一、基本情况
江阴市纳鑫重工机械有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1999年3月24日，成立时注册资本为人民币 52.80万元，由钱法明、曹建华共同出资组建，2008年 12月公司注册资本增加到人民币 1,800万元，企业法人营业执照注册号为：320281000041936。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注财务报表附注
2014年11月28日，公司股东会决议，增加注册资本200万元，增资后公司注册资本增加到人民币2,000万元，其中：钱法明出资1,110万元，占注册资本的55.50%，曹建华出资890万元，占注册资本的44.50%。
本公司属于专用设备制造业，经营范围主要包括船舶设备、港口机械、机械零部件的制造、加工、销售；
机械设备、金属材料、纺织原料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司注册地址为：江阴市周庄镇玉门西路28号，公司法定代表人：钱法明。
二、财务报表编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》等9项具体会计准则，本公司自2014年7月1日起执行上述准则。
2.持续经营
本公司原从事单晶圆棒、太阳能组件的加工和销售，2010年开始转向船舶设备、港口机械等海工装备的生产经营，产业转型前因受光伏行业产能过剩、行业持续低迷等影响，公司光伏相关业务的经营实质上处于停滞状态，由于前期对光伏设备投资较大及产业转型后的海工装备生产和销售目前处于起步阶段，造成公司资金紧张、资产负债率较高且亏损严重，鉴于公司股东已采取债转股方式对公司增加资本投入以减少公司债务，并且公司已启动重组工作，公司管理层认为，影响公司持续经营能力的因素将逐步得到消除，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2．会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3.营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入所有者权益或负债的初始计量金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入所有者权益或负债的初始计量金额。
6.合并财务报表编制方法
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。
货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入所有者权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2）金融资产和金融负债公允价值的确定
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注（1）存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注10．应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：
金额100万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分合并范围内母子公司之间的应收款项
组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 50 50
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
11．存货
1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料、外购商品等。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注 2)存货的盘存制度为永续盘存制。
3)存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
12．长期股权投资
1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
（3）其他方式取得的长期投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2）长期股权投资的后续计量
（1）能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13．投资性房地产
1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2)投资性房地产按照成本进行初始计量
(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
3)投资性房地产后续计量
资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注4）投资性房地产减值的计提
期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14．固定资产
1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可适用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第21号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3)各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 2 0 5% 4.75%机器设备 1 0 5% 9.50%运输工具 5 5% 19.00%其他设备 5 5% 19.00%已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
15．在建工程
1)在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2)在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注16．借款费用
1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
1)计价方法、使用寿命、减值测试
(1)初始计量
无形资产按照实际成本进行初始计量。其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注 (2)无形资产摊销
①使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述①方法进行摊销。
(3)无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2）内部研究、开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
18．长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注 19.预计负债
1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20.职工薪酬
1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）离职后福利的会计处理方法
是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4）其他长期职工福利的会计处理方法
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
21.收入
1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售的产品，按销售地区分为内销和外销，内销的收入确认原则为：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。外销收入的确认原则为以货物已经报关出口后确认销售收入。
2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22.递延所得税资产/递延所得税负债
1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注 23.政府补助
1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24.租赁
1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注后的租金费用在租赁期内分配。
2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
四、税项及税收优惠
1、流转税及相关规费
||
|-|
|纳税（费）基础|
|产品或商品销售收入|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|

2、企业所得税
公司的企业所得税税率为25%。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注五、财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|现金|287.53|1,884.47|
|银行存款|113,756.28|698,170.57|
|合计|114,043.81|700,055.04|

货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|50,000.00|220,000.00|
|商业承兑票据|—|—|
|合计|50,000.00|220,000.00|

（2）期末公司已质押的应收票据：
||
|-|
|无|

（3）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|||期末余额||||期初余额|||
||||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
||单项金额重大并单独计提|—||—||—||—||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|1,715,893.67||100.00||11,410,230.30||100.00||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||单项金额不重大但单独计|—||—||—||—||
||提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||1,715,893.67||100.00||11,410,230.30||100.00|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注（2）各类应收账款的坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||单项金额重大并单独计|按信用风险特征组合计|单项金额不重大但单独|
|||提坏账准备的应收账款|提坏账准备的应收账款|计提坏账准备的应收账|
|||计提的坏账准备|计提的坏账准备|款计提的坏账准备|
||1.期初余额|—|573,957.59|—|
||2.本期增加金额|—|44,276.76|—|
||（1）计提金额|—|44,276.76|—|
||3.本期减少金额|—|482,469.87|—|
||（1）转回或回收金额|—|482,469.87|—|
||（2）核销金额|—|—|—|
||4.期末余额|—|135,764.48|—|
||5.计提比例|—|7.91%|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例|
||1年以内|728,740.83|36,437.04|5.00%|
||1至2年|981,031.36|98,103.14|10.00%|
||2至3年|6,121.48|1,224.30|20.00%|
||合计|1,715,893.67|135,764.48|7.91%|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,624,804.47元，占应收账款期末余额合计数的比例94.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额130,291.79元。
4、预付款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|365,739.08|75.53|389,692.50|85.30|
||1至2年|51,321.00|10.60|67,142.50|14.70|
||2至3年|67,142.50|13.87|—|—|
||3年以上|—|—|—|—|
||合计|484,202.58|100.00|456,835.00|100.00|

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额381,503.58元，占预付款项期末余额合计数的比例78.79%。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|
||按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|654,832.00|100.00|648,399.70|100.00|
||单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|—|—|—|—|
||合计|654,832.00|100.00|648,399.70|100.00|

（2）各类其他应收款的坏账准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||单项金额重大并单独计|按信用风险特征组合计|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备|
|||提坏账准备的其他应收|提坏账准备的其他应收||
|||款计提的坏账准备|款计提的坏账准备||
||1.期初余额|—|39,873.17|—|
||2.本期增加金额|—|16,717.83|—|
||（1）计提金额|—|16,717.83|—|
||3.本期减少金额|—|—|—|
||4.期末余额|—|56,591.00|—|
||5.计提比例|—|8.64%|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例|
||1年以内|568,500.00|28,425.00|5.00%|
||1至2年|33,000.00|3,300.00|10.00%|
||2至3年|6,000.00|1,200.00|20.00%|
||3至4年|47,332.00|23,666.00|50.00%|
||合计|654,832.00|56,591.00|8.64%|

（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||款项性质||期末余额||账龄||占其他应收款|坏账准备期末余额||
|||||||||期末余额合计|||
|||||||||数的比例(%)|||
||江阴市周庄经济贸易互助有限公司||保证金||500,000.00||一年以内|76.35||25,000.00|
||张海臣||借款||80,332.00||四年以内|12.27||26,966.00|
||方仁广||借款||68,500.00||一年以内|10.46||3,425.00|
||谢妙||借款||6,000.00||二至三年|0.92||1,200.00|
||合计||||654,832.00|||100.00||56,591.00|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注6、存货
（1）存货分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,495,130.81|571,182.23|923,948.58|3,042,351.95|—|3,042,351.95|
|产成品|1,235,533.10|71,876.20|1,163,656.90|211,435.90|—|211,435.90|
|合计|2,730,663.91|643,058.43|2,087,605.48|3,253,787.85|—|3,253,787.85|

（2）存货跌价准备：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加金额||本期减少金额|||期末余额||
|||||计提|其他|转回|转销|其他|||
||原材料||—|571,182.23|—|—|—|—||571,182.23|
||产成品||—|71,876.20|—|—|—|—||71,876.20|
||合计||—|643,058.43|—|—|—|—||643,058.43|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税|185,797.09|—|
|合计|185,797.09|—|

8、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|51,112,099.06|36,909,691.97|448,298.80|3,142,764.31|91,612,854.14|
|2.本期增加金额|—|—|261,406.84|5,504.22|266,911.06|
|（1）购置|—|—|261,406.84|5,504.22|266,911.06|
|3.本期减少金额|—|—|244,880.00|—|244,880.00|
|（1）处置或报废|—|—|244,880.00|—|244,880.00|
|4.期末余额|51,112,099.06|36,909,691.97|464,825.64|3,148,268.53|91,634,885.20|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|4,771,172.00|7,239,044.28|271,100.85|897,407.66|13,178,724.79|
|2.本期增加金额|2,225,505.98|3,210,671.35|163,888.79|450,310.62|6,050,376.74|
|（1）计提|2,225,505.98|3,210,671.35|163,888.79|450,310.62|6,050,376.74|
|3.本期减少金额|—|—|189,327.01|—|189,327.01|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|（1）处置或报废|—|—|189,327.01|—|189,327.01|
|4.期末余额|6,996,677.98|10,449,715.63|245,662.63|1,347,718.28|19,039,774.52|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|—|—|—|—|—|
|2.本期增加金额|—|17,860,000.00|—|60,000.00|17,920,000.00|
|（1）计提|—|17,860,000.00|—|60,000.00|17,920,000.00|
|3.本期减少金额|—|—|—|—|—|
|（1）处置或报废|—|—|—|—|—|
|4.期末余额|—|17,860,000.00|—|60,000.00|17,920,000.00|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|44,115,421.08|8,599,976.34|219,163.01|1,740,550.25|54,675,110.68|
|2.期初账面价值|46,340,927.06|29,670,647.69|177,197.95|2,245,356.65|78,434,129.35|

（2）暂时闲置的固定资产情况：
金额单位：人民币万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧||减值准备|账面价值|备注|
|房屋建筑物|721.08|127.6|6|—|593.42|光伏业务相关资产|
|机器设备|2,644.35|688.7|8|1,701.00|254.57|光伏业务相关资产|
|电子及其他|41.24|21.7|4|6.00|13.50|光伏业务相关资产|
|合计|3,406.67|838.1|8|1,707.00|861.49||

（3）固定资产抵押情况：
||
|-|
|公司房产连同土地使用权已全部抵押给建设银行周庄支行，取得借款人民币2,350万元。|

9、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|一、账面原值：|3,637,714.86|—|—|3,637,714.86|
|土地使用权|3,637,714.86|—|—|3,637,714.86|
|二、累计摊销|509,280.08|66,691.44|—|575,971.52|
|土地使用权|509,280.08|66,691.44|—|575,971.52|
|三、减值准备|—|—|—|—|
|土地使用权|—|—|—|—|
|四、账面价值|3,128,434.78|—|—|3,061,743.34|
|土地使用权|3,128,434.78|—|—|3,061,743.34|

（2）无形资产抵押情况：
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注公司土地使用权连同房产已全部抵押给建设银行周庄支行，取得借款人民币2,350万元。
10、短期借款
（1）短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|23,500,000.00|23,500,000.00|
|担保借款|13,500,000.00|14,500,000.00|
|合计|37,000,000.00|38,000,000.00|

（2）短期借款说明：
期末抵押借款系公司以公司自有房产及土地使用权进行抵押向建设银行周庄支行借款2,350万元，同时由公司股东钱法明、曹建华提供担保。
期末担保借款1,350万元，其中：向建设银行周庄支行借款450.00万元，由江阴市忠诚毛纺有限公司以其房产设定抵押，并由公司股东钱法明、曹建华提供担保。向交通银行无锡分行借款 900.00万元，由公司股东钱法明、曹建华以其自有房产设定抵押，同时由江阴乐高能源装备有限公司提供担保。
11、应付账款
（1）应付账款列示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|2,781,671.88|60.98|6,526,800.31|50.99|
||1至2年|8,078.50|0.18|1,065,401.81|8.32|
||2至3年|937,321.81|20.55|5,209,146.00|40.69|
||3年以上|834,301.00|18.29|—|—|
||合计|4,561,373.19|100.00|12,801,348.12|100.00|

（2）重要的账龄超过1年的应付账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||未偿还或结转的原因||资产负债表日后已|
|||||||偿还或结转的金额|
||江阴市璜塘建筑安装工程有限公司||600,000.00||工程尾款|—|
||上海珈懋能源设备有限公司||300,000.00||设备尾款|—|
||上海恒圆电子材料有限公司||230,000.00||材料尾款|—|
||江阴市山达门窗制品有限公司||180,000.00||工程尾款|—|
||常州市万阳光伏有限公司||165,631.81||材料尾款|—|
||合计||1,475,631.81||||

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注12、预收款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|862,099.69|100.00|750,863.72|100.00|
||合计|862,099.69|100.00|750,863.72|100.00|

13、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|本期增加|本期减少|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|65,429.85|117,619.50|5,169,808.89|5,221,998.54|
|二、职工福利费|—|—|31,340.92|31,340.92|
|三、社会保险费|1,488.38|—|67,715.36|66,226.98|
|其中：基本养老保险费|964.69|—|43,889.15|42,924.46|
|医疗保险费|378.99|—|17,242.17|16,863.18|
|失业保险费|68.91|—|3,135.61|3,066.70|
|工伤保险费|55.12|—|2,507.95|2,452.83|
|生育保险费|20.67|—|940.48|919.81|
|合计|66,918.23|117,619.50|5,268,865.17|5,319,566.44|

14、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|—|651,034.08|
|城市维护建设税|—|32,551.70|
|土地使用税|145,340.00|87,204.00|
|房产税|762,647.48|397,903.03|
|印花税|102.20|828.7|
|个人所得税|197.33|—|
|教育费附加|—|32,551.70|
|综合规费|2,128.21|22,138.58|
|合计|910,415.22(cid:13)|1,224,211.79|

15、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|74,933.33|87,396.67|
|合计|74,933.33|87,396.67|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注16、其他应付款
（1）其他应付款列示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|11,307,052.99|71.51|13,466,726.13|24.84|
||1至2年|2,500,000.00|15.81|38,737,151.53|71.46|
||2至3年|—|—|2,005,455.00|3.70|
||3年以上|2,005,455.00|12.68|—|—|
||合计|15,812,507.99|100.00|54,209,332.66|100.00|

（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||未偿还或结转的原因||资产负债表日后已偿还或结转的|
|||||||金额|
||龚雅||2,005,455.00||借款|—|
||夏云||1,500,000.00||借款|—|
||吴天新||1,000,000.00||借款|—|
||合计||4,505,455.00||—|—|

17、实收资本
（1）实收资本增减变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|股东名称|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|钱法明|9,100,000.00|2,000,000.00|—|11,100,000.00|
|曹建华|8,900,000.00|—|—|8,900,000.00|
|合计|18,000,000.00|2,000,000.00|—|20,000,000.00|

（2）实收资本增减变动说明：
||
|-|
|2014年11月28日公司股东会决议增加注册资本200万元，由钱法明以对公司的债权共4,226.89万元|
|进行出资，该项债权价值已经江苏中天资产评估有限公司进行评估，并出具《钱法明先生拟进行债转股涉|
|及的债权价值评估报告》（苏中资评报字（2014）第231号）。根据公司股东会决议，其中：200万元作为|
|注册资本，4,026.89万元作为资本公积，本次增资已经无锡文德智信联合会计师事务所审验，并出具文德会|
|验字（2014）第075号验资报告。|

18、资本公积
（1）资本公积增减变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|资本溢价|—|40,268,913.53|—|40,268,913.53|
|合计|—|40,268,913.53|—|40,268,913.53|

（2）资本公积增减变动说明：
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注资本公积本期增加系公司股东增资形成的资本溢价，见附注五、17实收资本注释。
19、专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|安全生产费|88,502.64|78,778.59|—|167,281.23|
|合计|88,502.64|78,778.59|—|167,281.23|

20、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|期初未分配利润|-27,641,233.84|-12,229,463.40|
|加：本期净利润|-29,246,335.40|-15,411,770.44|
|合计|-56,887,569.24|-27,641,233.84|

21、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额||
|||收入|成本|收入|成本|
||主营业务|5,323,292.34|9,381,832.66|4,297,013.95|5,671,495.26|
||其他业务|11,570,023.07|11,310,423.38|38,993,647.64|42,092,905.49|
||合计|16,893,315.41|20,692,256.04|43,290,661.59|47,764,400.75|

（2）营业收入分类情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额||
|||收入|成本|收入|成本|
||主营业务|5,323,292.34|9,381,832.66|4,297,013.95|5,671,495.26|
||海工设备及加工费收入|5,323,292.34|9,381,832.66|4,297,013.95|5,671,495.26|
||其他业务|11,570,023.07|11,310,423.38|38,993,647.64|42,092,905.49|
||港口机械安装承揽外包|9,074,989.83|8,824,831.82|33,664,015.02|33,701,369.93|
||光伏业务及材料销售|2,495,033.24|2,485,591.56|5,329,632.62|8,391,535.56|
||合计|16,893,315.41|20,692,256.04|43,290,661.59|47,764,400.75|

（3）营业收入说明：
||
|-|
|营业收入下降主要原因是港口机械安装承揽外包收入系挂靠在公司名下的外单位或个人以公司名义承|
|揽的港口机械安装工程形成的业务收入， 2014年8月后公司不再从事该项业务；此外公司业务转型后不再|
|从事光伏产品的生产和销售，处置光伏产品及材料收入逐年下降所致。|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注22、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|70,057.82|32,551.70|
|教育费附加|70,057.82|32,551.70|
|合计|140,115.64|65,103.40|

23、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|折旧费|4,717,327.02|5,076,267.30|
|职工薪酬|172,964.53|93,367.19|
|税费|529,791.01|723,326.51|
|招待费|272,169.00|214,728.90|
|无形资产摊销|66,691.44|72,754.30|
|办公费及差旅费|333,328.51|78,496.53|
|安全生产费|78,778.59|88,502.64|
|其他|1,884,235.59|510,700.72|
|合计|8,055,285.69|6,858,144.09|

24、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|3,157,361.63|3,567,852.95|
|减：利息收入|32,577.92|224,801.27|
|汇兑损益|36,054.80|1,262.27|
|手续费及其他|107,790.43|103,587.97|
|合计|3,268,628.94|3,447,901.92|

25、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|-421,475.28|573,192.76|
|存货跌价损失|643,058.43|—|
|固定资产减值损失|17,920,000.00|—|
|合计|18,141,583.15|573,192.76|

26、营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|债务重组利得|4,158,272.75|—|
|政府补助|12,300.00|33,800.00|
|合计|4,170,572.75|33,800.00|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注27、营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损失合计|11,418.38|27,489.11|
|其中：固定资产处置损失|11,418.38|27,489.11|
|其他|935.72|—|
|合计|12,354.10|27,489.11|

28、收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行存款利息|32,577.92|224,801.27|
|政府补助|12,300.00|33,800.00|
|合计|44,877.92|258,601.27|

29、支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|付现费用|2,442,262.67|767,036.90|
|合计|2,442,262.67|767,036.90|

30、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-29,246,335.40|-15,411,770.44|
|加：资产减值准备|18,141,583.15|573,192.76|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|6,050,376.74|6,485,875.82|
|无形资产摊销|66,691.44|72,754.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列)|11,418.38|27,489.11|
|财务费用(收益以"－"填列)|3,157,361.63|3,567,852.95|
|存货的减少(增加以"－"填列)|523,123.94|11,479,068.38|
|经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)|9,644,739.66|-10,609,467.24|
|经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)|-4,333,918.27|4,987,258.44|
|其他|-4,079,494.16|88,502.64|
|经营活动产生的现金流量净额|-64,452.89|1,260,756.72|
|2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|42,268,913.53|—|
|一年内到期的可转换公司债券|—|—|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|融资租入固定资产|—||
|3．现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|114,043.81|700,055.04|
|减：现金的期初余额|700,055.04|159,423.72|
|加：现金等价物的期末余额|—|—|
|减：现金等价物的期初余额|—|—|
|现金及现金等价物净增加额|-586,011.23|540,631.32|

31、所有权或使用权受到限制的资产
金额单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|受限原因|
|固定资产（房屋）|4,080.68|借款抵押|
|无形资产（土地使用权）|306.17|借款抵押|
|合计|4,386.85||

32、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|—|—|31.29|
|其中：美元|5.10|6.1345|31.29|
|应收账款|—|—|65,397.61|
|其中：欧元|8,559.00|7.6408|65,397.61|
|预收款项|—|—|862,099.69|
|其中：美元|140,533.00|6.1345|862,099.69|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司系自然人控股的有限公司，无母公司。
2、本企业的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|近亲属控制的公司|
|公司控股股东|
|公司股东（钱法明之妻）|
|公司股东近亲属（钱法明之子）|

3、关联交易情况
（1）、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
||关联交|关联交易|||||
|关联方||||占同类交易金||占同类交易金|
||易类型|内容|金额||金额||
|||||额的比例（%）||额的比例（%）|
|江阴金大鹰国际|||||||
||日常|钢材|1,623,350.95|74.32|598,706.41|61.81|
|贸易有限公司|||||||

出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
||关联交|关联交易||占同类交易|||
|关联方||||||占同类交易金|
||易类型|内容|金额|金额的比例|金额||
|||||||额的比例（%）|
|||||（%）|||
|江阴金大鹰国际|偶发|光伏产品|||||
||||—|—|2,928,252.00|54.94|
|贸易有限公司|||||||

（2）、关联担保情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被担保|||||担保是否已|
|担保方||担保内容|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||方|||||经履行完毕|
|钱法明、曹建华|本公司|银行借款|23,500,000.00|2014/3/20|2015/3/19|否|
|钱法明、曹建华|本公司|银行借款|4,500,000.00|2014/10/31|2015/10/30|否|
|钱法明、曹建华|本公司|银行借款|5,000,000.00|2014/4/22|2015/4/21|否|
|钱法明、曹建华|本公司|银行借款|4,000,000.00|2014/4/23|2015/4/22|否|
|钱法明|本公司|非金融机构借款|1,500,000.00|2013/11/25|2014/5/24|否（已逾期）|
|钱法明|本公司|非金融机构借款|1,000,000.00|2013/11/15|2014/5/14|否（已逾期）|

江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注（3）、关联方资金拆借
拆入资金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|期初余额|本期拆入|本期归还|期末余额|
|钱法明|41,940,442.75|11,284,203.73|51,754,073.54|1,470,572.94|
|曹建华|5,451,959.23|3,045,290.82|7,093,500.00|1,403,750.05|
|钱宇锋|1,269,266.00|3,020,964.00|3,057,500.00|1,232,730.00|
|合计|48,661,667.98|17,350,458.55|61,905,073.54|4,107,052.99|

关联方资金拆借说明：
本期归还钱法明借款中包含债权转股权金额42,268,913.53元
4、关联方应收应付款项余额
1)应收账款
||||
|-|-|-|
|关联方|期末金额|期初金额|
|江阴金大鹰国际贸易有限公司|918,231.36|963,170.56|
|合计|918,231.36|963,170.56|

 2)其他应付款
||||
|-|-|-|
|关联方|期末金额|期初金额|
|钱法明|1,470,572.94|41,940,442.75|
|曹建华|1,403,750.05|5,451,959.23|
|钱宇锋|1,232,730.00|1,269,266.00|
|合计|4,107,052.99|48,661,667.98|

七、承诺及或有事项
1)重大承诺事项
无
2)或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）担保事项
截止2014年11月30日，公司为江阴乐高能源装备有限公司借款提供了1,400万元的对外担保。
江阴市纳鑫重工机械有限公司 财务报表附注八、资产负债表日后事项
1)重要的资产负债表日后事项说明
无。
2)资产负债表日后利润分配情况说明
无