关于广东德美精细化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2015】48280008号
目 录
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关于广东德美精细化工股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2015】48280008号广东德美精细化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了广东德美精细化工股份有限公司（以下简称“德美化工公司”）2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是德美化工公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计德美化工公司2014年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解德美化工公司2014年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供德美化工公司2014年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂勇
中国·北京 中国注册会计师：郭春林
二○一五年四月二十七日
上市公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东德美精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2014年初占用资金余额|2014年度占用累计发生金额（不含利息）|2014年度占用资金的利息（如有）|2014年度偿还累计发生额|2014年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业||||-|-|-|-|-||非经营性占用|
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|小 计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|前大股东及其附属企业||||-|-|-|-|-||非经营性占用|
|||||-|-|-|-|-||非经营性占用|
|小 计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|总 计|——|——|——|-|-|-|-|-|——|——|
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2014年初往来资金余额|2014年度往来累计发生金额（不含利息）|2014年度往来资金的利息（如有）|2014年度偿还累计发生额|2014年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|佛山市顺德区粤亭新材料有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款|117.48|464.98||518.56|63.90|销售商品及加工|经营性往来|
||佛山市顺德区粤亭新材料有限公司|实际控制人控制的企业|应收票据|60.00|325.27||240.27|145.00|销售商品及加工|经营性往来|
||佛山市顺德区粤亭新材料有限公司|实际控制人控制的企业|其他应收款||40.26||40.26|-|房租仓储水电|经营性往来|
||晋江亭江新材料商贸有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||9.62||9.62|-|销售商品|经营性往来|
||佛山市顺德区龙亭新材料有限公司|实际控制人控制的企业|其他应收款||13.95||13.95|-|房租水电|经营性往来|
||四川亭江新材料股份有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||21.74||21.74|-|销售商品|经营性往来|
||四川亭江新材料股份有限公司|实际控制人控制的企业|其他应收款||15.41||15.41|-|IT服务费|经营性往来|
||佛山市顺德区德美化工集团有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||1.40||1.40|-|销售商品|经营性往来|
||佛山市顺德区德美化工集团有限公司|实际控制人控制的企业|其他应收款||12.68||12.68|-|房租水电|经营性往来|
||佛山市顺德区德美油墨化工有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||0.12||0.12|-|销售商品|经营性往来|
||佛山市顺德区德美油墨化工有限公司|实际控制人控制的企业|其他应收款|5.44|||4.71|0.73|仓储装卸费|经营性往来|
||江苏美思德化学股份有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||0.83||0.83|-|销售商品|经营性往来|
||辛集市华亭新材料商贸有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||0.40||0.40|-|销售商品|经营性往来|
||郑州亭江商贸有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||0.20||0.20|-|销售商品|经营性往来|
||桐乡海亭精细化工有限公司|实际控制人控制的企业|应收账款||0.46||0.46|-|销售商品|经营性往来|
||黄冠雄|实际控制人|应收账款||179,966.00||179,966.00|-|销售商品|经营性往来|
||黄冠雄|实际控制人|其他应收款|2.32|15.87||18.18|-|销售商品|经营性往来|
|上市公司的子公司及其附属企业|美龙环戊烷化工有限公司|子公司|其他应收款|-|2,004.46||2,004.46|-|资金往来|非经营性往来|
||濮阳市中炜精细化工有限公司|子公司|其他应收款|-|3,000.00||3,000.00|-|资金往来|非经营性往来|
||无锡市德美化工技术有限公司|子公司|其他应收款|-|1.27||1.27|-|代垫费用|非经营性往来|
||浙江德美博士达高分子材料有限公司|子公司|其他应收款|200.00|0.88||200.88|-|资金往来款|非经营性往来|
||佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司|子公司|其他应收款|15.70|6,366.73||6,381.44|0.99|资金往来款|非经营性往来|
||佛山市顺德区德美高进出口有限公司|子公司|其他应收款|0.96|30.85||31.02|0.80|房租仓储资金往来|非经营性往来|
||广东英农集团有限公司|子公司|其他应收款|-|0.19||0.19|-|代垫费用|非经营性往来|
||广东英农食品有限公司|子公司|其他应收款|6.55|201.80||208.35|-|代垫租金往来款|非经营性往来|
||广东英农农牧有限公司|子公司|其他应收款|-|701.40||701.40|-|代垫租金往来款|非经营性往来|
||深圳英农食品有限公司|子公司|其他应收款|-|1.32||1.32|-|代垫费用|非经营性往来|
||上海德美化工有限公司|子公司|其他应收款|-|5,200.25||5,200.25|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||武汉德美精细化工有限公司|子公司|其他应收款|-|0.33||0.33|-|代垫费用|非经营性往来|
||成都德美精英化工有限公司|子公司|其他应收款|-|1,001.79||1,001.79|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||石家庄德美化工有限公司|子公司|其他应收款|30.00|0.39||30.39|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||无锡惠山德美化工有限公司|子公司|其他应收款|-|0.74||0.74|-|代垫费用|非经营性往来|
||山东德美化工有限公司|子公司|其他应收款|-|0.61||0.61|-|代垫费用|非经营性往来|
||明仁精细化工（嘉兴）有限公司|子公司|其他应收款|-|801.29||801.29|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||绍兴县德美化工有限公司|子公司|其他应收款|-|14,802.70||14,802.70|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||福建省晋江新德美化工有限公司|子公司|其他应收款|5.81|7,001.38||7,007.18|-|往来及代垫费用|非经营性往来|
||汕头德美实业有限公司|子公司|其他应收款|200.00|1,500.58||1,600.58|100.00|往来及代垫费用|非经营性往来|
||明仁精细化工（嘉兴）有限公司|子公司|其他会计科目|1,000.00|800.00|52.01|1,052.01|800.00|委托贷款|非经营性往来|
||福建省晋江新德美化工有限公司|子公司|其他会计科目|500.00|500.00|31.16|531.16|500.00|委托贷款|非经营性往来|
||成都德美精英化工有限公司|子公司|其他会计科目|1,200.00|900.00|66.26|1,266.26|900.00|委托贷款|非经营性往来|
||广东英农集团有限公司|子公司|其他会计科目|2,000.00|6,500.00|309.59|2,309.59|6,500.00|委托贷款|非经营性往来|
||濮阳市中炜精细化工有限公司|子公司|其他会计科目|-|24,128.00|112.58|112.58|24,128.00|委托贷款|非经营性往来|
|关联自然人及其控制的法人||||||||-||非经营性往来|
|||||||||-||非经营性往来|
|其他关联方及其附属企业||||-|-|-|-|||非经营性往来|
|||||-|-|-|-|-||非经营性往来|
|总 计|——|——|——|5,344.26|256,336.11|571.60|229,112.55|33,139.42|——|——|

法定代表人：黄冠雄 主管会计工作的负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳