证券代码：002383 证券简称：合众思壮 公告编号：2016-054
北京合众思壮科技股份有限公司
关于深圳证券交易所 2015年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016年 4月 26日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对北京合众思壮科技股份有限公司 2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第 62号）（下称“问询函”），现根据问询函的要求，对问询函相关问题作出回复并披露如下：
1、你公司披露的年报中“释义”无具体内容，请补充披露。
答：
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|释义项|指|释义内容|
||指|北京合众思壮科技股份有限公司|
|合众思壮/公司|||
||指|北京招通致晟科技有限公司，系合众思壮控股子公司|
|北京招通致晟|||
||指|长春天成科技发展有限公司，系合众思壮控股子公司|
|长春天成|||
||指|深圳海棠通信有限公司，系合众思壮控股子公司|
|深圳海棠|||
|||北京博阳世通信息技术有限公司，系合众思壮控股子公司|
||指||
|博阳世通|||
||指|北斗导航位置服务（北京）有限公司，系合众思壮参股公司|
|北京北斗导航位置服务产业公共平台|||
||指|广州吉欧电子科技有限公司、广州吉欧光学科技有限公司、广州思拓力测绘科技有限公司|
|吉欧电子、吉欧光学和思拓力|||
||指|中铁宝盈-宝益22号专项资产管理计划|
|宝益资管|||
||指|中国证券监督管理委员会|
|证监会|||
||指|人民币元、人民币万元|
|元、万元|||
||指|2015年1月1日至2015年12月31日|
|报告期|||
||指|《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》|
|《公司法》、《证券法》|||
||指|北京合众思壮科技股份有限公司章程|
|《公司章程》|||

2、你公司 2013年、2014年和 2015年经营活动产生的现金流量净额分别为-1,571万元、-6,667万元和-7,414万元，请结合销售、采购政策以及大额经营性支出等逐年说明原因。
答：
合众思壮 2013年、2014年和 2015年经营活动产生的现金流量总体情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|2013年度|
|经营活动现金流入合计|77,327.50|65,269.94|69,553.68|
|经营活动现金流出合计|84,741.04|71,936.89|71,125.07|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,413.55|-6,666.96|-1,571.39|

1）经营现金流入情况分析：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|2013年度|
|销售商品、提供劳务收到的现金|70,880.21|60,393.80|62,061.64|
|收到的税费返还|1,983.67|1,148.72|426.28|
|专项拨款|1,379.00|2,086.73|5,112.89|
|其他|3,084.61|1,640.69|1,952.87|
|合计|77,327.50|65,269.94|69,553.68|

合众思壮经营现金流入主要来源于“销售商品、提供劳务收到的现金”，占全部经营现金流入的90%以上。2013年度，合众思壮承接国家 863等重点科研项目导致专项拨款金额较大，扣除非经营性的专项拨款后的近三年经营净现金流情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|2013年度|
|经营活动现金流入合计|75,948.50|63,183.20|64,440.79|
|经营活动现金流出合计|84,741.04|71,936.89|71,125.07|
|经营活动产生的现金流量净额|-8,792.55|-8,753.69|-6,684.28|

从以上数据可以看到，合众思壮近三年的净经营现金流净额差异不大。
（1）对于“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的分析如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目1|2015年度|2014年度|2013年度|
|销售收入|75,706.92|48,987.42|61,975.59|
|销售商品、提供劳务收到的现金|70,880.21|60,393.80|62,061.64|
|销售回款率|94%|123%|100%|
|应收账款|32,672.94|19,032.61|25,935.79|
|应收账款周转率|2.74|2.69|2.81|

A、对于销售回款率同行业比较如下：
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|-|-|-|-|-|
|公司|2015年度|2014年度|2013年度|3年平均|
|合众思壮|94%|123%|100%|104%|
|数字政通|89%|67%|90%|82%|
|华力创通|74%|88%|106%|88%|
|北斗星通|119%|110%|117%|115%|
|四维图新|91%|113%|108%|102%|
|中海达|109%|100%|104%|104%|

从以上数据可以看到，合众思壮近三年的销售回款率居行业中等偏上水平，其中合众思壮 2014年度销售回款率较高主要原因是对以前年度应收款进行清理，2015年度销售回款率偏低主要原因是销售模式发生变化，行业客户（公安、电力等）比重有较大增加；
B、对于应收账款周转率同行业比较如下：
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|-|-|-|-|-|
|公司|2015年度|2014年度|2013年度|3年平均|
|合众思壮|2.74|2.69|2.81|2.69|
|数字政通|1.53|1.91|2.26|1.76|
|华力创通|1.34|1.89|1.91|1.60|
|北斗星通|2.37|2.62|2.68|2.50|
|四维图新|5.10|4.91|3.96|4.43|
|中海达|2.14|2.74|3.18|2.66|

从以上数据可以看到，合众思壮近三年的应收账款周转率居行业中等偏上水平；
通过对于经营现金流入情况整体分析来看，合众思壮的经营现金
流入指标整体呈良性状态，客户结构的变化对其产生一定的影响，但
还不明显。
2）经营现金流出情况分析：单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|2013年度|
|购买商品、接受劳务支付的现金|48,174.40|40,222.11|38,423.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金|14,445.77|12,272.44|17,013.21|
|支付当期经营费用|13,183.69|13,244.38|12,601.90|
|支付的各项税费|3,983.31|3,952.13|2,805.15|
|其他|4,953.87|2,245.84|280.83|
|经营活动现金流出小计|84,741.04|71,936.89|71,125.07|

合众思壮经营现金流出主要用于支付材料及当期费用（包括人工和经营费用），这两部分占全部经营现金流出的55%。其中：
（1）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目分析
单位：万元
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|项目|2015年度|2014年度|2013年度|
|销售成本|41,948.09|29,941.92|35,722.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金|48,174.40|40,222.11|38,423.98|
|采购付现率（%）|115%|134%|108%|
|应付账款|12,598.61|7,532.44|8,526.33|
|应付账款周转率（%）|4.17|3.73|5.21|
|存货余额|32,647.91|22,890.03|19,830.91|

A、对于采购付现率同行业比较如下：
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|-|-|-|-|-|
|公司|2015年度|2014年度|2013年度|3年平均|
|合众思壮|115%|134%|108%|118%|
|华力创通|73%|81%|135%|94%|
|北斗星通|117%|117%|117%|117%|
|中海达|122%|118%|113%|118%|

注：数字政通、四维图新主营产品以软件为主，因此并未将其纳入比较范围。
从以上数据可以看到，合众思壮近三年的采购付现率偏高，居行业偏下水平，主要原因是合众思壮目前采购规模较小，在以采购价格为优先考虑因素的前提下，难以从供应商处取得更好的支付条件。同时，由于公司项目性业务增多，采购多集中的在项目实施过程的前期，
也造成经营性现金流出量增大。
通过对于经营现金流出情况整体分析来看，合众思壮的经营现金流出指标略差，但还处于行业指标区间内。
综上所述，合众思壮近三年的经营现金流入及流出相关指标与行业相比，不存在异常。净经营现金流为负主要原因是合众思壮自 2013年转型以来，现金流入与流出不匹配。合众思壮根据战略目标在新产品研发方面投入较大，这部分支出基本为付现支出，而对应新产品产生的现金流入需要在投入的 1-2年后才能形成规模，同时项目型销售业务的增多，使采购性支付过于集中在项目实施前期，而收款则集中在项目交付后，项目周期也影响了现金流入与流出的匹配性。
3、你公司 2015年度备考业绩盈利预测为 9,060万元，实际实现利润约 6,058万元。请结合当初预测情况、实际行业发展等量化说明差异的原因。
答：合众思壮 2015年度备考业绩盈利预测为 9,060万元，实际实现利润 6,058万元，差异产生的原因主要为以下三个方面：
2）公司精准农业市场增长未能达到发展预期，主要原因是新兴市场的爆发与公司预期有一定的差异，影响当期利润差异额约为40%。
合众思壮 2015年度精准农业产品收入较上年同期增长约一倍以上， 2015年实现销售 3700万元（2014年为 1800万元），但与原来 2015年度的预算目标（8000万元）相比，还存在一定差距。主要原因是：（1）产品在市场推广阶段，技术服务要求较高。本报告期主要销售区域为新疆地区兵团的个体农户，用户掌握产品使用需要一个过程，产品技术服务要求较高，一定程度上制约了产品的推广。
（2）农业产品适应性的问题。主要销售区域新疆地区的农业耕作环境比较复杂，远高于以前主要销售区域东北地区。精准农业产品需要较长的调试时间，一定程度上影响了公司产品的销售速度。
3)公司原计划在测量测绘业务领域的实现的销售收入，由于业务发展计划调整，收购业务未按原预期实现并表，对预期利润产生了一定的影响，约占差异额的20%；
合众思壮原计划于 2015年度 9月之前完成对广州吉欧的收购工作，但由于受到证券市场等多方面的原因影响，收购工作推迟至 2016年度。
4、你公司空间信息业务本期实现收入 1.2亿元，而销售-生产-库存表中显示空间信息服务业务本期销售量为零。请说明销售-生产-库存表的合理性。
答：公司空间信息服务业务主要包括遥感信息服务（8,836万元）、空间信息数据库产品（814万元）及其他空间信息业务；该板块销售
以服务为主体，实物产品销售在其中所占比例非常低（低于此类业务总额的5%）。空间信息服务业务的实物产品单价较低，且与公司其他产品线的产品之间存在较强替代性，合众思壮披露时未将这部分产品销售在本业务中单独披露。
5、你公司其他应收款本期余额为 4,803万元，比上期减少 8,480万元，减少的原因主要系公司收回 2014年发生的股权处置款所致。
请对上述股权处置事项的经过进行说明以及计入该科目的合理性。
答：2014年 10月，合众思壮以自有房产及少量现金设立全资子公司—北京宏瑞达科科技有限公司（以下简称“宏瑞达科”）。2014年 12月合众思壮已经就出资的房产，即位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10号电子城 IT产业园的 204号楼与宏瑞达科办理了交接手续，同时办理了该楼物业交接手续。
2014年 12月，合众思壮将宏瑞达科股权全部转让，转让价格为 2.3亿元。截止 2014年 12月 31日，相关交易经合众思壮股东会审批后与交易方签署正式合同，并已收到交易价格51%的资金（1.17亿元）。相关工商变更手续于 2015年 1月已经完成。
参考《企业会计准则讲解—企业合并》中关于根据确定购买日的基本条件：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过。
（2）按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。
（4）购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合众思壮认为以上股权转让工作已经在 2014年 12月 31日之前处理完成。
2014年底，合众思壮尚有 1.13亿元股权转让款尚未收回，将其列入“其他应收款”科目。2015年度，合众思壮收到股权转让款 1.13亿元。
6、你公司参股公司北斗导航位置服务（北京）有限公司本期净利润为-1,644万元，请说明该参股公司亏损的原因。
答：北斗导航位置服务（北京）有限公司（以下简称“位置服务公司”）设立于 2013年 9月。位置服务公司注册资本为 3亿元，合众思壮出资 1.48亿元，所占股权为49.33%。根据成立时的规划，位置服务公司建设期为 2年。截止 2015年度，位置服务公司按计划累计投入约 1.3亿元，完成位置服务平台的建设工作。
本报告期内，位置服务公司尚处于建设期，尚未全面开展运营，因此尚处于亏损状态。
位置服务平台属于重资产型（长期资产投资超过 1.3亿元，建设完成后每年长期资产的折旧摊销超过 2,500万元）的服务运营公司，业务是呈累积性增长趋势。合众思壮认为在其业务未形成规模的发展过程中，位置服务公司净利润还会处于亏损状态。
7、你公司投资收益中“其他”项本期发生额为 1,777万元，请说明该款项的性质及产生原因。
答：本报告期，合众思壮对中关村兴业（北京）投资管理有限公司（以下简称“中关村兴业”）增资 8,000万元，持股比例由17.30%增至37.08%。
根据《企业会计准则第 2号—长期股权投资》第三章第十四条“投资方因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。”合众思壮对中关村兴业的核算方式由可供出售金融资产转换为长期股权投资,并根据评估机构评估的中关村兴业股权的公允价值和原投资成本的差额 1,776.76万元确认投资收益。
特此公告
北京合众思壮科技股份有限公司二零一六年五月十一日