焦点科技股份有限公司
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8-69
审计报告
众会字(2014)第0277号焦点科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的焦点科技股份有限公司（以下简称“焦点科技公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是焦点科技公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，焦点科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了焦点科技公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 戎凯宇
中国注册会计师 林德伟
中国，上海 二〇一四年四月二十一日
焦点科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|资产|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日母公司|2012年12月31日母公司|
|流动资产：|||||
|货币资金|1,286,915,935.88|1,538,738,374.02|1,105,823,482.85|1,351,935,665.99|
|交易性金融资产|20,035,003.96||||
|应收票据|72,240.48|91,232.65|||
|应收账款|8,256,086.48|4,105,507.34|||
|预付款项|4,182,931.72|7,489,410.99|3,630,366.73|7,111,149.34|
|应收利息|7,710,034.47|46,499,958.64|6,826,260.10|44,575,442.34|
|应收股利|||||
|其他应收款|15,676,795.02|23,241,044.59|24,840,566.39|21,790,456.33|
|存货|1,103,914.43|757,643.45|745,130.67|721,445.35|
|一年内到期的非流动资产|4,841,704.00|1,696,004.00|4,841,704.00|1,696,004.00|
|其他流动资产|489,973,485.52|149,366,930.60|488,909,245.64|149,000,000.00|
|流动资产合计|1,838,768,131.96|1,771,986,106.28|1,635,616,756.38|1,576,830,163.35|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|124,260,000.00|80,370,000.00|124,260,000.00|80,370,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|15,847,430.59|6,451,289.66|15,847,430.59|6,451,289.66|
|长期股权投资|7,641,286.66|3,207,442.15|268,315,022.35|227,827,677.84|
|投资性房地产|19,949,163.64|18,848,115.54|19,949,163.64|18,848,115.54|
|固定资产|24,901,641.39|27,786,392.49|22,202,789.57|25,385,534.75|
|在建工程|2,309,200.00||2,309,200.00||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|59,342,227.32|62,598,732.16|38,044,585.04|36,452,366.16|
|开发支出||2,864,315.76||2,864,315.76|
|商誉|||||
|长期待摊费用|692,578.48|1,287,918.88|471,920.09|897,693.87|
|递延所得税资产|1,956,109.69|2,303,903.87|1,956,109.69|2,303,886.91|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|256,899,637.77|205,718,110.51|493,356,220.97|401,400,880.49|
|资产总计|2,095,667,769.73|1,977,704,216.79|2,128,972,977.35|1,978,231,043.84|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日母公司|2012年12月31日母公司|
|流动负债：|||||
|短期借款|263,999.06||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|11,019.93|4,285.26|||
|应付账款|18,166,709.55|9,382,677.44|2,301,139.31|3,085,692.13|
|预收款项|81,069,288.58|57,911,621.86|73,469,992.30|50,143,897.09|
|应付职工薪酬|22,920,407.53|18,523,701.12|19,155,426.43|16,803,927.20|
|应交税费|4,108,764.37|8,367,956.25|3,706,845.92|8,236,413.05|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|4,919,752.62|3,161,126.90|5,474,648.29|2,920,604.43|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|156,894,809.92|154,392,271.00|156,082,309.92|144,352,382.84|
|流动负债合计|288,354,751.56|251,743,639.83|260,190,362.17|225,542,916.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|4,639,000.00|4,681,000.00|4,639,000.00|4,681,000.00|
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|10,476,000.00|9,130,500.00|10,476,000.00|9,130,500.00|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|15,115,000.00|13,811,500.00|15,115,000.00|13,811,500.00|
|负债合计|303,469,751.56|265,555,139.83|275,305,362.17|239,354,416.74|
|股东权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|117,500,000.00|117,500,000.00|117,500,000.00|117,500,000.00|
|资本公积|1,250,266,814.73|1,207,722,314.73|1,249,750,138.97|1,207,205,638.97|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|58,750,000.00|58,750,000.00|58,750,000.00|58,750,000.00|
|未分配利润|365,654,568.65|320,664,195.30|427,667,476.21|355,420,988.13|
|外币报表折算差额|-1,971,385.38|-208,927.31|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,790,199,998.00|1,704,427,582.72|1,853,667,615.18|1,738,876,627.10|
|少数股东权益|1,998,020.17|7,721,494.24|||
|股东权益合计|1,792,198,018.17|1,712,149,076.96|1,853,667,615.18|1,738,876,627.10|
|负债及股东权益总计|2,095,667,769.73|1,977,704,216.79|2,128,972,977.35|1,978,231,043.84|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度合并|2012年度合并|2013年度母公司|2012年度母公司|
|一、营业收入|510,871,710.75|449,643,840.43|433,864,802.13|409,367,046.48|
|减：营业成本|159,956,051.77|129,008,127.64|83,430,532.49|90,804,492.86|
|营业税金及附加|16,501,697.99|14,915,394.88|14,982,876.39|14,211,147.29|
|销售费用|163,592,020.27|153,715,477.15|149,670,212.85|139,407,648.23|
|管理费用|101,669,242.51|81,484,736.28|79,430,704.16|67,140,022.42|
|财务费用|-47,428,469.86|-53,205,665.37|-44,177,429.65|-50,148,260.63|
|资产减值损失|5,000,942.15|67.85|5,000,000.00||
|加：公允价值变动收益|35,003.96||||
|投资收益|16,102,621.17|4,491,214.00|15,099,962.91|4,491,214.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-754,853.76|-278,172.74|-754,853.76|-278,172.74|
|二、营业利润|127,717,851.05|128,216,916.00|160,627,868.80|152,443,210.31|
|加：营业外收入|28,491,576.92|21,603,724.47|25,400,128.26|19,100,694.54|
|减：营业外支出|232,378.19|213,716.15|157,881.21|189,064.17|
|其中：非流动资产处置损失|21,926.99|39,863.62|21,705.43|31,186.99|
|三、利润总额|155,977,049.78|149,606,924.32|185,870,115.85|171,354,840.68|
|减：所得税费用|19,665,276.67|25,940,336.12|19,623,627.77|25,908,242.11|
|四、净利润|136,311,773.11|123,666,588.20|166,246,488.08|145,446,598.57|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润|138,990,373.35|125,573,209.83|166,246,488.08|145,446,598.57|
|少数股东损益|-2,678,600.24|-1,906,621.63|||
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|1.18|1.07|||
|（二）稀释每股收益|1.18|1.07|||
|六、其他综合收益|40,782,041.93|52,985,051.64|42,544,500.00|51,739,500.00|
|七、综合收益总额|177,093,815.04|176,651,639.84|208,790,988.08|197,186,098.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|179,772,415.28|179,074,937.23|208,790,988.08|197,186,098.57|
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,678,600.24|-2,423,297.39|||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
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|项 目|2013年度合并|2012年度合并|2013年度母公司|2012年度母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|537,614,243.52|463,899,389.80|463,490,891.72|423,531,528.87|
|收到的税费返还|1,132,351.66||||
|收到其他与经营活动有关的现金|131,235,092.42|55,631,642.70|119,338,233.63|43,741,852.34|
|经营活动现金流入小计|669,981,687.60|519,531,032.50|582,829,125.35|467,273,381.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金|100,320,678.52|70,880,501.37|39,097,994.23|46,714,264.06|
|支付给职工以及为职工支付的现金|230,218,308.59|208,631,838.33|202,365,735.08|187,277,123.82|
|支付的各项税费|51,163,822.37|52,824,319.26|48,945,587.90|52,163,574.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|106,059,133.56|84,642,069.28|84,186,642.61|73,577,010.30|
|经营活动现金流出小计|487,761,943.04|416,978,728.24|374,595,959.82|359,731,973.11|
|经营活动产生的现金流量净额|182,219,744.56|102,552,304.26|208,233,165.53|107,541,408.10|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|1,167,809,563.72|254,319,386.74|1,022,256,118.40|254,319,386.74|
|取得投资收益收到的现金|600,000.00|450,000.00|600,000.00|450,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,503,647.73|1,949,904.64|4,745,683.93||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|1,173,913,211.45|256,719,291.38|1,027,601,802.33|254,769,386.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,123,181.52|52,656,071.18|8,678,316.83|44,318,387.81|
|投资支付的现金|1,502,490,000.00|400,000,000.00|1,338,090,000.00|400,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||41,153,500.00|52,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|818,237.80||||
|投资活动现金流出小计|1,516,431,419.32|452,656,071.18|1,387,921,816.83|496,318,387.81|
|投资活动产生的现金流量净额|-342,518,207.87|-195,936,779.80|-360,320,014.50|-241,549,001.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|2,000,000.00|5,270,000.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|2,000,000.00|5,270,000.00|||
|取得借款收到的现金|263,999.06||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|2,263,999.06|5,270,000.00|||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|94,003,569.58|94,000,000.00|94,000,000.00|94,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|94,003,569.58|94,000,000.00|94,000,000.00|94,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-91,739,570.52|-88,730,000.00|-94,000,000.00|-94,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|215,595.69|590,764.47|-25,334.17|-2,309.88|
|五、现金及现金等价物净增加额|-251,822,438.14|-181,523,711.07|-246,112,183.14|-228,009,902.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,537,210,874.02|1,718,734,585.09|1,351,935,665.99|1,579,945,568.84|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,285,388,435.88|1,537,210,874.02|1,105,823,482.85|1,351,935,665.99|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||117,500,000.00|1,155,466,138.97|||52,722,438.95|295,118,546.52|-1,454,478.95|4,874,791.63|
||117,500,000.00|1,155,466,138.97|||52,722,438.95|295,118,546.52|-1,454,478.95|4,874,791.63|
|||52,256,175.76|||6,027,561.05|25,545,648.78|1,245,551.64|2,846,702.61|
|||||||125,573,209.83||-1,906,621.63|
|||52,256,175.76|||||1,245,551.64|-516,675.76|
|||52,256,175.76||||125,573,209.83|1,245,551.64|-2,423,297.39|
|||||||||5,270,000.00|
|||||||||5,270,000.00|
||||||6,027,561.05|-100,027,561.05|||
||||||6,027,561.05|-6,027,561.05|||
|||||||-94,000,000.00|||
||117,500,000.00|1,207,722,314.73|||58,750,000.00|320,664,195.30|-208,927.31|7,721,494.24|
||117,500,000.00|1,207,722,314.73|||58,750,000.00|320,664,195.30|-208,927.31|7,721,494.24|
||117,500,000.00|1,207,722,314.73|||58,750,000.00|320,664,195.30|-208,927.31|7,721,494.24|
|||42,544,500.00||||44,990,373.35|-1,762,458.07|-5,723,474.07|
|||||||138,990,373.35||-2,678,600.24|
|||42,544,500.00|||||-1,762,458.07||
|||42,544,500.00||||138,990,373.35|-1,762,458.07|-2,678,600.24|
|||||||||-3,044,873.83|
|||||||||9,000,000.00|
|||||||||-12,044,873.83|
|||||||-94,000,000.00|||
|||||||-94,000,000.00|||
||117,500,000.00|1,250,266,814.73|||58,750,000.00|365,654,568.65|-1,971,385.38|1,998,020.17|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
焦点科技股份有限公司
2013年度母公司股东权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||117,500,000.00|1,155,466,138.97|||52,722,438.95|310,001,950.61|
||117,500,000.00|1,155,466,138.97|||52,722,438.95|310,001,950.61|
|||51,739,500.00|||6,027,561.05|45,419,037.52|
|||||||145,446,598.57|
|||51,739,500.00|||||
|||51,739,500.00||||145,446,598.57|
||||||6,027,561.05|-100,027,561.05|
||||||6,027,561.05|-6,027,561.05|
|||||||-94,000,000.00|
||117,500,000.00|1,207,205,638.97|||58,750,000.00|355,420,988.13|
||117,500,000.00|1,207,205,638.97|||58,750,000.00|355,420,988.13|
||117,500,000.00|1,207,205,638.97|||58,750,000.00|355,420,988.13|
|||42,544,500.00||||72,246,488.08|
|||||||166,246,488.08|
|||42,544,500.00|||||
|||42,544,500.00||||166,246,488.08|
|||||||-94,000,000.00|
|||||||-94,000,000.00|
||117,500,000.00|1,249,750,138.97|||58,750,000.00|427,667,476.21|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8,812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股，每股面值1元，每股发行价为42元，发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司现注册资本为11,750万元，于2012年9月取得由南京市工商行政管理局换发的320191000008734号《企业法人营业执照》，注册地址为南京高新开发区星火路软件大厦A座12F，经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务。技术开发及应用；计算机软硬件开发及相关产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；企业管理咨询、商务信息咨询；
会议及展览服务。
本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com），包括中国制造网英文版（http://www.made-in-china.com）和中国制造网中文版（包括简体版 http://cn.made-in-china.com及繁体版http://big5.made-in-china.com），收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。2011年末、2012年末及2013年末的注册收费会员数量分别为14,494位、13,771位和13,417位。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（单项金额在50万元以上，含50万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备；|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征|
|确信可以收回组合|将应收款项中确信可以收回的款项划分为一个组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|
|确信可以收回组合|确信可以收回的款项，不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄分析法|||
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|0|0|
|1—2年|10|10|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|确信可以收回组合|确信可以收回的款项，如合并报表范围内应收款项和保证金、押金和备用金等，不计提坏账准备。|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明其可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，除有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别应单独进行减值测试外，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括低值易耗品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10长期股权投资（续）
3.10.2后续计量及损益确认方法（续）
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
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3.11投资性房地产（续）
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20|5|4.75|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.12固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5|4.75|
|运输工具|5|5|19.00|
|办公设备|3-5|5|19.00-31.67|
|计算机及电子设备|3-5|5|19.00-31.67|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.12固定资产（续）
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.12.5其他说明
若房屋建筑物尚未自用和出租，处于闲置状态，本公司将其作为闲置固定资产，折旧方法同正常使用的固定资产。
3.13在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.15无形资产
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平台项目。
无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限49-50年进行摊销，外购软件按照5年进行摊销，自行研发的软件著作权按照3年进行摊销，收购的销售网络按照3-5年进行摊销，保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
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3.22资产组（续）
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.23职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.24收入确认
3.24.1本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、瑞士通用公证行（以下简称“SGS集团”）中国子公司通标标准技术服务有限公司（以下简称“通标公司”）提供的“认证供应商”服务收入、网络广告收入、保险佣金收入及咨询服务收入。除上述收入外，本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、培训服务收入和租赁收入等。
3.24.2会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（SpotlightExhibits）”服务、“横幅推广（BannerPro）”服务等附加服务收取的服务费；“认证供应商”服务收入是基于2007年度本公司与SGS集团中国子公司通标公司签订的排他性合作协议，在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务。该服务是一种非强制性审核认证服务，将由 SGS集团的专家对本公司注册收费会员进行实地认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面实地认证，本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。
3.24.3本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，会员费收入、增值服务收入于开始提供服务时将做递延，收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在SGS集团的专家对本公司注册收费会员进行实地认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入。
本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收账款”科目，将开始提供服务未能确认收入的部分记入“递延收益”科目，并在服务期内按月结转为营业收入。
3.24.4本公司网络广告收入在劳务已提供（广告已在网站上发布）并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入、咨询服务收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。
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3.24收入确认（续）
3.24.5本公司提供的网站建设和培训服务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般而言，本公司网站建设服务收入完成周期较短，在劳务完成的当月即可确认收入。
3.24.6本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.26政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.28经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4 税项
4.1主要税种及税率/征收率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率/征收率|
|营业税|应纳税营业额|3%-5%|
|增值税|应纳税增值额|3%、6%、17%|
|教育费附加|应纳流转税额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|10%、16.5%、17%、25%|

4.2税收优惠及批文
本公司注册在南京高新技术产业开发区，2011年9月9日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技术企业，证书编号：GF201132000228，该证书有效期三年。
本公司被国家发改委等四部门认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业（《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》发改高技[2013]2458号），本公司2013年度的企业所得税税率减按10%征收。
4.3其他说明
本公司之子公司中国制造网有限公司所得税根据香港法律规定按16.5%的税率征收。
本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。
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5 企业合并及合并财务报表
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|新一站保险代理有限公司|有限责任公司|中国南京|网络保险|1亿元人民币|在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔；中国保监会批准的其他业务（经营保险经纪业务许可证有效期至2013年12月7日）|1亿元人民币|-|100|100|是|-|-|-|
|文笔网路科技有限公司|有限责任公司|中国台湾|互联网应用|2.5亿元新台币|文教、乐器、育乐用品批发业（限中华民国行业标准分类4581书籍、文具批发业、4582运动用品、器材批发业及4583玩具、娱乐用品批发业）、但不得经营书籍、杂志、报纸业之批发业。资讯软体批发业（限中华民国行业标准分类4641电脑及其周边设备、软体批发业）。|53,220,235.69元人民币|-|100|100|是|-|-|-|
|深圳市慧择保险经纪有限公司|有限责任公司|中国深圳|网络保险|1,527万元人民币|在全国区域内（港、澳、台除外）为投保人拟定投保方案、选择保险人、办理投保手续；协助被保险人或受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险管理咨询服务；中国保监会批准的其他业务（经营保险经纪业务许可证有效期至2014年9月17日）|1000万元人民币|-|65.49|65.49|是|-|-|-2,355,167.59|
|江苏中企教育科技股份有限公司|股份有限公司|中国南京|教育技术开发|3,700万元人民币|一般经营项目：教育类计算机软硬件技术研发、技术推广、技术转让、技术服务；企业管理咨询；商务咨询；设计、制作、代理发布国内各类广告（凭许可证经营的除外）；会务服务；展览展示服务；企业形象策划；市场营销策划。|3500万元人民币|-|94.59|94.59|是|1,998,020.17|-|-|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（续）
5.1子公司情况（续）
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|焦点进出口服务有限公司|有限责任公司|中国南京|进出口代理|5000万元人民币|自营和代理各类商品及技术的进出口业务；企业管理咨询、商务信息咨询|5000万元人民币|-|100|100|是|-|-|-|
|上海文笔广告有限公司|有限责任公司|中国上海|广告代理|200万元人民币|设计、制作、代理、发布各类广告商务信息咨询，电脑图文设计制作企业形象策划，文化艺术交流策划（除经纪）|，， 200万元人民币|-|100|100|是|-|-|-|
|深圳市慧择时代科技有限公司|有限责任公司|中国深圳|计算机开发|100万元人民币|计算机软硬件技术开发、销售；经济信息咨询；企业管理咨询；国内贸易（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）|100万元人民币|-|65.49|100|是|-|-|-|
|焦点科技(美国)有限公司|有限责任公司|美国洛杉矶|商业服务|800万元美元|进出口贸易；货运代理、仓储服务；商务咨询、企业管理咨询；会务服务、展览及展示服务；|100万元美元|-|100|100|是|-|-|-|

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5 企业合并及合并财务报表（续）
5.1子公司情况（续）
5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|中国制造网有限公司|有限责任公司|中国香港|互联网应用|1仟元港币|互联网技术应用及贸易信息咨询服务|9,693.71元人民币|1,430万元人民币|100|100|是|-|-|-|

5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|焦点环球采购服务有限公司|有限责任公司|中国香港|采购代理|1万元港币|国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及贸易代理；贸易咨询服务；根据客户的委托，承担检查、检验、监督、货物查验和其他技术服务|-|522,800元人民币|100|100|是|-|-|-|
|育见科技股份有限公司|股份有限公司|中国台湾|信息服务|5,400万元新台币|资讯软体批发业（限中华民国行业标准分类4641电脑及其周边设备软体批发业）；电子资讯供应服务业（限中华民国行业标准分类6311入口网站经营业及6312资料处理、网站代管及相关服务业）|-|5,400万元新台币|100|100|是|-|-|-|

5.2合并范围发生变更的说明
本期新纳入合并范围的子公司：本公司投资800万美元成立焦点科技（美国）有限公司，目前实缴注册资本100万美元。该公司已于2013年5月30日成立并取得营业执照，于2013年内纳入合并报表范围。
焦点科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（续）
5.2合并范围发生变更的说明（续）
本期新纳入合并范围的子公司：本公司于2013年5月2日收购育见科技股份有限公司100%股权，并增资至5,400万新台币，于2013年内纳入合并报表范围。
本期新纳入合并范围的子公司：本公司投资3,500万元成立江苏中企教育科技股份有限公司。该公司已于2013年9月18日成立并取得企业法人营业执照，于2013年内纳入合并报表范围。
本期不再纳入合并范围的子公司：根据焦点科技第二届董事第二十九次会议决议，本公司决定放弃对本公司下属子公司吉林省安信电子商务有限公司的增资权，持股比例及表决权比例下降至30%，并于2013年11月28日完成了工商变更手续，自2013年12月1日起不再纳入合并报表范围。
5.3本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.3.1本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
焦点科技（美国）有限公司 6,471,428.84 374,528.85江苏中企教育科技股份有限公司 36,963,373.06 -36,626.94育见科技股份有限公司 9,633,072.05 -1,507,127.955.3.2本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润吉林省安信电子商务有限公司 10,295,660.89 165,573.60 5.4境外经营实体主要报表项目的折算汇率
5.4.1本期中国香港的子公司中国制造网有限公司、焦点环球采购服务有限公司主要报表项目采用的折算汇率为1:0.7862（港币兑换人民币）。
5.4.2本期中国台湾的子公司文笔网路科技有限公司和育见科技股份有限公司主要报表项目采用的折算汇率为1:0.2063（新台币兑换人民币）。
5.4.3本期美国的子公司焦点科技（美国）有限公司主要报表项目采用的折算汇率为1:6.0969（美元兑换人民币）。
焦点科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
6.1.1货币资金按种类分析如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
现金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 305,166.71 115,477.61英镑 3,250.00 10.0556 32,680.70 - - -新台币 105,891.00 0.2063 21,845.31 79,000.00 0.2148 16,969.20美元 9,171.00 6.0969 55,914.67 24,263.00 6.2855 152,505.09欧元 1,687.82 8.4189 14,209.59 7,588.32 8.3176 63,116.61港币 120.74 0.7862 94.93 39,630.00 0.8109 32,133.99韩元 - - - 894,000.00 0.0058 5,179.12新币 261.00 4.7845 1,248.75 1,424.00 5.1407 7,320.32日元 - - - 120,000.00 0.0731 8,765.88印度卢比 - - - 16,500.00 0.1129 1,862.29小计 431,160.66 403,330.11银行存款
人民币 1,260,904,622.29 1,515,633,072.94美元 1,177,406.09 6.0969 7,178,531.73 221,143.71 6.2855 1,389,998.79港币 5,447.03 0.7862 4,282.45 6,383.00 0.8109 5,175.65新台币 79,014,100.00 0.2063 16,300,608.83 90,109,053.00 0.2148 19,355,424.58小计 1,284,388,045.30 1,536,383,671.96其他货币资金
人民币 2,096,729.92 1,951,371.95合计 1,286,915,935.88 1,538,738,374.026.1.2其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日专业保险中介机构保证金存款 1,527,500.00 1,527,500.00 6.2交易性金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日项目
公允价值 公允价值指定为以公允价值计量且其变动
20,035,003.96 -计入当期损益的金融资产
6.2.1管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
6.2.2交易性金融资产年末数比年初数增加20,035,003.96元，增加原因主要系本公司下属子公司新一站保险代理有限公司本期新增购入货币式基金所致。
6.3应收票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日台湾地区银行支票 72,240.48 91,232.65
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.4应收账款
6.4.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1—账龄分析法 8,256,086.48 100 - 100 4,105,575.19 100 67.85 100组合2—确信可收回 - - - - - - - -组合小计 8,256,086.48 100 - 100 4,105,575.19 100 67.85 100单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 8,256,086.48 100 - 100 4,105,575.19 100 67.85 100应收账款种类的说明：
6.4.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 8,256,086.48 100.00 - 4,104,896.73 99.98 -1-2年 - - - 678.46 0.02 67.85 8,256,086.48 100.00 - 4,105,575.19 100.00 67.856.4.3本报告期末应收账款余额中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项，无应收关联方款项的情况。
6.4.4应收账款年末数比年初数增加4,150,511.29元，增加比例为101.09%，增加原因主要系本公司下属子公司深圳市慧择保险经纪有限公司应收的保险佣金收入增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5预付款项
6.5.1预付账款按账龄列示：
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,149,509.63 99.20 7,304,988.85 97.541-2年 17,409.09 0.42 184,422.14 2.462-3年 16,013.00 0.38 - - 4,182,931.72 100.00 7,489,410.99 100.00账龄1年以上的预付款项主要为预付的会展费、图片拍摄费和礼品费等。
6.5.2预付款项余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因中通置业集团有限公司 非关联方 300,499.65 1年以内 预付房租及物业管理费西麦克国际展览有限责任公司 非关联方 250,401.68 1年以内 预付展览费中国电子国际展览广告有限责任公司 非关联方 237,861.00 1年以内 预付展览费南京中嘉国际会展有限公司 非关联方 197,550.00 1年以内 预付展览费浙江省国际贸易展览有限公司 非关联方 184,274.00 1年以内 预付展览费 1,170,586.33
6.5.3本报告期末预付款项余额中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
6.5.4预付款项年末数比年初数减少 3,306,479.27元，减少比例为44.15%，减少原因主要系预付的研发合作经费、展览费和印务费的减少所致。
6.6应收利息
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日账龄一年以内的应收利息 46,499,958.64 41,252,622.88 80,042,547.05 7,710,034.47 6.6.1应收利息年末数比年初数减少38,789,924.17元，减少比例为83.42%，减少原因主要系本年度部分两年期定期存款到期所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7其他应收款
6.7.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
种类 账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备 15,000,000.00 72.20 5,000,000.00 98.04 - - - -的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1—账
3,523,635.23 16.96 100,000.00 1.96 21,296,148.87 91.24 - -龄分析法
组合2—确
2,253,159.79 10.84 - - 1,944,895.72 8.33 - -信可收回
组合小计 5,776,795.02 27.80 100,000.00 1.96 23,241,044.59 99.57 - -单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - 100,000.00 0.43 100,000.00 100准备的其他
应收款
合计 20,776,795.02 100 5,100,000.00 100 23,341,044.59 100 100,000.00 100其他应收款种类的说明：
6.7.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,423,635.23 97.16 - 21,296,148.87 100.00 -3-4年 100,000.00 2.84 100,000.00 - - - 3,523,635.23 100.00 100,000.00 21,296,148.87 100.00 -上述账龄为3-4年的其他应收款金额100,000.00元，上期作为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款披露。
组合中，确信可收回的其他应收款：
项目 账面余额 坏账准备职工借款 44,589.66 -员工备用金 147,425.50 -保证金 672,140.17 -房屋押金 1,376,654.46 -其他押金 12,350.00 - 2,253,159.79 -
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6.7其他应收款（续）
6.7.3单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由江苏汇知网络科技有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 33% 对方未按约定期限还款6.7.4本报告期末其他应收款余额中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项，无应收关联方款项。
6.7.5其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）江苏汇知网络科技有限公司 非关联方 15,000,000.00 1-2年 72.20中国出口信用保险公司江苏分 1年以内
非关联方 724,499.56 3.49公司
浙江淘宝网络有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 1.441年以内34,835.98，
深圳市粤海物业管理有限公司 非关联方 208,959.60 1-2年68,062.32， 1.012-3年106,061.30
谷歌广告(上海)有限公司 非关联方 160,000.00 1-2年 0.77 16,393,459.16 78.91 6.8存货
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 745,130.67 - 745,130.67 757,643.45 - 757,643.45库存商品 358,783.76 - 358,783.76 - - - 1,103,914.43 - 1,103,914.43 757,643.45 - 757,643.45本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
6.8.1存货年末数比年初数增加346,270.98元，增加比例为45.70%，增加原因主要系本公司下属子公司育见科技股份有限公司本期新增库存商品所致。
6.9一年内到期的非流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的员工购房借款 4,841,704.00 1,696,004.00一年内到期的非流动资产年末数比年初数增加3,145,700.00元，增加比例为185.48%，增加原因主要系本期员工购房借款增加所致。
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6.10其他流动资产
项目 内容或性质 2013年12月31日 2012年12月31日留抵及预缴税额 留抵及预缴税额 9,973,485.52 366,930.60理财产品 银行理财产品 480,000,000.00 149,000,000.00 489,973,485.52 149,366,930.60其他流动资产年末数比年初数增加340,606,554.92元，增加比例为228.03%，增加原因主要系本期购买理财产品增加所致。
6.11可供出售金融资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日可供出售权益工具 124,260,000.00 80,370,000.00可供出售金融资产年末数比年初数增加43,890,000.00元，增加比例为54.61%，增加原因主要系对江苏润和的可供出售金融资产公允价值变动所致。
6.12长期应收款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日员工购房借款 15,847,430.59 6,451,289.66长期应收款年末数比年初数增加9,396,140.93元，增加比例为145.65%，增加原因主要系本期员工购房借款增加所致。
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6.13长期股权投资
6.13.1对联营企业的投资
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 比例(%) 表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润联营企业
南京点品网络科技有限公司 30.00 30.00 2,594,752.47 281.13 2,594,471.34 - -1,430,335.83吉林省安信电子商务有限公司 30.00 30.00 28,629,932.26 12,420,114.74 16,209,817.52 76,732.84 -5,758.77 6.13.2长期股权投资情况表
在被投资单
在被投 在被投资 减
位持股比例 本年计 本期现核算 资单位 单位表决 值
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 提减值 金方法 持股比 权比例 准
例不一致的 准备 红利例（%） （%） 备
说明
江苏赛联信息产业研究院股份
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 4.00 4.00 —— - - -有限公司
南京点品网络科技有限公司 权益法 1,500,000.00 1,207,442.15 -429,100.75 778,341.40 30.00 30.00 —— - - -吉林省安信电子商务有限公司 权益法 5,100,000.00 - 4,862,945.26 4,862,945.26 30.00 30.00 —— - - -合计 8,600,000.00 3,207,442.15 4,433,844.51 7,641,286.66 —— —— —— - - -
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6.14投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计 24,041,214.45 3,036,236.14 - 27,077,450.591.房屋、建筑物 24,041,214.45 3,036,236.14 - 27,077,450.59二、累计折旧和累计摊销合计 5,193,098.91 1,935,188.04 - 7,128,286.951.房屋、建筑物 5,193,098.91 1,935,188.04 - 7,128,286.95三、投资性房地产账面净值合计 18,848,115.54 1,101,048.10 - 19,949,163.641.房屋、建筑物 18,848,115.54 1,101,048.10 - 19,949,163.64四、投资性房地产减值准备累计金
- - -额合计 -
1.房屋、建筑物 - - - -五、投资性房地产账面价值合计 18,848,115.54 1,101,048.10 - 19,949,163.641.房屋、建筑物 18,848,115.54 1,101,048.10 - 19,949,163.64本年折旧额：1,202,063.71元 。
上述投资性房地产系位于成都市航空路1号2幢13层1、2、3、4、5号的房产及位于重庆市江北区观音桥步行街9号9-8的房产。
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6.15固定资产
6.15.1固定资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计 48,569,402.36 7,234,891.11 6,282,643.51 49,521,649.96其中：房屋建筑物 11,297,442.48 - 3,036,236.14 8,261,206.34办公及电子设备 30,440,195.58 5,988,739.11 1,742,582.37 34,686,352.32运输工具 6,831,764.30 1,246,152.00 1,503,825.00 6,574,091.30本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 20,783,009.87 - 6,801,456.77 2,964,458.07 24,620,008.57其中：房屋建筑物 4,035,741.98 - 446,750.98 733,124.33 3,749,368.63办公及电子设备 13,011,451.00 - 5,430,788.48 1,435,266.52 17,006,972.96运输工具 3,735,816.89 - 923,917.31 796,067.22 3,863,666.98三、固定资产账面净值合计 27,786,392.49 —— —— 24,901,641.39其中：房屋建筑物 7,261,700.50 —— —— 4,511,837.71办公及电子设备 17,428,744.58 —— —— 17,679,379.36运输工具 3,095,947.41 —— —— 2,710,424.32四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -办公及电子设备 - - - -运输工具 - - - -五、固定资产账面价值合计 27,786,392.49 —— —— 24,901,641.39其中：房屋建筑物 7,261,700.50 —— —— 4,511,837.71办公及电子设备 17,428,744.58 —— —— 17,679,379.36运输工具 3,095,947.41 —— —— 2,710,424.32本年折旧额：6,801,456.77元；
本年由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。
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6.16在建工程
6.16.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值焦点科技大厦及附属工程 2,309,200.00 - 2,309,200.00 - - - 6.16.2重大在建工程项目变动情况
工程投入占 利息资 其中：本期 本期利息
预算 转入固定/ 其他 工程 资金项目名称 年初余额 本年增加 预算比例 本化累 利息资本 资本化率 年末余额数 无形资产 减少 进度 来源（%） 计金额 化金额 （%）
焦点科技大厦 设计
467,739,974.95 - 2,309,200.00 - - 0.49 - - - 募集资金 2,309,200.00及附属工程 阶段
在建工程年末数比年初数增加2,309,200.00元，增加原因主要系本公司本期新增在建工程项目所致。
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6.17 无形资产
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计 122,431,021.98 11,564,017.97 4,563,383.96 129,431,655.99土地使用权 32,133,617.60 - 2,253,527.00 29,880,090.60软件 3,389,241.97 911,566.34 977.18 4,299,831.13著作权 27,129,624.11 10,642,627.83 1,022,856.98 36,749,394.96销售网络 49,098,552.63 - 1,286,022.80 47,812,529.83专利权 - 9,823.80 - 9,823.80保险平台 10,679,985.67 - - 10,679,985.67二、累计摊销合计 59,832,289.82 12,131,200.08 1,874,061.23 70,089,428.67土地使用权 383,108.14 636,003.66 272,109.55 747,002.25软件 2,480,092.84 352,521.16 384.70 2,832,229.30著作权 23,298,750.69 2,763,466.42 1,022,856.98 25,039,360.13销售网络 31,224,342.23 6,242,510.09 578,710.00 36,888,142.32专利权 - 701.63 - 701.63保险平台 2,445,995.92 2,135,997.12 - 4,581,993.04三、无形资产账面净值合计 62,598,732.16 —— —— 59,342,227.32土地使用权 31,750,509.46 —— —— 29,133,088.35软件 909,149.13 —— —— 1,467,601.83著作权 3,830,873.42 —— —— 11,710,034.83销售网络 17,874,210.40 —— —— 10,924,387.51专利权 - —— —— 9,122.17保险平台 8,233,989.75 —— —— 6,097,992.63四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -著作权 - - - -销售网络 - - - -保险平台 - - - -五、无形资产账面价值合计 62,598,732.16 —— —— 59,342,227.32土地使用权 31,750,509.46 —— —— 29,133,088.35软件 909,149.13 —— —— 1,467,601.83著作权 3,830,873.42 —— —— 11,710,034.83销售网络 17,874,210.40 —— —— 10,924,387.51专利权 - —— —— 9,122.17保险平台 8,233,989.75 —— —— 6,097,992.63本年摊销额：12,131,200.08元。
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6.18 开发支出
2012年 本年 本年减少 2013年项目
12月31日 增加 计入当期损益 确认为无形资产 12月31日中国制造网决策支
1,523,807.31 2,513,115.03 - 4,036,922.34 -持中心项目
商情分析软件开发项
1,340,508.45 756,068.64 - 2,096,577.09 -目
2,864,315.76 3,269,183.67 - 6,133,499.43 -上述项目本年均确认为无形资产著作权。
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例10.55%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例19.77%。
6.19长期待摊费用
项目 2012年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 2013年12月31日 其他减少原因网路建设费 - 10,300.00 4,291.60 - 6,008.40
装修费 660,168.88 243,259.13 503,857.07 18,250.86 381,320.08 退租预存话费 387,750.00 18,000.00 220,500.00 - 185,250.00
公告费 240,000.00 - 120,000.00 - 120,000.00
1,287,918.88 271,559.13 848,648.67 18,250.86 692,578.48
6.20递延所得税资产和递延所得税负债
6.20.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 510,000.00 15,016.96无形资产摊销 1,446,109.69 2,288,886.91小计 1,956,109.69 2,303,903.87递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 10,476,000.00 9,130,500.00小计 10,476,000.00 9,130,500.00 6.20.2未确认递延所得税资产明细
项目 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣亏损 13,023,478.77 6,798,388.49
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6.20递延所得税资产和递延所得税负债（续）
6.20.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2016 1,911,372.04 1,911,372.04 2017 15,582,584.01 15,582,584.01 2018 23,779,447.08 - 2020 2,626,781.59 2,735,010.60 2021 7,240,975.48 7,539,319.11 2022 3,832,819.23 3,990,739.56 2023 3,536,626.69 -合计 58,510,606.12 31,759,025.32 6.20.4引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款 -其他应收款 5,100,000.00无形资产 14,461,096.88 19,561,096.88 6.21资产减值准备明细
本期减少额
项目 2012年12月31日 本期计提额 转回 转销 合计 2013年12月31日坏账准备 100,067.85 5,000,942.15 - 1,010.00 1,010.00 5,100,000.00 6.22短期借款
6.22.1短期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款 263,999.06 - 6.22.2上述质押借款年末余额系保险后出口押汇业务借款 218,999.06元和存单质押借款 45,000.00元。
6.23应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日台湾地区银行支票 11,019.93 4,285.26下一会计期间将到期的金额：11,019.93元。
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6.24应付账款
6.24.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 18,146,453.10 9,361,087.561-2年 19,166.57 21,589.882-3年 1,089.88 - 18,166,709.55 9,382,677.446.24.2本报告期末应付账款中无持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.24.3应付账款年末数比年初数增加8,784,032.11元，增加比例为93.62%，增加原因主要系本期应付供应商款项增加所致。
6.25预收款项
6.25.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 80,691,330.89 57,911,621.861-2年 377,957.69 - 81,069,288.58 57,911,621.866.25.2本报告期预收款项中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.25.3无账龄超过一年的大额预收款项的情况
6.25.4预收账款年末数比年初数增加 23,157,666.72元，增加比例为39.99%，增加原因主要系本期预收客户款项增加所致。
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6.26应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 18,268,143.31 174,642,903.88 170,261,210.95 22,649,836.24二、职工福利费 - 15,563,870.34 15,563,870.34 -三、社会保险费 255,557.81 32,768,940.58 32,753,927.10 270,571.29其中：1.医疗保险费 144,496.83 8,800,494.76 8,786,921.93 158,069.662.基本养老保险费 110,128.69 20,744,949.16 20,743,052.23 112,025.623.年金缴费 - - - -4.失业保险费 788.38 1,903,536.87 1,903,993.15 332.105.工伤保险费 55.35 510,173.12 510,173.12 55.356.生育保险费 88.56 809,786.67 809,786.67 88.56四、住房公积金 - 10,339,096.85 10,339,096.85 -五、工会经费和职工教育经费 - 927,171.72 927,171.72 -六、非货币性福利 - 228,178.68 228,178.68 -七、辞退福利 - 123,878.00 123,878.00 -八、其他 - 20,974.95 20,974.95 - 18,523,701.12 234,615,015.00 230,218,308.59 22,920,407.53应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0.00元。
应付职工薪酬年末数比年初数增加4,396,706.41元，增加比例为23.74%，增加原因主要系本期工资费用增加所致。
6.27应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 38,395.21 32,215.98营业税 3,220,443.51 3,528,079.55企业所得税 - 4,094,012.46个人所得税 429,490.16 232,073.41城市维护建设税 220,051.70 247,985.69教育费附加 200,044.77 221,593.95堤防费 339.02 108.59河道管理费 - 322.71文化事业建设费 - 11,563.91 4,108,764.37 8,367,956.25应交税费年末数比年初数减少4,259,191.88元，减少比例为50.90%，减少原因主要系应交企业所得税减少所致。
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6.28其他应付款
6.28.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日房租押金 436,814.10 329,779.90代收代付款 75,600.00 458,324.53代理商保证金 70,000.00 70,000.00领动项目资金 62,500.00 62,500.00上门服务费 2,164,419.47 -补助项目暂拨款 2,000,000.00 2,000,000.00其他 110,419.05 240,522.47 4,919,752.62 3,161,126.906.28.2本报告期其他应付款中无持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.28.3账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
对方名称 金额 未偿还原因
江苏省国际信托有限公司 2,000,000.00 所资助的研发项目未完工四川时代和信实业有限公司 252,192.20 房租押金
6.28.4金额较大的其他应付款
对方名称 金额 性质或内容
江苏省国际信托有限公司 2,000,000.00 补助项目暂拨款四川时代和信实业有限公司 252,192.20 房租押金
恒鼎实业(中国)集团有限公司 158,717.00 房租押金
6.28.5其他应付款年末数比年初数增加1,758,625.72元，增加比例为55.63%，增加原因主要系本期新增计提的应付上门服务费所致。
6.29其他流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日会员及增值服务收入 149,433,037.28 143,213,941.56预交税金及附加 -7,466,996.01 -6,647,700.78政府补贴 14,928,768.65 17,826,030.22 156,894,809.92 154,392,271.00
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6.30长期应付款
6.30.1长期应付款情况
单位 期限 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 借款条件南京高新技术
本公司在南京高新技产业开发区管
15年 4,681,000.00 - 42,000.00 4,639,000.00 术产业开发区经营达理委员会财政
15年（含15年）以上。
局
6.30.2长期应付款中无应付融资租赁款
6.30.3本公司2013年12月 31日长期应付款余额全部系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的协议，若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达15年（含15年）以上，则本公司需退还上述该局拨付的挖潜改造资金，但无需支付利息；
反之则无需退还本金及支付利息。本年减少42,000.00元，系借款合同已到期结转营业外收入。
6.31股本
本次变动增减（+/-）
2012年 2013年发行 送 公积金 其 小
12月31日 12月31日新股 股 转股 他 计
股本总额 117,500,000.00 - - - - - 117,500,000.00上述股本业经上海众华沪银会计师事务所沪众会验字（2009）第4025号验资报告验证确认，本年度股本未发生变动，与注册资本一致。
6.32资本公积
2012年 2013年项目 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价（股本溢价） 1,155,982,814.73 - - 1,155,982,814.73其他资本公积 51,739,500.00 42,544,500.00 - 94,284,000.00 1,207,722,314.73 42,544,500.00 - 1,250,266,814.73本报告期资本公积本期增减额主要系可供出售金融资产公允价值变动等原因所导致的影响金额。
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6.33盈余公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 58,750,000.00 - - 58,750,000.00任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - - 58,750,000.00 - - 58,750,000.00公司盈余公积系根据公司章程从税后利润中提取，法定盈余公积提取至股本的50%。
6.34未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 320,664,195.30
调整年初未分配利润(调增+，调减-) -
调整后年初未分配利润 320,664,195.30
加：本年归属于公司所有者的净利润 138,990,373.35
减：提取法定盈余公积 - 已提至股本金额的50%提取任意盈余公积 -
以公司现有总股本 117,500,000股为基数，应付普通股股利 94,000,000.00
向全体股东每10股派8元人民币现金转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 365,654,568.65
6.35营业收入及营业成本
6.35.1营业收入及营业成本
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 507,081,673.58 446,377,185.76其他业务收入 3,790,037.17 3,266,654.67主营业务成本 158,745,888.06 127,858,917.86其他业务成本 1,210,163.71 1,149,209.78
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6.35营业收入及营业成本（续）
6.35.2主营业务
项目 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本会员费 239,483,163.28 57,027,260.12 226,562,522.31 47,192,329.91增值服务费 92,359,156.93 22,038,578.46 74,176,514.89 15,450,757.37认证供应商服务 100,146,092.84 32,126,162.00 99,139,712.00 38,011,980.51网络广告 21,394,141.16 5,105,032.08 20,200,913.17 4,207,792.84文笔天天网服务 13,521,692.96 10,621,005.20 14,008,405.79 11,410,765.85保险佣金 23,188,591.20 16,986,265.45 9,893,548.12 9,223,833.95咨询服务 2,360,729.01 1,569,722.58 1,983,524.96 2,167,315.61商品销售 14,628,106.20 13,271,862.17 412,044.52 194,141.82 507,081,673.58 158,745,888.06 446,377,185.76 127,858,917.86 6.35.3主营业务（按收入来源地区分类）
2013年度 2012年度
地区名称 金额 地区 金额华东地区 253,837,609.75 华东地区 246,275,114.85华南地区 180,554,141.61 华南地区 142,476,636.14大陆其他地区 44,815,749.38 大陆其他地区 42,680,177.38境外（含港澳台） 27,874,172.84 境外（含港澳台） 14,945,257.39 507,081,673.58 446,377,185.76 6.35.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 8,490,56 6.04 1.66%客户2 6,334,70 6.42 1.24%客户3 3,038,82 4.71 0.59%客户4 2,141,50 9.44 0.42%客户5 1,886,79 2.45 0.37% 21,892,399.06 4.28%本公司2013年度营业收入前五名客户金额合计分别为2,189万元，占营业收入总额的4.29%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.35营业收入及营业成本（续）
6.35.5营业毛利率
项目 2013年度
收入 成本 毛利率（%）主营业务 会员费 239,483,163.28 57,027,260.12 76.19增值服务费 92,359,156.93 22,038,578.46 76.14认证供应商服务 100,146,092.84 32,126,162.00 67.92网络广告 21,394,141.16 5,105,032.08 76.14文笔天天网服务 13,521,692.96 10,621,005.20 21.45保险佣金 23,188,591.20 16,986,265.45 26.75咨询服务 2,360,729.01 1,569,722.58 33.51商品销售 14,628,106.20 13,271,862.17 9.27小计 507,081,673.58 158,745,888.06 68.69其他业务 网站建设 136,660.00 - 100.00培训服务 131,658.49 - 100.00租赁 2,698,642.27 1,202,063.71 55.46会展收入 186,283.00 - 100.00其他 636,793.41 8,100.00 98.73小计 3,790,037.17 1,210,163.71 68.07合计 510,871,710.75 159,956,051.77 68.69
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.35营业收入及营业成本（续）
6.35.5营业毛利率（续）
项目 2012年度
收入 成本 毛利率（%）主营业务 会员费 226,562,522.31 47,192,329.91 79.17增值服务费 74,176,514.89 15,450,757.37 79.17认证供应商服务 99,139,712.00 38,011,980.51 61.66网络广告 20,200,913.17 4,207,792.84 79.17文笔天天网服务 14,008,405.79 11,410,765.85 18.54保险佣金 9,893,548.12 9,223,833.95 6.77咨询服务 1,983,524.96 2,167,315.61 -9.27商品销售 412,044.52 194,141.82 52.88小计 446,377,185.76 127,858,917.86 71.36其他业务 网站建设 628,310.00 - 100.00培训服务 592,649.00 40,818.60 93.11租赁 1,918,075.20 1,108,391.18 42.21其他 127,620.47 - 100.00小计 3,266,654.67 1,149,209.78 64.82合计 449,643,840.43 129,008,127.64 71.316.35.6营业收入本年发生数比上年发生数增加了61,227,870.32元，增加比例为13.62%。营业成本本年发生数比上年发生数增加了30,947,924.13元，增加比例为23.99%。
6.36营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 14,438,765.66 12,933,594.88 3%-5%城市维护建设税 1,014,539.14 906,488.74 7%教育费附加 723,956.57 648,290.51 5%文化事业建设费 599.55 196,851.73 3%房产税 323,837.07 230,169.02 12%、1.2% 16,501,697.99 14,915,394.88
6.36.1营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加了1,586,303.11元，增加比例为10.64%。
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6.37销售费用
项目 2013年度 2012年度工资及福利 109,375,450.41 111,286,400.89办公费 31,955,791.54 18,380,289.74广告宣传费 19,560,310.53 21,438,885.99收购销售网络摊销 178,340.86 255,959.52折旧费 1,229,478.64 985,570.21其他 1,292,648.29 1,368,370.80 163,592,020.27 153,715,477.15销售费用本年发生数比上年发生数增加9,876,543.12元，增加比例为6.43%。
6.38管理费用
项目 2013年度 2012年度工资及福利费 72,735,757.34 54,700,146.98办公费 19,544,846.89 18,048,385.38折旧费 2,707,908.04 2,466,004.56低值易耗品 264,221.35 840,347.06审计咨询费 793,693.67 648,650.76招待费 864,684.05 831,333.61相关税费 473,829.37 295,789.03其他 4,284,301.80 3,654,078.90 101,669,242.51 81,484,736.28管理费用本年发生数比上年发生数增加20,184,506.23元，增加比例为24.77%。
6.39财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 3,569.58 -减：利息收入 47,497,024.93 53,384,461.34利息净支出 -47,493,455.35 -53,384,461.34汇兑损失 564,766.65 39,504.45减：汇兑收益 836,962.35 37,144.60汇兑净支出 -272,195.70 2,359.85银行手续费 337,181.19 176,436.12 -47,428,469.86 -53,205,665.37财务费用本年发生数比上年发生数增加5,777,195.51元，增加比例为10.86%。
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6.40资产减值损失
项目 2013年度 2012年度坏账损失计提/(转回) 5,000,942.15 67.85资产减值损失本年发生数比上年发生数增加5,000,874.3元，增加的主要原因系本期计提的其他应收款坏账准备所致。
6.41公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013年度 2012年度交易性金融资产 35,003.96 -公允价值变动收益本年发生数比上年发生数增加 35,003.96元，增加的主要原因系本期交易性金融资产公允价值变动所致。
6.42投资收益
6.42.1投资收益明细情况
项 目 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 600,000.00 450,000.00处置交易性金融资产投资收益 354,349.99 -理财产品投资收益 15,965,213.73 4,319,386.74权益法核算的长期股权投资收益 -754,853.76 -278,172.74处置长期股权投资收益 -62,088.79 - 16,102,621.17 4,491,214.00 6.42.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因南京点品网络科技有限公司 -429,100.75 -278,172.74 损益调整吉林省安信电子商务有限公司 -325,753.01 - 损益调整 -754,853.76 -278,172.74
投资收益本年发生数比上年发生数增加11,611,407.17元，增加比例为258.54%，增加的主要原因系本期理财产品投资收益增加所致。
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6.43营业外收入
6.43.1
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,675,742.37 409.19 2,675,742.37其中：固定资产处理利得 146,381.33 409.19 146,381.33无形资产处理利得 2,529,361.04 - 2,529,361.04赔偿收入 - 1,520.00 -手续费返还 203,133.56 252,199.53 203,133.56政府补助 25,526,482.52 21,348,485.78 25,526,482.52其他 86,218.47 1,109.97 86,218.47 28,491,576.92 21,603,724.47 28,491,576.92 6.43.2政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 说明
系收到江苏省财政厅财政支付局拨付的江苏省江苏省国际电子商
- 1,700,000.00 国际电子商务平台资金，2010年拨付170万元，务平台
2012年将170万元全部结转至损益。
系收到南京高新区财政局拨付的新型网络化操新型网络化操作系
作系统中商务职能服务系统应用资金，2010年拨统中商务职能服务 - 3,200,000.00
付400万元，2010年将80万元结转损益，2012系统应用
年将320万元结转损益。
系收到浦口财政局拨付的浦口财政局商务发展浦口财政局商务发
- 2,661,000.00 专项资金，2012年拨付266.10万元，并于2012展专项资金
年全部结转至损益。
系收到长春市财政局拨付的外贸公共服务平台全球汽配网 建设资金，2010年收到 300万元，2012年收到（“ALL2CAR”） 1,510,000.00 2,500,000.00 950万，总计1,250万元。2011年将100万元结外贸公共服务平台 转损益，2012年将 250万元结转损益；2013年将151万结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的江苏工业数字虚拟展览馆项目资金，2010年收到 500万元，江苏工业数字虚拟
-81,632.66 7,607,142.86 2012年收到500万元，总计1,000万元。2011年展览馆项目
将 125万元结转损益，2012年将 760.71万元结转损益，2013年将-8.16万结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的南京市新兴产南京市新兴产业引
250,000.00 250,000.00 业引导专项基金，2012年收到50万元。2012年导专项基金
将25万元结转损益，2013年将25万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的南京市软件和南京市软件和信息
信息服务业发展专项资金，2012年收到50万元。
服务业发展专项资 250,000.00 250,000.00
2012年将25万元结转损益，2013年将25万元金
结转损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.43营业外收入（续）
6.43.2政府补助明细（续）
项目 2013年度 2012年度 说明
系收到南京高新区财政局拨付的第四方现代物第四方现代物流电 流电子商务服务平台建设资金，2012年收到339 1,695,000.00 1,271,250.00
子商务服务平台 万元。2012年将127.13万元结转损益，2013年将169.50万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的第三方保险电子商务服务试点项目资金，2012年收到180万元，第三方保险电子商
1,205,769.23 623,076.92 2013年收到100万元，总计280万元。2012年务服务试点项目
将62.31万元结转损益，2013年将120.58万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的第三方金融保险行业电子商务平台的研发及服务产业化研发第三方金融保险行 资金，该项目由焦点科技股份有限公司和新一站业电子商务平台的 1,278,125.00 562,500.00 保险代理有限公司共同研发，2012年收到345万研发及服务产业化 元，2013年收到285万元，总计630万元。2012年将56.25万元结转损益，2013年将127.81万元结转损益。
系收到南京高新区管委会拨付的基于云平台的基于云平台的工业
工业产品虚拟展示技术研究及产业化专项资金，产品虚拟展示技术 10,510,000.00 -
2013年收到1,051万元，并于当期全部结转至损研究及产业化
益。
系收到南京市科学技术委员会拨付的南京市电南京市电子商务工
150,000.00 - 子商务工程技术研究中心专项资金，2013年收到程技术研究中心
15万元，并于当期全部结转至损益。
基于新一代信息技 系收到南京高新区财政局拨付的基于新一代信术的互动教学系统 250,000.00 - 息技术的互动教学系统的联合研发资金，2013年的联合研发 收到50万元，2013年将25万元结转损益。
中小企业电子采购 系收到南京市财政局拨付的中小企业电子采购云平台的研发与服 2,500,000.00 - 云平台的研发与服务应用示范资金，2013年收到务应用示范 500万元，2013年将250万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的基于中小企业基于中小企业电子
电子采购云平台的技术研究及产业化项目研发采购云平台的技术 4,500,000.00 -
资金，2013年收到 900万元，2013年将450万研究及产业化项目
元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的基于互联网的基于互联网的专业
专业化保险服务平台的研发及应用示范资金，化保险服务平台的 1,000,000.00 -
2013年收到1,000万元，并于当期全部结转至损研发及应用示范
益。
其他财政扶持 509,220.95 723,516.00
合计 25,526,482.52 21,348,485.78
营业外收入本年发生数比上年发生数增加6,887,852.45元，增加比例为31.88%，增加的主要原因系本期政府补助增加以及处置无形资产净收益增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.44营业外支出
6.44.1
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 21,926.99 39,863.62 21,926.99其中：固定资产处置损失 21,926.99 39,863.62 21,926.99对外捐赠 61,131.00 100,442.00 61,131.00其他 149,320.20 73,410.53 149,320.20 232,378.19 213,716.15 232,378.19 6.45所得税费用
项目 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 19,317,482.49 25,877,534.73递延所得税调整 347,794.18 62,801.39 19,665,276.67 25,940,336.12 6.46基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.46.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.18 1.18扣除非经常性损益后归属于公司
0.85 0.85普通股股东的净利润
6.46.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.07 1.07扣除非经常性损益后归属于公司
0.93 0.93普通股股东的净利润
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.46基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）
6.46.3上述数据采用以下计算公式计算而得：
项目 序号 2013年度 2012年度当期普通股股东净利润 1 138,990,373.35 125,573,209.83非经常性损益 2 39,575,267.89 16,699,130.89扣除非经常性损益净利润 3=1-2 99,415,105.46 108,874,078.94期初股份总数 4 117,500,000.00 117,500,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5 - -等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - -报告期月份数 7 12 12增加股份下一月起至报告期期末的月份数 8 - -发行在外的普通股加权平均股数 9=4+6*8/7 117,500,000.00 117,500,000.00基本每股收益 10=1/9 1.18 1.07扣除非经常性损益基本每股收益 11=3/9 0.85 0.93 6.47其他综合收益
项目 2013年度 2012年度1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 43,890,000.00 60,870,000.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,345,500.00 9,130,500.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 42,544,500.00 51,739,500.002．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 - -所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 - -所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -小 计 - -4．外币财务报表折算差额 -1,762,458.07 1,245,551.64减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -小计 -1,762,458.07 1,245,551.645．其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -合计 40,782,041.93 52,985,051.64其他综合收益减少的原因主要系本年可供出售金融资产公允价值变动金额下降所致。
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6.48现金流量表项目注释(金额单位为人民币万元)
6.48.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度政府补贴与递延收益 3,007.72 2,852.45利息收入 8,543.29 1,975.82收到往来款等 1,543.56 709.48其他营业外收入 28.94 25.41 13,123.51 5,563.16 6.48.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度支付往来款等 2,023.05 2,267.73销售费用支出 5,301.58 4,307.47管理费用支出 3,226.52 1,871.37营业外支出 21.04 -银行手续费 33.72 17.64 10,605.91 8,464.21 6.48.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度处置子公司的现金净流出 818,237.80 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.49现金流量表补充资料
6.49.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 138,990,373.35 125,573,209.83加：少数股东本期损益 -2,678,600.24 -1,906,621.63资产减值准备 5,000,942.15 67.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,003,520.48 7,014,350.01无形资产摊销 12,131,200.08 15,576,994.02长期待摊费用摊销 848,648.67 642,252.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,653,815.38 39,454.43（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -35,003.96 -财务费用（收益以“-”号填列） -1,974,484.18 651,137.44投资损失（收益以“-”号填列） -16,102,621.17 -4,491,214.00递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 347,794.18 62,801.39递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） -346,270.98 -2,280.13经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,048,969.05 -25,973,739.19经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 38,639,092.51 -14,634,107.91其他
经营活动产生的现金流量净额 182,219,744.56 102,552,304.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,285,388,435.88 1,537,210,874.02减：现金的年初余额 1,537,210,874.02 1,718,734,585.09加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -251,822,438.14 -181,523,711.07 6.49.2现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 1,285,388,435.88 1,537,210,874.02其中：库存现金 431,160.66 403,330.11可随时用于支付的银行存款 1,284,957,275.22 1,536,807,543.91二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,285,388,435.88 1,537,210,874.02
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
企业 法人 业务 注册 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 本企业最 组织机母公司名称 关联关系 注册地
类型 代表 性质 资本 （%） （%） 终控制方 构代码沈锦华先生 控股股东 自然人 - - - - 58.75 58.75 - -截至2013年12月31日止，沈锦华先生持有本公司流通股69,027,661股。
7.2本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码中国制造网有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国香港 许剑峰先生 互联网应用 1仟元港币 100.00% 100.00% —新一站保险代理有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国南京 沈锦华先生 网络保险 1亿元人民币 100.00% 100.00% 56720168-X文笔网路科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国台湾 黄良发先生 互联网应用 2.5亿元新台币 100.00% 100.00% —育见科技股份有限公司 全资子公司 股份有限公司 中国台湾 沈锦华先生 软件信息技术 5,400万元新台币 100.00% 100.00% —深圳市慧择保险经纪有限公司 持股65.49%的子公司 有限责任公司 中国深圳 马存军先生 网络保险 1,527万元人民币 65.49% 65.49% 58407660-6焦点进出口服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国南京 沈锦华先生 进出口服务 5,000万元人民币 100.00% 100.00% 05328852-X上海文笔广告有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 许剑峰先生 广告代理 200万元人民币 100.00% 100.00% 59478516-6焦点环球采购服务有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国香港 黄良发先生 采购代理 1万元港币 100.00% 100.00% —深圳市慧择时代科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国深圳 马存军先生 计算机开发 100万元人民币 65.49% 100.00% 59566489-2江苏中企教育科技股份有限公司 持股94.59%的子公司 股份有限公司 中国南京 邓媚女士 教育技术开发 3,700万元人民币 94.59% 94.59% 07588407-4焦点科技（美国）有限公司 全资子公司 有限责任公司 美国洛杉矶 沈锦华先生 商业服务 800万元美元 100.00% 100.00% — 7.3本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码南京艾普太阳能设备有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司65.02%股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制 73889872-6南京点品网络科技有限公司 本公司持股30.00% 58508921-4吉林省安信电子商务有限公司 本公司持股30.00% 55976958-2江苏赛联信息产业研究院股份有限公司 本公司控股股东沈锦华先生担任该公司董事 57593711-X
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易（续）
7.3本公司的其他关联方情况（续）
南京艾普太阳能设备有限公司截至2013年12月31日注册资本18.99万美元，注册地址为中国南京，主营范围为：太阳能、风能等再生能源技术设备研究、开发、生产、安装及销售。
南京点品网络科技有限公司截至2013年12月31日，注册资本500万元人民币，注册地址为中国南京，主营范围为：网络技术的开发机应用；软硬件的的开发，销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
吉林省安信电子商务有限公司截至2013年12月31日，注册资本1,700万元人民币，注册地址为中国吉林，主营范围为：信息服务业务（因特网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2015年 10月 13日）；互联网络技术开发及应用；计算机软硬件开发及相关产品销售；设计、制作、发布网络广告；进出口贸易（国家法律法规禁止的品种除外）；企业管理咨询，商务咨询。
江苏赛联信息产业研究院股份有限公司截至2013年12月31日，注册资本5,000万元人民币，注册地址为中国南京，主营范围为：信息产业领域内的软硬件产品及项目的研发，设计，销售，投资，项目管理。
7.4关联交易情况
7.4.1采购商品/接受劳务情况表
本期无关联方交易
7.4.2关键管理人员薪酬
2013年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为251.42万元（2012年度为251.98万元）。2013年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共9人（2012年度为9人），其中在本公司领取报酬的为9人（2012年度为9人）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项
截至2013年12月31日，本公司对江苏汇知网络科技有限公司的其他应收款余额为1,500万元，并已计提了500万元的坏账准备，但是最终能够收回的金额具有较大的不确定性。
截至2013年12月31日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9 承诺事项
约定租赁合同支出：截至2013年12月31日（T），本公司就租赁项目之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：（金额单位为人民币万元）
期间 经营租赁T+1年 477.96T+2年 143.17 627.13除上述承诺事项外，截至2013年12月31日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重大承诺事项。
10 资产负债表日后事项
10.1根据2014年1月26日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于控股股东计划转让股票收益权的议案》，控股股东将在本议案通过股东大会审议批准生效后三年内分批次与员工签署《股票收益权转让协议》。
10.2根据第三届董事会第五次会议通过的关于《公司 2013年度利润分配预案》，本公司拟以 2013年12月31日总股本117,500,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币10元（含税），共计派发117,500,000.00元，剩余可分配利润转入以后年度分配。
10.3本公司2014年2月22日与溢买客股份有限公司（株iMarketKorea）签署了《溢买客股份有限公司与焦点科技股份有限公司合资协议》，拟共同投资设立易买服科采购服务有限公司，本公司投资500万美元，投资占比50%，其中首期出资200万美元。已于2014年4月取得由江苏省苏州工业园区工商行政管理局换发的320594400035593号《企业法人营业执照》。
截至本财务报表签发日 2014年 4月 21日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
11 其他重要事项
本公司向南京高新技术经济开发总公司租赁位于南京高新技术开发区星火路9号软件大厦A座2、8、9、10、11、12层，共计8,337.9平方米，2010年8月本公司与南京高新技术经济开发总公司续签了租赁合同，租赁期为2010年8月1日至本公司自建房屋搬入日终止，租赁期内本公司享受免租优惠。
截至2013年12月31日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释
12.1其他应收款
12.1.1其他应收款按种类分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备 15,000,000.00 50.10 5,000,000.00 98.04 - - - -的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1—账
876,580.79 2.93 100,000.00 1.96 20,769,357.46 94.88 - -龄分析法
组合2—确
14,063,985.60 46.97 - - 1,021,098.87 4.66 - -信可收回
组合小计 14,940,566.39 49.90 100,000.00 1.96 21,790,456.33 99.54 - -单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - 100,000.00 0.46 100,000.00 100准备的其他
应收款
29,940,566.39 100 5,100,000.00 100 21,890,456.33 100 100,000.00 100其他应收款种类的说明：
12.1.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 776,580.79 88.59 - 20,769,357.46 100.00 -3-4年 100,000.00 11.41 100,000.00 - - - 876,580.79 100.00 100,000.00 20,769,357.46 100.00 -上述账龄为3-4年的其他应收款金额100,000.00元，上期作为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款披露。
组合中，确信可收回的其他应收款：
项目 账面余额 坏账准备职工借款 35,000.00 -房租押金 871,518.91 -上海文笔广告有限公司 13,157,466.69 - 14,063,985.60 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释
12.1其他应收款
12.1.3单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由江苏汇知网络科技有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 33% 对方未按约定期限还款12.1.4本报告期其他应收款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
12.1.5其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例（%）江苏汇知网络科技有限公司 非关联方 15,000,000.00 1-2年 50.10%上海文笔广告有限公司 子公司 13,157,466.69 1年以内 43.95%广东粤电置业投资有限公司 非关联方 111,380.00 2-3年 0.37%石女士 非关联方 111,328.00 1-2年 0.37%肖先生 非关联方 105,962.00 2-3年 0.35%合计 28,486,136.69 95.14%其他应收款年末数比年初数增加 8,050,110.06元，增加比例为36.77%，增加原因主要系新增应收子公司上海文笔广告有限公司往来款所致。
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12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.2长期股权投资
12.2.1长期股权投资情况表
在被投 在被投资 在被投资单位 本年本期核算 年初 资单位 单位表决 持股比例与表 减值 计提被投资单位名称 投资成本 增减变动 期末余额 现金方法 余额 持股比 权比例 决权比例不一 准备 减值红利例（%） （%） 致的说明 准备中国制造网有限公司 成本法 14,309,693.71 14,309,693.71 - 14,309,693.71 100.00 100.00 -- 9,693.71 - -新一站保险代理有限
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00 100.00 -- - - -公司
文笔网路科技有限公
成本法 53,220,235.69 53,220,235.69 - 53,220,235.69 100.00 100.00 -- - - -司
焦点进出口服务有限
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100.00 100.00 -- - - -公司
上海文笔广告有限公
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00 100.00 -- - - -司
江苏中企教育科技股
成本法 35,000,000.00 - 35,000,000.00 35,000,000.00 94.59 94.59 -- - - -份有限公司
焦点科技(美国)有限
成本法 6,153,500.00 - 6,153,500.00 6,153,500.00 100.00 100.00 -- - - -公司
江苏赛联信息产业研
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 4.00 4.00 -- - - -究院股份有限公司
吉林省安信电子商务
权益法 5,100,000.00 5,100,000.00 -237,054.74 4,862,945.26 30.00 30.00 -- - - -有限公司
南京点品网络科技有
权益法 1,500,000.00 1,207,442.15 -429,100.75 778,341.40 30.00 30.00 -- - - -限公司
269,283,429.40 227,837,371.55 40,487,344.51 268,324,716.06 -- -- -- 9,693.71 - -
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12.3营业收入及营业成本
12.3.1营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 430,711,558.37 406,228,012.28其他业务收入 3,153,243.76 3,139,034.20主营业务成本 82,228,468.78 89,655,283.08其他业务成本 1,202,063.71 1,149,209.7812.3.2主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本会员费 238,203,323.13 36,103,722.27 226,562,522.31 38,123,542.64增值服务费 92,359,156.93 13,998,584.51 74,176,514.89 12,481,638.61认证供应商服务 100,146,092.84 32,126,162.00 99,139,712.00 38,011,980.51网络广告 - - 6,169,400.00 1,038,121.32文笔天天网服务 - - 52,940.00 -商品销售 2,985.47 - 126,923.08 - 430,711,558.37 82,228,468.78 406,228,012.28 89,655,283.08 12.3.3主营业务（按收入来源地区分类）
2013年度 2012年度
地区 金额 地区 金额华东地区 227,265,835.80 华东地区 232,052,969.08华南地区 158,972,420.45 华南地区 131,015,313.37大陆其他地区 44,427,881.22 大陆其他地区 42,473,092.00境外（含港澳台） 45,420.90 境外（含港澳台） 686,637.83 430,711,558.37 406,228,012.28 12.3.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 341,9 00.00 0.08客户2 289,8 29.33 0.07客户3 289,5 00.00 0.07客户4 222,8 33.36 0.05客户5 192,9 27.47 0.04 1,336,990.1 6 0.31
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12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.4投资收益
12.4.1投资收益明细情况
项 目 2013年度 2012年度持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 600,000.00 450,000.00理财产品投资收益 15,166,118.40 4,319,386.74权益法核算的长期股权投资收益 -754,853.76 -278,172.74处置长期股权投资收益 88,698.27 - 15,099,962.91 4,491,214.00 12.4.2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因南京点品网络科技有限公司 -429,100.75 -278,172.74 损益调整
吉林省安信电子商务有限公司 -325,753.01 - 损益调整
-754,853.76 -278,172.74
12.5现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 166,246,488.08 145,446,598.57加：资产减值准备 5,000,000.00 -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,234,491.75 6,509,083.20无形资产摊销 3,410,863.10 5,892,161.14长期待摊费用摊销 678,056.78 457,481.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,654,036.32 31,186.99（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 25,334.17 2,309.88投资损失（收益以“-”号填列） -15,099,962.91 -4,491,214.00递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 347,777.22 62,818.35递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） -23,685.32 33,917.97经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 11,728,768.22 -60,217,018.43经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 31,339,070.76 13,814,083.06其他 - -经营活动产生的现金流量净额 208,233,165.53 107,541,408.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,105,823,482.85 1,351,935,665.99减：现金的年初余额 1,351,935,665.99 1,579,945,568.84加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -246,112,183.14 -228,009,902.85
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,591,726.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 25,526,482.52
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 15,965,213.73
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
389,353.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
主要系手续费返还、罚除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 78,900.83
款支出捐赠支出等其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 - 4,060,694.17
少数股东权益影响额（税后） - 915,715.56
39,575,267.89
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
2013年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.79% 1.18 1.18扣除非经常性损益后归属于公司
5.57% 0.85 0.85普通股股东的净利润
2012年度
加权平均净资产
报告期净利润 每股收益
收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.72% 1.07 1.07扣除非经常性损益后归属于公司
6.69% 0.93 0.93普通股股东的净利润
13.2.1净资产收益率计算过程
项目 序号 金额归属于普通股股东净利润 (1) 138,990,373.35非经常性损益 (2) 39,575,267.89扣除非经常性损益净利润 (3)=(1)-(2) 99,415,105.46归属于普通股股东的期初净资产 (4) 1,704,427,582.72报告期现金分红 (5) 94,000,000.00报告期月份数 (6) 12现金分红引起减少净资产次月起至报告期
(7) 9期末的累计月数
可供出售金融资产公允价值平均变动净额 (8) 79,962,750.00(9)=(4)+(1)/2
加权平均净资产 1,783,385,519.40-(5)*(7)/(6)+ (8)
加权平均净资产收益率 (10)=(1)/(9) 7.79%加权平均净资产收益率（扣除非经常性损
(11)=(3)/(9) 5.57%益）
13.2.2基本每股收益和稀释每股收益的计算过程详见本财务报表附注6.42.3。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 补充资料（续）
13.3公司主要合并财务报表项目的异常情况及原因说明
13.3.1资产负债表变动简要分析
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动率|变动原因|
|应收账款|8,256,086.48|4,105,575.19|4,150,511.29|101.09%|本公司下属子公司深圳市慧择保险经纪有限公司应收的保险佣金收入增加所致|
|预付账款|4,182,931.72|7,489,410.99|-3,306,479.27|-44.15%|预付的研发合作经费、展览费和印务费的减少所致|
|应收利息|7,710,034.47|46,499,958.64|-38,789,924.17|-83.42%|本年度部分两年期定期存款到期所致|
|存货|1,103,914.43|757,643.45|346,270.98|45.70%|本公司下属子公司育见科技股份有限公司本期新增库存商品所致|
|其他流动资产|489,973,485.52|149,366,930.60|340,606,554.92|228.03%|本期购买理财产品增加所致|
|长期应收款|15,847,430.59|6,451,289.66|9,396,140.93|145.65%|本期员工购房借款增加所致|
|长期股权投资|7,641,286.66|3,207,442.15|4,433,844.51|138.24%|本期新增联营单位吉林省安信电子商务有限公司所致|
|开发支出|-|2,864,315.76|-2,864,315.76|-100.00%|本期结转无形资产所致|
|长期待摊费用|692,578.48|1,287,918.88|-595,340.40|-46.22%|本期摊销所致|
|应付账款|18,166,709.55|9,382,677.44|8,784,032.11|93.62%|本期应付供应商款项增加所致|
|预收款项|81,069,288.58|57,911,621.86|23,157,666.72|39.99%|本期预收客户款项增加所致|
|应交税费|4,108,764.37|8,367,956.25|-4,259,191.88|-50.90%|本期应交企业所得税减少所致。|
|其他应付款|4,919,752.62|3,161,126.90|1,758,625.72|55.63%|本期新增计提的应付上门服务费所致|

13.3.2股东权益变动简要分析
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动率|变动原因|
|资本公积|1,250,266,814.73|1,207,722,314.73|42,544,500.00|3.52%|可供出售金融资产公允价值变动所致|
|未分配利润|365,654,568.65|320,664,195.30|44,990,701.25|14.03%|本期经营利润增加所致|
|外币报表折算差额|-1,971,385.38|-208,927.31|-1,762,458.07|——|主要系各外币币种汇率变动所致|

13.3.3利润变动简要分析
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|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|2013年度|2012年度|变动金额|变动率|变动原因|
|投资收益|16,102,621.17|4,491,214.00|11,611,407.17|258.54%|本期理财产品投资收益增加所致|
|其他综合收益|40,782,041.93|52,985,051.64|-12,203,009.71|-23.03%|本期可供出售金融资产公允价值变动所致|

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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
焦点科技股份有限公司
法定代表人：沈锦华
主管会计工作的负责人：顾军
会计机构负责人：王苗苗
日期：2014年4月21日