东旭光电科技股份有限公司
备考合并盈利预测报告
中兴财光华审专字（2015）第05011号
目录
盈利预测审核报告 2
盈利预测表 3
盈利预测的编制基础和基本假设 4
盈利预测编制说明 5-36
中兴财光华审字(2015)第05011号东旭光电科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”或“公司”“本公司”）编制的2015年度的备考盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号-预测性财务信息的审核》。东旭光电管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考盈利预测报告中的编制基础和基本假设披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的备考盈利预测编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供东旭光电本次向中国证券监督管理委员会申请收购郑州旭飞光电科技有限公司和石家庄旭新光电科技有限公司100%股权之申报材料之用，未经本所书面许可，不得用于其他目的。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王凤岐
(特殊普通合伙)
中国•北京 中国注册会计师：孟晓光
二○一五年二月二十七日
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|东旭光电科技股份有限公司盈利预测表|||
|测试期间：2015年度|||
|编制单位：东旭光电科技股份有限公司||单位：人民币万元|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|一、营业总收入|160,075.07|495,605.51|
|二、营业总成本|142,588.81|398,137.99|
|其中：营业成本|104,602.26|349,036.71|
|营业税金及附加费|2,668.28|4,743.42|
|销售费用|2,628.93|4,024.32|
|管理费用|24,099.38|24,066.38|
|财务费用|7,646.39|15,764.08|
|资产减值损失|943.57|503.08|
|加：公允价值变动净收益|||
|投资收益|-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|17,486.26|97,467.52|
|加：营业外收入|46,393.56|50,633.70|

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|-|-|-|-|
|减：营业外支出||47.74|-|
|四、利润总额||63,832.08|148,101.22|
|减：所得税||11,489.62|23,703.56|
|五、净利润||52,342.46|124,397.66|
|其中：归属于母公司净利润||49,488.26|117,068.52|
|少数股东权益||2,854.20|7,329.14|
||39,331.11|||
|归属于母公司非经常性损益|||41,848.64|
||13,011.35|||
|归属于母公司扣非净利润|||75,219.88|

公司法定代表人：李兆廷 主管会计工作的公司负责人：李泉年 公司会计机构负责人：谢国忠东旭光电科技股份有限公司
备考合并盈利预测报告
2015年度
重要提示：东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”“本公司”或“公司”）所编制的2015年度备考盈利预测已综合考虑各方面因素的影响，并遵循一贯性和谨慎性的原则。但由于盈利预测的各种假设具有不确定性，投资者进行投资判断时不应过分依赖本盈利预测。
一、盈利预测编制基础
1.本备考盈利预测所载财务信息系假设东旭光电于2014年12月31日取得
了同一集团下的郑州旭飞光电科技有限公司（简称“郑州旭飞”）、石家庄旭新光电科技有限公司（简称“石家庄旭新”）100.00%股权，而针对本次同一控制下企
业合并编制的备考盈利预测。
2.本公司持续经营为基础，根据2012-2014年度业经中国注册会计师审计的
备考财务报表，以及本公司及郑州旭飞、石家庄旭新2015年度的生产计划、经
营计划、融资计划和投资计划及其他相关资料，并遵循谨慎性原则及以下各项基
本假设编制了本公司2015年度备考盈利预测表。
3.编制盈利预测时所依据的会计政策及会计估计遵循了国家现行的法律、企业会计准则的规定，均与东旭光电实际采用的会计政策和会计估计相一致。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易已于合并时抵消。
二、基本假设
本盈利预测报告基于以下重要假设
1.本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；
2.本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；
3.本公司所使用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；
4.本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；
5.本公司能够正常营运，组织机构不发生重大变化；
6.本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；
7.本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；
8.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
三、盈利预测编制说明
（一）公司基本情况
东旭光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“东旭光电”）是1992
年经河北省经济体制改革委员会《关于组建石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
的批复》（冀体改委股字【1992】5号）批准，由石家庄显像管总厂（后改制
成为石家庄宝石电子集团有限责任公司）、中国电子进出口总公司、中化河北
进出口公司以定向募集方式共同发起设立的股份有限公司，原名为石家庄宝石
电子玻璃股份有限公司，设立时公司股份总数为2,568万股（每股面值10元人
民币），总股本为25,680万元。
1993年7月17日，本公司召开临时股东大会，决议将每股面值人民币 10
元的股权证拆细为每股面值人民币1元，从而本公司股份总数变更为25,680万
股，股本总额为25,680万元。
1996年6月11日,国务院证券委员会以《关于同意石家庄宝石电子玻璃股
份有限公司发行10,000万股境内上市外资股的批复》（证委发【1996】15号）批准，本公司发行境内上市外资股（B股）10,000万股（每股面值人民币 1
元）。同年8月30日，中国证券监督管理委员会以《关于石家庄宝石电子玻璃股份有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字【1996】174号）批准，
本公司向社会公开发行人民币普通股2,620万股（每股面值人民币1元）。截
至1996年9月17日，股本总额增加至38,300万元。
2013年4月3日，根据中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）证监
许可〔2012〕1661号《关于核准石家庄宝石电子玻璃股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行
52,000万股人民币普通股（A股），发行价格为9.69元/股，均为现金认购。本次非公开发行后，公司注册资本变更为人民币90,300万元，公司的控股股东由石家庄宝石电子集团有限责任公司变为东旭集团有限公司，直接持股比例为
14.40%，通过石家庄宝石电子集团有限责任公司间接持股比例为12.27%
2013年第六次临时股东大会审议通过公司名称由“石家庄宝石电子玻璃股
份有限公司”变更为“东旭光电科技股份有限公司”。
根据公司2013年年度股东会决议以及2014年4月27日通过的章程修正案规定，以公司2013年12月31日总股本90,300万股为基数，向全体股东每 10
股转增20股，共计转增180,600万股，贵公司申请增加注册资本人民币
180,600万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2014年5月27日，变更后注册资本为人民币270,900万元。
根据公司2014年第二次临时股东会决议通过的关于《东旭光电科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案的规定，公司实施股权
激励共计向41人授予308万股限制性股票，授予价格为3.88元/股，均为现金
认购。公司增加股本人民币3,080,000.00元，增加资本公积 8,870,400.00元，变更后的股本为人民币2,712,080,000.00元。
根据公司2014年第二次临时股东会决议通过的关于《关于回购公司部分境内上市外资股（B股）股份的议案》的规定，公司回购本公司发行在外B股
49,999,999.00股，回购的股份予以注销并相应减少公司注册资本。公司减少股
本人民币49,999,999.00元，减少资本公积218,024,376.60元，变更后的股本为
人民币2,662,080,001.00元。
截至2014年12月31日，公司注册资本为人民币2,662,080,001.00元；法
定代表人：李兆廷；企业法人营业执照注册号：130000000001040；注册地址：石家庄市高新区黄河大道9号。
东旭光电经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件、汽车零配件的
生产与销售及售后服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品
及技术除外），平板显示玻璃基板产业投资、建设与运营及相关的技术开发、
技术咨询、技术服务、技术转让；氢气（52.23吨/年）的生产（有效期至 2015
年6月30日止（法律、法规及国务院决定禁止或限制的事项，不得经营；需其它部门审批的事项，待批准后，方可经营）
报告期末，东旭光电共有4家全资子公司：河北旭宝建筑安装工程有限公
司、芜湖东旭光电科技有限公司、四川瑞意建筑工程有限公司、北京旭丰臵业
有限公司；4家控股子公司：石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司、芜湖东旭光
电装备技术有限公司及武汉东旭光电科技有限公司、东旭（昆山）显示材料有
限公司；3家控股孙公司：石家庄东旭光电装备技术有限公司、北京东旭投资
发展有限公司、芜湖瑞意劳务有限公司，具体明细详见本附注七。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
（二）拟购买资产基本情况
1、郑州旭飞光电科技有限公司基本情况
郑州旭飞光电科技有限公司(以下简称“郑州旭飞”)是由东旭光电投资有限公司、河南省国有资产经营有限公司和郑州投资控股有限公司共同投资组建，于
2009年6月10日在郑州市工商行政管理局注册登记成立，并取得
410198000003581号企业法人营业执照,注册资本为人民币1,000万元，其中东
旭光电投资有限公司货币出资400万元，占注册资本的40.00%;河南省国有资产经营有限公司货币出资300万元，占注册资本的30.00%;郑州投资控股有限公司货币出资300万元，占注册资本的30.00%。
经多次增资后，郑州旭飞累计注册资本165,000万元，其中东旭光电投资
有限公司货币出资68,000万元，占注册资本的41.21%，河南省国有资产经营有限公司货币出资51,000万元，占注册资本的30.91%，郑州投资控股有限公司货币出资46,000万元，占注册资本的27.88%。
截至2014年12月31日，郑州旭飞注册资本为165,000万元。
郑州旭飞法定代表人：李兆廷。公司注册地：郑州经济技术开发区经南三
路66号。
郑州旭飞经营范围：从事平板显示和光伏产业材料、设备、产品的设计、
制造与销售；提供平板显示相关技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让；
从事货物与技术的进出口业务（国家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止
进出口的货物和技术除外）。
2、石家庄旭新光电科技有限公司基本情况
石家庄旭新光电科技有限公司(以下简称“石家庄旭新”)原由东旭集团有限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司共同出资设立，于2009年09月07日取得石家庄高新技术开发区工商行政管理局核发的130101000020969号企业法人营
业执照。2009年至2010年，经多次增资，石家庄旭新股东增加为东旭集团有
限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司和石家庄市建设投资集团有限责任公
司
2010年06月，东旭集团有限公司将其持有的石家庄旭新股权全部转让给
石家庄宝石电子集团有限责任公司；2010年08月根据《石家庄人民政府关于
进一步深化市级投融资平台改革和建设的意见》（石政发【2010】26号），石家庄市建设投资集团有限责任公司与石家庄国控投资集团有限责任公司签署资
产划转移交协议，并将持有的石家庄旭新股权划转至石家庄国控投资集团有限
责任公司。经上述变更后，石家庄旭新股东为石家庄宝石电子集团、石家庄高
新区蓝狐投资有限公司和石家庄国控投资集团有限责任公司。
截止至2012年12月31日，石家庄旭新注册资本为人民币81,000万元，实收资本81,000万元。
经过多次增资及股权变动，截止至2014年12月31日，石家庄旭新注册资本为人民币19.06亿元，实收资本为19.06亿元。其中，石家庄宝石电子集团有限责任公司持股比例为38.67%，石家庄市国有资本经营有限公司持股比例为
26.69%，石家庄国控投资集团有限责任公司持股比例为17.84%，石家庄高新区蓝狐投资有限公司持股比例为12.75%，石家庄市建设投资集团有限责任公司持股比例为4.06%。
法定代表人：李青。
经营范围：光电显示玻璃基板产业和光伏产业投资、建设与运营；机械设
备、电子产品的设计及销售；提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技
术转让；各类商品和技术的进出口业务，国家限制和禁止经营的除外。
营业期限：自2009年9月7日至2059年9月7日。
（三）重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
(2)非同一控制下的企业合并
合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。
①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。
4、合并会计报表的编制方法
本公司按照财政部制定的<<企业会计准则第 33号——合并财务报表>>的规定编制合并会计报表。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5、现金及现金等价物
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务的核算和折算方法
外币业务发生时，以业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日基准汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日基准汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
7、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
1)金融资产、金融负债的分类、确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2)金融工具的计量方法
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处臵时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处臵时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处臵应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处臵时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
1)金融资产转移的确认：
公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购。
③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
2)金融资产转移的计量
金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
4)金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
5)金融资产减值准备测试及提取
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的
金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
8、应收款项
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或 单项金额为500万元及以上的应收款项视为单项金金额标准 额重大的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款单项金额重大并单项计提坏
项，汇同对单项金额不重大的应收款项，按类似的账准备的计提方法
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征其它组合 划分组合，例如应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交易等性质的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差其它组合
额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外1年以内 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 70
5年以上 100
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
3.单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到500万元，且按照组合计提坏账单项计提坏账准备的理由
准备不能反映其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备。
9、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品及周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
期末存货按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对某些具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
10、长期股权投资
长期股权投资包括本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投
资，以及对其合营企业的权益性投资。
(1)投资成本的确定：
①公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
②除以企业合并方式取得的长期股权投资外，应当按照下列规定确定其投资成本：
以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
①公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础，对各期应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额进行调整后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资企业宣告分派的利润或现金股利应分得部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3)确定对被投资单位具有重大影响的依据
投资企业拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重大影响，但符合下列情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通过子公司间接拥有企业20%以上但低于50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(4)资产负债表日按长期股权投资账面价值与可收回金额孰低计量，对于可回收金额低于账面价值的投资，计提资产减值准备，确认减值损失。
公司采用逐项计提长期股权投资减值准备的方法，减值损失一经确认，以后会计期间不得转回。
对有市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：
市价持续2年低于账面价值；
该项投资暂停交易1年或1年以上；
被投资单位当年发生严重亏损；
被投资单位持续2年发生亏损；
被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：
影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入
投资性房地产成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，单位价值较高的有形资产作为固定资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本计价。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的固定资产账面价值。
企业对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
折旧方法：固定资产折旧采用直线法进行核算，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
预计净残 折旧类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) 率(%)有权属年限（房产证或土地使
房屋及建筑物房屋及建筑物 用权证上规定的期限）按权属 5 3.17年限，无权属年限按30年
窑炉 5 5 19铂金通道 3 95.50 1.5机器设备 玻璃基板其它专
15 5 6.33用设备
其他生产设备 10 5 9.5运输设备 运输设备 5 5 19实验、质检、
其他设备 办公设备、工 5 5 19具器具及其它
铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。
本公司在每年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
长期闲臵不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但是使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭损毁，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。
固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在建工程于工程项目达到预定可使用状态之前为购建固定资产而借入的专
门借款所发生的借款费用。
在建工程于工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的工程项目；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性。
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款包括专门借款和一般借款。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，根据发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，根据发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，将发生额确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，无形资产包括专利、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。
无形资产的摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。摊销方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按50年摊销。
对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出计入当期损益；对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，确认为无形资产。
本公司于每年年度终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本公司带来经济利益；
其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用
本公司列示的长期待摊费用为贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
17、预计负债
本公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分为短期薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教
育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
离职后福利：企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
19、收入确认原则
(1)销售产品：
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本和收入能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权：
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
20、政府补助
本公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
(5)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、回购股份
回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为；以及限制性股票激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
26、税项
（1）、主要税种及税率
税项 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 提供劳务和租赁收入 3%、5%城建税 应缴纳流转税税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东旭光电科技股份有限公司（本公司） 15%
芜湖东旭光电科技有限公司（子公司） 15%
芜湖东旭光电装备技术有限公司（子公司） 15%
石家庄东旭光电装备技术有限公司（孙公司） 15%
郑州旭飞光电科技有限公司 15%
石家庄旭新光电科技有限公司 15%
河北旭宝建筑安装工程有限公司（子公司） 25%
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（子公司） 25%
武汉东旭光电科技有限公司（子公司） 25%
四川瑞意建筑工程有限公司（子公司） 25%
北京旭丰臵业有限公司（子公司） 25%
东旭（昆山）显示材料有限公司（子公司） 25%
北京东旭投资发展有限公司（孙公司） 25%
芜湖瑞意劳务有限公司（孙公司） 25%
江苏吉星新材料有限公司 15%
（2）税收优惠
①本公司于 2012年 11月 6日被认定为国家高新技术企业，有效期为 3
年。根据企业所得税法的规定，本公司从 2012年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
②芜湖东旭光电科技有限公司于2014年10月21日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2014年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
③芜湖东旭光电装备技术有限公司于2013年10月14日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2013年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
④石家庄东旭光电装备技术有限公司于 2013年 11月 4日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2013年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
⑤石家庄旭新光电科技有限公司 2013年被评为国家高新技术企业，2014年 12月份进行备案。根据企业所得税法的规定，从 2014年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
⑥郑州旭飞光电科技有限公司于 2012年上半年被评为高新技术企业，所得税税率为15.00%。自 2012年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
⑦江苏吉星新材料有限公司 2013年企业申请且被评为高新技术企业，税率为15%
四、纳入合并财务报表范围和盈利预测范围的子公司
注册资
法定代 持股比子公司全称 公司类型 业务性质 本（万
表人 例(%)元）
河北旭宝建筑安装工程有限 控股子公 10,000.0
李兆廷建筑安装 100公司 司 0
石家庄宝石彩色玻壳有限责任控股子公 54,068.0
尚建斌 生产 81.26公司 司 0
芜湖东旭光电装备技术有限 控股子公
李兆廷 制造业 9,800.00 95公司 司
控股子公 200,000.
芜湖东旭光电科技有限公司 李兆廷 制造业 100司 00
控股子公
武汉东旭光电科技有限公司 李兆廷 制造业 500.00 62.5司
控股子公 10,000.0
四川瑞意建筑工程有限公司 郭轩 建筑安装 100司 0
控股子公 房地产开
北京旭丰臵业有限公司 李兆廷 2,000.00 100司 发
东旭（昆山）显示材料有限 50,000.0
控股子公司王忠辉 制造业 80公司 0
石家庄东旭光电装备技术有限
控股孙公司李兆廷 制造业 9,800.00 95公司
10,000.0
北京东旭投资发展有限公司 控股孙公司李兆廷 投资 100 0
芜湖瑞意劳务有限公司 控股孙公司郭轩 劳务派遣 2,000.00 100控股子公 190,600.
石家庄旭新光电科技有限公司 李青 制造业 100司 00
控股子公 165,000.
郑州旭飞光电科技有限公司 李兆廷 制造业 100司 00
控股子公 28,000.0
江苏吉星新材料有限公司 王艺澄 制造业 100司 0
五、盈利预测表主要项目说明
（如无特别说明，货币单位为人民币万元）
（一） 营业收入
||||
|-|-|-|
|产品名称|2014年已审实现数|2015年预测数|
|主营业务收入|146,117.75|493,502.50|
|1、成套装备及技术服务|50,706.66|97,790.00|
|2、液晶玻璃基板|33,882.52|116,512.50|
|3、建筑安装|60,369.67|210,000.00|
|4、蓝宝石玻璃及其他|1,158.90|69,200.00|
|其他业务收入|13,957.32|2,103.01|
|合计|160,075.07|495,605.51|

公司的营业收入主要为成套装备及技术服务收入、液晶玻璃基板收入和建筑安装业务收入以及2015年新收购公司江苏吉星的蓝宝石玻璃收入。
公司营业收入预测是根据本公司截至2014年12月31日所取得的经营业
绩，结合2014年度经营计划编制。公司产品的销售量和销售价格本着谨慎性的
原则进行预测。
2014年营业收入为16.01亿元，预计2015年营业收入为49.56亿元，2015
年营业收入有较大幅度的增长，主要原因如下：
1、液晶玻璃基板成套设备及技术服务收入
公司预计2015年度成套装备及技术服务收入为9.78亿元，较上年增加
4.71亿元。2015年，东旭光电在执行已签订的成套装备及技术服务合同的基础
上，积极开拓新的市场，与国内知名液晶面板厂商京东方科技集团股份有限公
司签订了液晶面板生产线《装备及备件国产化战略合作协议》，同时，公司积
极开拓台湾和海外市场，为其提供成套装备及技术服务等业务，并与毛里求斯
客户签订20000套设备《长期采购协议》。
2、液晶玻璃基板销售收入
公司依照既定生产、营销计划,通过市场开拓和技术升级完成预测收入指标。2015年度预测玻璃基板销售收入 11.65亿元，与 2014年比较增加 8.26亿元，主要是由于石家庄旭新二线、三线和郑州旭飞一线、四线五代玻璃基板生产线以及芜湖东旭光电科技有限公司的四、五线六代玻璃基板生产线均于 2015年建设完成并达到量产。随着新增六条玻璃基板生产线的技术成熟，生产稳定，玻璃基板产量大幅增加，销售收入也随之增长；
从历史销售情况来看，2012年至 2014年现有销售单价呈逐年递减的趋势，预计2015年0.5mm、0.4mm产品价格在现有基础上略呈下降趋势。
3、建筑安装收入
为开拓公司业务及利润增长点，公司于2014年6月收购了四川瑞意公司，主营业务为建筑安装工程，并于 2014年度取得较好业绩，2015年度四川瑞意在执行已签订的建筑安装合同外，将继续开拓公司业务，目前已与目标公司洽谈并将于2015年春节后签订建筑安装合同，预期业务规模将取得明显提升。
4、蓝宝石玻璃销售收入
2015年，公司收购了江苏吉星新材料有限公司（以下简称“江苏吉星”），填补了蓝宝石盖板玻璃市场的空白。江苏吉星具备从蓝宝石晶体生长到衬底、
窗口片制造的全套完整生产设施、设备及相关工艺技术，2015年将销售数百万片LED衬底片，为公司另一盈利点。
（二） 营业成本
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|-|-|-|
||2014年已审实现||
|产品名称||2015年预测数|
||数||
|主营业务成本|95,793.60|348,195.51|
|1、成套装备及技术服务|30,574.98|58,430.75|
|2、液晶玻璃基板|15,115.22|72,124.76|
|3、建筑安装|50,103.40|177,200.00|
|4、蓝宝石玻璃及其他||40,440.00|
|其他业务成本|8,808.66|841.20|
|合计|104,602.26|349,036.71|

1、 液晶玻璃基板销售成本
玻璃基板销售成本预测主要根据历史年度产品成本的主要构成和历史数据，并考虑预测期产品类型、材料成本、人工成本、燃料动力、制造费用等变化，结合未来年度销售计划及可实现情况等进行预测。
（1）原材料：玻璃基板的主要材料为碳酸钙、石英砂、氧化铝等原料，历史年度原材料年度材料单价略有下降，随着玻璃基板由厚变薄以及良品率的提高双重作用下，单片原材料投入量随之减少，预计未来年度原材料单位成本会有一定程度的下降。
（2）人工成本：主要为生产线人员工资奖金及福利，未来年度随着产线投产产量提升现有生产人员数量也会增多，并综合考虑人工费一定水平的增长进行预测。
（3）燃料动力：主要为水、电、气等的投入，目前部分玻璃基板生产线处于建设期，随着生产线转固，燃料动力有相应增长，考虑到规模效应，平均每条生产线燃料动力会有所下降。
（4）制造费用：主要为折旧费、制造部门人员薪酬、物料消耗等费用构成，其中物理消耗主要由间隔纸构成，计算主要依据半成品和产成品的产量结
合间隔纸历史单价及未来单价走势综合考虑进行预测；折旧费按照上市公司折
旧政策进行预测；人员薪酬及其他制造费用参照历史年度实际发生数据并结合
产线增加等因素综合考虑进行预测，每年有一定增长幅度。
2、成套装备及技术服务、建筑安装销售成本
公司结合工程的实际建设情况预计在 2015年达到的完工进度，同时考虑各项工程的预算总成本来预测2015年度的工程成本。
3、蓝宝石玻璃销售成本
蓝宝石玻璃销售成本预测是根据本公司在收购前所了解的江苏吉星的历史财务数据，结合行业毛利率和预计的销售收入估算得出。
（三）营业税金和附加
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|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|营业税|448.71|1,467.85|
|城市维护建设税|1,309.91|1,910.74|
|教育费附加|909.19|1,364.83|
|其他|0.47||
|合计|2,668.28|4,743.42|

营业税金及附加是根据公司产品销售计划以及材料、固定资产购进计划预
计流转税额，并根据本公司适用的城市维护建设税和教育费附加税率乘以流转
税额进行预测。
（四）销售费用
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|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|工资及其他薪酬|778.77|794.35|
|办公费|106.52|111.85|
|运输费|897.03|2,143.71|
|差旅费|199.58|203.57|
|折旧费|33.32|36.19|
|房租物业费||107.16|
|低值易耗品|1.84|3.38|
|其他|611.87|624.11|
|合计|2,628.93|4,024.32|

销售费用的主要包括工资及福利费、运输费、差旅费等，运输费按照历史年度单位成本乘以销售数量并结合产品类型变化及物流市场进行预测；房租物
业费按照公司预计租赁情况及已签订的租赁合同进行预测；人员薪酬及其他销
售费用参考历史年度数据和发展情况，在预测期间保持递增趋势。
（五）管理费用
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|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|职工薪酬|9,165.71|8,543.73|
|折旧费|1,444.59|1,112.49|
|税金|2,149.64|2,135.77|
|业务招待费|402.41|375.81|
|无形资产摊销|823.04|1,100.25|
|低值易耗品|46.06|246.96|
|差旅费|785.85|687.79|
|办公费|648.61|925.03|
|宣传费|58.22|211.00|
|其他|8,575.25|8,727.55|
|合 计|24,099.38|24,066.38|

管理费用主要包括管理人员的职工薪酬、折旧费、办公费、税费、研发费
等。
1、职工薪酬
职工薪酬根据管理人员的现有薪酬水平及预测期间根据本公司产销规模估
计的员工人数及薪酬计划进行估计。
2、折旧和摊销
折旧根据本公司现有固定资产和2015年新增固定资产计划结合公司的固定资产折旧政策来预计。
无形资产摊销系根据本公司现有无形资产及2015年度新增无形资产计划结合各项无形资产摊销年限来预计。
3、税费
主要包含印花税、土地使用税及房产税等，印花税按照销售收入和国家规
定税率进行预测，土地使用按照公司现有土地及国家规定税率进行预测，房产
税按照国家规定税率进行预测
4、差旅费、办公费及其他费用
根据2012-2014年的实际发生数为基础，结合预测期间营业收入的增长趋
势进行预计。
（六） 财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|利息支出|5,689.28|14,746.18|
|贴现利息支出|2,438.57|2,487.70|
|利息收入|-1,302.36|-1,803.10|
|金融手续费|602.62|125.11|
|汇兑损益|216.82|206.19|
|其他财务费用|1.46|2.00|
|合计|7,646.39|15,764.08|

财务费用主要有利息支出、利息收入、手续费支出构成，利息支出是根据
企业现有的贷款合同、还款计划以及2015年的资金需求、筹资方式、筹资费用率等进行的估算；利息收入是根据企业已经购买的理财产品合同及2015年公司的资金使用计划进行的估算。
（七）资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|坏账损失|||
||943.57|503.08|
|合计|943.57|503.08|

本公司的资产减值损失主要系按会计政策计提的应收账款坏账准备，资产
减值准备系根据2015年应收账款占主营业务收入的比例，并结合各年的营销计划以及采用的会计政策进行预计。
根据我们对产品价格的预测，预计公司在2015年会持续盈利，存货的可变现净值高于帐面成本，根据会计准则的规定，不需计提存货跌价准备。故未预
测存货跌价准备。
（八）营业外收支
营业外收入明细如下：
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|-|-|-|
|项目|2014年已审实现数|2015年预测数|
|固定资产处臵利得|1.27||
|政府补助|46,361.64|50,633.70|
|出售应收款项|||
|其它|30.64||
|合计|46,393.56|50,633.70|

营业外收入主要指预计在2015年可收到的政府补助及前期已收到的与资产相关的政府补助，按照会计准则或税法要求进行摊销，计入当期营业外收入的
部分。对于其他营业外收入和营业外支出，因具有偶然性和不确定性，根据谨
慎性原则，没有列入预测范围。
（九）所得税费用
所得税费用是根据预测年度的应纳税所得额,按照公司适用的所得税税率测算。
六、风险和备注事项
本公司所作备考盈利预测已综合考虑各方面的因素，并遵循了谨慎性原
则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进
行投资决策时不应过于依赖该项资料，并关注以下事项：
1、政策风险
从玻璃基板的行业发展情况看，平板显示玻璃基板行业属于技术、资本双
密集型行业，制造技术要求高，产品工艺复杂，资本投入巨大，具有很高的进
入壁垒。目前，全球只有美国的康宁、日本的旭硝子、电气硝子、安瀚视特和
国内的东旭集团、彩虹股份等在内的少数几家企业掌握了平板显示玻璃基板的
全套生产技术，目前是我国政府重点扶持和规划发展的行业。未来，如果国家
产业政策调整，将会对公司未来的盈利能力造成不利影响。
2、产品市场价格波动的风险
目前，我国平板显示玻璃基板的潜在需求量较高，以移动设备为代表的终
端消费电子行业的持续高速增长推动了玻璃基板下游的面板行业的发展，从而
将带动国内玻璃基板市场需求的进一步放大。但若出现境外厂商倾销或者国内
产能扩大等情形，导致市场价格的大幅下降将会降低公司未来的盈利水平。
3、新建项目的风险
东旭光电预计会在2015年完成六条液晶玻璃基板生产线的建设并达到量
产。但是由于公司玻璃基板生产线项目投资金额大，建设周期较长，若未来出
现玻璃基板生产线建设项目未能全部按期实现量产，或玻璃基板的产品质量达
不到要求，将可能会影响公司的预测年度的经营业绩、财务状况和发展前景。
4、产品替代的风险
截至目前，液晶玻璃基板销售为公司的主要利润来源之一，由于产品的特
性导致下游应用市场集中，如未来有替代产品的出现，将对公司的经营带来较
大的冲击。
东旭光电科技股份有限公司
2015年2月27日