北京昊华能源股份有限公司
二〇一三年度内部控制评价报告
北京昊华能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合北京昊华能源股份有限公司（以下简称公司）《内部控制制度》和《内部控制管理手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：1）北京昊华能源股份有限公司本部；2）煤炭销售分公司；3）物资分公司；4）大安山煤矿；5）长沟峪煤矿；6）木城涧煤矿；7）鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.77%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的69.48%；
公司以《北京昊华能源股份有限公司内部控制手册》中所列业
务和管理活动为评价内容，主要包括十六项:战略规划管理、子公司管控、财务管理、安全运行管理、生产技术管理、销售管理、物资管理、证券事务管理、产权事务管理、投资项目管理、运营管理、人力资源管理、信息系统管理、内部审计管理、法律事务管理和行政管理。
重点关注的高风险领域主要包括：
（1）安全管理：安全管理机制健全、合理，隐患排查到位，事故处理及时，安全考核有效落实；
（2）采购活动：采购计划的合理性、采购方式的准确性及验收、付款环节的操作规范性；
（3）资产管理：资产安全和存货库存量的合理性；
（4）销售业务：定价政策的有效性、客户信用管理的规范性、销售结算方式的合理性及账款回收的及时性；
（5）财务报告：编制财务报告的合法、合规性；
（6）全面预算：全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性；
（7）资金活动：资金计划的全面、及时、准确，资金调度的合理性和资金运营活动的管控力度；
（8）合同管理：规范性及签订、审批程序执行的有效性。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制规范》及《企业内部控制评价指引》等
法规的要求，以《北京昊华能源股份有限公司内部控制管理手册》中控制流程为依据，《内部控制自我评价手册》为标准，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。具体认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：财务报表的错报金额≥利润总额的5%；或
财务报表的错报金额≥资产总额的3%；或
财务报表的错报金额≥经营收入总额的1%；或
财务报表的错报金额≥所有者权益总额的1%。
重要缺陷：利润总额的3%≤报表错报金额＜利润总额的5%；或
资产总额的0.5%≤报表错报金额＜资产总额的3%；或所有者权益总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%；或经营收入总额的0.5%≤错报金额＜经营收入总额的1%。
一般缺陷：财务报表的错报金额＜利润总额的3%；或
财务报表的错报金额＜资产总额的0.5%；或
财务报表的错报金额＜经营收入总额的0.5%；或
财务报表的错报金额＜所有者权益总额的0.5%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。
重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响企业内部控制的有效性，进而导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，但仍有较大可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍须引起企业董事会和经理层的重视和关注。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：资产损失≥500万元；
重要缺陷：300万元＜资产损失＜500万元；
一般缺陷：资产损失≤300万元。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响企业内部控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离控制目标的情形。存在下列情形的,表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:①缺乏民主决策程序；②决策程序导致重大失误；③违反国家法律法规并受到处罚；④中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑤媒体出现负面新闻，涉及面广；⑥重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；⑦内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，但仍有较大可能导致企业无法及时防范或发现偏离控制目标的情形，须引起企业董事会和经理层的重视和关注。存在下列情形的,表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷:①民主决策程序存在但不够完善；②决策程序导致出现一般失误；③违反企业内部规章，形成损失；④关键岗位业务人员流失严重；⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；⑥重要业务制度或系统存在缺陷；⑦内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。存在下列情形的,表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：①决策程序效率不高；②违反内部规章，但未形成损失；③一般岗位业务人员流失严重；④媒体出现负面新闻，但影响不大；⑤一般业务制度或系统存在缺陷；⑥一般缺陷未得到整改；⑦存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制是一个持续改进的过程，应当与公司经营规模、业务范围和风险水平等相适应。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：
北京昊华能源股份有限公司