中远海运发展股份有限公司
审计报告
天职业字[2017]666号
目 录
审计报告 1 2016年度财务报表 5 2016年度财务报表附注 17
审计报告
天职业字[2017]666号中远海运发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中远海运发展股份有限公司（以下简称“中远海发”）财务报表，包括2016年 12月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2016年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，中远海发财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中远海发2016年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中远海发，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）重大资产重组事项
1、事项描述
2016年2月1日，中远海发股东会审议通过了重大资产重组议案。通过此次资产重组，中远海发从集装箱运输行业转型成为以船舶、集装箱租赁业务为核心的综合航运金融服务平台。2016年度，资产重组交割工作已陆续完成。截至2016年12月31日，该资产重组事项导致中远海发合并范围的变化详见财务报表附注“7.合并范围的变动”。根据企业会计准则的规定，中远海发对本次重组置入的公司采用同一控制下合并的会计核算方式。因同一控制下企业合并对本期及上期合并财务报表的影响详见合并财务报表及财务报表附注“7.合并范
围的变动”的相关披露。
2、审计应对
针对上述重大资产重组事项，我们实施的审计程序包括但不限于：获取并检查股权购买协议、股权出售协议、评估报告及交割日审计报告等资料；复核重组标的公司合并日确认的正确性；测算并复核置出标的公司处置收益计算的准确性以及会计处理的规范性；测算并复核因同一控制下企业置入标的公司对本期及上期合并财务报表影响金额的准确性、会计处理的规范性以及披露的充分性。
（二）固定资产减值事项
1、事项描述
截至2016年12月31日，中远海发存在的固定资产类别及期末账面价值如财务报表附注“6.17固定资产”所披露，其中船舶及集装箱是公司的主要资产。根据企业会计准则及公司会计政策的规定，中远海发管理层应当于每个资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象；对存在减值迹象的资产，进一步估计其可收回金额；对可收回金额低于其账面价值的固定资产，计提相应的资产减值准备。中远海发本期固定资产减值准备的变动情况详见财务报表附注“6.17固定资产”及“6.55资产减值损失”的披露。
2、审计应对
针对上述固定资产减值事项，我们实施的审计程序包括但不限于：获取中远海发管理层关于固定资产是否存在减值迹象判断依据，分析评估其合理性；获取中远海发管理层对存在减值迹象的固定资产进行减值测试的文件资料，分析评估测算该类资产可收回金额的过程的合理性及测算结果的公允性，复核计提资产减值准备金额的正确性、会计处理的规范性以及披露的充分性。
（三）租赁分类及收入确认事项
1、事项描述
2016年度，中远海发资产重组完成后，经营主业由集装箱运输转变为租赁，将自有船舶与集装箱资产全部出租，且本次重组置入中远海运租赁有限公司主要经营融资租赁业务，因此租赁业务已经成为公司重要的业务分部。根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，中远海发对于租赁分类及收入确认制定了相关会计政策，详见财务报表附注“3.28收入确认”。
2、审计应对
针对上述租赁分类及收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：了解公司租赁业务的内控流程，评价内部控制制度设计的合理性及执行的有效性；在执行内控审计工作的基础上，进一步了解中远海发管理层对租赁业务的分类，抽取租赁合同进行检查，评估公司判断租赁业务分类的准确性;执行分析性程序及细节测试，复核租赁收入核算的完整性、真
实性以及披露的准确性。
四、其他信息
中远海发管理层对其他信息负责。其他信息包括中远海发2016年度财务报告中除财务报表和本审计报告以外涵盖的信息。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息。在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中远海发管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中远海发的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中远海发、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中远海发的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
合并资产负债表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末余额|期初余额（重述）|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1 6,656,678,574.61|1 6,853,938,102.55|6.1|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|7 2,465,984.14|2 00,349,058.93|6.2|
|衍生金融资产||||
|应收票据|5 ,100,000.00|2 02,294,563.09|6.3|
|应收账款|1 ,635,497,416.85|2 ,475,811,768.48|6.4|
|预付款项|5 99,823,045.93|2 17,590,211.99|6.5|
|△应收保费||||
|△应收分保账款|1 5,058,468.91|9 ,999,388.57|6.6|
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|9 ,992,776.92|2 7,308,407.65|6.7|
|应收股利||||
|其他应收款|1 74,268,394.77|5 34,212,733.08|6.8|
|△买入返售金融资产||||
|存货|8 59,414,858.62|1 ,238,767,706.63|6.9|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|3 ,615,180,718.63|2 ,632,068,490.45|6.10|
|其他流动资产|8 3,727,170.11|1 26,354,967.87|6.11|
|流动资产合计|2 3,727,207,409.49|2 4,518,695,399.29||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款|3 ,331,026,465.00|3 ,501,522,687.00|6.12|
|可供出售金融资产|6 ,114,081,640.59|1 ,349,914,856.02|6.13|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|1 5,010,396,748.47|5 ,680,657,829.41|6.14|
|长期股权投资|1 8,381,729,276.37|2 0,152,553,928.61|6.15|
|投资性房地产|8 ,217,011.97|1 0,087,334.41|6.16|
|固定资产|5 7,075,286,796.72|5 4,967,672,868.59|6.17|
|在建工程|1 ,276,724,888.86|1 ,555,094,900.82|6.18|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|2 42,616,289.38|2 49,031,066.55|6.19|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|4 0,426,877.20|6 8,480,313.13|6.20|
|递延所得税资产|8 9,481,955.32|5 6,339,947.77|6.21|
|其他非流动资产|1 44,229,418.26|1 17,267,872.67|6.22|
|非流动资产合计|1 01,714,217,368.14|8 7,708,623,604.98||
|资 产 总 计|1 25,441,424,777.63|1 12,227,319,004.27||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
合并资产负债表（续）
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
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|项 目|期末余额|期初余额（重述）|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|18,788,111,597.79|12,217,557,864.00|6.23|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款|8,551,516,565.85|4,491,557,906.32|6.24|
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|91,000,000.00|1,701,000.00|6.25|
|应付账款|1,621,267,788.61|4,025,902,562.97|6.26|
|预收款项|101,448,737.74|144,254,895.39|6.27|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|113,035,343.58|101,819,675.07|6.28|
|应交税费|156,316,045.52|253,470,516.78|6.29|
|应付利息|326,692,073.68|188,553,808.08|6.30|
|应付股利||15,151,733.31|6.31|
|其他应付款|1,586,866,532.10|1,500,725,031.65|6.32|
|△应付分保账款|26,474,591.38|14,050,893.77|6.33|
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|13,249,066,055.68|14,479,830,463.42|6.34|
|其他流动负债||837,974.60|6.35|
|流动负债合计|44,611,795,331.93|37,435,414,325.36||
|非流动负债||||
|长期借款|64,102,360,781.20|25,025,086,991.64|6.36|
|应付债券|1,426,941,695.60|3,449,493,720.03|6.37|
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|1,468,422,073.20|729,533,855.04|6.38|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||25,000,000.00|6.39|
|递延收益|4,750,000.00|5,200,000.00|6.40|
|递延所得税负债|264,041,182.47|280,967,896.03|6.21|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|67,266,515,732.47|29,515,282,462.74||
|负 债 合 计|111,878,311,064.40|66,950,696,788.10||
|股东权益||||
|股本|11,683,125,000.00|11,683,125,000.00|6.41|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|-277,716,028.27|26,532,444,733.86|6.42|
|减:库存股||||
|其他综合收益|-2,760,798,952.34|-2,133,042,601.22|6.43|
|专项储备||21,089,656.31|6.44|
|盈余公积|1,362,073,031.79|1,362,073,031.79|6.45|
|△一般风险准备|79,290,971.16|65,503,696.05|6.46|
|未分配利润|3,164,073,135.83|7,247,879,312.82|6.47|
|归属于母公司股东权益合计|13,250,047,158.17|44,779,072,829.61||
|少数股东权益|313,066,555.06|497,549,386.56||
|股东权益合计|13,563,113,713.23|45,276,622,216.17||
|负债及股东权益合计|125,441,424,777.63|112,227,319,004.27||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
合并利润表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
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|项 目|本期发生额|上期发生额（重述）|附注编号|
|一、营业总收入|1 5,964,910,225.03|3 6,580,596,744.79||
|其中: 营业收入|1 5,636,333,569.83|3 6,207,883,050.63|6.48|
|△利息收入|2 89,741,996.68|3 37,402,154.61|6.49|
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入|3 8,834,658.52|3 5,311,539.55|6.50|
|二、营业总成本|1 7,481,901,464.25|3 8,725,915,582.79||
|其中:营业成本|1 4,017,950,469.54|3 5,516,964,135.45|6.48|
|△利息支出|5 9,116,477.91|5 1,729,459.00|6.49|
|△手续费及佣金支出|1 ,491,356.77|1 ,429,917.04|6.50|
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|税金及附加|3 0,891,046.13|6 9,083,581.52|6.51|
|销售费用|1 1,904,242.27|2 1,523,883.88|6.52|
|管理费用|9 08,733,777.36|1 ,462,653,399.81|6.53|
|财务费用|1 ,776,563,817.88|8 99,985,802.61|6.54|
|资产减值损失|6 75,250,276.39|7 02,545,403.48|6.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|4 3,739.73|- 178,654.86|6.56|
|投资收益|1 ,740,014,477.68|1 ,897,827,482.90|6.57|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|1 ,546,575,308.85|1 ,790,812,586.78|6.57|
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|223,066,978.19|-247,670,009.96||
|加: 营业外收入|4 11,193,545.09|6 92,016,518.74|6.58|
|其中:非流动资产处置利得|1 8,716,217.60|1 30,177,086.57|6.58|
|减：营业外支出|1 7,758,501.61|3 38,710,924.49|6.59|
|其中:非流动资产处置损失|1 1,839,980.75|3 29,073,198.97|6.59|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|6 16,502,021.67|1 05,635,584.29||
|减：所得税费用|2 02,441,337.08|2 09,095,709.96|6.60|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|4 14,060,684.59|- 103,460,125.67||
|其中:被合并方在合并前实现的净利润|1 ,532,366,770.52|2 ,835,235,781.32||
|归属于母公司股东的净利润|3 68,592,163.07|- 199,320,402.17||
|少数股东损益|4 5,468,521.52|9 5,860,276.50||
|六、其他综合收益的税后净额|- 651,272,561.21|7 22,943,584.99||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|- 627,756,351.12|7 42,247,759.69||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|- 627,756,351.12|7 42,247,759.69||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|7 ,420,923.71|2 47,351,515.04||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|3 7,711,426.82|4 1,682,532.86||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|8 ,555,070.24|- 5,681,560.97||
|5.外币财务报表折算差额|- 681,443,771.89|4 58,895,272.76||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|- 23,516,210.09|- 19,304,174.70||
|七、综合收益总额|- 237,211,876.62|6 19,483,459.32||
|归属于母公司股东的综合收益总额|- 259,164,188.05|5 42,927,357.52||
|归属于少数股东的综合收益总额|2 1,952,311.43|7 6,556,101.80||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益|0 .0315|- 0.0171|16.1|
|(二) 稀释每股收益|0 .0315|- 0.0171|16.1|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
合并现金流量表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
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|项 目|本期发生额|上期发生额（重述）|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|15,531,626,000.26|40,208,522,481.97||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|4,059,958,659.53|-2,085,865,790.89||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额|7,216,036.93|28,256,484.59||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|325,872,429.78|359,077,479.80||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|213,630,536.14|550,070,271.09||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,818,895,449.63|1,952,441,007.59|6.62|
|经营活动现金流入小计|21,957,199,112.27|41,012,501,934.15||
|购买商品、接受劳务支付的现金|10,701,801,894.17|35,607,186,287.84||
|△客户贷款及垫款净增加额|-174,867,920.00|-1,043,121,080.00||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|253,847,331.98|-884,432,341.79||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|47,195,235.25|60,415,105.17||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,587,641,571.85|2,421,433,189.54||
|支付的各项税费|440,670,136.97|547,106,937.70||
|支付其他与经营活动有关的现金|1,344,635,064.28|1,690,349,922.06|6.62|
|经营活动现金流出小计|14,200,923,314.50|38,398,938,020.52||
|经营活动产生的现金流量净额|7,756,275,797.77|2,613,563,913.63|6.63|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|7,819,234,708.59|1,287,037,267.23||
|取得投资收益收到的现金|362,017,130.51|319,057,573.40||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|251,380,862.53|359,341,368.81||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|4,750,000.00|5,200,000.00|6.62|
|投资活动现金流入小计|8,437,382,701.63|1,970,636,209.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|14,659,706,551.78|10,977,731,738.27||
|投资支付的现金|7,161,700,092.76|2,375,980,928.62||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|446,436,166.37|8,005,312.74|6.62|
|投资活动现金流出小计|22,267,842,810.91|13,361,717,979.63||
|投资活动产生的现金流量净额|-13,830,460,109.28|-11,391,081,770.19||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,330,996,614.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,996,614.00||
|取得借款收到的现金|2 05,612,647,245.93|2 3,603,918,919.20||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|99,326,357.01|1,457,737,800.00|6.62|
|筹资活动现金流入小计|205,711,973,602.94|26,392,653,333.20||
|偿还债务支付的现金|156,396,455,732.14|13,796,803,440.69||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,229,592,242.61|1,216,244,428.51||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|277,138,079.90|120,788,504.13||
|支付其他与筹资活动有关的现金|41,660,824,200.34|1,482,223,149.58|6.62|
|筹资活动现金流出小计|200,286,872,175.09|16,495,271,018.78||
|筹资活动产生的现金流量净额|5,425,101,427.85|9,897,382,314.42||
|四、汇率变动对现金的影响|244,666,142.08|427,753,120.09||
|五、现金及现金等价物净增加额|-404,416,741.58|1,547,617,577.95|6.63|
|加：期初现金及现金等价物的余额|15,931,670,596.28|14,384,053,018.33|6.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|15,527,253,854.70|15,931,670,596.28|6.63|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
合并股东权益变动表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|11,683,125,000.00||||17,169,004,813.31||-1,139,640,294.40|19,029,630.26|1,362,073,031.79||-6,919,358,958.27|63,096,451.53|22,237,329,674.22|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||9,363,439,920.55||-993,402,306.82|2,060,026.05||65,503,696.05|14,167,238,271.09|434,452,935.03|23,039,292,541.95|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|11,683,125,000.00||||26,532,444,733.86||-2,133,042,601.22|21,089,656.31|1,362,073,031.79|65,503,696.05|7,247,879,312.82|497,549,386.56|45,276,622,216.17|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-26,810,160,762.13||-627,756,351.12|-21,089,656.31||13,787,275.11|-4,083,806,176.99|-184,482,831.50|-31,713,508,502.94|
|（一）综合收益总额|||||||-627,756,351.12||||368,592,163.07|21,952,311.43|-237,211,876.62|
|（二）股东投入和减少股本|||||-26,788,342,535.48||||||-4,206,178,023.27||-30,994,520,558.75|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入股本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||-26,788,342,535.48||||||-4,206,178,023.27||-30,994,520,558.75|
|（三）利润分配||||||||||13,787,275.11|-246,220,316.79|-122,190,061.74|-354,623,103.42|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||13,787,275.11|-13,787,275.11|||
|3.对股东的分配|||||||||||-232,433,041.68|-122,190,061.74|-354,623,103.42|
|4.其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||1,458,495.42||||103,485.27|1,561,980.69|
|1.本年提取||||||||152,201,364.25||||103,485.27|152,304,849.52|
|2.本年使用||||||||-150,742,868.83|||||-150,742,868.83|
|（六）其他|||||-21,818,226.65|||-22,548,151.73||||-84,348,566.46|-128,714,944.84|
|四、本年年末余额|11,683,125,000.00||||-277,716,028.27||-2,760,798,952.34||1,362,073,031.79|79,290,971.16|3,164,073,135.83|313,066,555.06|13,563,113,713.23|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
合并股东权益变动表(续)
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位:元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额（重述）|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|11,683,125,000.00||||17,168,082,879.67||-1,471,354,959.72|20,149,526.57|1,362,073,031.79||-3,969,639,179.67|85,045,799.80|24,877,482,098.44|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||8,371,959,961.56||-1,403,935,401.19|1,130,532.87||52,339,144.75|12,495,802,049.84|417,628,711.35|19,934,924,999.18|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|11,683,125,000.00||||25,540,042,841.23||-2,875,290,360.91|21,280,059.44|1,362,073,031.79|52,339,144.75|8,526,162,870.17|502,674,511.15|44,812,407,097.62|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||992,401,892.63||742,247,759.69|-190,403.13||13,164,551.30|-1,278,283,557.35|-5,125,124.59|464,215,118.55|
|（一）综合收益总额|||||||742,247,759.69||||-199,320,402.17|76,556,101.80|619,483,459.32|
|（二）股东投入和减少股本|||||1,127,069,790.18||||||-855,010,542.78||272,059,247.40|
|1.股东投入的普通股||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入股本||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4.其他|||||1,127,069,790.18||||||-855,010,542.78||272,059,247.40|
|（三）利润分配||||||||||13,164,551.30|-223,952,612.40|-82,450,721.34|-293,238,782.44|
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||13,164,551.30|-13,164,551.30|||
|3.对股东的分配|||||||||||-210,324,325.00|-82,300,237.44|-292,624,562.44|
|4.其他|||||||||||-463,736.10|-150,483.90|-614,220.00|
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5.其他||||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||-190,403.13||||680,760.91|490,357.78|
|1.本年提取||||||||186,405,605.23||||680,760.91|187,086,366.14|
|2.本年使用||||||||-186,596,008.36|||||-186,596,008.36|
|（六）其他|||||-134,667,897.55|||||||88,734.04|-134,579,163.51|
|四、本年年末余额|11,683,125,000.00||||26,532,444,733.86||-2,133,042,601.22|21,089,656.31|1,362,073,031.79|65,503,696.05|7,247,879,312.82|497,549,386.56|45,276,622,216.17|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
资产负债表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动资产||||
|货币资金|1 ,283,344,359.10|5 ,611,005,082.75||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|5 ,100,000.00|1 80,245,695.57||
|应收账款|2 ,110,410,098.82|7 62,443,692.10|15.1|
|预付款项|1 06,218,158.83|4 6,164,936.00||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息|6 ,648,427.52|3 8,495,846.42||
|应收股利|2 70.54|3 3,087,853.25||
|其他应收款|1 46,086,298.87|1 38,214,919.79|15.2|
|△买入返售金融资产||||
|存货|2 91,014,782.03|5 73,141,466.61||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|9 03,858,120.30|||
|流动资产合计|4 ,852,680,516.01|7 ,382,799,492.49||
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|1 ,071,056,890.31|||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3 4,101,389,954.84|1 6,085,904,392.76|15.3|
|投资性房地产||||
|固定资产|1 4,264,810,826.52|1 5,116,277,795.73||
|在建工程||2 10,000.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|9 26,244.36|1 0,031,873.60||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|2 8,624,838.82|3 9,459,721.93||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|3 ,081,100,000.00|||
|非流动资产合计|5 2,547,908,754.85|3 1,251,883,784.02||
|资 产 总 计|5 7,400,589,270.86|3 8,634,683,276.51||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
资产负债表（续）
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|附注编号|
|流动负债||||
|短期借款|3,634,836,197.79|||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|△拆入资金||||
|应付票据||||
|应付账款|277,697,008.31|3,574,367,511.18||
|预收款项||||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|54,931,745.39|33,149,002.76||
|应交税费|798,011.19|65,631,923.10||
|应付利息|86,616,719.65|47,106,000.00||
|应付股利||||
|其他应付款|6,895,278,796.41|4,527,195,113.38||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|2,803,883,328.56|||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|13,754,041,807.30|8,247,449,550.42||
|非流动负债||||
|长期借款|15,577,600,000.00|600,000,000.00||
|应付债券||1,796,432,098.56||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||25,000,000.00||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|15,577,600,000.00|2,421,432,098.56||
|负 债 合 计|29,331,641,807.30|10,668,881,648.98||
|所有者权益||||
|股本|11,683,125,000.00|11,683,125,000.00||
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|16,352,436,411.22|17,296,763,101.95||
|减:库存股||||
|其他综合收益|121,071,989.15|7,506,475.30||
|专项储备||||
|盈余公积|1,355,762,889.20|1,355,762,889.20||
|一般风险准备||||
|未分配利润|-1,443,448,826.01|-2,377,355,838.92||
|所有者权益合计|28,068,947,463.56|27,965,801,627.53||
|负债及所有者权益合计|57,400,589,270.86|38,634,683,276.51||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
利润表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、营业总收入|3 ,783,503,661.09|1 3,993,474,986.28||
|其中: 营业收入|3 ,783,503,661.09|1 3,993,474,986.28|15.4|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|4 ,172,697,281.42|1 5,878,828,472.58||
|其中:营业成本|3 ,448,355,115.83|1 4,983,038,945.73|15.4|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|税金及附加|2 ,470,868.49|1 8,714,539.57||
|销售费用||||
|管理费用|2 80,215,114.65|5 67,391,483.99||
|财务费用|4 58,190,568.59|5 7,457,167.66||
|资产减值损失|- 16,534,386.14|2 52,226,335.63||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益|1 ,064,367,930.44|2 67,580,914.00|15.5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|1 2,379,263.87|1 88,041,951.82|15.5|
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|675,174,310.11|-1,617,772,572.30||
|加: 营业外收入|2 62,090,070.75|4 45,823,361.63||
|其中:非流动资产处置利得|1 69,025.64|1 ,934.59||
|减：营业外支出|3 ,357,367.95|2 36,841,991.50||
|其中:非流动资产处置损失|3 ,349,672.68|2 13,274,226.23||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|9 33,907,012.91|- 1,408,791,202.17||
|减：所得税费用||6 ,250,000.00||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|9 33,907,012.91|- 1,415,041,202.17||
|六、其他综合收益的税后净额|1 13,565,513.85|3 9,840,496.09||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益|1 13,565,513.85|3 9,840,496.09||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|- 7,491,377.75|3 9,840,496.09||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|1 21,056,891.60|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|1 ,047,472,526.76|- 1,375,200,706.08||
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
现金流量表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,601,765,708.67|8,119,110,058.95||
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|191,571,197.72|147,499,668.39||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,865,443,050.24|1,033,366,358.99||
|经营活动现金流入小计|5,658,779,956.63|9,299,976,086.33||
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,444,701,949.16|7,005,381,471.15||
|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|633,428,482.93|750,803,994.96||
|支付的各项税费|80,231,731.28|193,444,518.03||
|支付其他与经营活动有关的现金|507,561,696.18|279,860,371.95||
|经营活动现金流出小计|6,665,923,859.55|8,229,490,356.09||
|经营活动产生的现金流量净额|-1,007,143,902.92|1,070,485,730.24||
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|5,364,795,838.55|||
|取得投资收益收到的现金|245,321,284.03|146,516,809.25||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,807,323.25|46,601,361.24||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|5,615,924,445.83|193,118,170.49||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,757,010.44|45,061,682.04||
|投资支付的现金|28,094,002,298.71|400,000.00||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||10,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|75,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计|28,175,759,309.15|55,461,682.04||
|投资活动产生的现金流量净额|-22,559,834,863.32|137,656,488.45||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|19,694,936,197.79|1,211,960,000.00||
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|16,380,000.00|||
|筹资活动现金流入小计|19,711,316,197.79|1,211,960,000.00||
|偿还债务支付的现金|77,500,000.00|2,224,966,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|333,097,214.76|110,363,602.42||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,766,439.11|||
|筹资活动现金流出小计|461,363,653.87|2,335,329,602.42||
|筹资活动产生的现金流量净额|19,249,952,543.92|-1,123,369,602.42||
|四、汇率变动对现金的影响|-10,634,501.33|131,245,350.73||
|五、现金及现金等价物净增加额|-4,327,660,723.65|216,017,967.00||
|加：期初现金及现金等价物的余额|5,610,905,082.75|5,394,887,115.75||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,283,244,359.10|5,610,905,082.75||

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
股东权益变动表
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|11,683,125,000.00||||17,296,763,101.95||7,506,475.30||1,355,762,889.20||-2,374,049,055.52|27,969,108,410.93|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||-3,306,783.40|-3,306,783.40|
|二、本年年初余额|11,683,125,000.00||||17,296,763,101.95||7,506,475.30||1,355,762,889.20||-2,377,355,838.92|27,965,801,627.53|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-944,326,690.73||113,565,513.85||||933,907,012.91|103,145,836.03|
|（一）综合收益总额|||||||113,565,513.85||||933,907,012.91|1,047,472,526.76|
|（二）股东投入和减少股本|||||-943,198,023.15|||||||-943,198,023.15|
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入股本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||-943,198,023.15|||||||-943,198,023.15|
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取||||||||139,934,749.86||||139,934,749.86|
|2.本年使用||||||||-139,934,749.86||||-139,934,749.86|
|（六）其他|||||-1,128,667.58|||||||-1,128,667.58|
|四、本年年末余额|11,683,125,000.00||||16,352,436,411.22||121,071,989.15||1,355,762,889.20||-1,443,448,826.01|28,068,947,463.56|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
股东权益变动表(续)
编制单位：中远海运发展股份有限公司 2016年度 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|11,683,125,000.00||||17,295,841,168.31||-32,334,020.79|14,902,445.60|1,355,762,889.20||-962,006,432.01|29,355,291,050.31|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||-308,204.74|-308,204.74|
|二、本年年初余额|11,683,125,000.00||||17,295,841,168.31||-32,334,020.79|14,902,445.60|1,355,762,889.20||-962,314,636.75|29,354,982,845.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||921,933.64||39,840,496.09|-14,902,445.60|||-1,415,041,202.17|-1,389,181,218.04|
|（一）综合收益总额|||||||39,840,496.09||||-1,415,041,202.17|-1,375,200,706.08|
|（二）股东投入和减少股本|||||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入股本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||-14,902,445.60||||-14,902,445.60|
|1.本年提取||||||||155,958,803.22||||155,958,803.22|
|2.本年使用||||||||-170,861,248.82||||-170,861,248.82|
|（六）其他|||||921,933.64|||||||921,933.64|
|四、本年年末余额|11,683,125,000.00||||17,296,763,101.95||7,506,475.30||1,355,762,889.20||-2,377,355,838.92|27,965,801,627.53|

法定代表人：孙月英 主管会计工作负责人：张铭文 会计机构负责人：李蓉
中远海运发展股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
1.公司的基本情况
1.1公司注册地、组织形式和总部地址
中远海运发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中远海发”），曾用名为中海集装箱运输股份有限公司，前身为中海集装箱运输有限公司，于1997年8月28日由中国海运（集团）总公司（以下简称“中海运集团”）、中远海运能源运输股份有限公司（曾用名“中海发展股份有限公司”）、中远海运（广州）有限公司（曾用名“广州海运（集团）有限公司”）共同投资68,737万元组建成立的有限责任公司。经股东会决议，公司2000年度增资111,368万元，同时新增股东中远海运（上海）公司（曾用名“上海海运（集团）公司”），变更后的注册资本为180,105万元。2002年9月，中远海运能源运输股份有限公司将持有的公司25%的股权转让给中海运集团。根据公司2002年11月15日股东会决议和修改后章程的规定，公司增资人民币100,000万元，变更后的注册资本为人民币280,105万元。根据公司2003年10月5日股东会决议和修改后章程的规定，公司增资人民币100,000万元，变更后的注册资本为人民币 380,105万元，其中中海运集团投资317,184万元，占83.45%；中远海运（上海）公司投资35,114万元，占9.24%；中远海运（广州）有限公司投资27,807万元，占7.31%。
根据2004年1月10日中远海运（上海）公司、中远海运（广州）有限公司与中海运集团签订的股权无偿划转协议，中远海运（上海）公司、中远海运（广州）有限公司将持有的对中远海发合计共16.55%的股权转让给中海运集团。股权转让后，中海运集团成为中远海发的唯一股东，持有中远海发100%的股权。
根据经批准的公司章程、中海运集团签署的中远海发发起人决议、国务院国有资产监督管理委员会《关于设立中海集装箱运输股份有限公司的批复》国资改革（2004）49号文批准，中海集装箱运输股份有限公司由中海运集团作为发起人，将原中海集装箱运输有限公司截止2003年10月31日的净资产折股，独家发起设立。公司股本总数为3,830,000,000股，每股1元，股本总额3,830,000,000元。
经公司2004年第一届董事会第二次会议提议、第一次临时股东大会批准同意，公司向境外投资者首次发行不超过27.83亿股境外上市的外资股H股股票，并在香港联合证券交易所上市交易。根据中国证券监督管理委员会证监国合字[2004]14号文《关于同意中海集装箱运输股份有限公司发行境外上市外资股的批复》,公司截止2004年6月16日完成了向境外投资者首次发行24.2亿股境外上市的外资股H股股票（其中包括国有股减持2.2亿股）。截止2004年9月15日，公司通过发行境外上市的外资股H股，收到本次增加出资人民币7,159,713,289
元，其中增加股本2,200,000,000元，增加资本公积4,959,713,289元（已扣除承销费用、专业机构服务费等上市费用）。
公司增资后总股本为人民币 6,030,000,000元，代表每股人民币 1元的普通股6,030,000,000股，其中包括境内非流通股法人股3,610,000,000股，流通股境外上市外资股H股2,420,000,000股。
公司2007年第二次临时股东大会通过了《关于发行A股前可供分配利润分配方案》的决议。公司以截止2007年6月30日股本为基数，每10股分配5.5股红股，共计增加股本人民币3,316,500,000元。
根据公司2007年9月29日召开的临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]447号”《关于核准中海集装箱运输股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司向境内投资者首次发行不超过2,336,625,000股A股，并在上海证券交易所上市交易，变更后注册资本为人民币11,683,125,000元。
2007年12月10日止，公司完成了向境内投资者首次发行了2,336,625,000股境内A股股票，收到本期新增出资人民币15,221,863,637.50元，其中：增加股本人民币2,336,625,000元，增加资本公积人民币12,885,238,637.50元。
本次增资后，公司股本为人民币 11,683,125,000元，其中：境内有限售条件股份6,296,488,000元，境内流通A股1,635,637,000元，境外流通外资股H股3,751,000,000元。
2009年9月，根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》，按照首次发行A股股票数量的10%计233,662,500股，转由全国社会保障基金理事会持有。
2010年 12月 12日，原有限售条件的股份 5,595,500,000股中，中海运集团持股5,361,837,500股，占总股份比例45.89%已达承诺限售期，解除禁售成为无限售条件流通股份。
2012年9月11日，中海运集团通过全资附属公司中远海运金融控股有限公司（曾用名“中国海运（香港）控股有限公司”）之全资附属公司Ocean Fortune InvestmentLimited购入中远海发 H股股份 49,889,000股，占总股本比例0.43%。该部分股份计入在 HK SCCNOMINEESLIMITED(香港中央结算（代理人）有限公司）名下股份中。
2013年12月13日，原有限售条件的股份 233,622,500股中，全国社会保障基金理事会持股 233,622,500股，占总股份比例2.00%已达承诺限售期，解除禁售成为无限售条件流通股份。
2016年2月1日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司本次重大资产重组方案的议案》，本次重组具体方案详见公告，合并范围变动详见本附注“7.合并范围的变动”和“8.在其他主体中的权益”。
2016年 11月18日，公司名称由中海集装箱运输股份有限公司更名为中远海运发展股份有限公司。
截至 2016年 12月 31日，中远海发无限售条件流通股份 11,683,125,000股，股份比例100%，其中境内流通人民币普通股 7,932,125,000股，持股比例67.89%，境外流通外资股 H股3,751,000,000股，持股比例32.11%。
公司营业执照统一社会信用代码：91310000759579978L。公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区国贸大厦A-538室。公司总部地址：上海市浦东新区民生路628号航运科研大厦。
1.2公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质：航运业。
公司主要经营：国内沿海及长江中下游普通货船、国内沿海外贸集装箱内支线班轮运输，国际船舶运输（含集装箱班轮运输），集装箱制造、修理、租赁，船舶租赁，自有集装箱、自用船舶买卖。国内沿海普通货船（散货船除外）海务管理、机务管理和船舶检修、保养、买卖、租赁、营运、资产管理及其他船舶管理服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
1.3母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为中国海运（集团）总公司，本公司的间接控股股东为中国远洋海运集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
1.4财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告于二○一七年三月三十日经本公司董事会批准报出。
1.5合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计76家。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7.合并范围的变动”和“8.在其他主体中的权益”。
2.财务报表的编制基础
2.1编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.2持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3.重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》 (2014年修订）(以下简称“第 15号文(2014年修订）”）的列报和披露要求。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2会计年度和营业周期
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从接受运输及相关业务委托起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.3记账本位币
本公司母公司记账本位币为人民币。
本公司境外经营的附属公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币以美元或注册地当地货币作为记账本位币，主要如下：
中海集装箱运输（亚洲）有限公司：美元；
中海集装箱运输（香港）有限公司：美元；
中国海运（非洲）控股有限公司：南非兰特；
东方富利国际有限公司：美元；
东方国际投资有限公司：美元；
Florens Container Investment(SPV）Limited：美元；
东方国际集装箱有限公司：美元；
海宁保险经纪有限公司：港币；
佛罗伦国际有限公司：美元；
佛罗伦资本管理有限公司：美元；
惠航船务有限公司：美元；
Florens ContainerServices(Australia）PtyLimited：澳大利亚元；
Florens ContainerServices(Deutschland）Gmbh.：欧元；
Florens ContainerServices(Italy）S.R.L.：欧元；
长誉投资有限公司：美元。
3.4计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据《企业会计准则》的具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本公司本期无计量属性在本期发生变化的报表项目。
3.5企业合并
3.5.1同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.2非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
3.5.2.1通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
3.5.2.1.1调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.5.2.1.2确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
3.5.2.2通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
3.5.2.2.1判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.5.2.2.2分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.2.2.3分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
3.7合营安排
3.7.1合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
3.7.2合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
3.8现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.9外币折算
3.9.1外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。以公允价值计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或其他综合收益。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算成记账本位币。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。以非记
账本位币编制的现金流量表中的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产持有意图和持有能力。
3.10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
3.10.2.2应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
3.10.2.3可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.2.4持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益，待该金融资产终止确认时，原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；
其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.6金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
3.10.7金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。可供出售金融资产公允价值发生严重或非暂时性下跌，是指持续下跌时间已达到或超过12个月，且公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入其他综合收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收分保账款、长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
3.11.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将单项金额超过800万元人民币的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。
对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。
3.11.2单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将单项金额小于800万元人民币的应收款项认定为单项金额不重大的应收款项。年末如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。
3.11.3按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单独减值测试之后的其他应收款项，按照其信用风险特征划分为如下组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
风险等级组合 风险等级 风险评级分类法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
3.11.3.1按照风险评级来计提坏账准备的风险组合
主要系本公司融资租赁业务、保理业务的应收款项，根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产的差额，对融资租赁款本金、风险保理资产计提一般准备。
3.11.3.2按照账龄状态来计提坏账准备的风险组合
除上述列示的单项认定、风险评级组合应收款项以外的其他全部应收款项，按照账龄来计提坏账准备。对这部分应收款项，坏账准备的计提比例如下：
应收款项账龄 计提比例(%）
1年以内（含1年） 31-2年（含2年） 102-3年（含3年） 253年以上 50已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
3.11.4本公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
3.12存货及存货跌价准备
本公司存货是指公司在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括待售旧集装箱、船存燃油、原材料、周转材料、备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算。低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值的确定方法：船存燃油可变现净值以航次收入扣除相关成本确定，其它存货可变现净值一般以公开市场的销售价格为基础计算。
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.13划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
3.14贷款分类方法
3.14.1短期及长期贷款的分类依据
按贷款发放期限的长短确定。凡期限在1年以内（含1年）的贷款为短期贷款，期限在1年
以上的贷款作为长期贷款；
3.14.2贷款质量五级分类
根据中国银行业监督管理委员会上海监管局《关于转发银监会〈贷款风险分类指引〉的通知》（沪银监通[2007]62号）文件，把贷款分为：正常、关注、次级、可疑、损失。
3.14.3计提呆账准备金的范围和方法
3.14.3.1呆账准备金计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等）、进出口押汇、应收账款、其他应收款等资产。
3.14.3.2对于单项金额重大的贷款及应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
单项金额重大是指：单户贷款及应收款项余额占贷款及应收款项总额10%（含）以上。
3.14.3.3对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司应当根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。进行分组组合的依据包括但不限于：
（1）对方被宣告破产的；
（2）对方被注销、吊销工商登记或被有关机构责令关闭的；
（3）涉及诉讼及仲裁的；
（4）对方失踪、死亡；
（5）账龄超过三年，预计收回可能性较小的。
3.14.4对于单项金额非重大的贷款以及经单独测试后未减值的单项金额重大的贷款：
根据中国银行业监督管理委员会上海监管局《关于转发银监会〈贷款风险分类指引〉的通知》（沪银监通[2007]62号）文件，把贷款分为：正常、关注、次级、可疑、损失。
以财务公司信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价，充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。各类贷款计提贷款损失准备的比例如下：
贷款级次 贷款损失准备计提比例（%）
正常 2.5
贷款级次 贷款损失准备计提比例（%）
关注 5
次级 25
可疑 50
损失 100
3.15长期股权投资
3.15.1投资成本的确定
3.15.1.1同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3.15.1.2非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3.15.1.3除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
3.15.2后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.15.3确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
3.15.4长期股权投资的处置
3.15.4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
3.15.4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
3.15.5减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3.16投资性房地产
3.16.1投资性房地产确认条件
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。
3.16.2投资性房地产的计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，参照固定资产的折旧计提方法计提折旧。
3.16.3投资性房地产的减值准备
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对已提取减值准备的投资性房地产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
3.17固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产包括房屋建筑物、库场设施、机器设备、港务设施、专用设施设备、装卸机械设备、通讯导航设施设备、运输船舶、集装箱、运输设备、供电、供水、供汽设施设备、炊事、福利及医疗设备、家具与办公设备。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命(年） 预计净残值率(%） 年折旧率(%）
房屋建筑物 30-40 5 2.38-3.17库场设施 20-40 4 2.40-4.80机器设备 8-20 4 4.80-12.00港务设施 30-50 4 1.92-3.20专用设施设备 8-20 4 4.80-12.00装卸机械设备 8-20 4 4.80-12.00通讯导航设施设备 8 4 12.00运输船舶 25 注 不适用
类别 预计使用寿命(年） 预计净残值率(%） 年折旧率(%）
集装箱 15 注 不适用运输设备 6-8 5 11.88-15.83供电、供水、供汽设施设备 10-30 4 3.20-9.60炊事、福利及医疗设备 3-8 4 12.00-32.00家具与办公设备 3-8 5 11.88-31.67于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
注：运输船舶和集装箱的预计净残值是公司目前按预计处置时的废钢价确定。对于购置的二手船，按预计尚可使用年限作为折旧计提年限。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.18在建工程
本公司的在建工程主要指在建船舶、待安装设备及重大技改工程等。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调
整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权、车牌使用权和软件，以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本期公司无使用寿命不确定的无形资产。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组可收回金额低于其账面价值，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整
后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.23借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3.24职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
3.24.1短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
3.24.2离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3.24.3辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
3.24.4其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
3.25股份支付
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.26借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.27预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.28收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.28.1集装箱航运服务收入
本公司提供的运输劳务，按权责发生制确认收入，其中:资产负债表日公司对尚未完成的航次,按完工百分比法确认收入。完工百分比按截止本期末已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。
3.28.2租赁收入
3.28.2.1经营租赁收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
3.28.2.2融资租赁收入
3.28.2.2.1租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3.28.2.2.2未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
3.28.2.2.3未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
3.28.2.2.4或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
3.28.3利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
3.28.4股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
3.28.5提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
3.28.5.1已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
3.28.5.2已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.28.6销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入确认具体政策：产品出库并由客户验收后，按照化验结果即产品样本所含金属量确认收入。
3.28.7使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
3.29政府补助
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
本公司从政府部门取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
本公司取得政府补助时采用收益法中的总额法进行会计处理。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，本公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，本公司将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
3.30租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.30.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.30.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.31所得税
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
3.31.1递延所得税资产及递延所得税负债的确认
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.31.2所得税费用的计量
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后得出。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
3.31.3递延所得税资产的减值
于资产负债表日，公司对递延所得税资产账面价值进行复核。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，应减记递延所得税资产账面价值。在很可能产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异，使得递延所得税资产包含的经济利益能够实现时，应相应恢复递延所得税资产的账面价值。
3.32套期保值
3.32.1套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
3.32.2对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.32.3套期会计处理
3.32.3.1公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
3.32.3.2现金流量套期
1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入当期损益。
2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使本公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该资产或负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3.32.4境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3.33分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、提供业务类型为依据确定经营分部，将公司业务划分为集装箱航运业务、集装箱码头业务两大经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
本公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制本公司合并财务报表或财务报表时所采用的会计政策一致。本公司在确定分部间交易收入时，以实际交易价格为基础计量。
4.税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 6%、11%、17%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 1.5%或2%企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%、28%、34%等合同及具有合同性质的凭证、记载资金的账簿和产
印花税 1‰、0.5‰、0.3‰、0.05‰等权转移书据等
注：除以下列明的所得税税收优惠外，其余境内子公司在企业所在地缴纳所得税，所得税税率为25%。
境外子公司中海集装箱运输（香港）有限公司、中海集装箱运输（亚洲）有限公司、海宁保险经纪有限公司、东方富利国际有限公司和东方国际投资有限公司的主要经营地在香港，适用香港税率16.50%；中国海运（非洲）控股有限公司的经营地在南非，适用南非税率28%。
香港税务条例（第112章）第23B条的规定，在计算香港航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河贸易水域之间，所收取的船费毋须征收利得税。根据23B条例的规定，中海集装箱运输（香港）有限公司、中海集装箱运输（亚洲）有限公司和东方富利国际有限公司相关收入免于征收香港利得税。
5.会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
5.1会计政策的变更
财政部于 2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项
税金及附加
目调整为“税金及附加”项目。
将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、调增合并利润表税金及附加本年金额1,823.41万元，土地使用税、印花税、车船使用税从“管理费用”项目重调减合并利润表管理费用本年金额1,823.41万元。
分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的调增母公司利润表税金及附加本年金额141.46万元，税费不予调整。比较数据不予调整。 调减母公司利润表管理费用本年金额141.46万元。
5.2会计估计的变更
根据《企业会计准则第4号-固定资产》的规定，公司应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异，应当进行相应调整。
如“财务报表附注3.17所述”公司的运输船舶和集装箱的预计净残值是按预计处置时的废钢价确定。2015年度本公司自有船舶的净残值计算标准为每轻吨 420美元，集装箱资产的净残值计算标准为每轻吨480美元，集装箱资产预计使用年限为12年。
本公司根据上述相关规定，以及制定的关于船舶及集装箱折旧计提的会计政策，同时结合航运市场目前的实际情况，并考虑到公司在重大资产重组后，经营主业由集装箱船舶运营转变为船舶及集装箱租赁等因素，经复核决定自2016年1月1日起，将自有船舶的净残值计算标准调整为每轻吨 280美元，将集装箱资产预计使用年限调整为 15年，预计净残值调整为 20尺干箱USD560/UNIT、40尺及45尺干箱均为USD896/UNIT。
该项会计估计变更减少本期税前利润1.34亿元。
5.3前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正事项。
6.合并财务报表主要项目注释
（除非特别说明，本附注所注期末指2016年12月31日，期初指2016年1月1日，本期指2016年度，上期指2015年度。）
6.1货币资金
6.1.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
现金 81,332.51 678,694.47银行存款 16,229,014,242.10 11,877,914,686.11其他货币资金 427,583,000.00 4,975,344,721.97合计 16,656,678,574.61 16,853,938,102.55 6.1.2期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1,129,424,719.91元。
6.1.3期末存放在境外的款项总额4,062,019,369.14元，无资金汇回受到限制的款项。
6.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额（重述）
交易性金融资产 72,465,984.14 200,349,058.93其中:权益工具投资 72,465,984.14 200,349,058.93合计 72,465,984.14 200,349,058.93 6.3应收票据
6.3.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
银行承兑汇票 5,100,000.00 202,294,563.09合计 5,100,000.00 202,294,563.09 6.3.2期末公司无质押的应收票据情况。
6.3.3期末不存在已经背书给他方或贴现但尚未到期的票据。
6.3.4期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
6.4应收账款
6.4.1应收账款按类别分析如下：
期末余额
类别
坏账准备计金额 占总额比例（%） 坏账准备
提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
100,402,986.38 5.59 100,402,986.38 100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法 1,377,211,282.65 76.69 41,437,414.69 3.01风险评级分类组合 302,751,059.48 16.86 3,027,510.59 1.00组合小计 1,679,962,342.13 93.55 44,464,925.28
单项金额虽不重大但单项计提坏
15,467,240.98 0.86 15,467,240.98 100.00账准备的应收账款
合计 1,795,832,569.49 100.00 160,335,152.64
6.4.1应收账款按类别分析如下（续表）：
期初余额（重述）
类别
坏账准备计账面余额 占总额比例(%） 坏账准备
提比例(%）单项金额重大并单项计提坏账准备
142,276,074.72 5.53
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法 2,398,496,816.97 93.22 72,022,133.98 3.00风险评级分类组合
组合小计 2,398,496,816.97 93.22 72,022,133.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账
32,091,468.55 1.25 25,030,457.78 78.00准备的应收账款
合计 2,572,864,360.24 100.00 97,052,591.76
6.4.2划分应收账款种类的说明详见本附注之3.11。
6.4.3单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由该公司已申请破产，预 Hanjin Shipping Co.,Ltd. 87,187,745.20 87,187,745.20 100.00
计无法收回
Pacific International
13,215,241.18 13,215,241.18 100.00预计无法收回
Lines (Pte) Ltd.
合计 100,402,986.38 100,402,986.38
6.4.4组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄结构 期末余额 坏账准备期末金额 坏账准备计提比例(%）1年以内（含1年） 1,375,481,622.65 41,264,448.69 3.001-2年（含2年） 1,729,660.00 172,966.00 10.00合计 1,377,211,282.65 41,437,414.69
6.4.5组合中，按风险评级分类组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
正常一级 302,751,059.48 3,027,510.59 1.00合计 302,751,059.48 3,027,510.59
6.4.6本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 100,301,641.51合并范围减少 33,446,026.03本期收回或转回的应收账款坏账准备 3,518,580.43本期核销的应收账款坏账准备 54,474.17本期应收账款坏账准备变动情况 63,282,560.88 6.4.7本期坏账准备转回或收回金额
确定原坏账准备转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 提坏账准备金额
Quan Zhou An Tong Logisitcs Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 1,162,847.67 1,162,847.67 Heung-A Shipping Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 922,299.85 922,299.85 Samson Tug and Barge Company Inc. 已收回款项 预计无法收回 386,443.08 386,443.08 LCL Logistica Chile Ltd. 已收回款项 预计无法收回 377,312.25 377,312.25 Hongxin Investment (HK) Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 213,649.88 213,649.88 Pyramid Logistics (Pvt) Ltd. 已收回款项 预计无法收回 186,653.98 186,653.98 Isabella Shipping Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 118,047.29 118,047.29 Pacific International Lines (Pte) Ltd. 已收回款项 预计无法收回 91,192.97 91,192.97 Global African Service S.A. 已收回款项 预计无法收回 34,932.88 34,932.88 Mariana Express Lines Pte.Ltd. 已收回款项 预计无法收回 18,357.74 18,357.74 Feer Shipping Limited 已收回款项 预计无法收回 6,404.06 6,404.06 WCT World Container Trading GmbH 已收回款项 预计无法收回 438.78 438.78合计 3,518,580.43 3,518,580.43
6.4.8本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 54,474.17 6.4.9期末应收账款中欠款金额前五名
客户名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%）坏账准备期末余额中国远洋控股股份有限公司 567,397,255.18 1年以内 31.60 17,021,917.67创富融资租赁（上海）有限公司 217,996,646.99 1年以内 12.14 2,179,966.47 Seaco SRL 196,629,265.00 1年以内 10.95 5,898,877.95 CMA CGM (China) Co.,Ltd. 113,221,367.48 1年以内 6.30 3,396,641.02唐山港国贸投资有限公司 111,430,000.00 1年以内 6.20 3,342,900.00合计 1,206,674,534.65 67.19 31,840,303.11 6.4.10本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.4.11本公司期末无转移且继续涉入的应收账款情况。
6.5预付款项
6.5.1账龄分析
期末余额 期初余额（重述）
账龄结构
账面余额 占总额比例(%） 账面余额 占总额比例(%）1年以内（含1年） 599,423,564.47 99.93 213,437,439.20 98.091-2年（含2年） 391,281.00 0.07 3,074,895.55 1.412-3年（含3年） 8,200.46 753,701.24 0.353年以上 324,176.00 0.15合计 599,823,045.93 100.00 217,590,211.99 100.00 6.5.2预付款项金额前五名单位情况
客户名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因鞍钢集团朝阳钢铁有限公司 非关联方 184,721,949.93 1年以内 合同未履行完毕广州钢铁交易中心有限公司 非关联方 116,144,000.00 1年以内 合同未履行完毕日照钢铁轧钢有限公司 非关联方 109,038,323.01 1年以内 合同未履行完毕中海国际船舶管理有限公司 同一直接控股股东 58,799,076.15 1年以内 定期结算河北钢铁股份有限公司唐山分公司 非关联方 39,878,807.20 1年以内 合同未履行完毕合计 508,582,156.29
6.6应收分保账款
6.6.1应收分保账款按类别分析如下：
期末余额
类别
占总额比例坏账准备计提
账面余额 坏账准备金额(%） 比例(%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收分保账款
按组合计提坏账准备的应收分保账款
账龄分析法 15,529,013.57 100.00 3.03 470,544.66组合小计 15,529,013.57 100.00 470,544.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收分保账款
合计 15,529,013.57 100.00 470,544.666.6.1应收分保账款按类别分析如下（续表）：
期初余额（重述）
类别
占总额比例坏账准备计提
账面余额 坏账准备金额(%） 比例(%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收分保账款
按组合计提坏账准备的应收分保账款
账龄分析法 10,321,352.89 100.00 3.12 321,964.32组合小计 10,321,352.89 100.00 321,964.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收分保账款
合计 10,321,352.89 100.00 321,964.326.6.2划分应收分保账款种类的说明详见本附注之3.11。
6.6.3组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收分保账款：
期末余额
账龄结构
账面余额 比例(%） 坏账准备计提比例(%） 坏账准备金额1年以内（含1年） 15,462,238.64 99.57 3.00 463,867.171-2年（含2年） 66,774.93 0.43 10.00 6,677.49合计 15,529,013.57 100.00 470,544.66
6.7应收利息
6.7.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
定期存款利息 312,936.63 20,332,792.78发放贷款利息 3,634,268.04 3,895,975.29存放同业利息 5,697,329.93 2,812,268.62存放中央银行款项利息 348,242.32 267,370.96合计 9,992,776.92 27,308,407.65 6.7.2期末无重要的逾期利息。
6.8其他应收款
6.8.1其他应收款按类别分析如下：
期末余额
类别
占总额比例 坏账准备计账面余额 坏账准备金额
(%） 提比例(%）单项金额重大并单项计提坏账准备
106,498,146.92 59.90
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 52,953,585.37 29.78 1,739,191.25 3.28组合小计 52,953,585.37 29.78 1,739,191.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账
18,345,724.74 10.32 1,789,871.01 9.76准备的其他应收款
合计 177,797,457.03 100.00 3,529,062.26
6.8.1其他应收款按类别分析如下（续表）：
期初余额（重述）
类别
占总额比例 坏账准备计账面余额 坏账准备金额
(%） 提比例(%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 544,141,789.64 98.19 17,494,777.50 3.22组合小计 544,141,789.64 98.19 17,494,777.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账
10,014,663.25 1.81 2,448,942.31 24.45准备的其他应收款
合计 554,156,452.89 100.00 19,943,719.81
6.8.2划分其他应收款种类的说明详见本附注之3.11。
6.8.3单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
坏账准备 计提比
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 例（%）
金瑞新材料股份有限公司 75,000,000.00 投资保证金，期后已收回
中国远洋控股股份有限公司 31,498,146.92 资产重组对价款，预计可收回合计 106,498,146.92
6.8.4组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄结构 账面余额 坏账准备金额 坏账准备计提比例(%）1年以内（含1年） 52,590,641.37 1,577,719.25 3.001-2年（含2年） 50,000.00 5,000.00 10.003年以上 312,944.00 156,472.00 50.00合计 52,953,585.37 1,739,191.25
6.8.5组合中无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
6.8.6本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -13,284,983.77合并范围减少 1,983,861.18本期收回或转回的其他应收款坏账准备 1,145,521.14本期核销的其他应收款坏账准备 291.46本期其他应收款坏账准备变动情况 -16,414,657.55 6.8.7本期坏账准备转回或收回金额
确定原坏账准备转回或收回前累计已计提
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 坏账准备金额
Heung-A Shipping Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 418,546.37 418,546.37 Pacific International Lines (Pte) Ltd. 已收回款项 预计无法收回 372,538.13 372,538.13 Global African Service S.A. 已收回款项 预计无法收回 249,116.20 249,116.20 Quan Zhou An Tong Logisitcs Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 90,994.75 90,994.75 Sea Hawk Lines Pvt.Ltd. 已收回款项 预计无法收回 8,446.84 8,446.84 Feer Shipping Limited 已收回款项 预计无法收回 2,395.66 2,395.66 Hongxin Investment (HK) Co.,Ltd. 已收回款项 预计无法收回 1,685.05 1,685.05 Remain GmbH Container-Depot and Repair 已收回款项 预计无法收回 1,439.35 1,439.35 Great Circle Line Pte.Limited 已收回款项 预计无法收回 358.79 358.79合计 1,145,521.14 1,145,521.14
6.8.8本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 291.466.8.9其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额（重述）
保证金及押金 85,730,069.44 202,750,814.66资产重组对价款 43,712,688.62
事故理赔 17,976,060.93 57,577,527.36应收代付款 8,862,815.39 11,362,562.55税收返还 126,263,663.82内部往来 129,872,000.00其他 21,515,822.65 26,329,884.50合计 177,797,457.03 554,156,452.89 6.8.10期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款总
客户名称 款项性质 期末余额 账龄
坏账准备期末余额额的比例(%）
金瑞新材料股份有限公司 保证金及押金 75,000,000.00 1年以内 42.18
中国远洋控股股份有限公司 资产重组对价款等 33,331,529.97 1年以内 18.75 55,001.49上海市浦东新区税务局 应收出口退税款 5,661,138.68 1年以内 3.18 169,834.16中国远洋海运集团有限公司 资产重组对价款 4,095,244.89 1年以内 2.30
上海船舶运输科学研究所 保证金及押金 2,950,480.10 1年以内 1.66 88,514.40合计 121,038,393.64 68.07 313,350.05 6.8.11本公司期末无终止确认的其他应收款情况。
6.8.12本公司期末无转移且继续涉入的其他应收款情况。
6.8.13本公司期末无应收政府补助的情况。
6.9存货
6.9.1分类列示
期末余额 期初余额（重述）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 601,552,301.77 3,874,376.45 597,677,925.32 1,033,547,296.13 1,033,547,296.13库存商品 365,681,865.60 107,464,638.94 258,217,226.66 237,852,166.81 36,984,564.41 200,867,602.40周转材料 3,519,706.64 3,519,706.64 4,352,808.10 4,352,808.10
期末余额 期初余额（重述）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值合计 970,753,874.01 111,339,015.39 859,414,858.62 1,275,752,271.04 36,984,564.41 1,238,767,706.63 6.9.2存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额（重述） 本期计提 期末余额转回 转销 合计
库存商品 36,984,564.41 134,865,168.27 64,385,093.74 64,385,093.74 107,464,638.94原材料 4,171,357.94 296,981.49 296,981.49 3,874,376.45合计 36,984,564.41 139,036,526.21 64,682,075.23 64,682,075.23 111,339,015.39 6.9.3存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因库存商品 账面价值小于可收回金额
原材料 账面价值小于可收回金额
6.9.4期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。
6.10一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额（重述）
一年内到期的长期应收款 3,593,895,756.98 1,682,327,454.45投资款 678,400,000.00其他 21,284,961.65 271,341,036.00合计 3,615,180,718.63 2,632,068,490.45 6.11其他流动资产
项目 期末余额 期初余额（重述）
已认证未抵扣的进项税 75,685,442.11 126,354,967.87利率掉期合约 8,041,728.00
合计 83,727,170.11 126,354,967.87注：公司与INGBANK签订利率掉期合约，详见附注6.66套期项目及相关套期工具。
6.12发放贷款和垫款
6.12.1贷款和垫款按性质列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
企业贷款和垫款 3,416,437,400.00 3,591,305,320.00
项目 期末余额 期初余额（重述）
其中：贷款 3,416,437,400.00 3,591,305,320.00减：贷款损失准备 85,410,935.00 89,782,633.00其中：组合计提数 85,410,935.00 89,782,633.00发放贷款和垫款账面价值 3,331,026,465.00 3,501,522,687.00 6.12.2贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 期末余额 期初余额（重述）
信用贷款 2,813,244,000.00 2,915,645,120.00抵押贷款 203,193,400.00 675,660,200.00担保贷款 400,000,000.00
贷款和垫款总额 3,416,437,400.00 3,591,305,320.00减：贷款损失准备 85,410,935.00 89,782,633.00其中：组合计提数 85,410,935.00 89,782,633.00贷款和垫款账面价值 3,331,026,465.00 3,501,522,687.00 6.12.3发放贷款及垫款损失准备
期末余额 期初余额（重述）
项目
单项 组合 单项 组合
期初余额 89,782,633.00 115,860,660.00本期计提
本期转出
本期核销
本期转回 4,371,698.00 26,078,027.00期末余额 85,410,935.00 89,782,633.00 6.13可供出售金融资产
6.13.1分类列示
期末余额 期初余额（重述）
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一、可供出售权益
1,772,139,252.80 5,000,000.00 1,767,139,252.80 373,249,547.03 5,000,000.00 368,249,547.03工具
其中：按公允价值
1,170,709,190.31 1,170,709,190.31 205,468,154.50 205,468,154.50计量
1.爱建股份 99,652,300.00 99,652,300.00 205,468,154.50 205,468,154.502.济南柴油机股份
1,071,056,890.31 1,071,056,890.31
有限公司
期末余额 期初余额（重述）
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其中：按成本计量 601,430,062.49 5,000,000.00 596,430,062.49 167,781,392.53 5,000,000.00 162,781,392.531.青岛双瑞海洋环
61,440,000.00 61,440,000.00境工程有限公司
2.广发银行股份有
21,341,392.53 21,341,392.53 21,341,392.53 21,341,392.53限公司
3.北京东资壹号投
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00资中心（有限合伙）
4.杭州赛领锦澄投
资管理合伙企业 50,000,000.00 50,000,000.00
（有限合伙）
5.深圳东烨科技合
147,088,669.96 147,088,669.96
伙企业（有限合伙）
6.池州中安招商股
权投资合伙企业 150,000,000.00 150,000,000.00
(有限合伙））
7.北京航天科工信
息产业投资基金 50,000,000.00 50,000,000.00
（有限合伙）
8.银联商务有限公
98,000,000.00 98,000,000.00
司
9.广东紫荆实业集
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
团股份有限公司
二、其他 4,346,942,387.79 4,346,942,387.79 981,665,308.99 981,665,308.99合计 6,119,081,640.59 5,000,000.00 6,114,081,640.59 1,354,914,856.02 5,000,000.00 1,349,914,856.02 6.13.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 其他 合计
权益工具的成本 1,007,814,604.02 2,980,000,000.00 3,987,814,604.02公允价值 1,170,709,190.31 2,961,942,387.79 4,132,651,578.10累计计入其他综合收益的公允价值变动
162,894,586.29 -18,057,612.21 144,836,974.08金额
已计提减值金额
6.13.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
项目
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末
单位持股 本期现金红利余额（重述） 增加 减少 余额 余额（重述） 增加 减少 余额
比例(%）
1.五矿信托-嘉
兴创新园信托
750,000,000.00 750,000,000.00 5,955,068.50贷款集合资金
信托计划
2.青岛双瑞海
洋环境工程有 61,440,000.00 61,440,000.00
限公司
3.广发银行股
21,341,392.53 21,341,392.53 0.02
份有限公司
4.北京东资壹
号投资中心（有 80,000,000.00 80,000,000.00 24.81
限合伙）
5.兴业基金理
380,000,000.00 380,000,000.00
财产品
6.杭州赛领锦
澄投资管理合
50,000,000.00 50,000,000.00 4.96
伙企业（有限合
伙）
7.深圳东烨科
技合伙企业（有 147,088,669.96 147,088,669.96 44.32
限合伙）
账面余额 减值准备 在被投资
项目
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末
单位持股 本期现金红利余额（重述） 增加 减少 余额 余额（重述） 增加 减少 余额
比例(%）
8.池州中安招
商股权投资合
150,000,000.00 150,000,000.00 11.11
伙企业(有限合
伙）
9.北京航天科
工信息产业投
50,000,000.00 50,000,000.00 9.90
资基金（有限合
伙）
10.银联商务有
98,000,000.00 98,000,000.00 1.00
限公司
11.陆家嘴信托
-金融城弘裕 1
号集合资金信 150,000,000.00 150,000,000.00
托计划
12.五矿信托-
科技并购基金 655,890.41 285,000,000.00 285,000,000.00
集合信托计划
13.五矿信托-
中铁琥珀湾信 1,367,671.23 800,000,000.00 800,000,000.00
托计划
14.远东-宏利-
95,000,000.00 100,000,000.00 195,000,000.00 5,353,424.65燕园1号
15.远东-宏利-
50,000,000.00 50,000,000.00 1,827,054.80燕园2号
账面余额 减值准备 在被投资
项目
期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末
单位持股 本期现金红利余额（重述） 增加 减少 余额 余额（重述） 增加 减少 余额
比例(%）
16.远东-宏利-
30,000,000.00 30,000,000.00 568,032.79燕园4号
17.汇添富资本
-阳光城存量甄
150,000,000.00 150,000,000.00
选专项资产管
理计划
18.申万菱信资
产-长沙恒大信
托受益权转让 150,000,000.00 150,000,000.00
专项资产管理
计划
19.广东紫荆实
业集团股份有 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 9.43
限公司
合计 462,781,392.53 3,140,088,669.96 1,616,440,000.00 1,986,430,062.49 5,000,000.00 5,000,000.00 15,727,142.38 6.13.4可供出售金融资产减值本期无变动。
6.13.5可供出售权益工具期末无公允价值大幅下跌或持续下跌情况。
6.14长期应收款
6.14.1分类列示
期末余额
项目
账面 坏账 账面 折现率余额 准备 价值 区间融资租赁款 15,311,912,902.04 301,516,153.57 15,010,396,748.47 3.75%-16.56%其中：未实现融资收益 3,502,259,902.71 3,502,259,902.71
合计 15,311,912,902.04 301,516,153.57 15,010,396,748.47
续表：
期初余额（重述）
项目
账面 坏账 账面 折现率余额 准备 价值 区间融资租赁款 5,730,278,313.05 49,620,483.64 5,680,657,829.41 3.21%-23.10%其中：未实现融资收益 1,068,593,474.91 1,068,593,474.91
合计 5,730,278,313.05 49,620,483.64 5,680,657,829.41
6.14.2本公司无因资产转移而终止确认的长期应收款情况。
6.14.3本公司期末无转移且继续涉入的长期应收款。
6.15长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额（重述）
追加投资 减少投资
一、合营企业
大连万捷国际物流有限公司 35,022,768.35 34,858,037.52锦州港集铁物流有限公司 2,187,821.24 2,172,754.25中国国际船舶管理有限公司 19,032,687.03
上海海盛上寿融资租赁有限公司 126,822,178.80
二、联营企业
鞍钢汽车运输有限责任公司 71,699,050.39 71,965,724.77深圳一海通全球供应链管理有限
6,784,241.60
公司
中海港口发展有限公司 3,595,739,255.79 3,599,258,770.35上海航运产业基金有限公司 19,602,034.77 19,993,676.81昆仑银行股份有限公司 1,135,466,224.65 238,193,936.13
兴业基金管理有限公司 88,901,251.27
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额（重述）
追加投资 减少投资
上海人寿保险股份有限公司 248,709,698.05 678,400,000.00
渤海银行股份有限公司 4,941,977,853.20
中国光大银行股份有限公司 3,147,935,945.75
中国国际海运集装箱（集团）股
6,846,279,338.12
份有限公司
合计 20,152,553,928.61 1,050,200,356.53 3,728,248,963.70接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利一、合营企业
大连万捷国际物流有限公司 -164,730.83
锦州港集铁物流有限公司 -15,066.99
中国国际船舶管理有限公司 6,140,241.25 15,394,860.00上海海盛上寿融资租赁有限公司 2,571,409.16
二、联营企业
鞍钢汽车运输有限责任公司 -54,422.79 321,097.17
深圳一海通全球供应链管理有限
-4,298,260.34
公司
中海港口发展有限公司 8,442,090.46 -4,646,928.85 -275,647.05
上海航运产业基金有限公司 391,642.04
昆仑银行股份有限公司 100,949,395.53 -11,863,064.56 268,994,876.15兴业基金管理有限公司 40,848,824.27 -245,081.07
上海人寿保险股份有限公司 11,026,276.85 -31,587,710.08
渤海银行股份有限公司 884,917,607.60 -77,516,691.90
中国光大银行股份有限公司 451,559,202.33 -53,044,200.00 137,558,190.00中国国际海运集装箱（集团）股份
52,753,303.92 186,402,258.53 39,663,115.58 149,163,085.30有限公司
合计 1,555,067,512.46 7,498,582.07 39,708,565.70 571,111,011.45
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
一、合营企业
大连万捷国际物流有限公司
锦州港集铁物流有限公司
中国国际船舶管理有限公司 9,778,068.28
上海海盛上寿融资租赁有限公
-1,822,178.80 127,571,409.16
司
二、联营企业
鞍钢汽车运输有限责任公司
深圳一海通全球供应链管理有
2,485,981.26
限公司
中海港口发展有限公司
上海航运产业基金有限公司
昆仑银行股份有限公司 61,764,840.40 -60,352,674.65 1,071,634,100.55 61,764,840.40兴业基金管理有限公司 129,504,994.47
上海人寿保险股份有限公司 906,548,264.82
渤海银行股份有限公司 5,749,378,768.90
中国光大银行股份有限公司 3,408,892,758.08
中国国际海运集装箱（集团）股
6,975,934,930.85
份有限公司
合计 61,764,840.40 -62,174,853.45 18,381,729,276.37 61,764,840.40 6.16投资性房地产
6.16.1成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 21,907,633.87 883,247.51 21,024,386.36房屋建筑物 21,907,633.87 883,247.51 21,024,386.36二、累计折旧和累计摊销合计 11,820,299.46 376,082.01 -610,992.92 12,807,374.39房屋建筑物 11,820,299.46 376,082.01 -610,992.92 12,807,374.39三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 10,087,334.41 8,217,011.97房屋建筑物 10,087,334.41 8,217,011.97
6.16.2期末无公允价值计量的投资性房地产。
6.16.3期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
6.17固定资产
6.17.1分类列示
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 73,261,036,408.96 5,341,812,383.13 -23,072,578.75 78,625,921,370.84其中：港务设施 19,909,096.90 19,909,096.90库场设施 132,806,091.61 220,070.93 133,026,162.54房屋建筑物 498,466,301.69 2,962,466.19 56,539,366.98 444,889,400.90供电、供水、供汽设施设备 56,853,300.87 6,717,677.57 521,871.79 63,049,106.65专用设施设备 4,449,923.55 1,514,496.64 5,964,420.19运输船舶 44,519,049,469.16 550,734,266.68 -1,306,020,769.16 46,375,804,505.00运输设备 82,152,666.55 1,010,023.74 52,289,727.00 30,872,963.29集装箱 27,169,357,718.36 4,711,578,611.14 1,025,558,349.53 30,855,377,979.97装卸机械设备 61,020,915.32 878,047.86 2,397,780.91 59,501,182.27机器设备 383,329,698.68 58,586,010.08 18,719,529.62 423,196,179.14通讯导航设施设备 3,895,407.72 927,445.10 571,478.26 4,251,374.56家具与办公设备 318,519,558.45 6,598,493.66 126,120,462.50 198,997,589.61炊事、福利及医疗设备 11,226,260.10 84,773.54 229,623.82 11,081,409.82二、累计折旧合计 17,466,519,220.08 2,801,917,838.06 -317,362,195.82 20,585,799,253.96其中：港务设施 3,024,166.34 379,298.28 3,403,464.62库场设施 29,445,485.42 3,369,964.72 32,815,450.14房屋建筑物 135,434,868.34 14,321,951.25 5,198,553.18 144,558,266.41供电、供水、供汽设施设备 29,109,013.29 2,165,657.89 430,737.07 30,843,934.11专用设施设备 2,481,153.49 151,556.68 2,632,710.17运输船舶 9,903,830,033.10 1,654,556,882.69 -152,243,026.51 11,710,629,942.30运输设备 47,826,026.56 4,048,936.02 32,680,861.74 19,194,100.84集装箱 6,768,335,320.15 1,073,608,583.62 -315,657,571.83 8,157,601,475.60装卸机械设备 34,821,527.81 3,240,513.09 2,306,640.17 35,755,400.73机器设备 251,741,193.35 30,618,337.84 15,087,943.54 267,271,587.65通讯导航设施设备 2,586,905.13 507,943.02 564,339.03 2,530,509.12家具与办公设备 253,084,533.43 14,279,337.02 94,041,599.97 173,322,270.48炊事、福利及医疗设备 4,798,993.67 668,875.94 227,727.82 5,240,141.79
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额三、固定资产减值准备累计金额合
826,844,320.29 126,645,165.52 -11,345,834.35 964,835,320.16计
其中：港务设施
库场设施
房屋建筑物 1,613,676.35 -110,186.05 1,723,862.40供电、供水、供汽设施设备
专用设施设备
运输船舶 743,510,035.74 -285,726.89 743,795,762.63运输设备
集装箱 81,720,608.20 120,733,047.83 -10,968,958.71 213,422,614.74装卸机械设备
机器设备 5,912,117.69 19,037.30 5,893,080.39通讯导航设施设备
家具与办公设备
炊事、福利及医疗设备
四、固定资产账面价值合计 54,967,672,868.59 57,075,286,796.72其中：港务设施 16,884,930.56 16,505,632.28库场设施 103,360,606.19 100,210,712.40房屋建筑物 361,417,757.00 298,607,272.09供电、供水、供汽设施设备 27,744,287.58 32,205,172.54专用设施设备 1,968,770.06 3,331,710.02运输船舶 33,871,709,400.32 33,921,378,800.07运输设备 34,326,639.99 11,678,862.45集装箱 20,319,301,790.01 22,484,353,889.63装卸机械设备 26,199,387.51 23,745,781.54机器设备 131,588,505.33 150,031,511.10通讯导航设施设备 1,308,502.59 1,720,865.44家具与办公设备 65,435,025.02 25,675,319.13炊事、福利及医疗设备 6,427,266.43 5,841,268.03注：本期由在建工程转入固定资产原价为759,590,636.71元。
6.17.2期末无暂时闲置固定资产情况。
6.17.3期末融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
集装箱 343,307,832.53合计 343,307,832.53 6.17.4经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
运输船舶 33,921,378,800.07集装箱 22,257,915,474.85运输设备 147,019.80机器设备 23,038,630.25合计 56,202,479,924.97 6.17.5期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
6.18在建工程
6.18.1按项目列示
期末余额 期初余额（重述）
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值购造船工程 1,252,118,183.09 13,641,866.69 1,238,476,316.40 1,547,320,484.23 12,769,904.21 1,534,550,580.02其他工程 38,248,572.46 38,248,572.46 20,544,320.80 20,544,320.80合计 1,290,366,755.55 13,641,866.69 1,276,724,888.86 1,567,864,805.03 12,769,904.21 1,555,094,900.82 6.18.2重要在建工程项目变化情况
本期转入 工程累计投入占项目名称 预算数 期初余额（重述） 本期增加 其他减少额
固定资产额 预算的比例（%）购造船工程 11,859,200,964.02 1,547,320,484.23 154,542,572.27 538,272,353.64 -88,527,480.23 9.77-95.64其他工程 356,592,576.34 20,544,320.80 245,286,103.47 221,318,283.07 6,263,568.74 0.18-100.00合计 12,215,793,540.36 1,567,864,805.03 399,828,675.74 759,590,636.71 -82,263,911.49
接上表：
工程进度（%）累计利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源 期末余额 10.44-100.00 21,300,147.09 14,120,444.67 2.28自筹+贷款 1,252,118,183.09 0.18-100.00 自筹 38,248,572.46 21,300,147.09 14,120,444.67 1,290,366,755.55 6.18.3本公司本期未计提在建工程减值准备情况,减值准备金额变动系外币报表折算差额。
6.19无形资产
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 452,238,492.45 31,303,451.34 26,461,388.92 457,080,554.87土地使用权 273,548,132.61 -7,873,536.11 281,421,668.72车牌使用权 188,500.00 180,600.00 369,100.00软件 178,501,859.84 31,122,851.34 34,334,925.03 175,289,786.15二、累计摊销额合计 187,563,301.80 33,159,500.46 22,970,882.60 197,751,919.66土地使用权 39,610,523.86 3,904,311.86 -458,850.64 43,973,686.36车牌使用权 115,853.88 34,850.10 150,703.98软件 147,836,924.06 29,220,338.50 23,429,733.24 153,627,529.32三、减值准备累计金额合计 15,644,124.10 -1,068,221.73 16,712,345.83土地使用权 15,644,124.10 -1,068,221.73 16,712,345.83车牌使用权
软件
四、账面价值合计 249,031,066.55 242,616,289.38土地使用权 218,293,484.65 220,735,636.53车牌使用权 72,646.12 218,396.02软件 30,664,935.78 21,662,256.83注：本公司期末无通过内部研发形成的无形资产。
6.20长期待摊费用
项目 期初余额（重述） 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额房屋装修费 66,925,223.93 5,073,685.53 16,030,076.33 18,132,073.94 37,836,759.19其他 1,555,089.20 2,515,094.34 428,252.88 1,051,812.65 2,590,118.01合计 68,480,313.13 7,588,779.87 16,458,329.21 19,183,886.59 40,426,877.20 6.21递延所得税资产及递延所得税负债
6.21.1未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额（重述）
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 244,416,181.05 61,177,435.36 85,054,316.84 21,357,089.91固定资产折旧 24,949,829.22 4,116,721.82 24,950,337.82 4,226,705.67长期待摊费用 189,148.16 47,287.04无形资产摊销 348,053.32 87,013.33
期末余额 期初余额（重述）
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可供出售金融资产
21,756,628.83 5,439,157.21
公允价值变动
未实现汇兑损益 14,329,393.03 5,261,750.99 18,909,544.17 6,943,584.62应付职工薪酬 11,489,267.80 3,725,300.07 6,812,816.03 2,501,666.43其他 39,162,625.45 9,761,589.87 84,379,087.00 21,176,600.77合计 356,103,925.38 89,481,955.32 220,643,303.34 56,339,947.77 6.21.2未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额（重述）
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 19,125,222.42 6,377,055.49 25,176,127.59 8,294,555.82联营公司未分派盈利 2,567,059,719.20 256,705,971.92 2,634,810,709.60 263,481,070.96可供出售金融资产公
3,699,016.64 924,754.16 36,665,308.99 9,166,327.25允价值变动
交易性金融资产公允
133,603.58 33,400.90 103,768.00 25,942.00价值变动
合计 2,590,017,561.84 264,041,182.47 2,696,755,914.18 280,967,896.03 6.21.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
报告期末互抵后报告期末互抵后的报告期初互抵后报告期初互抵后的项目 的递延所得税资可抵扣或应纳税暂的递延所得税资可抵扣或应纳税暂产或负债 时性差异 产或负债 时性差异
递延所得税负债 174,559,227.15 2,233,913,636.46 224,627,948.26 2,476,112,610.84 6.21.4未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额（重述）
可抵扣暂时性差异 493,324,124.67 855,624,168.91可抵扣亏损 4,129,931,056.67 5,368,445,774.43合计 4,623,255,181.34 6,224,069,943.34 6.21.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额（重述）
2016 1,351,038,466.70 2017 1,007,053,463.73 1,084,083,927.11 2018 1,116,686,378.66 1,161,200,379.12 2019 17,590,280.11 69,288,165.46
年份 期末余额 期初余额（重述）
2020 1,255,181,221.21 1,488,362,767.17 2021 504,302,930.01
永续年份 229,116,782.95 214,472,068.87合计 4,129,931,056.67 5,368,445,774.43 6.22其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额（重述）
项目投放款 144,229,418.26 82,974,322.62预付售后租回经营性租赁款 34,293,550.05合计 144,229,418.26 117,267,872.67 6.23短期借款
6.23.1按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额（重述）
信用借款 18,788,111,597.79 11,951,320,264.00抵押借款 266,237,600.00合计 18,788,111,597.79 12,217,557,864.00 6.23.2期末无已逾期未偿还的短期借款。
6.24吸收存款及同业存款
项目 期末余额 期初余额（重述）
活期存款 4,693,437,571.51 3,440,938,368.54定期存款 3,858,078,994.34 1,050,619,537.78合计 8,551,516,565.85 4,491,557,906.32 6.25应付票据
票据种类 期末余额 期初余额（重述）
银行承兑汇票 91,000,000.00 1,701,000.00合计 91,000,000.00 1,701,000.00注：本期末无已到期未支付的应付票据。
6.26应付账款
6.26.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
应付材料款 769,323,535.43 751,300,154.57应付融资租赁项目投放款 265,490,452.60 97,651,292.60应付集装箱费用 112,187,969.04 41,304,148.55应付船舶租赁费 9,629,614.16
固定资产购置款 9,484,238.30
货代运杂费及其他 455,151,979.08 3,135,646,967.25合计 1,621,267,788.61 4,025,902,562.97 6.26.2期末无账龄超过一年的重要应付账款。
6.27预收款项
6.27.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
预收收入款 75,046,994.87 71,439,089.35预收代理业务款 26,401,742.87 70,940,709.36其他 1,875,096.68合计 101,448,737.74 144,254,895.39 6.27.2期末无账龄超过一年的重要预收款项。
6.28应付职工薪酬
6.28.1分类列示
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 101,418,033.00 1,601,333,607.07 1,589,792,064.79 112,959,575.28离职后福利中的设定提存计划负债 401,642.07 55,113,975.59 55,439,849.36 75,768.30辞退福利中将于资产负债表日后十二
203,256.76 203,256.76
个月内支付的部分
合计 101,819,675.07 1,656,650,839.42 1,645,435,170.91 113,035,343.58 6.28.2短期薪酬
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 13,027,118.18 541,733,530.35 510,268,875.36 44,491,773.17
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额二、职工福利费 1,470,132.85 39,042,298.47 40,512,431.32
三、社会保险费 165,596.60 21,814,609.45 21,980,206.05
其中：1．医疗保险费 136,663.35 18,590,990.03 18,727,653.38
2．工伤保险费 18,692.44 1,395,911.18 1,414,603.62
3．生育保险费 10,240.81 1,400,390.40 1,410,631.21
4．其他 427,317.84 427,317.84
四、住房公积金 258,094.76 22,238,295.03 22,496,389.79
五、工会经费和职工教育经费 71,060,943.49 18,203,930.90 46,494,173.77 42,770,700.62六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 15,436,147.12 958,300,942.87 948,039,988.50 25,697,101.49合计 101,418,033.00 1,601,333,607.07 1,589,792,064.79 112,959,575.28 6.28.3离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 41,561,794.42
失业保险 2,613,191.77
企业年金缴费 11,264,863.17 75,768.30合计 55,439,849.36 75,768.306.28.4辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利及内退补偿 203,256.76
合计 203,256.76
6.28.5本期无其他长期职工福利。
6.29应交税费
税费项目 期末余额 期初余额（重述）
企业所得税 104,385,336.46 116,824,538.30增值税 34,923,843.63 87,644,025.13营业税 5,145,256.52城市维护建设税 374,215.24 11,687,732.21教育费附加 160,377.89 6,738,279.92个人所得税 14,234,324.97 16,359,466.95
税费项目 期末余额 期初余额（重述）
其他 2,237,947.33 9,071,217.75合计 156,316,045.52 253,470,516.78 6.30应付利息
6.30.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
长期借款利息 190,022,420.71 101,767,923.40短期借款利息 36,659,341.22 30,386,139.58企业债券利息 48,678,815.47 47,363,337.85吸收存款利息 22,449,006.68 9,036,407.25委托贷款利息 28,882,489.60
合计 326,692,073.68 188,553,808.086.30.2期末无重要的已逾期未支付利息情况。
6.31应付股利
项目 期末余额 期初余额（重述） 超过1年未支付原因普通股股利 15,151,733.31
合计 15,151,733.31
6.32其他应付款
6.32.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
资产重组对价款 1,209,799,677.91
应付代收款 121,161,636.66 154,755,029.39应付咨询费 107,069,287.31 163,348,998.85保证金及押金 83,350,122.27 384,129,876.60应付工程款 392,308.00 2,703,204.03内部往来款 717,866,400.00其他 65,093,499.95 77,921,522.78合计 1,586,866,532.10 1,500,725,031.65 6.32.2期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
6.33应付分保账款
6.33.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
应付分保账款 26,474,591.38 14,050,893.77合计 26,474,591.38 14,050,893.77 6.33.2期末无账龄超过一年的重要应付分保账款。
6.34一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额（重述）
1年内到期的股东借款 10,166,446,538.811年内到期的长期借款 11,137,139,508.60 4,067,626,262.611年内到期的应付债券 2,075,822,427.99 245,617,244.561年内到期的长期应付款 36,104,119.09 140,417.44合计 13,249,066,055.68 14,479,830,463.42 6.35其他流动负债
项目 期末余额 期初余额（重述）
利率掉期合约 837,974.60合计 837,974.60注：公司与INGBANK签订利率掉期合约，详见附注6.66套期项目及相关套期工具。
6.36长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额（重述） 利率区间信用借款 31,994,335,729.49 13,886,563,600.001.4920%-4.7025%抵押借款 10,221,973,412.12 11,138,523,391.642.5500%-4.9000%质押借款 21,886,051,639.59 3.0875%-4.7500%合计 64,102,360,781.20 25,025,086,991.64
6.37应付债券
6.37.1按明细列示
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额（重述）中海集运债 1,800,000,000.00 2007-6-12 10年 1,800,000,000.00 1,796,432,098.56
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额（重述）资产抵押债券 1,387,400,000.00 2013-9-25 10年 1,081,906,009.34 1,012,752,610.95ABS项目-02 1,102,983,000.00 2014-12-4 10年 946,419,618.00 885,926,255.08减：一年内到期
245,617,244.56的应付债券
合计 4,290,383,000.00 3,828,325,627.34 3,449,493,720.03接上表：
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 外币报表折算差 期末余额中海集运债 82,533,000.00 2,451,230.00 1,798,883,328.56资产抵押债券 37,244,361.91 4,484,727.43 187,168,394.50 60,999,400.41 891,068,344.29ABS项目-02 28,061,301.69 2,140,046.97 130,038,526.85 54,784,675.54 812,812,450.74减：一年内到
2,075,822,427.99期的应付债券
合计 147,838,663.60 9,076,004.40 317,206,921.35 115,784,075.95 1,426,941,695.60 6.37.2应付债券利息的增减变动
债券名称 期初余额（重述） 本期应计利息 本期已付利息 期末余额
中海集运债 46,678,500.00 82,533,000.00 81,180,000.00 48,031,500.00资产抵押债券 409,986.88 37,244,361.91 37,254,985.63 399,363.16ABS项目-02 274,850.97 28,061,301.69 28,088,200.35 247,952.31合计 47,363,337.85 147,838,663.60 146,523,185.98 48,678,815.47注：本期已付利息含外币报表折算差-43,161.25元。
6.38长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额（重述）
股东借款 324,680,000.00租赁保证金 1,157,078,405.68 404,527,582.00应付融资租赁款 311,343,667.52 326,273.04合计 1,468,422,073.20 729,533,855.04 6.39预计负债
6.39.1分类列示
项目 期末余额 期初余额（重述）
未决诉讼 25,000,000.00合计 25,000,000.00
6.39.2预计负债基本情况
2003年9月至2003年12月期间，本公司承运的从多哥洛美到远东的140个集装箱的棉花先后被无单放货。原告Companie Malienne PourLe Development DesTextile在多哥洛美法院以无单放货为由对本公司提起诉讼，要求赔偿相关货物损失和其他相关损失。2016年7月21日，多哥高等法院当庭公开宣判中远海发胜诉，无需赔偿Companie Malienne PourLe Development DesTextile的损失和费用。
6.40递延收益
6.40.1分类列示
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因一海通全球供应链电商平台 5,200,000.00 5,200,000.00 政府补助设备更新专题项目计划 4,750,000.00 4,750,000.00 政府补助合计 5,200,000.00 4,750,000.00 5,200,000.00 4,750,000.00
6.40.2政府补助情况
期初余额 本期新增补助本期计入营业 与资产相关/项目 其他变动 期末余额
（重述） 金额 外收入金额 与收益相关一海通全球供应链电商
5,200,000.00 5,200,000.00 与资产相关平台
设备更新专题项目计划 4,750,000.00 4,750,000.00 与资产相关合计 5,200,000.00 4,750,000.00 5,200,000.00 4,750,000.00
注1：本期减少系合并范围减少所致。
注2：本期增加系收到广州市工业和信息化委员会及广州市财政局按照《穗工信函[2016]1274号》文件，为企业转型升级方向-设备更新专题项目计划拨付的省级工业和信息化发展专项资金。
6.41股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额（重述）
发行 公积金
期末余额
送股 其他合计
新股 转股
无限售条件流通股份 11,683,125,000.00 11,683,125,000.001.人民币普通股 7,932,125,000.00 7,932,125,000.002.境外上市外资股 3,751,000,000.00 3,751,000,000.00股份合计 11,683,125,000.00 11,683,125,000.00
6.42资本公积
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 26,788,342,535.48 26,788,342,535.48
其他资本公积 -255,897,801.62 39,708,565.70 61,526,792.35 -277,716,028.27合计 26,532,444,733.86 39,708,565.70 26,849,869,327.83 -277,716,028.27注：（1）本期资本公积-股本溢价减少系同一控制下企业合并所致。
（2）本期资本公积-其他资本公积增加系权益法核算单位其他权益变动，减少系处置权益法核算长期股权投资以及权益法核算单位昆仑银行股权稀释所致。
6.43其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额（重述）
税后归属于母公税后归属于少数
期末余额本期增加 本期减少 所得税
司 股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 31,995,300.00 31,995,300.001.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
31,995,300.00 31,995,300.00的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,165,037,901.22 62,266,198.60 742,788,991.13 -29,250,231.32 -627,756,351.12 -23,516,210.09 -2,792,794,252.341.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
201,183,701.31 7,498,582.07 77,658.36 7 , 4 2 0 , 9 2 3 . 7 1 2 0 8 , 6 0 4 , 6 2 5 . 02益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 101,589,722.31 46,212,546.29 42,156,579.93 -29,250,231.32 37,711,426.82 -4,405,229.14 139,301,149.133.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -966,908.21 8,555,070.24 8,555,070.24 7,588,162.035.外币财务报表折算差额 -2,466,844,416.63 700,554,752.84 -681,443,771.89 -19,110,980.95 -3,148,288,188.526.其他
合计 -2,133,042,601.22 62,266,198.60 742,788,991.13 -29,250,231.32 -627,756,351.12 -23,516,210.09 -2,760,798,952.34
6.44专项储备
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,089,656.31 152,201,364.25 173,291,020.56
合计 21,089,656.31 152,201,364.25 173,291,020.56
注：本期减少中22,548,151.73元系合并范围减少所致。
6.45盈余公积
项目 期初余额（重述） 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,362,073,031.79 1,362,073,031.79合计 1,362,073,031.79 1,362,073,031.79 6.46一般风险准备
项目 期末余额 期初余额（重述）
一般风险准备 79,290,971.16 65,503,696.05合计 79,290,971.16 65,503,696.05 6.47未分配利润
项目 本期金额 上期金额（重述）
上期期末未分配利润 -6,919,358,958.27 -3,969,639,179.67期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 14,167,238,271.09 12,495,802,049.84调整后期初未分配利润 7,247,879,312.82 8,526,162,870.17加：本期归属于母公司所有者的净利润 368,592,163.07 -199,320,402.17其他调整因素
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 232,433,041.68 210,324,325.00提取一般风险准备金 13,787,275.11 13,164,551.30转作股本的普通股股利
利润归还投资
其他 4,206,178,023.27 855,474,278.88期末未分配利润 3,164,073,135.83 7,247,879,312.82
6.48营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
主营业务收入 15,604,296,135.99 36,147,539,594.81其他业务收入 32,037,433.84 60,343,455.82合计 15,636,333,569.83 36,207,883,050.63主营业务成本 14,006,264,451.23 35,495,352,244.45其他业务成本 11,686,018.31 21,611,891.00合计 14,017,950,469.54 35,516,964,135.45 6.49利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
利息收入 289,741,996.68 337,402,154.61存放同业及其他金融机构款项 164,292,567.07 116,698,485.74存放中央银行款项 12,691,983.73 12,944,055.93发放贷款及垫款 112,757,445.88 207,759,612.94其中：公司贷款和垫款 112,757,445.88 207,759,612.94票据贴现
利息支出 59,116,477.91 51,729,459.00吸收存款 59,116,477.91 51,509,792.33拆入资金 219,666.67利息净收入 230,625,518.77 285,672,695.61 6.50手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
手续费及佣金收入 38,834,658.52 35,311,539.55结算与清算业务 1,509,901.45 1,600,312.59代理业务 37,317,207.19 33,648,314.14信贷承诺 7,549.88 13,912.82顾问和咨询业务 49,000.00手续费及佣金支出 1,491,356.77 1,429,917.04结算与清算业务 1,491,356.77 1,429,917.04手续费及佣金净收入 37,343,301.75 33,881,622.51
6.51税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额（重述） 计缴标准
营业税 4,420,793.61 16,719,991.23 详见“附注4.税项”城市维护建设税 4,291,582.79 21,104,765.69 详见“附注4.税项”教育费附加 2,446,936.47 17,518,433.90 详见“附注4.税项”印花税 12,773,707.90 详见“附注4.税项”其他 6,958,025.36 13,740,390.70
合计 30,891,046.13 69,083,581.52
6.52销售费用
项目 本期发生额 上期发生额（重述）职工薪酬 3,421,736.00 2,865,009.23办公费及其他行政费用 1,478,732.24 2,213,441.49折旧与摊销 1,375,440.95 1,051,877.88仓储保管费用 4,646,682.03 14,213,035.93其他 981,651.05 1,180,519.35合计 11,904,242.27 21,523,883.88 6.53管理费用
项目 本期发生额 上期发生额（重述）职工薪酬 576,977,646.56 807,457,465.98办公费及其他行政费用 184,032,967.27 320,407,041.22折旧与摊销 46,775,170.95 75,771,800.11信息披露、董事会经费费及其他相关费用 56,040,868.23 200,300,741.35税费 22,952,583.77 24,370,348.24研究开发费 4,961,829.39
其他 16,992,711.19 34,346,002.91合计 908,733,777.36 1,462,653,399.81 6.54财务费用
项目 本期发生额 上期发生额（重述）利息支出 1,690,943,351.77 896,753,805.53减：利息收入 81,643,650.71 120,251,225.90汇兑净损失（净收益以“－”号反映） 25,076,231.11 5,414,169.89
项目 本期发生额 上期发生额（重述）银行手续费 72,741,619.82 73,817,968.18其他 69,446,265.89 44,251,084.91合计 1,776,563,817.88 899,985,802.61 6.55资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（重述）坏账损失 352,175,442.26 -100,313,169.14存货跌价损失 139,036,526.21 6,954,892.77长期股权投资减值损失 61,764,840.40
固定资产减值损失 126,645,165.52 809,580,135.01在建工程减值损失 12,401,571.84贷款损失准备 -4,371,698.00 -26,078,027.00合计 675,250,276.39 702,545,403.48 6.56公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额（重述）一、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 43,739.73 -178,654.86其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 43,739.73 -178,654.86二、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
合计 43,739.73 -178,654.86 6.57投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额（重述）权益法核算的长期股权投资收益 1,546,575,308.85 1,790,812,586.78处置长期股权投资产生的投资收益 84,425,965.88
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,972,542.34 88,987,578.63处置可供出售金融资产取得的投资收益 76,999,990.54 17,028,013.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
191,826.78 214,855.77持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
848,843.29 784,448.15产取得的投资收益
合计 1,740,014,477.68 1,897,827,482.90
6.58营业外收入
6.58.1按项目列示
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额（重述）
的金额
1．非流动资产处置利得小计 18,716,217.60 130,177,086.57 18,716,217.60其中：固定资产处置利得 18,716,217.60 130,177,086.57 18,716,217.602．政府补助 384,640,965.25 531,105,332.10 390,505,466.733．盘盈利得 1,715,664.35 7,565,894.01 1,715,664.354．其他 6,120,697.89 23,168,206.06 6,120,697.89合计 411,193,545.09 692,016,518.74 417,058,046.57 6.58.2本期政府补助情况
项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关增值税即征即退 -5,864,501.48 与收益相关地方财政补贴收入 390,505,466.73 与收益相关合计 384,640,965.25
6.59营业外支出
计入当期非经常性损项目 2016年度 2015年度
益的金额
1．非流动资产处置损失合计 11,839,980.75 329,073,198.97 11,839,980.75其中：固定资产处置损失 9,953,768.97 328,898,051.46 9,953,768.97无形资产处置损失 1,886,211.78 175,147.51 1,886,211.782．违约金、滞纳金及罚款支出 4,634,156.54 260,473.26 4,634,156.543．公益性捐赠支出 122,992.50 51,000.00 122,992.504．其他 1,161,371.82 9,326,252.26 1,161,371.82合计 17,758,501.61 338,710,924.49 17,758,501.61 6.60所得税费用
6.60.1分类列示
项目 本期发生额 上期发生额（重述）所得税费用 202,441,337.08 209,095,709.96其中：当期所得税 224,063,888.00 226,041,982.35递延所得税 -21,622,550.92 -16,946,272.39
6.60.2所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额（重述）利润总额 616,502,021.67 105,635,584.29按适用税率计算的所得税费用 154,125,505.42 26,408,896.07某些子公司适用不同税率的影响 121,713,558.94 -29,314,558.75对以前期间当期所得税的调整 1,795,390.11 -2,572,940.06预提股息税影响 6,872,975.23 28,972,968.11归属于合营企业和联营企业的损益 -388,026,387.83 -472,833,675.00无须纳税的收入 208,713,510.65 -105,052,311.59不可抵扣的费用 21,780,763.35 4,814,754.40税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 73,526,968.92 759,628,065.19其他 1,939,052.29 -955,488.41所得税费用合计 202,441,337.08 209,095,709.96 6.61其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“6.合并财务报表主要项目注释6.43其他综合收益”。
6.62现金流量表项目注释
6.62.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）收到与存款利息有关的现金 101,663,506.86 120,251,225.90收到与营业外收入有关的现金 372,131,941.94 561,839,432.17收到与其他往来有关的现金 1,345,100,000.83 1,270,350,349.52合计 1,818,895,449.63 1,952,441,007.596.62.2支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）支付的销售、管理费用等 349,146,348.31 582,298,507.77支付与其他往来有关的现金 995,488,715.97 1,108,051,414.29合计 1,344,635,064.28 1,690,349,922.06
6.62.3收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）收到与资产相关的政府补助资金 4,750,000.00 5,200,000.00合计 4,750,000.00 5,200,000.006.62.4支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）处置子公司支付的现金净额 353,236,166.37 8,005,312.74投资项目保证金 93,200,000.00
合计 446,436,166.37 8,005,312.746.62.5收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）收到内部拆借资金 1,457,737,800.00收回借款受限资金 82,946,357.01
收到财政贴息 16,380,000.00
合计 99,326,357.01 1,457,737,800.006.62.6支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额（重述）同一控制下企业合并支付购买款项 40,421,282,720.56
购买少数股权支付款项 369,444,468.52
归还内部拆借资金 732,419,400.00 1,295,302,166.21支付融资费用等 137,677,611.26 186,920,983.37合计 41,660,824,200.34 1,482,223,149.58 6.63现金流量表补充资料
6.63.1净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额（重述）一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 414,060,684.59 -103,460,125.67加：资产减值准备 675,250,276.39 702,545,403.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,802,293,920.07 2,889,178,948.30物资产折旧
无形资产摊销 33,159,500.46 20,177,530.31长期待摊费用摊销 16,458,329.21 22,068,474.82
项目 本期发生额 上期发生额（重述）处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-6,876,236.85 198,896,112.40的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -43,739.73 178,654.86财务费用（收益以“－”号填列） 1,714,161,861.27 587,069,738.53投资损失（收益以“－”号填列） -1,740,014,477.68 -1,897,827,482.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-13,177,286.38 -15,590,279.19列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-8,599,903.68 -29,925,916.65列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 576,261,034.89 -793,015,975.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-862,158,651.76 1,084,495,535.05填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
4,309,886,943.65 -17,695,240.39填列）
其他 -154,386,456.68 -33,531,463.82经营活动产生的现金流量净额 7,756,275,797.77 2,613,563,913.63二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 15,527,253,854.70 15,931,670,596.28减：现金的期初余额 15,931,670,596.28 14,384,053,018.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -404,416,741.58 1,547,617,577.95 6.63.2本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 918,971,705.93
其中：中海集装箱运输上海有限公司 97,191,800.00
中海集装箱运输厦门有限公司 18,354,700.00
中海集装箱运输青岛有限公司 16,842,800.00
中海集装箱运输大连有限公司 20,244,300.00
中海集装箱运输广州有限公司 28,536,200.00
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
中海集装箱运输海南有限公司 17,344,700.00
中海集装箱运输天津有限公司 21,640,400.00
中海集装箱运输深圳有限公司 25,583,900.00
中海集运（大连）信息处理有限公司 2,455,100.00
上海浦海航运有限公司 441,823,900.00
中海（洋浦）冷藏储运有限公司 13,186,900.00
GOLDEN SEA SHIPPING TE.LTD 42,238,099.94
中国海运（新加坡）石油有限公司 32,045,214.25
五洲航运有限公司 86,906,541.57
深圳一海通全球供应链管理有限公司
中海集装箱运输（香港）代理有限公司 18,386,318.50
中海集装箱运输代理（深圳）有限公司 15,150,137.84
深圳中海五洲物流有限公司 9,037,306.16
中国海运（南美）控股有限公司 9,197,322.99
中国海运（尼日利亚）代理有限公司 2,806,064.68
上海础泰实业有限公司
上海越昆实业有限公司
上海超昆实业有限公司
上海峥锦实业有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,272,207,872.30 8,005,312.74其中：中海集装箱运输上海有限公司 228,819,327.20
中海集装箱运输厦门有限公司 39,998,872.98
中海集装箱运输青岛有限公司 28,923,273.62
中海集装箱运输大连有限公司 24,954,597.83
中海集装箱运输广州有限公司 32,840,504.18
中海集装箱运输海南有限公司 5,937,907.08
中海集装箱运输天津有限公司 51,252,715.37
中海集装箱运输深圳有限公司 41,868,660.75
中海集运（大连）信息处理有限公司 251,919.54
上海浦海航运有限公司 423,092,418.16
中海（洋浦）冷藏储运有限公司 3,491,521.39
GOLDEN SEA SHIPPING TE.LTD 26,321,099.17
中国海运（新加坡）石油有限公司 182,425,134.47
五洲航运有限公司 9,841,132.22
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
深圳一海通全球供应链管理有限公司 19,377,126.25
中海集装箱运输（香港）代理有限公司 30,968,370.37
中海集装箱运输代理（深圳）有限公司 6,475,149.33
深圳中海五洲物流有限公司 71,101,090.23
中国海运（南美）控股有限公司 13,060,278.43
中国海运（尼日利亚）代理有限公司 31,206,773.73
上海础泰实业有限公司 664,225.64上海越昆实业有限公司 1,608,280.42上海超昆实业有限公司 1,608,280.37上海峥锦实业有限公司 4,124,526.31加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现
金等价物
处置子公司收到的现金净额 -353,236,166.37 -8,005,312.74 6.63.3现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额（重述）一、现金 15,527,253,854.70 15,931,670,596.28其中：1.库存现金 81,332.51 678,694.472.可随时用于支付的银行存款 7,519,454,951.64 5,013,935,653.113.可随时用于支付的其他货币资金 409,283,000.00 4,974,054,961.274.可用于支付的存放中央银行款项 2,670.99 690.585.存放同业款项 7,598,431,899.56 5,943,000,596.85二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,527,253,854.70 15,931,670,596.28四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
1,129,424,719.91 922,267,506.27现金等价物
6.64所有者权益其他项目注释
无。
6.65外币货币性项目
6.65.1分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 866,698,911.25 6.9370 6,012,290,347.34港币 99,532,354.50 0.8945 89,031,691.10欧元 3,108,482.45 7.3068 22,713,059.57南非兰特 10,874,222.52 0.5083 5,527,367.31英镑 388,498.63 8.5094 3,305,890.24澳门澳元 268,175.35 0.8684 232,883.47澳大利亚元 14,793.48 5.0157 74,199.66新加坡元 1,736.76 4.7995 8,335.58应收账款
其中：美元 161,096,645.52 6.9370 1,117,527,429.97欧元 883,770.78 7.3068 6,457,536.34英镑 729,374.98 8.5094 6,206,543.45澳大利亚元 532,340.98 5.0157 2,670,062.65港币 17,381.86 0.8945 15,548.07其他应收款
其中：美元 6,385,225.57 6.9370 44,294,309.78港币 2,458,691.70 0.8945 2,199,299.73欧元 282,775.38 7.3068 2,066,183.15新加坡元 130,657.00 4.7995 627,088.27南非兰特 1,047,910.65 0.5083 532,652.98英镑 43,500.00 8.5094 370,158.90阿联酋迪拉姆 25,830.00 1.8890 48,792.87新西兰元 3,398.62 4.8308 16,418.05澳大利亚元 2,493.36 5.0157 12,505.95马来西亚林吉特 4,069.47 1.5527 6,318.67日元 105,989.17 0.0596 6,316.95新台币元 20,070.35 0.2160 4,335.20应付账款
其中：美元 54,736,474.25 6.9370 379,706,921.87欧元 3,708,209.01 7.3068 27,095,141.59
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额日元 219,669,914.00 0.0596 13,092,326.87瑞士法郎 1,127,388.32 6.7989 7,665,000.45丹麦克朗 3,348,586.58 0.9832 3,292,330.33英镑 101,221.56 8.5094 861,334.74港币 422,948.79 0.8945 378,327.69新加坡元 73,223.71 4.7995 351,437.20新台币元 677,968.13 0.2160 146,441.12瑞典克朗 162,629.65 0.7624 123,988.85马来西亚林吉特 35,417.93 1.5527 54,993.42澳大利亚元 10,346.38 5.0157 51,894.34挪威克朗 36,350.00 0.8047 29,250.84新西兰元 5,867.77 4.8308 28,346.02加拿大元 3,423.72 5.1406 17,599.98南非兰特 28,066.43 0.5083 14,266.17印度卢比 78,200.00 0.1023 7,999.86泰铢 128.10 0.1940 24.85其他应付款
其中：美元 132,137,192.07 6.9370 916,635,701.39港币 71,121,520.60 0.8945 63,618,200.18南非兰特 49,281.00 0.5083 25,049.53新加坡元 5,200.00 4.7995 24,957.40短期借款
其中：美元 824,200,000.00 6.9370 5,717,475,400.00一年内到期的非流动负债
其中：美元 1,330,215,786.78 6.9370 9,227,706,912.89长期借款
其中：美元 6,665,043,810.27 6.9370 46,235,408,911.84 6.65.2重要境外经营实体的情况
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据
中海集装箱运输（香港）有限公司 香港 美元 主要业务结算
6.66套期项目及相关套期工具
公司采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，该等衍生
金融工具初步按公允价值确认，并按公平值持续计量。利率套期合约之公平值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为公司资产；公允价值为负数，则计为公司负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任何收益或亏损均直接计入年度损益。
为了规避借款利率波动的风险，公司与INGBANK签订利率掉期合约，将总额为380,755,200.00美元的浮动利率借款互换为期限为7至8年，年利率1.37%-1.58%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具被认定为现金流量套期。套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。该利率掉期合约期末公允价值为8,041,728.00元（因期末公允价值为正数，列示于“其他流动资产”科目），其中计入本期在其他综合收益中确认的金额为8,879,702.60元。
6.67所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 24,792,245,824.36 抵押借款的抵押资产货币资金 834,183,859.16 存放央行法定准备金货币资金 104,055,000.00 商业银行3个月以上定期存款货币资金 65,037,615.99 客户专户，用于收付保费货币资金 18,300,000.00 保证金存款货币资金 107,848,244.76 用于抵押借款长期应收款 1,200,629,527.10 用于质押借款一年内到期的非流动资产 179,211,593.85 用于质押借款合计 27,301,511,665.22
7.合并范围的变动
7.1非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并事项。
7.2同一控制下企业合并
7.2.1本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期初至 合并当期期初至股权取得比
被合并方名称 交易构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据合并日被合并方 合并日被合并方例（%）
的收入 的净利润于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
中远海运租赁有限公司 100.00 2016-3-31 164,736,619.56 80,136,937.95终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
中海集团投资有限公司 100.00 2016-3-31 305,361,280.54 -63,777,149.18终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
中海集团财务有限责任公司 40.00 2016-3-31 68,602,308.44 33,878,617.43终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
海宁保险经纪有限公司 100.00 2016-3-31 9,976,765.77 4,834,548.96终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
东方富利国际有限公司 100.00 2016-3-31 5,343,077.07 1,913,264.73终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
东方国际投资有限公司 100.00 2016-3-31 203,923,642.95 70,048,099.67终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
佛罗伦国际有限公司 100.00 2016-3-31 481,472,735.90 39,861,247.54终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
合并当期期初至 合并当期期初至股权取得比
被合并方名称 交易构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据合并日被合并方 合并日被合并方例（%）
的收入 的净利润于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
长誉投资有限公司 100.00 2016-3-31 63,757,372.80终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
于企业合并前及合并后，本公司与被合并方的最 协议、实际取得控
珠海船务企业有限公司 100.00 2016-11-30 -6,175,464.31终控制方均为中国远洋海运集团有限公司。 制权的时间
7.2.2企业合并成本
中远海运租赁有限 中海集团投资 中海集团财务 海宁保险经纪 东方富利国际有限 东方国际投资 佛罗伦国际 长誉投资 珠海船务企业项目
公司 有限公司 有限责任公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司合并成本 2,033,958,473.28 3,329,293,371.77 390,640,807.24 173,335,102.81 1,545,173,694.61 3,163,268,572.48 8,012,556,548.89 2,819,719,369.60 70,835,900.00其中：现金 2,033,958,473.28 3,329,293,371.77 390,640,807.24 173,335,102.81 1,545,173,694.61 3,163,268,572.48 8,012,556,548.89 2,819,719,369.60 70,835,900.00注：本期发生的同一控制下企业合并不存在或有对价的安排。
7.2.3被合并方的资产和负债
中远海运租赁有限公司 中海集团投资有限公司 中海集团财务有限责任公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额货币资金 403,621,214.26 545,612,876.65 4,413,508,848.23 2,421,724,414.69 8,156,235,819.60 6,627,392,814.61以公允价值计量且其变动计入当
21,305,261.67 200,103,768.00期损益的金融资产
应收账款 108,560,335.06 344,823,968.49
预付款项 48,817.23 620,398.38 130,303,569.02 25,139,875.15 6,319,143.00 6,319,143.00应收分保账款 1,200,290.40 186,456.99
中远海运租赁有限公司 中海集团投资有限公司 中海集团财务有限责任公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额应收利息 176,167.26 13,129,024.30 7,314,989.87应收股利
其他应收款 1,567,854.80 1,232,853.94 3,993,063.11 133,912,020.75 166,546.36 712,842.98存货 136,373,247.37 302,355,200.34
一年内到期的非流动资产 1,570,627,219.09 1,159,487,794.91 678,400,000.00
其他流动资产 6,482,063.87 12,215,494.78 150,000,000.00
发放委托贷款及垫款
3,893,267,625.00 3,501,522,687.00可供出售金融资产 245,000,000.00 145,000,000.00 589,703,367.23 689,691,871.28 330,080,520.31 365,222,984.74长期应收款 4,685,941,428.12 3,232,958,730.26
长期股权投资 2,092,980,996.79 1,492,679,208.74
固定资产 2,526,285.50 2,474,513.94 593,683,969.71 604,982,316.47 1,899,391.29 2,232,660.14在建工程 93,058,961.48 83,964,322.62 36,108,803.70 19,344,320.80
无形资产 126,166,318.16 127,357,240.68 1,891,869.59 2,136,567.76长期待摊费用 2,260,746.59 2,422,228.49 683,698.92 920,446.80 85,415.14 285,000.38递延所得税资产 8,807,773.25 6,224,062.58 42,034,629.63 20,908,084.67 14,974,106.25 13,467,394.95其他非流动资产 150,000,000.00减：短期借款
863,687,464.00 113,687,464.00 2,500,000,000.00
吸收存款及同业存款 11,740,748,503.96 9,666,730,720.47应付票据 83,600,000.00 1,701,000.00
中远海运租赁有限公司 中海集团投资有限公司 中海集团财务有限责任公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额应付账款 309,427,004.60 97,651,292.60 222,494,331.46 353,635,772.83
预收款项 3,901,272.43 7,407,341.70
应付职工薪酬 423,081.16 553,928.78 11,676,587.94 21,892,237.36 860,971.70 491,292.98应交税费 50,716,880.61 26,447,619.58 -24,021,467.60 24,745,260.11 14,562,606.14 21,731,303.43应付利息 14,933,349.24 19,879,028.32 25,512,542.09 7,214,417.25 9,181,724.09 34,207,440.59应付股利 14,112,000.00 14,112,000.00
其他应付款 504,249,494.64 1,770,280,876.77 2,613,329,995.53 397,553,898.43 1,235,440.58 381,121.50一年内到期的非流动负债 434,839,064.40 231,270,000.00 50,704.85 50,704.85 16,355.17 16,355.17长期借款 2,610,888,372.00 942,230,000.00 290,754,000.00 292,212,000.00
应付债券
长期应付款 535,670,662.00 387,439,582.00
长期应付职工薪酬 352,554.94 352,554.94 248,826.87 248,826.87递延所得税负债 1,490,000.00 5,360,581.06 20,882.80 3,831,688.19净资产 1,605,024,927.67 1,590,557,989.72 5,122,306,846.82 3,248,403,152.10 822,479,411.20 1,149,072,104.23减：少数股东权益 245,628,935.20 225,841,030.76
取得的净资产 1,605,024,927.67 1,590,557,989.72 4,876,677,911.62 3,022,562,121.34 822,479,411.20 1,149,072,104.23
接上表：
海宁保险经纪有限公司 东方富利国际有限公司 东方国际投资有限公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额货币资金 65,670,260.43 74,312,878.50 4,474,560.69 10,823,956.75 308,536,516.07 432,949,136.72以公允价值计量且其变动计入
253,955.53 245,290.93当期损益的金融资产
应收账款 11,588,226.43 195,891,183.05 185,135,265.65预付款项 22,430,009.28 23,132,076.28应收分保账款 10,137,140.02
应收股利 15,679,998.81 15,680,022.15其他应收款 38,062.23 164,086,138.08 350,654,405.76 3,490,505.39 3,038,162.58一年内到期的非流动资产 408,071,973.83 405,934,217.12其他流动资产 2,810,207.06
长期应收款 1,765,829,559.54 1,868,587,600.91长期股权投资 125,000,000.00 248,094,906.16 225,873,475.84固定资产 42,646.00 49,288.29 351,998,435.36 177,664,763.66 5,861,732,402.92 5,956,312,337.52在建工程 824,163,918.30 934,427,685.19
递延所得税资产 3,322.17 3,340.23
减：短期借款 266,237,600.00应付账款 29,137,051.12 43,672,032.67 90,520,647.05预收款项 34,191,808.47 38,660,030.87 2,647,799.76 1,374,889.95 66,788,920.50 64,534,551.82
海宁保险经纪有限公司 东方富利国际有限公司 东方国际投资有限公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额应付职工薪酬 424,957.50 1,675,560.00 112,355.23 2,529,813.40 7,369,784.50应交税费 1,336,803.81 407,337.01 4,534,606.18 32,485,233.95应付利息 27,499,292.67 25,560,083.58其他应付款 559,240.72 208,915.95 2,341,719.22 1,491,265.40 928,455,565.75 731,228,303.95应付分保账款 17,339,171.64
一年内到期的非流动负债 1,325,742,820.02 878,054,707.64长期借款 1,819,522,017.88 2,339,763,794.84应付债券 1,528,113,674.91 1,653,061,621.47递延所得税负债 8,328,136.93 6,217,199.14净资产 11,692,655.64 26,211,631.57 1,464,621,178.22 1,470,704,656.01 3,077,634,336.73 3,021,854,057.76减：少数股东权益
取得的净资产 11,692,655.64 26,211,631.57 1,464,621,178.22 1,470,704,656.01 3,077,634,336.73 3,021,854,057.76接上表：
佛罗伦国际有限公司 长誉投资有限公司 珠海船务企业有限公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额货币资金 659,873,600.30 843,098,590.19 6,461.20 4,206.42 33,808,429.97 70,731,153.24应收账款 317,987,507.96 319,889,864.93
预付款项 8,054,443.01 2,098,741.20
佛罗伦国际有限公司 长誉投资有限公司 珠海船务企业有限公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额应收利息 235,493.04 71,327.78
其他应收款 19,126,593.99 7,903,997.84 39,826,836.80 40,046,624.39
存货 29,827,619.97 37,457,086.17
一年内到期的非流
123,937,080.91 401,981,769.88
动资产
其他流动资产 4,071,564.33 4,605,155.21
可供出售金融资产 2,961,159,488.75
长期应收款 562,469,694.31
610,048,369.72
长期股权投资 9,524,461,381.20 6,846,279,338.12
投资性房地产 7,888,570.30 8,050,479.95
固定资产 13,265,616,438.44
11,549,881,777.67
无形资产 102,053,557.34
103,965,387.66
递延所得税资产 11,155,874.77 11,379,399.53
其他非流动资产 31,086,922.17 34,720,900.36
减：短期借款 2,720,000,000.00
应付账款 14,956,910.54 22,733,426.25
应付职工薪酬 4,361,684.04 41,716.54 41,716.54应交税费 51,423,230.28 -67,783.17 257,963.75
佛罗伦国际有限公司 长誉投资有限公司 珠海船务企业有限公司项目
合并日 期初余额 合并日 期初余额 合并日 期初余额 51,583,841.37
应付利息 11,717,045.11 12,417,807.06 6,573,333.33
其他应付款 124,031,460.95 166,462,106.35
一年内到期的
207,428,069.52 208,119,710.06
非流动负债
其他流动负债 1,841,442,000.00 1,850,676,000.00
长期借款 4,886,680,290.50 3,622,928,327.21
长期应付款 323,060,000.00 324,680,000.00 8,274,199,797.60 8,315,770,538.81
递延所得税负
7,164,792.89 7,717,861.87 266,505,116.40 257,746,973.19 52,324,918.97
债
其他非流动负
17,087,999.99 17,088,000.00
债
净资产 7,654,031,477.02 7,650,745,767.92 1,023,589,765.20 -1,687,187,343.07 216,095,733.05 70,431,472.95减：少数股东权益 31,643,379.58 32,277,698.55
取得的净资产 7,622,388,097.44 7,618,468,069.37 1,023,589,765.20 -1,687,187,343.07 216,095,733.05 70,431,472.95 7.3反向购买
无。
7.4处置子公司
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:
处置价款与处置股权 投资对应的合并股权处置 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 处置 财务报表层面享比例（%） 权的时点 的确定依据
方式 有该子公司净资产份额的差额股权 协议、实际丧失控
上海浦海航运有限公司 463,861,909.83 100.00 2016-2-29 6,134,610.71转让 制权的时间
中海集装箱运输深圳有限公 股权 协议、实际丧失控
15,838,445.48 100.00 2016-2-29 -1,469,061.88司 转让 制权的时间
中海集装箱运输上海有限公 股权 协议、实际丧失控
101,266,617.87 100.00 2016-2-29 10,612,997.32司 转让 制权的时间
中海集装箱运输厦门有限公 股权 协议、实际丧失控
16,536,344.93 100.00 2016-2-29 559,391.06司 转让 制权的时间
中海集装箱运输青岛有限公 股权 协议、实际丧失控
15,883,101.98 100.00 2016-2-29 2,579,069.46司 转让 制权的时间
中海集装箱运输大连有限公 股权 协议、实际丧失控
29,017,661.12 100.00 2016-2-29 -97,799.24司 转让 制权的时间
中海集装箱运输广州有限公 股权 协议、实际丧失控
32,698,768.71 100.00 2016-2-29 2,410,298.40司 转让 制权的时间
中海集装箱运输天津有限公 股权 协议、实际丧失控
23,052,447.85 100.00 2016-2-29 -884,935.70司 转让 制权的时间
中海集装箱运输海南有限公 股权 协议、实际丧失控
13,711,628.11 100.00 2016-2-29 2,159,114.52司 转让 制权的时间
中海（洋浦）冷藏储运有限 股权 协议、实际丧失控
14,512,968.68 100.00 2016-2-29 2,629,869.32公司 转让 制权的时间
中海集运（大连）信息处理 股权 协议、实际丧失控
2,026,219.07 100.00 2016-2-29 -66,248.10有限公司 转让 制权的时间
GOLDEN SEA SHIPPING 股权 协议、实际丧失控
50,253,872.01 60.00 2016-2-29 -915,628.91 PTE.LTD 转让 制权的时间
中国海运（新加坡）石油有 股权 协议、实际丧失控
32,554,740.91 91.00 2016-2-29 151,088.99限公司 转让 制权的时间
股权 协议、实际丧失控
五洲航运有限公司 84,223,738.39 100.00 2016-2-29 7,052,293.83转让 制权的时间
中海集装箱运输（香港）代 股权 协议、实际丧失控
10,291,531.63 100.00 2016-2-29 697,101.30理有限公司 转让 制权的时间
中海集装箱运输代理（深圳） 股权 协议、实际丧失控
15,596,282.98 100.00 2016-7-31 889,275.48有限公司 转让 制权的时间
股权 协议、实际丧失控
深圳中海五洲物流有限公司 8,914,746.98 100.00 2016-8-31 -251,991.18转让 制权的时间
处置价款与处置股权 投资对应的合并股权处置 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 处置 财务报表层面享比例（%） 权的时点 的确定依据
方式 有该子公司净资产份额的差额中国海运（南美）控股有限 股权 协议、实际丧失控
13,523,784.09 100.00 2016-12-31 -358,005.61公司 转让 制权的时间
中国海运（尼日利亚）代理 股权 协议、实际丧失控
2,922,275.86 100.00 2016-11-30 -1,411,264.59有限公司 转让 制权的时间
深圳一海通全球供应链管理 被动 协议、实际丧失控
25.00 2016-1-7 1,850,851.28有限公司 稀释 制权的时间
接上表：
丧失控制权之
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投丧失控制权 日剩余股权公
之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合子公司名称
之日剩余股 允价值的确定
权的账面价 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益权的比例 方法及主要假
值 值 得或损失 的金额设
上海浦海航运有限公司 -4,915,107.85中海集装箱运输深圳有限
公司
中海集装箱运输上海有限
公司
中海集装箱运输厦门有限
公司
中海集装箱运输青岛有限
公司
中海集装箱运输大连有限
公司
中海集装箱运输广州有限
公司
中海集装箱运输天津有限
公司
中海集装箱运输海南有限
公司
中海（洋浦）冷藏储运有
限公司
中海集运（大连）信息处
理有限公司
GOLDEN SEA SHIPPING
3,530,181.62 PTE.LTD
中国海运（新加坡）石油
1,135,914.73有限公司
丧失控制权之
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 与原子公司股权投丧失控制权 日剩余股权公
之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 资相关的其他综合子公司名称
之日剩余股 允价值的确定
权的账面价 权的公允价 股权产生的利 收益转入投资损益权的比例 方法及主要假
值 值 得或损失 的金额设
五洲航运有限公司 -20,349,280.09中海集装箱运输（香港）
-10,817,795.07代理有限公司
中海集装箱运输代理（深
圳）有限公司
深圳中海五洲物流有限公
司
中国海运（南美）控股有
-3,091,904.97限公司
中国海运（尼日利亚）代
-1,461,051.85理有限公司
深圳一海通全球供应链管
25.00% 6,784,241.60 6,784,241.60
理有限公司
7.5其他原因的合并范围变动
7.5.1本期注销子公司
持股比 表决权比例 本期不再纳入合公司名称
注册地 业务性质 实收资本
例（%） （%） 并范围的原因深圳中海五洲航运有限公司 深圳 代理服务业 RMB 10,000,000.00 100.00 100.00 注销 Oriental.International.Equipment.英属维尔
集装箱销售 USD 10,000.00 100.00 100.00 注销 Trading Limited 京群岛
东方国际集装箱投资有限公司 香港 暂无业务 USD 1,288.91 100.00 100.00 注销东方国际资产管理(德国）有限公司 德国 集装箱租赁 USD 33,096.08 100.00 100.00 注销 Florens Container Services
新加坡 集装箱管理 USD 783.40 100.00 100.00 注销(Singapore） Pte. Ltd.
集装箱租赁、销
佛罗伦集装箱服务（深圳）有限公司 深圳 售、管理及配套 USD 500,000.00 100.00 100.00 注销服务
英属维尔
Famous International Limited 投资控股 USD 1.00 100.00 100.00 注销京群岛
Florens Container Services(UK）
英国 集装箱管理 USD 301,940.47 100.00 100.00 注销 Limited
7.5.2本期新设子公司：（单位：人民币元）
公司名称
期末净资产 本期净利润
中远海发（天津）租赁有限公司
1,000,136,550.43 136,550.43天津中远海运光华投资管理有限公司
200,003,167.58 3,167.58
8.在其他主体中的权益
8.1在子公司中的权益
8.1.1本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
中海集装箱运输(香港）有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL STAR SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL VENUS SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL JUPITER SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL MERCURY SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL MARS SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL SATURN SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL URANUS SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司 CSCL NEPTUNE SHIPPING CO.,LTD 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海之秋航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海渤海航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海黄海航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海东海航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海南海航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
中海之冬航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海之春航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海之夏航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海环球航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海太平洋航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海印度洋航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海大西洋航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海北冰洋航运有限公司 香港 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司英属维尔京
中海集装箱运输(亚洲）有限公司 香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司群岛
Arisa Navigation Company Limited 香港 塞浦路斯 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司英属维尔京
YangshanA Shipping Company Limited香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司群岛
英属维尔京
YangshanB Shipping Company Limited香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司群岛
英属维尔京
YangshanC Shipping Company Limited香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司群岛
英属维尔京
YangshanD Shipping Company Limited香港 船舶租赁 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司群岛
海宁保险经纪有限公司 香港 香港 保险经纪业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方富利国际有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
中海绿舟散货01有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司中海绿舟散货02有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司中海绿舟散货03有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司中海绿舟散货04有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方富利资产管理有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司中海绿舟散货06有限公司 香港 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司英属维尔京
东方国际投资有限公司 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司群岛
英属维尔京
东方国际集裝箱有限公司 香港 控股投资 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司群岛
集装箱租赁，资
Dong Fang Container Finance(SPV） 英属维尔京
香港 产抵押债券的发 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 Limited 群岛
行和管理
集装箱租赁，资
Dong Fang Container Finance II(SPV） 英属维尔京
香港 产抵押债券的发 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 Limited 群岛
行和管理
Florens AssetManagement(Singapore）
新加坡 新加坡 集装箱租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 PTE. Limited
东方国际资产管理有限公司 香港 香港 集装箱租赁管理 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司集装箱租赁，资
Florens Container Investment(SPV） 英属维尔京
香港 产抵押债券的发 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 Limited 群岛
行和管理
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
英属维尔京
佛罗伦国际有限公司 香港 航运租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司群岛
集装箱租赁及旧
佛罗伦(中国）有限公司 天津 天津 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司集装箱销售
Florens Maritime Limited 全球 百慕大 集装箱租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司集装箱销售及管
佛罗伦货箱(澳门离岸商业服务）有限公
全球 澳门 理集装箱海运业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司司
务
佛罗伦管理服务(澳门离岸商业服务）有 提供集装箱管理
澳门 澳门 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司限公司 服务
Florens Container Corporation S.A.全球 巴拿马 集装箱租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司提供集装箱管理
佛罗伦资产管理有限公司 全球 香港 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司服务
Florens Container Services 提供集装箱管理
澳洲 澳洲 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 (Australia） Pty Limited 服务
Florens Container Services 提供集装箱管理
德国 德国 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司(Deutschland） GmbH. 服务
Florens Container Services(Italy） 提供集装箱管理
意大利 意大利 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 S.R.L. 服务
Florens Container, Inc.(2002） 美国 美国 发电机组租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司集装箱管理及提
Florens Container Services(USA）,
美国 美国 供集装箱管理服 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 Ltd.
务
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
Florens Shipping Corporation
全球 百慕大 集装箱租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司 Limited
佛罗伦资本管理有限公司 香港 香港 投资控股 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司佛罗伦（天津）融资租赁有限公司 天津 天津 融资租赁 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司惠航船务有限公司 香港 香港 物业投资 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司英属维尔京
长誉投资有限公司 香港 金融投资业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司群岛
英属维尔京
中远集装箱工业有限公司 香港 金融投资业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司群岛
中国海运（非洲）控股有限公司 约翰内斯堡 约翰内斯堡代理服务业 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海（南非）代理有限公司 南非 南非 代理服务业 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中远海运租赁有限公司 上海 上海 租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司海汇商业保理（天津）有限公司 上海 上海 租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司中海集团投资有限公司 上海 上海 金融业/修造业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司上海寰宇物流装备有限公司 上海 上海 实业投资 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方国际集装箱（连云港）有限公司 连云港 连云港 修造业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方国际集装箱（锦州）有限公司 锦州 锦州 修造业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方国际集装箱（广州）有限公司 广州 广州 修造业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司东方国际集装箱（香港）有限公司 香港 香港 商贸业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司上海海宁保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%） 取得方式
直接 间接
中远海发（天津）租赁有限公司 天津 天津 租赁业 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司中海集团财务有限责任公司 上海 上海 金融业 65 65 同一控制下企业合并取得的子公司珠海船务企业有限公司 珠海 珠海 船舶租赁业 100 100 同一控制下企业合并取得的子公司天津中远海运光华投资管理有限公司 天津 天津 投资管理业 100 100 通过设立或投资等方式取得的子公司注：本期本公司之子公司中海集装箱运输(香港)有限公司购买佛罗伦资本管理有限公司50%的少数股权，交易完成后中海集装箱运输(香港)有限公司持有佛罗伦资本管理有限公司100%股权。
8.1.2重要非全资子公司
子公司全称 少数股东的持股比例少数股东的表决权比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额中海集团财务有限责任公司 35% 35% 37,486,609.46 122,190,061.74 313,066,555.06
8.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息
中海集团财务有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额(重述）流动资产 8,528,618,051.57 6,841,843,558.46非流动资产 5,772,976,525.53 4,034,867,294.97资产合计 14,301,594,577.10 10,876,710,853.43流动负债 13,407,085,304.60 9,723,558,234.14非流动负债 33,400.90 4,080,515.06负债合计 13,407,118,705.50 9,727,638,749.20营业收入 350,076,558.53 342,262,030.84净利润（净亏损） 107,104,598.47 208,080,528.99综合收益总额 94,518,229.49 201,047,694.15经营活动现金流量 1,726,977,870.56 1,674,235,859.97 8.1.4本公司不存在使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制的情形。
8.1.5本公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。
8.1.6在子公司所有者权益份额发生变化
8.1.6.1不丧失控制权的情况
无。
8.1.6.2丧失控制权的情况
2016年1月7日本公司的子公司深圳一海通全球供应链管理有限公司的其他投资方中国海运（集团）总公司、上海旻海投资管理中心（有限合伙）对其完成增资合计2,000万元人民币，本公司持股比例由50%下降至25%，从而丧失控制权但仍能实施共同控制或施加重大影响，故一海通由成本法核算转为权益法核算单位。
8.1.7本公司无投资性主体。
8.1.8在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
8.1.8.1在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本期本公司之子公司中海集装箱运输(香港)有限公司购买佛罗伦资本管理有限公司50%的少数股权，交易完成后中海集装箱运输(香港)有限公司持有佛罗伦资本管理有限公司100%股权。
8.1.8.2交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 金额
购买成本/处置对价 39,084,445.40--现金 39,084,445.40--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 39,084,445.40减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 17,494,049.66差额 21,590,395.74其中：调整资本公积 21,590,395.74 8.2在合营安排或联营企业中的权益
8.2.1重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业本公司在被 对公司活动
主要经 业务 或联营企业被投资单位名称 注册地 投资单位表 是否具有战
营地 性质 直接 间接 投资的会计决权比例（%） 略性
处理方法克拉玛金融信托
昆仑银行股份有限公司 新疆 3.74 3.74 是 权益法核算依与管理
上海人寿保险股份有限公 金融信托
上海 上海 16.00 16.00 是 权益法核算司 与管理
物流装备与
中国国际海运集装箱（集
深圳 深圳能源装备供 22.76 22.76 是 权益法核算团）股份有限公司
应
金融信托
渤海银行股份有限公司 天津 天津 13.67 13.67 是 权益法核算与管理
中国光大银行股份有限公 金融信托
北京 北京 1.551 1.551 是 权益法核算司 与管理
注：本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对联营企业的投资进行会计处理。
（1）本公司持有被投资单位20%以下表决权但具有重大影响的依据：
公司在昆仑银行股份有限公司、上海人寿保险股份有限公司、渤海银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司董事会等权力机构中派有代表，参与重大事项决策程序，虽然持有20%以下表决权，仍具有重大影响，故对上述四家公司采用权益法核算。
（2）本公司持有被投资单位20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有北京东资壹号投资中心（有限合伙）24.81%股权、持有深圳东烨科技合伙企业（有限合伙）44.32%股权，但公司未在对方单位的董事会中派有代表，且不参与对方单位财务和经
营决策制定，故不存在重大影响。
8.2.2重要合营企业的主要财务信息
无。
8.2.3重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 上海人寿保险股份 昆仑银行股份 渤海银行股份有限公 中国国际海运集装箱（集中国光大银行股份有限公司
有限公司 有限公司 司 团）股份有限公司流动资产 11,479,701,759.57 109,119,907,008.20 118,263,717,000.00 845,678,000,000.00 53,352,031,000.00非流动资
25,818,786,782.75 184,081,814,129.75 737,855,961,000.00 3,174,364,000,000.00 71,262,717,000.00产
资产合计 37,298,488,542.32 293,201,721,137.95 856,119,678,000.00 4,020,042,000,000.00 124,614,748,000.00流动负债 31,632,561,887.16 267,038,601,328.86 709,241,466,000.00 3,325,158,000,000.00 46,249,215,000.00非流动负
53,402,600.12 105,414,845,000.00 443,816,000,000.00 39,230,741,000.00债
负债合计 31,632,561,887.16 267,092,003,928.98 814,656,311,000.00 3,768,974,000,000.00 85,479,956,000.00归母净资
5,665,926,655.16 26,048,471,087.81 41,463,367,000.00 250,455,000,000.00 29,285,970,000.00产
按持股比
例计算的
906,548,264.82 974,212,818.68 5,668,042,268.90 3,884,557,050.00 6,665,486,772.00净资产份
额
调整事项 97,421,281.87 81,336,500.00 -475,664,291.92 310,448,158.85对联营企
业权益投
906,548,264.82 1,071,634,100.55 5,749,378,768.90 3,408,892,758.08 6,975,934,930.85资的账面
价值
存在公开
报价的权
2,830,839,511.25
益投资的
公允价值
营业收入 13,410,031,759.74 9,264,156,349.57 21,865,161,000.00 94,037,000,000.00 51,111,652,000.00净利润 59,006,695.34 2,547,797,850.38 6,473,428,000.00 30,388,000,000.00 539,660,000.00其他综合
-197,423,188.00 -298,441,875.82 -567,057,000.00 -3,420,000,000.00 871,818,000.00收益
综合收益
-138,416,492.66 2,249,355,974.56 5,906,371,000.00 26,968,000,000.00 1,411,478,000.00总额
收到的来
自联营企 268,994,876.15 137,558,190.00 149,163,085.30业的股利
接上表：
期初余额或上期发生额（重述）
项目 上海人寿保险股份 昆仑银行股份 渤海银行股份有限公 中国光大银行股份有限 中国国际海运集装箱有限公司 有限公司 司 公司 （集团）股份有限公司流动资产 5,319,500,207.75 134,310,950,140.15 110,720,310,000.00 724,260,000,000.00 43,530,325,000.00非流动资
12,995,896,496.67 155,970,146,397.70 653,515,130,000.00 2,443,450,000,000.00 63,232,846,000.00产
资产合计 18,315,396,704.42 290,281,096,537.85 764,235,440,000.00 3,167,710,000,000.00 106,763,171,000.00流动负债 16,738,762,104.15 267,188,951,226.77 676,877,940,000.00 2,718,539,000,000.00 45,921,237,000.00非流动负
22,198,987.44 48,857,223.07 51,800,504,000.00 225,124,000,000.00 25,347,058,000.00债
负债合计 16,760,961,091.59 267,237,808,449.84 728,678,444,000.00 2,943,663,000,000.00 71,268,295,000.00归母净资
1,554,435,612.83 22,987,047,032.45 35,556,996,000.00 223,493,000,000.00 28,541,319,000.00产
按持股比
例计算的
248,709,698.05 913,735,119.54 4,860,641,353.20 3,466,376,430.00 6,498,858,336.30净资产份
额
调整事项 221,731,105.11 81,336,500.00 -318,440,484.25 347,421,001.82对联营企
业权益投
248,709,698.05 1,135,466,224.65 4,941,977,853.20 3,147,935,945.75 6,846,279,338.12资的账面
价值
存在公开
报价的权
3,069,759,470.00
益投资的
公允价值
营业收入 4,642,337,087.59 11,539,156,704.19 18,479,527,000.00 93,159,000,000.00 58,685,804,000.00净利润 -512,161,349.47 2,956,605,338.22 5,688,512,000.00 29,577,000,000.00 1,974,005,000.00其他综合
66,596,962.30 247,761,963.18 372,191,000.00 3,707,000,000.00 319,418,000.00收益
综合收益
-445,564,387.17 3,204,367,301.40 6,060,703,000.00 33,284,000,000.00 2,293,423,000.00总额
收到的来
自联营企 30,507,597.73 134,657,820.00
业的股利
8.2.4不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额（重述）合营企业：
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额（重述）投资账面价值合计 137,349,477.44 56,243,276.62下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 8,531,852.59 3,841,088.84其他综合收益
综合收益总额 8,531,852.59 3,841,088.84联营企业：
投资账面价值合计 131,990,975.73 3,775,941,592.22下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 45,329,873.64 165,442,900.10其他综合收益 -4,892,009.92 42,640,125.83综合收益总额 40,437,863.72 208,083,025.93 8.2.5在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
8.2.5.1对转移资金能力的重大限制
无。
8.2.5.2超额亏损
无。
8.2.5.3与对合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8.2.5.4或有负债
无。
8.2.6重要的共同经营
无。
8.3本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
8.3.1在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括在可供出售金融资产中核算的金融机构理财产品、资金信托计划及资产管理计划等。这些结构化主体的性质和目的主要是通过委托金融机构管理资产并赚取投资收益。本公司对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
截至 2016年 12月 31日，本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主
体中享有的权益的账面价值列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口可供出售金融资产 4,346,942,387.79 4,346,942,387.79 981,665,308.99 981,665,308.99合计 4,346,942,387.79 4,346,942,387.79 981,665,308.99 981,665,308.998.3.2在本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司作为有限合伙人发起成立或投资的合伙企业。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中，本公司享有的权益主要是通过委托普通合伙人管理资产并收取投资收益。本公司对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
截至 2016年 12月 31日，本公司作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口可供出售金融资产 477,088,669.96 477,088,669.96 80,000,000.00 80,000,000.00合计 477,088,669.96 477,088,669.96 80,000,000.00 80,000,000.00 9.与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
9.1金融工具分类
9.1.1资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目 持有至
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计到期投资
金融资产
货币资金 16,656,678,574.61 16,656,678,574.61
期末余额
以公允价值计量且其
金融资产项目 持有至
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计到期投资
金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 72,465,984.14 72,465,984.14资产
应收票据 5,100,000.00 5,100,000.00应收账款 1,635,497,416.85 1,635,497,416.85应收分保账款 15,058,468.91 15,058,468.91应收利息 9,992,776.92 9,992,776.92其他应收款 174,268,394.77 174,268,394.77一年内到期的非流动资
3,593,895,756.98 3,593,895,756.98产
其他流动资产 8,041,728.00 8,041,728.00发放委托贷款及垫款 3,331,026,465.00 3,331,026,465.00可供出售的金融资产 6,114,081,640.59 6,114,081,640.59长期应收款 15,010,396,748.47 15,010,396,748.47接上表：
期初余额（重述）
以公允价值计量且其
金融资产项目 持有至
变动计入当期损益的 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计到期投资
金融资产
货币资金 16,853,938,102.55 16,853,938,102.55以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 200,349,058.93 200,349,058.93资产
应收票据 202,294,563.09 202,294,563.09应收账款 2,475,811,768.48 2,475,811,768.48应收分保账款 9,999,388.57 9,999,388.57应收利息 27,308,407.65 27,308,407.65其他应收款 534,212,733.08 534,212,733.08一年内到期的非流动资
1,682,327,454.45 1,682,327,454.45产
发放委托贷款及垫款 3,501,522,687.00 3,501,522,687.00可供出售的金融资产 1,349,914,856.02 1,349,914,856.02长期应收款 5,680,657,829.41 5,680,657,829.41
9.1.2资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 合计
以公允价值计量且其变动计
其他金融负债
入当期损益的金融负债
短期借款 18,788,111,597.79 18,788,111,597.79吸收存款及同业存款 8,551,516,565.85 8,551,516,565.85应付票据 91,000,000.00 91,000,000.00应付账款 1,621,267,788.61 1,621,267,788.61应付利息 326,692,073.68 326,692,073.68其他应付款 1,586,866,532.10 1,586,866,532.10应付分保账款 26,474,591.38 26,474,591.38一年内到期的非流动负债 13,249,066,055.68 13,249,066,055.68长期借款 64,102,360,781.20 64,102,360,781.20应付债券 1,426,941,695.60 1,426,941,695.60长期应付款 1,468,422,073.20 1,468,422,073.20接上表：
期初余额（重述）
金融负债项目 合计
以公允价值计量且其变动计
其他金融负债
入当期损益的金融负债
短期借款 12,217,557,864.00 12,217,557,864.00吸收存款及同业存款 4,491,557,906.32 4,491,557,906.32应付票据 1,701,000.00 1,701,000.00应付账款 4,025,902,562.97 4,025,902,562.97应付利息 188,553,808.08 188,553,808.08其他应付款 1,500,725,031.65 1,500,725,031.65应付分保账款 14,050,893.77 14,050,893.77一年内到期的非流动负债 14,479,830,463.42 14,479,830,463.42其他流动负债 837,974.60 837,974.60长期借款 25,025,086,991.64 25,025,086,991.64应付债券 3,449,493,720.03 3,449,493,720.03长期应付款 729,533,855.04 729,533,855.04
9.2信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注12.承诺及或有事项中披露。
本公司已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。同时本公司定期对其顾客进行评估，按本公司过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故信用风险较低。
本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
逾期
项目
合计 未逾期且未减值
或其他适当时1个月以内 1至3个月
间段以公允价值计量且其变动计
72,465,984.14 72,465,984.14
入当期损益的金融资产
应收票据 5,100,000.00 5,100,000.00
应收账款 1,635,497,416.85 1,635,497,416.85
应收分保账款 15,058,468.91 15,058,468.91
应收利息 9,992,776.92 9,992,776.92
其他应收款 173,320,753.20 173,320,753.20
一年内到期的非流动资产 3,592,766,767.82 3,592,766,767.82
其他流动资产 8,041,728.00 8,041,728.00
发放委托贷款及垫款 3,331,026,465.00 3,331,026,465.00
可供出售的金融资产 6,114,081,640.59 6,114,081,640.59
长期应收款 14,964,865,382.87 14,964,865,382.87
接上表：
期初余额（重述）
逾期
项目
合计 未逾期且未减值
或其他适当时1个月以内1至3个月
间段以公允价值计量且其变动
200,349,058.93 200,349,058.93
计入当期损益的金融资产
应收票据 202,294,563.09 202,294,563.09
应收账款 2,475,811,768.48 2,475,811,768.48
应收分保账款 9,999,388.57 9,999,388.57
应收利息 27,308,407.65 27,308,407.65
其他应收款 533,350,320.35 533,350,320.35
一年内到期的非流动资产 1,682,327,454.45 1,682,327,454.45
发放委托贷款及垫款 3,501,522,687.00 3,501,522,687.00
可供出售的金融资产 1,349,914,856.02 1,349,914,856.02
长期应收款 5,680,657,829.41 5,680,657,829.41
9.3流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
（单位：人民币万元）
期末余额
项目
1年以内 1到2年 2到5年 5年以上 合计短期借款 1,878,811.16 1,878,811.16吸收存款及同业存款 855,151.66 855,151.66应付票据 9,100.00 9,100.00应付账款 162,126.78 162,126.78应付利息 32,669.21 32,669.21其他应付款 158,686.65 158,686.65应付分保账款 2,647.46 2,647.46一年内到期的非流动负债 1,326,540.61 1,326,540.61长期借款 1,788,827.13 3,449,993.85 1,171,415.10 6,410,236.08
期末余额
项目
1年以内 1到2年 2到5年 5年以上 合计应付债券 28,199.32 69,896.79 46,268.25 144,364.36长期应付款 4,522.93 29,177.05 33,699.98接上表：
期初余额（重述）
项目
1年以内 1到2年 2到5年 5年以上年 合计短期借款 1,221,755.79 1,221,755.79吸收存款及同业存款 449,155.79 449,155.79应付票据 170.10 170.10应付账款 402,590.26 402,590.26应付利息 18,855.38 18,855.38其他应付款 150,072.50 150,072.50应付分保账款 1,405.09 1,405.09一年内到期的非流动负债 439,916.56 439,916.56其他流动负债 83.80 83.80长期借款 908,592.68 1,175,556.81 418,359.21 2,502,508.70应付债券 208,303.73 73,862.00 70,502.35 352,668.08长期应付款 14.46 22.34 36.80 9.4市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
9.4.1利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2015年12月31日及2016年12月31日，分别有约19.65%及30.42%的公司贷款、国内公司债券以及应付融资租赁款项按固定利率计算。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率带息负债的影响）和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/(减少） 利润总额/净利润减少/(增加） 股东权益减少/（增加）人民币 100.00% 620,000,000.00 620,000,000.00
接上表：
上期（重述）
项目
基准点增加/(减少） 利润总额/净利润减少/(增加） 股东权益减少/（增加）人民币 100.00% 335,000,000.00 335,000,000.00 9.4.2汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期
项目
汇率增加 利润总额增加 股东权益增加人民币对美元贬值 5% 76,251,253 76,251,253接上表：
上期（重述）
项目
汇率增加 利润总额增加 股东权益增加人民币对美元贬值 5% 122,752,147 122,752,147 9.4.3权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截止2016年12月31日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在上海的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
证券交易所 期末余额 本期最高/最低 期初余额 上期最高/最低上海—A股指数 3,249.59 3,396.71/2,846.76 3,704.29 5,410.86/3,286.19下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的净利润和股东权益对权益工具投资和可转换债券的股份转换权的公允价值的每5.00%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
本期
项目
账面价值 利润总额/净利润增加/(减少） 股东权益增加/（减少）上市类权益工具投资
上海-可供出售权益工具投资 99,652,300.00 4,982,615.00深圳-可供出售权益工具投资 1,071,056,890.31 34,809,348.94接上表：
上期（重述）
项目
账面价值 利润总额/净利润增加/(减少） 股东权益增加/（减少）上市类权益工具投资
上海-可供出售权益工具投资 205,468,154.50 10,273,407.73 9.5资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率（重述）
金融负债 111,238,719,755.09 66,124,832,071.52减：金融资产 46,626,503,955.24 32,518,336,849.23净负债小计 64,612,215,799.85 33,606,495,222.29总权益 13,563,113,713.23 45,276,622,216.17调整后资本 13,563,113,713.23 45,276,622,216.17净负债和资本合计 78,175,329,513.08 78,883,117,438.46杠杆比率 82.65% 42.60% 10.公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于公司估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司与有着较高信用评级的金融机构订立了衍生金融工具合约。衍生金融工具为利率掉期合约，采用类似于互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率以及利率曲线。利率掉期合约的账面价值，与公允价值相同。截止2016年12月31日，衍生金融资产的价值为抵销了归属于衍生交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具均无重大影响。
公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
以公允价值计量的资产和负债：
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
股票投资 99,928,864.80 1,071,056,890.31 1,170,985,755.11资产管理计划 645,896,010.13 1,750,800,131.30 2,396,696,141.43信托计划 40,006,570.22 40,006,570.22基金投资 95,179,095.48 502,250,000.00 597,429,095.48利率掉期工具 8,041,728.00 8,041,728.00股票投资、基金投资、资产管理计划的公允价值取决于报告期末时公开的市场报价及估值报告。
利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本公司预计合约到期时产生的未来应收及应付之现金流量。同时，综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现等因素后确定。
11.关联方关系及其交易
11.1关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
11.2本公司的母公司有关信息（金额单位：人民币万元）
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本中国海运（集团）总公司 中央企业 上海 许立荣 水上运输业 973,636.32
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码比例（%） 比例（%）
39.02 39.02国务院国有资产监督管理委员会 132285247 11.3本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注8.1。
11.4本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注8.2.1。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
大连万捷国际物流有限公司 合营企业
锦州港集铁物流有限公司 合营企业
鞍钢汽车运输有限责任公司 联营企业
中国国际船舶管理有限公司 合营企业
中海港口发展有限公司 联营企业
深圳一海通全球供应链管理有限公司 联营企业
中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 联营企业
注：大连万捷国际物流有限公司、锦州港集铁物流有限公司、鞍钢汽车运输有限责任公司、中海港口发展有限公司本期已处置。
11.5本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中远海运金融控股有限公司 同一直接控股股东
中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一直接控股股东
中海工业有限公司 同一直接控股股东
中国海运（北美）控股有限公司 同一直接控股股东
中国远洋控股股份有限公司 同一间接控股股东
中远（香港）集团有限公司 同一间接控股股东
中国海运（欧洲）控股有限公司 同一直接控股股东
上海船舶运输科学研究所 同一直接控股股东
中国海运（东南亚）控股有限公司 同一直接控股股东
中海集团物流有限公司 同一直接控股股东
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中海国际船舶管理有限公司 同一直接控股股东
中远投资（新加坡）有限公司 同一间接控股股东
中国海运（西亚）控股有限公司 同一直接控股股东
中国海运日本株式会社 同一直接控股股东
中海船务代理有限公司 同一直接控股股东
中远海运（澳洲）有限公司 同一间接控股股东
中国海运（韩国）株式会社 同一直接控股股东
中远海运（广州）有限公司 同一直接控股股东
中远散货运输（集团）有限公司 同一间接控股股东
中国船舶燃料有限责任公司 同一直接控股股东
中远海运物流有限公司 同一直接控股股东
中远海运（上海）公司 同一直接控股股东
中远海运能源运输股份有限公司 同一直接控股股东
上海远望航运有限公司 同一直接控股股东
中远海运散货运输有限公司 同一直接控股股东
中海汽车船运输有限公司 同一直接控股股东
华海石油运销有限公司 同一直接控股股东
中远（开曼）福庆控股有限公司 同一间接控股股东
中远海运资产经营管理有限公司 同一直接控股股东
中远海运客运有限公司 同一直接控股股东
上海泛亚航运有限公司 同一间接控股股东
中远集装箱运输有限公司 同一间接控股股东
中远集运（香港）有限公司 同一间接控股股东
大连中远国际货运有限公司 同一间接控股股东
中远太平洋有限公司 同一间接控股股东
中远海运（北美）有限公司 同一直接控股股东
中远非洲有限公司 同一间接控股股东
中国远洋海运集团有限公司 间接控股股东
澳洲海空货运服务有限公司 同一间接控股股东
中远航运股份有限公司 同一间接控股股东
中国远洋运输（集团）总公司 同一间接控股股东
中远财务有限责任公司 同一间接控股股东
上海远洋实业总公司 同一间接控股股东
注：中远海运金融控股有限公司曾用名中国海运（香港）控股有限公司，中远海运（上海）
公司曾用名上海海运（集团）公司，中远海运（广州）有限公司曾用名广州海运（集团）有限公司，中远海运能源运输股份有限公司曾用名中海发展股份有限公司，中远海运客运有限公司曾用名中海客轮有限公司。
11.6关联方交易（金额单位：人民币万元）
11.6.1采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额（重述）中海国际船舶管理有限公司 船员供应 54,830.46 67,759.83中远海运金融控股有限公司 代理服务、物资供应、修船服务 44,263.80 44,711.93中国国际海运集装箱（集团）股份
集装箱采购、集装箱服务 22,119.59 111,162.58有限公司
中国国际船舶管理有限公司 船员供应 15,378.44 9,361.21中石化中海船舶燃料供应有限公司物资供应、修船服务 15,766.18 111,315.40中海工业有限公司 修船服务、船舶构建 15,354.43 28,112.20中海港口发展有限公司 装卸服务 15,049.96 128,013.90中国海运（北美）控股有限公司 代理服务、集装箱租赁、箱管服务 6,499.89 27,242.30集装箱服务、物资供应、信息科技服
中远（香港）集团有限公司 5,160.87 8,401.97务
代理服务、堆场服务、集装箱服务、
中国远洋控股股份有限公司 集装箱运输、集装箱租赁、箱管服务、 4,134.60 2,154.01修箱服务、装卸服务
中国海运（欧洲）控股有限公司 代理服务、箱管服务 3,756.05 21,988.90代理服务、物资供应、箱管服务、修
中国海运（东南亚）控股有限公司 3,694.92 8,595.30船服务
代理服务、物资供应、信息科技服务、
上海船舶运输科学研究所 2,149.74 5,440.58修船服务
集装箱运输、物资供应、修船服务、
中海集团物流有限公司 725.97 15,015.26装卸服务
中远投资（新加坡）有限公司 修船服务 704.55
中国海运（西亚）控股有限公司 代理服务、箱管服务 671.67 4,255.40中远海运（上海）公司 物资供应 550.51 0.80代理服务、堆场服务、集装箱服务、
中远海运物流有限公司 449.03 243.04箱管服务、修箱服务
中海船务代理有限公司 代理服务、集装箱运输 434.46 2,823.77代理服务、堆场服务、集装箱服务、
中远海运（澳洲）有限公司 426.25 25.42箱管服务、修船服务、修箱服务
中国海运日本株式会社 代理服务、箱管服务 405.09 2,385.80中国海运（韩国）株式会社 代理服务、物资供应、箱管服务 367.81 1,698.00
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额（重述）中远海运（广州）有限公司 集装箱运输、物资供应、修船服务 252.37 7,037.81中远散货运输（集团）有限公司 物资供应、修船服务 38.38 2,372.91中国船舶燃料有限责任公司 物资供应 31.75
上海远洋实业总公司 人事及管理费用 29.19
大连万捷国际物流有限公司 装卸服务 963.50中远海运客运有限公司 修船服务 21.70中远海运能源运输股份有限公司 修船服务 16.70合计 213,245.96 611,120.22 11.6.2出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额（重述）班轮服务、集装箱服务、集装箱销售、
中国远洋控股股份有限公司 686,019.39 113,846.84集装箱租赁、箱管服务、期租船舶
中远海运能源运输股份有限公司燃油供应、光租船舶、代理服务 10,915.30 126,252.30中远散货运输（集团）有限公司光租船舶、物资供应、代理服务 2,431.97 905.20中远海运金融控股有限公司 班轮服务、燃油供应、箱管服务 3,316.13 14,697.70中海集团物流有限公司 箱管服务、融资租赁利息收入 632.59 2,353.64上海远望航运有限公司 燃油供应 516.36
中海船务代理有限公司 箱管服务 475.21 7.90中远（香港）集团有限公司 集装箱服务 383.08 207.88中国国际海运集装箱（集团）股
箱管服务 171.24 1,949.58份有限公司
澳洲海空货运服务有限公司 集装箱销售 169.32
中远非洲有限公司 班轮服务 168.20
中远海运散货运输有限公司 燃油供应 104.37
中远海运物流有限公司 箱管服务 10.23 0.19中远海运（广州）有限公司 箱管服务 6.04 17.65合计 705,319.43 260,238.88 11.6.3本公司本期无关联托管/承包情况。
11.6.4关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额（重述）上海船舶运输科学研究所 房屋建筑物 2,176.68 4,262.60
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额（重述）中远海运金融控股有限公司 房屋建筑物 1,676.05 1,486.65中远海运能源运输股份有限公司 房屋建筑物 406.70 418.07中远海运资产经营管理有限公司 房屋建筑物 184.27 1,105.60中国海运（东南亚）控股有限公司 房屋建筑物 35.63 100.90中远海运（上海）公司 房屋建筑物 22.55 174.70中远海运（广州）有限公司 房屋建筑物 14.43 188.90中海国际船舶管理有限公司 房屋建筑物 74.60中海船务代理有限公司 房屋建筑物 14.90合计 4,516.31 7,826.92 11.6.5关联担保情况
担保 担保是否已经担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
金额 履行完毕中国海运（集团）总公司中远海运发展股份有限公司 18亿2007年6月12日 2017年6月12日 否注：经国家发改委《关于同意中海集装箱运输股份有限公司发行2007年公司债券的批复》（发改财金[2007]1252号）批准，本公司于2007年6月12日公开发行07中海集运债，募集资金18亿元。本次发行募集资金由中海运集团提供担保。
11.6.6关联方资金拆借
关联方 期末余额 起始日 到期日 说明拆入
中远海运（广州）有限公司 272,000.002016年11月30日 2017年11月30日
中国海运（集团）总公司 200,000.002016年07月26日 2017年04月21日
中国海运（集团）总公司 150,000.002016年08月04日 2017年04月30日
中国海运（集团）总公司 100,000.002016年04月01日 2019年04月01日
中国海运（集团）总公司 100,000.002016年05月24日 2017年02月18日
中远海运金融控股有限公司 100,000.002016年08月19日 2017年05月16日
中国海运（集团）总公司 70,000.002016年03月21日 2019年03月21日
中国海运（集团）总公司 60,000.002015年12月23日 2018年12月23日
拆出
中国海运（集团）总公司 186,000.002016年10月27日 2017年10月27日
中海工业有限公司 30,000.002016年03月11日 2017年03月11日
中海集团物流有限公司 25,000.002016年12月21日 2017年12月21日
中国远洋控股股份有限公司 9,840.002013年06月28日 2025年06月27日
关联方 期末余额 起始日 到期日 说明中海集团物流有限公司 40,000.002016年12月05日 2017年12月05日
中远散货运输（集团）有限公司 10,000.002016年01月28日 2017年01月28日
中远散货运输（集团）有限公司 8,000.002016年10月19日 2017年10月19日
中海汽车船运输有限公司 8,324.402016年11月07日 2017年11月06日
中远散货运输（集团）有限公司 6,000.002016年02月26日 2017年02月26日
中远散货运输（集团）有限公司 3,940.002012年06月25日 2024年06月25日
中远散货运输（集团）有限公司 4,000.002016年02月15日 2017年02月14日
中海集团物流有限公司 3,687.502015年05月04日 2023年08月24日
中远散货运输（集团）有限公司 2,000.002016年06月27日 2017年06月27日
中远散货运输（集团）有限公司 2,851.842012年05月14日 2021年06月25日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002016年01月29日 2017年01月29日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002016年04月08日 2017年04月08日
续上表
关联方 期初余额（重述） 起始日 到期日 说明拆入
中远（香港）集团有限公司 1,016,644.65 2016年3月
中国海运（集团）总公司 177,000.002015年08月14日2016年05月10日
中国海运（集团）总公司 150,000.002015年12月21日2016年09月14日
中国海运（集团）总公司 100,000.002015年11月19日2016年08月15日
中国海运（集团）总公司 64,936.002014年07月24日2017年07月24日
中国海运（集团）总公司 60,000.002015年12月23日2018年12月23日
中远（开曼）福庆控股有限公司 32,468.002011年12月22日 无明确归还日期
中远海运金融控股有限公司 29,840.402015年04月20日2016年02月17日
中远海运金融控股有限公司 7,500.002015年08月06日2016年05月20日
拆出
中国海运（集团）总公司 150,000.002015年10月23日2016年10月23日
中海集团物流有限公司 25,000.002015年12月21日2016年12月21日
中远海运资产经营管理有限公司 15,000.002015年12月25日2016年12月25日
中远海运客运有限公司 12,000.002015年11月27日2016年11月27日
中国远洋控股股份有限公司 10,500.002013年06月28日2025年06月27日
中海工业有限公司 10,000.002015年11月16日2016年10月08日
中远海运金融控股有限公司 9,740.402015年11月06日2016年02月06日
中远散货运输（集团）有限公司 9,000.002015年10月26日2016年10月26日
关联方 期初余额（重述） 起始日 到期日 说明中远散货运输（集团）有限公司 6,000.002015年03月30日2016年03月30日
中海集团物流有限公司 5,974.112013年08月19日2016年08月19日
中远散货运输（集团）有限公司 5,000.002015年12月22日2016年12月22日
中远散货运输（集团）有限公司 5,000.002015年12月25日2016年12月25日
中远散货运输（集团）有限公司 4,280.002012年06月25日2024年06月25日
中海集团物流有限公司 4,137.502015年05月04日2023年08月24日
中远散货运输（集团）有限公司 3,489.422012年05月14日2021年06月25日
中远海运散货运输有限公司 2,400.002015年04月09日2016年04月09日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002015年01月29日2016年01年29日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002015年04月08日2016年04年08日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002015年06月10日2016年06月10日
中远散货运输（集团）有限公司 1,000.002015年06月25日2016年06年25日
中远海运散货运输有限公司 800.002015年12月15日2016年12月15日
中远海运散货运输有限公司 300.002015年01月21日2016年01月21日
华海石油运销有限公司 850.002013年08月20日2016年08月20日
11.6.7关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额
占同类交易公司名称 关联交易内容 交易类型关联方定价原则
金额 金额的比例（%）被收购公司净资产
上海泛亚航运有限公司 标的公司股权 资产转出 55,700.03 11.82的评估值为基准
被收购公司净资产
中远集装箱运输有限公司 标的公司股权 资产转出 32,270.13 6.85的评估值为基准
被收购公司净资产
中国海运（东南亚）控股有限公司标的公司股权 资产转出 4,024.77 0.85的评估值为基准
被收购公司净资产
中远集运（香港）有限公司 标的公司股权 资产转出 1,029.15 0.22的评估值为基准
被收购公司净资产
大连中远国际货运有限公司 标的公司股权 资产转出 12,887.14 2.73的评估值为基准
被收购公司净资产
中远太平洋有限公司 标的公司股权 资产转出 363,669.26 77.19的评估值为基准
被收购公司净资产
中国远洋海运集团有限公司 标的公司股权 资产转出 1,284.76 0.27的评估值为基准
被收购公司净资产
中远海运（北美）有限公司 标的公司股权 资产转出 67.61 0.01的评估值为基准
本期发生额
占同类交易公司名称 关联交易内容 交易类型关联方定价原则
金额 金额的比例（%）被收购公司净资产
中远非洲有限公司 标的公司股权 资产转出 292.23 0.06的评估值为基准
被收购公司净资产
中国海运（集团）总公司 标的公司股权 资产转入 521,865.14 18.68的评估值为基准
被收购公司净资产
中远海运（广州）有限公司 标的公司股权 资产转入 1.90的评估值为基准 53,083.51
被收购公司净资产
中远海运（上海）公司 标的公司股权 资产转入 0.27的评估值为基准 7,524.20
被收购公司净资产
中远海运金融控股有限公司 标的公司股权 资产转入 488,177.74 17.47的评估值为基准
被收购公司净资产
中远太平洋有限公司 标的公司股权 资产转入 801,255.65 28.68的评估值为基准
被收购公司净资产
中远（香港）集团有限公司 标的公司股权 资产转入 281,971.94 10.09的评估值为基准
被收购公司净资产
中国远洋运输（集团）总公司 标的公司股权 资产转入 639,887.68 22.91的评估值为基准
11.6.8关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额（重述）
关键管理人员报酬 1,403.35 1,534.02 11.6.9关联方金融服务
上期发生额本期发生额
关联交易 关联交易
关联方 （重述）类型 内容
比例金额 比例(%） 金额
(%）中远散货运输（集团）有限公司 金融服务手续费和佣金收入 723.93 14.79 635.12 14.49中远海运能源运输股份有限公司 金融服务手续费和佣金收入 463.77 9.48 445.88 10.17中国远洋控股股份有限公司 金融服务手续费和佣金收入 250.88 5.13 52.68 1.20中远海运金融控股有限公司 金融服务手续费和佣金收入 116.24 2.38 191.60 4.37中海集团物流有限公司 金融服务手续费和佣金收入 18.51 0.38 27.37 0.62中远海运资产经营管理有限公司 金融服务手续费和佣金收入 14.13 0.29 30.00 0.68中远海运散货运输有限公司 金融服务手续费和佣金收入 13.91 0.28 0.08
中海汽车船运输有限公司 金融服务手续费和佣金收入 7.37 0.15 8.91 0.20中远（香港）集团有限公司 金融服务手续费和佣金收入 4.65 0.10
华海石油运销有限公司 金融服务手续费和佣金收入 3.52 0.07 3.19 0.07
上期发生额本期发生额
关联交易 关联交易
关联方 （重述）类型 内容
比例金额 比例(%） 金额
(%）中海工业有限公司 金融服务手续费和佣金收入 2.60 0.05 0.76 0.02上海远望航运有限公司 金融服务手续费和佣金收入 1.11 0.02
中远海运（广州）有限公司 金融服务手续费和佣金收入 0.09
中远海运（上海）公司 金融服务手续费和佣金收入 0.05
上海船舶运输科学研究所 金融服务手续费和佣金收入 1.28 0.03中海国际船舶管理有限公司 金融服务手续费和佣金收入 0.90 0.02中国海运（集团）总公司 金融服务利息收入 3,541.51 32.83 714.15 6.09中海集团物流有限公司 金融服务利息收入 2,205.16 20.44 1,119.23 9.54中远散货运输（集团）有限公司 金融服务利息收入 2,102.42 19.48 3,343.44 28.49中海工业有限公司 金融服务利息收入 1,024.21 9.49 1,234.40 10.52中远海运客运有限公司 金融服务利息收入 740.77 6.86 1,970.62 16.79中远海运资产经营管理有限公司 金融服务利息收入 629.69 5.84 890.43 7.59中国远洋控股股份有限公司 金融服务利息收入 411.17 3.81 529.62 4.51中远海运散货运输有限公司 金融服务利息收入 68.51 0.63 192.83 1.64中海汽车船运输有限公司 金融服务利息收入 34.82 0.32
中远海运金融控股有限公司 金融服务利息收入 29.13 0.27 51.05 0.43华海石油运销有限公司 金融服务利息收入 3.22 0.03 88.00 0.75中远海运能源运输股份有限公司 金融服务利息收入 1,544.74 13.16中海国际船舶管理有限公司
金融服务利息收入 49.19 0.42深圳一海通全球供应链管理有限公司
金融服务利息收入 8.23 0.07中国海运（集团）总公司 金融服务利息支出 19,057.14 42.07 7,645.89 54.68中远海运金融控股有限公司 金融服务利息支出 13,096.91 28.90 2,082.33 14.89中远（香港）集团有限公司 金融服务利息支出 6,999.19 15.45
中远海运能源运输股份有限公司 金融服务利息支出 2,575.05 5.68 621.97 4.45中远海运（广州）有限公司 金融服务利息支出 1,676.43 3.70 0.05
上海船舶运输科学研究所 金融服务利息支出 549.88 1.21 238.78 1.71中远散货运输（集团）有限公司 金融服务利息支出 390.28 0.86 409.86 2.93中海工业有限公司 金融服务利息支出 359.41 0.79 743.65 5.32中国远洋控股股份有限公司 金融服务利息支出 152.91 0.34 1,138.46 8.14中远海运（上海）公司 金融服务利息支出 145.74 0.32 816.94 5.84中海集团物流有限公司 金融服务利息支出 119.63 0.26 78.97 0.56中海汽车船运输有限公司 金融服务利息支出 85.47 0.19 130.61 0.93
上期发生额本期发生额
关联交易 关联交易
关联方 （重述）类型 内容
比例金额 比例(%） 金额
(%）中远海运散货运输有限公司 金融服务利息支出 36.50 0.08 12.14 0.09上海远望航运有限公司 金融服务利息支出 26.11 0.06 14.18 0.10深圳一海通全球供应链管理有限公司金融服务利息支出 17.85 0.04 20.95 0.15中海船务代理有限公司 金融服务利息支出 11.08 0.02 9.53 0.07中石化中海船舶燃料供应有限公司 金融服务利息支出 8.19 0.02 0.87 0.01中海国际船舶管理有限公司 金融服务利息支出 6.05 0.01 4.42 0.03中远海运资产经营管理有限公司 金融服务利息支出 0.32 13.72 0.10华海石油运销有限公司 金融服务利息支出 0.06 0.13
中远海运客运有限公司 金融服务利息支出 0.05 0.01
11.6.10应收及应付利息关联方资金余额
关联方 与本公司关系 项目名称 期末金额 期初金额（重述）中国海运（集团）总公司 母公司 应收利息 177.48 143.75中海集团物流有限公司 同一直接控股股东 应收利息 83.56 41.71中远散货运输（集团）有限公司 同一间接控股股东 应收利息 48.50
中海工业有限公司 同一直接控股股东 应收利息 36.25 12.78中国远洋控股股份有限公司 同一间接控股股东 应收利息 10.70
中海汽车船运输有限公司 同一直接控股股东 应收利息 6.94
中远海运能源运输股份有限公司 同一直接控股股东 应收利息 35.35中远海运客运有限公司 同一直接控股股东 应收利息 14.50深圳一海通全球供应链管理有限公司 同一直接控股股东 应收利息 13.08中远海运金融控股有限公司 同一直接控股股东 应收利息 12.73中国海运（集团）总公司 母公司 应付利息 4,521.97 2,518.58中远海运能源运输股份有限公司 同一直接控股股东 应付利息 1,650.24 20.29中远海运金融控股有限公司 同一直接控股股东 应付利息 764.85 1.17中远海运（广州）有限公司 同一直接控股股东 应付利息 361.68
上海船舶运输科学研究所 同一直接控股股东 应付利息 208.82 29.64中国远洋控股股份有限公司 同一间接控股股东 应付利息 56.75
中远散货运输（集团）有限公司 同一间接控股股东 应付利息 39.18
中海汽车船运输有限公司 同一直接控股股东 应付利息 31.00 51.80中远海运（上海）公司 同一直接控股股东 应付利息 18.17 26.41中海工业有限公司 同一直接控股股东 应付利息 9.43 18.64
关联方 与本公司关系 项目名称 期末金额 期初金额（重述）中海集团物流有限公司 同一直接控股股东 应付利息 8.43 2.26中海船务代理有限公司 同一直接控股股东 应付利息 1.16 0.81上海远望航运有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.81
中远海运散货运输有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.50
中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.45 0.03中海国际船舶管理有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.16 0.10深圳一海通全球供应链管理有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.08 0.34中国远洋海运集团有限公司 间接控股股东 应付利息 0.01
中远海运资产经营管理有限公司 同一直接控股股东 应付利息 0.94 11.7关联方应收应付款项（金额单位：人民币万元）
11.7.1应收关联方款项
期末金额 期初金额（重述）项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 中国远洋控股股份有限公司 56,739.73 1,702.19
中国国际船舶管理有限公司 646.95 19.41
中国海运（欧洲）控股有限公司 266.09 7.98
中国海运日本株式会社 77.42 2.32
中国海运（东南亚）控股有限公司 72.64 2.18
澳洲海空货运服务有限公司 42.77 1.28
中海集团物流有限公司 24.15 0.72 12.12 0.36中远海运（澳洲）有限公司 19.57 0.59
中远海运物流有限公司 7.82 0.23
中国海运（韩国）株式会社 17,810.03 534.30中远海运能源运输股份有限公司 8,189.23 245.68中海船务代理有限公司 768.85 23.07上海远望航运有限公司 84.74 2.54中远海运（广州）有限公司 20.11 0.60中远散货运输（集团）有限公司 11.67 0.35合计 57,897.14 1,736.90 26,896.75 806.90预付款项 中海国际船舶管理有限公司 5,879.91 5,794.71
中国国际船舶管理有限公司 131.61
中国远洋控股股份有限公司 125.89
期末金额 期初金额（重述）项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海船舶运输科学研究所 106.60 631.91
中远海运金融控股有限公司 46.93
中远海运能源运输股份有限公司 22.52
中石化中海船舶燃料供应有限公司 3.64
合计 6,244.01 6,499.71
其他应收款 中国远洋控股股份有限公司 3,333.15 5.50
中国远洋海运集团有限公司 409.52
上海船舶运输科学研究所 295.05 8.85
中远海运（上海）公司 277.47
中远海运金融控股有限公司 270.77 12,987.20 389.62中国海运（东南亚）控股有限公司 230.23
中远海运（澳洲）有限公司 45.69 1.37
中远海运（北美）有限公司 21.55
中远非洲有限公司 11.91
中国海运（北美）控股有限公司 11.38 0.34 15.26 0.46中远海运资产经营管理有限公司 8.53 0.26
中远海运物流有限公司 2.10 0.06
中远海运能源运输股份有限公司 0.05 0.05 0.02中国海运（集团）总公司 70.21 2.11合计 4,917.40 16.38 13,072.72 392.21 11.7.2应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额（重述）应付账款 中国远洋控股股份有限公司 20,639.71 318.06中远海运金融控股有限公司 9,831.89 11,338.07中石化中海船舶燃料供应有限公司 4,453.16 6,350.82中远（香港）集团有限公司 3,389.81
上海船舶运输科学研究所 1,147.68 1,232.31中海工业有限公司 1,058.68 405.07中海集团物流有限公司 871.40 3,324.28中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 720.74
中远散货运输（集团）有限公司 453.94
中远海运（澳洲）有限公司 73.14
项目名称 关联方 期末金额 期初金额（重述）中远航运股份有限公司 37.21
中远海运物流有限公司 26.76
中国海运（东南亚）控股有限公司 14.87 1,809.78中国海运（集团）总公司 13.97 1,110.88中国船舶燃料有限责任公司 4.04
中远海运（广州）有限公司 1.20
中国海运（北美）控股有限公司 0.90 31,779.25中海船务代理有限公司 0.87 1.68深圳一海通全球供应链管理有限公司 0.36
中国海运（欧洲）控股有限公司 0.15 11,984.71中远海运（上海）公司 0.06
中国海运日本株式会社 2,558.49中国国际船舶管理有限公司 1,866.24中国海运（西亚）控股有限公司 213.15中远海运资产经营管理有限公司 131.52合计 42,740.54 74,424.31预收款项 中远散货运输（集团）有限公司 1,736.45 141.00中国远洋控股股份有限公司 700.75
中远海运能源运输股份有限公司 263.60
中远海运金融控股有限公司 191.95 305.92中海集团物流有限公司 42.01
中海汽车船运输有限公司 27.15
中远海运（广州）有限公司 1.21 1.50合计 2,963.12 448.42其他应付款 中国远洋运输（集团）总公司 95,082.88
中远海运（广州）有限公司 14,302.78 2.71中国远洋控股股份有限公司 11,495.26
中国海运（集团）总公司 137.66 7,511.43上海船舶运输科学研究所 37.55 1.50中远海运物流有限公司 22.09
中远财务有限责任公司 19.22
中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 15.71
中远海运（上海）公司 3.80
中远海运（澳洲）有限公司 1.00
项目名称 关联方 期末金额 期初金额（重述）中远海运金融控股有限公司 0.15 64,292.42中海国际船舶管理有限公司 68.98合计 121,118.10 71,877.04 11.8关联方承诺事项
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 12,535,472.401到2年（含2年） 12,535,472.402到3年（含3年） 13,841,250.783年以上（含3年） 55,365,003.10合计 94,277,198.68 12.承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
12.1.1经中远海运发展股份有限公司第四届董事会第四十九次会议同意，本公司于2016年5月18日与金瑞新材料科技股份有限公司签订了股份认购协议，以人民币1,500,000,000.00元认购147,783,251股金瑞科技发行股份。截至2016年12月31日，本公司已向发行人支付认购总价款的5%，即人民币75,000,000元，作为认购事项的保证金。
12.1.2经中远海运发展股份有限公司第四届董事会第三十二次会议同意，本公司所属中海集装箱运输（香港）有限公司于2015年7月29日与上海江南长兴造船有限责任公司和中国船舶工业贸易公司签订了13,500TEU型集装箱船舶建造合同，购置8艘13,500TEU型集装箱船舶，合同金额共计934,400,000美元。各船舶的建造款将分四期以美元支付；各艘船舶的交付日期预计为2018年4月至2018年12月。截至2016年12月31日，本公司所属中海集装箱运输（香港）有限公司已支付进度款93,440,000.00美元。
12.1.3中远海运发展股份有限公司所属东方富利国际有限公司于2015年10月30日与上海外高桥造船有限公司及中国船舶工业贸易公司签订了六艘21,000TEU级集装箱船船舶建造合同，合同总金额841,920,000.00美元，截至2016年12月31日，本公司所属东方富利国际有限公司已支付进度款83,988,000.00美元。
12.1.4中远海运发展股份有限公司所属中远海运租赁有限公司于2015年7月20日、2015年8月21日与深圳市海富华船务有限公司、乌什龙柏电力投资有限公司签订融资租赁合同，购建4艘49.98米多用途船、20兆瓦光伏发电系统，合同金额共计136,036,000.00元。截至2016年12月31日，本公司所属中远海运租赁有限公司已支付进度款125,576,600.00元。
12.1.5中远海运发展股份有限公司所属中海集团投资有限公司于2016年5月与池州中安
招商股权投资合伙企业（有限合伙）签订了有限合伙协议进行资金托管，以人民币300,000,000.00元认缴出资，认缴比例为11.1107%。截至2016年12月31日，本公司所属中海集团投资有限公司已支付出资额150,000,000.00元。
12.1.6中远海运发展股份有限公司所属中海集团投资有限公司于2016年8月与北京航天科工信息产业投资基金（有限合伙）签订了有限合伙协议进行资金托管，以人民币100,000,000.00元认缴出资，认缴比例为9.901%。截至2016年12月 31日，本公司所属中海集团投资有限公司已支付出资额50,000,000.00元。
12.1.7中远海运发展股份有限公司所属中海集团投资有限公司于2016年8月9日与上海荷花股权投资基金有限公司签订了股权转让合同受让银联商务有限公司0.997%的股权，以人民币196,000,000.00元认缴出资。截至2016年12月 31日，本公司所属中海集团投资有限公司已支付出资额98,000,000.00元。
12.1.8中远海运发展股份有限公司所属天津中远海运光华投资管理有限公司于2016年12月与河北港口集团投资管理有限公司等股东签署共同投资设立远海明华资产管理有限公司的协议，约定天津中远海运光华投资管理有限公司以人民币出资4,500万元，股权占比为45%。截止2016年12月31日，远海明华资产管理有限公司已经成立，但天津中远海运光华投资管理有限公司认缴出资额尚未支付，根据协议约定在公司成立后30日内支付。
12.2或有事项
未决诉讼及或有负债等情况
本公司2016年10月9日向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，起诉华宝信托有限责任公司因其未依约履行《信托合同》导致权利受到重大损失一案，要求被告承担全部赔偿责任。该案件涉及赔款金额4,594.82万元。上海市浦东新区人民法院于2016年10月14日出具案件受理通知书。截止财务报告批准报出日，案件仍在审理过程中。
13.资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
14.其他重要事项
14.1债务重组事项
公司本报告期内无需要说明的债务重组事项。
14.2资产置换
公司本报告期内无需要说明的资产置换事项。
14.3年金计划
根据国家倡导建立多层次企业养老保险体系的精神及中海集团《关于中国海运(集团）总公司企业年金方案备案的请示》(中海人[2008]424号）有关规定，本公司制定了年金方案。本方案确定的企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资总额的5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的1.25%为基数，公司领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的5倍。本方案自2008年1月1日起实施。
14.4终止经营
无。
14.5.1经营分部
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了航运租赁业务、非航租赁业务、集装箱制造业务、金融投资业务、金融服务业务、运输业务共六个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务。
报告分部财务信息：
本期经营分部报告
项目
航运租赁 非航租赁 集装箱制造 金融投资 金融服务 运输 其他 抵销 合计一、对外交易收入 9,168,847,509.17 888,733,715.52 1,501,648,023.10 328,576,655.20 4,077,104,322.04 15,964,910,225.03二、分部间交易收入 23,668,750.34 1,580,740,922.67 67,902,523.80 10,978,866.96 -1,683,291,063.77
三、公允价值变动损益 43,739.73 43,739.73四、投资收益 9,586,890.25 1,674,955,037.96 77,442,671.42 -21,970,121.95 1,740,014,477.68其中：对联营和合营企
1,546,575,308.85 1,546,575,308.85业的投资收益
五、利息收入 65,760,752.26 9,573,480.38 5,825,187.33 70,983,029.19 287,503.20 14,964,660.76 -85,750,962.41 81,643,650.71六、利息支出 865,624,023.03 5,648,330.47 350,599,320.88 83,027,988.54 427,199,931.33 -41,156,242.48 1,690,943,351.77七、资产减值损失 442,624,689.57 122,780,814.86 18,631,682.02 61,770,815.54 45,706,001.37 -3,915,715.27 -12,348,011.70 675,250,276.39八、折旧费和摊销费 2,794,134,589.51 1,480,414.03 55,460,495.67 288,085.49 2,691,234.58 320,168,836.51 -322,311,906.05 2,851,911,749.74九、利润总额（亏损总
216,762,692.57 410,281,383.31 3,654,812.45 1,311,877,944.57 148,881,827.40 -950,679,556.72 -427,199,931.33 -97,077,150.58 616,502,021.67额）
十、所得税费用 10,976,851.14 107,763,789.73 2,624,326.65 40,221,383.87 33,435,106.63 8,399,901.20 -980,022.14 202,441,337.08十一、净利润（净亏损） 205,785,841.43 302,517,593.58 1,030,485.80 1,271,656,560.70 115,446,720.77 -959,079,457.92 -427,199,931.33 -96,097,128.44 414,060,684.59
项目
航运租赁 非航租赁 集装箱制造 金融投资 金融服务 运输 其他 抵销 合计十二、资产总额 78,375,682,206.94 16,619,443,539.96 2,420,173,255.09 33,567,073,606.37 13,863,098,095.12 116,006,228.53 -19,520,052,154.38125,441,424,777.63十三、负债总额 14,451,033,797.28 13,770,421,739.15 1,056,099,225.45 36,583,789,363.26 13,474,844,683.25 150,489,205.74 51,561,813,697.79 -19,170,180,647.52111,878,311,064.40十四、其他重要的非现
金项目
其中：折旧费和摊销费
以外的其他非现金费用
对联营企业和合
18,381,729,276.37 18,381,729,276.37营企业的长期股权投资
长期股权投资以
外的其他非流动资产增
加额
续表：
上期经营分部报告（重述）
项目
航运租赁 非航租赁 集装箱制造 金融投资 金融服务 运输 其他 抵销 合计一、对外交易收入 3,959,724,124.65 223,969,280.091,554,375,529.07 372,713,694.16 30,469,814,116.82 36,580,596,744.79二、分部间交易收入 147,747,683.38 1,679,113,546.11 10,188,105.49 64,643,294.35 -1,901,692,629.33
三、公允价值变动损益 -178,654.86 -178,654.86四、投资收益 2,022,248,294.86 -124,420,811.96 1,897,827,482.90其中：对联营和合营企业
1,790,812,586.78 1,790,812,586.78的投资收益
五、利息收入 4,880,293.05 6,973,553.10 16,293,487.72 2,175,784.95 396,591.75 173,547,136.63 -84,015,621.30 120,251,225.90
上期经营分部报告（重述）
项目
航运租赁 非航租赁 集装箱制造 金融投资 金融服务 运输 其他 抵销 合计六、利息支出 245,368,766.70 49,816,438.61 598,179,175.67 3,389,424.55 896,753,805.53七、资产减值损失 -4,228,532.09 24,896,250.32 4,156,249.19 -26,078,027.00 812,515,379.68 -108,715,916.62 702,545,403.48八、折旧费和摊销费 1,012,207,379.21 183,879.69 65,446,492.64 3,924,547.44 1,831,581,989.17 18,080,665.28 2,931,424,953.43九、利润总额（亏损总额） 1,305,781,862.61 106,657,253.32 154,732,504.19 2,021,035,246.59 222,803,523.24 -3,503,531,493.70 -201,843,311.96 105,635,584.29十、所得税费用 23,141,592.40 27,571,960.07 25,519,682.40 29,608,132.46 59,714,450.63 41,971,869.85 1,568,022.15 209,095,709.96十一、净利润（净亏损） 1,282,640,270.21 79,085,293.25 129,212,821.79 1,991,427,114.13 163,089,072.61 -3,545,503,363.55 -203,411,334.11 -103,460,125.67十二、资产总额 24,299,492,478.38 5,034,997,781.773,976,433,127.73 21,507,907,941.8410,262,076,000.94 52,866,134,488.46 -5,719,722,814.85112,227,319,004.27十三、负债总额 12,408,457,126.19 3,589,439,792.053,619,989,451.63 8,583,009,461.54 9,782,985,812.32 34,639,754,423.10 -5,672,939,278.73 66,950,696,788.10十四、其他重要的非现金
项目
其中：折旧费和摊销费以
外的其他非现金费用
对联营企业和合营
20,152,553,928.61 20,152,553,928.61企业的长期股权投资
长期股权投资以外
的其他非流动资产增加
额
14.5.2其他信息
无。
14.6借款费用
本公司本期资本化的借款费用14,120,444.67元。
本公司本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2.28%。
14.7外币折算
计入当期损益的汇兑净损失25,076,231.11元。
14.8租赁
14.8.1融资租赁出租人最低租赁收款额情况
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内（含1年） 4,731,683,174.181-2年（含2年） 4,959,667,916.542-3年（含3年） 4,409,339,649.063年以上（含3年） 8,342,830,395.78合计 22,443,521,135.56 14.8.2经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额（重述）
房屋建筑物 8,217,011.97 10,087,334.41集装箱 22,257,915,474.85 15,780,198,150.09运输船舶 33,921,378,800.07 177,664,763.66机器设备 23,038,630.25 20,285,027.55运输设备 147,019.80 759,751.21合计 56,210,696,936.94 15,988,995,026.92 14.8.3融资租赁承租人
14.8.3.1融资租赁租入固定资产情况
期末余额 期初余额（重述）
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧累计减值准备融资租入固定资产 388,964,325.27 45,656,492.74
14.8.3.2以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 45,229,333.92 1年以上 2年以内（含 2年） 45,229,333.92 2年以上 3年以内（含 3年） 45,229,333.92 3年以上 246,541,167.84合计 382,229,169.60其中未确认融资费用为34,781,382.99元。
14.8.4经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 1,950,241,799.94 1年以上 2年以内（含 2年） 1,663,089,669.65 2年以上 3年以内（含 3年） 834,050,996.91 3年以上 491,331,204.59合计 4,938,713,671.09 14.8.5售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
14.8.5.1售后租回形成融资租赁
本公司子公司Florens MaritimeLimited与Bank of America Leasing& Capital,LLC于2016年12月7日签订融资租赁售后租回合同，合同规定租赁期限为60个月，租赁物为集装箱，总价款为50,000,000.00美元，租赁方式为等额租金后付法。
14.8.5.2售后租回形成经营租赁
14.8.5.2.1本公司子公司Florens MaritimeLimited与Bank of America Leasing& Capital,LLC于2013年5月28日签订经营租赁售后租回合同，合同规定租赁期限为54个月，租赁物为集装箱，总价款为45,000,000.00美元，按约定比例乘以售价金额支付租金。
14.8.5.2.2本公司子公司Florens MaritimeLimited与Bank of America Leasing& Capital,LLC于2014年12月19日签订经营租赁售后租回合同，合同规定租赁期限为72个月，租赁物为集装箱，总价款为65,000,000.00美元，按约定比例乘以售价金额支付租金。
15.母公司财务报表项目注释
15.1应收账款
15.1.1分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例金额 比例(%） 金额 比例(%） 金额 比例(%） 金额(%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏账
174,210,009.20 8.23 5,226,300.28 3.00 599,844,776.63 76.86 17,997,249.75 3.00准备的应收账款
其他方法 1,941,426,389.90 91.77 180,596,165.22 23.14
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 2,115,636,399.10 100.00 5,226,300.28 780,440,941.85 100.00 17,997,249.75 15.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 174,210,009.20 5,226,300.28 3.00合计 174,210,009.20 5,226,300.28
15.1.3组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）其他方法 1,941,426,389.90
合计 1,941,426,389.90
公司将中远海运发展股份有限公司合并范围内关联方作为组合风险较低的应收款项按其他方法进行减值测试的组合单独列示，不予计提坏账准备。
15.1.4本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -12,770,949.47本期收回或转回的应收账款坏账准备
本期核销的应收账款坏账准备
本期应收账款坏账准备变动情况 -12,770,949.47
15.1.5本期无实际核销的应收账款情况。
15.1.6期末应收账款金额前五名情况
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
中海集装箱运输（香港）有限公司 1,941,426,389.90 1年以内 91.77
中国远洋控股股份有限公司 174,010,617.77 1年以内 8.22 5,220,318.54中远海运（澳洲）有限公司 195,708.07 1年以内 0.01 5,871.24中国国际船舶管理有限公司 3,128.40 1年以内 93.85 Global Transport Services AS 554.96 1年以内 16.65合计 2,115,636,399.10 100.00 5,226,300.28 15.1.7本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.8本期无转移应收账款且继续涉入的情况。
15.2其他应收款
15.2.1分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%） (%） (%） (%）单项金额重大并单项计提
116,078,238.28 79.01
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
22,691,633.20 15.45 827,832.68 3.65 142,806,189.14 100.00 4,591,269.35 3.22的其他应收款
其他方法
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 8,144,260.07 5.54
款
合计 146,914,131.55 100.00 827,832.68 142,806,189.14 100.00 4,591,269.35 15.2.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由金瑞新材料股份有限公司 75,000,000.00 投资保证金，期后已收回中国远洋控股股份有限公司 41,078,238.28 资产重组对价款，预计可以收回合计 116,078,238.28
15.2.3组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 22,378,689.20 671,360.68 3.003年以上 312,944.00 156,472.00 50.00合计 22,691,633.20 827,832.68
15.2.4组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
15.2.5本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 -3,763,436.67本期收回或转回的其他应收款坏账准备
15.2.6本期无实际核销的其他应收款情况。
15.2.7按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 77,963,424.10 3,365,533.78资产重组对价款 49,222,498.35
事故理赔 11,949,940.00 32,591,231.45税收返还 103,119,658.36其他 7,778,269.10 3,729,765.55合计 146,914,131.55 142,806,189.14 15.2.8期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 额金瑞新材料股份有限公司 保证金及押金 75,000,000.00 1年以内 51.05
中国远洋控股股份有限公司资产重组对价款 41,078,238.28 1年以内 27.96
上海市浦东新区税务局 应收出口退税款 5,661,138.68 1年以内 3.85 169,834.16中国远洋海运集团有限公司资产重组对价款 4,095,244.89 1年以内 2.79
上海船舶运输科学研究所 保证金及押金 2,950,480.10 1年以内 2.01 88,514.40合计 128,785,101.95 87.66 258,348.56 15.2.9本期无终止确认的其他应收款情况。
15.2.10本期无转移其他应收款且继续涉入的情况。
15.2.11本期无应收政府补助的情况。
15.3长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资中海集装箱运输上海有限公司 78,578,940.00 78,578,940.00中海集装箱运输厦门有限公司 10,993,500.00 10,993,500.00中海集装箱运输深圳有限公司 11,893,350.00 11,893,350.00中海集装箱运输青岛有限公司 10,904,390.00 10,904,390.00中海集装箱运输天津有限公司 11,105,270.00 11,105,270.00中海集装箱运输大连有限公司 10,959,810.00 10,959,810.00中海集装箱运输广州有限公司 9,878,630.00 9,878,630.00中海集装箱运输海南有限公司 18,304,060.00 18,304,060.00中海集装箱运输(香港）有限公司 11,120,940,383.96 1,032,975,000.00
上海浦海航运有限公司 689,308,197.84 689,308,197.84中海(洋浦）冷藏储运有限公司 20,276,601.69 20,276,601.69中海集运（大连）信息处理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00中国海运（非洲）控股有限公司 12,578,400.00
中国海运（南美）控股有限公司 14,674,650.00 14,674,650.00深圳中海五洲航运有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 GOLDEN SEA SHIPPING PTE.LTD 46,768,070.84 46,768,070.84中海集团投资有限公司 18,376,677,911.62
中远海运租赁有限公司 2,605,024,927.67
中海集团财务有限责任公司 287,268,026.06 328,991,764.48
中海集装箱运输浙江有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00江苏中海集装箱运输有限公司 2,925,000.00 2,925,000.00福州中海集装箱运输有限公司 500,000.00 500,000.00泉州中海集装箱运输有限公司 155,000.00 155,000.00连云港中海集装箱运输有限公司 500,000.00 500,000.00龙口中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00中海集装箱运输秦皇岛有限公司 50,000.00 50,000.00中海集装箱运输营口有限公司 500,000.00 500,000.00汕头市中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00防城港中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00湛江中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00江门中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资中山中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00东莞市中海集装箱运输有限公司 50,000.00 50,000.00大连万捷国际物流有限公司 35,022,768.35 34,858,037.52鞍钢汽车运输有限责任公司 71,699,050.39 71,965,724.77锦州港集铁物流有限公司 2,187,821.24 2,172,754.25中海港口发展有限公司 3,595,739,255.79 3,599,258,770.35深圳一海通全球供应链管理有限公司 6,693,216.60
珠海船务企业有限公司 216,095,733.05
天津中远海运光华投资管理有限公司 200,000,000.00
合计 16,085,904,392.76 22,759,765,336.82 4,662,030,757.26接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损 其他综合收益调
其他权益变动 现金红利益 整
中海集装箱运输上海有限公司 59,000,000.00中海集装箱运输厦门有限公司 6,000,000.00中海集装箱运输深圳有限公司 13,000,000.00中海集装箱运输青岛有限公司 3,500,000.00中海集装箱运输天津有限公司 14,500,000.00中海集装箱运输大连有限公司 16,500,000.00中海集装箱运输广州有限公司
中海集装箱运输海南有限公司 6,000,000.00中海集装箱运输(香港）有限公司 1,014,615,000.00上海浦海航运有限公司
中海（洋浦）冷藏储运有限公司 6,500,000.00中海集运（大连）信息处理有限公司
中国海运（非洲）控股有限公司
中国海运（南美）控股有限公司
深圳中海五洲航运有限公司
GOLDEN SEA SHIPPING PTE.LTD
中海集团投资有限公司
中远海运租赁有限公司
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损 其他综合收益调
其他权益变动 现金红利益 整
中海集团财务有限责任公司 8,469,654.36 -2,839,212.09 87,278,615.53中海集装箱运输浙江有限公司
江苏中海集装箱运输有限公司
福州中海集装箱运输有限公司
泉州中海集装箱运输有限公司
连云港中海集装箱运输有限公司
龙口中海集装箱运输有限公司
中海集装箱运输秦皇岛有限公司
中海集装箱运输营口有限公司
汕头市中海集装箱运输有限公司
防城港中海集装箱运输有限公司
湛江中海集装箱运输有限公司
江门中海集装箱运输有限公司
中山中海集装箱运输有限公司
东莞市中海集装箱运输有限公司
大连万捷国际物流有限公司 -164,730.83
鞍钢汽车运输有限责任公司 -54,422.79 321,097.17
锦州港集铁物流有限公司 -15,066.99
中海港口发展有限公司 8,442,090.46 -4,646,928.85 -275,647.05
深圳一海通全球供应链管理有限公司 -4,207,235.34
珠海船务企业有限公司
天津中远海运光华投资管理有限公司
合计 12,470,288.87 -7,486,140.94 45,450.12 1,226,893,615.53接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 本期计提减值 其他 期末余额 资产减值准备准备
中海集装箱运输上海有限公司
中海集装箱运输厦门有限公司
中海集装箱运输深圳有限公司
中海集装箱运输青岛有限公司
中海集装箱运输天津有限公司
本期增减变动
被投资单位名称 本期计提减值 其他 期末余额 资产减值准备准备
中海集装箱运输大连有限公司
中海集装箱运输广州有限公司
中海集装箱运输海南有限公司
中海集装箱运输(香港）有限公司 12,153,915,383.96
上海浦海航运有限公司
中海(洋浦）冷藏储运有限公司
中海集运（大连）信息处理有限公司
中国海运（非洲）控股有限公司 12,578,400.00
中国海运（南美）控股有限公司
深圳中海五洲航运有限公司
GOLDEN SEA SHIPPING PTE.LTD
中海集团投资有限公司 18,376,677,911.62
中远海运租赁有限公司 2,605,024,927.67
中海集团财务有限责任公司 534,611,617.28
中海集装箱运输浙江有限公司
江苏中海集装箱运输有限公司
福州中海集装箱运输有限公司
泉州中海集装箱运输有限公司
连云港中海集装箱运输有限公司
龙口中海集装箱运输有限公司
中海集装箱运输秦皇岛有限公司
中海集装箱运输营口有限公司
汕头市中海集装箱运输有限公司
防城港中海集装箱运输有限公司
湛江中海集装箱运输有限公司
江门中海集装箱运输有限公司
中山中海集装箱运输有限公司
东莞市中海集装箱运输有限公司
大连万捷国际物流有限公司
鞍钢汽车运输有限责任公司
锦州港集铁物流有限公司
中海港口发展有限公司
本期增减变动
被投资单位名称 本期计提减值 其他 期末余额 资产减值准备准备
深圳一海通全球供应链管理有限公司 2,485,981.26
珠海船务企业有限公司 216,095,733.05
天津中远海运光华投资管理有限公司 200,000,000.00
合计 34,101,389,954.84
15.4营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,756,656,718.80 13,954,463,205.04其他业务收入 26,846,942.29 39,011,781.24合计 3,783,503,661.09 13,993,474,986.28主营业务成本 3,447,701,004.40 14,981,393,909.27其他业务成本 654,111.43 1,645,036.46合计 3,448,355,115.83 14,983,038,945.73 15.5投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,139,615,000.00 113,738,962.18权益法核算的长期股权投资收益 12,379,263.87 188,041,951.82处置长期股权投资产生的投资收益 -93,581,401.93 -34,200,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,955,068.50
合计 1,064,367,930.44 267,580,914.00 16.补充资料
16.1净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
每股收益
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.27 0.0315 0.0315扣除非经常性损益后归属于公司普
-49.61 -0.1405 -0.1405通股股东的净利润
16.2报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 92,187,048.24
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
388,635,967.08
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,532,366,770.52
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,664,101.57
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 506,330.47
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 2,018,360,217.88
减：所得税影响金额 10,308,728.86
扣除所得税影响后的非经常性损益 2,008,051,489.02
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,010,370,907.28
归属于少数股东的非经常性损益 -2,319,418.26