关于广东潮宏基实业股份有限公司
2017年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
广会专字【2018】G17036170160号
目录
关关于于广广东东潮潮宏宏基基实实业业股股份份有有限限公公司司
22001177年年度度对对以以前前年年度度报报告告披披露露的的财财务务报报表表数数据据由由于于
同同一一控控制制下下企企业业合合并并进进行行追追溯溯调调整整的的专专项项说说明明
广会专字【2018】G17036170160号广东潮宏基实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“潮宏基”）2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行了审计，并出具了“广会审字【2018】G17036170069号”的审计报告。
潮宏基编制了《广东潮宏基实业股份有限公司 2017年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》（以下简称“追溯调整专项说明”）。如实编制和对外披露追溯调整专项说明，并确保其真实、合法、完整是潮宏基的责任。我们对追溯调整专项说明的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致，相关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。
为了更好地理解潮宏基的追溯调整事项，追溯调整专项说明应当与已审财务报告一并阅读。
本专项说明仅供广东潮宏基实业股份有限公司 2017年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。
附件：广东潮宏基实业股份有限公司2017年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪文伟
中国注册会计师：陈桂生
中国 广州 二〇一八年四月二十五日
广东潮宏基实业股份有限公司2017年度专项说明
广东潮宏基实业股份有限公司
2017年度对以前年度报告披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司于2016年12月28日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，同意公司与汕头市潮鸿基投资有限公司（以下简称“控股股东”或“潮鸿基投资”）签订《股权转让合同》，受让其全资子公司汕头市琢胜投资有限公司（以下简称“琢胜投资”）100%的股权。2017年1月4日，公司已支付全部股权收购价款，2017年1月 7日，琢胜投资完成了此次股权转让的工商变更登记手续，变更后琢胜投资成为公司的全资子公司。
本公司与琢胜投资合并前后均受同一实际控制人潮鸿基投资控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对琢胜投资的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
广东潮宏基实业股份有限公司2017年度专项说明
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
11、、主主要要资资产产负负债债及及权权益益期期初初追追溯溯调调整整情情况况
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2017年期初余额（调整前）|2017年期初余额（调整后）|调整数|
|货币资金|459,130,297.49|460,024,394.50|894,097.01|
|流动资产合计|2,943,208,540.84|2,944,102,637.85|894,097.01|
|可供出售金融资产|-|98,700,565.54|98,700,565.54|
|长期股权投资|84,822,754.34|476,115,669.49|391,292,915.15|
|非流动资产合计|1,630,162,524.48|2,120,156,005.17|489,993,480.69|
|资产总计|4,573,371,065.32|5,064,258,643.02|490,887,577.70|
|应交税费|45,200,748.21|45,421,898.08|221,149.87|
|应付利息|16,132,659.66|16,429,276.41|296,616.75|
|其他应付款|68,651,610.42|363,546,399.33|294,894,788.91|
|一年内到期的非流动负债|100,000,000.00|117,187,437.66|17,187,437.66|
|流动负债合计|654,522,896.72|967,122,889.91|312,599,993.19|
|长期借款|300,000,000.00|454,686,938.90|154,686,938.90|
|非流动负债合计|1,194,899,327.29|1,349,586,266.19|154,686,938.90|
|负债合计|1,849,422,224.01|2,316,709,156.10|467,286,932.09|
|资本公积|905,099,131.52|965,099,131.52|60,000,000.00|
|其他综合收益|-22,283,052.70|-22,498,870.88|-215,818.18|
|未分配利润|831,952,580.33|795,769,044.12|-36,183,536.21|
|归属于母公司股东权益合计|2,689,912,839.51|2,713,513,485.12|23,600,645.61|
|股东权益合计|2,723,948,841.31|2,747,549,486.92|23,600,645.61|
|负债和股东权益总计|4,573,371,065.32|5,064,258,643.02|490,887,577.70|

广东潮宏基实业股份有限公司2017年度专项说明
22、、主主要要损损益益项项目目上上年年同同期期追追溯溯调调整整情情况况
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年度（调整前）|2016年度（调整后）|调整数|
|税金及附加|33,083,424.07|33,304,564.73|221,140.66|
|管理费用|77,407,728.60|89,234,887.87|11,827,159.27|
|财务费用|57,387,512.83|80,233,121.95|22,845,609.12|
|投资收益（损失以“－”号填列）|18,956,646.55|17,667,019.39|-1,289,627.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|5,010,681.45|3,721,054.29|-1,289,627.16|
|营业利润（亏损以“－”号填列）|266,685,032.33|230,501,496.12|-36,183,536.21|
|利润总额（亏损总额以“－”号填列）|282,107,935.55|245,924,399.34|-36,183,536.21|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|231,841,220.60|195,657,684.39|-36,183,536.21|
|（一）按经营持续性分类|231,841,220.60|195,657,684.39|-36,183,536.21|
|持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|231,841,220.60|195,657,684.39|-36,183,536.21|
|（二）按所有权归属分类|231,841,220.60|195,657,684.39|-36,183,536.21|
|归属于母公司股东的净利润|233,636,214.46|197,452,678.25|-36,183,536.21|
|其他综合收益的税后净额|-2,973,417.39|-3,189,235.57|-215,818.18|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-2,584,554.33|-2,800,372.51|-215,818.18|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|-2,584,554.33|-2,800,372.51|-215,818.18|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|-|301,232.31|301,232.31|
|外币报表折算差额|-2,584,554.33|-3,101,604.82|-517,050.49|
|综合收益总额|228,867,803.21|192,468,448.82|-36,399,354.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|231,051,660.13|194,652,305.74|-36,399,354.39|

广东潮宏基实业股份有限公司2017年度专项说明
33、、主主要要现现金金流流量量表表项项目目上上年年同同期期追追溯溯调调整整情情况况
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年度（调整前）|2016年度（调整后）|调整数|
|收到的其他与经营活动有关的现金|20,450,294.76|20,477,399.82|27,105.06|
|经营活动现金流入小计|3,154,160,697.49|3,154,187,802.55|27,105.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|421,361,591.04|421,396,039.05|34,448.01|
|支付的其他与经营活动有关的现金|213,790,904.99|225,572,810.77|11,781,905.78|
|经营活动现金流出小计|2,907,292,747.94|2,919,109,101.73|11,816,353.79|
|经营活动产生的现金流量净额|246,867,949.55|235,078,700.82|-11,789,248.73|
|投资所支付的现金|17,400,000.00|471,419,578.31|454,019,578.31|
|投资活动现金流出小计|2,637,487,126.25|3,091,506,704.56|454,019,578.31|
|投资活动产生的现金流量净额|-280,273,230.12|-734,292,808.43|-454,019,578.31|
|借款所收到的现金|562,000,000.00|727,452,315.37|165,452,315.37|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|224,797,813.37|535,196,355.09|310,398,541.72|
|筹资活动现金流入小计|1,691,297,813.37|2,167,148,670.46|475,850,857.09|
|分配股利或偿付利息所支付的现金|125,053,309.20|133,684,187.77|8,630,878.57|
|筹资活动现金流出小计|1,481,437,022.27|1,490,067,900.84|8,630,878.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|209,860,791.10|677,080,769.62|467,219,978.52|
|汇率变动对现金的影响|2,432,422.04|1,915,367.57|-517,054.47|
|现金及现金等价物净增加额|178,887,932.57|179,782,029.58|894,097.01|
|期末现金及现金等价物余额|459,130,297.49|460,024,394.50|894,097.01|

广东潮宏基实业股份有限公司
二〇一八年四月二十五日