瑞斯康达科技发展股份有限公司
财务报表附注
2013年1-9月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
(一)公司历史沿革及改制情况
瑞斯康达科技发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由北京瑞斯康达科技发展有限公司(以下简称瑞斯康达有限公司)整体变更设立。瑞斯康达有限公司由高磊、任建宏、李月杰、严瑞霞、冯玉清等自然人出资，于1999年6月8日在北京市工商行政管理局注册登记，取得注册号为110000000436603的《企业法人营业执照》。瑞斯康达有限公司以2008年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2008年12月10日经北京市工商行政管理局核准，取得注册号为110000000436603的《企业法人营业执照》，本公司成立时注册资本2亿元，股份总数为2亿股(每股面值1元)。2009年2月26日，根据本公司股东大会决议、增资扩股协议及章程的约定，本公司增加注册资本1,211.1375万元，由于洪波、宫贵冬等131位自然人出资2,567.6115万元，认购本公司新增股本1,211.1375万股，增资后，本公司注册资本为21,211.1375万元，股份总数为21,211.1375万股(每股面值1元)。
2011年，根据本公司股东间签订的股权转让协议以及公司股东大会决议、章程修正案等，本公司主要股权变动如下：重庆国际实业投资股份有限公司将其持有的38,180,047股股权分别转让给海通开元投资有限公司21,211,137股和博信优选(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)16,968,910股；股东冯桂忠将其持有的股权转让给博信成长(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,820,588股、赵文娟将其持有的股权转让给辽阳信息技术网络有限公司1,213,726股、赵彬将其持有的股权转让给李民俊1,489,572股、吴虹将其持有的股权转让给李红梅1,544,742股，刘闯将其持有的股权转让给王剑民200,400股，王剑民将其持有的股权转让给郑荣舜50,100股、王剑民将其持有的股权转让给赵恒150,300股、郑翔将其持有的股权转让赵恒35,100股，陈果将其持有的股权转让给郑翔50,100股、董祁将其持有的股权转让给郑翔140,300股、李华将其持有的股权转让给郑翔35,100股、杜彬将其持有的股权转让给郑翔85,200股、崔庆林将其持有的股权转让给郑翔200,400股、邢华杰将其持有的股权转让给郑翔
112,750股，谢勇将其持有的股权转让给郑翔21,000股，股权转让后，公司股份总数不变。
2012年，根据本公司股东间签订的股权转让协议、股东大会决议和章程修正案规定，本公司主要股权变动如下：张荣涛将其持有的85,200股股权转让给郑翔；郑翔将其持有的股权分别转让给刘亭海15,000股、张金旗50,100股、罗海斌50,100股及梅继红50,100股，股权转让后，公司股份总数不变。
2013年，根据本公司股东间签订的股权转让协议、股东大会决议和章程修正案规定，本公司主要股权变动如下：沈志祥将其持有的50,100股股权转让给郑翔；黄新征将其持有的85,200股股权转让给郑翔；任哲淳将其持有的50,100股股权转让给郑翔；徐锐将其持有的140,300股股权转让给郑翔；龚承华将其持有的50,100股股权转让给郑翔；孙占峰将其持有的140,300股股权转让给郑翔；吴抒恒将其持有的200,400股股权转让给郑翔；唐斌将其持有的85,200股股权转让给郑翔；高双权将其持有的50,100股股权转让给郑翔；李越星将其持有的140,300股股权转让给郑翔；王小锋将其持有的112,750股股权转让给郑翔；郑翔将其持有的股权分别转让给王曙立191,400股、王德明50,100股、魏刚50,100股，股权转让后，公司股份总数不变。
(二)公司行业性质、经营范围
本公司所属行业性质：通讯设备制造和软件开发。
本公司经营范围：许可经营项目：制造通讯设备(限分支机构经营)；一般经营项目：技术开发；技术推广；销售通讯设备；货物进出口；代理进出口；技术进出口。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止,本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2013年9月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.持有意图或能力发生改变时,本公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或指应收款项余额前十名或余额占应收款项总余额1%以上的应金额标准 收款项
单项金额重大并单项计提坏单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值账准备的计提方法 的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他方法组合 合并财务报表范围内关联方之间款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账其他方法组合
准备。
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|8.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20 5.00 4.75
生产及电子设备 3-10 5.00 31.67-9.50
运输工具 4 5.00 23.75
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
软件 10
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；(6)该项目预期最终取得的成果能形成专利或著作权等知识产权。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税，出口退税率为17%。
[注2]：本公司实际执行的企业所得税税率为15%，子公司深圳瑞斯康达科技发展有限公司、北京比邻信通科技有限责任公司和北京深蓝讯通科技有限责任公司企业所得税税率为25%。境外经营实体RACCESS.INC执行美国联邦政府和公司经营所在州的税收政策。境外经营实体RAISECOM INTERNATIONALLIMITED和Kangmai International TradingLimited执行香港政府制定的税收政策。
(二)税收优惠及批文
1．增值税税收优惠政策
本公司生产网络接入设备管理软件。根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)规定：自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。2011年1月，国务院下发
《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)，
文件指出继续实施软件增值税优惠政策。
2．所得税税收优惠政策
本公司于 2011年 10月被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局以及北京市地税局认定为高新技术企业，自2011年起享受15%的所得税优惠税率，期限为3年。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|深圳|制造业|1,000万元人民币|
|全资子公司|美国特拉华州|商业|100万美元|
|控股子公司|北京|研发|6,430万元人民币|
|全资子公司|香港|商业|1,000万港币|
|全资子公司|香港|商业|1,000万港币|
|全资子公司|北京|商业|1,000万元人民币|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|1,020.75 万元人民币|100.00|100.00|是|
|100万美元|100.00|100.00|是|

|||||
|-|-|-|-|
|4,501万元人民币|70.00|70.00|是|
|279.468万港币|100.00|100.00|是|
|||100.00|是|
|1,000万元人民币|100.00|100.00|是|

(二)报告期合并范围发生变更的说明
2012年12月5日，公司召开的第二届董事会第三次会议审议通过《瑞斯康达科技发展股份有限公司关于设立军品研发、销售平台的议案》，同意公司出资1,000万元人民币设立全资子公司。2013年1月24日北京深蓝讯通科技有限责任公司在北京市工商行政管理局海淀分局注册登记，并取得注册号为110108015575010的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000万元人民币，本公司出资1,000万元人民币，占注册资本的100.00%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)报告期新纳入合并范围的主体的相关财务数据
||
|-|
|新增当期期末净资产|
|9,076,563.03|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期末数指2013年9月30日数据，期初数指2012年12月31日数据；本期数指2013年1-9月数据，上年数指2012年度数据,母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|
|348,552.53||348,552.53|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|汇率|人民币金额|外币金额|汇率|
|82,930.61|6.148|509,857.39|34,601.82|6.2855|
|9,849.15|8.2983|81,731.20|9,848.77|8.3176|
|||940,141.12|||
|150,557,599.37||150,557,599.37|||
|8,067,727.54|6.148|49,600,388.94|5,527,198.99|6.2855|
|403,272.69|8.2983|3,346,477.75|163,181.09|8.3176|
|14,919.80|0.7929|11,829.91|17,452,263.00|0.81085|
|||203,516,295.97|||
|3,148,875.89||3,148,875.89|||
|80.71|6.148|496.21|80.68|6.2855|
|||3,149,372.10|||
|||207,605,809.19|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末其他货币资金均为信用卡、信用证保证金和银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,530,248.87||5,530,248.87|8,103,432.40||
|6,899,812.41||6,899,812.41|4,418,508.86||
|12,430,061.28||12,430,061.28|12,521,941.26||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况)
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.7.30|2014.1.14|2,540,901.22|
|2013.8.28|2014.2.21|1,728,946.10|

||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.9.29|2014.2.21|1,537,460.55|
|2013.7.30|2013.10.14|579,380.54|
|2013.9.27|2014.3.27|568,808.97|
|||6,955,497.38|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|736,415,705.24|99.82|74,588,567.64|10.13|669,957,868.40|99.81|61,648,296.32|
|736,415,705.24|99.82|74,588,567.64|10.13|669,957,868.40|99.81|61,648,296.32|
|1,296,178.00|0.18|1,296,178.00|100.00|1,296,178.00|0.19|1,296,178.00|
|737,711,883.24|100.00|75,884,745.64|10.29|671,254,046.40|100.00|62,944,474.32|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|539,443,515.90|73.25|26,972,175.77|541,897,109.45|80.89|
|111,591,162.60|15.15|8,927,293.01|53,639,843.77|8.01|
|40,182,555.01|5.46|8,036,511.00|40,287,501.89|6.01|
|17,525,371.58|2.38|8,762,685.79|13,878,979.28|2.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|11,566,396.16|1.57|5,783,198.08|9,978,341.38|1.49|
|16,106,703.99|2.19|16,106,703.99|10,276,092.63|1.53|
|736,415,705.24|100.00|74,588,567.64|669,957,868.40|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,296,178.00|1,296,178.00|100%|
|1,296,178.00|1,296,178.00|100%|

(2)本期实际核销的应收账款情况
由于对方公司已被注销、账龄较长、金额较小等原因，经本公司核实批准，对确实无法收回的共计9户应收款项266,310.00元进行了核销。上述已核销往来均系以前年度销售货物形成，与本公司均无关联关系。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|21,337,230.84|1年以内|
|非关联方|19,518,798.60|1年以内|
|非关联方|14,850,389.27|1年以内及1-2年|
|非关联方|13,511,952.00|1年以内|
|非关联方|12,361,545.32|1年以内|
||81,579,916.03||

 (4)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(5)其他说明
应收账款——外币应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|1,936,115.44|6.1480|11,903,237.74|1,657,567.59|6.2855|
|438.56|8.2983|3,639.30|438.56|8.3176|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
||||1,185,830.00|0.81085|
|||11,906,877.04|||

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|11,690,679.26|98.60||11,690,679.26|397,937.69|74.03||
|82,374.14|0.69||82,374.14|109,788.37|20.42||
|84,420.01|0.71||84,420.01|29,828.37|5.55||
|11,857,473.41|100.00||11,857,473.41|537,554.43|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|4,336,690.65|1年以内|
|非关联方|857,775.70|1年以内及1-2年|
|非关联方|342,603.42|1年以内|
|非关联方|235,200.00|1年以内|
|非关联方|142,074.98|1年以内|
||5,914,344.75||

(3)期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4)其他说明
预付款项——外币预付款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|32,430.05|199,379.95|34,036.46|
|||5,000.00|
|32,430.05|199,379.95|39,036.46|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|20,993,334.65|91.73|2,703,154.12|12.88|21,270,877.36|91.83|2,045,099.37|
|20,993,334.65|91.73|2,703,154.12|12.88|21,270,877.36|91.83|2,045,099.37|
|1,892,643.28|8.27|1,892,643.28|100.00|1,892,643.28|8.17|1,464,827.26|
|22,885,977.93|100.00|4,595,797.40|20.08|23,163,520.64|100.00|3,509,926.63|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|17,006,642.09|81.02|847,631.08|14,510,456.38|68.22|
|336,007.72|1.60|26,880.62|1,611,241.14|7.57|
||||4,618,823.10|21.72|
|3,120,328.10|14.86|1,560,164.05|316,846.50|1.49|
|523,756.74|2.49|261,878.37|210,041.68|0.99|
|6,600.00|0.03|6,600.00|3,468.56|0.01|
|20,993,334.65|100.00|2,703,154.12|21,270,877.36|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,892,643.28|1,892,643.28|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,892,643.28|1,892,643.28||

(2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|6,859,495.00|1年内|29.97|
|非关联方|3,000,000.00|3-4年|13.11|
|非关联方|1,892,643.28|5年以上|8.27|
|非关联方|469,670.36|1年以内、1-2年、3-4年、4-5年|2.05|
|非关联方|375,173.80|1年内|1.64|
||12,596,982.44||55.04|

(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|109,298,777.56|2,433,863.83|106,864,913.73|109,512,368.12|1,478,474.76|
|18,949,548.90||18,949,548.90|14,168,896.87||
|77,639,716.97|3,613,151.87|74,026,565.10|88,262,233.43|2,128,850.17|
|12,481,983.06||12,481,983.06|2,534,086.57||
|244,113,844.26||244,113,844.26|182,854,994.68||
|462,483,870.75|6,047,015.70|456,436,855.05|397,332,579.67|3,607,324.93|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|1,478,474.76|955,389.07|||
|2,128,850.17|1,484,301.70|||

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|3,607,324.93|2,439,690.77|||

 7.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|279,666.37|
|279,666.37|

 (2)金额较大的其他流动资产内容的说明
期末所得税为公司之子公司RACCESS.INC预付的州所得税及联邦所得税。
8.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|97,592,743.22|1,299,911.62|3,398.00|
|26,759,398.65|||
|65,773,561.55|1,299,911.62|3,398.00|
|5,059,783.02|||
|39,922,537.69|12,020,213.96|807.00|
|7,670,389.55|953,303.49||
|29,609,058.45|10,299,530.06|807.00|
|2,643,089.69|767,380.41||
|57,670,205.53|||
|19,089,009.10|||
|36,164,503.10|||
|2,416,693.33|||

(2)本期折旧额为12,020,213.96元。
(3)期末，已有账面价值 19,089,009.10元的固定资产用于借款抵押，详见本财务报表
附注短期借款之说明。
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|165,409,379.32||165,409,379.32|103,744,777.35||
|165,409,379.32||165,409,379.32|103,744,777.35||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|29,412.00万元|103,744,777.35|61,664,601.97|||
||103,744,777.35|61,445,736.33|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期资本化年利率(%)|资金来源|
|65|8,767,064.56|5,351,063.57|5.30%|自筹资金|
||8,767,064.56|5,351,063.57|5.30%||

 10.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|141,525,540.46|854,700.90||
|32,582,764.71|854,700.90||
|108,942,775.75|||
|7,001,369.95|4,222,231.88||
|4,459,371.89|2,588,090.27||
|2,541,998.06|1,634,141.61||
|134,524,170.51|||
|28,123,392.82|||
|106,400,777.69|||

本期无形资产累计摊销4,222,231.88元。
11.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,118,962.38|161,000.00|1,076,352.38||203,610.00|
|1,118,962.38|161,000.00|1,076,352.38||203,610.00|

12.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产及递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|12,196,830.91|
|977,080.15|
|2,243,720.72|
|14,635,018.88|
|30,052,650.66|
|205,041.95|
|205,041.95|

 (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|期末数|
|79,905,293.37|
|6,047,015.70|
|14,958,138.14|
|97,566,792.54|
|198,477,239.75|
|2,356,804.02|
|2,356,804.02|

(3)其他说明
RACCESS.Inc的暂时性差异系其依据美国会计准则第109号的规定，根据资产与负债报表
数与课税基数的差异和适用税率确认的递延所得税项。
13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|66,406,324.44|14,441,103.45|100,574.85|266,310.00|
|3,607,324.93|2,439,690.77|||
|70,013,649.37|16,880,794.22|100,574.85|266,310.00|

 14.短期借款
(1)短期借款明细情况
||
|-|
|期末数|
|77,850,000.00|
|70,000,000.00|
|147,850,000.00|

 (2)抵押借款情况的说明
2011年6月27日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订《最高额抵押合同》(合同编号为：0092814)，以其拥有的位于丰台区骏景园北区房产(X京房权证丰字第096916号、第098201号、第 096904号、第 096900号、第 096894号、第096897号以及第 098204号)作为抵押物，为公司2011年6月27日至2013年6月27日，自北京银行股份有限公司中关村海淀园支行取得最高额不超过7,000万元的借款提供担保。截止2013年9月30日，公司已取得抵押借款7,000万元尚未归还，新合同暂未续签。
15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|185,087,944.73|
|31,381,481.10|
|2,563,149.35|
|5,125,091.73|

||
|-|
|期末数|
|224,157,666.91|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款情况。
(4)其他说明
应付账款——外币应付账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|4,563,826.38|6.1480|28,058,404.58|166,976.40|6.2855|
|27,639.39|8.2983|229,359.96|1,417,426.00|0.81085|
|||28,287,764.54|||

 16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,659,438.42|
|2,602,633.34|
|542,911.80|
|1,062,122.07|
|17,867,105.63|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(4)其他说明
预收款项——外币预收款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|1,197,379.54|7,361,489.37|563,480.02|
|32,043.65|265,907.77|3,993.72|
||7,627,397.14||

17.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|66,066,181.35|232,483,560.69|254,377,351.46|
||5,440,947.77|5,963,847.77|
|12,020.48|24,514,044.67|24,518,916.73|
||7,556,265.01|7,556,093.62|
|10,936.80|15,297,126.72|15,301,487.61|
|1,083.68|811,280.94|812,364.62|
||244,532.79|244,480.47|
||604,839.21|604,490.41|
||15,401,764.65|15,401,524.65|
|19,528,581.29|5,779,486.05|484,005.64|
||8,277,866.35|8,277,866.35|
|85,606,783.12|291,897,670.18|309,023,512.60|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费金额24,824,061.70元，无非货币性福利和因解除劳动关系给予的补偿。
18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,975,065.25|
|23,767.74|
|9,900,490.07|
|1,311,531.36|
|1,270,468.33|
|817,054.78|
|3,107.94|
|21,301,485.47|

19.应付利息
||
|-|
|期末数|
|218,865.64|
|257,725.00|
|476,590.64|

 20.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|16,912.50|16,912.50|
|16,912.50|16,912.50|

21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|55,972,307.92|
|2,231,149.51|
|3,790,935.33|
|3,365,552.46|
|65,359,945.22|

 (2)账龄分析
||
|-|
|期末数|
|42,613,960.89|
|22,373,739.22|
|370,657.47|
|1,587.64|
|65,359,945.22|

 (3)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(4)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1年的大额其他应付款主要系计提的应付代理费，因本公司与代理商等未结算
完毕而尚未完全支付。
(5)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|55,972,307.92|
|55,972,307.92|

22.长期借款
(1)长期借款明细情况
||
|-|
|期末数|
|117,249,448.74|
|117,249,448.74|

 (2)抵押借款情况的说明
2012年4月11日，公司与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行签订《最高额抵押合同》(合同编号为：2012年中关(抵)字0062号)，以其拥有的位于北京市海淀区中关村海淀园二期西扩起步区h-1地块瑞斯康达科技大厦(京海园用(2011出)第5634号)作为抵押物，为公司2012年4月11日至2017年4月27日自中国工商银行股份有限公司北京中关村支行取得最高额不超过150,000,000.00万元的借款提供担保。截至2013年09月30日，公司已取得借款117,249,448.74元。
23.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,760,736.00|||
|22,760,736.00|||
|22,760,736.00|||
|22,760,736.00|||
|21,747,351.00|||
|21,211,137.00|||
|18,208,589.00|||
|16,968,910.00|||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,139,059.00|||
|5,566,590.00|1,104,850.00|291,600.00|
|2,427,452.00|||
|2,124,021.00|||
|1,820,588.00|||
|1,820,588.00|||
|1,544,742.00|||
|1,489,572.00|||
|1,213,726.00|||
|606,863.00|||
|333,774.00|||
|242,744.00|||
|11,602,725.00|291,600.00|1,104,850.00|
|212,111,375.00|1,396,450.00|1,396,450.00|

 (2)本期股本变动情况详见本财务报表附注公司基本情况之公司历史沿革及改制情况说明。
24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|149,630,640.29|||
|386,664.85|||
|150,017,305.14|||

 25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|73,577,327.50|4,445,181.54||
|73,577,327.50|4,445,181.54||

26.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|585,430,037.65|
|63,347,396.10|
|4,445,181.54|
|16,968,910.00|
|627,363,342.21|

(2)其他说明
2013年6月10日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》，同意分配普通股股利16,968,910.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|877,397,648.79|
|5,805,101.73|
|883,202,750.52|
|333,540,234.11|
|5,782,512.11|
|339,322,746.22|

 (2)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|23,608,494.79|
|19,495,108.75|
|18,647,837.57|
|17,719,116.16|
|16,679,885.48|

||
|-|
|营业收入|
|96,150,442.75|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|24,304.86|273,909.67|
|5,840,539.85|6,866,220.13|
|4,171,410.07|4,904,018.85|
|10,036,254.78|12,044,148.65|

3．财务费用
||
|-|
|本期数|
|7,259,595.15|
|1,134,395.44|
|1,343,393.15|
|136,135.34|
|277,998.49|
|7,610,456.01|

 4.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|14,348,963.25|
|2,439,690.77|
|16,788,654.02|

 5.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|本期数|
|23,267,306.22|
|1,749,774.03|
|25,017,080.25|

 (2)政府补助明细
本期确认的政府补助明细如下：
1)2013年1月17日，收北京中关村企业信用促进会中介服务支持资金补贴费4,100.00元；
2) 2013年 3月 12日，收北京市商务委员会 2012年 1-8月短期出口信用险支持资金143,315.00元；
3) 2013年 6月 17日，收北京市商务委员会 2012年 9-12月短期出口信用险支持资金346,839.00元；
4)2013年6月26日，收北京市商务委员会2012年中小开拓资金144,000.00元；
5)2013年7月25日，收中关村科技园区中小企业贷款专户贴息款600,000.00元；
6)2013年8月19日，收北京市商务委员会12年中小企业中央资金800,412.00元；
7)2013年8月20日，收2013年中关村专利促进资金65,000.00元；
8) 2013年 8月 28日，收到北京中关村企业信用促进会中介服务支持资金补贴费10,000.00元；
9)2013年7月16日，收深圳市科技开发交流中心2013年莫斯科展政府补贴款39,312.00元。
10)2013年1-9月收到销售自产软件产品的增值税退税款21,114,328.22元，该补贴款系本公司根据本财务报表附注税项之增值税优惠政策在2013年1-9月实际收到的增值税退税款项。
6.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|1,591.00|
|65,760.07|
|67,351.07|

7.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|15,297,635.68|
|2,252,679.25|
|17,550,314.93|

8.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-2,868,119.03|
|-2,868,119.03|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,152,978.00|
|1,134,395.14|
|1,771,216.27|
|5,058,589.41|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|159,758,872.16|
|33,833,547.04|
|193,592,419.20|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|本期数|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|61,578,478.03|
|16,788,654.02|
|12,020,213.96|
|4,222,231.88|
|1,076,352.38|
|1,591.00|
|7,259,595.15|
|2,276,202.36|
|-4,585.76|
|-65,151,291.08|
|-14,402,936.56|
|-46,898,135.60|
|-21,233,630.22|

||
|-|
|204,456,437.09|
|289,416,586.72|
|-84,960,149.63|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|204,456,437.09|
|940,141.12|
|203,516,295.97|
|204,456,437.09|

 (3)现金流量表补充资料的说明
2013年9月30日末现金及现金等价物余额与货币资金的差异系其他货币资金-保证金金额。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司自然人股东高磊、任建宏、李月杰、朱春城、冯雪松、王剑铭已签署一致行动人协议,截至2013年9月30日止，上述一致行动人共计持有公司57.23%的股权，该六个自然人为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)无关联交易及关联方应收应付款项。
(三)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数|在本公司领取报酬人数|
|17|15|

七、或有事项
截至资产负债表日，本公司已经背书给他方但尚未到期的商业承兑汇票2,094,349.05元。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 5,354,224.22小计 5,354,224.22十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|725,239,319.48|95.12|74,029,748.38|10.21|659,221,965.93|99.59|61,111,501.19|
|35,883,234.58|4.71|||1,390,770.03|0.21||
|761,122,554.06|99.83|74,029,748.38|9.73|660,612,735.96|99.80|61,111,501.19|
|1,296,178.00|0.17|1,296,178.00|100.00|1,296,178.00|0.20|1,296,178.00|
|762,418,732.06|100.00|75,325,926.38|9.88|661,908,913.96|100.00|62,407,679.19|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|528,267,130.13|72.84|26,413,356.51|531,161,206.98|80.57|
|111,591,162.61|15.39|8,927,293.01|53,639,843.77|8.14|
|40,182,555.01|5.54|8,036,511.00|40,287,501.89|6.11|
|17,525,371.58|2.42|8,762,685.79|13,878,979.28|2.11|
|11,566,396.16|1.59|5,783,198.08|9,978,341.38|1.51|
|16,106,703.99|2.22|16,106,703.99|10,276,092.63|1.56|
|725,239,319.48|100.00|74,029,748.38|659,221,965.93|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,296,178.00|1,296,178.00|100%|
|1,296,178.00|1,296,178.00|100%|

(2)本期实际核销的应收账款情况
由于对方公司已被注销、账龄较长、金额较小等原因，经本公司核实批准，对确实无法收回的共计9户应收款项266,310.00元进行了核销。上述已核销往来均系以前年度销售货物形成，与本公司均无关联关系。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|关联方|33,140,206.48|1 年以内|
|非关联方|21,337,230.84|1年以内|
|非关联方|19,518,798.60|1年以内|
|非关联方|14,850,389.27|1年以内及1-2年|
|非关联方|13,511,952.00|1年以内|
||102,358,577.19||

(4)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项；应收合并范围内子公司款项合计为35,883,234.58元。
(5)其他说明
应收账款——外币应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|661,803.59|6.148|4,068,768.47|339,613.18|6.2855|
|438.56|8.2983|3,639.30|438.56|8.3176|
|||4,072,407.77|||

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|20,057,683.38|91.38|2,481,509.17|12.37|20,559,231.48|91.57|1,872,918.06|
|20,057,683.38|91.38|2,481,509.17|12.37|20,559,231.48|91.57|1,872,918.06|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,892,643.28|8.62|1,892,643.28|100.00|1,892,643.28|8.43|1,464,827.25|
|21,950,326.66|100.00|4,374,152.45|19.93|22,451,874.76|100.00|3,337,745.31|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,585,183.38|82.68|829,259.17|14,202,995.34|69.08|
|200,000.00|1.00|16,000.00|1,585,241.14|7.71|
||||4,498,495.00|21.88|
|3,000,000.00|14.96|1,500,000.00|272,500.00|1.33|
|272,500.00|1.36|136,250.00|||
|20,057,683.38|100.00|2,481,509.17|20,559,231.48|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,892,643.28|1,892,643.28|100.00%|
|1,892,643.28|1,892,643.28||

(2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|6,859,495.00|1年内|31.25|
|非关联方|3,000,000.00|3-4年|13.67|
|非关联方|1,892,643.28|5年以上|8.62|
|非关联方|375,173.80|1年内|1.71|
|非关联方|272,500.00|4-5年|1.24|
||12,399,812.08||56.49|

(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|10,207,515.17|10,207,515.17||
|成本法|6,830,900.00|6,830,900.00||
|成本法|45,010,000.00|45,010,000.00||
|成本法|2,272,911.00|2,272,911.00||
|成本法|〔注〕|||
|成本法|10,000,000.00||10,000,000.00|
||74,321,326.17|64,321,326.17|10,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|70.00|70.00|||
|100.00|100.00|||
||100.00|||
|100.00|100.00|||

注：2012年 5月8日，Kangmai International Trading Limited在香港注册登记，该
公司注册资本1,000万港币，本公司注册应出资1,000万港币，占注册资本的100.00%，截至
2013年9月30日，公司尚未出资。
4.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|882,641,113.69|
|8,282.04|
|882,649,395.73|
|392,133,775.93|
|392,133,775.93|

 (2)公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|23,608,494.79|
|19,495,108.75|
|18,647,837.57|
|17,719,116.16|
|16,679,885.48|
|96,150,442.75|

 5.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|44,451,815.40|
|16,576,833.38|
|11,004,724.07|
|2,556,273.38|

||
|-|
|本期数|
|7,259,595.15|
|1,978,657.20|
|-31,683,562.47|
|-106,109,418.00|
|31,726,251.69|
|-21,202,202.82|
|116,098,880.85|
|208,963,112.79|
|-92,864,231.94|

瑞斯康达科技发展股份有限公司二〇一三年十一月五日