平安银行股份有限公司
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2014年度财务报表及审计报告
目录 页次审计报告 1 - 2资产负债表 3 - 4利润表 5股东权益变动表 6 - 7现金流量表 8 - 10财务报表附注 11 - 103附录
财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益 A - 1
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10035号(第一页，共二页)平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平安银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德准则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2015)第10035号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 姚文平
中国•上海市
2015年3月12日 注册会计师
朱丽平
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资产负债表
2014年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日资产
现金及存放中央银行款项 1 306,298 229,924 219,347存放同业款项 2 66,969 71,914 94,295贵金属 45,254 21,286 2,431拆出资金 3 45,841 27,241 65,426以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 25,811 10,421 4,238衍生金融资产 5 4,300 3,397 967买入返售金融资产 6 178,636 271,692 186,473应收账款 7 9,925 7,058 8,364应收利息 8 11,937 10,043 8,757发放贷款和垫款 9 1,003,637 832,127 708,262可供出售金融资产 10 1,493 578 90,007持有至到期投资 11 207,874 195,667 103,124应收款项类投资 12 246,258 184,656 90,838长期股权投资 13 486 485 411投资性房地产 14 110 116 196固定资产 15 3,812 3,694 3,536无形资产 16 5,293 5,463 5,878商誉 17 7,568 7,568 7,568递延所得税资产 18 6,834 4,406 3,450其他资产 19 8,123 4,005 2,969资产总计 2,186,459 1,891,741 1,606,537后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2014年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2014年12月31日 2013年12月31日 2013年1月1日负债
向中央银行借款 2,754 2,264 16,168同业及其他金融机构
存放款项 21 385,451 450,789 354,223拆入资金 22 13,551 22,633 39,068以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 4,259 3,692 1,722衍生金融负债 5 2,662 2,914 952卖出回购金融资产款 23 22,568 36,049 46,148吸收存款 24 1,533,183 1,217,002 1,021,108应付职工薪酬 25 7,961 6,013 4,863应交税费 26 5,794 4,205 2,299应付账款 27 1,883 2,149 3,052应付利息 28 25,229 16,605 11,526应付债券 29 41,750 8,102 16,079预计负债 30 25 56 128递延所得税负债 18 - - 1,272其他负债 31 8,440 7,187 3,130负债合计 2,055,510 1,779,660 1,521,738股东权益
股本 32 11,425 9,521 5,123资本公积 33 52,270 54,171 40,761其他综合收益 47 (1,851) (2,437) (626)盈余公积 34 6,334 4,354 2,831一般风险准备 35 19,115 16,509 13,633未分配利润 36 43,656 29,963 23,077股东权益合计 130,949 112,081 84,799负债及股东权益总计 2,186,459 1,891,741 1,606,537后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
副行长兼首席财务官/
法定代表人 孙建一 行长 邵平 会计机构负责人 孙先朗
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利润表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2014年度 2013年度一、营业收入
利息收入 37 119,202 93,102利息支出 37 (66,156) (52,414)利息净收入 37 53,046 40,688手续费及佣金收入 38 19,706 11,821手续费及佣金支出 38 (2,328) (1,365)手续费及佣金净收入 38 17,378 10,456投资收益 39 3,168 1,140其中：对联营企业的投资收益 28 102公允价值变动损益 40 (10) (82)汇兑损益 41 (388) (163)其他业务收入 42 213 150营业收入合计 73,407 52,189二、营业支出
营业税金及附加 43 (5,482) (4,065)业务及管理费 44 (26,668) (21,279)营业支出合计 (32,150) (25,344)三、资产减值损失前营业利润 41,257 26,845资产减值损失 45 (15,011) (6,890)四、营业利润 26,246 19,955加：营业外收入 40 111减：营业外支出 (92) (26)五、利润总额 26,194 20,040减：所得税费用 46 (6,392) (4,809)六、净利润 19,802 15,231七、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益 47 586 (1,811)1、权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 (9) (11)2、可供出售金融资产公允价值变动损益 595 (1,800)八、综合收益总额 20,388 13,420九、每股收益
基本每股收益(人民币元，已重述) 48 1.73 1.55稀释每股收益(人民币元，已重述) 48 1.73 1.55后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2014年1月1日余额 9,521 54,171 (2,437) 4,354 16,509 29,963 112,081二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - 19,802 19,802(二)其他综合收益 47 - - 586 - - - 586综合收益总额合计 - - 586 - - 19,802 20,388(三)利润分配
1.提取盈余公积 34 - - - 1,980 - (1,980) - 2.提取一般风险准备 35 - - - - 2,606 (2,606) - 3.现金分红 36 - - - - - (1,523) (1,523)(四)资本公积转增股本 36 1,904 (1,904) - - - - -(五)其他 - 3 - - - - 3三、2014年12月31日余额 11,425 52,270 (1,851) 6,334 19,115 43,656 130,949后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2012年12月31日余额 5,123 40,135 - 2,831 13,633 23,077 84,799会计政策变更 - 626 (626) - - - -二、2013年1月1日余额 5,123 40,761 (626) 2,831 13,633 23,077 84,799三、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - 15,231 15,231(二)其他综合收益 - - (1,811) - - - (1,811)综合收益总额合计 - - (1,811) - - 15,231 13,420(三)股东投入资本 1,324 13,410 - - - - 14,734(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 1,523 - (1,523) - 2.提取一般风险准备 - - - - 2,876 (2,876) - 3.现金分红 - - - - - (872) (872) 4.分配股票股利 3,074 - - - - (3,074) -四、2013年12月31日余额 9,521 54,171 (2,437) 4,354 16,509 29,963 112,081后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
向中央银行借款净增加额 453 -吸收存款和同业存放款项净增加额 250,529 292,403应收账款净减少额 - 1,306拆出资金净减少额 4,010 36,695买入返售金融资产净减少额 72,564 -收取利息、手续费及佣金的现金 109,205 83,017收到其他与经营活动有关的现金 50 4,115 2,066经营活动现金流入小计 440,876 415,487存放中央银行和同业款项净增加额 (70,215) (18,272)买入返售金融资产净增加额 - (42,367)发放贷款和垫款净增加额 (186,583) (129,767)向中央银行借款净减少额 - (13,936)拆入资金净减少额 (9,082) (16,435)卖出回购金融资产款净减少额 (13,519) (11,046)应收账款净增加额 (2,867) -应付账款净减少额 (266) (903)支付利息、手续费及佣金的现金 (58,532) (46,687)支付给职工及为职工支付的现金 (12,175) (9,660)支付的各项税费 (12,991) (8,652)支付其他与经营活动有关的现金 51 (49,325) (26,088)经营活动现金流出小计 (415,555) (323,813)经营活动产生的现金流量净额 25,321 91,674二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 391,968 443,713取得投资收益收到的现金 24,351 17,345处置固定资产、投资性房地产收回的现金 7 28投资活动现金流入小计 416,326 461,086投资支付的现金 (466,974) (546,347)购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支
付的现金 (3,835) (1,750)投资活动现金流出小计 (470,809) (548,097)投资活动产生的现金流量净额 (54,483) (87,011)
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现金流量表(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注三 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量
发行股本收到的现金 - 14,734发行债券收到的现金 52,005 -收到其他与筹资活动有关的现金 3 -筹资活动现金流入小计 52,008 14,734偿还债务支付的现金 (18,800) (8,000)偿付债券利息支付的现金 (496) (952)分配股利及利润支付的现金 (1,523) (872)筹资活动现金流出小计 (20,819) (9,824)筹资活动产生的现金流量净额 31,189 4,910四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 325 (536)五、现金及现金等价物净增加额 2,352 9,037加：年初现金及现金等价物余额 181,104 172,067六、年末现金及现金等价物余额 49 183,456 181,104后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料 附注三 2014年 2013年1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 19,802 15,231调整：
资产减值损失 15,011 6,890已发生减值的金融资产产生的利息收入 (313) (403)投资性房地产折旧 6 11固定资产折旧 628 590无形资产摊销 631 545长期待摊费用摊销 332 267处置固定资产和投资性房地产的净损失/(收益) 1 (10)金融工具公允价值变动收益 (237) (50)外汇衍生金融工具公允价值变动(收益)/损失 (412) 283债券投资利息收入及投资收益 (22,182) (16,430)递延所得税资产的增加 (2,626) (344)递延所得税负债的减少 - (1,272)应付债券利息支出 1,657 672经营性应收项目的增加 (228,745) (179,718)经营性应付项目的增加 241,762 265,465预计负债的计提/(冲回) 6 (53)经营活动产生的现金流量净额 25,321 91,6742、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 49 4,159 3,731减：现金的年初余额 (3,731) (3,233)加：现金等价物的年末余额 49 179,297 177,373减：现金等价物的年初余额 (177,373) (168,834)现金及现金等价物净增加额 2,352 9,037后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、公司的基本情况
平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本公司”)系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。
本公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳发展银行股份有限公司关于与平安银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。本次吸收合并原平安银行股份有限公司(以下简称“原平安银行”)事宜业经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》(银监复(2012)192号)批准。
于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记。2012年7月，经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》(银监复(2012)397号)同意本公司(原名深圳发展银行股份有限公司)更名为“平安银行股份有限公司”，英文名称变更为“Ping An Bank Co.,Ltd.”。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在中华人民共和国境内经营。经中国银行业监督管理委员会批准领有00386413号金融许可证，机构编码为B0014H144030001，经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人营业执照。
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司之最终控股公司为中国平安保险(集团)股份有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2015年3月12日决议批准。
二、重要会计政策和会计估计
1. 编制基础
本公司根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
本公司在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(38)。
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年12月31日的财务状况以及
2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
3. 会计年度
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。
5. 记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6. 企业合并及合并财务报表
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
6. 企业合并及合并财务报表(续)
合并报表的合并范围以控制为基础，包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。
子公司是指被本公司控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本公司在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
本公司及其子公司的合并财务报表与本公司的财务报表无重大差异。
7. 外币折算
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
8. 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵金属。本公司非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本公司为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
9. 买入返售及卖出回购
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款项”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
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财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
10.金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，即交易性金融资产；
(ii) 持有至到期投资；
(iii) 贷款及应收款类金融资产；及
(iv)可供出售金融资产。
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售或回购；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或 3)属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。其中，公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入利息收入。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
(iv)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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二、重要会计政策和会计估计(续)
10.金融资产(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内)，以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余部分出售或重分类；或
(iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项和票据贴现。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产一般以公允价值计量；但在某些情况下，当在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
当本公司对于特定金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允许将金融资产从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资。
重分类金融资产的成本或摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值。重分类到持有至到期投资的金融资产的实际利率在重分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当其剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益。
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11.金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据主要包括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难；
偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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11.金融资产的减值(续)
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对于权益投资而言,其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据。在进行减值分析时,本公司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间,以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性,以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
12.金融负债
本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入“公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。
其他金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
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13.金融工具的确认和终止确认
金融工具的确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产的终止确认
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的终止确认
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则
此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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14.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
15.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
子公司是指被本公司控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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15.长期股权投资(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、21。
16.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产主要是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时予以确认。
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6% 17.固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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17.固定资产及累计折旧(续)
(ii) 固定资产计价及折旧
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物
其中：房产 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%其中：自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0%运输工具 5-8年 3%-5% 11.8%-19.4%办公设备及计算机 3-10年 1%-5% 9.5%-33.0%本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用。在建工程不计提折旧。
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减计至可回收金额。
19.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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19.无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命 年折旧率软件及其他 3-5年 20%-33%核心存款 20年 5%本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：
(i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(ii) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(iii) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(iv)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；且
(v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
20.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括租赁费和租入固定资产改良支出等。
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21.资产减值
本公司对除金融资产及抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22.抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
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23.收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率继续确认利息收入。
手续费及佣金收入
本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。
本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。
股利收入
股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
24.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所
得税金额计量。
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24.所得税(续)
递延所得税
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(ii) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额时，可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
25.职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
25.职工薪酬(续)
离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及参加保险公司管理的定额缴费退休保险计划，均属于设定提存计划。
内退福利计划
对于本公司的境内特定员工，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。这些福利为不注入资金的福利，其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。
26.现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
27.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。
28.受托业务
本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。
本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
29.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
29.租赁(续)
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
30.财务担保合同
本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同提供日按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金收入。在资产负债表日按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
31.或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
32.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债。企业合并中的或有对价及承担的或有负债除外：
(i) 该义务是本公司承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33.交易日会计
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。
34.抵销
在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
35.股利
股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。
36.债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
作为债权人,以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
37.重要会计政策变更
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
37.重要会计政策变更(续)
本公司已采用上述准则编制2014年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额名称
若干财务报表项目已根据上述准则进行列 已经本公司第九 详见下表 详见下表报，比较期间财务信息已相应调整，并且 届董事会第八次
根据《企业会计准则第30号——财务报表 会议审议通过
列报》应用指南列报了2013年1月1日的资
产负债表。
若干与公允价值有关的披露信息已根据 已经本公司第九 不适用 不适用《企业会计准则第39号——公允价值计 届董事会第八次
量》编制，比较财务报表中的相关信息根 会议审议通过
据该准则未进行调整。
若干与本公司在其他主体中权益有关的披 已经本公司第九 不适用 不适用露信息已根据《企业会计准则第41号—— 届董事会第八次
在其他主体中权益的披露》编制。除有关 会议审议通过
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的
披露外，比较财务报表信息已进行相应的
披露。
上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额：
项目 2013年12月31日 2013年1月1日长期股权投资 (111) (111)可供出售金融资产 111 111资本公积 2,437 626其他综合收益 (2,437) (626) 38.重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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38.重大会计判断和会计估计(续)
(ii) 贷款和垫款的减值损失
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
(iii) 所得税
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
(iv)结构化主体控制权的判断
当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司将评估就该结构化主体而言，本公司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本公司综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
对于本公司拥有利益或提供流动性支持，但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请参照附注三、52。
(v) 金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(vi)可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或分析被投资对象的
财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖
于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、重要会计政策和会计估计(续)
38.重大会计判断和会计估计(续)
(vii)商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(viii)核心存款
本公司在每个资产负债表日对核心存款的剩余使用寿命进行复核，包括对相关参数及假设等指标根据实际情况进行复核并作出适当调整，使核心存款在恰当的剩余使用寿命内摊销。
39.税项
本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率营业税 营业收入(不含金融企业往来利息收入) 5%城市建设维护税 应纳营业税额 5%-7%企业所得税 应纳税所得额 25%三、财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 4,159 3,731存放中央银行法定准备金-人民币 244,744 194,291存放中央银行法定准备金-外币 6,221 3,332存放中央银行超额存款准备金 49,238 26,652存放中央银行的其他款项-财政性存款 1,936 1,918合计 306,298 229,924本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于日常业务。于2014年12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为18%(2013年12月31日：18%)，外币存款准备金缴存比例为5%(2013年12月31日：5%)。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2014年12月31日 2013年12月31日境内同业 51,235 57,420境内其他金融机构 3,025 9,554境外同业 12,775 4,991小计 67,035 71,965减：减值准备(见附注三、20) (66) (51)合计 66,969 71,914于2014年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币32百万元(2013年12月31日：人民币32百万元)为发生减值的资产。
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2014年12月31日 2013年12月31日境内同业 32,284 23,683境内其他金融机构 2,157 434境外同业 11,424 3,147小计 45,865 27,264减：减值准备(见附注三、20) (24) (23)合计 45,841 27,241于2014年12月31日，上述拆出资金中金额人民币27百万元(2013年12月31日：人民币26百万元)为发生减值的资产。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日持有的债券按发行人类别分析
政府 426 -政策性银行 4,602 1,963同业和其他金融机构 4,583 2,590企业 16,200 5,868
债券投资合计 25,811 10,421
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三、财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约及掉期。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的交易量，但并不反映其风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负债的金额。
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月内 3个月到1年 1年到5年 五年以上 合计 资产 负债2014年12月31日
外汇衍生工具：
外币远期合约 276,423 214,304 3,673 441 494,841 1,921 (1,783)利率衍生工具：
利率掉期合约 73,650 90,839 52,686 - 217,175 506 (565)贵金属衍生工具：
贵金属掉期及
远期合约 11,462 27,437 536 - 39,435 1,873 (314)合计 361,535 332,580 56,895 441 751,451 4,300 (2,662)按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债2013年12月31日
外汇衍生工具：
外币远期合约 233,350 149,663 2,393 385,406 2,114 (2,374)利率衍生工具：
利率掉期合约 15,377 20,997 17,385 53,759 419 (470)贵金属衍生工具：
贵金属掉期及
远期合约 477 15,347 536 16,360 864 (70)合计 249,204 186,007 20,314 455,525 3,397 (2,914)于2014年12月31日及2013年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
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6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2014年12月31日 2013年12月31日银行同业 178,309 263,299其他金融机构 355 8,428小计 178,664 271,727减：减值准备(见附注三、20) (28) (35)合计 178,636 271,692于2014年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币32百万元(2013年12月31日：人民币43百万元)为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2014年12月31日 2013年12月31日债券 2,832 34,885票据 50,807 55,938信托受益权 124,702 180,338应收融资租赁款 323 566小计 178,664 271,727减：减值准备(见附注三、20) (28) (35)合计 178,636 271,692 (c) 担保物公允价值
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售或再作为担保物。
本公司承担将担保物退回的义务。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值票据 31,277 31,277 13,925 13,925于2014年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币155百万元(2013年12月31日：人民币3,296百万元)。
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7. 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收保理款项 9,925 6,933其他 - 125合计 9,925 7,058 8. 应收利息
2014年1月1日 本年增加 本年收回2014年12月31日2014年度
债券及理财产品应收利息 6,034 25,929 (26,897) 5,066贷款及同业应收利息 4,009 91,930 (89,068) 6,871合计 10,043 117,859 (115,965) 11,9372013年1月1日 本年增加 本年收回2013年12月31日2013年度
债券及理财产品应收利息 3,633 20,361 (17,960) 6,034贷款及同业应收利息 5,124 69,691 (70,806) 4,009合计 8,757 90,052 (88,766) 10,043于2014年12月31日，上述应收利息中金额为人民币245百万元(2013年12月31日：人民币100百万元)利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
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9. 发放贷款和垫款
9.1按企业和个人分布情况分析
2014年12月31日 2013年12月31日企业贷款和垫款：
贷款 627,326 509,301贴现 12,413 12,338小计 639,739 521,639个人贷款和垫款：
经营性贷款 116,875 89,432信用卡 102,899 86,834住房按揭贷款 55,365 64,956汽车贷款 65,495 48,747其他 44,361 35,681小计 384,995 325,650贷款和垫款总额 1,024,734 847,289减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (21,097) (15,162)贷款和垫款净额 1,003,637 832,127于2014年12月31日，本公司票据贴现中有人民币194百万元抵押于卖出回购票据协议(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，本公司票据贴现中有人民币2,709百万元质押于向中央银行借款协议(2013年12月31日：人民币290百万元)。
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9. 发放贷款和垫款(续)
9.2按行业分析
2014年12月31日 2013年12月31日农牧业、渔业 5,260 2,563采掘业(重工业) 41,340 29,808制造业(轻工业) 142,876 131,696能源业 8,874 9,371交通运输、邮电 25,491 25,292商业 151,532 125,549房地产业 98,855 80,894社会服务、科技、文化、卫生业 64,894 47,007建筑业 43,576 33,432贴现 12,413 12,338个人贷款和垫款 384,995 325,650其他 44,628 23,689贷款和垫款总额 1,024,734 847,289减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (21,097) (15,162)贷款和垫款净额 1,003,637 832,127 9.3按担保方式分布情况分析
2014年12月31日 2013年12月31日信用贷款 276,321 181,533保证贷款 191,561 171,902附担保物贷款 544,439 481,516其中：抵押贷款 383,843 342,548质押贷款 160,596 138,968小计 1,012,321 834,951贴现 12,413 12,338贷款和垫款总额 1,024,734 847,289减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (21,097) (15,162)贷款和垫款净额 1,003,637 832,127
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三、财务报表主要项目附注(续)
9. 发放贷款和垫款(续)
9.4按担保方式分类的逾期贷款分析
2014年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
(含90天) 1年(含1年) 3年(含3年) 以上 合计信用贷款 4,899 4,420 721 - 10,040保证贷款 3,087 4,584 1,931 11 9,613附担保物贷款 8,711 9,601 7,904 126 26,342其中：抵押贷款 6,227 6,931 6,014 126 19,298质押贷款 2,484 2,670 1,890 - 7,044合计 16,697 18,605 10,556 137 45,9952013年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
(含90天) 1年(含1年) 3年(含3年) 以上 合计信用贷款 2,693 2,099 297 - 5,089保证贷款 1,793 2,525 965 12 5,295附担保物贷款 5,312 6,584 4,181 49 16,126其中：抵押贷款 4,207 4,927 3,745 49 12,928质押贷款 1,105 1,657 436 - 3,198合计 9,798 11,208 5,443 61 26,510逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则逾期贷款金额于2014年12月31日为人民币43,739百万元(2013年12月31日：人民币24,461百万元)。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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9. 发放贷款和垫款(续)
9.5按地区分布情况分析
2014年12月31日 2013年12月31日东区 312,713 266,690南区 242,546 219,911西区 111,712 85,720北区 203,893 158,228总行 153,870 116,740贷款和垫款总额 1,024,734 847,289减：贷款减值准备(见附注三、9.6) (21,097) (15,162)贷款和垫款净额 1,003,637 832,127对应的机构为：
“东区”：上海、杭州、台州、义乌、宁波、温州、南京、无锡、常州、苏州、福州、漳州、厦门、泉州、上海自贸试验区；
“南区”：深圳、广州、珠海、佛山、东莞、惠州、中山；
“西区”：重庆、成都、乐山、昆明、红河、海口、武汉、荆州、襄阳；
“北区”：北京、大连、天津、济南、临沂、潍坊、青岛、烟台、郑州、西安、沈阳、石家庄；
“总行”：总行部门（含信用卡、金融同业、金融市场、离岸业务部门等)。
9.6贷款减值准备变动
2014年度 2013年度
单项 组合 合计 单项 组合 合计年初余额 1,933 13,229 15,162 1,844 10,674 12,518本年计提 5,640 8,974 14,614 3,127 3,548 6,675本年核销及出售 (5,420) (3,674) (9,094) (2,837) (1,165) (4,002)本年收回原核销贷款和垫款
导致的转回 353 386 739 204 187 391贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (313) - (313) (403) - (403)本年其他变动 (2) (9) (11) (2) (15) (17)年末余额(见附注三、20) 2,191 18,906 21,097 1,933 13,229 15,162
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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10.可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日以公允价值计量
可供出售债券 1,042 432可供出售权益工具 601 295小计 1,643 727减：减值准备(见附注三、20) (150) (149)合计 1,493 578 10.1可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年12月31日 2013年12月31日可供出售债券
公允价值 1,005 396摊余成本 1,037 430累计计入其他综合收益 5 2累计计提减值 (37) (36)可供出售权益工具
公允价值 488 182成本 597 278累计计入其他综合收益 4 17累计计提减值 (113) (113)合计
公允价值 1,493 578成本 1,634 708累计计入其他综合收益 9 19累计计提减值 (150) (149)
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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10.可供出售金融资产(续)
10.2可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售
2014年度 可供出售债券 权益工具 合计2014年1月1日 36 113 149本年计提 - - -其中：其他综合收益转入 - - -本年减少 - - -其中：期后公允价值回升转回 - - -其他变动 1 - 12014年12月31日 37 113 150于2014年12月31日，本公司投资的债券中无质押于卖出回购协议(2013年12月31日：无)；无债券质押于国库定期存款协议(2013年12月31日：无)；无债券质押于向中央银行借款协议(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币150百万元(2013年12月31日：人民币149百万元)为发生减值的资产。
11.持有至到期投资
2014年12月31日 2013年12月31日债券投资按发行人类别分析：
政府 76,414 51,276央行 - 770政策性银行 100,979 106,951同业和其他金融机构 2,068 2,833企业 28,415 33,838小计 207,876 195,668减：减值准备(见附注三、20) (2) (1)合计 207,874 195,667
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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11.持有至到期投资(续)
于2013年，公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资以反映本公司将其持有至到期的意图和能力。于2014年12月31日，该部分金融资产的账面价值为人民币88,294百万元(2013年12月31日：人民币94,795百万元)，公允价值为人民币87,850百万元(2013年12月31日：人民币89,922百万元)。假定该部分金融资产未予重分类，则在本年还应确认为其他综合收益的公允价值形成的利得为人民币4,428百万元。本年实际已转回重分类日前形成的其他综合收益为人民币791百万元。
于2014年12月31日，本公司投资的债券中有人民币22,840百万元质押于卖出回购协议中(2013年12月31日：人民币35,918百万元)；本公司投资的债券中有人民币36,268百万元质押于国库定期存款中(2013年12月31日：无)；无债券质押于向中央银行借款协议(2013年12月31日：无)。
12.应收款项类投资
2014年12月31日 2013年12月31日金融机构次级债 - 200购买他行理财产品 64,011 52,657资产管理计划 167,142 115,530信托受益权 15,376 16,269资产证券化资产支持证券 79 -小计 246,608 184,656减：减值准备(见附注三、20) (350) -合计 246,258 184,656
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资
2014年度
在被投资单位 在被投资单位 本年年末减值准备被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%)减值准备变动 (附注三、20) 年末净值联营企业
成都工投资产经营有限公司 260 505 1 506 33.20% 33.20% - (20) 486合计 260 505 1 506 - (20) 4862013年度
在被投资单位 在被投资单位 本年年末减值准备被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%)减值准备变动 (附注三、20) 年末净值联营企业
成都工投资产经营有限公司 260 431 74 505 33.20% 33.20% - (20) 485合计 260 431 74 505 - (20) 485本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13.长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备情况如下：
2014年1月1日 本年计提 本年转出2014年12月31日2014年度
成都工投资产经营有限公司 20 - - 202013年1月1日 本年计提 本年转出2013年12月31日2013年度
成都工投资产经营有限公司 20 - - 20联营企业本年的具体增减变动情况如下：
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年
2014年度 投资成本 年初净值变动额(注2) 收益变动 现金红利 本年转出本年转出额 累计余额 年末净值成都工投资产
经营有限公
司(注1) 260 485 28 (9) (18) - - (20) 486本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年
2013年度 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出本年转出额 累计余额 年末净值成都工投资产
经营有限公
司(注1) 260 411 102 (11) (17) - - (20) 485注1：本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
注2：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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14.投资性房地产
2014年12月31日 2013年12月31日原值：
年初余额 274 344净转至固定资产 (10) (68)减少 (13) (2)年末余额 251 274累计折旧：
年初余额 158 148计提 6 11净转至固定资产 (17) -减少 (6) (1)年末余额 141 158账面价值
年末数 110 116年初数 116 196截至2014年12月31日，本公司有账面价值为人民币5百万元(2013年12月31日：人民币12百万元)的投资性房地产未取得产权登记证明。
本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币36百万元(2013年度：人民币46百万元)，本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民币2百万元(2013年度：人民币2百万元)。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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15.固定资产
2014年度
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计年初余额 3,731 124 3,457 7,312增加 16 27 741 784投资性房地产净转入 10 - - 10在建工程转入 11 - 5 16减少 (67) (17) (151) (235)年末余额 3,701 134 4,052 7,887累计折旧：
年初余额 1,478 71 2,069 3,618增加 147 13 468 628投资性房地产净转入 17 - - 17减少 (31) (16) (141) (188)年末余额 1,611 68 2,396 4,075减：减值准备(见附注三、20)
年初余额 - - - -本年变动 - - - -年末余额 - - - -账面价值
2014年12月31日 2,090 66 1,656 3,8122013年12月31日 2,253 53 1,388 3,694
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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15.固定资产(续)
2013年度
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计年初余额 3,636 103 2,933 6,672增加 36 25 609 670投资性房地产净转入 68 - - 68在建工程转入 2 - 19 21减少 (11) (4) (104) (119)年末余额 3,731 124 3,457 7,312累计折旧：
年初余额 1,327 64 1,739 3,130增加 156 11 423 590减少 (5) (4) (93) (102)年末余额 1,478 71 2,069 3,618减：减值准备
年初余额 6 - - 6本年变动 (6) - - (6)年末余额 - - - -账面价值
2013年12月31日 2,253 53 1,388 3,6942012年12月31日 2,303 39 1,194 3,536于2014年12月31日，原值为人民币105百万元，净值为人民币46百万元(2013年12月31日：原值为人民币180百万元，净值为人民币95百万元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。
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16.无形资产
2014年度 核心存款(注) 软件 其他 合计成本/评估值
2014年1月1日 5,757 1,383 4 7,144本年购入 - 288 3 291在建工程转入 - 171 - 171本年减少 - (1) - (1)2014年12月31日 5,757 1,841 7 7,605摊销
2014年1月1日 720 960 1 1,681本年摊销 288 342 1 6312014年12月31日 1,008 1,302 2 2,312账面价值
2014年12月31日 4,749 539 5 5,2932013年12月31日 5,037 423 3 5,4632013年度 核心存款(注) 软件 其他 合计成本/评估值
2013年1月1日 5,757 1,256 1 7,014本年购入 - 115 3 118在建工程转入 - 13 - 13本年减少 - (1) - (1)2013年12月31日 5,757 1,383 4 7,144摊销
2013年1月1日 432 704 - 1,136本年摊销 288 256 1 545本年减少 - - - -2013年12月31日 720 960 1 1,681账面价值
2013年12月31日 5,037 423 3 5,4632012年12月31日 5,325 552 1 5,878注：核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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17.商誉
2014年度
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备原平安银行 7,568 - - 7,568 -2013年度
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备原平安银行 7,568 - - 7,568 -本公司于2011年7月收购原平安银行，形成商誉人民币7,568百万元。企业合并取得的商誉分摊至东区、南区、西区、北区、信用卡资产组以进行减值测试。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。采用未来现金流量折现的折现率为13.63%。
18.递延所得税资产
本公司互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
资产减值准备 21,313 5,328 12,389 3,097工资薪金 7,265 1,817 5,403 1,351以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产的公允价值变动 - - 223 56可供出售金融资产公允价值变动 2,501 626 3,295 824其他 1,474 368 1,271 317小计 32,553 8,139 22,581 5,645递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的公允价值变动 (426) (107) - -吸收合并原平安银行产生的公允价值评
估增值 (4,793) (1,198) (4,957) (1,239)小计 (5,219) (1,305) (4,957) (1,239)
净值 27,334 6,834 17,624 4,406
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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18.递延所得税资产(续)
2014年度
在其他综合
2014年 在损益确认 收益确认 2014年1月1日 (附注三、46) (附注三、47) 12月31日递延税资产
资产减值准备 3,097 2,231 - 5,328工资薪金 1,351 466 - 1,817以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的公允价值
变动 56 (56) - -可供出售金融资产公允价值变动 824 - (198) 626其他 317 51 - 368小计 5,645 2,692 (198) 8,139递延税负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的公允价值
变动 - (107) - (107)吸收合并原平安银行产生的公允
价值评估增值 (1,239) 41 - (1,198)小计 (1,239) (66) - (1,305)净值 4,406 2,626 (198) 6,834
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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18.递延所得税资产(续)
2013年度
2013年 在其他综合 2013年1月1日 在损益确认 收益确认 12月31日递延税资产
资产减值准备 1,984 1,113 - 3,097工资薪金 1,018 333 - 1,351以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的公允价值
变动 - 56 - 56可供出售金融资产公允价值变动 212 - 612 824其他 236 81 - 317小计 3,450 1,583 612 5,645递延税负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的公允价值
变动 (1) 1 - -吸收合并原平安银行产生的公允价
值评估增值 (1,271) 32 - (1,239)小计 (1,272) 33 - (1,239)净值 2,178 1,616 612 4,406
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19.其他资产
(a) 按性质分析
2014年12月31日 2013年12月31日预付账款及押金(见附注三、19b) 789 754暂付诉讼费(见附注三、19c) 237 131抵债资产(见附注三、19d) 1,513 807在建工程(见附注三、19e) 2,793 707消费延付应收款 158 137应收清算款项 136 -长期待摊费用(见附注三、19f) 1,188 988其他(见附注三、19g) 1,872 1,141其他资产合计 8,686 4,665减：减值准备
暂付诉讼费(见附注三、19c) (97) (81)抵债资产(见附注三、19d) (198) (204)其他(见附注三、19g) (268) (375)减值准备合计 (563) (660)其他资产净值 8,123 4,005 (b) 预付账款按账龄分析
2014年12月31日 2013年12月31日金额 比例 金额 比例账龄1年以内 563 71.36% 624 82.76%账龄1至2年 106 13.43% 45 5.97%账龄2至3年 49 6.21% 12 1.59%账龄3年以上 71 9.00% 73 9.68%合计 789 100.00% 754 100.00%于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。
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19.其他资产(续)
(c) 暂付诉讼费
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率单项计提 183 77.22% (54) 29.51% 87 66.41% (51) 58.62%组合计提：
账龄1年以内 31 13.08% (21) 67.74% 28 21.37% (14) 50.00%账龄1至2年 10 4.22% (9) 90.00% 9 6.87% (9)100.00%账龄2至3年 9 3.80% (9)100.00% 2 1.53% (2)100.00%账龄3年以上 4 1.68% (4)100.00% 5 3.82% (5)100.00%小计 54 22.78% (43) 79.63% 44 33.59% (30) 68.18%合计 237 100.00% (97) 40.93% 131100.00% (81) 61.83% (d) 抵债资产
2014年12月31日 2013年12月31日土地、房屋及建筑物 1,444 757其他 69 50合计 1,513 807减：抵债资产跌价准备(见附注三、20) (198) (204)抵债资产净值 1,315 603本年度，本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币784百万元(2013年度：人民币234百万元)，主要为房产。本年度，本公司处置抵债资产共计人民币79百万元(2013年度：人民币78百万元)。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。
(e) 在建工程
2014年度 2013年度年初余额 707 262本年增加 2,379 650转入固定资产 (16) (21)转入无形资产 (171) (13)转入长期待摊费用 (106) (171)年末余额 2,793 707
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
19.其他资产(续)
(e) 在建工程(续)
本公司在建工程明细如下：
2014年度
工程投入预算 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 占预算比广州分行办公大楼 2,088 - 1,163 - 1,163 56%青岛金岭广场 950 - 653 - 653 69%新天府国际中心 711 274 261 - 535 75%大连星天悦 401 194 - - 194 48%其他 239 302 (293) 248
合计 707 2 ,379 (293) 2 ,793
(f) 长期待摊费用
2014年度 2013年度年初余额 988 777本年增加 427 312在建工程转入 106 171本年摊销 (332) (267)本年其他减少 (1) (5)年末余额 1,188 988
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
19.其他资产(续)
(g) 其他
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率单项计提 1,243 66.40% (239) 19.23% 794 69.59% (297) 37.41%组合计提：
账龄1年以内 573 30.61% (13) 2.27% 294 25.76% (29) 9.86%账龄1至2年 32 1.71% (4) 12.50% 31 2.72% (27) 87.10%账龄2至3年 21 1.12% (9) 42.86% 18 1.58% (18) 100.00%账龄3年以上 3 0.16% (3)100.00% 4 0.35% (4) 100.00%小计 629 33.60% (29) 4.61% 347 30.41% (78) 22.48%合计 1,872100.00% (268) 14.32% 1,141 100.00% (375) 32.87%
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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20.资产减值准备
贷款因折现
2014年本年计提 本年收回已本年处置 价值上升 2014年2014年度 附注三1月1日 /(转回) 本年核销 核销资产资产时转出导致减少 其他变动12月31日(见附注三
、45)
存放同业款项减值准备 2 51 15 - - - - - 66拆出资金减值准备 3 23 - - - - - 1 24买入返售金融资产减值准备 6 35 (7) - - - - - 28贷款减值准备 9.6 15,162 14,614 (6,664) 739 (2,430) (313) (11) 21,097可供出售金融资产减值准备 10 149 - - - - - 1 150持有至到期投资减值准备 11 1 1 - - - - - 2应收款项类投资减值准备 12 - 350 - - - - - 350长期股权投资减值准备 13 20 - - - - - - 20抵债资产减值准备 19d 204 (4) (2) - - - - 198其他资产减值准备 19g 456 42 (117) 1 (18) - 1 365合计 16,101 15,011 (6,783) 740 (2,448) (313) (8) 22,300贷款因折现
2013年本年计提 本年收回已本年处置 价值上升 2013年2013年度 1月1日 /(转回) 本年核销 核销资产资产时转出导致减少 其他变动12月31日存放同业款项减值准备 41 10 - - - - - 51拆出资金减值准备 24 - - - - - (1) 23买入返售金融资产减值准备 35 - - - - - - 35贷款减值准备 12,518 6,675 (3,194) 391 (808) (403) (17) 15,162可供出售金融资产减值准备 150 - - - - - (1) 149持有至到期投资减值准备 5 (4) - - - - - 1长期股权投资减值准备 20 - - - - - - 20抵债资产减值准备 204 7 - - (7) - - 204固定资产减值准备 6 - - - (6) - - -其他资产减值准备 275 202 (21) 1 - - (1) 456合计 13,278 6,890 (3,215) 392 (821) (403) (20) 16,101
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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21.同业及其他金融机构存放款项
2014年12月31日 2013年12月31日境内同业 152,014 277,102境内其他金融机构 217,399 172,885境外同业 16,037 802境外其他金融机构 1 -合计 385,451 450,789 22.拆入资金
2014年12月31日 2013年12月31日境内同业 7,778 13,686境内其他金融机构 2,000 -境外同业 3,773 8,947合计 13,551 22,633 23.卖出回购金融资产款
2014年12月31日 2013年12月31日 (a)按抵押品分析
证券 22,369 34,691票据 199 1,358合计 22,568 36,049 (b)按交易方分析
银行同业 20,670 32,852其他金融机构 1,898 3,197合计 22,568 36,049
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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24.吸收存款
2014年12月31日 2013年12月31日活期存款
公司客户 288,534 275,775个人客户 116,806 104,500小计 405,340 380,275定期存款
公司客户 622,740 456,656个人客户 112,707 98,965小计 735,447 555,621保证金存款 321,045 242,338财政性存款 37,189 36,212国库定期存款 31,460 -应解及汇出汇款 2,702 2,556合计 1,533,183 1,217,002 25.应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬 (a) 7,838 5,886应付设定提存计划 (b) 97 85应付离职福利 (c) 26 42 7,961 6,013 (a)短期薪酬
2014年度 2014年1月1日 本年增加额 本年支付额 2014年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 5,403 11,626 (9,764) 7,265其中：应付递延奖金 202 156 (50) 308社会保险、补充养老保险及
职工福利 427 991 (940) 478住房公积金 - 513 (513) -工会经费及培训费 56 293 (254) 95其他 - 44 (44) -合计 5,886 13,467 (11,515) 7,838
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
25.应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2013年度 2013年1月1日 本年增加额 本年支付额 2013年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 4,175 8,588 (7,360) 5,403其中：应付递延奖金 145 147 (90) 202社会保险、补充养老保险及
职工福利 521 861 (955) 427住房公积金 - 413 (413) -工会经费及培训费 62 223 (229) 56其他 - 135 (135) -合计 4,758 10,220 (9,092) 5,886 (b)设定提存计划及设定受益计划
2013年12月31日 本年增加额 本年支付额2014年12月31日基本养老保险 37 615 (606) 46失业保险费 3 39 (40) 2设定受益计划 45 8 (4) 49 85 662 (650) 97 (c)应付辞退福利
2014年12月31日 2013年12月31日应付内退福利 26 42 26.应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日企业所得税 4,219 2,826营业税及附加 1,409 1,252其他 166 127合计 5,794 4,205
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27.应付账款
2014年12月31日 2013年12月31日应付保理款项 1,883 2,024其他 - 125合计 1,883 2,149 28.应付利息
2014年度 2014年1月1日 本年增加额 本年减少额 2014年12月31日吸收存款及同业款项应付利息 16,299 64,110 (56,204) 24,205债券应付利息 306 1,213 (495) 1,024合计 16,605 65,323 (56,699) 25,2292013年度 2013年1月1日 本年增加额 本年减少额 2013年12月31日吸收存款及同业款项应付利息 10,915 50,705 (45,321) 16,299债券应付利息 611 648 (953) 306合计 11,526 51,353 (46,274) 16,605 29.应付债券
2014年12月31日 2013年12月31日次级债券(注1) - 2,989混合资本债券(注2) 5,114 5,113二级资本债券(注3) 15,000 -同业存单 21,636 -合计 41,750 8,102于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29.应付债券(续)
注1：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，原平安银行于2009年6月26日至2009年6月29日在银行间债券市场发行了总额为30亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固息品种发行规模11.5亿元，浮息品种发行规模18.5亿元，债券为无抵押，10年期债券，原平安银行在第5年末具有按面值赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率为4.40%；浮动利率品种票面利率为基准利率+1.65%，基准利率为一年期定期存款利率。如第5年末原平安银行未行使赎回选择权，则固定利率及浮动利率债券票面年利率均将上调3.00%。
本公司于2014年6月29日行使赎回权，按照面值赎回本期30亿元人民币次级债券(2013年：按面值赎回80亿元人民币次级债券)。
注2：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，本公司有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。该债券第一个计息年度至第十个计息年度的年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率在初始发行利率的基础上提高3.00%。
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2011年4月29日在银行间债券市场发行了金额为人民币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利率7.50%，本公司有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。
注3：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2014年3月6日及2014年4月9日在银行间债券市场分别发行了总额为人民币90亿元及人民币60亿元的二级资本债券。该等次级债券均为10年期固定利率债券，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率分别为6.80%及6.50%。
当触发事件发生时，本公司有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的其他一级资本工具的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被恢复。触发事件指以下两者中的较早者：(1)中国银行业监督管理委员会认定若不进行减记发行人将无法生存；(2)中国银行业监督管理委员会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。
30.预计负债
2014年12月31日 2013年12月31日年初余额 56 128本年计提/(冲回) 6 (53)本年支付或转出 (37) (19)年末余额 25 56本公司的预计负债均为确认的预计诉讼损失。
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31.其他负债
2014年12月31日 2013年12月31日清算过渡款项 1,689 2,123预提费用 1,449 1,215久悬户挂账 137 103应付股利(注) 12 12抵债资产处置及出租预收款项 37 28应付代保管款项 2,776 1,764递延收益 913 742其他 1,427 1,200合计 8,440 7,187注：于2014年12月31日及2013年12月31日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
32.股本
截至2014年12月31日止，本公司注册及实收股本为11,425百万股，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
2013年 2014年
12月31日 比例 本年变动 12月31日 比例一、有限售条件股份
境内非国有法人持股 3,945 41.43% (2,357) 1,588 13.90%二、无限售条件股份
人民币普通股 5,576 58.57% 4,261 9,837 86.10%三、股份总数 9,521 100.00% 1,904 11,425 100.00%有限售条件股份为股份持有人按照法律、法规规定或者按承诺有转让限制的股份。本公司限售股份主要为向中国平安保险(集团)有限公司非公开发行的股份。
本公司于2014年5月22日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年年度权益分派方案，以截止2013年12月31日总股本9,521百万股为基数，每10股派1.60元人民币现金分红(含税)；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。分红前本公司总股本为9,521百万股，分红后总股本增至11,425百万股。本次权益分派股权登记日为2014年6月11日，所送无限售条件流通股的起始交易日为2014年6月12日，现金股利发放日为2014年6月12日。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33.资本公积
2014年12月31日 2013年12月31日股本溢价 52,270 54,171 34.盈余公积
根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司盈余公积全部为法定盈余公积。
35.一般风险准备
根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。
36.未分配利润
本公司董事会于2015年3月12日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2014年度净利润为基准，提取法定盈余公积金1,980百万元，提取一般风险准备金为人民币2,606百万元。上述分配方案尚待股东大会审议通过。
本公司董事会于2014年3月6日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2013年度净利润为基准，提取法定盈余公积金1,523百万元，提取一般风险准备金为人民币2,876百万元。上述分配方案已于2014年5月22日经股东大会审议通过。
本公司于2014年5月22日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年年度权益分派方案(附注三、32)。根据该权益分配方案，本公司已派发2013年度现金股利人民币1,523百万元。
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37.利息净收入
2014年度 2013年度利息收入：
存放中央银行款项 3,885 3,315金融企业往来 20,422 19,188其中：同业转贴现及买入返售票据 3,089 5,557发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 37,492 30,697个人贷款和垫款 33,470 22,537贴现 308 294证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的利息收入) 22,074 16,276其他 446 229小计 118,097 92,536以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息
收入 1,105 566合计 119,202 93,102其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 313 403利息支出：
向中央银行借款 37 32金融企业往来 26,911 24,457其中：同业转贴现及卖出回购票据 38 947吸收存款 37,551 27,253应付债券 1,657 672合计 66,156 52,414利息净收入 53,046 40,688
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38.手续费及佣金净收入
2014年度 2013年度手续费及佣金收入：
结算手续费收入 1,544 1,220理财手续费收入 1,967 1,467代理及委托手续费收入 2,947 728银行卡手续费收入 6,780 4,996咨询顾问费收入 3,730 1,895账户管理费收入 203 282其他 2,535 1,233小计 19,706 11,821手续费及佣金支出：
代理业务手续费支出 543 223银行卡手续费支出 1,639 1,044其他 146 98小计 2,328 1,365手续费及佣金净收入 17,378 10,456 39.投资收益
2014年度 2013年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益
/(损失) 151 (36)可供出售债券投资出售净(损失)/收益 (7) 47按权益法核算的长期股权投资收益 28 102衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)净收益/(损失) 120 (46)票据转让价差收益 2,546 848贵金属买卖收益 213 264其中：场外贵金属交易公允价值变动收益 766 793其他 117 (39)合计 3,168 1,140
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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40.公允价值变动损益
2014年度 2013年度为交易目的而持有的金融工具 1 (40)衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具) (11) (42) (10) (82) 41.汇兑损益
2014年度 2013年度外汇衍生金融工具公允价值变动损益 412 (283)其他汇兑损益 (800) 120合计 (388) (163) 42.其他业务收入
2014年度 2013年度租赁收益 65 71其他 148 79合计 213 150 43.营业税金及附加
2014年度 2013年度营业税 4,866 3,604城建税 340 252教育费附加 243 180其他 33 29合计 5,482 4,065
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
44.业务及管理费
2014年度 2013年度员工费用
工资、奖金、津贴和补贴 11,626 8,588社会保险、补充养老保险及职工福利 1,647 1,451住房公积金 513 413工会经费及培训费 293 223其他 44 135小计 14,123 10,810固定资产折旧 628 590经营租入固定资产改良支出摊销 302 259无形资产摊销 631 545租赁费 1,981 1,465小计 3,542 2,859咨询及中介费用 1,577 1,407办公费 1,540 1,025电子设备运转费 889 595监管费 83 106税金 79 68其他 4,835 4,409小计 9,003 7,610合计 26,668 21,279 45.资产减值损失
2014年度 2013年度本年计提/(转回)减值损失：
存放同业 15 10买入返售金融资产 (7) -发放贷款和垫款 14,614 6,675持有至到期投资 1 (4)应收款项类投资 350 -抵债资产 (4) 7其他资产 42 202合计 15,011 6,890
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
46.所得税费用
2014年度 2013年度当期所得税
本年计提 8,990 6,475以前年度所得税调整 28 (50)小计 9,018 6,425递延所得税 (2,626) (1,616)合计 6,392 4,809根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下：2014年度 2013年度税前利润 26,194 20,040按法定税率25%的所得税 6,549 5,010以前年度所得税调整(注) 28 (50)免税收入 (590) (316)不可抵扣的费用及其他调整 405 165所得税费用 6,392 4,809注：该以前年度所得税调整已剔除暂时性差异的影响。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
47.其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益减：前期计入
2013年 2014年 本年所得税其他综合收益减：所得税 税后其他12月31日12月31日 前发生额本年转入损益 影响 综合收益以后将重分类进损益的其
他综合收益
权益法下在被投资单位
以后将重分类进损
益的其他综合收益
中享有的份额 26 17 (9) - - (9)可供出售金融资产公允
价值变动损益 (2,463) (1,868) (6) 799 (198) 595合计 (2,437) (1,851) (15) 799 (198) 586资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益减：前期计入
2012年 2013年 本年所得税其他综合收益减：所得税 税后其他12月31日 12月31日 前发生额本年转入损益 影响 综合收益以后将重分类进损益的其
他综合收益
权益法下在被投资单位
以后将重分类进损
益的其他综合收益
中享有的份额 37 26 (11) - - (11)可供出售金融资产公允
价值变动损益 (663) (2,463) (2,479) 67 612 (1,800)合计 (626) (2,437) (2,490) 67 612 (1,811) 48.每股收益
基本每股收益具体计算如下：
2014年度 2013年度归属于本公司普通股股东的本年净利润 19,802 15,231已发行在外普通股的加权平均数(百万股) 11,425 9,836基本每股收益(人民币元) 1.73 1.55本公司于2014年实施2013年权益分派方案，以资本公积转增股本，因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
本年度，本公司无稀释性潜在普通股。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
49.现金及现金等价物
2014年12月31日 2013年12月31日现金 4,159 3,731现金等价物：
原到期日不超过三个月的
-存放同业款项 27,042 48,826-拆出资金 44,898 22,287-买入返售金融资产 53,451 76,575存放中央银行超额存款准备金 49,238 26,652债券投资(从购买日起三个月内到期) 4,668 3,033小计 179,297 177,373合计 183,456 181,104 50.收到其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度收到已核销款项 721 340处置抵债资产 69 67衍生金融工具 120 -票据转让价差 2,546 196其他 659 1,463合计 4,115 2,066 51.支付其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度贵金属业务 24,477 19,514为交易目的而持有的金融工具 12,801 3,137业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他 12,047 3,437合计 49,325 26,088
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
52.结构化主体
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体
(i) 本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 理财产品
本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本公司作为代理人而发行并管理的理财产品。本公司在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本公司作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。
本公司认为本公司于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本公司未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额为人民币232百万元。
于2014年12月31日，由本公司发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币165,293百万元。
本公司作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本公司向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本公司参考市场利率进行定价。2014年度上述拆借资金日平均余额及年末余额分别为人民币1,518百万元和28,801百万元，平均期限为1.6天，获得利息收入为人民币136百万元。该等拆借资金余额已计入拆出资金中。
(2) 资产证券化业务
本公司管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本公司由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本公司购买信贷资产，以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券融资。本公司作为该特定目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。本公司亦持有部分特定目的信托的各级资产支持证券。本公司认为本公司于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2014年12月31日，本公司未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券人民币79百万元。
于2014年12月31日，由本公司作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的该等特定目的信托总规模为人民币44,853百万元。
本公司2014年度，本公司未向未纳入合并范围的该等特定目的信托提供财务支持。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、财务报表主要项目附注(续)
52.结构化主体(续)
(a) 未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(ii) 本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本公司于 2014年度投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理财产品、资金信托计划及资产管理计划等。于 2014年本公司并未对该类结构化主体提供过流动性支持。
于2014年12月31日，本公司因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收利息)及最大损失风险敞口如下：
账面价值 最大损失风险敞口 结构化主体总规模应收款项类投资
理财产品 64,698 64,698 注1信托计划 15,450 15,450 15,376资产管理计划 167,850 167,850 167,142资产支持证券 79 79 2,630本公司因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
注1：上述本公司持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
(b) 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本公司发行并管理的保本保收益的理财产品及本公司由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的部分特定目的信托。于2014年，本公司未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。
四、经营分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司主要从地区和业务两个角度对业务进行管理。从地区角度，本公司主要在五大地区开展业务活动，包括东区、南区、西区、北区及总行。从业务角度，本公司主要通过五大分部提供金融服务，包括公司银行业务、零售银行业务、同业业务、小企业业务及其他业务。具体经营分部如下：
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
地区分部
各分部对应的机构为：
“东区”：上海、杭州、台州、义乌、宁波、温州、南京、无锡、常州、苏州、福州、漳州、厦门、泉州、上海自贸试验区；
“南区”：深圳、广州、珠海、佛山、东莞、惠州、中山；
“西区”：重庆、成都、乐山、昆明、红河、海口、武汉、荆州、襄阳；
“北区”：北京、大连、天津、济南、临沂、潍坊、青岛、烟台、郑州、西安、沈阳、石家庄；
“总行”：总行部门（含信用卡、金融同业、金融市场、离岸业务部门等)。
管理层对上述地区分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。在对地区分部的经营成果进行监控时，管理层主要主要依赖营业收入、营业支出、营业利润的数据。
2014年度 东区 南区 西区 北区 总行 合计利息净收入 12,787 14,505 5,775 10,570 9,409 53,046非利息净收入 2,161 2,885 1,293 2,720 11,302 20,361其中：对联营企业的
投资收益 - - - - 28 28营业收入 14,948 17,390 7,068 13,290 20,711 73,407营业支出 (6,910) (6,874) (2,823) (5,163) (10,380) (32,150)其中：折旧、摊销与
租赁费 (825) (781) (358) (581) (997) (3,542)资产减值损失 (7,323) (1,968) (864) (1,593) (3,263) (15,011)营业外净(支出)/收入 (37) - (2) 2 (15) (52)分部利润 678 8,548 3,379 6,536 7,053 26,194所得税费用 (6,392)净利润 19,802
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四、经营分部信息(续)
地区分部(续)
2014年12月31日 东区 南区 西区 北区 总行 抵销 合计总资产 518,130 6 51,429 1 81,542 4 19,326 1,0 80,555 (6 64,523) 2,1 86,459总负债 517,453 6 42,880 1 78,163 4 12,789 9 68,748 (6 64,523) 2,0 55,5102013年度 东区 南区 西区 北区 总行 合计利息净收入 12,627 13,036 4,899 7,784 2,342 40,688非利息净收入 1,223 1,912 726 1,256 6,384 11,501其中：对联营企业的 - - - - 102 102投资收益
营业收入 13,850 14,948 5,625 9,040 8,726 52,189营业支出 (5,809) (5,930) (2,176) (3,436) (7,993) (25,344)其中：折旧、摊销 (694) (673) (227) (379) (886) (2,859)与租赁费
资产减值损失 (2,891) (249) (67) (252) (3,431) (6,890)营业外净(支出)/收入 (7) 47 11 33 1 85分部利润/(亏损) 5,143 8,816 3,393 5,385 (2,697) 20,040所得税费用 (4,809)净利润 15,2312013年12月31日 东区 南区 西区 北区 总行 抵销 合计总资产 473,315 578,832 205,676 393,031 747,704 (506,817) 1,891,741总负债 468,173 569,997 202,283 387,647 658,377 (506,817) 1,779,660
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
业务分部
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。
小企业业务
小企业银行业务分部涵盖向小型企业(主)、微型企业(主)及个体工商户类客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：存款业务、贷款业务、企业主银行卡业务、小企业融资、理财业务及各类中间业务。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。
同业业务
同业业务分部涵盖本公司各分行及资金交易中心进行的同业和货币市场业务，该分部主要是通过适当的资金运用为本公司获取同业市场收益。
其他
此分部是指本公司总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；以及本公司集中管理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。
分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。
分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。
本公司全面实施内部资金转移定价，采用期限匹配、重定价等方法按单账户(合同)逐笔计算分部间转移定价收支，以促进本公司优化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、经营分部信息(续)
业务分部(续)
2014年度 公司业务 小企业业务 零售业务 同业业务 其他 合计利息净收入/(支出) 25,081 4,622 12,673 6,754 3,916 53,046非利息净收入/(支出) (1) 7,855 (139) 6,226 7,491 (1,072) 20,361其中：对联营企业的投
资收益 28 28营业收入 32,936 4,483 18,899 14,245 2,844 73,407营业支出(2) (10,637) (2,067) (16,682) (2,046) (718) (32,150)其中：折旧、摊销与
租赁费 (771) (214) (2,407) (118) (32) (3,542)资产减值损失 (6,215) (2,247) (4,267) (34) (2,248) (15,011)营业外净收入 (1) - (1) - (50) (52)分部利润/(亏损) 16,083 169 (2,051) 12,165 (172) 26,194所得税费用 (6,392)净利润 19,8022014年12月31日
总资产 613,359 109,104 277,831 603,719 582,446 2,186,459总负债 1,162,921 19,319 247,527 416,633 209,110 2,055,510 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
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四、经营分部信息(续)
业务分部(续)
2013年度 公司业务 小企业业务 零售业务 同业业务 其他 合计利息净收入/(支出) 24,017 2,237 9,318 6,093 (977) 40,688非利息净收入/(支出) (1) 4,604 9 4,543 2,708 (363) 11,501其中：对联营企业的投
资收益 - - - - 102 102营业收入 28,621 2,246 13,861 8,801 (1,340) 52,189营业支出(2) (12,099) (833) (11,059) (1,096) (257) (25,344)其中：折旧、摊销与租
赁费 (1,304) (60) (1,356) (134) (5) (2,859)资产减值损失 (4,439) (794) (1,330) (10) (317) (6,890)营业外净收入 - - 1 - 84 85分部利润/(亏损) 12,083 619 1,473 7,695 (1,830) 20,040所得税费用 (4,809)净利润 15,2312013年12月31日
总资产 497,670 87,122 244,180 577,472 485,297 1,891,741总负债 947,899 7,557 212,768 462,528 148,908 1,779,660 (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
主要客户信息
于2014年度及2013年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额10%的情况。
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五、承诺及或有负债
1. 资本性支出承诺
2014年12月31日 2013年12月31日已批准但未签约 468 71已签约但未拨付 2,402 708合计 2,870 779 2. 经营性租赁承诺
本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表日，本公司须就以下期间需缴付的最低租金为：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内(含一年) 1,925 1,516一至二年(含二年) 1,798 1,362二至三年(含三年) 1,551 1,238三年以上 5,098 3,453合计 10,372 7,569 3. 信用承诺
2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 381,650 359,583开出保函 86,131 39,472开出信用证 70,011 49,288小计 537,792 448,343未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺 47,425 52,839合计 585,217 501,182信用承诺的信贷风险加权金额 232,909 181,995财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，本公司需履行担保责任。
除上述不可撤销的贷款承诺外，本公司于2014年12月31日有金额为人民币20,871亿元的可撤销贷款承诺(2013年12月31日：人民币18,554亿元)。这些贷款承诺是本公司可于一定条件下取消的，或按相关的贷款合同约定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。
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五、承诺及或有负债(续)
4. 受托业务
2014年12月31日 2013年12月31日委托存款 258,842 95,246委托贷款 258,842 95,246委托理财资金 165,189 123,140委托理财资产 165,189 123,140委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。
委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
5. 或有事项
5.1未决诉讼和纠纷
于2014年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币931百万元(2013年12月31日：人民币388百万元)。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
5.2凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺
本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2014年12月31日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额分别为人民币2,243百万元(2013年12月31日：人民币1,926百万元)和人民币2,897百万元(2013年12月31日：人民币2,326百万元)。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司无未履行的国债承销承诺。
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六、资本管理
本公司资本管理以保障持续稳健经营，满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本公司定期审查全行资本状况以及相关资本管理策略的执行情况，并通过积极的资本管理保障全行中长期经营目标的实现并且不断提升资本的使用效率。视乎经济环境的变化及面临的风险特征，本公司将积极调整资本结构。本公司于每季度给中国银行业监督管理委员会提交有关资本充足率的所需信息。
本公司依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本公司于2014年12月31日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：注释 2014年 2013年核心一级资本充足率 (a) 8.64% 8.56%一级资本充足率 (a) 8.64% 8.56%资本充足率 (a) 10.86% 9.90%核心一级资本
股本 11,425 9,521资本公积、投资重估储备 52,270 54,171盈余公积 6,334 4,354一般风险准备 19,115 16,509未分配利润 43,656 29,963其他综合收益 (1,851) (2,437)核心一级资本扣除项目
商誉 (b) 7,568 7,568其他无形资产(不含土地使用权) (b) 4,140 4,352其他一级资本 - -二级资本
二级资本工具及其溢价 20,114 8,102超额贷款损失准备可计入部分 10,596 7,621核心一级资本净额 (c) 119,241 100,161一级资本净额 (c) 119,241 100,161资本净额 (c) 149,951 115,884风险加权资产 (d) 1,380,432 1,170,412
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、资本管理(续)
注释：
(a) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(b) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
(c) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
(d) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
七、风险披露
1. 信用风险
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。
本公司已建立相关机制，制定对单个借款人可承受的信用风险额度，并定期监控上述信用风险额度及对上述信用风险进行定期审核。
信用风险衡量
(i) 发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺
本公司建立集中、垂直、独立的全面风险管理架构，建成“派驻制风险管理、矩阵式双线汇报”的风险管理模式，总行风险管理委员会统筹各层级风险管理工作，由总行风险管理部、公司授信审批部、资产监控部、零售信贷管理部等专业部门负责全行信用风险管理工作，并由总行风险管理委员会向各分行/事业部派驻主管风险副行长/风险总监，负责所在单位的信用风险管理工作。
本公司制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本公司进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。
本公司在中国银行业监督管理委员会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
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七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
信用风险衡量(续)
(ii) 分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产主要包括银行金融机构发行的次级债、同业理财产品、资产管理计划及资金信托计划。本公司对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托受益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
4、
(iii) 债券
本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或同等评级机构为标准)在BBB或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在BBB+或以上。中长期人民币债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-或以上，短期债券评级(中央银行认定的信用评级机构)为A-1。
(iv)同业往来
本公司对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2014年12月31日 2013年12月31日存放中央银行款项 302,139 226,193存放同业款项 66,969 71,914拆出资金 45,841 27,241以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,811 10,421衍生金融资产 4,300 3,397买入返售金融资产 178,636 271,692发放贷款和垫款 1,003,637 832,127可供出售金融资产(不含股权投资) 1,005 396持有至到期投资 207,874 195,667应收款项类投资 246,258 184,656其他金融资产 24,476 18,173合计 2,106,946 1,841,877信贷承诺 585,217 501,182最大信用风险敞口 2,692,163 2,343,059
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七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
最大信用风险敞口风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注三、9。
担保物及其他信用增级措施
本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，本公司实施了相关指南。
担保物主要有以下几种类型：
 对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托受益权或有价证券；
 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；
 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。
信用质量
本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下：
既未逾期 已逾期但 已减值
2014年12月31日 也未减值 未减值 (注) 合计存放同业款项 67,003 - 32 67,035拆出资金 45,838 - 27 45,865以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 25,811 - - 25,811买入返售金融资产 178,632 - 32 178,664应收账款 9,925 - - 9,925发放贷款和垫款 978,548 35,685 10,501 1,024,734可供出售金融资产(不含股权投资) 1,005 - 37 1,042持有至到期投资 207,876 - - 207,876应收款项类投资 246,608 - - 246,608
合计 1,761,246 35,685 10,629 1,807,560
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七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
信用质量(续)
本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下(续)：
既未逾期 已逾期但 已减值
2013年12月31日 也未减值 未减值 (注) 合计存放同业款项 71,933 - 32 71,965拆出资金 27,238 - 26 27,264以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 10,421 - - 10,421买入返售金融资产 271,684 - 43 271,727应收账款 7,058 - - 7,058发放贷款和垫款 820,710 19,038 7,541 847,289可供出售金融资产(不含股权投资) 396 - 36 432持有至到期投资 195,668 - - 195,668应收款项类投资 184,656 - - 184,656合计 1,589,764 19,038 7,678 1,616,480注：已减值贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的贷款。于2014年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币10,310百万元(2013年12月31日：人民币7,472百万元)及未逾期贷款人民币191百万元(2013年12月31日：人民币69百万元)。
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。
2014年12月31日 2013年12月31日正常 970,334 818,119关注 8,214 2,591合计 978,548 820,710
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七、风险披露(续)
1. 信用风险(续)
信用质量(续)
已逾期但未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：
2014年12月31日
1个月 2个月 所持有担保1个月以内 到2个月 到3个月 3个月以上 合计 物公允价值企业贷款和垫款 4,842 3,270 2,364 18,776 29,252 32,011个人贷款 3,399 1,494 1,200 340 6,433 4,506合计 8,241 4,764 3,564 19,116 35,685 36,5172013年12月31日
1个月 2个月 所持有担保1个月以内 到2个月 到3个月 3个月以上 合计 物公允价值企业贷款和垫款 2,790 1,571 980 9,315 14,656 9,928个人贷款 2,799 841 531 211 4,382 4,716合计 5,589 2,412 1,511 9,526 19,038 14,644已减值的发放贷款及垫款
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2014年12月31日公允价值为人民币3,606百万元(2013年12月31日：人民币3,807百万元)。
于2014年12月31日，原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额为人民币8,305百万元(2013年12月31日：人民币1,984百万元)。
已减值的同业款项
所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本公司未取得任何担保物。
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七、风险披露(续)
2. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
本公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，资产负债管理委员会是本公司流动性风险管理最高管理机构，资产负债管理部在资产负债管理委员会指导下，负责本公司日常流动性风险管理。本公司监事会定期对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，稽核监察部是流动性风险管理内部审计部门。
本公司重视流动性风险管理，不断完善流动性风险管理框架和管理策略；做到有效识别、计量、监测和控制流动性风险；定期开展流动性风险压力测试，审慎评估未来流动性需求；不断完善和细化流动性风险应急计划，针对特定事件制定具体的解决方案；加强各相关部门之间的沟通和协同工作，提高流动性风险应对效率。
截至报告期末，本公司流动性保持充裕，重要的流动性指标均达到或高于监管要求；各项业务稳步增长，始终保持充足的优质流动性资产储备。
2015年，本公司将继续提高流动性风险管理的针对性和灵活性，保持资金来源和资金运用均衡发展；同时，推动全行资产负债结构优化，加强稳定存款管理，夯实全行流动性基础。
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2. 流动性风险(续)
于2014年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
2014年12月31日
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 26,520 - - - - - 279,780 306,300同业款项(1) 50,021 83,300 48,195 47,519 76,281 2,337 - 307,653以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 1,188 4,472 8,863 11,929 1,530 - 27,982应收账款 184 155 1,051 7,281 1,872 - - 10,543发放贷款和垫款 7,447 115,182 189,917 404,459 298,707 129,293 - 1,145,005可供出售金融资产 - 9 - 249 544 349 488 1,639持有至到期投资 - 1,825 4,031 30,292 130,719 74,052 - 240,919应收款项类投资 539 70,242 41,115 89,592 59,169 418 - 261,075其他金融资产 1,161 - 1,423 - - 30 - 2,614金融资产合计 85,872 271,901 290,204 588,255 579,221 208,009 280,268 2,303,730金融负债：
向中央银行借款 - 654 1,465 645 - - - 2,764同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 56,496 162,613 116,011 75,052 11,559 - - 421,731以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 722 2,682 855 - - - 4,259应付账款 182 23 126 785 928 - - 2,044吸收存款 580,295 100,128 209,129 438,222 272,282 - - 1,600,056应付债券 - 5,000 5,500 11,400 10,278 21,518 - 53,696其他金融负债 8,081 2 - 1,449 - - - 9,532金融负债合计 645,054 269,142 334,913 528,408 295,047 21,518 - 2,094,082流动性净额 (559,182) 2,759 (44,709) 59,847 284,174 186,491 280,268 209,648衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - (14) 10 (38) 65 - - 23以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 178,422 101,773 231,072 4,011 373 - 515,651现金流出 - (175,080) (98,246) (208,911) (3,463) (327) - (486,027) - 3,342 3,527 22,161 548 46 - 29,624 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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2. 流动性风险(续)
于2013年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
2013年12月31日
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,216 - - - - - 206,713 229,929同业款项(1) 27,775 102,636 77,723 81,242 98,910 - - 388,286以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 360 4,337 5,361 660 - - 10,718应收账款 74 110 2,182 2,161 3,170 - - 7,697发放贷款和垫款 9,755 89,212 138,888 331,846 249,473 140,780 - 959,954可供出售金融资产 - - 48 181 157 68 192 646持有至到期投资 - 1,444 4,553 19,082 137,968 63,031 - 226,078应收款项类投资 1,551 28,111 52,683 80,067 30,454 - - 192,866其他金融资产 760 124 160 - - 28 - 1,072金融资产合计 63,131 221,997 280,574 519,940 520,792 203,907 206,905 2,017,246金融负债：
向中央银行借款 - 586 785 903 - - - 2,274同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 30,426 155,783 128,192 192,065 18,072 - - 524,538以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 1,864 1,828 - - - - 3,692应付账款 13 55 296 180 1,913 - - 2,457吸收存款 519,676 124,604 149,017 282,499 186,201 75 - 1,262,072应付债券 - - - 3,410 1,437 6,028 - 10,875其他金融负债 5,130 100 - 1,215 - - - 6,445金融负债合计 555,245 282,992 280,118 480,272 207,623 6,103 - 1,812,353流动性净额 (492,114) (60,995) 456 39,668 313,169 197,804 206,905 204,893衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - 27 60 231 483 - - 801以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 73,701 113,919 278,358 2,800 - - 468,778现金流出 - (73,771) (113,632) (267,511) (2,287) - - (457,201) - (70) 287 10,847 513 - - 11,577 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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2. 流动性风险(续)
本公司信用承诺按合同到期日分析如下：
1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计2014年12月31日
信用承诺 88,464 157,623 294,721 30,836 12,201 1,372 585,2172013年12月31日
信用承诺 118,888 143,933 179,616 54,901 3,844 - 501,182管理层预计在信用承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
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3. 市场风险
本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低金融工具内在波动性对本公司的影响。本公司董事会负责审批市场风险管理政策，并授权资产负债管理委员会具体审批资金投资业务市场风险额度并对市场风险情况进行定期监督。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议等。
交易帐户利率风险源于市场利率变化导致交易帐户利率产品价格变动，进而造成对银行当期损益的影响。本公司管理交易账户利率风险的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损限额等确保利率产品市值波动风险在银行可承担的范围内。
银行账户利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本公司定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指标，并且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，本公司主要通过调整资产和负债定价结构管理利率风险。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据对未来宏观经济状况和人民银行基准利率政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险。
管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。
3.1汇率风险
本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
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3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
于2014年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
2014年12月31日
美元 港币 其他
(折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计资产：
现金及存放中央银行款项 6,748 556 59 7,363贵金属 2,420 - - 2,420同业款项(1) 21,551 6,086 1,937 29,574以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及衍生金融资产 8 - 371 379发放贷款和垫款 100,763 5,069 1,165 106,997可供出售金融资产 37 - - 37持有至到期投资 310 - - 310应收账款 3 - - 3其他资产 1,359 7 7 1,373资产合计 133,199 11,718 3,539 148,456负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 5,098 18 1,908 7,024以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债及衍生金融负债 4,267 - - 4,267吸收存款 172,875 17,179 2,392 192,446应付账款 3 - - 3其他负债 2,420 225 39 2,684负债合计 184,663 17,422 4,339 206,424外币净头寸(3) (51,464) (5,704) (800) (57,968)外汇衍生金融工具名义金额 47,307 5,407 675 53,389合计 (4,157) (297) (125) (4,579)资产负债表外信贷承诺 41,989 2,266 392 44,647 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
于2013年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
2013年12月31日
美元 港币 其他
(折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计资产：
现金及存放中央银行款项 4,005 284 48 4,337同业款项(1) 9,527 1,608 1,983 13,118以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产及衍生金融资产 14 - - 14发放贷款和垫款 66,919 3,452 229 70,600可供出售金融资产 37 - - 37持有至到期投资 473 - - 473其他资产 456 11 - 467资产合计 81,431 5,355 2,260 89,046负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 23,996 49 13,749 37,794以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及衍生金融负债 3,705 - - 3,705吸收存款 90,775 5,699 2,374 98,848其他负债 771 34 69 874负债合计 119,247 5,782 16,192 141,221外币净头寸(3) (37,816) (427) (13,932) (52,175)外汇衍生金融工具名义金额 35,076 396 13,868 49,340合计 (2,740) (31) (64) (2,835)资产负债表外信贷承诺 20,165 410 680 21,255 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
3. 市场风险(续)
3.1汇率风险(续)
下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影响。
2014年12月31日
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
(折人民币)
美元 +/-5% -/+208
港币 +/-5% -/+15
2013年12月31日
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
(折人民币)
美元 +/-5% -/+137
港币 +/-5% -/+2
3.2利率风险
本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。
本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、风险披露(续)
3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
于2014年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2014年12月31日
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 293,049 - - - 13,249 306,298贵金属 - - - - 45,254 45,254同业款项(1) 163,690 56,624 69,432 1,700 - 291,446以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
衍生金融资产 5,568 8,057 10,455 1,731 4,300 30,111应收账款 183 9,729 13 - - 9,925发放贷款和垫款 516,758 359,748 113,789 13,342 - 1,003,637可供出售金融资产 - 221 481 303 488 1,493持有至到期投资 30,613 57,452 68,107 51,702 - 207,874应收款项类投资 109,338 82,997 53,515 408 - 246,258长期股权投资 - - - - 486 486固定资产 - - - - 3,812 3,812商誉 - - - - 7,568 7,568其他资产 - - - - 32,297 32,297资产合计 1,119,199 574,828 315,792 69,186 107,454 2,186,459负债：
向中央银行借款 2,113 641 - - - 2,754同业及其他金融机构存放及
拆入资金(2) 334,959 75,052 11,559 - - 421,570以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债及
衍生金融负债 - - - - 6,921 6,921应付账款 182 1,701 - - - 1,883吸收存款 869,652 418,885 240,387 - 4,259 1,533,183应付债券 10,453 11,183 7,464 12,650 - 41,750其他负债 - - - - 47,449 47,449负债合计 1,217,359 507,462 259,410 12,650 58,629 2,055,510利率风险缺口 (98,160) 67,366 56,382 56,536 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
于2013年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2013年12月31日
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 224,173 - - - 5,751 229,924贵金属 - - - - 21,286 21,286同业款项(1) 204,988 74,053 91,806 - - 370,847以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及
衍生金融资产 5,287 4,760 374 - 3,397 13,818应收账款 5,905 438 715 - - 7,058发放贷款和垫款 458,272 296,353 67,047 10,455 - 832,127可供出售金融资产 47 176 136 27 192 578持有至到期投资 34,325 51,416 74,745 35,181 - 195,667应收款项类投资 79,928 76,855 27,873 - - 184,656长期股权投资 - - - - 485 485固定资产 - - - - 3,694 3,694商誉 - - - - 7,568 7,568其他资产 - - - - 24,033 24,033资产合计 1,012,925 504,051 262,696 45,663 66,406 1,891,741负债：
向中央银行借款 1,368 896 - - - 2,264同业及其他金融机构存放及
拆入资金(2) 309,428 184,206 15,837 - - 509,471以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债及
衍生金融负债 - - - - 3,692 3,692应付账款 1,931 3 215 - - 2,149吸收存款 782,998 272,875 158,030 75 3,024 1,217,002应付债券 - 2,989 - 5,113 - 8,102其他负债 - - - - 36,980 36,980负债合计 1,095,725 460,969 174,082 5,188 43,696 1,779,660利率风险缺口 (82,800) 43,082 88,614 40,475 不适用 不适用 (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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3. 市场风险(续)
3.2利率风险(续)
本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。
下表列示截至2014年12月31日与2013年12月31日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果：
2014年12月31日 2013年12月31日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
-50 +50 -50 +50利率变动导致净利息收入增加/(减少) 343 (343) 314 (314)利率变动导致权益增加/(减少) 17 (17) 3 (3)以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态的利率风险结构的假设。
净利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。
由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
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4. 金融工具的公允价值
4.1持续的以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括Bloomberg、Reuters和中国债券信息网。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2014年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2014年12月31日 (“第一层次”) (“第二层次”) (“第三层次”) 合计金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 25,811 - 25,811衍生金融资产 - 4,300 - 4,300可供出售金融资产 4 1,005 484 1,493合计 4 31,116 484 31,604金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 4,259 - - 4,259衍生金融负债 - 2,662 - 2,662合计 4,259 2,662 - 6,921
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4. 金融工具的公允价值(续)
4.1持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2013年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和负债如下：
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2013年12月31日 (“第一层次”) (“第二层次”) (“第三层次”) 合计金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 - 10,421 - 10,421衍生金融资产 - 3,397 - 3,397可供出售金融资产 107 349 122 578合计 107 14,167 122 14,396金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 3,692 - - 3,692衍生金融负债 - 2,914 - 2,914合计 3,692 2,914 - 6,606本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价。
本公司划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本公司并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。
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4. 金融工具的公允价值(续)
4.2不以公允价值计量的金融资产和负债
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券。
对未以公允价值反映或披露的持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公允价值：2014年12月31日 2013年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值第一层次第二层次第三层次 合计
持有至到期投资 207,874 - 210,095 - 210,095 195,667 188,993应付债券 41,750 - 42,629 - 42,629 8,102 8,029 (1) 持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果持有至到期投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
(2) 如果应付债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算应付债券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
应收款项类投资 其他金融负债
其他金融资产
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八、关联方关系及交易
1. 母公司：
名称 注册地 拥有权益比例
2014年12月31日 2013年12月31日中国平安保险(公司)股份有限公司 中国深圳 59.00% 59.00%中国平安保险(公司)股份有限公司(以下简称“中国平安”)于1988年3月21日在中华人民共和国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；
开展资金运用业务。
于2014年12月31日，中国平安拥有的本公司权益中8.80%为通过其下属子公司中国平安人寿保险股份有限公司间接持有(2013年12月31日：8.80%)。
2. 本公司与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下：
年末余额 2014年12月31日 2013年12月31日应收款项类投资 - 100应收利息 - 3其他资产 142 122同业及其他金融机构存放款项 4,708 9,523吸收存款 38,526 38,075应付利息 1,085 817其他负债 1 57发放贷款和垫款 300 -开出保函 16 6授信额度 60,000 9,000本年交易 2014年度 2013年度应收款项类债券利息收入 - 4金融企业往来利息收入 18 -代理手续费收入 315 153托管手续费收入 1 202同业及其他金融机构存放款项利息支出 41 151金融企业往来利息支出 22 -吸收存款利息支出 1,811 1,667应付债券利息支出 - 10保费支出 112 85经营租赁支出 116 76服务费支出 1,756 1,098
上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
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八、关联方关系及交易(续)
3. 本公司与关键管理人员在本年的主要交易情况如下：
贷款 2014年度 2013年度年初余额 9 1本年增加 - 8本年减少 (6) -年末余额 3 9贷款的利息收入 1 1于2014年12月31日和2013年12月31日，上述贷款的年利率分别为1.51%-4.31%和1.51%-6.6%。
存款 2014年度 2013年度年初余额 213 219本年增加 1,342 1,497本年减少 (1,332) (1,503)年末余额 223 213存款的利息支出 10 8上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
4. 关键管理人员薪金福利如下：
2014年度 2013年度薪金及其他短期雇员福利 83 74离职后福利 1 1递延奖金计提 13 13合计 97 88于2014年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额度共人民币3,332百万元(2013年12月31日：人民币2,842百万元)，实际贷款余额人民币1,961百万(2013年12月31日：人民币2,301百万元)，表外授信余额人民币115百万元(2013年12月31日：人民币5百万元)，应收账款无余额(2013年12月31日：无)，于2014年12月31日，本公司吸收以上关联法人及联营公司存款人民币975百万元(2013年12月31日：人民币1,259百万元)。
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九、资产负债表日后事项
经2015年3月12日本公司第九届董事会第十一次会议批准，本公司拟在盈余公积和提取一般风险准备后，以2014年12月31日的总股本11,425百万股为基数，每10股派发现金股利人民币1.74元(含税)，并以资本公积金转增股本每10股转增2股。本次拟用于派发现金股利人民币1,988百万元，转增股本人民币2,285百万元，共计人民币4,273百万元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十、比较数字
若干比较数字已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
计入其他综合
本年公允价值 收益的累计
2014年度 年初金额 变动损益 公允价值变动 年末金额资产：
贵金属 21,286 (545) - 45,254以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 10,421 1 - 25,811衍生金融资产 3,397 903 - 4,300可供出售金融资产 578 - (1,868) 1,493合计 35,682 359 (1,868) 76,858负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (3,692) 36 - (4,259)衍生金融负债 (2,914) 252 - (2,662)合计 (6,606) 288 - (6,921)
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十一、其他重要事项(续)
2. 外币金融资产和外币金融负债
计入其他
综合收益的 本年计提
本年公允价值累计公允价值 /(转回)的
2014年度 年初金额 变动损益 变动 减值准备 年末金额(折人民币)
外币金融资产：
现金及存放中央银行款项 4,337 - - - 7,363贵金属 - - - - 2,420同业款项(1) 13,118 - - 34 29,574以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产及衍生金融资产 14 46 - - 379发放贷款和垫款 70,600 - - 218 106,997可供出售金融资产 37 - - - 37持有至到期投资 473 - - - 310应收账款 - - - - 3其他资产 467 - - 1 1,373合计 89,046 46 - 253 148,456外币金融负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) (37,794) - - - (7,024)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债及衍生金融负债 (3,705) 39 - - (4,267)吸收存款 (98,848) - - - (192,446)应付账款 - - - - (3)其他负债 (874) - - - (2,684)合计 (141,221) 39 - - (206,424) (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
平安银行股份有限公司
附录：财务报表补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
净资产收益率和每股收益
2014年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益人民币元全面摊薄 加权平均 基本 稀释归属于本公司股东普通股股东的净利润 19,802 15.12% 16.35% 1.73 1.73扣除非经常性损益后归属于本公司股东普通股股
东的净利润 19,841 15.15% 16.38% 1.74 1.74每股收益人民币元2013年度 报告期利润 净资产收益率 (经重述)全面摊薄 加权平均 基本 稀释归属于本公司普通股股东的净利润 15,231 13.59% 16.57% 1.55 1.55扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
净利润 15,166 13.53% 16.50% 1.54 1.54其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润：
2014年 2013年归属于本公司普通股股东的净利润 19,802 15,231加/(减)：非经常性损益项目
固定资产、无形资产及抵债资产处置收益/(损失) 8 (11)预计负债 6 (53)其他营业外收入和支出 38 (21)相关所得税影响数 (13) 20扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 19,841 15,166以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定确定。
本公司因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
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