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审计报告
瑞华审字[2014]63070010号青海明胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海明胶股份有限公司（以下简称“青海明胶公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青海明胶公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，青海明胶公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青海明胶公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范增裕中国·北京 中国注册会计师：幺纪红二〇一四年三月二十七日
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|合并资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|资 产|注释|年末数|年初数|
|流动资产:||||
|货币资金|七.1|255,695,410.73|331,572,404.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|七.2|38,351,362.11|34,263,398.25|
|应收账款|七.4|48,015,545.90|40,289,992.92|
|预付款项|七.6|19,790,453.26|60,183,997.53|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|七.3||10,209,514.07|
|其他应收款|七.5|14,904,342.45|7,991,898.37|
|买入返售金融资产||||
|存货|七.7|189,743,331.00|116,327,739.42|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七.8|6,085,504.12||
|流动资产合计||572,585,949.57|600,838,945.47|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|七.9||141,062,745.82|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七.10|263,431,326.85|280,042,407.22|
|投资性房地产||||
|固定资产|七.11|531,486,585.55|419,005,689.46|
|在建工程|七.12|16,276,941.45|41,385,944.42|
|工程物资|七.13||687,019.11|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七.14|36,518,430.04|22,001,128.92|
|开发支出||||
|商誉|七.15|33,772,020.17||
|长期待摊费用|七.16|550,000.00|630,684.01|
|递延所得税资产|七.17|1,364,240.07|2,208,495.10|
|其他非流动资产|七.19|616,838.37||
|非流动资产合计||884,016,382.50|907,024,114.06|
|资产总计||1,456,602,332.07|1,507,863,059.53|
|法定代表人: 赵华|主管会计工作负责人：黄海勇||会计机构负责人：任峰|

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|合并资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七.20|1 05,500,000.00|1 36,000,000.00|
|交易性金融负债||-||
|应付票据||-||
|应付账款|七.21|8 8,443,521.88|4 5,026,543.63|
|预收款项|七.22|1 4,301,802.92|2 3,840,876.70|
|应付职工薪酬|七.23|1 8,222,726.82|2 ,602,089.53|
|应交税费|七.24|1 1,243,427.60|5 ,849,221.25|
|应付利息|七.25|1 ,468,386.84|1 ,154,418.62|
|应付股利|七.26|2 95,220.00|2 95,220.00|
|其他应付款|七.27|3 4,860,382.83|3 1,831,727.82|
|一年内到期的非流动负债|七.28|9 4,817,289.83|6 1,000,000.00|
|其他流动负债|七.29|-|3 ,214,288.72|
|流动负债合计||3 69,152,758.72|3 10,814,386.27|
|非流动负债：||||
|长期借款|七.30|9 6,000,000.00|1 01,817,289.83|
|应付债券||-||
|长期应付款||-||
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延所得税负债|七.17|-|1 8,406,633.81|
|其他非流动负债|七.31|3 ,430,145.88||
|非流动负债合计||9 9,430,145.88|1 20,223,923.64|
|负债合计||4 68,582,904.60|4 31,038,309.91|
|股东权益：||||
|股本|七.32|4 72,113,600.00|4 72,113,600.00|
|资本公积|七.33|3 86,051,452.96|4 75,782,927.11|
|减：库存股||-||
|专项储备||||
|盈余公积|七.34|2 8,016,004.53|2 8,010,460.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七.35|2 9,808,588.02|3 ,185,381.11|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||9 15,989,645.51|9 79,092,368.36|
|少数股东权益||7 2,029,781.96|9 7,732,381.26|
|股东权益合计||9 88,019,427.47|1 ,076,824,749.62|
|负债和股东权益总计||1 ,456,602,332.07|1 ,507,863,059.53|
|法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰||||

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|合 并 利 润 表||||
|2013年度||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||3 76,400,028.34|3 15,068,456.61|
|其中：营业收入|七.36|376,400,028.34|315,068,456.61|
|二、营业总成本||4 35,702,417.36|3 25,312,184.22|
|其中：营业成本|七.36|303,468,188.96|233,638,187.86|
|营业税金及附加|七.37|8,923,173.34|2,631,127.12|
|销售费用|七.38|18,883,852.91|22,989,725.80|
|管理费用|七.39|75,936,687.57|40,462,114.52|
|财务费用|七.40|23,017,506.03|25,400,044.63|
|资产减值损失|七.41|5,473,008.55|190,984.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)||||
|投资收益（损失以“-”号填列)|七.42|84,506,451.44|16,830,445.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,286,080.37|-1,989,824.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||2 5,204,062.42|6 ,586,717.66|
|加：营业外收入|七.43|6,476,186.38|5,108,173.64|
|减：营业外支出|七.44|2,022,836.95|1,201,003.76|
|其中：非流动资产处置损失||22,219.54|948,017.80|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2 9,657,411.85|1 0,493,887.54|
|减：所得税费用|七.45|6,518,505.09|8,443,977.32|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列)||2 3,138,906.76|2 ,049,910.22|
|归属于母公司所有者的净利润||26,628,751.30|3,079,284.13|
|少数股东损益||-3,489,844.54|-1,029,373.91|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七.46|0 .0564|0 .0076|
|（二）稀释每股收益|七.46|0 .0564|0,0076|
|七、其他综合收益|七.47|- 95,002,686.61|6 1,720,205.02|
|八、综合收益总额||- 71,863,779.85|6 3,770,115.24|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-61,685,545.57|78,784,605.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||-10,178,234.28|-15,014,490.15|
|法定代表人： 赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人： 任峰||||

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|合并现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||425,180,236.22|402,492,073.50|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七.48|13,129,288.79|4,728,772.69|
|经营活动现金流入小计||438,309,525.01|407,220,846.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||316,742,721.92|239,104,806.42|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||82,151,676.48|59,645,766.13|
|支付的各项税费||40,806,630.39|35,999,817.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|七.48|40,886,387.01|33,873,859.57|
|经营活动现金流出小计||480,587,415.80|368,624,249.42|
|经营活动产生的现金流量净额||-42,277,890.79|38,596,596.77|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||46,491,837.62|18,042,993.90|
|取得投资收益收到的现金||71,954,219.59|21,156,750.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,618,000.00|135,493.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-42.66|-3,710,022.03|
|收到其他与投资活动有关的现金|七.48|4,902,300.00||
|投资活动现金流入小计||124,966,314.55|35,625,216.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,514,107.64|27,877,945.98|
|投资支付的现金||675,000.00|86,045,303.26|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||36,478,149.78||
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||71,667,257.42|113,923,249.24|
|投资活动产生的现金流量净额||53,299,057.13|-78,298,033.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|321,249,500.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||6,600,000.00|
|借款收到的现金||195,500,000.00|188,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七.48||20,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||195,500,000.00|529,249,500.00|
|偿还债务支付的现金||237,745,000.00|179,197,337.68|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,703,154.38|24,595,608.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七.48|16,950,006.14|2,869,650.95|
|筹资活动现金流出小计||282,398,160.52|206,662,596.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,898,160.52|322,586,903.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-75,876,994.18|282,885,466.88|
|加：期初现金及现金等价物余额||331,572,404.91|4 8,686,938.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||255,695,410.73|331,572,404.91|
|法定代表人: 赵华 主管会计工作负责人: 黄海勇 会计机构负责人：任峰||||

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|合并股东权益变动表|||||||||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||||||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||||||||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|472,113,600.00|475,782,927.11|||28,010,460.14||3,185,381.11||97,732,381.26|1,076,824,749.62|405,963,600.00|158,164,122.30|||28,010,460.14||106,096.98||108,449,578.07|700,693,857.49|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|472,113,600.00|475,782,927.11|||28,010,460.14||3,185,381.11||97,732,381.26|1,076,824,749.62|405,963,600.00|158,164,122.30|||28,010,460.14||106,096.98||108,449,578.07|700,693,857.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-89,731,474.15|||5,544.39||26,623,206.91||-25,702,599.30|-88,805,322.15|66,150,000.00|317,618,804.81|||||3,079,284.13||-10,717,196.81|376,130,892.13|
|（一）净利润|||||||26,628,751.30||-3,489,844.54|23,138,906.76|||||||3,079,284.13||-1,029,373.91|2,049,910.22|
|（二）其他综合收益||-88,314,296.87|||||||-6,688,389.74|-95,002,686.61||75,705,321.26|||||||-13,985,116.24|61,720,205.02|
|上述（一）和（二）小计||-88,314,296.87|||||26,628,751.30||-10,178,234.28|-71,863,779.85||75,705,321.26|||||3,079,284.13||-15,014,490.15|63,770,115.24|
|（三）股东投入和减少资本||-1,417,177.28|||||||-12,247,765.12|-13,664,942.40|66,150,000.00|241,913,483.55|||||||4,297,293.34|312,360,776.89|
|1、股东投入资本|||||||||-4,200,000.00|-4,200,000.00|66,150,000.00|241,913,483.55|||||||6,600,000.00|314,663,483.55|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他||-1,417,177.28|||||||-8,047,765.12|-9,464,942.40|||||||||-2,302,706.66|-2,302,706.66|
|（四）利润分配|||||5,544.39||-5,544.39||-3,276,599.90|-3,276,599.90|||||||||||
|1、提取盈余公积|||||5,544.39||-5,544.39||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||-3,276,599.90|-3,276,599.90|||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|472,113,600.00|386,051,452.96|||28,016,004.53||29,808,588.02||72,029,781.96|988,019,427.47|472,113,600.00|475,782,927.11|||28,010,460.14||3,185,381.11||97,732,381.26|1,076,824,749.62|
|法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰|||||||||||||||||||||

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|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|资 产|注释|年末数|年初数|
|流动资产:||||
|货币资金||185,541,198.27|261,278,043.99|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|905,181.81|
|应收账款||-|-|
|预付款项||-|49,996,909.04|
|应收利息|||-|
|应收股利||-|10,209,514.07|
|其他应收款|十三.1|238,295,689.61|209,987,695.65|
|存货||2,646,784.80|2,854,812.02|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||774,176.59||
|流动资产合计||427,257,849.27|535,232,156.58|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||-|121,456,962.90|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十三.2|645,081,763.03|555,271,198.46|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||19,570,108.45|10,865,929.11|
|在建工程||-|296,537.82|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||2,412,702.61|2,326,698.33|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||550,000.00|501,944.44|
|递延所得税资产||3,736,220.44|3,512,645.45|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||671,350,794.53|694,231,916.51|
|资产总计||1,098,608,643.80|1,229,464,073.09|
|法定代表人： 赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人： 任峰||||

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|-|-|-|-|
|资产负债表(续)||||
|2013年12月31日||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||7 9,500,000.00|1 07,000,000.00|
|交易性金融负债||-||
|应付票据||-||
|应付账款||1 73,128.20|1 73,128.20|
|预收款项||-||
|应付职工薪酬||7 17,353.49|7 90,119.06|
|应交税费||5 ,881,009.21|3 ,131,659.61|
|应付利息||1 ,468,386.84|1 ,154,418.62|
|应付股利||-||
|其他应付款||1 9,656,793.47|2 5,817,113.19|
|一年内到期的非流动负债||3 2,117,289.83|5 0,000,000.00|
|其他流动负债||-|3 ,214,288.72|
|流动负债合计||1 39,513,961.04|1 91,280,727.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||5 6,000,000.00|3 9,117,289.83|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|||1 4,918,544.43|
|其他非流动负债||3 ,430,145.88||
|非流动负债合计||5 9,430,145.88|5 4,035,834.26|
|负债合计||1 98,944,106.92|2 45,316,561.66|
|股东权益：||||
|股本||4 72,113,600.00|4 72,113,600.00|
|资本公积||3 92,398,630.24|4 76,937,048.71|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||2 8,016,004.53|2 8,010,460.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润||7 ,136,302.11|7 ,086,402.58|
|股东权益合计||8 99,664,536.88|9 84,147,511.43|
|负债和股东权益总计||1 ,098,608,643.80|1 ,229,464,073.09|
|法定代表人：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰||||

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|-|-|-|-|
|利润表||||
|2013年度||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入||-||
|减：营业成本||-||
|营业税金及附加||3 ,876,157.14||
|销售费用||-||
|管理费用||3 2,977,596.64|10,146,972.42|
|财务费用||7 ,165,033.00|4,626,387.28|
|资产减值损失||1 ,415,517.35|6,040,189.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-||
|投资收益（损失以“-”号填列)|十三.3|4 4,857,579.60|6,055,505.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||- 576,724.53|- 14,758,043.63|
|加：营业外收入||4 08,593.46|416,603.50|
|减：营业外支出||-||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||- 168,131.07|- 14,341,440.13|
|减：所得税费用||-223,574.99|-1,168,114.90|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列)||5 5,443.92|- 13,173,325.23|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-84,538,418.47|84,538,418.47|
|七、综合收益总额||- 84,482,974.55|7 1,365,093.24|
|法定代表人: 赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰||||

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|现金流量表||||
|2013年度||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||-|
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,626,413.66|296,522.31|
|经营活动现金流入小计||2,626,413.66|296,522.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,102,101.60|5 ,849,989.73|
|支付的各项税费||2,261,915.54|-|
|支付其他与经营活动有关的现金||7,548,896.45|2,264,505.38|
|经营活动现金流出小计||15,912,913.59|8,114,495.11|
|经营活动产生的现金流量净额||-13,286,499.93|-7,817,972.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||22,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||70,022,329.74|1,344,734.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||40,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||3,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||4,902,300.00|-|
|投资活动现金流入小计||96,924,629.74|4,384,734.64|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,123,034.77|515,975.74|
|投资支付的现金||56,435,775.60|91,164,230.54|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||59,558,810.37|91,680,206.28|
|投资活动产生的现金流量净额||37,365,819.37|-87,295,471.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||314,649,500.00|
|借款收到的现金||129,500,000.00|123,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||19,796,170.00|32,702,557.63|
|筹资活动现金流入小计||149,296,170.00|470,352,057.63|
|偿还债务支付的现金||158,000,000.00|92,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,960,498.21|11,410,969.96|
|支付其他与筹资活动有关的现金||79,151,836.95|25,695,536.95|
|筹资活动现金流出小计||249,112,335.16|129,106,506.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||-99,816,165.16|341,245,550.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-75,736,845.72|246,132,106.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||261,278,043.99|15,145,937.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||185,541,198.27|261,278,043.99|
|法定代表人: 赵华 主管会计工作负责人: 黄海勇 会计机构负责人： 任峰||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||||||
|2013年度|||||||||||||||||
|编制单位:青海明胶股份有限公司|||||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|472,113,600.00|476,937,048.71|-|-|28,010,460.14|-|7,086,402.58|984,147,511.43|405,963,600.00|152,567,422.06|||28,010,460.14||20,259,727.81|606,801,210.01|
|加：会计政策变更||||||||-||||||||-|
|前期差错更正||||||||-||||||||-|
|其他||||||||-||||||||-|
|二、本年年初余额|472,113,600.00|476,937,048.71|-|-|28,010,460.14|-|7,086,402.58|984,147,511.43|405,963,600.00|152,567,422.06|-|-|28,010,460.14|-|20,259,727.81|606,801,210.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-84,538,418.47|-|-|5,544.39|-|49,899.53|-84,482,974.55|66,150,000.00|324,369,626.65|-|-|-|-|-13,173,325.23|377,346,301.42|
|（一）净利润|||||||55,443.92|55,443.92|||||||-13,173,325.23|-13,173,325.23|
|（二）其他综合收益||-84,538,418.47||||||-84,538,418.47||84,538,418.47||||||84,538,418.47|
|上述（一）和（二）小计|-|-84,538,418.47|-|-|-|-|55,443.92|-84,482,974.55|-|84,538,418.47|-|-|-|-|-13,173,325.23|71,365,093.24|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|66,150,000.00|239,831,208.18|-|-|-|-|-|305,981,208.18|
|1、股东投入资本||||||||-|66,150,000.00|241,913,483.55||||||308,063,483.55|
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||-||||||||-|
|3、其他||||||||-||-2,082,275.37||||||-2,082,275.37|
|（四）利润分配|-|-|-|-|5,544.39|-|-5,544.39|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||5,544.39||-5,544.39|-||||||||-|
|2、提取一般风险准备||||||||-||||||||-|
|3、对股东的分配||||||||-||||||||-|
|4、其他||||||||-||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||-||||||||-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||-||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损||||||||-||||||||-|
|4、其他||||||||-||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取||||||||-||||||||-|
|2、本期使用||||||||-||||||||-|
|（七）其他||||||||-||||||||-|
|四、本期期末余额|472,113,600.00|392,398,630.24|-|-|28,016,004.53|-|7,136,302.11|899,664,536.88|472,113,600.00|476,937,048.71|-|-|28,010,460.14|-|7,086,402.58|984,147,511.43|
|法定代表人 ：赵华 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰|||||||||||||||||

青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注青海明胶股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体改字(1996)第40号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，以下简称“金牛集团”)为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已更名为西宁供水集团有限责任公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163号和 164号文批准，本公司于 1996年9月向社会公开发行人民币普通股股票 1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册号为22659245-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5150万元。
经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119号、证监公司字（2000）106号文批准，本公司分别于 1998年2月及2000年8月实施每10股配 3股的增资方案。
2001年9月7日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每 10股转增 10股的增资方案。经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]45号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票3500万股。根据本公司2006年度股东大会审议通过按每 10股转增2股的增资方案，以资本公积和未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币 22,404.24万元，并于 2007年 6月 13日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。
根据2008年11月26日中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1449号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为 1元的人民币普通股股票 4,660万股，每股发行价为人民币 3.39元。本公司申请增加注册资本人民币 4660万元，变更后的注册资本为人民币27,064.24万元，股本为人民币 27,064.24万元。
根据本公司2008年年度股东大会决议和章程修正案的规定，由资本公积和未分配利润转增股本，本公司申请增加注册资本人民币 13,532.12万元，变更后的注册资本为人民币40,596.36万元，股本为人民币 40,596.36万元。并更换企业法人营业执照，注册号63000100006984。
根据2012年11月13日中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1484号文核
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注准，本公司非公开发行新股，发行面值为 1元的人民币普通股股票 6,615万股，每股发行价为人民币 5.13元。本公司申请增加注册资本人民币 6615万元，变更后的注册资本为人民币47,211.36万元，股本为人民币 47,211.36万元。
本公司经营范围为：明胶、机制硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）、肠衣、杂骨收购等相关行业的投资、咨询、服务；经营国家禁止和制定公司经意以外的进出口商品。
本公司及控股子公司主要产品包括：明胶、机制空心硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）肠衣等。
本财务报表已于2014年3月27日经六届三次董事会会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元（含 100万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
1-2年 5.00 5.00
2-3年 10.00 10.00
3年以上 20.00 20.00
计提坏账准备的说明
其他计提法说明 采用个别认定法计提坏账 采用个别认定法计提坏账
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-35 3 2.77-6.47机器设备 7-14 3 6.93-13.86运输工具 8 3 12.13电子设备及其他设备 5-8 3 12.13-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本公司本年无前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
(1)根据《企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，青海明胶股份有限公司 2011年 9月通过青海省科技厅高新技术企业复审（有效期三年，证书编号：GF201163000007），本报告期仍享受该政策。
（2）根据青海省地方税务局生物科技产业园区地方税务分局青生园地税发（2013） 5号《关于下达减按15%税率纳税企业所得税企业名单的通知（第二批）》，本公司之全资子公司青海明胶有限责任公司自 2012年度起减按15%的企业所得税税率征收企业所得税。
（3）根据国税（2011）58号文《国家税务总局关于深入实施西部大开发发展战略有关税收政策的通知》，“自 2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司、青海明杏生物工程有限公司的主营业务均属于《西部大开发新的国家鼓励类产业目录》第九条医药制造业第 13项规定的产业项目，新型药用包装材料及其技术开发。
因此本期适用15%的所得税税率
（4）本公司之孙公司乌鲁木齐海达阳明股权投资管理有限公司根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅文件新政办发（2010）187号文关于印发《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》的通知，自 2010年1月1日起至2015年12月31日止，执行以下政策：对公司制的股权投资类企业纳入自治区支持中小企业服务体系，依法享受国家西部大开发各项优惠政策，执行15%的所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构子公 年末成对子公子公司 业务 注册 经营 企业法人 组织机
司注册地 实际司净投资全称 性质 资本 范围 类型代表人 构代码
类型 出资额的其他项目余额青海明
全资
胶有限 明胶生产及有限责
子公西宁市工业 17273.88 王洪敏 66190198-1 17,273.88
责任公 销售 任
司
司
青海明
全资
诺胶囊 空心胶囊生有限
子公西宁市工业 13139.91 王元成 71040056-X 13.139.91
有限公 产及销售 责任
司
司
青海明
全资
杏生物 保健品生产有限
子公西宁市工业 1660.00 王元成 71040067-4 1,660.00
工程有 及销售 责任
司
限公司
对高新技术
天津海
行业、房地产
达创业控股
业进行投资、有限
投资管子公天津市投资 1000.00 赵侠 66882018-0 510.00
投资咨询与责任
理有限 司
服务、管理咨
公司
询服务
企业投资、代
青海宁 理其他创业
达创业控股 投资企业机
有限责
投资有子公西宁市投资 5889.00构或个人的 王文刚 69853064-3 3,003.39
任
限责任 司 创业投资，创
公司 业投资咨询
业务
从事创业投
资业务，代理
其他创业投
广西海
资企业或个
东科技控股
人的创业投有限
创业投子公柳州市投资 3000.00 华彧民 55471511-2 1,400.00
资业务，创业责任
资有限 司
投资咨询业
公司
务，为创业企
业提供创业
管理服务
广东明
控股 鱼明胶及其
洋明胶 有限责
子公化州市工业 5520.00相关产品的 赵侠 56259132-4 3,700.00
有限责 任
司 研发、销售
任公司
（续）
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲减少数股东
子公司少数股东分担的权益中用
持股比例表决权比是否合少数股东 本年亏损超过少数股东子公司全称 于冲减少 注释（%） 例（%）并报表 权益 在该子公司年初股东权数股东损
益中所享有份额后的余益的金额
额
青海明胶有限
100.00 100.00 是
责任公司
青海明诺胶囊
100.00 100.00 是
有限公司
青海明杏生物
100.00 100.00 是
工程有限公司
天津海达创业
投资管理有限 51.00 51.00 是 1,522.16
公司
青海宁达创业
投资有限责任 51.00 51.00 是 1,682.26
公司
广西海东科技
创业投资有限 70.00 70.00 是 568.36
公司
广东明洋明胶
67.0342 67.0342 是
有限责任公司 1,747.52
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司子公司 业务 注册 经营 企业法人 组织机 年末实际对子公司净注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型代表 构代码 出资额 投资的其他项目余额河南省
焦作金
控股 明胶生有限责
箭明胶 焦作市工业 3261.00 王安柱 66887701-3 1,663.00
子公司 产、销售任公司
有限责
任公司
胶原蛋白
柳州市 肠衣的研
宏升胶 发、生产
全资 有限公
原蛋白 柳州市工业 6165.81和销售及
赵侠 79134995-3 10,000.00
子公司 司
肠衣有 企业自有
限公司 产品进出
口贸易
（续）
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲少数股东权减子公司少数股东分是否
持股比例表决权 少数股东益中用于冲担的本年亏损超过少子公司全称 合并 注释（%）比例（%） 权益 减少数股东数股东在该子公司年报表
损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
河南省焦作金箭
明胶有限责任公 51.00 51.00 是 1,682.68
司
柳州市宏升胶原
蛋白肠衣有限公 100.00 100.00 是
司
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限
50,670,839.84 -14,319,349.17公司
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润，该净利润、年末净资产是按照企业会计准则的要求以公允价值予以反映。
（2）本年不再纳入合并范围的主体
本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
广汉明浩骨制品有限责任
-5,510,308.57 285,597.18公司
本公司原全资子公司广汉明浩骨制品有限责任公司于 2013年2月 25日收到德阳市广汉市工商行政管理局发出的《准予注销登记通知书》，注销手续已办理完毕。本报告期将其不再纳入合并范围。
（3）报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
青海明胶股份有限公司 33,772,020.17合并成本减去合并中取得的被 2013年1月1日购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额确认为商
誉，具体计算如后附表所述。
（1）柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013年1月，本公司向柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司原股东收购了其拥有的柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司100%的股权。本次交易的购买日为 2013年 1月 1日，系本公司取得对柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司的控制权的日期。
2013年1月本公司已经支付柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司原45位股东100%股权转让款 100,000,000.00元，柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司工商变更登记手续已经办理完毕。
①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本： 120,000,000.00支付的现金 100,000,000.00未支付的或有负债 20,000,000.00转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 120,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 64,990,125.27减：不需支付的或有负债 20,000,000.00减：子公司转让柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司股权的收益 1,237,854.56商誉 33,772,020.17合并对价中非现金资产的公允价值以经上海众华资产评估有限公司沪众评报字〔2013〕第 334号评估报告按资产基础估值方法确定的估值结果确定。被合并净资产公允价值以经上海众华资产评估有限公司资按未来收益估值方法确定的估值结果确定。
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 5,438,692.40 5,438,692.40 5,438,692.40交易性金融资产
应收款项 5,366,437.32 5,366,437.32 5,366,437.32存货 15,107,880.86 15,107,880.86 15,107,880.86其他流动资产 147,493.81 147,493.81 147,493.81可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产 81,487,319.00 77,329,599.39 77,329,599.39
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值无形资产 16,075,000.00 1,864,285.27 1,864,285.27递延所得税资产 104,114.73 104,114.73
其他非流动资产 685,375.89 685,375.89 685,375.89减：借款 37,400,000.00 37,400,000.00 37,400,000.00应付款项 11,225,194.04 11,225,194.04 11,225,194.04预收款项 89,315.94 89,315.94 89,315.94应付职工薪酬 2,679,251.72 2,679,251.72 2,679,251.72应交税费 3,919,973.80 3,919,973.80 3,919,973.80其他应付款 4,108,453.24 4,108,453.24 4,108,453.24其他负债
净资产 64,990,125.27 46,621,690.93 46,517,576.20减：少数股东权益
取得的净资产 64,990,125.27 46,621,690.93 46,517,576.20以现金支付的对价 100,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现
5,438,692.40
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 94,561,307.60
本公司在对非同一控制下企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，需对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权利；（二）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
本公司采用估值技术来确定柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：对房屋建筑物和机器设备等实物资产的勘察按常规仅限于其表观的质量、使用状况、保养状况，未触及内部被遮盖、隐蔽及难于接触到的部位，我们没有能力也未接受委托对上述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定，我们的评估以委托方提供的资料为基础，如果这些评估对象的内在质量有瑕疵，评估结论可能会受到不同程度的影响。
无形资产中土地使用权的评估方法为市场比较法，使用的关键假设如下：
合法原则：以评估对象的合法产权、合法用途、合法交易或合法处分为前提评估。
所谓合法，是指符合国家的法律、法规和当地政府的有关规定；
替代原则：承认同一市场上相同房地产具有相同的市场价值，评估结果不得明显偏
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注离类似房地产同等条件下的正常价格，该客观合理价格或价值是在公开市场上最可能形成或者成立的价格；
评估时点原则：评估结果应是评估对象在评估时点的客观合理价格或价值，具有很强的时间相关性和时效性。时间相关性是指资金的时间价值，时效性是指房地产市场价格的波动性；
最高最佳使用原则：以评估对象的最高最佳使用为前提评估，表现为法律上允许，技术上支持，经济上可行。
无形资产中发明专利及专有技术的评估采用收益法，使用的关键假设如下：国家宏观政策、行业政策保持相对稳定，对被评估单位预期收益不构成重大影响；
银行存贷款利率、税率、汇率及市场行情的变化对被评估单位预期收益不构成重大影响；
被评估单位所处的社会经济环境的变化对被评估单位预期收益不构成重大影响；
被评估单位持续经营，保持原有要素资产、保持原有正常的经营方式；
无其他不可抗拒因素和不可预见因素所造成的重大不利影响；
经营管理者的某些个人的行为未在预测企业未来情况时考虑；
公司现有的设备及工艺正常运转，可满足生产经营需要；
收益的计算以会计年度为准，假定收支均发生在年末；
本次评估仅对被评估单位未来（2013年－2020年）的收益进行预测，自第 2020年后各年的收益水平假定保持在第 2020年的水平上；
按照持续经营原则，公司在工商批准的经营范围内持续经营，柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司营业执照上规定的经营期限自 2006年9月25日至2026年9月24日，评估人员认为在经营者恰当的管理下公司可能会持续经营下去，故本次评估假定其经营期限为无限期。
企业未来所适用的税率及所得税减免政策无重大变化。
③柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 26,430,655.01净利润 -14,319,349.17经营活动现金流量 -19,817,808.21现金流量净额 -2,125,472.01七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年末指 2013年12月31日，年初指 2013年1月1日，本年指2013年度，上年指 2012年度。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金： 36,503.89 51,639.31银行存款： 249,838,455.19 331,445,994.94其他货币资金： 5,820,451.65 74,770.66合计 255,695,410.73 331,572,404.912、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 38,351,362.11 34,263,398.25商业承兑汇票
合计
38,351,362.11 34,263,398.25（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
序号 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注 1 2013.8.15 2014.2.15 1,843,393.50 是
2 2013.9.11 2014.3.11 1,675,635.00 是
3 2013.7.23 2014.1.23 1,314,377.00 是
4 2013.7.30 2014.1.30 1,053,135.05 是
5 2013.9.27 2014.3.27 1,050,000.00 是
合计 6,936,540.55
3、应收股利
未收回的相关款项是项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原因 否发生减值账龄一年以上的应收股利
10,209,514.07 10,209,514.07
合计 10,209,514.07 10,209,514.07
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款 4,840,913.45 9.07 3,307,226.17 68.32按账龄组合计提坏账准备的应收账款
46,872,045.19 87.78 1,202,508.02 2.57单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款 1,682,252.50 3.15 869,931.05 51.71
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计
53,395,211.14 100.00 5,379,665.24
—（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
账款 42,058,359.08 99.49 1,768,366.16 4.20单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 213,980.14 0.51 213,980.14 100.00合计
42,272,339.22 100.00 1,982,346.30
—（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 39,739,977.22 74.42 30,853,144.10 72.991至2年 5,661,547.23 10.60 3,581,463.23 8.472至3年 766,556.25 1.44 913,684.02 2.163年以上 7,227,130.44 13.54 6,924,047.87 16.38合计 53,395,211.14 100.00 42,272,339.22 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
货款 账龄较长、收回的可能性较小 1,654,597.52 1,654,597.52 100.00%
货款
账龄较长、收回的可能性较小 1,009,513.27 1,009,513.27 100.00%
货款 双方对账差额部分对方不予认可 2,176,802.66 643,115.38 29.54%
合计 4,840,913.45 3,307,226.17 —
主要系应收河南唐河供销社土产果品公司明胶分公司、河北华加胶囊有限公司的明胶货款，因账龄较长，公司催收无法收回，故本期全额计提坏账。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 38,953,767.26 83.11 194,768.84 30,853,144.10 73.36 154,265.721至2年 3,335,061.47 7.12 166,753.07 3,581,463.23 8.52 179,073.162至3年 756,571.85 1.61 75,657.19 897,230.73 2.13 89,723.073年以上 3,826,644.61 8.16 765,328.92 6,726,521.02 15.99 1,345,304.21合计 46,872,045.19 100.00 1,202,508.02 42,058,359.08 100.00 1,768,366.16③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
货款 1,682,252.50 51.71 869,931.05账龄较长收回的可能性较小
合计 1,682,252.50 51.71 869,931.05
（4）应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 1 非关联方 2,943,666.00 1年以内 5.51
2 非关联方 2,449,216.00 1年以内 4.59
3 非关联方 2,302,875.00 1年以内 4.31
4 非关联方 2,176,802.66 1-2年 4.08
5 非关联方 2,116,654.91 1年以内 3.96
合计 11,989,214.57 22.45
（5）应收关联方账款情况
本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
16,386,558.49 95.91 1,482,216.04 9.05收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
698,018.88 4.09 698,018.88 100.00准备的其他应收款
合计 17,084,577.37 100.00 2,180,234.92 —（续）
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
8,424,384.71 95.94 432,486.34 5.13收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
356,521.73 4.06 356,521.73 100.00准备的其他应收款
合计 8,780,906.44 100.00 789,008.07 —（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,526,107.55 26.49 5,601,109.47 63.791至2年 216,012.38 1.26 841,703.78 9.592至3年 8,886,587.99 52.02 456,996.72 5.203年以上 3,455,869.45 20.23 1,881,096.47 21.42合计 17,084,577.37 100.00 8,780,906.44 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,526,107.55 27.62 22,630.53 5,601,109.47 66.49 28,005.541至2年 216,012.38 1.32 10,800.62 763,163.78 9.06 38,158.192至3年 8,801,028.28 53.71 880,102.82 456,996.72 5.42 45,699.673年以上 2,843,410.28 17.35 568,682.07 1,603,114.74 19.03 320,622.94合计 16,386,558.49 100.00 1,482,216.04 8,424,384.71 100.00 432,486.34②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由账龄较长收回的可能性借款 698,018.88 100.00 698,018.88
较小
合计 698,018.88 698,018.88
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额青海四维信用担保有限
775,000.00 3,875.00 577,500.00 2,887.50公司
合计 775,000.00 3,875.00 577,500.00 2,887.50（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%） 1
非关联方 8,115,294.07 2-3年 47.50 2
关联方 775,000.00 1年以内 4.54
3
非关联方 733,315.35 1年以内 4.29
4
非关联方 653,045.70 3年以上 3.82
5
非关联方 548,890.65 2-3年 3.21
合计 10,825,545.77 63.36（6）应收关联方款项情况
详见附注八、5关联方应收应付款项
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
11,146,351.00 56.32 54,564,455.28 90.661至2年
1,196,082.64 6.05 790,465.81 1.312至3年
912,451.73 4.61 1,147,177.62 1.913年以上
6,535,567.89 33.02 3,681,898.82 6.12合计
19,790,453.26 100.00 60,183,997.53 100.00注：本公司一年以上预付账款挂账主要原因为尚未办理款项结算手续。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 1 非关联方 2,238,000.00 1年以内 预付款未结算 2 非关联方 1,336,013.00 1年以内 预付款未结算 3 非关联方 1,076,971.25 1年以内 预付款未结算 4 非关联方 758,229.70 1年以内 预付款未结算 5 非关联方 739,039.62 3年以上 预付款未结算合计 6,148,253.57
（3）预付关联方款项情况
本公司无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
47,895,827.94 298,078.50 47,597,749.44库存商品
95,322,470.46 812,306.98 94,510,163.48在产品
46,074,954.86 46,074,954.86包装物
521,907.06 521,907.06低值易耗品
85,688.48 85,688.48燃料
377,700.69 377,700.69辅助材料
151,141.60 151,141.60周转材料
424,025.39 424,025.39合计
190,853,716.48 1,110,385.48 189,743,331.00（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
40,511,411.73 40,511,411.73库存商品
37,115,663.51 5,906.98 37,109,756.53在产品
36,828,546.19 36,828,546.19包装物
1,227,303.98 44,808.49 1,182,495.49低值易耗品
46,043.24 46,043.24燃料
487,535.34 487,535.34辅助材料
161,950.90 161,950.90合计
116,378,454.89 50,715.47 116,327,739.42（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料
298,078.50 298,078.50库存商品
5,906.98 806,400.00 812,306.98包装物
44,808.49 44,808.49
合 计 50,715.47 1,104,478.50 44,808.49 1,110,385.48（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例原材料 冷背残次
库存商品 可变现净值低于成本
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
预缴的税金 企业所得税、营业税等 769,059.79
待抵扣税金 原材料增值税 5,316,444.33
合 计 6,085,504.12
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 141,062,745.82减：减值准备
减：一年内到期的可供出售金融资产
合计 141,062,745.8210、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 91,302,407.22 -1,611,080.37 89,691,326.85其他股权投资 188,906,994.63 15,000,000.00 173,906,994.63减：长期股权投资减值准备 166,994.63 166,994.63合 计 280,042,407.22 -1,611,080.37 15,000,000.00 263,431,326.85（2）长期股权投资明细情况
核算 初始投资 期初 增减
被投资单位 期末余额方法 成本 余额 变动
北京九彩矿业投资有限公
权益法 42,600,000.00 40,274,067.54 -594,930.03 39,679,137.50司
吉林省嘉孚化学工业股份
权益法 20,000,000.00 18,870,420.98 -2,201,835.20 16,668,585.79有限公司
宁波海达鼎兴投资管理有
权益法 1,350,000.00 1,096,589.17 43,361.20 1,139,950.37限公司
河北兴石创业投资有限公
权益法 31,000,000.00 31,061,329.53 1,142,323.66 32,203,653.19司
柳州市宏升胶原蛋白肠衣
成本法 5,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00
有限公司
青海小西牛生物乳业股份
成本法 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00有限公司
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注青海弘川新源实业股份有
成本法 19,700,000.00 19,700,000.00 19,700,000.00限公司
核算 初始投资 期初 增减
被投资单位 期末余额方法 成本 余额 变动
西安天拓保健有限公司 成本法 490,000.00 166,994.63 166,994.63凯莱英医药集团（天津）股
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00份有限公司
宁波海达蓝源投资管理有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00限公司
天津市科迈化工有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00河北瑞晶康生物科技有限
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00公司
中材节能股份有限公司 成本法 67,840,000.00 67,840,000.00 67,840,000.00合肥泰禾光电科技有限公
成本法 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00司
合计 274,180,000.00 280,209,401.85 -16,611,080.37 263,598,321.48（续）
在被投 在被投 在被投资单位持
本期计
资单位 资单位 股比例与表决权
被投资单位 减值准备提减值 现金红利持股比 表决权 比例不一致的说
准备
例(%) 比例(%) 明
北京九彩矿业投资有限
27.11 27.11
公司
吉林省嘉孚化学工业股
20.00 20.00
份有限公司
宁波海达鼎兴投资管理
45.00 45.00
有限公司
河北兴石创业投资有限
31.00 31.00
公司
青海小西牛生物乳业股
5.00 5.00
份有限公司
青海弘川新源实业股份
4.925 4.925
有限公司
西安天拓保健有限公司 49.00 49.00 166,994.63
凯莱英医药集团（天津）
1.379 1.379 83,086.75股份有限公司
宁波海达蓝源投资管理
10.00 10.00
有限公司
天津市科迈化工有限公
1.76 1.76 156,705.92司
河北瑞晶康生物科技有
8.33 8.33
限公司
中材节能股份有限公司 2.075 2.075 780,160.00
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投 在被投 在被投资单位持
本期计
资单位 资单位 股比例与表决权
被投资单位 减值准备提减值 现金红利持股比 表决权 比例不一致的说
准备
例(%) 比例(%) 明
合肥泰禾光电科技有限
4.1706 4.1706 475,200.00公司
合计 166,994.63 1,495,152.67（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他长期股权投资
西安天拓保健有限公司 166,994.63 166,994.63合计 166,994.63 166,994.6311、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 567,816,849.19 171,710,646.27 4,796,361.96 734,731,133.50其中：房屋及建筑物
257,015,542.66 51,466,229.84 651,069.12 307,830,703.38机器设备
286,687,226.30 111,469,352.71 1,991,415.03 396,165,163.98运输设备
16,555,162.10 5,201,327.08 2,152,977.81 19,603,511.37电子设备及其他设备 7,558,918.13 3,573,736.64 900.00 11,131,754.77二、累计折旧 本年转入 本年计提
累计折旧合计
148,811,159.73 18,444,808.26 37,086,556.72 1,097,976.76 203,244,547.95其中：房屋及建筑物
39,125,184.77 2,642,859.09 9,017,138.66 96,911.66 50,688,270.86机器设备
99,034,937.49 15,203,217.49 24,867,298.61 564,295.11 138,541,158.48运输设备
5,960,753.57 170,234.81 2,242,925.75 435,869.99 7,938,044.14电子设备及其他设备 4,690,283.90 428,496.87 959,193.70 900.00 6,077,074.47三、账面净值合计
419,005,689.46 531,486,585.55其中：房屋及建筑物
217,890,357.89 257,142,432.52机器设备
187,652,288.81 257,624005.50运输设备
10,594,408.53 11,665467.23电子设备及其他设备
2,868,634.23 5,054,680.30四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他设备
五、账面价值合计
419,005,689.46 531,486,585.55其中：房屋及建筑物 217,890,357.89 257,142,432.52
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数机器设备
187,652,288.81 257,624005.50运输设备
10,594,408.53 11,665467.23电子设备及其他设备
2,868,634.23 5,054,680.30（2）本年折旧额为 37,086,556.72元。
（3）本年由在建工程转入固定资产原价 60,473,217.45元。
（4）本年转入系本年新增全资子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司累计折旧的期初余额。
（5）固定资产减少情况：
①本公司之子公司青海明胶有限责任公司本期处置运输设备的原值 155,344.04元，累计折旧36,101.26元，形成处置收益4,688.84元；
②本公司之子公司天津海达创业投资管理有限公司处置运输设备的原值 710,902.59元，累计折旧 0元，形成处置收益 97.41元；
③本公司之子公司河南省焦作金箭明胶有限责任公司本期的房屋建筑物、机器设备的原值2,642,484.15元，累计折旧661,206.77元，系本期进行维修改造从固定资产转入在建工程，改造完成后转入固定资产；
④本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司本期处置运输设备、电子及其他设备的原值224,444.44元，累计折旧55,109.52元，形成处置损失 22,219.54元；
⑤本公司之子公司青海明杏生物工程有限责任公司本期处置运输设备的原值为 28,000.00元，累计折旧21,275.06元，形成处置收益 140.44元；
⑥本公司本期处置运输设备原值 1,035,186.74元，累计折旧324,284.15元，无处置损益。
（6）所有权受到限制的固定资产情况：
①本公司之子公司青海明杏生物工程有限责任公司于 2013年12月31日，账面价值约为 20,069,864.97元（原值 32,228,350.40元）的房屋、建筑物及设备（2013年 12月 31日：账面价值 21,960,975.09元、原值 32,228,350.40元）为本公司 10,000,000.00元的长期借款（2013年12月31日：10,000,000.00元）（见附注七.30）以及与本公司之子公司青海明胶有限责任公司共同为本公司 6,000,000.00长期借款（2013年12月31日：6,000,000.00元）（见附注七.30）的抵押担保；
②本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司于 2013年12月31日，账面价值约为 38,138,060.17元（原值 81,164,394.86元）的房屋、建筑物及设备（2012年12月31日：账面价值41,045,234.28元、原值81,164,394.86元）为本公司向银行取得短期借款15,000,000.00元（见附注七.20）和一年内到期的长期借款（见附注七.28）
9,000,000.00元提供抵押担保、以及与本公司之子公司青海明胶有限责任公司共同为本公司14,500,000.00元（见附注七.20）提供抵押担保；
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注③本公司之子公司青海明胶有限责任于2013年12月31日，账面价值约为 151,153,523.39元（原值195,208,909.32）的房屋、建筑物及设备（2012年12月31日：账面价值159,841,323.93元、原值195,208,909.32元）为本公司向银行取得长期借款50,000,000.00元（见附注七.30），以及与本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司共同为取得短期借款 14,500,000.00元（见附注七.20），以及与本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司共同为本公司 6,000,000.00元（见附注七.30）提供抵押担保。
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
酶法明胶工程 2,786,542.71 2,786,542.71 2,448,935.87 2,448,935.87鱼皮明胶项目 12,159,165.14 12,159,165.14 38,721,778.15 38,721,778.15清真明胶库房 215,230.40 215,230.40肠衣生产线改造 680,516.65 680,516.65
长网改造 100,496.58 100,496.58
脱脂设备技改 550,220.37 550,220.37
合计 16,276,941.45 16,276,941.45 41,385,944.42 41,385,944.42（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数(万元) 固定资产数
酶法明胶工程
2,448,935.87 337,606.84 2,786,542.71清真明胶库房
117.00 215,230.40 956,668.18 1,171,898.58
鱼皮明胶
6,349.00 38,721,778.15 24,863,972.43 51,426,585.44 12,159,165.14节能冷排项目
42.00 411,599.29 411,599.29
肠衣生产线改造
252.00 864,466.64 183,949.99 680,516.65洁净厂房
190.00 1,888,102.12 1,888,102.12
浸酸厂房
70.00 704,157.46 704,157.46
电力专线
55.00 545,217.71 545,217.71
锅炉
140.00 1,396,902.21 1,396,902.21
长网改造
60.00 100,496.58 100,496.58脱脂设备技改
54.00 550,220.37 550,220.37曝气器改造
70.00 663,000.00 663,000.00
骨粒分选转筛
10.00 124,976.26 124,976.26
预处理技改
200.00 1,892,800.39 1,892,800.39
料仓
10.00 64,028.00 64,028.00
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注预算数 本年转入
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数(万元) 固定资产数
合计 7,619.00 41,385,944.42 35,364,214.48 60,473,217.45 16,276,941.45（续）
本年利息
利息资本化累其中：本年利息 工程投入占预工程进度
工程名称 资本化率 资金来源计金额 资本化金额 算的比例（%）（%）
（%）
酶法明胶工程 75% 其他清真明胶库房 100% 100% 其他鱼皮明胶 367,523.26 367,523.26 6 100.15% 98% 其他、贷款节能冷排项目 97.99% 100% 其他肠衣生产线改造 34.30% 80% 其他洁净厂房 99.37% 100% 其他浸酸厂房 100% 100% 其他电力专线 99.13% 100% 其他锅炉 99.78% 100% 其他长网改造 17% 50% 其他脱脂设备技改 102% 90% 其他曝气器改造 94.71% 100% 其他骨粒分选转筛 125% 100%
其他预处理技改 88.61% 100%
其他料仓 64% 100%
其他合计 367,523.26 367,523.26 6 100.15
13、工程物资
工程物资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额工程材料 687,019.11 3,752,936.39 4,439,955.50
专用设备
小计 687,019.11 3,752,936.39 4,439,955.50
减：工程物资减值准备
合计 687,019.11 3,752,936.39 4,439,955.50
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计
25,691,607.13 16,319,445.92 595,000.00 41,416,053.051、土地使用权
20,462,397.80 15,962,755.32 36,425,153.122、软胶囊专有技术 2,819,000.00 2,819,000.003、非专利技术 930,323.89 595,000.00 335,323.894、管理软件 132,000.00 128,290.60 260,290.605、酶法明胶专利技术 1,347,885.44 1,347,885.44
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额6、专利技术 228,400.00 228,400.00二、累计摊销合计 3,690,478.21 1,611,877.92 404,733.12 4,897,623.011、土地使用权 1,378,388.50 1,179,734.88 2,558,123.382、软胶囊专有技术 1,967,986.77 166,666.68 2,134,653.453、非专利技术 221,352.83 235,155.24 404,733.12 51,774.954、管理软件 122,750.11 14,386.32 137,136.435、酶法明胶专利技术
6、专利技术 15,934.80 15,934.80三、无形资产账面净值合计 22,001,128.92 36,518,430.041、土地使用权 19,084,009.30 33,867,029.742、软胶囊专有技术 851,013.23 684,346.553、非专利技术 708,971.06 283,548.944、管理软件 9,249.89 123,154.175、酶法明胶专利技术 1,347,885.44 1,347,885.446、专利技术
212,465.20四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 22,001,128.92 36,518,430.041、土地使用权 19,084,009.30 33,867,029.742、软胶囊专有技术 851,013.23 684,346.553、非专利技术 708,971.06 283,548.944、管理软件 9,249.89 123,154.175、酶法明胶专利技术 1,347,885.44 1,347,885.446、专利技术
212,465.20（2）本年摊销金额为 1,611,877.92元。
（3）无形资产减少情况：
本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司与黄河源医药生物科技有限公司签订《红景天维生素软胶囊等保健食品批文（技术）转让》合同，转让其拥有的非专利技术转让价格750,000.00元，形成处置收益559,733.12元。
（4）所有权受到限制的无形资产情况
①本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司于2013年12月31日，账面价值人民币 6,697,660.62元的土地使用权为抵押物，为本公司向银行借款人民币 24,000,000.00元提供抵押担保。
②本公司之子公司青海明胶有限责任公司于 2013年12月31日，账面价值人民币 4,337,800.95元的土地使用权为抵押物，为本公司向银行借款人民币 56,000,000.00元提供抵押担保。
15、商誉
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称或形成商
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备誉的事项
柳州市宏升胶原蛋白肠衣
53,772,020.17 20,000,000.00 33,772,020.17
有限公司
合计 53,772,020.17 20,000,000.00 33,772,020.17
本年减少系本报告期根据本公司与柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司原股东签订的股权转让协议中的业绩保证条款的相关内容对商誉进行相应调整，反映了目前商誉的实际价值。
本报告期，本公司已完成对柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司100%股权的收购，本公司根据柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司生产设备和人员的实际情况本着对未来生产产能最大化释放和尽快实现效益的原则，本期对胶原蛋白肠衣生产线进行了技术改造；经过改造后，生产线已能保持稳定、连续生产，使得产品产量、质量有所提升，并且结合国内生产原料的特点有针对性的进行了生产线的喷头改造，大幅度降低了造价，节约成本，为公司下一步效益的释放打下了基础。
基于以上经营分析判断，柳州宏升肠的合并商誉在 2013年12月31日不存在减值迹象。
16、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因装修费 630,684.01 550,000.00 630,684.01 550,000.00
合计 630,684.01 550,000.00 630,684.01 550,000.00
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性项目
可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 差异及可抵扣异及可抵扣亏损
亏损坏帐准备差异 1,172,633.05 7,559,900.16 704,072.10 2,771,354.37存货跌价准备差异 166,557.83 1,110,385.48 7,607.32 50,715.47长期股权投资减值准备差异 25,049.19 166,994.63 25,049.19 166,994.63可抵扣亏损 1,471,766.49 5,887,065.96合计 1,364,240.07 8,837,280.27 2,208,495.10 8,876,130.43②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异计入资本公积的可供出
18,406,633.81 88,314,296.87
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注售金融资产公允价值变
动
合计 18,406,633.81 88,314,296.87（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 97,607,181.57 71,168,690.82合计 97,607,181.57 71,168,690.82（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注2013年 5,411,353.08
2014年 7,392,647.31 7,897,382.11
2015年 11,160,110.72 11,756,212.46
2016年 11,091,905.34 11,223,793.61
2017年 19,994,664.93 34,879,949.56
2018年 47,967,853.27
合计 97,607,181.57 71,168,690.82
18、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备
2,771,354.37 4,788,545.79 7,559,900.16二、存货跌价准备
50,715.47 1,104,478.50 44,808.49 1,110,385.48三、长期股权投资减值准备
166,994.63 166,994.63四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
九、商誉减值准备
合计
2,989,064.47 5,893,024.29 44,808.49 8,837,280.2719、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数未实现售后租回损益 固定资产售后租回 616,838.37
减：一年内到期部分
合 计 616,838.37
20、短期借款
短期借款分类
项目 年末数 年初数
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注质押借款
抵押借款 47,500,000.00 27,500,000.00保证借款 58,000,000.00 88,500,000.00信用借款 20,000,000.00合计 105,500,000.00 136,000,000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[七.11]及[七.14]。
1、本公司之子公司河南省焦作金箭明胶有限责任公司取得保证担保短期借款 800万元，由河南省焦作金箭实业总公司为其提供保证担保；
2、本公司取得保证担保短期借款 5000万元，其中 3000万元由青海四维信用担保有限公司提供保证担保，2000万元由青海洁神装备制造集团有限公司提供保证担保。
21、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内
63,950,936.13 24,343,579.371年以上
24,492,585.75 20,682,964.26合 计
88,443,521.88 45,026,543.63（2）应付关联方账款情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
序 号 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 1 1,374,000.00
未结算 否
2 1,342,407.00
未结算 否
3 1,227,600.00
未结算 否
4 745,430.00
未结算 否
5 266,370.00
未结算 否
合计 4,955,807.00
未结算 否
22、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内
13,580,356.10 23,341,815.551年以上
721,446.82 499,061.15合 计
14,301,802.92 23,840,876.70（2）预收关联方款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、应付职工薪酬
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
492,708.32 66,240,131.09 51,315,899.63 15,416,939.78二、职工福利费
4,254,436.59 4,254,436.59
三、社会保险费
745,666.08 20,304,945.35 20,190,932.25 859,679.18其中:1.医疗保险费
-243,701.36 3,498,709.22 3,252,862.73 2,145.132.基本养老保险费
193,195.50 15,296,936.40 15,370,531.64 119,600.263.失业保险费
703,707.27 973,468.40 963,568.19 713,607.484.工伤保险
91,437.57 220,853.18 305,552.58 6,738.175.生育保险
1,027.10 314,978.15 298,417.11 17,588.14四、住房公积金
-17,792.75 5,896,903.00 5,698,137.00 180,973.25五、工会经费和职工教育经费
1,371,939.95 1,684,497.19 1,291,302.53 1,765,134.61六、非货币性福利
七、辞退福利
734,297.17 734,297.17
九、其他
9,567.93 -9,567.93
合 计
2,602,089.53 99,105,642.46 83,485,005.17 18,222,726.8224、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税
913,315.33 -2,607,477.36营业税
4,149,539.58 269,545.83所得税
4,578,483.30 6,378,990.72个人所得税 979,428.93 63,559.24教育费附加 199,958.71 281,606.53城建税 277,771.56 329,282.69印花税
96,993.03 132,899.38价格调节基金
34,332.66 47,098.92房产税
5,089.96 5,089.96防洪费 8,514.54
营业税（代扣代缴） 948,625.34合 计 11,243,427.60 5,849,221.2525、应付利息
项 目 年末数 年初数
公司债券应付利息
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注其他借款应付利息 1,468,386.84 1,154,418.62合 计 1,468,386.84 1,154,418.6226、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因Technophar设备与服务公司 295,220.00 295,220.00
未结算
合计
295,220.00 295,220.00
27、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
1年以内 16,729,680.02 20,703,700.571年以上 18,130,702.81 11,128,027.25合计 34,860,382.83 31,831,727.82（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还河南省焦作金箭实业总公司 17,000,000.00 未结算 否
合 计 17,000,000.00
（3）应付关联方款项情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 94,817,289.83 61,000,000.00合 计 94,817,289.83 61,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
19,000,000.00 50,000,000.00保证借款
15,000,000.00 11,000,000.00信用借款
60,817,289.83
合计
94,817,289.83 61,000,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款 借款 利率 币种 年末数 年初数
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注起始日 终止日（%） 外 外
币 币
本币金额 本币金额金 金
额 额
青海银行股份有限公司
2011.5.20 2014.5.19 10.00
人民币
19,700,000.00
青海银行股份有限公司
2011.5.20 2014.5.19 10.00
人民币
17,000,000.00
中国建设银行股份有限
人民币
公司西宁市城东支行 2012.12.31 2014.12.30 6.4575 15,000,000.00
西宁市财政局基建科
2001.9.19 2014.9.18 2.55
人民币
13,117,289.83
青海银行股份有限公司
2011.5.20 2014.5.19 10.00
人民币
11,000,000.00
中国建设银行股份有限
人民币
公司城东支行 2011.4.29 2013.4.28 6.40 50,000,000.00中国建设银行股份有限
人民币
公司城东支行 2011.10.11 2013.10.10 6.9825 11,000,000.00合计 75,817,289.83 61,000,000.0029、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益
政府补助 3,214,288.72合计 3,214,288.72其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
酶法明胶（863）项目
18000吨/日生产废水减排回用项目
3,214,288.72合计 3,214,288.7230、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
75,000,000.00 26,000,000.00保证借款
35,000,000.00 15,000,000.00信用借款
80,817,289.83 60,817,289.83减：一年内到期的长期借款
94,817,289.83
合计
96,000,000.00 101,817,289.83（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、9（5）固定资产抵押情况。
本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司取得保证担保长期借款3500万元，由青海四维信用担保有限公司提供保证担保，其中 1500万元本期划分至一年内到期的长期借款。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）金额前五名的长期借款
年末数 年初数外 外
借款 借款 利率
贷款单位 币种币 币
起始日终止日（%） 本币金额 本币金额金 金
额 额
中国建设银行股份有限公司西宁市城东支行
2013.4.15 2015.4.24 6.40人民币
50,000,000.00
中国建设银行股份有限公司西宁市城东支行 2013.10.25 2015.10.29 6.15人民币
20,000,000.00
青海银行股份有限公司
2013.12..27 2016.12.27 10.00人民币
20,000,000.00
中国银行股份有限公司西宁市五四支行
2012.3.16 2015.3.15 6.89人民币
6,000,000.00
青海银行股份有限公司 2011.5.20 2014.5.19 10.00人民币
19,700,000.00青海银行股份有限公司 2011.5.20 2014.5.19 10.00人民币
17,000,000.00中国建设银行股份有限公司西宁市城东支行 2012.12.31 2014.12.30 6.765人民币
15,000,000.00青海银行股份有限公司 2011.5.20 2014.5.19 10.00人民币
11,000,000.00中国建设银行股份有限公司西宁市城东支行 2012.8.31 2014.8.30 6.30人民币
10,000,000.00合计
96,000,000.00 72,700,000.0031、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助
3,430,145.88
合计
3,430,145.88
其中，递延收益明细如下：
本年新增本年计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 年初数 年末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关酶法明胶（863）
573,000.00 573,000.00 与资产相关项目
18000吨/日生
产废水减排回
2,857,145.88
2,857,145.88 与资产相关用项目
3,430,145.88
合计
3,430,145.88
32、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
比例发行送公积金 比例金额 其他 小计 金额
（%）新股股转股 （%）一、有限售条件股
78,750,000.00 16.68 675.00 675.00 78,750,675.00 16.68份
1.国家持股
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
比例发行送公积金 比例金额 其他 小计 金额
（%）新股股转股 （%）2.国有法人持股 78,750,000.00 16.68 -12,600,000.00 -12,600,000.00 66,150,000.00 14.023.其他内资持股 12,600,675.00 12,600,675.00 12,600,675.00 2.66其中：境内法人持
12,600,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 2.66股
境内自然人
持股
高管锁定股 675.00 675.00 675.004.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件股份
78,750,000.00 16.68 675.00 675.00 78,750,675.00 16.68合计
二、无限售条件股份 393,363,600.00 83.32 -675.00 -675.00 393,362,925.00 83.321.人民币普通股 393,363,600.00 83.32 -675.00 -675.00 393,362,925.00 83.322.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
393,363,600.00 83.32 -675.00 -675.00 393,362,925.00 83.32合计
三、股份总数 472,113,600.00 100.00 472,113,600.00 100.0033、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 374,193,118.83 374,193,118.83其他综合收益 88,314,296.87 88,314,296.87
其他资本公积 13,275,511.41 2,387,870.74 3,805,048.02 11,858,334.13合计 475,782,927.11 2,387,870.74 92,119,344.89 386,051,452.96资本公积变动：
（1）本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以 6.14元的价格收购少数股东25%的股份，收购价款高于所享有的净资产份额冲减资本公积 3,669,449.39元。
（2）本公司对子公司青海明诺胶囊有限公司以3,065,000.00元价格收购少数股东2.77%的股份，收购价款低于所享有的净资产份额增加资本公积 2,387,870.74元。
（3）本公司对子公司广东明洋明胶有限责任公司增加投资，因持股比例上升，本公司本年度所享有的净资产金额冲减资本公积 135,598.63元。
（4）本公司及子公司天津海达创业投资管理有限公司出售可供出售金融资产，将
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注公允价值变动确认为投资收益，减少资本公积 88,314,296.87元。
34、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积
28,010,460.14 5,544.39 28,016,004.53任意盈余公积
企业发展金
储备基金
合 计
28,010,460.14 5,544.39 28,016,004.53注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
35、未分配利润
未分配利润变动情况
提取或分项 目 本年数 上年数
配比例调整前上年未分配利润
3,185,381.11 106,096.98
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
3,185,381.11 106,096.98
加：本年归属于母公司股东的净利润
26,628,751.30 3,079,284.13
盈余公积弥补亏损
收购子公司少数股东股权差额
减：提取法定盈余公积
5,544.39 10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
29,808,588.02 3,185,381.11
36、营业收入、营业成本
（1）分类列示
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 374,338,925.16 313,575,933.65其他业务收入 2,061,103.18 1,492,522.96营业收入合计 376,400,028.34 315,068,456.61主营业务成本 301,194,893.56 232,226,410.64其他业务成本 2,273,295.40 1,411,777.22
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数营业成本合计 303,468,188.96 233,638,187.86（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药辅料 335,971,451.26 267,586,122.17 304,606,211.68 225,811,907.33医药保健 1,471,120.87 1,726,450.88 6,703,037.04 6,414,503.31投资管理 10,797,685.88 2,266,684.93
胶原蛋白肠衣 26,098,667.15 31,882,320.51
其他
合计 374,338,925.16 301,194,893.56 313,575,933.65 232,226,410.64（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本明胶系列产品 242,105,566.95 197,388,380.69 214,158,902.58 1 5 6 ,6 7 3 ,654.48硬质胶囊 93,865,884.31 70,197,741.48 90,447,309.10 69,138,252.85保健品 1,471,120.87 1,726,450.88 6,703,037.04 6,414,503.31投资管理 10,797,685.88 2,266,684.93
胶原蛋白肠衣 26,098,667.15 31,882,320.51
合计 374,338,925.16 301,194,893.56 313,575,933.65 232,226,410.64（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 92,786,741.03 24.652012年 71,426,662.73 22.6737、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 5,221,095.13 399,192.44城市维护建设税 1,978,105.43 1,110,611.17教育费附加 1,418,516.92 929,498.91价格调节基金 228,049.14 190,430.63防洪费 77,406.72 1,393.97合计 8,923,173.34 2,631,127.1238、销售费用
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
工资及附加 1,049,506.11 1,161,478.54社保基金 247,789.38 244,513.55业务招待费 610,337.55 448,868.59运输费 8,997,892.04 8,932,054.97销售服务费 6,857,474.91 11,333,629.31办公费 179,529.22 112,782.46展览费 52,600.00 44,315.00差旅费 426,009.67 327,612.20快递费 61,706.30 43,753.89其他 393,825.23 277,553.54辐照费 7,182.50 63,163.75合 计 18,883,852.91 22,989,725.8039、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资、奖金、社保及附加 38,027,054.37 16,196,504.73机物料消耗 253,488.73 232,557.03办公费 2,406,338.69 1,704,700.29汽车费用 1,729,976.99 1,483,769.70折旧费 5,981,632.91 4,218,226.39会议费 935,357.00 851,025.00无形资产摊销 1,495,722.60 711,245.04租金、物业费 2,780,223.56 2,596,627.49税金 4,408,059.00 1,645,110.59审计、评估费 2,394,797.33 456,992.00咨询服务费 1,873,397.94 752,366.83顾问费 1,438,680.24 200,000.00业务费 1,899,122.36 1,103,242.08项目费用 776,751.16 291,494.30劳务费 340,366.17 240,000.00水电费 510,638.65 337,383.07差旅费 3,216,710.79 1,508,423.09邮电费 54,967.40 59,119.94
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
补助、津贴 721,325.32 860,928.74招聘、培训费 748,636.00 319,382.32安保费用 370,202.00 290,068.00研发费用 343,211.28 1,137,787.77其他 3,230,027.08 3,265,160.12合 计 75,936,687.57 40,462,114.5240、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 24,375,461.72 24,609,975.54减：利息收入 2,536,829.67 415,799.49减：利息资本化金额 367,523.26
汇兑损益 3,612.28
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,542,784.96 1,205,868.58合计 23,017,506.03 25,400,044.6341、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 4,368,530.05 190,984.29存货跌价损失 1,104,478.50
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 5,473,008.55 190,984.29
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注42、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 1,495,152.67 347,971.62权益法核算的长期股权投资收益 -2,286,080.37 -1,989,824.00处置长期股权投资产生的投资收益 -2,336,481.60持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,406,909.50 418,425.10处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 83,890,469.64 20,390,354.15其他
合 计 84,506,451.44 16,830,445.27（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数中材节能股份有限公司 780,160.00 271,360.00合肥泰禾光电科技有限公司 475,200.00
科迈化工股份有限公司 156,705.92
凯莱英医药集团(天津)股份有限公司 83,086.75 76,611.62合 计 1,495,152.67 347,971.62（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
北京九彩矿业投资有限公司 -594,930.03 -752,856.24被投资单位本期亏损减少宁波海达鼎兴投资管理有限公司 -631,638.80 -168,718.28被投资单位本期亏损增加吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 -2,201,835.20 -1,129,579.01被投资单位本期亏损增加河北兴石创业投资有限公司 1,142,323.66 61,329.53被投资单位本期盈利增加合 计 -2,286,080.37 -1,989,824.00
43、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 564,659.81 152,502.78 564,659.81其中：固定资产处置利得 4,926.69 152,502.78 4,926.69无形资产处置利得 559,733.12 559,733.12
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额债务重组利得
企业发展金
赔款收入
政府补助
3,609,142.84 4,670,116.05 3,609,142.84罚款收入
500.00 26,000.00 500.00税收返还
其他
2,301,883.73 259,554.81 2,301,883.73合 计 6,476,186.38 5,108,173.64 6,476,186.38其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
基本科技计划项目 600,000.00 与收益相关引进国外技术、管理人才项目 10,000.00 与收益相关表彰2012年度经济发展突出贡献企
48,000.00 与收益相关业
党建经费 2,000.00 与收益相关2012年度市级相关工业奖励 14,000.00 与收益相关企业承兑汇票贴现补贴 82,000.00 与收益相关表彰2012年度作出较大贡献工业企
6,000.00 与收益相关业
18000吨/日生产废水减排项目 357,142.84 357,142.85 与资产相关中小企业国际市场开拓资金 42,900.00 与收益相关中小企业贷款贴息 550,000.00 与收益相关科技和企业技术创新项目经费 400,000.00 800,000.00 与收益相关环保专项资金 200,000.00 与收益相关财政扶持企业发展资金 2,090,000.00 1,900,000.00 与收益相关工业产业升级专项资金贴息 800,000.00 与收益相关吸纳高校毕业生补贴 20,073.20 与收益相关合 计 3,609,142.84 4,670,116.05
44、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 22,219.54 948,017.80 - 22,219.54其中：固定资产处置损失 22,219.54 490,159.90 - 22,219.54无形资产处置损失 457,857.90
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚没支出 57,393.68 168,132.20 -57,393.68赔款 111,265.22 1,000.00 -111,265.22存货报废 1,829,958.51 -1,829,958.51其他 2,000.00 83,853.76 -2,000.00合 计 2,022,836.95 1,201,003.76 -2,022,836.9545、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 5,674,250.06 7,604,325.50递延所得税调整 844,255.03 839,651.82合 计 6,518,505.09 8,443,977.3246、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注归属于公司普通股股东的净
0.0564 0.0564 0.0076 0.0076利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.0860 -0.0860 -0.0148 -0.0148公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 26,628,751.30 3,079,284.13其中：归属于持续经营的净利润 26,628,751.30 3,079,284.13归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -40,590,517.63 -5,999,134.87其中：归属于持续经营的净利润 -40,590,517.63 -5,999,134.87归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 472,113,600.00 472,113,600.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 472,113,600.00 472,113,600.0047、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 92,049,616.86减：可供出售金融资产产生的所得税影响 13,066,707.92前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 95,002,686.61 17,262,703.92小计 -95,002,686.61 61,720,205.02②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -95,002,686.61 61,720,205.0248、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数银行利息收入 2,536,829.67 415,799.49补贴收入 3,901,741.48 4,312,973.20流动资产损失中由个人赔偿的部分 490,750.84
出口退税 29,331.51
赔款 1,170,635.29
收自贡市德居房地产开发有限公司保证金 5,000,000.00
合 计 4,728,772.69 13,129,288.79
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数付现销售费用、管理费用金额 39,517,728.11 33,704,727.37罚款支出 57,393.68 168,132.20赔款支出 111,265.22 1,000.00四川通达铁路工程有限公司暂借款 1,200,000.00
合 计 40,886,387.01 33,873,859.57（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数西藏泰达厚生医药有限公司股利款 2,102,300.00
西藏泰达厚生医药有限公司股权转让款 2,800,000.00
合 计 4,902,300.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收到河南省焦作金箭实业总公司借款 20,000,000.00
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数合 计 20,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数融资费用 850,000.00 1,842,150.95担保费 1,500,000.00 1,027,500.00减少注册资本（少数股东） 4,200,000.00
偿还河南省焦作金箭实业总公司借款 4,000,000.00
支付青海明杏生物工程有限公司少数股东股权收购款 6.14
支付广东明洋明胶有限责任公司少数股东股权收购款 6,400,000.00
合 计 16,950,006.14 2,869,650.9549、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,138,906.76 2,049,910.22加：资产减值准备 5,473,008.55 190,984.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,056,049.95 30,850,499.70无形资产摊销 1,495,722.60 711,245.04长期待摊费用摊销 630,684.01 953,595.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-542,440.27 795,515.02益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,507,938.46 25,637,475.54投资损失（收益以“－”号填列） -84,506,451.44 -16,830,445.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 844,255.03 839,651.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,182,924.63 -24,757,297.86经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,588,680.48 -702,869.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,781,320.29 18,858,332.28其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,277,890.79 38,596,596.77②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 255,695,410.73 331,572,404.91减：现金的年初余额 331,572,404.91 48,686,938.03
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,876,994.18 282,885,466.88（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 41,916,842.18
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,438,692.40
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,478,149.78
D．取得子公司的净资产 64,990,125.27
其中：流动资产 26,060,504.39
非流动资产 98,351,809.62
流动负债 59,422,188.74
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 42.66.
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -42.66
D．处置子公司的净资产 -5,510,308.57
其中：流动资产 983,033.27
非流动资产 8,955,883.11
流动负债 15,449,225.38
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数①现金 255,695,410.73 331,572,404.91其中：库存现金 51,639.31 36,503.89
可随时用于支付的银行存款
249,838,455.19 331,445,994.94可随时用于支付的其他货币资金
5,820,451.65 74,770.66②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 255,695,410.73 331,572,404.91
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质天津泰达科技风险投资股份有
母公司 股份有限公司 天津市 赵华 对外投资限公司
（续）
母公司对本企
注册资本 母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 业的表决权比 组织机构代码（万元）的持股比例（%） 制方
例（%）
天津泰达科技风 天津经济技术
险投资股份有限 65,421.00 12.59 12.59 开发区管理委 72448588---3公司 员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码天津经济技术开发区国有资产经营公司
与第一大股东为同一法定代表人
天津泰达科技发展有限公司
公司第一大股东之股东 23968898-6青海四维信用担保有限公司 持股5%以上的股东 71046252-5吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 本公司之联营公司 58463550-0河北兴石创投资有限公司 本公司之联营公司 69921591-X北京九彩矿业投资有限公司 本公司之联营公司 55305624-X宁波海达鼎兴投资管理有限公司 本公司之联营公司 58398155-9西安天拓保健品有限公司 本公司之联营公司
4、关联方交易情况
（1）提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
占同类 占同类关联交关联交易定价方式
交易金 交易金关联方
易类型 内容 及决策程
金额 金额
额的比 额的比序
例（%） 例（%）青海四维信用提供担
担保费 市场价 1,500,000.00 100 481,250.00 100担保有限公司 保
（2）关联担保情况
担保 担保到期担保是否已经担保方 被担保方 担保金额
起始日 日 履行完毕青海明诺胶囊有限公司
本公司 4,500,000.00 2013.9.24 2014.10.25 否
青海明诺胶囊有限公司 本公司 15,000,000.00 2013.11.25 2014.11.25 否
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注担保 担保到期担保是否已经担保方 被担保方 担保金额
起始日 日 履行完毕青海明诺胶囊有限公司 本公司 9,000,000.00 2012.8.17 2014.9.16 否
青海明胶有限责任公司 本公司 50,000,000.00 2013.4.8 2015.5.7 否
青海明胶有限责任公司 本公司 10,000,000.00 2013.9.26 2014.9.25 否
青海明胶有限责任公司
青海明杏生物工程有限 本公司 6,000,000.00 2012.3.15 2015.3.15 否
公司
青海明杏生物工程有限
本公司 10,000,000.00 2011.1.13 2014.1.30 否
公司
青海四维信用担保有限
本公司 30,000,000.00 2013.4.19 2014.4.18 否
公司
青海四维信用担保有限
青海明诺胶囊有限公司 15,000,000.00 2012.12.31 2014.12.30 否
公司
青海四维信用担保有限
青海明诺胶囊有限公司 20,000,000.00 2013.10.25 2015.10.24 否
公司
关联担保情况说明
由青海四维信用担保有限公司为本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司提供担保取得借款35,000,000.00元，为本公司提供担保取得借款 30,000,000.00元；本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司以其拥有的房屋及土地使用权为本公司提供抵押保证向银行取得贷款24,000,000.00元；本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以其拥有的房屋及土地使用权为本公司提供抵押保证向银行取得贷款 10,000,000.00元；本公司之子公司青海明胶有限责任公司以其拥有的厂房及土地使用权为本公司提供抵押保证向银行取得贷款50,000,000.00元；本公司之子公司青海明胶有限责任公司和青海明杏生物工程有限公司以其拥有的房屋及土地使用权为本公司共同提供抵押向银行取得借款 6,000,000.00元；本公司之子公司青海明胶有限责任公司和青海明诺胶囊有限公司以其拥有的房屋建筑物及机器设备为本公司共同提供抵押向银行取得借款 14,500,000.00元。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应收款：
西安天拓保健品有限公司 100,000.00 100,000.00青海四维信用担保有限公司 775,000.00 577,500.00合计 875,000.00 677,500.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
天津泰达科技风险投资股份有限公司 511,911.13 48,820.71
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 511,911.13 48,820.71九、或有事项
截至 2013年 12月 31日，本公司年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 29,837,244.31元。
截至2013年12月31日止，除上述或有事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司本期为青海洁神装备制造集团有限公司借款期限自 2014年 1月 14日—2015年1月13日的 1600万元借款提供担保，担保期限为主债务履行期限届满之日起两年。
2、财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司将自 2014年7月1日起开始执行财政部发布的上述《企业会计准则》。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于2014年3月27日，召开第六届董事会第三次会议，批准 2013年度利润分配预案，以2013年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.2元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。
截至2014年3月27日止，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项说明
1、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价计入权益的累计本年计
项目 年初金额 年末金额值变动损益 公允价值变动提的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
衍生金融资产
可供出售金融资产 141,062,745.82 -95,002,686.61
金融资产小计 141,062,745.82 -95,002,686.61
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 141,062,745.82 -95,002,686.61
金融负债
2、上期本公司向北京九彩矿业投资有限公司（以下简称“九彩矿业”）股东王滨提出回购27.11%的股权事宜已经办理完工商变更登记手续，由于王滨尚未支付股权回购款，王滨将其持有九彩矿业48.11%的股权质押给本公司，双方已办理股权质押登记手续。截止本报告披露日，尚未收到回购款，本公司本年度仍在长期股权投资科目核算。
3、依照规定，本公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东大会审议批准该议案之日起不超过十二个月，到期将资金归还到本公司募集资金专用账户，不影响募投项目的正常实施，不存在变相改变募集资金投向，同时可减少本公司财务费用，符合本公司及全体股东利益。
2014年2月21日，本公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 9200万元全部归还至本公司募集资金专用账户，并已将上述募集资金的归还情况通知了本公司的保荐机构民生证券股份有限公司及保荐代表人。
4、本公司六届董事会 2013年第十次会议审议通过了《关于投资新建河南明源明胶有限责任公司的议案》。本项目位于河南省济源市五龙口镇，项目总投资预计为 30000万元，资金来源包括本公司自筹资金及银行贷款。该项目的建设周期约为 2年，注册资本人民币 15000万元，主要经营明胶的生产和销售。
5、本公司之全资子公司青海明杏生物工程有限公司因市场及订单减少原因，处于连年亏损状态。据此，本公司对明杏公司在本报告期内完成了对其他股东股权的收购及生产和人员优化调整，为未来本公司相关决策提前布局。
截至2013年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1年以内 118,338,006.86 45.01 0.50
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 591,690.03
1-2年 10,254,997.65 3.90 5.00 512,749.88
2-3年 33,569,307.60 12.77 3,356,930.76 10.003年以上 100,743,435.22 38.32 20,148,687.05 20.00组合小计 262,905,747.33 100 24,610,057.72 9.36单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 262,905,747.33 100.00 24,610,057.72 9.36（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1年以内
78,458,464.88
33.61
392,292.32
0.501-2年
31,029,685.02
13.29
1,551,484.25
5.002-3年
33,095,766.68
14.18
3,309,576.67
10.003年以上
90,821,415.39
38.92
18,164,283.08
20.00组合小计 233,405,331.97 100 23,417,636.32 10.03单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 233,405,331.97
100.00
23,417,636.32
10.03其他应收款种类的说明：
公司将单项金额大于等于 100万元的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款；将单项金额在 100万元以下，账龄在 1年以下的往来款划分为其他不重大的其他应收款；将账龄在 1年以上，单项金额在 100万元以下的归为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 118,338,006.86 45.01 78,458,464.88 33.611至2年 10,254,997.65 3.90 31,029,685.02 13.292至3年 33,569,307.60 12.77 33,095,766.68 14.183年以上 100,743,435.22 38.32 90,821,415.39 38.92合 计 262,905,747.33 100.00 233,405,331.97 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 118,338,006.86
45.01
591,690.03 78,458,464.88
33.61
392,292.321至2年 10,254,997.65
3.90
512,749.88 31,029,685.02
13.29
1,551,484.252至3年 33,569,307.60
12.77
3,356,930.76 33,095,766.68
14.18
3,309,576.673年以上 100,743,435.22
38.32
20,148,687.05 90,821,415.39
38.92
18,164,283.08合 计 262,905,747.33 100 24,610,057.72 233,405,331.97 100 23,417,636.32（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比例（%） 1 子公司 61,975,631.38 1年以内 23.571年以内,1-2
2 子公司 44,582,343.38 16.96年,2-3年,3-4年
3 子公司 43,261,645.56 1年以内 16.461年以内,1-2
4 子公司 33,482,458.44 12.74年,2-3年
5 非关联方 8,114,294.07 2-3年 3.09合计 191,416,372.83 72.822、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 445,065,380.40 109,465,006.14 18,000,000.00 536,530,386.54
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 90,205,818.06 -1,654,441.57 88,551,376.49其他股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 555,271,198.46 107,810,564.57 18,000,000.00 645,081,763.03（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
1、对子公司投资 548,130,386.54 445,065,380.40 91,465,006.14 536,530,386.54青海明杏生物工程有限公司成本法 12,108,550.54 12,108,544.40 6.14 12,108,550.54青海明诺胶囊有限公司 成本法 148,919,136.00 145,854,136.00 3,065,000.00 148,919,136.00广汉明浩骨制品有限责任公
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00
司
青海明胶有限责任公司 成本法 172,738,800.00 172,738,800.00 172,738,800.00河南省焦作金箭明胶有限责
成本法 16,630,000.00 16,630,000.00 16,630,000.00任公司
天津海达创业投资管理有限
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00公司
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00限公司
青海宁达创业投资有限公司成本法 30,033,900.00 30,033,900.00 30,033,900.00广西海东科技创业投资有限
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00公司
广东明洋明胶有限责任公司成本法 37,000,000.00 30,600,000.00 6,400,000.00 37,000,000.002、对联营企业投资 93,600,000.00 90,205,818.06 -1,654,441.57 88,551,376.49北京九彩矿业投资有限公司权益法 42,600,000.00 40,274,067.54 -594,930.03 39,679,137.51吉林省嘉孚化学工业股份有
权益法 20,000,000.00 18,870,420.99 -2,201,835.20 16,668,585.79限公司
河北兴石创业投资有限公司权益法 31,000,000.00 31,061,329.53 1,142,323.66 32,203,653.193、其他长期股权投资
凯莱英医药集团（天津）股
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00份有限公司
合 计 668,130,386.54 555,271,198.46 89,810,564.57 645,081,763.03（续）
在被投资在被投资单位 本年
在被投资单位单位享有持股比例与 计提本年现被投资单位 减值准备
持股比例（%）表决权比表决权比例 减值金红利例（%）不一致的说明 准备
青海明杏生物工程有限公司 100 100
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位 本年
在被投资单位单位享有持股比例与 计提本年现被投资单位 减值准备
持股比例（%）表决权比表决权比例 减值金红利例（%）不一致的说明 准备
青海明诺胶囊有限公司 100 100
青海明胶有限责任公司 100 100
河南省焦作金箭明胶有限责
51 51
任公司
天津海达创业投资管理有限
51 51
公司
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有
100 100
限公司
青海宁达创业投资有限公司 51 51
广西海东科技创业投资有限
70 70
公司
广东明洋明胶有限责任公司 67.0342 67.0342
北京九彩矿业投资有限公司 27.11 27.11
吉林省嘉孚化学工业股份有
20.00 20.00
限公司
河北兴石创业投资有限公司 31.00 31.00
凯莱英医药集团（天津）股份
1.379 1.379 83,086.75有限公司
合计 83,086.753、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 -23,427,221.82 7,576,611.62权益法核算的长期股权投资收益 -1,654,441.57 -1,821,105.72处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,334,691.90
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 68,604,551.09
其他
合 计 44,857,579.60 6,055,505.90（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额广汉明浩骨制品有限责任公司
-23,510,308.57
凯莱英医药集团(天津)股份有限公司
83,086.75 76,611.62青海明胶有限责任公司
7,500,000.00合 计 -23,427,221.82 7,576,611.62（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因北京九彩矿业投资有限公司
-594,930.03 -752,856.24被投资单位本期亏损减少河北兴石创业投资有限公司
1,142,323.66 61,329.53被投资单位本期盈利增加吉林省嘉孚化学工业股份有限
-2,201,835.20 -1,129,579.01被投资单位本期亏损增加公司
合 计 -1,654,441.57 -1,821,105.72
4、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,443.92 -13,173,325.23加：资产减值准备 1,415,517.35 6,040,189.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,181,426.15 1,333,048.71无形资产摊销 12,286.32
长期待摊费用摊销 501,944.44 463,333.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-19,387.45益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,358,369.52 4,893,569.33投资损失（收益以“－”号填列） -44,857,579.60 -6,055,505.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -223,574.99 -906,028.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,051.28 273,371.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,489,805.23 -319,440.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,130,086.99 -347,798.73其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,286,499.93 -7,817,972.80（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 185,541,198.27 261,278,043.99减：现金的年初余额 261,278,043.99 15,145,937.71加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,736,845.72 246,132,106.28十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益
542,440.27 -3,131,996.62越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
3,609,142.84 4,670,116.05国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
83,890,469.64 20,390,354.15性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
348,050.62 32,568.85
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
88,390,103.37 21,961,042.43所得税影响额
15,099,993.26 5,539,323.82少数股东权益影响额（税后）
6,070,841.18 7,343,299.61合 计
67,219,268.93 9,078,419.002、净资产收益率及每股收益
2013年度
每股收益（元/股）报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
2.6832% 0.0564 0.0564扣除非经常损益后归属于普通股股东的
-4.0901% -0.0860 -0.0860净利润
2012年度
每股收益（元/股）报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.4875% 0.0076 0.0076扣除非经常损益后归属于普通股股东的
-0.9498% -0.0148 -0.0148净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）预付账款 2013年 12月 31日年末数为 19,790,453.26元，比年初数减少67.12%，其主要原因是：2012年末支付收购柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司股权转让款，因工商变更未完成，2012年末暂挂本科目。本报告期工商变更完成后转出。
（2）应收股利 2013年 12月 31日年末数为 0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：系应收原子公司西藏泰达厚生医药有限公司的股利，本期收回 2,102,300.00元，尚有 8,107,214.07元未收回，本报告期将其转入其他应收款按期末余额10%计提坏账准备。
（3）其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 17,084,577.37元，比年初数增加94.57%，其主要原因是：本报告期合并范围变化，增加柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司其他应收款，应收股利8,107,214.07元转入该科目。
（4）存货 2013年 12月 31日年末数为增加 190,853,716.48元，比年初数增加63.99%，其主要原因是：报告期合并范围发生变化，本报告期增加柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司存货；子公司原料储备增加及库存成本上升所致。
（5）其他流动资产 2013年12月31日年末数为 6,085,504.12元，增加100.00%，其主要原因是：本报告期将留抵的增值税及预缴的所得税调至本科目。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）可供出售金融资产 2013年 12月 31日年末数为 0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：本报告期将可供出售金融资产全部出售所致。
（7）在建工程 2013年 12月 31日年末数为 16,276,941.45元，比年初数减少60.67%，其主要原因是：本报告期本公司之子公司广东明洋明胶有限责任公司在建工程项目达到预定可使用状态转入固定资产所致。
（8）工程物资 2013年 12月 31日年末数为 0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：本报告期本公司之子公司广东明洋明胶有限责任公司在建工程项目领用工程物资所致。
（9）无形资产 2013年 12月 31日年末数为 41,416,053.05元，比年初数增加61.20%，其主要原因是：合并范围变化，本报告期增加柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司的无形资产。
（10）商誉 2013年 12月 31日年末数为 33,772,020.17元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：新增非同一控制下企业合并,按准则进行确认。
（11）递延所得税资产 2013年 12月 31日年末数为 1,364,240.07元，比年初数减少38.23%，其主要原因是：报告期本公司之子公司天津海达创业投资管理有限公司以前年度确认可弥补亏损的递延所得税资产本期转回所致。
（12）其他非流动资产 2013年12月31日年末数为616,838.37元，比年初数增加100.00%，其主要原因是：本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司售后租回固定资产未实现售后租回损益。
（13）应付账款 2013年 12月 31日年末数为 88,443,521.88元，比年初数增加96.43%，其主要原因是：合并范围发生变化本报告期增加柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司应付账款。
（14）预收账款 2013年 12月 31日年末数为 14,301,802.92元，比年初数减少40.01%，其主要原因是：本报告期已进行结算。
（15）应付职工薪酬 2013年12月31日年末数为 18,222,726.82元，比年初数增加600.31%，其主要原因是：本报告期合并范围发生变化增加柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司应付薪酬；本公司之子公司天津海达创业投资管理有限公司业绩奖励增加所致。
（16）应交税费 2013年 12月 31日年末数为 11,243,427.60元，比年初数增加92.22%，其主要原因是：本报告期将留抵的增值税及预缴的所得税计入其他流动资产、其他非流动资产科目核算。
（17）一年内到期的非流动负债 2013年12月31日年末数为94,817,289.83元，比年初数增加55.44%，其主要原因是：本报告期本公司将一年内到期长期借款转入所致。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注（18）递延所得税负债 2013年 12月 31日年末数为 0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：本报告期将可供出售金融资产全部出售所致。
（19）未分配利润 2013年12月31日年末数为 29,808,588.02元，比年初数增加835.79%，其主要原因是：系本报告期盈利所致。
2、 利润表项目：
（1）营业收入2013年度发生数为增加376,400,028.34元，比上年数增加19.47%，其主要原因是：本报告期合并范围变化新增柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司及主业销售增加所致。
（2）营业成本2013年度发生数为增加303,468,188.96元，比上年数增加29.89%，其主要原因是：本报告期合并范围变化新增柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司及原材料等成本上升所致。
（3）营业税金及附加 2013年度发生数为 8,923,173.34元，比上年数增加239.14%，其主要原因是：本报告期出售可供出售金融资产计提营业税及附加所致。
（4）销售费用2013年度发生数为18,883,852.91元，比上年数减少17.86%，其主要原因是：公司各子公司销售考核制度发生变化，销售提成降低所致。
（5）管理费用2013年度发生数为75,936,687.57元，比上年数增加87.67%，其主要原因是：本报告期合并范围变化新增柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司管理费用、本报告期薪酬及业绩奖励增加所致。
（6）财务费用 2013年度发生数为 23,017,506.03元，比上年数减少9.38%，其主要原因是：公司募集资金利息收入增加所致。
（7）资产减值损失2013年度发生数为5,473,008.55元，比上年数增加2765.69%，其主要原因是：本报告期应收款计提坏账准备和计提存货跌价准备所致。
（8）投资收益 2013年度发生数为 84,506,451.44元，比上年数增加402.10%，其主要原因是：本报告期将可供出售金融资产百洋水产集团股份有限公司的股份全部出售所致。
（9）营业外收入 2013年度发生数为 6,476,186.38元，比上年数增加26.78%，其主要原因是：本报告期收到政府补助所致。
（10）营业外支出 2013年度发生数为2,022,836.95元，比上年数增加68.43%，其主要原因是：本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司处置部分过期存货所致。
（11）所得税费用2013年度发生数为6,518,505.09元，比上年数减少22.80%，其主要原因是：本公司之子公司青海明胶有限责任公司根据青海省地方税务局生物科技产业园区地方税务分局文件青生园地税发（2013）33号文减免所得税所致。
青海明胶股份有限公司 2013年度财务报表附注青海明胶股份有限公司二Ｏ一四年三月二十七日