目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—80页
审 计 报 告
天健审〔2019〕1728号
海南普利制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南普利制药股份有限公司（以下简称普利制药公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普利制药公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普利制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
如财务报表附注五（二）1“营业收入/营业成本”所述，2018年度普利制药公司营业收入62,390.42万元，上期营业收入32,482.67万元，本期比上期营业收入增加 29,907.75万元，增幅92.07%。普利制药公司收入确认的具体方法详见财务报表附注三（二十五）“收入”所述。由于营业收入为关键财务指标，对普利制药公司利润产生较大影响，且产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)分析普利制药公司收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；
(2)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(3)查看公司与客户签订的销售合同,对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等；
(4)执行细节测试，抽样检查销售合同、订单、出库单、装运单、报关单、客户签收记录等支持性文件；
(5)检查销售退换货记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
(6)对重要客户函证本期销售金额及应收账款余额情况；
(7)从资产负债表日前后确认的销售收入中抽取样本，核对出库单、物流信息及其他支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间；
(8)检查与收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。
(二)销售费用-市场推广费
1.关键审计事项描述
如财务报表附注五（二）3“销售费用”所述，2018年度普利制药公司销售
费用-市场推广费 8,503.53万元，上期销售费用 3,906.60万元，本期比上期销售费用增加 4,596.93元，增幅117.67%。由于市场推广费用可能存在核算不规范、入账不及时不完整导致的错报风险，因此我们将市场推广费识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对销售费用-市场推广费，我们实施的审计程序主要包括：
(1)向管理层了解市场推广费预算管理制度、报销审核制度，确定其在关键控制点是否已实施控制；
(2)向公司管理层询问了解本年度开展 CSO的背景及商业逻辑；
(3)选取样本检查公司与医药推广商签订的协议，并对经销协议中约定的包括但不限于工作内容、付款结算、成果审查等关键条款进行审阅；
(4)查询医药推广商的工商登记资料，并询问公司相关人员，确认医药推广商与公司是否存在关联关系；
(5)对市场推广费选取样本，执行细节测试：检查工作计划、工作总结、活动照片、费用审核记录等相关原始凭据；
(6)就资产负债表日前后记录的市场推广费选取样本执行截止性测试，评价费用是否被记录于恰当的会计期间；
(7)对医药推广商选取样本，函证本期结算的金额、内容及款项支付情况。
(三)研发费用
1.关键审计事项描述
如财务报表附注五（二）5“研发费用”所述， 2018年度普利制药公司研发费用金额为 13,811.90万元，上期研发费用为 6,330.42万元，本期比上期研发费用增加7,481.48万元，增幅118.18%。因为研发费用可能存在核算不规范、入账不及时不完整导致的错报风险，对利润影响较大，因此我们将研发费用识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对研发费用，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解普利制药公司关于研发费用的立项、费用预算、报销审批等内控程序；对研发费用相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）检查各研发项目立项情况表、立项可行性分析报告、立项白皮书，以确认研发项目真实性；
（3）分析普利制药研发费用归集金额合理性，包括访谈公司管理层及研究人员；
（4）获取研发人员名单、检查研发项目人工以及各项费用支出等原始凭证以及相关审批程序，判断研发支出的合理性以及研发金额的准确性；
（5）抽选研发费用涉及的外部供应商，检查签订的服务合同，了解服务内容并与公司内部研发项目进展进行比对，函证交易额、余额；
（6）观察公司研究过程，并检查研究过程的过程记录文件。
四、其他信息
普利制药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估普利制药公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
普利制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督普利制药公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普利制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普利制药公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六)就普利制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年三月三十一日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 14
166,476,932.97 231,522,394.70 22,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业存
拆出资金
放
以公允价值计量且
其变动计
拆入资金
入当期损益的金融
资产
以公允价值计量且
其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融
负债
应收票据及应收账
2 衍生金融负债
款 158,846,877.33 58,060,944.18
应付票据及应付账
预付款项 3 15
17,011,650.32 8,304,438.91款 57,356,431.81 47,731,163.08
应收保费 预收款项 16
17,346,254.70 13,142,129.65
卖出回购金融资产
应收分保账款
款
应收分保合同准备
应付手续费及佣金
金
其他应收款 4 应付职工薪酬 17
1,652,655.36 2,283,840.36 9,074,200.38 3,421,247.44
买入返售金融资产 应交税费 18
46,792,643.22 31,092,006.93
存货 5 其他应付款 19
71,157,032.53 30,861,247.49 8,730,484.36 7,322,799.26
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流
保险合同准备金
动资产
其他流动资产 6 代理买卖证券款
24,159,037.34 98,923,265.42
||||
|-|-|-|
|流动资产合计|||
||439,304,185.85|429,956,131.06|

持有待售负债
一年内到期的非流
20
动负债 2,500,000.00
其他流动负债
||||
|-|-|-|
||163,800,014.47|102,709,346.36|
|28,545,448.0422,671,239.2610,686,437.84|||
||61,903,125.14|50,448,639.01|
||225,703,139.61|153,157,985.37|

持有至到期投资 股东权益：
长期应收款 股本 23
183,176,430.00 122,117,620.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 7 其中：优先股
1,799,052.96 2,087,865.05
固定资产 8 永续债
234,112,388.57 123,490,593.63
在建工程 9 资本公积 24
383,418,200.71 283,650,617.61 326,333,862.49 387,392,672.49
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 10 专项储备
27,690,814.21 25,931,617.95
开发支出 11 盈余公积 25
8,444,953.27 1,075,896.86 48,783,203.85 30,044,868.42
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 26
324,967,954.56 181,817,799.68
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||883,261,450.90|721,372,960.59|
|非流动资产合计||||||
||669,660,404.66|444,574,814.90||883,261,450.90|721,372,960.59|
||||负债和所有者权益总计|||
|资产总计||||||
||1,108,964,590.51|874,530,945.96||1,108,964,590.51|874,530,945.96|

主管会计工作的
法定代表人： 会计机构负责人：
负责人：
资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
142,823,291.70 164,567,969.19 10,000,000.00
以公允价值计量 以公允价值计量且
且其变动 其变动
计入当期损益的 计入当期损益的金
金融资产 融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收 应付票据及应付账
1
账款 285,135,073.30 170,345,139.91款 38,419,963.95 31,227,843.23预付款项 预收款项
15,199,537.07 7,618,741.29 3,019,727.12 5,390,202.10其他应收款 2 应付职工薪酬
1,513,147.68 11,884,813.42 5,081,602.10 2,009,929.57存货 应交税费
58,600,316.05 26,221,250.87 46,123,706.21 30,286,715.60持有待售资产 其他应付款
一年内到期的非
持有待售负债
流动资产
一年内到期的非流
其他流动资产
50,989,565.53动负债
|||
|-|-|
|503,271,365.80|431,627,480.21|

||||
|-|-|-|
||168,504,961.68|131,399,871.66|
|8,025,090.403,939,133.16|||
||11,964,223.56|10,180,632.34|
||180,469,185.24|141,580,504.00|

投资性房地产 股东权益：
固定资产 股本
106,292,263.10 87,723,112.61 183,176,430.00 122,117,620.00在建工程 其他权益工具
181,918,031.37 83,739,058.77
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 资本公积
5,901,608.21 3,432,530.67 326,333,862.49 387,392,672.49开发支出 减：库存股
8,005,141.96 1,075,896.86
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积
1,503,708.80 1,560,823.80 48,783,203.85 30,044,868.42其他非流动资产 未分配利润
6,777,400.00 6,777,400.00 358,259,701.11 209,153,501.46
||||||
|-|-|-|-|-|
|593,751,016.89|458,661,686.16||916,553,197.45|748,708,662.37|
|||负债和所有者权益总计|||
|1,097,022,382.69|890,289,166.37||1,097,022,382.69|890,289,166.37|

主管会计工作的
法定代表人： 会计机构负责人：
负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注释号|本期数|||
|||623,904,151.91|324,826,689.90|
||623,904,151.91|||
|||427,229,254.87|222,692,251.37|

其中：营业成本 1 101,351,502.15 55,305,545.49利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4,678,510.64 4,181,735.08销售费用 3 137,795,904.92 70,537,468.82管理费用 4 44,692,181.48 28,527,630.46研发费用 5 138,119,041.57 63,304,196.17
财务费用 6 -4,244,134.03 -254,414.87其中：利息费用 387,298.32 245,766.67利息收入 1,592,308.15 2,331,632.91资产减值损失 7 4,836,248.14 1,090,090.22加：其他收益 8 9,162,590.39 11,380,700.29投资收益（损失以“-”号填列） 9 4,067,841.04 1,868,088.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 1 0 , 9 4 8 . 7 0汇兑收益（损失以“-”号填列）
||||
|-|-|-|
||209,905,328.47|115,394,176.31|
|60,330.8625,878.14|||
||209,939,781.19|115,485,938.34|
|28,512,471.68|||
||181,427,309.51|98,404,449.97|
||181,427,309.51|98,404,449.97|
|181,427,309.51|||

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
||||
|-|-|-|
||181,427,309.51|98,404,449.97|
||181,427,309.51|98,404,449.97|
|0.990.99|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|

一、营业收入 1
533,876,045.48 290,527,090.56
减：营业成本 1
104,532,192.72 57,055,403.28
税金及附加
2,921,830.62 2,800,976.66
销售费用
86,193,498.60 51,043,222.31
管理费用 2
29,841,013.59 17,101,045.81
研发费用 3
100,820,587.06 49,949,150.27
财务费用
-3,879,492.96 1,440,882.91
其中：利息费用
316,256.45 245,766.67
利息收入
资产减值损失
1,151,829.01 15,798,836.63
加：其他收益
1,789,087.29 10,570,200.29
投资收益（损失以“-”号填列） 4
947,923.89 1,441,020.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
10,948.70
||||
|-|-|-|
||215,031,598.02|107,359,741.98|
|30,929.93120.53|||
||215,062,407.42|107,435,014.86|
|27,679,053.14|||
||187,383,354.28|90,353,526.49|
||187,383,354.28|90,353,526.49|

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
|||
|-|-|
|187,383,354.28|90,353,526.49|

法定代表人： 主管会计工作的负责
会计机构负责人：
人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表
编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注释号|本期数|||
||573,276,378.1216,808,114.03|||
|||590,084,492.15|354,347,537.10|

购买商品、接受劳务支付的现金 142,683,006.41 61,235,007.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,311,049.74 32,860,497.58
支付的各项税费 44,163,389.47 38,436,330.67
支付其他与经营活动有关的现金 2 262,141,371.28 128,024,710.05
||||
|-|-|-|
||495,298,816.90|260,556,545.48|
||94,785,675.25|93,790,991.62|
|151,067,841.04|||
||151,067,841.04|286,422,188.79|
|251,986,571.2267,000,000.00|||
||318,986,571.22|538,340,042.06|
||-167,918,730.18|-251,917,853.27|

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3 2 6 , 7 8 2 , 8 6 3 . 4 5
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 37,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||37,600,000.00|326,782,863.45|
|15,600,000.0019,682,880.024,243,237.50|||
||39,526,117.52|44,893,789.16|
||-1,926,117.52|281,889,074.29|
|3,257,406.53|||
||-71,801,765.92|121,975,498.97|
|222,989,242.87151,187,476.95|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018年度
会企03表
编制单位：海南普利制药股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|447,495,480.4015,298,519.47|||
||462,793,999.87|309,210,084.92|
|116,630,050.7124,200,990.8746,646,453.92191,292,079.51|||
||378,769,575.01|186,276,563.41|
||84,024,424.86|122,933,521.51|
|97,947,923.89|||
||97,947,923.89|265,495,120.30|

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 142,909,140.23 89,015,411.74
投资支付的现金 56,000,000.00 528,112,863.45
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
||198,909,140.23|617,128,275.19|
||-100,961,216.34|-351,633,154.89|
|22,000,000.00|||
||22,000,000.00|326,782,863.45|
|12,000,000.0019,835,384.824,243,237.50|||
||36,078,622.32|11,180,921.41|
||-14,078,622.32|315,601,942.04|
|3,281,996.31|||
||-27,733,417.49|85,115,594.99|
|156,034,817.36128,301,399.87|||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||||||
|2018年度|||||||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||||||||会合04表|
|编制单位：海南普利制药股份有限公司||||||||||||||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|本期数|||||||||||||上年同期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42||1 81,817,799.68||7 21,372,960.59|9 1,588,215.00||||1 02,074,368.78||||2 1,009,515.77||9 2,448,702.36||3 07,120,801.91|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42||1 81,817,799.68||7 21,372,960.59|9 1,588,215.00||||1 02,074,368.78||||2 1,009,515.77||9 2,448,702.36||3 07,120,801.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||1 8,738,335.43||1 43,150,154.88||1 61,888,490.31|3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||9 ,035,352.65||8 9,369,097.32||4 14,252,158.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||1 81,427,309.51||1 81,427,309.51|||||||||||9 8,404,449.97||9 8,404,449.97|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||||||3 15,847,708.71|
|1. 所有者投入的普通股||||||||||||||3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||||||3 15,847,708.71|
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 8,738,335.43||- 38,277,154.63||- 19,538,819.20|||||||||9 ,035,352.65||- 9,035,352.65|||
|1. 提取盈余公积|||||||||1 8,738,335.43||- 18,738,335.43|||||||||||9 ,035,352.65||- 9,035,352.65|||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||- 19,538,819.20||- 19,538,819.20||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||||||||||||
|5．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1 83,176,430.00||||3 26,333,862.49||||4 8,783,203.85||3 24,967,954.56||8 83,261,450.90|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42||1 81,817,799.68||7 21,372,960.59|
|法定代表人：|||||||||||主管会计工作的负责人：||||||||会计机构负责人：||||||||

||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||
|2018年度|||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||会企04表|||
|编制单位：海南普利制药股份有限公司||||||||||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|本期数|||||||||||上年同期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42|2 09,153,501.46|7 48,708,662.37|9 1,588,215.00||||1 02,074,368.78||||2 1,009,515.77|1 27,835,327.62|3 42,507,427.17|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42|2 09,153,501.46|7 48,708,662.37|9 1,588,215.00||||1 02,074,368.78||||2 1,009,515.77|1 27,835,327.62|3 42,507,427.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||1 8,738,335.43|1 49,106,199.65|1 67,844,535.08|3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||9 ,035,352.65|8 1,318,173.84|4 06,201,235.20|
|（一）综合收益总额||||||||||1 87,383,354.28|1 87,383,354.28||||||||||9 0,353,526.49|9 0,353,526.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||||3 15,847,708.71|
|1. 所有者投入的普通股||||||||||||3 0,529,405.00||||2 85,318,303.71||||||3 15,847,708.71|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 8,738,335.43|- 38,277,154.63|- 19,538,819.20|||||||||9 ,035,352.65|- 9,035,352.65||
|1．提取盈余公积|||||||||1 8,738,335.43|- 18,738,335.43||||||||||9 ,035,352.65|- 9,035,352.65||
|2．对股东的分配||||||||||- 19,538,819.20|- 19,538,819.20||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|6 1,058,810.00||||- 61,058,810.00||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||||||||
|5．其他|||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1 83,176,430.00||||3 26,333,862.49||||4 8,783,203.85|3 58,259,701.11|9 16,553,197.45|1 22,117,620.00||||3 87,392,672.49||||3 0,044,868.42|2 09,153,501.46|7 48,708,662.37|
|法定代表人：||||||||||主管会计工作的负责人：|||||||会计机构负责人：||||||

海南普利制药股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
海南普利制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省人民政府外经贸琼合资字[1992]138号批准，由浙江临海华海合成化工厂和新加坡海钻工业有限公司共同出资组建，于 2012年 10月 31日在海南省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为 91460000620000247L的营业执照，注册资本 183,176,430.00元，股份总数183,176,430股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股84,199,935股；无限售条件的流通股份A股98,976,495股。公司股票已分别于2017年3月14日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为兴办工厂，西药原料药、中间体和制剂、中成药、药用辅料的研发、生产、销售，卫生及医药信息服务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。产品或提供的劳务主要有：抗过敏类药物、抗生素类药物、非甾体抗炎类药物、消化类药物等。
本财务报表业经公司2019年3月31日第三届第四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江普利药业有限公司、杭州赛利药物研究所有限公司、安徽普利生物药业有限责任公司、海南兆利医药科技有限公司和杭州兆利医药科技有限公司共5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|80|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性
证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|10|5|
|年限平均法|4-10|5|
|年限平均法|3-10|5|

(十七)在建工程
本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准，即相关技术取得临床批件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段。取得临床批件之前的支出全部费用化；取得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。研究开发项目达到预定用途即取得药品注册批件后确认为无形资产核算。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
里程碑收入：根据合同约定分三个阶段支付款项，分别为合同签署后、药监局受理后和药监局通过后，公司在收到客户分阶段支付款项的当期计入其他业务收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|10,843,659.31|应收票据及应收账款|
|47,217,284.87||
||其他应收款|

|||
|-|-|
|2,283,840.36||
|123,490,593.63|固定资产|
|283,650,617.61|在建工程|
||应付票据及应付账款|
|47,731,163.08||
||其他应付款|
|7,322,799.26||
|20,268,006.67|长期应付款|
|16,937,600.00||
|91,831,826.63|管理费用|
||研发费用|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
海南普利制药股份有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南树印网络科技有限公司等 100家企业通过 2018年第二批高新技术企业认定的通知》（琼科〔2019〕35号），本公司通过高新技术企业认定（证书编号GR201846000169），自2018年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2018年-2020年）。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|98,160.38|
|155,089,316.57|
|11,289,456.02|
|166,476,932.97|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中信用证保证金11,289,456.02元，使用受限。
期末银行存款中定期存款4,000,000.00元被质押用于开立信用证，使用受限。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|21,848,281.40|

||
|-|
|136,998,595.93|
|158,846,877.33|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|21,848,281.40||21,848,281.40|10,843,659.31||
|21,848,281.40||21,848,281.40|10,843,659.31||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止 确认金额|
|23,518,243.32|
|23,518,243.32|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|144,349,081.61|100.00|7,350,485.68|5.09|
|144,349,081.61|100.00|7,350,485.68|5.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|49,718,212.84|100.00|2,500,927.97|5.03|
|49,718,212.84|100.00|2,500,927.97|5.03|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|141,728,240.95|7,086,412.04|
|2,600,944.90|260,094.49|
|19,895.76|3,979.15|
|144,349,081.61|7,350,485.68|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备4,849,557.71元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|25,570,650.40|17.71|
|11,805,194.26|8.18|
|7,583,836.16|5.25|
|6,143,385.60|4.26|
|6,086,208.00|4.22|
|57,189,274.42|39.62|

[注]：表中应收账款数据系按受同一实际控制人控制的公司的应收账款数据进行汇总。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|16,744,810.92|98.43||16,744,810.92|8,030,972.71|96.71||
|188,518.20|1.10||188,518.20|69,402.20|0.83||
|51,921.20|0.31||51,921.20|204,064.00|2.46||
|26,400.00|0.16||26,400.00||||
|17,011,650.32|100.00||17,011,650.32|8,304,438.91|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|3,080,000.00|
|2,552,850.00|
|1,344,500.00|
|1,225,000.00|
|1,176,000.00|
|9,378,350.00|

4.其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,075,000.00|62.89|||
|634,364.85|37.11|56,709.49|8.94|
|1,709,364.85|100.00|56,709.49|3.32|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,075,000.00|45.64|||
|1,280,167.48|54.36|71,327.12|5.57|
|2,355,167.48|100.00|71,327.12|3.03|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,075,000.00|||
|1,075,000.00|||

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|338,289.85|16,914.49|
|212,200.00|21,220.00|
|80,875.00|16,175.00|
|3,000.00|2,400.00|
|634,364.85|56,709.49|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-14,617.63元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,373,075.00|
|336,289.85|

合计 1,709,364.85 2,355,167.48 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金保证金|1,075,000.00|1-2年|62.89||
|备用金|169,158.40|1年以内|9.90|8,457.92|
|押金保证金|160,600.00|1-2年|9.40|16,060.00|
|押金保证金|80,875.00|2-3年|4.73|16,175.00|
|备用金|50,000.00|1年以内|2.93|2,500.00|
||1,535,633.40||89.85|43,192.92|

 5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|283,673.48||283,673.48|214,738.42||
|38,918,327.32||38,918,327.32|12,276,443.88||
|5,929,974.72||5,929,974.72|1,966,856.21||
|18,742,402.85||18,742,402.85|13,676,785.86||

||||
|-|-|-|
|7,282,654.16|7,282,654.16|2,726,423.12|
|71,157,032.53|71,157,032.53|30,861,247.49|

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|24,159,037.34|
|24,159,037.34|

 7.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|6,137,142.20|
|6,137,142.20|

||
|-|
|4,049,277.15|
|288,812.09|
|288,812.09|
|4,338,089.24|
|1,799,052.96|
|2,087,865.05|

 8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|
|79,635,172.19|108,820,935.06|7,978,344.44|21,191,385.13|
|72,652,057.76|44,179,955.69|1,999,271.80|11,228,171.56|
||8,306,759.82|1,999,271.80|8,568,053.74|
|72,652,057.76|35,873,195.87||2,660,117.82|

|||||
|-|-|-|-|
|152,287,229.95|153,000,890.75|9,977,616.24|32,419,556.69|
|20,368,284.31|56,174,966.9|4,993,341.89|12,598,650.09|
|7,013,011.18|7,660,391.70|881,923.69|3,882,335.30|
|7,013,011.18|7,660,391.70|881,923.69|3,882,335.30|
|27,381,295.49|63,835,358.60|5,875,265.58|16,480,985.39|
|124,905,934.46|89,165,532.15|4,102,350.66|15,938,571.30|
|59,266,887.88|52,645,968.16|2,985,002.55|8,592,735.04|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|1,880,292.10|
|1,880,292.10|

9.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|123,216,090.42||123,585,901.56|110,677,269.04||
|119,575,435.78||119,575,435.78|139,894,587.38||
|105,791,756.91||105,791,756.91|14,007,272.94||
|6,447,343.90||6,447,343.90|3,061,573.37||
|28,387,573.70||28,017,762.56|16,009,914.88||
|383,418,200.71||383,418,200.71|283,650,617.61||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||110,677,269.04|39,646,650.13|26,738,017.61|369,811.14[注1]|
|369,589,400.00|139,894,587.38|51,817,110.54|72,136,262.14||
|202,061,200.00|14,007,272.94|91,784,483.97|||

|||||
|-|-|-|-|
|3,061,573.37|3,385,770.53|||
|16,009,914.88|27,355,417.19|12,311,091.70|2,666,666.67[注2]|
|283,650,617.61|213,989,432.36|111,185,371.45|3,036,477.81|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本 化累计金额|本期利息 资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||设备陆续进厂||||
|51.87%|建设中||||
|52.36%|建设中||||
||改造中||||
||安装中||||

[注1]:本期其他减少系转入管理费用；
[注2]:本期其他减少系转入无形资产。
10.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|

|||
|-|-|
|27,145,800.00|3,647,254.95|
||3,544,400.45|
||3,544,400.45|
|27,145,800.00|7,191,655.40|
|3,072,619.26|1,788,817.74|
|534,001.71|1,251,202.48|
|534,001.71|1,251,202.48|
|3,606,620.97|3,040,020.22|
|23,539,179.03|4,151,635.18|
|24,073,180.74|1,858,437.21|

明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|技术服务费|确认为无形资产|转入当期损益|
|1,075,896.86|8,321,886.57|||952,830.16|
|1,075,896.86|8,321,886.57|||952,830.16|

12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣 暂时性差异|
|7,350,485.68|1,637,657.92|828,201.57|
|13,516,687.30|2,576,662.79|9,577,290.40|
|12,813,096.92|3,203,274.23||
|33,680,269.90|7,417,594.94|10,405,491.97|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税 暂时性差异|递延 所得税负债|应纳税 暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|1,705,674.93|255,851.24|4,022,279.60|
|51,544,431.51|10,430,586.60||
|53,250,106.44|10,686,437.84|4,022,279.60|

[注]:海南普利制药股份有限公司仅对2018年新增设备使用该项税前一次性扣除政策。
(4)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|56,709.49|
|3,056,196.24|
|3,112,905.73|

 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||363,226.07|
|388,132.70|525,593.91|
||58,668.20|
|1,543,713.10|3,084,238.36|
|872,059.04|872,059.04|

|||
|-|-|
|252,291.40||
|3,056,196.24|4,903,785.58|

13.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|6,777,400.00|
|6,777,400.00|

注：2017年5月11日，公司与海口桂林洋经济开发区管理委员会（以下简称“开发区管委会”）签订投资合同书，开发区管委会承诺为公司“地氯雷他定和更昔洛韦钠等产品与制剂欧美标准生产线建设项目”通过转让形式提供海口市桂林洋农村名下面积为10,704.05平方米的工业用地（约16.056亩，含道路公摊2.843亩）的使用权，净用地面积8808.71平方米，地块号为5501（具体土地情况待土地权证办完后完善）。双方约定该项目地块的净用地转让价为每亩45万元即594.58万元，道路公摊用地转让价为每亩29.25万元，共计677.74万元，该款项已于2017年7月8日全额支付，待海口管委会与市政府完善该用地土地权证等相关手续后，启动与本公司完善该项目用地土地权证的有关手续。
14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|22,000,000.00|
|22,000,000.00|

15.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|57,356,431.81|
|57,356,431.81|

 (2)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,021,697.57|
|30,543,168.56|
|3,791,565.68|
|57,356,431.81|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|360,850.00|

||
|-|
|290,800.00|
|147,994.00|
|119,000.00|
|103,200.00|
|1,021,844.00|

16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|16,536,254.70|
|810,000.00|
|17,346,254.70|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|856,200.00|
|148,976.00|
|114,300.00|

||
|-|
|104,999.00|
|1,224,475.00|

17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,421,247.44|47,162,296.87|41,509,343.93|
||4,111,917.30|4,111,917.30|
|3,421,247.44|51,274,214.17|45,621,261.23|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,421,247.44|39,204,612.68|33,551,686.14|
||3,053,639.68|3,053,639.68|
||2,551,539.88|2,551,539.88|
||2,265,503.21|2,265,503.21|
||78,499.43|78,499.43|
||207,537.24|207,537.24|

||||
|-|-|-|
||2,133,727.03|2,133,727.03|
||218,777.60|218,751.20|
|3,421,247.44|47,162,296.87|41,509,343.93|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||3,990,204.72|3,990,204.72|
||121,712.58|121,712.58|
||4,111,917.30|4,111,917.30|

18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|29,539,447.68|
|15,521,818.23|
|56,523.93|
|594,537.84|
|380,609.32|
|60,339.65|

||
|-|
|327,192.10|
|218,128.07|
|94,046.40|
|46,792,643.22|

 19.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,597,456.74|
|1,133,027.62|
|8,730,484.36|

2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|200,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|

小计 500,000.00
20.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|2,500,000.00|
|2,500,000.00|

21.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|17,700,000.00|
|10,845,448.04|
|28,545,448.04|

 (2)长期应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|17,700,000.00|

||
|-|
|17,700,000.00|

 2)其他说明
根据本公司与国开发展基金有限公司签订的投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司，本公司出资4,000万元，国开发展基金有限公司出资2,020万元，其中国开发展基金有限公司对以上投资在投资期限内通过现金分红、回购溢价等方式获得投资收益，平均年化投资收益率为1.2%，本公司从2019年起至2025年分七期按国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的实际投资额回购其投资，由于国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的投资本质上系借款性质，故将该投资额和应付投资收益列报为长期应付款。根据协议约定，2019年3月20日为第一个回购交割日，对应标的股权转让对价250万元，将其列报为一年内到期的非流动负债。
(3)专项应付款
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,937,600.00||6,092,151.96|
|16,937,600.00||6,092,151.96|

 2)其他说明
根据工信部规[2016]441号文《工业和信息化部关于下达 2016年工业转型升级（中国制造2025）资金计划的通知》，于 2016年子公司浙江普利药业有限公司“符合欧美标准的儿童药生产建设——年产制剂产品15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目获得2,000万元财政补助。《通知》规定该补助资金专款专用，子公司浙江普利药业有限公司将该补助资金作为专项应付款核算，待款项支付形成资产时将专项应付款转入递延收
益，在设备折旧期间摊销计入其他收益。
22.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|12,639,690.40|12,259,251.96|2,227,703.10|22,671,239.26|
|12,639,690.40|12,259,251.96|2,227,703.10|22,671,239.26|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注1]|期末数|
|700,000.00||175,000.00|525,000.00|
|336,000.00||67,200.00|268,800.00|
|8,541,290.40||1,310,000.00|7,231,290.40|
||590,200.00|59,020.00|531,180.00|
||4,026,900.00|402,690.00|3,624,210.00|
||1,550,000.00|213,793.10|1,336,206.90|

|||||
|-|-|-|-|
|3,062,400.00|6,092,151.96[注2]||9,154,551.96|
|12,639,690.40|12,259,251.96|2,227,703.10|22,671,239.26|

[注1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
[注2]：本期增加系专项应付款支出形成递延收益，待对应资产转固后在资产折旧期间摊销计入其他收益
(3)其他说明
1）根据海口市财政局《海口市财政局关于预拨2011-2012年省地方特色中小企业发展资金项目资金的通知》（海财企﹝2012﹞70号），公司2012年收到符合欧美 CGMP标准的先进生产基地综合制剂车间项目补助 175万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益175,000.00元，累计已确认收益1,225,000.00元。
2）根据海口市科学技术工业信息化局《海口市节能与新能源汽车示范推广试点工作领导小组办公室关于申请购买节能与新能源汽车的批复》（海新能源汽车办字〔2012〕61号），公司2013年收到新能源汽车国家补助款546,000.00元、新能源汽车市级财政补助款126,000.00元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益67,200.00元，累计已确认收益462,000.00元。
3）根据《海口市财政局关于下达2014年产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）中央基建资金的通知》（海财基﹝2014﹞4426号），公司2014年收到车间改造升级补助资金600万元，2015年收到车间改造升级补助资金710万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益1,310,000.00元，累计已确认收益4,558,709.60元。
4）根据《关于下达余杭区2018年振兴实体经济工业投资（技改、智能制造）项目财政资助资金的通知》(余经信[2018]153号),公司2018年收到年产制剂产品15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设项目补助资金590,200元。会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内
平均分配确认其他收益，本期确认收益59,020.00元，累计已确认收益59,020.00元。
5）根据《关于下达余杭区2017年工业生产性投资、技术改造（智能制造）投资项目竞争性分配财政资助资金的通知》（余经信[2018]154号），公司 2018年收到年产制剂产品 30.54亿片/粒/袋/支生产项目补助资金 4,026,900.00元，会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益402,690.00元，累计已确认收益402,690.00元。
6）根据《关于“重大新药创制”科技重大专项2018年度实施计划第一批立项课题的通知》（卫科专项函[2018]580号），公司收到重大新药创制科技重大专项——儿童用药品种及关键技术研发补助资金1,550,000.00，会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益213,793.10元，累计已确认收益213,793.10元。
23.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行 新股|送股|公积金 转股|其他|小计|
|122,117,620.00||61,058,810.00|||61,058,810.00|

 24.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|387,392,672.49||61,058,810.00|

|||
|-|-|
|387,392,672.49|61,058,810.00|

 (2)其他说明
根据公司第二届董事会第十五次会议决议通过的《关于公司 2017年度利润分配预案的议案》，以公司 2017年 12月 31日总股本 122,117,620股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币1.60元（含税），共计19,538,819.20元（含税），同时向全体股东每10股以资本公积转增5股，分配完成后公司股本总额增至183,176,430股。登记日2018年5月21日，除权除息日2018年5月22日。据此，公司减少资本公积61,058,810.00元，增加实收资本61,058,810.00元。
25.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,044,868.42|18,738,335.43||
|30,044,868.42|18,738,335.43||

 (2)其他说明
按母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余公积18,738,335.43元。
26.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|181,817,799.68|
|181,427,309.51|
|18,738,335.43|
|19,538,819.20|
|324,967,954.56|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|592,198,586.07|101,290,982.16|302,644,380.30|
|31,705,565.84|60,519.99|22,182,309.60|
|623,904,151.91|101,351,502.15|324,826,689.90|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,813,901.47|
|976,147.89|

||
|-|
|650,765.30|
|229,778.01|
|849,835.34|
|149,902.32|
|6,810.00|
|1,370.31|
|4,678,510.64|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|19,707,370.21|
|85,035,284.90|
|16,219,855.70|
|3,976,799.93|
|5,034,699.08|
|5,094,302.28|
|1,065,135.42|

||
|-|
|1,193,020.18|
|469,437.22|
|137,795,904.92|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|11,353,756.61|
|8,222,097.78|
|3,211,210.80|
|12,047,618.26|
|4,673,955.88|
|1,873,562.31|
|1,539,560.53|
|116,942.98|
|15,572.00|
|1,637,904.33|
|44,692,181.48|

5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|14,373,991.63|
|4,130,184.26|
|57,281,816.03|
|8,557,197.10|
|53,306,520.59|
|469,331.96|
|138,119,041.57|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|387,298.32|
|-1,592,308.15|
|-3,257,406.53|
|218,282.33|

合计 -4,244,134.03 -254,414.87 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,836,248.14|
|4,836,248.14|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,934,887.29|9,828,500.29|
|2,227,703.10|1,552,200.00|
|9,162,590.39|11,380,700.29|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|4,067,841.04|

合计 4,067,841.04 1,868,088.79 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||10,948.70|
||10,948.70|

11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||11,945.00|
|3,750.00|30,256.00|
|29,400.93|6,410.00|
|27,179.93|102,016.59|
|60,330.86|150,627.59|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
||21,881.41|
||10,000.00|
||11,796.96|
|25,878.14|15,187.19|
|25,878.14|58,865.56|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|24,286,146.92|
|4,226,324.76|
|28,512,471.68|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|209,939,781.19|
|31,490,967.18|
|1,824,479.35|

||
|-|
|36,121.74|
|186,639.87|
|-434,163.82|
|1,933,427.36|
|-6,525,000.00|
|28,512,471.68|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|13,101,987.29|
|1,522,954.82|

||
|-|
|2,051,887.73|
|131,284.19(cid:13)|
|16,808,114.03|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|261,669,541.70|
|471,829.58|
|262,141,371.28|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|243,237.50|
|4,000,000.00|
|4,243,237.50|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|181,427,309.51|
|4,836,248.14|
|19,726,473.96|
|1,785,204.19|

||
|-|
|-2,870,108.21|
|-4,067,841.04|
|-5,856,771.14|
|10,083,095.90|
|-40,295,785.04|
|-123,287,370.98|
|53,305,219.96|
|94,785,675.25|
|151,187,476.95|
|222,989,242.87|

||
|-|
|-71,801,765.92|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|151,187,476.95|
|98,160.38|
|151,089,316.57|
|151,187,476.95|

 (2)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中信用证保证金11,289,456.02元使用受限。
期末银行存款中定期存款4,000,000.00元被质押用于开立信用证，使用受限。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|4,000,000.00|
|36,665,476.54|

||
|-|
|11,289,456.02|
|51,954,932.56|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,491,178.17|6.8632|
|472,275.26|7.8473|
|127,555.90|6.8632|
|50,500.00|7.8473|

 3.政府补助
(1)明细情况
①总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|700,000.00||175,000.00|525,000.00|其他收益|
|336,000.00||67,200.00|268,800.00|其他收益|
|8,541,290.40||1,310,000.00|7,231,290.40|其他收益|
||590,200.00|59,020.00|531,180.00|其他收益|
||4,026,900.00|402,690.00|3,624,210.00|其他收益|
||1,550,000.00|213,793.10|1,336,206.90|其他收益|
|9,577,290.40|6,167,100.00|2,227,703.10|13,516,687.30||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|

|||
|-|-|
|5,698,000.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|30,143.18|其他收益|
|47,894.11|其他收益|
|2,000.00|其他收益|
|550.00|其他收益|
|5,000.00|其他收益|
|146,300.00|其他收益|
|5,000.00|其他收益|
|6,934,887.29||

六、合并范围的变更
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018年9月|500万元|

||||
|-|-|-|
|设立|2018年1月|200万元|
|设立|2018年1月|200万元|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江杭州|浙江杭州|制药业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|服务业|100.00||
|安徽安庆|安徽安庆|制药业|100.00||
|海南海口|海南海口|服务业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|服务业|100.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利
益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2018年 12月 31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的39.62%(2017年12月31日：57.12%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|21,848,281.40||||
|1,075,000.00||||
|22,923,281.40||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|10,843,659.31||||
|1,075,000.00||||
|11,918,659.31||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|22,000,000.00|22,759,521.92|22,759,521.92||
|57,356,431.81|57,356,431.81|57,356,431.81||
|8,730,484.36|8,730,484.36|8,730,484.36||
|2,500,000.00|2,506,493.15|2,506,493.15||
|17,700,000.00|18,532,780.27|212,400.00|5,843,084.93|
|108,286,916.17|109,885,711.51|91,565,331.24|5,843,084.93|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|47,731,163.08|47,731,163.08|47,731,163.08||
|7,322,799.26|7,322,799.26|7,322,799.26||
|20,268,006.67|21,349,680.09|310,406.67|5,407,786.30|
|75,321,969.01|76,403,642.43|55,364,369.01|5,407,786.30|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。本公司主要涉及外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
||||
|-|-|-|
|关联关系|类型|对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人|自然人|45.0118|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州必益泰得医学科技有限公司 实际控制人之控股公司
邹银奎 股东、高级管理人员
周茂 股东、董事、高级管理人员
蒲建 股东、高级管理人员
高宽众 董事，2018年11月27日离任
张云起 董事，2018年11月27日离任
张海燕 董事
王基平 监事
谢慧芳 监事
罗佟凝 股东、董事、高级管理人员
周学来 股东、高级管理人员
沈世华 高级管理人员
夏险峰 关键技术人员
方利明 关键技术人员
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

|||
|-|-|
|研发服务费|8,321,886.57|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|245,454.55|

3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,200,000.00|2015-10-23|2025-10-19|

 (2)其他说明
本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司。为保证本公司根据协议约定回购国开发展基金有限公司持有的海南普利工程项目管理有限公司股权，股权出资2020万元，并支付协议约定的投资收益，范敏华及朱小平为本公司提供连带责任保证。
该回购义务公司同时以土地使用权（截至2018年12月31日，账面价值2,334,243.03元）提供抵押担保；
4.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 321.76 237.11(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|蒲建|||23,000.00|
|邹银奎|||20,495.92|
||||43,495.92|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州必益泰得医药科技有限公司|810,000.00|
||810,000.00|
|范敏华|385,700.00|

|||
|-|-|
|朱小平|79,200.00|
|周茂|5,700.00|
|邹银奎|7,500.00|
|蒲建|2,600.00|
|谢慧芳|1,500.00|
|夏险峰|3,000.00|
||485,200.00[注]|

[注]：详见下述（四）其他之说明
(四)其他
公司2017年代收应付高管个人所得税奖励479,200.00元，尚未支付；
公司2017年代收应付监事谢慧芳、高级管理人员邹银奎、关键技术人员夏险峰专业技术人才补贴6,000.00元，已于2018年支付；
公司本期代收应付监事谢慧芳、高级管理人员邹银奎、关键技术人员夏险峰专业技术人才补贴6,000.00元尚未支付；
综上，截至2018年12月31日公司合计应付485,200.00元
十二、承诺及或有事项
承诺事项
公司向SINOMACH TECHNOLOGIESLIMITED购买设备，于2017年10月20日在中国建设银行股份有限公司开出编号为HN002IL000012600的信用证，截至2018年12月31日，未使用金额为357,500.00欧元，以人民币3,052,500.00元作为保证金。
公司向SINOMACH TECHNOLOGIESLIMITED购买设备，于2017年12月20日在中国建设银行股份有限公司开出编号为HN002IL000017100的信用证，截至2018年12月31日，未使用金额为36,000.00欧元，以人民币298,000.00元作为保证金。
公司向IMA INDUSTRIA MACCHINE AUTOMATICHESPA购买设备，于2018年11月15日在交通银行股份有限公司开出编号为LCZB461201800023的信用证，信用证金额为1,687,200.00欧元，以人民币7,080,000.00元作为保证金。
公司向ROTA Verpackungstechnik GmbH AND CO.KG,OEFLINGER STR.118,79664WEHRGERMANY购买设备，于2018年10月26日在宁波银行杭州分行开出编号为LC0710118A00143的信用证，截至2018年12月31日，未使用金额为540,000.00欧元，以人民币767,400.00元作为保证金。
公司向 ROMACO SRL VIA MARZABOTTO 5 40065 PIANORO BOLOGNA ITALY购买设备，于2018年10月17日在浙商银行股份有限公司开出金额为445,200.00欧元的信用证，截至2018年12月31日，未使用金额为31,800.00欧元，以4,000,000.00元定期存单作为保证金。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
每10股派发现金股利人民币2.10元（含税）；
拟分配的利润或股利
每10股以资本公积转赠5股
(二)其他资产负债表日后事项说明
根据本公司与国开发展基金有限公司签订的投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司，本公司出资4,000万元，国开发展基金有限公司出资2,020万元，其中国开发展基金有限公司对以上投资在投资期限内通过现金分红、回购溢价等方式获得投资收益，平均年化投资收益率为
1.2%，本公司从2019年起至2025年分七期按国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的实际投资额回购其投资，由于国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的投资本质上系借款性质，故将该投资额和应付投资收益列报为长期应付款。公司已于 2019年 3月20日将第一笔股权转让价款人民币 250万元支付至国开发展基金有限公司。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以产品分部为基础确定报告分部。分别对抗过敏类药物、抗生素类药物、非甾体抗炎类药物及消化类药物等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照主营业务收入规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|抗过敏类药物|抗生素类药物|非甾体抗炎类药物|消化类药物|其他|
|241,769,625.01|191,172,327.05|65,844,309.39|30,097,069.34|63,315,255.28|
|24,376,953.66|38,575,052.50|7,922,470.51|11,380,169.35|19,036,336.14|
|452,743,318.72|357,993,663.56|123,301,556.80|56,360,459.08|118,565,592.35|
|54,318,310.06|85,955,435.26|17,653,362.91|25,358,031.85|42,417,999.53|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2016年12月12日，公司与美国SLATE RUNPHARMACEUTICALS,LLC(以下简称SLATERUN公司)签订《许可、生产和经销协议》和补充协议，协议中约定了许可、生产和经销三个方面的合作内容。
1.许可：协议中约定双方合作的研发产品，就约定的研发产品自协议生效之日起至研发产品通过FDA（美国药监局）批准期间，普利制药不得就该产品与SLATERUN公司之外的第三方洽谈该产品在美国范围内的经销合作。
2.生产、经销：协议约定的研发产品自通过FDA批准开始，SLATERUN公司拥有该产品在美国范围内的独家经销权。在后续的年度内，如果SLATERUN公司未能达到约定的市场份额（以年度为考核期），普利制药有权取消SLATERUN公司的独家经销权。产品在美国上市以后的销售利润根据协议约定进行分成。公司除享有出口销售利润外，还享有SLATERUN公司就合作产品在美国市场的销售净利润的50%利润分成。
根据协议约定，SLATERUN公司就约定的本公司研发产品的工作进度向本公司分三个阶段支付里程碑款项：合同签署后、FDA受理后、FDA通过后。同时，SLATERUN公司认为本公司会尽最大的努力去完成ANDA认证，公司在任何情况下将不需要归还里程碑款项。基于此，公司在收到SLATERUN公司分阶段支付里程碑款项当期计入其他业务收入。公司2018年度收到SLATERUN公司支付里程碑款4,462,500.00美元，折合人民币计入2018年其他业务收入27,484,775.76元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,421,369.23|
|279,713,704.07|
|285,135,073.30|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,421,369.23||5,421,369.23|2,596,276.88||
|5,421,369.23||5,421,369.23|2,596,276.88||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止 确认金额|
|11,396,602.99|
|11,396,602.99|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|241,782,631.85|85.83|||
|39,930,707.18|14.17|1,999,634.96|5.01|
|281,713,339.03|100.00|1,999,634.96|5.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|152,104,056.64|90.23|||
|16,473,007.96|9.77|828,201.57|5.03|
|168,577,064.60|100.00|828,201.57|5.03|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|241,782,631.85|||

||
|-|
|241,782,631.85|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|39,882,761.84|1,994,138.09|
|40,921.92|4,092.19|
|7,023.42|1,404.68|
|39,930,707.18|1,999,634.96|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,171,433.39元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额 的比例(%)|
|241,782,631.85|85.83|
|6,203,811.00|2.20|
|6,143,385.60|2.18|
|5,548,608.00|1.97|
|2,776,022.00|0.98|

|||
|-|-|
|262,454,458.45|93.16|

[注]：表中应收账款数据系按受同一实际控制人控制的公司的应收账款数据进行汇总。
2.其他应收款
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,504,525.20|97.16|15,429,525.20|93.49|
|482,533.87|2.84|44,386.19|9.20|
|16,987,059.07|100.00|15,473,911.39|91.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,504,525.20|60.28|15,429,525.20|93.49|
|10,873,803.99|39.72|63,990.57|0.59|

|||||
|-|-|-|-|
|27,378,329.19|100.00|15,493,515.77|56.59|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,075,000.00|||
|15,429,525.20|15,429,525.20|100.00|
|16,504,525.20|15,429,525.20|93.49|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|101,823.87|5,091.19|
|296,835.00|20,720.00|
|80,875.00|16,175.00|
|3,000.00|2,400.00|
|482,533.87|44,386.19|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-19,604.38元。
||
|-|
|期末数|
|1,366,075.00|
|15,519,160.20|
|101,823.87|
|16,987,059.07|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|拆借款|15,429,525.20|[注1]|90.83|15,429,525.20|
|押金保证金|1,075,000.00|1-2年|6.33||
|押金保证金|160,600.00|1-2年|0.95|16,060.00|
|拆借款|89,635.00|1-2年|0.53||
|备用金|50,000.00|1-2年|0.20|2,500.00|
||16,804,760.20||98.84|15,448,085.20|

[注1]4-5年46,200.00元，5年以上15,383,325.20元。
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|305,352,863.45|22,000,000.00|283,352,863.45|296,352,863.45|22,000,000.00|
|305,352,863.45|22,000,000.00|283,352,863.45|296,352,863.45|22,000,000.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|254,352,863.45|||254,352,863.45||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|40,000,000.00|||40,000,000.00||
||2,000,000.00||2,000,000.00||
||2,000,000.00||2,000,000.00||
||5,000,000.00||5,000,000.00||
|296,352,863.45|9,000,000.00||305,352,863.45||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|474,635,976.76|104,532,192.72|245,498,420.57|
|59,240,068.72||45,028,669.99|
|533,876,045.48|104,532,192.72|290,527,090.56|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|6,449,618.66|
|3,093,357.42|
|10,361,347.36|
|3,211,210.80|
|2,859,045.05|
|1,791,486.84|
|1,110,601.71|
|1,241.64|
|963,104.11|

合计 29,841,013.59 17,101,045.81 3.研发费用
||
|-|
|本期数|
|3,902,762.59|
|1,333,202.39|
|19,364,334.88|
|811,880.61|
|75,408,406.59|
|100,820,587.06|

 4.投资收益
||
|-|
|本期数|
|947,923.89|
|947,923.89|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|9,162,590.39|
|4,067,841.04|

||
|-|
|34,452.72|
|13,264,884.15|
|3,039,438.98|
|10,225,445.17|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
|||
|-|-|
|收益率(%)|基本每股收益|
|22.71%|0.99|
|21.43%|0.93|

 2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
海南普利制药股份有限公司二〇一九年三月三十一日