汤臣倍健股份有限公司
2017年度审计报告
广会审字[2018]G17036180015号
目录
审计报告………………………………………………… 1-5合并资产负债表………………………………………… 6-8母公司资产负债表………………………………………9-10合并利润表………………………………………………11母公司利润表……………………………………………13合并现金流量表…………………………………………15母公司现金流量表………………………………………17合并股东权益变动表………………………………….…19母公司股东权益变动表…………………………………22财务报表附注…………………………………………. 25-99
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001188]]GG1177003366118800001155号号汤汤臣臣倍倍健健股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
一一、、审审计计意意见见
我们审计了汤臣倍健股份有限公司（以下简称“汤臣倍健”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汤臣倍健2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汤臣倍健，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、关关键键审审计计事事项项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、“收入确认方法”和附注五、36“营业收入和营业成本”所述，2017年度
合并报表营业收入为 31.11亿元，比较 2016年度营业收入 23.09亿元，收入增加 8.02亿元，增长幅度为34.72%。由于收入增幅为公司授予限制性股票激励计划的业绩考核指标且对公司总体财务报表影响重大，故将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：
（1）测试有关收入循环的内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；
（3）获取公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如：发货及验收；付款及结算；换货及退货政策等；
（4）通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；
通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等；
（5）获取公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（6）抽样检查销售订单、发货单据、运输单据、定期对账函、银行回单等资料；
（7）向经销商函证确认销售额及货款结算余额，对大额经销商实地访谈；
（8）执行销售收入的截止性测试。
（二）可供出售金融资产减值
1、事项描述
如财务报表附注三、“金融资产和金融负债的核算方法”和附注五、10“可供出售金融资产”所述，截至 2017年 12月 31日，公司合并报表可供出售金融资产的账面余额为 8.1亿元，其减值准备余额为5,267.10万元。对于可供出售金融资产，管理层考虑该等金融资产是否有客观性证据表明其存在减值迹象。减值迹象存在的客观证据包括可供出售权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
由于可供出售金融资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，该类资产的减值评估被确认为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评估和测试了金融资产减值计提流程内部控制的设计及运行的有效性。
（2）评估管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断，该评估是基于该金融工具的公允价格或被投资单位的财务状况。
（3）评估了管理层判断该工具符合公允价值发生严重或非暂时性低于其成本标准的合理性。
（4）对发生减值的可供出售金融资产，测试了管理层计提的减值准备的金额。我们在测试过程中评估了用于计算减值准备的依据和参数(如市场价值、被投资单位的财务信息等)。
（三）销售费用的完整性
1、事项描述
如附注五、38“销售费用”所述，2017年度合并报表销售费用为 9.73亿元，占营业收入的比例为31.29%，由于销售费用可能因为报销不及时、计提不完整而导致当期费用少记，且当期销售费用金额重大，故作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对销售费用发生确认执行的审计程序主要有：
（1）了解、评估并测试了与销售费用发生相关的内部控制；
（2）计算分析各月份各费用占比，并与上年同期进行比较，判断变动合理性；
（3）从合同台账中获取各销售渠道的主要客户销售合同，关注渠道费用的相关约定；
（4）从合同台账中获取广告合同，将合同金额与账面已发生的广告费核对；
（5）了解市场推广基金及广告费的计提，并进行测算，与企业计提数进行核对；
（6）执行销售费用的截止性测试，抽查期后大额费用发生凭证，检查跨期现象。
四四、、其其他他信信息息
汤臣倍健管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汤臣倍健2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五五、、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汤臣倍健的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汤臣倍健、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汤臣倍健的财务报告过程。
六六、、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汤臣倍健持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致汤臣倍健不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汤臣倍健中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯琨琮
（项目合伙人）
中国注册会计师：谭灏
中国 广州 二〇一八年二月二十七日
合并资产负债表
编制单位：汤臣倍健股份有限公司
2017年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,654,826,917.48|2,015,629,096.83|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|26,589,940.50|22,733,423.15|
|应收账款|154,433,524.61|54,391,827.12|
|预付款项|13,745,317.21|26,513,515.30|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|46,791,108.23|47,993,802.11|
|应收股利|||
|其他应收款|8,494,002.78|13,804,580.69|
|买入返售金融资产|||
|存货|422,103,285.71|339,293,418.40|
|持有待售资产||31,458,192.61|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|731,479,901.09|677,693,015.48|
|流动资产合计|4,058,463,997.61|3,229,510,871.69|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|757,615,249.63|796,311,399.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|146,930,547.00|220,140,597.87|
|投资性房地产|173,691,651.41|112,501,405.66|
|固定资产|659,902,890.80|601,582,967.32|
|在建工程|10,158,575.80|119,898,035.99|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|183,890,177.29|190,208,791.99|

||||
|-|-|-|
|开发支出|40,142,595.87|35,398,947.29|
|商誉|||
|长期待摊费用|3,316,385.88|15,152,710.42|
|递延所得税资产|76,006,132.08|1,907,214.25|
|其他非流动资产|3,491,439.38|5,745,119.71|
|非流动资产合计|2,055,145,645.14|2,098,847,189.50|
|资产总计|6,113,609,642.75|5,328,358,061.19|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||5,052,096.00|
|应付账款|275,340,408.60|185,437,916.41|
|预收款项|179,646,869.11|116,674,819.78|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|167,189,568.42|59,672,206.00|
|应交税费|49,822,571.99|37,190,426.46|
|应付利息|||
|应付股利|3,445,000.00||
|其他应付款|237,132,337.32|202,257,556.18|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|14,967.91||
|流动负债合计|912,591,723.35|606,285,020.83|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|17,820.00|389,706.18|
|递延收益|57,851,825.10|9,429,745.10|

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|11,188,597.06|8,556,696.23|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|69,058,242.16|18,376,147.51|
|负债合计|981,649,965.51|624,661,168.34|
|所有者权益：|||
|股本|1,469,271,880.00|1,470,321,880.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,031,911,542.64|1,994,435,397.58|
|减：库存股|80,692,500.00|90,805,000.00|
|其他综合收益|10,137,283.41|19,893,783.15|
|专项储备|||
|盈余公积|357,244,371.51|282,528,206.37|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,312,952,504.23|1,003,644,795.38|
|归属于母公司所有者权益合计|5,100,825,081.79|4,680,019,062.48|
|少数股东权益|31,134,595.45|23,677,830.37|
|所有者权益合计|5,131,959,677.24|4,703,696,892.85|
|负债和所有者权益总计|6,113,609,642.75|5,328,358,061.19|

母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,488,562,109.00|1,033,428,603.86|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|23,471,724.11|16,725,481.75|
|应收账款|308,407,936.42|271,667,271.32|
|预付款项|3,080,709.47|14,821,062.70|
|应收利息|41,093,957.91|40,638,177.11|
|应收股利|||
|其他应收款|407,634,581.66|306,545,514.34|
|存货|280,567,700.30|232,635,397.97|
|持有待售资产||31,458,192.61|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|654,821,122.20|464,701,153.51|
|流动资产合计|3,207,639,841.07|2,412,620,855.17|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|702,074,549.63|726,941,399.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|299,600,000.00|447,810,458.92|
|长期股权投资|629,223,037.63|692,307,432.38|
|投资性房地产|92,487,092.25|75,814,026.36|
|固定资产|582,643,389.42|519,874,735.55|
|在建工程|9,807,928.89|77,733,413.80|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|80,671,932.82|79,828,996.86|
|开发支出|39,659,146.99|35,067,998.01|
|商誉|||
|长期待摊费用|2,506,098.11|2,849,330.89|
|递延所得税资产|10,307,310.12|1,787,972.74|
|其他非流动资产|3,377,423.63|5,497,478.20|
|非流动资产合计|2,452,357,909.49|2,665,513,242.71|
|资产总计|5,659,997,750.56|5,078,134,097.88|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||

||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||5,052,096.00|
|应付账款|225,010,903.85|132,469,350.77|
|预收款项|2,504,492.02|1,394,480.81|
|应付职工薪酬|72,267,980.65|20,132,511.01|
|应交税费|24,453,410.80|23,144,614.30|
|应付利息|||
|应付股利|3,445,000.00||
|其他应付款|120,363,455.04|149,130,394.78|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|14,967.91||
|流动负债合计|448,060,210.27|331,323,447.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|17,820.00|389,706.18|
|递延收益|57,851,825.10|9,429,745.10|
|递延所得税负债|9,855,907.72|8,556,696.23|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|67,725,552.82|18,376,147.51|
|负债合计|515,785,763.09|349,699,595.18|
|所有者权益：|||
|股本|1,469,271,880.00|1,470,321,880.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,011,771,531.36|1,973,389,112.77|
|减：库存股|80,692,500.00|90,805,000.00|
|其他综合收益|7,704,269.17|4,301,665.55|
|专项储备|||
|盈余公积|355,846,116.93|281,129,951.79|
|未分配利润|1,380,310,690.01|1,090,096,892.59|
|所有者权益合计|5,144,211,987.47|4,728,434,502.70|
|负债和所有者权益总计|5,659,997,750.56|5,078,134,097.88|

合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,110,795,387.73|2,309,112,366.04|
|其中：营业收入|3,110,795,387.73|2,309,112,366.04|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,367,269,286.14|1,712,504,946.44|
|其中：营业成本|1,024,145,480.92|822,073,245.61|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|45,706,832.21|38,004,050.90|
|销售费用|973,267,003.24|638,851,382.78|
|管理费用|306,025,490.74|244,472,887.85|
|财务费用|-46,227,640.18|-43,108,899.69|
|资产减值损失|64,352,119.21|12,212,278.99|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||125,867,763.95|39,222,375.26|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-5,096,377.42|-11,919,596.48|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|其他收益|8,965,120.00||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|878,358,985.54|635,829,794.86|
|加：营业外收入|21,365,899.37|28,270,776.75|
|减：营业外支出|14,721,098.43|10,384,750.66|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|885,003,786.48|653,715,820.95|
|减：所得税费用|118,197,732.14|146,061,087.96|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|766,806,054.34|507,654,732.99|
|（一）持续经营净利润（净亏损以|||
||766,806,054.34|507,654,732.99|
|“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损以|||
|“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|766,255,562.79|535,211,834.09|

||||
|-|-|-|
|少数股东损益|550,491.55|-27,557,101.10|
|六、其他综合收益的税后净额|-9,756,499.74|12,969,038.41|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||-9,756,499.74|12,969,038.41|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||-9,756,499.74|12,969,038.41|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
||3,402,603.62|2,910,666.74|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-13,159,103.36|10,058,371.67|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|757,049,554.60|520,623,771.40|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||756,499,063.05|548,180,872.50|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|550,491.55|-27,557,101.10|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.52|0.37|
|（二）稀释每股收益|0.52|0.37|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|2,053,555,396.54|1,805,016,541.70|
|减：营业成本|966,298,467.97|887,490,398.21|
|税金及附加|28,505,726.73|26,602,538.21|
|销售费用|106,547,063.60|58,025,749.60|
|管理费用|197,511,527.17|119,304,994.80|
|财务费用|-30,513,159.62|-18,772,480.31|
|资产减值损失|19,841,016.32|4,666,494.86|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||121,119,088.80|29,785,841.01|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-5,096,377.42|-11,919,596.48|
|业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|其他收益|7,035,120.00||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|893,518,963.17|757,484,687.34|
|加：营业外收入|3,578,306.47|26,014,626.30|
|减：营业外支出|10,913,833.82|4,750,002.65|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||886,183,435.82|778,749,310.99|
|列）|||
|减：所得税费用|139,021,784.46|117,411,759.32|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|747,161,651.36|661,337,551.67|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||747,161,651.36|661,337,551.67|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|3,402,603.62|2,910,666.74|
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
||3,402,603.62|2,910,666.74|
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
||3,402,603.62|2,910,666.74|
|价值变动损益|||

||||
|-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|750,564,254.98|664,248,218.41|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,535,785,626.86|2,708,807,651.68|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||11,391,015.40|
|收到其他与经营活动有关的现金|90,228,204.03|60,110,054.13|
|经营活动现金流入小计|3,626,013,830.89|2,780,308,721.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金|985,480,609.93|737,939,898.86|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||392,100,601.05|398,605,229.09|
|金|||
|支付的各项税费|537,028,029.21|454,534,957.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|757,095,593.59|504,580,151.96|
|经营活动现金流出小计|2,671,704,833.78|2,095,660,237.35|
|经营活动产生的现金流量净额|954,308,997.11|684,648,483.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|901,537,362.45|1,580,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|28,161,521.32|51,141,971.74|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||703,545.95|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|50,233,900.00|10,023,414.86|
|投资活动现金流入小计|979,932,783.77|1,641,868,932.55|
|购建固定资产、无形资产和其他|153,923,590.05|150,418,411.85|

||||
|-|-|-|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|743,662,150.00|1,255,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|5,561,344.25||
|投资活动现金流出小计|903,147,084.30|1,405,418,411.85|
|投资活动产生的现金流量净额|76,785,699.47|236,450,520.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|6,000,000.00|96,805,270.56|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||6,000,000.00|6,000,270.56|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金||260,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|6,000,000.00|356,805,270.56|
|偿还债务支付的现金||260,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||378,565,688.80|444,158,067.11|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6,667,500.00||
|筹资活动现金流出小计|385,233,188.80|704,158,067.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|-379,233,188.80|-347,352,796.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-18,063,687.13|524,558.51|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|633,797,820.65|574,270,766.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,015,629,096.83|1,441,358,330.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,649,426,917.48|2,015,629,096.83|

母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,292,787,474.84|1,969,750,871.68|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|46,382,520.53|38,950,995.01|
|经营活动现金流入小计|2,339,169,995.37|2,008,701,866.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|845,919,189.21|684,883,943.38|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||154,710,750.92|158,094,020.57|
|金|||
|支付的各项税费|354,540,710.75|335,210,608.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|170,377,667.21|104,507,309.05|
|经营活动现金流出小计|1,525,548,318.09|1,282,695,881.46|
|经营活动产生的现金流量净额|813,621,677.28|726,005,985.23|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|756,800,068.66|1,050,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|23,412,846.17|41,705,437.49|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||36,295.19|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|198,444,358.92|176,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|978,657,273.75|1,267,741,732.68|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||121,830,254.09|120,523,804.12|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|724,000,000.00|916,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|106,081,496.19|295,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|951,911,750.28|1,331,523,804.12|
|投资活动产生的现金流量净额|26,745,523.47|-63,782,071.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||90,805,000.00|
|取得借款收到的现金||260,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||350,805,000.00|
|偿还债务支付的现金||260,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||378,565,688.80|444,158,067.11|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6,667,500.00||
|筹资活动现金流出小计|385,233,188.80|704,158,067.11|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-385,233,188.80|-353,353,067.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-506.81||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|455,133,505.14|308,870,846.68|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,033,428,603.86|724,557,757.18|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,488,562,109.00|1,033,428,603.86|

合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||1,470,||||1,994,4||||||1,003,6||4,703,6|
|||||||90,805,|19,893,||282,528|||23,677,||
|一、上年期末余额|321,88||||35,397.||||||44,795.||96,892.|
|||||||000.00|783.15||,206.37|||830.37||
||0.00||||58||||||38||85|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||1,470,||||1,994,4||||||1,003,6||4,703,6|
|||||||90,805,|19,893,||282,528|||23,677,||
|二、本年期初余额|321,88||||35,397.||||||44,795.||96,892.|
|||||||000.00|783.15||,206.37|||830.37||
||0.00||||58||||||38||85|
|三、本期增减变动|-1,050|||||||||||||
||||||37,476,|-10,112,|-9,756,4||74,716,||309,307|7,456,7|428,262|
|金额（减少以“－”|,000.0|||||||||||||
||||||145.06|500.00|99.74||165.14||,708.85|65.08|,784.39|
|号填列）|0|||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||-9,756,4||||766,255|550,491|757,049|
|额|||||||99.74||||,562.79|.55|,554.60|
||-1,050|||||||||||||
|（二）所有者投入|||||18,089,|-6,446,5||||||6,000,0|29,485,|
||,000.0|||||||||||||
|和减少资本|||||454.70|00.00||||||00.00|954.70|
||0|||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||6,000,0|6,000,0|
|通股||||||||||||00.00|00.00|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
||||||23,485,||||||||23,485,|
|所有者权益的金||||||||||||||
||||||954.70||||||||954.70|
|额||||||||||||||
||-1,050|||||||||||||
||||||-5,396,5|-6,446,5||||||||
|4．其他|,000.0|||||||||||||
||||||00.00|00.00||||||||
||0|||||||||||||
||||||||||||-||-378,56|
|||||||-3,666,0|||74,716,|||||
|（三）利润分配|||||||||||456,947||5,688.8|
|||||||00.00|||165.14|||||
||||||||||||,853.94||0|
||||||||||74,716,||-74,716,|||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
||||||||||165.14||165.14|||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
||||||||||||-382,23||-378,56|
|3．对所有者（或||||||-3,666,0||||||||
||||||||||||1,688.8||5,688.8|
|股东）的分配||||||00.00||||||||
||||||||||||0||0|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|内部结转|||||||||
|1．资本公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|||19,386,|||||906,273|20,292,|
|（六）其他|||||||||
|||690.36|||||.53|963.89|
||1,469,|2,031,9||||1,312,9||5,131,959,677.24|
||||80,692,|10,137,|357,244||31,134,||
|四、本期期末余额|271,88|11,542.||||52,504.|||
||||500.00|283.41|,371.51||595.45||
||0.00|64||||23|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||728,01||||2,639,3||||||||4,553,8|
||||||||6,924,7||216,394||971,373|-8,156,||
|一、上年期末余额|0,940.||||11,883.||||||||58,624.|
||||||||44.74||,451.20||,280.46|676.07||
||00||||94||||||||27|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||728,01||||2,639,3||||||||4,553,8|
||||||||6,924,7||216,394||971,373|-8,156,||
|二、本年期初余额|0,940.||||11,883.||||||||58,624.|
||||||||44.74||,451.20||,280.46|676.07||
||00||||94||||||||27|
|三、本期增减变动|742,31||||-644,87|||||||||
|||||||90,805,|12,969,||66,133,||32,271,|31,834,|149,838|
|金额（减少以“－”|0,940.||||6,486.3|||||||||
|||||||000.00|038.41||755.17||514.92|506.44|,268.58|
|号填列）|00||||6|||||||||
|（一）综合收益总|||||||12,969,||||535,211|-27,557|520,623|
|额|||||||038.41||||,834.09|,101.10|,771.40|
||14,300|||||||||||||
|（二）所有者投入|||||78,142,|90,805,||||||59,333,|60,970,|
||,000.0|||||||||||||
|和减少资本|||||374.82|000.00||||||603.90|978.72|
||0|||||||||||||
||14,300|||||||||||||
|1．股东投入的普|||||76,505,|90,805,||||||59,333,|59,333,|
||,000.0|||||||||||||
|通股|||||000.00|000.00||||||603.90|603.90|
||0|||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入|||||1,637,3||||||||1,637,3|
|所有者权益的金|||||74.82||||||||74.82|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额|||||||||
|4．其他|||||||||
|||||||-502,94||-436,80|
||||||66,133,||||
|（三）利润分配||||||0,319.1||6,564.0|
||||||755.17||||
|||||||7||0|
||||||66,133,|-66,133,|||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||755.17|755.17|||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|||||||-436,80||-436,80|
|3．对所有者（或|||||||||
|||||||6,564.0||6,564.0|
|股东）的分配|||||||||
|||||||0||0|
|4．其他|||||||||
||728,01|-728,01|||||||
|（四）所有者权益|||||||||
||0,940.|0,940.0|||||||
|内部结转|||||||||
||00|0|||||||
||728,01|-728,01|||||||
|1．资本公积转增|||||||||
||0,940.|0,940.0|||||||
|资本（或股本）|||||||||
||00|0|||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|||4,992,0|||||58,003.|5,050,0|
|（六）其他|||||||||
|||78.82|||||64|82.46|
||1,470,|1,994,4||||1,003,6||4,703,6|
||||90,805,|19,893,|282,528||23,677,||
|四、本期期末余额|321,88|35,397.||||44,795.||96,892.|
||||000.00|783.15|,206.37||830.37||
||0.00|58||||38||85|

母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,090,0||
||1,470,32||||1,973,389|90,805,00|4,301,665||281,129,9||4,728,434|
|一、上年期末余额||||||||||96,892.||
||1,880.00||||,112.77|0.00|.55||51.79||,502.70|
|||||||||||59||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||1,090,0||
||1,470,32||||1,973,389|90,805,00|4,301,665||281,129,9||4,728,434|
|二、本年期初余额||||||||||96,892.||
||1,880.00||||,112.77|0.00|.55||51.79||,502.70|
|||||||||||59||
|三、本期增减变动||||||||||||
||-1,050,0||||38,382,41|-10,112,5|3,402,603||74,716,16|290,213|415,777,4|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||00.00||||8.59|00.00|.62||5.14|,797.42|84.77|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||3,402,603|||747,161|750,564,2|
|额|||||||.62|||,651.36|54.98|
|（二）所有者投入|-1,050,0||||18,089,45|-6,446,50|||||23,485,95|
|和减少资本|00.00||||4.70|0.00|||||4.70|
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
||||||23,485,95||||||23,485,95|
|所有者权益的金||||||||||||
||||||4.70||||||4.70|
|额||||||||||||
||-1,050,0||||-5,396,50|-6,446,50||||||
|4．其他||||||||||||
||00.00||||0.00|0.00||||||
|||||||||||-456,94||
|||||||-3,666,00|||74,716,16||-378,565,|
|（三）利润分配||||||||||7,853.9||
|||||||0.00|||5.14||688.80|
|||||||||||4||
|||||||||||-||
||||||||||74,716,16|||
|1．提取盈余公积||||||||||74,716,||
||||||||||5.14|||
|||||||||||165.14||
|||||||||||-382,23||
|2．对所有者（或||||||-3,666,00|||||-378,565,|
|||||||||||1,688.8||
|股东）的分配||||||0.00|||||688.80|
|||||||||||0||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||
|内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||20,292,96|||||20,292,96|
|（六）其他||||||||
|||3.89|||||3.89|
|||||||1,380,3|5,144,211,987.47|
||1,469,27|2,011,771|80,692,50|7,704,269|355,846,1|||
|四、本期期末余额||||||10,690.||
||1,880.00|,531.36|0.00|.17|16.93|||
|||||||01||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||728,010,||||2,618,207||1,390,998||214,996,1|931,699|4,494,305|
|一、上年期末余额||||||||||||
||940.00||||,595.49||.81||96.62|,660.09|,391.01|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||728,010,||||2,618,207||1,390,998||214,996,1|931,699|4,494,305|
|二、本年期初余额||||||||||||
||940.00||||,595.49||.81||96.62|,660.09|,391.01|
|三、本期增减变动||||||||||||
||742,310,||||-644,818,|90,805,00|2,910,666||66,133,75|158,397|234,129,1|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||940.00||||482.72|0.00|.74||5.17|,232.50|11.69|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||2,910,666|||661,337|664,248,2|
|额|||||||.74|||,551.67|18.41|
|（二）所有者投入|14,300,0||||78,142,37|90,805,00|||||1,637,374|
|和减少资本|00.00||||4.82|0.00|||||.82|
|1．股东投入的普|14,300,0||||76,505,00|90,805,00||||||
|通股|00.00||||0.00|0.00||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
||||||1,637,374||||||1,637,374|
|所有者权益的金||||||||||||
||||||.82||||||.82|
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-502,94||
||||||||||66,133,75||-436,806,|
|（三）利润分配||||||||||0,319.1||
||||||||||5.17||564.00|
|||||||||||7||
||||||||||66,133,75|-66,133,||
|1．提取盈余公积||||||||||||
||||||||||5.17|755.17||
|||||||||||-436,80||
|2．对所有者（或|||||||||||-436,806,|
|||||||||||6,564.0||
|股东）的分配|||||||||||564.00|
|||||||||||0||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益|728,010,||||-728,010,|||||||
|内部结转|940.00||||940.00|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增|728,010,|-728,010,||||||
|资本（或股本）|940.00|940.00||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||5,050,082|||||5,050,082|
|（六）其他||||||||
|||.46|||||.46|
|||||||1,090,0||
||1,470,32|1,973,389|90,805,00|4,301,665|281,129,9||4,728,434|
|四、本期期末余额||||||96,892.||
||1,880.00|,112.77|0.00|.55|51.79||,502.70|
|||||||59||

汤臣倍健股份有限公司
财务报表附注
2017年度 人民币元一一、、公公司司基基本本情情况况
公公司司概概况况
公司注册地址：广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。
总部办公地址：广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷3街3号。
主要经营活动：公司属于膳食营养补充剂制造行业，主要从事膳食营养补充剂的生产销售。
财务报告批准报出日：2018年2月27日。
合合并并财财务务报报表表范范围围
公司本年合并范围内的子公司包括汤臣倍健药业有限公司等13家子公司，详见本附注七、1“在子公司中的权益”。本年新增纳入合并范围的有贵州省诚成共创保险经纪有限公司、六角兽饮料有限公司和澳洲佰瑞有限公司，详见本附注六、“合并范围的变更”。
二二、、财财务务报报表表编编制制基基础础
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
持持续续经经营营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三三、、重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
公公司司的的营营业业周周期期
汤臣倍健股份有限公司
财务报表附注
2017年度 人民币元正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
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财务报表附注
2017年度 人民币元非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
现现金金及及现现金金等等价价物物
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
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财务报表附注
2017年度 人民币元金额现金、价值变动风险很小的投资。
外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
金金融融资资产产和和金金融融负负债债的的核核算算方方法法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
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财务报表附注
2017年度 人民币元――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。
存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
―――持有该金融资产的期限不确定。
―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时。
―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。
―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。
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财务报表附注
2017年度 人民币元―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融负债转移的确认依据和计量方法：
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财务报表附注
2017年度 人民币元金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
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2017年度 人民币元应应收收款款项项坏坏账账准准备备的的确确认认标标准准和和计计提提方方法法
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据公司将单个法人主体欠款余额超过人民币100万元的应收款项划分为单或金额标准： 项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，坏账准备的计提方法： 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
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2017年度 人民币元生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存存货货核核算算方方法法
—存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。
—存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长长期期股股权权投投资资核核算算方方法法
－长期股权投资的分类
――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
－长期股权投资投资成本的确定
――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日
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2017年度 人民币元之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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2017年度 人民币元投投资资性性房房地地产产的的确确认认和和计计量量
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。
固固定定资资产产核核算算方方法法
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
－固定资产的折旧方法：
――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
――公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率房屋建筑物及配套设施 5-45年 5% 2.11%-19%机器设备 5-10年 5%-10% 9%-19%
办公及电子设备 3-5年 5% 19%-31.67%运输设备 5年 5% 19%
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2017年度 人民币元－固定资产减值准备的计提
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在在建建工工程程核核算算方方法法
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
借借款款费费用用核核算算方方法法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符
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2017年度 人民币元合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
职职工工薪薪酬酬
—职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
—离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的
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2017年度 人民币元离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
无无形形资资产产核核算算方方法法
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术及软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
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2017年度 人民币元—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 产权证规定的使用期限
保健食品批文 批准证书规定的有效期
专利技术 专利证书规定的有效期
非专利技术 合同约定的使用期限
商标及品牌经营权* 商标注册证规定的有效期限或10年
实用新型 专利证书规定的有效期
软件项目 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限*品牌经营权按10年摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
开开发发支支出出核核算算方方法法
—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：
――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
根据上述政策，公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始，前期为研究阶段；对新原料、新技术的研发，以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法（如原料提取、原料配比协同效应等）及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始，前期为研究阶段。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支出。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
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2017年度 人民币元――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
根据上述条件，对于新产品项目，公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化；
对于合作开发新原料、新技术项目，公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。
长长期期待待摊摊费费用用核核算算方方法法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预预计计负负债债核核算算方方法法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
股股份份支支付付
—股份支付的种类：
――权益结算的股份支付：
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2017年度 人民币元―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
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2017年度 人民币元――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
收收入入确确认认方方法法
—销售商品收入：
――销售商品收入确认原则：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
―――与交易相关的经济利益能够流入公司；
―――相关的收入和成本能够可靠地计量。
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2017年度 人民币元――公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；
―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入；
―――直营店的零售业务以商品交付客户，系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――收入的金额能够可靠地计量。
根据以上原则，公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管理费收入。
政政府府补补助助核核算算方方法法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
――政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
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2017年度 人民币元――与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
――与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
所所得得税税的的会会计计处处理理方方法法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
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财务报表附注
2017年度 人民币元―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
持持有有待待售售及及终终止止经经营营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
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财务报表附注
2017年度 人民币元会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更
―会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年 10月 26日，
自2017年1月1日起，与本公司日常活
公司召开第四届董事会 受影响的报表项目名称：营业外动相关的政府补助，从"营业外收入"项
第二次会议审议通过了 收入、其他收益；影响金额：目重分类至"其他收益"项目。比较数据
《关于会计政策变更的 8,965,120.00元。
不调整。
议案》
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后的准则自 2017年 6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
―会计估计变更
本报告期内公司无会计估计变更事项。
四四、、税税项项
—主要税种及税率
税种 计税基数 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%、25%、30%增值税：
－销项税： 销售收入 17%
－进项税： 进货成本、运费等 6%-17%
城建税： 应缴流转税额 7%
教育费附加： 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
―公司于2015年9月30日取得编号为GR201544000259的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2015年－2017年。
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财务报表附注
2017年度 人民币元―公司之全资子公司汤臣倍健药业有限公司、广州奈梵斯健康产品有限公司、广州市佰健生物工程有限公司、贵州省诚成共创保险经纪有限公司，控股子公司广东佰嘉药业有限公司、广东佰悦网络科技有限公司、广东佰腾药业有限公司、六角兽饮料有限公司以及公司控制的下属企业健之宝营养生物科技（中国）有限公司2017年度企业所得税税率为25%。
―公司之全资子公司香港佰瑞有限公司及公司控制的下属企业健之宝（香港）有限公司、诺天源（香港）贸易有限公司按香港相关法律规定缴纳利得税，报告期内利得税税率均为16.50%。澳洲佰瑞有限公司按澳洲相关法律规定缴纳利得税，报告期内利得税税率为30%。
五五、、合合并并财财务务报报表表重重要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
项目 2017.12.31 2016.12.31库存现金 6,510.62 2,535.64银行存款 2,646,518,892.35 2,014,419,613.34其他货币资金 8,301,514.51 1,206,947.85合计 2,654,826,917.48 2,015,629,096.83其中：存放在境外的款项总额 303,938,475.53 306,528,072.03—截至2017年12月31日其他货币资金余额系存放在支付宝等第三方支付平台中的款项和银行保函保证金。
—截至 2017年 12月 31日，使用受到限制的货币资金为 5,400,000.00元，系用于开具银行保函的保证金。
22、、应应收收票票据据
项目 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 26,589,940.50 22,733,423.15—截至2017年12月31日，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 14,040,578.26 -—截至2017年12月31日，公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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财务报表附注
2017年度 人民币元33、、应应收收账账款款
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
类别 账面价值比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
163,008,329.56 100.00 8,574,804.95 5.26 154,433,524.61 57,372,645.13 99.99 2,980,818.01 5.20 54,391,827.12账款
其中：账龄组合 163,008,329.56 100.00 8,574,804.95 5.26 154,433,524.61 57,372,645.13 99.99 2,980,818.01 5.20 54,391,827.12合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计
5,680.86 0.01 5,680.86 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 163,008,329.56 100.00 8,574,804.95 5.26 154,433,524.61 57,378,325.99 100.00 2,986,498.87 5.20 54,391,827.12
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2017年度 人民币元－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 158,051,358.11 7,904,359.71 5.00% 55,723,511.99 2,786,175.61 5.00%1-2年 4,083,230.97 408,323.09 10.00% 1,501,696.66 150,169.66 10.00%2-3年 873,740.48 262,122.15 30.00% 146,227.48 43,868.24 30.00%3-4年 - - - 1,209.00 604.50 50.00%合计 163,008,329.56 8,574,804.95 5.26% 57,372,645.13 2,980,818.01 5.20%—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额6,886,499.78元。
—本报告期因为无法收回实际核销的应收账款金额为1,298,193.70元，均非关联交易产生。
—截至2017年12月31日，应收账款前五名情况：
序号 与本公司的关系 2017.12.31 账龄 比例% 坏账准备 1
非关联方
52,113,600.92 1年以内 31.97 2,605,680.05 2
非关联方
36,601,277.85 1年以内 22.45 1,830,063.89 3
非关联方
16,700,393.58 1年以内 10.25 835,019.68 4
非关联方
11,676,800.66 1年以内 7.16 583,840.03 5
非关联方
5,781,572.95 1年以内 3.55 289,078.65合计 122,873,645.96 75.38 6,143,682.3044、、预预付付款款项项
2017.12.31 2016.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 12,752,732.44 92.78 24,929,297.90 94.031-2年 432,828.55 3.15 1,104,678.21 4.172-3年 129,267.60 0.94 157,630.85 0.593年以上 430,488.62 3.13 321,908.34 1.21合计 13,745,317.21 100.00 26,513,515.30 100.00—截至2017年12月31日，预付款项前五名情况：
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2017年度 人民币元序号 与本公司关系
2017.12.31 账龄 比例％ 款项性质 1
非关联方
4,366,021.30 1年以内 31.76 购货款 2
非关联方
1,752,681.04 1年以内 12.75 推广费 3
非关联方
823,021.00 1年以内 5.99 推广费 4
非关联方
747,900.00 1年以内 5.44 材料款 5
非关联方
321,397.34 5年以上 2.34 材料款合计 8,011,020.68 58.28
55、、应应收收利利息息
账龄 2017.12.31 2016.12.31
定期存款利息 44,437,875.35 47,993,802.11结构性存款利息 2,353,232.88 -合计 46,791,108.23 47,993,802.11—截至2017年12月31日，应收利息中不存在逾期未收回的利息。
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2017年度 人民币元66、、其其他他应应收收款款
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
账面价值
比例 比例
账面价值金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
9,145,652.43 100.00 651,649.65 7.13 8,494,002.78 15,114,729.54 100.00 1,310,148.85 8.67 13,804,580.69应收款
其中：账龄组合 9,145,652.43 100.00 651,649.65 7.13 8,494,002.78 15,114,729.54 100.00 1,310,148.85 8.67 13,804,580.69合并范围内关联方组合 - - - - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 9,145,652.43 100.00 651,649.65 7.13 8,494,002.78 15,114,729.54 100.00 1,310,148.85 8.67 13,804,580.69
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2017年度 人民币元－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 7,545,133.02 377,256.64 5.00% 12,923,245.66 646,162.28 5.00%1-2年 1,291,033.86 129,103.39 10.00% 1,449,397.69 144,939.77 10.00%2-3年 173,053.65 51,916.10 30.00% 136,144.00 40,843.20 30.00%3-4年 71,800.00 35,900.00 50.00% 113,409.73 56,704.87 50.00%4-5年 35,791.90 28,633.52 80.00% 355,168.64 284,134.91 80.00%5年以上 28,840.00 28,840.00 100.00% 137,363.82 137,363.82 100.00%合计 9,145,652.43 651,649.65 7.13% 15,114,729.54 1,310,148.85 8.67%—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额108,331.37元。
—本报告期因为无法收回实际核销的其他应收款金额为766,830.57元，均非关联交易产生。
—截至2017年12月31日，其他应收款按款项性质分类列示如下：
款项性质 2017.12.31 2016.12.31保证金及押金 5,859,236.77 5,555,609.22员工备用金 394,702.11 459,518.22往来款 - 7,500,000.00代扣代缴款项 2,020,707.58 1,582,501.94其他 871,005.97 17,100.16合计 9,145,652.43 15,114,729.54—截至2017年12月31日，其他应收款前五名情况：
名称 性质 2017.12.31 账龄 比例% 坏账准备淘宝中国控股有限公司 保证金及押金
900,000.00
0-2年
9.84 67,500.00 NBTY INC 代扣代缴款
868,747.00
1年内
9.50 43,437.35广州市新御房地产开发有限
保证金及押金
784,380.65
1年内
8.58 39,219.03公司广州第一分公司
伙柴电子商务有限公司 保证金及押金
600,000.00
1年内
6.56 30,000.00上海顺为广告传播有限公司 保证金及押金
600,000.00
1年内
6.56 30,000.00合计 3,753,127.65 41.04 210,156.38
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财务报表附注
2017年度 人民币元77、、存存货货
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值产成品 302,336,636.33 4,408,704.61 297,927,931.72 257,469,928.15 12,207,661.31 245,262,266.84原材料 93,460,656.15 - 93,460,656.15 74,940,844.51 - 74,940,844.51半成品 10,523,959.67 - 10,523,959.67 7,939,634.52 - 7,939,634.52包装材料 11,696,726.86 - 11,696,726.86 7,122,251.55 - 7,122,251.55委托代销产品 6,327,518.35 6,327,518.35 734,502.76 - 734,502.76低值易耗品 2,166,492.96 2,166,492.96 3,293,918.22 - 3,293,918.22合计 426,511,990.32 4,408,704.61 422,103,285.71 351,501,079.71 12,207,661.31 339,293,418.40—存货跌价准备明细如下：
本期减少
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31转回 转销
产成品 12,207,661.31 4,386,288.06 12,185,244.76 4,408,704.61——本期计提存货跌价准备金额4,386,288.06元、转销的存货跌价准备金额12,185,244.76元。公司对已销售的库存商品所对应的跌价准备进行了转销。
——公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
88、、持持有有待待售售资资产产
项目 2017.12.31 2016.12.31待售的长期股权投资-上海凡迪生物科技有限公司部分股权 - 31,458,192.61合计 - 31,458,192.61
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财务报表附注
2017年度 人民币元—2016年12月26日，公司与三胞集团南京投资管理有限公司（以下简称“三胞集团南京投资”）及上海凡迪生物科技有限公司（2017年8月更名为“上海凡迪基因科技有限公司”，以下简称“上海凡迪”）签署了《股份转让协议》。公司作为上海凡迪的参股股东(持股比例19.0435%)，将所持有的上海凡迪7.6174%的股权转让予三胞集团南京投资指定的交易方南京盈鹏蕙莲医疗产业投资合伙企业（有限合伙），转让价格为 51,417,450.00元人民币。减少持有待售资产账面金额31,458,192.61元，计入投资收益-处置长期股权投资产生的投资收益19,959,257.39元。
99、、其其他他流流动动资资产产
项目 2017.12.31 2016.12.31待抵扣进项税额 12,717,167.78 27,284,407.83预付关税 - 408,607.65预缴所得税 18,762,733.31 -结构性存款 400,000,000.00 -理财产品 300,000,000.00 650,000,000.00合计 731,479,901.09 677,693,015.481100、、可可供供出出售售金金融融资资产产
—可供出售金融资产情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - -可供出售权益工具： 716,222,403.55 52,671,000.00 663,551,403.55 706,250,616.00 - 706,250,616.00其中：按成本计量 716,222,403.55 52,671,000.00 663,551,403.55 706,250,616.00 - 706,250,616.00其他 94,063,846.08 94,063,846.08 90,060,783.00 - 90,060,783.00合计 810,286,249.63 52,671,000.00 757,615,249.63 796,311,399.00 - 796,311,399.00
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财务报表附注
2017年度 人民币元—期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资单位 现金红利位持股比例
2016.12.31 增减变动 2017.12.31 2016.12.31 增减变动 2017.12.31
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
-
2.6756%
安徽携泰健康产业股份有限公司 880,616.00 880,616.00
-
4.98%
广州广发信德一期健康产业投资企
业（有限合伙）
60,000,000.00 -8,869,912.45 51,130,087.55
-
19.87%
5,727,789.54深圳市有棵树科技股份有限公司
160,000,000.00
-
160,000,000.00
- - -
8.6498%
北京极简时代软件科技有限公司
40,000,000.00
-
40,000,000.00
- 20,000,000.00 20,000,000.00
9.50%
珠海市蓝海之略医疗股份有限公司
26,000,000.00
-
26,000,000.00
- - -
1.6432%
KangSeed Technology Ltd
69,370,000.00 -4,028,000.00 65,342,000.00
- 32,671,000.00 32,671,000.00
4.52%
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限
合伙）
100,000,000.00 - 100,000,000.00
- - -
6.5034%
珠海广发信德国际生命科学股权投
资基金（有限合伙）
180,000,000.00 - 180,000,000.00
- - -
37.11%
信美人寿相互保险社
50,000,000.00 - 50,000,000.00
- - -
5.00%
BRC INNOVATION LP
- 22,869,700.00 22,869,700.00
- - -
16.67%
合计 706,250,616.00 9,971,787.55 716,222,403.55 - 52,671,000.00 52,671,000.00
--
5,727,789.54—其他是期限在1年以上的理财产品。
—截至2017年12月31日，公司分别对北京极简时代软件科技有限公司和KangSeed TechnologyLtd投资计提20,000,000.00元、32,671,000.00元减值准备。
—2017年8月4日，公司与天泽信息产业股份有限公司（以下简称“天泽信息”）及相关各方签署了《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳
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2017年度 人民币元市有棵树科技股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》。天泽信息拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市有棵树科技股份有限公司（以下简称“有棵树”）股东购买其合计所持有棵树99.9991%的股权。公司作为有棵树的参股股东，拟将目前所持有棵树8.6498%的股权全部转让予天泽信息。
双方就交易内容达成了初步意向，以北京中同华资产评估有限公司出具的根据收益法确定的有棵树100%股权的预估值3,400,000,000元为依据，经协商确定公司与天泽信息本次交易价格为294,092,206.56元，天泽信息将以发行股份的方式向公司支付本次交易对价。本次交易完成后，公司将不再持有有棵树的股权。截至2017年12月31日，该事项在持续推进中，由于尚需获得中国证监会重组委审核，故不作为“持有待售资产”列报。
1111、、长长期期股股权权投投资资
本期增减变动
减值准备宣告发放现
被投资单位 2016.12.31
权益法下确认的其他综合其他权益变 计提减
2017.12.31追加投资 减少投资 金股利或利 其他
期末余额投资损益 收益调整 动 值准备
润
联营企业情况
深圳市倍泰健康测量分
110,513,340.07 -110,513,340.07 - -析技术有限公司
北京桃谷科技有限公司 13,957,032.15 -1,237,265.31 5,512,550.13 18,232,316.97 -上海凡迪基因科技有限
47,187,288.91 -2,866,298.13 16,887,116.49 61,208,107.27 -公司
上海臻鼎健康科技有限
18,563,287.14 -2,166,893.02 16,396,394.12公司
东台市赐百年生物工程
29,919,649.60 20,000,000.00 1,174,079.04 51,093,728.64有限公司
合计 220,140,597.87 20,000,000.00 -110,513,340.07 -5,096,377.42 22,399,666.62 146,930,547.00—其他权益变动系公司对被投资单位的持股比例变化而导致的长期股权投资变动。
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2017年度 人民币元—2016年9月30日，公司与广东宜通世纪科技股份有限公司（以下简称“宜通世纪”）及相关各方签署了《广东宜通世纪科技股份有限公司与深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司及其股东发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“《资产购买协议》”）。宜通世纪拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司（以下简称“倍泰健康”）全体股东购买其合计所持倍泰健康100%股权。公司作为倍泰健康的参股股东，将所持有的倍泰健康22.50%的股权全部转让予宜通世纪，转让价格为191,250,000.00元，减少长期股权投资账面金额110,513,340.07元，计入投资收益-处置长期股权投资产生的投资收益80,736,659.93元，且将累计的资本公积-其他资本公积2,106,702.73元一并转出。
1122、、投投资资性性房房地地产产
—采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2016.12.31 119,972,282.75 119,972,282.752.本期增加金额 71,890,017.41 71,890,017.41（1）外购
（2）固定资产/在建工程转入 71,890,017.41 71,890,017.413.本期减少金额 5,215,595.04 5,215,595.04（1）处置 5,215,595.04 5,215,595.04（2）其他转出
4.2017.12.31 186,646,705.12 186,646,705.12二、累计折旧和累计摊销
1.2016.12.31 7,470,877.09 7,470,877.092.本期增加金额 6,017,580.45 6,017,580.45（1）计提或摊销 4,410,812.74 4,410,812.74
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2017年度 人民币元项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（2）累计折旧转入 1,606,767.71 1,606,767.713.本期减少金额 533,403.83 533,403.83（1）处置 533,403.83 533,403.83（2）其他转出
4.2017.12.31 12,955,053.71 12,955,053.71三、减值准备
1.2016.12.31 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - - 4.2017.12.31 - - -四、账面价值
2017.12.31 173,691,651.41 173,691,651.41 2016.12.31 112,501,405.66 112,501,405.66—未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目
账面价值 未办妥产权证书的原因佛山创鸿城商铺 11,942,589.15 相关部门审核中
武汉宝利金国际广场 15,607,222.24 相关部门审核中
科学城瑞和新大楼 55,125,475.90 准备办证资料中
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2017年度 人民币元1133、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
项目 房屋建筑物及配套设施 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计一、账面原值：
2016.12.31 432,215,345.78 267,510,536.40 75,408,411.09 21,340,706.06 796,474,999.33本期增加额 78,271,567.50 63,901,651.20 7,754,313.68 322,434.88 150,249,967.26其中：购置 6,679,387.17 5,975,676.37 6,415,965.07 322,434.88 19,393,463.49在建工程转入 71,592,180.33 57,925,974.83 1,338,348.61 - 130,856,503.77其他增加
本期减少额 18,863,826.80 1,331,008.59 760,720.95 20,955,556.34其中：处置或报废 3,058,899.72 1,331,008.59 760,720.95 5,150,629.26转投资性房地产 15,804,927.08 15,804,927.08其他减少
2017.12.31 491,623,086.48 330,081,179.01 82,402,003.82 21,663,140.94 925,769,410.25二、累计折旧
2016.12.31 50,610,663.21 79,600,231.02 45,148,679.28 15,707,135.02 191,066,708.53本期增加额 22,076,575.87 35,620,849.57 15,311,009.35 1,691,869.35 74,700,304.14其中：计提 22,076,575.87 35,620,849.57 15,311,009.35 1,691,869.35 74,700,304.14其他增加 - -本期减少额 2,268,276.65 771,988.11 685,551.94 3,725,816.70其中：处置或报废 661,508.94 771,988.11 685,551.94 2,119,048.99转投资性房地产 1,606,767.71 1,606,767.71其他减少
2017.12.31 70,418,962.43 114,449,092.48 59,774,136.69 17,399,004.37 262,041,195.97
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2017年度 人民币元项目 房屋建筑物及配套设施 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计三、减值准备
2016.12.31 3,711,767.23 113,556.25 3,825,323.48本期增加额
其中：计提
本期减少额
其中：处置或报废
2017.12.31 3,711,767.23 113,556.25 3,825,323.48四、账面价值
2017.12.31 417,492,356.82 215,518,530.28 22,627,867.13 4,264,136.57 659,902,890.80 2016.12.31 377,892,915.34 187,796,749.13 30,259,731.81 5,633,571.04 601,582,967.32—未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值 未办妥产权证书的原因研发质检办公楼
34,181,222.74
相关部门审核中
饭堂宿舍楼
14,911,695.61
相关部门审核中
机修房
2,470,576.17
相关部门审核中
4#厂房 47,925,978.73 准备办证资料中
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2017年度 人民币元1144、、在在建建工工程程
—在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值4#厂房项目 960,967.00 - 960,967.00 58,970,337.69 - 58,970,337.69待安装设备 5,878,788.21 - 5,878,788.21 18,138,694.58 - 18,138,694.58营养探索馆 1,943,368.10 - 1,943,368.10 358,490.56 - 358,490.56模具项目 - - - 34,859.46 - 34,859.46信息系统技术改造项目 70,559.83 - 70,559.83 200,371.13 - 200,371.13技术运营中心工程 - - - 42,164,622.19 - 42,164,622.19其他工程 1,304,892.66 - 1,304,892.66 30,660.38 - 30,660.38合计 10,158,575.80 - 10,158,575.80 119,898,035.99 - 119,898,035.99
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2017年度 人民币元—在建工程变动情况
工程投入 利息资其中：本本期利息
转入固定资产/投
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算比工程进度本化累期利息资资本化率资金来源 期末数资性房地产
例 计金额本化金额 (%)
自筹、募集4#厂房项目 165,635,574.35 58,970,337.69 10,490,038.48 67,776,987.27 722,421.9093.57%93.57% - - - 960,967.00资金
信息系统技术改 自筹、募集 21,270,099.83 200,371.13 401,032.09 - 530,843.3924.45%24.45% - - - 70,559.83造项目 资金
自筹、募集待安装设备 - 18,138,694.58 23,114,385.20 35,157,292.42 216,999.15 - - - - - 5,878,788.21资金
模具项目 21,679,201.46 34,859.46 21,644,342.00 21,679,201.46 - 100.00%100.00% - - -自筹 -自筹、募集其他工程 - 30,660.38 5,682,647.36 4,263,982.81 144,432.27 - - - - - 1,304,892.66资金
技术运营中心工
56,085,090.33 42,164,622.19 13,920,468.14 56,085,090.33 - 100.00%100.00% - - -募集资金
程
自筹、募集营养探索馆 105,700,000.00 358,490.56 3,563,917.35 1,979,039.81 - 3.71% 3.71% - - - 1,943,368.10资金
合计 119,898,035.99 78,816,830.62 186,941,594.10 1,614,696.71 - - - 10,158,575.80—其他减少主要是转入无形资产和管理费用等。
—公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
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2017年度 人民币元1155、、无无形形资资产产
项目 土地使用权 非专利技术 专利技术 软件系统 商标及品牌经营权 实用新型 合计一、账面原值
1.2016.12.31
119,426,477.28 11,939,451.33 2,473,083.00 42,006,308.60 54,427,390.41 40,000.00 230,312,710.622.本期增加金额 6,574,376.31 1,317,291.96 - 5,104,868.48 - - 12,996,536.75（1）购置 6,574,376.31 - - 4,798,049.44 - - 11,372,425.75（2）内部研发 - 1,317,291.96 - 306,819.04 - - 1,624,111.00（3）其他增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - - -（1）处置 - - - - - - - 4.2017.12.31
126,000,853.59 13,256,743.29 2,473,083.00 47,111,177.08 54,427,390.41 40,000.00 243,309,247.37二、累计摊销
1.2016.12.31
7,093,930.61 7,649,610.82 513,217.94 20,166,703.58 4,659,455.68 21,000.00 40,103,918.632.本期增加金额 2,743,765.08 2,080,290.18 166,451.04 8,865,839.54 5,454,805.61 4,000.00 19,315,151.45（1）计提 2,743,765.08 2,080,290.18 166,451.04 8,865,839.54 5,454,805.61 4,000.00 19,315,151.453.本期减少金额 - - - - - - -（1）处置 - - - - - - - 4.2017.12.31
9,837,695.69 9,729,901.00 679,668.98 29,032,543.12 10,114,261.29 25,000.00 59,419,070.08三、减值准备
1.2016.12.31
- - - - - - -
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财务报表附注
2017年度 人民币元项目 土地使用权 非专利技术 专利技术 软件系统 商标及品牌经营权 实用新型 合计2.本期增加金额 - - - - - - -（1）计提 - - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - - -（1）处置 - - - - - - - 4.2017.12.31
- - - - - - -四、账面价值
2017.12.31 116,163,157.90 3,526,842.29 1,793,414.02 18,078,633.96 44,313,129.12 15,000.00 183,890,177.29 2016.12.31 112,332,546.67 4,289,840.51 1,959,865.06 21,839,605.02 49,767,934.73 19,000.00 190,208,791.99－截至2017年12月31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.92%。
－未办妥产权证书的无形资产情况
项目
账面价值 未办妥产权证书的原因横琴新区地块（珠横国土储2014-26号） 52,189,377.60 相关部门审核中
－公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
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2017年度 人民币元1166、、开开发发支支出出
本期减少
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31计入当年损益 确认为无形资产
膳食营养补充剂相关的研发项目 52,535.01 77,254,451.29 77,263,741.28 - 43,245.02拟申请的非专利技术 35,346,412.28 6,070,230.53 - 1,317,291.96 40,099,350.85合计 35,398,947.29 83,324,681.82 77,263,741.28 1,317,291.96 40,142,595.871177、、长长期期待待摊摊费费用用
项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2017.12.31生产基地装修费 699,201.36 - 242,826.50 - 456,374.86专卖店装修费 645,432.82 74,735.14 342,775.91 - 377,392.05购车补助 2,058,550.71 856,666.67 775,321.53 239,000.13 1,900,895.72箱变工程 90,083.21 - 47,000.00 - 43,083.21厂区绿化工程 80,500.13 392,200.51 261,710.40 - 210,990.24网络监控防盗工程 716.86 716.86 - -品牌推广费 10,950,729.33 - 10,950,729.33 - -体验中心装修费 134,938.11 - 134,938.11 - -围墙工程
492,557.89 - 164,908.09 - 327,649.80合计 15,152,710.42 1,323,602.32 12,920,926.73 239,000.13 3,316,385.88
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2017年度 人民币元1188、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
－未经抵销的递延所得税资产：
2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性递延所得税资差异 产
资产减值准备
38,778,715.10 6,764,279.75 1,205,354.87 228,499.82固定资产账面折旧与计
4,371,325.37 655,698.81 8,559,900.39 1,283,985.06税折旧差异
预计负债
17,820.00 2,673.00 389,706.18 58,455.93限制性股票股权激励引
68,671,818.41 13,168,676.30 2,241,822.93 336,273.44起的计税差异
待抵扣广告费
144,776,218.35 36,194,054.58 - -内部交易未实现利润
69,268,410.16 17,317,102.54 - -可抵扣亏损
7,614,588.39 1,903,647.10 - -合计 333,498,895.78 76,006,132.08 12,396,784.37 1,907,214.25－未经抵销的递延所得税负债：
2017.12.31 2016.12.31
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应计利息收入 55,488,561.33 8,856,359.94 45,698,960.11 6,854,844.02固定资产加速折旧
8,801,149.85 1,320,172.48 4,173,472.05 626,020.81土地账面摊销额与
6,747,097.60 1,012,064.64 7,172,209.28 1,075,831.40计税摊销的差异
合计 71,036,808.78 11,188,597.06 57,044,641.44 8,556,696.23－未确认的递延所得税资产明细：
项目 2017.12.31 2016.12.31可抵扣暂时性差异 31,352,767.59 38,225,530.98可抵扣亏损 158,050,439.59 232,244,684.66合计 189,403,207.18 270,470,215.64－未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017.12.31 2016.12.312018年 - 266,874.292019年 15,722,592.67 15,722,592.672020年 61,187,346.04 72,327,117.702021年 40,668,929.33 143,928,100.002022年 40,471,571.55
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财务报表附注
2017年度 人民币元年份 2017.12.31 2016.12.31合计 158,050,439.59 232,244,684.661199、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 2017.12.31 2016.12.31
长期资产预付款 3,491,439.38 5,745,119.712200、、应应付付票票据据
项目 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 - 5,052,096.002211、、应应付付账账款款
项目 2017.12.31 2016.12.31应付账款 275,340,408.60 185,437,916.41—截至2017年12月31日，不存在账龄超过1年的大额应付账款。
2222、、预预收收款款项项
项目 2017.12.31 2016.12.31预收款项
179,646,869.11 116,674,819.78—截至2017年12月31日，不存在账龄超过1年的大额预收款项。
2233、、应应付付职职工工薪薪酬酬
—应付职工薪酬明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31短期职工薪酬 59,012,666.23 476,901,660.35 368,978,114.58 166,936,212.00离职后福利 208,419.77 20,096,748.64 20,061,951.34 243,217.07辞退福利 451,120.00 2,604,845.02 3,045,825.67 10,139.35其他长期职工福利 - - - -合计 59,672,206.00 499,603,254.01 392,085,891.59 167,189,568.42—短期职工薪酬明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31工资、奖金、津贴和补贴 58,392,765.19 433,746,768.97 326,155,714.49 165,983,819.67职工福利费 355,406.22 22,137,775.75 21,841,680.37 651,501.60社会保险费 116,049.82 10,129,170.86 10,108,925.35 136,295.33
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2017年度 人民币元项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31其中：1、医疗保险费 102,093.97 8,873,072.18 8,856,114.05 119,052.102、工伤保险费 3,476.89 393,790.65 393,123.27 4,144.273、生育保险费 10,478.96 862,308.03 859,688.03 13,098.96住房公积金 148,445.00 10,887,944.77 10,871,794.37 164,595.40工会经费和职工教育经费 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 59,012,666.23 476,901,660.35 368,978,114.58 166,936,212.00—离职后福利明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31设定提存计划 208,419.77 20,096,748.64 20,061,951.34 243,217.07设定受益计划 - - - -合计
208,419.77 20,096,748.64 20,061,951.34 243,217.07其中：设定提存计划项目明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31一、基本养老保险费 201,221.59 19,304,276.60 19,270,165.91 235,332.28二、失业保险费 7,198.18 792,472.04 791,785.43 7,884.79合计 208,419.77 20,096,748.64 20,061,951.34 243,217.07—截至2017年12月31日的应付职工薪酬余额预计于2018年支付，没有属于拖欠性质的款项。
2244、、应应交交税税费费
项目 2017.12.31 2016.12.31企业所得税 40,977,390.62 30,418,653.69增值税 1,319,152.63 1,956,764.92个人所得税 2,637,423.39 1,659,395.15城建税 97,776.90 137,786.58教育费附加 69,840.64 98,366.10营业税 - 3,739.60印花税 785,804.99 544,028.13房产税 3,337,261.95 1,852,809.52土地使用税 597,920.87 518,882.77合计 49,822,571.99 37,190,426.46
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2017年度 人民币元本报告期各项税金执行的税率详见附注四。
2255、、其其他他应应付付款款
项目 2017.12.31 2016.12.31服务类应付款 78,655,751.72
43,232,877.21设备、工程类应付款 18,994,567.94
43,550,482.39广告类应付款 34,899,056.90
9,113,743.07押金及保证金 5,603,083.58
5,322,484.78限制性股票回购义务 80,692,500.00 90,805,000.00其他 18,287,377.18 10,232,968.73合计 237,132,337.32 202,257,556.182266、、其其他他流流动动负负债债
项目 2017.12.31 2016.12.31待转销项税 14,967.91 -2277、、预预计计负负债债
项目 2017.12.31 2016.12.31未决诉讼 17,820.00 389,706.182288、、递递延延收收益益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因递延收益 9,429,745.10 58,534,731.05 10,112,651.05 57,851,825.10 政府拨入－－递递延延收收益益明明细细列列示示如如下下：：
本期计入其他本期计入营业
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31收益 外收入
与资产相关的政府补助：
2012年省产业结构调整专项资金-固体制剂
558,333.39 - 100,000.00 - 458,333.39车间扩建与信息化技术改造项目
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重
1,100,000.00 - 200,000.00 - 900,000.00大项目
2012年省科技计划配套专项资金 134,999.97 - 30,000.00 - 104,999.97企业科技特派员工作站项目经费 134,666.74 - 18,000.00 - 116,666.74 2014年珠海市战略性新兴产业专项资金重
1,621,180.00 - 378,820.00 - 1,242,360.00大项目计划（辅助降血脂项目）
广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产
150,000.00 - - - 150,000.00业化
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2017年度 人民币元本期计入其他本期计入营业
项目 2016.12.31 本期增加 2017.12.31收益 外收入
2015年省级信息产业发展专项资金-基于工
3,000,000.00 - 125,000.00 - 2,875,000.00业物联网的保健食品行业透明工程
2013年省院全国战略合作专项资金（适应
400,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00GMP管控的实时生产制造执行系统）
2015年省级企业转型升级专项资金（两化
100,000.00 - 100,000.00 -
融合管理体系）
保健品行业连续化生产智能制造示范应用 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00金湾区2017年技术改造专项资金-智能化设
- 3,000,000.00 300,000.00 - 2,700,000.00备改造项目
广东省重大科技成果产业化扶持专项资金-
新一代生物技术功能性系列保健品产业化 - 16,700,000.00 - - 16,700,000.00项目
全自动立体高架库及成品分捡车间技术改
- 27,533,900.00 - - 27,533,900.00造项目事后奖补
与收益相关的政府补助：
2013年省级企业技术中心专项资金 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
2013年省中小企业发展专项资金 136,666.68 - 60,000.00 - 76,666.68汤臣倍健战略性新兴产业项目扶持资金 1,093,898.32 - - - 1,093,898.32博士后科研工作站专项资金 - 700,000.00 - - 700,000.00 2017节能专项资金（自愿清洁生产、能源
管理体系认证、能管中心建设、能源审计项 - 490,000.00 490,000.00 - -目）
珠海市金湾区财政局AAA旅游厕所补贴经
- 100,000.00 100,000.00 - -费
珠海市财政局市长质量奖经费 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - -珠海市金湾区科技和工业信息化局转来总
- 2,957,531.05 - 2,957,531.05 -部企业扶持资金
珠海市金湾区三灶镇财政所转来 2016年度
- 2,433,300.00 2,433,300.00 - -省企业研究开发补助资金
珠海市财政局转来 2017年省工业和信息化
- 500,000.00 500,000.00 - -发展专项资金
珠海市金湾区科技和工业信息化局转来创
- 115,000.00 - 115,000.00 -新驱动扶持资金
金湾区工商联基层交流合作社建设经费 - 5,000.00 - 5,000.00 -合计 9,429,745.10 58,534,731.05 7,035,120.00 3,077,531.05 57,851,825.10
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2017年度 人民币元2299、、股股本本
本次变动增减（＋、－）
股本 2016.12.31 2017.12.31发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
股份
1,470,321,880.00 -1,050,000.00 -1,050,000.00 1,469,271,880.00总数
本期股本减少1,050,000.00元系公司回购注销2017年离职员工限制性股票所致，详见附注十一、股份支付。
3300、、资资本本公公积积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31股本溢价 1,987,805,943.94 - 5,396,500.00 1,982,409,443.94其他资本公积 6,629,453.64 45,885,621.32 3,012,976.26 49,502,098.70合计 1,994,435,397.58 45,885,621.32 8,409,476.26 2,031,911,542.64—股本溢价本期减少5,396,500.00元系公司回购注销2017年离职员工限制性股票所致，详见附注十一、股份支付。
—其他资本公积本期增加45,885,621.32元，其中：22,399,666.62元系按权益法核算的长期股权投资单位其他权益变动引起，23,485,954.70元系确认本期限制性股票激励费用及递延所得税影响。本期减少 3,012,976.26元，其中 906,273.53元系由于发行的限制性股票激励对象中部分为非全资子公司员工，其计提的本期激励费用归属少数股东权益部分在合并报表层次调整减少其他资本公积。
2,106,702.73元系本期公司全部出售深圳倍泰股份，将其对应的资本公积-其他资本公积转出。
3311、、库库存存股股
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31库存股 90,805,000.00 10,112,500.00 80,692,500.00库存股本期减少 10,112,500.00元，其中：3,666,000.00元系公司于 2017年 4月 7日，实施了 2016年度权益分派方案，向全体股东每10股派发现金股利2.60元人民币（含税），尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整减少库存股。6,446,500.00元系回购注销2017年离职员工限制性股票相应减少库存股。
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2017年度 人民币元3322、、其其他他综综合合收收益益
本期发生金额
减：前期 税后
计入其他 归属
项目 2016.12.31 本期所得税前 减：所得税税后归属于母 2017.12.31综合收益 于少
发生额 费用 公司
当期转入 数股
损益 东
一、以后不能
重分类进损
- - - - - - -益的其他综
合收益
二、以后将重
分类进损益
19,893,783.15 -9,156,040.28 - 600,459.46 -9,756,499.74 - 10,137,283.41的其他综合
收益
外币财务报
15,592,117.60 -13,159,103.36 - - -13,159,103.36 - 2,433,014.24表折算差额
可供出售金
融资产公允 4,301,665.55 4,003,063.08 - 600,459.46 3,402,603.62 - 7,704,269.17价值变动
其他综合收
19,893,783.15 -9,156,040.28 - 600,459.46 -9,756,499.74 - 10,137,283.41益合计
3333、、盈盈余余公公积积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31法定盈余公积 282,528,206.37 74,716,165.14
-
357,244,371.51盈余公积增加系公司按2017年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积金。
3344、、未未分分配配利利润润
―未分配利润增减变动情况如下：
项目 2017年度 提取或分配比例上期期末未分配利润 1,003,644,795.38
加：会计政策变更
本期期初未分配利润 1,003,644,795.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 766,255,562.79
减：提取法定盈余公积 74,716,165.14母公司实现净利润的10%应付普通股股利 382,231,688.80
转增股本的普通股股利
期末未分配利润 1,312,952,504.23
――根据公司 2017年 3月 20日召开的 2016年年度股东大会通过的决议及限制性股票预计行权数量，公司以股本 1,470,121,880股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.60元（含税），合计派发现金股利382,231,688.80元，剩余未分配利润结转以后年度分配。
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2017年度 人民币元3355、、少少数数股股东东权权益益
子公司名称 2017.12.31 2016.12.31广东佰嘉药业有限公司 -6,281,563.06 -14,957,877.77 -14,257,196.90 -9,070,443.71广东佰悦网络科技有限公司
2,315,578.71 3,254,885.44广东佰腾药业有限公司
45,347,552.58 44,451,266.41健之宝（香港）有限公司
4,010,224.12 -六角兽饮料有限公司
31,134,595.45 23,677,830.37合计
3366、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,094,704,968.81 1,006,604,416.50 2,298,996,559.61 810,070,251.55其他业务 16,090,418.92 17,541,064.42 10,115,806.43 12,002,994.06合计 3,110,795,387.73 1,024,145,480.92 2,309,112,366.04 822,073,245.613377、、税税金金及及附附加加
项目 2017年度 2016年度
营业税 35,606.98房产税 5,468,504.96 3,082,091.38城市维护建设税 21,284,600.34 18,866,892.55教育费附加 15,202,724.48 13,475,843.99土地使用税 589,479.90 668,995.02堤围防护费 247.89 -车船使用税 15,960.00 -印花税 3,145,314.64 1,874,620.98合计 45,706,832.21 38,004,050.90
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2017年度 人民币元3388、、销销售售费费用用
项目 2017年度 2016年度工资福利费 252,650,320.35 178,758,825.00行政办公费 1,509,822.40 1,745,974.20折旧摊销 14,716,987.82 17,623,733.10市场推广费 119,872,879.04 60,758,913.05租赁和物管费 1,482,838.12 2,775,692.94差旅费 37,309,067.86 27,617,029.55会议费 6,159,322.90 7,356,614.75招待费 4,204,844.06 3,184,957.93终端及经销商费用 94,959,704.84 84,884,386.08广告费 400,921,042.28 222,433,224.14物流费用 37,944,245.09 30,265,488.01修理维护费 495,411.40 279,234.13其他费用 1,040,517.08 1,167,309.90合计 973,267,003.24 638,851,382.783399、、管管理理费费用用
项目 2017年度 2016年度工资福利费 99,353,338.60 49,038,232.82股权激励 13,437,131.23 1,301,101.38行政办公费 13,422,221.93 12,428,064.70差旅费 4,493,275.30 4,888,402.23会议费 1,866,670.82 1,580,338.56业务招待费 5,047,000.61 3,534,619.08人事管理费 5,687,228.20 5,387,542.18商标专利费 1,726,445.35 1,798,107.20董事会费 295,662.16 292,271.84中介机构费 35,653,230.22 11,845,835.71税费 502,394.34 1,916,109.74低值易耗品 500,957.96 127,727.96赠品 - 392,839.90
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2017年度 人民币元项目 2017年度 2016年度折旧摊销 16,697,243.88 15,230,454.96研发费用 77,263,741.28 95,844,545.06存货损失 28,237,390.98 36,560,594.67其他 1,841,557.88 2,306,099.86合计 306,025,490.74 244,472,887.854400、、财财务务费费用用
项目 2017年度 2016年度利息支出
- 7,351,503.11减：利息收入 53,014,228.89 48,141,219.59手续费支出 274,375.31 90,263.69汇兑损益 6,512,213.40 -2,409,446.90合计 -46,227,640.18 -43,108,899.694411、、资资产产减减值值损损失失
项目 2017年度 2016年度应收账款坏账准备 6,886,499.78 1,599,304.69其他应收款坏账准备 108,331.37 300,842.80存货跌价准备 4,386,288.06 6,600,364.27固定资产减值准备 - 3,711,767.23可供出售金融资产减值准备 52,971,000.00 -合计 64,352,119.21 12,212,278.994422、、投投资资收收益益
项目 2017年度 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,096,377.42 -11,919,596.48理财产品投资收益 22,433,731.78 51,141,971.74处置长期股权投资产生的投资收益 102,802,620.05 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,727,789.54 -合计 125,867,763.95 39,222,375.26
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2017年度 人民币元4433、、其其他他收收益益
项目 2017年度 2016年度
与日常活动有关的政府补助 8,965,120.00 -合计 8,965,120.00 -－报告期内计入其他收益的政府补助：
政府补助种类 2017年度 2016年度与资产相关的政府补助：
2012年省产业结构调整专项资金-固体制剂车间扩建与信息化技术改
100,000.00 -造项目
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目 200,000.00 -2012年省科技计划配套专项资金 30,000.00 -企业科技特派员工作站项目经费 18,000.00 -2014年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目计划（辅助降血脂项
378,820.00 -目）
2015年省级信息产业发展专项资金-基于工业物联网的保健食品行业
125,000.00 -透明工程
2013年省院全国战略合作专项资金（适应GMP管控的实时生产制造
200,000.00 -执行系统）
2015年省级企业转型升级专项资金（两化融合管理体系） 100,000.00 -金湾区2017年技术改造专项资金-智能化设备改造项目 300,000.00 -与收益相关的政府补助：
2013年省级企业技术中心专项资金 1,000,000.00 -2013年省中小企业发展专项资金 60,000.00 -2017节能专项资金（自愿清洁生产、能源管理体系认证、能管中心建
490,000.00 -设、能源审计项目）
AAA旅游厕所补贴经费 100,000.00 -市长质量奖经费 1,000,000.00 -2016年度省企业研究开发补助资金 2,433,300.00 -2017年省工业和信息化发展专项资金 500,000.00 -汤臣药业珠海市横琴新区税负差额扶持资金 1,930,000.00 -合计 8,965,120.00 -
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2017年度 人民币元4444、、营营业业外外收收入入
计入当期非经常性损项目 2017年度 2016年度 益的金额
其他政府补助 15,309,331.05 26,648,753.37 15,309,331.05违约金收入 413,522.76 169,653.61 413,522.76赔偿收入 1,742,112.77 803,327.92 1,742,112.77非流动资产报废收益 7,918.11 0.01 7,918.11其他 3,893,014.68 649,041.84 3,893,014.68合计 21,365,899.37 28,270,776.75 21,365,899.37－报告期内确认收益的其他政府补助种类及金额如下：
政府补助种类 2017年度 2016年度与收益相关：
技术改造、产业升级及增资扩产、总部扶持资金 - 16,229,300.00扩产及技改扶持基金 - 6,338,097.93经济发展专项资金 2,957,531.05 1,720,000.00创新驱动扶持资金 115,000.00 -扶持中小企业发展资金 - 60,000.00税收奖励 1,800.00 -科技创新奖励 - 760,000.00节能奖励 - 150,000.00珠海市横琴新区总部企业奖励 12,230,000.00 -收金湾区工商联基层交流合作社建设经费 5,000.00 -稳定岗位补贴 - 464,535.44与资产相关：
新兴产业专项补助资金 - 200,000.00技术改造项目补助 - 120,000.00企业科技特派员工作站 - 28,000.002013年省院全国战略合作专项资金 - 200,000.002014年珠海市战略性新兴产业专项资金（辅助降血脂） - 378,820.00合计 15,309,331.05 26,648,753.37
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2017年度 人民币元4455、、营营业业外外支支出出
计入当期非经常性损益项目 2017年度 2016年度
的金额
捐赠支出 1,163,307.27 1,748,307.92 1,163,307.27非流动资产毁损报废损失 3,200,842.63 7,123,706.33 3,200,842.63预计负债 17,820.00 246,966.18 17,820.00税金滞纳金 4,085,167.03 - 4,085,167.03非常损失（台风灾害损失） 4,107,791.20 - 4,107,791.20其他 2,146,170.30 1,265,770.23 2,146,170.30合计 14,721,098.43 10,384,750.66 14,721,098.434466、、所所得得税税费费用用
项目 2017年度 2016年度按税法及相关规定计算的当期所得税 180,216,385.13 144,558,612.96递延所得税调整 -62,018,652.99 1,502,475.00合计 118,197,732.14 146,061,087.96－会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 885,003,786.48按法定/适用税率计算的所得税费用 132,750,567.97子公司适用不同税率的影响 6,553,966.79调整以前期间所得税的影响 2,407,112.26非应税收入的影响 764,456.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,241,024.90视同销售收入成本的影响 2,421,305.70研发费加计扣除 -4,822,110.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,411,451.95前期未确认递延所得税资产的内部交易利润的影响 -12,620,372.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,913,233.36所得税费用 118,197,732.14
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2017年度 人民币元4477、、基基本本每每股股收收益益和和稀稀释释每每股股收收益益的的计计算算过过程程
项目 2017年度 2016年度基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 766,806,054.34 507,654,732.99调整：扣减归属少数股东损益 550,491.55 -27,557,101.10扣减当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有
3,445,000.00
者的现金股利 -基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 762,810,562.79 535,211,834.09调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 3,445,000.00 -因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 766,255,562.79 535,211,834.09（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,456,021,880.00 1,456,021,880.00加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 5,200,140.91 -稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,461,222,020.91 1,456,021,880.00（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.52 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.33稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.52 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.334488、、收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年度 2016年度银行存款利息收入 54,216,922.77
30,900,135.71收到政府补助、奖励等 22,462,631.05
25,661,933.37收回银行保证金 2,280,000.00赔偿及其他收入 6,048,650.21
1,267,985.05收回往来款 7,500,000.00
-合计 90,228,204.03 60,110,054.13
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2017年度 人民币元4499、、支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年度 2016年度付现的期间费用 748,278,103.28 500,704,115.55捐赠支出等 8,817,490.31 3,014,078.15其他往来净额 861,958.26合计 757,095,593.59 504,580,151.965500、、收收回回投投资资所所收收到到的的现现金金
项目 2017年度 2016年度理财产品到期收回
650,000,000.00 1,580,000,000.00收到深圳倍泰、上海凡迪股权转让款 242,667,450.00
广州广发信德一期健康产业投资企业（有
8,869,912.45
限合伙）部分投资项目退出收回成本
合计
901,537,362.45 1,580,000,000.005511、、收收到到的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年度 2016年度非同一控制下企业合并取得子公司现金净额 10,023,414.86收到与资产相关的政府补助 50,233,900.00
合计 50,233,900.00 10,023,414.865522、、投投资资支支付付的的现现金金
项目 2017年度 2016年度支付BRC InnovationLP的投资款 23,662,150.00 -支付东台市赐百年生物工程有限公司的投资款 20,000,000.00 30,000,000.00支付珠海广发信德国际生命科学股权投资基金（有限合伙）
180,000,000.00的投资款
支付深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）的投资款 100,000,000.00支付信美人寿相互保险社的投资款 50,000,000.00结构性存款 400,000,000.00
购买理财产品支出 300,000,000.00 895,000,000.00合计 743,662,150.00 1,255,000,000.005533、、支支付付的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年度 2016年度支付保函保证金 5,400,000.00
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2017年度 人民币元项目 2017年度 2016年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净额 161,344.25
合计 5,561,344.25
5544、、支支付付的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年度 2016年度回购注销限制性股票 6,667,500.00
合计 6,667,500.00 -5555、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
－现金流量表补充资料
项目 2017年度 2016年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 766,806,054.34 507,654,732.99加：计提的资产减值准备 64,352,119.21 12,212,278.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,111,116.88 64,129,588.20无形资产摊销 19,315,151.45 16,397,964.56长期待摊费用的摊销 12,920,926.73 13,378,551.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） - -固定资产报废损失 3,192,924.52 7,123,706.32公允价值变动损失 - -财务费用 - 7,351,503.11投资损失（减收益） -125,867,763.95 -39,222,375.26递延所得税资产减少（减增加） -64,050,094.36 -96,373.43递延所得税负债增加（减减少） 2,031,441.37 1,598,848.43存货的减少（减增加） -87,196,155.37 -29,422,799.35经营性应收项目的减少（减增加） -95,398,465.08 45,786,914.58经营性应付项目的增加（减减少） 352,999,201.80 71,709,067.46其他 26,092,539.57 6,046,876.22经营活动产生的现金流量净额 954,308,997.11 684,648,483.862.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -
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2017年度 人民币元项目 2017年度 2016年度融资租入固定资产 -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金及现金等价物的期末余额 2,649,426,917.48 2,015,629,096.83减：现金及现金等价物的期初余额 2,015,629,096.83 1,441,358,330.31现金及现金等价物净增加额 633,797,820.65 574,270,766.52－现金和现金等价物的构成
项目 2017.12.31 2016.12.31一、现金 2,649,426,917.48 2,015,629,096.83其中：库存现金 6,510.62 2,535.64可随时用于支付的银行存款 2,646,518,892.35 2,014,419,613.34可随时用于支付的其他货币资金 2,901,514.51 1,206,947.85二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 2,649,426,917.48 2,015,629,096.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -—不涉及现金收支的经营活动
项目 2017年度 2016年度
应收票据的减少中背书转让的金额 76,005,614.25 77,138,108.43应收账款与应付账款抵账的金额 14,975,570.56 -合计 90,981,184.81 77,138,108.435566、、外外币币货货币币性性项项目目
―外币货币性项目
2017.12.31
项目
原币 折算汇率 人民币
货币资金
其中：美元 33,064,481.85 6.5342 216,049,937.30澳元 1,609,410.58 5.0928 8,196,406.20港币 265,674.41 0.8359 222,079.90应付账款
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2017年度 人民币元项目 2017.12.31
其中：美元 4,277,023.40 6.5342 27,946,926.30―公司在香港设立的全资子公司香港佰瑞有限公司主要从事公司品牌的营销推广，记账本位币为美元。公司其他在香港设立的子公司记帐本位币为人民币。公司在澳大利亚设立的全资子公司澳洲佰瑞有限公司记账本位币为澳元。
5577、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,400,000.00 保函保证金
六六、、合合并并范范围围的的变变更更
―报告期内合并范围的变化：
公司名称 变更内容 合并期间 变更原因贵州省诚成共创保险经纪有限公司 2017年新增合并 2017年 2017年新设成立六角兽饮料有限公司 2017年新增合并 2017年 2017年新设成立澳洲佰瑞有限公司 2017年新增合并 2017年 2017年新设成立―2017年 4月，公司认缴出资 5000万元设立全资子公司贵州省诚成共创保险经纪有限公司（以下简称“诚成共创”）。诚成共创从事保险经纪业务，截至 2017年 12月 31日，诚成共创实收资本为5,000万元，2017年处于筹备阶段，尚未有营业收入。
―2017年8月，公司与诚承投资控股有限公司、广州焕能健康投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立六角兽饮料有限公司（以下简称“六角兽”）。六角兽注册资本为 5,000万元，公司持股40%。
六角兽从事非酒精饮料研发和销售，截至2017年12月31日，六角兽实收资本为1,000万元，2017年处于筹备阶段，尚未有营业收入。
―2016年 11月，公司全资子公司香港佰瑞有限公司（以下简称“香港佰瑞”）认缴出资 99澳币普通股，龚炳辉认缴1澳币普通股设立子公司澳洲佰瑞有限公司（以下简称“澳洲佰瑞”）。2017年11月，澳洲佰瑞变更为香港佰瑞的全资子公司，澳洲佰瑞从事贸易及投资业务。2016年度未实缴出资，亦无业务，2017年度开始纳入合并，截至2017年12月31日，澳洲佰瑞尚未实缴出资，未有营业收入。
七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
11、、在在子子公公司司中中的的权权益益
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2017年度 人民币元――企企业业集集团团的的构构成成
——公司子公司：
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 直接持股比例表决权比例 取得方式营地
广州奈梵斯健康
国内 广州市
膳食营养补充剂销售 100% 100% 投资取得产品有限公司
广州市佰健生物
国内 广州市
膳食营养补充剂销售
100% 100% 投资取得工程有限公司
广东佰嘉药业有
国内 珠海市
膳食营养补充剂销售
75% 75% 投资取得限公司
汤臣倍健药业有
国内 珠海市
膳食营养补充剂销售
100% 100% 投资取得限公司
香港佰瑞有限公
- 香港 -
100% 100% 投资取得司
广东佰悦网络科
国内 广州市
膳食营养补充剂销售
70% 70%
投资取得技有限公司
广东佰腾药业有
国内 广州市
膳食营养补充剂销售
70% 70% 投资取得限公司
贵州省诚成共创
保险经纪有限公 国内 广州市
保险经纪业务
100% 100%
投资取得司
六角兽饮料有限
国内 广州市
非酒精饮料
40% 40% 投资取得公司
——香港佰瑞有限公司的子公司：
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 直接持股比例表决权比例 取得方式营地
健之宝（香港）
香港 香港
膳食营养补充剂销售 60% 60% 投资取得有限公司
澳洲佰瑞有限公
澳洲 澳洲
贸易、投资业务 100% 100% 投资取得司
——健之宝（香港）有限公司的子公司：
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 直接持股比例表决权比例 取得方式营地
健之宝营养生物
科技（中国）有 国内 广州市
膳食营养补充剂销售
100% 100% 投资取得限公司
诺天源（香港） 非同一控制下跨境 香港
膳食营养补充剂销售
100% 100%
贸易有限公司 企业合并取得—持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
2017年8月，公司与实际控制人梁允超控制的企业诚承投资控股有限公司、管理层团队的持股平台广州焕能健康投资合伙企业（有限合伙）分别出资 400万元，300万元，300万元发起设立六角兽饮料有限公司，注册资本5000万元，分期缴足，三方分别持股40%、30%、30%。六角兽设董事会，成员3人，由股东会选举产生，其中由公司提名2名董事，委派总经理和财务人员，因此六角兽由公司实际控制，将其纳入合并。
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2017年度 人民币元――重重要要的的非非全全资资子子公公司司
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权子公司名称 少数股东持股比例
的损益 派的股利 益余额广东佰嘉药业有限公司 25% 8,187,348.39 -6,281,563.06健之宝（香港）有限公司 40% 540,258.95 45,347,552.58――重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东佰嘉药业
13,063.94 3,985.96 17,049.90 19,562.52 - 19,562.52有限公司
健之宝（香港）
21,163.71 4,852.35 26,016.06 14,679.18 - 14,679.18有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东佰嘉药业
11,664.27 467.98 12,132.25 9,933.36 8,182.05 18,115.41有限公司
健之宝（香港）
13,729.69 4,962.11 18,691.80 7,578.99 - 7,578.99有限公司
单位：万元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益经营活动现 综合收益经营活动营业收入 净利润 营业收入净利润
总额 金流量 总额 现金流量广东佰嘉药业有
37,822.28 3,274.94 3,274.94 7,936.91 13,072.16 -3,714.35 -3,714.35 -1,030.61限公司
健之宝（香港）
22,949.00 135.06 135.06 -8,144.47 1,660.10 -2,228.32 -2,228.32 -936.58有限公司
22、、在在合合营营企企业业或或联联营营企企业业中中的的权权益益
―合营企业或联营企业
对合营企业持股比例(%)
主要 或联营企业合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 投资的会计直接 间接
处理方法北京桃谷科技有限公司 北京 北京 移动医疗健康领域 12.1457 -权益法临床和健康渠道提供
上海凡迪基因科技有限公司 上海 上海 8.7845 -权益法基因检测服务
上海臻鼎健康科技有限公司 上海 上海 软件开发、技术服务 20.00 -权益法东台市赐百年生物工程有限
东台 东台 农副食品加工业 25.00 -权益法公司
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财务报表附注
2017年度 人民币元―持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
――公司持有北京桃谷科技有限公司12.1457%股权，由公司委派1名董事，故此公司虽然持股未达到20%，但对北京桃谷科技有限公司有重大影响。
――公司持有上海凡迪基因科技有限公司8.7845%股权，由公司委派 1名董事，故此公司虽然持股未达到20%，但对上海凡迪基因科技有限公司有重大影响。
―持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
――公司持有珠海广发信德国际生命科学股权投资基金（有限合伙）37.11%股权，公司为有限合伙人。根据《合伙协议》，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务及担任合伙企业管理人，有限合伙人无权要求对普通合伙人和管理人进行选举、撤销或替换。有限合伙人享有按协议约定方式分配投资收益、监督合伙企业事务执行及提出合理建议、了解合伙企业经营及投资情况等权利。公司对合伙企业事务及执行不具有重大影响。
―不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 146,930,547.00 251,598,790.48下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -5,096,377.42 -11,919,596.48--其他综合收益 - ---综合收益总额 -5,096,377.42 -11,919,596.48八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
―信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对
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2017年度 人民币元已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
―利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
―外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
―流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九九、、公公允允价价值值的的披披露露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
可供出售金融资产 94,063,846.08 - - 94,063,846.08（1）债务工具投资 - -
（2）权益工具投资 - -
（3）其他 94,063,846.08 - - 94,063,846.08
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2017年度 人民币元十十、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
11、、公公司司的的控控股股股股东东情情况况：：
名称 与公司关系 经济性质
持股比例 表决权比例梁允超 控股股东、实际控制人 自然人 48.34% 48.34%
22、、公公司司的的子子公公司司情情况况和和联联营营企企业业情情况况详详见见附附注注七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益。。
33、、其其他他关关联联方方情情况况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
诚承投资控股有限公司 公司控股股东梁允超的关联公司
44、、关关联联交交易易情情况况
——销销售售产产品品
企业名称 交易内容 2017年度 2016年度
上海臻鼎健康科技有限公司 产品 95,326.04 -合计 95,326.04 -关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
——采采购购商商品品
企业名称 交易内容 2017年度 2016年度
东台市赐百年生物工程有限公司 原材料 3,400,265.92 53,622.69合计 3,400,265.92 53,622.69关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
——接接受受劳劳务务
企业名称 交易内容 2017年度 2016年度
上海臻鼎健康科技有限公司 技术服务 435,960.37 -合计 435,960.37 -关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
——租租赁赁房房产产
——本公司作为出租方
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2017年度 人民币元2017年度 2016年度出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁期限
租赁收入 租赁收入上海臻鼎健康科技
本公司 办公场所 2016.7-2017.6 - 89,142.86有限公司
关联方交易的定价方式：执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。
2017年上海臻鼎健康科技有限公司不再租用本公司场地办公。
——共共同同投投资资
2017年 8月，公司与诚承投资控股有限公司、广州焕能健康投资合伙企业（有限合伙）分别出资 400万元，300万元，300万元发起设立六角兽饮料有限公司，注册资本 5000万元，分期缴足，三方分别持股40%、30%、30%。
——关关键键管管理理人人员员薪薪酬酬
项目 2017年度 2016年度
关键管理人员薪酬 33,304,000.00 17,607,500.00
2017年度关键管理人员人数合计为21人（含7名离任关键管理人员在内）。
55、、关关联联方方往往来来款款项项余余额额
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31应付账款 东台市赐百年生物工程有限公司 923,128.20 4,263.72十十一一、、股股份份支支付付
―股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 105万股公司期末发行在外的1325万股首次授予的限制性股票期权行权价格为6.35元/股，限制性股票激励计划在授予完公司期末发行在外的股份期权行权价格成登记日后的12个月后、24个月后、36个月后分三次的范围和合同剩余期限 解锁，本计划有效期为限制性股票授予完成登记之日起（即2016年12月12日）至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 4年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围
-和合同剩余期限
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2017年度 人民币元——2016年11月4日，公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2016年 12月 12日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
公司于 2016年 12月 12日向激励对象授予限制性股票 1430万股，授予价格为 6.35元/股，限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。
——2017年因部分激励对象离职回购限制性股票105万股，截至2017年12月31日发行在外的限制性股票为1325万股。
——授予的限制性股票各年度公司业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于10%；
第二个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于21%；
第三个解除限售期 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于33%。
2017年度，公司营业收入增长率为34.72%，已完成第一个解除限售期公司业绩考核目标，由于尚需确定个人业绩考核情况及获得相关授权审批，第一期限制性股票尚未解除限售。
―以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据可行权员工数量等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 25,123,329.52以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,437,131.23十十二二、、或或有有事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
十十三三、、承承诺诺事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
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2017年度 人民币元十十四四、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项中中的的非非调调整整事事项项
—利润分配方案
根据 2018年 2月 27日召开的公司第四届董事会第五次会议通过的决议，公司拟以最新总股本 1,469,271,880股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 3.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。
十十五五、、其其他他重重要要事事项项
―本报告期内，公司及下属的子公司均从事膳食营养补充剂业务，不存在多种业务的经营，其经营风险并无显著不同。
―收购Life-Space Group Pty Ltd100%股份
2018年1月31日，公司召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于签署<股份出售协议>的议案》，同意公司澳大利亚全资子公司Australia By Saint PtyLtd（“买方”）与 IreneMesser、Alan Messer及CraigSilbery(“卖方”)签署《股份出售协议》，以现金方式购买 Life-Space GroupPty Ltd（“标的公司”）100%的股份(“本次交易”)。本次交易完成后，标的公司将成为公司的全资子公司。本次交易总对价将不高于69,000万澳元，最终交易价格将根据《股份出售协议》相关约定进行调整。截至财务报告批准报出日，该事项正持续推进中。
2018年 1月，公司分别在澳洲和香港成立子公司 Australia By Saint Pty Ltd和 HongKong BySen CompanyLimited，系为本次交易设立的新公司。为担保并购项目的实施，Australia By Saint Pty Ltd向招商银行股份有限公司悉尼分行申请开立金额为3,085万澳元的履约保函（“境外保函”）。同时，公司向招商银行股份有限公司广州分行申请开立金额为 3,085万澳元的履约保函（“境内保函”），用于担保境外保函。
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2017年度 人民币元十十六六、、母母公公司司财财务务报报表表重重要要项项目目注注释释
11、、应应收收账账款款
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比
比例 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 308,690,938.86 100.00 283,002.44 0.09 308,407,936.42 271,850,980.24 100.00 183,708.92 0.07 271,667,271.32其中：账龄组合 1,456,161.81 0.47 283,002.44 19.43 1,173,159.37 2,023,129.41 0.74 183,708.92 9.08 1,839,420.49合并范围内关联方组合 307,234,777.05 99.53 - - 307,234,777.05 269,827,850.83 99.26 - - 269,827,850.83单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账款
合计 308,690,938.86 100.00 283,002.44 0.09 308,407,936.42 271,850,980.24 100.00 183,708.92 0.07 271,667,271.32―组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 253,410.49 12,670.52 5.00% 921,077.92 46,053.90 5.00%
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2017年度 人民币元 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1-2年 452,467.40 45,246.74 10.00% 966,011.13 96,601.11 10.00%2-3年 750,283.92 225,085.18 30.00% 134,831.36 40,449.41 30.00%3-4年 - - - 1,209.00 604.50 50.00%合计 1,456,161.81 283,002.44 19.43% 2,023,129.41 183,708.92 9.08%—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额160,549.81元。
—本报告期实际核销的应收账款为61,256.29元。
—截至2017年12月31日，应收账款前五名情况：
序号 与本公司关系 2017.12.31 账龄 比例％ 坏账准备 1
全资子公司 116,638,963.75 0-2年 37.79 - 2
控股子公司 87,489,242.88 1年以内 28.34 - 3
全资子公司 81,981,560.84 1年以内 26.56 - 4
控制的下属企业 15,739,820.92 0-2年 5.10 - 5
全资子公司 3,712,640.40 1年以内 1.20 -合计 305,562,228.79 98.99 -
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2017年度 人民币元22、、其其他他应应收收款款
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 比
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - - - - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
407,859,728.08 100.00 225,146.42 0.06 407,634,581.66 307,090,194.25 100.00 544,679.91 0.18 306,545,514.34收款
其中：账龄组合 2,330,656.80 0.57 225,146.42 9.70 2,105,510.38 9,754,850.44 3.18 544,679.91 5.58 9,210,170.53合并范围内关联方组合
405,529,071.28 99.43 - 405,529,071.28 297,335,343.81 96.82 - - 297,335,343.81单项金额虽不重大但单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
合计 407,859,728.08 100.00 225,146.42 0.06 407,634,581.66 307,090,194.25 100.00 544,679.91 0.18 306,545,514.34—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 1,978,806.39 98,940.32 5.00% 9,484,757.89 474,237.89 5.00%1-2年 102,464.86 10,246.48 10.00% 176,760.65 17,676.07 10.00%
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2017年度 人民币元 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例2-3年 165,553.65 49,666.10 30.00% 29,300.00 8,790.00 30.00%3-4年 21,800.00 10,900.00 50.00% 33,191.90 16,595.95 50.00%4-5年 33,191.90 26,553.52 80.00% 17,300.00 13,840.00 80.00%5年以上 28,840.00 2 8 , 8 4 0 .0 0 100.00% 13,540.00 13,540.00 100.00%合计 2,330,656.80 225,146.42 9.70% 9,754,850.44 544,679.91 5.58%—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额319,533.49元。
—截至2017年12月31日，其他应收款按款项性质分类列示如下：
款项性质 2017.12.31 2016.12.31员工备用金 107,152.04 226,730.99保证金及押金 875,843.90 1,053,519.84代扣代缴款项 1,014,369.03 3,196,632.95往来款 405,529,071.28 302,598,575.87其他 333,291.83 14,734.60合计 407,859,728.08 307,090,194.25—截至2017年12月31日，其他应收款前五名情况：
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财务报表附注
2017年度 人民币元单位名称 性质 2017.12.31 账龄 比例％ 坏账准备香港佰瑞有限公司
往来款 400,887,300.00 0-2年 98.29 -广州奈梵斯健康产品有限公司
往来款 2,156,658.60 0-3年 0.53 -贵州省诚成共创保险经纪有限公司
往来款 1,947,225.80 1年以内 0.48 -上海顺为广告传播有限公司
保证金及押金 600,000.00 1年以内 0.15 30,000.00健之宝营养生物科技（中国）有限公司
往来款 410,463.55 1年以内 0.10 -合计 406,001,647.95 99.55 30,000.0033、、长长期期股股权权投投资资
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 482,292,490.63 482,292,490.63 472,166,834.51 - 472,166,834.51其他股权投资 146,930,547.00 146,930,547.00 220,140,597.87 - 220,140,597.87合计 629,223,037.63 629,223,037.63 692,307,432.38 - 692,307,432.38—对子公司的投资情况：
减值 本期计提被投资单位 2016.12.31 增减变动 2017.12.31
准备 减值准备广州奈梵斯健康产品有限公司 10,618,642.13
- 10,618,642.13
- -广州市佰健生物工程有限公司 200,212,952.16
-55,262,706.21 144,950,245.95
汤臣倍健股份有限公司
财务报表附注
2017年度 人民币元减值 本期计提被投资单位 2016.12.31 增减变动 2017.12.31
准备 减值准备广东佰嘉药业有限公司 10,403,561.08
1,955,865.30 12,359,426.38
汤臣倍健药业有限公司 100,368,493.73
8,338,162.33 108,706,656.06
香港佰瑞有限公司 122,467,650.00
122,467,650.00
广东佰悦网络科技有限公司 14,000,000.00
14,000,000.00
健之宝营养生物科技（中国）有限公司
77,338.19
890,068.06 967,406.25
广东佰腾药业有限公司
14,018,197.22
204,266.64 14,222,463.86
贵州省诚成共创保险经纪有限公司
-
50,000,000.00 50,000,000.00
六角兽饮料有限公司
-
4,000,000.00 4,000,000.00
合计 472,166,834.51 10,125,656.12 482,292,490.63
汤臣倍健股份有限公司
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2017年度 人民币元—对合营企业和联营企业的投资情况：
本期增减变动
减值准宣告发放计提
被投资单位 2016.12.31 权益法下确认其他综合收益 其 2017.12.31 备期末追加投资 减少投资 其他权益变动现金股利减值
的投资损益 调整 他
余额或利润准备
联营企业情况
深圳市倍泰健康
测量分析技术有 110,513,340.07 - 110,513,340.07 - - - - - - -限公司
北京桃谷科技有
13,957,032.15 - - -1,237,265.31 - 5,512,550.13 - - - 18,232,316.97限公司
上海凡迪基因科
47,187,288.91 - - -2,866,298.13 - 16,887,116.49 - - - 61,208,107.27技有限公司
上海臻鼎健康科
18,563,287.14 - - -2,166,893.02 - - - - - 16,396,394.12技有限公司
东台市赐百年生
29,919,649.60 20,000,000.00 - 1,174,079.04 - - - - - 51,093,728.64物工程有限公司
合计 220,140,597.87 20,000,000.00 110,513,340.07 -5,096,377.42 - 22,399,666.62 - - - 146,930,547.00—其他权益变动系公司对被投资单位的持股比例变化而导致的长期股权投资变动。
—截至2017年12月31日，公司未发现需计提长期股权投资减值准备的情况。
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财务报表附注
2017年度 人民币元44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
—营业收入、成本分项列示如下：
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
2,042,879,118.95 958,409,636.08 1,789,156,927.49 874,752,209.19其他业务
10,676,277.59 7,888,831.89 15,859,614.21 12,738,189.02合计
2,053,555,396.54 966,298,467.97 1,805,016,541.70 887,490,398.2155、、投投资资收收益益
项目 2017年度 2016年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,096,377.42 -11,919,596.48处置长期股权投资产生的投资收益 102,802,620.05 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,727,789.54 -其他 17,685,056.63 41,705,437.49合计 121,119,088.80 29,785,841.01—其他投资收益是银行理财产品取得的投资收益。
十十七七、、补补充充资资料料
—非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2017年度1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
102,802,620.052、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
24,274,451.05策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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2017年度 人民币元项目 2017年度6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
5,727,789.54交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的营业外收支净额
-8,664,530.1121、其他符合非经常性损益定义的损益项目
22,433,731.78小计
146,574,062.31减：非经常性损益相应的所得税
24,207,111.46减：少数股东损益影响数
139,716.35非经常性损益影响的净利润
122,227,234.50归属于母公司普通股股东的净利润
766,255,562.79扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
644,028,328.29
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2017年度 人民币元2017年的其他符合非经常性损益定义的损益项目系理财产品投资收益。
—净资产收益率和每股收益
――计算结果
2017年度
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
15.80% 0.52 0.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.28% 0.44 0.44股东的净利润
2016年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.76% 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
10.45% 0.33 0.33