北京市金杜律师事务所
关于深圳市星源材质科技股份有限公司
在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见（四）
致：深圳市星源材质科技股份有限公司
北京市金杜律师事务所（以下简称“本所”）接受深圳市星源材质科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”，发行人或公司包括其整体变更为股份有限公司前的有限责任公司）委托，作为其本次发行上市的专项法律顾问。根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》和《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等法律、行政法规、规章和规范性文件以及中国证监会的有关规定，本所已于 2015年2月9日出具《北京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）和《北京市金杜律师事务所为深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市出具法律意见书的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），于2015年8月28日出具《北京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见（一）》”），于 2016年2月3日出具《北京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见（二）》”），于 2016年 8月 22日出具《北京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）。
现根据中国证监会发行监管部《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》中要求本所经办律师进一步核查和说明的事项出具本补充法律意见（以下简称“本补充法律意见”）。
本补充法律意见是对《法律意见书》和《律师工作报告》的补充和进一步说明，并构成《法律意见书》不可分割的一部分。本所在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本补充法律意见。对于本补充法律意见特别说明的事项，以本补充法律意见的说明为准。
除非文义另有所指，本补充法律意见所使用简称的含义与《法律意见书》、《补充法律意见（一）》、《补充法律意见（二）》、《补充法律意见（三）》中所使用简称的含义相同。
本补充法律意见仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
本所及本所经办律师同意将本补充法律意见作为发行人申报本次发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
本所及本所经办律师根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具补充法律意见如下：一、问题1：申报材料显示发行人历史上曾多次通过股权转让和增资。（1）招股说明书披露，2015年 9月 7日，陆美生等 36名原告以天相九鼎为第一被告、以河北实践为第二被告、以陈秀峰为第三被告，并以昆吾九鼎、陈浩、发行人为第三人，向苏州市工业园区法院人民法院提起诉讼，请求法院判令撤销天相九鼎与河北实践签署的股权转让协议、撤销天相九鼎与陈秀峰签署的股权转让《协议书》。（2）现有股东东方富海、晓扬科技、创东方等分别与公司实际控制人签署对赌协议，约定如出现公司2008年度业绩未达预期等情形则由公司实际控制人通过转让股权或购回股权方式进行补偿。（3）发行人股东梅金平因与黄金坤存在借款合同纠纷导致持有的发行人股权存在冻结情况。请发行人结合以上情况说明：发行人及其实际控制人是否与其他股东仍然签有其他对赌协议，发行人部分股东持有发行股权是否存在纠纷并影响发行人股权的稳定。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
根据对发行人实际控制人的访谈记录，并经本所经办律师详细核查发行人历次股本演变情况，发行人主营业务锂离子电池隔膜的研发、生产属于资金密集型和人才密集型行业，在发行人前身富易达转型介入该行业初期以及公司发展过程中，基于公司成长发展对资金和人才的迫切需求，发行人定向增资引入投资者和
实际控制人让渡股权是公司筹措发展资金和吸引人才的主要手段；引入人员存在一定的流动率，部分外部投资者基于入股时间、对公司发行上市预期及自身资金配置等原因自行决策退出，该等退出股东就公司股份不存在产权纠纷或潜在争议，发行人的股权清晰。
（一）天相九鼎有限合伙人提起的撤销权纠纷所涉股权转让合法有效且已实际履行完毕，原告诉称的撤销理由不能成立，该诉讼事项不构成发行人本次发行上市的实质障碍
1.撤销权纠纷所涉股权转让合法有效且已实际履行完毕，与股份转让相关的价款支付债权债务已全部清结，交易安全应受法律保护
（1）股份转让的决策程序及转让程序完整
根据天相九鼎在苏州工业园区市场监督管理局的工商档案，天相九鼎合伙协议明确约定，天相九鼎有限合伙人指定并任命普通合伙人暨执行事务合伙人和其管理人员“作为其代理人员以该代理人的名义签署、交付和报送为本合伙企业合法存续及从事投资及其他活动而在适用法律下的必须或可能需要的任何文书、文件或证明”。
2014年 9月 19日，天相九鼎等六家九鼎系基金根据普通合伙人暨执行事务合伙人作出的相关《股权转让决议》，与河北实践等受让方于发行人股份托管机构深圳联合产权交易所见证签订了《股份转让协议》，转让方将当时其所持发行人合计1,000万股股份以 18元/股的价格予以转让；其中，天相九鼎将当时其所持发行人全部 130万股股份（占发行人股本总额的1.4444%）以 2,340万元转让予河北实践。
天相九鼎等九鼎系基金已在《股份转让协议》中作出声明保证，其作为转让方“签订本协议已经获得所需必需的其外部（如涉及）、内部及/或投资人的批准与授权”。
（2）股份转让价款（含约定补偿款）已付讫且相关变更备案手续已完成
2014年至 2015年期间，包括天相九鼎转让股份在内的九鼎系基金转让股份的所涉转让价款（含约定的补偿款）已付讫。
发行人已于 2014年 9月 24日就天相九鼎向河北实践转让股份完成了在深圳联合产权交易所托管之股东名册的修改手续，并于 2014年10月10日就上述股份转让在深圳市市场监督管理局办理了章程备案手续。
（3）九鼎系基金已声明承诺该股份转让系其真实意愿且不存在纠纷
九鼎系基金已作出书面声明承诺，声明于《股份转让协议》签署之时，“甲方（注：指九鼎系基金）清楚、完整知悉标的方（注：指发行人）拟申请首次公开发行股票并上市，本次股份转让是甲方在完全了解标的方拟申请发行上市基础上的真实意愿并具有法律效力”，“本次转让不存在纠纷及潜在纠纷”。
（4）至此，撤销权纠纷案涉股权转让款、补偿款相关的债权债务已全部清结，撤销权纠纷案涉股权转让的交易安全应受法律保护。
2.结合陈秀峰代理律师法律意见，撤销权纠纷原告诉求事项实为合伙企业内部权益纠纷
结合陈秀峰之代理方华商林李黎（前海）联营律师事务所（以下简称“代理律所”）于2016年1月28日出具的《关于陈秀峰与陆美生等撤销权纠纷一案之法律意见书》、于 2016年 8月 8日出具的《关于九鼎合伙人撤销权纠纷一案之审理情况说明》（以下统称“代理律师法律意见”）、撤销权纠纷原告起诉状，撤销权纠纷众原告均系天相九鼎的有限合伙人，原告诉称纠纷实质是天相九鼎合伙企业内部有限合伙人与普通合伙人之间的纠纷，不致对天相九鼎转让其原持有的发行人股份交易的合法有效产生影响。
3.基于上述，本所经办律师认为，撤销权纠纷原告起诉的事实及理由不能得到法院支持，原告胜诉的可能性不大，该诉讼事项不构成发行人本次发行上市的实质障碍。
（二）发行人实际控制人曾与股东签署的对赌补偿协议已全部彻底终止、且不存在争议或潜在纠纷，现无其他对赌协议
1.发行人、发行人实际控制人曾与股东签署对赌协议是基于公司不同发展阶段的需求情况、股东投资定价等综合考虑
经核查，如《补充法律意见（三）》之第三章节所述，在公司历次引入外部股东的过程中，发行人、发行人实际控制人曾与部分外部股东签署对赌协议；根据对发行人实际控制人、相关外部股东的访谈记录，发行人、发行人实际控制人曾签署该等对赌协议是基于公司当时不同发展阶段的经营发展需求情况，并结合股东的投资定价等综合而定，具体如下：
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||事项||投资股东||投资价格||公司引入外部股东背景及对赌协议约定|
|2008 年 1月富易达增 资 至1,750 万元||东方富海、晓扬科技、创东方||14.4元/单位注册资本，该价格除以 2007年每单位注册资本收益 1.06元（未经审计）得出的市盈率约为14倍||（1）经过自2007年下半年以后的重要转型和大量资源投入，2008 年 1 月公司在隔膜技术上取得重要突破，产品市场前景日益明朗；在此时间，公司急需大量资金投入到规模量产的产业化准备。基于此，公司着手实施直接引进机构投资者的战略，与东方富海、创东方、晓扬科技等机构投资者进行入股谈判；与此同时，公司良好的投资预期也吸引了王维珍等获取投资机会人士的关注。（2）经协商，确定外部股东的增资/转让价格为14.4元/单位注册资本；在该价格下，外部投资者按照市场惯例，与公司实际控制人陈秀峰就公司 2008 年业绩预期签订了对赌协议。||
|2008 年 1月股权转让||王维珍、李育英、梅金平、魏艳琴、亚能投资、龙海军、晓扬科技、创东方||||||
|2009 年 7月增资||佳利泰||7 元/股，该价格除以 2008年 每 股 收 益0.19 元（未经审计）得出的市盈率约为38倍||公司其时已取得比亚迪、中航锂电等国内知名大型知名锂离子厂商批量供货的订单，为确保产品保质保量供应、同时扩大公司产品销售渠道，公司需进一步增加资金投入。基于公司上述实际情况，且佳利泰可为公司引荐业务机会，公司遂以增资方式引入佳利泰；并基于与其协商情况，公司、公司实际控制人陈秀峰与佳利泰就公司发行上市预期情况签订了对赌协议。||
|2011 年 8月增资||天盘九鼎、天昌九鼎、天鑫九鼎、天崶九鼎、天相九鼎、和众九鼎||16元/股，该价格除以 2010年 每 股 收 益0.22 元（未经审计）得出的市盈率约为71倍||（1）经过多年发展公司其时已建设出国内领先的成套干法锂离子电池隔膜生产线，开始部署湿法锂离子电池隔膜生产线的建设；而湿法生产线所需生产设备的投入和配置资金巨大，公司迫切需要引入能为公司筹集满足所需资金的外部投资者。（2）基于上述情况，综合九鼎基金投资公司的价格、增资款总额及与九鼎基金的协商情况，公司以增资方式引入九鼎基金，同时，公司实际控制人陈秀峰与九鼎基金就公司发行上市预期签订了九鼎增资补充协议。||

2.公司、公司实际控制人曾签署的对赌协议已全部彻底终止、且不存在
争议或潜在纠纷
经核查，如《补充法律意见（三）》之第三章节所述，发行人及实际控制人曾与股东签署的对赌协议已全部彻底终止：
（1）东方富海、晓扬科技、创东方于 2011年 3月分别受让公司实际控制人陈秀峰以1元总价转让的 546,875股股份、390,625股股份、312,500股股份，该3名机构股东与公司、公司实际控制人曾签署的对赌协议于上述转让协议签署日即行全部终止；
（2）王维珍、李育英、梅金平、魏艳琴、亚能投资、龙海军及佳利泰分别通过与发行人、发行人实际控制人签署协议，同意并确认所签署的对赌协议全部终止且各方互不负法律责任；
（3）九鼎基金于 2014年 9月将其所持发行人股份全部转让予拉萨长园等 5名新机构股东，并与公司实际控制人陈秀峰签署《协议书》约定由陈秀峰向九鼎基金补偿等额于按照九鼎基金增资补充协议之约定计算款与九鼎基金转让股份所得转让款之间的差额，并约定一经九鼎基金收讫股权转让价款及前述补偿款，则九鼎基金增资补充协议即全部且永久终止；陈秀峰已于2015年付讫相关补偿差额款；至此，九鼎基金已出具书面声明，确认其转让原所持公司股份不存在纠纷及潜在纠纷。
基于上述，公司、公司实际控制人曾与股东签署的对赌协议已全部彻底终止，且不存在争议或潜在纠纷。
3.发行人及/或发行人实际控制人并无与其他股东签署有其他对赌协议
根据对发行人实际控制人的访谈记录、陈秀峰与九鼎基金签署的协议以及相关支付凭证，并经本所经办律师核查，公司及实际控制人自确定公司申报发行上市计划以来，即在发行上市中介机构的辅导下对不符合发行上市规范的情形进行清理和规范；而至九鼎基金提出转让股份退出公司，公司推迟了申报发行上市的计划安排，公司及公司实际控制人并投入了大量的时间和精力协助有投资意向的外部投资者就受让九鼎基金拟转让股份的磋商、调查事宜，陈秀峰并累计向九鼎基金支付了 1,254.34万元补偿款；基于此，并基于公司盈利情况和发展前景良好，公司及公司实际控制人在引入受让九鼎基金所转让股份的外部股东磋商过程中，未再与潜在受让方磋商和签署有关以股份、现金补偿为对价的对赌协议等特殊协议。
根据发行人现有股东分别出具的声明调查表，本所律师对发行人历任股东、发行人实际控制人的访谈记录，除上述曾存在且已全部彻底终止的对赌协议外，发行人、发行人实际控制人与其他股东之间并不存在任何有效或即将生效的、以
发行人股份或实际控制人现金补偿为对价的对赌协议。
（三）梅金平所持发行人股份被查封系因其个人因公司股份以外的事由所引起的事项，不涉及其所持股份自身的权属争议，亦不存在意图通过司法程序变相向第三方转让公司股份的情形
1.梅金平是公司引入的外部自然人股东，其所持公司股份被查封系因其个人与第三方因公司股份以外的事由所引起的事项，不涉及其所持股份自身权属争议
如前所述，为满足公司成长发展过程中对资金的迫切需求，发行人、发行人实际控制人直接通过市场融资引入能为公司发展带来支持的外部投资者；梅金平则是于公司转型初期引入的外部自然人股东之一，截至目前其持有发行人 714,300股股份，持股比例仅为0.7937%。
如《律师工作报告》第七“发行人的股份及其演变”之（四）部分、《补充法律意见（三）》第六部分所述，梅金平所持有的发行人股份被查封系由于梅金平向与发行人无关联的第三方黄金坤借款用于资金周转、但其逾期未还所致，梅金平被黄金坤提起仲裁以及仲裁保全查封其所持发行人 714,300股股份。因此，梅金平持有的公司股份被查封系由于梅金平与第三方因公司股份以外的事由所引发的事项，不涉及梅金平所持有的公司股份自身的权属争议。
2.梅金平借款合同纠纷真实存在，不存在意图通过司法程序变相向第三方转让公司股份的情形
根据常州市仲裁委员会《仲裁裁决书》（2013常仲裁字第421号）、梅金平出具的声明、本所经办律师对梅金平的访谈记录，梅金平与黄金坤的借款纠纷情况真实，不存在意图通过司法程序变相向第三方转让公司股份的情形；在仲裁裁决文书生效后，梅金平已积极筹资逐步清偿债务，因尚有部分款项未全部清偿，债权人黄金坤遂未申请解除对梅金平所持股份的财产保全查封。
经核查，发行人、发行人控股股东及实际控制人及其关系密切家庭成员、持股5%以上的发行人股东、发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切家庭成员，以及本次发行的中介机构及其负责人、签字人员与黄金坤均不存在关联关系，不存在意图通过司法程序向前述主体变相转让公司股份的情形。
3.基于上述，并由于受查封的股份比例仅占发行人全部股本的0.7937%，梅金平并非发行人的主要股东，故上述股份查封情形不致影响发行人的股权权属清晰，不构成发行人本次发行上市的法律障碍。
（四）总结意见
综上所述，本所经办律师认为：
1.发行人及其前身富易达历次增资、股份变动均合法、合规、真实、有效，公司曾存在的委托持股情形已经规范和清理。已退出公司的前任股东、其股权承接方及公司之间就公司股份不存在任何尚未了结的产权纠纷或潜在的争议；发行人的股权清晰，控股股东暨实际控制人陈秀峰、陈良所持有的发行人股份不存在权属争议纠纷，符合《创业板首发管理办法》关于发行人股权清晰的发行条件；
2.公司原股东天相九鼎之有限合伙人提起的撤销权纠纷案涉股权转让合法有效且已实际履行完毕，原告诉称的撤销理由不能成立，该诉讼事项不构成发行人本次发行上市的实质障碍；
3.发行人实际控制人曾与股东签署的对赌补偿协议已全部彻底终止、且不存在争议或潜在纠纷，除该等曾存在且已全部彻底终止的对赌协议外，发行人、发行人实际控制人与其他股东之间并不存在任何有效或即将生效的、以发行人股份或实际控制人现金补偿为对价的对赌协议；
4.梅金平所持发行人股份被查封系因其个人因公司股份以外的事由所引起的事项，不涉及其所持股份自身的权属争议，亦不存在意图通过司法程序变相向第三方转让公司股份的情形，梅金平并非发行人的主要股东，其股份被查封情形不致影响发行人的股权权属清晰，不构成发行人本次发行上市的法律障碍。
二、问题4：发行人生产研发经营过程会产生危险固体废弃物，发行人反馈“交由具有危险废弃物经营许可证的单位处置”。请发行人说明报告期危险固体废弃物产生数量、种类、与产量的匹配关系、交由处理的机构名称、处理数量、费用标准及总额及列支渠道、环保部门结论等；发行人工业有害废气处理方式为“专用烟道引致楼顶排放”，是否是指治理了废气危害、是否符合环保法规要求、是否同行业惯例做法一致。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
（一）关于发行人报告期内危险固体废弃物的产生和处理情况
1.发行人报告期内危险固体废弃物产生数量、种类、与产量的匹配关系
书》、《建设项目环境影响报告表》，本所经办律师对发行人相关生产负责人员的访谈记录，报告期内，发行人生产过程中产生危险固体废弃物的环节为在设备检修过程中产生少量的废机油和废抹布、在湿法隔膜生产过程的萃取工序产生少量废石蜡油，具体情况如下：
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||种类||产生的环节过程||产生数量||报告期内处理数量|
|废机油||在设备检修中产生的机油，通过专门的油桶收集存放于专用存储仓库；经过自然沉淀分离后，油桶内的大部分机油可回收使用于设备零部件清洗、加载新机油时作添加调和；而油桶内最底层的沉淀废机油则不可回收，该部分不可回收利用的废机油交由有资质的单位进行处理||约0.5kg/年||报告期内处理不可回收利用的废机油2千克||
|废抹布||在设备检修中会产生沾有含磨损金属屑废机油的废抹布||约10kg/年||报告期内合计处理废抹布50千克，其中：2014年处理 30 千克的废抹布，系自生产基地2010年末建成后2011 年至 2014 年期间检修设备所积累，2011 年至2013 年期间每年产生量较少，2014 年湿法生产线建成并调试运行，检修设备产生废抹布较多||
|废石蜡油||在湿法隔膜生产过程中的萃取工序会产生废石蜡油||50kg/年||150kg||

根据发行人的说明，废机油、废抹布系产生于发行人设备检修过程中，与发行人产量不存在线性比例匹配关系；废石蜡油产生于湿法隔膜生产过程，每百万平方米湿法隔膜产生大约6千克废石蜡油。
2.发行人报告期内危险固体废弃物的处理
根据环保部制定的《危险废物收集、贮存、运输技术规范》以及深圳市人居
环境委员会就发行人干法隔膜和湿法隔膜建设项目出具的相关《建设项目环境影
响审查批复》，发行人生产中产生的危险固体废弃物应分类存放并设立专用储存场所或设施，委托具有危险废物处理资质的单位处理。
经核查，发行人报告期内对上述危险固体废弃物的具体处理情况如下：
（1）分类存放于专用存储场所
根据发行人的说明、本所律师实地走访及访谈公司相关生产负责人员，发行人按照环保部《危险废物收集、贮存、运输技术规范》的规定，对于废机油、废石蜡油注入油桶密封储存，对于废抹布收纳于防渗漏的密封袋储存；公司并在仓库指定位置设立专用储存区域，集中放置已作密封储存的危险固体废弃物。
（2）委托具有危险废物处理资质的单位处理
根据发行人报告期内签署的《废物（液）处理处置及工业服务合同》、发行人已在深圳市危险废物监督管理信息系统登记备案的《危险废物转移联单》、发行人支付处理单位的相关银行凭证，发行人将危险固体废物委托予东江环保股份有限公司、深圳宝安东江环保技术有限公司进行处理，报告期内交由处理的数量、费用标准及总额、列支渠道等具体情况如下：
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||种类||处理机构及报告期内处理的数量||费用标准及支付总金额|
|废机油||交由深圳宝安东江环保技术有限公司处理2千克||按照发行人与处理单位签署的相关服务合同，双方按每年预计产生的废物情况约定打包收取的处理服务费（0.8-1.5 万元不等）。报告期内发行人就处理危险固体废物共支付3.15万元，全部列支管理费用科目。||
|废抹布||交由深圳宝安东江环保技术有限公司处理 20 千克；交由东江环保股份有限公司处理30千克||||
|废石蜡油||交由深圳宝安东江环保技术有限公司处理150千克||||

经核查，发行人所委托处理危险固体废弃物的转移单位东江环保股份有限公司、深圳宝安东江环保技术有限公司均为持有广东省环境保护厅所核发《危险废物经营许可证》、具有危险废物处理资质的单位。
（3）发行人转移危险固体废物的情况均已在环保部门备案
根据发行人的说明确认，并经核查发行人已在深圳市危险废物监督管理信息
系统登记的《危险废物转移联单》，报告期内发行人委托东江环保股份有限公司、
深圳宝安东江环保技术有限公司处理危险固体废物均为在深圳市内转移；就历次转移危险固体废物，发行人及处理单位均已按规定填写《危险废物转移联单》并在深圳市危险废物监督管理信息系统进行备案，符合《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《深圳市危险废物转移管理办法（2008修改）》的相关规定。
（二）关于发行人工业废气处理方式
1.发行人有关工业废气的环境保护措施系由有资质的环境影响评价单位所编制
根据发行人的说明确认，重庆市环境保护工程设计研究院有限公司和深圳市环境工程科学技术中心有限公司就发行人生产线建设项目编制的《环境影响报告
书》、《建设项目环境影响报告表》，发行人在实施干法隔膜建设及扩产项目、湿法隔膜建设项目之前，分别委托重庆市环境保护工程设计研究院有限公司、深圳市环境工程科学技术中心有限公司就建设项目完成后相关排放污染物的环境保护措施、环境保护目标及可行性分析等编制环境影响评价文件，该等报告书、报告表中列明了以下有关工业废气的环境保护措施：
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||污染项目||环境保护措施|
|聚丙烯、聚乙烯废气（非甲烷总烃废气）||集中收集后由专用烟道引至楼顶排放，排放高度25米||
|锅炉燃气废气||集中收集后由专用烟道引至楼顶排放，排放高度20米||
|备用发电机燃油废气||安装柴油颗粒捕集器，通过管道高空排放||
|食堂油烟||安装油烟净化系统，通过管道高空排放||
|干燥废气、溶剂回收废气、生产废水处理尾气和储罐呼吸废气||集中收集后经废气处理设施处理后由一个排气筒高空排放，排放高度25米||

根据相关单位的资质证书，发行人所委托的重庆市环境保护工程设计研究院有限公司、深圳市环境工程科学技术中心有限公司分别持有国家环境保护局核发的《建设项目环境影响评价资质证书》，证书等级均为乙级，评价范围：环境影响报告书（化工石化医药，冶金机电，交通运输，社会区域）、环境影响报告表、一般项目环境影响报告表。根据对编制单位项目人员的访谈，上述对相关废气的处理方式和环境保护措施与同行业惯例做法一致。
2.发行人有关工业废气的环境保护措施已通过环保主管部门的审查
根据发行人的说明、深圳市人居环境委员会就发行人干法隔膜和湿法隔膜建设项目出具的相关《建设项目环境影响审查批复》，发行人向深圳市人居环境委员会提交建设项目环境影响审查的申请手续时，系将重庆市环境保护工程设计研究院有限公司、深圳市环境工程科学技术中心有限公司为公司编制的项目环境影响报告表、项目环境影响报告书作为申请文件的附件一同上报。
深圳市人居环境委员会就发行人建设项目出具的深环批[2012]100013号《建设项目环境影响审查批复》、深环评[2014]10056号《建设项目环境影响审查批复》、深环批函[2014]013号《关于<新型超薄高性能锂电池隔膜产业化建设项目环境影响报告书>的批复》均明确规定，所排放废气须经处理达到规定标准后，通过管道高空排放；项目建设须落实环境影响报告表/环境影响报告书提出的环境保护措施。
因此，重庆市环境保护工程设计研究院有限公司、深圳市环境工程科学技术中心有限公司为发行人所编制的环境影响报告表/环境影响报告书中列明的工业废气环境保护措施业经环保主管部门审查，环保主管部门就发行人建设项目出具的环境影响审查批复亦明确同意有关废气经处理达标后通过管道高空排放的保护措施。
3.发行人工业废气达标排放、实际达到环境保护目标
根据深圳市索奥检测技术有限公司分别于 2013年3月26日、2014年4月 3日、2015年1月15日、2016年1月 21日、2016年8月2日出具的《检测报告》，发行人落实有关废气处理方式所排放的废气均达标、实际达到治理废气的环境保护目标；其中，最近一期 2016年8月2日检测排放数据与相关标准的对照情况如下：
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||||||||锅炉大气污染物排放标准|||
||||||排放浓度|||||
||污染源||项目||||||达标情况|
||||||||DB44/765-2010最高允许排放浓|||
||||||（mg/m3）|||||
||||||||度（mg/m3）|||
|锅炉废气||NOx||12||200||达标||
|||SO2||ND1||50||达标||
|||烟尘||3.00||30||达标||
|||黑度||<1级||1级||达标||

1根据深圳市奥索检测技术有限公司于2016年8月2日出具的《检测报告》（编号：
R16072603XYX），检测结果小于检出限或未检出以“ND”表示；二氧化硫采用定电位电
解法（HJ/T57-2000）的检出限为15mg/m3。
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||||||||大气污染物排放限值|||
||||||排放浓度|||||
||污染源||项目||||||达标情况|
||||||||DB44/27-2001第二时段无组织排|||
||||||（mg/m3）|||||
||||||||放监控浓度限值（mg/m3）|||
|工业废气||非甲烷总烃||2.12||4.0||达标||

（三）总结意见
基于上述，本所经办律师认为：
1.发行人生产过程中产生废机油、废抹布、废石蜡油少量危险固体废弃物，发行人已按照环保法规规定及环保主管部门的要求，对危险固体废弃物于专用储存场所实行分类存放，委托具有危险废物处理资质的单位处理，并办理了相关转移备案手续，符合环保法规要求；
2.发行人通过专用烟道引致楼顶或经其他处理措施后高空排放废气的处理方式，系由具有法定资质的环境影响评价单位编制的环境影响报告书/环境影响报告表中列明的环境保护措施；该等环境影响报告文件业经发行人环保主管部门审查同意，环保主管部门就发行人建设项目出具的环境影响审查批复亦明确同意有关废气经处理达标后通过管道高空排放的保护措施，因此，该等处理方式符合环保法规要求，亦与同行业惯例做法一致；
3.发行人落实有关废气处理方式所排放的废气均达标，实际达到治理废气的环境保护目标。
三、问题5：招股书披露，根据深圳市索奥监测技术有限公司出具的《检测报告》，发行人生产场所排放锅炉废气达到《锅炉大气污染物排放标准》 DB44/765-2010标准，排放甲烷总烃达到广东省《大气污染物排放限值》 DB44/27-2001标准，排放生活污水达到广东省《水污染物排放限值》 DB44/26-2001标准，厂界噪声达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008 2类）。请发行人说明深圳市索奥检测技术有限公司的资质情况和其出具的《检测报告》的法律效力。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
（一）深圳市索奥检测技术有限公司具备从事环评检测的法定资质
根据深圳市索奥检测技术有限公司（以下简称“索奥检测”）的营业执照、
相关资质证书及其提供的介绍资料，索奥检测成立于2006年，是广东省内最早从事环境检测服务和环境领域资质最全面的第三方检测机构之一，业务范围涵盖了环评监测、环保验收监测、监督性监测、职业卫生检测与评价等，曾承接广州市南沙区环境执法监测、深圳大学生运动会环境保障监测服务项目等，合作客户有中兴通讯、美的集团、富士康、格力电器等。
根据《中华人民共和国计量法》（2015年修正）第二十一条规定，“为社会提供公证数据的产品质量检验机构，必须经省级以上人民政府计量行政部门对其计量检定、测试的能力和可靠性考核合格”。根据国家质量监督检验检疫总局《检验检测机构资质认定管理办法》第三条和第十三条的规定，检验检测机构取得资质认定的，可在其检测能力范围内为社会经济、公益活动出具具有证明作用的数据、结果。
经核查，索奥检测持有广东省质量技术监督局核发的《检验检测机构资质认定证书》（证书编号：2015190180U），有效期至 2021年 10月 29日；发证单位广东省质量技术监督局经审查核准索奥检测“具备国有有关法律、行政法规规定的基本条件和能力，现予批准，可以向社会出具具有证明作用的数据和结果”。
（二）索奥检测出具的《检测报告》具有法律效力
根据索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》附表所列计量认证项目，索奥检测为发行人出具之《检测报告》中的检测项目均属于索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》附表所列认证项目范围，具体如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||索奥检测为发行人出具检测报告所涉检||||索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》|||
||测项目||||附表所列计量认证项目|||
||||||《检验检测机构资质认定|||
||污染源||检测项目||||检测项目|
||||||证书》附表序号|||
|锅炉废气||NOx||4.11||氨氧化物（NOx）||
|||SO2||4.2||二氧化硫（SO2）||
|||烟尘||4.13||颗粒物烟尘||
|||黑度||4.1||林格曼黑度||
|工业废气||非甲烷总烃||4.30||非甲烷总烃||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||索奥检测为发行人出具检测报告所涉检||||索奥检测所持《检验检测机构资质认定证书》|||
||测项目||||附表所列计量认证项目|||
||||||《检验检测机构资质认定|||
||污染源||检测项目||||检测项目|
||||||证书》附表序号|||
|生活废水||pH||1.1||pH值||
|||SS||1.2||悬浮物（SS）||
|||CODcr||1.4||化学需氧量（CODcr）||
|||BOD5||1.29||生化需氧量（BOD5）||
|||氨氮||1.5||氨氮||
|噪声||厂界噪声||9.1||厂界噪声||

基于上述，并根据《中华人民共和国计量法》（2015年修正）、《检验检测机构资质认定管理办法》的相关规定，索奥检测作为持有《检验检测机构资质认定证书》的检测机构，在其资质认定证书规定的检验检测能力范围内为发行人出具的《检测报告》，依法具有证明作用和法律效力。
（三）核查意见
基于上述，本所经办律师认为：
1.索奥检测持有政府主管部门核发的《检验检测机构资质认定证书》，具备在该证书规定的检验检测范围内提供环评检测的资质；
2.索奥检测为发行人所出具之《检测报告》中的检测项目均属于索奥检测《检验检测机构资质认定证书》规定的检测认证项目范围，索奥检测为发行人出具的《检测报告》依法具有证明作用和法律效力。
四、问题14：请发行人补充说明历史沿革中历次股权代持形成的真实原因及合理性，代持关系是否真实，是否存在利用代持规避纳税义务的情形，是否存在相关纳税风险。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
（一）发行人历史沿革中历次委托持股关系皆真实，委托持股关系的形成
皆具合理性
如律师工作报告第七“发行人的股本及其演变”部分所述，经本所经办律师
核查，发行人历史沿革中曾存在委托持股情形；根据本所经办律师对相关委托持股的实际出资人、受托代理人的访谈，并经核查，发行人历史沿革中历次委托持股关系皆真实，委托持股关系的形成皆具合理性，具体阐述如下：
1.陈良委托魏巍代为持有发行人前身富易达股权的原因及合理性
魏巍为发行人实际控制人陈良之配偶陈瑛的表弟，于 2003年 9月至 2006年4月登记为发行人前身富易达的股东、法定代表人。一方面，当时富易达设立初期主营电子产品、电子材料的国际贸易以及代理在国内销售锂离子电池隔膜产品，陈良当时处理经营业务非常忙碌，经常出差；另一方面，鉴于魏巍当时身在深圳，个人事务较为清闲，有较为充裕的时间和精力协助处理富易达诸如工商、税务等对接政府部门的文件、公司需法定代表人签字及盖章等日常经营性事务等事宜。
因此，自富易达电子成立起至 2006年4月股权转让完成期间，陈良委托魏巍代为持有富易达40万元注册资本，委托持股关系真实，委托持股原因具合理性。
2.陈秀峰、陈良委托杨李伟、彭燕代持中诚咨询股权，以及陈良委托罗瑜艳代持公司股权的原因及合理性
如前所述，发行人前身富易达电子设立后，在 2007年下半年，公司实际控制人决定将公司主营业务调整为集中精力研发、生产锂离子电池隔膜，而基于锂离子电池隔膜是人才和资金密集型产业，为了满足公司转型时期及成长发展期间对人才和资金的迫切需求，发行人实际控制人确定了通过资本市场融资引入外部投资者以及通过股权吸引人才的发展战略。
在上述背景下，一方面，公司实际控制人因要处理转型发展时间的公司诸多事务，工作非常繁忙，常年出差，因此考虑如委托他人代为持有股权、从而由他人办理对外转让股权的协议签署、工商变更登记等手续，则相对便利；另一方面，公司需要引入能支持和帮助公司发展的外部投资者和核心骨干人才，公司实际控制人担心如直接从实际控制人处对外转让股权，可能会让外部投资者及引入的核心骨干人才产生实际控制人本人对公司未来发展信心不足故转让股份的疑虑。
因此，综合上述整体大局考虑，陈秀峰、陈良遂委托杨李伟、彭燕自 2007年 12月至 2009年 6月期间代持中诚咨询股权，陈良委托罗瑜艳自 2007年 12月至2011年4月期间代持公司股份，以此作为对外转让股权给外部投资者、内部核心骨干员工的准备。
（1）陈秀峰、陈良委托杨李伟、彭燕代持中诚咨询股权
其中，陈秀峰、陈良委托杨李伟、彭燕通过代持中诚咨询股权、从而间接持有发行人股权的具体原因主要是：（a）基于以上所述的整理大局考虑，当时有意将中诚咨询作为持有发行人股权、将来可在其内部股权层面引入新股东的持股平台；（b）中诚咨询设立于四川成都，加之公司实际控制人处理公司事务忙碌，若作为股东处理中诚咨询正常存续所需日常事务较为不便，而杨李伟、彭燕为四川当地居住人士，为公司实际控制人朋友所介绍的人员，实际控制人遂于2007年 12月委托两人代为持有中诚咨询股权。
2009年 6月，杨李伟、彭燕按照公司实际控制人的指示将中诚咨询的全部股权转让给彭莉等五名外部投资者，实现了中诚咨询作为外部投资者持股平台的作用。陈秀峰、陈良委托杨李伟、彭燕代为持有中诚咨询股权的委托持股关系真实，委托持股原因具合理性。
（2）陈良委托罗瑜艳代持公司股权
其中，陈良委托罗瑜艳代持公司股权的具体原因主要是：（a）基于以上所述的整理大局考虑，陈良有意通过委托一名人士代为直接持有公司股权、以此向直接入股公司的外部投资者和核心骨干员工转让股权，并避免让受让方产生陈良本人对公司的未来发展信心不足故转让老股的疑虑；（b）罗瑜艳于2006年7月入职公司，发行人设立初期即已在公司任生产计划科主管，对公司的情况比较了解，并能够得到陈良的信任协助陈良处理一些事务。基于此，陈良遂于 2007年 12月委托罗瑜艳代为持有公司股权。
2008年2月，罗瑜艳按照陈良的指示，将其受托持有的其中 18.7499万元注册资本转让给陈良指定的外部投资者、公司兼职顾问，实现了以引入外部股东、顾问人员的目的。陈良委托罗瑜艳代为持有公司股权的委托持股关系真实，委托持股原因具合理性。
3.韩雪松委托魏艳琴代持股权的原因
2007年韩雪松在深圳市高特佳投资集团有限公司从事投资工作时了解到星发行人，当时深圳市高特佳投资集团有限公司未对发行人进行投资；韩雪松入职东方富海后将项目介绍给东方富海，东方富海对发行人进行投资，韩雪松按与东方富海相同的投资价格跟投，并为了避免其本人直接持有股权可能对其工作造成的影响，遂于 2008年 1月委托其岳母魏艳琴代持股权，至 2012年 10月股份转让还原后即终止委托持股关系。韩雪松委托魏艳琴代为持有公司股权的委托持股关系真实，委托持股原因具合理性。
4.综上所述，发行人历史上曾存在的上述委托持股关系的形成均真实，委托持股原因具合理性。经核查，发行人历史上曾存在的委托持股关系皆已全部终止，不存在任何争议或潜在纠纷。
（二）发行人及实际控制人不存在利用委托持股规避纳税义务的情形，发行人及实际控制人不存在因历史上的委托持股关系被追缴税款或处以行政处罚而对发行人本次发行上市造成实质性障碍的情形
如《补充法律意见（一）》第七部分所述，经核查，发行人历史上曾存在的前述委托持股情形所涉自然人股东纳税情况如下：
1.对于受托持股人将受托股权无偿转让暨还原至实际出资人，不涉及个人所得税应纳税所得，无缴纳个人所得税
魏巍于 2006年 4月将其受陈良委托持有的富易达 40万元注册资本无偿转让暨还原至实际出资人陈良名下，罗瑜艳于2011年4月将其受陈良委托持有的发行人全部股份无偿转让暨还原至实际出资人陈良名下，魏艳琴于 2012年 10月将其受韩雪松委托持有的发行人全部股份无偿转让暨还原至实际出资人韩雪松名下；在该等股权转让还原中，任何一方不涉及取得超出其投资原值和合理费用的所得，按照《中华人民共和国个人所得税法》等相关法律规定，该等股权转让的转受让双方无缴纳个人所得税。
2.对于公司实际控制人通过中诚咨询、受托持股人罗瑜艳向外部投资者、公司顾问进行的股权转让，实际控制人已缴纳相关个人所得税
2008年 2月，罗瑜艳作为受托持股人按照委托人陈良的指示，将其受托持有的部分股权以14.4元/股的价格转让给王艳等 4名外部投资者，将其受托持有的部分股权以总价 1元转让给公司兼职顾问罗教明。经核查，陈良已就向该 4名外部投资者转让股权所涉应纳税所得缴纳了个人所得税合计 279,167元，已就公司兼职顾问罗教明转让股权的价格低于公司2007年12月31日每单位净资产的差额部分缴纳个人所得税合计 21,666.58元。
2009年 6月，陈秀峰、陈良指示彭燕、杨李伟将登记在其名下受托持有的中诚咨询的股权转让给彭莉等 5名外部投资者。经核查，就上述股权转让，陈秀峰、陈良已向成都市青羊区地方税务局缴纳股权转让所得个人所得税 3,837,175.02元。
3.发行人主管税务机关了解公司历史沿革中的历次股权转让情况，并就发行人实际控制人的税务守法情况出具了证明
2015年 7月 31日，发行人已向当地主管税务机关深圳市光明新区地方税务局征税管理科递交了公司历史沿革中历次股权转让情况的书面报告，当中包含历次股权转让的价格、价款金额、相关转让原因背景说明、所涉委托持股关系形成与终止情形等详细情况。
2015年 8月 28日，深圳市光明新区地方税务局分别出具《税务违法违规状况证明》，确认未发现公司实际控制人陈秀峰、陈良有税务违法违规记录。
根据发行人、发行人实际控制人、相关自然人转让方出具的声明，截止目前，并无发行人自然人股东收到任何税务机关以下述理由就公司历史沿革中曾存在的委托持股及其终止情形所涉股权转让事项发出的重新核定股权转让收入的通知，或者其因股份（权）转让所涉个人所得税欠缴而被稽查的税务通知书或税务行政处罚决定书：
（1）申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的；
（2）未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；
（3）转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料；
（4）其他应核定股权转让收入的情形。
4.综上，发行人实际控制人已就通过其受托持股人对外进行的股权转让按相关规定缴纳个人所得税，不存在利用委托持股规避纳税义务的情形，发行人及发行人实际控制人不存在因历史上委托持股关系被追缴税款或处以行政处罚而对发行人本次发行上市造成实质性障碍的情形。
（三）核查意见
经核查，本所经办律师认为：
1.发行人历史上曾存在的委托持股情形是实际出资人基于当时客观环境及自身实际情况作出的安排，具有真实、合理的原因和背景，曾存在的委托持股关系及其形成皆真实，具有合理原因；该等委托持股情形已全部得到规范和清理，历史上曾存在的委托持股关系皆已全部终止，不存在任何争议或潜在纠纷；
2.发行人实际控制人已就通过其受托持股人对外进行的股权转让按相关规定缴纳个人所得税，不存在利用委托持股规避纳税义务的情形；发行人及发行人
实际控制人不存在因历史上委托持股关系被追缴税款或处以行政处罚而对发行人本次发行上市造成实质性障碍的情形。
五、问题15：国信弘盛 2009年6月成为发行人股东，2012年8月退出，国信弘盛持有发行人股份期间，发行人进行了多次增资。请发行人补充说明发行人在国信弘盛持股期间的历次增资是否履行了国有资产管理的相关程序，是否合法合规，是否构成本次发行的法律障碍。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
（一）国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资程序完备、合法合规根据发行人的工商档案资料，国信弘盛于 2009年6月通过增资方式取得发行人 100万股股份，其后其所持公司股份数量未发生变化，国信弘盛于 2012年 8月转让其所持发行人 100万股股份；在国信弘盛持有发行人股份期间，发行人发生了三次增资，国信弘盛所持发行人股份的比例因此发生变化，该等增资程序完备、合法合规，具体情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||事项||价格||履行的程序||国信弘盛持股比例情况|
|公司注册资本增加至7,600 万元，新增注册资本100万元全部由国信弘盛认缴||7元/股||该次增资经过发行人 2008 年度股东大会审议通过，于 2009 年6 月 25 日在深圳市工商局完成变更登记。||2009 年 6 月该次增资完成后，国信弘盛持有发行人100万股股份，持股比例1.3185%||
|公司注册资本增加至7,650 万元，新增注册资本 50 万元全部由佳利泰认缴||7元/股||该次增资经发行人 2009 年第一次股东大会审议通过，于 2009年月6日在深圳市工商局完成变更登记。||2009 年 7 月该次增资完成后，国信弘盛所持发行人股份的比例变更为1.3072%||
|公司注册资本增加至8,000 万元，新增注册资本350万元全部由速源投资认缴||15元/股||该次增资经发行人 2010 年第三次临时股东大会审议通过，于2010年11月8日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。||2010年11月该次增资完成后，国信弘盛所持发行人股份的比例变更为1.2500%||
|公司注册资本增加至9,000 万元，新增注册资本1,000万元由九鼎系基金认缴||16元/股||该次增资经发行人 2011 年第四次临时股东大会审议通过，于2011 年 9 月 9 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。||2011 年 9 月该次增资完成后，国信弘盛所持发行人股份的比例变更为1.1111%||

在国信弘盛持有发行人股份期间，对公司进行增资的新股东佳利泰、速源投资、九鼎系基金皆非国有股东。
（二）对于在国信弘盛持有发行人股份期间发行人增资，并无相关法律法规明文规定国有参股公司需履行国有资产管理程序
根据国信弘盛的工商档案资料、其在深圳市市场监督管理局的公示信息，国信弘盛为国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）的全资子公司。根据国信证券（股票代码：002736）《首次公开发行股票招股说明书》，国信证券控股股东为深圳市投资控股有限公司，实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。据此，国信弘盛为国有控股公司。
经核查，在国信弘盛持有发行人股份期间，针对非国有股东对发行人增资入股的，并无相关法律法规明文规定发行人作为国有参股公司需履行国有资产管理程序。
（三）国信弘盛转让所持发行人股份已经其国有产权主管单位批复同意且交易程序合法，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比例变动等情况提出任何异议，且国信弘盛退出公司获增值，并没有造成国有资产流失
1.国信弘盛转让股份退出发行人已经其国有产权主管单位批复同意，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比例变动等情况提出任何异议
2011年7月18日，深圳市投资控股有限公司2出具深投控[2011]480号批复，同意国信弘盛转让所持有的发行人全部股份在深圳联合产权交易所股份有限公司公开挂牌转让，转让底价不得低于资产评估净值。
2012年 7月 27日，国信弘盛与其在深圳联合产权交易所公开挂牌届满时唯一的受让意向方北京海辉石签订《产权交易合同书》，国信弘盛向北京海辉石转让其所持有的发行人 1,000,000股股份，转让价格以具有证券从业资格的深圳市德正信资产评估有限公司对发行人截止 2011年 6月 30日 1,000,000股股份的净资产评估结果为依据确定为 1,310万元。
2012年 8月 14日，深圳联合产权交易所股份有限公司出具《产权交易鉴证书》（编号：GZ20120814001），确认国信弘盛向北京海辉石转让发行人 2根据国信证券（股票代码：002736）《首次公开发行股票招股说明书》，深圳市投资控股有限公司为国
信证券控股股东。
1,000,000股股份、受让各方提交的相关材料真实有效，交易行为符合法定程序。
在此转让过程中，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间的持股比例变动等情况提出任何异议。
2.在国信弘盛持有发行人股份期间的公司增资股东入股价格均未低于国信弘盛入股价格，国信弘盛转让股份退出公司获增值，并没有造成国有资产流失如本补充法律意见书上述五（一）章节所述，在国信弘盛持有发行人股份期间的公司增资股东入股价格分别为 7元/股、15元/股、16元/股，均未低于国信弘盛对公司的增资价格 7元/股。
国信弘盛于2009年增资发行人的增资价格为 7元/股，于2012年转让股份退出的价格为按经评估的净资产情况作价为 13.1元/股。可见，国信弘盛投资及退出发行人已获增值，并没有造成国有资产流失。
（四）在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资并不存在《中华人民共和国合同法》第五十二条规定的无效情形
《中华人民共和国合同法》第五十二条规定：“有下列情形之一的，合同无效：（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（三）以合法形式掩盖非法目的；（四）损害社会公共利益；（五）违反法律、行政法规的强制性规定。”
基于上述，本所经办律师认为，在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资不存在《中华人民共和国合同法》第五十二条规定的无效情形，该等增资行为合法有效。
（五）核查意见
基于上述，本所经办律师认为：
1.在国信弘盛持有发行人股份期间发生的公司增资程序完备，不存在《中华人民共和国合同法》第五十二条规定的无效情形，该等增资行为合法有效；
2.在国信弘盛持有发行人股份期间，对于非国有股东对发行人增资入股，并无相关法律法规明文规定发行人作为国有参股公司需履行国有资产管理程序；
3.国信弘盛转让股份退出发行人已经其国有产权主管单位批复同意且交易程序合法，国信弘盛主管单位未对国信弘盛持有发行人股份期间其持股比例变
动等情况提出任何异议，且国信弘盛退出公司获增值，并没有造成国有资产流失；
4.在国信弘盛持有发行人股份期间非国有股东对发行人进行增资，未履行国有资产管理程序不影响发行人在此期间股权变动的合法有效性，不影响发行人股权结构的清晰性、确定性，不构成发行人本次发行上市的法律障碍。
六、问题16：合肥星源于2016年 1月成立，发行人、合肥国轩、深圳元亨利贞资本管理有限公司、合肥信智通资产管理合伙企业（有限合伙）、合肥城投分别持有合肥星源40.15%、26.92%、1.38%、0.77%、30.77%的股权。其中合肥城投以 20,000万元对合肥星源进行增资，投资期限为 10年；合肥城投按照约定的标准和时间计算和收取投资收益，投资期限内平均年化投资收益率固定为1.272%；投资收益将由合肥星源以分红形式向合肥城投支付，投资期间或届满时由星源材质、合肥国轩分别按60%、40%的比例回购合肥城投所持的合肥星源出资。请发行人补充说明合肥城投入股合肥星源的合法合规性，报告
期内发行人对国轩高科销售收入增长的原因，价格是否公允性，国轩高科采购发行人产品的最终用途，说明合肥星源向国轩高科或其关联公司销售产品的公允性及在后续交易中保持公允性的主要措施并作补充披露；除已披露的相关合作协议外，双方是否还有其他利益安排，是否存在利益输送情形；结合发行人现有产能、募投项目设计产能及控股子公司合肥星源在建产能情况，说明相关产能消化措施。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。
（一）关于合肥城投入股合肥星源的合法合规性
1.合肥城投入股合肥星源的背景情况
根据国家发展和改革委员会《关于做好2016年第一批专项建设基金项目申报工作的通知》、国家开发银行国开发展基金委托投资凭证、合肥星源的说明，发行人控股子公司合肥星源“锂离子电池湿法隔膜及涂覆隔膜项目”建设项目被列入2016年第一批国家专项建设基金项目；国家专项建设基金项目是国家促投资稳增长的重要举措之一，由国家开发银行、中国农业发展银行在各地选择优质项目以资本金形式进入项目；国开发展基金有限公司作为国家开发银行的全资子公司，委托合肥城投作为合肥市入选专项建设基金项目实施的承载单位，参与投资合肥星源上述项目。
根据合肥城投的营业执照、公司章程及其在全国企业信用信息公示系统的公示信息，合肥城投目前为24.79亿元，其中，合肥市建设投资控股（集团）有限公司出资 18亿元，出资比例为72.61%，国家开发银行全资子公司国开发展基
金有限公司出资6.79亿元，出资比例为27.39%。
2.合肥城投入股投资合肥星源程序完备
2016年 3月 31日，发行人、合肥星源与合肥城投三方签订了《国开发展基金投资合同》（以下简称“《投资合同》”）、《合肥星源新能源材料有限公司股权回购协议》（以下简称“《回购协议》”），对合肥城投以20,000万元增资合肥星源，投资期限内合肥城投按平均年化固定投资收益率1.272%实现投资收益，投资期满后合肥城投将要求发行人回购股权或合肥星源减资方式等途径实现其收回投资本金等进行约定。发行人并与合肥国轩签订了《国开发展基金投资回购协议书》，约定合肥城投要求以发行人回购股权方式实现退出的，则由发行人与合肥国轩作为合肥星源的主要股东分别按60%、40%的比例回购合肥城投所持的合肥星源出资。
合肥城投对合肥星源增资 20,000万元、增资完成后持有合肥星源 20,000万元注册资本，业经合肥星源 2016年第二次临时股东会审议通过。2016年 6月29日，合肥星源就增资事项已在庐江县市场监督管理局办妥变更登记手续，至此，合肥城投已在庐江县市场监督管理局登记持有合肥星源 20,000万元注册资本。
3.基于上述，本所经办律师认为，合肥城投入股合肥星源系合肥城投作为实施平台对国家发展和改革委员会专项建设基金项目进行投资，符合国家产业政策导向，合肥城投将专项资金入股合肥星源并持有合肥城投股权合法、合规，不存在违反法律和行政法规强制性规定的情形。
（二）报告期内发行人对国轩高科销售收入增长的原因
根据发行人的说明，报告期内，发行人对国轩高科股份有限公司（以下简称“国轩高科”）及下属公司的销售情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2016年1-6月||2015年度||2014年度||2013年度|
|发行人对国轩高科及下属公司销售收入（万元）||4,604.86||3,643.19||33.66||-||
|发行人当期营业收入（万元）||25,374.78||42,506.05||29,974.70||22,914.08||
|占比（%）||18.15||8.57||0.11||-||

由上表可知，报告期内，发行人对国轩高科及下属公司的销售金额分别为0.00、33.66万元、3,643.19万元和 4,604.86万元，占当期营业收入比例分别为0.00、0.11%、8.57%和18.15%。根据发行人的说明，报告期内发行人对国轩高科及下属公司销售金额及占比均呈持续增长趋势的主要原因是：
1.近年来我国新能源产业高速发展，国轩高科等锂电池厂商产量同步急剧扩大，带动星源材质等上游隔膜厂商对其销售额亦持续快速增长
近年来，我国新能源产业呈高速发展态势，根据中国汽车工业协会、高工锂电统计，2014年、2015年我国新能源汽车的产量和销量分别较上年大幅增加347.2%和323.8%、333.7%和342.9%，使得我国锂电池市场规模增幅分别为32.7%、59.8%，带动我国锂电池隔膜市场规模增幅分别为19.2%、37.4%。国轩高科自2015年完成上市以来，对锂电池投资迅速增加，其锂电池产量由 2013年的8,674万Ah大幅增至2015年的32,546万Ah，对锂电池隔膜需求亦相应大幅增长，带动发行人等上游隔膜厂商对国轩高科等锂电池厂商销售额亦持续快速增长。
2.国轩高科锂电池产品销售形势良好，一直在积极扩大锂电池产能，有意通过向发行人等国内隔膜厂商采购性价比更高产品，实现进口替代，使得发行人报告期内对其销售收入持续增长
国轩高科作为国内动力锂电池领军企业之一，同时拥有磷酸铁锂和三元材料生产技术，其动力锂电池产品销售形势良好，一直在积极扩大锂电池产能，相应增加了对隔膜等原材料需求；同时，国轩高科目前主要采用国外进口隔膜，其价格较高且供货周期长，也在考虑采用同品质的性价比优势更高的国产隔膜进行替代。发行人隔膜定位于中高端市场，隔膜的一致性、稳定性和安全性等品质良好，再加上价格优势和完善的销售体系支持，得到国轩高科的青睐，使得其报告期内向发行人采购隔膜金额持续增加。
3.发行人凭借较为领先的技术优势、隔膜品质优势、品牌优势和全程技术服务优势，能够满足国轩高科对上游隔膜供应商的产品高品质及技术服务高水平的需求，使得发行人报告期内对其销售收入持续增长
经过多年发展，发行人掌握了干法和湿法隔膜制备技术，拥有锂离子电池隔膜微孔制备工艺的自主知识产权，建成先进的隔膜生产线。随着发行人隔膜工艺技术和产品质量管理水平的持续提升，发行人锂离子电池隔膜的设计开发能力、产品制备技术和产品性能指标等整体技术水平在国内锂离子电池隔膜行业处于领军地位。发行人凭借较为领先的技术优势、隔膜品质优势、品牌优势和全程技术服务优势，通过提高生产工艺流程和控制一体化的程度，加强技术支撑和服务，
以提供更及时和快捷的配送方式，有效缩短供货周期，能够满足国轩高科对上游隔膜供应商的产品高品质及技术服务高水平的需求，使得发行人报告期内对其销售收入持续增长。
4.发行人销售区域布局优使得报告期内对其销售收入持续增长
2014年以前，发行人隔膜产品主要销售区域集中在我国锂离子电池产业相对集中的华南、华北地区。2015年以来，为降低发行人对该等销售区域内主要客户依赖的风险、优化客户布局，发行人通过开拓以国轩高科为代表的下游知名厂商，成功将销售市场拓展到锂电池产业亦较为集中的长三角地区，实现了销售区域布局优化，使得发行人报告期内对国轩高科销售收入持续增长。
基于上述，报告期内发行人对国轩高科销售收入变动情况符合行业及发行人自身发展情况，不存在重大异常情况。
（三）报告期内发行人对国轩高科销售隔膜价格的公允性
根据发行人的说明，报告期内，发行人对国轩高科销售隔膜价格情况及与对其他客户销售价格对比情况如下：
单位：元/平米
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||产品类型||客户名称||2016年1-6月||2015年度|
|双层隔膜||其他客户||3.83||4.59||
|||国轩高科及下属公司||3.40||4.24||
|湿法隔膜||其他客户||3.94||4.01||
|||国轩高科及下属公司||6.11||6.38||

注：（1）鉴于发行人2013年未对国轩高科及下属公司销售隔膜，不再列示该年度价格对比情况；（2）鉴于发行人2014年对国轩高科及下属公司销售隔膜收入仅为33.66万元，不再对该年度价格水平进行分析。
根据发行人的说明，2015年和 2016年 1-6月，发行人对国轩高科销售隔膜产品收入分类如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年||
|产品类别|||||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年1-6月||||2015年|||
||产品类别||||||||||
|||||金额||占比（%）||金额||占比（%）|
|干法隔膜||双层隔膜|3,143.08||68.26||1,669.84||45.83||
|湿法隔膜||湿法涂覆隔膜|1,442.55||31.33||1,973.35||54.17||
|||湿法非涂覆隔膜|19.23||0.42||-||-||
|||湿法隔膜小计|1,461.78||31.74||1,973.35||54.17||
|合 计|||4,604.86||100.00||3,643.19||100.00||

根据发行人的说明，发行人向国轩高科销售双层隔膜的价格略低于向其他主要客户的销售价格主要原因是，2015年发行人积极拓展长江三角洲地区客户，并于当年实现对国轩高科大批量供货，在保证采购量规模的前提下，发行人在平均价格水平的基础上给予其一定的折扣，使得发行人销售给国轩高科的隔膜价格水平略低于对其他客户销售隔膜的价格水平。
根据发行人的说明，发行人对国轩高科销售的湿法隔膜价格略高于向其他主要客户的销售价格主要原因是，发行人销售给国轩高科的湿法产品包含涂覆隔膜，涂覆隔膜的单位成本较高，因此定价较高，使得发行人销售给国轩高科的隔膜价格水平高于对其他客户销售隔膜的价格水平。根据发行人的说明，从湿法产品的毛利来看，发行人销售给国轩高科湿法产品的价格较高，但实现的毛利占发行人同期营业毛利的比例较低，对发行人利润影响不大。
基于上述，经核查，发行人销售给国轩高科隔膜是正常的商业行为，双方的交易价格水平具有公允性。
（四）报告期内国轩高科向发行人采购隔膜产品的最终用途情况
经核查发行人相关销售合同、订单、银行凭证，报告期内，发行人主要向国轩高科的下属公司合肥国轩、南京国轩销售隔膜。
根据合肥国轩、南京国轩在全国企业信用信息公示系统的信息，合肥国轩成立于2006年5月 9日，主要从事锂离子电池、太阳能与风能等可再生能源应用产品、节能型光电与电子产品的研发、生产、销售及租赁；南京国轩成立于 2015年 4月 1日，主要从事锂离子电池生产和销售。根据发行人的说明及对相关客户的访谈，合肥国轩、南京国轩向发行人采购隔膜，与正极材料、负极材料、电
解液一道最终用于自身生产、制造动力类锂离子电池，销往下游新能源汽车厂商。
基于上述，经核查，报告期内国轩高科向发行人采购隔膜产品最终用途不存
在异常情况。
（五）说明合肥星源向国轩高科或其关联公司销售产品的公允性及在后续交易中保持公允性的主要措施并作补充披露
1.合肥星源向国轩高科或其关联公司销售产品的公允性
目前，发行人控股子公司合肥星源仍处于建设期，尚未实现向国轩高科及其下属关联公司供货。根据发行人与合肥国轩于 2015年 10月签署的《战略合作框架协议》，合肥星源的定位是优先保障合肥国轩的隔膜供应，除非合肥国轩每月采购量不能消化产能，其余部分才可以对第三方销售。根据发行人的说明，届时产品价格将参考市场价格协商确定，以保障产品价格的公允性。
2.合肥星源向国轩高科或其关联公司销售产品在后续交易中保持公允性的主要措施
根据发行人的说明，本所经办律师对公司高级管理人员、合肥星源高级管理人员的访谈，对于合肥星源投产后向国轩高科或其关联公司销售产品的交易，合肥国轩将按照公平、公允的原则进行，包括采取以下措施在交易中保持公允性，切实保护公司及股东的利益：
（1）发行人控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员与国轩高科及其下属关联公司不存在关联关系，与发行人其他股东和公众股东利益高度一致，从商业合理性而言，不存在通过以非公允的价格向国轩高科及其下属关联公司销售隔膜而损害发行人及发行人股东利益的主观意愿，能够从非关联方交易方面有效保障与国轩高科及其关联公司交易的公允性；
（2）合肥星源目前的股权结构为，发行人持股40.15%，合肥国轩持股26.92%，合肥城投、元亨利贞、信智通等其他 3名股东亦在合肥星源中共持股32.92%，合肥星源股权分布较为均衡，不存在合肥星源向国轩高科及其关联公司以非公允价格销售产品的客观基础；
（3）合肥星源预计 2017年上半年开始规模化量产，预计开始实现对国轩高科及其关联公司的批量供货，届时双方需签署包括产品规格、数量、价格、金额等详细内容的具体采购合同，发行人及合肥星源将按相关法律法规、创业板上市规则和相关信息披露制度规定、公司章程的规定履行交易审批程序及信息披露义务，能够从公司治理程序方面有效保障与国轩高科及其关联公司交易的公允性；
（4）合肥星源作为发行人控股子公司，其定价模式亦将遵循发行人目前的定价模式，采用以产品实际成本为基础，综合参考国内外同类产品市场价格、供需状况、产品差异化情况、品牌影响力、产品服务及物流运输等因素进行协商定价，能够从定价模式方面有效保障与国轩高科及其关联公司交易的公允性。
（六）除已披露发行人与国轩高科的相关合作协议外，双方是否还有其他利益安排，是否存在利益输送情形
经核查，报告期内，发行人与国轩高科是正常的商业合作行为；截至目前，除已披露的发行人与国轩高科及其下属公司销售交易、发行人与合肥国轩签署的《买卖合同》、《战略合作框架协议》以及分担回购合肥城投所持合肥星源股权所签署的《国开发展基金投资回购协议书》外，发行人与国轩高科不存在其他利益安排，亦不存在利益输送情形。
（七）结合发行人现有产能、募投项目设计产能及控股子公司合肥星源在建产能情况，说明相关产能消化措施
1.发行人现有产能、募投项目设计产能及控股子公司合肥星源在建产能情况
根据发行人的说明，截至目前，发行人现有产能为 15,200万平米/年，募投项目设计产能为 7,920万平米/年，发行人控股子公司合肥星源目前在建产能为 8,000万平米/年；其中，发行人已使用自筹资金先期投入建成投产 1条属于募投项目项下的第三代干法生产线，发行人现有产能与募投项目设计产能有所重复。
2.产能消化措施
经核查，发行人目前与韩国 LG化学、法国 Saft Groupe SA、比亚迪股份有限公司、国轩高科、天津力神电池股份有限公司、万向电动汽车有限公司、杭州南都电池有限公司、中聚电池有限公司、吉安市优特利科技有限公司、天津市捷威动力工业有限公司等国内外知名锂电池厂商保持紧密的业务合作关系，正在保持和深化与SumsungSDI、新能源科技有限公司国外大型知名锂离子电池厂商的产品认证工作，并与横店集团东磁股份有限公司、上海卡耐新能源有限公司等潜在国内客户洽谈合作事宜，此均有利于发行人现有产能、募投项目设计产能及控股子公司合肥星源在建产能能够得到基本消化。
（1）发行人目前与主要国内下游厂商保持良好合作关系，有力地保障了发行人现有干法和湿法产能能够得到基本消化
根据发行人的说明，2016年，发行人产能为 15,200万平米，其中：2016年上半年产能为 7,600万平米，产量和销量分别为 7,099.06万平米、6,773.83万平米，产能利用率和产销率分别为93.41%、95.42%；发行人目前的产能利用率已接近饱和状态，且产销率持续维持在较高水平，同时发行人与韩国 LG化学、比亚迪股份有限公司、国轩高科、天津力神电池股份有限公司、万向电动汽车有限公司、杭州南都电池有限公司、中聚电池有限公司、吉安市优特利科技有限公司、天津市捷威动力工业有限公司、惠州亿纬锂能股份有限公司等主要国内外大中型知名锂离子电池厂商保持良好合作关系，有力地保障了发行人现有干法和湿法产能能够得到基本消化。
（2）发行人募投项目设计干法产能消化措施
根据发行人募投项目可行性研究报告，发行人拟通过采用干法单向拉伸工艺新建6条第三代高性能动力锂离子电池隔膜生产线，形成年产7,920万平米成品隔膜的生产能力。根据发行人的说明，截至目前，发行人已使用自筹资金先期投入建成投产其中1条第三代干法生产线，其隔膜产能已纳入现有产能基本实现消化；而对于剩余5条第三代干法生产线合计年产 6,600万平米产能，发行人的消化措施具体如下：
（a）一方面，发行人积极与当前主要合作客户接洽，提升自身承接力度和进一步扩大销量。预计未来一段时期内，发行人对韩国 LG化学的干法隔膜销量由目前的约450万平米/月进一步增加至约 650-750万平米/月，对比亚迪股份有限公司的干法隔膜销量由目前的约 200-300万平米/月进一步增加至约 400-600万平米/月，对惠州亿纬锂能股份有限公司的干法隔膜销量由目前的约 100万平米/月进一步增加至约 200-300万平米/月；
（b）另一方面，发行人亦积极与上海卡耐新能源有限公司等潜在国内客户洽谈合作事宜，进一步扩大优秀客户群体；预计未来一段时期内，发行人对上海卡耐新能源有限公司的干法隔膜销量有望新增 200-300万平米/月。综上，发行人干法隔膜销量未来一段时期内有望新增 700-1,100万平米/月暨 8,400-13,200万平米/年，将有力地保障了募投项目设计干法产能能够得到基本消化。
（3）发行人控股子公司合肥星源在建湿法产能消化措施
2015年 10月，发行人与合肥国轩签署《战略合作框架协议》，约定，合肥星源将建设湿法隔膜生产线 2条（合计年产 8,000万平米湿法隔膜），2018年3月前投产；陶瓷涂覆生产线 4条，2017年 6月前投产。根据发行人的说明，发行人产能消化措施如下：
首先，合肥星源的定位是优先保障国轩高科及下属公司的隔膜供应，除非合肥国轩每月采购量不能消化产能，其余部分才可以对第三方销售。目前，国轩高科处于新能源汽车产业链的上游，新能源汽车行业的爆发性增长极大地促进了对上游锂电池产品的巨大需求，导致国轩高科动力锂电池产品的销售形势良好，一直在积极扩大产能满足下游客户需求。根据国轩高科公告，国轩高科 2015年四季度动力锂电池一直处于供不应求的状态，该公司南京工厂已经投产，同时亦计划在青岛莱西建设年产 10亿AH动力电池生产基地；预计未来 5年内锂电池年产能将增至50亿AH，简单测算所需隔膜约 3亿平米/年（1Ah约对应 0.06平米隔膜），新增产能的不断释放将有效保障合肥星源的隔膜产品消化。
其次，发行人正在与 SumsungSDI、Amperex Technology Limited等潜在国内外知名锂电池厂商启动、开展样品检测及产品认证工作，根据对方锂电池技术路线和对隔膜品质的个性化需求改善设备参数，以期生产能够满足对方需求的产品规格。其中，2016年Sumsung SDI对隔膜需求量约为2亿平米/年，2017年预计增至2.5亿平米/年；2016年Amperex Technology Limited对隔膜需求量约为2.5-3亿平米/年。合肥星源期望能够对 Amperex Technology Limited实现隔膜的国产化替代，打入 Sumsung SDI锂电池供应链，有助于合肥星源隔膜在建产能消化。
此外，依靠发行人及国轩高科的研发、生产和营销实力及资金实力，借助于锂电池产业亦较为集中的长三角地区等区位优势和产业聚集效应，合肥星源亦可通过提升和完善业务承接能力，自主开拓国内外中高端潜在客户。如天津力神电池股份有限公司、惠州亿纬锂能股份有限公司、横店集团东磁股份有限公司对湿法隔膜需求量分别约为 300万平米/月、400万平米/月、200万平米/月，合计约为 900万平米/月暨 10,800万平米/年，将一定程度上有利于消化合肥星源自身剩余产能。
经核查，发行人整体产能情况与行业发展趋势相适应，相关产能消化措施具有合理性和可行性。
（八）核查意见
基于上述，本所经办律师认为：
1.合肥城投入股合肥星源系合肥城投作为实施平台对国家发展和改革委员会专项建设基金项目进行投资，符合国家产业政策导向，合肥城投将专项资金入股合肥星源并持有合肥城投股权合法、合规，不存在违反法律、行政法规强制性规定的情形；
2.报告期内发行人对国轩高科销售收入变动情况符合行业及公司自身发展情况，不存在重大异常情况；
3.发行人向国轩高科销售隔膜产品是正常的商业行为，双方的交易价格水平具有公允性；
4.报告期内国轩高科向发行人采购隔膜产品最终用途不存在异常情况；
5.报告期内发行人向国轩高科或其关联公司销售产品价格公允，发行人所采取的措施并能保证发行人、合肥星源在后续交易中保持公允性、不损害发行人利益；
6.除已披露的合作协议外，发行人与国轩高科不存在其他利益安排，亦不存在利益输送情形；
7.发行人整体产能情况与行业发展趋势相适应，相关产能消化措施具有合理性和可行性。
七、问题17：请发行人提供目前所有的机构股东追溯至自然人、国有主体或上市公司的人数情况，请保荐机构和发行人核查发行人股东、机构股东的股东各层股东的适格性，是否存在通过持股公司、合伙企业及其他方式故意规避股东合计不得超过 200人有关规定的情形。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见。
（一）发行人自然人股东的情况
根据深圳市联合产权交易所股份有限公司于 2016年 8月 19日出具的发行人股东名册，并根据发行人确认，发行人目前登记在册的股东人数为 60名，其中自然人股东45名，机构股东15名。
根据发行人自然人股东出具的声明调查表、发行人确认，发行人现任 45名自然人股东的具体情形如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|||持有股份额||||
|序号|姓名||身份证号|身份证住所|任职情况|
|||（股）||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持有股份额|||||||
||序号||姓名||||身份证号||身份证住所||任职情况|
||||||（股）|||||||
|1||陈秀峰||31,442,825||42010619661128XXXX||广东省深圳市||公司共同实际控制人，董事长||
|2||陈 良||6,288,525||51010219640619XXXX||广东省深圳市||公司共同实际控制人，总经理||
|3||陈蔚蓉||50,848||31010719711030XXXX||上海市宝安区||公司共同实际控制人陈秀峰之配偶，公司职员||
|4||周国星||107,175||43030319620627 XXXX||广东省深圳市||公司副总经理、董事会秘书||
|5||李砚利||364,275||11010919590417XXXX||广东省深圳市||公司工会副主席||
|6||李志民||182,175||43060219630426XXXX||广东省深圳市||公司监事会主席||
|7||韩 宏||72,825||61052468071XXXX||陕西省合阳县||公司行政部行政专员||
|8||刘 倩||72,825||43011119650610XXXX||广东省深圳市||公司原财务经理，已离职||
|9||李万和||72,825||51010219571223XXXX||四川省成都市||公司工会主席||
|10||容圭国||72,825||42243219800617XXXX||广东省深圳市||公司营销中心客户经理||
|11||林志高||36,450||51062219600320XXXX||四川省绵竹市||公司营销中心客户经理||
|12||郑 汉||36,450||51062219610719XXXX||四川省绵竹市||公司行政部基建专员、职工代表监事||
|13||董广英||36,450||36212419780216XXXX||江西省赣州市||公司财务管理部销售会计||
|14||杨 梅||36,450||51010719741007XXXX||四川省成都市||公司采购物流部采购工程师||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持有股份额|||||||
||序号||姓名||||身份证号||身份证住所||任职情况|
||||||（股）|||||||
|15||王 斌||9,075||61242119770608XXXX||陕西省安康市||公司制造中心生产计划部生产主管||
|16||秦 梅||9,075||41302519810402XXXX||广东省深圳市||公司证券部证券事务专员||
|17||罗教明||357,150||51010219640922XXXX||四川省成都市||公司顾问||
|18||杨佳富||100,000||51302919721009XXXX||四川省绵阳市||公司副总经理||
|19||陈 勇||100,000||43048119801011XXXX||湖南省耒阳市||公司董事长助理||
|20||王昌红||100,000||43060219700119XXXX||湖南省岳阳市||公司财务总监||
|21||王永国||40,000||21060219621002XXXX||辽宁省丹东市||公司制造中心副总监||
|22||刘永红||20,000||43010519711008XXXX||广东省深圳市||公司财务管理部副经理||
|23||刘 词||50,000||42242819720706XXXX||广东省深圳市||公司原人力资源副总监，已离职||
|24||王力钧||40,000||52020319791228XXXX||陕西省城固县||公司制造中心设备部工程师||
|25||杨敬德||50,000||44060219760608XXXX||广东省佛山市||公司生产部副经理||
|26||王大红||20,000||51302919791026XXXX||广东省深圳市||公司营销中心客户经理，职工代表监事||
|27||刘守贵||200,000||14010219670913XXXX||四川省金堂县||公司董事||
|28||陈 辉||30,000||35012419830109XXXX||福建省厦门市||公司原生产计划部经理，已离职||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持有股份额|||||||
||序号||姓名||||身份证号||身份证住所||任职情况|
||||||（股）|||||||
|29||宋海兵||300,000||51050219630708XXXX||四川省成都市||公司原副总经理，已离职||
|30||许 刚||100,000||23010319701012XXXX||天津市南开区||公司副总经理||
|31||张 鲲||107,175||21020419661019XXXX||辽宁省大连市||曾任深圳市天音通信发展有限公司部门经理，现任万泽集团有限公司副总经理||
|32||金 惟||107,175||31010919730209XXXX||上海市虹口区||曾任职于上海传世投资咨询有限公司，现任上海置顾通网络科技有限公司监事||
|33||龚一峰||107,175||32060219590912XXXX||江苏省南通市||投资并任职于上海泛博资产管理有限公司，担任总经理||
|34||黄锦荣||1,457,175||44078319831105XXXX||广东省开平市||任职开平市森化化肥有限公司副总经理||
|35||李昭伟||91,050||61012319651211XXXX||广东省深圳市||投资并任职于长润金控投资管理（深圳）有限公司||
|36||雷普瑞||801,775||14232419500601XXXX||山西省孝义市||公司顾问雷彩红之父，雷彩红自公司实际控制人处取得股份后将股份转让给其父雷普瑞||
|37||梅金平||714,300||37061119630805XXXX||广东省深圳市||任职深圳市金兆典当行有限公司董事长||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持有股份额|||||||
||序号||姓名||||身份证号||身份证住所||任职情况|
||||||（股）|||||||
|38||王维珍||714,300||11010819651004XXXX||广东省深圳市||投资并任职于深圳市仁仁医疗发展有限公司，担任总经理||
|39||龙海军||178,575||44030119630917XXXX||广东省深圳市||投资并任职于深圳市天瑞兴业投资发展有限公司，担任董事||
|40||曾 彪||89,250||42900419791126XXXX||广东省深圳市||曾任职于深圳市招商房地产置业顾问有限公司，现任职于交通银行深圳分行||
|41||王 艳||89,250||41050319791111XXXX||广东省深圳市||曾任职于北京扬智方舟传媒有限公司，现为自由职业||
|42||吴永松||364,275||44060319731030XXXX||广东省佛山市||从事陶瓷、纺织服装行业的业务经营||
|43||黄日新||91,050||44128319820708XXXX||广东省高要市||任职于佛山市禅城区金雅莱陶瓷有限公司||
|44||植志忠||455,325||44068319810610XXXX||广东省佛山市||任职于佛山市三水日彩电器有限公司||
|45||韩雪松||535,725||4201111969111XXXX||广东省深圳市||任职深圳市东方富海投资管理股份有限公司投资总监||

（二）发行人的机构股东追溯至自然人、国有资产管理机构或上市公司的人数情况
根据发行人各机构股东的工商档案和现行公司章程/合伙协议，各机构股东
的声明确认及其提供的该机构逐级出资人出资结构明细确认，各机构股东逐级出
资人中的相关企业的公司章程/合伙协议，在全国企业信用信息公示平台、深圳
市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，发行人15家机构股东追溯至自然人、国有资产管理机构或上市公司的人数情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||追溯至自然人、国有资|||
||序号||股东名称||产管理机构或上市公司||说明|
||||||主体人数|||
|1||中诚咨询||5||非为私募投资基金||
|2||信宇实业||2||非为私募投资基金||
|3||东方富海||199||已办理私募投资基金备案||
|4||晓扬科技||3||非为私募投资基金||
|5||创东方||36||已办理私募投资基金备案||
|6||亚能投资||1||非为私募投资基金||
|7||佳利泰||2||非为私募投资基金||
|8||速源投资||2||非为私募投资基金，与速源合伙追溯至自然人的2人相同||
|9||速源合伙||2||非为私募投资基金，与速源投资追溯至自然人的2人相同||
|10||北京海辉石||3||自身非为私募投资基金，持有《私募投资基金管理人登记证书》||
|11||拉萨长园||1||非为私募投资基金，为上市公司长园集团全资子公司||
|12||广东国科||17||已办理私募投资基金备案||
|13||河北实践||1||非为私募投资基金||
|14||华商鼎盛||62||已办理私募投资基金备案||
|15||深圳昊骏||12||已办理私募投资基金备案||

（三）关于机构股东的股东适格性
1.中诚咨询
根据中诚咨询的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在全国企业信用信息公示平台的公示信息，截止2016年8月26日，中诚咨询的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||彭 莉||47.42||47.42||
|2||张 楠||40||40||
|3||郭 伟||5||5||
|4||杨朝晖||5||5||
|5||吴玉芬||2.58||2.58||
|合计||||100||100||

根据中诚咨询自然人股东出具的声明调查表，中诚咨询自然人股东的基本情况如下：
彭莉，身份证号：32030219720904XXXX，住所：徐州市泉山区，任中诚咨询执行董事兼总经理，投资北京富源恒业投资有限公司并担任该公司执行董事、总经理。
张楠，身份证号：11022119720418XXXX，住所：北京市朝阳区，任职于云领资本管理（深圳）有限公司。
郭伟，身份证号：44011219630626XXXX，住所：广州市东山区，任职：中国能源建设集团广东火电工程有限公司副总经理。中国能源建设集团广东火电工程有限公司已出具《说明函》，确认其知悉郭伟持有中诚咨询的股权并间接持有发行人股份，确认该等持股行为未违反《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等相关政策规定及该公司的规章制度。
杨朝晖，身份证号：37012119661207XXXX，住所：北京市丰台区，自由职业。
吴玉芬，身份证号：11010819651014XXXX，住所：成都市武侯区，任职：中铁二院工程集团有限责任公司科学技术研究院副总工程师。中铁二院工程集团有限责任公司科学技术研究院已出具《说明函》，确认吴玉芬不属于下列人员：国有和国有控股企业及其分支机构领导人员、国有企业中相当于县（处）级以上的党员领导干部、中央党管干部、事业单位中相当于县（处）级以上的党员领导干部、依照公务员制度管理的事业单位的领导人员，以及未承担行政职能的事业单位的领导人员。
2.信宇实业
根据信宇实业的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，信宇实业的股权结构如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||邓逸林|130||65||
|2||刘 科|70||35||
|合计|||200||100||

根据信宇实业自然人股东出具的声明调查表，信宇实业自然人股东的基本情况如下：
邓逸林，身份证号：43292819750703XXXX，住所：深圳市福田区，任职信宇实业董事，并为四川省马昌恒清真食品有限公司股东、监事。
刘科，身份证号：51060219710513XXXX，住所：德阳市旌阳区，任职信宇实业总经理，并为四川省马昌恒清真食品有限公司、四川运辉环保工程有限公司股东。
3.东方富海
根据东方富海的工商档案、合伙协议及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，东方富海的出资结构如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|1||黄少钦|27,860||30.9555||有限合伙人||
|2||刘锦春|11,940||13.2666||有限合伙人||
|3||沈阳明华实业投资有限公司|10,000||11.1111||有限合伙人||
|4||北京兆丰汇金资产管理有限公司|10,000||11.1111||有限合伙人||
|5||上海大西洋投资有限公司|10,000||11.1111||有限合伙人||
|6||夏国新|10,000||11.1111||有限合伙人||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|7||徐 俊||5,000||5.5556||有限合伙人||
|8||刘世生||5,000||5.5557||有限合伙人||
|9||天津富海股权投资基金管理中心（有限合伙）||200||0.2222||普通合伙人||
|合 计||||90,000||100||-||

（1）根据东方富海自然人合伙人出具的声明调查表，东方富海自然人合伙人的基本情况如下：
黄少钦，身份证号：44052519640214XXXX，住所：揭阳市榕城区，任职：广东华榕投资有限公司董事长、深圳市东方置地集团有限公司董事长。
刘锦春，身份证号：44052519690101XXXX，住所：深圳市南山区，任职：深圳市金湾集团有限公司执行董事兼总经理。
夏国新，身份证号：12010219681005XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳歌力思服饰股份有限公司董事长。
徐俊，身份证号：32060219630905XXXX，住所：深圳市福田区，原任深圳市康成亨投资有限公司副总经理，现为自由职业。
刘世生，身份证号：14272719710507XXXX，住所：北京市昌平区，任职于北京莱维赛尔科技有限公司。
（2）根据东方富海机构合伙人提供的公司章程、合伙协议以及该等企业在全国企业信用信息公示平台的公示信息，东方富海机构合伙人的情况如下：
沈阳明华实业投资有限公司，统一社会信用代码：912101007157052740，住所：沈阳市于洪区黄河北大街 80号，法定代表人：洪维华。
北京兆丰汇金资产管理有限公司，注册号：110105000744220，住所：北京市朝阳区西坝河南路甲一号 B座2905室，法定代表人：赵宁。
上海大西洋投资有限公司，注册号：310225000424918，住所：浦东新区
惠南镇城西路200号10楼318室，法定代表人：郭翼。
普通合伙人天津富海股权投资基金管理中心（有限合伙），统一社会信用代码：911201166906910983，住所：天津自贸试验区（空港经济区）西二道 82号丽港大厦3-1102，执行事务合伙人委派代表：陈玮。天津富海股权投资基金管理中心（有限合伙）已办理私募投资基金管理人登记，《私募投资基金管理人登记证书》编号P1001085。
沈阳明华实业投资有限公司、北京兆丰汇金资产管理有限公司、上海大西洋投资有限公司、天津富海股权投资基金管理中心（有限合伙）已分别出具声明承诺，声明其自身及其追溯至自然人的各级间接股东/合伙人不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。
4.晓扬科技
根据晓扬科技的工商档案、公司章程及晓扬科技出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，晓扬科技的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||蔡明君||1,800||45||
|2||杨庆宗||1,200||30||
|3||杨舜为||1,000||25||
|合计||||4,000||100||

根据晓扬科技自然人股东出具的声明调查表，晓扬科技自然人股东的基本情况如下：
蔡明君，身份证号：44030119720907XXXX，住所：深圳市罗湖区，任职：晓扬科技董事长。
杨庆宗，身份证号：42213019330331XXXX，住所：湖北县黄梅县，为蔡明君已故配偶杨骏之父，已退休。
杨舜为，身份证号：44030320070301XXXX，住所：深圳市罗湖区，为蔡明君之未成年子女；晓扬科技原股东杨骏原所持晓扬科技股权由其继承人杨庆宗、杨舜为（监护人为蔡明君）继承。
5.创东方
根据创东方的工商档案、合伙协议及创东方出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，创东方的出资结构如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|1||深圳市创东方投资有限公司||285||5.70||普通合伙人||
|2||刘 创||1,634.9375||32.6988||有限合伙人||
|3||深圳市明达资产管理有限公司||500||10.00||有限合伙人||
|4||王岳明||500||10.00||有限合伙人||
|5||陈林海||300||6.00||有限合伙人||
|6||肖水龙||300||6.00||有限合伙人||
|7||朱 清||200||4.00||有限合伙人||
|8||王正东||200||4.00||有限合伙人||
|9||周少雄||150||3.00||有限合伙人||
|10||王向阳||143.375||2.8675||有限合伙人||
|11||李 腾||110||2.20||有限合伙人||
|12||张辉贤||100||2.00||有限合伙人||
|13||关 克||100||2.00||有限合伙人||
|14||崔健雄||100||2.00||有限合伙人||
|15||黎巨雄||100||2.00||有限合伙人||
|16||吴传清||100||2.00||有限合伙人||
|17||崔 扬||65||1.30||有限合伙人||
|18||赵继民||40||0.80||有限合伙人||
|19||潘 锦||35.8438||0.7169||有限合伙人||
|20||周 平||35.8437||0.7168||有限合伙人||
|合 计||||5,000.00||100.00||-||

（1）根据创东方自然人合伙人出具的声明调查表，创东方自然人合伙人的基本情况如下：
刘创，身份证号：42011119640915XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳市新泽投资有限公司执行董事、总经理。
王岳明，身份证号：31011019680713XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳市万科德投资发展有限公司执行董事、总经理。
陈林海，身份证号：33032119620705XXXX，住所：温州市鹿城区，任职：浙江万业实业有限公司执行董事、总经理。
肖水龙，身份证号：31011019630926XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳市创东方投资有限公司董事长。
朱清，身份证号：44030119660820XXXX，住所：深圳市福田区，自由职业。
王正东，身份证号：31011019640829XXXX，住所：上海市杨浦区，任职：上海正海资产管理有限公司董事长。
周少雄，身份证号：44010619681119XXXX，住所：深圳市罗湖区，任职：深圳市康道实业发展有限公司执行董事、总经理。
王向阳，身份证号：42010619670509XXXX，住所：武汉市武昌区，任职于武汉德瑞隆房地产开发有限公司。
李腾，身份证号：44030119590619XXXX，住所：深圳市福田区，任职于北京深装总建筑装饰工程有限公司。
张辉贤，身份证号：31011019640820XXXX，住所：深圳市福田区，任职：苏州富丽投资有限公司执行董事、总经理。
关克，身份证号：44030119680602XXXX，住所：深圳市福田区，自由职业。
崔健雄，身份证号：44030119630831XXXX，住所：深圳市罗湖区，任职于深圳市金谷美香实业有限公司。
黎巨雄，身份证号：44030119550826XXXX，住所：深圳市福田区，任职：
深圳市嘉德盛投资发展有限公司董事长。
吴传清，身份证号：62010219730303XXXX，住所：广州市天河区，自由职业。
崔扬，身份证号：61010319550809XXXX，住所：深圳市福田区，原任深圳联合产权交易所股份有限公司副总裁，2015年已退休。深圳联合产权交易所股份有限公司（以下简称“深圳产交所”）已出具《说明函》，确认崔扬退休前为国有控股企业深圳产交所的领导班子成员，并确认创东方、发行人不属于深圳产交所的同业经营企业、关联企业，除发行人作为非上市股份公司按照相关规定在深圳产交所办理股权登记托管业务外，创东方、发行人不与深圳产交所发生业务往来关系。
赵继民，身份证号：44030119630617XXXX，住所：深圳市福田区，原任深圳联合产权交易所股份有限公司部门经理，2015年已退休。
潘锦，身份证号：42010219670708XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳市创东方投资有限公司常务副总裁。
周平，身份证号：42010219650526XXXX，住所：武汉市江岸区，任职于武汉伯克利建设工程有限公司。
（2）根据创东方机构合伙人提供的公司章程、合伙协议以及该等企业在全国企业信用信息公示平台的信息，创东方机构合伙人的情况如下：
深圳市明达资产管理有限公司，统一社会信用代码：914403007741063004，住所：深圳市罗湖区深南东路 5045号深业中心大厦3002A，法定代表人：刘明达。
普通合伙人深圳市创东方投资有限公司，统一社会信用代码：9144030066587698X9，住所深圳市福田区香蜜湖街道深南中路竹子林求是大厦西座1209室，法定代表人：肖水龙。深圳市创东方投资有限公司已办理私募投资基金管理人登记，《私募投资基金管理人登记证书》编号P1000508。
深圳市明达资产管理有限公司、深圳市创东方投资有限公司已分别出具声明承诺，声明其自身及其追溯至自然人的各级间接股东/合伙人不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。
6.亚能投资
根据亚能投资的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，亚能投资的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（港币万元）||股权比例（%）|
|1||Hong Kong HealthInvestment Holding Limited||50||100||
|合计||||50||100||

根据 Hong Kong Health Investment Holding Limited之注册代理人于 2013年4月25日出具、经香港简家骢律师行见证并经中国法律服务（香港）有限公司转递的公司现状声明书及亚能投资的确认、时青厦出具的调查声明表，Hong Kong Health Investment Holding Limited的独资股东为时青厦；时青厦，香港居民身份证号：H005293XXXX，住所：香港九龙半岛，任职：亚能集团有限公司董事长。
7.佳利泰
根据佳利泰的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，佳利泰的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||黄心梓||900||90||
|2||黄海刚||100||10||
|合计||||1,000||100||

根据佳利泰自然人股东出具的声明调查表，佳利泰自然人股东的基本情况如下：
黄心梓，身份证号：44030119421025XXXX，住所：深圳市福田区，任职：佳利泰董事长、深圳市佳利泰孵化器管理有限公司董事长。
黄海刚，身份证号：44030119731109XXXX，住所：深圳市福田区，为黄
心梓之子，任职：佳利泰总经理、深圳市佳利泰孵化器管理有限公司董事。
8.速源投资、速源合伙
根据速源投资的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，速源投资的股权结构如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||滕玉娣|3,500||70||
|2||许秋子|1,500||30||
|合计|||5,000||100||

根据速源合伙的工商档案、合伙协议及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，速源合伙的出资结构如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号|合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|1||滕玉娣|495.00||49.50||有限合伙人||
|2||许秋子|495.00||49.50||有限合伙人||
|3||速源投资|10.00||1.00||普通合伙人||
|合 计|||1,000.00||100.00||-||

根据滕玉娣、许秋子出具的声明调查表，滕玉娣、许秋子的基本情况如下：滕玉娣，身份证号：44030119600120XXXX，住所：深圳市罗湖区，任职于速源投资、深圳深三和日本食品专卖店有限公司。
许秋子，身份证号：44030119860914XXXX，住所：深圳市罗湖区，为滕玉娣之女，任职于速源合伙、深三和贸易（深圳）有限公司。
9.北京海辉石
根据北京海辉石的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在全国企业信用信息公示平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，北京海辉石的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1||谢洪波||2,200||44||
|2||周京津||2,000||40||
|3||段智华||800||16||
|合计||||5,000||100||

根据北京海辉石自然人股东出具的声明调查表，北京海辉石自然人股东的基本情况如下：
谢洪波，身份证号：11010819660120XXXX，住所：北京市海淀区，任职：北京海辉石董事长。
周京津，身份证号：11010819690422XXXX，住所：北京市海淀区，为谢洪波配偶，任北京海辉石总经理及北京辉石东方投资管理中心（有限合伙）、北京辉石盛世投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人或执行事务合伙人委派代表。
段智华，身份证号：36010219710514XXXX，住所：北京市海淀区，任职：北京海辉石副总裁、北京富海嘉信投资顾问有限责任公司执行董事。
根据北京海辉石填写的声明调查表及其提供的资料，北京海辉石持有中国证券投资基金业协会核发的《私募投资基金管理人登记证书》（编号：P1001723）。
10.拉萨长园
根据拉萨长园的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在全国企业信用信息公示平台的公示信息，拉萨长园为上市公司长园集团股份有限公司（股票代码：600525）的全资子公司。
11.广东国科
根据广东国科的工商档案、公司章程及出具的声明确认、在全国企业信用信息公示平台的公示信息，截止2016年8月26日，广东国科的股权结构如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|1|深圳市六合鼎通投资有限公司|9,100||30.33||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东||出资额（万元）||股权比例（%）|
|2||佛山市顺德区容图投资控股有限公司||6,000||20.00||
|3||佛山市顺德区新振华房地产有限公司||6,000||20.00||
|4||中国科学院国有资产经营有限责任公司||5,000||16.67||
|5||佛山市顺德区顺纺（集团）有限公司||3,000||10.00||
|6||广东弘德投资管理有限公司||900||3.00||
|合计||||30,000||100.00||

根据广东国科机构股东提供的公司章程以及该等企业在全国企业信用信息公示平台的信息，广东国科机构股东的情况如下：
深圳市六合鼎通投资有限公司，注册号：440301104790793，住所：深圳市福田区新洲路东深圳国际商会大厦2801-D，法定代表人：王文惠。
佛山市顺德区容图投资控股有限公司，注册号：440681000008543，住所：佛山市顺德区容桂桥西路 3号之一，法定代表人：陈志荣。
佛山市顺德区新振华房地产有限公司，注册号：440681000311735，住所：佛山市顺德区容桂振华路 210-1号，法定代表人：潘建洪。
中国科学院国有资产经营有限责任公司，注册号：110000003761238，住所：北京市海淀区北四环西路 9号银谷大厦，法定代表人：吴乐斌。
佛山市顺德区顺纺（集团）有限公司，注册号：440681000059737，住所：佛山市顺德区容桂街道小黄圃创业路 2号 A座一楼，法定代表人：潘志刚。
广东弘德投资管理有限公司，注册号：440681000245993，住所佛山市顺德区容桂街道桂新西路 20号301，法定代表人：余伟俊。根据广东国科公司章程的规定，广东弘德投资管理有限公司为广东国科的资产管理人。广东弘德投资管理有限公司已办理私募投资基金管理人登记，《私募投资基金管理人登记证书》编号P1007948。
深圳市六合鼎通投资有限公司、佛山市顺德区容图投资控股有限公司、佛山
市顺德区新振华房地产有限公司、中国科学院国有资产经营有限责任公司、佛山市顺德区顺纺（集团）有限公司、广东弘德投资管理有限公司已分别出具声明承诺，声明其自身及其追溯至自然人、国有资产管理机构的各级间接股东/合伙人不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。
12.河北实践
根据河北实践的工商档案、公司章程、河北实践出具的声明确认及蒋文富出具的声明确认，蒋文富为河北实践的独资股东，身份证号：23272219530209XXXX，住所：黑龙江省塔河县，任职：河北实践执行董事兼总经理。
13.华商鼎盛
根据华商鼎盛的工商档案、合伙协议及华商鼎盛出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，华商鼎盛的出资结构如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|1||深圳市华商鼎盛财富管理咨询有限公司||290||6.1702||普通合伙人||
|2||宁波市花木有限公司||500||10.6383||有限合伙人||
|3||古钰瑭||500||10.6383||有限合伙人||
|4||郭林生||500||10.6383||有限合伙人||
|5||洪云峰||500||10.6383||有限合伙人||
|6||刘恒军||500||10.6383||有限合伙人||
|7||朱军丽||400||8.5106||有限合伙人||
|8||卫四清||300||6.3830||有限合伙人||
|9||李凯云||300||6.3830||有限合伙人||
|10||曾细玲||300||6.3830||有限合伙人||
|11||钟志强||300||6.3830||有限合伙人||
|12||刘生海||300||6.3830||有限合伙人||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|13||黄戈滔||10||0.2128||有限合伙人||
|合 计||||5,000.00||100.00||-||

（1）根据华商鼎盛自然人合伙人出具的声明调查表，华商鼎盛自然人合伙人的基本情况如下：
古钰瑭，身份证号：44022419700704XXXX，住所：东莞市管城区，原任岭南园林股份有限公司财务经理，现为自由职业。
郭林生，身份证号：41020219721213XXXX，住所：郑州市金水区，任职：深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司董事。
洪云峰，身份证号：31010519690726XXXX，住所：深圳市福田区，任职：深圳市润安金属有限公司总经理。
刘恒军，身份证号：21010319650217XXXX，住所：南昌市东湖区，为江西恒信工程检测集团有限公司股东、监事。
朱军丽，身份证号：36012219801201XXXX，住所：深圳市南山区，任职：英孚教育英语培训机构教师。
卫四清，身份证号：42070019681212XXXX，住所：鄂州市鄂城区，任职：鄂州市建王置业有限责任公司副总经理。
李凯云，身份证号：44010219661002XXXX，住所：广州市越秀区，任职于河南百利文仪家具有限公司。
曾细玲，身份证号：43052119830711XXXX，住所：深圳市南山区，任职：深圳市德与方电子有限公司财务经理。
钟志强，身份证号：44022919721205XXXX，住所：广东省翁源县，任职：广州车邦汽车用品制造有限公司总经理。
刘生海，身份证号：62232219691220XXXX，住所：大连市沙河口区，任职：大连力和公路工程有限公司执行董事。
黄戈滔，身份证号：44188219760501XXXX，住所：广东省连州市，任职：
深圳市华商鼎盛财富管理咨询有限公司总监。
（2）根据华商鼎盛机构合伙人提供的公司章程以及该等企业在全国企业信用信息公示平台的信息，华商鼎盛机构合伙人的情况如下：
宁波市花木有限公司，统一社会信用代码：91330200144070622B，住所：海曙区祖关山1号，法定代表人：艾程。
普通合伙人深圳市华商鼎盛财富管理咨询有限公司，统一社会信用代码：91440300071764470E，住所深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），法定代表人：郭林生。深圳市华商鼎盛财富管理咨询有限公司已办理私募投资基金管理人登记，《私募投资基金管理人登记证书》编号P1016357。
宁波市花木有限公司已出具声明承诺，声明其自然人股东不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。深圳市华商鼎盛财富管理咨询有限公司已出具声明承诺，声明其追溯至自然人的各级间接股东/合伙人不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。
14.深圳昊骏
根据深圳昊骏的工商档案、合伙协议及出具的声明确认、在深圳市市场监督管理局商事主体信用信息平台的公示信息，截止 2016年 8月 26日，深圳昊骏的出资结构如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|1||深圳市新恒利达资本管理有限公司||200||6.0606||普通合伙人||
|2||邓龙湛||1,000||30.3030||有限合伙人||
|3||刘 琪||500||15.1515||有限合伙人||
|4||陈俊海||300||9.0909||有限合伙人||
|5||魏广荣||300||9.0909||有限合伙人||
|6||陈小云||300||9.0909||有限合伙人||
|7||邹 强||300||9.0909||有限合伙人||
|8||陈吉娣||200||6.0606||有限合伙人||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）||合伙人类别|
|9||杨 慧||100||3.0303||有限合伙人||
|10||张 毅||100||3.0303||有限合伙人||
|合 计||||3,300||100.00||-||

（1）根据深圳昊骏自然人合伙人出具的声明调查表，深圳昊骏自然人合伙人的基本情况如下：
邓龙湛，身份证号：44072119640617XXXX，住所：深圳市龙岗区，任职于深圳市伟利丰塑胶制品有限公司。
刘琪，身份证号：44030119910928XXXX，住所：深圳市罗湖区，任职：深圳市对外经济贸易统计学会国际部外事经理。
陈俊海，身份证号：42242719640802XXXX，住所：深圳市宝安区，任职：深圳市金新农饲料股份有限公司董事长、总经理。
魏广荣，身份证号：51062319690828XXXX，住所：深圳市南山区，任职：深圳广大科技发展有限公司执行董事总经理。
陈小云，身份证号：42242319740428XXXX，住所：深圳市南山区，任职：深圳市港顺意达物流有限公司经理。
邹强，身份证号：51072219681222XXXX，住所：深圳市宝安区，任职：深圳市华益盛模具股份有限公司总经理。
陈吉娣，身份证号：33062219680726，住所：深圳市南山区，任职：深圳市金都丝绸有限公司执行董事、总经理。
杨慧，身份证号：31010919790407XXXX，住所：上海市虹口区，任职：深圳市昌道科技有限公司财务人员。
张毅，身份证号：51253519760427XXXX，住所：四川省屏山县，任职：深圳市锦丰包装制品有限公司执行董事。
（2）根据深圳昊骏机构合伙人提供的公司章程以及该企业在全国企业信
用信息公示平台的信息，深圳昊骏机构合伙人的情况如下：
普通合伙人深圳市新恒利达资本管理有限公司，统一社会信用代码：91440300080141283L，住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），法定代表人：贾君新。深圳市新恒利达资本管理有限公司已办理私募投资基金管理人登记，《私募投资基金管理人登记证书》编号P1003636。
深圳市新恒利达资本管理有限公司已出具声明承诺，声明其自然人股东不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资的情形。
（四）核查意见
1.关于发行人自然人股东和机构股东的适格性
根据发行人自然人股东的身份证明及其分别出具的声明调查表，发行人自然人股东均具有完全民事权利能力和民事行为能力，不存在法律法规、规范性文件规定不得担任股东持有企业出资的情形。
根据发行人机构股东的营业执照、公司章程/合伙协议及其分别出具的声明调查表，发行人机构股东均为依法设立且合伙存续的企业，不存在法律法规、规范性文件规定不得担任股东持有企业出资的情形。
2.关于机构股东的股东适格性
根据直接持有发行人机构股东股权/出资份额的自然人股东/自然人合伙人的简历、声明调查表，该等自然人股东、自然人合伙人均具有完全民事权利能力和民事行为能力，不存在法律法规、规范性文件规定不得担任股东持有企业出资的情形。
根据直接持有发行人机构股东股权/出资份额的企业股东/合伙人的营业执照、公司章程/合伙协议、相关境外机构意见书，该等企业股东/合伙人出具的声明调查表，该等企业股东/合伙人均为依法设立且合伙存续的企业，不存在法律法规、规范性文件规定不得担任股东持有企业出资的情形。基于发行人机构股东的前述企业股东、企业合伙人的声明承诺及相关间接股东的个人任职简历，发行人机构股东中的企业股东、企业合伙人追溯至自然人/国有资产管理机构的相关间接股东/合伙人不存在法律法规、规范性文件规定的不得持有企业出资情形。
3.关于是否存在故意规避股东合计不得超过200人有关规定的情形
经核查：
（1）发行人机构股东东方富海、创东方、广东国科、华商鼎盛、深圳昊骏已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案备案办法（试行）》等相关法律法规的规定办理私募投资基金备案手续；
（2）如《法律意见书》第二十一（二）章节所述，发行人机构股东中诚咨询、信宇实业、晓扬科技、亚能投资、佳利泰、速源投资、速源合伙、北京海辉石、拉萨长园、河北实践不属于私募投资基金；该等非为私募投资基金的机构股东追溯至自然人、上市公司的人数合计 20人；
（3）如《补充法律意见（一）》第二（一）13章节所述，发行人通过股份转让、增资方式引入上述机构股东的定价具合理性，该等机构股东以其自有资金受让股权或增资，该等机构股东所持的公司股份均分别为其实益拥有，不存在委托持股或信托持股，不存在利益输送情形；
基于上述，本所经办律师认为，发行人现行股本结构不存在通过持股公司、合伙企业及其他方式故意规避股东合计不得超过 200人有关规定的情形。
本补充法律意见正本一式五份。
（本页以下无正文）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于深圳市星源材质科技股份有限公司在中国境内首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见（四）》之签字盖章页）
北京市金杜律师事务所 经办律师：_____________赖江临
北京市朝阳区东三环中路 7号
财富中心A座40层
刘晓光
单位负责人：____________
王玲
年 月 日