恒康医疗集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2017】62020026号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 3
2、合···并····利····润····表················· ································· ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 7
5、资产··负····债····表······················································ ······· 9
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 12
8、股东·····权·····益·····变·····动········表······························· ·· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字【2017】62020026号恒康医疗集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“恒康医疗公司”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒康医疗公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒康医疗集团股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年四月二十六日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|705,382,240.60|1,015,310,361.87|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|15,722,462.73|31,133,673.38|
|应收账款|1,297,929,867.05|575,239,979.60|
|预付款项|162,276,639.95|128,472,818.29|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|216,484,792.27|268,098,079.76|
|买入返售金融资产|||
|存货|528,853,391.51|124,558,432.31|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,308,704.01|80,000,000.00|
|流动资产合计|2,929,958,098.12|2,222,813,345.21|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|223,748.69|250,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,595,132.69|289,940.78|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,537,285,941.29|1,114,610,875.30|
|在建工程|162,317,304.12|257,335,959.32|

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|747.75|7,629.48|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|260,853,522.77|224,653,238.17|
|开发支出|6,860,000.00|6,860,000.00|
|商誉|973,849,076.72|900,609,653.42|
|长期待摊费用|19,690,294.99|13,297,498.49|
|递延所得税资产|56,816,024.29|39,618,476.16|
|其他非流动资产|34,259,734.41||
|非流动资产合计|3,054,751,527.72|2,557,533,271.12|
|资产总计|5,984,709,625.84|4,780,346,616.33|
|流动负债：|||
|短期借款|877,900,000.00|119,800,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|49,000,000.00|20,000,000.00|
|应付账款|294,315,414.88|167,448,674.63|
|预收款项|31,121,836.68|23,032,368.74|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|39,988,179.83|37,566,413.69|
|应交税费|39,664,679.09|87,031,664.34|
|应付利息|348,291.26||
|应付股利|6,176.00|563,831.00|
|其他应付款|338,744,465.01|399,412,188.71|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|22,011,819.63|12,769,861.78|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,693,100,862.38|867,625,002.89|
|非流动负债：|||
|长期借款|10,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|20,770,953.81|32,574,705.74|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|1,200,000.00|1,200,000.00|
|预计负债|14,986,000.00|3,065,473.97|
|递延收益|3,713,000.00|1,320,000.00|
|递延所得税负债|68,315,865.22|71,653,444.47|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|118,985,819.03|109,813,624.18|
|负债合计|1,812,086,681.41|977,438,627.07|
|所有者权益：|||
|股本|1,865,236,430.00|1,891,260,330.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,181,027,208.12|1,200,656,664.12|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|129,454,641.54|63,246,043.75|
|一般风险准备|||
|未分配利润|909,241,074.83|571,818,183.15|
|归属于母公司所有者权益合计|4,084,959,354.49|3,726,981,221.02|
|少数股东权益|87,663,589.94|75,926,768.24|
|所有者权益合计|4,172,622,944.43|3,802,907,989.26|
|负债和所有者权益总计|5,984,709,625.84|4,780,346,616.33|

法定代表人：周先敏 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王中华2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|500,120,453.95|830,555,488.52|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||

||||
|-|-|-|
|应收账款|||
|预付款项||219,200.00|
|应收利息|353,500.00|729,500.00|
|应收股利|726,747,850.11|18,715,355.82|
|其他应收款|1,675,481,831.95|1,161,779,092.48|
|存货||153,864.00|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,126,280.28|80,000,000.00|
|流动资产合计|2,903,829,916.29|2,092,152,500.82|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,052,261,255.10|1,688,628,389.69|
|投资性房地产|||
|固定资产|8,106,340.82|9,078,600.44|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|88,729,730.04|96,814,358.76|
|开发支出|6,860,000.00|6,860,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|2,292,562.71|3,759,307.03|
|递延所得税资产|11,224,354.69|3,913,451.69|
|其他非流动资产|219,200.00||
|非流动资产合计|2,169,693,443.36|1,809,054,107.61|
|资产总计|5,073,523,359.65|3,901,206,608.43|
|流动负债：|||
|短期借款|500,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|1,906,304.50|1,902,804.50|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|636,390.28|461,255.31|
|应交税费|-2,350,669.14|16,535,759.57|

||||
|-|-|-|
|应付利息|||
|应付股利|6,176.00|563,831.00|
|其他应付款|475,428,795.09|401,422,217.01|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|975,626,996.73|420,885,867.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|1,200,000.00|1,200,000.00|
|预计负债|||
|递延收益|2,463,000.00|1,320,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,663,000.00|2,520,000.00|
|负债合计|979,289,996.73|423,405,867.39|
|所有者权益：|||
|股本|1,865,236,430.00|1,891,260,330.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,399,581,564.16|1,419,211,020.16|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|129,454,641.54|63,246,043.75|
|未分配利润|699,960,727.22|104,083,347.13|
|所有者权益合计|4,094,233,362.92|3,477,800,741.04|
|负债和所有者权益总计|5,073,523,359.65|3,901,206,608.43|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|2,175,221,187.39|1,181,728,223.15|
|其中：营业收入|2,175,221,187.39|1,181,728,223.15|

||||
|-|-|-|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,748,887,421.91|859,460,255.40|
|其中：营业成本|1,392,103,768.39|628,271,158.01|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|7,840,942.58|7,003,629.19|
|销售费用|52,980,899.82|14,344,567.24|
|管理费用|202,648,483.39|109,497,309.02|
|财务费用|16,089,937.16|28,597,397.18|
|资产减值损失|77,223,390.57|71,746,194.76|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||3,691,031.56|5,792,940.95|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||657,367.79|-18,056.97|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|430,024,797.04|328,060,908.70|
|加：营业外收入|49,737,811.11|77,018,023.01|
|其中：非流动资产处置|||
||5,449.28|12,000.00|
|利得|||
|减：营业外支出|18,179,466.23|4,538,771.62|
|其中：非流动资产处置|||
||1,132,755.14|279,898.85|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||461,583,141.92|400,540,160.09|
|号填列）|||
|减：所得税费用|65,415,242.86|78,429,669.33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|396,167,899.06|322,110,490.76|
|归属于母公司所有者的净利|||
||403,631,489.47|323,626,317.65|
|润|||
|少数股东损益|-7,463,590.41|-1,515,826.89|
|六、其他综合收益的税后净额|||

||||
|-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|396,167,899.06|322,110,490.76|
|归属于母公司所有者的综合|||
||403,631,489.47|323,626,317.65|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||-7,463,590.41|-1,515,826.89|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.2139|0.1854|
|（二）稀释每股收益|0.2139|0.1854|

法定代表人：周先敏 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王中华4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|19,955,869.79|29,924,118.52|

||||
|-|-|-|
|减：营业成本|8,010,075.10|11,167,841.65|
|税金及附加|478,510.20|338,327.13|
|销售费用|52,771.52|23,605.13|
|管理费用|19,682,630.52|4,594,411.96|
|财务费用|-2,397,110.03|2,116,158.52|
|资产减值损失|47,596,353.37|20,914,282.24|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||710,179,984.95||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||656,712,624.06|-9,230,508.11|
|列）|||
|加：营业外收入|2,786,907.31|52,758,155.55|
|其中：非流动资产处置|||
||9,591.04||
|利得|||
|减：营业外支出|277,806.28|65,353.62|
|其中：非流动资产处置|||
||24,190.44||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||659,221,725.09|43,462,293.82|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-2,864,252.79|6,590,676.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||662,085,977.88|36,871,617.59|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||

||||
|-|-|-|
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|662,085,977.88|36,871,617.59|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,530,334,266.10|1,006,074,208.32|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,140,189.13||
|收到其他与经营活动有关|||
||38,336,707.24|93,016,430.54|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,569,811,162.47|1,099,090,638.86|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,570,654,249.62|480,200,105.50|
|现金|||

||||
|-|-|-|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||420,112,060.90|212,746,346.20|
|付的现金|||
|支付的各项税费|168,700,632.32|126,473,832.12|
|支付其他与经营活动有关|||
||107,718,298.19|60,648,451.32|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,267,185,241.03|880,068,735.14|
|经营活动产生的现金流量净额|-697,374,078.56|219,021,903.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|400,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|2,147,490.66|2,647,364.61|
|处置固定资产、无形资产和|||
||153,374.94|12,000.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||13,212,708.03|13,948,461.28|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||165,069,179.42||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|580,582,753.05|16,607,825.89|
|购建固定资产、无形资产和|||
||279,637,041.02|445,493,228.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|320,100,000.00|213,866,250.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||174,870,110.05|413,271,715.32|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||443,499,179.42|164,980,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,218,106,330.49|1,237,611,194.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-637,523,577.44|-1,221,003,368.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,622,641,555.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|895,900,000.00|579,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关|||
||2,393,000.00|40,000,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|898,293,000.00|3,242,141,555.00|
|偿还债务支付的现金|127,800,000.00|1,073,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||17,586,901.13|45,145,371.22|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||149,835,961.07|303,200,429.26|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|295,222,862.20|1,421,645,800.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|603,070,137.80|1,820,495,754.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||27.41||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-731,827,490.79|818,514,289.91|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,010,330,361.87|191,816,071.96|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|278,502,871.08|1,010,330,361.87|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||89,539.48|35,539,385.78|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||389,042,331.71|1,839,360,412.38|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|389,131,871.19|1,874,899,798.16|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||333,721.72|491,013.30|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||8,093,060.95|6,770,929.52|
|付的现金|||
|支付的各项税费|14,419,220.67|22,741,531.70|
|支付其他与经营活动有关|||
||944,783,137.39|2,271,271,834.65|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|967,629,140.73|2,301,275,309.17|
|经营活动产生的现金流量净额|-578,497,269.54|-426,375,511.01|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|400,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|2,147,490.66||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||160,000,000.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|562,147,490.66||
|购建固定资产、无形资产和|||
||213,316.50|330,960.00|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|741,648,138.41|806,653,578.32|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||440,000,000.00|160,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,181,861,454.91|966,984,538.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-619,713,964.25|-966,984,538.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,622,641,555.00|
|取得借款收到的现金|500,000,000.00|430,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||1,143,000.00|30,000,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|501,143,000.00|3,082,641,555.00|
|偿还债务支付的现金||808,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||7,070,209.15|25,277,993.58|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||46,296,591.63|110,679,650.74|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|53,366,800.78|943,957,644.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|447,776,199.22|2,138,683,910.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-750,435,034.57|745,323,861.35|
|加：期初现金及现金等价物|||
||830,555,488.52|85,231,627.17|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|80,120,453.95|830,555,488.52|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||1,891|||||||||||||
||||||1,200,||||63,246||571,81|75,926|3,802,|
|一、上年期末余|,260,|||||||||||||
||||||656,66||||,043.7||8,183.|,768.2|907,98|
|额|330.0|||||||||||||
||||||4.12||||5||15|4|9.26|
||0|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||1,891|||||||||||||
||||||1,200,||||63,246||571,81|75,926|3,802,|
|二、本年期初余|,260,|||||||||||||
||||||656,66||||,043.7||8,183.|,768.2|907,98|
|额|330.0|||||||||||||
||||||4.12||||5||15|4|9.26|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变|-26,0||||-19,62||||66,208||337,42|11,736|369,71|
|动金额（减少以|23,90||||9,456.||||,597.7||2,891.|,821.7|4,955.|
|“－”号填列）|0.00||||00||||9||68|0|17|
||||||||||||403,63||396,16|
|（一）综合收益||||||||||||-7,463,||
||||||||||||1,489.||7,899.|
|总额||||||||||||590.41||
||||||||||||47||06|
||-26,0||||-19,62||||||||-45,65|
|（二）所有者投||||||||||||||
||23,90||||9,456.||||||||3,356.|
|入和减少资本||||||||||||||
||0.00||||00||||||||00|
||-26,0||||-19,62||||||||-45,65|
|1．股东投入的||||||||||||||
||23,90||||9,456.||||||||3,356.|
|普通股||||||||||||||
||0.00||||00||||||||00|
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||66,208|-66,20|||
|（三）利润分配|||,597.7|8,597.|||
||||9|79|||
||||66,208|-66,20|||
|1．提取盈余公|||||||
||||,597.7|8,597.|||
|积|||||||
||||9|79|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
||||||19,200|19,200|
|（六）其他|||||,412.1|,412.1|
||||||1|1|
||1,865|||||4,172,622,944.43|
|||1,181,|129,45|909,24|87,663||
|四、本期期末余|,236,||||||
|||027,20|4,641.|1,074.|,589.9||
|额|430.0||||||
|||8.12|54|83|4||
||0||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
|一、上年期末余|616,3||||93,405||||59,558||251,87|34,159|1,055,|
|额|29,00||||,558.7||||,881.9||9,027.|,141.7|331,60|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0.00|5|9|26|5|9.75|
|加：会计政|||||||
|策变更|||||||
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|同一|||||||
|控制下企业合|||||||
|并|||||||
|其他|||||||
||616,3|93,405|59,558|251,87|34,159|1,055,|
|二、本年期初余|||||||
||29,00|,558.7|,881.9|9,027.|,141.7|331,60|
|额|||||||
||0.00|5|9|26|5|9.75|
||1,274||||||
|三、本期增减变||1,107,||319,93|41,767|2,747,|
||,931,||3,687,||||
|动金额（减少以||251,10||9,155.|,626.4|576,37|
||330.0||161.76||||
|“－”号填列）||5.37||89|9|9.51|
||0||||||
|||||323,62||322,11|
|（一）综合收益|||||-1,515,||
|||||6,317.||0,490.|
|总额|||||826.89||
|||||65||76|
||140,1|2,460,||||2,600,|
|（二）所有者投|||||||
||75,13|561,65||||736,79|
|入和减少资本|||||||
||2.00|9.41||||1.41|
||140,1|2,477,||||2,617,|
|1．股东投入的|||||||
||75,13|648,19||||823,32|
|普通股|||||||
||2.00|3.29||||5.29|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计||-17,08||||-17,08|
|入所有者权益||6,533.||||6,533.|
|的金额||88||||88|
|4．其他|||||||
||||3,687,|-3,687,|||
|（三）利润分配|||||||
||||161.76|161.76|||
|1．提取盈余公|||3,687,|-3,687,|||
|积|||161.76|161.76|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||1,134||||||
|||-1,134,|||||
|（四）所有者权|,756,||||||
|||756,19|||||
|益内部结转|198.0||||||
|||8.00|||||
||0||||||
||1,134||||||
|1．资本公积转||-1,134,|||||
||,756,||||||
|增资本（或股||756,19|||||
||198.0||||||
|本）||8.00|||||
||0||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|||-218,5|||43,283|-175,2|
|（六）其他||54,356|||,453.3|70,902|
|||.04|||8|.66|
||1,891||||||
|||1,200,|63,246|571,81|75,926|3,802,|
|四、本期期末余|,260,||||||
|||656,66|,043.7|8,183.|,768.2|907,98|
|额|330.0||||||
|||4.12|5|15|4|9.26|
||0||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||1,891,2|||||||||104,08|3,477,8|
|一、上年期末余|||||1,419,21||||63,246,0|||
||60,330.|||||||||3,347.|00,741.|
|额|||||1,020.16||||43.75|||
||00|||||||||13|04|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||1,891,2|||104,08|3,477,8|
|二、本年期初余||1,419,21|63,246,0|||
||60,330.|||3,347.|00,741.|
|额||1,020.16|43.75|||
||00|||13|04|
|三、本期增减变|-26,02|||595,87||
|||-19,629,|66,208,5||616,432|
|动金额（减少以|3,900.0|||7,380.||
|||456.00|97.79||,621.88|
|“－”号填列）|0|||09||
|||||662,08||
|（一）综合收益|||||662,085|
|||||5,977.||
|总额|||||,977.88|
|||||88||
||-26,02|||||
|（二）所有者投||-19,629,|||-45,653,|
||3,900.0|||||
|入和减少资本||456.00|||356.00|
||0|||||
||-26,02|||||
|1．股东投入的||-19,629,|||-45,653,|
||3,900.0|||||
|普通股||456.00|||356.00|
||0|||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-66,20||
||||66,208,5|||
|（三）利润分配||||8,597.||
||||97.79|||
|||||79||
|||||-66,20||
|1．提取盈余公|||66,208,5|||
|||||8,597.||
|积|||97.79|||
|||||79||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,865,2|||699,96|4,094,233,362.92|
|四、本期期末余||1,399,58|129,454,|||
||36,430.|||0,727.||
|额||1,564.16|641.54|||
||00|||22||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||616,32|||||||||70,898||
|一、上年期末余|||||93,405,5||||59,558,8||840,192|
||9,000.0|||||||||,891.3||
|额|||||58.75||||81.99||,332.04|
||0|||||||||0||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||616,32|||||||||70,898||
|二、本年期初余|||||93,405,5||||59,558,8||840,192|
||9,000.0|||||||||,891.3||
|额|||||58.75||||81.99||,332.04|
||0|||||||||0||
|三、本期增减变|1,274,9|||||||||33,184|2,637,6|
||||||1,325,80||||3,687,16|||
|动金额（减少以|31,330.|||||||||,455.8|08,409.|
||||||5,461.41||||1.76|||
|“－”号填列）|00|||||||||3|00|
|||||||||||36,871||
|（一）综合收益|||||||||||36,871,|
|||||||||||,617.5||
|总额|||||||||||617.59|
|||||||||||9||
||140,17||||||||||2,600,7|
|（二）所有者投|||||2,460,56|||||||
||5,132.0||||||||||36,791.|
|入和减少资本|||||1,659.41|||||||
||0||||||||||41|
||140,17||||||||||2,617,8|
|1．股东投入的|||||2,477,64|||||||
||5,132.0||||||||||23,325.|
|普通股|||||8,193.29|||||||
||0||||||||||29|
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计|||||-17,086,||||||-17,086,|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|入所有者权益||533.88|||533.88|
|的金额||||||
|4．其他||||||
||||3,687,16|-3,687,||
|（三）利润分配||||||
||||1.76|161.76||
|1．提取盈余公|||3,687,16|-3,687,||
|积|||1.76|161.76||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
||1,134,7|-1,134,7||||
|（四）所有者权||||||
||56,198.|56,198.0||||
|益内部结转||||||
||00|0||||
|1．资本公积转|1,134,7|-1,134,7||||
|增资本（或股|56,198.|56,198.0||||
|本）|00|0||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,891,2|||104,08|3,477,8|
|四、本期期末余||1,419,21|63,246,0|||
||60,330.|||3,347.|00,741.|
|额||1,020.16|43.75|||
||00|||13|04|

恒康医疗集团股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。
2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于
公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督
管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。
2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告年末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本9,340万股为基数进行资
本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。
2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告年末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股本18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。
2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为37,360万元。
年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964万元。
2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激
励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。
2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4
股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为61,664.68万元。
2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行回购注销,回购后公司股本
由61,664.68万元变更为61,632.90万元。
2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监
督管理委员会证监许可[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过140,175,132股
（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至75,650.41万股。
2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本后，公司总股本由75,650.41万股增至189,126.03万股。
2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币2,602.39万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。
公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字
91621200720251588Y号企业法人营业执照，注册资本为人民币186,523.64万
元，法定代表人：周先敏，注册地址：甘肃康县王坝独一味工业园区，公司办公地址：四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二００一年九月三十日至二０三一年九月二十九日。
本财务报表已经本公司董事会于 2017年 4月 26日决议批准报出。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共四十户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加三户，减少一户，详见本附注七“合并范围的变更”。
公司总部设有总经理办公室、财务部、董事会办公室、市场部、销售部、售后服务部、技术开发部、生产技术部、供应部、设备动力部、质量保证部、人力资源部等职能部门。公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外），中药饮片；药品、食品、医疗器械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投资管理。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务和中药饮片及中药材为核
心，涵盖日化、保健食品等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、（4）收入确认的具体方法的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①合并范围内关联方的应收款项坏账准备计提方法
合并范围内关联方的应收款项不计提坏账。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
③按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 15 15
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或单项计提坏账准备的理由
死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的坏账准备的计提方法
风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材
料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
制。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
12、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
非流动资产的确认条件，本公司停止长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
将其划归为持有待售，并按照下列两制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
项金额中较低者进行计量：（1）该资为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
产或处置组被划归为持有待售之前动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
的账面价值，按照其假定在没有被划详见附注四、8“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的共同控制，是指本公司按照相关约定对某
折旧、摊销或减值进行调整后的金项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
额；（2）决定不再出售之日的可收回必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
金额。
决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限
和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-50 5-10 1.8-9.5
机器设备 5-10 5-10 9-19
运输工具 4-10 5-10 9-23.75办公设备 3-5 5-10 18-31.67（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部
完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测
试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
16、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资
产。生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产按照成本进行初始计量。
（3）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②无形资产的后续计量
A无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
B无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊
销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
C无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）研究与开发支出
①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现
值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
（3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。
（4）回购股份
在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会计准则及相关规定处理。
23、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）收入确认的具体方法
本公司的主营业务收入分为药品及日化、保健品、中药饮片及中药材的销售收入和提供医疗服务收入。
①药品及日化、保健品、中药饮片及中药材收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；
②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认医疗服务收入。
24、政府补助
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所
得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负
债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用所得税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
26、租赁
公司的租赁业务有经营租赁和融资租赁。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
（2）融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
27、重要会计政策、会计估计的变更
2016年本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、3%的税率计算销项税，并按扣增值税
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。
价格副调基金 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、16.5%、25%计缴，详见下表。
不同纳税主体企业所得税税率情况表：
纳税主体名称 所得税税率
恒康医疗集团股份有限公司 15%
康县独一味生物制药有限公司 15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司 15%
资阳健顺王体检医院有限公司 15%
广安福源医院有限责任公司 15%
四川恒康源药业有限公司 免税
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司 25%
康县独一味药材种植开发有限公司 25%
上海独一味生物科技有限公司 25%
四川永道医疗投资管理有限公司 25%
四川奇力制药有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率
四川奇力药研所 免税
白山市三宝堂生物科技有限公司 25%
萍乡市赣西医院有限公司 25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司 25%
四川福慧医药有限责任公司 25%
四川恒泽股权投资基金管理有限公司 25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司 25%
盱眙恒山中医医院有限公司 25%
瓦房店第三医院有限责任公司 25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司 25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司 25%
恒康（大连）肿瘤医院有限责任公司 25%
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司 25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司 25%
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司 25%
常州杰傲病理诊断技术有限公司 25%
常州杰傲湃思生物医药科技有限公司 25%
常州杰傲医学检验所有限公司 25%
大连德昌药业有限公司 25%
泸州恒康医疗管理有限公司 25%
恒康医疗集团重庆有限公司 25%
大连辽渔医院 免税
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司 25%
上海仁影医学影像科技有限公司 25%
崇州二医院有限公司 25%
崇州东关卫生院 免税
崇州安阜卫生院 免税
崇州上元卫生院 免税
恒康医疗投资管理（集团）有限公司 16.5%（注）
注：（1）恒康医疗投资管理（集团）有限公司系于中国香港注册成立的有限公司，根据当地相关税收法律法规规定报告期内适用16.50%的利得税。
（2）本公司从事房屋租赁、经营宾馆客房及洗浴服务，按5％税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司子公司萍乡市赣西医院有限公司从事房屋租赁的收入，本公司子公司房店市玉泉苑宾馆有限公司从事经营宾馆客房及洗浴的收入，自 2016年5月1日起改为征收增值税，税率为11%、3%。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《税务事项通知书》（康地税综通【2017】10号）文件规定，本公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字【2017】9号）文件规定，康县独一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
（3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《企业所得税优惠备案表》文件，同意蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司（现更名为“蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司”） 享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
（4）根据四川省资阳市地方税务局第二直属分局《企业所得税优惠备案表》文件，同意资阳健顺王体检医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
（5）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川恒康源药业有限公司所得税。
（6）根据财税【2011】58号，川地税发【2012】47号及发改委 2014年15号规定，同意广安福源医院有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策。2016年度按照优惠税率15%征收所得税。
（7）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号）民办非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合非营利性组织条件的免征企业所得税。本公司大连辽渔医院、四川奇力药研所、崇州东关卫生院、崇州安阜卫生院、崇州上元卫生院符合上述规定，2016年度免征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016年1月1日，年末指2016年 12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 703,843.25 592,100.08银行存款 277,799,027.83 1,009,738,261.79其他货币资金 426,879,369.52 4,980,000.00合 计 705,382,240.60 1,015,310,361.87注：其他货币资金主要为定期存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,722,462.73 31,132,226.38商业承兑汇票 1,447.00合计 15,722,462.73 31,133,673.38（2）年末不存在已质押的应收票据情况。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 4,058,484.01
合计 4,058,484.01
（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别 年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
11,432,012.80 0.80 11,432,012.80 100.00
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
1,425,193,891.03 99.20 127,264,023.98 8.93 1,297,929,867.05坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 1,436,625,903.83 100.00 138,696,036.78 1,297,929,867.05（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
633,582,492.83 100.00 58,342,513.23 9.21 575,239,979.60坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 633,582,492.83 100.00 58,342,513.23 575,239,979.60①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由出院病人欠费 11,432,012.80 11,432,012.80 100.00 预计无法收回合计 11,432,012.80 11,432,012.80 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,081,613,123.46 54,080,656.18 5
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1至2年 246,974,529.66 37,046,179.47 152至3年 78,676,027.04 23,602,808.11 303至4年 10,432,192.10 5,216,096.07 504至5年 898,673.11 718,938.49 805年以上 6,599,345.66 6,599,345.66 100合计 1,425,193,891.03 127,264,023.98
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额59,117,900.59元，本年合并范围变动影响坏账金额21,305,771.27元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 70,148.31（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
448,834,903.99元，占应收账款年末余额合计数的比例为31.24%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额为24,718,654.52元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 158,460,222.26 97.65 120,294,470.26 93.641至2年 3,506,643.07 2.16 6,343,574.13 4.942至3年 300,656.12 0.18 762,251.50 0.593年以上 9,118.50 0.01 1,072,522.40 0.83合计 162,276,639.95 100.00 128,472,818.29 100.00注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的药材款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
112,271,353.44元，占预付账款年末余额合计数的比例为69.19%。
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
89,318,068.95 27.68 76,255,355.95 85.38 13,062,713.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
227,915,669.84 70.63 24,801,777.64 10.88 203,113,892.20坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
5,462,139.94 1.69 5,153,952.87 94.36 308,187.07提坏账准备的其他应收款
合 计 322,695,878.73 100.00 106,211,086.46 216,484,792.27（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 78,177,243.11 21.88 63,877,243.11 81.71 14,300,000.00款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 274,733,965.09 76.89 20,935,885.33 7.62 253,798,079.76款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 4,406,589.39 1.23 4,406,589.39 100.00
收款
合 计 357,317,797.59 100.00 89,219,717.83 268,098,079.76①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏鹏胜集团有限公司 52,250,851.99 39,188,138.99 75.00 公司存在财务困难淮安颈肩腰腿痛医院 10,632,740.07 10,632,740.07 100.00 预期无法收回德阳美好明天医院有限公司 19,035,069.16 19,035,069.16 100.00 预期无法收回王健忠 7,399,407.73 7,399,407.73 100.00 存在争议，预计无法
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
收回
合计 89,318,068.95 76,255,355.95
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 152,311,258.79 7,615,562.97 5
1至2年 60,019,507.99 9,002,926.19 152至3年 7,349,696.57 2,204,908.98 303至4年 4,042,564.85 2,021,282.44 504至5年 1,177,722.88 942,178.30 805年以上 3,014,918.76 3,014,918.76 100合计 227,915,669.84 24,801,777.64
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
对方单位存在严重四川省川科投担保有限公司 2,664,104.67 2,664,104.67 100.00
财务困难，长期无法收回
双方存在争议，长深圳市卓尔进出口有限公司 800.00 800.00 100.00
期无法收回双方存在争议，长珠海蔚蓝(仁仁)医药有限公司 523.21 523.21 100.00
期无法收回双方存在争议，长杭州杏辉天力药业有限公司 65.00 65.00 100.00
期无法收回双方存在争议，长成都伟福实业 2,090.94 2,090.94 100.00
期无法收回双方存在争议，长TCL集团 300,000.00 300,000.00 100.00
期无法收回双方存在争议，长王迪 124,000.00 124,000.00 100.00
期无法收回双方存在争议，长维科电脑 630,000.00 630,000.00 100.00
期无法收回盱眙鑫磊工贸有限公司 1,232,748.29 924,561.22 75.00公司存在财务困难
盱眙依视路眼镜店 507,807.83 507,807.83 100.00长期无法收回合计 5,462,139.94 5,153,952.87
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 20,630,646.92元，本年转回坏账准备的金额5,973,270.63元，本期合并范围变动影响坏账金额 2,386,907.14元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 52,914.80（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额借款 133,829,430.91 115,753,356.51担保代偿款 71,163,251.26
收购诚意金、托管费 44,541,569.32 160,000,000.00应收股权转让款及股利款 20,771,237.97 25,000,000.00其他 18,305,620.20 15,715,915.55收益款 16,425,053.66 16,425,053.66备用金 8,020,646.25 20,388,402.71融资租赁、委托贷款保证金 4,550,000.00
股利款 4,035,069.16 4,035,069.16存在争议的设备采购款 1,054,000.00
合计 322,695,878.73 357,317,797.59注：担保代偿款参见附注十二、其他重要事项2。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
赵其彬 担保代偿款 67,330,000.001年以内 20.86 3,366,500.00江苏鹏胜集团有限公借款、担保代
52,250,851.991-5年 16.19 39,188,138.99司 偿款
收购诚意金、
浦江第二医院 32,498,995.351年以内 10.07 1,624,949.77托管费
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
德阳美好明天医院有股权转让款及
19,035,069.161-2年 5.90 19,035,069.16限公司 股利款
成都平安医院 收益款 16,425,053.661-3年 5.09 2,503,829.46合计 187,539,970.16 58.11 65,718,487.38（6）年末不存在涉及政府补助的其他应收款。
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,686,055.13 64,686,055.13库存商品 438,810,405.19 354,675.55 438,455,729.64周转材料 15,861,749.05 101,769.69 15,759,979.36消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20
在途物资 98,790.00 98,790.00在产品 8,479,893.85 16,990.00 8,462,903.85发出商品 1,389,933.53 1,389,933.53委托加工物资
合计 530,673,474.95 1,820,083.44 528,853,391.51（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,326,944.95 35,326,944.95库存商品 69,861,130.71 351,316.30 69,509,814.41周转材料 11,716,296.06 101,769.69 11,614,526.37消耗性生物资产 1,346,648.20 1,209,774.20 136,874.00在途物资 4,273.50 4,273.50
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 6,650,815.12 6,650,815.12发出商品 1,307,491.65 1,307,491.65委托加工物资 7,692.31 7,692.31合计 126,221,292.50 1,662,860.19 124,558,432.31（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1 6,990.00 16,990.00库存商品 351,316.30 3,359.25 354,675.55周转材料 101,769.69 101,769.69消耗性生物资产 1,209,774.20 136,874.00 1,346,648.20合 计 1,662,860.19 157,223.25 1,820,083.44（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
消耗性生物资产无采
在产品
挖价值
库存商品 产品过期
周转材料 已无使用价值
消耗性生物资产 已无采挖价值
注：甘肃独一味生物制药股份有限公司玛曲独一味种植分公司消耗性生物资产大黄已无采挖价值，本年末已全额计提存货跌价准备，该批大黄种植时产生的人工成本及制造费用在在产品中核算，随消耗性生物资产一同计提存货跌价准备。
（4）存货年末余额中不存在含有借款费用资本化的金额。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额保本理财产品 100,000.00 80,000,000.00待抵扣进项税 3,208,704.01
项 目 年末余额 年初余额合 计 3,308,704.01 80,000,000.008、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 473,748.69 250,000.00 223,748.69 250,000.00 250,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 473,748.69 250,000.00 223,748.69 250,000.00 250,000.00其他
合计 473,748.69 250,000.00 223,748.69 250,000.00 250,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 本在被投 年本 本
被投资 资单位 现年 年 年
单位 年初 本年增加 年末 本年增加 年末 持股比 金减 初 减
例（%）红少 少
利上海高芯
医药科技 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
有限公司
上海杰傲
湃思医疗
223,748.69 223,748.69
科技有限
公司
合
250,000.00 223,748.69 473,748.69 250,000.00 250,000.00
计
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
年初已计提减值余额
本年计提 250,000.00 250,000.00其中：从其他综合收益转入
年末已计提减值余额 250,000.00 250,000.00注：本公司的控股子公司常州杰傲病理诊断技术有限公司持有上海高芯医药科技有限公司25万元的股权投资，该公司业务萎缩，预计不能持续经营，年末公司对该投资全额计提减值准备。
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益合并增加 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
二、联营企业
上海杰傲湃思医疗
242,883.92 -19,135.23
科技有限公司
上海培森医疗科技
47,056.86 47,056.86
有限公司
崇州安乐卫生院 1,827,287.18 -187,791.64
成都聚源养老中心 91,342.49 864,294.66
小 计 289,940.78 1,918,629.67 4 7,056.86 657,367.79
合 计 289,940.78 1,918,629.67 4 7,056.86 657,367.79
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股计提减值准 年末余额
其他 余额利或利润 备
一、合营企业
二、联营企业
上海杰傲湃思医疗
-223,748.69
科技有限公司
上海培森医疗科技
有限公司
崇州安乐卫生院 1,639,495.54
成都聚源养老中心 955,637.15
小 计 -223,748.69 2,595,132.69
合 计 -223,748.69 2,595,132.69
（1）本年因上海杰傲湃思医疗科技有限公司其他股东增资，本公司控股子公司杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司的持股比例被稀释，导致对上海杰傲湃思医疗科技有限公司的经营和财务不再具有重大影响，期末将该投资重分类至可供出售金融资产。
（2）本公司本年合并新增加的控股子公司崇州二医院有限公司持有崇州安乐卫生院49%的股权，对崇州安乐卫生院存在重大影响；持有成都聚源养老中心34%的股权，对成都聚源养老中心存在重大影响。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计一、账面原值
1、年初余额 900,601,191.15 604,381,073.96 53,230,836.88 33,190,884.62 1,591,403,986.612、本年增加金额 319,373,871.32 179,513,675.15 14,817,567.98 4,272,253.95 517,977,368.40（1）购置 6,146,152.96 140,623,524.31 9,682,117.58 3,036,362.68 159,488,157.53（2）在建工程转入 290,488,302.04 19,000,500.00 500,465.00 3 09,989,267.04（3）企业合并增加 22,739,416.32 19,889,650.84 4,634,985.40 1,235,891.27 48,499,943.833、本年减少金额 785,860.00 7,731,955.27 313,115.31 1,466,494.72 10,297,425.30处置和报废 785,860.00 7,731,955.27 313,115.31 1,466,494.72 10,297,425.30处置子公司
4、年末余额 1,219,189,202.47 776,162,793.84 67,735,289.55 35,996,643.85 2,099,083,929.71二、累计折旧
1、年初余额 96,565,944.84 317,251,826.84 34,551,978.08 20,941,410.32 469,311,160.082、本年增加金额 25,960,095.14 51,219,925.95 7,352,225.42 2,759,400.54 87,291,647.05（1）计提 25,222,149.20 48,117,922.67 6,072,870.51 2,667,673.52 82,080,615.90（2）企业合并增加 737,945.94 3,102,003.28 1,279,354.91 91,727.02 5,211,031.153、本年减少金额 404,395.52 6,823,948.57 215,495.46 1,189,649.55 8,633,489.10处置和报废 404,395.52 6,823,948.57 215,495.46 1,189,649.55 8,633,489.10处置子公司
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 合计1、年初余额 164,448.89 5,752,167.48 1,216,339.85 348,995.01 7,481,951.232、本年增加金额 3,566,169.18 2,984,267.40 30,101.37 6,580,537.95（1）计提
（2）企业合并增加 3,566,169.18 2,984,267.40 30,101.37 6,580,537.953、本年减少金额 76,000.09 9,795.87 148,022.83 233,818.79其他减少 76,000.09 9,795.87 148,022.83 233,818.794、年末余额 3,730,618.07 8,660,434.79 1,236,645.35 200,972.18 13,828,670.39四、账面价值
1、年末账面价值 1,093,336,939.94 405,854,554.83 24,809,936.16 13,284,510.36 1,537,285,941.292、年初账面价值 803,870,797.42 281,377,079.64 17,462,518.95 11,900,479.29 1,114,610,875.30（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值医疗设备 96,216,444.43 45,213,153.98 5,407,516.82 45,595,773.63合计 96,216,444.43 45,213,153.98 5,407,516.82 45,595,773.63（4）年末通过经营租赁租出的固定资产。
项目 年末账面价值 年初账面价值
机器设备 3,892,064.24
合计 3,892,064.24
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合大楼 244,276,721.40 办理中
盱眙恒山中医医院有限公司综合楼 120,766,834.24 办理中
四川恒康源医药有限公司医药制剂车间 9,985,196.85 办理中
合计 375,028,752.49
（6）所有权受到限制固定资产
所有权受到限制固定资产，参见附注六、50。
11、在建工程
（1）在建工程情况
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值巴布剂项目 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00中药材前处理车
979,050.00 979,050.00 979,050.00 979,050.00间
赣西肿瘤医院 194,784,122.00 194,784,122.00大连辽渔病房工
10,656,255.37 10,656,255.37 1,847,557.00 1,847,557.00程
瓦三医院门诊大
12,054,174.00 12,054,174.00楼
大连国际肿瘤医
68,641,140.19 68,641,140.19 26,768,924.47 26,768,924.47院项目
北方护理医院建
14,232,241.47 14,232,241.47 8,112,754.47 8,112,754.47设项目
大连北方康复医
26,720,000.00 26,720,000.00
院项目
新建病房工程
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00（长兴岛）
中药饮片GMP改
造项目工程（恒 1,672,610.58 1,672,610.58康源）
加速机房（盱眙） 96,500.00 96,500.00 8,940,128.35 8,940,128.35食堂装修（长兴
3,346,421.98 3,346,421.98
岛）
崇州二院迁建项
1,053,500.00 1,053,500.00
目
崇州二院630KVA
326,136.00 326,136.00
配电工程
赣西医院住院楼
10,496,174.36 10,496,174.36
改造工程
第二病区装修工
10,489,244.21 10,489,244.21
程
装饰工程 12,977,778.79 12,977,778.79
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他 1,302,861.75 1,302,861.75 1,136,638.45 1,136,638.45合计 162,357,304.12 40,000.00 162,317,304.12 257,335,959.32 257,335,959.32（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 减少金额
中药材前处
979,050.00 979,050.00理车间
赣西肿瘤医
321,000,000.00 194,784,122.00 46,423,155.60 241,207,277.60 -院
大连辽渔病
175,510,000.00 1,847,557.00 8,808,698.37 10,656,255.37房工程
瓦三医院门
31,828,555.93 12,054,174.00 21,028,381.93 33,082,555.93 -诊大楼
大连国际肿
350,470,000.00 26,768,924.47 41,872,215.72 68,641,140.19瘤医院项目
北方护理院
154,700,000.00 8,112,754.47 6,119,487.00 14,232,241.47建设项目
大连北方康
26,720,000.00 26,720,000.00复医院项目
新建病房工
1,000,000.00 1,000,000.00程（长兴岛）
中药饮片
GMP改造项
1,935,000.00 1,672,610.58 247,666.00 1,920,276.58
目工程（恒
康源）
加速机房
8,940,128.35 6,990,108.00 15,833,736.35 96,500.00（盱眙）
老营养科改
4,039,564.91 4,039,564.91 4,039,564.91
造工程
宾馆装修改
4,322,352.50 4,100,000.00 4,100,000.00
造
食堂装修
3,331,734.44 3,346,421.98 3,346,421.98（长兴岛）
崇州二院迁
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 减少金额
崇州二院
630KVA配电
465,909.00 326,136.00 326,136.00工程
23层综合楼
1,336,415.00 1,336,415.00
改造工程
4,800,000.00 4,800,000.00
设备安装
6,594,000.00 6,594,000.00
赣西医院住
院楼改造工
12,000,000.00 10,496,174.36 10,496,174.36程
第二病区装
10,989,709.21 500,465.00 10,489,244.21修工程
生产综合车
985,867.67 985,867.67
间
装饰工程
27,910,192.00 12,977,778.79 12,977,778.79其他
1,136,638.45 743,628.75 389,108.00 188,297.45 1,302,861.75合计
257,295,959.32 219,998,909.29 309,989,267.04 4,988,297.45 162,317,304.12（续）
工程累计投入 其中：本年利本年利息
工程 利息资本化
工程名称 占预算比例 息资本化金 资本化率 资金来源进度 累计金额
（%） 额 （%）
中药材前处
自筹资金理车间
赣西肿瘤医
75.14 100.00 募集资金院
大连辽渔病
6.07 30.00 自筹资金房工程
瓦三医院门
100.00 100.00 自筹资金诊大楼
大连国际肿 募集资金和自 19.59 19.59
瘤医院项目
筹资金北方护理院
9.29 9.29 募集资金建设项目
大连北方康
自筹资金复医院项目
新建病房工
自筹资金程（长兴岛）
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 减少金额
中药饮片
GMP改造
99.24 86.44 自筹资金项目工程
（恒康源）
加速机房
100.00 自筹资金（盱眙）
老营养科改
100.00 100.00 自筹资金造工程
宾馆装修改
94.86 100.00 自筹资金造
食堂装修
70.00 自筹资金（长兴岛）
崇州二院迁
0.23 0.23 自筹资金建项目
崇州二院
630KVA配
70.00 70.00 自筹资金电工程
23层综合楼
100.00 自筹资金改造工程
100.00 自筹资金设备安装
100.00 自筹资金赣西医院住
院楼改造工
87.47 87.47 自筹资金程
第二病区装
自筹资金修工程
生产综合车
100.00 100.00 自筹资金间
装饰工程
46.50 70.00 自筹资金其他
自筹资金合计
（3）本年计提在建工程减值准备情况
项 目 本年计提金额 计提原因
巴布剂项目 40,000.00项目长期停建，该项目预期不会再建设合 计 40,000.00
项目 年末余额 年初余额
固定资产清理 747.75 7,629.48合计 747.75 7,629.4813、无形资产
（1）无形资产情况
保健品生
项 目 土地使用权专有技术 收益权 软件 合计
产批号
一、账面原值
120,000,000.0 289,058,231.71、年初余额 92,758,839.13 68,356,955.67 610,000.00 7,332,436.97
0 72、本年增加金额 51,438,408.11 4,610,823.65 56,049,231.76（1）购置 4,104,007.69 4,104,007.69（2）企业合并增
51,438,408.11 506,815.96 51,945,224.07加
3、本年减少金额
其他
144,197,247.2 120,000,000.0 345,107,463.54、年末余额 68,356,955.67 610,000.00 11,943,260.62
4 0 3二、累计摊销
1、年初余额 12,204,676.86 23,834,478.72 24,000,000.04 355,833.33 2,692,624.20 63,087,613.152、本年增加金额 3,449,451.53 6,931,689.76 8,000,000.08 122,000.00 1,212,508.25 19,715,649.62（1）计提 2,655,178.56 6,931,689.76 8,000,000.08 122,000.00 1,121,384.80 18,830,253.20（2）企业合并增
794,272.97 91,123.45 885,396.42加
3、本年减少金额
其他
4、年末余额 15,654,128.39 30,766,168.48 32,000,000.12 477,833.33 3,905,132.45 82,803,262.77三、减值准备
保健品生
项 目 土地使用权专有技术 收益权 软件 合计
产批号
（1）处置
4、年末余额 1,399,934.32 50,743.67 1,450,677.99四、账面价值
127,143,184.5 260,853,522.71、年末账面价值 37,590,787.19 87,999,999.88 132,166.67 7,987,384.50
3 7 224,653,238.12、年初账面价值 79,287,525.49 44,522,476.95 95,999,999.96 254,166.67 4,589,069.10
7注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）本年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产
所有权或使用权受限制的无形资产，参见附注六、50。
14、开发支出
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
独一味巴布膏的开发 900,000.00 900,000.00独二味胶囊Ⅱ期临床
1,980,000.00 1,980,000.00研究（妇科）
独二味胶囊三期临床
2,000,000.00 2,000,000.00研究（骨科）
小儿止泻凝胶膏Ⅱb
990,000.00 990,000.00期临床研究
小儿止泻凝胶膏（巴
990,000.00 990,000.00布膏）Ⅱ期临床研究
合 计 6,860,000.00 6,860,000.0015、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额
年末余额商誉的事项
企业合并形成 处置
四川奇力制药有限公司 16,484,275.35 16,484,275.35资阳健顺王体检医院有
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额
年末余额商誉的事项
企业合并形成 处置
蓬溪恒道中医(骨科)医
58,418,087.00 58,418,087.00院有限责任公司
白山市三宝堂生物科技
6,136,507.91 6,136,507.91有限公司
四川恒康源药业有限公
88,252,748.68 88,252,748.68司
萍乡市赣西医院有限公
93,308,700.41 93,308,700.41司
四川福慧医药有限责任
1,500,000.00 1,500,000.00公司
瓦房店第三医院有限责
371,334,768.42 371,334,768.42任公司
盱眙恒山中医医院有限
178,024,270.29 178,024,270.29公司
广安福源医院有限责任
13,208,352.03 13,208,352.03公司
杰傲湃思生物医药科技
21,472,329.00 21,472,329.00（上海）有限公司
大连德昌药业有限公司 3,000,890.44 3,000,890.44大连辽渔医院 55,231,629.09 55,231,629.09四川恒康源医药贸易有
1,587,933.89 1,587,933.89
限公司
崇州二医院有限公司 77,828,247.63 77,828,247.63合计 917,093,928.77 77,828,247.63 1,587,933.89 993,334,242.51（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额商誉的事项
计提 处置
四川奇力制药有限公司 16,484,275.35 16,484,275.35大连德昌药业有限公司 3,000,890.44 3,000,890.44合计 16,484,275.35 3,000,890.44 19,485,165.79
（3）说明商誉的减值测试方法：
本公司期末通过对资阳健顺王体检医院有限公司、蓬溪恒道中医(骨科)医院有限责任公司、四川恒康源药业有限公司等公司未来的现金流量进行预测折现，并与对应的各公司的可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，大连德昌药业有限公司净现金流量的现值小于商誉加上可辨认净资产公允价值，期末对该公司购并形成的商誉全额计提减值准备 3,000,890.44元。其他公司净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值，不存在减值。
16、长期待摊费用
本年增加金 其他减少金
项目 年初余额 本年摊销金额 年末数额 额
研发中心房租和装修
3,759,307.03 1,466,744.32 2,292,562.71费
康县种植园修路费 13,209.70 8,806.20 4,403.50资阳体检医院装修费 2,350,081.85 282,084.76 2,067,997.09装修款 6,620,758.70 5,892,707.01 1,068,340.38 11,445,125.33盱眙设备保修费 2,500,000.00 358,300.00 2,141,700.00赣西肿瘤医院广告费 2,766,000.00 1,254,666.63 1,511,333.37其他 554,141.21 55,000.00 381,968.22 227,172.99合计 13,297,498.49 11,213,707.01 4,820,910.51 19,690,294.9917、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 210,211,210.50 46,522,846.56 149,372,007.75 32,552,531.72与资产相关的政府补
3,713,000.00 681,950.00 1,320,000.00 198,000.00助
未弥补亏损 35,241,241.49 8,810,310.38 25,409,589.97 6,352,397.49非同一控制企业合并
公允价值与计税基础 49,783.53 7,467.53 57,096.87 8,564.53差异
内部交易未实现利润 5,289,665.45 793,449.82 3,379,882.82 506,982.42
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
合计 254,504,900.97 56,816,024.29 179,538,577.41 39,618,476.16（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
282,079,347.47 68,315,865.22 296,977,920.29 71,653,444.47资产评估增值
合计 282,079,347.47 68,315,865.22 296,977,920.29 71,653,444.47（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 6,188,091.68 8,856,446.06可抵扣亏损 17,097,950.47
合计 23,286,042.15 8,856,446.06（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 6,365,215.26
2020年 3,297,046.39
2021年 7,435,688.82
合计 17,097,950.47
18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额预付工程款 4,424,848.01
预付设备款 17,487,861.00
预付土地出让金 10,808,482.00
预付软件开发费 1,538,543.40
合 计 34,259,734.41
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 65,000,000.00 31,800,000.00
项目 年末余额 年初余额
保证借款 450,000,000.00 40,000,000.00信用借款 192,900,000.00 48,000,000.00抵押借款 170,000,000.00
合计 877,900,000.00 119,800,000.00注：本年本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司以医院的收费权作质押取得短期借款2,500万元；本年本公司以“独一味”商标权作质押取得短期借款4,000万元。
本年本公司为全资子公司康县独一味生物制药有限公司提供担保取得短期借款 15,000万元，为全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保取得短期借款7,000万元。其他担保金额，参见附注九、4（3）。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、50。
（2）年末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
20、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 49,000,000.00 20,000,000.00合计 49,000,000.00 20,000,000.00注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 261,600,132.08 147,719,174.901至2年 16,146,722.19 13,027,621.742至3年 9,454,993.31 5,223,894.643年以上 7,113,567.30 1,477,983.35合 计 294,315,414.88 167,448,674.63（2）账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、材料款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额
2至3年 1,259,464.50 125,208.003年以上 269,170.00 144,062.00合 计 31,121,836.68 23,032,368.74（2）年末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 30,930,448.09 394,080,013.44 387,799,190.93 37,211,270.60二、离职后福利-设定提存计划 6,635,965.60 39,854,961.49 43,714,017.86 2,776,909.23三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 37,566,413.69 433,934,974.93 431,513,208.79 39,988,179.83（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 29,838,725.86 358,750,151.33 353,292,167.76 35,296,709.432、职工福利费 5,649,691.33 5,566,103.94 83,587.393、社会保险费 580,542.03 16,501,478.75 16,246,406.69 835,614.09其中：医疗保险费 510,317.20 14,373,574.88 14,145,411.30 738,480.78工伤保险费 26,822.33 933,109.53 921,003.63 38,928.23生育保险费 43,402.50 1,194,794.34 1,179,991.76 58,205.084、住房公积金 486,369.79 11,879,146.23 11,392,899.33 972,616.695、工会经费和职工教育经费 24,810.41 1,299,545.80 1,301,613.21 22,743.006、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 30,930,448.09 394,080,013.44 387,799,190.93 37,211,270.60（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 6,235,802.51 38,060,083.89 41,753,518.19 2,542,368.212、失业保险费 400,163.09 1,794,877.60 1,960,499.67 234,541.023、企业年金缴费
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合 计 6,635,965.60 39,854,961.49 43,714,017.86 2,776,909.23本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 13,940,974.61 9,750,685.76企业所得税 22,683,193.03 63,464,823.63个人所得税 284,503.18 9,961,955.27城市维护建设税 858,709.89 1,146,313.45教育费附加 858,044.33 1,140,668.70印花税 310,813.17 666,466.96价格副调基金 199,786.26土地使用税 106,674.40 103,259.26房产税 335,636.57 300,098.47水利建设基金 3,840.97 2,822.89营业税 282,288.94 294,783.69合 计 39,664,679.09 87,031,664.3425、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息还本的长期借款利息 348,291.26
合 计 348,291.26
本期不存在重要的已逾期未支付的利息情况
26、应付股利
项目 年末余额 年初余额普通股股利 6,176.00 563,831.00合计 6,176.00 563,831.0027、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
项 目 年末余额 年初余额
股权收购款 137,108,093.96 201,583,357.10借款 105,658,683.43 152,086,011.89担保代偿款 60,900,000.00
保证金 21,287,317.16 7,050,400.00其他 12,911,962.75 38,113,514.72押金 878,407.71 578,905.00合 计 338,744,465.01 399,412,188.71注：担保代偿款参见附注十二、其他重要事项2。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因股权收购款 131,933,876.46 按协议约定尚未到期合 计 131,933,876.46
28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期应付款（附注六、30） 22,011,819.63 12,769,861.78合 计 22,011,819.63 12,769,861.7829、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：本年本公司为全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保，取得长期借款1,000万元。
30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
蓬溪融资租赁款 540,461.96 1,329,825.32盱眙融资租赁款 17,262,843.55 44,014,742.20崇州融资租赁款 10,555,204.61
租赁公司长期借款 14,424,263.32
减：一年内到期部分（附注六、28） 22,011,819.63 12,769,861.78合计 20,770,953.81 32,574,705.74
31、专项应付款
项目 年初余额本年增加本年减少年末余额 形成原因
公司收到康县人大常委会办公室、政协五味子基地
1,200,000.00 1,200,000.00
康县委员会办公室120万元，用于本公项目建设款
司五味子基地项目建设。
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
32、预计负债
项目 年末余额 年初余额
未决诉讼 14,986,000.00 3,065,473.97合计 14,986,000.00 3,065,473.97关于预计负债详细情况的披露详见附注十、“承诺及或有事项”1、2。
33、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助
与资产相关的
1,320,000.00 2,393,000.00 3,713,000.00
政府补助
合计 1,320,000.00 2,393,000.00 3,713,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入金额 与收益相关小儿止泻凝胶
1,320,000.00 1,143,000.00 2,463,000.00与资产相关膏项目
长白山保健品
1,250,000.00 1,250,000.00与资产相关精深加工项目
合计 1,320,000.00 2,393,000.00 3,713,000.00
34、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
限售股份 382,642,047 762,277,735 762,277,735 1,144,919,782无限售股份 1,508,618,283 -788,301,635 -788,301,635 720,316,648股份总数 1,891,260,330 -26,023,900 -26,023,900 1,865,236,430
注：（1）根据 2016年 4月 18日召开的第四届董事会第七次会议，审议通过的《关于回购注销剩余已授予但未解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币 26,023,900.00元，同时减少资本公积-资本溢价 19,629,456.00元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年10月28日审验并出具瑞华验字[2016]62020004号验资报告验证。
（2）限售股份数量变动主要原因系公司控股股东阙文彬持有的公司股份质押、公司董事、监事及高级管理人员任职情况变动，其所持公司股份按有关规定予以锁定或解锁。
35、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,189,238,511.18 11,418,152.94 19,629,456.00 1,181,027,208.12其他资本公积 11,418,152.94 11,418,152.94
合计 1,200,656,664.12 11,418,152.94 31,047,608.94 1,181,027,208.12注：（1）本年减少资本溢价19,629,456.00元，详见本附注六、34、股本、注；
（2）本年其他资本公积减少11,418,152.94元，系2013年度业绩实现满足解锁条件，解锁30%限制性股票 442.34万股而确认的费用11,418,152.94元，转增资本溢价11,418,152.94元。
36、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 63,246,043.75 66,208,597.79 129,454,641.54合 计 63,246,043.75 66,208,597.79 129,454,641.5437、未分配利润
项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 571,818,183.15 251,879,027.26调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 571,818,183.15 251,879,027.26加：本年归属于母公司股东的净利润 403,631,489.47 323,626,317.65减：提取法定盈余公积 66,208,597.79 3,687,161.76提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
项目 本年 上年转作股本的普通股股利
年末未分配利润 909,241,074.83 571,818,183.1538、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,144,758,250.77 1,378,544,652.79 1,145,613,319.22 618,229,066.76其他业务 30,462,936.62 13,559,115.60 36,114,903.93 10,042,091.25合计 2,175,221,187.39 1,392,103,768.39 1,181,728,223.15 628,271,158.0139、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 110,585.35 564,829.83城市维护建设税 1,971,969.60 2,722,348.02教育费附加 1,992,388.13 3,196,083.22房产税 2,177,803.31
土地使用税 710,164.66
车船使用税 1,440.00
印花税 860,391.53
价格副调基金 520,368.12防洪基金 16,200.00
合计 7,840,942.58 7,003,629.19注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
进场服务费 4,461,421.43 620,105.99销售折扣 565,545.99运杂邮寄费用 3,330,489.96 1,833,168.76广告宣传费 6,245,244.45 2,275,533.95差旅费 3,066,375.08 1,902,505.06招待费 367,263.50 20,234.50办公费 1,064,012.29 90,243.58
项 目 本年发生额 上年发生额
车辆费 407,944.80 633,997.71职工薪酬 31,796,205.10 5,922,368.01会务费 777,143.62 161,877.60材料及易耗品 69,058.33
租赁费 620,385.91
其他 775,355.35 318,986.09合计 52,980,899.82 14,344,567.2441、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费 5,624,890.02 4,125,324.49办公费 8,791,284.69 4,408,271.50运杂邮寄费 927,499.38 1,175,446.23招待费 4,650,681.88 2,013,400.45车辆费 2,011,827.62 813,716.36聘请中介机构费 8,215,880.66 6,898,427.00会务费 384,050.55 1,017,702.72税费 1,169,648.44 4,298,899.23无形资产摊销 3,478,892.42 4,049,952.08资产折旧 18,539,733.98 12,175,415.51职工薪酬 99,497,236.95 41,613,597.62交通费 1,305,355.81 103,645.90能源费 9,532,496.94 2,593,920.24材料及易耗品 5,203,126.73 4,072,431.25广告宣传费 5,099,963.70 1,872,360.76咨询费 956,052.29 78,896.47维修保险费 11,255,110.24 3,368,765.30董事会费 146,423.72
研发费 1,011,221.44 7,730,306.72开办费 2,036,944.30租赁费 5,386,760.61 1,795,484.55
项 目 本年发生额 上年发生额
佣金服务费 706,912.29 75,383.96诉讼费 787,712.56 548,272.77其他 7,965,720.47 2,630,743.61合计 202,648,483.39 109,497,309.0242、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 23,105,959.89 45,145,371.22减：利息收入 7,759,628.53 17,180,234.99汇兑损益 -27.41
手续费 743,633.21 632,260.95合计 16,089,937.16 28,597,397.1843、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 73,775,276.88 53,205,042.84存货跌价损失 157,223.25 1,534,001.43可供出售金融资产减值损失 250,000.00
在建工程减值损失 40,000.00 522,875.14商誉减值 3,000,890.44 16,484,275.35合 计 77,223,390.57 71,746,194.7644、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 657,367.79 -18,056.97处置长期股权投资产生的投资收益 886,173.11 1,585,243.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
分配确认的投资收益 4,225,754.14其他 2,147,490.66
合 计 3,691,031.56 5,792,940.95注：（1）2016年 6月 27日，本公司全资子公司四川恒康源药业有限公司将其持有的四川恒康源医药贸易有限公司100%的股权以350万元处置，在合并报表层面确认投资收益833,229.97元；
（2）本年本公司控股子公司常州杰傲病理诊断技术有限公司转让其持有的上海培森医疗科技有限公司20%的股权，转让取得投资收益52,943.14元；
（3）本年购买理财产品取得投资收益2,147,490.66元。
45、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,449.28 12,000.00 5,449.28其中：固定资产处置利得 5,449.28 12,000.00 5,449.28政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,420,740.84 13,627,057.00 6,420,740.84其他（注） 43,311,620.99 63,378,966.01 43,311,620.99合计 49,737,811.11 77,018,023.01 49,737,811.11注：其他主要为本期确认的业绩补偿款 29,486,849.20元及债务豁免款11,537,246.47元。
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
宫瘤宁项目补助资金 1,462,320.00 与收益相关灾后重建专项资金 1,342,122.27 130,000.00 与收益相关参芪五味子颗粒新药高技术产业示范工
3,022,600.00 606,667.33 与收益相关程
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
保健品项目补助资金 3,463,256.50 与收益相关江苏省中医专项补助资金 50,000.00 与收益相关江苏省财政局补助资金 85,000.00 与收益相关高新技术补助资金 552,449.87 与收益相关医疗卫生事业发展特殊贡献补助 5,765,600.00 与收益相关基本公共卫生服务补助资金 2,857,690.00 与收益相关成都市社会保险事业管理局稳岗补贴 42,110.38 与收益相关成都市知识产权服务中心专利资助 6,000.00 与收益相关合 计 6,420,740.84 13,627,057.00
46、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 1,132,755.14 279,898.85 1,132,755.14其中：固定资产处置损失 1,132,755.14 279,898.85 1,132,755.14对外捐赠支出 15,420.00 60,500.00 15,420.00其他 17,031,291.09 4,198,372.77 17,031,291.09合 计 18,179,466.23 4,538,771.62 18,179,466.23注：其他主要为本年确认的诉讼损失1,498.60万元。
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 74,517,308.40 83,541,262.32递延所得税费用 -9,102,065.54 -5,111,592.99合 计 65,415,242.86 78,429,669.33（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额 461,583,141.92按法定/适用税率计算的所得税费用 69,237,471.29子公司适用不同税率的影响 -17,999,571.56
项目 本年发生额调整以前期间所得税的影响 4,312,616.01非应税收入的影响 -338,853.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,610,962.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 28,963.21本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,563,654.97税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 65,415,242.8648、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额利息收入 7,670,449.11 17,180,234.99政府补助 6,420,740.84 14,210,389.67保证金 5,091,757.70 3,454,200.00业绩补偿款 18,336,881.56 51,595,868.42往来 3,746,603.50其他 816,878.03 2,829,133.96合 计 38,336,707.24 93,016,430.54（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额付现的期间费用 86,418,066.39 48,525,240.23保证金 5,905,231.80 901,535.30往来款项 15,395,000.00 11,221,675.79合 计 107,718,298.19 60,648,451.32（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额定期存单 4,980,000.00
定期存单利息收益 89,179.42
收回并购诚意金 160,000,000.00
合 计 165,069,179.42
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额定期存单 423,499,179.42 4,980,000.00收购诚意金 20,000,000.00 160,000,000.00合 计 443,499,179.42 164,980,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额与资产相关的政府补助 2,393,000.00
向其他公司借款 40,000,000.00合 计 2,393,000.00 40,000,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额非公开发行股票费用 3,979,650.74设备融资租赁款 35,137,321.63 22,658,474.64向职工的还款 52,191,132.33 145,822,303.88偿还向其他单位借款 16,209,715.48 54,040,000.00非公开发行股票保证金 76,700,000.00股权激励回购款及费用 46,297,791.63
合 计 149,835,961.07 303,200,429.2649、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 396,167,899.06 322,110,490.76加：资产减值准备 77,223,390.57 71,746,194.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,080,615.90 52,474,751.63无形资产摊销 18,830,253.20 17,044,976.74长期待摊费用摊销 4,820,910.51 3,908,859.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
277,469.28 -12,000.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 849,836.58 279,898.85公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本年金额 上年金额财务费用（收益以“－”号填列） 23,105,932.48 45,145,371.22投资损失（收益以“－”号填列） -3,691,031.56 5,792,940.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,761,118.70 -4,448,892.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,340,946.84 -662,700.78存货的减少（增加以“－”号填列） -400,659,258.03 -26,117,114.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,004,011,248.26 -306,507,307.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,733,217.25 38,266,435.09其他
经营活动产生的现金流量净额 -697,374,078.56 219,021,903.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 278,502,871.08 1,010,330,361.87减：现金的期初余额 1,010,330,361.87 191,816,071.96加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -731,827,490.79 818,514,289.91（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,000,000.00其中：崇州二医院有限公司 120,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,629,402.95其中：崇州二医院有限公司 3,629,402.95加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 58,499,513.00其中：大连辽渔医院 24,003,452.00瓦房店第三医院有限责任公司 20,000,000.00广安福源医院有限责任公司 5,400,000.00四川恒康源药业有限公司 9,096,061.00
项 目 金额取得子公司支付的现金净额 174,870,110.05（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 3,500,000.00其中：四川恒康源医药贸易有限公司 3,500,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 287,291.97其中：四川恒康源医药贸易有限公司 287,291.97加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00其中：邛崃福利医院有限医院有限公司 10,000,000.00处置子公司收到的现金净额 13,212,708.03（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 278,502,871.08 1,010,330,361.87其中：库存现金 703,843.25 592,100.08可随时用于支付的银行存款 277,799,027.83 1,009,738,261.79可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 278,502,871.08 1,010,330,361.87其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
426,879,369.52 4,980,000.00和现金等价物
50、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 426,879,369.52 定期存单、冻结
固定资产 110,262,029.20 见注
无形资产 11,868,030.28 见注
合 计 549,009,429.00
注：截止2016年12月31日，本公司以账面价值为95,896,908.45元（原值 228,702,007.45元）的房屋建筑物及机器设备作为抵押，以账面价值为 11,868,030.28元（原值 14,686,447.17元）的土地使用权作为抵押，抵押资产评估值为292,722.092.40元，取得短期借款 170,000,000.00元；
截止 2016年 12月 31日，本公司以账面价值 14,365,120.75元（原值16,160,091.07元）的房屋建筑物作为抵押，用于 2013年9月 14日合同约定借款1,500.00万元及其利息等费用进行抵押担保。
51、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 48.15 6.937 334.02七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取股权取 购买日至年末购买日至年末被购买方股权取 股权取 购买日的确
得成本得比例 购买日 被购买方的收被购买方的净名称 得时点 得方式 定依据
（万元）（%） 入 利润崇州二医
按协议支付
院有限公 2016.8.31 12,390.00 70.00 购买 2016.8.31 61,822,106.32 3,971,328.10购并对价
司
（2）合并成本及商誉
项目 崇州二医院有限公司
合并成本 123,900,000.00—现金 120,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他 3,900,000.00合并成本合计 123,900,000.00
项目 崇州二医院有限公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 46,071,752.37商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
77,828,247.63值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
崇州二医院有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,629,402.95 3,629,402.95应收款项 71,159,890.39 71,159,890.39存货 3,797,646.74 3,797,646.74长期股权投资 1,918,629.67 1,918,629.67固定资产 37,761,874.73 31,347,494.35无形资产 50,926,530.11 49,327,440.13递延所得税资产 13,457,517.62 13,457,517.62负债：
借款
应付款项 115,375,960.14 115,375,960.14递延所得税负债 2,003,367.59
净资产
减：少数股东权益 -544,624.62 -544,624.62取得的净资产 65,816,789.10 59,806,686.332、其他原因的合并范围变动
（1）本年新设子公司
①2016年 1月 13日，本公司认缴 1亿元，在绵阳市工商行政管理局设立全资子公司绵阳爱贝尔妇产医院有限公司，2016年公司货币出资 1,800万元，统一社会信用代码：91510700MA62441GXN；
②2016年 3月 24日，本公司认缴 1亿元，在河南省工商行政管理局设立全资子公司河南恒健肿瘤医院有限公司，统一社会信用代码：91410000MA3X84D77L；
③2016年 8月 25日，本公司认缴 5,000万元，在上海自由贸易试验区市
场监管局设立全资子公司上海仁影医学影像科技有限公司，统一社会信用代码：91310115MA1K3G269B；
（2）本年处置子公司
2016年 6月 27日，四川恒康源药业有限公司将其持有的四川恒康源医药贸有限公司100%的股权以350万元转让。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）子公司的构成
公司类 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式型 直接 间接
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公全资玛曲县尕马路中药材种植2,000万 100.00 投资设立司
康县独一味药材
康县王坝独一
种植开发有限公全资 中药材种植 200万 100.00 投资设立味工业园区
司
上海独一味生物 上海市浦东新
全资 技术研发 2,000万 100.00 投资设立科技有限公司 区周浦镇
成都市锦江区
四川永道医疗投
全资锦江工业开发投资管理1,000万元 100.00 投资设立资管理有限公司
区
成都国家高新
四川奇力制药有
控股技术产业开发医药生产6,000万元 80.00 购买取得限公司
区
白山市三宝堂生 靖宇县龙泉镇
全资 保健品生产900万元 100.00 购买取得物科技有限公司 龙泉新区
成都市彭州工
四川恒康源药业 业开发区致和
全资 中药饮片 800万元 100.00 购买取得有限公司 镇银厂沟东路
58号
德阳市珠江东
瓦房店第三医院
全资路88号电信广医疗服务68,922万元 100.00 购买取得有限责任公司
场
大连市甘井子
大连辽渔医院 全资 医疗服务778.7万元 100.00 购买取得区大连湾街道
康县独一味生物 康县王坝独一
全资 医药生产20,000万元 100.00 投资设立制药有限公司 味工业园区
公司类 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式型 直接 间接
淮安市盱眙县
盱眙恒山中医医 20,253.65万
全资盱城五墩西路医疗服务 100.00 购买取得院有限公司 元
20号
萍乡市赣西医院 萍乡市湘东区
控股 医疗服务1,875万元 80.00 购买取得有限公司 萍钢厂内
广汉市东莞路
四川福慧医药有
全资 1号1栋3楼医药生产10,000万元 100.00 购买取得限责任公司
1-5号
成都高新区府
四川恒泽股权投 城大道西段投资管理及
资基金管理有限全资 399号7栋3相关咨询服500万元 100.00 投资设立公司 单元7层709 务
号
上海自由贸易
恒康医疗集团上 投资管理、
试验区富特北
海医疗投资管理全资 投资咨询、1,000万元 100.00 投资设立路277号3层
有限公司 实业投资
315室
广安福源医院有 广安市广安区
控股 医疗服务3,733.4万元 70.00 购买取得限责任公司 五福西路91号
上海市浦东新
杰傲湃思生物医
区周浦镇康新 72.5771万美
药科技（上海）有控股 医疗服务 51.13 购买取得公路3377号2 元
限公司
号楼218室
大连市中山区
大连德昌药业有
全资 虎滩路11号批发药品 250万元 100.00 购买取得限公司
28层2号
泸州市江阳区
泸州恒康医疗管 酒城大道一段医疗器械销
全资 10.000万元 100.00 投资设立理有限公司 9号8幢6层1 售
单元11号
重庆市江北区
恒康医疗集团重 医疗项目投
全资金港新区 1号 10,000万元 100.00 投资设立庆有限公司 资
附27号
崇州市崇阳街
崇州二医院有限 9,482.52万
控股道唐安西路医疗服务 70.00 购买取得公司 元
431号
绵阳高新区虹
绵阳爱贝尔妇产
全资苑路 529-1布医疗服务10,000万元 100.00 投资设立医院有限公司
鲁斯.国际新城
公司类 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式型 直接 间接
3号
中国（上海）
自由贸易试验
上海仁影医学影 技术开发、
全资区祖冲之路 5,000万元 100.00 投资设立像科技有限公司 咨询
1077号 2幢
1143-D室
香港干诺道中
恒康医疗投资管
111号永安中医疗项目
理（集团）有限公全资 1万元港币 100.00 投资设立心 21 楼 投资
司
2103-04号房
郑州市惠济区
英才街 2号河
河南恒健肿瘤医
全资南牧业经济学医疗服务10,000万元 100.00 投资设立院有限公司
院学术交流中
心2楼
大连长兴岛长兴 大连市长兴岛
全资 医疗服务
2,000万元 100.00
购买取得卫生院有限公司 经济区
瓦房店市玉泉苑 大连市瓦房店
全资 服务业
5,515万元 100.00
购买取得宾馆有限公司 市
恒康北方（大连） 瓦房店市共济
肿瘤医院有限责全资办事处北共济医疗服务
100万元 100.00
投资设立任公司 街三段36号
恒康北方（大连） 瓦房店市共济
康复医院有限责全资办事处北共济医疗服务
100万元 100.00
投资设立任公司 街三段36号
恒康北方（大连） 瓦房店市共济
护理医院有限责全资办事处北共济医疗服务
100万元 100.00
投资设立任公司 街三段36号
蓬溪恒道中医（骨
蓬溪县赤城镇
科）医院有限责任全资 医疗服务
100万元 100.00
购买取得东街30号
公司
资阳雁江区车
城大道二段天
资阳健顺王体检
全资缘购物休闲广医疗服务
100万元 100.00
购买取得医院有限公司
场C栋C（F）
4-1
萍乡市赣西肿瘤 萍乡经济技术
医院有限责任公控股开发区登岸管医疗服务
8,440万元 80.00
投资设立司 理处上湾居委
公司类 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式型 直接 间接
会公园中路
201号
武进区常武中
路801号常州
常州杰傲病理诊
控股科教城天润科病理检测
1,000万元 51.13
购买取得断技术有限公司
技大厦A座4
楼
武进区常武中
常州杰傲湃思生 路801号常州
物医药科技有限控股科教城天润科试剂研发
800万元 51.13
购买取得公司 技大厦A座4
楼
武进区常武中
路801号常州
常州杰傲医学检 医学检验技
控股科教城天润科
800万元 51.13
购买取得验所有限公司 术研发
技大厦A座4
楼
成都市高新区
四川奇力药物研
控股 西区天虹路6药物研发
10万元 100.00
购买取得究所
号
崇州市王场镇
崇州东关卫生院 控股中心社区东岳医疗服务
78.60万元 100.00
购买取得街附1号
崇州市羊马镇
崇州安阜卫生院 控股安盛街四段33医疗服务
52万元 100.00
购买取得号
崇州市街子镇
崇州上元卫生院 控股双河元街北路医疗服务
37万元 100.00
购买取得62-70号
（2）重要的非全资子公司
少数股东的
本年归属于少数本年向少数股东分派年末少数股东权子公司名称 持股比例
股东的损益 的股利 益余额（%）
四川奇力制药有限公司 20.00 -5,524,910.47 9,518,543.28萍乡市赣西医院有限公司 20.00 17,713,015.58崇州二医院有限公司 30.00 19,745,036.73广安福源医院有限责任公 30.00 32,180,511.93
少数股东的
本年归属于少数本年向少数股东分派年末少数股东权子公司名称 持股比例
股东的损益 的股利 益余额（%）
司
注：①2014年7月11日，本公司与江西康远投资股份有限公司签订《关于萍乡市赣西医院有限公司之股权转让暨增资协议》，根据协议规定，2014年度、 2015年度和 2016年度萍乡市赣西医院有限公司的未分配利润全部归属并分配给本公司。
②2016年，本公司与朱志忠签订《关于崇州二医院有限公司之股权转让协议》，根据协议规定，2016年度、2017年度和 2018年度崇州二医院有限公司的未分配利润全部归属并分配给本公司。
③2015年 11月 18日，本公司与王东等 20人签订《关于广安福源医院有限责任公司之股权转让协议之补充协议》，根据协议规定，2015年 11月 1日至2018年12月31日期间收益全部归属并分配给本公司。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计四川奇力制药
29,494,504.24 124,543,170.67 154,037,674.91 99,270,938.78 21,830,979.48 121,101,918.26有限公司
萍乡市赣西医
57,513,389.12 430,268,002.83 487,781,391.95 365,568,176.83 2,100,816.92 367,668,993.75院有限公司
崇州二医院有
95,569,352.18 103,721,038.30 199,290,390.48 113,063,302.12 16,983,595.78 130,046,897.90限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计四川奇力制药
60,239,105.66 144,364,377.90 204,603,483.56 130,202,547.23 13,390,627.37 143,593,174.60有限公司
萍乡市赣西医
398,330,920.01 283,856,048.87 682,186,968.88 570,683,011.25 2,379,831.83 573,062,843.08院有限公司
崇州二医院有
限公司
（续）
子公司名称 本年发生额 上年发生额
子公司名称 本年发生额 上年发生额
综 综
合 合
收经营活动现 收经营活动现金营业收入 净利润 营业收入 净利润
益 金流量 益 流量总 总
额 额
四川奇力制
37,508,491.22 -28,074,552.31 -14,844,639.98
36,071,559.68 -7,013,362.16 15,357,771.61药有限公司
萍乡市赣西
医院有限公
120,712,760.16 10,988,272.40 66,939,565.67
100,646,643.13 19,447,071.34 328,489,030.53司
崇州二医院
61,822,106.32 3,971,328.10 8,093,663.89
有限公司
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人名称关联关系 对本企业的持股比例（%）对本企业的表决权比例（%）阙文彬 实际控制人 42.57 42.57
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
成都优他制药有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川纵享航空服务有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
四川赛卓药业股份有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额成都优他制药有限责任公司 水电费 131,394.12 110,555.74成都优他制药有限责任公司 餐费 125,400.00四川纵享航空服务有限公司 机票 451,058.00
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额四川赛卓药业股份有限公司 药品款 558,205.12
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额四川恒康发展有限责任公司 销售商品 7,905,851.97 6,138,821.37四川恒康资产管理有限公司 销售商品 3,248,246.15（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费成都优他制药有限责任公司 公司药品研发中心 220,600.00 220,600.00成都优他制药有限责任公司 公司办公场地 84,336.00 84,336.00②关联租赁情况说明：
2008年 9月 1日，公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的房屋面积为 3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00元，公司已全额支付。
2016年7月1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自 2016年 7月 1日至 2019年 6月 30日止，年租金总计 84,336.00元。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕四川恒康发展有限责任公司 120,000,000.00 2016-09-30 2019-09-30 否四川恒康发展有限责任公司 50,000,000.00 2016-10-25 2019-10-21 否四川恒康发展有限责任公司 60,000,000.00 2016-11-01 2019-11-01 否注：四川恒康发展有限公司担保本公司参与的并购基金最低收益补足义务详见本附注十一、1、重要的非调整事项说明。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容
本年发生额 上年发生额
四川赛卓药业股份有限公司 固定资产 84,431.50
（5）关联方资金拆借
拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明年利率
拆入：
四川恒康发展有限责任公司 50,000,000.00 2016-9-23 2016-10-14 0%
四川恒康发展有限责任公司 50,000,000.00 2016-11-1 2016-11-23 0%
（6）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 485.51万元 454.80万元5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
四川恒康资产管理有限公司 3,800,448.00 190,022.40四川恒康发展有限责任公司 726,960.00 36,348.00
合计 726,960.00 36,348.00 3,800,448.00 190,022.40其他应收款：
四川赛卓药业股份有限公司 456,589.65 189,160.82 369,625.20 110,887.56合计 456,589.65 189,160.82 369,625.20 110,887.56（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
四川赛卓药业股份有限公司 1,800.00
合计 1,800.00
其他应付款：
成都优他制药有限责任公司 1,372,000.00 1,398,024.34合计 1,372,000.00 1,398,024.34十、承诺及或有事项
1、2016年9月15日，四川省高级人民法院作出（2016）川民终510号民事判决，本公司控股子公司四川奇力制药有限公司在980万元范围对成都奇力
新峰高新技术股份有限公司应该偿还北京聚鸿基投资有限公司的债务承担补充
赔偿责任。因审理过程中，各方当事人申请庭外和解，赔偿金额具有不确定性，本年末根据法院判决确认预计负债980万元。
2、2016年8月3日，根据都江堰市人民法院（2015）都江民初字第 3424号民事判决书，被告四川恒康源药业有限公司于判决生效之日起十日内归还原告刘中刚借款本金及利息，本年末根据法院判决确认预计负债 518.6万元；
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果 无法估计影响数项 目 内 容
的影响数 的原因
本公司参与投资产业并
对长期股份投资的影响
重要的对外投资 购基金京福华越、京福
金额为12,300万元。
华采
（1）本公司参与投资产业并购基金京福华越，认缴出资5,920.00万元。
本公司于2016年12月20日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基金京福华越的议案》，同意公司用自有资金5,920.00万元人民币参与投资京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙），于2017年1月9日及2017年3月16日实缴出资共5,600.00万元。
（2）本公司参与投资产业并购基金京福华采，认缴出资6,380.00万元
本公司于2017年2月9日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基金京福华采的议案》，同意公司用自有资金6,380.00万元人民币参与投资京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙），于2017年3月20日及2017年4月13日实缴出资共4,070.00万元。
（3）公司阙文彬先生及其控股的四川恒康发展有限责任公司（以下简称“恒康发展”）于2017年2月24日分别与京福资产、京福华采签署了《差额补足协议》，同时与优先级、中间级有限合伙人、京福资产签署了《有限合伙份额收购协议》，主要事项约定如下：
阙文彬先生及恒康发展同意为京福华采承担优先级、中间级有限合伙人的本金及《合伙协议》约定的最高参考收益的差额补足支付义务。
同时阙文彬先生和恒康发展签署了《关于未来可能收购合伙企业份额相关事项的承诺函》，承诺：如存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接对收购标的公司（如医疗机构）产生重大影响，本人或恒康发展将所持京福华采的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行使，以消除可能存在的同业竞争问题。
2、利润分配情况
本公司 2017年 4月 26日召开的第四届董事会第三十次会议，审议通过了公司 2016年度利润分配预案，公司 2016年度不分配利润，不以未分配利润转增股本，不以资本公积转增股本。
3、销售退回
截止2017年4月26日，公司未发生重要销售退回。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：投资分部、药品分部、中药饮片及中药材分部、医疗服务分部、保健品分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
项目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额投资 10,075.06 10,075.06 5,268,812,714.86 1,135,868,037.39药品及日化 193,151,970.27 83,971,301.06 1,066,844,324.02 809,149,326.80中药饮片及中药材 694,299,970.44 397,638,748.15 1,256,547,401.93 1,233,754,968.18医疗服务 1,193,881,202.69 869,290,314.16 2,750,386,029.76 1,865,236,927.07保健品 46,481,497.37 6,076,900.58 136,908,415.90 119,997,015.94其他 35,527,320.41 30,569,951.68 412,475,313.28 356,311,585.93分部间抵销 -18,593,785.47 -9,012,637.90 -4,907,264,573.91 -3,708,231,179.90合计 2,144,758,250.77 1,378,544,652.79 5,984,709,625.84 1,812,086,681.41
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）2016年2月1日，本公司及控股股东、实际控制人阙文彬先生分别收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（沪证专调查字 2016123号、沪证专调查字 2016124号）。因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规、公司控股股东及实际控制人阙文彬先生涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司及阙文彬先生进行立案稽查。
截至2017年4月26日，本公司尚未收到相关部门就上述立案稽查事项的结论性意见或决定。
（2）本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司（以下简称“中医院”）在 2013年到 2015年期间，为中医院前股东江苏鹏胜集团有限公司（以下简称“鹏胜集团”）及关联方的借款做担保，借款到期后鹏胜集团及关联方无力偿还，中医院承担连带担保责任，并与债权人达成和解，代偿部分借款，同时中医院向鹏胜集团及其关联方追偿，2016年12月21日，中医院与赵其彬签订《还款协议》，赵其彬承诺中医院改制前遗留的或有债务总计 8,090万，分 8年偿付给中医院。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方的应收
1,625,689,014.30 96.76 1,625,689,014.30款项
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
54,475,893.63 3.24 4,683,075.98 8.60 49,792,817.65坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,680,164,907.93 100.00 4,683,075.98 1,675,481,831.95（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
合并范围内关联方的应收款
980,935,586.78 83.67 980,935,586.78项
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
191,499,852.31 16.33 10,656,346.61 5.56 180,843,505.70账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,172,435,439.09 100.00 10,656,346.61 1,161,779,092.48①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 37,254,374.38 1,862,718.72 5.001至2年 16,313,210.91 2,446,981.63 15.002至3年 405,142.75 121,542.83 30.003至4年 502,665.59 251,332.80 50.004至5年 80.005年以上 500.00 500.00 100.00合计 54,475,893.63 4,683,075.98
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额5,973,270.63元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额借款 1,213,244,488.86 490,641,421.53往来款 409,170,838.05 504,381,502.20收购诚意金、托管费 39,945,794.73 160,000,000.00成都平安医院收益款 16,425,053.66 16,425,053.66
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 1,206,889.65
其他 171,842.98 847,461.70预付的新药研发费 140,000.00合计 1,680,164,907.93 1,172,435,439.09（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额（%）
四川恒康源药业有限
借款 784,561,956.251年以内 46.70
公司
萍乡市赣西医院有限
借款 320,825,470.001-2年 19.09
公司
瓦房店第三医院有限
往来款 209,313,287.161-2年 12.46
责任公司
康县独一味生物制药
往来款 164,256,838.571-2年 9.78
有限公司
四川奇力制药有限公
借款 80,090,700.621-3年 4.77
司
合计 — 1,559,048,252.60 — 92.80
（6）年末其他应收款中不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）年末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
2,119,761,255.10 67,500,000.00 2,052,261,255.10 1,702,712,629.69 14,084,240.00 1,688,628,389.69司投资
合 计
本年 本年计提减值准备年末被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 余额玛曲县顿珠药
材种植开发有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
康县独一味药
材种植开发有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
四川永道医疗
投资管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海独一味生
物科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
四川奇力制药
65,000,000.00 65,000,000.00 50,915,760.00 65,000,000.00有限公司
白山市三宝堂
生物科技有限 11,800,000.00 11,800,000.00
公司
四川恒康源药
101,000,000.00 101,000,000.00
业有限公司
萍乡市赣西医
160,000,000.00 160,000,000.00
院有限公司
四川福慧医药
8,971,155.10 10,000,000.00 18,971,155.10
有限责任公司
四川恒泽股权
投资基金管理
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
大连辽渔医院
127,804,100.00 127,804,100.00
康县独一味生
物制药有限公
164,571,374.59 35,428,625.41 200,000,000.00
司
瓦房店第三医
718,250,000.00 718,250,000.00
院有限责任公
本年 本年计提减值准备年末被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 余额司
盱眙恒山中医
229,816,000.00 109,720,000.00 339,536,000.00
医院有限公司
杰傲湃思生物
医药科技（上
33,000,000.00 33,000,000.00
海）有限公司
广安福源医院
27,000,000.00 120,000,000.00 147,000,000.00
有限责任公司
大连德昌药业
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00有限公司
崇州二医院有
123,900,000.00 123,900,000.00
限公司
绵阳爱贝尔妇
产医院有限公 18,000,000.00 18,000,000.00
司
合计 1,702,712,629.69 417,048,625.41 2,119,761,255.10 53,415,760.00 67,500,000.003、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,075.06 10,075.06 3,104,650.61 3,112,970.07其他业务 19,945,794.73 8,000,000.04 26,819,467.91 8,054,871.58合计 19,955,869.79 8,010,075.10 29,924,118.52 11,167,841.654、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 708,032,494.29
其他 2,147,490.66
合 计 710,179,984.95
注：（1）成本法核算的长期股权投资收益 7.08亿元，主要为本公司的全资子公司四川恒康源药业有限公司、康县独一味生物制药有限公司、白山市三宝堂生物科技有限公司和瓦房店第三医院有限责任公司本年宣告分配的股利；
（2）本年购买理财产品取得投资收益2,147,490.66元。
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -1,127,305.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
6,420,740.84
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 19,945,794.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,264,909.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 51,504,139.61
所得税影响额 7,473,290.04
少数股东权益影响额（税后） -1,482,865.01
合 计 45,513,714.58
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.2936 0.2139 0.2139扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.1329 0.1898 0.1898