审计报告
安徽华星化工股份有限公司
会审字[2014]0203号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
会审字[2014]0203号审计报告
安徽华星化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽华星化工股份有限公司（以下简称华星化工）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华星化工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华星化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华星化工 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张婕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：翟大发
中国·北京
二○一四年三月十四日
合并资产负债表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2013年12月31日
金额单位:元
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|资产||附注|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和股东权益||附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||||流动负债：||||
||货币资金|五、1|1,334,341,349.27|184,330,820.72|短期借款||五、17|30,000,000.00|310,083,158.86|
||结算备付金||||向中央银行借款|||||
||拆出资金||||吸收存款及同业存放|||||
||交易性金融资产||||拆入资金|||||
||应收票据|五、2|7,286,432.00|14,815,595.00|交易性金融负债|||||
||应收账款|五、3|108,793,298.54|142,068,485.48|应付票据||五、18|59,701,540.21|182,218,000.00|
||预付款项|五、4|362,646,255.38|51,372,732.41|应付账款||五、19|97,225,743.25|109,620,397.24|
||应收保费||||预收款项||五、20|93,277,520.58|70,724,286.60|
||应收分保账款||||卖出回购金融资产款|||||
||应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金|||||
||应收利息||||应付职工薪酬||五、21|10,003,981.57|9,745,108.22|
||应收股利||||应交税费||五、22|8,665,961.53|9,144,744.89|
||其他应收款|五、5|2,549,151.96|56,199,235.53|应付利息||五、23|456,466.67|1,616,415.63|
||买入返售金融资产||||应付股利|||||
||存货|五、6|262,127,857.24|241,448,756.53|其他应付款||五、24|14,362,304.58|26,346,777.82|
||一年内到期的非流动资产||||应付分保账款|||||
||其他流动资产|五、7|43,502,098.95|28,443,917.44|保险合同准备金|||||
|流动资产合计|||2,121,246,443.34|718,679,543.11|代理买卖证券款|||||
||||||代理承销证券款|||||
|非流动资产：|||||一年内到期的非流动负债|||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||发放委托贷款及垫款|||||||||||
||可供出售金融资产|||||流动负债合计||313,693,518.39||719,498,889.26||
||持有至到期投资|||||非流动负债：||||||
||长期应收款||||长期借款|||||||
||长期股权投资|五、8|113,144,544.28|64,277,113.62|应付债券|||||||
||投资性房地产||||长期应付款||五、25|6,420,000.00||6,420,000.00||
||固定资产|五、9|500,703,660.29|466,412,178.32|专项应付款||五、26|39,191,367.17||57,424,962.46||
||在建工程|五、10|75,825,488.41|78,436,588.83|预计负债|||||||
||工程物资|五、11|12,660,599.01|7,027,815.66|递延所得税负债|||||||
||固定资产清理||||其他非流动负债||五、27|22,070,333.33||24,375,333.33||
||生产性生物资产|||||非流动负债合计||67,681,700.50||88,220,295.79||
||油气资产|||||负债合计||381,375,218.89||807,719,185.05||
||无形资产|五、12|169,125,982.80|170,875,312.51||股东权益：||||||
||开发支出||||股本||五、28|1,198,856,538.00||293,857,200.00||
||商誉|五、13|||资本公积||五、29|1,194,382,173.14||56,904,509.77||
||长期待摊费用|五、14|997,033.55|||减：库存股||||||
||递延所得税资产|五、15|6,481,654.15|||专项储备|五、30|42,695,218.38||40,404,387.56||
||其他非流动资产|||||盈余公积|五、31|56,555,713.09||54,122,116.96||
|非流动资产合计|||878,938,962.49|787,029,008.94|一般风险准备|||||||
||||||未分配利润||五、32|112,196,028.88||238,093,464.31||
||||||外币报表折算差额|||||||
|||||||归属于母公司股东权益合计||2,604,685,671.49||683,381,678.60||
|||||||少数股东权益||14,124,515.45||14,607,688.40||
|||||||股东权益合计|||2,618,810,186.94||697,989,367.00|
|资产总计|||3,000,185,405.83|1,505,708,552.05||负债和股东权益总计||3,000,185,405.83||1,505,708,552.05||

法定代表人： 孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
合 并 利 润 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司
金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||3,954,357,257.73|942,656,025.93|
|其中：营业收入|五、33|3,954,357,257.73|942,656,025.93|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,921,119,924.65|938,893,721.02|
|其中：营业成本|五、33|3,777,753,796.74|803,822,946.81|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、34|1,064,284.73|433,647.94|
|销售费用|五、35|63,880,881.39|48,859,689.63|
|管理费用|五、36|63,424,058.51|52,530,233.21|
|财务费用|五、37|12,222,402.26|32,487,978.28|
|资产减值损失|五、38|2,774,501.02|759,225.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、39|-132,569.34|102,234,537.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-132,569.34|-2,544,197.37|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||33,104,763.74|105,996,841.99|
|加：营业外收入|五、40|7,845,228.20|12,964,013.06|
|减：营业外支出|五、41|100,035.21|92,525.68|
|其中：非流动资产处置损失||100,035.21|92,525.68|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||40,849,956.73|118,868,329.37|
|减：所得税费用|五、42|-2,701,635.02|7,452,439.53|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||43,551,591.75|111,415,889.84|

归属于母公司所有者的净利润 44,034,764.70 111,908,987.19
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东损益||-483,172.95|-493,097.35|
|六、每股收益||||
|（一）基本每股收益|五、43|0.05|0.24|
|（二）稀释每股收益|五、43|0.05|0.24|
|七、其他综合收益|||-43,536,237.93|
|八、综合收益总额||43,551,591.75|67,879,651.91|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,034,764.70|68,372,749.26|
|归属于少数股东的综合收益总额||-483,172.95|-493,097.35|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
合并现金流量表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 金额单位:元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度||2012年度||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||3,896,736,360.28||746,892,916.76|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还|||22,418,817.35||23,577,684.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、44|47,320,079.40||11,799,985.10||
|经营活动现金流入小计||3,966,475,257.03||782,270,586.52||
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,070,048,724.64||554,224,861.78||
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,464,541.14||75,083,814.03||
|支付的各项税费||33,903,355.95||10,225,986.77||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、44|69,624,791.17||53,841,215.08||
|经营活动现金流出小计||4,250,041,412.90||693,375,877.66||
|经营活动产生的现金流量净额||-283,566,155.87||88,894,708.86||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||274,160.00||36,692.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||82,679,214.53||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、44||9,387,569.85||3,914,619.51|
|投资活动现金流入小计||9,661,729.85||86,630,526.52||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||117,473,813.59||70,078,522.98|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||49,000,000.00||10,023,565.56|
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、44|||||
|投资活动现金流出小计||166,473,813.59||80,102,088.54||
|投资活动产生的现金流量净额||-156,812,083.74||6,528,437.98||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||1,909,955,300.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金|||359,344,643.76||417,926,424.25|
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||2,269,299,943.76||417,926,424.25||
|偿还债务支付的现金||634,427,802.62||449,555,096.91||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,280,239.00||27,653,768.38||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、44|1,060,000.00||2,294,125.00||
|筹资活动现金流出小计||678,768,041.62||479,502,990.29||
|筹资活动产生的现金流量净额||1,590,531,902.14||-61,576,566.04||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-143,133.98||32,218.33||
|五、现金及现金等价物净增加额|五、45|1,150,010,528.55||33,878,799.13||
|加：期初现金及现金等价物余额|五、45|184,330,820.72||150,452,021.59||
|六、期末现金及现金等价物余额|五、45|1,334,341,349.27||184,330,820.72||

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
合并股东权益变动表
编制单位： 安徽华星化工股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|293,857,200.00|56,904,509.77||40,404,387.56|54,122,116.96||238,093,464.31||14,607,688.40|697,989,367.00|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|293,857,200.00|56,904,509.77||40,404,387.56|54,122,116.96||238,093,464.31||14,607,688.40|697,989,367.00|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|904,999,338.00|1,137,477,663.37||2,290,830.82|2,433,596.13||-125,897,435.43||-483,172.95|1,920,820,819.94|
|（一）净利润|||||||44,034,764.70||-483,172.95|43,551,591.75|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,034,764.70||-483,172.95|43,551,591.75|
|（三）股东投入和减少资本|728,685,018.00|1,181,270,282.00||||||||1,909,955,300.00|
|1. 股东投入资本|728,685,018.00|1,181,270,282.00||||||||1,909,955,300.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|132,235,740.00||||2,433,596.13||-169,932,200.13|||-35,262,864.00|
|1.提取盈余公积|||||2,433,596.13||-2,433,596.13||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||

3.对股东的分配 132,235,740.00 -167,498,604.00 -35,262,864.00
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转|44,078,580.00|-44,078,580.00||||||
|1．资本公积转增股本|44,078,580.00|-44,078,580.00||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||2,290,830.82||||2,290,830.82|
|1．本期提取|||2,655,954.14||||2,655,954.14|
|2．本期使用|||365,123.32||||365,123.32|
|（七）其他||285,961.37|||||285,961.37|
|四、本年年末余额|1,198,856,538.00|1,194,382,173.14|42,695,218.38|56,555,713.09|112,196,028.88|14,124,515.45|2,618,810,186.94|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
合并股东权益变动表
编制单位： 安徽华星化工股份有限公司 2012年度 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|293,857,200.00|100,440,747.70||35,751,525.19|49,519,624.48||127,622,553.65||36,560,464.55|643,752,115.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|293,857,200.00|100,440,747.70||35,751,525.19|49,519,624.48||127,622,553.65||36,560,464.55|643,752,115.57|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||-43,536,237.93||4,652,862.37|4,602,492.48||110,470,910.66||-21,952,776.15|54,237,251.43|
|（一）净利润|||||||111,908,987.19||-493,097.35|111,415,889.84|
|（二）其他综合收益||-43,536,237.93||||||||-43,536,237.93|
|上述（一）和（二）小计||-43,536,237.93|||||111,908,987.19||-493,097.35|67,879,651.91|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1. 股东投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||4,602,492.48||-4,602,492.48||||

1．提取盈余公积
4,602,492.48 -4,602,492.48
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 提取一般风险准备||||||||
|3．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备|||4,652,862.37||||4,652,862.37|
|1．本期提取|||5,969,521.84||||5,969,521.84|
|2．本期使用|||1,316,659.47||||1,316,659.47|
|（七）其他|||||3,164,415.95|-21,459,678.80|-18,295,262.85|
|四、本年年末余额|293,857,200.00|56,904,509.77|40,404,387.56|54,122,116.96|238,093,464.31|14,607,688.40|697,989,367.00|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
资 产 负 债 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 金额单位：元
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|资 产|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和股东权益||附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||||||
||||||流动负债：||||
|货币资金||960,901,739.10|158,829,020.84|短期借款|||30,000,000.00|275,083,158.86|
|交易性金融资产||||交易性金融负债|||||
|应收票据||9,584,891.79|24,029,375.00|应付票据|||49,000,000.00|167,218,000.00|
|应收账款|十二、1|87,995,245.52|143,718,973.71|应付账款|||95,059,513.53|107,655,010.51|
|预付款项||66,927,117.76|29,617,309.14|预收款项|||80,284,774.42|61,120,478.48|
|应收利息||||应付职工薪酬|||7,970,853.36|8,688,206.30|
|应收股利||||应交税费|||8,489,441.25|9,076,603.54|
|其他应收款|十二、2|412,578,293.17|54,888,828.43|应付利息|||456,466.67|1,577,526.74|
|存货||242,180,044.04|222,443,425.18|应付股利|||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款|||13,313,322.45|25,675,501.47|
|其他流动资产||43,499,581.87|28,443,917.44|一年内到期的非流动负债|||||
|流动资产合计||1,823,666,913.25|661,970,849.74|其他流动负债|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||流动负债合计|||
|可供出售金融资产||||||||
||||||非流动负债：|||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十二、3|386,286,159.64|66,189,975.67|长期应付款||6,420,000.00|6,420,000.00|
|投资性房地产||||专项应付款||39,191,367.17|57,424,962.46|
|固定资产||484,981,900.17|450,506,913.53|预计负债||||
|在建工程||73,469,004.45|76,099,578.83|递延所得税负债||||
|工程物资||12,660,599.01|7,027,815.66|其他非流动负债||22,070,333.33|24,375,333.33|
|固定资产清理||||||67,681,700.50|88,220,295.79|
||||||非流动负债合计|||
|生产性生物资产||||||352,256,072.18|744,314,781.69|
||||||负债合计|||
|油气资产|||||股东权益：|||
|无形资产||150,328,622.00|166,533,239.30|股本||1,198,856,538.00|293,857,200.00|
|开发支出||||资本公积||1,194,382,173.14|56,904,509.77|
|商誉||||||||
||||||减：库存股|||
|长期待摊费用||||||42,695,218.38|40,404,387.56|
||||||专项储备|||
|递延所得税资产||6,481,654.15||||56,555,713.09|54,122,116.96|
||||||盈余公积|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||一般风险准备|||
|非流动资产合计|1,114,207,939.42|766,357,522.99|未分配利润||93,129,137.88|238,725,376.75|
|||||股东权益合计|2,585,618,780.49|684,013,591.04|
|资产总计|2,937,874,852.67|1,428,328,372.73||负债和股东权益总计|2,937,874,852.67|1,428,328,372.73|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
利 润 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 金额单位:元
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|十二、4|755,192,683.17|853,904,367.64|
|减：营业成本|十二、4|615,410,444.83|727,444,305.97|
|营业税金及附加||1,062,639.93|426,277.54|
|销售费用||52,054,590.09|35,965,441.32|
|管理费用||53,425,880.52|44,894,050.31|
|财务费用||14,290,705.57|26,962,667.55|
|资产减值损失||2,556,837.23|28,916,731.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二、5|-2,116,777.40|52,006,513.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,116,777.40|-2,544,197.37|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||14,274,807.60|41,301,407.26|
|加：营业外收入||7,360,859.36|12,175,845.10|
|减：营业外支出||1,340.72||
|其中：非流动资产处置损失||1,340.72||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||21,634,326.24|53,477,252.36|
|减：所得税费用||-2,701,635.02|7,452,327.53|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||24,335,961.26|46,024,924.83|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||24,335,961.26|46,024,924.83|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
现 金 流 量 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 单位 :元
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|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||684,903,646.45|682,691,692.54|
|收到的税费返还||22,418,817.35|23,577,684.66|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,700,404.67|9,860,985.10|
|经营活动现金流入小计||712,022,868.47|716,130,362.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||584,905,618.20|512,509,777.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,675,141.00|67,245,843.72|
|支付的各项税费||32,596,093.21|9,993,470.72|
|支付其他与经营活动有关的现金||429,117,564.18|48,393,503.79|
|经营活动现金流出小计||1,115,294,416.59|638,142,595.69|
|经营活动产生的现金流量净额||-403,271,548.12|77,987,766.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||157,160.00|9,860.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||82,714,500.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||6,226,535.76|2,995,470.44|
|投资活动现金流入小计||6,383,695.76|85,719,830.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||115,798,643.21|69,389,026.98|
|投资支付的现金||306,927,000.00|10,023,565.56|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||422,725,643.21|79,412,592.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-416,341,947.45|6,307,237.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,909,955,300.00||
|取得借款收到的现金||359,344,643.76|382,926,424.25|
|发行债券收到的现金||||

收到其他与筹资活动有关的现金
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|筹资活动现金流入小计||2,269,299,943.76|382,926,424.25|
|偿还债务支付的现金||604,427,802.62|413,555,096.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||41,982,793.33|25,449,887.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,060,000.00|1,388,500.00|
|筹资活动现金流出小计||647,470,595.95|440,393,484.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,621,829,347.81|-57,467,060.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-143,133.98|32,218.33|
|五、现金及现金等价物净增加额|十二、6|802,072,718.26|26,860,162.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|十二、6|158,829,020.84|131,968,858.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|十二、6|960,901,739.10|158,829,020.84|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
股东权益变动表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2013年度 单位：元
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|项目|2013年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|293,857,200.00|56,904,509.77||40,404,387.56|54,122,116.96||238,725,376.75|684,013,591.04|
|加： 1．会计政策变更|||||||||
|2．前期差错更正|||||||||
|3．其他|||||||||
|二、本年年初余额|293,857,200.00|56,904,509.77||40,404,387.56|54,122,116.96||238,725,376.75|684,013,591.04|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|904,999,338.00|1,137,477,663.37||2,290,830.82|2,433,596.13||-145,596,238.87|1,901,605,189.45|
|（一）净利润|||||||24,335,961.26|24,335,961.26|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||24,335,961.26|24,335,961.26|
|（三）股东投入和减少资本|728,685,018.00|1,181,270,282.00||||||1,909,955,300.00|
|1. 股东投入资本|728,685,018.00|1,181,270,282.00||||||1,909,955,300.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|132,235,740.00||||2,433,596.13||-169,932,200.13|-35,262,864.00|
|1．提取盈余公积|||||2,433,596.13||-2,433,596.13||

2．提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|132,235,740.00||||-167,498,604.00|-35,262,864.00|
|4．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|44,078,580.00|-44,078,580.00|||||
|1．资本公积转增股本|44,078,580.00|-44,078,580.00|||||
|2．盈余公积转增股本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 其他|||||||
|（六）专项储备|||2,290,830.82|||2,290,830.82|
|1．本期提取|||2,655,954.14|||2,655,954.14|
|2．本期使用|||365,123.32|||365,123.32|
|（七）其他||285,961.37|||||
|四、本年年末余额|1,198,856,538.00|1,194,382,173.14|42,695,218.38|56,555,713.09|93,129,137.88|2,585,618,780.49|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
股东权益变动表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2012年度 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|293,857,200.00|56,904,509.77||35,751,525.19|49,519,624.48||197,302,944.40|633,335,803.84|
|加：1.会计政策变更|||||||||
|2．前期差错更正|||||||||
|3．其他|||||||||
|二、本年年初余额|293,857,200.00|56,904,509.77||35,751,525.19|49,519,624.48||197,302,944.40|633,335,803.84|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||||4,652,862.37|4,602,492.48||41,422,432.35|50,677,787.20|
|（一）净利润|||||||46,024,924.83|46,024,924.83|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||46,024,924.83|46,024,924.83|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,602,492.48||-4,602,492.48||
|1．提取盈余公积|||||4,602,492.48||-4,602,492.48||

2．提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增股本|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 其他|||||||
|（六）专项储备|||4,652,862.37|||4,652,862.37|
|1．本期提取|||5,969,521.84|||5,969,521.84|
|2．本期使用|||1,316,659.47|||1,316,659.47|
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|293,857,200.00|56,904,509.77|40,404,387.56|54,122,116.96|238,725,376.75|684,013,591.04|

法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高 会计机构负责人：刘顺顺
安徽华星化工股份有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽华星化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省人民政府皖府股字[1998]第1号文批准，由和县农药厂及其内部职工庆祖森等263名自然人共同发起设立，并于1998年2月13日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记，股本为1,008万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于2001年5月、9月先后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等17名自然人组成。2001年12月31日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字[2001]第16号文批准，公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的股东由庆祖森等17名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产业投资有限公司组成，变更后注册资本为4,500万元。2004年6月10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]93号文批准，公司向社会公开发行社会公众股 2,000万股，并于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易，2004年8月3日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为 6,500万元。2005年10月28日完成股权分置改革，有限售条件的流通股3,700万元，无限售条件的流通股2,800万元。2006年4月根据公司2005年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为 7,800万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]174号文核准，公司2007年1月向10名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A股)1,860万股，2007年4月根据公司2006年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为12,558万元。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注47,017.15万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】202号文核准，公司 2013年5月21日向上海华信石油集团有限公司非公开发行人民币普通股(A股)72,868.50万股，变更后公司股本为119,885.65万元。
公司的经营地址：马鞍山市和县乌江镇。法定代表人：孙晔。
公司经营范围：农药生产、销售。化工产品（不含危险品）生产、销售，公司自产产品及相关技术出口，公司生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。
未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
(3)通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、5、（1）的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
(4)通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注转入当期投资收益。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(5)商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
(2)分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(3)分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理 A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(4)分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理 A.个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 9.金融工具
(1)金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
本公司可供出售金融资产为权益投资工具时，如在公开市场交易的股票，期末公允价值按照资产负债表日的收盘价确定。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4)金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 B.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300万元以上应收账款，300万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11.存货
(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法：
在领用时采用一次转销法摊销。
12.长期股权投资
(1)长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13.固定资产
(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|10-30|3|
|10|3|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|5|3|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17.长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19.股份支付
(1)股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20.收入
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
21.政府补助
(1)范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1)递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23.主要会计政策、会计估计的变更
无。
24.前期会计差错更正
本公司报告期内无前期差错更正事项。
三、税项
1.
主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|农药产品|
|农药化工中间体|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|应纳增值税|
|应纳增值税|
|应纳增值税|
|应纳税所得额|

子公司安徽年年富现代农业有限公司（以下简称年年富）、安徽华建化工有限公司（以下简称华建化工）、华信天然气（上海）有限公司（以下简称华信天然气）、孙公司安徽科尔农业生产资料有限公司（以下简称科尔农业）执行25%的所得税税率。
2.税收优惠及批文
本公司于2008年12月5日被认定为高新技术企业。根据2009年2月25日安徽省和县地方税务局发文《关于安徽华星化工股份有限公司享受国家高新技术企业优惠税率的通知》（和地税函【2009】13号），本公司自2008年1月1日起企业所得税税率按15%执行。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局、安徽省科学技术厅联合发文《关于公布安徽省2011年复审高新技术企业名单的通知》（科高【2012】12号），本公司自2011年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
(1)通过设立或投资方式取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质上构成对子|
|子公司|子公司类型|||注册资本||期末实际出||
|||注册地|业务性质||经营范围||公司净投资的其|
|全称||||（万元）||资额（万元）||
||||||||他项目余额|
||有限公司|安徽和县|化工原料生产经营||经营筹建期|||
|华建化工||||3,000.00||1,530.00|—|
||有限公司|安徽合肥|农药化肥等销售||经营筹建期|||
|科尔农业||||200.00||200.00|—|

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||从母公司所有者权益冲减|
||||||少数股东权益||
|||||||子公司少数股东分担的本|
||持股比例(%)|表决权|是否合并报表|少数股东权益|中用于冲减少||
|子公司全称||||||期亏损超过少数股东在该|
|||比例(%)|||数股东损益的||
|||||||子公司期初所有者权益中|
||||||金额||
|||||||所享有份额后的余额|
|华建化工|51.00|51.00|是|14,124,515.45|—|—|
|科尔农业|100.00|100.00|是|—|—|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||注册资本（万||
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质||经营范围|
|||||元）||
||有限公司公司|安徽合肥|农药化肥销售||农药、化肥、农膜销售|
|年年富||||10,000.00||
||||等销售||自营和代理各类商品和|
|华信天然气|有限公司|上海|石油化工产品销售|100.00|技石术油的化进工出产口品业销务售。|

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额||表决权|||
||期末实际出资额（万元）||持股比例||是否合并报|少数股东权|
|子公司全称||||比例|||
||||(%)||表|益|
|||||(%)|||
|年年富|33,784.70|—|100.00|100.00|是|—|
|华信天然气|—|—|100.00|100.00|是|—|

 2.合并范围发生变更的说明
无。
3.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|公司名称|2013年末净资产|2013年7-12月净利润|
|华信天然气|-371,392.80|-657,354.17|

 4.本年发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|||相关交易公允价值确定方|是否属于多次交易分|
|被合并方|购买日、出售日确定方法|||
|||法|步实现|
|华信天然气|购买法|协议价|否|

2013年 7月 12日经公司总经理办公会议审议通过，同意公司接受上海华信石油集团有限公司（以下简称“华信石油”）捐赠其持有的华信天然气（上海）有限公司（以下简称“华信天然气”）100%股权。经上海上会会计师事务所有限公司出具的上会师报字【2013】第2202号和上会师报字【2013】第2203号的审计报告确认，截止到2013年 7月 10日，华信天然气资产总额为 285,961.37元，负债总额为 0元，净资产为 285,961.37元。华信石油持有的华信天然气100%的股权，对应的净资产价值为285,961.37元。2013年7月12日，公司与华信石油在安徽省合肥市以零价格签订了《股
权转让协议》。2013年8月9日，华信天然气办理了工商变更。
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注本公司与华信天然气同受华信石油控制，但华信石油控制华星化工的时间不足一年，因此本公司收购华信天然气认定为非同一控制下的企业合并。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—|95,845.01|—|—|
|—|—|1,329,618,390.91|—|—|
|758,928.86|6.0969|4,627,113.35|1,346,346.66|6.2855|
|—|—|—|0.22|8.3176|
|—|—|—|—|—|
|—|—|1,334,341,349.27|—|—|

(1)银行存款年末余额中有30,197,829.22元系为开具银行承兑汇票存入的保证金，有4,327,213.14元系为开具信用证存入的保证金。除此之外，货币资金年末余额中无其他因质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2)货币资金年末余额中无存放在境外的款项余额。
(3)货币资金年末余额较年初余额增加623.88%，主要系收到非公开定向募集资金所致。
2.应收票据
(1)应收票据分类
||
|-|
|2013.12.31|
|7,286,432.00|
|—|
|7,286,432.00|

(2)已背书尚未到期的大额应收票据
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013.07.01|2014.01.01|
|2013.07.30|2014.01.30|
|2013.09.30|2014.03.30|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2013.08.28|2014.02.27|
|2013.09.06|2014.03.06|

 (3)应收票据年末余额较年初余额减少50.82%，主要系采用票据结算减少所致。
3.应收账款
(1)应收账款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,823,797.96|21.17|7,767,748.07|
|99,186,495.30|78.30|9,654,056.36|
|665,915.80|0.53|461,106.09|
|126,676,209.06|100.00|17,882,910.52|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,008,033.67|4.91|8,008,033.67|
|153,725,024.00|94.23|12,310,616.39|
|1,407,734.61|0.86|753,656.74|
|163,140,792.28|100.00|21,072,306.80|

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|7,767,748.07|7,767,748.07|100%|
|19,056,049.89|—|—|
|26,823,797.96|7,767,748.07||

截至2013年12月31日止，阿根廷ATANORS.C.A.（以下简称阿丹诺）因财务危机
拖欠本公司货款19,056,049.89元。本公司作为仲裁申请人已向中国国际经济贸易仲裁
委员会提交仲裁申请，中国国际经济贸易仲裁委员会已于2013年8月7日受理本案，并
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注下发编号为（2013）中国贸仲京字第017668号《G20130584号买卖合同争议案仲裁通知》。同时本公司于2013年9月2日向安徽省马鞍山市中级人民法院提出申请，要求冻结阿丹诺拥有安徽星诺化工有限公司50%股权中价值900万美元股份，且以本公司自己拥有的同等份额的股份作为对阿丹诺财产保全的担保。根据安徽省马鞍山市中级人民法院于2013年9月3日下发的编号为（2013）马诉保字第00001号《安徽省马鞍山市中级人民法院民事裁定书》，以及安徽省工商行政管理局于2013年9月5日下发的《安徽省马鞍山市中级人民法院协助执行通知书（回执）》，阿丹诺拥有安徽星诺化工有限公司50%股权中价值900万美元股份已被冻结。因此本公司认为有证据证明该应收款项能全额收回，拟不计提坏账准备。
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|76,227,233.40|76.85|3,811,361.67|113,340,603.92|73.73|
|13,269,985.87|13.38|1,326,998.59|32,935,996.60|21.43|
|4,518,759.97|4.56|1,355,627.99|3,889,776.04|2.53|
|4,020,895.91|4.05|2,010,447.96|2,751,187.42|1.78|
|1,149,620.15|1.16|1,149,620.15|807,460.02|0.53|
|99,186,495.30|100.00|9,654,056.36|153,725,024.00|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|665,915.80|461,106.09|69.24|

 (2)应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无应收其他关联方的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|28,085,883.11|2年以内|
|客户|19,056,049.89|2-3年|
|客户|7,767,748.07|5年以上|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客户|2,855,671.20|1年以内|
|客户|2,836,718.09|1年以内|
||60,602,070.36||

 4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|||
|金额|比例(%)|金额|
|348,511,578.26|96.10|33,962,555.93|
|4,567,598.65|1.26|6,150,554.61|
|4,254,172.86|1.17|8,798,521.87|
|5,312,905.61|1.47|2,461,100.00|
|362,646,255.38|100.00|51,372,732.41|

 (2)预付款项年末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无预付其他关联方的款项。
(3)预付款项年末余额较年初余额增加605.91%，主要系子公司年年富大单业务采购增加所致。
(4)3年以上预付款项主要是预付烧碱项目款项，无坏账风险。
(5)预付款项金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|供应商|184,220,000.00|1年以内|
|供应商|97,900,000.00|1年以内|
|供应商|8,976,304.71|1年以内|
|供应商|6,336,000.00|1年以内|
|供应商|3,800,000.00|1年以内|
||301,232,304.71||

5.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
种类 2013.12.31
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|—|—|—|
|2,828,816.14|37.03|279,664.18|
|4,811,430.27|62.97|4,811,430.27|
|7,640,246.41|100.00|5,091,094.45|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,083,123.35|84.72|—|
|4,443,218.50|7.22|327,106.32|
|4,952,240.04|8.06|4,952,240.04|
|61,478,581.89|100.00|5,279,346.36|

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,048,857.09|72.43|102,442.85|2,880,896.98|64.84|
|378,122.53|13.37|37,812.25|1,449,530.92|32.62|
|307,545.92|10.87|92,263.78|91,434.60|2.06|
|94,290.60|3.33|47,145.30|21,356.00|0.48|
|—|—|—|—|—|
|2,828,816.14|100.00|279,664.18|4,443,218.50|100.00|

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|3,765,252.76|3,765,252.76|100.00|
|1,046,177.51|1,046,177.51|100.00|
|4,811,430.27|4,811,430.27|100.00|

(2)其他应收款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注款项，无应收其他关联方的款项。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|原公司职员|492,858.23|5年以上|
|原公司职员|250,133.91|3-4年|
|原公司职员|230,172.97|3-4年|
|原公司职员|229,243.80|3-4年|
|原公司职员|212,124.44|3-4年|
||1,414,533.35||

(4)其他应收款年末余额较年初余额减少95.46%，主要系上年转让华星建设的应收款项在本年收回所致。
6.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|72,594,911.50|—|72,594,911.50|59,739,672.20|—|
|9,576,463.38|—|9,576,463.38|9,054,195.82|—|
|194,301,096.44|18,547,521.25|175,753,575.19|179,698,873.82|14,012,918.96|
|4,202,907.17|—|4,202,907.17|6,968,933.65|—|
|280,675,378.49|18,547,521.25|262,127,857.24|255,461,675.49|14,012,918.96|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013.01.01|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|14,012,918.96|6,056,807.23|—|1,522,204.94|

 7.其他流动资产
||
|-|
|2013.12.31|
|27,464,382.39|
|16,037,716.56|
|43,502,098.95|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注其他流动资产年末余额较年初余额增加52.94%，主要系本期设备采购增加，进项税待抵扣增加所致。
8.长期股权投资
(1)账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|62,706,195.28|545,859.06|62,160,336.22|64,822,972.68|545,859.06|
|50,984,208.06|—|50,984,208.06|—|—|
|113,690,403.34|545,859.06|113,144,544.28|64,822,972.68|545,859.06|

 (2)长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013.01.01|增减变动|
|权益法|85,927,165.99|64,277,113.62|-2,116,777.40|
|权益法|2,269,110.00|545,859.06|—|
|权益法|49,000,000.00|—|50,984,208.06|
||137,196,275.99|64,822,972.68|48,867,430.66|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|50.00|50.00|—|—|—|
|50.00|50.00|—|545,859.06|—|
|49.00|49.00|—|—|—|
|—|—|—|545,859.06|—|

经本公司第六届董事会第五次会议决议，同意全资子公司安徽年年富现代农业有限公司（以下简称年年富）与北京首都农业集团有限公司达成合作意向，共同投资设立上海首农投资控股有限公司（以下简称首农投资），年年富以现金出资4900万元，
占注册资本49%，本次出资已经上海鼎迈会计师事务所有限公司审验，并于2013年10
月24日出具鼎迈会师验字M［2013］第0566号验资报告。首农投资于2013年10月25日
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注取得上海市工商行政管理局普陀分局核发的310107000708305号《企业法人营业执照》。
由于艾格瑞国际不能正常经营，公司总经理办公会议决定退出该公司，承担相应投资损失并全额计提减值准备。退出艾格瑞国际的相关手续正在办理中。
(3)对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|

一、合营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|50.00|50.00|130,056,454.10|5,735,781.67|124,320,672.43|—|

二、联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|49.00|49.00|1,353,818,145.47|1,249,768,741.27|104,049,404.20|1,924,245,853.58|

9.固定资产
(1)固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加||本年减少|
|710,953,595.25|97,773,129.78||99,380,940.68|
|422,738,846.61|25,690,385.51||—|
|265,959,039.54|68,083,541.55||94,496,044.25|
|22,255,709.10|3,999,202.72||4,884,896.43|
||本年新增|本年计提||
|243,134,117.66|—|36,158,357.07|70,650,350.67|
|67,785,926.11|—|13,706,858.67|—|
|159,480,075.50|—|20,363,822.22|68,716,778.11|
|15,868,116.05|—|2,087,676.18|1,933,572.56|
|467,819,477.59|61,614,772.71||28,730,590.01|
|354,952,920.50|11,983,526.84||—|
|106,478,964.04|47,719,719.33||25,779,266.14|
|6,387,593.05|1,911,526.54||2,951,323.87|
|1,407,299.27|—||1,407,299.27|
|—|—||—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,407,299.27|—|1,407,299.27|
|—|—|—|
|466,412,178.32|61,614,772.71|27,323,290.74|
|354,952,920.50|11,983,526.84|—|
|105,071,664.77|47,719,719.33|24,371,966.87|
|6,387,593.05|1,911,526.54|2,951,323.87|

本年计提折旧36,158,357.07元。
本报告期由在建工程转入固定资产原价为81,750,451.84元。
(2)截至2013年12月31日止，固定资产年末余额中无所有权受限的情况。
10.在建工程
(1)在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|73,469,004.45|—|73,469,004.45|48,875,217.14|—|
|2,356,483.96|—|2,356,483.96|2,337,010.00|—|
|—|—|—|16,500,286.81|—|
|—|—|—|482,139.00|—|
|—|—|—|10,241,935.88|—|
|75,825,488.41|—|75,825,488.41|78,436,588.83|—|

 (2)工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算金额（万元）|2013.01.01|本年增加|转入固定资产|其他减少|
|73,033.77|48,875,217.14|24,593,787.31|—|—|
|1,358.47|2,337,010.00|419,973.96|400,500.00|—|
|4,441.95|16,500,286.81|20,854,027.44|37,354,314.25|—|
|3,762.03|482,139.00|38,628,499.39|39,110,638.39|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|—|10,241,935.88|440,508.00|4,884,999.20|5,797,444.68|
|82,596.22|78,436,588.83|84,936,796.10|81,750,451.84|5,797,444.68|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|10.06|—|—|—|募集资金|
|55.97|—|—|—|自筹|
|—|—|—|—|自筹|
|—|—|—|—|自筹|
|—|—|—|—|自筹|
|—|—|—|—||

 (3)本年其他减少系从零星工程转入离子膜烧碱项目。
(4)在建工程期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
(5)截至 2013年 12月31日止，本公司无在建工程用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11.工程物资
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|4,842,211.28|44,304,921.09|37,152,964.91|
|2,185,604.38|1,574,579.40|3,093,752.23|
|7,027,815.66|45,879,500.49|40,246,717.14|

工程物资年末余额较年初余额增加80.15%，主要系本期工程项目投入增加所致。
12.无形资产
(1)无形资产情况
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|177,677,200.01|1,815,495.90|—|
|172,453,034.16|774,060.00|—|
|5,224,165.85|1,041,435.90|—|
|6,801,887.50|3,564,825.61|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4,197,874.89|3,225,768.58|—|
|2,604,012.61|339,057.03|—|
|170,875,312.51|-1,749,329.71|—|
|168,255,159.27|-2,451,708.58|—|
|2,620,153.24|702,378.87|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|170,875,312.51|-1,749,329.71|—|
|168,255,159.27|-2,451,708.58|—|
|2,620,153.24|702,378.87|—|

本年摊销额3,564,825.61元。
(2)截至2013年12月31日止，无形资产年末余额中无所有权受限的情况。
13.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|2013.12.31|
|350,919.80|—|—|350,919.80|
|350,919.80|—|—|350,919.80|

 14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加额|本年摊销额|其他减少额|
|—|1,054,490.13|57,456.58|—|

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013.12.31|
|1,992,267.29|
|1,178,836.86|
|3,310,550.00|
|6,481,654.15|

(2)未确认递延所得税资产明细
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2013.12.31|
|20,380,831.86|
|11,025,958.64|
|31,406,790.50|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2013.12.31|
|—|
|—|
|188,391.00|
|8,954,446.80|
|1,883,120.84|
|11,025,958.64|

(4)年末可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
坏账准备 13,281,781.94存货跌价准备 7,858,912.42递延收益 22,070,333.33合计 43,211,027.69公司 2010年度停止确认递延所得税资产，自农药化工行业整体经济环境复苏以来，公司2011、2012、2013年度连续实现盈利，根据初步测算，2014年度、2015年度公司仍将继续盈利，预计未来期间能取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异，因此本期确认递延所得税资产。
16.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少||
|||转回|转销|
|26,256,311.18|-3,282,306.21|—|—|
|14,012,918.96|6,056,807.23|—|1,522,204.94|
|1,407,299.27|—|—|1,407,299.27|
|350,919.80|—|—|—|
|545,859.06|—|—|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|42,573,308.27|2,774,501.02|—|2,929,504.21|

 17.短期借款
(1)短期借款分类：
||
|-|
|2013.12.31|
|30,000,000.00|
|—|
|—|
|—|
|30,000,000.00|

 (2)年末无已到期未偿还的短期借款。
(3)短期借款年末余额较年初余额减少90.33%，主要系募集资金到位偿还银行贷款所致。
18.应付票据
||
|-|
|2013.12.31|
|59,701,540.21|
|—|
|59,701,540.21|

 (1)下一会计期间将到期的金额 59,701,540.21元。
(2)应付票据年末余额较年初余额减少67.24%，主要系采用票据结算减少，同时兑付上年开具的票据所致。
19.应付账款
(1)账面余额
||
|-|
|2013.12.31|
|93,987,933.91|
|1,253,693.85|
|519,235.96|
|1,464,879.53|
|97,225,743.25|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (2)应付账款年末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无应付其他关联方的款项。
(3)应付账款年末余额中无账龄超过1年的大额（单笔300万元以上）应付账款。
20.预收款项
(1)账面余额
||
|-|
|2013.12.31|
|87,336,426.23|
|3,572,879.84|
|819,074.83|
|1,549,139.68|
|93,277,520.58|

 (2)预收款项年末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项，无预收其他关联方的款项。
(3)预收款项年末余额中无账龄超过1年的大额预收账款。
(4)预收款项年末余额较年初余额增加31.89%，主要系市场转好，淡季储备增加所致。
21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|6,916,747.43|66,044,531.58|65,552,065.02|
|—|5,458,874.97|5,458,874.97|
|680,586.73|9,281,242.07|9,300,615.02|
|138,827.64|2,348,471.58|2,375,187.22|
|469,498.40|5,924,275.88|5,897,938.98|
|40,242.72|434,504.70|444,036.30|
|22,537.06|349,758.72|358,784.66|
|9,480.91|224,231.19|224,667.86|
|240,567.00|307,552.64|292,395.36|
|1,907,207.06|6,368.60|247,047.59|
|—|128,241.45|116,940.00|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|9,745,108.22|81,226,811.31|80,967,937.96|

应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质（或工效挂钩部分）的金额。
22.应交税费
||
|-|
|2013.12.31|
|3,759,107.63|
|3,125,777.85|
|1,302,669.46|
|—|
|478,406.59|
|8,665,961.53|

 23.应付利息
||
|-|
|2013.12.31|
|456,466.67|

应付利息年末余额较年初余额减少71.76%，主要系银行贷款减少所致。
24.其他应付款
(1)其他应付款情况
||
|-|
|2013.12.31|
|8,184,279.39|
|2,442,127.59|
|1,167,531.10|
|2,568,366.50|
|14,362,304.58|

 (2)其他应付款年末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项，无应付其他关联方的款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款：
||||
|-|-|-|
|年末余额|款项性质|未偿还原因|
|2,000,000.00|氯碱供货押金|押金|

(4)金额较大的其他应付款：
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|年末余额|款项性质|
|3,246,164.54|运费|
|2,000,000.00|押金|
|945,135.00|投资款|
|496,387.20|运保费|
|291,363.00|押金|
|6,979,049.74||

(5)其他应付款年末余额较年初余额减少45.49%，主要系以前年度资金周转借款在本年偿还所致。
25.长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率(%)|应计利息|2013.12.31|
|15年|6,420,000.00|无|无|6,420,000.00|

26.专项应付款
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|57,424,962.46|—|18,233,595.29|

截至2013年12月31日止，本公司共收到老厂区整体搬迁补偿款6,353.50万元，其中用于补偿已搬迁的固定资产损失 2,434.36万元。
27.其他非流动负债
||
|-|
|2013.12.31|
|22,070,333.33|

其中：递延收益明细如下：
||
|-|
|2013.12.31|
|6,924,500.00|
|5,400,000.00|
|4,500,000.00|
|3,327,833.33|
|964,000.00|
|954,000.00|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注合计 22,070,333.33 24,375,333.33 (1)根据国家发展和改革委员会发改投资【2007】2695号文《国家发展改革委关于下达2007年重点行业结构调整专项（第八批）中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，安徽省和县财政局划转了中央财政拨入200吨/年烟嘧磺隆原药、500吨/年精喹禾灵原药、10000吨/年草甘膦原药和 800吨/年吡虫啉原药项目专项补助资金1,259.00万元。
(2)根据安徽省财政厅财建【2011】1504号文《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造等项目建设资金（指标）的通知》，和县财政国库支付中心拨付省财政重点产业振兴和技术改造等建设资金540.00万元。
(3)根据安徽省财政厅、环境保护厅财建【2011】1063号文《关于下达第一批巢湖、淮河流域水污染防治财政专项资金（指标）的通知》，和县财政国库支付中心拨付省财政水污染防治财政专项资金450.00万元。
(4)根据财政部财建【2009】320号文《关于下达 2009年“三河三湖”及松花江流域水污染防治财政专项资金预算的通知》，安徽省财政厅划转了中央财政拨入高浓度有机废水浓缩焚烧处理项目专项补助资金 487.00万元。
(5)年产150吨精恶唑禾草灵原药技术改造项目2008年已投入使用，按10年使用期将此递延收益平均分摊计入损益，每年 241,000.00元。
(6)根据财政部财建【2009】532号文《关于下达 2009年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》，安徽省财政厅划转了中央财政拨入年产300吨啶虫咪原药、高效氯氟氰菊酯原药项目专项补助资金318.00万元。
(7)上述款项属于与资产相关的政府补助，收到时计入“其他非流动负债—递延收益”。
28.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本次变动前||本次变动增减（＋，－）||||
|数量|比例(%)|发行新股|其他|小计|数量|

一、有限售条件
股份
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|22,434,285|7.63|728,685,018|23,118,586|751,803,604|774,237,889|
|—|—|728,685,018||728,685,018|728,685,018|
|22,434,285|7.63||23,118,586|23,118,586|45,552,871|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|22,434,285|7.63|728,685,018|23,118,586|751,803,604|774,237,889|

二、无限售条件
流通股份
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|271,422,915|92.37|—|153,195,734|153,195,734|424,618,649|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|—|
|271,422,915|92.37|—|153,195,734|153,195,734|424,618,649|
|293,857,200|100.00|728,685,018|176,314,320|904,999,338|1,198,856,538|

 (1)根据本公司2012年度股东大会决议，以2012年末总股本293,857,200股为基数，向全体股东以资本公积金每 10股转增 1.5股，以未分配利润每 10股送 4.5股派发股票股利，变更后的公司股本为47,017.15万元，已经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并出具会验字[2013]1580号验资报告。
(2)经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】202号文核准，公司 2013年 5月 21日向上海华信石油集团有限公司非公开发行了人民币普通股(A股)72,868.50万股，变更后的公司股本为 119,885.65万元，已经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并出具会验字[2013]1581号验资报告。
29.资本公积
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|48,470,254.20|1,181,270,282.00|44,078,580.00|
|8,434,255.57|285,961.37|—|
|56,904,509.77|1,181,556,243.37|44,078,580.00|

 (1)股本溢价本期增加系经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】202号文
核准，公司向上海华信石油集团有限公司非公开发行人民币普通股(A股)的股东投入
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注资本。股本溢价本期减少系根据本公司2012年度股东大会决议，以2012年末总股本为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增1.5股派发股票股利。
(2)其他资本公积期初余额是根据本公司首期股票期权激励计划在前期确认的期权费用，2012年该计划已终止。其他资本公积本期增加系接受控股股东上海华信石油集团有限公司捐赠其持有的华信天然气（上海）有限公司100%股权。
30.专项储备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.01.01|本年增加|本年减少|2013.12.31||
|安全生产费|40,404,387.56|2,655,954.14|365,123.32||42,695,218.38|

 31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013.01.01|本年增加|本年减少|
|54,122,116.96|2,433,596.13|—|

 32.未分配利润
||
|-|
|2013年度|
|238,093,464.31|
|—|
|238,093,464.31|
|44,034,764.70|
|2,433,596.13|
|167,498,604.00|
|—|
|112,196,028.88|

本年对所有者的分配系根据本公司 2012年度股东大会决议，以2012年末总股本为基数，向全体股东以未分配利润每10股送4.5股并派发现金股利人民币1.20元。
33.营业收入及营业成本
(1)营业收入
||
|-|
|2013年度|
|3,946,701,920.03|
|3,112,359,000.00|
|7,655,337.70|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|3,954,357,257.73|
|3,776,085,125.64|
|3,085,379,000.00|
|1,668,671.10|
|3,777,753,796.74|

 (2)主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|770,515,171.12|636,312,324.40|875,095,304.59|
|3,171,759,956.60|3,137,124,863.83|51,862,117.74|
|3,112,359,000.00|3,085,379,000.00|—|
|4,426,792.31|2,647,937.41|5,115,234.38|
|3,946,701,920.03|3,776,085,125.64|932,072,656.71|

 (3)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|378,420,933.35|312,638,187.38|463,848,199.38|
|355,523,753.22|294,209,985.30|380,659,147.67|
|36,570,484.55|29,464,151.72|30,587,957.54|
|3,171,759,956.60|3,137,124,863.83|51,862,117.74|
|3,112,359,000.00|3,085,379,000.00|—|
|4,426,792.31|2,647,937.41|5,115,234.38|
|3,946,701,920.03|3,776,085,125.64|932,072,656.71|

 (4)主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,608,749,521.26|3,504,926,602.77|563,652,409.95|
|3,112,359,000.00|3,085,379,000.00|—|
|337,952,398.77|271,158,522.87|368,420,246.76|
|3,946,701,920.03|3,776,085,125.64|932,072,656.71|

(5)公司前五名客户的营业收入情况
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注①传统销售
||
|-|
|营业收入|
|72,516,322.09|
|46,080,245.03|
|27,155,126.11|
|23,191,382.64|
|22,528,427.81|
|191,471,503.68|

②大单业务
||
|-|
|营业收入|
|819,365,000.00|
|497,130,000.00|
|344,605,000.00|
|251,190,000.00|
|210,350,000.00|
|2,122,640,000.00|

 (6)营业收入本年度较上年度增长319.49%，主要系大单业务销售所致。
34.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|205,415.67|212,730.64|
|429,381.63|110,919.80|
|429,487.43|109,997.50|
|1,064,284.73|433,647.94|

营业税金及附加本年度较上年度增长145.43%，主要系本期实缴增值税增加所致。
35.销售费用
||
|-|
|2013年度|
|24,035,935.96|
|13,513,884.76|
|11,395,404.94|
|6,205,442.26|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2,136,482.30|
|1,270,230.97|
|958,733.91|
|4,364,766.29|
|63,880,881.39|

销售费用本年度较上年度增长30.74%，主要系运输成本上升、市场促销力度加大以及人员工资上提所致。
36.管理费用
||
|-|
|2013年度|
|22,702,216.45|
|11,307,748.87|
|7,817,991.90|
|4,159,840.52|
|2,786,161.27|
|2,770,841.51|
|2,655,954.14|
|1,945,137.36|
|1,708,462.70|
|1,488,077.29|
|1,031,564.18|
|3,050,062.32|
|63,424,058.51|

 37.财务费用
||
|-|
|2013年度|
|13,632,294.16|
|9,107,219.02|
|543,159.89|
|7,534,506.42|
|380,339.19|
|—|
|12,222,402.26|

财务费用本年度较上年度减少62.38%，主要系本期银行贷款归还，利息支出减少
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注所致。
38.资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|-3,282,306.21|
|6,056,807.23|
|—|
|2,774,501.02|

资产减值损失本年度较上年度增加265.44%，主要系计提存货跌价损失所致。
39.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|2013年度|
|-132,569.34|
|—|
|-132,569.34|

 (2)按权益法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|2013年度|
|1,984,208.06|
|-2,116,777.40|
|—|
|-132,569.34|

 (3)投资收益本年度较上年度减少100.13%，主要系上年处置子公司所致。
40.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|232,023.53|22,627.96|
|232,023.53|22,627.96|
|7,216,500.00|12,488,800.00|
|396,704.67|452,585.10|
|7,845,228.20|12,964,013.06|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,259,000.00|1,259,000.00|
|487,000.00|487,000.00|
|318,000.00|318,000.00|
|241,000.00|241,000.00|
|1,923,200.00|—|
|1,113,000.00|—|
|600,000.00|—|
|505,800.00|—|
|245,000.00|—|
|160,000.00|—|
|144,000.00|—|
|102,000.00|—|
|45,000.00|—|
|33,700.00|—|
|21,000.00|—|
|10,000.00|—|
|8,800.00|—|
|—|7,650,000.00|
|—|505,000.00|
|—|495,000.00|
|—|412,500.00|
|—|280,400.00|
|—|200,000.00|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|136,000.00|
|—|100,000.00|
|—|60,000.00|
|—|60,000.00|
|—|50,000.00|
|—|43,000.00|
|—|40,900.00|
|—|30,000.00|
|—|30,000.00|
|—|30,000.00|
|—|28,000.00|
|—|18,000.00|
|—|10,000.00|
|—|5,000.00|
|7,216,500.00|12,488,800.00|

41.营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|100,035.21|92,525.68|
|100,035.21|92,525.68|

 42.所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|3,780,019.13|
|-6,481,654.15|
|-2,701,635.02|

所得税费用本年度较上年度减少136.25%，主要系当期应纳税所得额减少及本年确认递延所得税资产所致。
43.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|44,034,764.70|
|37,011,012.43|
|293,857,200.00|
|176,314,320.00|
|728,685,018.00|
|—|
|—|
|12.00|
|7.00|
|—|
|895,237,781.00|
|0.05|
|0.04|

基本每股收益=P0/S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
||
|-|
|2013年度|
|37,011,012.43|
|—|
|—|
|15%|
|—|
|0.05|
|0.04|
|0.04|

44.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|42,011,874.73|
|4,911,500.00|
|396,704.67|
|47,320,079.40|

 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|25,197,571.24|
|10,873,823.82|
|8,956,128.77|
|5,917,034.56|
|4,056,392.24|
|3,174,622.95|
|2,631,949.51|
|2,136,482.30|
|1,271,343.10|
|543,159.89|
|4,866,282.79|
|—|
|69,624,791.17|

 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|9,107,219.02|
|280,350.83|
|9,387,569.85|

 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|1,060,000.00|
|—|
|1,060,000.00|

45.现金流量表补充资料
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (1)现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|43,551,591.75|
|2,774,501.02|
|36,158,357.07|
|3,564,825.61|
|57,456.58|
|-131,988.32|
|—|
|—|
|4,668,209.12|
|132,569.34|
|-6,481,654.15|
|—|
|-41,811,284.99|
|-166,668,577.45|
|-161,670,992.27|
|2,290,830.82|
|-283,566,155.87|
|—|
|—|
|—|
|1,334,341,349.27|
|184,330,820.72|
|—|
|—|
|1,150,010,528.55|

 (2)本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年度 2012年度
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|—|
|280,350.83|
|-280,350.83|
|285,961.37|
|285,961.37|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|

 (3)现金和现金等价物构成情况
||
|-|
|2013年度|
|1,334,341,349.27|
|95,845.01|
|1,334,245,504.26|
|—|
|—|
|—|
|1,334,341,349.27|

六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|母公司|有限公司|上海市|孙晔|贸易|750,000.00|60.78|60.78|苏卫忠、郑雄斌、孙晔|

2.本公司的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限公司|安徽合肥|吴友明|农药化肥销售|10,000.00|100.00|100.00|
|全资子公司|有限公司|上海市|孙晔|石油化工产品销售|100.00|100.00|100.00|
|控股子公司|有限公司|安徽和县|徐经生|化工原料生产经营|3,000.00|51.00|51.00|
|全资孙公司|有限公司|安徽合肥|石晓霞|农药化肥等销售|200.00|100.00|100.00|

3.本公司的合营和联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本公司持股比例(%)|本公司在被投资单位表决权比例(%)|
|有限公司|安徽和县|孙晔|化工原料生产经营|2,400.00万美元|50.00|50.00|
|有限公司|上海市|王涛|化工产品销售|10,000.00万元|49.00|49.00|

由于艾格瑞国际不能正常经营，公司总经理办公会议决定退出该公司，退出艾格瑞国际的相关手续正在办理中。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司组织机构代码或注册
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|关系|
|母公司的参股公司|
|母公司的参股公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|

 5.关联交易情况
关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|年年富|2,500,000.00|2013.07.31|2014.01.31|
|年年富|3,400,000.00|2013.08.01|2014.02.01|
|年年富|250,000.00|2013.08.05|2014.02.05|
|年年富|500,000.00|2013.08.12|2014.02.12|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 6.关联方应收应付款项
无。
七、股份支付
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的股份支付。
八、或有事项
2009年6月2日阿根廷ATANORS.C.A.（以下简称阿丹诺）向本公司定购双甘膦1710吨，双方签订了号码为 2009HXA9007Z国际货物买卖合同，之后阿丹诺又追加购买2504吨，合同货款总计807.768万美元，双方约定如阿丹诺延期付款将按0.8%的月利息支付利息。经双方协商，本公司按实际装运条件，调整合同约定数量，并如期于 2010年 12月 28日前分批向阿丹诺交清了全部货物 4230吨，实际货款总计 864.792万美元。双方最初约定付款索单，后约定为阿丹诺应于提单签发后 150天内付款，阿丹诺收货后分批支付了部分货款，对于余款3,911,040美元以资金困难为由长期拖延不付。2013年3月25日，在本公司和阿丹诺的母公司 Albaughinc的多次敦促下，阿丹诺出具了一份还款计划，确认欠款3,911,040美元并于之后分三次归还了789,120美元，目前尚欠本公司本金3,121,920美元。
鉴于上述情况，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁程序，对阿丹诺提出如下仲裁请求：1、裁定阿丹诺支付拖欠的货款3,121,920.00美元和逾期付款违约金855,335.42美元、汇率损失人民币 1,772,409.60元，共计折合人民币约 26,192,759.00元；2、裁定阿丹诺承担全部仲裁费用（包括但不限于立案费、仲裁费、财产保全费、差旅费）；3、裁定阿丹诺承担本公司支付的全部律师代理费。
2013年8月7日中国国际经济贸易仲裁委员会已经受理本案，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会的编号为（2013）中国贸仲京字第017668号《G20130584号买卖合同争议案仲裁通知》。同时本公司于 2013年 9月 2日向安徽省马鞍山市中级人民法院提出申请，要求冻结阿丹诺拥有安徽星诺化工有限公司50%股权中价值900万美元股份，且以本公司自己拥有的同等份额的股份作为对阿丹诺财产保全的担保。根据安徽省马鞍山市中级人民法院于 2013年 9月 3日下发的编号为（2013）马诉保字第00001号《安徽省马鞍山市中级人民法院民事裁定书》，以及安徽省工商行政管理局于
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注2013年9月5日下发的《安徽省马鞍山市中级人民法院协助执行通知书（回执）》，阿丹诺拥有安徽星诺化工有限公司50%股权中价值900万美元股份已被冻结。目前，该仲裁正在办理中，本公司认为胜诉的可能性较大。
除上述事项外，截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(1)根据本公司第六届董事会第八次会议决议，拟以 2013年末总股本 1,198,856,538股为基数，向全体股东以未分配利润每 10股派发现金股利人民币 0.10元（含税）。
(2)根据本公司第六届董事会第八次会议决议，为适应公司对单笔金额2000万元以上的大单业务的拓展，以及可能导致信用期以内的应收账款余额大幅增加情况，为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估与比较分析。根据《企业会计准则》的规定，本着谨慎性的会计原则，结合目前行业应收账款坏账准备计提比例以及公司的实际情况，根据会计准则规定，公司决定对应收款项（应收账款及其他应收款）中“各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例”的会计估计进行变更。
原规定：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

变更为：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|0%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

本次会计估计变更经公司董事会批准后实施，采用未来适用法。经公司测算本次会计估计变更对2013年度报告的影响为零，预计对2014年度净利润的影响也较小。
除上述事项外，截至 2014年 3月 14日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|26,823,797.96|25.76|7,767,748.07|
|76,653,047.08|73.60|7,918,661.16|
|665,915.80|0.64|461,106.09|
|104,142,760.84|100.00|16,147,515.32|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|34,925,311.82|21.41|8,008,033.67|
|126,777,623.83|77.73|10,630,006.14|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,407,734.61|0.86|753,656.74|
|163,110,670.26|100.00|19,391,696.55|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|7,767,748.07|7,767,748.07|100%|
|19,056,049.89|—|—|
|26,823,797.96|7,767,748.07||

阿根廷ATANORS.C.A.欠款单项计提坏账准备原因说明详见本附注五、3。
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|56,635,688.55|73.89|2,831,784.43|90,108,552.19|71.08|
|12,397,053.25|16.17|1,239,705.32|29,940,041.97|23.62|
|2,688,956.55|3.51|806,686.97|3,188,352.53|2.51|
|3,781,728.58|4.93|1,890,864.29|2,733,217.12|2.15|
|1,149,620.15|1.50|1,149,620.15|807,460.02|0.64|
|76,653,047.08|100.00|7,918,661.16|126,777,623.83|100.00|

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|665,915.80|461,106.09|69.24|

 (2)应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无应收其他关联方的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|23,321,779.75|2年以内|
|客户|19,056,049.89|2-3年|
|客户|7,767,748.07|5年以上|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客户|2,855,671.20|1年以内|
|客户|2,836,718.09|1年以内|
||55,837,967.00||

(4)应收账款年末余额较年初余额减少38.77%，主要系加强应收账款管理所致。
2.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|411,048,820.97|98.46|—|
|1,620,056.62|0.39|90,584.42|
|4,811,430.27|1.15|4,811,430.27|
|417,480,307.86|100.00|4,902,014.69|

（续上表）
2012.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,083,123.35|86.74|—|
|3,011,268.50|5.01|205,563.42|
|4,952,240.04|8.25|4,952,240.04|
|60,046,631.89|100.00|5,157,803.46|

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|409,848,820.97|—|—|
|1,200,000.00|—|—|
|411,048,820.97|—|—|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2013.12.31 2012.12.31
安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,428,424.79|88.17|71,421.24|1,911,268.50|63.47|
|191,631.83|11.83|19,163.18|1,100,000.00|36.53|
|1,620,056.62|100.00|90,584.42|3,011,268.50|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|3,765,252.76|3,765,252.76|100.00|
|1,046,177.51|1,046,177.51|100.00|
|4,811,430.27|4,811,430.27|100.00|

(2)年末应其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无应收其他关联方的款项。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|409,848,820.97|1年以内|
|子公司|1,200,000.00|1年以内|
|原公司职员|492,858.23|5年以上|
|原公司职员|250,133.91|3-4年|
|原公司职员|230,172.97|3-4年|
||412,021,986.08||

 (4)其他应收款年末余额较年初余额增长651.66%，主要系与全资子公司年年富往来款增长所致。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面成本|减值准备|
|353,432,961.37|29,307,137.95|324,125,823.42|31,220,000.00|29,307,137.95|
|62,706,195.28|545,859.06|62,160,336.22|64,822,972.68|545,859.06|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|416,139,156.65|29,852,997.01|386,286,159.64|96,042,972.68|29,852,997.01|

 (2)长期股权投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013.01.01|增减变动|
|成本法|337,847,000.00|30,920,000.00|306,927,000.00|
|成本法|15,300,000.00|300,000.00|15,000,000.00|
|成本法|—|—|285,961.37|
|权益法|85,927,165.99|64,277,113.62|-2,116,777.40|
|权益法|2,269,110.00|545,859.06|—|
||441,343,275.99|96,042,972.68|320,096,183.97|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|与被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100.00|100.00|—|29,307,137.95|—|
|51.00|51.00|—|—|—|
|100.00|100.00|—|—|—|
|50.00|50.00|—|—|—|
|50.00|50.00|—|545,859.06|—|
|||—|29,852,997.01|—|

 4.营业收入及营业成本
(1)营业收入：
||
|-|
|2013年度|
|747,590,846.77|
|7,601,836.40|
|755,192,683.17|
|613,741,773.73|
|1,668,671.10|
|615,410,444.83|

 (2)主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|747,590,846.77|613,741,773.73|843,539,786.02|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注 (3)主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主务营业收入|
|383,821,409.58|322,379,102.34|455,641,710.66|
|328,713,212.36|265,839,887.25|363,799,786.34|
|35,056,224.83|25,522,784.14|24,098,289.02|
|747,590,846.77|613,741,773.73|843,539,786.02|

 (4)主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|409,638,448.00|342,583,250.86|475,119,539.26|
|337,952,398.77|271,158,522.87|368,420,246.76|
|747,590,846.77|613,741,773.73|843,539,786.02|

 (5)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|72,516,322.09|
|46,080,245.03|
|40,534,962.75|
|27,155,126.11|
|23,191,382.64|
|209,478,038.62|

 5.投资收益
(1)投资收益明细
||
|-|
|2013年度|
|—|
|-2,116,777.40|
|—|
|-2,116,777.40|

 (2)按权益法核算的长期股权投资投资收益
||
|-|
|2013年度|
|-2,116,777.40|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|-2,116,777.40|

 (3)处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|2013年度|
|—|

 (4)投资收益本年度较上年度减少104.07%，主要系上年处置子公司所致。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|24,335,961.26|
|2,556,837.23|
|34,744,922.07|
|3,259,507.01|
|—|
|-354,113.97|
|—|
|—|
|6,706,585.59|
|2,116,777.40|
|-6,481,654.15|
|—|
|-40,868,803.14|
|-312,855,954.95|
|-118,722,443.29|
|2,290,830.82|
|-403,271,548.12|
|—|
|—|
|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|960,901,739.10|
|158,829,020.84|
|—|
|—|
|802,072,718.26|

十三、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|131,988.32|104,801,362.41|
|—|—|
|7,216,500.00|12,488,800.00|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

安徽华星化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|396,704.67|360,059.42|
|—|—|
|—|—|
|-721,440.72|-7,452,327.53|
|7,023,752.27|110,197,894.30|

公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，本公司没有《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2.净资产收益率及每股收益
(1)2013年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.45%|0.05|
|2.06%|0.04|

(2)2012年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|16.88%|0.24|
|0.26%|0.00|

3.财务报表的批准
本财务报表于2014年3月14日由董事会通过及批准发布。
公司名称：安徽华星化工股份有限公司
法定代表人：孙晔 主管会计工作负责人：郁志高会计机构负责人：刘顺顺日期：2014年3月14日 日期：2014年3月14日 日期：2014年3月14日