浙江万盛股份有限公司
2016年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江万盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江万盛化工有限公司的基础上以2010年6月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司，发起人为临海市万盛投资有限公司（以下简称“万盛投资”）、高献国、周三昌、高峰、高远夏、金译平、吴冬娥、王克柏、朱立地、郑国富、高强、郑永祥、张继跃、余乾虎。
公司的统一社会信用代码：913300002552164796。2014年 10月在上海证券交易所上市。所属行业为化工类。
截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数254,391,982.00股，注册资本为254,391,982.00元，注册地：浙江省临海市，总部地址：浙江省临海市。本公司主要经营活动为：化工产品的生产和销售。本公司的母公司为临海市万盛投资有限公司，本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、浙江万盛科技有限公司（以下简称“万盛科技”）
2、万盛股份（香港）有限公司（以下简称“香港万盛”）
3、VANDONSUN CHEMICAL INTERNATIONALLIMITED（以下简称“曼德森”）（注：已于2016年12月注销）
4、Wansheng Material Science (USA) CO.,LTD（以下简称“美国万盛”）
5、Wansheng EuropeB.V.（以下简称“欧洲万盛”）
6、张家港市大伟助剂有限公司（以下简称“大伟助剂”）
7、江苏万盛大伟化学有限公司（以下简称“江苏万盛”）
8、杭州高诚投资管理有限公司（以下简称“杭州高诚”）
9、杭州汇昇股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州汇昇”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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截至审计报告日，公司的组织结构如下图所示：
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事化工产品的生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十）“收入”各项描述。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
香港及美国子公司以美元为记账本位币，欧洲子公司以欧元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试，不需要单项计提坏账准备，则按照组合1账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 未单项计提坏账准备的应收款项
组合2 公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 3-10 5 31.67-9.50运输设备 4-10 5 23.75-9.50办公设备及其他 3-10 5 31.67-9.50(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
软件 5年 最佳估计数
专利 20年 专利证书登记年限
排污权 10年 排污证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）内销收入确认政策：根据销售合同、出库单和销售发票，以出库日期作为收入确认的时点。
（2）外销FOB和CIF收入确认政策：根据销售合同、装船单和报关单，以报关并已装船日期作为外销FOB和CIF收入确认的时点。
（3）外销 DAP收入确认政策：根据销售合同、装船单、报关单和国际货运公司物流系统货物动态，以货物到达目的地日期作为外销DAP收入确认时点。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
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2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
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计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(二十四)其他重要会计政策和会计估计
1、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
2、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（11）证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的相关关联方要求。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），
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适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产
税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”调增税金及附加本年金额 1,782,979.59元，调减项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之管理费用本年金额1,782,979.59元。
前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%） 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17注1
为应交增值税
销售税 按销售额计征 8.25注2
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计征 5、7注3
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 3
地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计征 2
25、15、
企业所得税 按应纳税所得额计征 注4
16.5、20
注1：公司、万盛科技、大伟助剂、江苏万盛增值税税率为17%。
注2：美国万盛按照销售额的8.25%征收销售税。
注3：公司、万盛科技城市维护建设税税率为7%，大伟助剂、江苏万盛税率为5%。
注4：公司、大伟助剂企业所得税实际征收率为15%，万盛科技、江苏万盛、高诚投资企业所得税按25%的税率计缴，香港万盛、曼德森利得税按16.5%的税率计缴，欧洲万盛企业所得税按照累进税率缴纳，应纳税所得额 20万欧元（含20万欧元）以下部分，按照20%税率，20万欧元以上部分按照25%税率。
美国万盛企业所得税执行分段累计征收，如有损失可减免当年税额，净利润小于 5万美元适用15%税率，大于 5万美元小于 7.5万美元适用25%税率，大于 7.5万
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美元小于 10万美元适用34%税率，大于 10万美元小于 33.5万美元适用39%税率，大于 33.5万美元小于 1,000万美元适用34%税率，大于 1,000万美元小于 1,500万美元适用35%税率，大于 1,500万美元小于 1,833.33万美元适用38%税率，大于 1,833.33万美元适用35%税率。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定浙江万盛股份有限公司为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，税率为15%。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定大伟助剂为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，大伟助剂高新技术企业资格于 2015年通过复审，2016年度企业所得税按15%的税率缴纳。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 34,364.89 16,133.27银行存款 173,889,910.29 187,215,317.81其他货币资金 113,318,040.00 11,387,688.05合计 287,242,315.18 198,619,139.13其中：存放在境外的款项总额 17,719,830.80 7,905,977.86其中对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 9,345,000.00 4,532,308.05存出投资款 1,638,280.00 4,241,380.00银行承兑汇票保证金 1,134,000.00 2,614,000.00期货保证金 1,200,760.00
并购定金 100,000,000.00
合计 113,318,040.00 11,387,688.05截止期末，公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
期货合约 1,228,000.00
合计 1,228,000.00
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 500,000.00
银行承兑汇票 40,752,170.52 29,714,777.86合计 41,252,170.52 29,714,777.862、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 95,085,975.56
合计 95,085,975.56
4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 186,609,474.22 98.46 9,887,126.34 5.30 176,722,347.88
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
组合小计 186,609,474.22 98.46 9,887,126.34 5.30 176,722,347.88单项金额不重大但单独计
2,924,973.62 1.54 2,924,973.62 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 189,534,447.84 100.00 12,812,099.96 6.76 176,722,347.88年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 151,337,756.46 97.66 8,656,021.40 5.72 142,681,735.06组合小计 151,337,756.46 97.66 8,656,021.40 5.72 142,681,735.06单项金额不重大但单独计提坏
3,627,808.80 2.34 3,627,808.80 100.00
账准备的应收账款
合计 154,965,565.26 100.00 12,283,830.20 7.93 142,681,735.06应收账款种类的说明：
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 185,848,639.90 9,292,432.05 5.001－2年（含2年） 93,479.02 18,695.81 20.002－3年（含3年） 182,713.64 91,356.82 50.003年以上 484,641.66 484,641.66 100.00合计 186,609,474.22 9,887,126.34
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
安吉中意化工有限公司 1,139,381.04 1,139,381.04 100%客户经营困难。
客户及担保人本身有很多判台州市王氏汽车用品有限公司 791,650.00 791,650.00 100%
决欠款且没有可供执行财产。
浙江华睿海绵制品有限公司 752,940.93 752,940.93 100%客户经营困难。
MEK Chemical Corporation 241,001.65 241,001.65 100%已停止与该客户发生往来。
合计 2,924,973.62 2,924,973.62
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,433,099.36元。
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,904,829.604、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 10,175,746.56 5.37 508,787.33第二名 8,849,642.36 4.67 442,482.12第三名 6,373,368.75 3.36 318,668.44第四名 5,623,132.20 2.97 281,156.61第五名 4,741,078.78 2.50 237,053.94合计 35,762,968.65 18.87 1,788,148.445、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
7、本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,671,262.06 96.43 9,526,213.43 96.671－2年（含2年） 335,864.53 2.78 179,025.55 1.822－3年（含3年） 2,404.00 0.02 95,315.10 0.973年以上 93,256.00 0.77 53,412.10 0.54合计 12,102,786.59 100.00 9,853,966.18 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）第一名 4,925,644.99 40.70第二名 1,745,745.54 14.42第三名 648,800.00 5.36第四名 500,000.00 4.13第五名 465,459.87 3.85合计 8,285,650.40 68.46(六) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 30,410.96
合计 30,410.96
(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
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期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 678,993.53 100.00 43,584.67 6.42 635,408.86组合小计 678,993.53 100.00 43,584.67 6.42 635,408.86单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 678,993.53 100.00 43,584.67 6.42 635,408.86年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 812,313.08 100.00 43,738.06 5.38 768,575.02组合小计 812,313.08 100.00 43,738.06 5.38 768,575.02单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 812,313.08 100.00 43,738.06 5.38 768,575.02组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 642,280.53 32,114.07 5.001－2年（含2年） 22,953.00 4,590.60 20.002－3年（含3年） 13,760.00 6,880.00 50.00合计 678,993.53 43,584.67
财务报表附注第26页
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备153.39元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 287,000.00 401,151.30保证金 20,786.00 209,652.00社会保险费 287,452.17 137,476.78诉讼费 3,601.00 43,217.00押金 45,213.36 20,816.00其他 34,941.00
合计 678,993.53 812,313.085、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 社会保险费 287,452.171年以内 42.34 14,372.61第二名 往来款 287,000.001年以内 42.27 14,350.00第三名 押金 45,213.363年以内 6.66 8,452.67第四名 其他 34,941.001年以内 5.15 1,747.05第五名 押金 20,786.001-2年 3.06 3,942.10合计 675,392.53 / 99.47 42,864.436、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,770,538.92 40,770,538.92 29,877,365.67 29,877,365.67周转材料 5,241,839.99 5,241,839.99 3,553,162.17 3,553,162.17在产品 8,845,583.13 8,845,583.13 7,843,202.28 7,843,202.28库存商品 69,920,354.11 69,920,354.11 63,112,411.77 63,112,411.77发出商品 6,988,612.17 6,988,612.17 5,865,423.82 5,865,423.82合计 131,766,928.32 131,766,928.32 110,251,565.71 110,251,565.712、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 240,000.00 20,184,109.59未交增值税 5,938,672.52 910,813.78预交企业所得税 203,306.68
合计 6,381,979.20 21,094,923.37
财务报表附注第28页
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(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 25,000,000.00 25,000,000.00
其中：按成本计量 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例 本期现金红利年初 期末 年初 期末
增加 减少 增加 减少 (%)
北京盖娅互娱网络科技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.2155
四川汇安融信息技术服务有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
财务报表附注第29页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 501,202.05 487,834.00 989,036.05（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 501,202.05 487,834.00 989,036.052．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 279,697.21 165,643.35 445,340.56（2）本期增加金额 23,807.10 9,756.66 33,563.76—计提或摊销 23,807.10 9,756.66 33,563.76（3）本期减少金额
（4）期末余额 303,504.31 175,400.01 478,904.323．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 197,697.74 312,433.99 510,131.73（2）年初账面价值 221,504.84 322,190.65 543,695.49(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 151,398,074.07 180,857,712.25 10,351,231.29 9,751,296.89 352,358,314.50（2）本期增加金额 33,449,757.91 11,325,493.45 1,197,072.86 680,386.02 46,652,710.24—购置 8,191,776.92 1,197,072.86 680,386.02 10,069,235.80—在建工程转入 33,449,757.91 3,133,716.53 36,583,474.44（3）本期减少金额 196,953.64 3,058,275.98 823,784.13 4,079,013.75—处置或报废 196,953.64 3,058,275.98 823,784.13 4,079,013.75（4）期末余额 184,650,878.34 189,124,929.72 11,548,304.15 9,607,898.78 394,932,010.992．累计折旧
（1）年初余额 19,607,675.64 57,471,231.83 7,521,643.11 6,931,692.42 91,532,243.00（2）本期增加金额 7,401,276.47 15,612,204.47 1,485,221.11 913,002.16 25,411,704.21
财务报表附注第30页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
—计提 7,401,276.47 15,612,204.47 1,485,221.11 913,002.16 25,411,704.21—其他转入
（3）本期减少金额 779.61 1,848,000.54 773,416.41 2,622,196.56—处置或报废 779.61 1,848,000.54 773,416.41 2,622,196.56（4）期末余额 27,008,172.50 71,235,435.76 9,006,864.22 7,071,278.17 114,321,750.653．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 157,642,705.84 117,889,493.96 2,541,439.93 2,536,620.61 280,610,260.34（2）年初账面价值 131,790,398.43 123,386,480.42 2,829,588.18 2,819,604.47 260,826,071.502、期末无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 期末账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 91,903,137.60正在办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杜桥项目 52,373,873.71 52,373,873.71 42,669,094.73 42,669,094.73泰兴项目 48,017,622.77 48,017,622.77 1,108,692.06 1,108,692.06科技大楼项目 14,877,289.57 14,877,289.57 1,014,627.37 1,014,627.37合计 115,268,786.05 115,268,786.05 44,792,414.16 44,792,414.16
财务报表附注第31页
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2、重要的在建工程项目变动情况
其中：本期利本期利息
本期转入 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化 资本化率 资金来源固定资产金额减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
金额 (%)
杜桥项目 296,822,800.00 42,669,094.73 46,288,253.42 36,583,474.44 52,373,873.71 17.6417.64% 6,953,247.17 397,614.59 4.99 募股资金等泰兴项目 779,390,000.00 1,108,692.06 46,908,930.71 48,017,622.77 6.166.16% 自筹科技大楼 31,170,000.00 1,014,627.37 13,862,662.20 14,877,289.57 47.7347.73% 自筹合计 1,107,382,800.00 44,792,414.16 107,059,846.33 36,583,474.44 115,268,786.05
财务报表附注第32页
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(十四)无形资产
项目 土地使用权 排污权 软件 专利 合计
1．账面原值
（1）年初余额 41,300,294.27 1,102,960.00 744,269.86 3,905,623.33 47,053,147.46（2）本期增加金额 18,528,889.40 18,528,889.40—购置 18,528,889.40 18,528,889.40（3）本期减少金额 76,920.00 76,920.00（4）期末余额 59,829,183.67 1,026,040.00 744,269.86 3,905,623.33 65,505,116.862．累计摊销
（1）年初余额 6,571,608.49 504,813.67 360,376.30 16,834.58 7,453,633.04（2）本期增加金额 876,759.72 110,296.08 118,962.12 202,015.00 1,308,032.92—计提 876,759.72 110,296.08 118,962.12 202,015.00 1,308,032.92—其他转入
（3）本期减少金额 76,920.00 76,920.00（4）期末余额 7,448,368.21 538,189.75 479,338.42 218,849.58 8,684,745.963．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 52,380,815.46 487,850.25 264,931.44 3,686,773.75 56,820,370.90（2）年初账面价值 34,728,685.78 598,146.33 383,893.56 3,888,788.75 39,599,514.42期末无通过内部研发形成的无形资产。
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
万盛科技 756,811.86 756,811.86曼德森（注） 209,173.24 209,173.24
美国万盛 134,542.70 134,542.70大伟助剂 224,966,561.56 224,966,561.56合计 226,067,089.36 209,173.24 225,857,916.12注：本期曼德森注销，商誉减少。
财务报表附注第33页
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2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
曼德森 209,173.24 209,173.24
合计 209,173.24 209,173.24
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 12,855,684.63 2,221,895.54 11,127,112.48 2,036,472.43暂估运费等 961,715.75 144,257.37 2,135,403.86 393,610.45公允价值变动 1,510,740.00 377,685.00合计 13,817,400.38 2,366,152.91 14,773,256.34 2,807,767.882、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制下企业合并资
6,177,439.82 926,615.98 6,858,704.25 1,028,805.64产按公允价值计量
公允价值变动 1,228,000.00 307,000.00
合计 7,405,439.82 1,233,615.98 6,858,704.25 1,028,805.64(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款（注1） 18,038,980.20 10,109,000.00预付投资款（注2） 10,000,000.00预付技术受让款 1,000,000.00 1,000,000.00预付设计款 740,000.00预付设备款 20,151,731.77 660,670.00预付工程款 2,733,257.16
合计 41,923,969.13 22,509,670.00
财务报表附注第34页
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注1：该款项系江苏万盛预付泰兴厂区的土地款。
注2：该款项系公司预付北京盖娅互娱网络科技股份有限公司的投资款。本期已完成工商变更。
(十八)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 14,000,000.00信用借款 36,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00 10,000,000.00合计 41,000,000.00 24,000,000.00(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,670,000.00 3,639,999.91合计 5,670,000.00 3,639,999.91期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 99,851,602.58 88,023,885.041－2年（含2年） 22,696,261.34 5,404,784.022－3年（含3年） 57,346.60 31,608.803年以上 271,247.90 256,506.99合计 122,876,458.42 93,716,784.852、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 年初余额 未偿还或结转的原因
浙江汇经建设有限公司 15,599,884.71（注） 5,159,884.71 未结算
合计 15,599,884.71 5,159,884.71
注：2016年末应付该单位余额为27,926,710.71元，其中：一年以上账龄部分为15,599,884.71元。
财务报表附注第35页
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(二十一) 预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,035,783.08 2,085,761.821－2年（含2年） 38,381.85 154,484.022－3年（含3年） 144,109.17 500.003年以上 500.00
合计 3,218,774.10 2,240,745.842、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,144,740.10 66,323,480.71 62,107,767.06 21,360,453.75离职后福利-设定提存计划 368,768.78 4,014,311.92 4,266,741.31 116,339.39辞退福利 44,956.22 44,956.22
合计 17,513,508.88 70,382,748.85 66,419,464.59 21,476,793.142、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,927,310.18 60,134,237.38 55,784,839.55 21,276,708.01（2）职工福利费 2,983,638.30 2,983,638.30
（3）社会保险费 165,955.89 2,121,825.52 2,245,438.26 42,343.15其中：医疗保险费 104,089.48 1,591,449.51 1,670,846.18 24,692.81工伤保险费 59,617.00 417,913.68 462,004.91 15,525.77生育保险费 2,249.41 112,462.33 112,587.17 2,124.57（4）住房公积金 36,922.00 905,632.31 905,067.16 37,487.15（5）工会经费和职工教育经费 14,552.03 178,147.20 188,783.79 3,915.44合计 17,144,740.10 66,323,480.71 62,107,767.06 21,360,453.75
财务报表附注第36页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 其他转入 本期减少 期末余额
基本养老保险 164,136.75 3,753,236.37 3,904,562.31 12,810.81失业保险费 204,632.03 261,075.55 362,179.00 103,528.58合计 368,768.78 4,014,311.92 4,266,741.31 116,339.39(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,803,592.86 4,885,995.07企业所得税 10,247,096.00 9,436,136.61个人所得税 101,499.94 112,370.46城市维护建设税 595,117.43 386,608.32教育费附加及地方教育费附加 453,918.94 310,438.50水利建设基金 65,883.06印花税 35,894.61 26,472.37房产税 42,945.18 77,364.92土地使用税 465,215.40 20,000.40合计 16,745,280.36 15,321,269.71(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 30,087.50 24,529.32长期借款应付利息 145,468.76
合计 175,556.26 24,529.32(二十五)长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,868,562.65 1,289,357.93 19,579,204.72 政府补助
合计 20,868,562.65 1,289,357.93 19,579,204.72
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涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业外 与资产相关
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 收入金额 /与收益相关
年产13000吨高效
13,165,640.62 978,898.90 12,186,741.72 与资产相关环保无卤阻燃剂项目
年产31000吨硫酸
7,702,922.03 310,459.03 7,392,463.00 与资产相关酯阻燃剂项目
合计 20,868,562.65 1,289,357.93 19,579,204.72
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股份总额 115,632,719.00 138,759,263.00 138,759,263.00 254,391,982.00股本变动情况说明：
2016年4月26日，公司由资本公积转增股本138,759,263.00元，转股后公司注册资本为人民币 254,391,982.00元。该次转股已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2016]第610503号验资报告。
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 603,871,534.33 138,759,263.00 465,112,271.33其他资本公积 5,415,468.00 5,415,468.00以权益结算的股份支付 5,415,468.00 5,415,468.00合计 609,287,002.33 138,759,263.00 470,527,739.33注：2016年 4月 26日，公司由资本公积转增股本，冲减资本公积，该次转股已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2016]第610503号验资报告。
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(二十九)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得 税后归属于 期末余额税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 税费用 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 163,365.54 465,771.46 465,771.46 629,137.00其他综合收益合计 163,365.54 465,771.46 465,771.46 629,137.00财务报表附注第39页
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(三十)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,931,923.47 4,931,923.47
合计 4,931,923.47 4,931,923.47
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,437,312.92 6,405,492.20 29,842,805.12合计 23,437,312.92 6,405,492.20 29,842,805.12注：按照母公司本期净利润10%提取法定盈余公积6,405,492.20元。
(三十二)未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 181,536,385.31 113,160,363.84调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 181,536,385.31 113,160,363.84加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,517,504.34 85,021,739.38减：提取法定盈余公积（注1） 6,405,492.20 3,645,717.91应付普通股股利（注2） 26,595,525.37 13,000,000.00期末未分配利润 298,052,872.08 181,536,385.31未分配利润的说明：
注1：按照母公司本期净利润10%提取法定盈余公积6,405,492.20元。
注2：根据2015年年度股东大会会议决议，分配现金股利26,595,525.37元。
(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,211,048,156.10 905,097,752.14 878,592,121.04 669,733,251.65其他业务 15,506,517.69 13,148,897.59 1,378,785.33 666,128.18合计 1,226,554,673.79 918,246,649.73 879,970,906.37 670,399,379.83
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(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 49,232.77 158,340.09城市维护建设税 2,571,823.78 2,185,163.74教育费附加和地方教育费附加 2,007,476.39 1,603,350.06土地使用税 817,203.05
房产税 740,687.71
印花税 225,088.83
合计 6,411,512.53 3,946,853.89(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 44,566,036.43 37,162,057.22工资福利社保费 10,029,596.97 9,034,113.01产品认证费 16,320.75 270,371.53差旅费 1,464,379.02 1,044,201.97保险费 1,206,347.03 841,630.68业务招待费 609,288.18 536,352.71展览费 624,757.93 549,010.93其他 4,924,865.27 2,933,222.05合计 63,441,591.58 52,370,960.10(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 29,230,267.47 21,155,270.61职工薪酬 21,502,738.26 14,913,084.90折旧摊销费 5,061,041.77 2,823,509.29办公会务费 2,141,180.28 1,444,814.25相关税金 1,232,924.54 3,014,818.10业务招待费 3,357,950.22 2,149,300.61审计咨询费 2,826,562.28 4,056,810.27汽车费用 918,755.89 982,981.63差旅费 1,592,522.33 1,498,355.19其他 3,296,821.14 4,810,965.21合计 71,160,764.18 56,849,910.06
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(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,250,424.48 606,472.90减：利息收入 719,800.42 1,131,827.90汇兑损益 -12,037,310.83 -12,823,074.43手续费支出 953,353.93 713,553.82合计 -10,553,332.84 -12,634,875.61(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,432,689.28 1,841,334.25合计 2,432,689.28 1,841,334.25(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
期货合约的公允价值变动损益 2,738,740.00 -1,510,740.00远期外汇合约的公允价值变动收益 21,720.00合计 2,738,740.00 -1,489,020.00(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品在持有期间的投资收益 49,339.05 1,740,680.38处置期货合约取得的投资收益 -1,402,136.23 241,380.00处置远期外汇合约取得的投资收益 -23,190.00合计 -1,352,797.18 1,958,870.38(四十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额政府补助 5,336,444.39 3,874,463.58 5,336,444.39其他 1,355,662.50 255,345.53 1,355,662.50合计 6,692,106.89 4,129,809.11 6,692,106.89
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目 978,898.90与资产相关
年产31000吨硫酸酯阻燃剂项目 310,459.03与资产相关
企业稳定岗位补贴 78,418.76与收益相关
企业高校就业补贴款 16,615.32与收益相关
国库直付补助专项 70,000.00与收益相关
纳税奖励 20,000.00与收益相关
临海市环境保护局在线运补助 6,000.00与收益相关
土地使用税退税款 373,899.06与收益相关
污染物减排专项资金奖励 47,000.00与收益相关
临海市科学技术局专项 480,000.00与收益相关
临海市科学技术局专项 615,000.00与收益相关
收到锅炉淘汰改造资金补助 30,000.00与收益相关
财政补贴款 239,200.00与收益相关
上市公司兼并重组补贴 500,000.00与收益相关
清洁生产补贴 30,000.00与收益相关
财政补贴 78,900.00与收益相关
稳定岗位补贴款 86,623.03与收益相关
高校毕业生就业创业补贴 123,297.28与收益相关
刷卡排污建设补助款 20,000.00与收益相关
临海市政府999001质量奖 300,000.00与收益相关
临海市环境保护局废气深化整治奖金补助 30,000.00与收益相关
财政补贴 353,020.00与收益相关
企业稳岗补贴 46,150.83与收益相关
退还土地使用税 84,422.16与收益相关
企业稳定岗位补贴 51,840.02与收益相关
国库直付补助专项 286,780.00与收益相关
科技创新补助 79,920.00与收益相关
合计 5,336,444.39
本期政府补助金额为5,336,444.39元，其中：
（1）2012年 12月，根据浙江省财政厅浙财建【2012】333号文件《浙江省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算的通知》，公司收到临海市财政局拨付的项目补助款14,820,000.00元，用于补助公司杜桥项目
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高效环保无卤阻燃剂项目的建设，公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至营业外收入。本期结转至营业外收入的金额为978,898.90元。
（2）2014年 8月，根据浙江省财政厅浙财建【2014】81号《浙江省财政厅关于下达 2014年度节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算的通知》，公司于 2014年8月收到临海市财政局拨付的项目补助款5,000,000.00元，2015年10月收到项目补助款2,970,000.00元，公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至营业外收入。本期结转至营业外收入的金额为310,459.03元。
（3）2016年1月，根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发【2015】146号文件《关于进一步做好失业保险企业稳定岗位工作有关问题的通知》，公司收到临海市就业管理服务处拨付的企业稳岗补贴78,418.76元。
（4）2016年 1月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2015】91号文件《关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》，收到临海市就业管理服务处企业高校就业补贴款16,615.32元。
（5）2016年 2月，根据浙江省财政厅、浙江省商务厅临政办发【2015】91号文件《关于做好高校毕业生就业创业工作的实施意见》，公司收到临海市财政局国库直付补助专项70,000.00元。
（6）2016年 3月，根据临海头门港新区管理委员会临港管【2016】12号文件《关于表彰2015年度纳税贡献企业的决定》，公司收到纳税奖励20,000.00元。
（7）2016年4月，根据临海市财政局、临海市环境保护局临财建【2016】7号文件《关于下达 2015年临海市省级环境保护专项补助资金的通知》，公司收到临海市财政局环境报专项补助资金6,000.00元。
（8）2016年 4月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2015】92号文件《关于实行城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的通知》，公司收到土地使用税退税款373,899.06元。
（9）2016年4月，根据临海市财政局、临海市环境保护局临环【2016】7号文件《关于大大临海市中央大气污染防治专项资金的通知》，公司收到临海市财政局中央大气污染废气泄漏检测与修复企业奖励资金47,000.00元。
（10）2016年6月，根据临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企【2016】17号文件《关于下达 2015年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级政策兑现的通知》，公司收到临海市财政局创新奖励资金480,000.00元。
（11）2016年6月，根据临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企【2016】17号文件《关于下达 2015年度临海市创新驱动加快推进工业经
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济转型升级政策兑现的通知》，公司收到临海市财政局创新奖励资金615,000.00元。
（12）2016年 7月，根据临海市财政局关于临财建【2016】8号文件《关于下拨 2014-2015年度临海市燃煤锅炉淘汰补助资金的通知》，公司收到临海市财政局补助资金30,000.00元。
（13）2016年7月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2016】19号文件《关于下达2015年临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级财政专项奖励资金的通知》，公司收到临海市财政局经济转型升级财政专项奖励资金239,200.00元。
（14）2016年7月，根据关于临海市财政局、临海市人民政府金融工作办公室、人民银行临海市支行、中国银行业监督管理委员会台州监管分局临海办事处临财企【2016】21号文件《关于下达 2015年度临海市金融创新、推进企业进入多层次资本市场财政专项资金的通知》，公司收到临海市财政局上市公司兼并重组补提500,000.00元。
（15）2016年7月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财建【2016】14号文件《关于下拨 2015年度节能专项补助资金的通知》，公司收到清洁生产补贴30,000.00元。
（16）2016年8月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2016】26号文件《关于下达2015年度临海市进一步加强创新驱动加快推进工业经济转型升级财政专项资金的通知》，公司收到临海市财政局专项资金补贴78,900.00元。
（17）2016年8月，根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发【2015】146号文件《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，公司收到临海市职业失业保险基金企业稳定岗位补贴款86,623.03元。
（18）2016年 11月，根据临海市就业管理服务处下发的企业吸纳社会保险补贴汇总表，公司收到高校毕业生就业创业补贴123,297.28元。
（19）2016年 11月，根据临海市环境保护局《关于下达 2015年-2016年度刷卡排污总量控制系统建设补贴资金的通知》，公司收到临海市环境保护局刷卡排污建设补助款20,000.00元。
（20）2016年 11月，根据临海市财政局、临海市市场监督管理局临财企【2016】47号文件《关于下达2015年度临海市政府质量奖财政奖励资金的通知》，公司收到临海市财政局政府质量奖财政奖励资金300,000.00元。
（21）2016年12月，根据临海市环境保护局、临海市财政局临环【2016】121号文件《关于下达 2016年省环境保护专项资金（第二批）的通知》，公司收到临海市财政局废气深化政治奖励补助30,000.00元。
（22）2016年 12月，根据临海市财政局、临海市商务局临财企【2016】51号文件《关于下达 2015年度临海市开放性经济转型升级财政专项资金的通知》，公司收到
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临海市财政局转型升级财政专项资金353,020.00元。
（23）2016年 1月，根据临海市就业管理服务处关于 2014年临海市企业稳岗补贴办理第三批公示名单，万盛科技收到临海市职工失业保险基金46,150.83元。
（24）2016年5月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2015】92号文件《关于实行城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的通知》，万盛科技收到临海市地税局退还土地使用税84,422.16元。
（25）2016年8月，根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发【2015】146号文件《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，万盛科技收到临海市职工失业保险基金企业稳定岗位补贴51,840.02元。
（26）2016年12月，根据临海市财政局、临海市商务局下发的关于临财企【2016】 51号文件《关于下达 2015年度临海市开放性经济转型升级财政专项资金的通知》，万盛科技收到临海市财政局财政专项补助286,780.00元。
（27）2016年8月,根据张家港市人民政府下发的张政发规[2015]10号《市政府关于印发张家港市企业科技创新积分管理办法（试行）的通知）》，大伟助剂收到补助款79,920.00元。
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,467,838.35 2,332,355.62 1,467,838.35其中：固定资产处置损失 1,467,838.35 2,332,355.62 1,467,838.35公益性捐赠 300,000.00 1,922,000.00 300,000.00水利建设基金 553,188.48 817,390.48
非公益性捐赠 611.63
其他 190,000.00 163,400.00 190,000.00合计 2,511,026.83 5,235,757.73 1,957,838.35(四十三)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,968,176.38 20,704,635.56递延所得税调整 646,425.31 834,870.67合计 31,614,601.69 21,539,506.23
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(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 16,788,411.49 13,514,072.87财政补助 4,047,086.46 2,839,690.00利息收入 689,389.46 1,162,161.23收到往来款 804,026.93 1,068,755.20其他 1,300,188.91 204,417.21合计 23,629,103.25 18,789,096.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输保险费 44,566,036.43 38,324,522.49支付保证金 20,121,103.44 12,760,288.75技术开发费 17,461,810.29 11,976,973.45审计咨询费 2,732,865.51 3,723,664.99业务招待费 3,967,238.40 2,685,653.32差旅费 3,056,909.35 2,562,752.16公益性捐赠 270,000.00 1,922,000.00市场拓展费 2,846,042.91 1,640,294.94办公费 2,077,181.28 1,555,327.43偿还往来款 688,629.87 638,176.13银行手续费 492,951.44 271,677.59产品认证费 16,320.75 266,107.72其他 7,413,933.76 7,044,463.90合计 105,711,023.43 85,371,902.873、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助
2,970,000.00合计 2,970,000.00
财务报表附注第47页
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付期货合约保证金 4,000,000.00处置固定资产支付的现金 11,021.16 341,041.29支付并购定金 100,000,000.00
合计 100,011,021.16 4,341,041.295、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行新股 5,904,097.01合计 5,904,097.01(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 149,367,220.52 85,021,739.38加：资产减值准备 2,432,689.28 1,841,334.25固定资产等折旧 25,384,617.96 18,222,230.15无形资产摊销 1,265,677.10 944,676.19长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,467,838.35 2,332,155.21（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,738,740.00 1,489,020.00财务费用（收益以“－”号填列） -4,267,759.90 -4,820,542.31投资损失（收益以“－”号填列） 1,352,797.18 -1,958,870.38递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 441,614.97 859,206.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 204,810.34 -24,335.43存货的减少（增加以“－”号填列） -21,515,362.61 17,332,084.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,748,594.81 11,323,013.40经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,719,333.36 -8,798,150.87其 他 -1,289,357.93 -1,034,773.58
财务报表附注第48页
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补充资料 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 134,076,783.81 122,728,786.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 173,924,275.18 187,231,451.08减：现金的年初余额 187,231,451.08 117,444,472.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,307,175.90 69,786,978.222、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 173,924,275.18 187,231,451.08其中：库存现金 34,364.89 16,133.27可随时用于支付的银行存款 173,889,910.29 187,215,317.81可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 173,924,275.18 187,231,451.08(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 113,318,040.00 保证金、定金、存出投资款
固定资产 15,337,640.47 抵押
无形资产 10,058,967.13 抵押
合计 138,714,647.60
财务报表附注第49页
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(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,283,816.51 6.9370 71,338,835.12欧元 537,779.56 7.3068 3,929,447.68日元 9.00 0.0596 0.54应收账款
其中：美元 13,022,093.64 6.9370 90,334,263.60欧元 2,579,507.82 7.3068 18,847,947.74日元 27,250,000.00 0.0596 1,623,854.75应付账款
其中：美元 3,407,478.97 6.9370 23,637,681.63欧元 19,619.26 7.3068 143,354.012、公司境外有四家子公司，分别是香港万盛、曼德森、美国万盛和欧洲万盛，香港万盛和曼德森经营地设在香港，以美元作为记账本位币，美国万盛经营地设在美国，以美元作为记账本位币，欧洲万盛经营地设在荷兰，以欧元为记账本位币。其中曼德森本期注销。
六、合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 本期未发生处置子公司的情形。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司本期注销子公司曼德森。
财务报表附注第50页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
万盛科技 浙江临海 浙江临海 制造 100.00 设立
香港万盛 香港 香港 贸易 100.00 设立
非同一控制曼德森 香港 香港 贸易 100.00
下企业合并非同一控制美国万盛 美国 美国 贸易 100.00
下企业合并非同一控制大伟助剂 江苏张家港 江苏张家港 制造 100.00
下企业合并江苏万盛 江苏泰兴 江苏泰兴 制造 100.00设立
欧洲万盛 荷兰 荷兰 贸易 100.00 设立
杭州高诚 浙江杭州 浙江杭州 投资 55.00 设立
杭州汇昇 浙江杭州 浙江杭州 投资 54.725 0.275设立
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 本期不存在共同经营情形。
(五) 本期不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第51页
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(一) 以公允价值计量的负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,228,000.00 1,228,000.00持续以公允价值计量的负债总额 1,228,000.00 1,228,000.00(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司公允价值计量项目为期货合约，市价的确定依据为期货合约在期末的收款价格确定。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本母公司对本公司的持股比例(%)
表决权比例(%)临海市万盛投
浙江临海 投资 800万元 29.35 29.35
资有限公司
本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国
富。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张家港市大伟机械有限公司 副总经理控制的公司
龚卫良 股东、副总经理
徐荷君 副总经理的妻子
龚诚 股东、副总经理的儿子
财务报表附注第52页
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(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕临海市万盛投资有限公司 13,200万元 2016.10.26 2021.10.25 否
张家港市大伟机械有限公司 1,000万元 2014.11.11 2017.11.3 否
龚卫良、徐荷君 1,400万元 2015.12.16 2018.12.13 否
龚诚 1,400万元 2015.12.16 2018.12.13 否
（1）临海市万盛投资有限公司于2016年10月26与中国工商银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订的自2016年10月26日到2021年10月25日的不超过132,000,000.00元的全部债务提供最高额保证担保。截止2016年12月31日，在上述担保项下，公司借款余额为120,000,000.00元，其中：10,000,000.00元借款期限自2016年11月23日到2018年6月15日，20,000,000.00元借款期限自2016年11月23日到2018年12月15日，20,000,000.00元借款期限自2016年11月23日到2019年6月15日，15,000,000.00元借款期限自2016年11月23日到2019年12月15日，5,000,000.00元借款期限自2016年 12月 23日到 2019年 12月15日，10,000,000.00元借款期限自2016年 12月23日到2020年6月15日，10,000,000.00元借款期限自2016年12月27日到2020年6月15日，30,000,000.00元借款期限自2016年12月27日到2019年12月15日。
（2）张家港市大伟机械有限公司于2014年11月11日与中国银行股份有限公司张家港分行签订《最高额抵押合同》，为大伟助剂与中国银行股份有限公司张家港分行签订的自2014年11月11日至2017年11月3日不超过1,000万元的全部债务提供最高额抵押担保。截止2016年12月31日，该担保项下无借款余额。
（3）龚卫良、徐荷君于2015年12月16日与中国银行股份有限公司张家港分行签订《最高额保证合同》，为大伟助剂与中国银行股份有限公司张家港分行签订的自2015年12月16日至2018年12月13日不超过1,400万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2016年12月31日，该担保项下无借款余额。
（4）龚诚于2015年12月16日与中国银行股份有限公司张家港分行签订《最高额抵押合同》，为大伟助剂与中国银行股份有限公司张家港分行签订的自2015年12月16日起至2018年12月13日不超过1,400万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2016年12月31日，该担保项下无借款余额。
财务报表附注第53页
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2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额
关键管理人员薪酬 1,295.11万元十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2016年 12月31日，万盛股份固定资产中有原值为 7,260,610.28元、摊余价值为3,810,875.13元的房屋建筑物，无形资产中有原值为2,169,641.80元，摊余价值为 1,532,586.41元的土地使用权为万盛股份与中国工商银行股份有限公司临海支行签订的自2016年6月1日至2019年5月31日的不超过1,410万元的全部债务提供抵押担保。截止2016年12月31日，在上述担保项下，万盛股份已开立尚未议付的信用证美元余额为868,120.00美元。
截止 2016年 12月31日，万盛科技固定资产中有原值为 13,746,619.01元、摊余价值为8,005,614.84元的房屋建筑物，无形资产中有原值为4,715,510.82元，摊余价值为 3,758,047.89元的土地使用权为万盛科技与中国农业银行股份有限公司临海支行签订的自2015年1月6日至2017年11月30日的不超过3,200万元的全部债务提供抵押担保。截止2016年12月31日，在上述担保项下，万盛科技已开立尚未议付的信用证美元余额为437,000.00美元。
截止2016年12月31日，大伟助剂固定资产中有原值为5,474,000.00元、摊余价值为3,521,150.50元的房屋建筑物，无形资产中有原值为5,784,116.00元，摊余价值为 4,768,332.83元的土地使用权为大伟助剂与中国农业银行股份有限公司张家港分行签订的自2016年5月23日至2017年5月22日的不超过1,440万元的全部债务提供抵押担保。截止2016年12月31日，在上述抵押担保下，大伟助剂借款余额500万元，借款期限自2016年6月7日至2017年5月22日。
2、公司于2016年5月6日与中国工商银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为万盛科技与中国农业银行临海支行签订的自2016年5月6日至2017年5月5日不超过2,750万元的全部债务提供最高额保证担保。截止 2016年12月 31日，在上述担保项下，万盛科技无借款余额。
公司于2016年9月1日与中国银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为万盛科技与中国银行股份有限公司临海支行签订的自2016年9月1日至2018年8月31日不超过3,000万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2016年12月31日，在上述担保项下，万盛科技无借款余额。
财务报表附注第54页
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3、截止2016年 12月31日，公司货币资金中有100,000,000.00元作为并购定金：公司正在筹划重大资产重组。公司拟收购匠芯知本（上海）科技有限公司100%股权，该公司本身并无实际业务；匠芯知本拟向本次交易的目标公司（Analogix Semiconductor Inc.一家在美国特拉华州的注册公司，为半导体行业，以下简称“硅谷数模”）的股东购买硅谷数模100%股权。公司于 2016年 12月 29日向以公司名义开立的由双方共同监管的银行账户内存入人民币 100,000,000.00元，作为公司本次重组的定金。
4、截止2016年12月31日，公司货币资金中有5,362,000.00元作为信用证保证金；
万盛科技货币资金中有3,983,000.00元作为信用证保证金，1,200,760.00元作为期货保证金；大伟助剂货币资金中有1,134,000.00元作为银行承兑汇票保证金。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）公司于2016年12月27日与中国银行股份有限公司临海支行签订信用借款合同，合同编号2016年临（借）人字202号。截止2016年12月31日，该借款余额36,000,000.00元，借款期限自2016年12月27日到2017年12月25日。
（二）截止期末，公司应收账款中应收浙江华睿海绵制品有限公司余额为752,940.93元，账龄为2-3年，已经按照100%的比例单独计提坏账准备752,940.93元，公司已向其提起诉讼，2015年10月，浙江省安吉县人民法院判决本公司胜诉，截止期末，公司尚未收回上述款项。
（三）截止期末，公司应收账款中应收安吉中意化工有限公司余额为 1,139,381.04元，账龄为2年以上，已经按照100%的比例单独计提坏账准备1,139,381.04元，公司已向其提起诉讼，2015年 10月，浙江省安吉县人民法院判决本公司胜诉，截止期末，公司尚未收回上述款项。
（四）截止期末，万盛科技应收账款中应收台州市王氏汽车用品有限公司余额为 791,650.00元，账龄为 1-2年，已经按照100%的比例单独计提坏账准备 791,650.00元，万盛科技已向其提起诉讼，2015年11月，浙江省临海市人民法院判决万盛科技胜诉，截止期末，万盛科技尚未收回上述款项。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
108,922,795.12 98.29 2,711,499.82 2.49 106,211,295.30准备的应收账款
组合1 53,867,639.98 48.61 2,711,499.82 5.03 51,156,140.16组合2 55,055,155.14 49.68 55,055,155.14单项金额不重大但单独计提坏
1,892,321.97 1.71 1,892,321.97 100.00
账准备的应收账款
合计 110,815,117.09 100.00 4,603,821.79 4.15 106,211,295.30年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
64,832,568.31 96.52 2,524,005.92 3.89 62,308,562.39备的应收账款
组合1 44,001,413.49 65.51 2,524,005.92 5.74 41,477,407.57组合2 20,831,154.82 31.01 20,831,154.82单项金额不重大但单独计提坏账
2,337,641.07 3.48 2,337,641.07 100.00
准备的应收账款
合计 67,170,209.38 100.00 4,861,646.99 7.24 62,308,562.39
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组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1年以内（含1年） 53,842,737.20 2,692,136.86 5.00 43,581,278.49 2,179,063.92 5.001－2年（含2年） 6,924.78 1,384.96 20.00 82,755.00 16,551.00 20.002－3年（含3年） 17,978.00 8,989.00 50.003年以上 17,978.00 17,978.00 100.00 319,402.00 319,402.00 100.00合计 53,867,639.98 2,711,499.82 44,001,413.49 2,524,005.92
组合2中，应收账款明细情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额
香港万盛 子公司 3,214,258.95 6,063,074.32欧洲万盛 子公司 27,613,500.00 4,288,124.40美国万盛 孙公司 24,227,396.19 10,479,956.10合计 55,055,155.14 20,831,154.82期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提期末余额 年初余额
理由单位名称
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
东莞市冠立 客户海棉制品有 331,305.10 331,305.10 100.00经营限公司 困难
客户安吉中意化
1,139,381.04 1,139,381.04 100.00 1,139,381.04 1,139,381.04 100.00经营工有限公司
困难
浙江华睿海 客户绵制品有限 752,940.93 752,940.93 100.00 866,954.93 866,954.93 100.00经营公司 困难
合计 1,892,321.97 1,892,321.97 2,337,641.07 2,337,641.07
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额392,881.90元。
财务报表附注第57页
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3、本期实际核销的应收账款情况。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 650,707.104、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 27,613,500.00 24.92
第二名 24,227,396.19 21.86
第三名 10,175,746.56 9.18 508,787.33第四名 3,532,459.14 3.19 176,622.96第五名 3,214,258.95 2.90
合计 68,763,360.84 62.05 685,410.295、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
7、本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
76,516,634.38 100.00 30,090.48 0.04 76,486,543.90的其他应收款
组合1 477,969.48 0.62 30,090.48 6.30 447,879.00组合2 76,038,664.90 99.38 76,038,664.90单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 76,516,634.38 100.00 30,090.48 0.04 76,486,543.90
财务报表附注第58页
浙江万盛股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
35,427,783.03 100.00 9,928.22 0.03 35,417,854.81的其他应收款
组合1 136,116.37 0.38 9,928.22 7.29 126,188.15组合2 35,291,666.66 99.62 35,291,666.66单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 35,427,783.03 100.00 9,928.22 0.03 35,417,854.81组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备计提比例（%）其他应收款 坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年） 464,209.48 23,210.48 5.00 115,300.37 5,765.02 5.001－2年（含2年） 20,816.00 4,163.20 20.002－3年（含3年） 13,760.00 6,880.00 50.00
合计 477,969.48 30,090.48 136,116.37 9,928.22
组合2中，其他应收款明细情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额
万盛科技 子公司 35,291,666.66香港万盛 子公司 9,164.89
江苏万盛 孙公司 76,029,500.01
合计 76,038,664.90 35,291,666.662、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,162.26元。
财务报表附注第59页
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2016年度
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3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
暂借款 76,325,664.90 35,291,666.66社会保险费 136,374.12 87,704.37押金 45,213.36 20,816.00诉讼费 27,596.00其他 9,382.00
合计 76,516,634.38 35,427,783.035、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 暂借款 76,029,500.011年以内 99.36
第二名 暂借款 287,000.001年以内 0.38 14,350.00第三名 社会保险费 136,374.121年以内 0.18 6,818.71第四名 保证金 20,346.681年以内 0.03 1,017.33第五名 保证金 13,760.00 2-3年 0.02 6,880.00合计 76,486,980.81 99.96 29,066.046、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
对子公司投资 407,379,592.40 407,379,592.40 406,829,592.40 406,829,592.40合计 407,379,592.40 407,379,592.40 406,829,592.40 406,829,592.40
财务报表附注第60页
浙江万盛股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额万盛科技 53,000,000.00 53,000,000.00
香港万盛 632,250.00 632,250.00
欧洲万盛 3,197,342.40 3,197,342.40
大伟助剂 350,000,000.00 350,000,000.00
杭州高诚 550,000.00 550,000.00
合计 406,829,592.40 550,000.00 407,379,592.40
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 491,093,030.50 353,535,982.34 428,793,142.42 320,614,590.18其他业务 7,285,261.42 5,157,943.27 8,097,265.30 6,732,462.74合计 498,378,291.92 358,693,925.61 436,890,407.72 327,347,052.92(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有银行理财产品期间产生的收益 15,350.41 1,740,680.38处置衍生金融工具产生的投资收益 -23,190.00合计 15,350.41 1,717,490.38十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 -1,467,838.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 5,336,444.39
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注第61页