的注册资本仍为人民币16,200.00万元。
2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]963号《关于核准深圳汇洁集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）54,000,000股。每股发行价为人民币13.10元，共募集资金
707,400,000.00元。深圳证券交易所《关于人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]号254号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2015年6月10日在深圳证券交易所上市。所属行业为服装行业类。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数21,600.00万股，注册资本为
21,600.00万元，注册地：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33
财务报表附注第1页
深圳汇洁集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
层，总部地址：深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心A栋31-33层。本公司主要经营活动为：服装服饰产品及服装原辅材料及饰品、化妆品、鞋、帽、袜类、日常家居用品等的设计、技术开发、生产（子公司另行生产）与销售及其它国内贸易（以上不含专营、专控、专卖商品）、不动产租赁（不含金融租赁业务）、物业管理等；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨询（不含人才中介服务及其它限制项目）。公司的企业法人营业执照注册号：
914403006658540006。本公司的实际控制人为吕兴平、林升智（一致行动人）。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017年8月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
汕头市曼妮芬制衣有限公司
江西曼妮芬服装有限公司
武汉曼妮芬服装有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
财务报表附注第2页
深圳汇洁集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十一）应收款项坏账准备”、“(十二)存货”、“(十五)固定资产”、“(十八)无形资产”、“(二十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第3页
深圳汇洁集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
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资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
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当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过初始投资成本50%的跌幅则认为属于严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于非暂时性下跌；投资成本的计算方法为：按准则规定确认的初始成本；持续下跌期间的确定依据为：从公允价值首次低于初始投资成本日开始连续下跌超过6个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
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1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额的10%以上且金额在500万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项外，对合并范围内关联方的组合1
应收账款和其他应收款
组合2 单独测试未发生减值的，以及除上述组合1外的应收账款和其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 80.00 80.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试
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未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
电子设备 年限平均法 3-5 10.00 18.00-30.00
运输设备 年限平均法 4 10.00 22.50
固定资产装修 年限平均法 5 10.00 18.00
其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年、70年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限软件使用权 5年 该资产预计能为企业带来经济利益的期限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、网站使用费、广告费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销期限
项目 摊销期限（月） 依据
租入固定资产改良支出 33~60 租赁合同期限内
网站使用费 24 合同授权使用期内
广告费 24 合同授权发布期内
报刊信息披露费 36 合同授权发布期内
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
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比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
预计负债的确认标准：与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法：本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）直营商场专柜销售：由公司与商场签订协议，在商场中设专柜销售公司产品，由商场负责收银和开具发票，商场定期与公司按照扣除约定的销售分成比例或相关费用后的金额进行结算的销售模式。公司根据商场实际销售商品，
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取得收款权利时，根据分成比例确认销售收入，相应结转销售成本。
（2）直营专卖店销售：本公司的直营专卖店系本公司自有销售终端，本公司在专卖店实际销售商品，取得收款权利时确认销售收入，相应结转销售成本。
（3）经销商销售：公司以一定折扣的批发价向经销商销售，经销商一次性买断后向最终消费者销售的销售模式。经销商销售在向经销商发出商品，取得收款权利时确认销售收入。
（4）OEM销售：公司按照OEM客户的要求采购相关原材料，并按照对方的设计要求进行生产，由于公司的OEM客户为国际客户，以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续后确认销售收入的实现。
（5）B2C电子商务销售：以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
（6）对于销售商品同时赋予品牌会员奖励积分的业务，本公司在销售商品的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与有效积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除有效积分公允价值的部分确认为收入，有效积分的公允价值确认为递延收益。品牌会员兑换积分时，公司将原计入递延收益的金额与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换的有效积分占预期将兑换的有效积分总数的比例为基础计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、确认时点
（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
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1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的
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准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
与本公司日常活动相关的政
府补助，计入其他收益，不再其他收益：0.00元
计入营业外收入
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分17%、5%、6%为应交增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算应
增值税 3%
交税额
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7%教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴
3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计缴
2%
房产税 房产原值的70%或租金收入 1.2%、12%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
1、本公司截止2017年6月30日存在17个增值税纳税主体为一般纳税人：
纳税主体 性质
深圳汇洁集团股份有限公司 一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司深圳中心城专卖店 2011年9月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司上海长宁一店 2013年9月转为一般纳税人
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纳税主体 性质
深圳汇洁集团股份有限公司东莞虎门步行街店 2013年2月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司惠州华贸店 2013年8月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司成都高新分店 2012年11月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司天津大悦城店 2013年1月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司上海闵行一店 2014年9月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司成都金牛店 2014年11月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司深圳海岸城专卖店 2014年12月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司上海正大店 2015年10月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司深圳龙岗世贸专卖店 2015年5月转为一般纳税人
深圳汇洁集团服份有限公司广州天河分公司 2016年4月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司上海张江店 2017年4月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司淄博万象汇分公司 2017年4月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司苏州万达广场店 2017年1月转为一般纳税人
深圳汇洁集团股份有限公司星悦城专卖店 2017年4月转为一般纳税人
本公司其他分公司或专卖店均为小规模纳税人。
2、本公司企业所得税根据国家税务总局公告[2012]57号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的规定，自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
3、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西曼妮芬服装有限公司 15%
(二) 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局共同颁布的财税[2013]4号文《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》，江西曼妮芬服装有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2017年度企业所得税减按15％税率执行。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 287,500.61 118,721.89银行存款 601,708,804.38 417,382,654.86其他货币资金 22,766,978.31 8,354,111.73合计 624,763,283.30 425,855,488.48其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
实名账户认证押金 1,359,000.00 879,000.00公积金缴款账户 835,288.64 844,557.73合计 2,194,288.64 1,723,557.73上述使用有限制的金额，在编制现金流量表时已从“现金及现金等价物”余额中剔除。
财务报表附注第30页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
191,162,144.65 99.41 9,660,296.12 5.05 181,501,848.53 175,716,874.43 98.76 8,918,704.95 5.08 166,798,169.48坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,137,744.54 0.59 1,137,744.54 100.00 2,200,782.53 1.24 1,347,359.44 61.22 853,423.09提坏账准备的应收账款
合计 192,299,889.19 100.00 10,798,040.66 181,501,848.53 177,917,656.96 100.00 10,266,064.39 167,651,592.57财务报表附注第31页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 190,704,652.38 9,535,232.65 5.001-2年（含2年） 60,921.07 6,092.11 10.002-3年（含3年） 396,571.20 118,971.36 30.00合计 191,162,144.65 9,660,296.12
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
按预计不可收回金北京庄胜宣外大街店 886,782.96 886,782.96100.00%
额全额计提坏账
按预计不可收回金焦作市三维商场 200,000.00 200,000.00100.00%
额全额计提坏账
按预计不可收回金龙岩麒丰百货 50,961.58 50,961.58100.00%
额全额计提坏账
合计 1,137,744.54 1,137,744.54
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,402,232.93元；本期收回或转回坏账准备金额0.00
元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 870,256.66其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第32页
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款项是否应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交性质 销程序
易产生银川世纪金花北京中路店 货款 34,326.89预计无法收回 内部审批 否成都摩尔桂湖店 货款 367,273.06预计无法收回 内部审批 否九江太平洋浔阳店 货款 457,994.01预计无法收回 内部审批 否秘密武器贝贝网店 货款 10,662.70预计无法收回 内部审批 否合计 870,256.66
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
唯品会(中国)有限公司 4,342,792.82 2.26 217,139.64邱萍 2,051,108.33 1.07 102,555.42肖舒翼 1,994,469.87 1.04 99,723.49张德华 1,982,946.83 1.03 99,147.34杨安勇 1,705,675.70 0.89 85,283.79合计 12,076,993.55 6.29 603,849.68(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 16,737,442.79 99.87 13,725,431.35 99.811至2年 21,662.38 0.13 15,000.00 0.112至3年 10,081.50 0.073年以上 70.70 1,642.70 0.01合计 16,759,175.87 100.00 13,752,155.55 100.00
财务报表附注第33页
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期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例（%）
喀什银松文化传媒有限公司 6,226,415.10 37.15杭州阿里妈妈软件服务有限公司 3,321,971.09 19.82广东绮瑞制衣实业有限公司 1,554,087.00 9.27国网江西省电力公司赣州供电分公司 770,172.15 4.60深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 738,099.37 4.40合计 12,610,744.71 75.24
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,917,176.10 99.92 2,130,605.95 11.26 16,786,570.15 21,322,542.65 100.00 2,257,501.42 10.59 19,065,041.23坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
15,000.00 0.08 15,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 18,932,176.10 100.00 2,145,605.95 16,786,570.15 21,322,542.65 100.00 2,257,501.42 19,065,041.23财务报表附注第35页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 10,828,449.13 541,422.46 5.001-2年（含2年） 6,411,379.45 641,137.95 10.002-3年（含3年） 787,664.94 236,299.48 30.003-4年（含4年） 889,682.58 711,746.06 80.00合计 18,917,176.10 2,130,605.95
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
按预计不可收回金额焦作市三维商场 15,000.00 15,000.00100.00%
全额计提坏账
合计 15,000.00 15,000.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-75,018.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 36,876.50其中重要的其他应收账核销情况：
款项是否其他应收 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 序
易产生
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款项是否其他应收 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 序
易产生上海顺为广告传播有限公司 其他 10,081.50预计无法收回 内部审批流程 否陈辉煌 应收押金 10,000.00预计无法收回 内部审批流程 否其他低于1万元，共5个客户应收押金 16,795.00预计无法收回 内部审批流程 否合计 36,876.50
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收押金 15,673,197.79 18,503,495.65盘亏罚款 315,915.44 123,467.96装修押金 449,967.00 722,769.00员工借款 846,687.01 130,009.90工程往来 600,000.00 700,000.00代扣款 427,111.43 521,507.27代垫运费 356,204.92 342,648.93其他 263,092.51 278,643.94合计 18,932,176.10 21,322,542.655、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
深圳市福田区政府物业 1-2年（含
押金 2,379,514.10 12.57 237,951.41管理中心 2年）
0-2年（含
赣州开发区党群工作部押金 790,000.00 4.17 58,000.002年）
广州市正佳物业管理有押金 674,942.001-2年（含 3.57 67,494.20
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占其他应收
期末余额合 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
限公司 2年）
赣州育苗教育发展有限 3-4年（含
工程往来 600,000.00 3.17 480,000.00责任公司 4年）
上海昌美仓储管理有限 2-3年（含
押金 459,880.00 2.43 137,964.00公司 3年）
合计 4,904,336.10 25.91 981,409.61(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 58,863,582.64 5,522,143.83 53,341,438.81 45,079,323.38 4,162,395.76 40,916,927.62周转材料 5,533,773.51 5,533,773.51 6,871,989.50 6,871,989.50委托加工物资 5,458,544.50 5,458,544.50 2,503,981.80 2,503,981.80在产品 34,422,688.22 34,422,688.22 37,903,350.44 37,903,350.44库存商品 447,056,415.13 8,563,296.78 438,493,118.35 569,853,303.03 11,700,043.63 558,153,259.40发出商品 11,398,689.58 11,398,689.58 7,554,934.30 7,554,934.30合计 562,733,693.58 14,085,440.61 548,648,252.97 669,766,882.45 15,862,439.39 653,904,443.062、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
原材料 4,162,395.76 1,575,029.33 215,281.26 5,522,143.83库存商品 11,700,043.63 3,334,654.89 6,471,401.74 8,563,296.78合计 15,862,439.39 4,909,684.22 6,686,683.00 14,085,440.61
财务报表附注第38页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 161,256.12
预缴企业所得税 28,448.02 2,347,759.51预缴其他税金 48,582.30
合计 238,286.44 2,347,759.51(七) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 32,248,266.25 32,248,266.25
（2）本期增加金额 7,502,388.60 7,502,388.60
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 7,502,388.60 7,502,388.60
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额 39,750,654.85 39,750,654.85
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 10,158,203.94 10,158,203.94
（2）本期增加金额 2,948,168.64 2,948,168.64
—计提或摊销 809,987.87 809,987.87
—存货\固定资产\在建工程转入 2,138,180.77 2,138,180.77
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额 13,106,372.58 13,106,372.58
财务报表附注第39页
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项目 房屋、建筑物 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入存货\固定资产\在建工程
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 26,644,282.27 26,644,282.27
（2）年初账面价值 22,090,062.31 22,090,062.31
财务报表附注第40页
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(八) 固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 487,461,761.18 99,258,576.15 8,929,906.00 54,427,050.13 39,096,245.38 8,579,041.34 697,752,580.18（2）本期增加金额 185,765.77 2,444.44 897,741.88 1,841,893.66 220,787.11 3,148,632.86—购置及在建工程转入 185,765.77 2,444.44 897,741.88 1,841,893.66 220,787.11 3,148,632.86—投资性房地产等其他转入增加
（3）本期减少金额 7,502,388.60 94,000.00 1,442,899.00 1,700,044.15 77,971.28 10,817,303.03—处置或报废 94,000.00 1,442,899.00 1,700,044.15 77,971.28 3,314,914.43—转入投资性房地产等其他减少 7,502,388.60 7,502,388.60（4）期末余额 480,145,138.35 99,167,020.59 8,384,748.88 54,568,899.64 39,096,245.38 8,721,857.17 690,083,910.012．累计折旧
（1）年初余额 73,345,314.28 34,640,121.18 7,068,402.07 36,348,625.89 13,843,050.31 6,133,323.45 171,378,837.18（2）本期增加金额 11,176,421.05 4,263,287.20 242,236.52 3,162,037.27 4,218,431.52 411,414.52 23,473,828.08—计提 11,176,421.05 4,263,287.20 242,236.52 3,162,037.27 4,218,431.52 411,414.52 23,473,828.08—投资性房地产等其他转入增加
（3）本期减少金额 2,138,180.77 84,330.83 1,298,609.10 1,520,569.21 70,174.15 5,111,864.06财务报表附注第41页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他 合计—处置或报废 84,330.83 1,298,609.10 1,520,569.21 70,174.15 2,973,683.29—转入投资性房地产等其他减少 2,138,180.77 2,138,180.77（4）期末余额 82,383,554.56 38,819,077.55 6,012,029.49 37,990,093.95 18,061,481.83 6,474,563.82 189,740,801.203．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—投资性房地产等其他转入增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转入投资性房地产等其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 397,761,583.79 60,347,943.04 2,372,719.39 16,578,805.69 21,034,763.55 2,247,293.35 500,343,108.81（2）年初账面价值 414,116,446.90 64,618,454.97 1,861,503.93 18,078,424.24 25,253,195.07 2,445,717.89 526,373,743.00财务报表附注第42页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西曼妮芬
23,048,869.82 23,048,869.82 11,388,831.77 11,388,831.77工业园项目
合计 23,048,869.82 23,048,869.82 11,388,831.77 11,388,831.77
财务报表附注第43页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利本期利息
本期转入固本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
江西曼妮芬
工业园项目 28,114,789.90 11,388,831.77 11,660,038.05 23,048,869.82 81.98 80.00% 自有资金二期
合计 11,388,831.77 11,660,038.05 23,048,869.82
财务报表附注第44页
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 72,534,716.31 18,034,016.63 90,568,732.94（2）本期增加金额 597,829.94 597,829.94—购置及内部研发 597,829.94 597,829.94（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 72,534,716.31 18,631,846.57 91,166,562.882．累计摊销
（1）年初余额 9,916,434.69 11,557,002.44 21,473,437.13（2）本期增加金额 674,608.47 977,662.82 1,652,271.29—计提 674,608.47 977,662.82 1,652,271.29（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,591,043.16 12,534,665.26 23,125,708.423．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 61,943,673.15 6,097,181.31 68,040,854.46（2）年初账面价值 62,618,281.62 6,477,014.19 69,095,295.81
财务报表附注第45页
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(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额办公室装修费 3,698,586.37 1,008,706.74 2,689,879.63报刊信息披露费 350,870.01 123,836.49 227,033.52深圳国际创新中心
4,643,673.23 753,028.10 3,890,645.13新办公楼装修费
山西地区支付曼伊
386,666.67 145,000.00 241,666.67内衣店房租
软件使用权 214,529.91 17,331.43 197,198.48合计 9,079,796.28 214,529.91 2,047,902.76 7,246,423.43(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 27,029,087.22 6,291,831.30 28,386,005.20 6,790,242.05无形资产摊销年限与
税法不一致所产生的 3,786,116.97 946,529.24 4,092,450.49 1,023,112.62暂时性差异
预提费用 4,483,424.46 1,120,856.12 4,483,424.46 1,120,856.12递延收益 48,311,868.10 12,077,967.03 48,837,874.68 12,209,468.67可用以后年度税前利
15,572,548.95 2,335,882.34
润弥补的亏损
内部交易抵销产生的
85,625,063.90 21,406,265.98 136,810,554.61 34,202,638.65暂时性差异
其他时间性差异（对外
2,646,465.93 661,616.48捐赠）
合计 184,808,109.60 44,179,332.01 225,256,775.37 56,007,934.59
财务报表附注第46页
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(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付固定资产、投资性房地产、无形资
1,498,000.00 1,136,722.80
产等购置款
合计 1,498,000.00 1,136,722.80
(十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
商品类（包括暂估） 72,237,430.85 61,129,216.80非商品类 778,553.85 3,336,265.15信息类 2,828,825.19服务类 283,018.87 35,000.00装修类 470,305.61 1,964,751.64物流费用、广告费等其他 6,768,313.70 4,767,678.82合计 80,537,622.88 74,061,737.602、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市爱瑞古德科技有限公司 23,800.00 尚未结算
深圳市一江装饰设计工程有限公司 21,714.65 尚未结算
广州市心力金属加工机械有限公司 17,682.50 尚未结算
深圳市方盛照明科技有限公司 10,092.00 尚未结算
合计 73,289.15
(十五)预收款项
1、预收款项列示
财务报表附注第47页
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项目 期末余额 年初余额
货款 8,853,312.53 9,659,145.82预收房租 174,574.29
合计 9,027,886.82 9,659,145.822、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因张玉敏 55,761.11尚未结算
合计 55,761.11
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 87,134,469.02 287,440,607.31 330,992,698.52 43,582,377.81离职后福利-设定提存计划 26,253,200.07 26,023,316.21 229,883.86辞退福利 641,493.11 2,442,532.68 3,084,025.79
合计 87,775,962.13 316,136,340.06 360,100,040.52 43,812,261.672、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 87,068,803.25 258,350,036.13 302,042,533.81 43,376,305.57（2）职工福利费 7,233,874.84 7,233,874.84
（3）社会保险费 11,806,863.67 11,806,863.67
其中：医疗保险费 10,048,882.61 10,048,882.61
工伤保险费 757,307.28 757,307.28
生育保险费 1,000,673.78 1,000,673.78
（4）住房公积金 7,525,792.95 7,514,305.95 11,487.00（5）工会经费和职工教育经费 65,665.77 2,326,087.59 2,197,168.12 194,585.24（6）短期带薪缺勤
财务报表附注第48页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 197,952.13 197,952.13
合计 87,134,469.02 287,440,607.31 330,992,698.52 43,582,377.813、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 25,312,832.16 25,082,948.30 229,883.86失业保险费 940,367.91 940,367.91
合计 26,253,200.07 26,023,316.21 229,883.86(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 23,778,822.36 17,407,445.62企业所得税 22,474,458.31 7,912,729.36个人所得税 1,667,246.02 1,781,168.87城市维护建设税 1,831,132.61 1,227,992.46房产税 1,021,165.50 986,796.38教育费附加 781,696.89 525,120.74地方教育费附加 504,473.65 343,091.91土地使用税 243,810.28 243,810.28印花税 83,273.12 103,602.90河道管理费 1,015.73 1,133.31关税 -12,372.89合计 52,387,094.47 30,520,518.94(十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
财务报表附注第49页
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项目 期末余额 年初余额
应付押金 4,370,286.57 3,513,794.96经销商保证金 12,612,667.92 12,300,001.92铺货押金 1,061,911.00 535,000.00订货押金 21,137,644.83 15,235,826.92装修保证金 1,795,722.36 1,263,466.26预提费用 24,612,743.30 28,874,623.82工程应付款 402,333.26 1,413,938.46其他 3,256,613.72 5,767,748.97合计 69,249,922.96 68,904,401.312、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因经销商保证金 9,815,001.92保持经销商客户关系
订货押金 1,097,370.74订货周期
(十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
会员积分 10,040,164.25 2,228,800.55合计 10,040,164.25 2,228,800.55(二十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 48,837,874.68 526,006.58 48,311,868.10与资产相关
合计 48,837,874.68 526,006.58 48,311,868.10
涉及政府补助的项目：
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本期新增 本期计入当期 其他变 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 动 收益相关江西赣州
项目生产
45,845,145.51 491,613.96 45,353,531.55与资产相关基地建设
补贴款
技术中心
2,992,729.17 34,392.62 2,958,336.55与资产相关建设资助
合计 48,837,874.68 526,006.58 48,311,868.10
(二十一)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 216,000,000.00 216,000,000.00(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 802,094,713.34 802,094,713.34合计 802,094,713.34 802,094,713.34(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 73,026,178.85 73,026,178.85合计 73,026,178.85 73,026,178.85(二十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 532,364,456.45 426,313,650.93
财务报表附注第51页
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项目 本期 上期
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 532,364,456.45 426,313,650.93加:本期归属于母公司所有者的净利润 177,429,912.35 183,321,013.46加：盈余公积弥补亏损
减:提取法定盈余公积 12,470,207.94应付普通股股利 86,400,000.00 64,800,000.00期末未分配利润 623,394,368.80 532,364,456.45(二十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,033,141,974.68 320,848,789.58 997,419,998.14 304,453,384.09其他业务 2,867,506.22 1,576,502.84 3,714,706.60 2,587,025.92合计 1,036,009,480.90 322,425,292.42 1,001,134,704.74 307,040,410.011、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
服装生产销售 1,032,851,359.63 320,667,045.52 997,189,447.65 304,394,251.33化妆品 290,615.05 181,744.06 230,550.49 59,132.762、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
曼妮芬 652,224,025.62 184,374,974.37 668,510,950.08 197,188,799.16伊维斯 155,857,321.62 40,813,740.49 158,796,654.71 42,470,329.87兰卓丽 103,114,597.86 32,104,146.25 93,666,370.85 29,410,861.34其他 102,085,087.49 49,024,199.56 59,184,427.38 20,392,571.79 OEM 19,860,942.09 14,531,728.91 17,261,595.12 14,990,821.93
财务报表附注第52页
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3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本华东地区 203,892,522.48 56,087,842.70 226,719,967.70 65,961,272.26华南地区 500,949,643.80 162,290,686.36 396,102,130.93 117,292,807.90华北地区 148,891,676.44 41,784,423.20 165,565,991.77 47,910,932.49西南地区 89,574,001.75 24,901,994.58 92,235,311.44 26,106,424.30东北地区 69,973,188.12 21,252,113.83 99,535,001.18 32,191,125.21出口销售（OEM） 19,860,942.09 14,531,728.91 17,261,595.12 14,990,821.934、主营业务（销售渠道）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本直营 538,659,918.03 134,462,768.70 627,003,044.15 168,976,853.54经销商 167,665,411.65 71,879,172.66 144,816,933.39 53,103,562.50电子商务 306,955,702.91 99,975,119.31 208,338,425.48 67,382,146.12出口销售（OEM） 19,860,942.09 14,531,728.91 17,261,595.12 14,990,821.93(二十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 51,327.74城市维护建设税 10,295,751.99 7,911,867.06教育费附加 4,408,990.38 3,385,940.25地方教育费附加 2,843,696.93 2,254,975.19房产税 2,393,627.55
土地使用税 488,448.75
车船使用税 6,153.89
印花税 585,365.33
合计 21,022,034.82 13,604,110.24
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(二十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 182,913,413.27 226,983,070.17装修装饰费 17,847,979.82 19,666,558.82商场费用 29,382,642.25 37,169,728.96广告宣传费 40,672,757.54 49,999,968.46房屋租赁费 8,595,569.43 11,893,090.27运输费 16,249,793.30 21,713,108.46物料费 6,300,810.15 6,778,436.66网络销售费用 30,956,309.77 19,215,546.45其他 12,249,212.05 30,653,730.80合计 345,168,487.58 424,073,239.05(二十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 50,943,976.25 46,032,526.59房屋租赁费 12,415,875.63 5,305,062.82折旧费用 18,095,757.23 11,545,754.07差旅费用 642,312.81 1,002,231.51办公费 1,373,478.72 920,114.92中介机构费用 4,069,251.13 2,134,440.53税费 5,124.48 3,619,535.98其他 14,057,707.06 10,421,292.32合计 101,603,483.31 80,980,958.74(二十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
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类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 3,158,250.71 1,304,887.24汇兑损益 111,399.87 292,278.49其他 309,138.86 319,734.06合计 -2,737,711.98 -692,874.69(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失小计 1,327,213.96 1,142,051.59存货跌价损失 2,773,089.40 5,442,678.52合计 4,100,303.36 6,584,730.11(三十一)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 199,306.66 178,916.13 199,306.66其中：固定资产处置利得 199,306.66 178,916.13 199,306.66无形资产处置利得
政府补助 2,445,558.67 1,103,962.98 2,445,558.67供应商违约扣款 778,959.20 106,037.86 778,959.20其他 878,162.28 1,646,732.67 878,162.28合计 4,301,986.81 3,035,649.64 4,301,986.81计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
工业发展资金补贴 491,613.96 491,613.96与资产相关
电商示范项目专项资金 205,000.02与资产相关
地方企业扶持基金 50,000.00与收益相关
财务报表附注第55页
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与资产相关/与收补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
江西工厂质量奖励 296,349.00与收益相关
党群工作部社保补贴 1,311,467.20 与收益相关
失业稳岗补贴待遇 37,375.82 与收益相关
技术中心补助 34,392.62 与资产相关
产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关
市场和质量监管委行业标准资金 50,250.00 61,000.00与收益相关
广州社保奖励 321.43 与收益相关
先进工会奖励款 20,000.00 与收益相关
财政局补助款 100,000.00 与收益相关
民营企业上规上限专项奖励资金 300,137.64 与收益相关
合计 2,445,558.67 1,103,962.98
(三十二)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 175,810.68 1,330,811.03 175,810.68其中：固定资产处置损失 175,810.68 1,330,811.03 175,810.68无形资产处置损失
非流动资产盘亏 941.32 941.32对外捐赠 128.23 2,060,387.38 128.23其他 0.16 561.86 0.16合计 176,880.39 3,391,760.27 175,939.07(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,366,065.48 44,634,414.77递延所得税费用 11,828,602.58 -2,043,923.71
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 64,194,668.06 42,590,491.062、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 248,552,697.81按法定[或适用]税率计算的所得税费用 62,138,174.45子公司适用不同税率的影响 1,716,436.15不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,057.46所得税费用 64,194,668.06(三十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 2,088,516.86 1,671,510.33存款利息收入 3,158,250.71 1,304,887.24政府补助 1,919,552.09 407,349.00保证金、押金、备用金 19,578,210.01 25,652,637.37资金往来收到的现金 6,019,275.93 9,840,174.23年初受限货币资金本期收回 29,269.09 56,000.00其他 1,657,121.48 1,752,770.53合计 34,450,196.17 40,685,328.702、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 20,802,694.29 27,810,333.81费用支出 180,123,187.80 156,951,752.11银行手续费 309,138.86 319,734.06
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
现金捐赠支出 2,000,000.00保证金、押金、备用金 9,765,804.63 22,796,119.78资金往来支付的现金 6,499,472.20 5,116,246.17期末受限货币资金 500,000.00 107,000.00其他 0.16 275.52合计 218,000,297.94 215,101,461.453、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
预付（上期）固定资产采购款退回 67,500.00
合计 67,500.00
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 184,358,029.75 126,597,529.59加：资产减值准备 4,100,303.36 6,584,730.11固定资产等折旧 24,283,815.95 20,081,354.47无形资产摊销 1,652,271.29 1,246,007.53长期待摊费用摊销 2,047,902.76 2,131,299.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-23,495.98 1,151,894.90益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 941.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 111,399.87 292,278.49投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,828,602.58 -2,043,923.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注第58页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 102,319,547.76 -77,657,101.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,799,744.56 -22,266,679.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,502,383.75 12,048,755.48其他 -996,737.49 -747,613.98经营活动产生的现金流量净额 309,380,452.86 67,418,530.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 622,568,994.66 313,596,733.34减：现金的期初余额 424,131,930.75 370,059,384.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 198,437,063.91 -56,462,651.602、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 622,568,994.66 424,131,930.75其中：库存现金 287,500.61 118,721.89可随时用于支付的银行存款 600,873,515.74 417,382,654.86可随时用于支付的其他货币资金 21,407,978.31 6,630,554.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 622,568,994.66 424,131,930.75期末母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
2,194,288.64 1,723,557.73价物
财务报表附注第59页
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(三十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 3,152,706.73其中：美元 465,263.03 6.7744 3,151,877.87欧元 106.32 7.7496 823.94港币 0.44 0.8636 0.38日元 75.00 0.0605 4.54应收账款 2,311,730.47其中：美元 341,245.05 6.7744 2,311,730.47应付账款 580,492.95其中：美元 77,954.71 6.7744 528,096.39欧元 3,119.17 7.7496 24,172.32港币 32,519.40 0.8679 28,224.24
财务报表附注第60页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
生产、加工、销售：内衣，针、纺
织品，海绵罩杯，模具，鞋、帽，
汕头市潮汕头市潮服装配件。销售：化妆品，家用电
汕头市曼妮芬南区司马南区司马器，日用百货，塑料制品，机械设
100.00 投资设立制衣有限公司浦曼妮芬浦曼妮芬备。货运代理。货物、技术进出口
工业园 工业园 （法律、行政法规禁止的项目除
外；法律、行政法规限制的项目须
取得许可后方可经营）。
内衣、针纺织品、鞋帽生产、加工、
销售；化妆品、家用电器、日用百
江西省赣江西省赣货、塑料制品销售；自营和代理各
州市经济州市经济类商品进出口（实行国营贸易管理
江西曼妮芬服技术开发技术开发的货物除外）；普通货物仓储服务
100.00 投资设立装有限公司 区金岭大区金岭大（除危险化学品）；房屋租赁；包
道曼妮芬道曼妮芬装制品的设计、生产、加工、销售
工业园 工业园 （凭有效许可证经营）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
财务报表附注第61页
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2、重要的非全资子公司
少数股
本期归属于少数 本期向少数股东期末少数股东权子公司名称 东持股
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
比例
武汉曼妮芬服装有限公司 25.00% 6,928,117.40 7,386,988.77 31,816,205.92子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：少数股东认缴出资的比例25.00%与本报告期期末实际已认缴出资比例18.9200%存在差异（本报告期期初为18.9200%），根据协议当期按实际已认缴出资比例享有表决及收益分配的权利。
财务报表附注第62页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 债
武汉曼妮芬服
192,585,406.28 40,258,382.17 232,843,788.45 64,679,164.58 64,679,164.58 205,615,585.02 41,032,964.50 246,648,549.52 76,056,370.24 76,056,370.24装有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量武汉曼妮芬服装有限公司 161,223,464.77 36,617,956.66 36,617,956.66 53,866,893.16 144,293,866.25 41,056,873.71 41,056,873.71 20,244,911.73财务报表附注第63页
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司的其他应收款主要系保证金、押金等，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司本期已将借款归还，未见公司面临的利率风险。本公司也无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大的市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额的情况详见本附注“五、合并财务报表项目注释/(三十六)外币货币性项目”。
本公司于中国内地经营为主，且主要经营活动以人民币计价，因此所承担的外汇变动的市场
财务报表附注第64页
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风险不重大。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
股东名称 股东对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
吕兴平 35.6032 35.6032
林升智 34.2579 34.2579
注：吕兴平、林升智为一致行动人，共同实施对本公司的控制。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,550,422.27 5,511,845.20十、政府补助
(一)与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目工业发展资金补贴 52,400,000.00 递延收益 491,613.96 491,613.96 营业外收入企业技术中心政府补助 3,000,000.00 递延收益 34,392.62 营业外收入
财务报表附注第65页
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电商示范项目专项资金 1,230,000.00 递延收益 205,000.02
(二)与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目产业发展专项资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入市场和质量监管委行业标准资金 50,250.00 50,250.00 61,000.00 营业外收入失业稳岗补贴待遇 37,375.82 37,375.82 营业外收入广州社保奖励 321.43 321.43 营业外收入党群工作部社保补贴 1,311,467.20 1,311,467.20 营业外收入先进工会奖励款 20,000.00 20,000.00 营业外收入江西工厂质量奖励 296,349.00 296,349.00
财政局补助款 100,000.00 100,000.00 营业外收入民营企业上规上限专项奖励资金 300,137.64 300,137.64 营业外收入地方企业扶持资 50,000.00 50,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至2017年6月30日，公司与银行签订的综合授信额度、最高额融资合同合计12亿人民币。
其中：①企业与华夏银行深圳天安支行签订1亿人民币的最高额融资合同，合同期限为2017年2月14日至2018年2月14日；
②企业与建设银行深圳市分行签订3亿人民币的综合融资额度合同，合同期限为2017年6月9日至2018年6月8日；
③企业与招商银行深圳分行签订4亿人民币的授信协议，授信期限为2017年5月25日至2018年5月24日；
④企业与中国银行深圳福田支行签订4亿人民币的授信协议，授信期限为2017年6月26日至2018年6月26日；
以上签订授信协议的条件均为银行授信。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司没有重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据2017年8月28日公司董事会会议决定，2017年半年度利润分配预案为：拟以2017年6月30日的总股本216,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共拟转增172,800,000股,转增完成后公司的总股本为388,800,000股。
十三、其他重要事项
前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
154,105,513.34 99.27 7,792,602.92 5.06 146,312,910.42 170,577,595.45 98.73 8,661,740.99 5.08 161,915,854.46账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
1,137,744.54 0.73 1,137,744.54 100.00 2,200,782.53 1.27 1,347,359.44 61.22 853,423.09坏账准备的应收账款
合计 155,243,257.88 100.00 8,930,347.46 146,312,910.42 172,778,377.98 100.00 10,009,100.43 162,769,277.55财务报表附注第68页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 153,467,350.63 7,673,367.53 5.00
1-2年（含2年） 2,640.26 264.03 10.00
2-3年（含3年） 396,571.20 118,971.36 30.00
合计 153,866,562.09 7,792,602.92
组合中，不计提坏账准备的内部往来的应收账款：
期末余额
余额百分比 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
组合1 238,951.25
合计 238,951.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
按预计不可收回金
北京庄胜宣外大街店 886,782.96 886,782.96100.00%
额全额计提坏账
按预计不可收回金
焦作市三维商场 200,000.00 200,000.00100.00%
额全额计提坏账
按预计不可收回金
龙岩麒丰百货 50,961.58 50,961.58100.00%
额全额计提坏账
合计 1,137,744.54 1,137,744.54
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-219,159.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
财务报表附注第69页
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3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 859,593.96
其中重要的应收账款核销情况
款项是否
应收账 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
款性质 销程序
易产生
银川世纪金花北京中路店 货款 34,326.89预计无法收回 内部审批否
成都摩尔桂湖店 货款 367,273.06预计无法收回 内部审批否
九江太平洋浔阳店 货款 457,994.01预计无法收回 内部审批否
合计 859,593.96
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
唯品会（中国）有限公司 4,047,653.54 2.61 202,382.68大商集团沈阳新玛特购物休闲广场有限公司 1,589,928.44 1.02 79,496.42深圳茂业百货有限公司东门店 1,079,324.71 0.70 53,966.24开元商业有限公司 1,072,104.38 0.69 53,605.22西安赛格商业运营管理有限公司 1,013,297.99 0.65 50,664.90合计 8,802,309.06 5.67 440,115.46
财务报表附注第70页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
16,229,116.78 99.91 1,513,700.83 9.33 14,715,415.95 18,571,506.55 100.00 1,591,174.62 8.57 16,980,331.93坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
15,000.00 0.09 15,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 16,244,116.78 100.00 1,528,700.83 14,715,415.95 18,571,506.55 100.00 1,591,174.62 16,980,331.93财务报表附注第71页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 9,358,432.81 467,921.64 5.001-2年（含2年） 5,801,336.45 580,133.65 10.002-3年（含3年） 779,664.94 233,899.48 30.003-4年（含4年） 289,682.58 231,746.06 80.00合计 16,229,116.78 1,513,700.83
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
按预计不可收回金额焦作市三维商场 15,000.00 15,000.00 100.00%
全额计提坏账合计 15,000.00 15,000.00
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-25,597.29元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 36,876.50其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否其他应收 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 序
易产生
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款项是否其他应收 履行的核销程
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 序
易产生上海顺为广告传播有限公司 其他 10,081.50预计无法收回 内部审批流程 否
陈辉煌 应收押金 10,000.00预计无法收回 内部审批流程 否
其他低于1万元，共5个客户应收押金 16,795.00预计无法收回 内部审批流程 否
合计 36,876.50
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收押金 14,632,947.79 17,446,625.65盘亏罚款 315,915.44 123,467.96装修押金 449,967.00 722,769.00其他 263,092.51 278,643.94员工借款 582,194.04
合计 16,244,116.78 18,571,506.555、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额比例(%)
0-2年（含
深圳市福田区政府物业管理中心押金 2,379,514.10 14.65 237,951.412年）
1-2年（含
广州市正佳物业管理有限公司 押金 674,942.00 4.15 67,494.202年）
2至3年
上海昌美仓储管理有限公司 押金 459,880.00 2.83 137,964.00（含3年）
1-2年（含
上海港汇房地产开发有限公司 押金 348,512.00 2.15 34,851.202年）
0-4年（含
大悦城（天津）有限公司 押金 347,163.00 2.14 32,358.154年）
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占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额比例(%)
合计 4,210,011.10 25.92 510,618.96(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00合计 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.00 618,913,600.001、对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额汕头市曼妮芬制衣有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
江西曼妮芬服装有限公司 523,913,600.00 523,913,600.00
武汉曼妮芬服装有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 618,913,600.00 618,913,600.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 842,524,824.57 298,058,718.48 904,080,637.36 354,988,785.55其他业务 1,587,640.03 885,899.19 3,593,555.77 2,877,297.51合计 844,112,464.60 298,944,617.67 907,674,193.13 357,866,083.061、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
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本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
服装生产销售 842,234,209.52 297,876,974.42 903,850,086.87 354,929,652.79化妆品 290,615.05 181,744.06 230,550.49 59,132.762、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
曼妮芬 530,901,401.17 179,104,730.53 607,226,247.64 242,921,555.58伊维斯 134,697,468.12 47,538,499.04 150,075,948.87 53,699,052.13兰卓丽 95,656,616.04 35,569,380.02 92,141,739.48 36,009,652.50其他 81,269,339.24 35,846,108.89 54,636,701.37 22,358,525.343、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
华东地区 157,762,741.73 51,264,447.13 183,859,051.25 61,199,625.29华南地区 449,226,090.19 170,229,174.35 440,212,082.38 200,967,094.78华北地区 112,956,617.55 36,109,716.24 131,207,209.37 42,987,720.43西南地区 70,371,145.77 23,095,614.20 72,403,189.53 23,904,656.74东北地区 52,208,229.33 17,359,766.56 76,399,104.83 25,929,688.314、主营业务（销售渠道）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
直营 538,659,918.03 171,588,615.17 627,003,044.14 203,164,561.32经销商（包括关联方武
3,365,623.73 3,399,946.34 71,942,840.97 71,900,838.33汉子公司销售）
电子商务 300,499,282.81 123,070,156.97 205,134,752.25 79,923,385.90(五) 投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,658,523.30 40,710,478.42
合计 31,658,523.30 40,710,478.42
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 22,554.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,445,558.67
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,656,993.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -887,208.14
少数股东权益影响额 -50,303.98
合计 3,187,594.30
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.54 0.82 0.82扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.35 0.81 0.81东的净利润
深圳汇洁集团股份有限公司（加盖公章）二〇一七年八月二十八日
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