兴业银行股份有限公司
财务报表及审计报告
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财务报表及审计报告
2016年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1 - 2银行及合并资产负债表 3 - 4银行及合并利润表 5 - 6银行及合并现金流量表 7 - 8合并股东权益变动表 9 - 10银行股东权益变动表 11 - 12财务报表附注 13 - 129
审计报告
德师报(审)字(17)第P02306号兴业银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2016年12月31日的银行及合并资产负债表、2016年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
德师报(审)字(17)第P02306号三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2016年12月31日的银行及合并财务状况以及2016年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
刘明华
张华
2017年4月27日
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银行及合并资产负债表
2016年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015资产：
现金及存放中央银行款项 1 457,654 417,911 457,626 417,854存放同业及其他金融机构款项 2 56,206 42,347 43,273 40,032贵金属 17,431 42,010 17,431 42,010拆出资金 3 16,851 56,336 22,109 60,552以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 354,595 128,685 357,893 126,324衍生金融资产 5 16,137 13,933 16,137 13,933买入返售金融资产 6 27,937 225,924 25,330 225,924应收利息 7 23,899 21,743 23,152 21,430发放贷款和垫款 8 2,007,366 1,724,822 2,002,037 1,722,667可供出售金融资产 9 584,850 426,634 590,277 419,582持有至到期投资 10 249,828 206,802 249,828 206,702应收款项类投资 11 2,102,801 1,834,906 2,095,593 1,829,171应收融资租赁款 12 89,839 74,146 - -长期股权投资 13 2,418 1,918 14,106 13,763固定资产 14 15,581 11,368 10,673 10,701在建工程 15 6,390 6,461 6,388 6,453无形资产 556 519 526 499商誉 16 532 532 - -递延所得税资产 17 23,456 14,532 22,576 13,952其他资产 18 31,568 47,351 10,472 13,885____________________ ____________________资产总计 6,085,895 5,298,880 5,965,427 5,185,434________________________________________ ________________________________________(续)
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银行及合并资产负债表
2016年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015负债：
向中央银行借款 198,000 67,700 198,000 67,700同业及其他金融机构存放款项 20 1,721,008 1,765,713 1,728,699 1,768,591拆入资金 21 130,004 103,672 42,597 20,268以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 22 494 1 459 -衍生金融负债 5 16,479 10,563 16,479 10,563卖出回购金融资产款 23 167,477 48,016 165,691 48,016吸收存款 24 2,694,751 2,483,923 2,694,843 2,483,923应付职工薪酬 25 13,916 11,262 12,732 10,484应交税费 26 11,488 10,802 10,809 10,070应付利息 27 35,900 36,443 35,295 35,796应付债券 28 713,966 414,834 708,224 409,853其他负债 29 28,002 28,574 11,732 13,990____________________ ____________________负债合计 5,731,485 4,981,503 5,625,560 4,879,254____________________ ____________________股东权益：
股本 30 19,052 19,052 19,052 19,052其他权益工具 31 25,905 25,905 25,905 25,905其中：优先股 25,905 25,905 25,905 25,905资本公积 32 50,861 50,861 51,081 51,081其他综合收益 47 1,085 5,685 1,105 5,623盈余公积 33 9,824 9,824 9,824 9,824一般风险准备 34 69,878 60,665 67,744 59,217未分配利润 35 173,524 141,656 165,156 135,478____________________ ____________________归属于母公司股东权益合计 350,129 313,648 339,867 306,180少数股东权益 4,281 3,729 - -____________________ ____________________股东权益合计 354,410 317,377 339,867 306,180____________________ ____________________负债及股东权益总计 6,085,895 5,298,880 5,965,427 5,185,434________________________________________ ________________________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第129页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健
董事长 行长 财务机构负责人
法定代表人 主管财务工作负责人
兴业银行股份有限公司
银行及合并利润表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数一、营业收入 157,060 154,348 149,796 148,107________ ________ ________ ________利息净收入 36 112,319 119,834 107,671 117,241利息收入 36 236,279 255,972 228,382 249,749利息支出 36 (123,960) (136,138) (120,711) (132,508)手续费及佣金净收入 37 36,552 32,190 32,539 28,786手续费及佣金收入 37 38,682 33,592 34,775 30,200手续费及佣金支出 37 (2,130) (1,402) (2,236) (1,414)投资收益 38 11,836 3,482 12,619 3,235其中：对联营企业的投资收益 246 275 238 263公允价值变动(损失)收益 39 (3,756) 1,378 (3,301) 1,394汇兑(损失)收益 (105) (2,850) 79 (2,808)其他业务收入 214 314 189 259二、营业支出 (93,678) (91,538) (90,597) (88,762)________ ________ ________ ________税金及附加 40 (5,667) (12,955) (5,400) (12,617)业务及管理费 41 (36,401) (32,849) (34,353) (31,438)资产减值损失 42 (51,276) (45,260) (50,510) (44,233)其他业务成本 (334) (474) (334) (474)________ ________ ________ ________三、营业利润 63,382 62,810 59,199 59,345加：营业外收入 43 669 561 414 278减：营业外支出 44 (126) (127) (121) (122)________ ________ ________ ________四、利润总额 63,925 63,244 59,492 59,501减：所得税费用 45 (9,598) (12,594) (8,518) (11,621)________ ________ ________ ________五、净利润 54,327 50,650 50,974 47,880________ ________ ________ ________归属于母公司股东的净利润 53,850 50,207 50,974 47,880少数股东损益 477 443 - -(续)
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银行及合并利润表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数六、每股收益：
基本每股收益(人民币元) 46 2.77 2.63 - -稀释每股收益(人民币元) 46 2.77 2.63 - -________ ________ ________ ________七、其他综合收益 47 (4,628) 3,466 (4,518) 3,466________ ________ ________ ________归属于母公司股东的其他综合收益 (4,600) 3,471 (4,518) 3,466(1)以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动形成的
利得 (4,627) 3,750 (4,545) 3,745(2)以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 27 (279) 27 (279)归属于少数股东的其他综合收益 (28) (5) - -八、综合收益总额 49,699 54,116 46,456 51,346________________ ________________ ________________ ________________归属于母公司股东的综合收益总额 49,250 53,678 46,456 51,346归属于少数股东的综合收益总额 449 438 - -________________ ________________ ________________ ________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第129页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健
董事长 行长 财务机构负责人法定代表人 主管财务工作负责人
兴业银行股份有限公司
银行及合并现金流量表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行
附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 166,123 713,708 171,028 714,625存放中央银行款项和同业款项净减少额 - 65,698 - 65,622拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 145,793 - 140,004 -拆出资金及买入返售金融资产净减少额 138,496 407,618 137,554 403,552向中央银行借款净增加额 130,300 37,700 130,300 37,700收取利息、手续费及佣金的现金 152,359 184,314 143,557 176,884收到其他与经营活动有关的现金 ___2_6_,_0_4_1 ____8_,_6_2_3 ____3_,_7_4_7 ____2_,0_7_3_经营活动现金流入小计 __7_5_9_,_1_1_2 1_,_4_1_7_,6_6_1_ __7_2_6_,1_9_0_ 1_,_4_0_0_,4_5_6_客户贷款和垫款净增加额 328,950 212,181 325,975 209,952融资租赁的净增加额 15,693 32,367 - -存放中央银行款项和同业款项净增加额 24,907 - 18,465 -拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 - 27,963 - 54,576支付利息、手续费及佣金的现金 121,075 120,179 117,906 116,432支付给职工以及为职工支付的现金 19,930 18,602 18,886 17,715支付的各项税费 27,429 29,764 25,612 29,000支付其他与经营活动有关的现金 ___1_8_,_1_1_1 __1_5_7_,9_1_2_ ____8_,_4_5_7 __1_5_2_,0_0_2_经营活动现金流出小计 __5_5_6_,0_9_5_ __5_9_8_,9_6_8_ __5_1_5_,3_0_1_ __5_7_9_,6_7_7_经营活动产生的现金流量净额 48 __2_0_3_,0_1_7_ __8_1_8_,6_9_3_ __2_1_0_,8_8_9_ __8_2_0_,7_7_9_投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,141,695 2,280,944 3,957,618 2,015,037取得投资收益收到的现金 115,688 106,434 116,168 104,988处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金 283 195 283 195取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 785 - -收到其他与投资活动有关的现金 ______4_5_9 ________- _____4_5_8_ ________-投资活动现金流入小计 4_,_2_5_8_,1_2_5_ 2_,_3_8_8_,3_5_8_ 4_,_0_7_4_,5_2_7_ 2_,_1_2_0_,2_2_0_(续)
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银行及合并现金流量表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行
附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数投资支付的现金 4,617,498 3,459,278 4,409,078 3,189,014购置固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 6,758 5,902 2,184 5,845支付其他与投资活动有关的现金 ________- ____1_,_6_8_5 ________- ____1_,6_8_5_投资活动现金流出小计 4_,_6_2_4_,_2_5_6 3_,_4_6_6_,8_6_5_ _4_,4_1_1_,_2_6_2 3_,_1_9_6_,5_4_4_投资活动产生的现金流量净额 __(3_6_6_,_1_3_1 ) (1_,_0_7_8_,5_0_7_) _(_3_3_6_,7_3_5_) (1_,_0_7_6_,3_2_4_)筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 103 13,170 - 13,000其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 103 170 - -发行债券收到的现金 1,049,126 586,454 1,047,211 581,475收到其他与筹资活动有关的现金 ______1_1_7 ________- ________- ________-筹资活动现金流入小计 1_,_0_4_9_,3_4_6_ __5_9_9_,6_2_4_ _1_,0_4_7_,_2_11_ __5_9_4_,4_7_5_偿还债务支付的现金 734,521 363,300 733,550 363,300分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,557 22,203 33,611 22,076其中：子公司支付给少数股东的股利 - 81 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 ________- ______3_3_0 ________- ______5_3_筹资活动现金流出小计 __7_6_7_,0_7_8_ __3_8_5_,8_3_3_ __7_6_7_,1_6_1_ __3_8_5_,4_2_9_筹资活动产生的现金流量净额 __2_8_2_,2_6_8_ __2_1_3_,7_9_1_ __2_8_0_,0_5_0_ __2_0_9_,0_4_6_汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____1_,5_5_7_ ___1_,_2_4_7_ ____1_,_5_5_3 ____1_,2_4_7_现金及现金等价物净增加(减少)额 48 __1_2_0_,7_1_1_ __(_4_4_,7_7_6_) __1_5_5_,7_5_7_ __(_4_5_,2_5_2_)加：年初现金及现金等价物余额 __3_1_2_,3_5_2_ __3_5_7_,1_2_8_ __3_1_0_,0_2_6_ __3_5_5_,2_7_8_年末现金及现金等价物余额 48 433,063 312,352 465,783 310,026________________ ________________ ________________ ________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第129页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健
董事长 行长 财务机构负责人法定代表人 主管财务工作负责人
兴业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元2016年度
归属于母公司股东权益 少数
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2016年1月1日余额 _______1_9_,_0_5_2______2_5_,_9_0_5 ______5_0_,_8_6_1 _______5_,_6_8_5 _________9_,8_2_4_ _______6_0_,_6_6_5 _______1_4_1_,6_5_6_ _______3_,_7_2_9 ______3_1_7_,_3_7_7二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 53,850 477 54,327(二)其他综合收益 47 ____________-___________- ___________- ______(_4_,_6_00_) _____________- ____________- _____________-
________
_(2_8_)_______(_4_,_6_2_8 )上述(一)和(二)小计 ____________-___________- ___________- ______(_4_,_6_00_) _____________- ____________-
_______
_5_3_,8__5_0
________
_4_4_9_______4_9_,_6_9_9(三)股东投入资本 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- _________1_0_3 __________1_0_31、股东投入 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- _________1_0_3 __________1_0_3(四)、利润分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________-
_______
_9_,_21__3
_______
(_2_1_,9_8_2_) ___________-______(_1_2_,_7_6_9 )1、提取一般风险准备 - - - - - 9,213 (9,213) - -2、普通股股利分配 - - - - - - (11,622) - (11,622)3、优先股股息分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________-
________
(_1_,1_4_7_) ___________-_______(_1_,_1_4_7 )三、2016年12月31日余额 19,052 25,905 50,861 1,085 9,824 69,878 173,524 4,281 354,410______________________________________________ ______________________ ______________________ __________________________ ________________________ __________________________ ______________________ ________________________
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合并股东权益变动表 -续
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元2015年度
归属于母公司股东权益 少数
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2015年1月1日余额 _______1_9_,_0_5_2______1_2_,_9_5_8 ______5_0_,_8_6_1 _______2_,_2_1_4 _________9_,8_2_4_ _______4_3_,_4_1_8 _______1_1_9_,6_0_7_ _______3_,_1_6_2 ______2_6_1_,_0_9_6二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 50,207 443 50,650(二)其他综合收益 47 - - - 3,471 - - - (5) 3,466(三)本年收购增加 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- __________4_0 ___________4_0(一)、(二)和(三)小计 ____________-___________- ___________- _______3_,_4_7_1 _____________- ____________- ________5_0_,_2_0_7 _________4_7_8 _______5_4_,_1_5_6(四)股东投入资本 ____________-______1_2_,_9_4_7 ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- _________1_7_0 _______1_3_,_1_1_71、股东投入 - - - - - - - 170 1702、其他权益工具持有者投入资本____________-______1_2_,_9_4_7 ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- ___________- _______1_2_,_9_4_7(五)、利润分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- _______1_7_,_2_4_7 _______(_2_8_,1_5_8_) _________(8_1_) ______(_1_0_,_9_9_2 )1、提取一般风险准备 - - - - - 17,247 (17,247) - -2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (81) (10,941)3、优先股股息分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- ___________(5_1_) ___________- __________(5__1 )三、2015年12月31日余额 19,052 25,905 50,861 5,685 9,824 60,665 141,656 3,729 317,377______________________________________________ ______________________ ______________________ __________________________ ________________________ __________________________ ______________________ ________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第129页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健
董事长 行长 财务机构负责人法定代表人 主管财务工作负责人
兴业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元2016年度
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计一、2016年1月1日余额 19,052 25,905 51,081 5,623 9,824 59,217 135,478 306,180__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 50,974 50,974(二)其他综合收益 47 - - - (4,518) - - - (4,518)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________上述(一)和(二)小计 - - - (4,518) - - 50,974 46,456__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(三)股东投入资本 - - - - - - - -__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、股东投入 - - - - - - - -__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(四)利润分配 - - - - - 8,527 (21,296) (12,769)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、提取一般风险准备 - - - - - 8,527 (8,527)
2、普通股股利分配 - - - - - - (11,622) (11,622)3、优先股股利分配 - - - - - - (1,147) (1,147)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________三、2016年12月31日余额 19,052 25,905 51,081 1,105 9,824 67,744 165,156 339,867____________________________________________________________________ ______________________ __________________________ ______________________________________________ ________________________
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银行股东权益变动表 -续
2016年12月31日止年度 单位：人民币百万元2015年度
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计一、2015年1月1日余额 19,052 12,958 51,081 2,157 9,824 42,043 115,683 252,798__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 47,880 47,880(二)其他综合收益 47 - - - 3,466 - - - 3,466__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________上述(一)和(二)小计 - - - 3,466 - - 47,880 51,346__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(三)股东投入资本 - 12,947 - - - - - 12,947__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、其他权益工具持有者投入资本 - 12,947 - - - - - 12,947__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(四)利润分配 - - - - - 17,174 (28,085) (10,911)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、提取一般风险准备 - - - - - 17,174 (17,174) -2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (10,860)3、优先股股利分配 - - - - - - (51) (51)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________三、2015年12月31日余额 19,052 25,905 51,081 5,623 9,824 59,217 135,478 306,180____________________________________________________________________ ______________________ __________________________ ______________________________________________ ________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第129页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健董事长 行长 财务机构负责人法定代表人 主管财务工作负责人
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财务报表附注
2016年12月31日止年度
一、基本情况
兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公司，系根据国务院国函[1988]58号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外向型经济发展请示的批复》，于1988年7月20日经中国人民银行总行以银复[1988]347号文批准设立的股份制商业银行。本银行于2007年2月5日首次公开发行A股并上市，股票代码为601166。
本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机构编码为B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91350000158142711F；注册地址为中国福建省福州市湖东路154号；法定代表人高建平。
本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理；消费金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；投资咨询(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询；经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)许可的其他业务。
二、财务报表编制基础
本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、遵循企业会计准则的声明
本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于 2016年12月31日的银行及合并财务状况以及2016年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
•第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
•第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
•第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
3. 记账本位币
本集团境内机构以人民币为记账本位币，境外机构根据经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。
4.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例如，当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。
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6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币业务报表折算
7.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
7.2外币财务报表折算
编制合并财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外机构的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
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8. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
8.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
8.2金融资产的分类、确认及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
8.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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8. 金融工具 -续
8.2金融资产的分类、确认及计量 -续
8.2.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
8.2.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应收融资租赁款和其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
8.2.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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8. 金融工具 -续
8.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
8.3.1以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8.3金融资产减值 -续
8.3.2可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
8.3.3以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
8.4金融资产转移与终止确认
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或
(2) 将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
•从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
• 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
• 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
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8.4金融资产转移与终止确认 -续
某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(2) 该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：
• 本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或
• 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留对该金融资产控制。
若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。
金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
8.5资产支持证券业务
作为经营活动的一部分，本集团将部分资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注四、8.4。在运用金融资产终止确认的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的资产支持证券，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以金融负债处理。
8.6金融负债的分类、确认及计量
金融负债，是指本集团符合下列条件之一的负债：(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且本集团根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。(4)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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8.6金融负债的分类、确认及计量 -续
8.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
8.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
8.6.3财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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8. 金融工具 -续
8.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
8.8衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、债券收益互换、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8.9金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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9. 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
10. 长期股权投资
10.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
10.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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10. 长期股权投资 -续
10.3后续计量及损益确认方法
10.3.1成本法核算的长期股权投资
本银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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10. 长期股权投资 -续
10.3后续计量及损益确认方法 -续
10.3.3长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
11. 固定资产
11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
11.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率房屋建筑物 20-30年 0%-3% 3.23%-5.00%固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0%
办公设备 3-10年 0%-3% 10.00%-33.33%运输设备 5-8年 0%-3% 12.50%-20.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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11. 固定资产 -续
11.3其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12. 在建工程
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他资产。
13. 无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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14. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 职工薪酬
16.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益。
16.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益。
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16. 职工薪酬 -续
16.2离职后福利的会计处理方法 -续
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
•服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
•设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
•重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
16.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17. 附回购条件的资产转让
17.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
17.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19. 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
20. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
21. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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22. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
22.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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22. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
22.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 受托及代理业务
本集团以受托人、代理人的身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，受托及代理业务在本集团资产负债表外核算。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“应收融资租赁款”项目列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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25. 其他主要会计政策、会计估计
抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款及应收款项类投资减值
本集团定期对贷款及应收款项类投资组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款及应收款项类投资组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据，判断贷款及应收款项类投资组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款及应收款项类投资不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款及应收款项类投资组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款及应收款项类投资减值损失和实际贷款及应收款项类投资减值损失之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续 3. 可供出售金融资产的减值
本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险等。
4. 持有至到期投资的分类
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
5. 持有至到期投资的减值
本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7. 对结构化主体的合并
本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。
8. 金融资产转移的终止确认
本集团在日常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。在评估和判断时，本集团综合考虑多方面因素，并通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件是否满足。
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六、主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为25%。
本银行境外分支机构按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外与境内税率差异部分由总行统一依法补缴。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预缴，总行统一进行汇算清缴。
2. 营业税
至2016年4月30日止，本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，由本银行境内分支机构及子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。
3. 增值税
2016年3月23日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，要求从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。自2016年5月1日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，税率6%-17%。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)以及《关于资管产品增值税有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)规定，2017年7月 1日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
4. 城市维护建设税
本集团按增值税/营业税的1%-7%计缴城市维护建设税。
5. 教育费附加
本集团按增值税/营业税的3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。
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七、合并范围
1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：
本集团合计持股比例2016年 2015年主要经营地/ 12月31日 12月31日重要子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 直接间接直接间接人民币百万元 (%) (%) (%) (%)兴业金融租赁有限责任公司(1) 天津 金融租赁 7,000 100 - 100 -兴业国际信托有限公司 福州 信托业务 5,000 73 - 73 -兴业基金管理有限公司(1) 福州 基金业务 700 90 - 90 -兴业消费金融股份公司(1) 泉州 消费金融 500 66 - 66 -投资咨询(除经
纪)、财务咨询、商
兴业经济研究咨询股份有限公司 上海 务咨询、企业管理 60 - 66.67 - 66.67咨询、金融数据处
理
资产管理，股权投
兴业国信资产管理有限公司(2) 上海 资，实业投资，投 300 - 100 - 100资管理，投资顾问
兴业财富资产管理有限公司(2)(3) 上海 资产管理 380 - 100 - 100商品期货经纪、金
兴业期货有限公司(2) 宁波 融期货经纪、期货 500 - 92.20 - 92.20投资咨询
(1) 本银行全资子公司兴业金融租赁有限责任公司于2016年4月将未分配利润转增资本计人民币20.00亿元，转增后注册资本变更为人民币70.00亿元。本银行控股子公司兴业基金管理有限公司于2016年5月将未分配利润转增资本计人民币2.00亿元，转增后注册资本变更为人民币7.00亿元。本银行于2016年 12月对控股子公司兴业消费金融股份公司按持股比例增资人民币 1.32亿元，增资后兴业消费金融股份公司注册资本为人民币5亿元。
(2) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。
(3) 本银行控股子公司兴业基金管理有限公司于 2016年 5月 12日对其全资子公司兴业财富资产管理有限公司增资人民币 1.8亿元，增资后兴业财富资产管理有限公司注册资本为人民币3.8亿元，兴业基金管理有限公司对其持股比例仍为100.00%。
2. 纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注八、50。
3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。
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八、财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 5,806 5,622 5,806 5,622存放中央银行法定准备金(1) 384,801 353,620 384,784 353,575存放中央银行超额存款准备金(2) 66,508 57,994 66,497 57,982存放中央银行的其他款项(3) ____5_3_9 ____6_7_5 ____5_3_9 ____6_7_5合计 __4__5__7__,6__5__4 __4__1__7__,9__1__1 __4__5__7__,6__2__6 __4__1__7__,8__5__4 (1) 本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2016年12月31日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为14.5%(2015年12月31日：15%)，外币存款准备金缴存比率为5%(2015年12月31日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。香港分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
(3) 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放境内同业款项 37,002 28,082 24,087 25,770存放境内其他金融机构款项 2,177 1,187 2,159 1,184存放境外同业款项 __1_7_,0_4_8 __1_3_,0_9_9 __1_7_,0_4_8 __1_3_,0_9_9小计 __5_6_,2_2_7 __4_2_,3_6_8 __4_3_,2_9_4 __4_0_,0_5_3减：减值准备 ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1)净值 ____5__6__,2__0__6 ____4__2__,3__4__7 ____4__3__,2__7__3 ____4__0__,0__3__2
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八、财务报表附注 -续
3. 拆出资金
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元拆放境内同业 249 1,997 249 1,997拆放境内其他金融机构 5,499 31,103 10,757 35,319拆放境外同业 _1_1_,_1_6_7 _2_3_,_3_0_4 _1_1_,_1_6_7 _2_3_,_3_0_4小计 16,915 56,404 22,173 60,620______ ______ ______ ______减：拆出资金减值准备 ____(6_4_) ____(6_8_) ____(6_4_) ____(6_8_)净值 16,851 56,336 22,109 60,552____________ ____________ ____________ ____________ 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元交易性金融资产：
债务工具投资：
政府债券 22,761 1,871 11,947 1,871中央银行票据和政策性金融债券 7,072 4,778 2,953 4,778同业及其他金融机构债券 3,006 1,122 3,006 1,122公司债券 34,055 19,179 19,515 19,179同业存单 __2_1_,0_4_3 ___1_,3_6_2 __1_2_,2_2_6 ___1_,3_6_2债务工具投资小计 __8_7_,9_3_7 __2_8_,3_1_2 __4_9_,6_4_7 __2_8_,3_1_2权益工具投资：
基金 265,787 98,583 308,246 98,012集合信托计划 4 134 - -股票 165 10 - -理财产品 ______- ____5_0_0 ______- ______-权益工具投资小计 _2_6_5_,9_5_6 __9_9_,2_2_7 _3_0_8_,2_4_6 __9_8_,0_1_2交易性金融资产合计 _3_5_3_,8_9_3 _1_2_7_,5_3_9 _3_5_7_,8_9_3 _1_2_6_,3_2_4指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
债务工具投资 599 1,037 - -权益工具投资 ____1_0_3 ____1_0_9 ______- ______-指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产合计 ____7_0_2 ___1_,1_4_6 ______- ______-总计 __3__5__4__,5__9__5 __1__2__8__,6__8__5 __3__5__7__,8__9__3 __1__2__6__,3__2__4
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八、财务报表附注 -续
5. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。
名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：
本集团及本银行
12/31/2016 12/31/2015
公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 1,182,679 4,428 4,080 981,942 3,867 3,868汇率衍生工具 1,101,859 10,293 11,039 917,675 7,381 6,352贵金属衍生工具 60,037 1,319 1,347 56,816 2,626 308信用衍生工具 11,060 ___9_7 ____1_3 7,970 ___5_9 ___3_5合计 1__6__,1__3__7
__
1__6__,4__7__9 1__3__,9__3__3 1__0__,5__6__3 6. 买入返售金融资产
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券 8,261 51,550 5,654 51,550票据 3,902 97,839 3,902 97,839信托及其他受益权(注1) 11,306 76,535 11,306 76,535信贷资产(注2) 4,468 - 4,468 -______ ______ ______ ______合计 27,937 225,924 25,330 225,924____________ ____________ ____________ ____________注1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运作的信托计划及资产管理计划等。
注2：买入返售信贷资产均为本银行香港分行与境外对手方开展。
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7. 应收利息
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放中央银行及同业款项利息 339 607 267 635拆出资金利息 133 161 193 163买入返售金融资产利息 83 1,456 78 1,456发放贷款和垫款利息 5,108 4,826 5,059 4,807债券及其他投资利息 18,092 14,290 17,516 14,207其他应收利息 ____1_4_4 ____4_0_3 _____3_9 ____1_6_2合计 23,899 21,743 23,152 21,430____________ ____________ ____________ ____________ 8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元个人贷款和垫款
个人住房及商用房贷款 517,597 298,309 517,597 298,309信用卡 110,330 77,960 110,330 77,960其他 __1_2_2_,6_1_1 __1_3_5_,6_3_7 __1_1_6_,8_9_6 __1_3_3_,2_0_1小计 __7_5_0_,5_3_8 __5_1_1_,9_0_6 __7_4_4_,8_2_3 __5_0_9_,4_7_0企业贷款和垫款
贷款和垫款 1,271,347 1,197,627 1,271,548 1,197,827贴现 ___5_7_,9_2_9 ___6_9_,8_7_5 ___5_7_,9_2_9 ___6_9_,8_7_5小计 _1_,3_2_9_,2_7_6 _1_,2_6_7_,5_0_2 _1_,3_2_9_,4_7_7 _1_,2_6_7_,7_0_2贷款和垫款总额 _2_,0_7_9_,8_1_4 _1_,7_7_9_,4_0_8 _2_,0_7_4_,3_0_0 _1_,7_7_7_,1_7_2减：贷款损失准备 __(_7_2_,4_4_8) __(_5_4_,5_8_6) __(_7_2_,2_6_3) __(_5_4_,5_0_5)其中：个别方式评估 (12,669) (11,297) (12,669) (11,297)组合方式评估 __(_5_9_,7_7_9) __(_4_3_,2_8_9) __(_5_9_,5_9_4) __(_4_3_,2_0_8)发放贷款和垫款账面价值 __2__,0__0__7__,3__6__6 __1__,7__2__4__,8__2__2 __2__,0__0__2__,0__3__7 __1__,7__2__2__,6__6__7
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8. 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)制造业 310,297 14.92 295,358 16.60 310,297 14.96 295,358 16.62批发和零售业 196,681 9.46 205,299 11.54 196,681 9.48 205,299 11.55房地产业 164,351 7.90 201,366 11.32 164,351 7.92 201,366 11.33租赁和商务服务业 142,608 6.86 90,505 5.09 142,608 6.87 90,505 5.09水利、环境和公共设施管理业 109,135 5.25 92,518 5.20 109,135 5.26 92,518 5.21建筑业 86,707 4.17 73,226 4.12 86,707 4.18 73,226 4.12交通运输、仓储和邮政业 66,644 3.20 60,575 3.40 66,644 3.21 60,575 3.41采掘业 64,684 3.11 66,930 3.76 64,684 3.12 66,930 3.77电力、热力、燃气及水的生产和
供应业 60,939 2.93 53,808 3.02 60,939 2.94 53,808 3.03信息传输、软件和信息技术服务业 15,590 0.75 8,782 0.49 15,590 0.75 8,782 0.49其他对公行业 53,711 2.57 49,260 2.76 53,912 2.61 49,460 2.78票据贴现 57,929 2.79 69,875 3.93 57,929 2.79 69,875 3.93个人贷款 __7_5_0_,5_3_8_ ___3_6_.0_9_ __5_1_1_,_9_0_6 ___2_8_.7_7_ __7_4_4_,8_2_3_ ___3_5_.9_1_ __5_0_9_,_4_7_0 ___2_8_.6_7_贷款和垫款总额 2_,_0_7_9_,_8_1_4 __1_0_0_.0_0_ 1_,_7_7_9_,_4_0_8 __1_0_0_.0_0_ 2_,_0_7_4_,_3_0_0
_
_1_0_0_.0_0_ _1_,7_7_7_,_1_7_2 __1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_7_2_,_4_4_8) __(_5_4_,_5_8_6) __(_7_2_,_2_6_3) __(_5_4_,_5_0_5 )其中：个别方式评估 (12,669) (11,297) (12,669) (11,297)组合方式评估 __(_5_9_,_7_7_9) __(_4_3_,_2_8_9) __(_5_9_,5_9_4_) __(_4_3_,_2_0_8 )发放贷款和垫款账面价值 2,007,366 1,724,822 2,002,037 1,722,667________________ ________________ ________________ ________________ (3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)总行(注1) 127,488 6.13 90,589 5.09 127,488 6.15 90,589 5.10福建 268,487 12.91 251,630 14.14 267,344 12.89 250,872 14.12北京 130,925 6.30 95,586 5.37 130,925 6.31 95,586 5.38上海 116,401 5.60 99,581 5.60 115,133 5.55 99,166 5.58广东 217,880 10.48 174,734 9.82 217,144 10.47 174,357 9.81浙江 134,720 6.48 122,778 6.90 134,590 6.49 122,806 6.91江苏 167,291 8.04 133,444 7.50 166,844 8.04 133,264 7.50其他(注2) __9_1_6_,6_2_2_ ___4_4_.0_6_ __8_1_1_,_0_6_6 ___4_5_.5_8_ __9_1_4_,8_3_2_
__
_4_4_.1_0_ __8_1_0_,_5_3_2 ___4_5_.6_0_贷款和垫款总额 2_,_0_7_9_,_8_1_4
_
_1_0_0_.0_0_ 1_,_7_7_9_,_4_0_8 __1_0_0_.0_0_ 2_,_0_7_4_,_3_0_0
_
_1_0_0_.0_0_ _1_,7_7_7_,_1_7_2 __1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_7_2_,_4_4_8) __(_5_4_,_5_8_6) __(_7_2_,_2_6_3) __(_5_4_,_5_0_5 )其中：个别方式评估 (12,669) (11,297) (12,669) (11,297)组合方式评估 __(_5_9_,_7_7_9) __(_4_3_,_2_8_9) __(_5_9_,_5_9_4) __(_4_3_,_2_0_8 )发放贷款和垫款账面价值 2,007,366 1,724,822 2,002,037 1,722,667________________________ ________________________ ________________ ________________注1：总行包括信用卡中心和资金营运中心。
注2：截至2016年12月31日，本银行共有43家一级分行，除上述单列的一级分行外，剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构所属地域分别进行列报。
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八、财务报表附注 -续
8. 发放贷款和垫款 -续
(4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 411,300 309,261 405,786 307,025保证贷款 482,311 401,035 482,311 401,035附担保物贷款 1,128,274 999,237 1,128,274 999,237其中：抵押贷款 955,801 826,016 955,801 826,016质押贷款 172,473 173,221 172,473 173,221贴现 ____5_7_,9_2_9 ____6_9_,8_7_5 ____5_7_,9_2_9 ____6_9_,8_7_5贷款和垫款总额 __2_,0_7_9_,8_1_4 __1_,7_7_9_,4_0_8 __2_,0_7_4_,3_0_0 __1_,7_7_7_,1_7_2减：贷款损失准备 ___(_7_2_,4_4_8) ___(_5_4_,5_8_6) ___(_7_2_,2_6_3) ___(_5_4_,5_0_5)其中：个别方式评估 (12,669) (11,297) (12,669) (11,297)组合方式评估 ___(_5_9_,7_7_9) ___(_4_3_,2_8_9) ___(_5_9_,5_9_4) ___(_4_3_,2_0_8)发放贷款和垫款账面价值 2,007,366 1,724,822 2,002,037 1,722,667________________ ________________ ________________ ________________ (5) 逾期贷款总额如下：
本集团
12/31/2016 12/31/2015
逾期1天 逾期90天逾期360天 逾期1天逾期90天逾期360天
至90天 至360天 至3年 逾期 至90天 至360天 至3年 逾期(含90天) (含360天)(含3年)3年以上 合计 (含90天)(含360天)(含3年) 3年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 2,144 2,289 469 20 4,922 4,771 2,675 1,429 50 8,925保证贷款 6,135 5,600 4,845 728 17,308 6,611 9,144 3,935 266 19,956附担保物贷款 9,284 8,414 4,484 226 22,408 10,440 7,048 2,396 32 19,916其中：抵押贷款 8,356 8,072 4,129 102 20,659 9,789 6,447 1,984 27 18,247质押贷款______9_2_8 _____3_4_2_______3_5_5______1_2_4____1_,_7_4_9______6_5_1______6_0_1______4_1_2________5____1_,_6_6_9合计 ______1__7__,__5__6__3 ______1__6__,3__0__3__________9__,__7__9__8____________9__7__4______4__4__,__6__3__8______2__1__,__8__2__2______1__8__,__8__6__7________7__,__7__6__0____________3__4__8______4__8__,__7__9__7本银行
12/31/2016 12/31/2015
逾期1天 逾期90天逾期360天 逾期1天逾期90天逾期360天
至90天 至360天 至3年 逾期 至90天 至360天 至3年 逾期(含90天) (含360天)(含3年)3年以上 合计 (含90天)(含360天)(含3年) 3年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 2,086 2,221 431 20 4,758 4,744 2,652 1,429 50 8,875保证贷款 6,135 5,600 4,845 728 17,308 6,611 9,144 3,935 266 19,956附担保物贷款 9,283 8,414 4,484 226 22,407 10,440 7,048 2,396 32 19,916其中：抵押贷款 8,355 8,072 4,129 102 20,658 9,789 6,447 1,984 27 18,247质押贷款______9_2_8 _____3_4_2_______3_5_5______1_2_4____1_,_7_4_9______6_5_1______6_0_1______4_1_2________5____1_,_6_6_9合计 ______1__7__,__5__0__4 ______1__6__,2__3__5__________9__,__7__6__0____________9__7__4______4__4__,__4__7__3______2__1__,__7__9__5______1__8__,__8__4__4________7__,__7__6__0____________3__4__8______4__8__,__7__4__7如若一期本金或利息逾期1天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。
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8. 发放贷款和垫款 -续
(6) 贷款损失准备
本集团 2016年度 2015年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 11,297 43,289 54,586 6,581 37,315 43,896计提 27,380 18,996 46,376 27,508 9,585 37,093核销及转出 (25,903) (2,944) (28,847) (22,262) (3,766) (26,028)收回原转销贷款和垫款转入 819 595 1,414 216 295 511贷款价值因折现价值上升转出 (924) (209) (1,133) (746) (161) (907)汇率变动 ____- ___5_2 ___5_2 ____- ___2_1 ___2_1年末余额 12,669 59,779 72,448 11,297 43,289 54,586____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行 2016年度 2015年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 11,297 43,208 54,505 6,581 37,314 43,895计提 27,380 18,892 46,272 27,508 9,505 37,013核销及转出 (25,903) (2,944) (28,847) (22,262) (3,766) (26,028)收回原转销贷款和垫款转入 819 595 1,414 216 295 511贷款价值因折现价值上升转出 (924) (209) (1,133) (746) (161) (907)汇率变动 ____- ___5_2 ___5_2 ____- ___2_1 ___2_1年末余额 12,669 59,594 72,263 11,297 43,208 54,505____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 9. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元可供出售债务工具：
政府债券 85,496 82,224 85,496 82,224中央银行票据和政策性金融债券 17,973 28,547 17,973 28,547金融机构债券 81,670 11,426 81,770 11,426公司债券 132,567 70,466 132,002 68,615同业存单 60,636 4,071 60,636 4,071信托及其他受益权(注1) _1_5_7_,8_4_4 _2_0_1_,6_8_9 _1_5_7_,2_5_9 _2_0_1_,5_7_3可供出售债务工具小计 _5_3_6_,1_8_6 _3_9_8_,4_2_3 _5_3_5_,1_3_6 _3_9_6_,4_5_6可供出售权益工具：
按公允价值计量的权益工具 47,797 27,881 54,832 23,045按成本计量的权益工具 ____8_6_7 ____3_3_0 ____3_0_9 _____8_1可供出售权益工具小计 __4_8_,6_6_4 __2_8_,2_1_1 __5_5_,1_4_1 __2_3_,1_2_6可供出售金融资产净值 584,850 426,634 590,277 419,582____________ ____________ ____________ ____________注1：信托及其他受益权为本集团购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的信托受
益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产管理公司或证
券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。根据本集团流动性管
理或经营需求，该等信托受益权或资产管理计划可能会被出售。
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9. 可供出售金融资产 -续
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产相关分析如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元可供出售债务工具：
摊余成本 537,691 394,078 536,648 392,158公允价值 536,186 398,423 535,136 396,456累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,265 6,670 1,240 6,623累计计提减值金额 (2,770) (2,325) (2,752) (2,325)可供出售权益工具：
成本 47,573 26,857 54,554 22,092公允价值 47,797 27,881 54,832 23,045累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 227 1,029 278 953累计计提减值金额 (3) (5) - -合计：
债务工具的摊余成本/权益工具的成本 585,264 420,935 591,202 414,250公允价值 583,983 426,304 589,968 419,501累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,492 7,699 1,518 7,576累计计提减值金额 (2,773) (2,330) (2,752) (2,325) (3) 年末按成本计量的可供出售金融资产相关分析如下：
本集团
被投资单位 账面余额 在被投资单本年领取年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例现金分红人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 3华福证券有限责任公司 180 179 359 - 4.35 17紫金矿业集团财务有限公司 25 - 25 - 5.00 5中国信托登记有限责任公司 - 60 60 - 2.00 -其他 ____4_4 ___2_9_8 ___3_4_2 _____- _____-合计 330 537 867 - 25__________ __________ __________ __________ __________本银行
被投资单位 账面余额 在被投资单本年领取年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例现金分红人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 3其他 - 228 228 - -__________ __________ __________ __________ __________合计 81 228 309 - 3__________ __________ __________ __________ __________ (4) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
本集团 本银行
可供出售债务工具可供出售权益工具 合计 可供出售债务工具可供出售权益工具 合计人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元年初余额 2,325 5 2,330 2,325 - 2,325本年计提/(转回) ___4_4_5 ____(_2 ) ___4_4_3 ___4_2_7 _____- ___4_2_7
年末余额 2,770 3 2,773 2,752 - 2,752
__________ __________ __________ __________ __________ __________
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10. 持有至到期投资
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元政府债券 210,232 170,352 210,232 170,252中央银行票据和政策性金融债券 414 436 414 436金融机构债券 9,055 3,951 9,055 3,951同业存单 7,095 7,818 7,095 7,818公司债券 __2_3_,1_7_1 __2_4_,3_7_5 __2_3_,1_7_1 __2_4_,3_7_5持有至到期投资总额 _2_4_9_,9_6_7 _2_0_6_,9_3_2 _2_4_9_,9_6_7 _2_0_6_,8_3_2减：持有至到期投资减值准备 ___(_1_3_9) ___(_1_3_0) ___(_1_3_9) ___(_1_3_0)持有至到期投资净值 249,828 206,802 249,828 206,702____________ ____________ ____________ ____________ 11. 应收款项类投资
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元政府债券 302,475 167,028 302,475 167,028金融机构债券 8,306 10,083 8,306 10,083公司债券 42,333 56,618 43,092 56,108理财产品(注1) 460,003 429,400 460,003 429,400信托及其他受益权(注2) _1_,3_0_3_,0_8_7 _1_,1_8_2_,0_5_0 _1_,2_9_5_,1_2_0 _1_,1_7_6_,8_2_5应收款项类投资总额 _2_,1_1_6_,2_0_4 _1_,8_4_5_,1_7_9 _2_,1_0_8_,9_9_6 _1_,8_3_9_,4_4_4减：应收款项类投资减值准备 __(_1_3_,4_0_3) __(_1_0_,2_7_3) __(_1_3_,4_0_3) __(_1_0_,2_7_3)应收款项类投资净额 2,102,801 1,834,906 2,095,593 1,829,171______________ ______________ ______________ ______________注1：理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。
注2：信托及其他受益权系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划等。
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12. 应收融资租赁款
本集团
按性质列示如下：
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元应收融资租赁款 103,464 85,188减：未实现融资收益 (10,665) (9,032)_______ _______合计 92,799 76,156_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (2,960) (2,010)_______ _______其中：个别方式评估 (344) (227)组合方式评估 (2,616) (1,783)_______ _______应收融资租赁款净值 89,839 74,146______________ ______________应收融资租赁款如下：
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元资产负债表日后第1年 33,862 25,437资产负债表日后第2年 26,375 21,697资产负债表日后第3年 18,657 16,600以后年度 24,570 21,454_______ _______最低租赁收款额合计 103,464 85,188_______ _______未实现融资收益 (10,665) (9,032)_______ _______合计 92,799 76,156_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (2,960) (2,010)_______ _______其中：个别方式评估 (344) (227)组合方式评估 (2,616) (1,783)_______ _______应收融资租赁款净值 89,839 74,146______________ ______________其中：1年内到期的应收融资租赁款 29,403 22,1401年后到期的应收融资租赁款 60,436 52,006______________ ______________
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13. 长期股权投资
长期股权投资明细如下：
本集团
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2016余额 本年增加 12/31/2016余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,720 211 1,931 14.72 14.72 不适用 - 27重庆机电控股集团财务有限公司(2) 权益法 114 147 7 154 19.00 19.00 不适用 - -其他 权益法 332 _____5_1 __2__8_2 ____3_3_3 不适用 ______- ______-合计 1,918 500 2,418 - 27____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2016余额 本年增加 12/31/2016余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,720 211 1,931 14.72 14.72 不适用 - 27兴业金融租赁有限责任公司(附注七) 成本法 5,000 5,000 - 5,000 100.00 100.00 不适用 - -兴业国际信托有限公司(附注七) 成本法 6,395 6,395 - 6,395 73.00 73.00 不适用 - -兴业基金管理有限公司(附注七) 成本法 450 450 - 450 90.00 90.00 不适用 - -兴业消费金融股份公司(附注七) 成本法 198 ____1_9_8 ____1_3_2 ____3_3_0 66. 00 66. 00 不适用 ______- ______-合计 13,763 343 14,106 - 27____________ ____________ ____________ ____________ ____________
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13. 长期股权投资 -续
(1)根据2008年11月4日中国银监会银监复[2008]449号的批复，本银行以每股人民币2.9元入股九江银行股份有限公司(以下简称“九江银行”)10,220万股，入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的20%。2009年九江银行以2009年8月底股本为基数，以资本公积向全体在册股东每10股转增4股，转增后本银行共持有九江银行股份14,308万股。2010年九江银行增加注册资本人民币400.66百万元，采用私募方式发行，以现金认购，每股人民币3.3元，本银行认购8,012万股，认购后本银行共持有九江银行股份22,320万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的20%。2011年12月14日九江银行增加注册资本人民币400百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至14.72%。2016年度，九江银行以私募方式发行4.84亿股，本银行以每股人民币6.87元认购7,120万股。于2016年12月31日，由于该增资事项尚待监管部门审批，本银行的相关认购款项暂计入其他应收款。截至本财务报表批准报出日，该增资事项已获得监管部门批准，本银行持股比例维持不变。由于本银行在九江银行派出董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。
(2)重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。兴业信托在重庆机电控股集团财务有限公司的持股比例19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，对其财务与经营活动具有重大影响，本集团采用权益法核算。
(3)本集团及本银行于2016年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
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14. 固定资产
本集团
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2016 9,481 891 6,121 1,072 17,565本年购置 8 120 3,042 2,339 5,509在建工程转入 591 65 50 - 706出售/处置 (227) (17) (337) (348) (929)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2016 _9_,8_5_3_ _1_,0_5_9_ 8_,8_7_6_ _3_,0_6_3_ 2_2_,8__51_累计折旧
1/1/2016 1,977 371 3,596 250 6,194本年计提 326 59 942 95 1,422出售/处置 (39) (16) (249) (45) (349)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2016 _2_,_2_6_4 __4__1_4 4_,2_8_9_ __3__0_0 _7_,2_6_7_固定资产账面净值
1 /1/2016 _7_,5_0_4_ __5__2_0 2_,5_2_5_
__
_8_2_2 1_1_,_3_7_1 1 2/31/2016 _7_,5__8_9 __6__4_5 4_,5_8_7_ _2_,7_6_3_ 1_5_,5__84_减值准备
1/1/2016 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2016 ____(3_) _____- ____- _____- ____(3_)净额
1/1/2016 7,501 520 2,525 822 11,368__________ __________ ________ __________ __________ 12/31/2016 7,586 645 4,587 2,763 15,581__________ __________ ________ __________ __________于2016年12月31日，本集团的固定资产中有原值为人民币12.56亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2015年12月31日：人民币5.12亿元)。
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14. 固定资产 -续
本银行
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2016 9,448 891 6,063 416 16,818本年购置 8 119 711 61 899在建工程转入 591 65 41 - 697出售/处置 (227) (17) (337) (53) (634)_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2016 _9_,8_2_0_ _1_,0_5_8_ __6_,4_7_8_ __4__2_4 __1_7_,_7_8_0累计折旧
1/1/2016 1,971 371 3,570 202 6,114本年计提 325 59 880 49 1,313出售/处置 (39) (16) (249) (19) (323)_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2016 _2_,2__5_7 __4__1_4 __4_,2_0_1_ __2__3_2 ___7_,_1_0_4固定资产账面净值
1 /1/2016 _7_,4_7_7_ __5__2_0
_
_2_,4_9_3_
__
_2_1_4
__1_0_,_7_0_4 1 2/31/2016 _7_,5__6_3 __6__4_4 __2_,2_7_7_ __1__9_2 __1_0_,_6_7_6减值准备
1/1/2016 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2016 ____(3_) _____- ______- _____- ______(3_)净额
1/1/2016 7,474 520 2,493 214 10,701__________ __________ ____________ __________ ______________ 12/31/2016 7,560 644 2,277 192 10,673__________ __________ ____________ __________ ______________于2016年12月31日，本银行的固定资产中有原值为人民币12.56亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2015年12月31日：人民币5.12亿元)。
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15. 在建工程
(1) 在建工程明细如下：
本集团
12/31/2016 12/31/2015
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业
办公大楼 3,683 - 3,683 3,492 - 3,492天津分行本部营业
办公大楼 724 - 724 699 - 699兴业银行本部营业
办公大楼 431 - 431 264 - 264济南分行本部营业
办公大楼 407 - 407 407 - 407青岛分行本部营业
办公大楼 390 - 390 343 - 343南京分行本部营业
办公大楼 222 - 222 213 - 213其他 ___5_3_3 _____- ___5_3_3 __1_,0_4_3 _____- __1_,0_4_3合计 ____6__,3__9__0 __________- ____6__,3__9__0 ____6__,4__6__1 __________- ____6__,4__6__1本银行
12/31/2016 12/31/2015
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业
办公大楼 3,683 - 3,683 3,492 - 3,492天津分行本部营业
办公大楼 724 - 724 699 - 699兴业银行本部营业
办公大楼 431 - 431 264 - 264济南分行本部营业
办公大楼 407 - 407 407 - 407青岛分行本部营业
办公大楼 390 - 390 343 - 343南京分行本部营业
办公大楼 222 - 222 213 - 213其他 ___5_3_1 _____- ___5_3_1 __1_,0_3_5 _____- __1_,0_3_5合计 ____6__,3__8__8 __________- ____6__,3__8__8 ____6__,4__5__3 __________- ____6__,4__5__3
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八、财务报表附注 -续
15. 在建工程 -续
(2) 重大在建工程变动情况如下：
本集团
2016年度
1/1/2016 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业办公大楼 3,492 191 - - 3,683天津分行本部营业办公大楼 699 25 - - 724兴业银行本部营业办公大楼 264 167 - - 431济南分行本部营业办公大楼 407 - - - 407青岛分行本部营业办公大楼 343 47 - - 390南京分行本部营业办公大楼 213 9 - - 222其他 1,043 538 706 342 533______ ______ ______ ______ ______合计 6,461 977 706 342 6,390____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
2016年度
1/1/2016 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业办公大楼 3,492 191 - - 3,683天津分行本部营业办公大楼 699 25 - - 724兴业银行本部营业办公大楼 264 167 - - 431济南分行本部营业办公大楼 407 - - - 407青岛分行本部营业办公大楼 343 47 - - 390南京分行本部营业办公大楼 213 9 - - 222其他 1,035 531 697 338 531______ ______ ______ ______ ______合计 6,453 970 697 338 6,388____________ ____________ ____________ ____________ ____________
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16. 商誉
本集团
被投资单位名称 1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/201612/31/2016减值准备人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元 人民币百万元兴业国际信托有限公司 532 - - 532 -________________ ______________ ________________ ______________ ________________商誉来自于本集团2011年2月收购兴业国际信托有限公司，以及兴业国际信托有限公司2015年3月增持收购兴业期货有限公司。
本集团在年末对商誉进行减值测试。本集团对被投资单位未来的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，认为无需计提减值准备。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和负债
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元递延所得税资产
资产减值准备 81,995 20,499 57,420 14,355 79,544 19,886 55,664 13,916以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产公允价值变动 412 103 256 64 412 103 240 60已计提尚未发放的职工薪酬 11,757 2,940 9,504 2,376 10,951 2,738 8,860 2,215可供出售金融资产公允价值变动 46 11 - - - - - -衍生金融工具公允价值变动 287 71 - - 287 71 - -贵金属公允价值变动 695 174 1,290 323 695 174 1,290 323其他 ___51_7 __13_0 __82_4 __20_6 ___28_0 __7_0 __78_0 __19_5未经抵销的递延所得税资产 __95_,70_9 _23_,92_8 _69_,29_4 _17_,32_4 __92_,16_9 _23_,04_2 _66_,83_4 _16_,70_9递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 - - (3,436) (859) - - (3,436) (859)固定资产折旧财税差异 (346) (87) (1) - (346) (87) (1) -可供出售金融资产公允价值变动 (1,538) (384) (7,699) (1,924) (1,518) (379) (7,576) (1,894)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债公允价值变动____(2) ___(1) __(_37) ___(9) ____- ___- __(1_7) ___(4)未经抵销的递延所得税负债 __(1_,88_6) __(47_2) (_11_,17_3) _(2_,79_2) __(1_,86_4) __(46_6) (_11_,03_0) _(2_,75_7)抵销后的净额 ____93__,82__3 __23__,45__6 __58__,12__1 __14__,53__2 ____90__,30__5 __22__,57__6 __55__,80__4 __13__,95__2本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负债时，不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债 -续
(1) 已确认的递延所得税资产和负债 -续
本集团变动数 本银行变动数2016年度 2016年度人民币百万元 人民币百万元年初净额 14,532 13,952其中：递延所得税资产 17,324 16,709递延所得税负债 (2,792) (2,757)本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 7,373 7,109本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 1,551 1,515_______ _______年末净额 23,456 22,576_______ _______其中：递延所得税资产 23,928 23,042递延所得税负债 (472) (466)______________ ______________ (2) 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
18. 其他资产
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元其他应收款 (1) 10,686 10,540 6,505 5,302预付融资租赁资产购置款 16,872 28,201 - -待处理抵债资产 (2) 424 586 424 586应收待结算及清算款项 1,224 5,770 1,224 5,769长期待摊费用 (3) 1,689 1,898 1,646 1,872设定受益计划净资产(附注八、49.2) ____6_7_3 ____3_5_6 ____6_7_3 ____3_5_6合计 31,568 47,351 10,472 13,885____________ ____________ ____________ ____________ (1) 其他应收款
按账龄列示如下：
本集团 本银行
账龄 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币百万元 (%)人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)人民币百万元 (%)1年以内 9,047 76.16 10,822 94.21 4,877 63.35 5,595 89.541-2年 2,351 19.79 345 3.00 2,340 30.40 334 5.342-3年 185 1.56 100 0.87 185 2.40 100 1.60 3年以上 ____2__9_6 ___2_.4_9_ ____2__2_0 ___1_.9_2_ ____2__9_6 ___3_.8_5_ ____2__2_0 __3_._5_2_合计 __1_1_,_8_7_9 _1_0_0_.0_0_ __1_1_,_4_8_7 _1_0_0_.0_0_ ___7_,6_9_8_ _1_0_0_.0_0_ ___6_,2_4_9_ 1_0_0_._0_0_
减：坏账准备 __(_1_,1_9_3_) ____(9_4_7_) __(_1_,1_9_3_) ____(9_4_7_)
净额 10,686 10,540 6,505 5,302
______________ ______________ ______________ ______________
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18. 其他资产 -续
(2) 待处理抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团及本银行
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元房屋及建筑物 396 298土地使用权 48 73其他 3 224_______ _______抵债资产原值合计 447 595_______ _______减：抵债资产跌价准备 (23) (9)_______ _______抵债资产净值 424 586______________ ______________ (3) 长期待摊费用
本集团
1/1/2016 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,814 95 324 (664) 1,569其他
___
_8_4 ____7_3 ____1_8 ___(_5_5) ___1_2_0合计 1,898 168 342 (719) 1,689__________ __________ __________ __________ __________本银行
1/1/2016 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,788 43 320 (625) 1,526其他
___
_8_4 ____7_3 ____1_8 ___(_5_5) ___1_2_0合计 1,872 116 338 (680) 1,646__________ __________ __________ __________ __________
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19. 资产减值准备
本集团
2016年1月1日至12月31日止期间
1/1/2016本年计提/(转回)本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2016人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 (4) - - - 64贷款损失准备 54,586 46,376 281 (28,847) 52 72,448持有至到期投资减值准备 130 - - - 9 139可供出售金融资产减值准备 2,330 443 - - - 2,773应收款项类投资减值准备 10,273 3,130 - - - 13,403应收融资租赁款减值准备 2,010 950 - - - 2,960固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 9 14 - - - 23预付融资租赁资产购置款坏账准备 742 (304) - - - 438其他资产减值准备 ____94_7 ___6_7_1 ____4_0 ___(_46_5 ) _____- ___1,_19_3合计 ____7__1,__11__9 ____5__1,__27__6 ______3__2__1 ____(2__9,__31__2 ) ________6__1 ____9__3,__46__5本银行
2016年1月1日至12月31日止期间
1/1/2016本年计提/(转回)本年转入/(转出) 本年转销 汇率影响 12/31/2016人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 (4) - - - 64贷款损失准备 54,505 46,272 281 (28,847) 52 72,263持有至到期投资减值准备 130 - - - 9 139可供出售金融资产减值准备 2,325 427 - - - 2,752应收款项类投资减值准备 10,273 3,130 - - - 13,403固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 9 14 - - - 23其他资产减值准备 ____94_7 ___6_7_1 ____4_0 ___(_46_5 ) _____- ___1,_19_3合计 ____6__8,__28__1 ____5__0,__51__0 ______3__2__1 ____(2__9,__31__2 ) ________6__1 ____8__9,__86__1 20. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元同业存放款项：
境内同业存放款项 689,202 511,741 689,202 511,741境外同业存放款项 53,199 35,993 53,199 35,993其他金融机构存放款项：
境内其他金融机构存放款项 __9_7_8_,6_0_7 _1_,2_1_7_,9_7_9 __9_8_6_,2_9_8 _1_,2_2_0_,8_5_7合计 1,721,008 1,765,713 1,728,699 1,768,591______________ ______________ ______________ ______________
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21. 拆入资金
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元境内同业拆入 99,999 90,365 13,776 8,760境内其他金融机构拆入 4,571 - 4,571 -境外同业拆入 __2_5_,4_3_4 __1_3_,3_0_7 __2_4_,2_5_0 __1_1_,5_0_8合计 130,004 103,672 42,597 20,268____________ ____________ ____________ ____________ 22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元交易性金融负债:
卖出融入债券 ____4_5_9 ______- ____4_5_9 ______-指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 _____3_5 ______1 ______- ______-合计 494 1 459 -____________ ____________ ____________ ____________ 23. 卖出回购金融资产款
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券 143,440 39,980 141,654 39,980票据 __2_4_,0_3_7 ___8_,0_3_6 __2_4_,0_3_7 ___8_,0_3_6合计 167,477 48,016 165,691 48,016____________ ____________ ____________ ____________
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24. 吸收存款
本集团
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元活期存款
公司 969,658 868,426个人 215,305 194,817_________ _________小计 1,184,963 1,063,243_________ _________定期存款(含通知存款)
公司 1,176,856 973,107个人 135,561 175,994_________ _________小计 1,312,417 1,149,101_________ _________存入保证金 194,657 268,879其他 2,714 2,700_________ _________合计 2,694,751 2,483,923__________________ __________________存入保证金按项目列示如下：
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元银行承兑汇票保证金 106,059 157,023信用证保证金 16,328 19,799担保保证金 11,004 13,551其他保证金 61,266 78,506_________ _________合计 194,657 268,879__________________ __________________
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24. 吸收存款 -续
本银行
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元活期存款
公司 969,750 868,426个人 215,305 194,817_________ _________小计 1,185,055 1,063,243_________ _________定期存款(含通知存款)
公司 1,176,856 973,107个人 135,561 175,994_________ _________小计 1,312,417 1,149,101_________ _________存入保证金 194,657 268,879其他 2,714 2,700_________ _________合计 2,694,843 2,483,923__________________ __________________存入保证金按项目列示如下：
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元银行承兑汇票保证金 106,059 157,023信用证保证金 16,328 19,799担保保证金 11,004 13,551其他保证金 61,266 78,506_________ _________合计 194,657 268,879__________________ __________________
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25. 应付职工薪酬
本集团 本银行
1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016 1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元工资、奖金 9,994 17,370 (15,136) 12,228 9,253 16,233 (14,366) 11,120工会经费和职工教育经费 1,084 702 (441) 1,345 1,066 670 (425) 1,311各项社会保险等 57 1,557 (1,447) 167 45 1,435 (1,332) 148住房公积金 43 877 (875) 45 38 838 (835) 41设定提存计划 ___8_4 _2_,0_11_ _(1_,9_6_4) __1_3_1 ___8_2 _1_,9_5_8 _(1_,9_2_8)__1_12_合计 __11__,2__6__2 2__2__,5__17__ (__19__,8__6__3) __13__,9__1__6 __10__,4__8__4 __21__,1__3__4 (__18__,8__8__6)1__2__,7__32__上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注八、49.1。
26. 应交税费
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元企业所得税 11,077 7,116 10,413 6,516增值税 132 2 136 2营业税 - 3,071 - 2,978城市维护建设税 22 216 18 209其他 ____2_5_7 ____3_9_7 ____2_4_2 ____3_6_5合计 11,488 10,802 10,809 10,070____________ ____________ ____________ ____________ 27. 应付利息
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元向中央银行借款利息 1,565 604 1,565 604同业及其他金融机构存放款项利息 6,087 7,035 6,092 7,048拆入资金利息 732 637 200 49应付债券利息 4,309 2,775 4,233 2,704卖出回购金融资产款利息 200 63 200 63吸收存款利息 22,679 25,207 22,679 25,207其他应付利息 ____3_2_8 ____1_2_2 ____3_2_6 ____1_2_1合计 35,900 36,443 35,295 35,796____________ ____________ ____________ ____________
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28. 应付债券
本集团 本银行
31/12/2016 12/31/2015 31/12/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元长期次级债 20,951 20,952 20,951 20,952金融债券 91,704 72,908 86,816 67,927二级资本债 49,925 19,969 49,925 19,969混合资本债券 - 4,000 - 4,000同业存单 536,722 293,996 536,722 293,996存款证 13,810 3,009 13,810 3,009资产支持证券 ____8_5_4 ______- ______- ______-合计 713,966 414,834 708,224 409,853____________ ____________ ____________ ____________注：本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、二级资本债、混合资本债券以及同业存单、存款证等，其中混合资本债券系针对巴塞尔资本协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而发行的一种债券形式，其清偿顺序列于次级债之后；二级资本债系商业银行为补充二级资本公开发行的一种债券形式，二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序，列于混合资本债券之前。
应付债券详细信息列示如下：
本集团 本银行债券种类 发行日 付息频率 12/31/2016 12/31/2016人民币百万元 人民币百万元长期次级债
09兴业02(1) 2009-09-09 按年付息 7,995 7,995 10兴业银行债(2) 2010-03-29 按年付息 3,000 3,000 11兴业次级债(3) 2011-06-28 按年付息 10,000 10,000减：未摊销的发行成本 ______(_4_4_) _______(4_4_)小计 ____2_0_,_9_5_1 ____2_0_,_9_5_1金融债券
15兴业 01(4) 2015-01-19 按年付息 30,000 30,000 15兴业租赁债01(5) 2015-06-08 按年付息 1,900 - 15兴业租赁债02(5) 2015-10-20 按年付息 3,000 -16兴业绿色金融债01(6) 2016-01-28 按年付息 10,000 10,00016兴业绿色金融债02(6) 2016-07-14 按年付息 20,000 20,000美元中期票据(7) 2016-09-21 按半年付息 4,856 4,856美元中期票据(7) 2016-09-21 按半年付息 2,081 2,08116兴业绿色金融债03(6) 2016-11-15 按年付息 20,000 20,000减：未摊销的发行成本 ______(_1_3_3 ) ______(1_2_1_)小计 ____9_1_,_7_0_4 ____8_6_,_8_1_6二级资本债
14兴业二级(8) 2014-06-18 按年付息 20,000 20,00016兴业银行二级(9) 2016-04-11 按年付息 30,000 30,000减：未摊销的发行成本 _______(_7_5 ) _______(7_5_)小计 ____4_9_,_9_2_5 ____4_9_,_9_2_5
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28. 应付债券 -续
本集团 本银行债券种类 -续 12/31/2016 12/31/2016人民币百万元 人民币百万元同业存单
同业存单面值(10) 542,551 542,551减：未摊销的发行成本 ____(_5_,_8_2_9 ) ____(_5_,8_2_9_)小计 ___5_3_6_,_7_2_2 ___5_3_6_,7_2_2_存款证
存款证面值(11) 13,778 13,778应计利息 58 58减：未摊销的发行成本 _______(2_6_) _______(2_6_)小计 ____1_3_,_8_1_0 ____1_3_,8_1_0_资产支持证券
金信2016年第一期租赁资产支持证券(12) 501 -兴业信托•兴信一期资产支持专项计划(13) _______3_5_3 _________-小计 _______8_5_4 _________-账面余额合计 713,966 708,224__________________ __________________ (1) 本集团于2009年9月发行人民币79.95亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为5.17%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为8.17%。
(2) 本集团于2010年3月发行人民币30亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为4.80%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为7.80%。
(3) 本集团于2011年6月发行人民币100亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持5.75%不变。
(4) 本集团于2015年1月发行人民币300亿元3年期固定利率品种人民币金融债券，年利率4.95%。
(5) 本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于2015年6月和2015年10月发行人民币20亿元和人民币30亿元3年期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为4.2%和3.75%。截至2016年12月31日，本银行持有兴业金融租赁有限责任公司于2015年6月发行的“15兴业租赁债01”人民币1亿元。
(6) 本集团于2016年1月、2016年7月和2016年11月发行人民币100亿元3年期、人民币200亿元3年期和人民币200亿元5年期固定利率品种人民币绿色金融债，年利率分别为2.95%、3.20%和3.40%。
(7) 本集团于2016年9月在香港联合交易所有限公司设立额度为美元50亿元的中期票据发行计划，并于2016年9月由本银行香港分行在此额度内首次发行美元7亿元3
年期和美元3亿元5年期的固定利率品种美元中期票据，年利率分别为2.00%和
2.375%，债券存续期间，年利率维持不变。
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28. 应付债券 -续
(8) 本集团于2014年6月发行人民币200亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行人赎回权的人民币二级资本债券，债券存续期间，年利率维持6.15%不变。
(9) 本集团于 2016年 4月发行人民币 300亿元 10年期固定利率品种、在第 5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间，年利率维持3.74%不变。
(10) 本集团于2016年末未偿付的同业存单374支，共计面值折合人民币5,425.51亿元，其中美元同业存单3支，发行面值为美元1.40亿，折合人民币9.71亿元，期限均为3个月以内；人民币同业存单371支，发行面值为人民币5,415.80亿元，期限1年以内的同业存单金额为人民币5,242.80亿元，其余均为2至3年期。年利率为2.73%至4.80%，除50支附息债为按季付息外，其余均为到期付息。
(11) 本银行香港分行于2016年末未偿付的存款证34支，共计面值折合人民币137.78亿元，期限均为1年以内，其中港币存款证14支，发行面值为港币37.70亿元，折合人民币 33.72亿元；美元存款证 19支，发行面值为美元 14.28亿元，折合人民币 99.06亿元；人民币存款证 1支，发行面值为人民币 5.00亿元。年利率为0.90%至4%，均为到期付息。
(12) 本集团子公司兴业金融租赁有限责任公司于2016年9月在全国银行间债券市场发行规模为人民币21.56亿元的“金信2016年第一期租赁资产支持证券”，截至2016年12月31日，“金信2016年第一期租赁资产支持证券”存续规模人民币11.97亿元，发起人兴业金融租赁有限责任公司持有人民币2.39亿元，本银行持有人民币4.57亿元。发起人及本银行持有份额已在合并财务报表中抵销。
(13) 本集团子公司兴业国际信托有限公司于2016年12月发行规模为人民币14.24亿元的“兴业信托•兴信一期资产支持专项计划”，发起人兴业国际信托有限公司持有人民币 0.71亿元，本银行持有人民币 10.00亿元。发起人及本银行持有份额已在合并财务报表中抵销。
29. 其他负债
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元本票 1,021 3,207 1,021 3,207应付待结算及清算款项 1,980 2,739 1,980 2,739应付股利 1 9 1 9理财资金及委托投资 138 733 138 733递延收益 3,175 2,973 1,125 806其他 __2_1_,6_8_7 __1_8_,9_1_3 ___7_,4_6_7 ___6_,4_9_6合计 28,002 28,574 11,732 13,990____________ ____________ ____________ ____________
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30. 股本
本集团及本银行
1/1/2016 本年变动 12/31/2016人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元无限售条件股份
人民币普通股(A股) 16,179 2,873 19,052有限售条件的股份
人民币普通股(A股) ___2_,8_7_3 __(_2_,8_7_3) ______-股本总数 19,052 - 19,052____________ ____________ ____________截至2016年12月31日，本银行实收股本共计人民币190.52亿元(2015年12月31日：人民币190.52亿元)，每股面值人民币1元。
31. 其他权益工具
于2014年11月24日，中国证监会发行核准本银行非公开发行境内优先股合计不超过人民币260亿元，其中首次发行13,000万股，每股面值人民币100元，计人民币130亿元。境内首期人民币130亿元优先股于2014年12月完成发行，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证。本银行于2015年6月完成第二期非公开发行境内优先股13,000万股，每股面值人民币100元，计人民币130亿元，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证。本银行于2014年11月获批的人民币260亿元境内优先股发行已于2015年6月全部顺利完成。
年末发行在外的优先股情况如下：
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发行在外的
金融工具发行时间会计分类股息率发行价格 数量 金额 到期日 转股条件转换情况人民币元/股人民币百万股 人民币百万元
优先股 2014.12权益工具 注1 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换优先股 2015.6 权益工具 注2 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换
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31. 其他权益工具 -续
注1：首次发行的优先股，自缴款截止日2014年12月8日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询价方式确定为6.00%。本次发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本次发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止日2014年12月8日前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即3.45%，四舍五入计算到0.01%)。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即12月8日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。
注2：第二期发行的优先股，自缴款截止日2015年6月24日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询价方式确定为5.40%。本期发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本期发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本期优先股发行缴款截止日(即2015年6月24日)前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网
(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即3.25%，四舍五入计算到0.01%)。基准利率自本期优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即6月24日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。
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31. 其他权益工具 -续
注3：(1)当本银行核心一级资本充足率降至5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；
(2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。
主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)：
本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。
优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发放，则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。
本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中国银监会的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回。
本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二十个交易日本银行 A股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人民币9.86元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强制转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。
本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚未派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。
截至2015年6月30日，本银行募集资金净额人民币25,905百万元已全部用于补充一级资本。
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31. 其他权益工具 -续
发行在外的优先股变动情况如下：
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1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万股人民币百万元百万股人民币百万元百万股人民币百万元百万股人民币百万元优先股 260 26,000 - - - - 260 26,000______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______发行费用 (95) - - (95)______ ______ ______ ______其他权益工具合计 260 25,905 - - - - 260 25,905____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________归属于权益工具持有者的相关信息如下：
本集团
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元归属于母公司所有者的权益
归属于母公司普通股持有者的权益 324,224 287,743归属于母公司其他权益持有者的权益 25,905 25,905其中：净利润 1,147 51综合收益总额 1,147 51当年已分配股利 (1,147) (51)累积未分配股利 - -归属于少数股东的权益 4,281 3,729______________ ______________ 32. 资本公积
本集团 本银行
1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016 1/1/2016 本年增加 本年减少 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元股本溢价 50,828 - - 50,828 51,048 - - 51,048其他资本公积 ___3_3 ____- ____- ___3_3 ___3_3 ____- ____- ___3_3合计 __5__0,__86__1 ________- ________- __5__0,__86__1 __5__1,__08__1 ________- ________- __5__1,__08__1
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33. 盈余公积
本集团及本银行
12/31/206 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元法定盈余公积 9,527 9,527任意盈余公积 297 297________ ________合计 9,824 9,824________________ ________________根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积金。截至2016年12月31日，本银行法定盈余公积已达到股本的50%，故不再提取。
34. 一般风险准备
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元一般风险准备 69,878 60,665 67,744 59,217____________ ____________ ____________ ____________本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。截至2016年12月31日，本银行按照上述管理办法计提后的一般风险准备为年末风险资产余额的1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计提相应的一般风险准备。
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35. 未分配利润
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 141,656 119,607 135,478 115,683净利润 53,850 50,207 50,974 47,880提取一般风险准备 (9,213) (17,247) (8,527) (17,174)股利分配 (11,622) (10,860) (11,622) (10,860)优先股股息分配 __(_1_,1_4_7) ____(_5_1) __(_1_,1_4_7) ____(_5_1)年末余额 173,524 141,656 165,156 135,478____________ ____________ ____________ ____________ (1) 2017年4月27日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2016年度利润分配方案如下：
(i)提取一般风险准备人民币8,527百万元。于2016年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(ii)以本财务报表对外报出时本银行总股份数20,774,190,751股为基数，每10股派发现金股利人民币6.1元(含税)。
(iii)2014年度发行优先股计息期间为2016年1月1日至2016年12月31日(年股息率6%)，2015年度发行优先股计息期间为2016年1月1日至2016年12月31日(年股息率5.4%)，应付优先股股息共计人民币1,482百万元。
上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案未进行账务处理。
(2) 2016年4月27日，董事会审议通过并于2016年5月23日经股东大会批准的本银行2015年度利润分配方案如下：
(i)提取一般风险准备人民币17,174百万元。于2015年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(ii)以2015年末本银行总股份数19,052,336,751股为基数，每10股派发现金股利人民币6.10元(含税)。
(iii)2014年度发行优先股计息期间为2015年1月1日至2015年12月31日(年股息率6%)，2015年度发行优先股计息期间为2015年6月24日至2015年12月31日(年股息率5.4%)，应付优先股股息共计人民币1,147百万元。
截至2016年12月31日，上述红利派发已完成。
(3) 子公司已提取的盈余公积
截止2016年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币1,074百万元(2015年12月31日：人民币801百万元)。
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36. 利息净收入
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元利息收入
存放中央银行款项 5,898 6,497 5,898 6,496存放同业及其他金融机构款项 2,052 3,894 1,577 3,852拆出资金 1,132 2,095 1,363 2,170买入返售金融资产 4,511 27,382 4,450 27,380发放贷款和垫款 95,505 101,750 94,845 101,568其中：对公贷款和垫款 63,544 74,198 63,558 74,192个人贷款和垫款 29,346 25,599 28,672 25,423贴现 2,615 1,953 2,615 1,953债券及其他投资 121,147 108,019 119,355 107,315融资租赁 4,923 5,367 - -其他 ___1_,_1_1_1 ____9__6_8 ____8__9_4 ____9__6_8利息收入小计 _2_3_6_,2_7__9 _2_5_5_,9_7_2_ _2_2_8_,3_8_2_ _2_4_9_,7_4_9_利息支出
向中央银行借款利息 (3,972) (1,801) (3,972) (1,801)同业及其他金融机构存放款项 (49,291) (57,897) (49,360) (57,978)拆入资金 (3,605) (3,785) (641) (243)卖出回购金融资产款 (2,058) (2,427) (2,022) (2,420)吸收存款 (42,313) (57,422) (42,313) (57,422)发行债券 (22,569) (12,673) (22,362) (12,602)其他 ____(1_5_2_) ____(1_3_3_) _____(4_1_) _____(4_2_)利息支出小计 (_1_2_3_,9_6_0_) (_1_3_6_,1_3_8_) (_1_2_0_,_7_11_) (_1_3_2_,5_0_8_)利息净收入 112,319 119,834 107,671 117,241______________ ______________ ______________ ______________其中：已减值金融资产利息收入 1,133 907 1,133 907______________ ______________ ______________ ______________ 37. 手续费及佣金收入
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元手续费及佣金收入
支付结算手续费 814 658 814 658银行卡手续费 7,947 6,376 7,947 6,376代理业务手续费 4,537 3,394 4,517 3,394担保承诺手续费 1,551 1,787 1,551 1,787交易业务手续费 290 198 290 198托管业务手续费 4,345 4,316 4,345 4,316咨询顾问手续费 15,243 13,242 14,346 12,443信托业务手续费 1,847 1,631 - -租赁业务手续费 1,086 931 - -其他手续费及佣金 __1_,0_2_2_ __1_,0_5_9_ ____9_6_5 __1_,0_2_8_手续费及佣金收入合计 _3_8_,_6_8_2 _3_3_,_5_9_2 _3_4_,_7_7_5 _3_0_,_2_0_0手续费及佣金支出
结算手续费支出 (427) (90) (427) (89)银行卡手续费支出 (1,200) (736) (1,200) (735)跨行手续费支出 (26) (57) (26) (57)其他手续费支出 ___(4_7_7_) ___(5_1_9_) ___(5_8_3_) ___(5_3_3_)手续费及佣金支出合计 _(_2_,1_3_0_) _(_1_,4_0_2_) _(_2_,2_3_6_) _(_1_,4_1_4_)手续费及佣金净收入 36,552 32,190 32,539 28,786____________ ____________ ____________ ____________
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38. 投资收益
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元贵金属 8,361 (1,589) 8,361 (1,589)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4,162 736 4,641 474衍生金融工具 (4,449) 1,757 (4,449) 1,757可供出售金融资产 3,496 2,323 3,808 2,131按权益法确认的长期股权投资 246 275 238 263按成本法确认的长期股权投资 - - - 219以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 ____2__0 ____(2_0_) ____2__0 ____(2_0_)合计 11,836 3,482 12,619 3,235____________ ____________ ____________ ____________ 39. 公允价值变动收益(损失)
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元贵金属 595 (1,311) 595 (1,311)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (627) (109) (172) (93)衍生金融工具 (3,723) 2,781 (3,723) 2,781以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 _____(1_) ____1__7 _____(1_) ____1__7合计 (3,756) 1,378 (3,301) 1,394____________ ____________ ____________ ____________ 40. 税金及附加
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元营业税 4,132 11,516 3,943 11,230城市维护建设税 697 813 658 784教育费附加 471 517 443 496其他税费 ____3_6_7 ____1_0_9 ____3_5_6 ____1_0_7合计 5,667 12,955 5,400 12,617____________ ____________ ____________ ____________ 41. 业务及管理费
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元职工薪酬 22,517 19,784 21,134 18,789折旧与摊销 2,230 1,937 2,074 1,890租赁费 2,741 2,608 2,631 2,525其他一般及行政费用 __8_,9__1_3 __8_,5_2_0_ __8_,5_1_4_ __8_,2_3_4_合计 36,401 32,849 34,353 31,438____________ ____________ ____________ ____________
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42. 资产减值损失
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元发放贷款和垫款 46,376 37,093 46,272 37,013应收款项类投资 3,130 5,039 3,130 5,039可供出售金融资产 443 1,095 427 1,097应收融资租赁款 950 425 - -其他 ____3_7_7 __1_,6_0_8_ ____6_8_1 __1_,0_8_4_合计 51,276 45,260 50,510 44,233____________ ____________ ____________ ____________ 43. 营业外收入
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置利得 39 9 38 9其中：固定资产处置利得 39 1 38 1抵债资产处置利得 - 8 - 8罚没罚款收入 42 27 42 27久悬未取款收入 13 6 13 6政府补助 340 334 109 57其他 ____2_3_5 ____1_8_5 ____2_1_2 ____1_7_9合计 669 561 414 278____________ ____________ ____________ ____________ 44. 营业外支出
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置损失 12 - 12 -其中：固定资产处置损失 1 - 1 -抵债资产处置损失 11 - 11 -捐赠支出 32 40 30 39罚没罚款支出 35 26 35 26其他 ____4__7 ____6__1 ____4__4 ____5__7合计 126 127 121 122____________ ____________ ____________ ____________
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45. 所得税费用
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元当期所得税费用 17,175 16,911 15,830 15,730递延所得税费用 (7,373) (4,423) (7,109) (4,215)对以前年度当期税项的调整 ___(2_0_4_) ____1_0_6 ___(2_0_3_) ____1_0_6合计 9,598 12,594 8,518 11,621____________ ____________ ____________ ____________所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元会计利润 63,925 63,244 59,492 59,501按25%的税率计算的所得税费用 15,981 15,811 14,873 14,875调整以下项目的税务影响：
免税收入 (6,341) (3,549) (6,302) (3,579)不得抵扣项目 162 226 150 219对以前年度当期税项的调整 ___(2_0_4_) ____1_0_6 ___(2_0_3_) ____1_0_6所得税费用 9,598 12,594 8,518 11,621____________ ____________ ____________ ____________ 46. 每股收益
本集团
2016年 2015年归属于公司普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 52,703 50,156_________ _________发行在外普通股的加权平均数(百万股) 19,052 19,052_________ _________基本及稀释每股收益(人民币元) 2.77 2.63__________________ __________________本银行于2014年11月获批的人民币260亿元境内优先股发行已于2015年6月全部顺利完成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含当年度已宣告发放的优先股股息，除此之外，其对2016年及2015年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。
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47. 其他综合收益
本集团
本年发生额
上年计入
本年所得其他综合收益 税后归属于税后归属于
12/31/2015 税前发生额当期转入损益所得税费用母公司所有者少数股东 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
净负债和净资产的变动 ___(5_7) ___2_7 ____- ____- ___2_7 ____- ___(3_0 )小计 ___(5_7) ___2_7 ____- ____- ___2_7 ____- ___(3_0 )以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 5,746 (4,618) (1,588) 1,551 (4,627) (28) 1,119权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 ____(4) ____- ____- ____- ____- ____- ____(4 )小计 __5,_74_2 _(_4,_61_8) _(_1,_58_8) __1,_55_1 _(_4,_62_7) ___(2_8) __1,_11_5合计 ____5,__68__5 __(__4,__59__1) __(__1,__58__8) ____1,__55__1 __(__4,__60__0) ______(2__8 ) ____1,__08__5本银行
本年发生额
上年计入
本年所得 其他综合收益
12/31/2015 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 12/31/2016人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
净负债和净资产的变动 _____(5_7) _____2_7 ______- ______- _____(3_0 )小计 _____(5_7) _____2_7 ______- ______- _____(3_0 )以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 5,684 (4,545) (1,515) 1,515 1,139权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 _____(_4) ______- ______- ______- _____(_4)小计 ___5_,6_8_0 ___(4_,5_4_5) ___(_1,_51_5 ) ____1,_51_5 ___1_,1_3_5合计 ______5__,6__2__3 ______(4__,5__1__8) ______(__1,__51__5 ) ________1,__51__5 ______1__,1__0__5
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48. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度人民币百万元 人民币百万元人民币百万元 人民币百万元1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 54,327 50,650 50,974 47,880加：资产减值损失 51,276 45,260 50,510 44,233固定资产折旧 1,422 1,260 1,313 1,207无形资产摊销 89 75 81 71长期待摊费用摊销 719 622 680 612处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (27) (9) (26) (9)债券及其他投资利息收入 (121,147) (108,019) (119,355) (107,315)已减值金融资产利息收入 (1,133) (907) (1,133) (907)公允价值变动收益(损失) 3,756 (1,378) 3,301 (1,394)投资收益 (11,836) (3,482) (12,619) (3,235)发行债券利息支出 22,569 12,673 22,362 12,602递延所得税资产增加 (6,593) (5,047) (6,333) (4,839)递延所得税负债增加(减少) (780) 624 (776) 624经营性应收项目的(增加)减少 (203,515) 255,601 (201,006) 256,383经营性应付项目的增加 ____41_3_,8_9_0 ___5_7_0_,7_7_0 ___4_2_2_,9_1_6 ____57_4_,8_6_6经营活动产生的现金流量净额 ____20_3_,0_1_7 ___8_1_8_,6_9_3 ___2_1_0_,8_8_9 ____82_0_,7_7_92.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 433,063 312,352 465,783 310,026减：现金及现金等价物的年初余额 ____31_2_,3_5_2 ___3_5_7_,1_2_8 ___3_1_0_,0_2_6 ____35_5_,2_7_8现金及现金等价物的净增加(减少)额 ________12__0__,7__1__1 ________(4__4__,7__7__6) ______1__5__5__,7__5__7 ________(4__5__,2__5__2) (2) 现金和现金等价物的构成
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 5,806 5,622 5,806 5,622可用于随时支付的存放
中央银行款项 66,508 57,994 66,497 57,982原始期限为三个月以内的
存放同业款项 43,428 23,431 36,966 21,117原始期限为三个月以内的
拆出资金 5,783 22,874 5,783 22,874原始期限为三个月以内的
买入返售金融资产 15,517 97,402 13,010 97,402原始期限为三个月以内的投资 _2_9_6_,0_2_1 _1_0_5_,0_2_9 _3_3_7_,7_2_1 _1_0_5_,0_2_9年末现金及现金等价物余额 433,063 312,352 465,783 310,026____________ ____________ ____________ ____________
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49. 离职后福利
49.1设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
计入当期损益的费用如下：
本集团 本银行
2016年 2015年 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元设定提存计划 2,011 1,774 1,958 1,757____________ ____________ ____________ ____________年末应付未付金额如下：
本集团 本银行
12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元设定提存计划 131 84 112 82____________ ____________ ____________ ____________49.2设定受益计划
本集团为2007年12月31日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产，相关精算利得或损失计入其他综合收益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
本年度设定受益计划相关影响计入收入人民币290百万元，精算利得计入其他综合收益为人民币27百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币673百万元，系设定受益计划义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、18)。
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49. 离职后福利 -续
49.2设定受益计划 -续
于2016年12月31日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为11年(2015年12月31日约为11年)。
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于2016年12月31日，折现率为3.25%(2015年12月31日：3.00%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》养老金业务男表及养老金业务女表为依据。60岁退休的男性职工和 55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为22.20年以及29.52年。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
如果折现率增加(减少)25个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币56百万元(增加人民币58百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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50. 结构化主体
50.1合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托产品和资产管理计划。本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划和资产管理计划管理人/发起人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人/发起人的决策范围、持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要纳入合并。于2016年度和2015年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。
50.2未合并的结构化主体
50.2.1本集团管理的未纳入合并的结构化主体
本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至2016年12月31日和2015年12月31日，本集团发起的该类结构化主体主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。
本集团2016年度和2015年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。
下表列示了截至2016年12月31日和2015年12月31日本集团发起的未合并结构化主体的信息：
本集团
发起规模 发起规模
12/31/2016 12/31/2015 主要收益类型人民币百万元 人民币百万元
理财产品 1,056,671 1,045,052 手续费收入基金 139,157 73,481 手续费收入资产支持证券 27,453 29,987 手续费收入资金信托计划 935,136 908,482 手续费收入资产管理计划 369,786 338,864 手续费收入__________ __________
合计 2,528,203 2,395,866
____________________ ____________________
2016年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入为人民币14,958百万元(2015年度：人民币12,066百万元)。
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50. 结构化主体 -续
50.2未合并的结构化主体 -续
50.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益
为了更好地运用资金，本集团截至2016年12月31日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
本集团2016年度未向上述结构化主体提供财务支持。
下表列示了截至2016年12月31日和2015年12月31日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息:
本集团
12/31/2016(单位：人民币百万元)
买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险
金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
基金 - 265,889 46,332 - - 312,221 312,221 投资收益
理财产品 - - 386 - 459,778 460,164 460,164 投资收益、利息收入资金信托计划 8,004 280 63,844 - 717,680 789,808 789,808 投资收益、利息收入资产管理计划 3,302 321 95,055 - 448,617 547,295 547,295 投资收益、利息收入资产支持证券 _______- ___1_,6_3_2_ __3_0_,_8_4_2 ______2_9 __1_5_2_,_4_8_4 __1_8_4_,_9_8_7 __1_8_4_,_9_8_7 投资收益、利息收入合计 11,306 268,122 236,459 29 1,778,559 2,294,475 2,294,475
______________ ______________ ______________ ______________ ________________ ________________ ________________
注1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允价值。
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50. 结构化主体 -续
50.2未合并的结构化主体 -续
50.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 -续
本集团
12/31/2015(单位：人民币百万元)
买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险
金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
基金 - 98,692 23,069 - - 121,761 121,761 投资收益
理财产品 - 500 - - 429,185 429,685 429,685 投资收益、利息收入资金信托计划 66,898 134 79,648 - 691,274 837,954 837,954 投资收益、利息收入资产管理计划 9,637 837 126,831 - 452,766 590,071 590,071 投资收益、利息收入资产支持证券 _______- _______- _______- _____5_9_2 ___7_2_,_9_9_2 ___7_3_,_5_8_4 ___7_3_,_5_8_4 投资收益、利息收入合计 76,535 100,163 229,548 592 1,646,217 2,053,055 2,053,055
______________ ______________ ______________ ______________ ________________ ________________ ________________
注1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允价值。
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九、分部报告
本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告
按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。
分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。
本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中部为该等地区内的分行合并列示。
其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；
西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分行、兰州分行及西宁分行；
中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉分行及南昌分行。
本集团
2016年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北部及其他西部 中部抵销额 合计营业收入 76,272 14,255 3,895 5,041 6,770 5,129 6,274 14,744 11,431 13,249 - 157,060利息净收入 52,476 9,804 2,507 2,658 5,164 3,673 5,025 10,509 9,457 11,046 - 112,319其中：分部间利息净收入 (42,896) 2,755 3,163 4,737 5,297 2,136 3,038 6,930 8,940 5,900 - -手续费及佣金净收入 16,516 3,972 1,273 2,292 1,574 1,439 1,221 4,186 1,924 2,155 - 36,552其他收入 7,280 479 115 91 32 17 28 49 50 48 - 8,189营业支出 _(_3_1_,7_0_9_)_(_1_1_,9_0_3_)__(_2_,0_6_7_)__(_2_,3_5_4_)__(_5_,0_8_6_)__(_4_,5_0_1_)__(_3_,5_8_7_) _(_1_0_,3_8_0_)_(_1_0_,_7_9_9)_(_1_1_,2_9_2_)_______-___(_9_3_,6_7_8_)营业利润 __4_4_,5_6_3____2_,3_5_2____1_,8_2_8____2_,6_8_7____1_,6_8_4_____6_2_8____2_,6_8_7_ ___4_,3_6_4______6_3_2___1_,9_5_7________-____6_3_,3_8_2_加：营业外收入 102 64 12 28 23 17 35 250 43 95 - 669减：营业外支出 _____(1_5_)_____(3_1_)______(6_)______(7_)______(_4)_____(1_5_)______(3_) ______(6_)_____(_2_7)_____(1_2_)_______-______(1_2_6_)利润总额 ____4__4__,6__5__0
__
______2__,3__8__5________1__,8__3__4________2__,7__0__8________1__,7__0__3__________6__3__0________2__,7__1__9__ ______4__,6__0__8____________6__4__8______2__,0__4__0________________-________6__3__,9__2__5__减：所得税费用 ____(_9_,5_9_8_)净利润 ________5__4__,3__2__7__分部资产 3,773,106 472,319 432,553 398,822 560,091 249,755 345,584 787,102 622,039 624,710 (2,203,642) 6,062,439其中：投资联营企业 2,418未分配资产 23,456总资产 _6_,_0_8_5_,_8_9_5分部负债 3,485,905 454,906 430,314 395,335 558,398 249,097 344,665 772,510 621,370 622,627 (2,203,642) 5,731,485未分配负债 -总负债 _5_,_7_3_1_,_4_8_5补充信息
信贷承诺 140,375 46,203 7,361 12,665 37,040 26,895 59,687 145,477 112,912 141,619 - 730,234折旧和摊销费用 362 322 100 67 170 89 147 335 260 378 - 2,230资本性支出 ________5__1__6__________2__7__9__________1__1__7__________2__3__2____________1__5__6__________5__4__________1__4__0__ ______4__,8__3__3____________2__7__5________2__3__6________________-__________6__,8__3__8__
兴业银行股份有限公司
九、分部报告 -续
本集团 -续
2015年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北部及其他西部 中部抵销额 合计营业收入 55,861 16,229 7,465 8,226 9,184 5,811 6,930 15,017 15,146 14,479 - 154,348利息净收入 41,393 11,928 5,726 6,360 7,489 4,609 5,885 11,490 12,680 12,274 - 119,834其中：分部间利息净收入 (48,862) 2,778 5,626 7,121 6,718 2,085 3,078 6,708 7,261 7,487 - -手续费及佣金净收入 13,573 3,740 1,388 1,803 1,634 1,175 999 3,335 2,404 2,139 - 32,190其他收入 895 561 351 63 61 27 46 192 62 66 - 2,324营业支出 _(_2_3_,9_9_0_)_(_1_4_,2_4_1_)__(_4_,6_8_4_)__(_2_,5_6_8_)__(_9_,7_2_4_)__(_4_,5_5_2_)__(_3_,6_7_2_) __(_9_,3_4_5_)__(_9_,_2_1_5)__(_9_,5_4_7_)_______-___(_9_1_,5_3_8_)营业利润 __3_1_,8_7_1_
__
_1_,_9_8_8___2_,7_8_1____5_,6_5_8_
___
_(_5_4_0)
__
_1_,_2_5_9
__
_3_,_2_5_8
__
_5_,_6_7_2
___
5_,_9_3_1
__
_4_,_9_3_2_______-____6_2_,8_1_0_加：营业外收入 75 39 12 17 27 13 8 306 27 37 - 561减：营业外支出 ______(_7)
____
_(4_5_)
_____
_(3_)
_____
_(1_)
_____
_(_2)
____
_(1_8_)
____
_(1_1_)
____
_(1_1_)
____
_(_1_4)
____
_(1_5_)_______-______(1_2_7_)利润总额 31,939 1,982 2,790 5,674 (515) 1,254 3,255 5,967 5,944 4,954 - 63,244__________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________减：所得税费用 ___(_1_2_,5_9_4_)净利润 ________5__0__,6__5__0__分部资产 3,112,158 416,386 373,423 397,780 506,037 243,903 319,477 776,976 704,480 603,565 (2,169,837) 5,284,348其中：投资联营企业 1,918未分配资产 14,532总资产 _5_,_2_9_8_,_8_8_0分部负债 2,859,931 403,202 370,499 391,461 506,240 242,649 316,222 763,975 698,549 598,612 (2,169,837) 4,981,503未分配负债 -总负债 _4_,_9_8_1_,_5_0_3补充信息
信贷承诺 92,358 56,230 14,735 25,070 48,353 32,825 74,691 169,673 144,396 176,292 - 834,623折旧和摊销费用 317 234 98 58 162 83 129 310 219 347 - 1,957资本性支出 ________6__1__4__________3__0__2____________4__4________1__,7__6__2____________1__4__6__________7__0__________2__4__4__ ______2__,0__7__2____________3__7__8________3__8__9__
______________-__________6__,0__2__1__十、关联方关系及交易
(一) 关联方关系
本集团
不存在控制关系的关联方
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人人民币亿元
福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 王永礼综合管理福建省财政收支等中国人民财产保险股份有限公司(1)股份有限公司 北京 148.29 保险服务 吴焰中国人民人寿保险股份有限公司(1)股份有限公司 北京 257.61 保险服务 吴焰中国烟草总公司(1) 全民所有制 北京 570 烟草专卖品生产和经营 凌成兴福建烟草海晟投资 有限责任公司 厦门 26.47 投资管理 罗万达管理有限公司(1)
湖南中烟投资管理有限公司(1) 有限责任公司 长沙 2 投资管理 陈国联中国人民保险集团股份有限公司(1)股份有限公司 北京 424.24 投资管理、保险服务 吴焰
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十、关联方关系及交易 -续
(一) 关联方关系 -续
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东 -续
持本银行5%以上(含5%)股份的股东持股情况如下：
股东名称 31/12/2016 12/31/2015股份 持股比例 股份 持股比例百万股 (%) 百万股 (%)福建省财政厅 3,472 18.22 3,402 17.86中国人民财产保险股份有限公司 (1) 1,229 6.45 1,229 6.45中国人民人寿保险股份有限公司(1) 1,276 6.70 1,276 6.70中国烟草总公司(1) 614 3.22 614 3.22福建烟草海晟投资管理有限公司(1) 441 2.32 441 2.32湖南中烟投资管理有限公司(1) 226 1.19 226 1.19中国人民保险集团股份有限公司(1) ___1__7_4 ___0_.9_1
_
___1_7_4
_
__0_._9_1_合计 7,432 39.01 7,362 38.65____________ ____________ ____________ ____________注：(1) 股东关联关系说明 -中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持股比例合计14.06%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟草总公司的下属公司，三者持股比例合计6.73%。
(2) 联营企业
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人人民币亿元
九江银行股份有限公司 股份有限公司 九江 15.16 金融服务 刘羡庭重庆机电控股集团财务有限公司 有限公司 重庆 6 财务、融资顾问王玉祥 (3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
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十、关联方关系及交易 -续
(二) 关联方交易
本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
1. 利息收入
关联方 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 133 122中国烟草总公司及其相关子公司 58 8九江银行股份有限公司 3 19重庆机电控股集团财务有限公司 - 14其他关联方 1 -_________ _________合计 195 163__________________ __________________ 2. 利息支出
关联方 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元福建省财政厅及下属事业单位 551 209中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 80 50中国烟草总公司及其相关子公司 1,545 1,029九江银行股份有限公司 - 7重庆机电控股集团财务有限公司 6 8其他关联方 34 10_________ _________合计 2,216 1,313__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(二) 关联方交易 -续
3. 手续费及佣金收入
关联方 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元福建省财政厅及下属事业单位 10 -中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 7 -九江银行股份有限公司 2 5_________ _________合计 19 5__________________ __________________ 4. 业务及管理费-保险费
关联方 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 11 143__________________ __________________2016年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币82百万元(2015年度：人民币13百万元)。
5. 业务及管理费-物业租金支出
关联方 2016年 2015年人民币百万元人民币百万元中国烟草总公司及其相关子公司 22 -__________________ __________________(三) 关联交易未结算金额
1. 存放同业款项
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元其他关联方 29 -__________________ __________________
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(三) 关联交易未结算金额 -续
2. 衍生金融工具
关联方 交易类型 12/31/2016 12/31/2015名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元中国人民保险集团股份有
限公司及其相关子公司利率衍生 730 (1) 730 (5)其他关联方 汇率衍生 __1_6_,7_3_4 ____(1_6_8) ______- ______-合计 ____1__7__,4__6__4 ________(1__6__9) ________7__3__0 __________(__5) 3. 应收利息
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 52 48中国烟草总公司及其相关子公司 2 8_________ _________合计 54 56__________________ __________________ 4. 可供出售金融资产
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元其他关联方 99 -__________________ __________________
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(三) 关联交易未结算金额 -续
5. 应收款项类投资
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 2,400 2,250__________________ __________________上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。
6. 发放贷款和垫款
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元中国烟草总公司及其相关子公司 1,600 7,600其他关联方 313 12_________ _________合计 1,913 7,612__________________ __________________ 7. 同业及其他金融机构存放款项
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司 20 22重庆机电控股集团财务有限公司 403 225其他关联方 3,751 645_________ _________合计 4,174 892__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
8. 吸收存款
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元福建省财政厅及下属事业单位 13,347 9,321中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 10,990 877中国烟草总公司及其相关子公司 45,043 35,452重庆机电控股集团财务有限公司 - 107其他关联方 263 9_________ _________合计 69,643 45,766__________________ __________________ 9. 应付利息
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元福建省财政厅及下属事业单位 203 1中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 43 53中国烟草总公司及其相关子公司 928 729重庆机电控股集团财务有限公司 1 1其他关联方 3 -_________ _________合计 1,178 784__________________ __________________ 10. 授信额度
关联方 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元中国人民保险集团股份有限公司及其相关子公司 54,000 5,000中国烟草总公司及其相关子公司 15,000 8,500_________ _________合计 69,000 13,500__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
11. 表外项目
本年末，中国烟草总公司之相关子公司在本集团开出的信用证及银行承兑汇票余额分别为人民币1,500百万元及人民币1,622百万元；其他关联方在本集团开出的保函余额为人民币1,500百万元。
(四) 关键管理人员薪酬
2016年 2015年人民币百万元人民币百万元薪酬福利 15 17__________________ __________________十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未决诉讼。
2. 表外项目
本集团及本银行
合同金额 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元信用卡未使用额度 140,375 92,357开出信用证 79,402 111,547开出保函 119,303 132,130银行承兑汇票 391,154 498,589_________ _________合计 730,234 834,623__________________ __________________此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。
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十一、或有事项及承诺 -续
3. 资本性承诺
本集团合同金额 本银行合同金额 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元已批准尚未签约 - - - -已签约尚未支付 2,082 2,402 2,064 2,381_________ _________ _________ _________合计 2,082 2,402 2,064 2,381__________________ __________________ __________________ __________________ 4. 经营租赁承诺
本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：本集团 本银行 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元一年以内 1,815 2,312 1,718 2,247一至五年 3,868 5,744 3,737 5,630五年以上 975 536 950 536_________ _________ _________ _________合计 6,658 8,592 6,405 8,413__________________ __________________ __________________ __________________ 5. 担保物
5.1作为担保物的资产
(i) 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：
本集团 本银行 12/31/2016 12/31/2015 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券 149,137 43,657 147,351 43,657票据 24,037 8,036 24,037 8,036_________ _________ _________ _________合计 173,174 51,693 171,388 51,693__________________ __________________ __________________ __________________2016年12月31日，本集团及本银行买入返售的票据中未有用于开展卖出回购业务的票据(2015年12月31日：人民币3,656百万元)。
(ii) 2016年12月31日，本集团及本银行将人民币1,706百万元债券质押用于信用衍生交易(2015年12月31日：人民币853百万元)。
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十一、或有事项及承诺 -续
5. 担保物 -续
5.2取得的担保物
在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押。2016年12月31日，有关可出售质押资产或可转质押资产的公允价值为人民币3,956百万元(2015年12月31日：人民币97,839百万元)。
6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺
(1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。
截至2016年12月31日及2015年12月31日，本集团受托发行的但尚未到期且尚未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：
本集团及本银行
合同金额 12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元凭证式国债及储蓄式国债 3,046 2,989__________________ __________________本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并不重大。
(2) 于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团均无已公告未发行的债券承销额度。
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十一、或有事项及承诺 -续
7. 受托业务
本集团及本银行
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元委托存贷款 618,082 640,795委托理财 1,056,671 1,045,052委托投资 23,640 49,717__________________ __________________委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由委托人承担。
委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。
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十二、其他重要事项
1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团
2016年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 128,685 (627) - - 354,595衍生金融资产 13,933 2,204 - - 16,137可供出售金融资产 _4_26_,3_0_4 ____- _1_,4_9_2 _4_4_3 _5_83_,9_8_3金融资产合计 _5_68_,9_2_2 _1_,5_7_7 _1_,4_92_ _4_4_3 _9_5_4,_71_5金融负债(1) __(__10__,5__6__4) __(5__,9__2__8) ________- ______- __(__16__,9__7__3)本银行
2016年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 126,324 (172) - - 357,893衍生金融资产 13,933 2,204 - - 16,137可供出售金融资产 _4_19_,5_0_1 ____- __1,_51_8 _4_2_7 _5_89_,9_6_8金融资产合计 _5_59_,7_5_8 _2_,0_3_2 __1,_51_8 _4_2_7 _9_6_3,_99_8金融负债(1) __(__10__,5__6__3) __(5__,9__2__8) ________- ______- __(__16__,9__3__8) (1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十二、其他重要事项 -续
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团
2016年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元现金及存放中央银行款项 12,572 - - - 17,005存放同业及其他金融机构款项 19,231 - - - 26,360拆出资金 11,071 - - - 9,426以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,149 (19) - - 9,555衍生金融资产 7,240 2,489 - - 9,729买入返售金融资产 - - - - 4,522发放贷款和垫款 71,438 - - 109 95,204可供出售金融资产 20,696 - (125) - 93,705应收款项类投资 - - - - 8,788持有至到期投资 7,375 - - - 7,482应收融资租赁款 1,547 - - - 1,478其他金融资产 ___1,_00_3 ____- ___- ____- ___1,_96_0金融资产合计 _1_5_6,_32_2 __2,_47_0 _(1_2_5) __1_0_9 _2_8_5,_21_4金融负债(1) __(1__92__,0__0__2) __(1__,6__0__7) ______- ________- __(3__06__,2__5__9)本银行
2016年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元现金及存放中央银行款项 12,572 - - - 17,005存放同业及其他金融机构款项 19,231 - - - 26,360拆出资金 11,474 - - - 9,426以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,149 (19) - - 9,555衍生金融资产 7,240 2,489 - - 9,729买入返售金融资产 - - - - 4,522发放贷款和垫款 71,438 - - 109 95,204可供出售金融资产 20,696 - (125) - 93,705应收款项类投资 - - - - 8,788持有至到期投资 7,375 - - - 7,482其他金融资产 __1_,0_0_2 ____- ___- ____- __1_,9_6_0金融资产合计 _1_55_,1_7_7 _2_,4_7_0 _(1_2_5) __1_0_9 _2_83_,7_3_6金融负债(1) __(1__92__,0__0__2) __(1__,6__0__7) ______- ________- __(3__06__,2__5__9) (1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负债、吸收存款及应付债券等。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十二、其他重要事项 -续
3. 金融资产的转移
3.1资产支持证券
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给本集团作为发起机构设立的特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊目的信托。
本集团在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。
在上述金融资产转让过程中，由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费。
当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认上述所转让的金融资产。2016年度本集团上述已证券化的金融资产于转让日的账面价值合计为人民币76,788百万元(2015年度：人民币32,659百万元)。同时，本集团认购了一定比例的资产支持证券，截至2016年12月31日，本集团持有的上述资产支持证券为人民币13,111百万元(2015年12月31日：人民币5,863百万元)。
除上述资产支持证券交易外，2016年度，本集团将账面面值为人民币3,580百万元(2015年 12月 31日：无)的金融资产进行了转移，本集团在上述交易中未将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，因此本集团未终止确认上述所转让的金融资产。截至2016年12月31日，本集团持有的上述未终止确认的应收融资租赁款为人民币1,197百万元(2015年12月31日：无)，本集团持有的上述未终止确认的应收款项类投资为人民币 1,424百万元(2015年 12月 31日：无)，转让金融资产收到的对价为人民币 854百万元(2015年 12月 31日：无)作为“应付债券”列报。
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十二、其他重要事项 -续
3. 金融资产的转移 -续
3.2卖出回购协议
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。
2016年12月31日及2015年12月31日，本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、23)。
于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：
本集团
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元债券 票据 债券 票据资产账面价值 149,137 24,037 43,657 8,036______________ ____________ ____________ ____________相关负债的账面价值 143,440 24,037 39,980 8,036______________ ____________ ____________ ____________3.3不良贷款转让
2016年，本集团通过向第三方转让方式共处置不良贷款账面余额人民币11,108百万元 (2015年：人民币26,299百万元)。本集团已将上述不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。
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十三、风险管理
1. 风险管理概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安全、稳健经营。
2. 风险管理架构
风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程；完善了风险责任追究与处罚机制，落实授信业务经营责任，建立信用业务岗位人员风险基金，强化风险约束；将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入全面风险管理范畴，不断完善全资及控股子公司风险管理机制；进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。
其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析集团整体风险管理状况，加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。
3. 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述风险。
本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门
委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关
信用业务的责任认定追究。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。
本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建立了客户内部评级体系并持续进行模型和系统优化，2016顺利完成首轮内部评级全面验证。2017年启动内部评级模型体系优化工作。信用风险加权资产计量系统于2014年1月完成开发并上线，本集团具备了按照内部评级初级法计量信用风险加权资产的能力。内部评级相关成果在授权管理、行业准入、限额管理、贷款定价等风险管理领域应用不断深入。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得到进一步的提高。
本集团开发了风险预警系统（一期），应用大数据技术充分收集整合内外部风险信息，按一定规则进行分析、加工整合形成预警指标，通过指标监控及时揭示客户潜在风险，实现客户预警信号分级的主动推送、跟踪、反馈及报表生成，有效提高风险预警的及时性、准确性。风险预警系统（一期）实现了预警信息的线上发布，并对预警调整、解除等流程实行系统硬控制，为授信管理提供基础保障。
本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。
本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。本集团按照实质重于形式原则，将非标等类信贷业务纳入全面风险管理体系，根据监管要求比照传统贷款业务进行管理，落实统
一授信实行风险总控，执行全行统一的授信政策，比照传统贷款业务开展全流程尽职管
理，实施风险分类并相应计提风险拨备。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.1 风险集中度分析
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本行所承受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具，扣除权益工具)以及附注十一、2.表外项目账面金额合计。截至2016年12月31日，本集团所承受的最大信用风险敞口金额为人民币6,427,123百万元(2015年12月31日：人民币5,920,510百万元)，本银行为人民币6,252,698百万元(2015年12月31日：人民币5,803,461百万元)。
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析本集团
12/31/2016
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 27,412 85 15,528 1,177 44,202减值准备 (12,669) (85) (6,700) (344) (19,798)资产净值 14,743 - 8,828 833 24,404组合评估
资产总额 7,004 - - - 7,004减值准备 (3,940) - - - (3,940)资产净值 3,064 - - - 3,064________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 14,059 5,661 5,962 1,921 27,603其中：
逾期90天以内 13,201 - 2,285 - 15,486逾期90天至360天 682 30 3,677 1,162 5,551逾期360天至3年 176 5,631 - 759 6,566组合评估减值准备 (2,161) - (84) (193) (2,438)资产净值 11,898 5,661 5,878 1,728 25,165________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 2,031,339 95,333 2,972,173 89,701 5,188,546组合评估减值准备 (53,678) - (9,528) (2,423) (65,629)资产净值 1,977,661 95,333 2,962,645 87,278 5,122,917________ ________ ________ _________ _________资产净值合计 2,007,366 100,994 2,977,351 89,839 5,175,550________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本集团 -续
12/31/2015
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 21,579 89 4,794 845 27,307减值准备 (11,297) (89) (1,561) (227) (13,174)资产净值 10,282 - 3,233 618 14,133组合评估
资产总额 4,404 - - - 4,404减值准备 (2,090) - - - (2,090)资产净值 2,314 - - - 2,314________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 23,036 9,117 2,428 897 35,478其中：
逾期90天以内 20,703 2,139 2,428 - 25,270逾期90天至360天 2,133 6,978 - 897 10,008逾期360天至3年 200 - - - 200组合评估减值准备 (3,674) - - (108) (3,782)资产净值 19,362 9,117 2,428 789 31,696________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 1,730,389 315,490 2,474,985 74,414 4,595,278组合评估减值准备 (37,525) - (11,166) (1,675) (50,366)资产净值 1,692,864 315,490 2,463,819 72,739 4,544,912________ ________ ________ _________ _________资产净值合计 1,724,822 324,607 2,469,480 74,146 4,593,055________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行
12/31/2016
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 27,412 85 15,498 42,995减值准备 (12,669) (85) (6,682) (19,436)资产净值 14,743 - 8,816 23,559组合评估
资产总额 6,898 - - 6,898减值准备 (3,872) - - (3,872)资产净值 ____3_,0_2_6 ________- ________- _____3_,0_2_6已逾期未减值：
资产总额 14,001 5,661 5,962 25,624其中：
逾期90天以内 13,143 - 2,285 15,428逾期90天至360天 682 30 3,677 4,389逾期360天至3年 176 5,631 - 5,807组合评估减值准备 (2,155) - (84) (2,239)资产净值 ___1_1_,8_4_6 _____5_,6_6_1 _____5_,8_7_8 ____2_3_,3_8_5未逾期未减值：
资产总额 2,025,989 85,051 2,925,038 5,036,078组合评估减值准备 (53,567) - (9,528) (63,095)资产净值 _1_,9_7_2_,4_2_2 ____8_5_,0_5_1 __2_,9_1_5_,5_1_0 __4_,9_7_2_,9_8_3资产净值合计 2,002,037 90,712 2,930,204 5,022,953______________ ________________ ________________ ________________
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行 -续
12/31/2015
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 21,579 89 4,794 26,462减值准备 (11,297) (89) (1,561) (12,947)资产净值 10,282 - 3,233 13,515组合评估
资产总额 4,379 - - 4,379减值准备 (2,082) - - (2,082)资产净值 ____2_,2_9_7 ________- ________- _____2_,2_9_7已逾期未减值：
资产总额 23,012 9,117 2,428 34,557其中：
逾期90天以内 20,678 2,139 2,428 25,245逾期90天至360天 2,134 3,979 - 6,113逾期360天至3年 200 2,999 - 3,199组合评估减值准备 (3,672) - - (3,672)资产净值 ___1_9_,3_4_0 _____9_,1_1_7 _____2_,4_2_8 ____3_0_,8_8_5未逾期未减值：
资产总额 1,728,202 317,391 2,466,146 4,511,739组合评估减值准备 (37,454) - (11,166) (48,620)资产净值 _1_,6_9_0_,7_4_8 ___3_1_7_,3_9_1 __2_,4_5_4_,9_8_0 __4_,4_6_3_,1_1_9资产净值合计 1,722,667 326,508 2,460,641 4,509,816______________ ________________ ________________ ________________ (1) 同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.4 本集团担保物及其他信用增级措施
本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等；
对于个人贷款，担保物主要为房地产。
本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市价变化。
3.5 担保物价值分析
3.5.1本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值
1)于2016年12月31日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币17,776百万元(2015年12月31日：人民币26,394百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
2)于2016年12月31日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为人民币23,540百万元(2015年12月31日：人民币14,923百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
3.5.22016年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币102百万元(2015年度：人民币475百万元)。
3.6 重组贷款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后，原先逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。于2016年12月31日，本集团重组贷款账面金额为人民币38,954百万元(2015年12月31日：人民币17,808百万元)，其中：逾期超过90天的账面金额为人民币1,987百万元(2015年12月31日：人民币1,729百万元)。
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十三、风险管理 -续
4. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。
资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。
4.1 利率风险
本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风险头寸的效率。
对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。
对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。
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十三、风险管理 -续
4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：本集团
12/31/2016
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 436,078 - - - 21,576 457,654存放同业及其他金融机构款项 48,928 5,328 1,950 - - 56,206拆出资金 10,190 6,661 - - - 16,851以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 16,501 31,666 32,016 8,353 266,059 354,595衍生金融资产 - - - - 16,137 16,137买入返售金融资产 17,660 4,298 5,979 - - 27,937发放贷款和垫款 1,299,536 643,847 56,945 7,038 - 2,007,366可供出售金融资产 128,499 174,310 185,411 47,966 48,664 584,850应收款项类投资 458,186 823,908 572,388 248,319 - 2,102,801应收融资租赁款 86,419 2,962 458 - - 89,839持有至到期投资 7,963 22,931 106,657 112,277 - 249,828其他资产 15,869 1,710 150 290 35,335 53,354_____________________________________________ _________金融资产合计 2,525,829 1,717,621 961,954 424,243 387,771 6,017,418_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 36,000 162,000 - - - 198,000同业及其他金融机构存放款项 1,470,818 247,010 2,730 450 - 1,721,008拆入资金 61,021 66,268 2,715 - - 130,004以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 459 8 - - 27 494衍生金融负债 - - - - 16,479 16,479卖出回购金融资产款 166,805 672 - - - 167,477吸收存款 1,773,379 433,322 459,567 26,196 2,287 2,694,751应付债券 277,824 273,209 92,057 70,876 - 713,966其他负债 - - 279 308 60,140 60,727_____________________________________________ _________金融负债合计 3,786,306 1,182,489 557,348 97,830 78,933 5,702,906_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,260,477) 535,132 404,606 326,413 308,838 314,512__________________________________________________________________________________________ __________________
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
本集团 -续
12/31/2015
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 401,804 - - - 16,107 417,911存放同业及其他金融机构款项 29,243 11,546 1,558 - - 42,347拆出资金 29,670 26,166 500 - - 56,336以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,887 14,523 8,089 1,850 99,336 128,685衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924发放贷款和垫款 892,259 747,322 78,319 6,922 - 1,724,822可供出售金融资产 55,907 93,212 185,423 63,881 28,211 426,634应收款项类投资 496,706 605,846 576,445 155,909 - 1,834,906应收融资租赁款 71,842 1,923 381 - - 74,146持有至到期投资 1,803 11,650 70,046 123,303 - 206,802其他资产 28,470 18 - - 38,122 66,610_____________________________________________ _________金融资产合计 2,182,353 1,552,351 936,778 351,865 195,709 5,219,056_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,286,059 471,438 7,766 450 - 1,765,713拆入资金 51,817 50,370 1,485 - - 103,672以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1 1衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923应付债券 135,468 200,325 38,120 40,921 - 414,834其他负债 - 30 10 - 62,004 62,044_____________________________________________ _________金融负债合计 3,278,793 1,311,276 248,124 43,545 74,728 4,956,466_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,096,440) 241,075 688,654 308,320 120,981 262,590__________________________________________________________________________________________ __________________
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
本银行
12/31/2016
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 436,050 - - - 21,576 457,626存放同业及其他金融机构款项 41,835 1,438 - - - 43,273拆出资金 12,098 10,011 - - - 22,109以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,945 21,527 15,893 6,282 308,246 357,893衍生金融资产 - - - - 16,137 16,137买入返售金融资产 15,053 4,298 5,979 - - 25,330发放贷款和垫款 1,299,324 643,379 52,296 7,038 - 2,002,037可供出售金融资产 128,587 174,343 184,240 47,966 55,141 590,277应收款项类投资 455,097 822,254 569,973 248,269 - 2,095,593持有至到期投资 7,963 22,931 106,657 112,277 - 249,828其他资产 - - - - 31,554 31,554_____________________________________________ _________金融资产合计 2,401,952 1,700,181 935,038 421,832 432,654 5,891,657_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 36,000 162,000 - - - 198,000同业及其他金融机构存放款项 1,478,309 247,210 2,730 450 - 1,728,699拆入资金 24,180 18,417 - - - 42,597以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 459 - - - - 459衍生金融负债 - - - - 16,479 16,479卖出回购金融资产款 165,021 670 - - - 165,691吸收存款 1,773,471 433,322 459,567 26,196 2,287 2,694,843应付债券 277,323 273,209 86,816 70,876 - 708,224其他负债 - - - - 45,902 45,902_____________________________________________ _________金融负债合计 3,754,763 1,134,828 549,113 97,522 64,668 5,600,894_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,352,811) 565,353 385,925 324,310 367,986 290,763__________________________________________________________________________________________ __________________
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
本银行 -续
12/31/2015
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 401,747 - - - 16,107 417,854存放同业及其他金融机构款项 26,928 11,546 1,558 - - 40,032拆出资金 31,673 28,379 500 - - 60,552以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,387 14,243 7,832 1,850 98,012 126,324衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924发放贷款和垫款 892,105 746,619 77,021 6,922 - 1,722,667可供出售金融资产 55,895 93,019 183,987 63,555 23,126 419,582应收款项类投资 495,015 605,183 575,114 153,859 - 1,829,171持有至到期投资 1,703 11,650 70,046 123,303 - 206,702其他资产 - - - - 32,857 32,857_____________________________________________ _________金融资产合计 2,079,215 1,550,784 932,075 349,489 184,035 5,095,598_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,290,747 469,628 7,766 450 - 1,768,591拆入资金 15,927 4,341 - - - 20,268衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923应付债券 135,468 200,325 33,139 40,921 - 409,853其他负债 - - - - 48,980 48,980_____________________________________________ _________金融负债合计 3,247,591 1,263,407 241,648 43,545 61,703 4,857,894_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,168,376) 287,377 690,427 305,944 122,332 237,704__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团
12/31/2016 12/31/2015利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 1,346 (5,446) (1,880) (4,070)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 (1,346) 5,742 1,880 4,321__________ __________ __________ __________本银行
12/31/2016 12/31/2015利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 652 (5,437) (2,337) (4,047)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 (652) 5,732 2,337 4,297__________ __________ __________ __________对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。
境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。
本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口产生。
本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管理。
外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。
人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口较小。
下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团
12/31/2016
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 440,649 15,683 1,322 457,654存放同业及其他金融机构款项 29,846 21,908 4,452 56,206拆出资金 7,425 8,979 447 16,851以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 345,040 9,555 - 354,595衍生金融资产 6,408 9,352 377 16,137买入返售金融资产 23,415 54 4,468 27,937发放贷款和垫款 1,912,162 64,743 30,461 2,007,366可供出售金融资产 491,145 92,030 1,675 584,850应收款项类投资 2,094,013 7,939 849 2,102,801应收融资租赁款 88,361 1,478 - 89,839持有至到期投资 242,346 5,226 2,256 249,828其他资产 ___5_1_,3_9_4 ____1_,8_2_3 _____1_3_7 ___5_3_,3_5_4金融资产合计 _5_,7_3_2_,2_0_4 __2_3_8_,7_7_0 ___4_6_,4_4_4 _6_,0_1_7_,4_1_8
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
本集团 -续
12/31/2016
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 198,000 - - 198,000同业及其他金融机构存放款项 1,650,483 69,308 1,217 1,721,008拆入资金 97,825 23,669 8,510 130,004以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 494 - - 494衍生金融负债 13,307 825 2,347 16,479卖出回购金融资产款 161,228 5,902 347 167,477吸收存款 2,524,261 127,304 43,186 2,694,751应付债券 692,762 17,827 3,377 713,966其他负债 ___5_8_,2_8_7 ____2_,2_8_4 _____1_5_6 ___6_0_,7_2_7金融负债合计 _5_,3_9_6_,6_4_7 __2_4_7_,1_1_9 ___5_9_,1_4_0 _5_,7_0_2_,9_0_6金融资产负债净头寸 335,557 (8,349) (12,696) 314,512______________ ______________ ______________ ______________ 12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 405,339 11,255 1,317 417,911存放同业及其他金融机构款项 23,116 16,796 2,435 42,347拆出资金 45,265 11,071 - 56,336以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 124,536 4,105 44 128,685衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933买入返售金融资产 225,924 - - 225,924发放贷款和垫款 1,653,384 43,615 27,823 1,724,822可供出售金融资产 405,938 19,586 1,110 426,634应收款项类投资 1,834,906 - - 1,834,906应收融资租赁款 72,599 1,547 - 74,146持有至到期投资 199,427 6,622 753 206,802其他资产 ___6_5_,6_0_7 _____7_5_5
_____
2_4_8
___6_6_,6_1_0金融资产合计 _5_,0_6_2_,7_3_4 __1_2_2_,0_0_6 ___3_4_,3_1_6 _5_,2_1_9_,0_5_6
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
本集团 -续
12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 67,700 - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,759,129 6,515 69 1,765,713拆入资金 87,999 11,849 3,824 103,672以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1 - - 1衍生金融负债 8,998 732 833 10,563卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923应付债券 411,825 1,811 1,198 414,834其他负债 ___5_8_,7_8_8
___
_2_,8_8_3 _____3_7_3
___6_2_,0_4_4金融负债合计 _4_,7_6_4_,4_6_4 __1_4_3_,4_1_9 ___4_8_,5_8_3 _4_,9_5_6_,4_6_6金融资产负债净头寸 298,270 (21,413) (14,267) 262,590______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2016
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 440,621 15,683 1,322 457,626存放同业及其他金融机构款项 16,913 21,908 4,452 43,273拆出资金 12,683 8,979 447 22,109以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 348,338 9,555 - 357,893衍生金融资产 6,408 9,352 377 16,137买入返售金融资产 20,808 54 4,468 25,330发放贷款和垫款 1,906,833 64,743 30,461 2,002,037可供出售金融资产 496,572 92,030 1,675 590,277应收款项类投资 2,086,805 7,939 849 2,095,593持有至到期投资 242,346 5,226 2,256 249,828其他资产 ___2_9_,5_9_4 ____1_,8_2_3 _____1_3_7 ___3_1_,5_5_4金融资产合计 _5_,6_0_7_,9_2_1 __2_3_7_,2_9_2 ___4_6_,4_4_4 _5_,8_9_1_,6_5_7
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4.2 汇率风险 -续
本银行 -续
12/31/2016
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 198,000 - - 198,000同业及其他金融机构存放款项 1,658,174 69,308 1,217 1,728,699拆入资金 10,418 23,669 8,510 42,597以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 459 - - 459衍生金融负债 13,307 825 2,347 16,479卖出回购金融资产款 159,442 5,902 347 165,691吸收存款 2,524,353 127,304 43,186 2,694,843应付债券 687,020 17,827 3,377 708,224其他负债 ___4_3_,4_6_2 ____2_,2_8_4 _____1_5_6 ___4_5_,9_0_2金融负债合计 _5_,2_9_4_,6_3_5 __2_4_7_,1_1_9 ___5_9_,1_4_0 _5_,6_0_0_,8_9_4金融资产负债净头寸 313,286 (9,827) (12,696) 290,763______________ ______________ ______________ ______________ 12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 405,282 11,255 1,317 417,854存放同业及其他金融机构款项 20,801 16,796 2,435 40,032拆出资金 49,078 11,474 - 60,552以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 122,175 4,105 44 126,324衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933买入返售金融资产 225,924 - - 225,924发放贷款和垫款 1,651,229 43,615 27,823 1,722,667可供出售金融资产 398,886 19,586 1,110 419,582应收款项类投资 1,829,171 - - 1,829,171持有至到期投资 199,327 6,622 753 206,702其他资产 ___3_1_,8_5_5 _____7_5_5 _____2_4_7
___3_2_,8_5_7金融资产合计 _4_,9_4_0_,4_2_1 __1_2_0_,8_6_2 ___3_4_,3_1_5 _5_,0_9_5_,5_9_8
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
本银行 -续
12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 67,700 - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,762,007 6,515 69 1,768,591拆入资金 4,595 11,849 3,824 20,268衍生金融负债 8,998 732 833 10,563卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923应付债券 406,844 1,811 1,198 409,853其他负债 ___4_5_,7_2_4
___
_2_,8_8_3
_____
3_7_3
___4_8_,9_8_0金融负债合计 _4_,6_6_5_,8_9_2 __1_4_3_,4_1_9 ___4_8_,5_8_3 _4_,8_5_7_,8_9_4金融资产负债净头寸 274,529 (22,557) (14,268) 237,704______________ ______________ ______________ ______________下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对汇兑损益的影响：
本集团
2016年 2015年汇兑损益增加/(减少)汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% (2,435) (287)_____ _____贬值5% 2,435 287__________ __________本银行
2016年 2015年汇兑损益增加/(减少)汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% (2,362) (230)__________ __________贬值5% 2,362 230__________ __________
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： (1) 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动5%造成的汇兑损益；
(2) 各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；
上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
4.3 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格挂钩的债券和衍生工具。
本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
5. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。
本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。
本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项流动性比例指标和缺口指标，按月监测各项流动性比例指标，对于接近或超出警戒值的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。
本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标，设定各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相
关管理措施。
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5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
本集团
12/31/2016
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 72,843 - - - - - 385,005 457,848存放同业及其他金融机构款项 30,559 13,676 8,343 3,756 - - 21 56,355拆出资金 - 7,901 2,410 6,827 - - 64 17,202以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 265,802 6,600 8,634 34,742 39,128 15,801 702 371,409买入返售金融资产 - 10,920 5,441 162 6,120 - 5,661 28,304发放贷款和垫款 - 187,986 157,130 733,734 549,889 639,007 33,758 2,301,504可供出售金融资产 46,397 10,508 83,664 194,345 230,043 73,035 6,075 644,067应收款项类投资 - 159,752 173,202 803,109 862,103 517,877 16,026 2,532,069应收融资租赁款 - 2,880 5,240 23,954 65,251 4,350 1,789 103,464持有至到期投资 - 2,560 7,037 30,647 135,267 152,357 139 328,007其他非衍生金融资产 __3_,02_7 ___2_,92_1 __1_,49_6 __5_,08_6 ___15_,66_1 __3_,9_94 ___46_0 ___32_,64_5非衍生金融资产合计： _4_18_,62_8 __4_05_,70_4 _4_52_,59_7 1_,8_36_,3_62 _1_,9_03_,4_62 1_,4_06_,4_21 _4_49_,70_0 _6_,8_72_,8_74非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 10,312 26,413 162,824 - - - 199,549同业及其他金融机构存放款项 491,813 474,313 512,516 253,407 3,054 550 - 1,735,653拆入资金 - 18,275 43,963 65,185 5,223 - - 132,646以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 26 - 460 - 9 - - 495卖出回购金融资产款 - 149,986 17,158 678 - - - 167,822吸收存款 1,308,657 186,730 212,655 525,804 502,066 27,012 - 2,762,924应付债券 - 91,932 152,345 309,582 128,229 85,809 - 767,897其他非衍生金融负债 __9_,71_5 ___1_,67_5 __1_,0_00 __3_,79_2 ___7_,14_5 __1_,4_90 ___1_0 ___24_,82_7非衍生金融负债合计 1_,8_10_,2_11 __9_33_,22_3 _9_66_,51_0 1_,3_21_,2_72 __6_45_,72_6 _1_14_,8_61 ___1_0 _5_,7_91_,8_13净头寸 (1__,3__91__,5__83) ____(5__27__,51__9) __(5__13__,9__13) __5__15__,09__0 __1__,2__57__,7__36 1__,2__91__,5__60 __4__49__,69__0 __1__,0__81__,0__61 12/31/2015
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,802 418,091存放同业及其他金融机构款项 21,311 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 42,635拆出资金 - 17,485 12,624 26,805 514 - 68 57,496以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 99,182 2,225 2,633 13,142 12,594 5,780 209 135,765买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882发放贷款和垫款 - 202,204 139,950 691,924 551,681 427,199 35,311 2,048,269可供出售金融资产 26,308 9,296 44,034 95,114 236,736 70,892 1,392 483,772应收款项类投资 - 264,884 204,287 673,126 712,454 217,412 5,795 2,077,958应收融资租赁款 - 2,185 4,193 18,470 56,273 3,477 589 85,187持有至到期投资 - 1,455 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,110其他非衍生金融资产 __1_,85_1 ___6_,03_9 __5_,09_1 __6_,48_4 ___22_,47_6 __2_,4_16 ___65_3 ___45_,0_10非衍生金融资产合计： _2_12_,94_1 __6_28_,27_9 _4_66_,29_9 1_,5_98_,5_93 _1_,7_08_,8_08 _8_94_,4_66 _4_02_,78_9 _5_,9_12_,1_75非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305同业及其他金融机构存放款项 604,730 334,648 352,516 482,548 8,478 551 - 1,783,471拆入资金 - 21,763 28,383 52,592 2,567 1,242 - 106,547以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1 - - 1卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708应付债券 - 22,579 115,410 207,795 80,439 10,575 - 436,798其他非衍生金融负债 __11_,04_7 ___4_,14_9 ___4_67 __1_,80_0 ___7_,12_8 __1_,1_32 ___2_9 ___25_,75_2
非衍生金融负债合计 1_,7_75_,5_28 __6_89_,60_4 _8_11_,69_8 1_,3_84_,1_53 __3_28_,75_8 __16_,0_18 ___2_9 _5_,0_05_,7_88
净头寸 (1__,5__62__,5__87) ____(__61__,32__5) __(3__45__,39__9) __2__14__,44__0 __1__,3__80__,0__50 __8__78__,4__48 __4__02__,76__0 ____9__06__,38__7
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5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
本银行
12/31/2016
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 72,842 - - - - - 384,977 457,819存放同业及其他金融机构款项 27,046 10,091 4,731 1,469 - - 21 43,358拆出资金 - 8,687 3,603 10,274 - - 64 22,628以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 308,246 2,224 2,903 22,795 18,948 12,249 600 367,965买入返售金融资产 - 8,920 4,832 162 6,120 - 5,661 25,695发放贷款和垫款 - 187,644 156,460 731,411 547,786 639,007 33,609 2,295,917可供出售金融资产 54,832 10,071 82,793 194,227 228,652 73,035 5,487 649,097应收款项类投资 - 159,685 170,104 801,288 859,553 517,817 16,026 2,524,473持有至到期投资 - 2,560 7,037 30,647 135,267 152,357 139 328,007其他非衍生金融资产 __1_,30_2 ___2_,27_7 __1_,11_7 ___86_3 ___2_,57_7 ___2_66 ____- ___8_,40_2非衍生金融资产合计： _4_64_,26_8 __3_92_,15_9 _4_33_,58_0 1_,7_93_,1_36 _1_,7_98_,9_03 1_,3_94_,7_31 _4_46_,58_4 _6_,7_23_,3_61非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 10,312 26,413 162,824 - - - 199,549同业及其他金融机构存放款项 495,055 478,215 512,872 253,617 3,054 550 - 1,743,363拆入资金 - 7,328 17,315 18,434 - - - 43,077以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - 460 - - - - 460卖出回购金融资产款 - 148,205 17,154 677 - - - 166,036吸收存款 1,308,749 186,730 212,655 525,804 502,066 27,012 - 2,763,016应付债券 - 91,932 152,228 308,710 122,868 85,809 - 761,547其他非衍生金融负债 __6_,87_5 ___1_,49_0 ___8_77 ___83_3 ____45_6 ____76 ____- ___10_,60_7非衍生金融负债合计 1_,8_10_,67_9 __9_24_,21_2 _9_39_,97_4 1_,2_70_,8_99 __6_28_,44_4 _1_13_,4_47 ____- _5_,6_87_,6_55净头寸 (1__,3__46__,4__11) ____(5__32__,05__3) __(5__06__,3__94) __5__22__,23__7 __1__,1__70__,4__59 1__,2__81__,2__84 __4__46__,58__4 __1__,0__35__,7__06 12/31/2015
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,745 418,034存放同业及其他金融机构款项 18,996 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 40,320拆出资金 - 18,549 13,603 29,048 514 - 68 61,782以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 98,012 2,180 2,128 13,025 12,102 5,780 100 133,327买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882发放贷款和垫款 - 202,039 139,616 690,593 550,963 427,199 35,267 2,045,677可供出售金融资产 23,045 8,203 43,919 94,904 234,886 70,138 1,143 476,238应收款项类投资 - 264,877 202,586 672,166 710,403 215,347 5,795 2,071,174持有至到期投资 - 1,355 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,010其他非衍生金融资产 ___42_0 ___6_,21_0 __3_,0_28____78_2 ____48_5 ____83 ___41_9 ___11_,42_7非衍生金融资产合计： _2_04_,76_2 __6_25_,91_9 _4_58_,36_7 _1_,5_74_,0_46 _1_,6_25_,4_33 _8_85_,8_37 _4_01_,50_7 _5_,7_75_,8_71非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305同业及其他金融机构存放款项 611,379 333,638 351,566 480,738 8,478 551 - 1,786,350拆入资金 - 9,861 6,098 4,393 - - - 20,352卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708应付债券 - 22,579 115,410 207,598 75,046 10,575 - 431,208其他非衍生金融负债 __7_,95_3 ___4_,10_8 ___2_38 ___48_8 ____35_8 ____39 ____- ___13_,18_4
非衍生金融负债合计 1_,7_79_,0_83 __6_76_,65_1 _7_88_,23_4 1_,3_32_,6_35 __3_14_,02_7 __13_,6_83 ____- _4_,9_04_,3_13
净头寸 (1__,5__74__,3__21) ____(__50__,73__2) __(3__29__,86__7) __2__41__,41__1 __1__,3__11__,4__06 __8__72__,1__54 __4__01__,50__7 ____8__71__,55__8
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5. 流动性风险 -续
5.2 衍生金融工具流动风险分析
(i) 按照净额清算的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、汇率衍生工具、信用衍生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行
12/31/2016
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 13 4 56 315 - 388汇率衍生工具 - - (8) - - (8)其他衍生工具 _____- _____- ____6_9 ___1_6 ____- ____8_5合计 ________1__3 __________4 ________11__7 ____3__3__1 ________- ______4__6__5 12/31/2015
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 2 18 16 (38) - (2)其他衍生工具 _____- _____- ____1_5 ____9 ____- ____2_4合计 __________2 ________1__8 ________3__1 ______(2__9) ________- ________2__2 (ii) 按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行
12/31/2016
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 369,626 311,882 407,056 10,609 - 1,099,173 -现金流出 _(3_69_,7_3_2) _(3_12_,5_9_7) _(4_06_,6_9_3) (_10_,6_2_5) ____- (1_,0_99_,6_4_7)其他衍生工具
-现金流入 7,403 15,890 13,313 5,224 - 41,830 -现金流出 __(6_,8_9_9) _(_11_,9_8_1) __3_,6_5_5 __(3_6_4) ____- _(_15_,5_8_9)合计 ______3__9__8 ____3__,1__9__4 ____1__7,__33__1 __4__,8__4__4 ________- ____2__5,__76__7 12/31/2015
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 343,170 211,488 360,267 3,667 - 918,592 -现金流出 _(3_43_,0_4_9) _(2_11_,3_4_9) _(3_59_,4_4_5) _(3_,6_7_4) ____- _(9_17_,5_1_7)其他衍生工具
-现金流入 2,221 7,282 37,168 2,699 - 49,370
-现金流出 __(1_,4_5_1) ___(8_4_5) __(4_,0_5_1) ____- ____- __(6_,3_4_7)
合计 ______8__9__1 ____6__,5__7__6 ____3__3,__93__9 __2__,6__9__2 ________- ____4__4,__09__8
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十三、风险管理 -续
5. 流动性风险 -续
5.3 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团及本银行
12/31/2016 12/31/2015
一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用卡未使用额度 140,375 - - 140,375 92,357 - - 92,357开出信用证 79,091 311 - 79,402 111,072 475 - 111,547开出保函 43,200 29,965 46,138 119,303 39,805 38,927 53,398 132,130银行承兑汇票 _3_91_,15_4 _____- ____- _3_91_,1_54 __4_98_,58_9 ____- ____- __4_98_,58_9合计 __6__53__,82__0 ______30__,27__6 ____46__,1__38 __7__30__,2__34 ____7__41__,82__3 ____39__,4__02 ____53__,39__8 ____8__34__,62__3 6. 资本管理
报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，根据公司《2011-2015年发展战略规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划(2014-2016年)》提出的管理目标，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。
2016年，本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资本补充的必要性和可行性，成功发行人民币300亿元二级资本债券，用于补充二级资本。
资本补充后，本集团资本结构获得进一步优化，资本充足率水平获得提升，抗风险能力、服务实体经济的能力进一步增强。
本集团贯彻资本集约化经营管理，不断完善和优化风险加权资产额度分配和控制管理机制，以风险加权资产收益率为导向，统筹安排各经营机构、各业务条线风险加权资产规模，合理调整资产业务结构，促进资本优化配置，资本内生能力进一步增强。
本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，实施新资本协议，按照监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至2016年12月31日，本集团核心一级资本净额为人民币3,251.69亿元，一级资本净额为人民币3,510.88亿元，资本净额为人民币4,569.58亿元。
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十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值
7.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。
若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的Black-Scholes期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。
对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。
对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数，这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：本集团
12/31/2016 12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 265,802 88,793 - 354,595 99,182 29,503 - 128,685衍生金融资产 - 16,137 - 16,137 - 13,933 - 13,933可供出售金融资产 __46_,39_7 __3_80_,12_8 _1_57_,45_8 _5_83_,98_3 ___26_,30_8 _1_98_,3_07 _2_01_,68_9 __4_26_,30_4金融资产合计 _3_12_,19_9 __4_85_,05_8 _1_57_,45_8 _9_54_,71_5 __1_25_,49_0 _2_41_,7_43 _2_01_,68_9 __5_68_,92_2金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 26 468 - 494 - 1 - 1衍生金融负债 ____- ___16_,47_9 ____- __16_,47_9 _____- __10_,5_63 ____- ___10_,56_3金融负债合计 ______2__6 ______16__,94__7 ________- ____16__,97__3 __________- ____10__,5_6_4 ________- ______10__,56__4本银行
12/31/2016 12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 308,246 49,647 - 357,893 98,012 28,312 - 126,324衍生金融资产 - 16,137 - 16,137 - 13,933 - 13,933可供出售金融资产 __54_,83_2 __3_77_,87_7 _1_57_,25_9 _5_89_,96_8 ___23_,04_5 _1_94_,8_83 _2_01_,57_3 __4_19_,5_01金融资产合计 _3_63_,07_8 __4_43_,66_1 _1_57_,25_9 _9_63_,99_8 __1_21_,05_7 _2_37_,1_28 _2_01_,57_3 __5_59_,75_8金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 459 - 459 - - - -衍生金融负债 ____- ___16_,47_9 ____- __16_,47_9 _____- __10_,5_63 ____- ___10_,56_3金融负债合计 ________- ______16__,93__8 ________- ____16__,93__8 __________- ____10__,5__63 ________- ______10__,56__32016年度及2015年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三层次，亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
第二层次公允价值计量的信息如下：
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
金融资产：
债务工具投资 467,194 225,753 现金流量折现法 债券收益率权益工具投资 1,727 2,057 现金流量折现法 加权平均资本成本衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 16,137 13,933 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融资产合计 485,058 241,743
________________ ________________
金融负债：
债务工具投资 468 1 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 16,479 10,563 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融负债合计 16,947 10,564
________________ ________________
本银行
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
金融资产：
债务工具投资 427,524 223,195 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 16,137 13,933 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融资产合计 443,661 237,128
________________ ________________
金融负债：
债务工具投资 459 - 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 16,479 10,563 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融负债合计 16,938 10,563
________________ ________________
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
第三层次公允价值计量的信息如下：
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术人民币百万元 人民币百万元
债务工具投资 157,458 201,689 现金流量折现法________________ ________________
本银行
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术人民币百万元 人民币百万元
债务工具投资 157,259 201,573 现金流量折现法________________ ________________
上述债务工具投资，使用现金流折现模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率，加权平均值为5.24%(2015年12月31日：5.83%)，重大不可观察输入值与公允价值呈反向变动关系。
金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下：
本集团
可供出售金融资产
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元年初余额 201,689 146,179损益合计 6,399 12,280利息收入 6,399 12,280买入/卖出 61,034 181,935结算 (105,265) (126,425)_______ _______年末余额 157,458 201,689______________ ______________年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 - -______________ ______________
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
本银行
可供出售金融资产
12/31/2016 12/31/2015人民币百万元人民币百万元年初余额 201,573 145,959损益合计 6,287 12,203利息收入 6,287 12,203买入/卖出 60,871 181,840结算 (105,185) (126,226)_______ _______年末余额 157,259 201,573______________ ______________年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 - -______________ ______________ 7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
12/31/2016 12/31/2015账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 2,007,366 2,008,311 1,724,822 1,727,210持有至到期投资 249,828 259,596 206,802 216,130应收款项类投资 _2_,1_0_2_,8_0_1 _2_,0_9_6_,1_3_5 _1_,8_3_4_,9_0_6 _1_,8_3_6_,6_7_1金融资产合计 4,359,995 4,364,042 3,766,530 3,780,011______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,694,751 2,698,569 2,483,923 2,492,458应付债券 __7_1_3_,9_6_6 __7_1_2_,1_1_7 __4_1_4_,8_3_4 __4_1_7_,1_5_8金融负债合计 3,408,717 3,410,686 2,898,757 2,909,616______________ ______________ ______________ ______________
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十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
本银行
12/31/2016 12/31/2015账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 2,002,037 2,002,980 1,722,667 1,725,037持有至到期投资 249,828 259,596 206,702 216,030应收款项类投资 _2_,0_9_5_,5_9_3 _2_,0_8_8_,9_2_7 _1_,8_2_9_,1_7_1 _1_,8_3_0_,9_3_7金融资产合计 4,347,458 4,351,503 3,758,540 3,772,004______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,694,843 2,698,661 2,483,923 2,492,458应付债券 __7_0_8_,2_2_4 __7_0_6_,3_7_4 __4_0_9_,8_5_3 __4_1_2_,1_2_1金融负债合计 3,403,067 3,405,035 2,893,776 2,904,579______________ ______________ ______________ ______________下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：本集团
12/31/2016
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 2,008,311 2,008,311持有至到期投资 - 259,596 - 259,596应收款项类投资 _______-
__
3_4_6_,1_9_5 _1_,7_4_9_,9_4_0 _2_,0_9_6_,1_3_5金融资产合计 - 605,791 3,758,251 4,364,042______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,698,569 - 2,698,569应付债券 _______- __7_1_2_,1_1_7 _______- __7_1_2_,1_1_7金融负债合计 - 3,410,686 - 3,410,686______________ ______________ ______________ ______________
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
本集团 -续
12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,727,210 1,727,210持有至到期投资 - 216,130 - 216,130应收款项类投资 _______- __2_3_4_,9_5_5 _1_,6_0_1_,7_1_6 _1_,8_3_6_,6_7_1金融资产合计 - 451,085 3,328,926 3,780,011______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458应付债券 _______- __4_1_7_,1_5_8 _______- ___41_7_,1_5_8金融负债合计 - 2,909,616 - 2,909,616______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2016
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 2,002,980 2,002,980持有至到期投资 - 259,596 - 259,596应收款项类投资 _______- __3_4_6_,9_5_4 _1_,7_4_1_,9_7_3 _2_,0_8_8_,9_2_7金融资产合计 - 606,550 3,744,953 4,351,503______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,698,661 - 2,698,661应付债券 _______- __7_0_6_,3_7_4 _______- __7_0_6_,3_7_4金融负债合计 - 3,405,035 - 3,405,035______________ ______________ ______________ ______________
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
本银行 -续
12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,725,037 1,725,037持有至到期投资 - 216,030 - 216,030应收款项类投资 _______- __2_3_4_,4_4_5 _1_,5_9_6_,4_9_2 _1_,8_3_0_,9_3_7金融资产合计 - 450,475 3,321,529 3,772,004______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458应付债券 _______- __4_1_2_,1_2_1 _______- __4_1_2_,1_2_1金融负债合计 - 2,904,579 - 2,904,579______________ ______________ ______________ ______________第二、三层次公允价值计量的定量信息如下：
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 2,008,311 1,727,210 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率持有至到期投资 259,596 216,130 现金流量折现法 债券收益率应收款项类投资 2,096,135 1,836,671 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率吸收存款 2,698,569 2,492,458 现金流量折现法 市场存款利率应付债券 712,117 417,158 现金流量折现法 债券收益率_________ _________
合计 7,774,728 6,689,627
__________________ __________________
本银行
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元
发放贷款和垫款 2,002,980 1,725,037 现金流量折现法违约概率、违约损失率、折现率持有至到期投资 259,596 216,030 现金流量折现法 债券收益率应收款项类投资 2,088,927 1,830,937 现金流量折现法违约概率、违约损失率、折现率吸收存款 2,698,661 2,492,458 现金流量折现法 市场存款利率应付债券 706,374 412,121 现金流量折现法 债券收益率_________ _________
合计 7,756,538 6,676,583
__________________ __________________
以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
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十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
2017年 3月 31日，本银行向福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司、阳光控股有限公司和福建省投资开发集团有限责任公司非公开发行 A股股票，发行数量为 1,721,854,000股，募集资金总额人民币25,999,995,400.00元，扣除发行费用人民币105,748,295.15元后，本次非公开发行募集资金净额为人民币 25,894,247,104.85元。上述新增股本已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了德师报(验)字(17)第 00187号验资报告。福建省财政厅、中国烟草总公司、中国烟草总公司福建省公司和中国烟草总公司广东省公司认购本次非公开发行的股份，自发行结束之日起60个月内不得转让。阳光控股有限公司与福建省投资开发集团有限责任公司认购本次非公开发行的股份，自发行结束之日起36个月不得转让。
十五、财务报表之批准
本财务报表于2017年4月27日已经本银行董事会批准。
***财务报表结束***
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补充资料
2016年度
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的相关规定编制。
本集团
2. 净资产收益率和每股收益
本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
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