山东长征教育科技股份有限公司
2013年度、2014年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7- 48
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
审计报告 电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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致同审字(2015)第 110ZA3383号山东长征教育科技股份有限公司：
我们审计了后附的山东长征教育科技股份有限公司（以下简称“山东长征公司”）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表， 2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东长征公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东长征公司上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东长征公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一五年四月十七日
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山东长征教育科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
山东长征教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在山东省淄博市注册的股份有限公司。本公司前身称为“淄博早教通科技发展有限公司”，系由常征、金玲两名自然人共同发起设立，注册资本50万元，常征、金玲的持股比例分别是70%和30%。本公司于 2001年3月19日取得淄博市工商行政管理局颁发的注册号为 3703032880301的《企业法人营业执照》。
2002年 1月 21日，淄博早教通科技发展有限公司更名为“淄博兴基宏业电子产品有限公司”。
2002年 05月 17日，淄博兴基宏业电子产品有限公司增加注册资本 50万元，常征、金玲分别增加投资25万元。
2003年12月05日，淄博兴基宏业电子产品有限公司更名为“淄博海尔兄弟教育产品有限公司”。
2007年03月29日，淄博海尔兄弟教育产品有限公司变更为一人有限公司。
2009年 08月 20日，淄博海尔兄弟教育产品有限公司更名为“山东长征教育科技有限公司”，同时增加注册资本700万元。变更后的注册资本为800万元，常征持股100%。
2010年08月10日，山东长征教育科技有限公司增加注册资本111.681万元，其中，上海地平线投资有限公司以货币 1020万元认购55.8405万元新增出资，蒲云清以货币 1020万元认购 55.8405万元新增出资，常泽乾因继承原因受让 120万元股权。本次变更后，山东长征教育科技有限公司注册资本为911.681万元。
2011年 05月12日，山东长征教育科技有限公司增加注册资本166.6996万元，其中，罗鸣以货币1458万元认购 64.7028万元新增出资，魏素红以货币 729万元认购32.3514万元新增出资，管理团队（包括孙婷婷、潘俊章和朱洪波）以货币 81.1472万元认购 19.7703万元新增出资，蒲云清以货币1123.8755万元认购 49.8751万元新增出资。本次变更后，山东长征教育科技有限公司注册资本为1078.3806万元。
2012年05月21日，山东长征教育科技有限公司增加注册资本256.7572万元，其中海通开元投资有限公司以货币5000万元认购128.3786万元新增出资，上海万盛咏富创业投资中心以货币2000万元认购51.3515万元新增出资，上海星杉创富股权投资合伙企业以货币1000万元认购25,6757万元新增出资，上海星杉紫薇投资发展中心以货币1000万元认购25,6757万元新增出资，王昆仑以货币1000万元认购25.6757万元新增出资。本次变更后，山东长征教育科技有限公司注册资本为1335.1378万元。
2012年 11月 2日，山东长征教育科技有限公司将部分资本公积按全体股东的持股比例转增注册资本，共计转增 5264.8622万元，转增后山东长征教育科技有限公司注册资本为6600元。
根据山东长征教育科技有限公司 2013年 1月 31日股东会决议，山东长征教育科技有限
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司整体变更为股份有限公司，原股东出资比例及注册资本金额不变。变更时以致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2013）第 210ZA0236号审计报告的净资产196,974,782.89元为基准，其中的 66,000,000.00元折合为股份有限公司的股份，余额转入股份公司资本公积，该事项于2013年3月18日经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2013）第 210ZA0026号验资报告予以验证。本次变更后，本公司注册资本为 6600万元，各股东出资情况如下：
|||
|-|-|
||股权比例|
|50.93%||
||9.62%|
||8.99%|
||7.92%|
||4.85%|
||4.18%|
||3.85%|
||2.42%|
||1.92%|
||1.92%|
||1.92%|
||0.67%|
||0.67%|
|0.14%||
|100.00%||

本公司建立了股东大会、董事会、监事会、总经理的法人治理结构，目前设审计部、行政部、人力资源部、财务部、产品服务中心、市场营销中心、幼教研发中心、证券部等部门。
本公司经营范围：音像制品制作经营业务（音像制品制作许可证）；国内版图书、报纸、其可零售（有效期限以许可证为准）。玩具。文具、电子产品的开发、生产、销售；软件开发、销售（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2015年4月17日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息本财务
报表以持续经营为基础列报。
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、15、附注三、16、和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、 2014年 12月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
代垫福彩、押金、保证金等
无信用风险组合 不计提
确定可以收回的应收款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10
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2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 805年以上 100 10010、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司原材料、库存商品、发出商品取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法等计价；低值易耗品于发出时一次性计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 3-5 4.75-4.85机器设备 5-10 5 9.50-19.00
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运输设备 10 3-5 9.50-9.70办公设备 3-5 3-5 19.00-32.33电子设备 3-5 3-5 19.00-32.33其他设备 3-5 3-5 19.00-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件及技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
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摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50-70年 直线摊销法
商标 10年 直线摊销法
软件 5-10年 直线摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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本公司销售商品在客户验收时确认销售收入
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
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估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年 1月至 7月，财政部发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第 39号）、《企业会计准则第 40号——合营安排》（简称企业会计准则第 40号）和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30号）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第 33号）和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第 37号），除企业会计准则第 37号在 2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014年7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额根据企业会计准则第2号的要求：
A、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，①长期股权投资 -2,000,000.00并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益性投资，按《企业会计准则第22号——金
②可供出售金融 2,000,000.00融工具确认和计量》进行处理。
资产
本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。
（2）重要会计估计变更
本公司在本报告期内无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
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城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
本公司 2009年被山东省经济信息委员会认定为软件生产企业，2009年和 2010年免征企业所得税，2011年至2013年减半征收企业所得税。
本公司于 2012年 11月 9日通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为：GF201237000052，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司2014年减按15%的优惠税率征收企业所得税。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2014.12.31 2013.12.31库存现金： 17,781.15 21,360.81银行存款： 52,498,129.23 61,054,689.44其他货币资金： 300,000.00合计 52,515,910.38 61,376,050.25本公司期初使用受到限制的存款300,000.00元为银行承兑汇票保证金。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
20,548,789.94 100% 1,085,381.72 5.28% 19,463,408.22收账款
其中：账龄组合 20,548,789.94 100% 1,085,381.72 5.28% 19,463,408.22组合小计 20,548,789.94 100% 1,085,381.72 5.28% 19,463,408.22单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 20,548,789.94 100% 1,085,381.72 19,463,408.22应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
－27－
山东长征教育科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应
13,182,421.08 100% 663,463.77 5.03% 12,518,957.31收账款
其中：账龄组合 13,182,421.08 100% 663,463.77 5.03% 12,518,957.31组合小计 13,182,421.08 100% 663,463.77 5.03% 12,518,957.31单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 13,182,421.08 100% 663,463.77 12,518,957.31①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 19,389,945.45 94.36% 969,497.27 5% 18,420,448.181至2年 1,158,844.49 5.64% 115,884.45 10% 1,042,960.04合计 20,548,789.94 100% 1,085,381.72 19,463,408.22 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,095,566.82 99.34% 654,778.34 5% 12,440,788.481至2年 86,854.26 0.66% 8,685.43 10% 78,168.83合计 13,182,421.08 100% 663,463.77 12,518,957.31（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额渭南市临渭区慧苑幼教图书店 1,337,473.94 6.51% 78,884.20湛江开发区童星教育咨询有限公司 834,160.28 4.06% 41,708.01西安安然图书文化传播有限公司兰
786,618.10 3.83% 39,330.91州分公司
海口梦之南贸易有限公司 717,072.10 3.49% 35,853.61沅陵县领航书社 471,433.15 2.29% 23,571.66合计 4,146,757.57 20.18% 219,348.393、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 783,201.63 13.99% 8,082,925.96 99.21%
－28－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 4,816,258.84 86.01% 64,500.00 0.79%合计 5,599,460.47 100.00% 8,147,425.96 100.00%（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%苏州鼎雅电子有限公司 4,901,544.00 87.54%北京瀚海润泽科技孵化器有限公司 90,337.50 1.61%前锦网络信息技术（上海）有限公司 77,167.95 1.38%琉璃奥图玛数码科技有限公司 66,400.00 1.18%深圳市金研微科技有限公司 57,459.60 1.03%合计 5,192,909.05 92.74%4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
711,159.09 100% 106,833.87 15.02% 604,325.22应收款
其中：账龄组合 711,159.09 100% 106,833.87 15.02% 604,325.22组合小计 711,159.09 100% 106,833.87 15.02% 604,325.22单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 711,159.09 100% 106,833.87 604,325.22其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
439,434.75 100% 63,690.86 14.49% 375,743.89应收款
其中：账龄组合 439,434.75 100% 63,690.86 14.49% 375,743.89组合小计 439,434.75 100% 63,690.86 14.49% 375,743.89单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 439,434.75 100% 63,690.86 375,743.89
－29－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 559,197.54 78.63% 27,959.87 5.00% 531,237.671至2年 22,115.15 3.11% 2,211.52 10.00% 19,903.632至3年 47,400.40 6.67% 9,480.08 20.00% 37,920.323至4年 900.00 0.13% 450.00 50.00% 450.004至5年 74,068.00 10.41% 59,254.40 80.00% 14,813.605年以上 7,478.00 1.05% 7,478.00 100.00%
合计 711,159.09 100.00% 106,833.87 604,325.22 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 309,088.35 70.33% 15,454.42 5.00% 293,633.931至2年 47,400.40 10.79% 4,740.04 10.00% 42,660.362至3年 1,400.00 0.32% 280.00 20.00% 1,120.003至4年 74,068.00 16.86% 37,034.00 50.00% 37,034.004至5年 6,478.00 1.47% 5,182.40 80.00% 1,295.605年以上 1,000.00 0.23% 1,000.00 100.00%
合计 439,434.75 100.00% 63,690.86 375,743.89（2）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额支付宝（中国）网
保证金 110,000.00 1年以下 15.47% 5,500.00络技术有限公司
淄博开发区规划
保证金 74,068.00 4-5年 10.42% 59,254.40建设土地局
北京市新闻出版
保证金 48,000.00 1年以下 6.75% 2,400.00服务中心
淄博高新区财政
保证金 45,000.40 2-3年 6.33% 9,000.08局经济建设处
王连同 保证金 28,100.00 1年以下 3.95% 1,405.00合计 305,168.40 42.92% 77,559.485、存货
－30－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31 2013.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,302,369.39 3,302,369.39 4,312,759.36 4,312,759.36库存商品 25,149,875.70 25,149,875.70 19,831,916.94 19,831,916.94低值易耗品 711,535.99 711,535.99 413,836.33 413,836.33发出商品 17,716.14 17,716.14 9,262,826.81 9,262,826.81合计 29,181,497.22 29,181,497.22 33,821,339.44 33,821,339.446、其他流动资产
项目 2014.12.31 2013.12.31银行理财产品 25,000,000.00
待抵扣增值税 674,543.50 4,017,649.13预缴所得税 917,191.28 1,736,560.20合计 26,591,734.78 5,754,209.337、可供出售金融资产
2013.12.31 2014.12.31
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被
投资
本本 本 本
单位本期现金被投资单位 期期 2013. 期 期 2014.
2013.12.31 2014.12.31 持股 红利增减 12.31 增 减 12.31
比例
加少 加 少
(%)
泰山传媒股
2,000,000.00 2,000,000.00 4.00% 448,328.93份有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 448,328.938、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子产品其他设备 合计一、账面原值：
1. 2013.12.31 12,338,601.53 534,683.82 2,233,818.80 774,389.40 98,543,336.85 1,463,678.74 115,888,509.14
－31－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 1,629,888.52 19,851.35 15,670,854.16 8,712.82 17,329,306.85（1）购臵 1,629,888.52 19,851.35 15,670,854.16 8,712.82 17,329,306.853.本期减少金额 247,764.94 247,764.94（1）处臵或报废 247,764.94 247,764.94 4. 2014.12.31 12,338,601.53 534,683.82 3,863,707.32 546,475.81 114,214,191.01 1,472,391.56 132,970,051.05二、累计折旧
1. 2013.12.31 765,794.14 31,916.21 1,013,106.80 167,599.60 28,733,953.08 109,204.82 30,821,574.652.本期增加金额 510,197.04 59,205.72 472,061.89 158,300.72 20,715,774.54 149,899.49 22,065,439.40（1）计提 510,197.04 59,205.72 472,061.89 158,300.72 20,715,774.54 149,899.49 22,065,439.403.本期减少金额 144,178.57 144,178.57（1）处臵或报废 144,178.57 144,178.57 4. 2014.12.31 1,275,991.18 91,121.93 1,485,168.69 181,721.75 49,449,727.62 259,104.31 52,742,835.48三、减值准备
1. 2013.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2014.12.31
四、账面价值
1.2013.12.31账面价值 11,572,807.39 502,767.61 1,220,712.00 606,789.80 69,809,383.77 1,354,473.92 85,066,934.49 2.2014.12.31账面价值 11,062,610.35 443,561.89 2,378,538.63 364,754.06 64,764,463.39 1,213,287.25 80,227,215.57（2）截止2014年12月31日发出设备情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值发出设备 112,822,257.74 48,840,722.99 63,981,534.75合计 112,822,257.74 48,840,722.99 63,981,534.75（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
淄博市高新区长征路
11,062,610.35 正在办理中，未办理完成长征产业园区房产
9、在建工程
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值消防水池
430,171.00 430,171.00 214,455.00 214,455.00
10、无形资产
－32－
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 商标权 软件 合计一、账面原值
1. 2013.12.31 4,143,396.26 1,553,398.08 549,214.43 6,246,008.772.本期增加金额 18,504.27 18,504.27（1）购臵 18,504.27 18,504.273.本期减少金额
4. 2014.12.31 4,143,396.26 1,553,398.08 567,718.70 6,264,513.04二、累计摊销
1. 2013.12.31 573,916.36 38,834.94 89,015.61 701,766.912.本期增加金额 83,987.76 155,339.76 115,525.14 354,852.66（1）计提 83,987.76 155,339.76 115,525.14 354,852.663.本期减少金额
4. 2014.12.31 657,904.12 194,174.70 204,540.75 1,056,619.57三、减值准备
1. 2013.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2014.12.31
四、账面价值
1.2013.12.31账面价值 3,569,479.90 1,514,563.14 460,198.82 5,544,241.862.2014.12.31账面价值 3,485,492.14 1,359,223.38 363,177.95 5,207,893.4711、长期待摊费用
本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31本期摊销 其他减少
教学配套设备 17,812,069.65 2,816,470.36 6,318,847.62 206,932.87 14,102,759.52合计 17,812,069.65 2,816,470.36 6,318,847.62 206,932.87 14,102,759.52说明：上述设备全部为对终端幼儿园配套教学的发出设备。
12、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳递延所得税资税暂时性差 产 税暂时性差 产递延所得税资产：
异 异
资产减值准备 1,192,215.59 178,832.34 727,154.63 109,073.19小计 1,192,215.59 178,832.34 727,154.63 109,073.19
13、其他非流动资产
－33－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.12.31 2013.12.31购设备款 1,362,250.00
合计 1,362,250.00
14、应付票据
种类 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票 300,000.00合计 300,000.0015、应付账款
项目 2014.12.31 2013.12.31货款 1,118,508.52 6,569,430.79印刷费 1,176,826.86 1,553,193.54合计 2,295,335.38 8,122,624.3316、预收款项
项目 2014.12.31 2013.12.31货款 429,058.52 3,439,549.98合计 429,058.52 3,439,549.98本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 2,325,297.60 13,078,365.58 14,179,406.26 1,224,256.92离职后福利-设定提存计划 1,519,118.54 1,519,118.54
合计 2,325,297.60 14,597,484.12 15,698,524.80 1,224,256.92（1）短期薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31工资、奖金、津贴和补贴 2,268,322.99 11,021,090.69 12,085,723.07 1,203,690.61职工福利费 393,873.39 393,873.39
社会保险费 652,199.02 652,199.02
其中：1、医疗保险 530,170.92 530,170.92
2、生育保险 52,195.03 52,195.03
3、工伤保险 69,833.07 69,833.07
住房公积金 777,816.34 777,816.34
－34－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工会经费和职工教育经费 56,974.61 233,386.14 269,794.44 20,566.31合计 2,325,297.60 13,078,365.58 14,179,406.26 1,224,256.92（2）设定提存计划
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31离职后福利
其中：1．基本养老保险费 1,442,927.10 1,442,927.10
2．失业保险费 76,191.44 76,191.44
合计 1,519,118.54 1,519,118.54
18、应交税费
税项 2014.12.31 2013.12.31房产税
27,315.04 19,264.74土地使用税
95,139.00 55,497.75个人所得税
23,784.20 20,131.08印花税
3,128.47 13,718.32合计 149,366.71 108,611.8919、应付股利
项目 2014.12.31 2013.12.31普通股股利 24,200,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中：工具 1
工具2
合计 24,200,000.00
20、其他应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31押金、质保金
1,493,038.57 1,057,777.21合计 1,493,038.57 1,057,777.21其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因山东冠杰建设工程有限公司 205,146.72 质保金21、股本（单位：万元）
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013.01.01 2013.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％常征 3,361.4508 50.93% 3,361.4508 50.93%海通开元投资有限公司 634.6152 9.62% 634.6152 9.62%常泽乾 593.1972 8.99% 593.1972 8.99%蒲云清 522.5850 7.92% 522.5850 7.92%罗鸣 319.8460 4.85% 319.8460 4.85%上海地平线投资有限公
276.0369 4.18% 276.0369 4.18%司
上海万盛咏富创业投资
253.8464 3.85% 253.8464 3.85%有限公司（有限合伙）
魏素红 159.9230 2.42% 159.9230 2.42%上海星杉创富股权投资
126.9229 1.92% 126.9229 1.92%合伙企业（有限合伙）
上海星杉紫薇投资发展
126.9229 1.92% 126.9229 1.92%中心（有限合伙）
王昆仑 126.9229 1.92% 126.9229 1.92%孙婷婷 44.4231 0.67% 44.4231 0.67%潘俊章 44.4231 0.67% 44.4231 0.67%朱洪波 8.8846 0.14% 8.8846 0.14%合计 6,600.0000 100.00% 6,600.0000 100.00% 2014.01.01 2014.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％常征 3,361.4508 50.93% 3,361.4508 50.93%海通开元投资有限公司 634.6152 9.62% 634.6152 9.62%常泽乾 593.1972 8.99% 593.1972 8.99%蒲云清 522.5850 7.92% 522.5850 7.92%罗鸣 319.8460 4.85% 319.8460 4.85%上海地平线投资有限公
276.0369 4.18% 276.0369 4.18%司
上海万盛咏富创业投资
253.8464 3.85% 253.8464 3.85%有限公司（有限合伙）
魏素红 159.9230 2.42% 159.9230 2.42%上海星杉创富股权投资
126.9229 1.92% 126.9229 1.92%合伙企业（有限合伙）
上海星杉紫薇投资发展
126.9229 1.92% 126.9229 1.92%中心（有限合伙）
王昆仑 126.9229 1.92% 126.9229 1.92%孙婷婷 44.4231 0.67% 44.4231 0.67%潘俊章 44.4231 0.67% 44.4231 0.67%朱洪波 8.8846 0.14% 8.8846 0.14%
合计 6,600.0000100.00% 6,600.0000100.00%
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2013.01.01 96,320,227.30 3,643,527.90 99,963,755.20本期增加 31,011,027.69 31,011,027.69本期减少
2013.12.31 127,331,254.99 3,643,527.90 130,974,782.89本期增加
本期减少
2014.12.31 127,331,254.99 3,643,527.90 130,974,782.8923、盈余公积
项目 法定盈余公积 金额 2013.01. 01 4,863,754.84 4,863,754.84本期增加 2,168,533.58 2,168,533.58本期减少 4,870,404.48 4,870,404.48 2013.12.31 2,161,883.94 2,161,883.94本期增加 2,448,776.28 2,448,776.28本期减少
2014.12.31 4,610,660.22 4,610,660.2224、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
项目 2014年度 2013年度调整前上年年末未分配利润 18,249,972.53 24,873,793.57调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 18,249,972.53 24,873,793.57加：本年归属于母公司所有者的净利润 24,487,762.73 21,685,335.75减：提取法定盈余公积 2,448,776.28 2,168,533.58提取任意盈余公积
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取一般风险准备
应付普通股股利 34,200,000.00
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
股东权益内部结转 26,140,623.21年末未分配利润 6,088,958.98 18,249,972.53其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
本期利润分配3420万元，其中1000万元是2013年做的利润分配，2420万元是2014年 9月末的利润分配。
25、营业收入和营业成本
项目 2014年度 2013年度主营业务收入 109,141,459.31 102,960,058.55营业成本 28,006,503.79 28,977,713.70（一）、主营业务（分产品）
2014年度 2013年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
电子出版物 101,439,616.52 27,672,263.75 100,963,667.97 27,674,655.92父母大学堂 7,637,314.15 211,674.48
电子产品 64,528.64 122,565.56 1,996,390.58 1,303,057.78合计 109,141,459.31 28,006,503.79 102,960,058.55 28,977,713.70（二）、主营业务（分地区）
2014年度 2013年度
地域名称
收入 成本 收入 成本
华东地区 31,513,665.39 6,768,584.88 27,016,076.21 7,603,752.07华南地区 19,720,737.79 5,395,328.26 16,392,935.37 4,613,252.02华中地区 26,719,693.09 7,310,148.16 26,654,768.18 7,502,330.08华北地区 9,922,768.31 2,714,735.77 12,435,854.25 3,500,507.81西北地区 6,703,280.44 1,833,927.25 7,193,806.75 2,025,542.19西南地区 8,595,591.29 2,351,638.01 6,806,760.49 1,915,426.88东北地区 5,965,723.00 1,632,141.46 6,459,857.30 1,816,902.65合计 109,141,459.31 28,006,503.79 102,960,058.55 28,977,713.70（三）、前五名客户的营业收入情况
－38－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 比例泰康养老保险股份有限公司山东分公司 7,547,169.81 6.92%海口梦之南贸易有限公司
3,815,284.20 3.50%湛江开发区童星教育咨询有限公司
2,886,913.06 2.65%长沙市芙蓉区长征书社
2,148,629.06 1.97%郑州童言文化传播有限公司
2,120,622.31 1.94%合计 18,518,618.44 16.97%26、营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度城市维护建设税 164,362.13 55,284.38教育费附加 70,440.93 23,693.38地方教育费附加 46,960.59 15,795.59地方水利建设基金 23,480.30 7,897.77合计 305,243.95 102,671.1227、销售费用
项目 2014年度 2013年度应付职工薪酬 6,596,754.59 8,328,991.48累计折旧 20,857,076.45 16,254,376.88长期摊销费用 6,318,847.62 5,706,025.37差旅费 1,784,475.85 2,109,911.79运输费 2,163,728.09 2,194,031.23房屋租赁费 470,782.94 384,473.80低值易耗品 859,490.44 1,171,630.31宣传费 543,156.21 321,004.85其他 970,203.51 813,155.79合计 40,564,515.70 37,283,601.5028、管理费用
项目 2014年度 2013年度应付职工薪酬 2,776,954.15 2,202,181.80累计折旧 1,157,723.56 966,375.80无形资产摊销 354,852.66 165,733.24差旅费 206,837.70 209,156.50
－39－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务招待费 295,364.99 250,986.00速递费 55,994.77 216,288.41审计咨询费 273,955.30 553,779.25税金 410,533.66 304,800.83技术研发费 8,467,656.65 7,571,465.99其他 1,775,528.71 2,097,625.80合计 15,775,402.15 14,538,393.6229、财务费用
项目 2014年度 2013年度利息支出 142,133.34减：利息资本化
减：利息收入 1,998,545.89 757,378.00手续费及其他 11,959.00 11,002.11合计 -1,986,586.89 -604,242.5530、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度坏账损失 465,060.96 129,242.52合计 465,060.96 129,242.5231、投资收益
项目 2014年度 2013年度按成本法计量的可供出售权益工具 448,328.93 266,114.94合计 448,328.93 266,114.9432、营业外收入
项目 2014年度 2013年度非流动资产处臵利得合计 8,553.81 400.00其中：固定资产处臵利得 8,553.81 400.00政府补助 1,808,667.47 1,443,634.00退税收入 294,411.32罚款收入 125,164.21 123,111.10合计 1,942,385.49 1,861,556.42其中，政府补助明细如下：
－40－
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度财政局拨款（智慧幼教平台） 800,000.00
财政局新闻出版发展宏观调控专项资金补助 400,000.00
财政局拨款（多媒介信息化教学系统） 200,000.00
山东名牌单位奖励 200,000.00 200,000.00 2013年度国家火炬计划资助 100,000.00
淄博文改版拨付动画点读机研发奖励 50,000.00
2013年度专利奖励 45,700.00
第二届山东省新闻出版奖奖金 10,000.00
财政局拨款（税收补贴） 2,967.47
市创新发展重点项目奖励 700,000.00新闻出版行业专项扶持资金 500,000.00 2012年度创新成长企业地税增长返还 23,500.00服务外包补助 13,600.00服务外包房租返还 6,534.00合计 1,808,667.47 1,443,634.00说明：1、本公司于 2014年 12月 30日获得淄博市高新技术产业开区财政局发放的智慧幼教云系统技术开发与应用示范项目的专项资金80万元，文件号为淄财企指[2014]89号。
2、本公司于 2014年 12月 23日获得淄博市高新技术产业开区财政局发放的省新闻出版专项资金40万元，文件号为鲁人社办发[2014]67号。
3、本公司于2014年12月8日获得淄博市高新技术产业开区管理委员会发放的省名牌产品奖金20万元，文件号为鲁质强发[2014]1号。
4、本公司于 2014年 12月 30日获得淄博市高新技术产业开区财政局发放的多媒体全方位信息化教学系统专项资金20万元，文件号为淄财企指[2014]99号。
33、营业外支出
项目 2014年度 2013年度非流动资产处臵损失合计 1,794.84 2,632.47其中：固定资产处臵损失 1,794.84 2,632.47其他 200.00 933.55合计 1,994.84 3,566.0234、所得税费用
（1）所得税费用明细
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 3,982,035.65 3,005,782.40递延所得税调整 -69,759.15 -34,334.17合计 3,912,276.50 2,971,448.23（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2014年度 2013年度利润总额 28,400,039.23 24,656,783.98按法定（或适用）税率计算的所得税费用 4,260,005.88 3,082,098.00无须纳税的收入（以“-”填列） -67,249.34 -18,163.26不可抵扣的成本、费用和损失 12,076.61 94,903.49未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -292,556.65 -187,390.00所得税费用 3,912,276.50 2,971,448.2335、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度利息 1,998,545.89 757,378.00政府补助 1,808,667.47 1,443,634.00保证金、押金 563,242.80 353,365.34合计 4,370,456.16 2,554,377.34（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度个人借款 379,412.69 280,370.15付现费用 10,318,664.31 9,735,150.63合计 10,698,077.00 10,015,520.78（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度银行承兑汇票保证金 300,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度银行承兑汇票保证金 300,000.0036、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,487,762.73 21,685,335.75加：资产减值准备 465,060.96 129,242.52固定资产折旧 22,065,439.40 17,265,418.13无形资产摊销 354,852.66 165,733.24长期待摊费用摊销 6,318,847.62 5,706,025.37处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,758.97 2,232.47（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 142,133.34投资损失（收益以“－”号填列） -448,328.93 -266,114.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,759.15 -34,334.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,639,842.22 -5,714,965.98经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,062,890.37 16,916,276.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,762,804.91 -10,831,254.94其他
经营活动产生的现金流量净额 49,107,044.00 45,165,727.632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,515,910.38 61,076,050.25减：现金的期初余额 61,076,050.25 82,124,440.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,560,139.87 -21,048,389.76
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度一、现金 52,515,910.38 61,076,050.25其中：库存现金 17,781.15 21,360.81可随时用于支付的银行存款 52,498,129.23 61,054,689.44可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 52,515,910.38 61,076,050.25（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
项目 2014年度 2013年度期末货币资金 52,515,910.38 61,376,050.25减：使用受到限制的存款 300,000.00加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 52,515,910.38 61,076,050.25六、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
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2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的20.18%（2013年：22.03%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的42.91%（2013年：52.12%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守相关协议。
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
2014.12.31
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计金融负债：
应付账款 1,982,565.81 214,504.72 94,164.85 4,100.00 2,295,335.38其他应付款 926,305.57 163,007.00 385,445.00 18,281.00 1,493,038.57金融负债合计 2,908,871.38 377,511.72 479,609.85 22,381.00 3,788,373.95期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
2013.12.31
项目
一年以内 一至二年 二至三年三年以上 合计金融负债：
应付账款 8,107,387.83 11,060.00 4,176.50 8,122,624.33
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山东长征教育科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 636,417.21 403,979.00 19,381.00 1,059,777.21金融负债合计 8,743,805.04 415,039.00 23,557.50 9 ,182,401.54上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年12月31日，本公司的资产负债率为12.55%（2013年12月31日：6.60%）。
七、关联方及关联交易
1、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
常征董事长兼总经理 关键管理人员
孙婷婷董事兼副总监理 关键管理人员
潘俊章董事兼副总监理 关键管理人员
丁宁董事 董事
姜珂董事 董事
熊旭敏董事 董事
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赵耀独立董事 独立董事
王凤荣独立董事 独立董事
张成涛独立董事 独立董事
种伟监事会主席
关键管理人员
陈玮监事 监事
范玉霞职工代表监事 关键管理人员
张学强董事会秘书 关键管理人员
朱洪波财务总监 关键管理人员
2、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员7人，上期关键管理人员7人，支付薪酬情况见下表：项目 2014年度 2013年度
关键管理人员薪酬 1,363,400.00 1,151,100.00
八、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年8月1日，本公司与深圳市金研微科技有限公司（以下简称“金研微公司”）签订了《战略合作框架协议》（以下简称“协议”），双方约定利用各自的优势进行合作，本公司承诺金研微公司在其产品保持行业技术领先的前提下，每年度不低于5000套的产品（平板电脑）采购数量，价格以双方的订单为准，双方还约定：在非人为损坏的情况下，金研微公司有义务提供24个月的免费维修服务，维修期不超过30天；24个月之后，提供36个月的非营利性成本维修，维修期不超过60天。《协议》生效后，金研微公司违反约定，未履行维修义务。本公司于2014年5月23日向淄博高新技术开发区人民法院提起诉讼请求：1、金研微公司继续履行合同的维修义务。2、归还本公司62台平板电脑。3、向本公司支付违约金1,399,392.00元。4、由被告承担一切诉讼费用。淄博高新技术开发区人民法院于2014年7月7日上午9时公开审理该案。庭审结束后，经法庭多次调解，双方至今未达成协议。该案尚未作出一审判决。
九、资产负债表日后事项
2015年 4月 17日本公司股东与拓维信息系统股份有限公司签定《发行股份及支付现金购买资产协议》，拓维信息系统股份有限公司拟收购本公司全部股权。收购完成后，拓维信息系统股份有限公司将最终控制本公司 100%的股权。该事项正在进行中。
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财务报表附注
2013年度至2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014年4月17日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2015年 4月 17日本公司股东与拓维信息系统股份有限公司签定《发行股份及支付现金购买资产协议》，拓维信息系统股份有限公司拟收购本公司全部股权。收购完成后，拓维信息系统股份有限公司将最终控制本公司 100%的股权。该事项正在进行中。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度非流动性资产处臵损益 6,758.97 -2,232.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 1,808,667.47 1,443,634.00额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,964.21 416,588.87非经常性损益总额 1,940,390.65 1,857,990.40减：非经常性损益的所得税影响数 291,058.60 232,248.80非经常性损益净额 1,649,332.05 1,625,741.60减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,649,332.05 1,625,741.60山东长征教育科技股份有限公司2015年4月17日
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