新界泵业集团股份有限公司
2015年半年度财务报告
合并资产负债表
2015年6月30日
会合01表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益 (或股东权益)|注释号|期末数|
|123456789101112131415161718|3 26,864,927.724 ,993,073.821 33,376,077.034 1,642,351.862 1,119,710.422 36,709,825.291 9,195,364.707 83,901,330.846 ,000,000.005 3,031,617.522 1,506,200.545 27,872,910.053 4,120,533.522 02,300,629.131 8,612,285.153 ,531,111.811 0,133,767.101 6,463,317.308 93,572,372.12|2 06,044,187.894 ,692,875.008 9,455,170.331 6,199,349.235 8,356.168 ,358,014.102 19,799,644.696 3,761,934.516 08,369,531.916 ,000,000.006 1,525,462.522 3,466,167.515 21,575,237.533 8,634,735.222 05,022,313.111 8,612,285.154 ,432,189.855 ,876,908.841 0,795,301.808 95,940,601.53|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1920212223242526272817293031323334|1 00,000,000.001 89,281,624.491 06,157,078.711 6,376,649.861 5,951,801.508 3,835.621 4,738,977.079 ,665,997.714 52,255,964.965 ,654,437.073 ,845,723.889 ,500,160.954 61,756,125.913 21,270,000.003 85,790,982.64- 14,752.021 3,540,434.124 7,158,760.533 89,335,678.491 ,157,081,103.765 8,636,473.291 ,215,717,577.05|
||1 ,677,473,702.96|1 ,504,310,133.44|负债和所有者权益总计||1 ,677,473,702.96|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
母公司资产负债表
2015年6月30日
会企01表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位:人民币元
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|注释|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释|期末数|
|123|2 72,854,618.233 ,694,685.007 8,606,876.673 0,331,387.631 51,589,552.731 63,138,929.942 ,596,174.847 02,812,225.043 76,544,559.772 76,152,231.822 9,865,595.901 25,832,127.731 ,443,368.013 ,373,491.131 0,682,967.308 23,894,341.66|1 58,011,991.034 ,002,875.003 4,576,270.831 4,017,712.395 8,356.161 21,126,981.781 43,783,614.245 5,000,000.005 30,577,801.433 55,768,691.012 82,543,081.741 9,499,065.841 27,283,667.471 ,952,792.011 ,694,467.505 ,507,401.807 94,249,167.37|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负衍债生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||1 00,000,000.001 56,226,935.708 6,441,065.921 2,765,951.851 0,374,728.628 3,835.627 ,490,173.829 ,665,997.713 83,048,689.242 ,607,987.594 56,333.613 ,064,321.203 86,113,010.443 21,270,000.003 80,881,799.445,166,847.074 7,158,760.533 86,116,149.221 ,140,593,556.26|
||1 ,526,706,566.70|1 ,324,826,968.80|负债和所有者权益总计||1 ,526,706,566.70|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
合并利润表
2015年1-6月
会合02表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|1123456789910101112|5 74,282,630.615 74,282,630.615 11,377,676.704 17,395,074.423 ,386,258.012 6,566,864.986 4,507,516.89- 4,225,520.393 ,747,482.795 40,033.036 3,444,986.941 4,154,226.578 8,266.881 ,094,777.699 5,974.577 6,504,435.829 ,025,754.666 7,478,681.166 8,180,860.40- 702,179.24- 734.69- 734.69- 734.69- 734.696 7,477,946.476 8,180,125.71- 702,179.240 .210 .21|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
母公司利 润 表
2015年1-6月
会企02表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|4 73,921,002.863 52,276,547.032 ,415,036.732 1,889,376.624 2,300,437.61- 6,583,698.722 ,867,598.102 7,000,000.008 5,755,705.491 1,867,480.227 97,553.097 3,405.849 6,825,632.629 ,165,437.778 7,660,194.858 7,660,194.85|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
合并现金流量表
2015年1-6月
会合03表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|额123456|5 54,322,582.101 3,628,795.581 2,590,586.855 80,541,964.534 03,514,793.069 8,801,492.572 4,228,107.314 6,752,775.375 73,297,168.317 ,244,796.222 ,500,000.003 40,776.561 1,753,169.801 4,593,946.363 6,248,037.423 6,248,037.42- 21,654,091.067 ,696,200.001 00,000,000.001 07,696,200.001 6,063,500.001 6,063,500.009 1,632,700.002 ,539,239.677 9,762,644.832 57,802,282.893 37,564,927.72|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
母公司现金流量表
2015年1-6月
合并所有者权益变动表
2015年1-6月
会合04表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
||优先股|永续债|其他|||||||||||
|3 20,000,000.00||||3 70,031,830.72||- 14,017.33|1 1,718,336.66|4 7,158,760.53||3 37,218,318.09||6 5,549,584.64|1 ,151,662,813.31|
|3 20,000,000.00||||3 70,031,830.72||- 14,017.33|1 1,718,336.66|4 7,158,760.53||3 37,218,318.09||6 5,549,584.64|1 ,151,662,813.31|
|1 ,270,000.00||||1 5,759,151.92||- 734.69|1 ,822,097.46|||5 2,117,360.40||- 6,913,111.35|6 4,054,763.74|
|||||||- 734.69||||6 8,180,860.40||- 702,179.24|6 7,477,946.47|
|1 ,270,000.00||||1 5,759,151.92||||||||- 6,210,932.11|1 0,818,219.81|
|1 ,270,000.00||||6 ,426,200.00|||||||||7 ,696,200.00|
|||||3 ,122,019.80|||||||||3 ,122,019.80|
|||||6 ,210,932.12||||||||- 6,210,932.11|0 .01|
|||||||||||- 16,063,500.00|||- 16,063,500.00|
|||||||||||- 16,063,500.00|||- 16,063,500.00|
||||||||1 ,822,097.46||||||1 ,822,097.46|
||||||||3 ,073,203.78||||||3 ,073,203.78|
||||||||1 ,251,106.32||||||1 ,251,106.32|
|3 21,270,000.00||||3 85,790,982.64||- 14,752.02|1 3,540,434.12|4 7,158,760.53||3 89,335,678.49||5 8,636,473.29|1 ,215,717,577.05|

合并所有者权益变动表（续上表）
2015年1-6月
会合04表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元 单位：人民币元上年数
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|1 60,000,000.00||||5 30,031,830.72||- 16,423.25|7 ,443,045.54|3 9,166,092.68||2 73,508,399.84||6 0,095,757.53|
|1 60,000,000.00||||5 30,031,830.72||- 16,423.25|7 ,443,045.54|3 9,166,092.68||2 73,508,399.84||6 0,095,757.53|
|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00||2 ,405.92|4 ,275,291.12|7 ,992,667.85||6 3,709,918.25||5 ,453,827.11|
|||||||2 ,405.92||||8 7,702,586.10||5 ,683,584.16|
|||||||||||||- 229,757.05|
|||||||||||||- 229,757.05|
|||||||||7 ,992,667.85||- 23,992,667.85|||
|||||||||7 ,992,667.85||- 7,992,667.85|||
|||||||||||- 16,000,000.00|||
|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00|||||||||
|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00|||||||||
||||||||4 ,275,291.12||||||
||||||||6 ,058,562.36||||||
||||||||1 ,783,271.24||||||
|3 20,000,000.00||||3 70,031,830.72||- 14,017.33|1 1,718,336.66|4 7,158,760.53||3 37,218,318.09||6 5,549,584.64|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
母公司所有者权益变动表
2015年1-6月
会企04表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||优先股|永续债|其他||||||||
|3 20,000,000.00||||3 71,333,579.64|||4 ,375,511.07|4 7,158,760.53|3 14,519,454.37|1 ,057,387,305.61|
|3 20,000,000.00||||3 71,333,579.64|||4 ,375,511.07|4 7,158,760.53|3 14,519,454.37|1 ,057,387,305.61|
|1 ,270,000.00||||9 ,548,219.80|||7 91,336.00||7 1,596,694.85|8 3,206,250.65|
||||||||||8 7,660,194.85|8 7,660,194.85|
|1 ,270,000.00||||9 ,548,219.80||||||1 0,818,219.80|
|||||6 ,426,200.00||||||6 ,426,200.00|
|||||3 ,122,019.80||||||3 ,122,019.80|
||||||||||- 16,063,500.00|- 16,063,500.00|
||||||||||- 16,063,500.00|- 16,063,500.00|
||||||||7 91,336.00|||7 91,336.00|
||||||||1 ,395,127.98|||1 ,395,127.98|
||||||||6 03,791.98|||6 03,791.98|
|3 21,270,000.00||||3 80,881,799.44|||5 ,166,847.07|4 7,158,760.53|3 86,116,149.22|1 ,140,593,556.26|

母公司所有者权益变动表（续上表）
2015年1-6月
会企04表编制单位：新界泵业集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|
|一、上年年末余额|1 60,000,000.00||||5 31,333,579.64|||2 ,708,115.22|3 9,166,092.68|2 58,585,443.74|9 91,793,231.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1 60,000,000.00||||5 31,333,579.64|||2 ,708,115.22|3 9,166,092.68|2 58,585,443.74|9 91,793,231.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00|||1 ,667,395.85|7 ,992,667.85|5 5,934,010.63|6 5,594,074.33|
|（一）综合收益总额||||||||||7 9,926,678.48|7 9,926,678.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7 ,992,667.85|- 23,992,667.85|- 16,000,000.00|
|1. 提取盈余公积|||||||||7 ,992,667.85|- 7,992,667.85||
|2．对所有者(或股东)的分配||||||||||- 16,000,000.00|- 16,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|1 60,000,000.00||||- 160,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1 ,667,395.85|||1 ,667,395.85|
|1.本期提取||||||||2 ,691,531.48|||2 ,691,531.48|
|2.本期使用||||||||1 ,024,135.63|||1 ,024,135.63|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|3 20,000,000.00||||3 71,333,579.64|||4 ,375,511.07|4 7,158,760.53|3 14,519,454.37|1 ,057,387,305.61|

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：郭曙明 会计机构负责人：朱海英
新界泵业集团股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
新界泵业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅《浙江省对外贸易经济合作厅关于浙江新界泵业有限公司变更为外商投资股份有限公司的
批复》（浙外经贸资函〔2008〕846号）的批准，由浙江新界泵业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2009年4月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省
温岭市。公司现持有注册号为331000400003847的营业执照,注册资本为人民币32,127万元，股份总数32,127万股（每股面值1元）（报告期内股本增加了127万股，营业执照变更正在办理中）。其中，有限售条件的流通股份：A股9,328.64万股；无限售条件的流通股份：A股
22,798.36股。公司股票已于2010年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：泵及控制设备、风机、电机、发电机、空压机及零部件制造、销售。主要产品：各类水泵及控制设备、空气压缩机。
本财务报表业经公司2015年8月17日三届四次董事会批准对外报出。
本公司将台州新界机电有限公司、台州西柯国际贸易有限公司和江西新界机电有限公司等10家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：
公司全称 简称
台州新界机电有限公司 台州新界
台州西柯国际贸易有限公司 西柯贸易
江西新界机电有限公司 江西新界
江苏新界机械配件有限公司 江苏新界
浙江老百姓泵业有限公司 老百姓泵业
温岭市方鑫机电有限公司 方鑫机电
新界泵业（杭州）有限公司 杭州新界
浙江博华环境技术工程有限公司 博华环境
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二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对与其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，并且在以后年度不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额200万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试合并范围内关联往来组合
后未发生减值，则不计提坏账准备。
(2)账龄分析法
1）制造业账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

2）环保行业账龄分析法
对环保工程类业务应收款项按超出合同约定收款时点后的账龄组合计提坏账准备，账龄划分及对应计提比例：
|||
|-|-|
|账龄|计提比例(%)|
|信用期内及1年以内|5|
|1-2年|10|
|2-3年|20|
|3-5年|50|
|5年以上|100|

当环保工程类业务应收款项的未来现金流量现值风险特征与以账龄为信用风险特征存在显著差异时，需单独进行应收款项的减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
4、对于长期应收款，在信用期内的一般按其余额的5%计提坏账准备，超过信用期的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5、对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|直线法|20-35|5-10|
|直线法|10|5-10|
|直线法|5|5-10|
|直线法|5|5-10|
|直线法|5|5-10|

安全生产设备采用一次折旧法计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用年限
商标权 10
软件 10
专利权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售水泵等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)重要会计政策变更
1.会计估计变更的内容和原因
（1）变更原因
为了适应公司环保工程类业务不断发展的现状，针对环保工程类业务所面对的客户群体的特殊性以及此类业务工程建设期和收款周期较长、坏账风险相对较低的特点，公司修订和明确此类业务应收款项的坏账准备计提方法，以更加客观、真实、可靠地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计估计的变更符合财政部颁布的《企业会计准则》及其相关规定。
(2）变更内容
1)对环保工程类业务应收款项按超出合同约定收款时点后的账龄组合计提坏账准备，账龄划分及对应计提比例：
|||
|-|-|
|账龄|计提比例(%)|
|信用期内及1年以内|5|
|1-2年|10|
|2-3年|20|
|3-5年|50|
|5年以上|100|

2)当环保工程类业务应收款项的未来现金流量现值风险特征与以账龄为信用风险特征存在显著差异时，需单独进行应收款项的减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2.会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，上述坏账准备会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不影响以前年度的经营成果和现金流量。
本次会计估计变更经公司第二届董事会第二十五次会议审议通过。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

||
|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

〔注〕：按国家税务总局的有关规定，农用水泵的部分产品按13%税率计缴，其他按17%税率计缴。出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策，子公司西柯贸易出口货物增值税实行“免、退”税政策。公司农用水泵出口退税率为13%-17%，子公司台州新界的空压机出口退税率为17%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
博华环境 15%
新界（香港） 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
本公司系高新技术企业，《高新技术企业》证书于2015年10月29日到期，公司正在按相关规定正在办理重新认定手续。2015年上半年公司暂按15%税率预缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合发布的《关于认定杭州罗莱迪思照明系统有限公司等535家企业为2013年第一批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2013〕292号），子公司博华环境被认定为2013年第一批高新技术企业，2013年度至2015年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|970,759.18|
|325,894,168.54|
|326,864,927.72|

2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|4,993,073.82||4,993,073.82|4,692,875.00||
|4,993,073.82||4,993,073.82|4,692,875.00||

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,204,995.60|12.44|910,249.78|5.00|
|128,154,021.55|87.56|12,072,690.34|9.42|
|146,359,017.15|100.00|12,982,940.12|8.87|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,563,300.43|10.63|528,165.02|5.00|
|59,130,940.94|59.58|8,371,559.10|14.16|
|29,559,748.07|29.79|899,094.99|3.04|
|99,253,989.44|100.00|9,798,819.11|9.87|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|18,204,995.60|910,249.78|5.00|
|18,204,995.60|910,249.78|5.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|105,850,826.55|5,292,541.33|
|4,580,159.75|458,015.98|
|14,964,954.26|3,682,477.13|
|2,758,080.90|2,639,655.90|
|128,154,021.46|12,072,690.34|

(2)本期计提坏账准备3,237,226.10元。
(3)本期实际核销应收账款53,105.09元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|18,204,995.60|12.44|
|7,847,600.00|5.36|
|7,106,905.37|4.86|
|5,367,556.05|3.67|
|3,583,963.72|2.45|
|42,111,020.74|28.77|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|40,966,689.00|96.78||40,966,689|15,425,652.38|91.33||
|564,337.70|1.33||564,337.7|511,498.38|3.03||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|16,830.00|0.04||16,830|222,390.56|1.32||
|783,820.30|1.85|689,325.14|94,495.16|729,133.05|4.32|689,325.14|
|42,331,677.00|100.00|689,325.14|41,642,351.86|16,888,674.37|100.00|689,325.14|

 2)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|689,325.14|
|157,533.88|
|153,600.00|
|1,000,459.02|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|24,045,568.51|
|2,828,672.10|
|1,744,000.00|
|727,239.04|
|689,325.14|
|30,034,804.79|

5.应收利息
||
|-|
|期末数|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,474,420.94|100|1,354,710.52|6.03|
|22,474,420.94|100|1,354,710.52|6.03|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,196,312.93|100.00|838,298.83|9.12|
|9,196,312.93|100.00|838,298.83|9.12|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|20,872,544.32|1,043,627.22|
|1,408,684.58|140,868.46|
|45,954.40|22,977.20|
|147,237.64|147,237.64|
|22,474,420.94|1,354,710.52|

(2)本期计提坏账准备516411.69元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|11,890,200.00|
|9,090,590.67|
|1,493,630.27|
|22,474,420.94|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|5,000,000.00|1年以内|22.25|
|押金保证金|3,000,000.00|1年以内|13.35|
|押金保证金|1,890,000.00|1年以内|8.41|
|出口退税|1,493,630.27|1年以内|6.65|
|押金保证金|780,700.00|1年以内|3.47|
||12,164,330.27||54.13|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|39,180,082.80||39,180,082.80|53,464,555.64|95,116.58|
|51,643,673.06||51,643,673.06|55,931,757.88||
|134,091,199.25|2,478,774.51|131,612,424.74|101,716,075.90|2,512,276.79|
|9,792,076.95||9,792,076.95|6,381,038.24||
|4,481,567.74||4,481,567.74|4,704,515.54||
||||209,094.86||
|239,188,599.80||236,709,825.29|222,407,038.06|2,607,393.37|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|95,116.58|||95,116.58||
|2,512,276.79|||33,502.28||
|2,607,393.37|||128,618.86||

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,700,000.00|
|8,118,826.36|
|376,538.34|
|19,195,364.70|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,000,000.00||6,000,000.00|6,000,000.00||
|6,000,000.00||6,000,000.00|6,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,000,000.00|||
|6,000,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||6.00|

10.长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|55,816,276.34|2,784,658.82|53,031,617.52|64,316,276.34|2,790,813.82|
|55,816,276.34|2,784,658.82|53,031,617.52|64,316,276.34|2,790,813.82|

11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,506,200.54||21,506,200.54|23,466,167.51||
|21,506,200.54||21,506,200.54|23,466,167.51||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|23,466,167.51|||540,033.03|
|23,466,167.51|||540,033.03|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||2,500,000|||21,506,200.54|
||2,500,000|||21,506,200.54|

12.固定资产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|安全设备|
|362,599,060.25|257,677,435.01|18,179,688.01|11,634,188.91|14,540,534.55|1,801,747.70|
|15,339,771.71|13,958,781.59|839,628.30|209,568.04|825,199.67|377,049.41|
|102,294.25|13,958,781.59|839,628.30|209,568.04|825,199.67|377,049.41|
|15,237,477.46||||||
||3,478,178.70|649,176.51|206,816.38|||
||3,478,178.70|649,176.51|206,816.38|||
|377,938,831.96|268,158,037.90|18,370,139.80|11,636,940.5|15,365,734.2|2,178,797.11|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||7|2||
|58,348,663.43|64,443,994.45|9,099,758.39|6,367,202.38|4,796,050.55|1,801,747.70|
|8,221,873.43|12,105,948.87|1,290,014.58|807,422.15|1,224,260.33|377,049.41|
|8,221,873.43|12,105,948.87|1,290,014.58|807,422.15|1,224,260.33|377,049.41|
||2,355,059.18|567,373.34|185,981.64|||
||2,355,059.18|567,373.34|185,981.64|||
|66,570,536.86|74,194,884.14|9,822,399.63|6,988,642.89|6,020,310.88|2,178,797.11|
|311,368,295.10|193,963,153.76|8,547,740.17|4,648,297.68|9,345,423.34||
|304,250,396.82|193,233,440.56|9,079,929.62|5,266,986.53|9,744,484.00||

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|27,130,261.11|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,682,832.00||2,682,832.00|18,978,869.38||
|28,624,219.44||28,624,219.44|18,984,242.77||
|2,813,482.08||2,813,482.08|671,623.07||
|34,120,533.52||34,120,533.52|38,634,735.22||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|4,892万|18,978,869.38|6,115,479.88|22,411,517.26||
|14,013万|18,984,242.77|9,639,976.67|||
||671,623.07|2,141,859.01|||
||38,634,735.22|17,897,315.56|22,411,517.26||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|87.42|100||||
|20.43|20||||

14.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|商标权|
|212,128,086.94|7,480,000.00|4,520,157.38|1,300,000.00|
|||141,436.89||
|||141,436.89||
|212,128,086.94|7,480,000.00|4,661,594.27|1,300,000.00|
|15,209,531.65|1,620,666.67|1,239,899.48|635,833.41|
|2,207,016.58|373,999.98|217,104.33|64,999.98|
|17,416,548.23|1,994,666.65|1,457,003.81|700,833.39|
||1,700,000.00|||
||1,700,000.00|||
|194,711,538.71|3,785,333.35|3,204,590.46|599,166.61|
|196,918,555.29|4,159,333.33|3,280,257.90|664,166.59|

15.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|61,405.21|||
|153,484.44|||
|34,101.73|||
|8,592,220.74|||
|12,261,020.16|||
|268,890.24|||
|21,371,122.52|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,758,837.37|||
|2,758,837.37|||

经测试，商誉未发生减值，故本期不计提减值。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|4,432,189.85|557,157.26|1,458,235.30||
|4,432,189.85|557,157.26|1,458,235.30||

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|20,582,634.13|3,452,807.40|15,742,604.11|
|9,665,997.71|1,449,899.66|3,480,842.10|
|2,667,987.59|400,198.14|2,683,990.07|
|16,022,949.43|4,005,737.35|6,960,633.64|
|2,032,127.08|304,819.06|1,672,103.32|
|3,122,019.80|520,305.49||
|54,093,715.74|10,133,767.10|30,540,173.24|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|21,271,400.58|3,389,390.27|22,067,108.70|
|3,042,224.08|456,333.61|3,042,224.08|
|24,313,624.66|3,845,723.88|25,109,332.78|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,536,393.84|
|26,899,835.55|
|28,436,229.39|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|491,446.02|1,665,698.24|
|15,600,228.33|16,394,024.87|
|3,882,478.60|4,521,526.55|
|5,733,663.50|15,118,639.29|
|1,192,019.10|1,192,019.10|
|26,899,835.55|38,891,908.05|

18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|16,463,317.30|
|16,463,317.30|

19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

20.应付票据
||
|-|
|期末数|

 21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|161,065,650.76|
|28,215,973.73|
|189,281,624.49|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,564,632.00|
|1,865,721.36|
|1,254,301.05|
|5,684,654.41|

22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|106,157,078.71|
|106,157,078.71|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,370,701.21|

23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,275,202.16|90,733,733.54|95,349,003.14|
|728,523.59|4,348,951.05|4,366,723.21|
||14,165.87|8,200.00|
|21,003,725.75|95,096,850.46|99,723,926.35|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,834,035.39|80,489,405.85|85,126,660.67|
||6,191,549.52|6,191,549.52|
|429,186.43|3,196,472.09|3,162,506.53|
|286,196.07|2,153,151.92|2,146,329.60|
|122,812.60|834,414.55|815,796.94|
|20,177.76|208,905.62|200,379.99|
||480,654.00|480,654.00|
|11,980.34|375,652.08|387,632.42|
|20,275,202.16|90,733,733.54|95,349,003.14|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|614,255.62|3,948,884.95|3,956,575.84|
|114,267.97|400,066.10|410,147.37|
|728,523.59|4,348,951.05|4,366,723.21|

24、应付利息
||
|-|
|期末数|
|83,835.62|
|83,835.62|

25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|9,390,084.32|
|868,430.24|
|1,416,781.44|
|395,453.13|
|1,404,398.64|
|1,127,918.86|
|207,582.02|
|158,810.29|
|670,310.24|
|203,376.90|
|55,948.72|
|52,706.70|
|15,951,801.50|

 26.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|122,693.78|
|5,030,700.00|

||
|-|
|2,459,993.00|
|6,008,588.92|
|1,117,001.37|
|14,738,977.07|

 27.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|9,665,997.71|
|9,665,997.71|

 28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,928,339.59||273,902.52|5,654,437.07|
|5,928,339.59||273,902.52|5,654,437.07|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|3,244,349.52||197,900.04||3,046,449.48|
|576,090.07||76,002.48||500,087.59|
|2,107,900.00||||2,107,900.00|
|5,928,339.59||273,902.52||5,654,437.07|

(3)其他说明
1)江西新界项目建设补贴系江西新界于2008年1月收到的江西泰和工业园区管理委
员会的建设补贴，其中：3,916,000.00元用于厂房及基础设施建设投资，2,000,000.00元用于设备等生产线建设投资。本期摊销197,900.04元计入营业外收入，将摊余金额
3,046,449.48元列于递延收益。
2)公司于2011年11月收到温岭市工业经济局、温岭市财政局划拨的年产15万台智能
滑片空压机技改项目资助资金640,100.00元，该资助资金对应项目已于2012年12月完工
转入固定资产，本期摊销76,002.48元计入营业外收入，将摊余金额500,087.59元列于递延收益。
3)公司于2013年12月、2014年5月分别收到温岭市财政局划拨的年产120万台农用水泵技改项目资助资金807,900.00元、1,300,000.00元，暂列递延收益。该资助资金对应的技改项目尚未完工，待项目完工后分期摊销。
29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|320,000,000|1,270,000||||1,270,000|

 (2)其他说明
本期增加系127万股系公司实施《股票期权与限制性股票激励计划》，授予激励对象限制性股票。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕26号）。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|367,813,091.32|6,426,200.00||
|2,218,739.40|9,332,951.92||
|370,031,830.72|15,759,151.92||

 (2)其他说明
1）本期公司2015年度实施《股票期权与限制性股票激励计划》，授予激励对象127万股限制性股票产生了股本溢价6,426,200.00元。
2）其他资本公积增加包括两部份：实施《股票期权与限制性股票激励计划》计提的股份支付费用3,122,019.80元；博华环境2014年度未实现原股东承诺的净利润，少数股东按
原承诺将部分利润差额由以其拥有的博华环境9%的股份无偿转让给本公司，本公司增加其
他资本公积6,210,932.12元。
31.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-14,017.33|-734.69|||-734.69||
|-14,017.33|-734.69|||-734.69||

 32.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,718,336.66|3,073,203.78|1,251,106.32|
|11,718,336.66|3,073,203.78|1,251,106.32|

(2)其他说明
根据财政部、安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件精神，公司作为机械制造企业按规定提取安全生产费用。本期公司计提3,073,203.78元增加专项储备，同时本期实际使用1,251,106.32元减少专项储备。
33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,158,760.53|||
|47,158,760.53|||

34.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|337,218,318.09|

||
|-|
|68,180,860.40|
|16,063,500.00|
|389,335,678.49|

(2)其他说明
1)根据2015年5月15日公司2014年度股东大会通过的2014年度股利分配方案，以总股本32,127万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），共计分配股利1,606.35万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|557,509,499.58|403,049,695.73|541,281,294.66|
|16,773,131.03|14,345,378.69|15,852,993.46|
|574,282,630.61|417,395,074.42|557,134,288.12|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|277,154.46|
|1,555,235.56|
|936,263.54|
|617,604.45|
|3386258.01|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|10,033,076.58|
|976,685.76|

||
|-|
|5,114,248.02|
|3,406,679.07|
|1,413,656.77|
|40,380.00|
|1,450,339.64|
|1,258,903.49|
|331,741.12|
|2,541,154.53|
|26,566,864.98|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|20,381,817.06|
|14,661,587.90|
|5,382,664.21|
|3,495,596.21|
|3,073,203.78|
|2,299,639.66|
|2,663,693.81|
|2,476,780.16|
|1,280,705.30|
|3,122,019.80|
|5,669,809.00|
|64,507,516.89|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|86,021.21|
|-2,058,722.29|

||
|-|
|-2,514,589.70|
|261,770.39|
|-4,225,520.39|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|3,747,482.79|
|3,747,482.79|

7.公允价值变动收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|

 (2)其他说明
上年同期的公允价值变动损益系本公司及子公司台州新界与西柯贸易的远期外汇结汇合约公允价值变动损益。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|140,816.65|
|399,216.38|
|540,033.03|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,449,879.52|1,734,100.52|
|11,753,169.80|13,146,050.09|
|795,218.11|756,595.53|
|88,266.88|242,213.44|
|67,692.26|38,310.31|
|14,154,226.57|15,917,269.89|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|553,000.00|55,000.00|
|361,200.00|1,320,000.00|
|213,902.52|213,892.52|
|217,400.00|72,300.00|
|104,377.00|72,908.00|
|1,449,879.52|1,734,100.52|

(3)其他说明
子公司利润补差系博华环境 2014年度实现的账面净利润为-468,049.01元，较本公司收购时原股东陈杭飞、郦云飞承诺需实现的净利润11,800,000.00元少12,268,049.01元，本期由原股东陈杭飞、郦云飞以现金补1,828,049.01元计入营业外收入，余差以陈杭飞拥有的博华环境9%股权补足计入资本公积；方鑫机电2014年度实际净利润-6,425,120.79元，较承诺应实现净利润3,500,000.00元少9,925,120.79元，本期由原股东詹秀芳、詹军辉补足。
10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|620,527.79|588,848.11|
|205,000.00|200,000.00|

|||
|-|-|
|95,974.57|396,263.19|
|173,275.33|38,855.27|
|1,094,777.69|1,223,966.57|

11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|13,350,330.82|
|-4,324,576.16|
|9,025,754.66|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额
76,504,435.82
按法定税率计算的所得税费用
19,126,108.95
公司/子公司适用不同税率的影响
-6,377,867.55
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
-666,811.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,824,985.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,237,713.60
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
45,420.83
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响
-1,688,367.62
所得税费用
9,025,754.66
12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|1,235,977.00|
|2,058,722.29|
|5,030,700.00|
|795,218.11|
|3,469,969.45|
|12,590,586.85|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|23,940,060.95|
|14,394,908.15|
|5,030,700.00|
|3,387,106.27|
|46,752,775.37|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|11,753,169.80|
|11,753,169.80|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|67,478,681.16|
|3,747,482.79|
|24,026,568.77|
|2,863,120.87|
|1,458,235.30|
|7,707.69|
|-2,429,143.41|
|-540,033.03|
|-4,256,858.26|
|-121,721.46|
|-16,910,180.60|
|-90,576,224.89|
|17,233,422.53|
|5,263,738.76|
|7,244,796.22|

||
|-|
|326,864,927.72|
|202,802,282.89|
|10,700,000.00|
|55,000,000.00|
|79,762,644.83|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|326,864,927.72|
|970,759.18|
|325,894,168.54|
|10,700,000.00|
|10,700,000.00|
|337,564,927.72|

期初货币资金中包括不能随时支取的保函保证金 1,709,305.00元，信用证保证金960,000.00元，银行承兑汇票保证金572,600.00元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,650,788.94|6.1136|
|1,259.03|6.8699|
|9,310,312.38|6.1136|

|||
|-|-|
|26,879.06|6.8699|
|2,559,589.52|6.1136|
|57,363.07|6.1136|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|台州|台州|制造业|100.00||
|沭阳|沭阳|制造业|100.00||
|台州|台州|商业|100.00||
|江西|江西|制造业|95.00||
|台州|台州|制造业|70.00||
|台州|台州|制造业|70.00||
|杭州|杭州|工程施工|60.00||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|5%|99,879.78||
|30%|1,054,332.72||
|30%|-460,370.12||
|40%|-1,396,021.62||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

||||||
|-|-|-|-|-|
|20,781,032.26|63,960,510.78|84,741,543.04|19,065,479.62|3,046,449.48|
|53,243,093.54|41,650,014.65|94,893,108.19|18,039,379.50|496,700.47|
|29,717,674.30|79,867,426.22|109,585,100.52|84,371,340.26||
|78,784,100.18|82,837,969.37|161,622,069.55|92,953,233.02|2,892,689.80|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|22,613,353.04|66,457,401.51|89,070,754.55|28,561,537.07||
|49,897,043.30|41,533,067.30|91,430,110.60|18,249,891.94|502,613.57|
|22,248,394.58|75,486,128.62|97,734,523.20|71,433,252.39||
|46,563,198.82|90,631,932.97|137,195,131.79|65,176,276.61|3,008,498.16|

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|28,750,799.57|1,997,595.64|1,997,595.64|
|30,097,650.35|3,514,442.41|3,514,442.41|
|34,214,931.09|-1,534,567.07|-1,534,567.07|
|16,284,344.27|-5,318,103.05|-5,318,103.05|

(续上表)
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|25,199,353.77|197,284.40|197,284.40|
|33,157,178.42|4,031,075.20|4,031,075.20|
|29,061,663.21|-106,262.62|-106,262.62|
|7,249,887.06|-5,182,852.05|-5,182,852.05|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|温岭|温岭|小额贷款||10.00|

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据；公司向小额贷款公司派有两名董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
2.小额贷款公司的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|215,871,010.20|
|5,239,188.41|
|221,110,198.61|
|3,821,301.97|
|2,226,891.24|
|6,048,193.21|
|215,062,005.40|
|21,506,200.54|
|21,506,200.54|
|12,896,368.22|
|5,400,330.25|
|5,400,330.25|
|2,500,000.00|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年6月30日，本公司应收账款的28.77%(2014年12月31日：33.88%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较大，因此，流动风险较小。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00||
|189,281,624.49|189,281,624.49|189,281,624.49||
|14,738,977.07|14,738,977.07|14,738,977.07||
|304,020,601.56|304,020,601.56|304,020,601.56||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|572,600.00|572,600.00|572,600.00||
|155,564,804.92|155,564,804.92|155,564,804.92||
|6,779,867.95|6,779,867.95|6,779,867.95||
|162,917,272.87|162,917,272.87|162,917,272.87||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无带息金融负债，故无因利率变动而发生的风险。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例|
|股东|19.39%|
|股东|18.68%|

许敏田之妻杨佩华全资持有欧豹国际集团有限公司的股份，该公司持有本公司18.6759%的股份。许敏田和杨佩华夫妇共同为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天明泡沫厂 本公司董事王建忠之妹夫控制
新世界酒店 本公司董事长许敏田之父控制
方山旅游 本公司董事长许敏田为其董事
叶志南 杨佩华之舅父
詹氏包装 本公司董事施召阳之姐夫控制
鑫特物资 本公司高管王昌东及其子共同控制
尔格科技 本公司董事长许敏田参股企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|泡沫|270,500.45|
|酒店及餐饮服务|603,118.00|
|酒店及会务服务||
|木箱|2,394,467.95|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|水泵与空压机|2,364.95|
|水泵|1,037,755.62|

 2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|188.40万元|

(三)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|天明泡沫厂|192,429.37|

|||
|-|-|
|詹氏包装|1,386,890.59|
||1,579,319.96|
|叶志南||
|叶志南|18,010.79|
||18,010.79|

九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额合同
1)公司就年产120万台水泵技改项目工程于2014年8月27日与浙江远丰建设有限公司签订了《建筑工程施工合同》。合同约定总金额人民币6,200.00万元，截至2015年6月30日已履行1,052.79万元。2015年3月2日与浙江远丰建设解除合同，同时与浙江广鑫建筑有限公司签订《建筑工程施工合同》，合同总金额人民币6,200.00万元。
2)公司就年产120万台水泵技改项目工程于2014年8月26日与浙江钢泰钢结构工程有限公司签订了《建筑工程施工合同》。合同约定总金额人民币 2,100.00万元。截至 2015年6月30日已履行525.00万元。
3)2015年1月19日博华环境与日照经济开发区绿源工业废水处理中心签订了《日照经济开发区绿源工业废水处理二期工程成套设备供货及安装调试合同》。合同约定总金额人民币2257.45万元，截至2015年6月30日已收款451.49万元。
4）2015年2月6日，与龙泉市八都镇工农业综合开发有限公司签署了《龙泉市八都镇平山岭工业污水处理工程合同》，合同金额506.05万元，本合同正在履行。
5）2015年3月 27日博华环境就云和县城市污水处理厂TOT&BOT项目于与云和县水利局签署了《云和县城市污水处理厂TOT&BOT项目合同》。合同约定总金额人民币4,000万元，本合同正在履行中。
6）2015年6月1日博华环境与河北诺恩水净化设备有限公司签订了《武安新能源产业园污水处理厂工程项目机电设备供货、安装及调试合同》。合同约定总金额人民币549万元，截至2015年6月30日已收款50万元。
7）2015年6月15日博华环境与云和欧文斯科宁复合材料（中国）有限公司签订了《废
气处理工程总承包合同》。合同约定总金额人民币855万元，本合同正在履行中。
2.股权激励计划实施
根据2015年1月30日公司2015年第一次临时股东大会通过的股票期权与限制性股票激励计划方案，公司共计向 65名激励对象以每股 11.73元的行权价授予股票期权 332.50万份，共计向25名激励对象以每股6.06元的价格授予限制性股票127万股，已于2015年3月11日完成了股票期权与限制性股票的授予登记。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
1.2015年 7月 9日博华环境与甘肃陇西县人民政府签署了《陇西县污水处理厂扩建工程PPP项目框架协议》。合同约定总金额人民币6700万元，截至2015年6月30日未履行。
2.2015年 7月 9日博华环境与温州海欧实业有限公司签署了《苍南县纺织产业提升园 15000t/d废水处理 BOO项目特许经营协议》。合同约定总金额人民币 6500万元，本合同正在履行。
3.2015年 7月 14日控股子公司博华环境完成了工商变更登记手续，公司注册资本由4,000万元变更为6,000元人民币，其他登记事项未发生变更。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
|||||
|-|-|-|-|
|浙江分部|江西分部|江苏分部|分部间抵销|
|599,003,706.43|28,716,390.92|23,743,731.01|93,954,328.78|
|457,920,576.98|23,873,222.19|18,309,535.22|93,594,305.02|
|2,035,223,241.88|84,741,543.04|107,524,145.54|550,015,227.50|
|617,790,099.97|22,111,929.10|4,632,071.71|182,777,974.87|

公司子公司新界（香港）由于规模较小，并且本期未产生收入，将其资产负债合并列入浙江分部，未单独分地区披露。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至2015年6月30日，公司为控股子公司方鑫机电提供财务资助7,200.00万元，年利率为中国人民银行同期银行贷款基准利率。上述借款由方鑫机电自然人股东詹秀芳、詹军辉提供连带责任保证担保。
2.截至2015年6月30日，公司为控股子公司博华环境提供财务资助5,300.00万元，年利率为中国人民银行同期银行贷款基准利率。上述借款由博华环境自然人股东陈杭飞、郦云飞提供连带责任保证担保。
3.截至2015年6月30日，公司为控股子公司江西新界提供财务资助1,500.00万元，年利率为中国人民银行同期银行贷款基准利率。上述借款由江西新界自然人股东施舒斌提供连带责任保证担保。
上述往来金额及利息已在编制合并财务报表时抵销。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,017,578.89|20.25|850,878.94|5.00|

|||||
|-|-|-|-|
|59,263,046.63|70.52|4,585,084.90|7.74|
|7,762,214.99|9.24|||
|84,042,840.51|100.00|5,435,963.84|6.47|
|84,042,840.51|100.00|5,435,963.84|6.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,563,300.43|28.29|528,165.02|5.00|
|22,007,503.54|58.95|2,229,612.18|10.13|
|4,763,244.06|12.76|||
|37,334,048.03|100.00|2,757,777.20|7.39|
|37,334,048.03|100.00|2,757,777.20|7.39|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|17,017,578.89|850,878.94|5.00|
|17,017,578.89|850,878.94|5.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|55,855,257.19|2,792,762.86|
|1,304,450.45|130,445.05|
|882,924.01|441,462.01|
|1,220,414.98|1,220,414.98|
|59,263,046.63|4,585,084.90|

(2)本期计提坏账准备2,731,291.73元。
(3)本期核销应收账款53,105.09元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,017,578.89|20.25|
|5,978,449.70|7.11|
|3,583,963.72|4.26|
|3,479,152.62|4.14|
|2,323,274.50|2.76|
|32,382,419.43|38.53|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,543,801.41|3.65|290,290.07|5.24|
|146,336,041.39|96.35|||
|151,879,842.80|100.00|290,290.07|0.19|
|151,879,842.80|100.00|290,290.07|0.19|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,871,525.09|2.37|153,983.70|5.36|
|118,409,440.39|97.63|||

|||||
|-|-|-|-|
|121,280,965.48|100.00|153,983.70|0.13|
|121,280,965.48|100.00|153,983.70|0.13|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,353,801.41|267,690.07|
|186,000.00|18,600.00|
|4,000.00|4,000.00|
|5,543,801.41|290,290.07|

(2)本期计提坏账准备金额136,306.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,890,000.00|
|142,915,104.27|
|7,074,738.53|
|151,879,842.80|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|72,000,000.00|1年以内|47.41|
|拆借款|53,000,000.00|1年以内|34.97|
|拆借款|15,000,000.00|1年以内|9.88|
|押金|1,890,000.00|1年以内|1.24|
|暂付款|273,600.00|1年以内|0.18|
||142,163,600.00||93.68|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|376,544,559.77||376,544,559.77|355,768,691.01||
|376,544,559.77||376,544,559.77|355,768,691.01||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|15,000,000.00|51,443.75||15,051,443.75||
|67,820,000.00|118,187.50||67,938,187.50||
|107,800,000.00|111,697.92||107,911,697.92||
|34,167,815.87|32,447.92||34,200,263.79||
|21,306,875.14|118,187.50||21,425,062.64||
|43,350,000.00|255,843.75||43,605,843.75||
|1,000,000.00|20,088,060.42||21,088,060.42||
|804,000.00|||804,000.00||
|59,520,000.00|||59,520,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|355,768,691.01|20,775,868.76||376,544,559.77||

（3）其他说明
本期增加系对子公司西柯贸易增资2000万元，其余实施《股票期权与限制性股票激励计划》，根据准则及相关规定核算的对子公司激励对象的股份支付。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|453,714,678.71|337,347,981.28|450,083,686.09|
|20,206,324.15|14,928,565.75|19,944,583.02|
|473,921,002.86|352,276,547.03|470,028,269.11|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|27,000,000.00|
|27,000,000.00|

十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-7,707.69|
|1,449,879.52|

||
|-|
|12,237,804.84|
|13,679,976.67|
|1,902,621.80|
|-192,610.21|
|11,969,965.08|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|620,527.79|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|6.10|0.21|
|5.02|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

|||
|-|-|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|计提专项储备|I1|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|使用专项储备|I2|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|外币报表折算差额|I3|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|

||
|-|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

新界泵业集团股份有限公司二〇一五年八月一十七日