辽宁聚龙金融设备股份有限公司
2013年度财务决算报告
一、公司合并报表范围及审计情况
2013年新纳入合并范围的子公司为欧洲聚龙有限责任公司（以下简称“欧洲聚龙”）、国家金融安全银行业务培训服务有限公司（以下简称“银行业务培训”）。
欧洲聚龙公司根据总经理办公会议《使用自有资金130万美元设立全资子公司欧洲聚龙有限责任公司》的讨论决定， 2013年 5月，公司出资 799.02万元设立欧洲聚龙子公司，持有其100%股权，并于2013年5月31日收到中华人民共和国商务部关于境外企业名称、投资主体、注册资本、投资总额、经营范围、批准文号的企业境外投资证书。
银行业务培训公司根据第二届董事会第二十八次会议《使用自有资金 300万元设立全资子公司国家金融安全银行业务培训服务有限公司的议案》，2013年 12月 6日，公司出资 300万元，设立银行业务培训子公司，持有其100%股权，并于 2013年 12月 28日收到鞍山市工商行政管理局关于企业名称、股东、注册资本、法定代表人，企业类型、经营范围的核准通知书。
上述两公司作为公司的全资子公司，采用成本法核算，依据《企业会计准则第38号—合并财务报表》规定，纳入公司合并报表范围。
二、公司主要财务数据及主要财务指标
1．主要财务数据
单位：万元
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|项 目|2013年|2012年||本年比上年增|2011年|
|||||减（%）||
|营业总收入|86,431.09|50,409.89|71.46|||
|营业利润|25,005.25|12,541.72|99.38|||
|利润总额|30,049.04|16,314.96|84.18|||

聚龙股份2013年度财务决算报告
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|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于上市公司股东的净利润||27,198.59|14,369.77|89.28|||
||归属于上市公司股东的扣除非|26,333.79|12,411.24|112.18|||
||经常性损益的净利润||||||
|经营活动产生的现金流量净额||8,158.96|6,786.53|20.22|||
|项 目||2013年末|2012年末||本年末比上年|2011年末|
||||||末增减（%）||
|资产总额||124,609.32|93,507.73|33.26|||
|负债总额||20,104.26|13,699.59|46.75|||
||归属于上市公司股东的所有者|104,505.06|79,808.15|30.95|||
||权益||||||
|总股本||30,528.00|16,960.00|80.00|||

2013年公司实现营业收入86,431.09万元，比去年同期50,409.89万元增长71.46%；全年实现净利润27,198.59万元，比去年同期14,369.77万元增长89.28%；其增长主要原因：报告期内,公司抓住行业发展契机，人民银行“假币零容忍”、“现钞全额清分”、“提升流通币票面整洁度”等政策在商业银行层面得到了全面贯彻和的推进实施。国内金融安全装备行业需求增速进一步提升，各商业银行网点前、后台及现金处理中心设备配备率逐步提高，带来国内行业蓬勃的发展态势。与此同时，聚龙继续在现金智能处理与流通管理领域内深耕细作，全面推进金融物联网——人民币流通管理系统市场推广和小型纸币清分机、人民币鉴别仪（A类）等产品的市场拓展工作，并取得了骄人的成长业绩。
三、公司财务状况
1．资产构成情况分析
单位：万元
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|项目|2013年12月31日|||2012年12月31日|||同比变动（%）|
||金额||占资产比重|金额||占资产比重||
||||（%）|||（%）||
||47,244.74|37.91||43,729.62|46.77|||
||36,465.44|29.26||19,157.74|20.49|||

|||||
|-|-|-|-|
|1,283.47|1.03|2,094.33|2.24|
|15,272.86|12.26|10,251.26|10.96|
|1170.96|0.94|242.00|0.26|
|19,099.32|15.33|9,689.16|10.36|
|114.89|0.09|4,532.16|4.85|
|1,883.87|1.51|1,309.57|1.40|
|1,307.35|1.05|1,829.00|1.96|
|124,609.32|100.00|93,507.73|100.00|

公司报告期末资产总额为124,609.32万元,比上年同期增加了31,101.58万元，增幅达到33.26%。
其中，流动资产为102,034.94万元，占资产总额的81.88%，流动资产比上年同期增加了26,030.63万元，同比增长34.25%。随着公司经营规模的扩大，销售收入的大幅增长，公司期末应收账款、存货较上年均有较大幅度增长。
非流动资产期末总额为22,574.38万元，比上年同期增加5,070.96万元，增长幅度为28.97%。主要原因是子公司大连聚龙购买土地，转入无形资产所致；
变动较大的资产项目说明如下：
（1）应收账款报告期末余额为36,465.44万元，较上年同期增长90.34%，主要原因是随着产品营业收入的大幅增长，应收账款规模显著增加，同时，由于公司季节性销售特点，60%以上的销售收入集中在第四季度实现，导致年末应收账款余额大幅增加。
（2）预付款项报告期末余额为1,283.47万元，较上年同期下降38.72%，主要是由于报告期内收回上年预付浙江新大机具有限公司投资款及预付材料、设备款略有下降所致；
（3）存货报告期末余额为15,272.86万元,较上年同期增长48.99%,主要随生产经营规模扩大,相应原材料、低值易耗品、委托加工材料占用增长所致；
（4）其他流动资产年末余额1,170.96万元，较上年同期增长383.88%，主要是待抵扣进项税
和预缴所得税增加所致；
（5）固定资产报告期末余额19,099.32万元，较上年同期增长97.12%，主要是由于募投项目《纸币清分机产业化技术改造项目》和《研发中心技术改造项目》在建工程完工转入及为提升公司产能新增设备所致；
（6）在建工程报告期末余额114.89万元，较上年同期下降97.47%,主要是由于募投项目《纸币清分机产业化技术改造项目》和《研发中心技术改造项目》完工转入固定资产所致；
（7）无形资产年末余额1,883.87万元，较上年同期增长43.85%，主要是子公司大连聚龙购买土地，转入无形资产所致；
2．负债情况分析
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|||2012年12月31日|||同比变动（%）|
||金额||占负债比重|金额||占负债比重||
||||（%）|||（%）||
||3,500.00|17.41||500.00|3.65|||
||1,845.30|9.18||0.00|0.00|||
||9,568.73|47.60||8,608.65|62.84|||
||466.16|2.32||340.12|2.48|||
||590.42|2.94||467.88|3.42|||
||3,192.19|15.88||3,278.53|23.93|||
||188.85|0.94||46.73|0.34|||
||713.62|3.55||429.67|3.14|||
||20,104.26|100.00||13,699.59|100.00|||

（1）短期借款报告期末余额为3,500.00万元，较上年同期增长600.00%，主要由于子公司大
连聚龙为保障生产经营需要新增流动资金借款所致；
（2）应付账款报告期末余额为9,568.73万元，较上年同期增长11.15%，主要由于公司生产规模扩大，采购业务量增加，导致未结算应付账款余额增加所致；
（3）预收账款报告期末余额为466.16万元，较上年同期增长37.06%，主要外贸销售预收货款增加所致；
（4）其他应付款报告期末余额为188.85万元，较上年同期增长304.10%，主要由于待付的往来结算款增加所致；
3．利润情况及分析
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年度|2012年度|同比变动额|同比变动（%）|
|营业收入||86,431.09|50,409.89|36,021.21||
|营业成本||40,070.20|24,774.93|15,295.27||
|营业税金及附加||1,031.46|678.44|353.02||
|销售费用||9,666.06|5,871.26|3,794.80||
|管理费用||10,632.63|7,160.82|3,471.81||
|财务费用||-335.23|-790.44|455.21||
|资产减值损失||360.72|173.15|187.57||
|营业外收入||5,099.37|3,786.24|1,313.13||
|营业外支出||55.57|13.00|42.57||
|所得税费用||2,850.46|1,945.19|905.27||
||归属于上市公司股东|27,198.59|14,369.77|12,828.81||
||的净利润|||||

公司2013年度营业收入86,431.09万元，较上年同期增长71.46%，实现归属于上市公司股东的净利润27,198.59万元，较上年同期增长89.28%，具体变动说明如下：
（1）报告期内,营业收入较上年同期增长71.46%，主要原因是主导产品纸币清分机销售收入
大幅增长，比上年同期增加32,225.87万元；其他产品的销售收入也比上年同期提高3,623.25万元。
（2）报告期内，营业成本较上年同期增长61.74%，主要是随着营业收入增长同比增长所致；
（3）报告期内，营业税金及附加较上年同期增长52.03%，主要是随着营业收入增长同比增长所致；
（4）报告期内，销售费用较上年同期增长了64.63%，主要是为了适应公司产品销售规模的快速提升，扩大了营销和售后服务队伍；产生各项销售费用随营业收入的增长而增长所致；
（5）报告期内，管理费用较上年同期增长48.48%，主要是由于公司根据整体战略规划以及市场需求情况，加大了对各项新产品的研发投入力度，研发项目的费用化支出较上年提高53.08%。另外，员工薪酬、各项税费及其他管理费用随着公司经营规模的快速扩大有所增长；
（6）报告期内，财务费用较上年同期增长57.59%，主要是报告期内募集资金存款利息收入减少所致；
（7）报告期内，资产减值损失较上年同期增长108.33%，主要是应收账款、其他应收款坏账准备增加所致；
（8）报告期内，营业外收入较上年同期增长34.68%，主要是由于报告期内随主营业务收入增加，收到的软件退税款增加所致；
（9）报告期内，营业外支出较上年同期增长327.49%，主要是报告期内对外捐赠增加所致；
（10）报告期内，所得税费用较上年同期增长46.54%，主要由于公司随利润总额增长同比增长所致。
4．现金流量情况分析
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年度|2012年度|同比变动额|同比变动（%）|
|1、 经营活动产生的现金流量||8,158.96|6,786.53|1,372.44||
||其中： 经营活动现金流入小计|89,141.94|50,793.37|38,348.57||
||经营活动现金流出小计|80,982.98|44,006.84|36,976.14||
||2、 投资活动产生的现金流量|-5,441.03|-11,154.56|5,713.53||
||其中：投资活动现金流入小计|790.00||790.00||
||投资活动现金流出小计|6,231.03|11,154.56|-4,923.53||
||3、筹资活动产生的现金流量：|258.56|-1,730.83|1,989.38||
||其中： 筹资活动现金流入小计|8,500.00|1,000.00|7,500.00||
||筹资活动现金流出小计|8,241.44|2,730.83|5,510.62||
||4、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|5、现金及现金等价物净增加额||2,976.49|-6,098.86|9,075.35||

 2013年度公司现金及现金等价物净增加额为2,976.49万元，较上年同期增长148.80%，其主要原因是：
（1)报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,372.44万元，其中经营活动收到的现金较上年同期增加38,348.57万元，经营活动支付的现金较上年同期增加36,976.14万元，主要随着公司产、销量大幅增加，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加26,197.06万元；随主营业务收入增长，支付的各项税费较上年同期增加6,467.35万元所致；
（2)报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,713.53万元,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少4,143.53万元，投资活动支付的现金较上年同期减少4,923.53万元所致；
（3)报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,989.38万元，主要取得借款收到的现金较上年同期增加7,500万元,偿还债务支付的现金较上年同期增加4,500万元所致；
5非经常性损益情况分析
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项 目||2013年金额|
|非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|||
||计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定||
||额或定量享受的政府补助除外）||
||除上述各项之外的其他营业外收入和支出||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|所得税影响额|||
|考虑所得税影响后的非经常性损益|||

报告期内，公司非经常性损益净额864.80万元，占公司净利润的3.18%。其中计入非经常性损益的政府补助为531.48万元，计入非经常性损益的利息收入为415.75万元。
6主要经营指标分析
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|项目|指标|2013年度|2012年度|同比增减变化|
|盈利能力|毛利率|53.64%|50.85%||
||净资产收益率（加权）|29.52%|19.34%||
|营运能力|应收账款周转率|3.06 3.943.14 2.93|||
||存货周转率||||
|指标||2013年12月31日|2012年12月31日|同比增减变化|
|偿债能力|流动比率|5.26 5.7316.13% 14.65%|||
||资产负债率||14.65%||

（1）报告期公司综合毛利率为53.64%，较上年同期增加2.79%，主要原因是公司产品销售结构变化，毛利率较高的纸币清分系列产品销售大幅增长所致；
(2)报告期内，公司的加权平均净资产收益率29.52%,较上年同期增加10.18%，主要是由于报告期内公司主营收入、净利润大幅增加所致；
（3）报告期公司应收账款周转率3.06,比上年同期降低0.88，主要是由于报告期内主营业务
收入大幅增加，其中四季度销售额比上年同期增加23,510.55万元，货款未到合同约定回款期,应收账款余额比上年同期增加17,307.71万元所致；
（4）报告期公司存货周转率3.14，比上年同期提高0.21，主要是报告期内公司制订了科学、合理的销售、生产计划，使备货数量与市场销售情况有机的结合。
（5）报告期末公司流动比率5.26，较上年同期降低0.47，主要是报告期内销售生产规模扩大,材料采购形成的应付账款较上年有一定提高,及保障子公司大连聚龙生产经营需要短期流动资金借款，增加流动负债所致；
（6）报告期末公司资产负债率16.13%，较上年同期提高1.48%。公司资产负债率处于较低水平，偿债能力较强。
7其他事项
上述报告主要数据已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出据会审字[2014]1784号标准无保留意见的审计报告，注册会计师的审计意见是：聚龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚龙公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
辽宁聚龙金融设备股份有限公司二〇一四年四月一日