上海新丽装饰工程有限公司
审计报告及财务报表
上海新丽装饰工程有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年9月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-45
审计报告
信会师报字[2015]第124481号上海新丽装饰工程有限公司董事会：
我们审计了后附的上海新丽装饰工程有限公司（以下简称新丽装饰）财务报表，包括 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表、2015年 1-9月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新丽装饰管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新丽装饰财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新丽装饰 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的公司财务状况以及 2015年 1-9月、2014年度、2013年度的公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈竑
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：彭城
中国·上海 二〇一五年十一月一日
审计报告第2页
上海新丽装饰工程有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|41,664,741.70|25,445,269.96|100,330,148.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）||9,049,033.00|4,779,477.50|
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（三）||1,016,935.14||
|应收账款|（四）|332,164,728.26|470,696,854.58|14,154,020.98|
|预付款项|（五）|||1,294,687.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|15,052,236.88|38,071,154.21|18,515,821.49|
|存货|（七）|49,761,604.22|32,914,816.37|357,587,976.10|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|3,900,000.00|4,340,000.00||
|流动资产合计||442,543,311.06|581,534,063.26|496,662,131.94|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|（九）|||5,000,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（十）|1,722,219.42|2,061,665.30|1,757,297.03|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十一）|2,445,269.47|2,899,338.24|534,589.73|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||4,167,488.89|4,961,003.54|7,291,886.76|
|资产总计||446,718,299.95|586,495,066.80|503,954,018.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海新丽装饰工程有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十二）|32,729,312.00|31,029,387.20|35,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十三）|243,733,801.71|383,254,486.65|5,934,334.51|
|预收款项|（十四）|34,453,659.19|34,781,748.61|360,057,783.29|
|应付职工薪酬|（十五）||896,456.27|896,456.27|
|应交税费|（十六）|20,432,752.40|28,653,425.61|10,816,659.65|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十七）|600,000.00|2,200,665.31|6,591,035.74|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||331,949,525.30|480,816,169.65|419,296,269.46|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|（十一）||374,462.15||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||374,462.15||
|负债合计||331,949,525.30|481,190,631.80|419,296,269.46|
|所有者权益：|||||
|股本|（十八）|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（十九）|2,323,903.09|2,323,903.09|2,323,903.09|
|未分配利润|（二十）|62,444,871.56|52,980,531.91|32,333,846.15|
|所有者权益合计||114,768,774.65|105,304,435.00|84,657,749.24|
|负债和所有者权益总计||446,718,299.95|586,495,066.80|503,954,018.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（二十一）|385,825,469.84|1,360,367,436.75|641,428,591.19|
|减：营业成本|（二十一）|349,031,595.06|1,243,821,074.09|577,939,274.62|
|营业税金及附加|（二十二）|12,644,939.23|45,290,696.44|21,246,249.09|
|销售费用|||||
|管理费用|（二十三）|15,034,516.92|28,198,193.71|25,954,638.01|
|财务费用|（二十四）|1,501,855.05|1,114,687.23|2,116,991.25|
|资产减值损失|（二十五）|-1,786,275.07|10,205,694.21|243,719.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|（二十六）|-1,497,848.59|3,665,186.41|-746,700.19|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十七）|3,563,231.40|220,212.39|174,704.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||11,464,221.46|35,622,489.87|13,355,722.75|
|加：营业外收入|（二十八）|2,747,500.00|2,096,500.00|1,769,260.70|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（二十九）|1,056,338.40|8,741,038.80|9,428,195.00|
|其中：非流动资产处置损失||9,225.50|266,038.80||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||13,155,383.06|28,977,951.07|5,696,788.45|
|减：所得税费用|（三十）|3,691,043.41|8,331,265.31|4,226,243.65|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||9,464,339.65|20,646,685.76|1,470,544.80|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||9,464,339.65|20,646,685.76|1,470,544.80|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
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|项 目|附注五|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||592,894,924.44|499,885,261.62|536,444,361.72|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||48,127,241.11|2,374,269.20|3,834,104.80|
|经营活动现金流入小计||641,022,165.55|502,259,530.82|540,278,466.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||544,466,040.81|469,675,212.29|441,306,793.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,410,698.66|35,951,592.81|35,286,102.01|
|支付的各项税费||23,357,921.35|23,789,965.94|24,804,589.25|
|支付其他与经营活动有关的现金||36,858,973.03|41,607,154.51|22,770,619.58|
|经营活动现金流出小计||636,093,633.85|571,023,925.55|524,168,104.83|
|经营活动产生的现金流量净额||4,928,531.70|-68,764,394.73|16,110,361.69|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||11,114,415.81|7,074,631.79|71,064,533.40|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||218,410.63|456,484.68|549,952.00|
|投资活动现金流入小计||11,332,826.44|7,531,116.47|71,614,485.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||113,018.00|1,092,280.13|570,189.07|
|投资支付的现金|||6,798,788.49|75,749,907.83|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||113,018.00|7,891,068.62|76,320,096.90|
|投资活动产生的现金流量净额||11,219,808.44|-359,952.15|-4,705,611.50|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||||29,400,000.00|
|取得借款收到的现金||4,827,640.00|37,572,151.10|42,111,950.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||4,827,640.00|37,572,151.10|71,511,950.00|
|偿还债务支付的现金||3,127,715.20|41,542,763.90|27,219,790.40|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,609,868.72|1,531,156.11|2,307,128.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||4,737,583.92|43,073,920.01|29,526,918.97|
|筹资活动产生的现金流量净额||90,056.08|-5,501,768.91|41,985,031.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||75.52|6.08|-368,982.68|
|五、现金及现金等价物净增加额||16,238,471.74|-74,626,109.71|53,020,798.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||25,426,269.96|100,052,379.67|47,031,581.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||41,664,741.70|25,426,269.96|100,052,379.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海新丽装饰工程有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-9月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|52,980,531.91|105,304,435.00|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|52,980,531.91|105,304,435.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||9,464,339.65|9,464,339.65|
|（一）综合收益总额||||||||||9,464,339.65|9,464,339.65|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|62,444,871.56|114,768,774.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海新丽装饰工程有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|32,333,846.15|84,657,749.24|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|32,333,846.15|84,657,749.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||20,646,685.76|20,646,685.76|
|（一）综合收益总额||||||||||20,646,685.76|20,646,685.76|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|52,980,531.91|105,304,435.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海新丽装饰工程有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|20,600,000.00||||||||2,235,670.41|30,995,650.37|53,831,320.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|20,600,000.00||||||||2,235,670.41|30,995,650.37|53,831,320.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|29,400,000.00||||||||88,232.68|1,338,195.78|30,826,428.46|
|（一）综合收益总额||||||||||1,470,544.80|1,470,544.80|
|（二）所有者投入和减少资本|29,400,000.00||||||||||29,400,000.00|
|1．股东投入的普通股|29,400,000.00||||||||||29,400,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||88,232.68|-132,349.02|-44,116.34|
|1．提取盈余公积|||||||||88,232.68|-88,232.68||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||-44,116.34|-44,116.34|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||||||2,323,903.09|32,333,846.15|84,657,749.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
上海新丽装饰工程有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海新丽装饰工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原由上海建四实业有限公司和香港新丽装饰工程有限公司出资成立，2015年香港新丽装饰工程有限公司将所持股份全部转让给上海建四实业有限公司，公司成为上海建四实业有限公司全资子公司。
公司于2015年5月25日取得上海市工商行政管理局崇明分局换发的《营业执照》，注册号为310000400045954，法定代表人：顾伟文，公司注册资本为人民币伍仟万元，公司实收资本为人民币伍仟万元，实收资本与注册资本一致，公司住所：上海市崇明县城桥镇东门路101号319室，公司经营场所：虹桥路411弄6号，目前为经营期。公司类型：一人有限责任公司（法人独资），所处行业为建筑装饰业。
经营范围：以建筑施工总承包的形式从事房屋建筑工程施工；以专业施工承包的形式从事建筑装饰工程施工、建筑幕墙工程施工，机电设备工程施工；从事建筑装饰工程设计，建筑幕墙工程设计；提供相关咨询服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2013年1月1日至2015年9月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月期末的即期汇率折算折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额500万元。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
关联方企业之间的应收款项不计提坏账准备。但当相关债务人资关联方组合
不抵债时，应按个别认定法计提坏账准备。
期限在3个月内的，企业内部部门（个人）因经营管理业务需要备用金组合
临时借款和备用金不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|5.00|
|5.00|
|5.00|
|5.00|
|5.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十一)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、确认时点
本公司实际取得政府补助款作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
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《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
（2）本公司执行上述企业会计准则的主要影响：
本公司根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|||
|调整前|调整后|调整前|
|||5,000,000.00|
|||5,000,000.00|

2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|计税依据|||
||2015年1-9月|2014年度|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期可抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|3%、6%|3%|
|按应税营业收入计征|3%|3%|
|按应纳税所得额计缴|25%|25%|

财务报表附注第14页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|123,608.02|68,737.67|
|41,541,133.68|25,356,349.68|
||20,182.61|
|41,664,741.70|25,445,269.96|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制货币资金明细如下
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
||19,000.00|
||19,000.00|

截至2014年12月31日，公司以其他货币资金中19,000.00元向交通银行股份有限公司上海顾村支行开具履约保函。
截至2013年12月31日，公司以其他货币资金中277,769.20元向中国银行股份有限公司上海天目支行开具履约保函。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
||9,049,033.00|
||9,049,033.00|

(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
||1,016,935.14|
||1,016,935.14|

2、报告期各期末公司无已质押的应收票据
3、报告期各期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第15页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||||2014.12.31|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|341,244,356.14|100.00|9,079,627.88|2.66|332,164,728.26|481,494,441.03|100.00|10,797,586.45|2.24|470,696,854.58|14,898,969.45|100.00|744,948.47|5.00|
|341,244,356.14|/|9,079,627.88|/|332,164,728.26|481,494,441.03|/|10,797,586.45|/|470,696,854.58|14,898,969.45|/|744,948.47|/|

报告期各期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第16页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|178,704,108.11|8,935,205.41|5.00%|208,356,001.15|10,417,800.06|5.00%|6,920,097.15|346,004.86|
|540,720.81|27,036.04|5.00%|2,759,808.42|137,990.42|5.00%|6,826,629.07|341,331.45|
|2,171,485.32|108,574.27|5.00%|4,383,676.26|219,183.81|5.00%|1,064,935.23|53,246.76|
|114,935.23|5,746.76|5.00%|364,935.23|18,246.76|5.00%|||
|61,308.00|3,065.40|5.00%|87,308.00|4,365.40|5.00%|87,308.00|4,365.40|
|181,592,557.47|9,079,627.88||215,951,729.06|10,797,586.45||14,898,969.45|744,948.47|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|计提比例|应收账款|坏账准备|
|159,651,798.67|||265,542,711.97|||||
|159,651,798.67|||265,542,711.97|||||

财务报表附注第17页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|-1,717,958.57|10,052,637.98|

3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年9月30日
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|64,452,297.93|18.89|
|40,684,458.27|11.92|
|39,164,521.56|11.48|
|34,019,026.06|9.97|
|30,433,187.30|8.92|
|208,753,491.12|61.18|

2014年12月31日
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|115,605,687.19|24.01|
|58,041,999.43|12.05|
|55,256,031.27|11.48|
|47,160,345.58|9.79|
|36,932,547.15|7.67|
|312,996,610.62|65.00|

财务报表附注第18页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2013年12月31日
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|3,989,885.00|26.78|
|2,000,000.00|13.42|
|1,799,463.05|12.08|
|1,751,340.00|11.75|
|1,500,000.00|10.07|
|11,040,688.05|74.10|

5、公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.9.30||2014.12.31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|
|||||1,294,687.00|
|||||1,294,687.00|

2、公司报告期无账龄超过一年的主要预付款项
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2013年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|1,294,687.00|
|1,294,687.00|

财务报表附注第19页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||||2014.12.31|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|15,783,686.88|100.00|731,450.00|4.63|15,052,236.88|38,870,920.71|100.00|799,766.50|2.06|38,071,154.21|19,162,531.76|100.00|646,710.27|3.37|
|15,783,686.88|/|731,450.00|/|15,052,236.88|38,870,920.71|/|799,766.50|/|38,071,154.21|19,162,531.76|/|646,710.27|/|

报告期各期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第20页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|14,629,000.00|731,450.00|5.00%|9,669,166.31|483,458.32|5.00%|7,032,327.40|351,616.37|
||||3,920,938.69|196,046.93|5.00%|277,105.82|13,855.29|
|||||||57,652.76|2,882.64|
|||||||351,649.71|17,582.49|
||||30,000.00|1,500.00|5.00%|5,215,469.64|260,773.48|
||||2,375,225.00|118,761.25|5.00%|||
|14,629,000.00|731,450.00||15,995,330.00|799,766.50||12,934,205.33|646,710.27|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|计提比例|其他应收款|坏账准备|
|16,772.23|||16,700,000.00|||2,000,000.00||
|1,137,914.65|||6,175,590.71|||4,228,326.43||
|1,154,686.88|||22,875,590.71|||6,228,326.43||

财务报表附注第21页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|-68,316.50|153,056.23|

3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|16,772.23|16,700,000.00|
|1,137,914.65|6,175,590.71|
|14,351,000.00|9,385,000.00|
|278,000.00|2,405,225.00|
||4,205,105.00|
|15,783,686.88|38,870,920.71|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年9月30日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|投标保证金|3,000,000.00|1年以内|19.01|
|投标保证金|3,000,000.00|1年以内|19.01|
|投标保证金|1,000,000.00|1年以内|6.34|
|农民工资保证金|1,000,000.00|1年以内|6.34|
|投标保证金|800,000.00|1年以内|5.07|
|/|8,800,000.00|/|55.77|

财务报表附注第22页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来|16,700,000.00|1年以内|42.96|
|其他|3,700,000.00|1至2年|9.52|
|投标保证金|2,400,000.00|1年以内|6.17|
|暂借款|2,099,125.00|5年以上|5.40|
|备用金|2,000,000.00|1年以内|5.15|
|/|26,899,125.00|/|69.20|

2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|其他|3,700,000.00|1年以内|19.31|
|暂借款|2,681,375.00|4-5年|13.99|
|其他|2,529,317.94|5年以内|13.20|
|关联方往来|2,000,000.00|1年以内|10.44|
|投标保证金|750,000.00|1年以内|3.91|
|/|11,660,692.94|/|60.85|

6、公司报告期无涉及政府补助的应收款项
7、公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第23页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|49,761,604.22||49,761,604.22|32,914,816.37||32,914,816.37|357,587,976.10||
|49,761,604.22||49,761,604.22|32,914,816.37||32,914,816.37|357,587,976.10||

2、存货期末余额无含有借款费用资本化金额
(八) 其他流动资产
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|3,900,000.00|4,340,000.00|
|3,900,000.00|4,340,000.00|

(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015.9.30|||2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|||||||5,000,000.00||
|||||||5,000,000.00||
|||||||5,000,000.00||

财务报表附注第24页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2、公司报告期无按公允价值计量的可供出售金融资产
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2013年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末||
||5,000,000.00||5,000,000.00|10.00|
||5,000,000.00||5,000,000.00|/|

2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末||
|5,000,000.00||5,000,000.00|||
|5,000,000.00||5,000,000.00||/|

(十) 固定资产
1、固定资产情况
|||
|-|-|
|运输设备|办公及其他设备|
|9,670,145.45|2,179,297.00|
|224,651.07|345,538.00|
|224,651.07|345,538.00|
|9,894,796.52|2,524,835.00|
|8,408,673.88|1,905,509.22|
|254,030.04|94,121.35|
|254,030.04|94,121.35|

财务报表附注第25页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
|||
|-|-|
|运输设备|办公及其他设备|
|8,662,703.92|1,999,630.57|
|1,232,092.60|525,204.43|
|1,261,471.57|273,787.78|

|||
|-|-|
|运输设备|办公及其他设备|
|9,894,796.52|2,524,835.00|
|1,033,053.13|59,227.00|
|1,033,053.13|59,227.00|
|4,367,307.95|1,238,265.00|
|4,367,307.95|1,238,265.00|
|6,560,541.70|1,345,797.00|
|8,662,703.92|1,999,630.57|
|389,868.65|132,004.41|
|389,868.65|132,004.41|
|4,148,943.37|1,190,590.78|
|4,148,943.37|1,190,590.78|
|4,903,629.20|941,044.20|

财务报表附注第26页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
|||
|-|-|
|运输设备|办公及其他设备|
|1,656,912.50|404,752.80|
|1,232,092.60|525,204.43|

|||
|-|-|
|运输设备|办公及其他设备|
|6,560,541.70|1,345,797.00|
||113,018.00|
||113,018.00|
||184,510.00|
||184,510.00|
|6,560,541.70|1,274,305.00|
|4,903,629.20|941,044.20|
|353,738.95|89,499.43|
|353,738.95|89,499.43|
||175,284.50|
||175,284.50|
|5,257,368.15|855,259.13|
|1,303,173.55|419,045.87|
|1,656,912.50|404,752.80|

2、公司无暂时闲置的固定资产
3、截至2015年9月30日公司固定资产中账面价值为96,390.22元的两辆运输设
备尚未办理过户手续。
财务报表附注第27页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.9.30||2014.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|9,811,077.88|2,452,769.47|11,597,352.95|2,899,338.24|1,391,658.74|
|||||746,700.19|
|9,811,077.88|2,452,769.47|11,597,352.95|2,899,338.24|2,138,358.93|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.9.30||2014.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|||1,497,848.59|374,462.15||
|||1,497,848.59|374,462.15||

(十二)短期借款
1、短期借款分类
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|32,729,312.00|31,029,387.20|
|32,729,312.00|31,029,387.20|

2、期末公司无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注第28页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(十三)应付账款
1、应付账款列示
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|243,733,801.71|383,254,486.65|
|243,733,801.71|383,254,486.65|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|1,515,737.00|
|1,515,737.00|

(十四)预收款项
1、预收款项列示
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|34,453,659.19|34,781,748.61|
|34,453,659.19|34,781,748.61|

2、公司无账龄超过一年的主要预收款项
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2013.1. 1|本期增加|本期减少|
|852,339.93|32,357,825.75|32,313,709.41|
||2,972,392.60|2,972,392.60|
|852,339.93|35,330,218.35|35,286,102.01|

||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|896,456.27|33,047,405.51|33,047,405.51|
||2,904,187.30|2,904,187.30|
|896,456.27|35,951,592.81|35,951,592.81|

财务报表附注第29页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|896,456.27|27,636,735.12|28,533,191.39|
||2,741,270.50|2,741,270.50|
|896,456.27|30,378,005.62|31,274,461.89|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2013.1. 1|本期增加|本期减少|
||28,534,010.89|28,534,010.89|
|852,339.93|644,037.24|599,920.90|
||1,533,302.34|1,533,302.34|
||1,381,926.14|1,381,926.14|
||63,883.20|63,883.20|
||87,493.00|87,493.00|
||664,859.00|664,859.00|
||799,546.78|799,546.78|
||182,069.50|182,069.50|
|852,339.93|32,357,825.75|32,313,709.41|

||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
||29,307,025.67|29,307,025.67|
|896,456.27|1,148,950.69|1,148,950.69|
||1,468,290.70|1,468,290.70|
||1,299,960.70|1,299,960.70|
||65,474.80|65,474.80|
||102,855.20|102,855.20|
||687,281.00|687,281.00|
||435,857.45|435,857.45|

财务报表附注第30页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|896,456.27|33,047,405.51|33,047,405.51|

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
||24,328,029.32|24,328,029.32|
|896,456.27|1,119,058.04|2,015,514.31|
||1,337,247.00|1,337,247.00|
||1,186,839.60|1,186,839.60|
||62,115.50|62,115.50|
||88,291.90|88,291.90|
||568,749.00|568,749.00|
||283,651.76|283,651.76|
|896,456.27|27,636,735.12|28,533,191.39|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2013.1. 1|本期增加|本期减少|
||2,796,006.20|2,796,006.20|
||176,386.40|176,386.40|
||2,972,392.60|2,972,392.60|

||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
||2,749,904.90|2,749,904.90|
||154,282.40|154,282.40|
||2,904,187.30|2,904,187.30|

财务报表附注第31页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
||2,608,832.80|2,608,832.80|
||132,437.70|132,437.70|
||2,741,270.50|2,741,270.50|

(十六)应交税费
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|15,849.07|10,759.23|
|15,470,643.48|12,947,753.05|
|1,085,429.63|2,450,033.32|
|2,964,877.89|9,544,049.25|
|29,649.26|165,886.03|
|776,016.76|2,877,728.87|
|90,286.31|657,215.86|
|20,432,752.40|28,653,425.61|

(十七)其他应付款
1、其他应付款列示
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|600,000.00|2,200,665.31|
|600,000.00|2,200,665.31|

2、公司报告期无账龄超过一年的重要其他应付款
(十八)股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.1.1||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例|||投资金额|
|10,300,000.00|50.00%|14,700,000.00||25,000,000.00|
|10,300,000.00|50.00%|14,700,000.00||25,000,000.00|
|20,600,000.00|100.00%|29,400,000.00||50,000,000.00|

注：上述实收资本已经上海升大华远会计师事务所 2013年 4月 27日出具沪华会
11138验（2013）第005号验资验证。
财务报表附注第32页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例|||投资金额|
|25,000,000.00|50.00%|||25,000,000.00|
|25,000,000.00|50.00%|||25,000,000.00|
|50,000,000.00|100.00%|||50,000,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例|||投资金额|
|25,000,000.00|50.00%|25,000,000.00||50,000,000.00|
|25,000,000.00|50.00%||25,000,000.00||
|50,000,000.00|100.00%|25,000,000.00|25,000,000.00|50,000,000.00|

(十九)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013.1.1|本期增加|本期减少|
|1,383,330.48|44,116.34||
|852,339.93|44,116.34||
|2,235,670.41|88,232.68||

||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|1,427,446.82|||
|896,456.27|||
|2,323,903.09|||

||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|1,427,446.82|||
|896,456.27|||
|2,323,903.09|||

(二十)未分配利润
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|52,980,531.91|32,333,846.15|

财务报表附注第33页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|9,464,339.65|20,646,685.76|
|62,444,871.56|52,980,531.91|

(二十一)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-9月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|385,825,469.84|349,031,595.06|1,360,367,436.75|1,243,821,074.09|641,428,591.19|
|385,825,469.84|349,031,595.06|1,360,367,436.75|1,243,821,074.09|641,428,591.19|

2、主营业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-9月||2014年度|||
|主营收入|主营成本|主营收入|主营成本|主营收入|
|385,825,469.84|349,031,595.06|1,360,367,436.75|1,243,821,074.09|641,428,591.19|
|385,825,469.84|349,031,595.06|1,360,367,436.75|1,243,821,074.09|641,428,591.19|

(二十二)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|11,380,140.92|40,811,023.10|
|574,908.32|2,040,551.16|
|575,489.71|2,040,551.16|
|114,400.28|398,571.02|
|12,644,939.23|45,290,696.44|

财务报表附注第34页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(二十三)管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|7,096,102.96|10,071,057.66|
|1,027,652.55|3,802,084.82|
|2,008,940.52|9,416,078.83|
|688,439.84|2,594,525.54|
|410,919.56|467,683.69|
|2,334,194.20|1,339,969.46|
|1,468,267.29|506,793.71|
|15,034,516.92|28,198,193.71|

(二十四)财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|1,609,868.72|1,531,156.11|
|218,410.63|456,484.68|
|-75.52|-6.08|
|110,472.48|40,021.88|
|1,501,855.05|1,114,687.23|

(二十五)资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|-1,786,275.07|10,205,694.21|
|-1,786,275.07|10,205,694.21|

(二十六)公允价值变动收益
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|-1,497,848.59|3,665,186.41|
|-1,497,848.59|3,665,186.41|

(二十七)投资收益
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|3,563,231.40|220,212.39|
|3,563,231.40|220,212.39|

财务报表附注第35页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(二十八)营业外收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|发生额|||||
|2015年1-9月|2014年度|2013年度|2015年1-9月|2014年度|
|2,747,500.00|2,096,500.00|1,769,260.70|2,747,500.00|2,096,500.00|
|2,747,500.00|2,096,500.00|1,769,260.70|2,747,500.00|2,096,500.00|

计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|2,747,500.00|2,096,500.00|1,769,260.70|
|2,747,500.00|2,096,500.00|1,769,260.70|

(二十九)营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|发生额|||||
|2015年1-9月|2014年度|2013年度|2015年1-9月|2014年度|
|9,225.50|266,038.80||9,225.50|266,038.80|
|9,225.50|266,038.80||9,225.50|266,038.80|
|1,047,112.90|8,475,000.00|9,417,600.00|1,047,112.90|8,475,000.00|
|||10,595.00|||
|1,056,338.40|8,741,038.80|9,428,195.00|1,056,338.40|8,741,038.80|

财务报表附注第36页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(三十)所得税费用
所得税费用表
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|3,618,936.79|10,321,551.67|
|72,106.62|-1,990,286.36|
|3,691,043.41|8,331,265.31|

(三十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|9,486,839.65|20,646,685.76|
|-1,816,275.07|10,205,694.21|
|443,238.38|521,873.06|
|9,225.50|266,038.80|
|1,497,848.59|-3,665,186.41|
|1,391,382.57|1,074,665.35|
|-3,563,231.40|-220,212.39|
|454,068.77|-2,364,748.51|
|-374,462.15|374,462.15|
|-16,846,787.85|324,673,159.73|
|165,394,253.86|-485,767,339.47|
|-151,166,569.15|65,490,512.99|
|4,909,531.70|-68,764,394.73|

财务报表附注第37页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|41,664,741.70|25,426,269.96|
|25,445,269.96|100,052,379.67|
|16,219,471.74|-74,626,109.71|

2、本报告期无支付的取得子公司的现金净额情况
3、本报告期无收到的处置子公司的现金净额情况
4、现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2015.9.30|2014.12.31|
|41,664,741.70|25,426,269.96|
|123,608.02|68,737.67|
|41,541,133.68|25,356,349.68|
||1,182.61|
|41,664,741.70|25,426,269.96|

(三十二)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|账面价值|||
|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
||19,000.00|277,769.20|
||19,000.00|277,769.20|

财务报表附注第38页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(三十三)外币货币性项目
2014年12月31日
|||
|-|-|
|外币余额|折算汇率|
|3,069.59|0.78887|

2013年12月31日
|||
|-|-|
|外币余额|折算汇率|
|4,171.94|0.78623|

六、 公司无合并范围变更情况
七、 公司无在其他主体中的权益
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。
公司为提供建筑装饰施工的企业，公司长期合作的客户主要为大型央企及国企，公司与其建立良好的信用往来，公司此类应收款均按施工合同约定在可控范围内。公司对于新增客户，通过行业内咨询，律师顾问参与合同洽谈等方式对其企业进行风险评估。公司经营部有完整的企业客户信用等级名录，在公司招投标时进行选择。
企业客户信用等级名录半年评定一次，一年一次进行统计调整报总经理批复后归档。
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
财务报表附注第39页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
报告期内借款情况如下：
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|32,729,312.00|31,029,387.20|

下述敏感性分析是假设报告各期末市场利率发生变动，以变动后的利率率对报告各期末公司持有的、面临市场利率风险的金融工具进行重新计量得出的。在所有其他参数和变量不变的情况下，市场利率下一年度可能发生的合理变动对当期损益的税后影响如下：
对税后净利润的影响
|||
|-|-|
|基于2015年9月30日|基于2014年12月31日|
|-245,469.84|-232,720.40|
|+245,469.84|+232,720.40|

（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，报告期内每一资产负债表日，除下表所述资产及负债的港币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确认的未来外汇收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币列示如下：
2015年9月30日
项目
||
|-|
|港币|

2014年12月31日
项目
||
|-|
|港币|
|3,069.59|

2013年12月31日
项目
||
|-|
|港币|
|4,171.94|

财务报表附注第40页
上海新丽装饰工程有限公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
在所有其他参数和变量不变的情况下，人民币对港币汇率下一年度可能发生的合理变动对当期损益的税后影响如下：
对税后净利润的影响
|||
|-|-|
|基于2015年9月30日|基于2014年12月31日|
||-54.49|
||+54.49|

管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元或欧元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司施工前进行项目策划，通过合同预算交底、施工预算编制、计划成本控制等方面进行分析。
施工过程中按财务预算实行。所有工程收付款按施工合同执行，由成本部门统计分析，财务部门集中控制并上报总经理批准执行。确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015年9月30日
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1年-3年|3年以上|
|32,729,312.00|||
|243,733,801.71|||
|20,432,752.40|||
|296,895,866.11|||

2014年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1年-3年|3年以上|
|31,029,387.20|||
|383,254,486.65|||
|28,653,425.61|||
|2,200,665.31|||
|445,137,964.77|||

财务报表附注第41页
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2013年度至2015年9月
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2013年12月31日
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1年-3年|3年以上|
|35,000,000.00|||
|5,934,334.51|||
|10,816,659.65|||
|6,591,035.74|||
|58,342,029.90|||

九、 公司报告期内无需以公允价值的披露的资产
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|
|上海市浦东新区耀华路251号|房地产开发经营，物业管理，建筑机械修造和租赁，金属结构件加工，汽车修理，建筑材料、金属材料、百货、五金交电、日用杂货的销售，停车场库管理，建筑技术业务咨询，劳动服务，附设分支机构。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）|2,046.33万元|100.00%|

本公司最终控制方为上海建工（集团）总公司
(二) 本公司无子公司情况
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
上海建工（集团）总公司 最终控制方
上海建工集团股份有限公司 受最终控制方控制
上海建工一建集团有限公司 受最终控制方控制
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其他关联方名称 与本公司的关系
上海建工二建集团有限公司 受最终控制方控制
上海建工四建集团有限公司 受最终控制方控制
上海建工五建集团有限公司 受最终控制方控制
上海建工七建集团有限公司 受最终控制方控制
上海市建筑装饰工程集团有限公司 受最终控制方控制
陈丽 公司高管
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-9月|2014年度|
|工程施工||41,752,400.16|
|工程施工|125,995,594.60|148,988,867.21|
|工程施工|15,001,754.90|4,281,889.47|
|工程施工||29,179,737.13|
|工程施工|107,196,806.75|217,286,124.04|
|工程施工||11,383,682.25|
|工程施工||111,399,237.98|
|工程施工||3,215,222.22|

2、关联担保情况
本公司无为其他关联方提供担保情况
本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|上海新丽装饰工程有限公司|2,300,000.00|2014.12.10|2015.12.10|
|上海新丽装饰工程有限公司|1,601,672.00|2014.10.24|2015.10.24|
|上海新丽装饰工程有限公司|4,827,640.00|2015.1.5|2016.1.5|
|上海新丽装饰工程有限公司|24,000,000.00|2015.5.7|2016.5.6|
|合 计|32,729,312.00|||

财务报表附注第43页
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
||||
|-|-|-|
|关联方|||
||2015.9.30|2014.12.31|
|上海建工（集团）总公司|6,570,462.42|28,868,204.80|
|上海建工集团股份有限公司|39,164,521.56|58,041,999.43|
|上海建工一建集团有限公司||683,968.47|
|上海建工二建集团有限公司|596,984.15|3,435,101.43|
|上海建工四建集团有限公司|64,452,297.93|115,605,687.19|
|上海建工五建集团有限公司|858,682.25|436,497.16|
|上海建工七建集团有限公司|40,684,458.27|55,256,031.27|
|上海市建筑装饰工程集团有限公司|7,324,392.09|3,215,222.22|
|上海建四实业有限公司||16,700,000.00|
|上海建工四建集团有限公司|16,772.23||
|陈丽||2,099,125.00|

2、应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方|||
||2015.9.30|2014.12.31|
|上海建工集团股份有限公司|12,965,379.27|5,150,857.93|
|上海建工一建集团有限公司|5,681,094.24||
|上海建工二建集团有限公司|||
|上海建工四建集团有限公司|||
|上海建工七建集团有限公司|4,899,900.83||
|上海建工四建集团有限公司|||

(七) 公司无其他关联方承诺事项
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十一、股份支付
(一) 公司报告期内无股份支付情况
(二) 公司报告期内无以权益结算的股份支付情况
(三) 公司报告期内无以现金结算的股份支付情况
(四) 公司报告期内无股份支付的修改、终止情况
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无其他需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项
十三、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项
上海新丽装饰工程有限公司二〇一五年十一月一日
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