中航黑豹股份有限公司
审 计 报 告
中证天通【2014】审字第 1-2098号
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
Beijing Zhongzheng Tiantong Certified Public Accountants（Limited LiabilityPartnership）
关于中航黑豹股份有限公司
2013年度合并财务报表审计报告
目录
一、审计报告 ................................................................................................... 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 .................................................................................. 3
2、合并资产负债表（续） ........................................................................ 4
3、合并利润表 .......................................................................................... 5
4、合并现金流量表 .................................................................................. 6
5、合并本期股东权益变动表 .................................................................... 7
6、合并上期股东权益变动表 .................................................................... 8
7、合并财务报表附注 ............................................................................... 9
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国·北京
审计报告
中证天通（2014）审字第1-2098号中航黑豹股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中航黑豹股份有限公司（以下简称“黑豹公司”）合并财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并资产负债表，2013年度的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是黑豹公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，黑豹公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黑豹公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：戴波
中国·北京 中国注册会计师：王主平
2014年2月28日
合并资产负债表（一）
2013年12月31日
编制单位：中航黑豹股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|300,248,044.80|373,205,848.17|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七、2|218,815,099.25|79,318,891.53|
|应收账款|七、3|462,328,577.65|293,472,415.94|
|预付款项|七、5|122,369,956.36|108,027,188.85|
|应收利息|七、6|722,079.65|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、4|78,175,032.79|14,183,337.91|
|存货|七、7|493,167,805.13|488,521,574.71|
|其中：原材料||178,335,893.73|163,622,376.62|
|库存商品（产成品）||207,344,474.18|198,174,742.28|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|七、8|50,000,000.00|-|
|流动资产合计||1,725,826,595.63|1,356,729,257.11|
|非流动资产：||||
|△发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|七、9|500,000.00|500,000.00|
|投资性房地产|七、10|-|103,668,262.40|
|固定资产原价||1,470,348,089.56|1,513,427,872.41|
|减：累计折旧||519,160,485.27|503,642,261.87|
|固定资产净值||951,187,604.29|1,009,785,610.54|
|减：固定资产减值准备||14,356,649.98|6,857,572.13|
|固定资产|七、11|936,830,954.31|1,002,928,038.41|
|在建工程|七、12|475,849,774.62|403,965,659.02|
|工程物资|七、13|520.39|3,946.24|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、14|379,745,749.20|369,811,619.78|
|开发支出||1,110,666.39|-|
|商誉|七、15|39,517.03|-|
|长期待摊费用|七、16|223,464.24|489,382.91|
|递延所得税资产|七、17|23,419,680.44|21,401,007.99|
|其他非流动资产||-|-|
|其中：特准储备物资||-|-|
|非流动资产合计||1,817,720,326.62|1,902,767,916.75|
|资产总计||3,543,546,922.25|3,259,497,173.86|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
合并资产负债表（二）
2013年12月31日
编制单位：中航黑豹股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||注释|期末金额|年初金额|
|流动负债：|||||
|短期借款||七、20|764,000,000.00|855,000,000.00|
||交易性金融负债||-|-|
||应付票据|七、21|407,757,000.00|199,228,000.00|
||应付账款|七、22|758,679,020.61|585,964,497.71|
||预收款项|七、23|115,446,340.08|95,082,149.79|
|应付职工薪酬||七、24|39,577,611.53|35,092,038.33|
|应交税费||七、25|26,291,248.25|35,131,234.62|
|应付利息||七、26|3,376,934.41|1,976,626.85|
|应付股利|||-|-|
|其他应付款||七、27|82,602,336.51|59,091,806.84|
|一年内到期的非流动负债||七、28|147,400,000.00|168,000,000.00|
|其他流动负债|||-|-|
|流动负债合计|||2,345,130,491.39|2,034,566,354.14|
|非流动负债：|||||
|长期借款||七、29|105,000,000.00|165,000,000.00|
|应付债券|||-|-|
|长期应付款|||-|-|
|专项应付款|||-|-|
|预计负债|||-|-|
|递延所得税负债|||-|-|
|其他非流动负债||七、30|108,723,004.26|117,142,735.34|
|其中：特准储备基金|||-|-|
|非流动负债合计|||213,723,004.26|282,142,735.34|
|负 债 合 计|||2,558,853,495.65|2,316,709,089.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|股本||七、31|344,940,390.00|344,940,390.00|
|资本公积||七、32|552,565,717.98|552,565,717.98|
|减：库存股|||-|-|
|专项储备|||-|-|
|盈余公积||七、33|14,157,992.67|13,853,565.20|
|未分配利润||七、34|-162,591,632.13|-179,968,061.85|
|外币报表折算差额|||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|||749,072,468.52|731,391,611.33|
|*少数股东权益|||235,620,958.08|211,396,473.05|
|所有者权益合计|||984,693,426.60|942,788,084.38|
|负债和所有者权益总计|||3,543,546,922.25|3,259,497,173.86|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪资产负债表（一）
2013年12月31日
编制单位：中航黑豹股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|期末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|70,565,289.27|91,392,779.28|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|57,257,500.00|30,786,687.98|
|应收账款|七、3|21,895,001.89|63,574,079.77|
|预付款项|七、5|44,946,034.49|21,385,632.83|
|应收利息|七、6|-|-|
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|2,621,969.24|3,371,135.21|
|存货|七、7|146,644,616.20|142,928,007.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|-|-|
|流动资产合计||343,930,411.09|353,438,322.59|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、9|293,049,451.01|292,419,451.01|
|投资性房地产|七、10|-|103,668,262.40|
|固定资产|七、11|444,878,530.53|447,751,180.14|
|在建工程|七、12|386,533,585.48|361,181,367.40|
|工程物资|七、13|520.39|3,946.24|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、14|114,608,727.39|88,146,830.01|
|开发支出||-||
|商誉|七、15|||
|长期待摊费用|七、16|-||
|递延所得税资产|七、17|-||
|其他非流动资产||5,000,000.00|5,000,000.00|
|其中：特准储备物资||||
|非流动资产合计||1,244,070,814.80|1,298,171,037.20|
|资产总计||1,588,001,225.89|1,651,609,359.79|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
资产负债表（二）
2013年12月31日
编制单位：中航黑豹股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||注释|期末金额|年初金额|
|流动负债：|||||
|短期借款||七、20|285,000,000.00|410,000,000.00|
||交易性金融负债||||
||应付票据|七、21|125,000,000.00|86,800,000.00|
||应付账款|七、22|362,971,617.64|362,313,529.03|
||预收款项|七、23|46,929,242.63|30,160,723.29|
|应付职工薪酬||七、24|21,971,451.01|21,279,202.44|
|应交税费||七、25|2,090,008.00|5,598,950.75|
|应付利息||七、26|-||
|应付股利|||||
|其他应付款||七、27|14,405,322.80|12,960,441.23|
|一年内到期的非流动负债||七、28|-||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|||858,367,642.08|929,112,846.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款||七、29|5,000,000.00|5,000,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||七、30|-||
|其中：特准储备基金|||||
|非流动负债合计|||5,000,000.00|5,000,000.00|
|负 债 合 计|||863,367,642.08|934,112,846.74|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|股本||七、31|344,940,390.00|344,940,390.00|
|资本公积||七、32|506,149,618.32|506,149,618.32|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||七、33|57,195,892.81|57,195,892.81|
|未分配利润||七、34|-183,652,317.32|-190,789,388.08|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计|||724,633,583.81|717,496,513.05|
|*少数股东权益|||||
|所有者权益合计|||724,633,583.81|717,496,513.05|
|负债和所有者权益总计|||1,588,001,225.89|1,651,609,359.79|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪合并利润表
2013年度
金额单位：人民编制单位：中航黑豹股份有限公司
币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|七、35|3,187,270,102.30|3,002,896,651.38|
|其中：营业收入||3,187,270,102.30|3,002,896,651.38|
|二、营业总成本||3,343,963,090.97|3,132,055,475.26|
|其中：营业成本||2,971,620,745.64|2,801,610,356.82|
|营业税金及附加|七、36|9,285,406.69|10,457,135.62|
|销售费用|七、37|125,036,046.08|110,559,300.89|
|管理费用|七、38|148,776,833.73|140,115,716.67|
|财务费用|七、39|61,781,052.98|66,052,210.17|
|资产减值损失|七、40|27,463,005.85|3,260,755.09|
|其他||-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-156,692,988.67|-129,158,823.88|
|加：营业外收入|七、41|214,067,598.06|95,601,055.06|
|减：营业外支出|七、42|2,448,757.28|1,212,710.47|
|其中：非流动资产处置损失||789,357.88|625,361.01|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||54,925,852.11|-34,770,479.29|
|减：所得税费用|七、43|13,020,509.89|8,396,745.87|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||41,905,342.22|-43,167,225.16|
|归属于母公司所有者的净利润||17,680,857.19|-36,072,680.07|
|*少数股东损益||24,224,485.03|-7,094,545.09|
|六、每股收益：||-|-|
|基本每股收益|七、44|0.05|-0.10|
|稀释每股收益||0.05|-0.10|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||41,905,342.22|-43,167,225.16|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||17,680,857.19|-36,072,680.07|
|*归属于少数股东的综合收益总额||24,224,485.03|-7,094,545.09|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
利润表
金额单位：人民币编制单位：中航黑豹股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|七、35|903,923,309.62|1,046,118,885.17|
|其中：营业收入||903,923,309.62|1,046,118,885.17|
|二、营业总成本||995,425,119.00|1,089,564,624.56|
|其中：营业成本||823,562,260.36|932,399,706.01|
|营业税金及附加|七、36|4,847,128.98|6,576,441.41|
|销售费用|七、37|74,484,519.10|72,021,730.80|
|管理费用|七、38|61,790,236.72|56,132,802.97|
|财务费用|七、39|22,115,844.06|20,578,670.27|
|资产减值损失|七、40|8,625,129.78|1,855,273.10|
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-91,501,809.38|-43,445,739.39|
|加：营业外收入|七、41|99,459,269.05|20,886,247.55|
|减：营业外支出|七、42|820,388.91|571,583.48|
|其中：非流动资产处置损失||32,540.55|55,403.81|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||7,137,070.76|-23,131,075.32|
|减：所得税费用|七、43|-|2,712,218.55|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||7,137,070.76|-25,843,293.87|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||7,137,070.76|-25,843,293.87|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪合并现金流量表
2013年度
编制单位：中航黑豹股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,795,074,285.86|2,072,846,831.32|
|收到的税费返还||-|480,596.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45（1）|88,335,776.63|168,007,838.24|
|经营活动现金流入小计||1,883,410,062.49|2,241,335,265.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,279,434,035.85|1,502,572,015.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||231,128,073.41|213,327,460.65|
|支付的各项税费||101,081,556.45|93,501,244.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45（2）|200,551,949.13|215,622,881.87|
|经营活动现金流出小计||1,812,195,614.84|2,025,023,603.01|
|经营活动产生的现金流量净额||71,214,447.65|216,311,662.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||-|

收回投资收到的现金 - -
|||||
|-|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||191,854,070.00|111,617.00|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||191,854,070.00|111,617.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||62,130,930.81|54,108,960.64|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、45（5）|50,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||112,130,930.81|54,108,960.64|
|投资活动产生的现金流量净额||79,723,139.19|-53,997,343.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款所收到的现金||1,259,900,000.00|1,088,850,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、45（3）|97,220,000.00|389,929,194.27|
|筹资活动现金流入小计||1,357,120,000.00|1,478,779,194.27|
|偿还债务所支付的现金||1,431,500,000.00|1,151,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||69,813,315.62|81,019,090.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、45（4）|131,392,100.00|344,784,023.00|
|筹资活动现金流出小计||1,632,705,415.62|1,577,653,113.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||-275,585,415.62|-98,873,918.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-124,647,828.78|63,440,400.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||280,531,905.40|217,091,505.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||155,884,076.62|280,531,905.40|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪现金流量表
2013年度
金额单位：人民编制单位：中航黑豹股份有限公司
币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||488,603,787.66|687,257,895.71|
|收到的税费返还||-|480,596.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45（1）|27,328,669.22|25,780,630.11|
|经营活动现金流入小计||515,932,456.88|713,519,122.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||294,590,755.21|483,744,793.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||83,790,823.81|72,066,776.54|

支付的各项税费 29,123,956.32 31,521,502.03
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45（2）|78,629,200.52|77,968,315.29|
|经营活动现金流出小计||486,134,735.86|665,301,387.22|
|经营活动产生的现金流量净额||29,797,721.02|48,217,734.93|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||121,700,000.00|52,617.00|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||121,700,000.00|52,617.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||21,262,992.14|18,281,247.95|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、45（5）|-|5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||21,262,992.14|23,281,247.95|
|投资活动产生的现金流量净额||100,437,007.86|-23,228,630.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||615,000,000.00|534,850,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、45（3）|97,220,000.00|346,829,194.27|
|筹资活动现金流入小计||712,220,000.00|881,679,194.27|
|偿还债务所支付的现金||740,000,000.00|609,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||26,062,218.89|31,757,312.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、45（4）|117,500,000.00|273,784,023.00|
|筹资活动现金流出小计||883,562,218.89|915,391,335.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||-171,342,218.89|-33,712,140.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-41,107,490.01|-8,723,037.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||56,672,779.28|65,395,816.28|
|六、期末现金及现金等价物余额||15,565,289.27|56,672,779.28|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
合并所有者权益变动表
编制单位：中航黑豹股份有限公司 2013年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|行次|本年金额|||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏次||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
|一、上年年末余额|1|344,940,390.00|552,565,717.98|||13,853,565.20||-179,968,061.85||731,391,611.33|211,396,473.05|942,788,084.38|
|加：会计政策变更|2||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||
|二、本年年初余额|4|344,940,390.00|552,565,717.98|||13,853,565.20||-179,968,061.85||731,391,611.33|211,396,473.05|942,788,084.38|
|三、本年增减变动（减少以“-”填列）|5|||||304,427.47||17,376,429.72||17,680,857.19|24,224,485.03|41,905,342.22|
|（一）净利润|6|||||||17,680,857.19||17,680,857.19|24,224,485.03|41,905,342.22|
|（二）其他综合收益|7||||||||||||
|净利润及其他综合收益小计|8|||||||17,680,857.19||17,680,857.19|24,224,485.03|41,905,342.22|
|（三）所有者投入和减少资本|9||||||||||||
|1、所有者投入资本|10||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||||
|3、其他|12||||||||||||
|（四）专项储备提取和使用|13||||||||||||
|1、提取专项储备|14||||||||||||
|2、使用专项储备|15||||||||||||
|（五）利润分配|16|||||304,427.47||-304,427.47|||||
|1、提取盈余公积|17|||||304,427.47||-304,427.47|||||
|其中：法定公积金|18|||||304,427.47||-304,427.47|||||
|任意公积金|19||||||||||||

储备基金 20
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业发展基金|21||||||||
|利润归还投资|22||||||||
|2、提取一般风险准备|23||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|24||||||||
|4、其他|25||||||||
|（六）所有者权益内部结转|26||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|27||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|28||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|29||||||||
|4、其他|30||||||||
|四、本年年末余额|31|344,940,390.00|552,565,717.98|14,157,992.67|-162,591,632.13|749,072,468.52|235,620,958.08|984,693,426.60|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪合并所有者权益变动表
编制单位：中航黑豹股份有限公
2013年度 金额单位：元
司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|行次|上年金额|||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏次||1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|
|一、上年年末余额|1|344,940,390.00|552,565,717.98|||13,853,565.20||-143,895,381.78||767,464,291.40|218,491,018.14|985,955,309.54|
|加：会计政策变更|2||||||||||||

前期差错更正 3
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|4|344,940,390.00|552,565,717.98|13,853,565.20|-143,895,381.78|767,464,291.40|218,491,018.14|985,955,309.54|
|三、本年增减变动（减少以“-”填列）|5||||-36,072,680.07|-36,072,680.07|-7,094,545.09|-43,167,225.16|
|（一）净利润|6||||-36,072,680.07|-36,072,680.07|-7,094,545.09|-43,167,225.16|
|（二）其他综合收益|7||||||||
|净利润及其他综合收益小计|8||||-36,072,680.07|-36,072,680.07|-7,094,545.09|-43,167,225.16|
|（三）所有者投入和减少资本|9||||||||
|1、所有者投入资本|10||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||
|3、其他|12||||||||
|（四）专项储备提取和使用|13||||||||
|1、提取专项储备|14||||||||
|2、使用专项储备|15||||||||
|（五）利润分配|16||||||||
|1、提取盈余公积|17||||||||
|其中：法定公积金|18||||||||
|任意公积金|19||||||||
|储备基金|20||||||||
|企业发展基金|21||||||||
|利润归还投资|22||||||||
|2、提取一般风险准备|23||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|24||||||||
|4、其他|25||||||||
|（六）所有者权益内部结转|26||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|27||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|28||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|29||||||||

4、其他 30
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|31|344,940,390.00|552,565,717.98|13,853,565.20|-179,968,061.85|731,391,611.33|211,396,473.05|942,788,084.38|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪所有者权益变动表
2013年 单位：人民币编制单位：中航黑豹股份有限公司
度 元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|本 期 金 额||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81||-190,789,388.08|717,496,513.05|
|加：会计政策变更|2|||||||||
|前期差错更正|3|||||||||
|二、本年年初余额|4|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81|-|-190,789,388.08|717,496,513.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|5|||-|-|-|-|7,137,070.76|7,137,070.76|
|（一）净利润|6|||||||7,137,070.76|7,137,070.76|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|7||||||||-|
|综合收益小计|12|-|-|-|-|-|-|7,137,070.76|7,137,070.76|
|（三）所有者投入和减少资本|13|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|14||||||||-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|15||||||||-|

3.其他 16 -
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）专项储备提取和使用|17|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备|18||||||||-|
|2.使用专项储备|19||||||||-|
|（五）利润分配|20|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|21|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：法定公积金|22||||||||-|
|任意公积金|23||||||||-|
|2.提取一般风险准备|24||||||||-|
|3.对所有者的分配|25||||||||-|
|4.其他|26||||||||-|
|（六）所有者权益内部结转|27|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本|28||||||||-|
|2.盈余公积转增资本|29||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|30||||||||-|
|4.其他|31||||||||-|
|四、本年年末余额|32|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81|-|-183,652,317.32|724,633,583.81|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
所有者权益变动表（续）
编制单位：中航黑豹股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|上 期 金 额||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81|-|-164,946,094.21|743,339,806.92|
|加：会计政策变更|2||||||||-|
|前期差错更正|3||||||||-|
|二、本年年初余额|4|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81|-|-164,946,094.21|743,339,806.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|5|||-|-|-|-|-25,843,293.87|-25,843,293.87|
|（一）净利润|6|-|-|-|-|-|-|-25,843,293.87|-25,843,293.87|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|7|-|-|-|-|-|-||-|
|综合收益小计|12|-|-|-|-|-|-|-25,843,293.87|-25,843,293.87|
|（三）所有者投入和减少资本|13|-|-|-|-|-|-|-||
|1.所有者投入资本|14|-|-|-|-|-|-|-||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|15|-|-|-|-|-|-|-||
|3.其他|16|-|-|-|-|-|-|-||
|（四）专项储备提取和使用|17|-|-|-|-|-|-|-||
|1.提取专项储备|18|-|-|-|-|-|-|-||
|2.使用专项储备|19|-|-|-|-|-|-|-||
|（五）利润分配|20|-|-|-|-|-|-|-||

1.提取盈余公积 21 - - - - - - -
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：法定公积金|22|-|-|-|-|-|-|-||
|任意公积金|23|-|-|-|-|-|-|-||
|2.提取一般风险准备|24|-|-|-|-|-|-|-||
|3.对所有者的分配|25|-|-|-|-|-|-|-||
|4.其他|26|-|-|-|-|-|-|-||
|（六）所有者权益内部结转|27|-|-|-|-|-|-|-||
|1.资本公积转增资本|28|-|-|-|-|-|-|-||
|2.盈余公积转增资本|29|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|30|||||||||
|4.其他|31|||||||||
|四、本年年末余额|32|344,940,390.00|506,149,618.32|-|-|57,195,892.81||-190,789,388.08|717,496,513.05|

法定代表人：李晓义 主管会计工作负责人：朱清海 会计机构负责人：王昕琪
中航黑豹股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中航黑豹股份有限公司（原东安黑豹股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）系经威海市体改委威体改发[1993]8号文批准，由山东黑豹集团有限公司（原“山东文登农用运输车厂”，以下简称“黑豹集团”）发起，于1993年6月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年5月，经山东省体改委鲁体改函字[1996]32号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6号文批复进行了规范确认。1996年8月28日，经中国证监会证监发[1996]172号文批准，向社会公开发行普通股股票1344万股，并于当年10月在上海证券交易所上市交易。
2003年7月4日，哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）和哈尔滨东安建筑工程有限公司（以下简称“东安建工”）分别与黑豹集团签署《股份转让协议》，分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825万股和1092万股。
公司2006年2月17日股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分臵改革方案的议案》，公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出39,477,209股股份，原非流通法人股股权分臵后持股数为101,936,777股。公司股权分臵改革已于2006年3月2日实施完毕。
2010年7月29日，经中国证监会证监许可（2010）1022号文件批准，公司定向增发7,194.04万股用于收购安徽开乐专用车辆股份有限公司、柳州乘龙专用车有限公司、上海航空特种车辆有限责任公司部分或全部股权及金城集团有限公司金城专用车零部件制造事业部经营性资产，2010年9月30日，上述资产交割及股权划转手续完成。
本次增资完成后，本公司母公司为金城集团有限公司，最终实际控制人为中国航空工业集团公司。
2010年6月11日，根据公司第五届董事会第三十八次会议决议，公司以现金100万元出资在南京设立南京金城液压工程有限公司。2010年12月28日，公司第六届董事会第一次会议决议，用上述资产重组过程中定向增发收购的金城专用车零部件制造事业部的资产对南京金城液压工程有限公司增资，增资完成后，南京金城液压工程有限公司注册资本变更为1,600万元，截至报告期末，本公司下属共五个二级子公司，即安徽开乐专用车辆股份有限公司（以下简称“安徽开乐”）、柳州乘龙专用车有限公司（“柳州乘龙”）、上海航空特种车辆有限责任公司（“上航特”）、南京金城液压工程有限公司（“南京液压”）和山东文登黑豹汽车有限公司（“文登黑豹”），本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事各种专用汽车的制造，属汽车制造行业。
黑豹股份有限公司变更为中航黑豹股份有限公司，并于2011年1月19日完成工商登记变更。
公司注册资本为34,494.04万元，法定代表人：李晓义，公司住所：山东省文登市龙山路107号。
本集团经营范围：微型汽、柴油载重汽车及其配件制造；厢式柴油专用汽车制造，草坪修整机、电动车的制造、销售；资格证书范围内自营进出口业务；钢材、建筑材料、机械设备的销售；房屋修缮；生产改装“开乐”牌半挂车、全挂车、自卸车、厢式车、罐式车（液罐、粉罐）、车辆运输车等系列产品，兼营汽车修理、汽车零部件销售、技术服务及咨询；车载钢罐体设计、制造、销售；汽车整车设计、制造；汽车车厢、汽车底架、汽车零配件制造、加工；消防车、消防设备、泵、举高设备及其配套设备的设计、制造销售、维修；交通运输设备、零部件开发、制造、销售、房地产开发、餐饮住宿服务、物业管理等业务。
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
（3）反向购买后，合并财务报表编制原则
合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。
合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，应以其在购买日确定的公允价值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额确认为合并当期损益。
法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份的，该部分股东享有的权益份额在合并财务报表中应作为少数股东权益列示。
因法律上子公司的部分股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权，其享有的权益份额仍仅限于对法律上子公司的部分，该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子公司合并前净资产账面价值的份额。另外，对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不应作为少数股东权益列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
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|-|-|
|项目|确定组合的依据|
|关联方组合|所有中国航空工业集团公司内部关联方客户|
|备用金、押金、保证金组合|所有备用金、押金、保证金|
|非关联方组合|所有非关联方客户|

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
|||
|-|-|
|项 目|计提方法|
|关联方组合|原则上不计提坏账|
|备用金、押金、保证金组合|原则上不计提|
|非关联方组合|账龄分析法|

a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
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|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年，下同）|||
|其中：[6个月以内]|||
|[7～12个月]|5|5|
|1-2年|10|10|
|2-3年|30|30|
|3-4年|50|50|
|4-5年|80|80|
|5年以上|100|100|

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）关联方组合 0 0
备用金、押金、保证金组合 0 0
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如年限较长预计无法收回的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本集团及下属子公司根据实际情况，存货在取得时按实际成本或计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，对于按计划成本计价的，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；本公司及下属南京液压领用和发出时按按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；下属柳州乘龙和上航特领用和发出时按照加权平均法计价；下属安徽开乐领用和发出时库存商品按个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除本公司机器设备中的模具采用工作量法外，其他均采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-45|0-5|2.11-5.00|
|机器设备|5-18|0-5|5.28-20.00|
|运输工具|4-8|0-5|11.88-25.00|
|电子设备及其他|3-10|0-5|9.5-33.33|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销（本公司对车型设计费根据对应产品的实际产量摊销除外）。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①现款、赊销销售方式：以商品实际交付，售出商品所有权上的主要风险和报酬转移，并取得款项或者结算凭据时确认商品销售收入的实现。
②授信周转车、监控车销售方式：经销商收到授信周转车、监控车后，在周转期（或监控期）内实现销售的，在收到经销商已销售清单，并开具增值税专用发票时确认收入；对周转期（或监控期）已满仍未实现销售的，在周转期（或监控期）满后，需由经销商买断并由本公司开具增值税专用发票确认收入。
③联销、代销销售方式：在收到经销商已销售清单，同时收到货款、开具增值税专用发票时确认商品销售收入的实现。
④分期收款销售方式：将商品交付给买方，商品所有权上的主要风险和报酬转移时确认收入；
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
23、前期会计差错更正
无
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
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|税种|具体税率情况|
|增值税|应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|

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|税种|具体税率情况|
|营业税|按应税营业额的5%计缴营业税。|
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税的1%/5%/7%计缴。|
|企业所得税|按应纳税所得额的25%计缴。|

注：公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司按1%计缴城建税、子公司上海航空特
种车辆有限责任公司按5%计缴城建税。
2、税收优惠及批文
根据广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、国税局和地税局联合下发的《关于认定2012年广西第一批高新技术企业的通知》“桂科高字[2012]137号”文件，本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司被认定为高新技术企业，并于2012年6月25日取得编号为“GR201245000021”的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内按15.00%税率征收企业所得税。
本公司之下属安徽阜阳开乐汽车销售服务有限责任公司、安徽天驰机械制造有限公司、合肥开乐汽车贸易服务有限公司符合税法规定的小型微利企业条件，本年度按照小型微利企业20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
其他税项按国家的有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|南 京 金城 液 压工 程 有限公司|全资|南京|制造|1,600|交通运输设备、零部件开发、制造、销售、房 地 产 开发、餐饮、服务、物业管理等|境内非金融企业|蒋正雄|56286390-8|4 ,681.54||

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|合 肥 开乐 汽 车贸 易 服务 有 限公司|控股|合肥|汽车及配件销售|1,000|汽车（除小汽车）、汽车配件销售|境内非金融企业|潘满林|56753500-6|1,000.00|
|阜 阳 市开 乐 驭龙 汽 车销 售 服务 有 限责 任 公司|全资|阜阳经济技术开发区|汽车及配件销售与服务|1,000.00|汽车（除小汽车）、汽车配件销售与服务|有限责任公司|蒋 玉松|07723266-X|1,000.00|

（续）
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|子公司全称|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|注释|
|南京金城液压工程有限公司|100.00|100.00|是|||||
|合肥开乐汽车贸易服务有限公司|51.00|51.00|是|||||
|阜阳市开乐驭龙汽车销售服务有限责任公司|51.00|51.00|是|||||

注：合肥开乐汽车贸易服务有限公司和阜阳市开乐驭龙汽车销售服务有限责任公司均为本公司之子公司安徽开乐的全资子公司，本公司持有安徽开乐51%的股权，本公司间接享有合肥开乐汽车贸易服务有限公司和阜阳市开乐驭龙汽车销售服务有限责任公司51%的股权。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|

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|安徽开乐专用车辆股份有限公司|控股|阜阳|制造|13,265.00|生产改装“开乐”牌半挂车、全挂车、自卸车、厢式车、罐式车（液罐、粉罐）、车辆 运输车等系列产品，兼营汽车修理、汽车零部件销售、技术服务及咨询等业务|境内非金融企业|秦少华|796436669|15,260.11|
|柳州乘龙专用车有限公司|控股|柳州|制造|10,204.00|汽车整车设计、制造；改装汽车设计、制造；汽车车厢、汽车底架、汽车零配件制造、加工；机电设备、金属材料(稀贵金属除外)、汽车(不含小轿车)销售；汽车整车、改装汽车、汽车配件销售、出口|境内非金融企业|秦少华|61937257-X|7,151.99|
|上海航空特种车辆有限责任公司|全资|上海|制造|3,000.00|改装汽车、汽车车身、挂车以及相关配件的制造；消防车、消防设备、泵、举高设备及其配套设备的设计、制造销售、维修；钢结构制造；商用车及九座以上乘用车、汽车列车、挂车的销售；消防及环卫工程设计；商务信息咨询服务|境内非金融企业|蔡伟|630543710|2,148.31|
|合肥开乐特种车辆有限公司|控股|合肥蜀山新产业园|专用车生产、销售|5,000.00|专 用汽车改装,销售|境内非金融企业|秦少华|14912370-3|5,000.00|
|安徽阜阳开乐汽车销售服务有限责任公司|控股|阜阳市经济技术开发区|汽车维修、销售、检测服务|600.00|汽车维修、检测服务；汽车及零部件的销售|境内非金融企业|蒋玉松|74678491-3|600.00|
|阜 阳 开乐 成 诚汽 车 贸易 服 务有 限 公司|控股|阜阳经济技术开发区|汽车销售、维修|1,000.00|汽车销售、维修|境内非金融企业|刘运彪|76476139-5|1,000.00|
|安徽天驰机械制造有限公司|控股|阜阳市经济技术开发区|汽车零配件加工、销售|1,000.00|汽 车 零 配 件加工、销售|境内非金融企业|周劲东|55326701-2|600.00|
|山东文登黑豹汽车有限公司|控股|文登|轻型、微型载货汽车自卸车液压挖掘机制造|2000.00|轻型、微型载货汽车、自卸车、液压挖掘机制造|境内非金融企业|王志则|16683161-3|63.00|

（续）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损 超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|注释|
|安徽开乐专用车辆股份有限公司|51.00|51.00|是|18,216.56||||
|柳州乘龙专用车有限公司|51.00|51.00|是|4,950.22||||
|上海航空特种车辆有限责任公司|100.00|100.00|是|||||
|合肥开乐特种车辆有限公司|51.00|51.00|是|||||
|安徽阜阳开乐汽车销售服务有限责任公司|51.00|51.00|是|||||
|阜阳开乐成诚汽车贸易服务有限公司|51.00|51.00|是|||||
|安徽天驰机械制造有限公司|30.60|30.60|是|395.35||||
|山东文登黑豹汽车有限公司|100.00|100.00|是|||||

注：合肥开乐特种车辆有限公司、安徽阜阳开乐汽车销售服务有限责任公司、阜阳开乐成诚汽车贸易服务有限公司、安徽天驰机械制造有限公司为本公司之子公司安徽开乐的全资或控股子公司，本公司持有安徽开乐51%的股权，本公司间接享有合肥开乐特种车辆有限公司51%的股权、享有安徽阜阳开乐汽车销售服务有限责任公司51%的股权、享有阜阳开乐成诚汽车贸易服务有限公司51%的股权、享有安徽天驰机械制造有限公司30.60%的股权。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日,上年指2012年度，本年指2013年度。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年末数|||年初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|库存现金:|||1,260,429.06|||434,378.32|
|-人民币|||1,259,566.54|||433,515.80|
|-欧元|103.70|8.32|862.52|103.70|8.32|862.52|
|银行存款:|||153,912,998.50|||279,361,278.01|
|-人民币|||153,912,998.50|||279,361,278.01|
|其他货币资金:|||145,074,617.24|||93,410,191.84|
|-人民币|||145,074,617.24|||93,410,191.84|
|合 计|||300,248,044.80|||373,205,848.17|

注：其他货币资金 145,074,617.24元（2012年 12月 31日：93,410,191.84元）,其中本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 144,363,968.18元（2012年 12月 31日：人民币92,673,942.77元）为本集团开具信用证保证金存款 5,000,000.00元及开具银行承兑汇票保证金存款 139,363,968.18元；710,649.06元系阜阳开乐成诚汽车贸易服务有限公司作为东风汽车消费者第一贷款担保人，向东风汽车有限公司下属东风汽车财务有限公司支付的消费贷款保证金，可以随时变现。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|年末数|年初数|
|银行承兑汇票|218,815,099.25|79,318,891.53|
|商业承兑汇票|||
|合 计|218,815,099.25|79,318,891.53|

注①：于2013年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票人民币169,558,200.00元（2012年：人民币217,523,159.54元）。发生的贴现费用为人民币4,349,492.21元（2012年：人民币5,127,410.05元）。
注②：于 2013年 12月 31日，本公司以在交通银行蕴通账户票据池承兑汇票22,400,000.00做为质押从交通银行威海分行借款。
于2013年12月31日，本公司子公司安徽开乐账面价值为人民币 107,050,000.00元的票据已质押开具银行承兑汇票。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|备注|
|安徽盛绿建设工程有限公司|2013/10/28|2014/4/28|2,000,000.00|否||
|抚州市四海纸业有限公司|2013/8/8|2014/2/8|1,000,000.00|否||
|淮南市信天工贸有限责任公司|2013/8/7|2014/2/7|1,000,000.00|否||
|淮南市谨旭新型墙材有限公司|2013/8/14|2014/2/14|1,000,000.00|否||
|安庆市元诚贸易有限公司|2013/10/30|2014/4/30|1,000,000.00|否||
|合计|||6,000,000.00|||

（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|备注|
|临沂阳光汽车贸易有限公司|2013/10/25|2014/4/25|6,000,000.00|是||
|南宁泛强汽车销售服务有限公司|2013/12/6|2014/6/6|5,500,000.00|是||
|临沂阳光汽车贸易有限公司|2013.11.22|2014.05.22|5,000,000.00|是||
|成都兴四方汽贸有限公司|2013.08.23|2014.02.23|4,300,000.00|是||
|山西太钢不锈钢股份有限公司|2013/12/23|2014/6/23|4 ,000,000.00|是||
|合计|||24,800,000.00|||

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 末 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|2,269,855.80|0 .46|2,269,855.80|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|非关联方组合|478,603,855.03|9 7.10|1 9,141,820.49|4.00|
|关联方组合|2,866,543.11|0 .58|-||
|合计|481,470,398.14|97.69|19,141,820.49|3.98|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|9,158,984.02|1.86|9,158,984.02|100.00|
|合 计|492,899,237.96|1 00.00|30,570,660.31|6 .20|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 初 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|2,269,855.80|0 .72|2,269,855.80|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|非关联方组合|300,490,294.66|9 5.70|9 ,091,706.41|3.03|
|关联方组合|2,073,827.69|0 .66|||
|小计|302,564,122.35|9 6.36|9,091,706.41|3.03|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|9,158,984.02|2 .92|9,158,984.02|100.00|
|合 计|313,992,962.17|1 00.00|2 0,520,546.23|6 .54|

（2）应收账款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数||年 初 数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|435,510,690.26|88.36|281,835,560.65|89.77|
|1至2年|24,295,902.22|4.93|9,024,540.91|2.87|
|2至3年|6,558,582.81|1.33|4,060,218.08|1.29|
|3年以上|26,534,062.67|5 .38|19,072,642.53|6 .07|
|合 计|492,899,237.96|100.00|313,992,962.17|100.00|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面金额|坏账准备|计提比例|理由|
|山东省外来服务中心|1,234,000.00|1,234,000.00|100.00%|预计无法收回|
|深圳市金桃枫汽车贸易有限公司|1,035,855.80|1,035,855.80|100.00%|预计无法收回|
|合计|2,269,855.80|2,269,855.80|||

②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数|||年 初 数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|431,486,480.15|9 0.15|1,289,162.25|279,486,732.96|93.01|1,132,253.78|
|其中：6个月以内|405,703,235.26|8 4.76|-|256,841,657.56|8 5.47||
|7-12个月|25,783,244.89|5 .39|1,289,162.25|22,645,075.40|7 .54|1,132,253.78|
|1至2年|24,295,902.22|5 .08|2,429,590.22|9,024,540.91|3 .00|902,454.09|
|2至3年|6,921,954.81|1 .45|2,076,586.44|3,540,923.08|1 .18|1,062,276.92|
|3至4年|3,950,136.81|0 .83|1,975,068.42|4,325,855.54|1 .44|2,162,927.78|
|4至5年|2,889,839.26|0 .60|2,311,871.41|1,402,241.58|0 .47|1,121,793.25|
|5年以上|9,059,541.78|1 .89|9,059,541.75|2,710,000.59|0 .90|2,710,000.59|
|合 计|478,603,855.03|1 00.00|19,141,820.49|300,490,294.66|100.00|9,091,706.41|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面金额|坏账准备|
|关联方组合|||
|金城集团进出口有限公司|2,866,543.11||
|合 计|2,866,543.11||

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面金额|坏账准备|计提比例(%)|理由|
|哈尔滨市金豹农用车公司|847,652.60|847,652.60|100.00|年限较长无法收回|
|山东恒基利汽车贸易有限公司|715,300.00|715,300.00|100.00|年限较长无法收回|
|成都东部物资有限责任公司|627,731.60|627,731.60|100.00|年限较长无法收回|
|东源汽车贸易公司|611,800.00|611,800.00|100.00|年限较长无法收回|
|南充黑马广告公司|364,530.00|364,530.00|100.00|年限较长无法收回|
|文登农用车配件有限公司|342,600.00|342,600.00|100.00|年限较长无法收回|
|兰州地天泰机电公司|287,394.50|287,394.50|100.00|年限较长无法收回|
|文登市宏伟物资有限公司|280,000.00|280,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|韶关机电设备公司|219,540.00|219,540.00|100.00|年限较长无法收回|
|廊坊办事处|218,887.99|218,887.99|100.00|年限较长无法收回|
|荣成朱埠联合企业公司|209,000.00|209,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|乐山市众鑫车业有限公司|204,000.00|204,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|汕尾兴发物资贸易公司|198,144.10|198,144.10|100.00|年限较长无法收回|
|玉田县农机公司|192,230.60|192,230.60|100.00|年限较长无法收回|
|即墨福田农机有限公司|191,981.68|191,981.68|100.00|年限较长无法收回|
|新津县太康汽车配件有限公司|171,200.00|171,200.00|100.00|年限较长无法收回|
|博爱县农机公司|170,003.18|170,003.18|100.00|年限较长无法收回|
|浙江农垦农工商公司|167,408.00|167,408.00|100.00|年限较长无法收回|
|洛阳市第一汽车贸易公司|167,370.00|167,370.00|100.00|年限较长无法收回|
|中国质量万里行山东工作站|157,400.00|157,400.00|100.00|年限较长无法收回|
|滦县农机供应公司|148,500.00|148,500.00|100.00|年限较长无法收回|
|涿州华安实业公司|124,800.00|124,800.00|100.00|年限较长无法收回|
|威海经济技术开发区粮油总公司|122,690.40|122,690.40|100.00|年限较长无法收回|
|辽宁市农机公司苏家屯分公司|121,236.00|121,236.00|100.00|年限较长无法收回|
|山西农机公司太原南郊区农机公司|119,936.00|119,936.00|100.00|年限较长无法收回|
|辽宁省农机公司|119,163.30|119,163.30|100.00|年限较长无法收回|
|新疆办事处|110,067.08|110,067.08|100.00|年限较长无法收回|
|成都华埔西南销售中心|107,000.00|107,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|其他|1,841,416.99|1,841,416.99|100.00|年限较长无法收回|
|合计|9,158,984.02|9,158,984.02|||

（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（%）|
|南宁市辉滕汽车销售有限公司|客户|119,744,185.00|6个月|24.29|
|南宁泛强汽车销售服务有限公司|客户|23,556,704.00|6个月|4.78|
|南宁市新东胜汽车贸易有限公司|客户|22,008,930.00|6个月|4.47|
|钦州市永顺汽车销售有限公司|客户|14,085,045.00|6个月|2.86|
|东风柳州汽车有限公司|客户|13,506,304.87|6个月|2.74|
|合计||192,901,168.87||39.14|

（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 末 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|72,521,279.00|7 9.78|7,252,127.90|10.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非关联方组合|9,355,741.00|1 0.29|9 62,638.28|10.29|
|关联方组合|1,050,000.00|1 .16|-||
|备用金、押金、保证金组合|3,462,778.97|3 .81||-|
|合计|13,868,519.97|15.26|962,638.28|6.94|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,516,388.77|4.97|4,516,388.77|100.00|
|合 计|90,906,187.74|1 00.00|1 2,731,154.95|1 4.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 初 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非关联方组合|10,051,518.26|5 1.80|7 03,040.78|6.99|
|关联方组合|190,857.03|0 .98|||
|备用金、押金、保证金组合|4,644,003.40|2 3.93|||
|合计|14,886,378.69|76.72|703,040.78|4.72|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,516,388.77|23.28|4,516,388.77|100.00|
|合 计|19,402,767.46|1 00.00|5 ,219,429.55|2 6.90|

（2）其他应收款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数||年 初 数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|82,567,971.84|90.82|9,941,579.71|51.24|
|1至2年|795,462.85|0.88|4,125,485.04|21.26|
|2至3年|2,246,123.48|2.47|230,781.45|1.19|
|3年以上|5,296,629.57|5 .83|5,104,921.26|2 6.31|
|合 计|90,906,187.74|100.00|19,402,767.46|100.00|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面金额|坏账准备|计提比例|理由|
|合肥市土地储备中心|72,521,279.00|7,252,127.90|10.00%|单项较大|
|合计|72,521,279.00|7,252,127.90|||

②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数|||年 初 数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|6,429,850.41|68.73|57,614.26|6 ,274,549.63|6 2.42|1 2,272.17|
|[其中：6个月以内]|5,277,565.19|5 6.41||6 ,029,106.18|5 9.98||
|[7-12个月]|1,152,285.22|1 2.32|57,614.26|2 45,443.45|2 .44|1 2,272.17|
|1至2年|502,047.96|5 .37|50,204.80|3,226,839.06|3 2.10|3 22,683.90|
|2至3年|2,120,502.38|2 2.67|636,150.71|143,098.48|1 .42|4 2,929.54|
|3至4年|158,856.48|1 .69|79,428.24|123,751.85|1 .23|6 1,875.93|
|4至5年|26,218.00|0 .28|20,974.50|100,000.00|0 .99|8 0,000.00|
|5年以上|118,265.77|1 .26|118,265.77|183,279.24|1 .82|1 83,279.24|
|合 计|9,355,741.00|100.00|962,638.28|1 0,051,518.26|100.00|7 03,040.78|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面金额|坏账准备|
|关联方组合小计|1,050,000.00||
|其中: 金城集团有限公司|1,000,000.00||
|中国航空工业集团公司|50,000.00||
|备用金|1,817,919.33||
|保证金|1,638,859.64||
|押金|6,000.00||
|合计|4,512,778.97||

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面金额|坏账准备|计提比例(%)|理由|
|四川川安汽车配件厂|6 81,929.20|6 81,929.20|100.00|预计无法收回|
|十堰市港通汽车服务有限公司|604,955.00|604,955.00|100.00|预计无法收回|
|沈阳双福冲压件有限公司|5 00,000.00|5 00,000.00|100.00|预计无法收回|
|烟台市福山区广兴物资公司|5 00,000.00|5 00,000.00|100.00|预计无法收回|
|宋文政|4 05,404.91|4 05,404.91|100.00|预计无法收回|
|乳山鲁东金属材料贸易中心|3 35,044.26|3 35,044.26|100.00|预计无法收回|
|文登市工行7261|1 39,604.41|1 39,604.41|100.00|预计无法收回|
|职工备用金|123,836.05|123,836.05|100.00|离职无法联系|
|文登市农行1780|1 10,000.00|1 10,000.00|100.00|预计无法收回|
|枣强玻璃钢总厂|1 07,840.00|1 07,840.00|100.00|预计无法收回|
|其他|1 ,007,774.94|1 ,007,774.94|100.00|预计无法收回|
|合计|4 ,516,388.77|4 ,516,388.77|||

（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|年 末 数||年 初 数||
||金额|计提坏账金额|金额|计提坏账金额|
|金城集团有限公司|1,000,000.00||140,857.03||
|合 计|1,000,000.00||140,857.03||

（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例（%）|
|合肥市土地储备中心|非关联方|72,521,279.00|7-12个月|79.78|
|职工备用金|内部职工|1,608,857.99|5年以内|1.77|
|金城集团有限公司|关联方|1,000,000.00|1年以内|1.10|
|上海航空动赢专用车有限公司|往来单位|973,431.38|1年以内|1.07|
|四川川安汽车配件厂|供应商|681,929.20|5年以上|0.75|
|合计||7 6,785,497.57||84.47|

（6）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数||年 初 数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|99,532,720.01|81.37|93,021,283.52|86.12|
|1至2年|12,543,264.91|10.23|6,646,484.85|6.15|
|2至3年|4,558,860.71|3.72|1,937,592.41|1.79|
|3年以上|5,735,110.73|4 .68|6,421,828.07|5 .94|
|合 计|122,369,956.36|100.00|108,027,188.85|100.00|

（2）预付款项金额的前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本集团关系|金额|预付时间|未结算原因|
|文登市财政局|非关联方|28,054,890.00|1年以内2000万|预付土地款|
|一汽解放汽车销售公司|供应商|17,478,866.91|1年以内|尚未结算|
|广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司|供应商|3,452,112.43|1年以内|尚未结算|
|马鞍山钢铁股份有限公司销售公司|供应商|3,429,363.81|1年以内|尚未结算|
|泊头市兴达汽车模具制造厂|供应商|3,016,000.00|1年以内|预付模具开发款，未结算|
|合计||55,431,233.15|||

（3）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6、应收利息
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|应收委贷利息|722,079.65||
|合 计|722,079.65||

7、存货
（1）存货分类
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|年末数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|178,502,801.89|166,908.16|178,335,893.73|
|在产品|107,757,920.91|341,419.89|107,416,501.02|
|库存商品|214,285,292.85|6,940,818.67|207,344,474.18|
|周转材料|70,936.20||70,936.20|
|其他|||-|
|合 计|500,616,951.85|7,449,146.72|493,167,805.13|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|年初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|164,024,278.86|401,902.24|163,622,376.62|
|在产品|123,811,644.76|341,419.89|123,470,224.87|
|库存商品|203,318,424.32|5,143,682.04|198,174,742.28|
|周转材料|3,125,230.94||3,125,230.94|
|其他|129,000.00||129,000.00|
|合 计|494,408,578.88|5,887,004.17|488,521,574.71|

（2）存货跌价准备变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年计提数|本年减少数||年末数|
||||转回数|转销数||
|原材料|401,902.24|||2 34,994.08|166,908.16|
|在产品|341,419.89|||-|341,419.89|
|库存商品|5,143,682.04|2,402,088.51||6 04,951.88|6,940,818.67|
|周转材料||||||
|其他||||||
|合 计|5,887,004.17|2,402,088.51|-|8 39,945.96|7,449,146.72|

注：存货跌价准备转销主要系已计提跌价准备的存货于本年实现销售，结转存货跌价准备所致。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转回金额占该项存货年末余额的比例|
|原材料||||
|在产品||||
|库存商品|预计售价低于成本|||
|周转材料||||
|其他||||

8、其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|性质（或内容）|年末数|年初数|
|徽商银行委托贷款|借款|50,000,000.00||
|合 计||50,000,000.00||

注：本公司本期委托徽商银行向阜阳经济技术开发有限责任公司提供委托贷款5000.00万元。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|对合营企业投资|||||
|对联营企业投资|||||
|其他股权投资|500,000.00|||500,000.00|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合 计|500,000.00|||500,000.00|

（2）长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|年初数|增减变动|年末数|
|阜阳市汽运集团汽运大厦有限责任公司|成本法|200,000.00|200,000.00||200,000.00|
|阜阳开乐汽车运输有限公司|成本法|300,000.00|300,000.00||300,000.00|
|合 计|||500,000.00||500,000.00|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|本年现金红利|
|阜阳市汽运集团汽运大厦有限责任公司|1.25|1 .25|||||
|阜阳开乐汽车运输有限公司|30.00|3 0.00|||||
|合 计|||||||

注：本集团对阜阳开乐汽车运输有限公司的持股比例为30%，因其规模较小，无实质业务，本集团对其不具有重大影响，未采用权益法核算。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|采用成本模式进行后续计量的投资性房地产|103,668,262.40||103,668,262.40|-|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产|||||
|减:投资性房地产减值准备|||||
|合 计|103,668,262.40|-|103,668,262.40|-|

（2）按成本计量的投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|一、原值合计|133,847,994.54|-|133,847,994.54|-|
|房屋、建筑物|60,022,951.03||60,022,951.03|-|
|土地使用权|73,825,043.51||73,825,043.51|-|
|二、累计折旧和摊销合计|30,179,732.14|3 ,121,961.40|33,301,693.54|-|
|房屋、建筑物|17,106,546.84|1,583,939.60|18,690,486.44|-|
|土地使用权|13,073,185.30|1,538,021.80|14,611,207.10|-|
|三、减值准备合计|||||
|房屋、建筑物|||||
|土地使用权|||||
|四、账面价值合计|103,668,262.40|||-|
|房屋、建筑物|42,916,404.19|||-|
|土地使用权|60,751,858.21|||-|

注①:本年折旧和摊销额3,121,961.40元。
注②年初投资性房地产是位于威海市海南路18-1、18-2、18-3、18-4、18-5号房屋和土地使用权，此处房地产由哈飞汽车股份有限公司威海分公司租赁。因承租方拖欠租金，本公司2012年11月将承租方诉讼至山东省威海市中级人民法院。法院 2013年3月19日进行判决，颁布了（2012）威商初字第 84号的民事判决书，判决哈飞汽车股份有限公司威海分公司支付本公司 2012年租金 900万元，2013年起租金按照每月110万元计算，本公司将此处房地产出租至2013年10月并收取了租金后停止了出租业务。并将上述投资性房地产中的土地使用权转为无形资产，房屋、建筑物转为固定资产。
11、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加||本年减少|年末数|
|一、账面原值合计|1,513,427,872.41|127,089,394.27||1 70,169,177.12|1,470,348,089.56|
|其中：房屋及建筑物|695,042,158.71|95,951,136.51||1 42,558,812.17|648,434,483.05|
|机器设备|784,236,971.09|27,818,261.04||25,972,525.21|786,082,706.92|
|运输工具|17,186,513.85|2,629,217.21||478,562.29|19,337,168.77|
|电子设备及其他|16,962,228.76|690,779.51||1,159,277.45|16,493,730.82|
|二、累计折旧||本年新增|本年计提|||
|累计折旧合计|503,642,261.87|18,690,486.46|74,730,854.03|7 7,903,117.09|519,160,485.27|
|其中：房屋及建筑物|160,838,662.70|18,690,486.46|28,569,674.13|6 7,510,618.90|140,588,204.39|
|机器设备|320,685,411.41||41,886,091.86|9 ,127,394.15|353,444,109.12|
|运输工具|11,095,074.63||2,723,849.49|2 70,193.22|13,548,730.90|
|电子设备及其他|11,023,113.13||1,551,238.55|9 94,910.82|11,579,440.86|
|三、账面净值合计|1,009,785,610.54||||951,187,604.29|
|其中：房屋及建筑物|534,203,496.01||||507,846,278.66|
|机器设备|463,551,559.68||||432,638,597.80|
|运输工具|6,091,439.22||||5,788,437.87|
|电子设备及其他|5,939,115.63||||4,914,289.96|
|四、减值准备合计|6,857,572.13||||14,356,649.98|
|其中：房屋及建筑物||||||
|机器设备|6,857,572.13||7,499,077.85||14,356,649.98|
|运输工具||||||
|电子设备及其他||||||
|五、账面价值合计|1,002,928,038.41||||936,830,954.31|
|其中：房屋及建筑物|534,203,496.01||||507,846,278.66|
|机器设备|456,693,987.55||||418,281,947.82|
|运输工具|6,091,439.22||||5,788,437.87|
|电子设备及其他|5,939,115.63||||4,914,289.96|

注①：本年折旧额为 74,730,854.05元。本年由在建工程转入固定资产原价为13,016,431.14元；
注②：本年房屋建筑物增加，主要系将停止出租的威海厂房和维修车间从投资性房地产转为固定资产
本年房屋建筑物减少，主要系本年处臵文登市龙山路 107号房地产工业房屋建（构）筑物及本公司之子公司合肥开乐特种车辆有限公处臵“合肥山国用（2006）第08号”的土地地上构（建）筑物所致。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，账面价值为2,198,597.22元（原值 9,552,778.05元）(2012
年12月31日，该房屋建筑物账面价值 2,652,353.82元、原值9,552,778.05元）的房
屋建筑物作为20,000,000.00元的短期借款的抵押物。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|未办妥产权证书的原因|预计办结产权证书的时间|账面价值|
|房屋建筑物(黑豹新厂区）|土地为租赁|暂未确定|113,802,195.18|
|房屋建筑物（阳和工业新区）|正在办理中|2014.6.30|75,527,841.37|
|合 计|||189,330,036.55|

12、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年 末 数|||年 初 数|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|整车扩建项目|363,085,545.17||363,085,545.17|338,832,875.94||338,832,875.94|
|自卸事业部|43,283,960.00||43,283,960.00|522,005.00||522,005.00|
|厢式事业部|43,113,203.46||43,113,203.46|39,452,171.24||39,452,171.24|
|物流中心技术改造|11,524,102.97||11,524,102.97|5,957,064.46||5,957,064.46|
|金泉花园（汤泊）|5,000,000.00||5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|
|其他|9,842,963.02||9,842,963.02|14,201,542.38||14,201,542.38|
||||-|||-|
|合计|475,849,774.62||475,849,774.62|403,965,659.02||403,965,659.02|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|年末数|
|整车扩建项目|512,510,000.00|338,832,875.94|24,252,669.23|||363,085,545.17|
|厢式事业部|50,489,756.00|39,452,171.24|3,661,032.22|||43,113,203.46|
|自卸事业部|72,127,912.00|522,005.00|42,761,955.00|||43,283,960.00|
|合计|635,127,668.00|378,807,052.18|70,675,656.45|-||449,482,708.63|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|利息资本化累计金额|其中:本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|工程投入占预算的比例(%)|工程进度(%)|资金来源|
|整车扩建项目|43,023,721.03|7,632,135.23|6.07|70.84|70.00|借款、自筹|
|厢式事业部||||85.39|95.55|自筹|
|自卸事业部||||60.01|75.22|自筹|
|合计|43,023,721.03|7,632,135.23|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|专用材料|3,946.24|3,750.00|7,175.85|520.39|
|合 计|3,946.24|3,750.00|7,175.85|520.39|

14、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|一、账面原值合计|4 07,037,415.57|74,479,731.13|51,924,167.69|429,592,979.01|
|土地使用权|3 87,790,089.04|73,825,043.51|51,924,167.69|409,690,964.86|
|软件系统|1 ,236,326.53|242,735.04||1,479,061.57|
|专利技术|1 8,011,000.00|411,952.58||18,422,952.58|
|二、累计摊销合计|3 7,225,795.79|23,586,973.16|10,965,539.14|49,847,229.81|
|土地使用权|3 0,723,376.49|22,836,877.76|10,965,539.14|42,594,715.11|
|软件系统|7 35,243.00|214,091.82||949,334.82|
|专利技术|5 ,767,176.30|536,003.58||6,303,179.88|
|三、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|软件系统|||||
|专利技术|||||
|四、账面价值合计|3 69,811,619.78|||379,745,749.20|
|土地使用权|3 57,066,712.55|||367,096,249.75|
|软件系统|5 01,083.53|||529,726.75|
|专利技术|1 2,243,823.70|||12,119,772.70|

注①：本年摊销金额为8,975,766.06元。
注②：本年土地使用权原值增加73,825,043.51元，系本年将威海资产出租给哈飞汽车股份有限公司威海分公司后，承租方期满后将投资性房地产中的土地使用权转为无形资产。
本年土地使用权原值减少39,418,507.72元，累计摊销减少 9,444,016.93元，系文登市政府收储了本公司文登市龙山路107号房屋建（构）筑物及土地使用权所致。
本年土地使用权原值减少12,505,659.97元，累计摊销减少 1,521,522.21元，系本公司之子公司合肥开乐特种车辆有限公司与合肥市土地收储中心签订合肥市国有建设用地使用权收回合同，由合肥市土地储备中心收回合肥开乐特种车辆有限公司土地使用权证号为“合肥山国用（2006）第 08号”的土地（及地上构（建）筑物，并对公司投入无法搬迁或拆除后无经济价值的设备进行补偿所致。
注③：于 2013年 12月 31日，账面价值人民币 6,685,363.78元（原值为人民币
得人民币 20,000,000.00元短期借款所致；2012年 12月 31日，该土地使用权帐面价值为人民币 6,905,760.46元（原值为人民币 8,815,864.60元）作为短期借款人民币30,000,000.00元的抵押物。
于2013年12月31日，账面价值人民币27,838,342.49元（2012年12月31日：人民币28,445,960.21元）无形资产所有权受到限制，系本公司之子公司柳州乘龙以账面价值为人民币 27,838,342.49元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 30,000,000.00元；2013年该土地使用权的摊销额为人民币 607,617.72元（2012年：人民币607,617.72元）。
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|未办妥产权证书的原因|预计办结产权证书的时间|账面价值|
|土地使用权|正在拆迁|暂未确定|37,997,645.50|
|合 计|||37,997,645.50|

（3）年末持有待售的无形资产情况
无
（4）开发项目支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少||年末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|商用半挂车项目||1,110,666.39|||1,110,666.39|
|新型3V罐车研发项目||411,952.58||411,952.58||
|合 计|-|1,522,618.97|-|4 11,952.58|#########|

注①：通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0.1%；
注②：本年开发支出转无形资产系新型3V罐车研发项目研发成功。
15、商誉
（1）商誉明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|年初数|年初减值准备|本年增加|本年减少|年末数|年末减值准备|
|中航黑豹股份有限公司|102,435,153.94|102,435,153.94|||102,435,153.94|102,435,153.94|
|山东文登黑豹汽车有限公司|||39,517.03||39,517.03||
|合 计|102,435,153.94|102,435,153.94|39,517.03||102,474,670.97|102,435,153.94|

（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
2011年末，本集团对中航黑豹股份有限公司商誉进行了减值测试，上海东洲资产
评估有限公司对本集团商誉对应的资产组分别采用成本法和收益法进行了评估，并出
具了“沪东洲资咨报字第【2012】0011267号”评估报告，根据其评估结果本集团于 2011
年末将商誉全额计提减值准备。
16、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本年增加|本年摊销|其他减少|年末数|其他减少的原因|
|固定资产改良|489,382.91||55,865.88|#########|223,464.24|搬迁处臵|
|合 计|489,382.91||55,865.88|#########|223,464.24||

17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年末数||年初数||
||递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|递延所得税资产：|||||
|资产减值准备|6,142,474.56|27,258,739.81|3,256,562.34|14,407,683.60|
|递延收益-政府补助|17,277,205.88|69,108,823.54|18,109,558.83|72,438,235.30|
|预提成本|||34,886.82|232,578.81|
|应付职工薪酬|||||
|小 计|23,419,680.44|96,367,563.35|21,401,007.99|87,078,497.71|

（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|可抵扣暂时性差异|48,781,046.72|33,877,968.20|
|其中：资产减值准备|37,848,872.18|24,076,868.48|
|预计内退人员支出|10,932,174.54|9,801,099.72|
|可抵扣亏损|79,122,791.04|115,262,577.99|
|合 计|127,903,837.76|149,140,546.19|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|备注|
|2013年度||2,913,860.97||
|2014年度||3,404,286.06||
|2015年度||15,257,768.80||
|2016年度|47,746,123.92|59,077,460.14||
|2017年度|26,014,112.19|34,609,202.02||
|2018年度|5,362,554.93|||
|合 计|79,122,791.04|115,262,577.99||

18、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年计提|本年减少||年末数|
||||转回数|转销数||
|一、坏账准备|25,739,975.78|1 7,561,839.48|||4 3,301,815.26|
|二、存货跌价准备|5,887,004.17|2 ,402,088.51||839,945.96|7 ,449,146.72|
|三、固定资产减值准备|6,857,572.13|7 ,499,077.85|||1 4,356,649.98|
|四、商誉减值准备|102,435,153.94||||1 02,435,153.94|
|合 计|140,919,706.02|2 7,463,005.84|-|839,945.96|1 67,542,765.90|

19、所有权或使用权受限制的资产
||||
|-|-|-|
|用于担保的资产小计|310,536,271.67||
|房屋及建筑物|2,198,597.22|为短期借款做抵押|
|土地使用权|34,523,706.27|为短期借款做抵押|
|其他货币资金|144,363,968.18|为开具银行承兑汇票做质押|
|应收票据|129,450,000.00|为开具银行承兑汇票和短期借款做质押|
|合 计|310,536,271.67||

20、短期借款
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|质押借款|20,000,000.00||
|抵押借款|60,000,000.00|180,000,000.00|
|保证借款|369,000,000.00|285,000,000.00|
|信用借款|315,000,000.00|390,000,000.00|
|合 计|764,000,000.00|855,000,000.00|

注（1）：抵押借款的抵押资产类别以及金额
①本公司从民生银行威海分行取得抵押借款 20,000,000.00元，本公司子公司柳州乘龙从银行取得抵押借款30,000,000.00元，抵押资产类别以及金额，参见附注七、11及附注七、14。
②本公司从中信银行威海分行取得抵押借款 10,000,000.00元，由威海恒丰汽车零部件制造有限公司提供资产抵押担保。
注（2）：质押借款：质押贷款系黑豹公司本部从交通银行威海分行借款20,000,000.00元，系以交通银行蕴通账户票据池汇票做为质押。
保证借款：公司本部保证借款系由金城集团有限公司提供担保，分别向招商银行威海分行借款4,000.00万元、中航工业集团财务有限责任公司借款5,000.00万元。
安徽开乐专用车辆股份有限公司年末保证借款主要系由金城集团有限公司提供担保，向中航工业集团财务有限责任公司取得短期借款8,000.00万元。
南京金城液压保证借款系由金城集团有限公司提供担保，向兴业银行北京东路支行借款400.00万元。
上海航空特种车辆有限责任公司保证借款系由金城集团有限公司提供担保，向中航工业集团财务有限责任公司借款 2500.00万元。
柳州乘龙专用车有限公司保证借款主要系由金城集团有限公司提供担保，向中航工业集团财务有限责任公司取得短期借款6,000.00万元；以及由广西方盛实业股份有限公司提供担保，向交通银行柳州支行和柳州银行取得短期借款11,000.00万元。
21、应付票据
||||
|-|-|-|
|种 类|年末数|年初数|
|银行承兑汇票|407,757,000.00|199,228,000.00|
|商业承兑汇票|-||
|合 计|407,757,000.00|199,228,000.00|

注：下一会计期间将到期的金额为407,757,000.00元。
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|1年以内|709,096,108.54|499,310,457.61|
|1至2年|15,340,374.70|45,921,727.34|
|2至3年|12,579,232.78|17,977,450.23|
|3年以上|21,663,304.59|22,754,862.53|
|合 计|758,679,020.61|585,964,497.71|

（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
||||
|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|
|机械工业第九设计研究院|4,963,223.00|尚未结算|
|金城南京机电液压研究中心|2,422,477.01|尚未结算|
|文登市盛唐汽车部件有限公司|2,417,772.92|尚未结算|
|文登市祈泰有限公司|2,354,926.00|尚未结算|
|上海锦妙机电科技有限公司|2,120,400.00|尚未结算|
|东风柳州汽车有限公司（暂估）|1,254,031.93|尚未结算|
|山东省文登市文龙汽车(集团)公司|934,798.42|尚未结算|
|哈尔滨东安汽车动力股份有限公司|821,638.46|尚未结算|
|合 计|1 7,289,267.74||

23、预收款项
（1）预收款项明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|1年以内|99,267,289.52|83,173,089.42|
|1至2年|6,714,082.61|4,071,922.05|
|2至3年|3,020,456.28|2,610,634.78|
|3年以上|6,444,511.67|5,226,503.54|
|合 计|115,446,340.08|95,082,149.79|

（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
||||
|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|
|上海市民防办公室|5 56,130.00|尚未结算|
|上海国际航空技术贸易公司|3 93,128.97|尚未结算|
|叙利亚A.R.M公司|2 48,539.95|尚未结算|
|重庆云河汽车销售有限公司|2 29,220.70|尚未结算|
|惠安建筑工程发展公司深圳公司|2 20,000.00|尚未结算|
|驻马店市高新区兴胜汽车销售有限公司|1 70,020.75|尚未结算|
|临沂市农机汽车配件总公司|1 67,219.00|尚未结算|
|乳山华达汽车销售有限公司|1 50,000.00|尚未结算|
|甘肃农机商贸城|1 30,827.00|尚未结算|
|合 计|2 ,265,086.37||

24、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|一、工资、奖金、津贴和补贴||172,205,312.06|172,205,312.06||
|二、职工福利费||5,113,643.09|5,113,643.09||
|三、社会保险费|4 ,953,183.44|46,471,943.52|45,656,328.10|5,768,798.86|
|其中: 1.医疗保险费|1 6,415.22|20,613,047.17|20,340,349.71|289,112.68|
|2.基本养老保险费|2 ,736,491.38|21,697,601.53|21,254,759.98|3,179,332.93|
|3.年金缴费||394,029.00|394,029.00||
|4.失业保险费|2 ,136,622.54|1,710,264.91|1,648,973.03|2,197,914.42|
|5.工伤保险费|4 8,018.66|1,046,050.00|1,025,420.35|68,648.31|
|6.生育保险费|1 5,635.64|1,010,950.91|992,796.03|33,790.52|
|四、住房公积金|3 65,252.70|7,100,878.48|6,970,533.65|495,597.53|
|五、工会经费和职工教育经费|1 9,957,502.52|6,027,178.54|3,658,640.27|22,326,040.79|
|六、非货币性福利||1,640,857.21|1,640,857.21||
|七、辞退福利|9 ,801,099.72|6,927,608.00|5,796,533.18|10,932,174.54|
|八、以现金结算的股份支付|||||
|九、其他|14,999.95|226,794.87|186,795.01|54,999.81|
|合 计|35,092,038.33|245,714,215.77|241,228,642.57|39,577,611.53|

注（1）：其他主要系独立董事津贴。
（2）：辞退福利按1年期银行贷款利率进行折现。
（3）：本公司本年为职工提供了非货币性福利，具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|形 式|金额|计算依据|
|将自有房屋无偿租给职工使用|1,640,857.21|2013年应计提的折旧|
|合 计|1,640,857.21||

25、应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|增值税|-1,401,399.22|9 04,760.67|
|营业税|152,260.50|5 65,397.43|
|企业所得税|16,288,276.28|2 4,245,021.99|
|个人所得税|1,043,734.80|6 69,297.40|
|城市维护建设税|1,498,561.44|1 ,548,860.01|
|房产税|1,534,260.43|1 ,188,338.71|
|土地使用税|5,789,019.40|4 ,929,646.74|
|其他|1,386,534.62|1 ,079,911.67|
|合 计|26,291,248.25|3 5,131,234.62|

注：其他主要系教育费附加等。
26、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|短期借款应付利息|125,307.56||
|其他|3,251,626.85|1,976,626.85|
|合 计|3,376,934.41|1,976,626.85|

注：本年年末应付利息其他项系公司之子公司安徽开乐根据借款协议应付安徽阜阳市安臵房产开发有限公司借款利息，借款利率6.56%，自借款之日起尚未结付相应利息。
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|1年以内|27,618,498.98|29,274,755.24|
|1至2年|29,344,784.07|7,089,667.34|
|2至3年|4,050,819.73|6,331,977.11|
|3年以上|21,588,233.73|16,395,407.15|
|合 计|82,602,336.51|59,091,806.84|

（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|债权人名称|金额||未偿还的原因|报表日后是否归还|
|上海航空工业（集团）有限公司|12,276,120.75||资金紧张|否|
|广西方盛实业股份有限公司|2,977,901.27||往来款未结算|否|
|威海市九跃车桥有限公司|810,000.00||供应商押金|否|
|锦州华驰汽车销售服务有限公司|800,000.00||经销商保证金|否|
|湖北大升科工贸发展有限公司|484,286.34|尚未按约定结算||否|
|王正明|400,000.00||送车保证金|否|
|徐尧波|400,000.00||送车保证金|否|
|丛会滋|300,000.00||送车保证金|否|
|凤城市佳业商贸有限公司|252,000.00||供应商押金|否|
|合计|18,700,308.36||||

（4）对于金额较大的其他应付款的说明
||||
|-|-|-|
|债权人名称|年末数|性质或内容|
|安徽阜阳市安臵房产开发有限公司|23,904,391.74|暂借款及往来款|
|上海航空工业（集团）有限公司|12,276,120.75|借款|
|上海徽商金属材料有限公司|3,848,068.35|往来款|
|广西方盛实业股份有限公司|2,977,901.27|往来款|
|威海市九跃车桥有限公司|810,000.00|供应商押金|
|锦州华驰汽车销售服务有限公司|800,000.00|经销商保证金|
|烟台市创威金属配件有限公司|522,000.00|供应商押金|
|湖北大升科工贸发展有限公司|484,286.34|往来款|
|王正明|400,000.00|送车保证金|
|丛会滋|300,000.00|送车保证金|
|凤城市佳业商贸有限公司|252,000.00|供应商押金|
|合计|46,574,768.45||

28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|1年内到期的长期借款（附注七、27）|147,400,000.00|1 68,000,000.00|
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的长期应付款|||
|合 计|147,400,000.00|1 68,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|120,000,000.00|140,000,000.00|
|信用借款|27,400,000.00|28,000,000.00|
|合 计|147,400,000.00|168,000,000.00|

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为27,400,000.00元。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数||年初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/4/28|2014/4/25|5.76|人民币||50,000,000.00||40,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/10/30|2014/4/25|5.76|人民币||40,000,000.00||40,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/6/30|2014/4/25|5.76|人民币||30,000,000.00||30,000,000.00|
|中国农业银行上海市分行第二营业部|2004/6/1|2009/5/31|2.79|人民币||27,400,000.00||28,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2010/6/7|2013/6/7|4.86|人民币||||30,000,000.00|
|合 计||||||147,400,000.00||1 68,000,000.00|

③一年内到期的长期借款中的逾期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率（%）|借款资金用途|逾期未偿还的原因|
|中国农业银行上海市分行第二营业部|27,400,000.00|55个月|2.79|技术改造|资金周转困难|
|合 计|27,400,000.00|||||

29、长期借款
（1）长期借款的分类
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|220,000,000.00|300,000,000.00|
|信用借款|32,400,000.00|33,000,000.00|
|减：一年内到期的长期借款（附注七、26）|147,400,000.00|168,000,000.00|
|合 计|105,000,000.00|165,000,000.00|

注：保证借款：本公司之子公司安徽开乐于 2011年４月至 2011年 10月与中航工业集团财务有限责任公司分别签订借款合同，借款金额合计为人民币 120,000,000.00元，借款期限为三年，由金城集团有限公司提供担保，借款将于一年内到期； 2013年 4月与中航工业集团财务有限责任公司签订借款合同，借款金额合计为人民币100,000,000.00元，借款期限为四年，由金城集团有限公司提供担保。
（2）金额前五名的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数||年初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中航工业集团财务有限责任公司|2013/4/18|2017/4/18|5.50|人民币||1 00,000,000.00||5 0,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2012/6/29|2015/6/29|4.51|人民币||5 ,000,000.00||4 0,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/1/12|2014/1/12|5.27|人民币||||4 0,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/10/25|2014/10/25|5.76|人民币||||3 0,000,000.00|
|中航工业集团财务有限责任公司|2011/6/30|2014/6/30|5.76|人民币||||5 ,000,000.00|
|合 计||||||1 05,000,000.00||1 65,000,000.00|

30、其他非流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|内容|年末数|年初数|
|递延收益|新建罐式分厂基础配套设施补贴|4 9,108,823.54|5 2,438,235.30|
|递延收益|自卸车生产线建设项目支持资金|2 0,000,000.00|2 0,000,000.00|
|递延收益|阳和专用车研发制造项目补贴|3 7,025,500.08|4 2,104,500.04|
|递延收益|商用车底盘运输专用半挂车开发|8 50,000.00|8 50,000.00|
|递延收益|商用车底盘半挂车开发费|4 05,000.00|4 50,000.00|
|递延收益|区工业和信息化委员会补助资金|1 ,170,000.00|1 ,300,000.00|
|递延收益|分期购车利息|1 63,680.64||
|合 计||1 08,723,004.26|1 17,142,735.34|

其中，递延收益明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|与资产相关的政府补助|||
|新建罐式分厂基础配套设施补贴|49,108,823.54|52,438,235.30|
|自卸车生产线建设项目支持资金|20,000,000.00|20,000,000.00|
|阳和专用车研发制造项目补贴|37,025,500.08|42,104,500.04|
|与收益相关的政府补助|||
|商用车底盘运输专用半挂车开发|850,000.00|850,000.00|
|商用车底盘半挂车开发费|405000|450000|
|区工业和信息化委员会补助资金|1,170,000.00|1,300,000.00|
|分期购车利息|163,680.64||
|合 计|108,723,004.26|117,142,735.34|

注:分期购车利息系在本期已经一次性收取不属于本期收益，在收益期内进行摊销。
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初数||本年增减变动（+、-）|||||年末数||
||金额|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|比例|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1.国家持股||||||||||
|2.国有法人持股|71,940,417.00|20.86%||||-71,940,417.00|-71,940,417.00|||
|3.其他内资持股||||||||||
|其中：境内法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|4.外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|有限售条件股份合计|71,940,417.00|20.86%||||-71,940,417.00|-71,940,417.00|-||
|二、无限售条件股份||||||||||
|1.人民币普通股|272,999,973.00|79.14%||||71,940,417.00|71,940,417.00|344,940,390.00|100.00%|
|2.境内上市的外资股||||||||||
|3.境外上市的外资股||||||||||
|4.其他||||||||||
|无限售条件股份合计|272,999,973.00|79.14%||||71,940,417.00|71,940,417.00|344,940,390.00|100.00%|
|三、股份总数|344,940,390.00|100.00%||||-|-|344,940,390.00|100.00%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|资本溢价|5 52,565,717.98|||552,565,717.98|
|其中：投资者投入的资本|5 52,565,717.98|||552,565,717.98|
|可转换公司债券行使转换权|||||
|债务转为资本|||||
|同一控制下合并形成的差额|||||
|其他|||||
|其他综合收益|||||
|其他资本公积|||||
|其中：可转换公司债券拆分的权益部分|||||
|以权益结算的股份支付权益工具公允价值|||||
|政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余|||||
|原制度资本公积转入|||||
|合 计|5 52,565,717.98|||552,565,717.98|

33、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|法定盈余公积|13,853,565.20|304,427.47||1 4,157,992.67|
|任意盈余公积|||||
|合 计|13,853,565.20|304,427.47||1 4,157,992.67|

34、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|调整前上年末未分配利润|-179,968,061.85|-143,895,381.78|
|调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)|||
|调整后年初未分配利润|-179,968,061.85|-143,895,381.78|
|加:本年归属于母公司所有者的净利润|17,680,857.19|-36,072,680.07|
|盈余公积弥补亏损|||
|其他转入|||
|减:提取法定盈余公积|304,427.47||
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|年末未分配利润|-162,591,632.13|-179,968,061.85|

35、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|主营业务收入|3,110,234,349.26|2,903,141,417.09|
|其他业务收入|77,035,753.04|99,755,234.29|
|营业收入合计|3,187,270,102.30|3,002,896,651.38|
|主营业务成本|2,920,828,420.69|2,747,867,300.85|
|其他业务成本|50,792,324.95|53,743,055.97|
|营业成本合计|2,971,620,745.64|2,801,610,356.82|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|汽车制造业|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|
|小 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|低速载货汽车|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|887,575,604.86|
|专用车收入|701,982,022.41|652,322,017.33|702,095,391.09|674,613,558.08|
|商品车收入|646,677,821.15|621,176,879.87|268,226,832.94|250,560,542.90|
|自卸车整车及上装系列|161,738,410.19|152,855,676.35|105,819,213.38|106,615,476.67|
|粉粒物料运输车系列|31,780,968.05|33,724,777.03|20,379,023.01|21,445,952.03|
|混凝土搅拌运输车系列|67,620,434.30|64,009,414.98|29,911,292.59|30,825,592.53|
|半挂车系列|20,049,988.78|19,938,178.87|24,272,541.85|23,534,471.83|
|二类底盘（直销类）|346,792,580.88|345,919,396.03|581,804,030.15|579,071,123.23|
|环卫车系列|126,471,379.55|121,901,359.61|88,072,529.95|76,642,377.30|
|消防车系列|1,306,666.66|1,284,658.16|7,011,008.56|5,999,405.14|
|厢式车系列|5,705,139.07|5,677,363.13|8,449,050.47|7,635,750.37|
|军警车系列|6,807,991.45|6,882,330.68|4,369,273.53|5,545,885.61|
|泵类|11,514,070.47|10,226,375.12|17,052,449.63|16,574,447.60|
|绞盘|27,196,121.96|17,197,525.08|25,469,045.00|25,626,046.03|
|备件、设备制造及其它|40,929,617.86|47,252,780.01|25,449,782.22|25,515,054.39|
|其他改装车|22,433,723.91|21,379,061.41|11,596,646.33|10,086,012.28|
|材料配件收入|46,521,471.31|19,321,452.58|||
|小 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|3,106,958,072.97|2,918,205,509.99|2,900,340,903.83|2,745,263,062.29|
|国外|3,276,276.29|2,622,910.70|2,800,513.26|2,604,238.56|
|小 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|3,110,234,349.26|2,920,828,420.69|2,903,141,417.09|2,747,867,300.85|

（5）前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|期 间|前五名客户营业收入合计|占公司营业收入的比例（%）|
|2012年|520,633,463.59|17.34|
|2013年|690,846,300.22|21.68|

36、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|营业税|990,768.48|738,308.52|
|城市维护建设税|2,908,755.84|3,846,294.65|
|教育费附加|2,929,262.27|2,905,787.13|
|房产税|901,776.50|1,082,131.80|
|土地使用税|1,354,006.80|1,624,808.16|
|其他|200,836.80|259,805.36|
|合 计|9,285,406.69|10,457,135.62|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|运输费|45,178,286.01|44,278,483.31|
|职工薪酬|34,232,068.38|26,541,459.77|
|销售服务费|18,353,842.72|17,051,329.37|
|差旅费|5,677,694.66|10,325,084.41|
|广告费|4,566,400.81|2,472,087.18|
|业务经费|2,595,205.40|1,843,470.56|
|销售佣金|3,068,560.00|1,549,828.04|
|通讯费|540,893.52|583,515.49|
|物料消耗|502,680.34|477,499.88|
|办公费|124,387.12|289,148.89|
|交通费|311,797.98|240,452.96|
|会议费|61,900.00|230,013.90|
|修理费|99,132.05|118,310.84|
|包装费||25,898.80|
|其他|9,723,197.09|4,532,717.49|
|合 计|125,036,046.08|110,559,300.89|

||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|职工薪酬|49,033,909.27|46,576,573.84|
|研究开发费|33,268,634.49|25,377,022.90|
|折旧费|15,511,440.57|19,662,845.22|
|税金|14,944,397.15|12,134,718.80|
|无形资产摊销|7,774,814.36|7,509,907.91|
|辞退福利|4 ,384,087.86|3,486,400.40|
|水电费|2,669,461.08|2,765,835.34|
|差旅费|1,639,313.94|1,888,780.83|
|业务招待费|1,399,708.32|1,554,881.47|
|办公费|1,327,468.92|1,351,255.44|
|运输费|656,230.00|1,109,339.39|
|聘请中介机构费|1,342,704.66|884,469.97|
|交通费|940,804.62|835,565.02|
|物料消耗|741,731.36|693,932.42|
|长期待摊费用摊销||210,052.80|
|修理费|213,438.41|42,630.45|
|低值易耗品摊销|14,001.84|23,023.22|
|其他|12,914,686.88|14,008,481.25|
|合 计|148,776,833.73|140,115,716.67|

39、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|利息支出|70,845,503.94|82,995,716.97|
|减：利息收入|8,078,809.94|5,251,912.43|
|减：利息资本化金额|8,081,373.74|14,817,766.16|
|汇兑损益||1,019.92|
|减：汇兑损益资本化金额|||
|其他|7,095,732.72|3,125,151.87|
|合 计|61,781,052.98|66,052,210.17|

||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|坏账损失|1 7,561,839.49|2,971,050.31|
|存货跌价损失|2 ,402,088.51|289,704.78|
|商誉减值损失|||
|固定资产减值损失|7 ,499,077.85||
|合 计|2 7,463,005.85|3,260,755.09|

41、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵利得合计|1 67,176,449.89|433,486.93|167,176,449.89|
|其中:固定资产处臵利得|9 6,754,885.44|120,571.91|96,754,885.44|
|无形资产处臵利得|7 0,421,564.45|312,915.02|70,421,564.45|
|其他非流动资产处臵利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助（详见下表）|4 5,679,603.39|93,854,541.96|45,679,603.39|
|其他|1 ,211,544.78|1,313,026.17|1,211,544.78|
|合 计|2 14,067,598.06|95,601,055.06|214,067,598.06|

非流动资产处臵利得16,717.64万元主要是：
1、本公司本年资产处臵利得 7,846.36万元，主要是文登市政府收储了文登市龙山路107号房地产工业房屋建（构）筑物及土地使用权。
2、下属子公司合肥开乐特种车辆有限公司与合肥市土地储备中心签订合肥市建设用地土地使用权收回合同，所获得的土地、构筑物及设备等处臵利得 8,856.66万元。
其中，政府补助明细：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|说 明|
|与资产相关的政府补助|8 ,408,411.72|8,408,411.76||
|阳和项目补助摊销|5 ,078,999.96|5,079,000.00||
|新建罐式分厂基础配套设施补贴|3 ,329,411.76|3,329,411.76||
|与收益相关的政府补助|3 7,271,191.67|85,446,130.20||
|技术研究与开发补贴、节能减排改造补助|1 1,500,000.00|9,800,000.00||
|2012年度市场开发支出补助|8 ,500,000.00|7,200,000.00||
|南京金城液压工程公司搬迁补偿|7 ,500,000.00|8,600,000.00|注1|
|阜阳市开发区奖励款|6 ,270,000.00|15,190,000.00||
|财政扶持资金|1 ,228,000.00|10,000,000.00||
|散装物料专用工程车开发创新技术中心能力提升项目|4 24,000.00|500,000.00||
|阜阳市财政国库2011年工业发展专项资金|3 00,000.00|500,000.00||
|开发区财政局补助|2 00,000.00|||
|搬迁补助|1 76,670.00|9,000,000.00||
|财税扶持补助|1 70,600.00|8,000,000.00||
|车间配套设施补助|1 50,000.00|220,000.00||
|安徽省阜阳市劳动就业管理局培训费|1 50,000.00|135,900.00||
|威海市节能减排技术创新奖|1 00,000.00|||
|就业补助|7 0,872.00|118,800.00||
|阜阳市科学技术局拨技术补贴|7 0,000.00|||
|阜阳财政就业技能培训补贴|6 0,600.00|111,900.00||
|收2012年岗位补贴和社会保险费补贴|5 7,640.05|23,901.60||
|专利奖|5 0,000.00|||
|收市级财政收付中心清洁生产补贴|4 0,000.00|40,000.00||
|2013年上半年岗位补贴及社会保险费补贴|3 4,552.20|||
|阜阳市财政国库支付中心技术扶持资金|3 0,000.00|200,000.00||
|其他|1 82,257.42|25,268.60||
|财政奖励款|6 ,000.00|1,793,080.00||
|银行贷款贴息补助||10,000,000.00||
|科技发展支出补助||2,498,000.00||
|阜阳市人社局事业中心岗位补贴||508,440.00||
|阜阳市人力资源和社会保障局困难企业岗位补贴金||500,840.00||
|新型 3v罐式散装水泥车研发项目||250,000.00||
|新型直筒粉粒物料运输车开发-技术创新专项资金||200,000.00||
|市场开拓||25,000.00||
|阜阳市经济和信息化委员会（参展补助）||3,000.00||
|阜阳市颍州区财政国库支付中心补助||2,000.00||
|合 计|4 5,679,603.39|93,854,541.96||

注1：南京金城液压工程有限公司的经营活动受到中山东路 518号地块搬迁的影响，根据 2013年公司的搬迁实际损失情况金城集团代南京白下区政府支付公司 2013年度搬迁补偿费含搬迁过程中的经营损失、停工损失以及设备搬迁、恢复等费用989.10万元，在政府给予补助中支付给停工期间职工生活补贴239.10万元，实际获得补偿750万元。
42、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵损失合计|7 89,357.88|625,361.01|789,357.88|
|其中：固定资产处臵损失|7 89,357.88|625,361.01|789,357.88|
|无形资产处臵损失||||
|其他非流动资产处臵损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠支出|1 19,000.00|44,000.00|119,000.00|
|其他|1 ,540,399.40|543,349.46|1,540,399.40|
|合 计|2 ,448,757.28|1,212,710.47|2,448,757.28|

43、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|15,039,182.34|7 ,756,113.07|
|递延所得税调整|-2,018,672.45|6 40,632.80|
|合 计|13,020,509.89|8 ,396,745.87|

本年柳州乘龙专用车有限公司因资产损失准备变化调整所得税费用 455,249.55元；南京金城液压工程有限公司因资产损失准备变化调整所得税费用388,929.28元；
安徽开乐专用车辆股份有限公司因资产损失准备变化调整所得税费用 1,174,493.62元。
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润|本年数||上年数||
||基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.05|0.05|-0.10|-0.10|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.39|-0.39|-0.28|-0.28|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|归属于普通股股东的当期净利润|17,680,857.19|-36,072,680.07|
|其中：归属于持续经营的净利润|17,680,857.19|-36,072,680.07|
|归属于终止经营的净利润|||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-135,372,337.22|-98,185,495.08|
|其中：归属于持续经营的净利润|-135,372,337.22|-98,185,495.08|
|归属于终止经营的净利润|||

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生额|上年发生额|
|年初发行在外的普通股股数|344,940,390.00|3 44,940,390.00|
|加：本年发行的普通股加权数|||
|减：本年回购的普通股加权数|||
|年末发行在外的普通股加权数|344,940,390.00|3 44,940,390.00|

45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|除税费返还外的其他政府补助收入|30,217,921.67|86,213,590.20|
|利息收入|8,078,809.94|5,251,912.43|
|房租收入|||
|罚款及赔偿收入|1,078,421.54|253,901.80|
|投标保证金退回|326,085.00|2,295,063.89|
|往来及其他|48,634,538.48|73,993,369.92|
|合 计|88,335,776.63|168,007,838.24|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|运输费|50,029,206.39|44,487,362.66|
|往来款|49,761,013.48|72,679,425.96|
|三包费、售后服务费|9,423,458.70|12,648,856.12|
|差旅费|10,920,354.31|10,147,442.82|
|广告费|1,736,402.67|1,572,757.38|
|研究开发费|9,774,309.46|10,219,318.32|
|水电费|16,170,566.06|6,036,678.72|
|业务招待费|3,649,550.51|3,522,369.06|
|试验费、认证费|3,692,278.52|3,057,835.00|
|备用金|1,808,280.38|3,758,110.80|
|办公费|2,151,714.29|2,253,775.03|
|销售佣金|3,012,000.00|1,549,828.04|
|保证金|1,036,507.00|3,615,800.00|
|退回财政拨款|-|2,498,595.00|
|银行手续费|938,501.19|234,721.46|
|修理费|775,643.30|362,635.41|
|电话费|730,451.11|397,628.72|
|聘请中介机构费|1,345,819.02|1,220,675.82|
|会议费|5,875.80|336,846.70|
|维修费|725,594.94|619,958.77|

||||
|-|-|-|
|培训费||418,697.32|
|保险费|565,029.33|518,927.87|
|租赁费|480,000.00|2,480,000.00|
|警卫消防费|237,341.72|380,810.06|
|低值易耗品摊销||98,875.48|
|其他|31,582,050.95|30,504,949.35|
|合 计|200,551,949.13|215,622,881.87|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|收到安徽阜阳市安臵房开发有限公司借款||40,000,000.00|
|收回银行承兑汇票保证金|97,220,000.00|349,929,194.27|
|合 计|97,220,000.00|389,929,194.27|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|支付银行承兑汇票保证金|131,392,100.00|273,784,023.00|
|归还关联往来借款||71,000,000.00|
|合 计|1 31,392,100.00|344,784,023.00|

（5）支付其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|委托贷款|50,000,000.00||
|合 计|5 0,000,000.00|-|

46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||||
|-|-|-|
|补充资料|本年金额|上年金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|41,905,342.22|-43,167,225.16|
|加：资产减值准备|27,463,005.85|3 ,260,755.09|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|76,314,793.65|8 7,833,220.08|
|无形资产摊销|10,513,787.86|1 0,536,037.28|
|长期待摊费用摊销|55,865.88|2 65,918.68|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）|-167,176,449.89|-272,085.92|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|789,357.88|4 63,960.00|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|62,764,130.20|6 8,177,950.81|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,018,672.45|6 40,632.80|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-13,277,149.91|1 49,850,391.94|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-190,158,136.87|1 81,698,688.78|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|224,038,573.23|-242,976,581.50|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|71,214,447.65|2 16,311,662.88|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的年末余额|155,884,076.62|2 80,531,905.40|
|减：现金的年初余额|280,531,905.40|2 17,091,505.01|
|加：现金等价物的年末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-124,647,828.78|6 3,440,400.39|

（2）现金及现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|①现金|1 55,884,076.62|280,531,905.40|
|其中：库存现金|1 ,260,429.06|434,378.32|
|可随时用于支付的银行存款|1 53,912,998.50|279,361,278.01|
|可随时用于支付的其他货币资金|7 10,649.06|736,249.07|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|②现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|③年末现金及现金等价物余额|1 55,884,076.62|280,531,905.40|

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质金城集团有限公司 母公司 国有企业 南京 焦裕松 制造业（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码终控制方
（%） 例（%）
金城集团有
中国航空工
55,246.6万元 15.97 15.97 710935732限公司 业集团公司
注：本公司的最终实际控制人为中国航空工业集团公司。
2、本公司的子公司
详见附注六、子公司情况。
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|哈尔滨东安实业发展有限公司|公司股东|127420096|
|广西方盛实业股份有限公司|子公司股东|718884263|
|安徽开乐汽车股份有限公司|子公司股东|746758432|
|海南黑豹游艇有限公司|股东之子公司|73005109-6|
|哈尔滨东安汽车动力股份有限公司|原受同一最终控制方控制|71201745-X|
|哈尔滨东安发动机(集团)有限公司|受同一最终控制方控制|12704125-6|
|中航工业集团财务有限责任公司|受同一最终控制方控制|710934756|
|中国航空技术进出口广州公司|受同一最终控制方控制||
|西安航空装备有限公司|受同一最终控制方控制||
|沈阳航空工业经贸有限公司|受同一最终控制方控制||
|上海豫新世通汽车空调有限公司|受同一最终控制方控制|742136708|
|北京青云恒信科技有限责任公司|受同一最终控制方控制|774743561|
|南京精益铸造有限公司|同受金城集团控制|608942362|
|南京金城塑胶有限公司|同受金城集团控制|135640806|
|南京金城软件有限公司|同受金城集团控制|733162111|
|南京金城精密机械有限公司|同受金城集团控制|608938902|
|南京金城机械有限公司|同受金城集团控制|608941159|
|南京机电液压工程研究中心|同受金城集团控制||
|金城集团进出口有限公司|同受金城集团控制|249676778|
|柳州安泰方盛电气系统有限公司|子公司股东之子公司||
|柳州市六和方盛机械有限公司|子公司股东之子公司||
|柳州金锻方盛工业有限公司|子公司股东之子公司||
|柳州市方盛汽车商贸有限公司|子公司股东之子公司||
|采埃孚转向泵金城（南京）有限公司|金城集团的联营企业||
|南京中航特种装备有限公司|同受金城集团控制||
|柳州市方盛汽车维修服务有限公司|子公司股东之子公司||
|南京金城瑞金商场有限公司|同受金城集团控制||
|南京金城印刷有限公司|同受金城集团控制||
|江西洪都飞机工业有限公司|受同一最终控制方控制||
|安徽阜阳市安臵房产开发有限公司|子公司股东之子公司||

注：柳州安泰方盛电气系统有限公司、柳州市六和方盛机械有限公司、柳州金锻方盛工业有限公司、柳州市方盛汽车商贸有限公司、柳州市方盛汽车维修服务有限公司为本公司之子公司柳州乘龙的第二大股东广西方盛实业股份有限公司的下属子公司，该等公司与本集团构成关联方，但本集团在披露下属关联交易及其关联往来内容时，就该等公司的关联交易及关联往来，仅披露该等公司与柳州乘龙之间的关联交易及关联往来事项；安徽阜阳市安臵房产开发有限公司为本公司之子公司安徽开乐的第二大股东安徽开乐汽车股份有限公司的下属子公司，本公司与其构成关联方，本集团仅披露安徽阜阳市安臵房产开发有限公司与安徽开乐之间的关联交易及关联往来事
项。
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价原则|本年发生额||上年发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|北京青云恒信科技有限责任公司|配件|市场价|2,127,206.75|0.07|4 ,067,512.10|0.16|
|上海豫新世通汽车空调有限公司|配件|市场价|1,379,647.58|0.04|1 ,819,228.15|0.07|
|南京机电液压工程研究中心|劳务|市场价|636,687.52|0.03|1 87,166.90|0.01|
|柳州安泰方盛电气系统有限公司|配件|市场价|292,998.76|0.01|4 5,331.75||
|金城集团有限公司|劳务|市场价|||1 ,159,067.72|0.05|
|柳州市六和方盛机械有限公司|配件|市场价|||1 11,604.00||
|南京金城机械有限公司|液压泵|市场价|162,511.23|0.00|1 79,496.97|0.01|
|柳州金锻方盛工业有限公司|配件|市场价|-||8 ,080.20||
|南京金城软件有限公司|劳务|市场价|29,313.68||2 8,610.26||
|南京金城塑胶有限公司|劳务|市场价|4,685.54||2 6,325.95||
|柳州市方盛汽车商贸有限公司|底盘|市场价|3,476,778.21|0.11|1 4,040,980.73|0.55|
|柳州市方盛汽车维修服务有限公司|劳务|市场价|20,930.77|0.00|2 2,374.36||
|金城集团进出口有限公司|商品|市场价|||2 76,141.03|0.01|
|南京金城瑞金商场有限公司|商品|市场价|35,773.09|0.00|3 8,732.85||
|南京金城印刷有限公司|商品|市场价|2,389.66||1 1,810.98||
|合 计|||8,168,922.79|0.26|22,022,463.95|0.86|

（2）出售商品/提供劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价原则|本年发生额||上年发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|柳州市方盛汽车商贸有限公司|专用车|市场价|3,276,931.62|1.39|4,329,431.65|0.15|
|金城集团进出口有限公司|液压泵、整车|市场价|16,040,146.30|0.43|12,615,793.29|0.43|
|海南黑豹游艇有限公司|汽车及配件|市场价|6,319,121.05|0.21|12,380,881.37|0.43|
|沈阳航空工业经贸有限公司|汽车|市场价|||3,803,531.28|0.13|
|江西洪都飞机工业有限公司|配件|市场价|||86,153.85||
|金城集团有限公司|劳务|市场价|||791,617.74|0.03|
|采埃孚转向泵金城（南京）有限公司|液压泵|市场价|||41,269.80||
|南京中航特种装备有限公司|技术咨询|市场价|||2,800,000.00|0.10|
|南京精益铸造有限公司|商品|市价|1,838,659.28|3.16|||
|中航力源液压股份有限公司|商品|市价|106,837.61|0.18|||
|南京机电液压工程研究中心|商品或劳务|市场价|974,822.32|1.67|244,517.09|0.01|
|南京金城机械有限公司|加工费|市场价|10,171.97|0.01|3,353.30||
|合 计|||28,566,690.15|2.09|3 7,096,549.37|1.28|

（3）关联租赁情况
本集团作为承租人
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|年度确认的租赁费|
|哈尔滨东安发动机（集团）有限公司|中航黑豹股份有限公司|土地|2006/9/1||合同协议|400,000.00|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|26处房屋建筑物|2010/10/1|2018/10/1|协议价|3 94,800.00|

注：公司于2006年9月20日与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司签订《土地租赁协议》，从2006年9月1日起租赁哈尔滨东安发动机（集团）有限公司持有的位于文登市文登营镇文登营村北的 322,403.00平方米土地的使用权（土地使用证号：文国用（2005）字第YD-024号）。用于卡车生产线设备技术改造、冲压车间及涂装车间技术改造等项目。同时协议约定公司在具备购买条件时购买该土地；购买该土地并与哈尔滨东安发动机（集团）有限公司签订协议时，土地租赁期限自动终止；租赁期间每年租金40万元，每年12月 31日前支付。
（1）关联担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否履行完毕|
|金城集团有限公司|中航黑豹股份有限公司|40,000,000.00|2013/7/26|2014/7/26|否|
|金城集团有限公司|中航黑豹股份有限公司|50,000,000.00|2013/12/12|2014/12/9|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|40,000,000.00|2013/12/12|2014/12/12|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|40,000,000.00|2013/12/10|2014/12/10|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|50,000,000.00|2011/4/28|2014/4/25|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|40,000,000.00|2011/10/30|2014/4/25|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|30,000,000.00|2011/6/30|2014/4/25|否|
|金城集团有限公司|安徽开乐专用车辆股份有限公司|100,000,000.00|2013/4/18|2017/4/18|否|
|金城集团有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/1/18|2014/1/18|否|
|金城集团有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/9/22|2014/9/22|否|
|金城集团有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/10/17|2014/10/17|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/5/28|2014/4/15|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/5/28|2014/5/15|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/2/1|2014/1/31|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/4/1|2014/3/31|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|10,000,000.00|2013/11/20|2014/5/20|否|
|广西方盛实业股份有限公司|柳州乘龙专用车有限公司|20,000,000.00|2013/12/20|2014/12/19|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金城集团有限公司|上海航空特种车辆有限公司|25,000,000.00|2013/9/22|2014/9/22|否|
|金城集团有限公司|南京液压工程有限公司|4,000,000.00|2013/6/19|2014/6/19|否|

（5）关联方存款余额
|||||
|-|-|-|-|
|项目|关联单位名称|年末数|年初数|
|存款余额|中航工业集团财务有限责任公司|4,978,491.26|682,924.95|

（2）关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说 明|
|拆入|||||
|中航工业集团财务有限责任公司|5,000,000.00|2012/6/29|2015/6/29|信用借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|50,000,000.00|2013/12/12|2014/12/9|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|20,000,000.00|2013/1/18|2014/1/18|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|20,000,000.00|2013/9/22|2014/9/22|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|20,000,000.00|2013/10/17|2014/10/17|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|40,000,000.00|2013/12/10|2014/12/10|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|40,000,000.00|2013/12/12|2014/12/12|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|100,000,000.00|2013/4/18|2017/4/18|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|50,000,000.00|2011/4/28|2014/4/25|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|30,000,000.00|2011/6/30|2014/4/25|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|40,000,000.00|2011/10/25|2014/4/25|保证借款|
|中航工业集团财务有限责任公司|25,000,000.00|2013/9/22|2014/9/22|保证借款|

5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|年末数||年初数||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款：|||||
|海南黑豹游艇有限公司|-||538,926.69||
|金城集团进出口有限公司|2,866,543.11||1,676,227.69||
|柳州市方盛汽车商贸有限公司|844,854.17||1,626,128.45|3,788.75|
|沈阳航空工业经贸有限公司|||||
|江西洪都飞机工业有限公司|||100,800.00||
|南京中航特种装备有限公司|-||296,800.00||
|合 计|3,711,397.28||4,238,882.83|3,788.75|
|应收票据：|||||
|海南黑豹游艇有限公司|1,200,000.00||1,000,000.00||
|柳州市方盛汽车商贸有限公司|||||
|金城集团进出口有限公司|||1,399,168.00||
|柳州安泰方盛电气系统有限公司|||||
|南京金城机械有限公司|-||150,000.00||
|合 计|1,200,000.00||2,549,168.00||
|预付款项：|||||
|中国航空技术进出口广州公司|192,995.00||192,995.00||
|南京精益铸造有限公司|5,342.14||5,342.14||
|合 计|198,337.14||198,337.14||
|其他应收款：|||||
|金城集团有限公司|1,000,000.00||140,857.03||
|中国航空工业集团公司|50,000.00||50,000.00||
|安徽阜阳开乐汽车运输有限公司|57,326.14||||
|合 计|1,107,326.14||190,857.03||

（2）关联方应付、预收款项
||||
|-|-|-|
|项 目|年末数|年初数|
|应付账款：|||
|南京机电液压工程研究中心|4,779,117.71|3 ,629,897.13|
|哈尔滨东安汽车动力股份有限公司|821,638.46|1 ,031,786.93|
|北京青云恒信科技有限责任公司|533,995.25|1 ,090,420.24|
|上海豫新世通汽车空调有限公司|851,313.92|7 86,952.92|
|广西方盛实业股份有限公司|0.00|4 ,770.80|
|哈尔滨东安实业发展有限公司|36,763.42|36,763.42|
|柳州六和方盛机械有限公司||25,372.00|
|柳州安泰方盛电气系统有限公司||22,487.04|
|柳州金锻方盛工业有限公司||4,617.47|
|金城集团有限公司|0.00|29,780.00|
|南京金城软件有限公司|0.00|36.00|
|南京金城塑胶有限公司|0.00|24,281.36|
|广西方盛实业股份有限公司贸易分公司|2,940.29|2,940.29|
|合 计|7,025,769.05|6,690,105.60|
|预收款项：|||
|金城集团有限公司|1,910.31|1,910.31|
|金城集团进出口有限公司|1,379,466.40|1 ,368,001.28|
|海南黑豹游艇有限公司|1 51,591.56||
|沈阳航空工业经贸有限公司||1 ,111.51|
|合 计|1,532,968.27|1,371,023.10|
|其他应付款：|||
|上海豫新世通汽车空调有限公司|2 28,000.00|228,000.00|
|安徽阜阳市安臵房产开发有限公司|2 3,904,391.74|1 8,946,490.02|
|广西方盛实业股份有限公司|1 8,596,108.94|3 ,662,274.26|
|金城集团有限公司|11,000.00|9 7,798.63|
|阜阳市开乐汽车运输有限公司|298,445.20||
|合 计|43,037,945.88|22,934,562.91|

九、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
公司之子公司上海航空特种车辆有限责任公司逾期借款事项情况
（1）上航特向上海航空工业（集团）有限公司（以下简称“上航集团”）借款1,200万元系本公司分别于2005年3月25日、2007年7月1日向上航集团借款1,320万元和 1,000万元，用于土地批租和短期流动资金周转。该两笔借款已分别于 2007年 3
月31日和2008年6月30日到期。截止目前，上航特合计尚欠上航集团 1,200万元及
相应利息尚未归还，且均已逾期。
（2）上航特向上海市轿车国产化办公室 3,000万元借款系 2004年 5月本公司由上航集团提供担保、向上海市轿车国产化办公室的借款，用于企业研发资金，主要作为上航特军用方舱技术向民用车辆应用的成果转化之用。该笔借款利息按同期国家颁布的金融机构贷款基准利率计收，期限为四年八个月，至 2008年12月31日已到期。
由于上航特得到第一笔贷款的时间为 2004年 5月，因此经借款方出具证明，证实该笔贷款的还款日期为2009年5月底。报告期内，上航特偿还借款本金50万元，截止2011年12月31日，上述借款业已到期，上航特尚有2,800万本金未归还。
针对上述两笔逾期借款，本公司之母公司金城集团有限公司已就上航特逾期负债采取相应的措施，以保证其持续经营能力。具体措施如下：
①就上航特向上航集团的1,200万借款采取的措施
上航特向上航集团的 1,200万借款具有特定的历史原因。上航集团系原中国航空工业第一集团公司（以下简称“中国一航”）全资子公司，上航特原系上航集团全资子公司，在原中国一航向中国商用飞机有限责任公司注资时，从上航集团剥离，未随上航集团进入中国商用飞机有限责任公司，成为原中国一航全资子公司。2008年 11月 6日，中航工业成立，上航特成为中航工业全资子公司。2009年 2月 19日，上航特由中航工业无偿划拨给金城集团，成为金城集团全资子公司。经中航工业与上航集团沟通协调，现已初步达成予以豁免债务的意向，有关工作正在进一步协商过程中。2009年 6月 23日，鉴于上述债务豁免事宜尚未最终确定，为了避免上航特因偿债能力不足而影响持续经营，中航工业出具《关于金城集团有限公司对上海航空特种车辆有限责任公司逾期借款处臵意见的批复》（财字[2009]49号）文件，同意将本公司向上述借款 1,200万元债务转由金城集团承接。但由于债务转移尚未经债权人上航集团的正式书面同意，上航特尚未就该事项进行相关的账务处理。
②就上航特向上海市轿车国产化办公室委托贷款3,000万元采取的措施
2009年 8月 18日，为了保证上航特不因偿债能力不足而影响持续经营，金城集团出具《金城集团有限公司关于上海航空特种车辆有限责任公司逾期借款之或有风险的补偿承诺函》，承诺：“A若上海市轿车国产化办公室根据相关贷款协议的约定就上述逾期借款向上航特追索任何罚息（不含逾期期间的正常利息）、违约金或违约赔偿，该等罚息、违约金或违约赔偿由金城集团有限公司承担。B若上海市轿车国产化办公室向上航特追索上述逾期贷款于相关贷款协议项下的本息[含逾期期间的正常利息，但不含上述第①项所述之罚息、违约金或违约赔偿]，上航特因自有现金不足由上航集团作为担保人全部或部分代为偿还，且上航集团于代偿后向上航特追偿的，则就上航集团代为偿还部分，金城集团有限公司将且仅将于上航集团向上航特发出追索通知时及
时通过向上航特增资、委托贷款或债务转移等方式予以解决，并确保上航特的正常经营不因此受有重大不利影响。”
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 末 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|2,269,855.80|6.81|2,269,855.80|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|非关联方组合|22,106,398.05|66.32|211,396.16|0.96|
|关联方组合|||||
|合计|22,106,398.05|66.32|211,396.16|0.96|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|8,954,984.02|26.87|8,954,984.02|100.00|
|合 计|33,331,237.87|100.00|11,436,235.98|34.31|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 初 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|2,269,855.80|3.03|2,269,855.80|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|-||-||
|非关联方组合|63,678,519.65|85.01|104,439.88|0.16|
|关联方组合|-||-||
|小计|63,678,519.65|85.01|104,439.88|0.16|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|8,954,984.02|11.96|8,954,984.02|100.00|
|合 计|74,903,359.47|100.00|11,329,279.70|15.13|

（2）应收账款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数||年 初 数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|21,176,654.20|63.53|62,759,631.65|83.78|
|1至2年|358,760.20|1.08|911,908.20|1.22|
|2至3年|564,003.85|1.69|||
|3年以上|11,231,819.62|33.70|11,231,819.62|15.00|
|合 计|33,331,237.87|100.00|74,903,359.47|100.00|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面金额|坏账准备|计提比列|理由|
|山东省外来服务中心|1,234,000.00|1,234,000.00|100.00%|预计无法收回|
|深圳市金桃枫汽车贸易有限公司|1,035,855.80|1,035,855.80|100.00%|预计无法收回|
|合 计|2,269,855.80|2,269,855.80|||

②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数|||年 初 数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|21,176,654.20|95.80||62,759,631.65|98.56|9,759.16|
|其中：6个月以内|21,161,951.34|95.73||62,564,448.41|98.25||
|7-12个月|14,702.86|0.07|735.14|195,183.24|0.31|9,759.16|
|1至2年|358,760.20|1.62|35,876.02|911,908.20|1.43|91,190.82|
|2至3年|564,003.85|2.55|169,201.16|-|||
|3至4年|-||-|6,979.80|0.01|3,489.90|
|4至5年|6,979.80|0.03|5,583.84|-|||
|5年以上||||-|||
|合 计|22,106,398.05|100.00|211,396.16|63,678,519.65|100.00|104,439.88|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面金额|坏账准备|计提比例(%)|理由|
|哈尔滨市金豹农用车公司|847,652.60|847,652.60|100.00|年限较长无法收回|
|山东恒基利汽车贸易有限公司|715,300.00|715,300.00|100.00|年限较长无法收回|
|成都东部物资有限责任公司|627,731.60|627,731.60|100.00|年限较长无法收回|
|东源汽车贸易公司|611,800.00|611,800.00|100.00|年限较长无法收回|
|南充黑马广告公司|364,530.00|364,530.00|100.00|年限较长无法收回|
|文登农用车配件有限公司|342,600.00|342,600.00|100.00|年限较长无法收回|
|兰州地天泰机电公司|287,394.50|287,394.50|100.00|年限较长无法收回|
|文登市宏伟物资有限公司|280,000.00|280,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|韶关机电设备公司|219,540.00|219,540.00|100.00|年限较长无法收回|
|廊坊办事处|218,887.99|218,887.99|100.00|年限较长无法收回|
|荣成朱埠联合企业公司|209,000.00|209,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|汕尾兴发物资贸易公司|198,144.10|198,144.10|100.00|年限较长无法收回|
|玉田县农机公司|192,230.60|192,230.60|100.00|年限较长无法收回|
|即墨福田农机有限公司|191,981.68|191,981.68|100.00|年限较长无法收回|
|新津县太康汽车配件有限公司|171,200.00|171,200.00|100.00|年限较长无法收回|
|博爱县农机公司|170,003.18|170,003.18|100.00|年限较长无法收回|
|浙江农垦农工商公司|167,408.00|167,408.00|100.00|年限较长无法收回|
|洛阳市第一汽车贸易公司|167,370.00|167,370.00|100.00|年限较长无法收回|
|中国质量万里行山东工作站|157,400.00|157,400.00|100.00|年限较长无法收回|
|滦县农机供应公司|148,500.00|148,500.00|100.00|年限较长无法收回|

||||||
|-|-|-|-|-|
|涿州华安实业公司|124,800.00|124,800.00|100.00|年限较长无法收回|
|威海经济技术开发区粮油总公司|122,690.40|122,690.40|100.00|年限较长无法收回|
|辽宁市农机公司苏家屯分公司|121,236.00|121,236.00|100.00|年限较长无法收回|
|山西农机公司太原南郊区农机公司|119,936.00|119,936.00|100.00|年限较长无法收回|
|辽宁省农机公司|119,163.30|119,163.30|100.00|年限较长无法收回|
|新疆办事处|110,067.08|110,067.08|100.00|年限较长无法收回|
|成都华埔西南销售中心|107,000.00|107,000.00|100.00|年限较长无法收回|
|其他|1,841,416.99|1,841,416.99|100.00|年限较长无法收回|
|合计|8,954,984.02|8,954,984.02|||

（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占总额的比例（%）|
|临沂阳光汽车贸易有限公司|经销商|5,594,442.88|1年以内|16.78%|
|厦门市信德诚汽车贸易有限公司|经销商|3,940,856.28|1年以内|11.82%|
|哈飞汽车股份有限公司威海分公司|承租方|2,399,849.57|1年以内|7.20%|
|泉州劲松汽车贸易有限公司|经销商|1,703,348.31|1年以内|5.11%|
|山东省外来服务中心|经销商|1,234,000.00|5年以上|3.70%|
|合计||14,872,497.04|###########|44.62%|

2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 末 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|非关联方组合|2,619,186.25|38.17|451,097.74|14.68|
|关联方组合|453,880.73|6.62|||
|合计|3,073,066.98|44.79|451,097.74|14.68|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|3,787,597.72|55.21|3,787,597.72|100.00|
|合 计|6,860,664.70|100.00|4,238,695.46|61.78|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年 初 数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|账龄分析法组合|3,098,155.07|42.22|180,900.59|5.84|

||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方组合|453,880.73|6.18|||
|组合小计|3,552,035.80|48.40|180,900.59|5.09|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|3,787,597.72|51.60|3,787,597.72|100.00|
|合 计|7,339,633.52|100.00|3,968,498.31|54.07|

（3）其他应收款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数||年 初 数||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|1,210,926.09|17.65|1,681,931.77|22.92|
|1至2年|50,000.00|0.73|1,323,124.82|18.03|
|2至3年|1,265,161.68|18.44|546,979.21|7.45|
|3年以上|4,334,576.93|63.18|3,787,597.72|51.60|
|合 计|6,860,664.70|100.00|7,339,633.52|100.00|

（3）坏账准备的计提情况
①按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|年 末 数|||年 初 数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|1,210,926.09|46.24||1,631,931.77|52.67|5,658.57|
|其中：6个月内|1,210,926.09|46.24||1,518,760.32|49.02||
|[7-12个月]|-|||113,171.45|3.65|5,658.57|
|1至2年|-|||1,323,124.82|42.71|132,312.48|
|2至3年|1,265,161.68|48.30|379,548.50|143,098.48|4.62|42,929.54|
|3至4年|143,098.48|5.46|71,549.24|||-|
|4至5年|-||-||||
|5年以上|||||||
|合 计|2,619,186.25|100.00|451,097.74|3,098,155.07|100.00|180,900.59|

B、 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面金额|坏账准备|
|中国航空工业集团公司|50,000.00||
|南京金城液压工程有限公司|403,880.73||
|合计|453,880.73||

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面金额|坏账准备|计提比例(%)|理由|
|四川川安汽车配件厂|681,929.20|681,929.20|100.00|预计无法收回|
|沈阳双福冲压件有限公司|500,000.00|500,000.00|100.00|预计无法收回|
|烟台市福山区广兴物资公司|500,000.00|500,000.00|100.00|预计无法收回|
|宋文政|405,404.91|405,404.91|100.00|预计无法收回|
|乳山鲁东金属材料贸易中心|335,044.26|335,044.26|100.00|预计无法收回|
|文登市工行7261|139,604.41|139,604.41|100.00|预计无法收回|
|文登市农行1780|110,000.00|110,000.00|100.00|预计无法收回|
|枣强玻璃钢总厂|107,840.00|107,840.00|100.00|预计无法收回|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他|1,007,774.94|1,007,774.94|100.00|预计无法收回|
|合计|3,787,597.72|3,787,597.72|||

（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占总额的比例（%）|
|四川川安汽车配件厂|供应商|681,929.20|5年以上|9.94|
|烟台市福山区广兴物资公司|供应商|500,000.00|5年以上|7.29|
|沈阳双福冲压件有限公司|供应商|500,000.00|5年以上|7.29|
|山东文登黑豹汽车有限公司|关联方|488,544.25|1-6月|7.12|
|宋文政|离职员工|405,404.91|5年以上|5.91|
|合计||2,575,878.36||37.55|

3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|对子公司投资|292,419,451.01|630,000.00||293,049,451.01|
|对合营企业投资|||||
|对联营企业投资|||||
|其他企业投资|||||
|小 计|||||
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合 计|292,419,451.01|630,000.00||293,049,451.01|

（2）长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|年末余额|
|合 计||293,049,451.01|292,419,451.01|630,000.00|293,049,451.01|
|南京金城液压工程有限公司|成本法|46,815,361.15|46,815,361.15||46,815,361.15|
|上海航空特种车辆有限公司|成本法|21,483,084.24|21,483,084.24||21,483,084.24|
|山东文登黑豹汽车有限公司|成本法|630,000.00||630,000.00|630,000.00|
|安徽开乐专用车辆股份有限公司|成本法|152,601,081.01|152,601,081.01||152,601,081.01|
|柳州乘龙专用车有限公司|成本法|71,519,924.61|71,519,924.61||71,519,924.61|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例（%）|累计减值准备|本年计提减值准备|本年现金红利|
|合 计|||||
|南京金城液压工程有限公司|100||||

|||
|-|-|
|上海航空特种车辆有限公司|100|
|山东文登黑豹汽车有限公司|100|
|安徽开乐专用车辆股份有限公司|51|
|柳州乘龙专用车有限公司|51|

4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本年发生数|上年发生数|
|主营业务收入|844,705,941.26|983,163,306.39|
|其他业务收入|59,217,368.36|62,955,578.78|
|营业收入合计|903,923,309.62|1,046,118,885.17|
|主营业务成本|779,759,174.45|886,248,220.42|
|其他业务成本|43,803,085.91|46,151,485.59|
|营业成本合计|823,562,260.36|932,399,706.01|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|汽车制造业|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|
|小 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|低速载货汽车|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|
|小 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本年发生额||上年发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|841,429,664.97|777,136,263.75|980,362,793.13|883,643,981.86|
|国外|3,276,276.29|2,622,910.70|2,800,513.26|2,604,238.56|
|小 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|
|减：内部抵销数|||||
|合 计|844,705,941.26|779,759,174.45|983,163,306.39|886,248,220.42|

（5）前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|期 间|前五名客户营业收入合计|占公司营业收入的比例（%）|
|2013年|217,544,434.53|24.07|
|2012年|215,761,428.87|20.62|

5、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本 年 数|上 年 数|
|1.将净利润调节为经营活动的现金流量：|||
|净利润|7,137,070.76|-25,843,293.87|
|加：资产减值准备|8,625,129.78|1,855,273.10|
|固定资产折旧|33,344,629.73|39,554,658.54|
|无形资产摊销|4,315,470.04|5,039,229.15|
|长期待摊费用摊销|||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)|-78,431,088.13|-376,775.94|
|固定资产报废损失(收益以“-”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“-”号填列)|||
|财务费用(收益以“-”号填列)|17,980,845.15|17,995,698.55|
|投资损失(收益以“-”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)|||
|递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)|||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-3,873,249.95|22,425,720.64|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-17,555,485.17|96,190,779.83|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|58,254,398.81|-108,623,555.07|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|29,797,721.02|48,217,734.93|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|15,565,289.27|56,672,779.28|
|减：现金的期初余额|56,672,779.28|65,395,816.28|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-41,107,490.01|-8,723,037.00|

（2）现金及现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|① 现金|15,565,289.27|56,672,779.28|
|其中：库存现金|27,030.44|20,392.23|
|可随时用于支付的银行存款|15,538,258.83|56,652,387.05|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||

||||
|-|-|-|
|②现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|② 末现金及现金等价物余额|15,565,289.27|56,672,779.28|

十一、非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|本年数|上年数|
|非流动性资产处臵损益|166,387,092.01|-191,874.08|
|越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|45,679,603.39|93,854,541.96|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|1,528,927.77||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-384,854.62|725,676.71|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|小 计|213,210,768.55|94,388,344.59|
|所得税影响额|15,283,433.60|48,130.09|
|少数股东权益影响额（税后）|44,874,140.54|32,227,399.49|
|合 计|153,053,194.41|62,112,815.01|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||每股收益（元/股）||||
|报告期利润||加权平均净资产收益率|||||
|||||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净|2.39%||0.05||0.05||
|利润|||||||
||-18.29%||-0.39||-0.39||
|扣除非经常损益后归属于普|||||||
|通股股东的净利润|||||||

注（1）净资产收益率
加权平均净资产收益率
=17,680,857.19/(749,072,468.52+731,391,611.33)/2
= 17,680,857.19/740,232,039.93
=2.39%(归属于公司普通股股东净利润)
扣除非经常损益后加权平均净资产收益
=-135,372,337.22/(749,072,468.52+731,391,611.33)/2
=-135,372,337.22/740,232,039.93
=-18.29%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据2013年12月31日年末数为218,815,099.25元，较年初数增加175.87%，主要系公司之子公司安徽开乐增加，主要是由于供应商不愿意接受再背书票据，要求其开具一手票据，致使以应收票据质押开具银行承兑汇票增多，应收票据与应付票据均大幅增长。
应收账款2013年12月31日年末余额462,328,577.65元,较年初余额增加57.54%，主要系公司之子公司柳州乘龙赊销收入增加所致。
其他应收款 2013年 12月 31日年末余额 78,175,032.79元,较年初余额增加451.18%，主要系公司之子公司安徽开乐增加,系当期新增应收合肥市土地储备中心72,521,279.00元补偿款所致。
其他流动资产2013年12月31日年末余额50,000,000.00元,年初余额为零,系公司
之子公司安徽开乐本年新增对外委托贷款。
投资性房地产2013年12月31日年末余额0元，上年数为103,668,262.40元，本
年减少系本年因出租给哈飞汽车股份有限公司威海分公司威海厂房和维修车间停止出租，将投资性房地产转为房屋建筑物和土地使用权所致。
应付票据2013年12月31日年末余额407,757,000,00元，较年初数增加104.67%，主要原因是本公司之子公司安徽开乐增加，供应商不愿意接受再背书票据，要求其开具一手票据，致使以应收票据质押开具银行承兑汇票增多，应收票据与应付票据均大幅增长。
应付利息2013年12月31日年末余额3,376,934.41元，较年初余额增加70.84%，系公司之子公司安徽开乐应付安徽阜阳市安臵房产开发有限公司的协议借款利息。
其他应付款2013年12月31日年末余额 82,602,336.51元，较年初数增加39.79%，主要系公司之子公司柳州乘龙往来款本年增加所致。
长期借款年末数105,000,000.00元，较年初数减少36.36%，主要系本期部分长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。
（2）利润表项目：
资产减值损失本年发生额27,463,005.85元，较上年增加742.23%，主要系公司本部本年新增计提固定资产减值准备及子公司安徽开乐对应收合肥市土地储备中心72,521,279.00元补偿款单项计提坏账准备所致。
营业外收入本年发生额 214,067,598.06元，较上年增加123.92%，主要系本公司及子公司安徽开乐本期因土地使用权出售所获得的土地、构筑物及设备等处臵利得所致。
营业外支出本年发生额 2,448,757.28元，较上年增加101.92%，主要系本年赔款支出、处臵固定资产损失增加所致。
（3）现金流量表项目
支付的其他与投资活动有关的现金,本年增加 50,000,000.00元,上年无,主要系本年子公司安徽开乐委托贷款增加所致。
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本年发生额为 191,854,070.00元，比上年增加171786.07%，主要系本公司本部及子公司安徽开乐本期因土地使用权出售获得现金所致
支付其他与筹资活动有关的现金本年发生额 131,392,100.00元，较上年减少61.89%，主要系本年支付银行承兑汇票保证金减少所致。
收到的其他与筹资活动有关的现金 97,220,000.00元，较上年减少75.07%，主要系本年收到银行承兑汇票保证金减少所致。