北新集团建材股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]6057号
目 录
审计报告 1 2014年度财务报表 3 2014年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2015]6057号北新集团建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北新建材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北新建材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新建材2014年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
文武兴中国注册会计师：
中国·北京
二○一五年三月十八日
莫伟中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1,269,476,901.29|766,931,681.63|五、（一）|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,178,324,751.52||五、（二）|
|衍生金融资产||||
|应收票据|119,695,381.84|105,680,743.97|五、（三）|
|应收账款|232,812,389.22|249,405,347.18|五、（四）|
|预付款项|549,281,841.10|518,601,367.83|五、（五）|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|50,274,870.94|46,523,506.61|五、（六）|
|△买入返售金融资产||||
|存货|1,629,350,427.67|1,436,952,140.56|五、（七）|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计|5,029,216,563.58|3,124,094,787.78||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|18,190,613.92|20,618,863.13|五、（八）|
|持有至到期投资|-|-||
|长期应收款|-|-||
|长期股权投资|120,088,672.42|117,192,438.80|五、（九）|
|投资性房地产|44,736,754.80|45,863,934.00|五、（十）|
|固定资产|5,866,248,384.13|5,632,084,260.79|五、（十一）|
|在建工程|1,111,073,726.35|642,853,999.81|五、（十二）|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|1,118,766,088.72|940,328,876.08|五、（十三）|
|开发支出||||
|商誉|28,889,670.58|28,525,309.25|五、（十四）|
|长期待摊费用|10,972,381.98|6,816,698.06|五、（十五）|
|递延所得税资产|20,502,666.82|23,326,429.28|五、（十六）|
|其他非流动资产|3,877,529.42|7,221,316.44|五、（十七）|
|非流动资产合计|8,343,346,489.14|7,464,832,125.64||
|资 产 总 计|13,372,563,052.72|10,588,926,913.42||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
合并资产负债表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|2,162,000,000.00|2,778,720,000.00|五、（十八）|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|395,991,526.21|264,785,858.86|五、（十九）|
|应付账款|756,572,603.76|756,784,597.42|五、（二十）|
|预收款项|65,857,064.11|88,233,621.36|五、（二十一）|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|44,524,009.88|38,950,997.56|五、（二十二）|
|应交税费|-26,280,800.57|2,094,274.22|五、（二十三）|
|应付利息|31,555,320.89|19,688,896.08|五、（二十四）|
|应付股利|337,500.00|322,517.38|五、（二十五）|
|其他应付款|110,844,467.12|404,387,286.37|五、（二十六）|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|163,900,000.00|76,650,000.00|五、（二十七）|
|其他流动负债|600,000,000.00||五、（二十八）|
|流动负债合计|4,305,301,691.40|4,430,618,049.25||
|非流动负债||||
|长期借款|40,050,000.00|219,450,000.00|五、（二十九）|
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|19,637,584.27|12,235,714.70|五、（三十）|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|6,035,949.02|7,601,834.84|五、（三十一）|
|预计负债||||
|递延收益|473,116,348.11|484,987,935.35|五、（三十二）|
|递延所得税负债|3,270,077.51|2,311,595.44|五、（十六）|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|542,109,958.91|726,587,080.33||
|负 债 合 计|4,847,411,650.31|5,157,205,129.58||
|所有者权益||||
|股本|706,990,796.00|575,150,000.00|五、（三十三）|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||

合并资产负债表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|资本公积|2,476,336,019.74|508,315,997.06|五、（三十四）|
|减:库存股||||
|其他综合收益|1,840,503.18|1,840,503.18|五、（三十五）|
|专项储备||||
|盈余公积|435,734,576.49|383,161,377.07|五、（三十六）|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|3,587,336,746.37|2,781,772,840.64|五、（三十七）|
|归属于母公司所有者权益合计|7,208,238,641.78|4,250,240,717.95||
|少数股东权益|1,316,912,760.63|1,181,481,065.89||
|所有者权益合计|8,525,151,402.41|5,431,721,783.84||
|负债及所有者权益合计|13,372,563,052.72|10,588,926,913.42||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
合并利润表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|8,295,032,217.58|7,490,082,779.83||
|其中: 营业收入|8,295,032,217.58|7,490,082,779.83|五、（三十八）|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|6,822,934,262.67|6,159,017,001.71||
|其中:营业成本|5,814,881,669.40|5,263,199,867.85|五、（三十八）|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|17,763,418.30|17,899,596.76|五、（三十九）|
|销售费用|293,425,607.97|283,230,815.57|五、（四十）|
|管理费用|517,575,840.60|422,659,628.63|五、（四十一）|
|财务费用|176,712,748.94|166,883,932.94|五、（四十二）|
|资产减值损失|2,574,977.46|5,143,159.96|五、（四十三）|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|8,324,751.52||五、（四十四）|
|投资收益|8,118,996.80|4,864,242.24|五、（四十五）|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|5,156,952.62|3,473,230.34||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|1,488,541,703.23|1,335,930,020.36||
|加: 营业外收入|183,132,829.55|133,723,405.62|五、（四十六）|
|其中:非流动资产处置利得|146,179.74|2,528,734.25||
|减：营业外支出|9,007,309.55|29,804,112.42|五、（四十七）|
|其中:非流动资产处置损失|3,464,384.32|13,290,095.44||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,662,667,223.23|1,439,849,313.56||
|减：所得税费用|193,540,660.24|181,785,680.70|五、（四十八）|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1,469,126,562.99|1,258,063,632.86||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润|1,105,451,605.15|905,509,806.10||
|少数股东损益|363,674,957.84|352,553,826.76||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||

合并利润表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额|1,469,126,562.99|1,258,063,632.86||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1,105,451,605.15|905,509,806.10||
|归属于少数股东的综合收益总额|363,674,957.84|352,553,826.76||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|1.818|1.574|五、（四十九）|
|(二) 稀释每股收益|1.818|1.574|五、（四十九）|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
合并现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|8,574,845,591.13|7,681,729,860.59||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|37,634,800.62|40,538,300.59||
|收到其他与经营活动有关的现金|336,782,306.27|367,412,456.43|五、（五十）|
|经营活动现金流入小计|8,949,262,698.02|8,089,680,617.61||
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,527,986,924.54|5,058,342,386.62||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|738,782,331.73|647,589,574.04||
|支付的各项税费|432,868,434.60|370,680,544.01||
|支付其他与经营活动有关的现金|680,885,816.55|507,843,176.26|五、（五十）|
|经营活动现金流出小计|7,380,523,507.42|6,584,455,680.93||
|经营活动产生的现金流量净额|1,568,739,190.60|1,505,224,936.68||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|632,124,575.26|257,832,310.31||
|取得投资收益收到的现金|5,266,691.60|3,304,390.24||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|540,525.47|7,103,846.73||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|637,931,792.33|268,240,547.28||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,183,957,138.48|998,630,167.68||
|投资支付的现金|1,837,194,762.50|205,000,000.00||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|12,816,979.32|5,399,909.01|五、（五十一）|
|支付其他与投资活动有关的现金|12,672,736.05|14,443,926.90|五、（五十）|
|投资活动现金流出小计|3,046,641,616.35|1,223,474,003.59||

合并现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,408,709,824.02|-955,233,456.31||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|2,094,189,112.59|4,500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,500,000.00||
|取得借款收到的现金|5,340,551,830.50|5,244,868,000.00||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|7,434,740,943.09|5,249,368,000.00||
|偿还债务支付的现金|5,474,421,830.50|5,207,966,500.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|617,653,500.36|484,267,125.02||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|185,240,177.43|112,058,355.17||
|支付其他与筹资活动有关的现金|99,986,465.01|24,022,000.00|五、（五十）|
|筹资活动现金流出小计|6,192,061,795.87|5,716,255,625.02||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,242,679,147.22|-466,887,625.02||
|四、汇率变动对现金的影响|-149,759.15|-456,857.80||
|五、现金及现金等价物净增加额|402,558,754.65|82,646,997.55|五、（五十一）|
|加：期初现金及现金等价物的余额|742,409,681.63|659,762,684.08|五、（五十一）|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,144,968,436.28|742,409,681.63|五、（五十一）|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
合并股东权益变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|575,150,000.00||||508,315,997.06||1,840,503.18||383,161,377.07||2,781,772,840.64|1,181,481,065.89|5,431,721,783.84|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|575,150,000.00||||508,315,997.06||1,840,503.18||383,161,377.07||2,781,772,840.64|1,181,481,065.89|5,431,721,783.84|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|131,840,796.00||||1,968,020,022.68||||52,573,199.42||805,563,905.73|135,431,694.74|3,093,429,618.57|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,105,451,605.15|363,674,957.84|1,469,126,562.99|
|（二）所有者投入和减少资本|131,840,796.00||||1,968,020,022.68|||||||148,873.45|2,100,009,692.13|
|1.所有者投入的普通股|131,840,796.00||||1,962,419,143.05||||||||2,094,259,939.05|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||5,600,879.63|||||||148,873.45|5,749,753.08|
|（三）利润分配|||||||||52,573,199.42||-299,887,699.42|-228,392,136.55|-475,706,636.55|
|1.提取盈余公积|||||||||52,573,199.42||-52,573,199.42|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-247,314,500.00|-228,392,136.55|-475,706,636.55|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||

合并股东权益变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|706,990,796.00||||2,476,336,019.74||1,840,503.18||435,734,576.49||3,587,336,746.37|1,316,912,760.63|8,525,151,402.41|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
合并股东权益变动表(续)
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|575,150,000.00||||508,315,997.06||1,840,503.18||383,161,377.07||2,058,988,189.54|933,870,480.72|4,461,326,547.57|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|575,150,000.00||||508,315,997.06||1,840,503.18||383,161,377.07||2,058,988,189.54|933,870,480.72|4,461,326,547.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||722,784,651.10|247,610,585.17|970,395,236.27|
|（一）综合收益总额|||||||||||905,509,806.10|352,553,826.76|1,258,063,632.86|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,437,630.96|7,437,630.96|
|1.所有者投入的普通股||||||||||||7,437,630.96|7,437,630.96|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-182,725,155.00|-112,380,872.55|-295,106,027.55|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-182,725,155.00|-112,380,872.55|-295,106,027.55|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||

合并股东权益变动表(续)
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||||||||
|1.本年提取||||||||||||||
|2.本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|575,150,000.00||||508,315,997.06||1,840,503.18||383,161,377.07||2,781,772,840.64|1,181,481,065.89|5,431,721,783.84|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
资产负债表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|416,852,788.71|21,715,153.43||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,178,324,751.52|||
|衍生金融资产||||
|应收票据|115,215,381.84|98,768,704.44||
|应收账款|403,256,822.96|425,131,887.47|十六、1|
|预付款项|34,105,500.03|59,382,067.20||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|3,476,800.59|6,148,942.62||
|应收股利|29,466,490.54|56,000,000.00||
|其他应收款|1,828,284,909.14|1,570,115,909.99|十六、2|
|△买入返售金融资产||||
|存货|158,084,689.67|171,531,515.98||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计|4,167,068,135.00|2,408,794,181.13||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|18,190,613.92|20,618,863.13||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,268,904,157.03|1,133,929,841.40|十六、3|
|投资性房地产|29,667,237.88|30,416,311.00||
|固定资产|717,331,548.05|750,899,257.42||
|在建工程|27,747,417.19|28,797,075.39||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|131,913,975.43|135,884,846.49||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|14,829,357.06|16,658,122.11||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,208,584,306.56|2,117,204,316.94||
|资 产 总 计|6,375,652,441.56|4,525,998,498.07||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
资产负债表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款||910,000,000.00||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|△拆入资金||||
|应付票据|34,182,275.80|203,055,745.66||
|应付账款|716,577,766.48|415,157,006.07||
|预收款项|31,310,344.15|45,927,495.76||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|17,013,934.04|17,056,653.28||
|应交税费|-3,532,270.44|441,147.09||
|应付利息|28,131,583.13|12,538,287.83||
|应付股利||||
|其他应付款|19,263,123.38|326,890,730.21||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|75,600,000.00|||
|其他流动负债|600,000,000.00|||
|流动负债合计|1,518,546,756.54|1,931,067,065.90||
|非流动负债||||
|长期借款||75,600,000.00||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|5,735,949.02|7,301,834.84||
|预计负债||||
|递延收益|331,573,420.35|366,163,035.20||
|递延所得税负债|1,539,879.29|291,166.56||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|338,849,248.66|449,356,036.60||
|负 债 合 计|1,857,396,005.20|2,380,423,102.50||
|所有者权益||||
|股本|706,990,796.00|575,150,000.00||
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||

资产负债表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|永续债||||
|资本公积|2,451,267,963.64|488,845,213.08||
|减:库存股||||
|其他综合收益|1,840,503.18|1,840,503.18||
|专项储备||||
|盈余公积|343,084,239.86|290,511,040.44||
|一般风险准备||||
|未分配利润|1,015,072,933.68|789,228,638.87||
|所有者权益合计|4,518,256,436.36|2,145,575,395.57||
|负债及所有者权益合计|6,375,652,441.56|4,525,998,498.07||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
利润表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|656,910,103.68|685,463,808.76||
|其中: 营业收入|656,910,103.68|685,463,808.76|十六、4|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|687,615,203.61|733,540,173.66||
|其中:营业成本|491,226,899.61|517,626,418.10|十六、4|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|3,358,311.98|2,708,193.37||
|销售费用|72,543,008.63|74,379,016.91||
|管理费用|121,573,718.62|107,598,761.55||
|财务费用|-1,334,901.33|19,602,157.00||
|资产减值损失|248,166.10|11,625,626.73||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|8,324,751.52|||
|投资收益|447,908,359.86|286,901,902.68|十六、5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|5,540,272.13|4,175,084.95||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|425,528,011.45|238,825,537.78||
|加: 营业外收入|106,044,155.47|81,027,394.29||
|其中:非流动资产处置利得|16,063.53|39,479.64||
|减：营业外支出|1,233,202.12|15,738,143.90||
|其中:非流动资产处置损失|183,383.38|1,333,844.06||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|530,338,964.80|304,114,788.17||
|减：所得税费用|4,606,970.57|92,381.76||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|525,731,994.23|304,022,406.41||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|525,731,994.23|304,022,406.41||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,763,957,662.69|1,655,853,469.27||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|4,118,182.10|5,469,680.54||
|收到其他与经营活动有关的现金|540,654,881.34|63,296,263.00||
|经营活动现金流入小计|2,308,730,726.13|1,724,619,412.81||
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,337,228,213.47|1,157,281,784.73||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|139,309,724.34|133,715,377.12||
|支付的各项税费|54,399,588.07|46,041,457.24||
|支付其他与经营活动有关的现金|803,284,725.15|72,360,893.95||
|经营活动现金流出小计|2,334,222,251.03|1,409,399,513.04||
|经营活动产生的现金流量净额|-25,491,524.90|315,219,899.77||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|332,124,574.26|30,515,880.00||
|取得投资收益收到的现金|470,706,796.90|228,639,817.55||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|127,112.16|13,170.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|802,958,483.32|259,168,867.55||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|22,439,776.12|19,430,943.79||
|投资支付的现金|1,537,194,762.50|||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|94,500,000.00|50,500,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|12,672,736.05|14,443,926.90||
|投资活动现金流出小计|1,666,807,274.67|84,374,870.69||
|投资活动产生的现金流量净额|-863,848,791.35|174,793,996.86||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|2,094,189,112.59|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|1,941,471,830.50|2,425,000,000.00||

现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|4,035,660,943.09|2,425,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|2,251,471,830.50|2,515,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|305,226,624.71|265,560,364.28||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|194,485,393.88|138,252,923.68||
|筹资活动现金流出小计|2,751,183,849.09|2,918,813,287.96||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,284,477,094.00|-493,813,287.96||
|四、汇率变动对现金的影响|857.53|-52,523.25||
|五、现金及现金等价物净增加额|395,137,635.28|-3,851,914.58||
|加：期初现金及现金等价物的余额|21,715,153.43|25,567,068.01||
|六、期末现金及现金等价物余额|416,852,788.71|21,715,153.43||

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
股东权益变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|575,150,000.00||||488,845,213.08||1,840,503.18||290,511,040.44||789,228,638.87|2,145,575,395.57|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|575,150,000.00||||488,845,213.08||1,840,503.18||290,511,040.44||789,228,638.87|2,145,575,395.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|131,840,796.00||||1,962,422,750.56||||52,573,199.42||225,844,294.81|2,372,681,040.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||525,731,994.23|525,731,994.23|
|（二）所有者投入和减少资本|131,840,796.00||||1,962,422,750.56|||||||2,094,263,546.56|
|1.所有者投入的普通股|131,840,796.00||||1,962,419,143.05|||||||2,094,259,939.05|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||3,607.51|||||||3,607.51|
|（三）利润分配|||||||||52,573,199.42||-299,887,699.42|-247,314,500.00|
|1.提取盈余公积|||||||||52,573,199.42||-52,573,199.42||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-247,314,500.00|-247,314,500.00|
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|706,990,796.00||||2,451,267,963.64||1,840,503.18||343,084,239.86||1,015,072,933.68|4,518,256,436.36|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
股东权益变动表(续)
编制单位：北新集团建材股份有限公司 2014年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|575,150,000.00||||488,845,213.08||1,840,503.18||290,511,040.44||667,931,387.46|2,024,278,144.16|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|575,150,000.00||||488,845,213.08||1,840,503.18||290,511,040.44||667,931,387.46|2,024,278,144.16|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||121,297,251.41|121,297,251.41|
|（一）综合收益总额|||||||||||304,022,406.41|304,022,406.41|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-182,725,155.00|-182,725,155.00|
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-182,725,155.00|-182,725,155.00|
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|575,150,000.00||||488,845,213.08||1,840,503.18||290,511,040.44||789,228,638.87|2,145,575,395.57|

法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉
北新集团建材股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“北新建材”）是于1997年5月经国家建材工业局“建材生产发[1997]9号”文及国家经济体制改革委员会“体改生[1997]48号”文批准，由国有独资的北新建材集团有限公司独家发起设立的股份有限公司，北新建材的注册地址位于北京市海淀区三里河路甲11号，注册资本为人民币70,699.0796万元（共70,699.0796万股，每股面值人民币1.00元，下同），企业法人营业执照号为第 110000005101342号。1997年 6月 6日，北新建材股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。
北新建材设立时，发起人投入的股本为 11,000万元；1997年 5月 20日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）“证监发字[1997]223号”文和“证监发字[1997]224号”文批准，北新建材向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,500万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和证监会“证监上字[1998]95号”文批准，北新建材以总股本 15,500万股为基数按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1,850万股；1999年5月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本17,350万股为基数，以资本公积按照10：3的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本8,675万股；2000年8月，经证监会北京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和证监会“证监公司字[2000]102号”文批准，北新建材以总股本 26,025万股为基数，按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2,732.5万股；2002年6月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本28,757.5万股为基数，以资本公积按照10：8的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本28,757.5万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为57,515万股。
2005年 1月 4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）“国资产权[2004]1204号”文批复同意，北新建材原控股股东北新建材集团有限公司将其持有北新建材60.33%的股权（34,700万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为“中国建筑材料及设备进出口公司”，以下简称“中国建材”），中国建材从而成为北新建材的控股股东。
根据北新建材于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限公司股权分置改革方案》的规定，北新建材非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额 22,815万股为基数，按照 10:2的比例向流通股股东送股，北新建材的实际控制人向流通股股东每 10股送现金3.83元。该送股方案实施后，北新建材尚未上市流通的股份和流通股份中的高管持有股份变为有限售条件的流通股股份，股份总数仍为57,515万股，即原未上市流通股成为有限售条件的流通股股份并由34,700万股减少为30,137万股，原流通股份中的高管持有股成为有限售条件的流通股股份并由16.33万股增加为
19.596万股，原流通股股份中的其他A股股份由22,798.67万股增加为27,358.404万股。
2014年 8月 6日,经证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票 131,840,796股 A股股票，每股面值1元。截止2014年12月31日,北新建材注册资本为人民币70,699.0796万元，共70,699.0796万股；
其中，有限售条件的流通股股份为131,911,142股,无限售条件的流通股股份为575,079,654股。
（二）行业性质
北新建材所属行业为轻质新型建筑材料制造业。
（三）经营范围
北新建材的主营业务包括：新型建材材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、能源技术及产品、建材机械电器设备、新型建筑材料房屋的技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训、制造；销售开发后的产品（未经专项许可的项目除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、化工产品、木材、矿产品、五金交电、化工轻工材料、建筑机械；环保节能产品的开发利用；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务等。
（四）主要产品或提供的劳务
北新建材生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、岩棉、粒状棉、涂料、钢制板式散热器、五金件、金邦板、水泥瓦、型材、门窗、薄板钢骨房屋和国内外建筑材料、装饰材料贸易和技术转让、开发及服务等。
（五）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“六、合并范围的变动”及“七、1.在子公司中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布或修订的企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以
及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方
均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对于期末金额大于500万元的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分
为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 1 1
1-2年 7 7
2-3年 20 20
3-4年 40 40
4-5年 70 70
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；
同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
机器设备 10-18 5 5.28-9.50
电子设备 8 5 11.88
运输工具 10 5 9.50
其他设备 8 5 11.88
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标使用权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年） 依据
土地使用权（工业） 50 法定使用年限
土地使用权（商业） 40 法定使用年限
土地使用权（住宅） 70 法定使用年限
商标使用权 10 法定使用年限
软件 5 预计使用寿命
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定
的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务
确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十六）政府补助
1.类型
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、31其他非流动负债和六43营业外收入项目注释。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十八）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
2014年 1月至 7月，财政部制定了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》。
上述9项会计准则除修订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准则》以外均自2014年7月1日起施行，修订后的《企业会计准则—基本准则》自2014年7月23日起施行，修订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》自2014年度及以后期间财务报告中执行。
本公司在编制2014年度财务报表时，执行了上述9项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
除下述项目重述外，没有其他重大影响：
2013年12月31日 2013年12月31日资产负债表科目 调整影响金额
（调整前） （调整后）
可供出售金融资产 20,618,863.13 20,618,863.13长期股权投资 137,811,301.93 -20,618,863.13 117,192,438.80递延收益 484,987,935.35 484,987,935.35其他非流动负债 484,987,935.35 -484,987,935.35
资本公积 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18（续）
2013年1月1日 2013年1月1日资产负债表科目 调整影响金额
（调整前） （调整后）可供出售金融资产 20,890,311.54 20,890,311.54长期股权投资 218,809,108.65 -20,890,311.54 197,918,797.11
递延收益 512,517,063.89 512,517,063.89
其他非流动负债 512,517,063.89 -512,517,063.89
资本公积 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据/适用企业 税率销售货物或提供应税劳务；技术转让收入；产品、商品销售收入；属简易征
增值税 17%、6%、4%、3%收范围内固定资产销售收入及工业性加工、修理及装配劳务收入
母公司和子公司--泰山石膏股份有限公司、苏州北新矿棉板有限公司、北新
增值税 免抵退
绿色住宅有限公司、肇庆北新建材有限公司的出口收入
公司所属涿州分公司利用冶炼废渣生产的矿棉吸音板，及公司所属分、子公
司--枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、太仓北新建材有限公司、广安
北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波
北新建材有限公司、北新绿色住宅有限公司、故城北新建材有限公司、镇江
北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、泰山
石膏股份有限公司及其分、子公司潞城分公司、泰和分公司、秦皇岛泰山建
材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰
山石膏（江阴）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限
增值税 公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（衡水）有限公司、泰山石膏免征/即征即退（温州）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公50%
司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云
南）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、
泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）
有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、泰山石膏
（广东）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公
司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（威
海）有限公司利用脱硫石膏及磷石膏生产的纸面石膏板和生产的纤维增强低
碱度水泥建筑平板产品销售的收入
消费税 应纳税销售额（量）产品销售收入 10%
营业税 应纳税营业额装修装饰工程劳务收入等 3%、5%
营业税 租赁收入以及其他劳务收入 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按
房产税
租金收入的12%计缴
税种 计税依据/适用企业 税率城市维护建设税应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 1%、5%、7%教育费附加 应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 3%、4%、5%地方教育费附加应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 2%
母公司及子公司--太仓北新建材有限公司、广安北新建材有限公司、肇庆北
新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司和湖北北
新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、北新房屋有限公司、泰山石膏股
企业所得税 份有限公司及分、子公司潞城分公司、泰和分公司、泰山石膏（重庆）有限15%
公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏
（包头）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山石膏（四川）有限公
司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司的应纳税所得额
企业所得税 子公司北新建材（泉州）有限公司应纳税所得额减半 20%
企业所得税 除上述公司之外的其余公司的应纳税所得额 25%
公司所属涿州分公司生产的矿棉吸音板的销售收入及公司所属分、子公司--
涿州分公司、铁岭分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、
太仓北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、
镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、
淮南北新建材有限公司、泰山石膏股份有限公司及其所属的分、子公司潞城
分公司、泰和分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公
司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）
有限公司、泰山石膏（衡水）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山减按90%计入应纳企业所得税
石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（温州）有税所得额
限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石
膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限
公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏
（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公
司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（辽宁）
有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山
石膏（威海）有限公司生产的纸面石膏板的销售收入
（二）税收优惠及批文
1、增值税：
（1）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河北省涿州市国家税务局批复同意，公司所属的涿州分公司生产的矿棉吸音板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156
号）的相关规定，并经河北省涿州市国家税务局批复同意，公司所属的涿州分公司生产的纸面石膏板产品实
现的销售收入4-12月享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省枣庄市国家税务局批复同意，公司所属的枣庄分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经辽宁省铁岭市铁岭县国家税务局新台子税务分局批复同意，公司所属的铁岭分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（5）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江苏省太仓市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--太仓北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（6）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经四川省广安市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--广安北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（7）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经湖北省武汉市新洲区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--湖北北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（8）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经广东省高要市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--肇庆北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（9）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经浙江省宁波市宁海县国家税务局批复同意，公司所属的子公司--宁波北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（10）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定,并经苏州市工业园区国家税务局批复同意,公司所属的子公司--北新绿色住宅有限公司生产的纤维增强低碱度水泥建筑平板产品本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（11）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河北省故城县国家税务局批复同意，公司所属的子公司--故城北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（12）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江苏省句容市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--镇江北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（13）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河南省卫辉市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--新乡北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（14）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156
号）的相关规定，并经安徽省淮南市国家税务局批复同意，公司所属的子公司—淮南北新建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入4-12月享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（15）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省泰安市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（16）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山西省潞城市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司的分公司--潞城分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（17）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省泰安市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司的分公司--泰和分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（18）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河北省秦皇岛经济技术开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--秦皇岛泰山建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（19）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省安丘市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（潍坊）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（20）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江苏省邳州市国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（邳州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（21）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江苏省江阴国税五分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（江阴）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（22）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经湖北省荆门市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--湖北泰山建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（23）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经重庆市江津区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（重庆）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（24）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经辽宁省阜新市海州区国税局批复同意，公司所属子公司--阜新泰山石膏建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（25）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）、《国家鼓励的资源综合利用认定管理办法》（发改环资[2006]1864号）的相关规定，并经河北省衡水市桃城区国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（衡水）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收
入本期享受免征增值税的优惠政策。
（26）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经浙江省乐清市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（温州）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（27）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河北省平山县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（平山）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（28）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经湖南省湘潭市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（29）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山（银川）石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（30）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经陕西省渭南经济技术开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（陕西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（31）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经云南省易门县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（云南）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（32）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经内蒙古自治区包头市土默特右旗国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（包头）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（33）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经安徽省铜陵市铜陵县国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（铜陵）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（34）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经河南省偃师市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（河南）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（35）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江西省丰城市国家税务局尚庄税务分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（江西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（36）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经惠州市博罗县园洲镇国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（广东）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（37）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经四川省德阳什邡市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（四川）有限公
司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（38）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经江苏省海门市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（南通）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（39）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经贵州省福泉市国家税务局批复同意，公司所属子公司--贵州泰福石膏有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（40）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经安徽省巢湖市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（巢湖）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（41）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经湖北省武穴市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（湖北）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（42）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省聊城市冠县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（聊城）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（43）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经绥中县国家税务局杨家税务分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（辽宁）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
（44）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的相关规定，并经山东省威海市乳山市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（威海）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。
2、企业所得税：
（1）北新建材于2014年10月30日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201411002227，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，北新建材本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（2）公司所属的子公司--太仓北新建材有限公司于2013年9月25日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GF201332000022，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，太仓北新建材有限公司本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（3）公司所属的子公司--广安北新建材有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经广安市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（4）公司所属的子公司--肇庆北新建材有限公司于2011年11月17日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201144000570，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政
策。2014年11月该高新技术企业证书到期，复审已经通过，在公示期，新证书尚未取得。
（5）公司所属的子公司--宁波北新建材有限公司于2012年9月10日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201233100023，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（6）公司所属的子公司—镇江北新建材有限公司于2013年12月3日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201332001627，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（7）公司所属的子公司—湖北北新建材有限公司于2013年12月16日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201342000561，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（8）公司所属的子公司—北新建材（泉州）有限公司因符合小型微利企业税收优惠事项，根据国家税务总局公告2014年第23号《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》的精神，并经泉州市国家税务局同意，本期享受所得税按应纳税所得额的一半乘20%税率的小型微利企业所得税税收优惠政策。
（9）公司所属的子公司—北新房屋有限公司于2014年10月30日获得由北京科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201411002019，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（10）公司所属的子公司—淮南北新建材有限公司于2014年7月2日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号：GR201434000356，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（11）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司所属涿州分公司生产的矿棉吸音板的销售收入及公司所属分、子公司--涿州分公司、铁岭分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、太仓北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司生产的纸面石膏板的销售收入应减按90%计入应纳税所得额。
（12）公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司于2012年11月9日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业（证书编号：GF201237000217），有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（13）公司所属的子公司--泰山石膏（重庆）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，
并经重庆市江津区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（14）公司所属的子公司--泰山（银川）石膏有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经银川经济技术开发区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（15）公司所属的子公司--泰山石膏（陕西）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经渭南经济技术开发区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（16）公司所属的子公司--泰山石膏（包头）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经内蒙古自治区包头市土默特右旗国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（17）公司所属的子公司--贵州泰福石膏有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经贵州省福泉市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（18）公司所属的子公司--泰山石膏（云南）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经玉溪市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（19）公司所属的子公司--泰山石膏（四川）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经四川省什邡市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（20）公司所属的子公司--泰山石膏（湖北）有限公司因取得高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，并经湖北省武穴市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。
（21）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司及其所属的分、子公司--潞城分公司、泰和分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（衡水）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司生产的纸面石膏板的销售收入应减按90%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年12月31日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 231,434.74 343,305.62银行存款 1,056,956,665.99 718,401,267.10其他货币资金 212,288,800.56 48,187,108.91合计 1,269,476,901.29 766,931,681.63 2.本公司期末受限的货币资金情况详见附注五、（五十三）。
3.本公司期末无存放在境外的款项。
4.货币资金期末余额较期初增加65.53%，增加主要为公司本报告期完成非公开发行股票工作，募集资金到账所致。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（注） 1,178,324,751.52
其中:债务工具投资
权益工具投资
其他 1,178,324,751.52
合计 1,178,324,751.52
注：系指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款。
（三）应收票据
1.分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 119,695,381.84 105,680,743.97
合计 119,695,381.84 105,680,743.97
2.公司没有期末贴现的商业承兑汇票、或期末已质押的应收票据、或因出票人无力履约而将票据转为
应收账款的票据。
3.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 13,756,951.00
合计 13,756,951.00
（四）应收账款
1.按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 占总额 坏账准类别 坏账 坏账
金额 比例 备计提 金额 比例 备计提准备 准备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
账龄组合 311,591,742.92 100.00 78,779,353.70 25.28 328,092,385.07 100.00 78,687,037.89 23.98组合小计 311,591,742.92 100.00 78,779,353.70 25.28 328,092,385.07 100.00 78,687,037.89 23.98单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 311,591,742.92 100.00 78,779,353.70 -- 328,092,385.07 100.00 78,687,037.89 -- 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 207,133,173.80 2,071,331.74 1.001-2年（含2年） 19,748,811.98 1,382,416.84 7.002-3年（含3年） 6,102,422.28 1,220,484.44 20.003-4年（含4年） 5,491,928.17 2,196,771.27 40.004-5年（含5年） 4,023,524.28 2,816,467.00 70.005年以上 69,091,882.41 69,091,882.41 100.00合计 311,591,742.92 78,779,353.70 -- 3.本报告期转回或收回的应收账款情况
项目 本期发生额
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 92,315.81本期收回或转回的应收账款坏账准备
本期无坏账准备转回或收回的应收账款。
4.本公司本期无实际核销的应收账款。
5.期末应收账款金额前五名情况
序号 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 1中国成套工程有限公司 19,502,658.02 195,026.58 6.26 2福建九鼎建设集团有限公司 14,784,546.48 147,845.46 4.74 3四川省广安市协兴镇人民政府 11,100,000.00 111,000.00 3.56 4苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 10,971,919.57 109,719.20 3.52 5福建省来宝建设工程有限公司 7,264,538.99 166,071.69 2.33 6.本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
（五）预付款项
1.按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 376,883,340.93 68.61 414,236,413.09 79.881-2年（含2年） 72,893,649.52 13.27 88,632,594.89 17.092-3年（含3年） 85,850,411.17 15.63 2,103,128.04 0.413年以上 13,654,439.48 2.49 13,629,231.81 2.62合计 549,281,841.10 100.00 518,601,367.83 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 占预付账款总额的比例（%）北京市财政局 97,053,000.00 17.67北京未来科技城开发建设有限公司 76,316,400.00 13.89山西强伟纸业有限公司 46,915,715.55 8.54济源市财政局财政专户 25,038,258.00 4.56昆明市宜良工业园区管理委员会 16,500,000.00 3.00
（六）其他应收款
1.按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 占总额 坏账准类别 坏账 坏账
金额 比例 备计提 金额 比例 备计提准备 准备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 58,773,412.11 100.00 8,498,541.17 14.46 53,356,148.64 100.00 6,832,642.03 12.81组合小计 58,773,412.11 100.00 8,498,541.17 14.46 53,356,148.64 100.00 6,832,642.03 12.81单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 58,773,412.11 100.00 8,498,541.17 -- 53,356,148.64 100.00 6,832,642.03 -- 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 23,034,318.18 230,343.20 1.001-2年（含2年） 21,734,060.83 1,521,384.26 7.002-3年（含3年） 8,048,173.97 1,609,634.79 20.003-4年（含4年） 1,052,855.01 421,142.01 40.004-5年（含5年） 626,557.36 438,590.15 70.005年以上 4,277,446.76 4,277,446.76 100.00合计 58,773,412.11 8,498,541.17 -- 3.本报告期转回或收回的其他应收款情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,723,467.41
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
本期无坏账准备转回或收回的其他应收账款。
4.本年度实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 66,171.69
5.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
股权转让款 16,124,343.44 16,124,343.44保证金 20,754,100.56 15,431,005.27备用金/个人借款 8,510,699.15 9,200,099.48押金 4,663,119.83 1,838,869.83租金 1,672,625.12 1,682,942.00代垫费用 1,622,867.55 1,630,748.91代理服务费与商标使用权 866,000.00 1,422,910.00保险费 88,180.77 1,011,325.17其他 4,471,475.69 5,013,904.54合计 58,773,412.11 53,356,148.64 6.期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 金额 账龄
总额的比例（%）期末金额郯城华伟装饰材料有限公司 股权转让款 16,124,343.44 1-2年 27.43 1,128,704.04威海恒邦化工有限公司 保证金 6,000,000.00 2-3年 10.21 1,200,000.00海盐县财政局财政专户 其他 521,847.58 1年以内 0.89 5,218.48海盐县财政局财政专户 保证金 2,800,000.00 1-2年 4.76 196,000.00山东明瑞化工集团有限公司 保证金 3,000,000.00 1年以内 5.10 30,000.00江苏常电环保科技有限公司 保证金 1,500,000.00 1年以内 2.55 15,000.00 7.本公司本期无终止确认的其他应收款。
8.本公司本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
9.本公司无应收政府补助的情况。
（七）存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,044,480,931.40 1,044,480,931.40 790,316,143.31 790,316,143.31在产品 31,317,653.76 31,317,653.76 30,015,228.58 30,015,228.58自制半成品 38,841,697.26 38,841,697.26 34,610,377.42 34,610,377.42库存商品 453,569,836.26 449,881.87 453,119,954.39 535,984,902.09 449,881.87 535,535,020.22在途物资 918,982.56 918,982.56 3,534,569.46 3,534,569.46包装物 4,259,342.80 4,259,342.80 4,594,699.37 4,594,699.37低值易耗品 6,006,780.60 6,006,780.60 4,896,208.04 4,896,208.04委托加工物资 342,793.88 342,793.88 153,852.75 153,852.75工程施工 38,719,402.76 38,719,402.76 21,126,408.46 21,126,408.46外购商品 11,342,888.26 11,342,888.26 12,169,632.95 12,169,632.95合计 1,629,800,309.54 449,881.87 1,629,350,427.67 1,437,402,022.43 449,881.87 1,436,952,140.56 2.存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
库存商品 449,881.87 449,881.87合计 449,881.87 449,881.87 3.存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
4.期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
（八）可供出售金融资产
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.13其中：按成本计量 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.131.中投信用担保有限公司 10,000,000.00 1,124,767.94 8,875,232.06 10,000,000.00 954,517.16 9,045,482.842.北京绿创环保设备股份
8,670,000.00 398,230.88 8,271,769.12 8,670,000.00 8,670,000.00有限公司(注1)
3.北京天地东方超硬材料
4,500,000.00 3,456,387.26 1,043,612.74 4,500,000.00 3,265,674.68 1,234,325.32有限责任公司
4.北新科技发展有限公司
2,730,988.07 1,061,933.10 1,669,054.97
（注2）
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合计 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.13 2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.002.北京绿创环保设备股份有限公司 8,670,000.00 8,670,000.003.北京天地东方超硬材料有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.004.北新科技发展有限公司 2,730,988.07 2,730,988.07
合计 25,900,988.07 2,730,988.07 23,170,000.00接上表：
减值准备 在被投资单位持本期现金项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股比例(%) 红利1.中投信用担保有限公司 954,517.16 170,250.78 1,124,767.94 1.002.北京绿创环保设备股份
398,230.88 398,230.88 9.51有限公司
3.北京天地东方超硬材料
3,265,674.68 190,712.58 3,456,387.26 15.00有限责任公司
4.北新科技发展有限公司 1,061,933.10 1,061,933.10
合计 5,282,124.94 759,194.24 1,061,933.10 4,979,386.08 --注1：本公司本期对北京绿创环保设备股份有限公司持股比例变为9.51%，系北京绿创环保设备股份有限公司增发股票导致持股比例降低所致。
注2：本公司于本期将持有北新科技发展有限公司的股权处置。
3.可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 5,282,124.94 5,282,124.94本期计提 759,194.24 759,194.24其中：从其他综合收益转入
本期减少 1,061,933.10 1,061,933.10其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 4,979,386.08 4,979,386.08
（九）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资武汉理工光科股份有限公司 38,118,380.16
烁光特晶科技发展有限公司 27,679,525.33
南京华府资产经营管理有限公司 51,011,213.80
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 2,851,533.00
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 383,319.51
合计 120,043,971.80
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动武汉理工光科股份有限公司 6,530,636.30
烁光特晶科技发展有限公司 14,506.92
南京华府资产经营管理有限公司 -1,004,871.09
北京新型材料建筑设计研究院有限公司
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 -383,319.51
合计 5,156,952.62
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备现金红利 本期计提减值准备 其他
武汉理工光科股份有限公司 2,260,719.00 42,388,297.46烁光特晶科技发展有限公司 27,694,032.25南京华府资产经营管理有限公司 50,006,342.71北京新型材料建筑设计研究院有限公司 2,851,533.00 2,851,533.00新疆天山建材石膏制品有限责任公司
合计 2,260,719.00 122,940,205.42 2,851,533.00（十）投资性房地产
1.成本法计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 47,460,176.28 47,460,176.28
2.本期增加金额
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 47,460,176.28 47,460,176.28二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,596,242.28 1,596,242.282.本期增加金额 1,127,179.20 1,127,179.20（1）计提或摊销 1,127,179.20 1,127,179.203.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,723,421.48 2,723,421.48三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 44,736,754.80 44,736,754.802.期初账面价值 45,863,934.00 45,863,934.00 2.本期无投资性房地产计量模式改变的情况。
3.本期末投资性房地产未办妥权证的情况如下：
项目 期末余额 未办妥产权证书原因
北新住宅产业有限公司 10,181,350.24 正在办理竣工决算
（十一）固定资产
1.分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值
1.期初余额 2,391,108,745.91 4,303,598,389.83 169,500,888.49 122,061,586.11 6,986,269,610.342.本期增加金额 223,318,994.80 311,745,921.06 22,890,836.22 10,606,284.80 568,562,036.88（1）购置 10,416,944.29 40,597,461.01 19,804,427.23 5,919,593.57 76,738,426.10（2）在建工程转入 212,902,050.51 271,148,460.05 1,888,781.90 4,671,149.56 490,610,442.02（3）企业合并增加 1,197,627.09 15,541.67 1,213,168.763.本期减少金额 10,281,029.11 13,371,709.49 2,058,254.04 11,626,280.72 37,337,273.36（1）处置或报废 4,022,604.80 2,058,254.04 11,626,280.72 17,707,139.56（2）转入在建工程 10,281,029.11 9,349,104.69 19,630,133.804.期末余额 2,604,146,711.60 4,601,972,601.40 190,333,470.67 121,041,590.19 7,517,494,373.86二、累计折旧
1.期初余额 204,954,797.83 1,025,412,727.48 66,923,361.97 53,440,576.19 1,350,731,463.472.本期增加金额 58,402,786.62 222,073,813.78 16,821,620.59 11,704,151.78 309,002,372.77（1）计提 58,402,786.62 222,073,813.78 16,510,529.36 11,667,258.12 308,654,387.88（2）企业合并增加 0.00 0.00 311,091.23 36,893.66 347,984.893.本期减少金额 250,643.24 7,669,435.73 1,772,172.21 2,249,481.41 11,941,732.59（1）处置或报废 105,500.37 6,196,294.15 1,636,399.90 526,234.08 8,464,428.50（2）转为在建工程 145,142.87 1,473,141.58 135,772.31 1,723,247.33 3,477,304.094.期末余额 263,106,941.21 1,239,817,105.53 81,972,810.35 62,895,246.56 1,647,792,103.65三、减值准备
1.期初余额 274,308.24 2,783,388.44 193,771.20 202,418.20 3,453,886.082.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 274,308.24 2,783,388.44 193,771.20 202,418.20 3,453,886.08四、账面价值
1.期末账面价值 2,340,765,462.15 3,359,372,107.43 108,166,889.12 57,943,925.43 5,866,248,384.132.期初账面价值 2,185,879,639.84 3,275,402,273.91 102,383,755.32 68,418,591.72 5,632,084,260.79 2.本公司无经营租赁租出的固定资产情况。
3.未办妥产权证书的固定资产情况如下：
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因房屋建筑物：
北新集团建材股份有限公司苏州分公司 2,565,168.56道路规划问题
镇江北新建材有限公司 43,288,193.38正在办理中
太仓北新建材有限公司 647,188.10占地为政府免费提供使用
苏州北新矿棉板有限公司 10,786,154.43租赁土地
北新住宅产业有限公司 108,673,852.65正在办理竣工决算
泰山石膏股份有限公司 83,017,903.21正在办理中
泰山石膏股份有限公司 58,114,950.23租赁土地
湖北泰山建材有限公司 15,150,849.94正在办理中
泰山石膏（巢湖）有限公司 29,111,462.51正在办理中
泰山石膏（广东）有限公司 16,804,119.85正在办理中
泰山石膏（江西）有限公司 15,561,290.89正在办理中
泰山石膏（聊城）有限公司 27,665,962.86正在办理中
泰山石膏（威海）有限公司 24,165,429.47正在办理中
泰山石膏（宣城）有限公司 28,599,935.62正在办理中
泰山石膏（重庆）有限公司 7,362,733.62正在办理中
泰山石膏（衡水）有限公司 7,151,512.43租赁土地
泰山石膏（邳州）有限公司 4,051,473.06租赁土地
泰山石膏（平山）有限公司 19,853,848.39租赁土地
泰山石膏（温州）有限公司 19,293,974.62租赁土地
泰山石膏（湘潭）有限公司 8,513,464.41租赁土地
贵州泰福石膏有限公司 12,317,231.94租赁土地
秦皇岛泰山建材有限公司 9,482,835.93租赁土地
泰山石膏（辽宁）有限公司 41,903,617.06正在办理中
泰山石膏（南通）有限公司 39,902,678.46正在办理中
泰山石膏（陕西）有限公司 9,682,976.73正在办理中
4.本公司本期无暂时闲置的固定资产。
5.本公司本期无融资租赁租入的固定资产。
（十二）在建工程
1.在建工程余额
期末余额 期初余额
项目名称 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
北新矿棉板项目 25,103,860.00 25,103,860.00 25,103,860.00 25,103,860.00
总部零星工程 986,066.86 986,066.86 827,527.63 827,527.63
期末余额 期初余额
项目名称 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
涿州零星工程 934,161.10 934,161.10 1,970,683.01 1,970,683.01铁岭零星工程 206,382.21 206,382.21 52,000.01 52,000.01枣庄零星工程 121,254.27 121,254.27 121,254.27 121,254.27下花园二线改造 395,692.75 395,692.75 721,750.47 721,750.47平邑北新零星工程 219,893.96 219,893.96 179,937.57 179,937.57北新绿色住宅外墙板二线 63,418,864.70 63,418,864.70 57,596,301.04 57,596,301.04北新绿色住宅17#厂房 13,939,655.86 13,939,655.86 13,172,437.41 13,172,437.41北新绿色住宅零星工程 1,691,551.49 1,691,551.49 1,183,430.00 1,183,430.00苏州矿棉板零星工程 811,057.99 811,057.99 251,131.25 251,131.25太仓北新零星工程 8,527,603.92 8,527,603.92 6,953,479.21 6,953,479.21湖北北新零星工程 7,507,983.41 7,507,983.41 82,350.00 82,350.00宁波北新零星工程 11,081,044.54 11,081,044.54 6,037,516.35 6,037,516.35肇庆北新零星工程 1,126,115.86 1,126,115.86 140,384.63 140,384.63镇江北新零星工程 653,649.58 653,649.58 529,183.34 529,183.34研发中心建设项目（一期） 157,287,036.47 157,287,036.47 48,407,475.15 48,407,475.15北新建材（天津）石膏板项目 28,205,516.54 28,205,516.54 12,495,449.29 12,495,449.29北新建材（泉州）石膏板项目 7,403,061.90 7,403,061.90 7,081,236.43 7,081,236.43北新建材（嘉兴）石膏板项目 40,601,068.88 40,601,068.88 4,241,188.07 4,241,188.07北新建材（昆明）石膏板项目 2,201,016.37 2,201,016.37
北新建材（湖南）石膏板项目 5,359,488.30 5,359,488.30
北新建材（陕西）石膏板项目 2,892,725.25 2,892,725.25
广安北新轻质节能墙体材料生产项目 3,035,445.80 3,035,445.80 1,909,090.35 1,909,090.35北新住宅零星项目 241,080.91 241,080.91
新乡北新零星工程 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54泰山石膏制板二线改造 33,415,436.38 33,415,436.38泰山石膏本部其他零星工程 25,320,558.88 25,320,558.88 62,750,143.87 62,750,143.87泰山石膏本部泰和纸业生产工艺优化项目 83,893,195.31 83,893,195.31 52,835,525.63 52,835,525.63泰山石膏潞城公司石膏板二线项目 2,138,166.00 2,138,166.00 2,345,092.34 2,345,092.34泰山石膏潞城公司零星工程 1,766,215.23 1,766,215.23
泰和分公司零星工程 315,246.17 315,246.17 2,044,277.38 2,044,277.38阜新泰山龙骨车间项目 2,664,351.49 2,664,351.49阜新泰山零星工程 3,134,377.60 3,134,377.60 3,676,283.80 3,676,283.80湖北泰山零星工程 1,182,768.71 1,182,768.71 1,801,389.34 1,801,389.34
湖北泰山年产400万㎡贴面板车间 70,000.00 70,000.00 3,747,943.77 3,747,943.77
期末余额 期初余额
项目名称 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
泰山石膏（江阴）零星工程 1,673,358.73 1,673,358.73泰山石膏（温州）零星工程 510,643.28 510,643.28 2,675,860.66 2,675,860.66秦皇岛泰山技术改造工程 10,235,152.73 10,235,152.73 68,795.28 68,795.28泰山石膏（河南）零星工程 62,824.84 62,824.84泰山石膏（河南）技术改造工程 2,386,712.50 2,386,712.50泰山石膏（湘潭）零星工程 2,664,919.77 2,664,919.77泰山石膏（重庆）零星工程 3,245,647.37 3,245,647.37 1,582,580.07 1,582,580.07泰山石膏（衡水）零星工程 2,002,166.93 2,002,166.93
泰山石膏（平山）零星工程 223,844.15 223,844.15泰山石膏（广东）零星工程 2,244,684.19 2,244,684.19 466,116.78 466,116.78泰山石膏（广东）年产1万吨轻钢龙骨项
3,821,200.00 3,821,200.00 2,477,000.00 2,477,000.00目
泰山石膏（银川）零星工程 7,181,243.02 7,181,243.02 1,597,514.23 1,597,514.23泰山石膏（银川）技术改造工程 4,703,848.62 4,703,848.62泰山石膏（云南）零星工程 1,362,100.00 1,362,100.00泰山石膏（陕西）石膏板项目 21,655,656.57 21,655,656.57 2,617,539.18 2,617,539.18金盾建材轻钢龙骨项目 263,690.33 263,690.33金盾建材纸胶带项目 1,731,852.15 1,731,852.15金盾建材零星工程 25,242.72 25,242.72
金盾建材铜陵分公司龙骨项目 1,216,857.48 1,216,857.48金盾建材阜新分公司龙骨项目 246,494.64 246,494.64
金盾建材江阴分公司龙骨项目 56,000.00 56,000.00泰山石膏（四川）零星工程 862,111.00 862,111.00泰山石膏（四川）石膏板项目 53,247,084.88 53,247,084.88
泰山石膏（辽宁）零星工程 243,196.00 243,196.00
泰山石膏（辽宁）新建贴面板项目 1,214,817.66 1,214,817.66泰山石膏（辽宁）石膏板项目 550,000.00 550,000.00 8,880,875.90 8,880,875.90泰山石膏（湖北）技术改造项目 6,035,055.55 6,035,055.55 6,000,778.91 6,000,778.91泰山石膏（湖北）零星工程 9,355,604.54 9,355,604.54
泰山石膏（巢湖）龙骨项目 3,215,373.27 3,215,373.27
泰山石膏（巢湖）零星工程 5,343,046.64 5,343,046.64
泰山石膏（巢湖）石膏板项目 3,425,733.31 3,425,733.31 1,815,658.13 1,815,658.13泰山石膏（聊城）石膏板项目 3,031,228.45 3,031,228.45 26,257,659.77 26,257,659.77
泰山石膏（广西）石膏板项目 67,955,925.68 67,955,925.68
期末余额 期初余额
项目名称 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
泰山石膏（吉林）石膏板项目 4,192,078.50 4,192,078.50 4,368,078.50 4,368,078.50泰山石膏（南通）零星工程 10,990,496.79 10,990,496.79 2,177,955.13 2,177,955.13泰山石膏（潍坊）技改工程 4,156,004.10 4,156,004.10 3,227,847.10 3,227,847.10泰山石膏（潍坊）零星工程 573,579.46 573,579.46
泰山石膏（宣城）石膏板项目 5,598,247.20 5,598,247.20 63,680,889.02 63,680,889.02泰山石膏（江西）零星工程 158,692.17 158,692.17 975,292.17 975,292.17泰山石膏（江西）龙骨项目 61,268.40 61,268.40
贵州泰福TCL水洗项目 968,205.00 968,205.00 4,083,313.52 4,083,313.52贵州泰福零星工程 2,334,669.99 2,334,669.99 856,116.45 856,116.45泰山石膏（铜陵）零星工程 12,028,485.31 12,028,485.31 6,699,850.86 6,699,850.86威尔达（辽宁）石膏板项目 91,450,455.24 91,450,455.24
泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂项目 10,145,024.53 10,145,024.53
泰山石膏（包头）零星工程 4,020,003.62 4,020,003.62 763,954.01 763,954.01泰山石膏（福建）石膏板项目 116,578,433.45 116,578,433.45 32,034,539.18 32,034,539.18泰山石膏（威海）石膏板项目 2,522,845.99 2,522,845.99 72,387,118.89 72,387,118.89泰山石膏（宿迁）零星工程 2,462,340.26 2,462,340.26 1,339,571.32 1,339,571.32泰山石膏（宿迁）石膏板项目 65,959,076.68 65,959,076.68 22,166,062.47 22,166,062.47泰山石膏（济源）石膏板项目 48,352,667.70 48,352,667.70 467,422.93 467,422.93泰山石膏（襄阳）石膏板项目 10,692,104.45 10,692,104.45
泰山石膏（龙岩）有限公司水泥缓凝剂
4,876,353.79 4,876,353.79 6,058.88 6,058.88项目
泰山石膏（甘肃）石膏板项目 750,244.16 750,244.16 380,042.22 380,042.22泰山石膏（东营）石膏板项目 6,821,801.43 6,821,801.43
合计 1,111,073,726.35 1,111,073,726.35 642,853,999.81 642,853,999.812.重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程投入占预算项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 的比例（%）研发中心建设项目（一期） 669,910,000.00 48,407,475.15 108,879,561.32 23.48泰山石膏（福建）石膏板项目 118,100,000.00 32,034,539.18 84,543,894.27 98.71泰山石膏（广西）石膏板项目 111,210,000.00 67,955,925.68 61.11北新绿色住宅外墙板二线 152,290,000.00 57,596,301.04 5,822,563.66 41.64泰山石膏（济源）石膏板项目 121,180,000.00 467,422.93 47,885,244.77 39.90
北新建材（嘉兴）石膏板项目 111,130,000.00 4,241,188.07 36,359,880.81 36.53
本期转入 其他 工程投入占预算项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 的比例（%）北新建材（泉州）石膏板项目 81,370,000.00 7,081,236.43 321,825.47 9.10北新建材（天津）石膏板项目 203,670,000.00 12,495,449.29 15,710,067.25 13.85北新建材（昆明）石膏板项目 119,300,000.00 2,201,016.37 1.84北新建材（湖南）石膏板项目 117,820,000.00 5,359,488.30 4.55泰山石膏（襄阳）石膏板项目 112,120,000.00 10,692,104.45 9.54泰山石膏（甘肃）石膏板项目 89,340,000.00 380,042.22 370,201.94 0.84泰山石膏（吉林）石膏板项目 119,560,000.00 4,368,078.50 176,000.00 3.51接上表：
本期利息
工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 资本化率 资金来源 期末余额（%） 金额 息资本化金额
（%）
研发中心建设项目（一期） 50.00 5,710,359.65 4,574,658.93 5.68募集资金与自筹 157,287,036.47泰山石膏（福建）石膏板项目 98.00 2,613,451.13 2,058,117.79 5.92自筹 116,578,433.45泰山石膏（广西）石膏板项目 60.00 1,473,482.34 1,473,482.34 6.00自筹 67,955,925.68北新绿色住宅外墙板二线 75.00 9,501,877.16 3,267,819.79 5.67自筹 63,418,864.70泰山石膏（济源）石膏板项目 40.00 722,250.84 722,250.84 5.88自筹 48,352,667.70北新建材（嘉兴）石膏板项目 50.00 477,748.37 430,646.47 5.69募集资金与自筹 40,601,068.88北新建材（泉州）石膏板项目前期准备 自筹 7,403,061.90北新建材（天津）石膏板项目前期准备 1,558,167.00 1,072,764.04 5.68募集资金与自筹 28,205,516.54北新建材（昆明）石膏板项目前期准备 13,416.75 13,416.75 5.73募集资金与自筹 2,201,016.37北新建材（湖南）石膏板项目前期准备 自筹 5,359,488.30泰山石膏（襄阳）石膏板项目 10.00 94,497.63 94,497.63 6.00自筹 10,692,104.45泰山石膏（甘肃）石膏板项目前期准备 自筹 750,244.16泰山石膏（吉林）石膏板项目 5.00 自筹 4,192,078.50 3.本公司本期无应计提减值准备的在建工程。
4.在建工程期末余额较期初增加72.83%，增加原因主要为公司在全国进行石膏板产业布局，在建生产线增加以及对研发中心建设项目（一期）的投入增加，导致在建工程有所增长。
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 1,018,562,927.53 3,450,000.00 3,612,144.96 13,412,981.01 1,039,038,053.50
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计2.本期增加金额 204,205,833.43 11,636.01 121,561.03 204,339,030.47（1）购置 187,913,841.97 11,636.01 121,561.03 188,047,039.01（2）企业合并增加 16,291,991.46 16,291,991.463.本期减少金额
4.期末余额 1,222,768,760.96 3,461,636.01 3,612,144.96 13,534,542.04 1,243,377,083.97二、累计摊销
1.期初余额 83,086,165.36 292,916.67 3,427,315.36 11,902,780.03 98,709,177.422.本期增加金额 22,357,528.98 2,650,151.49 20,833.32 873,304.04 25,901,817.83（1）计提 21,250,370.40 2,650,151.49 20,833.32 873,304.04 24,794,659.25（2）企业合并增加 1,107,158.58 1,107,158.583.本期减少金额
4.期末余额 105,443,694.34 2,943,068.16 3,448,148.68 12,776,084.07 124,610,995.25三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,117,325,066.62 518,567.85 163,996.28 758,457.97 1,118,766,088.722.期初账面价值 935,476,762.17 3,157,083.33 184,829.60 1,510,200.98 940,328,876.08 2.未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（十四）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额泰山石膏股份有限公司 1,059,851.29 1,059,851.29苏州北新矿棉板有限公司 12,341,995.96 12,341,995.96北京东联投资有限公司 6,798,609.98 6,798,609.98泰山石膏(江阴)有限公司 3,309,457.75 3,309,457.75泰山石膏(邳州)有限公司 32,782.83 32,782.83
北京天地人居文化发展有限公司 4,982,611.44 4,982,611.44
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额威尔达（辽宁）环保材料有限公司 364,361.33 364,361.33合计 28,525,309.25 364,361.33 28,889,670.58 2.商誉减值准备
无。
3.本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十五）长期待摊费用
1．长期待摊费用明细
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额郑州营业房使用权（泰山石膏）（注1） 374,065.56 -233,671.67 607,737.23
土地租赁费（泰山石膏河南） 750,000.00 30,000.00 720,000.00土地租赁费（泰山石膏威海） 8,550.00 950.00 7,600.00土地租赁费（泰山石膏广东） 1,515,700.12 32,949.96 1,482,750.16宿舍租赁费（贵州泰福） 3,365,582.25 69,753.00 3,295,829.25房屋装修费（贵州泰福） 774,486.13 16,051.56 758,434.57宿舍装修费（泰山石膏温州） 5,050,054.14 360,718.14 4,689,336.00碳排放使用费（泰山石膏湘潭） 36,864.00 18,432.00 18,432.00合计 6,816,698.06 5,058,604.14 295,182.99 607,737.23 10,972,381.98注1：注：第三方依据法院判决书应偿还泰山石膏 607,737.23元，同时收回房屋使用权，泰山石膏将该项长期待摊费用余额转入应收款项。
长期待摊费用期末余额较期初增加60.96%，增加原因主要为公司今年宿舍楼装修费用增加。
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 84,397,523.35 13,144,181.23 83,393,556.49 14,486,419.39计提的销售提成 6,199,659.94 929,948.99 6,091,165.33 913,674.80已计提未支付的职工薪酬 10,002,650.00 1,500,397.50
已缴纳企业所得税的与资
23,848,000.00 3,697,200.00 46,408,250.00 6,621,300.00产相关的政府补助
合并抵销产生递延所得税
8,274,881.17 1,230,939.10 8,700,233.89 1,305,035.09资产
合计 132,722,714.46 20,502,666.82 144,593,205.71 23,326,429.28 2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债未使用福利费 1,142,297.72 285,574.43 1,233,220.34 308,305.09长期股权投资准备 1,941,110.40 291,166.56 1,941,110.41 291,166.56收到节能减排奖励资金 7,440,000.00 1,443,000.00 8,510,000.00 1,710,500.00科研经费结余 6,495.17 1,623.79 6,495.17 1,623.79公允价值增值 8,324,751.53 1,248,712.73
合计 18,854,654.82 3,270,077.51 11,690,825.92 2,311,595.44 3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 10,842,733.26 10,391,224.06存货跌价准备 449,881.87 449,881.87固定资产减值准备 3,322,443.39 3,322,443.39可抵扣亏损 192,872,548.63 169,102,753.50合计 207,487,607.15 183,266,302.82 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 14,572,362.73
2015 17,858,646.54 23,253,058.76
2016 25,608,858.17 37,804,374.75
2017 24,495,712.59 35,243,483.46
2018 54,839,469.57 58,229,473.80
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 70,069,861.76
合计 192,872,548.63 169,102,753.50
（十七）其他非流动资产
1.其他非流动资产明细
项目 期末余额 期初余额
企业合并产生的不可确指资产（注1） 3,552,342.56 5,920,570.93企业合并产生的不可确指资产（注2） 325,186.86 1,300,745.51合计 3,877,529.42 7,221,316.44注1：该资产系公司于2006年度收购北京东联投资有限公司100%的股权时，按照评估价值确定公允价格高于股权确权时该公司账面净资产份额的差额，由于评估公允价值采用的方法为收益法，不能按资产组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映并按照10年直线法进行摊销。
注2：该资产系公司所属子公司--北京东联投资有限公司购买泰山石膏股份有限公司的股权时，该公司支付的收购价款高于股权确权时被收购公司账面净资产份额的差额，北京东联投资有限公司对该股权采用权益法核算，在确认相关的投资收益时按原剩余期限摊销股权投资差额。北新建材在合并北京东联投资有限公司时不能按资产组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映，并按照10年直线法进行摊销。
2.其他非流动资产期末余额较期初减少46.30%，减少原因为企业合并产生的不可确指资产本期摊销所致。
（十八）短期借款
1.借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 822,000,000.00 1,623,420,000.00抵押借款 156,000,000.00 207,000,000.00保证借款 1,129,000,000.00 918,300,000.00质押借款 55,000,000.00 30,000,000.00合计 2,162,000,000.00 2,778,720,000.00 2.本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
（十九）应付票据
1.按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 395,991,526.21 264,785,858.86
合计 395,991,526.21 264,785,858.86
2.本公司本期无已到期但未付的应付票据。
3.应付票据期末余额较期初增加49.55%，主要系公司为降低资金成本，采购原材料使用银行承兑汇票结算的比例增加；公司主营业务规模扩大，原材料等采购量增加导致。
（二十）应付账款
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 679,502,680.30 649,423,649.631-2年（含2年） 38,429,681.55 78,689,397.032-3年（含3年） 21,800,573.10 9,291,770.243年以上 16,839,668.81 19,379,780.52合计 756,572,603.76 756,784,597.42 2.期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因鹏达建设集团有限公司 5,297,290.70 尚未结算
北京城建六建设工程有限公司 3,845,206.69 尚未结算
中联装备集团北新机械有限公司 2,946,730.34 尚未结算
沧州万盛建筑劳务公司 2,753,147.08 尚未结算
上海达力干燥工程有限责任公司 2,137,268.00 尚未结算
（二十一）预收款项
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 47,169,756.53 74,641,889.191-2年（含2年） 7,360,181.33 3,775,436.132-3年（含3年） 1,597,414.71 2,269,823.473年以上 9,729,711.54 7,546,472.57合计 65,857,064.11 88,233,621.36 2.期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目 期末余额 未偿还或结转的原因北京欣飞燕窗业有限公司 1,328,036.26 尚未结算北京彩光门窗厂 1,235,253.20 尚未结算河北彬浩房地产开发公司 897,109.00 尚未结算河北华北石油房地产开发有限公司 831,916.36 尚未结算大同市经济建设投资有限责任公司 820,000.00 尚未结算 3.预收款项期末余额中不含有建造合同形成的已结算未完工项目。
（二十二）应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 38,438,096.83 744,989,781.30 739,049,166.68 44,378,711.45离职后福利中的设定提存计划负债 512,900.73 75,027,834.17 75,395,436.47 145,298.43辞退福利 876,192.90 876,192.90
其他长期职工福利中的符合设定提存计
划条件的负债
合计 38,950,997.56 820,893,808.37 815,320,796.05 44,524,009.88 2.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 612,147,795.55 612,147,795.55
二、职工福利费 54,114,778.83 54,114,778.83
三、社会保险费 12,547,071.34 37,415,901.29 39,240,478.79 10,722,493.84其中：1．医疗保险费 12,485,042.01 30,423,543.20 32,205,143.08 10,703,442.132．工伤保险费 38,240.32 4,212,017.40 4,243,188.56 7,069.163．生育保险费 23,789.01 2,780,340.69 2,792,147.15 11,982.55四、住房公积金 20,941.12 20,697,813.89 20,714,612.89 4,142.12五、工会经费和职工教育经费 24,608,701.97 20,613,491.74 12,831,500.62 32,390,693.09六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,261,382.40 1,261,382.40合计 38,438,096.83 744,989,781.30 739,049,166.68 44,378,711.45 3.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 495,059.74 70,504,477.97 70,860,639.83 138,897.88
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
失业保险费 17,840.99 4,523,356.20 4,534,796.64 6,400.55合计 512,900.73 75,027,834.17 75,395,436.47 145,298.43（二十三）应交税费
1.分明细列示
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 45,387,468.48 61,930,756.172．增值税 -81,700,216.82 -69,350,566.053．营业税 343,632.73 426,354.234．土地增值税 -71,777.08 -71,777.085．土地使用税 5,588,053.89 4,924,607.136．房产税 2,407,004.77 2,441,532.397．城市维护建设税 364,930.28 440,147.348．教育费附加 348,808.55 370,317.019．代扣代缴个人所得税 368,930.57 439,050.4910．其他 682,364.06 543,852.59合计 -26,280,800.57 2,094,274.22 2.应交税费期末余额较期初减少1354.89%，减少原因主要为公司期末应交企业所得税减少及留抵进项税增加。
（二十四）应付利息
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 233,580.36 412,873.66短期融资券利息 28,025,000.00
短期借款应付利息 3,296,740.53 3,541,697.42企业间资金拆借利息 15,734,325.00合计 31,555,320.89 19,688,896.08 2.本公司本期无已逾期未支付利息。
3.应付利息期末余额较期初增加60.27%，增加主要系公司在本期发行的6亿元短期融资券及部分借款尚未到付息期，产生应付利息所致。
（二十五）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因普通股股利 337,500.00 322,517.38
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 337,500.00 322,517.38
（二十六）其他应付款
1.按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
拆借本金 308,060,000.00应付保证金 42,541,190.02 30,661,535.20业务风险金 24,128,844.70 26,964,008.99职工社保费用 5,331,571.67 9,253,116.84应付押金 2,926,913.65 3,119,221.81项目拨款 3,000,000.00销售奖励金 6,031,082.71 2,771,238.15应付租赁费 3,500,000.00 1,750,000.00应付工程款 49,700.00 1,570,000.00应付水电费 2,579,360.32 3,494,755.16应付待垫款 252,988.38 1,074,320.23专项基金 2,288,709.87 84,657.00代收款项 2,493,383.33 269,910.89其他 18,720,722.47 12,314,522.10合计 110,844,467.12 404,387,286.37 2.期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北新建材集团有限公司 4,118,352.06 尚未结算
泰安市经济和信息化委员会 2,000,000.00 尚未结算
3.其他应付款期末余额较期初减少72.59%，减少原因主要为公司归还中国建材股份有限公司的借款
292,060,000.00元。
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 163,900,000.00 76,650,000.00
合计 163,900,000.00 76,650,000.00
注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加113.83%，原因主要为公司年末由长期借款重分类至一年内到期的非流动负债较期初重分类金额增加。
（二十八）其他流动负债
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 600,000,000.00
合计 600,000,000.00
1.短期融资券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额北新集团建材股份有限公司2014
600,000,000.00 2014年3月11日 1年 600,000,000.00
年度第一期短期融资券
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
接上表：
债券名称 本期发行金额 按票面计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额北新集团建材股份有限公司 2014年
600,000,000.00 28,025,000.00 600,000,000.00度第一期短期融资券
合计 600,000,000.00 28,025,000.00 600,000,000.00 3.其他流动负债期末余额系公司于2014年3月11日通过全国银行间债券市场公开发行6亿元人民币短期融资券。
（二十九）长期借款
1.分类列示
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款 15,500,000.00
保证借款 40,050,000.00 128,350,000.00
借款类别 期末余额 期初余额
委托借款 75,600,000.00合计 40,050,000.00 219,450,000.00注：本公司本期长期借款利率区间为6%-7%。
2.长期借款期末余额较期初减少81.75%，减少主要为公司本期归还借款及期末重分类至一年内到期的非流动负债导致。
（三十）长期应付款
1.明细列示
项目名称 期末余额 期初余额
提留费用（注1） 10,311,493.47 10,909,623.90职工住房维修基金（注1） 418,681.50 418,681.50职工房改款（注1） 907,409.30 907,409.30武穴市财政局免息借款（注2） 8,000,000.00
合计 19,637,584.27 12,235,714.70注1:系公司的二级子公司--泰山石膏股份有限公司根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障局同意，提取的应付但尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中用于解决离退休、工伤、职业病、内退等人员的相关费用。
注2：系武穴市财政局对公司的三级子公司泰山石膏（湖北）有限公司的免息借款，期限2-3年。
2.长期应付款期末余额较期初增加60.49%，增加原因主要为武穴市财政局对公司的三级子公司泰山石膏（湖北）有限公司提供免息借款所致。
（三十一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因专利实施基金 194,755.51 93,350.00 172,551.00 115,554.51国家拨款国家“十一五”科技支撑计划 1,168.00 586.00 582.00国家拨款知识产权专项经费 136,199.28 130,000.00 6,199.28国家拨款技术中心创新能力专项 2,745,089.75 207,798.75 2,537,291.00国家拨款博士后工作专项 141,737.99 30,000.00 85,999.67 85,738.32国家拨款脱硫石膏技术储备资金 1,322.36 1,322.36国家拨款纯棉体系矿棉吸音板研制 224.60 224.60国家拨款纸面石膏板生产技术创新研究和应用 1,249.70 1,249.70国家拨款企业专利调研与咨询 227,368.20 184,950.00 184,592.70 227,725.50国家拨款
不燃型外墙保温材料研究及应用 148.55 148.55国家拨款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因北京西三旗基地搬迁安置补偿款 514,636.10 514,636.10 国家拨款国家“十二五”科技支撑计划 1,749,570.61 1,279,300.00 1,732,487.11 1,296,383.50国家拨款博士后科研活动经费 16,469.17 15,524.00 945.17国家拨款建筑外墙外保温用岩棉制品 3,962.26 3,962.26国家拨款矿物棉装饰吸声板 30,566.04 30,566.04国家拨款中关村开放实验室专项补贴资金 88,590.38 35,644.48 52,945.90国家拨款住宅装配式内装标准化研究及产品应用开发 267,104.49 54,657.01 212,447.48国家拨款北京市科技新星计划项目 93,008.00 10,343.50 82,664.50国家拨款2012年博士后专项 292,625.85 77,316.50 215,309.35国家拨款国家“863”课题“高可见光活性氮掺杂纳米TiO
546,038.00 546,038.00 国家拨款₂粉体的规模化制备
防电磁辐射矿棉吸声板的研制 200,000.00 2,754.00 197,246.00国家拨款《石膏板企业安全技术规程》AQ标准编制 50,000.00 24,620.00 25,380.00国家拨款污染防治与减排环保专项-燃煤锅炉烟尘 300,000.00 300,000.00国家拨款十二五科技支撑计划高效难燃安全保温材料及
170,000.00 170,000.00 国家拨款墙体保温系统的研究
2014年北京市博士后科研活动资助 40,000.00 462.00 39,538.00国家拨款2014年北京市科技新星计划项目（新） 100,000.00 475.00 99,525.00国家拨款2014年海淀区企业驰著名商标奖励专项资金 290,000.00 290,000.00国家拨款2014年博士后人才专项 213,000.00 213,000.00国家拨款合计 7,601,834.84 2,400,600.00 3,966,485.82 6,035,949.02
（三十二）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 484,987,935.35 65,489,237.00 77,360,824.24 473,116,348.11
合计 484,987,935.35 65,489,237.00 77,360,824.24 473,116,348.11
2.政府补助情况
本期新增 本期计入 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 营业外收入金额 收益相关搬迁补偿收益（注） 346,056,515.56 11,259,775.02 12,158,099.95 322,638,640.59与资产相关 2011年资源节约和环境保护
4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关项目中央预算内投资
电厂废渣（脱硫石膏）利用关 450,000.00 450,000.00 与资产相关
本期新增 本期计入 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 营业外收入金额 收益相关键技术研究和应用
广安北新建材年产3000万平
9,410,000.00 9,410,000.00与资产相关米纸面石膏板生产线项目
企业技术中心建设奖励资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关天津市滨海新区科技型中小
1,200,000.00 1,200,000.00与资产相关企业发展专项资金
科技和环保发展奖励资金 2,500,000.00 2,000,000.00 500,000.00与资产相关广东肇庆年产3000万平方米
石膏板生产线重点产业振兴 1,948,000.00 1,948,000.00 与资产相关和技术改造项目奖励资金
湖北武汉年产3000万平方米
石膏板生产线重点产业振兴 1,960,000.00 1,960,000.00 与资产相关和技术改造项目奖励资金
2010年北新铁岭火电脱硫综
合利用纸面石膏板生产线建 3,115,000.00 1,780,000.00 1,335,000.00与资产相关设项目
淮南北新建材年产5000万平
8,712,000.00 2,178,000.00 6,534,000.00与资产相关方米纸面石膏板生产线项目
新乡北新建材年产3000万平
5,292,000.00 1,512,000.00 3,780,000.00与资产相关方米纸面石膏板生产线项目
综合利用脱硫石膏技改项目
8,236,500.00 1,734,000.00 6,502,500.00与资产相关补助
项目建设专项资金补助 220,000.00 88,000.00 132,000.00与资产相关重大项目建设扶持资金 6,495,000.00 2,598,000.00 3,897,000.00与资产相关节能减排技术改造 750,000.00 300,000.00 450,000.00与资产相关资源节约及污染治理工程
4,800,000.00 1,920,000.00 2,880,000.00与资产相关资金
年产5000万㎡石膏板项目
6,375,000.00 2,550,000.00 3,825,000.00与资产相关补助
基础设施建设款 40,220,000.00 6,033,000.00 34,187,000.00与资产相关泰山石膏（湖北）有限公司年
产6000万石膏板项目补助 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00与资产相关资金
武穴市财政局固定资产投资
3,655,926.40 3,655,926.40 与资产相关奖励
资源综合利用项目投资款 8,700,000.00 1,000,000.00 1,948,148.15 7,751,851.85与资产相关
贵州省中小企业扶持 700,000.00 280,000.00 420,000.00与资产相关
纸面石膏板生产线投资资金 1,200,000.00 480,000.00 720,000.00与资产相关
本期新增 本期计入 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 营业外收入金额 收益相关重点节能工程循环经济和资
源节约重大示范及重点工业 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00与资产相关污染治理工程建设项目资金
资源综合利用奖励 11,979,487.00 11,979,487.00与资产相关国家补助基本建设支出-综合
利用脱硫石膏生产纸面石膏 114,230.08 114,230.08 与资产相关板技术改造项目
用于综合利用脱硫石膏生产
126,922.92 126,922.92 与资产相关纸面石膏板工艺改造项目
重点企业技术中心建设专项
240,986.00 222,450.00 18,536.00与资产相关资金
年产 9.8万吨石膏板护面纸
333,333.00 100,000.00 233,333.00与资产相关技改项目补助
高档装饰石膏板项目补助 233,333.00 100,000.00 133,333.00与资产相关信息推广应用项目补助 200,000.00 200,000.00 与资产相关中小企业发展专项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关配套设施费用 1,489,750.00 1,489,750.00 与资产相关综合利用废渣磷石膏年产
20,232,000.00 5,058,000.00 15,174,000.00与资产相关6000万㎡纸面石膏板项目
奖励资金用于项目基础设施
23,885,166.67 4,858,000.00 19,027,166.67与资产相关建设
循环经济和资源节约2014年
10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关中央预算内投资
3000万平米纸面石膏板技术 24,990.00 24,990.00 与资产相关温州市节能降耗财政专项
12,894.72 12,894.72 与资产相关资金
重点节能工程、循环经济和重
925,000.00 925,000.00 与资产相关点流域工业污染治理工程
节能专项资金 1,833,137.00 300,000.00 745,637.00 1,387,500.00与资产相关合计 484,987,935.35 65,489,237.00 65,202,724.29 12,158,099.95 473,116,348.11
注：本期搬迁补偿收益项目减少23,417,874.97元，其中11,259,775.02元转入营业外收入，
12,158,099.95元系支付搬迁支出。
（三十三）股本
项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
公积
发行新股 送股 其他 合计
金转股
一、有限售条件的股份 57,037.00 131,840,796.00 13,309.00 131,854,105.00 131,911,142.001、国有法人持股 34,950,248.00 34,950,248.00 34,950,248.002、其他内资持股 57,037.00 96,890,548.00 13,309.00 96,903,857.00 96,960,894.00其中：境内法人持股 96,890,548.00 96,890,548.00 96,890,548.00境内自然人持股 57,037.00 13,309.00 13,309.00 70,346.00二、无限售条件流通股份 575,092,963.00 -13,309.00 -13,309.00 575,079,654.001.人民币普通股 575,092,963.00 -13,309.00 -13,309.00 575,079,654.00股份合计 575,150,000.00 131,840,796.00 131,840,796.00 706,990,796.00注：公司发行新股业务经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年9月19日出具的《验资报告》（验资报告文号为“天职业字[2014]11221号”）审验。
（三十四）资本公积
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 488,550,277.48 1,968,020,022.68 2,456,570,300.16其他资本公积 19,765,719.58 19,765,719.58其中：节能减排奖励资金 12,616,025.00 12,616,025.00股权投资准备 4,822,271.10 4,822,271.10原制度下资本公积转入 2,327,423.48 2,327,423.48合计 508,315,997.06 1,968,020,022.68 2,476,336,019.74注：本期资本溢价（股本溢价）增加主要原因为：
（1）因本期新股发行溢价增加资本公积1,962,419,143.05元；
（2）收购本公司下属子公司北新房屋有限公司少数股权增加资本公积5,320,792.85元；
2.资本公积期末余额较期初增加387.16%，增加主要系本公司今年增发普通股股票产生的股本溢价所致。
（三十五）其他综合收益情况
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 税后归属于母公税后归属于少数 期末余额所得税
增加 减少 司 股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
本期发生金额
项目 期初余额 本期 本期 税后归属于母公税后归属于少数 期末余额所得税
增加 减少 司 股东
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合
1,840,503.18 1,840,503.18收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的 1,840,503.18 1,840,503.18份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
合计 1,840,503.18 1,840,503.18（三十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 383,161,377.07 52,573,199.42 435,734,576.49合计 383,161,377.07 52,573,199.42 435,734,576.49根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
（三十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 2,781,772,840.64 2,058,988,189.54期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,781,772,840.64 2,058,988,189.54加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,105,451,605.15 905,509,806.10减：提取法定盈余公积 52,573,199.42
应付普通股股利（注） 247,314,500.00 182,725,155.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,587,336,746.37 2,781,772,840.64注：2014年4月16日，经本公司2013年度股东大会审议通过，公司以2013年12月31日的股份总额57,515
万股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利4.30元（含税），分配现金股利24,731.45万元。
（三十八）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,240,872,663.35 7,439,902,309.80其他业务收入 54,159,554.23 50,180,470.03合计 8,295,032,217.58 7,490,082,779.83主营业务成本 5,786,052,743.02 5,228,020,381.90其他业务成本 28,828,926.38 35,179,485.95合计 5,814,881,669.40 5,263,199,867.85（三十九）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税 1,900,671.89 2,108,708.32 本附注四城市维护建设税 7,648,143.97 7,241,723.18 本附注四教育费附加(含地方教育费附加） 7,049,140.55 6,588,367.62 本附注四资源税 2,574.31
水利建设基金 640,198.84 589,150.44
价格调节基金 197,936.07 135,427.49
堤围防护费 218,566.79 217,068.69
地方综合规费 55,340.00 1,016,576.71
其他 53,420.19
合计 17,763,418.30 17,899,596.76
（四十）销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 126,658,884.73 112,731,049.13折旧费 1,087,047.23 1,062,818.78办公及资料费 2,974,732.23 3,576,382.74电话费 3,360,471.97 3,623,105.96交通及差旅费 11,701,451.73 12,267,299.50修理费 466,354.90 1,047,845.43车辆费用 5,802,448.29 5,053,850.85低值易耗及物料消耗 1,256,979.58 2,822,924.89运输费 92,578,325.14 81,592,750.81装卸费 3,262,168.69 5,675,050.28业务招待费 5,258,586.18 5,065,682.94租金 5,415,530.92 5,226,366.57
会议费 696,892.89 1,196,696.54
项目 本期金额 上期金额
广告宣传及展览费 22,780,119.17 28,308,134.55仓储费 2,534,662.11 3,312,053.00其他 7,590,952.21 10,668,803.60合计 293,425,607.97 283,230,815.57（四十一）管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 186,283,212.31 152,865,844.64残疾人就业保障金 1,260,904.26 1,308,735.90物业及供暖 7,018,719.90 7,489,201.84折旧费 29,508,854.56 27,116,524.18税金 54,517,654.84 42,404,727.46无形资产摊销 24,525,915.58 18,371,898.08土地租赁费 4,402,112.24 1,171,327.76水电费 4,049,569.06 6,028,234.69办公及资料费 2,767,864.96 3,943,621.86交通及差旅费 7,668,047.05 6,998,461.11车辆费用 9,132,894.02 8,297,836.10修理费 7,758,976.10 15,989,560.11会议费 985,512.75 1,629,430.37电话费 2,692,875.88 2,441,705.86业务招待费 8,409,304.33 10,475,444.06低值易耗及物料消耗 1,835,214.07 2,498,312.22中介机构费用 4,358,068.72 3,396,652.66咨询费 2,415,470.93 3,393,148.52租赁费 8,955,922.94 15,772,960.89专利费用 3,390,234.17 2,511,988.88科研费用 104,186,825.54 51,808,610.60开办费 2,604,885.40 3,036,114.93律师费 11,914,058.92 6,390,325.16未确认资产摊销 3,376,736.98 3,376,736.98其他 23,556,005.09 23,942,223.77合计 517,575,840.60 422,659,628.63
（四十二）财务费用
项目 本期金额 上期金额
费用化利息支出 182,919,444.25 171,394,360.51减：利息收入 9,568,236.15 7,812,775.92汇兑损失(减：汇兑收益) 139,780.09 457,867.55手续费及其他 3,221,760.75 2,844,480.80合计 176,712,748.94 166,883,932.94（四十三）资产减值损失
1.分类列示
项目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 1,815,783.22 4,871,711.552．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减值损失 759,194.24 271,448.414．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合计 2,574,977.46 5,143,159.962.资产减值损失本期发生额较上期减少49.93%，减少主要系公司应收账款、其他应收款收回所致。
（四十四）公允价值变动收益
1.分类列示
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,324,751.52
合计 8,324,751.52
2.本期公允价值变动收益系本期结构性存款公允价值上升。
（四十五）投资收益
1.分类列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 5,156,952.62 3,473,230.34处置长期股权投资产生的投资收益 -499,447.71 347,340.66以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
3,005,972.60 214,109.59得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 455,519.29
处置持有至到期投资取得的投资收益 829,561.65合计 8,118,996.80 4,864,242.24 2.投资收益本期发生额较上期增加66.91%，原因主要系一是公司参股公司收益增加，相应计提的投资收益增加；二是公司本期购买的银行理财产品产生收益较上期增加。
（四十六）营业外收入
1.按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 146,179.74 2,528,734.25 146,179.74其中：固定资产处置利得 146,179.74 2,024,242.94 146,179.74无形资产处置利得 466,083.77
在建工程处置利得 38,407.54
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 179,715,072.71 114,370,888.64 179,715,072.715．无法支付的呆帐收入 1,276,647.40 1,458,486.64 1,276,647.406．罚款收入 1,259,062.67 632,930.19 1,259,062.677．盘盈利得
8．捐赠利得 250,000.00
9．其他 735,867.03 14,482,365.90 735,867.03合计 183,132,829.55 133,723,405.62 183,132,829.55 2.政府补助明细
与资产相关/与款项内容 本年金额 上年金额
收益相关浙江省海盐经济开发区管理委员会给嘉兴北新奖励款 16,462,800.00 16,462,800.00与收益相关
天津市滨海新区汉沽经济发展局奖励款 60,111,900.00 20,000,000.00与收益相关
与资产相关/与款项内容 本年金额 上年金额
收益相关产业集聚区管委会政府补助款 2,787,500.00 与收益相关2013年度税收财政奖励 1,515,600.00 2,435,700.00与收益相关加快培育和发展战略性新兴产业项目资金 2,140,000.00 与收益相关基础设施建设 3,927,834.00 与收益相关基础设施建设款 2,244,000.00 与收益相关招商引资一次奖励 12,724,400.00 与收益相关税收返还 2,723,771.93 与收益相关沟门镇政府扶企资金 1,478,400.00与收益相关税收优惠 2,099,211.80与收益相关投资补助 2,741,900.00与收益相关激励工业企业保增长激励资金 1,600,000.00与收益相关海南财政拨款 4,518,511.00与收益相关合肥市经信委项目拨款 1,600,000.00与收益相关搬迁补偿收益 11,259,775.02 11,666,427.70与资产相关2011年资源节约和环境保护项目中央预算内投资 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关电厂废渣（脱硫石膏）利用关键技术研究和应用 450,000.00 与资产相关企业技术中心建设奖励资金 50,000.00 与资产相关科技和环保发展奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关广东肇庆年产3000万平方米石膏板生产线重点产业振兴和
1,948,000.00 1,948,000.00与资产相关技术改造项目奖励资金
湖北武汉年产3000万平方米石膏板生产线重点产业振兴和
1,960,000.00 1,960,000.00与资产相关技术改造项目奖励资金
2010年北新铁岭火电脱硫综合利用纸面石膏板生产线建设
1,780,000.00 1,780,000.00与资产相关项目
淮南北新建材年产5000万平方米纸面石膏板生产线项目 2,178,000.00 2,178,000.00与资产相关新乡北新建材年产3000万平方米纸面石膏板生产线项目 1,512,000.00 1,512,000.00与资产相关综合利用脱硫石膏技改项目补助 1,734,000.00 433,500.00与资产相关项目建设专项资金补助 88,000.00 88,000.00与资产相关重大项目建设扶持资金 2,598,000.00 2,598,000.00与资产相关节能减排技术改造 300,000.00 300,000.00与资产相关资源节约及污染治理工程资金 1,920,000.00 1,920,000.00与资产相关年产5000万㎡石膏板项目补助 2,550,000.00 2,550,000.00与资产相关基础设施建设款 6,033,000.00 与资产相关泰山石膏（湖北）有限公司年产6000万石膏板项目补助
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关资金
武穴市财政局固定资产投资奖励 3,655,926.40 913,981.60与资产相关
与资产相关/与款项内容 本年金额 上年金额
收益相关资源综合利用项目投资款 1,948,148.15 300,000.00与资产相关贵州省中小企业扶持 280,000.00 280,000.06与资产相关纸面石膏板生产线投资资金 480,000.00 480,000.00与资产相关重点节能工程循环经济和资源节约重大示范及重点工业污
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关染治理工程建设项目资金
国家补助基本建设支出-综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板
114,230.08 863,077.00与资产相关技术改造项目
用于综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板工艺改造项目 126,922.92 101,539.00与资产相关重点企业技术中心建设专项资金 222,450.00 222,450.00与资产相关年产9.8万吨石膏板护面纸技改项目补助 100,000.00 100,000.00与资产相关高档装饰石膏板项目补助 100,000.00 100,000.00与资产相关信息推广应用项目补助 200,000.00 与资产相关中小企业发展专项资金 500,000.00 与资产相关配套设施费用 1,489,750.00 与资产相关综合利用废渣磷石膏年产6000万㎡纸面石膏板项目 5,058,000.00 5,058,000.00与资产相关奖励资金用于项目基础设施建设 4,858,000.00 404,833.33与资产相关3000万平米纸面石膏板技术 24,990.00 199,061.56与资产相关温州市节能降耗财政专项资金 12,894.72 28,246.86与资产相关重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程 925,000.00 925,000.00与资产相关科技和环保发展奖励资金 1,482,000.00与资产相关宁海项目利用电厂脱硫石膏生产纸面石膏板高技术产业化
2,000,000.00与资产相关示范工程
安全生产专项资金－石膏粉一步煅烧工艺改造项目 49,761.00与资产相关“三通、一平”财政补贴 1,021,204.43与资产相关节能专项资金 745,637.00 205,954.00与资产相关其他小额政府补助 9,874,542.49 9,765,329.30与收益相关合计 179,715,072.71 114,370,888.64
3.营业外收入本期发生额较上期增加36.95%，增加原因主要为公司本期获得的政府补助增加所致。
（四十七）营业外支出
1.分类列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置损失合计 3,464,384.32 13,290,095.44 3,464,384.32其中：固定资产处置损失 3,464,384.32 13,290,095.44 3,464,384.32
无形资产处置损失
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．捐赠支出 2,756,000.00 1,681,000.00 2,756,000.005．其他 2,786,925.23 14,833,016.98 2,786,925.23合计 9,007,309.55 29,804,112.42 9,007,309.55 2.营业外支出本期发生额较上期减少69.78%，减少原因主要为公司本期非流动资产处置损失及搬迁费用减少所致。
（四十八）所得税费用
1.按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用合计 193,540,660.24 181,785,680.70其中：当期所得税 189,832,511.70 178,651,031.97递延所得税 3,708,148.54 3,134,648.73 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额
利润总额 1,662,667,223.23按法定/适用税率计算的所得税费用 249,400,083.48子公司适用不同税率的影响 51,175,066.63调整以前期间所得税的影响 -1,363,113.09非应税收入的影响 -57,071,967.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,216,021.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,919,868.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,085,779.12归属于合营企业和联营企业的损益的影响 -773,542.89依照税法规定享受免减优惠的影响 -42,254,042.70税法加计扣除的影响 -1,454,524.06专用设备抵税的影响 -5,772,430.18其他影响 -5,726,801.36所得税费用 193,540,660.24（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公
司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1 1,105,451,605.15 905,509,806.10归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 135,553,057.39 87,475,627.48归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 969,898,547.76 818,034,178.62期初股份总数 4 575,150,000.00 575,150,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 131,840,796.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 3
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12
11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 608,110,199.00 575,150,000.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 1.818 1.574扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 1.595 1.422已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 15%—25% 15%—25%认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 1.818 1.574（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 1.595 1.422（1-16）]÷（11+17）
（五十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务费用 9,568,236.15 7,812,775.92其他应收和其他应付 122,170,601.38 266,589,131.63政府补助 177,511,035.42 82,215,948.67营业外收入 1,252,183.16 3,490,222.93其他 26,280,250.16 7,304,377.28
合计 336,782,306.27 367,412,456.43
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 113,761,233.42 101,985,787.38管理费用 88,626,365.35 91,456,783.19财务费用 3,221,760.75 2,844,480.80制造费用 35,131,607.12 44,587,607.20营业外支出 3,110,860.31 2,064,601.85其他应收和其他应付 434,091,354.76 264,190,238.28其他 2,942,634.84 713,677.56合计 680,885,816.55 507,843,176.26 3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的北京西三旗基地搬迁费用 12,672,736.05 14,443,926.90合计 12,672,736.05 14,443,926.90 4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的票据保证金 99,986,465.01 24,022,000.00合计 99,986,465.01 24,022,000.00（五十一）现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,469,126,562.99 1,258,063,632.86加：资产减值准备 2,574,977.46 5,143,159.96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 308,937,670.29 279,140,436.70无形资产摊销 24,794,659.25 20,577,963.04长期待摊费用摊销 295,182.99 641,338.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,318,204.58 10,761,361.19（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,324,751.52
财务费用（收益以“－”号填列） 182,919,444.25 171,394,360.51
投资损失（收益以“－”号填列） -8,118,996.80 -4,864,242.24
项目 本期金额 上期金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,749,666.47 3,148,688.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 958,482.07 -14,039.68存货的减少（增加以“－”号填列） -176,544,010.99 -220,682,912.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,307,816.44 -106,843,698.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,640,084.00 88,758,888.64其他
经营活动产生的现金流量净额 1,568,739,190.60 1,505,224,936.68二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,144,968,436.28 742,409,681.63减：现金的期初余额 742,409,681.63 659,762,684.08加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 402,558,754.65 82,646,997.55 2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,576,000.59 7,400,000.00其中：威尔达（辽宁）环保材料有限公司 14,576,000.59
北京天地人居文化发展有限公司 6,000,000.00北新建材（上海）有限公司 1,400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,399,021.27 2,000,090.99其中：威尔达（辽宁）环保材料有限公司 2,399,021.27
北京天地人居文化发展有限公司 1,999,859.84北新建材（上海）有限公司 231.15加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 640,000.00
其中：威尔达（辽宁）环保材料有限公司
北京天地人居文化发展有限公司 640,000.00
北新建材（上海）有限公司
取得子公司支付的现金净额 12,816,979.32 5,399,909.01
3.本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,144,968,436.28 742,409,681.63其中：1.库存现金 231,434.74 343,305.622.可随时用于支付的银行存款 1,057,855,482.25 718,401,267.103.可随时用于支付的其他货币资金 86,881,519.29 23,665,108.914.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,144,968,436.28 742,409,681.63其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：公司及公司之子公司其他货币资金中包含受限制期限为三个月以上的银行承兑汇票保证金124,508,465.01元，该款项不作为现金及现金等价物。
（五十二）外币货币性项目
1．分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 870,175.05 6.1190 5,324,601.14欧元 5.00 7.4556 37.28日元 1,439.11 0.0514 73.97港币 198.23 0.7889 156.38应收账款
其中：美元 132,461.02 6.1190 810,528.97欧元 118.44 7.4556 883.042．本公司无境外经营实体。
（五十三）所有权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 212,288,800.56承兑票据保证金、信用证
应收账款 60,146,736.71应收账款保理用于筹集流动资金
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 176,688,774.03资产抵押或质押用于筹集流动资金和项目贷款
无形资产 127,351,130.20资产抵押或质押用于筹集流动资金和项目贷款
合计 576,475,441.50
六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买日至期股权取得 股权取 股权 购买日的确定 购买日至期末被购
被合并方名称 取得比例 购买日 末被购买方时点 得成本 取得方式 依据 买方的收入
（%） 的净利润威尔达（辽宁）环 2014年 4 非同一控制 2014年 4取得被合并方
14,576,000.59 100.00 1,440,449.95 2,130,029.46保材料有限公司 月30日 下企业合并月30日 控制权
（2）合并成本及商誉
项目 威尔达（辽宁）环保材料有限公司
合并成本 14,576,000.59其中：现金 14,576,000.59非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
小计 14,576,000.59减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,211,639.26商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 364,361.33（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
威尔达（辽宁）环保材料有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 2,399,021.27 2,399,021.27预付款项 1,796,905.32 1,796,905.32其他应收款 793,810.00 793,810.00存货 15,854,276.12 15,854,276.12
固定资产 780,743.34 849,299.10
在建工程 49,256,893.71 60,868,248.46无形资产 15,184,832.88 14,321,789.32减：应交税费 -5,988,147.01 -5,988,147.01应付利息 53,777.77 53,777.77其他应付款 50,499,462.62 50,499,462.62长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00递延收益 2,289,750.00 9,459,750.00净资产 14,211,639.26 17,858,506.21减：少数股东权益
取得的净资产 14,211,639.26 17,858,506.21注1：泰山石膏（股份）有限公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对威尔达环保材料公司进行资产评估，依据评估结果为基础，确认威尔达环保材料公司的公允价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值情况无。
2.同一控制下企业合并
无。
3.反向购买
无。
4.处置子公司
无。
5.其他原因的合并范围变动
本期新增子公司北新建材（陕西）有限公司和北新建材（湖南）有限公司系由北新建材于本期投资设立的全资子公司。本期新增子公司泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司及泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司系由北新建材的控股子公司泰山石膏股份有限公司本期投资设立的全资子公司。
北新建材控股子公司泰山石膏股份有限公司之控股子公司泰安泰山环保建材有限公司、山东泰和光能有限公司于本期注销。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）表决权比子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接 例(%)北新建塑有限公司 北京市 北京市 塑钢型材生产经营 55.00 55.00投资或设立北新房屋有限公司 北京市 北京市 工厂化房屋生产 100.00 100.00投资或设立同一控制下北京北新晨龙装饰工程有限公司 北京市 北京市 建筑装饰装修 100.00 100.00企业合并北京新材料孵化器有限公司 北京市 北京市 高科技企业培育 60.00 60.00投资或设立非同一控制苏州北新矿棉板有限公司 江苏苏州市 江苏苏州市 矿棉板的生产销售 100.00 100.00下企业合并太仓北新建材有限公司 江苏太仓市 江苏太仓市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立宁波北新建材有限公司 浙江宁波市 浙江宁波市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立非同一控制北京东联投资有限公司 北京市 北京市 投资业务 100.00 100.00下企业合并肇庆北新建材有限公司 广东高要市 广东高要市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立广安北新建材有限公司 四川广安市 四川广安市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立湖北北新建材有限公司 湖北武汉市 湖北武汉市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新绿色住宅有限公司 江苏苏州市 江苏苏州市 墙体材料制造销售 100.00 100.00投资或设立北新住宅产业有限公司 北京市 北京市 建筑材料的制造销售 100.00 100.00投资或设立镇江北新建材有限公司 江苏句容市 江苏句容市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立平邑北新建材有限公司 山东临沂市 山东临沂市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立故城北新建材有限公司 河北故城县 河北故城县 石膏板的制造销售 85.00 85.00投资或设立新乡北新建材有限公司 河南卫辉市 河南卫辉市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立淮南北新建材有限公司 安徽淮南市 安徽淮南市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立中建材创新科技研究院有限公司 北京市 北京市 技术开发 100.00 100.00投资或设立北新建材（天津）有限公司 天津市滨海新区天津市滨海新区石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新建材（泉州）有限公司 福建泉州市 福建泉州市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新建材（昆明）有限公司 云南昆明市 云南昆明市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新建材（嘉兴）有限公司 浙江嘉兴市 浙江嘉兴市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新建材（陕西）有限公司 陕西富平县 陕西富平县 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新建材（湖南）有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立北新轻钢房屋（北京）有限公司 北京市 北京市 工厂化房屋生产 100.00 100.00投资或设立非同一控制北京天地人居文化发展有限公司 北京市 北京市 提供文化创意类服务 51.00 51.00下企业合并非同一控制北新建材（上海）有限公司 上海市 上海市 建材贸易与物流板块 51.00 51.00下企业合并非同一控制泰山石膏股份有限公司（注1） 山东泰安市 山东泰安市 石膏板的制造销售 42.00 23.00 65.00下企业合并
泰山石膏(邳州)有限公司 江苏邳州市 江苏邳州市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立
持股比例（%）表决权比子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接 例(%)秦皇岛泰山建材有限公司 河北秦皇岛 河北秦皇岛 石膏板的制造销售 70.00 70.00投资或设立湖北泰山建材有限公司 湖北荆门市 湖北荆门市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(潍坊)有限公司 山东安丘市 山东安丘市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(江阴)有限公司（注2） 江苏江阴市 江苏江阴市 石膏板的制造销售 30.00 70.00 100.00投资或设立泰山石膏(重庆)有限公司 重庆江津市 重庆江津市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(衡水)有限公司 河北衡水市 河北衡水市 石膏板、石膏粉的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰安市泰山纸面石膏板有限公司 山东泰安市 山东泰安市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立阜新泰山石膏建材有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(温州)有限公司 浙江乐清市 浙江乐清市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(平山)有限公司 河北平山县 河北平山县 石膏板的制造销售 70.00 70.00投资或设立泰山石膏(河南)有限公司 河南偃师市 河南偃师市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏(湘潭)有限公司 湖南湘潭市 湖南湘潭市 石膏板的制造销售 70.00 70.00投资或设立泰山石膏（铜陵）有限公司 安徽铜陵市 安徽铜陵市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（包头）有限公司 内蒙古包头市内蒙古包头市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（南通）有限公司（注3） 江苏南通市 江苏南通市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（江西）有限公司 江西丰城市 江西丰城市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（广东）有限公司 广东博罗县 广东博罗县 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立贵州泰福石膏有限公司 贵州福泉市 贵州福泉市 石膏板的制造销售 60.00 60.00投资或设立泰山（银川）石膏有限公司 宁夏银川 宁夏银川 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立非同一控制泰山石膏（陕西）有限公司 陕西渭南市 陕西渭南市 石膏板的制造销售 100.00 100.00下企业合并非同一控制泰山石膏（云南）有限公司 云南易门县 云南易门县 石膏板的制造销售 100.00 100.00下企业合并泰山石膏（四川）有限公司 四川什邡市 四川什邡市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（辽宁）有限公司 辽宁绥中县 辽宁绥中县 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（湖北）有限公司 湖北武穴市 湖北武穴市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（巢湖）有限公司 安徽巢湖市 安徽巢湖市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（聊城）有限公司 山东聊城市 山东聊城市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立非同一控制泰安市金盾建材有限公司 山东泰安市 山东泰安市 建材制品的制造销售 100.00 100.00下企业合并泰山石膏（福建）有限公司 福建龙岩市 福建龙岩市 石膏板的制造销售 60.00 60.00投资或设立泰山石膏（威海）有限公司 山东乳山市 山东乳山市 石膏板的制造销售 70.00 70.00投资或设立泰山石膏（吉林）有限公司 吉林四平市 吉林四平市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（宣城）有限公司 安徽宣城市 安徽宣城市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（宿迁）有限公司 江苏宿迁市 江苏宿迁市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（济源）有限公司 河南济源市 河南济源市 石膏板的制造销售 85.00 85.00投资或设立泰山石膏（甘肃）有限公司 甘肃白银市 甘肃白银市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立
泰山石膏（龙岩）水泥缓凝剂有限公司 福建龙岩市 福建龙岩市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立
泰山石膏（广西）有限公司 广西来宾市 广西来宾市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立
持股比例（%）表决权比子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接 例(%)泰山石膏（襄阳）有限公司 湖北襄阳市 湖北襄阳市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司 安徽宣城市 安徽宣城市 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立非同一控制威尔达（辽宁）环保材料有限公司 辽宁抚顺市 辽宁抚顺市 石膏板的制造销售 100.00 100.00下企业合并泰山石膏（东营）有限公司 山东利津县 山东利津县 石膏板的制造销售 100.00 100.00投资或设立注1：泰山石膏股份有限公司系由北新建材及北新建材的二级子公司--北京东联投资有限公司共同持股的控股子公司，其中：北新建材持股42.00%，北京东联投资有限公司持股23.00%，北新建材实际对泰山石膏股份有限公司持股比例和表决权比例均为65.00%。
注2：泰山石膏（江阴）有限公司系北新建材与北新建材控股的子公司--泰山石膏股份有限公司共同持股的三级子公司，北新建材拥有的股权比例和表决权比例为30%，泰山石膏股份有限公司拥有的股权比例和表决权比例为70%。
注3：泰山石膏（南通）有限公司系北新建材控股的子公司--泰山石膏股份有限公司及泰山石膏股份有限公司控股子公司泰安市金盾建材有限公司共同持股的三级子公司，泰山石膏股份有限公司拥有的股权比例和表决权比例为70%，泰安市金盾建材有限公司拥有的股权比例和表决权比例为30%。
（2）重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司全称
股比例 决权比例 的损益 告分派的股利 额泰山石膏股份有限公司 35.00% 35.00% 357,176,904.16 175,000,000.00 1,232,965,126.78（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
泰山石膏股份有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 2,154,974,260.83 1,826,111,015.99非流动资产 4,958,673,842.85 4,168,651,673.54资产合计 7,113,648,103.68 5,994,762,689.53流动负债 3,186,807,056.93 2,533,597,236.49非流动负债 187,134,866.22 258,398,939.58负债合计 3,373,941,923.15 2,791,996,176.07营业收入 5,821,104,263.96 5,188,409,821.23净利润（净亏损） 1,047,053,395.55 1,004,381,286.75综合收益总额 1,047,053,395.55 1,004,381,286.75
经营活动现金流量 1,466,805,780.60 1,115,652,304.80
（4）使用集团资产和清偿集团债务存在的重大限制
无。
（5）纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
2.在子公司所有者权益份额发生变化
本公司本期收购北新房屋有限公司少数股权17.5%，截至期末对北新房屋有限公司的持股比例为100%。
3.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营主要 业务 本公司在被投资单位表
被投资单位名称 注册地 企业投资的会计处经营地 性质 直接 间接 决权比例（%）
理方法联营企业
武汉理工光科股份湖北 湖北 仪器仪表及其他器件生
18.08 18.08 权益法有限公司 武汉市 武汉市 产销售
烁光特晶科技发展 特种晶体材料的开发、
北京市 北京市 41.00 41.00 权益法有限公司 生产和销售
南京华府资产经营江苏 江苏
房地产开发及销售 29.68 29.68 权益法管理有限公司 南京市 南京市
注：本公司无合营企业。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 武汉理工光科股份有限 烁光特晶科技发展有限 南京华府资产经营管理公司 公司 有限公司流动资产 317,378,925.50 71,680,827.68 261,778,192.45非流动资产 45,777,432.67 15,835,228.07 16,813,662.07
资产合计 363,156,358.17 87,516,055.75 278,591,854.52
流动负债 113,205,042.21 19,969,635.62 103,691,036.53
期末余额或本期发生额
项目 武汉理工光科股份有限 烁光特晶科技发展有限 南京华府资产经营管理公司 公司 有限公司非流动负债 15,502,768.06
负债合计 128,707,810.27 19,969,635.62 103,691,036.53少数股东权益
归属于母公司股东的权益 234,448,547.90 67,546,420.13 174,900,817.99按持股比例计算的净资产份额 42,388,297.46 27,694,032.25 51,905,315.75调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 42,388,297.46 27,694,032.25 50,006,342.71存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 179,861,576.39 13,697,970.35
净利润 36,117,361.25 38,675.57 -3,219,288.76其他综合收益
综合收益总额 36,117,361.25 38,675.57 -3,219,288.76收到的来自联营企业的股利 2,260,719.00
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 武汉理工光科股份有限 烁光特晶科技发展有限 南京华府资产经营管理公司 公司 有限公司流动资产 275,312,921.46 73,053,022.77 261,978,262.98非流动资产 45,744,364.55 16,886,901.40 17,842,072.86资产合计 321,057,286.01 89,939,924.17 279,820,335.84流动负债 92,919,044.92 22,428,871.77 101,700,229.09非流动负债 17,306,492.44
负债合计 110,225,537.36 22,428,871.77 101,700,229.09少数股东权益
归属于母公司股东的权益 210,831,748.65 67,511,052.40 178,120,106.75按持股比例计算的净资产份额 38,118,380.16 27,679,531.48 52,860,704.08调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
期初余额或上期发生额
项目 武汉理工光科股份有限 烁光特晶科技发展有限 南京华府资产经营管理公司 公司 有限公司对联营企业权益投资的账面价值 38,118,380.16 27,679,525.33 51,011,213.80存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 172,989,378.56 38,463,943.42
净利润 3,690,012.92 1,257,847.33 -3,446,246.78其他综合收益
综合收益总额 3,690,012.92 1,257,847.33 -3,446,246.78收到的来自联营企业的股利 2,260,719.00
（4）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 期初余额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -22,249.87其他综合收益
综合收益总额 -22,249.87终止经营净利润
联营企业：
投资账面价值合计 383,319.51下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -445,095.49 -701,854.61其他综合收益
综合收益总额 -445,095.49 -701,854.61终止经营净利润
（5）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
1）对转移资金能力的重大限制
无。
2）超额亏损
无。
3）与对合营企业投资相关的未确认承诺
无。
4）或有负债
无。
4.重要的共同经营
无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
6.其他
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如可供出售金融资产、应收票据和应付票据、应收账款和应付账款、其他应收款和其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计入当期损益的金融资产
货币资金 1,269,476,901.29 1,269,476,901.29以公允价值计量且其变动计
1,178,324,751.52 1,178,324,751.52入当期损益的金融资产
应收票据 119,695,381.84 119,695,381.84应收账款 232,812,389.22 232,812,389.22其他应收款 50,274,870.94 50,274,870.94可供出售金融资产 18,190,613.92 18,190,613.92
接上表：
期初余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计当期损益的金融资产
货币资金 766,931,681.63 766,931,681.63以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据 105,680,743.97 105,680,743.97应收账款 249,405,347.18 249,405,347.18其他应收款 46,523,506.61 46,523,506.61可供出售金融资产 20,618,863.13 20,618,863.13（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 2,162,000,000.00 2,162,000,000.00应付票据 395,991,526.21 395,991,526.21应付账款 756,572,603.76 756,572,603.76应付利息 31,555,320.89 31,555,320.89其他应付款 110,844,467.12 110,844,467.12其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00一年内到期的非流动负债 163,900,000.00 163,900,000.00长期借款 40,050,000.00 40,050,000.00续上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 2,778,720,000.00 2,778,720,000.00应付票据 264,785,858.86 264,785,858.86应付账款 756,784,597.42 756,784,597.42应付利息 19,688,896.08 19,688,896.08其他应付款 404,387,286.37 404,387,286.37其他流动负债
一年内到期的非流动负债 76,650,000.00 76,650,000.00长期借款 219,450,000.00 219,450,000.00
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照交易对手、按地区进行管理。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计短期借款 2,162,000,000.00 2,162,000,000.00应付票据 395,991,526.21 395,991,526.21应付账款 679,502,680.30 38,429,681.55 21,800,573.10 16,839,668.81 756,572,603.76应付利息 31,555,320.89 31,555,320.89其他应付款 65,430,041.41 19,374,987.49 7,329,859.96 18,709,578.26 110,844,467.12其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00一年内到期的非流
163,900,000.00 163,900,000.00动负债
长期借款 38,300,000.00 1,750,000.00 40,050,000.00接上表：
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计短期借款 2,778,720,000.00 2,778,720,000.00应付票据 264,785,858.86 264,785,858.86应付账款 649,423,649.63 78,689,397.03 9,291,770.24 19,379,780.52 756,784,597.42应付利息 19,688,896.08 19,688,896.08其他应付款 76,059,288.67 15,786,973.98 296,398,918.68 16,142,105.04 404,387,286.37其他流动负债
一年内到期的非 76,650,000.00 76,650,000.00
期初余额
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计流动负债
长期借款 139,400,000.00 43,300,000.00 36,750,000.00 219,450,000.00 4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行界有关；因此，本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本，并且定期检讨及监控固定利率及浮动利率贷款结构以管理其利率风险。
（2）汇率风险
无。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
九、公允价值
1.以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
1,178,324,751.52 1,178,324,751.52动计入当期损益的金融资产
1.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 1,178,324,751.52 1,178,324,751.52注：第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为未来现金流量(包括预计未来收益和处置收入)，并按适当折现率计算。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6．持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7.本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元）中国建材股股份有限北京市海淀区复兴路17新型建筑材料及制品、新型房屋、水泥及制品、玻璃纤维
539,902.6262份有限公司公司 号国海广场2号楼(B座)及制品、复合材料及制品的技术研发、生产和销售等
续上表：
母公司对北新建材的持股 母公司对北新建材的表决权比例
北新建材最终控制方 组织机构代码比例（%） （%）
45.20 45.20 中国建筑材料集团有限公司 10000349-5注：北新建材母公司之最终控制方为中国建筑材料集团有限公司，成立于1981年9月28日，法定代表人为宋志平,注册资本61.91亿元人民币，注册地址为北京市海淀区复兴路17号国海广场2号楼（B座），主营建筑材料及其相关配套原辅材料的生产制造及生产技术、装备的研究开发销售；新型建筑材料体系成套房屋的设计、销售、施工；装饰材料的销售；房屋工程的设计、施工；仓储；建筑材料及相关领域的投资、资产经营、与以上业务相关的技术咨询、信息服务、会展服务；矿产品的加工及销售。
3.本公司的子公司情况
参见附注七、1.在子公司中的权益。
4.本公司的合营和联营企业情况
参见附注七、3.在合营安排或联营企业中的权益。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国建筑材料集团有限公司 本公司母公司之最终控制方
北新建材集团有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北京北新家园物业管理有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新集成房屋（北京）有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新集成房屋（连云港）有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中国建材检验认证集团股份有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中联装备集团北新机械有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中国新型建材设计研究院 本公司母公司之最终控制方之子公司
中国建材检验认证集团浙江有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
宣城南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
长兴南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
江苏溧阳南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
安徽郎溪南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
黑龙江省宾州水泥有限公司 本公司母公司之子公司
广德新航南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
苏特水泥水泥有限公司 本公司母公司之子公司
西南水泥有限公司 本公司母公司之子公司
山东泰和建材有限责任公司 本公司子公司之少数股东
北新塑管有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
其他关联方名称 与本公司关系
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 本公司之参股公司
北新科技发展有限公司 本公司母公司之参股公司之子公司
中国建材股份有限公司 本公司母公司
中建材国际装备有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中建材国际贸易有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新国际木业有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中复连众（酒泉）复合材料有限公司 本公司母公司之子公司
中复连众（沈阳）复合材料有限公司 本公司母公司之子公司
连云港中复连众复合材料集团有限公司 本公司母公司之子公司
中建材投资有限公司 本公司母公司之子公司
保定筑根新材公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北京百安居装饰建材有限公司 本公司母公司之子公司之参股公司
北新建材集团有限公司济南分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新建材集团有限公司石家庄销售分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新建材集团有限公司郑州分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北新建材集团有限公司厦门销售中心 本公司母公司之最终控制方之子公司
天津市世纪北新建材销售公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
北京筑根北新建材销售中心 本公司母公司之最终控制方之子公司
烁光特晶科技发展有限公司 本公司之参股公司
慈溪南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
中建材(镇江)光电应用技术研究院有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司
嘉善南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司
北新集团巴布亚新几内亚有限公司 本公司母公司之子公司之海外子公司
中国玻纤股份有限公司 本公司母公司之参股公司
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北新国际木业有限公司 采购材料 650,438.17 679,629.16北新塑管有限公司 采购材料 998,942.98 598,301.33中国建材检验认证集团股份有限公司 检测费 663,886.76 797,937.73中国建材检验认证集团股份有限公司 认证费 231,400.00 154,715.45中国建材检验认证集团股份有限公司 服务费 66,981.13 58,490.57
中国建材检验认证集团股份有限公司 培训费 12,000.00 16,000.00
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中国建材检验认证集团浙江有限公司 检测费 139,219.25 41,400.75中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 认证费 32,000.00中国新型建材设计研究院 采购材料 41,282.04
中国新型建材设计研究院 购置设备 538,461.54中国新型建材设计研究院 检测费 67,566.03中国新型建材设计研究院 支付设计费 20,000.00 35,000.00中联装备集团北新机械有限公司 采购材料 469,530.00 1,154,490.00中联装备集团北新机械有限公司 购置设备 20,108,687.70 40,150,787.60北新建材集团有限公司 采购材料 251,158.97嘉善南方水泥有限公司 采购材料 275,131.29北京北新家园物业管理有限公司 接受物业管理服务 114,672.81北京新型材料建筑设计研究院有限公司 支付设计费 40,000.00中国建材股份有限公司 借款利息 11,619,388.67 20,088,135.00山东泰和建材有限责任公司 借款利息 343,466.67
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额宣城南方水泥有限公司 销售商品 342,476.07
江苏溧阳南方水泥有限公司 销售商品 532,254.36
广德新杭南方水泥有限公司 销售商品 51,208.73
长兴南方水泥有限公司 销售商品 40,212.64
北新建材集团有限公司 销售商品 1,350,576.35 782,267.70北新建材集团有限公司 销售外购商品 10,569.15 352.14中建材国际贸易有限公司 销售商品 827,922.48 2,611,566.78北新科技发展有限公司 销售商品 883,901.36 227,433.02北新科技发展有限公司 销售外购商品 1,280.00
北新集成房屋(北京)有限公司 销售商品 13,895.06 478,300.38北新集成房屋(北京)有限公司 销售原材料 22,737.33北新集成房屋(北京)有限公司 销售外购商品 1,314.34
北新集成房屋（连云港）有限公司 销售商品 620,509.08
北新集成房屋（连云港）有限公司 销售外购商品 118,613.91
北新塑管有限公司 提供水、电、汽 1,284,868.06 1,727,804.11北新塑管有限公司 提供物业管理服务 667,264.32
北新集团巴布亚新几内亚有限公司 销售商品 62,761.99
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北新集团巴布亚新几内亚有限公司 销售外购商品 5,166.31中建材（镇江）光电应用技术研究院有限公司 销售外购商品 358,974.37慈溪南方水泥有限公司 销售原材料 65,880.51北京北新家园物业管理有限公司 提供水、电、汽 853,033.34 962,310.26湖州南方水泥有限公司 销售原材料 521,473.26
中国建材检验认证集团股份有限公司 技术服务收入 8,962.26
黑龙江省宾州水泥有限公司 销售原材料 485,129.71
安徽郎溪南方水泥有限公司 销售商品 276,931.92
（3）关联担保情况
本公司无合并范围外关联担保情况。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明（对方企业）山东泰和建材有限责任公司 3,000,000.00 2014-01-01 2014-04-28 泰山石膏股份有限公司山东泰和建材有限责任公司 3,000,000.00 2014-01-01 2014-05-08 泰山石膏股份有限公司山东泰和建材有限责任公司 10,000,000.00 2014-01-01 2014-05-27 泰山石膏股份有限公司中国建材股份有限公司 100,000,000.00 2014-09-11 2014-09-30 泰山石膏股份有限公司中国建材股份有限公司 292,060,000.00 2013-12-22 2014-09-16 北新集团建材股份有限公司注：本公司及下属子公司泰山石膏股份有限公司与关联方之所有到期的资金拆借均已偿还。
（5）关联方租赁
①公司出租情况表：
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益北新住宅产业北新塑管有
投资性房地产 2014-01-01 2014-12-31 市场定价 2,575,932.75 1,889,017.35有限公司 限公司
合计 2,575,932.75 1,889,017.35②公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费北京北新家园物
本公司 房屋使用权 2014-06-01 2015-05-31 协议定价 361,200.00 259,200.00业管理有限公司
北京北新家园物
本公司 房屋使用权 2013-06-01 2014-05-31 协议定价 259,200.00 252,000.00业管理有限公司
合计 620,400.00 511,200.00
关联方租赁情况说明：
1、根据本公司所属子公司--北新住宅产业有限公司与北新塑管有限公司签订的《厂房租赁合同》规定，北新住宅产业有限公司将位于北京市密云县经济开发区雁密路南侧 1号北新住宅产业公司园区内厂房租赁给北新塑管有限公司使用，日租金为 7,057.35元（按 365天计算），租赁期限为 2014年 1月 1日至 2014年12月31日。
2、根据本公司与北京北新家园物业管理有限公司分别于2014年签订的《公寓楼物业租赁合同》和2013年签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北京北新家园物业管理有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材城西路39号院1号楼二、三单元（二层除外）房屋租赁给本公司使用，月租金分别为51,600元和43,200元，租赁期限分别为自2014年6月1日至2015年5月31日和2013年6月1日至2014年5月31日。
（6）关联方委托借款
截至本资产负债表日，关联方委托借款情况如下：
委托方 发放借款银行 期末借款额 起始日 到期日中国建筑材料集团有限公司 中信银行股份有限公司酒仙桥支行 25,200,000.00 2012-12-24 2015-12-24中国建筑材料集团有限公司 中信银行股份有限公司酒仙桥支行 50,400,000.00 2012-12-24 2015-12-24合计 75,600,000.00
注：（1）根据中国建筑材料集团有限公司、中信银行股份有限公司总行营业部和北新建材于 2012年12月24日签订的《委托贷款合同》（“2012信银营委贷字第000086号”）规定，中信银行股份有限公司总行营业部接受中国建筑材料集团有限公司的委托，贷款给北新建材人民币2,520万元，借款期限是2012年12月24日至2015年12月24日。截至2014年12月31日，在该委托贷款合同下借款余额为2,520万元。
（2）根据中国建筑材料集团有限公司、中信银行股份有限公司总行营业部和北新建材于 2012年 12月24日签订的《委托贷款合同》（“2012信银营委贷字第000085号”）规定，中信银行股份有限公司总行营业部接受中国建筑材料集团有限公司的委托，贷款给北新建材人民币 5,040万元，借款期限是 2012年 12月24日至2015年12月24日。截至2014年12月31日，在该委托贷款合同下借款余额为5,040万元。
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,557,000.00 4,205,000.00
（8）其他关联交易
本期本公司将持有北新科技发展有限公司的2.78%股权转让给本公司母公司之参股公司——中国玻纤股份有限公司，转让价格为2,128,832.26元。
7.关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 北新建材集团有限公司 3,525,723.70 3,394,198.45 3,530,054.38 3,206,348.89应收账款 慈溪南方水泥有限公司 37,174.80 371.75应收账款 宣城南方水泥有限公司 200,696.99 2,006.97
应收账款 安徽郎溪南方水泥有限公司 124,010.35 1,240.10
应收账款 广德新航南方水泥有限公司 59,914.20 599.14
应收账款 长兴南方水泥有限公司 47,048.79 470.49
应收账款 江苏溧阳南方水泥有限公司 422,737.60 4,227.38
应收账款 中联装备集团北新机械有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00应收账款 北京新型材料建筑设计研究院有限公司 762,600.00 762,600.00 762,600.00 762,600.00应收账款 中建材国际贸易有限公司 26,538.66 265.39应收账款 中复连众（酒泉）复合材料有限公司 210,000.00 107,016.85 210,000.00 57,344.56应收账款 中复连众（沈阳）复合材料有限公司 211,640.01 96,344.85 211,640.01 50,120.56应收账款 连云港中复连众复合材料集团有限公司 300,150.00 172,962.68 300,150.00 95,298.45应收账款 中建材投资有限公司 1,500,000.02 1,500,000.02应收账款 北京北新家园物业管理有限公司 286,144.00 2,861.44 1,461,448.00 34,747.18应收账款 北新集成房屋（北京）有限公司 60,249.57 42,550.97 60,249.57 24,476.09应收账款 北新集成房屋（连云港）有限公司 3,543.11 35.43
应收账款 北新塑管有限公司 1,120,812.62 13,853.11 3,982.00 2,252.40应收账款 保定筑根新材公司 461,316.96 461,316.96 461,316.96 461,316.96应收账款 北京百安居装饰建材有限公司 255,429.91 255,429.91 255,429.91 255,429.91应收账款 北新建材集团有限公司济南分公司 547,156.53 547,156.53 547,156.53 547,156.53应收账款 北新建材集团有限公司石家庄分公司 200,608.17 200,608.17 200,608.17 200,608.17应收账款 北新建材集团有限公司郑州分公司 2,229,565.09 2,229,565.09 2,229,565.09 2,229,565.09应收账款 北新建材集团有限公司厦门销售中心 11,971.80 11,971.80 11,971.80 11,971.80应收账款 北新科技发展有限公司 2,244,210.97 813,531.42 2,331,191.55 1,518,256.86应收账款 天津市世纪北新建材销售公司 2,382,488.30 2,382,488.30 2,382,488.30 2,382,488.30预付款项 北新建材集团有限公司 66,951.77 66,951.77
预付款项 北新塑管有限公司 44,060.07 1,110.07
预付款项 中联装备集团北新机械有限公司 549,350.00 740,670.00
预付款项 中国建材检验认证集团股份有限公司 63,370.00 5,000.00
预付款项 北新国际木业有限公司 18,595.94
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额应付账款 中国建材股份有限公司 1,716,404.40 1,848,155.76应付账款 中联装备集团北新机械有限公司 6,238,890.34 5,071,705.34应付账款 北京筑根北新建材销售中心 7,841.30 7,841.30应付账款 北新建材集团有限公司 106,114.98 2,050,410.14应付账款 北新塑管有限公司 203,416.48 31,726.48应付账款 中国新型建材设计研究院 1,950.00 58,500.00预收款项 北新塑管有限公司 56,379.06 29,446.66预收款项 北新建材集团有限公司 916.59 147,774.71预收款项 中联装备集团北新机械有限公司 22.47 22.47预收款项 北京筑根北新建材销售中心 7,500.00 7,500.00预收款项 北新集成房屋（北京）有限公司 630.10 630.1预收款项 北京百安居装饰建材有限公司 61,509.10 61,509.10预收款项 北新集成房屋（连云港）有限公司 86,159.99
预收款项 黑龙江省宾州水泥有限公司 252,398.24
预收款项 中建材国际贸易有限公司 114,000.04
预收款项 中建材国际装备有限公司 27,000.00
其他应付款 中国建材股份有限公司 292,060,000.00其他应付款 中国建筑材料集团有限公司 38,000.00
其他应付款 中建材投资有限公司 52,629.20 95,919.42其他应付款 西南水泥有限公司 38,117.34
其他应付款 北新建材集团有限公司 4,494,472.99 4,118,352.06其他应付款 北京北新家园物业管理有限公司 793,318.02 2,430,261.87其他应付款 烁光特晶科技发展有限公司 38,569.14 34,863.54其他应付款 中联装备集团北新机械有限公司 50,000.00 60,000.00其他应付款 山东泰和建材有限责任公司 16,000,000.00应付利息 中国建材股份有限公司 15,734,325.00十一、股份支付
无。
十二、或有事项
关于石膏板诉讼事件及最新进展
（一）自2009年起，美国多家房屋业主、房屋建筑公司等针对包括本公司及本公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司（以下简称“泰山石膏”）等多家中国石膏板生产商在内的数十家企业提起多起诉
讼，以石膏板存在质量问题为由，要求赔偿其宣称因石膏板质量问题产生的各种损失。截至本财务报告日，
由于泰山石膏未参加美国路易斯安那州东区联邦地区法院进行的判决债务人审查，美国地区法院判定泰山石膏藐视法庭，判令泰山石膏支付原告代理律师1.5万美元的律师费，判令泰山石膏支付4万美元作为藐视法庭行为的罚款，并判定泰山石膏以及泰山石膏的任何关联方或子公司被禁止在美国进行任何商业活动或除非泰山石膏参加本审判程序，如果泰山石膏违反禁止令，必须支付其自身或其违反本判令的关联方违反行为当年盈利的25%作为进一步的罚款。
(二)本公司截止2015年3月18日对美国关于使用中国石膏板诉讼事件的最新进展如下：
1.泰山石膏决定支付上述（一）中所述的原告代理律师1.5万美元、藐视法庭行为的罚款4万美元，（已向美国法院支付了藐视法庭行为的罚款 4万美元）。并且，泰山石膏同意支付此诉讼事件前期由美国法院做出的缺席判决赔偿金额2,758,356.52美元及自2010年5月起计算的利息；但泰山石膏申明，其同意支付前述款项并不代表山石膏认可此诉讼事件的缺席判决内容，采取该等措施仅是为了申请撤销藐视法庭判令并在撤销藐视法庭判令后参与石膏板诉讼事件的应诉及进行抗辩。
2.本公司之前未参与美国石膏板诉讼案件的审理，考虑到目前诉讼的进展情况，本公司已聘请境内外律师事务所在石膏板诉讼案件中代表本公司应诉并进行抗辩，以维护本公司的自身权益。
3.本公司和泰山石膏已经聘请境内外律师就本案件的应诉策略以及对公司的影响进行研究和评价，目前尚无法准确预估本案件可能对公司造成的经济损失及其影响,公司将根据诉讼的进展情况及时披露相关信息。
十三、承诺事项
截至资产负债表日，北新建材重要的资产租赁事项如下：
（1）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江浙能温州发电有限公司签订的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年1月1日至2036年6月30日期间租赁浙江浙能温州发电有限公司部分土地，土地租赁面积54,200.8平方米，土地租赁费每年59.6209万元，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。
（2）根据公司所属二级子公司--泰山石膏股份有限公司与山西省潞城水泥厂于2005年9月29日签订的《山东泰和东新股份有限公司租赁潞城市水泥厂石膏板生产线的协议》规定，泰山石膏股份有限公司租赁山西省潞城水泥厂合法拥有的厂房等生产设施作为泰山石膏股份有限公司潞城分公司的生产设备、厂房、厂地等，租赁期限为2007年1月1日至2014年12月31日，年租赁费为人民币70万元。
（3）根据北新建材所属三级子公司--秦皇岛泰山建材有限公司于2004年6月15日与秦皇岛华瀛磷酸有限公司签订的《土地租赁合同书》规定，秦皇岛泰山建材有限公司租赁秦皇岛华瀛磷酸有限公司位于秦皇岛港城大街东段华瀛磷酸有限公司院内的土地作为生产经营场所，租赁期限为 2003年 8月至 2032年 4月 18日，年租金为 53.8992万元。2014年 1月1日双方签订补充协议，自 2014年1月 1日起年租金调整为101.005332万元。
（4）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（邳州）有限公司与江苏省邳州石膏板厂签订的《财产租赁合同书》规定，泰山石膏（邳州）有限公司自2002年7月1日起至2022年6月30日期间租赁江苏省邳州石膏板厂年产600万平方米的纸面石膏板生产设备、厂房、部分场地等，年租金为73.8万元。
（5）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（衡水）有限公司与河北衡丰发电有限责任公司签订的《租地协议》规定，泰山石膏（衡水）有限公司自2010年1月1日至2015年12月31日期间租赁河北衡丰
发电有限责任公司部分土地65亩，年租地费为26万元。2014年7月21日双方签订补充协议，自2014年1
月1日起年租金调整为35.9228万元
（6）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（平山）有限公司与石家庄华澳电力有限责任公司于2007年5月16日签订的《土地租赁合同书》规定，泰山石膏（平山）有限公司自2006年7月1日起至2036年6月16日止租赁石家庄华澳电力有限责任公司的土地，租赁土地面积129.4亩，土地租赁费每年18.116万元人民币。2010年 1月 6日，双方又签订土地租赁（补充）合同，对租金条款进行修改，每年土地租赁费调整为33.53704万元，合同有效期自2010年1月1日起至合同到期日2036年6月16日止。
（7）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（河南）有限公司与偃师市首阳山镇人民政府于2009年1月18日签订的《土地租赁合同书》，泰山石膏（河南）有限公司自 2009年至2039年租赁该镇政府30亩土地，一次性支付租赁费用90万元。
（8）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司于2007年3月20日与湖南湘潭发电有限责任公司签订的《脱硫场地租赁合同》规定，泰山石膏（湘潭）有限公司自2007年3月20日至2027年12月31日期间租赁湖南湘潭发电有限责任公司部分土地，土地租赁费按0.5万元/亩/年(含税费)计算，总计年租赁费为40万元。
（9）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村于 2009年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏股份有限公司出租土地，租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。
（10）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇前周家院村于2009年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇前周家村向泰山石膏股份有限公司出租土地，租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。
（11）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇后周家院村于2009年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇后周家村向泰山石膏股份有限公司出租土地，租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。
（12）根据公司与北京市北郊农场于2010年1月29日签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将位于北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座（二区）11、12、13层1101-1113、1201-1213、1301-1313室租赁给北新建材作为办公场所。该租赁房面积为3,924.72平方米，租赁期为三年（即2010年2月1日至2013年1月31日），每期（月）租金为167,145.98元。2012年12月10日，双方签订《续签协议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013年2月1日至2017年1月31日止，2013年2月1日至2015年1月31日期间，每期(月)租金为262,657.96元；2015年2月1日至2017年1月31日期间，每期(月)租金为286,535.96元。
（13）根据公司与北京市北郊农场于2010年3月25日签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将其位于北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街 118号龙冠置业大厦 A座（二区）8、10层801-8013、1001-1013室及地下一层B104室租赁给北新建材作为办公场地。该租赁房租赁面积合计为2,923.32平方米，租赁期为三年（即2010年3月25日至2013年3月24日），每期（月）租金为 164,541.05元；2013年3月18日，双方签订《续签协议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013年3月25日至2017年3月24日止，其中地下一层B104室每期(月)租金为9,334.07元；8层801-8013室及10层1001-1013室前两年每期(月)租金为175,105.31元，后两年每期(月)租金为191,023.97元。
（14）根据公司与北京市北郊农场于2011年签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将其位于
北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座（二区）5层501室租赁给北新建材作为办公场地。该租赁房租赁面积合计为131.01平方米，租赁期为两年（即2011年3月12日至2013年3月11日），每期（月）租金为7,771.38元；2013年3月18日，双方签订《续签协议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013年3月12日至2017年3月11日止，5层501室前两年每期(月)租金为8,767.71元，后两年每期(月)租金为9,564.78元。
（15）根据公司与北京市北郊农场于2011年签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将其位于北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座(二区)B2层B2-103、B2-104室租赁给北新建材作为库房使用，该租赁房租赁面积为239平方米。租赁期为壹年（即2011年6月1日至2012年5月31日），每期（月）租金为5,816.30元。上述合同到期后，分别于2012年6月1日、2013年6月1日签订《续签协议》，租期均为一年，租金不变。于2014年6月1日签订《房屋租赁补充协议》，租期为两年，每季度租金为21,811.14元。
（16）根据公司与北京北新家园物业管理有限公司于2014年6月30日签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北京北新家园物业管理有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材城西路39号院1号楼二、三单元（二层除外）房屋租赁给北新建材作为青年员工的公寓楼。该租赁房租赁期为一年（即2014年6月1日至2015年5月31日），每期（月）租金为51,600.00元。
十四、资产负债表日后事项
（一）关于石膏板诉讼事件的最新进展
详见“本附注十二、或有事项（二）”所述。
（二）股利分配
资产负债表日后利润分配情况说明：
项目 金额
拟分配的利润或股利 30,047.10883万元
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
根据公司董事会2014年度股利分配预案，公司拟以2014年12月31日的股份总额70,699.0796万股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利4.25元（含税），预计将分配现金股利300,471,088.30元；同时，拟实施的资本公积转增股本方案为：拟以 2014年 12月 31日的股份总额 70,699.0796万股为基数，每 10股转增10股，共计转增70,699.0796万股。该股利分配方案尚需公司2014年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
本公司主要产品为石膏板、龙骨等相关新型建材材料，产品同属轻质建材行业且产品应用相关性较强；
同时，产品市场间无明显差异。因此，本公司未披露分部信息。
（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、截至本财务报告日，在本报告期内北新建材及所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司对美国关于使用中国石膏板诉讼的事件，支付律师费用共计11,914,058.92元应对该诉讼。关于此事项的详细情况见“本附注十二、或有事项（二）”所述。
2、公司本期收购本公司下属子公司北新房屋有限公司之少数股东股权，收购股权比例为17.50%，收购对价为37,194,762.50元，上述少数股权在收购时点持续计量的公允价值为42,515,555.35元；收购交易已于2014年9月全部完成，收购完成后本公司持有北新房屋有限公司100.00%的股权。
3、截至本资产负债表日，北新建材及其子公司签订的综合授信合同情况如下：
（1）根据北新建材与平安银行股份有限公司北京知春路支行于2014年9月23日签订的《综合授信额度合同》“平银京知综字20140923第002号”规定平安银行股份有限公司北京知春路支行在2014年9月23日至2015年7月27日期间向北新建材提供人民币15,000万元的综合授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（2）根据北新建材与中国银行股份有限公司北京西三旗支行于2014年10月14日签订的《授信额度协议》“2014027RS003”规定中国银行股份有限公司北京西三旗支行提供人民币25,000万元的授信额度，用于流动资金贷款和银行承兑汇票。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（3）根据北新建材与北京银行股份有限公司总部基地支行于2014年6月30日签订的《综合授信合同》“0227720”规定，北京银行股份有限公司总部基地支行在合同订立起 364天期间内向北新建材提供人民币190,000万元的授信额度，其中：借款额度为70,000万元，承兑汇票额度70,000万元，人民币债券包销专项额度120,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（4）根据北新建材与广发银行股份有限公司北京翠微路支行于2014年7月24日签订的《授信额度合同》“1714CF029”规定，广发银行股份有限公司北京翠微路支行在合同生效之日起至2015年7月23日提供借款额度、银行承兑汇票额度、开立保函/备用信用证额度、信用证额度、进口押汇额度各30,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（5）根据北新建材与中国民生银行股份有限公司北京西坝河支行于 2014年签订的《综合授信合同》(“公授信字第 1400000039889号”)规定，中国民生银行股份有限公司北京西坝河支行在 2014年 3月 14日至2016年3月14日期间向北新建材提供人民币30,000万元的授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（6）根据北新建材与中信银行北京经济技术开发区支行于2014年签订的《综合授信合同》(“（2014）信银营授字000249号”)规定，中信银行北京经济技术开发区支行在2014年6月11日至2015年10月25日期间向北新建材提供人民币30,000万元的授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（7）根据北新建材与北京农村商业银行股份有限公司海淀新区支行于2014年05月28日签订的《授信额度协议》(“2014000763”)规定，北京农商银行海淀新区支行在2014年05月28日至2015年05月27日期间向北新建材提供人民币 70,000万元的授信额度，其中：借款额度为 60,000万元，票据承兑额度为10,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（8）根据北新建材与中国光大银行股份有限公司北京新源支行于2014年05月27日签订的《综合授信协议》（“BJ新源ZH14001”）规定，中国光大银行股份有限公司北京新源支行在2014年05月27日至2015年05月26日期间向北新建材提供人民币20,000万元的授信额度，其中：一般贷款额度为15,000万元，贸易融资额度为5,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。
（9）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与中国光大银行股份有限公司济南分行于 2013年12月 10日签订的编号为“7699Z-13-143”《综合授信协议》规定，中国光大银行股份有限公司济南分行营业部在 2013年12月10日至 2014年 12月 9日期间向其提供人民币 7,700万元的授信额度,其中：短期借款额度为 2,700万元，开立银行承兑汇票额度为 5,000万元。截至 2014年 12月 31日，在该授信协议下借款余额为2,700万元，银行承兑汇票余额4,731.19055万元。
（10）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与渤海银行济南分行于 2014年 9月 9日签订的《综合授信合同》（“渤济分综（2014）第 58号”）规定，渤海银行济南分行在 2014年 9月 9日至2015年9月8日期间向其提供人民币 16,000万元的授信额度,其中：短期借款额度为4,000万元，开立银行承兑汇票额度为 12,000万元。截至 2014年 12月 31日，在该授信协议下借款余额为4,000万元,银行承兑汇票余额7,764.378955万元。
（11）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与招商银行股份有限公司济南分行于 2014年12月 9日签订的《授信协议》（“2014年招济72字第21141202号”）规定，招商银行股份有限公司济南分行在 2014年 12月9日至2015年12月8日期间向其提供人民币 10,000万元的净额综合授信额度,授信额度在流动资金贷款、银行承兑、国内信用证三种业务品种内可调剂使用。截至 2014年 12月 31日，在该授信协议下借款余额为零,银行承兑汇票余额4,451.5841万元。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
类别 期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 464,043,539.53 100.00 60,786,716.57 13.10 488,290,421.39 100.00 63,158,533.92 12.93单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 464,043,539.53 100.00 60,786,716.57 -- 488,290,421.39 100.00 63,158,533.92 --（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 344,444,360.73 3,444,443.61 1.001-2年（含2年） 51,483,047.92 3,603,813.35 7.002-3年（含3年） 14,748,215.10 2,949,643.02 20.003-4年（含4年） 3,115,479.02 1,246,191.61 40.004-5年（含5年） 2,366,039.28 1,656,227.50 70.005年以上 47,886,397.48 47,886,397.48 100.00合计 464,043,539.53 60,786,716.57 --（3）本报告期转回或收回的应收账款情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -2,371,817.35
本期收回或转回的应收账款坏账准备
本期无坏账准备转回或收回金额的情况
（4）本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 余额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%）北新绿色住宅有限公司 131,992,495.07 2,453,237.48 28.44北新住宅产业有限公司 127,276,383.86 1,997,704.05 27.43平邑北新建材有限公司 26,338,726.47 2,687,062.79 5.68苏州北新矿棉板有限公司 17,012,810.66 364,526.91 3.67
淮南北新建材有限公司 12,565,795.52 766,179.51 2.71
合计 315,186,211.58 8,268,710.74 67.92
（6）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 占总额 坏账准类别 占总额 坏账 坏账
金额 备计提 金额 比例 备计提比例（%） 准备 准备
比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 1,849,232,186.87 100.00 20,947,277.73 1.13 1,589,202,398.51 100.00 19,086,488.52 1.20单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,849,232,186.87 100.00 20,947,277.73 -- 1,589,202,398.51 100.00 19,086,488.52 --（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,826,949,942.21 18,269,499.42 1.001-2年（含2年） 20,660,296.44 1,446,220.75 7.002-3年（含3年） 268,700.82 53,740.16 20.003-4年（含4年） 43,451.17 17,380.47 40.004-5年（含5年） 497,864.33 348,505.03 70.005年以上 811,931.90 811,931.90 100.00合计 1,849,232,186.87 20,947,277.73 --（3）本报告期转回或收回的其他应收款情况：
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,860,789.21
项目 本期发生额
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
本期无坏账准备转回或收回金额的情况
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
代垫费用 1,826,550,325.51 1,567,890,366.93备用金/个人借款 776,267.70 849,572.68押金 121,673.50 121,673.50股权转让款 16,124,343.44 16,124,343.44保证金 5,555,294.79 3,951,005.27保险费 192,395.98其他 104,281.93 73,040.71合计 1,849,232,186.87 1,589,202,398.51（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备期末金额额的比例（%）
中建材创新科技研究院有限公司代支工程款 293,492,617.481年以内 15.87 2,934,926.17北新住宅产业有限公司 代支工程款 223,564,984.551年以内 12.09 2,235,649.85太仓北新建材有限公司 代支工程款 169,275,291.841年以内 9.15 1,692,752.92肇庆北新建材有限公司 代支工程款 140,714,220.271年以内 7.61 1,407,142.20淮南北新建材有限公司 代支工程款 133,055,486.781年以内 7.20 1,330,554.87合计 960,102,600.92 51.92 9,601,026.01（6）本公司本期无终止确认的其他应收款。
（7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
（8）无应收政府补助情况。
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,148,815,484.61 1,148,815,484.61 1,017,120,722.11 1,017,120,722.11对联营、合营企业投资 120,088,672.42 120,088,672.42 116,809,119.29 116,809,119.29合计 1,268,904,157.03 1,268,904,157.03 1,133,929,841.40 1,133,929,841.40（1）对子公司投资
本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额北新房屋有限公司 152,749,318.50 37,194,762.50 189,944,081.00
北新建塑有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
北京新材料孵化器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
泰山石膏股份有限公司 117,652,500.00 117,652,500.00
泰山石膏（江阴）有限公司 24,506,547.00 24,506,547.00
北京北新晨龙装饰工程有限
7,574,156.61 7,574,156.61
公司
苏州北新矿棉板有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
宁波北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
北京东联投资有限公司 114,540,000.00 114,540,000.00
北新绿色住宅有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
太仓北新建材有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
肇庆北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广安北新建材有限公司 26,848,200.00 26,848,200.00
湖北北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
故城北新建材有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00
平邑北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北新住宅产业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
镇江北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
新乡北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
淮南北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
中建材创新科技研究院有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
北新建材（天津）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北新建材（泉州）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
北新建材（嘉兴）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
北新建材（昆明）有限公司 500,000.00 14,500,000.00 15,000,000.00
北新建材（湖南）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
北新建材（陕西）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 1,017,120,722.11 131,694,762.50 1,148,815,484.61
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整联营企业
武汉理工光科股份有限公司 38,118,380.16 6,530,636.30
烁光特晶科技发展有限公司 27,679,525.33 14,506.92
南京华府资产经营管理有限公司 51,011,213.80 -1,004,871.09
合计 116,809,119.29 5,540,272.13
接上表：
本期增减变动
减值准备投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额益变动 股利或利润 值准备
联营企业
武汉理工光科股份有限公司 2,260,719.00 42,388,297.46
烁光特晶科技发展有限公司 27,694,032.25
南京华府资产经营管理有限公司 50,006,342.71
合计 2,260,719.00 120,088,672.42
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 601,575,529.27 642,523,356.94其他业务收入 55,334,574.41 42,940,451.82合计 656,910,103.68 685,463,808.76主营业务成本 440,996,066.54 478,669,767.22其他业务成本 50,230,833.07 38,956,650.88合计 491,226,899.61 517,626,418.10 5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 440,509,308.16 282,379,098.55
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 5,540,272.13 4,175,084.95处置长期股权投资产生的投资收益 347,719.18以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 1,403,260.28
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 455,519.29
持有至到期投资取得的投资收益
合计 447,908,359.86 286,901,902.68十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 21.24 1.818 1.818扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.64 1.595 1.595 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,817,652.29
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
179,715,072.71
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
非经常性损益明细 金额 说明（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允
11,786,243.41
价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,271,348.13
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 185,412,315.70
减：所得税影响金额 31,342,532.21
扣除所得税影响后的非经常性损益 154,069,783.49
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 135,553,057.39
归属于少数股东的非经常性损益 18,516,726.10
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等九项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 659,762,684.08 766,931,681.63 1,269,476,901.29结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,178,324,751.52的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,196,455.74 105,680,743.97 119,695,381.84应收账款 216,888,047.77 249,405,347.18 232,812,389.22预付款项 377,420,837.41 518,601,367.83 549,281,841.10应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日其他应收款 37,774,306.58 46,523,506.61 50,274,870.94买入返售金融资产
存货 1,215,067,558.76 1,436,952,140.56 1,629,350,427.67划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,550,109,890.34 3,124,094,787.78 5,029,216,563.58非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 20,890,311.54 20,618,863.13 18,190,613.92持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 197,918,797.11 117,192,438.80 120,088,672.42投资性房地产 46,991,113.20 45,863,934.00 44,736,754.80固定资产 4,963,235,125.22 5,632,084,260.79 5,866,248,384.13在建工程 817,859,535.23 642,853,999.81 1,111,073,726.35工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 753,228,512.95 940,328,876.08 1,118,766,088.72开发支出
商誉 23,542,697.81 28,525,309.25 28,889,670.58长期待摊费用 7,497,619.18 6,816,698.06 10,972,381.98递延所得税资产 26,475,117.69 23,326,429.28 20,502,666.82其他非流动资产 10,565,103.46 7,221,316.44 3,877,529.42非流动资产合计 6,868,203,933.39 7,464,832,125.64 8,343,346,489.14资产总计 9,418,313,823.73 10,588,926,913.42 13,372,563,052.72接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
短期借款 1,777,318,500.00 2,778,720,000.00 2,162,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 166,583,418.81 264,785,858.86 395,991,526.21应付账款 731,573,543.45 756,784,597.42 756,572,603.76预收款项 86,523,947.06 88,233,621.36 65,857,064.11卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,918,692.94 38,950,997.56 44,524,009.88应交税费 -43,571,316.11 2,094,274.22 -26,280,800.57应付利息 22,836,390.53 19,688,896.08 31,555,320.89应付股利 322,517.38 337,500.00其他应付款 372,280,232.96 404,387,286.37 110,844,467.12应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 139,500,000.00 76,650,000.00 163,900,000.00其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00流动负债合计 3,886,963,409.64 4,430,618,049.25 4,305,301,691.40非流动负债：
长期借款 521,100,000.00 219,450,000.00 40,050,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 12,849,170.29 12,235,714.70 19,637,584.27长期应付职工薪酬
专项应付款 21,231,997.22 7,601,834.84 6,035,949.02预计负债
递延收益 512,517,063.89 484,987,935.35 473,116,348.11递延所得税负债 2,325,635.12 2,311,595.44 3,270,077.51其他非流动负债
非流动负债合计 1,070,023,866.52 726,587,080.33 542,109,958.91
负债合计 4,956,987,276.16 5,157,205,129.58 4,847,411,650.31
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日所有者权益：
股本 575,150,000.00 575,150,000.00 706,990,796.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,315,997.06 508,315,997.06 2,476,336,019.74减：库存股
其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 1,840,503.18专项储备
盈余公积 383,161,377.07 383,161,377.07 435,734,576.49一般风险准备
未分配利润 2,058,988,189.54 2,781,772,840.64 3,587,336,746.37归属于母公司所有者权益合计 3,527,456,066.85 4,250,240,717.95 7,208,238,641.78少数股东权益 933,870,480.72 1,181,481,065.89 1,316,912,760.63所有者权益合计 4,461,326,547.57 5,431,721,783.84 8,525,151,402.41负债及所有者权益合计 9,418,313,823.73 10,588,926,913.42 13,372,563,052.72北新集团建材股份有限公司二〇一五年三月十八日