深圳英飞拓科技股份有限公司
2013、2014年度
备考合并财务报表审计报告
信会师报字[2015]第 310375号
深圳英飞拓科技股份有限公司
备考合并财务报表
（2013年 1月 1日至 2014年 12月 31日）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-72三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第310375号深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“英飞拓”）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年度、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是英飞拓管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照附注二所披露的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了英飞拓 2014年12月31日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年度、2013年度的备考经营成果。
四、审计报告用途
本审计报告仅供英飞拓资产重组事宜使用，不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一五年四月二十三日
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深圳英飞拓科技股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|216,413,279.11|518,537,803.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|26,076,378.61|47,906,182.63|
|应收账款|（三）|541,218,188.25|302,943,732.95|
|预付款项|（四）|22,873,097.26|3,216,268.22|
|应收利息|（五）|11,978,686.74|405,594.78|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（六）|30,351,611.24|13,102,759.26|
|存货|（七）|393,495,147.08|286,930,841.96|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（八）|524,946,762.41|827,785,808.92|
|流动资产合计||1,767,353,150.70|2,000,828,992.12|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|（九）|35,076,572.59|18,114,081.78|
|长期股权投资|（十）|-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（十一）|101,583,332.10|84,355,685.16|
|在建工程|（十二）|15,292,624.66|469,189.80|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十三）|174,456,668.71|54,206,385.31|
|开发支出||-|-|
|商誉|（十四）|778,978,371.07|468,637,473.95|
|长期待摊费用|（十五）|9,937,197.61|10,833,355.96|
|递延所得税资产|（十六）|72,950,328.03|45,374,643.73|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,188,275,094.77|681,990,815.69|
|资产总计||2,955,628,245.47|2,682,819,807.81|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳英飞拓科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|80,042,540.60|3,923,101.05|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|（十八）|1,463,870.00|800,125.00|
|应付账款|（十九）|177,317,830.42|82,046,034.33|
|预收款项|（二十）|47,296,653.68|52,854,110.31|
|应付职工薪酬|（二十一）|82,476,820.00|74,665,139.69|
|应交税费|（二十二）|28,099,194.01|14,936,432.77|
|应付利息|（二十三）|324,118.47|8,173.12|
|应付股利|（二十四）|311,040.00|303,000.00|
|其他应付款|（二十五）|133,398,482.36|104,918,952.55|
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|1,000,000.00|-|
|其他流动负债|（二十七）|805,030.94|792,597.00|
|流动负债合计||552,535,580.48|335,247,665.82|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|（二十八）|19,080,168.78|16,347,350.09|
|递延收益|（二十九）|-|1,000,000.00|
|递延所得税负债|（十六）|38,578,708.80|363,866.35|
|其他非流动负债|（三十）|9,816,010.95|3,689,609.15|
|非流动负债合计||67,474,888.53|21,400,825.59|
|负债合计||620,010,469.01|356,648,491.41|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|归属于母公司所有者权益合计||2,329,992,730.17|2,326,171,316.40|
|少数股东权益||5,625,046.29|-|
|所有者权益（或股东权益)合计||2,335,617,776.46|2,326,171,316.40|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,955,628,245.47|2,682,819,807.81|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|备考合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项目|附注五|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,079,798,203.00|1 ,043,626,690.87|
|其中：营业收入|（三十一）|1,079,798,203.00|1 ,043,626,690.87|
|二、营业总成本||1,110,793,588.02|1 ,017,773,093.93|
|其中：营业成本|（三十一）|530,190,903.63|5 07,591,890.01|
|营业税金及附加|（三十二）|33,122,118.60|3 1,212,142.81|
|销售费用|（三十三）|255,661,694.58|2 25,862,492.28|
|管理费用|（三十四）|281,003,541.15|2 38,804,970.39|
|财务费用|（三十五）|6,259,143.75|- 9,198,362.56|
|资产减值损失|（三十六）|4,556,186.31|2 3,499,961.00|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|（三十七）|65,726,325.62|2 9,013,015.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||34,730,940.60|54,866,612.08|
|加：营业外收入|（三十八）|19,802,514.25|1 8,884,633.61|
|其中：非流动资产处置利得||8,400.00|1 ,637,393.01|
|减：营业外支出|（三十九）|416,458.80|2 69,421.65|
|其中：非流动资产处置损失||143,753.82|1 22,926.42|
|四、利润总额||54,116,996.05|73,481,824.04|
|减：所得税费用|（四十）|5,585,346.06|- 5,890,024.25|
|五、净利润||48,531,649.99|79,371,848.29|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司股东的净利润||48,400,863.61|7 9,371,848.29|
|少数股东损益||130,786.38|-|
|六、其他综合收益的税后净额||- 5,607,704.91|- 18,071,740.96|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5. 外币财务报表折算差额||- 5,607,704.91|- 18,071,740.96|
|七、综合收益总额||42,923,945.08|6 1,300,107.33|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||42,793,158.70|6 1,300,107.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||130,786.38|-|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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深圳英飞拓科技股份有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
深圳英飞拓科技股份有限公司
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况及资产购买交易简介
（一）深圳英飞拓科技股份有限公司基本情况
深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“英飞拓”），原名“宽拓科技（深圳）有限公司”，系经深圳市人民政府外经贸粤深外资证字[2000]2299号文批准，由安迪凯（香港）有限公司于2000年10月18日经国家工商行政管理局登记注册，取得中华人民共和国企独粤深总字第307291号企业法人营业执照，注册资本为港币100万元，法定代表人为刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI），经营期限50年。公司地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园英飞拓厂房。
2002年9月 28日，英飞拓在深圳市工商行政管理局进行了工商注册名称变更登记，由宽拓科技（深圳）有限公司变更为英飞拓科技（深圳）有限公司；英飞拓股东原名安迪凯（香港）有限公司，于2002年8月23日在香港公司注册处进行了注册名称变更登记，变更为英飞拓（香港）有限公司。
根据英飞拓2004年4月10日董事会决议，英飞拓股东申请增加注册资本港币400万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，英飞拓以 2003年度未分配利润人民币 424.92万元(折合港币 400万元)转增资本，变更后的注册资本为港币500万元。
根据英飞拓2004年11月8日董事会决议，股东申请增加注册资本港币500万元。
根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，股东以现金投入 76万元，以 2002年度、2003年度未分配利润人民币 451.35万元(折合港币424万元)转增资本，变更后的注册资本为港币1,000万元。
根据英飞拓 2005年 11月 10日董事会决议，英飞拓股东申请增加注册资本港币 1,380万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，英飞拓以2004年度未分配利润人民币1,439万元（折合港币 1,380万元）转增资本。变更后的注册资本为港币 2,380万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币2,380万元，持股比例100%。
根据英飞拓 2007年 5月 8日董事会决议，英飞拓股东申请增加注册资本港币 4,341.50万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，英飞拓以 2006年度未分配利润人民币 44,288,818.38元（折合港币43,415,000.00元）转增资本。变更后的注册资本为港币6,721.50万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币6,721.50万元，持股比例100%。
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深圳英飞拓科技股份有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
根据英飞拓2007年6月29日董事会决议，并经深圳市南山区贸易工业局深外资南复[2007]0289号文件批复，英飞拓股东英飞拓（香港）公司将持有的英飞拓100%股权进行转让，其中将48%的股权转让予JHL INFINITELLC（恒大有限公司），47%的股权转让予刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI），3%的股权转让予深圳市英柏亿贸易有限公司，2%的股权转让予深圳市鸿兴宝科技有限公司。股权转让后，英飞拓性质变更为中外合资企业。
2007年9月4日经英飞拓董事会决议通过，以英飞拓业经审计的截止2007年7月31日的净资产总额110,862,329.43元，按1：0.99222的比例折为110,000,000.00股，每股面值为人民币1元，变更后的注册资本为人民币110,000,000.00元。
2007年12月19日，经中华人民共和国商务部商资批[2007]2103号文件批复，英飞拓转变为外商投资股份有限公司，更名为“深圳英飞拓科技股份有限公司”,并于2008年1月8日领取法人营业执照，营业执照号：440301501118788，经营期限变更为永续。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1756号”文核准，深圳证券交易所《关于深圳英飞拓科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]424号）的同意，2010年12月，英飞拓向社会公开发行人民币普通股（A股）37,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，股本人民币37,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币147,000,000.00元。英飞拓于2010年12月24日在深圳证券交易所挂牌上市。
2011年6月10日，经英飞拓2010年度股东大会通过，英飞拓以总股本147,000,000股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。分红后总股本增至235,200,000股。公司已于2011年9月26日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,520万元。
2011年9月15日，英飞拓2011年第二次临时股东大会决议通过了《深圳英飞拓科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司实施首次股票期权激励计划的期权授予工作，本次限制性股票授予后，公司股本由235,200,000股变更为236,064,000股。公司于2011年10月27日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,606.40万元。
2012年 07月 13日，经英飞拓 2011年度股东大会通过，英飞拓以现有总股本236,064,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增前英飞拓总股本为236,064,000股，转增后总股本增至354,096,000股。公司于2012年11月28日完成工商变更登记，变更后注册资本为35,409.60万元。
2013年6月3日，英飞拓根据第二届董事会第三十五次会议审议通过的《关于减少注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效，回购并注
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2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
销激励对象所持有的38.7万股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由35,409.60万元减少至35,370.90万元，总股本减至353,709,000股。
2013年6月6日，英飞拓以现有总股本353,709,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金。
2014年 05月 28日，经英飞拓 2013年度股东大会通过，英飞拓以现有总股本353,383,200股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前英飞拓总股本为353,383,200股，转增后总股本增至 459,398,160股。公司于 2014年 7月 11日完成工商变更登记，变更后注册资本为45,939.816万元。
2014年11月24日，公司根据第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的37.908万股公司股份。2015年3月18日，股权变更完成后注册资本由459,398,160元增加至463,606,900元，总股本增至463,606,900股。
2015年3月18日，完成了以上对不符合条件的限制性股票37.908万股的注销。
英飞拓实际控制人为：刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI）。
英飞拓主要经营范围：开发、生产经营光端机、闭路电视系统产品、出入口控制系统产品，视频传输技术开发及计算机应用软件开发。从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）。开发、生产经营防爆视频监控产品、防爆工业通讯产品。从事自产产品租赁业务。
（二）杭州藏愚科技有限公司基本情况
杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）系经杭州市工商行政管理局西湖分局核准，于2010年4月28日由王雅雯、范玲共同出资600万元组建，并领取注册号为 330106000130963的《企业法人营业执照》，上述出资业经浙江敬业会计师事务所浙敬会验字（2010）第216号《验资报告》验证，王雅雯出资人民币300万元，占注册资本的50%；范玲出资人民币 300万元，占注册资本的50%；均为货币出资。
2010年 6月 25日，根据股东会决议同意王雅雯将持有藏愚科技30%、20%的股权分别转让给董绍彤、陈春英；范玲将持有藏愚科技10%的股权转让给陈春英。经过此次股权变更后，范玲、陈春英、董绍彤分别出资240万元、180万元、180万元，依次占注册资本的40%、30%、30%。
2010年10月22日，根据股东会决议同意陈春英将持有藏愚科技15%、15%的股权分别转让给范玲、董绍彤；经过此次股权变更后，范玲、董绍彤分别出资 330万元、270万元，依次占注册资本的55%、45%。
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2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
2011年 4月 28日，根据股东会决议同意范玲将持有藏愚科技44%、11%的股权分别转让给李文德、刘玲梅；董绍彤将持有藏愚科技6%、15%、11.50%、5%、3.75%、3.75%的股权分别转让给刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别出资264万元、102万元、90万元、69万元、30万元、22.5万元、22.5万元，依次占注册资本的44%、17%、15%、11.5%、5%、3.75%、3.75%。
2011年 11月 4日，根据股东会决议，李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别追加投资 42万元、51万元、45万元、34.5万元、15万元、11.25万元、11.25万元；卜秀琴出资90万元，为藏愚科技新股东。上述增资业经浙江敬业会计师事务所浙敬会验字（2011）第 597号《验资报告》验证，变更后注册资本为 900万元。李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别出资306万元、153万元、135万元、103.5万元、90万元、45万元、33.75万元、33.75万元，依次占注册资本34%、17%、15%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%。
2012年4月28日，根据股东会决议，同意李文德将持有藏愚科技2%的股权转让给阮如丹；边薇红将持有藏愚科技15%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹分别出资 423万元、153万元、103.5万元、90万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元，依次占注册资本的47%、17%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%、2%。
2012年11月27日，根据股东会决议，同意刘玲梅将持有藏愚科技15%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹分别出资558万元、18万元、103.5万元、90万元、45万元、 33.75万元、33.75万元、18万元，依次占注册资本的62%、2%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%、2%。
2012年12月31日，根据股东会决议，同意卜秀琴将持有藏愚科技10%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅分别出资 648万元、103.5万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元、18万元，依次占注册资本的72%、11.5%、5%、3.75%、3.75%、2%、2%。
2013年 10月 18日，根据股东会决议，李文德追加投资 60万元；潘闻君出资 240万元，为藏愚科技新股东。上述增资业经中汇会计师事务所有限公司中汇会验（2013）2925号验资报告验证，变更后注册资本为 1200万元。李文德、潘闻君、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅分别出资 708万元、240万元、103.5万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元、18万元，依次占注册资本59%、20%、8.63%、3.75%、2.81%、2.81%、1.5%、1.5%。
财务报表附注第4页
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备考合并财务报表附注
法定代表人：李文德
注册地址：浙江省杭州市西湖区天目山路398号7号楼第4层
经营范围：许可经营项目：组装、加工、生产：电子产品、通讯产品（在有效期内方可经营）。一般经营项目：服务：计算机软件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，电子产品、通讯产品的技术开发、技术服务、计算机系统集成，承接电子工程、智能系统工程（涉及资质证凭证经营）；批发、零售：电子产品、通讯产品（除专控），计算机软硬件；其他无需报经审批的一切合法项目。
（三）杭州科骏信息技术有限公司基本情况
杭州科骏信息技术有限公司（以下简称“科骏”）于2009年10月15日成立，在杭州市工商局高新区（滨江）分局注册登记，取得注册号为 330108000045878的《企业法人营业执照》，注册资本 100万元，业经浙江正信联合会计师事务所出具的正信验字[2009]第708号验资报告验证。现公司股东为石月红、石颖、赵群利、赵新英、程志勇，分别出资69万元、12万元、12万元、5万元、2万元，依次占注册资本的69%、12%、12%、5%、2%。
法定代表人：石月红
注册地址：杭州市西湖区文三路90号东部软件园科技广场456室。
经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；计算机软、硬件。监控系统及设备；电子产品，通讯器材，信号传输控制设备，图像传输设备；工业自动化控制设备，交通智能化控制设备，网络设备；承接：计算机信息系统集成工程，智能化交通工程，安防工程（以上涉及资质凭证经营）；批发、零售：安防器材、电气机械，仪器仪表，电子产品，电子元器件，五金交电；其他无需报经审批的一切合法项目（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
（四）资产购买交易简介
英飞拓拟通过向特定对象（李文德、潘闻君、叶剑、赵滨、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅）以非公开发行股份并支付部分现金的方式，购买藏愚科技、科骏100%股权（交易价格合计为人民币21,000.00万元）。上述资产交易对价的58%由英飞拓向上述特定对象非公开发行股份的方式予以支付，交易对价剩余42%由英飞拓以现金予以支付。
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二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 备考合并财务报表编制基础
1、本备考财务报表系为如附注一中所述的发行股份及支付现金购买资产之目的而编制。
2、本备考财务报表系假设本次收购已于2013年1月1日完成，并依据本次收购完成后的股权架构，以本公司经审计的2013年度、2014年度合并财务报表，以及经审计的藏愚科技、科骏2013年度、2014年度的财务报表为基础编制而成。
3、本公司拟通过向特定对象发行股份和支付现金相结合的方式购买藏愚科技、科骏100%股权，交易各方确认的标的资产价格为人民币21,000.00万元。本公司在编制备考财务报表时，按照21,000.00万元确定长期股权投资成本，以经审计的藏愚科技、科骏2013年1月1日净资产为可辨认净资产的公允价值，本公司长期股权投资与藏愚科技、科骏可辨认净资产公允价值之差额为备考合并财务报表中列报的商誉。
4、考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表，亦未编制备考母公司财务报表及附注。
5、本备考财务报表以持续经营假设为基础编制，根据2013年度、2014年度实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）等相关规定编制，并基于本备考合并财务报表附注二所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。
6、本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出。
(二) 遵循企业会计准则的声明
英飞拓编制的备考合并资产负债表、备考合并利润表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了英飞拓 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况及2014年度、2013年度备考合并经营成果等有关信息。
财务报表附注第6页
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备考合并财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第7页
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
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值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
英飞拓：
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额10%（含）以上的款项。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额10%（含）以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如有确凿证据表明可以收回，则不计提坏账准备。除上述两项外，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
合并范围内关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 10.00 10.002－3年（含3年） 20.00 20.003年以上（含4年） 50.00 50.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的依据：存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
藏愚科技、科骏：
4、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大应收款项系期末余额100万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
5、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合2 关联方往来款作为一类风险较小的应收款项组合
组合3 应收退税款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账
组合3 不计提坏账
其中组合1，采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 30.00 30.00
3－4年（含4年） 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00
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6、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、半成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按照先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
英飞拓：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10.00 4.50机器设备 3-10 0.00-10.00 9.00-33.33电子设备 5-8 0.00-10.00 12.50-18.00运输设备 5-8 0.00-10.00 12.50-18.00其他设备 5-8 0.00-10.00 12.50-18.00科骏、藏愚科技：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 4 5.00 23.75
电子设备 3 5.00 31.67
办公设备及其他设备 5 5.00 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
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预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)长期应收款
公司根据《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－经营－移交）方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目的会计处理的相关规定，将该项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，具体如下：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
英飞拓：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同性权利
专利权 5-7年 合同性权利
软件 2-10年 合同性权利
客户关系 20年 预计产生经济利益的时间
其他 2-10年 合同性权利
科骏、藏愚科技：
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要特许经营权15-30年 按合同规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要专利技术 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要著作权 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用年限及未来经营情况的需要土地使用权50年以内 按法律规定所享有的剩余使用年限及未来经营情况的需要软件使用权5-10年 依据合同规定以及未来经营情况的需要
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
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提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第27页
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3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
英飞拓:
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）英飞拓销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：一般销售当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销售合同或协议列明价款确定销售商品收入金额。
（3）关于英飞拓销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
①国内销售
当营销部获得工程商、系统集成商和经销商等客户的销售订单时，经过技术可行性分析、订单评审、商务谈判等程序后，本公司与客户直接签定购销合同，通过营销部备货并安排物流配送。货物运至客户时，经验收产品型号、数量等合格后，客户出具产品验收入库合格单，公司在此时点确认该批产品的营业收入及营业成本。
②国外销售
公司将货物交送物流公司并获得运输单据时确认该批货物的营业收入及营业成本。
（4）英飞拓销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）英飞拓确认让渡资产使用权收入的依据：
英飞拓让渡资产使用权收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）关于英飞拓让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
英飞拓本年无让渡资产使用权收入。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）英飞拓无按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入。
藏愚科技、科骏：
4、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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5、提供劳务收入
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
6、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，专利技术使用权收入确认时点为专利技术相关资料已交接，客户已具备运用该项专利技术的能力。收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同、协议规定一次支付，且不提供后期服务的，视同该项资产的销售一次确认收入；如提供后期服务的，应在合同、协议规定的有效期内分期确认收入。如合同规定分期支付的，应按合同规定的收款时间和金额或合同规定的收费方法计算的金额分期确认收入。
7、BOT业务收入
公司根据《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2号》中对以BOT（建造－运营－移交）方式建造并运营公共基础设施，与BOT业务相关收入的确认：
（1）在建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：
合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，所形成金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行处理；
合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，在确认收入的同时确认无形资产；
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17号--借款费用》的规定处理。
（2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第33页
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(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对2013年度财务数据进行了重新列报。
本报告期本公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则
会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。
（2）本期主要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
英飞拓：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税* 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17%应交增值税
营业税 按实际缴纳的服务收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 7%教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 3%*英飞拓及深圳英飞拓软件开发有限公司（以下简称“英飞拓软件”）销售收入适用增值税，增值税税率为17%。
2009年 2月 27日，英飞拓软件被深圳市科技和信息局认定为软件企业，根据深圳市国家税务局发布的2011年第9号《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》的文件，上述产品销售收入按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行“即征即退”政策。
根据国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税【2011】110号）。上海英飞拓实业有限公司（以下简称“上海英飞拓”）于2012年4月由营业税纳税义务人改为增值税纳税义务人。上海英飞拓为小规模纳税人，增值税税率按3%计提。
英飞拓海外子公司适用的税项及相关税率根据其所在国或地区的税收法规规定确定。
企业所得税
公司名称 2014年度 2013年度
英飞拓 15.00% 15.00%英飞拓软件 15.00% 15.00%上海英飞拓 20.00% 20.00%深圳市立新科技有限公司（以下简称“立新科技”） 25.00% 25.00%
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藏愚科技、科骏：
税率
税种 计税依据
2014年度 2013年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税*1 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 6%、17% 6%、17%进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3% 3%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%企业所得税*2 按应纳税所得额计征 12.5%、25%12.5%、25%*1．根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
上述增值税税收优惠政策藏愚科技已于 2011年取得软件企业认定证书后开始享受。
*2．根据《企业所得税法》第28条及《企业所得税法实施条例》第93条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
藏愚科技于2011年6月17日经浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，自获利年度起，享受“两免三减半”的税收优惠政策，藏愚科技自2011年度起获利，为第一年获利年度，2012年度公司处于免税期，2013-2015年为减半征收期。
由于上述两项企业所得税优惠政策在优惠期间上存在重叠，故本公司藏愚科技2012年免缴企业所得税，2013年、2014年按12.5%缴纳企业所得税。
科骏按照25%缴纳企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
本备考财务报表中纳入合并范围的公司情况：
备考财务报表合并范围内公司
INFINOVA INTERNATIONAL LIMITED
英飞拓软件
INFINOVA CORPORATION
上海英飞拓
INFINOVA（INDIA） PRIVATE LIMITED
NFINOVA (CANADA) LIMITED
财务报表附注第36页
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备考财务报表合并范围内公司
Infinova Global Ltd.
INFINOVA(HONG KONG)LIMITED
立新科技
March NetworksCorporation（以下简称“March”、“MN公司”或“MN”）及其子/孙公司
Swann Communications PtyLtd.（以下简称“Swann”）及其子/孙公司
科骏
藏愚科技
五、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 44,588.41 129,532.98银行存款 215,894,820.70 515,591,965.98其他货币资金 473,870.00 2,816,304.44合计 216,413,279.11 518,537,803.40其中：存放在境外的款项总额 168,261,936.59 194,623,739.53其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 473,870.00 400,062.50保函保证金 2,416,241.94合计 473,870.00 2,816,304.44截至2014年12月31日，其他货币资金中人民币473,870.00元为藏愚科技向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
||||
|-|-|-|
|种类|2014.12.31|2013.12.31|
|银行承兑汇票|24,182,409.63|43,725,378.64|
|商业承兑汇票|1,893,968.98|4,180,803.99|
|合计|26,076,378.61|47,906,182.63|

财务报表附注第37页
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说明：
1、本报告期无质押的应收票据情况。
2、本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3、本报告期期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况。
4、本报告期应收票据中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
587,007,964.06 99.58 45,789,775.81 7.80 541,218,188.25 330,198,402.39 99.44 27,254,669.44 8.25 302,943,732.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,463,354.22 0.42 2,463,354.22 100.00 1,853,469.55 0.56 1,853,469.55 100.00提坏账准备的应收账款
合计 589,471,318.28 100.00 48,253,130.03 8.19 541,218,188.25 332,051,871.94 100.00 29,108,138.99 8.77 302,943,732.95财务报表附注第38页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内(含1年) 480,291,545.49 24,014,578.32 5.001-2年(含2年) 61,157,766.26 6,115,776.65 10.002-3年(含3年) 23,733,017.82 4,746,603.59 20.003年以上 21,825,634.49 10,912,817.25 50.00合计 587,007,964.06 45,789,775.81 7.80 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内(含1年) 263,189,612.74 13,159,480.67 5.001-2年(含2年) 35,177,537.59 3,517,753.77 10.002-3年(含3年) 17,904,026.77 3,613,822.35 20.183年以上 13,927,225.29 6,963,612.65 50.00合计 330,198,402.39 27,254,669.44 8.25期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014.12.31
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
KYR 1,269,818.19 1,269,818.19 100.00
QuantumSolutionsIntl.LLC. 240,758.18 240,758.18 100.00
GroupFiveTrading&Contracti 232,499.05 232,499.05 100.00
ImagenySonidoProfesional 163,345.05 163,345.05 100.00
预计无法收回
Alcatel-LucentdeArgentinaSA 105,782.21 105,782.21 100.00
NANNINITechnologiesSRL 86,667.31 86,667.31 100.00
Exprescom,S.A.deC.V. 53,590.81 53,590.81 100.00
其他小额合计 310,893.42 310,893.42 100.00
合计 2,463,354.22 2,463,354.22
2、本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大应收账款本期收回或转回情况。
财务报表附注第39页
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3、实际核销的应收账款
2013年度实际核销的应收账款
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
Strategiweb, Inc/Milcon Gulf Group 货款 1,002,505.95确定无法收回 否
IShMIngenieurbüro& Industri 货款 301,412.87确定无法收回 否
Sistemas Fotonicos s.l. 货款 295,054.60确定无法收回 否
Bombardier Transportation Austalia
货款 290,889.20确定无法收回 否
Pty. Ltd.
Guard Eye Security SPRL 货款 270,848.75确定无法收回 否
CCTV Center (WI) Ltd. 货款 268,069.96确定无法收回 否
Impulsora de Servicios Integrales en
货款 236,736.71确定无法收回 否
Rendes S.A. de C.V.
Alar Alarmas, C.A. 货款 159,099.46确定无法收回 否
Risk Management International 货款 135,673.10确定无法收回 否
R.B. Building Systems, LLC 货款 132,878.22确定无法收回 否
山东鲁科电气化工程有限公司 货款 123,358.97确定无法收回 否
其他小额合计 货款 334,019.01确定无法收回 否
合计 3,550,546.80
2014年度无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
占应收账款
单位名称 应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 49,915,699.67 8.47 2,495,784.98第二名 27,971,625.61 4.75 1,398,581.28第三名 19,036,979.99 3.23 951,849.00第四名 14,237,190.20 2.42 711,859.51第五名 12,235,356.59 2.08 611,767.83合计 123,396,852.06 20.95 6,169,842.602013年12月31日
占应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备
总额的比例(%)
第一名 14,183,330.00 4.27 709,166.50第二名 10,828,210.00 3.26 3,096,953.25第三名 7,662,040.00 2.31 383,102.00第四名 6,925,750.00 2.09 346,287.50第五名 6,133,000.00 1.85 306,650.00合计 45,732,330.00 13.78 4,842,159.25
财务报表附注第40页
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5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收账款中应收关联方款项的情况详见：附注六。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||2013.12.31||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|22,308,349.01|97.53|2,742,197.72|85.25|
|1至2年（含2年）|430,607.76|1.88|409,071.50|12.72|
|2至3年（含3年）|79,409.30|0.35|39,087.17|1.22|
|3年以上|54,731.19|0.24|25,911.83|0.81|
|合计|22,873,097.26|100.00|3,216,268.22|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 账龄
第一名 第三方 9,501,289.18 41.541年以内
第二名 第三方 768,867.92 3.361年以内
第三名 第三方 554,800.00 2.431年以内
第四名 第三方 318,750.00 1.390-2年
第五名 第三方 300,000.00 1.311年以内
合计 11,443,707.10 50.03
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 账龄
第一名 第三方 269,200.00 8.371年以内
第二名 第三方 260,168.48 8.091年以内
第三名 第三方 225,903.69 7.021年以内
第四名 第三方 223,470.09 6.951年以内
第五名 第三方 215,436.60 6.701年以内
合计 1,194,178.86 37.13
财务报表附注第41页
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3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期无预付关联方账款。
(五) 应收利息
1、应收利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
应收定期存款利息 54,467.58 313,539.98应收理财产品利息 11,924,219.16 92,054.80合计 11,978,686.74 405,594.78
财务报表附注第42页
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（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值 计提 账面价值比例
金额 比例（%） 金额 比例 金额 金额 比例
（%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
32,060,313.33 98.94 2,053,131.91 6.40 30,007,181.42 13,735,077.55 97.55 977,359.94 7.12 12,757,717.61坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
344,429.82 1.06 344,429.82 345,041.65 2.45 345,041.65提坏账准备的其他应收款
合计 32,404,743.15 100.00 2,053,131.91 6.34 30,351,611.24 14,080,119.20 100.00 977,359.94 6.94 13,102,759.26组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 29,830,616.33 1,491,530.81 5.001－2年（含2年） 1,258,560.00 125,856.00 10.002-3年 249,117.00 74,735.10 30.003年以上 722,020.00 361,010.00 50.00合计 32,060,313.33 2,053,131.91 6.40财务报表附注第43页
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2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 12,459,796.55 622,989.84 5.001－2年（含2年） 483,961.00 48,396.10 10.002-3年 419,430.00 120,029.00 28.623年以上 371,890.00 185,945.00 50.00合计 13,735,077.55 977,359.94 7.122、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位详见：附注六。
5、本报告期内其他应收款中应收关联方款项的情况详见：附注六。
6、其他应收款金额前五名单位情况
2014年12月31日
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
第一名 第三方 6,854,238.290-1年 21.15往来
第二名 第三方 3,670,120.640-1年 11.33往来
第三名 第三方 1,332,393.001年以内 4.11质保金
800,000.001年以内 2.47
第四名 第三方 往来
300,000.001-2年 0.93
第一名 第三方 912,330.520-1年 2.82往来
合计 13,869,082.45 42.81
财务报表附注第44页
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2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
第一名 股东 500,000.001年以内 3.55往来款第二名 第三方 477,864.711年以内 3.39出口退税金第三名 第三方 404,102.531年以内 2.87保证金第四名 第三方 354,990.003年以上 2.52租用办公场地押金第五名 第三方 354,156.921年以内 2.52员工借款合计 2,091,114.16 14.85
(七) 存货
1、存货分类
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||||2013.12.31|||
|项目||||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|74,216,999.08|8,236,957.91|65,980,041.17||98,612,631.22|14,200,460.94|84,412,170.28|
|库存商品|250,968,970.79|41,771,375.76|209,197,595.03|1|54,040,165.38|34,945,586.05|119,094,579.33|
|发出商品|60,717,863.31||60,717,863.31||10,997,975.38||10,997,975.38|
|委托加工物资|807,831.57||807,831.57||1,165,620.04||1,165,620.04|
|半成品|27,639,471.77|2,768,527.19|24,870,944.58||41,718,151.45|5,805,346.30|35,912,805.15|
|在产品|31,077,696.24|213,600.89|30,864,095.35||33,698,347.57|163,936.43|33,534,411.14|
|包装物|632,886.89|88,082.96|544,803.93||1,047,434.58|102,033.90|945,400.68|
|低值易耗品|563,013.61|51,041.47|511,972.14||867,879.96||867,879.96|
|合计|446,624,733.26|53,129,586.18|393,495,147.08|3|42,148,205.58|55,217,363.62|286,930,841.96|

2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
财务报表附注第45页
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3、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|2013.12.31|本期计提|||2014.12.31|
||||转回|转销||
|原材料|14,200,460.94|50,484.86|6,013,987.89||8,236,957.91|
|自制半成品|5,805,346.30||3,036,819.11||2,768,527.19|
|周转材料|102,033.90|126,953.52|89,862.99||139,124.43|
|库存商品|34,945,586.05|11,333,587.13|4,507,797.42||41,771,375.76|
|在产品|163,936.43|49,664.46|||213,600.89|
|合计|55,217,363.62|11,560,689.97|13,648,467.41||53,129,586.18|

(八) 其他流动资产
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行理财产品 523,925,000.00 827,000,000.00待摊租金 292,946.00 784,242.50其他 728,816.41 1,566.42合计 524,946,762.41 827,785,808.92(九) 长期应收款
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期收款销售商品 35,076,572.59 18,114,081.78合计 35,076,572.59 18,114,081.78(十) 长期股权投资
长期股权投资分类如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31
合营企业
联营企业
其他 200,000.00 200,000.00小计 200,000.00 200,000.00减：减值准备 200,000.00 200,000.00合计
长沙藏愚信息技术有限公司（以下简称“长沙藏愚”）成立于2011年5月13日，注册资本50万元，文艺出资25万元，出资比例为50%；刘植林出资5万元，出资比例为10%；
藏愚科技出资20万元，出资比例为40%。长沙藏愚系藏愚科技于湖南地区设立的销
售渠道合作方，长沙藏愚经营管理决策及人员配置均由当地股东负责，藏愚科技不
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承担其盈利与亏损，亦未对长沙藏愚的经营管理实施控制。截至2012年12月31日，长沙藏愚净资产已接近负值，已计提长期股权投资减值准备。
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 173,024,471.29 17,645,060.24 3,106,899.51 187,562,632.02其中：房屋及建筑物 56,994,100.03 4,017.87 56,990,082.16机器设备 28,861,829.84 5,765,296.16 780,058.72 33,847,067.28运输设备 8,984,445.77 818,354.49 12,766.61 9,790,033.65电子设备 68,967,795.48 10,096,691.70 1,871,093.81 77,193,393.37其他设备 9,216,300.17 964,717.89 438,962.50 9,742,055.56本期增加 本期减少
二、累计折旧合计： 92,545,577.63 13,445,208.87 2,783,839.64 103,206,946.86其中：房屋及建筑物 7,363,425.65 2,572,615.22 2,952.66 9,933,088.21机器设备 19,727,996.75 2,378,838.57 562,944.27 21,543,891.05运输设备 4,150,686.74 1,461,804.82 12,766.61 5,599,724.95电子设备 54,939,484.55 5,063,688.39 1,646,044.98 58,357,127.96其他设备 6,363,983.94 1,968,261.87 559,131.12 7,773,114.69三、固定资产账面净值合计 80,478,893.66 84,355,685.16其中：房屋及建筑物 49,630,674.38 47,056,993.95机器设备 9,133,833.09 12,303,176.23运输设备 4,833,759.03 4,190,308.70电子设备 14,028,310.93 18,836,265.41其他设备 2,852,316.23 1,968,940.87四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 80,478,893.66 84,355,685.16
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
其中：房屋及建筑物 49,630,674.38 47,056,993.95机器设备 9,133,833.09 12,303,176.23运输设备 4,833,759.03 4,190,308.70电子设备 14,028,310.93 18,836,265.41其他设备 2,852,316.23 1,968,940.87项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
一、账面原值合计： 187,562,632.02 37,121,322.15 6,701,176.01 217,982,778.16其中：房屋及建筑物 56,990,082.16 18,513,087.99 75,503,170.15机器设备 33,847,067.28 1,500,303.82 179,906.15 35,167,464.95运输设备 9,790,033.65 1,389,771.42 393,239.02 10,786,566.05电子设备 77,193,393.37 14,177,946.94 5,584,756.77 85,786,583.54其他设备 9,742,055.56 1,540,211.98 543,274.07 10,738,993.47本期增加 本期减少
二、累计折旧合计： 103,206,946.86 20,357,916.11 7,165,416.91 116,399,446.06其中：房屋及建筑物 9,933,088.21 3,052,239.38 12,985,327.59机器设备 21,543,891.05 1,112,205.77 23,464.19 22,632,632.63运输设备 5,599,724.95 1,680,288.30 242,308.40 7,037,704.85电子设备 58,357,127.96 11,808,886.13 6,310,618.97 63,855,395.12其他设备 7,773,114.69 2,704,296.53 589,025.35 9,888,385.87三、固定资产账面净值合计 84,355,685.16 101,583,332.10其中：房屋及建筑物 47,056,993.95 62,517,842.56机器设备 12,303,176.23 12,534,832.32运输设备 4,190,308.70 3,748,861.20电子设备 18,836,265.41 21,931,188.42其他设备 1,968,940.87 850,607.60四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 84,355,685.16 101,583,332.10其中：房屋及建筑物 47,056,993.95 62,517,842.56机器设备 12,303,176.23 12,534,832.32运输设备 4,190,308.70 3,748,861.20电子设备 18,836,265.41 21,931,188.42其他设备 1,968,940.87 850,607.602、本报告期无融资租赁租入的固定资产。
3、期末固定资产无于抵押或担保的情况。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面 账面
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
余额 余额
立新科技新厂房 4,651,261.45 4,651,261.45 469,189.80 469,189.80Swann信息化建设
10,641,363.21 10,641,363.21
项目
合计 15,292,624.66 15,292,624.66 469,189.80 469,189.80
财务报表附注第49页
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2、重大在建工程项目变动情况
转入 其他 工程投入占 利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 预算数 2012.12.31 本期增加 工程进度 资金来源 2013.12.31固定资产 减少 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
立新科技新厂房 8000万 469,189.80 0.59 自有资金 469,189.80合计 469,189.80 469,189.80其中：本本期利息
转入 其他 工程投入占 工程 利息资本化
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 期利息资资本化率资金来源 2014.12.31固定资产 减少 预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额 (%)
立新科技新厂房 8000万 469,189.80 4,182,071.65 5.81 5.81 自有资金 4,651,261.45 Swann信息化建设
262.10万美元 10,641,363.21 66.35 66.35 10,641,363.21项目
合计 469,189.80 14,823,434.86 15,292,624.66财务报表附注第50页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 114,835,129.03 4,014,747.03 22,264,282.96 96,585,593.10(1).土地使用权 39,025,538.05 39,025,538.05(2).软件 55,123,884.77 4,014,747.03 1,578,576.75 57,560,055.05(3).专利权 20,685,706.21 20,685,706.21
2、累计摊销合计 56,041,198.35 6,572,236.53 20,234,227.09 42,379,207.79(1).土地使用权 1,851,790.00 939,013.64 0.00 2,790,803.64(2).软件 34,989,013.95 5,633,222.89 1,033,832.69 39,588,404.15(3).专利权 19,200,394.40 19,200,394.40
3、无形资产账面净值合计 58,793,930.68 54,206,385.31(1).土地使用权 37,173,748.05 36,234,734.41(2).软件 20,134,870.82 17,971,650.90(3).专利权 1,485,311.81
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
(3).专利权
5、无形资产账面价值合计 58,793,930.68 54,206,385.31(1).土地使用权 37,173,748.05 36,234,734.41(2).软件 20,134,870.82 17,971,650.90(3).专利权 1,485,311.81
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、账面原值合计 96,585,593.10 126,983,095.58 80,240.42 223,488,448.26(1).土地使用权 39,025,538.05 39,025,538.05(2).软件 57,560,055.05 1,394,291.98 80,240.42 58,874,106.61(3).专利权
(4).客户关系 125,588,803.60 125,588,803.602、累计摊销合计 42,379,207.79 6,652,571.76 49,031,779.55
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
(1).土地使用权 2,790,803.64 939,013.65 3,729,817.29(2).软件 39,588,404.15 5,190,271.45 44,778,675.60(3).专利权
(4).客户关系 523,286.66 523,286.663、无形资产账面净值合计 54,206,385.31 174,456,668.71(1).土地使用权 36,234,734.41 35,295,720.76(2).软件 17,971,650.90 14,095,431.01(3).专利权
(4).客户关系 125,065,516.944、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
(3).专利权
(4).客户关系
5、无形资产账面价值合计 54,206,385.31 174,456,668.71(1).土地使用权 36,234,734.41 35,295,720.76(2).软件 17,971,650.90 14,095,431.01(3).专利权
(4).客户关系 125,065,516.942、本报告期无形资产不存在可变现净值低于其账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(十四)商誉
商誉账面价值
期末
被投资单位名称
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 减值
或形成商誉的事项
准备
收购股权形成的商誉 295,151,140.65 182,342,511.02 8,856,177.72 468,637,473.95
其中：英飞拓集团收
295,151,140.65 8,856,177.72 286,294,962.93
购MN*1
英飞拓收购藏愚
182,342,511.02 182,342,511.02
科技、科骏*2
合计 295,151,140.65 182,342,511.02 8,856,177.72 468,637,473.95
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被投资单位名称或 期末减值 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
形成商誉的事项 准备
收购股权形成的商誉 468,637,473.95 310,340,897.12 778,978,371.07
其中：英飞拓集团收
286,294,962.93 1,037,759.96 287,332,722.89
购MN*1
英飞拓收购藏
愚科技、科骏 182,342,511.02 182,342,511.02
*2
英飞拓集团收
309,303,137.16 309,303,137.16
购Swann*3
合计 468,637,473.95 310,340,897.12 778,978,371.07
*1各期增减变动系折算汇率变化所致。英飞拓集团期末对收购 MN形成的商誉进行减值测算，并聘请境外的评估机构对MN的企业整体价值进行评估，未见该商誉存在减值，故本期末未计提商誉减值准备。
*2详见报告附注二、（一）3。
*32014年12月，英飞拓集团通过在香港设立的全资子公司英飞拓国际收购Swann97.5%的股权产生的商誉。
(十五)长期待摊费用
其他减少项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31
的原因
装修费 802,754.36 605,715.22 712,732.69 695,736.89
租入固定资产
12,815,740.47 2,244,486.12 433,635.28 10,137,619.07汇率变动
改良支出
光纤使用费 8,000.00 8,000.00
合计 13,626,494.83 605,715.22 2,965,218.81 433,635.28 10,833,355.96
其他减少项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31
的原因
装修费 695,736.89 86,692.31 560,618.85 221,810.35
租入固定资产
10,137,619.07 665,645.54 2,439,855.24 8,363,409.37
改良支出
光纤使用费 1,689,972.38 337,994.49 1,351,977.89
合计 10,833,355.96 2,442,310.23 3,338,468.58 9,937,197.61
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 8,256,169.62 4,504,700.18存货跌价准备 8,252,469.25 7,415,552.84
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项目 2014.12.31 2013.12.31
境外公司原企业合并形成损失 5,129,679.42境外子公司可弥补亏损 33,561,409.12 18,233,718.86计提的应付职工薪酬 3,812,493.48 4,937,543.07合并抵销的未实现利润 8,404,010.99 448,953.83无形资产摊销 456,769.85 326,264.18递延收入 3,643,149.80 4,034,609.95其他预提负债 5,385,903.66 343,621.40分期收款-发出商品 1,177,952.26
小计 72,950,328.03 45,374,643.73递延所得税负债：
境外子公司固定资产折旧时间性差异 410,338.43 363,866.35分期收款-长期应收款 2,949,920.78
境外子公司无形资产评估增值 35,218,449.59
小计 38,578,708.80 363,866.352、未确认递延所得税资产明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣亏损 184,958,972.84 179,644,589.43可抵扣暂时性差异 107,902,958.59 140,716,452.00合计 292,861,931.43 320,361,041.43由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2014.12.31 2013.12.31 备注
2016 13,884.41 3,356,904.40
2017 6,065,663.24 7,605,628.69
2018 40,292,963.60 872,825.24
2019 150,929.59 2,092,016.66
2020 217,767.76
境外公司可抵扣亏损税前扣除年限按照各 2021 757,287.44 260,690.40国相关法律规定
2022-2032 116,227,648.27 145,875,681.56
无时间限制 21,450,596.29 19,363,074.72
合计 184,958,972.84 179,644,589.43
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4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
应纳税差异项目：
分期收款-长期应收款 23,599,366.20
境外子公司固定资产折旧时间性差异 1,269,410.17 1,100,059.58境外子公司无形资产评估增值 125,065,516.94
合计 149,934,293.31 1,100,059.58可抵扣差异项目：
坏账准备 44,158,041.25 26,558,090.93存货跌价准备 41,297,547.71 38,234,748.03长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00境外公司原企业合并形成损失 14,115,798.95境外子公司可弥补亏损 105,831,337.42 69,029,981.58计提的应付职工薪酬 25,414,389.17 32,920,404.97合并抵销的未实现利润 40,721,150.01 2,993,025.52无形资产摊销 1,827,079.38 1,305,056.70递延收入 10,045,639.89 11,102,393.93其他预提负债 14,084,610.28 1,502,181.32分期收款-发出商品 9,423,618.07
合计 293,003,413.18 197,961,681.93(十七)短期借款
短期借款分类
项目 2014.12.31 2013.12.31
担保借款 75,014,000.00 3,923,101.05信用借款 5,028,540.60
合计 80,042,540.60 3,923,101.052013年短期借款：
2013年 9月 16日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第53号的《流动资金贷款合同》，借款974,555.00元，用于购买室内护罩等，借款期限为12个月，即2013年9月16日起至2014年9月1日止，年利率为7.5%。
财务报表附注第55页
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2013年10月17日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第62号的《流动资金贷款合同》，借款1,774,050.46元，用于购买集成电路材料等，借款期限为10个月，即2013年10月17日起至2014年8月17日止，年利率为7.5%。
2013年10月24日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第65号的《流动资金贷款合同》，借款1,174,495.59元，用于购买磁盘列阵，借款期限为10个月，即2013年10月24日起至2014年8月24日止，年利率为7.5%。根据招商银行股份有限公司杭州高新支行与藏愚科技签订的 2013年授字第 35号《授信协议》，上述借款由科骏、李文德及张桂梅夫妇作为连带责任保证人。
2014年短期借款：
担保借款：
2014年10月31日，藏愚科技与中国工商银行股份有限公司杭州保俶支行签订了编号为2014年（保俶）字0121号的《贷款合同》，借款3,000,000.00元，借款期限为12个月，即2014年10月31日起至2015年10月22日止，年利率为7.5%。根据中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司、中国工商银行杭州保俶支行、藏愚科技、李文德、张桂梅、叶剑、石颖签订的小额贷款保证保险追偿协议，藏愚科技若未履行还款义务，中国工商银行杭州保俶支行有权要求保险人中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司支付保险赔偿金，并授权代表保险人中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司向藏愚科技及担保人李文德、张桂梅、叶剑、石颖追偿。
2014年 5月 6日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第13号的《流动资金贷款合同》，借款324,000.00元，用于购买软件，借款期限为10个月，即2014年5月6日起至2015年3月6日止，年利率为7.5%。
2014年 5月 21日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第17号的《流动资金贷款合同》，借款2,500,000.00元，用于购买原材料，借款期限为10个月，即2014年5月21日起至2015年3月8日止，年利率为7.5%。
2014年 5月 28日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第19号的《流动资金贷款合同》，借款3,000,000.00元，用于购买原材料，借款期限为9个月，即2014年5月28日起至2015年2月28日止，年利率为7.5%。2014年 6月 27日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了
财务报表附注第56页
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编号为2014年贷字第26号的《流动资金贷款合同》，借款2,000,000.00元，用于购买原材料，借款期限为9个月，即2014年6月27日起至2015年3月8日止，年利率为7.5%。根据招商银行股份有限公司杭州高新支行与藏愚科技签订的 2013年授字第 35号《授信协议》，上述借款由科骏、李文德及张桂梅夫妇作为连带责任保证人。
2014年 4月 22日，藏愚科技与杭州银行股份有限公司科技支行签订了编号为103C110201400201的《贷款合同》，借款3,000,000.00元，借款期限为12个月，即2014年4月22日起至2015年4月21日止，月利率为0.6%。根据藏愚科技与科骏签订的保证合同，上述借款由科骏连带责任保证人。
英飞拓之子公司英飞拓国际于2014年11月25日与汇丰银行香港分行签订了编号为263876的借款合同，借款金额为美元 1,000万元，用于收购海外公司Swann，借款期限至2015年2月26日止，借款利率以合同约定利率为准，由英飞拓开出的1,000万元的信用证作为担保。截止期末，余额为美元1,000万元。
信用借款：
英飞拓之子公司Swann取得的银行信用借款，借款年利率9.50%。
(十八)应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|2014.12.31|2013.12.31|
|银行承兑汇票|648,870.00|800,125.00|
|商业承兑汇票|815,000.00||
|合计|1,463,870.00|800,125.00|

(十九)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内(含1年) 170,972,741.85 78,104,337.251至2年(含2年) 3,760,594.83 3,217,501.902至3年(含3年) 2,471,431.71 613,039.823年以上 113,062.03 111,155.36
合计 177,317,830.42 82,046,034.33
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2、本报告期应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无欠关联方款项的情况。
(二十)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内(含1年) 45,703,146.88 52,046,477.721至2年(含2年) 811,117.07 345,916.342至3年(含3年) 333,739.86 220,834.013年以上 448,649.87 240,882.24合计 47,296,653.68 52,854,110.312、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项的情况。
(二十一)应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、短期薪酬 59,372,954.97 330,631,776.90 333,056,992.87 56,947,739.001、工资（含奖金、津贴和补贴） 59,372,954.97 310,851,366.38 313,400,919.50 56,823,401.852、职工福利费 8,525,857.56 8,525,857.56
3、社会保险费 1,356,963.25 1,293,436.10 63,527.154、住房公积金 2,517,450.03 2,456,640.03 60,810.005、工会经费和职工教育经费
6、其他 7,380,139.68 7,380,139.68
二、设定提存计划 150,296.86 5,153,757.08 5,226,462.59 77,591.351、基本养老保险费 150,296.86 4,666,512.44 4,748,917.24 67,892.062、失业保险 487,244.64 477,545.35 9,699.29三、辞退福利 23,348,604.86 5,708,795.52 17,639,809.34四、其他长期福利
合计 82,871,856.69 335,785,533.98 343,992,250.98 74,665,139.69
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31一、短期薪酬 56,947,739.00 363,084,806.12 352,626,981.29 67,405,563.831、工资（含奖金、津贴和补贴） 56,823,401.85 343,722,686.00 333,270,610.97 67,275,476.882、职工福利费 10,761,551.57 10,761,551.57
3、社会保险费 63,527.15 2,595,342.59 2,597,973.79 60,895.954、住房公积金 60,810.00 3,883,089.89 3,874,708.89 69,191.005、工会经费和职工教育经费
6、其他 2,122,136.07 2,122,136.07
二、设定提存计划 77,591.35 5,881,483.95 5,884,700.98 74,374.321、基本养老保险费 67,892.06 5,337,988.83 5,340,801.81 65,079.082、失业保险 9,699.29 543,495.12 543,899.17 9,295.24三、辞退福利 17,639,809.34 2,642,927.49 14,996,881.85四、其他长期福利
合计 74,665,139.69 368,966,290.07 361,154,609.76 82,476,820.00报告期期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十二)应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 14,493,946.50 13,925,090.40城市维护建设税 1,017,993.20 859,718.76教育费附加 727,137.99 614,084.83代扣代缴职工个人所得税 1,308,801.61 560,250.95水利建设基金 63,697.61
印花税 32,809.08 3,067.18企业所得税 6,937,168.81 7,379,817.25海外税项 3,481,028.24 -8,421,824.78其他 36,610.97 16,228.18合计 28,099,194.01 14,936,432.77
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(二十三)应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
短期借款利息 324,118.47 8,173.12合计 324,118.47 8,173.12(二十四)应付股利
项目 2014.12.31 2013.12.31
未达解锁条件之限制性股票授予对象 311,040.00 303.000.00合计 311,040.00 303.000.00(二十五)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 130,763,136.45 95,826,127.651-2年（含2年） 1,967,478.74 8,698,774.812至3年(含3年) 273,817.08 267,645.373年以上 394,050.09 126,404.72合计 133,398,482.36 104,918,952.552、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况详见附注六。
3、本报告期其他应付款中应付关联方款项情况详见附注六。
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的其他非流动负债* 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
*系英飞拓根据与深圳市龙华新区经济服务局签订的《深圳市龙华新区科技创新资金项目合同书》约定，收到的经济服务局拨付的用于以后年度的项目资助资金。
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(二十七)其他流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
摊销期在一年以内的租赁返还款 805,030.94 792,597.00合计 805,030.94 792,597.00(二十八)预计负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
产品质量保证 19,080,168.78 16,347,350.09合计 19,080,168.78 16,347,350.09(二十九)递延收益
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 其他变动 2014.12.31 形成原因政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 政府补助合计 1,000,000.00 1,000,000.00
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 2013.12.31 其他变动 2014.12.31
补助金额 外收入金额 与收益相关龙华新区科技
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关创新资金项目
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
*系英飞拓根据与深圳市龙华新区经济服务局签订的《深圳市龙华新区科技创新资金项目合同书》约定，收到的经济服务局拨付的用于以后年度的项目资助资金。期末将其重分类至一年内到期的非流动负债，详见附注五、（二十六）。
(三十)其他非流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
退货补偿金 7,633,081.26 782,427.37摊销期在一年以上的租赁返还款* 2,182,929.69 2,907,181.78合计 9,816,010.95 3,689,609.15*摊销期在一年以上的租赁返还款系英飞拓之境外公司MN公司承租办公场所时收到的出租方的提供的相关款项，该款项按照直线法在租赁期内摊销冲减租赁费用。
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(三十一)营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,077,233,418.85 527,897,359.33 1,041,310,867.55 507,315,490.56其他业务 2,564,784.15 2,293,544.30 2,315,823.32 276,399.45合计 1,079,798,203.00 530,190,903.63 1,043,626,690.87 507,591,890.01(三十二)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准
营业税 109,005.36 132,310.24详见附注三
城市维护建设税 3,209,949.29 2,744,892.56详见附注三
教育费附加 2,277,148.30 1,960,637.61详见附注三
其他 27,526,015.65 26,374,302.40详见附注三
合计 33,122,118.60 31,212,142.81
(三十三)销售费用
项目 2014年度 2013年度
工资及福利 134,672,496.94 130,665,829.30办公费 13,116,595.96 11,604,430.95广告费 19,705,662.49 9,998,491.27差旅及交通运输费 33,460,003.86 26,185,278.57业务宣传费 20,921,843.51 21,699,900.62折旧费 2,028,598.76 2,076,009.15租赁费 8,377,392.84 8,448,091.50水电费 1,369,767.78 984,101.45咨询费 634,353.42 63,216.09其他 21,374,979.02 14,137,143.38合计 255,661,694.58 225,862,492.28
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(三十四)管理费用
项目 2014年度 2013年度
工资及福利 60,504,198.13 53,903,668.34办公费 2,477,136.36 3,037,282.33差旅及交通费 3,355,881.06 2,152,108.87业务招待费 723,377.84 1,314,273.40折旧费及摊销 14,309,791.47 12,676,262.59租赁费 4,142,920.21 3,606,430.54水电费 929,015.38 976,521.44技术开发费 149,854,474.62 141,579,259.04并购费用 15,685,160.09 2,591,377.42其他 29,021,585.99 16,967,786.42合计 281,003,541.15 238,804,970.39(三十五)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 2,486,999.78 65,062.34减：利息收入 2,178,084.28 11,392,494.28汇兑损益 6,874,819.45 2,261,863.94未实现融资收益摊销 -2,100,620.59 -1,639,133.17其他 1,176,029.39 1,506,338.61合计 6,259,143.75 -9,198,362.56(三十六)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 11,690,913.81 10,299,715.15存货跌价损失 -7,134,727.50 13,200,245.85合计 4,556,186.31 23,499,961.00(三十七)投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年度 2013年度
理财产品收益 65,726,325.62 29,013,015.14合计 65,726,325.62 29,013,015.14
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(三十八)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 8,400.00 1,637,393.01 8,400.00 1,637,393.01其中：处置固定资产利得 8,400.00 3,660.00 8,400.00 3,660.00处置无形资产利得 1,633,733.01 1,633,733.01政府补助 19,121,208.10 16,872,022.04 7,738,000.00 1,422,700.00罚款收入 5,000.00 5,000.00
变卖废品收入 255,159.86 116,642.00 255,159.86 116,642.00代扣个税手续费 361,584.09 215,349.02 361,584.09 215,349.02其他 51,162.20 43,227.54 51,162.20 43,227.54合计 19,802,514.25 18,884,633.61 8,419,306.15 3,435,311.57政府补助明细
具体性质 与资产相关项目 形式 取得时间 2014年度 2013年度
和内容 /与收益相关1、民营及中小企业国际市
市场开拓资金 货币资金2013年 15000.00与收益相关场开拓资金补助
2、企业研发投入补贴拨款
科技研发资金 货币资金2013年 550,000.00与收益相关项目
境外投资前期
3、外贸发展资金 货币资金2013年 50,000.00与收益相关费用项目
4、深圳市知识产权专项资专利申请资助
货币资金2013年 4,000.00与收益相关金 周转金
5、深圳市民营及中小企业企业信息化建
货币资金2013年 620,000.00与收益相关发展专项资金 设项目
6、产学研合作项目补助 科技研发资金 货币资金2013年 50,000.00与收益相关7、2012年度软件产品奖励科技研发资金 货币资金2013年 10,000.00与收益相关8、西湖区财政局下达的
2012年杭州市“雏鹰企业”
贷款利息补助 货币资金2013年 38,700.00与收益相关贷款
利息补助
9、西湖区2013年度科技
科技研发资金 货币资金2013年 50,000.00与收益相关经费资助
10、西湖区财政局种子资
科技研发资金 货币资金2013年 35,000.00与收益相关金
2013年、
11、增值税退税款 软件退税 货币资金 11,383,208.10 15,449,322.04与收益相关2014年
12、2012年“雏鹰杯”最具
潜力企业奖励 货币资金2014年 200,000.00 与收益相关成长潜力企业市奖励
13、工业统筹资金重大创
科技研发资金 货币资金2014年 598,600.00 与收益相关新项目
14、信息软件和电子商务
科技研发资金 货币资金2014年 233,600.00 与收益相关产业项目
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具体性质 与资产相关项目 形式 取得时间 2014年度 2013年度
和内容 /与收益相关15杭州市西湖区科学技术
科技研发资金 货币资金2014年 300,000.00 与收益相关局奖励资金
16、西湖区科技局科技产
科技研发资金 货币资金2014年 200,000.00 与收益相关出绩效挂钩补助资金
17、知识产权专项资金补
科技研发资金 货币资金2014年 35,400.00 与收益相关助
18、对外投资合作专项资
对外投资资金 货币资金2014年 6,157,900.00 与收益相关金
19、发明专利奖励 科技研发资金 货币资金2014年 12,500.00 与收益相关合计 19,121,208.10 16,872,022.04
(三十九)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 143,753.82 122,926.42 143,753.82 122,926.42其中：固定资产处置损失 143,753.82 122,926.42 143,753.82 122,926.42捐赠支出 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00其他 242,704.98 116,495.23 242,704.98 116,495.23合计 416,458.80 269,421.65 416,458.80 269,421.65(四十)所得税费用
项目 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 3,750,314.37 2,493,761.51递延所得税调整 1,835,031.69 -8,383,785.76合计 5,585,346.06 -5,890,024.25六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 藏愚科技、科骏的关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码李文德 控股股东 不适用
刘玲梅 股东 不适用
叶剑 股东 不适用
寿惠根 股东 不适用
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码唐胜兰 股东 不适用
苗玉荣 股东 不适用
阮如丹 股东 不适用
潘闻君 股东 不适用
石月红 股东 不适用
石颖 股东 不适用
赵新英 股东 不适用
赵群利 股东 不适用
程志勇 股东 不适用
长沙藏愚 不存在重大影响的被投资单位 57432592-0
陈岭 关键管理人员-财务总监 不适用
赵滨 关键管理人员-生产采购负责人 不适用
凌云 关键管理人员-研发中心负责人 不适用
说明：
1）长沙藏愚成立于2011年5月13日，注册资本50万元，文艺出资25万元，出资比例为50%；刘植林出资5万元，出资比例为10%；藏愚科技出资20万元，出资比例为40%。长沙藏愚系藏愚科技于湖南地区设立的销售渠道合作方，长沙藏愚经营管理决策及人员配置均由当地股东负责，藏愚科技不承担其盈利与亏损，亦未对长沙藏愚的经营管理实施控制。截至2012年12月31日，长沙藏愚净资产已接近负值，已计提长期股权投资减值准备。
2）2015年1月19日，藏愚科技股东寿惠根与赵滨签订股权赠予协议，寿惠根将持有藏愚科技3.75%的45万元股权赠予赵滨，寿惠根赠予后，将不再享有已赠予股权的股东权利、承担相应的股东义务；赵滨依据协议享受股东权利的同时必须承担股东的义务。
3）关于上述股东之间关联关系的说明：上述股东中石月红、石颖、赵新英、赵群利、程志勇为科骏公司股东，其余为藏愚科技的股东。股东石月红系藏愚科技控股股东李文德的弟弟的配偶，石颖系藏愚科技股东叶剑的配偶，赵群利系石颖的母亲，赵新英系藏愚科技股东兼副总经理赵滨（完成股权赠予后即为藏愚科技股东）的配偶的母亲，程志勇系藏愚科技股东刘玲梅的女儿的配偶。
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(二) 英飞拓的关联方情况
1、英飞拓的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) JHL INFINITE LLC 美国特拉华州 一般贸易 USD10,000 35.83 35.83刘肇怀(LIU,JEFFREY
35.08 35.08 ZHAOHUAI)
2、英飞拓的子公司情况
持股比例(%)
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
英飞拓国际 香港 香港 一般贸易 100.00 设立或投资
英飞拓软件 深圳 深圳 软件开发 100.00 设立或投资
美国英飞拓 美国 美国 一般贸易 100.00设立或投资
上海英飞拓 上海 上海 维修服务 100.00 设立或投资
印度英飞拓 印度 印度 一般贸易 100.00设立或投资
加拿大英飞拓 加拿大 加拿大 一般贸易 100.00设立或投资
英飞拓环球 香港 香港 一般贸易 100.00 设立或投资
香港英飞拓 香港 香港 一般贸易 100.00同一控制下企业合并立新科技 深圳 深圳 一般贸易 100.00 非同一控制下企业合并安防设备的研
March 加拿大 加拿大 100.00非同一控制下企业合并发、生产、销售
Swann 澳大利亚澳大利亚 一般贸易 97.50非同一控制下企业合并3、英飞拓的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市英柏亿贸易有限公司 发起人股东
深圳市鸿兴宝科技有限公司 发起人股东
刘肇怀 董事长
张衍锋 副董事长、总经理
林冲 董事、副总经理
华元柳 董事、副总经理、董事会秘书
朱学峰 前独立董事
李沐曾 前独立董事
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
房玲 前独立董事
雷志斌 独立董事
赵晋琳 独立董事
丑建忠 独立董事
范宝战 监事
郭曙凌 监事
林佳丽 职工监事
廖运和 财务负责人
杨卫民 副总经理
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入合并报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项
（1）购销商品的关联交易
2014年度 2013年度
关联交易关联交易关联交易
关联方 占同类交 占同类交易类型 内容 定价方式
发生额 易金额的 金额 金额的比例比例(%) （%）销售监控
长沙藏愚 销售商品 市场定价 2,587,776.92 2.58 4,988,141.03 6.00安防产品
合计 2,587,776.92 2.58 4,988,141.03 6.00（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保项目 担保金额 备注中国太平洋财产保险股份有限公司、
藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
李文德、张桂梅、叶剑、石颖
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 324,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 2,500,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 2,000,000.00
科骏 藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
合计 13,824,000.00
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（3）关联方资金往来
发生额
项目名称 项目名称 与本公司关系
2014年度 2013年度
其他应收款 叶剑 股东 2,000.00 3,002,000.00其他应收款 凌云 关键管理人员 13,000.00
其他应收款 李文德 股东 1,499,734.00其他应收款 阮如丹 股东 493,772.00其他应收款 赵滨 关键管理人员 15,190.00其他应收款 陈岭 关键管理人员 200,000.00 213,000.00其他应付款 李文德 股东 7,000,000.00
其他应付款 阮如丹 股东 1,150,989.70
合计 8,365,989.70 5,223,696.00（4）应收关联方款项
2014年12月31日 2013年12月31日
项目名称 项目名称 与本公司关系
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙藏愚
不存在重大影响
应收账款 信息技术 3,411,864.50 189,801.50 2,511,045.00 125,552.25的被投资单位
有限公司
其他应收款叶剑 股东 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00其他应收款凌云 关键管理人员 13,000.00 650.00
其他应收款陈岭 关键管理人员 35,000.00 1,750.00合计 3,924,864.50 240,451.50 3,046,045.00 152,302.25应付关联方款项
项目名称 项目名称 与本公司关系 2014年12月31日 2013年12月31日
其他应付款 李文德 股东 1,695,000.00
其他应付款 阮如丹 股东 780,989.70
合计 2,475,989.70
（5）其他关联方交易
项目名称 2014年度 2013年度
英飞拓关键管理人员薪酬 406.04 364.20
财务报表附注第69页
深圳英飞拓科技股份有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
七、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
截止2014年12月31日，根据本公司与出租方签订的办公场所及经营占用土地租赁合同，未来应付租金情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
一年以内(含一年) 23,750,019.25一至二年 16,551,784.59二至三年 15,799,741.40三至四年 8,970,349.98四年以上
合计 65,071,895.22八、 或有事项
截至报告日，不存在需披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截至报告日，英飞拓、藏愚科技、科骏存在以下资产负债表日后事项：
(一) 2014年12月29日，科骏召开股东会，通过讨论一致同意将石月红、石颖、赵群利、赵新英、程志勇持有的科骏69%、12%、12%、5%、2%股权分别以216,315.00元、 37,620.00元、37,620.00元、15,675.00元、6,270.00元转让给藏愚科技，并于 2015年1月20日完成工商变更。
(二) 2015年 1月 19日，藏愚科技股东寿惠根与赵滨签订股权赠予协议，寿惠根将持有藏愚科技3.75%的 45万元股权赠予赵滨，寿惠根赠予后，将不再享有已赠予股权的股东权利、承担相应的股东义务；赵滨依据协议享受股东权利的同时必须承担股东的义务。
2015年1月19日，藏愚科技做出《关于同意赠予股权的决定》股东会决议，同意寿惠根将拥有的藏愚科技3.75%的45万元股权赠予给赵滨。股东赠予股权后，藏愚科技最新股本结构为：李文德认缴出资额708万元，占注册资本的59%；潘闻君认缴出资额240万元，占注册资本的20%；叶剑认缴出资额103.50万元，占注册资本的8.63%；
赵滨认缴出资额45万元，占注册资本的3.75%；苗玉荣认缴出资额33.75万元，占注册资本的2.81%；唐胜兰认缴出资额33.75万元，占注册资本的2.81%；刘玲梅认缴出资额18万元，占注册资本的1.5%；阮如丹认缴出资额18万元，占注册资本的1.5%。
财务报表附注第70页
深圳英飞拓科技股份有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
(三) 根据英飞拓与藏愚科技全体股东签署的《诚意金协议》，英飞拓拟向藏愚科技股东支付2000万元收购诚意金，英飞拓已于2015年1月19日向藏愚科技股东支付1000万元的收购诚意金。剩余 1000万元诚意金于正式协议签署后 3个工作日内再由英飞拓支付给藏愚科技股东。2015年 1月 19日藏愚科技股东将该笔诚意金借给藏愚科技有偿使用，借款年利率为6%，直至该笔诚意金抵作本次交易支付现金对价或由藏愚科技股东需返还英飞拓之日止。藏愚科技控制股东自愿以其持有的藏愚科技59%的股权为 2000万元诚意金提供质押担保，藏愚科技全体股东为诚意金之资金安全提供连带保证。
2015年2月 10日，英飞拓第三届董事会第十七次会议通过拟以发行股份及支付现金的方式收购李文德、刘玲梅、阮如丹、叶剑、赵滨、唐胜兰、苗玉荣、潘闻君（以下统称“交易对方”）合计持有的藏愚科技100%的股权（上述股权以下简称“标的股权”，收购该等股权的交易以下简称“本次交易”）。其中，英飞拓就本次交易向交易对方支付的对价中42%以现金方式支付，其余58%以英飞拓向其定向发行股份的方式支付。本次交易完成后，英飞拓将直接持有藏愚科技100%的股权。本议案尚需提交英飞拓股东大会审议。
(四) 2015年1月15日，英飞拓以人民币5,510万元竞得龙华新区观澜科技园地块(宗地编号为A908-0807)的土地使用权，并于当日签署《成交确认书》。
(五) 英飞拓2014年度利润分配及公积金转增股本预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）,剩余未分配利润结转入下一年度。以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 5股。（未来股本变动后的预计分配总额不会超过财务报表上可供分配的范围。）
十、 其他重要事项说明
(一) 深圳市规划和国土资源委员会坪山管理局和立新科技于2014年1月2日签定了《深圳市土地使用权出让合同书补充协议书》，协议主要内容为：“乙方（立新科技）应于 2016年 1月 1日前竣工。逾期二年后仍未完成地上建筑物，甲方（深圳市规划和国土资源委员会坪山管理局）有权无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物”，截止报告日，立新科技该工程主体部分正在施工。
(二) 2014年11月24日，英飞拓 2014年第三次临时股东大会审议通过了关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案及关于减少注册资本的议案。根据回购方案，英飞拓将回购激励对象所持的
财务报表附注第71页
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2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
37.908万股限制性股份，回购价格为7.09元，回购股份占回购前总股本的0.08%。
回购期限届满或回购完毕后 10日内，英飞拓将向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请该部分股票的注销，注销完成后，英飞拓注册资本将由目前的45,939.8万元减少至45,901.91万元，英飞拓股份总数将由目前的45,939.8万股减少至45,901.91万股。截止报告日，英飞拓已完成上述回购。
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经英飞拓、藏愚科技、科骏董事会于2015年4月23日批准报出。
深圳英飞拓科技股份有限公司（加盖公章）二〇一五年四月二十三日
财务报表附注第72页