天广消防股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第351ZA0017号天广消防股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天广消防股份有限公司（以下简称天广消防公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天广消防公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天广消防公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天广消防公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
江辉
中国〃北京 二Ｏ一五年三月二十一日
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元
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|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1 593,433,144.95五、2 29,461,076.96五、3 278,886,089.22五、4 51,416,045.36五、5 2 ,967,194.94五、6 35,928,317.03五、7 71,632,427.44五、8 47,000.00五、9 80,356,013.561 ,144,127,309.46五、10 150,030,695.19五、11 283,205,055.94五、12 127,526,648.91五、13 102,074,744.43五、14五、15 9 ,464,989.00五、16 3 ,349,700.00675,651,833.471 ,819,779,142.93||4 89,451,954.782 7,682,205.172 19,897,454.574 8,094,861.751,537,766.604 7,136,171.834 3,948,074.124 7,000.008 77,795,488.825 34,852,695.191 19,816,758.776 7,644,376.493 7,669,357.844,674,038.007 64,657,226.291,642,452,715.11|2 26,835,226.6318,955,488.081 50,163,870.2361,398,935.961,975,509.137,668,935.5653,391,111.709 40,999.941,435,019.655 22,765,096.8848,590,133.582 41,288,383.3872,004,254.1096,738,566.294 7,000.005,464,687.7210,190,877.464 74,323,902.539 97,088,999.41||

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|合并及公司资产负债表（续）2014年12月31日||||||
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29|192,644,089.0060,056,668.9221,206,790.5910,318,435.1015,601,018.743 53,757.017 ,977,428.65308,158,188.014 ,537,455.844 ,537,455.84312,695,643.85456,441,189.00598,075,896.135 ,019,372.0843,875,808.20396,145,405.131 ,499,557,670.547 ,525,828.541 ,507,083,499.081 ,819,779,142.93|114,773,230.005 1,823,880.871 8,366,176.698 ,067,341.691 1,592,286.79202,142.007 ,545,662.08212,370,720.124 ,537,455.844 ,537,455.84216,908,175.96456,441,189.00598,075,896.135 ,019,372.084 3,875,808.20322,132,273.741,425,544,539.15-1,425,544,539.151,642,452,715.11|34,999,588.7620,550,797.888 ,917,407.1913,597,295.678 ,609,997.6486,675,087.142 ,999,500.002 ,999,500.0089,674,587.14400,000,000.00164,517,090.473 ,122,092.5632,005,984.66307,769,244.58907,414,412.27907,414,412.27997,088,999.41|28,290,484.6020,043,377.887 ,677,531.6410,601,132.6711,499,446.8978,111,973.682 ,999,500.002 ,999,500.0081,111,473.68400,000,000.00164,517,090.473 ,122,092.5632,005,984.66235,303,861.90834,949,029.59834,949,029.59916,060,503.27|
|公司法定代表人：陈秀玉 主管会计工作的公司负责人： 彭利 公 司 会 计机构负责人：苏介全||||||

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|合并及公司利润表2014 年度编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(损失以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处臵利得减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额(损失以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益|五、30五、30五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39|6 93,730,010.074 72,482,071.816,960,642.5817,351,107.4359,115,623.109 94,846.9514,319,750.9515,756,862.909,740,561.611 38,262,830.152,061,297.921 91,220.961 40,132,907.1119,951,094.481 20,181,812.631 20,245,984.09- 64,171.461 20,181,812.631 20,245,984.09- 64,171.460 .28|6 04,791,063.874 13,114,752.864,404,242.851 6,662,796.274 3,426,977.14-696,081.819,484,769.361 6,719,926.819,740,561.611 35,113,534.012,059,297.91187,120.961 36,985,710.961 8,287,475.581 18,698,235.381 18,698,235.38|5 72,387,754.094 07,941,856.424,923,903.4616,563,535.0044,562,838.18-4,183,241.702,651,614.674,650,636.094,650,636.091 04,577,884.151,722,490.731 59,130.371 06,141,244.5115,069,275.1491,071,969.3791,071,969.3791,071,969.3791,071,969.370 .23|531,323,840.27379,689,503.783 ,389,918.931 6,411,331.073 5,538,184.80- 3,377,704.36340,839.374 ,650,636.094 ,650,636.09103,982,402.771 ,722,490.73153,577.12105,551,316.381 4,913,128.249 0,638,188.149 0,638,188.14|
|公司法定代表人：陈秀玉 主管会计工作的公司负责人： 彭利 公 司 会 计机构负责人：苏介全||||||

合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元
|||||
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|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
||6 35,151,141.02-1 4,279,542.286 49,430,683.304 92,279,179.634 2,961,288.876 9,352,024.176 0,056,818.546 64,649,311.21- 15,218,627.911 4,393,264.284 6,645,282.156 1,038,546.431 03,248,819.699 1,700,000.002 4,504,613.973 36,729,140.005 56,182,573.66- 495,144,027.234 94,999,994.665,000,000.001 92,644,089.006 87,644,083.662 6,838,086.182 6,838,086.186 60,805,997.48-290,160.001 50,153,182.341 86,500,822.613 36,654,004.95|587,624,968.52-4 ,149,148.65591,774,117.17418,442,455.823 3,975,963.316 2,563,124.595 2,547,590.01567,529,133.732 4,244,983.441 5,000,000.003 2,310,878.134 7,310,878.134 8,991,223.59266,700,000.002 5,000,000.00178,729,140.00519,420,363.59-472,109,485.46489,999,994.66114,773,230.00604,773,224.662 3,259,220.722 3,259,220.72581,514,003.94-290,160.00133,359,341.92177,313,472.86310,672,814.78|5 99,723,306.68-7,525,621.606 07,248,928.284 71,676,219.923 7,290,701.325 0,851,804.973 0,985,355.905 90,804,082.111 6,444,846.178 2,539,562.178 2,539,562.177 2,003,150.073 2,334,404.021 04,337,554.09- 21,797,991.92-1 0,000,000.001 0,000,000.00- 10,000,000.00- 15,353,145.752 01,853,968.361 86,500,822.61|

公司法定代表人：陈秀玉 主管会计工作的公司负责人：彭利 公司会计机构负责人：苏介全
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|合并股东权益变动表2014年度编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元||||||||||
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东（或所有者）权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|400,000,000.00————400,000,000.005 6,441,189.005 6,441,189.005 6,441,189.00---456,441,189.00|164,517,090.47————164,517,090.47433,558,805.66433,558,805.66433,558,805.66---598,075,896.13|-————-------|-————-------|3,122,092.56————3,122,092.561,897,279.52---1,897,279.521,949,651.52-52,372.005,019,372.08|3 2,005,984.66————3 2,005,984.661 1,869,823.54-1 1,869,823.541 1,869,823.54--4 3,875,808.20|3 07,769,244.58————3 07,769,244.5888,376,160.551 20,245,984.09--31,869,823.54-11,869,823.54-20,000,000.00--3 96,145,405.13|-————-7,525,828.54-64,171.467,590,000.007,590,000.00---7,525,828.54|907,414,412.27————--907,414,412.27599,669,086.81120,181,812.63497,589,994.66497,589,994.66--- 20,000,000.00-- 20,000,000.00------1,897,279.521,949,651.52-52,372.00-1,507,083,499.08|
|公司法定代表人：陈秀玉 主管会计工作的公司负责人：彭利 公司会计机构负责人：苏介全||||||||||

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|编制单位：天广消防股份有限公司|合并股东权益变动表2014年度单位：人民币元|||||||||
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东（或所有者）权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00--200,000,000.00200,000,000.00-400,000,000.00|364,517,090.47364,517,090.47-200,000,000.00---200,000,000.00-200,000,000.00-164,517,090.47|--------|-------|1,481,109.311,481,109.311,640,983.25---1,640,983.251,698,283.25-57,300.003,122,092.56|22,942,165.8522,942,165.859,063,818.81-9,063,818.819,063,818.81--32,005,984.66|2 35,761,094.022 35,761,094.0272,008,150.5691,071,969.37--19,063,818.81-9,063,818.81-10,000,000.00--3 07,769,244.58|--------|8 24,701,459.65----8 24,701,459.6582,712,952.6291,071,969.37-----10,000,000.00--10,000,000.00------1,640,983.251,698,283.25- 57,300.00-9 07,414,412.27|
|公司法定代表人：陈秀玉|主管会计工作的公司负责人：彭利 公司会计机构负责人：苏介全|||||||||

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|公司股东权益变动表2014年度编制单位：天广消防股份有限公司 单位：人民币元|||||||||
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|400,000,000.00————400,000,000.005 6,441,189.005 6,441,189.005 6,441,189.00---456,441,189.00|164,517,090.47————164,517,090.47433,558,805.66433,558,805.66433,558,805.66---598,075,896.13|-————-------|-————-------|3,122,092.56————3,122,092.561,897,279.52---1,897,279.521,949,651.52-52,372.005,019,372.08|32,005,984.66————32,005,984.6611,869,823.54-11,869,823.5411,869,823.54--43,875,808.20|235,303,861.90————235,303,861.9086,828,411.84118,698,235.38--31,869,823.54-11,869,823.54-20,000,000.00--322,132,273.74|834,949,029.59————-834,949,029.59590,595,509.56118,698,235.38489,999,994.66489,999,994.66---20,000,000.00--20,000,000.00------1,897,279.521,949,651.52-52,372.00-1 ,425,544,539.15|
|公司法定代表人：陈秀玉 主管会计工作的公司负责人：彭利 公司会计机构负责人：苏介全|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：天广消防股份有限公司|公司股东（或所有者）权益变动表2014年度单位：人民币元||||||||
|项 目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入资本2．股份支付计入股东权益的金额3．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年年末余额|200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00--200,000,000.00200,000,000.00-400,000,000.00|364,517,090.47364,517,090.47-200,000,000.00---200,000,000.00-200,000,000.00-164,517,090.47|-------|-------|1,481,109.311,481,109.311,640,983.25---1,640,983.251,698,283.25-57,300.003,122,092.56|22,942,165.8522,942,165.859,063,818.81-9,063,818.819,063,818.81--32,005,984.66|163,729,492.57163,729,492.5771,574,369.3390,638,188.14--19,063,818.81-9,063,818.81-10,000,000.00--235,303,861.90|752,669,858.20---752,669,858.2082,279,171.3990,638,188.14-----10,000,000.00--10,000,000.00------1,640,983.251,698,283.25-57,300.00-834,949,029.59|
|公司法定代表人：陈秀玉|主管会计工作的公司负责人：彭利 公司会计机构负责人：苏介全||||||||

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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
天广消防股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007年 7月由福建省天广消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010年 11月，本公司向社会公开发行 2,500万股人民币普通股（A股），股本增加至人民币 10,000万元。公司于2012年和2013年先后实施了按每10股转增10股的比例以资本公积金转增股本，股本增加至人民币 40,000万元。2014年 6月，公司共向特定对象非公开发行 56,441,189股人民币普通股（A股）,截至 2014年 12月 31日，本公司股本为人民币456,441,189元。
本公司经福建省工商行政管理局核准登记，营业执照注册号为350500100001131，法定代表人为陈秀玉，住所为南安市成功科技工业区，
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、办公室、人力资源部、研发中心、采购部、生产部、质量管理部、营销中心、财务部、证券部等部门。截止 2014年 12月 31日，公司拥有子公司福建天广消防技术工程有限公司（以下简称“天广工程公司”）、天广消防（天津）有限公司两家子公司（以下简称“天广天津公司”）、江西分公司以及一家孙公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要生产和销售消防器材、消防设备、消防工程的设计、安装与服务。
本公司的实际控制人为陈秀玉。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十次会议于2015年3月21日批准。
2、合并财务报表范围及变化
本公司2014年度纳入合并范围的各家子公司、孙公司情况详见本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
2014年 8月，本公司收购了内蒙古正伟工程有限公司（以下简称“正伟工程公司”）100%股权，2014年12月本公司将持有的正伟工程公司100%股权对外转让。本公司将正伟工程公司2014年8-12月的利润表及现金流量表纳入合并财务报表范围。此外，
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年度本公司新设立一家孙公司，合并范围变化情况详见本“附注六、合并范围的变化”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身经营特点，确定收入确认政策和应收款项、固定资产折旧的会计估计，具体会计政策及估计参见附注三之20、10、13。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
本公司企业合并系非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债按公允价值确认。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资
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产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合（产品类
账龄状态 账龄分析法及工程类）
合并范围内应收款
资产类型 不予计提项
对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比账龄 类别
% 例%
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.00产品类 100.00 100.003-4年
工程类 40.00 40.00产品类 100.00 100.004-5年
工程类 80.00 80.005年以上 100.00 100.0011、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工等。
（2）存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的现金作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、17。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75机器设备 10.00 5.00 9.50电子设备 5.00 5.00 19.00运输工具 5.00 5.00 19.00办公设备 5.00 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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14、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
15、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法
专利权 10年 平均年限法
软件 10年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，于发生时计入管理费用。
17、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
若购货合同中包含相关的验收条款，则本公司在货物发出且满足验收条款后确认相关收入，若购货合同中不包含相关的验收条款，则本公司以商品出库、客户提货时点作为收入确认的具体时点。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产
所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产按照预期收回该资产期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、安全生产费用
本集团根据有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》等3项准则，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》等4项准则，于2014年7月1日起施行。该等准则的变更对本集团会计政策无影响。
根据公司第三届董事会第十三次会议决议批准，对会计政策中“企业用于研究阶段的支出，于发生时计入主营业务成本或管理费用”变更为“企业用于研究阶段的支出，于发生时计入管理费用”。该政策变更采用追溯调整法，影响“主营业务成本”和“管理费用”项目的金额，但对资产负债表和净利润均不产生影响，公司已经对2013年度比较利润表进行了重新表述。影响包括：本年度主营业务成本减少
12,625,058.69元，管理费用增加12,625,058.69元；2013年度主营业务成本减少
10,577,884.63元，管理费用增加10,577,884.63元。
（2）重要会计估计变更
随着公司业务类别的增加，现有应收款项坏账准备计提比例已经不能恰当地反映公司应收款项的风险状况，为了更好地反映公司应收款项的资产价值，根据公司第三届董事会第十三次会议决议批准，公司对应收款项计提坏账准备比例的会计估计进行了变更。
变更前，对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003年以上 100.00 100.00变更后，对账龄组合中3年以上款项区分为产品类和工程类，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比账龄 类别
% 例%
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.00产品类 100.00 100.003-4年
工程类 40.00 40.00产品类 100.00 100.004-5年
工程类 80.00 80.005年以上 100.00 100.00本次会计估计变更从2014年8月1日起实施，采用未来适用法处理，2014年度应收账款增加250,397.55元，资产减值损失减少250,397.55元。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 5、7教育费附加 应纳流转税额 3企业所得税 应纳税所得额 15、252、税收优惠及批文
根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局《关于认定福建省 2014年第二批高新技术企业的通知》（闽科高[2015]6号），本公司被认定为福建省2014年第二批高新技术企业。本公司2014年、2015年及2016年减按15%的税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
说明：注释中期末数指“2014年12月31日”，期初数指“2013年12月31日”，本期发生额指“2014年度”，上期发生额指“2013年度”。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金： 330,855.94 29,717.44人民币 330,855.94 29,717.44银行存款： 543,733,149.01 226,805,509.19人民币 543,733,149.01 226,805,509.19其他货币资金： 49,369,140.00
人民币 50,000.00
美元 8,060,000.00 6.1190 49,319,140.00
合计 593,433,144.95 226,835,226.63说明：
①期末银行存款中包括拟持有到期的定期存款207,410,000.00元。
②期末其他货币资金系保证金，其中人民币 5万元系保函保证金；美元 806万元系本公司基于大额美元定期存款协议利率的保本收益固定型产品的保证金，该等保证金在编制现金流量表时不作为现金以及现金等价物。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 28,990,747.96 18,955,488.08商业承兑汇票 470,329.00
合计 29,461,076.96 18,955,488.08（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 19,868,013.17
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准备
301,277,871.17 100.00 22,391,781.95 7.43 278,886,089.22的应收账款
其中：账龄组合 301,277,871.17 100.00 22,391,781.95 7.43 278,886,089.22应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准
161,148,593.65 100.00 10,984,723.42 6.82 150,163,870.23备的应收账款
其中：账龄组合 161,148,593.65 100.00 10,984,723.42 6.82 150,163,870.23说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 类别
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 233,537,003.44 77.52 11,676,850.17 5.00 221,860,153.271至2年 54,880,459.41 18.22 5,488,045.94 10.00 49,392,413.472至3年 9,234,005.97 3.06 1,846,801.19 20.00 7,387,204.78产品类 1,995,055.91 0.65 1,995,055.91 100.00
3至4年
工程类 300,705.00 0.10 120,282.00 40.00 180,423.00产品类 773,217.94 0.26 773,217.94 100.00
4至5年
工程类 329,473.50 0.11 263,578.80 80.00 65,894.705年以上 227,950.00 0.08 227,950.00 100.00
合计 301,277,871.17 100.00 22,391,781.95 278,886,089.22（续）
期初数
账龄 类别
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 140,857,313.09 87.41 7,042,865.66 5.00 133,814,447.431至2年 15,034,049.76 9.33 1,503,404.97 10.00 13,530,644.792至3年 3,523,472.51 2.19 704,694.50 20.00 2,818,778.01产品类 1,176,334.79 0.73 1,176,334.79 100.00
3至4年
工程类 329,473.50 0.20 329,473.50 100.00
产品类
4至5年
工程类 227,950.00 0.14 227,950.00 100.00
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5年以上
合计 161,148,593.65 100.00 10,984,723.42 150,163,870.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,407,058.53元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额星子华泰房地产有限公司 19,545,600.00 6.49 1,352,280.00福建省泷澄建设集团有限公司 14,988,820.00 4.98 1,433,256.00上海一核阀门制造有限公司 4,759,299.00 1.58 237,964.95上海良工阀门厂有限公司 4,472,951.40 1.48 223,647.57常州正维喜阀门有限公司 4,236,234.70 1.41 211,811.74合计 48,002,905.10 15.94 3,458,960.264、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 43,654,375.98 84.90 58,495,973.83 95.271至2年 5,730,919.60 11.15 2,342,629.08 3.822至3年 1,517,294.62 2.95 309,297.36 0.503年以上 513,455.16 1.00 251,035.69 0.41合计 51,416,045.36 100.00 61,398,935.96 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%南安市钛鑫机械配件有限公司 3,859,857.92 7.51福建莲峰铜业有限公司 3,176,444.61 6.18
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
泉州台鑫诚机械设备有限公司 3,022,000.00 5.88浙江龙鼎消防器材有限公司 2,670,366.61 5.19肇庆市力高再生资源有限公司 2,528,600.00 4.92合计 15,257,269.14 29.685、应收利息
项目 期末数 期初数持有至到期定期存款利息 2,967,194.94 1,975,509.136、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额按组合计提坏账准备的
38,158,739.06 100.00 2,230,422.03 5.85 35,928,317.03其他应收款
其中：账龄组合 38,158,739.06 100.00 2,230,422.03 5.85 35,928,317.03其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额按组合计提坏账准备的
8,107,636.01 100.00 438,700.45 5.41 7,668,935.56其他应收款
其中：账龄组合 8,107,636.01 100.00 438,700.45 5.41 7,668,935.56说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄 类别
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 32,074,040.52 84.05 1,601,402.18 5.00 30,472,638.341至2年 6,012,598.54 15.76 601,259.85 10.00 5,411,338.692至3年 53,200.00 0.14 10,640.00 20.00 42,560.00产品类
3至4年
工程类
4至5年产品类
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程类 8,900.00 0.02 7,120.00 80.00 1,780.005年以上 10,000.00 0.03 10,000.00 100.00 0.00合计 38,158,739.06 100.00 2,230,422.03 35,928,317.03（续）
期初数
账龄 类别
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 7,781,463.21 95.98 389,073.17 5.00 7,392,390.041至2年 307,272.80 3.79 30,727.28 10.00 276,545.522至3年
产品类
3至4年
工程类 8,900.00 0.11 8,900.00 100.00 0.00产品类 10,000.00 0.12 10,000.00 100.00 0.004至5年
工程类
5年以上
合计 8,107,636.01 100.00 438,700.45 7,668,935.56（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,791,721.58元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 345,839.54 91,848.54保证金 19,388,877.00 7,788,900.00股权转让款 15,000,000.00
往来款 3,144,448.69 3,780.00其他 279,573.83 223,107.47合计 38,158,739.06 8,107,636.01（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收 占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 款 账龄 款期末余额
期末余额期末余额 合计数的比
例(%)
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
衡阳市福泰房地
保证金 8,000,000.001年以内 20.97 400,000.00产开发有限公司
股权转让
朱玉红 7,650,000.001年以内 20.05 382,500.00款
股权转让
郑志扬 7,350,000.001年以内 19.26 367,500.00款
星子华泰房地产 工程保证
5,000,000.00 1-2年 13.10 500,000.00有限公司 金
湖南中投地产有
保证金 4,950,000.001年以内 12.97 247,500.00限公司
合计 32,950,000.00 86.35 1,897,500.007、存货
期末数 期初数
存货种类
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
原材料 10,642,831.31 10,642,831.31 9,070,951.19 9,070,951.19在产品 8,880,906.56 8,880,906.56 10,563,517.02 10,563,517.02库存商品 19,782,964.51 19,782,964.51 15,620,267.10 15,620,267.10委托加工物
11,470,212.23 11,470,212.23 17,703,877.79 17,703,877.79资
发出商品 103,164.81 103,164.81
工程施工 20,752,348.02 20,752,348.02 432,498.60 432,498.60合计 71,632,427.44 71,632,427.44 53,391,111.70 53,391,111.70说明：期末上述各项存货不存在减值迹象，无需计提减值准备。
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数1年内到期的长期待摊费用 47,000.00 940,999.949、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税 356,013.56 1,435,019.65银行理财产品 80,000,000.00
合计 80,356,013.56 1,435,019.65
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末银行理财产品系子公司天广天津公司购买的保本保收益型理财产品，投资期限为180天。
10、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 减值准备被投资单位 期初余额 减少 期末余额
追加投资 确认的 期末余额投资
投资损益
联营企业
福建泉州市消防安全
48,590,133.58 7,298,840.97 55,888,974.55
工程有限责任公司
南安市天邦小额贷款
89,700,000.00 2,489,071.24 92,189,071.24
股份有限公司
湘潭市盛德消防科技
2,000,000.00 -47,350.60 1,952,649.40
有限公司
合计 48,590,133.58 91,700,000.00 9,740,561.61 150,030,695.19
说明：2014年7月，以自有资金8,970万元参股投资设立南安市天邦小额贷款股份有限公司，持有其29.90%股权。2014年9月，使用自有资金450万元增资持有湘潭市盛德消防科技有限公司45%的股权，截至2014年12月31日，本公司已出资200万元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计一、账面原
值：
1.期初余额 207,719,189.43 50,443,127.89 8,863,182.72 4,723,254.47 2,284,203.82 274,032,958.332.本期增加金
41,970,487.83 12,745,406.33 3,193,197.52 2,920,575.91 388,475.15 61,218,142.74额
（1）购臵 2,010,235.56 10,557,770.83 3,193,197.52 1,864,307.91 190,210.15 17,815,721.97（2）在建工
38,610,252.27 1,408,218.50 40,018,470.77程转入
（3）企业合
1,350,000.00 779,417.00 1,056,268.00 198,265.00 3,383,950.00并
3.本期减少金
1,350,000.00 779,417.00 1,109,948.00 198,265.00 3,437,630.00额
（1）处臵子
1,350,000.00 779,417.00 1,109,948.00 198,265.00 3,437,630.00公司
4.期末余额 248,339,677.26 62,409,117.22 12,056,380.24 6,533,882.38 2,474,413.97 331,813,471.07
二、累计折
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
旧
1.期初余额 13,963,099.24 12,973,686.23 3,020,729.64 2,730,510.57 56,549.27 32,744,574.952.本期增加金
8,228,986.33 5,948,291.01 1,797,172.39 2,310,893.02 409,779.14 18,695,121.89额
（1）计提 7,418,986.33 5,168,874.01 1,797,172.39 1,307,492.39 211,514.14 15,904,039.26（2）其他增
810,000.00 779,417.00 1,003,400.63 198,265.00 2,791,082.63加
3.本期减少金
838,125.00 779,417.00 1,015,474.71 198,265.00 2,831,281.71额
（1）处臵子
838,125.00 779,417.00 1,015,474.71 198,265.00 2,831,281.71公司
4.期末余额 21,353,960.57 18,142,560.24 4,817,902.03 4,025,928.88 268,063.41 48,608,415.13三、账面价
值
1.期末账面价
226,985,716.69 44,266,556.98 7,238,478.21 2,507,953.50 2,206,350.56 283,205,055.94值
2.期初账面价
193,756,090.19 37,469,441.66 5,842,453.08 1,992,743.90 2,227,654.55 241,288,383.38值
说明：期末，固定资产不存在被抵押、担保的情况。
期末固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
恒温烤漆
4,444,444.50 4,444,444.50
炉生产线
临港厂房
31,276,976.85 31,276,976.85一期
临港厂房
二期-研
15,771,729.39 15,771,729.39 112,165.44 112,165.44发工业厂
房
临港厂房
二期-附 39,134,229.50 39,134,229.50 6,152,290.23 6,152,290.23属宿舍楼
临港厂房
二期-联 4,976,313.53 4,976,313.53 672,891.33 672,891.33合厂房等
成功三期
63,199,931.99 63,199,931.99 33,789,930.25 3 3,789,930.25工程
合计 127,526,648.91 1 27,526,648.91 72,004,254.10 72,004,254.10
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
转入固定利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 期末数资产累计金额
临港厂房一
31,276,976.85 8,741,493.92 40,018,470.77
期
临港厂房二
期-研发工 112,165.44 15,659,563.95 15,771,729.39业厂房
临港厂房二
期-附属宿 6,152,290.23 32,981,939.27 39,134,229.50舍楼
成功三期工
33,789,930.25 29,410,001.74 63,199,931.99程
合计 71,331,362.77 86,792,998.88 40,018,470.77 118,105,890.88（3）期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 101,127,271.00 650,782.90 101,778,053.902.本期增加金额 25,010.26 7,590,000.00 7,615,010.26（1）购臵 25,010.26 25,010.26（2）其他增加 7,590,000.00 7,590,000.003.本期减少金额
4.期末余额 101,127,271.00 675,793.16 7,590,000.00 109,393,064.16二、累计摊销
1.期初余额 4,963,888.31 75,599.30 5,039,487.612.本期增加金额 2,149,378.32 66,203.80 63,250.00 2,278,832.12（1）计提 2,149,378.32 66,203.80 63,250.00 2,278,832.123.本期减少金额
4.期末余额 7,113,266.63 141,803.10 63,250.00 7,318,319.73三、账面价值
1.期末账面价值 94,014,004.37 533,990.06 7,526,750.00 102,074,744.432.期初账面价值 96,163,382.69 575,183.60 96,738,566.29说明：截至2014年12月31日止，本公司无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值成功三期工程 2,047,500.0014、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 47,000.00 47,000.00
说明：本年其他减少系1年内到期的长期待摊费用47,000.00元，详见附注五、8。
15、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异 资产 性差异 资产资产减值准备 24,622,203.98 4,461,915.51 11,423,423.87 2,095,169.75预提销售返利 7,401,856.98 1,110,278.55 8,101,907.47 1,215,288.20可抵扣亏损 11,182,806.58 2,795,701.65 7,550,553.65 1,887,638.41已计提未发放的工资 6,896,179.29 1,097,093.29 1,364,373.69 266,591.36小计 50,103,046.83 9,464,989.00 28,440,258.68 5,464,687.7216、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程、设备款 3,349,700.00 10,190,877.4617、短期借款
项目 期末数 期初数保证借款 77,870,859.00
信用借款 114,773,230.00
合计 192,644,089.00
18、应付账款
项目 期末数 期初数货款 45,762,636.62 26,555,134.49固定资产采购款 10,856,590.70 4,397,940.77
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程外包劳务费 2,408,970.00 3,829,464.00其他 1,028,471.60 217,049.50合计 60,056,668.92 34,999,588.76其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数未偿还或未结转的原因天津市滨海新区汉沽利达建筑工程有限公司 1,871,000.00 未结算江西华业消防器材有限公司 1,146,999.21 未结算合计 3,017,999.21
19、预收款项
项目 期末数 期初数货款 18,709,861.69 20,050,797.88工程款 2,496,928.90 500,000.00合计 21,206,790.59 20,550,797.8820、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 8,775,338.39 41,298,000.83 39,830,615.32 10,242,723.90离职后福利-设定提存计
142,068.80 1,917,538.20 1,983,895.80 75,711.20划
合计 8,917,407.19 43,215,539.03 41,814,511.12 10,318,435.10（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|6,933,840.10|38,601,868.61|37,235,891.77|8,299,816.94|
|职工福利费||769,975.17|769,975.17||
|社会保险费|22,242.62|876,029.42|878,984.91|19,287.13|
|其中：1．医疗保险费|20,503.16|565,412.10|568,729.11|17,186.15|
|2．工伤保险费|231.28|193,974.30|193,222.68|982.90|
|3．生育保险费|1,508.18|116,643.02|117,033.12|1,118.08|
|住房公积金|6,816.60|430,678.00|422,282.00|15,212.60|
|工会经费和职工教育经费|1,812,439.07|619,449.63|523,481.47|1,908,407.23|

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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|8,775,338.39|41,298,000.83|39,830,615.32|10,242,723.90|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
142,068.80 1,917,538.20 1,983,895.80 75,711.20
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|98,529.16|1,612,737.90|1,671,951.06|39,316.00|
|2．失业保险费|9,939.64|103,200.30|110,344.74|2,795.20|
|3．企业年金缴费|33,600.00|201,600.00|201,600.00|33,600.00|
|合计|142,068.80|1,917,538.20|1,983,895.80|75,711.20|

21、应交税费
税项 期末数 期初数营业税 2,791,551.70 1,831,277.49企业所得税 7,403,618.15 8,797,790.35城建税 547,555.82 339,452.46教育费附加 240,511.18 147,327.14地方教育费附加 160,977.42 97,935.12个人所得税 30,628.21 239,940.66增值税 4,386,967.37 2,114,139.04其他税种 39,208.89 29,433.41合计 15,601,018.74 13,597,295.6722、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 353,757.01
23、其他应付款
项目 期末数 期初数预提经销商返利 7,401,856.98 8,101,907.47其他 575,571.67 508,090.17合计 7,977,428.65 8,609,997.64
24、递延收益
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因与资产相关的政府政府补助 2,999,500.00 1,680,000.00 142,044.16 4,537,455.84补助按相关资产折旧期限摊销其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 与资产相关本期新增 其他 期末
补助项目 期初余额 业外收入金 /与收益相补助金额 变动 余额
额 关
公共租赁住房专
1,512,000.00 1,680,000.00 67,044.16 3,1 24,955.84与资产相关项补贴
研发中心补助款 1,487,500.00 75,000.00 1,4 12,500.00与资产相关合计 2,999,500.00 1,680,000.00 142,044.16 4,537,455.84
说明：
①根据南安市住房和城乡建设局、南安市财政局南建[2012]136号文件《关于2012年公共租赁住房专项补助资金安排方案的请示》，本公司收到南安市住房保障管理中心转入员工宿舍补助款累计319.20万元（其中，本年收到168.00万元），员工宿舍楼已于2013年12月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
②根据南安市发展和改革局南发改[2011]66号《关于转下达 2011年中央预算内投资国家服务业发展引导资金计划的通知》，本公司收到南安市财政局转入研发中心补助款 150万元，研发中心于 2013年 10月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
25、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 40,000.00 5,644.12 5,644.12 45,644.12说明：2014年6月，公司非公开发行56,441,189股人民币普通股（A股），公司注册资本由40,000.00万元增加至45,644.12万元。
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 164,517,090.47 433,558,805.66 598,075,896.13说明：资本公积本期增加系2014年非公开发行股票股本溢价。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 3,122,092.56 1,949,651.52 52,372.00 5,019,372.0828、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 32,005,984.66 11,869,823.54 43,875,808.20说明：本期增加系按本年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
29、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 307,769,244.58 235,761,094.02调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 307,769,244.58 235,761,094.02加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,245,984.09 91,071,969.37减：提取法定盈余公积 11,869,823.54 9,063,818.81应付普通股股利 20,000,000.00 10,000,000.00期末未分配利润 396,145,405.13 307,769,244.58其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
539,493.98 509,762.88额
说明：根据2013年度股东大会决议，本公司以2013年末总股本40,000万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计发放2,000万元。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本列示
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 693,569,410.07 572,197,354.09其他业务收入 160,600.00 190,400.00营业成本 472,482,071.81 407,941,856.42（2）主营业务按产品分类
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本自动灭火系统 280,129,019.87 183,365,364.87 245,573,258.12 167,556,957.94其中：自动气体灭火系统 88,622,124.84 51,113,556.27 69,354,630.71 39,186,292.75自动喷淋灭火系统 191,506,895.03 132,251,808.60 176,218,627.41 128,370,665.19消防供水系统 295,562,643.11 210,604,032.67 247,876,150.17 184,132,666.07其中：建筑消防供水系统 169,803,377.33 119,215,968.06 151,512,695.81 113,815,382.32市政消防供水系统 125,759,265.78 91,388,064.61 96,363,454.36 70,317,283.75消防水炮系统 27,966,765.39 14,471,285.71 14,585,903.81 7,336,186.52消防工程 81,212,800.82 57,857,679.14 47,028,428.87 34,768,989.66其他 8,698,180.88 6,183,709.42 17,133,613.12 14,147,056.23合计 693,569,410.07 472,482,071.81 572,197,354.09 407,941,856.4231、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 2,283,318.67 1,386,707.04城市维护建设税 2,722,265.91 2,059,374.03教育费附加 1,955,058.00 1,477,822.39合计 6,960,642.58 4,923,903.4632、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额销售返利 7,401,856.98 8,101,921.34包装物 2,642,694.56 2,035,865.49职工薪酬费用 2,377,677.41 1,564,020.24广告费 1,871,082.43 2,175,563.91运输费 1,566,383.47 975,370.30业务招待费 219,172.47 656,899.77差旅费 334,848.50 316,216.65折旧费用 288,916.68
其他 648,474.93 737,677.30合计 17,351,107.43 16,563,535.0033、管理费用
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 21,223,993.07 17,455,227.23职工薪酬费用 16,149,877.76 13,042,131.43房产税等税金 3,667,536.16 2,113,911.20差旅费 1,559,205.17 1,002,594.91折旧费用 6,727,351.82 4,736,825.29办公费 1,992,586.66 1,392,966.81小车使用费 1,406,390.91 980,612.47无形资产等摊销费用 2,278,832.12 265,924.47聘请中介机构费 1,087,959.67 1,133,698.18其他 3,021,889.76 2,438,946.19合计 59,115,623.10 44,562,838.1834、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 6,989,701.19
减：利息收入 6,347,578.31 4,199,382.40汇兑损益 290,160.00 3,757.90手续费及其他 62,564.07 12,382.80合计 994,846.95 -4,183,241.7035、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 14,319,750.95 2,651,614.6736、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 9,740,561.61 4,650,636.09处臵长期股权投资产生的投资收益 3,173,977.19
理财产品投资收益 2,842,324.10
合计 15,756,862.90 4,650,636.09
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本年处臵长期股权投资产生的投资收益系2014年12月转让正伟工程公司100%股权。
37、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 2,010,944.16 1,704,375.00 2,010,944.16其他 50,353.76 18,115.73 50,353.76合计 2,061,297.92 1,722,490.73 2,061,297.92其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关自主创新奖励资金 690,000.00 240,000.00 与收益相关工业立市考评奖励企业奖金 525,000.00 与收益相关技术改造专项资金 300,000.00 与收益相关取气式启动系统专利优秀奖 500,000.00 与收益相关南安市市长质量奖 300,000.00 与收益相关其他奖励补贴 495,944.16 664,375.00 与收益相关合计 2,010,944.16 1,704,375.00
38、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额对外捐赠 150,000.00 100,000.00 150,000.00赔偿金、违约金及罚款支
8,983.35 8,854.15 8,983.35出
其他支出 32,237.61 50,276.22 32,237.61合计 191,220.96 159,130.37 191,220.9639、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 24,231,638.47 17,265,557.73递延所得税费用 -4,280,543.99 -2,196,282.59合计 19,951,094.48 15,069,275.14
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助收入 1,919,253.76 1,691,875.00存款利息收入 3,567,242.54 3,970,011.73经营性往来款及保证金 8,793,045.98 1,863,734.87合计 14,279,542.28 7,525,621.60（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用 13,743,026.20 9,161,688.15管理费用 23,380,752.23 13,834,873.68经营性往来款及保证金 22,831,585.08 7,102,000.00其他 101,455.03 886,794.07合计 60,056,818.54 30,985,355.90（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到与资产相关的政府补贴 1,680,000.00 1,008,000.00收到拟持有到期定期存款本金及利息 42,985,916.95 81,531,562.17理财收益 1,979,365.20
合计 46,645,282.15 82,539,562.17（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额拟持有到期的定期存款 207,410,000.00 32,334,404.02基于大额美元定期存款协议的保证金 49,319,140.00
银行理财产品 80,000,000.00
合计 336,729,140.00 32,334,404.02说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,181,812.63 91,071,969.37加：资产减值准备 14,319,750.95 2,651,614.67固定资产折旧 15,904,039.26 9,466,915.43无形资产摊销 2,278,832.12 1,512,788.58长期待摊费用摊销 940,999.94 894,000.04财务费用（收益以“－”号填列） 4,568,399.90 -1,531,562.17投资损失（收益以“－”号填列） -15,756,862.90 -4,650,636.09递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-4,280,543.99 -2,196,282.59列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,619,169.16 -5,501,262.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-166,468,130.64 -81,858,497.50列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
27,712,243.98 6,585,798.44列）
经营活动产生的现金流量净额 -15,218,627.91 16,444,846.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 336,654,004.95 186,500,822.61减：现金的期初余额 186,500,822.61 201,853,968.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 150,153,182.34 -15,353,145.75（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 495,386.03加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
物
取得子公司支付的现金净额 24,504,613.97（3）本期收到的处臵子公司的现金净额
项目 本期发生额
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 606,735.72加：以前期间处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物
处臵子公司收到的现金净额 14,393,264.28（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金
其中：库存现金 330,855.94 29,717.44可随时用于支付的银行存款 336,323,149.01 186,471,105.17二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 336,654,004.95 186,500,822.6142、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值受限原因
货币资金 49,369,140.00保证金
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 8,060,000.00 6.1190 49,319,140.00六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本 股权取得方式（%）
正伟工程公司 2014-7-31 25,000,000.00 100.00 现金购买续：
购买日至期末购买日至期末购买日的确定
被购买方名称 购买日 被购买方的收被购买方的净依据
入 利润
实际取得控
正伟工程公司 2014-7-31 22,903,895.08 1,826,022.81
制权
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（2）合并成本及商誉
项目 正伟工程公司
合并成本：
现金
25,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额
19,449,812.73商誉
5,550,187.27（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
正伟工程公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
正伟工程公司
项目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
流动资产 63,119,912.32 63,119,912.32非流动资产 1,694,083.74 1,694,083.74其中：固定资产 592,867.37 592,867.37流动负债 45,364,183.33 45,364,183.33合并取得的净资产 19,449,812.73 19,449,812.732、处臵子公司
单次处臵至丧失控制权而减少的子公司
处臵价款与处臵
合并财务报股权处 丧失控制投资对应的合并
子公司名股权处臵 股权处丧失控制 表中与该子臵比例 权时点的财务报表层面享
称 价款 臵方式权的时点 公司相关的% 确定依据有该子公司净资
商誉产份额的差额
签订协议
2014年
正伟工
3000万 股权转 并完成工
100 12月31 8,724,164.46 5,550,187.27程公司 元 让 商变更手
日
续
3、设立孙公司
2014年7月，本公司在北京设立孙公司北京理工天广消防科技有限公司，由天广天津公司间接持股62.05%，注册资本2,000万元，截至2014年12月31日，天广天津公司已出资10万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司、孙公司中的权益
企业集团的构成
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
消防工程的设
福建天广消防技术福建省福建省
计、施工及服 100.00 投资设立工程有限公司 南安市南安市
务
天广消防（天津） 消防产品制造 非同一控制天津 天津 100.00
有限公司 及销售 下合并
通过天广消防（天津）有限公司控制的孙公司情况
主要经 持股比例%
孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京理工天广消防 技术开发、产
北京市北京市 62.05投资设立科技有限公司 品销售
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会业名称 直接 间接
计处理方法消防工程
福建泉州市消防安
福建省泉州 福建省泉的设计、
全工程有限责任公 42.93 权益法市 州市 施工及服
司
务
南安市天邦小额贷福建省南安 福建省南
小额贷款 29.90 权益法款股份有限公司 市 安市
消防产品
湘潭市盛德消防科 湖南省湘
湖南湘潭市 制造及销 45.00 权益法技有限公司 潭市
售
（2）重要联营企业的主要财务信息：
福建泉州市消防安全工程有限南安市天邦小额贷款股 湘潭市盛德消防科技有限责任公司 份有限公司 公司
项目
2014年12 2014年11期末数 期初数 期末数期初数
月31日 月1日流动资产 227,567,002.12 179,470,043.80 41,044,684.91 6,251,236.09 2,692,262.98非流动资产 32,142,388.50 3,986,612.74 270,078,989.25 499,637.42 523,810.64资产合计 259,709,390.62 183,456,656.54 311,123,674.16 6,750,873.51 3,216,073.62流动负债 136,464,725.03 77,213,716.94 2,799,021.20 3,827,948.65 3,187,925.21非流动负债
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债合计 136,464,725.03 77,213,716.94 2,799,021.20 3,827,948.65 3,187,925.21净资产 123,244,665.59 106,242,939.60 308,324,652.96 2,922,924.86 28,148.41按持股比例计算
52,908,934.94 45,610,093.97 92,189,071.24 1,315,316.19
的净资产份额
对联营企业权益
55,888,974.55 48,590,133.58 92,189,071.24 1,952,649.40
投资的账面价值
续：
福建泉州市消防安全工程有南安市天邦小额贷款股份有湘潭市盛德消防科技有项目 限责任公司 限公司 限公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 2014年11-12月营业收入 211,253,990.64 144,444,895.36 13,962,681.32 38,288.52净利润 17,001,725.99 11,874,111.99 8,324,652.96 -105,223.55其他综合收
益
综合收益总
17,001,725.99 11,874,111.99 8,324,652.96 -105,223.55额
企业本期收
到的来自联
营企业的股
利
八、金融工具及风险管理
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
15.94%（2013年：22.32%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的86.35%（2013年：88.97%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币3,736万元。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年12月31日，本集团的资产负债率为17.18%（2013年12月31日：8.99%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东（实际控制人）
本公司控股股东（实际控制人）为陈秀玉，持有本公司36.81%股权。
2、本公司的子公司、孙公司情况
子公司、孙公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额福建泉州市消防
安全工程有限责 产品销售 2,354,914.53 6,643,139.32任公司
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 237.70 197.21
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说明：公司关键管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司的薪酬管理办法与公司当年实际经营效益、个人年度综合考核结果等进行评估确定。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称关联方
账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备福建泉州市消防安
应收账款 全工程有限责任公 2,516,248.40 125,812.42
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数预收款项 福建泉州市消防安全工程有限责任公司 239,001.60十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2014年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
1、本公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了最高额保证合同（编号为：2014年泉高保字073A号）为天广工程公司借款提供连带责任保证，最高保证额为人民币伍仟万元整，保证期限为2014年3月6日至2015年3月6日止。截至2014年12月31日，该保证合同项下借款余额为2,787.09万元。
2、本公司与中国建设银行股份有限公司天津塘沽分行签订保证合同（编号为：
12302014005-1号）为天津天广5,000万元借款提供连带责任担保。保证范围为主合同项下全部债务，保证期限为自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截至2014年12月31日，该保证合同项下借款余额为5,000万元。
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2015年3月21日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》：以截止2014年12月31日公司总股本45,644.1189万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税）。本次利润分配预案须经股东大会审议批准后实施。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2015年3月21日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司因筹划重大事项，经公司向深圳证券交易所申请，已于2014年8月19日上午开市起停牌。2014年11月11日，公司披露《天广消防股份有限公司关于筹划重大资产重组停牌公告》，确认本次筹划的重大事项涉及重大资产重组。2014年11月 13日，根据公司第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议案》，董事会同意公司筹划本次重大资产重组。2015年2月10日，由于本次重大资产重组的相关准备工作尚未全部完成，公司向深圳证券交易所申请延期复牌。
截至财务报告日，重大资产重组事项仍在进行中。
截止2014年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 228,165,216.97 96.57 16,376,064.63 7.18 211,789,152.34合并范围内应收款
8,108,302.23 3.43 8,108,302.23项
合计 236,273,519.20 100.00 16,376,064.63 219,897,454.57应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例%坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 111,142,362.83 87.32 7,735,457.19 6.96 103,406,905.64合并范围内应收款项 16,136,377.12 12.68 16,136,377.12合计 127,278,739.95 100.00 7,735,457.19 119,543,282.76说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 类别
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄 类别
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 193,976,218.06 82.10 9,698,810.90 5.00 184,277,407.161至2年 23,751,651.31 10.05 2,375,165.13 10.00 21,376,486.182至3年 7,669,073.75 3.25 1,533,814.75 20.00 6,135,259.003至4年 产品类 1,995,055.91 0.84 1,995,055.91 100.00 0.004至5年 产品类 773,217.94 0.33 773,217.94 100.00 0.00合计 228,165,216.97 96.57 16,376,064.63 211,789,152.34（续）
期初数
账龄 类别
金额 比例%坏账准备计提比例% 净额1年以内 95,195,142.99 74.79 4,759,757.15 5.00 90,435,385.841至2年 11,548,117.54 9.07 1,154,811.75 10.00 10,393,305.792至3年 3,222,767.51 2.53 644,553.50 20.00 2,578,214.013至4年 产品类 1,176,334.79 0.92 1,176,334.79 100.00 0.00合计 111,142,362.83 87.31 7,735,457.19 103,406,905.64（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,640,607.44元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款
应收账款 坏账准备单位名称 期末余额合
期末余额 期末余额计数的比例%
上海一核阀门制造有限公司 4,759,299.00 2.01 237,964.95上海良工阀门厂有限公司 4,472,951.40 1.89 223,647.57常州正维喜阀门有限公司 4,236,234.70 1.79 211,811.74山东苏高阀门有限公司 3,993,932.80 1.69 199,696.64重庆鑫宫环保科技有限公司 3,927,095.00 1.66 196,354.75合计 21,389,512.90 9.04 1,069,475.652、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 17,457,768.83 36.35 891,805.94 5.11 16,565,962.89合并范围内应收款
30,570,208.94 63.65 30,570,208.94项
合计 48,027,977.77 100.00 891,805.94 47,136,171.83其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例%坏账准备比例% 净额按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 676,307.47 3.65 47,644.02 7.04 628,663.45合并范围内应收款
17,875,101.23 96.35 17,875,101.23项
合计 18,551,408.70 100.00 47,644.02 18,503,764.68说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄 类别
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
产品类
17,325,818.83 36.07 866,290.94 5.00 16,459,527.891至2年
产品类
88,750.00 0.18 8,875.00 10.00 79,875.002至3年
产品类
33,200.00 0.07 6,640.00 20.00 26,560.005年以上
产品类
10,000.00 0.02 10,000.00 100.00 0.00合计 17,457,768.83 36.34 891,805.94 16,565,962.89（续）
期初数
账龄 类别
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
产品类
579,734.67 3.13 28,986.74 5.00 550,747.931至2年
产品类
86,572.80 0.47 8,657.28 10.00 77,915.524至5年 产品类 10,000.00 0.05 10,000.00 100.00 0.00合计 676,307.47 3.65 47,644.02 628,663.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提坏账准备金额844,161.92元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 338,195.00 453,200.00并表范围内关联方 30,570,208.94 17,875,101.23往来款 1,840,000.00
股权转让款 15,000,000.00
其他 279,573.83 223,107.47合计 48,027,977.77 18,551,408.70（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
朱玉红 股权转让款 7,650,000.001年以内 15.93 382,500.00郑志扬 股权转让款 7,350,000.001年以内 15.30 367,500.00江西浩诚消防
机电工程设备往来款 450,000.001年以内 0.94 22,500.00有限公司
山东德勤招标
评估造价咨询投标保证金 120,000.001年以内 0.25 6,000.00有限公司
中国石油天然
气股份有限公
投标保证金 70,000.001年以内 0.15 3,500.00司吉林油田分
公司招标中心
合计 15,640,000.00 32.57 782,000.003、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 384,822,000.00 38 4,822,000.00 209,822,000.00 209,822,000.00对联营企业投
150,030,695.19 150,030,695.19 48,590,133.58 48,590,133.58资
合计 534,852,695.19 534,852,695.19 258,412,133.58 258,412,133.58
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
被投资单 本期计提减减值准备期期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 值准备 末余额天广工程
40,000,000.00 40,000,000.00
公司
天广天津
169,822,000.00 175,000,000.00 344,822,000.00
公司
正伟工程
25,000,000.00 25,000,000.00
公司
合计 209,822,000.00 200,000,000.00 25,000,000.00 384,822,000.00
说明：
2014年6月，本公司以募集资金向全资子公司天广天津公司增资17,500万元。
2014年8月，本公司收购了正伟工程公司100%股权，2014年12月本公司将持有的正伟工程公司100%股权转让。
（2）对联营企业投资
本期增减变动
权益法下 减值准备被投资单位 期初余额 减少 期末余额
追加投资 确认的 期末余额投资
投资损益
联营企业
福建泉州市消防安全
48,590,133.58 7,298,840.97 55,888,974.55
工程有限责任公司
南安市天邦小额贷款
89,700,000.00 2,489,071.24 92,189,071.24
股份有限公司
湘潭市盛德消防科技
2,000,000.00 -47,350.60 1,952,649.40
有限公司
合计 48,590,133.58 91,700,000.00 9,740,561.61 150,030,695.19
4、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 604,630,463.87 531,133,440.27其他业务收入 160,600.00 190,400.00营业成本 413,114,752.86 379,689,503.785、投资收益
天广消防股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 9,740,561.61 4,650,636.09处臵长期股权投资产生的投资收益 5,000,000.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 1,979,365.20
合计 16,719,926.81 4,650,636.09十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 2,010,944.16
额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,842,324.10
非流动性资产处臵损益 3,173,977.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -140,867.20
非经常性损益总额 7,886,378.25
减：非经常性损益的所得税影响数 1,269,035.85
非经常性损益净额 6,617,342.40
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,617,342.40
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.02 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.47 0.27
股东的净利润
天广消防股份有限公司2015年3月21日