2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
山东天鹅棉业机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2002年 7月 8日，经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字[2002]29号《关于同意设立山东天鹅棉业机械股份有限公司的函》和山东省人民政府出具的鲁政股字[2002]30号《山东省股份有限公司批准证书》批准，由山东省供销社集团总公司、山东江河棉花机械有限公司联合其他企业法人共同发起设立的，由山东省工商行政管理局登记注册成立股份有限公司，企业法人统一社会信用代码91370000163042731A。公司注册地址为：济南市天桥区大魏庄东路99号。法定代表人：魏华。
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
截至2018年12月31日，本公司股本及股权结构情况如下：
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|-|
|股本|
|56,814,540.00|
|8,490,000.00|
|28,035,460.00|
|93,340,000.00|

本公司属专用设备制造行业。
公司经营范围：动力柜(低压成套开关设备)、农业机械及配件、环保专用设备及配件、棉花加工机械及配件、电器、棉花干燥热风炉(燃煤型除外)、棉花调湿系统的生产、销售、安装、调试;棉花、钢材、五金交电的销售;房屋租赁;建筑工程施工总承包;软件开发、销售、服务及技术转让;技术咨询及服务;货物、技术及服务的进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司设有股东大会、董事会和监事会，并下设审计部、证券部、研发中心、财务部、战略规划管理部、人力资源部等职能部门。
截至2018年12月31日拥有4家分支机构、3家全资子公司和4家控股子公司。
以下为公司组织结构图：
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股东大会
审计委员会 监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
战略委员会 董事会秘书
总经理
副总经理 财务总监
农石库阿
设 新
技 机河尔克 战
备 疆
人 术 技子勒苏 略 国国
和 研 技 信
审办力 生品 管工工术技技技 财采规 内际证
安 发 术 息
计公资 产质 理艺程研术术术 务购划 营营券
全 中 服 中
部室源 部部 办部部究服服服 部部管 销销部
管 心 务 心
部 公 开务务务 理 部部
理 中
室 发中中中 部
部 心
部心心心
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括山东天鹅物业管理有限公司、新疆天鹅棉业机械有限责任公司、新疆天鹅现代农业机械装备有限公司、山东天鹅美国有限公司（Shandong SwanUSA,Inc.）、阿拉尔市银海天鹅棉机设备销售有限责任公司、武汉中软通科技有限公司、内蒙古野田铁牛农业装备有限公司 7家公司。与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加武汉中软通科技有限公司和内蒙古野田铁牛农业装备有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
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（2）持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司采用美元作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算（参见本附注“四、8”）。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
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额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
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购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方组合 以关联方关系为信用风险特征划分组合
无风险组合 以与交易对象关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法-账龄分析法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
不计提坏账，除有确凿证据表明无法收回的计合并范围关联方组合
提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|5|5|
|10|10|
|30|30|
|50|50|
|80|80|
|100|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要
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综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|40|0|
|20|5|

14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、土地等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对除土地以外的所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|8|5|
|办公设备及其它|5|5|
|土地|||

本公司之子公司山东天鹅美国有限公司（Shandong SwanUSA,Inc.）在美国购买的土地拥有所有权，故公司对其不计提折旧。其他折旧政策按照美国会计准则执行。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件著作权及专利等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
18.研究与开发
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
23.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
收入确认具体政策：公司主要从事棉花加工成套设备的生产与销售业务，具体收入确认原则为：成套设备发出后现场安装调试完成，双方共同验收并签署书面验收证明后作为收入确认的依据和时点；非成套设备（包括轧花机、剥绒机、辅机、配件和其他产品）待货物发出，客户验收或签收后作为收入确认的依据和时点（如涉及代理商结算，需最终用户提供验收证明）。
本公司之子公司武汉中软通科技有限公司主营业务为销售通信定位设备（含软件），公司根据合同约定或订单约定将产品交付给购货方，购货方验收后确认收入。
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24.政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本公司的租赁业务为经营租赁。
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本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27.持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
28.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2018年 6月 15日，财政部颁布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述《通知》要求，本公司按照《通知》附件1《一般企业财务报表格式》（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的规定，对会计政策进行相应的变更并编制公司的财务报表。
本次会计政策变更，不会对公司 2018年度及变更前的合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响。
（2）重要会计估计变更
无。
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五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、提供应税劳务和应税服务收入|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东天鹅棉业机械股份有限公司 15%
山东天鹅物业管理有限公司 25%
新疆天鹅棉业机械有限责任公司 25%
新疆天鹅现代农业机械装备有限公司 15%
山东天鹅美国有限公司（Shandong Swan
美国联邦税率
USA,Inc.）
阿拉尔市银海天鹅棉机设备销售有限责任公司 20%
内蒙古野田铁牛农业装备有限公司 15%
武汉中软通科技有限公司 12.5%/15%
2.税收优惠
（1）所得税
本公司于 2016年 12月15日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的 GR201637000950高新技术企业证书，根据《企业所得税法》第二十八条的规定，本公司自 2016年起减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年。
本公司之子公司新疆天鹅现代农业机械装备有限公司（以下简称现代农装），根据五家渠国家税务局五国税通【2016】3605号文件，准予企业依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号
第二条：享受所得税减免。根据国家税务总局公告【2012】第 12号“国家税务总局关于
深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”文件精神：自 2011年 1月 1日至
2020年 12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
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为主营业务，且其当年度主营业务收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司阿拉尔市银海天鹅棉机设备销售有限责任公司（以下简称阿拉尔天鹅）按照财税〔2018〕77号“关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知”，企业应纳税所得额符合文件要求，即自 2018年 1月 1日起至 2020年 12月 31日，对年应纳税所得额在 100万元以下（含 100万元）小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司内蒙古野田铁牛农业装备有限公司，根据国家税务总局公告【2012】第 12号“国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告”文件精神：自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司武汉中软通科技有限公司于 2013年 3月 4日取得湖北省经济和信息化委员会颁发的编号为鄂 R-2013-0015的软件企业认定证书，自获利年度起计算优惠期，享受两免三减半所得税税收优惠，2014年度、2015年度免税，2016年至 2018年减半征收按12.5%的所得税率，故本公司2018年度按12.50%的优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司武汉中软通科技有限公司的全资子公司北京万盛华通科技有限公司于 2018年 9月 10日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局等三部门联合颁发的编号 GR201811003709号高新技术企业证书，享受所得税税率15%的税收优惠，2018年按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自 2011年 1月 1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司武汉中软通科技有限公司及其全资子公司北京万盛华通科技有限公司销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%（或16%）的税率征收后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指 2018年 12月 31日，“本年”系指 2018年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|16,873.69|
|132,925,541.86|
|132,942,415.55|
|2,081,571.77|

 2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|60,443,115.00|
|253,278,539.76|
|313,721,654.76|

2.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|60,443,115.00|
|60,443,115.00|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 13,000,000.00商业承兑汇票
合计 13,000,000.00
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（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|6,931,000.00|
|6,931,000.00|

2.2应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,160,000.00|2.60|6,528,000.00|80.00|
|288,442,210.38|91.98|37,659,177.09|13.06|
|16,983,889.21|5.42|16,120,382.74|94.92|
|313,586,099.59|100.00|60,307,559.83|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,187,800.00|2.24|5,187,800.00|100.00|
|211,901,531.64|91.37|25,693,109.82|12.13|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|14,816,356.84|6.39|14,686,356.84|99.12|
|231,905,688.48|100.00|45,567,266.66|-|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,160,000.00|6,528,000.00|80.00|
|8,160,000.00|6,528,000.00|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|166,996,600.87|8,349,830.19|
|69,229,306.19|6,922,930.62|
|26,402,906.30|7,920,871.89|
|21,655,489.74|10,827,744.87|
|2,600,538.79|2,080,431.03|
|1,557,368.49|1,557,368.49|
|288,442,210.38|37,659,177.09|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应收账款|坏账准备|账面净值|
|170,000.00|170,000.00||
|270,000.00|270,000.00||
|950,336.54|950,336.54||
|120,000.00|120,000.00||
|270,000.00|270,000.00||
|560,000.00|560,000.00||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应收账款|坏账准备|账面净值|
|540,000.00|540,000.00||
|334,400.00|334,400.00||
|800,000.00|800,000.00||
|1,197,500.00|958,000.00|239,500.00|
|435,000.00|348,000.00|87,000.00|
|2,685,032.37|2,148,025.90|537,006.47|
|2,952,320.00|2,952,320.00||
|1,165,000.00|1,165,000.00||
|735,000.00|735,000.00||
|620,000.00|620,000.00||
|240,000.00|240,000.00||
|300,000.00|300,000.00||
|2,205,600.00|2,205,600.00||
|433,700.30|433,700.30||
|16,983,889.21|16,120,382.74|863,506.47|

4）涉诉应收账款说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|涉诉金额|坏账准备|账面净值|坏账计提方式|账龄|
|170,000.00|170,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|270,000.00|270,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|950,336.54|950,336.54||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|120,000.00|120,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|涉诉金额|坏账准备|账面净值|坏账计提方式|账龄|
|270,000.00|270,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|560,000.00|560,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|540,000.00|540,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|334,400.00|334,400.00||单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|800,000.00|800,000.00||单项金额不重大但单独计提|5年以上|
|1,197,500.00|958,000.00|239,500.00|单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|8,160,000.00|6,528,000.00|1,632,000.00|单项金额重大并单独计提|3-4年|
|435,000.00|348,000.00|87,000.00|单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|2,685,032.37|2,148,025.90|537,006.47|单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|2,952,320.00|2,952,320.00||单项金额不重大但单独计提|4-5年|
|1,165,000.00|1,165,000.00||单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|735,000.00|735,000.00||单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|620,000.00|620,000.00||单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|240,000.00|240,000.00||单项金额不重大但单独计提|3-4年|
|300,000.00|300,000.00||单项金额不重大但单独计提|4-5年|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|涉诉金额|坏账准备|账面净值|坏账计提方式|账龄|
|2,356,000.00|1,178,000.00|1,178,000.00|按账龄组合计提|3-4年|
|240,000.00|24,000.00|216,000.00|按账龄组合计提|1-2年|
|250,000.00|125,000.00|125,000.00|按账龄组合计提|3-4年|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额10,873,378.77元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,406,102.00其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,380,000.00|法院调解|总经理办公会|
||1,380,000.00|||

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 84,262,693.47元，占应收账款期末余额合计数的比例26.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,057,522.41元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|21,167,978.23|94.52|2,712,599.17|
|222,544.36|0.99|635,995.82|
|554,495.82|2.48|3,600.00|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|449,750.00|2.01|446,150.00|
|22,394,768.41|100.00|3,798,344.99|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 14,085,150.87元，占预付款项期末余额合计数的比例62.89%。
4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|9,811,395.61|
|9,811,395.61|

4.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,069,894.74|100.00|3,258,499.13|24.93|
|13,069,894.74|100.00|3,258,499.13|—|

（续表）
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|4,999,229.27|100.00|2,752,551.19|55.06|
|4,999,229.27|100.00|2,752,551.19|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|9,167,761.96|458,388.16|
|951,633.39|95,163.34|
|313,300.00|93,990.00|
|41,187.52|20,593.76|
|28,240.00|22,592.00|
|2,567,771.87|2,567,771.87|
|13,069,894.74|3,258,499.13|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额157,383.01元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|4,814,359.03|
|4,210,793.80|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|4,044,741.91|
|13,069,894.74|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|2,435,000.00|5年以上|18.63|
|押金保证金|1,912,500.00|1年以内|14.63|
|个人往来款|1,000,000.00|1年以内|7.65|
|单位往来款|600,000.00|2年以内|4.59|
|押金保证金|600,000.00|1年以内|4.59|
|-|6,547,500.00|-|50.09|

 5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|23,299,611.52||23,299,611.52|12,315,262.99||
|54,037,634.83||54,037,634.83|42,046,143.64||
|61,173,653.70|1,424,382.15|59,749,271.55|39,226,976.82|1,440,457.04|
|39,020.42||39,020.42|10,862.04||
|35,502,902.88|467,608.68|35,035,294.20|35,875,657.82||
|174,052,823.35|1,891,990.83|172,160,832.52|129,474,903.31|1,440,457.04|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|1,440,457.04|59,652.79||75,727.68||
|0.00|467,608.68||0.00||
|1,440,457.04|527,261.47||75,727.68||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|估计售价减合理费用|
|估计售价减合理费用|

6.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||100,000,000.00|
|4,467,956.00|154,056.55|
|7,625,289.09|1,863,053.79|
|3,419.02||
|12,096,664.11|102,017,110.34|

7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,822,400.00|4,822,400.00||4,822,400.00|4,822,400.00|
|4,822,400.00|4,822,400.00||4,822,400.00|4,822,400.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|年末|年初|本期增加|本期减少|年末||
|4,822,400.00|||4,822,400.00|4,822,400.00|||4,822,400.00|8.04|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|年末|年初|本期增加|本期减少|年末||
|4,822,400.00|||4,822,400.00|4,822,400.00|||4,822,400.00|—|

（3）可供出售金融资产减值准备
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|4,822,400.00||
|4,822,400.00||

 8.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|69,791,934.84|
|69,791,934.84|
|24,716,708.87|
|3,219,532.56|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|房屋、建筑物|
|27,936,241.43|
|45,075,225.97|
|41,855,693.41|

 9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其它|土地|
|177,590,389.22|52,662,774.75|14,200,216.67|13,831,196.54|357,747.45|
|5,050,000.00|11,396,406.62|1,253,655.18|1,660,932.30||
|7,210,601.65|6,997,105.67||54,403.77||
|193,760.42|103,965.67|9,496.59|48,493.00|18,012.75|
|||1,190,000.00|390,700.00||
|100,312.50|159,434.62|2,589,437.60|154,215.88||
|189,944,438.79|71,000,818.09|14,063,930.84|15,831,509.73|375,760.20|
|26,304,291.52|32,289,748.56|8,509,797.02|9,818,902.51||
|6,087,449.23|4,432,561.84|1,329,668.58|1,237,317.29||
|34,736.13|103,877.94|8,849.28|47,632.17||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其它|土地|
|||255,639.31|120,464.95||
|62,659.22|51,174.01|2,290,149.44|146,505.08||
|32,363,817.66|36,775,014.33|7,813,804.75|11,077,811.84||
|151,286,097.70|20,373,026.19|5,690,419.65|4,012,294.03|357,747.45|
|157,580,621.13|34,225,803.76|6,250,126.09|4,753,697.89|375,760.20|

（2）截止年末，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|863,433.61|
|1,062,719.42|
|1,926,153.03|

10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|891,153.93||891,153.93|||
|2,286,781.50||2,286,781.50|||
|293,698.59||293,698.59|||
|3,471,634.02||3,471,634.02|||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.无形资产
（1）无形资产明细
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件著作权及专利|软件|
|94,400,984.56||460,764.10|
||9,874,300.00||
|94,400,984.56|9,874,300.00|460,764.10|
|12,543,228.77||96,890.02|
|1,909,243.68|329,143.33|45,355.44|
||135,000.00||
|14,452,472.45|464,143.33|142,245.46|
|81,857,755.79||363,874.08|
|79,948,512.11|9,410,156.67|318,518.64|

本年末公司无内部研发形成的无形资产。
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
||127,662,244.44||||
||127,662,244.44||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司每年对商誉进行减值测试，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
公司将被收购的武汉中软通科技有限公司的所有资产、负债作为一个资产组，合并形成的商誉分配至该资产组。公司本年聘请评估师对该资产组进行评估，以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。
根据公司聘请的中水致远资产评估有限公司出具的“中水致远评报字[2019]第 140006号”评估报告，与商誉相关的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，无需计提商誉减值准备。
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
||1,338,125.00|70,991.67||
||320,512.80|35,612.50||
||487,278.02|236,753.90||
||2,145,915.82|343,358.07||

 14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|61,375,318.81|9,149,298.88|46,607,961.50|
|1,303,186.71|177,804.24|786,598.75|
|2,609,155.20|391,373.28|2,920,082.13|
|35,672,533.09|5,350,879.97|37,589,341.93|
|4,822,400.00|723,360.00|4,822,400.00|
|105,782,593.81|15,792,716.37|92,726,384.31|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|8,581,147.37|1,287,172.11||
|8,581,147.37|1,287,172.11||

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|2,779,544.27|
|4,466,627.39|
|7,246,171.66|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|年末余额|
|2,190,740.15|
|588,804.12|
|2,779,544.27|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末金额|
|261,841.16|
|1,609,975.68|
|388,609.76|
|993,943.01|
|1,212,257.78|
|4,466,627.39|

 15.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|2,000,000.00|
|2,000,000.00|

年末无已逾期未偿还的短期借款。
16.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|12,999,999.60|
|122,583,362.81|
|135,583,362.41|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.1应付票据
||
|-|
|年末余额|
|12,999,999.60|
|12,999,999.60|

年末无已到期未支付的应付票据。
16.2应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|92,238,152.25|
|14,123,704.56|
|8,569,587.58|
|7,651,918.42|
|122,583,362.81|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|8,770,147.37|
|6,047,371.35|
|14,817,518.72|

17.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|36,273,116.34|
|1,005,613.55|
|4,456,255.46|
|2,129,223.60|
|43,864,208.95|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,503,810.36|
|1,503,810.36|

18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|12,481,780.82|66,830,489.39|64,333,305.59|
|265.55|5,044,970.82|5,044,881.26|
||151,941.92|151,941.92|
|12,482,046.37|72,027,402.13|69,530,128.77|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|7,201,451.40|58,591,917.78|56,609,506.04|
||1,574,407.25|1,574,407.25|
|5,100.40|2,852,294.56|2,854,455.69|
||2,396,169.08|2,396,086.03|
|5,100.40|220,497.12|222,741.30|
||235,628.36|235,628.36|
||2,146,925.12|2,146,925.12|
|5,275,229.02|1,664,944.68|1,148,011.49|
|12,481,780.82|66,830,489.39|64,333,305.59|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||4,884,172.41|4,883,817.30|
|265.55|160,798.41|161,063.96|
|265.55|5,044,970.82|5,044,881.26|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|11,780,332.50|
|721,458.60|
|7,612,018.79|
|568,857.54|
|65.16|
|334,625.10|
|309,196.54|
|161,476.06|
|80,219.96|
|21,568,250.25|

 20.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|7,646.34|
|93,756,788.81|
|93,764,435.15|

20.1应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|7,646.34|
|7,646.34|

20.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|3,548,285.55|
|3,290,466.77|
|85,806,448.03|
|1,111,588.46|
|93,756,788.81|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）截止年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
21.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|2,918,055.96|
|2,918,055.96|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,916,808.84||1,916,808.84|1,916,808.84|1,916,808.84|
|1,033,102.92||1,033,102.92|1,001,247.12|1,001,247.12|
|2,949,911.76||2,949,911.76|2,918,055.96|2,918,055.96|

注：其他变动为预计一年内结转利润表的政府补助。
22.递延收益
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|52,005,893.80|28,284,940.00|18,718,055.96|
|52,005,893.80|28,284,940.00|18,718,055.96|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|35,672,533.09|||-1,916,808.84|33,755,724.25|
|16,333,360.71|||-1,001,247.12|15,332,113.59|
||15,800,000.00|15,800,000.00||0.00|
||400,000.00|||400,000.00|
||1,084,940.00|||1,084,940.00|
||3,000,000.00|||3,000,000.00|
||8,000,000.00|||8,000,000.00|
|52,005,893.80|28,284,940.00|15,800,000.00|-2,918,055.96|61,572,777.84|

注：其他变动为预计一年内结转利润表的政府补助。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|93,340,000.00||||||

 24.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|218,708,115.08|||
|2,067,008.67|||
|220,775,123.75|||

 25.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

一、以后将重分类进损益的其他综合收益
||||
|-|-|-|
|270,338.17|339,782.79|339,782.79|
|270,338.17|339,782.79|339,782.79|

26.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|11,977,739.69|1,927,300.28|806,022.88|
|11,977,739.69|1,927,300.28|806,022.88|

 27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|39,785,322.79|355,890.75||
|39,785,322.79|355,890.75||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.未分配利润
||
|-|
|本年|
|345,170,294.81|
|345,170,294.81|
|15,099,352.44|
|355,890.75|
|6,533,800.00|
|353,379,956.50|

 29.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|310,817,667.36|195,257,124.37|219,350,326.21|
|21,479,073.52|14,077,334.92|87,794,295.55|
|332,296,740.88|209,334,459.29|307,144,621.76|

 30.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|399,795.50|
|171,069.38|
|111,439.38|
|2,731,916.51|
|1,832,593.65|
|133,123.70|
|34,514.32|
|18,796.40|
|5,433,248.84|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|12,872,354.85|
|5,256,642.01|
|842,667.60|
|1,283,313.86|
|10,035,805.36|
|91,301.89|
|2,750,848.00|
|604,164.69|
|33,737,098.26|

 32.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|5,911,589.55|
|393,451.66|
|1,201,234.64|
|30,481,492.81|
|8,753,776.83|
|2,077,003.14|
|3,120,726.51|
|51,939,275.14|

 33.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|6,290,514.83|
|11,060,919.08|
|633,721.35|
|44,444.40|
|1,509,215.48|
|19,538,815.14|

 34.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|112,054.95|
|956,959.54|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-441,359.98|
|68,691.54|
|-1,217,573.03|

 35.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|11,030,761.78|
|527,261.47|
|11,558,023.25|

 36.其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|15,800,000.00||
|100,000.00||
|500,000.00||
|200,000.00||
|30,000.00||
|1,263,045.93||
|33,152.05||
|181,000.00||
|18,107,197.98||

 37.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|2,464,481.28|
|2,464,481.28|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,674,524.27|-75,301.87|
||267,636.24|
|2,674,524.27|192,334.37|

 39.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,949,911.76|11,081,883.33|
|225,303.73|287,901.19|
|3,175,215.49|11,369,784.52|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助:
||||
|-|-|-|
||1,200,000.00|济政发[2016]15号|
||15,000.00|济天科发[2014]2号|
||100,000.00|济财教[2017]13号|
||24,000.00|鲁财教[2013]45号|
||43,200.00||
||1,382,200.00||
|2,949,911.76|2,949,683.33||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
||1,750,000.00||
||5,000,000.00||
|2,949,911.76|11,081,883.33||

40.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|81,411.86||
|21,399.92|80,410.69|
|102,811.78|80,410.69|

 41.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|5,379,682.37|
|-1,909,818.37|
|3,469,864.00|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 28,292,001.23按法定/适用税率计算的所得税费用 4,243,800.18子公司适用不同税率的影响 -83,137.44调整以前期间所得税的影响 -1,132,031.20非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 266,552.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -146,343.23本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
321,023.41抵扣亏损的影响
所得税费用 3,469,864.00 42.其他综合收益
详见本附注“六、25其他综合收益”相关内容。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|29,553,235.92|
|950,361.27|
|2,922,313.80|
|33,425,910.99|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|32,877,407.84|
|75,571.73|
|62,591.49|
|9,025,852.74|
|42,041,423.80|

3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
||
|-|
|24,822,137.23|
|11,558,023.25|
|16,306,529.50|
|2,283,742.45|
|343,358.07|
|-2,674,524.27|
|81,411.86|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|112,054.95|
|-2,464,481.28|
|-1,072,812.82|
|-837,005.55|
|-25,991,589.54|
|-90,499,034.11|
|43,867,997.45|
|-24,164,192.81|
|132,942,415.55|
|148,346,203.62|
|-15,403,788.07|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|132,942,415.55|
|16,873.69|
|132,925,541.86|
|132,942,415.55|

44.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|22,408,645.52|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|340,129.68|6.8632|
|1,076,503.53|6.8632|
|2,700.00|6.8632|
|680.84|6.8632|

（2）境外经营实体
山东天鹅美国有限公司（Shandong SwanUSA,Inc.）注册地和实际经营地均为美国阿拉巴马州蒙哥马利市，本公司选定境外经营的记账本位币，考虑到下列因素：（一）该货币主要影响商品和劳务的销售价格，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；
（二）该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，通常以该货币进行上述费用的计价和结算；（三）融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。故选择美元作为该子公司的记账本位币。
46.政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|400,000.00|递延收益|
|1,084,940.00|递延收益|
|3,000,000.00|递延收益|
|8,000,000.00|递延收益|
|15,800,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|30,000.00|其他收益|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,263,045.93|其他收益|
|33,152.05|其他收益|
|181,000.00|其他收益|

（2）本年无政府补助退回情况
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|
|2018年10月31日|163,200,000.00|51.00|
|2018年5月25日|2,986,470.13|60.00|

（续表）
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年10月31日|股权交割|40,679,051.71|
|2018年5月25日|股权变更|24,204,426.47|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|武汉中软通科技有限公司|
|163,200,000.00|
|163,200,000.00|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|武汉中软通科技有限公司|
|35,537,755.56|
|127,662,244.44|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|武汉中软通科技有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|17,273,695.45|17,273,695.45|1,016.64|
|40,707,821.60|40,707,821.60|240,000.00|
|5,153,881.60|5,153,881.60|196,061.70|
|4,942,740.26|4,942,740.26||
|18,586,330.50|9,912,771.43||
|1,204,595.74|1,541,270.44||
|||7,142,640.48|
|9,739,300.00|3,915,000.00||
|1,057,790.82|1,057,790.82||
|846,237.20|846,237.20||
|5,000,000.00|5,000,000.00||
|11,993,159.95|11,993,159.95||
|2,310,200.00|2,310,200.00||
|336,771.81|336,771.81||
|6,633,207.95|6,633,207.95|30,920.75|
|1,433,002.16|1,433,002.16|2,571,347.86|
|2,124,177.66|||
|69,681,873.64|57,644,866.93|4,977,450.21|
|34,144,118.08|28,245,984.80|1,990,980.08|
|35,537,755.56|29,398,882.13|2,986,470.13|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.处置子公司
无
3.其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|济南市|济 南 市 历 山 路157号|物业出租|100.00||
|五家渠市|五家渠市军垦南路|生产|51.00||
|五家渠市|五家渠北工业园区|生产|100.00||
|蒙哥马利市|美国阿拉巴马州蒙哥马利市|生产|100.00||
|阿拉尔市|新疆阿拉尔市 3号工业园区内台州大道北侧白云路西侧|销售|80.00||
|海拉尔|鄂温克旗巴彦托海经济技术开发区浩斯路西侧包日嘎斯路东侧|生产|60.00||
|武汉市|武汉市东湖开发区东信路数码港E 栋 4 楼 4246、4302室|网络安全|51.00||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|49%|48,109.01||
|20%|-16,335.60||
|40%|317,048.92||
|49%|9,373,962.46||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|2,223,418.01|1,435,229.98|3,658,647.99|82,971.96||82,971.96|2,023,073.85|1,532,718.34|3,555,792.19|78,297.81||
|1,569,381.80|69,626.19|1,639,007.99|1,746,653.66||1,746,653.66|1,925,548.98|75,411.39|2,000,960.37|2,026,928.05||
|41,082,920.62|28,489,576.05|69,572,496.67|63,462,180.31||63,462,180.31||||||
|108,248,142.00|12,525,098.41|120,773,240.41|30,673,659.02|1,287,172.11|31,960,831.13||||||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|398,095.25|98,181.65|98,181.65|171,844.16|391,111.11|487,991.64|487,991.64|
||-81,677.99|-81,677.99|6,416.02|2,067,036.59|-26,677.41|-26,677.41|
|24,204,426.47|792,622.29|792,622.29|-22,159,099.49||||
|40,679,051.71|19,130,535.64|19,130,535.64|8,073,280.19||||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司国外销售业务和1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2018年12月31日|
|340,129.68|
|1,076,503.53|
|2,700.00|
|680.84|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司本期借款金额很小，利率风险很小。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：84,262,693.47元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|132,942,415.55||||
|60,443,115.00||||
|292,013,601.59|11,696,170.00|9,876,328.00||
|12,930,475.40|54,219.34|85,200.00||
|2,000,000.00||||
|12,999,999.60||||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|121,626,081.56|957,281.25|||
|14,979,319.73||||
|52,956,788.81|16,320,000.00|24,480,000.00||

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|山东济南|行业管理|2,325万元|60.87|

控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,325.00|||

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|56,814,540.00|56,814,540.00|60.87|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
山东省供销社集团总公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销资产运营有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东供销农业服务股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销合作社基建储运公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东省土产杂品公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东省棉麻有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
山东省天元纤维有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社粮油饲料公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销合作社联合社饮食服务公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社工业品公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社集团综合贸易公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省果品公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省日杂蜂产品公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社集团华兴实业公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东鸿鹄农业开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省农业生产资料有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社对外经济贸易公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销合作社联合社招待所 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销社农产品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省宝福邻购物中心股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省鲁棉集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销合作社联合社机关服务中心 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东经贸职业学院 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省供销合作社幼儿园 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业庆云鸿鹄农业开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东菏泽鸿鹄棉花有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东供销资本投资（集团）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东供销融资担保股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东供销综合服务平台有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业巴州美华棉业有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东供销惠农投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省烟花爆竹经贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东省鲁棉农业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东天鑫房地产有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆古月杨股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的法人
中棉工业有限责任公司 公司参股公司
山东京东农贸发展有限公司 其他关联关系人
新纪元农业发展有限公司（New Epoch
其他关联关系人
Agricultural Developmentco.Ltd）
武汉博汇达电子科技有限公司 其他关联关系人
呼伦贝尔市华迪牧业机械有限公司 其他关联关系人
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京金汇兴业投资管理有限公司 其他关联关系人
王小伟 持有中软通10%以上股份
包青春 持有野田铁牛10%以上股份
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|接受劳务||
|采购商品/接受劳务|345,645.20|
|接受劳务|283,018.87|
||628,664.07|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售房屋||
|销售商品||
|销售商品|12,381,745.69|
|销售商品|23,950,909.44|
||36,332,655.13|

 2.关联租赁情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|山东供销融资担保股份有限公司|房产|362,127.10|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|山东供销综合服务平台有限公司|房产|677,750.01|
|山东鸿鹄农业开发有限公司|房产|308,564.72|
|山东京东农贸发展有限公司|房产|117,307.48|
|山东省供销社农产品有限公司|房产|450,864.88|
|山东省供销资产运营有限公司|房产|99,971.40|
|山东供销农业服务股份有限公司|房产|85,784.70|
|||2,102,370.29|

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|山东天鹅物业管理有限公司|房产|8,022,812.86|
|||8,022,812.86|

 3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|3,805,198.89|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|巴州美华棉业有限责任公司|8,160,000.00|6,528,000.00|8,160,000.00|
|山东鸿鹄农业开发有限公司|||13,763,600.00|
|山东省供销社农产品有限公司|||287,188.95|
|山东供销融资担保股份有限公司|||96,366.04|
|山东供销综合服务平台有限公司|593,459.15|29,673.06|358,176.11|
|山东京东农贸发展有限公司|||54,587.73|
|新纪元农业发展有限公司（New EpochAgriculturalDevelopment co.Ltd）|986,100.00|49,305.00||
|山东供销融资担保股份有限公司|||9,577.19|
|山东供销资本投资（集团）有限公司|||8,031.39|
|山东鸿鹄农业开发有限公司|1,912,500.00|95,625.00||
|武汉博汇达电子科技有限公司|170,000.00|8,500.00||
|山东鸿鹄农业开发有限公司|89,439.41||118,178.19|

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|武汉博汇达电子科技有限公司|171,459.60|
|北京金汇兴业投资管理有限公司|283,018.87|
|山东供销融资担保股份有限公司|30,000.00|
|山东京东农贸发展有限公司||
|山东供销综合服务平台有限公司|30,000.00|
|王小伟|65,398,544.20|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|山东鸿鹄农业开发有限公司|131,901.56|
|山东省供销社农产品有限公司|7,906.55|
|山东省供销资产运营有限公司|19,994.29|
|山东供销农业服务股份有限公司|85,784.70|
|山东省供销合作社联合社|64,388.78|
|呼伦贝尔市华迪牧业机械有限公司|7,907,727.28|

十一、或有事项
无
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
公司拟以 2018年 12月 31日总股本 93,340,000.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1元（含税），本次分配派发现金股利9,334,000.00元。
十四、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无
2.债务重组
无
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|60,443,115.00|
|189,674,131.17|
|250,117,246.17|

1.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|60,443,115.00|
|60,443,115.00|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 13,000,000.00商业承兑汇票
合计 13,000,000.00（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|6,931,000.00|
|6,931,000.00|

1.2应收账款
（1）应收账款分类
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,160,000.00|3.35|6,528,000.00|80.00|
|1,560,933.70|0.64|||
|216,823,962.71|89.03|31,206,271.71|14.39|
|16,983,889.21|6.98|16,120,382.74|94.92|
|243,528,785.62|100.00|53,854,654.45|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,187,800.00|2.25|5,187,800.00|100.00|
|1,723,939.70|0.75|||
|208,921,632.83|90.58|25,543,603.88|12.23|
|14,816,356.84|6.42|14,686,356.84|99.12|
|230,649,729.37|100.00|45,417,760.72|-|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,160,000.00|6,528,000.00|80.00|
|8,160,000.00|6,528,000.00|—|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|111,231,258.16|5,561,562.91|
|61,305,639.23|6,130,563.92|
|20,707,168.30|6,212,150.49|
|19,577,989.74|9,788,994.87|
|2,444,538.79|1,955,631.03|
|1,557,368.49|1,557,368.49|
|216,823,962.71|31,206,271.71|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应收账款|坏账准备|账面净值|
|170,000.00|170,000.00||
|270,000.00|270,000.00||
|950,336.54|950,336.54||
|120,000.00|120,000.00||
|270,000.00|270,000.00||
|560,000.00|560,000.00||
|540,000.00|540,000.00||
|334,400.00|334,400.00||
|800,000.00|800,000.00||
|1,197,500.00|958,000.00|239,500.00|
|435,000.00|348,000.00|87,000.00|
|2,685,032.37|2,148,025.90|537,006.47|
|2,952,320.00|2,952,320.00||
|1,165,000.00|1,165,000.00||
|735,000.00|735,000.00||
|620,000.00|620,000.00||
|240,000.00|240,000.00||

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应收账款|坏账准备|账面净值|
|300,000.00|300,000.00||
|2,205,600.00|2,205,600.00||
|433,700.30|433,700.30||
|16,983,889.21|16,120,382.74|863,506.47|

4）于2018年12月31日合并范围内关联方的应收账款
单位名称 2018年12月31日余额
阿拉尔市银海天鹅棉机设备销售有限责任公司 1,560,933.70合计 1,560,933.70（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额9,842,995.73元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,406,102.00其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|1,380,000.00|法院调解|总经理办公会|
||1,380,000.00|||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 84,262,693.47元，占应收账款期末余额合计数的比例34.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 18,057,522.41元。
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|67,490,886.80|
|67,490,886.80|

2.1其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|65,117,603.70|92.71|||
|5,118,348.64|7.29|2,745,065.54|53.63|
|70,235,952.34|100.00|2,745,065.54|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|21,442,588.41|81.60|||
|4,835,932.32|18.40|2,702,698.66|55.89|
|26,278,520.73|100.00|2,702,698.66|-|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,061,089.89|103,054.55|
|409,440.00|40,944.00|
|29,300.00|8,790.00|
|41,187.52|20,593.76|
|28,240.00|22,592.00|
|2,549,091.23|2,549,091.23|
|5,118,348.64|2,745,065.54|

2）于2018年12月31日合并范围内关联方的其他应收款
单位名称 2018年12月31日余额
新疆天鹅现代农业机械装备有限公司 15,047,243.70内蒙古野田铁牛农业装备有限公司 50,000,000.00阿拉尔市银海天鹅棉机设备销售有限责任公司 70,360.00合计 65,117,603.70（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额62,366.88元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,000.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|438,835.00|
|68,324,154.07|
|1,472,963.27|
|70,235,952.34|

山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|单位往来款|50,000,000.00|1年以内|71.19|
|单位往来款|15,047,243.70|1年以内|21.42|
|单位往来款|2,435,000.00|5年以上|3.47|
|单位往来款|274,820.00|2年以内|0.39|
|单位往来款|175,315.49|1年以内|0.25|
|-|67,932,379.19|-|96.72|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|203,337,777.12||203,337,777.12|37,151,306.99||
|203,337,777.12||203,337,777.12|37,151,306.99||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|2,040,000.00|||2,040,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|15,111,306.99|||15,111,306.99||
||2,986,470.13||2,986,470.13||
||163,200,000.00||163,200,000.00||
|37,151,306.99|166,186,470.13||203,337,777.12||

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|245,840,238.40|175,108,164.54|217,567,451.00|
|4,020,443.73|3,219,532.56|70,822,526.37|
|249,860,682.13|178,327,697.10|288,389,977.37|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|2,464,481.28|
|2,464,481.28|

十六、财务报告批准
本财务报告于2019年3月28日由本公司董事会批准报出。
山东天鹅棉业机械股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2018年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|2,674,524.27|
|19,794,063.81|
|5,827,800.00|