株洲千金药业股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]7469号
目 录
审计报告 1 2014年度财务报表 3 2014年度财务报表附注 11
审计报告
天职业字[2015]7469号株洲千金药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的株洲千金药业股份有限公司（以下简称“千金药业”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是千金药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，千金药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了千金药业 2014年 12月 31日的财务状况及合并财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
资产负债表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|合并||母公司||附注编号||
||期末余额|期初余额|期末余额|期初余额|合并|母公司|
|流动资产|||||||
|货币资金|227,405,769.34|1 83,162,935.19|8 7,160,031.94|1 1,498,067.42|六、1||
|△结算备付金|||||||
|△拆出资金|||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|69,556,334.82|2 2,119,929.95|1 9,130,078.03|1 8,119,929.95|六、2||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|627,589,926.91|5 48,046,324.13|2 99,645,290.24|3 65,837,052.55|六、3||
|应收账款|96,763,350.93|8 1,416,984.19|1 1,766,671.61|1 6,621,113.42|六、4|十五、1|
|预付款项|105,896,295.37|3 1,480,051.73|2 4,863,958.11|4 6,772,610.11|六、5||
|△应收保费|||||||
|△应收分保账款|||||||
|△应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|其他应收款|46,083,960.22|2 1,071,992.66|8 0,981,746.63|1 14,219,665.65|六、6|十五、2|
|△买入返售金融资产|||||||
|存货|243,208,150.70|2 22,486,517.06|6 6,633,937.59|5 2,731,909.23|六、7||
|划分为持有待售的资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|27,048,009.97|1 5,642,917.64|8 ,087,952.61|5 ,634,006.56|六、8||
|流动资产合计|1 ,443,551,798.26|1 ,125,427,652.55|5 98,269,666.76|6 31,434,354.89|||
|非流动资产|||||||
|△发放贷款及垫款|||||||
|可供出售金融资产|36,346,018.00|3 6,346,018.00|3 5,346,018.00|3 5,346,018.00|六、9||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|||2 47,579,369.27|2 47,579,369.27||十五、3|
|投资性房地产|||||||
|固定资产|405,022,617.81|3 42,035,500.67|2 04,029,183.40|2 10,882,912.59|六、10||
|在建工程|9,676,485.61|5 4,771,308.59|5 ,170,592.88|3 ,859,554.34|六、11||
|工程物资|475,606.84|-|||六、12||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|247,282,147.67|2 52,813,346.90|1 6,074,458.40|1 6,650,818.92|六、13||
|开发支出|||||||
|商誉|14,073,873.04|1 4,073,873.04|||六、14||
|长期待摊费用|7,503,854.00|9 ,115,475.62|||六、15||
|递延所得税资产|2,542,199.12|2 ,742,832.58|9 11,794.33|2 ,252,914.36|六、16||
|其他非流动资产|62,454,521.23|6 0,996,349.99|2 ,290,401.86|6 ,960,923.37|六、17||
|非流动资产合计|7 85,377,323.32|7 72,894,705.39|5 11,401,818.14|5 23,532,510.85|||
|资 产 总 计|2 ,228,929,121.58|1 ,898,322,357.94|1 ,109,671,484.90|1 ,154,966,865.74|||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
资产负债表（续）
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|合并||母公司||附注编号||
||期末余额|期初余额|期末余额|期初余额|合并|母公司|
|流动负债|||||||
|短期借款|61,000,000.00|87,000,000.00||80,000,000.00|六、18||
|△向中央银行借款|||||||
|△吸收存款及同业存款|||||||
|△拆入资金|||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||||
|衍生金融负债|||||||
|应付票据|242,177,488.83|55,612,246.36|20,000,000.00|40,000,000.00|六、19||
|应付账款|127,222,382.96|113,262,911.97|12,620,730.54|18,403,591.70|六、20||
|预收款项|124,970,705.75|97,947,904.20|19,286,491.10|8,289,935.40|六、21||
|△卖出回购金融资产款|||||||
|△应付手续费及佣金|||||||
|应付职工薪酬|29,520,915.08|30,698,638.58|15,159,874.12|18,416,586.28|六、22||
|应交税费|41,636,318.09|38,392,684.68|5,393,493.98|3,831,030.60|六、23||
|应付利息|||||||
|应付股利|913,804.55|1,086,693.49|149,964.55|145,893.49|六、24||
|其他应付款|131,449,434.01|214,600,353.24|77,643,554.74|50,860,785.34|六、25||
|△应付分保账款|||||||
|△保险合同准备金|||||||
|△代理买卖证券款|||||||
|△代理承销证券款|||||||
|划分为持有待售的负债|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计|758,891,049.27|638,601,432.52|150,254,109.03|219,947,822.81|||
|非流动负债|||||||
|长期借款|32,000,000.00||||六、26||
|应付债券|||||||
|其中:优先股|||||||
|永续债|||||||
|长期应付款|5,193,868.78|5,193,868.78|||六、27||
|长期应付职工薪酬|||||||
|专项应付款|||||||
|预计负债|||||||
|递延收益|41,578,053.38|44,483,602.53|28,345,929.08|31,769,002.53|六、28||
|递延所得税负债|3,638,007.96|3,747,160.68|||六、16||
|其他非流动负债|1,900,000.00|1,900,000.00|||六、29||
|非流动负债合计|84,309,930.12|55,324,631.99|28,345,929.08|31,769,002.53|||
|负 债 合 计|843,200,979.39|693,926,064.51|178,600,038.11|251,716,825.34|||
|股东权益|||||||
|股本|304,819,200.00|304,819,200.00|304,819,200.00|304,819,200.00|六、30||
|其他权益工具|||||||
|其中:优先股|||||||
|永续债|||||||
|资本公积|209,493,338.76|146,475,839.48|151,432,131.27|151,432,131.27|六、31||
|减:库存股|||||||
|其他综合收益|||||||
|专项储备|||||||
|盈余公积|151,087,579.34|142,818,693.10|147,797,951.74|139,529,065.50|六、32||
|△一般风险准备|||||||
|未分配利润|456,052,052.91|414,095,484.82|327,022,163.78|307,469,643.63|六、33||
|归属于母公司股东权益合计|1,121,452,171.01|1,008,209,217.40|931,071,446.79|903,250,040.40|||
|少数股东权益|264,275,971.18|196,187,076.03|||||
|股东权益合计|1,385,728,142.19|1,204,396,293.43|931,071,446.79|903,250,040.40|||
|负债及股东权益合计|2,228,929,121.58|1,898,322,357.94|1,109,671,484.90|1,154,966,865.74|||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
利润表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||附注编号||
||本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|合并|母公司|
|一、营业总收入|2 ,194,240,470.52|1 ,972,855,085.34|6 31,974,707.13|6 93,809,334.80|||
|其中: 营业收入|2,194,240,470.52|1 ,972,855,085.34|6 31,974,707.13|6 93,809,334.80|六、34|十五、4|
|△利息收入|||||||
|△已赚保费|||||||
|△手续费及佣金收入|||||||
|二、营业总成本|2 ,075,857,235.16|1 ,824,698,011.66|5 57,715,556.98|5 81,412,248.59|||
|其中:营业成本|1,141,091,844.92|1 ,006,817,088.88|2 09,972,346.42|2 28,749,222.06|六、34|十五、4|
|△利息支出|||||||
|△手续费及佣金支出|||||||
|△退保金|||||||
|△赔付支出净额|||||||
|△提取保险合同准备金净额|||||||
|△保单红利支出|||||||
|△分保费用|||||||
|营业税金及附加|22,889,850.56|2 3,617,374.95|1 0,418,453.28|1 2,870,343.69|六、35||
|销售费用|724,882,894.40|6 24,388,920.50|2 70,153,925.85|2 72,762,954.90|六、36||
|管理费用|176,552,989.10|1 62,388,020.81|6 8,152,792.79|6 6,574,041.16|六、37||
|财务费用|5,262,491.94|4 ,305,309.28|1 ,251,794.48|3 46,553.56|六、38||
|资产减值损失|5,177,164.24|3 ,181,297.24|- 2,233,755.84|1 09,133.22|六、41||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|6,686,799.73|- 3,275,363.32|6 ,510,148.08|- 3,275,363.32|六、39||
|投资收益|5,344,768.85|5 ,103,627.17|8 ,886,958.70|1 1,908,286.53|六、40|十五、5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|130,414,803.94|149,985,337.53|89,656,256.93|121,030,009.42|||
|加: 营业外收入|11,689,874.60|8 ,953,608.30|4 ,645,983.78|6 ,938,700.08|六、42||
|其中:非流动资产处置利得|163,848.43|1 9,199.05|1 13,824.64|3 77.07|||
|减：营业外支出|1,687,553.73|6 ,088,966.38|4 51,986.98|1 ,343,613.32|六、43||
|其中:非流动资产处置损失|546,628.01|8 51,012.50|4 6,986.98|7 29,746.76|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1 40,417,124.81|1 52,849,979.45|9 3,850,253.73|1 26,625,096.18|||
|减：所得税费用|22,721,246.05|2 4,067,155.64|1 1,161,391.34|1 5,054,449.30|六、44||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1 17,695,878.76|1 28,782,823.81|8 2,688,862.39|1 11,570,646.88|||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润|||||||
|归属于母公司所有者的净利润|105,092,910.33|1 23,767,862.22|||||
|少数股东损益|12,602,968.43|5 ,014,961.59|||||
|六、其他综合收益的税后净额|-|-|-|-|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-|-|-|-|||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动|||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
|5.外币财务报表折算差额|||||||
|6.其他|||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||||
|七、综合收益总额|1 17,695,878.76|1 28,782,823.81|8 2,688,862.39|1 11,570,646.88|||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1 05,092,910.33|1 23,767,862.22|-|-|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1 2,602,968.43|5 ,014,961.59|-|-|||
|八、每股收益|||||||
|(一) 基本每股收益|0.3448|0.4060|||十六、1||
|(二) 稀释每股收益|0.3448|0.4060|||十六、1||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
现金流量表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||附注编号||
||本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,450,870,414.71|2,292,072,539.56|832,648,381.46|783,034,288.18|||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|||||||
|△向中央银行借款净增加额|||||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|||||||
|△收到原保险合同保费取得的现金|||||||
|△收到再保险业务现金净额|||||||
|△保户储金及投资款净增加额|||||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|||||||
|△拆入资金净增加额|||||||
|△回购业务资金净增加额|||||||
|收到的税费返还||144,684.00|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|100,403,642.38|51,406,583.81|327,895,646.72|279,796,832.22|六、45||
|经营活动现金流入小计|2,551,274,057.09|2,343,623,807.37|1,160,544,028.18|1,062,831,120.40|||
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,075,909,871.81|1,091,633,066.75|154,625,766.56|169,995,949.92|||
|△客户贷款及垫款净增加额|||||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|||||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|||||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|||||||
|△支付保单红利的现金|||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|253,315,279.30|218,080,829.86|113,315,345.33|102,154,792.32|||
|支付的各项税费|229,860,003.22|224,975,399.98|107,929,756.67|127,871,631.58|||
|支付其他与经营活动有关的现金|808,846,214.35|671,302,267.70|559,564,315.05|606,795,769.89|六、45||
|经营活动现金流出小计|2,367,931,368.68|2,205,991,564.29|935,435,183.61|1,006,818,143.71|||
|经营活动产生的现金流量净额|183,342,688.41|137,632,243.08|225,108,844.57|56,012,976.69|六、46||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|356,927,975.13|205,084,443.17|76,247,458.70|73,526,701.03|||
|取得投资收益收到的现金|694,042.44|2,272,500.00|2,170,083.00|9,796,500.00|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|426,162.48|125,161.10|113,824.64|3,923.10|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|1,197,796.89||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||6,451.45||6,171.58|||
|投资活动现金流入小计|359,245,976.94|207,488,555.72|78,531,366.34|83,333,295.71|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|65,974,299.79|84,258,339.09|20,388,194.80|23,716,752.31|||
|投资支付的现金|405,046,883.58|135,126,197.99|70,000,000.00|47,730,914.50|||
|△质押贷款净增加额|||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||21,430,771.39||25,920,000.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流出小计|471,021,183.37|240,815,308.47|90,388,194.80|97,367,666.81|||
|投资活动产生的现金流量净额|-111,775,206.43|-33,326,752.75|-11,856,828.46|-14,034,371.10|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|4,971,770.17|31,034,000.00|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|4,971,770.17|31,034,000.00|||||
|取得借款收到的现金|153,000,000.00|152,000,000.00|60,000,000.00|120,000,000.00|||
|△发行债券收到的现金|||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||||
|筹资活动现金流入小计|157,971,770.17|183,034,000.00|60,000,000.00|120,000,000.00|||
|偿还债务支付的现金|147,000,000.00|180,900,000.00|140,000,000.00|130,000,000.00|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|63,769,698.80|82,129,930.27|57,590,051.59|79,133,701.41|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|3,046,960.00|2,253,400.00|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||||
|筹资活动现金流出小计|210,769,698.80|263,029,930.27|197,590,051.59|209,133,701.41|||
|筹资活动产生的现金流量净额|-52,797,928.63|-79,995,930.27|-137,590,051.59|-89,133,701.41|||
|四、汇率变动对现金的影响|||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|18,769,553.35|24,309,560.06|75,661,964.52|-47,155,095.82|||
|加：期初现金及现金等价物的余额|172,772,935.19|148,463,375.13|11,498,067.42|58,653,163.24|||
|六、期末现金及现金等价物余额|191,542,488.54|172,772,935.19|87,160,031.94|11,498,067.42|||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
合并股东权益变动表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|304,819,200.00||||146,475,839.48||||142,818,693.10||414,095,484.82|196,187,076.03|1,204,396,293.43|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|-|-|-|146,475,839.48|-|-|-|142,818,693.10|-|414,095,484.82|196,187,076.03|1,204,396,293.43|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|63,017,499.28|-|-|-|8,268,886.24|-|41,956,568.09|68,088,895.15|181,331,848.76|
|（一）综合收益总额|||||||||||105,092,910.33|12,602,968.43|117,695,878.76|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|63,017,499.28|-|-|-|-|-|-|58,355,926.72|121,373,426.00|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||63,017,499.28|||||||58,355,926.72|121,373,426.00|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,268,886.24|-|-63,136,342.24|-2,870,000.00|-57,737,456.00|
|1.提取盈余公积|||||||||8,268,886.24||-8,268,886.24||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-54,867,456.00|-2,870,000.00|-57,737,456.00|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||-|
|5.其他|||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|(六)其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|304,819,200.00|-|-|-|209,493,338.76|-|-|-|151,087,579.34|-|456,052,052.91|264,275,971.18|1,385,728,142.19|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
合并股东权益变动表(续)
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|304,819,200.00||||151,864,897.60||||131,661,628.41||377,689,487.29|97,998,068.66|1,064,033,281.96|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|-|-|-|151,864,897.60|-|-|-|131,661,628.41|-|377,689,487.29|97,998,068.66|1,064,033,281.96|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-5,389,058.12|-|-|-|11,157,064.69|-|36,405,997.53|98,189,007.37|140,363,011.47|
|（一）净利润|||||||||||123,767,862.22|5,014,961.59|128,782,823.81|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-5,389,058.12|-|-|-|-|-|-|95,260,045.78|89,870,987.66|
|1.股东投入资本||||||||||||31,034,000.00|31,034,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|3.其他权益工具持有者投入资本|||||-5,389,058.12|||||||64,226,045.78|58,836,987.66|
|3.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|11,157,064.69|-|-87,361,864.69|-2,086,000.00|-78,290,800.00|
|1.提取盈余公积|||||||||11,157,064.69||-11,157,064.69||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-76,204,800.00|-2,086,000.00|-78,290,800.00|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|(六)专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|(七)其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|304,819,200.00|-|-|-|146,475,839.48|-|-|-|142,818,693.10|-|414,095,484.82|196,187,076.03|1,204,396,293.43|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
母公司股东权益变动表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|304,819,200.00||||151,432,131.27||||139,529,065.50||307,469,643.63|903,250,040.40|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|-|-|-|151,432,131.27|-|-|-|139,529,065.50|-|307,469,643.63|903,250,040.40|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|8,268,886.24|-|19,552,520.15|27,821,406.39|
|（一）综合收益总额|||||||||||82,688,862.39|82,688,862.39|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股||||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4.其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|8,268,886.24|-|-63,136,342.24|-54,867,456.00|
|1.提取盈余公积|||||||||8,268,886.24||-8,268,886.24|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-54,867,456.00|-54,867,456.00|
|4.其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||-|
|5.其他||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||||-|
|(六)其他||||||||||||-|
|四、本年年末余额|304,819,200.00|-|-|-|151,432,131.27|-|-|-|147,797,951.74|-|327,022,163.78|931,071,446.79|

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母公司股东权益变动表(续)
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2014年度 金额单位:元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|304,819,200.00||||151,432,131.27||||128,372,000.81||283,260,861.44|867,884,193.52|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|-|-|-|151,432,131.27|-|-|-|128,372,000.81|-|283,260,861.44|867,884,193.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|11,157,064.69|-|24,208,782.19|35,365,846.88|
|（一）综合收益总额|||||||||||111,570,646.88|111,570,646.88|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股||||||||||||-|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4.其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|11,157,064.69|-|-87,361,864.69|-76,204,800.00|
|1.提取盈余公积|||||||||11,157,064.69||-11,157,064.69|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||||||-76,204,800.00|-76,204,800.00|
|4.其他||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||-|
|5.其他||||||||||||-|
|(五)专项储备提取和使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||||||||-|
|2.本年使用||||||||||||-|
|(六)其他||||||||||||-|
|四、本年年末余额|304,819,200.00|-|-|-|151,432,131.27|-|-|-|139,529,065.50|-|307,469,643.63|903,250,040.40|

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株洲千金药业股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务
株洲千金药业股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993年6月9日经湖南省体改委湘体改字（1993）113号和1993年6月17日湘体改函（1993）04号文件批准，以定向募集方式设立。注册资本为人民币1,000万元，于1993年8月12日在株洲市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。
根据 1996年第一次临时股东大会决议，并于 1996年 10月 8日经湖南省体改委湘体改字（1996）68号批准，本公司以总股本1,000万股为基数，每10股送1.5股配7.5股，注册资本增至1,900万元。
本公司于1996年12月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30号批准，在湖南省工商行政管理局进行重新登记注册。
根据1998年第一次临时股东大会决议，并于1998年12月28日经湖南省体改委湘体改字（1998）58号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止1998年10月31日每股净资产2.69元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让235.7万股，注册资本不变。
根据 2000年度股东大会决议，并于 2001年 6月 15日经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证字（2001）037号批准，本公司以总股本1,900万股为基数，每10股送5股，资本公积金每10股转增5股，注册资本增至3,800万元。
根据国家有关政策规定，本公司 2001年度股东大会决议通过，对超比例的内部职工股进行规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有65%以上（含65%）的内部职工股股份向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公室湘金证办函（2002）14号确认。
经中国证监会证监发行字[2004]14号核准，本公司2004年3月发行社会公众股1,800万元，注册资本增至5,600万元。
根据2004年度股东大会决议，本公司2005年4月进行资本公积转增股本，每10股转增5股，注册资本增至8,400万元。
2006年1月10日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案实施股权登记日（2006年1月10日）在册的全体股东每10股派现金红利10元，同时全体非流通股东将获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每持有 10股流通股将获得全体非流通股股东支付的1.4股股票的对价。
根据2005年度股东大会决议，本公司2006年4月进行资本公积转增股本，每10股转增5股，注册资本增至12,600万元。
根据2006年度股东大会决议，本公司2007年5月进行资本公积转增股本，每10股转增2股，注册资本增至15,120万元。
根据2007年度股东大会决议，本公司2008年4月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增2股，注册资本增至18,144万元。
根据2008年度股东大会决议，本公司2009年5月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增2股，注册资本增至21,772.8万元。
根据2009年度股东大会决议，本公司2010年5月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增4股，注册资本增至30,481.92万元。
本公司属医药行业，主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品。
经营范围为：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、凝胶剂（含中药提取）、抗（抑）菌制剂（液体）生产、野生动植物穿山甲片加工、销售以及上述商品的进出口业务。
2.公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：湖南省株洲市天元区株洲大道801号。
组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会。
公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部等职能部门。拥有控股子公司8家，控股孙公司6家。
3、控股股东以及实际控制人的名称
本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司，持有本公司股份 61,616,143股，持股比例为20.21%。实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会(持有株洲市国有资产投资控股集团有限公司100%股权)。
4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第四次会议于2015年4月29日批准报出。
5、合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司纳入合并范围的主要子公司详见附注八“在其他主体中的权益”。本期合并范围的变动详见附注七“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到280万元（含280万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年（含2年） 15.00 15.00
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）2-3年（含3年） 25.00 25.00
3年以上 50.00 50.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.对应收票据、预付款项不计提坏账准备，逾期后根据其账龄比照应收款项的计提比例计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、在产品等发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、（二十五）。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。本公司及子公司湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金医药股份有限公司采用双倍余额递减计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(3%-5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 13.33-6.67
专用设备 5-14 3 40-14.29
通用设备 6 3 33
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5-10 3 40-20
办公设备 5 3 40
其他设备 5 3 40
本公司的其他子公司采用年限平均法计提折旧(残值率为3%-5%)，各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 3.23-2.38
专用设备 10 3-5 9.70
通用设备 10 3-5 9.70
运输设备 5-10 3-5 19.40-9.50
办公设备 5-10 3-5 19.40-9.50
其他设备 5-10 3-5 19.40-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（二十五）。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6．大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十四）在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、（二十五）。
（十五）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法附注三、（二十五）。
（十六）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（十七）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1.该义务是本公司承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（二十一）收入
1．销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（二十二）政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四）经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（二十五）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性
房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十六）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
1．药品生产销售分部；
2．药品批发零售分部；
3．其他分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（二十七）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、税项
1.主要税种及税率
税项 计税基础 税率
增值税 应税收入 3%、6%、11%、13%、17%
营业税 应税收入 5%
消费税 应税收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、25%
注1:中药材增值税税率为13%,药品增值税税率为17%。2013年8月起执行营业税改征增值税规定后，电影放映收入增值税率为3%，映前广告费增值税率为6%，运输收入增值税税率为11%。
注2：租赁收入、湖南千金大药房连锁有限公司收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按5%计缴营业税。
注3：陇西千金药材有限公司所处县城城建税税率为5%，其他公司所处地级市城建税税率为7%。
注4：教育费附加按3%计缴，地方教育费附加按2%计缴。
2.重要税收优惠政策及其依据
（1）本公司2014年8月28日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行15%
的企业所得税税率，有效期3年，证书编号为GR201443000072。
本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司2014年8月28日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GR201443000212。
本公司之子公司湖南千金协力药业有限公司2012年8月13日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GR201243000004。
（2）根据株洲市芦淞区地方税务局株芦地税减备[2014]18号文，株洲千金文化广场有限公司经营性文化事业单位转制为企业所得税优惠减免税资料符合减免税备案有关政策规定，根据有关规定，从即日起备案。备案起止时间为：2014年1月1日至2014年12月31日。
（3）根据定西市地方税务局关于免征陇西千金药材有限公司2013年企业所得税的批复（定地税函[2014]70号）文，同意免征本公司之孙公司陇西千金药材有限公司2013年度企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）会计政策变更原因
财政部自2014年1月26日起修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自2014年7月1日起，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在 2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。
根据前述规定，本公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
（2）变更前采用的会计政策
本次变更前，本公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（3）变更后采用的会计政策
本次变更后，本公司将按照财政部自2014年1月26日起修订和颁布的《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则—基本准则》等具体准则规定的起始日期进行执行，其余未变更部分仍执行中国财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及其他有关规定。
（4）本次会计政策变更对公司的影响
①执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司2014年度及上年总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
②执行《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况
本公司2014年度及上年财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对本公司2014年度及上年财务报表产生影响。
2.会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司本期未发生会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年12月31日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额现金 3,273,822.81 2,528,576.86银行存款 187,506,661.19 169,376,652.82其他货币资金 36,625,285.34 11,257,705.51合计 227,405,769.34 183,162,935.19（2）期末其他货币资金中包含用于办理银行承兑汇票的保证金款项35,863,280.80元。除此事项外，本公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资 457,350.00衍生金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,879,092.61
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他 34,677,242.21 21,662,579.95合计 69,556,334.82 22,119,929.95（2）其他期末余额为购买的银华中证90指数基金金额为19,130,078.03元，货币基金广发宝A金额10,324,669.00元,货币基金添富快线金额5,222,495.18元。
3.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 627,589,926.91 548,046,324.13
合计 627,589,926.91 548,046,324.13
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 129,609,343.85
合计 129,609,343.85
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 222,325,437.34 背书转让银行承兑汇票 4,281,310.00 贴现
合计 226,606,747.34
（4）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例(%) 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 102,982,054.54 99.36 6,218,703.61 6.04
组合小计 102,982,054.54 99.36 6,218,703.61 6.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
663,195.52 0.64 663,195.52 100.00备的应收账款
合计 103,645,250.06 100.00 6,881,899.13 6.64
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例(%) 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
组合小计 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
63,820.68 0.07 63,820.68 100.00备的应收账款
合计 86,389,094.99 100.00 4,972,110.80 5.76
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内(含1年) 94,479,674.11 4,723,929.71 5.00
1-2年(含2年) 7,304,789.75 1,095,718.47 15.00
2-3年(含3年) 798,959.64 199,739.91 25.00
3年以上 398,631.04 199,315.52 50.00
合计 102,982,054.54 6,218,703.61
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 2,035,965.60
本期收回或转回的应收账款坏账准备 28,280.46
（4）本年度实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 154,457.73
（5）期末应收账款金额前五名情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额18,396,531.64元，占应收账款期末余额合计数的比例17.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额919,826.58元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额(经重述) 比例(%)
1年以内(含1年) 104,920,677.44 99.08 27,745,374.66 88.14
1-2年(含2年) 527,247.20 0.50 3,577,278.51 11.36
2-3年(含3年) 448,370.73 0.42 132,008.16 0.42
3年以上 25,390.40 0.08
合计 105,896,295.37 100.00 31,480,051.73 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本期按预付对象方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额79,318,069.32元，占预付款项期末余额合计数的比例74.90%。
6.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例(%) 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 49,455,601.47 97.07 3,371,641.25 6.82
组合小计 49,455,601.47 97.07 3,371,641.25 6.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,491,192.73 2.93 1,491,192.73 100.00准备的其他应收款
合计
50,946,794.20 100.00
4,862,833.98 9.54
续上表：
期初余额
占总额 坏账准备类别 金额 坏账准备
比例(%) 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
组合小计 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,561,823.20 6.35 1,561,823.20 100.00
准备的其他应收款
合计 24,602,520.78 100.00 3,530,528.12 14.35
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内(含1年) 45,316,106.53 2,265,805.32 5.00
1-2年(含2年) 1,490,394.80 223,559.23 15.00
2-3年(含3年) 1,769,093.47 442,273.36 25.00
3年以上 880,006.67 440,003.34 50.00
合计 49,455,601.47 3,371,641.25
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,477,477.89
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 458.77
（4）本年度实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 145,630.80
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额往来款 1,775,180.71 2,535,925.89保证金 23,974,241.90 2,011,695.91押金 3,402,592.40 2,375,579.40备用金 5,768,209.68 2,604,996.91代垫款 12,426,006.93 11,650,091.10其他 3,600,562.58 3,424,231.57合计 50,946,794.20 24,602,520.78（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
第一名 保证金 23,370,000.00 1年以内 45.87 1,168,500.00第二名 代垫款 2,541,582.51 1年以内 4.99 127,079.13
第三名 代垫款 1,908,571.27 1年以内 3.75 95,428.56
第四名 代垫款 1,732,921.57 1年以内 3.40 86,646.08
第五名 代垫款 1,110,000.00 1年以内 2.18 55,500.00
合计 30,663,075.35 60.19 1,533,153.77
（7）本公司无终止确认的其他应收款。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（9）本公司无涉及应收政府补助的应收款项。
7.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
40,656,969.14 516,226.53 40,140,742.61
46,028,436.86 549,453.96 45,478,982.90在产品 10,631,699.76 272,936.59 10,358,763.17 8,167,615.16 8,167,615.16库存商品 182,285,096.49 894,204.81 181,390,891.68 158,937,815.70 84,872.22 158,852,943.48低值易耗品 1,239,256.19 1,239,256.19 1,145,963.05 1,145,963.05包装物 7,324,256.74 7,324,256.74 6,960,595.34 6,960,595.34发出商品 1,826,301.46 1,826,301.46 1,324,219.57 1,324,219.57消耗性生物资产 927,938.85 927,938.85 556,197.56 556,197.56合计 244,891,518.63 1,683,367.93 243,208,150.70 223,120,843.24 634,326.18 222,486,517.06（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 549,453.96 516,226.53 549,453.96 549,453.96 516,226.53在产品 272,936.59 272,936.59库存商品 84,872.22 894,204.81 19,647.18 65,225.04 84,872.22 894,204.81合计 634,326.18 1,683,367.93 19,647.18 614,679.00 634,326.18 1,683,367.93（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因原材料 可变现净值低于账面价值
在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 合同价格或者市场价格低于账面价值 本期已销售
8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额（经重述）预缴企业所得税 149,466.06 5,783,472.62增值税待抵扣进项税额 17,898,543.91 9,859,445.02“乾元-日日鑫高”（按日）开放式理财产品 9,000,000.00
合计 27,048,009.97 15,642,917.64 9.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具
其中：按成本计量
株洲百货股份有限公司 540,000.00 540,000.00 540,000.00 540,000.00株洲钻石切削刀具股份有限公司 34,806,018.00 34,806,018.00 34,806,018.00 34,806,018.00株洲兆富中小企业信用投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 36,346,018.00 36,346,018.00 36,346,018.00 36,346,018.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额株洲百货股份有限公司 540,000.00 540,000.00株洲钻石切削刀具股份有限公司 34,806,018.00 34,806,018.00株洲兆富中小企业信用投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00合计 36,346,018.00 36,346,018.00续上表:
减值准备
在被投资单位 本期现金项目 期初本期本期期末
持股比例(%) 红利余额增加减少余额
株洲百货股份有限公司 0.459 177,000.00株洲钻石切削刀具股份有限公司 4.17 0株洲兆富中小企业信用投资有限公司 1.62 30,000.00合计 207,000.0010.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 646,036,854.59 107,215,637.12 10,605,241.43 742,647,250.28其中：房屋、建筑物 411,126,116.82 77,350,407.72 488,476,524.54专用设备 143,907,721.25 24,785,033.46 8,225,567.42 160,467,187.29通用设备 54,673,687.91 2,527,247.71 644,202.97 56,556,732.65
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输设备 14,908,254.69 439,034.01 770,094.79 14,577,193.91办公设备 16,519,204.44 1,859,584.71 793,181.28 17,585,607.87其他设备 4,901,869.48 254,329.51 172,194.97 4,984,004.02本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 304,001,353.92 43,397,870.68 9,774,592.13 337,624,632.47其中：房屋、建筑物 128,548,821.02
21,599,769.51 150,148,590.53专用设备 104,970,904.81
12,304,721.86
7,573,439.11
109,702,187.56通用设备 48,033,570.46 4,842,516.10 588,823.51
52,287,263.05运输设备 10,802,076.17 1,529,918.20 708,670.15 11,623,324.22办公设备 9,570,742.89
2,413,045.04 745,534.30 11,238,253.63其他设备 2,075,238.57
707,899.97 158,125.06 2,625,013.48三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备
运输设备
办公设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 342,035,500.67 405,022,617.81其中：房屋、建筑物 282,577,295.80 338,327,934.01专用设备 38,936,816.44 50,764,999.73通用设备 6,640,117.45 4,269,469.60运输设备 4,106,178.52 2,953,869.69办公设备 6,948,461.55 6,347,354.24其他设备 2,826,630.91 2,358,990.54注1：本期折旧额为43,397,870.68元。本期由在建工程转入固定资产原价为91,909,667.99元。
（2）期末无暂时闲置固定资产情况。
（3）期末无融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无经营租赁租出的固定资产情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间千金药业前处理车间 预转固、已决算权证正在办理中 正在办理中
千金药业新仓库（河东） 预转固、已决算权证正在办理中 正在办理中
千金药业河西新综合厂房 预转固、待决算 正在办理中
陇西千金办公楼、仓库 已决算，产权正在办理中 正在办理中
神农千金医药仓库 预转固、待决算 正在办理中
千金协力药业办公楼 已决算，产权证正在办理中 2015年
千金协力药业食堂 已决算，产权证正在办理中 2015年
11.在建工程
（1）按项目列示
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值研发大楼工程 1,471,654.62 1,471,654.62陇西千金药材基地二期工程 454,956.26 454,956.26 17,911,198.28 17,911,198.28前处理技改工程 18,913.21 18,913.21
河西公寓楼 154,534.12 154,534.12湘药制剂车间新生产线改造工程 4,749,880.34 4,749,880.34株洲神农千金交易中心仓储工程 28,110,675.63 28,110,675.63湘药金山新城新厂房建设 3,102,805.85 3,102,805.85 140,000.00 140,000.00其他工程 6,099,810.29 6,099,810.29 2,233,365.60 2,233,365.60合计 9,676,485.61 9,676,485.61 54,771,308.59 54,771,308.59（2）重要在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程累计投入项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额占预算的比例(%)研发大楼工程 33,000,000.00 1,471,654.62 1,439,314.51 2,910,969.13 119.00%陇西千金药材
18,000,000.00 17,911,198.28 17,456,242.02 99.00%基地二期工程
前处理技改工程 15,929,237.73 363,166.19 344,252.98 100.00%河西公寓楼 9,693,074.86 154,534.12 2,357,029.20 2,511,563.32 131.00%湘药制剂车间新
8,000,000.00 4,749,880.34 2,088,000.00 6,837,880.34 85.47%生产线改造工程
株洲神农千金交易
44,848,800.00 28,110,675.63 23,230,117.73 51,340,793.36 114.00%中心仓储工程
本期转入 其他 工程累计投入项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额占预算的比例(%)湘药金山新城新
100,000,000.00 140,000.00 2,962,805.85 2.04%
厂房建设
其他工程 19,184,696.46 2,233,365.60 14,374,411.53 10,507,966.84
合计 248,655,809.05 54,771,308.59 46,814,845.01 91,909,667.99
接上表：
利息资本化其中：本期利息 本期利息
项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数金额 资本化金额 资本化率（%）
研发大楼工程 100.00 自筹资金
陇西千金药材基地二期工程 100.00 自筹资金 454,956.26前处理技改工程 100.00 自筹资金 18,913.21河西公寓楼 100.00 自筹资金
湘药制剂车间新生产线改造工程 100.00 自筹资金
株洲神农千金交易中心仓储工程 100.00 自筹资金
湘药金山新城新厂房建设 3,102,805.85其他工程 自筹资金 6,099,810.29合计 9,676,485.61（3）期末不存在需计提在建工程减值准备情况。
12.工程物资
项目 期末余额 期初余额
机器设备 475,606.84
合计 475,606.84
13．无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 272,254,919.90 546,743.28 272,801,663.18财务软件 4,518,220.65 546,743.28 5,064,963.93水仙路天桥广告经营使用权 450,000.00 450,000.00土地使用权 224,272,933.25 224,272,933.25营销中心技术层使用权 2,802,672.00 2,802,672.00政府许可及认证及专有技术 17,411,500.00 17,411,500.00药品生产许可证与GMP证书 21,871,300.00 21,871,300.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他 928,294.00 928,294.00二、累计摊销额合计 19,441,573.00 6,077,942.51 25,519,515.51财务软件 2,988,620.34 521,146.57 3,509,766.91水仙路天桥广告经营使用权 420,000.00 30,000.00 450,000.00土地使用权 15,391,011.57 5,465,198.74 20,856,210.31营销中心技术层使用权 355,846.35 61,597.20 417,443.55政府许可及认证及专有技术
药品生产许可证与GMP证书
其他 286,094.74 286,094.74三、无形资产减值准备累计金额合计
财务软件
水仙路天桥广告经营使用权
土地使用权
营销中心技术层使用权
政府许可及认证及专有技术
药品生产许可证与GMP证书
其他
四、无形资产账面价值合计 252,813,346.90 247,282,147.67财务软件 1,529,600.31 1,555,197.02水仙路天桥广告经营使用权 30,000.00
土地使用权 208,881,921.68 203,416,722.94营销中心技术层使用权 2,446,825.65 2,385,228.45政府许可及认证及专有技术 17,411,500.00 17,411,500.00药品生产许可证与GMP证书 21,871,300.00 21,871,300.00其他 642,199.26 642,199.26（1）本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（2）本公司使用寿命不确定的无形资产
本期本公司因非同一控制下合并取得如下无形资产为使用寿命不确定的无形资产，明细如下：
资产名称 资产持有者 账面价值 使用寿命不确定的判断依据药品生产许可证与GMP证书 湖南千金协力药业有限公司 21,871,300.00 延期成本较低,可无限延期使用政府许可及认证及专有技术 湖南千金医用材料有限公司 17,411,500.00 延期成本较低,可无限延期使用
14.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少 期末余额本公司之原子公司湖南千金大药房零售连锁
股份有限公司购买湖南金沙大药房零售连锁 8,748,410.60 8,748,410.60有限公司股权形成
本公司购买湖南千金协力药业有限公司股权形成 5,325,462.44 5,325,462.44合计 14,073,873.04 14,073,873.04（2）根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
15.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 8,675,673.61 2,096,064.34 3,243,111.31 336,059.93 7,192,566.71租金 90,000.00 90,000.00
其他 349,802.01 38,514.72 311,287.29合计 9,115,475.62 2,096,064.34 3,371,626.03 336,059.93 7,503,854.0016.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
坏账准备 8,147,412.61 1,814,888.12 6,332,115.99 1,325,124.04存货跌价准备 54,448.33 13,612.08 19,647.18 4,911.79合并抵消存货内部利润 2,650,010.25 583,210.62 1,977,741.67 305,786.24交易性金融资产公允价值变动 869,921.97 130,488.30 7,380,070.05 1,107,010.51合计 11,721,793.16 2,542,199.12 15,709,574.89 2,742,832.58（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
非同一控制下的企业合并公允价值调整 24,253,386.40 3,638,007.96 24,981,071.21 3,747,160.68合计 24,253,386.40 3,638,007.96 24,981,071.21 3,747,160.68
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 5,226,240.10 2,785,201.93可抵扣亏损 86,253,971.84 70,153,522.65合计 91,480,211.94 72,938,724.58（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 8,965,377.90
2015 272,764.12 800,938.64
2016 4,506,076.98 4,787,114.51
2017 26,270,126.28 26,270,126.28
2018 29,329,965.32 29,329,965.32
2019 25,875,039.14
合计 86,253,971.84 70,153,522.65
17.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额（经重述）预付工程款 16,734,810.35 17,654,819.70预付设备款 7,219,710.88 14,841,530.29预付土地出让金 38,500,000.00 28,500,000.00合计 62,454,521.23 60,996,349.99 18.短期借款
（1）按借款条件分类
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 80,000,000.00抵押借款 44,000,000.00 7,000,000.00保证借款 17,000,000.00
合计 61,000,000.00 87,000,000.00（2）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
19.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 242,177,488.83 55,612,246.36合计 242,177,488.83 55,612,246.3620.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额货款 119,214,253.49 103,204,081.29工程、设备款 6,231,965.37 6,826,119.90其他 1,776,164.10 3,232,710.78合计 127,222,382.96 113,262,911.97（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额货款 115,804,087.02 90,248,486.83预收电影收入 7,497,851.02 6,096,413.34充值卡费 158,975.00 179,968.10其他 1,509,792.71 1,423,035.93合计 124,970,705.75 97,947,904.20（2）期末账龄无超过1年的重要预收账款。
22.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 30,737,863.46 228,251,920.64 229,476,118.13 29,513,665.97离职后福利中的设定提存计划负债 -39,224.88 23,946,046.07 23,899,572.08 7,249.11辞退福利中将于资产负债表日后十二
21,500.00 21,500.00
个月内支付的部分
其他长期职工福利中的符合设定提存
计划条件的负债
合计 30,698,638.58 252,219,466.71 253,397,190.21 29,520,915.08
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 25,120,217.63 196,280,374.20 196,555,879.25 24,844,712.58二、职工福利费 254,470.00 8,704,007.71 8,703,451.26 255,026.45三、社会保险费 9,377.94 12,659,079.56 12,666,023.60 2,433.90其中：1．医疗保险费 9,901.10 9,871,599.63 9,881,500.73 -2．工伤保险费 -99.61 1,830,101.44 1,830,001.83 -3．生育保险费 -423.55 957,378.49 954,521.04 2,433.90四、住房公积金 21,999.00 7,669,334.36 7,691,086.81 246.55五、工会经费和职工教育经费 5,331,798.89 2,939,124.81 3,859,677.21 4,411,246.49六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 30,737,863.46 228,251,920.64 229,476,118.13 29,513,665.97（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额基本养老保险 22,291,363.40 1,546.39失业保险费 1,608,208.68 5,702.72合计 23,899,572.08 7,249.11（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期支付金额 期末应付未付金额因解除劳动关系给予的补偿 21,500.00
合计 21,500.00
（5）本公司无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债。
（6）期末应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴项主要为本公司计提的2014年度奖金，已于2015年2月支付。
23.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额(经重述)1.企业所得税 11,375,374.99 6,167,077.922.增值税 20,363,461.93 26,219,267.88
税费项目 期末余额 期初余额(经重述)3.营业税 306,921.00 274,457.784．消费税 11,735.73 23,239.285．土地使用税 1,486,279.45 1,082,845.126．房产税 1,740,651.02 791,481.807．城市维护建设税 3,311,269.94 1,808,962.408．教育附加 2,381,056.49 1,305,966.349．代扣代缴个人所得税 547,670.55 486,897.6810．其他 111,896.99 232,488.48合计 41,636,318.09 38,392,684.6824.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因株洲市国有资产投资控股集团有限公司 684,000.00 684,000.00 尚未领取
江苏淮安市列帮康泰化工有限公司 20,000.00 尚未领取
戴文军 64,000.00 尚未领取
陈更 18,400.00 尚未领取
湘江药业工会 79,840.00 154,400.00 尚未领取
千金药业内部职工股 117,675.96 117,675.96 尚未领取
上市流通股 32,288.59 28,217.53 尚未领取
合计 913,804.55 1,086,693.49
（2）应付股利余额主要为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司股东尚未领取的现金股利。
25.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额往来款 5,742,304.75 120,579,420.86销区费用 75,516,057.06 49,126,244.58保证金 28,490,307.43 24,697,168.46子公司欠少数股东款项 153,236.90 885,697.40其他 21,547,527.87 19,311,821.94合计 131,449,434.01 214,600,353.24
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
26.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 32,000,000.00 浮动利率
合计 32,000,000.00
27.长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额株洲市国有资产投资控股集团有限公司扩股准备金 670,257.85 670,257.85湖南千金协力药业有限公司2003年改制前未付费用 4,523,610.93 4,523,610.93合计 5,193,868.78 5,193,868.78注1：2002年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现更名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国有净资产的处理意见》的文件精神，“该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。
注2：本公司2013年收购子公司湖南千金协力药业有限公司2003年由株洲市制药三厂改制形成未付费用，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面列入长期应付款。
28.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助项目 44,483,602.53 4,500,000.00 7,405,549.15 41,578,053.38 政府补助合计 44,483,602.53 4,500,000.00 7,405,549.15 41,578,053.38
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关椿乳凝胶产业化项目专项基金 3,600,000.00 1,440,000.00 2,160,000.00与资产相关房屋拆迁补偿-千金药业 19,660,620.85 1,310,708.04 18,349,912.81与资产相关中央公共租赁住房专项补助 5,808,381.68 242,365.41 5,566,016.27与资产相关炉煤改汽减排项目 1,500,000.00 450,000.00 1,050,000.00与资产相关GMP认证技术改造支出 1,200,000.00 480,000.00 720,000.00与资产相关化药GMP改造项目 8,200,000.00 2,931,875.70 5,268,124.30与资产相关
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关抗病毒药物系列品种成果转化 2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关物流信息平台建设专项资金 1,560,000.00 156,000.00 1,404,000.00与资产相关房屋拆迁补偿-千金医药 394,600.00 394,600.00 与资产相关中药材生产车间建设资金 560,000.00 560,000.00与资产相关科技部专项引导资金 500,000.00 500,000.00与收益相关固体制剂车间二线技术改造
900,000.00 900,000.00与资产相关及仓储扩建项目
高端药物制剂研发产业基地建设 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关陇西千金党参不定芽催发技术
100,000.00 100,000.00与收益相关研究与示范项
合计 44,483,602.53 4,500,000.00 7,405,549.15 41,578,053.38
29.其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
职工退休保险金 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00
注：职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在1998年改制时根据株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95号>“关于株洲湘江药业股份有限公司股权设置的批复及其国家股股权管理的意见”规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老及医疗保险金190万不进行折股。
30.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他合计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 304,819,200.00 304,819,200.00
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他合计
1.人民币普通股 304,819,200.00 304,819,200.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 304,819,200.00 304,819,200.0031.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 125,246,409.15 125,246,409.15其他资本公积 21,229,430.33 63,017,499.28 84,246,929.61合计 146,475,839.48 63,017,499.28 209,493,338.76注：本期资本公积变动主要原因是本公司之子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据协议将往来款转入资本公积，本公司按持股比例计算享有份额增加。
32.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 139,749,878.23 8,268,886.24 148,018,764.47任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87合计 142,818,693.10 8,268,886.24 151,087,579.34 33.未分配利润
项 目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 414,095,484.82 377,689,487.29期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 414,095,484.82 377,689,487.29加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,092,910.33 123,767,862.22减：提取法定盈余公积 8,268,886.24 11,157,064.69提取任意盈余公积
应付普通股股利 54,867,456.00 76,204,800.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 456,052,052.91 414,095,484.82注：本公司根据2014年5月21日股东大会决议，以304,819,200股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利1.80元（含税），总计分配股利54,867,456.00元。
34.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 2,179,227,569.62 1,959,972,827.01其他业务收入 15,012,900.90 12,882,258.33合计 2,194,240,470.52 1,972,855,085.34主营业务成本 1,139,479,813.02 1,005,352,026.17其他业务成本 1,612,031.90 1,465,062.71合计 1,141,091,844.92 1,006,817,088.88 35.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 954,595.20 2,581,417.71 按应税收入5%
消费税 308,279.26 445,955.51 按应税收入10%
城建税 12,595,043.45 11,986,350.30 按应纳流转税额7%、5%教育费附加 9,031,932.65 8,603,651.43 按应纳流转税额4.5%、5%合计 22,889,850.56 23,617,374.95
36.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额人工成本 114,793,784.01 97,509,756.76差旅费 306,399,752.79 261,580,315.03会务费 20,621,301.40 16,970,383.51广告宣传费 52,787,263.67 57,347,032.08劳务费 2,232,240.79 1,660,410.56办公费 71,131,211.79 66,068,548.90租赁费 14,698,240.57 14,586,916.20运输费 41,006,185.00 26,791,634.06样品及损耗 4,664,959.83 3,057,845.97装修费 2,299,029.96 2,821,488.50水电汽费 3,337,734.40 3,404,357.59业务招待费 4,825,119.94 4,702,672.16促销费 49,159,329.57 30,492,869.80
费用性质 本期发生额 上期发生额其他 31,341,664.33 37,394,689.38上柜费 2,969,546.83
终端费用 2,615,529.52
合计 724,882,894.40 624,388,920.50 37.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额人工成本 61,926,324.14 60,256,440.05技术开发费 48,229,001.12 36,793,014.01修理费 7,076,217.05 7,518,191.56折旧费 12,315,899.26 13,105,300.23物料消耗 1,540,031.61 1,626,337.12税金 5,538,034.47 5,707,049.21办公费 5,979,724.07 6,193,622.29车辆运输费 4,810,056.96 4,974,735.45业务招待费 3,646,302.55 4,146,880.94差旅费 4,396,340.66 4,222,411.85中介费 294,848.20 781,073.70无形资产摊销 6,037,621.64 5,930,238.43其他 14,762,587.37 11,132,725.97合计 176,552,989.10 162,388,020.81 38.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额利息支出 6,144,941.84 4,148,942.10减：利息收入 1,246,221.60 230,707.37其他 363,771.70 387,074.55合计 5,262,491.94 4,305,309.28 39.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,686,799.73 -3,275,363.32合计 6,686,799.73 -3,275,363.32
40.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 3,020,029.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
487,042.44 3,500.00期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,581,328.19 2,831,127.17取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 207,000.00 2,269,000.00其他 49,368.50
合计 5,344,768.85 5,103,627.17 41.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额1．坏账损失 3,513,443.49 2,565,519.482．存货跌价损失 1,663,720.75 615,777.76合计 5,177,164.24 3,181,297.24 42.营业外收入
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 163,848.43 19,199.05 163,848.43
其中：固定资产处置利得 163,848.43 19,199.05 163,848.43
2．政府补助 10,374,949.15 8,103,070.68 10,374,949.15
3．盘盈利得
4．罚款收入 361,071.47 1,540.00 361,071.47
5.其他 790,005.55 829,798.57 790,005.55
合计 11,689,874.60 8,953,608.30 11,689,874.60
（2）本期政府补助情况
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关化药GMP改造项目 2,931,875.70 与资产相关
妇科专用棉巾的研制及产业化 2,000,000.00 与收益相关
椿乳凝胶产业化项目专项基金 1,440,000.00 2,400,000.00 与资产相关
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关房屋拆迁补偿费摊销-千金药业 1,310,708.04 1,404,330.12 与资产相关
GMP认证技术改造支出 480,000.00 800,000.00 与资产相关
炉煤改汽减排项目 450,000.00 与资产相关
房屋拆迁补偿费摊销-千金医药 394,600.00 1,029,022.24 与资产相关
2013年度污水处理费返还 244,000.00 与收益相关
中央公共租赁住房专项补助 242,365.41 61,618.32 与资产相关
物流信息系统升级改造建设 200,000.00 与资产相关
ERP应用系统升级项目 200,000.00 与收益相关
株洲千金物流公共信息平台升级改造建设工程 190,000.00 与资产相关
物流信息平台建设专项资金-千金物流 156,000.00 与资产相关
株洲市中小微企业发展专项资金--先进设备补贴 100,000.00 与资产相关
引智专项经费 30,000.00 与收益相关
企业产权知识补贴 5,400.00 与收益相关
省级环境保护专项资金 300,000.00 与收益相关
企业产权知识管理规范化试点补贴 143,100.00 与收益相关
湖南省女性健康药物产学研结合创新平台 1,500,000.00 与收益相关
2012年度污水处理费返还 232,000.00 与收益相关
2011年度污水处理费返还 233,000.00 与收益相关
合计 10,374,949.15 8,103,070.68
43.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置损失小计 546,628.01 851,012.50 546,628.01
其中：固定资产处置损失 546,628.01 851,012.50 546,628.01
无形资产处置损失
2．公益性捐赠支出 408,000.00 719,366.56 408,000.00
3．非常损失 4,266,844.71
4．罚款支出 91,196.66 24,471.79 91,196.66
5.其他 641,729.06 227,270.82 641,729.06
合计 1,687,553.73 6,088,966.38 1,687,553.73
44.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额所得税费用 22,721,246.05 24,067,155.64其中：当期所得税 22,629,765.31 25,847,515.69递延所得税 91,480.74 -1,780,360.05（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 140,417,124.81 152,849,979.45按适用税率计算的所得税费用（利润总额的15%） 21,062,931.27 22,927,496.91某些子公司适用不同税率的影响 2,655,430.75 1,666,540.61对以前期间当期所得税的调整 101,681.43归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -2,067,575.28 -1,004,272.70不可抵扣的费用 918,864.10 1,609,668.59税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -323,253.74未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 4,253,920.54 4,651,220.43其他（加计扣除的影响） -4,193,806.07 -3,781,565.84递延所得税费用 91,480.74 -1,780,360.05所得税费用合计 22,721,246.05 24,067,155.64 45.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 444,000.00 1,393,618.32其他营业外收入 956,738.34 626,431.23备用金、保证金、押金、质保金、代收租金、代收装卸费 20,031,487.95 18,657,380.90株洲市财政局 10,833,100.00 16,747,281.68利息收入 1,246,221.60 224,255.92株洲市武广新城开发建设有限公司 9,000,000.00株洲市国有资产投资控股集团有限公司 6,000,000.00 0长安基金管理有限公司
3,999,999.96 0中山市川田卫生用品有限公司
11,366,142.67 0加盟店往来款
26,437,363.17 0
项目 本期发生额 上期发生额冻结存款
3,390,000.00 0其他往来款 15,698,588.69 4,757,615.76合计 100,403,642.38 51,406,583.81（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外支出 1,069,832.14 971,109.17费用性支出 677,584,015.06 609,813,089.68备用金、保证金、押金、质保金、个人借款、代付装卸费、
36,947,946.05 23,525,473.22代付租金、商场往来款
湖南协力房地产开发（集团）有限公司 11,063,817.00冻结存款 3,390,000.00票据保证金 28,863,280.80 4,784,124.72中山市川田卫生用品有限公司 11,366,142.67 2,906,140.27北京华众思康医药技术有限公司 910,000.00甘肃科源工程技术咨询有限公司 508,000.00加盟店往来款
28,507,736.95
其他往来款 24,507,260.68 13,430,513.64合计 808,846,214.35 671,302,267.70（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,451.45
合计 6,451.45
46.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 117,695,878.76 128,782,823.81加：资产减值准备 5,177,164.24 3,181,297.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,397,832.95 42,298,181.45无形资产摊销 6,075,138.92 5,955,047.38
项目 本期发生额 上期发生额长期待摊费用摊销 2,721,563.48 4,287,995.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
382,779.58 831,813.45（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,686,799.73 3,275,363.32财务费用（收益以“－”号填列） 5,859,353.86 3,670,933.07投资损失（收益以“－”号填列） -5,344,768.85 -5,103,627.17递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 200,633.46 -1,431,878.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -109,152.72 -348,481.34存货的减少（增加以“－”号填列） -22,385,354.39 -19,841,832.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,772,450.18 -29,650,885.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,130,869.03 1,814,337.27其他 -88,844.10经营活动产生的现金流量净额 183,342,688.41 137,632,243.08二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 191,542,488.54 172,772,935.19减：现金的期初余额 172,772,935.19 148,463,375.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,769,553.35 24,309,560.06（2）本期收到的处置孙公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额本期处置孙公司于本期收到的现金或现金等价物 1,200,000.00
其中：韶关市千金商贸有限公司 1,200,000.00
减：尚失控制权日孙公司持有的现金及现金等价物 2,203.11
其中：韶关市千金商贸有限公司 2,203.11
处置孙公司收到的现金净额 1,197,796.89
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额一、现金 191,542,488.54 172,772,935.19其中：1.库存现金 3,273,822.81 2,528,576.862.可随时用于支付的银行存款 187,506,661.19 165,986,652.823.可随时用于支付的其他货币资金 762,004.54 4,257,705.51二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 191,542,488.54 172,772,935.19其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
47.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,863,280.80 汇票保证金
应收票据 129,609,343.85 质押办理银行承兑汇票
固定资产 14,147,981.95 抵押贷款
无形资产 153,579,256.22 抵押贷款
合计 333,199,862.82
七、合并范围的变动
1.处置子公司
（1）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
处置价款与处置投资对应的股权处 股权处置股权处 丧失控制 丧失控制权时点
孙公司名称 合并财务报表层面享有该子置价款 比例（%）置方式 权的时点 的确定依据
公司净资产份额的差额韶关市千金商贸 签订股权转让
1,200,000.00 100.00 出售2014年4月30日 3,020,029.72
有限公司 协议，不再控制
接上表：
丧失控制权丧失控制权 丧失控制权按照公允价值重新丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资孙公司名称 之日剩余之日剩余股权之日剩余股权计量剩余股权产生股权公允价值的确定相关的其他综合收益股权的比例的账面价值 的公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额韶关市千金
商贸有限公司
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）表决权
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接 间接比例(%)
湖南千金湘江药业股份有限公司 湖南株洲湖南株洲 西药生产 51.00 51.00 设立或投资湖南千金大药房连锁有限公司
湖南株洲湖南株洲 药品零售
100.00 100.00 设立或投资湖南千金大药房连锁有限公司
下属子公司：
韶关市千金商贸有限公司
广东韶关广东韶关 商业
100.00 100.00 设立或投资商业零售
株洲千金文化广场有限公司 湖南株洲湖南株洲
79.28 79.28 设立或投资及电影
株洲千金文化广场有限公司
下属子公司：
商业零售
醴陵千金影院有限公司 湖南醴陵湖南醴陵
90.00 90.00 设立或投资及电影
仓储及物流
株洲千金物流有限公司 湖南株洲湖南株洲
100.00 100.00 设立或投资配送
湖南千金医药股份有限公司 湖南株洲湖南株洲 医药批发
98.00 100.00 设立或投资湖南千金投资控股股份有限公司 湖南株洲湖南株洲 实业投资
99.70 100.00 设立或投资湖南千金投资控股股份有限公司
下属子公司：
湖南千金养生坊健
湖南株洲湖南株洲 生产 81.67 81.67
设立或投资康品有限公司
湖南千金卫生用品
湖南株洲湖南株洲 生产 42.50 42.50
设立或投资有限公司（注1）
湖南千金医用材料 非同一控制下湖南株洲湖南新化 生产 51.00 51.00
有限公司
企业合并株洲神农千金医药食品物流有限公司 湖南株洲湖南株洲 普通货运
51.00 51.00 设立或投资中药材种
湖南千金药材有限公司 湖南株洲湖南株洲
100.00 100.00 设立或投资植、购销
湖南千金药材有限公司下属子公司：
中药材
陇西千金药材有限公司 甘肃陇西甘肃陇西
100.00 100.00
设立或投资购销
楚雄市千金植物资源 中药草产销、
云南楚雄云南楚雄
100.00 100.00
设立或投资开发有限公司 农产品购销
中药与西药 非同一控制下湖南千金协力药业有限公司（注2） 湖南株洲湖南株洲 32.00 32.00
生产、销售
企业合并注1：湖南千金投资控股股份有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司42.50%股权，纳入
合并范围的判断依据：
①股权结构：湖南千金投资控股股份有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司42.50%的股权；中山市川田卫生用品有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司17.50%的股权；株洲市国有资产投资控股集团有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司7.50%的股权；个人股东持有湖南千金卫生用品有限公司32.50%的股权。个人持股中有18.00%属本公司员工个人持股。因此湖南千金投资控股股份有限公司为湖南千金卫生用品有限公司的第一大股东。
②董事会构成：公司董事会成员共七人，湖南千金投资控股股份有限公司任命的人数为四人，有权任免董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由湖南千金投资控股股份有限公司的控制方本公司任免。
④日常经营管理：湖南千金投资控股股份有限公司有权控制湖南千金卫生用品有限公司的财务和经营政策。
注2：本公司持有湖南千金协力药业有限公司32%股权纳入合并范围的判断依据：
①股权结构：本公司持有湖南千金协力药业有限公司32.00%股权；本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司持有湖南千金协力药业有限公司20.00%股权。其他股东为湖南千金协力药业有限公司原自然人股东，本公司为湖南千金协力药业公司的第一大股东。
②董事会构成：公司董事会成员共七人，本公司提名的人数为四人，有权提名董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由本公司提名。
④日常经营管理：本公司有权控制湖南千金协力药业有限公司的财务和经营政策。
（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 支付的股利 权益余额湖南千金湘江药业
49.00 49.00 21,697,905.29 2,352,000.00 113,480,330.38股份有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
湖南千金湘江药业股份有限公司 湖南千金湘江药业股份有限公司流动资产 422,077,308.84 315,293,175.42
非流动资产 38,733,632.67 33,617,323.45
资产合计 460,810,941.51 348,910,498.87
流动负债 215,404,988.87 143,989,766.86
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
湖南千金湘江药业股份有限公司 湖南千金湘江药业股份有限公司非流动负债 13,738,382.15 12,770,257.85
负债合计 229,143,371.02 156,760,024.71
营业收入 446,283,736.19 352,418,018.62
净利润 44,317,096.33 37,371,252.59
综合收益总额 44,317,096.33 37,371,252.59
经营活动现金流量 -8,223,999.08 40,483,824.97
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或者股东权益可能产生影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间在存的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠的对风险进行监督，将风险控制在限定范围之内。
2.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险-公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。
由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利
率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。
对于浮动利率计息之长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2014年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币81,600.00元。
该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之长期借款的利率变化。
（3）其他价格风险本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定员工密切监控投资产品之价格变动。由于上述原因，且本公司交易性金融资产的投资金额较大，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较大。
敏感性分析
于2014年12月31日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价格升高/降低50%，则本公司归属于母公司所有者的净利润将会增加/减少约人民币27,306,807.47元。
2.信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，且主要销售采用预收款或者银行承兑汇票结算。按照本公司的政策，需对要求采用信用方式进行交易的客户进行资信审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。因此，本公司管理层认为所承担的风险已经大为降低。
本公司仅收取信用评级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本公司货币资金存放于信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3.流动风险
流动风险，是指企业履行以交付现金或者其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基
础上编制。
4.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融工具
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 69,556,334.82 69,556,334.82十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）株洲市国有资产投资
国有独资湖南株洲 杨尚荣 资产投资和经营 100,000.00
控股集团有限公司
接上表：
母公司对本公司的母公司对本公司的
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
株洲市国有资产投资 株洲市人民政府国有资产
20.21 20.21 71213603-7控股集团有限公司 监督管理委员会
3.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
九芝堂股份有限公司 受本公司第二大股东控制
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
九芝堂股份有限公司 购买药品 5,970,078.09 7,413,982.11
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
九芝堂股份有限公司 中药销售 4,022,559.49 562,296.38
（3）关联担保情况
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕株洲神农千金医药 湖南千金医药股份
2,000.00 2014年11月26日 2015年11月25日 否
食品物流有限公司 有限公司
湖南千金大药房 湖南千金医药股份
3,000.00 2013年12月25日 2015年6月12日 否
连锁有限公司 有限公司
株洲千金文化广场 湖南千金卫生用品股份
500.00 2014年3月1日 2015年3月1日 否
有限公司 有限公司
担保金额 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕株洲千金文化广场 湖南千金卫生用品股份
1,200.00 2014年3月31日 2015年3月31日 否
有限公司 有限公司
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,740,000.00 1,691,795.00
本公司本期关键管理人员8人，上期关键管理人员7人。
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 九芝堂股份有限公司 242,650.36 39,607.69 466,280.51 23,314.03预付账款 九芝堂股份有限公司 11,377.34
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额应付账款 九芝堂股份有限公司 46,577.40 532,428.96长期应付款 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 670,257.85 670,257.85其他应付款 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 6,000,000.00
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止至2014年12月31日，本公司未发生需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
（1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生加工合同纠纷，被山西太原药业有限公司于2013年12月10日向太原市中级人民法院提起诉讼，2013年12月12日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书（（2013）并民初字第527号），裁定冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款339万元或查封、扣押（因期限届满已自然解冻）。2013年12月30日，湖南千金医药股份有限公司向太原市中级人民法院提出管辖异议。
2014年2月26日，太原市中级人民法院作出（2013）并民初字第527-1号裁定：驳回湖南千金医药股份有限公司提出的管辖异议申请。2014年3月12日，湖南千金医药股份有限公司不服太原市中级人民法院作出的管辖异议裁定，上诉至山西省高级人民法院。2014年4月21日，山西省高级人民法院作出晋立民终字第29号裁定：撤销太原市中级人民法院作出的（2013）并民初字第527-1号裁定；本案移送至株洲市荷塘区人民法院审理。最终判决尚未成立，判决结果难以确定。
②本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛产生合同纠纷，湖南千金大药房连锁有限公司于2013年7月4日向湖南省株洲市天元区人民法院提起诉讼，2013年7月10日湖南省株洲市天元区人民法院出具民事裁定书（(2013)株天法民二初字第126-1号），裁定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款160万元或其他同等价值的财产。2013年12月20日，株洲市天元区人民法院出具（2013）株天法民二初字第126-4号《民事裁定书》，裁定：本案中止诉讼。最终判决尚未成立，判决结果难以确定。
（2）除上述事项外，截止至2015年4月29日，本公司不存在对外担保等形成的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.重要的资产负债表日后事项说明
本公司于2014年9月9日第七届董事会第十六次会议审议通过《关于公司本次非公开发行A股股票方案的议案》，拟非公开发行股票数量43,177,893股，认购总额认购金额500,000,000.94元，其中：株洲市国有资产投资控股集团有限公司认购数量25,906,736股，认购金额
300,000,002.88元,长安平安富贵千金净雅投资计划认购数量17,271,157股，认购金额
199,999,998.06元。
2014年11月21日收到中国证券监督管理委员会《中国证券监督管理委员会行政许可受理通知书》（141590号），依法对本公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
2015年4月3日，中国证券监督管理委员会发行委员会对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核。根据审核结果，非公开发行A股股票的申请获得审核通过。
2.资产负债表日后利润分配情况说明
2015年4月27日，本公司第八届董事会第四次会议通过2014年度利润分配预案：每10股派发现金股利2元（含税）进行分配。
3.其他资产负债表日后事项说明
湖南千金卫生用品股份有限公司2015年1月归还华融湘江银行株洲芦淞支行借款
17,000,000.00元，具体为：2015年1月8日归还借款9,000,000.00元，2015年1月30日归还借款8,000,000.00元。
湖南千金卫生用品股份有限公司2015年1月向华融湘江银行株洲芦淞支行借款
17,000,000.00元，具体为：2015年1月9日借款9,000,000.00元，2015年2月2日借款
8,000,000.00元,借款期限1年，截止日为2016年2月28日，银行贷款利率为7.8%。
4.除上述事项外，截至2015年4月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.分部报告
（1）经营分部
①本期或期末
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
一、对外交易收入 1,281,788,789.62 823,477,779.28 88,973,901.62 2,194,240,470.52二、分部间交易收入 21,536,751.81 15,292,213.35 10,496,547.57 -47,325,512.73
三、对联营和合营企业
的投资收益
四、资产减值损失 324,447.77 2,461,400.15 -4,085,821.07 6,477,137.39 5,177,164.24五、折旧费和摊销费 39,819,452.00 4,283,560.58 8,890,620.76 -146,194.12 52,847,439.22六、利润总额（亏损总额） 142,524,268.99 24,385,318.79 -11,371,334.27 -15,121,128.70 140,417,124.81七、所得税费用 17,298,749.45 5,963,267.53 -540,770.93 22,721,246.05八、净利润（净亏损） 125,225,519.54 18,422,051.26 -11,371,334.27 -14,580,357.77 117,695,878.76九、资产总额 1,792,625,735.08 419,255,552.25 393,322,763.68 -376,274,929.43 2,228,929,121.58十、负债总额 522,249,165.71 360,574,068.46 106,034,233.50 -145,656,488.28 843,200,979.39十一、其他重要的非现金
项目
1．折旧费和摊销费以外的
其他现金费用现金费用
现金费用
2．对联营企业和合营
企业的长期股权投资
3．长期股权投资以外的
其他非流动资产增加非
流动资产增加额
②上期或期初（经重述）
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
一、对外交易收入 1,228,187,351.94 684,203,795.20 60,463,938.20 1,972,855,085.34
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
二、分部间交易收入 10,921,740.74 17,557,884.43 8,855,086.35 -37,334,711.52
三、对联营和合营企业的
投资收益
四、资产减值损失 2,456,311.79 1,492,543.93 452,591.01 -1,220,149.49 3,181,297.24五、折旧费和摊销费 41,602,519.95 5,173,902.40 8,297,907.98 -146,194.12 54,928,136.21六、利润总额（亏损总额） 159,760,591.80 14,104,445.90 -14,510,169.66 -6,504,888.59 152,849,979.45七、所得税费用 20,319,239.98 2,814,414.15 933,501.51 24,067,155.64八、净利润（净亏损） 139,441,351.82 11,290,031.75 -14,510,169.66 -7,438,390.10 128,782,823.81九、资产总额 1,741,188,638.49 223,888,227.99 366,259,270.62 -433,013,779.16 1,898,322,357.94十、负债总额 536,370,132.66 180,028,795.46 186,472,832.17 -208,945,695.78 693,926,064.51十一、其他重要的非现金
项目
1．折旧费和摊销费以外
的其他现金费用现金费
用现金费用
2．对联营企业和合营
企业的长期股权投资
3．长期股权投资以外的
其他非流动资产增加额
非流动资产增加额
（2）其他信息
①营业收入、营业成本分产品如下：
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药 品 2,128,620,878.92 1,130,372,523.56 1,930,938,698.31 998,201,858.97百货零售 9,079,304.45 5,677,293.24 11,867,916.28 7,684,429.19娱 乐 27,229,126.69 11,534,196.25 24,522,103.83 11,136,554.72仓库出租 3,132,800.42 1,549,061.72 3,187,594.59 1,288,720.82卫生用品 39,261,895.47 14,775,272.96 9,918,986.51 4,340,444.70物流配送 8,495,065.72 8,358,023.37 10,072,960.01 9,431,472.01医疗器械 5,144,894.41 2,316,135.71 2,987,631.21 1,086,690.00合并抵消 -41,736,396.46 -35,102,693.79 -33,523,063.73 -27,818,144.24合计 2,179,227,569.62 1,139,479,813.02 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17
②营业收入、营业成本分地区如下：
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,179,227,569.62 1,139,479,813.02 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17合计 2,179,227,569.62 1,139,479,813.02 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17分部报告所需披露的本公司主要非流动资产均位于中国境内。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别
占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 12,596,169.64 100.00 829,498.03 6.59
组合小计 12,596,169.64 100.00 829,498.03 6.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 12,596,169.64 100.00 829,498.03 6.59
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
组合小计 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内(含1年) 11,902,620.90 595,131.05 5.00
1-2年(含2年) 264,856.50 39,728.47 15.00
2-3年(含3年) 78,830.44 19,707.61 25.00
3年以上 349,861.80 174,930.90 50.00
合计 12,596,169.64 829,498.03
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -201,788.49
本期收回或转回的应收账款坏账准备
（4）本期度实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 69,786.29
（5）期末应收账款金额前五名情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,898,037.08元，占应收账款期末余额合计数的比例54.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额344,901.85元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 85,360,955.49 100.00 4,379,208.86 5.13组合小计 85,360,955.49 100.00 4,379,208.86 5.13
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 85,360,955.49 100.00 4,379,208.86 5.13续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41
组合小计 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内(含1年) 84,986,986.42 4,249,349.32 5.00
1-2年(含2年) 20,000.00 3,000.00 15.00
2-3年(含3年) 200,500.00 50,125.00 25.00
3年以上 153,469.07 76,734.54 50.00
合计 85,360,955.49 4,379,208.86
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -2,031,967.35
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
（4）本期度实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 127,110.00
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额往来款 81,507,017.01 116,026,467.15代垫款 2,633,562.38 3,155,386.04押金、保证金 42,100.00 323,360.97备用金 19,869.70 385,931.35其他 1,158,406.40 866,806.35合计 85,360,955.49 120,757,951.86（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
第一名 往来款 29,387,730.95 1年以内 34.43 1,469,386.55
第二名 往来款 27,426,613.48 1年以内 32.13 1,371,330.67
第三名 往来款 11,445,082.85 1年以内 13.41 572,254.14
第四名 往来款 9,764,485.27 1年以内 11.44 488,224.26
第五名 电费 2,541,582.51 1年以内 2.98 127,079.13
合计 80,565,495.06 94.39 4,028,274.75
（7）本公司无终止确认的其他应收款。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（9）本公司无涉及应收政府补助的应收款项。
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资湖南千金大药房连锁有限公司 9,754,258.41
株洲千金文化广场有限公司 19,820,000.00
湖南千金湘江药业股份有限公司 34,476,000.00
株洲千金物流有限公司 10,000,000.00
湖南千金医药股份有限公司 6,796,510.86
株洲神农千金医药食品物流有限公司 31,008,000.00
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资湖南千金药材有限公司 30,000,000.00
湖南千金协力药业有限公司 25,920,000.00
湖南千金投资控股股份有限公司 79,804,600.00
合计 247,579,369.27
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合
其他权益变动 现金红利的投资损益 收益调整
湖南千金大药房连锁有限公司
株洲千金文化广场有限公司 1,982,000.00湖南千金湘江药业股份有限公司 2,448,000.00株洲千金物流有限公司
湖南千金医药股份有限公司 3,528,000.00株洲神农千金医药食品物流有限公司
湖南千金药材有限公司
湖南千金协力药业有限公司
湖南千金投资控股股份有限公司
合计 7,958,000.00接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
湖南千金大药房连锁有限公司 9,754,258.41
株洲千金文化广场有限公司 19,820,000.00
湖南千金湘江药业股份有限公司 34,476,000.00
株洲千金物流有限公司 10,000,000.00
湖南千金医药股份有限公司 6,796,510.86
株洲神农千金医药食品物流有限公司 31,008,000.00
湖南千金药材有限公司 30,000,000.00
湖南千金协力药业有限公司 25,920,000.00
湖南千金投资控股股份有限公司 79,804,600.00
合计 247,579,369.27
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 630,367,299.93 692,557,693.77其他业务收入 1,607,407.20 1,251,641.03合计 631,974,707.13 693,809,334.8主营业务成本 209,571,341.31 228,745,430.06其他业务成本 401,005.11 3,792.00合计 209,972,346.42 228,749,222.06 5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 7,958,000.00 7,534,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
4,500.00 3,500.00持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
747,458.70 2,111,786.53取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 177,000.00 2,259,000.00其他
合计 8,886,958.70 11,908,286.53十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.64% 0.3448 0.3448扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.15% 0.2917 0.29172.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -382,779.58
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
非经常性损益明细 金额 说明
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
10,374,949.15
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 8,750,670.36
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,151.30
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,073,898.22
非经常性损益合计 21,826,889.45
减：所得税影响金额 3,204,181.67
扣除所得税影响后的非经常性损益 18,622,707.78
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 16,188,297.41
归属于少数股东的非经常性损益 2,434,410.37
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 150,679,250.41 183,162,935.19 227,405,769.34结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
92,522,411.27 22,119,929.95 69,556,334.82损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 469,396,534.23 548,046,324.13 627,589,926.91应收账款 55,324,977.70 81,416,984.19 96,763,350.93预付款项 24,040,077.22 31,480,051.73 105,896,295.37应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,839,578.86 21,071,992.66 46,083,960.22买入返售金融资产
存货 195,346,290.24 222,486,517.06 243,208,150.70划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,686,183.82 15,642,917.64 27,048,009.97流动资产合计 1,007,835,303.75 1,125,427,652.55 1,443,551,798.26非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 35,346,018.00 36,346,018.00 36,346,018.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 300,405,621.10 342,035,500.67 405,022,617.81在建工程 34,197,546.80 54,771,308.59 9,676,485.61工程物资 475,606.84固定资产清理
生产性生物资产
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日油气资产
无形资产 199,450,366.53 252,813,346.90 247,282,147.67开发支出
商誉 8,748,410.60 14,073,873.04 14,073,873.04长期待摊费用 9,913,116.04 9,115,475.62 7,503,854.00递延所得税资产 1,310,953.87 2,742,832.58 2,542,199.12其他非流动资产 48,004,854.00 60,996,349.99 62,454,521.23非流动资产合计 637,376,886.94 772,894,705.39 785,377,323.32资产总计 1,645,212,190.69 1,898,322,357.94 2,228,929,121.58接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
短期借款 115,900,000.00 87,000,000.00 61,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,156,250.92 55,612,246.36 242,177,488.83应付账款 80,990,870.72 113,262,911.97 127,222,382.96预收款项 76,831,259.28 97,947,904.20 124,970,705.75卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,305,661.61 30,698,638.58 29,520,915.08应交税费 28,431,528.97 38,392,684.68 41,636,318.09应付利息
应付股利 1,248,439.24 1,086,693.49 913,804.55其他应付款 220,310,542.27 214,600,353.24 131,449,434.01应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 551,174,553.01 638,601,432.52 758,891,049.27非流动负债：
长期借款 32,000,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 670,257.85 5,193,868.78 5,193,868.78长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,185,673.21 44,483,602.53 41,578,053.38递延所得税负债 248,424.66 3,747,160.68 3,638,007.96其他非流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00非流动负债合计 30,004,355.72 55,324,631.99 84,309,930.12负债合计 581,178,908.73 693,926,064.51 843,200,979.39所有者权益：
股本 304,819,200.00 304,819,200.00 304,819,200.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 151,864,897.60 146,475,839.48 209,493,338.76减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 131,661,628.41 142,818,693.10 151,087,579.34一般风险准备
未分配利润 377,689,487.29 414,095,484.82 456,052,052.91归属于母公司所有者权益合计 966,035,213.30 1,008,209,217.40 1,121,452,171.01少数股东权益 97,998,068.66 196,187,076.03 264,275,971.18所有者权益合计 1,064,033,281.96 1,204,396,293.43 1,385,728,142.19负债及所有者权益合计 1,645,212,190.69 1,898,322,357.94 2,228,929,121.58
4.医药工业营业收入、利润总额指标
合并范围内医药工业营业收入总额为1,335,056,362.64元，利润总额为128,798,085.78元。