南方黑芝麻集团股份有限公司
2015年半年度报告
（股票代码：000716）
2015年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人韦清文、主管会计工作负责人李维昌及会计机构负责人(会计主管人员)梁健秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
目 录
2015半年度报告 ................................................................................................................................. 1第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节公司简介................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6第四节董事会报告 ........................................................................................................................... 8第五节重要事项.............................................................................................................................. 18第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 30第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31第九节财务报告............................................................................................................................ 332第十节备查文件目录 ................................................................................................................... 120
释 义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|广西证监局|指|中国证券监督管理委员会广西监管局|
|深交所|指|深圳证券交易所|
|黑五类食品集团、控股股东|指|广西黑五类食品集团有限责任公司|
|公司、本公司|指|南方黑芝麻集团股份有限公司|
|广西南方黑芝麻公司|指|广西南方黑芝麻食品股份有限公司，为本公司控股子公司|
|江西南方黑芝麻公司|指|江西南方黑芝麻食品有限责任公司，为本公司全资子公司|
|江苏南方黑芝麻公司|指|江苏南方黑芝麻食品股份有限公司，本公司控股子公司|
|滁州南方黑芝麻公司|指|滁州市南方黑芝麻食品有限公司，为本公司全资子公司|
|黑芝麻电子商务公司|指|南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司，为本公司全资子公司|
|南方食品销售公司|指|广西南方食品销售有限责任公司，为本公司全资子公司|
|南方黑芝麻销售公司|指|广西南方黑芝麻食品销售有限公司，为本公司孙公司|
|黑五类物流公司|指|广西黑五类物流有限公司，为本公司全资子公司|
|黑五类农产品物流公司|指|广西南宁黑五类农产品物流有限公司，为本公司孙公司|
|容州物流产业园公司|指|广西容州物流产业园有限公司，为本公司全资子公司|
|容州国际大酒店|指|广西容州国际大酒店有限责任公司，为本公司孙公司|
|容县国际大酒店|指|广西容县容州国际大酒店有限公司，为本公司孙公司|
|江西黑五类实业公司|指|江西黑五类实业发展有限公司，为本公司孙公司|
|昆明南方米粉公司|指|昆明市南方米粉有限公司，为本公司控股子公司|

第二节公司简介
一、公司简介
||||||
|-|-|-|-|-|
|股票简称||黑芝麻|股票代码|000716|
|股票上市证券交易所||深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|南方黑芝麻集团股份有限公司||||
|公司的中文简称（如有）||南方黑芝麻|||
|公司的外文名称（如有）||NANFANG BLACK SESAME GROUP CO.，LTD.|||
|公司的法定代表人|韦清文||||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|龙耐坚|周淼怀|
|联系地址|广西南宁市双拥路36号南方食品大厦5楼|广西南宁市双拥路36号南方食品大厦5楼|
|电话|0771-5308096|0771-5308080|
|传真|0771-5308639|0771-5308639|
|电子信箱|nfkg008@sina.com|zmh09nf@sina.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2014年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2014年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见2014年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期||上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|711,957,909.15||672,779,701.42||5.82%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|40,255,349.23||32,514,403.75||23.81%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性||||||
|||32,151,151.36||26,417,608.93|21.70%|
|损益的净利润（元）||||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-55,737,265.34||-59,533,080.94||6.38%|
|基本每股收益（元/股）|0.128||0.104||23.08%|
|稀释每股收益（元/股）|0.128||0.104||23.08%|
|加权平均净资产收益率||2.12%||3.55%|-1.43%|
|||本报告期末||上年度末|本报告期末比上年度末增减|
|总资产（元）|2,601,726,666.53||2,787,218,698.64||-6.66%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,668,808,139.33||1,863,661,055.91||-10.46%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|8,588,834.77|||

||||
|-|-|-|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一|3,048,443.70||
|标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-831,408.63||
|减：所得税影响额|2,701,467.46||
|少数股东权益影响额（税后）|204.51||
|合计|8,104,197.87|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
（一）宏观经济分析
2015年上半年我国GDP同比增长7%，宏观经济运行呈现缓中趋稳势态。受宏观经济环境影响，上半年度全国规模以上食品工业企业（不含烟草）实现主营业务收同比增长4.8%；实现利润总额同比增长11.9%，增速有所放缓。上半年度，全国实现社会消费品零售总额 14.2万亿元，同比增长10.4%，国内消费市场运行总体基本平稳，但是市场竞争形势发生剧烈变化，电子商务的快速增长，对传统企业的经营渠道、经营业态造成巨大冲击，市场竞争日趋复杂、激烈。
（二）公司经营概况
面对经济新常态、竞争新形势、消费新需求，公司管理团队带领全体员工坚持发展战略，紧紧围绕年度经营计划，积极开拓，改进营销策略和完善销售管理模式，加强成本管控，努力提升管理水平，克服了宏观经济下行，市场需求不足、消费不旺等不利因素的影响，实现业绩的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入711,957,909.15元，同比增长5.82%，实现净利润40,255,349.23元，同比增长23.81%。其中食品业实现营业收入452,776,341.67元，同比增长6.12%；物流业实现营业收入251,033,961.79元，同比增长24.53%；其他业务实现收入6,386,963.68元，同比减少85.48%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期||上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|711,957,909.15||672,779,701.42||5.82%||
|营业成本|507,326,853.06||491,330,031.19||3.26%||
|销售费用|118,198,534.84||110,452,066.92||7.01%||
||52,330,114.07||32,557,015.10|||主要系本期新增摊销的股权激励成本、计|
|管理费用|||||60.73%||
|||||||提折旧增加及职工薪酬增加。|
||-2,396,863.32||11,133,352.01|||主要系本期尚未使用的募集资金存放在银|
|财务费用|||||-121.53%||
|||||||行产生的利息大幅增加。|
|所得税费用|-865,272.08||-574,315.18||-50.66%|本期计提的资产减值损失增加。|
|经营活动产生的|-55,737,265.34||-59,533,080.94||||
||||||6.38%||
|现金流量净额|||||||
|投资活动产生的|-240,963,550.56||-94,433,284.95|||主要系本次收购容州物流产业园公司100%|
||||||-155.17%||
|现金流量净额||||||股权支付现金增加。|
|筹资活动产生的|11,536,317.37||-14,193,366.46|||主要系本期向激励对象定向发行A股限制|
||||||181.28%||
|现金流量净额||||||性股票，募集到资金增加。|
|现金及现金等价|-285,164,498.53||-168,159,732.35|||主要系经营活动中支付的现金和投资活动|
||||||-69.58%||
|物净增加额||||||中支付的现金增加。|

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕“黑芝麻”发展战略和年度经营计划，有序、稳步推进年度各项重点经营管理活动。
一、主抓市场经营
报告期内，公司继续推进由“经营客户”转向“经营市场”的营销策略，提升市场竞争力。
1、变革销售管控模式。公司饮品事业部组织结构由销售大区管理模式向销售部转变，将由各个销售部负责具体区域的销售管理工作，强化对具体销售区域的管控；糊类事业部取消大区总监、业务主管、业务代表岗位，由事业部对保留的省区经理、城市经理进行直接管理，减少管理链条，提升执行力及对市场的反应能力。
2、加强终端建设，打造样本市场。针对前期终端管理比较薄弱的问题，重点加强销售终端的建设，以确实提升产品的市场拉动力。糊类事业部制定了打造1000家样板销售销售终端计划，以样板门店带动整体的销售。对于新产品黑芝麻乳，饮品事业部重点打造河南、深圳样板市场，并将在取得成功经验基础上，将其成功模式复制到其他销售区域，进一步拓展新产品的销售。
3、继续推进渠道下沉。报告期内公司制定了确定县级经销商开发目标，扩大营销网络，扶持有潜力的县级经销商做大，打造100个县级样板市场，切实推进公司渠道下沉。
4、理顺产品价格体系。报告期内，公司对各品类各系列的产品价格体系进行了清理，基本理顺了产品的价格体系，并完成了提价目标，提升了产品的毛利率，进一步提升企业的盈利能力。
5、积极发展电子商务。面对消费新业态，竞争新形势，公司采取措施积极应对。报告期内，公司充分发挥旗下电子商务平台的作用，通过采取形式多样的线上、线下相结合的方式，在拓展产品销售渠道，新产品的推广、加强与消费者沟通交流方面起到了良好的效果，公司的电子商务营业收入和利润水平也有了明显提升。
6、发挥食品业与物流业的协同效应。报告期内，公司的属下物流子公司在做好对外经营的同时，发挥物流公司的信息优势和仓储平台优势，为公司的食品业生产经营提供服务，根据原材料价格季节性、阶段性波动的特点，通过加强对原材料的采购、收储管理，进一步降低了公司的原材料采购成本，提高了公司的经济效益，充分发挥了物流业与食品业的协同效应。
二、推进投资并购，整合优势资源，积极拓展新业务
1、报告期内，我们投资设立了华盖南方产业并购基金，公司将围绕食品主要业务，加大产业并购方面的工作，通过内外部的整合，做强做大公司主要业务，加快公司发展。
2、报告期内，公司完成广西容州物流产业园有限公司100%股权的收购，提升物流业经营能力，促进做好黑芝麻等原材料收储经营，提高对原材料的掌控能力，实现食品业与物流业的协同发展，拓展新的物流业务，实现新的利润增长点。
3、报告期内，公司启动了对鹿邑县金日食用油有限公司45.7317%股权的收购，收购完成后，公司将成为鹿邑县金日食
用油有限公司第一大股东，并根据有关协议约定，实现对该公司的实际控制，公司将新增芝麻油业务，公司的芝麻产业发展战略实施迈开新的步伐，进一步拓展公司的经营业务，提升公司的盈利能力。
4、报告期内，公司与自然人李宇先生、弓志国先生在内蒙古呼和浩特市共同投资设立合资公司--内蒙古南方塞宝食品有限公司（公司持股60%），该公司主要将从事燕麦等特色健康食品的生产销售业务，进一步丰富公司的产品线。
公司通过上述投资、并购项目的实施，将进一步完善公司在黑芝麻产业上的发展布局，拓展公司的业务范围，提升公司经营能力和盈利能力。
三、股权激励顺利实施，完善公司激励机制
报告期内，公司顺利完成限制性股票激励计划的实施，共授予公司董事、高级管理人员及核心业务骨干等116名激励对象657万股A股限制性股票。股权激励计划的实施，进一步完善了公司的激励机制，使员工利益与公司利益趋于一致，激发公司管理人员及核心技术、业务人员的积极性，激发企业活力，提高经营效率，对公司发展产生积极的正向作用。
四、发挥上市公司平台作用，积极开展资本运作
报告期内，公司启动了 2015年非公开发行股票项目，拟募资金资金不超过 16亿元用于“收购金日食用油股权项目”、“安阳黑芝麻健康营养食品生产基地建设项目”、“黑营养健康食品B2B和O2O平台建设及品牌推广项目”、“食品物联网及信息化管理平台建设项目”以及“补充流动资金”。
本次非公开发行完成且相应的募投项目实施后，将进一步丰富公司的产品线，提升公司的抗风险能力、市场反应能力、营销体系的经营能力和管理水平，提升公司整体竞争能力，增强公司的盈利能力和持续发展能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上|营业成本比上|毛利率比上年|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||年同期增减|年同期增减|同期增减|
|分行业|||||||
|食品业|452,776,341.67|268,506,437.99|40.70%|6.12%|0.73%|3.18%|
|物流业|251,033,961.79|235,803,102.73|6.07%|24.53%|23.03%|1.15%|
|其他|6,386,963.68|2,558,932.84|59.94%|-85.48%|-92.27%|35.17%|
|分产品|||||||
|糊类|358,064,462.05|205,218,837.99|42.69%|4.93%|-1.00%|3.43%|
|饮品类|94,711,879.62|63,287,600.00|33.18%|10.89%|6.77%|2.58%|
|销售商品|240,874,157.07|228,389,374.01|5.18%|22.31%|20.97%|1.05%|
|物流仓储服务|||||||
||4,723,923.70|2,079,805.89|55.97%|31.82%|12.13%|7.73%|
|费|||||||
|农副产品|5,435,881.02|5,333,922.83|1.88%|410.88%|424.61%|-2.56%|
|其他|6,386,963.68|2,558,932.84|59.94%|-85.48%|-92.27%|35.17%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分地区|||||||
|广西区内|42,699,809.72|30,326,596.49|28.98%|-34.83%|-34.86%|0.03%|
|广西区外|667,497,457.42|476,541,877.07|28.61%|10.03%|7.14%|1.92%|

四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未受到重大影响，作为黑芝麻产业的龙头企业，公司具备以下竞争优势：
（一）品牌优势
公司专注于黑芝麻产业30年，是黑芝麻糊细分领域的龙头企业，在行业内具有强大的影响力。多年来，公司产品凭借优良的品质和良好的口感，赢得了广大消费的喜爱和认同，产品市场占有率位居市场第一，在消费者中树立了良好的口碑，建立起了良好的品牌形象。
（二）渠道优势
经过30多年来的经营发展，公司建立起了遍布全国城乡的完善的销售网络，与广大经销商、直营大卖场、大商超建立了良好的合作关系，公司产品面向全国市场，行销全国各地。公司与时俱进进军电子商务，积极探索线上销售渠道，不断完善公司的销售渠道和销售网络，提高公司的市场竞争能力。
（三）技术优势
公司拥有省级食品技术研发中心、高素质的科研团队、先进的研发设施、完善的产品研发制度，同时与多家权威的科研、教学单位建立了长期合作关系，产品研发的软硬件设施在同行业中处于领先地位。公司参与了黑芝麻糊行业有关标准的制定。近年来，公司的研发水平不断提升，新产品的开发频率有了明显提升，丰富了企业的产品线，满足消费者多样化的消费，提升了企业的市场竞争力。
（四）产业协同优势
食品业和物流业是公司两大主要产业，公司可以利用物流公司的信息优势和仓储平台优势，为公司的食品业生产经营提供服务，发挥两个产业的协同效应。通过加强对食品业原材料的经营，强化对核心资源的掌控能力，降低企业的生产成本，提升企业效益。
（五）团队与人才优势
公司从事黑芝麻糊生产经营30多年，培养了一支专业、忠诚的经营管理团队。近年来，随着公司经营的快速发展，从外部引进了一批高素质的专业人才，为公司的人才队伍补充了新鲜血液，进一步提升了企业的人才活力。随着公司股权激励的实施，公司核心管理团队与企业的利益日趋一致，必将进一步提升核心管理团队的积极性，提高企业经营效率。
（六）政策扶持优势
公司是全国首批农业产业化重点龙头企业，公司被国家民委、财政部和中国人民银行确定为全国民族特需商品定点生产企业，得到国家关于农业产业化、民族特需商品的财政补贴、贷款贴息、税收优惠等优惠政策的大力支持。
（七）上市公司平台优势
公司是我国黑芝麻产业的第一股，公司可以充分发挥上市公司平台优势，借助资本市场的力量，服务企业的生产经营，
实现企业内生性成长和外延式发展并举的发展目标。近年来公司通过资本市场运作，为企业募集到了发展所需的资金，促进
了企业的快速的发展。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|对外投资情况|||
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）|变动幅度|
|267,555,000.00|107,723,900.00|148.37%|
|被投资公司情况|||
|公司名称|主要业务|上市公司占被投资公司权益比例|
|广西容州物流产业园有限公司|物流园区开发、仓储物流、服务|100.00%|
|北京华盖映月影视文化投资合伙企业|||
||影视项目投资|6.90%|
|(有限合伙)|||
|华盖南方投资管理（深圳）有限公司|投资管理、项目运作|4.50%|
|广西文缘文化投资有限责任公司|项目投资|14.70%|

（2）持有金融企业股权情况
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初|||||||
|公司名|公司|最初投资|期初持股|）||期末持股|期末持|期末账面|报告期损|会计核|股份|
||||||持股|||||||
|称|类别|成本（元）|数量（股|||数量（股）|股比例|值（元）|益（元）|算科目|来源|
||||||比例|||||||
|容县农||||||||||||
|||||||||||可供出||
|村信用|商业|||||||||||
|||4,720,000|4,720,000||2.10%|4,720,000|2.10%|5,145,756|427,097.75|售金融|投资|
|合作联|银行|||||||||||
|||||||||||资产||
|社||||||||||||
|合计||4,720,000|4,720,000||--|4,720,000|--|5,145,756|427,097.75|--|--|

（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|92,703.4|
|报告期投入募集资金总额|9,585.77|
|已累计投入募集资金总额|49,079.07|
|报告期内变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额比例|0.00%|
|募集资金总体使用情况说明||
|经中国证监会核准，公司于2014年10月15日完成向5名特定对象合计非公开发行股票65,972,222股，发行价格||
|14.40元/股，募集资金总额为人民币949,999,996.80元，扣除保荐承销费及其他各项发行费用人民币22,965,972.22元，||
|实际募集资金净额为人民币927,034,024.58元。报告期内，公司投入募集资金95,857,671.13元。截至报告其末，公司累||
|计投入募集资金490,790,732.30元，尚未使用的募集资金余额为446,279,760.78元，尚未使用募集资金余额包括尚未使||
|用的募集资金本金、募集资金账户产生的银行利息扣除手续费后的金额。||

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||是否||||||||||||||
|||||||||截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)||项目达到预定可使用状态日期||本报||项目可|
||已变||募集资||||截至期||||||||
|||||调整后||本报告||||||告期|是否达|行性是|
|承诺投资项目和超|更项||金承诺||||末累计||||||||
|||||投资总||期投入||||||实现|到预计|否发生|
|募资金投向|目(含||投资总||||投入金||||||||
|||||额(1)||金额||||||的效|效益|重大变|
||部分||额||||额(2)||||||||
|||||||||||||益||化|
||变更)||||||||||||||
|承诺投资项目|||||||||||||||
|||||||||||2015年12月31日|||||
|江西黑芝麻乳生产|||||||||||||||
||否||20,000|20,000||4,263.09|14,765.04||74%||||否|否|
|基地建设项目|||||||||||||||
|||||||||||2016年12月31日|||||
|滁州黑芝麻乳生产|||||||||||||||
||否||50,000|50,000||3,354.52|11,601.95||23.21%||||否|否|
|基地建设项目|||||||||||||||
|||||||||||2015年06月30日|||||
|补充流动资金|否||22,703.4|22,703.4||1,968.16|22,712.09||100%||||是|否|
|承诺投资项目小计|--||92,703.4|92,703.4||9,585.77|49,079.08||--|--|||--|--|
|超募资金投向|||||||||||||||
|合计||--|92,703.4|92,703.4||9,585.77|49,079.08||--|--|0||--|--|
|||江西黑芝麻乳生产基地建设项目已经于2015年1月份竣工试投产，目前正处于生产调试阶|||||||||||||
|未达到计划进度或预|||||||||||||||
|||段，尚未产生效益；滁州黑芝麻乳生产基地建设项目目前正处于建设期，尚未产生效益；补充|||||||||||||
|计收益的情况和原因|||||||||||||||
|||流动资金用于公司日常的生产经营活动中，产生的效益无法具体量化计算，但实际上优化了公|||||||||||||
|（分具体项目）|||||||||||||||
|||司的资产结构，降低了公司的负债率，对公司的生产经营产生积极影响。|||||||||||||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|||||不适用||||||||||
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|||||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实施地点变更情况|||||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实施方式调整情况|||||不适用||||||||||
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|||||不适用||||||||||
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|||||不适用||||||||||
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|||||不适用||||||||||
|尚未使用的募集资金用途及去向|||||尚未使用的募集资金存放于公司在商业银行开设的募资资金专户中。||||||||||
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|||||不适用||||||||||

（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
||||
|-|-|-|
|募集资金项目概述|披露日期|披露索引|
|该次募集资金净额9.27亿元，主要投向：江西黑||披露网站：巨潮资讯网，公告名称：|
|芝麻乳生产基地建设项目2亿；滁州黑芝麻乳生|2015年08月27日|2015年半年度募集资金存放与使用|
|产基地建设项目5亿；补充流动资金2.27亿。||情况的专项报告|

4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司类||主要产品|||||营业利||
|公司名称||所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入||净利润|
||型||或服务|||||润||
|广西南方黑|||食品生产|||||||
||子公司|食品制造||5652|68,460.67|34,774.01|19,218.25|3,351.19|3,587.89|
|芝麻公司|||销售|||||||
|江西南方黑|||食品生产|||||||
||子公司|食品制造||6000|70,362.12|8,489.90|11,691.14|1,515.64|1,805.92|
|芝麻公司|||销售|||||||
|江苏南方黑|||食品生产|||||||
||子公司|食品制造||1000|3,771.15|507.62|96.32|-23.46|-22.26|
|芝麻公司|||销售|||||||
||||仓储、服|||||||
|黑五类物流||||||||||
||子公司|物流|务、农副|9000|26,863.36|15,560.10|25,892.72|-96.29|17.10|
|公司||||||||||
||||产品贸易|||||||
|南方黑芝麻||||||||||
|电子商务公|子公司|电子商务|食品销售|200|539.18|226.88|1,267.14|115.08|115.99|
|司||||||||||
|滁州南方黑|||食品生产|||||||
||子公司|食品制造||10000|40,561.79|10,500.16||558.28|568.30|
|芝麻公司|||销售|||||||
||||仓储、配|||||||
|容州物流产||||||||||
|||物流服务|送服务、|||||||
|业园有限公|子公司|||5000|55,612.53|4,348.83|57.50|-638.75|96.55|
|||业|交易市场|||||||
|司||||||||||
||||建设|||||||

说明：述列表中为承担公司主要经营活动的子公司，有关公司其他子公司、参股公司的情况，请查阅本年度报告第九
节“财务报表”中第十一项“关联方及关联交易”下第2款“本企业子公司情况”的内容。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对2015年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内，公司第八届董事会第五次会议审议通过、2014年年度股东大会批准，公司制定了2014年利润分配方案。公司2014年度利润分配方案情况如下：公司以现有总股本318,542,222股为基数（截止2015年4月10日的股本数），向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共派发现金红利19,112,533.32元，不派送红股，也不以资本公积转增股本。公司于2015年6月26日完成了2014年度权益分派实施。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充||
||是|
|分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：|是|

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||接待|接待|接待对|||
|接待时间||||接待对象|谈论的主要内容及提供的资料|
||地点|方式|象类型|||
|||电话|||询问公司黑芝麻乳产品元旦期间销|
|2015年01月15日|公司||个人|个人||
|||沟通|||售情况|
|||电话|||询问公司在春节期间的销售准备情|
|2015年01月27日|公司||个人|个人||
|||沟通|||况、应对措施等|
|||电话|||询问公司产品销售在春节期间销售|
|2015年03月02日|公司||个人|个人||
|||沟通|||情况。|
|||电话|||了解公司黑芝麻乳一季度销售业|
|2015年03月14日|公司||个人|个人||
|||沟通|||绩，新一年采取的销售措施等。|
||||||了解公司黑芝麻的销售区域分布情|
|||电话||||
|2015年03月20日|公司||个人|个人|况，询问公司黑芝麻乳产销量情况|
|||沟通||||
||||||等。|
|||电话|||询问公司2015年一季度业绩情况，|
|2015年04月02日|公司||个人|个人||
|||沟通|||公司是否出一季度业绩预告。|
|||电话||||
|2015年04月02日|公司||个人|个人|询问公司2015年一季度业绩情况。|
|||沟通||||
|||||国泰君安证券股份有限公司、国||
|||||泰君安资产管理有限公司、华泰||
|||实地|||交流公司2015年经营思路、营销策|
|2015年05月09日|公司||机构|证券股份有限公司、齐鲁证券有||
|||调研|||略、新产品营销情况|
|||||限责任公司、长城证券有限责任||
|||||公司。||
|||电话|||询问公司2015年上半年度业绩情|
|2015年05月28日|公司||个人|个人||
|||沟通|||况，及现半年的经营计划。|
|||电话|||询问公司重大事项进展情况及上半|
|2015年06月28日|公司||个人|个人||
|||沟通|||年度经营概况。|

第五节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露工作。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
报告期内，本公司全子公司黑五类物流公司因与广西富满地农资集团股份有限公司发生买卖合同纠纷，向玉林中级人民法院提起诉讼，黑五类物流公司作为原告，提出了以下诉求请求：
（1）判令解除原告与被告于2014年11月5日签订的《化肥买卖合同》。
（2）判令被告向原告退还货款4,800万元及支付违约金共计324万元；并判令被告向原告支付罚息共计2,928万元（罚息暂计至2015年5月31日）。
（3）判令原告对被告《抵押担保合同》项下的质押物享受优先受偿权。
（4）判令被告承担本案的诉讼费用。
该案已于2015年6月份获得玉林中院受理，玉林中院业已采取相应的财产保全措施。截止本披露日，本案尚未开庭审理，目前尚无法判断本案对公司本期利润或期后利润的影响。因被告提供了房产作为抵押担保并办理了登记手续，且原告提出的诉讼财产保全申请玉林中院已作出裁定，冻结或查封了被告相应的财产，预计本诉讼事项不会对公司造成损失。
有关该案的详细情况，公司已于2015年06月27日在巨潮资讯网上进行了公告。公告编号：2015—046；公告名称：关于全资子公司重大诉讼的公告。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|交易对方或最终控制方|深圳容州产业投资有限公司|
|被收购或置入资产|广西容州物流产业园有限公司100%股权|
|交易价格（万元）|25,596|
|进展情况|已完成股权过户|
|对公司经营的影响|提升公司物流业务的经营能力和食品业经营的保障能力，保障公司原材料的采购、收储，对于公司降低采购成本，有积极作用。|
|对公司损益的影响|96.55万|
|该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率|2.40%|
|是否为关联交易|是|
|与交易对方的关联关系|同一实际控制人控制下的关联法人|
|披露日期|2015年04月11日|
|披露索引|公告日期：2015年4月11日；公告编号：2015-026；公告名称：关于收购广西容州物流产业园有限公司100%股权暨关联交易公告；披露网站：巨潮资讯网。|

2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√适用□不适用
报告期内，公司收购了广西容州物流产业园公司100%股权，由于交易对方与本公司均为同一实际控制人控制下的企业，该项交易构成了同一控制下的企业合并。详情请查阅公司于2015年4月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上登载的相关公告。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√适用□不适用
报告期内，公司实施了A股限制性股票激励计划，公司董事会董事会最终授予116名激励对象657万股A股限制性股票，报告期内授予的限制性股票成本摊销金额为6,624,760.00元。有关公司A股限制性股票激励计划实施的详细情况可查阅公司于
2015年3月7日，3月14日、4月3日在巨潮资讯网上登载的相关公告。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
|||
|-|-|
|关联方|深圳容州产业投资有限公司|
|关联关系|同一实际控制人控制下的关联法人|
|关联交易类型|购买资产|
|关联交易内容|收购广西容州物流产业园有限公司100%股权|
|关联交易定价原则|以评估价值为作价基础依据，由双方协商确定最终交易价格|
|转让资产的账面价值（万元）|4,848.8|
|转让资产的评估价值（万元）|28,440.22|
|市场公允价值（万元）（如有）||
|转让价格（万元）|25,596|
|关联交易结算方式|现金+债务冲抵|
|交易损益（万元）|不适用|
|披露日期|2015年04月11日|
|披露索引|公告编号：2015-026；公告名称：关于收购广西容州物流产业园有限公司100%股权暨关联交易公告；披露网站：巨潮资讯网。|
|转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）|本次交易价格按评估价值的九折作价，不存在重大差异，但较账面净资产值溢价427.88%，主要原因系标的公司持有土地和房产较账面价值已经有较大幅度的增值。|
|对公司经营成果与财务状况的影响情况|报告内，收购标的公司产生净利润96.55万元。|

3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√适用□不适用
报告期内，公司与关联方发生的日常关联交易总额为12,691,703.86元，在公司股东大会批准的关联交易金额5,000万元额度范围内。报告期内，公司与关联方发生的日常关联交易具体情况请查阅本年度报告第九节“财务报告”中第十一项“关联方及关联交易”的内容。
关联交易临时报告披露网站相关查询
|||||
|-|-|-|-|
||临时公告名称|临时公告披露日期|临时公告披露网站名称|
|关于2014年度日常关联交易执行情况及2015年度日常关联交易预计的公告||||
|||2015年02月14日|巨潮资讯网|
|2015年第一次临时股东大会决议公告||2015年03月10日|巨潮资讯网|

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√适用□不适用
单位：万元
||
|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||担保额度相关公告披露日期|||||||||
||||实际发生日||||||是否为|
|||担保额度|||实际担保金|||是否履||
|担保对象名称|||期（协议签署|||担保类型|担保期||关联方|
||||||额|||行完毕||
||||日）||||||担保|
||||||||2014年5|||
|广西容县南方|2015年04月11日|||||||||
||||2014年04月|||连带责任|月22日至|||
|农产品物流有||5,400|||5,400|||否|是|
||||22日|||保证|2015年4|||
|限公司等||||||||||
||||||||月20日|||
|报告期内审批的对外担保额度合计（A1）|||||报告期内对外担保实际发|||||
|||5,400|||||5,400|||
||||||生额合计（A2）|||||
|报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）|||||报告期末实际对外担保余|||||
|||5,400|||||5,400|||
||||||额合计（A4）|||||
|公司与子公司之间担保情况||||||||||
||担保额度相关公告披露日期|||||||||
||||实际发生日||||||是否为|
|||担保额度|||实际担保金|||是否履||
|担保对象名称|||期（协议签署|||担保类型|担保期||关联方|
||||||额|||行完毕||
||||日）||||||担保|
||2014年10月17日|||||||||
|广西南方黑芝|||2014年10月|||连带责任||||
|||6,000|||6,000||否|否||
|麻公司|||24日|||保证||||
|报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）|||||报告期内对子公司担保实|||||
|||0|||||0|||
||||||际发生额合计（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）|||||报告期末对子公司实际担|||||
|||6,000|||||6,000|||
||||||保余额合计（B4）|||||
|子公司对子公司的担保情况||||||||||
||担保额度相关公告披露日期|||||||||
||||实际发生日||||||是否为|
|||担保额度|||实际担保金|||是否履||
|担保对象名称|||期（协议签署|||担保类型|担保期||关联方|
||||||额|||行完毕||
||||日）||||||担保|
|公司担保总额（即前三大项的合计）||||||||||
|报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）||||报告期内担保实际发生额合计||||||
|||5,400|||||5,400|||
|||||（A2+B2+C2）||||||
|报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）||||报告期末实际担保余额合计||||||
|||11,400|||||11,400|||
|||||（A4+B4+C4）||||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||6.83%||||||
|其中：||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）||||5,400||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提||||||||||
|||||0||||||
|供的债务担保金额（E）||||||||||

||||
|-|-|-|
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）||0|
|上述三项担保金额合计（D+E+F）||5400|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）||不适用|
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）||不适用。|
||报告期内，公司收购了容州物流产业园公司100%股权，由此继承了容州物流产业园公司原对外提||
||供的 5400 万元的担保，其中 1200 万元系为关联方广西容县南方农产品物流有限公司提供的担保。股||
|对外担保情况|||
||权交易时，交易对方承诺在2015年12月31日前解除该项担保。截止本披露日，该项担保涉及的银行||
|的其他说明|||
||贷款已经清偿3000万元，目前正在办理解除该部分担保的手续。公司将督促有关方面履行承诺及时解||
||除前述担保。||

采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||承诺期||
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间||履行情况|
|||||限||
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变动||||||
|报告书中所作承诺||||||
|资产重组时所作承诺||||||
|||承诺其认购的公司非公开发|2013年05月29日|36个月|尚在履行期限|
|首次公开发行或再融资|黑五类食|||||
|||行股票自上市之日起36个|||内，承诺事项得|
|时所作承诺|品集团||2014年11月04日|36个月||
|||月内不予转让。|||到严格执行。|
|其他对公司中小股东所||||||
|作承诺||||||

|||
|-|-|
|承诺是否及时履行|是|

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、股权收购事项
2015年5月，公司以25,596.00万元价格收购了容州物流产业园公司100%的股权。其中公司通过受让容州物流产业园公司对深圳容州产业投资有限公司12,017.80万元的债权、并以该债权作为本次交易的部分支付对价，公司实际支付的交易现金为13,578.20万元。自2015年5月起，容州物流产业园公司成为本公司的全资子公司，纳入本公司合并报表范围。
2、因收购股权形成的对外担保
报告期内，公司因收购了容州物流产业园公司100%股权，由此继承了容州物流产业园公司原对外提供的5400万元的担保，其中 1200万元系为关联方广西容县南方农产品物流有限公司提供的担保。收购股权交易时，交易对方承诺在 2015年12月31日前解除该项担保。截止本报告期，其中的3000万元（包括为关联提供的1200万元）担保对应的银行贷款已经清偿，目前正在办理解除该部分担保的手续。公司将督促有关方面履行承诺及时解除前述担保。
3、A股限制性股票激励计划实施情况
报告期内，经公司董事会审议通过，股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司董事会确定以2015年3月6日为本次A股限制性股票授予日，向117名激励对象授予659万股A股权限制性股票。经激励对象认购，最终116名激励对象认购657万股限制性股票。2015年4月7日，公司完成了本次限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作，向激励对象定向发行的新股在深交所挂牌上市。
4、设立产业并购资金事项
经公司于2015年2月13日召开的第八届董事会第三次会议审议批准，公司拟以自有资金出资1.5亿人民币与其他投
资者共同发起设立华盖南方产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华盖南方产业并购基金”）该基金规模为5亿元人民
币。同时公司决定与华盖资本有限责任公司共同发起设立华盖南方产业投资管理有限公司，拟注册资本1000万元人民币，公司拟以自有资金出资300万元，占拟注册资本的30%，华盖资本有限责任公司以货币资金出资700万元，占拟注册资本的70%。华盖南方产业投资管理有限公司作为华盖南方产业并购基金的普通合伙人及管理人。
截止本披露日，华盖南方产业投资管理有限公司已正式设立，公司实际认缴出资金额45万元。目前，华盖南方产业并购基金尚在进行募集中。
5、投资设立子公司事项
经公司于2015年6月26日召开的第八届董事会第六次会议审议批准，董事会决定独自投资10,000万元在河南省安阳市设立全资子公司--安阳市南方黑芝麻食品有限公司（暂定名），负责公司安阳健康食品生产基地的筹建。安阳黑芝麻健康营养食品生产基地，主要从事健康、营养、休闲系列食品的生产经营。
同时公司董事会决定投资3,600万元与自然人李宇先生、弓志国先生在内蒙古呼和浩特市共同设立合资公司--内蒙古南方塞宝食品有限公司（暂定名），其中公司持股60%。内蒙古南方塞宝食品有限公司将从事燕麦等特色健康食品的生产销售业务，进一步丰富公司的产品线。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
|||||送|公积金|||||
||数量|比例|发行新股|||其他|小计|数量|比例|
|||||股|转股|||||
|一、有限售条||||||||||
||140,709,010|45.10%|6,570,000|||-1,598|6,568,402|147,277,412|46.23%|
|件股份||||||||||
|1、其他内资||||||||||
||140,709,010|45.10%|6,570,000|||-1,598|6,568,402|147,277,412|46.23%|
|持股||||||||||
|其中：境内法||||||||||
||114,372,772|36.67%||||||114,372,772|35.90%|
|人持股||||||||||
|境内自然人||||||||||
||26,336,238|8.43%|6,570,000|||-1,598|6,568,402|32,904,640|10.33%|
|持股||||||||||
|二、无限售条||||||||||
||171,263,212|53.90%||||1,598|1,598|171,264,810|53.77%|
|件股份||||||||||
|1、人民币普||||||||||
||171,263,212|53.90%||||1,598|1,598|171,264,810|53.77%|
|通股||||||||||
|三、股份总数|311,972,222|100.00%|6,570,000|||0|6,570,000|318,542,222|100.00%|

股份变动的原因
√适用□不适用
报告期内，经公司董事会审议，公司股东大会批准及中国证监会备案无异议，公司授予116名激励657万股A股限制性股票，授予股票来源为公司向116名激励对象定向发行新股。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
报告期内，公司实施A股限制性股票激励计划向116名激励对象定向发行657万股A股限制性股票，已经第八届董事会第二次会议审议通过和公司2015年第一次临时股东大会批准并经中国证监会备案无异议（中国证监会上市部函【2014】1277号）。
股份变动的过户情况
√适用□不适用
报告期内，公司首次授予116名激励对象的657万股A股限制性股票之新增股份已经于2015年4月7日完成股份登记，并于深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|项目|2015年6月30日||
||股份变动前|股份变动后|
|基本每股收益（元）|0.129|0.128|
|稀释每股收益（元）|0.129|0.128|
|归属于公司普通股股东的每股净资产资产（元）|5.35|5.32|

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司因实施A股限制性股票激励计划，向116名激励对象定向发行657万股，发行价格为7.91元/股。发行完成后，公司总股本由311,972,222股变更为318,542,222股，增加资本公积45,269,308.49元，增加公司净资产51,839,308.49，降低了公司的资产负债率。公司控股股东黑五类食品集团、实际控制人及其一致行动人李汉朝、李汉荣、李玉琦、韦清文认购股数以及本次非公开发行前后公司股权结构变化如下：
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行前|||发行后||
|股东名称|||本次认购股数|||
||持股数量|持股比例||持股数量|持股比例|
|黑五类食品集团|101,557,081|32.55%|0|101,557,081|31.88%|
|韦清文|11,000,000|3.53%|0|11,000,000|3.45%|
|李汉朝|5,250,000|1.68%|0|5,250,000|1.65%|
|李汉荣|5,250,000|1.68%|0|5,250,000|1.65%|
|李玉琦|5,000,000|1.60%|0|5,000,000|1.57%|
|116名激励对象|0|0|6,570,000|6,570,000|2.06%|
|社会公众股东|183,915,141|58.96%|0|183,915,141|57.74%|
|总股本|311,972,222|100.00%|65,972,222|318,542,222|100.00%|

二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||报告期末表决权恢复的优先股|||||
|报告期末普通股股东总数||318,542,222|||||||0||
|||||||股东总数（如有）（参见注8）|||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||
||||||报告||||质押或冻结情况||
||||||||持有有限|持有无限|||
|||||报告期末持|期内||||||
||股东性||持股比||||售条件的|售条件的|||
|股东名称||||有的普通股|增减||||股份状||
||质||例||||普通股数|普通股数||数量|
|||||数量|变动||||态||
||||||||量|量|||
||||||情况||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广西黑五类食品集团有限责任公司||境内非国有法人|31.88%||101,557,081|0|61,032,129|40,524,952|||
||||||||||质押|100,990,529|
|招商财富－招商银行－恒泰华盛1号专项资产管理计划||其他|4.08%||13,000,000|0|13,000,000|0|||
|韦清文||境内自然人|3.45%||11,000,000|0|11,000,000|0|||
||||||||||质押|11,000,000|
|广东温氏投资有限公司||境内非国有法人|2.38%||7,580,555|0|7,580,555|0|||
|红土创新基金－银河证券－红土创新红石2号资产管理计划||其他|1.94%||6,192,000|0|6,192,000|0|||
|北京中外名人科技有限公司||境内非国有法人|1.87%||5,952,960|0|5,952,960|0|||
|红土创新基金－银河证券－红土创新红石1号资产管理计划||其他|1.82%||5,808,000|0|5,808,000|0|||
|李汉朝||境内自然人|1.65%||5,250,000|0|5,250,000|0|||
||||||||||质押|5,250,000|
|李汉荣||境内自然人|1.65%||5,250,000|0|5,250,000|0|||
||||||||||质押|5,250,000|
|李玉琦||境内自然人|1.57%||5,000,000|0|5,000,000|0|||
||||||||||质押|5,000,000|
|||||上述公司前10名股东中，招商财富－招商银行－恒泰华盛1号专项资产管理计划、|||||||
||战略投资者或一般法人因配|||广东温氏投资有限公司、红土创新基金－银河证券－红土创新红石2号资产管理计划、|||||||
||售新股成为前10名普通股股|||红土创新基金－银河证券－红土创新红石1号资产管理计划为参与认购公司2014年非公|||||||
||东的情况（如有）（参见注3）|||开发行股票的机构投资者，其认购的股份限售起始日为2014年11月4日，限售期12个|||||||
|||||月，限售解除日为2015年11月5日。|||||||
|||||上述自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦为黑五类食品集团的股东，分别|||||||
|||||担任黑五类食品集团董事长、总裁、监事会主席、董事职务，前述自然人股东与本公司|||||||
|||||第一大股东黑五类食品集团存在关联关系；自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉|||||||
||上述股东关联关系或一致行||||||||||
|||||琦为一致行动人。|||||||
||动的说明||||||||||
|||||股东红土创新基金－银河证券－红土创新红石2号资产管理计划与股东红土创新基|||||||
|||||金－银河证券－红土创新红石1号资产管理计划均为红土创新基金管理有限公司旗下管|||||||
|||||理的两只基金，存在关联关系。|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||除此之外，未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。|||||
||前10名无限售条件普通股股东持股情况||||||
|||||报告期末持有无限售条件普通股股|股份种类||
||股东名称||||||
|||||份数量|股份种类|数量|
|广西黑五类食品集团有限责任公司|||40,524,952||人民币普通股|40,524,952|
|柳州市城市投资建设发展有限公司|||4,673,471||人民币普通股|4,673,471|
|上海盛宇股权投资中心（有限合伙）－盛宇二号私募证券投资基金|||3,000,000||||
||||||人民币普通股|3,813,056|
|国民年金公团（韩国）－自有资金|||2,799,915||人民币普通股|2,799,915|
|华润深国投信托有限公司－锐进3期博道目标缓冲集合资金信托计划|||2,734,909||||
||||||人民币普通股|2,734,909|
|中国人民财产保险股份有限公司－传统－收益组合|||2,299,931||||
||||||人民币普通股|2,299,931|
|中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金|||2,192,601||||
||||||人民币普通股|2,192,601|
|深圳市华利鑫业贸易有限公司|||2,000,000||人民币普通股||
|全国社保基金一一七组合|||2,000,000||人民币普通股|2,000,000|
|中国工商银行－诺安股票证券投资基金|||1,729,798||人民币普通股|1,729,798|
|||||公司第一大流通股股东黑五类食品集团为公司的控股股东，其与公司|||
|||||前10名股东中的自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦存在关联|||
||前10名无限售条件普通股股东之间，以及前|||关系。韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦均为黑五类食品集团的股东并|||
||10名无限售条件普通股股东和前10名普通股|||分别担任黑五类食品集团董事长、总裁、监事会主席、董事职务集团董|||
||股东之间关联关系或一致行动的说明|||事长、总裁、监事会主席、董事职务。|||
|||||除此之外，未知其他前10名无限售流通股股东、以及前10名无限售|||
|||||流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。|||
||前10名普通股股东参与融资融券业务股东情||||||
|||||不适用|||
||况说明（如有）（参见注4）||||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增|本期减||期初被授|本期被授||
||||||||||期末被授予|
|||任职|期初持股|持股份|持股份|期末持股|予的限制|予的限制||
|姓名|职务||||||||的限制性股|
|||状态|数（股）|数量|数量|数（股）|性股票数|性股票数||
||||||||||票数量（股）|
|||||（股）|（股）||量（股）|量（股）||
||董事长、|||||||||
|韦清文||现任|11,000,000|0|0|11,000,000||||
||总裁|||||||||
|李汉朝|副董事长|现任|5,250,000|0|0|5,250,000||||
||监事会主|||||||||
|李汉荣||现任|5,250,000|0|0|5,250,000||||
||席|||||||||
||副董事|||||||||
||长、副总|||||||||
|龙耐坚||现任||||||230,000|230,000|
||裁、董事|||||||||
||会秘书|||||||||
|李文杰|董事|现任||||||150,000|150,000|
||董事、总|||||||||
|陆振猷||现任||||||230,000|230,000|
||工程师|||||||||
|李强|执行总裁|现任||||||250,000|250,000|
|李维昌|副总裁|现任||||||300,000|300,000|
|胡泊|副总裁|现任||||||200,000|200,000|
|合计|--|--|21,500,000|0|0|21,500,000|0|1,360,000|1,360,000|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2014年年报。
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|597,025,831.19|882,190,329.72|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|500,000.00|50,550,000.00|
|应收账款|188,089,720.05|155,173,221.61|
|预付款项|150,589,342.89|152,469,710.78|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|139,056,302.66|173,907,716.46|
|买入返售金融资产|||
|存货|244,586,261.67|180,532,137.81|
|划分为持有待售的资产|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|20,690,498.23|17,820,025.92|
|流动资产合计|1,340,537,956.69|1,612,643,142.30|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|18,595,756.00|22,145,756.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|5,145,000.00||
|投资性房地产|||
|固定资产|710,069,625.23|574,384,725.97|
|在建工程|137,799,462.93|209,750,101.04|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|291,462,832.62|299,971,787.07|
|开发支出|||
|商誉|6,862,620.45|6,862,620.45|
|长期待摊费用|41,246,858.08|43,420,373.47|
|递延所得税资产|17,207,779.09|15,146,123.90|
|其他非流动资产|32,798,775.44|2,894,068.44|
|非流动资产合计|1,261,188,709.84|1,174,575,556.34|
|资产总计|2,601,726,666.53|2,787,218,698.64|
|流动负债：|||
|短期借款|260,000,000.00|260,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|103,555,765.03|158,352,061.16|

||||
|-|-|-|
|预收款项|158,860,502.17|108,670,543.90|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|12,390,705.27|14,981,531.36|
|应交税费|30,474,150.87|26,732,607.35|
|应付利息|686,666.73|1,015,611.65|
|应付股利|135,000.00|135,000.00|
|其他应付款|106,110,374.28|92,260,728.56|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|672,213,164.35|662,148,083.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|250,000,000.00|250,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|9,016,169.58|9,678,013.28|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|259,016,169.58|259,678,013.28|
|负债合计|931,229,333.93|921,826,097.26|
|所有者权益：|||
|股本|318,542,222.00|311,972,222.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|1,194,429,953.30|1,416,995,685.79|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|27,952,428.31|27,952,428.31|
|一般风险准备|||
|未分配利润|127,883,535.72|106,740,719.81|
|归属于母公司所有者权益合计|1,668,808,139.33|1,863,661,055.91|
|少数股东权益|1,689,193.27|1,731,545.47|
|所有者权益合计|1,670,497,332.60|1,865,392,601.38|
|负债和所有者权益总计|2,601,726,666.53|2,787,218,698.64|

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|251,309,812.40|387,689,990.91|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|500,000.00|2,550,000.00|
|应收账款|166,763,924.41|114,026,723.51|
|预付款项|167,450,098.52|154,374,936.98|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|922,157,337.26|846,630,705.39|
|存货|33,989,558.81|34,144,618.68|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||975,297.27|
|流动资产合计|1,542,170,731.40|1,540,392,272.74|
|非流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|13,450,000.00|7,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|492,779,138.04|448,767,221.36|
|投资性房地产|||
|固定资产|7,614,502.47|7,536,620.14|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|124,386,742.00|124,386,742.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|4,452,242.75|4,635,368.69|
|递延所得税资产|13,582,028.38|12,120,199.63|
|其他非流动资产|5,000,000.00||
|非流动资产合计|661,264,653.64|604,446,151.82|
|资产总计|2,203,435,385.04|2,144,838,424.56|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|316,453,732.99|204,909,873.52|
|预收款项|5,911,232.50|15,266,967.85|
|应付职工薪酬|4,420,227.00|5,273,665.00|
|应交税费|10,520,180.16|15,254,969.57|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|281,053,595.92|122,375,066.99|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|618,358,968.57|363,080,542.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|618,358,968.57|363,080,542.93|
|所有者权益：|||
|股本|318,542,222.00|311,972,222.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,243,173,938.69|1,408,372,754.50|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|21,922,175.98|21,922,175.98|
|未分配利润|1,438,079.80|39,490,729.15|
|所有者权益合计|1,585,076,416.47|1,781,757,881.63|
|负债和所有者权益总计|2,203,435,385.04|2,144,838,424.56|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|711,957,909.15|672,779,701.42|

||||
|-|-|-|
|其中：营业收入|711,957,909.15|672,779,701.42|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|686,898,246.33|652,475,557.66|
|其中：营业成本|507,326,853.06|491,330,031.19|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,986,157.67|6,719,324.21|
|销售费用|118,198,534.84|110,452,066.92|
|管理费用|52,330,114.07|32,557,015.10|
|财务费用|-2,396,863.32|11,133,352.01|
|资产减值损失|8,453,450.01|283,768.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|409,290.04|3,187,388.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|25,468,952.86|23,491,532.35|
|加：营业外收入|15,539,037.01|9,180,496.98|
|其中：非流动资产处置利得|8,597,911.75||
|减：营业外支出|1,660,264.92|952,405.46|
|其中：非流动资产处置损失|9,076.98||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|39,347,724.95|31,719,623.87|
|减：所得税费用|-865,272.08|-574,315.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|40,212,997.03|32,293,939.05|
|归属于母公司所有者的净利润|40,255,349.23|32,514,403.75|
|少数股东损益|-42,352.20|-220,464.70|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||

||||
|-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|40,212,997.03|32,293,939.05|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|40,255,349.23|32,514,403.75|
|归属于少数股东的综合收益总额|-42,352.20|-220,464.70|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.128|0.104|
|（二）稀释每股收益|0.128|0.104|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2,408,736.16元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|429,320,651.41|407,064,245.94|
|减：营业成本|317,769,192.09|313,174,704.12|
|营业税金及附加|1,349,871.85|1,340,039.38|
|销售费用|103,873,719.99|90,188,351.32|
|管理费用|22,077,975.49|11,629,485.74|
|财务费用|-1,585,924.80|-75,988.04|
|资产减值损失|5,847,315.00|1,480,343.10|

||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||2,955,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-20,011,498.21|-7,717,689.68|
|加：营业外收入|3,113.76|366.70|
|其中：非流动资产处置利得|2,722.20||
|减：营业外支出|393,560.33|392,034.44|
|其中：非流动资产处置损失|2,864.51||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-20,401,944.78|-8,109,357.42|
|减：所得税费用|-1,461,828.75|-522,951.46|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-18,940,116.03|-7,586,405.96|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-18,940,116.03|-7,586,405.96|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|836,380,843.23|664,105,076.90|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的|||
|金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|27,594,431.90|115,864,483.51|
|经营活动现金流入小计|863,975,275.13|779,969,560.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|660,373,723.37|507,514,667.67|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|86,112,521.52|67,793,234.24|
|支付的各项税费|40,646,718.29|45,920,800.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|132,579,577.29|218,273,939.15|
|经营活动现金流出小计|919,712,540.47|839,502,641.35|
|经营活动产生的现金流量净额|-55,737,265.34|-59,533,080.94|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||15,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|427,097.75|8,802,097.75|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||92,200.00||
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|519,297.75|23,802,097.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|94,105,848.31|117,596,289.05|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资支付的现金|11,595,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|135,782,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||639,093.65|
|投资活动现金流出小计|241,482,848.31|118,235,382.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-240,963,550.56|-94,433,284.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|51,968,700.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|2,639,840.00|3,810,160.00|
|筹资活动现金流入小计|54,608,540.00|13,810,160.00|
|偿还债务支付的现金||50,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|42,543,011.12|25,918,518.46|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|529,211.51|2,035,008.00|
|筹资活动现金流出小计|43,072,222.63|28,003,526.46|
|筹资活动产生的现金流量净额|11,536,317.37|-14,193,366.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-285,164,498.53|-168,159,732.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|880,808,985.48|331,629,211.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|595,644,486.95|163,469,479.26|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|424,508,170.60|397,390,350.11|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|238,437,229.99|217,167,683.55|
|经营活动现金流入小计|662,945,400.59|614,558,033.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金|265,549,849.00|355,900,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|45,045,456.75|25,386,096.27|

||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|22,407,993.43|11,661,145.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|345,939,545.22|194,494,065.18|
|经营活动现金流出小计|678,942,844.40|587,441,306.61|
|经营活动产生的现金流量净额|-15,997,443.81|27,116,727.05|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||15,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||8,375,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||20,400.00||
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|20,400.00|23,375,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||5,753,089.87|373,983.87|
|的现金|||
|投资支付的现金|11,595,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|135,782,000.00|47,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|153,130,089.87|47,373,983.87|
|投资活动产生的现金流量净额|-153,109,689.87|-23,998,983.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|51,968,700.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|51,968,700.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|19,112,533.32||
|支付其他与筹资活动有关的现金|129,211.51|750,000.00|
|筹资活动现金流出小计|19,241,744.83|750,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|32,726,955.17|-750,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-136,380,178.51|2,367,743.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|386,308,646.67|33,874,121.42|
|六、期末现金及现金等价物余额|249,928,468.16|36,241,864.60|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||
|||其他权益工具|||||||专||||||||||
|项目|||||||减：|其他||||一般||||少数股东权|||
|||||||||||||||||||所有者权益合计|
|||优|永||||||项||||||||||
||股本|||其||资本公积|库存|综合|||盈余公积|风险||未分配利润||益|||
|||先|续||||||储||||||||||
|||||他|||股|收益||||准备|||||||
|||股|债||||||备||||||||||
|一、上年期末余额|311,972,222.00||||1,416,995,685.79|||||27,952,428.31|||106,740,719.81||1,731,545.47||1,865,392,601.38||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|同一控制下企|||||||||||||||||||
|业合并|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|311,972,222.00|||||1,416,995,685.79|||||27,952,428.31|||106,740,719.81||1,731,545.47||1,865,392,601.38|
|三、本期增减变动金|||||||||||||||||||
|额（减少以“－”号|6,570,000.00|||||-222,565,732.49||||||||21,142,815.91||-42,352.20||-194,895,268.78|
|填列）|||||||||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||||||40,255,349.23||-42,352.20||40,212,997.03|
|（二）所有者投入和|||||||||||||||||||
||6,570,000.00|||||-222,565,732.49||||||||||||-215,995,732.49|
|减少资本|||||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|6,570,000.00|||||51,894,248.49||||||||||||58,464,248.49|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有||||||||
|者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有||||||||
|者权益的金额||||||||
|4．其他||-274,459,980.98|||||-274,459,980.98|
|（三）利润分配||||-19,112,533.32|||-19,112,533.32|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||
|||||-19,112,533.32|||-19,112,533.32|
|的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内||||||||
|部结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|318,542,222.00|1,194,429,953.30|27,952,428.31|127,883,535.72|1,689,193.27|1,670,497,332.60||

上年金额
单位：元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期||||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||
|||其他权益工具|||||||专||||||||||
|项目||||||||其他||||一般||||||所有者权益合|
|||优|永||||减：库||项|||||||少数股东权益|||
||股本|||其||资本公积||综合|||盈余公积|风险||未分配利润||||计|
|||先|续||||存股||储||||||||||
|||||他||||收益||||准备|||||||
|||股|债||||||备||||||||||
|一、上年期末余额|246,000,000.00||||554,873,505.82|||||26,722,209.48|||71,161,736.79||3,987,524.89||902,744,976.98||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|同一控制下企|||||||||||||||||||
|业合并|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|246,000,000.00|||||554,873,505.82|||||26,722,209.48|||71,161,736.79||3,987,524.89||902,744,976.98|
|三、本期增减变动金|||||||||||||||||||
|额（减少以“－”号||||||||||||||17,308,378.46||-2,038,339.41||15,270,039.05|
|填列）|||||||||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||||||32,514,403.75||-220,464.70||32,293,939.05|
|（二）所有者投入和|||||||||||||||||||
|||||||||||||||-2,906,025.29||-1,817,874.71||-4,723,900.00|
|减少资本|||||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有|||||||||||||||||||
|者投入资本|||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有|||||||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|者权益的金额|||||||
|4．其他||||-2,906,025.29|-1,817,874.71|-4,723,900.00|
|（三）利润分配||||-12,300,000.00|0.00|-12,300,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||
|||||-12,300,000.00||-12,300,000.00|
|的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内|||||||
|部结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|246,000,000.00|554,873,505.82|26,722,209.48|88,470,115.25|1,949,185.48|918,015,016.03|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
||||||||其他|||||
|项目||优|永|||减：库||专项||||
||股本|||其|资本公积||综合||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||先|续|||存股||储备||||
|||||他|||收益|||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|311,972,222.00||||1,408,372,754.50||||21,922,175.98|39,490,729.15|1,781,757,881.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|311,972,222.00||||1,408,372,754.50||||21,922,175.98|39,490,729.15|1,781,757,881.63|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
||6,570,000.00||||-165,198,815.81|||||-38,052,649.35|-196,681,465.16|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-18,940,116.03|-18,940,116.03|
|（二）所有者投入和减少资本|6,570,000.00||||-165,198,815.81|||||0.00|-158,628,815.81|
|1．股东投入的普通股|6,570,000.00||||-165,198,815.81||||||-158,628,815.81|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-19,112,533.32|-19,112,533.32|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-19,112,533.32|-19,112,533.32|
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|318,542,222.00|1,243,173,938.69|21,922,175.98|1,438,079.80|1,585,076,416.47|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具|||||其他|||||
|项目||||||减：库||专项||||
||股本|优先|永续|其|资本公积||综合||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||||存股||储备||||
|||股|债|他|||收益|||||
|一、上年期末余额|246,000,000.00||||546,250,574.53||||20,691,957.15|40,718,759.70|853,661,291.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|246,000,000.00||||546,250,574.53||||20,691,957.15|40,718,759.70|853,661,291.38|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||
|||||||||||-19,886,405.96|-19,886,405.96|
|“－”号填列）||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||||-7,586,405.96|-7,586,405.96|
|（二）所有者投入和减少资本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||-12,300,000.00|-12,300,000.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-12,300,000.00|-12,300,000.00|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|246,000,000.00|546,250,574.53|20,691,957.15|20,832,353.74|833,774,885.42|

三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况：
南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。
（1）公司历史沿革
公司经广西壮族自治区经济体制改革委员会批准以定向募集方式设立，且于1993年5月31日经广西壮族自治区工商行政管理局核准注册登记，取得企业法人营业执照，公司名称为“广西斯壮股份有限公司”。
2004年12日28日，经公司2004年度第二次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西斯壮股份有限公司”变更为“广西南方控股股份有限公司”。随后经工商行政管理局核准，公司办理了工商变更手续。
2007年1月5日，经公司2007年度第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方控股股份有限公司”变更为“广西南方食品集团股份有限公司”，随后经工商行政管理部门批准，公司办理了名称变更登记手续。2008年4月10日公司启用新的公司名称“广西南方食品集团股份有限公司”。
2012年4月16日，经公司2012年第一次临时股东大会批准，公司名称由“广西南方食品集团股份有限公司”变更为“南方黑芝麻集团股份有限公司”。2012年4月18日，经工商行政管理局核准，办理了公司名称变更登记，“南方黑芝麻集团股份有限公司”的名称自2012年4月18日沿用至今。
（2）公司的股本及注册资本变化
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发[1997]67号文批准，公司于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，股票上市后，公司总股本变更为99,276,512.00股，公司注册资本变更为99,276,512.00元。
公司根据1996年度股东大会决议，向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案，公司股本由99,276,512.00股变更为119,131,814.00股，公司注册资本变更为119,131,814.00元。
经中国证券监督管理委员会于1999年7月16日以证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31日的股本119,131,814股为基数，按10:3的比例配售新股，配售新股后公司总股本由119,131,814.00股变更为137,122,722.00股，公司注册资本变更为137,122,722.00元。
2002年6月26日，根据公司2001年年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股的分配方案，公司总股本由137,122,722.00股变更为178,259,538.00股，公司注册资本变更为178,259,538.00元。
2013年2月16日，经中国证监会核准（证监许可[2013]156号），公司定向非公开发行67,740,462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的67,740,462股新股股份上市，公司股本由178,259,538.00股变更为246,000,000.00股，公司注册资本变更为246,000,000.00元。
2014年9月24日，中国证监会核准公司非公开发行不超过81,470,000股新股（证监许可[2014]979号）。2014年11月4日，公司非公开发行的65,972,222股新股股份上市，公司股本由246,000,000.00股变更为311,972,222.00股，公司注册资本变更为311,972,222.00元。
经公司董事会审议通过、公司股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司董事会确定2015年3月6日为授予日，
向116名激励对象授予657万股A股限制性股票。2015年4月7日，公司完成了本次限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作，公司股本由311,972,222.00股变更为318,542,222.00股,公司注册资本变更为318,542,222.00元。
（3）公司证券简称及证券代码变更
公司于1997年上市时的证券简称为“广西斯壮”，公司的证券代码为“000716”。
2005年4月，鉴于公司的名称变更，经公司申请并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2005年4月8日起由“广西斯壮”变更为“南方控股”，公司证券代码为“000716”不变。
由于公司2005年、2006年连续两年亏损，公司股票自2007年5月8日被深圳证券交易所实行“退市风险警示”的特别处理。公司股票简称由“南方控股”变更“*ST南控”，公司证券代码为“000716”不变。
2008年4月10日，公司实现扭亏为盈，深圳证券交易所批准，撤消对公司股票“退市风险警示”，但仍对本公司实行“其他特别处理”，公司证券简称由“*ST南控”改为“ST南方”，证券代码为“000716”不变。
2011年10月27日，经深圳证券交易所批准，撤销对公司股票“其他特别处理”，公司证券简称由“ST南方”变更为“南方食品”，证券代码“000716”不变。
2014年11月12日，经公司申请、深圳证券交易所核准，公司证券简称自2014年11月12日起由“南方食品”变更为“黑芝麻”，并一直沿用至今，公司证券代码为“000716”不变。
（4）公司股权分置改革
2006年9月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《广西南方控股股份有限公司股权分置改革方案》，公司实施了股权分置改革。
（5）公司内部职工股上市
根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。2000年3月29日，经公司申请并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股上市流通。截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到31,160,603股。
（6）公司控股股东的变化
公司上市时，公司的控股股东（第一大股东）为广西投资集团有限公司。
2004年3月至2004年12月，公司第七大股东广西南方投资有限责任公司（现控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司前身，以下简称“南方投资”）通过受让南宁正业贸易有限责任公司、珠海轻捷商贸有限公司持有本公司的股份，另通过司法拍卖增持本公司602,406股，合计持有公司18,592,470股的股份，占公司总股本的10.43%；2004年9月，南方投资受让珠海轻捷商贸有限公司持有公司4.66%的股份，收购后合计持有公司27,308,099股的股份，持股比例为15.32%；2006年6月，南方投资受让广西投资集团有限公司所持公司26,138,289股的股份，受让后合计持有公司53,446,388股股份，占公司总股本的25.09%，成为公司第一大股东，以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族为公司的实际控制人。
2010年南方投资吸收合并广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“老黑五类集团”），南方投资为存续公司，老黑五类集团的法人主体被注销，其公司名称变更为“广西黑五类食品集团有限责任公司”（以下简称“黑五类食品集团”），前述吸收合并后，公司的控股股东名称变更为黑五类食品集团，公司的实际控制人仍为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
企业法人营业执照注册号：（企）450000000007643
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、物流业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列食品、饮料，从事物流大宗商品及农产品贸易及仓储、装卸、服务等。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司6家，孙公司5家、控股子公司3家、。
本期财务报表合并范围内的主体包括：
公司名称 公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）广西南方食品销售有限责任公司 全资子公司 100 100
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 全资子公司 100 100
广西黑五类物流有限公司 全资子公司 100 100
南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司 全资子公司 100 100
滁州市南方黑芝麻食品有限公司 全资子公司 100 100
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 99.93 99.93
江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 70 70
昆明市南方米粉有限公司 控股子公司 90 90
广西南方黑芝麻食品销售有限公司 全资孙公司 100 100
广西南宁黑五类农产品物流有限公司 全资孙公司 100 100
江西黑五类实业发展有限公司 全资孙公司 100 100
广西容州物流产业园有限公司 全资子公司 100 100
广西容州国际大酒店有限责任公司 全资孙公司 100 100
广西容县容州国际大酒店有限公司 全资孙公司 100 100
（2）本期合并财务报表范围变化情况
2015年5月，经公司2014年年度股东大会批准，公司以25,596.00万元价格收购深圳容州产业投资有限公司持有的广西容州物流产业园有限公司100%的股权。其中公司通过受让对广西容州物流产业园有限公司对深圳容州产业投资有限公司12,017.80万元的债权、并以该债权作为本次交易的部分支付对价，公司实际支付的交易现金为13,578.20万元。
广西容州物流产业园有限公司及其子公司广西容州国际大酒店有限责任公司及其孙公司广西容县容州国际大酒店有限公司自2015年5月起纳入本公司合并报表范围。
(3)报告期内发生的同一控制下企业合并
合并本期期初至
属于同一控制下企业合并的判断同一控制的实合并本期期初至合 合并本期期初至合并日被合并方 合并日的净利润
依据 际控制人 并日的收入（元） 的经营活动现金流（元）（元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本公司及广西容州物流产业园有|||||
|广西容州物||李汉荣、李汉||||
||限公司在合并前后均受公司实际|||||
|流产业园有||朝、李玉珺、|5,535,105.96|2,408,736.16|-839,859.49|
||控制人及其一致行动人最终控制|||||
|限公司||韦清文||||
||且该控制并非暂时性的。|||||

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通
常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业
合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指
共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
||单项金额超过人民币500万元以上的款项，包括应收账款、长期应收款和其他应收款。|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄分析组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|

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|-|-|-|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

12、存货
（1）存货分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后，按直线法、估计可使用年限30年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40|4.75-2.375|5|
|机器设备|年限平均法|10|9.5|5|
|运输工具|年限平均法|5-8|11.88-19|5|
|电子设备|年限平均法|3-5|19-31.67|5|
|其他设备|年限平均法|5|19|5|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企
业会计准则第 8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）房地产销售
对于房地产开发产品的销售收入，在房产完工并完成竣工备案手续，签订了不可逆转的销售合同，房产具备合同约定交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产款的付款证明时确认销售收入的实现。
（3）租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
（4）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（5）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司的营业收入主要包括黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、物流大宗商品及农产品贸易等商品销售收入和仓储、装卸、服务收入等。
本公司黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量确认；本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入，对于受托代理的物流贸易购销业务，按照购销差价确认收入。本公司的仓储、装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|3%、6%、13%、17%|
|营业税|销售货物或提供应税劳务|3%、6%、13%、17%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

||||
|-|-|-|
|土地增值税|应纳税增值额|销售额2%、3%预缴，汇算清缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

2、税收优惠
根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《财政部国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|库存现金||69,023.96||39,323.00|
|银行存款||595,575,462.99||880,769,662.48|
|其他货币资金||1,381,344.24||1,381,344.24|
|合计|597,025,831.19||882,190,329.72||

其他说明：期末其他货币资金余额为公司的前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金，使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|银行承兑票据||500,000.00||2,550,000.00|
|商业承兑票据||||48,000,000.00|
|合计|500,000.00||50,550,000.00||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|类别|||||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||计提||||||计提|||
|||比例||||||比例|||||
||金额||金额|比例|||金额||金额|比例|||
|||（%）||||||（%）|||||
|||||（%）||||||（%）|||
|单项金额重大|||||||||||||
|并单独计提坏|||||||||||||
||15,338,692.81|7.08|10,338,692.81|67.40||5,000,000.00|10,338,692.81|5.66|10,338,692.81|100|||
|账准备的应收|||||||||||||
|账款|||||||||||||
|按信用风险特|||||||||||||
|征组合计提坏|||||||||||||
||201,243,202.40|92.92|18,153,482.35|9.02||183,089,720.05|172,448,220.58|94.34|17,274,998.97|10.02||155,173,221.61|
|账准备的应收|||||||||||||
|账款|||||||||||||
|单项金额不重|||||||||||||
|大但单独计提|||||||||||||
|坏账准备的应|||||||||||||
|收账款|||||||||||||
|合计|216,581,895.21|100.00|28,492,175.16|13.16|188,089,720.05||182,786,913.39|100|27,613,691.78|15.11|155,173,221.61||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|应收账款（按单位）|||||||
|||应收账款||坏账准备|计提比例|计提理由|
|重庆市磊鑫食品有限公司||5,296,713.80||5,296,713.80|100.00%|历史遗留，无法收回,100%提坏帐|
|四川成都市糖酒有限责任公司||5,041,979.01||5,041,979.01|100.00%|历史遗留，无法收回,100%提坏帐|
|容县工商联||5,000,000.00||||土地证权属尚未变更,不存在收回风险|
|合计|15,338,692.81||10,338,692.81||--|--|

说明：
1、重庆磊鑫公司、成都糖酒公司均为广西南方黑芝麻公司原来的产品经销客户，本期期末公司对前述客户的应收账款余额为广西南方黑芝麻公司在2000年之前（其时广西南方黑芝麻公司尚未注入上市公司）与其发生的历史应收款，在上市公司收购广西南方黑芝麻公司且合并其报表后在上市公司合并报表反映而形成。广西南方黑芝麻公司于 1999--2000年进行产品结构调整，生产的产品与市场实际需求有很大差异而出现滞销，但为减少损失，公司分别向重庆磊鑫公司、成都糖酒公司发货要求帮助销售，重庆磊鑫公司和成都糖酒公司虽经最大努力销售了其中的部分产品，但仍分别有约529.67万元、504.20万元的产品无法销售而积压在前述经销商而形成损失，对前述应收账款公司已全额计提坏账准备。
有关公司对重庆磊鑫公司、成都糖酒公司的应收款形成的历史详情请查阅《公司 2014年度报告》及公司于 2015年 6月25日在巨潮资讯网上披露《关于深圳证券交易所对公司2014年度报告问询事项的公告》的相关内容。
2、公司对容县工商联的应收账款系容州物流产业园公司于2014年1月（其时容州物流产业园尚未注入上市公司）向容
县工商联转让土地使用权产生的，由于该项土地使用权转让过户手续正在办理，容县工商联尚未支付该土地使用权的转让款，
形成了应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|192,394,358.18|9,619,717.90|5.00%|
|1至2年|319,064.40|31,906.44|10.00%|
|2至3年|39,888.30|11,966.49|30.00%|
|5年以上|8,489,891.52|8,489,891.52|100.00%|
|合计|201,243,202.40|18,153,482.35|9.02%|

确定该组合依据的说明：
期末本公司对单项金额重大的应收账款单独进行了减值测试，按照公司坏账准备计提政策，经单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测试，按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额878,483.38元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末账面余额 占应收账款 坏账准备金额单位名称 与本公司关系 账龄
（元） 总额的比例（%） （元）郑州南方黑芝麻饮品有限公司 非关联方客户 59,734,913.59 1年以内 27.58 2,986,745.68江苏苏果超市有限公司 非关联方客户 16,350,033.89 1年以内 7.55 817,501.69上海康成投资（中国）有限公司非关联方客户 8,772,078.48 1年以内 4.05 438,603.92北京朝批商贸股份有限公司 非关联方客户 6,164,146.34 1年以上 2.85 308,207.32重庆市磊鑫食品有限公司 非关联方客户 5,296,713.80 5年以上 2.45 5,296,713.80
合计 96,317,886.10 44.48 9,847,772.41
主要欠款单位的说明：
上述前五名应收账款的单位均为公司的重要合作客户，公司结合自身的实际、行业通用规则和对方的商业特点给予相应的信用账期，由此形成一定的应收款余额，报告期内对各客户的应收款全额均有减少，有关情况如下：
1、郑州南方黑芝麻饮品有限公司为公司在河南与山东区域的代理商，本期期初公司对其应收账款为69,787,448.02元，报告期内公司对其销售额为23,077,465.57元（含税），销售回款33,130,000.00元。
2、苏果超市有限公司为公司的直营大客户，本期期初公司对其应收账款为18,068,766.99元，报告期内公司对其销售额为10,481,667.28元（含税），销售回款12,200,400.38元。
3、康成投资（中国）有限公司为公司的直营大客户，本期期初公司对其应收账款为14,712,748.45元，报告期内公司对其销售额为12,371,133.86元（含税），销售回款18,311,803.83元。
4、北京朝批商贸股份有限公司为本公司在北京区域的经销商，本期期初公司对其应收账款为2,712,099.06元，报告期内公司对其销售额为16,295,639.96元（含税），销售回款12,843,592.68元。
5、重庆磊鑫公司原为本公司在重庆区域的经销商。公司在重庆区域近年新开发的经销商业务拓展未能达到公司的预期目标，为加强公司产品在重庆的推广销售，公司在2014年重新与重庆市磊鑫合作其重新经销公司的产品。报告期内公司对其销售额为6,936,885.41元(含税)，销售回款4,761,448.05元。重庆磊鑫公司于2015年6月15日起更名为“重庆东万丰贸易有限公司”，变更后，重庆磊鑫公司的债务由重庆东万丰贸易有限公司继承。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额||
|账龄|||||||
|||金额|比例||金额|比例|
|1年以内||150,542,847.44|99.97%||152,380,579.33|99.94%|
|1至2年||14,500.00|0.01%||49,376.00|0.03%|
|2至3年|||||7,760.00|0.01%|
|3年以上||31,995.45|0.02%||31,995.45|0.02%|
|合计|150,589,342.89||--|152,469,710.78||--|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额单位名称 与本公司关系 金额（元） 年限
的比例（%）深圳同行同路广告有限公司 非关联方客户 88,776,708.00 1年以内 58.95
广西南方农业开发经营有限责任公司 关联方客户 12,288,733.78 1年以内 8.16
广西容县风采印业有限公司 非关联方客户 9,742,075.30 1年以内 6.47
占预付款项总额单位名称 与本公司关系 金额（元） 年限
的比例（%）广西容县南包包装有限公司 非关联方客户 6,887,759.22 1年以内 4.57
深圳市灵臻广告有限公司 非关联方客户 5,060,000.00 1年以内 3.36
合计 122,755,276.30 81.51
预付款项主要单位的说明：
1、深圳同行同路广告有限公司为公司的核心广告代理商，公司向其预付款项的原因为：根据广告行业业务惯例以及为获得对方较大额的广告费优惠政策，向对方预付广告费，公司与对方为战略合作伙伴，双方合作关系良好，对方恪守信用。
2、广西南方农业开发经营有限责任公司为公司的原材料供应商，其对黑芝麻等原料具有信息、货源等优势，公司向其支付的预付款项原因为：公司根据黑芝麻原料的市场价格波动情况，委托对方利用其资源优势收储低价黑芝麻等原料。
3、广西容县风采印业有限公司、广西容县风采印业有限公司为公司的材料（包装物）供应商，是公司容县生产基地近距离的合格供应商，公司向其支付的预付款项原因为：为获得对方优惠政策降低采购成本向对方预付材料（包装物）款。
4、深圳市灵臻广告有限公司为公司的广告代理商，公司向其预付款项的原因为：根据广告行业业务惯例以及为获得对方较大额的广告费优惠政策，向对方预付广告费，公司与对方为战略合作伙伴，双方合作关系良好，对方恪守信用。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别|||||||||||||
|||||计提||||||计提比例（%）|||
|||比例||||账面价值||比例||||账面价值|
||金额||金额|比例|||金额||金额||||
|||（%）||||||（%）|||||
|||||（%）|||||||||
|单项金额重大并|||||||||||||
|单独计提坏账准|23,650,973.78|11.23|23,650,973.78|100|||132,805,853.15|55.85|23,650,973.78|17.81||109,154,879.37|
|备的其他应收款|||||||||||||
|按信用风险特征|||||||||||||
|组合计提坏账准|186,869,851.11|88.77|47,813,548.45|25.59||139,056,302.66|104,991,418.91|44.15|40,238,581.82|38.33||64,752,837.09|
|备的其他应收款|||||||||||||
|单项金额不重大|||||||||||||
|但单独计提坏账|||||||||||||
|准备的其他应收|||||||||||||
|款|||||||||||||
|合计|210,520,824.89|100|71,464,522.23|33.95|139,056,302.66||237,797,272.06|100|63,889,555.60|26.87|173,907,716.46||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|其他应收款（按单位）|||||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例|计提理由|
|玉林市港博食品有限公司||6,877,000.00||6,877,000.00|100.00%|无法收回|
|深圳傲龙宽频科技有限公司||8,269,700.18||8,269,700.18|100.00%|无法收回|
|广西八桂建筑有限责任公司||8,504,273.60||8,504,273.60|100.00%|无法收回|
|合计|23,650,973.78||23,650,973.78||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|102,344,733.71|5,102,236.73|4.99%|
|1至2年|27,409,202.89|2,740,920.29|10.00%|
|2至3年|21,252,637.86|6,375,791.36|30.00%|
|3至4年|3,737,113.17|1,868,556.59|50.00%|
|4至5年|2,000,600.00|1,600,480.00|80.00%|
|5年以上|30,125,563.48|30,125,563.48|100.00%|
|合计|186,869,851.11|47,813,548.45|25.59%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,574,966.63元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|押金、备用金、保证金|74,044,196.76|7,603,713.43|

||||||
|-|-|-|-|-|
|往来款||131,838,850.19||228,248,325.77|
|其他||2,871,377.94||94,992.86|
|政府贴息||1,766,400.00||1,850,240.00|
|合计|210,520,824.89||237,797,272.06||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款期末余|坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||||
||||||额合计数的比例|余额|
|广西富满地农贸集团股份有限||||23.28%|||
||货款|49,008,000.00|1年以内|||2,450,400.00|
|公司|||||||
|广西电视台|项目合作款|20,000,000.00|1-2年|9.49%||2,000,000.00|
||||1-2年、2-3|5.80%|||
|广西新科建置业有限公司|项目合作款|12,200,000.00||||2,900,000.00|
||||年、3-4年||||
|广西八桂建筑有限责任公司|往来款|8,504,273.60|5年以上|4.04%||8,504,273.60|
|深圳傲龙宽频科技有限公司|往来款|8,269,700.18|5年以上|3.93%||8,269,700.18|
|合计|--|97,981,973.78|--|46.54%||24,124,373.78|

主要欠款单位的情况说明：
1、广西富满地农贸集团股份有限公司（以下简称“广西富满地”）为广西壮族自治区区直国有企业，公司对广西富满地的债权形成原因为：黑五类物流公司（本公司的全资子公司）与广西富满地于2014年签订化肥买卖合同，前者向后者采购黑芝麻种植基地所需的化肥按合同约定支付了4,800万元的货款，后者以其拥有的房产作为履行合同义务的担保；后因广西富满地单方面违约，未能在合同约定的时间交货也未及时退还该款项（包括未支付违约金）而由此形成。
报告期内，黑五类物流公司已就该合同纠纷向广西玉林市中级人民法院（以下简称“玉林中院”）提起诉讼并提出的诉讼财产保全申请，玉林中院已受理该案且已对财产保全申请作出裁定，冻结或查封了被告相应的财产；目前该案正在审理中，预计该款项不会对公司造成损失。有关该诉讼事项的详情请查阅公司于 2015年 6月 27日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上登载的相关公告内容。
2、广西电视台为公司的长期战略合作伙伴，也是公司广告投放平台之一，其对本公司欠款的原因为：为维护双方良好的合作关系且为公司争取更好的广告播出资源，公司投入2000万元资金与广西电视台进行项目合作，按双方的合作协议约定，合作期间广西电视台每年向公司提供一定量的免费的广告播出时段，合作期满后广西电视台将本公司支付的合作本金全部返还，目前尚在合作期内，故公司将该合作款作其他应收款处理。广西电视台作为一家在本地区具有较大影响力的媒体，与公司长期保持良好的合作关系，预计该合作款不会对公司造成损失。
3、公司对广西新科置业有限公司的债权是公司与对方发生的往来业务形成，公司将积极与广西新科置业公司沟通协
商，争取尽快收回款项。
4、公司对广西八桂建筑有限责任公司的债权系本公司的前身广西斯壮股份有限公司与对方发生业务，支付给对方资金未能收回而形成的。
5、深圳傲龙宽频科技有限公司原为本公司的前身广西斯壮股份有限公司的控股子公司，公司对其的其他应收款为广西斯壮股份有限公司于2001年向其借出资金而尚未收回而形成。
（5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||额及依据|
|玉林市财政局|政府贴息|809,600.00|1年以内|2015年9月|
|容县财政局|政府贴息|441,600.00|1年以内|2015年9月|
|新建县财政局|政府贴息|515,200.00|1年以内|2015年9月|
|合计|--|1,766,400.00|--|--|

6、存货
（1）存货分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|跌价准备||账面价值|账面余额|跌价准备||账面价值|
|原材料|25,892,474.95|322,457.51||25,570,017.44|31,165,560.24|1,492,672.44||29,672,887.80|
|在产品|35,532,139.50|69,042.88||35,463,096.62|41,704,713.65|69,042.88||41,635,670.77|
|库存商品|27,811,801.90|||27,811,801.90|9,023,609.19|0.00||9,023,609.19|
|周转材料|||||||||
|消耗性生物资|||||||||
|产|||||||||
|建造合同形成|||||||||
|的已完工未结|||||||||
|算资产|||||||||
|开发成本|150,627,263.48|||150,627,263.48|95,077,595.65|||95,077,595.65|
|开发产品|4,687,307.04|||4,687,307.04|4,687,307.04|||4,687,307.04|
|低值易耗品|426,775.19|||426,775.19|435,067.36|||435,067.36|
|合计|244,977,762.06|391,500.39|244,586,261.67||182,093,853.13|1,561,715.32|180,532,137.81||

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目||期初余额||||||期末余额|
||||计提|其他|转回或转销|其他|||
|原材料|1,492,672.44||||1,170,214.93||322,457.51||
|在产品|69,042.88||||||69,042.88||
|库存商品|0.00||||||||
|合计|1,561,715.32||||1,170,214.93||391,500.39||

7、其他流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|预缴税款||20,690,498.23||16,844,728.65|
|待摊广告费||-||975,297.27|
|合计|20,690,498.23||17,820,025.92||

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额|||
|项目||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|27,235,630.31|8,639,874.31||18,595,756.00|30,785,630.31|8,639,874.31|22,145,756.00|
|按成本计量的|27,235,630.31|8,639,874.31||18,595,756.00|30,785,630.31|8,639,874.31|22,145,756.00|
|合计|27,235,630.31|8,639,874.31|18,595,756.00||30,785,630.31|8,639,874.31|22,145,756.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|||||||||||本期现金|
|被投资单位||||||本期|本期||单位持股||
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|||期末||红利|
|||||||增加|减少||比例（%）||
|深圳傲龙宽频|||||||||||
||3,306,874.31|||3,306,874.31|3,306,874.31|||3,306,874.31|20.00||
|科技有限公司|||||||||||
|西安文华信通|||||||||||
|科技股份有限|5,000,000.00|||5,000,000.00|5,000,000.00|||5,000,000.00|9.09||
|公司|||||||||||
|广西斯壮通讯|333,000.00|||333,000.00|333,000.00|||333,000.00|10.00||

南方黑芝麻集团股份有限公司2015年半年度报告全文
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限责任公司|||||||||
|华盖南方投资|||||||||
|管理（深圳）||450,000.00||450,000.00|||4.50||
|有限公司|||||||||
|北京华盖映月|||||||||
|影视文化投资|||||||||
||4,000,000.00|6,000,000||10,000,000.00|||6.90||
|合伙企业有限|||||||||
|合伙|||||||||
|深圳中瑞信新|||||||||
|兴产业投资基|3,000,000.00|||3,000,000.00|||6.00||
|金企业|||||||||
|容县农村信用|||||||||
||5,145,756.00|||5,145,756.00|||2.10|427,097.75|
|合作联社|||||||||
|广西沿海房地|||||||||
|产开发有限公|10,000,000.00||10,000,000||||||
|司|||||||||
|合计|30,785,630.31|6,450,000|10,000,000|27,235,630.31|8,639,874.31|8,639,874.31|--|427,097.75|

说明：
广西容县沿海房地产开发有限公司注册资本1000万元，其原为广西容州物流产业园有限公司的全资子公司。2015年1月16日，广西容州物流产业园有限公司将其转让剥离。2015年5月经公司股东大会批准，公司收购了广西容州物流产业园有限公司100%股权，广西容州物流产业园有限公司成为公司的全资子公司，当月纳入本公司合并报表。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分||||
||可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|类||||
|期初已计提减值余额|8,639,874.31||8,639,874.31|
|期末已计提减值余额|8,639,874.31||8,639,874.31|

9、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发||||减值准|
|被投资|期初|||||||||||
||||减少|下确认|||放现金|计提减|其|期末余额|备期末|
|单位|余额|追加投资||||||||||
||||投资|的投资|||股利或|值准备|他||余额|
|||||损益|||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||

||||
|-|-|-|
|二、联营企业|||
|广西文|||
|缘文化|||
|投资有|5,145,000.00|5,145,000.00|
|限责任|||
|公司|||
|小计|5,145,000.00|5,145,000.00|
|合计|5,145,000.00|5,145,000.00|

10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机械设备|运输工具|电子设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|510,629,087.75|129,876,102.70|16,831,492.66|16,704,964.03|15,685,952.85|689,727,599.99|
|2.本期增加|||||||
||91,327,167.21|49,125,970.37|1,837,426.63|6,832,625.84|5,706,862.81|154,830,052.86|
|金额|||||||
|（1）购置||1,013,983.16|1,315,204.40|216,704.50|487,845.75|3,033,737.81|
|（2）在建|||||||
||91,327,167.21|48,111,987.21|522,222.23|6,615,921.34|5,219,017.06|151,796,315.05|
|工程转入|||||||
|（3）企业|||||||
|合并增加|||||||
|3.本期减少|||||||
|||221,055.55|1,256,624.43|13,976.40|112,230.33|1,603,886.71|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|||221,055.55|1,256,624.43|13,976.40|112,230.33|1,603,886.71|
|或报废|||||||
|4.期末余额|601,956,254.96|178,781,017.52|17,412,294.86|23,523,613.47|21,280,585.33|842,953,766.14|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|48,024,153.87|38,459,024.83|9,244,801.34|11,517,340.19|6,954,019.46|114,199,339.69|
|2.本期增加|||||||
||8,920,771.39|6,393,956.29|966,511.55|1,553,131.75|1,069,303.66|18,903,674.64|
|金额|||||||
|（1）计提|8,920,771.39|6,393,956.29|966,511.55|1,553,131.75|1,069,303.66|18,903,674.64|
|3.本期减少||48,972.50|1,192,311.76|12,988.75|108,134.74|1,362,407.75|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|||48,972.50|1,192,311.76|12,988.75|108,134.74|1,362,407.75|
|或报废|||||||
|4.期末余额|56,944,925.26|44,804,008.62|9,019,001.13|13,057,483.19|7,915,188.38|131,740,606.58|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|236,445.44|907,088.89||||1,143,534.33|
|2.本期增加|||||||
|金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少|||||||
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|或报废|||||||
|4.期末余额|236,445.44|907,088.89||||1,143,534.33|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面|||||||
||544,774,884.26|133,069,920.01|8,393,293.73|10,466,130.28|13,365,396.95|710,069,625.23|
|价值|||||||
|2.期初账面|||||||
||462,368,488.44|90,509,988.98|7,586,691.32|5,187,623.84|8,731,933.39|574,384,725.97|
|价值|||||||

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|房屋建筑物|39,659,140.96|
|机械设备|8,531,477.30|
|运输工具|19,408.79|
|电子设备|38,090.30|
|其他|6,433.72|
|合计|48,254,551.07|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|容县旗舰店房屋|6,909,732.59|未办理竣工结算|

其他说明：
1、本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司所有的包装物生产厂房及机器设备出租给广西容县南包包装有限公司，每年租金为60万元，租赁期限自2009年1月1日到2016年12月31日。
2、本公司的子公司江苏南方黑芝麻食品股份有限公司所有的豆粉生产厂房及机器设备出租给江苏南方食品科技有限公司，每年租金为200万元，租赁期限自2014年5月1日到2019年4月30日。
3、本公司的子公司广西容州物流产业园有限公司拥有的黑五类大厦部分办公场所租给广西黑五类食品集团有限责任公司,每年租金15万元，租赁期限自2013年1月1日到2022年12月31日。
4、期末固定资产中，有原值为409,888,653.40元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
|江西生产基地工程|||||102,615,839.54|||102,615,839.54|
|滁州基地工程|50,920,028.50|||50,920,028.50|35,535,084.50|||35,535,084.50|
|容县美食展示中心工程|2,699,613.07|||2,699,613.07|2,624,712.37|||2,624,712.37|
|容州物流园商贸中心|74,338,923.38|||74,338,923.38|67,030,512.13|||67,030,512.13|
|其他公共建设|9,840,897.98|||9,840,897.98|1,943,952.50|||1,943,952.50|
|合计|137,799,462.93||137,799,462.93||209,750,101.04|0.00|209,750,101.04||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||工程||||||
||||||本期|||||||||
|||||||本期||累计||||本期||
||||本期||转入||||工程||其中：本期|||
|项目名||||||其他||投入||利息资本化||利息|资金|
||预算数|期初余额|增加||固定||期末余额||进度||利息资本化|||
|称||||||减少||占预||累计金额||资本|来源|
||||金额||资产||||（%）||金额|||
|||||||金额||算比||||化率||
||||||金额|||||||||
|||||||||例%||||||
|江西基地|||50,642,|15,3|1,796|1,462,0|||||||募股|
||200,000,000|102,615,839.54|||||0.00||100|||||
|工程|||508.11||15.05|32.60|||||||资金|
|滁州基地|500,000,000|35,535,084.50|15,384,||||50,920,028.5|10.18|11||||募股|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程|||944.00|||0||||||资金|
|容县美食|||||||||||||
||||74,900.||||||||||
|展示中心|12,000,000|2,624,712.37||||2,699,613.07|22.50|85|99,280.80|||其他|
||||70||||||||||
|工程|||||||||||||
|容州物流|||||||||||||
|园35KV|||||||||||||
||||764,492|764,492|||||||||
|高压供电||||||||||||其他|
||||.56|.56|||||||||
|线路改造|||||||||||||
|工程|||||||||||||
|容州物流||||||||||||金融|
||||7,308,4|||74,338,923.3|||||||
|园商贸中|95,000,000|67,030,512.13|||||78.25|78|14,239,518.81|2,693,477.62|41.33%|机构|
||||11.25|||8|||||||
|心||||||||||||贷款|
||||74,175,|152,560|1,462,0|127,958,564.|||||||
|合计|807,000,000|207,806,148.54|||||--|--|14,338,799.61|2,693,477.62||--|
||||256.62|,807.61|32.60|95|||||||

说明：期末在建工程容县商贸中心2号楼在建房产用于本公司银行贷款抵押，其账面价值为71,265,236.87元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|商标|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|185,630,070.42|||124,386,742.00|310,016,812.42|
|2.本期增加||||||
|金额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部||||||
|研发||||||
|（3）企业||||||
|合并增加||||||
|3.本期减少金||||||
||6,527,158.90||||6,527,158.90|
|额||||||
|（1）处置|6,527,158.90||||6,527,158.90|
|4.期末余额|179,102,911.52|||124,386,742.00|303,489,653.52|
|二、累计摊销||||||

|||||
|-|-|-|-|
|1.期初余额|10,045,025.35||10,045,025.35|
|2.本期增加||||
||1,981,795.55||1,981,795.55|
|金额||||
|（1）计提|1,981,795.55||1,981,795.55|
|3.本期减少||||
|金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额|12,026,820.90||12,026,820.90|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加||||
|金额||||
|（1）计提||||
|3.本期减少||||
|金额||||
|（1）处置||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面||||
||167,076,090.62|124,386,742.00|291,462,832.62|
|价值||||
|2.期初账面||||
||175,585,045.07|124,386,742.00|299,971,787.07|
|价值||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
其他说明：
①本公司商标使用权系从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。本公司期末对“南方”系列商标进行了减值测试（折现率以购买“南方”商标时的内涵报酬率17.5%确定），不存在减值迹象，未计提减值准备。
②期末无形资产中，有原值为94,294,788.09元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|江苏南方黑芝麻食品股份有限公司|77,030.36|||77,030.36|
|江西黑五类实业发展有限公司|6,785,590.09|||6,785,590.09|
|合计|6,862,620.45|||6,862,620.45|

14、长期待摊费用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额||期末余额|
|办公楼装修费||37,979,782.02||1,103,491.59|||36,876,290.43|
|斯壮大厦20-21层成本||1,587,282.13||30,721.62|||1,556,560.51|
|仓库维修费||2,437,686.33||441,899.93|||1,995,786.40|
|广告策划服务费||1,387,342.99||594,574.27|||792,768.72|
|其他||28,280.00||2,827.98|||25,452.02|
|合计|43,420,373.47|||2,173,515.39||41,246,858.08||

其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|68,831,116.25|17,207,779.09|60,584,495.48|15,146,123.90|
|合计|68,831,116.25|17,207,779.09|60,584,495.48|15,146,123.90|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资|递延所得税资产和负||抵销后递延所得税资|
|项目||||||
|||产或负债期末余额|债期初互抵金额||产或负债期初余额|
|递延所得税资产||17,207,779.09||15,146,123.90||

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|42,262,663.36||42,263,875.86|
|可抵扣亏损|156,316,970.05||131,324,485.78|
|合计|198,579,633.41||173,588,361.64|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年份||期末金额|期初金额|备注|
|2015年||1,200.00|1,200.00||
|2016年||1,150,549.82|1,150,549.82||
|2017年||89,243,103.46|89,243,103.46||
|2018年||33,952,748.42|33,952,748.42||
|2019年|31,969,368.35||6,976,884.08||
|合计|156,316,970.05||131,324,485.78|--|

16、其他非流动资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|工程款||27,798,775.44||2,894,068.44|
|设备款||5,000,000.00|||
|合计|32,798,775.44||2,894,068.44||

17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|质押借款||180,000,000.00||180,000,000.00|
|保证借款||80,000,000.00||80,000,000.00|
|合计|260,000,000.00||260,000,000.00||

18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|货款||86,430,975.63||141,084,722.70|
|工程款||17,124,789.40||17,267,338.46|
|合计|103,555,765.03||158,352,061.16||

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|容州物流园黑五类大楼|7,326,489.39|尚未结算工程款|
|合计|7,326,489.39|--|

19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|预收货款||158,106,387.89||107,935,867.04|
|其他||754,114.28||734,676.86|
|合计|158,860,502.17||108,670,543.90||

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|容州物流园配套商品房售房款|38,954,511.00|尚未交房|
|合计|38,954,511.00|--|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一、短期薪酬||14,662,490.87|72,156,674.48|75,353,884.37||11,465,280.98|
|二、离职后福利-设定|||||||
|||319,040.49|6,110,791.37|5,504,407.57||925,424.29|
|提存计划|||||||
|三、辞退福利|||528,893.97|528,893.97|||
|合计|14,981,531.36||78,796,359.82|81,387,185.91|12,390,705.27||

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||||||
|||12,509,736.80||62,613,630.31||64,971,192.69||10,152,174.42|
|补贴|||||||||
|2、职工福利费||61,454.00||5,527,313.38||5,550,835.38||37,932.00|
|3、社会保险费||158,403.51||2,333,780.16||2,356,677.68||135,505.99|
|其中：医疗保险费||121,394.27||1,866,543.92||1,905,120.68||82,817.51|
|工伤保险费||18,004.13||239,519.22||235,124.09||22,399.26|
|生育保险费||19,005.11||227,717.02||216,432.91||30,289.22|
|5、工会经费和职工教育|||||||||
|||||100,459.29||100,459.29|||
|经费|||||||||
|6、短期带薪缺勤||5,292.00||339,974.68||334,248.55||11,018.13|
|7、短期利润分享计划||1,927,604.56||1,241,516.66||2,040,470.78||1,128,650.44|
|合计|14,662,490.87||72,156,674.48||75,353,884.37||11,465,280.98||

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险||292,170.29||5,606,252.56||5,018,309.96||880,112.89|
|2、失业保险费||26,870.20||504,538.81||486,097.61||45,311.40|
|合计|319,040.49||6,110,791.37||5,504,407.57||925,424.29||

其他说明：
21、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|11,833,139.95|11,080,232.80|

||||||
|-|-|-|-|-|
|营业税||4,304,384.17||3,487,559.74|
|企业所得税||5,445,650.50||7,047,352.73|
|个人所得税||707,557.37||590,012.82|
|城市维护建设税||857,854.11||912,325.10|
|教育费附加||756,464.15||809,610.57|
|土地增值税||4,534,779.49|||
|水利建设基金、土地使用税、房产税、|||||
|||2,034,321.13||2,805,513.59|
|印花税等|||||
|合计|30,474,150.87||26,732,607.35||

22、应付利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息||416,666.74||590,277.83|
|短期借款应付利息||269,999.99||425,333.82|
|合计|686,666.73||1,015,611.65||

23、应付股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|普通股股利||135,000.00||135,000.00|
|合计|135,000.00||135,000.00||

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利期末余额为控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司2012年、2013年度分配的尚未支付的股利，原因为持有广西南方黑芝麻食品股份有限公司0.07%股份的其他法人股东失联或未前来领取，相关股利无法发放。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额|
|未结算费用|22,819,498.73|15,997,793.61||
|押金、保证金|47,461,556.36|29,217,156.79||
|往来款|20,546,978.47||34,687,229.36|

||||||
|-|-|-|-|-|
|水电费||1,130,085.41||726,088.64|
|其他||14,152,255.31||11,632,460.16|
|合计|106,110,374.28||92,260,728.56||

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|广西建工第一建筑工程公司|3,712,770.84|未结算质保款|
|广西南宁环城建设工程有限公司梧州分公司|2,400,000.00|履约保证金|
|广西汇之鸿景观工程有限公司|1,272,593.99|未结算质保款|
|代收按揭办证费用|1,761,255.30|代收款项|
|订房保证金|6,960,000.00|保证金|
|合计|16,106,620.13|--|

25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|质押借款||250,000,000.00||250,000,000.00|
|合计|250,000,000.00||250,000,000.00||

其他说明，包括利率区间：
本公司子公司广西容州物流产业园有限公司2013年以售后回购黑五类大厦、商贸中心2#楼收益权的形式从五矿国际信托有限公司借款250,000,000.00元,期限为5年,回购溢价率为12.5%。
26、递延收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|形成原因|
||||||||自治区农业产业|
|政府补助||9,678,013.28|78,200.00|740,043.70||9,016,169.58|化重点建设项目|
||||||||扶持资金|
|合计|9,678,013.28||78,200.00|740,043.70|9,016,169.58||--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增|本期计入营业|其他|期末余额|与资产相关/|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||补助金额|外收入金额|变动|||与收益相关|
|广西特色产品南方黑芝麻糊年|||||||||
|||4,900,000.00||490,000.00|||4,410,000.00|与资产相关|
|增10万吨技改扩建项目|||||||||
|农业综合开发项目:年增1万吨|||||||||
|南方黑芝麻糊农产品加工扩建||750,000.00||75,000.00|||675,000.00|与资产相关|
|项目|||||||||
|全国农产品加工研发中心体系|||||||||
|||205,791.04||30,177.04|||175,614.00|与资产相关|
|建设项目|||||||||
|早餐食品工业化关键技术及其|||||||||
||||78,200.00|78,200.00|||0.00|与收益相关|
|产业化示范项目|||||||||
|2011年重点产业振兴和技术改|||||||||
|造-年产10000万杯高档杯装黑|||||||||
|||2,866,666.72|0.00|50,000.00|||2,816,666.72|与资产相关|
|芝麻糊特色农产品深加工技术|||||||||
|改造项目|||||||||
|南方黑芝麻糊系列产品优化升|||||||||
|||955,555.52|0.00|16,666.66|||938,888.86|与资产相关|
|级技术改造项目|||||||||
|合计|9,678,013.28||78,200.00|740,043.70|0.00|9,016,169.58||--|

27、股本
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本次变动增减（+、—）|||||||
|||期初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
||311,972,222.00|||||||318,542,222.00||
|股份总数|||6,570,000.00||||6,570,000.00|||

其他说明：
经公司董事会审议通过，公司股东大会批准及中国证监会核准，公司董事会确定2015年3月6日为公司首期限制性股票激励计划授予日，共向117位激励对象授予659万股A股限制性股票。2015年3月26日，北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次限制性股票激励计划激励对象的缴款认购情况进行了审验，出具了京永验字（2015）第22002号验资报告，证实截至2015年3月26日，公司已收到116名股权激励对象缴纳其认购的657万股限制性股票的认购款合计51,968,700.00元。2015年4月7日，公司完成了本次限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作。公司股本由311,972,222.00股变更为318,542,222.00股,公司注册资本变更为318,542,222.00元。
28、资本公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|1,337,498,432.50||52,023,460.00|274,589,192.49|1,114,932,700.01||

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他资本公积|79,497,253.29|||79,497,253.29|
|合计|1,416,995,685.79|52,023,460.00|274,589,192.49|1,194,429,953.30|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加/减少为本年员工激励股票形成的股本溢价和同一控制下合并广西容州物流产业园有限公司产生的股本溢价。
29、盈余公积
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
|法定盈余公积||24,715,990.98||||24,715,990.98|
|任意盈余公积||3,236,437.33||||3,236,437.33|
|合计|27,952,428.31||||27,952,428.31||

30、未分配利润
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期|上期|
|调整前上期末未分配利润||106,740,719.81|71,161,736.79|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）||||
|调整后期初未分配利润|106,740,719.81||71,161,736.79|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润||40,255,349.23|52,015,227.14|
|减：提取法定盈余公积|||1,230,218.83|
|提取任意盈余公积||||
|提取一般风险准备||||
|应付普通股股利||19,112,533.32|12,300,000.00|
|转作股本的普通股股利||||
|加：购买少数股权|||-2,906,025.29|
|期末未分配利润|127,883,535.72||106,740,719.81|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-13,541,819.48元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|710,197,267.14|506,868,473.56|672,227,592.04|491,318,770.72|
|其他业务|1,760,642.01|458,379.50|552,109.38|11,260.47|
|合计|711,957,909.15|507,326,853.06|672,779,701.42|491,330,031.19|

32、营业税金及附加
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|营业税||510,590.93||2,267,205.03|
|城市维护建设税||1,231,776.50||1,694,837.06|
|教育费附加||1,211,331.34||1,487,648.69|
|其他||32,458.90||1,269,633.43|
|合计|2,986,157.67||6,719,324.21||

33、销售费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|职工薪酬||30,917,954.08||22,501,563.95|
|折旧费||650,923.42||329,004.78|
|运输费||15,259,621.01||17,921,227.27|
|租赁费||1,198,178.98||1,586,888.88|
|销售机构经费||64,428,961.59||61,797,042.56|
|社会保险费||2,989,727.81||2,417,563.68|
|股权激励费用||2,198,333.33|||
|其他||554,834.62||3,898,775.80|
|合计|118,198,534.84||110,452,066.92||

其他说明：
本期发生的销售机构经费明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|增+减-幅度（%）|
|业务招待费|971,236.77|1,371,361.63|-29.18%|

|||||
|-|-|-|-|
|办公费|433,645.74|325,554.50|33.20%|
|水电费|741,462.31|605,650.93|22.42%|
|通讯费|197,611.12|159,629.34|23.79%|
|差旅费|7,589,424.32|7,494,642.96|1.26%|
|交流会经费|589,742.86|472,487.56|24.82%|
|退货及降价损失|1,090,360.41|960,353.50|13.54%|
|广告费|31,446,066.00|32,852,199.76|-4.28%|
|业务宣传费|8,738,945.80|4,899,726.59|78.36%|
|促销费|10,983,498.18|11,464,745.30|-4.20%|
|包装费|137,268.53|187,065.49|-26.62%|
|进场费|1,509,699.55|1,003,625.00|50.42%|
|合计|64,428,961.59|61,797,042.56|4.26%|

34、管理费用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|职工薪酬||17,651,119.65||11,494,554.01|
|公司经费||8,458,558.28||7,628,174.40|
|折旧费||9,265,202.67||5,783,217.04|
|费用摊销||2,009,642.26||1,104,705.71|
|税金||4,178,114.20||1,833,012.65|
|社会保险费||1,258,410.64||1,116,040.19|
|中介机构费用||2,645,583.76||1,687,806.21|
|股权激励费用||4,426,426.67|||
|其他||2,437,055.94||1,909,504.89|
|合计|52,330,114.07||32,557,015.10||

其他说明：
35、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|7,476,532.81|10,128,243.94|
|减：利息收入|9,994,906.97|356,169.60|
|加：汇兑净损失||0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|手续费||121,510.84||68,549.67|
|其他||||1,292,728.00|
|合计|-2,396,863.32||11,133,352.01||

其他说明：
36、资产减值损失
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|一、坏账损失||8,453,450.01||313,581.23|
|二、存货跌价损失||||-29,813.00|
|合计|8,453,450.01||283,768.23||

37、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益||||2,955,000.00|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益||427,097.75||427,097.75|
|其他||-17,807.71||-194,709.16|
|合计|409,290.04||3,187,388.59||

38、营业外收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|非流动资产处置利得合计|8,597,911.75||||8,597,911.75|
|其中：固定资产处置利得||55,403.48|||55,403.48|
|无形资产处置利得||8,542,508.27|||8,542,508.27|
|政府补助||6,548,443.70||9,177,110.96|3,048,443.70|
|其他||392,681.56||3,386.02|392,681.56|
|合计|15,539,037.01||9,180,496.98||12,039,037.01|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|民品企业流动资金贷款贴息|3,500,000.00|3,475,120.00|与收益相关|
|广西特色产品南方黑芝麻糊年增10万吨技改扩建项目|490,000.00|490,000.00|与资产相关|
|农业综合开发项目:年增1万吨南方黑芝麻糊农产品加||||
||75,000.00|75,000.00|与资产相关|
|工扩建项目||||
|全国农产品加工研发中心体系建设项目|30,177.04|36,990.96|与资产相关|
|早餐食品工业化关键技术及其产业化示范项目|842,000.00|420,000.00|与收益相关|
|南昌市县域工业投资项目贷款贴息|1,500,000.00||与资产相关|
|新建县中小企业发展专项款|33,500.00||与资产相关|
|新建县就业补助|11,100.00||与资产相关|
|2011年重点产业振兴和技术改造-年产10000万杯高档||||
||50,000.00||与资产相关|
|杯装黑芝麻糊特色农产品深加工技术改造项目||||
|南方黑芝麻糊系列产品优化升级技术改造项目|16,666.66||与资产相关|
|米糠和碎米综合利用技术研究与示范项目||220,000.00|与收益相关|
|2007年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金||500,000.00|与收益相关|
|2008年度自治区农业产业化重点龙头企业财政专项项||||
|||800,000.00|与收益相关|
|目扶持资金||||
|2009年度民族特需商品生产扶持资金(清真食品产业||||
|||10,000.00|与收益相关|
|扶持)||||
|2009年度自治区农业产业化重点龙头企业财政专项项||||
|||1,500,000.00|与收益相关|
|目扶持资金||||
|2010年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金||700,000.00|与收益相关|
|2011年度自治区农业产业化重点建设项目扶持资金||950,000.00|与收益相关|
|合计|6,548,443.70|9,177,110.96|--|

39、营业外支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||上期发生额||计入当期非经常性损益的金|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||||||额|
|非流动资产处置损失合计|9,076.98||8,868.33||9,076.98|
|其中：固定资产处置损失||9,076.98||8,868.33|9,076.98|
|罚款支出||16,500.00||1,200.00|16,500.00|
|滞纳金||5,100.61||302.69|5,100.61|
|违约金||7,700.00||0.00|7,700.00|
|其他||1,621,887.33||942,034.44|1,621,887.33|
|合计|1,660,264.92||952,405.46||12,039,037.01|

其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|当期所得税费用||1,196,383.11||128,308.31|
|递延所得税费用||-2,061,655.19||-702,623.49|
|合计|-865,272.08||-574,315.18||

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额|39,347,724.95||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||7,670,218.42|
|调整以前期间所得税的影响||14,955.55|
|非应税收入的影响||-6,488,790.87|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||-2,508,708.92|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣|||
|||447,053.74|
|亏损的影响|||
|所得税费用|-865,272.08||

41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|公司往来||11,758,742.21||96,290,835.91|
|收到的租金||62,500.00|||
|收到的存款利息||9,994,906.97||356,169.60|
|收到的保险赔款||16,290.20||44,885.00|
|财政补贴奖金等||2,930,600.00||5,100,000.00|
|其他||2,831,392.52||14,072,593.00|
|合计|27,594,431.90||115,864,483.51||

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|公司往来||11,305,761.04||91,733,561.48|
|付现费用||97,325,252.90||107,240,906.53|
|其他||23,948,563.35||19,299,471.14|
|合计|132,579,577.29||218,273,939.15||

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额|
|支付滁州项目开办费|||639,093.65|
|合计||639,093.65||

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|政府补贴贷款贴息||2,639,840.00||3,810,160.00|
|合计|2,639,840.00||3,810,160.00||

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|贷款咨询顾问费\抵押费||400,000.00||1,285,008.00|
|其他||129,211.51||750,000.00|
|合计|529,211.51||2,035,008.00||

42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--|
|净利润|40,212,997.03||32,293,939.05||

||||||
|-|-|-|-|-|
|加：资产减值准备||8,453,450.01||283,768.23|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性|||||
|||18,903,674.64||16,047,141.19|
|生物资产折旧|||||
|无形资产摊销||1,981,795.55||1,228,715.09|
|长期待摊费用摊销||2,173,515.39||1,082,712.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||||
|||-8,595,047.24|||
|产的损失（收益以“－”号填列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填|||||
|||6,212.47||8,868.33|
|列）|||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||-394,679.61||8,078,031.89|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-409,290.04||-3,187,388.59|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号|||||
|||-2,061,655.19||-702,623.49|
|填列）|||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-64,054,123.86||-30,214,844.52|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||||
|||94,623,821.19||2,163,492.98|
|号填列）|||||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||||
|||-153,202,695.68||-86,614,893.89|
|号填列）|||||
|其他||6,624,760.00||0.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-55,737,265.34||-59,533,080.94||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||||
|||--||--|
|动：|||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--|
|现金的期末余额||595,644,486.95||163,469,479.26|
|减：现金的期初余额||880,808,985.48||331,629,211.61|
|现金及现金等价物净增加额|-285,164,498.53||-168,159,732.35||

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|135,782,000.00|
|其中：|--|
|收购广西容州物流产业园有限公司支付的现金|135,782,000.00|
|取得子公司支付的现金净额|135,782,000.00|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|一、现金|595,644,486.95||880,808,985.48||
|其中：库存现金||69,023.96||39,323.00|
|可随时用于支付的银行存款||595,575,462.99||880,769,662.48|
|二、现金等价物|--||--||
|三、期末现金及现金等价物余额|595,644,486.95||880,808,985.48||
|其中：母公司或集团内子公司使用受限|||||
|||1,381,344.24||1,381,344.24|
|制的现金和现金等价物|||||

其他说明：母公司使用受限制的现金1,381,344.24元为公司的前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金，使用受限。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,381,344.24|历史遗留的保证金账户|
|固定资产|381,815,386.21|贷款抵押|
|无形资产|85,904,887.81|贷款抵押|
|在建工程|71,265,236.87|贷款抵押|
|合计|540,366,855.13|--|

八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||合并当期|||
|||构成同一|||合并当期期||||
||企业合并|||合并日||期初至合|比较期间被|比较期间被|
|被合并方||控制下企|||初至合并日||||
||中取得的||合并日|的确定||并日被合|合并方的收|合并方的净|
|名称||业合并的|||被合并方的||||
||权益比例|||依据||并方的净|入|利润|
|||依据|||收入||||
|||||||利润|||
|||双方均为|||||||
|广西容州|||||||||
|||同属同一|||||||
|物流产业|||2015年05|股权转|||||
||100.00%|控制人实|||5,535,105.96|2,408,736.16|45,145,882.40|-4,547,372.29|
|园有限公|||月01日|让协议|||||
|||际控制的|||||||
|司|||||||||
|||企业|||||||

（2）合并成本
单位：元
|||
|-|-|
|合并成本|135,782,000.00|
|--现金|135,782,000.00|
|--发行或承担的债务的账面价值|120,177,980.98|

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
||||
|-|-|-|
||合并日|上期期末|
|资产：|||
|货币资金|3,180,819.71|16,885,655.43|
|应收款项|5,929,417.27|1,798,401.02|
|存货|145,955,276.77|100,835,524.64|
|固定资产|133,452,424.23|135,300,978.56|
|无形资产|24,385,250.05|31,019,544.99|
|负债：|||
|借款|250,000,000.00|250,000,000.00|
|应付款项|12,847,873.85|9,943,221.37|
|净资产：|||
|取得的净资产|38,866,916.68|54,958,180.52|

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|广西南方黑芝|||||||
|||||||同一控制下企|
|麻食品股份有|广西容县|广西容县|食品生产销售|99.93%|||
|||||||业合并|
|限公司|||||||
|广西南方黑芝|||||||
|麻食品销售有|广西南宁市|广西容县|食品销售||100.00%|设立|
|限公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|广西南方食品|||||||
|销售有限责任|广西容县|广西容县|销售|100.00%||设立|
|公司|||||||
|昆明市南方米|||||||
||云南省昆明市|昆明市|食品生产销售|90.00%||设立|
|粉有限公司|||||||
|江西南方黑芝|||||||
|||||||同一控制下企|
|麻食品有限责|江西省南昌市|江西南昌|食品生产销售|100.00%|||
|||||||业合并|
|任公司|||||||
|江苏南方黑芝|||||||
|||||||同一控制下企|
|麻食品股份有|江苏省南京市|江苏南京|食品生产销售|70.00%|||
|||||||业合并|
|限公司|||||||
|广西黑五类物||||||同一控制下企|
||广西南宁市|广西容县|代理、购销|100.00%|||
|流有限公司||||||业合并|
|南方黑芝麻|||||||
||||电子商务、销||||
|（广西）电子|广西南宁市|广西南宁市||100.00%||设立|
||||售||||
|商务有限公司|||||||
|广西南宁黑五|||||||
||||销售、代理、||||
|类农产品物流|广西南宁市|广西南宁市|||100.00%|设立|
||||服务||||
|有限公司|||||||
|江西黑五类实|||||||
|||||||非同一控制下|
|业发展有限公|江西省南昌市|江西南昌|食品生产销售||100.00%||
|||||||企业合并|
|司|||||||
|滁州市南方黑|||||||
|芝麻食品有限|安徽省滁州市|安徽滁州|食品生产销售|100.00%||设立|
|公司|||||||
||||房地产开发、||||
|广西容州物流|||||||
||||仓储、配送服|||同一控制下企|
|产业园有限公|广西容县|广西容县||100.00%|||
||||务、交易市场|||业合并|
|司|||||||
||||建设||||
|广西容州国际|||||||
|||||||同一控制下企|
|大酒店有限责|广西容县|广西容县|酒店服务||100.00%||
|||||||业合并|
|任公司|||||||
|广西容县容州|||||||
|||||||同一控制下企|
|国际大酒店有|广西容县|广西容县|酒店服务||100.00%||
|||||||业合并|
|限公司|||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东|本期向少数股东宣告|期末少数股东权益余|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||的损益|分派的股利|额|
|广西南方黑芝麻食品|||||
||0.07%|24,415.86||171,555.72|
|股份有限公司|||||
|江苏南方黑芝麻食品|||||
||30.00%|-66,768.06||1,522,866.65|
|股份有限公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额|||||||
|子公||||||||||||||
|||非流|||非流||||非流|||非流||
|司名|流动||资产|流动||负债|流动|||资产|流动||负债|
|||动资|||动负||||动资|||动负||
|称|资产||合计|负债||合计|资产|||合计|负债||合计|
|||产|||债||||产|||债||
|广西||||||||||||||
|南方||||||||||||||
|黑芝||||||||||||||
||431,07|253,52|684,60|331,60||336,86|449,15|.|255,99|705,14|387,42||393,28|
|麻食|||||5,260,|||||||5,855,||
||9,430.|7,297.|6,727.|5,971.||6,585.|1,361||0,439.|1,801.|4,802.||0,593.|
|品股|||||614.00|||||||791.04||
||65|10|75|71||71|94||45|39|28||32|
|份有||||||||||||||
|限公||||||||||||||
|司||||||||||||||
|江苏||||||||||||||
|南方||||||||||||||
|黑芝||||||||||||||
|||33,485|37,711|32,635||32,635|||34,434|37,744|32,446||32,446|
|麻食|4,226,||||||3,310|,||||||
|||,195.3|,513.2|,291.1||,291.1|||,532.3|,823.5|,041.1||,041.1|
|品股|317.91||||||291.19|||||||
|||8|9|2||2|||1|0|2||2|
|份有||||||||||||||
|限公||||||||||||||
|司||||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名|||||||||
||||综合收益总|经营活动现|||综合收益总|经营活动现|
|称|营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量|||额|金流量|
|广西南方|||||||||
|黑芝麻食|192,182,533.64|35,878,933.97|35,878,933.97|-47,441,406.95|170,754,910.67|36,254,751.3|36,254,751.30|-29,767,272.36|
|品股份有|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|限公司|||||||||
|江苏南方|||||||||
|黑芝麻食|||||||||
||963,207.54|-222,560.21|-222,560.21|979.55|333,333.33|-781,477.98|-781,477.98|14,706,880.70|
|品股份有|||||||||
|限公司|||||||||

十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截止2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额44.47%(2014年12月31日：62.41%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2、价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，
其价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；
（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降低采购成本。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|广西黑五类食品集||||||
||广西容县|资产投资|26528万|31.88%|31.88%|
|团有限责任公司||||||

本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|广西南方农业开发经营有限责任公司|同一实际控制人控制的企业|
|南昌市容州投资有限公司|同一实际控制人控制的企业|
|广西容县南方农产品物流有限公司|同一实际控制人控制的企业|
|深圳容州产业投资有限公司|同一实际控制人控制的企业|
|广西容县沿海房地产开发有限公司|同一实际控制人控制的企业|
|江西黑五类食品有限责任公司|同一实际控制人控制的企业|

4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|广西农业开发经|采购原料|12,371,844.09|80,000,000.00|否|8,886,266.35|

||
|-|
|营有限责任公司|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|广西黑五类食品集团有限责任公司|酒店服务|14,886.00|0.00|
|深圳市容州产业投资有限公司|酒店服务|94,751.23|0.00|
|广西容县沿海房地产开发有限公司|酒店服务|46,761.00|0.00|
|广西农业开发经营有限责任公司|原料销售|3,993,162.40|0.00|
|江西黑五类食品有限责任公司|销售商品|88,461.54|0.00|
|广西容县南方农产品物流有限公司|销售商品|2,295,111.11|0.00|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|广西黑五类食品集团有限责||||
||办公楼（写字楼）|75,000.00|0.00|
|任公司||||

（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|广西容县南方农产||||否，但该担保对应银行贷款已偿还，目|
||12,000,000.00|2014年05月22日|2015年04月20日||
|品物流有限公司||||前担保解除手续正在办理。|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经履行完|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||毕|
|广西黑五类食品集团|||||
||20,000,000.00|2014年08月07日|2017年08月06日|否|
|有限责任公司|||||
|广西黑五类食品集团|||||
||50,000,000.00|2014年08月15日|2017年08月14日|否|
|有限责任公司|||||
|广西容县沿海房地产|||||
||100,000,000.00|2013年12月20日|2019年06月20日|否|
|开发有限公司|||||

关联担保情况说明
（5）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬汇总|1,838,800.00|1,962,800.00|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额||||期初余额|||
||项目名称||关联方|||||||||
||||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
||||广西容县南方农产|||||||||
||预付账款||品物流有限公司||90,000.00||||2,979,000.00|||
||||广西农业开发经营|||||||||
||预付账款||||614,052.85||||24,130,368.98|||
||||有限责任公司|||||||||
||||广西黑五类食品集|||||||||
||应收账款||||29,010.80||1,450.54||163,566.27|||
||||团有限责任公司|||||||||
||||江西黑五类食品有|||||||||
||应收账款||||235,000.40||11,750.02||131,500.40||6,575.02|
||||限责任公司|||||||||
||||深圳市容州产业投|||||||||
||应收账款||||||||8,079.00|||
||||资有限公司|||||||||
||||广西容县沿海房地|||||||||
||应收账款||||69,572.00||3,478.60||37,383.00|||
||||产开发有限公司|||||||||
||||深圳市容州产业投|||||||||
||其他应收款||||||||109,154,879.37|||
||||资有限公司|||||||||
|其他应收款||深圳傲龙宽频科技有限公司||8,269,700.18||8,269,700.18||8,269,700.18||8,269,700.18||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|预收账款|深圳市容州产业投资有限公司|3,228.00||
|其他应付款|深圳市容州产业投资有限公司|23,397,146.36||

十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2015年7月31日，公司召开第八届董事会第七次会议，审议通过了公司2015年非公开发行股票预案等事项。公司拟向包括公司控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司（简称“黑五类集团”）在内的符合中国证监会规定条件的不超过10名的特定对象非公开发行股票数量不超过77,972,709股，发行价格20.58元/股，募集资金总额不超过人民币160,000万元，扣除发行费用后拟用于“收购金日食用油股权项目”、“安阳黑芝麻健康营养食品生产基地建设项目”、“黑营养健康食品B2B和O2O平台建设及品牌推广项目”、“食品物联网及信息化管理平台建设项目”以及“补充流动资金”。目前，有关本次非公开发行股票相关工作正在推进中。
十四、其他重要事项
报告期内，公司无其他重大事项发生。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|||||计提||
|||比例|||账面价值||比例|||账面价值|
||金额||金额|比例||金额||金额|比例||
|||（%）|||||（%）||||
|||||（%）|||||（%）||
|按信用风险特|176,723,231.34|100|9,959,306.93|5.64|166,763,924.41|121,202,062.52|100|7,175,339.01|5.92|114,026,723.51|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|征组合计提坏|||||||||||
|账准备的应收|||||||||||
|账款|||||||||||
|合计|176,723,231.34|100|9,959,306.93|5.64|166,763,924.41|121,202,062.52|100|7,175,339.01|5.92|114,026,723.51|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|175,472,982.46|8,773,649.12|5.00%|
|1至2年|71,767.86|7,176.79|10.00%|
|5年以上|1,178,481.02|1,178,481.02|100.00%|
|合计|176,723,231.34|9,959,306.93|5.64%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,783,967.92元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 坏账准备金额比例（%）
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 非关联方客户 59,734,913.59 1年以内 33.80 2,986,745.68江苏苏果超市有限公司 非关联方客户 7,219,310.00 1年以内 4.09 360,965.50北京朝批商贸股份有限公司 非关联方客户 6,164,146.34 1年以内 3.49 308,207.32上海康成投资（中国）有限公司 非关联方客户 6,001,025.00 1年以内 3.40 300,051.25上海南浦食品公司浦东分公司 非关联方客户 4,471,151.12 1年以内 2.53 223,557.56合计 83,590,546.05 47.31 4,179,527.31
南方黑芝麻集团股份有限公司2015年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||期初余额||||||
||账面余额|||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||||||||||
|||比例（%）|||计提||||||计提|||
||||||||账面价值||比例（%）||||账面价值|
||金额|||金额|比例|||金额||金额|比例|||
||||||（%）||||||（%）|||
|单项金额重大||||||||||||||
|并单独计提坏||||||||||||||
||23,650,973.78||2.42|23,650,973.78|100|||23,650,973.78|2.62|23,650,973.78|100|||
|账准备的其他||||||||||||||
|应收款||||||||||||||
|按信用风险特||||||||||||||
|征组合计提坏||||||||||||||
||80,902,821.63||8.25|34,515,768.13|42.66||46,387,053.50|64,080,696.25|7.11|31,452,421.05|49.08||32,628,275.20|
|账准备的其他||||||||||||||
|应收款||||||||||||||
|单项金额不重||||||||||||||
|大但单独计提||||||||||||||
||875,770,283.76||89.33||||875,770,283.76|814,002,430.19|90.27||||814,002,430.19|
|坏账准备的其||||||||||||||
|他应收款||||||||||||||
|合计|980,324,079.17||100|58,166,741.91|5.93|922,157,337.26||901,734,100.22|100|55,103,394.83|6.11|846,630,705.39||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|其他应收款（按单位）||||||
||其他应收款||坏账准备|计提比例|计提理由|
|玉林市港博食品有限公司|6,877,000.00||6,877,000.00|100.00%|账龄较长，预计不能收回|
|深圳傲龙宽频科技有限公司|8,269,700.18||8,269,700.18|100.00%|账龄较长，预计不能收回|
|广西八桂建筑有限责任公司|8,504,273.60||8,504,273.60|100.00%|账龄较长，预计不能收回|
|合计|23,650,973.78|23,650,973.78||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内小计|23,588,562.82|1,179,428.14|5.00%|
|1至2年|21,186,189.64|2,118,618.96|10.00%|
|2至3年|6,807,640.21|2,042,292.06|30.00%|
|3至4年|290,000.00|145,000.00|50.00%|
|5年以上|29,030,428.96|29,030,428.96|100.00%|
|合计|80,902,821.63|34,515,768.13|42.66%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,063,347.08元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|押金、备用金、保证金||69,721,489.82||5,128,000.74|
|往来款||910,602,589.35||896,606,099.48|
|合计|980,324,079.17||901,734,100.22||

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|江西南方黑芝麻食||||||
||往来款|372,703,650.50|1年以内|38.02%||
|品有限责任公司||||||
|滁州市南方黑芝麻||||||
||往来款|300,089,691.67|1年以内|30.61%||
|食品有限公司||||||
|广西南方黑芝麻食||||||
||往来款|75,265,283.80|1年以内|7.68%||
|品股份有限公司||||||
|广西南方食品销售||||||
||往来款|54,654,028.85|1年以内|5.58%||
|有限责任公司||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|江苏南方黑芝麻食|||||
||往来款|32,490,359.31|1年以内、1-2年|3.31%|
|品股份有限公司|||||
|合计|--|835,203,014.13|--|85.20%|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|项目|||||||||
||账面余额|减值准备||账面价值|账面余额|减值准备||账面价值|
|对子公司投资|490,634,138.04|3,000,000.00||487,634,138.04|451,767,221.36|3,000,000.00||448,767,221.36|
|对联营、合营|||||||||
||5,145,000.00|||5,145,000.00|||||
|企业投资|||||||||
|合计|495,779,138.04|3,000,000.00|492,779,138.04||451,767,221.36|3,000,000.00|448,767,221.36||

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减|减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||值准备|余额|
|广西黑五类物|||||||
||149,877,068.71|||149,877,068.71|||
|流有限公司|||||||
|江西南方黑芝|||||||
|麻食品有限责|71,680,000.00|||71,680,000.00|||
|任公司|||||||
|昆明市南方米|||||||
||1,800,000.00|||1,800,000.00|||
|粉有限公司|||||||
|广西南方黑芝|||||||
|麻食品股份有|116,410,152.65|||116,410,152.65|||
|限公司|||||||
|广西南方食品|||||||
|销售有限责任|3,000,000.00|||3,000,000.00||3,000,000.00|
|公司|||||||
|江苏南方黑芝|||||||
|麻食品股份有|7,000,000.00|||7,000,000.00|||
|限公司|||||||
|南方黑芝麻(广|||||||
|西)电子商务有|2,000,000.00|||2,000,000.00|||
|限公司|||||||
|滁州市南方黑|||||||
||100,000,000.00|||100,000,000.00|||
|芝麻食品有限|||||||

南方黑芝麻集团股份有限公司2015年半年度报告全文
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||||
|广西容州物流|||||||
|产业园有限公||0.00|38,866,916.68||38,866,916.68||
|司|||||||
|合计|451,767,221.36||38,866,916.68|490,634,138.04||3,000,000.00|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动|||||||||||
|||||||||||||减值|
|||||权益法|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发||||||
|投资单|期初|||||||||||准备|
||||减少|下确认|||放现金|计提减|||期末余额||
|位|余额|追加投资|||||||其他|||期末|
||||投资|的投资|||股利或|值准备|||||
|||||||||||||余额|
|||||损益|||利润||||||
|一、合营企业|||||||||||||
|二、联营企业|||||||||||||
|广西文|||||||||||||
|缘文化|||||||||||||
|投资有||5,145,000.00|||||||||5,145,000.00||
|限责任|||||||||||||
|公司|||||||||||||
|小计||5,145,000.00|||||||||5,145,000.00||
|合计||5,145,000.00||||||||5,145,000.00|||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|428,992,944.74|317,681,798.60|406,845,469.89|313,163,443.65|
|其他业务|327,706.67|87,393.49|218,776.05|11,260.47|
|合计|429,320,651.41|317,769,192.09|407,064,245.94|313,174,704.12|

5、投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||2,955,000.00|
|合计||2,955,000.00||

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|8,588,834.77||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务|||
|密切相关，按照国家统一标准定额或定|3,048,443.70||
|量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支|||
||-831,408.63||
|出|||
|减：所得税影响额|2,701,467.46||
|少数股东权益影响额|204.51||
|合计|8,104,197.87|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||每股收益||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率||||||
||||基本每股收益（元/股|）||稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|2.12%|0.128|||0.128||
|扣除非经常性损益后归属于公司|||||||
||1.70%||0.103|||0.103|
|普通股股东的净利润|||||||

第十节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、公司2015年半年度报及其摘要。
四、上述文件置备地点：深圳证券交易所及本公司证券投资中心。