物产中拓股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004704号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
物产中拓股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-79
审计报告
大华审字[2014]004704号物产中拓股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的物产中拓股份有限公司(以下简称物产中拓公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是物产中拓公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2014]004704号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，物产中拓公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了物产中拓公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合 中国注册会计师：祝宗善伙)
中国·北京 中国注册会计师：杨胤二〇一四年四月十日
大华审字[2014]004704号审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|830,049,964.64|556,753,080.48|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产||66,076,483.20|
|应收票据|105,986,983.51|110,717,422.95|
|应收账款|493,570,928.01|420,124,319.12|
|预付款项|1,047,578,658.77|1,126,823,460.44|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|192,314,484.41|77,797,714.67|
|买入返售金融资产|||
|存货|909,561,806.30|907,620,542.52|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|3,579,062,825.64|3,265,913,023.38|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|2,166,000.00|2,532,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|20,812,029.73|19,399,528.56|
|投资性房地产|37,451,491.57|42,112,007.67|
|固定资产|276,324,441.71|144,118,097.09|
|在建工程|65,203,084.17|50,182,080.15|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|253,083,369.38|248,775,706.59|
|开发支出|2,084,313.96|6,727,595.20|

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|商誉|4,582,133.00|4,582,133.00|
|长期待摊费用|7,429,745.39|7,981,035.46|
|递延所得税资产|22,933,483.18|28,616,293.89|
|其他非流动资产|92,356,901.56|57,228,622.69|
|非流动资产合计|784,426,993.65|612,255,100.30|
|资产总计|4,363,489,819.29|3,878,168,123.68|
|流动负债：|||
|短期借款|80,043,578.90|128,787,254.89|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|2,049,718,000.00|1,603,170,620.34|
|应付账款|87,579,658.62|105,162,854.93|
|预收款项|277,108,441.26|432,586,626.85|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|18,817,547.13|10,890,846.25|
|应交税费|46,003,540.85|18,338,011.46|
|应付利息|517,527.90|132,129.77|
|应付股利||185,915.62|
|其他应付款|196,002,082.14|155,205,136.06|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,755,790,376.80|2,454,459,396.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|185,000,000.00|35,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债||1,797,318.74|
|递延所得税负债|69,000.00|160,500.00|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|185,069,000.00|36,957,818.74|
|负债合计|2,940,859,376.80|2,491,417,214.91|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|330,605,802.00|330,605,802.00|
|资本公积|483,327,957.51|498,191,921.89|

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|29,160,046.16|26,845,685.78|
|一般风险准备|||
|未分配利润|195,108,137.93|143,941,601.75|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,038,201,943.60|999,585,011.42|
|少数股东权益|384,428,498.89|387,165,897.35|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,422,630,442.49|1,386,750,908.77|
|负债和所有者权益（或股东权益总计|）4,363,489,819.29||
|||3,878,168,123.68|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英2、母公司资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|365,292,309.66|161,690,202.68|
|交易性金融资产||27,547,680.00|
|应收票据|27,830,000.00|86,861,619.50|
|应收账款|138,005,878.31|83,926,061.43|
|预付款项|534,205,704.90|540,875,501.03|
|应收利息|||
|应收股利||345,271.87|
|其他应收款|503,221,925.13|190,355,476.08|
|存货|365,584,607.85|430,140,547.60|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,934,140,425.85|1,521,742,360.19|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|2,166,000.00|2,532,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|991,862,071.36|960,956,044.19|
|投资性房地产|37,451,491.57|42,112,007.67|
|固定资产|36,439,211.96|26,642,742.66|
|在建工程|236,934.00|1,167,168.24|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|36,691,349.52|38,927,342.93|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|865,339.27|1,315,084.28|
|递延所得税资产|14,803,744.01|9,751,666.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,120,516,141.69|1,083,404,056.25|
|资产总计|3,054,656,567.54|2,605,146,416.44|
|流动负债：|||
|短期借款|80,043,578.90|108,787,254.89|
|交易性金融负债|||
|应付票据|954,118,000.00|379,740,000.00|
|应付账款|53,419,127.69|83,907,865.21|
|预收款项|132,890,158.02|296,839,852.46|
|应付职工薪酬|8,576,291.20|3,298,781.14|
|应交税费|24,637,253.18|2,928,642.64|
|应付利息|133,450.45|118,309.27|
|应付股利|||
|其他应付款|868,772,020.26|801,909,017.93|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,122,589,879.70|1,677,529,723.54|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债||1,797,318.74|
|递延所得税负债|69,000.00|160,500.00|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|69,000.00|1,957,818.74|
|负债合计|2,122,658,879.70|1,679,487,542.28|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|330,605,802.00|330,605,802.00|
|资本公积|497,058,894.25|497,333,394.25|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|29,160,046.16|26,845,685.78|
|一般风险准备|||
|未分配利润|75,172,945.43|70,873,992.13|

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|931,997,687.84|925,658,874.16|
|负债和所有者权益（或股东权益|）3,054,656,567.54||
|||2,605,146,416.44|
|总计|||

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英3、合并利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|23,737,688,970.91|24,813,671,075.88|
|其中：营业收入|23,737,688,970.91|24,813,671,075.88|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|23,660,053,419.32|24,798,255,710.80|
|其中：营业成本|23,235,963,076.76|24,454,925,068.67|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|12,420,595.93|10,451,493.20|
|销售费用|62,784,613.62|64,850,987.54|
|管理费用|267,206,087.74|230,750,816.01|
|财务费用|38,535,822.40|36,300,407.47|
|资产减值损失|43,143,222.87|976,937.91|
|加：公允价值变动收益（损|||
||56,309,608.00|-56,725,748.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-7,248,214.98|24,958,095.99|
|其中：对联营企业和合营|||
||2,473,486.47|2,919,535.31|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||126,696,944.61|-16,352,286.93|
|列）|||
|加：营业外收入|8,695,306.63|49,098,146.31|
|减：营业外支出|9,681,067.60|1,657,943.07|
|其中：非流动资产处置损失|508,636.50|322,539.33|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|125,711,183.64|31,087,916.31|

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|减：所得税费用|35,043,509.73|10,516,015.48|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|||
||90,667,673.91|20,571,900.83|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
||0.00|0.00|
|归属于母公司所有者的净利润|70,011,186.66|19,901,193.29|
|少数股东损益|20,656,487.25|670,707.54|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.21|0.06|
|（二）稀释每股收益|0.21|0.06|
|七、其他综合收益|-274,500.00|-258,000.00|
|八、综合收益总额|90,393,173.91|20,313,900.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||
||69,736,686.66|19,643,193.29|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
||20,656,487.25|670,707.54|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英4、母公司利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|11,782,199,942.00|11,730,087,322.79|
|减：营业成本|11,629,370,913.79|11,599,606,402.35|
|营业税金及附加|3,851,354.05|2,052,998.76|
|销售费用|23,702,543.27|25,027,155.32|
|管理费用|84,666,255.54|65,472,240.04|
|财务费用|42,636,002.61|37,806,648.20|
|资产减值损失|37,547,688.30|629,865.66|
|加：公允价值变动收益（损失|||
||27,007,380.00|-27,007,380.00|
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||37,628,305.03|33,620,507.72|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||2,473,486.47|2,919,535.31|
|企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列|） 25,060,869.47|6,105,140.18|
|加：营业外收入|1,049,954.90|14,861,291.81|
|减：营业外支出|8,092,421.16|909,806.13|
|其中：非流动资产处置损|||
||17,206.08|111,947.04|
|失|||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||18,018,403.21|20,056,625.86|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-5,125,200.57|-2,516,296.29|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列|） 23,143,603.78|22,572,922.15|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|-274,500.00|-258,000.00|
|七、综合收益总额|22,869,103.78|22,314,922.15|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英5、合并现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||27,784,203,981.83|29,255,238,905.43|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||506,258,053.80|608,563,234.32|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|28,290,462,035.63|29,863,802,139.75|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||27,113,604,867.28|28,540,410,860.90|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||146,532,558.57|148,476,082.16|
|的现金|||
|支付的各项税费|118,230,845.85|108,710,866.86|
|支付其他与经营活动有关|||
||716,008,334.39|643,726,042.95|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|28,094,376,606.09|29,441,323,852.87|
|经营活动产生的现金流量净额|196,085,429.54|422,478,286.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|324,596,961.68|182,252,018.02|
|取得投资收益所收到的现|||
||1,080,985.30|1,352,794.51|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||20,680,372.59|296,487,341.33|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||21,944,886.68|13,976,658.71|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|368,303,206.25|494,068,812.57|
|购建固定资产、无形资产和|||
||190,271,089.70|79,138,091.01|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|216,542,345.67|319,332,997.73|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||14,543,281.67|13,933,434.38|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|421,356,717.04|412,404,523.12|
|投资活动产生的现金流量净额|-53,053,510.79|81,664,289.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|2,250,000.00|2,700,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||2,250,000.00|2,700,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,453,760,626.30|1,283,764,565.77|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关||6,310,641.54|

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,456,010,626.30|1,292,775,207.31|
|偿还债务支付的现金|1,352,504,302.29|1,799,843,910.40|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||71,192,369.08|75,878,970.23|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||1,872,601.08|11,934,908.22|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||15,391,990.74|6,341,300.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,439,088,662.11|1,882,064,180.63|
|筹资活动产生的现金流量净额|16,921,964.19|-589,288,973.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||2,707,105.72|8,037,210.49|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|162,660,988.66|-77,109,186.50|
|加：期初现金及现金等价物|||
||110,990,781.33|188,099,967.83|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|273,651,769.99|110,990,781.33|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英6、母公司现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|13,653,109,136.16|13,922,219,717.26|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|135,811,674.57|1,124,769,610.89|
|经营活动现金流入小计|13,788,920,810.73|15,046,989,328.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|13,201,623,765.47|14,108,258,129.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|42,465,350.21|39,851,086.50|
|支付的各项税费|30,991,541.48|26,974,816.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|442,711,114.51|299,463,756.34|
|经营活动现金流出小计|13,717,791,771.67|14,474,547,788.62|
|经营活动产生的现金流量净额|71,129,039.06|572,441,539.53|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|237,137,240.87|128,254,420.25|
|取得投资收益所收到的现金|43,222,369.94|19,954,446.54|
|处置固定资产、无形资产和其|||
||32,165.00|33,840.00|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
||4,275,300.00||
|到的现金净额|||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|284,667,075.81|148,242,706.79|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||9,194,666.66|13,281,147.59|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|177,660,971.70|288,462,190.93|
|取得子公司及其他营业单位支|||
||12,750,000.00|9,300,000.00|
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|199,605,638.36|311,043,338.52|
|投资活动产生的现金流量净额|85,061,437.45|-162,800,631.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,257,760,626.30|1,068,555,955.48|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,257,760,626.30|1,068,555,955.48|
|偿还债务支付的现金|1,286,504,302.29|1,488,104,370.89|
|分配股利、利润或偿付利息支付的|||
||56,226,815.68|45,365,095.26|
|现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|12,008,925.67|6,341,300.00|
|筹资活动现金流出小计|1,354,740,043.64|1,539,810,766.15|
|筹资活动产生的现金流量净额|-96,979,417.34|-471,254,810.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
||2,707,107.81|7,951,212.87|
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|61,918,166.98|-53,662,690.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|52,066,762.68|105,729,452.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|113,984,929.66|52,066,762.68|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英7、合并所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司
本期金额
大华审字[2014]004704号审计报告
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||一|||||
||||减||||||||
|||||专||般|||||
|项目|||：||||||||
||实收资本|||项||风||其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|库||盈余公积||未分配利润||||
||（或股本）|||储||险||他|||
||||存||||||||
|||||备||准|||||
||||股||||||||
|||||||备|||||
|一、上年年末|||||||||||
||330,605,802.00|498,191,921.89|||26,845,685.78||143,941,601.75||387,165,897.35|1,386,750,908.77|
|余额|||||||||||
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差错|||||||||||
|更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初|||||||||||
||330,605,802.00|498,191,921.89|||26,845,685.78||143,941,601.75||387,165,897.35|1,386,750,908.77|
|余额|||||||||||
|三、本期增减|||||||||||
|变动金额（减|||||||||||
|||-14,863,964.38|||2,314,360.38||51,166,536.18||-2,737,398.46|35,879,533.72|
|少以“－”号填|||||||||||
|列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||70,011,186.66||20,656,487.25|90,667,673.91|
|（二）其他综|||||||||||
|||-274,500.00||||||||-274,500.00|
|合收益|||||||||||
|上述（一）和|||||||||||
|||-274,500.00|||||70,011,186.66||20,656,487.25|90,393,173.91|
|（二）小计|||||||||||
|（三）所有者|||||||||||
|投入和减少资||-14,589,464.38|||||||-21,521,284.63|-36,110,749.01|
|本|||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||
||||||||||2,250,000.00|2,250,000.00|
|资本|||||||||||
|2．股份支付计|||||||||||
|入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他||-14,589,464.38|||||||-23,771,284.63|-38,360,749.01|
|（四）利润分|||||||||||
||||||2,314,360.38||-18,844,650.48||-1,872,601.08|-18,402,891.18|
|配|||||||||||
|1．提取盈余公|||||||||||
||||||2,314,360.38||-2,314,360.38||||
|积|||||||||||
|2．提取一般风|||||||||||
|险准备|||||||||||
|3．对所有者|||||||||||
|（或股东）的|||||||-16,530,290.10||-1,872,601.08|-18,402,891.18|
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者|||||||||||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|权益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储|||||||
|备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末||||||1,422,630,442.49|
||330,605,802.00|483,327,957.51|29,160,046.16|195,108,137.93|384,428,498.89||
|余额|||||||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||一|||||
||||减||||||||
|||||专||般|||||
|项目|||：||||||||
||实收资本（或|||项||风||其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|库||盈余公积||未分配利润||||
||股本）|||储||险||他|||
||||存||||||||
|||||备||准|||||
||||股||||||||
|||||||备|||||
|一、上年年末余|||||||||||
||330,605,802.00|498,318,783.49|||24,588,393.56||126,513,666.16||396,895,499.18|1,376,922,144.39|
|额|||||||||||
|加：同一控|||||||||||
|制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调|||||||||||
|整|||||||||||
|加：会计政|||||||||||
|策变更|||||||||||
|前期|||||||||||
|差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余|||||||||||
||330,605,802.00|498,318,783.49|||24,588,393.56||126,513,666.16||396,895,499.18|1,376,922,144.39|
|额|||||||||||
|三、本期增减变|||||||||||
|动金额（减少以||-126,861.60|||2,257,292.22||17,427,935.59||-9,729,601.83|9,828,764.38|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||19,901,193.29||670,707.54|20,571,900.83|
|（二）其他综合|||||||||||
|||-258,000.00||||||||-258,000.00|
|收益|||||||||||
|上述（一）和|||||||||||
|||-258,000.00|||||19,901,193.29||670,707.54|20,313,900.83|
|（二）小计|||||||||||

大华审字[2014]004704号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投|||||||
|||131,138.40|||1,720,514.47|1,851,652.87|
|入和减少资本|||||||
|1．所有者投入|||||||
||||||2,700,000.00|2,700,000.00|
|资本|||||||
|2．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他||131,138.40|||-979,485.53|-848,347.13|
|（四）利润分配|||2,257,292.22|-2,473,257.70|-12,120,823.84|-12,336,789.32|
|1．提取盈余公|||||||
||||2,257,292.22|-2,257,292.22|||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
||||||-12,120,823.84|-12,120,823.84|
|股东）的分配|||||||
|4．其他||||-215,965.48||-215,965.48|
|（五）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余|||||||
||330,605,802.00|498,191,921.89|26,845,685.78|143,941,601.75|387,165,897.35|1,386,750,908.77|
|额|||||||

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英8、母公司所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司
本期金额
大华审字[2014]004704号审计报告
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||||减：|||一般|||
|项目|实收资本（或|||专项|||||
|||资本公积|库存||盈余公积|风险|未分配利润|所有者权益合计|
||股本）|||储备|||||
||||股|||准备|||
|一、上年年末|||||||||
||330,605,802.00|497,333,394.25|||26,845,685.78||70,873,992.13|925,658,874.16|
|余额|||||||||
|加：会计政策|||||||||
|变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初|||||||||
||330,605,802.00|497,333,394.25|||26,845,685.78||70,873,992.13|925,658,874.16|
|余额|||||||||
|三、本期增减|||||||||
|变动金额（减|||||||||
|||-274,500.00|||2,314,360.38||4,298,953.30|6,338,813.68|
|少以“－”号填|||||||||
|列）|||||||||
|（一）净利润|||||||23,143,603.78|23,143,603.78|
|（二）其他综|||||||||
|||-274,500.00||||||-274,500.00|
|合收益|||||||||
|上述（一）和|||||||||
|||-274,500.00|||||23,143,603.78|22,869,103.78|
|（二）小计|||||||||
|（三）所有者|||||||||
|投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|2．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分|||||||||
||||||2,314,360.38||-18,844,650.48|-16,530,290.10|
|配|||||||||
|1．提取盈余公|||||||||
||||||2,314,360.38||-2,314,360.38||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|3．对所有者|||||||||
|（或股东）的|||||||-16,530,290.10|-16,530,290.10|
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者|||||||||
|权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转|||||||||

大华审字[2014]004704号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末|||||931,997,687.84|
||330,605,802.00|497,058,894.25|29,160,046.16|75,172,945.43||
|余额||||||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|||||||一|||
||||减：|专||般|||
|项目|实收资本||库|项||风||所有者权益|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||（或股本）||存|储||险||合计|
||||股|备||准|||
|||||||备|||
|一、上年年末余额|330,605,802.00|497,591,394.25|||24,588,393.56||50,558,362.20|903,343,952.01|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|330,605,802.00|497,591,394.25|||24,588,393.56||50,558,362.20|903,343,952.01|
|三、本期增减变动金额|||||||||
|||-258,000.00|||2,257,292.22||20,315,629.93|22,314,922.15|
|（减少以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||22,572,922.15|22,572,922.15|
|（二）其他综合收益||-258,000.00||||||-258,000.00|
|上述（一）和（二）小|||||||||
|||-258,000.00|||||22,572,922.15|22,314,922.15|
|计|||||||||
|（三）所有者投入和减|||||||||
|少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,257,292.22||-2,257,292.22||
|1．提取盈余公积|||||2,257,292.22||-2,257,292.22||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||
|的分配|||||||||
|4．其他|||||||||

大华审字[2014]004704号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部||||||
|结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|330,605,802.00|497,333,394.25|26,845,685.78|70,873,992.13|925,658,874.16|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
物产中拓股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
物产中拓股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南方建材股份有限公司，系经湖南省人民政府湘政函（1998）99号文批准，由南方建材集团有限公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年4月12日在湖南省工商行政管理局登记，取得注册号为4300001002319的企业法人营业执照，2008年6月注册号变更为430000000036404，2012年8月16日公司名称经国家工商行政管理总局核准变更为物产中拓股份有限公司。公司注册地址：长沙市芙蓉区五一大道235号湘域中央1栋401号。公司股票于1999年7月7日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000906。公司已于2008年6月13日完成股权分置改革。
2010年6月11日，公司向原控股股东浙江物产国际贸易有限公司（以下简称浙江物产国际）与Art Garden HoldingsLimited定向增发普通股A股93,105,802股，增资扩股后公司注册资本330,605,802.00元，股份总数330,605,802股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份（A股）199,050,594股，占股份总数的60.21%；无限售条件的流通股份（A股）131,555,208股，占股份总数的39.79%。
2013年7月11日，公司有限售条件的流通股份（A股）199,050,594股解除限售，本次解除限售后，公司股份均为无限售条件的流通股份。
2013年9月30日，浙江物产国际与其控股股东浙江物产集团签署《浙江物产国际贸易有限公司与浙江省物产集团公司关于物产中拓股份有限公司之股份转让协议》，浙江物产国际将所持有的本公司全部 152,497,693股股份（占本公司股份总数的46.13%），以协议方式转让予浙江物产集团，转让价格以本次股份转让信息公告日(2013年9月13日)前30个交易日上市公司每日加权平均价格算术平均值为基础确定，即6.3559元/股。该次股份转让事宜已于2013年12月5日获得国务院国资委批复，于2013年12月31日获得中国证监会批复，相关股权过户登记手续已于 2014年 1月 28日办理完结，浙江物产集团直接持有公司152,497,693股股份，占公司总股本的46.13%，成为本公司控股股东。
(二)行业性质
本公司属批发零售业。
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(三)经营范围
煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至2014年8月14日）；国家法律、法规允许的金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品和监控品）、矿产品，机械、电子设备、计算机软、硬件的生产、销售；玻璃、法律法规允许的化工原料的生产与销售；环保科技产品的开发、生产、销售及相关技术转让；经营商品和技术的进出口业务（法律法规禁止和限制的除外）；经营国家法律、法规允许的租赁服务业务和仓储服务；金属材料剪切加工和配送；汽车销售（不含小轿车）；出租车营运（限于取得经营资质的分支机构）；矿产资源的投资；出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的投资；提供经济信息咨询（不含金融、证券、期货）。
(四)主要产品、劳务
公司主要业务有：钢铁贸易、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流、电子商务。
(五)公司基本架构
公司最高权力机构是股东大会，公司经理层为执行机构，组织实施董事会决议，负责公司的日常经营工作，规范公司内部控制的日常运行，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门和分子公司，保证公司的正常经营运转。根据业务发展需要，设立办公室、投资证券部、经营管理部、客户管理部、信息部、物流管理部、财务管理部、资金运营部、人力资源部、风控审计与安全法务部共十个职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
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益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
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计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的具体标准为：
金额在100万元以上。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试未发生减值的，其中：应收账款账龄在6个月之内（含6个月），按其余额的1%计提；其他应收款和账龄在6个月以上的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
2．组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄、关联方为信用风险特征进行组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 30 30
2－3年 80 80
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额小于100万元，并出现坏账迹象的应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
4．其他计提法说明
（1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）公司合并范围内的关联方不计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本等其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
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低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
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量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
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款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0-5 1.9-3.33
机器设备 10-30 0-5 3.17-10.00
电子设备 5-10 0-5 9.5-20.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 10-15 0-5 6.33-10.00
其他设备 5-10 0-5 9.5-19
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
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见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年
软件 5-10年
商标 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1.收入确认方法
公司主要销售金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料、矿产品和汽车等商品，提供物流仓储、出租车、物业租赁等服务。收入确认需满足以下条件：
（1）销售商品：公司已根据合同约定将商品或代表货权的凭证交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
（2）物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（3）出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
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额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税[注] 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
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注：2013年 7月 1日起，公司开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点，仓储及装卸搬运服务的税率为6%，出租车营运业务核定征收。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
母、子公司 25%
3．房产税
房产税按照房产原值的80%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围（万元）
全资子公司
岳阳市三维出租车有限公司 湖南岳阳市交通运输业 220.00 毛治平 城市出租车营运的子公司
全资子公司
邵阳市三维出租车有限公司 湖南邵阳市交通运输业 50.00 毛治平 城市出租车营运的子公司
全资子公司 经营二手车交易市湖南三维二手车交易市场有限公司 湖南长沙市 商业 300.00 毛治平
的子公司 场全资子公司
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 湖南长沙县 商业 362.50 桂青 汽车销售与服务的子公司
全资子公司
吉首市三维出租车有限公司 湖南吉首市交通运输业 800.00 毛治平 城市出租车营运的子公司
全资子公司
永州市三维出租车有限公司 湖南永州市交通运输业 500.00 毛治平 城市出租车营运的子公司
衡阳市三维出租车有限公司 全资子公司 湖南衡阳市交通运输业 500.00 毛治平 城市出租车营运岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南岳阳市 商业 500.00 许湘捷 汽车销售与服务永州中拓五菱汽车销售有限公司 控股子公司 湖南永州市 商业 500.00 许湘捷 汽车销售与服务湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
控股子公司 湖南吉首市 商业 300.00 龚智勇 汽车销售与服务限公司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙市 商业 1,000.00 王健 汽车销售与服务湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙县 商业 800.00 王健 汽车销售与服务湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙市 商业 800.00 许湘捷 汽车销售与服务宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南宁乡县 商业 800.00 彭政 汽车销售与服务衡阳中拓汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南衡阳市 商业 300.00 王健 汽车销售与服务湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司
全资子公司 湖南长沙市 商业 1,000.00 龚智勇 汽车销售与服务[注1]
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南祁阳县 商业 200.00 许湘捷 汽车销售与服务
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注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围（万元）
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司 湖南衡南县 商业 5,000.00 朱辉 钢铁贸易控股子公司
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 湖南郴州市 商业 1,000.00 朱辉 钢铁贸易的子公司
控股子公司
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 湖南永州市 商业 1,000.00 朱辉 钢铁贸易的子公司
矿业投资、矿产品浙江中拓矿业投资有限公司 全资子公司 浙江杭州市 商业 10,000.00 梁靓
销售湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 控股子公司 湖北武汉市 商业 30,117.39 梁靓 钢铁贸易湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司
控股子公司 湖南长沙市 商业 6,000.00 朱辉 钢铁贸易[注2]
四川中拓钢铁有限公司 控股子公司 四川成都市 商业 9,000.00 梁靓 钢铁贸易贵州中拓钢铁有限公司 全资子公司 贵州贵阳市 商业 5,000.00 梁靓 钢铁贸易广西中拓钢铁有限公司 全资子公司 广西南宁市 商业 4,000.00 王林 钢铁贸易重庆中拓钢铁有限公司 全资子公司 重庆市 商业 8,000.00 梁靓 钢铁贸易云南中拓钢铁有限公司 全资子公司 云南昆明市 商业 3,000.00 梁靓 钢铁贸易湖南高星物流园发展有限公司 控股子公司 湖南望城县 商业 12,000.00 徐愧儒 仓储物流服务湖南中拓电子商务有限公司 控股子公司 湖南长沙市 商业 3,000.00 闫强 钢铁电子商务甘肃中拓钢铁贸易有限公司 全资子公司 甘肃兰州市 商业 3,000.00 王林 钢铁贸易湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙县 商业 600.00 龚智勇 汽车销售与服务湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南浏阳市 商业 600.00 龚智勇 汽车销售与服务株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南株洲市 商业 1,000.00 桂青 汽车销售与服务湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南宁乡县 商业 1,000.00 王健 汽车销售与服务续：
表决权比例 期末实际出资额实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 持股比例（%） 是否合并（%） （万元） 投资的其他项目余额
岳阳市三维出租车有限公司 100 100 220.00 是邵阳市三维出租车有限公司 100 100 50.00 是湖南三维二手车交易市场有限公司 100 100 300.00 是湖南三维瑞风汽车销售有限公司 100 100 380.01 是吉首市三维出租车有限公司 100 100 800.00 是永州市三维出租车有限公司 100 100 500.00 是衡阳市三维出租车有限公司 100 100 500.00 是岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 65 65 325.00 是永州中拓五菱汽车销售有限公司 70 70 211.17 是湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
51 51 153.00 是限公司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 100 100 1,000.00 是湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 100 100 800.00 是湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 100 100 800.00 是
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表决权比例 期末实际出资额实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 持股比例（%） 是否合并（%） （万元） 投资的其他项目余额
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 62 62 496.00 是衡阳中拓汽车销售服务有限公司 70 70 210.00 是湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 100 100 999.04 是祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 70 70 140.00 是湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 51 51 2,550.00 是郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 70 70 700.00 是永州中拓博长钢铁贸易有限公司 70 70 700.00 是浙江中拓矿业投资有限公司 100 100 10,000.00 是湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 52 52 15,520.00 是湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 49 49 2,940.00 是四川中拓钢铁有限公司 60 60 5,400.00 是贵州中拓钢铁有限公司 100 100 5,000.00 是广西中拓钢铁有限公司 100 100 4,000.00 是重庆中拓钢铁有限公司 100 100 8,000.00 是云南中拓钢铁有限公司 100 100 3,000.00 是湖南高星物流园发展有限公司 51 51 6,120.00 是湖南中拓电子商务有限公司 75 75 2,250.00 是甘肃中拓钢铁贸易有限公司 100 100 3,000.00 是湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 100 100 600.00 是湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 55 55 330.00 是株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 100 100 1,000.00 是湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 55 55 275.00 是续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本少数股东权 益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 期亏损超过少数股东在该益 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额有限责任
岳阳市三维出租车有限公司 71214882-0
公司
有限责任
邵阳市三维出租车有限公司 72798821-8
公司
有限责任
湖南三维二手车交易市场有限公司 78800400-2
公司
有限责任
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 74315651-6
公司
有限责任
吉首市三维出租车有限公司 58092135-8
公司
有限责任
永州市三维出租车有限公司 06223354-7
公司
衡阳市三维出租车有限公司 有限责任 56594356-7
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本少数股东权 益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 期亏损超过少数股东在该益 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额公司
有限责任
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 56592742-8 4,219,476.21
公司
有限责任
永州中拓五菱汽车销售有限公司 68954861-4 2,554,353.03
公司
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有 有限责任
69180765-4 1,256,676.55
限公司 公司
有限责任
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 69402466-3
公司
有限责任
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 55304261-4
公司
有限责任
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 55304260-6
公司
有限责任
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 55763409-4 2,435,560.13
公司
有限责任
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 55761501-0 -1,226,161.25
公司
有限责任
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 57656928-3
公司
有限责任
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 58493542-3 653,101.44
公司
有限责任
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 68282346-8 29,626,734.89
公司
有限责任
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 55954948-3 3,266,724.68
公司
有限责任
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 69621061-1 3,828,674.36
公司
有限责任
浙江中拓矿业投资有限公司 68071551-9
公司
有限责任
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 68233293-3 154,565,375.89
公司
有限责任
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 55073242-5 29,038,589.73
公司
有限责任
四川中拓钢铁有限公司 69917454-8 40,507,869.15
公司
有限责任
贵州中拓钢铁有限公司 69753231-3
公司
有限责任
广西中拓钢铁有限公司 69988676-4
公司
有限责任
重庆中拓钢铁有限公司 55204990-2
公司
有限责任
云南中拓钢铁有限公司 55511613-8
公司
有限责任
湖南高星物流园发展有限公司 56594771-X 58,173,788.82
公司
有限责任
56769844-6
湖南中拓电子商务有限公司 7,466,844.52
公司
有限责任
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 57164628-6
公司
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本少数股东权 益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 期亏损超过少数股东在该益 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额有限责任
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 59326498-3
公司
有限责任
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 05168615-3 2,793,816.01
公司
有限责任
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 07058286-X
公司
有限责任
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 085420492 2,250,000.00
公司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围类型 （万元） 代表
湖南省三维企业有限公司[注3] 全资子公司湖南长沙市 交通运输业 9,088.13毛治平城市出租车营运全资子公司
益阳市三维出租车有限公司 湖南益阳市 交通运输业 100.00毛治平城市出租车营运的子公司
续：
持股比例表决权比期末实际投资额实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 是否合并（%） 例（%） （万元） 投资的其他项目余额
湖南省三维企业有限公司 100 100 10,346.56 是益阳市三维出租车有限公司 100 100 100.00 是续：
少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司组织机构代少数股东益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司名称（全称） 企业类型
码 权益 减少数股东数股东在该子公司期初所有者权损益的金额 益中所享有份额后的余额有限责任
湖南省三维企业有限公司 18380031-7
公司
有限责任
益阳市三维出租车有限公司 70738536-2
公司
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务性注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 经营范围类型 质 （万元） 代表
湖南五菱汽车销售有限公司 全资子公司湖南长沙县 商业 600.00许湘捷 汽车销售与服务湖南一汽贸易有限责任公司 控股子公司湖南长沙县 商业 800.00 王健 汽车销售与服务湖南瑞特汽车销售服务有限公司 全资子公司湖南长沙市 商业 1,000.00龚智勇 汽车销售与服务湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 控股子公司湖南长沙县 商业 600.00许湘捷 汽车销售与服务浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 控股子公司湖南浏阳市 商业 800.00 彭政 汽车销售与服务湖南省湘南物流有限公司[注3] 全资子公司湖南衡南县 商业 2,000.00徐愧儒 仓储物流服务湖南中拓建工物流有限公司 控股子公司湖南长沙市 商业 5,000.00徐愧儒 钢铁贸易
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
持股比表决权比例期末实际投资 实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 是否合并例（%） （%） 额（万元） 投资的其他项目余额
湖南五菱汽车销售有限公司 100 100 624.45 是湖南一汽贸易有限责任公司 85 85 450.86 是湖南瑞特汽车销售服务有限公司 100 100 1,002.86 是湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 51 51 306.00 是浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 65.25 65.25 813.00 是湖南省湘南物流有限公司 100 100 5682.06 是湖南中拓建工物流有限公司 56 56 2,800.00 是续：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏组织机构代 少数股东权 益中用于冲
子公司名称（全称） 企业类型 损超过少数股东在该子公司码 益 减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额 18379195-9
湖南五菱汽车销售有限公司 有限责任公司
18380972-5
湖南一汽贸易有限责任公司 有限责任公司 1,248,250.77
湖南瑞特汽车销售服务有限责任公
有限责任公司 75582441-1
司
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 有限责任公司 55303964-2 2,206,350.37
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任
有限责任公司 55301677-4 3,958,111.40
公司
湖南省湘南物流有限公司 有限责任公司 18532885-3
湖南中拓建工物流有限公司 有限责任公司 66634370-4 31,466,445.57
4．其他说明
注1：本期公司收购湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司少数股东持有的该公司35%股权，并办妥工商登记手续，收购完成后，公司累计持有其100%股权。
注2：公司持有湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司40%股权，全资子公司浙江中拓矿业投资有限公司持有其9%股权，因本公司是该公司的第一大股东（直接加间接合计持股比例49%），同时本公司主导控制该公司的财务和经营决策，且该公司章程约定董事长由本公司委派，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注3：为解决公司土地出让金作价入股遗留问题，按照湖南省政府相关文件批复要求，公司分别受让湖南省发展投资集团有限公司持有湖南省三维企业有限公司12.29%股权、湖南省湘南物流有限公司21.1%股权，本期完成了股权变更工商登记手续，变更后公司累计分别持有上述两家子公司100%股权。
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与公司之间主要合并财务报表内确认的主要资产、负债项目及其期名称（全称）
业务往来 末余额
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 受托经营 资产总额22,802,188.19元、负债总额18,084,115.77元(三)合并范围发生变更的说明
本期与上期相比新增合并单位4家(投资设立3家、受托经营1家)、减少合并单位2家。
具体如下：
1.本期公司独资设立永州市三维出租车有限公司，于2013年3月4日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为431100000030764《企业法人营业执照》。该公司注册资本为 500万元，本公司出资500万元，占其注册资本的100%，拥有其实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。
2.本期公司独资设立株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司，于 2013年 5月 28日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430200000115054《企业法人营业执照》。该公司注册资本为1000万元，本公司出资1000万元，占其注册资本的100%，拥有其实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。
3.本期公司与自然人谢铁良等3人共同投资设立湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司，于2013年12月10日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430124000047733《企业法人营业执照》。该公司注册资本为1000万元，分期出资，本期出资500万元，其中：公司出资 275万元，占本期认缴注册资本的55%，拥有其实质的控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。
4.本期公司与湖南星沙东风汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司签订委托管理协议，自2013年4月1日至2015年12月31日，本公司受托管理湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司并按80%的比例享有该公司损益，拥有其实质的控制权，故自2013年4月1日起，将湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司纳入合并财务报表范围。
5.本期公司与湖南宏邦贸易有限公司签订《产权交易协议》，将本公司持有的湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司65%股权作价 427.53万元转让给湖南宏邦贸易有限公司，并于2013年2月收妥全部股权转让款，故自2013年3月1日起，不再将湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司纳入合并财务报表范围。
6.根据公司经营战略调整的需要，公司本期清算注销了全资子公司湖南南方明珠国际大酒店有限公司并办妥了注销登记手续，清算终止日为2013年12月24日，故从注销之日起不再将该公司纳入合并财务报表范围。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
永州市三维出租车有限公司 新设投资 5,014,425.27 14,425.27株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 新设投资 10,000,000.00
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 新设投资 5,000,000.00
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 受托经营 4,718,072.42 725,194.752．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产期初至处置日净利润湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 股权转让 4,886,001.94 -369,652.41湖南南方明珠国际大酒店有限公司 公司注销 800,199.27五、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额|||期初余额|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||现金|—|—||—|—||
||人民币|—|—|1,164,974.70|—|—|652,841.06|
||小计|||1,164,974.70|||652,841.06|
||银行存款|—|—||—|—||
||人民币|—|—|266,494,165.47|—|—|99,002,035.57|
||美元|38,142.88|6.0969|232,553.33|121,515.29|6.2855|763,784.54|
||小计|||266,726,718.80|||99,765,820.11|
||其他货币资金|—|—||—|—||
||人民币|—|—|562,158,271.14|—|—|456,334,419.31|
||小计|||562,158,271.14|||456,334,419.31|
||合 计|||830,049,964.64|||556,753,080.48|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 483,961,600.00 410,206,603.85信用证保证金 67,145,400.00 33,000,000.00保函保证金 5,291,194.65 2,555,695.30合计 556,398,194.65 445,762,299.15
注释2．交易性金融资产
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 66,076,483.20注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 86,986,983.51 103,046,337.95商业承兑汇票 19,000,000.00 7,671,085.00合计 105,986,983.51 110,717,422.952．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
四川省川威集团有限公司 2013.12.23 2014.06.23 300,605,421.09 商业承兑汇票
中铁十一局集团物资贸易有限公司 2013.09.27 2014.03.26 13,071,590.00 银行承兑汇票
湖北迅邦钢铁有限公司 2013.09.04 2014.03.04 13,020,000.00 银行承兑汇票
湖北中兵物资有限公司 2013.09.04 2014.03.04 12,000,000.00 银行承兑汇票
河北渤海煤焦化有限公司 2013.09.22 2014.03.22 10,000,000.00 商业承兑汇票
合计 348,697,011.09
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|443,800,494.26|87.70||4,438,004.94|1.00||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|账龄分析法组合|62,237,368.32|12.30||8,028,929.63|12.90||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|506,037,862.58|100.00||12,466,934.57|2.46||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||367,409,830.55|85.87||3,674,098.31|1.00|
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||

物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|账龄分析法组合|60,472,381.15|14.13||4,083,794.27|6.75|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的应收账款||||||
|合计|427,882,211.70|100.00||7,757,892.58|1.81|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|47,118,319.10|75.71|2,355,198.87|56,813,803.86|93.95|2,827,432.71|
|1－2年|12,936,684.19|20.79|3,881,005.26|3,424,409.95|5.66|1,027,322.99|
|2－3年|1,948,197.69|3.13|1,558,558.16|25,643.85|0.04|20,515.08|
|3年以上|234,167.34|0.37|234,167.34|208,523.49|0.35|208,523.49|
|合计|62,237,368.32|100.00|8,028,929.63|60,472,381.15|100.00|4,083,794.27|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
货款 443,800,494.26 4,438,004.94 1.00 单项金额重大，账龄6个月以内3．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
易产生武汉天顺钢材有限公司 货款 22,628.10 挂账时间长，预计无法收回 否五矿钢铁重庆有限公司 货款 300,000.00 挂账时间长，预计无法收回 否合计 322,628.10
4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)九江萍钢钢铁有限公司 子公司股东的集团内公司 35,687,906.991年以内 7.05萍乡萍钢安源钢铁有限公司 子公司股东的集团内公司 26,213,232.911年以内 5.18常州东方特钢有限公司 非关联方 21,088,212.781年以内 4.17湖北交投商贸物流有限公司 非关联方 15,615,224.281年以内 3.09重庆庆科商贸有限公司 非关联方 15,547,778.381年以内 3.07
合计 114,152,355.34 22.56
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,017,929,737.46 97.17 1,101,981,475.92 97.801至2年 21,523,516.64 2.05 24,373,933.12 2.162至3年 8,125,404.67 0.78 43,473.70
3年以上 424,577.70 0.04合计 1,047,578,658.77 100.00 1,126,823,460.44 100.002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
天津物产九江国际贸易
非关联方 155,297,622.50 1年以内 预付货款
有限公司
九江萍钢钢铁有限公司 子公司股东的集团内公司 117,563,789.62 1年以内 预付货款
萍乡萍钢安源钢铁有限
子公司股东的集团内公司 78,973,162.15 1年以内 预付货款
公司
山西新泰钢铁有限公司 非关联方 65,830,722.68 1年以内 预付货款
北京汽车股份有限公司 非关联方 60,229,976.24 1年以内 预付货款
合计 477,895,273.19
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
太原钢铁(集团)不锈钢工业园有限公司 8,880,000.00 1-2年 合同纠纷
上海丰阳金属材料有限公司 6,931,398.90 1-2年 合同纠纷
合计 15,811,398.90
4．期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况：期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额浙江物产国际贸易有限公司 51,567,883.03
注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备|||
|||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他|161,588,269.56|||||||
||||67.58||36,796,049.93|22.77||
|应收款||||||||

物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额||||坏账准备||
||金额||比例（%|）|金额|比例（%）|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|账龄分析法组合|77,512,883.4|9|32.42||9,990,618.71|12.89|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||||
|其他应收款|||||||
|合 计|239,101,153.0|5|100.00||46,786,668.64|19.57|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||4,400,690.87|4.92||2,200,345.44|50.00|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|账龄分析法组合|85,035,767.06|95.08||9,438,397.82|11.10|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
|的其他应收款||||||
|合计|89,436,457.93|100.00||11,638,743.26|13.01|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内|61,463,536.22|79.30|2,962,230.94|77,448,956.68|91.08||2,541,191.43|
|1－2年|12,875,259.26|16.61|3,862,423.82|853,073.36|1.00||245,822.67|
|2－3年|40,620.30|0.05|32,496.24|374,979.00|0.44||292,625.70|
|3年以上|3,133,467.71|4.04|3,133,467.71|6,358,758.02|7.48||6,358,758.02|
|合计|77,512,883.49|100.00|9,990,618.71|85,035,767.06|100.00||9,438,397.82|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
坏账准备 计提比例
其他应收款内容 账面余额 计提理由
金额 (%)
湖南张家界铝业有限公司 4,400,690.87 2,200,345.44 50.00 预计款项无法全额收回无锡振兴仓储有限公司 96,132,254.68 21,566,127.35 22.43 预计款项无法全额收回山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 10,574,040.13 20.00 预计款项无法全额收回遵义天嘉工贸有限责任公司 8,185,123.35 2,455,537.01 30.00 预计款项无法全额收回
合计 161,588,269.56 36,796,049.93
3．本报告期实际核销的其他应收款
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生一汽吉林汽车有限公司 往来款 2,210,329.23 挂账时间长，预计无法收回 否
一汽贸易轿车有限公司 往来款 731,781.32 挂账时间长，预计无法收回 否
王超波 欠款 9,660.00 挂账时间长，预计无法收回 否
合计 2,951,770.55
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容关系 总额的比例(%)
无锡振兴仓储有限公司 非关联方 96,132,254.68 1-2年 40.21 欠款山东莱芜信发钢铁有限公司 非关联方 52,870,200.66 1-2年 22.11 欠款湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司非关联方 22,900,000.001年以内 9.58 往来款广西信达高速公路有限公司 非关联方 12,599,507.401年以内 5.27 履约保证金安阳太行煤气化有限责任公司 非关联方 8,605,613.50 1-2年 3.60 欠款合计 193,107,576.24 80.77
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业 4,800,000.00 2.01
合计 4,800,000.00 2.01
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,990.47 32,990.47在途物资 46,511,894.84 46,511,894.84 51,380,898.31 51,380,898.31库存商品 789,837,298.85 10,000.00 789,827,298.85 849,723,296.86 70,000.00 849,653,296.86发出商品 73,139,132.98 73,139,132.98 6,546,604.75 6,546,604.75低值易耗品 83,479.63 83,479.63 6,752.13 6,752.13合计 909,571,806.30 10,000.00 909,561,806.30 907,690,542.52 70,000.00 907,620,542.522．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 70,000.00 60,000.00 10,000.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,890,000.00 1,890,000.00公允价值 276,000.00 276,000.00其中：累计计入其他综合收益
276,000.00 276,000.00的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 2,166,000.00 2,166,000.00续：
期初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,890,000.00 1,890,000.00公允价值 642,000.00 642,000.00其中：累计计入其他综合收益
642,000.00 642,000.00的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 2,532,000.00 2,532,000.00注释9．对合营企业和联营企业投资
企业 法定代 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系组织机构代码类型 表人 资本
湖南星沙东风汽车销售服务有有限责任公湖南长沙 赵东
商业 2000联营企业 71705398-6限公司 司 市 梅
续： （金额单位：万元）
本企业在
本企业
被投资单期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收
被投资单位名称 持股比 本期净利润位表决权 额 额 总额 入总额
例(%)
比例(%)
联营企业
湖南星沙东风汽车销售服务有限
44.55 44.55 9102.70 5343.81 3758.89 39399.35 555.22公司
注释10．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
初始投资成 期初账面余本期增减额（减期末账面余被投资单位 核算方法
本 额 少以“-”号填列） 额湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 权益法 8,909,090.91 1 5,611,720.86 1,412,501.17 17,024,222.03湖南南天股份有限公司 成本法 505,000.00 505,000.00 505,000.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
初始投资成 期初账面余本期增减额（减期末账面余被投资单位 核算方法
本 额 少以“-”号填列） 额四川自贡鸿鹤股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00贵州亚冶铁合金有限公司 成本法 3,637,807.70 3,637,807.70 3,637,807.70合计 13,201,898.61 19,904,528.56 1,412,501.17 21,317,029.73续：
持股比表决权比减值准备 本期计提减值
被投资单位 本期现金红利例（%）例（%） 金额 准备金额
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 44.55 44.55 1,060,985.30湖南南天股份有限公司 0.30 0.30 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 0.02 0.02
贵州亚冶铁合金有限公司 5.00 5.00
合计 505,000.00 1,060,985.30注释11．投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1．账面原值合计 53,613,540.93 222,530.70 6,621,747.20 47,214,324.43（1）房屋、建筑物 53,613,540.93 222,530.70 6,621,747.20 47,214,324.43（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 10,648,606.88 1,180,379.51 2,066,153.53 9,762,832.86（1）房屋、建筑物 10,648,606.88 1,180,379.51 2,066,153.53 9,762,832.86（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 42,964,934.05 37,451,491.57（1）房屋、建筑物 42,964,934.05 37,451,491.57（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
852,926.38 852,926.38
额合计
（1）房屋、建筑物 852,926.38 852,926.38
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 42,112,007.67 37,451,491.57（1）房屋、建筑物 42,112,007.67 37,451,491.57（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
（1）本期折旧和摊销额1,180,379.51元。
（2）本期部分投资性房地产由出租改为自用，自改变用途之日起，本公司将投资性房地产转换为固定资产。
注释12．固定资产原价及累计折旧
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 209,171,096.75 166,608,610.19 16,038,588.52 359,741,118.42其中：房屋及建筑物 134,513,192.99 136,926,362.02 5,981,601.04 265,457,953.97机器设备 20,099,854.78 9,690,404.56 2,317,494.64 27,472,764.70电子设备 12,727,256.97 2,917,996.45 1,036,738.85 14,608,514.57运输工具 31,904,034.49 11,902,542.87 6,414,753.94 37,391,823.42其他设备 9,926,757.52 5,171,304.29 288,000.05 14,810,061.76— — 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 65,036,814.21 2,889,719.40 20,097,043.33 5,476,012.06 82,547,564.88其中：房屋及建筑物 36,862,268.70 2,745,314.44 9,177,722.28 1,052,184.65 47,733,120.77机器设备 9,364,145.73 82,363.92 2,297,228.79 1,765,364.41 9,978,374.03电子设备 5,752,201.64 29,931.90 2,695,007.67 302,879.12 8,174,262.09运输工具 8,539,803.53 28,910.81 4,502,482.27 2,222,116.11 10,849,080.50其他设备 4,518,394.61 3,198.33 1,424,602.32 133,467.77 5,812,727.49三、固定资产账面净值
144,134,282.54 — — 277,193,553.54合计
其中：房屋及建筑物 97,650,924.29 — — 217,724,833.20机器设备 10,735,709.05 — — 17,494,390.67电子设备 6,975,055.33 — — 6,434,252.48运输工具 23,364,230.96 — — 26,542,742.92其他设备 5,408,362.91 — — 8,997,334.27四、减值准备合计 16,185.45 — — 869,111.83其中：房屋及建筑物 — — 852,926.38机器设备 1,545.20 — — 1,545.20电子设备 14,640.25 — — 14,640.25运输工具 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值
144,118,097.09 — — 276,324,441.71合计
其中：房屋及建筑物 97,650,924.29 — — 216,871,906.82机器设备 10,734,163.85 — — 17,492,845.47电子设备 6,960,415.08 — — 6,419,612.23运输工具 23,364,230.96 — — 26,542,742.92其他设备 5,408,362.91 8,997,334.27固定资产的说明：
（1）本期累计折旧计提数20,097,043.33元。
（2）本期在建工程转入固定资产原值为93,627,939.63元。
（3）本期投资性房地产转入固定资产原值6,621,747.20元，累计折旧2,066,153.53元，减值准备852,926.38元，账面价值3,702,667.29元。
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（4）本期因合并范围变化导致增加合并日固定资产原值 10,235,501.39元，累计折旧823,565.87元，净值9,411,935.52元；合并范围变化导致减少处置日固定资产原值7,415,562.64元，累计折旧1,284,775.17元，净值6,130,787.47元。
（5）期末，已有账面原值73,317,225.85元的固定资产用于抵押担保，详见本财务报表附注六（五）第5点之说明。
注释13．在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值高星物流园建设工程 64,242,543.17 64,242,543.17 45,805,088.51 45,805,088.51瑞达4S店建店工程 80,000.00 80,000.00 76,316.30 76,316.30湘西武陵售后车间工程 394,607.00 394,607.00
瑞众车棚改造工程 249,000.00 249,000.00
瑞特4S店装修改造工程 136,526.60 136,526.60河西五菱4S店建店工程 2,926,980.50 2,926,980.50湘南物流货物地墩工程 70,000.00 70,000.00瑞晟4S店及综合楼工程 236,934.00 236,934.00 1,167,168.24 1,167,168.24合计 65,203,084.17 65,203,084.17 50,182,080.15 50,182,080.151．重大在建工程项目变动情况
工程投入占工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
预算比例(%)高星物流园建设工程 45,805,088.51 91,754,680.51 73,317,225.85
瑞达4S店工程 76,316.30 8,661,220.27 8,657,536.57
湘西武陵售后车间工程 394,607.00
瑞众车棚改造工程 249,000.00
瑞特4S店装修改造工程 136,526.60 2,351,891.42 2,488,418.02
河西五菱4S店建店工程 2,926,980.50 4,422,660.90 7,349,641.40
湘南物流货物地墩工程 70,000.00 70,000.00
瑞晟4S店及综合楼工程 1,167,168.24 884,883.55 1,815,117.79
合计 50,182,080.15 108,718,943.65 93,627,939.63 70,000.00
续：
其中：本期本期利
利息资本化
工程项目名称 工程进度 利息资本化息资本 资金来源 期末余额累计金额
金额 化率(%)
高星物流园建设工程 7,808,723.31 7,785,980.25 6.55银行贷款等 64,242,543.17瑞达4S店建店工程 其他来源 80,000.00湘西武陵售后车间工程 其他来源 394,607.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：本期本期利
利息资本化
工程项目名称 工程进度 利息资本化息资本 资金来源 期末余额累计金额
金额 化率(%)
瑞众车棚改造工程 其他来源 249,000.00瑞特4S店装修改造工程 已完工结算 其他来源
河西五菱4S店建店工程 已完工结算 其他来源
湘南物流货物地墩工程 已完工结算 其他来源
瑞晟4S店及综合楼工程 其他来源 236,934.00合计 7,808,723.31 7,785,980.25 65,203,084.17在建工程的说明：
期末，已有账面价值为 64,242,543.17元的在建工程用于抵押担保，详见本财务报表附注六（五）第5点之说明。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 267,773,384.23 11,985,885.76 279,759,269.99(1)土地使用权 259,439,381.41 760,324.30 260,199,705.71(2)软件 7,684,002.82 11,225,561.46 18,909,564.28(3)商标 650,000.00 650,000.002.累计摊销合计 18,997,677.64 7,678,222.97 26,675,900.61(1)土地使用权 17,927,708.82 5,683,893.71 23,611,602.53(2)软件 949,497.58 1,904,788.47 2,854,286.05(3)商标 120,471.24 89,540.79 210,012.033.无形资产账面净值合计 248,775,706.59 253,083,369.38(1)土地使用权 241,511,672.59 236,588,103.18(2)软件 6,734,505.24 16,055,278.23(3)商标 529,528.76 439,987.974.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)商标
无形资产账面价值合计 248,775,706.59 253,083,369.38(1)土地使用权 241,511,672.59 236,588,103.18(2)软件 6,734,505.24 16,055,278.23(3)商标 529,528.76 439,987.97无形资产的说明：
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）本期摊销额7,678,222.97元。
（2）本期由开发支出转入无形资产原值11,208,467.44元。
（3）期末，已有账面原值为 164,243,110.80元的土地使用权用于抵押担保，详见本财务报表附注六（五）第5点之说明。
2．公司开发项目支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 期末余额计入当期损益确认为无形资产
钢铁电子商务交易服务平台 6,727,595.20 6,565,186.20 11,208,467.44 2,084,313.96合计 6,727,595.20 6,565,186.20 11,208,467.44 2,084,313.96本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。
注释15．商誉
期末减被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
值准备湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25
湖南五菱汽车销售有限公司 559,051.72 559,051.72
湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 350,606.27 350,606.27
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 2,099,685.14 2,099,685.14
合计 4,582,133.00 4,582,133.00
注释16．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
SAP项目实施支出 1,153,784.84 288,445.57 865,339.27
门面装修 4,566,048.21 974,709.01 1,344,170.06 4,196,587.16
品牌转让费 590,000.00 300,000.00 165,000.00 725,000.00
物贸小区改造工程 96,399.40 96,399.40
湘南物流场地改造费 587,327.97 200,069.03 387,258.94
其他 987,475.04 1,424,509.34 1,156,424.36 1,255,560.02
合计 7,981,035.46 2,699,218.35 3,250,508.42 7,429,745.39
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 15,145,956.29 5,192,460.91
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,787,526.89 8,897,101.29
公允价值变动 14,077,402.00
预计损失 449,329.69
小计 22,933,483.18 28,616,293.89
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 69,000.00 160,500.00
小计 69,000.00 160,500.00
本期因合并范围变化导致增加的合并日递延所得税资产485,984.82元、合并范围变化减少的处置日递延所得税资产74,080.96元
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）资产减值损失 53,889.88 70,904.03（2）可抵扣亏损 34,957,935.42 28,025,587.65合计 35,011,825.30 28,096,491.683．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 276,000.00小计 276,000.00可抵扣差异项目
资产减值准备 60,637,715.04可抵扣亏损 66,108,042.98小计 126,745,758.02注释18．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 19,396,635.84 44,804,547.50 1,629,587.94 3,317,992.19 59,253,603.21存货跌价准备 70,000.00 60,000.00 10,000.00长期股权投资减值准备 505,000.00 505,000.00投资性房地产减值准备 852,926.38 852,926.38
固定资产减值准备 16,185.45 852,926.38 869,111.83合计 20,840,747.67 45,657,473.88 2,482,514.32 3,377,992.19 60,637,715.04本期因合并范围变化导致增加的合并日坏账准备31,736.69元；合并范围变化导致本期
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
转销的处置日坏账准备43,593.54元。
注释19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地款及保证金 42,000,000.00
出租车资产 50,356,901.56 57,228,622.69合计 92,356,901.56 57,228,622.69注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,043,578.90
保证借款 72,000,000.00 128,787,254.89合计 80,043,578.90 128,787,254.89资产负债表日后已偿还金额40,000,000.00元。
注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,049,718,000.00 1,603,170,620.34下一会计期间将到期的票据金额2,049,718,000.00元。
注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付钢材等采购款 74,844,624.16 95,235,745.79应付汽车采购款 11,788,950.88 6,729,539.99其他（含工程款） 946,083.58 3,197,569.15合计 87,579,658.62 105,162,854.931．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
浙江物产国际贸易有限公司 13,569,635.302．期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 57,112.43
湖南华菱涟钢薄板有限公司 3,849,102.80浙江物产信息技术有限公司 2,507,478.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 期初余额
浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 57,112.43
合计 57,112.43 6,356,580.803．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
贵州中铁五新工程物资有限公司 1,883,749.98 未结算 已支付
4．应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 55,118.05 6.0969 336,049.24 38,605.20 6.2855 242,652.98注释23．预收款项
项目 期末余额 期初余额
钢材贸易预收款 253,193,950.80 397,893,125.73汽车销售预收款 23,909,495.46 33,569,265.30酒店预收款 1,107,421.32其他 4,995.00 16,814.50合计 277,108,441.26 432,586,626.851．期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
浙江物产国际贸易有限公司 14,345.502．期末余额中预收关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
浙江浙金钢材贸易有限公司 1,427,419.50
浙江浙金物流有限公司 1,952,861.23
合计 3,380,280.73
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
成都万亨通科技有限公司 5,709,000.00 合同纠纷
湖南湘江航运建设开发有限公司 2,276,908.33 未结算
合计 7,985,908.33
注释24．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,713,349.53 121,877,380.93 114,392,257.60 17,198,472.86（2）职工福利费 11,493,107.98 11,493,107.98
（3）社会保险费 159,505.88 20,305,981.23 20,209,406.87 256,080.24其中：医疗保险费 39,727.32 5,436,034.37 5,415,101.57 60,660.12基本养老保险费 100,826.98 11,554,494.38 11,486,231.35 169,090.01年金缴费 744,157.00 744,157.00
失业保险费 7,510.45 1,176,863.68 1,169,487.80 14,886.33工伤保险费 5,944.05 979,416.94 977,147.29 8,213.70生育保险费 5,497.08 415,014.86 417,281.86 3,230.08（4）住房公积金 67,605.60 4,111,780.78 4,116,360.38 63,026.00（5）辞退福利 1,454,193.93 1,454,193.93
（6）工会经费 896,827.50 2,332,614.09 2,069,531.49 1,159,910.10（7）职工教育经费 53,557.74 1,022,992.37 975,907.18 100,642.93（8）其他 1,740,747.16 1,701,332.16 39,415.00合计 10,890,846.25 164,338,798.47 156,412,097.59 18,817,547.13应付职工薪酬说明：
(1)期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。
(2)本期因合并范围变化导致增加的合并日应付职工薪酬 8,688.51元，合并范围变化导致减少的处置日应付职工薪酬30,990.19元。
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 17,472,739.32 -6,356,562.84营业税 812,141.93 2,476,816.08企业所得税 22,902,977.63 19,664,748.56个人所得税 660,669.46 469,851.14城市维护建设税 1,712,381.20 706,953.14房产税 543,954.77 396,063.90土地使用税 445,317.81 409,032.45教育费附加 1,243,030.31 501,338.74车船使用税 -359,143.40 -380,083.40其他 569,471.82 449,853.69合计 46,003,540.85 18,338,011.46注释26．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 370,256.95
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 147,270.95 132,129.77合计 517,527.90 132,129.77注释27．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因北京盛景恒美投资管理有限公司 185,915.62
合计 185,915.62
注释28．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 118,558,080.47 80,058,791.78应付或暂收款 48,305,348.52 53,023,803.72预提费用 29,138,653.15 22,122,540.56合计 196,002,082.14 155,205,136.061．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
湖南海仑国际实业有限公司 29,342,101.13 未到偿还期 暂借款
广西交通实业有限公司 16,000,000.00 未到偿还期 履约保证金
职工身份安置补偿金 7,426,499.25 未到偿还期
合计 52,768,600.38
3．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
广西交通实业有限公司 45,600,000.00 履约保证金
出租车驾驶员押金、任务款 45,118,709.27 押金保证金
湖南海仑国际实业有限公司 29,342,101.13 暂借款
湖南省第六工程有限公司 9,075,320.89 工程款
职工身份安置补偿金 7,426,499.25 应付补偿款
合计 136,562,630.54
注释29．长期借款
1．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证组合借款 185,000,000.00 35,000,000.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
借款类别 期末余额 期初余额
合计 185,000,000.00 35,000,000.002．金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额借款起始借款终止 利率
贷款单位 币种
外币 外币
日 日 （%）
本币金额 本币金额金额 金额
国家开发银行股份
2012.12.12 2027.12.11人民币 6.55 185,000,000.00 35,000,000.00有限公司
详见本财务报表附注六（五）第5点之说明。
注释30．预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 1,797,318.74 1,797,318.74
本期减少为公司根据法院判决书向原告支付1,797,318.74元所致。
注释31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金
期末余额送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 152,497,693.00 -152,497,693.00 -152,497,693.00
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股 46,552,901.00 -46,552,901.00 -46,552,901.00
其中：
境外法人持股 46,552,901.00 -46,552,901.00 -46,552,901.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 199,050,594.00 -199,050,594.00 -199,050,594.00
2．无限售条件流通股
份
(1).人民币普通股 131,555,208.00 199,050,594.00 199,050,594.00 330,605,802.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份
131,555,208.00 199,050,594.00 199,050,594.00 330,605,802.00合计
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金
期末余额送股 其他 小计
新股 转股
合计 330,605,802.00 330,605,802.00注释32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 494,114,523.62 14,589,464.38 479,525,059.24其他资本公积 4,077,398.27 274,500.00 3,802,898.27合计 498,191,921.89 14,863,964.38 483,327,957.51资本公积的说明：
(1)股本溢价本期减少：公司本期受让子公司少数股权，新取得长期股权投资与按新增持股比计算应享有购买日可辨认净资产份额之间的差额。
(2)其他资本公积本期减少：公司持有的可供出售金额资产公允价值变动扣除所得税影响后的金额。
注释33．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,845,685.78 2,314,360.38 29,160,046.16合计 26,845,685.78 2,314,360.38 29,160,046.16盈余公积说明：
根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 143,941,601.75 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 143,941,601.75 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,011,186.66 —
减：提取法定盈余公积 2,314,360.38 10%
应付普通股股利 16,530,290.10
期末未分配利润 195,108,137.93
注释35．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 23,737,688,970.91 24,813,671,075.88
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中：主营业务收入 23,716,774,229.02 24,807,767,310.83其他业务收入 20,914,741.89 5,903,765.05营业成本 23,235,963,076.76 24,454,925,068.67其中：主营业务成本 23,233,113,154.82 24,452,527,399.40其他业务成本 2,849,921.94 2,397,669.272．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）汽车贸易业务 2,053,255,933.80 1,940,839,945.18 1,825,274,119.30 1,727,982,910.35（2）汽车租赁、维修业务 149,095,174.16 95,351,337.41 118,035,493.84 68,923,484.98（3）商业业务 21,508,885,047.58 21,196,298,090.91 22,844,577,525.02 22,637,326,315.40（4）物流业 5,538,073.48 623,781.32 5,530,654.98
（5）酒店业务 14,349,517.69 18,294,688.67合计 23,716,774,229.02 23,233,113,154.82 24,807,767,310.83 24,452,527,399.403．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 17,311,355,317.34 17,025,623,809.63 19,535,134,779.60 19,343,428,637.12铁合金 93,221,652.09 91,943,376.89 205,410,135.80 200,289,988.15锰矿 46,182,970.84 46,488,515.69 152,554,407.04 149,132,772.81焦炭及烟煤 317,129,650.95 312,851,375.39 98,817,400.66 95,937,139.45镍矿 19,188,338.19 19,179,053.70
铁矿砂 3,694,476,838.84 3,674,389,696.51 2,852,660,801.92 2,848,537,777.87水泥 9,903,860.28 9,286,885.33
化肥 11,632,814.62 11,320,000.00
汽车 2,053,255,933.80 1,940,839,945.18 1,825,274,119.30 1,727,982,910.35汽车维修及配件 123,431,084.74 93,186,604.95 97,112,620.63 68,923,484.98汽车租赁 25,664,089.42 2,164,732.46 20,922,873.21
沥青 5,793,604.43 5,215,377.77
酒店业务 14,349,517.69 18,294,688.67仓储及物流 5,538,073.48 623,781.32 5,530,654.98
合计 23,716,774,229.02 23,233,113,154.82 24,807,767,310.83 24,452,527,399.404．主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 23,445,520,564.37 22,960,161,419.72 24,799,597,789.49 24,446,228,727.36境外 271,253,664.65 272,951,735.10 8,169,521.34 6,298,672.04合计 23,716,774,229.02 23,233,113,154.82 24,807,767,310.83 24,452,527,399.405．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
霸州市新利钢铁有限公司 1,155,479,795.08 4.87
广西交通实业有限公司 623,673,251.87 2.63
介休市义安实业有限公司 604,647,435.91 2.55
广州铁路物资公司 504,896,278.19 2.13
中铁大桥局集团物资有限公司 432,427,560.34 1.82
合计 3,321,124,321.39 14.00
注释36．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,412,388.68 4,613,485.31 3%、5%
城市维护建设税 5,165,983.30 3,406,735.25 5%、7%
教育费附加 3,837,233.75 2,428,469.91 5%
其他 4,990.20 2,802.73
合计 12,420,595.93 10,451,493.20
注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 18,702,730.45 21,981,270.41装卸费 2,862,106.29 4,715,018.47仓储费 33,533,951.13 30,901,779.39劳务手续费 5,802,198.05 5,705,871.27其他 1,883,627.70 1,547,048.00合计 62,784,613.62 64,850,987.54注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 141,116,221.36 113,619,535.07业务招待费 17,456,050.92 17,597,807.01会务费 921,537.43 1,801,803.87广告及业务宣传费 12,573,034.60 10,326,115.89劳动保护费 2,062,014.52 2,436,871.95
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 19,380,927.82 16,817,700.46差旅费 11,690,044.26 12,623,552.88办公费 9,431,934.49 8,730,526.75水电费 3,170,064.04 2,892,457.60中介机构服务费 2,851,361.40 5,294,738.85机动车使用费 4,184,993.35 3,226,926.77税费 10,116,066.75 5,547,097.35租赁费 15,085,991.02 15,349,646.25无形资产摊销 4,602,553.73 3,202,889.23长期资产摊销 3,250,508.42 2,784,783.45诉讼费 257,523.50 2,404,440.00修理费 2,518,955.33 1,866,737.13其他 6,536,304.80 4,227,185.50合计 267,206,087.74 230,750,816.01注释39．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,964,645.93 58,475,009.10减：利息收入 22,662,722.69 29,351,407.98汇兑损益 -2,707,105.72 -8,037,210.49其他 20,941,004.88 15,214,016.84合计 38,535,822.40 36,300,407.47注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 43,143,222.87 976,937.91注释41．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 56,309,608.00 -56,725,748.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 56,309,608.00 -56,725,748.00注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,099,398.74
权益法核算的长期股权投资收益 2,473,486.47 2,919,535.31
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,099,398.74
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 20,000.00 205,361.06其他 -10,841,100.19 21,833,199.62合计 -7,248,214.98 24,958,095.99投资收益的说明：
投资收益-其他为期货合约平仓净损益。
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 2,473,486.47 2,919,535.31 被投资单位本期损益变动
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 240,330.30 27,491,745.68 240,330.30其中：处置固定资产利得 240,330.30 27,491,745.68 240,330.30接受捐赠 853,348.11
政府补助 2,930,401.75 16,084,134.54 2,930,401.75违约赔款及罚款收入 706,112.60 428,633.33 706,112.60无需支付款项 2,553,696.95 2,553,696.95其他 2,264,765.03 4,240,284.65 2,264,765.03合计 8,695,306.63 49,098,146.31 8,695,306.631．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
税收奖励 1,323,093.75 1,395,663.54
与收益相关
扶持资金 1,319,308.00 14,000,671.00
与收益相关
进口贴息 253,000.00 495,000.00
与收益相关
政府奖励 35,000.00 192,800.00
与收益相关
合计 2,930,401.75 16,084,134.54
注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 508,636.50 322,539.33 508,636.50其中：固定资产处置损失 508,636.50 322,539.33 508,636.50对外捐赠 160,000.00 51,000.00 160,000.00预计损失 797,318.74
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
违约赔款及罚款支出 8,573,935.89 394,131.07 8,573,935.89非常损失 41,904.26
其他 438,495.21 51,049.67 438,495.21合计 9,681,067.60 1,657,943.07 9,681,067.60注释45．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,948,795.16 26,579,683.06递延所得税调整 6,094,714.57 -16,063,667.58合计 35,043,509.73 10,516,015.48注释46．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.21 0.21 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.11 0.11 0.03 0.03的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 70,011,186.66
19,901,193.29扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 32,117,889.51
9,501,552.28股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 37,893,297.15
10,399,641.01通股股东的净利润
期初股份总数 4 330,605,802.00 330,605,802.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 330,605,802.00 330,605,802.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 330,605,802.00 330,605,802.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.21
0.06基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.11
0.03已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.21
0.06(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.11
0.03 9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释47．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -366,000.00 -344,000.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -91,500.00 -86,000.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -274,500.00 -258,000.002.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -274,500.00 -258,000.00注释48．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
租金及物管收入 4,159,895.08利息收入 22,662,722.69代理服务收入 12,166,495.34
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额
违约金等收入 9,007,676.95政府补助 2,930,401.75收回其他往来款净额 9,568,562.84收回银行承兑汇票等保证金净额 445,762,299.15合计 506,258,053.802．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
手续费 8,932,079.21付现管理费用 88,739,809.66付现销售费用 55,768,501.03营业外支出 6,169,749.84支付银行承兑汇票等保证金净额 556,398,194.65合计 716,008,334.393．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收回出租车保证金及车辆折旧费 21,259,558.92合并范围变动合并日受托经营企业持有的现金 685,327.76合计 21,944,886.684．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
出租车经营权和车辆购置款 14,387,837.79合并范围变动处置日子公司持有现金与收到处置款的差额 155,443.88合计 14,543,281.675．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付融资担保费 12,008,925.67子公司股东借款 3,383,065.07合计 15,391,990.74注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 90,667,673.91 20,571,900.83加：资产减值准备 43,143,222.87 976,937.91
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,982,965.91 23,038,606.59无形资产摊销 4,602,553.73 3,202,889.23长期待摊费用摊销 3,250,508.42 6,033,498.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
268,306.20 -27,169,206.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,309,608.00 56,725,748.00财务费用（收益以“－”号填列） 52,266,465.88 56,779,098.61投资损失（收益以“－”号填列） 7,248,214.98 -24,958,095.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,094,714.57 -15,959,632.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -104,035.00存货的减少（增加以“－”号填列） -6,378,941.72 250,288,813.29经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -314,804,039.27 -68,026,917.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 345,053,392.06 141,078,680.95其 他
经营活动产生的现金流量净额 196,085,429.54 422,478,286.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 273,651,769.99 110,990,781.33减：现金的期初余额 110,990,781.33 188,099,967.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 162,660,988.66 -77,109,186.502．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 685,327.76
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -685,327.76
4.取得子公司的净资产
流动资产 10,153,255.81
非流动资产 9,897,920.34
流动负债 16,058,298.48
非流动负债
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 4,275,300.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,275,300.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,430,743.88
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -155,443.88
4.处置子公司的净资产
流动资产 23,701,740.54
非流动资产 6,204,868.43
流动负债 25,020,607.03
非流动负债
3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 273,651,769.99 110,990,781.33其中：库存现金 1,164,974.70 652,841.06可随时用于支付的银行存款 266,726,718.80 99,765,820.11可随时用于支付的其他货币资金 5,760,076.49 10,572,120.16可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 273,651,769.99 110,990,781.33现金流量表补充资料的说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公
注 对本公司
母公司 关联 企业 法定 业务性注册资 司的表本公司最组织机构代册 的持股比
名称 关系 类型 代表人 质 本 决权比终控制方 码
地 例(%)
例(%)
浙江省物产 控股 国有杭 浙江省
王挺革 商业 35000.00 46.13 46.13 142939478集团公司 股东 企业州 国资委
(二)本企业的子公司情况
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注五-注释9对合营企业投资和联营企业投资。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
衡阳华菱连轧管有限公司 股东的子公司
湖南华菱涟钢薄板有限公司 股东的子公司
湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东的子公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 股东的子公司
湖南湘钢工贸有限公司 股东的子公司
浙江物产国际贸易有限公司 同一最终控制方
浙江物产燃料集团进出口有限公司 同一最终控制方
浙江物产物业管理有限公司 同一最终控制方
浙江物产星星现代服务产业有限公司 同一最终控制方
河南中拓晋钢钢铁有限公司 同一最终控制方
贵州亚冶铁合金有限责任公司 同一最终控制方
雅深国际(香港)有限公司 同一最终控制方
浙江浙金钢材贸易有限公司 同一最终控制方
浙江浙金物流有限公司 同一最终控制方
浙江物产金属集团有限公司 同一最终控制方
宁波浙金钢材有限公司 同一最终控制方
上海金通物产有限公司 同一最终控制方
绍兴浙金钢材有限公司 同一最终控制方
四川浙金钢材有限公司 同一最终控制方
金华市浙金钢材有限公司 同一最终控制方
辽宁中拓鑫达钢铁有限公司 同一最终控制方
天津瑞鸿津钢铁贸易有限公司 同一最终控制方
浙江物产物流投资有限公司 同一最终控制方
宁波物产物流有限公司 同一最终控制方
浙江物产信息技术有限公司 同一最终控制方
浙江浙金储运有限公司 同一最终控制方
浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 同一最终控制方
金华浙金钢材有限公司 同一最终控制方
西安浙金钢材有限公司 同一最终控制方
sino commodities internationalpte.l 同一最终控制方
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易定价方式
关联方
内容 及决策程
金额
占同类交易
金额
占同类交易序
比例(%) 比例(%)湖南华菱涟钢薄板有限公司 钢材 市场价 423,748,219.10 2.52 333,984,181.72 1.73浙江物产国际贸易有限公司 铁矿砂 市场价 3,114,261,260.17 86.24 2,904,849,846.94 99.81浙江物产金属集团有限公司 钢材 市场价 258,264.62 0.002 6,757,161.36 0.03贵州亚冶铁合金有限责任公司 铁合金 市场价 305,100.00 0.15雅深国际(香港)有限公司 锰矿 市场价 44,431,664.53 29.79湖南华菱涟源钢铁有限公司 钢材 市场价 828,634,645.41 4.92 1,434,884,155.56 7.42湖南湘钢工贸有限公司 钢材 市场价 96,750,733.47 0.50湖南华菱湘潭钢铁有限公司 钢材 市场价 22,342,985.76 0.13 3,159,725.32 0.02河南中拓晋钢钢铁有限公司 钢材 市场价 2,224,669.45 0.01 515,509.51 0.003浙江物产物业管理有限公司 物业 市场价 1,723,080.93 545,704.28
浙江物产星星现代服务产业有限
装卸 市场价 617,028.16 13.09公司
浙江浙金物流有限公司 仓储 市场价 1,580,471.69 4.71 2,121,060.00 6.86浙江物产物流投资有限公司 仓储 市场价 65,644.26 0.20 502,976.74 1.63浙江物产物流投资有限公司杭州
仓储 市场价 1,191,211.14 3.55
分公司
宁波物产物流有限公司 仓储 市场价 375,748.39 1.22金华市浙金钢材有限公司 钢材 市场价 347,535.90 0.002 2,494,068.00 0.01辽宁中拓鑫达钢铁有限公司 钢材 市场价 381,229.13 0.002上海金通物产有限公司 钢材 市场价 99,193.16 0.001四川浙金钢材有限公司 钢材 市场价 63,190.51 0.0004 898,774.54 0.005天津瑞鸿津钢铁贸易有限公司 钢材 市场价 134,098.81 0.001浙江物产物流投资有限公司 钢材 市场价 119,686.87 0.001浙江物产信息技术有限公司 软件维护 市场价 3,526,473.35 31.42 5,110,911.00 73.31宁波浙金钢材有限公司 钢材 市场价 856,044.68 0.01
绍兴浙金钢材有限公司 钢材 市场价 1,314,555.12 0.01
sino commodities internationalpte.l 铁矿砂 市场价 237,977,520.00 6.59
西安浙金钢材有限公司 钢材 市场价 241,121.37 0.001
合计 4,640,356,893.46 4,839,038,557.49
3．销售商品、提供劳务的关联交易
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交
关联方
易内容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
占比同例类(交%)易浙江浙金物流有限公司 钢材 市场价 12,333,243.71 0.07 1,473,981.95 0.01浙江浙金钢材贸易有限公司 钢材 市场价 1,190,893.58 0.01 1,244,418.14 0.01浙江物产国际贸易有限公司 钢材 市场价 399,845.52 0.002 7,258,359.72 0.04宁波浙金钢材有限公司 钢材 市场价 8,958,983.16 0.05 854,297.87 0.004衡阳华菱连轧管有限公司 铁合金 市场价 3,483,148.17 1.70河南中拓晋钢钢铁有限公司 钢材 市场价 5,751,339.89 0.03 6,381,501.47 0.03湖南湘钢工贸有限公司 钢材 市场价 1,456,823.78 0.01湖南华菱涟源钢铁有限公司 铁合金 市场价 6,333,475.67 3.08浙江物产金属集团有限公司 钢材 市场价 3,815,919.84 0.02 214,932.05 0.001浙江浙金储运有限公司 钢材 市场价 200,326.15 0.001 126,003.33 0.001湖南华菱湘潭钢铁有限公司 钢材 市场价 10,696,043.65 0.06
雅深国际（香港）有限公司 铁矿砂 市场价 232,703,974.00 6.30
合计 276,050,569.50 28,826,942.15
4．关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
受托起受托终止托管收益本期确认的托委托方名称 受托方名称 受托资产类型
始日 日 定价依据 管收益收益湖南星沙东风汽车销 湖南中拓瑞辰汽车销售服
本公司 2013.4.1 2015.12.31
售服务有限公司 务有限公司的股权托管
5．关联担保情况
(1)关联方为公司提供的担保
1）短期借款
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕浙江物产国际贸易有限公司 本公司 40,000,000.00 2013.09.04 2014.03.03 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 32,000,000.00 2013.12.06 2014.06.06 否
合计 72,000,000.00
2）银行承兑汇票
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕浙江物产国际贸易有限公司 本公司
25,136,000.00 2013.11.28 2014.06.20 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司
54,328,000.00 2013.11.15 2014.06.03 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司
107,560,000.00 2013.07.08 2014.03.17 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司
149,750,400.00 2013.07.23 2014.05.11 否
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕合计 336,774,400.00
(2)公司为子公司提供的担保
1）长期借款
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司 湖南高星物流园发展有限公司 185,000,000.00 2012.12.12 2027.12.11 否
注：该担保为控股子公司湖南高星物流园发展有限公司（以下简称高星物流园公司）与国家开发银行股份有限公司签订51000万元借款合同下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业务由公司及高星物流园公司参股股东湖南海仑国际实业有限公司共同以保证方式和高星物流园公司的堆场及加工区（一期）建设工程项目土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提供担保。借款合同期限从2012年12月12日至2027年12月11日止。按提款计划，截至2013年12月31日，该合同项下实际发生借款累计资金18500万元。
2）银行承兑汇票
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 209,781,000.00 2013.07.16 2014.06.12 否本公司 湖南五菱汽车销售有限公司 104,187,500.00 2013.07.02 2014.06.26 否本公司 湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 91,047,000.00 2013.10.08 2014.03.26 否本公司 湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 26,565,000.00 2013.10.30 2014.01.30 否本公司 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 40,350,000.00 2013.07.01 2014.03.25 否本公司 重庆中拓钢铁有限公司 80,400,000.00 2013.09.12 2014.03.30 否本公司 永州中拓五菱汽车销售有限公司 34,860,000.00 2013.08.09 2014.06.25 否本公司 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 33,600,000.00 2013.07.03 2014.06.26 否本公司 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 14,350,000.00 2013.07.03 2014.06.10 否本公司 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 19,600,000.00 2013.10.15 2014.03.30 否本公司 广西中拓钢铁有限公司 6,650,000.00 2013.10.15 2014.02.07 否本公司 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 15,295,000.00 2013.10.12 2014.03.17 否本公司 湖南一汽贸易有限责任公司 14,994,000.00 2013.09.23 2014.06.20 否合计 691,679,500.00
4）信用证
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
完毕
本公司 湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 45,000,000.00 2013.07.26 2013.08.15 否
5)保函
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
完毕
本公司 湖南中拓建工物流有限公司 609,021.20 2013.10.30 2014.04.23 否
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司 贵州中拓钢铁有限公司 1,529,859.15 2013.05.08 2015.08.30 否
本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 1,050,000.00 2013.05.09 2014.05.09 否
合计 3,188,880.35
6．其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额定价方式及决策程序融资担保支出 浙江物产国际贸易有限公司 12,008,925.67 6,341,300.00
资金占用收入 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 110,626.67 230,156.83
合计 12,119,552.34 6,571,456.83
7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
湖南华菱涟源钢铁有限公司 4,410,166.54 44,101.67预付账款
湖南华菱涟源钢铁有限公司 10,791,680.77 51,804,558.92
湖南湘钢工贸有限公司 2,351,287.12
浙江物产燃料集团进出口有限公司 2,718,204.00 2,718,204.00
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 668,162.17 632,140.69
贵州亚冶铁合金有限责任公司 365,000.00
金华浙金钢材有限公司 7,383.00
浙江物产国际贸易有限公司 51,567,883.03
其他应收款
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 4,800,000.00 240,000.00 17,334,759.43
合计 70,553,312.97 240,000.00 79,616,116.70 44,101.67（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
浙江物产国际贸易有限公司 13,569,635.30湖南华菱涟钢薄板有限公司 3,849,102.80浙江物产信息技术有限公司 2,507,478.00浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 57,112.43
预收账款
浙江物产国际贸易有限公司 14,345.50浙江浙金钢材贸易有限公司 1,427,419.50
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
浙江浙金物流有限公司 1,952,861.23
合计 3,437,393.16 19,940,561.60七、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1．与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案
公司与无锡振兴仓储有限公司（以下简称振兴仓储公司）、无锡振兴钢材市场有限公司（以下简称振兴钢材市场）的仓储合同纠纷案，目前该案件尚未开庭审理。经公司2013年第四次临时股东大会审议通过，公司出资 15,300万元购买长沙天剑置业有限公司（以下简称天剑置业）所拥有的天剑华城部分资产，其中5,300万元以吴文锋（案件主要被告之一）所欠公司的款项抵减。2014年3月7日,公司与天剑置业、吴文峰就购买天剑华城部分资产及债权债务转移签署了相关协议，并于2014年3月10日办理完成房屋产权过户手续。因上述案件造成的款项全部收回具有不确定性，截至2013年12月31日，公司已计提坏账准备21,566,127.35元。
2．与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案
2012年 6月 5日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称信发公司）之间签订的三份《商品购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称长沙中院）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费共计6697.55万元，扣除保证金及代理费后，涉案本金为 5310.7万元。湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计5305.77万元，同时还判决第三人淄博齐林傅山钢铁有限公司对1842.43万元的欠款承担补充赔偿责任，淄博齐林傅山钢铁有限公司不服该判决，向最高人民法院申请再审，最高人民法院于2013年11月22日作出（2013）民申字第1790号民事裁定书，裁定本案由最高人民法院提审。本案再审已于2014年2月28日在最高人民法院公开开庭审理，再审结果待定。
长沙中院（2012）长中民二初字第0352号、第0353号二份民事判决书生效后，公司向长沙中院申请执行，申请执行的金额合计4707.52万元，长沙中院以（2013）长中民执字第0028号、第0029号执行裁定书及查封公告，查封了信发公司第三期2800中厚板生产线（原值：45483.63万元）。上述生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登记，担保金额为10000万元。截至2013年12月31日，公司已计提坏账准备10,574,040.13元。
3．与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
2012年11月30日长沙市中级人民法院就公司与上海丰阳金属材料有限公司（被告一）、上海荣凯实业集团有限公司（被告二）、李武装（被告三）等被告买卖合同纠纷案作出（2012）
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
长中民二初字第0589号民事判决书，判决被告一支付本公司货款1387.5万元及违约金，被告二及被告三对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。
判决生效后，公司申请法院强制执行，长沙市中级人民法院于2013年3月15日扣划上海丰阳金属材料有限公司的银行存款 81.9万元，并查封了李武装名下的位于上海市杨浦区国泓路833弄1号，部位为902号，建筑面积为276.72平方米房屋（登记证明号：杨浦区201110002649），冻结查封的资产能够覆盖公司的诉讼请求。
4．与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
2012年7月31日长沙市开福区人民法院就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。公司已向开福区人民法院申请了财产保全，开福区法院已采纳并实施了相关财产保全措施，考虑该案件所涉款项收回具有不确定性，截至2013年12月31日，公司已计提坏账准备2,455,537.01元。
5．与江苏长阳金属材料市场有限公司买卖合同纠纷案
2012年11月公司向江苏省泰州市中级人民法院提起诉讼，要求江苏长阳金属材料市场有限公司返还480万元保证金等，2013年3月25日江苏省泰州市中级人民法院驳回公司的诉讼请求，公司不服判决上诉至江苏省高级人民法院，2013年8月28日江苏省高级人民法院作出终审判决，驳回上拆，维持原判决根据此判决，公司将上述480万元保证金确认为本期营业外支出。
6．与龙川县腾达建筑安装工程有限公司土地使用权转让合同纠纷案
2011年3月21日，龙川县腾达建筑安装工程有限公司向惠州市博罗县人民法院起诉我公司与湖南物贸实业有限责任公司破产清算组，案由为土地使用权转让合同纠纷，该案诉讼标的为360万元。2013年 10月 11日，该案原告龙川县腾达建筑安装工程有限公司向广东省惠州市博罗县人民法院提出撤诉申请，10月17日，广东省惠州市博罗县人民法院作出民事裁定书[（2011）惠博法民一初字第 529-1号]，准许龙川县腾达建筑安装工程有限公司撤诉。
7．与谭照华的劳动纠纷案
谭照华1996年出任湖南物产集团董事长，南方建材集团有限公司（公司上市时独家发起人）1997年11月组建时任董事长，1999年兼任公司第一届董事会董事长（其劳动关系在湖南物产集团，与公司不存在劳动关系），2001年7月25日其因涉嫌犯挪用公款罪被立案；
2003年7月23日以挪用公款罪、受贿罪，被决定执行有期徒刑八年；同年被开除公职。2011年1月17日，湖南省高级人民法院宣告谭照华无罪；同年被撤销原给予其开除公职的决定；
2012年2月25日，湖南省高级人民法院决定赔偿谭照华被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金共193,619.95元。报告期内，本案谭照华以公务员身份要求公司补发其误判刑罚后
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被停发工资及利息572.26万元和奖励小轿车原值、利息80.17万元，合计652.43万元。
谭照华向长沙市芙蓉区人民法院提起本案诉讼，2013年 10月 15日，该案已在长沙市芙蓉区人民法院开庭审理。截至本财务报告出具日，法院尚未宣布庭审结果。
8．与赵祥元的劳动纠纷案
1997年 6月，赵祥元任湖南物产集团财务部副主任，后进入公司任证券部主任并签有劳动合同书一份（合同期限从1999年6月1日至2002年6月1日止）。2001年5月24日因涉嫌犯转移赃物罪被刑事拘留，同年9月3日，公司决定免去赵祥元公司证券部主任职务，2002年6月1日，赵祥元劳动合同期限届满终止。2003年7月23日以挪用公款罪被判处有期徒刑五年。2011年1月17日，湖南省高级人民法院宣告赵祥元无罪；2012年5月29日，湖南省高级人民法院决定赔偿赵祥元被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金 222,734.3元。报告期内，本案赵祥元以公务员身份要求公司补发其因误判刑被停发的工资及利息273.25万元，奖金及利息186.96万元，以及其他保险、福利等。
赵祥元向长沙市芙蓉区人民法院提起本案诉讼，2013年 10月 15日该案已在长沙市芙蓉区人民法院开庭审理。截至本财务报告出具日，法院尚未宣布庭审结果。
八、承诺事项
（一）存货质押
截至 2013年 12月 31日，本公司将其在价值为 1,319,289.95美元（折合人民币 8,043,578.90元）的进口信用证项下单据以及单据代表的货物上所具有的一切权利包括所有权转移给中信银行长沙红旗区支行作为担保，取得 1,319,289.95美元（折合人民币8,043,578.90元）的进口押汇短期借款，期限自2013年12月5日至2014年6月3日。
（二）已开立尚未到期的信用证
公司为采购库存商品委托银行开立若干信用证，截至2013年12月31日，该等信用证项下尚未付款之金额为人民币858,695,359.80元。
（三）已开立未到期保函
截至2013年12月31日，公司已开立未到期履约保函余额71,281,764.71元。
九、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
1、经公司第五届董事会2014年第二次临时会议审议通过非公开发行预案，公司拟向特定对象非公开发行股份108,843,536股，募集资金总额不超过80,000万元。
2、2013年12月31日，公司持有的湘西自治州中拓武陵汽车销售服务公司51%股权在
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
长沙市产权交易所挂牌转让，2014年1月28日，湘西自治州武陵汽车贸易有限公司摘牌，成为该股权的受让方。
3、2014年3月10日，公司拟收购的天剑华城部分资产办理完成房屋产权过户手续。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明：
经公司第五届董事会第十一次会议审议通过，拟以2013年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。上述预案尚待股东大会批准。
十、其他重要事项说明
（一）以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值计入权益的累计本期计提的
项 目 期初余额 期末余额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.衍生金融资产 66,076,483.20 56,309,608.00
2.可供出售金融资产 2,532,000.00 276,000.00 2,166,000.00合计 68,608,483.20 56,309,608.00 276,000.00 2,166,000.00十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
129,050,007.94 92.07 1,290,500.09 1.00收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 11,115,357.25 7.93 868,986.79 7.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 140,165,365.19 100.00 2,159,486.88 1.54（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应 71,256,825.40 83.43 712,568.25 1.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 14,154,088.94 16.57 772,284.66 5.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 85,410,914.34 100.00 1,484,852.91 1.74组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|10,078,089.16|90.67||456,464.50|13,912,574.20|98.29||687,008.31|
|1－2年|844,841.92|7.60||253,452.58|215,870.89|1.53||64,761.27|
|2－3年|166,782.32|1.50||133,425.86|25,643.85|0.18||20,515.08|
|3年以上|25,643.85|0.23||25,643.85|||||
|合计|11,115,357.25|100.00||868,986.79|14,154,088.94|100.00||772,284.66|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
货款 129,050,007.94 1,290,500.09(cid:10) 1.00 单项金额重大，账龄6个月以内3．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)子公司股东的
九江萍钢钢铁有限公司 35,687,906.99 1年以内 25.46
集团内公司
子公司股东的 1年以内
萍乡萍钢安源钢铁有限公司 26,213,232.91 18.70
集团内公司
常州东方特钢有限公司 非关联方 21,088,212.78 1年以内 15.05
中铁五局成绵乐铁路工程乐山指挥部 非关联方 14,543,661.23 1年以内 10.38
鞍钢股份有限公司 非关联方 13,121,592.45 1年以内 9.36
合计 110,654,606.36 78.95
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 子公司 948,800.00 0.68
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备|||
|||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|161,588,269.56|||||||
||||29.52||36,796,049.93|22.77||
|他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
|账龄分析法组合||385,865,896.95|70.48||7,436,191.45|1.93||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||
|的其他应收款||||||||
|合 计||547,454,166.51|100.00||44,232,241.38|8.08||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||||4,400,690.87|2.23|||2,200,345.44||50.00|
||他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||账龄分析法组合|193,313,972.26||97.77||5,158,841.61||2.67||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||合 计||197,714,663.13|100.00|||7,359,187.05||3.72|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|371,235,379.50|96.21||929,603.45|189,753,537.85|98.16||1,664,837.34|
|1－2年|11,605,613.50|3.01||3,481,684.05|20,000.00|0.01||6,000.00|
|2－3年|||||262,150.70|0.13||209,720.56|
|3年以上|3,024,903.95|0.78||3,024,903.95|3,278,283.71|1.70||3,278,283.71|
|合计|385,865,896.95|100.00||7,436,191.45|193,313,972.26|100.00||5,158,841.61|

2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
湖南张家界铝业有限公司 4,400,690.87 2,200,345.44 50.00预计款项无法全额收回
山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 10,574,040.13 20.00预计款项无法全额收回
无锡振兴仓储有限公司 96,132,254.68 21,566,127.35 22.43预计款项无法全额收回
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 计提理由
遵义天嘉工贸有限责任公司 8,185,123.35 2,455,537.01 30.00预计款项无法全额收回合计 161,588,269.56 36,796,049.93
3．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 性质或内容 金额 年限
关系 总额的比例(%)无锡振兴仓储有限公司 非关联方 欠款 96,132,254.68 1-2年 17.56湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司子公司 往来款 85,747,435.40 1年以内 15.66贵州中拓钢铁有限公司 子公司 往来款 71,096,952.67 1年以内 12.99山东莱芜信发钢铁有限公司 非关联方 欠款 52,870,200.66 1-2年 9.66湖南高星物流园发展有限公司 子公司 往来款 48,099,244.05 1年以内 8.79合计 353,946,087.46 64.665．其他应收关联方款项
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
浏阳诚丰汽车销售服务有限责任公司 子公司 6,401,719.78 1.17湖南省湘南物流有限公司 子公司 9,598,418.50 1.75宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 子公司 18,361,390.47 3.35湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 子公司 5,519,574.00 1.01衡阳中拓汽车销售服务有限公司 子公司 11,319,561.73 2.07湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 子公司 2,839,145.07 0.52郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 子公司 29,728.70 0.01湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 子公司 85,747,435.40 15.66贵州中拓钢铁有限公司 子公司 71,096,952.67 12.99云南中拓钢铁有限公司 子公司 15,834,704.27 2.89湖南高星物流园发展有限公司 子公司 48,099,244.05 8.79祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 子公司 612,884.85 0.11湖南瑞特汽车销售服务有限公司 子公司 23,855,102.23 4.36湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 子公司 2,372,774.20 0.43湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 子公司 15,248,836.44 2.79四川中拓钢铁有限公司 子公司 33,844,142.01 6.18湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 子公司 1,861,696.26 0.34湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业 4,800,000.00 0.88合计 357,443,310.63 65.30注释3．长期股权投资
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额
期末被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额（减少以“-”号
账面余额填列）
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 权益法 8,909,090.91 15,611,720.86 1,412,501.17 17,024,222.03湖南省三维企业有限公司 成本法 76,353,372.61 79,345,772.61 24,119,856.00 103,465,628.61湖南一汽贸易有限责任公司 成本法 4,508,600.00 4,508,600.00 4,508,600.00湖南五菱汽车销售有限公司 成本法 5,517,247.13 6,244,484.38 6,244,484.38湖南瑞特汽车销售服务有限公司 成本法 9,380,000.00 10,028,600.00 10,028,600.00湖南南方明珠国际大酒店有限公司 成本法 18,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00
湖南省湘南物流有限公司 成本法 43,787,320.12 43,787,320.12 13,033,295.00 56,820,615.12湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00浙江中拓矿业投资有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00
100,000,000.00湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 成本法 155,200,000.00 155,200,000.00
155,200,000.00湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00贵州中拓钢铁有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00四川中拓钢铁有限公司 成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00广西中拓钢铁有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00重庆中拓钢铁有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00云南中拓钢铁有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00衡阳中拓汽车销售服务有限公司 成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 成本法 4,960,000.00 4,960,000.00 4,960,000.00岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 成本法 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00衡阳市三维出租车有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00湖南高星物流园发展有限公司 成本法 61,200,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00永州中拓五菱汽车销售有限公司 成本法 2,111,738.52 2,111,738.52 2,111,738.52湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00限公司
湖南中拓电子商务有限公司 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 成本法 3,900,000.00 3,900,000.00 -3,900,000.00
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 3,490,375.00 9,990,375.00湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00湖南中拓建工物流有限公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公
成本法 8,130,000.00 8,130,000.00 8,130,000.00司
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额
期末被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额（减少以“-”号
账面余额填列）
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 成本法 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00湖南南天股份有限公司 成本法 505,000.00 505,000.00 505,000.00四川自贡鸿鹤股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00贵州亚冶铁合金有限公司 成本法 3,637,807.70 3,637,807.70 3,637,807.70合计 961,140,176.99 961,461,044.19 30,906,027.17 992,367,071.36续：
持股比例 表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 值准备金额
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 44.55 44.55 1,060,985.30湖南省三维企业有限公司 100.00 100.00
湖南一汽贸易有限责任公司 85.00 85.00
湖南五菱汽车销售有限公司 100.00 100.00
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 100.00 100.00 22,628,541.38湖南南方明珠国际大酒店有限公司
湖南省湘南物流有限公司 100.00 100.00
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 51.00 51.00 1,098,455.83浙江中拓矿业投资有限公司 100.00 100.00
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 52.00 52.00
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 100.00 100.00 16,162,264.35贵州中拓钢铁有限公司 100.00 100.00
四川中拓钢铁有限公司 60.00 60.00
广西中拓钢铁有限公司 100.00 100.00
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 100.00 100.00
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 100.00 100.00
重庆中拓钢铁有限公司 100.00 100.00
云南中拓钢铁有限公司 100.00 100.00
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 70.00 70.00
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 62.00 62.00
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 65.00 65.00
衡阳市三维出租车有限公司 100.00 100
湖南高星物流园发展有限公司 51.00 51.00
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 40.00 40.00
永州中拓五菱汽车销售有限公司 70.00 70.00 1,768,066.96湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
51.00 51.00
限公司
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例 表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 值准备金额
湖南中拓电子商务有限公司 75.00 75.00
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 100.00 100.00
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 51.00 51.00
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 70.00 70.00 138,784.25湖南中拓建工物流有限公司 56.00 56.00
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公
65.25 65.25
司
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 100.00 100.00
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 100.00 100.00
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 55.00 55.00
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 100.00 100.00
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 55.00 55.00
贵州亚冶铁合金有限公司 5.00 5.00
湖南南天股份有限公司 0.30 0.30 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 0.02 0.02
合计 505,000.00 42,857,098.07注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 11,782,199,942.00 11,730,087,322.79其中：主营业务收入 11,768,199,733.45 11,721,976,146.21其他业务收入 14,000,208.55 8,111,176.58营业成本 11,629,370,913.79 11,599,606,402.35其中：主营业务成本 11,628,190,534.28 11,598,478,735.19其他业务成本 1,180,379.51 1,127,667.162．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）汽车贸易业务 71,145,780.56 64,970,072.49 194,605,378.46 185,857,960.06（2）商业业务 11,697,053,952.89 11,563,220,461.79 11,527,370,767.75 11,412,620,775.13合计 11,768,199,733.45 11,628,190,534.28 11,721,976,146.21 11,598,478,735.193．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 7,528,287,933.48 7,419,517,750.51 8,287,312,454.62 8,178,829,322.56铁合金 90,645,850.78 89,651,700.18 160,832,335.74 157,218,165.17锰矿 47,325,340.65 47,630,885.50 127,747,774.81 132,098,370.08焦炭及烟煤 317,129,650.95 312,851,375.39 98,817,400.66 95,937,139.45镍矿 19,188,338.19 19,179,053.70
铁矿砂 3,694,476,838.84 3,674,389,696.51 2,852,660,801.92 2,848,537,777.87汽车 71,145,780.56 64,970,072.49 194,605,378.46 185,857,960.06合计 11,768,199,733.45 11,628,190,534.28 11,721,976,146.21 11,598,478,735.194．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 11,496,946,068.80 11,355,238,799.18 11,713,806,624.87 11,592,180,063.15境外 271,253,664.65 272,951,735.10 8,169,521.34 6,298,672.04合计 11,768,199,733.45 11,628,190,534.28 11,721,976,146.21 11,598,478,735.195．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)霸州市新利钢铁有限公司 1,155,479,795.08 9.81介休市义安实业有限公司 604,647,435.91 5.13广西交通实业有限公司 539,806,777.22 4.58厦门新安德矿产科技有限公司 317,453,457.21 2.69浙江乐盛控股集团有限公司 275,371,372.42 2.34合计 2,892,758,837.84 24.55注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,796,112.77 18,946,923.90权益法核算的长期股权投资收益 2,473,486.47 2,919,535.31处置长期股权投资产生的投资收益 -15,072,878.38
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 20,000.00 205,361.06其他 8,411,584.17 11,548,687.45合计 37,628,305.03 33,620,507.722．按成本法核算的长期股权投资收益
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 2,405,000.00
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 1,098,455.83 4,265,366.17 本期收到分配的股利减少
永州中拓五菱汽车销售有限公司 1,768,066.96 490,950.65 本期收到分配的股利增加
湖南五菱汽车销售有限公司 11,440,335.21
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 345,271.87
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 138,784.25 本期收到分配的股利增加
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 22,628,541.38 本期收到分配的股利增加
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 16,162,264.35 本期收到分配的股利增加
合计 41,796,112.77 18,946,923.90
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 2,473,486.47 2,919,535.31 被投资单位本期损益变动
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 23,143,603.78 22,572,922.15加：资产减值准备 37,547,688.30 629,865.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,651,356.32 4,141,193.19无形资产摊销 2,527,973.71 1,752,702.77长期待摊费用摊销 449,745.01 493,765.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
13,446.08 106,691.04“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -27,007,380.00 27,007,380.00财务费用（收益以“－”号填列） 49,013,484.62 43,042,628.40投资损失（收益以“－”号填列） -37,628,305.03 -33,620,507.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,052,077.73 -4,020,389.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,555,939.75 84,627,056.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -517,629,629.60 396,027,527.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 476,543,193.85 29,680,703.90其他
经营活动产生的现金流量净额 71,129,039.06 572,441,539.532.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 113,984,929.66 52,066,762.68减：现金的期初余额 52,066,762.68 105,729,452.68加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,918,166.98 -53,662,690.00十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 831,092.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,930,401.75
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 924,952.88
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 45,468,507.81
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,647,856.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 10,655,110.15
少数股东权益影响额（税后） 3,734,098.80
物产中拓股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
合计 32,117,889.51
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.92% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.75% 0.11 0.11
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
货币资金 830,049,964.64 556,753,080.4849.09% 银行存款余额增加
交易性金融资产 66,076,483.20-100.00% 期货合约平仓
其他应收款 192,314,484.41 77,797,714.67147.20% 涉诉存货等款项转入
固定资产 276,324,441.71 144,118,097.0991.73% 高星物流园部分工程完工转入钢铁电子商务交易服务平台开发支开发支出 2,084,313.96 6,727,595.20-69.02%
出转入无形资产
其他非流动资产 92,356,901.56 57,228,622.6961.38% 预付高星物流园土地款及保证金短期借款 80,043,578.90 128,787,254.89-37.85% 调整融资渠道，融资规模减小预收款项 277,108,441.26 432,586,626.85-35.94% 预收未结算的货款减少
应付职工薪酬 18,817,547.13 10,890,846.2572.78% 计提的绩效增加
应交税费 46,003,540.85 18,338,011.46150.86% 应交增值税增加
应付利息 517,527.90 132,129.77291.68% 长期借款应付利息增加
应付股利 185,915.62-100.00% 支付股利
长期借款 185,000,000.00 35,000,000.00428.57% 高星物流园项目借款增加
预计负债 1,797,318.74-100.00% 预计负债本期支付
递延所得税负债 69,000.00 160,500.00-57.01% 可供出售金融资产市价下降资产减值损失 43,143,222.87 976,937.914316.17% 坏账准备计提增加
公允价值变动收益 56,309,608.00 -56,725,748.00-199.27% 期货合约平仓转回
投资收益 -7,248,214.98 24,958,095.99-129.04% 期货合约投资收益减少
营业外收入 8,695,306.63 49,098,146.31-82.29%处置固定资产利得及政府补助减少营业外支出 9,681,067.60 1,657,943.07483.92% 违约赔款及罚款支出增加
所得税费用 35,043,509.73 10,516,015.48233.24% 利润总额增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月10日批准报出。
物产中拓股份有限公司
二〇一四年四月十日