证券代码：000961 证券简称：中南建设 公告编号：2018-050
江苏中南建设集团股份有限公司
关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏中南建设集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018年 4月 25日召开第七届董事会第十八次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、会计差错产生的原因
公司于2017年1月出售飞机，产生89,204,736.28元资产处置损失，公司应于2016年12月31日根据预计可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备，因财务人员对融资租赁业务不熟悉，对此事件对公司报表的影响认识不足，未及时进行账务处理。
二、具体的会计处理
在合并报表中，本公司对2016年度财务相应数据进行了追溯调整，调减固定资产 89,204,736.28元，调增递延所得税资产 20,055,896.85元，调增资产减值损失89,204,736.28元，调减所得税费用20,055,896.85元，调减2016年年末未分配利润69,148,839.43元。
三、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
1、合并资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年12月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|固定资产|1,958,258,339.85|-89,204,736.28|1,869,053,603.57|
|递延所得税资产|922,349,013.06|20,055,896.85|942,404,909.91|
|资产总计|117,204,605,573.00|-69,148,839.43|117,135,456,733.57|
|未分配利润|6,908,863,677.04|-69,148,839.43|6,839,714,837.61|

|||||
|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|13,557,988,442.57|-69,148,839.43|13,488,839,603.14|
|所有者权益合计|16,204,441,439.01|-69,148,839.43|16,135,292,599.58|
|负债和所有者权益总计|117,204,605,573.00|-69,148,839.43|117,135,456,733.57|
|项目|2017年3月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|8,914,568,676.52|-44,313,866.57|8,870,254,809.95|
|固定资产|2,348,225,977.42|-231,977,555.08|2,116,248,422.34|
|资产总计|122,706,071,661.23|-276,291,421.65|122,429,780,239.58|
|预收款项|42,764,536,518.56|-6,800,000.00|42,757,736,518.56|
|应交税费|1,121,697,835.75|-18,938,207.83|1,102,759,627.92|
|一年内到期的非流动负债|3,185,492,970.58|-6,841,124.05|3,178,651,846.53|
|长期应付款|687,257,072.89|-147,971,735.77|539,285,337.12|
|未分配利润|7,059,464,811.93|-95,740,354.00|6,963,724,457.93|
|归属于母公司所有者权益合计|13,708,589,577.46|-95,740,354.00|13,612,849,223.46|
|所有者权益合计|16,356,479,070.19|-95,740,354.00|16,260,738,716.19|
|负债和所有者权益总计|122,706,071,661.23|-276,291,421.65|122,429,780,239.58|
|项目|2017年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|9,530,793,241.34|-44,313,866.57|9,486,479,374.77|
|固定资产|2,299,523,236.60|-227,506,798.99|2,072,016,437.61|
|资产总计|134,398,470,445.47|-271,820,665.56|134,126,649,779.91|
|预收款项|53,103,218,243.13|-6,800,000.00|53,096,418,243.13|
|应交税费|1,768,823,001.53|-17,820,518.81|1,751,002,482.73|
|一年内到期的非流动负债|3,753,658,315.54|-6,841,124.05|3,746,817,191.49|

|||||
|-|-|-|-|
|长期应付款|641,903,289.61|-147,971,735.77|493,931,553.84|
|未分配利润|7,204,142,877.80|-92,387,286.94|7,111,755,590.87|
|归属于母公司所有者权益合计|13,809,458,238.87|-92,387,286.94|13,717,070,951.94|
|所有者权益合计|16,194,783,037.12|-92,387,286.94|16,102,395,750.19|
|负债和所有者权益总计|134,398,470,445.47|-271,820,665.56|134,126,649,779.91|
|项目|2017年9月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|10,258,663,359.08|-44,313,866.57|10,214,349,492.51|
|存货|96,442,268,955.95|-1,855,106.59|96,440,413,849.36|
|固定资产|2,277,399,489.33|-223,036,042.89|2,054,363,446.44|
|资产总计|150,747,207,872.61|-269,205,016.05|150,478,002,856.56|
|预收款项|61,846,103,361.01|-6,800,000.00|61,839,303,361.01|
|应交税费|2,042,934,864.99|-17,166,606.43|2,025,768,258.56|
|一年内到期的非流动负债|2,970,588,161.72|-6,841,124.05|2,963,747,037.67|
|长期应付款|1,659,000,086.16|-147,971,735.77|1,511,028,350.39|
|未分配利润|7,256,422,958.37|-90,425,549.80|7,165,997,408.57|
|归属于母公司所有者权益合计|13,845,428,412.26|-90,425,549.80|13,755,002,862.46|
|所有者权益合计|16,580,795,392.01|-90,425,549.80|16,490,369,842.21|
|负债和所有者权益总计|150,747,207,872.61|-269,205,016.05|150,478,002,856.56|

2、母公司资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年3月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|36,579,814,725.59|-44,313,866.57|36,535,500,859.02|
|资产总计|58,114,917,903.84|-44,313,866.57|58,070,604,037.27|
|预收款项|7,909,700.00|-6,800,000.00|1,109,700.00|

|||||
|-|-|-|-|
|未分配利润|-9,394,287.15|-37,513,866.57|-46,908,153.72|
|所有者权益合计|9,322,935,313.46|-37,513,866.57|9,285,421,446.89|
|负债和所有者权益总计|58,114,917,903.84|-44,313,866.57|58,070,604,037.27|
|项目|2017年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|41,550,343,788.86|-44,313,866.57|41,506,029,922.29|
|资产总计|63,792,926,582.60|-44,313,866.57|63,748,612,716.03|
|预收款项|8,201,700.00|-6,800,000.00|1,401,700.00|
|未分配利润|-185,289,075.29|-37,513,866.57|-222,802,941.86|
|所有者权益合计|9,147,040,525.32|-37,513,866.57|9,109,526,658.75|
|负债和所有者权益总计|63,792,926,582.60|-44,313,866.57|63,748,612,716.03|
|项目|2017年9月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|其他应收款|49,056,891,264.10|-44,313,866.57|49,012,577,397.53|
|资产总计|70,389,146,953.96|-44,313,866.57|70,344,833,087.39|
|预收款项|8,201,700.00|-6,800,000.00|1,401,700.00|
|未分配利润|-295,853,721.62|-37,513,866.57|-333,367,588.19|
|所有者权益合计|9,036,475,878.99|-37,513,866.57|8,998,962,012.42|
|负债和所有者权益总计|70,389,146,953.96|-44,313,866.57|70,344,833,087.39|

2、合并利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年12月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|资产减值损失|138,364,129.03|89,204,736.28|227,568,865.31|
|营业利润|705,479,150.34|-81,486,984.83|623,992,165.51|
|利润总额|662,093,846.06|-89,204,736.28|572,889,109.78|
|所得税费用|233,895,372.12|-20,055,896.85|213,839,475.27|

|||||
|-|-|-|-|
|净利润|428,198,473.94|-69,148,839.43|359,049,634.51|
|归属于母公司所有者的净利润|407,721,285.62|-69,148,839.43|338,572,446.19|
|项目|2017年3月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|管理费用|292,764,534.18|-4,470,756.10|288,293,778.08|
|财务费用|40,665,144.43|29,995,137.44|70,660,281.87|
|资产减值损失|-1,050,532.64|-2,332,308.77|-3,382,841.41|
|营业利润|233,173,768.53|-23,192,072.57|209,981,695.96|
|营业外支出|21,113,920.09|2,281,752.98|23,395,673.07|
|利润总额|225,409,682.77|-25,473,825.55|199,935,857.22|
|所得税费用|72,642,762.01|1,117,689.03|73,760,451.04|
|净利润|152,766,920.76|-26,591,514.58|126,175,406.19|
|归属于母公司所有者的净利润|150,787,389.83|-26,591,514.58|124,195,875.26|
|项目|2017年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|管理费用|682,757,152.96|-8,941,512.19|673,815,640.77|
|财务费用|68,114,479.97|29,995,137.44|98,109,617.41|
|资产减值损失|-28,528,369.36|-2,332,308.77|-30,860,678.13|
|营业利润|579,520,049.46|-18,721,316.48|560,798,732.98|
|营业外支出|46,435,172.85|2,281,752.98|48,716,925.83|
|利润总额|560,565,350.58|-21,003,069.46|539,562,281.12|
|所得税费用|158,526,430.93|2,235,378.05|160,761,808.98|
|净利润|402,038,919.65|-23,238,447.51|378,800,472.14|
|归属于母公司所有者的净利润|354,203,722.30|-23,238,447.51|330,965,274.79|
|项目|2017年9月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|管理费用|388,091,583.62|-11,557,161.70|376,534,421.92|

|||||
|-|-|-|-|
|营业利润|253,654,327.50|11,557,161.70|265,211,489.20|
|利润总额|214,265,830.63|11,557,161.70|225,822,992.33|
|净利润|80,912,444.98|11,557,161.70|92,469,606.68|
|归属于母公司所有者的净利润|49,632,688.21|11,557,161.70|61,189,849.91|

4、母公司利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年3月31日|||
||更正前|更正数|更正后|
|财务费用|16,542,647.05|28,583,273.49|45,125,920.54|
|资产减值损失||-2,332,308.77|-2,332,308.77|
|营业利润|-88,944,385.23|-26,250,964.72|-115,195,349.95|
|营业外支出|132,286.30|11,262,901.85|11,395,188.15|
|利润总额|-88,995,711.51|-37,513,866.57|-126,509,578.08|
|净利润|-88,995,711.51|-37,513,866.57|-126,509,578.08|
|项目|2017年6月30日|||
||更正前|更正数|更正后|
|财务费用|-7,711,641.49|28,583,273.49|20,871,632.00|
|资产减值损失|-1,365,706.80|-2,332,308.77|-3,698,015.57|
|营业利润|-209,280,437.71|-26,250,964.72|-235,531,402.43|
|营业外支出|196,940.00|11,262,901.85|11,459,841.85|
|利润总额|-209,243,667.69|-37,513,866.57|-246,757,534.26|
|净利润|-209,243,667.69|-37,513,866.57|-246,757,534.26|

三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明与独立意见
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对本次前期会计差错更正出具了《关于江苏中南建设集团股份有限公司2017年度会计政策变更、重大会计差错更正的专项说明》。
详见巨潮资讯网致同会计师事务所《关于江苏中南建设集团股份有限公司
2017年度会计政策变更、重大会计差错更正的专项说明》。
四、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
1、董事会
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，有利于更加公允、客观的反映公司财务状况，同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资租赁业务不熟悉所致，但要求公司对会计差错原因进行剖析，引以为戒，进一步加强管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
2、监事会
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，有利于更加公允、客观的反映公司财务状况，同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资租赁业务不熟悉所致，但要求公司引以为戒，我们将在今后的工作中，督促公司进一步加强管理，避免此类事项的发生，切实维护公司全体股份的利益。
3、独立董事
公司独立董事认为：本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，有利于更加公允、客观的反映公司财务状况，同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资租赁业务不熟悉所致，但要求公司对会计差错原因进行剖析，引以为戒，进一步加强管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
五、备查文件
1、公司七届董事会十八次会议决议
2、公司七届监事会六次会议决议
3、独立董事对相关事项的独立意见
4、致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏中南建设集团股份有限公司2017年度会计政策变更、重大会计差错更正的专项说明》
特此公告
江苏中南建设集团股份有限公司董事会
二〇一八年四月二十七日