珠海万力达电气股份有限公司备考财务报表审计报告
珠海万力达电气股份有限公司
备考财务报表审计报告
（2012年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 备考财务报表
备考备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-71
审计报告
信会师报字[2014]第410071号珠海万力达电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海万力达电气股份有限公司（以下简称贵公司）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表， 2012年度、2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
珠海万力达电气股份有限公司信会师报字[2014]第410071号审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、 2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2012年度、2013年度的备考合并经营成果。
四、使用规定
备考审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他方面。我们同意将本报告作为贵公司重大重组必备之文件，随其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
刘薇
中国·上海二〇一四年二月二十八日
珠海万力达电气股份有限公司信会师报字[2014]第410071号审计报告
珠海万力达电气股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|一|70,424,692.79|189,297,437.27|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|二|16,761,921.74|5,330,295.00|
|应收账款|三|55,635,269.79|77,697,696.83|
|预付款项|四|24,088,553.44|2,486,173.97|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五|2,254,647.26|147,252,237.40|
|买入返售金融资产||||
|存货|六|50,859,358.43|27,127,844.81|
|一年内到期的非流动资产|七|6,214.12|273,825.19|
|其他流动资产|八|240,120,000.00|61,500,000.00|
|流动资产合计||460,150,657.57|510,965,510.47|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|九|5,007,265.30|3,565,940.54|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|十|711,970.68|654,552.08|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|十一|270,794.53|112,074.31|
|递延所得税资产|十二|756,043.11|999,877.73|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||6,746,073.62|5,332,444.66|
|资产总计||466,896,731.19|516,297,955.13|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页
珠海万力达电气股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|五|||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|十四|33,763,688.48|50,926,964.67|
|预收款项|十五|2,091,657.99|1,172,232.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|十六|8,729,498.55|4,664,410.77|
|应交税费|十七|15,886,932.28|13,439,280.25|
|应付利息||||
|应付股利|十八|4,062,600.00||
|其他应付款|十九|9,588,467.92|200,312.81|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|二十||400,000.00|
|流动负债合计||74,122,845.22|70,803,201.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||74,122,845.22|70,803,201.10|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|所有者权益（或股东权益）合计||392,773,885.97|445,494,754.03|
|归属母公司所有者权益||378,247,129.69|430,818,882.81|
|少数股东权益||14,526,756.28|14,675,871.22|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||466,896,731.19|516,297,955.13|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页
珠海万力达电气股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||463,422,242.71|345,103,085.70|
|其中：营业收入|二十一|463,422,242.71|345,103,085.70|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||294,201,473.01|244,695,771.68|
|其中：营业成本|二十一|210,053,930.99|197,890,695.89|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|二十二|4,626,769.32|3,999,644.02|
|销售费用|二十三|8,665,900.69|6,650,309.78|
|管理费用|二十四|80,092,048.85|32,412,757.40|
|财务费用|二十五|-5,938,914.40|-2,096,211.68|
|资产减值损失|二十六|-3,298,262.44|5,838,576.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|二十七|7,603,766.35|8,440,772.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||176,824,536.05|108,848,086.08|
|加：营业外收入|二十八|16,672,724.22|5,717,286.85|
|减：营业外支出|二十九|29,496.96|898.00|
|其中：非流动资产处置损失||2,928.14||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||193,467,763.31|114,564,474.93|
|减：所得税费用|三十|26,387,084.80|21,518,969.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||167,080,678.51|93,045,505.54|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||161,522,191.09|89,947,090.21|
|少数股东损益||5,558,487.42|3,098,415.33|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|三十一|624,873.93||
|八、综合收益总额||167,705,552.44|93,045,505.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||162,058,815.65|89,947,090.21|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,646,736.79|3,098,415.33|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
珠海万力达电气股份有限公司
备考财务报表附注
一、公司基本情况
珠海万力达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为珠海经济特区万力达实业发展公司。1998年 8月在原珠海经济特区万力达实业发展公司的基础上组建了珠海万力达电气有限公司。根据2004年5月20日公司股东会决议、发起人协议书和2004年8月4日广东省人民政府办公厅粤办函[2004]272号《关于同意变更设立珠海万力达电气股份有限公司的复函》批复，公司股东庞江华、朱新峰、黄文礼、赵宏林、吕勃等5名自然人作为发起人，依法将珠海万力达电气有限公司变更为股份有限公司。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2004）第2404063号《验资报告》验证。广东省工商行政管理局于2004年8月18日向公司核发了变更后的企业法人营业执照（注册号：4400001010112）。2007年11月，经中国证券监督管理委员会出具的“证监发行字［2007］360号”文《关于核准珠海万力达电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向境内投资者首次发行1,400万股人民币普通股［A股］股票，注册资本变更为 5,554.8万元，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字[2007]第 062045020号验资报告验证。2007年11月13日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2008年4月8日股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币27,774,000.00元，以截止2007年12月31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为 83,322,000.00元，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字[2008］第0823090011号验资报告验证。
根据公司2011年 4月20日股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币41,661,000.00元，以截止2010年12月31日经审计后的资本公积转增股本，变更后的注册资本为124,983,000.00元，业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所立信大华（珠）验字[2011］34号验资报告验证。
二、 拟资产重大重组及发行股份购买艾派克微电子有限责任公司（以下简称“艾派克“）的基本情况
(一) 交易的基本情况
2013年 12月 27日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》
1、重大资产置换
公司拟将截止评估基准日2013年12月31日，经审计和评估确定的除募集资金专户余额（27,388,476.35元）之外的全部资产、负债、业务及附着于上述资产、负债、业务或与上述资产、负债、业务有关的一切权利和义务与珠海赛纳打印科技股份有限公司所持艾派克96.67%股权的等值部分进行资产置换。根据具有证券业务资格
财务报表附注第1页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
的银信资产评估有限公司出具的银信资评报（2014）沪第0026号评估报告,以2013年12月31日为基准日本交易的拟置出资产评估值为398,920,179.29元。根据《重大资产置换及发行股份购买资产协议》，经交易各方友好协商，拟置出资产作价398,920,180.00元。
2、对于置入资产超出本公司置出资产差额部分发行股票购买
公司拟以非公开发行股份的方式购买珠海赛纳打印科技股份有限公司持有的艾派克的96.67%股权与本公司置出资产差额部分。本次发行股份购买资产定价基准日为公司第四届董事会第六次会议决议公告日，本次发行股份购买资产的发股价格为 9.7元/股，不低于定价基准日前二十个交易日股票均价。根据银信资产评估有限公司出具的银信资评报（2013）沪第799号评估报告书，以2013年12月31日为基准日，艾派克股东全部权益价值为2,850,000,000.00元，因此，本次交易的置入资产艾派克96.67%股权的评估值为 2,753,732,238.00元。根据《发行股份购买资产协议》，经交易各方友好协商，艾派克96.67%股权作价 2,753,732,238.00元。根据置入资产与置出资产作价,本次重大资产置换的差额为 2,354,812,058.00元。据此计算，本次公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份的数量为242,764,129股。最终发行数量以中国证券监督管理委员会的核准为准。
(二) 拟购买的目标公司艾派克的基本情况
艾派克经珠海市香洲区对外贸易经济合作局以“珠香贸外资字[2004]011号”文件批准设立，系由英属维尔京群岛APEX LEADER LIMITED出资组建的外商独资企业，并于2004年3月13日取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的“企独粤珠总字第006302号”《企业法人营业执照》（现变更为“注册号：440400400022457”），注册资本 300万元港币，具体出资为：
出资者 出资额 比例（%）英属维尔京群岛APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 100合计 HKD3,000,000.00 100此次出资业经珠海华天会计师事务所出具“珠海华天[2005-Y00004]号”验资报告验证。
2012年11月8日，APEX LEADERLIMITED与珠海赛纳打印科技股份有限公司签订关于本公司增资协议，由珠海赛纳打印科技股份有限公司增资8,700万元港币，经过此次增资后艾派克股东出资比例为：
出资者 出资额 比例（%）英属维尔京群岛APEX LEADER LIMITED HKD3,000,000.00 3.33珠海赛纳打印科技股份有限公司 HKD87,000,000.00 96.67合计 HKD90,,000,000.00 100
财务报表附注第2页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
该增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职深QJ[2012]T90号”验资报告验证。
2012年12月6日，经珠海市工商局下发“珠核变通外字【2012】第1200273992”号核准变更登记通知书，艾派克的注册资本由300万元港币变更为9,000万元港币，企业类型由有限责任公司（外国法人独资）变更为有限责任公司（中外合资）。
艾派克注册地址：珠海市前山明珠北路63号4栋7层B区，法定代表人：汪栋杰。
经营范围为：研究开发、设计、生产和销售自产的各种类IC、IT产品及配件；集成电路设计、研发、测试及销售；提供IC、IT、集成电路方面的技术服务和软件开发；打印机耗材及配件的批发及进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
三、备考合并财务报表的编制基础和方法
(一) 备考财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对艾派克信息的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：1、备考财务报表附注二、（一）所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设公司对艾派克企业合并的公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月1日起将艾派克纳入备考财务报表的编制范围，公司自2012年1月1日起以艾派克为主体持续经营。
3、假设本公司重大资产置换产生的收益和收购艾派克股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
4、假设本公司2012年除募集资金专户余额（27,388,476.35元）之外的全部资产、负债、业务及附着于上述资产、负债、业务或与上述资产、负债、业务有关的一切权利和义务均与艾派克等值资产置换。置出资产评估值为 398,920,179.29元。置出资产作价 398,920,180.00元。假设 2012年交易的置入资产艾派克96.67%股权的评估值为 2,753,732,238.00元。作价 2,753,732,238.00元，则 2012年置入资产作价与置出资产作价的差额为2,354,812,058.00元。假设2012年发行股份购买资产的发股价格为 9.7元/股据此计算，2012年公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司发行股份的数量为242,764,129股。
财务报表附注第3页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
(二) 备考合并财务报表的编制方法
本次公司向珠海赛纳打印科技股份有限公司交易对方定向发行股份，换取珠海赛纳打印科技股份有限公司合计拥有艾派克的96.67%股权，从而控股合并艾派克，从法律意义上，本次合并是以公司为合并方主体对艾派克进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，公司被艾派克原股东珠海赛纳打印科技股份有限公司控制，根据《企业会计准则——企业合并》的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收购，按照《企业会计准则——企业合并》的要求进行会计处理：
1、备考合并财务报表中，法律上子公司—艾派克的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
2、备考合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是艾派克在合并前的留存收益和其他权益余额。
3、备考财务报表是以本公司和艾派克经审计的2012年度及2013年度财务报表为基础编制，艾派克 2012年度及2013年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并由其出具信会师报字[2014]第150201号《审计报告》，本公司2012年度2013年财务年财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计并由出具广会审字[2014]G14000330016号审计报告。
3、因备考合并财务报表是在假定本次交易于2012年1月1日已经完成，公司的业务架构于2012年1月1日已经形成并独立存在的基础上，根据上述的方法编制的。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。
(三) 合并差额的处理
合并成本与艾派克公司取得本公司公允价值的差额为合并差额，因本次资产重组为不构成业务的反向收购，合并差额在备考财务报表中按权益性交易的原则调整“资本公积”，不确认商誉。
公司本次资产重组为不构成业务反向收购的判断：
根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便[2009]17号函的规定，本次交易发生时上市公司持有的资产为不构成业务的现金资产，此交易为不构成业务的反向收购。
四、 备考财务报表采用的重要会计政策和会计估计
（按照备考财务报表附注三（一）所述，公司自2012年1月1日起以艾派克为主持续经营，以下为艾派克的会计政策和会计估计。）
财务报表附注第4页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
(一) 备考财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制备考财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2012年1月1日至2013年12月31日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第5页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 备考合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司备考合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入备考合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入备考合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制备考合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。备考合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
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按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
备考合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对备考备考合并资产负债表、备考合并利润表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在备考备考合并资产负债表中所有者权益项目下和备考合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整备考备考合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整备考备考合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注四（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注四（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整备考合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整备考合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
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非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率的基准汇率折算为人民币反映；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的数额反映；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
利润表所有项目均按照年初及期末即期汇率平均数折算为人民币反映。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单笔应收款项金额人民币100万元以上（含100万元）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并关联方 合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 3 3
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明应收款项发生了减值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
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新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
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司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本报告期内公司的固定资产包括运输设备、办公设备和机器设备。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
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的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 5 10 18
办公设备 3-5 10 18-30
机器设备 5-10 10 9-18
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
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入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 根据预计受益年限确定
专利权独占实施许可 10 根据预计受益年限确定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
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整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
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分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
办公室装修 3年
服务器配件 3年
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入按已收或应收代价的公允价值计量，是指销售产品的应收金额，在扣除折扣、退货及增值税后入账。当收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，以及当本公司每项活动均符合下述的具体条件时，公司将确认收入的实现。
本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常为公司实体向客户交付产品的当日）、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的产品实施有效控制、而客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任时确认。
公司外销收入确认时点为：公司已经发出货物，收到出口提运单、报关单，客户方确认本公司无未履行责任时确认出口销售收入实现。
公司内销收入确认时点为商品已经发出，客户已经接收货物，对方确认本司无未履行责任时确认内销收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
2012年公司的应收款项坏账准备为：
按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1账龄组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2合并关联方 合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄组合 账龄分析法
组合2合并关联方 合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 3 3
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
2013年1月1日起，公司的应收款项坏账准备会计估计变更为：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 30 30
2－3年（含3年） 50 50
3－4年（含4年） 80 80
4年以上 100 100
本报告期会计估计变更的影响金额：
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 2013年
公司基于严谨性变更坏账会
董事会决议 坏账准备 1,213,809.22计估计变更
以上会计估计变更减少利润1,213,809.22元。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
对2012年期初未分配利润差错更正事项详见《关于对珠海艾派克微电子有限公司原始财务报表和申报财务报表差异情况的专项审核报告》附件。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 2013年度 2012年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17% 17%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 25%、15%注：
本公司之子公司珠海联芯科技有限公司按照报告期内按照25%所得税税率纳税。
本公司之子公司上海领帆微电子有限公司报告期内按照25%所得税税率纳税。
本公司之子公司APEX MICROTECHLIMITED根据香港特别行政区政府税务局2008年颁布《税务条例》（第112章）规定，报告期内按照16.5%的税率计缴利得税。
本公司之控股子公司APEX PRINT TECHNOLOGYB.V.报告期内根据荷兰相关规定缴纳所得税。
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(二) 税收优惠及批文
1、企业所得税
广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定艾派克为高新技术企业（证书编号为：GF201144000603），发证时间：2011年8月23日，有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例，公司2011年、2012年、2013年适用企业所得税税率为15%。
根据《企业所得税法》及实施条例，艾派克对于开发新技术、新产品发生的研究开发费用在计算应纳税所得额时加计扣除。
2、增值税
根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定，艾派克对自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
财务报表附注第27页
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六、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
2012年：
从母公司所有者权益实质上构成 少数股东权冲减子公司少数股东表决权
子公司 期末实际对子公司净持股比 是否合少数股益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例
类型 投资额 投资的其他例(%) 并报表东权益减少数股东少数股东在该子公司(%)
项目余额 损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额仪器仪表及自动化控制设备
的研发、设计及销售，集成
电路设计、研发、测试及销
集成电路
控股子 售；打印机配件和电子产品
珠海联芯科技有限公司 珠海 设计、研 300 300 100%100% 是
公司 的设计、研发及销售；精细
发、销售
化工产品的设计、研发；精
细化工产品的销售（不含危
险化学品）。
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2013年：金额单位：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东实质上构成
是否
权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比例表决权 分担的本期亏损超过子公司全称
类型
注册地业务性质注册资本 经营范围
投资额投资的其他 (%) 比例(%)
合并少数股东权益
于冲减少
报表 少数股东在该子公司项目余额
数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额仪器仪表及自动化控制设备
的研发、设计及销售，集成电
全资 集成电路 路设计、研发、测试及销售；
珠海联芯科技有限公司 子公珠海 设计、研 300打印机配件和电子产品的设 300 100%100% 是
司 发、销售 计、研发及销售；精细化工产
品的设计、研发；精细化工产
品的销售（不含危险化学品）。
集成电路的设计、批发；从事
电子科技、计算机科技、集成
全资 集成电路
上海领帆微电子有限公司 子公上海 设计、研 150电路科技领域内的技术开发、 150 100%100% 是
司 发、销售
技术服务、技术咨询，计算机
软件开发
APEX PRINT TECHNOLOGY
控股 集成电路
170万硒鼓及零配件产品的销售及 144.50 1,661,828.87元
B.V.
子公荷兰设计、研
美元相关产品的市场推广与营销 万美元
85% 85% 是
司 发、销售
注：珠海联芯科技有限公司于2013年12月17日注销，核准注销号为“香洲核注通内定【2013】第1301192793号”。
财务报表附注第29页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
本报告期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
2012年：
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公 少数
子公司类 业务性 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额司净投资 股东
型 质 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项 权益
损益的金额期初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额 APEX MICROTECH全资子公 销售打印机耗材及
香港 销售1万元港币 628,920.00元 100% 100% 是
LIMITED 司 配件、IC、IP产品
2013年：
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公 少数
子公司类 业务性 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额司净投资 股东
型 质 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项 权益
损益的金额期初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额 APEX MICROTECH全资子公 销售打印机耗材及
香港 销售1万元港币 628,920.00元 100% 100% 是
LIMITED 司 配件、IC、IP产品
财务报表附注第30页
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(二) 合并范围发生变更的说明
2012年：
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：
本公司与APEX MICROTECHLIMITED原股东杨辉签订股权转让协议，约定以1万港币将杨辉持有 APEX MICROTECHLIMITED100%股权转让给本公司，本公司持股比例为100%。
2013年：
与上年相比本年新增合并单位2家，原因为：
本公司本年投资150万设立全资子公司上海领帆微电子有限公司
本公司本年投资144.5万美元设立控股子公司APEX PRINT TECHNOLOGYB.V.公司持股85%。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
2012年：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
APEX MICROTECH LIMITED 4,107,423.87元 3,478,503.87元本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
2013年：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海领帆微电子有限公司 1,419,131.61元 -80,868.39元 APEX PRINT TECHNOLOGY B.V. 11,078,859.12元 -36,544.81元本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(四) 报告期发生的同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2012年10月12日为购买日，支付港币1万元整作为合并成本购买了APEX MICROTECH LIMITED100%的权益。合并成本在购买日的总额为港币1万元整。
财务报表附注第31页
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购买日的确定依据：
2012年：
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为港币1万元。
在合并中取得 APEX MICROTECH LIMITED
APEX MICROTECH LIMITED 100%权益，APEX MICROTECHLIMITED可辨
认净资产在购买日的公允价值为港币1万元。
两者未产生差额，未确认商誉。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
货币资金 1万港币 1万港币
自购买日至本期期末自购买日至本期期自购买日至本期期末的
被购买方
的收入 末的净利润 经营活动净现金流
APEX MICROTECH
13,691,773.04元 3,478,503.87元 3,235,713.89元
LIMITED
(六) 报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司情况
本报告期不存在出售丧失控制权的股权而减少子公司的情形。
(七) 本期发生的吸收合并
本期无吸收合并事项发生。
(八) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之控股子公司APEX PRINT TECHNOLOGYB.V.的会计报表汇率折算方法及汇率为
（1）资产负债表：
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率的基准汇率折算为人民币反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中的数额反映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
（2）损益表：
利润表所有项目均按照年初及期末即期汇率平均数折算为人民币反映。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第32页
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备考财务报表附注
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
公司名称 资产和负债项目收入、费用和现金流量项目
APEX PRINT TECHNOLOGY B.V.（欧元兑人民币） 8.4189元 8.3683元
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||||||
||||8,059.22|||31,100.29|
|美元|||||||
||2,990.18|6.0969|18,230.83||||
|小计|||||||
||||26,290.05|||31,100.29|
|银行存款|||||||
|人民币|||||||
||||61,983,019.94|||184,957,387.84|
|美元|||||||
||99,107.77|6.0969|604,250.17|683,154.14|6.2855|4,293,965.34|
|欧元|||||||
||872,454.51|8.4189|7,345,107.72|0.15|8.3176|1.25|
|港币|||||||
||592,733.57|0.7862|466,024.91|18,477.58|0.8108|14,982.55|
|小计|||||||
||||70,398,402.74|||189,266,336.98|
|合 计|||||||
||||70,424,692.79|||189,297,437.27|

说明：本报告期内各期间期末均不存在抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 16,761,921.74 5,330,295.00
商业承兑汇票
合计 16,761,921.74 5,330,295.00
2、本报告期无已质押的票据。
3、本报告期无因出票人无力履约而转为应收账款的票据，亦无期末公司已背书给他方
但尚未到期的票据情况。
财务报表附注第33页
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4、本报告期应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||2012.12.31||||
|||||||坏账准||坏账准|
||账面余额||坏账准备||账面余额||账面余额||
|种类||||||备||备|
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提|||||||||
|坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应|||||||||
|收账款|||||||||
|组合1账龄组合|58,564,210.38|100|2,928,940.59|5.00|80,100,728.53|100|2,403,031.70|3.00|
|组合2|||||||||
|组合小计|58,564,210.38|100|2,928,940.59|5.00|80,100,728.53|100|2,403,031.70|3.00|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|58,564,210.38|100|2,928,940.59|5.00|80,100,728.53|100|2,403,031.70|3.00|

应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：本报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||2012.12.31|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|58,561,290.08|100||2,928,064.50|80,100,588.03|100|2,403,017.65|
|1-2年（含2年）|2,920.30|不足0.01||876.09|140.50|不足0.01|14.05|
|2-3年（含3年）||||||||
|3-4年（含4年）||||||||
|4-5年（含5年）||||||||
|5年以上||||||||
|合计|58,564,210.38|100||2,928,940.59|80,100,728.53|100|2,403,031.70|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：本报告期内无单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第34页
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2、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况
3、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账 2013年度 2012年度 是否因关联单位名称 核销原因
款性质 核销金额 核销金额 交易产生深圳可进制品厂 货款 23,689.80款项无法收回 否广州麦普打印机耗材制造有限公
货款 6,117.50款项无法收回 否司
珠海奥晴打印机耗材有限公司 货款 1,778.00款项无法收回 否珠海市宏益精密技术有限公司 货款 5,001.20款项无法收回 否太平洋塑胶制品（深圳）有限公司 货款 622,347.15 对方宣告破产 否嘉兴天马打印机耗材有限公司 货款 2,821.00 款项无法收回 否深圳结爱倜电子部 货款 5,447.00 款项无法收回 否广州奥达数码产品有限公司 货款 144.50 款项无法收回 否邯郸汉光科技股份有限公司 货款 500.00 款项无法收回 否合计 631,259.65 36,586.50
4、本报告期应收账款中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况 2013.12.31 2012.12.31
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备珠海赛纳打印科技股份有限公司 14,401,257.67 720,062.88 10,882,918.75 326,487.56说明：珠海赛纳打印科技股份有限公司2012年向本公司投资港币8700万元，取得本公司5%以上表决权。
5、应收账款中欠款金额前五名情况
2013年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 14,401,257.671年以内 24.59珠海市中润靖杰打印机耗材有限公司 非关联方 4,976,250.111年以内 8.50 Uninet Imaging Inc 非关联方 2,276,277.011年以内 3.89 Hi Color Tech Co.Ltd 非关联方 2,072,548.181年以内 3.54 Seine Image (USA) Co., Ltd 关联方 1,253,678.721年以内 2.14合计 24,980,011.69 42.662012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)珠海市中润靖杰打印机耗材有限公司 非关联方 13,908,626.321年以内
17.36中山家普乐电子科技有限公司 关联方 13,786,763.921年以内
17.21珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 10,882,918.751年以内
13.59
财务报表附注第35页
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占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)珠海市拓杰科技有限公司 非关联方 6,896,971.001年以内
8.61珠海纳思达电子科技有限公司 关联方 5,309,148.461年以内
6.63合计 50,784,428.45
63.406、应收关联方账款情况
2013年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 14,401,257.67 24.59 Ninestar Image Techimited 关联方 778,142.10 1.33 Ninestar Technology Co.,ltd 关联方 752,916.48 1.29 Seine Image (USA) Co., Ltd 关联方 1,253,678.72 2.14 E.J.M. van Donzel Holding B.V. 关联方 152,803.04 0.26合计 17,338,798.01 29.612012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)中山家普乐电子科技有限公司 关联方 13,786,763.92 17.21珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 10,882,918.75 13.59珠海纳思达电子科技有限公司 关联方 5,309,148.46 6.63 Ninestar Technology Co;Ltd 关联方 824,408.57 1.03 Seine Tech (USA) Co., Ltd. (New Jersey) 关联方 2,847.33 不足0.01合计 30,806,087.03 38.467、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况存在。
8、未全部终止确认的被转移的应收账款情况
本报告期无该情况存在。
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本报告期无该情况存在。
财务报表附注第36页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||2012.12.31||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|24,088,553.44|100|2,486,173.97|100|
|1-2年（含2年）|||||
|2-3年（含3年）|||||
|3年以上|||||
|合计|24,088,553.44|100|2,486,173.97|100|

预付款项账龄的说明：
2011年12月31日账龄超过一年且金额重大的预付款项为300,000.00元，其中主要为预付给昆山日盛电子有限公司的研发费用300,000.00元，因为因该项目尚未验收，款项未到结算期，未结清。
2、预付款项金额前五名单位情况
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 HONGKONG SHUO TIAN
非关联方 12,832,041.78 1年以内未到结算期 ELECTRINICS CO.LTD
和舰科技（苏州）有限公司 非关联方 5,219,263.59 1年以内未到结算期中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 非关联方 1,612,276.95 1年以内未到结算期 WARY HIGH 非关联方 1,061,890.56 1年以内未到结算期 HI-AIM SEMICONDUCTOR 非关联方 716,957.15 1年以内未到结算期合计 21,442,430.03
2012年12月31日
与本公司关
单位名称 账面余额 时间 未结算原因系
中芯国际集成电路制造(上海)有限公司 非关联方 1,308,619.66 1年以内 未到结算期中芯国际集成电路制造(天津)有限公司 非关联方 762,298.20 1年以内 未到结算期上海凸版光掩模有限公司 非关联方 166,060.00 1年以内 未到结算期珠海华美机电设备有限公司 非关联方 124,500.00 1年以内 未到结算期中国出口信用保险公司广东分公司 非关联方 60,061.29 1年以内 未到结算期合计 2,421,539.15
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期无预付款项的其他说明事项存在。
财务报表附注第37页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||2012.12.31|||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
|种类||||||||||
|||比例||比例||比例|）||比例|
||金额||金额||金额|||金额||
|||（%）||（%）||（%|||（%）|
|单项金额重大并||||||||||
|单项计提坏账准||||||||||
|备的其他应收款||||||||||
|按组合计提坏账||||||||||
|准备的其他应收||||||||||
|款||||||||||
|组合 1 账龄组||||||||||
||1,733,037.97|73.61|99,844.40|5.76|151,807,512.78|100||4,555,275.38|3.00|
|合||||||||||
|组合2||||||||||
|组合小计|1,733,037.97|73.61|99,844.40|5.76|151,807,512.78|100||4,555,275.38|3.00|
|单项金额虽不重||||||||||
|大但单项计提坏||||||||||
||621,453.69|26.39||||||||
|账准备的其他应||||||||||
|收款||||||||||
|合计|2,354,491.66|100|99,844.40|4.24|151,807,512.78|100||4,555,275.38|3.00|

其他应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
本报告期内单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为应收出口退款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|1,692,267.97|97.65|84,613.40|151,792,512.78|99.99|4,553,775.38|
|1－2年（含2年）|25,770.00|1.49|7,731.00|15,000.00|0.01|1,500.00|
|2－3年（含3年）|15,000.00|0.86|7,500.00||||
|3－4年（含4年）|||||||
|4－5年（含5年）|||||||
|5年以上|||||||
|合计|1,733,037.97|100|99,844.40|151,807,512.78|100|4,555,275.38|

2、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注第38页
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2012－2013年
备考财务报表附注
4、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||2012.12.31||
|单位名称||计提坏账金|||
||账面余额||账面余额|计提坏账金额|
|||额|||
|珠海赛纳打印科技股份有限公司|||150,200,000.00|4,506,000.00|
|合计|||150,200,000.00|4,506,000.00|

5、其他应收款金额前五名单位情况
2013年12月31日
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容关系
例(%)
纳瑞科技（北京）有限公司非关联方 1,500,000.00 1年以内 63.71 往来款陈琪 非关联方 53,919.28 1年以内 2.29 员工借款14,452.40元为1
年以内；
上海启扬置业发展有限公司非关联方 35,622.40 1.51 押金21,170.00元为
1-2年
16,000.00元1年
珠海加华加油站 非关联方 31,000.00以内；15,000.00 1.32 押金元2-3年
北京华大信安科技有限公司非关联方 5,000.00 1-2年 0.21 押金合计 1,625,541.68 69.04
2012年12月31日
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比性质或内容关系
例(%)
珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 150,200,000.001年以内 98.94 往来款PTB项目合纳瑞科技(北京)有限公司 非关联方 1,500,000.001年以内
0.99 作款上海启扬置业发展有限公司 非关联方 21,170.001年以内 0.01 押金珠海加华加油站 非关联方 15,000.00 1-2年 0.01 押金张秋聘 非关联方 5,000.001年以内 0.01 员工借款
合计 151,741,170.00 99.96
财务报表附注第39页
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6、应收关联方账款情况
截止2013年12月31日无应收关联方账款情况。
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 关联方 150,200,000.00 98.94合计 150,200,000.00 98.947、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况.
9、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|2,821,060.05||2,821,060.05|1,273,896.29||1,273,896.29|
|在途物资|||||||
|周转材料|248,612.81||248,612.81|139,470.12||139,470.12|
|委托加工物资|9,365,048.33||9,365,048.33|9,669,345.64||9,669,345.64|
|在产品|102,622.08||102,622.08|1,054,268.28||1,054,268.28|
|库存商品|11,925,727.87||11,925,727.87|3,638,843.35||3,638,843.35|
|发出商品|14,548,221.45||14,548,221.45||||
|自制半成品|11,848,065.84||11,848,065.84|11,352,021.13||11,352,021.13|
|合计|50,859,358.43||50,859,358.43|27,127,844.81||27,127,844.81|

说明：
（1）本报告期无用于担保或所有权受到限制的存货；
（2）本报告期无存货跌价情况存在；
（3）本报告期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
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(七) 一年内到期的非流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31
一年内到期的长期待摊费用 6,214.12 273,825.19合计 6,214.12 273,825.19(八) 其他流动资产
项目 2013.12.31 2012.12.31
理财产品 240,120,000.00 61,500,000.00合计 240,120,000.00 61,500,000.00其他流动资产说明：
2012年度：
（1）2012年12月18日，本公司投资人民币20,500,000.00元购买厦门国际银行珠海分行飞跃理财人民币“步步为赢”结构性存款产品。该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品。产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益率4.9%，投资期限90天(2012年 12月 18日至 2013年 3月 18日)，本金和预期投资收益（按4.9%计算的投资收益）251,125.00元已于2013年3月收回。
（2）2012年12月27日,本公司投资人民币21,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品。该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.08%，投资期限为91天，到期一次还本付息。本金和预期投资收益（按5.08%计算的投资收益）269,663.33元已于2013年3月收回。
（3）2012年12月28日,本公司投资人民币20,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品。该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.08%，投资期限为90天，到期一次还本付息。本金和预期投资收益（按5.08%计算的投资收益）254,000.00元已于2013年3月收回。
2013年度：
（1）2013年9月30日，本公司投资人民币30,000,000.00元购买中国交通银行珠海分行翠微支行的“日增利”S款保本型投资理财产品，预期年收益率5.10%，投资期限 119天（2013年9月30日至2014年1月27日），到期一次还本付息。
（2）2013年 9月 29日,本公司投资人民币 48,920,000.00元购买厦门国际银行珠海分行的“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益利率4.91%，投资期限为120天（2013年9月29日至2014年1月27日），到期一次还本付息。
（3）2013年 9月 25日,本公司投资人民币 26,200,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.30%，投资期限为121天（2013年9月25日至2014年1月24日），到期一次还本付息。
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（4）2013年10月23日,本公司投资人民币20,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率5.30%，投资期限为92天（2013年10月23日至2014年1月23日），到期一次还本付息。
（5）2013年 11月 4日,本公司投资人民币 25,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与 6个月人民币 SHIBOR值挂钩，预期年收益率4.93%，投资期限为 93天（2013年11月4日至2014年2月5日），到期一次还本付息。
（6）2013年11月11日,本公司投资人民币50,000,000.00元购买厦门国际银行珠海分行“步步为赢”理财结构性存款产品，该产品属于保本浮动收益型结构性理财产品，产品收益与6个月人民币SHIBOR值挂钩，预期年收益率5.11%，投资期限为141天（2013年11月11日至2014年4月1日），到期一次还本付息。
（7）2013年 12月 6日，本公司投资人民币 40,000,000.00元购买东亚银行珠海分行结构性理财产品，该产品投资收益与澳元/美元的货币组合汇率挂钩，预期年收益率为5.60%，投资期限为91天（2013年12月06日-2014年03月07日），到期一次还本付息。
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 4,673,815.85 2,644,556.70 22,214.36 7,296,158.19其中：机器设备 681,648.39 2,245,304.76 2,926,953.15运输设备 1,753,091.00 1,753,091.00办公设备 2,239,076.46 399,251.94 22,214.36 2,616,114.04本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,537,401.20 1,195,584.65 2,768.20 3,730,217.65其中：机器设备 260,721.26 378,546.75 639,268.01运输设备 1,224,768.03 217,133.37 1,441,901.40办公设备 1,051,911.91 599,904.53 2,768.20 1,649,048.24三、固定资产账面净值合 2,136,414.65 3,565,940.54计
其中：机器设备 420,927.13 2,287,685.14运输设备 528,322.97 311,189.60办公设备 1,187,164.55 967,065.80四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
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项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31办公设备
五、固定资产账面价值合 2,136,414.65 3,565,940.54计
其中：机器设备 420,927.13 2,287,685.14运输设备 528,322.97 311,189.60办公设备 1,187,164.55 967,065.802012年折旧额1,195,584.65元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 7,296,158.19 2,854,909.69 181,423.86 9,969,644.02其中：机器设备 2,926,953.15 1,886,847.86 26,292.52 4,787,508.49运输设备 1,753,091.00 1,753,091.00办公设备 2,616,114.04 968,061.83 155,131.34 3,429,044.53本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,730,217.65 1,352,522.79 120,361.72 4,962,378.72其中：机器设备 639,268.01 832,655.13 5,893.38 1,466,029.76运输设备 1,441,901.40 62,478.00 1,504,379.40办公设备 1,649,048.24 457,389.66 114,468.34 1,991,969.56三、固定资产账面净
3,565,940.54 5,007,265.30值合计
其中：机器设备 2,287,685.14 3,321,478.73运输设备 311,189.60 248,711.60办公设备 967,065.80 1,437,074.97四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
办公设备
五、固定资产账面价
3,565,940.54 5,007,265.30值合计
其中：机器设备 2,287,685.14 3,321,478.73运输设备 311,189.60 248,711.60办公设备 967,065.80 1,437,074.972013年折旧额1,352,522.79元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
说明：
（1）本报告期内，无用于抵押、质押的固定资产；
（2）本报告期内，不存在暂时闲置的固定资产；
（3）本报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）本报告期内，无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）截止2013年12月31日，各固定资产的产权证书均已办妥。
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 187,970.00 512,051.28 700,021.28(1).软件 512,051.28 512,051.28(2).专利独占实施许可 187,970.00 187,970.002、累计摊销合计 7,364.76 38,104.44 45,469.20(1).软件 19,307.40 19,307.40(2).专利独占实施许可 7,364.76 18,797.04 26,161.803、无形资产账面净值合计 180,605.24 654,552.08(1).软件 492,743.88(2).专利独占实施许可 180,605.24 161,808.204、减值准备合计
(1).软件
(2).专利独占实施许可
5、无形资产账面价值合计 180,605.24 654,552.08(1).软件 492,743.88(2).专利独占实施许可 180,605.24 161,808.202012年摊销额38,104.44元。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 700,021.28 137,638.72 837,660.00(1).软件 512,051.28 137,638.72 649,690.00(2).专利独占实施许可 187,970.00 187,970.002、累计摊销合计 45,469.20 80,220.12 125,689.32(1).软件 19,307.40 61,423.08 80,730.48(2).专利独占实施许可 26,161.80 18,797.04 44,958.843、无形资产账面净值合计 654,552.08 711,970.68(1).软件 492,743.88 568,959.52(2).专利独占实施许可 161,808.20 143,011.164、减值准备合计
(1).软件
(2).专利独占实施许可
5、无形资产账面价值合计 654,552.08 711,970.68(1).软件 492,743.88 568,959.52(2).专利独占实施许可 161,808.20 143,011.162013年度摊销额80,220.12元。
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无形资产的其他说明：本报告期无用于抵押、质押或使用权受到限制的无形资产。
2、本报告期公司无开发项目支出情况。
3、本报告期无未办妥产权证书的无形资产情况。
(十一)长期待摊费用
其他减少的项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31
原因办公室装修 878,108.48 104,931.59 610,851.33 260,114.43 112,074.31重分类至1年内到期的非服务器配件 37,215.09 23,504.33 13,710.76
流动资产合计 915,323.57 104,931.59 634,355.66 273,825.19 112,074.31
其他减少的原项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31
因办公室装修 112,074.31 183,753.00 66,864.23 228,963.08
重分类至 1年服务器配件 50,871.79 2,826.22 6,214.12 41,831.45内到期的非流动资产
合计 112,074.31 234,624.79 69,690.45 6,214.12 270,794.53
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 306,043.11 999,877.73预提中介费 450,000.00
可抵扣亏损
小计 756,043.11 999,877.73递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
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2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2013.12.31 2012.12.31
应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,040,287.44 6,665,851.59预提中介费 3,000,000.00
可抵扣亏损
应付职工薪酬
递延收益
小计 5,040,287.44 6,665,851.59(十三)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|1,156,317.31|5,838,576.27||36,586.50|6,958,307.08|
|存货跌价准备||||||
|可供出售金融资产减值准备||||||
|持有至到期投资减值准备||||||
|长期股权投资减值准备||||||
|投资性房地产减值准备||||||
|固定资产减值准备||||||
|工程物资减值准备||||||
|在建工程减值准备||||||
|无形资产减值准备||||||
|商誉减值准备||||||
|其他||||||
|合计|1,156,317.31|5,838,576.27||36,586.50|6,958,307.08|

说明：本公司之子公司珠海联芯科技有限公司和APEX MIROTECHLIMITED本期末坏账准备金额分别为45,108.59元和247,346.90元，未计提递延所得税资产。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期|本期减少|||
|项目|2012.12.31||||2013.12.31|
|||增加|转回|转销||
|坏账准备|6,958,307.08||3,298,262.44|631,259.65|3,028,784.99|
|存货跌价准备||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期|本期减少|||
|项目|2012.12.31||||2013.12.31|
|||增加|转回|转销||
|可供出售金融资产减值准备||||||
|持有至到期投资减值准备||||||
|长期股权投资减值准备||||||
|投资性房地产减值准备||||||
|固定资产减值准备||||||
|工程物资减值准备||||||
|在建工程减值准备||||||
|无形资产减值准备||||||
|商誉减值准备||||||
|其他||||||
|合计|6,958,307.08||3,298,262.44|631,259.65|3,028,784.99|

说明：本公司之子公司APEX PRINT TECHNOLOGYB.V.和APEX MIROTECHLIMITED本期末坏账准备金额分别为93,116.22元和895,381.33元，未计提递延所得税资产。
(十三)应付账款
1、应付账款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内（含1年） 33,750,611.56 50,902,060.951至2年（含2年） 13,076.92 24,903.722至3年（含3年）
3年以上
合 计 33,763,688.48 50,926,964.672、本报告期应付账款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
珠海赛纳打印科技股份有限公司 1,562,236.64 1,718,671.26合 计 1,562,236.64 1,718,671.263、本报告期应付账款中欠关联方款项情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
中山家普乐电子科技有限公司 9,512,010.53 5,335,963.00珠海家普乐电子科技有限公司 3,048.00 173,749.61珠海赛纳打印科技股份有限公司 1,562,236.64 1,718,671.26珠海市中芯集成电路有限公司 1,668,075.26 600,784.00珠海顾德包装材料有限公司 2,496.00 16,224.00珠海纳思达电子科技有限公司
合计 12,747,866.43 7,845,391.87
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4、账龄超过一年的大额应付账款
截止2013年12月31日无账龄超过一年的大额应付账款情况。
截止2012年12月31日无账龄超过一年的大额应付账款情况。
(十四)预收账款
1、预收账款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内（含1年） 2,087,398.19 1,126,724.951至2年（含2年） 45,507.652至3年（含3年） 4,259.80
3年以上
合 计 2,091,657.99 1,172,232.602、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项情况
4、账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
截止2013年12月31日无账龄超过1年的大额预收款项。
截止2012年12月31日无账龄超过1年的大额预收款项。
(十五)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,329,464.55 18,325,174.53 17,032,684.31 4,621,954.77（2）职工福利费 1,151,170.40 1,151,170.40
（3）社会保险费 964,495.30 964,495.30
其中：医疗保险费 274,994.52 274,994.52
基本养老保险费 545,715.60 545,715.60
年金缴费
失业保险费 54,571.56 54,571.56
工伤保险费 40,008.38 40,008.38
生育保险费 32,028.24 32,028.24
补充医疗保险 17,177.00 17,177.00
（4）住房公积金 33,460.00 456,522.00 447,526.00 42,456.00（5）工会经费和职工教育经费 368,948.34 368,948.34
（6）辞退福利
（7）其他
合计 3,362,924.55 21,266,310.57 19,964,824.35 4,664,410.77
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,621,954.77 28,094,108.10 24,233,044.62 8,483,018.25（2）职工福利费 1,736,278.62 1,587,090.58 149,188.04（3）社会保险费 1,784,114.28 1,784,114.28
其中：医疗保险费 482,251.41 482,251.41
基本养老保险费 1,001,251.97 1,001,251.97
年金缴费
失业保险费 111,584.79 111,584.79
工伤保险费 79,817.39 79,817.39
生育保险费 66,062.73 66,062.73
补充医疗保险 43,145.99 43,145.99
（4）住房公积金 42,456.00 615,173.00 595,189.00 62,440.00（5）工会经费和职工教育经费 526,822.92 491,970.66 34,852.26（6）辞退福利
（7）其他
合计 4,664,410.77 32,756,496.92 28,691,409.14 8,729,498.55(十六)应交税费
税费项目 2013.12.31 2012.12.31
增值税 2,279,714.05 943,102.58营业税 342,409.62
企业所得税 12,236,951.25 11,367,766.78个人所得税 79,645.58 52,202.92城市维护建设税
462,475.52 605,199.60教育费附加 330,339.64 432,285.42堤围防护费 19,789.03 11,134.00印花税 135,607.59 27,588.95合计 15,886,932.28 13,439,280.25(十七)应付股利
单位名称 2013.12.31 2012.12.31 超过一年未支付原因 APEX LEADER LIMITED 4,062,600.00
合计 4,062,600.00
应付股利的说明：根据艾派克2013年6月3日召开的股东大会决议，以截至2012年底的可分配利润人民币1亿元为基数进行利润分配，本期共分配股利人民币1亿元。截止2013年12月31日，该股利分配全部款项已以现金方式支付完毕。
根据艾派克2013年12月30日召开的股东大会决议，以截至2012年底的可分配利润人民币 1.22亿元为基数，进行利润分配，本期共分配股利人民币 1.22亿元。截止 2013年 12月31日，实际已支付现金股利11,793.74万元；应付APEX LEADER LIMITED的406.26万元尚未支付。
财务报表附注第49页
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(十八)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内（含1年） 9,554,167.92 162,312.811至2年（含2年） 6,800.00 11,000.002至3年（含3年） 3,000.00 15,000.003年以上 24,500.00 12,000.00合计 9,588,467.92 200,312.812、本报告期其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期其他应付款中无应付关联方情况
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截止2013年12月31日无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
截止2012年12月31日无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
5、金额较大的其他应付款
2013年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容 备 注重大资产重组中介费用
5,361,320.76 中介费用
合计
5,361,320.76.
2012年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容 备 注
深圳神州动力数码有限公司 42,980.00网络服务费 截止报告日已经支付合计 42,980.00
(十九)其他流动负债
项目 2013.12.31 2012.12.31
政府补助 400,000.00合计 400,000.00其他流动负债的说明：根据珠海市财政局《珠海市科技计划项目》文，2012年珠海市财政局给公司拨付了“2012年战略性新兴产业专项科技项目款”共计800,000.00元，项目的执行期限为2012年至2013年12月2日，截至2013年12月31日，此项目已经完工验收，余款400,000.00元达到收入确认条件，已转入当期的营业外收入-政府补助。
财务报表附注第50页
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(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 461,831,612.00 337,403,476.02其他业务收入 1,590,630.71 7,699,609.68营业收入小计 463,422,242.71 345,103,085.70主营业务成本 209,845,985.49 193,471,109.72其他业务成本 207,945.50 4,419,586.17营业成本小计 210,053,930.99 197,890,695.892、主营业务（分行业）
2013年年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 461,831,612.00 209,845,985.49 337,403,476.02 193,471,109.72合计 461,831,612.00 209,845,985.49 337,403,476.02 193,471,109.723、主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本Soc芯片 96,127,313.07 26,755,770.55 19,301,134.47 8,338,777.97其中：激光打印耗材芯片 51,650,627.96 13,329,674.17 19,301,134.47 8,338,777.97喷墨打印耗材芯片 44,476,685.11 13,426,096.38
ASIC芯片 340,045,902.43 166,347,294.45 309,540,104.93 180,406,281.25其中：激光打印耗材芯片 75,641,669.94 30,795,471.48 56,412,932.89 32,751,339.92喷墨打印耗材芯片 264,404,232.49 135,551,822.97 253,127,172.04 147,654,941.33Unismart业务 4,497,969.98 580,256.14 2,584,487.49 230,716.27其他产品 21,160,426.52 16,162,664.35 5,977,749.13 4,495,334.23其中：墨水 7,650,669.69 5,425,430.31 3,456,864.57 2,403,788.37配件 13,509,756.83 10,737,234.04 2,520,884.56 2,091,545.86合计 461,831,612.00 209,845,985.49 337,403,476.02 193,471,109.724、主营业务（分地区）
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内销 344,806,870.92 170,705,690.20 289,906,103.98 161,134,519.66外销 117,024,741.08 39,140,295.29 47,497,372.04 32,336,590.06合计 461,831,612.00 209,845,985.49 337,403,476.02 193,471,109.72
财务报表附注第51页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 86,974,389.84 18.77珠海市中润靖杰打印机耗材有限公司 63,759,117.02 13.76珠海市诚威电子有限公司 36,646,682.50 7.91珠海市拓杰科技有限公司 29,560,142.48 6.38 Uninet Imaging Inc 8,492,055.43 1.83合计 225,432,387.27 48.652012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)珠海市中润靖杰打印机耗材有限公司 43,049,493.94 12.47珠海纳思达电子科技有限公司 39,689,161.06 11.50中山家普乐电子科技有限公司 33,644,525.98 9.75珠海市诚威电子有限公司 29,243,735.91 8.47 COUNTRY PLANET INTERNATIONAL LIMITED 28,623,569.21 8.29合计 174,250,486.10 50.48(二十一) 营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 342,409.62 91,420.00 5%
城市维护建设税 2,510,176.17 2,279,797.34 7%
教育费附加 1,774,183.53 1,628,426.68 3%
合计 4,626,769.32 3,999,644.02
(二十二)销售费用
项目 2013年度 2012年度
工资薪酬 3,125,285.98 2,346,537.53运输费 1,707,071.00 1,987,207.01展会费 996,760.57 936,974.42差旅费 211,029.47 20,611.40租赁费 7,152.80 2,833.00业务招待费 132,049.60 88,212.12广告费 535,383.74 497,507.64业务宣传费 81,596.68 81,049.02折旧费 5,949.68 9,220.10信用保险费 1,002,502.17 520,757.44
||
|-|
|861,119.00|

合计 8,665,900.69 6,650,309.78
财务报表附注第52页
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销售费用的说明：其他包括住房公积金、社保等。
(二十三)管理费用
项目 2013年度 2012年度
合计 32,412,757.40 80,092,048.85
研发费用小计： 18,858,705.27 54,097,753.97
其中：职工工资 6,994,000.00 12,595,020.74
研发材料及技术支持费 4,420,557.05 30,619,113.01
物耗及零配件 1,909,019.17 3,756,074.32
加工修理费 1,715,712.76 1,176,236.83
专利费 672,541.18 1,636,451.72
装修费 627,757.92 308,212.50
折旧费 705,128.89 1,057,957.68
社会保险费
723,098.52
住房公积金 186,982.00 280,513.00
低值易耗品摊销 206,801.92 401,542.85
租赁费 214,091.98 285,701.48
差旅费 346,571.74 316,361.06
福利费 338,527.42 466,934.59
其他 521,013.24 474,535.67
其他管理费用小计： 13,554,052.13 25,994,294.88
其中：职工工资 5,249,639.20 8,970,608.31
办公费 817,896.25 5,927,777.31
管理服务费 3,300,000.00中介服务费 60,000.00 6,440,510.39
折旧费 443,443.18 224,229.49
社会保险费 1,004,316.65 522,161.76
住房公积金 139,886.00 180,813.00
税金 257,975.56 607,146.68
租赁费 197,432.84 286,501.09
差旅费 111,055.42 208,069.36
福利费 494,756.91 584,244.73
汽车费 337,373.02 311,036.03
其他 1,140,277.10 1,731,196.73
(二十四)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 7,618,447.70 2,232,917.20汇兑损益 1,358,259.75 86,655.76手续费 323,235.82 50,049.76其他 -1,962.27
合计 -5,938,914.40 -2,096,211.68
财务报表附注第53页
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(二十五)资产减值损失
项目 2013年年度 2012年度
坏账损失 -3,298,262.44 5,838,576.27存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 -3,298,262.44 5,838,576.27(二十六) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 7,603,766.35 8,440,772.06合 计 7,603,766.35 8,440,772.06投资收益的说明：投资收益为本公司购买理财产品取得的收益。
财务报表附注第54页
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(二十七) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 3,581.13 3,581.13
其中：处置固定资产利得 3,581.13 3,581.13
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 6,456,504.17 3,691,394.58 6,456,504.17 3,691,394.58其他 114,958.13 37,993.66 114,958.13 37,993.66软件退税 10,097,680.79 1,987,898.61
合计 16,672,724.22 5,717,286.85 6,575,043.43 3,729,388.24财务报表附注第55页
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2、政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度残疾人就业保障金 残疾人就业保障金奖励金 财政拨款 当期 33,185.17 57,269.87企业纳税奖励 优秀纳税企业奖励 财政补助 当期 10,000.00 10,000.00专利奖金 2012年度专利先进单位金奖金 财政拨款 当期 50,000.00
耗材参展补贴 2012年度珠海市耗材参展补贴 财政拨款 当期 47,300.00
财政补助研发基金 2011年香洲财政局第二批研发基金 财政拨款 当期 1,000,000.00出口信用保险补贴 出口信用保险补贴 财政拨款 当期 159,507.00 252,965.71科学技术奖 2010年度珠海市科学技术奖 财政拨款 当期 100,000.00科工信贸局补助 科工信贸局2011年补助 财政拨款 当期 83,309.00工信局拔收专项资金 项目：Unismart集成电路网络创建系统 财政拨款 当期 1,500,000.00战略性新兴产业专项款 2012年战略性新兴产业专项-科技项目款 财政拨款 当期 400,000.00 400,000.00专利补助 专利补助 财政拨款 当期 87,850.00科工贸局补助款 珠海市科技工贸信息化局拨款 财政拨款 当期 200,000.00科学开发专项资金 珠海科技局科学开发专项资金 财政拨款 当期
科学开发专项资金 珠海科技局科学开发专项资金 财政拨款 当期
科技奖金 2009年珠海市科技奖金 财政拨款 当期
出口征退税差额 2011年上半年出口征退税差额 财政拨款 当期 40,912.00
专项资助 专利资助专项资金 财政拨款 当期 197,900.00
市场开拓资助资金 珠海香洲区财政局拨付市场开拓资助资金 财政拨款 当期 100,000.00
激光打印机用中央处理器 SOC珠海市科技工贸和信息化局，珠海市财政局- 财政拨款 当期
800,000.00
集成电路 项目2012年度资助拨款
财务报表附注第56页
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 2013年度 2012年度基于系统芯片和成像导电材料广东省教育部产学研结合协调领导小组办公室 财政拨款 当期
600,000.00
关键技术项目经费 -项目拨款
2013年度第一批科技项目《高性珠海市香洲区科技工贸局和信息化局-项目拨 财政拨款 当期
能 32位 MCU打印机耗材集成款 1,500,000.00
电路认证芯片》经费
2013年知识产权优势企业奖励
珠海市知识产权局，珠海市财政局-奖励款拨款 财政拨款 当期
50,000.00
资金
激光打印机用中央处理器SOC 珠海市科技工贸和信息化局，珠海市财政局
财政拨款 当期
800,000.00
集成电路项目款 -2013年度项目拨款
2012年香洲区突出经济贡献奖 珠海市香洲区科技工贸局和信息化局-奖励款
财政拨款 当期
400,000.00
金 拨款
珠海市科技工贸和信息化局，珠海市财政局-
2013年度“走出去”专项资金， 财政拨款 当期
50,000.00
专项资金
光机电一体化多功能激光打印
国家科技技术部-项目拨款 财政拨款 当期
300,000.00
机的项目首笔款
项目补助款(乳液聚合法制备彩
珠海市科技工贸和信息化局-项目拨款 财政拨款 当期
300,000.00
色墨)
12年度研发费用补助资金，珠海珠海市科技工贸和信息化局，珠海市财政局-
财政拨款 当期
617,700.00
财政局 补助资金拨款
合计 6,456,504.17 3,691,394.58财务报表附注第57页
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(二十八) 营业外支出
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 18,788.57 307.58 18,788.57 307.58
其中：固定资产处置损失 18,788.57 307.58 18,788.57 307.58
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款支出、赔款、滞纳金 150.00 150.00
其他 10,708.39 440.42 10,708.39 440.42
合计 29,496.96 898.00 29,496.96 898.00
财务报表附注第58页
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(二十九) 所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,143,250.18 22,345,444.53递延所得税调整 243,834.62 -826,475.14合计 26,387,084.80 21,518,969.39(三十)其他综合收益
项目 2013年度 2012年度1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
624,873.93
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
624,873.93
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
624,873.93
财务报表附注第59页
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八、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况金额单位：元
母公司对本公母公司对本公
关联 企业 注册 法定代表 本公司最终 组织机构代母公司名称 业务性质 注册资本 司的持股比例司的表决权比
关系 类型 地 人 控制方 码(%) 例(%)
有限 汪东颖、李
珠海赛纳打印科技股份控股 打印机耗材的研
责任珠海 汪东颖 人民币378,947,368.00元 96.67% 96.67% 东飞、曾阳 78791331-2有限公司 股东 发、设计及销售
公司 云
(二) 本企业的子公司情况金额单位：元
法定代表 持股比例表决权比组织机构代子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
人 (%) 例(%) 码有限责任公司
珠海艾派克微电子有限公司 控股子公司 珠海 汪栋杰 生产 9000万港币 96.67% 96.67% 75922790-5（中外合资）
珠海联芯科技有限公司 全资子公司有限责任公司 珠海 曾阳云 集成电路设计、研发、销售 300万元 100% 100% 66500739-7 APEX MICROTECH LIMITED 全资子公司有限责任公司 香港 汪栋杰 集成电路设计、研发、销售 1万元港币 100% 100% 1810279上海领帆微电子有限公司 全资子公司有限责任公司 上海 汪栋杰 集成电路设计、研发、销售 150万元 100% 100% 07641177-0 APEX PRINT TECHNOLOGY
控股子公司有限责任公司 荷兰 集成电路设计、研发、销售 170万元美元 85% 85% 58513361 B.V. 汪栋杰
注：珠海联芯科技有限公司于2013年12月17日注销，核准注销号为“香洲核注通内定【2013】第1301192793号”。
财务报表附注第60页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
Ninestar ImageTech Limited 1205115
控股股东控制的其他子(孙)公司
北京奔图科技有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司 562112901
Seine(Holland)BV 控股股东控制的其他子(孙)公司 51537435
Pantum (Holland) BV 控股股东控制的其他子(孙)公司 51534738
Seine Tech(USA) Co,LTD 控股股东控制的其他子(孙)公司 C3368339
Pantum(USA) Co,LTD 控股股东控制的其他子(孙)公司 C3366990
Pantum International Limited 控股股东控制的其他子(孙)公司 1795908
珠海纳思达企业管理有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司 799374686
珠海格之格数码科技有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司 758326549
上海格之格计算机科技有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司 791451835
珠海爱丽达电子科技有限公司 控股股东控制的其他子(孙)公司 698127571
Apex leader limited (BVI) 实际控制人共同控制的其他公司 560652
珠海凯威置业有限公司 实际控制人共同控制的其他公司 755627768
珠海纳思达电子科技有限公司 实际控制人共同控制的其他公司 722947722
珠海莱茵柯电子有限公司 实际控制人共同控制的其他公司 771887893
Ninestar Technology Co.,Limited 实际控制人共同控制的其他公司 765251
中山家普乐电子科技有限公司 559112564
实际控制人密切家庭成员担任董监高公司
艾派克间接持有5%以上股权自然人关系密切
珠海市中芯集成电路有限公司 582954305
成员控制的其他企业
珠海家普乐电子科技有限公司 773096745
艾派克关键管理人员重大影响企业
珠海顾德包装材料有限公司 艾派克关键管理人员重大影响企业 78389803-9
Seine Image (USA) Co., LTD 控股股东控制的其他子（孙）公司 C3492903
财务报表附注第61页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
控股股东控制的其他子（孙）公司
Pantum Europe S.A CHE-404.804.755
控股股东控制的其他子（孙）公司
Ninestar Image (Malaysia) Sdh Bhd 10699157
Pilot SailLimited（领帆有限公司） 1119155
艾派克关键管理人员重大影响企业
Ninestar Technology Company LTD C2350342
实际控制人共同控制的其他公司
汪东颖
母公司法定代表人、董事长、总裁
曾阳云
母公司董事、高级副总裁、技术总监
张剑洲
母公司董事会秘书兼副总裁
严伟
母公司高级副总裁
吴俊中
母公司副总裁
孔德珠
母公司副总裁
吕如松
母公司董事
李东飞
母公司董事
欧阳翔宇
母公司董事
尹爱国
母公司董事
李书彬
母公司独立董事
马俊驹
母公司独立董事
汪国有
母公司独立董事
余一丁
母公司监事
严伟
母公司监事
赵丽云
母公司监事
财务报表附注第62页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
程燕
母公司财务总监
汪栋杰
艾派克法定代表人、总经理、董事长
杨正如
艾派克副总经理
丁励
艾派克副总经理
余一丁
艾派克董事
严伟
艾派克董事
曾阳云
艾派克监事
杨青
艾派克财务经理
财务报表附注第63页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
2013年度 2012年度关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 采购材料 市场定价 6,511,521.32 2.03 3,034,257.77 1.43珠海纳思达电子科技有限公司 采购材料 市场定价 43,165.13
中山家普乐电子科技有限公司 采购原料芯片 市场定价 594,293.49 0.61中山家普乐电子科技有限公司 委外加工 市场定价 13,344,529.30 27.40 11,237,957.03 35.98中山家普乐电子科技有限公司 支付模具费 市场定价 2,549,597.74 30.20
中山家普乐电子科技有限公司 采购成品芯片 市场定价 301,823.31 0.17中山家普乐电子科技有限公司 采购半成品芯片 市场定价 2,895,899.17 2.18中山家普乐电子科技有限公司 采购材料 市场定价 12,346.03 0.01
珠海家普乐电子科技有限公司 委外加工 市场定价 479,710.27 0.99
127,815.72 0.41珠海家普乐电子科技有限公司 采购成品 市场定价 186,428.38 0.06
珠海家普乐电子科技有限公司 采购材料 市场定价
珠海市中芯集成电路有限公司 委外加工 市场定价 7,974,249.25 16.39 6,397,832.07 20.48珠海市中芯集成电路有限公司 支付软件开发费用 市场定价 2,136,752.14 100.00
珠海顾德包装材料有限公司 采购材料 市场定价 152,782.24 0.05 176,446.40 0.13珠海莱茵柯电子有限公司 采购材料 市场定价 1,327,899.63 0.62 Pilot SailLimited（领帆有限公司） 采购芯片 市场定价 1,866,126.78 0.58
财务报表附注第64页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
出售商品/提供劳务情况
关联交易定价方
2013年度 2012年度关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司 销售商品 市场定价 86,554,086.93 18.68 20,587,634.71 5.97珠海赛纳打印科技股份有限公司 提供劳务（加工费）市场定价 420,302.91 0.09
珠海纳思达电子科技有限公司 销售商品 市场定价 39,689,161.06 11.50中山家普乐电子科技有限公司 销售商品 市场定价 33,644,525.98 9.75珠海莱茵柯电子有限公司 销售商品 市场定价 793.16 不足0.01珠海爱丽达电子科技有限公司 销售商品 市场定价
Ninestar Technology Co.,ltd 销售商品 市场定价 6,470,368.83 1.40 1,566,023.40 0.45珠海格之格数码科技有限公司 销售商品 市场定价
Seine Image (USA) Co., Ltd 销售商品 市场定价 1,301,328.63 0.28
Seine Tech (USA) Co., Ltd. 销售商品 市场定价 2,158.07 不足0.01 2,853.99 不足0.01 Ninestar Image Tech limited 销售商品 市场定价 944,056.73 0.20
Ninestar Image International Limited 销售商品 市场定价 76,447.95 0.02 Nano Pacific 销售商品 市场定价 1,489,149.95 0.32 283,206.98 0.08 Ninestar Technology Company LTD (USA) 销售商品 市场定价 22,731.14 0.00
Pilot SailLimited（领帆有限公司） 销售商品 市场定价 2,234,171.15 0.653、关联托管/承包情况
无关联方托管/承包情况。
财务报表附注第65页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
4、关联租赁情况
公司承租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日租赁费定价依据 内容 2013年度 2012年度租赁面积 2,573.77 2,115.46珠海凯威置业有限公司 珠海艾派克微电子有限公司 房屋 2010.1.1 2013.12.31 合同定价
租赁金额 401,754.32 323,052.68关联租赁情况说明：关联租赁费为艾派克向关联方珠海凯威置业有限公司租赁厂房、办公室以及员工宿舍等所支付的租金，租金的金额根据每年签订的租赁合同确定。
财务报表附注第66页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
5、关联担保情况
无关联担保情况。
6、关联方资金拆借
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
珠海赛纳打印科技股份有限公司 35,000,000.00 2012.12.12 2013.06.17
珠海赛纳打印科技股份有限公司 30,000,000.00 2012.12.12 2013.06.18
珠海赛纳打印科技股份有限公司 5,000,000.00 2012.12.12 2013.06.20
珠海赛纳打印科技股份有限公司 70,000,000.00 2012.12.12 2013.06.20
珠海赛纳打印科技股份有限公司 10,000,000.00 2012.12.12 2013.06.20
珠海赛纳打印科技股份有限公司 13,160,000.00 2013.02.04 2013.06.20
珠海赛纳打印科技股份有限公司 1,840,000.00 2013.02.04 2013.06.21
珠海赛纳打印科技股份有限公司 5,000,000.00 2013.02.18 2013.06.21
珠海赛纳打印科技股份有限公司 20,000,000.00 2013.02.26 2013.06.21
珠海赛纳打印科技股份有限公司 20,000,000.00 2013.03.19 2013.06.21
珠海赛纳打印科技股份有限公司 19,160,000.00 2013.04.01 2013.06.21
珠海赛纳打印科技股份有限公司 22,340,000.00 2013.04.01 2013.06.26
珠海赛纳打印科技股份有限公司 7,660,000.00 2013.04.08 2013.06.26
珠海赛纳打印科技股份有限公司 10,340,000.00 2013.04.08 2013.06.27
珠海赛纳打印科技股份有限公司 30,000,000.00 2013.04.08 2013.06.27
珠海赛纳打印科技股份有限公司 30,000,000.00 2013.04.08 2013.06.27
合计 329,500,000.00
关联方拆出资金说明：根据艾派克与珠海赛纳打印科技股份有限公司签订的借款协议，自2012年12月1日起至2013年12月31日止，珠海赛纳打印科技股份有限公司向本公司借款最高不超过人民币350,000,000.00元，以银行同期贷款利率作为借款利率（年利率5.6%），以实际借款金额作为利息计算基数。
2012年12月12日至2013年6月27日，珠海赛纳打印科技股份有限公司分次向艾派克借款，金额共计329,500,000.00元，艾派克收取利息为6,848,192.44元。
财务报表附注第67页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
7、关联方资产转让、债务重组情况
无关联方资产转让、债务重组情况。
8、其他关联交易
（1）委托服务
2013年度 2012年度关联交易内 关联交易 关联交易
关联方 占同类交 占同类交容 类型 定价原则 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)珠海纳思达企业管理有限公司管理服务费 服务费 合同定价 3,300,000.00 100合计 3,300,000.00 100说明：该管理服务费为艾派克委托珠海纳思达企业管理有限公司对艾派克的日常事务（员工招录、培训等）进行统一管理所支付的费用。
本公司于2012年10月起，不再委托珠海纳思达企业管理有限公司对艾派克的日常事务进行统一管理，无需再支付相关管理服务费。
（2）采购固定资产
2013年度 2012年度
关联交易内 关联交易类 关联交易
关联方 占同类交易比 占同类交易比容 型 定价原则 金额 金额
例(%) 例(%)珠海莱茵柯电子有限公司 购置资产 资产购置 市场定价 363,891.99 12.82合计 363,891.99 12.82财务报表附注第68页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
（3）出售固定资产
关联交易内关联交易类关联交易定 2013年度 2012年度
关联方
容 型 价原则 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)珠海赛纳打印科技股份有限公司出售资产 资产出售 市场定价 43,333.33 100
合计 43,333.33 100
9、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2013.12.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
中山家普乐电子科技有限公司 13,786,763.92 413,602.92珠海赛纳打印科技股份有限公司 14,401,257.67 720,062.88 10,882,918.75 326,487.56珠海纳思达电子科技有限公司 5,309,148.46 159,274.45 Ninestar Technology Co.,Ltd 752,916.48 37,645.82 824,408.57 24,732.26 Seine Tech (USA) Co., Ltd. (New Jersey) 2,847.33 85.42 Seine Image (USA) Co., Ltd 1,253,678.72 62,683.94
Ninestar Image International Limited 778,142.10 38,907.11
Ninestar Image International Limited 15,704.07 785.20 Nano Pacific 501,763.41 25,088.17 234,018.40 11,700.92 Pilot SailLimited（领帆有限公司）
合计 17,687,758.38 884,387.92 31,055,809.50 936,668.73其他应收款
珠海赛纳打印科技股份有限公司 150,200,000.00 4,506,000.00合计 150,200,000.00 4,506,000.00财务报表附注第69页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2013.12.31 2012.12.31
应付账款
中山家普乐电子科技有限公司 9,512,010.53 5,335,963.00珠海家普乐电子科技有限公司 3,048.00 173,749.61珠海赛纳打印科技股份有限公司 1,562,236.64 1,718,671.26珠海市中芯集成电路有限公司 1,668,075.26 600,784.00珠海顾德包装材料有限公司 2,496.00 16,224.00合计 12,747,866.43 7,845,391.8710、关联方承诺
无关联方承诺事项情况。
九、或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司报告期未发生需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截至2013年12月31日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司报告期未发生需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司第三届第十三次董事会决议，公司2013年度利润分配预案为：以2013年12月31日的总股本124,983,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。预计本次利润分配将派送现金 12,498,300.00元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。上述预案须提交股东大会审议通过方可实施。
十二、其他重要事项说明
1、本公司之子公司艾派克之子公司珠海联芯科技有限公司于2013年12月17日注销，核准注销号为“香洲核注通内定【2013】第1301192793号”。
2、2013年12月6日，因筹划重大资产重组，本公司股票申请停牌。2013年12月19日，本公司与珠海赛纳打印科技股份有限公司签署《重组框架协议》。2013年12月27日，本公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产重组事项的议案》，
财务报表附注第70页
珠海万力达电气股份有限公司
2012－2013年
备考财务报表附注
同意筹划重大资产重组事项。
十三、财务报表的批准报出
本备考财务报表业经公司董事会于2014年2月28日批准报出。
珠海万力达电气股份有限公司（加盖公章）二〇一四年二月二十八日
财务报表附注第71页