创元科技股份有限公司
关于对苏州创元集团财务有限公司风险持续评估报告
根据深交所《主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关联交易》的要求，本公司查验了苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司（前身苏州物资集团财务公司）是经中国人民银行（苏银管（93）220号）批准成立的非银行金融机构。2002年2月，苏州物资集团财务公司股权重组方案得到中国人民银行苏州市中心支行批复（苏银〔2002〕71号），同意由苏州创元（集团）有限公司控股。同年 3月变更资本金，由原来的 10,000万元增加到30,000万元（苏银〔2002〕100号）。
变更后股权结构为：苏州创元（集团）有限公司 22,000万元，占资本金总额的73.33%；江苏苏州物贸中心（集团）有限公司5,000万元，占资本金总额的16.67%；创元科技股份有限公司3,000万元，占资本金总额的10%。
同年 9月中国人民银行苏州市中心支行批复同意苏州物资集团财务公司更名为苏州创元集团财务有限公司（苏银〔2002〕423号），股权结构不变。
2003年 9月，调整股权结构：苏州创元（集团）有限公司（2008年更名为苏州创元投资发展（集团）有限公司）27,000万元，占资本金总额的90%；创元科技股份有限公司3,000万元，占资本金总额的10%（苏银〔2003〕361号）。
金融许可证机构编码：L0044H232050001
统一社会信用代码：9132050813774377XR
注册资本：30,000万元人民币，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司以货币出资 27,000万元，占该公司注册资本的90%；本公司以货币出资 3,000万元，占注册资本的10%。
法定代表人：陈子京
住所：苏州市三香路120号
经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
（二）协助成员单位实现交易款项的收付；
（三）经批准的保险代理业务；
（四）对成员单位提供担保；
（五）办理集团成员单位之间的委托贷款及委托投资；
（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；
（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
（八）吸收成员单位的存款；
（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
（十）从事同业拆借；
（十一）有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金融债、短期融资券、企业债，货币市场基金。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）内部控制环境
财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会（以下简称：“风控会”）、战略发展委员会和预算管理委员会；执行系统包括高级管理层及其下属信贷审核委员会（以下简称：“贷审会”）和各业务职能部门；监督反馈系统包括监事会及向董事会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。
财务公司的组织结构图如下：
股东会
监事会
董事会
风险控制委员会 战略发展委员会 预算管理委员会
总经理 稽核部 审计委员会
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|信贷审查委员会|

风险管理部 资金管理部 会计营业部 综合部 市场部
董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，在董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。
总经理：负责执行董事会决策；组织制定财务公司内控制度；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
风控会：根据董事会确定的风险、合规管理政策和目标，制定风险、合规管理具体政策和分支目标，负责研究制定公司各项经营业务的风险控制、合规管理规章，审议各类大额资产经营（信贷授信）业务，审核公司资产质量分类结果。
风控会成员由公司董事长、董事、总经理、副总经理五人组成，主任由公司董事长担任。
战略发展委员会：主要负责对财务公司发展战略和重大投资、融资方案等方面的事项进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由3名董事组成。
预算管理委员会：主要负责规范公司财务和运营管理行为，以及财务预算管理活动。预算管理委员会成员由公司董事长、总经理、副总经理、会计营业部和综合部负责人五人组成。
稽核部：独立于业务层和经营管理层，隶属于董事会，以风险防范为目的，运用内部稽核（审计）的监督职能。以影响企业实现经营目标的经营风险为依据确定审计项目，将企业进行的所有风险活动作为稽核重点，评价风险控制是否有效，包括常规业务稽核、专项稽核、后续稽核，并提出恰当的建议，定期或不定期向董事会、监事会汇报。
贷审会：财务公司设立了经营层领导下贷审会，其是在风控会工作制度中规定的审批权限内，进行信贷管理（投资业务）决策、授信业务审查审批的机构。
贷审会由除信贷部门外的其他相关职能部门的有关人员组成，总经理有一票否决权。
业务部门：财务公司的市场部和会计营业部包含了资产和经营业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前沿。业务部门承担以下风险管理职责：
1、确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地贯彻落实和严格执行。
2、充分认识和分析本部门面临的各种风险点，做好发现风险隐患与处理的记录和存档，及时、准确上报监管部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：牵头管理公司各类风险及合规经营的职能部门，主要承担公司风险管理、合规管理制度的建设和维护；对经营活动的风险、合规性进行管控、监督、检查和评估，并向总经理和风险控制委员会报告；归口督促落实内外部审计、监管部门监管意见整改要求；承担风控会和贷审会的日常工作等职能。
（二）合规风险的识别与评估
1、2017年2月要求财务公司各部门做好2016年度内控体系自我评价工作，按照制定的内部控制手册，进行全面自查，经过审计事务所专项审计，认为该公司 2016年度按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
2、2017年 3月财务公司根据省局安排，开展了“两个加强、两个遏制”专项检查“回头看”自查整改工作，包括方案制定、自查自纠、工作小结上报等，未发现和发生有违制度的情况，保障了公司自身的健康、稳定、可持续发展。
3、2017年4月财务公司接中国银监会江苏监管局关于开展“违法、违规、违章”、“监管套利、空转套利、关联套利”、“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”和银行业市场乱象行为等专项治理工作的通知，公司立即成立专项治理工作领导小组，多次召开动员会和专题讨论会，安排公司全员参与，并严格按照通知要求内容，对所涉及到的业务进行100%全面自查，经过近一个月的自查，未发现公司存在“三违反”、“三套利”、“四不当”和“市场乱象”行为，其中“三违反”、
“三套利”和“市场乱象”已形成自查报告上报江苏银监局。
4、为进一步防范金融风险，财务公司在2017年4月、5月集中开展了执行人行3号令和反洗钱数据报送情况自查，以及防范非法集资宣传月。加大对大额和可疑交易的识别力度，加强与合作银行的沟通与交流，提升公司反洗钱技术保障，进一步加强和完善反洗钱工作。
该公司的内控制度至目前达 111项，涵盖了法人机构治理、业务经营、内控管理、财务会计、综合管理的公司所有经济活动和内部管理。2017年上半年《公司内控制度》新增与修改内控制度各1项，下半年将对相关制度继续梳理和修订，使内控制度切合公司日常运作、风险控制和监管的要求，从而建起了公司合规风险防范的第二道防线。
（三）控制活动
1、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
财务公司主要业务贷款的开展延续既定的内控制度要求，严格执行审贷分离、分级审批的管理机制，制定了《贷款管理办法》、《信贷业务审查工作规范》、《票据业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作流程。并按照贷款“三查”原则加以落实，做到贷前调查、风控会或贷审会审议授信，贷中审查，贷后检查，季度五级分类分析，并按照有关规定提足贷款损失准备。至今未出现欠息欠款现象，较好地保证了贷款资产的安全，为未发生不良贷款夯实了基础。
截止2017年6月30日，财务公司开展的信贷业务对象仅限于创元投资集团公司及成员单位。财务公司亦未发生不良贷款。
（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
财务公司按照贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款资料的审核和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
财务公司设立风控会，作为信贷业务的最高决策机构，同时设立了贷审会。
贷审会在风控会规定的审批权限内进行授信额度、信贷资产发放的审批。信贷业务部门通过贷前调查报告拟定申请贷款企业授信额度、期限、担保方式递交风险管理部门进行合规风险审核，通过后由风险管理部门报送贷审会审议批准，超过审批权限的报送风控会审议批准。审议表决遵循集体审议、明确发表意见，独立表决、少数服从多数的原则，全部意见记录存档。公司总经理对贷审会的评审决定有一票否决权，但无一票决定权。总经理对贷审会决议拥有复议权。
2、结算业务控制
财务公司根据国家有关部门规定的各项规章制度，按照已制定的《人民币银行结算账户管理办法》、《成员单位交易款项收付业务管理暂行办法》等结算业务管理制度、业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚信的原则，在银监会、人民银行颁布规范的权限内严格操作，保障成员单位资金安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和资金划转业务方面，创元投资集团及成员单位在财务公司开设结算账户，通过网上银行或银行柜面实现资金的收支，严格保障结算资金安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。会计营业部记账员及时记账、复核员即时复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为加强风险控制，财务公司制定了《公司印信使用管理办法》、《有价单证及重要空白凭证管理办法》，规定了支票、公司章、法人章、合同章、财务专用章、密钥、密码等由总经理分别授权，交予不同的人员保管、使用。
3、内部稽核控制
上半年内审稽核部门按照财务公司年度稽核计划和实际运营情况，加强了企业内审稽核工作，上半年进行了常规稽核一次，专项稽核二次，内容涉及公司密钥密码使用情况、公司经费户情况等内容，并就稽核过程中发现的问题涉及的部门及时提出了整改意见。通过内审稽核，未发现有违法律、规则和准则以及企业内控制度、操作流程的现象，从而牢固筑起了公司合规风险防范的第三道防线。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面较好地控制了资金流转的风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险合规情况
（一）经营情况
截止2017年6月30日，财务公司资产总额154,876.77万元；吸收成员单位存款余额 116,983.01万元；2017年上半年度实现利润总额 1,812.64万元、净利润 1,356.21万元，同比分别增长12.13%、20.46%、42%、40%，实现了“双过半、双增长”。
（二）管理情况
财务公司自重组开业以来，一贯坚持审慎、稳健经营的原则，严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加强内部管理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至2017年6月30日止与财务报表相关的信贷、资金、投资、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2017年6月30日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
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|-|-|-|
|风险合规指标明细|标准值|2017 年 6月|
|1、资本充足率|≥10%|33.80%|
|2、不良资产率|≤4%（内控为0）|0|
|3、不良贷款率|≤5%（内控为0）|0|
|4、资产损失准备充足率|≥100%|100.00%|
|5、贷款损失准备充足率|≥100%|100.00%|
|6、流动性比例|≥25%|60.98%|
|7、自有固定资产比例|≤20%|0.11%|
|8、短期证券投资比例|≤40%|5.35%|
|9、长期投资比例|≤30%|2.66%|

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|-|-|-|
|10、拆入资金比例|≤100%|0.00%|
|11、担保比例|≤100%|13.80%|
|12、公司经营活动与适应于公司经营活动的法律、行政、法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业规则，行为守则和职业操守以及公司内部规章制度相一致。|未发生因未能遵循、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及公司内部规章制度而遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或者声誉缺失。|未发生因未能遵循、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及公司内部规章制度而遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或者声誉缺失。|

四、本公司在财务公司的存贷款情况
截止 2017年 6月 30日，本公司在财务公司的存款余额为 13,978.03万元，贷款余额为 43,071万元，财务公司提供给本公司贷款所收取的累计贷款利息金额为905.79万元。
本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，从未发生财务公司因头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了《创元科技股份有限公司在苏州创元集团财务有限公司存款资金风险防范管理办法》并经董事会审议通过，以进一步切实保证本公司在财务公司存款的安全性、流动性。
五、风险评估意见
财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5号）及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》（银监会令［2006］第 8号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判断，本公司做出如下评估结论：根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现财务公司与财务报表相关的信贷、资金、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量良好，资本充足率高，拨备充足，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不会存在风险问题。
创元科技股份有限公司
董 事 会
2017年8月18日