丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
审计报告
中审亚太审[2014]０２００１３号丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游公司）财务报表，包括2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丽江旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，丽江旅游公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽江旅游公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管云鸿中国注册会计师：徐毅中国·北京 二○一四年三月七日
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|501,235,834.62|596,565,630.78|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|9,942,303.94|4,599,416.78|
|预付款项|32,506,643.67|22,391,169.29|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|1,597,019.18||
|应收股利||1,835,142.85|
|其他应收款|3,591,661.00|1,721,979.11|
|买入返售金融资产|||
|存货|17,875,267.01|9,783,002.88|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||40,000.00|
|流动资产合计|566,748,729.42|636,936,341.69|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|38,994,565.85|37,949,527.26|
|投资性房地产|137,281,479.90||
|固定资产|842,740,084.30|665,456,254.36|

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|在建工程|57,274,356.53|225,643,694.60|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|136,980.56|106,664.68|
|油气资产|||
|无形资产|99,546,700.70|75,758,677.21|
|开发支出|||
|商誉|26,124,493.35|26,124,493.35|
|长期待摊费用|4,374,231.38|2,264,180.56|
|递延所得税资产|2,707,948.03|1,311,816.05|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,209,180,840.60|1,034,615,308.07|
|资产总计|1,775,929,570.02|1,671,551,649.76|
|流动负债：|||
|短期借款||134,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|25,917,506.09|16,586,465.49|
|预收款项|2,357,557.49|504,990.39|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|32,149,915.46|24,965,080.65|
|应交税费|27,375,984.91|31,156,573.42|
|应付利息|7,053,000.00|4,862,842.73|
|应付股利|||
|其他应付款|72,709,445.70|57,829,396.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||

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|一年内到期的非流动负债|55,000,000.00|40,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|222,563,409.65|309,905,349.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|77,000,000.00|96,000,000.00|
|应付债券|338,640,000.00|249,043,387.91|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,500,000.00||
|非流动负债合计|417,140,000.00|345,043,387.91|
|负债合计|639,703,409.65|654,948,737.27|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|212,946,332.00|163,804,871.00|
|资本公积|224,681,087.20|273,822,548.20|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|80,865,542.70|65,551,424.20|
|一般风险准备|||
|未分配利润|481,817,658.37|373,897,553.53|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,000,310,620.27|877,076,396.93|
|少数股东权益|135,915,540.10|139,526,515.56|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,136,226,160.37|1,016,602,912.49|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||1,775,929,570.02|1,671,551,649.76|
|计|||

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发2、母公司资产负债表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||

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|-|-|-|
|货币资金|185,930,574.96|262,959,949.03|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|4,392,111.60|2,252,004.34|
|预付款项|4,284,882.13|1,998,224.03|
|应收利息|||
|应收股利|1,780,903.30|3,616,046.15|
|其他应收款|193,676,673.89|76,778,609.14|
|存货|1,201,100.06|1,132,882.00|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|391,266,245.94|348,737,714.69|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|838,624,039.76|837,701,469.07|
|投资性房地产|||
|固定资产|170,375,753.93|159,933,184.42|
|在建工程|3,536,534.15|21,737,584.08|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|12,660,855.39|5,078,958.30|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|820,086.23|656,150.60|
|递延所得税资产|75,341.88|47,052.05|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,026,092,611.34|1,025,154,398.52|
|资产总计|1,417,358,857.28|1,373,892,113.21|
|流动负债：|||

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|短期借款||134,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|8,364,322.19|11,853,450.18|
|预收款项|325,000.00|250,000.00|
|应付职工薪酬|12,008,239.64|8,159,990.35|
|应交税费|20,676,363.89|7,497,527.13|
|应付利息|7,053,000.00|4,862,842.73|
|应付股利|||
|其他应付款|41,139,353.40|39,142,791.07|
|一年内到期的非流动负债|55,000,000.00|40,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|144,566,279.12|245,766,601.46|
|非流动负债：|||
|长期借款|21,000,000.00|96,000,000.00|
|应付债券|338,640,000.00|249,043,387.91|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,500,000.00||
|非流动负债合计|361,140,000.00|345,043,387.91|
|负债合计|505,706,279.12|590,809,989.37|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|212,946,332.00|163,804,871.00|
|资本公积|299,041,140.83|348,182,601.83|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|80,865,542.70|65,551,424.20|
|一般风险准备|||
|未分配利润|318,799,562.63|205,543,226.81|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|911,652,578.16|783,082,123.84|

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|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,417,358,857.28|1,373,892,113.21|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发3、合并利润表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|667,173,449.78|589,582,321.58|
|其中：营业收入|667,173,449.78|589,582,321.58|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|431,398,943.47|357,812,277.01|
|其中：营业成本|159,484,718.21|135,711,365.00|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|31,367,686.38|27,406,470.54|
|销售费用|90,574,993.88|73,931,626.56|
|管理费用|120,349,614.27|96,979,872.74|
|财务费用|29,211,388.18|23,765,796.53|
|资产减值损失|410,542.55|17,145.64|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6,342,998.83|6,260,177.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|6,342,998.83|6,260,177.38|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|242,117,505.14|238,030,221.95|
|加：营业外收入|1,081,757.70|3,658,995.90|
|减：营业外支出|7,228,204.35|5,999,211.25|

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|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|497,342.24|108,583.67|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|235,971,058.49|235,690,006.60|
|减：所得税费用|38,761,842.13|39,699,448.31|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|197,209,216.36|195,990,558.29|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|147,804,953.98|137,178,622.51|
|少数股东损益|49,404,262.38|58,811,935.78|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.69|0.64|
|（二）稀释每股收益|0.69|0.64|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|197,209,216.36|195,990,558.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|147,804,953.98|137,178,622.51|
|归属于少数股东的综合收益总额|49,404,262.38|58,811,935.78|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发4、母公司利润表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|221,926,961.71|156,398,076.71|
|减：营业成本|32,702,176.09|26,603,330.62|
|营业税金及附加|12,205,982.91|8,601,894.21|
|销售费用|23,226,994.22|17,256,499.55|
|管理费用|33,928,141.04|41,045,931.34|
|财务费用|28,650,812.00|22,222,648.38|
|资产减值损失|188,598.80|65,223.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|79,269,719.96|80,266,629.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|6,220,530.93|6,174,590.10|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|170,293,976.61|120,869,178.66|
|加：营业外收入|3,110.27|3,146,818.21|
|减：营业外支出|3,826,661.63|3,034,411.84|

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|其中：非流动资产处置损失|474,273.32|30,227.67|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|166,470,425.25|120,981,585.03|
|减：所得税费用|13,329,240.29|7,012,918.14|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|153,141,184.96|113,968,666.89|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.72|0.54|
|（二）稀释每股收益|0.72|0.54|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|153,141,184.96|113,968,666.89|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发5、合并现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|708,131,594.28|631,467,200.24|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|73,370,040.97|70,365,248.08|
|经营活动现金流入小计|781,501,635.25|701,832,448.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金|77,635,647.81|61,767,984.77|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|111,213,501.67|83,947,319.75|
|支付的各项税费|137,141,202.12|107,798,688.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|169,131,370.03|175,193,650.54|
|经营活动现金流出小计|495,121,721.63|428,707,643.58|

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|经营活动产生的现金流量净额|286,379,913.62|273,124,804.74|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|7,133,103.47|4,652,616.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现|||
||41,260.00|48,000.00|
|金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,500,000.00||
|投资活动现金流入小计|8,674,363.47|4,700,616.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现|||
||233,480,176.95|179,824,475.31|
|金|||
|投资支付的现金||16,859,212.80|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,544,280.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|1,036,953.33||
|投资活动现金流出小计|234,517,130.28|202,227,968.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-225,842,766.81|-197,527,351.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||16,660,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||16,660,000.00|
|取得借款收到的现金|103,000,000.00|144,000,000.00|
|发行债券收到的现金|89,640,000.00|249,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|192,640,000.00|409,660,000.00|
|偿还债务支付的现金|241,000,000.00|114,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|104,666,942.97|100,637,541.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|53,015,281.30|59,256,377.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,840,000.00||
|筹资活动现金流出小计|348,506,942.97|214,637,541.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|-155,866,942.97|195,022,458.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-95,329,796.16|270,619,911.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|596,565,630.78|325,945,718.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|501,235,834.62|596,565,630.78|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发6、母公司现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|251,025,394.99|186,953,998.77|
|收到的税费返还|||

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|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|52,070,234.90|90,236,134.74|
|经营活动现金流入小计|303,095,629.89|277,190,133.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|8,050,334.04|5,242,347.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|24,695,699.68|17,463,943.65|
|支付的各项税费|52,135,005.72|35,356,703.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|180,877,576.09|190,561,035.73|
|经营活动现金流出小计|265,758,615.53|248,624,030.48|
|经营活动产生的现金流量净额|37,337,014.36|28,566,103.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|80,182,292.13|86,210,551.72|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|1,500,000.00||
|投资活动现金流入小计|81,682,292.13|86,253,551.72|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|38,219,076.33|58,176,923.02|
|投资支付的现金||80,199,212.80|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,036,953.33||
|投资活动现金流出小计|39,256,029.66|138,376,135.82|
|投资活动产生的现金流量净额|42,426,262.47|-52,122,584.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|47,000,000.00|144,000,000.00|
|发行债券收到的现金|89,640,000.00|249,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|136,640,000.00|393,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|241,000,000.00|114,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|49,592,650.90|41,381,163.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,840,000.00||
|筹资活动现金流出小计|293,432,650.90|155,381,163.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|-156,792,650.90|237,618,836.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-77,029,374.07|214,062,355.12|
|加：期初现金及现金等价物余额|262,959,949.03|48,897,593.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|185,930,574.96|262,959,949.03|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发7、合并所有者权益变动表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
本期金额
单位：元
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资本||||||||少数股东权|所有者权益|
||||减：库存|||一般风险|未分配利||||
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积|||其他|益|合计|
||||股|||准备|润||||
||本）||||||||||
||163,804,|273,822,|||65,551,4||373,897,||139,526,51|1,016,602,9|
|一、上年年末余额|||||||||||
||871.00|548.20|||24.20||553.53||5.56|12.49|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||163,804,|273,822,|||65,551,4||373,897,||139,526,51|1,016,602,9|
|二、本年年初余额|||||||||||
||871.00|548.20|||24.20||553.53||5.56|12.49|
|三、本期增减变动金额（减少以|49,141,4|-49,141,|||15,314,1||107,920,||-3,610,975|119,623,247|
|“－”号填列）|61.00|461.00|||18.50||104.84||.46|.88|
||||||||147,804,||49,404,262|197,209,216|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||953.98||.38|.36|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||147,804,||49,404,262|197,209,216|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||953.98||.38|.36|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||15,314,1||-39,884,||-53,015,23|-77,585,968|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||18.50||849.14||7.84|.48|
||||||15,314,1||-15,314,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||18.50||118.50||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||||||||-24,570,||-53,015,23|-77,585,968|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||||||||730.64||7.84|.48|
|4．其他|||||||||||
||49,141,4|-49,141,|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||61.00|461.00|||||||||
||49,141,4|-49,141,|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||61.00|461.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
||212,946,|224,681,|||80,865,5||481,817,||135,915,54|1,136,226,160.37|
|四、本期期末余额|||||||||||
||332.00|087.20|||42.70||658.37||0.10||

上年金额
单位：元
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资本||||||||少数股东权|所有者权益|
||||减：库存|||一般风险|未分配利||||
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积|||其他|益|合计|
||||股|||准备|润||||
||本）||||||||||
||163,804,|273,822,|||54,154,5||272,686,||116,797,90|881,266,406|
|一、上年年末余额|||||||||||
||871.00|548.20|||57.51||528.35||1.91|.97|
|加：同一控制下企业合并产生|||||||||||
|的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||163,804,|273,822,|||54,154,5||272,686,||116,797,90|881,266,406|
|二、本年年初余额|||||||||||
||871.00|548.20|||57.51||528.35||1.91|.97|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||11,396,8||101,211,||22,728,613|135,336,505|
|“－”号填列）|||||66.69||025.18||.65|.52|
||||||||137,178,||58,811,935|195,990,558|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||622.51||.78|.29|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||137,178,||58,811,935|195,990,558|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||622.51||.78|.29|
||||||||||16,660,000|16,660,000.|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||||||||||.00|00|
||||||||||16,660,000|16,660,000.|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||.00|00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||11,396,8||-35,967,||-52,743,32|-77,314,052|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||66.69||597.33||2.13|.77|
||||||11,396,8||-11,396,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||66.69||866.69||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||||||||-24,570,||-52,743,32|-77,314,052|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||||||||730.64||2.13|.77|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
||163,804,|273,822,|||65,551,4||373,897,||139,526,51|1,016,602,9|
|四、本期期末余额|||||||||||
||871.00|548.20|||24.20||553.53||5.56|12.49|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||一般风险准||所有者权益|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
||股本）|||||备||合计|
||163,804,871|348,182,601|||65,551,424.||205,543,226|783,082,123|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|.83|||20||.81|.84|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||163,804,871|348,182,601|||65,551,424.||205,543,226|783,082,123|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|.83|||20||.81|.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|49,141,461.|-49,141,461|||15,314,118.||113,256,335|128,570,454|
|号填列）|00|.00|||50||.82|.32|
||||||||153,141,184|153,141,184|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.96|.96|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||153,141,184|153,141,184|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.96|.96|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||15,314,118.||-39,884,849|-24,570,730|
|（四）利润分配|||||||||
||||||50||.14|.64|
||||||15,314,118.||-15,314,118||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||50||.50||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-24,570,730|-24,570,730|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||.64|.64|
|4．其他|||||||||
||49,141,461.|-49,141,461|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
||00|.00|||||||
||49,141,461.|-49,141,461|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||00|.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||

丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||212,946,332|299,041,140|80,865,542.|318,799,562|911,652,578.16|
|四、本期期末余额||||||
||.00|.83|70|.63||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或|||||一般风险准||所有者权益|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润||
||股本）|||||备||合计|
||163,804,871|348,182,601|||54,154,557.||127,542,157|693,684,187|
|一、上年年末余额|||||||||
||.00|.83|||51||.25|.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||163,804,871|348,182,601|||54,154,557.||127,542,157|693,684,187|
|二、本年年初余额|||||||||
||.00|.83|||51||.25|.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||11,396,866.||78,001,069.|89,397,936.|
|号填列）|||||69||56|25|
||||||||113,968,666|113,968,666|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.89|.89|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||113,968,666|113,968,666|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.89|.89|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||11,396,866.||-35,967,597|-24,570,730|
|（四）利润分配|||||||||
||||||69||.33|.64|
||||||11,396,866.||-11,396,866||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||69||.69||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-24,570,730|-24,570,730|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||.64|.64|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||163,804,871|348,182,601|||65,551,424.||205,543,226|783,082,123|
|四、本期期末余额|||||||||
||.00|.83|||20||.81|.84|

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会计机构负责人：刘承发
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
丽江玉龙旅游股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称―本公司‖）成立于2001年10月18日，是经云南省经济贸易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526号）批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司2001年6月30日经审计后的净资产74,323,048元按照1：1的比例折合股份74,323,048股，整体变更设立的股份有限公司。
2004年 8月 10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2004]125号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 2,500万股，股票发行后总股本增加至99,323,048元。
2005年10月25日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日在册的流通股股东每10股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的 3.5股对价股份，对价安排股份合计为875万股。
2010年 4月 14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]384号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行1,700万股新股，发行价格为每股人民币11.91元，股票发行后总股本增加至116,323,048元。
2011年4月1日本公司股东大会决议通过以2010年末总股本116,323,048股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后本公司总股本为151,219,962股。
2011年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053号）核准，本公司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股12,584,909股，发行价格为每股人民币16.69元，股票发行后总股本增加至163,804,871元。
2013年4月2日本公司股东大会决议通过以2012年末总股本163,804,871股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后本公司总股本为212,946,332股。
截止2013年12月31日，本公司注册资本212,946,332元，其中：有限售条件的流通股份A股19,740,382股；无限售条件的流通股份A股193,205,950股。
（二）营业执照注册号、住所、公司类型、法定代表人、组织机构代码
本公司企业法人营业执照注册号：530000000013465；
注册住所：丽江市古城区香格里大道（雪山中路）转台东侧丽江玉龙旅游大楼；
公司类型：上市股份有限公司；
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
法定代表人：和献中；
组织机构代码：62295410-8；
（三）所处行业
本公司所处行业：旅游业。
（四）经营范围：
本公司的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮等行业投资、建设。
（五）主要产品或提供的劳务
本公司提供的劳务：客运索道运营、《印象·丽江》雪山篇演出、酒店建设经营。
（六）母公司及最终实际控制人的名称
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司持有本公司20.82%的股权，丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司持有本公司7.68%的股权，两家合计合持有本公司28.50%的股权。
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会持有丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司45.64%的股权、持有丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司100%的股权，丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会通过丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司合计持有公司28.50%的股份，为第一大股东，因此，本公司的最终实际控制人为丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会（以下简称―证监会―）制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2010年修订）》。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
丽江玉龙旅游股份有限公司 审计报告
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照―合并财务报表‖有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范
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围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
１、外币业务
外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
２、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目。
（九）金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、应付款项、借款及股本等
１、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
２、金融工具的确认依据和计量方法
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
３、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
４、金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
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a.所转移金融资产的账面价值
b.因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本集团将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值
b.终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
５、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
６、金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值比照应收款项的减值。
（2）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（3）在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
７、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
本公司本期不存在将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项减值准备计提范围：除合并范围内各公司之间的应收款项之外的应收款项。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大
本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在100万元以上的应收款项
的判断依据或金额标准
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，单项金额重大的应收款项坏不再对其计提整体评估减值准备。
账准备的计提方法
如果没有客观证据表明单独评估的单应收款项存在减值情况，无论该应收款项金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
本公司对单项金额非重大的应收款项和未单独计提减值准备的单项金额重大应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
（3）对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十一）存货
１、存货的分类
本公司存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。
２、发出存货的计价方法
本公司原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品中烧烤和零售商品按售价进行核算，销售时按商品售价结转成本，月终按差价率计算法计算分摊本月已销商品实现的进销差价，除上述两项外库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。
３、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。
４、存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
５、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒
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店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后12个月内进行摊销。
包装物摊销方法：一次摊销法
（十二）长期股权投资
１、投资成本的确定
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
２、后续计量及损益确认
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
３、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
４、减值测试方法及减值准备计提方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，
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在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
１、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
２、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
３、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（十四）固定资产
１、固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
２、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业
会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租
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赁》的有关规定确定。
３、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率（%）房屋建筑物 10-40 5% 2.38-9
机器设备 10-15 5% 18-19
家俱器具 5 5% 19
办公设备 5 5% 19
运输设备 7-10 5% 9.5-12.86其他（注） 5-20 5% 4.75-19注：其他主要为停车场、人行道及酒店绿化工程等
４、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
５、其他说明
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
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修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在―固定资产‖内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十五）在建工程
１、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
２、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
３、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
１、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
２、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
３、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
４、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）生物资产
生产性生物资产，是指小企业（农业）为生产农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。本公司生产性生物资产为表演用马。
１、外购的生产性生物资产
外购的生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
２、自行营造或繁殖的生产性生物资产
小企业自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：
（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
资产负债表日，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若生产性生物资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）无形资产
１、无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则
第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
２、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估计情况如下表：项目 预计使用寿命依据（年） 备注
土地使用权 40、50、70 土地使用证使用年限软件使用权 5 预计使用年限
印象丽江雪山篇表演权 20 根据许可协议
３、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
４、无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
５、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
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时满足下列条件的确认为无形资产。
６、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）预计负债
１、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
２、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十一）股份支付及权益工具
１、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
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期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
２、权益工具公允价值的确定方法
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司即确认已得到服务相对应的成本费用。
３、确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
４、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十二）收入
１、销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
２、确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
３、确认提供劳务收入的依据
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
４、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
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在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（二十三）政府补助
１、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
２、会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
１、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（二十五）经营租赁、融资租赁
１、经营租赁会计处理
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经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
２、融资租赁会计处理
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1、报告期内无会计政策变更
2、报告期内无会计估计变更
（二十七）前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
三、税项
1、主要流转税种及税率
主要税（费）种 税率 计税依据
5% 客运索道及其他旅游服务业收入
营业税
3% 《印象·丽江》雪山篇表演收入
增值税 17%、13% 商品销售收入
城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额
教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
地方教育费附加 2% 增值税、营业税的应纳税额
注：根据云南省财政厅云南省地方税务局―云财综[2011]46号‖《云南省财政厅、云南省地方税务局关于调整地方教育费附加征收政策的通知》，从2011年1月1日起，对云南省境内所有缴纳增值税、消费税、营业税（以下简称―三税―）的单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）按其实际缴纳―三税‖税额的2%征收地方教育费附加。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
丽江玉龙旅游股份有限公司 15% 见附注―三、4（1）‖
丽江云杉坪旅游索道有限公司 15% 见附注―三、4（2）‖
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 15% 见附注―三、4（3）‖
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 15% 见附注―三、4（4）‖
云南睿龙旅游投资有限公司 25%
丽江龙德旅游发展有限公司 25%
丽江和府酒店有限公司 25%
丽江龙辰建设监理咨询有限公司 25%
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 25%
丽江灏伯雪山旅游开发有限公司 25%
丽江丽影时尚婚纱摄影有限公司 25%
3、环保基金
（1）玉龙雪山旅游索道环保基金
根据云南省计委―云价收费[2012]130号‖文及丽江市发改委―丽发改收费[2012]525号‖文批复，自2013年3
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月1日起，本公司将玉龙索道单程每人75元调整为90元，双程每人150元调整为180元，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的15%提取环保基金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保基金。
本公司 2013年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后超过 2002年玉龙雪山索道票收入，故本公司2013年1-2月按玉龙雪山索道票收入总额的15%计提了环保基金；2013年3月１日丽江市财政局下发丽财综[2013]54号文件，批复同意本公司按13.89%的固定比例提取环保基金，故 3-12月按玉龙雪山索道票收入总额的13.89%计提了环保基金。
（2）云杉坪旅游索道环保基金
丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保基金的提取方式进行变更。云杉坪索道于2008年3月7日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人次20元调整为每人次上行30元、下行25元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的6元、下行票价提高部分的 3元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保基金提取方式变为：以2007年云杉坪索道票全年销售收入2969.32万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销售收入总额的16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低于 2007年基数时，则只对超基数部分按50%的比例提取环保资金。
丽江云杉坪旅游索道有限公司 2013年云杉坪索道票收入总额在计提环保基金后超过 2007年云杉坪索道票收入，故2013年已按云杉坪索道票收入总额的16%提取了环保基金。
4、税收优惠及批文
（1）本公司企业所得税优惠
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第 12号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2008年修订）》中规定的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理本公司企业所得税减免税备案申请，本公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第 12号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2008年修订）》中规定的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税减免税备案申请，丽江云杉坪旅游索道有限公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第 12号）
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文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2008年修订）》中规定的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税减免税备案申请，丽江牦牛坪旅游索道有限公司暂按15%的税率计算企业所得税。
（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第 12号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2008年修订）》中规定的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调整指导目录（2011年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税减免税备案申请，丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司暂按15%的税率计算企业所得税。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元币种：人民币
少数股
从母公司所有者权益冲实质上构 东权益
减子公司少数股东分担子公 期末实成对子公 持股 表决 是否 中用于
业务性 注册 少数股 的本期亏损超过少数股子公司全称 司类 注册地 经营范围 际出资司净投资 比例 权比 合并 冲减少
质 资本 东权益 东在该子公司期初所有型 额 的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东
者权益中所享有份额后目余额 损益的
的余额金额
云南睿龙旅游投 旅游项目投资
全资 昆明市 旅游业 2000 2000 无 100 100 是 无 无 无资有限公司 及管理
丽江龙德旅游发 丽江 经营与索道相
全资 旅游业 200 200 无 100 100 是 无 无 无展有限公司 古城区 关的配套服务
丽江和府酒店 丽江
全资 旅游业 10000 酒店建设经营 58538.16 无 100 100 是 无 无 无有限公司 古城区
丽江龙辰建设监 丽江 工程监理、咨询
全资 服务业 50 50 无 100 100 是 无 无 无理咨询有限公司 古城区 及项目管理
迪庆香巴拉旅游 香格里 酒店建设投资、
全资 旅游业 4500 4500 无 100 100 是 无 无 无投资有限公司 拉 管理
丽江龙悦餐饮经 丽江 餐饮、零食销售
控股 服务业 4000 2040 无 51 51 是 1,114.43 无 无营管理有限公司 古城区 及旅游服务
丽江市
丽江和府物业管 古城区 物业管理、停车
全资 服务业 300 300 无 100 100 是 无 无 无理有限公司 祥和路 场等
278号
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：人民币
从母公司所有者权益冲少数股东
实质上构成 减子公司少数股东分担子公 持股 表决 是否 权益中用
业务 注册 期末实际 对子公司净 少数股 的本期亏损超过少数股子公司全称 司类 注册地 经营范围 比例 权比 合并 于冲减少
性质 资本 出资额 投资的其他 东权益 东在该子公司期初所有型 (%) 例(%) 报表 数股东损
项目余额 者权益中所享有份额后益的金额
的余额云杉坪客
丽江云杉坪旅游 丽江 旅游 300万
控股 运索道营 897.84 无 75 75 是 无 无索道有限公司 古城区 业 美元 2,015.74
运
丽江玉龙雪山印 印象丽江
丽江 旅游
象旅游文化产业 控股 6000 雪山篇演 9,733.76 无 51 51 是 10,437.20 无 无古城区 业
有限公司 出
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元币种：人民币
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减子公 成对子公 持股 表决 是否 少数 权益中用 子公司少数股东分担的本业务 注册资 期末实际
子公司全称 司类注册地 经营范围 司净投资 比例 权比 合并 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该性质 本 出资额
型 的其他项 (%) 例(%) 报表 权益 数股东损 子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额牦牛坪客
丽江牦牛坪旅游 丽江 旅游
全资 1000 运索道营 3841.04 无 100 100 是 无 无 无索道有限公司 古城区 业
运
旅游配套
丽江灏伯雪山旅 丽江 服务
控股 500 项目开发 650.18 无 51 51 是 -683.22 无 无游开发有限公司 古城区 业
经营
丽江丽影时尚婚 丽江 服务
控股 75 婚纱摄影 35.95 无 55 55 是 24.19 无 无纱摄影有限公司 古城区 业
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
除附注四、3中的注释说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司：
子公司全子公司类 期末实际持股比例表决权比少数股东注册地 业务性质注册资本经营范围
称 型 出资额 (%) 例(%) 权益丽江和府 丽江市古 物业管
物业管理 全资 城区祥和 服务业 300 理、停车 300 100 100 无有限公司 路278号 场等
本期无不再纳入合并范围的子公司。
4、本期发生的同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
5、本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并
五、合并财务报表主要项目注释
金额单位为人民币元，以下注释若无特别说明，所称―年初数‖指 2012年 12月 31日，所称―期末数‖指2013年12月31日；本期发生额是指2013年发生额，上期发生额是指2012年发生额。
1、货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金 344,533.98 146,009.91银行存款 500,705,257.49 596,161,909.22其中：人民币 500,656,025.28 596,111,957.67美元 8,067.68 6.1024 49,232.21 7,947.11 6.2855 49,951.55其他货币资金 186,043.15 257,711.65合计 501,235,834.62 596,565,630.78其他货币资金期末账面余额为本公司招商银行信用卡存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 10,551,079.65 100.00 608,775.71 5.77组合小计 10,551,079.65 100.00 608,775.71 5.77单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 100.00 5.77 10,551,079.65 608,775.71
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 4,923,505.23 100.00 324,088.45 6.58组合小计 4,923,505.23 100.00 324,088.45 6.58单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,923,505.23 100.00 324,088.45 6.58（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 10,465,112.25 99.19 523,255.61 98.18
4,833,708.83 241,685.451-2年 497.00 0.00 0.09
49.70 4,326.00 432.602-3年 0.14
7,000.00 3,500.003年以上 85,470.40 0.81 85,470.40 1.59
78,470.40 78,470.40合计 10,551,079.65 100.00 608,775.71 4,923,505.23 100.00
324,088.45净值 9,942,303.94 4,599,416.78（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款。
（4）本报告期内无实际核销的应收账款。
（5）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款期末余额前五名明细
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%和合旅游结算有限公司 结算平台 3,861,000.00 1年内 36.59丽江白鹿国际旅行社有限公司 关联方 660,882.25 1年内 6.26携程计算机技术(上海)有限公司 客户 566,642.56 1年内 5.37深圳市捷旅国际旅行社有限公司 客户 556,023.55 1年内 5.27丽江中旅国际旅行社有限公司 客户 407,410.90 1年内 3.86合计 6,051,959.26 57.35（7）应收账款期末余额中其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%云南丽江白鹿国际旅游社有限公司 受本公司重大影响 660,882.25 6.26
合计 660,882.25 6.26
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注3、预付款项
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%一年以内 15,613,098.59 48.03 9,084,271.76 40.57一至二年 3,593,147.55 11.05 13,130,058.03 58.64二至三年 13,130,058.03 40.39 0.79 176,839.50
三年以上 170,339.50 0.53
合计 32,506,643.67 100.00 22,391,169.29 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末数 年限 未结算原因云南协力投资发展有限公司 关联方 12,740,480.00 2-3年 未到结算期昆明金马不锈钢厨具有限公司 供应商 5,757,124.00 1年以内 未到结算期云南俊发房地产有限责任公司 业务关系 2,690,005.00 1年内、1-2年 未到结算期国信证券股份有限公司 业务关系 1,000,000.00 1年内 未到结算期丽江电力工程有限责任公司 业务关系 800,000.00 1年内 未到结算期合计 22,987,609.00
（3）本报告期末预付款项无中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
（4）账龄超过1年的预付款项明细：
期末预付账款账龄超过一年的金额合计16,893,545.08元，占预付款项期末余额的51.97%，主要为本公司子公司-云南睿龙旅游投资有限公司2011年8月向云南协力投资发展有限公司购办公楼预付款。
4、应收利息
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数银行利息 3,837,106.17 2,240,086.99 1,597,019.18合计 3 ,8 3 7 , 10 6 . 1 7 2 ,2 4 0 , 08 6 . 9 9 1,597,019.185、应收股利
未收回的原相关款项是否项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
因 发生减值账龄一年以内的应收股
利
云南丽江白鹿国际旅行
社有限公司 1,835,142.85 2,390,730.71 4,225,873.56
丽江玉龙雪山旅游观光
2,907,229.53 2,907,229.53
车有限公司
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
比例金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄分析组合 3,994,840.77 100.00 403,179.77 10.09组合小计 3,994,840.77 100.00 403,179.77 10.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,994,840.77 100.00 403,179.77 10.09年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其应收款：
账龄分析组合 1,999,303.59 100.00 277,324.48 13.87组合小计 1,999,303.59 100.00 277,324.48 13.87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 1,999,303.59 100.00 277,324.48 13.87（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 3,460,216.04 86.62 173,010.80 1,598,793.57 79.97 79,939.681-2年 328,469.11 8.22 32,846.91 186,926.52 9.35 18,692.652-3年 17,667.12 0.44 8,833.56 69,782.70 3.49 34,891.353年以上 188,488.50 4.72 188,488.50 143,800.80 7.19 143,800.80合计 3,994,840.77 100.00 403,179.77 1,999,303.59 100.00 277,324.48净值 3,591,661.00 1,721,979.11（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期内无实际核销的应收账款。
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
本公司本期其他应收款中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)丽江市宁蒗县人民政府招商局 政府部门 1,500,000.00 1年内 37.55千寻旅游商贸有限公司 客户 792,579.74 1年以内 19.841年以内、1-2
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 公司最终控制人 290,000.00 7.26年、3年以上
代垫职工住房公积金 代垫员工五险一金 259,006.91 1年内 6.48云南省海涯工艺美术品销售有限公司 客户 31,800.00 1年以内 0.80合计 2,873,386.65 71.93（7）其他应收账款期末余额中应收关联方款项：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 公司最终控制人 290,000.00 7.26
合计 290,000.00 7.26
7、存货
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,748,881.67 5,748,881.67 4,286,599.43 4,286,599.43库存商品 9,321,042.35 9,321,042.35 4,974,143.65 4,974,143.65包装物及低值易耗品 2,805,342.99 2,805,342.99 522,259.80 522,259.80合计 17,875,267.01 17,875,267.01 9,783,002.88 9,783,002.88
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注
8、对合营企业投资和联营企业投资
本企业
本企
在被投
企业 法人代 业持 期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收 本期净利被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 资单位
类型 表 股比 额 额 总额 入总额 润表决权
例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
云南丽江白鹿国际旅 有限 丽江古 入境旅游业务和
张丽宏 11,709,500.00 36.00 36.00
行社有限公司 公司 城区 国内旅游业务 5,334.43 2,591.59 2,742.85 17,870.21 508.66丽江玉龙雪山旅游观 有限 丽江古
和献中 旅游车服务 20,000,000.00 20.00 20.00
光车有限公司 公司 城区 6,255.09 828.27 5,426.82 6,747.12 2,194.68丽江龙健生物科技 有限 丽江古
杨勇武 生物技术研发 38,000,000.00 47.37 47.37 3,947.93 161.41 3,786.53 742.46 25.85有限公司 公司 城区
9、长期股权投资
在被投资
单位持股
在被投资在被投资单 本期计
比例与表 减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 提减值 本期现金红利决权比例 准备
比例(%) 例(%) 准备
不一致的
说明
云南丽江白鹿国际旅
权益法 5,554,610.77 11,034,267.19 -559,563.02 10,474,704.17 36 36
行社有限公司 4,225,873.56丽江龙健生物科技有
权益法 4,000,000.00 17,856,000.23 122,467.90 17,978,468.13 47.37 47.37
限公司
丽江玉龙雪山旅游观
权益法 5,829,004.80 9,059,259.84 1,482,133.71 10,541,393.55 20 20
光车有限公司 2,907,229.53合计 15,383,615.57 37,949,527.26 1,045,038.59 38,994,565.85
7,133,103.09
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注10、投资性房地产
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 137,984,294.34 137,984,294.341.房屋、建筑物 89,659,215.42 89,659,215.422.土地使用权 48,325,078.92 48,325,078.92二、累计折旧和累计摊销合计 702,814.44 702,814.441.房屋、建筑物 354,901.07 354,901.072.土地使用权 347,913.37 347,913.37三、投资性房地产账面净值合计 137,281,479.90 137,281,479.901.房屋、建筑物 89,304,314.35 89,304,314.352.土地使用权 47,977,165.55 47,977,165.55四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 137,281,479.901.房屋、建筑物 89,304,314.352.土地使用权 47,977,165.55丽江和府酒店有限公司5596商业街地产项目本期建设完成，达到预定可使用状态，转入投资性房地产核算，根据董事会决议，采用成本模式计量。
注1：本期折旧和摊销额702,814.44。
注2：投资性房地产房屋、建筑物尚未竣工结算，本期末账面余额及折旧为预估值，产权证明尚未办理；投资性房地产本期无减值迹象。
11、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、原价合计 864,570,898.11 232,565,778.66 9,815,303.36 1,087,321,373.41房屋建筑物 529,951,982.28 161,037,863.24 6,738,196.61 684,251,648.91办公设备 11,978,517.94 4,376,722.04 1,483,204.01 14,872,035.97机器设备 190,292,934.65 19,976,361.22 990,554.29 209,278,741.58交通运输设备 38,567,902.02 3,932,991.41 555,345.54 41,945,547.89家具器具 30,966,092.40 14,564,921.49 7,197.30 45,523,816.59其他 62,813,468.82 28,676,919.26 40,805.61 91,449,582.47本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 199,114,643.75 54,782,346.48 9,315,701.12 244,581,289.11房屋建筑物 81,298,529.93 2 1 ,0 1 9 ,1 1 8 . 99 6 , 40 1 ,286.77 95,916,362.15办公设备 7,644,131.42 2 ,4 4 7 ,5 9 9 . 21 1 , 40 0 ,206.74 8,691,523.89机器设备 69,013,402.42 1 5 ,8 2 6 ,7 8 1 . 45 94 1 ,026.58 83,899,157.29交通运输设备 15,857,799.41 4,094,149.04 527,578.26 19,424,370.19家具器具 16,802,549.00 7,451,963.76 6,837.44 24,247,675.32其他 8,498,231.57 3,942,734.03 38,765.33 12,402,200.27三、固定资产减值准备累
计金额合计
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数四、固定资产账面价值合
665,456,254.36 842,740,084.30计
房屋建筑物 448,653,452.35 588,335,286.76办公设备 4,334,386.52 6,180,512.08机器设备 121,279,532.23 125,379,584.29交通运输设备 22,710,102.61 22,521,177.70家具器具 14,163,543.40 21,276,141.27其他 54,315,237.25 79,047,382.20（1）本期计提固定资产折旧54,782,346.48元；
（2）本期在建工程转入固定资产181,619,688.36元；
（3）截至本期末，本公司无闲置的固定资产情况；
（4）无未办妥产权证书的固定资产情况
（5）抵押情况
根据本公司与农业银行丽江市分行签订NO.53906200900000282号最高额抵押合同，以丽江古城世界遗产论坛中心在建工程作为抵押物，取得农业银行丽江市分行发放的丽江古城世界遗产论坛中心项目建设资金贷款，最高贷款余额为18,000万元，期限自2009年3月18日起至2014年6月17日止。截止2013年12月 31日，本公司在该抵押合同项下长期借款余额为 7,600万元，其中将于 2014-3-10到期的 2,000万元和2014-3-17到期的3,500万元，本期重分类列示为一年内到期的非流动负债反映。
丽江龙悦餐饮经营管理有限公司2013年3月25日与中国农业银行有限公司丽江分行签订5600万元固定资产借款合同，用于―玉龙雪山甘海子餐饮服务中心‖项目建设，并签订合同编号为 NO53100520130007656的最高额保证合同与合同编号为 NO53100620130000889的最高额抵押合同，丽江玉龙旅游股份有限公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司为丽江龙悦餐饮经营管理有限公司提供保证担保，丽江灏伯雪山旅游开发有限公司以甘海子土地使用权为丽江龙悦餐饮经营管理有限公司提供抵押担保。
上述抵押合同抵押资产明细表：
抵押资产名称 权证号 原值 抵押合同号古城字第0036992号、古城字第
丽江古城世界遗产论坛酒店 481,766,406.62
0036991号
NO.53906200900000282号丽国用（2009）第0758号、0759号、
酒店土地使用权 50,413,091.17
0760号
玉国用（2012）第108号，玉国用
甘海子土地使用权 5,165,120.85 NO.53100620130000889号（2012）第109号
合计 537,344,618.64
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注12、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 57,274,356.53 57,274,356.53 225,643,694.60 225,643,694.60合计 57,274,356.53 57,274,356.53 225,643,694.60 225,643,694.60（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产及
项目名称 预算数 年初数 本期增加 其他减少投资性房地产
丽江古城世界遗产论坛中心
176,420,898.55 109,145,560.07
二期工程 265,519,858.39 8,434,677.41香巴拉月光城项目 15,199,746.88 18,210,697.46
续上表：
其中：本 本期利息
工程投入占 利息资本化
项目名称 工程进度(%) 期利息资 资本化率 资金来源 期末数预算比例(%) 累计金额
本化金额 (%)
丽江古城世界遗产论
自筹 11,611,922.82坛中心二期工程
香巴拉月光城项目 自筹 33,410,444.34备注：其他减少为和府酒店5596商业街招商费转到当期销售费用。
13、生产性生物资产
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数原值：马匹 257,628.75 70,000.00 37,334.05 290,294.70累计折旧：马匹 150,964.07 39,697.14 37,347.07 153,314.14畜牧养殖业净值 106,664.68 136,980.5614、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 90,100,430.11 28,015,396.22 118,115,826.33和府酒店土地使用权 58,527,980.55 17,932,157.94 76,460,138.49酒店分公司用Office软件 141,430.00 141,430.00OA系统 250,000.00 250,000.00玉龙雪山土地使用权 2,526,105.55 2,526,105.55干海子土地使用权 4,913,125.08 4,913,125.08云杉坪土地使用权 194,990.58 194,990.58牦牛坪土地使用权 2,147,840.00 2,147,840.00睿龙财务软件 9,177.00 9,177.00石基酒店财务软件 1,885,710.08 1,885,710.08用友财务软件 740,000.00 740,000.00印象丽江·雪山篇表演权 10,273,450.42 10,273,450.42丽江印象土地使用权 3,325,500.00 3,325,500.00灏伯土地使用权 5,165,120.85 5,165,120.85
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额东巴拉走廊土地使用权 8,240,330.53 8,240,330.53企管部用友软件 62,000.00 62,000.00甘海子餐厅管理软件 328,393.50 328,393.50筹开办公软件 1,452,514.25 1,452,514.25二、累计摊销额 14,341,752.90 4,227,372.73 18,569,125.63和府酒店土地使用权 4,709,814.18 1,759,167.71 6,468,981.89酒店分公司用Office软件 16,500.19 28,286.04 44,786.23OA系统 237,500.19 12,499.81 250,000.00玉龙雪山土地使用权 1,030,181.33 71,234.52 1,101,415.85干海子土地使用权 1,786,590.85 148,882.57 1,935,473.42云杉坪土地使用权 75,558.78 4,874.76 80,433.54牦牛坪土地使用权 613,309.29 53,696.04 667,005.33睿龙财务软件 5,796.00 3,381.00 9,177.00石基酒店财务软件 1,257,140.02 377,142.00 1,634,282.02用友财务软件 295,999.96 147,999.96 443,999.92印象丽江·雪山篇表演权 3,564,258.42 838,649.04 4,402,907.46丽江印象土地使用权 561,591.09 132,139.08 693,730.17灏伯土地使用权 187,512.60 204,559.24 392,071.84东巴拉走廊土地使用权 333,616.60 333,616.60企管部用友软件 6,199.98 6,199.98甘海子餐厅管理软件 8,210.10 8,210.10筹开办公软件 96,834.28 96,834.28三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 75,758,677.21 99,546,700.70和府酒店土地使用权 53,818,166.37 69,991,156.60酒店分公司用Office软件 124,929.81 96,643.77OA系统 12,499.81 0玉龙雪山土地使用权 1,495,924.22 1,424,689.70干海子土地使用权 3,126,534.23 2,977,651.66云杉坪土地使用权 119,431.80 114,557.04牦牛坪土地使用权 1,534,530.71 1,480,834.67睿龙财务软件 3,381.00 0石基酒店财务软件 628,570.06 251,428.06用友财务软件 444,000.04 296,000.08印象丽江·雪山篇表演权 6,709,192.00 5,870,542.96丽江印象土地使用权 2,763,908.91 2,631,769.83灏伯土地使用权 4,977,608.25 4,773,049.01东巴拉走廊土地使用权 0 7,906,713.93企管部用友软件 0 55,800.02甘海子餐厅管理软件 0 320,183.40筹开办公软件 0 1,355,679.97
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（1）本期无形资产摊销4,227,372.73元；
（2）本公司土地使用权抵押情况，参见本报表附注―11、固定资产及累计折旧（5）‖
（3）期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备。
15、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司溢价 26,124,493.35 26,124,493.35
合计 26,124,493.35 26,124,493.35
期末经对商誉进行减值测试，未发生减值的情形，故本期末不需对商誉计提减值准备。
16、长期待摊费用
项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费 567,014.20 46,772.75 287,381.82 97,881.24 236,273.33消防供水管网 56,560.36 11,312.20 11,312.20 0.00索道沿线等绿化 486,733.44 97,346.87 97,346.87 0.00下部站道路等 536,869.85 107,374.00 107,374.00 0.00下部站室外工程 347,749.79 226,037.36 69,549.96 156,487.40节目宣传片制作费 320,000.00 114,666.54 32,000.04 82,666.50舞台音乐制作费 209,296.00 74,997.86 20,929.56 54,068.301#停车场生态围栏绿化
170,872.72 108,219.38 34,174.52 74,044.86工程
甘海子停车场、公路沿线
76,403.10 42,446.22 25,467.70 16,978.52工程
大索道缆车车库新增检
37,000.00 30,833.33 12,333.30 18,500.03修平台工程
大索道缆 4506标示牌，
木质平台，员工宿舍门厅 99,000.00 82,500.00 33,000.00 49,500.00改造，甘海子值班岗亭
||
|-|
|大索道下部站医务室改|
|造|
|大索道零星工程|
|站房改造|
|职工宿舍改造|
|上部站站房通道改造|
|简易厕所改造|
|防寒服|
|职工宿舍有线电视系统|
|工程款|
|职工宿舍花园改造工程|
|抱索器|
|外围环境整治费|

和府酒店更新改造 1,732,674.98 0.00 1,732,674.98 110,641.98 1,622,033.00房租费 36,000.00 0.00 36,000.00 24,000.00 12,000.00
合计 8,306,480.72 2,264,180.56 4,287,849.57 2,159,688.75 18,110.00 4,374,231.38
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注17、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
期末数 年初数
项目
递延所得税资 递延所得税资产余暂时性差异金额 暂时性差异金额
产余额 额坏帐准备 1,000,708.55 185,526.64 601,265.07 102,927.25税前可弥补亏损 13,722,594.64 2,480,766.54 254,363.02 63,590.76固定资产折旧 277,698.99 41,654.85 7,635,320.24 1,145,298.04合计 15,001,002.18 2,707,948.03 8,490,948.33 1,311,816.05（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
坏帐准备 11,246.93 36.97税前可弥补亏损 16,968,034.50 244,805.47合计 16,979,281.43 244,842.4418、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初数 本期计提额 期末数转回 转销 其他
一、坏账损失 601,412.93 434,288.97 23,746.42 1,011,955.48二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 601,412.93 434,288.97 23,746.42 1,011,955.4819、短期借款
借款类别 期末数 年初数 备注信用借款 90,000,000.00
抵押借款 44,000,000.00
合计 134,000,000.00
抵押情况参见本报表附注―11、固定资产及累计折旧（5）‖。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注20、应付账款
期末数 年初数
账龄结构
余额 比例（%） 余额 比例（%）1年以内 17,046,686.13 65.77 4,483,741.08 27.031年至2年 92,956.42 0.36 11,549,074.10 69.632年至3年 8,295,518.94 32.01 486,362.39 2.933年以上 482,344.60 1.86 67,287.92 0.41合计 25,917,506.09 100.00 16,586,465.49 100.00（1）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项：
本公司本期末应付账款中无付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过 1年的大额应付账款情况：期末应付账款账龄超过一年的金额合计 8,870,819.96元，占应付款项期末余额的34.23%，其中7,899,983.14元为本公司未结算工程款项。
（3）本报告期应付账款中无应付其他关联方的款项情况。
21、预收款项
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄结构
余额 比例（%） 余额 比例（%）1年以内 2,357,557.49 100.00 504,990.39 100.001年至2年
2年至3年
3年以上
合计 2,357,557.49 100.00 504,990.39 100.00（2）预收款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 20,027,895.51 89,478,544.03 82,867,992.65 26,638,446.89二、职工福利费 2,146,159.64 11,163,714.38 11,081,270.68 2,228,603.34三、社会保险费 3,623.53 15,547,378.08 15,277,798.65 273,202.96其中：1．医疗保险费 378.43 4,996,467.74 4,916,672.79 80,173.382．基本养老保险费 3,080.00 9,091,020.65 8,925,446.25 168,654.403．失业保险费 863,966.97 848,295.71 15,671.264．工伤保险费 55.1 188,462.38 185,887.70 2,629.785．生育保险费 110 407,460.34 401,496.20 6,074.14四、住房公积金 1,084.00 4,622,808.00 4,563,402.00 60,490.00五、工会经费和职工教育经费 2,768,833.97 2,341,494.60 2,194,209.05 2,916,119.52六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 17,484.00 57,280.68 41,711.93 33,052.75八、其他 33,010.00 33,010.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 24,965,080.65 123,244,229.77 116,059,394.96 32,149,915.46应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注23、应交税费
税种 适用税率 期末数 年初数增值税 17%、13% 88,985.32 64,492.34营业税 3%、5% 1,950,420.96 8,143,206.19城建税 7% 115,990.50 583,029.79个人所得税 113,517.14 312,213.43印花税 8,095.78 35,242.45教育费附加 3% 49,714.05 249,773.74地方教育费附加 2% 33,104.66 166,458.25环保基金 16%、15% 8,626,400.58 7,578,226.16企业所得税 15%、25% 15,445,659.90 13,578,791.13城镇土地使用税 2,195.28 104,402.62外方代扣所得税 应税额*10%*25% 126,535.20 135,733.46房产税 12%、1.2% 815,365.54 205,003.86合计 27,375,984.91 31,156,573.4224、应付利息
名称 期末数 年初数
短期借款利息 148,151.61长期借款利息 128,000.01 296,303.22应付债券利息 6,924,999.99 4,418,387.90合计 7,053,000.00 4,862,842.7325、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄结构
余额 比例（%） 余额 比例（%）1年以内 62,728,667.54 86.27 53,040,415.80 91.721年至2年 8,330,830.23 11.46 3,054,632.93 5.282年至3年 451,129.44 0.62 981,488.59 1.703年以上 1,198,818.49 1.65 752,859.36 1.30合计 72,709,445.70 100.00 57,829,396.68 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容
|||
|-|-|
|7.68%|8.29|

（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注单位名称 期末余额 情况说明
丽江市古城区和合旅游结算有限公司 519,305.00代付销售佣金
丽江市太平洋保险公司 377,794.00保险
昆明胜洲装饰工程有限公司 366,864.22 工程款
云南联合外经股份有限公司 309,587.33往来款
千寻旅游商贸有限公司 150,000.00押金
云南灏伯投资有限公司 5,569,413.06代收工程款
丽江金石建筑有限责任有限公司 37,212.30代垫款
丽江市古城区金泽广告公司 225,000.00剧场员工食堂改造设计费质保金
丽江市古城区皮毛皮革厂 193,252.00皮靴制作费和皮靴质保金
丽江黑白水国际旅行社有限责任公司 100,000.00门票促销费，门票押金
合计 7,848,427.91
（4）期末金额较大的明细情况如下：
单位名称 期末余额 款项内容大玉龙财务中心 23,961,908.75 代付销售佣金丽江市古城区和合旅游结算有限公司 13,741,207.80 销售奖励云南灏伯投资有限公司 5,569,413.06 代收工程款丽江市财政局 5,022,942.80 环保基金北京印象创新艺术发展有限公司 3,256,716.63 创作费太平洋保险公司 1,791,274.00 保险合计 53,343,463.04
26、一年内到期的非流动负债
（1）1年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数抵押借款 55,000,000.00 40,000,000.00抵押情况参见本报表附注―11、固定资产及累计折旧（5）‖。
（2）一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 年初数农业银行丽江分行 2009/3/18 2014/3/17 人民币 浮动利率 35,000,000.00 25,000,000.00农业银行丽江分行 2010/7/8 2014/3/10 人民币 7.00% 20,000,000.00 15,000,000.0027、长期借款
（1）分类
项目 期末数 年初数
抵押加保证借款 56,000,000.00
抵押借款 21,000,000.00 96,000,000.00保证借款
信用借款
合计 77,000,000.00 96,000,000.00注：抵押情况参见本报表附注―11、固定资产及累计折旧（5）‖。
（2）长期借款明细表
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注借款 借款 利率 期末数 年初数贷款单位 币种 外币
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 本币金额金额
农业银行丽江分行 2013/3/25 2018/10/31 人民币 7.68% 56,000,000.00
农业银行丽江分行 2009/3/18 2014/3/17 人民币 6.88% 55,000,000.00农业银行丽江分行 2010/8/7 2014/3/10 人民币 浮动利率 20,000,000.00农业银行丽江分行 2010/9/8 2015/3/10 人民币 浮动利率 21,000,000.00 21,000,000.0028、应付债券
项目 期末数 年初数本 金 340,000,000.00 250,000,000.00利息调整 -1,360,000.00 -956,612.09合计 338,640,000.00 249,043,387.91丽江玉龙旅游股份有限公司与主承销商招商银行股份有限公司签订―银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议‖，由招行承销发行丽江旅游5年期中期票据2.5亿元，丽江旅游于2012年9月28日取得所发行中期票据款项，该笔中期票据承销费为发行金额乘以发行年限后的0.4%，即每年100万元，票据票面利率为7%，付息日为每年的9月28日；承销发行丽江旅游5年期中期票据0.9亿元，丽江旅游于2013年 7月 31日取得所发行中期票据款项。该笔中期票据承销费为发行金额乘以发行年限后的0.4%，即每年 36万元，票据票面利率为6.8%，付息日为每年的7月31日。
29、其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
环保基金费用 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
-其中，报告期末政府补助的负债项目
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收益相负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 关环保基金费用 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关合计 1 ,5 0 0 ,0 0 0 . 0 0 1,500,000.00
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注30、股本
年初数 本期增减变动（+、-） 期末数项目
金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额比例%一、有限售条件股份 37,284,909.00 22.76 11,185,473.00 -28,730,000.00 -17,544,527.00 19,740,382.00 9.271.国家持股
2.国有法人持股 35,724,909.00 21.81 10,717,473.00 -28,730,000.00 -18,012,527.00 17,712,382.00 8.323.其他内资持股 1,560,000.00 0.95 468,000.00 468,000.00 2,028,000.00 0.95其中：境内法人持股 1,560,000.00 0.95 468,000.00 468,000.00 2,028,000.00 0.95境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 126,519,962.00 77.24 37,955,988.00 28,730,000.00 66,685,988.00 193,205,950.00 90.731.人民币普通股 126,519,962.00 77.24 37,955,988.00 28,730,000.00 66,685,988.00 193,205,950.00 90.732.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 163,804,871.00 100.00 49,141,461.00 49,141,461.00 212,946,332.00 100.00
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注31、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额股本溢价 273,794,834.61 224,653,373.61 49,141,461.00
其他资本公积 27,713.59 27,713.59合计 273,822,548.20 49,141,461.00 224,681,087.2032、盈余公积
项目 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 期末账面余额法定盈余公积 52,551,424.20 15,314,118.50 67,865,542.70任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00合计 65,551,424.20 15,314,118.50 80,865,542.7033、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年期末未分配利润 373,897,553.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 373,897,553.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 147,804,953.98
减：提取法定盈余公积 15,314,118.50 10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,570,730.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 481,817,658.37
根据本公司2013年3月5日第四届第二十一次董事会会议通过的―2012年度利润分配预案‖，经中审亚太会计师事务所有限公司审计，本公司2012年实现归属于上市公司股东净利润（合并数）137,178,622.51元，母公司实现净利润数为 113,968,666.89元，按母公司实现净利润 113,968,666.89提取10%的法定盈余公积11,396,866.69元，加上年初未分配利润272,686,528.35元，减去2011年度分配24,570,730.64元，可供股东分配的利润为 373,897,553.53元，综合考虑公司长远发展和投资者利益，公司拟定 2012年度利润分配预案为：以2012年12月31日总股本163,804,871股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），本次现金红利分配共计 24,570,730.64元。方案实施后留存未分配利润 349,326,822.89元（归属于母公司），结转以后年度进行分配。2013年4月2日该利润分配预案经股东大会审议批准。
34、营业收入、成本
（1）营业收入、营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 667,173,449.78 589,582,321.58其中：主营业务收入 625,499,185.22 563,744,194.85其他业务收入 41,674,264.56 25,838,126.73营业成本 159,484,718.21 135,711,365.00其中：主营业务成本 134,016,328.56 122,713,443.96其他业务支出 25,468,389.65 12,997,921.04
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（2）按产品列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本索道运输 289,285,567.48 43,633,338.36 227,629,328.37 34,239,783.30汽车运输 3,776,971.25 2,171,541.95酒店经营 102,953,797.74 27,946,755.60 99,062,965.23 27,457,271.63印象演出 233,259,820.00 62,436,234.60 233,274,930.00 58,844,847.08合计 625,499,185.22 134,016,328.56 563,744,194.85 122,713,443.96（3）按行业列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游业 625,499,185.22 134,016,328.56 563,744,194.85 122,713,443.96合计 625,499,185.22 134,016,328.56 563,744,194.85 122,713,443.96（4）按地区列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本丽江 625,499,185.22 134,016,328.56 563,744,194.85 122,713,443.96合计 625,499,185.22 134,016,328.56 563,744,194.85 122,713,443.96（5）2013年前5名客户销售所实现的收入总额为345,964,620.60元，占本公司主营业务收入的55.31%。
35、营业税金及附加
种类 本期发生额 上期发生额 计缴标准营业税 28,429,963.33 24,814,169.43 5%、3%城建税 2,056,336.14 1,814,608.07 7%
教育费附加 881,386.91 777,693.04 3%
合计 31,367,686.38 27,406,470.54
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
促销费用 67,543,700.52 58,550,891.62工资社保及附加 5,251,219.50 4,039,289.24广告费 9,135,088.99 3,841,992.90其他 7,442,088.68 6,641,071.40日常办公费 717,694.26 540,333.25折旧费 485,201.93 318,048.15合计 90,574,993.88 73,931,626.56
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资社保及附加 43,016,161.59 38,916,140.79折旧费 24,274,075.31 24,398,770.57日常办公费 11,208,178.92 13,103,086.94税费 5,316,800.49 4,283,343.55中介机构服务费 3,625,810.56 2,100,457.88其他 3,652,570.14 3,304,273.17外方管理费 4,821,260.43 4,683,754.95无形资产摊销 4,074,015.78 3,093,127.62维修费 1,699,918.47 2,154,317.13董事会费 1,056,315.99 942,600.14开办费 17,604,506.59
合计 120,349,614.27 96,979,872.74备注：本公司下属的英迪格酒店和丽江龙悦餐饮经营管理有限公司于2013年开业，开业筹备期归集的筹开费用于本报告期一次计入管理费用-开办费。
38、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 28,906,768.01 21,057,744.45减：利息收入 4,516,003.79 2,506,190.67加：汇兑损失
减：汇兑收益 7,117.16
金融机构手续费 4,827,741.12 5,214,242.75合计 29,211,388.18 23,765,796.5339、资产减值损失
类别 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 410,542.55 17,145.64二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 410,542.55 17,145.64
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 6,342,998.83 5,972,206.77处置长期股权投资产生的投资收益 287,970.61其他
合计 6,342,998.83 6,260,177.38（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,831,167.69 2,656,364.45 本期利润减少丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 4,389,363.24 3,230,255.04 本期利润增加丽江龙健生物科技有限公司 122,467.90 85,587.28 本期利润增加合计 6,342,998.83 5,972,206.77
本期投资收益汇回不受重大限制。
41、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额1、非流动资产处置利得合计 41,063.02 34,114.25其中：固定资产处置利得 41,063.02 34,114.25无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助 1,000,000.00 3,010,000.005、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 40,694.68 614,881.65合计 1,081,757.70 3,658,995.90政府补助明细：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关酒店业奖励经费 1,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关优秀企业奖 10,000.00 与收益相关合计 1,000,000.00 3,010,000.00
42、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1、非流动资产处置损失合计 497,342.24 108,583.67 497,342.24
||
|-|
|497,342.24|

无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 2,000,748.00 896,611.71 2,000,748.00
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 4,730,114.11 4,994,015.87 4,730,114.11
合计 7,228,204.35 5,999,211.25 7,228,204.35
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注其他核算的内容主要为农业反哺资金4,000,000.00元和赞助支出等。
43、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,157,974.11 34,831,830.29递延所得税调整 -1,396,131.98 4,867,618.02合计 38,761,842.13 39,699,448.3144、其他综合收益
本公司无其他综合收益
45、净资产收益率和每股收益的计算过程
（1）加权平均净资产收益率
项目 序号 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润 a 147,804,953.98 137,178,622.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
b 152,802,812.13 139,179,666.46的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 877,076,396.93 764,468,505.06报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
d
公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
e 24,570,730.64 24,570,730.64司普通股股东的净资产
报告期月份数 f 12 12新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 7 8因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
i
股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
j
末的累计月数
按归属于公司普通股股东的净利润计算加权
l=a/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f) 15.78% 16.80%平均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算加权平均净资产收益率计算表：
项目 序号 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润 a 147,804,953.98 137,178,622.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
b 152,802,812.13 139,179,666.46的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 877,076,396.93 764,468,505.06报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
d 0.00公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
e 24,570,730.64 24,570,730.64司普通股股东的净资产
报告期月份数 f 12 12
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注项目 序号 本期发生额 上期发生额新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 7 8因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
i
股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
j
末的累计月数
按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
m=b/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f) 16.31% 17.04%东的净利润计算加权平均净资产收益率
（2）基本每股收益
项目 序号 2013年度 2012年度期初股份总数 a 212,946,332.00 163,804,871.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 49,141,461.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 12 12报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 212,946,332.00 212,946,332.00调整股票股利转增及同一控制企业合并后发行在外的普
通股加权平均数
i1 212,946,332.00 212,946,332.00扣除同一控制下企业合并发行股份的普通股加权平均数 i2 212,946,332.00 212,946,332.00归属于公司普通股股东的净利润 j 147,804,953.98 137,178,622.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 152,802,812.13 139,179,666.46按归属于公司普通股
股东的净利润计算
l=j÷i1 0.694 0.644基本每股收益 按扣除非经常性损益
后归属于公司普通股 m=k÷i2 0.718 0.654股东的净利润计算
（3）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率）]÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中：P为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，故不需计算稀释每股收益。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关现金主要项目为：
主要项目 金额
代收保险公司保险款 859,157.11利息收入 4,348,462.59收到酒店业奖励经费 1,000,000.00押金 5,740,007.66环保基金经费 1,500,000.00收租赁费 1,163,276.01收回借款和欠款 58,759,137.60合计 73,370,040.97（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目为：
主要项目 金额
支付销售佣金 16,220,556.85支付的能源费 11,056,053.19支付给洲际的管理费及系统费 6,716,683.21广告促销费 28,686,698.24保险费 3,989,169.93旅游反哺农业资金 3,000,000.00退押金及预付款 3,457,060.37开业筹备物资、劳务采购款 11,150,066.045596商业街项目招商费 5,228,652.96付―一卡通‖误转入款项 10,596,029.40日常费用 69,030,399.84合计 169,131,370.03（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 197,209,216.36 195,990,558.29加：资产减值准备 410,542.55 17,145.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,821,021.58 49,966,282.37无形资产摊销 4,227,372.73 3,545,821.43长期待摊费用摊销 2,862,503.19 581,332.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列） -29,431.44 74,469.42固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 485,710.66 -公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） -财务费用（收益以―-‖号填列） 28,906,768.01 21,057,744.45投资损失（收益以―-‖号填列） -6,342,998.83 -6,260,177.38递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -1,396,131.98 4,867,618.02递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） -存货的减少（增加以―-‖号填列） -8,092,264.13 -4,294,741.50经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 4,957,896.39 -4,467,714.18经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 8,359,708.53 12,046,465.34
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额其他
经营活动产生的现金流量净额 286,379,913.62 273,124,804.742、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 501,235,834.62 596,565,630.78减：现金的期初余额 596,565,630.78 325,945,718.96加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,329,796.16 270,619,911.82（4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 5,544,280.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,544,280.004．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（5）披露现金和现金等价物
项 目 期末数 年初数一、现金 501,235,834.62 596,565,630.78其中：库存现金 344,533.98 146,009.91可随时用于支付的银行存款 500,705,257.49 596,161,909.22可随时用于支付的其他货币资金 186,043.15 257,711.65二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 501,235,834.62 596,565,630.78其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注六、关联方关系及其交易
（一）本公司关联方
1、本公司的母公司情况 单位：万元 币种：人民币
母公司对本母公司对本
关联关
母公司名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 企业的持股企业的表决 本企业最终控制方 组织机构代码系
比例(%) 权比例(%)
丽江玉龙雪山旅游开发 丽江市 丽江玉龙雪山省级旅
母公司 有限公司 和献中 旅游业 7724.7885 20.82 20.82 77268511-8有限责任公司 古城区 游开发区管理委员会
2、本公司的子公司情况 单位：万元 币种：人民币
法人代 持股 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表 比例% 比例%
丽江云杉坪旅游索道有限公司 控股 中外合资有限公司 丽江市古城区 和献中 旅游业 300万美元 75.00 75.00 62295409-5丽江牦牛坪旅游索道有限公司 全资 有限公司 丽江市古城区 和献中 旅游业 1,000 100.00 100.00 70986065-7云南睿龙旅游投资有限公司 全资 有限公司 昆明市官渡区 和献中 旅游业 2,000 100.00 100.00 78168712-3丽江龙德旅游发展有限公司 全资 有限公司 丽江市古城区 刘晓华 旅游业 200 100.00 100.00 67872658-5丽江和府酒店有限公司 全资 有限公司 丽江市古城区 刘晓华 旅游业 10,000 100.00 100.00 67657057-2丽江龙辰建设监理咨询有限公司 全资 有限公司 丽江市古城区 何平 服务业 50 100.00 100.00 56006045-8丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 控股 有限公司 丽江市古城区 刘晓华 服务业 4,000 51.00 51.00 56623953-9丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 控股 有限公司 丽江市古城区 和念古 旅游业 6,000 51.00 51.00 79987088-2丽江丽影时尚婚纱摄影有限公司 控股 有限公司 丽江市古城区 和丽忠 服务业 75 55.00 55.00 68855339-0丽江灏伯雪山旅游开发有限公司 控股 有限公司 丽江市古城区 杨灿军 服务业 500 51.00 51.00 66261861-9迪庆香巴拉旅游投资有限公司 全资 有限公司 香格里拉县 和献中 服务业 4500 100.00 100.00 05695774-13、本公司联营企业情况如下表 单位：万元币种：人民币
本企业在被
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系 组织机构代码比例(%)
决权比例(%)
云南丽江白鹿国际旅游社有限公司 有限公司 丽江市古城区 张丽宏 旅游业 1559.31 36 36 联营企业 21920178-X丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 有限公司 丽江市古城区 和献中 旅游业 2000 20 20 联营企业 59710468-8丽江龙健生物科技有限公司 有限公司 丽江市古城区 刘晓华 生物技术研发 3800.00 47.37 47.37 联营企业 57729570-4
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码云南联合外经股份有限公司 本公司股东 71946288-X重庆华邦制药股份有限公司 对本公司的母公司有重大影响的股东 20288432-6云南协力投资发展有限公司 云南联合外经股份有限公司控制的公司 70971342-X东巴拉走廊 丽江玉龙雪山管委会控制下的企业 71349563-X丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 持有本公司5%以上股份的股东 77552865-2（二）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交
本期发生额 上期发生额易 关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交类型
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的（%） 比例（%）云南丽江白鹿国际旅 乘坐索
提供劳务 注1 15,891,477.00 5.41 7.84游社有限公司 道 17,853,376.00
云南丽江白鹿国际旅 酒店服
提供劳务 注1 1,957,762.27 1.85 1.68游社有限公司 务 1,712,796.94
云南丽江白鹿国际旅 印象丽
提供劳务 注2 27,034,495.00 11.52 11.59游社有限公司 江表演 27,025,140.00
丽江玉龙雪山旅游开 代理售
提供劳务 注3 0.35发有限责任公司 票 358,379.53
丽江玉龙雪山旅游观 代理售
提供劳务 注3 505,996.80 100.00 29.33光车有限公司 票 477,080.10
丽江玉龙雪山旅游开 酒店服
提供劳务 注1 106,787.85 0.10 1.68发有限责任公司 务 1,712,796.94
丽江龙健生物科技有 购买商
购买商品 注4 820,568.00 11.05 0.98限公司 品 606,871.78
丽江玉龙雪山旅游开 酒店服
提供劳务 注1 56,315.12 0.05 0.09发区管理委员会 务 95,335.65
丽江市玉龙雪山景区 监理费
提供劳务 注5 397,000.00 13.42 100.00投资管理有限公司 收入 250,000.00
注1：根据本公司与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的《签单收费协议》，本公司为该旅行社旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，其中乘坐三条索道通过票价分别为180元/人、55元/人、60元/人。本公司子公司丽江和府酒店有限公司为云南丽江白鹿旅行社、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和丽江玉龙雪山旅游开发区管理委员会提供酒店服务。
注2：本公司子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿旅行社提供印象丽江关联交易说明
表演服务，服务按市场价确定
注3：根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司旅游观光车分公司签订的售票代理协议，本公司为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，本公司按代理销售收入的1%收取代理费用。2012年成立丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司，2013年仍执行上述约定。
注4：本公司及各子公司按照市场价值从丽江龙健生物科技有限公司购买商品。
注5：本公司子公司龙辰监理公司与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签订协议，按照市场价值为其提供监理服务。
2、其他关联交易
（1）代理进口
本公司委托云南联合外经股份有限公司进口索道备品备件，共支付备品备件款 550,427.49元，本期进口索道备品备件已验收入库，相关的代理手续费已经结算。
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（２）资产出租
本公司将5辆市际运营大巴和房屋租赁给丽江玉龙雪山旅游观光车有限责任公司使用，2013年共计收取租金收入675,000.00元。
３、资产收购、出售发生的关联交易
关联方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 转让资产的账面价值（万元）公司购买东巴
同一控制人
云南丽江东巴 拉走廊土地及
控制下的企 购买资产 以评估价为参考 2,391.14拉走廊 房屋建筑物类
业
资产
接上表：
转让资产的评估价市场公允价值 转让价格（万 关联交易结交易损益
披露日期 披露索引值（万元） （万元） 元） 算方式 （万元）
《证券报》及 2,500.00现金 2013年3月7日
2,639.13 巨潮网（三）关联方往来款项余额
期末余额 年初余额
项目
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%应收账款：
云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 660,882.25 6.26 1,589,413.77 32.28预付款项：
云南协力投资发展有限公司 12,740,480.00 39.19 12,740,480.00 56.9其他应收款：
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管委会 290,000.00 7.26 275,000.00 13.75云南省联合外经股份有限公司 23,166.93 1.16丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 137,717.80 6.89预收款项：
丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 325,000.00 13.79 250,000.00 49.51其他应付款：
丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 8.29 0.00 8.29 0.00云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 638,825.00 0.88 673,540.46 1.16丽江龙健生物科技有限公司 2,000,000.00 2.75
丽江玉龙雪山省级旅游开发区管委会 4,700.00 0.01
云南省联合外经股份有限公司 309,587.33 0.43 309,587.33 0.54丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 40,100.00 0.06 0.11 64,560.00
七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
经中审亚太会计师事务所有限公司审计，本公司 2013年实现归属于上市公司股东的净利润(合并数)
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注 147,804,953.98元，母公司实现净利润数为 153,141,184.96元，按母公司实现净利润 153,141,184.96提取10%的法定盈余公积15,314,118.50元，加上年初未分配利润373,897,553.53元，减去2012年度分配24,570,730.64元后可供股东分配的利润为481,817,658.37元。
本公司于2014年1月28日非公开发行新股68,843,777股，募集资金总额为779,999,993.41元，扣除发行费用27,360,000.00元后，募集资金净额为752,639,993.41元，目前公司总股本为281,790,109股，已由中审亚太出具了验资报告（中审亚太验[2014]020001号）；截止本报告报出日，已完成股权登记。
综合考虑公司长远发展和投资者利益，经公司第五届董事会第三次会议审议通过，公司拟定2014年度利润分配方案为：
以截止2014年3月7日总股本281,790,109股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），本次现金红利分配共计33,814,813.08元。方案实施后留存未分配利润448,002,845.29元，结转以后年度进行分配。该利润分配方案尚需提交2013年度股东大会审议。
十、其他重要事项
2012年11月16日，本公司与宁蒗彝族自治县人民政府、丽江泸沽湖省级旅游区管理委员会签订《宁蒗县泸沽湖牛开地度假村、里格精品度假村项目框架协议书》，拟投资 14亿元在泸沽湖景区（所选定范围内）投资建设牛开地片区度假村、里格精品度假村两个项目；目前已经完成牛开地、里格项目地形图测绘和勘测定界。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 4,701,745.77 100.00 309,634.17 6.59组合小计 4,701,745.77 100.00 309,634.17 6.59单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,701,745.77 100.00 309,634.17 6.59年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析组合 2,449,228.97 100.00 197,224.63 8.05组合小计 2,449,228.97 100.00 197,224.63 8.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 2,449,228.97 100.00 197,224.63 8.05
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 4,623,275.37 98.33 231,163.77 2,366,432.57 96.62 118,321.631-2年 4,326.00 0.18 432.602-3年
-3年以上 78,470.40 1.67 78,470.40 78,470.40 3.20 78,470.40合计 4,701,745.77 100.00 309,634.17 2,449,228.97 100.00 197,224.63净值 4,392,111.60 2,252,004.34（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款。
（4）本报告期内无实际核销的应收账款。
（5）应收账款期末余额无中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款期末余额前五名明细
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%和合旅游结算有限公司 结算平台 3,861,000.00 1年内 82.12丽江白鹿国际旅行社有限公司 关联方 409,460.27 1年内 8.71
丽江市一卡通旅游结算有限公司 关联方 240,540.10 1年内 5.12
丽江古道生态旅游公司 客户 78,470.40 3年以上 1.67
玉龙县接待办 客户 24,164.00 1年内 0.51
合计 4,613,634.77 98.13（7）应收账款期末余额中其他关联方款项
占应收账款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额
%丽江白鹿国际旅行社有限公司 受本公司重大影响 409,460.27 8.71合计 8.71 409,460.27
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄分析组合 2,067,372.22 1.07 192,644.97 9.32关联组合 191,801,946.64 98.93
组合小计 193,869,318.86 100.00 192,644.97 9.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 193,869,318.86 100.00 192,644.97 9.32
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其应收款：
账龄分析组合 644,535.70 0.84 116,455.71 18.07关联组合 76,250,529.15 99.16
组合小计 76,895,064.85 100.00 116,455.71 18.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 76,895,064.85 100.00 116,455.71 18.07（2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄结构 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,815,972.01 87.84 90,798.60 416,084.20 64.56 20,804.211-2年 163,948.71 7.93 16,394.87 142,000.00 22.03 14,200.002-3年 4,000.00 0.19 2,000.00 10,000.00 1.55 5,000.003年以上 83,451.50 4.04 83,451.50 76,451.50 11.86 76,451.50合计 2,067,372.22 100.00 192,644.97 644,535.70 100.00 116,455.71净值 1,874,727.25 528,079.99（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由丽江云杉坪旅游索道有限公司 5,369,159.67 合并内关联方丽江牦牛坪旅游索道有限公司 16,666.67 合并内关联方迪庆香巴拉旅游投资有限公司 15,528,651.50 合并内关联方丽江和府酒店有限公司 156,172,157.64 合并内关联方丽江龙德旅游发展有限公司 14,715,311.16 合并内关联方合计 191,801,946.64
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)丽江和府酒店有限公司 合并关联方 156,172,157.641年内/1-2年/2-3年/3年以上 80.56迪庆香巴拉旅游投资有限公司 合并关联方 15,528,651.50 1年内/1-2年/2-3年 8.01丽江龙德旅游发展有限公司 合并关联方 14,715,311.16 1年内/1-2年 7.59丽江云杉坪旅游索道有限公司 合并关联方 5,369,159.67 1年内 2.77宁蒗县人民政府招商局 政府部门 1,500,000.00 1年内 0.77合计 193,285,279.97 99.70
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（7）其他应收账款期末余额中应收关联方款项：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%玉龙雪山旅游开发管理委员会 公司最终控制人 60,000.00 0.03
丽江云杉坪旅游索道有限公司 合并内子公司 5,369,159.67 2.77
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 合并内子公司 16,666.67 0.01
迪庆香巴拉旅游投资有限公司 合并内子公司 15,528,651.50 8.01
丽江和府酒店有限公司 合并内子公司 156,172,157.64 80.56
丽江龙德旅游发展有限公司 合并内子公司 14,715,311.16 7.59
合计 191,861,946.64 98.97
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注3、长期股权投资
在被投资单
减
在被投资在被投资 位持股比例 本期计 本期值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股单位表决 与表决权比 提减值 现金准
比例(%) 权比例(%)例不一致的 准备 红利备
说明
丽江云杉坪旅游索道有限公司 成本法 8,978,416.09 8,978,416.09 8,978,416.09 75.00 75.00
丽江牦牛坪旅游索道有限公司 成本法 38,410,400.00 38,410,400.00 38,410,400.00 100.00 100.00
云南睿龙旅游投资有限公司 成本法 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 98.00 98.00
丽江和府酒店有限公司 成本法 585,381,565.78 585,381,565.78 585,381,565.78 100.00 100.00
丽江龙德旅游发展有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
丽江龙辰建设监理咨询有限公司成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00
丽江龙悦餐饮管理有限公司 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00 51.00 51.00
丽江玉龙雪山印象旅游文化产业
成本法 97,337,560.17 97,337,560.17 97,337,560.17 51.00 51.00
有限公司
迪庆香巴拉旅游投资有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 100.00
云南丽江白鹿国际旅行社有限公
权益法 5,554,610.77 11,034,267.19 -559,563.02 10,474,704.17 36.00 36.00
司
丽江玉龙雪山旅游观光车有限公
权益法 5,829,004.80 9,059,259.84 1,482,133.71 10,541,393.55 20.00 20.00
司
合计 241,269,991.83 837,701,469.07 922,570.69 838,624,039.76
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注4、营业收入、成本
（1）营业收入、营业成本明细
项目 本期发生额 上期发生额营业收入 221,926,961.71 156,398,076.71其中：主营业务收入 218,540,037.20 154,771,300.25其他业务收入 3,386,924.51 1,626,776.46营业成本 32,702,176.09 26,603,330.62其中：主营业务成本 32,208,024.01 26,356,254.58其他业务支出 494,152.08 247,076.04（2）按产品列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本索道运输 218,540,037.20 32,208,024.01 150,994,329.00 24,184,712.63汽车运输 0.00 0.00 3,776,971.25 2,171,541.95合计 218,540,037.20 32,208,024.01 154,771,300.25 26,356,254.58（3）按行业列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游业 218,540,037.20 32,208,024.01 154,771,300.25 26,356,254.58合计 218,540,037.20 32,208,024.01 154,771,300.25 26,356,254.58（4）按地区列示主营业务收入
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本丽江 218,540,037.20 32,208,024.01 154,771,300.25 26,356,254.58合计 218,540,037.20 32,208,024.01 154,771,300.25 26,356,254.58（5）2013年前5名客户销售所实现的收入总额为107,787,627.00元，占本公司主营业务收入的49.32%。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 73,049,189.03
74,092,039.30权益法核算的长期股权投资收益 6,220,530.93
5,886,619.49处置长期股权投资产生的投资收益
287,970.61合计 79,269,719.96 80,266,629.40（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
丽江云杉坪旅游索道有限公司 27,363,535.37 29,153,975.81丽江牦牛坪旅游索道有限公司 156,597.37丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 45,685,653.66 44,781,466.12合计 73,049,189.03 74,092,039.30
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,831,167.69 2,656,364.45 本期利润减少丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 4,389,363.24 3,230,255.04 本期利润增加合计 6,220,530.93 5,886,619.49
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 153,141,184.96 113,968,666.89加：资产减值准备 188,598.80 65,223.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,711,400.58 15,142,844.71无形资产摊销 720,433.44 220,117.08长期待摊费用摊销 287,609.06 107,217.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列） -2,800.00 -34,114.25固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 474,273.32
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 27,823,887.99 21,057,744.36投资损失（收益以―-‖号填列） -79,269,719.96 -80,266,629.40递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -28,289.83 5,096,857.56递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列） -68,218.06 -1,032,253.00经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -103,935,667.96 -37,337,762.56经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 19,294,322.02 -8,421,808.95其他
经营活动产生的现金流量净额 37,337,014.36 28,566,103.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,930,574.96 262,959,949.03减：现金的期初余额 262,959,949.03 48,897,593.91加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,029,374.07 214,062,355.12十二、补充资料：
1、当期非经常性损益明细表
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项目 本期金额 上期金额非流动资产处置损益 -456,279.22 -74,469.42越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,000,000.00
量享受的政府补助除外） 3,010,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,690,167.43 -5,275,745.93其他符合非经常性损益定义的损益项目
287,970.61所得税影响额 -151,592.12 -1,170,395.06少数股东权益影响额（税后） 1,300,180.62 1,221,595.85合计 -4,997,858.15 -2,001,043.952、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]4号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益
加权平均净资
年份 报告期利润
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.78% 0.694
2013年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.31% 0.718
股股东的净利润
2012年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.80% 0.644
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.04% 0.654
股股东的净利润
3、主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
对于 2013年 12月 31日相比于 2012年 12月 31日变动幅度达30%以上，或占本公司报表日资产总额5%以上的报表项目的波动分析：
增减变动
项目 2013.12.31 2012.12.31 主要变动原因
变动金额 变动比例
货币资金 501,235,834.62 596,565,630.78 -95,329,796.16 -15.98% 主要是由于偿还了短期借款主要是与索道本年3月起与和合旅游应收账款 9,942,303.94 4,599,416.78 5,342,887.16 116.16% 结算有限公司合作，当月签单款下月收回；
主要变动原因是龙悦餐饮本期支付预付账款 32,506,643.67 22,391,169.29 10,115,474.38 45.18%
供应商款项
印象丽江公司定期存款较多，按提前应收利息 1,597,019.18 1,597,019.18 支付情况下的活期利率计算应收利息
主要是由于本期支付了泸沽湖项目其他应收款 3,591,661.00 1,721,979.11 1,869,681.89 108.58%
履约保证金
主要是本期龙德库存商品采购量增存货 17,875,267.01 9,783,002.88 8,092,264.13 82.72% 加以及和府酒店的包装物及低值易耗品（因英迪格酒店开业）投资性房地产 137,281,479.90 137,281,479.90 和府酒店在建工程转投资性房地产主要由于本期确认对丽江玉龙雪山长期股权投资 38,994,565.85 37,949,527.26 1,045,038.59 2.75% 旅游观光车有限公司和云南丽江白鹿国际旅行社有限公司的投资收益主要是和府酒店在建工程转无形资在建工程 57,274,356.53 225,643,694.60 -168,369,338.07 -74.62%
产、固定资产和投资性房地产主要是印象外围环境整治费及和府长期待摊费用 4,374,231.38 2,264,180.56 2,110,050.82 93.19%
酒店更新改造
递延所得税资 主要是和府酒店确认税前可弥补亏 2,707,948.03 1,311,816.05 1,396,131.98 106.43%
产 损形成的递延所得税资产
短期借款 134,000,000.00 -134,000,000.00-100.00%短期借款到期归还
应付账款 25,917,506.09 16,586,465.49 9,331,040.60 56.26% 主要是龙悦餐饮暂估工程款主要是和府酒店预收 5596商业街预预收款项 2,357,557.49 504,990.39 1,852,567.10 366.85%
收租金
应付职工薪酬 32,149,915.46 24,965,080.65 7,184,834.81 28.78% 主要是本期职工工资增加形成
丽江玉龙旅游股份有限公司 财务报表附注应付利息 7,053,000.00 4,862,842.73 2,190,157.27 45.04% 主要是本期新增债券利息
一年内到期的 主要是期末一年内到期的长期借款 55,000,000.00 40,000,000.00 15,000,000.00 37.50%
非流动负债 增长形成
未分配利润 481,817,658.37 373,897,553.53 107,920,104.84 28.86% 主要是由本期盈利形成
（2）利润表项目
对于 2013年度相比于 2012年度变动幅度达30%以上，或占本公司报表日利润总额5%以上的报表项目的波动分析：
增减变动
项目 2013年度 2012年度 主要变动原因变动金额 变动比例
主要是本期索道提高门票价格及游营业收入 667,173,449.78 589,582,321.58 77,591,128.20 13.16%
客人数增加
营业成本 159,484,718.21 135,711,365.00 23,773,353.21 17.52% 本期收入增加，相应成本费用增加由于本期收入增加，相应的税费增营业税金及附加 31,367,686.38 27,406,470.54 3,961,215.84 14.45%
加
主要是本期索道收入增加，相应的销售费用 90,574,993.88 73,931,626.56 16,643,367.32 22.51% 销售费用增长；以及和府酒店预收5596商业街招商费
主要是和府英迪格酒店开业，规模管理费用 120,349,614.27 96,979,872.74 23,369,741.53 24.10%
变大，相应管理费用增加财务费用 29,211,388.18 23,765,796.53 5,445,591.65 22.91% 主要是由于本期借款规模增加形成主要是本期和府酒店亏损确认递延所得税费用 38,761,842.13 39,699,448.31 -937,606.18 -2.36%
所得税费用
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014年3月7日批准报出。
公司负责人：和献中
主管会计工作负责人：吕庆泽
会计机构负责人：刘承发
丽江玉龙旅游股份有限公司
二○一四年三月七日