广州汽车集团股份有限公司审计报告及财务报表
广州汽车集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-113
2018年度
财务报表附注
商变更登记。
本公司原持有广汽长丰汽车股份有限公司（已更名为广汽长丰汽车有限公司，以下简称“广汽长丰”，广汽长丰原在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市）29%的股权，为广汽长丰第一大股东。经本公司2011年第1次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]137号文的批准，本公司于 2012年向广汽长丰第二大股东长丰集团有限责任公司及第三大股东日本三菱自动车工业株式会社以现金方式收购该两公司持有的广汽长丰约36.57%股份；同时本公司通过发行 286,962,422股人民币普通股，换取广汽长丰其余股东持有的广汽长丰约34.43%股份并撤销广汽长丰在上交所的上市公司地位。上述安排生效后，广汽长丰成为本公司的全资子公司。于2012年3月29日，本公司上述新发行的286,962,422股股票在上交所上市。
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A股股票代码为“601238”。上市后本公司注册资本变更为人民币 6,435,020,097.00元，股份总数为 6,435,020,097股(面值为每股人民币 1元)。该次增资本公司已办理工商变更登记。
于2015年12月30日，中国证监会以证监许可[2015]3131号文《关于核准广州汽车集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准本公司向社会公开发行面值总额410,558万元可转换公司债券（以下简称“广汽转债”）。“广汽转债”于2016年2月4日起在上海证券交易所挂牌交易，自2016年7月22日起进入转股期。截至 2018年 12月 31日，累计共有面值为 1,553,301,000元“广汽转债”已转换成本公司股票，累计转股数为71,853,621股。“广汽转债”转股情况详见附注五（三十七）。
于2014年9月19日，本公司召开2014年第1次临时股东大会审议批准公司股票期权激励计划，并授权公司董事会负责股票期权激励计划的实施和管理。2016年8月 30日经本公司第四届董事会第 30次会议审议通过《关于广汽集团股票期权激励计划调整激励对象人员名单、股票期权数量以及第一个行权期可行权的议案》：本公司股票期权激励计划首次授予的 541名激励对象在第一个行权期内可行权的期权数量为 18,674,402份，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1股公司股权的权利。本公司采用自主行权方式，第一个行权期限有效期为2016年9月19日至2017年 9月 18日，第一个行权期累计行权且完成股份过户登记的共 18,674,402份,占第一个行权期可行权股票期权总量的100%。
经本公司第四届董事会第53次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权相关事项的议案》：调整后激励对象由541人调整为520人。第二个行权期
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财务报表附注
（有效期为2017年9月19日至2018年9月18日）的可行权的期权数量为17,399,629份。经本公司第四届董事会第75次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划及第二期股票期权激励计划行权价格和期权数量的议案》，首期股票期权激励计划自2018年6月12日起第二个行权期内尚未行权的期权数量调整后为1,447,038份，调整后行权价格为人民币4.58元/股。自2017年9月19日至2018年9月18日止，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期实际行权的期权数量为 17,639,735份，相应增加本公司股本人民币17,639,735元。
根据本公司2017年年度股东大会决议审议通过的2017年度利润分配方案：以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，本公司新增股本人民币2,918,121,757元。
经本公司第五届董事会第 3次会议审议通过《关于首期及第二期股票期权激励计划行权价格调整及首期股票期权激励计划第 3次行权条件相关事宜的议案》：经考核，本公司首期股票期权激励计划第三个可行权期公司业绩指标和激励对象绩效考核指标均满足行权条件。第三个行权期的行权价格为人民币4.48元/股，激励对象由520人调整为 508人，可行权的期权数量为 23,007,473份，行权有效期为 2018年 9月19日至2019年9月18日。自2018年9月19日至2018年12月31日止，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期实际行权的期权数量为 17,797,606份，相应增加本公司股本人民币17,797,606元。
2017年10月11日，经证监会证监许可[2017]1801号《关于核准广州汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向 5名特定投资者非公开发行不超过753,390,254股新股。截至2017年11月10日止，本公司本次非公开实际发行人民币普通股（A股）753,390,254股，每股面值人民币 1.00元，发行价格为人民币19.91元/股。公司于2017年11月16日于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理本次非公开发行股份的登记托管手续。
截至2018年12月31日，本公司股权结构如下：
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|股份类别|股数（股）|持股比例（%）|
|有限售条件流通股（A股）|1,054,746,356|10.31|
|无限售条件流通股（A股）|6,079,130,811|59.41|
|无限售条件流通股（H股）|3,098,620,305|30.28|
|股份总数|10,232,497,472|100.00|

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财务报表附注
本公司统一社会信用代码为：91440101633203772F。本公司的注册地址为中国广东省广州市越秀区东风中路第448-458号成悦大厦23楼。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营汽车工业及配套业务的投资业务；汽车工业技术开发、技术转让及技术咨询与服务、批发、零售汽车（含小汽车）及零配件；货物进出口、技术进出口；开展成员企业进料加工和“三来一补”等业务；
从事汽车整车制造、销售及服务业务、汽车商贸业务、汽车零部件业务、各种机动车辆保险业务及相关服务业务。
(二) 合并财务报表范围
本年度内纳入合并财务报表范围的子公司的相关信息详见附注七。本年度合并财务报表范围变化情况详见附注六。
本财务报表业经公司董事会于2019年3月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自2018年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十一）、（十五）、（十六）、（十九）、（二十五）。
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财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并：购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
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财务报表附注
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
其资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2018年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2018年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：管理层初始确认时按持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2018年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2018年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2018年1月1日起适用的会计政策
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2018年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12
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个月出现下跌；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自2018年1月1日起适用的会计政策
1、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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|账龄组合：|应收经销商、客户款项。|
|其他组合：|备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项。|

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
此外，对于包含重大融资成分的应收账款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
2、其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。
2018年1月1日前适用的会计政策
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大是指余额占应收款项余额5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
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|确定组合的依据||
|账龄组合|单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组|
|其他组合|备用金、押金、保证金以及正常的关联方账款。|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|其他组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|0-1|0-1|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3－4年|50|50|
|4－5年|80|80|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|其他组合|除了有证据表明其回收性存在重大不确定，不计提|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按实际成本法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
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准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
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税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注三（五）“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和三（六）“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20年以上|0-10%|≤5%|
|机器设备|5-15年|0-10%|6-20%|
|运输工具|4-12年|0-10%|7.5-25%|
|办公设备|3-8年|0-12%|11-33.33%|
|模具|3-5年|0-10%|18-33.33%|
|其他设备|3-20年|0-10%|4.5-33.33%|

(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
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果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项 目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|15-50年|按照土地使用权证期限|
|专有及非专利技术|5-10年|按预计使用年限平均摊销|
|软件|2-10年|按预计使用年限平均摊销|
|商标使用权|10年|按商标使用权期限摊销|
|出租车经营权|5年|按预计使用年限平均摊销|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
于资产负债表日，本集团拥有一批永久性出租车经营权，该批出租车经营权为企业
带来未来经济利益的期限无法可靠估计，所以本集团将其视为使用寿命不确定的无
形资产。本集团于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目支出根据其性质及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
本集团汽车自主品牌研发项目开发阶段的支出，仅于本集团可证明完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性、具有完成该无形资产并使用或出售的意图及使用或出售该项资产的能力、该无形资产产生经济利益的方式、有足够技术、资源完成开发及有能力可靠计量时资本化，否则于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产（除商誉），于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、装修费等。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外本集团部分企业还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
自2018年1月1日起适用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的资产；本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本集团为履行履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已
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发生的成本占预计总成本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
1、销售商品：
本集团制造及销售一系列乘用车、商用车及汽车零部件予其经销商及最终客户。当产品控制权已转移，产品已交付给客户本集团确认销售收入。
乘用车通常按销售折扣出售。销售乃按销售合约中规定的价格，扣除定期计算的销售折扣列账。
2、提供劳务
劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
3、让渡资产使用权
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2018年1月1日前适用的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
本集团制造及销售一系列乘用车、商用车及汽车零部件予其经销商及最终客户。销售于产品的重大风险及报酬已转移给购买方，本集团既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
乘用车通常按销售折扣出售。销售乃按销售合约中规定的价格，扣除定期计算的销售折扣列账。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入确认的依据
劳务费收入于劳务已提供且取得收取劳务费的权利时确认。
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4、保险合同收入
（1）保险合同收入
同时满足以下三个条件的，确认保险业务收入：
①保险合同成立并承担相应保险责任；
②与保险合同相关的经济利益能够流入公司；
③与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
（2）分保核算及分保费收入的确认的依据
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益；在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。
在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。
分入业务，同时满足下列条件的，确认分保费收入：
①再保险合同成立并承担相应保险责任；
②与再保险合同相关的经济利益很可能流入；
③与再保险合同相关的收入能够可靠地计量。
本集团在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计入当期损益。
本集团在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整，调整金额计入当期损益。
(二十六)合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
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销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团按照被补助项目是否可以形成长期资产作为划分的依据，如难以区分的，将政府补助归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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2018年度
财务报表附注
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)其他重要会计政策和会计估计
1、车型相关长期资产的减值评估
本年度，部分车型销售情况未达预期，管理层识别部分车型相关长期资产存在减值迹象。管理层将单一车型相关长期资产作为一个资产组，通过预计资产未来产生的现金流量现值的方式确定可回收金额，对上述资产进行了减值测试。
管理层考虑产品生命周期对车型相关长期资产进行减值测试。本年度根据管理层评估的减值测试结果部分车型相关长期资产的账面价值高于可回收金额，本集团对相关长期资产计提了1.02亿元无形资产减值准备。
2、于合营企业及联营企业的投资减值
本集团于每个资产负债表日复核对合营企业及联营企业的长期股权投资是否存在减值迹象。若存在减值迹象，本集团按照对合营企业及联营企业的长期股权投资可收回金额低于账面净值的部分计算减值准备。可收回金额以未来现金流量折现确定。
此等计算需要利用估计。
经测试，本集团于2012年度收购的一投资成本中包含金额重大的商誉的合营企业没有发生减值。
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财务报表附注
3、产品质量保证金
本集团会向购车客户提供一定次数免费保养服务，并提供一定的整车保修期限。于整车保修期限内，购车客户可获得本集团提供的免费维修服务。本集团根据已销售乘用车的数量和以往维修支出的经验对产品质量保证金进行预提。于 2018年 12月31日，本集团预提产品质量保证金余额为6.66亿元。产品质量保证金的计提需依赖于管理层的重大判断和估计。如果实际发生的产品质量保证金大于或小于预计数，将会影响发生期的损益。
4、所得税
本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及其解读，对一般企业财务报表格式进行了修订。除执行新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化之外，本集团在资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
①对合并资产负债表及合并利润表的影响列示如下：
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|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表|||
|||2017年12月31日|调整数|2018年1月1日|
|1|应收票据|2,469,743,996|-2,469,743,996|0|

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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表|||
|||2017年12月31日|调整数|2018年1月1日|
|2|应收账款|1,373,809,577|-1,373,809,577|0|
|3|应收票据及应收账款|0|3,843,553,573|3,843,553,573|
|4|应收利息|176,921,499|-176,921,499|0|
|5|应收股利|2,757,268,564|-2,757,268,564|0|
|6|其他应收款|620,929,294|2,934,190,063|3,555,119,357|
|7|应付票据|440,802,436|-440,802,436|0|
|8|应付账款|11,517,046,032|-11,517,046,032|0|
|9|应付票据及应付账款|0|11,957,848,468|11,957,848,468|
|10|应付利息|276,633,764|-276,633,764|0|
|11|其他应付款|8,128,937,621|276,633,764|8,405,571,385|

||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并利润表（2017年度）|||
|||调整前|调整数|调整后|
|1|营业收入|71,143,881,235|-7,026,631|71,136,854,604|
|2|其他收益|296,300,652|7,049,063|303,349,715|
|3|营业外收入|286,624,316|-22,432|286,601,884|
|4|管理费用|4,007,936,612|-495,585,675|3,512,350,937|
|5|研发费用|0|495,585,675|495,585,675|

②对合并现金流量表的影响列示如下：
本集团将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017年度影响金额为1,114,851,237元。
③对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|资产负债表|||
|||2017年12月31日|调整数|2018年1月1日|
|1|应收票据|1,000,000|-1,000,000|0|
|2|应收账款|1,621,228,957|-1,621,228,957|0|
|3|应收票据及应收账款|0|1,622,228,957|1,622,228,957|
|4|应收利息|2,151,450|-2,151,450|0|
|5|应收股利|2,704,000,000|-2,704,000,000|0|
|6|其他应收款|583,770,941|2,706,151,450|3,289,922,391|
|7|应付利息|259,913,989|-259,913,989|0|
|8|其他应付款|3,978,587,509|259,913,989|4,238,501,498|

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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|利润表（2017年度）|||
|||调整前|调整数|调整后|
|1|营业收入|1,863,593,663|-3,087,380|1,860,506,283|
|2|其他收益|92,543,182|3,087,380|95,630,562|
|3|管理费用|1,491,113,078|-504,091,531|987,021,547|
|4|研发费用|0|504,091,531|504,091,531|

（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下简称“新金融工具准则”）
财政部于2017年度修订了新金融工具准则，经本公司第五届董事会第2次会议决议通过，本集团自2018年1月1日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具。
于2018年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2018年1月1日的留存收益或其他综合收益。
①本集团执行新金融工具准则对2018年1月1日合并资产负债表各项目的影响列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表|||
|||会计政策变更前2017年12月31日余额|新金融工具准则影响|会计政策变更前2018年1月1日余额|
|1|交易性金融资产|0|492,784,816|492,784,816|
|2|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|608,928,531|-608,928,531|0|
|3|其他应收款|3,555,119,357|-19,788|3,555,099,569|
|4|一年内到期的非流动资产|761,523,483|-29,847,340|731,676,143|
|5|其他流动资产|1,691,986,099|-394,005,016|1,297,981,083|
|6|发放贷款和垫款|487,500,000|-696,374|486,803,626|
|7|债权投资|0|232,000,000|232,000,000|
|8|可供出售金融资产|2,205,195,595|-2,205,195,595|0|
|9|长期应收款|662,956,727|-232,000,000|430,956,727|
|10|长期股权投资|25,720,715,947|-62,191,409|25,658,524,538|
|11|其他权益工具投资|0|1,220,622,405|1,220,622,405|
|12|其他非流动金融资产|0|1,524,569,261|1,524,569,261|
|13|递延所得税资产|1,123,417,537|1,000,557|1,124,418,094|

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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表|||
|||会计政策变更前2017年12月31日余额|新金融工具准则影响|会计政策变更前2018年1月1日余额|
|14|预计负债|915,211,777|3,286,065|918,497,842|
|15|其他综合收益|231,550,470|111,444,968|342,995,438|
|16|盈余公积|3,191,903,501|-349,591|3,191,553,910|
|17|未分配利润|33,554,118,636|-176,288,456|33,377,830,180|

②对本公司资产负债表的影响列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|资产负债表|||
|||会计政策变更前2017年12月31日余额|新金融工具准则影响|会计政策变更前2018年1月1日余额|
|1|可供出售金融资产|601,695,500|-601,695,500|0|
|2|长期股权投资|46,109,943,395|-62,191,409|46,047,751,986|
|3|其他非流动金融资产|0|601,695,500|601,695,500|
|4|其他综合收益|58,695,500|-58,695,500|0|
|5|盈余公积|3,191,903,501|-349,591|3,191,553,910|
|6|未分配利润|18,023,951,895|-3,146,318|18,020,805,577|

（3）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）。
经本公司第五届董事会第2次会议决议通过，本集团自2018年1月1日起施行新收入准则：首次执行该准则应当根据累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间财务报表数据不予调整。在执行新收入准则时，本集团仅对在2018年1月1日（首次执行日）尚未完成的合同的累积影响数进行调整。
①本集团因执行新收入准则对2018年1月1日合并资产负债表各项目的影响列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表|||
|||会计政策变更前2017年12月31日余额|新收入准则影响|会计政策变更前2018年1月1日余额|
|1|预收款项|1,073,690,123|-1,073,690,123|0|
|2|合同负债|0|1,109,783,072|1,109,783,072|
|3|其他应付款|8,405,571,385|-36,092,949|8,369,478,436|

财务报表附注第 31页
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2018年度
财务报表附注
②与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下：
||||
|-|-|-|
|序号|报表项目|合并资产负债表影响金额|
|1|预收款项|-1,422,384,870|
|2|合同负债|1,335,696,416|
|3|其他应付款|-59,650,197|
|4|其他流动负债|146,338,651|

||||
|-|-|-|
|序号|报表项目|合并利润表影响金额|
|1|营业收入|-59,650,197|
|2|营业成本|1,096,091,744|
|3|销售费用|-1,155,741,941|

2、重要会计估计变更
本年度公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|3%-17%（注）|
|消费税|按应税销售收入计缴|1%、3%、5%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|3%、5%、7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、25%|

注：根据财政部财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》的规定，自2018年5月1日起，本集团发生增值税应税销售行为原适用17%税率和11%税率的，税率调整为16%、10%。
(二) 税收优惠
1、企业所得税
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|-|-|-|-|
|公司名称|优惠项目|国家文件依据|具体优惠政策规定|
|广州汽车集团乘用车有限公司|所得税|高新技术企业认定管理办法|高新技术企业按15%实际税率|
|广州华德汽车弹簧有限公司|所得税|高新技术企业认定管理办法|高新技术企业按15%实际税率|
|广州广汽荻原模具冲压有限公司|所得税|高新技术企业认定管理办法|高新技术企业按15%实际税率|
|广州华智汽车部件有限公司|所得税|高新技术企业认定管理办法|高新技术企业按15%实际税率|
|重庆广汽长冠汽车销售有限公司|所得税|国家发改委第40号令|国家鼓励类产业按15%实际税率|

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2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|公司名称|优惠项目|国家文件依据|具体优惠政策规定|
|重庆长捷汽车销售服务有限公司|所得税|国家发改委第40号令|西部开发优惠按15%实际税率|
|重庆长俊汽车销售服务有限公司|所得税|国家发改委第40号令|西部开发优惠按15%实际税率|
|成都广新物流有限公司|所得税|国家发改委第40号令|西部开发优惠按15%实际税率|
|成都广久物流有限公司|所得税|国家发改委第40号令|西部开发优惠按15%实际税率|
|重庆广汽长渝汽车销售有限公司|所得税|国家发改委第40号令|西部开发优惠按15%实际税率|

注1、本集团于香港注册的子公司中隆投资有限公司及骏威汽车有限公司分别被广州市越秀区地方税务局以“穗地税越函[2011]7号”批复及“越地税居告[2011]001”号文件认定该公司为中国居民企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。
注2、本集团境外子公司本年度适用的企业所得税税率执行当地的税务政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|库存现金|631,028|710,913|
|银行存款|38,065,636,423|47,311,339,870|
|其他货币资金|3,841,938,869|2,155,898,803|
|合计|41,908,206,320|49,467,949,586|
|其中：存放在境外的款项总额|965,510,819|947,389,413|

注1：截至2018年12月31日，本集团受限制货币资金折合人民币3,841,938,869元（2017年12月31日：折合人民币2,155,898,803元），主要是用作借款、信用证及承兑汇票的保证金、存出证券投资款、子公司收到受限注资款以及子公司广州汽车集团财务有限公司按照规定存放在中央银行的法定存款准备金。
注2：截至2018年12月31日，本集团存放于境外的资金均无汇回限制。
(二) 交易性金融资产
1、交易性金融资产
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|-|-|
|项目|期末余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|967,734,031|
|其中：理财产品|456,922,784|
|基金|211,211,442|
|债券|203,443,205|
|信托产品|96,156,600|
|合计|967,734,031|

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2018年度
财务报表附注
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
|||
|-|-|
|项目|年初余额|
|交易性金融资产|608,928,531|
|其中：债务工具投资|68,932,460|
|权益工具投资|539,996,071|
|合计|608,928,531|

(四) 应收票据及应收账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收票据|4,756,831,774|2,469,743,996|
|应收账款|2,158,534,878|1,373,809,577|
|合计|6,915,366,652|3,843,553,573|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|4,755,831,774|2,469,743,996|
|商业承兑汇票|1,000,000|0|
|合计|4,756,831,774|2,469,743,996|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|57,171,839|0|

2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内|2,153,008,681|
|1至2年|79,519,307|
|2至3年|7,619,211|
|3至4年|10,082,558|
|4至5年|6,439,221|
|5年以上|150,771,108|
|合计|2,407,440,086|

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（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按组合计提坏账准备||||||
|其中：||||||
|账龄组合|1,640,640,658|68.15|248,905,208|15.17|1,391,735,450|
|其他组合|766,799,428|31.85|0|0|766,799,428|
|合计|2,407,440,086|/|248,905,208|/|2,158,534,878|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|1,524,959,475|93.35|153,144,558|10.04|1,371,814,917|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|108,594,280|6.65|106,599,620|98.16|1,994,660|
|合计|1,633,553,755|/|259,744,178|/|1,373,809,577|

按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|账龄组合|1,640,640,658|248,905,208|15.17|
|其他组合|766,799,428|0|0|
|合计|2,407,440,086|248,905,208|/|

（3）本期计提坏账准备金额-10,838,970元；本期没有收回或转回坏账准备金额的情况。
（4）本期没有发生实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,516,007,910元，占应收账款期末余额合计数的比例62.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
（6）本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第 35页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||年初余额||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|1,399,514,318|98.18|1,186,332,496|98.06|
|1至2年|20,738,965|1.45|21,550,957|1.78|
|2至3年|4,277,388|0.30|1,179,891|0.10|
|3年以上|1,020,935|0.07|698,587|0.06|
|合计|1,425,551,606|100.00|1,209,761,931|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额629,176,530元，占预付款项期末余额合计数的比例44.14%。
(六) 其他应收款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收利息|261,675,373|176,921,499|
|应收股利|3,202,843,757|2,757,268,564|
|其他应收款|996,249,576|620,929,294|
|合计|4,460,768,706|3,555,119,357|

1、应收利息
（1）应收利息分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收存款利息|241,466,506|161,501,415|
|应收债券利息|17,343,360|6,271,020|
|应收其他利息|2,865,507|9,149,064|
|合计|261,675,373|176,921,499|

2、应收股利
（1）应收股利明细
||||
|-|-|-|
|项目（或被投资单位）|期末余额|年初余额|
|合营企业|3,189,381,815|2,722,929,168|
|联营企业|13,461,942|34,339,396|
|合计|3,202,843,757|2,757,268,564|

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3、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内|844,521,381|
|1至2年|55,077,520|
|2至3年|50,947,770|
|3至4年|9,523,152|
|4至5年|73,210,841|
|5年以上|282,945,034|
|合计|1,316,225,698|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|往来款|805,722,870|799,078,773|
|保证金、押金、备用金|481,502,828|110,151,238|
|资产处置款|0|42,000,000|
|应收补贴款|29,000,000|29,000,000|
|证券清算款|0|1,059,618|
|合计|1,316,225,698|981,289,629|

（3）坏账准备计提情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|年初余额|360,360,335|0|0|360,360,335|
|本期计提|1,615,787|0|0|1,615,787|
|本期转回|0|0|0|0|
|本期转销|0|0|0|0|
|本期核销|42,000,000|0|0|42,000,000|
|其他变动|0|0|0|0|
|期末余额|319,976,122|0|0|319,976,122|

（4）本期实际核销的其他应收款情况
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|42,000,000|

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其中重要的其他应收款核销情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否因关联交易产生|
|单位一|应收处置资产款项|42,000,000|无法收回|经审批已核销|否|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|单位一|往来款|89,852,735|5年以上|6.83|89,852,735|
|单位二|往来款及保证金|87,549,999|其中：往来款1年以内|6.65|0|
|单位三|保证金|67,754,857|其中：往来款1年以内|5.15|0|
|单位四|应收补贴款|29,000,000|4至5年|2.20|29,000,000|
|单位五|往来款|19,697,767|4至5年|1.50|19,697,767|
|合计||293,855,358||22.33|138,550,502|

（6）本期没有涉及政府补助的应收款项。
（7）本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|存货跌价准备|账面价值|账面余额|存货跌价准备|账面价值|
|原材料|1,920,932,473|96,504,459|1,824,428,014|969,371,441|142,875,765|826,495,676|
|在产品|113,221,872|10,638,581|102,583,291|87,201,518|9,523,599|77,677,919|
|产成品（库存商品）|4,782,716,857|136,456,342|4,646,260,515|2,415,775,051|62,407,049|2,353,368,002|
|周转材料|156,525,543|0|156,525,543|89,056,512|0|89,056,512|
|合计|6,973,396,745|243,599,382|6,729,797,363|3,561,404,522|214,806,413|3,346,598,109|

2、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|142,875,765|6,067,911|0|52,439,217|0|96,504,459|
|在产品|9,523,599|1,114,982|0|0|0|10,638,581|
|产成品（库存商品）|62,407,049|96,509,500|0|22,460,207|0|136,456,342|

财务报表附注第 38页
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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|合计|214,806,413|103,692,393|0|74,899,424|0|243,599,382|

(八) 一年内到期的非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年内到期的长期应收租赁款|1,045,445,285|699,812,091|
|一年内到期的信托产品（注）|92,000,000|30,000,000|
|一年内到期的可供出售债务工具|0|29,847,340|
|一年内到期的委托贷款|1,982,471|1,864,052|
|合计|1,139,427,756|761,523,483|

注：信托产品期末以摊余成本计量。
(九) 其他流动资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|待抵扣进项税|1,759,660,237|8,354,095|1,751,306,142|764,169,633|46,484,019|717,685,614|
|委托贷款|189,400,000|0|189,400,000|373,200,000|0|373,200,000|
|财务公司发放短期贷款|625,247,062|21,835,150|603,411,912|150,000,000|3,750,000|146,250,000|
|可供出售金融资产（注1）|0|0|0|212,405,016|0|212,405,016|
|理财产品|4,500,000|0|4,500,000|6,600,000|0|6,600,000|
|信托产品|50,000,000|0|50,000,000|175,000,000|0|175,000,000|
|买入返售金融资产|30,400,000|0|30,400,000|53,000,000|0|53,000,000|
|其他|35,496,451|389,382|35,107,069|7,845,469|0|7,845,469|
|合计|2,694,703,750|30,578,627|2,664,125,123|1,742,220,118|50,234,019|1,691,986,099|

注1：可供出售金融资产年初余额主要为本集团购买的债券、基金。
注2：委托贷款、财务公司发放短期贷款、信托产品及买入返售金融资产期末均以摊余成本计量。
(十) 发放贷款和垫款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|财务公司发放长期贷款|0|500,000,000|
|减：贷款损失准备|0|12,500,000|
|发放贷款净额|0|487,500,000|

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(十一)债权投资
1、债权投资情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|信托产品|322,000,000|0|322,000,000|
|减：一年内到期的信托产品|92,000,000|0|92,000,000|
|一年后到期的债权投资|230,000,000|0|230,000,000|

(十二)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具|1,559,031,685|63,377,594|1,495,654,091|
|可供出售权益工具|120,487,277|0|120,487,277|
|其他（注）|589,403,839|349,612|589,054,227|
|合计|2,268,922,801|63,727,206|2,205,195,595|

注：其他主要为本集团购买的基金投资。
(十三)长期应收款
1、长期应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|融资租赁款|1,927,291,634|22,167,398|1,905,124,236|1,142,030,983|11,262,165|1,130,768,818|
|信托产品|0|0|0|232,000,000|0|232,000,000|
|合计|1,927,291,634|22,167,398|1,905,124,236|1,374,030,983|11,262,165|1,362,768,818|
|减：一年内到期的长期应收款|1,050,680,134|5,234,849|1,045,445,285|703,510,113|3,698,022|699,812,091|
|一年后到期的长期应收款|876,611,500|16,932,549|859,678,951|670,520,870|7,564,143|662,956,727|

注：2018年度长期应收款的折现率区间为8.5%~14%。
2、长期应收款坏账准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|年初余额|11,262,165|0|0|11,262,165|
|年初长期应收款账面余额在本期|0|0|0|0|

财务报表附注第 40页
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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|--转入第二阶段|0|0|0|0|
|--转入第三阶段|0|0|0|0|
|--转回第二阶段|0|0|0|0|
|--转回第一阶段|0|0|0|0|
|本期计提|10,905,233|0|0|10,905,233|
|本期转回|0|0|0|0|
|本期转销|0|0|0|0|
|本期核销|0|0|0|0|
|其他变动|0|0|0|0|
|期末余额|22,167,398|0|0|22,167,398|

(十四)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|本期宣告发放现金股利或利润|股|本集团年|)|
|||||||||末在被投||
|||||||||资单位持||
|||||||||比例(%||
|合营企业:||||||||||
|广汽本田汽车有限公司|4,101,271,444|288,095,270|4,389,366,714|0|0|3,170,452,647|50.00|||
|广汽丰田汽车有限公司|4,922,469,258|1,316,834,655|6,239,303,913|0|0|2,442,199,713|50.00|||
|广汽日野汽车有限公司|3,677,208|252,555,865|256,233,073|0|0|0|50.00|||
|广汽汇理汽车金融有限公司|1,717,504,539|942,290,871|2,659,795,410|0|0|0|50.00|||
|广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司|2,210,964,710|-474,862,352|1,736,102,358|0|0|0|50.00|||
|五羊-本田摩托（广州）有限公司|683,222,301|-65,545,006|617,677,295|0|0|85,178,853|50.00|||
|广汽三菱汽车有限公司|3,978,470,821|555,809,592|4,534,280,413|0|0|0|50.00|||
|广州广汽比亚迪新能源客车有限公司|6,345,175|62,341,810|68,686,985|0|0|0|49.00|||
|广汽蔚来新能源汽车科技有限公司|0|71,131,294|71,131,294|0|0|0|45.00|||
|广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限公司|142,971,040|-17,459,492|125,511,548|0|0|54,055,000|50.00|||
|杭州依维柯汽车传动技术有限公司|375,225,111|-1,823,461|373,401,650|0|0|0|50.00|||
|长沙安道拓汽车部件有限公司|52,599,418|-52,599,418|0|0|0|0|0.00|||
|长沙卡斯马汽车系统有限公司|194,730,458|681,750|195,412,208|0|0|0|49.00|||
|湖南广汽商贸日邮物流有限公司|131,157,863|14,217,323|145,375,186|0|0|5,017,115|75.00|||
|鞍钢广州汽车钢有限公司|225,461,152|2,037,903|227,499,055|0|0|0|35.00|||
|广州盈锭产业投资基金合伙企业（有限合伙）|50,982,009|2,093,254|53,075,263|0|0|0|24.75|||

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2018年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|本期宣告发放现金股利或利润|股|本集团年|)|
|||||||||末在被投||
|||||||||资单位持||
|||||||||比例(%||
|广州盈越创业投资合伙企业（有限合伙）|100,911,462|828,396|101,739,858|0|0|0|33.44|||
|其他合营企业|304,016,750|14,965,479|318,982,229|0|0|17,630,801|——|||
|小计|19,201,980,719|2,911,593,733|22,113,574,452|0|0|5,774,534,129|——|||
|联营企业:||||||||||
|本田汽车（中国）有限公司|154,836,002|-154,836,002|0|0|0|0|0.00|||
|广汽丰田发动机有限公司|1,094,559,188|114,881,216|1,209,440,404|0|0|301,395,537|30.00|||
|上海日野发动机有限公司|177,494,626|10,436,463|187,931,089|0|0|703,416|30.00|||
|广汽爱信自动变速器有限公司|0|128,591,242|128,591,242|0|0|0|40.00|||
|广州广爱兴汽车零部件有限公司|78,371,664|5,018,588|83,390,252|0|0|13,241,487|32.00|||
|广州提爱思汽车内饰系统有限公司|625,062,652|-67,223,943|557,838,709|0|0|240,778,001|48.00|||
|广州斯坦雷电气有限公司|697,659,542|54,089,004|751,748,546|0|0|35,201,005|30.00|||
|广州电装有限公司|618,305,069|10,398,531|628,703,600|0|0|174,957,955|40.00|||
|广州林骏汽车内饰件有限公司|181,313,880|20,723,325|202,037,205|0|0|29,314,374|49.00|||
|广州普利司通化工制品有限公司|81,130,759|2,358,428|83,489,187|0|0|6,470,540|48.00|||
|广州樱泰汽车饰件有限公司|186,193,981|9,021,732|195,215,713|0|0|70,000,000|25.00|||
|广州中精汽车部件有限公司|153,369,869|17,136,680|170,506,549|0|0|4,444,646|40.00|||
|广州德爱康纺织内饰制品有限公司|71,351,497|-975,182|70,376,315|0|0|33,413,362|48.00|||
|广州三叶电机有限公司|178,958,910|31,877,464|210,836,374|0|0|27,734,947|26.00|||
|广州昭和汽车零部件有限公司|263,451,613|16,971,288|280,422,901|0|0|54,564,196|31.45|||
|广州安道拓汽车座椅有限公司|199,062,519|23,554,925|222,617,444|0|0|89,414,589|48.00|||
|申雅密封件（广州）有限公司|65,713,623|13,530,261|79,243,884|0|0|0|49.00|||
|武汉斯坦雷电气有限公司|83,412,582|20,199,989|103,612,571|0|0|0|15.00|||
|广州卡斯马汽车系统有限公司|93,447,805|6,346,176|99,793,981|0|0|0|49.00|||
|富田-日捆储运（广州）有限公司|49,278,184|2,864,744|52,142,928|0|0|16,606,137|40.00|||
|广汽丰通钢业有限公司|193,249,093|23,799,915|217,049,008|0|0|10,998,305|30.00|||
|广州港南沙汽车码头有限公司|104,931,932|10,769,657|115,701,589|0|0|16,500,000|27.50|||
|广州广汽木村进和仓储有限公司|76,025,416|-3,469,038|72,556,378|0|0|12,557,932|40.00|||
|广汽丰田物流有限公司|109,512,593|5,456,332|114,968,925|0|0|58,040,972|46.00|||
|广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）|563,241,607|-44,809,178|518,432,429|0|0|43,366,150|52.45|||
|广州智造创业投资企业（有限合伙）|72,499,129|-1,937,598|70,561,531|0|0|203,631|29.5833|||
|其他联营企业|346,301,493|85,802,708|432,104,201|0|0|41,731,698|——|||

广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|本期宣告发放现金股利或利润|股|本集团年|)|
|||||||||末在被投||
|||||||||资单位持||
|||||||||比例(%||
|小计|6,518,735,228|340,577,727|6,859,312,955|0|0|1,281,638,880|——|||
|合计|25,720,715,947|3,252,171,460|28,972,887,407|0|0|7,056,173,009|——|||

(十五)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|非上市公司股权|714,897,234|
|公开交易市场的公司股权|500,346,597|
|合计|1,215,243,831|

2、非交易性权益工具投资的情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期确认的股利收入|累计利得|累计损失|
|非上市公司股权|0|196,797,205|0|
|公开交易市场的公司股权|22,097,479|125,010,948|0|

(十六)其他非流动金融资产
1、其他非流动金融资产情况
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,588,786,067|
|其中：优先股|569,343,500|
|债券|501,706,530|
|非上市公司股权|214,980,943|
|基金|159,950,739|
|理财产品|125,352,395|
|公开交易市场的公司股权|17,451,960|
|合计|1,588,786,067|

(十七)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|1．账面原值||||
|（1）年初余额|1,429,596,647|80,765,334|1,510,361,981|
|（2）本期增加金额|73,636,066|145,449,236|219,085,302|
|—外购|0|0|0|

广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|—固定资产\无形资产转入|17,131,237|132,777,328|149,908,565|
|—企业合并增加|56,504,829|12,671,908|69,176,737|
|（3）本期减少金额|1,636,559|0|1,636,559|
|—处置|1,636,559|0|1,636,559|
|（4）期末余额|1,501,596,154|226,214,570|1,727,810,724|
|2．累计折旧和累计摊销||||
|（1）年初余额|155,514,325|14,851,907|170,366,232|
|（2）本期增加金额|64,017,113|7,786,665|71,803,778|
|—计提或摊销|61,498,217|1,788,050|63,286,267|
|—固定资产\无形资产转入|2,518,896|5,998,615|8,517,511|
|（3）本期减少金额|353,251|0|353,251|
|—处置|353,251|0|353,251|
|（4）期末余额|219,178,187|22,638,572|241,816,759|
|3．减值准备||||
|（1）年初余额|0|0|0|
|（2）本期增加金额|0|0|0|
|（3）本期减少金额|0|0|0|
|（4）期末余额|0|0|0|
|4．账面价值||||
|（1）期末账面价值|1,282,417,967|203,575,998|1,485,993,965|
|（2）年初账面价值|1,274,082,322|65,913,427|1,339,995,749|

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|房屋建筑物|36,999,951|手续尚未完成|

(十八)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|固定资产|13,887,461,905|12,151,558,104|
|合计|13,887,461,905|12,151,558,104|

财务报表附注第 44页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|模具|其他设备|合计|
|1．账面原值||||||||
|（1）年初余额|7,280,358,459|6,788,444,747|671,002,090|309,633,037|1,882,426,886|94,973,385|17,026,838,604|
|（2）本期增加金额|1,354,031,504|1,273,126,888|668,409,661|85,880,782|214,863,790|94,515,328|3,690,827,953|
|—购置|125,294,477|208,320,404|660,655,052|78,235,873|89,184,632|70,876,431|1,232,566,869|
|—在建工程转入|1,190,746,418|1,030,436,604|7,541,789|7,644,909|125,679,158|23,638,897|2,385,687,775|
|—企业合并增加|37,990,609|34,369,880|212,820|0|0|0|72,573,309|
|（3）本期减少金额|371,979,714|167,218,234|140,909,133|12,308,305|1,600,821|15,102,364|709,118,571|
|—处置或报废|5,265,080|116,238,959|140,909,133|12,308,305|1,600,821|15,102,364|291,424,662|
|—转出到投资性房地产|17,131,237|0|0|0|0|0|17,131,237|
|—转出到在建工程|349,583,397|50,979,275|0|0|0|0|400,562,672|
|（4）期末余额|8,262,410,249|7,894,353,401|1,198,502,618|383,205,514|2,095,689,855|174,386,349|20,008,547,986|
|2．累计折旧||||||||
|（1）年初余额|1,190,326,442|1,901,666,655|315,876,703|170,561,519|853,776,695|49,456,842|4,481,664,856|
|（2）本期增加金额|310,802,341|707,273,043|129,684,143|45,417,611|202,559,660|33,317,678|1,429,054,476|
|—计提|310,802,341|707,273,043|129,684,143|45,417,611|202,559,660|33,317,678|1,429,054,476|
|（3）本期减少金额|59,069,736|42,702,748|60,366,246|5,521,975|1,520,780|4,835,975|174,017,460|
|—处置或报废|1,494,609|19,572,626|60,366,246|5,521,975|1,520,780|4,835,975|93,312,211|
|—转出到投资性房地产|2,518,896|0|0|0|0|0|2,518,896|
|—转出到在建工程|55,056,231|23,130,122|0|0|0|0|78,186,353|
|（4）期末余额|1,442,059,047|2,566,236,950|385,194,600|210,457,155|1,054,815,575|77,938,545|5,736,701,872|

财务报表附注第 45页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|模具|其他设备|合计|
|3．减值准备||||||||
|（1）年初余额|16,165,404|118,255,159|1,210,652|183,933|257,585,702|214,794|393,615,644|
|（2）本期增加金额|0|96,894|0|169,159|0|0|266,053|
|—计提|0|96,894|0|169,159|0|0|266,053|
|（3）本期减少金额|406,917|8,591,908|312,929|68,488|0|117,246|9,497,488|
|—处置或报废|406,917|8,591,908|312,929|68,488|0|117,246|9,497,488|
|（4）期末余额|15,758,487|109,760,145|897,723|284,604|257,585,702|97,548|384,384,209|
|4．账面价值||||||||
|（1）期末账面价值|6,804,592,715|5,218,356,306|812,410,295|172,463,755|783,288,578|96,350,256|13,887,461,905|
|（2）年初账面价值|6,073,866,613|4,768,522,933|353,914,735|138,887,585|771,064,489|45,301,749|12,151,558,104|

财务报表附注第 46页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|机器设备|436,738,113|
|运输工具|307,084,655|
|其他|97,111,942|
|合计|840,934,710|

4、未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋建筑物|2,262,481,451|手续尚未完成|

(十九)在建工程
1、在建工程及工程物资
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|在建工程|2,222,861,910|1,051,686,732|
|合计|2,222,861,910|1,051,686,732|

2、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|土建工程|1,477,842,579|0|1,477,842,579|540,176,778|0|540,176,778|
|机械设备安装工程|739,600,944|0|739,600,944|453,777,319|0|453,777,319|
|其他|6,441,942|1,023,555|5,418,387|58,755,970|1,023,335|57,732,635|
|合计|2,223,885,465|1,023,555|2,222,861,910|1,052,710,067|1,023,335|1,051,686,732|

财务报表附注第 47页
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2018年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|广汽乘用车三期扩能工程|2,605,110,000|16,764,212|25,559,749|11,434,417|30,889,544|72|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽东阳厂房、工艺设备|263,953,618|130,269,136|22,468,801|140,275,115|12,462,822|58|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车杭州工厂改造项目|1,529,925,440|84,920,494|37,335,316|110,988,723|11,267,087|94|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车新疆整车工厂建筑工程|219,666,271|79,468,474|56,148,129|129,426,653|6,189,950|63|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车动力总成四期能扩工程|576,660,000|142,645,921|323,155,599|458,249,120|7,552,400|81|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车新能源工厂项目|4,094,300,420|131,121,630|1,141,438,267|789,211,290|483,348,607|31|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车宜昌整车工厂项目|2,595,927,501|0|1,003,882,202|286,344|1,003,595,858|39|未完工|0|0|——|自有资金|
|广汽乘用车自主品牌新车型项目|987,676,000|55,350,632|200,267,106|246,161,436|9,456,302|50|未完工|0|0|——|自有资金|
|广州广汽商贸物流有限公司物流基地二期|169,590,000|80,019,217|32,850,684|112,598,522|271,379|67|未完工|0|0|——|自有资金|
|广州广汽商贸再生资源有限公司报废汽车拆解项目|110,000,000|37,467,607|59,944,400|97,292,331|119,676|89|未完工|0|0|——|自有资金|
|合计|13,152,809,250|758,027,323|2,903,050,253|2,095,923,951|1,565,153,625|——|——|0|0|——|——|

财务报表附注第 48页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二十)无形资产
1、无形资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专有及非专利技术|软件|商标权|出租车经营权|其他|合计|
|1．账面原值||||||||
|（1）年初余额|4,002,705,639|8,917,847,622|383,873,417|61,261,899|48,556,000|2,439,313|13,416,683,890|
|（2）本期增加金额|432,136,332|2,153,418,591|136,307,124|0|0|10,742,200|2,732,604,247|
|—购置|390,955,048|30,029|135,474,390|0|0|10,742,200|537,201,667|
|—内部研发|0|2,153,388,562|0|0|0|0|2,153,388,562|
|—企业合并增加|41,181,284|0|832,734|0|0|0|42,014,018|
|（3）本期减少金额|132,777,328|0|0|0|0|0|132,777,328|
|—转入投资性房地产|132,777,328|0|0|0|0|0|132,777,328|
|（4）期末余额|4,302,064,643|11,071,266,213|520,180,541|61,261,899|48,556,000|13,181,513|16,016,510,809|
|2．累计摊销||||||||
|（1）年初余额|269,477,380|3,809,812,280|164,645,909|43,800,985|986,127|936,054|4,289,658,735|
|（2）本期增加金额|91,948,260|1,350,441,768|56,769,162|6,024,173|59,891|4,427,016|1,509,670,270|
|—计提|91,948,260|1,350,441,768|56,769,162|6,024,173|59,891|4,427,016|1,509,670,270|
|（3）本期减少金额|5,998,615|0|0|0|0|0|5,998,615|
|—转入投资性房地产|5,998,615|0|0|0|0|0|5,998,615|
|（4）期末余额|355,427,025|5,160,254,048|221,415,071|49,825,158|1,046,018|5,363,070|5,793,330,390|
|3．减值准备||||||||
|（1）年初余额|23,320,774|1,541,567,678|0|0|200,348|0|1,565,088,800|
|（2）本期增加金额|0|102,106,556|0|0|0|0|102,106,556|
|—计提|0|102,106,556|0|0|0|0|102,106,556|
|（3）本期减少金额|0|0|0|0|0|0|0|
|（4）期末余额|23,320,774|1,643,674,234|0|0|200,348|0|1,667,195,356|
|4．账面价值||||||||
|（1）期末账面价值|3,923,316,844|4,267,337,931|298,765,470|11,436,741|47,309,634|7,818,443|8,555,985,063|
|（2）年初账面价值|3,709,907,485|3,566,467,664|219,227,508|17,460,914|47,369,525|1,503,259|7,561,936,355|

注1：本期新增无形资产中通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.44%。
注2：期末账面价值为432,254,681元的土地使用权由于手续尚未完成，尚未办妥产权证书。
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2018年度
财务报表附注
(二十一)开发支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||||期末余额|
|||内部开发支出|确认为无形资产|计入当期损益|计提的减值准备|当期出售||
|开发阶段支出|1,881,917,370|4,061,947,741|2,153,388,562|0|0|10,258,843|3,780,217,706|
|研究阶段支出|0|826,674,450|0|826,674,450|0|0|0|
|合计|1,881,917,370|4,888,622,191|2,153,388,562|826,674,450|0|10,258,843|3,780,217,706|

(二十二)商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|骏威汽车有限公司(注1)|72,239,180|0|0|72,239,180|
|广州汽车集团零部件有限公司(注2)|19,183,806|0|0|19,183,806|
|广州汽车集团商贸有限公司(注3)|11,757,804|0|0|11,757,804|
|长沙广汽长耀汽车销售有限公司(注4)|1,323,985|0|0|1,323,985|
|合计|104,504,775|0|0|104,504,775|

注1：于2005年度，骏威汽车有限公司向其股东中隆投资有限公司单方面增发股份7,380万股，约占骏威汽车有限公司当时股本比例的1%，使得本集团对骏威汽车有限公司间接持股比例上升为37.91%。中隆投资有限公司支付的骏威汽车有限公司所增发股票并以其交易日市价为基础确定的对价，与新增的应享有骏威汽车有限公司净资产份额之间的差额，在原会计准则和制度下确认为合并价差并按10年摊销。自2007年1月1日起按照企业会计准则规定，停止摊销并以其摊余价值列示为商誉。
注2：于2005年度，本集团向广州汽车集团零部件有限公司的少数股东收购了广州汽车集团零部件有限公司5%的股权，所支付的对价与新增的应享有其净资产份额之间的差额，在原会计准则和制度下确认为合并价差并按10年摊销。自2007年1月1日起按照企业会计准则规定，停止摊销并以其摊余价值列示为商誉。
注3：于2008年5月，本集团向广州汽车集团商贸有限公司的少数股东收购了广州汽车集团商贸有限公司5%的股权，所支付的对价与新增的应享有其账面净资产份额之间的差额列示为商誉。
注4：本集团于2012年收购了长沙广汽长耀汽车销售有限公司50%的权益。合并成本超过按比例获得的长沙广汽长耀汽车销售有限公司可辨认净资产公允价值的差额，确认为与长沙广汽长耀汽车销售有限公司相关的商誉。
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2018年度
财务报表附注
(二十三)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|期末余额|
|租入固定资产改良工程|195,009,491|49,213,364|42,117,429|202,105,426|
|模具使用费|82,499,298|112,560,066|45,579,708|149,479,656|
|其他|17,990,085|29,496,452|24,011,219|23,475,318|
|合计|295,498,874|191,269,882|111,708,356|375,060,400|

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|828,836,409|129,466,940|796,888,078|125,008,244|
|开办费|9,393,097|2,348,274|6,594,050|1,648,513|
|可抵扣亏损|86,871,488|21,635,166|223,065,573|55,719,169|
|预计负债|679,535,587|161,864,167|890,760,341|222,290,566|
|无形资产摊销年限差异|556,677,868|83,501,679|393,127,373|58,969,106|
|预提费用等|3,356,653,054|663,258,482|3,385,652,397|659,781,939|
|合计|5,517,967,503|1,062,074,708|5,696,087,812|1,123,417,537|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|可供出售金融资产公允价值变动|0|0|21,218,636|5,304,659|
|投资企业合并基准日可辨认资产公允价值与账面价值不同形成的递延所得税负债|96,350,192|24,087,548|60,866,634|15,216,659|
|按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益|149,159,821|37,289,955|155,937,559|38,984,390|
|固定资产折旧年限差异|607,828,782|96,817,838|307,357,526|46,103,629|
|交易性金融资产产生的公允价值变动|11,102,894|2,775,724|223,825|55,955|
|其他|25,696|6,424|7,407,059|1,851,765|
|合计|864,467,385|160,977,489|553,011,239|107,517,057|

3、未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|可抵扣暂时性差异|958,186,730|888,348,851|

财务报表附注第 51页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|可抵扣亏损|9,990,365,753|9,481,704,160|
|合计|10,948,552,483|10,370,053,011|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|年份|期末余额|
|2019|1,723,072,598|
|2020|1,621,841,306|
|2021|1,890,764,436|
|2022|2,652,724,767|
|2023|2,101,962,646|
|合计|9,990,365,753|

(二十五)其他非流动资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|预付土建工程款及设备款项|736,220,146|0|736,220,146|272,829,692|0|272,829,692|
|存出资本保证金|300,000,000|0|300,000,000|0|0|0|
|融资租赁资产|263,605,006|0|263,605,006|0|0|0|
|预付土地款|234,450,000|0|234,450,000|128,230,000|0|128,230,000|
|长期委托贷款|24,372,634|121,863|24,250,771|26,315,067|131,825|26,183,242|
|预付专有技术及软件款|1,437,710|0|1,437,710|4,869,487|0|4,869,487|
|预付股权转让款|0|0|0|98,000,000|0|98,000,000|
|其他|8,036,788|0|8,036,788|0|0|0|
|合计|1,568,122,284|121,863|1,568,000,421|530,244,246|131,825|530,112,421|

(二十六)短期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|1,497,807,229|981,028,653|
|抵押借款|389,111,562|344,849,776|
|质押借款|56,729,627|0|
|合计|1,943,648,418|1,325,878,429|

注1：期末账面价值为59,000,444元的房屋及建筑物，期末账面价值380,419,938元的存货，期末账面价值为51,448,885元的土地使用权已作为取得短期借款的抵押物，期末
账面价值为55,760,570的存货作为短期借款的质押物，期末参见附注五（六十六）。注
2：于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款。
财务报表附注第 52页
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2018年度
财务报表附注
(二十七)应付票据及应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付票据|834,771,866|440,802,436|
|应付账款|11,438,369,559|11,517,046,032|
|合计|12,273,141,425|11,957,848,468|

1、应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|597,529,346|392,465,690|
|信用证|237,242,520|48,336,746|
|合计|834,771,866|440,802,436|

注1：于2018年12月31日，本集团应付票据均为一年内到期。
注2：期末账面价值为794,781,873元的存货已作为开立应付票据的抵押物，参见附注五（六十六）。
2、应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付货款|11,438,369,559|11,517,046,032|
|合计|11,438,369,559|11,517,046,032|

(二十八)预收款项
1、预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|预收整车、精品、配件等客户款|0|1,073,690,123|
|合计|0|1,073,690,123|

(二十九)吸收存款及同业存放
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|财务公司吸收企业存款|9,746,028,302|8,219,047,472|
|合计|9,746,028,302|8,219,047,472|

财务报表附注第 53页
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财务报表附注
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|短期薪酬|1,893,082,440|7,539,671,824|7,245,412,927|2,187,341,337|
|离职后福利-设定提存计划|930,964|536,109,034|535,653,755|1,386,243|
|辞退福利|3,079,610|1,108,082|2,914,623|1,273,069|
|合计|1,897,093,014|8,076,888,940|7,783,981,305|2,190,000,649|

2、短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|（1）工资、奖金、津贴和补贴|1,796,895,871|6,276,267,049|5,991,756,797|2,081,406,123|
|（2）职工福利费|49,188,006|403,357,760|403,767,516|48,778,250|
|（3）社会保险费|800,696|283,265,741|282,896,507|1,169,930|
|其中：医疗保险费|692,618|248,363,258|248,024,812|1,031,064|
|工伤保险费|56,264|10,638,606|10,659,369|35,501|
|生育保险费|51,814|24,263,877|24,212,326|103,365|
|（4）住房公积金|1,903,394|385,120,116|384,224,710|2,798,800|
|（5）工会经费和职工教育经费|41,559,837|154,794,353|151,546,577|44,807,613|
|（6）其他|2,734,636|36,866,805|31,220,820|8,380,621|
|合计|1,893,082,440|7,539,671,824|7,245,412,927|2,187,341,337|

注：职工福利费期末余额为下属外商投资企业按税后利润提取的职工奖励及福利基金余额48,778,250元。
3、设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|基本养老保险|589,063|438,674,189|438,179,439|1,083,813|
|失业保险费|341,901|15,353,645|15,393,116|302,430|
|企业年金缴费|0|82,081,200|82,081,200|0|
|合计|930,964|536,109,034|535,653,755|1,386,243|

(三十一)应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|增值税|229,566,950|473,643,911|
|消费税|420,729,686|123,248,346|
|企业所得税|340,264,123|907,470,363|
|个人所得税|18,030,522|24,723,765|

财务报表附注第 54页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|城市维护建设税|19,137,396|46,787,607|
|房产税|30,754,145|41,245,520|
|其他税种|46,109,602|69,909,484|
|合计|1,104,592,424|1,687,028,996|

(三十二)其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付利息|293,324,139|276,633,764|
|其他应付款|9,241,372,336|8,128,937,621|
|合计|9,534,696,475|8,405,571,385|

1、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|企业债券利息|240,574,356|265,558,920|
|分期付息到期还本的长期借款利息|9,473,940|2,301,812|
|短期借款应付利息|4,155,343|4,889,072|
|吸收存款应付利息|39,120,500|3,883,960|
|合计|293,324,139|276,633,764|

2、其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付合同款|2,380,689,827|2,086,803,235|
|应付经销商费用|1,747,656,779|2,016,290,848|
|应付往来款|1,165,559,995|1,067,406,199|
|应付广告费|874,054,835|528,361,524|
|应付工程款|741,225,547|1,275,649,144|
|应付技术提成费及指导费|691,341,918|420,385,068|
|应付保险未决赔款准备金|269,623,989|244,359,394|
|应付保证金|169,053,847|135,747,678|
|其他|1,202,165,599|353,934,531|
|合计|9,241,372,336|8,128,937,621|

(三十三)合同负债
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|预收款项|1,235,782,579|
|预收保费|40,263,640|

财务报表附注第 55页
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2018年度
财务报表附注
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|-|-|
|项目|期末余额|
|保养服务款|59,650,197|
|合计|1,335,696,416|

(三十四)一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年内到期的长期借款|885,613,707|314,910,567|
|一年内到期的递延收益|324,676,961|195,879,159|
|一年内到期的应付融资租赁款|42,756,401|0|
|一年内到期的应付债券|0|999,488,143|
|合计|1,253,047,069|1,510,277,869|

(三十五)其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|保险合同未到期责任准备金|581,804,671|607,920,847|
|卖出回购金融资产款|378,955,310|54,960,000|
|其他|157,756,817|0|
|合计|1,118,516,798|662,880,847|

(三十六)长期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|1,594,381,897|811,193,915|
|质押借款|760,258,761|0|
|抵押借款|67,438,310|72,534,094|
|小计|2,422,078,968|883,728,009|
|减：一年内到期的长期借款|885,613,707|314,910,567|
|长期借款余额|1,536,465,261|568,817,442|

注1：于2018年12月31日，长期借款的年利率范围在3.56%-6.65%之间。
注2：于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款。
注3：期末账面价值为17,375,470元的存货，期末账面价值为110,171,453元的投资性房地产已作为取得长期借款的抵押物，期末账面价值为931,320,142元的长期应收款已作为取得长期借款的质押物，参见附注五（六十六）。
财务报表附注第 56页
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财务报表附注
(三十七)应付债券
1、应付债券明细
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|公司债券|4,979,349,241|5,971,122,070|
|可转换公司债|2,496,397,687|2,432,556,402|
|中期票据|599,249,011|299,565,689|
|小计|8,074,995,939|8,703,244,161|
|减：一年内到期的应付债券|0|999,488,143|
|应付债券余额|8,074,995,939|7,703,756,018|

财务报表附注第 57页
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财务报表附注
2、应付债券的增减变动：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期行使转股权|本期偿还|期末余额|
|公司债券（12广汽01）（注1）|1,000,000,000|2013/3/20|5年|989,139,321|999,488,143|0|10,449,863|511,857|0|1,000,000,000|0|
|公司债券（12广汽02）（注2）|3,000,000,000|2013/3/20|10年|2,967,417,962|2,980,971,561|0|152,700,000|3,271,630|0|0|2,984,243,191|
|公司债券（12广汽03）（注3）|2,000,000,000|2015/1/19|5年|1,978,729,774|1,990,662,366|0|94,000,000|4,443,684|0|0|1,995,106,050|
|可转换公司债（广汽转债）|4,105,580,000|2016/1/22|6年|3,672,417,351|2,432,556,402|0|24,784,586|64,641,323|800,038|0|2,496,397,687|
|中期票据（17广汽商贸MTN001）（注4）|300,000,000|2017/8/18|3年|299,507,547|299,565,689|0|15,150,000|159,012|0|0|299,724,701|
|中期票据（18广汽商贸MTN001）（注5）|300,000,000|2018/11/23|3年|299,507,547|0|299,507,547|1,442,466|16,763|0|0|299,524,310|
|合计|10,705,580,000|—|—|10,206,719,502|8,703,244,161|299,507,547|298,526,915|73,044,269|800,038|1,000,000,000|8,074,995,939|

注1：本公司于2013年3月20日发行了面值为人民币1,000,000,000元的公司债券，票面年利率为4.89%，利息按年支付，期限为5年，由本公司母公司广州汽车工业集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。该公司债券已于本年完成兑付。
注2：本公司于2013年3月20日发行了面值为人民币3,000,000,000元的公司债券，票面年利率为5.09%，利息按年支付，期限为10年，由本公司母公司广州汽车工业集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
注3：本公司于2015年1月19日发行了面值为人民币2,000,000,000元的公司债券，票面年利率为4.70%，利息按年支付，期限为5年，由本公司母公司广州汽车工业集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
注4：本公司全资子公司广汽商贸有限公司于2017年8月18日发行了面值为人民币300,000,000元的中期票据，票面年利率为5.05%，利息按年支付，期限为3年。
注5：本公司全资子公司广汽商贸有限公司于2018年11月23日发行了面值为人民币300,000,000元的中期票据，票面年利率为4.5%，利息按年支付，期限
为3年。
财务报表附注第 58页
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2018年度
财务报表附注
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司于2016年向社会公开发行面值总额410,558万元可转换公司债券，每张面值为100元，按面值发行，期限6年。公司可转换公司债券于2016年2月4日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“广汽转债”，债券代码113009。
上述可转换公司债券票面利率为第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.5%、第六年1.6%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的A股可转债的票面面值的106%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
公司本次公开发行的“广汽转债”自2016年7月22日起可转换为本公司股份,初始转股价格为人民币21.99元/股，由于本公司实施历次利润分配、非公开发行A股股份以及实施股票期权自主行权导致股本发生变动，截至2018年12月31日转股价格为人民币14.74元/股。
公司本次公开发行的“广汽转债”转股期为自2016年7月22日起2022年1月21日。截至2018年12月31日,累计共有1,553,301,000元“广汽转债”已转换成公司股票，累计转股数为71,853,621股，尚未转股的可转债金额为2,552,279,000元，占可转债发行总量的62.166101%。
(三十八)长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|长期应付款|77,207,802|220,893|
|合计|77,207,802|220,893|

1、长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付融资租赁款|119,964,203|220,893|
|减：一年内到期的应付融资租赁款|42,756,401|0|
|长期应付款余额|77,207,802|220,893|

本集团于2018年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|一年以内|47,249,490|
|一年到两年以内|47,193,384|
|二年至三年以内|37,814,994|
|合计|132,257,868|

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财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|期末余额|
|减：未确认融资费用|12,293,665|
|账面价值|119,964,203|

注：期末账面价值为 119,912,419元的长期应收款已作为上述融资租赁的抵押物，参见附注五（六十六）。
(三十九)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|形成原因|
|产品质量保证|666,286,645|915,211,777|与产品质量保证等或有事项有关|
|未决诉讼|5,020,987|0|与未决诉讼等或有事项有关|
|其他|3,247,883|0||
|合计|674,555,515|915,211,777|/|

(四十)递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|政府补助|3,208,277,806|1,165,980,215|995,375,374|3,378,882,647|
|减：一年内到期的的递延收益|195,879,159|—|—|324,676,961|
|递延收益余额|3,012,398,647|—|—|3,054,205,686|

涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|与资产相关的政府补助：|||||||
|研发获得的资金支持|772,388,816|119,624,200|144,290,903|0|747,722,113|与资产相关|
|中央预算内投资资金|362,479,085|146,555,300|54,621,436|0|454,412,949|与资产相关|
|整车项目获得的资金支持|1,966,495,934|148,618,901|176,548,275|0|1,938,566,560|与资产相关|
|汽车上下游企业获得的资金支持|31,914,079|93,503,621|3,899,073|0|121,518,627|与资产相关|
|与收益相关的政府补助：|||||||
|研发获得的资金支持|355,000|105,871,500|5,486,500|0|100,740,000|与收益相关|
|整车项目获得的资金支持|65,644,892|550,000,000|599,722,494|0|15,922,398|与收益相关|
|汽车上下游企业获得的资金支持|9,000,000|1,806,693|10,806,693|0|0|与收益相关|
|合计|3,208,277,806|1,165,980,215|995,375,374|0|3,378,882,647||

财务报表附注第 60页
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财务报表附注
(四十一)其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|保险合同未到期责任准备金（1年以上）|43,791,749|30,156,354|
|保险合同未决赔款准备金（1年以上）|76,047,792|102,285,274|
|其他|1,437,610|8,768,512|
|合计|121,277,151|141,210,140|

(四十二)股本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期变动增（+）减（－）||||||期末余额|
|||发行新股|可转债转股|股权激励行权|送股|公积金转股|小计||
|股份总额|7,293,424,051|0|40,672|20,910,992|0|2,918,121,757|2,939,073,421|10,232,497,472|

注1：本公司根据2018年5月18日的2017年年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案：以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。上述相应增加实收资本2,918,121,757元。
详见附注一。
注2：2018年度本公司面值为人民币864,000元“广汽转债”已转换成40,672股A股股票。
详见附注一。
注3：2018年度，本公司股权激励对象累计行权且完成股份过户登记的共20,910,992股。
详见附注一。
(四十三)其他权益工具
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的金融工具|年初||本期增加||本期减少||期末||
||数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|
|可转换公司债券|25,531,430|241,023,957|0|0|8,640|81,564|25,522,790|240,942,393|
|合计|25,531,430|241,023,957|0|0|8,640|81,564|25,522,790|240,942,393|

注：2018年度本公司面值为人民币864,000元“广汽转债”已转换成40,672股A股股票。
相应将已确认为权益部分的转股权的账面价值转入资本公积-资本溢价。
(四十四)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）（注1、2）|24,395,038,181|106,475,753|3,016,121,757|21,485,392,177|
|其他资本公积|352,715,370|573,087,512|28,395,297|897,407,585|
|（1）被投资单位除净损益和其他综合收益、利润分配以外的所有者权益的其他变动|281,921,750|7,025,612|0|288,947,362|
|（2）原制度资本公积转入|19,267,200|0|0|19,267,200|

财务报表附注第 61页
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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|（3）股份支付计入所有者权益的金额（注3）|51,526,420|566,061,900|28,395,297|589,193,023|
|合计|24,747,753,551|679,563,265|3,044,517,054|22,382,799,762|

注1：本期资本公积-资本溢价增加主要为本期可转债转股及股权激励行权影响，其中：（1）2018年度，累计共有人民币864,000元“广汽转债”已转换成40,672股公司股票。
相应增加资本公积-资本溢价840,804元。
（2）2018年度，本公司股权激励对象累计行权且完成股份过户登记的共20,910,992股，相应增加资本公积-资本溢价105,634,542元。
注2：本期资本公积-资本溢价减少主要为本公司2018年5月完成资本公积转增资本，相应减少资本公积-资本溢价2,918,121,757元。
注3：本公司分别于2014年9月、2017年12月、2018年12月实施了第一期、第二期及第二期预留股票股权激励计划，详见附注十一。本期增加为应确认的2018年度股权激励费用566,061,900元。本期减少为第一期股票期权激励计划激励对象行权后转入资本公积-资本溢价。
(四十五)其他综合收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|调整后年初余额（注）|本期发生额|||||期末余额|
||||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|1．不能重分类进损益的其他综合收益|0|344,181,813|-75,562,182|0|0|-75,562,182|0|268,619,631|
|其中：其他权益工具投资公允价值变动|0|344,181,813|-75,562,182|0|0|-75,562,182|0|268,619,631|
|2．将重分类进损益的其他综合收益|231,550,470|-1,186,375|722,181|0|0|722,181|0|-464,194|
|其中：可供出售金融资产公允价值变动损益|232,736,845|0|0|0|0|0|0|0|
|外币财务报表折算差额|-1,186,375|-1,186,375|722,181|0|0|722,181|0|-464,194|
|其他综合收益合计|231,550,470|342,995,438|-74,840,001|0|0|-74,840,001|0|268,155,437|

注：本集团自2018年1月1日执行新金融工具准则，相应调增年初其他综合收益111,444,968元，详见附注三（三十二）。
(四十六)专项储备
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|18,284,964|23,841,955|19,413,885|22,713,034|

财务报表附注第 62页
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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|合计|18,284,964|23,841,955|19,413,885|22,713,034|

(四十七)盈余公积
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|调整数（注1）|调整后年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|3,191,903,501|-349,591|3,191,553,910|625,745,456|0|3,817,299,366|
|合计|3,191,903,501|-349,591|3,191,553,910|625,745,456|0|3,817,299,366|

注1：本集团自2018年1月1日首次执行新金融准则，相应调减年初盈余公积349,591元，详见附注三（三十二）。
注2：根据《中华人民共和国公司法》及本公司《公司章程》，本公司于年度决算时按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。
(四十八)未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|33,554,118,636|25,530,459,300|
|调整年初未分配利润合计数（注1）|-176,288,456|0|
|调整后年初未分配利润|33,377,830,180|25,530,459,300|
|加：本期归属于母公司股东的净利润|10,902,645,368|10,786,219,906|
|减：提取法定盈余公积|625,745,456|586,091,732|
|子公司提取职工奖励及福利基金|3,042,468|4,252,462|
|财务公司提取一般风险准备|249,446,677|92,184,496|
|应付普通股股利（注2、3）|4,158,450,876|2,080,031,880|
|期末未分配利润|39,243,790,071|33,554,118,636|

注1：本集团自2018年1月1日执行新收入和新金融工具准则，相应调减年初未分配利润176,288,456元，详见附注三（三十二）。
注2：2018年5月18日，公司召开2017年年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案：以方案实施前的总股本7,295,304,393股为基数，每股派发现金红利0.43元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。共计派发现金红利3,136,980,889元，转增2,918,121,757股，上述股利已分配完毕。
注3：2018年8月24日，公司召开第五届董事会第2次会议审议通过2018年度中期利润分配方案：以方案实施前的总股本10,214,699,866股为基数，每股派发现金红利0.1元（含税），共计派发现金红利1,021,469,987元。上述股利已分配完毕。
财务报表附注第 63页
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2018年度
财务报表附注
(四十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|70,737,682,867|57,840,344,930|70,442,428,546|54,356,385,262|
|其他业务|776,836,009|400,370,726|694,426,058|421,622,794|
|合计|71,514,518,876|58,240,715,656|71,136,854,604|54,778,008,056|

2、合同产生的收入情况
|||
|-|-|
|商品类型|本期发生额|
|汽车业务及相关贸易|69,649,810,438|
|其他|1,864,708,438|
|合计|71,514,518,876|

(五十)利息收入和利息支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||收入|支出|收入|支出|
|金融企业利息收入/利息支出|865,260,310|115,772,647|431,057,656|13,191,208|

(五十一)税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|1,678,865,890|1,749,300,217|
|城市维护建设税|251,441,307|360,622,127|
|教育费附加|181,075,702|258,015,475|
|房产税|79,513,718|76,716,335|
|印花税|89,062,498|74,965,595|
|土地使用税|25,052,004|20,902,965|
|其他税种|5,874,865|7,225,166|
|合计|2,310,885,984|2,547,747,880|

(五十二)销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|广告费用|3,141,915,603|1,945,340,285|
|工资及员工福利|682,119,017|529,047,365|
|售后服务及销售奖励|637,760,146|1,305,607,061|
|其他|353,959,678|262,992,780|

财务报表附注第 64页
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2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|物流仓储费|257,278,924|1,156,777,127|
|合计|5,073,033,368|5,199,764,618|

(五十三)管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及员工福利|2,127,808,310|1,560,878,452|
|事务经费|862,527,051|1,014,454,207|
|折旧及摊销|733,191,822|703,949,140|
|其他|344,657,965|233,069,138|
|合计|4,068,185,148|3,512,350,937|

(五十四)财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息费用|438,261,748|624,920,341|
|减：利息收入|544,476,004|395,319,032|
|汇兑损益|-65,314,385|64,357,461|
|其他|20,707,475|21,556,631|
|合计|-150,821,166|315,515,401|

(五十五)资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|存货跌价损失|103,692,393|38,905,744|
|无形资产减值损失|102,106,556|871,751,071|
|固定资产减值损失|266,053|310,658,646|
|开发支出减值损失|0|240,398,702|
|坏账损失|0|62,728,101|
|可供出售金融资产减值损失|0|36,131,976|
|贷款减值损失|0|16,250,000|
|其他流动资产减值损失|-37,740,542|0|
|合计|168,324,460|1,576,824,240|

(五十六)信用减值损失
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|应收票据及应收账款坏账损失|-10,838,970|
|其他应收款坏账损失|1,615,787|

财务报表附注第 65页
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2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|长期应收款坏账损失|10,905,233|
|贷款减值损失|5,575,188|
|合计|7,257,238|

(五十七)其他收益
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|与资产相关的政府补助：||||
|研发获得的资金支持|144,290,903|95,225,786|与资产相关|
|中央预算内投资资金|54,621,436|15,483,574|与资产相关|
|整车项目获得的资金支持|176,548,275|26,985,544|与资产相关|
|汽车上下游企业获得的资金支持|3,899,073|2,520,685|与资产相关|
|小计|379,359,687|140,215,589|-|
|与收益相关的政府补助：||||
|研发获得的资金支持|5,486,500|17,893,567|与收益相关|
|整车项目获得的资金支持|498,506,781|80,469,478|与收益相关|
|汽车上下游企业获得的资金支持|49,075,221|54,710,787|与收益相关|
|其他|15,392,163|10,060,294|与收益相关|
|小计|568,460,665|163,134,126||
|合计|947,820,352|303,349,715||

(五十八)投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|8,753,299,618|8,241,238,849|
|处置长期股权投资产生的投资收益|25,676,567|-107,608,085|
|交易性金融资产在持有期间的投资收益|5,741,093|0|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|0|18,785,740|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|16,018,508|0|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|0|14,892,844|
|债权投资持有期间取得的利息收入|18,345,062|0|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|0|61,450,245|
|处置债权投资取得的投资收益|381,134|0|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|0|89,999,749|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|0|164,929|
|其他权益工具投资持有期间取得的股利收入|22,097,479|0|
|其他非流动金融资产在持有期间的投资收益|92,317,174|0|

财务报表附注第 66页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置其他非流动金融资产取得的投资收益|38,334,781|0|
|取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得|17,622,144|0|
|其他|13,377,349|8,809,895|
|合计|9,003,210,909|8,327,734,166|

(五十九)公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|13,789,331|0|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|0|89,386,827|
|其他非流动金融资产|-37,645,951|0|
|合计|-23,856,620|89,386,827|

(六十)资产处置收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置未划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失|-2,024,389|-42,867,262|
|合计|-2,024,389|-42,867,262|

(六十一)营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产毁损报废利得|1,751,295|10,719,281|
|政府补助|221,853,261|143,082,266|
|债务重组利得|63,897,073|94,526,662|
|其他|30,724,086|38,273,675|
|合计|318,225,715|286,601,884|

(六十二)营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产毁损报废损失|48,703,574|19,958,896|
|对外捐赠|16,788,028|26,687,000|
|债务重组损失|0|29,262,962|
|其他|30,503,675|40,725,739|
|合计|95,995,277|116,634,597|

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财务报表附注
(六十三)所得税费用
1、所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|805,171,656|1,456,805,291|
|递延所得税费用|115,636,164|-302,546,742|
|合计|920,807,820|1,154,258,549|

2、会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|11,867,132,091|
|按法定税率计算的所得税费用|2,966,783,023|
|子公司适用不同税率的影响|-308,615,130|
|调整以前期间所得税的影响|-7,438,177|
|归属于合营企业和联营企业的损益|-2,179,465,099|
|收到境内被投资单位分回的股利|-5,083,608|
|公允价值变动净损益|3,384,917|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|43,313,872|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-86,842,880|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|524,142,212|
|加计扣除的纳税影响|-29,371,310|
|所得税费用|920,807,820|

(六十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|464,510,913|303,426,217|
|政府补助|1,340,278,454|1,478,343,566|
|其他|4,620,908,422|2,591,239,116|
|合 计|6,425,697,789|4,373,008,899|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发费用|826,674,450|495,585,675|
|广告费用|2,988,958,045|1,214,394,204|

财务报表附注第 68页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|捐赠|16,788,028|26,687,000|
|事务经费|669,791,298|1,014,454,207|
|其他|4,659,209,564|3,230,836,695|
|合 计|9,161,421,385|5,981,957,781|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到委托贷款本金|283,800,000|887,249,514|
|买入返售金融资产支付的现金净额|24,648,767|35,113,397|
|收购子公司收到的现金净额|151,336,945|0|
|受到限制的投资款转回|0|1,000,000,000|
|其他|23,528,484|1,103,505|
|合 计|483,314,196|1,923,466,416|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|受到限制的投资款|636,300,000|0|
|支付委托贷款本金|100,000,000|399,128,000|
|其他|7,522,113|58,151,802|
|合 计|743,822,113|457,279,802|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|卖出回购金融资产收到的现金净额|313,319,623|0|
|其他|119,908,097|2,358,293|
|合 计|433,227,720|2,358,293|

6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|买入回购金融资产收到的现金|0|68,282,464|
|借款保证金|6,081,453|0|
|其他|5,000,000|7,265,864|
|合 计|11,081,453|75,548,328|

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财务报表附注
(六十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|10,946,324,271|10,822,236,429|
|加：资产减值准备|168,324,460|1,576,824,240|
|信用减值损失|7,257,238|0|
|固定资产、投资性房地产等折旧|1,492,340,743|1,212,190,176|
|无形资产摊销|1,509,670,270|1,017,747,250|
|长期待摊费用摊销|111,708,356|155,069,173|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|2,024,389|42,867,262|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|46,952,279|19,958,896|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|23,856,620|-89,386,827|
|财务费用（收益以“－”号填列）|438,261,748|527,235,091|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-9,003,210,909|-8,327,734,166|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|74,413,332|-333,542,068|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|41,222,832|31,751,026|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-3,411,992,223|-754,443,148|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-5,679,663,262|-2,681,243,060|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|1,964,393,563|12,993,203,056|
|其他|0|0|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,268,116,293|16,212,733,330|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|800,038|1,403,919,949|
|一年内到期的可转换公司债券|0|0|
|融资租入固定资产|0|298,069|
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|38,066,267,451|47,312,050,783|
|减：现金的期初余额|47,312,050,783|19,769,502,553|
|加：现金等价物的期末余额|0|0|
|减：现金等价物的期初余额|0|0|
|现金及现金等价物净增加额|-9,245,783,332|27,542,548,230|

2、现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|一、现 金|38,066,267,451|47,312,050,783|
|其中：库存现金|631,028|710,913|

财务报表附注第 70页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|可随时用于支付的银行存款|38,065,636,423|47,311,339,870|
|二、现金等价物|0|0|
|其中：三个月内到期的债券投资|0|0|
|三、期末现金及现金等价物余额|38,066,267,451|47,312,050,783|

(六十六)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|3,841,938,869|借款、信用证及承兑汇票的保证金、存出证券投资款、子公司收到受限注资款以及子公司广州汽车集团财务有限公司按照规定存放在中央银行的法定存款准备金。|
|存货|1,248,337,851|借款，开立汇票|
|长期应收款|1,051,232,561|借款，融资租赁|
|投资性房地产|110,171,453|借款|
|固定资产|59,000,444|借款|
|无形资产|51,448,885|借款|
|合计|6,362,130,063||

(六十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||1,468,094,256|
|其中：美元|208,399,721|6.8632|1,430,288,963|
|港币|33,070,151|0.8762|28,976,066|
|日元|126,885,566|0.0619|7,852,567|
|其他币种|||976,660|
|应收账款|||62,312,006|
|其中：美元|9,079,148|6.8632|62,312,006|
|其他应收款|||7,367,628|
|其中：美元|924,260|6.8632|6,343,381|
|港币|1,168,965|0.8762|1,024,247|
|应付账款|||334,152|
|其中：美元|46,577|6.8632|319,666|
|卢布|146,917|0.0986|14,486|

财务报表附注第 71页
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2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|其他应付款|||13,956,824|
|其中：美元|244,861|6.8632|1,680,528|
|港币|14,010,838|0.8762|12,276,296|

六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）本期收购长沙安道拓股权
本公司全资子公司广汽零部件有限公司(“广汽部件”)原持有长沙安道拓汽车部件有限公司（“长沙安道拓”）48%股权，2018年5月广汽部件与第三方签署协议，将收购其所持有4%长沙安道拓股权，并于2018年6月完成交易并办理工商登记变更。交易完成后，广汽部件持有安道拓52%股权。
根据新签订的章程，长沙安道拓被认定为广汽部件子公司。
于2018年6月19日(“购买日”)，本集团将支付股权转让款小于取得应享有长沙安道拓可辨认净资产公允价值产生的收益为人民币1,758,163元，计入营业外收入。
本集团对于购买日之前持有的长沙安道拓48%股权按照购买日的可辨认净资产公允价值重新计量产生的利得17,622,144元，计入投资收益。
(二) 同一控制下企业合并
本期没有发生的同一控制下企业合并的情况。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、与上期相比本期新增合并单位10家，原因为：本期新设10家子公司。
2、与上期相比本期减少合并单位2家，原因为：本期清算关闭2家子公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
(1)通过设立或投资方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中隆投资有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|100|0|
|广州骏威企业发展有限公司|广东省广州市|投资及管理企业|0|100|

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广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州汽车集团客车有限公司|广东省广州市|制造、销售汽车整车及汽车零配件|50|50|
|广州汽车集团乘用车有限公司|广东省广州市|制造、销售汽车整车及汽车零配件|100|0|
|广汽商贸有限公司|广东省广州市|贸易代理，货物及技术进出口，商品批发及零售，汽车及汽车零配件销售，汽车、房屋及场地租赁，展览服务，投资管理，货物运输、包装、仓储等|100|0|
|广州本田汽车第一销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州长力汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州汽车集团进出口贸易有限公司|广东省广州市|进出口贸易,商品批发及零售|0|100|
|广州广汽租赁有限公司|广东省广州市|汽车及设备租赁、二手车销售、融资租赁服务|0|100|
|广州市广汽商贸汽车用品有限公司|广东省广州市|汽车用品零售与批发|0|100|
|广州广汽商贸长润汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州广汽商贸长凯汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|广州广汽商贸长宁汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|北京长京行汽车销售服务有限公司|北京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|重庆长俊汽车销售服务有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|广汽丰通物流有限公司|广东省广州市|物流运输、仓储服务|0|55|
|广州广汽产业发展有限公司|广东省广州市|房地产开发经营、房屋租赁、物业管理|0|100|
|成都广新物流有限公司|四川省成都市|物流运输、仓储服务|0|55|
|广州广汽商贸长昕汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|北京长怡汽车销售服务有限公司|北京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司|新疆乌鲁木齐市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|广州长盛汽车销售服务有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|南京长昊汽车销售服务有限公司|江苏省南京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|郑州保中仓储有限公司|河南省郑州市|物流运输、仓储服务|0|100|
|沈阳环沈物流有限公司|辽宁省沈阳市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广州长悦雷克萨斯汽车销售服务有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|重庆长捷汽车销售服务有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广汽零部件有限公司|广东省广州市|制造、销售汽车及摩托车零配件|51|49|

财务报表附注第 73页
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2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州华德汽车弹簧有限公司|广东省广州市|生产、加工、销售各类弹簧|0|100|
|广州广汽荻原模具冲压有限公司|广东省广州市|汽车车身冲压焊接零部件生产及销售|0|94.8675|
|广爱保险经纪有限公司|广东省广州市|保险经纪|50.2|24.9|
|骏威汽车有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|0|100|
|骏国有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|0|100|
|启城发展有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|0|100|
|耀国企业有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|0|100|
|粤隆投资有限公司|英属维尔京群岛|投资及管理企业|0|100|
|飞迅实业有限公司|中国香港|本公司投资项目的管理|0|100|
|广州广汽商贸物流有限公司|广东省广州市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广州广汽商贸长佳汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|重庆广汽长冠汽车销售有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|北京广汽长瑞汽车销售有限公司|北京市|销售汽车及汽车零配件|0|60|
|广州广汽商贸长鸿汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|广州广汽商贸再生资源有限公司|广东省广州市|回收、销售：废钢、废金属屑、废塑料、废纸。|0|100|
|重庆广汽长锦汽车销售有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|湖南广汽长坤汽车销售有限公司|湖南省长沙市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|南京长益汽车销售有限公司|江苏省南京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州汽车集团乘用车（杭州）有限公司|浙江省杭州市|各类乘用车及底盘制造及销售；汽车零部件及配件制造、批发及零售|0|100|
|杭州广杭汽车销售服务有限公司|浙江省杭州市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|广汽吉奥（东营）汽车销售有限公司|山东省东营市|销售：商用车及九座以上乘用车，汽车配件。|0|100|
|众诚汽车保险股份有限公司|广东省广州市|财产保险;健康和意外保险;再保险;|20|40|
|长沙广汽东阳汽车零部件有限公司|湖南省长沙市|交通工具之塑料类零部件产品的设计、开发、制造；销售。|0|51|
|长沙长威汽车销售有限公司|湖南省长沙市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|成都广久物流有限公司|四川省成都市|物流运输、仓储服务|0|60|
|武汉广裕物流有限公司|湖北省武汉市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广汽资本有限公司|广东省广州市|利用自有资金进行对外投资；投资管理；投资咨询|100|0|
|天津长津祥汽车销售服务有限公司|天津市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|

财务报表附注第 74页
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财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|济南广浩物流有限公司|山东省济南市|物流运输、仓储服务|0|100|
|长沙广汽长辉汽车销售有限公司|湖南省长沙市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|梅州广汽部件汽车系统有限公司|广东省梅州市|研发、制造、销售：汽车、摩托车弹性部件和汽车动力传输部件。|0|100|
|广州广爱汽车咨询服务有限公司|广东省广州市|商品信息服务等|0|75.1|
|梅州广汽华德汽车零部件有限公司|广东省梅州市|制造、销售汽车及摩托车零配件，提供售后服务|0|100|
|怀化长顺汽车销售有限公司|湖南省怀化市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|重庆广汽长渝汽车销售有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|梅州广汽商贸广达物流有限公司|广东省梅州市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广州长佶科技有限公司（注）|广东省广州市|软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；|0|49|
|广汽传祺汽车销售有限公司|广东省广州市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|广州盈霈投资管理有限公司|广东省广州市|投资咨询服务;投资管理服务;|0|70|
|成都长缘汽车销售服务有限公司|四川省成都市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|55|
|广州华望汽车电子有限公司|广东省广州市|汽车零部件及配件制造、汽车零配件批发及零售、设计服务;|0|100|
|广州汽车集团乘用车俄罗斯有限责任公司|俄罗斯莫斯科市|汽车、汽车零配件和设备制造和销售；乘用车租赁；其他机动车辆和设备租赁；|0|100|
|哈尔滨长青博实汽车销售服务有限公司|黑龙江省哈尔滨市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|云南广汽长汇汽车销售服务有限公司|云南省昆明市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州华智汽车部件有限公司|广东省广州市|汽车零配件制造及销售|0|60|
|株洲长远汽车销售服务有限公司|湖南省株洲市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|70|
|湘潭长霖汽车销售服务有限公司|湖南省湘潭市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|70|
|广汽传祺汽车（新疆）销售有限公司|新疆乌鲁木齐市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|大圣科技股份有限公司|广东省广州市|二手车及汽车销售；汽车零配件批发及零售；汽车租赁；物联网服务|45|15|
|重庆长翰汽车销售有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|重庆长祺汽车销售有限公司|重庆市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|湖南长贸实业发展有限公司|湖南省长沙县|汽车租赁；汽车产业园的招商、开发、建设；物业管理；房屋及场地租赁|0|100|

财务报表附注第 75页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|扬州广汽长钰汽车销售服务有限公司|江苏省扬州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|无锡长旺汽车销售服务有限公司|江苏省无锡市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|秦皇岛长溱汽车销售有限公司|河北省秦皇岛市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|深圳广汽传祺新能源汽车销售有限公司|广东省深圳市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|昆明广汽长盈汽车销售服务有限公司|云南省昆明市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|广州广祐物流发展有限公司|广东省广州市|物流运输、仓储服务|0|100|
|绥化长昇博实汽车销售服务有限公司|黑龙江省哈尔滨市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|楚雄长通汽车销售服务有限公司|云南省楚雄彝族自治州楚雄市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|大理长升汽车销售服务有限公司|云南省大理|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|乌鲁木齐长友利群汽车销售服务有限公司|新疆乌鲁木齐市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|广汽新能源汽车有限公司|广东省广州市|汽车整车制造;电车制造;汽车车身、挂车制造及汽车销售|100|0|
|广州汽车集团财务有限公司|广东省广州市|对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；|90|10|
|广州汽车集团科技有限公司|广东省广州市|发动机热管理系统技术研究、开发;发动机热平衡系统技术研究、开发;太阳能技术研究、开发、技术服务|100|0|
|GAC R&D CenterSilicon Valley Inc.|美国|汽车工程技术开发|0|100|
|广州盈蓬投资管理有限公司|广东省广州市|投资管理服务;企业自有资金投资;投资咨询服务;|0|100|
|广州商铁物流有限责任公司|广东省广州市|物流运输、仓储服务|0|70|
|北京长申汽车销售有限公司|北京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|大连长旭汽车销售有限公司|辽宁省大连市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|泰安广汽商贸长泰汽车销售有限公司|山东省泰安市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|67|
|霸州市长行汽车销售有限公司|河北省廊坊市霸州市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|哈尔滨长尊博实汽车销售服务有限公司|黑龙江省哈尔滨市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|60|
|攀枝花长禧汽车销售服务有限公司|四川省攀枝花市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|株洲长运汽车销售服务有限公司|湖南省株洲市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|唐山长冀汽车销售服务有限公司|河北省唐山市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|

财务报表附注第 76页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|楚雄长轩汽车销售服务有限责任公司|云南省楚雄彝族自治州楚雄市|销售汽车及汽车零配件|0|100|
|广汽传祺汽车（陕西）销售有限公司|陕西省渭南市|汽车及汽车零配件的销售|0|100|
|广汽传祺汽车（湖北）销售有限公司|湖北省宜昌市|汽车及汽车零配件的销售|0|100|
|梅州广汽零部件产业有限公司|广东省梅州市|汽车零部件及配件研发、制造|0|100|
|梅州广汽汽车弹簧有限公司|广东省梅州市|汽车零部件及配件制造|0|70|
|宜昌广汽零部件车身系统有限公司|湖北省宜昌市|汽车零部件及配件制造、销售|0|100|
|陕西广汉物流有限公司|陕西省渭南市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广州长蔚新能源汽车销售有限公司|广州市番禺区|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|沈阳好车芝嘛科技有限公司|辽宁省沈阳市|软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；|0|100|
|文山长利汽车销售服务有限公司|云南省文山市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|北京长澜汽车销售有限公司|北京市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|

注：根据该公司的公司章程约定，本集团对该公司实施控制。
(2)通过非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|
|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广汽长丰汽车有限公司|湖南省长沙市|汽车及其零部件销售；提供与上述产品有关的技术咨询服务。|100|0|
|长沙长丰汽车制造有限责任公司|湖南省长沙市|汽车整车制造及销售；汽车零部件及配件制造及零售；|0|100|
|长沙广汽长耀汽车销售有限公司|湖南省长沙市|销售汽车及汽车零配件、汽车售后服务|0|100|
|湖南顺捷物流有限公司|湖南省长沙市|物流运输、仓储服务|0|100|
|广汽日野（沈阳）汽车有限公司|辽宁省沈阳市|开发、设计、制造商用车及其底盘和零配件；销售自产产品并提供售后服务及相关服务、培训服务|100|0|
|广州帕卡汽车零部件有限公司|广东省广州市|研究开发、生产、加工防音材料，工程塑料及相关产品，销售本公司产品，并提供售后服务|0|75.947|
|广州广汽宝商钢材加工有限公司（注）|广东省广州市|钢压延加工；货物进出口；钢材批发；材料科学研究、技术开发；|0|40|
|长沙安道拓汽车部件有限公司|湖南省长沙市|汽车座椅和汽车内饰产品及其零部件的设计、生产，销售|0|52|

注：根据该公司的公司章程约定，本集团对该公司实施控制。
财务报表附注第 77页
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2018年度
财务报表附注
(3)通过同一控制下企业合并取得的子公司
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|子公司名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州丽新汽车服务有限公司|广东省广州市|汽车租赁；出租车客运；汽车及汽车零配件销售售；二手车销售；|0|100|

(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
以下企业为于2018年12月31日集团的合营企业，且董事会认为其对集团的影响重大。
下列合营企业为本公司直接持有；注册成立的国家也是其主要的经营场所。
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|合营企业名称|经营场所/注册成立国家|业务性质|持股比例(%)|对合营企业投资的会计处理方法|
|广汽本田汽车有限公司（“广汽本田”）|中国内地|注1|50|权益法|
|广汽丰田汽车有限公司（“广汽丰田”）|中国内地|注1|50|权益法|
|广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司（“广汽菲克”）|中国内地|注1|50|权益法|
|广汽三菱汽车有限公司 (“广汽三菱”)|中国内地|注1|50|权益法|
|广汽日野汽车有限公司（“广汽日野”）|中国内地|注1|50|权益法|
|广汽汇理汽车金融有限公司(“广汽汇理”)|中国内地|注1|50|权益法|
|五羊－本田摩托（广州）有限公司（“五羊本田”）|中国内地|注1|50|权益法|

注1：广汽本田、广汽丰田、广汽菲克、广汽三菱、广汽日野为中国内地生产及销售汽车及汽车零部件的公司，广汽汇理为从事汽车金融的公司，五羊本田为摩托车生产企业，均为非上市公司。
2、合营企业汇总财务信息摘要
以下为本集团所有合营企业的汇总财务信息摘要（不含商誉）。基于与部分合营企业其他股东签署的保密协议，本集团不单独披露重要合营企业的部分财务数据。董事会认为重要的七家合营企业下列主要财务信息的汇总数占本集团所有合营企业汇总财务信息的比例超过90%。
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|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|年初余额/ 上期发生额|
|流动资产|104,659,492,254|83,159,656,863|
|其中：现金和现金等价物|50,357,437,437|46,648,252,433|
|非流动资产|61,074,992,637|53,804,187,675|
|资产合计|165,734,484,891|136,963,844,538|

财务报表附注第 78页
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2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|年初余额/ 上期发生额|
|流动负债|108,523,803,151|89,280,026,388|
|非流动负债|18,290,885,807|14,627,602,400|
|负债合计|126,814,688,958|103,907,628,788|
|少数股东权益|17,073,056|17,053,029|
|归属于母公司股东权益|38,902,722,877|33,039,162,721|
|营业收入|241,881,014,548|220,225,206,650|
|净利润|14,567,997,793|13,633,666,423|
|其他综合收益|0|0|
|综合收益总额|14,567,997,793|13,633,666,423|
|本年度收到的来自合营企业的股利|5,308,081,482|4,123,489,719|

注：本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
财务报表附注第 79页
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2018年度
财务报表附注
3、重要合营企业的主要财务信息
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|重大合营企业名称|资产总额||负债总额||收入总额||收到的来自合营企业的股利||
||期末余额|年初余额|期末余额|年初余额|本期发生数|上期发生数|本期发生数|上期发生数|
|广汽本田|40,167,958,980|36,930,220,046|31,372,152,496|28,710,624,129|97,853,420,115|92,011,310,184|2,704,000,000|1,755,000,000|
|广汽丰田|39,049,081,562|26,257,365,923|26,570,473,736|16,412,427,408|83,724,508,547|60,400,154,191|2,442,199,713|2,205,946,128|
|广汽菲克|13,402,144,759|16,289,097,896|9,929,940,044|11,867,168,476|19,705,257,066|31,500,598,862|0|0|
|广汽三菱|10,971,003,055|10,706,875,663|7,693,027,322|8,540,519,114|19,513,979,116|17,095,402,489|0|0|
|广汽日野|1,973,533,790|1,651,464,009|1,461,067,644|1,644,109,592|1,474,322,573|949,316,688|0|0|
|广汽汇理|42,222,386,606|31,287,798,455|36,902,795,786|27,852,789,377|3,296,414,070|2,583,891,058|0|0|
|五羊本田|2,555,299,923|3,064,261,905|1,362,463,384|1,740,335,354|4,580,909,054|5,395,010,220|85,178,853|101,331,774|
|合计|150,341,408,675|126,187,083,897|115,291,920,412|96,767,973,450|230,148,810,541|209,935,683,692|5,231,378,566|4,062,277,902|

上述重要合营企业中需要进行账面净资产与本集团对其长期股权投资的调节如下表所示，其余可直接按持股比例计算得出长期股权投资账面价值：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|重大合营企业名称|期末余额||||年初余额||||
||归属于母公司股东权益|按持股比例计算的净资产份额|商誉|对合营企业权益投资的账面价值|归属于母公司股东权益|按持股比例计算的净资产份额|商誉|对合营企业权益投资的账面价值|
|广汽三菱|3,277,975,733|1,638,987,867|2,895,292,546|4,534,280,413|2,166,356,549|1,083,178,275|2,895,292,546|3,978,470,821|
|五羊本田|1,192,836,539|596,418,270|21,259,025|617,677,295|1,323,926,551|661,963,276|21,259,025|683,222,301|

财务报表附注第 80页
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2018年度
财务报表附注
4、重要联营企业的主要财务信息
董事会认为无个别对本集团重大的联营企业。
本集团应占联营企业的各项业绩份额如下：
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|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|年初余额/ 上期发生额|
|投资账面价值合计|6,859,312,955|6,518,735,228|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|—净利润|1,529,643,690|1,504,049,444|
|—其他综合收益|0|0|
|—综合收益总额|1,529,643,690|1,504,049,444|

5、与合营企业投资相关的未确认承诺
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|对外投资承诺（注1至6）|1,491,920,000|1,419,945,000|

注1：根据本公司第四届董事会第20次会议决议，同意本公司按持股比例对广汽菲克增资人民币36,000万元，截止2018年12月31日尚未支付。
注2：根据本公司第四届董事会第42次会议决议，同意本公司按持股比例对合营公司广汽三菱增资不超过人民币26,660.50万元，截止2018年12月31日尚未支付。
注3：根据本公司第四届董事会第58次会议决议，同意本公司按持股比例对广汽丰田增资3,522.50万美元（折合21,705万元人民币）。截止2018年12月31日尚未支付。
注4：根据本公司第四届董事会第62次会议决议，同意本公司按持股比例对合营公司广汽三菱增资人民币7,947万元。截止2018年12月31日尚未支付。
注5：根据本公司第四届董事会第71次会议决议，同意本公司按持股比例对合营公司广汽丰田增资1,143.50万美元（折合7,879.5万元人民币）。截止2018年12月31日尚未支付。
注6：根据本公司第五届董事会第10次会议决议，同意本公司、全资子公司广汽新能源与宁德时代合资设立时代广汽动力电池有限公司，本集团按持股比例对合资公司时代广汽动力电池注资合计人民币4.9亿元。截止2018年12月31日尚未支付。
八、与金融工具相关的风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本集团的整体风险管理计划专注于财务市场的难预测性，并寻求尽量减低对本集团财务表现的潜在不利影响。
根据高级管理层批准的政策，风险管理乃由本集团的财务部(“集团财务部”)负责。
集团财务部与本集团的经营单位密切合作，确认及评估金融风险。
财务报表附注第 81页
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2018年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。财务报表中所载列的定期存款、现金及现金等价物、受限制现金、应收账款及其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资的账面值代表本集团所面临的与财务风险有关的最高信用风险。
于2018年12月31日，本集团大部分银行存款存放于并无重大信用风险的国有银行及其他金融机构。管理层预期，不会因这部分国有银行及金融机构的表现欠佳而产生任何亏损。
本集团一般要求经销商及客户于交付乘用车之前，以现金或透过于六个月内到期且由银行接纳及结算的银行承兑票据，悉数支付全数预付款项。除要求客户预先付款外，本集团已实施政策确保向信贷记录良好的客户作出赊账销售。信贷条款于进行信贷评估/审核后获批准。大部份应收账款与信贷记录良好的客户有关。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
除委托贷款、受限制现金、现金及现金等价物以外，本集团并无重大计息资产。该等资产连同本集团短期借款及短期应付债券的届满期限均为12个月以内，因此这部分金融资产及负债并无重大利率风险。
本集团的利率风险来自长期借款和应付债券（统称“借款”）。按浮动利率发行的借款使本集团承受现金流量利率风险，部份为按浮动利率持有的现金所抵消。按固定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。
于2018年内，本集团的浮动利率借款乃以人民币为单位。于2018年12月31日，倘若银行借款的利率分别上调/下调100个基点而所有其他变量保持不变，则截至2018年12月31日止年度的税后利润可能减少/增加人民币15,032,000元，主要是由于浮动利率借款的开支有所增加/减少。
于2018年12月31日，本集团的借款及债券中合计为人民币10,436,475,000元的借款及债券是按固定利率计息。
于有关期间内，本集团尚未采用任何金融工具对冲所面临的利率风险。
财务报表附注第 82页
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2018年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的业务主要于中国经营，大部分交易乃以人民币为单位及结算，仅面临若干外币换算风险的若干货币资金、应收款项、其他应收款、应付款项及其他应付款是主要以美元及港元为单位。本集团并无采用任何金融工具对冲外汇风险。
于2018年12月31日，倘人民币兑美元的汇率上扬/下跌5%而其他所有变量保持不变，则本集团截至2018年12月31日止年度的税后利润可能已分别减少/增加人民币71,104,847元（2017年：减少/增加人民币44,998,937元），主要是因换算以美元为单位的货币资金、应付账款、其他应付款而产生的外汇收益/亏损所致。
于2018年12月31日，倘人民币兑港币的汇率上扬/下跌5%而其他所有变量保持不变，则本集团截至2018年12月31日止年度的税后利润可能已分别增加/减少人民币841,891元（2017年：增加/减少人民币1,047,774元），主要是因换算以港币为单位的货币资金、其他应收款、其他应付款而产生的外汇收益/亏损所致。
（3）其他价格风险
于2018年12月31日，本集团持有的以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产主要为股票、基金、债券、理财产品、信托产品等投资，因此，本集团承担着证券市场价格波动的风险。如果本集团于2018年12月31日持有的以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产的证券市场价格增加或减少1%而其他所有变量维持不变，本集团于2018年12月31日之所有者权益会增加或减少人民币37,717,639元（未考虑递延所得税影响）。
管理层认为1%合理反映了下一年度以期末按公允价值计量的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及现金等价物、透过款额充足的已承诺信贷融资以维持可供动用资金，及结算市场持仓的能力。由于相关业务的多变性质，集团财务部致力透过维持已承诺的可用信贷额度维持资金的灵活性。
管理层根据预期现金流量，监控本集团的现金及现金等价物。
财务报表附注第 83页
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2018年度
财务报表附注
下表显示本集团的非衍生金融负债，按照相关的到期组别，根据由资产负债表日至合同到期日的剩余期间进行分析。在表内披露的金额为未经折现的合同现金流量。
于2018年12月31日明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||1年以内|1至2年|2至5年|5年以上|合计|
|长、短期借款|3,009,984,063|956,374,303|733,554,322|0|4,699,912,688|
|应付债券|272,231,430|2,284,997,145|6,202,728,725|0|8,759,957,300|
|中期票据|28,650,000|328,650,000|313,500,000|0|670,800,000|
|应付票据及应付账款|12,273,141,425|0|0|0|12,273,141,425|
|其他应付款|9,534,696,475|0|0|0|9,534,696,475|
|吸收存款及同业存放|9,746,028,302|0|0|0|9,746,028,302|
|其他|1,008,009,471|168,470,535|37,814,994|0|1,214,295,000|
|合计|35,872,741,166|3,738,491,983|7,287,598,041|0|46,898,831,190|

九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|1,290,377,871|873,076,102|1,608,309,956|3,771,763,929|
|（一）交易性金融资产|252,319,005|162,335,642|553,079,384|967,734,031|
|（1）理财产品|0|0|456,922,784|456,922,784|
|（2）基金|48,875,800|162,335,642|0|211,211,442|
|（3）债券|203,443,205|0|0|203,443,205|
|（4）信托产品|0|0|96,156,600|96,156,600|
|（二）其他权益工具投资|500,346,597|0|714,897,234|1,215,243,831|
|（1）非上市公司股权|0|0|714,897,234|714,897,234|

财务报表附注第 84页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|（2）公开交易市场的公司股权|500,346,597|0|0|500,346,597|
|（三）其他非流动金融资产|537,712,269|710,740,460|340,333,338|1,588,786,067|
|（1）优先股|0|569,343,500|0|569,343,500|
|（2）债券|501,706,530|0|0|501,706,530|
|（3）非上市公司股权|0|0|214,980,943|214,980,943|
|（4）基金|18,553,779|141,396,960|0|159,950,739|
|（5）理财产品|0|0|125,352,395|125,352,395|
|（6）公开交易市场的公司股权|17,451,960|0|0|17,451,960|
|持续以公允价值计量的资产总额|1,290,377,871|873,076,102|1,608,309,956|3,771,763,929|

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，其公允价值依据资产负债表日活跃市场的报价确定。若金融工具的报价能够定期且频繁地从交易所、经销商、经纪人、行业协会、定价服务机构等处获得，且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格，则视为该金融工具存在活跃市场。本集团持有的划分为公允价值第一层级的金融工具均以当前交易价格作为市场报价。在第一层级的工具主要包括债券、基金及股票。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值|估值技术|不可观察输入值|范围区间（加权平均值）|
|权益工具投资|714,897,234|可比交易法|近期市场交易价格|139-153美元/股|
|权益工具投资|214,980,943|现金流量折现法|折现率|1%-3%|
|理财产品|582,275,179|现金流量折现法|预计年化股息率|4%-5.6%|
|信托产品|96,156,600|现金流量折现法|预计年化收益率|5.36%-6.35%|

划分为第三层次的权益工具投资为本公司持有的优先股及不具有控制、共同控制和重大影响的股权。
财务报表附注第 85页
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2018年度
财务报表附注
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年12月31日余额|执行新金融工具准则后追溯调整金额|2018年1月1日余额|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||||期末余额|对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动|
|||||计入损益|计入其他综合收益|购买|发行|出售|结算|||
|可供出售金融资产||||||||||||
|权益工具投资|1,239,321,834|-1,239,321,834|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|其他|592,656,674|-592,656,674|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|交易性金融资产||||||||||||
|理财产品|0|150,201,036|150,201,036|28,462,714|0|1,406,900,000|0|1,128,640,966|0|456,922,784|6,822,784|
|信托产品|0|175,000,000|175,000,000|15,239,245|0|321,000,000|0|415,082,645|0|96,156,600|3,156,600|
|其他权益工具投资|0|||||||||||
|非上市公司股权|0|680,626,334|680,626,334|0|34,270,900|0|0|0|0|714,897,234|0|
|其他非流动金融资产||||||||||||
|非上市公司股权|0|148,061,818|148,061,818|55,102,725|0|87,436,496|0|75,620,096|0|214,980,943|-4,061,949|
|理财产品|0|267,455,638|267,455,638|-14,171,018|0|6,166,082|0|134,098,307|0|125,352,395|-29,988,660|
|合计|1,831,978,508|-410,633,681|1,421,344,827|84,633,665|34,270,900|1,821,502,578|0|1,753,442,015|0|1,608,309,956|-24,071,225|

财务报表附注第 86页
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2018年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年12月31日余额|执行新金融工具准则后追溯调整金额|2018年1月1日余额|当期利得或损失总额||购买、发行、出售和结算||||期末余额|对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动|
|||||计入损益|计入其他综合收益|购买|发行|出售|结算|||
|其中：与金融资产有关的损益|—|—|—|84,633,665|—|—|—|—|—|—||
|与非金融资产有关的损益|—|—|—|0|—|—|—|—|—|—||

注：本集团购买及出售/赎回的交易性金融资产、其他非流动金融资产按当期发生数在现金流量表列示。
财务报表附注第 87页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|广州汽车工业集团有限公司|广州|经营管理授权范围内的国有资产|人民币303,134.46|53.74（注1）|53.74（注1）|

注1：广州汽车工业集团有限公司（以下简称“广汽工业集团”）共持有本公司 A股股份 5,206,932,069股，约占本公司 A股股本的72.99%；同时，广汽工业集团及其香港全资子公司广汽集团（香港）有限公司及港股通持有本公司 H股 292,208,000股，约占本公司H股股本的9.43%；故其持有本公司A、H股票合计共为5,499,140,069股，约占本公司总股本的53.74%。
注2：本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”），广州市国资委受广州市人民政府委托行使出资人权利，持有本公司控股股东广汽工业集团100%股权，并通过广汽工业集团持有本公司53.74%股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|广汽丰田汽车有限公司|合营企业|
|广汽日野汽车有限公司|合营企业|
|广汽汇理汽车金融有限公司|合营企业|
|广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司|合营企业|
|广汽本田汽车有限公司|合营企业|
|广州市达康经济发展有限公司（注3）|合营企业|
|广汽本田汽车研究开发有限公司（注4）|合营企业|
|广州广汽优利得汽车内饰系统研发有限公司|合营企业|
|杭州依维柯汽车传动技术有限公司|合营企业|
|广州广汽交通运输服务有限公司|合营企业|
|上海永达长荣汽车销售服务有限公司|合营企业|
|五羊-本田摩托（广州）有限公司|合营企业|

财务报表附注第 88页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|长沙卡斯马汽车系统有限公司（注1）|合营企业|
|广汽三菱汽车有限公司|合营企业|
|湖南广汽商贸日邮物流有限公司（注1）|合营企业|
|广州广汽商贸长和汽车科技有限公司（注1）|合营企业|
|重庆广汽长达汽车销售有限公司（注1）|合营企业|
|长沙宝钢钢材加工配送有限公司（注1）|合营企业|
|广州广汽比亚迪新能源客车有限公司（注1）|合营企业|
|广汽丰田汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|广州盈锭股权投资基金管理有限公司|合营企业|
|广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|深圳广证盈乾投资管理有限公司（注1）|合营企业|
|深圳广证盈乾创新技术产业壹号投资基金（有限合伙）（注1）|合营企业|
|广州盈锭产业投资基金合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|三菱汽车销售（中国）有限公司（注4）|合营企业|
|广汽本田汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|上海盈饶创业投资管理有限公司|合营企业|
|广州长智清研教育科技有限公司|合营企业|
|广州市长明汽车科技有限公司（注1）|合营企业|
|广州长晙汽车技术有限公司（注1）|合营企业|
|伊犁长永汽车销售服务有限公司（注1）|合营企业|
|鞍钢广州汽车钢有限公司（注1）|合营企业|
|广汽三菱汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|上海星巢创业投资中心（有限合伙）（注1）|合营企业|
|广州博研汽车一号创业投资合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|广州广祺壹号创业投资合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|台州银祺股权投资基金合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|新余新广瑞文壹号汽车产业投资合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|广州盈越创业投资合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|深圳前海合鑫广盈壹号汽车产业投资合伙企业（有限合伙）（注1）|合营企业|
|广州亚太汽车底盘系统有限公司（注1）|合营企业|
|广州银轮热交换系统有限公司（注1）|合营企业|
|广州市长时汽车销售服务有限责任公司|合营企业|
|南充长兴西物汽车销售服务有限公司（注1）|合营企业|
|绵阳长业西物汽车销售服务有限公司（注1）|合营企业|
|本田汽车（中国）有限公司（注4）|合营企业|
|深圳祺智新能源汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|广州祺智新能源汽车销售有限公司（注4）|合营企业|

财务报表附注第 89页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|厦门祺智新能源汽车销售有限公司（注4）|合营企业|
|广汽蔚来新能源汽车科技有限公司（注1）|合营企业|
|广东广林远达文化科技有限公司（注1）|合营企业|
|广汽丰田发动机有限公司|联营企业|
|同方环球（天津）物流有限公司|联营企业|
|上海日野发动机有限公司|联营企业|
|申雅密封件（广州）有限公司|联营企业|
|广州广爱兴汽车零部件有限公司|联营企业|
|广州提爱思汽车内饰系统有限公司|联营企业|
|广州斯坦雷电气有限公司|联营企业|
|广州电装有限公司|联营企业|
|广州林骏汽车内饰件有限公司|联营企业|
|广州普利司通化工制品有限公司|联营企业|
|广州樱泰汽车饰件有限公司|联营企业|
|广州捷士多铝合金有限公司|联营企业|
|广州中精汽车部件有限公司|联营企业|
|广州德爱康纺织内饰制品有限公司|联营企业|
|广州三叶电机有限公司|联营企业|
|广州昭和汽车零部件有限公司|联营企业|
|武汉林骏汽车饰件有限公司|联营企业|
|广州安道拓汽车座椅有限公司|联营企业|
|北京广汽航天汽车销售服务有限责任公司|联营企业|
|富田-日捆储运（广州）有限公司|联营企业|
|广汽丰通钢业有限公司|联营企业|
|北京广安物流有限公司|联营企业|
|广州港南沙汽车码头有限公司|联营企业|
|新疆瑞天汽车销售服务有限公司|联营企业|
|广州广汽丰绿资源再生有限公司|联营企业|
|广州广汽木村进和仓储有限公司|联营企业|
|广汽丰田物流有限公司|联营企业|
|广汽本田物流有限公司|联营企业|
|广州联合交易园区经营投资有限公司|联营企业|
|上海广汽汽车销售服务有限公司|联营企业|
|新疆今世纪汽车销售有限公司|联营企业|
|武汉斯坦雷电气有限公司|联营企业|
|惠州市津惠汽车线束有限公司（注2）|联营企业|
|河源丰田纺织汽车部件有限公司|联营企业|

财务报表附注第 90页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本公司关系|
|广州德福股权投资基金合伙企业（有限合伙）（注2）|联营企业|
|广州卡斯马汽车系统有限公司|联营企业|
|广州李尔汽车部件有限公司（注2）|联营企业|
|广州兴桥高分子材料科技有限公司|联营企业|
|广州智造创业投资企业（有限合伙）|联营企业|
|忠泰（厦门）融资租赁有限公司|联营企业|
|广州华峰汽车部件有限公司|联营企业|
|广州市新联充电设施投资管理有限责任公司|联营企业|
|长沙麦格纳汽车外饰有限公司|联营企业|
|广汽爱信自动变速器有限公司|联营企业|

注1：根据该公司/合伙企业的章程、合伙协议，该公司/合伙企业的各投资方共同控制该公司，该公司/合伙企业是本集团的合营企业。
注2：根据该公司/合伙企业的章程、合伙协议，本集团对该公司/合伙企业仅有重大影响。
注3：本集团通过一合营企业间接持有该公司70%的股权，本集团对其持股比例为35%。
注4：本集团通过一合营企业间接持有该公司100%的股权，本集团对其持股比例为50%。
(四) 其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|广州智诚实业有限公司|母公司的全资子公司|
|广州摩托集团物业管理有限公司|母公司的全资子公司|
|广州精诚不动产经营有限公司|母公司的全资子公司|
|广州自缝资产管理有限公司|母公司的全资子公司|
|广州广悦资产管理有限公司|母公司的全资子公司|
|广州骏达汽车企业集团|母公司的全资子公司|
|广州市市头实业有限公司|母公司的全资子公司|

(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之间重大交易已作抵销。报告期内，本集团和关联方发生的重大交易如下，该等交易定价以签订合同中约定的协议价为定价基础。
财务报表附注第 91页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：人民币万元）
采购商品
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|采购乘用车|804,368.71|672,309.35|
|合营企业|采购零部件及原材料|165,821.76|191,298.33|
|联营企业|采购乘用车|16.36|0.00|
|联营企业|采购零部件及原材料|111,442.82|102,714.25|

销售商品
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|销售乘用车|18,164.94|16,230.81|
|联营企业|销售乘用车|114.25|73.50|
|受同一控股股东控制之公司|销售乘用车|34.14|0.00|
|控股股东|销售乘用车|21.47|0.00|
|合营企业|销售零部件及原材料|232,002.15|152,496.31|
|联营企业|销售零部件及原材料|8,491.69|27,038.45|
|合营企业|销售生产设备|1,699.22|896.61|

向关联方提供劳务及保险收入
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入|122,169.88|118,739.87|
|联营企业|运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入|44,848.92|39,343.33|
|受同一控股股东控制之公司|运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入|25.48|128.65|
|控股股东|运输、后勤、人员委派等劳务及保险收入|12.05|26.70|

接受关联方提供的劳务及支付保险理赔
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔|7,767.71|4,744.19|
|联营企业|物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔|4,723.33|11,819.63|
|受同一控股股东控制之公司|物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔|4,332.47|2,739.75|
|控股股东|物流、仓储、后勤等劳务及保险理赔|0.14|0.00|

财务报表附注第 92页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、关联受托管理情况（单位：人民币万元）
本公司受托管理情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|本期确认的托管收益|
|控股股东|本公司|股权资产托管|2017-11-13|2020-11-12|协议价|1,642.49|

注：经2017年11月11日第四届董事会第59次会议决议通过，同意本公司根据广州市国资国企改革总体部署，接受控股股东广汽工业集团委托，受托管理控股股东对广州摩托集团有限公司、广州广悦资产管理有限公司、广州自缝资产管理有限公司所持有的股权资产。委托经营的期限为 3年，委托期限内，每一管理年度（即每年的1月1日起至12月31日止）委托管理费计算原则为：年度委托管理费=基础管理费+浮动管理费，且每年委托管理费不超过4900万元。
4、关联租赁情况（单位：人民币万元）
本集团作为出租方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|本公司|控股股东|办公场地|0.00|96.73|
||受同一控股股东控制之公司|办公场地|15.53|15.46|
||合营企业|商铺、办公场地、车位|1,272.84|913.41|
|全资子公司|受同一控股股东控制之公司|办公场地、车位|1,371.94|1,158.31|
||合营企业|办公场地、员工宿舍、厂房等|23,916.46|22,943.07|
||联营企业|厂房、员工宿舍、办公楼|87.09|96.95|

本集团作为承租方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费支出|上期确认的租赁费支出|
|控股股东|全资子公司|办公场地|869.19|873.09|
|受同一控股股东控制之公司|全资子公司|土地、办公场地、车位|421.93|320.60|
|合营企业|全资子公司|厂房及办公场地|435.95|234.25|
|联营企业|全资子公司|办公场地|1.46|1.33|

财务报表附注第 93页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
5、关联担保情况（单位：人民币万元）
集团内关联担保情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|广州汽车集团财务有限公司|广州汽车集团乘用车有限公司|2,000.00|2018-06-11|2018-12-11|是|
|广州汽车集团财务有限公司|广州汽车集团乘用车有限公司|8,000.00|2018-06-11|2018-12-11|是|
|广州汽车集团财务有限公司|广州汽车集团乘用车有限公司|3,800.00|2018-12-12|2019-06-12|否|
|广州汽车集团财务有限公司|广州汽车集团乘用车有限公司|8,000.00|2018-12-12|2019-06-12|否|

注：经2018年3月20日第四届董事会第69次会议决议通过，同意本公司全资子公司广州汽车集团财务有限公司在本公司成员企业内开展关税保函业务，关税保函额度5亿元，期限一年。关税保函业务的费率由广州汽车集团财务有限公司结合市场水平及被担保企业的实际情况确定。
本公司作为被担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|控股股东|100,000.00|2013-03-20|2018-03-20|是（注2）|
|控股股东|300,000.00|2013-03-20|2025-03-20|否|
|控股股东|200,000.00|2015-01-21|2022-01-21|否|

注1：中国证监会于2013年1月21日以“证监许可[2013]42号”文核准本公司公开发行总额不超过60亿元（含60亿元）的公司债券。本公司控股股东广汽工业集团为本公司拟发行的上述公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保期为本公司发行的公司债券发行首日至公司债券到期日后2年止。广汽工业集团将以担保的本次公司债券余额（本金及未按时支付利息、违约金等（如有））为计价基础按年收取1‰的担保费用，2018年本公司向广汽工业集团支付担保费（含税）为人民币500万元（2017年：600万元）。
注2：由于本公司已于2018年3月完成该笔应付债券的兑付，广汽工业集团不再承担该笔债券的担保责任。
6、资金拆借（单位：人民币万元）
（1）接受关联方委托贷款
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|本期发生额|上期发生额|
|联营企业|接受关联方委托贷款|10,000.00|5,000.00|
|联营企业|偿还关联方委托贷款|10,000.00|5,000.00|

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财务报表附注
（2）向关联方提供委托贷款
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|向关联方提供委托贷款|8,000.00|38,456.80|
|联营企业|向关联方提供委托贷款|2,000.00|1,000.00|
|合营企业|关联方偿还委托贷款|26,320.00|81,016.80|
|联营企业|关联方偿还委托贷款|2,060.00|7,076.00|

（3）接受关联方借款
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|向金融企业借款|384,414.09|370,530.34|
|合营企业|还金融企业借款|382,211.33|353,868.29|

（4）财务公司向关联方发放及收回贷款
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|发放贷款|57,025.00|60,000.00|
|合营企业|收回贷款|60,025.00|0.00|
|联营企业|发放贷款|5,524.71|5,000.00|
|联营企业|收回贷款|5,000.00|0.00|

（5）利息支出
||||
|-|-|-|
|关联方|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|13,497.57|5,849.21|
|联营企业|788.16|287.27|

（6）利息收入
||||
|-|-|-|
|关联方|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|3,687.45|3,665.77|
|联营企业|259.92|245.05|

7、关联方资产转让、债务重组情况（单位：人民币万元）
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|合营企业|资产转让|651.72|0.00|
|合营企业|销售无形资产|503.78|18.56|
|合营企业|购买汽车生产设备相关资产|0.00|4,901.41|
|合营企业|债务豁免|0.00|3,144.90|
|受同一控股股东控制之公司|股权转让|0.00|0.0002|

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8、关键管理人员薪酬（单位：人民币万元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|1,540.58|1,497.12|

注：此外，2018年度关键管理人员按授予A股股权激励股份数应分摊的费用为722.92万元（2017年度为201.21万元），详见“附注十一、股份支付”披露。
(六) 关联方应收应付款项（单位：人民币万元）
1、应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收票据||||||
||合营企业|1,343.92|0.00|411.13|0.00|
|应收账款||||||
||合营企业|71,517.18|0.00|64,570.11|643.69|
||联营企业|5,161.54|0.00|8,861.81|0.00|
||受同一控股股东控制之公司|0.32|0.00|0.43|0.00|
||控股股东|0.92|0.00|2.04|0.00|
|应收利息||||||
||合营企业|124.45|0.00|932.55|0.00|
||联营企业|6.17|0.00|7.60|0.00|
|应收股利||||||
||合营企业|318,938.18|0.00|272,292.92|0.00|
||联营企业|1,346.19|0.00|3,433.94|0.00|
|预付款项||||||
||合营企业|16,321.48|0.00|13,398.01|0.00|
||联营企业|0.00|0.00|574.62|0.00|
|其他应收款||||||
||合营企业|23,913.04|0.00|18,917.47|0.00|
||联营企业|1,006.00|0.00|1,933.54|0.00|
||受同一控股股东控制之公司|153.21|0.00|241.36|0.00|
||控股股东|1,751.68|0.00|246.11|0.00|
|委托贷款(账列其他流动资产)||||||
||合营企业|18,000.00|0.00|36,320.00|0.00|
||联营企业|940.00|0.00|1,000.00|0.00|
|财务公司发放长、短期贷款||||||

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||合营企业|57,000.00|1,961.23|60,000.00|1,500.00|
||联营企业|5,524.71|222.29|5,000.00|125.00|
|长期应收款||||||
||合营企业|418.06|0.00|3,134.63|0.00|
||联营企业|53.26|0.00|1,517.60|0.00|

2、应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|年初账面余额|
|短期借款||||
||合营企业|33,627.22|31,424.47|
||联营企业|10,000.00|10,000.00|
|应付票据||||
||合营企业|65,170.90|22,288.36|
|应付账款||||
||合营企业|25,619.27|45,025.79|
||联营企业|31,175.71|46,642.69|
|预收款项||||
||合营企业|0.00|816.07|
||联营企业|0.00|1,211.09|
||控股股东|0.00|5.37|
|合同负债||||
||合营企业|7,828.18|0.00|
||联营企业|397.10|0.00|
|其他应付款||||
||合营企业|4,892.60|5,663.80|
||联营企业|326.81|879.56|
||受同一控股股东控制之公司|437.20|736.88|
||控股股东（注）|50,473.13|50,630.26|
|应付利息||||
||合营企业|3,439.15|334.26|
||联营企业|282.49|44.96|
|财务公司吸收存款||||
||合营企业|880,992.77|786,685.34|
||联营企业|88,858.57|32,993.60|

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注：于2018年12月31日，本集团应付控股股东广汽工业集团约5.047亿元，为收到广州市国资委拨付给广汽工业集团“广汽智能网联新能源汽车生态产业园项目发展”资金（含前期产生的银行存款利息），专项用于广汽新能源汽车工厂建设项目。
十一、股份支付
(一) 第一期股权激励
经本公司于2014年9月19日举行的2014年第1次临时股东大会通过，批准本公司第一期股票期权激励计划(以下简称“第一期激励计划”)，正式向符合条件的620名董事、高级管理人员及业务核心骨干(以下简称“第一期期权激励对象”)授予64,348,600份股票期权，授予日为2014年9月19日。
所授予的第一期期权的行权价格按第一期激励计划草案摘要公布前1交易日本公司标的股票收盘价与第一期股票期权激励计划草案摘要公布前30个交易日内本公司标的股票平均收盘价格中的较高者确定，若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对行权价格进行相应调整。
已授予第一期期权激励对象的64,348,600份股票期权可自授予日满2年后开始行权，每年可行权数量为第一期期权激励对象所获授股票期权总额的三分之一，但需满足第一期激励计划中约定的行权条件。
第一期激励计划的有效期为自股票期权授权日起五年。本公司并无法定或推定债务，以现金购回或偿付期权。
本公司采用期权定价模型估计股票期权的公允价值。所授予第一期期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币1.8365元。本公司评估师提供的供参考的定价模型的主要参数包括第一期期权的行权价格、第一期期权的有效期、标的股份的现行价格(即授予日2014年9月19日的收盘价)、股价预计波动率、预计股息率及第一期期权有效期内的无风险利率，参数列示如下：
|||
|-|-|
|授权日所定的期权行权价格|7.60元|
|期权的有效期|4年|
|标的股份的现行价格|8.39元|
|股价预计波动率|17.46%|
|预计股息率|1.25%|
|期权有效期内的无风险利率|3.48%|

股价预计波动率是根据2010年9月20日至2014年9月19日四年间沪主板综指历史波动
率而计算的。
2018年6月经本公司召开第四届董事会第75次会议审议通过《关于调整首期股票期权
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激励计划及第二期股票期权激励计划行权价格和期权数量的议案》。第3次可行权股票期权数量调整为24,382,618份。2018年9月，经本公司召开第五届董事会第3次会议审议通过《关于首期及第二期股票期权激励计划行权价格调整及首期股票期权激励计划第3次行权条件相关事宜的议案》。因离职、退休等原因，首期股票期权激励计划第3次行权的激励对象由520人调整为508人，股票期权总数由24,382,618份调整为23,007,473份。股票期权激励计划第三个行权期行权方式为自主行权，自2018年9月19日起进入行权期。截至2018年12月31日，累计行权且完成股份过户登记的共17,797,606股,占第3个行权期可行权股票期权总量的77.36%。
本公司2018年以权益结算的股份支付确认的第一期股权激励费用金额为人民币353万元（2017年：1,194万元）。
(二) 第二期股权激励
1、首次授予
经本公司于2017年12月18日举行的2017年第2次临时股东大会及2017年第1次A、H类别股东大会通过，批准本公司第二期股票期权激励计划(以下简称“第二期激励计划”)，正式向符合条件的2,358名董事、高级管理人员及对公司经营业绩发展有直接影响的其他管理人员、核心技术（业务）骨干人员(以下简称“第二期期权激励对象”)授予403,335,400份股票期权，授予日为2017年12月18日。
所授予的第二期期权的行权价格按第二期激励计划草案摘要公布前1交易日本公司标的股票收盘价与第二期股票期权激励计划草案摘要公布前30个交易日内本公司标的股票平均收盘价格中的较高者确定，若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对行权价格进行相应调整。
已授予第二期期权激励对象的403,335,400份股票期权可自授予日满2年后开始行权，每年可行权数量为第二期期权激励对象所获授股票期权总额的三分之一，但需满足第二期激励计划中约定的行权条件。
第二期激励计划的有效期为自股票期权授权日起六年。本公司并无法定或推定债务，以现金购回或偿付期权。
本公司采用期权定价模型估计第二期股票期权的公允价值。所授予第二期期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币3.85元。本公司评估师提供的供参考的定价模型的主要参数包括第二期期权的行权价格、第二期期权的有效期、标的股份的现行价格(即授予日2017年12月18日的收盘价)、股价预计波动率、预计股息率及第二期期权有效期内的无风险利率，参数列
示如下：
|||
|-|-|
|授权日所定的期权行权价格|28.40元|

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财务报表附注
|||
|-|-|
|期权的有效期|4年|
|标的股份的现行价格|24.06元|
|股价预计波动率|24.43%|
|预计股息率|1.24%|
|期权有效期内的无风险利率|3.80%|

股价预计波动率是根据2013年12月19日至2017年12月18日四年间沪主板综指历史波动率而计算的。
本公司2018年以权益结算的股份支付确认的第二期股权激励首次授予费用金额为人民币56,075万元（2017年：1,960万元）。
2、预留期权
经本公司于2018年12月17日召开的第五届董事会第10次会议审议，同意根据《广州汽车集团股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》规定，向符合预留期权授予条件的457名激励对象授予6,233.69万份股票期权，授予日为2018年12月17日，行权价格：10.61元/股,如后续在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等情形，按照《计划》的相关规定调整行权价格。
本次预留期权在授予日起满24个月后分三期行权，每期行权的比例分别为1/3、1/3、1/3，实际可行权数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
第二期激励计划预留期权的有效期为自股票期权授权日起六年。本公司并无法定或推定债务，以现金购回或偿付期权。
本公司采用期权定价模型估计第二期期权预留期权的公允价值。所授予第二期期权预留期权的加权平均公允价值利用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定为每份期权人民币2.11元。本公司评估师提供的供参考的定价模型的主要参数包括第二期期权预留期权的行权价格、第二期期权预留期权的有效期、标的股份的现行价格(即授予日2018年12月17日的收盘价)、股价预计波动率、预计股息率及第二期期权预留期权有效期内的无风险利率，参数列示如下：
|||
|-|-|
|授权日所定的期权行权价格|10.61元|
|期权的有效期|4年|
|标的股份的现行价格|10.49元|
|股价预计波动率|25.01%|
|预计股息率|1.64%|
|期权有效期内的无风险利率|3.00%|

股价预计波动率是根据2014年12月18日至2018年12月17日四年间沪主板综指历史波
动率而计算的。
本公司 2018年以权益结算的股份支付确认的第二期股权激励预留期权费用金额为
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财务报表附注
人民币179万元。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|年初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|期末余额|资产负债表列报项目|
|研发获得的资金支持|772,388,816|119,624,200|144,290,903|747,722,113|递延收益|
|中央预算内投资资金|362,479,085|146,555,300|54,621,436|454,412,949|递延收益|
|整车项目获得的资金支持|1,966,495,934|148,618,901|176,548,275|1,938,566,560|递延收益|
|汽车上下游企业获得的资金支持|31,914,079|93,503,621|3,899,073|121,518,627|递延收益|
|合计|3,133,277,914|508,302,022|379,359,687|3,262,220,249||

(二) 与收益相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|种类|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
||本期发生额|上期发生额||
|研发获得的资金支持|5,486,500|17,893,567|其他收益、营业外收入|
|整车项目获得的资金支持|718,506,781|200,469,478|其他收益、营业外收入|
|汽车上下游企业获得的资金支持|50,585,221|56,090,787|其他收益、营业外收入|
|其他|15,735,424|27,801,609|其他收益、营业外收入|
|合计：|790,313,926|302,255,441|-|

十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
其中，与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“七、在其他主体中的权益”部分相应内容。
2、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|购置土地、厂房及设备等长期资产投入|2,382,401,540|1,242,939,089|
|合计|2,382,401,540|1,242,939,089|

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3、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付的租金汇总如下
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年以内|116,629,933|71,230,188|
|二年至五年以内|241,034,102|211,150,424|
|五年以上|85,686,104|134,402,568|
|合计|443,350,139|416,783,180|

4、前期承诺履行情况
本集团2018年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2018年12月31日，本公司提供的对集团控股及全资子公司的财务担保金额为0元(2017年12月31日：0元)。
截止2018年12月31日，本集团提供的对独立第三方的财务担保金额为0元(2017年12月31日：0元)。
截止2018年12月31日，本集团提供的对关联方的财务担保金额为0元(2017年12月31日：45,000,000元)。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
||||
|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|投资南方（韶关）智能网联新能源汽车试验检测中心|根据2019年1月31日第五届董事会第十三次会议决议，同意本公司与韶关市金财投资集团有限公司投资成立南方（韶关）智能网联新能源汽车试验检测中心，总投资约 215,170 万元人民币，分两期投入：一期投资172,435万元人民币，其中本公司投资100,705万元。|预计中心设立后，本公司长期股权投资余额将增加10亿元。|
|实施移动出行项目|根据2019年1月31日第五届董事会第十三次会议决议，同意在取得国有资产管理部门批准后实施移动出行项目。本公司（通过全资子公司中隆投资有限公司）拟联合TencentMobilityLimited（下称“腾讯”）、广州市公共交通集团有限公司（下称“广州公交集团”）以及其他投资者共同设立移动出行项目平台公司，移动出行项目平台公司的投资总额为10亿元人民币（或等值美元），其中本公司、腾讯、广州公交集团分别持股35%、25%、10%，其他投资者合计持股20%，另外预留10%股权用于员工股权激励。同时，本公司（通过全资子公司广汽商贸有限公司）与广州公交集团（或其子公司）、移动出行项目平台公司（或其子公司）按照 45%、45%、10%的持股比例共同出资设立汽车服务公司，汽车服务公司的投资总额为5.2亿元人民币。|预计移动出行项目平台公司和汽车服务公司设立后，本集团长期股权投资余额将增加约5.8亿元。|

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|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|本公司下属子公司购买土地|2019 年 1 月 28 日，本公司下属子公司广州汽车集团乘用车有限公司购买2块建设用地面积总计为839,617平方米的工业用地，出让金总计12.97亿元。|本集团货币资金总计减少12.97亿元，无形资产增加12.97亿元。|

(二) 利润分配情况
于2019年3月29日，本公司召开第五届董事会第15次会议审议通过关于2018年度利润分配方案：公司拟向股权登记日登记在册的股东每股派发现金股息人民币0.28元（含税）。由于公司可转债转股及股权激励行权影响，实际派息总额需以派息股权登记日总股本确定。此处暂按公司2018年12月31日的总股本10,232,497,472股计算，末期股息总额为人民币2,865,099,292元。
本利润分配方案还需提交本公司2018年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
(一) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司所有者的持续经营净利润|10,902,645,368|10,786,219,906|
|归属于母公司所有者的终止经营净利润|0|0|

(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
董事会是本公司的主要营运决策者，董事会审阅本集团的内部报告，以评估表现及分配资源。董事会考虑本集团的业务性质，决定本集团有以下2个可报告经营分部：汽车业务及相关贸易分部——生产及销售各种乘用车、商用车、汽车零部件及相关贸易。
其他主要包括生产及销售摩托车、汽车金融保险及投资业务等。
由于若干的经营业务具有相似的预期增长率，因此合并计算为一个可报告分部。
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财务报表附注
2、报告分部的财务信息
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|汽车业务及相关贸易分部||其他||未分配的金额||分部间抵销||合计||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、对外交易收入|69,649,810,438|69,541,568,224|2,729,968,748|2,026,344,036|0|0|0|0|72,379,779,186|71,567,912,260|
|二、分部间交易收入|124,591,627|99,221,082|218,103,850|156,810,632|0|0|-342,695,477|-256,031,714|0|0|
|三、对联营和合营企业的投资收益|8,391,568,873|7,769,696,495|361,730,745|471,542,354|0|0|0|0|8,753,299,618|8,241,238,849|
|四、资产减值损失|167,757,490|1,523,960,826|566,970|82,456,466|0|16,000,000|0|-45,593,052|168,324,460|1,576,824,240|
|五、折旧和摊销费用|3,033,589,582|2,321,120,363|57,340,051|20,146,732|22,789,736|43,739,504|0|0|3,113,719,369|2,385,006,599|
|六、利润总额（亏损总额）|11,637,933,531|11,871,265,130|902,721,663|604,130,175|-673,127,593|-558,044,008|-395,510|59,143,681|11,867,132,091|11,976,494,978|
|七、所得税费用|779,277,302|1,065,781,078|131,973,038|86,457,756|9,557,480|-4,819,243|0|6,838,958|920,807,820|1,154,258,549|
|八、净利润（净亏损）|10,858,656,229|10,805,484,052|770,748,625|517,672,419|-682,685,073|-553,224,765|-395,510|52,304,723|10,946,324,271|10,822,236,429|
|九、资产总额|92,234,644,192|80,061,109,510|38,874,835,580|38,733,759,694|32,478,675,197|28,329,115,130|-31,468,420,303|-27,521,567,479|132,119,734,666|119,602,416,855|
|十、负债总额|45,104,432,727|32,898,934,825|30,102,273,914|32,707,000,728|10,509,488,051|11,906,491,898|-31,517,141,873|-28,323,978,874|54,199,052,819|49,188,448,577|
|十一、其他重要的非现金项目|||||||||||
|折旧和摊销费以外的其他非现金费用|8,301,743,535|8,055,478,672|13,748,209|47,622,038|11,962,959|24,297,434|0|0|8,327,454,703|8,127,398,144|
|对联营企业和合营企业的长期股权投资|24,792,116,193|22,372,281,647|4,180,771,214|3,348,434,300|0|0|0|0|28,972,887,407|25,720,715,947|
|长期股权投资以外的其他非流动资产增加额|4,870,509,395|1,884,652,289|2,401,299,945|2,918,590,052|267,780,123|107,695,562|0|0|7,539,589,463|4,910,937,903|

财务报表附注第 104页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
分部按产品或业务划分的对外交易收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|汽车业务及相关贸易|69,649,810,438|69,541,568,224|
|其他|2,729,968,748|2,026,344,036|
|小计|72,379,779,186|71,567,912,260|

3、按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产总额
本集团来源于本国及其他国家或地区的对外交易收入总额，以及本集团位于本国及其他国家或地区的非流动产总额（不包括可供出售金融资产、持有至到期投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、递延所得税资产）列示如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|来源于本国的对外交易收入|72,359,820,250|71,565,386,410|
|来源于其他国家或地区的对外交易收入|19,958,936|2,525,850|
|小计|72,379,779,186|71,567,912,260|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|位于本国的非流动资产|61,957,488,478|51,700,417,136|
|位于其他国家或地区的非流动资产|85,164,025|87,965,918|
|小计|62,042,652,503|51,788,383,054|

4、对主要客户的依赖程度
本集团没有客户的营业收入占本集团营业收入的10%或以上。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收票据|0|1,000,000|
|应收账款|1,619,011,882|1,621,228,957|
|合计|1,619,011,882|1,622,228,957|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|0|1,000,000|
|合计|0|1,000,000|

财务报表附注第 105页
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2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内|1,618,936,825|
|1至2年|75,057|
|2至3年|0|
|3年以上|0|
|3至4年|0|
|4至5年|0|
|5年以上|70,322,338|
|合计|1,689,334,220|

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按组合计提坏账准备|1,689,334,220|100|70,322,338|4.16|1,619,011,882|
|合计|1,689,334,220|100|70,322,338|4.16|1,619,011,882|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|1,691,551,295|100|70,322,338|4.16|1,621,228,957|
|合计|1,691,551,295|100|70,322,338|4.16|1,621,228,957|

按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
|||||
|-|-|-|-|
|名称|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|账龄分析组合|78,204,962|70,322,338|89.92|
|其他组合|1,611,129,258|0|0.00|
|合计|1,689,334,220|70,322,338|4.16|

（3）本期没有发生计提、收回或转回应收账款坏账准备情况。
（4）本期没有实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第 106页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,658,609,151元，占应收账款期末余额合计数的比例98.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额47,907,176元。
（6）本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收利息|41,326,896|2,151,450|
|应收股利|3,311,765,599|2,704,000,000|
|其他应收款|184,582,558|583,770,941|
|合计|3,537,675,053|3,289,922,391|

1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内|156,439,639|
|1至2年|7,001,521|
|2至3年|6,682,053|
|3至4年|6,561,315|
|4至5年|1,872,717|
|5年以上|182,706,845|
|合计|361,264,090|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|保证金、押金、备用金|11,319,370|11,217,092|
|往来款|349,944,720|749,235,381|
|合计|361,264,090|760,452,473|

（3）坏账准备计提情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|年初余额|176,681,532|0|0|176,681,532|
|本期计提|0|0|0|0|

财务报表附注第 107页
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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|第一阶段|第二阶段|第三阶段|合计|
||未来12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)||
|本期转回|0|0|0|0|
|本期转销|0|0|0|0|
|本期核销|0|0|0|0|
|其他变动|0|0|0|0|
|期末余额|176,681,532|0|0|176,681,532|

（4）本期没有实际核销的其他应收款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|单位一|汽车基金本金|89,852,735|5年以上|24.87|89,852,735|
|单位二|往来款|87,549,999|1年以内|24.23|0|
|单位三|托管费|17,444,000|2年以内|4.83|0|
|单位四|汽车基金本金|13,300,000|5年以上|3.68|13,300,000|
|单位五|汽车基金本金|12,600,000|5年以上|3.49|12,600,000|
|合计||220,746,734||61.10|115,752,735|

（6）本期没有涉及政府补助的应收款项。
（7）本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|31,299,195,861|695,961,769|30,603,234,092|27,738,357,696|695,961,769|27,042,395,927|
|对联营、合营企业投资|21,954,142,536|0|21,954,142,536|19,067,547,468|0|19,067,547,468|
|合计|53,253,338,397|695,961,769|52,557,376,628|46,805,905,164|695,961,769|46,109,943,395|

财务报表附注第 108页
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2018年度
财务报表附注
1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期减值准备变动|减值准备期末余额|
|中隆投资有限公司|7,380,801,637|0|0|7,380,801,637|0|0|
|广汽零部件有限公司|781,932,370|0|0|781,932,370|0|0|
|广汽商贸有限公司|3,320,629,125|0|0|3,320,629,125|0|0|
|广州汽车集团客车有限公司|127,395,370|0|0|127,395,370|0|101,510,833|
|广州汽车集团乘用车有限公司|8,270,974,594|4,447,524,800|0|12,718,499,394|0|0|
|广爱保险经纪有限公司|25,100,000|0|0|25,100,000|0|0|
|广州长力汽车销售有限公司|533,835|0|533,835|0|0|0|
|广州汽车集团乘用车（杭州）有限公司|2,004,952,800|0|2,004,952,800|0|0|0|
|众诚汽车保险股份有限公司|300,000,000|636,300,000|0|936,300,000|0|0|
|广汽长丰汽车有限公司（注）|2,696,037,961|0|0|2,696,037,961|0|588,950,932|
|广汽资本有限公司|1,500,000,000|0|0|1,500,000,000|0|0|
|广汽日野（沈阳）汽车有限公司|5,500,004|0|0|5,500,004|0|5,500,004|
|大圣科技股份有限公司|90,000,000|247,500,000|0|337,500,000|0|0|
|广州汽车集团财务有限公司|900,000,000|0|0|900,000,000|0|0|
|广汽新能源汽车有限公司|300,000,000|195,000,000|0|495,000,000|0|0|
|广州汽车集团科技有限公司|34,500,000|40,000,000|0|74,500,000|0|0|
|合计|27,738,357,696|5,566,324,800|2,005,486,635|31,299,195,861|0|695,961,769|

注：于2012年3月29日本公司以首次公开发行 A股股票吸收合并广汽长丰汽车股份有限公司（已更名为广汽长丰汽车有限公司，以下简称“广汽长丰”）实现A股上市。广汽长丰已于2012年3月20日起终止上市。本公司根据广汽长丰经营状况对其计提了长期股权投资减值。
财务报表附注第 109页
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2018年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|本期宣告发放现金股利或利润||本公司年末在|
|||||||||在被投资单位|
|||||||||持股比例(%)|
|合营企业:|||||||||
|广汽本田汽车有限公司|4,101,271,444|288,095,270|4,389,366,714|0|0|3,170,452,647|50.00||
|广汽丰田汽车有限公司|4,922,469,258|1,316,834,655|6,239,303,913|0|0|2,442,199,713|50.00||
|广汽日野汽车有限公司|3,677,208|252,555,865|256,233,073|0|0|0|50.00||
|广汽汇理汽车金融有限公司|1,717,504,539|942,290,871|2,659,795,410|0|0|0|50.00||
|广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司|2,210,964,710|-474,862,352|1,736,102,358|0|0|0|50.00||
|五羊-本田摩托（广州）有限公司|683,222,301|-65,545,006|617,677,295|0|0|85,178,853|50.00||
|广汽三菱汽车有限公司|3,978,470,821|555,809,592|4,534,280,413|0|0|0|50.00||
|广州广汽比亚迪新能源客车有限公司|6,345,175|62,341,810|68,686,985|0|0|0|49.00||
|广汽蔚来新能源汽车科技有限公司|0|35,565,647|35,565,647|0|0|0|22.50||
|小计|17,623,925,456|2,913,086,352|20,537,011,808|0|0|5,697,831,213|——||
|联营企业:|||||||||
|本田汽车（中国）有限公司（注）|154,836,002|-154,836,002|0|0|0|0|0.00||
|广汽丰田发动机有限公司|1,094,559,188|114,881,216|1,209,440,404|0|0|301,395,537|30.00||
|同方环球（天津）物流有限公司|16,732,196|3,027,039|19,759,235|0|0|6,065,790|25.00||
|上海日野发动机有限公司|177,494,626|10,436,463|187,931,089|0|0|703,416|30.00||
|小计|1,443,622,012|-26,491,284|1,417,130,728|0|0|308,164,743|——||
|合计|19,067,547,468|2,886,595,068|21,954,142,536|0|0|6,005,995,956|——||

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2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入与营业成本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,633,193,803|1,551,246,554|1,547,772,310|1,216,465,544|
|其他业务|275,034,067|281,990,516|312,733,973|282,284,260|
|合计|1,908,227,870|1,833,237,070|1,860,506,283|1,498,749,804|

(五) 投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|322,153,571|321,475,558|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,552,069,245|6,911,700,124|
|处置长期股权投资产生的投资收益|25,805,147|6|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|0|30,000,000|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|0|54,700,559|
|其他非流动金融资产在持有期间的投资收益|30,224,719|0|
|其他|24,873,515|0|
|合计|7,955,126,197|7,317,876,247|

十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|项目|金额|
|非流动资产处置损益|-13,802,613|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,169,673,613|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|1,758,162|
|债务重组损益|63,897,073|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益|7,428,934|
|对外委托贷款取得的损益|11,933,332|
|受托经营取得的托管费收入|16,424,889|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-18,325,779|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|17,622,144|
|小计|1,256,609,755|
|减：所得税的影响数|154,644,164|
|减：少数股东损益的影响数（税后）|2,426,232|
|归属于公司普通股股东的非经常性损益|1,099,539,359|

财务报表附注第 111页
广州汽车集团股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注：本集团之子公司众诚汽车保险股份有限公司、广汽资本有限公司、广州汽车集团财务有限公司持有交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资期间取得的投资收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：众诚汽车保险股份有限公司和广州汽车集团财务有限公司所属金融行业，广汽资本有限公司的经营范围主要包括股权投资，各类金融理财、信托产品投资，上述业务均属于这三家公司的正常经营业务。
(二) 净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益（元）||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|14.97|1.07|1.06|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|13.46|0.96|0.95|

(三) 境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照香港财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况（单位：人民币万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
||净利润||净资产||
||本期发生额|上期发生额|期末余额|年初余额|
|按中国会计准则|1,094,632|1,082,224|7,792,068|7,041,397|
|按香港财务报告准则调整的项目及金额：|||||
|(1)股权投资差额摊销|0|0|4,501|4,501|
|(2)非流动资产减值准备转回的会计处理差异|0|0|901|901|
|(3)将计入利润分配的职工奖励及福利基金作为当期成本费用项目|-388|-492|0|0|
|(4)政府搬迁补偿款的会计处理差异|0|22,270|0|0|
|按香港财务报告准则|1,094,244|1,104,002|7,797,470|7,046,799|

本集团2018年度按照香港财务报告准则编制的财务报表业经香港罗兵咸永道会计
师事务所审计。
财务报表附注第 112页