民生证券股份有限公司
关于深圳市新亚电子制程股份有限公司
2018年度定期现场检查报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|保荐机构名称：民生证券股份有限公司|被保荐公司简称：新亚制程||||
|保荐代表人姓名：杜存兵|联系电话：021-60453962||||
|保荐代表人姓名：王如鲲|联系电话：021-60453962||||
|现场检查人员姓名：杜存兵|||||
|现场检查对应期间：□上半年 √下半年|||||
|现场检查时间：2019年2月26 日至27日|||||
|一、现场检查事项||现场检查意见|||
|（一）公司治理||是|否|不适用|
|现场检查手段：查阅公司章程、三会规则及其他公司治理制度的制定和完备情况；查阅三会会议记录、信息披露文件等相关文件资料；对相关人员进行访谈等。|||||
|1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规||√|||
|2.公司章程和三会规则是否得到有效执行||√|||
|3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整||√|||
|4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认||√|||
|5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和交易所相关业务规则履行职责||√|||
|6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露义务||||√|
|7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序和信息披露义务||||√|
|8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立||√|||
|9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争|||√||
|（二）内部控制|||||

|||
|-|-|
|现场检查手段：查阅内部审计部门工作报告、审计委员会工作报告、审计委员会会议文件，对公司相关人员进行访谈等。||
|1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门|√|
|2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内部审计部门（中小企业板上市公司适用）|√|
|3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规|√|
|4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计|√|
|8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告（中小企业板和创业板上市公司适用）|√|
|11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完备、合规的内控制度|√|
|（三）信息披露||

||||
|-|-|-|
|现场检查手段：查阅公司信息披露制度以及其他重大规章制度的制定和完备情况，查阅公司三会资料，查询相关网站信息披露情况，对相关人员进行访谈。|||
|1.公司已披露的公告与实际情况是否一致|√||
|2.公司已披露的内容是否完整|√||
|3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展|√||
|4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项|√||
|5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露管理制度的相关规定|√||
|6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊载||√|
|（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况|||
|现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度、对外担保等制度文件、公司公告、相关三会运作资料，查阅公司关联方往来总额表和明细表，对相关人员进行访谈等。|||
|1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度|√||
|2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形|√||
|3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务|√||
|4.关联交易价格是否公允|√||
|5.是否不存在关联交易非关联化的情形|√||
|6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务||√|
|7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等情形||√|
|8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相||√|

|||
|-|-|
|应的审批程序和披露义务||
|（五）募集资金使用||
|现场检查手段：查阅公司募集资金管理等制度文件、三方监管协议、公司三会等相关会议文件；核对募集资金银行账户对账单，查阅募集资金使用台账，对相关人员进行访谈等。||
|1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议|√|
|2.募集资金三方监管协议是否有效执行|√|
|3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形|√|
|4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形|√|
|5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资|√|
|6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否与招股说明书等相符|√|
|7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险|√|
|（六）业绩情况||
|现场检查手段：查阅公司定期报告、同行业上市公司财务信息，了解公司经营环境，对相关人员进行访谈等。||
|1.业绩是否存在大幅波动的情况|√|
|2.业绩大幅波动是否存在合理解释|√|
|3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常|√|
|（七）公司及股东承诺履行情况||
|现场检查手段：查阅相关承诺、公告等文件资料，访谈相关人员等。||
|1.公司是否完全履行了相关承诺|√|
|2.公司股东是否完全履行了相关承诺|√|
|（八）其他重要事项||
|现场检查手段：查阅公司章程、相关公告、资金往来凭证、重大合同等文件资料，||

||||
|-|-|-|
|对董事、高管等进行访谈。|||
|1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露|√||
|2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露||√|
|3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因|√||
|4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风险|√||
|5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险|√||
|6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要求予以整改|√||
|二、现场检查发现的问题及说明|||
|经2017 年度股东大会表决通过，新亚制程增资收购控股股东控制的深圳市科素花岗玉有限公司（以下简称“科素花岗玉”）的 51%股权。因控股股东的控股子公司江西金枫玉石有限公司产品与科素花岗玉相似，控股股东新力达集团承诺将于2019 年 12 月 31 日前通过转让江西金枫玉石有限公司股权给无关联关系的第三方、工商注销等方式彻底解决可能存在的同业竞争问题。截止2019 年1月4日，新亚制程为科素花岗玉提供财务资助 6,916.61万元。新亚制程于2019年1月14日和2019 年1月30日分别召开第四届董事会第二十六次（临时）会议和2019年第一次临时股东大会，补充审议了向科素花岗玉提供财务资助的议案，并组织相关部门人员进行学习、整改。|||

（本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于深圳市新亚电子制程股份有限公司2018年度定期现场检查报告》的签章页）
保荐代表人：
杜存兵 王如鲲
民生证券股份有限公司2019年 3月12日