上海顺为广告传播有限公司
两年一期审计报告
广会专字[2015]G15010510019号
目录
页次一、 审计报告 2－3二、 已审财务报表
合并资产负债表 4－5合并利润表 6
合并现金流量表 7
合并所有者权益变动表 8-13母公司资产负债表 14－15母公司利润表 16母公司现金流量表 17母公司所有者权益变动表 18-20财务报表附注 21－71
审审计计报报告告
广广会会专专字字[[22001155]]GG1155001100551100001199号号深深圳圳市市实实益益达达科科技技股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的上海顺为广告传播有限公司（以下简称“顺为广告公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日及 2015年 3月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度、2014年度及 2015年 1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
编制和公允列报财务报表是顺为广告公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，顺为广告公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺为广告公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31及 2015年 3月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度及 2015年 1-3月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何华峰
中国注册会计师：安霞
中国 广州 二〇一五年七月一日
合并资产负债表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、1|10,482,814.77|26,689,173.56|20,205,226.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、2|43,535,292.82|32,205,483.65|23,914,482.97|
|预付款项|五、3|4,991,083.73|6,589,745.82|6,757,977.36|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、4|39,253,131.34|26,062,360.75|28,340,073.47|
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||98,262,322.66|91,546,763.78|79,217,760.35|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五、5|356,271.73|424,930.43|543,345.37|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五、6|2,698,333.35|2,773,333.35|1,353,333.33|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五、7|2,891,927.61|2,588,217.59|606,496.81|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||5,946,532.69|5,786,481.37|2,503,175.51|
|资产总计||104,208,855.35|97,333,245.15|81,720,935.86|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、8|41,360,955.29|30,589,930.55|31,827,907.79|
|预收款项|五、9|7,856,285.19|11,406,637.15|7,771,233.47|
|应付职工薪酬|五、10|193,082.30|2,889,310.95|539,256.79|
|应交税费|五、11|15,482,276.65|12,775,766.74|1,379,565.71|
|应付利息|||||
|应付股利|五、12|12,000,000.00|||
|其他应付款|五、13|11,538,035.41|14,955,030.89|23,537,545.10|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||88,430,634.84|72,616,676.28|65,055,508.86|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||88,430,634.84|72,616,676.28|65,055,508.86|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五、14|5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|五、15|-|1,500,000.00|1,500,000.00|
|其他综合收益|||||
|盈余公积|五、16|2,661,170.58|2,661,170.58|1,189,864.70|
|未分配利润|五、17|8,117,049.93|15,555,398.29|8,975,562.30|
|归属于母公司所有者权益合计||15,778,220.51|24,716,568.87|16,665,427.00|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||15,778,220.51|24,716,568.87|16,665,427.00|
|负债和所有者权益总计||104,208,855.35|97,333,245.15|81,720,935.86|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||44,764,695.01|206,853,889.57|157,692,474.66|
|其中：营业收入|五、18|44,764,695.01|206,853,889.57|157,692,474.66|
|二、营业总成本||39,321,676.06|194,390,466.34|140,815,346.85|
|其中：营业成本|五、18|31,993,947.51|170,729,862.67|123,214,258.42|
|营业税金及附加|五、19|649,283.36|2,889,642.18|1,968,585.38|
|销售费用|五、20|3,390,138.78|10,403,944.23|7,323,039.22|
|管理费用|五、21|2,978,301.91|10,712,882.25|8,127,799.88|
|财务费用|五、22|-61,696.49|-302,068.16|-149,688.46|
|资产减值损失|五、23|371,700.99|-43,796.83|331,352.41|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|三、营业利润||5,443,018.95|12,463,423.23|16,877,127.81|
|加：营业外收入|五、24|5,000.00|622,015.41|1,423,992.92|
|其中：非流动资产处臵利得|||||
|减：营业外支出|五、25||900,000.00||
|其中：非流动资产处臵损失|||||
|四、利润总额||5,448,018.95|12,185,438.64|18,301,120.73|
|减：所得税费用|五、26|886,367.31|4,134,296.77|3,772,008.61|
|五、净利润||4,561,651.64|8,051,141.87|14,529,112.12|
|归属于母公司所有者的净利润||4,561,651.64|8,051,141.87|14,529,112.12|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||4,561,651.64|8,051,141.87|14,529,112.12|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

备注：本公司在2015年1-3月发生同一控制下企业合并，被合并方在2013年度实现净利润-1,359,267.26元，在2014年度实现净利润-6,661,916.96元，在2015年1-3月实现净利润-438,340.17元。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||36,477,608.40|236,861,843.51|153,704,000.76|
|收到的税费返还||-|614,952.00|1,422,500.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、27|693,750.52|24,649,209.52|10,896,873.17|
|经营活动现金流入小计||37,171,358.92|262,126,005.03|166,023,373.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,767,557.71|188,164,808.71|100,022,268.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,372,144.01|25,018,682.31|28,591,409.59|
|支付的各项税费||120,947.21|1,427,306.60|7,899,394.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、27|21,117,068.78|40,967,392.44|11,563,324.23|
|经营活动现金流出小计||53,377,717.71|255,578,190.06|148,076,396.36|
|经营活动产生的现金流量净额||-16,206,358.79|6,547,814.97|17,946,977.57|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|50,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||-||-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|50,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|63,867.96|13,247.86|
|投资支付的现金||-|50,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||-|113,867.96|13,247.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-63,867.96|-13,247.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-16,206,358.79|6,483,947.01|17,933,729.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||26,689,173.56|20,205,226.55|2,271,496.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||10,482,814.77|26,689,173.56|20,205,226.55|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并所有者权益变动表||||||||
|编制单位：上海顺为广告传播有限公司|||||||单位：人民币元||
||2015年1-3月||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少||
|项 目|||||||数股||
|||其他权益||其他综合||||所有者权益合计|
||实收资本||资本公积||盈余公积|未分配利润|东权||
|||工具||收益|||||
||||||||益||
|一、上年期末余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|2,661,170.58|15,555,398.29|-|24,716,568.87|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他||||||||-|
|二、本年期初余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|2,661,170.58|15,555,398.29|-|24,716,568.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-1,500,000.00|-|-|-7,438,348.36|-|-8,938,348.36|
|（一）综合收益总额||||||4,561,651.64||4,561,651.64|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-1,500,000.00|-|-|-|-|-1,500,000.00|
|1. 股东投入的普通股||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|4．其他|||-1,500,000.00|||||-1,500,000.00|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-12,000,000.00|-|-12,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||-||-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-12,000,000.00||-12,000,000.00|
|4．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本||||||||-|
|2．盈余公积转增资本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|
|（五）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|-|-|2,661,170.58|8,117,049.93|-|15,778,220.51|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并所有者权益变动表（续）||||||||
|、编制单位：上海顺为广告传播有限公司|||||||单位：人民币元||
||2014年度||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||
|项 目|||||||少数股东权|所有者权益合|
|||其他权益工||其他综合收|||||
||实收资本||资本公积||盈余公积|未分配利润|益|计|
|||具||益|||||
|一、上年期末余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|1,189,864.70|8,975,562.30|0.00|16,665,427.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|1,189,864.70|8,975,562.30|0.00|16,665,427.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填|||||||||
||-|-|-|-|1,471,305.88|6,579,835.99|0.00|8,051,141.87|
|列）|||||||||
|（一）综合收益总额||||||8,051,141.87||8,051,141.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|0.00|-|
|1. 股东投入的普通股||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|1,471,305.88|-1,471,305.88|0.00|-|
|1．提取盈余公积|||||1,471,305.88|-1,471,305.88||-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|0.00|-|
|1．资本公积转增资本||||||||-|
|2．盈余公积转增资本||||||||-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|
|（五）其他||||||||-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|2,661,170.58|15,555,398.29|0.00|24,716,568.87|

合并所有者权益变动表（续）
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||1,500,000.00|||-4363685.12||2,136,314.88|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|-|-4363685.12|-|2,136,314.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,189,864.70|13339247.42|-|14,529,112.12|
|（一）综合收益总额||||||14529112.12||14,529,112.12|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-||-|-|
|1. 股东投入的普通股||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|1,189,864.70|-1189864.70|-|-|
|1．提取盈余公积|||||1,189,864.70|-1189864.70||-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-||-||
|1．资本公积转增资本||||||||-|
|2．盈余公积转增资本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备||||||||-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|

（五）其他 -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|1,500,000.00|-|1,189,864.70|8975562.30|-|16,665,427.00|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||7,463,158.71|23,768,116.21|18,539,667.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十四、1|50,365,049.23|37,662,270.96|25,491,367.05|
|预付款项||4,961,477.23|6,560,139.32|6,757,977.36|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十四、2|38,842,600.86|25,931,718.58|27,371,926.47|
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||101,632,286.03|93,922,245.07|78,160,938.02|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十四、3|1,500,000.00|-|-|
|投资性房地产|||||
|固定资产||356,271.73|424,930.43|543,345.37|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||2,698,333.35|2,773,333.35|1,353,333.33|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||105,699.94|67,162.33|82,785.20|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||4,660,305.02|3,265,426.11|1,979,463.90|
|资产总计||106,292,591.05|97,187,671.18|80,140,401.92|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||41,224,441.25|30,443,516.51|31,811,961.99|
|预收款项||7,705,955.19|11,406,637.15|7,673,507.51|
|应付职工薪酬||125,598.00|2,246,887.50|393,986.89|
|应交税费||15,958,826.38|13,133,604.34|1,419,820.62|
|应付利息|||||
|应付股利||12,000,000.00|||
|其他应付款||4,666,072.65|8,345,319.91|21,942,477.97|
|一年内到期的非流动负债||||-|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||81,680,893.47|65,575,965.41|63,241,754.98|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||81,680,893.47|65,575,965.41|63,241,754.98|
|所有者权益：|||||
|实收资本||5,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积||2,661,170.58|2,661,170.58|1,189,864.70|
|未分配利润||16,950,527.00|23,950,535.19|10,708,782.24|
|所有者权益合计||24,611,697.58|31,611,705.77|16,898,646.94|
|负债和所有者权益总计||106,292,591.05|97,187,671.18|80,140,401.92|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十四、4|44,764,695.01|207,146,374.94|157,729,156.56|
|减：营业成本|十四、4|31,984,879.51|165,416,684.61|123,472,596.13|
|营业税金及附加||649,283.36|2,876,088.08|1,906,221.29|
|销售费用||3,185,249.52|8,650,969.06|6,751,553.11|
|管理费用||2,700,064.69|9,420,691.03|6,775,633.87|
|财务费用||-55,464.09|-284,490.91|-144,443.77|
|资产减值损失||154,150.49|-62,491.49|331,140.77|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||6,146,531.53|21,128,924.56|18,636,455.16|
|加：营业外收入||5,000.00|615,774.69|1,422,993.55|
|其中：非流动资产处臵利得|||||
|减：营业外支出|||900,000.00||
|其中：非流动资产处臵损失|||||
|三、利润总额||6,151,531.53|20,844,699.25|20,059,448.71|
|减：所得税费用||1,151,539.72|6,131,640.42|4,171,069.33|
|四、净利润||4,999,991.81|14,713,058.83|15,888,379.38|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|六、综合收益总额||4,999,991.81|14,713,058.83|15,888,379.38|
|七、每股收益||-|-|-|
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||35,180,374.69|233,524,323.41|152,009,274.76|
|收到的税费返还|||614,952.00|1,422,500.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||687,268.16|24,624,496.76|6,389,639.59|
|经营活动现金流入小计||35,867,642.85|258,763,772.17|159,821,414.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||23,563,159.57|186,034,562.73|100,002,583.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,438,338.99|18,183,155.94|23,320,937.01|
|支付的各项税费||1,180.72|1,155,647.93|7,706,893.77|
|支付其他与经营活动有关的现金||21,169,921.07|43,249,480.78|11,436,681.87|
|经营活动现金流出小计||52,172,600.35|248,622,847.38|142,467,096.48|
|经营活动产生的现金流量净额||-16,304,957.50|10,140,924.79|17,354,317.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|38,672.38|13,247.86|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||-|38,672.38|13,247.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-38,672.38|-13,247.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-16,304,957.50|10,102,252.41|17,341,070.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||23,768,116.21|18,539,667.14|1,198,597.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,463,158.71|28,641,919.55|18,539,667.14|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||2014年度|||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|5,000,000.00|-|-|-|2,661,170.58|23,950,535.19|31,611,705.77|5,000,000.00|-|-|-|1,189,864.70|10,708,782.24|16,898,646.94|
|加：会计政策变更|||||||-|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|||||||-|
|其他|||||||-|||||||-|
|二、本年期初余额|5,000,000.00|-|-|-|2,661,170.58|23,950,535.19|31,611,705.77|5,000,000.00|-|-|-|1,189,864.70|10,708,782.24|16,898,646.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-7,000,008.19|-7,000,008.19|-|-|-|-|1,471,305.88|13,241,752.95|14,713,058.83|
|（一）综合收益总额||||||4,999,991.81|4,999,991.81||||||14,713,058.83|14,713,058.83|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入的普通股|||||||-|||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||-|||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|||||||-|
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-12,000,000.00|-12,000,000.00|-|-|-|-|1,471,305.88|-1,471,305.88|-|
|1．提取盈余公积||||||-|-|||||1,471,305.88|-1,471,305.88|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-12,000,000.00|-12,000,000.00|||||||-|
|3．其他|||||||-|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|||||||-|||||||-|

2．盈余公积转增资本 - -
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|||||||-|
|4．其他|||||||-|||||||-|
|（五）专项储备|||||||-|||||||-|
|1.本期提取|||||||-|||||||-|
|2.本期使用|||||||-|||||||-|
|（五）其他|||||||-|||||||-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|-|-|2,661,170.58|16,950,527.00|24,611,697.58|5,000,000.00|-|-|-|2,661,170.58|23,950,535.19|31,611,705.77|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：上海顺为广告传播有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00|||||-3,989,732.44|1,010,267.56|
|加：会计政策变更|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本年年初余额|5,000,000.00|-|-|-|-|-3,989,732.44|1,010,267.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,189,864.70|14,698,514.68|15,888,379.38|
|（一）综合收益总额||||||15,888,379.38|15,888,379.38|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 股东投入的普通股|||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|1,189,864.70|-1,189,864.70|-|
|1．提取盈余公积|||||1,189,864.70|-1,189,864.70|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||-|
|3．其他|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|||||||-|
|2．盈余公积转增资本|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（五）专项储备|||||||-|
|1.本期提取|||||||-|
|2.本期使用|||||||-|
|（五）其他|||||||-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|-|-|1,189,864.70|10,708,782.24|16,898,646.94|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
上海顺为广告传播有限公司，于2012年6月13日由薛冰玉、李桂珍共同投资设立，注册资本为500万元，其中：薛冰玉出资300万元，占注册资本的60%；李桂珍出资200万元，占注册资本的40%。2012年6月13日，公司取得了崇明工商局核发的注册号为310230000527475的《企业法人营业执照》。
2013年2月18日，公司股东会决议同意薛冰玉、李桂珍将其所持股份全部转让给上海地幔信息技术有限公司。转让后，上海地幔信息技术有限公司出资500万元，出资比例100%。
上海市工商行政管理局崇明分局2013年2月22日核准了公司变更，向公司换发了新的《企业法人营业执照》。
2014年7月29日，公司股东会决议同意股东上海地幔信息技术有限公司将其所持公司50%的股权（出资额250万元）以250万元的价格转让给新股东姚俊，将其所持公司50%的股权（出资额250万元）以250万元的价格转让给新股东张伟。各股东就本次股权转让签订了股权转让协议。
上海市工商行政管理局崇明分局2014年8月1日核准了公司变更，向公司换发了新的《企业法人营业执照》。
（二）公司所处行业
公共关系服务。
（二）公司经营范围
设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业形象策划，市场营销策划，经济信息咨询，商务咨询，展览展示服务，通讯技术领域内的技术开发、技术转让，技术咨询和技术服务【企业竞业设计行政许可的，凭许可证件经营】
（三）公司注册地、总部地址
公司注册地：上海市崇明县城桥镇秀山路8号3幢一层K区2027室（崇明工业园区）。
公司总部地址：上海市普陀区岚皋路567号品尊国际大厦B座18F
（四）公司的基本组织架构
本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东会、董事会等组织机构，股东会是公司的权力机构。
（五）公司合并财务报表范围及变化情况
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：上海地幔广告传播有限公司。合并范围的变更详见“本附注六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流策划，企业形象策划，市场营销策划，经济信息咨询，商务咨询，展览展示服务，通讯技术领域内的技术开发、技术转让，技术咨询和技术服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十）“收入”各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
（九）金融工具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
保证金组合 款项性质 其他方法
员工往来组合 款项性质 其他方法
合并范围内的关联方组合 关联方关系 其他方法
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内(含1年) 0.5 0.5
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元1-2年 10 10
2-3年 20 20
3年以上 100 100
组合中，按其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
保证金组合 属于保证金性质的款项不计提坏账准备
员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备
合并范围内的关联方组合 属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
本公司存货主要为库存商品、周转材料、低值易耗品等。
2、存货的发出计价
采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.673、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处臵状态，并且通过使用或处臵不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元时调整预计净残值。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
（十四）在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）无形资产
1、无形资产计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十七）长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十九）股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十）收入
1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
4、收入的具体确认标准
公司的收入类别主要为提供互联网营销和社会化媒体营销等。
（1）互联网营销业务收入的具体确认标准：公司根据客户所需的服务内容、客户投放的总金额的大小、公司预计投入的媒介购买成本、预计所需人力、物力等因素，综合确定互联网广告服务价格。
公司主要通过招投标程序获取订单或议标方式获取订单，并签定互联网广告服务年度框架合同或根据具体营销需求签订单笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定，公司提供互联网广告服务最终以双方确认的客户排期单为准。客户排期单具体对应投放媒体、位臵、时间等要素。
根据框架合同或单笔合同，在单波次投放前，客户首先提出波次营销需求，公司进行数据分析并提出营销策略，客户确认执行方案形成双方认可的执行客户排期单，公司根据客户排期单进行广告投放，投放过程包括媒介购买、素材制作、投放执行等。广告素材投放后，公司对广告投放效果进行监控，如需对广告位臵和投放时间进行优化则与客户制定新的客户排期单，如需对广告内容进行优化则在客户认可的情况下直接更换投放内容。客户根据公司所执行的客户排期单与公司进行结算。波次投放结束后，公司按照客户要求向客户提交波次投放报告。
公司与客户协商确定互联网广告投放客户排期单，对已按照客户排期单完成了媒介投放且相关成本能够可靠计量时，按照执行的客户排期单所确定的金额确认当期收入。
（2）社会化媒体营销业务收入的具体确认标准：公司根据客户所要求的服务范围、服务内容、服务时间等，并预计需投入的人力、物力成本等因素，综合确定服务价格。
在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，服务完毕并经客户确认后确认收入。
（二十一）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期营业外收入。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
（二十三）经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十四）套期会计
公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
1、公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠计量；
（5）公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、公允价值套期
被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。
3、现金流量套期
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入资本公积，无效套期部分的损失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期关系、套期工具到期或出售、终止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（二十五）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十六）职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（二十七）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（二十八）持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2、企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处臵费用孰低的金额列示为持有待售的资产。公允价值减去处臵费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处臵或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
（二十九）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》，以及颁布了
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年 7月 1日起执行；另外，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，公司于2014年年度报告起执行。
本次会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。
2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税目 计税依据 税率或费率 备注
增值税 应税收入 6%
城市维护建设税 应交流转税 5%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
河道管理费 应税收入 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
无
五、企业合并及合并财务报表
1、货币资金
项目 2015.3.31 2014.12.31
库存现金
银行存款 10,482,814.77 26,689,173.56其他货币资金
合计 10,482,814.77 26,689,173.56其中：存放在境外的款项总额
—期末无使用受到限制的存款。
—期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（1）应收账款分类披露
2015.3.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
44,009,375.39 100.00 474,082.57 1.08 43,535,292.82账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 44,009,375.39 — 474,082.57 — 43,535,292.82（续上表）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
32,382,492.58 100.00 177,008.93 0.55 32,205,483.65账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 32,382,492.58 — 177,008.93 — 32,205,483.65（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.3.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 41,335,315.40 206,676.57 0.501至2年 2,674,059.99 267,406.00 10.00合计 44,009,375.39 474,082.57 1.08（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额297,073.64元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
款项的性 期末余额合坏账准备期末余单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比例 额(%)
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元占应收账款
款项的性 期末余额合坏账准备期末余单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比例 额(%)
1年以内、
浙江贝因美科工贸股份有限公司 服务费 11,341,221.07 25.77 60,126.111-2年
广州卓岳奇尚广告有限公司 服务费 5,463,508.001年以内 12.41 27,317.54乐视致新电子科技（天津）有限公司服务费 4,864,000.001年以内 11.05 24,320.00金道贵金属有限公司 服务费 2,760,200.001年以内 6.27 13,801.001年以内、
马来西亚亚洲航空公司广州代表处 服务费 2,206,466.49 5.01 214,952.881-2年
合计 26,635,395.56 60.51 340,517.533、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 4,922,933.67 98.63 6,589,745.82 100.001至2年 68,150.06 1.37 - -合计 4,991,083.73 100.00 6,589,745.82 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)乐视网信息技术（北京）股份有限公司 2,739,563.63 54.89北京微创时代广告有限公司 792,982.93 15.89北京微梦创科网络技术有限公司 484,164.46 9.70新华网股份有限公司 483,500.00 9.69上海艾瑞市场咨询有限公司 190,800.00 3.82合计 4,691,011.02 93.994、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.3.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元 2015.3.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,438,305.34 100.00 185,174.00 0.47 39,253,131.34账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 39,438,305.34 — 185,174.00 — 39,253,131.34（续上表）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
26,172,907.40 100.00 110,546.65 0.42 26,062,360.75账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 26,172,907.40 — 110,546.65 — 26,062,360.75（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 35,708,146.80 178,540.74 0.501至2年 66,332.60 6,633.26 10.00合计 35,774,479.40 185,174.00 0.52（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)押金组合 3,663,825.94
合计 3,663,825.94 - -（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额74,627.35元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元款项性质 2015.3.31 2014.12.31
押金 3,663,825.94 4,051,833.35关联方往来 35,442,724.46 21,776,145.52其他往来款项 331,754.94 344,928.53合计 39,438,305.34 26,172,907.40（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计坏账准备期末余额数的比例(%)
上海地幔信息技术有限公司 关联方往来 29,433,026.311年以内 74.63 147,165.13上海漫科广告传播有限公司 关联方往来 5,377,123.931年以内 13.63 26,885.62北京百度网讯科技有限公司 押金 1,700,000.001-2年 4.31
北京搜狗信息服务有限公司 押金 655,000.001-2年 1.66
上海牵牛信息技术有限公司 关联方往来 632,574.221年以内 1.60 3,104.16合计 37,797,724.46 95.83 177,154.915、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|办公设备及其他|合计|
|一、账面原值：|||
|1. 2014.12.31|948,109.26|948,109.26|
|2.本期增加金额|6,400.00|6,400.00|
|企业合并增加|6,400.00|6,400.00|
|3.本期减少金额|||
|处臵或报废|||
|4. 2015.3.31|954,509.26|954,509.26|
|二、累计折旧|||
|1. 2014.12.31|523,178.83|523,178.83|
|2.本期增加金额|75,058.70|75,058.70|
|计提|75,058.70|75,058.70|
|3.本期减少金额|||
|处臵或报废|||
|4. 2015.3.31|598,237.53|598,237.53|

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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|办公设备及其他|合计|
|三、减值准备||-|
|1. 2014.12.31||-|
|2.本期增加金额||-|
|3.本期减少金额||-|
|4. 2015.3.31||-|
|四、账面价值||-|
|1. 2015.3.31|356,271.73|356,271.73|
|2. 2014.12.31|424,930.43|424,930.43|

（2）截止2015年3月31日，公司不存在暂时闲臵的固定资产情况；
（3）截止2015年3月31日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；
（4）截止2015年3月31日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
（5）截止2015年3月31日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
6、无形资产
（1）无形资产情况
广告监测系统软件 广告监测系统软件
项目 合计（MFX） （MFM）
一、账面原值
1. 2014.12.31 1,400,000.00 1,600,000.00 3,000,000.002.本期增加金额
购臵
3.本期减少金额
4. 2015.3.31 1,400,000.00 1,600,000.00 3,000,000.00二、累计摊销
1. 2014.12.31 146,666.63 80,000.02 226,666.652.本期增加金额 34,999.98 40,000.02 75,000.00计提 34,999.98 40,000.02 75,000.003.本期减少金额 -
4. 2015.3.31 181,666.61 120,000.04 301,666.65
三、减值准备
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元广告监测系统软件 广告监测系统软件
项目 合计（MFX） （MFM）
1. 2014.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2015.3.31
四、账面价值
1. 2015.3.31 1,218,333.39 1,479,999.96 2,698,333.35 2. 2014.12.31 1,253,333.37 1,519,999.98 2,773,333.35（2）截止2015年3月31日，公司的无形资产是通过购买关联公司上海地幔信息技术有限公司研发形成的无形资产。
7、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2015.3.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资差异 产 差异 产坏账准备 659,256.57 164,814.14 287,555.58 71,888.90可抵扣亏损 10,908,453.88 2,727,113.47 10,065,314.77 2,516,328.69合计 11,567,710.45 2,891,927.61 10,352,870.36 2,588,217.59（2）截止2015年3月31日，公司不存在未经抵销的递延所得税负债；
（3）截止2015年3月31日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债；
（4）截止2015年3月31日，公司不存在未确认递延所得税资产。
8、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2015.3.31 2014.12.31
应付账款 41,360,955.29 30,589,930.55合计 41,360,955.29 30,589,930.55（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因深圳市世纪凯旋科技有限公司 5,553,482.77 暂未结算
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 期末余额 未偿还或结转的原因合鹄科技（深圳）有限公司 4,944,096.00 暂未结算
上海全土豆文化传播有限公司 2,826,250.00 暂未结算
北京百度网讯科技有限公司 2,693,597.92 暂未结算
北京胜利恒世文化传播有限公司 1,890,333.34 暂未结算
合计 17,907,760.03
（3）截止2015年3月 31日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
9、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2015.3.31 2014.12.31
预收款项 7,856,285.19 11,406,637.15合计 7,856,285.19 11,406,637.15（2）账龄超过1年的预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因北京网酒网电子商务有限公司 3,000,000.00 暂未结算
北京途牛国际旅行社有限公司 1,150,000.00 暂未结算
汤臣倍健股份有限公司 764,000.00 暂未结算
九阳股份有限公司 750,000.00 暂未结算
北京紫竹医药经营有限公司 476,020.00 暂未结算
合计 6,140,020.00
10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31一、短期薪酬 2,747,184.82 5,104,832.15 7,738,881.07 113,135.90二、离职后福利-设定提存计划 142,126.13 571,083.21 633,262.94 79,946.40三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 2,889,310.95 5,675,915.36 8,372,144.01 193,082.30
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（2）短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31一、工资、奖金、津贴和补贴 2,617,376.45 4,478,782.10 7,096,158.55 -二、职工福利费 - 91,404.20 91,404.20 -三、社会保险费 79,945.97 261,449.85 281,458.32 59,937.50其中：医疗保险费 73,112.20 234,736.90 262,224.81 45,624.29工伤保险费 1,590.17 9,592.87 6,547.22 4,635.82生育保险费 5,243.60 17,120.08 12,686.29 9,677.39其他
四、住房公积金 49,862.40 273,196.00 269,860.00 53,198.40五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
合计 2,747,184.82 5,104,832.15 7,738,881.07 113,135.90（3）设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.311、基本养老保险 133,862.37 539,002.45 593,614.54 79,250.282、失业保险费 8,263.76 32,080.76 39,648.40 696.123、企业年金缴费
合计 142,126.13 571,083.21 633,262.94 79,946.4011、应交税费
项目 2015.3.31 2014.12.31
增值税 2,634,616.17 1,767,571.74企业所得税 11,559,949.39 10,369,872.03个人所得税 116,695.16 81,459.39城市维护建设税 128,033.22 86,373.27教育费附加 80,887.81 54,876.29河道管理费 26,962.60 18,292.08地方教育附加 53,925.19 36,584.19文化事业建设费 881,207.11 360,737.75合计 15,482,276.65 12,775,766.74
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元12、应付股利
项目 2015.3.31 2014.12.31
应付股利 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
--2015年 1月 21日，公司股东会会议审议通过 2013年度、2014年度利润分配方案，股东张伟分红人民币600万元、股东姚俊分红人民币600万元。
13、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015.3.31 2014.12.31
往来款 10,404,230.05 14,023,435.58房租及物业管理费 233,805.36 31,595.31税收滞纳金 900,000.00 900,000.00合计 11,538,035.41 14,955,030.89（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海漫科广告传播有限公司 1,616,131.09 暂未付款
北京迪杰迈思有限责任有限公司 1,014,001.00 暂未付款
上海地幔网络科技有限公司 561,535.64 暂未付款
合计 3,191,667.73
14、实收资本
（1）2015年1-3月实收资本变动情况如下
2014.12.31 2015.3.31
投资者 本期增（减）额
金额 比例（%） 金额 比例（%）上海地幔信息技术有限公司 5,000,000.00 100.00 -5,000,000.00
姚俊 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00张伟 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00（2）2014年度实收资本变动情况如下
投资者 2013.12.31 本期增（减）额 2014.12.31
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元金额 比例（%） 金额 比例（%）薛冰玉 3,000,000.00 60.00 -3,000,000.00
李桂珍 2,000,000.00 40.00 -2,000,000.00
上海地幔信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00合计 5,000,000.00 100.00 - 5,000,000.00 100.00（3）2013年度实收资本变动情况如下
2012.12.31 2013.12.31
投资者 本期增（减）额
金额 比例（%） 金额 比例（%）薛冰玉 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00李桂珍 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.0015、资本公积
项目 资本溢价 合计
2012年12月31日 1,500.000.00 1,500.000.00加：本年增加
减：本年减少
2013年12月31日 1,500.000.00 1,500.000.00加：本年增加
减：本年减少
2014年12月31日 1,500.000.00 1,500.000.00加：本期增加
减：本期减少 1,500.000.00 1,500.000.002015年3月31日
—2013年初资本公积1,500.000.00元系本公司2015年3月同一控制下企业合并上海地幔广告传播有限公司形成的。
16、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2012年12月31日
加：本年增加 1,189,864.70 1,189,864.70
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计
减：本年减少
2013年12月31日 1,189,864.70 1,189,864.70加：本年增加 1,471,305.88 1,471,305.88减：本年减少
2014年12月31日 2,661,170.58 2,661,170.58加：本期增加
减：本期减少
2015年3月31日 2,661,170.58 2,661,170.5817、未分配利润
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度调整前上年末未分配利润 15,555,398.29 8,975,562.30 -4,363,685.12调整年初未分配利润合计
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 15,555,398.29 8,975,562.30 -4,363,685.12加：本期归属于母公司所有
4,561,651.64 8,051,141.87 14,529,112.12者的净利润
减：提取法定盈余公积 - 1,471,305.88 1,189,864.70提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,000,000.00
转作股本的普通股股利
整体变更股份公司转出
其他
期末未分配利润 8,117,049.93 15,555,398.29 8,975,562.3018、营业收入和营业成本
（1）营业收入
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42（2）主营业务（分行业）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42合计 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42（3）主营业务（分产品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网营销 39,333,411.45 29,362,837.36 186,664,614.37 151,732,307.26 130,781,314.41 108,905,064.94社会化媒体营销 2,829,063.21 1,470,996.87 16,555,312.30 10,002,307.55 21,462,477.86 10,504,477.72其他 2,602,220.35 1,160,113.28 3,633,962.90 8,995,247.86 5,448,682.39 3,804,715.76合计 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42（4）主营业务（分地区）
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南 12,252,390.05 10,800,890.13 45,617,929.22 42,401,912.24 12,113,919.83 12,073,400.44华东 24,258,478.23 14,097,917.46 80,375,696.51 61,621,647.50 90,389,306.52 64,249,500.46华北 8,253,826.73 7,095,139.92 80,860,263.84 66,706,302.93 55,189,248.31 46,891,357.52合计 44,764,695.01 31,993,947.51 206,853,889.57 170,729,862.67 157,692,474.66 123,214,258.42（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2015年1-3月
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）杭州贝因美母婴营养品有限公司 11,272,850.06 25.18深圳市珍爱网信息技术有限公司 5,492,075.47 12.27汤臣倍健股份有限公司 3,638,679.25 8.13乐视致新电子科技（天津）有限公司 2,686,817.55 6.00金道贵金属有限公司 2,564,339.62 5.73
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）合计 25,654,761.95 57.31②2014年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）浙江贝因美科工贸股份有限公司 52,404,291.22 25.33亚马逊（中国）投资有限公司 16,205,424.53 7.83北京搜狗信息服务有限公司 13,511,528.30 6.53九阳股份有限公司 12,332,614.28 5.96乐视致新电子科技（天津）有限公司 10,153,999.43 4.91合计 104,607,857.76 50.56③2013年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）浙江贝因美科工贸股份有限公司 83,712,169.81 53.09亚马逊（中国）投资有限公司 14,196,635.85 9.00北京热度时代科技有限公司 6,757,681.79 4.29凡客诚品（北京）科技有限公司 6,237,930.63 3.96九阳股份有限公司 5,947,576.89 3.77合计 116,851,994.96 74.1119、营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度城市维护建设税 47,583.99 217,497.82 129,461.60教育费附加 28,550.40 130,034.66 77,031.80地方教育附加 19,033.60 86,689.78 51,354.51堤围防护费 9,516.80 43,344.89 25,677.27文化事业建设费 544,598.57 2,412,075.03 1,685,060.20合计 649,283.36 2,889,642.18 1,968,585.3820、销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 2,157,610.93 7,950,118.67 4,343,014.02业务招待费 409,884.77 1,110,326.01 880,772.69
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度差旅费 640,733.00 656,131.45 570,244.90办公费 8,323.00 382,435.68 446,339.18其他 173,587.08 304,932.42 1,082,668.43合计 3,390,138.78 10,403,944.23 7,323,039.2221、管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 447,062.02 2,772,829.66 2,542,942.97租金及物业费 677,003.71 3,159,874.16 1,069,654.05专业服务费 1,013,492.54 1,269,476.68 276,281.87办公费 55,013.12 663,456.71 80,521.51业务招待费 231,260.53 631,126.11 783,270.25折旧及摊销费 75,058.70 739,508.54 202,506.47差旅费 77,866.07 419,287.70 331,277.30其他 401,545.22 1,057,322.69 2,841,345.46合计 2,978,301.91 10,712,882.25 8,127,799.8822、财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出
减：利息收入 64,085.45 312,566.88 158,954.09加：银行手续费 2,388.96 10,498.72 9,265.63加：汇兑损益
合计 -61,696.49 -302,068.16 -149,688.4623、资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度坏账损失 371,700.99 -43,796.83 331,352.41合计 371,700.99 -43,796.83 331,352.4124、营业外收入
（1）营业外收入明细
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵利得合计
其中：固定资产处臵利得
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,000.00 614,952.00 1,422,500.00违约金收入
其他 - 7,063.41 1,492.92合计 5,000.00 622,015.41 1,423,992.92—上述营业外收入均计入非经常性损益。
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
益相关财政专项扶持资金 5,000.00 614,952.00 1,422,500.00 与收益相关合计 5,000.00 614,952.00 1,422,500.00
25、营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵损失合计
其中：固定资产处臵损失
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款支出
诉讼预计负债
税收滞纳金 900,000.00
合计 900,000.00
—上述营业外支出均计入非经常性损益。
26、所得税费用
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（1）所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度当期所得税费用 1,190,077.33 6,116,017.55 4,253,854.53递延所得税费用 -303,710.02 -1,981,720.78 -481,845.92合计 886,367.31 4,134,296.77 3,772,008.61（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月
利润总额 5,448,018.95按法定/适用税率计算的所得税费用 1,362,004.74子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -475,637.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 886,367.3127、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度往来款 - 23,000,000.00 10,600,000.00保证金或押金 530,000.00 1,278,000.00 115,000.00利息收入 64,085.45 312,566.88 158,954.09其他 99,665.07 58,642.64 22,919.08合计 693,750.52 24,649,209.52 10,896,873.17（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度往来款 18,766,691.65 35,367,104.46 7,124,755.90支付的期间费用 2,061,994.76 2,618,759.48 2,944,117.27保证金或押金 130,250.00 2,839,243.74 1,298,501.39其他 158,132.37 142,284.76 195,949.67
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度合计 21,117,068.78 40,967,392.44 11,563,324.2328、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,561,651.64 8,051,141.87 14,529,112.12加：资产减值准备 371,700.99 -43,796.83 331,352.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产
75,058.70 269,599.15 202,506.47性生物资产折旧
无形资产摊销 75,000.00 179,999.98 46,666.67长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-303,710.02 -1,981,720.78 -481,845.92填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
- - -填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“－”
-29,608,512.30 -7,605,214.57 -46,453,829.94号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
8,622,452.20 7,677,806.15 49,773,015.76号填列）
其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -16,206,358.79 6,547,814.97 17,946,977.572．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55减：现金的期初余额 26,689,173.56 20,205,226.55 2,271,496.84加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,206,358.79 6,483,947.01 17,933,729.71（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2012.12.31一、现金 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55其中：库存现金 - - -可随时用于支付的银行存款 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,482,814.77 26,689,173.56 20,205,226.55其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
企业合 构成同一
合并日2015年1-3月2015年1-3月 2014年度被 2014年度被并中取 控制下企
被合并方名称 合并日 的确定 被合并方的 被合并方的 合并方的收 合并方的净利得的权 业合并的
依据 收入 净利润 入 润益比例 依据
上海地幔广告 最终控
100% 最终控制 2015-3-31 839,474.99 -438,340.17 6,554,731.33 -6,661,916.96传播有限公司 制
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元 (2)合并成本
合并成本 上海地幔广告传播有限公司
--现金 1,500,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
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2015.3.31 2014.12.31
资产: 10,201,232.45 10,044,701.13货币资金 3,019,656.06 2,921,057.35应收账款 2,946,136.82 3,429,262.43预付款项 29,606.50 29,606.50其他应收款 1,419,605.40 1,143,719.59递延所得税资产 2,786,227.67 2,521,055.26负债： 17,534,709.52 16,939,838.03应付账款 9,912,407.27 9,032,463.78预收款项 150,330.00
应付职工薪酬 67,484.30 642,423.45应交税费 -476,549.73 -357,837.60其他应付款 7,881,037.68 7,622,788.40净资产： -7,333,477.07 -6,895,136.90减：少数股东权益
取得的净资产 -7,333,477.07 -6,895,136.90(4)企业合并中承担的被合并方的或有负债：
本报告期，公司不存在企业合并中承担的被合并方的或有负债。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、处臵子公司
本报告期，公司不存在处臵子公司。
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元5、新设子公司
本报告期，公司不存在新设子公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
同一控制下的上海地幔广告传播有限公司 上海 上海 公共关系服务 100.00
企业合并（2）本报告期，公司不存在重要的非全资子公司；
（3）本报告期，公司不存在使用企业资产和清偿企业债务的重大限制；
（4）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。
4、重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临业务欠款导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。
（二）流动性风险
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
九、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东情况
名称 关联关系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例(%)姚俊 股东 自然人 50.00 50.00张伟 股东 自然人 50.00 50.002、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本报告期，公司不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海地幔网络科技有限公司 高管控制公司
上海漫科广告传播有限公司 高管控制公司
上海牵牛信息技术有限公司 高管控制公司
上海地幔信息技术有限公司 高管控制公司
北京迪杰迈思信息技术有限责任公司 高管控制公司
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海漫科广告传播有限公司 广告投放、接受劳务 326,657.55 3,000,462.02上海地幔信息技术有限公司 广告投放、接受劳务 2,506,674.77 18,222,105.79 10,665,245.38（2）出售商品/提供劳务情况表
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度广告投放，内容营销及创
上海漫科广告传播有限公司 - 432,579.51 37,735.85意、提供劳务
上海地幔信息技术有限公司创意、提供劳务 98,207.55 664,294.34 -上海牵牛信息技术有限公司提供劳务 144,113.42 61,802.40 -（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。
②本公司作为被担保方
报告期内，不存在本公司作为被担保方的情况。
（4）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度上海漫科广告传播有限公司 购买固定资产 24,506.84上海地幔信息技术有限公司 购买固定资产 86,724.80 250,631.78上海牵牛信息技术有限公司 购买固定资产 6,400.00 2,735.04
上海地幔信息技术有限公司 购买无形资产 1,600,000.00 1,400,000.00（5）关键管理人员报酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度关键管理人员报酬 684,535.81 1,715,148.36 1,514,472.27人数 4 4 46、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备准备 准备
上海漫科广告
应收账款 513.00 2.57 590,965.00 2,954.83 33,000.00 165.00传播有限公司
上海地幔信息
应收账款 704,152.00 3,520.76
技术有限公司
上海地幔信息
其他应收款 29,433,026.31 147,165.13 21,420,592.22 107,102.96 20,035,514.20 100,177.57技术有限公司
上海漫科广告
其他应收款 5,377,123.93 26,885.62 3,687,024.97 18,435.12传播有限公司
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
坏账 坏账
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备准备 准备
上海牵牛信息
其他应收款 632,574.22 3,104.16 355,553.30 1,719.05
技术有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31应付账款 上海漫科广告传播有限公司 370,875.40 4,088,027.43应付账款 上海地幔信息技术有限公司 65,700.00 266,575.00 200,000.00其他应付款 上海漫科广告传播有限公司 1,616,131.09 7,118,700.00 1,542,734.00其他应付款 上海地幔信息技术有限公司 5,901,182.05 5,830,270.86 64,309.03其他应付款 上海牵牛信息技术有限公司 9,135.04 2,735.04
十、股份支付
本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日止，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本报告期，公司无其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别 2015.3.31
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
50,605,779.16 100.00 240,729.93 0.48 50,365,049.23账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 50,605,779.16 — 240,729.93 — 50,365,049.23（续上表）
2014.12.31
种类
账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
37,822,092.64 100.00 159,821.68 0.42 37,662,270.96账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 37,822,092.64 — 159,821.68 — 37,662,270.96（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.3.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 40,444,828.01 202,2214.14 0.501至2年 385,057.92 38,505.79 10.002至3年
3年以上
合计 40,829,885.93 240,729.93
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015.3.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)合并范围内的关联方组合 9,775,893.23
合计 9,775,893.23 - -
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2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额80,908.25元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
款项的性 期末余额合坏账准备期末余单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比例 额(%)
1年以内、
浙江贝因美科工贸股份有限公司 服务费 11,341,221.07 22.41 60,126.111-2年
上海地幔广告传播有限公司 服务费 9,775,893.231年以内 19.32
广州卓岳奇尚广告有限公司 服务费 5,463,508.001年以内 10.80 27,317.54乐视致新电子科技（天津）有限公司 服务费 4,864,000.001年以内 9.61 24,320.00金道贵金属有限公司 服务费 2,760,200.001年以内 5.45 13,801.00合计 34,204,822.30 - 67.59 125,564.652、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.3.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,024,670.70 100.00 182,069.84 0.47 38,842,600.86账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 39,024,670.70 — 182,069.84 — 38,842,600.86（续上表）
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
26,040,546.18 100.00 108,827.60 0.42 25,931,718.58账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元 2014.12.31
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
合计 26,040,546.18 — 108,827.60 — 25,931,718.58（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 35,087,315.17 175,436.58 0.501至2年 66,332.60 6,633.26 10.00合计 35,153,647.77 182,069.84 0.52（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)保证金组合 2,885,000.00
合并范围内的关联方组合 986,022.93
合计 3,871,022.93 - -（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额73,242.24元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.3.31 2014.12.31
押金 2,885,000.00 3,285,000.00关联方往来 35,796,173.17 22,410,617.65其他往来款项 343,497.53 344,928.53合计 39,024,670.70 26,040,546.18（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计坏账准备期末余额数的比例(%)
上海地幔信息技术有限公司关联方往来 29,433,026.31 1年以内 75.42 147,165.13上海漫科广告传播有限公司关联方往来 5,377,123.93 1年以内 13.78 26,885.62北京百度网讯科技有限公司押金 1,700,000.00 1-2年 4.35
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计坏账准备期末余额数的比例(%)
上海地幔广告传播有限公司关联方往来 986,022.93 1年以内 2.53
北京搜狗信息服务有限公司押金 655,000.00 1-2年 1.68
合计 38,151,173.17 97.76 174,050.753、长期股权投资
2015.3.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00
对联营、合营企业投资
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
（1）对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
值准备 末余额上海地幔广告传
1,500,000.00 1,500,000.00
播有限公司
合计 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - -（2）对联营、合营企业投资
本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13其他业务
合计 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13（2）主营业务（分行业）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13合计 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13（3）主营业务（分产品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网营销 39,333,411.45 29,362,837.36 186,026,957.30 150,804,195.11 131,031,103.15 109,177,218.08社会化媒体
2,829,063.21 1,470,996.87 16,555,312.29 10,002,307.55 21,249,371.02 10,490,662.29营销
其他 2,602,220.35 1,151,045.28 4,564,105.35 4,610,181.95 5,448,682.39 3,804,715.76合计 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13（4）主营业务（分地区）
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南 12,196,455.62 10,800,285.92 42,437,378.08 40,181,383.22 12,113,919.83 12,073,400.44华东 24,314,412.66 14,089,453.67 83,848,733.02 58,528,998.46 90,425,988.42 64,507,838.17华北 8,253,826.73 7,095,139.92 80,860,263.84 66,706,302.93 55,189,248.31 46,891,357.52合计 44,764,695.01 31,984,879.51 207,146,374.94 165,416,684.61 157,729,156.56 123,472,596.13（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2015年1-3月
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）杭州贝因美母婴营养品有限公司 11,272,850.06 25.18深圳市珍爱网信息技术有限公司 5,492,075.47 12.27汤臣倍健股份有限公司 3,638,679.25 8.13乐视致新电子科技（天津）有限公司 2,686,817.55 6.00金道贵金属有限公司 2,564,339.62 5.73合计 25,654,761.95 57.31
上海顺为广告传播有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元② 2014年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）浙江贝因美科工贸股份有限公司 52,404,291.22 25.30亚马逊（中国）投资有限公司 16,205,424.53 7.82北京搜狗信息服务有限公司 13,511,528.30 6.52九阳股份有限公司 12,332,614.28 5.95乐视致新电子科技（天津）有限公司 10,153,999.43 4.90合计 104,607,857.77 50.49③2013年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）浙江贝因美科工贸股份有限公司 83,712,169.81 53.07亚马逊（中国）投资有限公司 14,196,635.85 9.00北京热度时代科技有限公司 6,757,681.79 4.28凡客诚品（北京）科技有限公司 6,237,930.63 3.95九阳股份有限公司 5,947,576.89 3.77合计 116,851,994.96 74.07十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵损益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,000.00 614,952.00 1,422,500.00量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
-438,340.17 -6,661,916.96 -1,359,267.26初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处臵交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-892,936.59 1,492.92支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -1,250.00 69,421.15 -355,998.23少数股东权益影响额（税后） - -合计 -434,590.17 -6,870,480.40 -291,272.57—2014年度“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”-892,936.59元主要为预提税收滞纳金
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财务报表附注
2013年度、2014年度及 2015年 1-3月 单位：人民币元900,000.00元。
2、净资产收益率
2015年1-3月 2014年度 2013年度报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
归属于公司股东的净利润 16.90 38.91 154.55扣除非经常性损益后归属于公司股东的
18.51 72.12 157.65净利润
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公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一五年七月一日