人人乐连锁商业集团股份有限公司审计报告
信会师报字[2015]第 310396号
人人乐连锁商业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-79三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第310396号人人乐连锁商业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称人人乐集团）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是人人乐集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，人人乐集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了人人乐集团 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述，人人乐集团于 2014年因较大范围关闭门店和放弃已签约未开业新店项目等事项产生大额资产损失。根据人人乐集团董事会公告信息，仍有持续的新开门店计划，后续如发生较大范围关闭门店或放弃已签约未开业新店等事项，可能对经营业绩产生重大影响。
此强调事项内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月二十四日
审计报告第2页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|1,395,404,777.51|1,980,207,655.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|(二)|5,095,605.15|11,207,644.85|
|预付款项|(三)|192,484,178.03|570,713,585.01|
|应收利息|(四)|324,206.85|2,165,544.74|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(五)|349,780,559.28|326,285,914.40|
|存 货|(六)|1,594,323,717.17|1,599,164,557.30|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|(七)|1,090,242,133.23|1,099,128,536.73|
|流动资产合计||4,627,655,177.22|5,588,873,438.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产|(八)|51,749,642.60|-|
|固定资产|（九）|933,689,096.02|601,688,387.74|
|在建工程|(十)|262,586,226.06|448,521,335.15|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|(十一)|156,505,404.00|119,365,941.67|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|(十二)|431,549,285.46|500,194,035.35|
|递延所得税资产|(十三)|17,103,972.33|68,049,318.54|
|其他非流动资产|(十四)|427,900,395.71|-|
|非流动资产合计||2,281,084,022.18|1,737,819,018.45|
|资产总计||6,908,739,199.40|7,326,692,456.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十五）|12,500,000.00|12,500,000.00|
|应付账款|(十六)|2,210,120,523.03|2,202,360,070.23|
|预收款项|(十七)|1,257,532,768.54|1,393,735,794.81|
|应付职工薪酬|(十八)|30,953,994.84|29,998,358.23|
|应交税费|(十九)|23,262,332.50|25,458,633.37|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|(二十)|454,834,054.55|304,138,638.08|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|(二十一)|126,460,645.40|136,342,374.10|
|流动负债合计||4,115,664,318.86|4,104,533,868.82|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|(二十二)|36,045,591.84|7,069,462.19|
|递延收益|(二十三)|35,979,780.50|33,519,333.86|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||72,025,372.34|40,588,796.05|
|负债合计||4,187,689,691.20|4,145,122,664.87|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|(二十四)|400,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积|(二十五)|2,475,898,081.65|2,475,898,081.65|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|(二十六)|99,289,840.99|98,318,107.05|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|(二十七)|-254,138,414.44|207,353,603.32|
|归属于母公司所有者权益合计||2,721,049,508.20|3,181,569,792.02|
|少数股东权益||-|-|
|所有者权益合计||2,721,049,508.20|3,181,569,792.02|
|负债和所有者权益总计||6,908,739,199.40|7,326,692,456.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||761,897,926.34|1,004,697,977.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|（一）|29,781,292.73|-|
|预付款项||797,563.56|1,438,444.96|
|应收利息||324,206.85|2,165,544.74|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|3,163,887,569.19|2,870,865,398.93|
|存 货||65,328,823.27|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||511,436,315.70|500,074,005.27|
|流动资产合计||4,533,453,697.64|4,379,241,371.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|416,495,547.26|416,495,547.26|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||33,054,795.42|29,356,963.52|
|在建工程||1,935,490.00|1,639,490.00|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产||1,476,642.75|836,584.54|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||281,311.44|197,913.12|
|递延所得税资产||38,923.74|5,980,435.66|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||453,282,710.61|454,506,934.10|
|资产总计||4,986,736,408.25|4,833,748,305.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||12,500,000.00|12,500,000.00|
|应付账款||80,377,133.35|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬||63,190.81|50,445.80|
|应交税费||963,193.71|1,798,303.33|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||1,627,473,234.29|1,563,796,720.13|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||39,480.30|-|
|流动负债合计||1,721,416,232.46|1,578,145,469.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||1,721,416,232.46|1,578,145,469.26|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||400,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积||2,476,268,649.73|2,476,268,649.73|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||99,289,840.99|98,318,107.05|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||289,761,685.07|281,016,079.64|
|所有者权益合计||3,265,320,175.79|3,255,602,836.42|
|负债和所有者权益总计||4,986,736,408.25|4,833,748,305.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||12,117,384,021.49|12,716,456,768.43|
|其中：营业收入|(二十八)|12,117,384,021.49|12,716,456,768.43|
|二、营业总成本||12,395,591,319.67|12,659,811,643.17|
|其中：营业成本|(二十八)|9,506,594,994.57|10,047,451,129.66|
|营业税金及附加|(二十九)|81,817,594.99|100,842,981.97|
|销售费用|(三十)|2,147,133,758.96|2,004,497,345.12|
|管理费用|(三十一)|622,029,128.73|508,502,705.70|
|财务费用|(三十二)|4,083,331.05|-8,273,291.63|
|资产减值损失|(三十三)|33,932,511.37|6,790,772.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十四)|31,046,158.67|17,874,060.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-247,161,139.51|74,519,185.97|
|加：营业外收入|(三十五)|39,326,799.50|60,598,010.46|
|其中：非流动资产处置利得||137,920.56|595,931.92|
|减：营业外支出|(三十六)|160,314,388.56|79,246,309.43|
|其中：非流动资产处置损失||43,317,968.89|40,382,102.22|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-368,148,728.57|55,870,887.00|
|减：所得税费用|(三十七)|92,371,555.25|48,608,858.24|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-460,520,283.82|7,262,028.76|
|归属于母公司所有者的净利润||-460,520,283.82|7,262,028.76|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他||-|-|
|综合收（益二中）享以有后的将份重额分类 进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其||-|-|
|他综合 2.可收供益出中售享金有融的资份产额公 允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||-460,520,283.82|7,262,028.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-460,520,283.82|7,262,028.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-1.15|0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-1.15|0.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|(四）|136,431,222.64|31,559,425.08|
|减：营业成本|(四）|91,809,658.22|-|
|营业税金及附加||260,616.50|164,159.47|
|销售费用||2,231,480.70||
|管理费用||62,339,138.66|54,441,150.76|
|财务费用||-6,393,860.45|-21,709,353.69|
|资产减值损失||20,641.19|-9,190.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|28,639,583.33|15,055,785.23|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||14,803,131.15|13,728,444.75|
|加：营业外收入||1,143,708.74|2,482,631.68|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||287,988.60|65,186.63|
|其中：非流动资产处置损失||-|12,094.98|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,658,851.29|16,145,889.80|
|减：所得税费用||5,941,511.92|4,308,007.57|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||9,717,339.37|11,837,882.23|
|五、其他综合收益||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||-|-|
|六、综合收益总额||9,717,339.37|11,837,882.23|
|七、每股收益||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||13,143,426,341.17|13,744,158,581.92|
|收到的税费返还||234,071.41|3,856,090.04|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）1|525,208,578.64|550,055,568.40|
|经营活动现金流入小计||13,668,868,991.22|14,298,070,240.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||10,728,498,388.74|11,083,371,033.39|
|支付给职工以及为职工支付的现金||878,686,432.15|735,268,775.14|
|支付的各项税费||340,106,762.38|344,176,785.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）2|1,692,621,551.76|1,625,576,295.64|
|经营活动现金流出小计||13,639,913,135.03|13,788,392,889.82|
|经营活动产生的现金流量净额||28,955,856.19|509,677,350.54|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||764,809.60|599,190.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（三十八）3|5,952,570.15|49,791,840.95|
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十八）4|798,825,640.83|960,370,914.04|
|投资活动现金流入小计||805,543,020.58|1,010,761,944.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||670,741,754.67|331,859,420.23|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十八）5|750,000,000.00|1,306,456,103.24|
|投资活动现金流出小计||1,420,741,754.67|1,638,315,523.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-615,198,734.09|-627,553,578.48|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-586,242,877.90|-117,876,227.94|
|加：年初现金及现金等价物余额||1,980,207,655.41|2,098,083,883.35|
|六、年末现金及现金等价物余额||1,393,964,777.51|1,980,207,655.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||119,645,996.98|33,418,978.91|
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金||10,675,317,263.86|10,580,380,839.80|
|经营活动现金流入小计||10,794,963,260.84|10,613,799,818.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||101,411,514.94|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,666,819.98|39,662,586.63|
|支付的各项税费||2,858,135.46|637,942.18|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,556,695,448.64|10,349,241,907.26|
|经营活动现金流出小计||10,701,631,919.02|10,389,542,436.07|
|经营活动产生的现金流量净额||93,331,341.82|224,257,382.64|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||5,952,570.15|53,573,131.37|
|收到其他与投资活动有关的现金||693,119,065.49|858,077,215.41|
|投资活动现金流入小计||699,071,635.64|911,650,346.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||386,643,028.80|250,971,626.66|
|投资所支付的现金||-|5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||650,000,000.00|1,206,456,103.24|
|投资活动现金流出小计||1,036,643,028.80|1,462,427,729.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-337,571,393.16|-550,777,383.12|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-244,240,051.34|-326,520,000.48|
|加：年初现金及现金等价物余额||1,004,697,977.68|1,331,217,978.16|
|六、年末现金及现金等价物余额||760,457,926.34|1,004,697,977.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额：|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|98,318,107.05|-|320,692,356.79|-|-|-|3,294,908,545.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-113,338,753.47|-|-|-|-113,338,753.47|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|98,318,107.05|-|207,353,603.32|-|-|-|3,181,569,792.02|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|971,733.94|-|-461,492,017.76|-|-|-|-460,520,283.82|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-460,520,283.82|-|-|-|-460,520,283.82|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|971,733.94|-|-971,733.94|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|971,733.94|-|-971,733.94|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|99,289,840.99|-|-254,138,414.44|-|-|-|2,721,049,508.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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人人乐连锁商业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额：|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|97,134,318.83|-|298,206,842.88|-|-||3,271,239,243.36|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-96,931,480.10|-|-|-|-96,931,480.10|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|97,134,318.83|-|201,275,362.78|-|-|-|3,174,307,763.26|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|1,183,788.22|-|6,078,240.54|-|-|-|7,262,028.76|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|7,262,028.76|-|-|-|7,262,028.76|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|1,183,788.22|-|-1,183,788.22|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|1,183,788.22|-|-1,183,788.22|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|400,000,000.00|2,475,898,081.65|-|-|98,318,107.05|-|207,353,603.32|-|-|-|3,181,569,792.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额：|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|98,318,107.05|-|281,016,079.64|-|3,255,602,836.42|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|98,318,107.05|-|281,016,079.64|-|3,255,602,836.42|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|971,733.94|-|8,745,605.43|-|9,717,339.37|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|9,717,339.37|-|9,717,339.37|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|971,733.94|-|-971,733.94|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|971,733.94|-|-971,733.94|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|99,289,840.99|-|289,761,685.07|-|3,265,320,175.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额：|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|97,134,318.83|-|270,361,985.63|-|3,243,764,954.19|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|97,134,318.83|-|270,361,985.63|-|3,243,764,954.19|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|1,183,788.22|-|10,654,094.01|-|11,837,882.23|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|11,837,882.23|-|11,837,882.23|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|1,183,788.22|-|-1,183,788.22|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|1,183,788.22|-|-1,183,788.22|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|400,000,000.00|2,476,268,649.73|-|-|98,318,107.05|-|281,016,079.64|-|3,255,602,836.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
人人乐连锁商业集团股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)是通过原人人乐连锁商业（集团）有限公司整体变更的方式，由人人乐连锁商业（集团）有限公司的原股东作为发起人于2007年11月8日成立，并领取注册号为440301102720148的企业法人营业执照。2010年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为商品零售业类。
截至 2014年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 10,000万股，注册资本为人民币40,000万元，注册地：深圳市南山区前海路心语家园裙楼二层，总部地址：深圳市南山区前海路心语家园裙楼二层。本公司主要经营活动为：商品零售。本公司的母公司为深圳市浩明投资管理有限公司，本公司的实际控制人为何金明、何浩、宋琦。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月24日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
||
|-|
|惠州市人人乐商业有限公司|
|西安市人人乐商业有限公司|
|江门市人人乐商业有限公司|
|广州市人人乐商业有限公司|
|成都市人人乐商业有限公司|
|天津市人人乐商业有限公司|
|重庆市人人乐商业有限公司|
|咸阳人人乐商业有限公司|
|南宁市人人乐商业有限公司|
|深圳市人人乐商业有限公司|
|深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司|
|深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司|
|深圳市人人乐家电有限公司|
|深圳市海纳运输有限公司|
|广州市人人乐商品配销有限公司|
|天津市人人乐商品配销有限公司|
|深圳市人人乐百货有限公司|
|深圳市人人乐超市有限公司|

财务报表附注第1页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
||
|-|
|东莞市人人乐商业有限公司|
|东莞市天杰超市有限公司|
|西安市人人乐超市有限公司|
|桂林市人人乐商业有限公司|
|漳州市人人乐商业有限公司|
|成都市人人乐商品配销有限公司|
|晋江市人人乐商业有限公司|
|湛江市人人乐商业有限公司|
|西安市人人乐商品配销有限公司|
|厦门市人人乐商业有限公司|
|长沙市人人乐商业有限公司|

廊坊市人人乐商业有限公司
||
|-|
|河源市人人乐商业有限公司|
|厦门市人人乐超市有限公司|
|宝鸡市人人乐超市有限公司|
|岳阳市崇尚百货有限公司|
|汉中市人人乐超市有限公司|
|重庆市人人乐百货有限公司|
|茂名市人人乐商业有限公司|
|衡阳市人人乐百货有限公司|
|佛山市人人乐商业有限公司|
|柳州市人人乐商业有限公司|
|成都市人人乐百货有限公司|
|宁乡人人乐百货有限公司|
|九江市人人乐商业有限公司|
|九江市人人乐百货有限公司|
|深圳市从安达机电有限公司|
|深圳市美乐美优贸易有限责任公司|
|深圳市人人乐购电子商务有限公司|
|南昌市人人乐实业有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第3页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
财务报表附注第4页
人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年度
财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款是指租赁押金、零钞备用金、出纳备用金以及单项金额100万元以上的单位借款和工程借款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
确定组合的依据
主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、已开业和预计无坏账风无信用风险组合
险的未开业门店租赁押金、工程借款、挂账员工的各项备用金、应收供应商费用及保证金等款项
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户正常信用风险组合
财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 不计提坏账准备。
正常信用风险组合账龄分析法
无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项、保证金以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
5 51至2年
10 102至3年
30 303至4年
50 504至5年
80 805年以上
100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。
2、发出存货的计价方法
各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
生鲜商品采用实地盘存制，其它商品采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
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减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
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账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 10 4.5运输设备 5 10 18冷冻设备 5 10 18电子设备 5 10 18其他设备 5 10 18
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用权证使用期限
办公软件及商标使用权 3年预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和经营用具。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入，于收到款项或得到供应商确认时确认为收入。
3、物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则，同时对 2013年度财务数据进行了重新列报，主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司其他非流动负债-递延收益追溯调整至递延收益。
本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税17%、13%、0%、增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6%消费税 按应税销售收入计缴 5%营业税 按应税营业收入计缴 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%子公司执行的所得税率情况
纳税主体名称 所得税税率
成都市人人乐商业有限公司 15%重庆市人人乐商业有限公司 15%咸阳人人乐商业有限公司 15%南宁市人人乐商业有限公司 15%西安市人人乐超市有限公司 15%宝鸡市人人乐超市有限公司 15%重庆市永川区人人乐百货有限公司 15%其他纳税主体 25%(二) 税收优惠
1、 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，本公司之下属公司成都市人人乐商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、重庆市永川区人人乐百货有限公司、咸阳人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公司、西安市人人乐超市有限公司、宝鸡市人人乐超市有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，按15%的税率缴纳企业所得税。
2、 根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免【2006】0210号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》，深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司从获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税。2014年度公司未实现盈利。
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3、 根据《中华人民共和国企业所得税法》，其他各公司所得税税率为25%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
1,278,086.63 2,356,009.55库存现金
1,385,089,438.59 1,964,351,013.41银行存款
9,037,252.29 13,500,632.45其他货币资金
1,395,404,777.51 1,980,207,655.41合计
-
其中：存放在境外的款项总额 -其他货币资金主要为顾客刷卡购物已划入指定收款银行账户尚未转入公司账户的资金，明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行卡 8,645,621.03 13,441,906.21支付宝 9,621.28 19,432.96财付通 104.20 -保函保证金 300,000.00 -其他 81,905.78 39,293.28合计 9,037,252.29 13,500,632.45截至2014年12月31日，因袁惠强租金支付争议案，本公司在中国工商银行深圳市分行4000022409022501334账号内存款1,140,000.00元被冻结。
财务报表附注第26页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - - - - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,364,695.91 96.64 269,090.76 5.02 5,095,605.15 11,797,520.88 100.00 589,876.03 5.00 11,207,644.85备的应收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 5,364,695.91 96.64 269,090.76 5.02 5,095,605.15 11,797,520.88 100.00 589,876.03 5.00 11,207,644.85单项金额不重大但单独计提坏账
186,502.20 3.36 186,502.20 100.00 - - - - - -准备的应收账款
合计 5,551,198.11 100.00 455,592.96 8.21 5,095,605.15 11,797,520.88 100.00 589,876.03 5.00 11,207,644.85正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 5,347,576.91 267,378.86 5.00 11,797,520.88 589,876.03 5.001-2年 17,119.00 1,711.90 10.00 - - -合计 5,364,695.91 269,090.76 5.02 11,797,520.88 589,876.03 5.00财务报表附注第27页
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年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
广州移动通讯有限公司广州分公司 186,502.20 186,502.20 100.00收回可能极小
合计 186,502.20 186,502.20 --
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额134,283.07元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额4,280,757.42元，占应收账款年末余额合计数的比例77.11%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额214,037.87元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 110,890,647.14 57.61 116,787,498.10 20.461-2年 6,646,050.70 3.45 165,616,212.60 29.022-3年 42,068,148.64 21.86 247,556,038.28 43.383年以上 32,879,331.55 17.08 40,753,836.03 7.14合计 192,484,178.03 100.00 570,713,585.01 100.00注：年末预付账款较年初有大幅度下降，主要系将预付与长期资产有关的款项重分类至其他非流动资产所致。
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2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
绵阳花园投资集团有限公司 20,000,000.00 10.39长沙湘润房地产开发有限公司 19,716,719.65 10.24陕西中昊实业有限责任公司 11,338,616.88 5.89常德市金城房地产综合开发有限公司 9,600,000.00 4.99湖南嘉茂房地产开发有限公司 9,200,000.00 4.78合计 69,855,336.53 36.29(四) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 324,206.85 2,165,544.74合计 324,206.85 2,165,544.74
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
79,400,000.00 20.18 38,300,000.00 48.24 41,100,000.00 3,000,000.00 0.90 3,000,000.00 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
312,500,076.25 79.45 4,449,516.97 1.42 308,050,559.28 330,695,992.73 99.10 4,410,078.33 1.33 326,285,914.40账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 283,037,248.65 71.96 - - 283,037,248.65 290,426,655.02 87.03 - - 290,426,655.02正常信用风险组合 29,462,827.60 7.49 4,449,516.97 15.10 25,013,310.63 40,269,337.71 12.07 4,410,078.33 10.95 35,859,259.38单项金额不重大但单独计提
1,445,625.33 0.37 815,625.33 56.42 630,000.00 - - - - -坏账准备的其他应收款
合计 393,345,701.58 100.00 43,565,142.30 11.08 349,780,559.28 333,695,992.73 100.00 7,410,078.33 2.22 326,285,914.40年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由成都桃源置业有限公司 1,400,000.00 700,000.00 50.00很可能无法收回
绵阳市宏杰房地产开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00收回可能极小
四川省彭州市龙兴寺 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00收回可能极小
成都长和房地产开发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00收回可能极小
天邦润泽（天津）房地产营销管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00收回可能极小
重庆市驿鑫房地产开发有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00 20.00根据合同约定计提财务报表附注第30页
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年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由重庆双远实业（集团）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00收回可能极小
重庆市建鸿创嘉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00收回可能极小
重庆中渝燃气有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00很可能无法收回
德阳市富康房地产开发有限公司 20,000,000.00 6,000,000.00 30.00有可能无法收回
抚州明恒置业有限公司 2,000,000.00 600,000.00 30.00有可能无法收回
合计 79,400,000.00 38,300,000.00 --
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 18,347,984.11 917,399.23 5.00 28,607,840.85 1,430,393.06 5.001至2年 5,422,680.92 542,268.11 10.00 6,588,853.82 658,885.38 10.002至3年 1,970,278.16 591,083.44 30.00 3,528,534.50 1,058,560.35 30.003至4年 2,483,277.57 1,241,638.81 50.00 434,451.43 217,225.72 50.004至5年 407,397.30 325,917.84 80.00 323,216.43 258,573.14 80.005年以上 831,209.54 831,209.54 100.00 786,440.68 786,440.68 100.00合计 29,462,827.60 4,449,516.97 15.10 40,269,337.71 4,410,078.33 10.95财务报表附注第31页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%） 197,188,379.40
租赁押金 50.13 2,759,728.48
工程借款 0.70 58,017,817.18
员工备用金及借款 14.75 25,071,323.59
供应商费用及保证金等 6.37 283,037,248.65
合计 71.95年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 400,000.00 120,000.00 30.00有可能无法收回
中菲投资发展集团有限公司
500,000.00 150,000.00 30.00有可能无法收回
济源市济凯龙物业管理有限责任公司
545,625.33 545,625.33 100.00收回可能极小
国网湖南省电力公司岳阳供电分公司
1,445,625.33 815,625.33 /
合计
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额36,155,063.97元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
押金及备用金 342,560,486.29 255,303,174.07供应商保证金及费用 24,079,524.20 21,497,240.75其他往来 26,705,691.09 56,895,577.91合计 393,345,701.58 333,695,992.73
财务报表附注第32页
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5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年
坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额的比例(%)
7.63
重庆市驿鑫房地产开发有限公司 商场租赁押金 30,000,000.003－4年 6,000,000.00 5.08
德阳市富康房地产开发有限公司 商场租赁押金 20,000,000.003－4年 6,000,000.00 5.08
陕西丽彩置业有限公司 商场租赁押金 20,000,000.002－3年 - 2.67
宝洁（中国）营销有限公司 重点供应商保证金 10,500,000.001年以内 - 2.54
衡阳市金六源房地产开发有限公司 商场租赁押金 10,000,000.003－4年 - 2.54
陕西豪润置业有限公司 商场租赁押金 10,000,000.003－4年 - 2.54
四川华升嘉良投资有限公司 商场租赁押金 10,000,000.003-4年 - 28.08
合计 / 110,500,000.00 12,000,000.006、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,807,415.79 - 9,807,415.79 9,546,752.90 - 9,546,752.90低值易耗品 5,329,569.04 - 5,329,569.04 8,043,866.97 - 8,043,866.97库存商品 1,591,577,179.40 12,390,447.06 1,579,186,732.34 1,596,052,654.02 14,478,716.59 1,581,573,937.43合计 1,606,714,164.23 12,390,447.06 1,594,323,717.17 1,613,643,273.89 14,478,716.59 1,599,164,557.302、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 年末余额计提 其他 其他
转销
库存商品 14,478,716.59 - - 2,088,269.53 - 12,390,447.06合计 14,478,716.59 - - 2,088,269.53 - 12,390,447.06
财务报表附注第33页
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(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额理财产品 500,000,000.00 500,000,000.00待摊销的租金 5,234,180.87 7,601,072.72待转进项税金 407,123,943.10 401,879,567.45预收销货款税金 169,847,008.63 185,476,023.71企业实际缴纳的企业所得税大于应交金额 4,277,980.47 -其他 3,759,020.16 4,171,872.85合计 1,090,242,133.23 1,099,128,536.73待转进项税金是商品已入库但因未与供货商结算而尚未取得增值税专用发票的进
项税额，该进项税额于取得增值税专用发票时转出并计入应交税费－进项税额。待
转进项税金年末借方余额反映因未取得增值税专用发票而暂未抵扣的进项税额。预
缴销货款税金为公司根据预收大宗销货款预缴的增值税销项税额。
(八) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计1．账面原值
（1）年初余额 - - -（2）本期增加金额 47,069,131.67 5,992,084.88 53,061,216.55—外购 - - -—固定资产转入 47,069,131.67 - 47,069,131.67—无形资产转入 - 5,992,084.88 5,992,084.88（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -（4）年末余额 47,069,131.67 5,992,084.88 53,061,216.552．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 - - -（2）本期增加金额 1,227,621.79 83,952.16 1,311,573.95—计提或摊销 521,584.83 41,976.08 563,560.91—其他增加 706,036.96 41,976.08 748,013.04（3）本期减少金额 - - -—处置 - - -
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计（4）年末余额 1,227,621.79 83,952.16 1,311,573.953．减值准备
（1）年初余额 - - -（2）本期增加金额 - - -（3）本期减少金额 - - -（4）年末余额 - - -4．账面价值
（1）年末账面价值 45,841,509.88 5,908,132.72 51,749,642.60（2）年初账面价值 - - -注：本公司之下属公司成都市人人乐商品配销有限公司与成都京东世纪贸易有限公司签订库房租赁协议，成都市人人乐商品配销有限公司将其位于四川省成都市郫县成都现代工业港安德园区的库房及其相关附属设施租赁给成都京东世纪贸易有限公司使用，该库房租赁期限共 24个月，自 2014年 9月 1日至2016年8月31日止。成都市人人乐商品配销有限公司将此库房相关的房屋建筑物和土地使用权转到投资性房地产核算。
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 冷冻设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 442,359,173.90 49,285,431.91 196,598,879.15 145,566,552.52 325,851,864.05 1,159,661,901.53（2）本期增加金额 399,716,370.85 13,813,862.47 24,346,537.44 14,824,592.03 37,496,879.19 490,198,241.98—购置 192,000.00 13,813,862.47 24,346,537.44 14,824,592.03 37,496,879.19 90,673,871.13—在建工程转入 399,524,370.85 - - - - 399,524,370.85（3）本期减少金额 47,069,131.67 8,088,108.29 12,933,340.62 18,984,155.46 30,133,945.13 117,208,681.17—转投资性房地产 47,069,131.67 - - - - 47,069,131.67—处置或报废 - 8,088,108.29 12,933,340.62 18,984,155.46 30,133,945.13 70,139,549.50（4）年末余额 795,006,413.08 55,011,186.09 208,012,075.97 141,406,989.09 333,214,798.11 1,532,651,462.342．累计折旧
（1）年初余额 86,194,976.02 31,966,642.60 132,476,044.83 99,115,618.37 208,220,231.97 557,973,513.79（2）本期增加金额 26,980,669.96 5,525,522.67 18,259,283.83 13,409,966.82 35,271,543.77 99,446,987.05—计提 26,980,669.96 5,525,522.67 18,259,283.83 13,409,966.82 35,271,543.77 99,446,987.05—其他增加 - - - - - -（3）本期减少金额 706,036.96 7,249,888.00 9,802,761.44 16,869,096.32 23,830,351.80 58,458,134.52—转投资性房地产 706,036.96 - - - - 706,036.96—处置或报废 - 7,249,888.00 9,802,761.44 16,869,096.32 23,830,351.80 57,752,097.56（4）年末余额 112,469,609.02 30,242,277.27 140,932,567.22 95,656,488.87 219,661,423.94 598,962,366.323．减值准备
（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -（4）年末余额 - - - - - -4．账面价值
（1）年末账面价值 682,536,804.06 24,768,908.82 67,079,508.75 45,750,500.22 113,553,374.17 933,689,096.02
（2）年初账面价值 356,164,197.88 17,318,789.31 64,122,834.32 46,450,934.15 117,631,632.08 601,688,387.74
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
运输设备 322,678.17 288,552.65 - 34,125.52
冷冻设备 5,461,994.87 4,370,819.63 - 1,091,175.24
电子设备 345,231.13 277,034.31 - 68,196.82
其他设备 7,028,573.31 4,606,924.59 - 2,421,648.72
合计 13,158,477.48 9,543,331.18 - 3,615,146.30
3、年末无通过融资租赁租入的固定资产
4、年末无通过经营租赁租出的固定资产
5、年末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安配销常温2号仓库及配套工程 153,625,056.77尚在办理竣工验收阶段
(十) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司及门店
35,629,794.04 - 35,629,794.04 24,264,743.40 - 24,264,743.40装修
成都配送中
153,100.00 - 153,100.00 231,759,218.09 - 231,759,218.09心建设项目
西安配送中
28,736,869.61 - 28,736,869.61 110,126,340.46 - 110,126,340.46心建设项目
天津配送中
198,066,462.41 - 198,066,462.41 82,371,033.20 - 82,371,033.20心建设项目
合计 262,586,226.06 - 262,586,226.06 448,521,335.15 - 448,521,335.15
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期本期转入 本期 工程
工程累计投 利息资其中：本期利息其他
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 年末余额 入占预算比 本化累利息资本 资本 资金来源减少
固定资产金额 例(%) 进度(%) 计金额 化金额 化率金额
(%)成都配送中心
257,044,128.15 231,759,218.09 13,330,425.46 244,936,543.55 - 153,100.00 95.35 - - -建设项目
其中：配送仓库 219,088,358.48 196,563,100.34 11,061,117.91 207,471,118.25 - 153,100.00 94.77 100.00 - - -自有资金宿舍楼及办公
37,955,769.67 35,196,117.75 2,269,307.55 37,465,425.30 - - 98.71 100.00 - - -自有资金楼
西安配送中心
259,950,839.00 110,126,340.46 72,235,585.92 153,625,056.77 - 28,736,869.61 70.15 - - -建设项目
其中：配送仓库 231,198,800.00 82,200,738.64 71,722,173.14 125,235,442.54 - 28,687,469.24 66.58 85.00 - - -超募资金宿舍楼及办公
28,752,039.00 27,925,601.82 513,412.78 28,389,614.23 - 49,400.37 98.91 100.00 - - -超募资金楼
天津配送中心
281,590,000.00 82,371,033.20 115,695,429.21 - - 198,066,462.41 70.34 - - -建设项目
其中：配送仓库 265,667,190.70 71,075,632.47 112,188,552.50 - - 183,264,184.97 68.98 80.00 - - -超募资金宿舍楼及办公
15,922,809.30 11,295,400.73 3,506,876.71 - - 14,802,277.44 92.96 100.00 - - -超募资金楼
合计 798,584,967.15 424,256,591.75 201,261,440.59 398,561,600.32 - 226,956,432.02 - -
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 专利权 商标使用权 办公软件 合计使用权
1．账面原值
（1）年初余额 127,555,330.00 - 167,400.00 3,819,877.36 131,542,607.36（2）本期增加金额 45,561,811.04 - 1,400,000.00 181,934.91 47,143,745.95—购置 45,561,811.04 - 1,400,000.00 181,934.91 47,143,745.95（3）本期减少金额 5,992,084.88 - - - 5,992,084.88—转投资性房地产 5,992,084.88 - - - 5,992,084.88（4）年末余额 167,125,056.16 - 1,567,400.00 4,001,812.27 172,694,268.432．累计摊销 -（1）年初余额 9,236,992.89 - 41,850.00 2,897,822.80 12,176,665.69（2）本期增加金额 3,190,126.76 - 123,260.04 740,788.02 4,054,174.82—计提 3,190,126.76 - 123,260.04 740,788.02 4,054,174.82（3）本期减少金额 41,976.08 - - - 41,976.08—转投资性房地产 41,976.08 - - - 41,976.08（4）年末余额 12,385,143.57 - 165,110.04 3,638,610.82 16,188,864.433．减值准备 -（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -（4）年末余额 - - - - -4．账面价值 -（1）年末账面价值 154,739,912.59 - 1,402,289.96 363,201.45 156,505,404.00（2）年初账面价值 118,318,337.11 - 125,550.00 922,054.56 119,365,941.67(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因装修人工费 337,155,123.55 107,205,503.22 121,228,607.75 19,741,877.86 303,390,141.16门店关闭损失装修材料费 147,308,004.20 28,344,534.36 61,745,050.76 7,757,867.21 106,149,620.59门店关闭损失经营用具 15,730,907.60 21,231,187.70 13,901,291.13 1,051,280.46 22,009,523.71门店关闭损失其中：货架 14,916,247.69 15,548,226.59 12,539,929.24 675,041.24 17,249,503.80门店关闭损失购物车 814,659.91 5,682,961.11 1,361,361.89 376,239.22 4,760,019.91门店关闭损失合计 500,194,035.35 156,781,225.28 196,874,949.64 28,551,025.53 431,549,285.46
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 9,602,984.19 2,016,299.82
资产减值准备 12,340,918.35 2,477,508.13 25,598,758.50 5,827,760.88
未弥补亏损 191,425,576.90 47,180,658.54尚未税前扣除的商场
10,133,854.39 1,520,078.16
49,167,427.63 10,486,055.06租金
30,959,333.86 7,739,833.47
政府补助 31,620,387.22 7,905,096.81 76,294,930.94 17,103,972.33
合计 284,554,310.10 68,049,318.542、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 47,548,958.29 10,118,472.59未弥补亏损 1,649,589,941.90 985,741,450.59预计负债 24,495,591.84 -尚未税前扣除的商场租金 39,690,301.68 27,488,219.86合计 1,761,324,793.71 1,023,348,143.043、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 年末余额 年初余额 备注
2014年 - 93,174,037.22
2015年 122,629,539.43 145,539,214.69
2016年 197,100,894.02 202,352,807.87
2017年 333,980,201.15 316,396,458.14
2018年 278,756,859.69 228,278,932.67
2019年 717,122,447.61 -
合计 1,649,589,941.90 985,741,450.59
(十四)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付长期资产款 427,900,395.71 -合计 427,900,395.71 -
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本期将预付与长期资产有关的款项重分类至其他非流动资产，主要为：
1、本公司之下属公司长沙市人人乐商业有限公司于 2011年 1月使用自有资金 13,800万元购买湖南长沙市“天骄福邸”综合楼地下负一层及地上第一层至地上第四层房产面积为 29,111.87平方米的房产，合同约定购房款 13,800万元，由于所购楼层消防尚未通过验收，尚未达到本公司要求的交付条件，本公司尚未办理房产证。
2、本公司之下属公司西安市人人乐超市有限公司2014年1月26与西安曲江旅游投资（集团）有限公司签订《房产买卖协议书》，购买西安曲江新区雁展路南侧紫薇•永和坊项目 1号楼 1单元 1-3层商业房产，面积 22,070.59平方米，购买价275,882,375.00元，公司已于2014年1月31日支付完毕。由于目前项目尚未达到本公司要求的交付条件，截至报告期末，项目尚未完成验收交付，房屋产权暂未过户。
(十五)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,500,000.00 12,500,000.00本年末已到期未支付的应付票据总额为0元。
(十六)应付账款
1、应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 2,210,120,523.03 2,202,360,070.232、年末数中无账龄超过一年的大额应付账款
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
购物卡 1,154,709,116.77 1,261,253,405.95购物券 2,572,238.33 60,147.69预收供应商费用 11,116,975.45 11,856,449.65单位购物款 86,099,701.55 118,850,317.16积分卡零钞等 3,034,736.44 1,715,474.36合计 1,257,532,768.54 1,393,735,794.81
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(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额短期薪酬 29,456,083.87 791,963,192.85 790,909,406.31 30,509,870.41离职后福利-设定提存计划 398,088.99 68,458,002.17 68,539,654.35 316,436.81辞退福利 - 2,344,316.86 2,344,316.86 -一年内到期的其他福利 144,185.37 17,210,653.75 17,227,151.50 127,687.62合计 29,998,358.23 879,976,165.63 879,020,529.02 30,953,994.842、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 22,426,008.87 741,576,558.34 740,810,474.10 23,192,093.11一、工资、奖金、津贴和补贴
- - - -二、职工福利费
118,195.65 29,795,527.01 29,822,503.64 91,219.02三、社会保险费
100,804.20 25,710,966.35 25,733,376.93 78,393.62其中：医疗保险
8,371.22 2,053,225.12 2,054,458.55 7,137.79工伤保险
9,020.23 2,031,335.54 2,034,668.16 5,687.61生育保险
254,514.95 14,679,207.25 14,880,682.70 53,039.50四、住房公积金
6,657,364.40 5,911,900.25 5,395,745.87 7,173,518.78五、工会经费和职工教育经费
- - - -六、短期带薪缺勤
- - - -七、短期利润分享计划
29,456,083.87 791,963,192.85 790,909,406.31 30,509,870.41合计
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额基本养老保险 372,090.18 62,385,337.93 62,464,142.95 293,285.16失业保险费 25,998.81 6,072,664.24 6,075,511.40 23,151.65合计 398,088.99 68,458,002.17 68,539,654.35 316,436.81(十九)应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 12,666,250.80 1,421,513.03营业税 3,164,502.49 4,534,509.20
财务报表附注第42页
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项目 年末余额 年初余额
消费税 148,650.19 112,025.88城市维护建设税 1,394,492.94 1,419,391.36教育费附加 1,006,520.32 1,022,191.75企业所得税 808,574.90 12,948,699.72印花税 443,253.89 430,123.44个人所得税 1,218,438.40 881,393.25代扣代缴税金 778,277.62 1,064,370.95副调基金 1,807.82 6,259.10房产税 347,397.78 150,058.82土地使用税 57,434.39 106,137.18联（堤）围费 1,226,730.96 1,361,959.69合计 23,262,332.50 25,458,633.37注：“应交税金-应交增值税的负数余额”已重分类至其他流动资产。
(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
保证金及押金 167,227,508.56 149,909,625.14暂估未结算工程及设备款 156,692,150.03 78,271,288.34租赁代收款 19,072,597.11 20,567,760.50商场及办公室租金 69,059,436.75 19,750,802.30其他往来 42,782,362.10 35,639,161.80合计 454,834,054.55 304,138,638.082、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因暂估未结算工程款 13,402,020.08项目未办理结算
保证金 4,999,345.25供应商履约保证金
合计 18,401,365.33
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(二十一)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年以内转入利润表的递延收益 814,053.36 661,053.36预提租金 55,227,125.83 79,525,191.05预提电费 47,504,968.89 35,661,578.36预提水费 3,250,135.50 2,576,169.79预提汽车费用 5,663,581.66 3,108,912.36预提卫生费 10,061,486.14 7,229,317.99其他 3,939,294.02 7,580,151.19合计 126,460,645.40 136,342,374.10(二十二)预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
36,045,591.84 7,069,462.19
预付负债 预计诉讼赔偿、解除租赁合同赔偿预计负债具体情况
事项 预计金额 形成原因
1,355,152.70
袁惠强租金支付争议案 租金及特别租金诉讼赔偿
9,000,000.00
宏杰.东方华尔街案 房产租赁交付损失赔偿
450,000.00
36人劳动纠纷案 劳动纠纷赔偿
2,260,309.06
柳州润和、柳州潮流前线案 免租期租金争议赔偿
1,471,510.59
三马路店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
3,000,000.00
天星桥店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
8,900,000.00
缤纷店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
2,200,000.00
华丰店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
1,709,645.81
漳州店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
5,698,973.68
湖里店闭店物业赔偿 提前解除租赁合同赔偿
36,045,591.84
合计 -
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(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因政府补助
33,519,333.86 3,300,000.00 839,553.36 35,979,780.50合计 33,519,333.86 3,300,000.00 839,553.36 35,979,780.50涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补助 与资产相关/负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
金额 与收益相关额
天津市人人乐商品配销有
限公司收到基础设施配套 30,959,333.86 - 661,053.36 - 30,298,280.50与资产相关奖励款
广州市人人乐商品配销有
限公司收到物流配送系统 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00与资产相关项目资金
西安市人人乐商品配销有
限公司收到物流配送系统 560,000.00 2,500,000.00 25,500.00 153,000.00 2,881,500.00与资产相关项目资金补助
深圳市人人乐商业有限公
司收到电子货架终端政府 - 800,000.00 - - 800,000.00与资产相关补助款
合计 33,519,333.86 3,300,000.00 686,553.36 153,000.00 35,979,780.50
1、截止2014年12月31日，根据中国天津武清开发区与本公司签定购地合作协
议书，天津市人人乐商品配销有限公司收到与资产相关（土地）的基础设施
配套奖励款33,052,669.50元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民
币661,053.33元。
2、根据广州增城市发展和改革局文件增发改[2010]20号《关于转下达2010年广
州市服务业发展引导资金安排计划（第一批）的通知》，广州市人人乐商品配
销有限公司于2011年收到物流配送系统项目资金2,000,000.00元。
3、根据西安市财政局文件市财函[2013]1762号《关于转下达2013年度服务业综
合改革试点专项资金（第二批）的通知》，西安市人人乐商品配销有限公司获
得物流配送系统项目资金补助3,300,000.00元，截止2014年12月31日已经
收到补助款 3,060,000.00元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民
币25,500.00元。
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4、根据深圳市互联网产业振兴发展规划和政策和《深圳市生物、互联网、新能
源产业发展专项资金管理办法（试行）》等有关规定，深圳市人人乐商业有限
公司获得深圳首家创新型零售模式--020电子货架项目政府补助800,000.00元，截止2014年12月31日已经收到补助款800,000.00元。
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 400,000,000.00 - - - - - 400,000,000.00(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额股本溢价 2,475,898,081.65 - - 2,475,898,081.65其他资本公积 - - - -合计 2,475,898,081.65 - - 2,475,898,081.65资本公积—股本溢价主要是本公司溢价发行人民币普通股股票形成。
(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额法定盈余公积 98,318,107.05 971,733.94 - 99,289,840.99盈余公积本期增减变动情况说明：
本期增加法定盈余公积971,733.94元，为本公司之母公司按当期净利润的10%计提。
(二十七)未分配利润
项目 本年 上年
320,692,356.79 298,206,842.88调整前上年末未分配利润
-113,338,753.47 -96,931,480.10调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
207,353,603.32 201,275,362.78调整后年初未分配利润
-460,520,283.82 7,262,028.76加：本期归属于母公司所有者的净利润
971,733.94 1,183,788.22减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
-254,138,414.44 207,353,603.32年末未分配利润
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(二十八)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,132,652,941.06 9,502,358,786.81 11,377,394,927.02 10,042,992,852.55其他业务 984,731,080.43 4,236,207.76 1,339,061,841.41 4,458,277.11合计 12,117,384,021.49 9,506,594,994.57 12,716,456,768.43 10,047,451,129.66注：本年其他业务收入较上期有较大幅度下降，主要系本年加大了改变采购议价模
式的执行，减少了其他业务收入，同时降低了采购成本，增加了主营业务毛利。
(二十九)营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 46,192,067.05 63,788,839.47消费税 1,607,088.01 1,506,642.25城市建设维护税 16,297,362.15 16,354,001.07教育费附加 11,734,509.70 12,396,121.22联(堤)围费 5,965,900.55 6,773,385.54其他 20,667.53 23,992.42合计 81,817,594.99 100,842,981.97(三十)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
租金 721,054,008.18 656,677,075.22折旧费 62,925,908.80 68,245,530.51长期费用摊销 196,894,343.04 205,452,079.13工资及福利费 575,395,108.97 432,780,291.67水电费 292,986,886.37 280,945,588.98包装物 21,913,069.45 18,620,886.91汽车费用 54,494,191.73 44,942,895.41维修、卫生、加工费及其他费用 89,121,224.11 153,998,444.84广宣、企划、促销、低耗等费用 132,349,018.31 142,834,552.45合计 2,147,133,758.96 2,004,497,345.12注：本年其他费用中的劳务派遣费用重分类至工资及福利费核算。
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(三十一)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
租金 18,590,621.19 17,483,003.38保险费 98,747,788.80 108,288,424.01折旧费 34,591,654.81 27,850,412.66工资及福利费 192,262,574.56 200,042,540.72水电费 11,437,117.95 10,133,142.04无形资产摊销 4,054,174.82 3,563,993.88汽车费用 17,093,290.91 16,223,143.91商品损耗费 197,239,529.82 85,757,729.81差旅、招待、通讯、宣传及其他费用 48,012,375.87 39,160,315.29合计 622,029,128.73 508,502,705.70(三十二)财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 - -减：利息收入 15,034,021.37 28,188,081.96汇兑损益 -17,127.86 12,619.45手续费及其他 19,134,480.28 19,902,170.88合计 4,083,331.05 -8,273,291.63(三十三)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
36,020,780.90 3,292,592.49坏账损失
-2,088,269.53 3,498,179.86存货跌价损失
33,932,511.37 6,790,772.35合计
(三十四)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
- 50,278.37处置长期股权投资产生的投资收益
31,046,158.67 17,823,782.34购买短期理财产品产生的投资收益
31,046,158.67 17,874,060.71合计
财务报表附注第48页
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(三十五)营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 137,920.56 595,931.92 137,920.56其中：固定资产处置利得 137,920.56 595,931.92 137,920.56无形资产处置利得 - - -供应商补偿收入 15,241,300.56 34,157,956.46 15,241,300.56呆账处理收入 5,144,328.23 6,340,336.05 5,144,328.23政府补助 5,826,074.04 6,751,970.97 5,826,074.04其他 12,977,176.11 12,751,815.06 12,977,176.11 39,326,799.50 60,598,010.46 39,326,799.50合计
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关青羊区草市街道办奖励 185,000.00 -与收益相关
财政局奖励款 900,000.00 -与收益相关
物流配送系统项目资金补助 25,500.00 -与资产相关
财政补贴款 964,872.36 -与收益相关
土地配套奖励 661,053.36 661,053.36与资产相关
上市培育项目资助经费 - 2,000,000.00与收益相关
产业发展扶持奖励 1,729,700.00 1,050,000.00与收益相关
商贸流通行业扩大销售资金补贴 400,000.00 600,000.00与收益相关
人才安居补贴专项资金 300,000.00 400,000.00与收益相关
其他 659,948.32 2,040,917.61与收益相关
合计 5,826,074.04 6,751,970.97 /(三十六)营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 41,374,377.91 40,382,102.22 41,374,377.91其中：固定资产处置损失 41,374,377.91 40,382,102.22 41,374,377.91无形资产处置损失 - - -赔偿支出 77,302,554.87 32,387,912.45 77,302,554.87对外捐赠 15,000.00 142,839.30 15,000.00罚款支出 612,317.93 542,160.37 612,317.93迁安店财务侵占损失 32,998,774.37 - 32,998,774.37其他支出 8,011,363.48 5,791,295.09 8,011,363.48合计 160,314,388.56 79,246,309.43 160,314,388.56
财务报表附注第49页
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(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额 41,426,209.04
当期所得税费用 54,665,402.02 50,945,346.21
递延所得税费用 -6,056,543.78 92,371,555.25
合计 48,608,858.242、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 -368,148,728.57利润总额
-92,037,182.14按法定税率计算的所得税费用
-19,630,048.00子公司适用不同税率的影响
41,822.20调整以前期间所得税的影响
1,442,415.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响
-290,282.79残疾人工资加计扣除的影响
-1,383,345.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-22,303,517.63未确认递延所得税资产的合并未实现的利润对所得税费用的影响
182,996,629.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
43,535,064.15转回前期已确认递延所得税资产的影响
92,371,555.25所得税费用
(三十八)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到代收银款项 155,006,639.64 195,487,775.34收保证金、押金 143,587,973.53 129,096,940.13员工归还借款及收回备用金 109,458,357.09 119,525,258.20零星收入 48,391,416.47 52,212,870.54其他 68,764,191.91 53,732,724.19合计 525,208,578.64 550,055,568.40
财务报表附注第50页
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2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额经营租赁所支付的现金 629,912,921.17 687,959,114.53支付代收银款项 123,580,048.98 126,744,433.65水电卫生费 344,201,515.41 345,347,638.98支付（退）保证金、押金及预付押金 51,805,784.70 55,900,026.02员工借款及备用金 68,348,135.75 57,086,543.54支付的其他费用 474,773,145.75 352,538,538.92合计 1,692,621,551.76 1,625,576,295.643、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项目 本年发生额 上年发生额收洪客隆投资发展（新余）有限公司收购新余剩余款项 5,952,570.15 49,791,840.95合计 5,952,570.15 49,791,840.954、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到理财产品赎回款 750,000,000.00 800,000,000.00新余预付土地款收回 14,479,482.16 142,547,131.70理财产品收益 31,046,158.67 17,823,782.34收到的与资产相关的政府补助 3,300,000.00 -合计 798,825,640.83 960,370,914.045、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 750,000,000.00 1,300,000,000.00代付新余投资款 - 6,456,103.24合计 750,000,000.00 1,306,456,103.24
财务报表附注第51页
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(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
-460,520,283.82
净利润 7,262,028.76 33,932,511.37
加：资产减值准备 6,790,772.35 99,446,987.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,095,943.16 4,054,174.82
无形资产摊销 3,563,993.88 196,874,949.64
长期待摊费用摊销 205,452,079.13 41,236,457.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 39,786,170.30 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -31,046,158.67
投资损失（收益以“－”号填列） -17,874,060.71 50,945,346.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,056,543.78 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 6,929,109.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -184,628,464.59 216,207,028.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,968,887.92 -129,104,266.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 278,316,544.12 -
其他 - 28,955,856.19
经营活动产生的现金流量净额 509,677,350.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 -3、现金及现金等价物净变动情况
1,393,964,777.51
现金的年末余额 1,980,207,655.41 1,980,207,655.41
减：现金的年初余额 2,098,083,883.35 -
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -586,242,877.90
现金及现金等价物净增加额 -117,876,227.94
财务报表附注第52页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,393,964,777.51 1,980,207,655.41其中：库存现金 1,278,086.63 2,356,009.55可随时用于支付的银行存款 1,383,949,438.59 1,964,351,013.41可随时用于支付的其他货币资金 8,737,252.29 13,500,632.45二、现金等价物 - -三、年末现金及现金等价物余额 1,393,964,777.51 1,980,207,655.41其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -其他说明：现金和现金等价物不含被银行冻结的 114.00万元和保函保证金30.00万元。
(四十)外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 0.40 6.1190 2.45其中：美元 0.40 6.1190 2.45六、合并范围的变更
本年无合并范围发生变更的情况。
财务报表附注第53页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
惠州市人人乐商业有限公司 惠州 惠州 商品零售业 100 设立或投资
西安市人人乐商业有限公司 西安 西安 商品零售业 100 设立或投资
江门市人人乐商业有限公司 江门 江门 商品零售业 100 设立或投资
广州市人人乐商业有限公司 广州 广州 商品零售业 100 设立或投资
成都市人人乐商业有限公司 成都 成都 商品零售业 100 设立或投资
天津市人人乐商业有限公司 天津 天津 商品零售业 100 设立或投资
重庆市人人乐商业有限公司 重庆 重庆 商品零售业 100 设立或投资
咸阳人人乐商业有限公司 咸阳 咸阳 商品零售业 60 40设立或投资
南宁市人人乐商业有限公司 南宁 南宁 商品零售业 100 设立或投资
深圳市人人乐商业有限公司 深圳 深圳 商品零售业 100 设立或投资
深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司 深圳 深圳 商业加盟管理 100 设立或投资
深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 深圳 深圳 软件开发服务 100 设立或投资
深圳市人人乐家电有限公司 深圳 深圳 家用电器维修 100 设立或投资
深圳市海纳运输有限公司 深圳 深圳 代理普通货运 100 设立或投资
广州市人人乐商品配销有限公司 增城 增城 商品零售业 100 设立或投资
天津市人人乐商品配销有限公司 天津 天津 商品零售业 100 设立或投资
财务报表附注第54页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳市人人乐百货有限公司 深圳 深圳 商品零售业 40 60设立或投资
深圳市人人乐超市有限公司 深圳 深圳 商品零售业 40 60设立或投资
东莞市人人乐商业有限公司 东莞 东莞 商品零售业 100设立或投资
东莞市天杰超市有限公司 东莞 东莞 商品零售业 100设立或投资
西安市人人乐超市有限公司 西安 西安 商品零售业 100设立或投资
桂林市人人乐商业有限公司 桂林 桂林 商品零售业 100设立或投资
漳州市人人乐商业有限公司 漳州 漳州 商品零售业 100设立或投资
成都市人人乐商品配销有限公司 成都 成都 商品零售业 100设立或投资
晋江市人人乐商业有限公司 晋江 晋江 商品零售业 100设立或投资
湛江市人人乐商业有限公司 湛江 湛江 商品零售业 100设立或投资
西安市人人乐商品配销有限公司 西安 西安 商品零售业 100设立或投资
厦门市人人乐商业有限公司 厦门 厦门 商品零售业 100设立或投资
长沙市人人乐商业有限公司 长沙 长沙 商品零售业 100设立或投资
廊坊市人人乐商业有限公司 廊坊 廊坊 商品零售业 100设立或投资
河源市人人乐商业有限公司 河源 河源 商品零售业 100设立或投资
厦门市人人乐超市有限公司 厦门 厦门 商品零售业 100设立或投资
宝鸡市人人乐超市有限公司 宝鸡 宝鸡 商品零售业 100设立或投资
岳阳市崇尚百货有限公司 岳阳 岳阳 商品零售业 100设立或投资
汉中市人人乐超市有限公司 汉中 汉中 商品零售业 100设立或投资
财务报表附注第55页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
重庆市人人乐百货有限公司 重庆 重庆 商品零售业 100设立或投资
茂名市人人乐商业有限公司 茂名 茂名 商品零售业 100设立或投资
衡阳市人人乐百货有限公司 衡阳 衡阳 商品零售业 100设立或投资
佛山市人人乐商业有限公司 佛山 佛山 商品零售业 100设立或投资
柳州市人人乐商业有限公司 柳州 柳州 商品零售业 100设立或投资
成都市人人乐百货有限公司 成都 成都 商品零售业 100设立或投资
宁乡人人乐百货有限公司 宁乡 宁乡 商品零售业 100设立或投资
九江市人人乐商业有限公司 九江 九江 商品零售业 100设立或投资
九江市人人乐百货有限公司 九江 九江 商品零售业 100设立或投资
深圳市从安达机电有限公司 深圳 深圳 服务业 100 设立或投资
深圳市美乐美优贸易有限责任公司 深圳 深圳 商品零售业 100设立或投资
深圳市人人乐购电子商务有限公司 深圳 深圳 商品零售业 100 设立或投资
南昌市人人乐实业有限公司 南昌 南昌 商品零售业 100 设立或投资
财务报表附注第56页
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八、 与金融工具相关的风险
(一) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
1、本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计应付票据 2,000,000.00 10,500,000.00 - - 12,500,000.00应付账款 2,210,120,523.03 - - - 2,210,120,523.03其他流动负债 125,646,592.04 - - - 125,646,592.04合计 2,337,767,115.07 10,500,000.00 - - 2,348,267,115.07年初余额
项目
3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计应付票据 10,500,000.00 2,000,000.00 12,500,000.00应付账款 2,202,360,070.23 2,202,360,070.23其他流动负债 135,681,320.74 135,681,320.74合计 2,348,541,390.97 2,000,000.00 - - 2,350,541,390.972、本公司经营场所以租赁取得，在现有开业门店签订的租赁合同条件下，2015年度将支付的租金约为70,554.50万元。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册 注册资本 母公司对本公司 对本公司的表母公司名称 业务性质
地 （万元） 的持股比例(%) 决权比例(%)深圳市浩明投资管 商业咨询、管理咨询；项目投
深圳 5000万元 48.71 48.71理有限公司 资、兴办实业；国内贸易
深圳市众乐通实业
深圳 兴办实业、国内商业 4500万元 20.25 20.25有限公司
深圳市人人乐咨询 国内商业、物资供销业、企业
深圳 800万元 6.00 6.00服务有限公司 管理信息咨询、策划
财务报表附注第57页
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财务报表附注
本公司的母公司情况的说明：
1、深圳市浩明投资管理有限公司（以下简称浩明）成立于2006年12月25日，注
册资本为5000万元，其中何金明出资4900万元，宋琦出资100万元。
公司经营范围：商业咨询，管理咨询（不含限制项目）；项目投资，兴办实业（具
体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖、特许商品）。
浩明系公司控股股东，持有公司48.71%股权。
2、深圳市众乐通实业有限公司（以下简称众乐通）成立于1999年9月8日，注册
资本为 4500万元，其中何金明出资 4365万元，何浩出资 100万元，宋琦出资 35
万元。
公司经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业（不含专营、专控、专
卖商品）。
众乐通系公司控股股东，持有公司20.25%股权。
3、深圳市人人乐咨询服务有限公司（以下简称人人乐咨询）成立于 2003年 8月
12日，注册资本为800万元，其中宋琦出资300万元，众乐通出资500万元。
公司经营范围：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；企业管理
信息咨询、策划（不含限制项目）
人人乐咨询系公司控股股东，持有公司6%股权。
本公司最终控制方是：何金明、何浩、宋琦。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳人人乐实业有限公司 同受本公司实际控制人控制
深圳市昊悦实业有限公司 本公司实际控制人之一宋琦妹妹控制的公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市昊悦实业有限公司 采购商品 3,714,852.36 2,864,869.87广东广和律师事务所 接受劳务 - 160,000.00
财务报表附注第58页
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注：广东广和律师事务所系本公司原董事供职之公司，2013年该董事已辞职，故广东广和律师事务所本期不再属于关联方。
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市昊悦实业有限公司 促销服务收入 27,437.87 25,103.212、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 578.95万元 745.56万元(五) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 深圳市昊悦实业有限公司 357,854.35 378,535.80十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
本公司经营场所以租赁取得，租期一般为15至20年，在现有开业门店签订的租赁合同条件下，2015、2016和 2017年度将支付的租金分别为 70,554.50万元、73,522.47万元和75,356.53万元，估计以后年度应支付的租金金额将不低于2015年度应支付的租金。
2、本公司无需要披露的其他重大承诺事项
财务报表附注第59页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、截止2014年12月31日，本公司涉及的重要未决诉讼或仲裁情况如下：
预计负债计提坏账 诉讼
涉案金额 诉讼(仲裁)审理结果及影
诉讼(仲裁)基本情况 金额（万准备金额(仲裁) 对案件后续发展的判断（万元） 响
元） （万元） 进展
2011年5月28日，长沙市人人乐商业有限公司（以下简称：
长沙人人乐）与湘潭建鑫房地产开发有限公司（以下简称：
建鑫公司）签订一份《房产租赁合同》，约定长沙人人乐承
本案仍在审理过程中。一审过程中，法院对租建鑫公司位于湘潭市河东大道与双拥路交汇处东南角的
租赁房产未按期交付的事实基本认定，但关建鑫城国际社区B区1、2、3号负一层的全部房产，双方最 目前此
一审已开庭审理，尚未收到于房产在约定交付日是否达到交付条件、房终约定的交房日期为2011年9月30日，合同签订后，长沙 案正在
1,374.34 - - 一审判决书，未有最新进产未依约交付的责任分担方面尚需进一步查人人乐向建鑫公司支付定金400.00万元，但建鑫公司至今未 一审审
展。 明。综合庭审调查情况及证据，初步判断本能按照合同约定标准向长沙人人乐交付房产，反而另行招 理中
案能返还定金400万元，其余相关损失则需商，甚至拒绝长沙人人乐撤走现场设备并擅自安装使用。
由法院根据查明事实酌定。
2013年4月19日，长沙人人乐向湘潭市中级人民法院起诉，
要求建鑫公司双倍返还定金并赔偿各项损失合计1,374.34万
元。
2010年1月29日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：
成都人人乐）与成都市黄和投资有限公司（以下简称：黄和
一审判令黄和公司退还定一审判决后，成都人人乐提起上诉，黄和公公司）签订一份《房产租赁合同》，约定成都人人乐承租黄
目前此金300.00万元，驳回成都人司未上诉，因此判断，即使维持原判，本金和公司位于成都市成华区保和乡胜利村拟建的房产，交房日
案二审 人乐其他诉讼请求及黄和300万元亦可判决返还。另外，根据合同中期为2012年10月15日。2011年1月13日，成都人人乐依 1,210.00 - -
上诉阶公司的反诉请求。成都人人的附件来看，该房产系黄和公司自有房产，约向黄和公司支付了定金300.00万元，但黄和公司未按合同
段 乐不服一审判决，已提起上且后期将项目已出租给永辉经营，所以执行约定如期向成都人人乐交付房产。2013年6月14日，成都
诉。 风险相对较低。
人人乐向成都市成华区人民法院提起诉讼，要求黄和公司双
倍返还定金600.00万元，黄和公司提起反诉，要求成都人人
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乐赔偿损失310.00万元并判令不予退还定金300.00万元。
2011年5月19日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：
成都人人乐）与成都长和房地产开发有限公司（以下简称：
此项目本公司决策放弃，房产交付日前后，长和公司）签订一份《房产租赁合同》，约定成都人人乐承
2014年8月，一审驳回成都双方也曾就租赁房产整改、交接等事项进行租长和公司位于成都市温江区锦泉街与光华大道交叉口的 目前此
人人乐的1,600.00万诉讼，过接触，成都人人乐主张长和公司未按期交德坤新天地项目房屋，交房日期为2012年9月1日。合同 案正在
1,600.00 - 800.00 成都人人乐上诉，二审法院付缺乏事实和法律依据，现二审法院裁定部签订后，成都人人乐依约向长和公司支付了定金800.00万 二审审
已作出裁定，裁定本案发回分事实未查明发回原审法院再审，但原审法元，但长和公司未能按照合同约定的期限向成都人人乐交付 理中
重审。 院坚持原审判决的可能性还是很大，败诉的房产。2013年8月7日，成都人人乐向成都市中级人民法院
可能性也较大。
提起诉讼，要求长和公司双倍返还定金1,600.00万并赔偿损
失。
2011年12月15日，重庆市人人乐商业有限公司（以下简称：
重庆人人乐）与重庆市建鸿创嘉房地产开发有限公司（以下
简称：建鸿房地产公司）签订了《房屋租赁合同》（以下简 因此项目系本公司决策放弃后通知建鸿房地称：合同），约定重庆人人乐租赁建鸿房地产公司位于重庆 目前此2014年10月一审判决驳回产公司要求解约，在一定程度上解约依据并市合川区沙坪大道“缤果城”房产，租赁面积为11,585.55 案正在双方诉讼请求，不予退还人不十分充分，双方也未能就解约事项达成一 2,356.00 - 500.00
平方米，租赁用途为开办大型综合性购物广场，租赁期限为 二审审人乐定金500万元，目前二致，故终审判决重庆人人乐承担相应违约责20年，房产交付期限为2013年5月1日，重庆人人乐交付 理中 审尚未开庭。 任的可能性非常大，即本金500万元很可能定金500.00万。但建鸿公司并未如期交房，并发函称2013 无法收回
年9月30日前完成消防等综合验收，但重庆人人乐于2013
年10月初经现场查勘，认为租赁房产仍未达到约定交付条
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件，据此拒绝接收房产并解除合同。建鸿房地产同意解除合
同，但不双倍返还定金并且要求重庆人人乐赔偿其损失。
2013年11月26日，建鸿房地产公司向重庆市第一中级人民
法院提起诉讼，要求解除合同并以及重庆人人乐赔偿其损失
2,356.00万元。2014年1月23日，重庆人人乐向重庆市中
级人民法院提出反诉，要求解除合同以及建鸿房地产公司双
倍返还定金1,000.00万元。现已一审判决，判决：双方签订
的《房产租赁合同》解除，驳回双方诉讼请求。重庆人人乐
向重庆市高级人民法院提起上诉。
2010年11月24日，南宁市人人乐商业有限公司（以下简称：
南宁人人乐）与柳州市润和房地产开发有限公司（以下简称：
润和公司）签订一份《房产租赁合同》，南宁人人乐以双方
于2011年6月25日签署过一份《补充协议》为由主张免租 因2011年6月25日《补充协议》中润和公一审判决南宁人人乐和柳
期延后并免除部分租金，但润和公司予以否认，而后的2013 司印章及法定代表人签字均为虚假，南宁人州人人乐共同支付给润和
年3月19日，双方又签署一份《协议书》，其中约定，双 人乐能够证明润和公司涉嫌造假的证据不公司和潮流前线租金及综
方对涉及的上述《补充协议》仍存在争议，同意由法院裁决， 足，公安不予立案侦查，从而导致该份协议一审判合管理费223.45万元，案件
如《补充协议》真实，则南宁人人乐可按照该协议约定的免 569.24 226.03 - 不发生效力，其中关于免租期延后并免除部决生效 受理费5.17万元由润和公
租期免除261.87万元租金，如为虚假，则仍应支付该部分租 分租金的条款不能履行，南宁人人乐仍应按司和潮流前线承担2.58万
金。经鉴定，该份《补充协议》中润和公司的印章及法定代 《房产租赁合同》约定履行。除非公安机关元，南宁人人乐和柳州人人
表人签字均为虚假，润和公司和柳州市潮流前线商场管理有 侦查认定润和公司造假的事实存在，否则，乐承担2.58万元。
限公司（以下简称：潮流前线公司）遂据此起诉要求南宁人 该部分损失无法避免。
人乐和柳州市人人乐商业有限公司（以下简称：柳州人人乐）
支付租金261.87万元、滞纳金107.37万元及违约金200.00
万元。
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2009年12月1日，成都市人人乐商业有限公司（以下简称：
成都人人乐）与绵阳市宏杰房地产开发有限公司（以下简称：
宏杰公司）签订了由成都人人乐承租宏杰公司位于绵阳市长
虹大道东段9号宏杰·东方华尔街二期地下一层部分及地上
一层部分房产的《房产租赁合同》（以下简称“合同”），租
赁面积共计约共计12,000.00平方米，租赁期限为20年，约
定的房产交付日期为2012年5月1日。合同签订后，成都
目前此2014年9月15日立案，绵
人人乐依照合同约定支付了宏杰公司100.00万元定金，合同 双方就此项目的交付日期、方式以及是否在案正在阳宏杰公司于2014年10月
约定的交付房产的期限届满后，宏杰公司不能在约定的交房 2,136.00 900.00 100.00 约定或变更的期间达到了交付条件存在争一审审29日提出反诉，目前等待一
期限依约交房。2014年9月8日，成都人人乐向绵阳市涪城 议，综合考虑，可能会形成前述损失。
理中 审开庭。
区人民法院提起诉讼，要求解除成都人人乐与宏杰公司签订
的合同，并双倍返还定金共计200.00万元。宏杰公司认为其
已多次催促但成都人人乐仍不进场交接，主要责任在人人
乐，故宏杰公司提起反诉，要求：1、不予返还成都人人乐
支付给宏杰公司的合同定金100.00万元，2、成都人人乐支
付给宏杰公司损失超过定金的部分1,836.00万元，3、本案
诉讼费由成都人人乐承担。
京山县恒兴米业有限责任公司（以下简称：恒兴米业公司）
与本公司自 2003年底开始发生第一笔业务，其后与多家子
公司发生业务，包括深圳人人人乐商业有限公司（以下简称：
深圳人人乐）。至2013年12月8日发生最后一笔业务、合 目前此
同期满前3个月内本公司和深圳人人乐均未再向恒兴米业公 案正在
525.30 - - 尚未收到一审判决书。 等待一审判决结果。
司订货。恒兴米业公司认为双方合作期间，其一直严格履行 一审审
合同义务，按时向本公司及其下子公司运送货物，而本公司 理中
2013年12月无故断绝与其的业务合作，亦未按合同约定提
前通知恒兴米业公司，该行为给恒兴米业公司造成了巨大的
经济损失，经多次沟通、协商仍未有结果，故而诉至法院，
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请求法院判令：深圳市人人乐返还商品质量保证金 5.00万
元及利息（从收取保证金之日起至退还之日止，按中国人民
银行同期贷款利率计算），人人乐集团公司支付违反合同约
定延期付款的违约金 248.00万元（具体金额待相关部门评
估后确定），本公司赔偿恒兴米业公司因合作中断造成的恒
兴米业公司损失12.80万元并承担本案诉讼费。
2014年3月18日咸阳东盛商贸有限公司（以下简称：东盛
商贸公司）与西安市人人乐超市有限公司（以下简称：西安
人人乐超市）签订为期一年的《商品专柜合同》，合同约定
东盛商贸公司在西安人人乐超市的西北区（西关店、咸阳店、
高新店等 25家连锁店）设立专柜并供货，因西安人人乐超
市针对该合同需要审批，于2014年5月1日才让东盛商贸
公司进场，正式履行合同，在2014年5月份借款中，西安
人人乐超市收取东盛商贸公司 5,000.00元质量保证金。于 目前此
2014年6月24日西安人人乐超市要求东盛商贸公司停止供 案正在
192.00 - - 尚未收到一审判决书。 等待一审判决结果。
货，解除了与其签订的《商品专柜合同》，致使东盛商贸公 一审审
司解除了其与供应商的《产品供销合同》并支付370,000.00 理中
元违约金。东盛商贸公司经与西安人人乐超市协商返还进店
费以及赔偿损失无果，故而诉至法院，请求判令：西安人人
乐超市返还其7月份货款54,540.50元、5、6月货款25,847.62
元,返还非法收取的12个月的商品售后服务费和年度促销服
务费80,813.00元以及返还商品质量保证金5,000.00元,赔偿
其直接经济损失370,000.00元以及利润损失1,377,864.62元,
本案诉讼费由西安人人乐超市承担。
合计 1,126.03 1,400.00
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2、截止2014年12月31日，本公司涉及的重要已判决待执行诉讼情况：
预计
诉讼
涉案金 负债 计提坏账
(仲
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 金额 准备金额 诉讼(仲裁)审理结果及影响 对案件后续的判断裁)
元） （万 （万元）
进展
元）
2010年2月10日，成都市人人乐商业有限公司（以下
简称：成都人人乐）与四川省彭州市龙兴寺以下简称：
龙兴寺）签订了《房产租赁合同》（以下简称“合同”），
一审判令龙兴寺返还成都人人约定成都人人乐承租龙兴寺位于四川省彭州市龙兴寺
乐定金200万元，驳回成都人人商品中心负一层房产，租赁面积共计约17,000.00平方 一审判令龙兴寺返还成都人人乐定金200.00万
目前 乐的其他诉讼请求，诉讼费用双米，租赁期限为20年，约定的房产交付日期为2012年 元，驳回成都人人乐的其他诉讼请求，诉讼费用
此案 方各一半，因成都人人乐已垫付9月1日。合同签订后，成都人人乐依照合同约定支付 400.00 - 200.00 双方各一半，因成都人人乐已垫付龙兴寺的诉讼
已审 龙兴寺的诉讼费，龙兴寺返还定了龙兴寺200.00万元定金，合同约定的交付房产的期限 费，龙兴寺返还定金时一并给付诉讼费用给成都
结 金时一并给付诉讼费用给成都届满后，成都人人乐多次催促龙兴寺交付合同约定房 人人乐。
人人乐。目前此案已向法院申请产，并前往租赁房产位置查看，发现龙兴寺未完成约定
强制执行，但执行风险较大。
租赁房产的修建。2013年5月1日，成都人人乐彭州市
人民法院提起诉讼，要求与龙兴寺解除合同并由龙兴寺
双倍返还成都人人乐定金400.00万元。
2008年3月10日，成都市人人乐商业有限公司（以下
简称：成都人人乐）与成都桃源置业有限公司（以下简
一审判令桃源公司双倍返还成都人人乐定金共
称：桃源公司）签订了由成都人人乐承租桃源公司位于 一审判决已生效，成都人人乐已一审计280.00万元并支付利息，利息以140.00万元
成都市郫县北大街二段23号房产的《房产租赁合同》 向法院申请强制执行，目前，本 280.00 - 70.00判决为基数，从2013年4月12日起至付清日止。本
（以下简称“合同”），租赁面积共计约共计24,656.00 案仍在执行阶段，缺乏有效财产生效案诉讼费用为10,950.00元，成都人人乐已预交，
平方米，租赁期限为20年，约定的房产交付日期为2010 线索，执行风险较大。
桃源公司履行判决时一并支付给成都人人乐。
年3月1日。合同签订后，成都人人乐依照合同约定支
付了桃源公司140.00万元定金，合同约定的交付房产的
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期限届满后，桃源公司未能依约履行交付房产。2014年
7月2日，成都人人乐向成都市郫县人民法院提起诉讼，
要求解除与桃源公司返还成都人人乐支付的定金本金
140.00万元及利息，以及适用双倍返还定金罚则，判令
桃源公司另行支付成都人人乐280.00万元。一审结案。
2010年4月23日，重庆市人人乐商业有限公司（以下
简称：重庆人人乐）与重庆中渝燃气有限公司（以下简
称：中渝公司）签署了《房屋租赁合同》（以下简称：
合同），约定中渝公司将重庆市九龙坡区陈庹路与红狮
大道交界处西北侧“巴国绿云”项目负三层（与陈庹路
平层）负四层的房产出租给重庆人人乐使用，双方约定
租赁房产的总面积为 21,528.09平方米，重庆人人乐将 目前
目前案件已进入强制执行程序。
租赁房产用于开办大型综合性购物广场，租赁合同规定 此案
二审判令中渝公司双倍返还重庆人人乐定金 根据相关信息，该房产系中渝燃租赁房产的交付日为2012年9月1日。租赁合同签署 400.00 - 100.00二审
400.00万元并承担诉讼费用。 气自有房产，但存在抵押情况，后，重庆人人乐按照约定支付了中渝公司定金200.00万 已审
故执行风险较高。
元，双方约定交房日期为2012年9月1日前，但交付 结
日到期后，中渝公司未能按照约定交付且明确表示无法
按原租赁合同约定的期限交付租赁房产。2013年10月
25日，重庆人人乐向重庆市第五中级人民法院提起诉
讼，要求中渝公司双倍返还定金共计400.00万元。一审
判决已出，中渝燃气提起上诉。二审判决已出，判决：
中渝燃气双倍返还定金400.00万元。二审结案。
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2011年3月22日天津市人人乐商业有限公司（以下简
称：天津人人乐）与天邦润泽（天津）房地产营销管理
有限公司（以下简称：润泽公司）签订了《房产租赁合
同》（以下简称“合同”），约定由天津人人乐承租润
泽公司位于天津市北辰区京津公路天润蓝岸商业广场
第一、二层的部分房产，租赁面积共计约 16,000.00平 目前
方米，租赁期限为20年，约定的房产交付日期为2011 此案
天邦润泽需双倍返还天津人人乐定金共计 已进入执行程序，但天邦润泽无年7月1日。合同签订后天津人人乐依照合同约定支付 1,000.00 - 500.00进入
1,000.00万元。 可执行财产，暂未执行到位。
了润泽公司500.00万元定金，合同约定的交付房产的期 执行
限届满后，天津人人乐多次催促润泽公司交付合同约定 程序
的房产，润泽公司先是各种理由不予交付租赁房产，最
终明确告知天津人人乐将不予交付租赁房产、拒绝履行
租赁合同。天津人人乐要求润泽公司双倍返还定金，起
诉至天津市第一中级人民法院，法院经审理后支持了天
津人人乐的主张，双方未上诉。
调解协议约定：凯龙物业公司返还西安人人乐超
济凯龙公司以经营困难为由要市350.00万元，西安人人乐超市放弃其他诉讼
求延期支付余款50.00万元，西西安市人人乐超市有限公司（以下简称：西安人人乐超 请求，该款项于调解协议签订之日执行100.00
安人人乐公司将于近期申请强市）与济源市凯龙物业管理有限责任公司（以下简称： 已调万元，250.00万元于2014年2月20日前支付完
制执行。但因济凯龙公司不是租凯龙物业公司）因租赁合同产生纠纷，西安人人乐超市 350.00 - 15.00解结毕；如未能按上述约定时间履行付款义务，凯龙
赁房产的所有权人，且租赁房产于2012年7月24日向法院提起诉讼，请求凯龙物业公 案 物业公司另支付西安人人乐超市50.00万元，并
目前的经营及管理权已转移给司双倍返还合同定金7,000,000.00元。 支付延迟履行期间的利息（按同期银行贷款利率
第三方，故执行困难。西安人人二倍计算）；案件受理费3.04万元由西安人人
乐收回50万元的有一定风险。
乐超市承担。
合计 - 885.00
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3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保事项。
4、其他或有负债
（1）公司推行消费积分返利的促销政策，顾客消费可按规定进行积分，并以积分兑换商品，兑换商品的积分金额于兑换实际发生时计入当期损益，积分的有效期为一年。公司2014年初的未消费积分余额为836.27万元，2014年末的未消费积分余额为 938.07万元。尚未兑换的积分将在积分有效期内，按顾客依公司规定实际兑换商品的积分金额计入兑换当期的损益。
（2）本公司因关闭门店和放弃已签约未开业新店项目计提的预计负债情况详见本附注“十二、（三）其他重要事项”。
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司2015年4月24日第三届董事会第十四次会议，按母公司2014年度净利润的10%提取法定盈余公积 971,733.94元，计划不派发现金股利和股票股利，不以公积金转增股本。此利润分配预案须经2014年度股东大会审议批准后实施。
(二) 本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本公司下属各亏损子公司根据对未来可实现利润的预计，确定可抵扣暂时性差异，并计量递延所得税资产。各亏损子公司近两年的实际盈利与前期预测偏差过大，编制的财务预算谨慎性不足，对市场预测过于乐观，金额大于实际可确认数。本年度下属各亏损子公司将前期基于乐观财务预算确认可抵扣暂时性差异计量的递延所得税资产进行调整，对受此影响的其他递延所得税资产项目也相应调整，追溯调整金额共计113,338,753.47元。
本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理，本年将上年已确认的可抵扣亏损及其他相关的递延所得税资产113,338,753.47元进行了追溯调整，调减了上年的递延所得税资产余额 113,338,753.47元，调增了上年的所得税费用16,407,273.37元,调减了上年的年初未分配利润96,931,480.10元。
追溯调整对母公司财务报表无影响，对前期合并财务报表影响的项目及金额如下：
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2012.12.31(2012年）
受影响报表项目 追溯调整前 调整额 追溯调整后
递延所得税资产 158,924,254.86 -96,931,480.10 61,992,774.76非流动资产合计 1,796,720,676.11 -96,931,480.10 1,699,789,196.01资产总额 7,131,553,089.20 -96,931,480.10 7,034,621,609.10未分配利润 298,206,842.88 -96,931,480.10 201,275,362.78股东权益 3,271,239,243.36 -96,931,480.10 3,174,307,763.26负债和股东权益合计 7,131,553,089.20 -96,931,480.10 7,034,621,609.10所得税 27,045,463.54 96,931,480.10 123,976,943.64净利润 -89,614,800.99 -96,931,480.10 -186,546,281.09归属于母公司所有者的净利润 -89,614,800.99 -96,931,480.10 -186,546,281.092013.12.31(2013年）
受影响报表项目 追溯调整前 调整额 追溯调整后
递延所得税资产 181,388,072.01 -113,338,753.47 68,049,318.54非流动资产合计 1,851,157,771.92 -113,338,753.47 1,737,819,018.45资产总额 7,440,031,210.36 -113,338,753.47 7,326,692,456.89未分配利润 320,692,356.79 -113,338,753.47 207,353,603.32股东权益 3,294,908,545.49 -113,338,753.47 3,181,569,792.02负债和股东权益合计 7,440,031,210.36 -113,338,753.47 7,326,692,456.89所得税 32,201,584.87 16,407,273.37 48,608,858.24净利润 23,669,302.13 -16,407,273.37 7,262,028.76归属于母公司所有者的净利润 23,669,302.13 -16,407,273.37 7,262,028.762、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 迁安店财务人员职务侵占
本公司财务部门于2015年1月份核查账务期间，发现本公司之下属公司天津市人人乐商业有限公司所属分支机构天津市人人乐商业有限公司迁安购物广场的资金流存在异常。经核实发现存在财务人员利用职务之便侵占公司财产的重大嫌疑，已于2015年 1月 21日向河北省迁安市公安机关报案并获受理，相关涉案人员已被刑事拘留。
经核实，本次事项造成公司财产损失金额为3,490.11万元，其中计入2014年度的损失金额为3,299.88万元，计入2015年度的损失金额为190.23万元。
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(三) 2014年公司关闭18家门店，损失金额较大
为减少亏损门店对公司业绩及长期发展的影响，本公司在 2014年度关闭了 18家连续亏损且预期扭亏无望的门店，此 18家门店共发生资产损失 10,364.28万元，赔偿损失5,920.84万元，合计16,285.12万元。
(四) 因放弃已签约未开业新店项目引致损失
本公司因放弃已签约未开业新店项目产生商场租赁合同纠纷，引致已支付租赁押金难以收回及其他损失，根据很可能的损失情况于报告期计提坏账准备3,557.00万元、预计负债900.00万元。
(五) 截止本财务报告签发日，本公司无新增的关闭门店和放弃已签约未开业新店项目事项
财务报表附注第70页
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面账面价值
金额 比例（%）金额计提比例（%） 金额比例（%）金额计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,781,292.73 100.00 - - 29,781,292.73 - - - - -其中：无信用风险组合 - - - - - - - - - -正常信用风险组合 29,781,292.73 100.00 - - 29,781,292.73 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -合计 29,781,292.73 100.00 - / 29,781,292.73 - - - / -财务报表附注第71页
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额0元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,115,588.86元，占应收账款年末余额合计数的比例60.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额0元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第72页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,164,043,264.15 100.00 155,694.96 - 3,163,887,569.19 2,871,000,452.70 100.00 135,053.77 - 2,870,865,398.93账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 3,163,451,235.05 99.98 - - 3,163,451,235.05 2,870,499,287.37 99.98 - - 2,870,499,287.37正常信用风险组合 592,029.10 0.02 155,694.96 26.30 436,334.14 501,165.33 0.02 135,053.77 26.95 366,111.56单项金额不重大但单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
合计 3,164,043,264.15 100.00 155,694.96 -- 3,163,887,569.19 2,871,000,452.70 100.00 135,053.77 -- 2,870,865,398.93正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 458,799.10 22,939.96 5.00 368,395.33 18,419.77 5.001-2年 460.00 46.00 10.00 - - -2-3年 - - - 30.00 9.00 30.003至4年 30.00 15.00 50.00 230.00 115.00 50.004至5年 230.00 184.00 80.00 80,000.00 64,000.00 80.005年以上 132,510.00 132,510.00 100.00 52,510.00 52,510.00 100.00合计 592,029.10 155,694.96 26.30 501,165.33 135,053.77 26.95
财务报表附注第73页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%）应收子公司往来款 3,146,447,725.49 99.45供应商费用及保证金 16,558,927.73 0.52员工备用金及借款 444,581.83 0.01合计 3,163,451,235.05 99.982、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,641.19元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
应收子公司往来款 3,146,447,725.49 2,836,601,086.71供应商费用及保证金 16,558,927.73 32,932,052.31员工备用金及借款 444,581.83 966,148.35代垫款项 449,259.10 368,395.33其他往来 142,770.00 132,770.00合计 3,164,043,264.15 2,871,000,452.705、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额(%)
深圳市人人乐商业有限公司 公司流动周转金 947,171,439.591年以内 29.94 -长沙市人人乐商业有限公司 公司流动周转金 457,837,367.761年以内 14.47 -广州市人人乐商品配销有限公司 公司流动周转金 344,969,034.291年以内 10.90 -广州市人人乐商业有限公司 公司流动周转金 174,653,727.211年以内 5.52 -惠州市人人乐商业有限公司 公司流动周转金 170,644,693.251年以内 5.39 -合计 2,095,276,262.10 66.22 -6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第74页
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(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 416,495,547.26 - 416,495,547.26 416,495,547.26 - 416,495,547.26对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 416,495,547.26 - 416,495,547.26 416,495,547.26 - 416,495,547.261、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备年末余额惠州市人人乐商业有限公司 43,809,395.09 - - 43,809,395.09 - -西安市人人乐商业有限公司 88,288,509.58 - - 88,288,509.58 - -江门市人人乐商业有限公司 8,026,409.94 - - 8,026,409.94 - -广州市人人乐商业有限公司 8,918,828.14 - - 8,918,828.14 - -成都市人人乐商业有限公司 56,148,991.87 - - 56,148,991.87 - -天津市人人乐商业有限公司 9,586,866.46 - - 9,586,866.46 - -重庆市人人乐商业有限公司 14,906,855.66 - - 14,906,855.66 - -咸阳人人乐商业有限公司 1,203,261.11 - - 1,203,261.11 - -南宁市人人乐商业有限公司 15,528,230.67 - - 15,528,230.67 - -深圳市人人乐商业有限公司 50,979,827.71 - - 50,979,827.71 - -深圳市人人乐商业连锁加盟管理有限公司 23,150,122.53 - - 23,150,122.53 - -财务报表附注第75页
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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备年末余额深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司 7,363,978.16 - - 7,363,978.16 - -深圳市人人乐家电有限公司 1,019,263.03 - - 1,019,263.03 - -深圳市海纳运输有限公司 3,814,921.82 - - 3,814,921.82 - -广州市人人乐商品配销有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -天津市人人乐商品配销有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -深圳市人人乐百货有限公司 1,732,966.05 - - 1,732,966.05 - -深圳市人人乐超市有限公司 2,017,119.44 - - 2,017,119.44 - -新余市大欢乐购物中心有限公司 - - - - - -深圳市从安达机电有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -深圳市人人乐购电子商务有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -南昌市人人乐实业有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -合计 416,495,547.26 - - 416,495,547.26 - -财务报表附注第76页
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(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
104,469,080.46 91,809,658.22 - -其他业务
31,962,142.18 - 31,559,425.08 -合计
136,431,222.64 91,809,658.22 31,559,425.08 -(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -购买短期理财产品产生的投资收益 28,639,583.33 15,055,785.23合计
28,639,583.33 15,055,785.23十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明 -41,236,457.35
非流动资产处置损益 说明1 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
5,826,074.04
说明2量享受的政府补助除外）
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
-
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注第77页
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项目 本期金额 说明 -
对外委托贷款取得的损益
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
-
影响
-
受托经营取得的托管费收入
-85,577,205.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 说明3 31,046,158.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 说明4 4,354,550.42
所得税影响额
-
少数股东权益影响额
-85,586,879.97
合计
重要的非经常性损益项目的说明
1、非流动性资产处置损益
项目 本年发生额 计入当期非经常性损益的金额（1）非流动资产处置利得合计 137,920.56 137,920.56其中：处置固定资产利得 137,920.56 137,920.56处置无形资产利得 - -（2）非流动资产处置损失合计 41,374,377.91 43,317,968.89其中：固定资产处置损失 41,374,377.91 43,317,968.89无形资产处置损失 - -（3）处置长期股权投资产生的投资收益 - -非流动性资产处置损益合计 -41,236,457.35 -43,180,048.332、计入当期损益的政府补助
项目 本年发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助 5,826,074.04 5,826,074.04列入当期非经常性损益的政府补助不包含当期收到的增值税返还金额，计入当期损益的政府补助明细情况详见本附注“五、（三十五）营业外收入”。
财务报表附注第78页
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3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 本年发生额 计入当期非经常性损益的金额
-77,302,554.87
赔偿支出 -77,302,554.87 -15,000.00
对外捐赠 -15,000.00 -32,998,774.37
迁安店财务侵占损失 -32,998,774.37 15,241,300.56
供应商补偿收入 15,241,300.56 9,497,822.93
其他 9,497,822.93 -85,577,205.75
合计 -85,577,205.754、其他符合非经常性损益定义的损益项目
被合并方 本年发生额 计入当期非经常性损益的金额购买短期理财产品产生的投资收益 31,046,158.67 31,046,158.67(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 -15.60 -1.15 -1.15归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-12.70 -0.94 -0.94股股东的净利润
人人乐连锁商业集团股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月二十四日
财务报表附注第79页