御嘉影视集团有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48050096号
目 录
···················································一····、·····审···计···报····告······ 1-2
二、已审财务报表
·······························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ 3-4
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
············4··、·······合···并···所···有····者···权···益···变···动····表······ 7-9
························5··、·······资···产····负····债·······表····················· 10-11·························································6··、·······利···润····表······ 12
············································7··、·······现···金···流···量····表······ 13
··················8··、·······所···有····者····权····益···变····动····表······ 14-16·····································9···、·······财···务···报···表···附····注······ 17-100三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48050096号广西皇氏甲天下乳业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的御嘉影视集团有限公司（以下简称“御嘉影视集团”）财务报表，包括2014年3月31日、2013年12月31日和2012年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年 1-3月、2013年度、2012年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是御嘉影视集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了御嘉影视集团 2014年 3月 31日、2013年 12月 31日和 2012年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2014年 1-3月、2013年度、2012年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年五月十二日
覃业庆
中国注册会计师
谢婧
合并资产负债表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注七|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|271,475.29|676,950.90|4,053,342.59|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|2|146,420,140.00|77,557,900.00|32,112,628.74|
|预付款项||-|-|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|3|27,342,097.96|84,024,041.19|80,491,089.41|
|存货|4|21,181,776.57|64,659,131.01|42,418,967.83|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||195,215,489.82|226,918,023.10|159,076,028.57|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|5|22,439,779.81|1,592,189.77|2,006,076.21|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||-|-|-|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产|6|1,247,150.00|718,191.15|350,850.82|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||23,686,929.81|2,310,380.92|2,356,927.03|
|资产总计||218,902,419.63|229,228,404.02|161,432,955.60|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并资产负债表(续)
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注七|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|9|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|10|10,861,915.62|6,703,315.62|12,649,952.17|
|预收款项|11|882,075.47|21,843,962.26|2,737,535.83|
|应付职工薪酬|12|335,143.61|124,333.18|68,973.32|
|应交税费|13|29,164,141.39|16,161,468.64|5,846,233.96|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|14|15,558,013.44|47,873,594.34|35,553,599.52|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||106,801,289.53|142,706,674.04|106,856,294.80|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||106,801,289.53|142,706,674.04|106,856,294.80|
|所有者权益：|||||
|实收资本|15|60,000,000.00|60,000,000.00|60,000,000.00|
|资本公积|16|1,367,627.87|1,367,627.87|-|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积|17|2,583,808.54|2,583,808.54|-|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润|18|44,489,353.97|18,791,697.80|-7,030,027.06|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||108,440,790.38|82,743,134.21|52,969,972.94|
|少数股东权益||3,660,339.72|3,778,595.77|1,606,687.86|
|所有者权益合计||112,101,130.10|86,521,729.98|54,576,660.80|
|负债和所有者权益总计||218,902,419.63|229,228,404.02|161,432,955.60|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并利润表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注七|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||66,988,084.90|84,297,797.88|71,115,369.03|
|其中：营业收入|19|66,988,084.90|84,297,797.88|71,115,369.03|
|二、营业总成本||32,504,598.41|48,787,766.36|57,377,579.73|
|其中：营业成本|19|28,120,341.99|35,204,721.85|30,214,260.84|
|营业税金及附加|20|400,754.72|624,375.45|4,220,335.68|
|销售费用|21|-|2,207,089.48|12,922,506.80|
|管理费用|22|967,358.76|5,539,629.81|5,038,461.39|
|财务费用|23|900,303.60|3,652,427.72|3,500,818.75|
|资产减值损失|24|2,115,839.34|1,559,522.05|1,481,196.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|25|-|224,277.52|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||34,483,486.49|35,734,309.04|13,737,789.30|
|加：营业外收入|26|-|2,040,000.00|-|
|减：营业外支出||-|200.00|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||34,483,486.49|37,774,109.04|13,737,789.30|
|减：所得税费用|27|8,904,086.37|9,602,693.34|4,034,140.93|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||25,579,400.12|28,171,415.70|9,703,648.37|
|归属于母公司股东的净利润||25,697,656.17|28,405,533.40|10,104,199.36|
|少数股东损益||-118,256.05|-234,117.70|-400,550.99|
|六、每股收益：|||||
|(一)基本每股收益||-|-|-|
|(二)稀释每股收益||-|-|-|
|七、其他综合收益||-|-|-|
|八、综合收益总额||25,579,400.12|28,171,415.70|9,703,648.37|
|归属于母公司股东的综合收益总额||25,697,656.17|28,405,533.40|10,104,199.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||-118,256.05|-234,117.70|-400,550.99|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并现金流量表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注七|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||224,500.00|40,247,922.17|29,070,067.00|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|28|8,100,433.84|44,109,079.57|75,006,366.74|
|经营活动现金流入小计||8,324,933.84|84,357,001.74|104,076,433.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,335,066.75|42,364,279.34|32,653,331.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||133,998.53|1,759,385.61|2,391,056.19|
|支付的各项税费||174,454.75|5,434,373.10|5,103,344.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|28|5,186,889.42|34,478,953.27|119,363,742.83|
|经营活动现金流出小计||7,830,409.45|84,036,991.32|159,511,475.29|
|经营活动产生的现金流量净额||494,524.39|320,010.42|-55,435,041.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-21,468.95|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-21,468.95|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|26,933.16|257,550.40|
|投资支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||-|26,933.16|257,550.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-48,402.11|-257,550.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|57,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||30,000,000.00|50,000,000.00|107,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|50,000,000.00|49,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||900,000.00|3,648,000.00|3,516,688.68|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||30,900,000.00|53,648,000.00|53,016,688.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||-900,000.00|-3,648,000.00|53,983,311.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-405,475.61|-3,376,391.69|-1,709,280.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||676,950.90|4,053,342.59|5,762,623.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||271,475.29|676,950.90|4,053,342.59|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并所有者权益变动表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-3月||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|60,000,000.00|1,367,627.87|-|-|2,583,808.54|-|18,791,697.80|-|3,778,595.77|86,521,729.98|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|1,367,627.87|-|-|2,583,808.54|-|18,791,697.80|-|3,778,595.77|86,521,729.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|25,697,656.17|-|-118,256.05|25,579,400.12|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|25,697,656.17|-|-118,256.05|25,579,400.12|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|25,697,656.17|-|-118,256.05|25,579,400.12|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|1,367,627.87|-|-|2,583,808.54|-|44,489,353.97|-|3,660,339.72|112,101,130.10|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
合并所有者权益变动表（续1）
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-7,030,027.06|-|1,606,687.86|54,576,660.80|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-7,030,027.06|-|1,606,687.86|54,576,660.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|1,367,627.87|-|-|2,583,808.54|-|25,821,724.86|-|2,171,907.91|31,945,069.18|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|28,405,533.40|-|-234,117.70|28,171,415.70|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|28,405,533.40|-|-234,117.70|28,171,415.70|
|（三）股东投入和减少资本|-|1,367,627.87|-|-|-|-|-|-|2,406,025.61|3,773,653.48|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|1,367,627.87|-|-|-|-|-|-|2,406,025.61|3,773,653.48|
|（四)利润分配|-|-|-|-|2,583,808.54|-|-2,583,808.54|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|2,583,808.54|-|-2,583,808.54|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|1,367,627.87|-|-|2,583,808.54|-|18,791,697.80|-|3,778,595.77|86,521,729.98|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
合并所有者权益变动表（续2）
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|3,000,000.00|23,980,000.00|-|-|-|-|-16,314,774.94|-|1,837,787.37|12,503,012.43|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|3,000,000.00|23,980,000.00|-|-|-|-|-16,314,774.94|-|1,837,787.37|12,503,012.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|57,000,000.00|-23,980,000.00|-|-|-|-|9,284,747.88|-|-231,099.51|42,073,648.37|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|10,104,199.36|-|-400,550.99|9,703,648.37|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|10,104,199.36|-|-400,550.99|9,703,648.37|
|（三）股东投入和减少资本|57,000,000.00|-23,980,000.00|-|-|-|-|-819,451.48|-|169,451.48|32,370,000.00|
|1、股东投入资本|57,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|20,000.00|57,020,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-23,980,000.00|-|-|-|-|-819,451.48|-|149,451.48|-24,650,000.00|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-7,030,027.06|-|1,606,687.86|54,576,660.80|

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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
资产负债表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||130,118.99|523,316.84|3,626,966.91|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|1|146,420,140.00|77,557,900.00|32,112,628.74|
|预付款项||-|-|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|2|26,867,651.37|51,243,732.02|56,171,161.41|
|存货||21,181,776.57|64,659,131.01|24,520,728.74|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产|||-|-|
|流动资产合计||194,599,686.93|193,984,079.87|116,431,485.80|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|3|21,089,029.79|21,089,029.79|26,364,324.72|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产||22,240,073.14|1,371,027.19|1,595,961.46|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||-|-|-|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产||1,247,150.00|718,191.15|350,850.82|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||44,576,252.93|23,178,248.13|28,311,137.00|
|资产总计||239,175,939.86|217,162,328.00|144,742,622.80|

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资产负债表（续）
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款||33,661,915.62|29,503,315.62|12,649,952.17|
|预收款项||882,075.47|21,843,962.26|2,737,535.83|
|应付职工薪酬||260,143.61|64,333.18|-|
|应交税费||29,164,141.39|16,161,468.64|5,793,022.11|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||33,391,572.02|33,751,162.92|37,992,259.58|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债|||-|-|
|流动负债合计||127,359,848.11|131,324,242.62|89,172,769.69|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||127,359,848.11|131,324,242.62|89,172,769.69|
|所有者权益：|||||
|实收资本||60,000,000.00|60,000,000.00|60,000,000.00|
|资本公积||-|-|-|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积||2,583,808.54|2,583,808.54|-|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润||49,232,283.21|23,254,276.84|-4,430,146.89|
|所有者权益合计||111,816,091.75|85,838,085.38|55,569,853.11|
|负债和所有者权益总计||239,175,939.86|217,162,328.00|144,742,622.80|

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利润表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|66,988,084.90|84,035,661.95|69,549,214.17|
|减：营业成本|4|28,120,341.99|37,148,886.97|29,814,399.96|
|营业税金及附加||400,754.72|623,431.76|4,138,328.88|
|销售费用||-|2,199,477.58|12,772,742.34|
|管理费用||929,066.05|4,050,396.95|2,803,529.79|
|财务费用||539,994.00|2,187,886.81|3,281,975.78|
|资产减值损失||2,115,835.40|1,469,361.34|951,046.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|1,474,705.07|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||34,882,092.74|37,830,925.61|15,787,191.15|
|加：营业外收入||-|2,040,000.00|-|
|减：营业外支出||-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||34,882,092.74|39,870,925.61|15,787,191.15|
|减：所得税费用||8,904,086.37|9,602,693.34|4,033,842.61|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||25,978,006.37|30,268,232.27|11,753,348.54|
|五、其他综合收益||-|-|-|
|六、综合收益总额||25,978,006.37|30,268,232.27|11,753,348.54|

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现金流量表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||224,500.00|39,042,450.31|27,500,650.00|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||8,100,297.94|57,888,440.60|77,514,600.08|
|经营活动现金流入小计||8,324,797.94|96,930,890.91|105,015,250.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,335,066.75|30,085,406.03|14,355,231.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||133,371.73|1,379,394.37|1,497,118.09|
|支付的各项税费||173,434.75|5,416,387.92|5,007,501.79|
|支付其他与经营活动有关的现金||5,536,122.56|60,942,887.66|101,836,310.90|
|经营活动现金流出小计||8,177,995.79|97,824,075.98|122,696,162.45|
|经营活动产生的现金流量净额||146,802.15|-893,185.07|-17,680,912.37|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|20,465.00|36,147.40|
|投资支付的现金||-|-|14,480,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||-|20,465.00|14,516,147.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-20,465.00|-14,516,147.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|57,000,000.00|
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|30,000,000.00|30,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||30,000,000.00|30,000,000.00|87,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|30,000,000.00|49,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||540,000.00|2,190,000.00|3,292,688.68|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||30,540,000.00|32,190,000.00|52,792,688.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||-540,000.00|-2,190,000.00|34,207,311.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-393,197.85|-3,103,650.07|2,010,251.55|
|加：期初现金及现金等价物余额||523,316.84|3,626,966.91|1,616,715.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||130,118.99|523,316.84|3,626,966.91|

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所有者权益变动表
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|60,000,000.00|-|-|-|2,583,808.54|-|23,254,276.84|85,838,085.38|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|-|-|-|2,583,808.54|-|23,254,276.84|85,838,085.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|25,978,006.37|25,978,006.37|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|25,978,006.37|25,978,006.37|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|25,978,006.37|25,978,006.37|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|-|-|-|2,583,808.54|-|49,232,283.21|111,816,091.75|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
所有者权益变动表（续1）
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-4,430,146.89|55,569,853.11|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-4,430,146.89|55,569,853.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|2,583,808.54|-|27,684,423.73|30,268,232.27|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|30,268,232.27|30,268,232.27|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|30,268,232.27|30,268,232.27|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|2,583,808.54|-|-2,583,808.54|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|2,583,808.54|-|-2,583,808.54|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|-|-|-|2,583,808.54|-|23,254,276.84|85,838,085.38|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
所有者权益变动表（续2）
编制单位：御嘉影视集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-3,417,820.15|-417,820.15|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-3,417,820.15|-417,820.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|57,000,000.00|-|-|-|-|-|-1,012,326.74|55,987,673.26|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|11,753,348.54|11,753,348.54|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|11,753,348.54|11,753,348.54|
|（三）股东投入和减少资本|57,000,000.00|-|-|-|-|-|-12,765,675.28|44,234,324.72|
|1、股东投入资本|57,000,000.00|-|-|-|-|-|-|57,000,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-12,765,675.28|-12,765,675.28|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|60,000,000.00|-|-|-|-|-|-4,430,146.89|55,569,853.11|

载于第17页至第100页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注御嘉影视集团有限公司
财务报表附注
2014年 1-3月、2013年度及 2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：御嘉影视集团有限公司
注册地址：北京市东城区西羊管胡同甲 1号309室
注册资本：人民币6,000万元整
企业法人营业执照注册号：110101010065371
法定代表人：李建国
（二）公司历史沿革
1、公司设立
御嘉影视集团有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市工商行政管理局东城分局批准，由北京信诚正业投资顾问有限公司（以下简称“信诚正业”）和北京绿之源园林绿化有限公司（以下简称“绿之源”）共同出资组建，于 2007年 3月 21日正式成立。领取 110101010065371号企业法人营业执照。公司设立时名称为御嘉世星影业（北京）有限公司，注册资本人民币 300万元。设立时各方股东的出资额和出资比例如下：
序号 股东名称 出资金额 持股比例（%） 1 北京信诚正业投资顾问有限公司 2,400,000.00 80 2 北京绿之源园林绿化有限公司 600,000.00 20合计 3,000,000.00 100上述实收资本业经北京润鹏冀能会计师事务所鹏润审字（2007）B-2031号《验资报告》验证。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2、第一次股权转让
经2011年6月13日股东会决议批准，绿之源将其持有的本公司20%股权转让给李建国，信诚正业将其持有的60%股权转让给李建国。
本次股权转让完成后，本公司股东及出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额 持股比例（%） 1 李建国 2,400,000.00 80 2 北京信诚正业投资顾问有限公司 600,000.00 20合计 3,000,000.00 100本次股权变更于2011年6月16日向工商部门办妥变更登记手续。
3、第二次股权转让
经2011年8月15日股东会决议批准，李建国将其持有80%股权转让给御嘉投资（北京）有限公司（以下简称“御嘉投资”）。
本次股权转让完成后，本公司股东及出资情况如下：
序号 股东名称 出资金额 持股比例（%） 1 御嘉投资（北京）有限公司 2,400,000.00 80 2 北京信诚正业投资顾问有限公司 600,000.00 20合计 3,000,000.00 100本次股权变更于2011年8月19日向工商部门办妥变更登记手续。
4、第三次股权转让
经2012年1月12日股东会决议批准，御嘉投资将其持有的本公司80%的股权转让给李建国；信诚正业将其持有的本公司20%的股权转让给李建国。
本次股权转让完成后，本公司变更为一人有限责任公司，李建国持有公司100%股权，注册资本 300万元。本次股权变更于 2012年1月 20日向工商部门办妥变更登记手续。
5、第一次增资
2012年6月22日，本公司股东李建国出具股东决定，同意公司注册资本由 300万元增加至 5,001万元，新增注册资本由李建国以货币资金缴纳。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注北京国研会计师事务所有限公司于 2012年 6月 25日出具国研验字[2012]第 010055号验资报告，验证截至 2012年6月25日，本公司收到股东李建国缴纳的新增注册资本 4,701万元，出资方式为货币。
本次增资完成后，公司注册资本增加至 5,001万元，李建国持有公司100%股权。公司于 2012年6月26日向工商部门办妥本次增资的变更登记手续。
6、第二次增资
2012年8月6日，公司股东李建国出具股东决定，同意公司注册资本由 5,001万元增加至 6,000万元，新增注册资本由李建国以货币资金缴纳。
北京国研会计师事务所有限公司于2012年8月6日出具国研验字[2012]第010081号验资报告，验证截至 2012年 8月6日，本公司收到股东李建国缴纳的新增注册资本 999万元，出资方式为货币。
本次增资完成后，公司注册资本增加至 6,000万元，李建国持有公司100%股权。公司于 2012年8月7日向工商部门办妥本次增资的变更登记手续。
7、第一次名称变更
2012年8月16日，公司股东李建国出具股东决定，同意将原公司名称“御嘉世星影业（北京）有限公司”变更为“中御传媒有限公司”。公司于 2012年8月21日向工商部门办妥本次名称变更登记手续。
8、第二次名称变更
2012年10月8日，公司股东李建国出具股东决定，同意将原公司名称“中御传媒有限公司”变更为“中御传媒集团有限公司”。公司于 2012年 10月 23日向工商部门办妥本次名称变更登记手续。
9、第三次名称变更
2012年 11月 16日，公司股东李建国出具股东决定，同意将原公司名称“中御传媒集团有限公司”变更为“御嘉影视集团有限公司”。公司于 2012年 11月 19日向工商部门办妥本次名称变更登记手续。
（三）公司所处行业、经营范围
公司所属行业为文化传媒业，主要从事电视剧、话剧制作及发行等业务。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注公司经营范围：许可经营项目：制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经营演出及经纪业务；一般经营项目：组织文化艺术交流活动
（四）公司的实际控制人
公司的实际控制人是李建国，持有本公司100%股权。
（五）财务报告批准报出
本财务报表业经本公司管理层会议于2014年5月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 3月31日、2013年12月31日、2012年12月 31日的财务状况及2014年1-3月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收账款、单位债权50万元以上或个人债权10万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 以账龄作为信用风险特征进行组合
组合2：关联方组合 根据关联方进行组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1：账龄组合 以账龄分析法计提减值准备
组合2：关联方组合 不计提减值准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 3 3
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本等支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧制作成本。
在产品是指制作中的电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注库存商品是指本公司已入库的电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货的购入和入库按实际成本计价，计价方法为个别认定法。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按发行收入分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给部分发行公司、电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。“计划收入比例法”是指从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本，即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
C．公司在尚拥有电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物领用时一次摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75电子设备 5-10 5 9.5-19
运输工具 5-10 5 9.5-19
其他设备 3-5 5 19-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入，在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注相关经济利益很可能流入本公司时确认。电视剧完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首播权等方式，预售影片发行权、播映权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税
后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年企业所得税
起按应纳税所得额的25%计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等文件相关规定，本公司及下属子公司的广播影视服务收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6％。
2、税收优惠及批文
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
法人代 子公司净投资子公司全称 子公司类型注册地
表 的其他项目余性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
额中广金像文化传媒（北 制作，发生广播
控股子公司 北京 影视制作 300 有限公司曹静怡 59383938-8 210 -京）有限公司 电视节目
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（续）
金额单位：人民币万元从母公司股东权益冲减子公司是否合并少数股东少数股东权益中用于冲减少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 注释报表 权益 少数股东损益的金额少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额中广金像文化传媒
70 70 是 49.30 - -（北京）有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
法人代 子公司净投资子公司全称 子公司类型注册地
表 的其他项目余性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
额中视盛禾文化传媒（北 设计、制作发布
控股子公司 北京 广告制作 1000 有限公司李建国 67383592-6 998 -京）有限公司 广告
御嘉影视制作（北京） 制作发行广播
控股子公司 北京 影视制作 1000 有限公司曹静怡 67236589-7 980 -有限公司 电视节目
御嘉传媒（北京）有限 制作，发行广播
控股子公司 北京 影视制作 1000 有限公司李建国 67384732-9 600 -公司 电视节目
北京上院星河文化发 制作，发行广播
控股子公司 北京 影视制作 300 有限公司曹静怡 57902122-1 210 -展有限公司 电视节目
御嘉星艺影视制作（北 制作，发行广播
控股子公司 北京 影视制作 300 有限公司李建国 57127699-1 240 -京）有限公司 电视节目
（续）
金额单位：人民币万元从母公司股东权益冲减子公司是否合并少数股东少数股东权益中用于冲减少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 注释报表 权益 少数股东损益的金额少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额中视盛禾文化传媒
99.8 99.8 是 0.12 - -（北京）有限公司
御嘉影视制作（北京）
98 98 是 6.02 - -有限公司
御嘉传媒（北京）有
60 60 是 255.98 - -限公司
北京上院星河文化发
70 70 是 57.98 - -展有限公司
御嘉星艺影视制作
80 80 是 -3.38 - -（北京）有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4和附注六、6。
2013年12月17日，公司将所持北京完美星际文化传媒有限公司98.33%的股权按照原投资成本 295万元的价格全部对外处置转让，并于年底前向受让方移交财产和办妥一切变更手续。因此，公司于 2013年 12月 31日不再合并北京完美星际文化传媒有限公司资产负债表，但将其 2013年度利润表和现金流量表纳入合并范围。
2014年1-3月份则不再将北京完美星际文化传媒有限公司纳入合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）2013年新纳入合并范围的主体和2013年度不再纳入合并范围的主体
① 2013年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
② 2013年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 2013年初至处置日净利润北京完美星际文化传媒有限公司（注） 2,752,069.00 -18,942.22（注）公司于2013年12月出售北京完美星际文化传媒有限公司股权而丧失控制权，从而不再将其 2013年 12月 31日资产负债表纳入合并范围，但当期利润表和现金流量表仍应纳入合并范围，详见附注六、3。
（2）2014年1-3月份则不再将北京完美星际文化传媒有限公司纳入合并范围。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
同一控制的实际
被合并方 属于同一控制下企业合并的判断依据 合并日控制人
中视盛禾文化传媒（北京）与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
李建国 2012年2月29日有限公司 控制并非暂时性的
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注同一控制的实际
被合并方 属于同一控制下企业合并的判断依据 合并日控制人
御嘉影视制作（北京）有限与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
李建国 2012年9月30日公司 控制并非暂时性的
与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
御嘉传媒（北京）有限公司 李建国 2012年1月31日控制并非暂时性的
北京上院星河文化发展有限与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
李建国 2012年2月29日公司 控制并非暂时性的
御嘉星艺影视制作（北京）与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
李建国 2012年2月29日有限公司 控制并非暂时性的
北京完美星际文化传媒有限与本公司在合并前后均受李建国最终控制且该
李建国 2012年2月29日公司 控制并非暂时性的
（1）中视盛禾文化传媒（北京）有限公司
2012年1月12日，本公司分别向股东御嘉投资（北京）有限公司、张锋、陈悦娇、张雨收购了其拥有的中视盛禾文化传媒（北京）有限公司的40%、30%、15%、13%股权。本次交易的合并日为 2012年 2月29日，系本公司实际取得中视盛禾文化传媒（北京）有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 122,679.41减：合并成本：
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 980,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 980,000.00确认的投资成本：
受让关联股东40%股权投资成本 50,073.23受让少数股东58%股权投资成本 580,000.00投资成本合计 630,073.23调整净资产金额 -349,926.77其中：调整资本公积 -调整留存收益 -349,926.77
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注②中视盛禾文化传媒（北京）有限公司于合并日 2012年2月29日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 40,191.05 40,211.05应收款项 530,150.00 530,150.00固定资产 24,799.62 27,108.12减：借款 - -应付款项 469,957.60 469,957.60净资产 125,183.07 127,511.57减：少数股东权益 2,503.66 76,506.94取得的净资产 122,679.41 51,004.63项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物 -减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 40,191.05取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -40,191.05③中视盛禾文化传媒（北京）有限公司自 2012年1月1日至合并日2012年2月29日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 合并当年年初至合并日营业收入 -净利润 -2,328.50经营活动现金流量 -20.00现金流量净额 -20.00（2）御嘉影视制作（北京）有限公司
2012年9月6日，本公司分别向股东御嘉投资（北京）有限公司收购了其拥有的御嘉影视制作（北京）有限公司的98%股权。本次交易的合并日为 2012年9月30日，系本公司实际取得御嘉影视制作（北京）有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日2012年9月30日的账面价值如下：取得的净资产账面价值 2,969,956.44减：合并成本：
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 9,800,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 9,800,000.00调整净资产金额 -6,830,043.56其中：调整资本公积 -调整留存收益 -6,830,043.56②御嘉影视制作（北京）有限公司于合并日 2012年9月30日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 12,101.38 62,521.84应收款项 5,063,234.29 1,552,404.36长期股权投资 - 350,000.00固定资产 13,942.04 22,809.47减：借款 - -应付款项 2,058,709.91 5,584,051.56净资产 3,030,567.80 -3,596,315.89减：少数股东权益 60,611.36 -71,926.32取得的净资产 2,969,956.44 -3,524,389.57项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,101.38取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -12,101.38
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注③御嘉影视制作（北京）有限公司自 2012年1月1日至合并日2012年9月30日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 合并当年年初至合并日营业收入 -净利润 -9,287.89经营活动现金流量 -8,050,420.46现金流量净额 -50,420.46（3）御嘉传媒（北京）有限公司
2012年1月13日，本公司向股东御嘉投资（北京）有限公司收购了其拥有的御嘉传媒（北京）有限公司的98%股权。本次交易的合并日为 2012年1月31日，系本公司实际取得御嘉传媒（北京）有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日2012年1月31日的账面价值如下：取得的净资产账面价值 6,278,987.04减：合并成本：
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 9,800,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 9,800,000.00调整净资产金额 -3,521,012.96其中：调整资本公积 -调整留存收益 -3,521,012.96②御嘉传媒（北京）有限公司于合并日2012年1月31日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 5,687.95 3,005,328.95应收款项 7,775,202.00 7,145,150.40固定资产 7,127.98 11,908.80减：借款 - -应付款项 1,380,888.30 2,602,186.30净资产 6,407,129.63 7,560,201.85减：少数股东权益 128,142.59 151,204.04取得的净资产 6,278,987.04 7,408,997.81项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物 -减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,687.95取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -5,687.95③御嘉传媒（北京）有限公司公司自 2012年1月1日至合并日2012年1月31日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 合并当年年初至合并日营业收入 -净利润 -4,959.85经营活动现金流量 -2,999,641.00现金流量净额 -2,999,641.00（4）北京上院星河文化发展有限公司
2012年2月，本公司分别向股东御嘉投资（北京）有限公司、张亮收购了其拥有的北京上院星河文化发展有限公司的51%、19%股权。本次交易的合并日为 2012年2月29日，系本公司实际取得御嘉传媒（北京）有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注取得的净资产账面价值 2,091,209.63减：合并成本：
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 2,100,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 2,100,000.00确认的投资成本：
受让关联股东51%股权投资成本 1,523,595.59受让少数股东19%股权投资成本 570,000.00投资成本合计 2,093,595.59调整净资产金额 -6,404.41其中：调整资本公积 -调整留存收益 -6,404.41②北京上院星河文化发展有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 99,287.33 805,943.83应收款项 3,800,000.00 3,200,000.00其他流动资产 - -减：借款 - -应付款项 906,845.00 1,006,845.00应付职工薪酬 5,000.00 -净资产 2,987,442.33 2,999,098.83减：少数股东权益 896,232.70 899,729.65取得的净资产 2,091,209.63 2,099,369.18
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物 -减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 99,287.33取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -99,287.33③北京上院星河文化发展有限公司自 2012年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 合并当年年初至合并日营业收入 -净利润 -11,656.50经营活动现金流量 -706,656.50现金流量净额 -706,656.50（5）御嘉星艺影视制作（北京）有限公司
2012年2月，本公司分别向股东御嘉投资（北京）有限公司、崔景宣收购了其拥有的御嘉星艺影视制作（北京）有限公司的70%、10%股权。本次交易的合并日为 2012年2月29日，系本公司实际取得御嘉星艺影视制作（北京）有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日 2012年 2月 29日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 172,716.29减：合并成本：
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 2,400,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 2,400,000.00
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注确认的投资成本：
受让关联股东70%股权投资成本 151,126.75受让少数股东10%股权投资成本 300,000.00投资成本合计 451,126.75调整净资产金额 -1,948,873.25其中：调整资本公积 -调整留存收益 -1,948,873.25②御嘉星艺影视制作（北京）有限公司于合并日 2012年2月29日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 345,090.25 225,928.96应收款项 225,800.00 225,800.00固定资产 154,302.47 153,234.18减：借款 - -应付款项 509,297.36 664,100.02净资产 215,895.36 -59,136.88减：少数股东权益 43,179.07 -11,827.38取得的净资产 172,716.29 -47,309.50项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 345,090.25取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -345,090.25③御嘉星艺影视制作（北京）有限公司自 2012年1月1日至合并日2012年2月29日止期间的收入、净利润和现金流量列示：
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 合并当年年初至合并日营业收入 597,202.00净利润 275,085.66经营活动现金流量 126,653.29现金流量净额 119,161.29（6）北京完美星际文化传媒有限公司
2012年2月7日，本公司分别向御嘉影视制作（北京）有限公司、王彤宇、董璘收购了其拥有的北京完美星际文化传媒有限公司的70%、5%、15%股权。本次交易的合并日为 2012年 2月 29日，系本公司实际取得北京完美星际文化传媒有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日 2012年 2月 29日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 309,324.44减：合并成本
支付的现金 -转移非现金资产的账面价值 -发生或承担负债的账面价值 450,000.00发行权益性证券的面值 -合并成本合计 450,000.00确认的投资成本：
受让关联股东70%股权投资成本 240,585.67受让少数股东20%股权投资成本 100,000.00投资成本合计 340,585.67调整净资产金额 -109,414.33其中：调整资本公积 -调整留存收益 -109,414.33
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注②北京完美星际文化传媒有限公司于合并日 2012年2月29日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示：
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 5,881.27 5,973.23应收款项 516,406.26 522,968.78存货 278,612.39 278,612.39固定资产 68,789.28 71,274.00减：借款 - -应付款项 525,995.38 477,361.09净资产 343,693.82 401,467.31减：少数股东权益 34,369.38 40,146.73取得的净资产 309,324.44 361,320.58项目 金额
作为合并对价的现金和现金等价物
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,881.27取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -5,881.27③北京完美星际文化传媒有限公司自2012年1月1日至合并日2012年2月29日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项目 合并当年年初至合并日营业收入 -净利润 -57,773.49经营活动现金流量 -91.96现金流量净额 -91.966、报告期发生的非同一控制下企业合并
无。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子公北京完美星际文化传媒有限公司 2013年12月31日 司处置日净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。
（1）北京完美星际文化传媒有限公司
于 2013年 12月，本公司将拥有的北京完美星际文化传媒有限公司98.33%的股权全部转让予自然人宁露。出售日为本公司实际丧失对北京完美星际文化传媒有限公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
①处置价格及现金流量列示如下：
项目 金额
处置价格 2,950,000.00处置收到的现金和现金等价物 -减：北京完美星际文化传媒有限公司持有的现金和现金等价物 21,468.95处置收到的现金净额 -21,468.95②处置北京完美星际文化传媒有限公司的净资产列示如下：
项目 处置日净资产 上年末净资产
流动资产 3,175,067.06 3,179,100.96非流动资产 41,457.36 56,365.68流动负债 464,455.42 464,455.42非流动负债 - -净资产合计 2,752,069.00 2,771,011.22③处置损益计算如下：
项目 金额
处置价格 2,950,000.00减：对北京完美星际文化传媒有限公司处置日享有的净资产 2,725,722.48处置产生的投资收益 224,277.52
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注④北京完美星际文化传媒有限公司从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：项目 金额
收入 -减：成本和费用 18,942.22利润总额 -18,942.22减：所得税费用
净利润 -18,942.228、报告期发生的反向购买
无。
9、报告期发生的吸收合并
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 - - 45,025.62 - - 36,604.62银行存款：
-人民币 - - 226,449.67 - - 640,346.28其他货币资金：
-人民币 - - - - - -合计 271,475.29 676,950.902、应收账款
（1）应收账款按种类列示
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2014年3月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.27组合2：关联方组合 - - - -组合小计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.27（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51组合2：关联方组合 - - - -组合小计 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51（2）应收账款按账龄列示
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 147,592,000.00 97.50 76,600,000.00 95.301至2年 3,419,500.00 2.26 3,419,500.00 4.262至3年 - - - -3年以上 356,700.00 0.24 356,700.00 0.44合计 151,368,200.00 100.00 80,376,200.00 100.00
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 147,592,000.00 97.50 4,427,760.00 76,600,000.00 95.30 2,298,000.001至2年 3,419,500.00 2.26 341,950.00 3,419,500.00 4.26 341,950.002至3年 - - - - - -3年以上 356,700.00 0.24 178,350.00 356,700.00 0.44 178,350.00合计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（4）本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回情况
无。
（5）本期无实际核销的大额应收账款情况
（6）应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）东阳新境界影视传媒有限公司 非关联方 57,000,000.00一年以内 37.66乐视新媒体文化（天津）有限公司 非关联方 20,400,000.00一年以内 13.48北京柳絮飞扬文化传媒有限公司 非关联方 19,600,000.00一年以内 12.95深圳广播电影电视集团 非关联方 13,260,000.00一年以内 8.76上海东方娱乐传媒集团有限公司 非关联方 13,260,000.00一年以内 8.76合计 123,520,000.00 81.61
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年3月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 3,428,488.24 12.48 130,854.65 3.82组合2：关联方组合 24,044,464.37 87.52 - -组合小计 27,472,952.61 100.00 130,854.65 0.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 27,472,952.61 100.00 130,854.65 0.48（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 4,825,843.63 5.73 144,775.31 3.00组合2：关联方组合 79,342,972.87 94.27 - -组合小计 84,168,816.50 100.00 144,775.31 0.17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 84,168,816.50 100.00 144,775.31 0.17（2）其他应收款按账龄列示
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 27,072,952.61 98.54 21,721,611.94 25.81
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2014年3月31日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1至2年 400,000.00 1.46 37,764,188.00 44.872至3年 - - 7,200,000.00 8.553年以上 - - 17,483,016.56 20.77合计 27,472,952.61 100.00 84,168,816.50 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,028,488.24 88.33 90,854.65 4,825,843.63 100.00 144,775.311至2年 400,000.00 11.67 40,000.00 - - -合计 3,428,488.24 100.00 130,854.65 4,825,843.63 100.00 144,775.31③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（4）本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回情况
无。
（5）本期实际核销的大额其他应收款情况
无。
（6）其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
2014年3月31日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额李建国 23,934,464.37 - - -合计 23,934,464.37 - - -
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）李建国 实际控制人 23,934,464.37 1年以内 87.12崔巍 非关联方 3,000,000.00 1年以内 10.92北京金丽堂酒业销售有限公司 非关联方 400,000.00 1-2年 1.45曹静怡 监事 110,000.00 1年以内 0.40上海天这行影视文化有限公司 非关联方 18,000.00 1年以内 0.07合计 27,462,464.37 99.96（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、存货
（1）存货分类
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,167,262.14 - 5,167,262.14 3,716,482.14 - 3,716,482.14库存商品 14,164,342.31 - 14,164,342.31 10,635,860.85 - 10,635,860.85在产品 1,850,172.12 - 1,850,172.12 50,306,788.02 - 50,306,788.02合计 21,181,776.57 - 21,181,776.57 64,659,131.01 - 64,659,131.015、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日一、账面原值合计 2,873,615.79 20,930,000.00 - 23,803,615.79其中：房屋及建筑物 - 20,930,000.00 - 20,930,000.00电子设备 680,182.10 - - 680,182.10运输工具 1,769,316.00 - - 1,769,316.00其他设备 424,117.69 - - 424,117.69
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 1,281,426.02 - 82,409.96 - 1,363,835.98其中：房屋及建筑物 - - - - -电子设备 389,103.18 - 28,104.69 - 417,207.87运输工具 658,333.00 - 42,021.25 - 700,354.25其他设备 233,989.84 - 12,284.02 - 246,273.86三、账面净值合计 1,592,189.77 22,439,779.81其中：房屋及建筑物 - 20,930,000.00电子设备 291,078.92 262,974.23运输工具 1,110,983.00 1,068,961.75其他设备 190,127.85 177,843.83四、减值准备合计 - - - -五、账面价值合计 1,592,189.77 22,439,779.81其中：房屋及建筑物 - 20,930,000.00电子设备 291,078.92 262,974.23运输工具 1,110,983.00 1,068,961.75其他设备 190,127.85 177,843.83注：本期折旧额为82,409.96元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无。
（3）暂时闲置的固定资产
无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（5）通过经营租赁租出的固定资产
无。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（6）期末持有待售的固定资产情况
无。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值东直门外大街42号6层616-619室 办理转移登记中 2014年5月31日前 20,930,000.00合计 20,930,000.006、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
2014年3月31日 2013年12月31日
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 1,247,150.00 4,988,600.00 718,191.15 2,872,764.60可抵扣亏损 - - - -合计 1,247,150.00 4,988,600.00 718,191.15 2,872,764.60②已确认递延所得税负债
无。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014年3月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 90,314.65 90,310.71可抵扣亏损 17,535,617.21 16,623,796.12合计 17,625,931.86 16,714,106.83（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年3月31日 2013年12月31日 备注
2014年度 654,792.72 654,792.72
2015年度 1,107,798.89 1,107,798.89
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注年份 2014年3月31日 2013年12月31日 备注
2016年度 139,392.88 139,392.88
2017年度 1,291,047.49 1,291,047.49
2018年度 13,430,764.14 13,430,764.14
2019年度 911,821.09 -
合计 17,535,617.21 16,623,796.12
7、资产减值准备明细
本期减少
项目 2013年12月31日 本期计提 2014年3月31日转回数 转销数
一、坏账准备 2,963,075.31 2,115,839.34 - - 5,078,914.65二、存货跌价准备 - - - - -合计 2,963,075.31 2,115,839.34 - - 5,078,914.658、所有权或使用权受限制的资产
无。
9、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2014年3月31日 2013年12月31日保证借款（注1） 30,000,000.00 30,000,000.00保证借款（注2） 20,000,000.00 20,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00短期借款分类说明：
1、2013年 3月 26日，本公司与北京银行股份有限公司海运支行签订编号为 0149983号的《综合授信合同》，由北京银行股份有限公司海运支行提供人民币 3,000万元的最高授信额度，额度类别为可循环额度，有效期自合同订立日起 364天。该项授信由北京首创投资担
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注保有限责任公司提供保证担保。本授信项下的借款明细：2013年 3月 27日签订编号为 0155644号的《借款合同》，借款金额为人民币 3,000万元，借款期限为 2013年 3月 27日至 2014年3月26日；2014年3月19日签订编号为 0208131号的《借款合同》，借款金额为人民币 3,000万元，借款期限为2014年3月19日至2015年3月18日。
2、2012年10月26日，本公司下属子公司北京上院星河文化发展有限公司与北京银行股份有限公司雍和支行签订编号为 0136552号《综合授信合同》，由北京银行股份有限公司雍和支行提供人民币 2,000万元的最高授信额度，额度类别为可循环额度，有效期自合同订立日起 364天。该项授信由北京首创投资担保有限责任公司提供保证担保，本公司提供反担保。本授信项下与期末短期借款相关的明细：2013年10月23日签订编号为 0185024的《借款合同》，借款金额为人民币 2,000万元，借款期限为 2013年 10月 23日至 2014年 10月 22日止。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
10、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 2014年3月31日 2013年12月31日应付电视剧后期制作费 10,861,915.62 6,703,315.62合计 10,861,915.62 6,703,315.62（2）应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
无。
11、预收款项
（1）预收款项明细情况
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年3月31日 2013年12月31日预收联合摄制电视剧投资款 - 21,160,000.00预收电视剧广告植入款 882,075.47 683,962.26合计 882,075.47 21,843,962.26（2）预收款项中预收无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
无。
12、应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 124,333.18 301,431.75 90,621.32 335,143.61二、职工福利费 - - - -三、社会保险费 - 49,549.68 49,549.68 -其中：医疗保险费 - 15,235.24 15,235.24 -基本养老保险费 - 31,705.88 31,705.88 -失业保险费 - 1,278.60 1,278.60 -工伤保险费 - 362.70 362.70 -生育保险费 - 967.26 967.26 -四、住房公积金 - - - -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -合计 124,333.18 350,981.43 140,171.00 335,143.61注：（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：期末应付职工薪酬余额为预提的当月工资，将在次月发放。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注13、应交税费
项目 2014年3月31日 2013年12月31日企业所得税 20,530,809.66 11,271,199.19增值税 7,695,353.39 4,355,730.70城市维护建设税 538,674.74 304,901.15教育费附加 230,860.60 130,671.92地方教育费附加 153,907.06 87,114.61个人所得税 14,535.94 11,851.07合计 29,164,141.39 16,161,468.6414、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 2014年3月31日 2013年12月31日1年以内 10,472,871.44 39,718,608.711-2年 4,556,117.00 5,045,960.632-3年 - -3年以上 529,025.00 3,109,025.00合计 15,558,013.44 47,873,594.34（2）其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还霍树林 2,000,000.00尚未支付的代垫款 否
赵亮 1,400,000.00尚未支付的代垫款 否
廊坊御陇房地产开发有限公司 700,000.00尚未支付的往来款 否
曾祥谊 400,000.00尚未支付的往来款 否
合计 4,500,000.00
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
赵亮 10,316,357.88 项目代垫款
霍树林 2,000,000.00 项目代垫款
蔡传艳 1,000,000.00 往来款
廊坊御陇房地产开发有限公司 700,000.00 往来款
姚继端 500,000.00 往来款
曾祥谊 400,000.00 往来款
合计 14,916,357.88
15、实收资本
（1）2014年1－3月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例李建国 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 100%合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 100%（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例李建国 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 100%合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 100%（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例御嘉投资控股有限公司 2,400,000.00 - 2,400,000.00 - -北京信诚正业投资有限公司 600,000.00 - 600,000.00 - -李建国 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 100%合计 3,000,000.00 60,000,000.00 3,000,000.00 60,000,000.00 100%经本公司2012年1月12日股东会决议批准，御嘉投资和信诚正业将其持有的本公司股权全部转让给李建国。股权转让完成后，本公司变更为一人有限责任公司，李建国持有本公司100%股权，注册资本 300万元。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注 2012年6月和8月，李建国分两次以货币资金分别对公司增资 4,701万元和999万元，增资完成后本公司注册资本达到 6,000万元。有关上述股权转让和增资的情况详见附注一、（二）公司历史沿革。
16、资本公积
（1）2014年1－3月资本公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 1,367,627.87 - - 1,367,627.87合计 1,367,627.87 - - 1,367,627.87（2）2013年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 - 1,367,627.87 - 1,367,627.87合计 - 1,367,627.87 - 1,367,627.87（3）2012年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 23,980,000.00 - 23,980,000.00 -合计 23,980,000.00 - 23,980,000.00 -资本公积的说明：
2012年资本公积的减少系公司2012年度完成同一控制下中视盛禾文化传媒（北京）有限公司、御嘉影视制作（北京）有限公司、御嘉传媒（北京）有限公司、北京上院星河文化发展有限公司、御嘉星艺影视制作（北京）有限公司和北京完美星际文化传媒有限公司六家公司的合并，以收购价款与合并日被合并单位所有者权益账面价值差额及合并日应享有的所有者权益金额减少资本公积 2,398万元。
2013年资本公积的增加系不丧失控制权情况下处置部分对子公司御嘉传媒（北京）有限公司的投资，以处置股权投资取得的价款与处置日应享有的御嘉传媒（北京）有限公司净资产的差额 136.76万元增加资本公积。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注17、盈余公积
（1）2014年1－3月盈余公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 2,583,808.54 - - 2,583,808.54任意盈余公积 - - - -合计 2,583,808.54 - - 2,583,808.54（2）2013年度盈余公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 - 2,583,808.54 - 2,583,808.54任意盈余公积 - - - -合计 - 2,583,808.54 - 2,583,808.54注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
18、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度 提取或分配比例期初未分配利润 18,791,697.80 -7,030,027.06 -16,314,774.94
加：本期归属于母公司股东的净利润 25,697,656.17 28,405,533.40 10,104,199.36
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -819,451.48
按照母公司净利润（弥减：提取法定盈余公积 - 2,583,808.54 -
补亏损后）的10%计提提取任意盈余公积 - - -
应付股利 - - -
期末未分配利润 44,489,353.97 18,791,697.80 -7,030,027.06
19、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 66,988,084.90 84,035,661.95 69,549,214.17其他业务收入 - 262,135.93 1,566,154.86营业收入合计 66,988,084.90 84,297,797.88 71,115,369.03主营业务成本 28,120,341.99 35,203,964.85 29,814,399.96其他业务成本 - 757.00 399,860.88营业成本合计 28,120,341.99 35,204,721.85 30,214,260.84（2）主营业务（分行业、分产品）
2014年1-3月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电视剧及衍生产品 66,988,084.90 28,120,341.99 106,835,661.95 58,003,964.85舞台剧 - - - -小计 66,988,084.90 28,120,341.99 106,835,661.95 58,003,964.85减：内部抵销数 - - 22,800,000.00 22,800,000.00合计 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 35,203,964.85（续）
2012年度
行业
营业收入 营业成本
电视剧及衍生产品 69,489,214.17 29,148,817.96舞台剧 60,000.00 665,582.00小计 69,549,214.17 29,814,399.96减：内部抵销数 - -合计 69,549,214.17 29,814,399.96（3）主营业务（分地区）
2014年1-3月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 66,988,084.90 28,120,341.99 106,835,661.95 58,003,964.85
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2014年1-3月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外销售 - - - -小计 66,988,084.90 28,120,341.99 106,835,661.95 58,003,964.85减：内部抵销数 - - 22,800,000.00 22,800,000.00合计 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 35,203,964.85（续）
2012年度
地区名称
营业收入 营业成本
国内销售 69,549,214.17 29,814,399.96国外销售 - -小计 69,549,214.17 29,814,399.96减：内部抵销数 - -合计 69,549,214.17 29,814,399.96（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
2014年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)乐视新媒体文化（天津）有限公司 19,245,283.02 28.73深圳广播电影电视集团 12,509,433.96 18.67上海东方娱乐传媒集团有限公司 12,509,433.96 18.67安徽广播电视台 12,124,528.30 18.10山东广播电视台 10,584,905.66 15.80合计 66,973,584.90 99.97 2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东阳新境界影视传媒有限公司 53,773,584.91 63.79北京柳絮飞扬文化传媒有限公司 18,490,566.04 21.94
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中央电视台电视剧频道 5,660,377.38 6.71河北电视台 5,204,765.10 6.17重庆广播电视集团 688,210.50 0.82合计 83,817,503.93 99.43 2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海和高文化传播有限公司 16,500,000.00 23.20安徽广播电视台 14,412,000.00 20.26深圳广播电影集团 12,019,500.00 16.90浙江广播电视集团 11,703,464.17 16.46北京电视台 3,021,000.00 4.25合计 57,655,964.17 81.0720、营业税金及附加
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度营业税 - - 3,767,807.35城市维护建设税 233,773.59 364,219.02 263,974.87教育费附加 100,188.68 156,093.86 113,132.07地方教育费附加 66,792.45 104,062.57 75,421.39合计 400,754.72 624,375.45 4,220,335.68注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
21、销售费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度发行费 - 2,154,095.58 12,675,685.34运输费 - - 33,244.30
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度广告宣传费用 - 9,000.00 60,000.00业务招待费 - 38,388.90 103,018.10其他 - 5,605.00 50,559.06合计 - 2,207,089.48 12,922,506.8022、管理费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度咨询费 4,093.00 1,359,621.93 20,085.00工资及奖金 301,431.75 1,601,879.93 2,125,055.57担保费 494,280.00 1,023,040.00 819,372.00折旧费 82,409.96 405,633.43 332,838.87社会保险费 49,549.68 212,455.67 269,244.18审计费 - 59,000.00 -办公用品 16,588.00 47,268.00 193,441.60交通费 8,602.00 39,124.50 60,353.80汽油费 2,400.00 34,435.00 46,093.00差旅费 1,036.00 391,063.30 5,119.00其他费用 6,968.37 366,108.05 1,166,858.37合计 967,358.76 5,539,629.81 5,038,461.3923、财务费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度利息支出 900,000.00 3,648,000.00 3,516,688.68减：利息收入 433.84 4,775.13 22,296.74汇兑损益 - - -银行手续费 737.44 9,202.85 6,426.81其他 - - -合计 900,303.60 3,652,427.72 3,500,818.75
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注24、资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度坏账损失 2,115,839.34 1,559,522.05 1,481,196.27存货跌价损失 - - -合计 2,115,839.34 1,559,522.05 1,481,196.2725、投资收益
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 - - -权益法核算的长期股权投资收益 - - -处置长期股权投资产生的投资收益 - 224,277.52 -合计 - 224,277.52 -注：2013年度投资收益为处置子公司北京完美星际文化传媒有限公司形成的收益。
26、营业外收入
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 - - -政府补助 - 2,040,000.00 -合计 - 2,040,000.00 -其中，政府补助明细：
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度 与资产相关/与收益相关2012年度东城区文化创意产业专项资金奖励 - 1,000,000.00 - 与收益相关2012年度东城区经济建设突出贡献企业奖励 - 1,000,000.00 - 与收益相关2012年度东城区文化创意产业专项资金奖励 - 40,000.00 - 与收益相关合计 - 2,040,000.00 -
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注27、所得税费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 9,433,045.22 9,970,033.67 4,280,261.61递延所得税调整 -528,958.85 -367,340.33 -246,120.68合计 8,904,086.37 9,602,693.34 4,034,140.9328、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度往来款项 8,100,000.00 42,064,304.44 74,984,070.00利息收入 433.84 4,775.13 22,296.74政府补助 - 2,040,000.00 -合计 8,100,433.84 44,109,079.57 75,006,366.74（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度往来款项 4,653,659.49 28,945,010.16 104,123,486.45期间费用 533,229.93 5,533,743.11 15,240,256.38其他 - 200.00 -合计 5,186,889.42 34,478,953.27 119,363,742.8329、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,579,400.12 28,171,415.70 9,703,648.37加：资产减值准备 2,115,839.34 1,559,522.05 1,481,196.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,409.96 405,633.43 332,838.87
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 900,000.00 3,648,000.00 3,516,688.68投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -528,958.85 -367,340.33 -246,120.68递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） 22,317,354.44 -22,240,163.18 -9,435,375.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,296,136.11 -46,707,436.49 -59,252,939.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,675,384.51 35,850,379.24 -1,534,978.04其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 494,524.39 320,010.42 -55,435,041.552、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 271,475.29 676,950.90 4,053,342.59减：现金的期初余额 676,950.90 4,053,342.59 5,762,623.22加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -405,475.61 -3,376,391.69 -1,709,280.63
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - - 25,530,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - - 508,239.233．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -508,239.234．取得子公司的净资产 - - 13,109,912.01其中：流动资产 - - 18,697,644.17非流动资产 - - 268,961.39流动负债 - - 5,856,693.55非流动负债 - - -二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - 2,950,000.00 -2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 21,468.95 -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -21,468.95 -4．处置子公司的净资产 - - -其中：流动资产 - 3,175,067.06 -非流动资产 - 41,457.36 -流动负债 - 464,455.42 -非流动负债 - - -注：公司 2012年以每元注册资本作价 1元，取得了同一控制人持有的中视盛禾文化传媒（北京）有限公司40%股权、御嘉影视制作（北京）有限公司98%股权、御嘉传媒（北京）有限公司98%股权、北京上院星河文化发展有限公司51%股权、御嘉星艺影视制作（北京）有限公司70%股权和北京完美星际文化传媒有限公司70%股权。上述收购作为同一控制下企业合并，根据企业会计准则规定，对比较报表进行追溯调整，本公司视同 2012年初已将上述公司纳入合并范围。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（3）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度一、现金 271,475.29 676,950.90 4,053,342.59其中：库存现金 45,025.62 36,604.62 268,606.93可随时用于支付的银行存款 226,449.67 640,346.28 3,784,735.66可随时用于支付的其他货币资金 - - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 271,475.29 676,950.90 4,053,342.59八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
控股股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质李建国 控股股东 不适用 不适用 不适用 不适用（续）
控股股东对本企业控股股东对本企业
控股股东名称 注册资本 本企业最终控制方组织机构代码的持股比例（%）的表决权比例（%）
李建国 不适用 100.00 100.00 李建国 不适用2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京信诚正业投资顾问有限公司 同受控股股东控制之企业 75014682-6
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码御嘉投资（北京）有限公司 同受控股股东控制之企业 66461209-3
御嘉置地集团有限公司 同受控股股东控制之企业 74263459-8
御嘉投资基金管理（北京）有限公司 同受控股股东控制之企业 58909388-6
北京百仁府文化俱乐部有限公司 同受控股股东控制之企业 67236587-0
河南省远大防腐工程有限公司 同受控股股东控制之企业 68075836-7
御嘉置地（固安）有限公司 受控股股东共同控制之企业 55333184-6
北京一千零一夜网络技术有限公司 同受控股股东控制之企业 67280670-1
御嘉支付有限公司 受控股股东参股之企业 67417394-4
御嘉能源投资有限公司 同受控股股东控制之企业 56368507-4
甘肃御嘉能源有限公司 同受控股股东控制之企业 07355194-6
北京中冶能源控股有限公司 同受控股股东控制之企业 80294990-4
固安国信正通文化传播有限公司 同受控股股东控制之企业 56618546-2
受主要投资者个人关系密切
北京恒泰金源房地产开发有限公司 80140029-0
的家庭成员控制之企业
曹静怡 监事 不适用
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
无。
②出售商品/提供劳务的关联交易
无。
（2）关联租赁情况：
无。
（3）关联担保情况
无。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（4）关联方资产转让、债务重组情况
2014年1-3月 2013年度
关联交易 关联交易
关联交易
关联方
类型
内容 定价原则
金额
占同类交易金额
金额
占同类交易金额的比例（%） 的比例（%）御嘉置地集团
资产受让受让固定资产评估作价 20,930,000.00 100.00 - -有限公司
续
关联交易 关联交易 关联交易 2012年度
关联方
类型 内容 定价原则 金额 占同类交易金额的比例（%） - - - - - -
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 2014年3月31日2013年12月31日2012年12月31日是否计提减值准备其他应收款：
北京百仁府文化俱乐部有限公司 - 1,605,062.31 1,000,000.00 否曹静怡 110,000.00 110,000.00 100,000.00 否甘肃御嘉能源有限公司 - 700,000.00 - 否固安国信正通文化传播有限公司 - 2,411,598.00 1,770,924.00 否御嘉支付有限公司 - 17,200,000.00 6,500,000.00 否河南省远大防腐工程有限公司 - 295,000.00 - 否李建国 23,934,464.37 - - 否御嘉能源投资有限公司 - 2,982,000.00 1,000,000.00 否御嘉投资基金管理（北京）有限公司 - 1,094,600.00 650,200.00 否御嘉置地（固安）有限公司 - 3,512,819.56 4,302,500.00 否御嘉置地集团有限公司 - 49,431,893.00 60,167,606.00 否合计 24,044,464.37 79,342,972.87 75,491,230.00
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014年3月31日2013年12月31日2012年12月31日 备注其他应付款：
北京恒泰金源房地产开发有限公司 - 2,400,000.00 2,400,000.00
北京信诚正业投资顾问有限公司 - 180,000.00 180,000.00
北京一千零一夜网络技术有限公司 - 100,000.00 -
北京中冶能源控股有限公司 - 700,000.00 -
李建国 - 15,840,158.59 13,546,295.49
御嘉投资（北京）有限公司 - 13,468,909.91 7,066,909.91
合计 - 34,852,568.50 22,756,705.40
九、或有事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2014年5月12日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、股权交易
本公司控股股东与广西皇氏甲天下乳业股份有限公司签署了附生效条件的《广西皇氏甲天下乳业股份有限公司与李建国关于非公开发行股份及支付现金购买资产协议》，广西皇氏甲天下乳业股份有限公司向本公司控股股东李建国发行合计约 3,538.89万股及支付现金 2.05亿元购买本公司100%股权，目前该交易方案正在报证监会审核中。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年3月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.27组合2：关联方组合 - - - -组合小计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 3.272013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51组合2：关联方组合 - - - -组合小计 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00 3.51
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 147,592,000.00 97.50 76,600,000.00 95.311至2年 3,419,500.00 2.26 3,419,500.00 4.252至3年 - - - -3年以上 356,700.00 0.24 356,700.00 0.44合计 151,368,200.00 100.00 80,376,200.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 147,592,000.00 97.50 4,427,760.00 76,600,000.00 95.31 2,298,000.001至2年 3,419,500.00 2.26 341,950.00 3,419,500.00 4.25 341,950.002至3年 - - - - - -3年以上 356,700.00 0.24 178,350.00 356,700.00 0.44 178,350.00合计 151,368,200.00 100.00 4,948,060.00 80,376,200.00 100.00 2,818,300.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（4）本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回情况
无。
（5）本期无实际核销的大额应收账款情况。
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（6）应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）东阳新境界影视传媒有限公司 非关联方 57,000,000.00 一年以内 37.66乐视新媒体文化（天津）有限公司 非关联方 20,400,000.00 一年以内 13.48北京柳絮飞扬文化传媒有限公司 非关联方 19,600,000.00 一年以内 12.95深圳广播电影电视集团 非关联方 13,260,000.00 一年以内 8.76上海东方娱乐传媒集团有限公司 非关联方 13,260,000.00 一年以内 8.76合计 123,520,000.00 81.612、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年3月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 418,000.00 1.55 40,540.00 9.70组合2：关联方组合 26,490,191.37 98.45 - -组合小计 26,908,191.37 100.00 40,540.00 0.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 26,908,191.37 100.00 40,540.00 0.15（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 1,815,486.75 3.54 54,464.60 3.00组合2：关联方组合 49,482,709.87 96.46 - -组合小计 51,298,196.62 100.00 54,464.60 0.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 51,298,196.62 100.00 54,464.60 0.11（2）其他应收款按账龄列示
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 25,790,291.37 95.85 16,873,925.06 32.891至2年 1,117,900.00 4.15 13,763,228.00 26.832至3年 - - - -3年以上 - - 20,661,043.56 40.28合计 26,908,191.37 100.00 51,298,196.62 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 18,000.00 4.31 540.00 1,815,486.75 100.00 54,464.601至2年 400,000.00 95.69 40,000.00 - - -合计 418,000.00 100.00 40,540.00 1,815,486.75 100.00 54,464.60
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（4）本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回情况
无。
（5）本期实际核销的大额其他应收款情况
无。
（6）其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
2014年3月31日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额李建国 23,934,464.37 - - -合计 23,934,464.37 - - -（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）李建国 实际控制人 23,934,464.37 1年以内 88.941年以内、
中广金像文化传媒（北京）有限公司 子公司 2,045,227.00 7.601-2年
御嘉星艺（北京）影视文化发展有限公司 子公司 400,000.00 1-2年 1.49北京金丽堂酒业销售有限公司 非关联方 400,000.00 1-2年 1.49曹静怡 监事 110,000.00 1年以内 0.41合计 26,889,691.37 99.93（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）御嘉影视制作（北京）有限公司 子公司 500.00 0.00御嘉星艺影视制作（北京）有限公司 子公司 400,000.00 1.49曹静怡 监事 110,000.00 0.41李建国 实际控制人 23,934,464.37 88.94中广金像文化传媒（北京）有限公司 子公司 2,045,227.00 7.60合计 26,490,191.37 98.44
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 21,089,029.79 - - 21,089,029.79对联营企业投资 - - - -减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 21,089,029.79 - - 21,089,029.79（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本2013年12月31日 增减变动 2014年3月31日中广金像文化传媒（北京）有限公司 成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 - 2,100,000.00中视盛禾文化传媒（北京）有限公司 成本法 9,630,073.23 9,630,073.23 - 9,630,073.23御嘉影视制作（北京）有限公司 成本法 2,969,956.44 2,969,956.44 - 2,969,956.44御嘉传媒（北京）有限公司 成本法 3,844,277.78 3,844,277.78 - 3,844,277.78北京上院星河文化发展有限公司 成本法 2,093,595.59 2,093,595.59 - 2,093,595.59御嘉星艺影视制作（北京）有限公司 成本法 451,126.75 451,126.75 - 451,126.75合计 21,089,029.79 21,089,029.79 - 21,089,029.79（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与 本期计提减值
被投资单位 减值准备 本期现金红利持股比例（%）表决权比例（%）表决权比例不一致的说明 准备
中广金像文化传媒（北京）有限公司 70 70 - - -中视盛禾文化传媒（北京）有限公司 99.8 99.8 - - -御嘉影视制作（北京）有限公司 98 98 - - -御嘉传媒（北京）有限公司 60 60 - - -北京上院星河文化发展有限公司 70 70 - - -御嘉星艺影视制作（北京）有限公司 80 80 - - -合计 - - -4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度主营业务收入 66,988,084.90 84,035,661.95 69,549,214.17其他业务收入 - - -营业收入合计 66,988,084.90 84,035,661.95 69,549,214.17主营业务成本 28,120,341.99 37,148,886.97 29,814,399.96其他业务成本 - - -营业成本合计 28,120,341.99 37,148,886.97 29,814,399.96（2）主营业务（分行业、分产品）
2014年1-3月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电视剧及衍生产品 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 37,148,886.97舞台剧 - - - -合计 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 37,148,886.97（续）
2012年度
行业
营业收入 营业成本
电视剧及衍生产品 69,489,214.17 29,148,817.96舞台剧 60,000.00 665,582.00合计 69,549,214.17 29,814,399.96（3）主营业务（分地区）
2014年1-3月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 37,148,886.97国外销售 - - - -合计 66,988,084.90 28,120,341.99 84,035,661.95 37,148,886.97
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注（续）
2012年度
地区名称
营业收入 营业成本
国内销售 69,549,214.17 29,814,399.96国外销售 - -合计 69,549,214.17 29,814,399.96（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
2014年1-3月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)乐视新媒体文化（天津）有限公司 19,245,283.02 28.73深圳广播电影电视集团 12,509,433.96 18.67上海东方娱乐传媒集团有限公司 12,509,433.96 18.67安徽广播电视台 12,124,528.30 18.10山东广播电视台 10,584,905.66 15.80合计 66,973,584.90 99.97 2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东阳新境界影视传媒有限公司 53,773,584.91 63.99北京柳絮飞扬文化传媒有限公司 18,490,566.04 22.00中央电视台电视剧频道 5,660,377.38 6.74河北电视台 5,204,765.10 6.19重庆广播电视集团 688,210.50 0.82合计 83,817,503.93 99.74 2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海和高文化传播有限公司 16,500,000.00 23.73安徽广播电视台 14,412,000.00 20.72
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳广播电影集团 12,019,500.00 17.28浙江广播电视集团 11,703,464.17 16.83北京电视台 3,021,000.00 4.34合计 57,655,964.17 82.905、现金流量表补充资料
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,978,006.37 30,268,232.27 11,753,348.54加：资产减值准备 2,115,835.40 1,469,361.34 951,046.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,954.05 244,167.43 239,678.02无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 540,000.00 2,190,000.00 3,292,688.68投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -528,958.85 -367,340.33 -246,120.68递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） 22,317,354.44 -40,138,402.27 8,462,863.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,601,994.75 -36,710,676.44 -41,185,200.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,734,394.51 42,151,472.93 -949,215.98其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 146,802.15 -893,185.07 -17,680,912.37
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,118.99 523,316.84 3,626,966.91减：现金的期初余额 523,316.84 3,626,966.91 1,616,715.36加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -393,197.85 -3,103,650.07 2,010,251.55十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益 - - -越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家
- 2,040,000.00 -统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- - -资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 189,079.43与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
- - -处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- - -产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- - -整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -200.00 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -小计 - 2,039,800.00 189,079.43所得税影响额 - -510,000.00 -少数股东权益影响额（税后） - - -合计 - 1,529,800.00 189,079.432、加权平均净资产收益率
报告期利润 2014年1-3月 2013年度 2012年度按归属于公司普通股股东的净利润计算 26.88 41.79 39.16按扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润计算 26.88 39.54 38.433、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
差异较大的报表项目明细列示如下：
项目 2014-3-31 2013-12-31 2012-12-31 14年增减比例（%）13年增减比例（%）货币资金 271,475.29 676,950.90 4,053,342.59 -59.90 -83.30应收账款 146,420,140.00 77,557,900.00 32,112,628.74 88.79 141.52
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注项目 2014-3-31 2013-12-31 2012-12-31 14年增减比例（%）13年增减比例（%）其他应收款 27,342,097.96 84,024,041.19 80,491,089.41 -67.46 4.39存货 21,181,776.57 64,659,131.01 42,418,967.83 -67.24 52.43固定资产 22,439,779.81 1,592,189.77 2,006,076.21 1,309.37 -20.63递延所得税资产 1,247,150.00 718,191.15 350,850.82 73.65 104.70应付账款 10,861,915.62 6,703,315.62 12,649,952.17 62.04 -47.01预收款项 882,075.47 21,843,962.26 2,737,535.83 -95.96 697.94应交税费 29,164,141.39 16,161,468.64 5,846,233.96 80.45 176.44其他应付款 15,558,013.44 47,873,594.34 35,553,599.52 -67.50 34.65资本公积 1,367,627.87 1,367,627.87 - - 增加136.76万元盈余公积 2,583,808.54 2,583,808.54 - - 增加258.38万元未分配利润 44,489,353.97 18,791,697.80 -7,030,027.06 136.75 -367.31营业税金及附加 400,754.72 624,375.45 4,220,335.68 -35.82 -85.21销售费用 2,207,089.48 12,922,506.80 -100.00 -82.92管理费用 967,358.76 5,539,629.81 5,038,461.39 -82.54 9.95财务费用 900,303.60 3,652,427.72 3,500,818.75 -75.35 4.33资产减值损失 2,115,839.34 1,559,522.05 1,481,196.27 35.67 5.29营业外收入 - 2,040,000.00 - -100.00 增加204万元所得税费用 8,904,086.37 9,602,693.34 4,034,140.93 -7.28 138.04主要变动原因说明：
（1）货币资金减少是由于公司经营投入增加所致。
（2）应收账款增加，主要是由于电视剧销售增加，客户回款不及时所致。公司正加大催收力度，力争在近期内取得显著成效。
（3）其他应收款项目 2014年3月31日余额比 2013年12月31日减少67.46%，主要是由于公司清理关联往来，将控股股东控制的其他关联方与本公司债权债务相互抵消，以其债务净额反映为控股股东对公司的债务，并由控股股东以房产归还部分债务所致。
（4）存货项目2014年3月31日余额比2013年12月31日减少67.24%，是由于电视
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注剧实现销售，存货成本结转销售成本所致。
（5）固定资产项目 2014年3月31日余额比 2013年12月31日增加1,309.37%，是由于受让关联方自有房产所致。
（6）递延所得税资产增加是由于应收款项增加导致计提坏账准备增加，相应的计提递延所得税资产增加。
（7）应付账款项目 2014年 12月 31日余额比 2013年 12月 31日增加62.04%是由于拍摄新剧未结算支付的货款；2013年12月31日余额比2012年12月31日减少47.01%，是由于支付到期货款所致。
（8）预收账款项目增减，主要是由于 2013年底收到合作方联合摄制投资款，至 2014年 3月 31日摄制完成实现销售，按会计处理规定将预收款项转至存货项目备抵存货余额所致。
（9）应交税费项目增加，主要是由于销售增加，应交企业所得税增加所致。
（10）其他应付款项目 2014年3月31日余额比 2013年 12月 31日减少67.50%，主要是由于公司清理关联往来，将控股股东控制的其他关联方与本公司债权债务相互抵消，以其债务净额反映为控股股东对公司的债务所致。
（11）资本公积项目增加，是由于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资所致。
（12）盈余公积项目增加，是由于实现利润增加，按照章程规定比例计提法定盈余公积所致。
（13）未分配利润项目增加，是由于实现利润增加所致。
（14）营业税金项目2013年比2012年大幅减少，主要是由于营业税改增值税所致，2014年 1-3月比2013年度减少，是属于比较期间不同所致。
（15）销售费用近两期较 2012年均有大幅减少是由于销售模式变化引起的电视剧发行费用减少。
（16）管理费用、财务费用 2014年1-3月比2013年度减少，是季度与年度不具可比性，作同期比较无异常变化。
（17）资产减值损失项目 2014年1-3月比2013年度增加，是由于应收账款的增加。
（18）营业外收入项目增减，是由于 2013年度取得政府补贴所致。
（19）所得税费用项目2013年度比2012年度增加138.04%，是由于 2013年度利润总
御嘉影视集团有限公司 2014年1-3月、2013年度及2012年度财务报表附注额增加所致。
御嘉影视集团有限公司 2014年5月12日
法定代表人：__________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：__________日 期： 日 期： 日 期：