盈方微电子股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：盈方微电子股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|11,689,685.42|31,698,971.92|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|8,575,038.08|16,522,003.08|
|应收款项融资|||
|预付款项|421,304.99|1,237,875.36|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|6,572,229.07|7,195,141.61|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|2,191,449.48|7,375,609.73|
|合同资产|||

||||
|-|-|-|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|3,925,394.70|3,859,478.52|
|流动资产合计|33,375,101.74|67,889,080.22|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||21,200,000.00|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|其他权益工具投资|21,200,000.00||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|115,570,434.75|126,012,467.23|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|36,079,656.22|36,947,309.04|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|650,680.00|910,952.02|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|173,500,770.97|185,070,728.29|
|资产总计|206,875,872.71|252,959,808.51|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||

||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|27,732,018.38|34,942,172.20|
|预收款项|1,085,533.13|1,794,968.54|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|9,274,553.87|8,569,886.92|
|应交税费|350,231.11|401,448.05|
|其他应付款|10,693,086.44|9,967,554.46|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|49,135,422.93|55,676,030.17|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|||
|负债合计|49,135,422.93|55,676,030.17|
|所有者权益：|||
|股本|290,090,435.60|290,090,435.60|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|294,858,215.00|294,858,215.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|10,642,408.21|10,637,493.61|
|专项储备|||
|盈余公积|7,462,868.26|7,462,868.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-444,553,423.33|-405,453,379.90|
|归属于母公司所有者权益合计|158,500,503.74|197,595,632.57|
|少数股东权益|-760,053.96|-311,854.23|
|所有者权益合计|157,740,449.78|197,283,778.34|
|负债和所有者权益总计|206,875,872.71|252,959,808.51|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|184,294.00|1,051,435.06|
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|应收款项融资|||
|预付款项||65,152.00|
|其他应收款|316,501,620.00|309,247,788.33|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|存货|||
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|316,685,914.00|310,364,375.39|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|989,010,963.20|989,010,963.20|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|59,282.21|913,723.96|

||||
|-|-|-|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|989,070,245.41|989,924,687.16|
|资产总计|1,305,756,159.41|1,300,289,062.55|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|合同负债|||
|应付职工薪酬|503,535.35|235,446.27|
|应交税费|52,873.61|45,101.08|
|其他应付款|11,937,380.22|4,986,382.42|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|12,493,789.18|5,266,929.77|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|12,493,789.18|5,266,929.77|
|所有者权益：|||
|股本|816,627,360.00|816,627,360.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,142,205,498.03|1,142,205,498.03|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|55,499,951.28|55,499,951.28|
|未分配利润|-721,070,439.08|-719,310,676.53|
|所有者权益合计|1,293,262,370.23|1,295,022,132.78|
|负债和所有者权益总计|1,305,756,159.41|1,300,289,062.55|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|3,995,328.00|75,316,259.83|
|其中：营业收入|3,995,328.00|75,316,259.83|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|41,809,523.26|102,876,139.13|
|其中：营业成本|5,525,796.77|68,368,619.69|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|1,565,381.80|56,712.75|
|销售费用|819,635.75|3,033,757.29|
|管理费用|27,590,887.73|18,711,197.12|
|研发费用|6,504,476.03|13,066,113.00|
|财务费用|-196,654.82|-360,260.72|
|其中：利息费用|0.00||
|利息收入|37,025.34|61,482.70|
|加：其他收益|48,110.65|527,363.43|
|投资收益（损失以“－”号填|||
||0.00||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||0.00||
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
||0.00||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|0.00||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
||0.00||
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|公允价值变动收益（损失以|||
||0.00||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
||-1,778,297.98||
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
||-253,640.47|228,727.44|
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||256,844.36|5,167.58|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-39,541,178.70|-26,798,620.85|
|加：营业外收入|0.00||
|减：营业外支出|7,064.46|116.80|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-39,548,243.16|-26,798,737.65|
|减：所得税费用|0.00|20,368,400.91|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-39,548,243.16|-47,167,138.56|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||-39,548,243.16|-47,167,138.56|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
||0.00||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|-39,100,043.43|-46,541,733.21|
|2.少数股东损益|-448,199.73|-625,405.35|
|六、其他综合收益的税后净额|4,914.60|1,079,678.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||4,914.60|1,079,678.00|
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
||0.00||
|合收益|||
|1.重新计量设定受益计划变|||
||0.00||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
||0.00||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
||0.00||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
||0.00||
|值变动|||
|5.其他|0.00||
|（二）将重分类进损益的其他综合|4,914.60|1,079,678.00|

||||
|-|-|-|
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|4,914.60|1,079,678.00|
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|-39,543,328.56|-46,087,460.56|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-39,095,128.83|-45,462,055.21|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-448,199.73|-625,405.35|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0479|-0.0570|
|（二）稀释每股收益|-0.0479|-0.0570|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|税金及附加|1,434.78|1,516.80|
|销售费用|||
|管理费用|1,641,079.11|2,489,428.50|
|研发费用|||
|财务费用|2,928.10|-6,520.87|
|其中：利息费用|||
|利息收入|371.50|10,126.67|
|加：其他收益|4,693.33|2,203.96|
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号|||
||5.62||
|填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号|||
|||-81,009.00|
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
||-119,019.51||
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,759,762.55|-2,563,229.47|
|加：营业外收入|||
|减：营业外支出|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-1,759,762.55|-2,563,229.47|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,759,762.55|-2,563,229.47|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||-1,759,762.55|-2,563,229.47|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|-1,759,762.55|-2,563,229.47|
|七、每股收益：|||

||
|-|
|（一）基本每股收益|
|（二）稀释每股收益|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,557,170.29|78,363,433.11|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还||14,311.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|4,049,543.40|3,554,446.70|
|经营活动现金流入小计|13,606,713.69|81,932,191.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|10,441,095.92|51,066,908.92|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||16,200,389.04|24,291,135.71|
|金|||
|支付的各项税费|1,752,907.85|2,921,230.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|7,168,804.82|13,001,966.78|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|35,563,197.63|91,281,241.98|
|经营活动产生的现金流量净额|-21,956,483.94|-9,349,050.42|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,932,602.83|35,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,932,602.83|35,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
|||3,206,390.62|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计||3,206,390.62|
|投资活动产生的现金流量净额|1,932,602.83|-3,171,390.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||14,594.61|-993,664.97|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-20,009,286.50|-13,514,106.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|31,698,971.92|56,315,982.64|
|六、期末现金及现金等价物余额|11,689,685.42|42,801,876.63|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,805,646.43|31,675,459.40|
|经营活动现金流入小计|7,805,646.43|31,675,459.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||826,240.34|1,057,735.49|
|金|||
|支付的各项税费|1,416.50|1,534.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,500,233.48|34,154,204.66|
|经营活动现金流出小计|9,327,890.32|35,213,474.95|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,522,243.89|-3,538,015.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||655,102.83||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|655,102.83||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|||
|投资活动产生的现金流量净额|655,102.83||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-867,141.06|-3,538,015.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,051,435.06|5,242,350.89|
|六、期末现金及现金等价物余额|184,294.00|1,704,335.34|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||||少数股东权||
||||||||其他综合收|专项||||其|||所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积|库存|||盈余公积|风险|未分配利润||小计|益||
|||||其他|||益|储备||||他||||
|||股|债|||股||||准备||||||
|一、上年期末余额|290,090,435.60||||294,858,215.00||10,637,493.61||7,462,868.26||-405,453,379.90||197,595,632.57|-311,854.23|197,283,778.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||||
|合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年期初余额|290,090,435.60||||294,858,215.00||10,637,493.61||7,462,868.26||-405,453,379.90||197,595,632.57|-311,854.23|197,283,778.34|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||||
||||||||4,914.60||||-39,100,043.43||-39,095,128.83|-448,199.73|-39,543,328.56|
|少以“－”号填列）||||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||4,914.60||||-39,100,043.43||-39,095,128.83|-448,199.73|-39,543,328.56|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||||
|资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||||||
|入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．设定受益计划变动额结|||||||||
|转留存收益|||||||||
|5．其他综合收益结转留存|||||||||
|收益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|290,090,435.60|294,858,215.00|10,642,408.21|7,462,868.26|-444,553,423.33|158,500,503.74|-760,053.96|157,740,449.78|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||||少数股东权|所有者权益合|
||||||||其他综合收|专项||||其||||
||股本|优先|永续||资本公积|库存|||盈余公积|风险|未分配利润||小计|益|计|
|||||其他|||益|储备||||他||||
|||股|债|||股||||准备||||||
|一、上年期末余额|290,090,435.60||||294,858,215.00||6,920,325.39||7,462,868.26||-227,682,407.46||371,649,436.79|1,619,064.88|373,268,501.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||||
|合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年期初余额|290,090,435.60||||294,858,215.00||6,920,325.39||7,462,868.26||-227,682,407.46||371,649,436.79|1,619,064.88|373,268,501.67|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||||
||||||||1,079,678.00||||-46,541,733.21||-45,462,055.21|-625,405.35|-46,087,460.56|
|少以“－”号填列）||||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||1,079,678.00||||-46,541,733.21||-45,462,055.21|-625,405.35|-46,087,460.56|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||||
|资本||||||||||||||||
|1．所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||||||
|入资本||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||||
|益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．设定受益计划变动额结|||||||||
|转留存收益|||||||||
|5．其他综合收益结转留存|||||||||
|收益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|290,090,435.60|294,858,215.00|8,000,003.39|7,462,868.26|-274,224,140.67|326,187,381.58|993,659.53|327,181,041.11|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综|专项|||||
||股本||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|储备|||||
|一、上年期末余额|816,627,360.00||||1,142,205,498.03||||55,499,951.28|-719,310,676.53||1,295,022,132.78|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|816,627,360.00||||1,142,205,498.03||||55,499,951.28|-719,310,676.53||1,295,022,132.78|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||||
|||||||||||-1,759,762.55||-1,759,762.55|
|少以“－”号填列）|||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-1,759,762.55||-1,759,762.55|
|（二）所有者投入和减少|||||||||||||
|资本|||||||||||||
|1．所有者投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投|||||||||||||
|入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||||||||
|益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．设定受益计划变动额结||||||
|转留存收益||||||
|5．其他综合收益结转留存||||||
|收益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|816,627,360.00|1,142,205,498.03|55,499,951.28|-721,070,439.08|1,293,262,370.23|

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综|专项|||||
||股本||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|储备|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、上年期末余额|816,627,360.00|1,142,205,498.03|55,499,951.28|-713,788,928.79|1,300,543,880.52|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年期初余额|816,627,360.00|1,142,205,498.03|55,499,951.28|-713,788,928.79|1,300,543,880.52|
|三、本期增减变动金额（减||||||
|||||-2,563,229.47|-2,563,229.47|
|少以“－”号填列）||||||
|（一）综合收益总额||||-2,563,229.47|-2,563,229.47|
|（二）所有者投入和减少||||||
|资本||||||
|1．所有者投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||
|入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．设定受益计划变动额结||||||
|转留存收益||||||
|5．其他综合收益结转留存||||||
|收益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|816,627,360.00|1,142,205,498.03|55,499,951.28|-716,352,158.26|1,297,980,651.05|

法定代表人：方旭升（代行） 主管会计工作负责人：张雪芳 会计机构负责人：张雪芳
三、公司基本情况
1、公司基本情况
盈方微电子股份有限公司（以下简称本公司）前身为荆州地区物资开发公司，于1989年1月经荆体改（1989）2号文及荆银发（89）17号文批准，向社会募集个人股后成立。于1990年经荆体改（90）8号文和荆银发（1990）7号文批准，向社会公开发行个人股1,860万股。1992年经湖北省体改委鄂改（92）6号文批准，公司更名为“湖北天发企业（集团）股份有限公司”，并向社会募集法人股3,009万股。1996年12月经中国证监会证监发字（1996）372号文和深圳证券交易所深证发字（1996）第472号文批准成为A股股票上市公司，股票于当月17日在深交所挂牌交易。1997年经第九次股东大会决议通过，公司更名为“湖北天发股份有限公司”。2003年经第八次董事会决议及2003年第一次临时股东大会决议通过。公司更名为“天发石油股份有限公司”（以下简称“天发石油”）。1997年3月经中国证监会批准并经股东大会通过，以1996年12月31日的总股本为基数以10送10的比例实施送红股方案；1998年经中国证监会批准以1997年12月31日总股本为基数以10配3的比例实施配股方案；
1999年经股东大会审议通过了以1998年12月31日总股本为基数以每10股转增6股的资本公积转增股本的方案；2000年经股东大会审议通过了以1999年12月31日总股本为基数以10配3的比例实施配股方案。2014年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》，以544,418,240元资本公积金定向转增544,418,240股。经过配、送股及转增后，公司股本总数为81,662.736万股。
天发石油取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为4200001000268号企业法人营业执照，注册资金为27,220.912万元，注册地及总部地址为湖北省荆州市江汉路106号，原主要从事原油、成品油（燃料油）进口等。2008年5月28日刊登S*ST天发董事会决议公告，同意公司经营范围变更为：房地产开发经营，房屋土地建设和房屋（附属内部装修设施）出售，租赁，物业管理，房屋设备，建筑设备、建筑装饰材料的购销，园林绿化（上述经营范围涉及许可经营凭许可证经营）。
2007年11月10日，上海舜元企业投资发展有限公司通过拍卖成为天发石油第一大股东，于2007年12月10日完成过户，上海舜元企业投资发展有限公司实际控制人为陈炎表。
2008年8月14日，S*ST天发在湖北省工商行政管理局办理完成了相关的工商变更登记手续，公司名称由“天发石油股份有限公司”变更为“舜元地产发展股份有限公司”。
2012年12月31日，公司收到深圳证券交易所《关于同意舜元地产发展股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上[2012]469号），经本公司申请及深交所核准，公司A股股票自2013年2月8日起在深交所恢复上市交易。公司董事会于2013年4月11日向深交所申请撤销对其股票交易实施的退市风险警示并经深交所审核批准，自2013年5月20日起，撤销其股票交易的退市风险警示。公司股票简称由“S*ST天发”变更为“S舜元”，证券代码不变。
2013年8月20日，S舜元在湖北省工商行政管理局办理完成了相关的工商变更登记手续。公司名称由“舜元地产发展股份有限公司”变更为“舜元实业发展股份有限公司”，注册地址变更为湖北省荆州市沙市区江津西路288号投资广场第五层A-3座，股票代码和简称不变。
2014年5月5日，上海舜元企业投资发展有限公司与上海盈方微电子技术有限公司签订《关于舜元实业发展股份有限公司之股权转让协议书》，上海舜元企业投资发展有限公司将其持有公司7,048.832万股非流通股股份中的10万股转让给上海盈方微电子技术有限公司。上述股权转让的过户手续已于2014年6月13日办理完成。
2014年6月3日，公司召开2014年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》。
2014年7月15日，公司《股权分置改革方案》实施完毕，上海盈方微电子技术有限公司成为公司第一大股东。自2014年7月15日起，公司股票简称由“S舜元”变更为“舜元实业”，股票代码“000670”保持不变。
2014年7月28日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》和《关于变更公司经营范围的议案》。2014年7月31日，舜元实业在荆州市工商行政管理局办理完成了相关的工商变更登记手续。公司名称由“舜元实业发展股份有限公司”变更为“盈方微电子股份有限公司”，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2014年8月18日起，公司证券简称由“舜元实业”变更为“盈方微”，证券代码保持不变，仍为“000670”。
公司注册地址：湖北省荆州市沙市区北京西路440号
2、经营范围
集成电路芯片、电子产品及计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产品）的研发、设计和销售；数据收集、分析
与数据服务；数据管理软件产品以及数据管理整体解决方案的研发、销售；计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；投资公司、从事实业投资活动（不含关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局战略性资源开发和重大公共利益等项目外）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制或禁止的商品和技术除外）。
3、公司业务性质和主要经营活动
公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主营业务为面向移动互联终端、智能家居、视频监控、运动相机等应用的智能处理器及相关软件研发、设计、销售，并提供硬件设计和软件应用的整体解决方案。公司同时针对北斗高精度算法等核心技术进行开发，在北斗领域拓展综合系统应用市场。公司结合智能终端，提供大数据的多元化服务，包括其中机房场地租赁、设备定制、IDC建设、行业解决方案等，为客户提供一系列解决方案。
4、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二十二次会议于2019年8月23日批准。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
1、母公司：盈方微电子股份有限公司
2、子公司：
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|持股比例（%）|表决权比例（%）|
|上海盈方微电子有限公司|一级子公司|100.00|100.00|
|盈方微电子（香港）有限公司|二级子公司|100.00|100.00|
|台湾盈方微国际有限公司|三级子公司|100.00|100.00|
|上海瀚廷电子科技有限公司|二级子公司|100.00|100.00|
|上海盈方微投资发展有限公司|一级子公司|100.00|100.00|
|INFOTM,INC.|二级子公司|100.00|100.00|
|上海宇芯科技有限公司|二级子公司|70.00|70.00|
|长兴萧然房地产开发有限公司|一级子公司|100.00|100.00|
|成都舜泉投资有限公司|一级子公司|100.00|100.00|

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。<
2、持续经营
公司合并报表2018年度、2019年度1-6月归属母公司的净利润分别为-17,777.10万元、-3,910.00万元，自公司实际控制人陈志成被逮捕，无法履职后，公司经营活动受到严重影响，同时，如财务报表附注十一所述，公司涉及多项未决诉讼事项，
涉案金额较大，案件结果存在不确定性，且实际控制人可能发生变更，持续经营能力存在重大不确定性。
为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取以下经营措施：
1、针对美国数据中心暂停运营情况，积极与相关供应商沟通、协商，寻求理解以保持良好的关系，进一步优化经营
管理的各环节，降低运营成本。
2、公司管理层将加大客户搜寻及开发的力度，力争早日达成合作，同时努力寻求各种途径，解决营运资金问题。
3、积极关注公司控股股东和实际控制人持股变动情况，关注相关股票拍卖事项，积极与新的实际控制人沟通探讨公司未来发展的规划，努力化解当前经营风险。
本公司管理层认为以持续经营为基础编制2019年度财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、固定资产折旧和无形资产摊销及研发费用资本化等，具体会计政策参加附注五11、附注五16、附注18。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。根据公司经营所处的主要经济环境，本公司之境外子公司盈方微电子(香港）有限公司确定港币为其记账本位币；本公司之境外子公司台湾盈方微国际有限公司确定新台币为其记账本位币；本公司之境外子公司INFOTM,INC.确定美元为其记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
金融负债划分为以下两类：
1）以摊余成本计量的金融负债。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本公司对所有金融负债均不进行重分类。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（一）扣除已偿还的本金。
（二）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（三）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产（不含应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
除采用简化计量方法以外，每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行计量。
金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
11、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”；若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
在资产负债表日，对单项金额重大的应收账款，本公司单独进行测试，以预期信用损失为基础计提其坏账准备；对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收款项。|
||对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
||值的差额计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

A、计算机、通信和其他电子设备制造业
|||
|-|-|
|账龄|计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|
|1－2年|10.00%|
|2－3年|20.00%|
|3－4年|50.00%|
|4－5年|80.00%|
|5年以上|100.00%|

B、房地产行业
|||
|-|-|
|账龄|计提比例|
|1年以内（含1年）|0.3%|
|1－2年|10.00%|
|2－3年|20.00%|
|3－4年|50.00%|
|4－5年|50.00%|
|5年以上|100.00%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有客观证据表明其发生减值的应收款项|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准|
|坏账准备的计提方法||
||备|

12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在资产负债表日计算其他应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信
用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，
对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）以组合为基础计量预期信用损失，比照应收账款，按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
（2）公司对出口退税和纳入合并报表范围的单位往来款项不计提坏账准备。
（3）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资、开发产品、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、开发产品等发出时采用加权平均法计价。
本公司房地产板块的库存商品是指已完工开发产品。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
14、持有待售资产
企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，
计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注五、19。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-40年|5.00%|4.75%-2.38%|
|电子设备|年限平均法|3-5年|5.00%|31.67%-19.00%|
|运输设备|年限平均法|5年|5.00%|19.00%|
|其他|年限平均法|3-5年|5.00%|31.67%-19.00%|

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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|项 目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|无限期|-|
|专利权|5|按预计使用年限平均摊销|
|非专利技术|5|按预计使用年限平均摊销|
|软件|3-5|按预计使用年限平均摊销|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）一般原则
A.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
C.让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
A.销售商品收入：公司按照合同约定，将商品发送至约定地点，经客户验收合格后，在收到货款或预计很可能收回货款，且成本能够可靠计量之时确认收入。
B.租赁服务收入：本公司根据合同的约定提供服务，在服务完成提供，并预期经济利益很可能流入企业时确认收入。
C.房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定
公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
24、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|2019年4月30日，财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通|||
|知》（财会[2019]6号），要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的|第十届董事会第二十二次会议、||
|企业，或已执行新金融准则和新收入准则但未执行新租赁准则的企业，应当结合本|第十届监事会第十七次会议||
|通知附件1和附件2的要求对财务报表项目进行相应调整。|||

（1）将“应收票据及应收账款”项目分别对应应收票据、应收账款列示
2019年 6月 30日公司合并资产负债表应收票据列示金额为 0.00元，应收账款列示金额8,575,038.08元；2018年 12月 31日公司合并资产负债表应收票据列示金额为0.00元，应收账款列示金额为16,522,003.08元；2019年 6月 30日母公司资产负债表应收票据列示金额为 0.00元，应收账款列示金额 0.00元；2018年 12月 31日母公司资产负债表应收票据列示金额为 0.00元，应收账款列示金额为 0.00元。
（2）将“应付票据及应付账款”项目分别对应应付票据、应付账款列示
2019年 6月 30日公司合并资产负债表应付票据列示金额为0.00元，应付账款列示金额为27,732,018.38元；2018年 12月 31日公司合并资产负债表应付票据列示金额为0.00元，应付账款列示金额34,942,172.20元；2019年 6月 30日母公司资产负债表应付票据列示金额为 0.00元，应付账款列示金额为 0.00元；2018年12月31日母公司资产负债表应付票据列示金额为 0.00元，应付账款列示金额为0.00元。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|31,698,971.92|31,698,971.92||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|16,522,003.08|16,522,003.08||
|应收款项融资||||
|预付款项|1,237,875.36|1,237,875.36||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|7,195,141.61|7,195,141.61||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|买入返售金融资产||||
|存货|7,375,609.73|7,375,609.73||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|3,859,478.52|3,859,478.52||
|流动资产合计|67,889,080.22|67,889,080.22||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|21,200,000.00||-21,200,000.00|
|其他债权投资||||

|||||
|-|-|-|-|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||21,200,000.00|21,200,000.00|
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|126,012,467.23|126,012,467.23||
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|36,947,309.04|36,947,309.04||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|910,952.02|910,952.02||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|185,070,728.29|185,070,728.29||
|资产总计|252,959,808.51|252,959,808.51||
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|34,942,172.20|34,942,172.20||
|预收款项|1,794,968.54|1,794,968.54||
|卖出回购金融资产款||||
|吸收存款及同业存放||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||

||||
|-|-|-|
|应付职工薪酬|8,569,886.92|8,569,886.92|
|应交税费|401,448.05|401,448.05|
|其他应付款|9,967,554.46|9,967,554.46|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|55,676,030.17|55,676,030.17|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|55,676,030.17|55,676,030.17|
|所有者权益：|||
|股本|290,090,435.60|290,090,435.60|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|294,858,215.00|294,858,215.00|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|10,637,493.61|10,637,493.61|
|专项储备|||
|盈余公积|7,462,868.26|7,462,868.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-405,453,379.90|-405,453,379.90|
|归属于母公司所有者权益|197,595,632.57||
|||197,595,632.57|
|合计|||
|少数股东权益|-311,854.23|-311,854.23|
|所有者权益合计|197,283,778.34|197,283,778.34|
|负债和所有者权益总计|252,959,808.51|252,959,808.51|

调整情况说明
本公司于2019年 01月 01日起执行新金融工具会计准则。根据相关规定，将原在“可供出售金融资产”科目核算的对外股权投资调整至“其他权益工具投资”科目核算。
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|1,051,435.06|1,051,435.06||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|应收款项融资||||
|预付款项|65,152.00|65,152.00||
|其他应收款|309,247,788.33|309,247,788.30||
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|||
|流动资产合计|310,364,375.39|310,364,375.39|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|989,010,963.20|989,010,963.20|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|||
|固定资产|913,723.96|913,723.96|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|989,924,687.16|989,924,687.16|
|资产总计|1,300,289,062.55|1,300,289,062.55|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融|||
|负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||

||||
|-|-|-|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|235,446.27|235,446.27|
|应交税费|45,101.08|45,101.08|
|其他应付款|4,986,382.42|4,986,382.42|
|其中：应付利息|||
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|||
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,266,929.77|5,266,929.77|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|5,266,929.77|5,266,929.77|
|所有者权益：|||
|股本|816,627,360.00|816,627,360.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,142,205,498.03|1,142,205,498.03|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|55,499,951.28|55,499,951.28|
|未分配利润|-719,310,676.53|-719,310,676.53|
|所有者权益合计|1,295,022,132.78|1,295,022,132.78|
|负债和所有者权益总计|1,300,289,062.55|1,300,289,062.55|

调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|16%、13%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%、1%、5%|
|企业所得税|应纳所得税|16.5%、21%、17%、25%、15%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|1%、1.5%、2%|
|土地增值税|销售收入|5.2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|盈方微电子股份有限公司|25%|
|长兴萧然房地产开发有限公司|25%|
|成都舜泉投资有限公司|25%|
|上海盈方微电子有限公司|15%|
|上海盈方微投资发展有限公司|25%|
|上海宇芯科技有限公司|25%|
|上海瀚廷电子科技有限公司|25%|
|盈方微电子（香港）有限公司|16.5%|
|INFOTM,INC.|21%|
|台湾盈方微国际有限公司|17%|

2、税收优惠
（1）2017年11月23日，上海盈方微电子有限公司通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市
地方税务局高新技术企业复审认定，有效期三年，证书编号为GR201731001777。公司2017年度执行15%的企业所得税率。
（2）根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。上海盈方微电子有限公司于2011年经认证、审批，获得由上海市经济和信息化委员会核发的软件产品登记证书。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行存款|11,689,685.42|31,698,971.92|
|合计|11,689,685.42|31,698,971.92|
|其中：存放在境外的款项总额|4,812,551.49|13,447,263.50|

其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按单项计提坏|||||||||||
|账准备的应收|179,553,542.74|95.59%|173,053,542.74|96.38%|6,500,000.00|179,253,185.53|92.52%|172,753,185.53|96.37%|6,500,000.00|
|账款|||||||||||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏|||||||||||
|账准备的应收|8,287,729.00|4.41%|6,212,690.92|74.96%|2,075,038.08|14,487,592.54|7.48%|4,465,589.46|30.82%|10,022,003.08|
|账款|||||||||||
|其中：|||||||||||
|合计|187,841,271.74|100.00%|179,266,233.66|95.43%|8,575,038.08|193,740,778.07|100.00%|177,218,774.99|91.47%|16,522,003.08|

按单项计提坏账准备：173,053,542.74
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||已逾期且多次催收无|
|HIGH SHARP ELECTRONICS LIMITED|149,524,725.00|143,024,725.00|95.65%|果，预期已发生信用减|
|||||值|
|||||已胜诉，但无法联系上|
|TALENTECH SYSTEMS LIMITED|17,401,571.31|17,401,571.31|100.00%|客户,预期已发生信用|
|||||减值|
|||||票据逾期未对付，企业|
|Quadrant Components Inc Ltd|6,737,003.47|6,737,003.47|100.00%|违约 ,预期已发生信用|
|||||减值|
|||||票据逾期未对付，企|
|香港凯晶集团有限公司|5,890,242.96|5,890,242.96|100.00%|业违约 ,预期已发生信|
|||||用减值|
|合计|179,553,542.74|173,053,542.74|--|--|

按组合计提坏账准备：6,212,690.92
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|63,607.11|3,180.36|5.00%|
|3-4年|4,029,222.69|2,014,611.36|50.00%|
|5年以上|4,194,899.20|4,194,899.20|100.00%|
|合计|8,287,729.00|6,212,690.92|--|

确定该组合依据的说明：
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|63,607.11|
|1-2年|60,153,625.00|
|2-3年|96,108,103.47|
|3年以上|31,515,936.16|
|3至4年|27,321,036.96|
|5年以上|4,194,899.20|
|合计|187,841,271.74|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|本期计提应收账款|177,218,774.99|2,047,458.67|||179,266,233.66|
|合计|177,218,774.99|2,047,458.67|||179,266,233.66|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|||65,152.00|5.26%|
|1至2年|122,384.79|29.05%|124,043.16|10.02%|
|2至3年|1,863.09|0.44%||0.00%|
|3年以上|297,057.11|70.51%|1,048,680.20|84.72%|
|合计|421,304.99|--|1,237,875.36|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
4、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|期初账面价值|
|其他应收款|6,572,229.07|7,195,141.61|
|合计|6,572,229.07|7,195,141.61|

（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|单位往来|12,906,408.17|12,973,001.13|
|押金及保证金|1,440,738.82|1,769,494.16|
|个人借款|90,000.00|221,000.00|
|合计|14,437,146.99|14,963,495.29|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额||6,952,353.68|816,000.00|7,768,353.68|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|本期计提||96,564.23||96,564.23|
|2019年6月30日余额||7,048,917.92|816,000.00|7,864,917.92|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|290,606.48|
|1至2年|785,606.12|
|3年以上|13,360,934.39|
|3至4年|3,708,512.00|

|||
|-|-|
|4至5年|8,323,054.40|
|5年以上|1,329,367.99|
|合计|14,437,146.99|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|收回或转回||
|本期计提其他应收|7,768,353.68|96,564.23||7,864,917.92|
|合计|7,768,353.68|96,564.23||7,864,917.92|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|上海政通建设发展有限公司|单位往来|10,521,231.70|3年以上|72.88%|5,260,615.85|
|上海中京电子标签集成技术有限公司|押金及往来|875,597.08|1-2年|6.06%|76,217.23|
|蕴祎投资管理（上海）有限公司|单位往来|816,000.00|3-4年|5.65%|816,000.00|
|长兴县建设局房屋质量保修金专户|押金及往来|631,049.28|2-4年|4.37%|315,524.64|
|长兴县华裕房地产开发有限公司|单位往来|500,000.00|5年以上|3.46%|500,000.00|
|合计|--|13,343,878.06|--|92.43%|6,968,357.72|

5、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|307,438.83|240,778.12|66,660.71|307,127.50|240,466.79|66,660.71|
|库存商品|40,455,888.37|38,331,099.60|2,124,788.77|46,767,695.72|39,862,508.48|6,905,187.24|
|委托加工物资|5,012,890.30|5,012,890.30||5,011,705.51|4,607,943.73|403,761.78|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|45,776,217.50|43,584,768.02|2,191,449.48|52,086,528.73|44,710,919.00|7,375,609.73|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|240,466.79|311.33||||240,778.12|
|库存商品|39,862,508.48|993,176.22||2,524,585.10||38,331,099.60|
|委托加工物资|4,607,943.73|404,946.57||||5,012,890.30|
|合计|44,710,919.00|1,398,434.12||2,524,585.10||43,584,768.02|

6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|留底增值税进项税额|1,119,114.66|1,057,892.82|
|预缴所得税|2,806,280.04|2,801,585.70|
|合计|3,925,394.70|3,859,478.52|

其他说明：
7、其他权益工具投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|易宇航天科技有限公司|21,200,000.00|21,200,000.00|
|合计|21,200,000.00|21,200,000.00|

分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||指定为以公允价||
|||||其他综合收益转||其他综合收益转|
||||||值计量且其变动||
|项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|入留存收益的金||入留存收益的原|
||||||计入其他综合收||
|||||额||因|
||||||益的原因||

其他说明：
8、固定资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|115,570,434.75|126,012,467.23|
|合计|115,570,434.75|126,012,467.23|

（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|104,588,741.98||68,313,750.45|7,994,503.24|2,320,723.41|183,217,719.08|
|2.本期增加金|||||||
||175,249.23||100,121.85|||275,371.08|
|额|||||||
|（1）购置|||||||
|（2）在建工|||||||
|程转入|||||||
|（3）企业合|||||||
|并增加|||||||
|(4)汇率导致增加|175,249.23||100,121.85|||275,371.08|
|3.本期减少金|||||||
||||106,185.54|3,635,456.42|16,400.00|3,758,041.96|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||||106,185.54|3,635,456.42|16,400.00|3,758,041.96|
|报废|||||||
|4.期末余额|104,763,991.21||68,307,686.76|4,359,046.82|2,304,323.41|179,735,048.20|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|10,190,843.59||39,929,605.06|5,178,351.25|1,906,451.95|57,205,251.85|
|2.本期增加金|||||||
||2,510,784.00||6,006,894.06|548,974.88|115,286.37|9,181,939.31|
|额|||||||
|（1）计提|2,493,708.19||5,952,819.19|548,974.88|115,286.37|9,110,788.63|
|(2)汇率导致增加|17,075.81||54,074.87|||71,150.68|
|3.本期减少金|||||||
||||100,876.27|2,108,738.43|12,963.01|2,222,577.71|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||||100,876.27|2,108,738.43|12,963.01|2,222,577.71|
|报废|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|12,701,627.59|45,835,622.85|3,618,587.70|2,008,775.31|64,164,613.45|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置或||||||
|报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||92,062,363.62|22,472,063.91|740,459.12|295,548.10|115,570,434.75|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||94,397,898.39|28,384,145.39|2,816,151.99|414,271.46|126,012,467.23|
|值||||||

9、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|33,956,586.36|80,000.00|229,696,298.75|28,230,353.27|291,963,238.38|
|2.本期增加金||||||
||56,897.77||119,668.14|26,658.02|203,223.93|
|额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|(4)汇率导致增加|56,897.77||119,668.14|26,658.02|203,223.93|
|3.本期减少金额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置||||||
|4.期末余额|34,013,484.13|80,000.00|229,815,966.89|28,257,011.29|292,166,462.31|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额||80,000.00|147,579,198.43|27,463,548.39|175,122,746.82|
|2.本期增加金||||||
||||371,201.93|645,713.15|1,016,915.08|
|额||||||
|（1）计提|||305,495.46|619,055.13|924,550.59|
|(2)汇率导致增加|||65,706.47|26,658.02|92,364.49|
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||80,000.00|147,950,400.36|28,109,261.54|176,139,661.90|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|||79,876,800.32|16,382.20|79,893,182.52|
|2.本期增加金||||||
||||55,576.57||55,576.57|
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
||||1,614.90||1,614.90|
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|||79,930,761.99|16,382.20|79,947,144.19|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||34,013,484.13||1,934,804.54|131,367.55|36,079,656.22|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||33,956,586.36||2,240,300.00|750,422.68|36,947,309.04|
|值||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例78.66%。
10、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|上海宇芯科技有|||||
||13,337,959.09|||13,337,959.09|
|限公司|||||

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|上海宇芯科技有|||||
||13,337,959.09|||13,337,959.09|
|限公司|||||

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2015年1月15日，公司召开第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于子公司参与竞拍上海宇芯科技有限公司股权议案》，同意公司子公司盈方微有限参与竞拍受让宇芯科技70%股权。2015年1月盈方微有限出资999.6万元溢价向北京时代民芯科技有限公司购买宇芯科技70%的股权。宇芯科技办理了股权变更手续，并于2015年3月3日取得新颁发的营业执照，根据《产权交易合同》，登记机关办理完毕股权变更手续并颁发标的企业新的营业执照之日，视为产权交易完成之日。本公司根据企业会计准则的相关规定，确定2015年3月3日为购买日。公司支付的现金9,996,000.00元与宇芯科技在购买日可辨认净资产公允价值的份额-3,341,959.09元形成商誉13,337,959.09元。公司将宇芯科技全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司已于2018年对并购宇芯科技所形成的商誉全额计提了减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
11、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修款|910,952.02||260,272.02||650,680.00|
|合计|910,952.02||260,272.02||650,680.00|

其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|433,706,489.20|445,967,822.16|
|可抵扣亏损|374,989,256.39|337,239,397.23|
|合计|808,695,745.59|783,207,219.39|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2020年|24,015,451.90|24,015,451.90||
|2021年|47,828,185.66|47,828,185.66||
|2022年|24,639,808.84|24,639,808.84||
|2023年|156,559,613.67|156,559,613.67||
|2024年|121,946,196.32|84,196,337.16||
|合计|374,989,256.39|337,239,397.23|--|

其他说明：
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|18,414,024.34|26,144,316.11|
|工程款|3,733,697.92|3,804,499.92|
|技术授权费|65,000.00|65,000.00|
|版税|5,519,296.12|4,928,356.17|
|合计|27,732,018.38|34,942,172.20|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

||||
|-|-|-|
|长兴县雉城镇街道办事处|3,581,989.59|尚未结算|
|Synopsys International Limited|3,991,892.86|尚未结算|
|合计|7,573,882.45|--|

其他说明：
14、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|货款|1,085,533.13|1,794,968.54|
|合计|1,085,533.13|1,794,968.54|

15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|8,206,809.27|11,059,520.61|11,020,720.43|8,245,609.45|
|二、离职后福利-设定提|||||
||337,632.68|1,030,506.27|1,177,723.33|190,415.62|
|存计划|||||
|三、辞退福利|25,444.97|3,941,682.56|3,128,598.73|838,528.80|
|合计|8,569,886.92|16,031,709.44|15,327,042.49|9,274,553.87|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||8,046,069.90|10,128,293.01|10,026,654.11|8,147,708.80|
|补贴|||||
|2、职工福利费||384.20|384.20||
|3、社会保险费|150,866.27|568,958.80|626,577.52|93,247.55|
|其中：医疗保险费|128,939.58|487,747.78|539,737.78|76,949.58|
|工伤保险费|8,989.19|31,640.72|31,943.97|8,685.94|

||||||
|-|-|-|-|-|
|生育保险费|12,937.50|49,570.30|54,895.77|7,612.03|
|4、住房公积金|5,220.00|360,604.60|365,824.60||
|5、工会经费和职工教育|||||
||4,653.10|1,280.00|1,280.00|4,653.10|
|经费|||||
|合计|8,206,809.27|11,059,520.61|11,020,720.43|8,245,609.45|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|301,274.97|993,876.89|1,136,085.02|159,066.84|
|2、失业保险费|32,458.62|24,254.76|26,772.06|29,941.32|
|强积金|3,899.09|12,374.62|14,866.25|1,407.46|
|合计|337,632.68|1,030,506.27|1,177,723.33|190,415.62|

其他说明：
16、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|1.66|118,340.20|
|企业所得税|0.77|0.76|
|个人所得税|330,686.95|233,352.55|
|城市维护建设税|1,226.04|9,490.14|
|印花税|208.40|59.10|
|营业税|17,233.03|17,233.03|
|教育费附加（含地方教育费附加）|874.26|6,778.59|
|其他||16,193.68|
|合计|350,231.11|401,448.05|

其他说明：
17、其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应付款|10,693,086.44|9,967,554.46|
|合计|10,693,086.44|9,967,554.46|

（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金及保证金|944,995.64|959,421.84|
|往来款|9,264,900.65|8,405,774.39|
|其他|483,190.15|602,358.23|
|合计|10,693,086.44|9,967,554.46|

2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|深圳高锐电子科技有限公司|6,500,000.00|往来款尚未结算|
|长兴京兴燃气公司保修金|800,000.00|保证金尚未结算|
|合计|7,300,000.00|--|

其他说明
18、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|290,090,435.60||||||290,090,435.60|

其他说明：
2014年6月3日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》，潜在股东上海盈方微电子技术有限公司赠与上市公司现金2亿元及上海盈方微电子股份有限公司99.99%股权，用于支付股改对价。2014年6月6日，股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微电子股份有限公司成为公司的控股子公司。公司以544,418,240元资本公积金转增544,418,240股，向潜在股东上海盈方微电子技术有限公司转增21,159.26万股，向上海舜元投资、金马控股、荆州国资委（含浙江宏发）、小河物流转增2,348.81万股，向全体流通股东转增30,933.76万股。2014年7月14日资本公积金转增的股本到账，公司总股本变为816,627,360股，上海盈方微电子技术有限公司则成为本公司的第一大股东。本次交易构成反向购买，采用反向购买的相关会计准则。
在本次编制反向购买合并报表时，上海盈方微电子技术有限公司（即上海盈方微电子股份有限公司99.99%股东），为保持其在本公司中同等的权益（即上海盈方微电子股份有限公司持股比例保持21.41%），上海盈方微电子股份有限公司股本29,997,000.00元（扣除0.01%少数股东权益股本），假定对盈方微电子转增股本110,090,435.60元，转增后股本金额140,087,435.60元，上海盈方微电子股份有限公司成为本公司第一大股东后，11月13日，对上海盈方微电子有限公司（上海盈方微）增资150,000,000.00元；同年10月，收回原陈志成持有上海盈方微的0.01%股份（3000股）。自此，公司股本金额变更为290,090,435.60元。公司发行在外的权益性证券的股本金额816,627,360.00元。
19、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|131,895,121.28|||131,895,121.28|
|其他资本公积|162,963,093.72|||162,963,093.72|
|合计|294,858,215.00|||294,858,215.00|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
20、其他综合收益
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||||
|||||减：前期|||||
||||减：前期计入||||||
|||本期所得||计入其他|||税后归属|期末余|
|项目|期初余额||其他综合收||减：所得|税后归属|||
|||税前发生||综合收益|||于少数股|额|
||||益当期转入||税费用|于母公司|||
|||额||当期转入|||东||
||||损益||||||
|||||留存收益|||||
|一、不能重分类进损益的其他综||||||0.00|||
|合收益|||||||||
|其中：重新计量设定受益计划变||||||0.00|||
|动额|||||||||
|权益法下不能转损益的||||||0.00|||
|其他综合收益|||||||||
|其他权益工具投资公允||||||0.00|||
|价值变动|||||||||
|企业自身信用风险公允||||||0.00|||
|价值变动|||||||||
|二、将重分类进损益的其他综合|10,637,493.|||||4,914.60||10,642,4|
|收益|61|||||||08.21|
||10,637,493.|||||4,914.60||10,642,4|
|外币财务报表折算差额|||||||||
||61|||||||08.21|
||10,637,493.|||||4,914.60||10,642,408.21|
|其他综合收益合计|||||||||
||61||||||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
21、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|7,462,868.26|||7,462,868.26|
|合计|7,462,868.26|||7,462,868.26|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
22、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-405,453,379.90|-227,682,407.46|
|调整后期初未分配利润|-405,453,379.90|-227,682,407.46|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-39,100,043.43|-177,770,972.44|
|期末未分配利润|-444,553,423.33|-405,453,379.90|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
23、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|3,995,328.00|5,525,796.77|75,316,259.83|68,368,619.69|
|合计|3,995,328.00|5,525,796.77|75,316,259.83|68,368,619.69|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
24、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|95.24|1,724.10|
|教育费附加||1,724.10|
|土地使用税|1,170,697.95|0.00|

||||
|-|-|-|
|车船使用税|1,200.00|12,720.00|
|印花税|1,148.33|4,392.17|
|土地增值税|1,980.95|36,152.38|
|其他|390,259.33||
|合计|1,565,381.80|56,712.75|

其他说明：
25、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人力费用|481,937.90|2,215,927.94|
|推广服务费|||
|房租物业费|199,596.82|329,038.88|
|运费|1,718.01|11,094.60|
|差旅费|31,695.97|114,083.75|
|其他|104,687.05|363,612.12|
|合计|819,635.75|3,033,757.29|

其他说明：
26、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发费用|0.00|0.00|
|人力费用|11,719,021.28|8,637,735.01|
|中介费|2,188,156.37|4,174,291.84|
|房租物业费|1,006,086.73|1,102,852.89|
|折旧摊销|9,471,753.39|1,956,326.77|
|差旅费|637,057.31|1,028,453.22|
|办公费、招待及其他|2,568,812.65|1,811,537.39|
|合计|27,590,887.73|18,711,197.12|

其他说明：
27、研发费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人力费用|5,170,779.89|8,031,840.24|
|技术服务费||1,740,560.71|
|租赁物业费|532,564.69|666,696.54|
|折旧摊销费|769,189.13|2,425,381.56|
|差旅费|2,240.00|92,418.73|
|材料及检验检测费|28,669.85|101,973.84|
|办公费、招待及其他等|1,032.47|7,241.38|
|合计|6,504,476.03|13,066,113.00|

其他说明：
28、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出||0.00|
|减：利息收入|37,025.34|61,482.70|
|汇兑损益|-179,176.26|-345,977.05|
|手续费支出|19,546.78|47,199.02|
|合计|-196,654.82|-360,260.72|

其他说明：
29、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|7,076.00|441,354.00|
|三代手续费|41,034.65|86,009.43|
|合计|48,110.65|527,363.43|

30、信用减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他应收款坏账损失|-96,524.31||
|应收账款坏账损失|-1,681,773.67||
|合计|-1,778,297.98||

其他说明：
31、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失||228,727.44|
|二、存货跌价损失|-253,640.47||
|合计|-253,640.47|228,727.44|

其他说明：
32、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|固定资产处置收益|256,844.36|5,167.58|
|合计|256,844.36|5,167.58|

33、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|其他|7,064.46|116.80|7,064.46|
|合计|7,064.46|116.80|7,064.46|

其他说明：
34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用||1,390,854.91|
|递延所得税费用||18,977,546.00|
|合计|0.00|20,368,400.91|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-39,548,243.16|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|-9,887,060.79|
|子公司适用不同税率的影响|2,433,636.46|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|12,206.24|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||7,441,218.08|
|损的影响||
|所得税费用|0.00|

其他说明
35、其他综合收益
详见附注七、20其他综合收益。
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|37,025.34|61,482.70|
|政府补助|7,076.00|441,354.00|
|其他及往来款|4,005,442.06|3,051,610.00|
|合计|4,049,543.40|3,554,446.70|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|期间费用|6,331,951.03|11,759,564.53|
|往来款|836,853.79|1,242,402.25|
|合计|7,168,804.82|13,001,966.78|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-39,548,243.16|-47,167,138.56|
|加：资产减值准备|2,031,938.45|-228,727.44|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||9,103,908.66|9,037,057.10|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|924,550.59|2,850,246.66|
|长期待摊费用摊销|260,272.02|260,272.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-249,835.92|-5,167.58|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-26,057.63|-345,977.05|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||18,977,546.00|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|4,935,092.33|-1,173,580.77|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||14,788,770.59|34,784,296.99|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-14,176,879.87|-26,337,877.79|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-21,956,483.94|-9,349,050.42|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|11,689,685.42|42,801,876.63|
|减：现金的期初余额|31,698,971.92|56,315,982.64|
|现金及现金等价物净增加额|-20,009,286.50|-13,514,106.01|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|11,689,685.42|31,698,971.92|
|可随时用于支付的银行存款|11,689,685.42|31,698,971.92|
|三、期末现金及现金等价物余额|11,689,685.42|31,698,971.92|

其他说明：
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--||
|其中：美元|574,325.79|6.8747|3,948,317.51|
|欧元||||
|港币|167,054.40|0.8797|146,951.07|
|台币|6,942,592.00|0.2220|1,541,255.42|
|应收账款|--|--||
|其中：美元|26,705,396.97|6.8747|183,591,592.54|
|欧元||||
|港币||||
|长期借款|--|--||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||
|预付账款||||
|其中：美元|38,602.84|6.8747|265,382.95|
|其他应收账款||||
|其中：港币|73,600.00|0.8797|64,742.98|
|应付账款||||
|其中：美元|3,432,467.81|6.8747|23,597,186.46|
|预收账款||||
|其中：美元|118,952.20|6.8747|817,760.69|
|其他应付款||||
|其中：美元|30,000.00|6.8747|206,241.00|
|港币|26,400.00|0.8797|23,223.02|
|台币|143,990.00|0.2220|31,965.78|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|重要境外经营实体|境外主要经营地|记账本位币|选择依据|
|盈方微电子（香港）有限公司|香港|港币|所在地|
|INFOTM,INC.|休斯顿|美元|所在地|

39、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|
|专利补贴|7,076.00|其他收益|7,076.00|
|合计|7,076.00||7,076.00|

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海盈方微电子有限公司|上海|上海|研发制造|100.00%||反向收购|
|盈方微电子（香港）有限公司|香港|香港|贸易|100.00%||反向收购|
|台湾盈方微国际有限公司|台湾|台湾|贸易|100.00%||设立|
|上海瀚廷电子科技有限公司|上海|上海|贸易|100.00%||设立|
|上海盈方微投资发展有限公司|上海|上海|贸易|100.00%||反向收购|
|INFOTM,INC.|美国休斯顿|美国休斯顿|服务|100.00%||设立|
|上海宇芯科技有限公司|上海|上海|研发制造|70.00%||购买|
|长兴萧然房地产开发有限公司|浙江长兴|浙江长兴|房地产开发|100.00%||购买|
|成都舜泉投资有限公司|四川成都|四川成都|项目管理|100.00%||设立|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|上海宇芯科技有限公司|30.00%|-448,199.73||-760,053.96|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||非流||||||非流||
||流动||||||流动资||||||
|名称||非流动资产|资产合计|流动负债|动负|负债合计||非流动资产|资产合计|流动负债|动负|负债合计|
||资产||||||产||||||
||||||债||||||债||
|上海宇|||||||||||||
|芯科技|||||||||||||
||3,611.14|23,187,210.81|23,190,821.95|25,724,335.15||25,724,335.15|50,169.68|23,747,792.50|23,797,962.18|24,837,476.29||24,837,476.29|
|有限公|||||||||||||
|司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量|||额|金流量|
|上海宇芯科|||||||||
||77,586.21|-1,493,999.09|-1,493,999.09|-33,096.31|412,010.97|-2,084,684.51|-2,084,684.51|-225,561.64|
|技有限公司|||||||||

其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付利息、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况
或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/
权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的97.77%（2018年：95.71%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.43%（2018年：89.13%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（4）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（5）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的流动性外币资产及流动性负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年06月30日，本公司的资产负债率为23.75%（2018年12月31日：22.01%）。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|上海盈方微电子技||||||
||上海|技术开发及贸易|5,282.00|11.96%|11.96%|
|术有限公司||||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈志成。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|舜元建设（集团）有限公司|受第五大股东的实际控制|

其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,895,252.81|2,080,990.41|

5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|其他应付款|舜元建设（集团）有限公司|78,484.00|78,484.00|

十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年06月30日，本公司不存在需要说明的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
盈方微原法人代表兼董事长陈志成在未经盈方微正常内部审批流程的情况下，以盈方微的名义对外提供担保，由盈方微承担连带保证责任。后由于借款无法偿还，2018年5月陆续收到法院的相关起诉通知，相关债权人要求盈方微承担连带保证责任。截至审计报告日，盈方微已收到的诉讼请求涉案金额为9,636.45万元。具体诉讼如下：
（1）2018年 5月 24日，公司收到广东省揭阳市中级人民法院（以下简称“揭阳法院”）邮寄送达的《传票》、《应诉通知书》、《举证通知书》【（2018）粤 52民初 16号】、《民事起诉状》及相关证据等材料，主要事项系西藏瀚澧电子科技合伙企业与陈伟钦的借款纠纷一案，涉案金额为7,367万元。截至财务报告批准报出日，该案由于无法向陈志成送达应诉材料，诉讼程序无法进行，本案中止审理。
（2）2018年5月2日，公司收到广东省普宁市人民法院的《民事裁定书》【（2017）粤5281民初1268号】、《民事起诉状》及相关证据材料，原告钟卓金就借款纠纷一案向普宁法院提起民事诉讼，涉案金额为22,694,491.00元。广东华生司法鉴定中心于2019年5月9日，出具《司法鉴定意见书》，倾向认为标称日期为2016年3月29日的《保证合同》公章印文形成于2015年11月11日之后。截至财务报告披露日，该案由于无法向陈志成送达应诉材料，诉讼程序无法进行，本案中止审理。
截止目前，公司的上述诉讼尚未判决，其结果具有不确定性，上述诉讼事项与公司业务经营层面无直接关系。公司已聘请专业的律师团队积极应诉，通过法律途径解决相关纠纷，维护公司及全体股东的合法权益。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
A-各单项产品或劳务的性质；
B-生产过程的性质；
C-产品或劳务的客户类型；
D-销售产品或提供劳务的方式；
E-生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本公司分为计算机、通讯和其他电子设备制造业、房地产行业两个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||计算机、通讯和其他电||||
|项目||房地产行业|分部间抵销|合计|
||子设备制造业||||
|主营业务收入|3,957,232.76|38,095.24||3,995,328.00|
|主营业务成本|5,490,019.19|35,777.58||5,525,796.77|
|资产总额|1,184,499,301.84|23,027,322.77|1,000,650,751.90|206,875,872.71|
|负债总额|55,399,809.81|5,375,401.82|11,639,788.70|49,135,422.93|

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、立案调查事项
公司于2016年10月14日收到中国证监会《调查通知书》（鄂证调查字2016005号），因公司相关行为涉嫌违法违规，根
据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。2019年5月24日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字2019〕70号），中国证监会拟对公司及相关责任人员进行处罚。
截至本报告披露日，中国证监会尚未作出最终处罚决定。
2、控股股东部分股份被划转过户事项
因控股股东盈方微电子及实际控制人陈志成先生与华侨基金管理有限公司的股权质押回购纠纷案件，浙江省杭州市中级人民法院在该院淘宝网司法拍卖网络平台公开拍卖了盈方微电子持有的7,777,576股及实际控制人陈志成先生持有的671,261股公司股票，后续根据法院裁定，张冰通过竞拍最终取得盈方微电子持有的7,777,576股公司股票，陈志成先生所持有的671,261股公司股票根据法院裁定划转给华侨基金管理有限公司抵偿债务。
3、控股股东及实际控制人部分股份被司法拍卖事项
上海市浦东新区人民法院拟于2019年9月10日10时至2019年9月13日10时止在该院淘宝网司法拍卖网络平台公开拍卖公司控股股东上海盈方微电子技术有限公司所持有的87,405,000股公司股票，若上述拍卖成交完成，公司实际控制权将发生变更。
公司控股股东盈方微电子、公司实际控制人陈志成先生及自然人陈万红与深圳市通凯建材有限公司的借款合同纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院对拟于2019年11月7日在该院淘宝网司法拍卖网络平台公开拍卖盈方微电子所持有的250,000股及陈志成先生持有的1,531,739股公司股票，该事项不会导致公司的控制权发生变更。
4、公司股票被实施其他风险警示事项
因公司美国数据中心租赁业务已与客户终止合作并在合同终止的三个月内尚未恢复正常，且公司预计该业务在未来三个月内仍难以恢复，公司股票触及其他风险警示情形。自2019年3月27日（周三）开市起，公司股票交易被实施其他风险警示。公司股票简称由“盈方微”变更为“ST盈方”，股票代码仍为“000670”，股票交易日涨跌幅限制为5%。
5、公司股票被实施退市风险警示事项
因2017年度、2018年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易被实行“退市风险警示”。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于公司股票被实行退市风险警示暨股票停牌的公告》（公告编号：2019-029）。如公司2019年度经审计的净利润继续为负值，公司股票将自2019年年度报告公告之日起暂停上市。股票被暂停上市后，公司出现《深圳证券交易所股票上市规则》第14.4.1规定的情形，公司股票将面临终止上市的风险。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|期初账面价值|
|其他应收款|316,501,620.00|309,247,788.30|
|合计|316,501,620.00|309,247,788.30|

（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|单位往来|317,317,620.00|310,063,793.95|
|合计|317,317,620.00|310,063,793.95|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|||816,000.00|816,000.00|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|2019年6月30日余额|||816,000.00|816,000.00|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|316,501,620.00|
|3年以上|816,000.00|
|3至4年|816,000.00|
|合计|317,317,620.00|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额计提 收回或转回|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|||
|其他应收账款坏账准备|5.62||5.62|0.00|
|合计|5.62||5.62|0.00|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|上海盈方微电子有限公司|内部资金往来|316,501,620.00|1年以内|99.74%||
|蕴祎投资管理（上海）有限公司|单位往来|816,000.00|3至4年|0.26%|816,000.00|
|合计|--|317,317,620.00|--||816,000.00|

2、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|989,010,963.20||989,010,963.20|989,010,963.20||989,010,963.20|
|合计|989,010,963.20||989,010,963.20|989,010,963.20||989,010,963.20|

（1）对子公司投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额(账面|本期增减变动||||期末余额(账面价|减值准备|
|被投资单位||||||||
||价值)|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|值)|期末余额|
|长兴萧然房地产开发有限公司|38,134,741.00|||||38,134,741.00||
|成都舜泉投资有限公司|10,000,000.00|||||10,000,000.00||
|上海盈方微电子有限公司|940,876,222.20|||||940,876,222.20||
|合计|989,010,963.20|||||989,010,963.20||

十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|249,835.92|--|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准|||
||7,076.00|--|
|定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|40,978.63|--|
|少数股东权益影响额|1,246.12|--|
|合计|296,644.43|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益|

|||||
|-|-|-|-|
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|-21.96%|-0.0479|-0.0479|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||-22.13%|-0.0482|-0.0482|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
盈方微电子股份有限公司
2019年8月23日