东方财富信息股份有限公司审计报告及财务报表
东方财富信息股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-96
审计报告
信会师报字[2017]第ZA10419号东方财富信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东方财富信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李新民
中国·上海 二〇一七年三月二日
审计报告第2页
东方财富信息股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|9,694,128,963.32|12,248,736,007.30|
|结算备付金|（二）|2,070,758,336.75|1,454,821,110.19|
|拆出资金||||
|融出资金|（三）|4,252,741,566.18|1,359,969,072.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（四）|1,172,490,555.81|1,967,549,345.37|
|衍生金融资产|（五）|725,810.00|3,864,216.81|
|应收票据||||
|应收账款|（六）|276,748,365.75|328,419,125.85|
|预付款项|（七）|67,471,031.31|59,423,295.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（八）|59,345,159.34|50,979,569.53|
|应收股利||||
|其他应收款|（九）|1,679,267,563.64|1,451,449,900.30|
|存出保证金|（十）|467,489,628.65|503,844,169.54|
|买入返售金融资产|（十一）|1,212,952,493.91|31,202,751.45|
|存货|（十二）|134,922,022.30||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（十三）|557,316,806.73|283,785,194.10|
|流动资产合计||21,646,358,303.69|19,744,043,759.03|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十四）|96,598,416.96|97,916,135.18|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十五）|305,774,379.29|266,256,761.83|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十六）|1,780,672,047.58|395,582,020.64|
|在建工程|（十七）|29,261,765.95|19,076,072.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十八）|68,267,343.86|186,733,944.30|
|开发支出||||
|商誉|（十九）|2,932,170,828.21|2,932,170,828.21|
|长期待摊费用|（二十）|38,572,430.85|39,551,848.69|
|递延所得税资产|（二十一）|51,294,614.57|52,144,287.09|
|其他非流动资产|（二十二）|36,900,160.63||
|非流动资产合计||5,339,511,987.90|3,989,431,898.78|
|资产总计||26,985,870,291.59|23,733,475,657.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第1页
东方财富信息股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十三）|73,576,307.62||
|应付短期融资券|（二十四）|600,000,000.00|200,000,000.00|
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债|（五）|2,324,250.00||
|应付票据||||
|应付账款|（二十五）|111,846,208.49|103,019,246.47|
|预收款项|（二十六）|127,064,939.98|184,877,351.32|
|卖出回购金融资产款|（二十七）|942,500,000.00|1,639,256,452.19|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十八）|211,134,013.79|212,814,779.30|
|应交税费|（二十九）|28,000,622.80|54,263,168.79|
|应付利息|（三十）|5,906,982.41|5,568,988.10|
|应付股利||||
|其他应付款|（三十一）|781,229,249.40|737,466,727.99|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款|（三十二）|10,955,003,941.35|11,897,234,271.83|
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||13,838,586,515.84|15,034,500,985.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|（三十三）|300,000,000.00|500,000,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十四）|4,509,501.36|5,463,666.65|
|递延所得税负债|（二十一）|11,594,043.34|16,717,629.92|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||316,103,544.70|522,181,296.57|
|负债合计||14,154,690,060.54|15,556,682,282.56|
|所有者权益：||||
|股本|（三十五）|3,558,321,299.00|1,853,892,052.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十六）|6,827,161,958.67|4,403,784,930.45|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十七）|-312,784.50|127,815.33|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十八）|265,104,673.98|230,856,472.11|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十九）|2,174,759,588.07|1,680,628,191.27|
|归属于母公司所有者权益合计||12,825,034,735.22|8,169,289,461.16|
|少数股东权益||6,145,495.83|7,503,914.09|
|所有者权益合计||12,831,180,231.05|8,176,793,375.25|
|负债和所有者权益总计||26,985,870,291.59|23,733,475,657.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
东方财富信息股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||289,735,606.52|460,355,781.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|195,108,514.67|2,058,632,507.21|
|预付款项||42,584,877.90|19,240,693.25|
|应收利息||32,365.44|3,909,727.00|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|390,348,244.57|71,935,291.21|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||502,786,557.58|215,540,056.48|
|流动资产合计||1,420,596,166.68|2,829,614,056.56|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||75,000,000.00|75,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|9,567,990,012.84|5,309,892,395.38|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,562,379,070.00|157,183,147.22|
|在建工程||16,134,197.02||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||20,298,259.27|17,084,899.82|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,865,186.25|6,854,442.91|
|递延所得税资产||13,184,229.36|13,699,955.86|
|其他非流动资产||31,900,160.63||
|非流动资产合计||11,291,751,115.37|5,579,714,841.19|
|资产总计||12,712,347,282.05|8,409,328,897.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
东方财富信息股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||76,896,151.46|42,722,766.21|
|预收款项||53,404,492.69|61,156,904.43|
|应付职工薪酬||41,155,866.63|23,746,813.03|
|应交税费||3,790,845.16|15,888,294.66|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||169,404,904.93|182,064,021.70|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||344,652,260.87|325,578,800.03|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,509,501.36|5,463,666.65|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,509,501.36|5,463,666.65|
|负债合计||349,161,762.23|331,042,466.68|
|所有者权益：||||
|股本||3,558,321,299.00|1,853,892,052.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||6,828,203,562.46|4,404,826,534.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||265,104,673.98|230,856,472.11|
|未分配利润||1,711,555,984.38|1,588,711,372.72|
|所有者权益合计||12,363,185,519.82|8,078,286,431.07|
|负债和所有者权益总计||12,712,347,282.05|8,409,328,897.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
东方财富信息股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,351,818,010.17|2,925,879,408.31|
|其中：营业收入|（四十）|1,203,051,297.42|2,812,712,721.18|
|利息收入|（四十二）|235,059,618.67|6,563,394.39|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入|（四十一）|913,707,094.08|106,603,292.74|
|二、营业总成本||1,705,238,016.58|876,413,284.56|
|其中：营业成本|（四十）|323,052,803.19|324,054,378.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十三）|51,827,485.54|45,589,811.25|
|销售费用|（四十四）|266,039,531.91|202,505,335.17|
|管理费用|（四十五）|1,113,680,691.84|394,427,244.17|
|财务费用|（四十六）|-66,536,186.80|-108,382,490.13|
|资产减值损失|（四十七）|17,173,690.90|18,219,005.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|-24,993,442.96|22,355,846.26|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十九）|45,239,838.65|38,916,333.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||39,517,617.46|16,256,761.83|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||535,381.42|117,842.31|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||667,361,770.70|2,110,856,145.88|
|加：营业外收入|（五十）|140,486,151.23|62,883,052.54|
|其中：非流动资产处置利得||308,130.96||
|减：营业外支出|（五十一）|9,672,065.84|2,812,861.82|
|其中：非流动资产处置损失||5,985,099.28|131,821.38|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||798,175,856.09|2,170,926,336.60|
|减：所得税费用|（五十二）|85,741,779.79|322,412,515.04|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||712,434,076.30|1,848,513,821.56|
|归属于母公司所有者的净利润||713,768,803.87|1,848,571,186.42|
|少数股东损益||-1,334,727.57|-57,364.86|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十七）|-464,290.52|137,606.49|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-440,599.83|125,287.33|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-440,599.83|125,287.33|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-1,044,022.98|377,687.95|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||603,423.15|-252,400.62|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-23,690.69|12,319.16|
|七、综合收益总额||711,969,785.78|1,848,651,428.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||713,328,204.04|1,848,696,473.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,358,418.26|-45,045.70|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2059|0.6054|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2059|0.6054|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
东方财富信息股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,071,135,888.05|2,504,035,193.75|
|减：营业成本|（四）|264,698,981.77|185,861,412.51|
|税金及附加||13,008,622.02|12,666,190.00|
|销售费用||183,330,800.57|120,137,797.19|
|管理费用||379,172,264.13|236,134,096.87|
|财务费用||-24,569,418.09|-17,567,584.15|
|资产减值损失||3,042,305.32|3,504,636.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|38,380,648.29|16,256,761.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||39,517,617.46|16,256,761.83|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||290,832,980.62|1,979,555,406.60|
|加：营业外收入||93,535,445.29|52,072,297.02|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,268,847.28|2,712,380.02|
|其中：非流动资产处置损失||120,347.28|82,380.02|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||382,099,578.63|2,028,915,323.60|
|减：所得税费用||39,617,559.90|300,917,209.08|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||342,482,018.73|1,727,998,114.52|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||342,482,018.73|1,727,998,114.52|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
东方财富信息股份有限公司
报表第6页
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,251,999,195.80|2,759,862,734.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||759,311,813.87||
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,602,348,342.36|199,092,238.84|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|融出资金净减少额|||25,835,387.16|
|代理买卖证券收到的现金净额||||
|收到的税费返还||48,689,542.51||
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十三、1）|786,135,115.78|248,370,649.31|
|经营活动现金流入小计||4,448,484,010.32|3,233,161,009.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||366,559,957.89|310,294,714.07|
|融出资金净增加额||2,907,996,698.84||
|代理买卖证券支付的现金净额||1,585,910,111.60|418,875,924.31|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额|||297,282,676.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|回购业务资金净减少额||1,884,402,862.19|10,344,610.82|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||327,946,089.53|43,081,745.76|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||793,787,635.01|281,172,115.02|
|支付的各项税费||273,437,358.06|486,772,312.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十三、2）|536,386,419.31|837,963,784.71|
|经营活动现金流出小计||8,676,427,132.43|2,685,787,884.36|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,227,943,122.11|547,373,124.97|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||12,046,129.11|30,688,758.65|
|取得投资收益收到的现金|||389,374.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,128,096.15|17,650.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十三、3）|241,982,043.88|10,002,544,747.43|
|投资活动现金流入小计||257,156,269.14|10,033,640,530.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,641,655,243.82|195,734,984.22|
|投资支付的现金||12,664,202.00|325,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1,618,065.85|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十三、4）|420,451,411.00|350,053,003.40|
|投资活动现金流出小计||2,074,770,856.82|872,406,053.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,817,614,587.68|9,161,234,476.73|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,057,321,852.88|28,827,064.96|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||2,500,000.00|
|取得借款收到的现金||73,576,307.62||
|发行债券收到的现金||904,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十三、5）||1,040,000.00|
|筹资活动现金流入小计||5,034,898,160.50|29,867,064.96|
|偿还债务支付的现金||704,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||226,464,446.81|72,576,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||930,464,446.81|72,576,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,104,433,713.69|-42,708,935.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,454,178.68|3,459,740.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,938,669,817.42|9,669,358,406.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||13,703,557,117.49|4,034,198,710.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||11,764,887,300.07|13,703,557,117.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,988,335,609.36|977,087,456.17|
|收到的税费返还|43,937,285.75||
|收到其他与经营活动有关的现金|141,130,960.35|533,400,924.08|
|经营活动现金流入小计|3,173,403,855.46|1,510,488,380.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金|274,822,752.01|194,154,797.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金|300,495,954.65|140,240,347.19|
|支付的各项税费|122,897,888.18|417,412,667.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|514,026,825.92|191,300,550.86|
|经营活动现金流出小计|1,212,243,420.76|943,108,363.45|
|经营活动产生的现金流量净额|1,961,160,434.70|567,380,016.80|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|8,863,030.83|44,046,300.00|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|47,500.00|17,650.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|214,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|222,910,530.83|44,063,950.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,596,019,522.43|149,300,478.01|
|投资支付的现金|4,228,580,000.00|595,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|402,000,000.00|214,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|6,226,599,522.43|958,400,478.01|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,003,688,991.60|-914,336,528.01|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|4,057,321,852.88|26,327,064.96|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,040,000.00|
|筹资活动现金流入小计|4,057,321,852.88|27,367,064.96|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|185,389,205.20|72,576,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|185,389,205.20|72,576,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|3,871,932,647.68|-45,208,935.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-24,265.67|-44,272.89|
|五、现金及现金等价物净增加额|-170,620,174.89|-392,209,719.14|
|加：期初现金及现金等价物余额|460,355,781.41|852,565,500.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|289,735,606.52|460,355,781.41|

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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,853,892,052.00||||4,403,784,930.45||127,815.33||230,856,472.11||1,680,628,191.27|7,503,914.09|8,176,793,375.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,853,892,052.00||||4,403,784,930.45||127,815.33||230,856,472.11||1,680,628,191.27|7,503,914.09|8,176,793,375.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,704,429,247.00||||2,423,377,028.22||-440,599.83||34,248,201.87||494,131,396.80|-1,358,418.26|4,654,386,855.80|
|（一）综合收益总额|||||||-440,599.83||||713,768,803.87|-1,358,418.26|711,969,785.78|
|（二）所有者投入和减少资本|221,315,606.00||||3,906,490,669.22||||||||4,127,806,275.22|
|1．股东投入的普通股|221,315,606.00||||3,836,006,246.88||||||||4,057,321,852.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,980,217.94||||||||40,980,217.94|
|4．其他|||||29,504,204.40||||||||29,504,204.40|
|（三）利润分配|||||||||34,248,201.87||-219,637,407.07||-185,389,205.20|
|1．提取盈余公积|||||||||34,248,201.87||-34,248,201.87|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-185,389,205.20||-185,389,205.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|1,483,113,641.00||||-1,483,113,641.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|1,483,113,641.00||||-1,483,113,641.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|3,558,321,299.00||||6,827,161,958.67||-312,784.50||265,104,673.98||2,174,759,588.07|6,145,495.83|12,831,180,231.05|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,209,600,000.00||||292,695,462.76||2,528.00||58,056,660.66||319,352,816.30||1,879,707,467.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,209,600,000.00||||292,695,462.76||2,528.00||58,056,660.66||319,352,816.30||1,879,707,467.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|644,292,052.00||||4,111,089,467.69||125,287.33||172,799,811.45||1,361,275,374.97|7,503,914.09|6,297,085,907.53|
|（一）综合收益总额|||||||125,287.33||||1,848,571,186.42|-45,045.70|1,848,651,428.05|
|（二）所有者投入和减少资本|160,452,052.00||||4,353,009,467.69|||||||2,500,000.00|4,515,961,519.69|
|1．股东投入的普通股|160,452,052.00||||4,270,505,012.96|||||||2,500,000.00|4,433,457,064.96|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,320,155.06||||||||40,320,155.06|
|4．其他|||||42,184,299.67||||||0.00||42,184,299.67|
|（三）利润分配|241,920,000.00||||||||172,799,811.45||-487,295,811.45||-72,576,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||172,799,811.45||-172,799,811.45|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|241,920,000.00||||||||||-72,576,000.00||169,344,000.00|
|4．其他|||||||||||-241,920,000.00||-241,920,000.00|
|（四）所有者权益内部结转|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||5,048,959.79|5,048,959.79|
|四、本期期末余额|1,853,892,052.00||||4,403,784,930.45||127,815.33||230,856,472.11||1,680,628,191.27|7,503,914.09|8,176,793,375.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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东方财富信息股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,853,892,052.00||||4,404,826,534.24||||230,856,472.11|1,588,711,372.72|8,078,286,431.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,853,892,052.00||||4,404,826,534.24||||230,856,472.11|1,588,711,372.72|8,078,286,431.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1,704,429,247.00||||2,423,377,028.22||||34,248,201.87|122,844,611.66|4,284,899,088.75|
|（一）综合收益总额||||||||||342,482,018.73|342,482,018.73|
|（二）所有者投入和减少资本|221,315,606.00||||3,906,490,669.22||||||4,127,806,275.22|
|1．股东投入的普通股|221,315,606.00||||3,836,006,246.88||||||4,057,321,852.88|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,980,217.94||||||40,980,217.94|
|4．其他|||||29,504,204.40||||||29,504,204.40|
|（三）利润分配|||||||||34,248,201.87|-219,637,407.07|-185,389,205.20|
|1．提取盈余公积|||||||||34,248,201.87|-34,248,201.87||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-185,389,205.20|-185,389,205.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|1,483,113,641.00||||-1,483,113,641.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|1,483,113,641.00||||-1,483,113,641.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|3,558,321,299.00||||6,828,203,562.46||||265,104,673.98|1,711,555,984.38|12,363,185,519.82|

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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,209,600,000.00||||293,737,066.55||||58,056,660.66|348,009,069.65|1,909,402,796.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,209,600,000.00||||293,737,066.55||||58,056,660.66|348,009,069.65|1,909,402,796.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|644,292,052.00||||4,111,089,467.69||||172,799,811.45|1,240,702,303.07|6,168,883,634.21|
|（一）综合收益总额||||||||||1,727,998,114.52|1,727,998,114.52|
|（二）所有者投入和减少资本|160,452,052.00||||4,353,009,467.69||||||4,513,461,519.69|
|1．股东投入的普通股|160,452,052.00||||4,270,505,012.96||||||4,430,957,064.96|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,320,155.06||||||40,320,155.06|
|4．其他|||||42,184,299.67||||||42,184,299.67|
|（三）利润分配|241,920,000.00||||||||172,799,811.45|-487,295,811.45|-72,576,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||172,799,811.45|-172,799,811.45||
|2．对所有者（或股东）的分配|241,920,000.00|||||||||-314,496,000.00|-72,576,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,853,892,052.00||||4,404,826,534.24||||230,856,472.11|1,588,711,372.72|8,078,286,431.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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东方财富信息股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东方财富信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海东财信息技术有限公司，2007年12月20日改制为股份有限公司，2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 35,000,000股，增加注册资本35,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。公司于2010年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2010年4月12日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
截至 2016年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 3,558,321,299股，注册资本为 3,558,321,299.00元，注册地：上海市嘉定区宝安公路 2999号 1幢，地址：上海市徐汇区宛平南路88号金座。
本公司主要经营活动为：证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务及互联网广告服务业务等。
公司经营范围：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（以经营许可证为准），企业投资咨询、策划，商务咨询，会务会展咨询服务，计算机软硬件及网络系统的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，设计、制作、发布、代理国内外各类广告，经营性互联网文化信息服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
截至2016年12月31日，子公司西藏东方财富证券股份有限公司经批准设立的分公司为5家，证券营业部42家。
本公司的实际控制人为其实先生。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月2日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
1、截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子（孙）公司如下：公司名称
上海天天基金销售有限公司（以下简称“天天基金”）
财务报表附注第1页
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财务报表附注
公司名称
上海东方财富证券研究所有限公司
上海东方财富金融数据服务有限公司
北京京东财信息科技有限公司
广州东财信息科技有限公司
上海东方财富置业有限公司
上海优优商务咨询有限公司
上海长盛电子商务有限公司
上海东鑫互联网金融服务有限公司
上海微兆信息科技有限公司
扬州东方财富金融信息服务有限公司
东方财富征信有限公司
浪客网络科技有限公司
南京东方财富信息技术有限公司
西藏东方财富证券股份有限公司（以下简称“东方财富证券”）（注1）
东方财富（香港）有限公司
东方财富国际证劵有限公司（注2）
东方财富金融有限公司（注2）
东方财富国际期货有限公司（注2）
深圳东财金融数据服务有限公司（注3）
同信久恒期货有限责任公司（以下简称“久恒期货”）（注4）
同信投资有限责任公司（注5）
西藏同信投资基金管理有限公司（注6）
注1.原名为“西藏同信证券股份有限公司”，2016年名称变更为“西藏东方财富证券股份有限公司”。
注2.东方财富国际证劵有限公司、东方财富金融有限公司、东方财富国际期货有限公司系子公司东方财富（香港）有限公司的全资子公司。
注3.深圳东财金融数据服务有限公司系子公司上海东方财富金融数据服务有限公司的全资子公司。
注4.同信久恒期货有限责任公司系子公司东方财富证券的控股子公司。
注5.同信投资有限责任公司系子公司东方财富证券的全资子公司。
注6.西藏同信投资基金管理有限公司系同信投资有限责任公司的全资子公司。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
2、截至2016年12月31日，纳入合并范围的结构化主体：
西藏东方财富证券量化1号集合资产管理计划募集规模3,000万份，同信投资有限责任公司以自有资金认购2,900万份，占比96.67%，纳入合并范围。
3、本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十一）收入”、“五、（四十）营业收入和营业成本”、“五、（四十一）手续费及佣金收入”、五、（四十二）利息净收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第4页
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的40%（含40%）。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌趋势已持续12个月以上，且资产负债表日后2个月无明显恢复迹象，本公司认为需按个别评估方式计提减值准备。
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（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
7、衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
8、可转换债券
本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
9、金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 集团公司内部往来形成的应收款项不计提减值准备（注）
组合2 账龄分析法
注：集团公司指本公司及本公司纳入合并范围的子公司。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 30 30
2－3年 50 50
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过建设的开发成本，在正常开发或生产经营过程中，以所开发的最终开发产品或生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
专用设备 直线法 3～11 3～5 32.33～8.82
运输设备 直线法 5～6 3～5 16.17～19
通用设备 直线法 5 5 19
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(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 3-5年 预计使用年限
土地使用权 40年 土地使用权期限
公司网站域名 10年 预计使用年限
交易席位费 10年 预计使用年限
期货经营权 10年 预计使用年限
期货公司名称 14年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
项目 判断依据
在公司经营期间内期货会员资格投资将带给公司预期的经
期货会员资格投资
济利益流入，不再经营时可退回。
本公司认为在可预见的将来该车牌均会使用并带给公司预
上海地区小型车辆车牌
期的经济利益流入
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租赁房屋的装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定收益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支。
以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、信息技术服务业务收入确认具体原则
（1）金融数据服务收入
服务订单或合同已经签订，已经收到服务款或取得收款凭证，自服务开始提供月份起在约定服务期限内按直线法分期确认收入。
（2）广告收入：
广告合同已经签订或广告执行单（广告排期）已经客户确认，广告已经发布，在提供服务时按照合同金额与广告发布执行单计算确认收入。
（3）金融电子商务服务收入：
服务合同或协议已经签订，已经通过代理买卖平台提供服务和相关信息，根据合同约定的比例，在完成代理交易事项的时点确认收入。
4、手续费及佣金收入
（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
定向资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
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集合资产管理按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划时，按约定比例收取业绩报酬，确认当期收益。
专项资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
（4）期货代理业务手续费收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。
（5）投资咨询业务收入
相关的投资咨询已经提供，合同约定的经济利益能够流入企业，收入能够可靠计量时，按合同或协议规定确认收入。
5、利息收入
本公司的利息收入主要是东方财富证券、东方财富国际证劵有限公司作为主营业务产生的利息收入，其他公司的利息收入计入财务费用，以下会计政策适用于利息收入作为主营业务的公司。
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
6、投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；
处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公司的部分确认当期损益；
采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
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(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第25页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)附回购条件的资产转让
1、买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。
买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2、卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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(二十六)融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(二十七)融资类业务减值准备
公司对融资类业务计提坏账准备，包括专项坏账准备和一般坏账准备，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用状况、抵押证券、担保比例及偿债能力等，进行单项减值测试，以此计提专项坏账准备。对未计提专项减值准备的融资类业务，根据信用风险分类，采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例如下：
项目 计提比例
融出资金 0.2%
买入返售金融资产-约定购回 0.3%
买入返售金融资产-股票质押式回购 0.5%
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。
除上述变更外，公司不存在其他重要会计政策变更
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2、重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分3%、6%、11%为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税（注） 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东方财富信息股份有限公司 15%
上海东方财富证券研究所有限公司 15%
西藏东方财富证券股份有限公司 15%
同信投资有限责任公司 15%
西藏同信投资基金管理有限公司 15%
东方财富（香港）有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率
东方财富国际证劵有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率
东方财富金融有限公司 执行开曼群岛税收政策适用的税率
东方财富国际期货有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率
合并范围其他子（孙）公司 25%
注：东方财富证券、同信投资有限责任公司、西藏同信投资基金管理有限公司实际执行所得税时享受地区税收优惠政策，详见本报告“四、（二）”
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(二) 税收优惠
企业所得税优惠情况：
1、东方财富信息股份有限公司
公司于2013年9月11日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201331000121），有效期三年。公司可享受自 2013年度至 2015年度三年15%的企业所得税税收优惠。
公司于2016年11月24日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201631000670），有效期三年。公司可享受自 2016年度至2018年度三年15%的企业所得税税收优惠。本年适用所得税税率为15%。
2、上海东方财富证券研究所有限公司
上海东方财富证券研究所有限公司于 2015年 10月 30日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201531001133），上海东方财富证券研究所有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，可享受自2015年度至2017年度三年15%的企业所得税税收优惠。本年适用所得税税率为15%。
3、东方财富证券、同信投资有限责任公司及西藏同信投资基金管理有限公司
根据藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。同时，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于西藏自治区地方分享的部分。
4、西藏东方财富证券量化1号集合资产管理计划
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
西藏东方财富证券量化1号集合资产管理计划2016年度不征收企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 140,437.38 94,185.48银行存款 9,674,319,594.01 12,222,835,076.39其中：客户存款 8,480,494,315.14 10,165,574,941.92公司存款 1,193,825,278.87 2,057,260,134.47其他货币资金 19,668,931.93 25,806,745.43合计 9,694,128,963.32 12,248,736,007.30其中，融资融券业务：
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额折算率折人民币金额自有信用资金
人民币 1,841,566.94 3,241,358.24客户信用资金
人民币 448,294,631.75 210,757,108.42截至2016年12月31日，东方财富国际证劵有限公司和东方财富国际期货有限公司合计存放于香港的货币资金共计人民币211,879,070.61元。
(二) 结算备付金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
客户备付金
其中：人民币 1,632,434,424.49 1,302,117,288.87美元 238,395.85 6.9370 1,652,690.37 4,953.93 6.4936 32,168.84港币 843,118.46 0.83778 706,347.79小计 1,634,087,114.86 1,302,855,805.50自有备付金
其中：人民币 231,499,144.71 51,502,443.99美元 226,932.13 6.9370 1,574,228.19 200,033.98 6.4936 1,298,940.65港币 768,195.23 0.89451 687,158.32 823,920.84 0.83778 690,264.40小计 233,760,531.22 53,491,649.04
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
信用备付金
其中：人民币 202,910,690.67 98,473,655.65合计 2,070,758,336.75 1,454,821,110.19(三) 融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
融资融券融出资金 4,261,264,094.37 1,362,694,461.91减：减值准备 8,522,528.19 2,725,388.92合计 4,252,741,566.18 1,359,969,072.99注：上述融出资金中因进行融资业务债权收益权转让及回购业务而受限的金额为346,517,261.58元。
2、按交易对手列示
项目 期末余额 年初余额
个人 4,219,999,916.76 1,355,883,108.39机构 41,264,177.61 6,811,353.52合计 4,261,264,094.37 1,362,694,461.913、按账龄分析
项目 期末余额 年初余额
1-3个月 3,401,067,594.74 921,900,587.753-6个月 524,512,146.37 179,484,545.516个月以上 335,684,353.26 261,309,328.65合计 4,261,264,094.37 1,362,694,461.914、客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
资金 584,743,531.68 228,875,699.27股票 12,480,012,514.70 3,956,206,086.76
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担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
基金 65,021,598.62 61,758,978.44债券 3,154,347.88
合计 13,132,931,992.88 4,246,840,764.47截至 2016年 12月 31日，融出资金期末余额较上年期末余额增加 2,892,772,493.19元，增长比例为212.71%。主要是由于东方财富证券大力发展融资融券业务，融出资金规模增加。
(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按类别列示
期末余额
公允价值 初始投资成本
指定以公允价 指定以公允价
为交易目的而持 值计量且变动 为交易目的而持有值计量且变动初始投资成本合项目 公允价值合计
有的金融资产 计入当期损益 的金融资产 计入当期损益 计
的金融资产 的金融资产
债券 829,837,767.10 2,896,552.90 832,734,320.00 861,468,908.32 2,743,109.14 864,212,017.46基金 219,597,051.20 219,597,051.20 215,666,958.35 215,666,958.35股票 94,076,957.84 94,076,957.84 74,080,284.29 74,080,284.29其他 26,082,226.77 26,082,226.77 44,000,000.00 44,000,000.00合计 1,169,594,002.91 2,896,552.90 1,172,490,555.81 1,195,216,150.96 2,743,109.14 1,197,959,260.10期初余额
公允价值 初始投资成本
指定以公允价 指定以公允价
为交易目的而持 值计量且变动 为交易目的而持有值计量且变动初始投资成本合项目 公允价值合计
有的金融资产 计入当期损益 的金融资产 计入当期损益 计
的金融资产 的金融资产
债券 987,853,790.90 8,688,536.80 996,542,327.70 976,042,649.69 7,631,000.00 983,673,649.69基金 15,336,239.60 15,336,239.60 9,654,656.35 9,654,656.35股票 442,437,850.13 442,437,850.13 436,362,604.13 436,362,604.13其他 513,232,927.94 513,232,927.94 514,375,175.00 514,375,175.00合计 1,958,860,808.57 8,688,536.80 1,967,549,345.37 1,936,435,085.17 7,631,000.00 1,944,066,085.17
财务报表附注第32页
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券
-交易性金融资产 2,710,577.60 13,339,740.20-转融通融入证券
3、有承诺条件的金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 买断式回购交易质押
债券 卖出回购交易质押 664,775,750.00基金 证券已融出 2,710,577.60合计 667,486,327.60截至2016年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较上年期末余额减少795,058,789.56元，减少比例为40.41%。主要是由于东方财富证券减少自营业务投入规模。
财务报表附注第33页
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(五) 衍生金融资产
期末 年初
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
类别
名义金 公允价值 名义金 公允价值 名义 公允价值 名义 公允价值额 资产 负债 额 资产 负债 金额 资产 负债 金额 资产 负债利率衍生工具（注1） 725,810.00 2,324,250.00 3,864,216.81
利率互换业务（注1） 5,958,606.19 14,048,314.15抵消：应付款项-利率互换待结算款 -5,958,606.19 -14,048,314.15国债期货（注2） 4,850.00 9,281,500.00抵消：应付款项-国债期货待结算款 -4,850.00 -9,281,500.00股指期货（注3） 127,908.00
抵消：应付款项-股指期货待结算款 -127,908.00
合计 725,810.00 2,324,250.00 3,864,216.81
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注1：东方财富证券持有的利率互换业务按结算方式分为每日无负债结算和非每日无负债结算，在每日无负债结算制度下，东方财富证券其他货币资金已经包括2016年 12月 31日所有利率互换业务产生的持仓损益金额，因此每日无负债结算下的利率互换按抵消后的净额列示，为人民币零元，2016年12月31日，东方财富证券该类利率互换业务的名义金额为92.20亿元，公允价值浮盈为5,958,606.19元，与应付款项-利率互换待结算款互相抵消。非每日无负债结算下的利率互换按全额列示，2016年12月31日，东方财富证券该类利率互换业务的名义金额共计1.30亿元。其中，名义金额 7000万元，公允价值浮亏 2,324,250.00元；名义金额 6000万元，公允价值浮盈725,810.00元。
注2：东方财富证券持有的国债期货投资为每日无负债结算，东方财富证券其他货币资金已包括2016年12月31日所有国债期货业务产生的持仓损益金额，账面价值按抵消后的净额列示，为人民币零元，2016年12月31日，东方财富证券持有的未到期国债期货合约的公允价值浮盈为 4,850.00元，与应付款项国债期货待结算款互相抵消。
注3：东方财富证券持有的股指期货投资为每日无负债结算，东方财富证券其他货币资金已包括2016年12月31日所有股指期货业务产生的持仓损益金额，账面价值按抵消后的净额列示，为人民币零元，2016年12月31日，东方财富证券持有的未到期股指期货合约的公允价值浮盈为 127,908.00元，与应付款项股指期货待结算款互相抵消。
财务报表附注第35页
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(六) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
297,226,805.76 98.61 20,478,440.01 6.89 276,748,365.75 352,678,529.55 100.00 24,259,403.70 6.88 328,419,125.85坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,193,100.00 1.39 4,193,100.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 301,419,905.76 24,671,540.01 276,748,365.75 352,678,529.55 24,259,403.70 328,419,125.85财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 281,271,579.66 14,063,578.98 5.00%1至2年 10,916,785.10 3,275,035.53 30.00%2至3年 3,797,231.00 1,898,615.50 50.00%3年以上 1,241,210.00 1,241,210.00 100.00%合计 297,226,805.76 20,478,440.01 6.89%2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,400,636.31；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 988,500.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 80,941,035.89元，占应收账款期末余额合计数的比例26.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,827,465.20元。
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 61,646,777.68 91.37 58,649,059.98 98.701至2年 5,540,372.69 8.21 774,235.62 1.302至3年 283,880.94 0.42
合计 67,471,031.31 100.00 59,423,295.60 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 33,232,513.61元，占预付款项期末余额合计数的比例49.25%。
财务报表附注第37页
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(八) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
债券投资 9,632,892.27 27,041,509.91定期存款 104,667.83 4,187,300.32存放金融同业 8,037,211.61 1,325,456.26融资融券 24,598,502.78 11,532,158.01买入返售 16,898,306.53 3,733,244.21其中：约定购回式证券 557,953.70 701,264.76股票质押回购 16,340,352.83 3,031,979.45其他 73,578.32 3,159,900.82合计 59,345,159.34 50,979,569.53
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(九) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 130,625,420.00 7.17 130,625,420.00 100.00 130,625,420.00 8.21 130,625,420.00 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 24,308,677.51 1.33 9,514,906.93 39.14 14,793,770.58 16,029,765.42 1.01 7,351,417.84 45.86 8,678,347.58其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,668,222,563.75 91.50 3,748,770.69 0.22 1,664,473,793.06 1,444,604,564.72 90.78 1,833,012.00 0.13 1,442,771,552.72的其他应收款
合计 1,823,156,661.26 100 143,889,097.62 7.89 1,679,267,563.64 1,591,259,750.14 100 139,809,849.84 8.79 1,451,449,900.30财务报表附注第39页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收基金销售业务赎回款 275,169,773.68 注1
代垫基金销售业务赎回款 501,086,961.73 注1
应收经纪业务清算款 888,217,057.65 注2
其他应收款 3,748,770.69 3,748,770.69 100%
合计 1,668,222,563.75 3,748,770.69
注1：应收基金销售业务赎回款及代垫基金销售业务赎回款是子公司上海天天基金销售有限公司提供基金第三方销售服务时，因投资者的赎回申请所产生的应结算款项及T+0业务代垫款项。年末对基金个人投资者应收赎回款和代垫赎回款进行减值测试，未发现减值，不计提坏账准备。
注2：应收经纪业务清算款是东方财富证券经纪业务代理买卖证券款 T日清算、资金T+1日交收形成的应收款，因T+1日即收回，不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽蓝博旺机械集团 债务人发生财务困难，
70,923,420.00 70,923,420.00 100%
合诚机械有限公司 预计无法收回
保定天威集团有限公 债务人发生财务困难，
59,702,000.00 59,702,000.00 100%
司 预计无法收回
合计 130,625,420.00 130,625,420.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 11,568,420.53 578,421.04 5.001至2年 4,339,695.90 1,301,908.77 30.002至3年 1,531,967.93 765,983.97 50.003年以上 6,868,593.15 6,868,593.15 100.00合计 24,308,677.51 9,514,906.93 39.14
财务报表附注第40页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,935,247.78元；本期收回或转回坏账准备金额856,000.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收基金销售业务赎回款 275,169,773.68 672,494,008.49代垫基金销售业务赎回款 501,086,961.73 736,063,065.47应收基金销售业务分红款 1,222,190.79应收经纪业务清算款 888,217,057.65 32,992,287.97应收逾期投资款 130,625,420.00 130,625,420.00押金、保证金 15,648,347.16 11,382,055.36应收第三方支付平台款 4,184,491.99 1,340,544.39其他款项 8,224,609.05 5,140,177.67合计 1,823,156,661.26 1,591,259,750.145、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
安微蓝博旺机械集团合诚机
逾期投资款 70,923,420.003年以上 3.89 70,923,420.00械有限公司
保定天威集团集团有限公司逾期投资款 59,702,000.003年以上 3.27 59,702,000.00 1年以内、2-3
上海巨航投资管理有限公司押金 1,855,560.00 0.10 1,549,280.00年及3年以上
上海东湖宾馆 押金 1,681,000.003年以上 0.09 1,681,000.001-2年及3年以
上海聚鑫置业有限公司 押金 1,423,500.00 0.08 746,425.00上
合计 135,585,480.00 7.43 134,602,125.00
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(十) 存出保证金
1、项目列示
项目 期末余额 年初余额
交易保证金 459,400,319.32 493,317,825.19信用保证金 8,089,309.33 10,526,344.35合计 467,489,628.65 503,844,169.542、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率折人民币金额外币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金
其中：人民币 457,565,664.32 491,600,215.19美元 200,000.00 6.9370 1,387,400.00 200,000.00 6.4936 1,298,720.00港币 500,000.00 0.89451 447,255.00 500,000.00 0.83778 418,890.00小计 459,400,319.32 493,317,825.19信用保证金
其中：人民币 8,089,309.33 10,526,344.35合计 467,489,628.65 503,844,169.54(十一)买入返售金融资产
1、按金融资产种类
标的物类别 期末余额 年初余额
股票 1,208,978,210.00 31,332,850.00债券 10,001,050.00
合计 1,218,979,260.00 31,332,850.00减：减值准备 6,026,766.09 130,098.55账面价值 1,212,952,493.91 31,202,751.452、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额
约定购回式证券 9,062,482.00 13,282,850.00质押式回购证券 1,209,916,778.00 18,050,000.00其中：股票质押式回购 1,199,915,728.00 18,050,000.00新质押式国债回购 10,001,050.00
合计 1,218,979,260.00 31,332,850.00
财务报表附注第42页
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2、约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
（1）约定购回式证券按剩余期限分类
剩余期限 期末余额 年初余额
一个月以内 9,062,482.00 168,260.00一个月至三个月内 13,109,960.00三个月至一年内 4,630.00合计 9,062,482.00 13,282,850.00（2）股票质押式回购按剩余期限分类
剩余期限 期末余额 年初余额
一个月以内 12,000,000.00
一个月至三个月内 13,050,000.00三个月至一年内 1,177,915,728.00 5,000,000.00一年以上 10,000,000.00
合计 1,199,915,728.00 18,050,000.00（3）新质押式国债回购按剩余期限分类
剩余期限 期末余额 年初余额
一个月以内 10,001,050.00
合计 10,001,050.00
4、买入返售金融资产的担保物情况
截至2016年12月31日，东方财富证券开展约定购回式证券业务收取的担保物价值为 14,618,098.00元，开展股票质押式回购业务收取的担保物价值为2,702,341,923.71元。
(十二)存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备账面价值开发成本 134,922,022.30 134,922,022.30
合计 134,922,022.30 134,922,022.30
财务报表附注第43页
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(十三)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行结构性存款 100,000,000.00银行理财计划 402,000,000.00 114,000,000.00货币基金 10,444,957.65 29,983,975.14待抵扣进项税额 118,542,551.40 35,884,599.90待认证进项税额 2,526,931.24
应交税费负数重分类-营业税 295,702.13应交税费负数重分类-所得税 23,802,366.44 3,620,916.93合计 557,316,806.73 283,785,194.10
财务报表附注第44页
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(十四)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00其中：按成本计量 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00券商资产管理计划 15,098,416.96 15,098,416.96 16,416,135.18 16,416,135.18合计 97,098,416.96 500,000.00 96,598,416.96 98,416,135.18 500,000.00 97,916,135.182、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 券商资产管理计划 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 17,000,000.00 17,000,000.00公允价值 15,098,416.96 15,098,416.96累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -1,901,583.04 -1,901,583.04已计提减值金额
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现金红被投资单位 本期减 本期增 本期减
年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比例(%) 利少 加 少
中证信用增进股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 1.22%
证通股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 0.99%
浙江般若理财服务中心有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10%
南京同辉股权投资合伙企业（有
4,500,000.00 4,500,000.00 18.37% 766,725.63限合伙）
上海盛桐信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1.54%
合计 82,000,000.00 82,000,000.00 500,000.00 500,000.00 /
(十五)长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少投权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 其 期末余额
减值准备 期末余额投资 资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他
联营企业
上海漫道金融信息
266,256,761.83 39,517,617.46 305,774,379.29
服务股份有限公司
合计 266,256,761.83 39,517,617.46 305,774,379.29
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(十六)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 220,690,773.97 261,519,936.55 22,252,191.26 42,274,624.14 546,737,525.92（2）本期增加金额 1,264,656,402.82 215,556,415.82 272,946.94 9,501,656.22 1,489,987,421.80—购置 1,250,011,141.78 212,416,462.09 9,280,556.22 1,471,708,160.09—在建工程转入 14,645,261.04 3,139,953.73 272,946.94 221,100.00 18,279,261.71（3）本期减少金额 15,686,275.00 4,308,327.50 1,901,084.11 21,895,686.61—处置或报废 15,686,275.00 4,308,327.50 1,901,084.11 21,895,686.61（4）期末余额 1,485,347,176.79 461,390,077.37 18,216,810.70 49,875,196.25 2,014,829,261.112．累计折旧
（1）年初余额 26,373,753.41 97,043,499.59 13,393,190.37 14,345,061.91 151,155,505.28（2）本期增加金额 35,884,224.74 54,866,053.40 2,291,444.42 7,215,606.56 100,257,329.12—计提 35,884,224.74 54,866,053.40 2,291,444.42 7,215,606.56 100,257,329.12（3）本期减少金额 12,061,834.82 3,503,704.19 1,690,081.86 17,255,620.87—处置或报废 12,061,834.82 3,503,704.19 1,690,081.86 17,255,620.87（4）期末余额 62,257,978.15 139,847,718.17 12,180,930.60 19,870,586.61 234,157,213.533．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,423,089,198.64 321,542,359.20 6,035,880.10 30,004,609.64 1,780,672,047.58（2）年初账面价值 194,317,020.56 164,476,436.96 8,859,000.89 27,929,562.23 395,582,020.642、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
松江区民强路1525号10幢 15,043,764.393、未办妥产权证书的固定资产情况
本期无未办妥产权证书的固定资产
财务报表附注第47页
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(十七)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件系统 9,125,011.97 9,125,011.97 13,406,788.00 13,406,788.00证券营业部及子公
4,002,556.96 4,002,556.96 5,669,284.84 5,669,284.84司装修工程
宛平南路 88号装
16,134,197.02 16,134,197.02
修工程
合计 29,261,765.95 29,261,765.95 19,076,072.84 19,076,072.84
财务报表附注第48页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入 利息资 本期利息
本期转入 本期其他减少 工程 其中：本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 本化累 资本化率 资金来源固定资产金额 金额 进度 资本化金额
(%) 计金额 (%)
软件系统 13,406,788.00 16,280,421.26 3,060,854.73 17,501,342.56 9,125,011.97 自有资金装修工程 650,000.00 10,017,264.31 573,145.94 6,091,561.41 4,002,556.96 自有资金宛平南路88号装修工程 30,779,458.06 14,645,261.04 16,134,197.02 自有资金合计 14,056,788.00 57,077,143.63 18,279,261.71 23,592,903.97 29,261,765.95 / /
(十八)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 交易席位费 计算机软件 期货经营权 期货公司名称 期货会员资格投资公司网站域名 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 141,057,900.00 8,355,652.50 60,665,558.73 32,490,415.53 1,400,000.00 1,400,000.00 5,600,000.00 119,500.00 251,089,026.76（2）本期增加金额 24,410,359.68 1,019,417.48 25,429,777.16—购置 10,784,655.95 1,019,417.48 11,804,073.43—在建工程转入 13,625,703.73 13,625,703.73（3）本期减少金额 141,057,900.00 201,603.69 141,259,503.69—处置 201,603.69 201,603.69—转入存货 141,057,900.00 141,057,900.00（4）期末余额 8,355,652.50 84,874,314.72 32,490,415.53 1,400,000.00 1,400,000.00 6,619,417.48 119,500.00 135,259,300.23财务报表附注第49页
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项目 土地使用权 交易席位费 计算机软件 期货经营权 期货公司名称 期货会员资格投资公司网站域名 其他 合计2．累计摊销
（1）年初余额 17,044,496.49 8,355,652.50 24,356,720.78 13,011,546.01 1,400,000.00 186,666.68 64,355,082.46（2）本期增加金额 3,526,447.55 16,060,337.87 3,186,666.66 610,970.83 23,384,422.91—计提 3,526,447.55 16,060,337.87 3,186,666.66 610,970.83 23,384,422.91—其他增加
（3）本期减少金额 20,570,944.04 176,604.96 20,747,549.00—处置 176,604.96 176,604.96—转入存货 20,570,944.04 20,570,944.04（4）期末余额 8,355,652.50 40,240,453.69 16,198,212.67 1,400,000.00 797,637.51 66,991,956.373．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 44,633,861.03 16,292,202.86 1,400,000.00 5,821,779.97 119,500.00 68,267,343.86（2）年初账面价值 124,013,403.51 36,308,837.95 19,478,869.52 1,400,000.00 5,413,333.32 119,500.00 186,733,944.30增减变动说明：
上海东方财富置业有限公司正式启动开发上海市嘉定区嘉定新城B16-1地块商办项目，土地成本从无形资产转入存货-开发成本。
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(十九)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
上海东方财富证券研究所有限公司 4,731,868.08 4,731,868.08西藏东方财富证券股份有限公司 2,924,666,919.69 2,924,666,919.69东方财富国际证劵有限公司 2,772,040.44 2,772,040.44合计 2,932,170,828.21 2,932,170,828.212、商誉减值准备
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
(二十)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 31,715,896.88 13,391,258.30 11,454,999.45 33,652,155.73DDN工程费 29,279.00 21,923.08 7,355.92其他 7,806,672.81 1,952,861.18 4,846,614.79 4,912,919.20合计 39,551,848.69 15,344,119.48 16,323,537.32 38,572,430.85(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
应收款减值准备 168,156,065.29 20,969,560.21 164,054,039.88 20,301,371.05融出资金减值准备 8,522,528.19 894,865.46 2,725,388.92 286,165.84买入返售金融资产减值准备 6,026,766.09 632,810.44 130,098.55 13,660.35衍生金融负债 2,324,250.00 244,046.25 23,329,814.15 2,449,630.49计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 1,583,883.04 395,970.76 583,864.82 145,966.21以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,562,371.89 2,744,738.28
应付职工薪酬 137,333,776.85 14,420,046.57 163,153,516.58 17,131,119.24股票期权成本 73,283,844.00 10,992,576.60 78,775,826.06 11,816,373.91合计 422,793,485.35 51,294,614.57 432,752,548.96 52,144,287.09
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期
23,483,260.20 2,478,966.32损益的金融资产
计入其他综合收益的可供出售金融
8,609,080.47 2,152,270.12资产公允价值变动
衍生金融资产 6,689,266.19 702,372.95 3,864,216.81 405,742.77非同一控制企业合并资产评估增值 43,566,681.56 10,891,670.39 46,722,602.84 11,680,650.71合计 50,255,947.75 11,594,043.34 82,679,160.32 16,717,629.92(二十二)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付股权转让款（注） 5,000,000.00
预付固定资产购买款 31,900,160.63
合计 36,900,160.63
注：根据东方财富证券与深圳中睿合银投资管理有限公司签订的股权转让协议，东方财富证券向深圳中睿合银投资管理有限公司购买其持有的久恒期货3.16%股权，股权转让价格900万元，转让完成后，久恒期货变更为东方财富证券的全资子公司。
截至本财务报告批准日，公司已预付股权转让款500万元，股权转让的相关审批手续和工商变更尚未完成。
(二十三)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 73,576,307.62
合计 73,576,307.62
(二十四)应付短期融资券
债券名称 发行日期 到期日期票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
同富5号 2015/11/17 2016/5/174.30% 200,000,000.00 200,000,000.00
同富6号 2016/3/25 2016/6/234.00% 100,000,000.00 100,000,000.00
同富7号 2016/3/29 2016/9/274.30% 100,000,000.00 100,000,000.00
同富8号 2016/4/14 2016/7/144.00% 100,000,000.00 100,000,000.00
财务报表附注第52页
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债券名称 发行日期 到期日期票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
跌乐宝1号 2016/4/8 2016/5/6 0-5.6% 800,000.00 800,000.00
涨乐宝1号 2016/4/8 2016/5/6 1-6.6% 800,000.00 800,000.00
跌乐宝2号 2016/5/25 2016/6/240-7% 1,200,000.00 1,200,000.00
涨乐宝2号 2016/5/25 2016/6/240-8% 1,200,000.00 1,200,000.00
吉祥1号 2016/11/16 2017/2/173.70% 200,000,000.00 200,000,000.00吉祥2号 2016/11/23 2017/2/243.85% 200,000,000.00 200,000,000.00吉祥3号 2016/11/30 2017/6/1 3.95% 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 904,000,000.00 504,000,000.00 600,000,000.00(二十五)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付广告代理成本 15,418,722.10 14,713,982.24应付基金销售业务成本 37,248,887.37 68,926,389.93应付固定资产购置款 31,077,686.85
应付其他款 28,100,912.17 19,378,874.30合计 111,846,208.49 103,019,246.47(二十六)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
金融数据服务预收款 104,091,757.09 158,395,065.58广告业务预收款 7,646,905.40 12,562,820.89资产管理业务预收款 14,833,730.39 9,692,602.64其他业务预收款 492,547.10 4,226,862.21合计 127,064,939.98 184,877,351.32(二十七)卖出回购金融资产款
1、按金融资产种类列示
项目 期末余额 年初余额
债券 612,500,000.00 889,256,452.19融资融券收益权 330,000,000.00 750,000,000.00合计 942,500,000.00 1,639,256,452.19
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2、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额
债券质押式回购 612,500,000.00 634,600,000.00买断式回购 254,656,452.19融资业务债权收益权转让及回购 330,000,000.00 750,000,000.00合计 942,500,000.00 1,639,256,452.19(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 212,719,333.14 716,523,970.44 719,676,858.03 209,566,445.55离职后福利-设定提存计划 95,446.16 70,803,285.96 70,722,637.39 176,094.73辞退福利 3,921,539.70 2,530,066.19 1,391,473.51合计 212,814,779.30 791,248,796.10 792,929,561.61 211,134,013.792、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 209,203,563.36 633,596,586.39 637,425,130.32 205,375,019.43（2）职工福利费 179,500.00 11,602,299.59 11,563,799.59 218,000.00（3）社会保险费 47,874.30 36,919,352.75 36,878,296.85 88,930.20其中：医疗保险费 46,759.29 32,027,975.45 31,986,063.54 88,671.20工伤保险费 278.75 829,903.23 830,107.98 74.00生育保险费 836.26 2,963,338.50 2,963,989.76 185.00其他 1,098,135.57 1,098,135.57
（4）住房公积金 -17,544.00 24,318,098.64 24,292,581.64 7,973.00（5）工会经费和职工教育经费 3,305,939.48 10,087,633.07 9,517,049.63 3,876,522.92（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 212,719,333.14 716,523,970.44 719,676,858.03 209,566,445.553、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 90,263.40 67,595,976.27 67,517,330.81 168,908.86失业保险费 5,182.76 3,207,309.69 3,205,306.58 7,185.87合计 95,446.16 70,803,285.96 70,722,637.39 176,094.73
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(二十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,320,729.79 226,186.15营业税 10,389,045.50企业所得税 15,025,615.64 33,336,663.61个人所得税 4,807,132.74 5,665,206.14城市维护建设税 389,447.30 989,365.42代扣代缴限售股解禁个人所得税 580,269.29 167,995.54房产税 128,424.00 1,248,459.18教育费附加 325,445.55 823,138.65土地使用税 15,868.46河道管理费 41,298.77 71,323.96印花税 676,310.12
文化事业建设费 705,949.60 1,285,517.97其他 44,398.21合计 28,000,622.80 54,263,168.79(三十)应付利息
项目 期末余额 年初余额
客户资金 895,683.75
应付短期融资券 2,384,931.50 1,060,273.97卖出回购 1,099,695.75 2,008,714.13次级债券 1,500,000.00 2,500,000.00短期借款 26,671.41
合计 5,906,982.41 5,568,988.10(三十一)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付经纪业务清算款 168,074,410.15 394,367,794.26证券投资者保护基金 11,524,499.26 7,574,790.62期货投资者保障基金 606,590.23 619,328.64期货风险准备金 10,484,861.27 7,496,168.19
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项目 期末余额 年初余额
开放式基金及集合理财计划待交收款 539,418,818.89 292,314,808.07押金及其他应付款项 50,111,696.16 35,093,838.21合并结构化主体形成的其他金融负债 1,008,373.44
合计 781,229,249.40 737,466,727.99(三十二)代理买卖证券款
项目 期末账款余额 年初账面余额
普通经纪业务 8,548,435,795.56 7,443,479,501.49其中：个人户 7,854,446,418.05 6,606,556,639.21机构户 693,989,377.51 836,922,862.28信用经纪业务 584,743,531.68 228,946,215.17其中：个人户 579,041,297.11 228,945,729.79机构户 5,702,234.57 485.38基金第三方销售业务 1,821,824,614.11 4,224,808,555.17合计 10,955,003,941.35 11,897,234,271.83(三十三)应付债券
（金额单位：人民币万元）债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额票面利率期末余额年初余额次级债务：
西藏银行 30,000.00 2013.11.25 6年 50,000.00 6% 30,000.00 50,000.00注：根据东方财富证券与西藏银行股份有限公司签订的次级债务合同补充协议，东方财富证券在借期满3年后归还西藏银行股份有限公司2亿元，其余3亿元在6年期满后归还。本年次级债务借期满 3年，东方财富证券归还了西藏银行股份有限公司2亿元次级债务。
(三十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 5,463,666.65 954,165.29 4,509,501.36合计 5,463,666.65 954,165.29 4,509,501.36
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涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 与收益相关 2012年软件和集成电路产业发展专项 与资产与收 423,666.65 164,000.04 259,666.61
资金注（注1） 益均相关
与资产与收金融理财电子商务平台（注2） 960,000.00 790,165.25 169,834.75
益均相关
与资产与收金融服务互动平台升级项目（注3） 1,040,000.00 1,040,000.00
益均相关
与资产与收互联网金融量化投资平台项目（注4） 2,000,000.00 2,000,000.00
益均相关
基于P2B的东方财富非标准化金融资
540,000.00 540,000.00与资产相关产服务平台项目（注5）
文化名家暨“四个一批”人才项目（中宣
500,000.00 500,000.00与收益相关部）
合计 5,463,666.65 954,165.29 4,509,501.36
注1：公司于2012年9月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计1,800,000.00元，根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信（2012）689号《上海市经济信息化委关于下达 2012年度软件和集成电路产业发展专项资金项目计划的通知》，该专项资金用于采购设备及人工费用等。公司根据项目实际投入情况，该项补助分解为与资产相关部分和与收益相关部分，本项目已验收完毕，本期结转与资产相关营业外收入164,000.04元，截至2016年12月31日期末余额均为与资产相关。
注2：公司于2013年6月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计960,000.00元，根据上海市科学技术委员会《金融理财电子商务平台》科研计划项目课题合同规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。公司根据项目预算及投入情况，该项补助区分为与资产相关部分和与收益相关部分，本项目已验收完毕，本期结转与收益相关营业外收入558,700.00元，结转与资产相关营业外收入231,465.25元。截至2016年12月31日期末余额均为与资产相关。
注3：公司于2013年12月收到上海市嘉定区财政资金收付中心资金800,000.00元，于2014年8月收到上海市嘉定区财政资金收付中心资金共计240,000.00元，根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室《东方财富网金融服务互动平台升级项目》项目计划任务书规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至 2016年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
财务报表附注第57页
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注4：公司于2013年12月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计2,000,000.00元,根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信推（2013）769号《上海市经济信息化委关于下达 2013年上海市信息化发展专项资金项目计划（第二批）的通知》，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2016年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
注5：公司于 2015年 9月收到上海市国库收付中心零余额专户资金 540,000.00元,根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信信（2015）509号《上海市经济信息化委关于下达 2015年度软件何集成电路产业发展专项资金项目计划的通知》，该专项资金用于采购固定资产及人工费用等。截至2016年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
财务报表附注第58页
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(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,853,892,052.00 221,315,606.00 1,483,113,641.00 1,704,429,247.00 3,558,321,299.00本期股本增减变动的说明：
1、根据公司 2015年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2015年 12月 31日股本 1,853,892,052股为基数，按每 10股转增 8股由资本公积转增1,483,113,641股。
2、根据公司2015年5月24日召开的第三届董事会第二十次会议决议、2015年6月11日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]2810号《关于核准东方财富信息股份有限公司向郑州宇通集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，由公司向天安财产保险股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司及章建平非公开发行股份的方式增加注册资本人民币 205,338,806.00元，变更后的注册资本为人民币 3,542,344,499.00元。本次新增注册资本（股本）由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第114639号。
3、根据公司第三届董事会第三十二次会议审议通过的《关于公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，公司 2014年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期的行权条件已满足，166名激励对象在第一个行权期可行权共计 1,597.68万份期权。因股票期权行权增加股本1,597.68万股，变更后的注册资本为人民币 3,558,321,299.00元。本次新增注册资本（股本）由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第114944号。
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(三十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,283,866,408.51 3,882,478,446.88 1,483,113,641.00 6,683,231,214.39其他资本公积 119,918,521.94 70,484,422.34 46,472,200.00 143,930,744.28（1）其他 41,142,695.88 29,504,204.40 70,646,900.28（2）权益结算的股份支付 78,775,826.06 40,980,217.94 46,472,200.00 73,283,844.00其中：2014年股权激励计划 78,775,826.06 40,980,217.94 46,472,200.00 73,283,844.00合计 4,403,784,930.45 3,952,962,869.22 1,529,585,841.00 6,827,161,958.67本期增减变动情况、变动原因的说明：
1、本期资本溢价增减变动原因
本期增加：因股票期权行权增加资本公积65,345,112.00元，因股票期权行权由其他资本公积转入资本溢价46,472,200.00元，因发行股份增加资本公积3,770,661,134.88元，三项合计增加3,882,478,446.88元。
本期减少为以资本公积转增资本形成，详见本报告附注五、（三十五）。
2、其他资本公积增减变动原因
（1）其他：
本期增加29,504,204.40元，系股票期权行权，按行权时股票公允价格计算可税前扣除的金额超过已确认的股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响计入其他资本公积。
（2）权益结算的股份支付：
本期增加系因实施2014年股票期权激励计划而确认本期费用，相应增加其他资本公积；本期减少系因股票期权行权，已行权部分对应其他资本公积转入资本溢价。
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(三十七)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于少 期末余额发生额 收益当期转入损益 费用 公司 数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 127,815.33 -714,295.07 0.00 -250,004.55 -440,599.83 -23,690.69 -312,784.50其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 377,687.95 -1,317,718.22 -250,004.55 -1,044,022.98 -23,690.69 -666,335.03持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -249,872.62 603,423.15 603,423.15 353,550.53其他综合收益合计 127,815.33 -714,295.07 0.00 -250,004.55 -440,599.83 -23,690.69 -312,784.50财务报表附注第61页
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(三十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 230,856,472.11 34,248,201.87 265,104,673.98本期增加系根据公司章程有关规定，按净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,680,628,191.27 319,352,816.30调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,680,628,191.27 319,352,816.30加：本期归属于母公司所有者的净利润 713,768,803.87 1,848,571,186.42减：提取法定盈余公积 34,248,201.87 172,799,811.45提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 185,389,205.20 72,576,000.00转作股本的普通股股利 241,920,000.00期末未分配利润 2,174,759,588.07 1,680,628,191.27根据公司于2016年3月17日召开的第三届董事会第三十次会议决议,本公司以2015年 12月 31日总股本 1,853,892,052股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金185,389,205.20元。
(四十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,196,345,792.98 322,648,868.94 2,811,505,485.68 323,807,083.42其他业务 6,705,504.44 403,934.25 1,207,235.50 247,294.75合计 1,203,051,297.42 323,052,803.19 2,812,712,721.18 324,054,378.17本期营业收入较上期减少 1,609,661,423.76元，下降57.23%。主要是金融电子商务业务收入下降导致营业收入下降。
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(四十一)手续费及佣金收入
1、手续费及佣金净收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入： 1,159,721,549.73 128,262,436.39证券经纪业务 818,951,941.58 81,246,309.41其中：代理买卖证券业务 799,274,170.83 77,577,718.32交易单元席位租赁 14,318,620.34 2,362,072.81代销金融产品业务 5,359,150.41 1,306,518.28期货经纪业务 59,773,860.88 7,695,570.32投资银行业务 126,448,163.51 9,943,091.99其中：证券承销业务 102,009,216.34 9,443,091.99证券保荐业务 2,886,792.45 500,000.00财务顾问业务 21,552,154.72
资产管理业务 85,396,871.28 8,396,289.82基金管理业务 933,789.01
投资咨询业务 - 4,053,034.46其他财务顾问业务 68,216,923.47 16,928,140.39手续费及佣金支出 246,014,455.65 21,659,143.65证券经纪业务 239,517,108.37 21,659,143.65其中：代理买卖证券业务 239,517,108.37 21,659,143.65投资银行业务 6,392,511.75
其中：证券承销业务 3,493,754.73
财务顾问业务 2,898,757.02
资产管理业务 104,835.53
手续费及佣金净收入 913,707,094.08 106,603,292.74本期手续费及佣金净收入较上期增加807,103,801.34元，增长757.11%。主要是公司通过非同一控制下企业合并取得西藏东方财富证券，于2015年12月1日起纳入合并范围，上期发生额为东方财富证券2015年12月数据。
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2、代理销售金融产品业务
本期发生额 上期发生额
项目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 72,867,509,318.20 5,197,900.41 1,162,814,864.78 59,866.13信托 115,000,000.00 161,250.00 61,200,000.00 1,246,652.15合计 72,982,509,318.20 5,359,150.41 1,224,014,864.78 1,306,518.283、资产管理业务
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务期末产品数量 137.00 105.00 3.00期末客户数量 13,200.00 105.00 7.00其中：个人客户 13,138.00 7.00
机构客户 62.00 98.00 7.00年初受托资金 10,083,170,396.62 16,770,710,834.19 286,000,000.00其中：自有资金投入 42,846,289.48
个人客户 7,962,149,732.48
机构客户 2,078,174,374.66 16,770,710,834.19 286,000,000.00期末受托资金 6,908,328,581.20 27,241,764,265.80 552,000,000.00其中：自有资金投入 30,485,092.62
个人客户 5,949,860,498.15 188,319,347.00
机构客户 927,982,990.43 27,053,444,918.80 552,000,000.00期末主要受托资产初始成本 6,749,323,413.95 27,225,975,872.69 357,103,990.17其中：股票 106,483,401.27 338,359,337.37
国债
其他债券 1,116,826,168.64 13,384,316.03
基金 5,734,798.77
协议存款
信托、票据等 5,520,279,045.27 26,874,232,219.29 357,103,990.17当期资产管理业务净收入 66,167,707.34 18,003,504.53 1,120,823.88
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(四十二)利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 342,073,523.40 24,296,444.60存放金融同业利息收入 178,745,899.16 12,866,639.65其中：自有资金存款利息收入 20,482,551.89 1,572,879.93客户资金存款利息收入 158,263,347.27 11,293,759.72融资融券利息收入 137,793,774.97 11,180,614.00买入返售金融资产利息收入 25,533,849.27 249,190.95其中：约定购回利息收入 955,128.44 97,507.34股权质押回购利息收入 24,578,720.83 151,683.61拆出资金利息收入
利息支出 107,013,904.73 17,733,050.21客户资金存款利息支出 29,809,588.56 6,978,992.64卖出回购金融资产利息支出 36,513,752.71 7,119,804.66拆入资金利息支出 1,533,113.04 403,841.95应付债券利息支出 9,752,488.75 730,410.96次级债券利息支出 29,000,000.00 2,500,000.00其他 404,961.67
利息净收入 235,059,618.67 6,563,394.39本期利息净收入较上期增加228,496,224.28元，增长3481.37%。主要是公司通过非同一控制下企业合并取得西藏东方财富证券，于2015年12月1日起纳入合并范围，上期发生额为东方财富证券2015年12月数据。
(四十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 26,019,164.08 26,125,472.99城市维护建设税 5,753,084.14 9,240,421.98教育费附加 4,298,840.91 8,577,499.17河道管理费 283,904.05 1,646,417.11车船税 17,640.00
城镇土地使用税 255,347.64
房产税 6,402,286.01
印花税 7,591,585.80
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项目 本期发生额 上期发生额
文化教育事业建设费 1,095,212.47
水利资金等 110,420.44
合计 51,827,485.54 45,589,811.25(四十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 266,039,531.91 202,505,335.17其中：主要费用项目
职工薪酬 172,072,953.20 107,383,065.55广告费用 57,436,881.79 65,091,271.54租赁费用 16,332,760.43 11,642,966.84技术、咨询服务费 3,449,707.94 3,553,480.07水电费 3,326,462.07 2,057,179.19长期待摊费用摊销 2,945,210.19 1,800,528.78固定资产折旧 787,870.72 784,056.91无形资产摊销 552,927.43 528,556.87(四十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 1,113,680,691.84 394,427,244.17其中：主要费用项目
职工薪酬 522,861,067.72 155,742,464.31研发费用 178,402,759.84 130,935,933.99中介机构费 95,210,214.60 20,237,693.37租赁费 55,147,818.48 17,638,181.94低值易耗品摊销 7,711,516.48 10,549,520.80无形资产摊销 22,812,750.88 6,300,390.99折旧费 52,700,148.34 4,556,284.07投资者保护基金 23,940,730.99 2,313,363.87长期待摊费用摊销 13,378,327.13 2,276,692.90本期管理费用较上期增加719,253,447.67元，增长182.35%。主要是公司通过非同一控制下企业合并取得西藏东方财富证券，于2015年12月1日起纳入合并范围，上期发生额中仅包含东方财富证券2015年12月数据。
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(四十六)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,674,081.80
减：利息收入 70,960,132.45 108,292,037.21汇兑损益 24,265.67 46,892.47减：汇兑收益 1,348,869.47 3,641,190.78银行手续费等 3,074,467.65 3,503,845.39合计 -66,536,186.80 -108,382,490.13(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,479,884.09 18,270,749.21融出资金减值损失 5,797,139.27 -51,670.78买入返售金融资产减值损失 5,896,667.54 -72.50合计 17,173,690.90 18,219,005.93(四十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -48,951,964.49 27,532,397.85衍生金融工具产生的公允价值变动收益 23,958,521.53 -5,176,551.59合计 -24,993,442.96 22,355,846.26(四十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 39,517,617.46 16,256,761.83金融工具投资收益 5,722,221.19 22,659,571.73其中：持有期间取得的收益 53,041,068.35 45,567,120.25-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 52,274,342.72 45,567,120.25-可供出售金融资产 766,725.63
处置金融工具取得的收益 -47,318,847.16 -22,907,548.52-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -26,777,910.65 -32,144,068.66-可供出售金融资产 10,582,032.02-衍生金融工具 -20,540,936.51 -1,345,511.88合计 45,239,838.65 38,916,333.56
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(五十)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 308,130.96 308,130.96其中：固定资产处置利得 308,130.96 308,130.96无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 138,271,668.88 62,306,800.02 138,271,668.88其他 1,906,351.39 576,252.52 1,906,351.39合计 140,486,151.23 62,883,052.54 140,486,151.23计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关2012年软件和集成电路产业发展专项资金 164,000.04 164,000.02与资产相关
部分为与资产相关，
金融理财电子商务平台 1,030,165.25
部分为与收益相关
财政扶持资金 128,407,000.00 62,142,800.00与收益相关
大型互联网金融信息在线服务平台 522,000.00 与资产相关
东方财富证券收到的财政扶持资金 8,018,700.00 与收益相关
成都市就业服务管理局稳岗补贴资金 92,088.54 与收益相关
上海浦东新区职工职业培训补助资金 17,839.06 与收益相关
石家庄市劳动就业服务局稳岗补贴资金 14,815.12 与收益相关
达州市达州区就业服务管理局稳岗补贴资金 5,060.87 与收益相关
合计 138,271,668.88 62,306,800.02与收益相关
(五十一)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,985,099.28 131,821.38 5,985,099.28其中：固定资产处置损失 1,845,099.28 131,821.38 1,845,099.28无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 2,794,646.89 2,600,000.00 2,794,646.89其他 892,319.67 81,040.44 892,319.67合计 9,672,065.84 2,812,861.82 9,672,065.84(五十二)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 89,765,689.30 330,864,727.26递延所得税费用 -4,023,909.51 -8,452,212.22合计 85,741,779.79 322,412,515.04(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 334,222,281.05 67,104,438.80收回代垫基金销售业务赎回款 234,976,103.74
专项补贴、补助款 137,317,503.59 62,142,800.00利息收入 70,007,371.57 118,547,157.99营业外收入-其他 1,906,351.39 576,252.52租赁收入 6,705,504.44
合并结构化会计主体增加的现金 1,000,000.00
合计 786,135,115.78 248,370,649.312、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 51,778,258.86 74,521,560.51代垫基金销售业务赎回款增加 533,305,520.00销售费用支出 89,680,570.37 91,997,108.02管理费用支出 391,240,623.52 135,458,555.74其他 3,686,966.56 2,681,040.44合计 536,386,419.31 837,963,784.71
财务报表附注第69页
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并购买日被购买方持有
9,676,544,747.43现金-东方财富证券
收回理财产品 241,982,043.88 326,000,000.00合计 241,982,043.88 10,002,544,747.434、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 420,444,957.65 349,982,043.88处置子公司支付的现金净额 6,453.35
其他 70,959.52合计 420,451,411.00 350,053,003.405、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
基于P2B的东方财富非标准化金融资产服务
540,000.00平台项目
文化名家暨“四个一批”人才项目（中宣部） 500,000.00合计 1,040,000.00(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 712,434,076.30 1,848,513,821.56加：资产减值准备 17,173,690.90 18,219,005.93固定资产等折旧 100,257,329.12 25,621,868.58无形资产摊销 23,365,678.31 6,824,781.19长期待摊费用摊销 16,323,537.32 4,122,782.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,676,968.32 131,821.38（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第70页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 24,993,442.96 -22,355,846.26财务费用（收益以“－”号填列） 39,584,188.46 -481,807.82投资损失（收益以“－”号填列） -41,563,746.57 -19,134,894.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,099,677.07 -11,791,929.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,123,586.58 4,620,148.63存货的减少（增加以“－”号填列） -14,435,066.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,586,636,304.11 -229,658,150.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,562,073,225.21 -1,117,578,631.56其他 40,980,217.94 40,320,155.06经营活动产生的现金流量净额 -4,227,943,122.11 547,373,124.972、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,764,887,300.07 13,703,557,117.49减：现金的期初余额 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,938,669,817.42 9,669,358,406.662、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 11,764,887,300.07 13,703,557,117.49其中：库存现金 140,437.38 94,185.48可随时用于支付的银行存款 9,674,319,594.01 12,222,835,076.39可随时用于支付的其他货币资金 19,668,931.93 25,806,745.43可随时用于支付的结算备付金 2,070,758,336.75 1,454,821,110.19存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第71页
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项目 期末余额 年初余额
三、期末现金及现金等价物余额 11,764,887,300.07 13,703,557,117.49其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额 期初余额
债券 卖出回购交易质押 664,775,750.00 652,550,445.00债券 买断式回购交易质押 249,488,750.00基金 证券已融出 2,710,577.60 13,339,740.20融出资金融资业务债权收益权转让及回购 346,517,261.58
合计 1,014,003,589.18 915,378,935.20(五十六)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,297,337.91 6.9370 22,873,633.11港币 233,648,933.58 0.89451 209,001,307.60结算备付金
其中：美元 465,327.98 6.9370 3,226,918.56港币 768,195.23 0.89451 687,158.32存出保证金
其中：美元 200,000.00 6.9370 1,387,400.00港币 500,000.00 0.89451 447,255.00合计 237,623,672.59
财务报表附注第72页
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六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资 丧失控制权丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权 丧失控制权
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表 之日剩余股之日剩余股重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 时点的确定 之日剩余股
价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子公司净 权的账面价权的公允价股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投依据 权的比例
资产份额的差额 值 值 得或损失 主要假设 资损益的金额上海东睿资产管
8,863,030.83 100.00% 股权转让 2016/7/31 0.00% 0.00 0.00 0.00理有限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
1、本期增加六家子（孙）公司和一家结构化主体，分别为西藏同信投资基金管理有限公司、东方财富征信有限公司、浪客网络科技有限公司、南京东方财富信息技术有限公司、东方财富金融有限公司、东方财富国际期货有限公司和西藏东方财富证券量化1号集合资产管理计划。
西藏同信投资基金管理有限公司由东方财富证券全资子公司同信投资有限责任公司设立，持股比例为100%。
东方财富征信有限公司、浪客网络科技有限公司、南京东方财富信息技术有限公司由本公司出资设立，持股比例均为100%。
东方财富金融有限公司、东方财富国际期货有限公司由本公司全资子公司东方财富（香港）有限公司出资设立，持股比例均为100%。
西藏东方财富证券量化1号集合资产管理计划募集规模3,000万份，由同信投资有限责任公司以自有资金认购2,900万份，占比96.67%，纳入合并范围。
2、本期因收回投资减少一家其他会计主体，系东睿富盈基金，天天基金将其持有的东睿富盈基金份额全部赎回。
财务报表附注第73页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海优优商务咨询有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00 设立
非同一控制下上海东方财富证券研究所有限公司 上海 上海 咨询服务 100.00
企业合并
北京京东财信息科技有限公司 北京 北京 信息技术服务 100.00 设立
广州东财信息科技有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00 设立
上海天天基金销售有限公司 上海 上海 金融电子商务服务 100.00 设立
上海东方财富金融数据服务有限公
上海 上海 信息技术服务 100.00 设立
司
房地产开发经营服
上海东方财富置业有限公司 上海 上海 100.00 设立
务
上海长盛电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立
互联网信息服务、互
东方财富（香港）有限公司 香港 香港 100.00 设立
联网金融服务
互联网金融信息服
上海东鑫互联网金融服务有限公司 上海 上海 100.00 设立
务
接受金融机构委托，
深圳东财金融数据服务有限公司 深圳 深圳 100.00设立
从事金融外包服务
扬州东方财富金融信息服务有限公
扬州 扬州 信息服务 100.00 设立
司
上海微兆信息科技有限公司 上海 上海 信息服务 65.00（注） 设立
证券经纪、证券自 非同一控制下西藏东方财富证券股份有限公司 上海 拉萨 99.87 0.13
营、资产管理等 企业合并
非同一控制下同信久恒期货有限责任公司 上海 上海 期货代理 96.84
企业合并
非同一控制下同信投资有限责任公司 北京 拉萨 股权投资 100.00
企业合并
非同一控制下东方财富国际证劵有限公司 香港 香港 证券经纪 100.00
企业合并
财务报表附注第74页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
私募基金投资及管
西藏同信投资基金管理有限公司 北京 拉萨 100.00设立
理、股权投资
东方财富国际期货有限公司 香港 香港 期货代理 100.00 设立
东方财富金融有限公司 香港 开曼群岛信息服务 100.00 设立
东方财富征信有限公司 上海 上海 企业信用征信服务 100.00 设立
浪客网络科技有限公司 上海 上海 文化信息服务 100.00 设立
南京东方财富信息技术有限公司 南京 南京 信息服务 100.00 设立
注：根据上海微兆信息科技有限公司章程及投资者协议，本公司对该公司持股比例为65%，截至2016年12月31日，本公司实际出资比例为78.45%，按照实际出资享有股东权益。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 业务
主要经营地注册地 营企业投资的会联营企业名称 性质 直接 间接
计处理方法
上海漫道金融信息服
上海 上海 信息服务 27.00 权益法
务股份有限公司
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括东方财富证券发起设立的集合资
产管理计划，其融资方式是向投资者发行投资产品，这些结构化主体的目的主要是
管理投资者的资产并赚取管理费或剩余收益。
东方财富证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包
括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入或剩余收益。综合分析
自有资金参与程度、预期可变回报以及风险敞口损失等情况，东方财富证券对该等
结构化主体不具有控制，未纳入合并范围。
期末东方财富证券通过直接持有其发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司
资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表附注第75页
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财务报表附注
序 业务财务报表中确认的与结自有资金 财务报表中确认的与结构在结构化主体中权益集合名称
号 性质 构化主体相关的资产 投资比例 化主体相关的资产余额 的最大损失敞口
同信如意稳健1号集资产
1 交易性金融资产 2.08% 14,500,438.82 14,500,438.82合资产管理计划 管理
稳健2号集合资产管资产
2 交易性金融资产 0.87% 5,165,787.95 5,165,787.95理计划 管理
同心5号集合资产管资产 交易性金融资产
3 26.67% 12,832,116.96 12,832,116.96理计划 管理 /可供出售金融资产
资产
4同心永宣新三板1号 可供出售金融资产 28.12% 8,682,300.00 8,682,300.00管理
本期东方财富证券从由其发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币9,483,071.91元。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。
(一) 市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。
本公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。
管理层制定了本公司所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
下表列示了本公司主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。
财务报表附注第76页
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期末：
币种 汇率变化 对净利润的影响
美元 10% 2,748,795.17港币 10% 21,013,572.092、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性债券投资和交易性债券型基金投资等，其中银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，结算备付金和存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任公司、各期货交易所等机构协商确认。银行存款、结算备付金和存出保证金的利息收入随市场利率的变化而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未来现金流量的风险。
本公司持续监控利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。
期末余额 年初余额
占净资产的 占净资产的公允价值 公允价值
比例(%) 比例(%)
市场利率上升100个基点 -10,482,007.72 -1,167,530.20 756,335.15市场利率下降100个基点 10,482,007.72 1,167,530.20 -756,335.153、价格风险
价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
价格风险敞口
财务报表附注第77页
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期末余额 年初余额
公允价值 公允价值
交易性金融资产–股票投资 94,076,957.84 442,437,850.13交易性金融资产–基金投资 219,597,051.20 15,336,239.60固定收益类证券 858,816,546.77 1,249,228,655.64价格风险的敏感性分析
市场价格的波动主要影响本公司持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如果市场价格提高或降低10%，将对本公司该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
期末 对净利润的影响2016年度 对净利润的影响2015年度
市场价格提高10% 117,249,055.58 170,700,274.54市场价格下降10% -117,249,055.58 -170,700,274.54除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本公司净资产无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险一般是指因客户或交易对手未履行合约责任而引致的损失。本公司的货币资金主要存放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本公司的信用风险主要来自本公司代理客户买卖证券，若本公司没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本公司有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本公司代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本公司通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本公司交易业务量相关的结算风险。
本公司建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
按长期信用评级列示的债券投资分析如下：
(三) 流动性风险
流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。由于本公司的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
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本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
1,172,490,555.81 1,172,490,555.81的金融资产
1.交易性金融资产 1,169,594,002.91 1,169,594,002.91(1)债券 829,837,767.10 829,837,767.10(2)基金 219,597,051.20 219,597,051.20(3)股票 94,076,957.84 94,076,957.84(4)其他 26,082,226.77 26,082,226.77 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
2,896,552.90 2,896,552.90损益的金融资产
（1）债务工具投资 2,896,552.90 2,896,552.90（二）衍生金融资产 725,810.00 725,810.00（三）可供出售金融资产 15,098,416.96 15,098,416.96持续以公允价值计量的资产总额 1,188,314,782.77 1,188,314,782.77（四）衍生金融负债 2,324,250.00 2,324,250.00（五）以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 2,324,250.00 2,324,250.00
财务报表附注第79页
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(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间（加权平均值）提前偿付率 0%债务工具投资 现金流量折现法违约概率 100%违约损失率 70%项目 期初公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间（加权平均值）提前偿付率 0%债务工具投资 现金流量折现法违约概率 100%违约损失率 70%十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
其实（自然人）先生对本公司的直接持股比例为24.02%，系本公司的最终实际控
制人。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑州宇通集团有限公司（以下简称“宇通
截至2016年12月31日其持有本公司5.01%的股份。
集团”）
郑州宇通集团财务有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司。
财务报表附注第80页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑州宇通重工有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司。
宝付网络科技（上海）有限公司 上海漫道金融信息服务股份有限公司的全资子公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宝付网络科技（上海）有限公司 支付结算手续费 103,672.00 53,737.003、提供和接受劳务的关联交易
提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州宇通集团有限公司 债券承销 4,250,000.00 1,280,000.00郑州宇通集团有限公司 手续费 17,630.71
郑州宇通集团财务有限公司 手续费 4,367.18
4、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
东方财富证券为关联方受托管理情况
受托资产类 受托终止 本期确认的委托方名称 受托方名称 受托起始日 受托资金
型 日 托管收益郑州宇通集团西藏东方财富证券定向资产管
2015.04.14 2017.04.13 150,000,000.00 71,458.33财务有限公司 股份有限公司 理计划
郑州宇通集团西藏东方财富证券定向资产管
2013.12.6 2016.1.19 1,000,000,000.00 875,000.00有限公司 股份有限公司 理计划
郑州宇通重工西藏东方财富证券定向资产管
2014.6.30 2016.1.22 200,000,000.00
有限公司 股份有限公司 理计划
郑州宇通集团西藏东方财富证券定向资产管
2014.09.26 2016.09.26 60,000,000.00 166,999.50财务有限公司 股份有限公司 理计划
郑州宇通重工西藏东方财富证券定向资产管
2014.11.03 2016.3.23 600,000,000.00 53,150.68有限公司 股份有限公司 理计划
财务报表附注第81页
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5、关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郑州宇通集团有限公司房屋建筑物 896,295.40 90,614.486、关联担保情况
本公司与民生银行股份有限公司上海分行签署协议，为子公司天天基金提供法人透支账户担保，担保最高债权额为20亿元人民币。
7、关联方资产转让、债务重组情况
上期发关联方 关联交易内容 本期发生额
生额上海漫道金融信息服公司受让上海漫道金融信息服务股份有限公
16,500,000.00
务股份有限公司 司持有的东方财富征信有限公司33%股权
8、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬（万元） 587.26 615.29(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 宇通集团 1,280,000.00 64,000.002、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 宝付网络科技（上海）有限公司 4.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、2014年股票期权激励计划首次授予股票期权
公司本期授予的各项权益工具总额：无。
公司本期行权的各项权益工具总额：15,976,800.00份。
财务报表附注第82页
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2、2014年股票期权激励计划预留股票期权
公司本期授予的各项权益工具总额：无。
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用期权定价模型（black-scholes模型），在合理设定各项参数的基础上，确定股票期权激励计划在授予日的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据截至本财务报告批准日最新取得的可行权职工人数变动等后续信息进行最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：73,283,844.00元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：40,980,217.94元。
其他说明：
1、2014年股票期权激励计划首次授予股票期权
经本公司2014年第二次临时股东大会审议批准，公司于2014年11月21日起实行2014年股票期权激励计划，据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以13.03元的行权对价获得股票期权，以认购本公司股份。股票期权在授予日起分4期考核并行权，以达到考核目标作为激励对象的行权条件。2014年股票期权首次授予日为2014年11月21日，首次授予激励对象的人数为176人，股票期权为2,659万份。
因实施2014年度、2015年度权益分配，董事会审议通过了调整首次授予股票期权数量和行权价格的相关议案，调整后的首次授予股票期权数量为 6,390.72万份，行权价格为 5.09元/股。本报告期内，首次授予股票期权第一个行权期的行权条件满足，董事会同意166名激励对象行权1,597.68万份。
截至2016年12月31日，可行权权益工具的最佳估计数量为4,725.00万份。
2、2014年股票期权激励计划预留授予股票期权
根据第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于2014年公司股票期权激励计划预留股票授予相关事项的议案》，董事会同意将420万份预留股票期权授出，授予日期为2015年7月23日，行权价格为65.19元，实际授出期权为410.40万份。
因实施2015年度权益分配，董事会审议通过了调整预留股票期权数量和行权价格的相关议案，调整后的预留股票期权数量为 701.28万份，行权价格为36.16元/股。
截至2016年12月31日，可行权权益工具的最佳估计数量为664.92万份。
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(三) 以现金结算的股份支付情况
公司无以现金结算的股份支付。
(四) 股份支付的修改、终止情况
本报告期股份支付修改、终止情况：无。
十二、承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
1、股权转让
东方财富证券拟收购久恒期货的少数股东持有的3.16%股权，股权转让价格为900万元，本期已预付500万元，尚未支付400万元，待相关审批手续完成后支付。股权转让情况详见本报告附注五、（二十二）。
2、其他承诺事项
因东方财富证券开展回购业务和融资融券业务，质押或受限的金融资产金额为 667,486,327.60元。详见附注五、（四），3。
(二) 或有事项
1、“12蓝博01”、“12蓝博01”债券违约事项
子公司东方财富证券以人民币 70,923,420.00购买了由安徽蓝博旺机械集团下属三家企业作为联合发起人发行的2012中小企业集合私募债券（其中第一期债券“12蓝博01”面值2,400万元、第二期债券“12蓝博02”面值4,500万元），上述债券的债券票面年利率为9.8%，按年付息，存续期为 3年（附第2年末投资者回售选择权）。2015年1月、2月东方财富证券分别对“12蓝博01”、“12蓝博02”行使回售选择权。因三家联合发起人及担保公司未能支付上述债券的本金及利息，东方财富证券向华南国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁。
根据华南国际经济贸易仲裁委员会 2016年 6月 30日下达的华南国仲深裁[2016]D208号裁决书。第一被申请人安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司、第二被申请人安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责任公司、第三被申请人安徽蓝博旺机械集团精密液压件有限责任公司（以下简称“三家被申请人”）向东方财富证券支付 12蓝博 01和 12蓝博 02私募债本金合计人民币69,000,000.00元，利息合计人民币6,762,000.00元，12蓝博01违约金人民币 1,093,608.00元，12蓝博 01违约金人民币 617,625.00元。因三家被申请人一直未按裁决书履行还款义务，东方财富证券于2016年9月5日向安徽省淮南市中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2016）皖04执527号。
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截至本财务报告批准日，执行案件尚未终结，东方财富证券尚未收到上述债券本金、利息及违约金，该等债权收回的金额尚不能确定。
2、“13天威PPN001”债务违约事项
东方财富证券于2013年3月以人民币59,702,000.00元购买天威集团发行的面值为 6,000万元的 2013年度第一期非公开定向债务融资工具（以下简称“13天威PPN001”），“13天威PPN001”存续期间，由于天威集团财务状况出现严重恶化，偿债能力存在重大不确定性，“13天威PPN001”持有人会议于2015年5月通过决议，宣布该债项于2015年5月25日提前到期。因天威集团未能偿还其到期债务，各持有人作为共同提起仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于2015年8月31日受理。
2016年 1月，河北省保定市中级人民法院受理了天威集团的破产重整申请，因此上述仲裁程序中止。经与兴业银行以及仲裁代理律师协商，东方财富证券参照定向债务融资工具其他持有人已经生效的裁决结果向天威集团破产管理人申报债权，并向中国国际经济贸易仲裁委员会申请撤回仲裁申请。
截至本财务报告批准日，天威集团破产重整尚未完成，东方财富证券尚未收到上述债券本金、利息及违约金，该等债权收回的金额尚不能确定。
3、“13东特钢MTN1”债务违约事项
东方财富证券于2013年1月16日，以人民币30,131,193.70元认购面值3,000万元的东北特殊钢集团有限责任公司2013年度第一期中期票据（以下简称：13东特钢MTN1），票面利率6.10%，期限5年，到期日2018年1月15日。
由于东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）出现财务困难，发生了债务违约事项，2016年 10月 10日，大连市中级人民法院根据债权人阿拉善盟金圳冶炼有限责任公司的申请，以（2016）辽02破申2号《民事裁定书》裁定东北特钢集团重整，并于同日指定东北特钢集团清算组担任东北特钢集团管理人。
2016年10月18日，东方财富证券就持有的“13东特钢MTN1”3,000万元本金及129.50万元利息向东北特钢集团公司管理人进行债权申报。
截至本财务报告批准日，东方财富证券尚未收到东北特钢集团应于 2017年 1月15日支付的“13东特钢MTN1”16年期间的债券利息。
截至本财务报告批准日，东北特钢集团重整方案尚未公告，该等债权收回的金额尚不能确定。
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十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
根据公司于2017年3月2日召开的第四届董事会第二次会议决议,本公司拟实施以下资本公积转增股本及利润分配方案：1.拟以 2016年 12月 31日总股本 3,558,321,299股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，共转增 711,664,259股，转增后公司总股本变更为 4,269,985,558股；2.拟以 2016年 12月31日总股本3,558,321,299股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.40元（含税），合计派发现金142,332,851.96元。剩余未分配利润结转至下年度。
该议案需报请公司股东大会决议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，各个报告分部分别提供不同的产品或服务，本公司以产品或服务内容确定报告分部，但因相关业务混合经营，故资产总额和负债总额及期间费用未进行分配。
2、报告分部的财务信息
项目 金融数据服务 广告服务 金融电子商务服务 证券业务 其他业务 合计
营业收入 219,774,979.87 97,594,690.04 870,649,230.27 15,032,397.24 1,203,051,297.42利息净收入 235,059,618.67 235,059,618.67手续费及佣金净收入 913,707,094.08 913,707,094.08营业总收入合计 219,774,979.87 97,594,690.04 870,649,230.27 1,148,766,712.75 15,032,397.24 2,351,818,010.17营业成本 169,130,395.54 65,394,305.74 84,481,817.71 4,046,284.20 323,052,803.19营业成本合计 169,130,395.54 65,394,305.74 84,481,817.71 4,046,284.20 323,052,803.19
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(二) 宇通集团对本公司的承诺
本公司通过发股份购买东方财富证券100%股权时，原股东宇通集团向本公司就本报告“十二、（二），1、2之事项”不可撤销地作出如下承诺：
1.如果安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司等七个主体向东方财富证券偿还的金额不足人民币 21,277,026.00元（即截至 2014年 12月 31日该等债券在东方财富证券账上体现的账面价值）的，宇通集团将在收到东方财富书面付款通知之日起10个工作日内，以现金方式向东方财富证券足额补偿该等债券实际偿还金额与人民币21,277,026.00元之间的差额以及与该仲裁事项相关的仲裁费用。
2.对于东方财富证券以自有资金购买的天威集团定向工具，相关仲裁完成后，如果天威集团就该部分天威集团定向工具向东方财富证券偿还的金额不足人民币58,559,940.00元（即截至2014年12月31日天威集团定向工具账面价值及应收利息合计金额），宇通集团将在收到东方财富书面付款通知之日起 10个工作日内，以现金方式向东方财富证券足额补偿该等天威集团定向工具实际偿还金额与人民币 58,559,940.00元之间的差额，以及东方财富证券承担的与该仲裁事项相关的仲裁费用。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
200,983,235.05 97.96 5,874,720.38 2.92 195,108,514.67 2,067,314,802.76 100.00 8,682,295.55 0.42 2,058,632,507.21准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
4,193,100.00 2.04 4,193,100.00 100
账准备的应收账款
合计 205,176,335.05 100 10,067,820.38 195,108,514.67 2,067,314,802.76 100.00 8,682,295.55 0.42 2,058,632,507.21财务报表附注第88页
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组合中，集团公司内部往来形成的应收款项
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例
上海天天基金销售有限公司 158,493,681.50
东方财富征信有限公司 106,000.00
合计 158,599,681.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 33,874,555.55 1,693,727.78 5.00%1至2年 3,470,557.00 1,041,167.10 30.00%2至3年 3,797,231.00 1,898,615.50 50.00%3年以上 1,241,210.00 1,241,210.00 100.00%合计 42,383,553.55 5,874,720.38 13.86%2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,374,024.83元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 988,500.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,274,525.00元，占应收账款期末余额合计数的比例7.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额975,446.25元。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
394,891,442.55 100.00 4,543,197.98 1.15 390,348,244.57 75,810,208.70 100 3,874,917.49 5.11 71,935,291.21准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 394,891,442.55 100 4,543,197.98 1.15 390,348,244.57 75,810,208.70 100 3,874,917.49 5.11 71,935,291.21财务报表附注第90页
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组合中，集团公司内部往来形成的应收款项
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
上海天天基金销售有限公司 317,476,941.21
上海优优商务咨询有限公司 564,863.82
扬州东方财富金融信息服务有限公司 8,699,270.00
东方财富（香港）有限公司 57,779,797.44
上海东鑫互联网金融服务有限公司 1,238,495.00
合计 385,759,367.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,125,180.74 206,259.04 5.00%1至2年 839,522.00 251,856.60 30.00%2至3年 164,580.00 82,290.00 50.00%3年以上 4,002,792.34 4,002,792.34 100.00%合计 9,132,075.08 4,543,197.98 49.75%2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额668,280.49元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无际核销的其他应收款情况：
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额
集团公司内部往来款 385,759,367.47押金、保证金 5,083,962.00应收第三方支付平台款 3,151,029.54其他款项 897,083.54合计 394,891,442.55
财务报表附注第91页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方集中度归集的期末余额前五名（不包含集团公司内部往来）其他应收款汇总金额 6,218,936.35元，占应收账款期末余额合计数的比例1.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,364,398.82元。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 9,262,215,633.55 9,262,215,633.55 5,043,635,633.55 5,043,635,633.55对联营、合营企
305,774,379.29 305,774,379.29 266,256,761.83 266,256,761.83业投资
合计 9,567,990,012.84 9,567,990,012.84 5,309,892,395.38 5,309,892,395.38
财务报表附注第92页
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1、对子公司投资
投资比例 本期计提 减值准备被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末余额
期初% 期末% 减值准备 期末余额上海优优商务咨询有限公司 100 100 181,033.55 181,033.55
北京京东财信息科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
广州东财信息科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
上海天天基金销售有限公司 100 100 300,000,000.00 300,000,000.00
上海东方财富证券研究所有限公司 100 100 49,982,000.00 49,982,000.00
上海东方财富置业有限公司 100 100 200,000,000.00 200,000,000.00
上海东方财富金融数据服务有限公司 100 100 50,000,000.00 50,000,000.00
上海长盛电子商务有限公司 100 100 50,000,000.00 50,000,000.00
东方财富（香港）有限公司 100 100 788,900.00 172,580,000.00 173,368,900.00
上海东睿资产管理有限公司 100 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
上海东鑫互联网金融服务有限公司 100 100 10,000,000.00 10,000,000.00
扬州东方财富金融信息服务有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
西藏东方财富证券股份有限公司 99 99.87 4,360,583,700.00 4,000,000,000.00 8,360,583,700.00
上海微兆信息科技有限公司 78.45 78.45 9,100,000.00 9,100,000.00
东方财富征信有限公司 100 50,000,000.00 50,000,000.00
浪客网络科技有限公司 100 1,000,000.00 1,000,000.00
南京东方财富信息技术有限公司 100 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,043,635,633.55 4,228,580,000.00 10,000,000.00 9,262,215,633.55
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
上海漫道金融信息服务
266,256,761.83 39,517,617.46 305,774,379.29
股份有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,070,926,414.88 264,489,508.60 2,503,802,678.53 185,628,897.29其他业务 209,473.17 209,473.17 232,515.22 232,515.22合计 1,071,135,888.05 264,698,981.77 2,504,035,193.75 185,861,412.51(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 39,517,617.46 16,256,761.83处置长期股权投资产生的投资收益 -1,136,969.17
合计 38,380,648.29 16,256,761.83十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -5,676,968.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
138,271,668.88
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第95页
东方财富信息股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,046,129.11
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 856,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,780,615.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -15,062,529.33
少数股东权益影响额 -8,181.14
合计 118,645,504.03
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.60 0.2059 0.2059
扣除非经常性损益后归属于公司
5.51 0.1717 0.1717
普通股股东的净利润
东方财富信息股份有限公司二〇一七年三月二日
财务报表附注第96页