目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—76页
审 计 报 告
天健审〔2018〕7-341号
吉林省金冠电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林省金冠电气股份有限公司（以下简称金冠股份公司）财务报表，包括 2018年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2018年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金冠股份公司 2018年 6月30日的合并及母公司财务状况以及 2018年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金冠股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款减值
1.关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及财务报表附注五（一）3。
截至2018年6月30日，金冠股份公司财务报表所示应收账款账面余额为人民币 833,845,963.76元，坏账准备为人民币 54,774,095.80元，账面价值为人民币779,071,867.96元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，金冠股份公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、对方单位性质依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(3)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)商誉减值
1.关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及财务报表附注五（一）13。
截至2018年6月30日，金冠股份公司财务报表所示商誉账面原值为人民币2,228,580,567.39元，账面价值为人民币2,228,580,567.39元。
管理层至少于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(2)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、发展规划等相符；
(3)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(4)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(5)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金冠股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金冠股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金冠股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金冠股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金冠股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金冠股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年八月二十三日
合并资产负债表
2018年6月30日
会合01表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|9 75,940,624.782 1,458,309.557 79,071,867.963 3,184,752.001 18,401,766.601 62,248,374.061 96,138.829 0,227,676.682 ,180,729,510.457 61,619,043.768 9,193,402.731 92,512,142.022 ,228,580,567.396 00,154.549 ,151,822.751 78,795,041.153 ,460,452,174.34|501,704,155.232 0,857,768.976 29,897,641.331 5,754,464.094 77,199.598 3,872,498.251 18,265,411.101 9,367,226.051 ,390,196,364.613 24,938,114.733 6,552,225.5280,587,846.551 ,118,765,692.551 9,654.127 ,679,247.705 5,496,681.751 ,624,039,462.92|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|17181920212223242526272829303132|2 16,900,000.001 07,709,484.062 81,178,495.531 1,260,337.917 ,285,846.161 1,752,242.411 ,384,417.914 39,285,743.581 ,076,756,567.561 85,113,722.026 5,000,000.001 33,748,552.273 83,862,274.291 ,460,618,841.852 91,362,449.003 ,425,171,681.275 1,825.542 9,872,659.673 91,357,785.134 ,137,816,400.614 2,746,442.334 ,180,562,842.94|
||5 ,641,181,684.79|3 ,014,235,827.53|负债和所有者权益总计||5 ,641,181,684.79|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年6月30日
会企01表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|5 45,167,684.047 ,669,607.412 54,051,611.527 ,103,058.189 9,390,048.854 2,080,916.181 ,548,274.673 ,590,472.199 60,601,673.043 ,455,119,649.713 ,010,513.491 82,683,578.102 7,722,473.501 7,990,437.712 ,762,668.454 3,701,376.653 ,732,990,697.61|3 10,616,984.296 ,750,000.002 34,276,455.776 ,738,049.934 77,199.595 9,648,091.084 2,873,993.775 78,901.126 61,959,675.551 ,623,841,584.413 ,107,768.271 70,283,250.112 3,770,532.351 7,851,854.012 ,540,872.665 3,571,625.411 ,894,967,487.22|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||5 4,661,560.019 2,024,914.369 89,737.713 3,107.299 51,478.782 44,055.004 16,321,971.245 65,226,824.391 32,120,000.003 3,017,214.611 65,137,214.617 30,364,039.002 91,362,449.003 ,400,537,880.472 9,872,659.672 41,455,342.513 ,963,228,331.65|
||4 ,693,592,370.65|2 ,556,927,162.77|负债和所有者权益总计||4 ,693,592,370.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年1-6月
会合02表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111213|431,972,649.43431,972,649.43369,710,459.04271,069,018.733,712,145.1731,156,571.6153,952,996.255,785,952.394,033,774.891,367,557.95-10,494.0621,290,817.6184,910,071.89128,999.54107,780.9284,931,290.5113,171,409.7771,759,880.7471,759,880.7470,893,841.02866,039.72-14,286.03-14,286.03-14,286.03-14,286.0371,745,594.7170,879,554.99866,039.720.280.28|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年1-6月
会企02表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|141,714,559.37104,480,816.851,785,034.259,793,381.8714,986,034.251,669,649.081,478,638.64-10,494.061,639,344.959,149,855.3213,200.00107,557.539,055,497.791,395,218.797,660,279.007,660,279.007,660,279.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年1-6月
会合03表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|3 58,257,239.504 8,409,668.894 06,666,908.393 27,794,040.535 3,483,173.513 7,569,612.268 8,581,198.255 07,428,024.55- 100,761,116.161 38,700,000.001 ,367,557.951 ,052,370.962 05,381,388.553 46,501,317.461 69,531,210.971 96,300,000.001 0,000,000.003 75,831,210.97- 29,329,893.517 12,499,958.752 4,500,000.001 51,300,000.004 7,320,000.009 11,119,958.751 24,608,412.919 ,223,119.888 ,885,079.101 42,716,611.897 68,403,346.862 1,327.846 38,333,665.032 86,532,467.409 24,866,132.43|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年1-6月
会企03表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||1 14,867,618.092 0,677,392.461 35,545,010.559 9,417,700.341 4,537,228.161 2,174,768.852 5,727,879.781 51,857,577.13- 16,312,566.581 ,470,000.003 2,578.002 65,609,805.562 67,112,383.568 ,941,267.593 56,500,000.001 50,080,000.005 15,521,267.59- 248,408,884.036 87,999,958.756 87,999,958.752 7,410,000.004 ,532,863.116 5,079.103 2,007,942.216 55,992,016.543 91,270,565.931 35,994,346.395 27,264,912.32|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年1-6月
会合04表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|2 26,283,357.00||||1 ,740,668,536.19||6 6,111.57||2 9,872,659.67||3 20,463,944.11|1 7,380,402.61|2 ,334,735,011.15|1 73,842,000.00||||1 89,819,756.96||||2 5,092,340.99||2 10,019,800.89|1 3,716,384.43|
|2 26,283,357.00||||1 ,740,668,536.19||6 6,111.57||2 9,872,659.67||3 20,463,944.11|1 7,380,402.61|2 ,334,735,011.15|1 73,842,000.00||||1 89,819,756.96||||2 5,092,340.99||2 10,019,800.89|1 3,716,384.43|
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08||- 14,286.03||||7 0,893,841.02|2 5,366,039.72|1 ,845,827,831.79|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12||||||2 1,793,104.31|1 ,315,486.26|
|||||||- 14,286.03||||7 0,893,841.02|8 66,039.72|7 1,745,594.71|||||||||||3 2,223,624.31|1 ,161,546.81|
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08|||||||2 4,500,000.00|1 ,774,082,237.08|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12||||||||
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08|||||||2 4,500,000.00|1 ,774,082,237.08|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12||||||||
||||||||||||||||||||||||- 10,430,520.00||
||||||||||||||||||||||||- 10,430,520.00||
|||||||||||||||||||||||||1 53,939.45|
|2 91,362,449.00||||3 ,425,171,681.27||5 1,825.54||2 9,872,659.67||3 91,357,785.13|4 2,746,442.33|4 ,180,562,842.94|2 04,849,751.00||||1 ,278,811,972.08||||2 5,092,340.99||2 31,812,905.20|1 5,031,870.69|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年1-6月
会企04表编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|2 26,283,357.00||||1 ,716,034,735.39||||2 9,872,659.67|2 33,795,063.51|2 ,205,985,815.57|1 73,842,000.00||||1 89,880,856.42||||2 5,092,340.99|2 01,202,715.39|
|2 26,283,357.00||||1 ,716,034,735.39||||2 9,872,659.67|2 33,795,063.51|2 ,205,985,815.57|1 73,842,000.00||||1 89,880,856.42||||2 5,092,340.99|2 01,202,715.39|
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08|||||7 ,660,279.00|1 ,757,242,516.08|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12|||||7 75,201.61|
||||||||||7 ,660,279.00|7 ,660,279.00||||||||||1 1,205,721.61|
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08||||||1 ,749,582,237.08|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12||||||
|6 5,079,092.00||||1 ,684,503,145.08||||||1 ,749,582,237.08|3 1,007,751.00||||1 ,088,992,215.12||||||
|||||||||||||||||||||- 10,430,520.00|
|||||||||||||||||||||- 10,430,520.00|
|2 91,362,449.00||||3 ,400,537,880.47||||2 9,872,659.67|2 41,455,342.51|3 ,963,228,331.65|2 04,849,751.00||||1 ,278,873,071.54||||2 5,092,340.99|2 01,977,917.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
吉林省金冠电气股份有限公司
财务报表附注
2018年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
吉林省金冠电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由徐海江、徐海涛、郭长兴共同出资组建的股份公司，于2006年10月19日在吉林省工商行政管理局登记注册，总部位于吉林省长春市，公司现持有统一社会信用代码为912200007911418611的营业执照。截至2018年6月30日，公司注册资本29,136.25万元，股份总数29,136.25万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 21,295.43万股；无限售条件的流通股份 A股7,840.82万股。公司股票于2016年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于输配电及控制设备制造行业。经营范围：智能型高低压电气成套设备、环网开关设备、柱上开关设备、电线电缆、冷、热缩电缆附件、硅橡胶、绝缘材料、绝缘制品、电力变压器、交直流充电设备、电力自动化产品、继电保护装置、电子电器产品生产、销售、研发及技术咨询。
主要产品：C-GIS智能环网柜、智能高压开关柜、真空断路器、箱式变电站和低压开关柜、电表、用电信息采集设备、充电桩、锂电池隔膜、无汞浆层纸等。
本财务报表业经公司2018年8月23日第四届董事会第四十三次会议批准对外报出。
本公司将吉林省埃尔顿电气有限公司、欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRICLIMITED）、华胤控股集团有限公司、南京能瑞自动化设备股份有限公司（以下简称能瑞股份公司）、湖州金冠鸿图隔膜科技有限公司、辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司（以下简称鸿图隔膜公司）等23家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日-2018年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额达到100万元以上（含100万元）的应收账款单项金额重大的判断依据或金额标
及期末余额达到30万元以上（含30万元）的其他应收准
款为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除合并范围内关联方应收款、员工备用金、保证金类以账龄组合
外的应收款项
同属于合并范围内关联方应收款、员工备用金、保证金个别认定法组合
类的应收款项
(2)账龄分析法
1）智能电网行业、新能源汽车行业
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

 2)锂电池隔膜行业
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该单项计提坏账准备的理由
应收款项已经发生减值
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-30|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|2-16|5.00|
|年限平均法|3-5|5.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及专利著作权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 48.3-50软件 5专利著作权 5-16.60商标权 4 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)产品销售
本公司收入确认具体标准：货物已经发出，客户收到货物，并对货物的数量、规格型号进行核对确认后，在货物验收单上签字，公司在收到经客户签字确认的货物验收单时确认收入。
(2)充电收入
客户购买充电充值卡，并在规定范围内的充电桩进行充电，客户在相应的充电桩使用充值卡并完成充电服务时，公司按照客户的使用电量确认相应的收入。
(3)运行维护收入
根据合同约定，公司按照合同完成服务，并经客户验收确认时确认收入。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|应税面积|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租|

金收入的12%计缴
本公司、能瑞股份公司、浙江开盛电气有限公司（以下简称开盛电气公司）、鸿图隔膜公司企业所得税税率为15%，欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRICLIMITED）企业所得税税率为0,其他公司企业所得税税率均为25%。
(二)税收优惠
本公司于2017年9月25日通过高新技术企业复审，并取得了吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书编号GR201722000145。据此，本公司2018年1-6月享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
能瑞股份公司于2015年7月6日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书编号为GR201532000855。据此，能瑞股份公司2018年1-6月年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
开盛电气公司于2016年11月21日通过高新技术企业认定，并取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年，证书编号GR201633001739。据此，开盛电气公司于2018年1-6月享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
鸿图隔膜公司于2016年11月1日通过高新技术企业认定，并取得了吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书编号GF201622000041。据此，鸿图隔膜公司于2018年1-6月享受高新技术企业的税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018年 1月 1日财务报表数，期末数指 2018年 6月30日财务报表数，本期指2018年1月1日－2018年6月30日，上年同期指2017年1月1日-2017年6月30日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|3,262.14|
|924,862,870.29|
|51,074,492.35|
|975,940,624.78|
|1,001,481.62|

 (2)其他说明
截至2018年6月30日，本公司的银行存款中，存在定期存款10,000,000.00元；本公司的其他货币资金中 44,446,253.47元为开具银行承兑汇票保证金，6,628,238.88元为保函保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|20,199,911.55||20,199,911.55|20,742,410.00||
|1,258,398.00||1,258,398.00|115,358.97||
|21,458,309.55||21,458,309.55|20,857,768.97||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,691,650.00小计 1,691,650.00 (3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|64,214,660.09|
|64,214,660.09|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|833,622,443.76|99.97|54,550,575.80|6.54|
|223,520.00|0.03|223,520.00|100.00|
|833,845,963.76|100.00|54,774,095.80|6.57|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|674,604,933.54|99.97|44,707,292.21|6.63|
|223,520.00|0.03|223,520.00|100.00|
|674,828,453.54|100.00|44,930,812.21|6.66|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|693,850,280.34|34,692,514.02|
|103,742,107.91|10,374,210.79|
|26,414,892.70|5,282,978.53|
|7,566,486.80|2,269,946.04|
|235,499.19|117,749.60|
|1,813,176.82|1,813,176.82|
|833,622,443.76|54,550,575.80|

3)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|

||||
|-|-|-|
|223,520.00|223,520.00|100.00|
|223,520.00|223,520.00|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备4,365,595.65元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|65,535,426.96|7.86|
|51,226,333.67|6.14|
|40,766,335.30|4.89|
|31,668,616.66|3.80|
|29,554,308.01|3.54|
|218,751,020.60|26.23|

 4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|29,951,958.90|90.26||
|3,228,810.80|9.73||
|3,982.30|0.01||
|33,184,752.00|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|14,649,556.70|92.99||
|1,074,692.44|6.82||
|28,214.95|0.18||
|2,000.00|0.01||
|15,754,464.09|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
||
|-|
|2,410,257.99|
|2,112,680.68|
|1,566,773.07|
|1,501,980.29|
|1,423,868.23|
|9,015,560.26|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|118,403,827.79|100.00|2,061.19|0.00|
|118,403,827.79|100.00|2,061.19|0.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|83,950,777.60|100.00|78,279.35|0.09|

|||||
|-|-|-|-|
|83,950,777.60|100.00|78,279.35|0.09|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|41,223.90|2,061.19|
|41,223.90|2,061.19|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|118,362,603.89||
|118,362,603.89||

(2)本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备-76,218.16元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|6,896,172.76|
|111,211,924.62|
|41,223.90|
|236,687.95|
|17,818.56|
|118,403,827.79|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|保证金|50,000,000.00|1-2 年|42.23||
|保证金|22,003,230.00|1年以内|18.58||
|保证金|10,000,000.00|1年以内|8.45||
|保证金|6,250,000.00|1年以内|5.28||
|保证金|3,300,000.00|1年以内|2.78||

|||
|-|-|
|91,553,230.00|77.32|

7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|74,937,707.63||
|33,041,492.87||
|48,259,967.39|890,873.61|
|4,630,687.17||
|495,625.88||
|344,827.59||
|1,428,939.14||
|163,139,247.67|890,873.61|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|66,380,540.81||
|26,851,474.16||
|13,679,692.56||
|6,251,351.30||
|3,777,953.82||
|301,436.77||
|1,022,961.68||
|118,265,411.10||

 (2)存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|合并增加|本期增加||本期减少||
|||计提|其他|转回或转销|其他|
||1,146,476.21|97,235.35||352,837.95||
||1,146,476.21|97,235.35||352,837.95||

8.持有待售资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|196,138.82||196,138.82|||
|196,138.82||196,138.82|||

(2)期末持有待售资产情况
1)持有待售的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|所属分部|期末账面价值|公允价值|预计出售费用|出售原因及方式|
|辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司|196,138.82|308,592.50||处置，货币资金|
||196,138.82|308,592.50|||

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|68,000,000.00|
|18,293,725.33|
|190,089.99|
|3,533,396.38|
|210,464.98|
|90,227,676.68|

 10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|207,958,232.03|150,265,570.65|17,297,242.32|7,843,257.02|
|101,953,779.28|351,291,089.48|1,580,806.30|13,080,735.87|
|27,142.86|15,298,613.46|605,832.69|1,866,482.05|
|4,648,620.05|11,993,999.71|||
|97,278,016.37|323,998,476.31|974,973.61|11,214,253.82|
||1,965,996.81|155,772.86|322,083.95|
||1,965,996.81|155,772.86|322,083.95|
|309,912,011.31|499,590,663.32|18,722,275.76|20,601,908.94|

|||||
|-|-|-|-|
|28,280,904.19|21,945,832.98|6,336,302.40|1,863,147.72|
|6,884,511.09|20,980,890.13|1,727,256.37|1,456,955.96|
|6,884,511.09|20,980,890.13|1,727,256.37|1,456,955.96|
||1,755,336.98|273,079.16|239,569.13|
||1,755,336.98|273,079.16|239,569.13|
|35,165,415.28|41,171,386.13|7,790,479.61|3,080,534.55|
|274,746,596.03|458,419,277.19|10,931,796.15|17,521,374.39|
|179,677,327.84|128,319,737.67|10,960,939.92|5,980,109.30|

 (2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
运输设备 1,794,641.54小计 1,794,641.54 (2)未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|59,972,200.03|
|59,972,200.03|

11.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|21,812,914.45||
|4,926,405.97||
|983,153.08||
|18,756,555.80||
|6,609,280.64||
|4,196,581.70||
|208,639.76||
|1,263,395.30||
|14,531,742.54||

||
|-|
|7,656,814.27|
|8,213,797.02|
|34,122.20|
|89,193,402.73|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|15,613,557.74||
|4,733,009.75||
|398,058.26||
|2,927,615.98||
|98,290.62||
|8,699,986.30||
|4,067,241.87||
|14,465.00||
|36,552,225.52||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|企业合并增加|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|70,000,000.00|15,613,557.74||6,199,356.71|||
|13,000,000.00|4,733,009.75||193,396.22|||
|3,500,000.00|2,927,615.98||682,044.07|3,609,660.05||
|14,000,000.00|398,058.26||585,094.82|||
|1,230,000.00|98,290.62||940,669.38|1,038,960.00||
|296,901,300.00||1,348,417.87|17,408,137.93|||
|33,130,000.00|8,699,986.30||9,928,494.04|11,993,999.71|25,199.99|
|5,000,000.00|4,067,241.87||129,339.83|||
|500,000.00|14,465.00||194,174.76|||
|3,500,000.00|||1,263,395.30|||
|26,500,000.00|||14,531,742.54|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||7,656,814.27|||
||||8,213,797.02|||
||||34,122.20|||
|467,261,300.00|36,552,225.52|1,348,417.87|67,960,579.09|16,642,619.76|25,199.99|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|88.24|88.00||||
|88.55|88.00||||
|100.00|100.00||||
|89.50|89.00||||
|84.47|84.47||||
|6.32|6.00||||
|83.93|83.93||||
|41.73|41.73||||
|36.10|36.10||||
|54.84|54.84||||

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利著作权|
|32,702,251.05|3,975,521.54|64,767,400.00|
|105,133,344.15|992,700.01|14,916,577.81|
|66,013,830.00|863,668.14||
|39,119,514.15|129,031.87|14,916,577.81|

||||
|-|-|-|
||69,602.57||
||69,602.57||
|137,835,595.20|4,898,618.98|79,683,977.81|
|2,536,449.31|1,038,423.43|17,282,453.30|
|1,006,989.62|376,162.48|7,670,717.11|
|1,006,989.62|376,162.48|7,670,717.11|
||5,145.28||
||5,145.28||
|3,543,438.93|1,409,440.63|24,953,170.41|
|134,292,156.27|3,489,178.35|54,730,807.40|
|30,165,801.74|2,937,098.11|47,484,946.70|

 13.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他减少|
|1,118,765,692.55||||
||1,109,814,874.84|||
|1,118,765,692.55|1,109,814,874.84|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
以能瑞股份公司（资产组）、鸿图隔膜公司的净现金流量现值作为未来可收回金额，对于可收回金额低于商誉账面价值的部分计提减值准备。
公司对能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量是公司根据能瑞股份公司、鸿图隔膜公司近期的财务预算假设编制的5年期现金流量预测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为2018年1月1日至2022年12月 31日，预测期为 5年，在此阶段中，根据对能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的历史业绩及未来市场分析，收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为2023年1月1日至永续经营，在此阶段
中，能瑞股份公司、鸿图隔膜公司的净现金流在2022年的基础上将保持稳定。公司根据历
史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的权益期望回报率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|19,654.12||4,716.96||
||611,818.18|26,600.80||
|19,654.12|611,818.18|31,317.76||

 15.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|55,529,914.12|9,151,822.75|44,737,395.29|
|55,529,914.12|9,151,822.75|44,737,395.29|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|137,116.48|
|9,974,847.60|
|6,731,505.00|
|16,843,469.08|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|501.00|2,482,666.57|
|113,216.59|4,359,391.04|
|4,704,476.72|13,476,695.53|
|5,156,653.29||
|9,974,847.60|20,318,753.14|

16.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|157,749,668.43|
|20,370,372.72|
|675,000.00|
|178,795,041.15|

 17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|116,900,000.00|
|216,900,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|107,709,484.06|
|107,709,484.06|

 19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|202,701,560.52|
|52,060,947.55|
|26,141,952.43|
|274,035.03|
|281,178,495.53|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,051,282.05|
|2,051,282.05|

20.预收款项
项目 期末数 期初数
||
|-|
|11,260,337.91|
|11,260,337.91|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|合并增加|本期增加|本期减少|
|7,294,194.58|118,205.73|46,158,501.96|49,876,394.17|
||2,823,687.89|4,402,546.35|3,634,896.18|
|7,294,194.58|2,941,893.62|50,561,048.31|53,511,290.35|

 (2)短期薪酬明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|合并增加|本期增加|本期减少|
|5,702,535.83||41,416,631.75|45,103,306.69|
|||1,138,405.46|1,138,405.46|
||38,365.73|2,273,533.34|2,273,533.34|
||38,365.73|1,907,598.83|1,907,598.83|
|||218,390.87|218,390.87|
|||147,543.64|147,543.64|
|41,381.00|79,840.00|981,941.60|1,010,788.60|
|1,550,277.75||347,989.81|350,360.08|
|7,294,194.58|118,205.73|46,158,501.96|49,876,394.17|

 (3)设定提存计划明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|合并增加|本期增加|本期减少|
||2,634,642.53|4,234,248.78|3,522,210.57|
||189,045.36|168,297.57|112,685.61|
||2,823,687.89|4,402,546.35|3,634,896.18|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,327,747.56|
|1,349,591.52|
|94,471.42|

||
|-|
|65,167.69|
|199,689.09|
|80,043.66|
|2,311.88|
|151,230.69|
|470,971.79|
|11,017.11|
|11,752,242.41|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|932,465.22|
|451,952.69|
|1,384,417.91|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,979,868.07|
|2,805,557.61|
|2,540,524.16|
|155,630.00|
|302,928.58|
|414,501,235.16|
|439,285,743.58|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|10,160,000.00|
|5,000,000.00|
|15,160,000.00|

25.长期借款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|52,993,722.02|
|132,120,000.00|
|185,113,722.02|

26.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||26,500,000.00||26,500,000.00|
||38,500,000.00||38,500,000.00|
||65,000,000.00||65,000,000.00|

27.递延收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期初数|合并增加|
|104,750,422.10|27,419,792.17|
|104,750,422.10|27,419,792.17|

（续上表）
|||
|-|-|
|本期减少|期末数|
|9,730,162.00|133,748,552.27|
|9,730,162.00|133,748,552.27|

(2)政府补助明细情况
|||
|-|-|
|期初数|合并增加|
|6,165,371.92||
|3,148,005.96||
|8,411,510.68||
|6,998,805.00||
|9,612,866.00||
|1,549,200.00||
|977,500.06||

|||
|-|-|
|66,323,829.15||
|713,333.28||
|850,000.05||
||21,193,031.69|
||1,444,273.77|
||4,782,486.71|
|104,750,422.10|27,419,792.17|

（续上表）
|||
|-|-|
|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|420,023.16|5,745,348.76|
|152,261.04|2,995,744.92|
|247,311.60|8,164,199.08|
|267,300.00|6,731,505.00|
|232,449.15|9,380,416.85|
|300,000.00|1,249,200.00|
|549,617.61|427,882.45|
|6,500,641.50|71,131,687.65|
|40,000.02|673,333.26|
|49,999.98|800,000.07|
|659,636.90|20,533,394.79|
|34,954.40|1,409,319.37|
|275,966.64|4,506,520.07|
|9,730,162.00|133,748,552.27|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
28.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|226,283,357.00|65,079,092.00||||65,079,092.00|

 (2)其他说明
根据公司第四届董事会第二十四次会议决议、2017年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林省金冠电气股份有限公司向张汉鸿等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕177号）的核准，公司获准向鸿图隔膜公司 12位股东发行人民币普通股（A股）35,979,217股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币29.51元，合计1,061,746,830.14元，减除发行费用人民币564,816.08元后，计入股本35,979,217.00元，计入资本公积（股本溢价）1,025,202,797.06元，上述发行股份置换股权事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年2月2日出具了《验资报告》(大华验字[2018]000076号)；同时，公司获准通过非公开发行方式募集资金总额不超过70,800万元，根据本次非公开发行结果，公司确定向投资者定价发行人民币普通股 (A股) 29,099,875股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 24.33元，募集资金总额 707,999,958.75元，减除发行费用人民币 19,599,735.73元（不含增值税）后，计入股本29,099,875.00元，计入资本公积（股本溢价）659,300,348.02元，上述发行股份募集配套资金事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年6月1日出具了《验资报告》（大华验字[2018]000312号)。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,740,668,536.19|1,684,503,145.08||
|1,740,668,536.19|1,684,503,145.08||

 (2)其他说明
报告期内资本公积（股本溢价）增加1,684,503,145.08元的原因详见本财务报表附注五(一)28股本之说明。
30.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|66,111.57|-14,286.03|||-14,286.03||
|66,111.57|-14,286.03|||-14,286.03||
|66,111.57|-14,286.03|||-14,286.03||

 31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,872,659.67|||
|29,872,659.67|||

 32.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|320,463,944.11|
|320,463,944.11|
|70,893,841.02|
|391,357,785.13|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|419,346,664.95|261,438,873.28|195,437,134.25|
|12,625,984.48|9,630,145.45|10,788,901.42|
|431,972,649.43|271,069,018.73|206,226,035.67|

2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,132,539.67|
|724,636.77|
|649,170.72|
|17,245.05|
|310,558.60|
|207,039.08|
|670,955.28|
|3,712,145.17|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|8,638,151.48|
|8,417,993.00|
|3,819,567.85|
|2,960,898.68|
|2,541,821.73|
|1,274,146.51|
|1,002,118.03|
|792,776.10|
|639,922.79|
|402,627.17|
|360,327.50|
|306,220.77|
|31,156,571.61|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|16,639,806.10|
|13,964,185.90|
|12,069,871.56|
|2,711,203.16|
|2,447,866.44|

||
|-|
|1,624,750.07|
|1,572,240.60|
|800,394.75|
|714,798.43|
|540,670.74|
|435,740.53|
|247,059.59|
|94,856.02|
|89,552.36|
|53,952,996.25|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|9,833,889.67|
|3,417,299.04|
|520,386.35|
|-1,151,024.59|
|5,785,952.39|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,289,377.49|
|-255,602.60|
|4,033,774.89|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,367,557.95|
|1,367,557.95|

8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

||
|-|
|-10,494.06|
|-10,494.06|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,730,162.00|1,621,592.39|
|11,560,655.61|121,377.11|
|21,290,817.61|1,742,969.50|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|80,000.00||
|31,165.83||
|13,200.00|9,190.04|
|4,633.71|110,868.45|
|128,999.54|120,058.49|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|80,000.00||
|80,000.00||

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|55,082.79||
|24,279.70|50.00|

|||
|-|-|
||7,798.20|
|28,418.43|7,062.65|
|107,780.92|14,910.85|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|13,650,360.20|
|-478,950.43|
|13,171,409.77|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|84,931,290.51|
|12,739,693.58|
|1,175,980.59|
|-234,180.84|
|-3,330,499.11|
|1,566,080.46|
|-118,648.85|
|1,328,606.05|
|-1,599,911.92|
|1,644,289.81|
|13,171,409.77|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,640,655.61|
|20,519,392.76|
|9,097,195.48|
|3,417,299.04|
|2,000,000.00|
|1,382,756.66|
|352,369.34|
|48,409,668.89|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|33,266,143.17|
|43,323,270.49|
|9,972,919.64|
|2,000,000.00|
|18,864.95|
|88,581,198.25|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|37,808,500.00|
|12,572,888.55|
|155,000,000.00|
|205,381,388.55|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,820,000.00|
|38,500,000.00|
|47,320,000.00|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|8,820,000.00|
|65,079.10|
|8,885,079.10|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|71,759,880.74|
|4,033,774.89|
|31,049,613.55|
|9,053,869.21|
|31,317.76|
|10,494.06|
|55,082.79|
|8,665,698.86|
|-1,367,557.95|
|-478,950.43|
|-11,571,850.93|
|-92,700,636.78|

||
|-|
|-119,301,851.93|
|-100,761,116.16|
|924,866,132.43|
|286,532,467.40|
|638,333,665.03|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,572,888.55其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 12,572,888.55取得子公司支付的现金净额 -12,572,888.55 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|924,866,132.43|
|3,262.14|
|924,862,870.29|
|924,866,132.43|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|79,763,488.94|
|60,851,568.86|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|51,074,492.35|
|319,407,177.29|
|27,491,233.46|
|74,193,724.14|
|16,694,108.34|
|113,698,658.06|
|602,559,393.64|

注：本公司之子公司鸿图隔膜公司与吉林银行股份有限公司辽源金汇支行于2018年签订借款合同，借款期限为2018年5月29日到2019年5月28日，合同金额为50,000,000.00元。由辽源市振兴中小企业信用担保中心有限公司、张汉鸿、许鸿涛以及吉林省金冠电气股份有限公司共同提供连带责任保证担保。同时约定鸿图隔膜公司给予辽源市振兴中小企业信用担保中心担保保证金625万元和机器设备反担保。
(2)其他说明
本公司与招商银行股份有限公司长春分行签订借款合同，截至2018年6月30日借款余额为132,120,000.00元。双方约定以本公司直接及间接持有南京能瑞自动化设备股份有限公司的100%股权的所有权作为质押，同时由徐海江及本公司之子公司南京能瑞自动化设备股份有限公司作为保证人。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|148,132.65|6.6166|

|||
|-|-|
|1,500.00|8.6551|
|127,112.31|6.6166|
|6,925,925.90|7.6515|

 (2)境外经营实体说明
本公司于英国设立子公司欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRICLIMITED），记账本位币为英镑。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
|||
|-|-|
|期初递延收益|合并增加|
|6,165,371.92||
|3,148,005.96||
|8,411,510.68||
|6,998,805.00||
|9,612,866.00||
|1,549,200.00||
|977,500.06||
|66,323,829.15||
|713,333.28||
|850,000.05||
||21,193,031.69|
||1,444,273.77|
||4,782,486.71|

|||
|-|-|
|104,750,422.10|27,419,792.17|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|420,023.16|5,745,348.76|其他收益|
|152,261.04|2,995,744.92|其他收益|
|247,311.60|8,164,199.08|其他收益|
|267,300.00|6,731,505.00|其他收益|
|232,449.15|9,380,416.85|其他收益|
|300,000.00|1,249,200.00|其他收益|
|549,617.61|427,882.45|其他收益|
|6,500,641.50|71,131,687.65|其他收益|
|40,000.02|673,333.26|其他收益|
|49,999.98|800,000.07|其他收益|
|659,636.90|20,533,394.79|其他收益|
|34,954.40|1,409,319.37|其他收益|
|275,966.64|4,506,520.07|其他收益|
|9,730,162.00|133,748,552.27||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|2,200,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|21,755.61|其他收益|
|28,900.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|120,000.00|其他收益|
|7,000,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|500,000.00|其他收益|
|1,200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|80,000.00|营业外收入|
|11,640,655.61||

（2）本期计入当期损益的政府补助金额为21,370,817.61元
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018-02-02|1,476,248,065.30|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018-02-02|取得控制权|129,785,531.30|

 2.合并成本及商誉
项目 鸿图隔膜公司
合并成本
现金 414,501,235.16发行的权益性证券的公允价值 1,061,746,830.14合并成本合计 1,476,248,065.30减：取得的可辨认净资产公允价值份额 366,433,190.46
商誉 1,109,814,874.84
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
鸿图隔膜公司
||
|-|
|购买日公允价值|
|12,572,888.55|
|142,411,206.02|
|32,407,243.58|
|4,266,519.53|
|433,465,720.11|
|1,348,417.87|
|54,165,123.83|
|993,624.62|
|189,716,866.48|
|98,060,895.00|
|27,419,792.17|
|366,433,190.46|
|366,433,190.46|

(二)其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|注册资本|
|设立|2018-5-4|5,000.00万元|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|华东地区|南京|制造业|99.84|0.16|
|华东地区|南京|制造业||100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|东北地区|辽源|制造业|99.98|0.02|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00|1,300,242.48||
|49.00|-378,178.05||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|89,633,242.59|5,238,489.77|
|64,191,301.27|114,664,839.22|

(续上表)
期末数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|34,005,983.71||
|13,628,024.09|65,000,000.00|

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动资产|非流动资产|
|78,953,064.76|5,566,219.39|
|12,999,908.33||

(续上表)
期初数
子公司名称
|||
|-|-|
|流动负债|非流动负债|
|27,987,677.09||

(2)损益和现金流量情况
子公司
本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|46,382,813.87|4,334,141.59|4,334,141.59|
||-771,791.93|-771,791.93|

(续上表)
子公司
上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|43,555,396.22|3,877,676.05|3,877,676.05|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年6月30日，本公司应收账款的26.23%(2017年12月31日：26.16%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|21,458,309.55||||
|118,362,603.89||||
|139,820,913.44||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|20,857,768.97||||
|82,500,597.87||||
|103,358,366.84||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、增发股票等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|402,013,722.02|434,147,082.10|244,521,555.92|154,257,887.58|
|107,709,484.06|107,709,484.06|107,709,484.06||
|281,178,495.53|281,178,495.53|281,178,495.53||
|439,285,743.58|439,285,743.58|439,285,743.58||
|1,384,417.91|1,384,417.91|1,384,417.91||
|1,231,571,863.10|1,263,705,223.18|1,074,079,697.00|154,257,887.58|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|184,530,000.00|207,873,791.33|207,873,791.33||
|133,538,982.79|133,538,982.79|133,538,982.79||
|220,706,721.38|220,706,721.38|220,706,721.38||
|5,685,118.30|5,685,118.30|5,685,118.30||
|336,582.64|336,582.64|336,582.64||
|544,797,405.11|568,141,196.44|568,141,196.44||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司的银行借款人民币主要是以固定利率计息，不存在利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
徐海江持有本公司股份7,938.08万股，持股比例27.24%，为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京能策投资管理有限公司 对本公司持股5%以上股东
孙金良 本公司股东、子公司法定代表人
颜文岚 本公司股东、子公司法定代表人之配偶
张汉鸿 本公司股东、子公司法定代表人
许鸿涛 本公司股东、子公司法定代表人之配偶
吉林省金冠投资有限公司 同一最终控制人
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|车辆、厂房||

2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|132,120,000.00|2017/7/13|2020/7/13|
|5,000,000.00|2017/7/19|2018/7/10|
|2,000,000.00|2017/7/19|2018/7/6|
|18,000,000.00|2017/8/31|2018/8/10|
|50,000,000.00|2018/5/29|2019/5/28|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|拆入金额|拆入偿还金额|利息金额|
|8,820,000.00|8,820,000.00||
|2,000,000.00|2,000,000.00||
|10,820,000.00|10,820,000.00||

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|1,410,787.00|

5.其他关联交易
根据交易双方于2017年6月签订的《吉林省金冠电气股份有限公司与辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，以张汉鸿持有的鸿图隔膜公司29,530,476股股份按每股31.39元计算，本公司需支付给张汉鸿的对价合计92,699.67万元，其中以股份支付的对价为64,889.77万元、本公司已于2018年2月支付完毕，以现金支付的对价为27,809.90万元、本公司截至2018年6月30日尚未支付。
(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|张汉鸿|50,000,000.00||50,000,000.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|张汉鸿|278,099,024.54|
||278,099,024.54|

十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)其他重要事项
根据2018年6月签订的《股权收购意向书》，公司拟收购苏州宝优际科技股份有限公司
51%以上的股份，以现金或发行股份的方式（包括现金和发行股份相结合的方式）完成收购，
待经中介机构充分尽职调查及交易双方沟通协商后，有关股权转让的最终比例、交易价款、支付条件、定价依据、业绩补偿安排及股份锁定安排等相关具体事宜，由交易各方另行签署《股权转让协议》进行约定。
(二)分部信息
本公司存在多种经营和跨地区经营，但由于本公司管理层未对上述经营管理进行资产、负债划分，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
||
|-|
|主营业务收入|
|128,018,333.34|
|93,718,415.87|
|39,398,151.47|
|34,349,546.96|
|29,330,947.02|
|28,619,136.09|
|25,488,807.97|
|19,021,633.10|
|16,795,364.85|
|2,304,345.46|
|1,613,093.93|
|688,888.89|
|419,346,664.95|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|272,469,401.26|100.00|18,417,789.74|6.76|

|||||
|-|-|-|-|
|272,469,401.26|100.00|18,417,789.74|6.76|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|251,215,606.87|100.00|16,939,151.10|6.74|
|251,215,606.87|100.00|16,939,151.10|6.74|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|206,009,447.83|10,300,472.39|
|50,548,626.42|5,054,862.64|
|4,486,229.65|897,245.93|
|5,258,301.60|1,577,490.48|
|93,320.00|46,660.00|
|541,058.30|541,058.30|
|266,936,983.80|18,417,789.74|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,532,417.46|||
|5,532,417.46|||

(2)本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备1,478,638.64元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|

|||
|-|-|
|40,766,335.30|14.96|
|19,450,777.67|7.14|
|15,660,913.89|5.75|
|11,721,727.86|4.3|
|9,692,672.18|3.56|
|97,292,426.90|35.71|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|99,390,048.85|100.00|||
|99,390,048.85|100.00|||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|59,648,091.08|100.00|||
|59,648,091.08|100.00|||

 2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|99,390,048.85||

||
|-|
|99,390,048.85|

(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|664,050.87|
|58,575,578.69|
|40,150,419.29|
|99,390,048.85|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金及保证金|50,000,000.00|1-2年|50.31|
|资金拆借款|40,150,419.29|1年以内|40.40|
|押金及保证金|900,000.00|1年以内|0.91|
|押金及保证金|802,000.00|1年以内|0.81|
|押金及保证金|800,000.00|1年以内|0.80|
||92,652,419.29||93.23|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,455,119,649.71||3,455,119,649.71|1,623,841,584.41||
|3,455,119,649.71||3,455,119,649.71|1,623,841,584.41||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期提减值准备|
|9,381,200.00|||9,381,200.00||
|1,013,130.00|||1,013,130.00||
|7,000,000.00|25,000,000.00||32,000,000.00||
|1,593,447,254.41|||1,593,447,254.41||

|||||
|-|-|-|-|
|13,000,000.00|63,500,000.00||76,500,000.00|
||1,744,248,065.30|1,470,000.00|1,742,778,065.30|
|1,623,841,584.41|1,832,748,065.30|1,470,000.00|3,455,119,649.71|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|132,524,158.77|97,534,473.55|114,264,190.26|
|9,190,400.60|6,946,343.30|7,820,681.10|
|141,714,559.37|104,480,816.85|122,084,871.36|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|5,356,700.77|
|4,312,148.89|
|1,832,300.34|
|1,197,880.91|
|1,191,351.62|
|371,520.60|
|298,204.55|
|186,047.09|
|160,044.32|
|79,835.16|
|14,986,034.25|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-65,576.85|
|21,370,817.61|
|1,367,557.95|
|-3,698.59|
|22,669,100.12|
|1,561,249.03|
|26,902.50|
|21,080,948.59|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.23|0.28|
|1.57|0.20|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|
|F1|
|E2|
|F2|
|E3|
|F3|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

||
|-|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|
|G2|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
吉林省金冠电气股份有限公司二〇一八年八月二十三日