北京市天元律师事务所
关于创业软件股份有限公司
股票期权与限制性股票激励计划的法律意见
北京市天元律师事务所
北京市西城区丰盛胡同28号
太平洋保险大厦10层
邮编：100032
北京市天元律师事务所
关于创业软件股份有限公司
股票期权与限制性股票激励计划的法律意见
京天股字（2015）第360号
致：创业软件股份有限公司
北京市天元律师事务所（以下简称“本所”）接受创业软件股份有限公司（以下简称“创业软件”或“公司”）的委托，担任公司本次股票期权与限制性股票激励计划（以下简称“本次股权激励计划”）的专项法律顾问，为公司本次股权激励计划有关事宜出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所律师审阅了公司拟定的《创业软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）以及本所律师认为需要审查的其他文件，对相关的事实和资料进行了核查和验证。
在本所进行核查和验证过程中，公司向本所保证其已经提供了本所律师为出具本法律意见书所要求的真实的原始书面材料或口头证言。
本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股权激励管理办法（试行）》（以下简称“《管理办法》”）、《股权激励有关事项备忘录1号》（以下简称“《备忘录1号》）、《股权激励有关事项备忘录2号》（以下简称“《备忘录2号》）、《股权激励有关事项备忘录 3号》（以下简称“《备忘录 3号》）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本法律意见书仅供公司本次股权激励计划之目的使用，不得用作任何其他目
的。本所律师同意将本法律意见书作为公司申报本次股权激励计划所必备的法律文件，随其他材料一同上报，并依法对所出具的法律意见承担责任。
基于上述，本所及经办律师依据相关法律法规规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见如下：
一、创业软件实施股权激励计划的主体资格
（一）公司为依法设立存续的上市公司
创业软件系经中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）证监许可［2015］723号核准，在深圳证券交易所首次向社会公开发行人民币普通股 A股 1,700万股（每股面值 1.00元）的股份有限公司。2015年 5月 14日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。公司股票目前的简称为“创业软件”，股票代码为“300451”。
创业软件目前持有浙江省工商行政管理局于2015年8月25日核发的《营业执照》（注册号为330000000016640），住所为杭州文三路 199号创业大厦三楼，法定代表人为葛航，注册资本为 6,800万元整，经营范围为“医疗器械生产（详见《医疗器械生产企业许可证》）、医疗器械经营（限批发，范围详见《中华人民共和国医疗器械经营企业许可证》）。电子计算机软件的技术开发、咨询及服务、成果转让，电子计算机的安装、维修，智能楼宇工程、电子与智能化工程、消防设施工程、机电安装工程、灯光工程、音响工程、舞台机械工程的设计、施工，电子计算机及配件的批发，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”
经核查，公司为依法设立并有效存续的股份有限公司，截至本法律意见书出具之日，不存在根据法律、法规及《公司章程》规定需要终止的情形。
（二）公司不存在《管理办法》第七条规定的情形
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审［2015］18号《审计报告》及公司确认，截至本法律意见书出具之日，公司不存在最近一个会计年
度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的情况，不存在最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情况。
经本所律师核查，公司不存在《管理办法》第七条规定的不得实行股权激励计划的情形，具备实行股权激励计划的主体资格。
（三）公司重大事项间隔情况
根据本所律师核查，公司推出《激励计划（草案）》前30日内未发生和披露《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定的重大事件。公司不存在《备忘录 2号》第二条规定的影响股权激励计划实施时间的重大事项，不存在实施股权激励计划的时间受限情况。
综上，本所律师认为，创业软件为在中国境内依法设立并有效存续的上市公司，不存在不得实行股权激励计划的情形，具有实行本次股权激励计划的主体资格。
二、《激励计划（草案）》的合法合规性
（一）《激励计划（草案）》的主要内容
《激励计划（草案）》已就激励计划的目的与原则、管理机构、激励对象的确定依据和范围、股票期权与限制性股票的股票来源、数量和分配、激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日、锁定期、解锁期和禁售期、股票期权的行权价格或行权价格的确定方法、限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法、股票期权的授予与行权条件、限制性股票的授予与解锁条件、股票期权与限制性股票激励计划的调整方法和程序、股票期权与限制性股票会计处理、公司授予权益和激励对象行权（解锁）的程序、公司与激励对象各自的权利义务、公司与激励对象发生异动的处理、限制性股票回购注销原则等作出了明确规定或说明。
综上，本所律师认为，《激励计划（草案）》的主要内容完整，符合《管理办法》第十三条、《备忘录1号》、《备忘录2号》和《备忘录3号》的相关规定。
（二）激励对象的范围和核实
根据《激励计划（草案）》，激励对象为目前公司的董事、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员共计512人，以上激励对象中，所有激励对象必须在《激励计划（草案）》的考核期内在公司（含控股子公司）任职并已与公司或公司的控股子公司签署劳动合同。上述激励对象中不包括独立董事和监事。激励对象未同时参与两个或两个以上上市公司股权激励计划。
任何一名激励对象获授的公司股票未超过目前公司总股本的1%。
上述激励对象不存在《管理办法》第八条规定的以下情况：
1.最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
2.最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
3.具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。
激励对象不包括持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、直系近亲属。
《激励计划（草案）》经公司第五届董事会第八次会议审议通过，第五届监事会第六次会议已就激励对象名单进行核实，并将在股东大会上对核实情况予以说明。
综上，本所律师认为，创业软件《激励计划（草案）》中关于激励对象和激励对象的确认、范围及核实方式符合《管理办法》第八条及第十二条、《备忘录 1号》第二条及第七条、《备记录 2号》第一条的规定，合法合规。
（三）关于绩效考核
为实施本次股权激励计划，公司制定了《创业软件股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法》（以下简称“《考核办法》”），并经公司董事会审议通过，建立了绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施本次股权激励计划的条件。
本所律师认为，公司为实施本次股权激励计划建立了配套的业绩考核体系和
考核办法，对实施本次股权激励计划的条件作出明确的规定，符合《管理办法》第九条的规定。
（四）激励对象的资金来源
根据《激励计划（草案）》及公司确认，激励对象的资金来源为激励对象自筹资金，公司不为激励对象依本次股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
本所律师认为，本次股权激励计划所确定的激励对象的资金来源符合《管理办法》第十条的规定。
（五）股票期权与限制性股票激励计划的股票来源、数量和分配
1、股票来源
根据《激励计划（草案）》，本次股权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司股票，符合《管理办法》第十一条的规定。
2、本次股权激励计划的标的股票数量及分配
本次股权激励计划拟向激励对象授予权益总计343.20万份，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本计划签署时公司股本总额6,800万股的5.05%。
其中，首次授予 308.95万份权益，占本计划签署时公司股本总额 6,800万股的4.54%；预留34.25万份，占本计划签署时公司股本总额6,800万股的0.50%，占本计划授出权益总数的9.98%。具体如下：
（1）股票期权激励计划的标的股票数量及分配
根据《激励计划（草案）》，本次股权激励计划拟向激励对象授予101.40万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A股普通股，约占本次股权激励计划签署时公司股本总额 6,800万股的1.49%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1股公司股票的权利。激
励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|获授的股票期权数量（万份）|占授予权益总量的比例|占目前股本总额的比例|
|张吕峥|董事、总经理|2.50|0.73%|0.04%|
|董祖琰|董事、副总经理、董事会秘书|3.80|1.11%|0.06%|
|胡燕|董事|2.00|0.58%|0.03%|
|方宝林|副总经理|2.00|0.58%|0.03%|
|赵建新|副总经理|2.00|0.58%|0.03%|
|高春蓉|副总经理、总工程师|4.00|1.17%|0.06%|
|核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员（225人）||85.10|24.80%|1.25%|
|合计||101.40|29.55%|1.49%|

注：1、本计划激励对象未同时参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中没有公司独立董事、监事，持有公司5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配偶、直系近亲属。
2、上述任何一名激励对象通过本计划获授的公司股票（包括限制性股票部分）均未超过公司总股本的1%。
（2）限制性股票激励计划的标的股票数量及分配
根据《激励计划（草案）》，本次股权激励计划拟向激励对象授予241.80万股限制性股票，占本计划签署时公司股本总额 6,800万股的3.56%。其中，首次授予 207.55万股，占本计划签署时公司股本总额 6,800万股的3.05%；预留 34.25万股，占本计划签署时公司股本总额 6,800万股的0.50%，占本计划授出权益总
数的9.98%。
公司拟授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
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|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|获授的限制性股票数量（万股）|占授予权益总量的比例|占目前股本总额的比例|
|张吕峥|董事、总经理|2.50|0.73%|0.04%|
|胡燕|董事|2.00|0.58%|0.03%|
|周俊|副总经理|4.00|1.17%|0.06%|
|方宝林|副总经理|2.00|0.58%|0.03%|
|赵建新|副总经理|2.00|0.58%|0.03%|
|郁燕萍|财务负责人|4.00|1.17%|0.06%|
|核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员（339人）||191.05|55.67%|2.81%|
|预留限制性股票数量||34.25|9.98%|0.50%|
|合计||241.80|70.45%|3.56%|

注：1、本计划激励对象未同时参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中没有公司独立董事、监事，持有公司5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配偶、直系近亲属。
2、上述任何一名激励对象通过本计划获授的公司股票（包括股票期权部分）均未超过公司总股本的1%。
经本所律师核查，本次股权激励中，上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票累计占公司股本总额的5.05%，未超过10%；任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股票累计未超过公司股本总额的1%，符合《管理办法》第十二条的规定。本次股票期权激励计划中，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务，符合《管理办法》第二十条的规定。本次股权激励计划预留限制性股票总计 34.25万股，占本次股权激励计划拟授予权益总数的9.98%，符合《备忘录2号》第四条第3款的规定。
（六）激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、锁定期、解锁期和禁售期等
（1）有效期、授予日
本激励计划的有效期为自股票期权首次授予日起五年。授予日在本计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定。授予日应为自公司股东大会审议通过本计划之日起30日内，届时由公司召开董事会对激励对象进行授予，完成登记、公告等相关程序。授予日必须为交易日，且不得为下列区间日：定期报告公布前 30日至公告后2个交易日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算；公司业绩预告、业绩快报公告前10日至公告后2个交易日内；
重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
（2）等待期
等待期为股票期权授予日至可行权日之间的期间。本次股票期权激励计划适用于不同的等待期，分别为1年、2年、3年和4年，均自授予日起计。
（3）可行权日
在本次股权激励计划通过后，授予的股票期权自授予日起满 12个月后可以开始行权。可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：定期报告公告前 30日至公告后2个交易日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前 30日起算；公司业绩预告、业绩快报公告前 10日至公告后 2个交易日内；重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后 2个交易日；其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后 2个交易日。
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在股票期权授予日起满12个月后的未来48个月内分四期行权。
首次授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
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|-|-|-|
|行权期|行权时间|可行权数量占获授期权数量比例|

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|-|-|-|
|第一个行权期|自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第二个行权期|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第三个行权期|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第四个行权期|自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止|25%|

本激励计划有效期结束后，对已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。
（4）禁售期
禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本次股权激励计划的禁售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
①激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
②激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。
③在本次股权激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
本所律师认为，《激励计划（草案）》中股票期权激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、禁售期的规定符合《管理办法》第十五条、第二十一条、第
二十二条、第二十三条、《备忘录1号》第六条、《备忘录2号》第四条第4款的
规定。
2、限制性股票激励计划的有效期、授予日、锁定期、解锁期、禁售期
（1）有效期、授予日
限制性股票激励计划的有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。本次限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票授予日起五年。
授予日在本计划报公司股东大会审议通过后由公司董事会确定。授予日应为自公司股东大会审议通过本计划之日起 30日内，届时由公司召开董事会对激励对象进行授予，完成登记、公告等相关程序；预留部分的授予须在首次授予完成后的 12个月内完成。授予日必须为交易日。授予日必须为交易日，且不得为下列区间日：定期报告公布前 30日至公告后 2个交易日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前 30日起算；公司业绩预告、业绩快报公告前 10日至公告后 2个交易日内；重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
（2）锁定期
限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别为1年、2年、3年和4年，均自授予之日起计。
激励对象持有的未解锁的限制性股票不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象并不享有未解锁的限制性股票的以下权利，包括但不限于该等股票的投票权或通过抵押、质押等任何方式支配该等限制性股票以获取利益的权利。激励对象因未解锁的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付；激励对象因未解锁的限制性股票而取得的股票股利同时锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股票股利的解锁期与限制性股票相同。
（3）解锁期
首次授予的限制性股票解锁安排如下表所示：
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|解锁期|解锁时间|可解锁数量占限制性股票数量比例|
|第一个解锁期|自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第二个解锁期|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第三个解锁期|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|25%|
|第四个解锁期|自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止|25%|

预留部分的限制性股票解锁安排如下表所示：
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|解锁期|解锁时间|可解锁数量占限制性股票数量比例|
|第一个解锁期|自预留权益授予日起12个月后的首个交易日起至预留权益授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|40%|
|第二个解锁期|自预留权益授予日起24个月后的首个交易日起至预留权益授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|30%|
|第三个解锁期|自预留权益授予日起36个月后的首个交易日起至预留权益授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|30%|

（4）禁售期
本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
①激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的
本公司股份。
②激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后
6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。
③在本计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
本所律师认为，《激励计划（草案）》中的有效期、授予日、等待期、可行权日、锁定期、解锁期和禁售期的规定符合《管理办法》第十五条、第十七条、第十八条、《备忘录1号》第六条、《备忘录2号》第四条第4款的规定。
（七）行权价格和授予价格及其确定方法
1、股票期权的行权价格和行权价格的确定方法
（1）首次授予的股票期权的行权价格为124.17元。
（2）首次授予的股票期权的行权价格的确定方法
本次授予的股票期权的行权价格取下列两个价格中的较高者：
①股票期权激励计划草案摘要公布前1交易日的公司标的股票收盘价124.17元；
②股票期权激励计划草案摘要公布前 30个交易日内的公司标的股票平均收盘价104.69元。
根据本所律师核查，本次股票期权及预留部分股票期权的行权价格及行权价格的确定方法符合《备忘录1号》第三条第2款的规定。
2、限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法
（1）首次授予的限制性股票的授予价格
首次授予的限制性股票的授予价格为每股 50.18元，即满足授予条件后，激
励对象可以每股50.18元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
（2）首次授予的限制性股票的授予价格的确定方法
首次授予的限制性股票的授予价格依据本计划草案摘要公告前 20个交易日公司股票交易均价（前 20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量） 100.36元的50%确定，为每股50.18元。
（3）预留部分限制性股票授予价格的确定方法
预留部分在每次授予前，须召开董事会，并披露授予情况的摘要。授予价格依据摘要披露前 20个交易日公司股票交易均价（前 20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）的50%确定。
根据本所律师核查，本次限制性股票及预留部分的限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法符合《备忘录1号》第三条第2款的规定。
（八）股票期权与限制性股票的授予条件与行权（解锁）条件
1、股票期权的授予条件与行权条件
（1）股票期权的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权：
①公司未发生以下任一情形：
最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
中国证监会认定的其他情形。
②激励对象未发生以下任一情形：
最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；具有《公司法》规定的不得担任公司
董事及高级管理人员情形；公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
（2）股票期权的行权条件
激励对象行使已获授的股票期权除满足上述条件外，必须同时满足如下条件：
①公司业绩考核指标
本计划授予的股票期权，分年度进行业绩考核并行权，以是否达到业绩考核目标作为激励对象的行权条件。
首次授予的股票期权的各年度公司业绩考核指标如下表所示：
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|行权期|业绩考核目标|
|第一个行权期|以2014年净利润值为基数，2015年净利润增长率不低于10%|
|第二个行权期|以2014年净利润值为基数，2016年净利润增长率不低于20%|
|第三个行权期|以2014年净利润值为基数，2017年净利润增长率不低于30%|
|第四个行权期|以2014年净利润值为基数，2018年净利润增长率不低于40%|

上述“净利润”、“净利润增长率”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据。
由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。
股票期权等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
期权的行权条件达成，则激励对象按照计划规定比例行权。若第一个、第二个和第三个行权期内公司业绩未达到业绩考核目标条件的，这部分标的股票的行权时间可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条件时一并行权。若下一年仍未达到行权条件，该部分期权不得行权，由公司注销。第四个行权期内，如公司业绩考核未达到考核目标条件时，该部分期权将由公司注销。
②激励对象个人绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的个人绩效考核结果确定其行权比例，个人当年实际行权额度＝标准系数×个人当年计划行权额度。根据公司制定的考核办法，原则上绩效评价结果划分为（A）、（B）和（C）三个档次，考核评价表适用于所有考核对象。届时根据下表确定激励对象的行权比例：
激励对象考核评价表
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|考评结果（S）|S≥80|80＞S≥60|S<60|
|评价标准|A|B|C|
|标准系数|1.0|0.8|0|

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（A）/（B），则上一年度激励对象个人绩效考核“达标”；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（C），则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”。
若激励对象考核“达标”，则激励对象可按照本计划规定的比例分批次行权。若激励对象考核“不达标”，则公司将按照本计划的规定，取消该激励对象当期行权额度，期权份额由公司统一注销。
本所律师认为，《激励计划（草案）》中的股票期权的授予条件与行权条件的规定符合《管理办法》第七条、第八条、第九条和《备忘录3号》第三条的规定。
2、限制性股票的授予条件与解锁条件
限制性股票的授予条件同股票期权的授予条件。
限制性股票的解锁条件同期权的行权条件。激励对象解锁已获授的限制性股票除满足上述条件外，必须同时满足如下条件：
（1）公司业绩考核指标
本计划授予的限制性股票，分年度进行业绩考核并解锁，以是否达到业绩考核目标作为激励对象的解锁条件。
首次授予限制性股票的公司业绩考核指标如下表所示：
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|行权期|业绩考核目标|
|第一个解锁期|以2014年净利润值为基数，2015年净利润增长率不低于10%|
|第二个解锁期|以2014年净利润值为基数，2016年净利润增长率不低于20%|
|第三个解锁期|以2014年净利润值为基数，2017年净利润增长率不低于30%|
|第四个解锁期|以2014年净利润值为基数，2018年净利润增长率不低于40%|

预留部分限制性股票的公司业绩考核指标如下表所示：
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|行权期|业绩考核目标|
|第一个解锁期|以2014年净利润值为基数，2016年净利润增长率不低于20%|
|第二个解锁期|以2014年净利润值为基数，2017年净利润增长率不低于30%|
|第三个解锁期|以2014年净利润值为基数，2018年净利润增长率不低于40%|

上述“净利润”、“净利润增长率”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据。
由本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。
限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
在解锁日，公司为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜。若第一个、第二个和第三个解锁期内公司业绩未达到业绩考核目标条件的，这部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条件时解锁。若下一年仍未达到解锁条件，该部分股票不得解锁，该部分股票将由公司回购并注销。第四个解锁期内，如公司业绩考核达不到业绩考核目标条件时，该部分股票将由公司回购并注销。
（2）激励对象个人绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象的个人绩效考核结果确定其解锁比例，个人当年实际解锁额度＝标准系数×个人当年计划解锁额度。根据公司制定的考核办法，原则上绩效评价结果划分为（A）、（B）和（C）三个档次，考核评价表适用于所有考核对象。届时根据
下表确定激励对象的解锁比例：
激励对象考核评价表
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|考评结果（S）|S≥80|80＞S≥60|S<60|
|评价标准|A|B|C|
|标准系数|1.0|0.8|0|

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（A）/（B），则上一年度激励对象个人绩效考核“达标”；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为（C），则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”。
若激励对象考核“达标”，则激励对象可按照本计划规定的比例分批次解锁。
若激励对象考核“不达标”，则公司将按照本计划的规定，取消该激励对象当期解锁额度，限制性股票由公司统一回购并注销。
本所律师认为，《激励计划（草案）》中的限制性股票的授予与解锁条件的规定符合《管理办法》第七条、第八条、第九条、第十七条和《备忘录3号》第三条的规定。
（九）激励计划的变更、终止
1、公司出现下列情形之一时，本次股权激励计划即行终止
（1）公司控制权发生变更；
（2）公司出现合并、分立等情形；
（3）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（4）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（5）中国证监会认定的其他情形。
当公司出现终止计划的上述情形时，激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司按照限制性股票授予价格回购注销。
2、激励对象个人情况发生变化
（1）当激励对象发生以下情况时，经公司董事会批准，自情况发生之日起，
对激励对象已获授但未解锁的限制性股票由公司按照授予价格和当时市场价的
孰低值回购注销，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的股票期权作废，并且公司有权要求激励对象返还其已行权的股票期权和已解锁的限制性股票收益。
①违反国家法律法规、《公司章程》或公司内部管理规章制度的规定，或发生劳动合同约定的失职、渎职等行为，严重损害公司利益或声誉；
②公司有充分证据证明该激励对象在任职期间存在受贿、索贿、侵占、盗窃、泄露经营和技术秘密等违法违纪行为，严重损害公司利益或声誉；
③因犯罪行为被依法追究刑事责任；
④薪酬与考核委员会认定的其它情况。
（2）当激励对象发生以下情况时，在情况发生之日，对激励对象已获授但未解锁的限制性股票由公司按照授予价格回购注销，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。
①激励对象单方面提出解除或终止与公司订立的劳动合同或聘用合同；
②与公司所订的劳动合同或聘用合同期满且激励对象单方面提出不再续订；
③因激励对象个人原因而致使公司提出解除或终止劳动合同或聘用合同（包括被公司辞退、除名等）；
④激励对象个人绩效考核不合格；
⑤薪酬与考核委员会认定的其它情况。
（3）当激励对象发生以下情况时，在情况发生之日，对激励对象已满足解锁条件但未解锁的限制性股票继续保留解锁权利，并在6个月内完成解锁，其未到解锁期的限制性股票由公司按照授予价格并支付银行同期存款利息予以回购注销，对激励对象已满足行权条件但尚未行权的股票期权继续保留行权权利，并在6个月内完成行权，其未到行权期的期权作废。
①激励对象成为独立董事、监事或其他不能持有公司股票或股票期权的人员；
②激励对象与公司经协商解除或终止与公司订立的劳动合同或聘用合同；
③激励对象与公司所订的劳动合同或聘用合同期满，激励对象与公司协商不再续订；
④因经营考虑，公司单方面解除或终止与激励对象订立的劳动合同或聘用合同；
⑤激励对象因退休而离职的；
⑥薪酬与考核委员会认定的其它情况。
（4）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
①当激励对象因工伤丧失劳动能力而离职时，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，并在6个月内完成行权，其未获准行权的期权作废。限制性股票将完全按照丧失劳动能力前本计划规定的程序进行，且董事会可以决定其个人绩效考核条件不再纳入解锁条件；
②当激励对象非因工伤丧失劳动能力而离职时，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司按照限制性股票授予价格回购注销。
（5）激励对象身故，应分以下两种情况处理：
①激励对象因执行职务身故的，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权继续保留行权权利，并由其指定的财产继承人或法定继承人在6个月内完成行权，其未获准行权的期权作废。限制性股票将由其指定的财产继承人或法定继承人代为持有，并按照身故前本计划规定的程序进行，且董事会可以决定其个人绩效考核条件不再纳入解锁条件。
②激励对象因其他原因身故的，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司按照限制性股票授予价格回购注销。
（六）其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。
本所律师认为，《激励计划（草案）》中规定的激励计划的变更、终止的内容符合《管理办法》第十四条的规定。
综上所述，本所律师认为，本《激励计划（草案）》符合《管理办法》关于对于上市公司进行股权激励的实质条件以及《备忘录 1号》、《备忘录 2号》和《备忘录3号》的有关规定。
三、本次股权激励履行的法定程序
1、截至本法律意见书出具之日，公司为实行本次股权激励已履行了如下程序：
（1）公司董事会薪酬与考核委员会拟定了《激励计划（草案）》及《考核办法》，并提交董事会审议；
（2）2015年 10月 11日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《激励计划（草案）》及《考核办法》等相关议案，关联董事张桂潮、张桂丰已回避表决；
（3）2015年10月11日，公司独立董事就《激励计划（草案）》相关事项发表了独立意见；
（4）2015年 10月 11日，公司第五届监事会第六次会议审议通过了《激励计划（草案）》、《考核办法》等议案，并对激励对象名单进行核实。
2、公司实行本次股权激励计划尚需履行下列程序：
（1）公司董事会将发出召开股东大会的通知；
（2）独立董事就本次股权激励计划向所有股东征集委托投票权；
（3）公司股东大会审议本次股权激励计划，监事会将在股东大会上对激励对象名单的核实情况予以说明；
（4）如公司股东大会审议通过本次股权激励计划，公司将按有关规定，公告股东大会决议等法律文件，并在证券登记结算机构办理有关登记结算事宜等。
根据 2015年 4月 10日中国证监会发布的[2015]8号公告，上市公司股权激励备案事项已取消。
综上，本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，公司为实行本次股权激励计划已履行的上述程序符合《管理办法》及相关规定；公司本次股权激励计划尚需经公司股东大会审议通过方可实行。
四、股权激励计划涉及的信息披露义务
公司已于 2015年 10月 11日召开了第五届董事会第八次会议及第八届监事会第六次会议，审议通过了《激励计划（草案）》等本次股权激励计划涉及的相关议案。公司将在董事会、监事会会议召开后两个交易日内披露董事会决议、监
事会决议、《激励计划（草案）》及其摘要、《考核办法》、独立董事意见等文件。
在股东大会审议通过本次股权激励计划后，公司尚需按照《管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》的相关规定，进一步履行相关信息披露义务。
五、激励计划对上市公司及全体股东利益的影响
根据《激励计划（草案）》、公司的书面说明、公司独立董事的独立意见并经本所律师核查，本所律师认为，本次股权激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益的情形，不存在违反有关法律、行政法规的情形。
六、结论意见
综上，本所律师认为：
1、公司具有实行本次股权激励计划的主体资格；
2、《激励计划（草案）》符合《管理办法》关于对于上市公司进行股权激励的实质条件以及《备忘录 1号》、《备忘录 2号》和《备忘录3号》的有关规定；
3、公司为实行本次股权激励计划已履行的程序符合《管理办法》及相关规定；公司本次股权激励计划尚需经股东大会审议通过方可实行；
4、公司尚需按照相关法律、法规和规范性文件的相关规定就本次股权激励计划履行应当履行的信息披露义务；
5、本次股权激励计划不存在明显损害公司及全体股东利益的情形，不存在违反有关法律、行政法规的情形。
（本页以下无正文）
（本页无正文，为《北京市天元律师事务所关于创业软件股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划的法律意见》的签署页）
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