大连大杨创世股份有限公司
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一、公司基本情况
大连大杨创世股份有限公司前身系大杨企业集团股份有限公司，1992年经大连市股份制改革试点领导小组办公室大股办发[1992]5号文批准，由大杨服装集团公司（后更名为大杨集团有限责任公司）将其部分资产折股，以定向募集方式设立。
1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委函字[1993]30号文批准，大杨企业集团股份有限公司增资扩股，扩股后股本总额为15,000万股，其中：发起人法人股12,000万股，内部职工股3,000万股。
1997年经大连市人民政府大政[1997]90号文批准，大杨企业集团股份有限公司将非服装主营业务及非经营性资产分离出去，派生成立大连华普有限公司。保留服装主营业务的原股份公司更名为大连大杨股份有限公司。大连大杨股份有限公司的总股本为 7,500万股，其中法人股6,000万股，由大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）持有；
内部职工股1,500万股。
1998年大连大杨股份有限公司更名为大连大杨创世股份有限公司（以下简称“本公司”）。
经中国证监会证监发行字[2000]44号文批准，本公司2000年4月24日在上海证券交易所公开发行 3,500万股社会公众股。发行后的总股本为 11,000万股，其中法人股（大杨集团）6,000万股；内部职工股 1,500万股；社会公众股 3,500万股。2000年 6月 8日社会公众股上市交易。
根据本公司 2002年第十一次股东大会决议，本公司以 2001年年末总股本 11,000万股为基数，用资本公积向全体股东每 10股转增 5股，每股面值 1元，转增后本公司股本总额变更为16,500万股，注册资本变更为人民币16,500万元。其中内部职工股2,250万股，2003年 4月24日内部职工股2,250万股上市流通。
根据本公司 2005年 5月 28日召开的第五届第一次董事会决议，并经上证所核准，本公司股票简称自2005年6月3日起由“大连创世”更改为“大杨创世”。
根据本公司2005年11月2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，本公司于2005年 11月 11日实施了股权分臵改革方案：本公司唯一的非流通股股东大杨集团为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东安排对价，流通股股东每10股获付3.2股，方案实施后本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。对价安排完成后，大杨集团持本公司股票的数额为6,600万股，持股比例为40.00%。
根据大杨集团在本公司股权分臵改革方案中所作承诺，自2005年11月18日起，在上海证券交易所以集中竞价交易方式在 2.81元/股以下的价格(含 2.81元)申报买入了公司股票，并于2006年1月15日前将增持计划全部实施完毕，增持的股票已于 2006年7月16日取得上市流通权，大杨集团于2007年6月20日至8月22日陆续售出增持的股份。
大杨集团于2008年10月13日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份51,000
股，并拟在未来12个月内继续增持本公司股份，增持比例不超过本公司总股本的2%（含
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已增持部分的股份）。大杨集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。
2009年 10月 12日，大杨集团通过上海证券交易所证券交易系统完成了为期 12个月的增持本公司股份计划。在增持计划实施期间，大杨集团共增持了本公司股份531,000股。
根据本公司 2005年 11月 2日召开的股权分臵改革相关股东会议决议，限售流通股东大杨集团持有的 531,000股有限售条件的流通股于2010年 10月13日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000股有限售条件的流通股于 2010年 11月15日上市流通；
限售流通股东大杨集团持有的 8,250,000股有限售条件的流通股于 2011年 11月 15日上市流通；限售流通股东大杨集团持有的 49,500,000股有限售条件的流通股于 2012年 11月15日上市流通。至此，大杨集团持有的本公司有限售条件的流通股全部上市流通。
截至2013年12月31日，大杨集团持有本公司股票的数额为6,613.00万股，持股比例为40.08%，本公司股本结构为：
项目 股本 持股比例大杨集团有限责任公司 66,130,000.00 40.08%社会公众股 98,870,000.00 59.92%合计 165,000,000.00 100.00%本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、公关传播部、企管部、质管部、品牌事业部、信息部、财务部、审计部、人力资源部等部门，拥有北京、沈阳等三家分公司以及大连洋尔特服装有限公司等十一家子公司。
本公司法定代表人李桂莲，注册地址为大连市杨树房经济开发小区，经批准的经营范围为：服装制造、包装制品、服饰辅料制造、商业贸易（不含专项审批）、进出口业务（许可范围内）等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的
合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
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关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购
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买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
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分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
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力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
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从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
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方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 800万元（含 800万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法出口货物应收款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量应收出口退税款组合 资产类型 以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
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1年以内（含1年） 3 31至2年 5 52至3年 10 103至4年 15 154至5年 80 805年以上 100 100B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明出口货物应收款组合 不计提减值准备应收出口退税款组合 不计提减值准备11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
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资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧。
本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或转为自用固定资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20年 5 4.75装修费 3年 - 33.33采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20年 5 4.75机器设备 10年 5 9.50运输设备 4年 5 23.75其他设备 3-5年 5 19.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
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在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
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软件 2-10年 直线法
商标 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司的营业收入分为西服加工销售、其他服装加工销售、包装品加工销售三大类，其中西服加工销售、其他服装加工销售均还可具体分为自有品牌服装（含定制）销售、加工服装（含定制）出口销售两个类型。
①自有品牌服装（含定制）、包装品销售
在已将商品交验于购货方，开具相关发票，收取货款或取得收款凭证时，确认商品销售
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收入的实现。
②加工服装（含定制）出口销售
在已将商品报关离境，取得装运箱单、海关报关单，开具出口商品专用发票，收到购买方开立的信用证、委托收款或电汇等凭证或货款，确认商品销售收入的实现。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量
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的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
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定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
除服装加工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的行业。同时，由于本公司生产经营和主要经营资产均于一个地区内，因此本公司无需披露分部数据。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备计提
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先的估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内按直线法计提折旧和摊销，本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个期间的折旧和摊销费用金额。使用寿命是根据以往经验并结合预期的技术确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
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本报告期主要会计估计是否变更：否
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 25说明：根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税【2011】110号）和财税【2013】37号关于在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点的通知的规定，2013年8月1日起，本公司之子公司大连大杨创世进出口有限公司代理业务由原按5%计缴营业税改为按6%计缴增值税。
本公司之子公司大杨创世美国有限公司注册地为美国加利福尼亚州，适用税种及税率如下：
①联邦税率：
应纳税所得额 计税基础 适用税率% 附加金额不超过$50,000.00 全额 15 $0.00$50,000.00～$75,000.00 $50,000.00至$75,000.00的部分 25 $7,500.00$75,000.00～$100,000.00 $75,000.00至$100,000.00的部分 34 $13,750.00$100,000.00～$335,000.00 $100,000.00至$335,000.00的部分 39 $22,250.00$335,000.00～$10,000,000.00 $335,000.00至$10,000,000.00的部分 34 $113,900.00$10,000,000.00～$15,000,000.00$10,000,000.00至$15,000,000.00的部分 35 $3,400,000.00$15,000,000.00～$18,333,333.00$15,000,000.00至$18,333,333.00的部分 38 $5,150,000.00超过$18,333,333.00 全额 35 $0.00②加利福尼亚州税税率：应纳税所得额之8.8%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 企业类
子公司名称 注册地法人代表 业务性质 注册资本类型 型
大连大杨创世进出 控股子 有限责 大连经济技术 代理进出
石晓东 10,000,000.00
口有限公司 公司 任公司 开发区 口
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连普兰店市
大连格尔特服装有 控股子 有限责 生产、销
杨树房经济开 李桂莲 25,000,000.00限公司 公司 任公司 售服装
发小区
美国加利福尼
大杨创世美国有限 全资子 有限责 美元亚州卡蒙格牧 石豆豆销售服装
公司 公司 任公司 600,000.00场
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表大连大杨创世进出 自营和代理商品和技术
777278677 60.00 60.00 是口有限公司 的进出口、国内贸易
大连格尔特服装有
74437189-1 高档女装生产与销售 75.00 75.00 是限公司
大杨创世美国有限
A0725664 服装销售 100.00 100.00 是公司
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额大连大杨创世进出
609.05 - 4,709,668.65 -口有限公司
大连格尔特服装有
1,875.00 - 14,636,202.24 -限公司
大杨创世美国有限
377.66 - - -公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
大连普兰
大连大通服装有限公 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销 美元石祥麟
司 司 公司 房经济开 售服装 5,900,000.00发小区
大连普兰
大连洋尔特服装有限 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销
石祥麟 46,311,136.00公司 司 公司 房经济开 售服装
发小区
大连普兰
大连东达服装有限公 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销
李桂莲 40,000,000.00司 司 公司 房经济开 售服装
发小区
大连经济
大连经济技术开发区 控股子公 有限责任 生产、销
技术开发 石祥麟 59,379,929.75兴华服装有限公司 司 公司 售服装
区
大连众富服装有限公 控股子公 有限责任 大连普兰 李桂莲 生产、销 美元
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司 司 公司 店市杨树 售服装 5,000,000.00房经济开
发小区
大连普兰
大连大杨包装品有限 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销 美元石祥麟
公司 司 公司 房经济开 售包装物 1,200,000.00发小区
大连普兰
大连贸大时装有限公 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销
李桂莲 20,200,000.00司 司 公司 房经济开 售服装
发小区
大连普兰
大连耐尔特服装有限 控股子公 有限责任 店市杨树 生产、销
石祥麟 8,200,000.00公司 司 公司 房经济开 售服装
发小区
续1：
组织机构 经营 持股 表决权是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表大连大通服装有限公
604855165 生产西服 75.00 75.00 是司
大连洋尔特服装有限
604822566 生产西服 74.64 74.64 是公司
大连东达服装有限公 生产羽绒服
604855050 75.00 75.00 是司 及其他服装
大连经济技术开发区 生产时装、针
604838138 72.82 72.82 是兴华服装有限公司 织服装
大连众富服装有限公 生产时装、西
604855093 65.00 65.00 是司 服
大连大杨包装品有限 生产纸箱、塑
60482262-X 75.00 75.00 是公司 料包装制品
生产中、高档
大连贸大时装有限公
604855077 时装和针织 62.10 62.10 是司
面料服装
大连耐尔特服装有限
711387715 生产时服 50.00 100.00 是公司
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额大连大通服装有限
3,519.86 - 33,788,597.88 -公司
大连洋尔特服装有
3,538.29 - 28,837,691.21 -限公司
大连东达服装有限
3,171.64 - 32,459,063.78 -公司
大连经济技术开发 4,324.09 - 19,857,289.52 -
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
区兴华服装有限公
司
大连众富服装有限
2,422.94 - 32,699,980.42 -公司
大连大杨包装品有
809.77 - 3,484,112.49 -限公司
大连贸大时装有限
484.73 - 40,376,053.20 -公司
大连耐尔特服装有
228.11 - 4,100,000.00 -限公司
说明：本公司控股子公司大连耐尔特服装有限公司系中外合作企业，根据公司章程，外方投资者不参与利润分配，本公司按100%的比例计算应享有的权益。
2、本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润大杨创世美国有限公司 4,073,992.73 422,175.533、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
大杨创世美国有限公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金 美元 993,915.70 6.0969 6,059,804.63应付账款 美元 402,688.52 6.0969 2,455,151.64实收资本 美元 600,000.00 6.2943 3,776,580.00营业收入 美元 3,378,191.36 6.1896 20,909,653.24营业成本 美元 2,342,616.55 6.1896 14,499,859.40销售费用 美元 943,725,26 6.1896 5,841,281.86五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 10,002.10 -- -- 16,298.20人民币 -- -- 6,398.10 -- -- 14,341.40美元 591.12 6.0969 3,604.00 311.32 6.2855 1,956.80银行存款： -- -- 320,216,239.30 -- -- 374,837,918.16人民币 -- -- 240,979,457.94 -- -- 322,824,886.82
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元 12,956,892.23 6.0969 78,996,876.24 8,275,081.45 6.2855 52,013,024.45日元 - -- - 1.00 0.0730 0.07欧元 - -- - 0.82 8.3176 6.82港币 305,145.15 0.7862 239,905.12 - -- -其他货币资
-- -- 1,945,598.79 -- -- 1,956,420.17金：
人民币 -- -- 1,908,965.26 -- -- 1,895,718.96美元 6,008.55 6.0969 36,633.53 9,657.34 6.2855 60,701.21合计 322,171,840.19 376,810,636.53说明：其他货币资金为保证金、存出投资款。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入
10,607,341.00 9,696,182.55当期损益的金融资产
说明：
（1）本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（2）交易性金融资产期末公允价值系按资产负债表日市价确认，对当期损益的影响为 130,851.53元。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 850,000.00 -4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
112,036,239.90 100.00 2,894,200.51 2.58 109,142,039.39收账款
其中：账龄组合 77,084,833.19 68.80 2,894,200.51 3.75 74,190,632.68出口货物应收款组合 34,951,406.71 31.20 - - 34,951,406.71单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 112,036,239.90 100.00 2,894,200.51 2.58 109,142,039.39应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
173,424,712.13 100.00 4,640,025.44 2.68 168,784,686.69收账款
其中：账龄组合 131,151,011.28 75.62 4,640,025.44 3.54 126,510,985.84出口货物应收款组合 42,273,700.85 24.38 - - 42,273,700.85单项金额虽不重大但单项
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 173,424,712.13 100.00 4,640,025.44 2.68 168,784,686.69说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 48,008,245.49 62.28 1,440,247.37 96,581,201.34 73.64 2,892,830.901至2年 29,074,112.70 37.72 1,453,705.64 34,195,729.16 26.07 1,709,786.462至3年 2,475.00 0.00 247.50 374,080.78 0.29 37,408.08合计 77,084,833.19 100.00 2,894,200.51 131,151,011.28 100.00 4,640,025.44②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由出口货物应收款 即期信用证结算，发 34,951,406.71 - -
组合 生坏账可能性非常小（2）本期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额大杨集团有限责任公司 19,454,551.79 583,636.55 21,328,684.08 639,860.52（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
第一名 非关联方 26,747,905.00 1-2年 23.87
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大杨集团有限责任公司 关联方 19,454,551.79 1年以内 17.36第三名 非关联方 10,962,655.42 1年以内 9.78第四名 非关联方 4,761,784.38 1年以内 4.25第五名 非关联方 2,796,265.69 1年以内 2.50合计 64,723,162.28 57.76（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%大杨集团有限责任公司 母公司 19,454,551.79 17.36大连博尔特服装有限公司 同一母公司 39,272.00 0.04合计 19,493,823.79 17.405、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 31,532,136.90 98.93 29,609,915.91 98.631至2年 280,670.07 0.88 411,297.90 1.372至3年 60,129.69 0.19 - -合计 31,872,936.66 100.00 30,021,213.81 100.00说明：账龄超过一年的预付款项主要系预付货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 非关联方 4,048,612.91 1年以内 未到货第二名 非关联方 2,105,690.01 1年以内 未到货第三名 非关联方 1,650,000.00 1年以内 未到货第四名 非关联方 1,240,371.50 1年以内 未到货第五名 非关联方 996,724.00 1年以内 未到货合计 10,041,398.42
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,795,567.06 100.00 511,088.84 7.52 6,284,478.22应收款
其中：账龄组合 6,795,567.06 100.00 511,088.84 7.52 6,284,478.22单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 6,795,567.06 100.00 511,088.84 7.52 6,284,478.22其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
15,746,505.31 100.00 714,710.70 4.54 15,031,794.61应收款
其中：账龄组合 15,746,505.31 100.00 714,710.70 4.54 15,031,794.61单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 15,746,505.31 100.00 714,710.70 4.54 15,031,794.61说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 4,405,683.21 64.82 132,170.50 15,127,939.22 96.07 453,838.201至2年 1,782,217.76 26.23 89,110.89 299,389.05 1.90 14,969.462至3年 289,389.05 4.26 28,938.91 64,410.00 0.41 6,441.003至4年 64,410.00 0.95 9,661.50 13,300.00 0.08 1,995.004至5年 13,300.00 0.20 10,640.00 20,000.00 0.13 16,000.005年以上 240,567.04 3.54 240,567.04 221,467.04 1.41 221,467.04合计 6,795,567.06 100.00 511,088.84 15,746,505.31 100.00 714,710.70（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
第一名 非关联方 3,813,000.00 1年以内及1-2年 保证金 56.11第二名 非关联方 461,700.00 1年以内 房租押金 6.79第三名 非关联方 267,480.00 1年以内 个人往来款 3.94第四名 非关联方 247,728.38 1年以内及2-3年质保金、暂扣保底 3.65第五名 非关联方 184,846.04 5年以上 个人往来款 2.72合计 4,974,754.42 73.21（4）期末其他应收款中不存在应收关联方款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 49,029,752.00 2,066,898.50 46,962,853.50 50,666,255.21 1,370,530.60 49,295,724.61产成品 153,723,271.33 5,736,207.84 147,987,063.49 120,579,223.22 10,810,840.75 109,768,382.47在产品 34,439,747.90 - 34,439,747.90 38,879,479.49 - 38,879,479.49低值易耗品 479,289.78 - 479,289.78 517,318.68 - 517,318.68合计 237,672,061.01 7,803,106.34 229,868,954.67 210,642,276.60 12,181,371.35 198,460,905.25（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
原材料 1,370,530.60 696,367.90 - - 2,066,898.50产成品 10,810,840.75 - - 5,074,632.91 5,736,207.84合计 12,181,371.35 696,367.90 - 5,074,632.91 7,803,106.34存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%存货库龄较长，按照可变现净值
原材料 - -与账面价值的差额计提
存货库龄较长，按照可变现净值
产成品 - -与账面价值的差额计提
8、一年内到期的非流动资产
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数平安财富*利赢十六号4期资金信托计划 20,000,000.00 -说明：本公司理财产品 20,000,000.00元为一年内到期的可供出售金融资产。
9、其他流动资产
项目 期末数 期初数东亚银行双层触及外币挂钩理财产品 124,180,000.00 186,520,000.00湖南省信托有限责任公司-单一资金信托 120,000,000.00 -中融国际信托有限公司-万方发展信托贷款
40,600,000.00 -集合资金信托计划
恒德大连1号专项资产管理计划 32,990,000.00 -民生银行-民生加银资管民生保腾 30,000,000.00 -五矿国际信托有限公司-东方1号有限合伙收
20,000,000.00 -益权集合资金信托计划
平安财富*日聚跨市场货币资金1号集合资金
20,000,000.00 -信托
平安证券-瑞元通州保障房二号 12,000,000.00 -民生银行-长安信托民生保腾1号 10,000,000.00 -平安银行-和盈系列非保本人民币公司理财
10,000,000.00 -产品
预缴所得税 3,003,400.85 -待抵扣进项税 3,608,767.45 -中银日积月累-日计划 100,000.00 100,000.00农业银行“金钥匙•安心快线”天天利滚利第
- 59,622,728.251期开放式人民币理财产品
五矿国际信托有限公司-粤泰集团信托贷款
- 52,000,000.00单一资金信托
中融国际信托有限公司-中融联合梦想二号
- 25,000,000.00集合资金信托-第2期信托单元(优先级)
浙商金汇信托公司-浙金•汇利2号集合资金
- 20,000,000.00信托计划第3期
中融国际信托有限公司-圆融1号集合资金信
- 20,000,000.00托计划
中国对外经济贸易信托有限公司-江苏康源
- 20,000,000.00项目集合资金信托计划
平安证券有限责任公司-204001融券 - 500,005.00合计 426,482,168.30 383,742,733.25说明：本公司理财产品419,870,000.00元为期限一年以内的可供出售金融资产。
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10、可供出售金融资产
项目 期末数 期初数理财产品
长安资产〃长春城开两横两纵
30,000,000.00 -项目三号理财计划
11、对联营企业投资
企业 法人业务性 组织机构代被投资单位名称 注册地 注册资本关联关系
类型 代表 质 码大连市服装研究 有限大连市沙河口区 李桂服装
20,000,000.00重大影响 11852735-0所有限公司 责任 长江路889号 莲研究
续：
本公司
被投资本公司在被投
期末资产总 期末负债总期末净资产本期营业收
单位名持股比资单位 本期净利润额 额 总额 入总额
称 例%表决权
比例%
大连市
服装研
20.00 20.00 13,984,779.07 2,213,725.43 11,771,053.64 2,448,220.79 1,312,102.81究所有
限公司
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 2,091,790.17 262,420.56 - 2,354,210.73对其他企业投资 7,999,000.00 - - 7,999,000.00 10,090,790.17 262,420.56 - 1 0,353,210.73长期股权投资减值准备 6,642,496.81 121,064.08 - 6,763,560.89合计 3,448,293.36 141,356.48 - 3,589,649.84
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（2）长期股权投资汇总表
在
被
投
资
单
在 位
在被 持
被投 股
被
投资 比 本投
核 资单 例 期资
算 单位 与 本期计提现单 投资成本 期初余额增减变动 期末余额 减值准备
方 位表 表 减值准备金位
法 持决 决 红名
股权 权 利称
比比 比
例%例 例
% 不
一
致
的
说
明
①
对
联
营
企
业
投
资
大
连
市
服
装
权
研 4,000,000. 2,091,790.1 262,420. 2,354,210.7 20.0 -
益 20.00 - - -
究 00 7 56 3 0 -
法
所
有
限
公
司
③
对
其
他
企
业
投
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资
大
连
友
嘉
成
购 4,000,000. 4,000,000.0 4,000,000.0 - 4,000,000.
本 - 8.00 8.00 - -
物 00 0 0 - 00
法
有
限
公
司
北
京
沃
华
生
物
成
科 3,999,000. 3,999,000.0 3,999,000.0 10.0 - 2,763,560. 121,064.
本 - 10.00 -
技 00 0 0 0 - 89 08
法
股
份
有
限
公
司
合
10,090,790. 262,420. 10,353,210. 6,763,560. 121,064.
-
17 56 73 89 08
计
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13、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产 转为自用房
期末数处臵
计提或存货转入 地产
一、账面原值合计 8,835,275.76 - - - 1,678,625.62 7,156,650.141、房屋、建筑物 8,835,275.76 - - - 1,678,625.62 7,156,650.142、土地使用权 - - - - - -二、累计折旧和累计摊销
3,308,006.63 528,010.00 - - 678,406.60 3,157,610.03合计
1、房屋、建筑物 3,308,006.63 528,010.00 - - 678,406.60 3,157,610.032、土地使用权 - - - - - -三、投资性房地产账面净
5,527,269.13 3,999,040.11值合计
1、房屋、建筑物 5,527,269.13 3,999,040.112、土地使用权 - -四、投资性房地产减值准
- - - - - -备累计金额合计
1、房屋、建筑物 - - - - - -2、土地使用权 - - - - - -五、投资性房地产账面价
5,527,269.13 3,999,040.11值合计
1、房屋、建筑物 5,527,269.13 3,999,040.112、土地使用权 - -说明：本期折旧和摊销额 528,010.00元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 553,491,188.69 15,432,282.75 6,415,550.08 562,507,921.36其中：房屋及建筑物 169,102,917.16 4,986,450.62 2,599,294.87 171,490,072.91机器设备 333,494,650.15 7,906,661.79 655,204.96 340,746,106.98运输工具 23,281,872.29 1,238,434.97 1,822,949.21 22,697,358.05其他设备 27,611,749.09 1,300,735.37 1,338,101.04 27,574,383.42本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 398,234,665.27 678,406.60 28,541,799.99 4,286,760.32 423,168,111.54
－41－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：房屋及建筑物 103,633,987.05 678,406.60 7,070,643.83 1,436,188.46 109,946,849.02机器设备 252,712,111.34 - 18,309,522.83 346,907.83 270,674,726.34运输工具 18,158,799.55 - 1,713,697.61 1,332,289.10 18,540,208.06其他设备 23,729,767.33 - 1,447,935.72 1,171,374.93 24,006,328.12三、固定资产账面净值
155,256,523.42 139,339,809.82合计
其中：房屋及建筑物 65,468,930.11 61,543,223.89机器设备 80,782,538.81 70,071,380.64运输工具 5,123,072.74 4,157,149.99其他设备 3,881,981.76 3,568,055.30四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -其他设备 - - - -五、固定资产账面价值
155,256,523.42 139,339,809.82合计
其中：房屋及建筑物 65,468,930.11 61,543,223.89机器设备 80,782,538.81 70,071,380.64运输工具 5,123,072.74 4,157,149.99其他设备 3,881,981.76 3,568,055.30说明：本期折旧额28,541,799.99元。
（2）固定资产减值准备
截至2013年12月31日，本公司固定资产未发生减值情况，故未计提固定资产减值准备。
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值莲花小区工程 189,425.00 - 189,425.00 - - -大连耐尔特服装有限
- - - 56,880.00 - 56,880.00公司厂房扩建工程
合计 189,425.00 - 189,425.00 56,880.00 - 56,880.00（2）重大在建工程项目变动情况
－42－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资其中：本期本期利
转入固定资其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累利息资本息资本 期末数产减少
计金额 化金额化率%
莲花小区工程 - 189,425.00 - - - - - 189,425.00大连耐尔特服装
有限公司厂房扩 56,880.00 3,086,593.00 3,143,473.00 - - - - -建工程
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
莲花小区工程 11,842,066.00 1.60 0.00% 自筹大连耐尔特服装有限
3,143,473.00 100.00 100.00% 自筹公司厂房扩建工程
（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提在建工程减值准备。
16、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 6,809,191.69 75,461.54 - 6,884,653.23土地使用权 5,862,449.45 - - 5,862,449.45软件 601,744.93 75,461.54 - 677,206.47商标 344,997.31 - - 344,997.31二、累计摊销合计 3,303,811.50 341,502.25 - 3,645,313.75土地使用权 2,671,474.97 276,393.92 - 2,947,868.89软件 586,787.67 30,556.61 - 617,344.28商标 45,548.86 34,551.72 - 80,100.58三、无形资产账面净值合计 3,505,380.19 3,239,339.48土地使用权 3,190,974.48 2,914,580.56软件 14,957.26 59,862.19商标 299,448.45 264,896.73四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -商标 - - - -五、无形资产账面价值合计 3,505,380.19 3,239,339.48
－43－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权 3,190,974.48 2,914,580.56软件 14,957.26 59,862.19商标 299,448.45 264,896.73说明：本期摊销额341,502.25元。
17、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因装修费 9,954,454.62 5,990,250.00 4,789,465.34 - 11,155,239.28 --友谊广告费 100,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00 - 2,500,000.00 --企业邮箱 53,924.95 - 14,300.04 - 39,624.91 --网站使用费 32,193.98 - 32,193.98 - - --合计 10,140,573.55 9,590,250.00 6,035,959.36 - 13,694,864.19
18、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
应收款项坏账准备 851,322.37 1,338,684.05存货跌价准备 1,950,776.59 3,045,342.84交易性金融资产公允价值变动 279,611.09 292,633.45长期待摊费用 504,796.08 794,173.74小计 3,586,506.13 5,470,834.08递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
111,916.40 92,225.87的估值
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损 18,548,525.10 7,427,391.20（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2016年 4,361,142.22 4,714,944.65 --
2017年 2,712,446.55 2,712,446.55 --
－44－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年 11,474,936.33 - --合计 18,548,525.10 7,427,391.20
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额可抵扣差异项目
资产减值准备 11,208,395.69长期待摊费用 2,019,184.32交易性金融资产公允价值变动 1,118,444.35小计 14,346,024.36应纳税差异项目
交易性金融资产公允价值变动 447,665.5919、资产减值准备明细
合并范围
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数变更增加
转回 转销
（1）坏账准备 5,354,736.14 - 118,108.02 2,067,554.81 - 3,405,289.35（2）存货跌价准备 12,181,371.35 - 696,367.90 - 5,074,632.91 7,803,106.34（3）长期股权投资减值准备 6,642,496.81 - 121,064.08 - - 6,763,560.89合计 24,178,604.30 - 935,540.00 2,067,554.81 5,074,632.91 17,971,956.5820、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
货币资金 557,422.17 25,277,853.49 24,748,642.12 1,086,633.54说明：所有权受到限制的货币资金为保证金。
21、应付账款
项目 期末数 期初数原材料款 31,348,960.08 41,257,655.25加工费 564,417.34 1,640,528.86其他货款 236,964.50 501,280.29合计 32,150,341.92 43,399,464.40（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
－45－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 金额 比例%1年以内 31,455,246.38 97.84 41,063,073.39 94.621至2年 156,780.00 0.49 282,863.36 0.652至3年 108,135.15 0.34 291,218.15 0.673年以上 430,180.39 1.33 1,762,309.50 4.06合计 32,150,341.92 100.00 43,399,464.40 100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数大连博尔特服装有限公司 564,417.34 727,094.06大连德尔特服装有限公司 - 1,616,074.54合计 564,417.34 2,343,168.6022、预收款项
项目 期末数 期初数货款 14,161,653.13 15,695,314.20租金 1,612,709.96 599,907.32合计 15,774,363.09 16,295,221.52（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 15,387,958.07 97.55 16,000,886.18 98.191至2年 356,105.02 2.26 31,678.91 0.202至3年 - - 262,656.43 1.613年以上 30,300.00 0.19 - -合计 15,774,363.09 100.00 16,295,221.52 100.00（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数大连博尔特服装有限公司 1,000,000.00 -23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,574,424.40 220,658,513.86 221,730,559.92 36,502,378.34
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（2）职工福利费 - 8,565,637.31 8,565,637.31 -（3）社会保险费 - 31,240,440.91 31,182,268.80 58,172.11其中：①医疗保险费 - 8,101,741.64 8,050,497.38 51,244.26②基本养老保险费 - 19,966,325.35 19,960,295.15 6,030.20③年金缴费 - - - -④失业保险费 - 1,804,670.36 1,804,149.59 520.77⑤工伤保险费 - 776,153.21 776,017.54 135.67⑥生育保险费 - 591,550.35 591,309.14 241.21（4）住房公积金 - 5,641,245.28 5,639,841.28 1,404.00.（5）辞退福利 - 101,433.00 101,433.00 -（6）工会经费和职工教育经费 37,972.52 789,378.16 820,300.08 7,050.60（7）非货币性福利 - - - -（8）其他 172,345.72 - 58,390.90 113,954.82其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 37,784,742.64 266,996,648.52 268,098,431.29 36,682,959.8724、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 2,965,293.31 6,978,995.20增值税 1,019,291.35 2,940,553.48个人所得税 194,743.47 239,330.53城市维护建设税 152,298.23 445,266.78教育费附加 108,784.43 318,047.68房产税 36,431.64 13,997.40印花税 29,873.21 19,077.38土地使用税 13,087.66 5,719.88营业税 4,696.24 50,718.80合计 4,524,499.54 11,011,707.1325、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因日本龙谷贸易有限公司 1,305,907.30 1,305,907.30 外方股东未支取香港通辉发展有限公司 17,365,433.69 23,418,416.62 外方股东未支取合计 18,671,340.99 24,724,323.92
26、其他应付款
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数预提费用 8,186,835.87 11,436,522.44押金保证金 924,783.65 632,512.65个人往来款 702,921.69 902,001.94房租物业费 682,500.00 682,500.00其他往来款 752,017.14 722,625.78合计 11,249,058.35 14,376,162.81（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 10,778,807.04 95.82 14,030,417.15 97.601至2年 315,377.50 2.80 174,555.65 1.212至3年 40,407.41 0.36 39,199.36 0.273年以上 114,466.40 1.02 131,990.65 0.92合计 11,249,058.35 100.00 14,376,162.81 100.00（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
27、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 16,500.00 - - - - - 16,500.0028、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 177,924,822.63 - - 177,924,822.63其他资本公积 7,157,014.32 - - 7,157,014.32合计 185,081,836.95 - - 185,081,836.9529、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 79,658,787.27 7,699,358.90 - 87,358,146.1730、未分配利润
－48－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 561,785,540.31 513,889,095.39 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - --调整后期初未分配利润 561,785,540.31 513,889,095.39 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,153,851.72 77,002,533.20 --减：提取法定盈余公积 7,699,358.90 9,306,088.28 母公司净利润的10%提取任意盈余公积 - - -以2012年12月31日总股本应付普通股股利 24,750,000.00 19,800,000.0016,500万股为基数，每10股派发现金股利1.50元转作股本的普通股股利 - - --期末未分配利润 583,490,033.13 561,785,540.31 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
8,811,895.57 9,955,073.24 --公司的金额
说明：2013年度利润分配预案已经本公司 2014年 3月 21日召开的第七届董事会第十三次会议通过，拟以公司截至 2013年 12月 31日总股本 16,500万股为基数，每 10股派发现金股利1.50元（含税）。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 803,263,023.12 851,418,963.32其他业务收入 5,219,552.24 4,709,272.69营业成本 593,267,455.98 600,314,359.72（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服装加工销售 799,131,451.51 586,831,054.28 848,009,567.87 593,542,904.05包装品加工销售 4,131,571.61 3,793,400.81 3,409,395.45 3,272,528.79合计 803,263,023.12 590,624,455.09 851,418,963.32 596,815,432.84（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西服加工销售（含定制） 538,238,118.38 426,402,073.79 509,072,416.30 376,923,428.90
－49－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他服装加工销售（含定制） 260,893,333.13 160,428,980.49 338,937,151.57 216,619,475.15包装品加工销售 4,131,571.61 3,793,400.81 3,409,395.45 3,272,528.79合计 803,263,023.12 590,624,455.09 851,418,963.32 596,815,432.84（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本欧美地区 329,732,720.88 265,847,510.93 341,788,713.11 278,700,898.46亚洲地区 230,761,778.74 179,767,304.00 241,341,790.55 174,705,082.79国内 242,768,523.50 145,009,640.16 268,288,459.66 143,409,451.59合计 803,263,023.12 590,624,455.09 851,418,963.32 596,815,432.84（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 155,786,912.04 19.27大杨集团有限责任公司 103,868,263.00 12.85第三名 77,559,557.50 9.59第四名 53,550,091.51 6.62第五名 28,370,640.04 3.51合计 419,135,464.09 51.8432、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城建税 2,891,800.22 3,772,307.62教育费附加 2,074,615.01 2,700,159.28营业税 489,596.56 619,805.72房产税 125,132.49 96,605.95合计 5,581,144.28 7,188,878.57说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 19,621,534.84 14,851,862.92港杂费 12,966,664.11 11,304,530.10代理费 8,252,645.93 7,903,577.43
－50－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商场管理费用 6,393,805.81 3,200,886.87制作费 5,865,369.86 6,812,245.23广告宣传费 5,277,280.74 6,202,157.38租赁费 4,704,245.02 4,866,530.01装修费 4,461,044.38 2,567,936.17车辆运杂费 3,767,100.00 3,787,248.02办公费 2,540,877.18 1,964,480.44差旅费 1,509,850.93 2,023,110.95其他 3,671,008.26 4,940,112.82合计 79,031,427.06 70,424,678.3434、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利费 28,806,313.30 31,185,026.95折旧费 6,762,509.36 6,680,035.82服务费 4,285,242.61 3,340,333.07税金 2,488,915.50 2,504,645.63维修费 2,277,627.05 495,856.31差旅费 1,710,376.38 2,154,766.35办公费 1,154,927.57 781,946.29质检费 1,008,737.79 807,259.26通讯费 844,981.34 845,111.96车辆运输费 839,634.42 961,292.19租赁费 600,000.00 600,000.00其他 3,645,425.63 3,538,181.98合计 54,424,690.95 53,894,455.8135、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 - -减：利息收入 9,783,540.66 8,973,327.35汇兑损益 4,966,495.39 1,202,061.57手续费及其他 1,110,756.32 1,009,738.61合计 -3,706,288.95 -6,761,527.17
36、资产减值损失
－51－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -1,949,446.79 1,890,835.30（2）存货跌价损失 696,367.90 2,354,502.51（3）长期股权投资减值损失 121,064.08 115,357.76合计 -1,132,014.81 4,360,695.5737、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 130,851.53 208,311.4738、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 262,420.56 90,839.38处臵长期股权投资产生的投资收益 - 6,462.25处臵交易性金融资产及其他流动资产取得的投资收益 22,302,143.14 26,250,049.86合计 22,564,563.70 26,347,351.49（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因大连市服装研究所
262,420.56 90,839.38 被投资单位净利润变化有限公司
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
39、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 75,694.04 378,173.48 75,694.04其中：固定资产处臵利得 75,694.04 378,173.48 75,694.04赔偿金及违约金收入 192,485.29 186,985.00 192,485.29政府补助 3,731,724.00 1,037,924.00 3,731,724.00其他 153,233.56 433,036.47 153,233.56合计 4,153,136.89 2,036,118.95 4,153,136.89其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连市服装产业发展专项资金 950,000.00 900,000.00 与收益相关 --信用保险扶持发展资金 891,400.00 137,924.00 与收益相关 --社会保险费补贴 772,110.00 - 与收益相关 --2012年科技创新奖励资金 692,600.00 - 与收益相关 --“小巨人”出口补贴收入 200,000.00 - 与收益相关 --2013年创新型中小企业补助资金 200,000.00 - 与收益相关 --收普湾新区财政局科技创新奖金 24,800.00 - 与收益相关 --增值税税控系统专用设备和技术维
814.00 - 与收益相关 --护费用抵减增值税
合计 3,731,724.00 1,037,924.00
40、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 1,508,126.43 26,963.34 1,508,126.43其中：固定资产处臵损失 1,508,126.43 26,963.34 1,508,126.43公益性捐赠支出 41,470.31 12,096,500.00 41,470.31罚没支出 28,795.70 1,577.38 28,795.70合计 1,578,392.44 12,125,040.72 1,578,392.4441、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 27,823,095.36 37,514,592.32递延所得税调整 1,904,018.48 444,761.43合计 29,727,113.84 37,959,353.75（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 106,286,320.53 143,173,436.36按法定（或适用）税率计算的所得税费用 26,571,580.13 35,793,359.09某些子公司适用不同税率的影响 2,110.88 -权益法核算的合营企业和联营企业损益 65,605.14 22,709.85不可抵扣的成本、费用和损失 307,534.22 1,605,560.20利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-88,450.61 -202,831.92暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
2,868,734.08 740,556.53纳税影响
所得税费用 29,727,113.84 37,959,353.7542、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,153,851.72 77,002,533.20报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 15,491,259.50 8,419,520.12损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 38,662,592.22 68,583,013.08通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 - -润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 - -司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 165,000,000.00 165,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 - -等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi - -数
报告期因回购等减少股份数 Sj - -减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj - -数
报告期缩股数 Sk - -报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 165,000,000.00 165,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 - -通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 - -其中：可转换公司债转换而增加的普通股
- -加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
- -加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.328 0.467扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.234 0.416东的基本每股收益
说明：不存在稀释因素。
43、其他综合收益
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额上期发生额一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
- -享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
- -享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小计 - -四、外币财务报表折算差额 -124,762.80 -减：处臵境外经营当期转入损益的净额 - -五、其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 -124,762.80 -合计 -124,762.80 -44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收单位往来款 13,583,891.02 2,757,466.53收押金、保证金 11,468,914.02 1,001,099.97收政府补助 3,731,724.00 1,037,924.00收到的受限资金 507,335.59 3,576,673.90代垫费用、备用金 300,480.15 305,883.86收保险赔偿 192,485.29 471,303.99合计 29,784,830.07 9,150,352.25
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 77,525,912.14 63,445,225.62付单位往来款 4,596,913.28 420,915.10职工借支款 2,869,173.75 2,010,135.87付押金、保证金 1,557,234.00 13,190,887.53支付的受限资金 1,036,546.96 50,000.00付捐赠款 - 12,096,500.00合计 87,585,780.13 91,213,664.12（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 9,783,540.66 8,763,327.3545、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,559,206.69 105,214,082.61加：资产减值准备 -1,132,014.81 4,360,695.57固定资产折旧、投资性房地产折旧 29,069,809.99 32,876,691.03无形资产摊销 341,502.25 405,528.08长期待摊费用摊销 6,035,959.36 4,024,456.12处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,432,432.39 -351,210.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -130,851.53 -208,311.47财务费用（收益以“－”号填列） -5,376,634.64 -7,589,525.33投资损失（收益以“－”号填列） -22,564,563.70 -26,347,351.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,884,327.95 354,792.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 19,690.53 89,968.44存货的减少（增加以“－”号填列） -32,104,417.32 -18,278,406.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 64,835,145.12 -66,666,732.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,965,868.44 25,001,044.63其他 - -经营活动产生的现金流量净额 87,903,723.84 52,885,721.70
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 321,085,206.65 376,253,214.36减：现金的期初余额 376,253,214.36 266,428,369.44加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -55,168,007.71 109,824,844.92（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 321,085,206.65 376,253,214.36其中：库存现金 10,002.10 16,298.20可随时用于支付的银行存款 320,216,239.30 374,837,918.16可随时用于支付的其他货币资金 858,965.25 1,398,998.00可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 321,085,206.65 376,253,214.36（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 322,171,840.19减：使用受到限制的存款 1,086,633.54加：持有期限不超过三个月的国债投资 -期末现金及现金等价物余额 321,085,206.65六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质
名称 代码
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大杨集团有 大连市杨树房 服装加工、
控制 有限责任 李桂莲 72604696-4限责任公司 经济开发小区 销售
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方大杨集团有限责
18,000.00 40.08 40.08 李桂莲任公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、11。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码大杨集团综合服务有限公司 同一母公司 73277021-1大连保税区贝思特国际贸易物流有限公司 同一母公司 60487929-8大连三兴物流有限公司 同一母公司 777261314辽宁科诺纺织服装检测有限公司 同一母公司 787346418大连博尔特服装有限公司 同一母公司 75607405-0大连德尔特服装有限公司 同一母公司 782467667董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 --5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决
易内容 金额占同类交易金 金额占同类交易金策程序
（万元） 额的比例％（万元） 额的比例％大杨集团综合服 采购蒸市价；董事
1,146.85 92.43 1,258.18 63.57务有限公司 汽、取暖 会批准
大连博尔特服装采购、加市价；董事
95.06 0.15 62.14 0.10有限公司 工服装 会批准
采购设市价；董事
1.28 0.16 - -备 会批准
－58－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连德尔特服装采购、加市价；董事
410.78 0.66 1,080.85 1.82有限公司 工服装 会批准
采购设市价；董事
- - 161.61 51.35备 会批准
大连保税区贝思
港杂费市价；董事
特国际贸易物流 79.43 6.13 46.19 4.09支出 会批准
有限公司
大连三兴物流有 港杂费市价；董事
99.77 7.69 134.71 11.92限公司 支出 会批准
辽宁科诺纺织服 检验检市价；董事
98.74 100.00 57.84 71.65装检测有限公司 测 会批准
②出售商品、提供劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方
易内容
价方式及决
金额占同类交易金 金额占同类交易金策程序
（万元） 额的比例％（万元） 额的比例％大杨集团有限责销售加市价；董事会
10,386.83 13.00 10,545.83 12.44任公司 工服装 批准
大连博尔特服装销售材市价；董事会
1.12 2.90 12.72 8.20有限公司 料 批准
销售包市价；董事会
27.17 6.58 47.02 13.79装品 批准
销售加市价；董事会
8.88 0.01 16.38 0.02工服装 批准
销售设市价；董事会
- - 141.92 6.96备 批准
市价；董事会
代理费 64.99 31.40 8.62 6.49批准
设备租市价；董事会
100.00 100.00 - -赁 批准
大连德尔特服装销售材市价；董事会
32.88 84.96 26.40 17.03有限公司 料 批准
进出口市价；董事会
142.03 68.60 114.83 86.43代理 批准
销售包市价；董事会
20.46 4.95 26.15 7.67装品 批准
销售设市价；董事会
- - 731.14 35.83备 批准
辽宁科诺纺织服销售设市价；董事会
25.64 100.00 - -装检测有限公司 备 批准
销售材市价；董事会
0.25 0.64 - -料 批准
（2）关联租赁情况
－59－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司承租
租赁资产 租赁费 年度确认出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 的租赁费大连大杨创
大杨集团有
世股份有限 房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 700,000.00限责任公司
公司
大杨集团有 大连大通服
房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 955,000.00限责任公司 装有限公司
大连格尔特
大杨集团有
服装有限公 房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 600,000.00限责任公司
司
大连大杨创
大杨集团有
世进出口有 房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 50,000.00限责任公司
限公司
大杨集团有 大连众富服
房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 130,000.00限责任公司 装有限公司
大连耐尔特
大杨集团有
服装有限公 房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 430,000.00限责任公司
司
大连洋尔特
大杨集团有
服装有限公 房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 235,000.00限责任公司
司
大杨集团有 大连贸大时
房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 240,000.00限责任公司 装有限公司
大杨集团有 大连东达服
房屋 2013.01.01 2013.12.31董事会批准 130,000.00限责任公司 装有限公司
（3）关联担保情况
根据本公司 2011年 5月 26日召开的第七届董事会第一次会议批准，本公司与中国农业银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为下属九个控股子公司减免保证金开证合计提供 9000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保的主债权期间为 2011年7月16日至2014年12月31日，担保期限为债权人垫付款项之日起二年。九个子公司分别是：大连洋尔特服装有限公司、大连大通服装有限公司、大连华达服装有限公司、大连众富服装有限公司、大连东达服装有限公司、大连格尔特服装有限公司、大连经济技术开发区兴华服装有限公司、大连贸大时装有限公司、大连耐尔特服装有限公司。其中，大连华达服装有限公司已于 2012年度被大连洋尔特服装有限公司吸收合并。
根据本公司 2011年 5月 26日召开的第七届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连众富服装有限公司提供 2000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保的主债权期间为 2013年 6月 23日至2014年6月22日，担保期限为债务到期或提前到期之次日起两年。
根据本公司 2011年 5月 26日召开的第七届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连大通服装有限公司提供 2000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保的主债权期间为 2013年 6月 23日
至2014年6月22日，担保期限为债务到期或提前到期之次日起两年。
－60－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司 2011年 5月 26日召开的第七届董事会第一次会议批准，本公司与中国工商银行大连普兰店支行签订最高额保证合同，为子公司大连东达服装有限公司提供 2000万元（含等值外币）最高额保证连带责任担保，担保的主债权期间为 2013年 6月 23日至2014年6月22日，担保期限为债务到期或提前到期之次日起两年。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％关键管理人员 董事会批准 511.00 2.30 475.00 2.236、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 大杨集团有限责任公司 19,454,551.79 583,636.55 21,328,684.08 639,860.52大连博尔特服装有限公司 39,272.00 1,178.16 - -其他应收款大连博尔特服装有限公司 - - 1,245,795.68 37,373.87（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 大连博尔特服装有限公司 564,417.34 727,094.06大连德尔特服装有限公司 - 1,616,074.54预收账款 大连博尔特服装有限公司 1,000,000.00 -七、或有事项
本公司为子公司担保事项见附注六、5、（3）。
2013年 12月13日，本公司为中国移动通信有限公司“中国移动2013年标志服集中采购项目”所招标的服装加工产品包提供投标保证，在招商银行股份有限公司大连开发区支行开立保函，支付保证金1,000,000.00元，保函到期日为2014年6月16日。
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
－61－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润分配预案见附注五、30。
截至2014年3月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（1）各个层次期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
交易性金融资产 10,607,341.00 - - 10,607,341.00其中：股票 5,748,313.00 - - 5,748,313.00基金 4,859,028.00 - - 4,859,028.00（2）以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允价 期末数值变动损益 的减值
值变动
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
9,696,182.55 130,851.53 - - 10,607,341.00金融资产（不含衍生金
融资产）
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
－62－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应收
56,978,422.67 100.00 2,286,079.72 4.01 54,692,342.95账款
其中：账龄组合 56,814,140.42 99.71 2,286,079.72 4.02 54,528,060.70出口货物应收款组合 164,282.25 0.29 - - 164,282.25单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 56,978,422.67 100.00 2,286,079.72 4.01 54,692,342.95应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
109,055,784.80 100.00 3,929,291.77 3.60 105,126,493.03账款
其中：账龄组合 108,631,919.22 99.61 3,929,291.77 3.62 104,702,627.45出口货物应收款组合 423,865.58 0.39 - - 423,865.58单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 109,055,784.80 100.00 3,929,291.77 3.60 105,126,493.03说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 27,737,552.72 48.83 832,126.58 74,884,952.72 68.93 2,241,943.441至2年 29,074,112.70 51.17 1,453,705.64 33,746,966.50 31.07 1,687,348.332至3年 2,475.00 0.00 247.50 - - -合计 56,814,140.42 100.00 2,286,079.72 108,631,919.22 100.00 3,929,291.77②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备出口货物应收款组合 164,282.25 -（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%
－63－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一名 非关联方 26,747,905.00 1-2年 46.94第二名 非关联方 2,279,422.98 1年以下 4.00第三名 非关联方 1,925,415.19 1年以下 3.38第四名 非关联方 1,830,158.32 1年以下 3.21第五名 非关联方 1,818,697.95 1年以下 3.19合计 34,601,599.44 60.72（4）期末应收账款中不存在应收其他关联方的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
2,645,424.82 100.00 180,744.37 6.83 2,464,680.45他应收款
其中：账龄组合 2,645,424.82 100.00 180,744.37 6.83 2,464,680.45单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -款
合计 2,645,424.82 100.00 180,744.37 6.83 2,464,680.45其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
2,359,468.13 100.00 133,745.02 5.67 2,225,723.11他应收款
其中：账龄组合 2,359,468.13 100.00 133,745.02 5.67 2,225,723.11单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -款
合计 2,359,468.13 100.00 133,745.02 5.67 2,225,723.11说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
－64－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,760,628.82 66.55 52,818.87 1,928,442.13 81.73 57,853.271至2年 464,670.00 17.57 23,233.50 296,695.00 12.58 14,834.752至3年 286,695.00 10.84 28,669.50 64,410.00 2.73 6,441.003至4年 64,410.00 2.43 9,661.50 13,300.00 0.56 1,995.004至5年 13,300.00 0.50 10,640.00 20,000.00 0.85 16,000.005年以上 55,721.00 2.11 55,721.00 36,621.00 1.55 36,621.00合计 2,645,424.82 100.00 180,744.37 2,359,468.13 100.00 133,745.02（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 收款总额关系 内容
的比例%第一名 非关联方 461,700.00 1年以下 房租押金 17.45第二名 非关联方 267,480.00 1年以下 个人往来款 10.11第三名 非关联方 247,728.381年以内及2-3年质保金、暂扣保底 9.36第四名 非关联方 150,000.00 1-2年 保证金 5.67第五名 非关联方 150,000.00 2-3年 押金 5.67合计 1,276,908.38 48.26（4）期末其他应收款中不存在应收其他关联方的款项。
3、长期股权投资
－65－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在
在 在被
被
被 投资
投
被 投 单位
资
投 资 持股
核 单
资 单 比例 本期计
算 增减变 位 减值准 本期现金单 投资成本期初余额 期末余额位 与表 提减值
方 动 表 备 红利位 持 决权 准备
法 决
名 股 比例
权
称 比 不一
比
例 致的
例
% 说明
%
①
对
子
公
司
投
资
大
连
大
通
成
服 35,198,5 35,198,57 35,198,57 75.0 75.0 41,453,1
本 - -- - -
装 77.60 7.60 7.60 0 0 60.68
法
有
限
公
司
大
连
洋
尔
特成
35,382,9 35,382,91 35,382,91 74.6 74.6
服本 - -- - - -
17.96 7.96 7.96 4 4
装法
有
限
公
司
大
连
东
达
成
服 31,716,3 31,716,37 31,716,37 75.0 75.0
本 - -- - - -
装 79.60 9.60 9.60 0 0
法
有
限
公
司
－66－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大
连
经
济
技
术
开
发成
43,240,9 43,240,92 43,240,92 72.8 72.8
区本 - -- - - -
26.45 6.45 6.45 2 2
兴法
华
服
装
有
限
公
司
大
连
众
富
成
服 24,229,4 24,229,42 24,229,42 65.0 65.0 37,853,8
本 - -- - -
装 23.87 3.87 3.87 0 0 99.49
法
有
限
公
司
大
连
大
杨
包成
8,097,74 8,097,744 8,097,744 75.0 75.0
装本 - -- - - -
4.01 .01 .01 0 0
品法
有
限
公
司
大
连
大
杨
创
世成
6,090,50 6,090,507 6,090,507 60.0 60.0
进本 - -- - - -
7.87 .87 .87 0 0
出法
口
有
限
公
司
－67－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大
连
贸
大
成
时 4,847,30 4,847,308 4,847,308 62.1 62.1
本 - -- - - -
装 8.84 .84 .84 0 0
法
有
限
公
司
大
连
耐
附
尔
注
特成
2,281,09 2,281,090 2,281,090 50.0 100.四、
服本 - - - -
0.68 .68 .68 0 00 1、
装法
（2
有
）
限
公
司
大
连
格
尔
特成
18,750,0 18,750,00 18,750,00 75.0 75.0
服本 - -- - - -
00.00 0.00 0.00 0 0
装法
有
限
公
司
大
杨
创
世
成
美 3,776,58 3,776,58 3,776,580 100. 100.
本 - -- - - -
国 0.00 0.00 .00 00 00
法
有
限
公
司
②
对
联
营
企
业
投
资
－68－
大连大杨创世股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大
连
市
服
装
权
研 4,000,00 2,091,790 262,420. 2,354,210 20.0 20.0
益 -- - - -
究 0.00 .17 56 .73 0 0
法
所
有
限
公
司
③
对
其
他
企
业
投
资
大
连
友
嘉
成
购 4,000,00 4,000,000 4,000,000 4,000,00
本 - 8.00 8.00 -- - -
物 0.00 .00 .00 0.00
法
有
限
公
司
北
京
沃
华
生
物
成
科 3,999,00 3,999,000 3,999,000 10.0 10.0 2,763,56 121,06
本 - -- -
技 0.00 .00 .00 0 0 0.89 4.08
法
股
份
有
限
公
司
合
219,925,6 4,039,00 223,964,6 6,763,56 121,06 79,307,0
67.05 0.56 67.61 0.89 4.08 60.17
计
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 131,466,263.55 168,081,666.96其他业务收入 1,036,204.49 738,844.02营业成本 54,734,532.08 72,127,617.50（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服装加工销售 131,466,263.55 54,225,739.92 168,081,666.96 71,312,987.84（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西服加工销售（含定制） 592,668.75 267,619.58 10,094,003.87 6,841,062.90其他服装加工销售（含定制） 130,873,594.80 53,958,120.34 157,987,663.09 64,471,924.94合计 131,466,263.55 54,225,739.92 168,081,666.96 71,312,987.84（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本欧美销售 592,668.75 267,619.58 10,094,003.87 6,841,062.90国内销售 130,873,594.80 53,958,120.34 157,987,663.09 64,471,924.94合计 131,466,263.55 54,225,739.92 168,081,666.96 71,312,987.84（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 7,686,811.61 5.80第二名 6,292,576.40 4.75第三名 5,594,133.29 4.22第四名 5,256,102.42 3.97第五名 4,758,446.66 3.59合计 29,588,070.38 22.33
5、投资收益
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 79,307,060.17 89,595,659.09权益法核算的长期股权投资收益 262,420.56 90,839.38处臵长期股权投资产生的投资收益 - 6,462.25处臵交易性金融资产及其他流动资产取得的投资收益 3,267,249.00 3,700,419.17合计 82,836,729.73 93,393,379.89（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因大连众富服装有限公司 37,853,899.49 - 被投资单位利润分配变化大连大通服装有限公司 41,453,160.68 - 被投资单位利润分配变化大连洋尔特服装有限公司 - 53,063,051.92 被投资单位利润分配变化大连华星服装有限公司 - 27,120,322.68 被投资单位利润分配变化大连经济技术开发区兴华服
- 9,412,284.49 被投资单位利润分配变化装有限公司
合计 79,307,060.17 89,595,659.09
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因大连市服装研究所有
262,420.56 90,839.38 被投资单位净利润变化限公司
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,993,589.03 93,060,882.82加：资产减值准备 -778,780.72 4,172,383.04固定资产折旧、投资性房地产折旧 6,181,852.16 6,724,202.77无形资产摊销 96,094.73 132,120.56长期待摊费用摊销 6,035,959.36 4,024,456.12处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,312,515.66 8,780.81益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） -1,104,641.25 -659,286.28投资损失（收益以“－”号填列） -82,836,729.73 -93,393,379.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,782,997.07 433,229.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -21,905,652.46 -20,794,397.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,348,958.71 -65,804,958.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,066,776.06 27,100,315.72其他 - -经营活动产生的现金流量净额 19,059,386.50 -44,995,649.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 78,044,882.32 71,079,714.29减：现金的期初余额 71,079,714.29 54,969,081.37加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 6,965,168.03 16,110,632.92十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -1,432,432.39 --越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
- --收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,731,724.00 --准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 - --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 - --资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - --委托他人投资或管理资产的损益 - --
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- --项资产减值准备
债务重组损益 - --企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
- --等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- --值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
- --并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
- --损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 130,851.53 --债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
22,302,143.14 --出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - --对外委托贷款取得的损益 - --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- --地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- --益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,452.84 --其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --非经常性损益总额 25,007,739.12 --减：非经常性损益的所得税影响数 4,640,271.49 --非经常性损益净额 20,367,467.63 --减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
4,876,208.13 --（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,491,259.50 --2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.39 0.328
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.85 0.234
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
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项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,153,851.72报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 15,491,259.50报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 38,662,592.22润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 991,526,164.53报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei -的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 24,750,000.00净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7其他事项引起的净资产增减变动 Ek -124,762.80其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,020,805,253.45E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,004,103,208.99Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.39%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 3.85%资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额 850,000.00元，较期初增加 850,000.00元，主要是部分客户改变付款方式所致。
（2）应收账款期末余额 112,036,239.90元，较期初减少35.40%，主要是本期收入减少、收到大额回款所致。
（3）其他应收款期末余额 6,795,567.06元，较期初减少56.84%，主要是本期收回大额保证金所致。
（4）一年内到期的非流动资产期末余额20,000,000.00元，较期初增加20,000,000.00元，主要是购入期限一年以上的理财产品所致。
（5）可供出售金融资产期末余额30,000,000.00元，较期初增加 30,000,000.00元，主要是购入期限两年以上的理财产品所致。
（6）在建工程期末余额 189,425.00元，较期初增加233.03%，主要是建造莲花小区楼房所致。
（7）长期待摊费用期末余额13,694,864.19元，较期初增加35.05%，主要是增加门店装修
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费和广告费所致。
（8）递延所得税资产期末余额 3,586,506.13元，较期初减少34.44%，主要是坏账准备转回以及存货跌价准备转销导致可抵扣暂时性差异减少所致。
（9）应交税费期末余额 4,524,499.54元，较期初减少58.91%，主要是期末未缴企业所得税及增值税减少所致。
（10）财务费用本期发生额-3,706,288.95元，较上期增加45.19%，主要是汇兑损失增加所致。
（11）资产减值损失本期发生额-1,132,014.81元，较上期减少125.96%，主要是本期应收款项坏账准备和存货跌价准备减少所致。
（12）公允价值变动损益本期发生额 130,851.53元，较上期减少37.18%，主要是本期持有的股票及基金市价减少所致。
（13）营业外收入本期发生额 4,153,136.89元，较上期增加103.97%，主要是收到政府补助增加所致。
（14）营业外支出本期发生额1,578,392.44元，较上期减少86.98%，主要是本期公益性捐赠支出减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十三次会议于 2014年 3月 21日批准。
大连大杨创世股份有限公司 2014年3月21日
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