易视腾科技股份有限公司
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2018年度及2017年度财务报表及审计报告
页码审计报告 1-42018年度及2017年度财务报表
合并资产负债表 1-2公司资产负债表 3-4合并利润表 5公司利润表 6合并现金流量表 7公司现金流量表 8合并股东权益变动表 9公司股东权益变动表 10财务报表附注 11-114补充资料 1-2
审计报告
普华永道中天特审字(2019)第2451号(第一页，共四页)朗新科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
（一）我们审计的内容
我们审计了易视腾科技股份有限公司（以下简称“易视腾科技”）的财务报表，包括2018年12月31日及2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度及 2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（二）我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易视腾科技 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2018年度及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易视腾科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对截至 2018年度及 2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
普华永道中天特审字(2019)第2451号(第二页，共四页)三、关键审计事项（续）
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）预计维修义务的计提
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|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|（一）预计维修义务的计提相关会计期间：2018 年度及2017年度参见财务报表附注四(26)“预计负债”及附注四(38)“费用按性质分类”。于2018年12月31日及2017年12月31日，易视腾根据历史年度的经验，对终端销售产品可能发生的未来维修义务进行估计，计提预计负债10,136,336.34元及8,263,044.72元。管理层在确定上述维修义务的暂估金额时，需要根据历史经验对未来可能支出的维修费用进行合理的估计。由于该预提的维修费用对财务报表影响重大且涉及管理层的重大估计和判断，因此，我们将其认定为关键审计事项。|针对预计维修义务的计提，我们执行的审计程序包括： 获取与终端销售相关的全部销售协议，检查与维修义务相关的条款是否与计提政策一致以及在历史年度是否有重大变化； 比较实际维修费用的支出与管理层在历史年度预计的维修费用，以评估管理层的估计是否存在管理层偏向。 对管理层预计维修义务的计提比例进行趋势分析，评估管理层使用的计提比例是否合理。 重新计算 2018 年 12 月 31 日及 2017 年12 月 31日的维修费准备的计算表，检查其准确性。 我们访谈了易视腾的业务部门，了解是否存在期后发生的可能对预计维修义务的计提产生重大影响的任何重大产品缺陷的迹象，以评估管理层对维修义务的估计是否存在管理层偏向。 评价财务报表附注的相关披露是否充分基于所实施的审计程序，我们发现管理层对维修义务的计提可以被我们获取的证据所支持。|

普华永道中天特审字(2019)第2451号(第三页，共四页)四、使用限制
本报告仅供朗新科技就购买易视腾股权的交易向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用，不得用作任何其他目的。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
易视腾科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，易视腾科技管理层负责评估易视腾科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非易视腾科技管理层计划清算易视腾科技、终止运营或别无其他现实的选择。
易视腾科技的治理层负责监督易视腾科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价易视腾科技管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(cid:1) (cid:1) (cid:1) (cid:1)普华永道中天特审字(2019)第2451号(第四页，共四页)六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
（四）对易视腾管科技理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易视腾科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易视腾科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就易视腾科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与易视腾科技管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向易视腾科技的治理层提供声明，并与易视腾科技治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与易视腾治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对截至 2018年度及 2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所（特殊普通合伙） ———————————
赵育鹏
中国•上海市
2019年4月30日
注册会计师
———————————
李莎
易视腾科技股份有限公司
2018年12月31日及2017年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|四(1)|444,122,073.94|85,427,404.58|
|应收票据及应收账款|四(2)|638,340,392.72|649,622,631.02|
|预付款项|四(3)|6,059,097.62|8,205,085.72|
|其他应收款|四(4)|14,634,445.56|140,232,329.33|
|存货|四(5)|298,954,141.16|103,593,412.05|
|其他流动资产|四(6)|366,115,379.71|139,461,917.81|
|流动资产合计||1,768,225,530.71|1,126,542,780.51|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|四(7)|-|-|
|长期应收款|四(8)|-|197,238.88|
|长期股权投资|四(9)|43,953,911.91|-|
|固定资产|四(10)|19,756,634.09|22,931,958.72|
|在建工程||59,829.06|59,829.06|
|无形资产|四(11)|172,407.77|279,276.88|
|商誉|四(12)|-|-|
|长期待摊费用|四(13)|11,030,526.64|9,794,684.75|
|递延所得税资产|四(14)|5,223,021.43|15,319,790.66|
|其他非流动资产|四(15)|170,007,207.97|10,000,000.00|
|非流动资产合计||250,203,538.87|58,582,778.95|
|资产总计||2,018,429,069.58|1,185,125,559.46|

易视腾科技股份有限公司
2018年12月31日及2017年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|四(17)|170,401,648.00|120,000,000.00|
|应付票据及应付账款|四(18)|257,767,760.20|276,620,155.34|
|预收账款|四(19)|1,229,753.80|736,435.90|
|应付职工薪酬|四(20)|44,209,776.51|22,392,631.48|
|应交税费|四(21)|38,517,390.92|11,097,074.40|
|其他应付款|四(22)|16,666,310.79|28,427,746.32|
|一年内到期的非流动负债|四(23)|99,000,000.00|73,000,000.00|
|其他流动负债|四(24)|-|23,035,000.00|
|流动负债合计||627,792,640.22|555,309,043.44|
|非流动负债||||
|长期借款|四(25)|58,000,000.00|112,000,000.00|
|预计负债|四(26)|6,720,777.60|6,046,736.20|
|递延收益|四(27)|2,319,409.26|2,851,298.16|
|非流动负债合计||67,040,186.86|120,898,034.36|
|负债合计||694,832,827.08|676,207,077.80|
|股东权益||||
|股本|四(28)|175,488,857.00|139,774,935.00|
|资本公积|四(29)|1,192,406,883.53|601,445,012.30|
|其他综合收益|四(30)|1,282,791.66|1,072,630.14|
|累计亏损|四(31)|(45,582,289.69)|(233,374,095.78)|
|归属于母公司股东权益合计||1,323,596,242.50|508,918,481.66|
|股东权益合计||1,323,596,242.50|508,918,481.66|
|负债及股东权益总计||2,018,429,069.58|1,185,125,559.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年12月31日及2017年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金||425,498,665.82|58,475,859.51|
|应收票据及应收账款|十四(1)|562,490,895.93|530,853,265.94|
|预付款项||246,945,783.11|116,072,697.73|
|其他应收款|十四(2)|13,498,992.01|147,481,262.74|
|存货||11,456,971.93|13,560,032.06|
|其他流动资产||332,509,166.66|139,461,917.81|
|流动资产合计||1,592,400,475.46|1,005,905,035.79|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|四(7)|-|-|
|长期应收款|四(8)|-|197,238.88|
|长期股权投资|十四(3)|127,578,111.91|3,624,200.00|
|固定资产||19,602,855.31|22,835,329.21|
|在建工程||59,829.06|59,829.06|
|无形资产||131,679.17|210,686.68|
|长期待摊费用||9,905,566.48|9,794,684.75|
|递延所得税资产||2,525,471.31|15,364,872.01|
|其他非流动资产||160,000,000.00|10,000,000.00|
|非流动资产合计||319,803,513.24|62,086,840.59|
|资产总计||1,912,203,988.70|1,067,991,876.38|

易视腾科技股份有限公司
2018年12月31日及2017年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|四(17)|60,401,648.00|120,000,000.00|
|应付票据及应付账款||261,583,413.10|154,755,584.79|
|预收账款||320,753.80|-|
|应付职工薪酬||34,326,693.81|17,602,850.53|
|应交税费||40,865,156.37|8,012,272.58|
|其他应付款||14,301,108.93|28,310,180.66|
|一年内到期的非流动负债|四(23)|99,000,000.00|73,000,000.00|
|其他流动负债|四(24)|-|23,035,000.00|
|流动负债合计||510,798,774.01|424,715,888.56|
|非流动负债||||
|长期借款|四(25)|58,000,000.00|112,000,000.00|
|预计负债|四(26)|6,720,777.60|6,046,736.20|
|递延收益|四(27)|2,319,409.26|2,851,298.16|
|非流动负债合计||67,040,186.86|120,898,034.36|
|负债合计||577,838,960.87|545,613,922.92|
|股东权益||||
|股本|四(28)|175,488,857.00|139,774,935.00|
|资本公积|四(29)|1,192,406,883.53|601,445,012.30|
|其他综合收益|四(30)|1,282,791.66|1,072,630.14|
|累计亏损|四(31)|(34,813,504.36)|(219,914,623.98)|
|股东权益合计||1,334,365,027.83|522,377,953.46|
|负债及股东权益总计||1,912,203,988.70|1,067,991,876.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|四(32)|1,656,204,535.39|1,239,363,059.51|
|减：营业成本|四(32)|(1,306,533,327.71)|(1,074,845,489.79)|
|税金及附加|四(33)|(5,351,427.81)|(3,572,144.36)|
|销售费用|四(34)|(35,840,425.98)|(28,712,783.31)|
|管理费用|四(35)|(43,042,329.88)|(50,942,773.81)|
|研发费用|四(36)|(51,137,703.00)|(34,810,370.05)|
|财务费用|四(37)|(11,512,966.14)|(10,287,090.34)|
|其中：利息费用||(13,972,779.74)|(11,368,006.05)|
|利息收入||3,793,726.77|608,307.26|
|资产减值（损失）/收益|四(39)|(1,794,711.44)|11,145,065.32|
|加：投资收益|四(40)|3,776,498.37|21,596,223.64|
|其中：对联营及合营企业的投资收益||(2,296,088.09)|16,892,920.91|
|资产处置损失|四(41)|(75,648.04)|(6,196.22)|
|其他收益|四(42)|7,831,588.90|4,873,549.20|
|公允价值变动收益||7,207.97|-|
|二、营业利润||212,531,290.63|73,801,049.79|
|加：营业外收入|四(43)|2,386,166.27|-|
|减：营业外支出|四(44)|(1,126,000.00)|(314,407.94)|
|三、利润总额||213,791,456.90|73,486,641.85|
|减：所得税费用|四(45)|(25,999,650.81)|(10,950,560.83)|
|四、净利润||187,791,806.09|62,536,081.02|
|归属于母公司股东的净利润||187,791,806.09|62,536,081.02|
|五、其他综合收益税后净额||210,161.52|1,072,630.14|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||210,161.52|1,072,630.14|
|将重分类进损益的其他综合收益||210,161.52|1,072,630.14|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|四(30)|210,161.52|1,072,630.14|
|六、综合收益总额||188,001,967.61|63,608,711.16|
|归属于母公司股东的综合收益总额||188,001,967.61|63,608,711.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|十四(4)|1,660,932,499.86|1,238,957,921.42|
|减：营业成本|十四(4)|(1,330,389,510.59)|(1,080,019,635.75)|
|税金及附加||(3,669,200.91)|(2,914,485.99)|
|销售费用||(25,660,225.96)|(25,060,281.18)|
|管理费用||(33,111,504.42)|(45,835,845.72)|
|研发费用||(57,849,478.91)|(36,048,725.24)|
|财务费用||(9,777,788.17)|(10,337,018.87)|
|其中：利息费用||(13,972,779.74)|(11,368,006.05)|
|利息收入||3,471,046.10|549,038.73|
|资产减值(损失)/收益||(380,809.96)|11,247,687.66|
|加：投资收益|十四(5)|3,758,806.58|39,631,388.06|
|其中：对联营及合营企业的投资收益||(2,296,088.09)|-|
|资产处置损失||(60,980.94)|(6,196.22)|
|其他收益|四(42)|7,831,588.90|4,873,549.20|
|二、营业利润||211,623,395.48|94,488,357.37|
|加：营业外收入||2,206,923.20|-|
|减：营业外支出||(1,126,000.00)|(314,407.94)|
|三、利润总额||212,704,318.68|94,173,949.43|
|减：所得税费用||(27,603,199.06)|(10,233,143.17)|
|四、净利润||185,101,119.62|83,940,806.26|
|五、其他综合收益税后净额||210,161.52|1,072,630.14|
|将重分类进损益的其他综合收益||210,161.52|1,072,630.14|
|可供出售金融资产公允价值变动损益||210,161.52|1,072,630.14|
|六、综合收益总额||185,311,281.14|85,013,436.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生/(使用)的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,880,656,624.36|1,488,556,498.87|
|收到的税费返还||3,964,600.00|1,743,700.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(48)(a)|22,985,645.02|11,841,713.71|
|经营活动现金流入小计||1,907,606,869.38|1,502,141,912.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(1,647,953,455.08)|(1,373,123,938.21)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(159,682,224.81)|(115,037,523.03)|
|支付的各项税费||(34,567,621.59)|(20,700,901.47)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(48)(b)|(46,010,718.91)|(30,801,783.27)|
|经营活动现金流出小计||(1,888,214,020.39)|(1,539,664,145.98)|
|经营活动产生/(使用)的现金流量净额|四(49)(a)|19,392,848.99|(37,522,233.40)|
|二、投资活动使用的现金流量||||
|收回投资收到的现金|四(48)(c)|3,342,700,000.00|1,631,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||6,072,586.46|4,703,302.73|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,780.00|9,683.37|
|收到其他与投资活动有关的现金||8,865,722.22|7,186,226.41|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|四(49)(b)|135,720,849.63|-|
|投资活动现金流入小计||3,493,371,938.31|1,643,099,212.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(15,910,980.02)|(29,606,902.71)|
|投资支付的现金|四(48)(d)|(3,670,750,000.00)|(1,745,400,000.00)|
|处置子公司及其他营业单位支付的现金净额|四(49)(b)|-|(418,553.38)|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|四(49)(b)|(624,200.00)|(91,410.95)|
|支付其他与投资活动有关的现金||(90,100,000.00)|(7,000,000.00)|
|投资活动现金流出小计||(3,777,385,180.02)|(1,782,516,867.04)|
|投资活动使用的现金流量净额||(284,013,241.71)|(139,417,654.53)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||626,000,000.00|80,000,000.00|
|取得借款收到的现金||140,000,000.00|230,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||186,360,253.00|-|
|筹资活动现金流入小计||952,360,253.00|310,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||(268,000,000.00)|(95,000,000.00)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(17,327,543.43)|(12,668,486.82)|
|支付其他与筹资活动有关的现金||(44,234,987.00)|-|
|筹资活动现金流出小计||(329,562,530.43)|(107,668,486.82)|
|筹资活动产生的现金流量净额||622,797,722.57|202,331,513.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||517,339.51|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|四(49)(a)|358,694,669.36|25,391,625.25|
|加：年初现金及现金等价物余额||85,427,404.58|60,035,779.33|
|六、年末现金及现金等价物余额||444,122,073.94|85,427,404.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生/(使用)的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,862,889,256.66|1,441,541,212.50|
|收到的税费返还||3,964,600.00|1,743,700.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||21,384,964.35|9,414,641.76|
|经营活动现金流入小计||1,888,238,821.01|1,452,699,554.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(1,499,428,474.20)|(1,322,448,924.26)|
|支付给职工以及为职工支付的现金||(123,376,820.45)|(89,574,794.01)|
|支付的各项税费||(22,802,038.59)|(14,831,327.62)|
|支付其他与经营活动有关的现金||(40,967,966.82)|(29,507,590.35)|
|经营活动现金流出小计||(1,686,575,300.06)|(1,456,362,636.24)|
|经营活动产生/(使用)的现金流量净额||201,663,520.95|(3,663,081.98)|
|二、投资活动使用的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,327,700,000.00|1,616,200,000.00|
|取得投资收益收到的现金||6,054,894.67|4,675,205.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,780.00|9,683.37|
|收到其他与投资活动有关的现金||7,593,722.22|7,186,226.41|
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额||135,720,849.63|-|
|投资活动现金流入小计||3,477,082,246.52|1,628,071,115.02|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(14,524,226.02)|(21,914,416.94)|
|投资支付的现金||(3,605,750,000.00)|(1,745,400,000.00)|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||(80,624,200.00)|(2,000,000.00)|
|支付其他与投资活动有关的现金||(127,500,000.00)|(7,000,000.00)|
|投资活动现金流出小计||(3,828,398,426.02)|(1,776,314,416.94)|
|投资活动使用的现金流量净额||(351,316,179.50)|(148,243,301.92)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||626,000,000.00|80,000,000.00|
|取得借款收到的现金||140,000,000.00|230,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||79,720,655.78|-|
|筹资活动现金流入小计||845,720,655.78|310,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||(268,000,000.00)|(145,400,327.28)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(17,327,543.43)|(12,668,486.82)|
|支付其他与筹资活动有关的现金||(44,234,987.00)|-|
|筹资活动现金流出小计||(329,562,530.43)|(158,068,814.10)|
|筹资活动产生的现金流量净额||516,158,125.35|151,931,185.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||517,339.51|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||367,022,806.31|24,802.00|
|加：年初现金及现金等价物余额||58,475,859.51|58,451,057.51|
|六、年末现金及现金等价物余额||425,498,665.82|58,475,859.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|归属于母公司股东的权益||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|累计亏损|||
|2017年1月1日年初余额||136,144,417.00|514,359,767.82|-|(295,910,176.80)|-|354,594,008.02|
|2017年度增减变动额||3,630,518.00|87,085,244.48|1,072,630.14|62,536,081.02|-|154,324,473.64|
|综合收益总额||-|-|1,072,630.14|62,536,081.02|-|63,608,711.16|
|净利润||-|-|-|62,536,081.02|-|62,536,081.02|
|其他综合收益|四(30)|-|-|1,072,630.14|-|-|1,072,630.14|
|股东投入和减少资本||3,630,518.00|87,085,244.48|-|-|-|90,715,762.48|
|股东投入资本|四(28)|3,630,518.00|76,369,482.00|-|-|-|80,000,000.00|
|股份支付计入股东权益的金额||-|10,715,762.48|-|-|-|10,715,762.48|
|2017年12月31日年末及2018年1月1日年初余额||139,774,935.00|601,445,012.30|1,072,630.14|(233,374,095.78)|-|508,918,481.66|
||||||||-|
|2018年度增减变动额||35,713,922.00|590,961,871.23|210,161.52|187,791,806.09|-|814,677,760.84|
|综合收益总额||-|-|210,161.52|187,791,806.09|-|188,001,967.61|
|净利润||-|-|-|187,791,806.09|-|187,791,806.09|
|其他综合收益|四(30)|-|-|210,161.52|-|-|210,161.52|
|股东投入和减少资本||35,713,922.00|590,961,871.23|-|-|-|626,675,793.23|
|股东投入资本|四(28)|35,713,922.00|590,286,078.00|-|-|-|626,000,000.00|
|股份支付计入股东权益的金额||-|675,793.23|-|-|-|675,793.23|
||||||||-|
|2018年12月31日年末余额||175,488,857.00|1,192,406,883.53|1,282,791.66|(45,582,289.69)|-|1,323,596,242.50|

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企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|其他综合收益|累计亏损|股东权益合计|
|2017年1月1日年初余额||136,144,417.00|514,359,767.82|-|(303,855,430.24)|346,648,754.58|
|2017年度增减变动额||3,630,518.00|87,085,244.48|1,072,630.14|83,940,806.26|175,729,198.88|
|综合收益总额||-|-|1,072,630.14|83,940,806.26|85,013,436.40|
|净利润||-|-|-|83,940,806.26|83,940,806.26|
|其他综合收益|四(30)|-|-|1,072,630.14|-|1,072,630.14|
|股东投入和减少资本||3,630,518.00|87,085,244.48|-|-|90,715,762.48|
|股东投入资本|四(28)|3,630,518.00|76,369,482.00|-|-|80,000,000.00|
|股份支付计入股东权益的金额|四(49)(a)|-|10,715,762.48|-|-|10,715,762.48|
|2017年12月31日年末及2018年1月1日年初余额||139,774,935.00|601,445,012.30|1,072,630.14|(219,914,623.98)|522,377,953.46|
|2018年度增减变动额||35,713,922.00|590,961,871.23|210,161.52|185,101,119.62|811,987,074.37|
|综合收益总额||-|-|210,161.52|185,101,119.62|185,311,281.14|
|净利润||-|-|-|185,101,119.62|185,101,119.62|
|其他综合收益|四(30)|-|-|210,161.52|-|210,161.52|
|股东投入和减少资本||35,713,922.00|590,961,871.23|-|-|626,675,793.23|
|股东投入资本|四(28)|35,713,922.00|590,286,078.00|-|-|626,000,000.00|
|股份支付计入股东权益的金额|四(49)(a)|-|675,793.23|-|-|675,793.23|
|2018年12月31日年末余额||175,488,857.00|1,192,406,883.53|1,282,791.66|(34,813,504.36)|1,334,365,027.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
易视腾科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身是易视腾科技有限公司，原系由郑新标、华仁红和尹红峰三名自然人于2008年10月22日出资设立的有限责任公司，经过多次股权变更后，易视腾科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更公司名称为易视腾科技股份有限公司。本公司现注册地为中国江苏省无锡市无锡菱湖大道 97-1号大学科技园立业楼 C区 4楼，法定代表人为侯立民，统一社会信用代码为91320213681208252M。
于2018年度及2017年度，本公司进行了股权变更，详见附注四(28)。
于 2017年 10月 15日，本公司的股东徐长军、无锡杰华、无锡曦杰、无锡易朴及郑新标签署了《一致行动协议》。徐长军为无锡曦杰和无锡易朴的执行事务合伙人，郑新标为无锡杰华的执行事务合伙人；徐长军和郑新标分别代表无锡曦杰、无锡易朴和无锡杰华行使其作为本公司股东的权利。该协议约定，“自协议生效日起，就本公司的任何重大经营决策事项，各方将先行协商统一意见，再行在本公司各级会议上按协商结果发表意见；如各方经协商没有达成一致，则徐长军和郑新标的意见将被视为各方的统一意见”。根据 2017年 10月 15日徐长军和郑新标签署的《一致行动协议》，“自协议生效日起，双方将共同控制本公司，就本公司的任何重大经营决策事项，双方将先行协商统一意见，再行在本公司各级会议上按协商结果发表意见”。上述一致行动协议的签署日期为生效日期，因此，自2017年 10月 15日起，徐长军、无锡杰华、无锡曦杰和无锡易朴为本公司的共同控股股东，徐长军和郑新标为本公司的最终共同控制人。
截止2018年12月31日，本公司股权结构如下：
名称 出资额 持股比例(%)徐长军 21,555,348.00 12.2829无锡杰华投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡杰华”) 20,043,910.00 11.4218无锡曦杰智诚投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡曦杰”) 19,655,454.00 11.2004无锡易朴投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡易朴”) 19,478,636.00 11.0996罗惠玲 15,756,562.00 8.9787无锡易杰投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡易杰”) 11,270,000.00 6.4221恒信东方文化股份有限公司(以下简称“恒信东方文化”) 10,056,501.00 5.7306无锡金投领航产业升级并购投资企业(有限合伙)(以下简称“无锡金投领航”) 7,017,753.00 3.9990厦门网元通信技术有限公司(以下简称“厦门网元”) 2,795,499.00 1.5930江苏紫金文化产业二期创业投资基金(有限合伙)(以下简称“江苏紫金文化”) 2,420,345.00 1.3792无锡融云投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡融云”) 1,831,375.00 1.0436无锡润圆投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“无锡润圆”) 1,538,355.00 0.8766上海腾辉创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海腾辉”) 1,397,749.00 0.7965江苏省现代服务业发展创业投资基金合伙企业(以下简称“江苏创业基金”) 1,210,173.00 0.6896苏宁润东股权投资管理有限公司(以下简称“苏宁润东”) 1,056,563.00 0.6021无锡田华亚灏投资合伙企业(以下简称“无锡田华”) 769,177.00 0.4383无锡金瑞海投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金瑞海”) 704,375.00 0.4014吴缘秋 512,785.00 0.2922杜小兰 422,625.00 0.2407上海列王投资中心(有限合伙)(以下简称“上海列王”) 281,750.00 0.1606上海云鑫创业投资有限公司(以下简称”上海云鑫”) 35,713,922.00 20.3511合计
175,488,857.00 100.0000
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)于 2018年度及 2017年度，实际经营范围为终端销售业务、用户服务业务、增值业务、技术服务业务，详见附注二(23)。
于2017年7月1日，为完善并加强公司在终端供应链领域的产业布局，本公司与刘剑利签订协议收购其持有的深圳市云之尚网络科技有限公司(以下简称“深圳云之尚”)全部股权的转让协议，并于同日完成控制权的交割。
于 2017年 12月 20日，本公司与易视腾文化发展无锡有限公司(以下简称“无锡易视腾文化”)签订协议出售本公司持有的中数寰宇科技(北京)有限公司(以下简称“中数寰宇”)全部股权的转让协议，并于同日完成控制权交割。
报告期纳入本集团合并范围的主要子公司及报告期变化情况，请详见附注五“合并范围的变更”。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月30日批准报出。
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧(附注二(13))、无形资产摊销(附注二(15))及收入的确认(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018年度及 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日及2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
易视腾科技股份有限公司
2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为应付款项、借款等其他金融负债。
应付款项包括应付票据、应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10)应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过100万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。本集团对押金保证金、备用金及集团内关联公司间应收款项视为无风险组合，除非有确凿证据，一般不计提坏账准备，对非集团内其他应收款视为一般组合采用账龄分析法计提坏账准备。
上述账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例一年以内 1%-2%一到二年 10%二到三年 20%-50%三到四年 50%-100%四到五年 70%-100%五年以上 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
本集团的存货分类为原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品及系统集成成本等，按成本与可变现净值孰低计量。其中，系统集成成本主要核算第三方软件采购及系统集成项目在产品经客户初验或终验完成前所发生的各项人工成本及其他采购成本。
(b) 发出存货的计价方法
商品存货发出时的成本按移动加权平均法核算。软件开发及系统集成项目发出时的成本按个别计价法核算。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。为执行已签署销售合同而形成或持有的存货，以合同价格减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品(主要为办公用品)在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业及联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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(12)长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产主要包括运营设备、研发设备、办公设备及其他。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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(13)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
主要固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率运营设备 3年 5% 32%研发设备 3年 5% 32%办公设备及其他 3-5年 5% 19%-32%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)无形资产
无形资产主要包括软件及影视版权等，以成本计量。
(a) 无形资产的摊销方法
(i) 软件：预计使用寿命5年，预计净残值率0%，年摊销率20%。
(ii) 影视版权：针对授权期限大于或等于3年的影视版权，按照3年摊销；针对授权期限小于3年的影视版权，按照合同约定授权期限摊销。
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(15)无形资产(续)
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产并按照前述软件的预计使用寿命进行摊销。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(16)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合被处置时予以转出并记入当期损益。
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(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括装修费和售后维修终端。装修费分摊期限在一年以上的，按预计受益期间分期平均摊销；售后维修终端是终端售后维修中用于维修替换的互联网电视终端，即维修网点用维修终端替换无法当场维修的互联网电视终端，并将其返厂维修，修好的互联网电视终端重新送至维修网点作为售后维修终端，售后维修终端按3年平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因预计维修义务、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(22)股份支付
(a) 股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取高级管理人员及核心员工的服务而由股东授予本集团员工的以本公司的权益工具(股份)结算的股份支付，本集团无结算义务。授予后可立即行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，并相应增加资本公积。完成等待期内的服务才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具的数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关的成本或费用和资本公积。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团采用授予日权益工具的公允价值确定股份支付的公允价值。
(c) 确认权益工具最佳估计的依据
管理层对于股份支付所使用的最佳估计详见附注二(28)(a)(iii)。
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(23)收入确认
(a) 终端销售收入
本集团的互联网电视终端，由本集团负责产品研发、设计、定价、销售和提供售后服务，生产环节通过委托加工方式进行，委托加工厂商按本集团指令给客户发货。
本集团在互联网电视终端由委托加工厂商发出且本集团获得客户签收确认单时确认收入。
(b) 用户服务收入
本集团向客户及用户提供互联网电视平台运营支撑、技术支持、业务推广、运行保障、客服支持等服务。按照协议约定的分配比例/单价确认用户服务收入，对于未获得客户结算单确认的部分暂估确认收入。
(c) 增值业务收入
本集团协同互联网电视牌照方通过电信运营商向用户提供多种互联网电视增值业务，如收费视频业务，如在互联网电视终端观看的电影、电视剧、综艺类节目、动画等视频内容；应用类业务，如在线培训等；电商业务，通过互联网电视方式，支持电子商务类在线购买商品类型应用。本集团按照与互联网电视牌照方及内容提供商协议约定的分配比例于提供服务时确认增值业务收入。
(d) 技术服务收入
技术服务收入为本集团向客户提供的系统集成及技术支撑服务。
系统集成服务于向客户提交实质性成果、依据合同约定由客户进行初验并根据初验报告确认收入，在终验完成后，对收入进行终验调整(如有)。
技术支撑服务根据合同约定的维护期间，于服务期间内确认收入实现。
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(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。本公司董事会被视为经营决策机构。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团董事会能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团的经营决策机构以整体业务角度进行经营决策，故而并未编制分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(ii) 预计维修义务的计提
根据本集团与客户签订的互联网电视终端销售协议的规定，本集团向最终使用客户提供 12-36个月不等的保修服务，在保修期内对有质量问题的产品可执行换货。根据本集团以往年度销售类似产品的历史经验，对未来可能产生的维修义务进行估计，于资产负债表日，管理层对维修义务计提比例进行复核，以反映当期的最佳估计数。于 2018年度及 2017年度，本集团预计针对当年的销售收入所发生的上述维修义务金额约为0.8%，并按照上述比例在销售收入确认时预提维修费用。
(iii) 应收账款的坏账准备
本集团在资产负债表日复核摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示单项或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2018年颁布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已按照上述通知编制 2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表
和原因 项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本集团将应收票据和 应收账款 (648,122,631.02) (404,920,796.12)应收账款合并计入 应收票据 (1,500,000.00) (110,761,525.24)应收票据及应收账 应收票据及应收
款项目。 账款 649,622,631.02 515,682,321.36本集团将应付票据和 应付账款 (276,620,155.34) (256,647,896.56)应付账款合并计入 应付票据 - (50,096,479.92)应付票据及应付账 应付票据及应付
款项目。 账款 276,620,155.34 306,744,376.48本集团将应付利息和 应付利息 (445,667.80) (257,662.17)其他应付款合并计
入其他应付款项
目。 其他应付款 445,667.80 257,662.17
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(a)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容受影响的报表
和原因 项目名称 影响金额
2017年度本集团将原计入管理研发费用 34,810,370.05费用项目的研发费
用单独列示为研发
费用项目。 管理费用 (34,810,370.05) (b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内受影响的报表
容和原因 项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本公司将应收票据 应收账款 (529,353,265.94) (404,920,796.12)和应收账款合并 应收票据 (1,500,000.00) (110,761,525.24)计入应收票据及 应收票据及应
应收账款项目。 收账款 530,853,265.94 515,682,321.36
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(b)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容受影响的报表
和原因 项目名称 影响金额
2017年12月31日 2017年1月1日本公司将应付票据和应付账款 (154,755,584.79) (256,647,486.30)应付账款合并计入应付票据 - (50,096,479.92)应付票据及应付账应付票据及应付
款项目。 账款 154,755,584.79 306,743,966.22本公司将应付利息和应付利息 (445,667.80) (257,662.17)其他应付款合并计
入其他应付款项
目。 其他应付款 445,667.80 257,662.17影响金额2017年度本公司将原计入管理研发费用 36,048,725.24费用项目的研发费
用单独列示为研发
费用项目。 管理费用 (36,048,725.24)
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 2018年度 2017年度企业所得税 应纳税所得额 15%及25% 15%及25%应纳税增值额(应纳税额按
应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣
增值税 进项税后的余额计算) 16%、17%及6% 17%及6%城市维护建设税应缴纳的增值税等税额 7% 7%教育费附加 应缴纳的增值税等税额 3% 3%地方教育费附加应缴纳的增值税等税额 2% 2%根据财税[2018]32号规定，自 2018年 5月 1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。
(2) 税收优惠
(a) 2016年 11月 30日，本公司取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201632002222)，该证书有效期为三年，自 2016年至 2018年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2017年度及 2018年度，本公司适用的企业所得税税率为15%。
(b) 于 2018年 12月 31日，本公司子公司深圳云之尚已完成高新技术企业备案，并通过公示。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，子公司深圳云之尚于2018年度适用的企业所得税税率为15%，于2017年度适用的企业所得税税率为25%。
(c) 本公司的其他子公司于2018年度及2017年度均适用25%的企业所得税税率。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 72,137.78 38,787.95银行存款 444,049,936.16 85,388,616.63 444,122,073.94 85,427,404.58 (2)应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(a) 65,959,481.00 1,500,000.00应收账款(b) 572,380,911.72 648,122,631.02 638,340,392.72 649,622,631.02 (a)应收票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 65,959,481.00 1,500,000.00于 2018年 12月 31日，本集团应收票据包括已贴现未到期且附带追索权的应收中移物联网有限公司银行承兑汇票 40,401,648.00元，收到的贴现款 40,401,648.00元确认为短期借款。于 2017年 12月 31日，本集团无已质押、已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(详见附注四(17))。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 585,651,602.64 660,172,685.53减：坏账准备 (13,270,690.92) (12,050,054.51) 572,380,911.72 648,122,631.02 (i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 543,553,354.61 630,644,722.20一到二年 29,313,344.11 22,693,629.87二到三年 9,310,118.92 5,056,149.59三到四年 2,217,346.00 1,301,207.87四到五年 789,439.00 8,976.00五年以上 468,000.00 468,000.00 585,651,602.64 660,172,685.53于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团均无已逾期但未计提减值的应收账款。
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备 585,651,602.64 100.00% 13,270,690.92 2.27%2017年12月31日
账面余额 坏账准备金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备 660,172,685.53 100.00% 12,050,054.51 1.83%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例一年以内 543,553,354.61 92.81% 6,348,052.43 1.17%一到二年 29,313,344.11 5.01% 2,931,334.41 10.00%二到三年 9,310,118.92 1.59% 1,862,023.78 20.00%三年以上 2,217,346.00 0.38% 1,108,673.00 50.00%四到五年 789,439.00 0.13% 552,607.30 70.00%五年以上 468,000.00 0.08% 468,000.00 100.00% 585,651,602.64 100.00% 13,270,690.92 2.27%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例一年以内
630,644,722.20 95.52% 7,644,574.47 1.21%一到二年
22,693,629.87 3.44% 2,269,362.99 10.00%二到三年
5,056,149.59 0.77% 1,011,229.91 20.00%三年以上
1,301,207.87 0.20% 650,603.94 50.00%四到五年
8,976.00 0.00% 6,283.20 70.00%五年以上
468,000.00 0.07% 468,000.00 100.00% 660,172,685.53 100.00% 12,050,054.51 1.83%
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iv) 2018年度计提的坏账准备为 1,794,711.44元，收回或转回的坏账准备金额为 0元，2017年度计提的坏账准备为 1,622,354.68元，收回或转回的坏账准备金额为12,727,300.00元。
(v) 2018年度核销的应收账款的金额为595,990.46元，2017年度无核销的应收账款。
(vi)按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余2018年12月31日 余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 561,657,968.99 10,409,666.01 95.90%占应收账款余2017年12月31日 余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 620,272,282.45 9,243,372.59 93.96% (vii)2018年度及2017年度，本集团均无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(viii)于2017年7月21日，本集团将2017年7月21日至2020年7月21日期间发生(含已发生和将发生)的金额为 1亿元的应收账款质押给上海浦东发展银行无锡新区支行，详见附注四(17)(a)。
(3) 预付款项
(a) 2018年度及2017年度，预付款项账龄均为一年以内。
(b) 按欠款方归集的余额前五名的预付账款汇总分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例余额前五名的预付款项总额 5,906,690.73 97.48% 6,973,528.33 84.99%
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(4) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收资产转让款(附注四(10)) 5,868,549.00 -应收押金及保证金款 5,355,730.31 4,159,237.60应收借款 1,600,000.00 -应收利息 1,229,180.56 -备用金 580,985.69 352,242.10应收股权处置款(附注七(5)) - 135,720,849.63小计 14,634,445.56 140,232,329.33减：坏账准备 - -合计 14,634,445.56 140,232,329.33 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 10,690,735.76 73.05% 138,670,419.33 98.88%一到二年 2,732,946.80 18.68% 714,250.00 0.51%二到三年 1,042,162.00 7.12% 709,650.00 0.51%三到四年 168,601.00 1.15% 138,010.00 0.10%合计 14,634,445.56 100.00% 140,232,329.33 100.00%于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团均无已逾期但未减值的其他应收款。
(b) 于2018年12月31日，本集团其他应收款主要为押金、保证金及备用金、应收资产处置款和应收利息。于2017年12月31日，本集团其他应收款除应收股权处置款外，均为押金及保证金和备用金。
(c) 2018年度及2017年度，本集团未计提其他应收款坏账准备。
(d) 2018年度及2017年度，本集团无实际核销的其他应收款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(e) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
收款余额 坏账性质 余额 账龄 总额比例 准备未来电视有限公司(以下简称“未来电视”) 资产转让款 5,868,549.00 一年以内 40.10% -北京北辰实业 押金 2,008,330.50 一到二年 13.72% -深圳市捷颖通电子有限公司 短期借款 1,000,000.00 一年以内 6.83% - Dolby Laboratories Licensing Corporation 保证金 660,000.00 两到三年 4.51% -上海通信招标有限公司 保证金 617,000.00 一年以上 4.22% -合计 10,153,879.50 69.38% -于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
收款余额 坏账性质 余额 账龄 总额比例 准备无锡易视腾文化 应收股权处置款 135,720,849.63 一年以内 96.78% -北京北辰实业股份有限公司 押金 2,021,982.30 一年以内 1.44% - Dolby Laboratories Licensing Corporation
保证金 660,000.00 一到二年 0.47% -上海通信招标有限公司 保证金 485,000.00 二到三年 0.35% -中国移动通信集团四川有限公司 保证金 230,160.00 一年以内 0.16% -合计 139,117,991.93 99.20% -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
委托加工物资 176,594,355.67 - 176,594,355.67原材料 106,240,268.39 - 106,240,268.39库存商品 9,221,430.04 - 9,221,430.04系统集成成本 3,838,254.94 - 3,838,254.94发出商品 3,050,866.02 - 3,050,866.02其他 8,966.10 - 8,966.10 298,954,141.16 - 298,954,141.162017年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
委托加工物资 49,895,853.91 - 49,895,853.91原材料 41,060,380.67 - 41,060,380.67库存商品 9,467,649.81 - 9,467,649.81发出商品 3,164,169.61 - 3,164,169.61其他 5,358.05 - 5,358.05 103,593,412.05 - 103,593,412.05
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2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日可供出售金融资产-流动部分(附注四(7)) 201,509,166.66 139,461,917.81受限制的结构性存款(a) 130,000,000.00 -待抵扣进项税额 33,606,213.05 -招标冻结资金(b) 1,000,000.00 - 366,115,379.71 139,461,917.81 (a)于 2018年 8月，本公司向本集团之子公司深圳云之尚开具 30,000,000.00元银行承兑汇票，并以本公司金额相同的购买自江苏银行股份有限公司无锡区支行的“保本固定收益型”结构性存款作为对该承兑汇票的质押，结构性存款收益率4.2%，到期日为2019年8月15日。随后，深圳云之尚将该票据贴现，贴现率为3.9%。
于 2018年 10月 25日，本公司向本集团之子公司深圳云之尚开具 50,000,000.00元银行承兑汇票，并以本公司金额相同的购买自民生银行天津分行 50,000,000.00元的“保本浮动收益型”结构性存款作为对该承兑汇票的质押，结构性存款预期收益率4.15%，到期日为 2019年 10月 25日。随后，深圳云之尚将该票据贴现，贴现率为3.85%。
于 2018年 10月 28日，本公司向本集团之子公司深圳云之尚开具总金额为50,000,000.00元的共49张银行承兑汇票，并以本集团金额相同的购买自民生银行天津分行的“保本浮动收益型”50,000,000.00元结构性存款作为对该承兑汇票的质押，结构性存款预期收益率4.05%，到期日为 2019年 2月 28日。随后，深圳云之尚将其中总金额为30,000,000.00元的票据贴现，贴现率为3.6%。
于 2018年 12月 31日，票据持有人尚未承兑上述银行承兑汇票。见附注四(17)(d)。
(b)受限制的银行存款为投标保证金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具 201,509,166.66 139,461,917.81减：减值准备 - -减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产
(附注四(6)) (201,509,166.66) (139,461,917.81) - -可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日 2017年12月31日可供出售权益工具(a)
—公允价值 201,509,166.66 139,461,917.81—累计计入其他综合收益 1,509,166.66 1,261,917.81—累计计提减值 - -合计
—公允价值 201,509,166.66 139,461,917.81—累计计入其他综合收益 1,509,166.66 1,261,917.81—累计计提减值 - - (a) 于 2018年 12月 31日，可供出售金融资产权益工具为本集团购买的如下理财产品：
(i)民生银行天津分行综合财富管理服务协议“非保本浮动收益型”理财产品人民币 100,000,000.00元。于 2018年 12月 31日，该项理财产品公允价值约为100,613,333.33元。
(ii)中国银行股份有限公司北京市分行(以下简称“中国银行北京市分行”)“非保本浮动收益型”AOZYJF2018250-5-HQ理财产品人民币 100,000,000.00元。于2018年12月31日，该项理财产品公允价值约为100,895,833.33元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 可供出售金融资产(续)
于2017年12月31日，可供出售金融资产权益工具分别为本集团购入的：
(i)中国银行北京市分行“非保本浮动收益型”中银集富理财计划 2017-387-HQ期理财产品人民币 100,000,000.00元，于 2017年 12月 31日，该项理财产品公允价值约为1.01亿元。
(ii)中国银行北京市分行“非保本浮动收益型”中银日积月累-日计划理财产品人民币 31,200,000.00元，于 2017年 12月 31日，其账面价值接近于公允价值。
(iii)宁波银行股份有限公司无锡新区支行“非保本浮动收益型”启盈活期化理财产品人民币7,000,000.00元，其账面价值接近于公允价值。
(b)以上理财产品公允价值均为第三层次：资产和负债并非依据可观察市场数据的输入值(即不可观察输入值)。公允价值以管理层预期的理财产品预期可获取收益折现后的现金流量确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 长期应收款
2018年12月31日 2017年12月31日长期应收款 - 219,154.31减：坏账准备 - (21,915.43) - 197,238.88 (9) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日合营企业(a) 6,277,484.54 -联营企业(b) 37,676,427.37 - -减：长期股权投资减值准备 - - 43,953,911.91 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
2018年度增减变动
2017年 按权益法调整其他综合收 其他权宣告发放现金计提减值 2018年减值准备期投资减少投资 其他
12月31日 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 12月31日 末余额易视星空科技无锡有限
公司(以下简称“易视
星空”)(i) - 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 -视加慧联科技有限公司
(以下简称“视加慧
联”)(ii) - 2,250,000.00 - (972,515.46) - - - - - 1,277,484.54 - (i)本集团于 2018年 2月与北京猎户星空科技有限公司(以下简称“北京猎户星空”)共同发起设立易视星空，本集团认缴股本 25,000,000.00元，占易视星空注册资本的50%。于 2018年 12月 31日，本集团已实缴股本 5,000,000.00元(见附注九(2))。
易视星空章程规定其重大经营决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过，因此本集团与北京猎户星空共同控制易视星空，本集团将其作为合营企业，采用权益法核算。易视星空的主营业务为人工智能语音与计算机视觉技术的研发、技术转让、计算机信息系统、大数据、物联网计算机软硬件等。截止2018年12月31日，易视星空尚未开展实际业务。
(ii)本集团于2018年7月与朗新科技股份有限公司(以下简称“朗新科技”)、无锡智睿投资合伙企业(有限合伙)、无锡易云投资合伙企业(有限合伙)共同发起设立视加慧联，本集团认缴股本 22,500,000.00元，占视加慧联注册资本的45%。于 2018年 12月 31日，本集团已实缴股本 2,250,000.00元。视加慧联章程规定其重大经营决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过，因此本集团与朗新科技共同控制视加慧联，本集团将其作为合营企业，采用权益法核算。视加慧联的主要业务为电视及视频即时开发、技术咨询、计算机软硬件产品、网络平台、通讯产品等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
2018年度增减变动
2017年 按权益法调其他综合收其他权宣告发放现金计提减 2018年减值准备期12月31日 投资减少投资整的净损益 益调整 益变动 股利或利润值准备其他 12月31日末余额辽宁网络广播电视台科技有限公
司(以下简称“辽网科技”)(i) - 26,500,000.00 - (723,449.80) - - - - - 25,776,550.20 -数联互动网络科技有限公司(以
下简称“数联互动”)(ii) - 7,500,000.00 - (600,122.83) - - - - - 6,899,877.17 -数联领航网络科技有限公司(以
下简称“数联领航”)(iii) - 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 - (i)本集团于2018年6月分别以5,000,000.00元及5,500,000.00对价自沈阳中科瑞智科技有限公司及辽宁网络电视台收购了其持有的辽网科技29%及11%的股权，从而持有对其40%的股权。本集团随后向其增资 16,000,000.00元，增资后持股比例仍为40%。本集团向辽网科技派驻两名董事，从而能够对其施加重大影响，故本集团将其作为联营企业，采用权益法核算。辽网科技主营业务为网络信息技术服务、计算机系统集成及软硬件开发、网站技术开发、通讯工程设计施工等。
(ii)本集团于 2018年 10月 20日与无锡易腾炬力产业投资合伙企业(有限合伙)及自然人共同发起设立数联互动，本集团认缴股本25,000,000.00元，占数联互动注册资本的50%。于2018年12月31日，本集团已实缴股本7,500,000.00元。本集团向数联互动派驻 1名董事，从而能够对其施加重大影响，故本集团将其作为联营企业，采用权益法核算。数联互动主营业务为展览展示服务、会议服务、市场营销策划、商务信息咨询技术推广服务专业承包、计算机系统服务等。
(iii)本集团于2018年6月20日向数联领航出资5,000,000.00元认购公司新增注册资本，认购后的持股比例为20%。于 2018年12月31日，本集团已实缴出资额5,000,000.00元。本集团向数联领航派驻1名董事，从而能够对其施加重大影响，故本集团将其作为联营企业，采用权益法核算。数联领航主营业务为技术推广；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文设计、制作；企业策划、设计；计算机系统服务；数据处理和软件服务等。截止2018年12月31日，数联领航尚未实际开展业务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
2017年度增减变动
2017年追加 按权益法调整其他综合收其他权宣告发放现金 2017年
1月1日投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润计提减值准备其他 12月31日减值准备年末余额未来电视 118,811,677.04 - (135,704,597.95) 16,892,920.91 - - - - - - -本集团之子公司中数寰宇持有未来电视19.90%股权，其主营业务为广播电视节目制作、互联网文化活动、互联网信息服务、技术开发、设计和制作广告等。未来电视董事会由 5名董事组成，中数寰宇向其派驻 1名董事，故认定为联营企业，按权益法核算。2017年12月，本集团与无锡易视腾文化签订股权出售协议，出售所持有的中数寰宇100.00%股权，见附注五(2)。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)固定资产
2018年度
运营设备 研发设备 办公设备及其他 合计原价
2017年12月31日 42,939,084.04 3,541,594.86 9,259,452.21 55,740,131.11本年增加
购置 10,259,834.87 2,817,384.40 1,194,078.95 14,271,298.22本年减少
处置及报废 (16,836,124.95) (84,160.72) (872,255.99) (17,792,541.66)重分类调整 2,202,313.38 (2,210,042.60) 7,729.22 -2018年12月31日 38,565,107.34 4,064,775.94 9,589,004.39 52,218,887.67累计折旧
2017年12月31日 (25,148,279.53) (921,896.23) (6,737,996.63) (32,808,172.39)本年增加
计提 (10,295,470.45) (648,957.02) (1,354,673.56) (12,299,101.03)本年减少
处置及报废 11,780,270.47 37,080.80 827,668.57 12,645,019.84重分类调整 (689,501.03) 455,685.79 233,815.24 -2018年12月31日 (24,352,980.54) (1,078,086.66) (7,031,186.38) (32,462,253.58)减值准备
2017年12月31日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2018年12月31日 - - - -账面价值
2017年12月31日 17,790,804.51 2,619,698.63 2,521,455.58 22,931,958.722018年12月31日 14,212,126.80 2,986,689.28 2,557,818.01 19,756,634.09
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)固定资产(续)
2017年度
运营设备 研发设备 办公设备及其他 合计原价
2017年1月1日 32,700,555.17 650,425.07 8,216,912.42 41,567,892.66本年增加
购置 10,373,432.29 2,894,984.75 1,119,371.54 14,387,788.58非同一控制下企业合并 - - 56,518.57 56,518.57本年减少
处置及报废 (134,903.42) (3,814.96) (133,350.32) (272,068.70)2017年12月31日 42,939,084.04 3,541,594.86 9,259,452.21 55,740,131.11累计折旧
2017年1月1日 (16,503,275.92) (356,989.68) (5,524,871.60) (22,385,137.20)本年增加
计提 (8,773,161.87) (568,530.76) (1,337,531.67) (10,679,224.30)本年减少
处置及报废 128,158.26 3,624.21 124,406.64 256,189.112017年12月31日 (25,148,279.53) (921,896.23) (6,737,996.63) (32,808,172.39)减值准备
2017年1月1日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2017年12月31日 - - - -账面价值
2017年1月1日 16,197,279.25 293,435.39 2,692,040.82 19,182,755.462017年12月31日 17,790,804.51 2,619,698.63 2,521,455.58 22,931,958.72于2018年12月，本集团与未来电视签订协议，约定本集团将双方合作开展互联网电视项目涉及的硬件设备转让给未来电视，以转让日资产的账面净值5,868,549.00元确认为转让对价。截至2018年12月31日，相关转让款项尚未收回。
2018年度及2017年度计提的折旧金额如下：
2018年度 2017年度计提折旧金额 12,299,101.03 10,679,224.30其中：计入营业成本 10,299,160.78 8,718,563.71计入研发费用 981,588.25 777,492.03计入管理费用 650,759.87 589,504.98计入销售费用 367,592.13 593,663.58
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(11)无形资产
2018年度
影视版权 软件 合计
原价
2017年12月31日 - 476,759.26 476,759.26本年增加
购置 - - -本年减少 - - -2018年12月31日 - 476,759.26 476,759.26累计摊销
2017年12月31日 - (197,482.38) (197,482.38)本年摊销
计提 - (106,869.11) (106,869.11)本年减少 - - -2018年12月31日 - (304,351.49) (304,351.49)减值准备
2017年12月31日 - - -本年增加 - - -本年减少 - - -2018年12月31日 - - -账面价值
2017年12月31日 - 279,276.88 279,276.882018年12月31日 - 172,407.77 172,407.77
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11)无形资产(续)
2017年度
影视版权 软件 合计原价
2017年1月1日 8,679,245.32 395,037.54 9,074,282.86本年增加
购置 - 16,509.45 16,509.45非同一控制下企业合并 - 65,212.27 65,212.27本年减少 (8,679,245.32) - (8,679,245.32)2017年12月31日 - 476,759.26 476,759.26累计摊销
2017年1月1日 (241,090.15) (105,343.35) (346,433.50)本年摊销
计提 (8,438,155.17) (92,139.03) (8,530,294.20)本年减少 8,679,245.32 - 8,679,245.322017年12月31日 - (197,482.38) (197,482.38)减值准备
2017年1月1日 - - -本年增加 - - -本年减少 - - -2017年12月31日 - - -账面价值
2017年1月1日 8,438,155.17 289,694.19 8,727,849.362017年12月31日 - 279,276.88 279,276.88无形资产主要为外购的影视版权和财务软件。
2018年度无形资产的摊销金额为 106,869.11元，其中计入营业成本及管理费用的摊销金额为 0元和 106,869.11元，2017年度无形资产的摊销金额为 8,530,294.20元，其中计入营业成本及管理费用的摊销金额为8,438,155.17元和92,139.03元。
于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，无用于抵押或担保的无形资产，无未办妥产权证书的无形资产。
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2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日商誉—
大米视讯 22,250,974.64 - - 22,250,974.64减：减值准备—
大米视讯 (22,250,974.64) - - (22,250,974.64) - - - -2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日商誉—
大米视讯 22,250,974.64 - - 22,250,974.64减：减值准备—
大米视讯 (22,250,974.64) - - (22,250,974.64) - - - - (13)长期待摊费用
2017年12月31日 本年增加 本年摊销2018年12月31日装修费 4,654,978.71 1,192,629.62 (1,954,530.46) 3,893,077.87售后维修终端 5,120,746.60 6,738,669.42 (4,737,004.00) 7,122,412.02其他 18,959.44 - (3,922.69) 15,036.75 9,794,684.75 7,931,299.04 (6,695,457.15) 11,030,526.642017年1月1日 本年增加 本年摊销 2017年12月31日装修费 1,441,524.03 5,333,359.71 (2,119,905.03) 4,654,978.71售后维修终端 8,683,911.80 1,508,798.50 (5,071,963.70) 5,120,746.60其他 - 19,613.22 (653.78) 18,959.44 10,125,435.83 6,861,771.43 (7,192,522.51) 9,794,684.75
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税可抵扣暂时性差异 递延所得税异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损 资产资产减值准备 13,264,108.02 1,989,616.20 12,071,969.94 2,065,928.91递延收益 2,319,409.26 347,911.39 2,851,298.16 427,694.72预计负债 6,720,777.60 1,008,116.64 29,081,736.20 4,362,260.43可抵扣亏损 4,936,524.27 1,234,131.07 62,240,727.85 9,336,109.18内部未实现利润 5,797,474.20 869,621.13 - - 33,038,293.35 5,449,396.43 106,245,732.15 16,191,993.24其中：
预计于1年内(含1年)转
回的金额 23,820,719.28 3,573,107.89 102,976,714.54 15,701,640.60预计于1年后转回的金额 9,217,574.07 1,876,288.54 3,269,017.61 490,352.64 33,038,293.35 5,449,396.43 106,245,732.15 16,191,993.24 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公
允价值变动 1,509,166.66 226,375.00 1,261,917.80 189,287.67内部交易未实现利润 - - 4,552,766.07 682,914.91 1,509,166.66 226,375.00 5,814,683.87 872,202.58其中：
预计于1年内(含1
年)转回的金额 1,509,166.66 226,375.00 5,814,683.87 872,202.58预计于1年后转回
的金额 - - - - 1,509,166.66 226,375.00 5,814,683.87 872,202.58
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四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣亏损
2,570,188.88 14,986,478.27上述可抵扣亏损主要为本集团部分子公司的税务亏损。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年12月31日 2017年12月31日2018年度 - 3,920,576.032019年度 - 3,660,149.072020年度 - 3,565,240.542021年度 - 1,480,970.372022年度 863,388.10 2,359,542.262023年度 1,706,800.78 - 2,570,188.88 14,986,478.27 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (226,375.00) 5,223,021.43 (872,202.58) 15,319,790.66递延所得税负债 226,375.00 - 872,202.58 -
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(15) 其他非流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日受监管资金(a) 80,000,000.00 -基金投资(b) 50,007,207.97 -对北京硬壳科技有限公司(以下简称“硬壳科
技”)的投资(c) 30,000,000.00 -对智屏时代(北京)文化传播有限公司(以下简称
“智屏时代”)的投资(d) 5,000,000.00 -可转债投资(e) 5,000,000.00 -诉讼冻结资金(f) - 10,000,000.00 170,007,207.97 10,000,000.00 (a) 于 2018年 7月 20日，易视腾(北京)文化有限公司(以下简称“北京易视腾文化”)向中国银行北京市分行借款 80,000,000.00元，用于支付收购中数寰宇股权相关的交易对价(见附注五(2))，借款期限为 36个月。为了保障该借款合同项下债权的实现，本集团于 2018年 7月与中国银行北京市分行签订协议，约定将本集团 80,000,000.00元银行存款由中国银行北京市分行进行监管，作为中国银行北京市分行向易视腾(北京)文化借款债权实现的保障。账户监管期限自2018年7月31日起至2021年8月2日止。根据相关账户监管协议约定，中国银行北京分行有权对本集团该监管账户进行日常监管及特殊监管，包括对资金使用进行限制、冻结、扣收等。
(b) 于 2018年 4月，本集团之子公司易视腾投资管理出资 50,000,000.00元参与设立派瑞无锡产业投资中心(有限合伙)(以下简称“派瑞无锡”)，占总认缴出资额的比例为46%。合伙期限自被投资单位营业执照签发之日起持续 7年，其中 1至 5年为投资期，6至 7年为退出期。根据合伙协议，本集团为有限合伙人，不执行有限合伙企业事务，有权按照出资比例分配投资收益。本集团将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据该项投资的流动性，分类为其他非流动资产。
于2018年12月31日，本集团按占基金投资净资产的份额确认的期末基金投资公允价值为 50,007,207.97元。该基金投资公允价值为第三层次：资产和负债并非依据可观察市场数据的输入值(即不可观察输入值)。公允价值以管理层预期的可获取收益折现后的现金流量确定(见附注十一(1))。
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(15)其他非流动资产(续)
(c) 于 2018年 9月，本集团对硬壳科技投资 30,000,000.00元，持股比例5%，本集团将其整体划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性划分其他非流动资产。
(d) 于2018年11月，本集团对智屏时代投资5,000,000.00元，持股比例20%，协议约定若智屏时代之后发行任何新股或可转换证券，且认购价格低于本协议项下认购价格时，本集团有权以零对价获得发行的新股。本集团将该笔债转股投资整体划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性划分其他非流动资产。
(e) 于 2018年 6月 20日，本集团向数联领航借款 5,000,000.00元，借款期限为 24个月。借款期限届满之前一个月内，本集团有权将该等借款转换为对数联领航的股权，并通过优先增资或受让老股方式，使本集团在被投资单位的股权比例达到或超过51%。本集团因此将上述可转债投资分类为其他非流动资产。
(f) 于2017年12月31日，诉讼冻结资金10,000,000.00元主要为本集团与供应商深圳鑫美数码科技有限公司(以下简称“鑫美数码”)的诉讼案件而被无锡市中级人民法院冻结的款项。于 2018年 12月 31日，上述诉讼事项已和解，详见附注四(18)(b)。
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(16)资产减值准备
本年减少
2017年12月31日 本年增加 重分类 核销 2018年12月31日坏账准备 12,071,969.94 1,794,711.44 - (595,990.46) 13,270,690.92其中：应收账款坏账准备 12,050,054.51 1,794,711.44 21,915.43 (595,990.46) 13,270,690.92其他应收款坏账准备 - - - - -长期应收款坏账准备 21,915.43 - (21,915.43) - -商誉减值准备 22,250,974.64 - - - 22,250,974.64 34,322,944.58 1,794,711.44 - (595,990.46) 35,521,665.56本年减少
2017年1月1日 非同一控制下企业合并 本年增加 转回 重分类2017年12月31日坏账准备 20,768,323.36 2,448,711.90 1,622,354.68 (12,767,420.00) - 12,071,969.94其中：应收账款坏账准备 20,578,935.01 2,408,591.90 1,622,354.68 (12,727,300.00) 167,472.92 12,050,054.51其他应收账款坏账准备 - 40,120.00 - (40,120.00) - -长期应收款坏账准备 189,388.35 - - - (167,472.92) 21,915.43商誉减值准备 22,250,974.64 - - - - 22,250,974.64 43,019,298.00 2,448,711.90 1,622,354.68 (12,767,420.00) - 34,322,944.58
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(17)短期借款
2018年12月31日 2017年12月31日质押借款(a) 40,401,648.00 20,000,000.00保证借款(b) 20,000,000.00 20,000,000.00抵押借款(c) - 80,000,000.00已贴现附带追索权的应付票据(d) 110,000,000.00 - 170,401,648.00 120,000,000.00 (a) 本集团质押借款明细下：
于 2018年 12月 31日，本集团银行质押借款为以银行承兑汇票贴现取得的短期借款40,401,648.00元，详见附注四(2)(a)。
于2017年12月31日：
本集团向上海浦东发展银行无锡新区支行借入 20,000,000.00元，以人民币 1亿元的应收账款作质押，明细如下：
到期日 金额2018年05月03日 2,000,000.002018年11月03日 18,000,000.00 20,000,000.00 (b) 本集团保证借款明细如下：
于2018年12月31日：
银行 金额 到期日 保证人本集团实际控制江苏银行无锡新区支行 5,000,000.00 2019年04月23日 人之一徐长军本集团实际控制江苏银行无锡新区支行 15,000,000.00 2019年04月23日 人之一徐长军 20,000,000.00
于2017年12月31日：
银行 金额 到期日 保证人中国光大银行股份有限公司无锡
本集团实际控制支行 20,000,000.00 2018年06月07日 人之一徐长军
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(17)短期借款(续)
(c) 本集团抵押借款明细如下：
于2018年12月31日，本集团无抵押借款。
于2017年12月31日，本集团抵押借款明细如下：
银行 金额 到期日中国银行北京市分行 80,000,000.00 2018年05月17日以上抵押借款由本集团实际控制人之一徐长军及其配偶秦峰以住宅及地下仓储用房房地产提供抵押担保，同时由本集团实际控制人徐长军及其配偶秦峰提供连带责任保证。
(d) 于 2018年，本集团向子公司深圳云之尚支付采购机顶盒的货款开具了附带追索权的银行承兑汇票，深圳云之尚将部分银行承兑汇票向银行贴现，详见附注四(6)。
(e) 于 2018年 12月 31日，短期借款的利率为5.22%，于 2017年 12月 31日，短期借款的利率为4.40%至6.18%。
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(18)应付票据及应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付票据(a) 4,700,000.00 -应付账款(b) 253,067,760.20 276,620,155.34 257,767,760.20 276,620,155.34 (a) 应付票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 4,700,000.00 - (b) 应付账款
2018年12月31日 2017年12月31日应付货款 240,463,638.99 268,028,500.93应付加工费 9,312,715.68 7,120,731.69应付安装服务费 3,291,405.53 1,470,922.72合计 253,067,760.20 276,620,155.34于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 23,493,108.16元，其中 16,382,187.76元是本集团应付协创数据技术有限公司的货款，另有 3,605,696.89元是深圳云之尚应付协创数据技术有限公司子公司东莞市协创数据技术有限公司的货款和加工费，因本集团未就质量问题和货款支付问题与协创数据技术有限公司达成一致，双方均提起诉讼，截止报告日法院尚未作出判决。
于 2017年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 11,923,210.93元，账龄超过一年的应付账款主要为应付鑫数码的 10,394,823.28元终端采购款项。主要原因为鑫美数码为本集团提供的货物存在质量问题，且双方就返修、赔偿等事项未能达成一致，鑫美数码向本集团提起诉讼。本集团已于 2018年 8月与鑫美数码和解，向其支付货款 8,200,000.00元，剩余 2,194,823.28元计入营业外收入，详见附注四(43)。
(19)预收账款
2018年12月31日 2017年12月31日预收货款 1,229,753.80 736,435.90于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收账款。
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(20)应付职工薪酬
2018年12月31日 2017年12月31日应付短期薪酬(a) 43,366,312.83 22,164,189.71应付离职后福利-设定提存计划(b) 689,363.68 228,441.77应付辞退福利(c) 154,100.00 -合计 44,209,776.51 22,392,631.48 (a) 短期薪酬
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 22,038,111.47 150,802,382.61 (129,836,234.97) 43,004,259.11职工福利费 - 1,006,694.04 (1,006,694.04) -社会保险费 126,078.24 5,318,014.24 (5,082,038.76) 362,053.72其中：医疗保险费 111,298.80 4,751,769.08 (4,537,812.31) 325,255.57工伤保险费 4,800.18 142,221.00 (138,237.35) 8,783.83生育保险费 9,979.26 424,024.16 (405,989.10) 28,014.32住房公积金 - 10,528,087.89 (10,528,087.89) -工会经费和职工教育经费 - - - -其他短期薪酬 - - - - 22,164,189.71 167,655,178.78 (146,453,055.66) 43,366,312.83于2018年度及2017年度，本集团均未向职工提供非货币性福利。
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(20)应付职工薪酬(续)
2017年1月1日 非同一控制下企业合并 本年增加 本年减少 2017年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 13,515,655.75 1,057,840.23 107,054,545.79 (99,589,930.30) 22,038,111.47职工福利费 - - 1,603,120.54 (1,603,120.54) -社会保险费 91,104.51 - 2,652,410.29 (2,617,436.56) 126,078.24其中：医疗保险费 81,731.14 - 2,384,114.65 (2,354,546.99) 111,298.80工伤保险费 3,457.09 - 90,296.89 (88,953.80) 4,800.18生育保险费 5,916.28 - 177,998.75 (173,935.77) 9,979.26住房公积金 - - 7,793,275.02 (7,793,275.02) -工会经费和职工教育经费 - - 38,674.76 (38,674.76) - 13,606,760.26 1,057,840.23 119,142,026.40 (111,642,437.18) 22,164,189.71于2018年度及2017年度，本集团均未向职工提供非货币性福利。
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(20)应付职工薪酬(续)
(b) 离职后福利-设定提存计划
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日基本养老保险 221,055.13 8,749,526.94 (8,305,654.84) 664,927.23失业保险费 7,386.64 325,571.56 (308,521.75) 24,436.45 228,441.77 9,075,098.50 (8,614,176.59) 689,363.682017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日基本养老保险 165,980.50 4,510,059.03 (4,454,984.40) 221,055.13失业保险费 7,909.06 152,834.67 (153,357.09) 7,386.64 173,889.56 4,662,893.70 (4,608,341.49) 228,441.77 (c) 应付辞退福利
2018年12月31日 2017年12月31日其他辞退福利 154,100.00 - (21)应交税费
2018年12月31日 2017年12月31日应交增值税 20,287,518.14 4,829,170.03应交企业所得税 16,173,587.34 808,690.21代扣代缴个人所得税 811,044.96 4,932,936.31应交城市维护建设税 700,112.00 284,306.37应交教育费附加 300,048.00 186,453.10应交地方教育费附加 200,031.99 16,622.88应交印花税 45,048.49 38,895.50合计 38,517,390.92 11,097,074.40
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(22)其他应付款
2018年12月31日 2017年12月31日应付设备费 3,058,932.24 56,994.00应付融资服务费 2,311,320.75 -应付保证金 1,723,300.00 67,300.00应付员工代垫款项 1,420,341.67 1,219,442.36应付中介机构服务费 1,316,037.74 5,499,631.43应付营销服务费 2,306,000.00 2,720,900.00应付租金和物业费 1,156,020.44 1,107,556.64应付借款利息 276,904.11 445,667.80应付装修费 9,684.68 1,016,427.19应付版权费 - 12,286,380.00应付投资款 - 624,200.00其他 3,087,769.16 3,383,246.90合计 16,666,310.79 28,427,746.32于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款均为10,000.00元，为押金性质。
(23)一年内到期的非流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日一年内到期的长期借款(附注四(25)) 99,000,000.00 73,000,000.00一年内到期的长期借款相关信息见附注四(25)。
(24) 其他流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日将于一年内支付的预计负债(附注四(26)) - 23,035,000.00
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四 合并财务报表项目附注(续)
(25)长期借款
2018年12月31日 2017年12月31日质押借款(a) 24,000,000.00 30,000,000.00保证借款(b) 133,000,000.00 50,000,000.00抵押借款(c) - 105,000,000.00 157,000,000.00 185,000,000.00减：一年内到期的长期借款
质押借款 (6,000,000.00) (6,000,000.00)保证借款 (93,000,000.00) (2,000,000.00)抵押借款 - (65,000,000.00) 58,000,000.00 112,000,000.00 (a) 本集团质押借款明细如下：
于2018年12月31日：
本集团向上海浦东发展银行无锡新区支行借入 24,000,000.00元长期借款，以人民币1亿元的应收账款作质押，到期日分布如下：
到期日 金额2019年01月31日 1,000,000.002019年02月22日 1,000,000.002019年03月13日 1,000,000.002019年07月31日 1,000,000.002019年08月22日 1,000,000.002019年09月13日 1,000,000.002020年01月31日 1,000,000.002020年02月22日 1,000,000.002020年03月13日 1,000,000.002020年07月31日 5,000,000.002020年08月22日 5,000,000.002020年09月13日 5,000,000.00 24,000,000.00
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2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)长期借款(续)
(a) 本集团质押借款明细如下(续)：
于2017年12月31日：
本集团向上海浦东发展银行无锡新区支行借入30,000,000.00元，以人民币1亿元的应收账款作质押，到期日分布如下：
到期日 金额2018年01月31日 1,000,000.002018年02月22日 1,000,000.002018年03月13日 1,000,000.002018年07月31日 1,000,000.002018年08月22日 1,000,000.002018年09月13日 1,000,000.002019年01月31日 1,000,000.002019年02月22日 1,000,000.002019年03月13日 1,000,000.002019年07月31日 1,000,000.002019年08月22日 1,000,000.002019年09月13日 1,000,000.002020年01月31日 1,000,000.002020年02月22日 1,000,000.002020年03月13日 1,000,000.002020年07月31日 5,000,000.002020年08月22日 5,000,000.002020年09月13日 5,000,000.00 30,000,000.00 (b) 本集团保证借款明细如下：
于2018年12月31日：
银行 金额 到期日 保证人本集团实际控制人徐长军及江苏银行无锡新区支行 5,000,000.00 2019年12月11日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及江苏银行无锡新区支行 45,000,000.00 2019年12月24日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及交通银行无锡城北支行 43,000,000.00 2019年12月01日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及宁波银行无锡新区支行 10,000,000.00 2020年05月07日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及宁波银行无锡新区支行 10,000,000.00 2020年06月05日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及宁波银行无锡新区支行 10,000,000.00 2020年08月20日
其配偶秦峰本集团实际控制人徐长军及宁波银行无锡新区支行 10,000,000.00 2020年08月29日
其配偶秦峰
133,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)长期借款(续)
(b) 本集团保证借款明细如下(续)：
于2017年12月31日：
银行 金额 到期日 保证人交通银行无锡城北支行 1,000,000.00 2018年06月01日 本公司实际控制人之一徐长军交通银行无锡城北支行 1,000,000.00 2018年12月01日 本公司实际控制人之一徐长军本公司实际控制人之一徐长江苏银行无锡新区支行 5,000,000.00 2019年12月11日 军及其配偶秦峰本公司实际控制人之一徐长交通银行无锡城北支行 1,000,000.00 2019年06月01日 军及其配偶秦峰本公司实际控制人之一徐长交通银行无锡城北支行 42,000,000.00 2019年12月01日 军及其配偶秦峰 50,000,000.00
(c) 本集团抵押借款明细如下：
于2018年12月31日，本集团无抵押借款。
于2017年12月31日，本集团抵押借款明细如下：
银行 金额 到期日中国银行北京市分行 25,000,000.00 2018年04月30日中国银行北京市分行 5,000,000.00 2018年05月27日中国银行北京市分行 30,000,000.00 2018年10月31日中国银行北京市分行 5,000,000.00 2018年11月27日中国银行北京市分行 30,000,000.00 2019年04月30日中国银行北京市分行 10,000,000.00 2019年10月31日 105,000,000.00
以上抵押借款由本公司实际控制人之一徐长军及其配偶秦峰以住宅及地下仓储用房房地产提供抵押担保，同时由本公司实际控制人徐长军及其配偶秦峰提供连带责任保证。
(d) 于 2018年 12月 31日，长期借款利率区间为5.70%至6.18%，于 2017年 12月31日，长期借款利率区间为5.46%至6.18%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)预计负债
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日预计维修义务(a) 6,046,736.20 10,136,336.34 (9,462,294.94) 6,720,777.60预计诉讼损失(b) 23,035,000.00 2,042,943.41 (25,077,943.41) -减：将于一年内支付的预计负债(附注四(24)) (23,035,000.00) (2,042,943.41) 25,077,943.41 - 6,046,736.20 10,136,336.34 (9,462,294.94) 6,720,777.602017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日预计维修义务(a) 3,508,257.00 8,263,044.72 (5,724,565.52) 6,046,736.20预计诉讼损失(b) - 23,035,000.00 - 23,035,000.00减：将于一年内支付的预计负债(附注四(25)) - (23,035,000.00) - (23,035,000.00) 3,508,257.00 8,263,044.72 (5,724,565.52) 6,046,736.20 (a)本集团电视盒子销售质保期为两至三年，根据以往年度维修情况，按照终端销售收入的一定比例确认为预计负债，详见附注二(28)(a)(ii)。
(b)本集团已发生的预计诉讼损失为版权相关的诉讼，截止2018年12月31日，上述预计诉讼损失均已协议和解。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)递延收益
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日 形成原因政府补助 2,851,298.16 1,000,000.00 (1,531,888.90) 2,319,409.26 政府补贴2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日 形成原因政府补助 3,007,765.36 1,000,000.00 (1,156,467.20) 2,851,298.16 政府补贴本年计入其他 与资产相关/政府补助项目 2017年12月31日 本年新增补助金额 收益金额 本年其他变动 2018年12月31日 与收益相关省级企业创新与成果转化专项资金 876,239.51 - (666,666.67) - 209,572.84 与资产相关无锡市云计算产业扶持资金 319,192.51 - (266,666.67) - 52,525.84 与资产相关无锡市文化产业发展政策第二批扶持
项目资金 655,866.14 - (293,000.00) - 362,866.14 与资产相关无锡市文化产业发展政策第一批扶持
项目资金 1,000,000.00 - (305,555.56) - 694,444.44 与资产相关无锡市新兴文化产业项目投资资助 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与收益相关合计
2,851,298.16 1,000,000.00 (1,531,888.90) - 2,319,409.26本年计入其他 与资产相关/政府补助项目 2017年1月1日 本年新增补助金额 收益金额 本年其他变动 2017年12月31日 与收益相关省级企业创新与成果转化专项资金 1,542,906.18 - (666,666.67) - 876,239.51 与资产相关无锡市云计算产业扶持资金 585,859.18 - (266,666.67) - 319,192.51 与资产相关无锡市文化产业发展政策第二批扶持
项目资金 879,000.00 - (223,133.86) - 655,866.14 与资产相关无锡市文化产业发展政策第一批扶持
项目资金 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相关合计 3,007,765.36 1,000,000.00 (1,156,467.20) - 2,851,298.16
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28)实收资本/股本
2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日股东名称 金额 比例(%) 发行新股 股东间转让 小计 金额 比例(%)罗惠玲 15,756,562.00 11.27% - - - 15,756,562.00 8.98%徐长军 21,555,348.00 15.42% - - - 21,555,348.00 12.28%无锡曦杰 19,655,454.00 14.06% - - - 19,655,454.00 11.20%无锡易朴 19,478,636.00 13.94% - - - 19,478,636.00 11.10%无锡杰华 20,043,910.00 14.34% - - - 20,043,910.00 11.42%无锡易杰 11,270,000.00 8.06% - - - 11,270,000.00 6.42%杜小兰 422,625.00 0.30% - - - 422,625.00 0.24%金瑞海 704,375.00 0.50% - - - 704,375.00 0.40%苏宁润东 1,056,563.00 0.76% - - - 1,056,563.00 0.60%上海列王 281,750.00 0.20% - - - 281,750.00 0.16%无锡田华 769,177.00 0.55% - - - 769,177.00 0.44%无锡润圆 1,538,355.00 1.10% - - - 1,538,355.00 0.88%江苏紫金文化 2,420,345.00 1.73% - - - 2,420,345.00 1.38%江苏创业基金 1,210,173.00 0.87% - - - 1,210,173.00 0.69%无锡融云 1,831,375.00 1.31% - - - 1,831,375.00 1.04%恒信东方文化 10,056,501.00 7.19% - - - 10,056,501.00 5.73%上海腾辉 1,397,749.00 1.00% - - - 1,397,749.00 0.80%吴缘秋 512,785.00 0.37% - - - 512,785.00 0.30%厦门网元 2,795,499.00 2.00% - - - 2,795,499.00 1.59%无锡金瑞投资管理有限公司(以下简称
“金瑞投资”) 7,017,753.00 5.03% - (7,017,753.00) (7,017,753.00) - 0.00%无锡金投领航 - 0.00% - 7,017,753.00 7,017,753.00 7,017,753.00 4.00%上海云鑫 - 0.00% 35,713,922.00 - 35,713,922.00 35,713,922.00 20.35%合计 139,774,935.00 100.00% 35,713,922.00 - 35,713,922.00 175,488,857.00 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)实收资本/股本(续)
2017年1月1日 本年增减变动 2017年12月31日股东名称 金额 比例(%) 发行新股 股东间转让 小计 金额 比例(%)罗惠玲 15,756,562.00 11.57% - - - 15,756,562.00 11.27%徐长军 14,700,000.00 10.80% - 6,855,348.00 6,855,348.00 21,555,348.00 15.42%无锡曦杰 19,655,454.00 14.44% - - - 19,655,454.00 14.06%无锡易朴 19,478,636.00 14.31% - - - 19,478,636.00 13.94%无锡杰华 20,043,910.00 14.72% - - - 20,043,910.00 14.34%无锡易杰 11,270,000.00 8.28% - - - 11,270,000.00 8.06%北京恒信彩虹科技有限公司 12,852,000.00 9.44% - (12,852,000.00) (12,852,000.00) - -华清恒泰(北京)资本管理有限公司 422,625.00 0.31% - (422,625.00) (422,625.00) - -宁波鼎泰汇康股权投资中心(有限合伙) 7,043,750.00 5.17% - (7,043,750.00) (7,043,750.00) - -杜小兰 704,375.00 0.52% - (281,750.00) (281,750.00) 422,625.00 0.30%金瑞海 704,375.00 0.52% - - - 704,375.00 0.50%苏宁润东 1,056,563.00 0.78% - - - 1,056,563.00 0.76%西安航天新能源产业基金投资有限公司 2,113,125.00 1.55% - (2,113,125.00) (2,113,125.00) - -康得新复合材料集团股份有限公司(以下
简称“康得新”，原公司名称为江苏康
得新复合材料股份有限公司) 1,408,750.00 1.03% - (1,408,750.00) (1,408,750.00) - -上海正顺投资中心(有限合伙) 704,375.00 0.52% - (704,375.00) (704,375.00) - -上海列王 281,750.00 0.21% - - - 281,750.00 0.20%无锡田华 769,177.00 0.56% - - - 769,177.00 0.55%美恭(上海)投资合伙企业(有限合伙) 5,127,850.00 3.77% - (5,127,850.00) (5,127,850.00) - -无锡润圆 1,538,355.00 1.13% - - - 1,538,355.00 1.10%重庆海通创新临云股权投资基金合伙企
业(有限合伙) 512,785.00 0.37% - (512,785.00) (512,785.00) - -江苏紫金文化 - - 2,420,345.00 - 2,420,345.00 2,420,345.00 1.73%江苏创业基金 - - 1,210,173.00 - 1,210,173.00 1,210,173.00 0.87%无锡融云 - - - 1,831,375.00 1,831,375.00 1,831,375.00 1.31%恒信东方文化 - - - 10,056,501.00 10,056,501.00 10,056,501.00 7.19%上海腾辉 - - - 1,397,749.00 1,397,749.00 1,397,749.00 1.00%吴缘秋 - - - 512,785.00 512,785.00 512,785.00 0.37%厦门网元 - - - 2,795,499.00 2,795,499.00 2,795,499.00 2.00%金瑞投资 - - - 7,017,753.00 7,017,753.00 7,017,753.00 5.03%合计 136,144,417.00 100.00% 3,630,518.00 - 3,630,518.00 139,774,935.00 100.00%
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(29) 实收资本/股本(续)
2017年1月10日收到增资金额为8,000.00万元，其中江苏紫金文化增资5,333.33万元，其中 242.0345万元计入公司股本，5,091.2988万元计入公司资本公积-资本溢价，增资后持股比例1.7316%；江苏创业基金增资 2,666.67万元，其中 121.0173万元计入公司股本，2,545.6494万元计入公司资本公积-资本溢价，增资后持股比例0.8658%。
以上增资经北京中燕通会计师事务所有限公司验证并于 2017年 3月 13日出具“中燕验字[2017]2-005号”验资报告。
2017年 2月 25日，恒信移动商务股份有限公司以现金方式，自北京恒信彩虹科技有限公司购入其所持有本公司9.20%的股权，对应的股本为1,285.20万元，于2017年 5月，公司名称变更为恒信东方文化股份有限公司。2017年 3月 31日，无锡融云以现金方式，自华清恒泰(北京)资本管理有限公司购入其所持有本公司0.3024%的股权，对应的股本为 42.2625万元。2017年 4月 25日，无锡融云以现金方式，自康得新购入其所持有本公司1.0079%的股权，对应的股本为 140.875万元。2017年 4月 25日，徐长军以现金方式，自宁波鼎泰汇康股权投资中心(有限合伙)购入其所持有本公司5.17%的股权，对应的股本为 704.375万元。2017年 4月 25日，无锡金投领航以现金方式，自徐长军购入其所持有本公司5.1546%的股权，对应的股本为 701.7753万元。2017年 5月 19日，恒信移动商务股份有限公司以现金方式，自北京济安金信科技有限公司(以下简称“济安金信”)购入其所持有本公司2.00%的股权，对应的股本为 279.5489万元。2017年 8月 23日，吴缘秋以现金方式，自重庆海通创新临云股权投资基金合伙企业(有限合伙)购入其所持有本公司0.3669%的股权，对应的股本为51.2785万元。
2017年 9月，上海腾辉以现金方式，自美恭(上海)投资合伙企业(有限合伙)购入其所持有本公司1.00%的股权，对应的股本为 139.7749万元。2017年 9月，徐长军以现金方式，自美恭(上海)投资合伙企业(有限合伙)购入其所持有本公司2.67%的股权，对应的股本为 373.0101万元。2017年 9月 6日，徐长军以现金方式，自西安航天新能源产业基金投资有限公司购入其所持有本公司1.5118%的股权，对应的股本为 211.3125万元。2017年 9月 6日，徐长军以现金方式，自上海正顺投资中心(有限合伙)购入其所持有本公司0.5039%的股权，对应的股本为 70.4375万元。2017年 9月 15日，徐长军以现金方式，自杜小兰处购入其所持有本公司0.20%的股权，对应的股本为28.175万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 实收资本/股本(续)
2017年10月25日，厦门网元以现金方式，自济安金信购入其所持有本公司2.00%的股权，对应的股本为279.5498万元。2017年12月8日，金瑞投资以现金方式，自无锡金投领航购入其所持有本公司5.0208%的股权，对应的股本为701.7753万元。
2018年5月7日，无锡金投领航以现金方式，自金瑞投资购入其所持本公司5.0208%的股权，对应的股本为701.7753万元。
于 2018年 9月 17日本公司收到上海云鑫以现金方式对本公司的增资，其中 3,571.3922万元计入实收资本，人民币 59,028.6078万元计入资本公积，其增资后持股比例为20.35%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)资本公积
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日股本溢价-增资
302,160,080.93 590,286,078.00 - 892,446,158.93股本溢价-股份支付
299,284,931.37 675,793.23 - 299,960,724.60 601,445,012.30 590,961,871.23
-
1,192,406,883.532017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年12月31日股本溢价-增资
225,790,598.93 76,369,482.00 - 302,160,080.93股本溢价-股份支付
288,569,168.89 10,715,762.48 - 299,284,931.37 514,359,767.82 87,085,244.48 - 601,445,012.30 (30) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年税后归属于母 2018年本年所得税前发其他综合收益减：所得税费税后归属于母12月31日 公司 12月31日 生额 本年转出 用 公司 税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
1,072,630.14 210,161.52 1,282,791.66 247,248.85 - 37,087.33 210,161.52 -资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2017年税后归属于母 2017年本年所得税前发其他综合收益减：所得税费税后归属于母1月1日 公司 12月31日 生额 本年转出 用 公司 税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
- 1,072,630.14 1,072,630.14 1,261,917.81 - 189,287.67 1,072,630.14 -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(31)累计亏损
2018年度 2017年度年初累计亏损 (233,374,095.78) (295,910,176.80)加：本年归属于母公司股东的净利润 187,791,806.09 62,536,081.02年末累计亏损 (45,582,289.69) (233,374,095.78)于2018年度及2017年度，本公司没有向全体股东派发股利。
(32)营业收入及营业成本
(a) 主营业务收入及主营业务成本
2018年度
主营业务收入 主营业务成本终端销售收入
1,302,765,965.71 1,140,988,637.16用户服务收入
307,757,145.33 134,063,166.00技术服务收入
26,216,954.06 15,824,528.55增值业务收入
19,464,470.29 15,656,996.00 1,656,204,535.39 1,306,533,327.712017年度
主营业务收入 主营业务成本终端销售收入
1,033,238,558.73 925,288,096.73用户服务收入
184,681,748.47 100,512,457.62技术服务收入
18,286,483.99 10,642,294.46增值业务收入
3,156,268.32 38,402,640.98 1,239,363,059.51 1,074,845,489.79
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四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 税金及附加
2018年度 2017年度城市维护建设税
2,478,695.35 1,763,522.18教育费附加
1,770,496.67 1,259,658.68印花税
1,102,235.79 548,963.50合计
5,351,427.81 3,572,144.36 (34) 销售费用
2018年度 2017年度维修费
10,075,349.81 9,686,494.46
|||
|-|-|
|人工成本|8,852,617.49|
|市场宣传费|6,458,894.46|

招待费
2,532,741.27 1,036,610.48差旅费
2,078,905.77 1,310,667.38房屋租金及水电费
1,533,564.00 1,309,729.78安装服务费
799,531.07 2,939,260.00固定资产折旧
367,592.13 593,663.58其他
3,141,229.98 4,993,263.21合计
35,840,425.98 28,712,783.31
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四 合并财务报表项目附注(续)
(35)管理费用
2018年度 2017年度人工成本 22,696,813.19 17,833,384.45中介机构服务费 7,113,546.01 10,418,910.50房屋租金及水电费 2,556,922.55 2,038,014.03差旅费 1,288,999.01 1,228,021.97招待费 1,039,103.04 1,150,112.68股份支付 675,793.23 10,715,762.48固定资产折旧 650,759.87 589,504.98无形资产摊销 106,869.11 92,139.03其他 6,913,523.87 6,876,923.69合计 43,042,329.88 50,942,773.81 (36)研发费用
2018年度 2017年度人工成本 36,225,846.96 28,848,399.88外包服务费 3,768,033.50 -差旅费 3,532,073.87 1,860,386.39房屋租金及水电费 3,382,440.68 2,508,266.90固定资产折旧 981,588.25 777,492.03招待费 262,119.32 85,847.97其他 2,985,600.42 729,976.88合计 51,137,703.00 34,810,370.05 (37)财务费用
2018年度 2017年度利息支出 17,158,779.74 12,282,006.05减：政府贴息 (3,186,000.00) (914,000.00)利息费用 13,972,779.74 11,368,006.05减：利息收入 (3,793,726.77) (608,307.26)票据贴现费 4,041,395.00 574,486.40手续费 259,516.14 56,992.03汇兑损益 (517,339.51) -现金折扣 (2,449,658.46) (1,104,086.88) 11,512,966.14 10,287,090.34
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(38)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类，列示如下：2018年度 2017年度耗用的原材料和低值易耗品等 919,233,903.54 883,866,535.96产成品及在产品存货变动 195,360,729.11 29,067,095.54人工成本(不含股份支付) 177,763,577.28 123,804,920.10委托加工费 26,394,004.51 12,354,465.23市场宣传费 18,598,039.12 8,677,829.65房屋租金及水电费 13,408,899.60 10,401,877.98版权费 12,758,836.44 43,064,079.74固定资产折旧 12,299,101.03 10,679,224.30差旅费 12,295,726.23 7,561,133.53维修费 10,090,070.81 9,687,606.96中介机构服务费 7,113,546.01 10,418,910.50招待费 6,919,110.96 4,485,289.42安装服务费 799,531.07 2,939,260.00股份支付 675,793.23 10,715,762.48其他 22,842,917.63 21,587,425.57合计 1,436,553,786.57 1,189,311,416.96 (39)资产减值损失/(收益)
2018年度 2017年度坏账损失/(转回) 1,794,711.44 (11,145,065.32) (40)投资收益
2018年度 2017年度理财产品投资收益 6,072,586.46 4,703,302.73权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (2,296,088.09) 16,892,920.91合计 3,776,498.37 21,596,223.64本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(41)资产处置损失
2018年度 2017年度固定资产处置损失 75,648.04 6,196.22 (42) 其他收益
与资产相关/2018年度 2017年度 与收益相关
省级企业创新与成果转化专项资金 666,666.67 666,666.67 与资产相关无锡国家高新技术产业开发区管理委
员会服务业务骨干补贴 600,000.00 - 与收益相关无锡市文化产业发展政策第二批扶持
项目资金 293,000.00 223,133.86 与资产相关无锡市云计算产业扶持资金 266,666.67 266,666.67 与资产相关在岸服务外包企业经营奖励 - 200,000.00 与收益相关第一批软件和云计算产业扶持资金 - 1,000,000.00 与收益相关无锡市文化产业发展政策第一批扶持
项目资金 305,555.56 - 与资产相关其他补贴 343,900.00 480,472.00 与收益相关 7,831,588.90 4,873,549.20
(43)营业外收入
2018年度 2017年度诉讼和解 2,194,823.28 -其他 191,342.99 - 2,386,166.27 - (44) 营业外支出
2018年度 2017年度捐赠支出 1,126,000.00 100,000.00固定资产报废损失 - 214,407.94 1,126,000.00 314,407.94
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(45)所得税费用
2018年度 2017年度当期所得税 15,939,968.91 60,158.33递延所得税 10,059,681.90 10,890,402.50合计 25,999,650.81 10,950,560.83将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018年度 2017年度利润总额 213,791,456.90 73,486,641.85按25%的税率计算的所得税 53,447,864.23 18,371,660.46优惠税率的影响 (17,431,545.65) (5,919,400.76)免税的权益性投资损失/(收益) 574,022.02 (4,223,230.23)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 426,700.19 461,825.63以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响 (2,380,942.62) -不得扣除的成本、费用和损失 917,312.31 3,168,741.09研发费用加计扣除 (11,080,730.54) (4,676,747.77)处置子公司收益调整 - 3,767,712.41其他 1,526,970.87 -所得税费用 25,999,650.81 10,950,560.83 (46)股份支付
(a) 本公司股东实施了一系列股权激励计划，用于吸引和激励人才。
于2017年11月，无锡曦杰员工合伙人向缑万斋转让未满足服务期限限制条件的无锡曦杰79,320份出资额以实施股权激励，对应本公司股份比例为0.17%，本次股权激励不受服务期限限制。
于2017年11月，缑万斋将其持有的无锡杰华58,082份出资额授予郑新标以实施股权激励，对应本公司股份比例为0.14%，本次股权激励不受服务期限限制。
本公司根据授予合伙企业出资额在授予日的公允价值，并预估激励对象在等待期内预期离职率，按照授予出资额在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应增加资本公积。
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(46)股份支付(续)
(b) 授予日合伙企业出资额公允价值的确定方法
本公司参考授予日临近的本集团第三方股东资本融资价格所反映的本公司普通股价格确定所授予的权益工具的公允价值。如第三方股东投入本公司取得的是带有一定优先权利(如回购权、优先清算权等)，本公司按照估算方法将优先股价格推算至同期不带任何优先条款的普通股的公允价值。
合伙企业及授予时间 授予股份的公允价值无锡杰华-2013年4月(i) 5,720,000.00无锡杰华-2014年12月(i) 45,482,907.78无锡杰华-2015年11月 2,313,913.15无锡易杰-2015年11月 132,475,249.29无锡曦杰-2015年12月 54,803,524.76无锡杰华-2016年3月 1,751,455.69无锡杰华-2016年6月(ii) 12,565,469.70无锡曦杰-2016年6月(ii) 7,084,510.94无锡杰华-2016年11月(ii) 20,623,852.23无锡易杰-2016年12月(ii) 21,795,091.33无锡曦杰-2017年11月 3,955,565.77无锡杰华-2017年11月 3,886,749.34 (i)于2013年9月，本公司增资7,400万元，增资方式是资本公积同比例转增实收资本，实收资本由2,400万元增至9,800万元。于2014年6月，本公司增资1,470万元，实收资本由9,800万元增至11,270万元。
(ii)于2016年5月，本公司新增股本7,948,167.00元，股本由128,196,250.00元增至136,144,417元。
(c) 年度内激励计划变动情况表
2018年度 2017年度年初已授予尚未达到限制性条件的股份份数
844,263.99 1,930,943.02本年授予的股份份数
- 438,557.76本年达到限制性条件的股份份数
844,263.99 1,465,707.56本年失效的股份份数
- 59,529.23年末已授予尚未达到限制性条件的股份份数
- 844,263.99已授予尚未达到限制性条件的加权平均期限(月) - 4.16已授予尚未达到限制性条件的加权平均期限(年)
- 0.35
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(46)股份支付(续)
(d) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2018年 2017年以前年度因权益结算的股份支付而累计计入资本公积的总
额 299,284,931.37 288,569,168.89当年因权益结算的股份支付而确认的费用总额 675,793.23 10,715,762.48资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 299,960,724.60 299,284,931.37未来期间以权益结算的股份支付应确认的费用总额 - 675,793.23 (47)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年度 2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 187,791,806.09 62,536,081.02本公司发行在外普通股的加权平均数 153,663,682.44 139,724,511.14基本每股收益 1.22 0.45 (b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2018年度及 2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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(48)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度收回诉讼冻结资金 10,000,000.00 -政府补助收入 6,521,100.00 3,887,382.00押金保证金 4,260,416.00 4,454,330.83利息收入 2,204,129.02 1,541,167.73其他 - 1,958,833.15 22,985,645.02 11,841,713.71 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018年度 2017年度房屋租金及水电费 13,479,577.09 9,844,403.98差旅费 12,295,726.23 7,561,133.53招待费 6,919,110.96 4,485,289.42中介机构服务费 5,250,075.78 4,997,844.74押金保证金 4,976,848.45 3,060,675.95对外捐赠 1,126,000.00 100,000.00其他 1,963,380.40 752,435.65 46,010,718.91 30,801,783.27 (c) 收回投资收到的现金
2018年度 2017年度赎回理财产品 3,342,700,000.00 1,631,200,000.00
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(48)现金流量表项目注释(续)
(d) 投资支付的现金
2018年度 2017年度购买理财产品 3,534,500,000.00 1,745,400,000.00对派瑞无锡的股权投资 50,000,000.00 -对硬壳科技的股权投资 30,000,000.00 -对辽网科技的股权投资 26,500,000.00 -对数联互动的投资 7,500,000.00 -对数联领航的股权投资 5,000,000.00 -对数联领航的可转债投资 5,000,000.00 -对易视星空的股权投资 5,000,000.00 -对智屏时代的投资 5,000,000.00 -对视加慧联的投资 2,250,000.00 -合计 3,670,750,000.00 1,745,400,000.00 (49)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2018年度 2017年度净利润 187,791,806.09 62,536,081.02加：资产减值准备 1,794,711.44 (11,145,065.32)固定资产折旧 12,299,101.03 10,679,224.30无形资产摊销 106,869.11 8,530,294.20长期待摊费用摊销 1,958,453.15 2,120,558.81处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 75,648.04 6,196.22股份支付 675,793.23 10,715,762.48公允价值变动收益 (7,207.97) -财务费用 20,322,418.04 12,685,266.04投资收益 (3,776,498.37) (21,596,223.64)递延所得税资产减少 10,059,681.90 10,890,402.50存货的增加 (195,360,729.11) (25,503,930.34)递延收益的减少 (531,888.90) (156,467.20)经营性应收项目的(增加)/减少 (17,502,762.99) 170,587,581.76经营性应付项目的减少/(增加) 1,487,454.30 (267,871,914.23)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 19,392,848.99 (37,522,233.40)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表补充资料(续)
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量(续)
现金及现金等价物净变动情况
2018年度 2017年度现金的年末余额 444,122,073.94 85,427,404.58减：现金的年初余额 (85,427,404.58) (60,035,779.33)现金及现金等价物净增加额 358,694,669.36 25,391,625.25 (b) 取得或处置子公司
(i)取得子公司
2018年度 2017年度本年发生的企业合并支付的现金和现金等价物 624,200.00 2,000,000.00减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 - (1,908,589.05)取得子公司支付的现金净额 624,200.00 91,410.952017年度取得子公司深圳云之尚所支付的对价 2,624,200.002017年度取得子公司于购买日净资产的公允价格
2017年度流动资产 304,619,203.07非流动资产 733,908.82流动负债 (302,728,911.89) 2,624,200.00
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四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司
2018年度 2017年度处置子公司收到的现金和现金等价物 135,720,849.63 -减：丧失控制权日子公司持有的现金和现
金等价物 - (418,553.38)处置子公司收到/(支付)的现金净额 135,720,849.63 (418,553.38)2017年度处置子公司中数寰宇的对价 135,720,849.632017年度处置子公司于处置日的净资产
2017年度流动资产
456,000.78非流动资产
135,704,597.95流动负债
(439,749.10) 135,720,849.63
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五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 2017年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至年末被购 购买日至年末取得的 取得 购买日 购买日至年末被购购买日至年末被 买方的经营活动现 被购买方的现被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 方式 购买日 确定依据 买方的收入 购买方的净利润 金流量 金流量净额2017年 2017年
深圳云之尚 7月1日 2,624,200.00100.00% 收购 7月1日 控制经营决策 40,521.1万元 20.2万元 779.0万元 2,276.5万元截止2018年12月31日，已支付上述股权收购款262.42万元。2018年度本集团未发生非同一控制下的企业合并。
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
深圳云之尚
合并成本—现金
2,624,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
(2,624,200.00)
商誉
-
本公司采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的
公允价值。
深圳云之尚
购买日公允价值及账面价值货币资金
1,908,589.05应收票据
97,837,894.83应收款项
119,986,883.35存货
69,883,556.27其他流动资产
15,000,000.00递延所得税资产
612,177.98其他资产
124,010.41减：应付款项
(128,211,792.07)预收账款
(165,832,494.19)其他负债
(8,684,625.63)净资产
2,624,200.00取得的净资产
2,624,200.00本集团采用估值技术来确定上述非同一控制下企业合并所收购的公司或业务的资产负债于购买日的公允价值。
以上评估数据经北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字(2017)第 2082号”报告验证，深圳云之尚经评估的净资产账面价值和可辨认净资产公允价值无差异。
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五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对应的与原子公司股权投资相处置 丧失控制权时 合并财务报表层面享有该子关的其他综合收益转入子公司名称 处置价款 比例 处置方式 丧失控制权时点 点的判断依据 公司净资产份额的差额 投资损益的金额中数寰宇 135,720,849.63100.00% 出售2017年12月20日 控制权转移 - - (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
(i)中数寰宇科技(北京)有限公司
处置损益计算如下：
金额处置价格
135,720,849.63减：合并财务报表层面享有的中数寰宇的净资产份额
(135,720,849.63)其他综合收益转入当期损益 -处置产生的投资收益 -
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六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
技术推广服务；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助
大米视讯 中国北京 中国北京 设备、通讯设备、电子产品 100.00% - 非同一控制下收购技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销
北京视加天辰 中国北京 中国北京 售电子产品、通讯设备、专用设备；计算机系统服务 100.00% - 发起设立深圳云之尚 中国深圳 中国深圳计算机、软件及辅助设备的销售；电子产品的研发、销售 100.00% - 非同一控制下收购投资管理；利用自有资产对外投资；投资咨询(不含证券期货
易视腾投资管理 中国无锡 中国无锡 类)；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查 100.00% - 发起设立技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；通
无锡云之尚 中国无锡 中国无锡 信工程涉及、施工；自营商品及技术的进出口业务 100.00% - 发起设立数码产品研发、咨询及销售、计算机软硬件的技术开发、技
术咨询、技术服务及技术转让人工智能终端工程涉及、施
无锡视加天辰 中国无锡 中国无锡 工、商品技术进出口 100.00% - 发起设立本公司不存在有重要少数股东权益的子公司。
于2018年4月27日，本公司向易视腾投资管理注资10,000,000.00元。
于2018年2月7日，本公司以现金16,000,000.00元投资设立了全资子公司无锡视加天辰。
于2018年2月8日，本公司以现金6,000,000.00元投资设立了全资子公司无锡云之尚。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营及合营企业中的权益
(a) 重要联营及合营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地注册地 业务性质 具有战略性 持股比例直接 间接网络信息技术服务、计算机系统集成及硬件开发、网
辽网科技 中国 中国吉林 站技术开发、通讯工程设计施工 是 40.00% -展览展示服务、会议服务、市场营销策划、商务信息
数联互动 中国 中国江苏 咨询、网页设计、计算机系统服务等 是 50.00% -技术推广；设计、制作、代理、发布广告；电脑图文
设计、制作；企业策划、设计；组织文化艺术交
数联领航 中国 中国北京 流活动(演出除外)；计算机系统服务；数据处理 是 20.00% -电视及视频技术开发、技术咨询、技术服务及技术转
让；计算机软硬件产品、网络平台、通讯产品、
视加慧联 中国 中国江苏 监控系统等 是 45.00% -于2018年12月31日，本公司持有辽网科技40%的股权。本公司向辽网科技派驻两名董事，从而能够对其施加重大影响。故本公司其作为联营企业采用权益法核算。
于 2018年 12月 31日，本公司持有数联互动50%的股权。本公司向数联互动驻派一名董事，从而能够对其施加重大影响。故本公司将其作为联营企业采用权益法核算。
于 2018年 12月 31日，本公司持有数联领航20%的股权。本公司向数联领航驻派一名董事，从而能够对其施加重大影响。故本公司将其作为联营企业采用权益法核算。
于2018年12月31日，本公司持有视加慧联45%的股权。本公司向视加慧联驻派一名董事，从而能够对其施加重大影响。故本公司将其作为合营企业采用权益法核算。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营及合营企业中的权益(续)
(b) 重要联营及合营企业的主要财务信息
2018年12月31日 2018年12月31日 2018年12月31日 2018年12月31日辽网科技 数联互动 数联领航 视加慧联流动资产 11,145,178.09 7,240,616.98 19,491,810.43 2,769,607.53其中：现金和现金等价物 10,269,655.69 5,424,637.13 7,332,233.53 2,479,947.32非流动资产 5,027,086.09 14,843.38 142,738.16 85,191.22资产合计 16,172,264.18 7,255,460.36 19,634,548.59 2,854,798.75流动负债 4,955,822.62 955,706.02 9,678,504.95 515,944.22非流动负债 645,333.46 - - -负债合计 5,601,156.08 955,706.02 9,678,504.95 515,944.22所有者权益 10,571,108.10 6,299,754.34 9,956,043.64 2,338,854.53按持股比例计算的净资产份额(i) 13,828,443.24 6,899,877.17 1,991,208.73 1,277,484.54商誉 11,948,106.96 - 3,008,791.27 -对联营/合营企业投资的账面价值 25,776,550.20 6,899,877.17 5,000,000.00 1,277,484.54
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营及合营企业中的权益(续)
(b) 重要联营及合营企业的主要财务信息(续)
2018年度 2018年度 2018年度 2018年度 2017年度辽网科技 数联互动 数联领航 视加慧联 未来电视营业收入 - 924,898.09 11,641,511.13
- 425,027,588.85净利润/(亏损) (2,881,632.95) (1,200,245.66) (3,316,899.93) (2,161,145.47) 84,889,049.79其他综合收益 - - - - -综合收益总额 (2,881,632.95) (1,200,245.66) (3,316,899.93) (2,161,145.47) 84,889,049.79本集团于2018年度及2017年度均未收到来自联营及合营企业的股利。
(i)本集团对上述股权投资采用权益法核算，以联营及合营企业财务报表中所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
(c) 不重要联营企业和合营企业的汇总信息
于2018年12月31日，易视星空仍在初始设立阶段，未开展实际业务。
(d)于2018年12月31日，与联营企业及合营企业投资相关的未确认承诺见附注九(2)。
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七 关联方关系及其交易
(1) 本公司股东情况
本公司股东及相关信息见附注四(28)。
于2017年1月1日至2017年10月15日期间，徐长军先生为本公司的最终控制人。
于2017年10月15日至2018年12月31日期间，徐长军先生和郑新标先生为本公司的最终共同控制人。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 联营企业情况
除附注六中已披露的本公司重要联营公司的情况外，不存在其他与本集团发生关联交易的其他联营企业。
(4)关联方情况
于2018及2017年度与本集团发生交易的关联方包括：
与本集团的关系徐长军 本公司共同实际控制人之一郑新标 本公司共同实际控制人之一罗惠玲 持有本公司5%以上表决权股份的股东恒信东方文化 持有本公司5%以上表决权股份的企业恒信彩虹信息技术有限公司(以下简称“恒信
彩虹信息”) 持有本公司5%以上表决权股份的企业的全资子公司东方梦幻文化产业投资有限公司(以下简称
“东方梦幻”) 持有本公司5%以上表决权股份的企业的全资子公司易视腾文化发展无锡有限公司(以下简称“无
锡易视腾文化”) 徐长军控制的企业北京易视腾文化 徐长军控制的企业广州市运生信息科技有限公司(以下简称“广
州运生”) 与本公司股东罗惠玲关系密切的家庭成员施加重大影响的企业中数寰宇 徐长军控制的企业未来电视 本公司共同实际控制人之一施加重大影响的企业
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七 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容关联交易定价政策 2018年度 2017年度广州运生 采购机顶盒 市场定价 5,467,117.72 3,428,766.78中数寰宇 外包服务费 市场定价 3,726,414.96 - 9,193,532.68 3,428,766.78销售商品、提供劳务：
关联交易
关联方 关联交易内容定价政策 2018年度 2017年度未来电视 运营增值服务，销售机顶盒市场定价 325,068,854.88 185,109,312.39恒信东方文化 销售电视样机市场定价 2,990,960.34 -东方梦幻 销售机顶盒市场定价 121,034.48 -恒信彩虹信息 销售电视样机及机顶盒配件市场定价 13,491.38 1,194.88 328,194,341.08 185,110,507.27 (b)租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2018年度 2017年度罗惠玲 房屋租赁 615,242.51 291,949.23 (c) 担保
(i) 本公司实际控制人之一徐长军及其配偶秦峰以住宅及地下仓储用房房地产为本公司如下银行借款提供抵押担保，同时提供连带责任保证。
2018年12月31日 2017年12月31日短期借款 - 80,000,000.00长期借款 - 40,000,000.00一年内到期的长期负债 - 65,000,000.00 - 185,000,000.00
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七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 于 2018年 7月 20日，北京易视腾文化与中国银行北京分行(“贷款人”)签署借款合同，向中国银行北京市分行借款 80,000,000.00元，用于支付收购中数寰宇股权相关的交易对价，借款期限为 36个月。于 2018年 7月，本公司与中国银行北京市分行签订协议，约定将本公司 80,000,000.00元银行存款由中国银行北京市分行进行监管，作为北京易视腾文化与中国银行北京市分行借款合同项下债权实现的保障。账户监管期限自 2018年 7月 31日起至北京易视腾文化在借款合同项下的全部债务清偿之日止。账户监管于2019年4月10日经双方一致同意协议解除。
(e) 股权处置
关联交易
关联方 关联交易内容定价原则 2018年度 2017年度转让子公司中数
无锡易视腾文化 寰宇股权公允价值 - 135,720,849.63 (f) 资产转让
关联交易
关联方 关联交易内容 定价原则 2018年度 2017年度未来电视 转让固定资产 账面价值 5,868,549.00 - (g) 关键管理人员薪酬
(单位：人民币万元) 2018年度 2017年度关键管理人员薪酬 800.90 424.80
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七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 未来电视
298,688,578.60 (4,788,465.37) 190,238,590.12 (3,701,698.69)广州运生
14,804,872.49 (1,480,487.25) 22,622,591.98 (452,451.84) 313,493,451.09 (6,268,952.62) 212,861,182.10 (4,154,150.53)无锡易视
其他应收款 腾文化
- - 135,720,849.63 -未来电视
5,868,549.00 - - - 5,868,549.00 - 135,720,849.63 -长期应收款未来电视
- - 219,154.31 (21,915.43)应付关联方款项：
2018年12月31日 2017年12月31日应付账款 广州运生 6,870,121.41 1,711,354.49未来电视 357,597.80 80,742.33 7,227,719.21 1,792,096.82其他应付款 罗惠玲 - 100,928.62中数寰宇 800,000.00 - 800,000.00 100,928.62预收账款 恒信东方文化 909,000.00 - (7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
2018年12月31日 2017年12月31日—租入
罗惠玲
288,497.09 882,393.81
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八或有事项
公司运营或为客户提供技术及运营支持的手机端播映平台部分内容，被享有其网络传播权的公司起诉及索要本公司侵犯其信息网络传播权而应支付版权侵权费用。截止本财务报表批准报出日，案件仍在审理中，或版权费用仍在商讨中。根据以往案件的判决结果、市场信息网络传播权赔偿和解情况和该案件具体情况以及期后的和解情况，本公司认为赔偿可能性很小，因此未计提预计负债。
九 承诺事项
(1)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2018年12月31日 2017年12月31日一年以内 10,768,626.77 10,975,658.64一到二年 4,792,437.35 10,165,721.08二到三年 404,489.25 4,663,431.32三年以上 18,208.20 332,319.05 15,983,761.57 26,137,130.09 (2) 投资承诺事项
尚未支付承诺投
被投资单位 承诺投资 累计已出资 资额 持股比例人民币元 人民币元 人民币元
-本公司投资承诺事项
易视星空 25,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 50.00%视加慧联 22,500,000.00 2,250,000.00 20,250,000.00 45.00%清大易视(厦门)科技有限
公司 8,100,000.00 - 8,100,000.00 81.00%小计 55,600,000.00 7,250,000.00 48,350,000.00
-子公司投资承诺事项
无锡派瑞新媒体投资合伙企
业(有限合伙) 99,000,000.00 - 99,000,000.00 99.00%小计
99,000,000.00 - 99,000,000.00
合计
154,600,000.00 7,250,000.00 147,350,000.00
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十 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务基本以人民币结算，外币业务很少，因此无重大外汇风险。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款、短期借款、一年内到期的非流动负债等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 12月 31日，本集团固定利率带息债务为人民币 60,000,000.00元，浮动利率带息负债余额为人民币 117,000,000.00元。于 2017年 12月 31日，本集团固定利率带息债务为人民币 25,000,000.00元，浮动利率带息负债余额为人民币 280,000,000.00元(附注四(17)、(25))。
本集团管理层持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
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十 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动性风险
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款
170,419,004.94 - - - 170,419,004.94应付票据及
应付账款
257,767,760.20 - - - 257,767,760.20其他应付款
16,666,310.79 - - - 16,666,310.79其他流动负债
- - - - -长期借款
- 58,390,490.39 - - 58,390,490.39一年内到期的
非流动负债
99,647,132.26 - - - 99,647,132.26 544,500,208.19 58,390,490.39 - - 602,890,698.582017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款
122,752,221.92 - - - 122,752,221.92应付票据及
应付账款
276,620,155.34 - - - 276,620,155.34其他应付款
28,427,746.32 - - - 28,427,746.32其他流动负债
23,035,000.00 - - - 23,035,000.00长期借款
- 102,920,734.25 20,845,913.70 - 123,766,647.95一年内到期的
非流动负债
75,410,267.12 - - - 75,410,267.12 526,245,390.70 102,920,734.25 20,845,913.70 - 650,012,038.65
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十一 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2018年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售权益工具
- - 201,509,166.66 201,509,166.66基金投资
- - 50,007,207.97 50,007,207.97对硬壳科技的投资
- - 30,000,000.00 30,000,000.00对智屏时代的投资 - -
5,000,000.00 5,000,000.00可转债投资
- - 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 291,516,374.63 291,516,374.63于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产
可供出售权益工具 - - 139,461,917.81 139,461,917.81对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括未来现金流量、无风险利率及预期收益率等。
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十一公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
其他流动资产 其他非流动资产 合计
以公允价值计量且
可供出售债务工具可供出售权益工具 变动计入当期损
益的金融资产
2018年1月1日 - 139,461,917.81 - 139,461,917.81购买 217,000,000.00 3,187,500,000.00 90,007,207.97 3,494,507,207.97出售 (217,464,701.35) (3,132,569,802.92) - (3,350,034,504.27)当期利得或损失总额
计入损益的利得或损失 464,701.35 5,607,885.11 - 6,072,586.46计入其他综合收益的利得或损失 - 1,509,166.66 - 1,509,166.662018年12月31日 - 201,509,166.66 90,007,207.97 291,516,374.63可供出售金融资产 合计
可供出售债务工具 可供出售权益工具
2017年1月1日 8,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00购买 - 1,745,400,000.00 1,745,400,000.00出售 (8,693,119.88) (1,612,210,182.85) (1,620,903,302.73)当期利得或损失总额 -计入损益的利得或损失 693,119.88 4,010,182.85 4,703,302.73计入其他综合收益的利得或损失 - 1,261,917.81 1,261,917.812017年12月31日 - 139,461,917.81 139,461,917.81计入损益的利得或损失计入利润表中的投资收益项目。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产主要包括：应收款项及其他流动资产，其账面价值与公允价值差异很小。
本集团以摊余成本计量的金融负债主要包括：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值短期借款 170,401,648.00 170,419,004.94 120,000,000.00 117,802,964.81长期借款 58,000,000.00 58,390,490.39 112,000,000.00 110,973,124.30一年内到期的非流
动负债 99,000,000.00 99,647,132.26 73,000,000.00 72,195,168.94 327,401,648.00 328,456,627.59 305,000,000.00 300,971,258.05短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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十二资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日本集团的资产负债率列示如下﹕2018年12月31日 2017年12月31日资产负债率 34.42% 57.06%十三期后事项
(1) 朗新科技收购的进展
于 2019年 3月 8日，朗新科技以发行股份购买资产方式收购本公司96.00%股份，交易对价为 295,296.00万元；于 2019年4月22日，朗新科技发行股份购买资产获中国证券监督委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。截止本报告
出具日，上述收购尚未完成交割。
(2) 撤销监管的事项
本集团于 2018年 7月与中国银行北京市分行签订协议，约定将本集团 80,000,000.00元银行存款由中国银行北京市分行进行监管，作为中国银行北京市分行向北京易视腾文化借款债权实现的保障，详见附注四(15)。账户监管于 2019年4月10日经双方一致同意协议解除。
(3) 出售联营公司数联互动
于 2019年 3月 27日，本集团将其持有数联互动50%的股权，以其实缴出资款 7,500,000.00元作为交易对价,转让给无锡易腾炬力产业投资合伙企业(有限合伙)，截止本报告出具日，已收到转让款500,000.00元，其他转让事宜仍在进行中。
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十三期后事项(续)
(4) 设立联营公司深圳前海我看华夏网络技术有限公司
于 2019年 2月，本集团与我看网络技术北京有限公司及华夏城视网络电视股份有限公司共同发起设立深圳前海我看华夏网络技术有限公司(以下简称“深圳前海”)。本集团认缴股本 7,000,000.00元，已全部实缴，占深圳前海注册资本的35%，并派驻 1名董事。深圳前海主营业务为增值业务运营服务、电子商务服务、网络技术服务与咨询、维护多媒体互动网络系统及应用平台等。
十四公司财务报表附注
(1)应收票据及应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收票据(a) 40,401,648.00 1,500,000.00应收账款(b) 522,089,247.93 529,353,265.94 562,490,895.93 530,853,265.94 (a) 应收票据
2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票(附注四(17)) 40,401,648.00 1,500,000.00 (b) 应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日应收账款 531,394,703.13 538,851,986.21减：坏账准备 (9,305,455.20) (9,498,720.27) 522,089,247.93 529,353,265.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日一年以内
512,471,695.00 509,324,022.88一到二年
6,138,104.21 22,693,629.87二到三年
9,310,118.92 5,056,149.59三到四年
2,217,346.00 1,301,207.87四到五年
789,439.00 8,976.00五年以上
468,000.00 468,000.00合计
531,394,703.13 538,851,986.21于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本公司均无已逾期但未计提减值的重大应收账款。
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额 计提金额 金额
比例 比例按组合计提坏账准备 531,394,703.13100.00% 9,305,455.201.75%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额 计提金额 金额
比例 比例按组合计提坏账准备 538,851,986.21100.00% 9,498,720.271.76%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例一年以内 512,471,695.00 96.43% 4,700,340.70 0.92%一到二年 6,138,104.21 1.16% 613,810.42 10.00%二到三年 9,310,118.92 1.75% 1,862,023.78 20.00%三到四年 2,217,346.00 0.42% 1,108,673.00 50.00%四到五年 789,439.00 0.15% 552,607.30 70.00%五年以上 468,000.00 0.09% 468,000.00 100.00% 531,394,703.13 100% 9,305,455.20 1.75%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例一年以内 509,324,022.88 94.52% 5,093,240.23 1.00%一到二年 22,693,629.87 4.21% 2,269,362.99 10.00%二到三年 5,056,149.59 0.94% 1,011,229.91 20.00%三到四年 1,301,207.87 0.24% 650,603.94 50.00%四到五年 8,976.00 0.00% 6,283.20 70.00%五年以上 468,000.00 0.09% 468,000.00 100.00% 538,851,986.21 100.00% 9,498,720.27 1.76%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iv) 2018年度计提的坏账准备为 380,809.96元，收回或转回的坏账准备金额为 0元， 2017年度计提的坏账准备为 1,479,612.34元，收回或转回的坏账准备金额为12,727,300.00元。
(v) 2018年度核销的应收账款的金额为595,990.46元，2017年度无实际核销的应收账款。
(vi) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：余额 坏账准备金额 占总额比例余额前五名的应收账款总额 519,188,723.23 8,172,958.60 97.70%于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：余额 坏账准备金额 占总额比例余额前五名的应收账款总额 520,109,802.07 7,216,782.81 96.52% (vii) 2018年度及2017年度本公司均无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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(2) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日应收资产转让款(附注四(10)) 5,868,549.00 -应收押金及保证金款 5,045,035.28 3,992,937.95应收集团内款项 777,673.14 7,415,233.06应收利息 1,229,180.56 -备用金 578,554.03 352,242.10应收股权处置款(附注七(5)) - 135,720,849.63小计 13,498,992.01 147,481,262.74减：坏账准备 - -合计 13,498,992.01 147,481,262.74 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 9,721,930.06 72.02% 145,919,352.74 98.95%一到二年 2,569,298.95 19.03% 714,250.00 0.48%二到三年 1,039,162.00 7.70% 709,650.00 0.48%三到四年 168,601.00 1.25% 138,010.00 0.09%合计 13,498,992.01 100.00% 147,481,262.74 100.00%于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，本公司均无已逾期但未减值的其他应收款。
(b) 于 2018年 12月 31日，本公司其他应收款主要为应收集团内款项、押金、保证金及备用金、应收资产处置款和应收利息。于 2017年 12月 31日，本公司其他应收款除应收股权处置款外，均为押金及保证金和备用金。
(c) 2018年度及2017年度，本公司均未计提其他应收款坏账准备。
(d) 2018年度及2017年度，本公司均无收回或转回的坏账准备金额。
(e) 2018年度及2017年度，本公司均无实际核销的其他应收款。
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(2) 其他应收款(续)
(f) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备未来电视 资产转让款 5,868,549.00 一年以内 43.47% -北京北辰实业 押金 1,878,952.35 一到二年 13.92% -大米视讯 集团内往来款 767,408.14 一年以内 5.68% - Dolby Laboratories Licensing Corporation 保证金 660,000.00 二到三年 4.89% -上海通信招标有限公司 保证金 617,000.00 一年以上 4.57% -合计 9,791,909.49 72.53% -于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备无锡易视腾文化 股权处置款 135,720,849.63 一年以内 92.03% -大米视讯 内部往来款 6,610,479.71 一年以内 4.48% -北京北辰实业股份有限公司 押金 1,892,952.35 一年以内 1.28% -北京视加天辰 内部往来款 804,753.35 一年以内 0.55% - Dolby Laboratories Licensing Corporation 保证金 660,000.00 一到二年 0.45% -合计 145,689,035.04 98.79% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日子公司(a) 107,364,200.00 27,364,200.00合营企业(附注四(9)(a)) 6,277,484.54 -联营企业(附注四(9)(b)) 37,676,427.37 - 151,318,111.91 27,364,200.00减：长期股权投资减值准备 (23,740,000.00) (23,740,000.00) 127,578,111.91 3,624,200.00
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2018年度增减变动
2017年12月31日 追加投资 减少投资计提减值准备 其他2018年12月31日减值准备期末余额本年宣告分派的现金股利大米视讯 23,740,000.00 - - - - 23,740,000.00 (23,740,000.00) -深圳云之尚 2,624,200.00 48,000,000.00 - - - 50,624,200.00 - -北京视加天辰 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 - -易视腾投资管理 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - -无锡视加天辰 - 16,000,000.00 - - - 16,000,000.00 - -无锡云之尚 - 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - - 27,364,200.00 80,000,000.00 - - - 107,364,200.00 (23,740,000.00) -2017年度增减变动
2016年12月31日 追加投资 减少投资计提减值准备 其他2017年12月31日减值准备年末余额本年宣告分派的现金股利中数寰宇 100,764,666.81 - (100,764,666.81) - - - - -大米视讯 - - - - - - (23,740,000.00) -深圳云之尚 - 2,624,200.00 - - - 2,624,200.00 - -北京视加天辰 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 - - 101,764,666.81 2,624,200.00 (100,764,666.81) - - 3,624,200.00 (23,740,000.00) -
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(4)营业收入及营业成本
2018年度 2017年度主营业务收入
1,660,932,499.86 1,238,957,921.422018年度 2017年度主营业务成本
1,330,389,510.59 1,080,019,635.752018年度
主营业务收入 主营业务成本终端销售收入 1,268,041,421.49 1,164,844,820.04用户服务收入 307,757,145.33 134,063,166.00技术服务收入 66,032,896.89 15,824,528.55增值业务收入 19,101,036.15 15,656,996.00 1,660,932,499.86 1,330,389,510.592017年度
主营业务收入 主营业务成本终端销售收入 1,032,880,590.45 930,462,242.69用户服务收入 184,681,748.47 100,512,457.62技术服务收入 18,239,314.18 10,642,294.46增值业务收入 3,156,268.32 38,402,640.98 1,238,957,921.42 1,080,019,635.75 (5) 投资收益
2018年度 2017年度理财产品投资收益 6,054,894.67 4,675,205.24按权益法享有的被投资单位
净损益的份额 (2,296,088.09) -处置长期股权投资产生的投资收益 - 34,956,182.82 3,758,806.58 39,631,388.06本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2018年度及2017年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一非经常性损益明细表
2018年度 2017年度非流动资产处置损失 (75,648.04) (6,196.22)计入当期损益的政府补助 11,017,588.90 5,787,549.20对外捐赠 (1,126,000.00) (100,000.00)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 360,417.19 171,226.41交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动
损益及处置交易性金融资产、交易性金融负
债、可供出售金融资产损益 6,072,586.46 4,703,302.73单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 12,727,300.00公允价值变动损益 7,207.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,342.99 (214,407.94) 16,447,495.47 23,068,774.18所得税影响额 (2,467,124.32) (3,460,316.13)少数股东权益影响额（税后） - - 13,980,371.15 19,608,458.05非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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2018年度及2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2018年度 2017年度 2018年度 2017年度 2018年度 2017年度归属于公司普通股股东的净利润 23.91% 13.30% 1.22 0.45 1.22 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 22.13% 9.13% 1.13 0.31 1.13 0.31