河南莲花味精股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
河南莲花味精股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）结合河南莲花味精股份有限公司（以下简称“公司”或“我公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明：
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变的不恰当，或对控制政策和程序的遵循的程度降低，根据内部控制评价报告推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制报告评价基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价工作的组织
2013年，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司实际情况及《公司章程》等内部管理制度规定，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性为原则，进一步建立健全并持续改进风险防范机制及内部控制体系，确保公司稳健运行。
为了做好内部控制自评价工作，公司董事会全面部署了公司内部控制体系建设与自评工作，委托董事会审计委员会负责全面推进内部控制自我评价工作，审计部在审计委员会的领导下作为牵头部门负责具体组织实施工作。公司各事业
部、部门分别抽调对企业情况熟悉、业务能力强的专职人员组成了内控评价小组。
为博采众长、确保评价工作全面系统性和专业性，公司聘请了北京华远致和管理咨询有限公司（以下简称“华远智和”）作为专业咨询服务机构，协助实施内部控制评价工作。
（二）内部控制评价的依据
本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至
2013年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价之后编制而成。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、内部控制环境：
（1）治理结构
本次内控评价重点关注了公司治理结构、组织机构设置、权责分配及董事、监事、高层管理人员的任职资格、履职情况。公司设立了股东大会、董事会和监事会。《公司章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构。公司
董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，严格按照相关议事规则开展工作。
（2）组织架构
公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，通过合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。
（3）内部审计
公司设立了审计部，负责对公司内部控制的健全性及执行的有效性、财务信息及相关经营活动等进行监督检查，以促进公司完善内部控制体系，改善经营管理环境，提高经济效益。审计部向董事会下设的审计委员会报告工作。
（4）人力资源
本次内控评价重点关注了人力资源规划的制定与审批、招聘计划的编制与调整、录用审批、绩效指标体系、薪酬变更、薪酬计算与发放、员工培训、干部选拔等控制措施。公司重视人力资源建设，根据总体发展战略，制定了包括招聘、培训、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩、员工关系等一系列人力资源管理制度；不断完善人力资源引进、开发、使用与退出管理机制，优化人力资源结构，实现人力资源的合理配置和布局，合理引进和开发人才。公司注重对管理者的系统培养以及人才储备,有针对性地组织各方面业务知识培训，提升公司全体员工技术能力和业务水平的同时，稳定关键人才队伍。公司建立了较为完善的绩效考核与薪酬体系。公司针对不同层级和不同业务特点的员工采取不同的监督和考核机制，形成较为系统、规范的绩效考核评价体系；同时，根据薪酬市场调研信息制定薪酬调整策略，以保持薪酬水平的外部竞争力和内部公平性。
公司完善了员工退出机制。公司按照《劳动法》等相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，建立健全了包括员工辞职、辞退在内的员工退出机制，明确了员工退出的条件和程序，将人力资源退出的机制公开化、程序化。
（5）企业文化
本次内控评价重点关注了企业文化工作方案制定、实施及其跟踪评估的机制。公司重视并积极培育具有莲花特色的企业文化，建立了由文化研究、成果制作、文化宣教、考核评估等四个模块组成的企业文化管理体系，确立了以“勇
于担当，敢于发展，开拓创新，合力致远”为核心价值观组成的企业文化核心理念，系统地阐述了“诚信互利共赢，规范创新提升”的经营管理理念。股份公司宣传部作为企业文化建设的归口管理部门，通过制定针对性帮带计划和培养计划、建立企业文化分要素管理机制、实施“员工考核方案”等方式，加强和巩固全体干部员工对企业文化的认知、认同和实践，不断推进企业文化建设。
（6）社会责任
本次内控评价重点关注了社会责任履行的情况，包括安全质量环保、员工职业健康等方面。为实现各利益相关方的和谐共赢，公司积极履行对国家和社会发展、自然环境和资源、各利益相关方所应承担的责任，建立健全了社会责任管理体系，形成统筹规划、分工实施、全员参与的社会责任管理格局。公司积极推进 HACCP体系认证，有效减少员工伤害、降低环境及安全事故发生率；
建立并完善质量管理体系，从专项质量改进、制造过程质量控制、配套件质量提升三个方面开展实物质量提升工作；建立和实施了有效的环境保护、能源资源消耗管理体系，坚持可持续发展理念，推行 ISO14001:2004环境管理体系；
制定环境污染应急机制，规范应急预案的编写、审批与应急工作流程、演习和评审程序；建立了环境保护和节能减排降耗考核指标体系，定期监督检查，严格根据制定和下达的考核指标进行考核；建立了职业健康管理机制，从作业环境危害因素的检测与识别，职业危害防治与员工健康、安全生产管理、完善各类应急预案等方面全面实现对员工健康安全的保护。
2、风险评估机制建立及运行情况：
（1）风险管理组织机构：公司设立了由董事会、审计委员会、审计部和各相关专业管理部门构成的涵盖总部及各事业部、各分子公司范围的内控风险管理组织体系。
董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，主要职责是：
a)确定公司内部控制建设的总体目标；
b)了解和掌握公司面临的重大内部控制及管理现状；
c)监督公司内部控制文化的培养建设；
d)决策公司内部控制管理的其他重大事项。
审计委员会，是公司内部控制与风险管理工作的最高协调及议事机构，由公
司董事会成员组成。委员会主任由公司独立董事担任，委员由独立董事及主管内控与风险管理工作的其他董事担任。审计委员会的主要职责是：
a)指导公司内控与全面风险管理体系建设，审批公司内控与风险管理制度；
b)审议公司内控与风险管理工作制度，审批管理层职责范围内的公司重大内控和风险管理事项；
c)指导总部各职能部门及各事业部、分子公司建立、完善内控与风险管理体系；
d)审议审计部提交的全面风险管理报告及重大风险应对策略及解决方案，监督风险应对措施的落实情况；
e)定期审议公司内控与风险管理工作进展和自评价情况，并向董事会报告；
f)协调与内控、风险管理相关的其他重大事项。
审计委员会下设审计部,是内控与风险管理的综合管理部门，其主要职责是： a)组织公司内部控制体系建设，制定相关内部控制制度、规范并组织实施；
b)组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司进行风险评估，根据风险评估结果制定风险应对策略及解决方案并编制风险管理报告，跟踪风险应对措施的落实情况；
c)组织指导总部各职能部门、各事业部、分子公司建立、维护及完善内部控制流程；
d)组织总部各职能部门、各事业部、分子公司对内部控制建设及管理工作的自我检查及评价工作；
e)协调内、外部审计师开展的内部控制自我评价及内部控制审计工作，并协调相关部门与内、外部审计师的沟通；
f)负责跟踪及督导各职能部门、各事业部、分子公司内控缺陷的整改落实情况；
g)负责公司审计委员会指定的其他日常管理工作。
（2）风险评估程序：
a）风险识别：审计部组织各业务部门根据设定的经营、控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并与董事会、审计委员会确定相应的风险承受度。
在识别内部风险时关注的主要因素包括：
董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。
组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素等。
识别外部风险关注的主要因素包括：
经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
法律法规、监管要求等法律因素。
安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
技术进步、工艺改进等科学技术因素。
自然灾害、环境状况等自然环境因素等。
风险识别阶段，形成了影响目标实现的莲花味精各类风险信息及损失事件
库。
b）风险分析：通过问卷调查及风险访谈形式，对风险发生的可能性及其影响程度进行打分。风险分析时采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和评价打分，并以风险发生可能性及其影响程度得分的乘积作为风险值对风险进行排序，识别对公司影响较大的重大、重要风险。
c）风险应对：在制定风险应对策略时，通过访谈形式掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。采用的风险策略包括综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，权衡风险与收益，实现对风险的有效控制。
d）动态监控风险变化及风险应对情况：审计部根据公司不同发展阶段和业务拓展情况，定期持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，并及时调整风险应对策略。
3、重大风险及应对情况：
根据上述风险识别、分析、应对程序，公司2013年重大风险因素及应对情况：
（1）市场风险
随着生活水平的提高，消费者在饮食上有了更高的追求，第三代调味品的出现，抓住了消费者的消费心理，通过宣传推广上“褒己贬异”、引导消费者消费习惯的做法，迅速赢得消费者的喜爱，瓜分传统味精行业的消费者市场份额，严重冲击着味精生产企业的生存发展；此外，味精行业经过多年的发展，市场趋于饱和，目前销售基本是维持原有客户群，新市场开发不足。在此内因和外因的共同作用下，味精销售市场逐步萎缩，造成目前莲花的困境。
（2）行业竞争风险
作为传统制造行业，极具竞争力的成本优势是企业快速成长的根本动力，味精行业尤其如此。经过2007年成本价格战的行业整合，产能明显向优势企业靠拢，这其中的一线品牌包括阜丰、梅花以及莲花。同行业优势企业继续选择低成本的竞争策略，比如阜丰集团总部位于山东，梅花集团总部位于河北，但在行业发生成本端扰动之前两年，就相继将主要产能转移至陕西、内蒙等地区，引进先进设备、降低成本、扩大产能、加强销售。相比之下，莲花味精维持原有布局，成本高起，面临较大的竞争压力。
（3）环保政策风险
目前，受国家限制玉米深加工项目发展、减少落后味精产能20万吨、淘汰年产3万吨以下生产企业和味精行业被列为高污染行业等因素的影响，各省市均将味精生产企业列为重点的环保管理对象。味精工业是我国发酵工业中的最大污染源，其污染主要是来自生产过程中产生的废液的排放。而废水治理工程存在这建设投资大、运行费用高等问题，为应对国家愈加严格的环保政策要求，“规模与环保”必将成为味精行业发展的重要指标。公司长期以来注重环境保护，对于环境保护的投资力度较大。尽管公司目前环保达到国家有关要求，但今后若国家
提高环保标准，将使公司加大对污染治理的投入，提高经营成本，对经营收益产生一定影响。
（4）原材料价格波动风险
随着国家环保政策的变化和社会物价水平的上升，生产味精所需原材料的价格也将逐步提高。近年来，小麦、玉米等作为公司主要原材料价格整体呈现上涨态势，原材料价格的较大波动很大程度上影响了公司产品的成本，尤其是玉米价格有望继续维持强势。然而受近年来行业产能迅速增加的影响，市场竞争激烈，多种味精价格未能与原材料价格同步增长，原料价格波动将会对公司的经营业绩产生影响。
（5）主营业务单一风险
公司主营业务为食品生产经营，生产、销售各种味精、鸡精和调味料等调味品系列产品。2007年以来，味精、鸡精等调味品合计销售收入占营业收入均超过98%，居绝对主导地位，主营业务相对单一，产品结构较为集中，存在一定风险。
针对上述风险，公司主要采取了如下措施应对：
（1）针对市场风险，公司一直致力于加强研发，积极开发新产品的策略，先后推出莲花鸡精、10优味精，并适时推出“植物提取、纯天然、绿色健康”等产品销售策略，应对同类产品的冲击；公司还将进一步加强对市场的科学管理,在巩固公司既有市场占有率的基础上,不断拓展新市场,并注重积极开拓国际市场。
（2）针对行业内部激烈的市场竞争,公司将继续扩大生产规模,充分发挥规模效应;公司将进一步加大对技术开发、工艺改进的投入,保持公司在技术、工艺上的领先地位,以保证公司产品质量的一贯优良性;公司将充分运用规模、质量、品牌、新产品、营销、管理以及技术开发等方面形成的综合优势,不断提高企业竞争力,减少行业竞争给公司带来的风险。
（3）公司在生产经营中始终把环保问题放在重要位置,坚持“规模膨胀、环保先行”的指导思想。公司坚持与环保工程同时设计、同时建设、同时投入使用,在引进技术和设备时注重将环保因素作为重要指标来考虑,随着公司生产规模的扩大,公司还将进一步加大环保投入,确保公司符合国家规定的各项环保标准。
（4）公司一贯重视原材料供应的管理,公司将巩固和发展现有的进货渠道,与现有供货商保持长期、稳定的合作关系,以保证获得优惠的价格和稳定的货源。
在原料质量控制方面,公司将按照技术要求进行评审,严格进厂检验程序,评审合格后才可作为合格的材料供应商,确定的材料要先小试、中试生产,符合要求后再大批量定货,严格按 HACCP质量保证体系对原料进行管理,杜绝由于原料问题而引起的质量事故。
（5）针对主营业务单一风险，公司将努力扩大目前主营业务的生产规模,进一步提高市场份额,从而牢牢占据国内味精行业的龙头地位,充分发挥规模效应。另一方面,公司将谋求逐步向关联行业发展,大力发展味精原料及味精的深加工,提高副产品的附加值,以培育出公司新的盈利增长点。
基于公司整体风险评估，本次内控评价结合企业实际情况和内部控制应用指引的要求，对高风险领域进行重点关注和评估。
4、业务流程层面控制评估情况：
（1）资金活动与担保
本次内控评价重点关注了资金计划管理、融资管理、银行账户管理、银行存款与票据及现金管理等方面的控制措施。公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准等相关管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。公司制定了募集资金的管理办法，规范募集资金的使用、监控和日常管理，实行专款专用；公司通过资金计划管理，努力提高资金的使用效益。公司依法制定担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保风险。
（2）采购与付款管理
本次内控评价重点关注了采购计划编制及审批、物料需求分析、采购价格确定及调整、合同签订与执行、采购订单管理、供应商开发及评估、供应商信息维护、外购物料认证信息管理、采购后评价等方面的控制措施。公司建立了较为完
善的采购计划制定与调整机制，确保库存合理及其与生产需求的匹配。公司注重采购过程管理，通过对物料定价和价格调整的授权审批、价格审计等方式监督采购价格的波动，有效控制采购成本。公司严格规范采购合同签订程序，规避法律和商业风险。采购订单执行过程中，公司重点关注紧急订单、手工订单的跟踪处理。采购付款一般实行货到付款的方式，公司对采购付款，需按授权体系规定经审批后方可办理；建立了严格的预付款审批与跟踪控制，定期监控预付款逾期和货物到货情况。公司重视供应商管理，建立了完善的供应商开发认证、评价与退出机制，保证供应链的稳定与高效；规范供应商初选、审核及试用等程序；每年定期对供应商进行综合评价，根据评价结果对供应商实施奖惩，帮助供应商对问题进行整改，并跟踪整改落实情况。
（3）生产与成本管理
本次内控评价重点关注了生产计划制定、生产进度与过程控制、成本控制等方面的控制措施。公司建立了完善的年度生产计划制定与分解、月度生产计划定期调整程序。生产过程中，公司对于重大异常，公司秉承问题不过夜原则，协调资源并督促问题快速处理。公司建立健全成本分析与监督机制，每周进行成本差异分析，查找差异原因，并制定成本控制方案，将材料节超类成本差异控制指标纳入绩效考核以及奖惩体系内，确保生产成本的有效控制。
（4）资产管理
本次内控评价重点关注了固定资产和无形资产取得、折旧、摊销、使用与维护、盘点与减值测试、处置等方面的控制措施。公司积极建立和完善资产取得、使用与维护、盘点清查、资产处置等业务活动的管理制度，包括：对固定资产购置纳入预算管理，严格执行固定资产验收程序；建立了定期固定资产清查盘点程序，完善固定资产减值测试程序；建立了固定资产定期保养维修程序，确保提高固定资产使用效率；对资产全面投保，通过风险分担降低资产损失；建立了固定资产处置的技术鉴定和授权审批程序；明确资产折旧方法，确保资产折旧及处置的账务处理正确。无形资产作为资产的一种，在取得、摊销、评估与减值测试等与固定资产建立了相类似的控制措施。同时，根据无形资产特性，公司对商标、专利等无形资产建立了保密、商标侵权保护、商标使用许可审批等控制活动，保证无形资产的价值得到有效地利用及维护。
（5）存货管理
本次内控评价重点关注了存货的入库验收、入库质检、入库登记与账务处理、不合格品处置、盘点与减值测试、出库授权与审批、出库账务处理、出库配送管理等方面的控制措施。公司持续完善存货验收、质检流程。公司采用先进的存货管理技术和方法，使存货按科学的方式存储、摆放，降低存货被盗、毁损、变质等风险；公司充分利用信息化管理优势，及时准确记录存货出入库，保证存货验收入库、生产领用、销售出库、处置等事项的账务处理正确、及时、完整。公司已建立完善的存货清查盘点程序，定期对存货进行盘点，及时评估存货跌价情况，保证存货账实一致；对过期物料和积压物资，根据存货具体状态和生产经营需求，制定不同的处置方案。
（6）销售管理
本次内控评价重点关注了销售价格管理、客户授信管理、销售订单与合同管理、发货与收入管理、售后服务管理等控制措施。公司对已得到公司授权的经销商进行分级、分区域管理并制定经销商价格授权体系，严格规范经销商跨区销售、价格审批。公司已形成完善的销售订单及合同管理机制，对订单的技术可行性、合规性、价格和交付期等关键要素进行准确评审，保证及时准确地向客户交付产品；建立了售后服务平台，通过订单回访、主动收集质量信息并及时改善等方式，有效提高客户满意度，提高产品质量和服务水平。公司建立了严格的销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录了客户的发货、应收款项信息。公司建立了应收账款管理台账，定期监控重点大额应收账款，分析应收账款账龄、逾期情况；
建立了业务员应收账款清欠和考核机制。
（7）工程项目管理
本次内控评价重点关注了工程立项、工程招标、工程建设、工程验收等方面的控制措施。公司建立并完善工程招标管理，通过招标选择工程的勘察、设计、施工及监理单位，规范招标工作为工程建设提供合格的供应商，保证工程建设质量。公司严格控制工程造价，按照规定的权限和程序对工程进度款支付、工程变更、竣工结算进行审核批准。公司委托监理单位对工程建设进行全面监督，严格监控工程建设过程，切实保证工程进度、质量及安全符合建设设计要求。公司执行严格的工程验收程序，确保工程建设质量符合招标文件及设计要求。工程项
目完工并办理竣工决算后由审计部组织实施工程项目专项审计。
（8）投资管理
本次内控评价重点关注了投资项目论证与立项、投资实施与监控、投资项目处置等方面的控制措施。公司已建立较为完善的投资项目立项审批机制，规范了投资活动的执行程序。公司董事会下设战略委员会，项目部负责组织对投资项目的初步调查分析和可行性论证，战略委员会组织对投资项目的可行性进行综合评审，形成一致意见后提交董事会审议。对于权益性投资，公司通过人员派驻、过程监管等方式对投资项目进行管理，根据公司章程选择符合条件的人员担任被投资单位董事、监事，行使有关职权。公司建立了外派财务人员制度，选拔具有资质人员负责被投资单位财务工作，并定期取得被投资单位财务报表、经营报表等，监控被投资单位经营状况和财务状况。审计部根据每年的审计计划对投资项目开展专项审计提出管理改进意见。公司根据投资收益和经营状况，按照《公司章程》等授权体系规定，在必要时对投资项目进行处置。
（9）财务报告管理
本次内控评价重点关注了包括会计政策制定与遵循、会计处理、报告披露、财务报告的分析利用、会计资料档案管理等方面的控制措施。公司严格执行会计法律法规和企业会计准则规定，加强对财务报告编制、审核程序的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告编制合法合规、披露真实完整和有效利用。公司重视关联交易的管理，通过对关联交易合同的严格审批、关联交易定价的制度控制、关联方名录的定期更新维护以及关联交易金额、完成情况的定期监控等控制活动，确保关联交易合法合规、对外披露及时可靠。公司重视财务报告分析工作，定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息进行管理决策。
（10）全面预算管理
本次内控评价重点关注了预算编制、预算执行与分析、预算调整、预算考核等方面的控制措施。公司建立健全了全面预算管理的相关管理制度与流程，规范了全面预算编制、审批的相关程序，并将在以后的预算年度严格执行。公司发展计划部作为全面预算编制、调整的主导部门，负责制定预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中
的问题。公司对预算外的资金使用按授权体系规定进行严格审批；财务部每季度对预算执行情况进行回顾，必要时按照授权体系对预算进行调整；财务部定期分析、报告全面预算的执行情况，分析差异原因并提出改进建议；发展计划部、人事部定期根据各体系、部门预算执行情况进行考核。
5、信息传递、信息系统、反舞弊
（1）信息传递
公司重视信息与沟通机制建设，建立了横向和纵向相互通畅、贯穿整个公司的信息沟通渠道，保障公司内部之间、公司与外界沟通渠道通畅、获取信息及时准确。公司积极加强内外部信息保密工作与信息报告的披露机制，保障内部信息传递及时、安全可靠，防止商业机密外泄，避免内部消息在对外报送前泄露，在资本市场上给企业造成不良影响；同时保证企业信息报告及时，信息披露合法、真实、准确、完整。
（2）信息系统控制
公司重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化信息化管控流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。公司指定财务部信息中心对信息系统建设实施归口管理，对 IT运行维护、一般系统安全包括账户ID、密码认证机制、系统日志审核、系统开发与变更、数据备份等实行有效的管理，通过对各系统的定期巡检确保信息系统的正常运行，增强信息系统的安全性、可靠性。
（3）反舞弊程序
公司重视督察、反舞弊体系建设，由监察部负责受理在各个方面的违规和舞弊行为的举报，通过公布举报电话、邮箱，接收包括来自员工、客户、供应商及其他人员对公司员工的检举、控告等投诉举报信息；同时明确了举报人保护制度。
6、内部控制日常监督、专项监督情况
公司关注了日常监督和专项监督方面的控制措施。发展计划部、审计部是内部控制日常监督的常设机构。发展计划部主要负责每年组织相关部门根据业务发展、经营管理目标等变化情况对内部控制体系进行维护、更新及优化，并通过自查自纠、自我评价发现问题、解决问题。审计部在发展计划部及各体系和部门内
部控制自评价基础上，对公司内部控制体系建立及执行情况进行独立评审，针对发现的问题及时提出整改意见并督促完成整改。公司重视内部控制专项监督。审计部根据业务发生情况，开展对财务收支、工程管理、合同审计等专项检查。当公司发展战略、组织机构、业务流程发生重大调整时，审计部对高风险重要业务领域和事项组织专项审计监督。
7、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致，内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法：
定量法：以税前利润为标准，通过内部控制缺陷对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报进行判定。
定性法：存在以下迹象，弄虚作假违反国家法律法规或公司规定，给公司造成损失或危害；反舞弊政策与程序不完善，造成舞弊风险发生；关联交易控制程序不当、重大投融资等非常规复杂事项控制不完善，存在漏洞或薄弱环节；董事会或审计委员会未有效发挥监督职能等。
按照缺陷重要性水平划分为：
重大缺陷，是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报或企业损失的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
重要缺陷，是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告或管理人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
一般缺陷，是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
根据上述认定标准．结合日常监督和专项监督情况，报告期内存在以下方面一般性缺陷：
（1）公司销售应收账款管理存在货款回笼不及时，销售中转库存在货物出库与发票入账、货款回笼不一致，时间延迟现象；易形成呆坏账风险，影响公司资产安全；
（2）公司《合同管理制度》有待完善，不利于合同的规范化管理，同时也未指定专门的部门对公司合同进行统筹管理，造成现有合同文本过于分散；
（3）未建立工程项目后评估机制，缺乏从工程项目质量、工程物资采购等多方面对已竣工验收的工程项目进行评估的具体要求，可能造成工程项目后评估工作的缺位，不利于公司为以后工程项目的建设积累经验，吸取教训；
（4）总部技术部在研发上的管控职能较弱，并且各分子公司在年初只报研发项目的数量，不报具体项目，可能导致公司总部对研发费用的投向缺乏过程监控，容易造成浪费与不足并存，不利于公司的长远发展。
8、内部控制缺陷的整改情况
针对公司报告期内存在的缺陷，公司采取了如下整改所措施，积极落实整改：（1）公司要求营销总公司严格执行预付款制度，财务部、审计部加大对销售中转库的盘点与账务管理力度，发现此类现象，公司按照制度严肃处理相关人员，杜绝此类现象的发生；
（2）公司将对《合同管理制度》进行修订与完善，从合同调查、谈判、拟定、执行、归档等方面提出明确的统一管理要求；
（3）公司将建立项目后评估制度，在项目建成投产或投入使用后的一定时期内对项目的运行进行系统地、客观的评价，以此确定工程项目投资目标是否达到，项目投入产出比是否合理，并通过项目后评估为未来的项目决策提供经验和教训，实现投资项目的最优控制；
（4）公司将根据企业的发展战略规划，制定研究开发的项目规划，明确研发方向与目标、确定产品及技术研发路线图；各分子公司将在确定研发项目的基础上编制研发费用预算，避免研发费用的浪费。
9、内部控制有效性结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2013年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对
评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将加大对内部控制基本规范和应用指引的培训力度，提升全员的内控意识，形成企业内控文化，持续改进内部控制评价，充分发挥内控评价工作机制的效果，以适应内外部环境的变化，促进公司健康、可持续发展。
河南莲花味精股份有限公司董事会
董事长：刘向东
二零一四年四月二十七日