宁波银行股份有限公司
财务报表
二零一九年六月三十日
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已审财务报表
合并资产负债表 1– 2
合并利润表 3–4
合并股东权益变动表 5– 6
合并现金流量表 7– 8
公司资产负债表 9– 10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12–13
公司现金流量表 14– 15
财务报表附注 16– 148
补充资料
1.非经常性损益明细表 149
2.净资产收益率和每股收益 149
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合并资产负债表
2019年 6月 30日 人民币千元资产 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日现金及存放中央银行款项 1 91,239,566 88,457,374存放同业款项 2 25,307,028 9,251,993贵金属 15,574,510 7,554,430拆出资金 3 5,626,838 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 不适用 134,766,743衍生金融资产 5 20,495,471 30,257,173买入返售金融资产 6 11,826,529 3,703,483应收利息 7 不适用 6,071,662发放贷款及垫款 8 453,285,006 411,591,615金融投资：
交易性金融资产 9 192,506,634 不适用债权投资 10 179,663,503 不适用其他债权投资 11 192,340,422 不适用其他权益工具投资 12 99,052 不适用可供出售金融资产 13 不适用 221,033,846持有至到期投资 14 不适用 70,118,200应收款项类投资 15 不适用 119,427,658投资性房地产 16 39,240 39,240固定资产 17 5,026,867 5,185,166无形资产 18 333,486 346,996在建工程 19 1,271,862 1,184,628递延所得税资产 20 4,429,239 3,668,448其他资产 21 6,431,074 1,346,940资产总计 1,205,496,327 1,116,423,355后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2019年 6月 30日 人民币千元负债 附注五 2019年6月30日 2018年12月31日向中央银行借款 23 23,805,021 15,500,000同业及其他金融机构存放款项 24 27,475,535 21,214,973拆入资金 25 53,877,853 53,943,803交易性金融负债 26 14,472,582 11,856,092衍生金融负债 5 19,124,783 27,564,862卖出回购金融资产款 27 18,438,581 26,930,116吸收存款 28 766,624,543 646,721,375应付职工薪酬 29 1,216,604 2,248,180应交税费 30 2,030,892 740,442应付利息 31 不适用 10,287,788预计负债 32 2,024,796 -应付债券 33 165,459,423 208,437,348递延收益 34 356,107 427,324递延所得税负债 20 12,706 -其他负债 35 18,656,618 9,321,184负债合计 1,113,576,044 1,035,193,487股东权益
股本 36 5,371,473 5,208,555其他权益工具 37 15,675,745 16,232,978其中：优先股 14,810,446 14,811,578可转债 865,299 1,421,400资本公积 38 14,171,985 11,219,205其他综合收益 39 1,397,646 689,316盈余公积 40 5,942,864 5,942,864一般风险准备 41 10,873,421 9,138,300未分配利润 42 38,090,163 32,447,993归属于母公司股东的权益 91,523,297 80,879,211少数股东权益 396,986 350,657股东权益合计 91,920,283 81,229,868负债及股东权益总计 1,205,496,327 1,116,423,355后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
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合并利润表
2019年 1-6月会计期内 人民币千元
附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
一、营业收入 16,191,779 13,522,210
利息净收入 43 9,499,073 8,532,489
利息收入 43 21,774,281 20,057,933
利息支出 43 (12,275,208) (11,525,444)
手续费及佣金净收入 44 3,551,101 2,859,261
手续费及佣金收入 44 3,856,101 3,129,760
手续费及佣金支出 44 (305,000) (270,499)
投资收益 45 3,387,168 3,004,438
其中：以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 45 (1,680) 不适用
其他收益 46 17,601 6,561
公允价值变动损益 47 (1,681,410) 2,211,587
汇兑损益 1,396,957 (3,190,672)
其他业务收入 48 22,129 20,128
资产处置收益 49 (840) 78,418
二、营业支出 (8,637,923) (7,796,286)
税金及附加 50 (95,159) (109,548)
业务及管理费 51 (5,472,688) (4,622,874)
信用减值损失 52 (3,064,941) 不适用
其他资产减值损失 (967) 不适用
资产减值损失 53 不适用 (3,057,367)
其他业务成本 48 (4,168) (6,497)
三、营业利润 7,553,856 5,725,924
营业外收入 54 7,596 2,380
营业外支出 55 (9,080) (17,409)
四、利润总额 7,552,372 5,710,895
所得税费用 56 (662,945) 9,412
五、净利润 6,889,427 5,720,307
其中：归属于母公司股东的净利润 6,843,140 5,701,296
少数股东损益 46,287 19,011
六、其他综合收益的税后净额 284,321 1,503,640
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 39 284,279 1,503,596
以后将重分类进损益的其他综合收益 260,228 1,503,596
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值变动 181,613 不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产信用损失准备 78,615 不适用
可供出售金融资产公允价值变动 不适用 1,503,596
以后不能重分类进损益的其他综合收益 24,051 -
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合并利润表（续）
2019年 1-6月会计期内 人民币千元
附注五 2019年1-6月 2018年1-6月
其他权益工具投资公允价值变动 24,051 不适用
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 42 44
七、综合收益总额 7,173,748 7,223,947
其中：归属于母公司股东 7,127,419 7,204,892
归属于少数股东 46,329 19,055
八、每股收益(人民币元/股)
基本每股收益 57 1.31 1.12
稀释每股收益 57 1.28 1.11
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2019年 1-6月会计期内 人民币千元2019年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 5,208,555 16,232,978 11,219,205 689,316 5,942,864 9,138,300 32,447,993 80,879,211 350,657 81,229,868首次实施新金融工具
会计准则的影响 - - - 424,051 - - 534,151 958,202 - 958,2022019年1月1日余额 5,208,555 16,232,978 11,219,205 1,113,367 5,942,864 9,138,300 32,982,144 81,837,413 350,657 82,188,070二、本年增减变动金额 162,918 (557,233) 2,952,780 284,279 - 1,735,121 5,108,019 9,685,884 46,329 9,732,213(一)综合收益总额 - - - 284,279 - - 6,843,140 7,127,419 46,329 7,173,748(二)股东投入和减少资本 162,918 (557,233) 2,952,780 - - - - 2,558,465 2,558,4651、股东投入资本 162,918 - 2,952,780 - - - - 3,115,698 - 3,115,6982、其他权益持有者投入
资本 - (557,233) - - - - - (557,233) - (557,233)优先股 - (1,132) - - - - - (1,132) - (1,132)可转换公司债券权益
成分 - (556,101) - - - - - (556,101) - (556,101)3、少数股东投入资本 - - - - - - - -
(三)利润分配 - - - - 1,735,121 (1,735,121) -
1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,735,121 (1,735,121) - - -3、股利分配 - - - - - - - - - -三、本年年末余额 5,371,473 15,675,745 14,171,985 1,397,646 5,942,864 10,873,421 38,090,163 91,523,297 396,986 91,920,283后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表（续）
2019年 1-6月会计期内 人民币千元2018年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 5,069,732 6,719,945 8,779,906 (2,074,136) 4,857,149 7,858,597 25,878,052 57,089,245 116,727 57,205,972二、本年增减变动金额 8 (27) 136 1,503,596 - 1,250,665 4,450,631 7,205,009 218,625 7,423,634(一)综合收益总额 - - - 1,503,596 - - 5,701,296 7,204,892 19,055 7,223,947(二)股东投入和减少资本 8 (27) 136 - - - - 117 199,570 199,6871、股东投入资本 - - - - - - - - 199,570 199,5702、可转换公司债券权益成份 8 (27) 136 - - - - 117 - 117(三)利润分配 - - - - - 1,250,665 (1,250,665) - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -2、提取一般风险
准备(注) - - - - - 1,250,665 (1,250,665) - - -3、股利分配 - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2、其他 - - - - - - - - - -三、本年年末余额 5,069,740 6,719,918 8,780,042 (570,540) 4,857,149 9,109,262 30,328,683 64,294,254 335,352 64,629,606后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2019年 1至6月会计期内 人民币千元附注五 2019年1-6月 2018年1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 118,345,955 62,700,578向中央银行借款净增加额 8,000,000 4,000,000收取利息、手续费及佣金的现金 17,090,460 13,256,489向其他金融机构拆入资金净增加额 - -存放中央银行和同业款项净减少额 - -收到其他与经营活动有关的现金 26,171,217 7,010,598经营活动现金流入小计 169,607,632 86,967,665客户贷款及垫款净增加额 41,690,288 32,891,293向中央银行借款净减少额 - -存放中央银行和同业款项净增加额 13,791,666 688,574为交易目的而持有的金融资产净增加额 56,638,191 -向其他金融机构拆入资金净减少额 1,320,228 54,193,129返售业务资金净增加额 12,323,108 -支付利息、手续费及佣金的现金 12,846,795 11,565,635支付给职工以及为职工支付的现金 4,770,278 3,865,664支付的各项税费 493,417 2,450,178支付其他与经营活动有关的现金 17,607,463 19,436,600经营活动现金流出小计 161,481,434 125,091,073经营活动产生的现金流量净额 59 8,126,198 (38,123,408)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 165,088,229 372,143,590取得投资收益收到的现金 7,240,179 8,062,633收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 172,328,408 380,206,223投资支付的现金 118,694,578 374,667,062购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 304,978 1,632,224支付其他与投资活动有关的现金 152,821 1,490,396投资活动现金流出小计 119,152,377 377,789,682投资活动产生的现金流量净额 53,176,031 2,416,541
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合并现金流量表（续）
2019年 1至6月会计期内 人民币千元附注五 2019年1-6月 2018年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 3,115,698 -发行债券所收到的现金 87,580,000 168,000,000筹资活动现金流入小计 90,695,698 168,000,000偿还债务支付的现金 134,664,179 129,620,141分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 1,467,076 752,763筹资活动现金流出小计 136,131,255 130,372,904筹资活动产生的现金流量净额 (45,435,557) 37,627,096四、汇率变动对现金的影响额 3,261 89,991五、本年现金及现金等价物净减少额 15,869,933 2,010,220加：年初现金及现金等价物余额 25,573,215 44,145,049六、年末现金及现金等价物余额 58 41,443,148 46,155,269后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2019年 6月 30日 人民币千元资产 附注十三 2019年6月30日 2018年12月31日现金及存放中央银行款项 91,239,497 88,457,305存放同业款项 25,261,798 9,157,897贵金属 15,574,510 7,554,430拆出资金 5,626,838 2,517,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 不适用 133,672,485衍生金融资产 20,495,471 30,257,173买入返售金融资产 11,826,529 3,703,483应收利息 不适用 5,824,807发放贷款及垫款 2 429,948,491 391,671,249金融投资：
交易性金融资产 191,210,307 不适用债权投资 179,613,536 不适用其他债权投资 192,340,422 不适用其他权益工具投资 99,052 不适用可供出售金融资产 不适用 221,029,042持有至到期投资 不适用 70,108,013应收款项类投资 不适用 119,194,658长期股权投资 1 2,647,200 2,647,200投资性房地产 39,240 39,240固定资产 5,015,243 5,173,659无形资产 314,655 337,537在建工程 1,263,813 1,175,974递延所得税资产 4,241,626 3,568,897其他资产 6,286,379 1,094,271资产总计 1,183,044,607 1,097,185,080后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表（续）
2019年 6月 30日 人民币千元负债 附注十三 2019年6月30日 2018年12月31日向中央银行借款 23,805,021 15,500,000同业及其他金融机构存放款项 27,558,401 21,229,586拆入资金 37,294,296 37,963,441交易性金融负债 14,472,582 11,830,546衍生金融负债 19,124,783 27,564,862卖出回购金融资产款 18,438,581 26,930,116吸收存款 767,290,042 647,687,269应付职工薪酬 1,125,347 2,139,486应交税费 1,950,758 613,823应付利息 不适用 10,115,018预计负债 2,024,796 -应付债券 163,438,314 208,437,348递延收益 25,200 33,094其他负债 16,158,861 7,045,132负债合计 1,092,706,982 1,017,089,721股东权益
股本 5,371,473 5,208,555其他权益工具 15,675,745 16,232,978其中：优先股 14,810,446 14,811,578可转债 865,299 1,421,400资本公积 14,171,804 11,219,025其他综合收益 1,397,459 689,235盈余公积 5,942,864 5,942,864一般风险准备 10,434,073 8,800,667未分配利润 37,344,207 32,002,035股东权益合计 90,337,625 80,095,359负债及股东权益总计 1,183,044,607 1,097,185,080后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2019年 1至6月会计期内 人民币千元附注十三 2019年1-6月 2018年1-6月一、营业收入 15,403,847 13,111,521利息净收入 3 9,224,336 8,490,218利息收入 3 21,141,102 19,670,316利息支出 3 (11,916,766) (11,180,098)手续费及佣金净收入 3,157,312 2,511,789手续费及佣金收入 3,460,233 2,776,661手续费及佣金支出 (302,921) (264,872)投资收益 3,362,886 2,979,446其中:以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 (1,680) 不适用其他收益 3,142 5,055公允价值变动损益 (1,762,013) 2,217,165汇兑损益 1,396,962 (3,190,682)其他业务收入 22,109 20,112资产处置收益 (887) 78,418二、营业支出 (8,444,214) (7,643,486)税金及附加 (91,629) (105,964)业务及管理费 (5,336,233) (4,520,557)信用减值损失 (3,011,217) 不适用其他资产减值损失 (967) 不适用资产减值损失 不适用 (3,010,468)其他业务成本 (4,168) (6,497)三、营业利润 6,959,633 5,468,035营业外收入 7,533 2,380营业外支出 (9,080) (17,380)四、利润总额 6,958,086 5,453,035所得税费用 (517,071) 70,533五、净利润 6,441,015 5,523,568六、其他综合收益的税后净额 284,320 1,503,484以后将重分类进损益的其他综合收益 260,269 1,503,484分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值变动 181,654 不适用分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产信用损失准备 78,615 不适用可供出售金融资产公允价值变动 不适用 1,503,484以后不能重分类进损益的其他综合收益 24,051 -其他权益工具投资公允价值变动 24,051 不适用七、综合收益总额 6,725,335 7,027,052后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2019年 1至6月会计期内 人民币千元2019年1-6月
项目 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 5,208,555 16,232,978 11,219,025 689,235 5,942,864 8,800,667 32,002,035 80,095,359首次执行新金融工具会计准则
的影响 - - - 423,904 - - 534,563 958,4672019年1月1日余额 5,208,555 16,232,978 11,219,025 1,113,139 5,942,864 8,800,667 32,536,598 81,053,826二、本年增减变动金额 162,918 (557,233) 2,952,779 284,320 - 1,633,406 4,807,609 9,283,799(一)综合收益总额 - - - 284,320 - - 6,441,015 6,725,335(二)股东投入和减少资本 162,918 (557,233) 2,952,779 - - - - 2,558,4641、股东投入资本 162,918 - 2,952,779 - - - - 3,115,6972、其他权益持有者投入
资本 - (557,233) - - - - - (557,233)优先股 - (1,132) - - - - - (1,132)可转换公司债券权益
成分 - (556,101) - - - - - (556,101)(三)利润分配 - - - - - 1,633,406 (1,633,406)
1、提取盈余公积 - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - 1,633,406 (1,633,406) -3、股利分配 - - - - - - - -三、本年年末余额 5,371,473 15,675,745 14,171,804 1,397,459 5,942,864 10,434,073 37,344,207 90,337,625后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表（续）
2019年 1至6月会计期内 人民币千元2018年1-6月
项目 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 5,069,732 6,719,945 8,779,726 (2,074,016) 4,857,149 7,728,893 25,553,370 56,634,799二、本年增减变动金额 8 (27) 136 1,503,484 - 1,071,774 4,451,794 7,027,169(一)综合收益总额 - - - 1,503,484 - - 5,523,568 7,027,052(二)股东投入和减少资本 8 (27) 136 - - - - 117可转换公司债券权益成份 8 (27) 136 - - - - 117(三)利润分配 - - - - - 1,071,774 (1,071,774) -1、提取盈余公积 - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - 1,071,774 (1,071,774) -3、股利分配 - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -1、资本公积转增资本 - - - - - - - -三、本年年末余额 5,069,740 6,719,918 8,779,862 (570,532) 4,857,149 8,800,667 30,005,164 63,661,968后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表
2019年 1至6月会计期内 人民币千元附注十三 2019年1-6月 2018年1-6月一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 118,343,040 62,679,986向中央银行借款净增加额 8,000,000 4,000,000收取利息、手续费及佣金的现金 16,646,547 13,013,283向其他金融机构拆入资金净增加额 - -存放中央银行和同业款项净减少额 - -收到其他与经营活动有关的现金 26,171,217 5,983,641经营活动现金流入小计 169,160,804 85,676,910客户贷款及垫款净增加额 38,795,986 30,882,225向中央银行借款净减少额 - -存放中央银行和同业款项净增加额 13,791,666 688,574为交易目的而持有的金融资产净增加额 56,638,191 -向其他金融机构拆入资金净减少额 1,585,794 55,635,793返售业务资金净增加额 12,323,108 -支付利息、手续费及佣金的现金 12,555,939 11,199,724支付给职工以及为职工支付的现金 4,691,180 3,805,573支付的各项税费 196,964 2,291,151支付其他与经营活动有关的现金 19,903,693 19,115,667经营活动现金流出小计 160,482,521 123,618,707经营活动产生的现金流量净额 4 8,678,283 (37,941,797)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 165,088,229 371,441,199取得投资收益收到的现金 7,240,179 8,053,665收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 172,328,408 379,494,864投资支付的现金 120,694,578 373,761,672购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金 291,829 1,624,671支付其他与投资活动有关的现金 152,821 1,490,396投资活动现金流出小计 121,139,228 376,876,739投资活动产生的现金流量净额 51,189,180 2,618,125
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公司现金流量表（续）
2019年 1至6月会计期内 人民币千元附注十三 2019年1-6月 2018年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 3,115,698 -发行债券所收到的现金 87,580,000 168,000,000筹资活动现金流入小计 90,695,698 168,000,000偿还债务支付的现金 134,664,179 129,620,141分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 1,467,076 752,200筹资活动现金流出小计 136,131,255 130,372,341筹资活动产生的现金流量净额 (45,435,557) 37,627,659四、汇率变动对现金的影响额 3,245 89,874五、本年现金及现金等价物净增加额 14,435,151 2,393,861加：年初现金及现金等价物余额 25,554,703 42,966,408六、年末现金及现金等价物余额 39,989,854 45,360,269后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2019年 6月 30日 人民币千元一、基本情况
1、 公司的历史沿革
宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。
2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。
2、 机构设置
截至2019年6月30日止，本公司下设13家分行和19家一级支行；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)，分行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍兴市、台州市和嘉兴市、丽水市。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月28日决议批准。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元二、财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月30日的财务状况以及2019年上半年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
7、 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8、 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的初始确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期利润表；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产或金融负债初始确认时的公允价值通常为交易价格。当金融资产或金融负债的公允价值与其交易价格存在差异，且公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定时，本集团将该差异确认为一项利得或损失。
金融工具的分类和后续计量
金融资产
本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式
业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项金融资产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的业务模式为“其他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理预期会发生的情形为基础确定，考虑因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式等。
合同现金流量特征
合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；
利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
管理该金融资产的业务模式是仅以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
本集团按摊余成本对该类金融资产进行后续计量。摊余成本以该类金融资产的初始确认金额，扣除已偿还本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间进行摊销形成的累计摊销额，并扣除累计计提的损失准备后确定。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量，除按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得和汇兑损益外，形成的利得或损失均计入“其他综合收益”。该等金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从所有者权益转出，计入利润表。该等金融资产的减值准备在其他综合收益中确认，相应减值损失或利得计入利润表，不调整其在资产负债表中列示的账面价值。
权益工具投资在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该项权益工具应满足《企业会计准则第37号—金融工具列报》对权益工具的定义。当该项权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从“其他综合收益”转出，计入所有者权益项目“未分配利润”。本集团将该类权益工具产生的符合条件的股利计入利润表。该类权益工具投资无需确认减值损失。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除分类为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和按照准则要求必须以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团按公允价值对该类金融资产进行后续计量，相关利得或损失，均计入当期利润表。
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2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，本集团对受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产重分类，自其业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天，采用未来适用法进行相关会计处理。
金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债；
2、不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金额资产所形成的金融负债。
3、不属于上述第1项、2项情形的财务担保合同，以及不属于上述第1项的、以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，除下述情形外，相关利得或损失均计入当期利润表：
该金融负债属于套期关系的一部分；或该金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从“其他综合收益”转出，计入所有者权益项目“未分配利润”。
所有金融负债均不得进行重分类。
交易性金融资产及金融负债
当满足下列条件之一时，本集团将其分类为交易性金融资产或金融负债：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购；或相关金融资产或金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；或相关金融资产或金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
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2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债
当满足下列条件之一时，本集团可以在初始确认时将某项金融工具不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；或该金融负债为包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具，除非嵌入式衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值和按预期信用损失模型所确定的减值准备金额孰高进行后续计量，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。
贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本集团将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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9、 金融工具(续)
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、现金流量折现法和期权定价模型及被其他市场交易者普遍使用的估值技术等。
本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数，并采用相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术有效性。
金融工具的终止确认
当从金融资产获得现金流的权利已经到期，或在发生金融资产转移时，本集团已将与所有权相关的几乎所有风险和报酬转移，或虽然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该项金融资产。
当合同所指定的义务解除、撤销或届满时，本集团终止确认该金融负债。
金融资产的减值计量
本集团在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺和财务担保合同，以预期信用损失为基础，评估并确认相关减值准备。
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
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9、 金融工具(续)
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险显著增加
在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。
预期信用损失的计量和确认
预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露。
贷款承诺和财务担保合同的信用损失准备列报在预计负债中，以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备不减少其账面金额外，其他适用新金融工具准则减值规定的资产通过调整其账面金额确认其预期信用损失。
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9、 金融工具(续)
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。
主合同为金融资产的混合工具，本集团将其作为一个整体进行金融资产的分类和计量；主合同为非金融资产的混合工具，同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：
与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
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9、 金融工具(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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10、买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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13、固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 3% 4.85%运输工具 5年 3% 19.40%电子设备 5年 3% 19.40%机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命软件 5年土地使用权 40年会员资格权利 10年
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15、无形资产(续)
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。
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18、资产减值
本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
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20、受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
21、利息收入和支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债产生的利息收入与支出。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
对于购入的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入
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2019年 6月 30日 人民币千元股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
三、重要会计政策和会计估计(续)
22、手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
23、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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24、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利(设定提存计划)
养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费业务，且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行股份有限公司企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本集团和员工共同承担。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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25、所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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25、所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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27、利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29、关联方
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
下列各方构成企业的关联方：
1)母公司；
2)子公司；
3)受同一母公司控制的其他企业；
4)实施共同控制的投资方；
5)施加重大影响的投资方；
6)合营企业及其子公司；
7)联营企业及其子公司；
8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9)关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
10)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制或施加重大影响的其他企业。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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2019年 6月 30日 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
30、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风除及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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30、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
资产的减值损失
金融资产的减值损失
本集团在评估金融资产的预期信用损失时采用的模型和假设高度依赖管理层的判断。
本集团在判断某笔金融资产的信用风险是否显著增加时，需要考虑内部及外部的历史信息、当前的情况以及未来的经济预测。信用风险显著增加的标准，将用于确定某笔金融资产是否需要计提整个存续期的预期信用损失，而非12个月的预期信用损失。
本集团计量预期损失模型所采用的参数，包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口等，皆涉及较多的判断和假设。本集团以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，考虑未来宏观经济的情景，以确定“时点型”债务人违约概率。本集团在估计违约损失率时，还需要考虑交易对手的类型、追索的方式、受偿顺序，以及担保物的类型和价值，结合历史损失经验数据作出判断。对于表外信用承诺以及循环授信，也需要运用判断以确定违约风险敞口的存续期。
本集团应用专家判断对宏观经济指标进行预测，分析与违约概率等模型参数的相关性，并对其进行前瞻性调整。同时，本集团还需要判断多个不同宏观经济情景的发生概率，计算概率加权的预期信用损失。
对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值金融资产，对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性、行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度，还有变现担保物可回收的现金流量等。
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30、重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；
对没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。
这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
本集团对非上市的股权投资的估值，使用净资产法，即分别估计被投资企业表内及表外各项资产和负债的公允价值（在适用的情况下需要对溢余资产和负债、非经营性资产或负债、或有事项、流动性、控制权及其他相关因素进行调整)，综合考虑后得到股东全部权益价值，进而得到持有部分的股权价值。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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31、 重要会计政策变更的影响
2019年已生效的新准则
企业会计准则—新金融工具准则
2017年3月，财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相关会计准则（以下合并简称“新金融工具准则”）。本集团于2019年1月1日起采用上述新金融工具准则。
分类及计量方面：新金融工具准则要求将金融资产按照管理业务模式及其合同现金流量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入损益三类；另外，权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入损益，若初始不可撤销地选择在其他综合收益计量公允价值变动的，则其他综合收益不会循环计入损益。
金融资产减值方面：新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺和财务担保合同。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会[2018]36号）要求，本集团将基于实际利率法计提的金融工具的利息归入相应金融工具的账面价值中，不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息，并入“其他资产”及“其他负债”项目中列示。该会计政策变更对合并及本行净利润和所有者权益无影响。
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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
1、对合并资产负债表的影响
由于上述会计政策的发生变化，本集团的合并资产负债表期初数须调整。
下表显示了针对每个报表项目所确认的调整。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年||财 会 2018[36||新金融工具准||2019年|
|||12月31日||号]应计利息影||则的影||1月1日|
|||||响||响|||
|资产：|||||||||
|现金及存放中央银行|88,457,374||-||-||88,457,374||
|款项|||||||||
|存放同业款项|9,251,993||60,377||(60,882)||9,251,488||
|贵金属|7,554,430||10,357||(5,328)||7,559,459||
|拆出资金|2,417,760||7,322||(1,370)||2,423,712||
|以公允价值计量且|134,766,743||-||(134,766,743)||-||
|其变动计入当期损|||||||||
|益的金融资产|||||||||
|衍生金融资产|30,257,173||739,569||-||30,996,742||
|买入返售金融资产|3,703,483||6,308||(4,815)||3,704,976||
|应收利息|6,071,662||(6,071,662)||-||-||
|发放贷款及垫款|411,591,615||1,389,492||1,330,085||414,311,192||
|金融投资：|-||-||-||-||
|交易性金融资产|-||234,153||213,366,351||213,600,504||
|债权投资|-||-||172,499,030||172,499,030||
|其他债权投资|-||-||164,913,219||164,913,219||
|其他权益工具投资|-||-||90,581||90,581||
|可供出售金融资产|221,033,846||2,024,780||(223,058,626)||-||
|持有至到期投资|70,118,200||976,574||(71,094,774)||-||
|应收款项类投资|119,427,658||407,441||(119,835,099)||-||
|长期股权投资|-||-||-||-||
|投资性房地产|39,240||-||-||39,240||
|固定资产|5,185,166||-||-||5,185,166||
|无形资产|346,996||-||-||346,996||
|在建工程|1,184,628||-||-||1,184,628||
|递延所得税资产|3,668,448||-||(319,400)||3,349,048||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
1、对合并资产负债表的影响
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年||财会2018[36号]||新金融工具准则||2019年|
|||12月31日||应计利息影响||的影响||1月1日|
|其他资产|1,346,940||215,289||(35,686)||1,526,543||
|资产合计|1,116,423,355||-||3,016,542||1,119,439,898||
|负债：|||||||||
|向中央银行借款|15,500,000||217,938||-||15,717,938||
|同业及其他金融机构|21,214,973||91,404||-||21,306,377||
|存放款项|||||||||
|拆入资金|53,943,803||296,248||-||54,240,051||
|交易性金融负债|11,856,092||-||(6,111,250)||5,744,842||
|衍生金融负债|27,564,862||738,625||-||28,303,487||
|卖出回购金融资产款|26,930,116||11,760||-||26,941,876||
|吸收存款|646,721,375||7,748,443||-||654,469,818||
|应付职工薪酬|2,248,180||-||-||2,248,180||
|应交税费|740,442||-||-||740,442||
|预计负债|-||-||2,058,341||2,058,341||
|应付利息|10,287,788||(10,287,788)||-||-||
|应付债券|208,437,348||1,144,810||-||209,582,158||
|递延所得税负债|-||-||-||-||
|其他负债|9,748,508||38,560||6,111,250||15,898,318||
|负债小计|1,035,193,487||-||2,058,341||1,037,251,828||
|股东权益：|||||||||
|股本|5,208,555||-||-||5,208,555||
|其他权益工具|16,232,978||-||-||16,232,978||
|其中：优先股|14,811,578||-||-||14,811,578||
|资本公积|11,219,205||-||-||11,219,205||
|其他综合收益|689,316||-||424,051||1,113,367||
|盈余公积|5,942,864||-||-||5,942,864||
|一般风险准备|9,138,300||-||-||9,138,300||

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31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
1、对合并资产负债表的影响
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年||财会2018[36||新金融工具准则||2019年|
|||12月31日||号]应计利息||的影响||1月1日|
|||||影响|||||
|未分配利润|32,447,993||-||534,151||32,982,144||
|归属于母公司股东的|80,879,211||-||958,202||81,837,413||
|权益|||||||||
|少数股东权益|350,657||-||-||350,657||
|股东权益小计|81,229,868||-||-||82,188,070||
||-||-||-||-||
|负债和股东权益总计|1,116,423,355||-||-||1,119,439,898||

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31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后|
|||示的账面价值||||||||列示的账面|
|||（2018年12月||||||||价值（2019|
|||31日）||||||||年1月1日）|
|现金及存放中|||||||||||
|央银行款项|||||||||||
|按原金融工具准|88,457,374||-||-||-||88,457,374||
|则列式的余额和|||||||||||
|按新金融工具准|||||||||||
|则列式的余额|||||||||||
|存放同业款项|||||||||||
|按原金融工具|9,251,993||60,377||-||-||-||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|重新计量：转回|-||-||-||21,612||-||
|原金融工具准则|||||||||||
|下减值准备|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(82,494)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|按新金融工具|-||-||-||-||9,251,488||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|拆出资金|||||||||||
|按原金融工具准|2,417,760||7,322||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(1,370)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||2,423,712||
|则列式的余额|||||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后|
|||示的账面价值||||||||列示的账面|
|||（2018年12月||||||||价值（2019|
|||31日）||||||||年1月1日）|
|买入返售金融|||||||||||
|资产|||||||||||
|按原金融工具|3,703,483||6,308||-||-||-||
|准则列式的余额|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(4,815)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|按新金融工具|-||-||-||-||3,704,976||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|发放贷款及垫|||||||||||
|款|||||||||||
|按原金融工具|411,591,615||1,389,492||-||-||-||
|准则列式的余额|||||||||||
|重新计量：转回|-||-||-||17,495,312||-||
|原金融工具准|||||||||||
|则下减值准备|||||||||||
|减：转出至以公|-||-||(44,943,328)||-||-||
|允价值计量且|||||||||||
|其变动计入其|||||||||||
|他综合收益|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(16,140,028)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|按新金融工具|-||-||-||-||369,393,063||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||

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31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后|
|||示的账面价值||||||||列示的账面|
|||（2018年12月||||||||价值（2019|
|||31日）||||||||年1月1日）|
|金融投资：债权|||||||||||
|投资|||||||||||
|按原金融工具|||||||||||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|加：自持有至到|-||-||71,093,878||-||-||
|期投资转入|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(21,189)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|加：自应收款项|-||-||100,111,107||-||-||
|类投资转入|||||||||||
|重新计量：转回|-||-||-||2,665,248||-||
|原金融工具准则|||||||||||
|下减值准备|||||||||||
|重新计量：预期|-||-||-||(1,350,014)||-||
|信用损失准备|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||172,499,030||
|则列式的余额|||||||||||
|持有至到期投|||||||||||
|资|||||||||||
|按原金融工具准|70,118,200||976,574||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|减：转出至债权|-||-||(71,093,878)||-||-||
|投资|||||||||||
|减：转出至交易|-||-||(896)||-||-||
|性金融资产|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||

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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列示||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后列|
|||的账面价值（2018||||||||示的账面价值|
|||年12月31日）||||||||（2019年1月1|
|||||||||||日）|
|应收款项类投|||||||||||
|资|||||||||||
|按原金融工具准|119,427,658||407,441||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|减：转出至债权|-||-||(100,111,107)||-||-||
|投资|||||||||||
|减：转出至交易|-||-||(19,723,992)||-||-||
|性金融资产|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|贵金属|||||||||||
|按原金融工具|655,938||10,357||-||-||-||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|重新计量：预|-||-||-||(5,328)||-||
|期信用损失准|||||||||||
|备|||||||||||
|按新金融工具|-||-||-||-||660,967||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|以摊余成本计量|705,624,021||2,857,871||(64,668,216)||2,576,934||646, 390,610||
|的金融资产小计|||||||||||
||-||-||-||-||-||
|贵金属|||||||||||
|按原金融工具准|6,898,492||-||-||-||6,898,492||
|则列式的余额和|||||||||||
|按新金融工具准|||||||||||
|则列式的余额|||||||||||

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31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后列|
|||示的账面价值||||||||示的账面价值|
|||（2018年12月||||||||（2019年1月1|
|||31日）||||||||日）|
|衍生金融资产|||||||||||
|按原金融工具准则列式|30,257,173||739,569||-||-||30,996,742||
|的余额和按新金融工具|||||||||||
|准则列式的余额|||||||||||
|金融投资：交易性金融|||||||||||
|资产|||||||||||
|按原金融工具|||||||||||
|准则列式的余|||||||||||
|额|||||||||||
|加：自以公允价值计量|134,766,743||234,153||-||-||-||
|且其变动计入当期损益|||||||||||
|金融资产转入|||||||||||
|加：自可供出售金融资|-||-||58,150,375||-||-||
|产转入|||||||||||
|重新计量：公允价值|-||-||-||6,549||-||
|加：自持有至到期投资|-||-||896||-||-||
|转入|||||||||||
|重新计量：由摊余成本|-||-||-||-||-||
|变为公允价值计量|||||||||||
|加：自应收款项类投资|-||-||19,723,992||-||-||
|转入|||||||||||
|重新计量：由摊余成本|-||-||-||717,796||-||
|变为公允价值计量|||||||||||
|按新金融工具准则列式|-||-||-||-||213,600,504||
|的余额|||||||||||
|以公允价值计量且其变|171,922,408||973,722||77,875,263||724,345||251,495,738||
|动计入当期损益的金融|||||||||||
|资产小计|||||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后|
|||示的账面价值||||||||列示的账面|
|||（2018年12月||||||||价值（2019|
|||31日）||||||||年1月1日）|
|发放贷款及垫款|||||||||||
|按原金融工具准|||||||||||
|则列式的余额|||||||||||
|加：自以摊余成|-||-||44,943,328||-||-||
|本计量转入|||||||||||
|重新计量：由摊|-||-||-||(25,199)||-||
|余成本变为公允|||||||||||
|价值计量|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||44,918,129||
|则列式的余额|||||||||||
|金融投资：其他|||||||||||
|债权投资|||||||||||
|按原金融工具准|-||-||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|加：自可供出售|-||-||164,913,219||-||-||
|金融资产转入|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||164,913,219||
|则列式的余额|||||||||||
|金融投资：其他|||||||||||
|权益工具投资|||||||||||
|按原金融工具准|||||||||||
|则列式的余额|||||||||||
|加：自可供出售|-||-||28,260||-||-||
|金融资产转入|||||||||||
|重新计量：公允|-||-||-||62,321||-||
|价值重新计量|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||90,581||
|则列式的余额|||||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
2、本集团管理层以2019年1月1日既存的事实和情况为基础，评估本集团的金融资产。分类和计量（包括减值）对本集团金融资产产生的变化及影响如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||准则修订前列||应计利息||重分类||重新计量||准则修订后列|
|||示的账面价值||||||||示的账面价值|
|||（2018年12月||||||||（2019年1月1|
|||31日）||||||||日）|
|可供出售金融资|||||||||||
|产|||||||||||
|按原金融工具准|221,033,846||2,024,780||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|重新计量：转回|-||-||-||33,228||-||
|原金融工具准则|||||||||||
|下减值准备|||||||||||
|减：转出至交易|-||-||(58,150,375)||-||-||
|性金融资产|||||||||||
|减：转出至其他|-||-||(164,913,219)||-||-||
|债权投资|||||||||||
|减：转出至其他|-||-||(28,260)||-||-||
|权益工具投资|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||-||
|则列式的余额|||||||||||
|以公允价值计量|221,033,846||2,024,780||(13,207,047)||70,350||209,921,929||
|且其变动计入其|||||||||||
|他综合收益的金|||||||||||
|融资产小计|||||||||||
|其他资产|||||||||||
|其他资产-递延|3,668,448||-||-||-||-||
|所得税资产|||||||||||
|重新计量：递延|-||-||-||(319,400)||-||
|所得税资产净额|||||||||||
|按新金融工具准|-||-||-||-||3,349,048||
|则列式的余额|||||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
3、金融资产按照修订前后金融工具准则规定进行分类或计量的变更对本公司金融资产准备余额的影响
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||附注||按修订前的金融工具会计准则||按修订后的金融工具会计准则|
|||||列示的减值准备||列示的减值准备|
|||||（2018年12月31日）||（2019年1月1日）|
|存放同业款项|||21,612||82,494||
|拆出资金|||-||1,370||
|买入返售金融资产|||-||4,815||
|发放贷款和垫款|1||17,495,312||16,712,688||
|债权投资|2||-||1,371,203||
|其他债权投资|3||-||379,573||
|可供出售金融资产|||50,297||-||
|持有至到期投资|||-||-||
|应收账款类投资|||3,192,676||-||
|其他资产|||-||41,015||
|表外业务|||-||2,058,341||

3．1发放贷款和垫款减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||按修订前的会计||重分类||计量引起的变动||按修订后的会计|
|||准则列示的减值||（不考虑计量||||准则列示的减值|
|||准备（2018年12||引起的变动）||||准备（2019年1|
|||月31日）||||||月1日）|
|3.1发放贷款和垫款|17,495,312||-||(782,624)||16,712,688||
|减值准备|||||||||
|3.1.1以摊余成本计|17,495,312||(923,841)||(431,443)||16,140,028||
|量的发放贷款和垫款|||||||||
|3.1.2以公允价值计|-||923,841||(351,181)||572,660||
|量且其变动计入其他|||||||||
|综合收益的发放贷款|||||||||
|和垫款|||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计政策变更的影响
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
3、金融资产按照修订前后金融工具准则规定进行分类或计量的变更对本公司金融资产准备余额的影响
3．2债权投资减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||按修订前的会计||重分类||计量引起的变动||按修订后的会计|
|||准则列示的减值||（不考虑计量||||准则列示的减值|
|||准备（2018年12||引起的变动）||||准备（2019年1|
|||月31日）||||||月1日）|
|3.2债权投资减值准|-||2,665,247||(1,294,044)||1,371,203||
|备|||||||||
|3.2.1从应收账款类|-||2,665,247||(1,315,233)||1,350,014||
|投资重分类至债权投|||||||||
|资|||||||||
|3.2.2从持有至到期|-||-||21,189||21,189||
|投资重分类至债权投|||||||||
|资|||||||||

3．3其他债权投资减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||按修订前的会计||重分类||计量引起的变动||按修订后的会计|
|||准则列示的减值||（不考虑计量||||准则列示的减值|
|||准备（2018年12||引起的变动）||||准备（2019年1|
|||月31日）||||||月1日）|
|3.3其他债权投资减|-||33,229||346,344||379,573||
|值准备|||||||||
|3.3.1从可供出售金|-||33,229||346,344||379,573||
|融资产重分类至其他|||||||||
|债权投资|||||||||

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2019年 6月 30日 人民币千元四、税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率增值税 应税收入(注1) 6%城建税 增值税 5%、7%教育费附加 增值税 5%企业所得税 应纳税所得额 25%注1：宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基金管理有限公司为增值税一般纳税人，对于各项主要应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2019年6月30日 2018年12月31日库存现金 1,231,171 1,313,405存放中央银行法定准备金 77,521,389 72,133,771存放中央银行备付金 11,243,391 11,831,576存放中央银行的财政性存款 1,243,615 3,178,622 91,239,566 88,457,374于2019年6月30日，本集团存放中央银行法定准备金人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的10%（2018年12月31日：11%)计算得出；外币系按上月末各项外币存款的5%（2018年12月31日：5%)缴存中国人民银行。
2、 存放同业款项
2019年6月30日 2018年12月31日存放境内银行 18,567,355 1,891,762存放境内其他金融机构 3,493,481 3,403,847存放境外银行 3,059,984 3,977,996加：应计利息 206,084 -小计 25,326,904 9,273,605减：减值准备(附注五、22) (19,876) (21,612)合计 25,307,028 9,251,9933、 拆出资金
2019年6月30日 2018年12月31日银行 2,498,898 19,566其他金融机构 3,115,207 2,398,194加：应计利息 25,977 -小计 5,640,082 2,417,760减：减值准备(附注五、22) (13,244) -合计 5,626,838 2,417,760
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年12月31日交易性金融资产
债务工具
政府债券 537,159政策性金融债券 9,923,312同业存单 2,761,379企业债券 4,716,459权益工具
基金投资 116,826,007股票投资 1,427指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具 1,000 134,766,743
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
5、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2019年6月30日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 53,836,831 426,226 (133,146)货币掉期 1,227,708,648 6,321,374 (6,293,180)利率互换 1,855,467,805 9,608,780 (9,617,458)货币互换 7,098,987 28,564 (60,001)期权 192,679,706 1,451,907 (2,536,164)信用风险缓释工具 1,775,000 1,536 (5,220)贵金属远期/掉期 61,512,237 2,657,015 (479,551)大宗商品远期 6,652 69 (63) 3,400,085,866 20,495,471 (19,124,783)2018年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债外汇远期 40,914,992 360,303 (169,759)货币掉期 1,634,591,964 17,039,165 (14,640,542)利率互换 1,829,792,379 9,421,370 (9,471,807)货币互换 7,540,862 313,292 (111,004)期权 178,104,079 2,064,436 (2,318,423)信用风险缓释工具 2,120,000 413,160 (392,653)贵金属远期/掉期 34,110,333 645,447 (460,674) 3,727,174,609 30,257,173 (27,564,862)名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
6、 买入返售金融资产
2019年6月30日 2018年12月31日按质押品分类如下：
债券 11,817,160 3,703,483加：应计利息 10,560 -小计 11,827,720 3,703,483减：减值准备(附注五、22) (1,191) -合计 11,826,529 3,703,483按交易对手分类如下：
银行 11,316,360 100,007其他金融机构 500,800 3,603,476加：应计利息 10,560 -小计 11,827,720 3,703,483减：减值准备 (1,191) -合计 11,826,529 3,703,483买入返售金融资产的质押情况如下：
本集团2018年末无买入返售金融资产的质押。
2019年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融
买入返售金融资产-债券 488,188 资产款-债券 439,370 2019年7月1日
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7、 应收利息
2018年12月31日金额 比例应收金融资产投资利息 3,644,016 60.02%应收金融机构利息 67,700 1.12%应收贷款利息 1,593,972 26.25%应收利率互换利息 713,694 11.75%应收买入返售资产利息 6,308 0.10%应收其他利息 46,039 0.76%应收利息总额 6,071,729 100.00%减：应收利息坏账准备 (67)
6,071,662 100.00%
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款及垫款
8.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2019年6月30日 2018年12月31日以摊余成本计量的贷款及垫款 392,781,647 411,591,615以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款及垫款 60,503,359 -合计 453,285,006 411,591,615以摊余成本计量的贷款及垫款
2019年6月30日 2018年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 103,079,869 114,974,875个体经营贷款 32,442,860 20,842,982个人住房贷款 1,255,835 1,248,329个人贷款和垫款总额 136,778,564 137,066,186公司贷款和垫款
贷款 265,251,619 242,302,416贴现 - 44,943,328贸易融资 7,924,502 4,774,997公司贷款和垫款总额 273,176,121 292,020,741加：应计利息 1,499,689 -减：贷款损失准备 (18,672,727) (17,495,312)以摊余成本计量的贷款
及垫款净值小计 392,781,647 411,591,615以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款及垫款
贴现 60,503,359 -损失准备 (574,289) -发放贷款及垫款净值合计 453,285,006 411,591,615以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款，其账面价值不扣除损失准备
年末本集团关联方的贷款情况详见本附注九/2.1。
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8.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2019年6月30日 2018年12月31日信用贷款 137,000,009 135,370,570保证贷款 141,197,867 130,001,693抵押贷款 124,222,613 112,288,721质押贷款 68,037,555 51,425,943贷款和垫款小计 470,458,044 429,086,927加：应计利息 1,499,689 -减：贷款损失准备 (18,672,727) (17,495,312)发放贷款及垫款净值 453,285,006 411,591,6158.3、逾期贷款
2019年6月30日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 404,765 593,154 312,915 43,647 1,354,481保证贷款 191,706 472,972 162,875 10,119 837,672抵质押贷款 184,001 1,249,325 655,078 53,225 2,141,629 780,472 2,315,451 1,130,868 106,991 4,333,7822018年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 228,019 454,168 218,796 25,786 926,769保证贷款 175,403 182,808 514,539 7,460 880,210抵质押贷款 640,100 795,765 497,797 66,486 2,000,148 1,043,522 1,432,741 1,231,132 99,732 3,807,127
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8、 发放贷款及垫款(续)
8.4、贷款损失准备
2019年6月30日合计年初余额 17,495,312首次执行新金融工具会计准则产生的变化 (782,624)本年计提 2,808,002本年核销 (698,513)本年转回 451,345其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 451,345已减值贷款利息拨回 (26,506)年末余额 19,247,0162018年12月31日合计年初余额 14,001,472本年计提 3,943,935本年核销 (1,141,779)本年转回 736,742其中：收回原转销贷款及
垫款导致的转回 736,742已减值贷款利息拨回 (45,058)年末余额 17,495,312
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9、 交易性金融资产
2019年6月30日政府债券 6,025,212政策性金融债券 8,865,668其他金融债券 1,499,238同业存单 1,225,391企业债券 19,097,081资产管理计划 20,847,849基金投资 134,046,565加：应计利息 899,630合计 192,506,63410、债权投资
2019年6月30日政府债券 74,492,966企业债券 50,000其他金融机构债券 421,100资产管理计划及信托计划 104,859,365加：应计利息 1,482,740小计 181,306,171减：减值准备(附注五、22) (1,642,668)合计 179,663,503债权投资资产的质押情况如下：
2019年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融
债权投资-债券 153,843 资产款-债券 138,459 2019年7月1日
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11、其他债权投资
2019年6月30日政府债券 84,735,986政策性金融债券 3,892,488企业债券 61,913,747同业存单 39,615,407其他金融债券 229,399加：应计利息 1,953,395合计 192,340,422以公允价值计量的其他债权投资资产：
2019年6月30日
摊余成本 公允价值 累计计入 已计提减值其他综合收益的
公允价值变动
债务工具 191,643,512 192,340,422 696,910 (481,141)债权投资资产的质押情况如下：
2019年6月30日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融
其他债权投资-债券 16,022,968 资产款-债券 14,420,671 2019年7月1日12、其他权益工具投资
2019年6月30日非上市股权 99,052合计 99,052
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2019年 6月 30日 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
12、其他权益工具投资(续)
以公允价值计量的其他权益工具资产：
2019年6月30日
摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动权益工具 28,260 99,052 70,79213、可供出售金融资产
2018年12月31日可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 82,273,588政策性金融债券 4,386,598企业债券 7,795,603同业存单 18,359,805其他金融债券 621,249理财产品及信托计划 74,500,744可供出售权益工具
按公允价值计量
基金投资 33,118,295减值准备(附注五、22) （50,296)按公允价值计量小计 221,005,586按成本计量
股权投资 28,260 221,033,846
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13、可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/债务工具
摊余成本 32,738,446 187,367,081 220,105,527公允价值 33,118,295 187,887,291 221,005,586累计计入其他综合收益的
公允价值变动 379,849 520,210 900,059已计提减值 - (50,296) (50,296)以成本计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日
账面余额 减值准备 持股比例 本年年初 年末 年初 年末 (%) 现金红利中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 1,100城市商业银行清算中心 250 250 - - 0.83 -庐山旅游发展股份有限公司 15,010 15,010 - - 1.50 - 28,260 28,260 - - 1,100
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13、可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产的质押情况如下：
2018年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2019年1月2日可供出售金融资产-债券 20,084,885 资产款-债券 18,960,721-2019年1月12日14、持有至到期投资
2018年12月31日政府债券 69,669,255企业债券 -其他金融机构债券 448,945减值准备 -合计 70,118,200
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14、持有至到期投资(续)
持有至到期投资的质押情况如下：
2018年12月31日
质押资产内容 质押资产面值 质押用途 质押金额 质押到期日卖出回购金融 2019年1月2日持有至到期投资-债券 6,908,115 资产款-债券 6,447,579-2019年1月11日15、应收款项类投资
2018年12月31日政府债券 103,807企业债券 -资产管理计划及信托计划 122,516,527减值准备(附注五、22) (3,192,676) 119,427,658
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16、投资性房地产
公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2019年6月30日 2018年12月31日年初余额 39,240 46,726本年增加 - -处置或报废 - (1,476)公允价值变动 - (6,010)年末余额 39,240 39,240本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
17、固定资产
2019年6月30日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 6,272,783 170,810 1,100,182 140,677 7,684,452
本年购置 14,045 6,468 24,086 28,198 72,797
在建工程转入 5,843
- - -
5,843
处置/报废 (3,705) (3,639) (1,158) (746) (9,248)
年末数 6,288,966 173,639 1,123,110 168,129 7,753,844
累计折旧：
年初数 1,562,858 121,827 741,554 68,242 2,494,481
计提 153,681 9,047 39,925 31,121 233,774
处置/报废 (749) (3,419) (1,184) (731) (6,083)
年末数 1,715,790 127,455 780,295 98,632 2,722,172
减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 4,805
年末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
年末数 4,571,514 45,475 341,106 68,772 5,026,867
年初数 4,708,263 48,274 356,919 71,710 5,185,166
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17、固定资产(续)
2018年12月31日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 5,752,870 164,745 967,271 141,887 7,026,773
本年购置 23,342 16,204 142,151 24,087 205,784
在建工程转入 891,375 - 783 1,572 893,730
处置/报废 (394,804) (10,139) (10,023) (26,869) (441,835)
年末数 6,272,783 170,810 1,100,182 140,677 7,684,452
累计折旧：
年初数 1,389,357 113,329 632,362 75,961 2,211,009
计提 290,439 17,994 118,836 18,445 445,714
处置/报废 (116,938) (9,496) (9,644) (26,164) (162,242)
年末数 1,562,858 121,827 741,554 68,242 2,494,481
减值准备：
年初数 1,662 709 1,709 725 4,805
年末数 1,662 709 1,709 725 4,805
账面价值：
年末数 4,708,263 48,274 356,919 71,710 5,185,166
年初数 4,361,851 50,707 333,200 65,201 4,810,959
本集团截至2019年6月30日及2018年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
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18、无形资产
2019年6月30日 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
年初数 561,814 100,571 22,000 684,385本年增加 34,963 - - 34,963年末数 596,777 100,571 22,000 719,348累计摊销：
年初数 301,115 17,024 19,250 337,389本年增加 44,472 1,251 2,750 48,473年末数 345,587 18,275 22,000 385,862账面价值：
年末数 251,190 82,296 - 333,486年初数 260,699 83,547 2,750 346,9962018年12月31日 软件 土地使用权会员资格权利 合计原价：
年初数 477,209 77,228 22,000 576,437本年增加 84,605 23,343 - 107,948年末数 561,814 100,571 22,000 684,385累计摊销：
年初数 212,125 13,099 8,250 233,474本年增加 88,990 3,925 11,000 103,915年末数 301,115 17,024 19,250 337,389账面价值：
年末数 260,699 83,547 2,750 346,996年初数 265,084 64,129 13,750 342,963本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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19、在建工程
2019年6月30日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金固定资产 来源营业用房 1,163,050 59,331 (5,843) - 1,216,538自筹其他 21,578 61,361 (21,167) (6,448) 55,324自筹 1,184,628 120,692 (27,010) (6,448) 1,271,862
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金固定资产 来源营业用房 1,262,534 791,891 (891,375) - 1,163,050自筹其他 15,518 91,320 (2,355) (82,905) 21,578自筹 1,278,052 883,211 (893,730) (82,905) 1,184,628
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
20、递延所得税资产/负债
20.1、互抵前的递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2019年6月30日 2018年12月31日
可抵扣/ 递延 可抵扣 递延(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产 38,316,820 9,579,205 44,986,188 11,246,547递延所得税负债 (20,650,688) (5,162,672) (30,312,396) (7,578,099)
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20、递延所得税资产/负债(续)
20.1、互抵前的递延所得税资产和负债(续)
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异所得税资产 暂时性差异所得税资产递延所得税资产
资产减值准备 17,711,732 4,427,933 16,461,560 4,115,390衍生金融负债公允价值变动 17,703,084 4,425,771 26,752,224 6,688,056交易性金融负债公允价值变动 614,412 153,603 136,244 34,061投资性房地产公允价值变动 1,952 488其他 2,287,592 571,898 1,634,208 408,552 38,316,820 9,579,205 44,986,188 11,246,5472019年6月30日 2018年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 18,724 4,681 18,724 4,681以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 789,036 197,259 900,064 225,016衍生金融资产公允价值变动 19,078,508 4,769,627 29,348,584 7,337,146交易性金融资产公允价值变动 749,884 187,471 33,420 8,355其他 14,536 3,634 11,604 2,901 20,650,688 5,162,672 30,312,396 7,578,09920.2、互抵后的递延所得税资产和负债
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
抵消前金额抵消后余额抵消前金额抵消后余额递延所得税资产 9,579,205 4,429,239 11,246,547 3,668,448递延所得税负债 (5,162,672) (12,706) (7,578,099) -
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20、递延所得税资产/负债(续)
20.3、递延所得税资产和负债的变动情况
递延所得税变动情况列示如下：
2018年12月31日会计准则修订影响2019年1月1日 计入损益计入权益2019年6月30日资产减值准备 4,115,390 (676,650) 3,438,740 989,193 - 4,427,933衍生金融负债
公允价值变动 6,688,056 - 6,688,056 (2,262,285)
- 4,425,771
预计负债 - 415,759 415,759 (415,759) - -交易性金融负债
公允价值变动 34,061 - 34,061 119,542 - 153,603投资性房地产
公允价值变动 488 - 488 (488) - -其他 408,552 - 408,552 163,346 - 571,898小计 11,246,547 (260,891) 10,985,656 (1,406,451) - 9,579,2052018年12月31日会计准则修订影响2019年1月1日 计入损益计入权益2019年6月30日自用房产转为按
公允价计量的
投资性房地产 4,681 - 4,681 - - 4,681以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的金融资产
公允价值变动 - 128,307 128,307 - 68,952 197,259可供出售金融资产
公允价值变动 225,016 (225,016) - - - -衍生金融资产
公允价值变动 7,337,146 - 7,337,146 (2,567,519) - 4,769,627交易性金融资产
公允价值变动 8,355 155,218 163,573 23,898 - 187,471其他 2,901 - 2,901 733 - 3,634小计 7,578,099 58,509 7,636,608 (2,542,888) 68,952 5,162,672小计 3,668,448 (319,400) 3,349,048 1,136,437 (68,952) 4,416,533
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20、递延所得税资产/负债(续)
20.3、递延所得税资产和负债的变动情况(续)：
2018年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税资产
资产减值准备 2,842,711 1,272,679 - 4,115,390衍生金融负债公允价值变动 8,652,799 (1,964,743) - 6,688,056可供出售金融资产公允价值变动 697,997 - (697,997) -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债公允价值变动 4,921 29,140 - 34,061投资性房地产公允价值变动 - 488 - 488其他 174,972 233,580 - 408,552小计 12,373,400 (428,856) (697,997) 11,246,5472018年12月31日 年初数 计入损益 计入权益 年末数递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 1,015 (1,015) - -自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 6,516 - (1,835) 4,681可供出售金融资产公允价值变动 - - 225,016 225,016衍生金融资产公允价值变动 7,711,951 (374,805) - 7,337,146以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 1,805 6,550 - 8,355其他 1,049 1,852 - 2,901小计 7,722,336 (367,418) 223,181 7,578,099净额 4,651,064 (61,438) (921,178) 3,668,44821、其他资产
2019年6月30日 2018年12月31日待摊费用 21.1 146,390 168,723其他应收款 21.2 2,559,769 502,697抵债资产 21.3 59,655 65,390长期待摊费用 21.4 589,455 587,938应计利息 212,895 -待抵扣进项税 6,589 21,489未缴增值税 - 703其他 2,856,321 -合计 6,431,074 1,346,940
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21、其他资产(续)
21.1、待摊费用
2019年6月30日 2018年12月31日房租费 142,003 154,815其他 4,387 13,908 146,390 168,72321.2、其他应收款
2019年6月30日
合计 比例 坏账准备 净值应收待结算及清算款项 2,508,19797.53% (11,940) 2,496,257押金 63,512 2.47% - 63,512 2,571,709100.00% (11,940) 2,559,7692018年12月31日
合计 比例坏账准备 净值应收待结算及清算款项 507,934 97.72% (17,074) 490,860押金 11,837 2.28% - 11,837 519,771100.00% (17,074) 502,697于2019年6月30日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团的欠款(2018年12月31日：无)。
21.3、抵债资产
2019年6月30日 2018年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值房产 66,204 (6,549) 59,655 71,939 (6,549) 65,390 66,204 (6,549) 59,655 71,939 (6,549) 65,390
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21、其他资产(续)
21.4、长期待摊费用
2019年6月30日 补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初余额 146,535 33,529 407,383 491 587,938增加 - 2,454 67,057 7,075 76,586摊销 (10,855) (6,179) (56,600) (1,435) (75,069)年末余额 135,680 29,804 417,840 6,131 589,4552018年12月31日补充养老 租赁费经营租入固 其他 合计保险费 定资产改良
年初余额 168,336 37,399 347,314 5,802 558,851增加 - 16,098 189,338 - 205,436摊销 (21,801) (19,968) (129,269) (5,311) (176,349)年末余额 146,535 33,529 407,383 491 587,938
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22、资产减值准备
本年计提本年核销
2019年6月30日上年末余额会计政策变更年初余额 本年收回年末余额
/(转回) /处置
存放同业款项
21,612 60,882 82,494 (62,618) - - 19,876
拆出资金
- 1,370 1,370 11,874 - - 13,244
买入返售
- 4,815 4,815 (3,624) - - 1,191
固定资产
4,805 - 4,805 - - - 4,805
债权投资
- 1,371,203 1,371,203 206,096 (631) 66,000 1,642,668
其他债权投资
- 379,573 379,573 101,568 - - 481,141
其他应收款
14,667 - 14,667 (2,727) - - 11,940
抵债资产
6,549 - 6,549 - - - 6,549
其他资产 2,407 41,015 43,422 39,912 - - 83,334
50,040 1,858,858 1,908,898 290,481 (631) 66,000 2,264,748
2018年12月31日 年初余额本年增加本年核销年末余额其他应收款坏账准备 11,150 6,680 (756) 17,074抵债资产跌价准备 - 6,549 - 6,549存放同业款项坏账准备 - 21,612 - 21,612固定资产减值准备 4,805 - - 4,805持有至到期投资减值准备 50,000 - (50,000) -可供出售金融资产减值准备 1,698 50,296 (1,698) 50,296应收利息减值准备 - 67 - 67应收款项类投资减值准备 804,408 3,178,268 (790,000) 3,192,676 872,061 3,263,472 (842,454) 3,293,079以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五/8.4。
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23、向中央银行借款
2019年6月30日 2018年12月31日中期借贷便利 23,500,000 15,500,000加：应计利息 305,021 - 23,805,021 15,500,00024、同业及其他金融机构存放款项
2019年6月30日 2018年12月31日银行 19,531,025 18,799,958其他金融机构 7,821,327 2,415,015加：应计利息 123,183 - 27,475,535 21,214,97325、拆入资金
2019年6月30日 2018年12月31日银行 53,475,781 53,943,803加：应计利息 402,072 - 53,877,853 53,943,80326、交易性金融负债
2019年6月30日 2018年12月31日贵金属 14,472,582 11,820,231债券卖空 - 10,315指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 25,546 14,472,582 11,856,092
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27、卖出回购金融资产款
按质押品分类 2019年6月30日 2018年12月31日债券 16,422,616 25,408,300票据 2,001,253 1,521,816加：应计利息 14,712 - 18,438,581 26,930,116按交易对手分类 2019年6月30日 2018年12月31日银行 18,423,869 26,930,116加：应计利息 14,712 - 18,438,581 26,930,11628、吸收存款
2019年6月30日 2018年12月31日活期存款
公司 288,350,161 260,442,932个人 42,428,312 36,890,802定期存款
公司 283,552,234 232,361,038个人 112,084,910 85,975,986保证金存款 29,866,515 27,670,865其他 2,878,787 3,379,752加：应计利息 7,463,624 - 766,624,543 646,721,375年末本集团关联方的存款情况详见本附注九/2.2。
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29、应付职工薪酬
2019年6月30日 年初数 本年计提 本年支付 年末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2,247,383 97,272 1,128,196 1,216,459职工福利费 - 3,360,830 3,360,830 -社会保险费
医疗保险费 1 2,348 2,348 1工伤保险费 - 5,819 5,819 -生育保险费 - 2,398 2,398 -残疾人保险费 - 171 171 -住房公积金 - 8,477 8,477 -工会经费和职工教育经费 - 153,219 153,219 -设定提存计划：
基本养老保险费 2 12,269 12,271 -失业保险费 1 40,054 40,055 -年金计划 793 1,001 1,650 144 2,248,180 3,683,858 4,715,434 1,216,6042018年12月31日 年初数 本年计提 本年支付 年末数短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 1,996,019 5,238,140 4,986,776 2,247,383职工福利费 - 403,239 403,239 -社会保险费
医疗保险费 11 129,670 129,680 1工伤保险费 - 3,855 3,855 -生育保险费 - 10,723 10,723 -残疾人保险费 2 424 426 -住房公积金 1 273,247 273,248 -工会经费和职工教育经费 50 34,332 34,382 -设定提存计划：
基本养老保险费 10 255,973 255,981 2失业保险费 16 6,944 6,959 1年金计划 - 74,107 73,314 793 1,996,109 6,430,654 6,178,583 2,248,180
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30、应交税费
2019年6月30日 2018年12月31日增值税 398,170 394,222城建税 32,072 48,798教育费附加 22,678 33,021企业所得税 1,537,847 230,240个人所得税 31,561 23,324代扣代缴税金 5,221 3,263其他 3,343 7,574 2,030,892 740,44231、应付利息
2018年12月31日应付吸收存款利息 7,752,562应付卖出回购金融资产款利息 11,760应付央行及同业存放拆入资金利息 602,395应付债券利息 1,144,810应付利率互换利息 716,123应付其他利息 60,138 10,287,788
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32、预计负债
2019年6月30日表外预期信用损失准备 2,024,796 2,024,79633、应付债券
2019年6月30日 2018年12月31日应付金融债券 37,977,029 29,972,622应付次级债券 2,994,536 2,995,082应付二级资本债券 16,981,686 16,981,500应付可转换公司债券 3,980,076 6,389,952应付同业存单 102,455,762 152,098,192加：应计利息 1,070,334 - 165,459,423 208,437,348于2019年6月30日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期期限面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 /转股 年末余额12次级债券(1) 11/22/201215年 3,000,000 2,995,082 - 84,995 (546) - 2,994,53613金融债券(2) 4/16/201310年 3,000,000 2,996,709 - 76,676 444 - 2,997,15315二级资本
债券(3) 5/27/201510年 7,000,000 6,990,814 - 181,949 1,888 - 6,992,70217二级资本
债券(5) 12/6/201710年 10,000,000 9,990,686 - 236,326 (1,702) - 9,988,984可转换公司
债券(6) 12/5/20176年 10,000,000 6,389,952 - 157,942 143,511 (2,553,387) 3,980,07618金融债券
（7） 3/20/ 20183年 10,000,000 9,990,314 - 256,231 1,236 - 9,991,55018金融债券
（7） 5/21/20183年 8,000,000 7,992,349 - 188,700 2,355 - 7,994,70418金融债券
（7） 7/24/20183年 6,000,000 5,994,597 - 129,683 1,743 - 5,996,34018绿色
金融债券（8） 10/24/20183年 3,000,000 2,998,653 - 59,068 8 - 2,998,66119金融债券
（9） 1/14/20193年 6,000,000 - 6,000,000 95,507 - - 6,000,00019金融债券
（10） 3/15/20193年 2,000,000 - 2,000,000 22,486 (1,379) - 1,998,621债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额同业存单 3个月至1年 2.69%-4.15% 103,380,000 102,455,762
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33、应付债券(续)
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价
发行日期期限面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 年末余额12次级债券(1) 11/22/201215年 3,000,000 2,994,704 - 172,878 378 - 2,995,08213金融债券(2) 4/16/20135年 5,000,000 4,997,164 - 71,726 2,836 (5,000,000) -13金融债券(2) 4/16/201310年 3,000,000 2,996,203 - 154,406 506 - 2,996,70915二级资本
债券(3) 5/27/201510年 7,000,000 6,989,916 - 364,198 898 - 6,990,81415金融债券(4) 7/3/20153年 500,000 499,670 - 10,658 330 (500,000) -15金融债券(4) 9/9/20153年 9,500,000 9,493,723 - 266,286 6,277 (9,500,000) -17二级资本
债券(5) 12/6/201710年 10,000,000 10,000,000 - 480,119 (9,314) - 9,990,686可转换公司
债券(6) 12/5/20176年 10,000,000 8,119,066 - 390,895 371,260 (2,100,374) 6,389,95218金融债券
（7） 3/20/ 20183年 10,000,000 - 10,000,000 402,312 (9,686) - 9,990,31418金融债券
（7） 5/21/20183年 8,000,000 - 8,000,000 228,982 (7,651) - 7,992,34918金融债券
（7） 7/24/20183年 6,000,000 - 6,000,000 111,693 (5,403) - 5,994,59718绿色
金融债券（8） 10/24/20183年 3,000,000 - 3,000,000 21,577 (1,347) - 2,998,653债券期限 实际利率水平 发行面值 年末余额同业存单 1个月至1年 2.70%-5.08% 153,530,000 152,098,192 (1)于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(2)于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币80亿元的定期金融债，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为30亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(3)于2015年5月27日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
(4)于2015年7月3日和2015年9月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币5亿元和95亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为5亿，票面利率为4.12%；品种二为3年期固定利率债券，规模为95亿，票面利率为3.98%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(5)于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一次还本。
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33、应付债券(续)
(6)经中国相关监管机构的批准，本集团于2017年12月5日在深圳证券交易所公开发行面值总额为人民币100亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”），本次发行的可转债期限为自发行之日起六年，即自2017年12月5日至2023年12月5日。本次发行的可转债票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为0.8%、第四年为1.2%、第五年为1.6%、第六年为2.0%。可转债持有人可在自可转债发行结束之日2017年12月11日（T+4日）满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2018年6月11日起至2023年12月5日止），按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本集团A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本集团将以本次发行的可转债的票面面值的105%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管部门批准（如需），本集团有权按照票面面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本集团转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本集团有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初始转股价格为18.45元/股，2018年6月11日开始可转债持有人可以以18.45元/股的转换为A股普通股，2018年7月12日开始转股价格变更为18.01元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一交易日公司A股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
截至2018年12月31日，本集团支付可转债利息15,000千元（2017年：无） (7)于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为100亿元，票面利率为5.15%，按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定利率债券，规模为80亿元，票据利率为4.70%，按年付息，到期一次还本；品种三为3年期固定利率债券，规模为60亿元，票面利率为4.30%，按年付息，到期一次还本。
(8)于2018年10月24日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币30亿元的绿色金融债，本期绿色金融债为3年期固定利率品种，规模为30亿元，票面利率3.97%，按年付息，到期一次还本。
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33、应付债券(续)
(9)于2019年1月14日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币60亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为60亿元，票面利率3.50%，按年付息，到期一次还本。
(10)于2019年3月13日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币20亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为20亿元，票面利率3.80%，按年付息，到期一次还本。
已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计可转债发行金额 8,101,971 1,898,029 10,000,000直接发行费用 (11,847) (2,775) (14,622)于发行日余额 8,090,124 1,895,254 9,985,3782017年摊销 28,942 - 28,9422017年转股金额 - - -于2017年12月31日余额 8,119,066 1,895,254 10,014,3202018年摊销 371,260 - 371,2602018年转股金额 (2,100,374) (473,854) (2,574,228)于2018年12月31日余额 6,389,952 1,421,400 7,811,3522019年摊销 143,511 - 143,5112019年转股金额 (2,553,387) (556,101) (3,109,488)于2019年6月30日余额 3,980,076 865,299 4,845,375
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34、递延收益
2019年6月30日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额融资租赁项目
手续费收入 394,230 143,502 (206,825) 330,907托管手续费收入 1,090 - (1,090) -担保类手续费收入 29,810 10,533 (17,419) 22,924其他 2,194 413 (331) 2,276 427,324 154,448 (225,665) 356,1072018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额融资租赁项目
手续费收入 351,886 453,985 (411,641) 394,230托管手续费收入 3,488 1,090 (3,488) 1,090担保类手续费收入 - 29,810 - 29,810其他 - 2,194 - 2,194 355,374 487,079 (415,129) 427,32435、其他负债
2019年6月30日 2018年12月31日应付股利 35.1 23,811 23,811其他应付款 35.2 3,499,752 5,577,202应付清算款项 35.3 126,483 3,561,735待结转销项税 63,712 64,909以摊余成本计量的贵金属 14,895,857 -其他 2,679 93,527加：应计利息 44,324 - 18,656,618 9,321,184
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35.1、应付股利
2019年6月30日 2018年12月31日股东股利(注) 23,811 23,811注：应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
35.2、其他应付款
2019年6月30日 2018年12月31日衍生产品盯市清算保证金 - 1,458,336待划转证券化资产款项 477,234 1,493,541应付票据 1,458,194 1,257,701租赁保证金 774,605 737,070久悬未取款项 54,120 78,604工程未付款 182,746 360,299其他 552,853 191,651 3,499,752 5,577,202于2018年12月31日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团或其他关联方的款项(2017年12月31日：无)。
35.3、应付清算款项
2019年6月30日 2018年12月31日应付银联结算款 - 114,432待结算财政款项 126,483 3,301,755待划转款项 - 144,462网上支付清算 - 1,086 126,483 3,561,735
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36、股本
2019年6月30日 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例限售股解禁可转债转股 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、国有法人持股 247,201 4.75% - - 247,201 4.60%3、其他内资持股 6,961 0.13% (196) - 6,765 0.13%其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%境内自然人持股 6,961 0.13% (196) - 6,765 0.13%4、外资持股 323,771 6.22% - - 323,771 6.03%其中：境外法人持股 323,771 6.22% - - 323,771 6.03%境外自然人持股 - 0.00% - - - 0.00%有限售条件股份合计 577,933 11.10% (196) - 577,73710.76%二、无限售条件股份
人民币普通股 4,630,622 88.90% 196 162,918 4,793,73689.24%无限售条件股份合计 4,630,622 88.90% 196 162,918 4,793,73689.24%三、股份总数 5,208,555100.00% - 162,918 5,371,473100.00%2018年12月31日 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例限售股解禁 送股 金额 比例一、有限售条件股份
1、国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、国有法人持股 247,201 4.88% - - 247,201 4.75%3、其他内资持股 44 0.00% - - 44 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%境内自然人持股 44 0.00% - - 44 0.00%4、外资持股 323,771 6.38% - - 323,771 6.22%其中：境外法人持股 323,771 6.38% - - 323,771 6.22%5、高管持股 8,171 0.16% (1,255) - 6,916 0.13%有限售条件股份合计 579,187 11.42% (1,255) - 577,93211.10%二、无限售条件股份
人民币普通股 4,490,545 88.58% 1,255 138,823 4,630,62388.90%无限售条件股份合计 4,490,545 88.58% 1,255 138,823 4,630,62388.90%三、股份总数 5,069,732100.00% - 138,823 5,208,555100.00%截至2019年6月30日，累计已有人民币5,434,389千元宁行转债转为公司A股普通股，累计转股股数301,740,790股，我行总股本增加至5,371,473,095股。
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37、其他权益工具
于2019年6月30日，本集团发行在外的优先股、可转债具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16优先股 4.60% 100.004,850万股48.50亿元 不适用下的强制转股不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7优先股 5.30% 100.0010,000万股100.00亿元 不适用下的强制转股 不适用
宁行转债：
参阅注 参阅注参阅注
2017/12/5可转债 释五、33 100.0010,000万股100.00亿元 2023/12/5 释五、33释五、33
于2018年12月31日，本集团发行在外的优先股、可转债具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16优先股 4.60% 100.004,850万股48.50亿元 不适用下的强制转股不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7优先股 5.30% 100.0010,000万股100.00亿元 不适用下的强制转股 不适用
宁行转债：
参阅注 参阅注参阅注
2017/12/5可转债 释五、33 100.0010,000万股100.00亿元 2023/12/5 释五、33释五、33
宁行优01：本公司于2015年11月16日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权选择提前赎回。优先股固定股息率为4.60%，不参与剩余利润分配，本公司有权取消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
宁行优02：本公司于2018年11月7日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权选择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%，不参与剩余利润分配，本公司有权取消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
宁行转债：经中国相关监管机构的批准，本公司于2017年12月5日完成可转债发行，具体信息请见注释五、33。
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37、其他权益工具(续)
发行在外的优先股、可转债的变动情况如下：
2019年6月30日
年初 本年增加 本年减少 年末
数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值2018年境内
优先股 14,850万股148.12亿元 - - -0.01亿元14,850万股148.11亿元可转债 -14.21亿元 - - -5.56亿元 -8.65亿元162.33亿元 - 5.57亿元 156.76亿元2018年12月31日
年初 本年增加 本年减少 年末
数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值 数量账面价值优先股 4,850万股48.25亿元10,000万股99.87亿元 - -14,850万股148.12亿元可转债 -18.95亿元 - - -4.74亿元 -14.21亿元67.20亿元 99.87亿元 4.74亿元 162.33亿元优先股、可转债归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2019年6月30日 2018年12月31日归属于母公司股东权益 91,523,297 80,879,211归属于母公司普通股持有者的权益 75,847,552 64,646,233归属于母公司其他权益持有者的权益 15,675,745 16,232,978归属于少数股东的权益 396,986 350,657归属于普通股少数股东的权益 396,986 350,657归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
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38、资本公积
2019年6月30日 年初余额 本年变动 年末余额股本溢价(注1) 11,219,025 2,952,780 14,171,805其他(注2) 180 - 180 11,219,205 2,952,780 14,171,9852018年12月31日 年初余额 本年变动 年末余额股本溢价(注3) 8,779,726 2,439,299 11,219,025其他(注2) 180 - 180 8,779,906 2,439,299 11,219,205注1：系母公司可转债转股导致资本公积变动。
注2：系子公司增资导致资本公积变动。
注3：系母公司资本公积转增股本导致资本公积变动。
39、其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2018年首次执行金融工具2019年 2019年12月31日会计准则变动影响1月1日本期增减变动6月30日以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的公允价值变动 - 338,179 338,179 181,613 519,792以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的信用损失准备 - 714,176 714,176 78,615 792,791可供出售金融资产公允价值变动 675,045 (675,045) - - -自用房地产转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产 14,043 - 14,043 - 14,043其他 228 - 228 - 228以后不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 - 46,741 46,741 24,051 70,792 689,316 424,051 1,113,367 284,279 1,397,646
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39、其他综合收益（续）
2017年 2017年 2018年1月1日 增减变动 12月31日 增减变动12月31日可供出售金融资产公允价值变动 737,478 (2,831,163) (2,093,685) 2,768,958 675,273自用房地产转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产 19,549 - 19,549 (5,506) 14,043 757,027 (2,831,163) (2,074,136) 2,763,452 689,31640、盈余公积
2019年6月30日 年初余额 本年提取 年末余额法定盈余公积 5,942,864 - 5,942,8642018年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额法定盈余公积 4,857,149 1,085,715 5,942,864根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
41、一般风险准备
2019年6月30日 年初余额 本年提取 年末余额一般风险准备 9,138,300 1,735,121 10,873,4212018年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额一般风险准备 7,858,597 1,279,703 9,138,300本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2019年5月16日本集团2018年度股东大会决议，从2018度未分配利润中提取一般风险准备1,633,406千元。子公司2019年上半年计提的一般风险准备为101,715千元。
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42、未分配利润
2019年6月30日 2018年12月31日上年年末未分配利润 32,447,993 25,878,052首次实施新金融工具会计准则的影响 534,151
归属于母公司股东的净利润 6,843,140 11,186,356减：提取法定盈余公积 - 1,085,715提取一般风险准备 1,735,121 1,279,703应付优先股现金股利 - 223,100应付普通股现金股利 - 2,027,897 38,090,163 32,447,993根据本公司2019年3月28日董事会会议决议：按2018年度净利润的10%提取法定盈余公积，提取一般风险准备人民币1,633,406千元，向权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东派发现金红利，每10股派发现金股利人民币4元(含税)。
上述利润分配方案已于2019年5月16日股东大会批准通过。
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43、利息净收入
2019年1-6月 2018年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 12,438,592 9,890,042其中：公司贷款和垫款 6,553,909 5,498,748个人贷款和垫款 4,151,432 3,389,819票据贴现 1,499,187 789,809贸易融资 234,064 211,666存放同业 266,882 166,305存放中央银行 603,592 723,276拆出资金 127,367 49,236买入返售金融资产 366,001 309,150债券投资 4,818,321 5,202,115其中：交易性金融资产 - 371,312理财产品及资管计划 3,116,893 3,710,302其他 36,633 7,507 21,774,281 20,057,933利息支出
同业存放 (412,037) (352,135)向中央银行借款 (304,562) (19,261)拆入资金 (764,411) (1,250,865)吸收存款 (6,801,974) (5,400,816)卖出回购金融资产款 (413,739) (513,587)发行债券 (3,544,373) (3,981,456)其他 (34,112) (7,324) (12,275,208) (11,525,444)利息净收入 9,499,073 8,532,489
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44、手续费及佣金净收入
2019年1-6月 2018年1-6月手续费及佣金收入
结算类业务 124,109 104,676银行卡业务 1,271,538 815,123代理类业务 1,949,709 1,714,522担保类业务 266,786 271,136承诺类业务 19 69托管类业务 192,145 199,806咨询类业务 50,168 14,390其他 1,627 10,038 3,856,101 3,129,760手续费及佣金支出
结算类业务 (29,042) (16,916)银行卡业务 (39,668) (36,098)代理类业务 (173,924) (158,278)委托类业务 (32,804) (22,843)其他 (29,562) (36,364) (305,000) (270,499)手续费及佣金净收入 3,551,101 2,859,26145、投资收益
2019年1-6月 2018年1-6月货币基金投资收益 1,979,192 2,832,819金融资产投资交易差价 493,250 91,167股权投资收益 1,851 1,100衍生品已实现损益 19,062 45,634贵金属业务损益 (593,182) 29,985交易性金融资产利息收入 1,488,675 -以摊余成本计量的发放贷款和
垫款价差收益 (1,680) -其他 - 3,733 3,387,168 3,004,438
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46、其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2019年1-6月 2018年1-6月财政补助 14,540 6,301贷款风险补偿金 - -政府奖励 3,061 260代扣个人所得税手续费返还 - -普惠金融专项资金 - - 17,601 6,56147、公允价值变动损益
2019年1-6月 2018年1-6月以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 (512,150) 60,965投资性房地产公允价值变动 - (1,226)衍生金融工具公允价值变动 (1,169,260) 2,151,848 (1,681,410) 2,211,58748、其他业务收入/其他业务成本
其他业务收入 2019年1-6月 2018年1-6月租金收入 15,181 16,559其他 6,948 3,569 22,129 20,128其他业务成本 2019年1-6月 2018年1-6月资产证券化费用 - (5,010)其他 (4,168) (1,487) (4,168) (6,497)
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49、资产处置收益
资产处置收益 2019年1-6月 2018年1-6月固定资产 162 78,418抵债资产 - -其他 (1,002) - (840) 78,41850、税金及附加
2019年1-6月 2018年1-6月城建税 40,416 41,441教育费附加 28,362 29,629印花税 5,170 4,756房产税 19,974 32,436其他税费 1,237 1,286 95,159 109,54851、业务及管理费
2019年1-6月 2018年1-6月员工费用 3,683,858 3,205,644业务费用 1,428,809 1,077,255固定资产折旧 233,774 216,520长期待摊费用摊销 75,069 71,675无形资产摊销 48,473 48,684税费 2,705 3,096 5,472,688 4,622,874
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52、信用减值损失
2019年1-6月以摊余成本计量的发放贷款
和垫款减值损失 2,806,373以公允价值计量且其变动计入其他
其他综合收益的发放贷款和垫款减值损失 1,629存放同业款项减值损失 (62,618)拆放同业款项减值损失 11,874买入返售金融资减值损失 (3,624)债权投资减值损失 206,096其他债权投资减值损失 101,568表外业务减值损失 (33,542)其他应收款减值损失 (2,727)其他减值损失 39,912 3,064,94153、资产减值损失
2018年1-6月贷款减值损失 992,920应收款项类投资减值损失 2,039,991其他应收款减值损失 8,122其他减值损失 16,334 3,057,367
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54、营业外收入
2019年1-6月 2018年1-6月计入2019上半年度非经常性损益久悬未取款 150 232 150与日常无关的政府补助 189 - 189奖励资金 - 157 -其他 7,257 1,991 7,257 7,596 2,380 7,59655、营业外支出
2019年1-6月 2018年1-6月计入2019上半年度非经常性损益捐赠及赞助费 2,509 10,320 2,509其中：公益性捐赠
支出 2,011 4,062 2,011罚没款及滞纳金 38 675 38其他 6,533 6,414 6,533 9,080 17,409 9,08056、所得税费用
2019年1-6月 2018年1-6月当期所得税费用 1,799,382 230,857递延所得税费用 (1,136,437) (240,269) 662,945 (9,412)
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57、每股收益
基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2019年1-6月 2018年1-6月归属于母公司股东的当期净利润 6,843,140 5,701,296减：归属于母公司其他权益持有者的
当期净利润 - -归属于母公司普通股股东的当期净利润 6,843,140 5,701,296本公司发行在外普通股的加权平均数 5,218,004 5,069,732每股收益(人民币元/股) 1.31 1.12稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公
司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计
算。
2019年1-6月 2018年1-6月归属于母公司普通股股东的当期净利润 6,843,140 5,701,296加：本年可转换公司债券的利息费用（税后） 157,942 206,914用以计算稀释每股收益的净利润 7,001,082 5,908,210本公司发行在外普通股的加权平均数 5,218,004 5,069,732加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数 253,504 270,999用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 5,471,508 5,340,731稀释每股收益(人民币元/股) 1.28 1.11
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58、现金及现金等价物
2019年1-6月 2018年1-6月现金 20,026,283 19,664,857其中：现金 1,231,102 1,062,099活期存放同业款项 7,551,790 6,511,997可用于支付的存放
中央银行款项 11,243,391 12,090,761现金等价物 21,416,865 26,490,412其中：原到期日不超过三个月的
拆放同业款项 4,760,805 2,806,048其中：原到期日不超过三个月的
存放同业款项 4,838,900 -原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 11,817,160 23,684,364年末现金及现金等价物余额 41,443,148 46,155,269
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59、经营性活动现金流量
2019年1-6月 2018年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,889,427 5,720,307加：资产减值损失 3,064,941 3,057,367固定资产折旧 233,107 216,520无形资产摊销 130,813 48,684待摊费用摊销 91,695 71,675处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失/(收益) 840 (78,418)公允价值变动损失/(收益) 1,681,410 (2,211,587)投资收益 (11,318,306) (11,916,855)递延所得税资产减少/(增加) (1,159,832) (257,960)经营性应收项目的增加 (5,678,331) (86,166,665)经营性应付项目的增加 14,190,434 53,393,524 8,126,198 (38,123,408)
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2019年 6月 30日 人民币千元六、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2019年6月30日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地业务性质注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接永赢金融租赁有限公司（注）宁波市 宁波市融资租赁 20亿元100% -永赢基金管理有限公司（注）上海市 浙江省基金管理 9亿元71.49% -永赢资产管理有限公司（注）上海市 上海市资产管理 8亿元 - 71.49%浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市资产管理2000万元 - 71.49%上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘
要。本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制
性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计划。
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2019年 6月 30日 人民币千元六、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1)理财产品
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。截至2019年6月30日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币249,828,947千元（2018年12月31日：234,704,947千元)。2019年上半年理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币266,287千元(2018年度：549,952千元)。
(2)资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2019年6月30日的账面价值为人民币529,363千元（2018年12月31日：人民币800,345千元），其最大损失敞口与账面价值相若。
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2019年 6月 30日 人民币千元六、在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。于2019年上半年本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2018年度：无)。
于2019年6月30日及2018年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口如下：
2019年6月30日交易性金融资产 债权投资其他债权投资 合计 最大损失敞口理财产品 - - - - -信托计划 8,432,457 32,649,488 - 41,081,945 41,081,945资产管理计划 12,415,392 72,209,877 - 84,625,269 84,625,269基金 134,046,565 - - 134,046,565 134,046,5652018年12月31日以公允价值计量且应收款项类可供出售 合计 最大损失其变动计入当期 投资金融资产 敞口损益的金融资产
理财产品 - - 2,984,702 2,984,702 2,984,702信托计划 - 11,886,823 71,516,042 83,402,865 83,402,865资产管理计划 - 110,629,704 - 110,629,704 110,629,704基金 116,826,007 - 33,114,491 149,940,498 149,940,498本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
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2019年 6月 30日 人民币千元七、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2019年6月30日 2018年12月31日核心一级资本
其中：实收资本可计入部分 5,371,473 5,208,555资本公积、其他权益工具
及其他综合收益可计入部分 16,434,930 13,329,921盈余公积 5,942,864 5,942,864一般风险准备 10,873,421 9,138,300未分配利润 38,090,163 32,447,993扣除：其他无形资产(不含土地使用权) (251,190) (263,449)核心一级资本净额 76,461,661 65,804,184其他一级资本
其中：优先股及其溢价 14,810,446 14,811,578一级资本净额 91,272,107 80,615,762二级资本
其中：二级资本工具及其溢价 17,900,000 18,200,000超额贷款损失准备 8,792,591 7,941,398资本净额 117,964,698 106,757,160风险加权资产 789,557,383 718,273,938核心一级资本充足率 9.68% 9.16%一级资本充足率 11.56% 11.22%资本充足率 14.94% 14.86%
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2019年 6月 30日 人民币千元八、分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告
分部：
(1)公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
(2)个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3)资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
(4)其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2019年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 4,953,246 2,978,890 1,566,937 9,499,073手续费及佣金
净收入 1,777,885 1,929,215 (155,999) 3,551,101投资收益 - - 3,387,168 3,387,168公允价值变动损益 - - (1,681,410) (1,681,410)汇兑损益 (461,921) (173,956) 2,032,834 - 1,396,957其他业务收入/成本 - - - 17,961 17,961资产处置收益 - - - (840) (840)其他收益 - - - 17,601 17,601税金及附加 (30,213) (18,779) (46,167) - (95,159)业务及管理费 (1,931,557) (967,609) (2,573,522) - (5,472,688)信用减值损失 (1,515,953) (1,144,580) (404,408) - (3,064,941)其他资产减值损失 (967) - - - (967)营业利润 2,790,520 2,603,181 2,125,433 34,722 7,553,856营业外收支净额 - - - (1,484) (1,484)利润总额 2,790,520 2,603,181 2,125,433 33,238 7,552,372资产总额 326,530,276 144,035,126 728,057,889 6,873,036 1,205,496,327负债总额 610,963,965 159,958,067 326,447,247 16,206,765 1,113,576,044
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2019年 6月 30日 人民币千元八、分部报告(续)
2018年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计利息净收入 3,988,266 2,218,141 2,326,082 - 8,532,489手续费及佣金净收入 689,543 1,887,346 282,372 - 2,859,261投资收益 - - 3,004,438 - 3,004,438公允价值变动损益 - - 2,211,587 - 2,211,587汇兑损益 94,763 1,984 (3,287,419) - (3,190,672)其他业务收入/成本 - - - 13,631 13,631资产处置收益 - - - 78,418 78,418其他收益 - - - 6,561 6,561税金及附加 (40,240) (30,615) (38,693) - (109,548)业务及管理费 (1,329,210) (724,928) (2,568,736) - (4,622,874)资产减值损失 (1,354,385) (1,378,126) (324,856) - (3,057,367)营业利润 2,048,737 1,973,802 1,604,775 98,610 5,725,924营业外收支净额 - - - (15,029) (15,029)利润总额 2,048,737 1,973,802 1,604,775 83,581 5,710,895资产总额 253,944,848 130,021,843 690,376,829 2,074,673 1,076,418,193负债总额 521,493,682 124,247,502 362,913,543 3,133,860 1,011,788,587九、关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事、监事的股东及股东集团。
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日
是否为 持股 是否为 持股关联方 比例 关联方 比例宁波开发投资集团有限公司 是 20.94% 是 21.60%新加坡华侨银行 是 18.53% 是 18.47%雅戈尔集团股份有限公司 是 14.83% 是 15.25%华茂集团股份有限公司 是 4.28% 是 4.73%宁波富邦控股集团有限公司（注1） 是 2.68% 否 2.81%宁波市金鑫金银饰品有限公司 是 0.07% 是 0.07%卓力电器集团有限公司（注2） 是 0.00% 是 0.00%
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2019年 6月 30日 人民币千元九、关联方关系及其交易(续)
1、 关联方的认定(续)
下列各方构成本集团的关联方(续)：
1）主要股东(续)
注1：2018年12月，宁波富邦控股集团有限公司委派的董事宋汉平先生辞去了其董事职务，故宁波富邦控股集团有限公司不再满足主要股东的条件，但根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，宁波富邦控股集团有限公司在未来十二个月视同为关联方。
注2：2018年12月，卓力电器集团有限公司委派的监事许利明先生辞去了其监事职务，故卓力电器集团有限公司不再满足主要股东的条件，但根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，卓力电器集团有限公司在未来十二个月视同为关联方。
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六(1、在子公司中的权益)、企业合并及合并财务报表。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易
2.1、发放贷款及垫款
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日宁波开发投资集团有限公司 735,182 650,900雅戈尔集团股份有限公司 24,400 153,851宁波富邦控股集团有限公司 1,126,579 不适用华茂集团股份有限公司 1,127,729 884,782卓力电器集团有限公司 69,500 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 9,848 800 3,093,238 1,690,333
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元九、关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.2、吸收存款
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日宁波开发投资集团有限公司 146,258 90,885雅戈尔集团股份有限公司 325,688 167,151宁波富邦控股集团有限公司 150,897 不适用华茂集团股份有限公司 710,770 693,415卓力电器集团有限公司 5,751 -宁波市金鑫金银饰品有限公司 393 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 26,895 21,851 1,366,652 973,3022.3、存放同业
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日新加坡华侨银行 - 50,321
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.4、表外事项
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日雅戈尔集团股份有限公司 2,595,258 1,979,522宁波富邦控股集团有限公司 104,867 不适用华茂集团股份有限公司 269,817 392,760卓力电器集团有限公司 6,000 - 2,975,942 2,372,2822.5、衍生交易
于2019年6月30日，本集团远期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币0千元(于2018年12月31日，远期外汇买卖期收远期名义金额之余额为折人民币186,507千元)。外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币2,369,926千元，期付远期名义金额之余额为折人民币2,764,674千元(于2018年12月31日，外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币4,611,512千元，期付远期名义金额之余额为折人民币4,622,279千元)。利率掉期名义本金余额为折人民币6,970,000千元(于2018年12月31日，利率掉期名义本金余额为折人民币7,260,000千元)。期权合约名义本金余额折人民币0千元(于2018年12月31日，期权合约名义本金余额折人民币3,744,635千元)。
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2019年 6月 30日 人民币千元九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.6、贷款利息收入
关联方名称 2019年1-6月 2018年1-6月宁波开发投资集团有限公司 14,388 10,859宁波杉杉股份有限公司 - 15,334雅戈尔集团股份有限公司 106 93宁波富邦控股集团有限公司 16,428 14,225华茂集团股份有限公司 18,085 14,093卓力电器集团有限公司 884 429本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 203 15 50,094 55,0482.7、存款利息支出
关联方名称 2019年1-6月 2018年1-6月宁波开发投资集团有限公司 1,090 136宁波杉杉股份有限公司 - 1,060雅戈尔集团股份有限公司 412 157宁波富邦控股集团有限公司 138 1,653华茂集团股份有限公司 229 15,705卓力电器集团有限公司 42 3宁波市金鑫金银饰品有限公司 2 -本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 214 4,180 2,127 22,894
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2019年 6月 30日 人民币千元九、 关联方关系及其交易(续)
2、 本集团与关联方之主要交易(续)
2.8、资金业务利息收入
关联方名称 2019年6月30日 2018年12月31日新加坡华侨银行 - 261本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
十、或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2019年6月30日 2018年12月31日已签约但未拨付 721,554 278,7332、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年6月30日 2018年12月31日1年以内(含1年) 530,160 490,5781年至2年(含2年) 490,363 457,1612年至3年(含3年) 443,247 409,0703年以上 1,115,109 1,234,523 2,578,879 2,591,332
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2019年 6月 30日 人民币千元十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
3、 表外承诺事项
2019年6月30日 2018年12月31日开出信用证 12,360,244 13,290,801银行承兑汇票 110,332,909 85,150,073开出保函 43,060,784 42,423,837贷款承诺 383,728,430 322,884,302注：国债承兑承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。
国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债(电子式)，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。截至2019年6月30日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币3,102,950千元(2018年12月31日：人民币2,625,646千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)金额并不重大。
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
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2019年 6月 30日 人民币千元十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)
4、 法律诉讼
本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截至2019年6月30日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标的总额为人民币4,155百万元(2018年12月31日：人民币4,156百万元)。本集团根据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债(2018年12月31日：无需确认预计负债)。
十一、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的数量信息对2018年度和2017年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
 信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。
 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。
 流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险。
 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
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1、 信用风险(续)
1.1、表内资产
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2019年6月30日 2018年12月31日
金额 比例(%) 金额比例(%)农、林、牧、渔业 2,308,319 0.49 1,865,038 0.43采矿业 416,809 0.09 331,036 0.08制造业 80,354,695 17.08 72,601,578 16.92电力、燃气及水的生产和供应业 9,853,786 2.09 7,918,485 1.85建筑业 23,345,585 4.96 21,407,436 4.99交通运输、仓储及邮政业 12,074,016 2.57 9,131,324 2.13信息传输、计算机服务和软件业 8,972,990 1.91 7,576,217 1.77商业贸易业 51,448,449 10.94 44,522,744 10.38住宿和餐饮业 618,828 0.13 479,439 0.11金融业 2,788,302 0.59 2,952,782 0.69房地产业 27,084,033 5.76 22,994,854 5.36租赁和商务服务业 67,645,240 14.38 57,478,570 13.40科学研究、技术服务和地质勘察业 2,949,894 0.63 2,115,948 0.49水利、环境和公共设施管理和投资业 38,873,486 8.26 35,420,300 8.25居民服务和其他服务业 724,600 0.15 516,924 0.12教育 1,127,669 0.24 959,015 0.22卫生、社会保障和社会福利业 600,485 0.13 553,682 0.13文化、体育和娱乐业 2,269,398 0.48 2,199,668 0.51公共管理和社会组织 222,896 0.05 995,701 0.23个人贷款 136,778,564 29.07 137,066,186 31.94 470,458,044 100.00 429,086,927 100.00贷款及垫款集中地区列示如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
金额 比例(%) 金额比例(%)浙江省 296,155,684 62.95 258,851,893 60.32其中：宁波市 202,068,306 42.95 173,326,451 40.39上海市 30,769,066 6.54 29,933,172 6.98江苏省 106,477,143 22.63 100,840,464 23.50广东省 19,389,475 4.12 19,606,962 4.57北京市 17,666,676 3.76 19,854,436 4.63 470,458,044 100.00 429,086,927 100.00
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1、 信用风险(续)
1.2、衍生金融工具
本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时，例如，本集团以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本集团会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。
本集团为交易采用以下的衍生金融工具：
互换合同：互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
利率互换合同是指在约定期限内，交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率，到期互以约定的利率支付对方利息。
远期合同：远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。
期权合同：期权合同是指根据合约条件，期权买方在支付期权卖方一定的期权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。
外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
信用风险缓释工具：信用风险缓释工具指的是信用风险缓释合约、信用风险缓释凭证及用于管理信用风险的简单基础性用衍生品。
贵金属询价交易：是指经上海黄金交易所核准的市场参与者，通过中国外汇交易中心外汇交易系统以双边询价方式进行的黄金交易，交易品种为交易所指定在交易中心外汇交易系统挂牌的黄金交易品种。根据交易期限的不同，黄金询价交易包括即期、远期、掉期等品种。
大宗商品远期：是指与交易对手在场外市场开展的境外大宗商品远期交易，可交易的品种包括但不限于铁矿石、铜、铝、锌、铅、镍、锡、WTI原油、布伦特原油、天然气等商品。
本集团对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
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1、 信用风险(续)
1.3、信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2019年6月30日 2018年12月31日存放中央银行款项 90,008,395 87,143,969存放同业款项 25,307,028 9,251,993拆出资金 5,626,838 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 不适用 134,764,316衍生金融资产 20,495,471 30,257,173买入返售金融资产 11,826,529 3,703,483应收利息 不适用 6,071,662发放贷款及垫款 453,285,006 411,591,615交易性金融资产 192,506,634 不适用债权投资 179,663,503 不适用其他债权投资 192,340,422 不适用可供出售金融资产 不适用 221,005,586持有至到期投资 不适用 70,118,200应收款项类投资 不适用 119,427,658其他资产 2,559,769 502,697表内信用风险敞口 1,173,619,595 1,096,256,112财务担保 165,753,937 140,864,711承诺事项 383,728,430 322,884,302最大信用风险敞口 1,725,900,760 1,560,005,125上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
上表列示的其他资产为本集团承担信用风险的金融资产。
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1、 信用风险(续)
1.4、抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等
(iii) 个人贷款：房产、存单等
(iv) 应收款项类投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被认为是已减值贷款。
于资产负债表日，根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2019年6月30日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 90,008,395 - - - - 90,008,395存放同业存款 25,326,904 - - - - 25,326,904拆出资金 5,640,082 - - - - 5,640,082衍生金融资产 20,495,471 - - - - 20,495,471买入返售金融资产 11,827,720 - - - - 11,827,720发放贷款及垫款 468,089,380 75,369 273,746 409,544 3,683,983 472,532,022交易性金融资产 192,506,634 - - - 192,506,634债权投资 181,276,137 - - - 30,034 181,306,171其他债权投资 192,757,223 - - - 64,340 192,821,563其他资产 2,571,709 - - - 2,571,709 1,190,499,655 75,369 273,746 409,544 3,778,357 1,195,036,671
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1、 信用风险(续)
1.5、根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析(续)
2018年12月31日 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 合计1个月内1个月至3个月 3个月以上
存放中央银行款项 87,143,969 - - - - 87,143,969存放同业存款 9,273,605 - - - - 9,273,605拆出资金 2,417,760 - - - - 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 134,662,737 - - - 101,579 134,764,316衍生金融资产 30,257,173 - - - - 30,257,173买入返售金融资产 3,703,483 - - - - 3,703,483应收利息 6,059,743 6,144 1,497 - 4,345 6,071,729发放贷款及垫款 425,034,615 507,514 151,996 40,096 3,352,706 429,086,927可供出售金融资产 221,014,353 - - - 41,529 221,055,882持有至到期投资 70,118,200 - - - - 70,118,200应收款项类投资 122,620,334 - - - - 122,620,334其他资产 474,947 32,841 - - 11,983 519,771 1,112,780,919 546,499 153,493 40,096 3,512,142 1,117,033,1491.6、既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
管理层对既未逾期也未减值的金融资产之信用质量的评级标准如下：
优质质量：交易对手财务状况和经营成果优良、现金流量充足，没有不良信用记录，能够履行合同。
标准质量：当前存在一些可能对交易对手履行合同产生不利影响的因素，该等因素会影响到交易对手的关键财务指标、经营现金流量或担保物公允价值。
2019年6月30日 2018年12月31日
优质质量 标准质量 合计 优质质量 标准质量 合计存放中央银行款项 90,008,395 - 90,008,395 87,143,969 - 87,143,969存放同业款项 25,326,904 - 25,326,904 9,273,605 - 9,273,605拆出资金 5,640,082 - 5,640,082 2,417,760 - 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 不适用 - 不适用 134,662,737 - 134,662,737衍生金融资产 20,495,471 - 20,495,471 30,257,173 - 30,257,173买入返售金融资产 11,827,720 - 11,827,720 3,703,483 - 3,703,483应收利息 不适用 - 不适用 6,059,743 - 6,059,743发放贷款及垫款 465,903,503 2,185,877 468,089,380 423,309,830 1,724,785 425,034,615交易性金融资产 192,506,634 - 192,506,634 不适用 - 不适用债权投资 181,276,137 - 181,276,137 不适用 - 不适用其他债权投资 192,757,223 - 192,757,223 不适用 - 不适用可供出售金融资产 不适用 - 不适用 220,462,379 551,974 221,014,353持有至到期投资 不适用 - 不适用 70,118,200 - 70,118,200应收款项类投资 不适用 - 不适用 122,620,334 - 122,620,334其他资产 2,571,709 - 2,571,709 474,947 - 474,947合计 1,188,313,778 2,185,877 1,190,499,655 1,110,504,160 2,276,759 1,112,780,919
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1、 信用风险(续)
1.7、重组贷款
重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2019年6月30日的重组贷款账面余额为人民币9,051万元（2018年12月31日：人民币7,292万元）。
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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2019年 6月 30日
人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2019年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 78,765,073 12,474,493 - - - - - 91,239,566存放同业款项 - 6,095,271 2,070,648 4,816,876 12,529,062 - - 25,511,857拆出资金 - - 3,424,194 1,429,831 788,193 - - 5,642,218买入返售金融资产 - - 11,829,972 - - - - 11,829,972发放贷款及垫款 4,001,015 332,767 12,379,662 56,150,134 276,834,264 122,432,919 21,331,286 493,462,047交易性金融资产 - 100,252,111 2,938,713 22,818,608 6,242,990 38,793,905 30,340,570 201,386,897债权投资 200,000 - 1,812,064 2,875,224 26,042,087 151,806,456 26,568,169 209,304,000其他债权投资 - - 4,930,269 14,363,012 64,128,785 97,393,005 29,980,354 210,795,425其他金融资产 - 2,968,791 2,441,373 - - - - 5,410,164资产总额 82,966,088 122,123,433 41,826,895 102,453,685 386,565,381 410,426,285 108,220,379 1,254,582,146
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十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2019年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 1,033,000 8,264,000 14,648,500 - - 23,945,500同业及其他金融机构存放款项 - 17,623,917 515,328 3,666,044 5,807,768 - - 27,613,057拆入资金 - - 8,242,289 44,601,431 1,135,123 - - 53,978,843交易性金融负债 - - 14,472,582 1,384,906 13,644,106 - - 29,501,594卖出回购金融资产款 - - 16,104,881 1,486,193 857,060 - - 18,448,134吸收存款 - 341,247,395 96,053,162 75,021,672 158,345,929 109,771,923 11,011 780,451,092应付债券 - - 24,786,730 44,836,286 35,499,549 56,651,002 14,941,263 176,714,830其他金融负债 - 31,421 1,139,148 - - - - 1,170,569负债总额 - 358,902,733 162,347,120 179,260,532 229,938,035 166,422,925 14,952,274 1,111,823,619表内流动性净额 82,966,088 (236,779,300) (120,520,225) (76,806,847) 156,627,346 244,003,359 93,268,105 142,758,527表外承诺事项 47,930,491 - 31,130,533 33,081,297 93,389,495 8,153,947 21,433 213,707,196
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2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2018年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 72,133,771 16,323,603 - - - - - 88,457,374存放同业款项 - 7,480,356 58,071 38,878 1,764,772 - - 9,342,077拆出资金 - - 2,203,366 218,677 10,028 - - 2,432,071以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 89,743 116,826,007 922,251 557,630 7,667,132 8,769,710 1,689,859 136,522,332买入返售金融资产 - - 3,717,485 - - - - 3,717,485发放贷款及垫款 3,239,958 567,169 29,511,432 48,032,911 249,718,618 112,183,447 28,145,171 471,398,706可供出售金融资产 25,473 - 4,283,028 7,623,882 58,774,999 99,242,148 67,890,053 237,839,583持有至到期投资 - - 164,352 852,205 7,734,329 45,477,471 28,688,613 82,916,970应收款项类投资 - - 4,075,459 4,912,861 21,941,827 99,469,156 14,461,197 144,860,500其他金融资产 44,824 23,888 24,165 14,776 362,706 15,033 34,379 519,771资产总额 75,533,769 141,221,023 44,959,609 62,251,820 347,974,411 365,156,965 140,909,272 1,178,006,869
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十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流(续)
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下(续)：
2018年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 44,046 83,829 15,892,150 - - 16,020,025同业及其他金融机构存放款项 - 10,646,230 4,630,671 1,913,078 4,227,024 - - 21,417,003拆入资金 - - 28,816,869 10,477,347 15,312,127 96,129 - 54,702,472以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 11,830,546 - 25,546 - - - 11,856,092卖出回购金融资产款 - - 25,551,671 352,945 1,030,624 - - 26,935,240吸收存款 - 364,554,615 43,829,520 59,325,638 112,143,532 81,863,796 13,134 661,730,235应付债券 - - 19,009,625 76,161,715 58,358,660 45,078,800 25,006,300 223,615,100其他金融负债 - 6,108,413 429,131 755,578 1,110,295 757,353 45,972 9,206,742负债总额 - 393,139,804 122,311,533 149,095,676 208,074,412 127,796,078 25,065,406 1,025,482,909表内流动性净额 75,533,769 (251,918,781) (77,351,924) (86,843,856) 139,899,999 237,360,887 115,843,866 152,523,960表外承诺事项 14,345,924 324,154,629 12,999,321 27,840,002 77,709,696 5,673,960 1,025,481 463,749,013
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析
以净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2019年6月30日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 (3,791) 14,862 (15,227) 1,213 (2,943)2018年12月31日 3个月以内3个月-1年 1-5年 5年以上 合计利率互换 70 (19,696) (31,979) 1,168 (50,437)以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2019年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (30,030,922) (22,953,257) (569,114) - (53,553,293)现金流入 30,165,353 23,107,228 564,250 - 53,836,831信用风险缓释工具
现金流出 (620,000) (150,000) - - (770,000)现金流入 610,000 265,000 130,000 - 1,005,000货币掉期
现金流出 (615,030,329) (579,389,616) (33,194,797) - (1,227,614,742)现金流入 616,259,438 578,308,958 33,140,252 - 1,227,708,648货币互换
现金流出 (938,499) (5,030,578) (1,168,771) - (7,137,848)现金流入 928,786 5,002,635 1,167,566 - 7,098,987期权
现金流出 (84,160,111) (106,120,818) (303,562) - (190,584,491)现金流入 84,457,967 106,658,457 322,253 - 191,438,677贵金属合约
现金流出 (25,314,241) (4,671,656) - - (29,985,897)现金流入 27,070,835 17,199,784 - - 44,270,619大宗商品远期
现金流出 (3,293) - - - (3,293)现金流入 3,358 - - - 3,358
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、衍生金融工具现金流分析(续)
以全额结算的衍生金融工具(续)
2018年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (24,988,385) (14,941,602) (786,357) - (40,716,344）现金流入 25,172,098 14,966,434 776,460 - 40,914,992信用风险缓释工具
现金流出 (420,000) - (720,000) - (1,140,000)现金流入 - 280,000 700,000 - 980,000货币掉期
现金流出 (783,153,160) (812,984,902) (35,904,239) - (1,632,042,301)现金流入 783,774,283 814,913,133 35,904,548 - 1,634,591,964货币互换
现金流出 (2,359,247) (4,279,244) (691,148) - (7,329,639)现金流入 2,317,247 4,535,683 687,932 - 7,540,862期权
现金流出 (69,566,525) (106,788,214) (71,022) - (176,425,761)现金流入 69,682,991 107,713,498 71,128 - 177,467,617贵金属合约
现金流出 (13,003,131) (3,537,803) - - (16,540,934)现金流入 12,111,451 8,767,957 - - 20,879,4083、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
3.1、利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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2019年 6月 30日
人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2019年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 88,764,849 - - - - 2,474,717 91,239,566存放同业款项 6,095,484 4,760,805 12,154,394 - 2,090,378 205,967 25,307,028拆出资金 3,417,465 1,408,217 775,206 - - 25,950 5,626,838衍生金融资产 - - - - - 20,495,471 20,495,471买入返售金融资产 11,815,969 - - - - 10,560 11,826,529发放贷款及垫款 30,686,154 65,636,708 284,186,954 50,789,714 6,129,274 15,856,202 453,285,006交易性金融资产 117,567,267 16,630,806 5,370,031 35,612,782 16,426,117 899,631 192,506,634债权投资 2,305,612 2,048,202 19,339,190 121,026,529 33,464,567 1,479,403 179,663,503其他债权投资 8,943,143 17,582,512 71,072,522 67,639,485 25,248,418 1,854,342 192,340,422其他金融资产 - - - - - 5,358,567 5,358,567资产总额 269,595,943 108,067,250 392,898,297 275,068,510 83,358,754 48,660,810 1,177,649,564
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人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2019年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 1,000,000 8,000,000 14,500,000 - - 305,021 23,805,021同业及其他金融机构存放款项 18,125,595 3,584,675 5,640,341 - - 124,924 27,475,535拆入资金 11,531,276 41,075,170 1,106,964 - - 164,443 53,877,853交易性金融负债 - - - - - 14,472,582 14,472,582衍生金融负债 - - - - - 19,124,783 19,124,783卖出回购金融资产款 16,121,962 1,534,498 767,409 - - 14,712 18,438,581吸收存款 433,399,189 77,050,647 148,345,166 97,170,043 9,569 10,649,929 766,624,543应付债券 24,528,730 44,835,545 33,091,487 41,979,593 19,976,222 1,047,846 165,459,423其他金融负债 - - - - - 18,656,618 18,656,618负债总额 504,706,752 176,080,535 203,451,367 139,149,636 19,985,791 64,560,858 1,107,934,939利率敏感度缺口 (235,110,809) (68,013,285) 189,446,930 135,918,874 63,372,963 (15,900,048) 69,714,625
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人民币千元
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2018年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 80,608,388 - - - - 7,848,986 88,457,374存放同业款项 7,529,357 22,000 1,700,636 - - - 9,251,993拆出资金 2,192,232 215,745 9,783 - - - 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 899,681 504,074 7,161,588 7,830,896 1,452,327 116,915,750 134,764,316衍生金融资产 - - - - - 30,257,173 30,257,173买入返售金融资产 3,703,483 - - - - - 3,703,483发放贷款及垫款 47,548,953 42,880,202 224,286,539 45,611,927 11,129,443 40,134,551 411,591,615可供出售金融资产 18,871,125 8,026,049 53,664,985 84,519,443 40,200,356 15,723,628 221,005,586持有至到期投资 53,949 569,237 6,070,676 38,503,975 24,920,363 - 70,118,200应收款项类投资 3,949,739 3,109,435 16,323,395 84,423,292 11,621,797 - 119,427,658其他金融资产 - - - - - 6,574,359 6,574,359资产总额 165,356,907 55,326,742 309,217,602 260,889,533 89,324,286 217,454,447 1,097,569,517
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十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2018年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 - - 15,500,000 - - - 15,500,000同业及其他金融机构存放款项 15,209,193 1,873,080 4,132,700 - - - 21,214,973拆入资金 28,669,970 10,429,246 14,844,587 - - - 53,943,803以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - - - - - 11,856,092 11,856,092衍生金融负债 - - - - - 27,564,862 27,564,862卖出回购金融资产款 25,547,140 352,828 1,030,148 - - - 26,930,116吸收存款 407,207,745 58,221,691 108,461,014 72,318,659 11,197 501,069 646,721,375应付债券 18,566,357 75,601,190 57,930,645 36,362,574 19,976,582 - 208,437,348其他金融负债 - - - - - 19,494,530 19,494,530负债总额 495,200,405 146,478,035 201,899,094 108,681,233 19,987,779 59,416,553 1,031,663,099利率敏感度缺口 (329,843,498) (91,151,293) 107,318,508 152,208,300 69,336,507 158,037,894 65,906,418
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2019年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 893,804 (893,804)2018年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 329,756 (329,756)
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资/可供出售债券投资进行久期分析所得结果：
2019年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 4,503,064 (4,503,064)2018年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 2,957,634 (2,957,634)在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2019年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 2,105,616 (2,105,616)2018年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 3,557,828 (3,557,828)
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2019年6月30日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (66,273) 66,2732018年12月31日利率变更(基点) (100) 100利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 (42,076) 42,0763.2、汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2019年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 85,992,435 5,108,169 138,962 91,239,566存放同业款项 11,928,674 12,573,815 804,539 25,307,028拆出资金 2,941,224 2,685,614 - 5,626,838衍生金融资产 20,448,299 46,954 218 20,495,471买入返售金融资产 11,826,529 - - 11,826,529发放贷款及垫款 445,145,437 5,431,987 2,707,582 453,285,006交易性金融资产 191,393,565 991,254 121,815 192,506,634债权投资 179,663,503 - - 179,663,503其他债权投资 187,532,848 4,807,574 - 192,340,422其他金融资产 5,358,567 - - 5,358,567资产总额 1,142,231,081 31,645,367 3,773,116 1,177,649,5642019年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 23,805,021 - - 23,805,021同业及其他金融机构
存放款项 23,099,038 4,376,264 233 27,475,535拆入资金 21,605,631 23,012,922 9,259,300 53,877,853交易性金融负债 14,472,582 - - 14,472,582衍生金融负债 19,028,283 96,021 479 19,124,783卖出回购金融资产款 17,009,196 1,429,385 - 18,438,581吸收存款 713,818,398 50,365,253 2,440,892 766,624,543应付债券 165,459,423 - - 165,459,423其他金融负债 18,656,618 - - 18,656,618负债总额 1,016,954,190 79,279,845 11,700,904 1,107,934,939表内净头寸 125,276,891 (47,634,478) (7,927,788) 69,714,625
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2018年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
资产项目
现金及存放中央银行款项 85,022,856 3,315,599 118,919 88,457,374存放同业款项 3,504,286 4,364,141 1,383,566 9,251,993拆出资金 2,000,000 417,760 - 2,417,760以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 134,344,735 302,078 117,503 134,764,316衍生金融资产 16,453,709 13,498,305 305,159 30,257,173买入返售金融资产 3,703,483 - - 3,703,483发放贷款及垫款 404,332,027 5,486,489 1,773,099 411,591,615可供出售金融资产 216,634,001 4,186,154 185,431 221,005,586持有至到期投资 70,118,200 - - 70,118,200应收款项类投资 119,427,658 - - 119,427,658其他金融资产 6,511,469 54,426 8,464 6,574,359资产总额 1,062,052,424 31,624,952 3,892,141 1,097,569,5172018年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计折合人民币 折合人民币
负债项目
向中央银行借款 15,500,000 - - 15,500,000同业及其他金融机构
存放款项 15,113,250 6,101,491 232 21,214,973拆入资金 22,130,361 29,759,084 2,054,358 53,943,803以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 11,856,092 - - 11,856,092衍生金融负债 23,772,202 3,704,802 87,858 27,564,862卖出回购金融资产款 26,930,116 - - 26,930,116吸收存款 606,512,675 38,080,362 2,128,338 646,721,375应付债券 208,437,348 - - 208,437,348其他金融负债 19,035,529 452,535 6,466 19,494,530负债总额 949,287,573 78,098,274 4,277,252 1,031,663,099表内净头寸 112,764,851 (46,473,322) (385,111) 65,906,418表外头寸 428,927,665 16,231,099 18,590,249 463,749,013
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2019年6月30日及2018年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2019年6月30日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 555,623 (555,623)2018年12月31日汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 468,584 (468,584)以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级：除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2019年6月30日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2019年6月30日
持续的公允价值计量
贵金属 15,574,510 - - 15,574,510交易性金融资产 134,046,565 58,460,069 - 192,506,634衍生金融资产 - 20,495,471 - 20,495,471其他债权投资 - 192,340,422 - 192,340,422金融资产合计 149,621,075 271,295,962 - 420,917,037交易性金融负债 14,472,582 - - 14,472,582衍生金融负债 - 19,124,783 - 19,124,783金融负债合计 14,472,582 19,124,783 - 33,597,365
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2019年 6月 30日 人民币千元十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2018年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计2018年12月31日
持续的公允价值计量
贵金属 7,554,430 - - 7,554,430以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产 116,827,434 17,938,309 1,000 134,766,743衍生金融资产 - 30,257,173 - 30,257,173可供出售金融资产 33,114,491 187,890,095 1,000 221,005,586金融资产合计 157,496,355 236,085,577 2,000 393,583,932以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债 11,845,777 10,315 - 11,856,092衍生金融负债 - 27,564,862 - 27,564,862金融负债合计 11,845,777 27,575,177 - 39,420,9542018年度和2017年度，本集团未将金融工具公允价值层级从第一层级和第二层级转移到第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换。
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元十二、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2019年6月30日
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司
永赢基金管理
有限公司 647,200 - - - - - 647,200 -永赢金融租赁
有限公司 2,000,000 - - - - - 2,000,000 - 2,647,200 - - - - - 2,647,200 -2018年12月31日
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司
永赢基金管理
有限公司 146,770 500,430 - - - - 647,200 -永赢金融租赁
有限公司 1,500,000 500,000 - - - - 2,000,000 - 1,646,770 1,000,430 - - - - 2,647,200 -
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2019年 6月 30日 人民币千元十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
2.1、发放贷款及垫款按个人和公司分布
2019年6月30日 2018年12月31日以摊余成本计量的贷款及垫款 369,445,132 391,671,249以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款及垫款 60,503,359 -合计 429,948,491 391,671,2492019年6月30日 2018年12月31日个人贷款和垫款
个人消费贷款 103,072,856 114,973,103个体经营贷款 32,439,736 20,841,007个人住房贷款 1,255,835 1,248,329个人贷款和垫款总额 136,768,427 137,062,439公司贷款和垫款
贷款 241,628,670 221,822,497贴现 - 44,943,328贸易融资 7,924,502 4,774,997公司贷款和垫款总额 249,553,172 271,540,822加：应计利息 1,179,626 -减：公司贷款损失准备 (18,056,093) (16,932,012)以摊余成本计量的贷款
及垫款净值小计 369,445,132 391,671,249以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款及垫款
贴现 60,503,359 -损失准备 (574,289) -发放贷款及垫款净值合计 429,948,491 391,671,249以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款，其账面价值不扣除损失准备
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2019年 6月 30日 人民币千元2.2、发放贷款及垫款按担保方式分布
2019年6月30日 2018年12月31日信用贷款 136,514,749 135,096,076保证贷款 118,819,972 110,234,320抵押贷款 123,570,952 111,864,630质押贷款 67,919,285 51,408,235贷款和垫款总额 446,824,958 408,603,261加：应计利息 1,179,626 -减：贷款损失准备 (18,056,093) (16,932,012)发放贷款及垫款净值 429,948,491 391,671,2492.3、逾期贷款
2019年6月30日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 404,765 593,154 312,915 43,647 1,354,481保证贷款 191,706 472,972 162,875 10,119 837,672抵质押贷款 184,001 1,249,325 655,078 53,225 2,141,629 780,472 2,315,451 1,130,868 106,991 4,333,7822018年12月31日
逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 228,019 454,168 218,796 25,786 926,769保证贷款 175,403 182,808 514,539 7,460 880,210抵质押贷款 640,100 795,765 497,797 66,486 2,000,148 1,043,522 1,432,741 1,231,132 99,732 3,807,127
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2019年 6月 30日 人民币千元十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 利息净收入
2019年1-6月 2018年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 11,811,177 9,488,179其中：公司贷款和垫款 5,926,482 5,096,732个人贷款和垫款 4,151,432 3,389,819票据贴现 1,499,199 789,962贸易融资 234,064 211,666存放同业 257,481 156,612存放中央银行 603,592 723,276拆出资金 135,079 73,176买入返售金融资产 366,001 309,150债券投资 4,818,206 5,202,115其中：交易性金融资产 - 371,312理财产品及资管计划 3,112,932 3,710,302其他 36,634 7,506 21,141,102 19,670,316利息支出
同业存放 (414,199) (358,292)向中央银行借款 (304,562) (19,261)拆入资金 (423,601) (898,255)吸收存款 (6,804,232) (5,401,923)卖出回购金融资产款 (413,739) (513,587)发行债券 (3,522,321) (3,981,456)其他 (34,112) (7,324) (11,916,766) (11,180,098)利息净收入 9,224,336 8,490,218
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2019年 6月 30日 人民币千元财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2019年1-6月 2018年1-6月非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 (840) 78,418采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益 - (1,226)单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回产生的损益 - -除上述各项之外的其他非经常性
损益项目 16,117 (8,469)所得税的影响数 (3,953) (18,914)少数股东权益影响数（税后） (3,096) -归属于母公司普通股股东的
非经常性损益 8,228 49,809本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
2、 净资产收益率和每股收益
2019年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 19.35 1.31 1.28扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 19.32 1.31 1.282018年1-6月 加权平均净资产收益率(%)(年化) 每股收益(人民币元)基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 20.41 1.12 1.11扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 20.23 1.11 1.10
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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元财务报表补充资料（续）：
3、 监管资本项目与资产负债表对应关系
以下信息根据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33号）附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。
（1）资本构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号||项目|2019年6月30日|2018年12月31日|代码|
||核心一级资本：|||||
|1||实收资本|5,371,473|5,208,555|X06|
|2||留存收益|54,906,448|47,529,157||
|2a||盈余公积|5,942,864|5,942,864|X08|
|2b||一般风险准备|10,873,421|9,138,300|X09|
|2c||未分配利润|38,090,163|32,447,993|X10|
|3||累计其他综合收益和公开储备|16,434,930|13,329,921||
|3a||资本公积|14,171,985|11,219,205|X07|
|3b||其他|2,262,945|2,110,716||
|4||过渡期内可计入核心一级资本数额||||
|5||少数股东资本可计入部分|-|-|X11|
|6||监管调整前的核心一级资本|76,712,851|66,067,633||
||核心一级资本：监管调整|||||
|7||审慎估值调整|-|-||
|8||商誉（扣除递延税负债）|-|-||
|9||其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）|251,190|263,449|X03-X04|
|10||依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产|-|-||
|11||对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备|-|-||
|12||贷款损失准备缺口|-|-||
|13||资产证券化销售利得|-|-||
|14||自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益|-|-||

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2019年 6月 30日 人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|15||确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）|-|-|
|16||直接或间接持有本银行的普通股|-|-|
|17||银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本|-|-|
|18||对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|-|
|19||对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额|-|-|
|20||抵押贷款服务权|不适用|不适用|
|21||其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额|-|-|
|22||对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额|-|-|
|23||其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额|-|-|
|24||其中：抵押贷款服务权应扣除的金额|不适用|不适用|
|25||其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额|-|-|
|26a||对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|-|-|
|26b||对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口|-|-|
|26c||其他应在核心一级资本中扣除的项目合计|-|-|
|27||应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口|-|-|
|28||核心一级资本监管调整总和|251,190|263,449|
|29||核心一级资本|76,461,661|65,804,184|
||其他一级资本：||||

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2019年 6月 30日 人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|30||其他一级资本工具及其溢价|14,810,446|14,811,578||
|31||其中：权益部分|14,810,446|14,811,578||
|32||其中：负债部分|-|-||
|33||过渡期后不可计入其他一级资本的工具|-|-||
|34||少数股东资本可计入部分|-|-||
|35||其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分|-|-||
|36||监管调整前的其他一级资本|14,810,446|14,811,578||
||其他一级资本：监管调整|||||
|37||直接或间接持有的本银行其他一级资本|-|-||
|38||银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本|-|-||
|39||对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分|-|-||
|40||对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本|-|-||
|41a||对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资|-|-||
|41b||对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口|-|-||
|41c||其他应在其他一级资本中扣除的项目|-|-||
|42||应从二级资本中扣除的未扣缺口|-|-||
|43||其他一级资本监管调整总和|-|-||
|44||其他一级资本|14,810,446|14,811,578||
|45||一级资本（核心一级资本+其他一级资本）|91,272,107|80,615,762||
||二级资本：|||||
|46||二级资本工具及其溢价|17,900,000|18,200,000|X05|
|47||过渡期后不可计入二级资本的部分|900,000|1,200,000||

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财务报表附注（续）
2019年 6月 30日 人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|48||少数股东资本可计入部分|-|-||
|49||其中：过渡期结束后不可计入的部分|-|-||
|50||超额贷款损失准备可计入部分|8,792,591|7,941,398|X02|
|51||监管调整前的二级资本|26,692,591|26,141,398||
||二级资本：监管调整|||||
|52||直接或间接持有的本银行的二级资本|-|-||
|53||银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本|-|-||
|54||对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分|-|-||
|55||对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-|-||
|56a||对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资|-|-||
|56b||有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口|-|-||
|56c||其他应在二级资本中扣除的项目|-|-||
|57||二级资本监管调整总和|-|-||
|58||二级资本|26,692,591|26,141,398||
|59||总资本（一级资本+二级资本）|117,964,698|106,757,160||
|60||总风险加权资产|789,557,383|718,273,938||
||资本充足率和储备资本要求|||||
|61||核心一级资本充足率|9.68%|9.16%||
|62||一级资本充足率|11.56%|11.22%||
|63||资本充足率|14.94%|14.86%||
|64||机构特定的资本要求|2.50%|2.50%||
|65||其中：储备资本要求|2.50%|2.50%||
|66||其中：逆周期资本要求|-|-||
|67||其中：全球系统重要性银行附加资本要求|-|-||
|68||满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例|-|-||
||国内最低监管资本要求|||||

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2019年 6月 30日 人民币千元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|69||核心一级资本充足率|5%|5%||
|70||一级资本充足率|6%|6%||
|71||资本充足率|8%|8%||
||门槛扣除项中未扣除部分|||||
|72||对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|92,065|13,250|X12|
|73||对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|-|-||
|74||抵押贷款服务权（扣除递延税负债）|不适用|不适用||
|75||其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）|4,429,239|3,668,448||
||可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额|||||
|76||权重法下，实际计提的贷款损失准备金额|18,672,727|17,495,312|X01|
|77||权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|8,792,591|7,941,398|X02|
|78||内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额|不适用|不适用||
|79||内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|不适用|不适用||
||符合退出安排的资本工具|||||
|80||因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额|-|-||
|81||因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额|-|-||
|82||因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额|-|-||
|83||因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额|-|-||
|84||因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额|900,000|1,200,000||
|85||因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额|-|-||

（2）集团口径的资产负债表
公司集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异，具体请参见公司2019半年
度报告。
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2019年 6月 30日 人民币千元（3）有关科目展开说明表
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日监管并表口径下的资产负债表|代码|
|客户贷款及垫款|453,285,006||
|客户贷款及垫款总额|470,458,044||
|加：应计利息|1,499,689||
|减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额|18,672,727|X01|
|其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|8,792,591|X02|
|减：内部评级法下，实际计提的贷款损失准备金额|不适用||
|其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额|不适用||
|金融投资：|||
|交易性金融资产|192,506,634||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本|1,129,415||
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-||
|债权投资|179,663,503||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本|-||
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-||
|其他债权投资|192,340,422||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本|-||
|对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本|-||
|其他权益工具投资|99,052||
|其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本|92,065|X12|

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2019年 6月 30日 人民币千元
||||
|-|-|-|
|长期股权投资|-||
|其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资|-||
|其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分|-||
|其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分|-||
|其他资产|6,764,560||
|无形资产|333,486|X03|
|其中：土地使用权|82,296|X04|
|其他应收款|2,559,769||
|应计利息|212,895||
|长期待摊费用|589,455||
|抵债资产|59,655||
|其他|3,009,300||
|应付债券|165,459,423||
|其中：二级资本工具及其溢价可计入部分|17,900,000|X05|
|股本|5,371,473|X06|
|其他权益工具|15,675,745||
|其中：优先股|14,810,446||
|资本公积|14,171,985|X07|
|其他综合收益|1,397,646||
|盈余公积|5,942,864|X08|
|一般准备|10,873,421|X09|
|未分配利润|38,090,163|X10|

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2019年 6月 30日 人民币千元
||||
|-|-|-|
||396,986||
|其中：可计入核心一级资本|-|X11|
|其中：可计入其他一级资本|-||
|其中：可计入二级资本|-||

（4）资本工具主要特征
截至2019年6月30日，公司合格资本工具情况列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|A 股普通股|其他一级资本工具|其他一级资本工具|二级资本工具|二级资本工具|
|1|发行机构|公司|公司|公司|公司|公司|
|2|标识码|002142.SZ|140001|140007|1520019|1720089|
|3|适用法律|《证券法》、《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|《商业银行资本管理办法（试行）》等|
||监管处理||||||
|4|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期规则|核心一级资本|其他一级资本|其他一级资本|二级资本|二级资本|
|5|其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡期结束后规则|核心一级资本|其他一级资本|其他一级资本|二级资本|二级资本|
|6|其中：适用法人/集团层面|法人/集团|法人/集团|法人/集团|法人/集团|法人/集团|
|7|工具类型|普通股|优先股|优先股|二级资本债券|二级资本债券|
|8|可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报告日）|19,543|4,825|9,985|7,000|10,000|

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2019年 6月 30日 人民币千元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|A 股普通股|其他一级资本工具|其他一级资本工具|二级资本工具|二级资本工具|
|9|工 具 面 值（单位为百万）|5,371|4,850|10,000|7,000|10,000|
|10|会计处理|股本、资本公积|其他权益工具|其他权益工具|应付债券|应付债券|
|11|初始发行日|2007/7/12|2015/11/16|2018/11/7|2015/5/26|2017/12/8|
|12|是否存在期限（存在期限或永续）|永续|永续|永续|存在期限|存在期限|
|13|其中：原到期日|无到期日|无到期日|无到期日|2025/5/26|2027/12/8|
|14|发行人赎回（须经监管审批）|否|是|是|是|是|
|15|其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度|不适用|第一个赎回日为2020年11月16日，全额或部分|第一个赎回日为2023年11月7日，全额或部分|2020/05/26，全额|2022/12/8，全额|
|16|其中：后续赎 回 日 期（如果有）|不适用|第一个赎回日后的每年11月16日|第一个赎回日后的每年11月7日|不适用|不适用|
||分红或派息||||||
|17|其中：固定或浮动派息/分红|浮动|固定到浮动|固定到浮动|固定|固定|
|18|其中：票面利率及相关指标|不适用|第一个计息周期4.6%|第一个计息周期5.3%|5.19%|4.8%|
|19|其中：是否存在股息制动机制|不适用|是|是|否|否|
|20|其中：是否可自主取消分红或派息|完全自由裁量|部分自由裁量|部分自由裁量|无自由裁量权|无自由裁量权|
|21|其中：是否有赎回激励|否|否|否|否|否|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|A 股普通股|其他一级资本工具|其他一级资本工具|二级资本工具|二级资本工具|
||机制||||||
|22|其中：累计或非累计|非累计|非累计|非累计|累计|累计|
|23|是否可转股|否|是|是|否|否|
|24|其中：若可转股，则说明转换触发条件|不适用|其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件|其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件|不适用|不适用|
|25|其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股|不适用|其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股或部分转股，二级资本工具触发事件发生时全部转股|其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股或部分转股，二级资本工具触发事件发生时全部转股|不适用|不适用|
|26|其中：若可转股，则说明转换价格确定方式|不适用|以审议通过其发行方案的董事会决议公告日（即2014年10月22日）前二十个交易日公司A股普通股股票交易均价作为初始转股价格|以审议通过其发行方案的董事会决议公告日（即2017年12月12日）前二十个交易日公司A股普通股股票交易均价作为初始转股价格|不适用|不适用|
|27|其中：若可转股，则说明是否为强制性转换|不适用|强制性|强制性|不适用|不适用|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|A 股普通股|其他一级资本工具|其他一级资本工具|二级资本工具|二级资本工具|
|28|其中：若可转股，则说明转换后工具类型|不适用|核心一级资本|核心一级资本|不适用|不适用|
|29|其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人|不适用|公司|公司|不适用|不适用|
|30|是否减记|否|否|否|是|是|
|31|其中：若减记，则说明减记触发点|不适用|不适用|不适用|公司无法生存|公司无法生存|
|32|其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记|不适用|不适用|不适用|全部减记|全部减记|
|33|其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记|不适用|不适用|不适用|永久减记|永久减记|
|34|其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|35|清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型）|受偿顺序排在存款人、一 般 债 权人、次级债权人、优先股股东之后|受偿顺序位列存款人、一般债权人和次级债务债权人之后，优先于普通股股东|受偿顺序位列存款人、一般债权人和次级债务债权人之后，优先于普通股股东|受偿顺序排在存款人、一般债权人之后，与其他次级债务具有同等的清偿顺序|受偿顺序排在存款人、一般债权人之后，与其他次级债务具有同等的清偿顺序|
|36|是否含有暂时的不合格特征|否|否|否|否|否|
|37|其中：若有，则说明该特|不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|监管资本工具的主要特征|A 股普通股|其他一级资本工具|其他一级资本工具|二级资本工具|二级资本工具|
||征||||||