重庆钢铁股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 五、1 1,553,350 3,800,917应收票据 五、2 340,783 779,131应收账款 五、3 535,906 1,057,179预付款项 五、4 364,264 880,823其他应收款 五、5 51,859 1,802,681存货 五、6 8,792,179 7,196,682其他流动资产 五、7 1,713,216 473,185流动资产合计 13,351,557 15,990,598 --------------------- ---------------------非流动资产：
可供出售金融资产 五、53 5,000 5,000长期股权投资 五、8 104,752 104,739固定资产 五、9 24,570,568 8,282,293在建工程 五、10 6,977,960 4,236,785工程物资 五、11 34,031 1,190,982固定资产清理 五、12 - 320,732无形资产 五、13 2,860,193 350,789递延所得税资产 五、14 17,866 17,892其他非流动资产 五、15 124,050 606,589非流动资产合计 34,694,420 15,115,801 --------------------- ---------------------资产总计 48,045,977 31,106,399刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、18 4,705,734 5,620,216以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债 五、19 - 1,556应付票据 五、20 2,583,300 861,000应付账款 五、21 13,506,498 7,486,179预收款项 五、22 2,303,266 3,646,951应付职工薪酬 五、23 197,105 157,904应交税费 五、24 308,379 5,618应付利息 五、25 68,372 22,173其他应付款 五、26 1,500,212 708,640一年内到期的非流动负债 五、27 2,355,454 3,862,674其他流动负债 五、28 9,445 7,712流动负债合计 27,537,765 22,380,623 --------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 五、29 7,348,938 799,408应付债券 五、30 1,976,699 1,971,617长期应付款 五、31 1,083,193 1,635,025其他非流动负债 五、32 163,079 126,750非流动负债合计 10,571,909 4,532,800 --------------------- ---------------------负债合计 38,109,674 26,913,423 --------------------- ---------------------刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 五、33 4,436,023 1,733,127资本公积 五、34 6,648,883 1,109,163专项储备 五、35 1,344 1,615盈余公积 五、36 606,991 606,991未分配利润
(未弥补亏损以“ ( )”填列) 五、37 (1,775,938) 723,080归属于母公司股东权益合计 9,917,303 4,173,976少数股东权益 19,000 19,000股东权益合计 9,936,303 4,192,976 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 48,045,977 31,106,399此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 1,536,656 3,771,189应收票据 329,619 769,881应收账款 十一、1 468,322 931,263预付款项 93,234 304,375其他应收款 十一、2 46,271 1,794,099存货 8,782,016 7,184,212其他流动资产 1,712,544 470,533流动资产合计 12,968,662 15,225,552 --------------------- ---------------------非流动资产：
可供出售金融资产 5,000 5,000长期股权投资 十一、3 219,610 219,597固定资产 24,523,710 8,232,887在建工程 6,974,608 4,233,224工程物资 34,031 1,190,982固定资产清理 - 316,476无形资产 2,856,166 346,662递延所得税资产 17,116 17,116其他非流动资产 58,750 606,589非流动资产合计 34,688,991 15,168,533 --------------------- ---------------------资产总计 47,657,653 30,394,085刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 4,705,734 5,555,216交易性金融负债 - 1,556应付票据 2,583,300 861,000应付账款 13,470,028 7,445,606预收款项 1,990,185 3,124,969应付职工薪酬 193,331 154,204应交税费 307,438 2,791应付利息 68,372 22,173其他应付款 1,562,280 744,930一年内到期的非流动负债 2,355,454 3,862,674其他流动负债 9,445 7,712流动负债合计 27,245,567 21,782,831 --------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 7,348,938 799,408应付债券 1,976,699 1,971,617长期应付款 1,083,193 1,635,025其他非流动负债 162,286 126,750非流动负债合计 10,571,116 4,532,800 --------------------- ---------------------负债合计 37,816,683 26,315,631 --------------------- ---------------------刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 4,436,023 1,733,127资本公积 6,680,331 1,140,611盈余公积 577,012 577,012未分配利润
(未弥补亏损以“ ( )”填列) (1,852,396) 627,704股东权益合计 9,840,970 4,078,454 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 47,657,653 30,394,085此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 五、38 17,563,446 18,458,776二、减：营业成本 五、38 17,884,462 18,402,709营业税金及附加 五、39 7,296 12,268销售费用 五、40 349,210 423,351管理费用 五、41 853,930 650,617财务费用 五、42 840,593 1,006,021资产减值损失 五、43 127,977 379,743加：公允价值变动收益
(损失以“ ( )”填列) 五、44 1,556 22,157投资收益
(损失以“ ( )”填列) 五、45 (1,505) 369,274其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 13 7三、营业利润(亏损以“ ( )”填列) (2,499,971) (2,024,502)加：营业外收入 五、46 12,022 2,168,322其中：非流动资产处置收益 225 646减：营业外支出 五、47 7,942 41,995其中：非流动资产处置损失 4,357 41,044四、利润总额(亏损以“ ( )”填列) (2,495,891) 101,825减：所得税费用 五、48 3,127 2,982五、净利润(净亏损以“ ( )”填列) (2,499,018) 98,843 --------------------- ---------------------归属于母公司股东的净利润 (2,499,018) 98,813少数股东损益 - 30刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年六、每股收益：
(一)基本每股收益(元)
(亏损以“ ( )”填列) 五、49 (1.252) 0.057(二)稀释每股收益(元)
(亏损以“ ( )”填列) 五、49 (1.252) 0.057七、(一)以后会计期间不能重分类进
损益的其他综合收益 - -其中：重新计量设定受益计
划净负债或净资产
导致的变动 - -按照权益法核算的在
被投资单位以后会
计期间不能重分类
进损益的其他综合
收益中所享有的份额 - -(二)以后会计期间在满足规定条件
时将充分类进损益的其他综
合收益 - -其中：按照权益法核算的在
被投资单位以后会计期间在
满足规定条件时将重分类进
损益的其他综合收益中所享
有的份额 - -可供出售金融资产公允价值变
动形成的利得或损失 - -持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产形成的利得或损失 - -现金流量套期工具产生的利得或
损失中属于有效套期的部分 - -外币财务报表折算差额 - - - - --------------------- ---------------------其他综合收益各项目分别扣除所
得税影响后的净额 - - --------------------- ---------------------刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年八、综合收益总额 (2,499,018) 98,843归属于母公司股东的综合收益总额 (2,499,018) 98,813归属于少数股东的综合收益总额 - 30此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 十一、4 17,367,834 18,372,275减：营业成本 十一、4 17,731,675 18,377,090营业税金及附加 1,074 2,472销售费用 345,618 421,378管理费用 814,470 620,025财务费用 837,697 1,000,461资产减值损失 128,089 379,814加：公允价值变动收益
(损失以“ ( )”填列) 1,556 22,157投资收益
(损失以“ ( )”填列) 十一、5 6,265 294,582其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 13 7二、营业利润(亏损以“ ( )”填列) (2,482,968) (2,112,226)加：营业外收入 6,369 2,167,505其中：非流动资产处置收益 1 16减：营业外支出 3,501 40,539其中：非流动资产处置损失 3 39,595三、利润总额(亏损以“ ( )”填列) (2,480,100) 14,740减：所得税费用 - 1,163四、净利润(净亏损以“ ( )”填列) (2,480,100) 13,577刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年五、(一)以后会计期间不能重分类进
损益的其他综合收益 - -其中：重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动 - -按照权益法核算的在被投资单
位以后会计期间不能重分类
进损益的其他综合收益中所
享有的份额 - -(二)以后会计期间在满足规定条件时
将充分类进损益的其他综合收益 - -其中：按照权益法核算的在被投资单位
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额 - -可供出售金融资产公允价值变
动形成的利得或损失 - -持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产形成的利得或损失 - -现金流量套期工具产生的利得或
损失中属于有效套期的部分 - -外币财务报表折算差额 - - - - --------------------- ---------------------其他综合收益各项目分别扣除所
得税影响后的净额 - -六、综合收益总额 (2,480,100) 13,577此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,495,204 24,389,270收到的税费返还 3,169 4,391收到的政府补助 46,700 2,001,800收到其他与经营活动有关的现金 7,263 13,655经营活动现金流入小计 21,552,336 26,409,116 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (18,503,825) (20,029,311)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,017,179) (969,049)支付的各项税费 (63,614) (64,331)支付其他与经营活动有关的现金 五、51(1) (12,387) (31,812)经营活动现金流出小计 (19,597,005) (21,094,503) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 五、52(1) 1,955,331 5,314,613 --------------------- ---------------------二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 3,093 198,992处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 五、52(2) - 286,359收到其他与投资活动有关的现金 五、51(2) 20,205 34,820投资活动现金流入小计 23,298 520,171 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (2,108,064) (2,313,843)投资活动现金流出小计 (2,108,064) (2,313,843) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (2,084,766) (1,793,672) --------------------- ---------------------刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,950,000 -其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - -取得借款收到的现金 6,059,786 6,878,511取得融资租赁收到的现金 - 200,000筹资活动现金流入小计 8,009,786 7,078,511 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (8,073,100) (6,112,937)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (771,179) (769,828)其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五、51(3) (1,910,843) (1,623,546)筹资活动现金流出小计 (10,755,122) (8,506,311) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 (2,745,336) (1,427,800) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (732) - --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“ ( )”填列) 五、52(1) (2,875,503) 2,093,141加：年初现金及现金等价物余额 3,394,564 1,301,423六、年末现金及现金等价物余额 五、52(3) 519,061 3,394,564此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,384,404 23,874,220收到的税费返还 2,063 4,241收到的政府补助 45,000 2,001,800收到其他与经营活动有关的现金 3,598 3,618经营活动现金流入小计 20,435,065 25,883,879 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (17,592,813) (19,508,983)支付给职工以及为职工支付的现金 (946,931) (876,000)支付的各项税费 (20,149) (43,235)支付其他与经营活动有关的现金 (6,385) (19,801)经营活动现金流出小计 (18,566,278) (20,448,019) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 十一、6 1,868,787 5,435,860 --------------------- ---------------------二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 7,770 11,546处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 2,237 196,728处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 - 430,000收到其他与投资活动有关的现金 20,148 34,702投资活动现金流入小计 30,155 672,976 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (2,083,253) (1,779,141)取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - (61,546)投资活动现金流出小计 (2,083,253) (1,840,687) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (2,053,098) (1,167,711) --------------------- ---------------------刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币千元)
附注 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,950,000 -取得借款收到的现金 6,059,786 6,171,514筹资活动现金流入小计 8,009,786 6,171,514 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (8,008,100) (5,864,937)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (768,270) (767,937)支付其他与筹资活动有关的现金 (1,910,843) (1,623,546)筹资活动现金流出小计 (10,687,213) (8,256,420) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 (2,677,427) (2,084,906) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (732) - --------------------- ---------------------五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“ ( )”填列) 十一、6 (2,862,470) 2,183,243加：年初现金及现金等价物余额 3,364,836 1,181,593六、年末现金及现金等价物余额 502,366 3,364,836此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
2013年 2012年
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润 权益 合计 股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润 权益 合计一、上年年末余额 1,733,127 1,109,163 1,615 606,991 723,080 19,000 4,192,976 1,733,127 1,109,163 1,560 605,633 625,625 166,007 4,241,115加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,733,127 1,109,163 1,615 606,991 723,080 19,000 4,192,976 1,733,127 1,109,163 1,560 605,633 625,625 166,007 4,241,115三、本年增减变动(减少以“()”填
列)
(一)净利润(亏损以“()”填列) - - - - (2,499,018) - (2,499,018) - - - - 98,813 30 98,843(二)其他综合收益 - - - - - - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计 - - - - (2,499,018) - (2,499,018) - - - - 98,813 30 98,843(三)股东投入资本 2,702,896 5,539,720 - - - - 8,242,616 - - - - - - -1.股东投入资本 2,702,896 5,515,115 - - - - 8,218,011 - - - - - - -2.其他 - 24,605 - - - - 24,605 - - - - - - -(四)利润分配 - - - - - - - - - - 1,358 (1,358) - -1.提取盈余公积 五、36 - - - - - - - - - - 1,358 (1,358) - -2.对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - -(五)处置子公司 - - - - - - - - - - - - (147,037) (147,037)(六)专项储备 - - (271) - - - (271) - - 55 - - - 551.本年提取 五、35 - - 25,120 - - - 25,120 - - 29,204 - - - 29,2042.本年使用 五、35 - - (25,391) - - - (25,391) - - (29,149) - - - (29,149)上述(三)至(六)小计 2,702,896 5,539,720 (271) - - - 8,242,345 - - 55 1,358 (1,358) (147,037) (146,982)四、本年年末余额 4,436,023 6,648,883 1,344 606,991 (1,775,938) 19,000 9,936,303 1,733,127 1,109,163 1,615 606,991 723,080 19,000 4,192,976此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
重庆钢铁股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币千元)
2013年 2012年
项目 附注 股东权益 股东权益股本 资本公积 专项储备盈余公积未分配利润 合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积未分配利润 合计一、上年年末余额 1,733,127 1,140,611 - 577,012 627,704 4,078,454 1,733,127 1,140,611 - 575,654 615,484 4,064,876加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 1 1二、本年年初余额 1,733,127 1,140,611 - 577,012 627,704 4,078,454 1,733,127 1,140,611 - 575,654 615,485 4,064,877三、本年增减变动(减少以“()”填列)
(一)净利润(亏损以“()”填列)
- - - - (2,480,100) (2,480,100) - - - - 13,577 13,577(二)其他综合收益 - - - - - - - - - - - -上述(一)和(二)小计
- - - - (2,480,100) (2,480,100) - - - - 13,577 13,577(三)股东投入资本 2,702,896 5,539,720 - - - 8,242,616 - - - - - -1.股东投入资本 2,702,896 5,515,115 - - - 8,218,011 - - - - - -2.其他 - 24,605 - - - 24,605 - - - - - -(四)利润分配 - - - - - - - - - 1,358 (1,358)1.提取盈余公积 - - - - - - - - - 1,358 (1,358) -2.对股东的分配 - - - - - - - - - - - -(五)专项储备 - - - - - - - - - - -1.本年提取 - - 23,355 - - 23,355 - - (27,566) - - (27,566)2.本年使用 - - (23,355) - - (23,355) - - 27,566 - - 27,566上述(三)至(五)小计 2,702,896 5,539,720 - - - 8,242,616 - - - 1,358 (1,358) -四、本年年末余额 4,436,023 6,680,331 - 577,012 (1,852,396) 9,840,970 1,733,127 1,140,611 - 577,012 627,704 4,078,454此财务报表已于2014年3月27日获董事会批准。
李仁生 巩君 巩君 (公司盖章)法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人
刊载于第18页至第160页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
重庆钢铁股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、公司基本情况
重庆钢铁股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1997年8月11日在重庆市成立的股份有限公司。本公司的母公司为重庆钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“重钢集团”)。
本公司是经国务院国家体改委体改生字[1997]127号文批准，由重钢集团作为唯一发起人成立的股份有限公司。作为重钢集团进行重组的一部分，本公司根据重组协议接受了重钢集团的主要钢铁业务以及母公司其中一家附属公司—重庆恒达钢铁股份有限公司(以下简称“恒达”)，并据此发行 650,000,000股每股面值人民币1元的国有法人股予重钢集团。
于 1997年 8月 27日，本公司经国务院证券委员会证委发[1997]51号文批准，本公司发行境外上市外资股。本公司分别于 1997年 10月 15日及 1997年 11月 6日，在香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)发行普通股 410,000,000股及超额配售普通股 3,944,000股，每股面值人民币 1元，并分别于1997年10月17日及1997年11月10日在香港联交所上市。H股发行完成后，本公司总股本为 1,063,944,000股。其中，内资股 650,000,000股，境外上市外资股H股413,944,000股。
于 1998年 12月 7日，本公司经商务部商外资资审字[1998]0087号文批准成为外商投资股份有限公司。
于2006年8月9日，本公司根据2006年6月9日股东周年大会的批准，向普通股股东每 10股派送 3股红股，共计 319,183,200股。红股派送完成后，本公司的总股本由 1,063,944,000股增至 1,383,127,200股。其中，内资股为 845,000,000股，境外上市外资股H股538,127,200股。
重庆钢铁股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、公司基本情况(续)
于 2007年 1月 29日，本公司经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)批准，在境内发行人民币普通股 350,000,000股 A股，募集资金总额为人民币 1,008,000,000元，并于 2007年 2月 28日在上海证券交易所上市交易。同时，原重钢集团持有的 845,000,000股尚未流通股于上述 A股发行完成后自动转为 A股。A股发行完成后，本公司总股本由1,383,127,200股增至1,733,127,200股。其中，境内上市内资股 A股 1,195,000,000股，境外上市外资股 H股 538,127,200股。
本公司经证监会批准，于2013年11月18日以人民币3.14元/股向重钢集团发行人民币普通股 1,996,181,600股，用于购买相关资产，并于 2013年 12月 17日以人民币 2.83元/股向不超过十名投资者非公开发行人民币普通股 706,713,780股，用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，募集配套资金总额为人民币 1,999,999,997元，扣除发行费用后的募集配套资金净额为人民币 1,949,999,997元。发行完成后，本公司总股本由1,733,127,200股增至4,436,022,580股。其中，境内上市内资股A股3,897,895,380股，境外上市外资股H股538,127,200股。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事板材、型材、线材、钢坯及焦化副产品的生产和销售。本公司营业期限自 1997年 8月 11日至永久，子公司的营业期限见附注四、1。
环保搬迁及重大资产重组
根据重庆市人民政府节能减排、产业布局和战略规划的要求，重钢集团需实施战略性整体环保搬迁，将其主要产业由重庆市大渡口区(“大渡口老区”)搬迁至重庆市长寿经济技术开发区(“长寿新区”)。本公司也在重庆市政府拟定的搬迁范围之内。自 2007年开始，在重庆市政府的统筹安排下，重钢集团启动了环保搬迁工程。
于 2011年 9月 22日，本公司在大渡口老区的生产设施关停，本公司主要生产经营活动已陆续转移至长寿新区。
重庆钢铁股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、公司基本情况(续)
环保搬迁及重大资产重组(续)
根据本公司分别于1997年8月14日、2002年12月8日、2005年10月20日以及 2007年 1月 12日与重钢集团签署的《土地使用权租赁合同》及补充协议(“土地租赁协议”)规定，“在租期内，若集团欲转让本合同项下的土地使用权，股份公司在同等条件下享有优先受让权。集团应赔偿股份由于其对全部或部分出租土地的土地使用权不完整而使重钢股份遭受的任何损失、费用和开支”。
由于本公司在大渡口区的生产用地全部是租赁重钢集团的土地，重钢集团考虑到本公司按照重庆市政府统一安排实施的环保搬迁，可能导致本公司部分固定资产不能继续正常使用，为保障本公司生产经营的稳定，重钢集团承诺以部分长寿新区钢铁项目资产，对本公司因环保搬迁发生的固定资产减损按其停产时的账面价值减去处置净收益后的账面净损失予以补偿，其中包括本公司按国家工信部相关文件精神关停的设施。
并且，重钢集团考虑到本公司在环保搬迁过程中发生的额外支出，经重庆市国有资产监督管理委员会批复同意后，重钢集团从2010年4月1日至2012年3月31日期间，陆续授权本公司无偿使用长寿新区属于重钢集团投建的已达到预计可使用状态的钢铁冶炼生产线及相关辅助公用设施。
于 2012年 3月 31日，随着授权无偿使用资产协议到期，本公司已基本完成了环保搬迁工作，主要生产经营活动已转移至长寿新区。为确保本公司钢铁冶炼生产线资产的完整，本公司启动了与重钢集团之间的重大资产重组事宜，参见附注六、6(6)。
于 2013年11月8日，本公司收到证监会《关于核准重庆钢铁股份有限公司重大资产重组及向重庆钢铁（集团）有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2013]1412号)，“核准你公司本次重大资产重组及向重庆钢铁(集团)有限责任公司发行1,996,181,600股股份购买资产”，“核准你公司非公开发行不超过 706,713,780股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金”。于 2013年11月18日(“交割日”)，本公司与重钢集团签署了《交割确认书》，重钢集团将其在重庆市长寿新区投建的钢铁生产相关资产及配套公辅设施转让给本公司。
重庆钢铁股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
于2013年12月31日，本集团的流动负债已超过流动资产人民币14,186,208千元(2012年：流动负债已超过流动资产人民币6,390,025千元)。由于截至2013年 12月31日，本公司尚有人民币5,572,777千元的授信额度未被使用（参见附注十、 3(2))，于资产负债表日到本财务报表批准日，本公司累计获得续借或展期的到期短期借款人民币 1,073,000千元，新获得授信额度人民币 1,000,000千元；并且，本公司已与多家金融机构达成口头协议，本公司的短期借款在 2014年到期时，根据本公司的资金需求，同意本公司续借或展期；同时，重钢集团承诺在 2013年12月31日起至少12个月内向本集团提供足够的财务支持，以保证本集团的持续经营。因此，本集团管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
6、合并财务报表的编制方法(续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
9、金融工具(续)
(1)金融资产及金融负债的确认和计量(续)
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
−以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
−应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
−持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
9、金融工具(续)
(1)金融资产及金融负债的确认和计量(续)
−可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；
其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失作为其他综合收益计入资本公积，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
−其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注二、19)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
−本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
−本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
9、金融工具(续)
(3)金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
−所转移金融资产的账面价值；
−因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过20%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续9个月)等。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
9、金融工具(续)
(4)金融资产的减值(续)
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下：−持有至到期投资
持有至到期投资同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
−可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
9、金融工具(续)
(5)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的 单项金额重大的应收账款为单项金额超过人民币判断依据或金额标准 20,000千元的欠款。单项金额重大的其他应收款为单项金额超过人民币5,000千元的欠款。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
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10、应收款项的坏账准备(续)
(b)金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项 单项金额虽不重大，但有客观证据表明，由于公司计提坏账准备的理由 性质或款项性质特殊，可能存在特殊减值的应收账款，采用个别评估的方法计提坏账准备。对于单项金额不重大的其他应收款，也采用个别评估的方法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收账款，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
按公司性质将应收账款分为2个组合确定组合的依据
组合1 第三方应收账款组合2 关联方应收账款按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法组合2 不计提坏账准备
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10、应收款项的坏账准备(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款：(续)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例3个月以内 0%4至12个月(含1年) 5%1年至2年(含2年) 25%2年至3年(含3年) 50%3年以上 100% (d)对于其他应收款，本集团采用个别评估的方式计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
建造合同的成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在资产负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算的价款金额，其差额在存货中列示；在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)，其差额在预收款项中列示。
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11、存货(续)
(2)发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销和分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
−对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
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12、长期股权投资(续)
(1)投资成本确定(续)
(a)通过企业合并形成的长期股权投资(续)
−对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b)其他方式取得的长期股权投资
−对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6进行处理。
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12、长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认方法(续)
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指由本集团与其他参与方共同控制(参见附注二、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注二、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
−对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
−取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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12、长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认方法(续)
(b)对合营企业和联营企业的投资(续)
−本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
−对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
−是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
−涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
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12、长期股权投资(续)
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据(续)
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：
−是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
−是否参与被投资单位的政策制定过程；
−是否与被投资单位之间发生重要交易；
−是否向被投资单位派出管理人员；
−是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、17。
13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、14确定初始成本。
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13、固定资产(续)
(1)固定资产确认条件(续)
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
除由于已经停止使用的集团承诺予以补偿的固定资产外(参见附注二、28(4))，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 40年 3% 2.43%机器设备及其他设备 8~20年 3% 4.85%~12.13%运输工具 8年 3% 12.13%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、17。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、24(3)所述的会计政策。
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13、固定资产(续)
(5)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
−固定资产处于处置状态；
−该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注二、17)在资产负债表内列示。
融资租入在建工程的认定依据和计价方法参见附注二、24(3)所述的会计政策。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
−对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
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15、借款费用(续)
−对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、17)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 50年商标使用权 10年
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16、无形资产(续)
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注二、17)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
17、除存货、金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
−固定资产
−在建工程及工程物资
−无形资产
−对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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17、除存货、金融资产外的其他资产减值(续)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
18、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
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20、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1)销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
−本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
−本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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20、收入(续)
(3)建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
−合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
−合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(4)利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
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21、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除此之外，本集团还参与了重钢集团为职工设立的社会统筹以外的退休福利计划。
本集团在缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
−本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
−企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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22、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
23、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
23、所得税(续)
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
−纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
−递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注二、13(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、 17所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
24、经营租赁、融资租赁(续)
(3)融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、13(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、17所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注二、15)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
25、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
26、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b)本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h)本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：
(m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o)在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；
(p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及
(q)由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(续)
27、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
−该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
−本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
−本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
−各单项产品或劳务的性质；
−生产过程的性质；
−产品或劳务的客户类型；
−销售产品或提供劳务的方式；
−生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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28、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注三、2载有关所得税税率及附注十、3载有关于金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(1)应收款项减值
如附注二、10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
(2)存货跌价准备
如附注二、11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(3)除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、17所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
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28、主要会计估计及判断(续）
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4)固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13和 16所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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29、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
(a) 变更的内容及原因
本集团于2013年1月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
• 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(以下简称“准则2号(修订) ”)• 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(以下简称“准则9号(修订) ”)
• 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(以下简称“准则30号(修订) ”• 《企业会计准则第33号——合并财务报表》(以下简称“准则33号(修订) ”)• 《企业会计准则第39号——公允价值计量》(以下简称“准则39号”)
• 《企业会计准则第40号——合营安排》(以下简称“准则40号”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二、6、12、18及21中列示。
编制合并财务报表时，子公司采用的会计政策与本公司一致。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i)长期股权投资
准则2号(修订)重新规范了核算范围，明确了权益法核算时，被投资企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动的处理及长期股权投资方法的转换等。由于采用准则2号(修订)，本集团将对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资重分类至可供出售金融资产，并进行了追溯调整，详见附注五、53。
(ii)职工薪酬
本集团根据准则9号(修订)有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求，对现有的职工薪酬进行了重新梳理，变更了相关会计政策，上述会计政策变更对本集团及本公司2013年财务报表及2012年财务报表无重大影响。
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29、主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1)会计政策变更(续)
(a)变更的内容及原因(续)
(iii)财务报表列报
根据准则30号(修订)的要求，本集团修改了财务报表中的列报，包括将利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与以后会计期间不能重分类进损益的项目进行列报等。
本集团对比较报表的列报进行了相应调整。
(iv)合并范围
准则33号引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行合并。有关控制判断的结果，主要取决于本集团是否拥有对被投资方的权利、通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于采用准则33号(修订)，本集团已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修改。
采用该准则不会改变本集团截至2013年1月1日止的合并范围。
(v)公允价值计量
准则39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用39号准则未对本集团资产和负债的公允价值计量产生任何重大影响。
对2013年1月1日之前的公允价值计量与准则39号要求不一致的，本集团不作追溯调整。对新的披露要求未提供比较信息。
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三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税 11%，17%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%土地使用税 按实际占用土地面积计征 2~7元/平方米本公司适用的所得税税率为15%(2012年：15%)。
本公司的子公司适用的所得税税率如下：
2013年 2012年重庆钢铁集团电子有限责任公司(“电子公司”) 15% 15%重庆钢铁集团运输有限责任公司(“运输公司”) 15% 15%靖江三峰钢材加工配送有限公司(“三峰钢材”) 25% 25%靖江重钢华东商贸有限公司(“华东商贸”) 25% 25%
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三、税项(续)
2、所得税税率
于2003年4月，本公司收到重庆市国家税务局于2003年2月17日发布的《重庆市国家税务局关于重庆钢铁股份有限公司实行西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》(渝国税函[2003]57号)及重庆市大渡口区国家税务局于 2003年 2月 21日发布的《关于重庆钢铁股份有限公司实行西部大开发企业所得税税收优惠政策的复函》(大渡口国税函[2003]8号)的同意，本公司自 2001年至 2010年期间可享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率减为15%。
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起施行。根据国务院于 2007年 12月 2日发布的《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)新税法规定，自2008年1月1日起享受西部大开发税收优惠政策定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。因此，本公司适用的所得税率自2008年1月1日起至2010年12月31日仍为15%。
于2008年9月，电子公司与运输公司收到重庆市经济委员会于2008年9月4日发布的《国家鼓励类产业确认书》 ([内]鼓励类确认[2008]287号)，同时被确认为国家鼓励类产业的内资企业。根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》(渝委发[2001] 26号)和市府《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促进工业经济发展的会议纪要》(2003-125号)的规定，属于国家鼓励类产业的各种经济成分的内资企业，从 2001年至 2010年减按15%的税率征收企业所得税。因此，电子公司与运输公司自 2008年至 2010年期间可享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率减为15%。
本公司及部分子公司享受的西部大开发税收优惠已于2010年12月31日到期。截止本财务报表批准日，国家税务总局就西部大开发所得税优惠政策的延续出台《深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)中指出，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。本集团预计未来该项优惠政策继续沿用的可能性极大，因此本年度本集团使用的税率和税率优惠政策较上年度没有发生变化。同时，于2013年12月31日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的预计税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
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四、企业合并及合并财务报表
1、重要子公司情况
(1)通过设立取得的子公司
本年少
实质上 数股东权
构成对子 益中用于
公司净投 冲减少数
子公司 年末实际资的其他持股表决权 是否年末少数股东损益组织机构 营业子公司全称 类型注册地法人代表业务性质注册资本 经营范围出资额项目余额比例比例合并报表股东权益 的金额 代码 期限靖江三峰钢有限责任江苏省 陈洪钢材加工 70,000金属切削加工；废钢粉 70,000 -73%73% 是 19,000 - 57669207-0 23/05/材加工配 公司靖江市 配送业 碎、剪切加工；并提供 2011至送有限公 相应的技术咨询服务； 永久司(注(a)） 普通货物仓储；废钢、
钢材销售
靖江重钢 有限责任江苏省 金自力金属制品 50,000金属及金属矿、金属制 50,000 -100%100% 是 - - 59864716-6 06/07/华东商贸 公司靖江市 贸易业 品、非金属矿及制品、 2012至05/有限公司 机械设备、电子产品销 07/2062售；环境污染防治专用
设备制造、销售；废旧
金属制品回收、销售
(a) 由于三峰钢材原股东春和集团有限公司及江苏扬子造船有限公司未按时足额缴纳出资，经三峰钢材2013年6月3日股东会决议，取消上述公司的股东资格。2013年8月12日，三峰钢材进行了股东变更登记，并将注册资本由人民币100,000千元变更为人民币70,000千元。
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四、企业合并及合并财务报表(续)
1、重要子公司情况(续)
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
本年少
实质上 数股东权
构成对子 益中用于
公司净投 冲减少数
子公司 年末实际资的其他持股表决权 是否年末少数股东损益组织机构 营业子公司全称 类型注册地法人代表业务性质注册资本 经营范围出资额项目余额比例比例合并报表股东权益 的金额 代码 期限重庆钢铁集有限责任重庆市 张桥川电子工程 22,172计算机软件、电子智能 22,172 -100%100% 是 - - 50427800-6 05/04/团电子有 公司 设计 产品的开发、生产及销 1996至限责任 安装业 售；计算机信息网络、 永久公司 自动化系统集成及工程
设计安装、调试
重庆钢铁集有限责任重庆市 雷敬川 物流 21,000普通货运、旅游客运、 21,000 -100%100% 是 - - 20299344-2 11/01/团运输有 公司 服务业 危险货物运输、班车客 1996至限责任 运；一类汽车维修、危 永久公司 险货物运输车辆维修；
普通工程机械修理等
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2013年 2012年
外币金额折算汇率 人民币金额 外币金额折算汇率 人民币金额现金：
人民币 — — 1,062 — — 693 ---------------- ----------------银行存款：
人民币 — — 493,936 — — 2,435,151美元 3,857 6.0969 23,517 152,470 6.2855 958,350港币 60 0.7833 47 70 0.8108 57小计 517,500 3,393,558 ---------------- ----------------其他货币资金：
人民币 — — 942,066 — — 406,427美元 15,208 6.0969 92,722 38 6.2855 239小计 1,034,788 406,666 ---------------- ----------------合计 1,553,350 3,800,917
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五、合并财务报表项目注释(续)
1、货币资金(续)
其他货币资金包括：
项目 2013年 2012年
外币金额折算汇率 人民币金额 外币金额折算汇率 人民币金额使用受限制
-保证金：
人民币 — — 941,567 — — 406,114美元 15,208 6.0969 92,722 38 6.2855 239小计 1,034,289 406,353 ---------------- ----------------使用不受限制
-在途资金：
人民币 — — 499 — — 313 ---------------- ----------------合计 1,034,788 406,6662、应收票据
(1)年末，本集团的应收票据均为一年内到期的银行承兑汇票。
(2)本报告期应收票据年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应收其他关联方的应收票据参见附注六、7(1)。
(3)年末本集团已质押的金额最大的前五项应收票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注中钢钢铁有限公司 17/07/2013 17/01/2014 15,300银行承兑汇票重庆二轻工业供销
总公司 18/07/2013 18/01/2014 10,800银行承兑汇票中钢钢铁有限公司 17/07/2013 17/01/2014 10,000银行承兑汇票中钢钢铁有限公司 17/07/2013 17/01/2014 10,000银行承兑汇票四川西华国际贸易
有限公司 05/07/2013 05/01/2014 3,500银行承兑汇票合计 49,600
截至 2013年 12月 31日，本集团用于银行借款质押的银行承兑汇票为人民币62,125千元(2012年：无)，并全部于2014年1月18日前到期。
(4)年末，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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五、合并财务报表项目注释(续)
3、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 附注 2013年 2012年第三方 360,054 777,385关联方 六、7(2) 330,503 436,231小计 690,557 1,213,616减：坏账准备 154,651 156,437合计 535,906 1,057,179 (2)应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下：
单位名称 2013年 2012年
金额 坏账准备 金额 坏账准备重钢集团 160 - 9,750 - (3)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 312,085 833,7141年至2年(含2年) 85,134 222,6182年至3年(含3年) 141,844 3,5713年以上 151,494 153,713小计 690,557 1,213,616减：坏账准备 154,651 156,437合计 535,906 1,057,179账龄自应收账款确认日起开始计算。
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五、合并财务报表项目注释(续)
3、应收账款(续)
(4)应收账款按种类披露：
种类 注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的
应收账款 - - - - - - - - ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款 (5) 2,756 0% 2,756 100% 2,756 0% 2,756 100% ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------按组合计提坏账准备的
应收账款*
组合1 (6) 360,054 52% 151,895 42% 777,385 64% 153,681 20%组合2 327,747 48% - - 433,475 36% - -组合小计 687,801 100% 151,895 22% 1,210,860 100% 153,681 13% ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------合计 690,557 100% 154,651 22% 1,213,616 100% 156,437 13%*此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(5)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例应收关联方 2,756 2,756 100%于2013年12月31日，本集团账龄为3年以上的应收关联方款项为应收重庆钢铁集团英斯特模具有限公司的款项共计人民币 2,756千元。由于重庆钢铁集团英斯特模具有限公司财务状况欠佳，本集团管理层认为该款项的收回可能性很小，故全额计提了坏账准备计人民币2,756千元。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
3、应收账款(续)
(6)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 161,640 45% - 550,470 71% -4至12个月 44,430 12% 2,221 72,260 9% 3,6131年以内小计(含1年) 206,070 57% 2,221 622,730 80% 3,6131至2年(含2年) 4,580 2% 1,145 3,924 1% 9812至3年(含3年) 1,750 0% 875 3,289 0% 1,6453年以上 147,654 41% 147,654 147,442 19% 147,442合计 360,054 100% 151,895 777,385 100% 153,681 (7)本年坏账准备转回或收回情况
以下为以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
转回或收回前
转回或 确定原坏账 累计已计提 转回或应收账款内容 收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额逾期时间较长，
根据账龄分析法
应收第三方销售款 款项已收回 全额计提坏账准备 1,543 1,543
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
3、应收账款(续)
(8)应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)重庆四钢钢业有限
责任公司 关联方 154,577 3年以内(含3年) 22%重庆三钢钢业有限
责任公司 关联方 91,587 3年以内(含3年) 13%重庆钢铁集团钢管
有限责任公司 关联方 74,967 2年以内(含2年) 11%客户1 第三方 63,278 1年以内(含1年) 9%客户2 第三方 32,122 1年以内(含1年) 5%合计 416,531 60%4、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
项目 2013年 2012年预付原料款 350,897 879,459其他 13,367 1,364合计 364,264 880,823 (2)本报告期预付款项年末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，预付其他关联方的款项参见附注六、7(4)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
4、预付款项(续)
(3)预付款项账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 350,358 96% 867,067 99%1至2年(含2年) 3,796 1% 2,271 0%2至3年(含3年) 1,046 0% 11,008 1%3年以上 9,064 3% 477 0%合计 364,264 100% 880,823 100%账龄自预付款项确认日起开始计算。账龄超过一年的款项主要为长期预付原料款预计一年内结算的部分(参见附注五、15)。
(4)预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
与本集团 总额的
单位名称 关系 金额比例(%) 预付时间 未结算原因供应商1 第三方 238,167 65% 2013年货物尚未到达供应商2 第三方 18,720 5% 2013年货物尚未到达供应商3 第三方 14,179 4% 2013年货物尚未到达供应商4 第三方 12,500 4% 2013年货物尚未到达三峰靖江港务物流有限责任公司
(“三峰物流”) 关联方 11,901 3% 2013年货物尚未到达合计 295,467 81%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
5、其他应收款
(1)其他应收款按客户类别分析如下：
客户类别 附注 2013年 2012年第三方 68,817 116,254关联方 六、7(3) - 1,703,385小计 68,817 1,819,639减：坏账准备 16,958 16,958合计 51,859 1,802,681 (2)其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下：
单位名称 2013年 2012年
金额 坏账准备 金额 坏账准备重钢集团 - - 1,703,385 - (3)其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 20,223 1,779,8521年至2年(含2年) 14,867 13,6252年至3年(含3年) 7,864 2,2423年以上 25,863 23,920小计 68,817 1,819,639减：坏账准备 16,958 16,958合计 51,859 1,802,681账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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5、其他应收款(续)
(4)其他应收款按种类披露：
种类 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款 31,922 46% 16,958 53% 1,770,615 97% 15,827 1%单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 36,895 54% - - 49,024 3% 1,131 2%合计 68,817 100% 16,958 25% 1,819,639 100% 16,958 1%本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(5)对于其他应收款，本集团采用个别评估的方式计提坏账准备。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 账龄的比例(%)往来单位1 第三方 11,958 2年以内 17%往来单位2* 第三方 10,240 3年以上 15%往来单位3* 第三方 5,587 3年以上 8%往来单位4 第三方 3,006 1年以内 4%往来单位5* 第三方 1,131 3年以上 2%合计 31,922 46%*该等款项已全额计提坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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6、存货
(1)存货分类
存货种类 2013年 2012年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,968,615 101,967 6,866,648 5,628,130 252,072 5,376,058在产品 1,008,832 15,970 992,862 1,029,818 91,620 938,198库存商品 394,118 24,914 369,204 344,336 14,328 330,008周转材料 590,780 27,315 563,465 575,186 22,768 552,418合计 8,962,345 170,166 8,792,179 7,577,470 380,788 7,196,682本集团存货年末余额中无借款费用资本化金额(2012年：无)。
本集团年末无用于担保的存货(2012年：无)。
(2)存货本年变动情况分析如下：
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额原材料 5,628,130 17,140,458 15,799,973 6,968,615在产品 1,029,818 19,604,328 19,625,314 1,008,832库存商品 344,336 18,721,493 18,671,711 394,118周转材料 575,186 822,787 807,193 590,780小计 7,577,470 56,289,066 54,904,191 8,962,345减：存货跌价准备 380,788 146,436 357,058 170,166合计 7,196,682 56,142,630 54,547,133 8,792,179
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
6、存货(续)
(3)存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
原材料 252,072 101,967 - 252,072 101,967在产品 91,620 15,970 - 91,620 15,970库存商品 14,328 23,952 - 13,366 24,914周转材料 22,768 4,547 - - 27,315合计 380,788 146,436 - 357,058 170,166本集团部分生产线于 2013年处于调试阶段，尚未达到预计可使用状态。于 2013年 12月 31日，本集团对于该等调试生产线的试运行产品单位成本高于可变现净值的部分确认为存货跌价准备人民币 16,673千元，并资本化计入在建工程 (2012年：无)。
于2013年12月31日，根据持有的目的，本集团对于其他存货成本高于可变现净值的差额确认为存货跌价准备，计入当年损益。
本年转销的存货跌价准备主要是对已计提了存货跌价准备的存货在耗用或销售时结转已计提的存货跌价准备。
7、其他流动资产
项目 2013年 2012年待抵扣增值税 1,702,012 458,950其他 11,204 14,235合计 1,713,216 473,185年末待抵扣增值税余额中包含因重大资产重组重钢集团划转的与重组资产相关的待抵扣增值税进项税人民币944,812千元，参见附注六、6 (6)和(9)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
8、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
项目 2013年 2012年对联营企业的投资 104,752 104,739
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
8、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
在被投资 在被投资
单位持股单位表决权 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 减值准备 现金红利权益法–联营公司
三峰物流 30,000 104,739 13 104,752 10% 10% - - - (3)重要联营企业信息
年末 年末 年末 本年营业 本年被投资单位名称 资产总额 负债总额净资产总额 收入总额 净利润三峰物流 1,327,488 1,027,277 300,211 217,123 133本公司持有三峰物流10%的表决权股份，同时在三峰物流的董事会中派有一名代表，并享有相应的实质性的参与决策权，本公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，从而本公司认为可以对被投资单位施加重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
9、固定资产
(1)固定资产情况
房屋 机器设备
项目 及建筑物 及其他设备 运输工具 合计原值
年初余额 2,689,308 6,298,951 104,793 9,093,052重大资产重组购入 8,014,319 8,509,608 2,619 16,526,546本年增加 - - 1,008 1,008在建工程转入 452,415 797,418 6,194 1,256,027本年减少 720 493 10,079 11,292年末余额 11,155,322 15,605,484 104,535 26,865,341 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------累计折旧
年初余额 146,166 597,241 65,016 808,423重大资产重组购入 329,326 746,337 554 1,076,217本年计提 78,452 330,583 8,999 418,034本年减少 87 479 8,814 9,380年末余额 553,857 1,673,682 65,755 2,293,294 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------减值准备
年初余额 - 286 2,050 2,336本年计提 - - - -处置转销 - - 857 857年末余额 - 286 1,193 1,479 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------账面价值
年末 10,601,465 13,931,516 37,587 24,570,568年初 2,543,142 5,701,424 37,727 8,282,293
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
9、固定资产(续)
(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 2013年 2012年
账面原值累计折旧减值准备账面净值账面原值累计折旧减值准备账面净值机器设备
-售后回租 3,100,827 752,399 - 2,348,428 3,100,827 602,009 - 2,498,818-直接租赁 1,720,713 106,168 - 1,614,545 931,000 34,471 - 896,529合计 4,821,540 858,567 - 3,962,973 4,031,827 636,480 - 3,395,347 (3)未办妥产权证书的固定资产情况
截至2013年12月31日，本集团账面原值和账面价值分别为人民币848,556千元和人民币 795,523千元的厂房及建筑物的房屋产权证尚在办理中 (2012年：账面原值为人民币848,556千元，账面价值为人民币816,101千元)。
(4)通过经营租赁租出的固定资产
项目 2013年 2012年房屋建筑物 6,221 1,782 (5)于 2013年 12月 31日，本集团用作抵押或设定担保的固定资产在附注五、17列示。
(6)本年度重大资产重组购入固定资产详细情况请参见附注六、6(6)。另外，于交割日，本公司按照标的资产中由本公司的子公司承建的相关合同项下的实际工程进度，同时调减了该等合同项下的工程形成的应付账款和固定资产资产账面价值人民币121,063千元。
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10、在建工程
(1)在建工程情况
项目 2013年 2012年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值焦化项目 - - - 781,964 - 781,964产品结构调整项目 5,511,877 - 5,511,877 2,616,262 - 2,616,262余热发电项目 361,240 - 361,240 265,973 - 265,973石灰石运输系统 - - - 63,560 - 63,560大宝坡项目 5,859 - 5,859 32,353 - 32,353景星矿项目 - - - 27,954 - 27,954改造项目 489,037 - 489,037 403,483 - 403,483铁路项目 438,266 - 438,266 - - -其他 171,681 - 171,681 45,236 - 45,236合计 6,977,960 - 6,977,960 4,236,785 - 4,236,785本集团在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 287,951千元(2012年：人民币184,911千元)。
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10、在建工程(续)
(2)重大在建工程项目本年变动情况
工程 利息其中：本
重大资产本年转入 投入占 资本化年利息资本年利息项目名称 附注 预算数年初余额本年增加重组购入固定资产其他减少年末余额预算比例工程进度累计金额本化金额资本化率资金来源焦化项目 1,098,546 781,964 57,766 - 839,730 - - 128% 100% 85,243 16,489 5.21%贷款/自筹~11.45%产品结构调整项目 5,987,084 2,616,262 2,895,615 - - - 5,511,877 92% 92% 242,194 113,701 5.78%贷款/自筹~11.45%余热发电项目 375,000 265,973 95,267 - - - 361,240 96% 100% 19,044 9,802 6.00%贷款/自筹石灰石运输系统 61,180 63,560 4,604 - 68,164 - - 111% 100% 10,434 4,514 6.00%贷款/自筹大宝坡项目 47,580 32,353 - - 26,494 - 5,859 100% 100% - - -贷款/自筹景星矿项目 76,740 27,954 11 - 27,965 - - 100% 100% - - -贷款/自筹改造项目 742,474 403,483 360,706 - 275,152 - 489,037 103% 85% 42,353 35,659 6.00%贷款/自筹铁路项目 (a) 401,734 - - 438,266 - - 438,266 109% 100% - - -贷款/自筹其他 - 45,236 148,336 - 18,522 3,369 171,681 - - 6,777 6,777 6.00%贷款/自筹合计 8,790,338 4,236,785 3,562,305 438,266 1,256,027 3,369 6,977,960 406,045 186,942
(a) 于交割日，本公司通过重大资产重组购入的铁路项目，主要包括陈家湾2号大桥、XDK路基、新界牌坡隧道等，参见附注六、6(6)。
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10、在建工程(续)
(3)重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注产品结构调整项目 92% 部分设备安装正在进行余热发电项目 100% 主体设备安装完毕，调试中大宝坡项目 100% 主体设备安装完毕，调试中改造项目 85% 设备安装正在进行铁路项目 100% 主体工程建设完成，验收中 (4)通过融资租赁租入的在建工程情况
项目 2013年 2012年机器设备 1,452,738 870,151
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11、工程物资
(1)工程物资情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额大型设备工程物资 826,873 28,925 823,984 31,814专用设备工程物资 364,109 12,290 374,182 2,217合计 1,190,982 41,215 1,198,166 34,031 (2)通过融资租赁租入的工程物资情况
项目 2013年 2012年机器设备 - 801,55012、固定资产清理
项目 2013年 2012年 转入清理的原因厂房建筑物 - 143,502 环保搬迁机器及其他设备 - 177,230 环保搬迁合计 - 320,732
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13、无形资产
项目 土地使用权 商标使用权 合计原值
年初余额 384,183 6,478 390,661重大资产重组购入 2,062,491 - 2,062,491本年增加 538,246 - 538,246本年减少 - - -年末余额 2,984,920 6,478 2,991,398 ------------------ ------------------ ------------------累计摊销
年初余额 33,394 6,478 39,872重大资产重组购入 65,380 - 65,380本年增加 25,953 - 25,953本年减少 - - -年末余额 124,727 6,478 131,205 ------------------ ------------------ ------------------账面价值
年末 2,860,193 - 2,860,193年初 350,789 - 350,789商标使用权是本公司于 1997年重组时由重钢集团投入，其原始金额按照本公司重组时经国有资产管理部门确认的独立评估师中咨资产评估事务所之评估值确定。
于2013年12月31日，土地使用权证均已取得(2012年：人民币94,461千元土地使用权证尚在办理中)。
于 2013年 12月 31日，本集团用于银行借款抵押的土地使用权在附注五、17列示。
本年度重大资产购入无形资产请参见附注六、6 (6)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
14、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)互抵后的递延所得税资产及对应的可抵扣暂时性差异
项目 2013年 2012年
可抵扣或应 可抵扣或应
纳税暂时性 递延 纳税暂时性 递延差异(应纳所得税资产/ 差异(应纳所得税资产/税暂时性差 负债(负债 税暂时性差 负债(负债异以“ ( )” 以“ ( ) ” 异以“ ( )” 以“ ( ) ”号填列) 号填列) 号填列) 号填列)递延所得税资产：
资产减值准备 4,206 631 5,175 776递延收益 793 119 - -可抵扣亏损 1,026,176 153,927 515,129 77,269小计 1,031,175 154,677 520,304 78,045互抵金额
—
(136,811)
—
(60,153)互抵后的金额
—
17,866
—
17,892递延所得税负债：
资本化的调试损益 (640,309) (136,811) (401,020) (60,153)小计 (640,309) (136,811) (401,020) (60,153)互抵金额
—
136,811
—
60,153互抵后的金额
—
-
—
-于2013年12月31日，本集团根据递延所得税资产的预期收回或结算方式，按照预期收回该资产期间的适用税率计量该等递延所得税资产的账面金额。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
14、递延所得税资产、递延所得税负债(续)
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
确认的递延所得税资产仅限于有关之税前利益有可能通过未来足够的应纳税所得额用以抵扣实现的部分。年末，本公司未确认的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异如下：
项目 2013年 2012年可抵扣暂时性差异 667,334 769,776可抵扣亏损 3,710,356 1,402,086合计 4,377,690 2,171,862资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。于 2013年 12月 31日，本集团预期未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣全部递延所得税资产的利益，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认了当年的递延所得税资产，并减记了以前年度确认的部分递延所得税资产的账面价值。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2013年 2012年2014年 456,611 456,6112015年 150,133 150,1332016年 778,016 761,2252017年 - 34,1172018年 2,325,596 -合计 3,710,356 1,402,086
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
14、递延所得税资产、递延所得税负债(续)
(4)未确认递延所得税负债
本公司于 2012年 12月处置三峰物流部分股权并丧失控制权，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量产生的相关利得人民币 11,204千元，由于本集团能够控制该暂时性差异转回的时间，管理层认为在可预见的未来很可能不会转回，故未就因上述公允价值重新计量产生的相关利得确认递延所得税负债。
15、其他非流动资产
项目 2013年 2012年预付工程款 65,300 -预付原材料款 10,350 21,150土地使用权预付款 - 522,089融资租赁保证金 46,900 63,350其他 1,500 -合计 124,050 606,589预付工程款是本集团预付三峰物流的工程款。预付原材料款于 2009年至 2015年期间进行结算，其中预计一年内结算的部分已经重分类至预付账款；融资租赁保证金将在融资租赁租期结束时，由出租人退还。
本报告期其他非流动资产年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
16、资产减值准备明细
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额转回 转销
应收账款 五、3 156,437 3,680 5,466 - 154,651其他应收款 五、5 16,958 - - - 16,958存货 五、6 380,788 146,436 - 357,058 170,166长期股权投资 五、8 500 - - - 500固定资产 五、9 2,336 - - 857 1,479合计 557,019 150,116 5,466 357,915 343,754
有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
17、所有权受到限制的资产
于2013年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额用于担保的资产
货币资金 五、1 406,353 2,111,033 1,483,097 1,034,289应收票据 五、2 - 193,248 131,123 62,125用于抵押的资产
房屋及建筑物五、9(5) 48,833 47,305 48,833 47,305土地使用权五、13 230,214 314,405 230,214 314,405融资租赁租入
固定资产 五、9(2) 3,395,347 789,713 222,087 3,962,973在建工程 五、10(4) 870,151 1,059,568 476,981 1,452,738工程物资 五、11(2) 801,550 - 801,550 -合计 5,752,448 4,515,272 3,393,885 6,873,83518、短期借款
(1)短期借款分类
项目 2013年 2012年质押借款 44,313 56,586抵押借款 274,361 286,000保证借款 3,682,487 5,027,630信用借款 704,573 250,000合计 4,705,734 5,620,216保证借款由重钢集团单独担保，参见附注六、6(4)。
质押借款由本公司的银行承兑汇票提供质押，参见附注五、2。
抵押借款由本集团的厂房及土地使用权作为抵押，参见附注五、17。
(2)于资产负债表日，短期借款中无逾期情况。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2013年 2012年利率衍生工具 - 1,556合计 - 1,55620、应付票据
(1)应付票据分类列示如下：
项目 2013年 2012年商业承兑汇票 436,000 -银行承兑汇票 2,147,300 861,000合计 2,583,300 861,000 (2)上述金额均为一年内到期的应付票据。
(3)本报告期应付票据年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据，应付其他关联方的票据参见附注六、7(8)。
21、应付账款
(1)应付账款分类列示如下：
项目 2013年 2012年应付原料款 6,814,486 4,182,812应付工程设备款 6,692,012 3,303,367合计 13,506,498 7,486,179
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
21、应付账款(续)
(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：单位名称 附注 2013年 2012年 ,
重钢集团 六、7(6) 944,082 -应付其他关联方款项参见附注六、7(6)。
(3)应付账款按账龄列示如下：
账龄 2013年 2012年
金额 比例 金额 比例1年以内(含1年) 12,015,426 89% 6,816,241 91%1年至2年(含2年) 1,150,924 8% 444,743 6%2年至3年(含3年) 244,612 2% 170,615 2%3年以上 95,536 1% 54,580 1%合计 13,506,498 100% 7,486,179 100%账龄自应付账款确认日起开始计算。
于2013年12月31日，账龄超过3年的应付账款主要为应付工程设备尾款，即工程质量保证金。截至本财务报表批准日，该笔款项尚未支付。
22、预收款项
(1)预收款项均为本公司向客户预收的货款。
(2)本报告期预收款项年末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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23、应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 4,002 719,828 692,769 31,061职工福利费 14,415 65,967 60,883 19,499社会保险费
其中:1.基本医疗保险费 - 73,934 73,934 -2.大额医疗保险费 - 7,153 7,153 -3.补充医疗保险费 - 21,455 21,455 -4.基本养老保险费 120,937 162,351 155,929 127,3595.非统筹养老保险费 - 19,270 19,270 -6.失业保险费 1,549 10,402 9,857 2,0947.工伤保险费 - 4,635 4,635 -8.生育保险费 - 6,251 6,251 -住房公积金 - 66,354 66,354 -辞退福利(含内退费用)* 14,552 13,923 16,173 12,302劳务费 - 135,472 135,472 -其他 2,449 30,843 28,502 4,790其中：工会经费和职工
教育经费 2,448 20,866 18,525 4,789合计 157,904 1,337,838 1,298,637 197,105*于2013年12月31日，上述“辞退福利”中无因解除劳动关系给予的补偿。
24、应交税费
项目 2013年 2012年契税 293,356 -印花税 13,726 2,256增值税 1,163 714营业税 60 2,181其他 74 467合计 308,379 5,618
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
25、应付利息
项目 2013年 2012年分期付息到期还本的长期借款利息 58,039 11,840企业债券利息 10,333 10,333合计 68,372 22,17326、其他应付款
(1)其他应付款情况如下：
项目 附注 2013年 2012年第三方 128,360 118,450关联方 六、7(7) 1,371,852 590,190合计 1,500,212 708,640 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况如下：
单位名称 附注 2013年 2012年重钢集团 六、7(7) 985,320 224,498 (3)于2013年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款。
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五、合并财务报表项目注释(续)
27、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目 注 2013年 2012年一年内到期的长期借款 (2) 953,364 1,591,933一年内到期的长期应付款 (3) 1,402,090 2,270,741合计 2,355,454 3,862,674 (2)一年内到期的长期借款
项目 2013年 2012年保证借款 938,364 1,506,933信用借款 15,000 85,000合计 953,364 1,591,933保证借款由重钢集团单独、重庆渝富资产经营管理集团有限公司（以下简称“渝富”）单独或重钢集团与渝富共同提供担保。其中，重钢集团单独担保人民币 181,000千元，渝富单独担保人民币 720,783千元，以及重钢集团与渝富共同担保36,581千元，参见附注六、6(4)。
(a）2013年12月31日，金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率(%) 2013年 2012年
外币金额人民币金额外币金额人民币金额1.国家开发银行 06/09/2011 21/08/2014美元6个月Libor+3.2% 50,000 304,845 50,000 314,2752.中国农业银行 04/08/2009 03/08/2014人民币 6.40% - 270,000 - -3.国家开发银行 06/09/2011 10/04/2014美元6个月Libor+3.2% 16,000 97,550 16,000 100,5684.兴业银行 30/11/2011 29/11/2014人民币 6.77% - 50,000 - 50,0005.中国农业银行 25/02/2011 24/02/2014人民币 6.15% - 47,500 - 47,500合计 769,895 512,343(b）于资产负债表日，一年内到期的长期借款中无逾期情况。
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27、一年内到期的非流动负债(续)
(3)一年内到期的长期应付款
2013年12月31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款净额人民币1,402,090千元(即总额人民币1,467,860千元减扣未确认融资费用人民币 65,770千元后的净额)。2012年 12月 31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款净额人民币2,270,741千元(即总额人民币2,455,475千元减扣未确认融资费用人民币184,734千元后的净额)。
2013年 12月 31日，一年内到期的长期应付款中部分融资租赁协议项下的负债由重钢集团单独或重钢集团及渝富共同提供担保的情况参见附注六、6(4)。
(a) 2013年12月31日，金额前五名的一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 2013年 利率 借款条件未确认 一年内
总额 融资费用 净额 到期部分
建信金融租赁股份有限公司29/09/2009~29/09/2014 384,568 19,976 364,592 364,592 12.21% 担保昆仑金融租赁有限责任公司12/10/2011~11/10/2015 538,989 22,412 516,577 268,120 6.52% 担保华融金融租赁股份有限公司24/11/2011~10/12/2016 340,348 40,117 300,231 162,009 11.45% 担保英顺国际租赁有限公司 07/04/2011~06/04/2016 412,765 33,634 379,131 158,305 5.78%
英顺国际租赁有限公司 31/01/2011~30/01/2016 353,079 27,104 325,975 135,967 5.21%
合计 2,029,749 143,243 1,886,506 1,088,993
(b)于资产负债表日，一年内到期的长期应付款中无逾期情况。
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27、一年内到期的非流动负债(续)
(3)一年内到期的长期应付款(续）
(c) 本报告期一年内到期的长期应付款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
28、其他流动负债
项目 2013年 2012年递延收益-政府补助 2,580 922递延收益-未实现的售后租回损益 6,865 6,790合计 9,445 7,712其他流动负债为递延收益预计一年内实现部分，参见附注五、32。
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29、长期借款
(1)长期借款分类
项目 2013年 2012年保证借款 7,348,938 784,408信用借款 - 15,000合计 7,348,938 799,408保证借款由重钢集团单独、渝富单独或重钢集团及渝富共同提供担保。其中，重钢集团单独担保人民币100,000千元，渝富单独担保人民币7,127,000千元，重钢集团与渝富共同担保人民币121,938千元，参见附注六、6(4)。
(2)2013年12月31日，金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率 2013年 2012年
外币金额人民币金额外币金额人民币金额1.国家开发银行 02/05/2013 20/11/2020人民币6.55% - 713,000 - -2.国家开发银行 20/12/2012 20/11/2019人民币6.55% - 700,000 - -3.国家开发银行 30/10/2012 20/05/2018人民币6.55% - 650,000 - -4.国家开发银行 20/12/2012 20/05/2019人民币6.55% - 510,000 - -5.国家开发银行 17/10/2013 20/11/2021人民币6.55% - 437,000 - -
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五、合并财务报表项目注释(续)
30、应付债券
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额重庆钢铁股份有限公司
2010年公司债券 1,971,617 5,082 - 1,976,699应付债券基本情况分析如下：
债券 年初 本年 本年 年末
债券名称 面值 发行日期期限发行金额应付利息应计利息已付利息应付利息年末余额重庆钢铁股份
有限公司
2010年公司 2,000,000 2010年7年 2,000,000 10,333 124,000 124,000 10,333 1,976,699债券 12月9日
31、长期应付款
项目 附注 2013年 2012年应付融资租赁款 (2) 2,485,283 3,905,766减：一年内到期的应付融资租赁款 1,402,090 2,270,741合计 1,083,193 1,635,025
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31、长期应付款（续）
(1)2013年12月31日，金额前五名的长期应付款情况：
借款单位 期限 2013年 利率 借款条件
未确认减：一年内
总额 融资费用 到期部分 年末余额
昆仑金融租赁有限责任公司12/10/2011~11/10/2015 538,989 22,412 268,120 248,457 6.52% 担保
英顺国际租赁有限公司 07/04/2011~06/04/2016 412,765 33,634 158,305 220,826 5.78%
英顺国际租赁有限公司 31/01/2011~30/01/2016 353,079 27,104 135,967 190,008 5.21%
华融金融租赁股份有限公司12/07/2013~10/07/2016 267,167 22,666 87,221 157,280 6.97% 担保
华融金融租赁股份有限公司24/11/2011~10/12/2016 340,348 40,117 162,009 138,222 11.45% 担保
合计 1,912,348 145,933 811,622 954,793
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
31、长期应付款(续)
(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
本集团于2013年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
最低租赁付款额 2013年 2012年1年以内(含1年) 1,467,860 2,455,4751年至2年(含2年) 965,255 915,1752年至3年(含3年) 239,320 783,9783年以上 - 172,158小计 2,672,435 4,326,786减：未确认融资费用 187,152 421,020合计 2,485,283 3,905,766上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、27中披露。
(3)2013年12月31日，长期应付款余额中由重钢集团单独或重钢集团及渝富共同提供担保的情况参见附注六、6(4)。
(4)本报告期长期应付款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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32、其他非流动负债
项目 附注 2013年 2012年其他金融负债 (1) 428,512 410,122减：预计一年内实现部分 428,512 410,122小计 - - --------------------- ---------------------递延收益-政府补助 (2) 62,749 17,848递延收益-未实现的售后租回损益 (3) 109,775 116,614减：预计一年内实现部分 五、28 9,445 7,712小计 163,079 126,750 --------------------- ---------------------合计 163,079 126,750 (1)根据相关协议，本公司于 2009年度收到客户的长期预收货款共计人民币 500,000千元。合同约定该款项将于自2009年2月至2013年12月期间按月结算，并同时按月向该客户提供一定金额的销售价格优惠。本公司对该等长期预收货款作为金融负债采用合同利率，按摊余成本对金融负债进行后续计量。2013年的年利率为5.4% (2012年：5.4%)，确认的金融负债利息费用为人民币 18,390千元 (2012年：人民币 18,951千元)。目前，本公司正在与客户就该合同项下尚未执行完毕的金额商订更新的合同，并在资产负债表日将剩余的预收货款作为流动负债列示。
(2)政府补助
本年计入
本年新增 营业外 与资产 /补助项目 年初余额 补助金额 收入金额 其他变动 年末余额与收益相关环境治理
专项拨款 17,848 - 892 - 16,956 资产余热发电
项目补贴 - 45,000 - - 45,000 资产其他 - 793 - - 793 收益合计 17,848 45,793 892 - 62,749
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
32、其他非流动负债(续)
(3)本公司于 2009年至 2011年分别与若干融资租赁公司进行售后租回融资租赁交易(参见附注五、9(2))，该等交易售价与资产账面价值之间的差额人民币合计 137,125千元予以递延 (2012年：人民币 137,125千元)，按照该等融资租赁租入资产的折旧进度进行分摊，作为折旧额费用的调整。2013年的摊销额为人民币6,839千元(2012年：人民币6,790千元)。
33、股本
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额人民币普通股
-境内上市A股 1,195,000 2,702,896 - 3,897,896境外上市的外资股
-香港上市H股 538,127 - - 538,127合计 1,733,127 2,702,896 - 4,436,023本公司收到证监会《关于核准重庆钢铁股份有限公司重大资产重组及向重庆钢铁（集团）有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1412号），“核准你公司本次重大资产重组及向重庆钢铁(集团)有限责任公司发行 1,996,181,600股股份购买资产”，“核准你公司非公开发行不超过 706,713,780股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金”。
本年发行及缴足股本已由瑞华会计事务所(特殊普通合伙)（以下简称“瑞华”，原中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙））验证，并分别于2013年11月18日及2013年12月18日出具了瑞华验字[2013]第90650001号及瑞华验字[2013]第90650002号验资报告。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
34、资本公积
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 825,980 5,515,115 - 6,341,095原制度资本公积转入 270,127 - - 270,127其他资本公积 (1) 13,056 24,605 - 37,661合计 1,109,163 5,539,720 - 6,648,883 (1)本年度其他资本公积的增加为接受重钢集团对本公司的捐赠人民币 21,605千元(详见附注六、6(9)(d))及取得政府资本性投入的专项拨款人民币3,000千元(详见附注六、6(9)(b)）。
35、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额专项储备 1,615 25,120 25,391 1,344专项储备为本集团按照国家规定根据冶金和交通运输营业收入及建筑安装工程造价计提的安全生产费用及其他类似费用等，年末余额为尚未使用的生产安全费用及其他类似费用等。
36、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 606,991 - - 606,991
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目注释(续)
37、未分配利润
项目 注 金额年初未分配利润 723,080加：本年归属于母公司股东的净利润 (2,499,018)减：提取法定盈余公积 (1) -应付普通股股利 (2) -年末未弥补亏损 (3) (1,775,938)截止2013年12月31日，本公司未弥补亏损为人民币1,775,938元，由2007年发行后的所有股东按持股比例共享。H股与A股在所有方面均同股同权。
(1)提取各项盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议，本公司应按净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
本公司本年度未提取法定盈余公积金(2012年：人民币1,358千元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司截至2013年12月31日止未计提任何任意盈余公积金。
(2)本年内分配普通股股利
董事会于2014年3月27日提议不派发2013年度普通股股利(2012年：不派
发)。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目注释(续)
37、未分配利润(续）
(3)年末未弥补亏损的说明
子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 1,152千元 (2012年：人民币863千元)。
截至2013年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币4,092千元(2012年：人民币2,940千元)。
38、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 17,518,052 18,356,326其他业务收入 45,394 102,450营业收入 17,563,446 18,458,776主营业务成本 17,859,520 18,343,877其他业务成本 24,942 58,832营业成本 17,884,462 18,402,709
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
38、营业收入、营业成本(续)
(2)主营业务(分行业)
行业名称 2013年 2012年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本钢铁行业 17,424,371 17,784,039 18,275,271 18,276,544电子工程设计
安装等服务 44,982 35,952 32,679 27,466运输服务 48,699 39,529 48,376 39,867合计 17,518,052 17,859,520 18,356,326 18,343,877 (3)主营业务(分产品)
产品名称 2013年 2012年
主营营业收入主营业务成本主营营业收入主营业务成本板材 7,698,979 8,050,674 9,500,328 9,506,060热轧板卷 8,314,441 8,490,221 7,090,337 7,147,541钢坯 158,766 173,393 499,341 522,388型材 - - 49,401 55,352线材 - - 23,549 24,726冷轧板 247,582 286,092 257,021 301,526副产品 1,004,603 783,659 855,294 718,951其他 93,681 75,481 81,055 67,333合计 17,518,052 17,859,520 18,356,326 18,343,877
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五、合并财务报表项目注释(续)
38、营业收入、营业成本(续)
(4)2013年前五名客户的营业收入情况
占主营业务客户名称 营业收入 收入总额的比例客户1 1,892,230 11%客户2 1,685,313 10%客户3 1,409,013 8%客户4 1,348,890 7%客户5 1,255,963 7%合计 7,591,409 43%39、营业税金及附加
项目 2013年 2012年营业税 5,018 8,834城市维护建设税 1,320 1,996教育费附加 616 924地方教育费附加 342 514合计 7,296 12,26840、销售费用
项目 2013年 2012年人工成本 22,028 20,275运费 196,208 234,727船检费 85,987 113,815其他 44,987 54,534合计 349,210 423,351
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五、合并财务报表项目注释(续)
41、管理费用
项目 2013年 2012年人工成本 221,571 177,101修理费 457,697 324,804资产使用费 35,358 30,022其他 139,304 118,690合计 853,930 650,61742、财务费用
项目 2013年 2012年贷款及应付款项的利息支出 1,097,261 1,170,016减：资本化的利息支出 186,942 149,856净利息支出 910,319 1,020,160存款及应收款项的利息收入 (17,205) (34,820)净汇兑(收益)/亏损 (61,796) 18,735其他财务费用 9,275 1,946合计 840,593 1,006,021本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为5.21%~11.45% (2012年：5.21%~11.45%)。
43、资产减值损失
项目 2013年 2012年应收账款 (1,786) (244)存货 129,763 379,987合计 127,977 379,743
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
44、公允价值变动损益(损失以“ ( )”号填列)
项目 2013年 2012年交易性金融负债
-本年公允价值变动 - (855)-因负债终止确认而转出至投资收益 1,556 23,012合计 1,556 22,15745、投资收益(损失以“ ( )”号填列)
投资收益分项目情况
项目 2013年 2012年处置长期股权投资产生的投资收益 - 381,692处置交易性金融负债转出的投资收益 (1,518) (12,425)权益法核算的长期股权投资收益 13 7合计 (1,505) 369,27446、营业外收入
(1)营业外收入分项目情况如下：
2013年计入非经常性项目 附注 2013年 2012年 损益的金额固定资产处置利得 225 646 225政府补助 (2) 3,932 2,001,616 3,932收到的税费
返还、减免 (3) 3,779 150 3,779搬迁损失补偿 - 162,739 -其他 4,086 3,171 4,086合计 12,022 2,168,322 12,022
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
46、营业外收入(续)
(2)政府补助明细
与资产/补助项目 附注 2013年 2012年 与收益相关政府环保搬迁补助 - 2,000,000 收益环境治理专项拨款摊销五、32(2) 892 1,134 资产土地款补贴摊销 - 482 资产土地使用税返还 1,933 - 收益其他 1,107 - 收益合计 3,932 2,001,616
(3)税费减免明细
项目 2013年 2012年营业税减免 2,743 -其他 1,036 150合计 3,779 150
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
47、营业外支出
2013年计入非经常性项目 2013年 2012年 损益的金额固定资产处置损失 4,357 41,044 4,357对外捐赠 - 450 -其他 3,585 501 3,585合计 7,942 41,995 7,94248、所得税费用
项目 注 2013年 2012年按税法及相关规定计算的
当期所得税 3,067 1,587递延所得税的变动 (1) 26 5,636汇算清缴差异 34 (4,241)合计 3,127 2,982 (1)递延所得税变动分析如下：
项目 2013年 2012年暂时性差异的产生和转回 26 (16,884)未确认可抵扣暂时性差异的变动 - 22,520合计 26 5,636
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五、合并财务报表项目注释(续)
48、所得税费用(续)
(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2013年 2012年税前利润(亏损以“ ( )”填列) (2,495,891) 101,825按税率15%计算的预期所得税 (374,384) 15,274加：子公司税率差 397 -未确认的可抵扣亏损 346,240 63,105未确认的暂时性差异 (15,366) (72,159)不可抵扣的支出 5,443 1,003汇算清缴差异 34 (4,241)暂时性差异未来转回时税率差 40,763 -本年所得税费用 3,127 2,98249、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年 2012年归属于本公司普通股股东的合并净利润
(亏损以“ ( )”填列) (2,499,018) 98,813本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 1,995,401 1,733,127基本每股收益(元/股)
(亏损以“ ( )”填列) (1.252) 0.057
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表项目注释(续)
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续)
(1)基本每股收益(续)
普通股的加权平均数计算过程如下：
2013年 2012年年初已发行普通股股份 1,733,127 1,733,127本年发行股份影响 262,274 -年末普通股的加权平均数 1,995,401 1,733,127 (2)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
50、利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目 2013年 2012年营业收入 17,563,446 18,458,776加：政府补助 3,932 2,001,616投资收益 (1,505) 369,274减：产成品及在产品的存货变动 (75,081) 705,522耗用的原材料等 15,559,869 16,266,679发生的职工薪酬费用 1,208,285 1,011,011计提的折旧和摊销 443,987 372,567资产使用费 617,394 524,203资产减值 127,977 379,743财务费用 840,593 1,006,021其他 1,338,740 462,095利润总额(亏损以“ ( )”填列) (2,495,891) 101,825
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五、合并财务报表项目注释(续)
51、现金流量表项目注释
(1)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额银行手续费 9,275其他 3,112合计 12,387 (2)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额存款的利息收入 17,205其他 3,000合计 20,205 (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额融资租赁租金 1,910,843
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五、合并财务报表项目注释(续)
52、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2013年 2012年净利润(净亏损以“ ( )”号填列) (2,499,018) 98,843加：资产减值准备 127,977 379,743固定资产折旧 418,034 361,011无形资产摊销 25,953 11,556处置固定资产的损失(收益以“ ( )”号填列) 4,132 40,398公允价值变动损失(收益以“ ( )”号填列) (1,556) (22,157)财务费用(收益以“ ( )”号填列) 812,931 985,126投资损失(收益以“ ( )”号填列) 1,505 (369,274)递延所得税资产减少(增加以“ ( )”号填列) 26 5,636存货的减少(增加以“ ( )”号填列) (1,683,229) (973,451)经营性应收项目的减少
(增加以“ ( )”号填列) 1,872,424 307,796经营性应付项目的增加
(减少以“ ( )”号填列) 3,561,056 4,604,959安全生产费 (271) 55使用受限的货币资金的减少
(增加以“ ( )”号填列) (684,633) (115,628)经营活动产生的现金流量净额 1,955,331 5,314,613
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52、现金流量表相关情况(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
(b)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
(i) 本年度不涉及现金收支的融资租赁
项目 2013年 2012年融资租赁租入在建工程及工程物资 256,410 486,782 (ii)于 2013年，本公司完成了与重钢集团的重大资产重组，通过发行股份、承接负债和现金对价相结合的方式作购入了重钢集团在长寿新区投建的钢铁生产相关资产及配套公辅设施，参见附注六、6(6)。
(c)现金及现金等价物净变动情况：
项目 2013年 2012年现金的年末余额 519,061 3,394,564减：现金的年初余额 3,394,564 1,301,423加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额
(减少以“ ( )”号填列) (2,875,503) 2,093,141
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52、现金流量表相关情况(续)
(2)本年处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2013年 2012年处置子公司及其他营业单位的价格 - 430,000处置子公司及其他营业单位收到的现金
和现金等价物 - 430,000减：子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 - 143,641处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 286,359处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债
-流动资产 - 279,008-非流动资产 - 1,091,045-流动负债 - 293,423-非流动负债 - 776,553 (3)现金和现金等价物的构成
项目 2013年 2012年现金及现金等价物 519,061 3,394,564其中：库存现金 1,062 693可随时用于支付的银行存款 517,500 3,393,558可随时用于支付的其他货币资金 499 313现金等价物 - -年末现金及现金等价物余额 519,061 3,394,564注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金及期限短的投资的金额。
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53、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
项目 2013年 2012年可供出售权益工具
厦门船舶重工股份有限公司 5,000 5,000（“厦门船舶”）
重庆英康智能控制工程有限公司 500 500（“英康公司”）
小计 5,500 5,500减：减值准备 500 500合计 5,000 5,000本集团对厦门船舶和英康公司没有控制、共同控制、重大影响，且该等可供出售权益工具投资在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量，本集团按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
根据英康公司的财务状况，本集团于2006年对该项投资全额计提了减值准备。
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53、可供出售金融资产(续)
(2)可供出售金融资产本年变动情况分析如下：
在被投资 在被投资
单位持股单位表决权 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 减值准备 现金红利厦门船舶 5,000 5,000 - 5,000 2% 2% - - -英康公司 500 500 - 500 5% 5% 500 - -合计 5,500 5,500 - 5,500 500 - -
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六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本公司的持股公司的表决权 本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质(人民币千元) 比例(%) 比例(%) 最终控制方 组织机构代码重钢集团 母公司 有限责任公司 重庆市 刘加才炼焦、炼铁、炼钢、轧钢以及钢铁 1,650,706 63% 63% 重庆市国有 202803370生产的副产品、采选矿、机械、 资产监督
电子、建筑、汽车运输、耐火材料 管理委员会
本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司具体情况请参见附注四。
3、本公司的联营企业情况
本公司在
本公司 被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 关联关系 组织机构代码三峰物流 有限责任公司 江苏省靖江市 金自力 物流服务业 300,000 10% 10% 联营 55025866-3
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
4、其他关联公司情况
关联方名称 关联关系 组织机构代码重钢进出口公司 同受重钢集团控制 20280613-3重庆朝阳气体有限公司 同受重钢集团控制 62190279-5重庆钢铁集团英斯特模具有限公司 同受重钢集团控制 00928742-3重庆钢铁集团矿业有限公司 同受重钢集团控制 20299276-5重庆钢铁集团建设工程有限公司 同受重钢集团控制 20287686-0重庆钢铁集团铁业有限责任公司 同受重钢集团控制 20355285-X重庆钢铁集团钢管有限责任公司 同受重钢集团控制 20343945-1重庆钢铁集团耐火材料有限责任公司 同受重钢集团控制 20305150-2重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 同受重钢集团控制 20298850-4重庆三钢钢业有限责任公司 同受重钢集团控制 75624734-5重庆钢铁集团中兴实业有限责任公司 同受重钢集团控制 20288163-5重庆四钢钢业有限责任公司 同受重钢集团控制 75009293-6重庆钢铁集团设计院 同受重钢集团控制 20288616-1重庆三环建设监理咨询有限公司 同受重钢集团控制 20328978-0重庆钢铁集团三峰工业有限公司 同受重钢集团控制 75623445-6重庆新港装卸运输有限公司 同受重钢集团控制 20298610-3重庆钢铁集团产业有限公司 同受重钢集团控制 20298762-4重庆东华特殊钢有限责任公司 同受重钢集团控制 75622782-X重庆钢铁研究所有限公司 同受重钢集团控制 45038430-4重庆钢铁集团电视台 同受重钢集团控制 20298426-3重庆巫峡矿业股份有限公司 同受重钢集团控制 67612426-5重庆环亚建材有限公司 同受重钢集团控制 70936427-4重庆宏发房地产开发公司 同受重钢集团控制 20288082-7重庆钢铁（香港）有限公司(“重钢香港”) 同受重钢集团控制 16393102-000-10-08-0重庆三峰华神钢结构工程有限公司 同受重钢集团控制 75929686-3重庆重钢矿产开发投资有限公司 同受重钢集团控制 69656683-7重庆矿投海外有限公司 同受重钢集团控制 1599001重庆新港长龙物流有限责任公司 受重钢集团共同控制 66641868-1亚洲钢铁控股有限公司 受重钢集团共同控制 34244066-000-01-12-4
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
5、本集团与关键管理人员之间的交易
董事、监事 基本工资、
及高管姓名 注 袍金 奖金和补贴 保险金 2013年合计董事
邓强先生 (6)(7) - - - -袁进夫先生 (6)(9) - - - -陈洪先生 (8) - 223 53 276孙毅杰先生 (5) - 150 29 179李仁生先生 - 190 53 243管朝晖先生 (4) - 189 53 242冉茂盛先生 71 - - 71刘天倪先生 71 - - 71张国林先生 71 - - 71监事
朱建派先生 (2)(6) - - - -陈红女士 - 147 53 200李整先生 (6) - - - -李美军先生 (6) - - - -窦辉先生 - 158 52 210夏彤先生 (2)(4) - 212 41 253高级管理人员
游晓安先生 - 148 53 201巩君女士 - 157 53 210张理全先生 (3) - 80 36 116合计 213 1,654 476 2,343
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
5、本集团与关键管理人员之间的交易(续)
董事、监事 基本工资、
及高管姓名 注 袍金 奖金和补贴 保险金 2012年合计董事
邓强先生 (6)(7) - - - -袁进夫先生 (6)(9) - - - -陈洪先生 (8) - 221 53 274夏彤先生 (2)(4) - 107 44 151孙毅杰先生 (5) - 196 53 249李仁生先生 - 193 53 246刘星先生 (1) 30 - - 30冉茂盛先生 42 - - 42刘天倪先生 71 - - 71张国林先生 71 - - 71监事
朱建派先生 (2)(6) - - - -陈红女士 - 144 53 197李整先生 (6) - - - -李美军先生 (6) - - - -窦辉先生 - 153 53 206高级管理人员
吴自生先生 - 92 12 104游晓安先生 - 145 53 198管朝晖先生 (4) - 187 53 240巩君女士 - 155 53 208合计 213 1,593 481 2,287
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
5、本集团与关键管理人员之间的交易(续)
(1) 2012年 6月 13日，本公司董事会宣布，因刘星先生于第五届董事会任期于 2012年5月31日届满，不再担任本公司独立董事一职。
(2)2013年4月2日，朱建派先生因工作调整辞去公司监事会主席及股东代表监事职务。2013年4月2日夏彤先生因工作需要辞去公司董事、副董事长及战略委员会委员等职务。
(3) 2013年 4月 23日，本公司第六届董事会第三十次书面议案通过了聘任张理全先生为本公司副总经理职务的决议。
(4)2013年6月13日，本公司召开2012年度股东周年大会，批准委任管朝晖先生为本公司董事，同时批准委任夏彤先生为本公司监事。
(5) 2013年 7月 11日，孙毅杰先生因工作需要辞去公司董事及战略委员会委员等职务。
(6)根据2012年与本公司签订的服务协议，邓强先生、袁进夫先生、朱建派先生、李整先生和李美军先生在重钢集团领薪。
(7) 2014年 1月 24日，邓强先生因工作调整辞去本公司董事、董事长、战略委员会主席及提名委员会主席等相关职务。
(8) 2014年 2月 12日，陈洪先生因个人年龄原因辞去公司董事、总经理及战略委员会委员等相关职务。
(9) 2014年 3月 17日，袁进夫先生因工作调整辞去公司董事、薪酬与考核委员会委员等相关职务。由于袁进夫先生的辞职将导致本公司董事会人数低于法定最低人数要求，因此，袁进夫先生仍会依照法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定，履行董事职务直至本公司改选出的新董事就任时止。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易
(1)采购商品
(a) 本集团
关联方 关联交易内容 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%)重钢香港(注 (i)) 矿石及煤炭 5,173,379 39.88% 2,343,637 24.99%重庆钢铁集团矿业有限公司 矿石及辅料 1,576,817 17.23% 1,333,059 14.45%重庆朝阳气体有限公司 能源 521,641 94.59% 458,289 97.72%重庆巫峡矿业股份有限公司 煤炭 233,124 4.64% 150,658 3.25%重庆钢铁集团建设工程有限公司固定资产及废钢 62,538 2.02% 85,005 4.96%重庆钢铁集团产业有限公司 能源及废钢 44,595 3.14% 6,443 0.41%重庆钢铁集团三峰工业有限公司仪表配件及能源 43,288 3.07% 36,157 3.09%重庆钢铁集团设计院 固定资产 39,478 1.77% 8,901 1.43%重庆钢铁研究所有限公司 合金及配件 5,698 0.34% 12,993 0.87%重庆钢铁集团耐火材料有限
责任公司 耐火材料 1,790 0.67% 4,289 1.48%重庆东华特殊钢有限责任公司 废钢 - - 54,893 5.03%重庆钢铁集团三峰科技有限公司固定资产及辅料 - - 23,218 1.36%重庆钢铁集团铁业有限责任公司生铁 - - 682 0.06%三峰物流 矿石 3,177 0.04% - -其他 4,927 9,369
合计 7,710,452 4,527,593
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(1)采购商品(续)
(b)本公司
关联方 关联交易内容 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%)重钢香港(注 (i)) 矿石及煤炭 5,173,379 40.43% 2,343,637 25.61%重庆钢铁集团矿业有限公司 矿石及辅料 1,576,817 17.19% 1,333,059 14.45%重庆朝阳气体有限公司 能源 521,621 94.58% 458,258 97.71%重庆巫峡矿业股份有限公司 煤炭 233,124 4.64% 150,658 3.25%重庆钢铁集团建设工程有限公司 固定资产及废钢 62,538 2.02% 85,005 4.96%重庆钢铁集团产业有限公司 能源及废钢 44,513 3.14% 6,403 0.41%重庆钢铁集团三峰工业有限公司 仪表配件及能源 43,128 3.04% 36,052 3.08%重庆钢铁集团设计院 固定资产 39,478 1.77% 8,901 1.43%重庆钢铁研究所有限公司 合金及配件 5,698 0.34% 12,993 0.87%重庆钢铁集团耐火材料有限
责任公司 耐火材料 1,763 0.66% 4,289 1.48%重庆东华特殊钢有限责任公司 废钢 - - 54,893 5.03%重庆钢铁集团三峰科技有限公司 固定资产及辅料 - - 23,042 1.35%重庆钢铁集团铁业有限责任公司 生铁 - - 682 0.06%华东商贸 矿石 19,245 0.25% - -电子公司 仪表配件 13,811 1.74% 21,017 3.00%运输公司 废钢 2,004 0.23% 14,491 1.33%三峰物流 矿石 3,177 0.04% 242,143 2.98%其他 4,608 5,716
合计 7,744,904 4,801,239
(i) 2013年重钢香港代本公司向第三方采购矿石人民币 5,173,379千元 (2012年：人民币 2,343,637千元)，本年收取本公司代理服务费为人民币 23,762千元(2012年：人民币8,996千元)。
除上述关联方采购外，本集团及本公司并无向持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东采购商品的情况。
向关联方采购的原材料和零配件价格参照该关联方与其他第三方进行相似交易的价格或成本加利润溢价，或供应商的投标价格确定。向关联方采购或由关联方承建的固定资产及在建工程价格参照供应商的投标价格确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(2)出售商品
(a) 本集团
关联方 关联交易内容 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%)重庆朝阳气体有限公司 能源及辅料 337,224 71.64% 309,145 70.90%重庆钢铁集团矿业有限公司 能源及辅料 85,611 18.19% 85,828 19.69%重庆钢铁集团钢管有限责任公司 钢材 57,379 0.35% 23,583 0.14%重庆钢铁集团产业有限公司 钢材及辅料 32,405 0.20% 32,330 0.19%重庆三钢钢业有限责任公司 钢材 30,318 0.19% 16,478 0.09%重钢集团 辅料 10,775 2.28% 16,650 7.89%重庆钢铁集团建设工程有限公司 钢材及辅料 11,943 0.07% 7,690 0.04%重庆钢铁集团三峰工业有限公司 辅料 5,119 1.10% 4,578 2.17%重庆四钢钢业有限责任公司 钢材 - - 42,530 0.24%其他 3,055 3,097
合计 573,829 541,909
(b)本公司
关联方 关联交易内容 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%) 交易金额 比例(%)华东商贸(注 (i)) 钢材 6,070,507 27.12% 766,210 4.40%重庆朝阳气体有限公司 能源及辅料 337,203 71.62% 309,114 70.90%重庆钢铁集团矿业有限公司 能源及辅料 84,761 18.08% 83,092 19.06%重庆钢铁集团产业有限公司 钢材及辅料 23,235 0.10% 24,124 0.14%重庆钢铁集团钢管有限责任公司 钢材 57,379 0.26% 23,583 0.14%重庆三钢钢业有限责任公司 钢材 30,318 0.14% 16,472 0.09%重庆钢铁集团建设工程有限公司 钢材及辅料 11,091 0.05% 7,110 0.04%重庆钢铁集团三峰工业有限公司 辅料 4,912 1.05% 4,439 2.10%重钢集团 能源及辅料 603 0.13% 1,728 0.40%重庆四钢钢业有限责任公司 钢材 - - 42,530 0.24%三峰物流 钢材 - - 136,288 0.78%其他 辅料 4,251 3,664
合计 6,624,260 1,418,354
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(2)出售商品(续)
(i) 2013年本公司通过华东商贸向第三方销售钢材人民币 6,070,507千元 (2012年：人民币766,210千元)。
除上述关联方销售外，本集团及本公司并无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东出售商品的情况。
向关联方销售的价格参照本公司对其他第三方客户收取或重庆市政府有关部门规定的价格确定。
(3)关联租赁
2013年本集团租赁重钢集团及其子公司土地、办公楼等租赁费用共计人民币 632千元(2012年：人民币590千元)。
2013年本公司租赁重钢集团及其子公司办公楼等租赁费用共计人民币 595千元(2012年：人民币553千元)。
除上述关联方租赁外，本集团及本公司并无向其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东租赁的情况。
支付予重钢集团的租赁费仍按照本集团及子公司与重钢集团签订之租赁协议确定。
(4)关联担保
(a) 本集团
担保是否已经附注 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日履行完毕提供担保 (i) 本公司 三峰物流 739,038 17/04/2012 30/08/2022 否接受担保 (ii)重钢集团 本公司 4,928,721 29/09/2009 11/11/2016 否接受担保 (ii)重钢集团及
渝富共同担保 本公司 675,096 12/10/2011 29/11/2015 否
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(4) 关联担保(续)
(b) 本公司
担保是否已经附注 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 履行完毕提供担保 (i) 本公司 三峰物流 739,038 17/04/2012 30/08/2022 否本公司 运输公司 5,000 21/06/2012 20/06/2013 是本公司 华东商贸 60,000 29/08/2012 28/08/2013 是合计 804,038
接受担保 (ii)重钢集团 本公司 4,928,721 29/09/2009 11/11/2016 否接受担保 (ii)重钢集团及
渝富共同担保 本公司 675,096 12/10/2011 29/11/2015 否合计 5,603,817
(i) 于2013年12月31日，三峰物流的银行借款及融资租赁共计人民币 739,038千元由本公司提供担保(2012年：人民币765,000千元)。
(ii)于2013年12月31日，本公司的短期银行借款和长期银行借款(含一年内到期的长期借款)分别计人民币3,682,487千元和人民币 281,000千元由重钢集团单独提供担保，长期银行借款(含一年内到期的长期借款)计人民币 158,519千元由重钢集团及渝富共同提供担保。(2012年：人民币 4,962,630千元和人民币 2,291,341千元由重钢集团单独或重钢集团及渝富共同提供担保)。
本公司与若干融资租赁公司（参见附注五、27(3)、31(1))签订的融资租赁协议下所负人民币 965,234千元债务由重钢集团单独提供担保，所负人民币 516,577千元债务由重钢集团及渝富共同提供担保（2012年：人民币 2,491,860千元由重钢集团单独或重钢集团及渝富共同提供担保）。该等债务保证范围包括但不限于主合同下全部已到期未付租金、延迟违约金、所定损失金(如适用)和其他应付款项等。
重钢集团和渝富并没有就提供上述担保向本公司收取费用。
除上述关联担保外，本集团及本公司并无其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东提供或接受担保的情况。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(5)关联方资金拆借
本集团及本公司
2013年确认的
关联方 拆借金额 起始日 到期日利息收入 /支出 说明拆入
重庆重钢矿产开 利率为与约定的借款期限发投资有限公司 300,000 25/06/2013 24/06/2014 8,494 相对应档次的中国人民银行基准贷款利率重钢集团(注 (i)) 500,000 25/11/2013 25/12/2013 2,302 利率为与约定的借款期限相对应档次的中国人民银行基准贷款利率 (i) 于资产负债表日，本公司已经归还了该笔关联方资金拆入。
除上述关联方资金拆借外，本集团及本公司并无其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东提供或接受资金拆借的情况。
(6) 重大资产重组
(a) 交易概要
本公司分别于 2012年 5月3日和2012年10月24日与重钢集团签订了《资产购买及搬迁损失补偿协议》和《资产购买及搬迁损失补偿协议之补充协议》（合称“重组协议”）。根据重组协议，本次重大资产重组的交易标的为重钢集团在长寿新区投建的钢铁生产相关资产及配套公辅设施（“标的资产”），交易方式为重钢集团将根据其针对本公司搬迁工作曾经做出的有关承诺，以标的资产价值的一部分弥补本公司因搬迁导致的固定资产减损；标的资产价值扣除重钢集团承诺补偿的老区固定资产减损额后的部分，以本公司向重钢集团发行股份、承接负债及支付现金相结合的方式作为支付对价。本次交易基准日为2012年3月31日。
截至本次交易基准日，标的资产的评估值为人民币 19,632,705千元，本公司老区固定资产减损额预计为人民币 2,695,753千元，在此基础上，本公司与重钢集团确定老区固定资产减损补偿额为人民币 2,695,753千元，标的资产的交易价格为人民币 16,936,952千元（标的资产评估值扣除老区固定资产减损补偿额）；上述交易对价将由本公司以3.14元/股为价格向重钢集团发行1,996,181,600股A股股份、承接重钢集团总计人民币 10,463,455千元负债、并向重钢集团支付人民币 205,487千元现金来支付。根据重组协议的约定，本公司应于交割日起 24个月内将现金支付部分支付给重钢集团。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)
(a) 交易概要(续)
作为本次重大资产重组交易方案的一部分，重钢集团承诺以标的资产价值的一部分补偿本公司因环保搬迁产生的老区固定资产减损。于交割日，重钢集团按上述预计减损额以标的资产价值人民币 2,695,753千元补偿了本公司因环保搬迁产生的老区固定资产减损。
因本公司老区生产设施已于 2011年 9月末全面关停，自 2011年 10月 1日起，就本公司向重钢集团租赁的位于大渡口老区的土地，重钢集团不再向本公司收取租金；自老区固定资产减损补偿按重组协议的约定结算完毕之日起，双方就租赁前述土地而签署的土地租赁协议自动终止，且双方放弃该等土地租赁协议约定的所有权利。
(b) 交易定价及定价依据
(i)标的资产定价
本次交易标的资产的作价以经有权国有资产监督管理部门核准备案的、有资格的评估机构的评估结果为依据。根据经重庆市国资委《国有资产评估项目备案表》(备案编号：渝评备[2012] 62号)核准备案的，华康评估出具的《资产评估报告》(重康评报字[2012]第54号)，截至本次交易基准日，标的资产的评估值为人民币19,632,705千元，包括固定资产人民币16,408,531千元、在建工程人民币296,003千元、无形资产人民币2,001,423千元和可抵扣的机器设备增值税进项税人民币926,748千元。
于交割日，重钢集团收到的累计尚未抵扣且已认证的增值税进项税为人民币 944,812千元。根据重庆市大渡口区国家税务局的相关批复，同意重钢集团将其因环保搬迁购建的机器设备相关增值税留抵税金人民币944,812千元直接转入本公司留待期后抵扣。本公司已将重钢集团同意划转可抵扣的税金超过原交易定价的差额部分人民币18,064千元作为重钢集团对本公司的资本性投入确认为资本公积。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)：
(b) 交易定价及定价依据(续)
(ii)老区固定资产减损的弥补及定价
根据重组协议，重钢集团将在本次交易中根据其曾经做出的有关承诺以标的资产价值的一部分补偿本公司因环保搬迁产生的老区固定资产减损，老区固定资产减损额以有资格的审计机构的审计结果为定价依据。
根据中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中瑞岳华”)出具的《鉴证报告》(中瑞岳华专审[2012]第2319号)，截至本次交易基准日，本公司老区固定资产减损额预计为人民币2,695,753千元。
截至资产负债表日，老区固定资产已经处置完毕。根据瑞华出具的《重庆钢铁老区资产损失鉴证报告》瑞华专审字[2014]50020001号，本公司老区固定资产减损额实际为人民币2,625,853千元。本公司已将差额部分确认为应付重钢集团的款项。
(iii)负债承接及定价
根据重组协议，作为本次交易对价的一部分，本公司将承接特定金额的重钢集团在投建标的资产中所形成的负债，本公司拟承接的负债以有资格的审计机构计机构的审计结果为定价依据。根据中瑞岳华出具的《专项审计报告》(中瑞岳华专审字[2012]第2307号)，截至本次交易基准日，本公司拟承接负债为人民币10,463,455千元。
同时，于交割日，本公司按照标的资产中由本公司的子公司承建的相关合同项下的实际工程进度，调减了该等合同项下的工程形成的应付账款和固定资产资产账面价值人民币121,063千元。
(iv)向重钢集团购买资产发行股份定价
本公司向重钢集团购买资产发行股份的发行价格为定价基准日(本公司审议本次重组事宜的首次董事会决议公告日)前二十个交易日本公司A股交易总额除以A股交易总量计算的均价(即3.14元 /股)。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)：
(c) 过渡期安排
(i)过渡期内标的资产的使用安排
根据重组协议，在自交易基准日起至资产交割日之间的期间(以下简称“过渡期”)，标的资产由本公司自行使用，本公司使用标的资产的一切成本、费用均由本公司承担。在过渡期内，就本公司使用标的资产之事实，本公司不向重钢集团支付资产使用费，在交割时双方亦不再就标的资产在过渡期内因折旧、摊销导致的价值变化而对交易对价进行调整。根据上述条款，在过渡期内，本公司根据标的资产公允价值计算的折旧、摊销计提资产使用费，暂不向重钢集团就资产使用费进行结算和支付，待本次重大资产重组完成时冲减标的资产的入账价值。本公司2013年计提的过渡期资产使用费为人民币617,394千元 (2012年度：人民币524,203千元)。截至资产交割日，本公司根据标的资产公允价值累计计提资产使用费人民币1,141,597千元。于交割日，本公司根据过渡期内计提的累计资产使用费冲减了标的资产的入账价值人民币1,141,597千元，包括累计折旧人民币1,076,217千元和累计摊销人民币65,380千元。
(ii)过渡期内标的资产产生的损益归属安排
因标的资产不是完整的钢铁生产线，无法独立产生收益。重钢集团已自交易基准日起将标的资产全部交于本公司运营和管理，根据重组协议的约定，过渡期内标的资产与本公司资产配合运营所产生的盈利或亏损均由本公司享有和承担。
(iii)过渡期标的资产中未竣工的在建工程的后续投资
鉴于标的资产涉及部分尚未竣工的在建工程项目，根据重组协议的约定，重钢集团在过渡期内应继续投资建设该等未竣工的在建工程项目，并根据相关工程建设合同的约定支付工程价款。自交割日起，与该等未竣工的在建工程项目(或届时已竣工的固定资产)相关的债权债务全部由本公司承担。重钢集团在过渡期内因该等在建工程项目所支付的工程价款以及资本化利息等在建工程成本应根据重组协议的约定据实进行结算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)：
(c) 过渡期安排(续)
(iv)拟由本公司承接的负债在过渡期内的继续履行
根据重组协议的约定，拟由本公司概括承接的负债，重钢集团在过渡期内应根据相关合同的约定将继续履行债务。就重钢集团在过渡期内履行上述债务所支付的银行借款本金、信托贷款本金、融资租赁租金本金和工程价款，本公司和重钢集团应根据重组协议的约定进行结算。重钢集团在过渡期内与履行上述债务相关的借款费用，除约定由本公司承担的构成在建工程建设成本的资本化利息外，由重钢集团自行承担。
根据重组协议，如重钢集团在过渡期为履行与标的资产有关的债务向其他金融机构新增借款（以下简称“新增金融机构借款”）并以新增金融机构借款支付重组协议约定的债务，则在新增金融机构借款的年利率不高于交割日本公司既存金融借款的最高年利率的前提下，本公司有权选择通过概括承受新增金融机构借款的方式与重钢集团进行结算（“债务置换”）。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)：
(d) 资产交割
交割日本公司 交易基准日 过渡期 相关税费 入账价值标的资产
固定资产-原值 16,408,531 - 239,078 16,647,609固定资产-累计折旧 - (1,076,217) - (1,076,217)可抵扣的进项税 926,748 - - 926,748在建工程 296,003 142,263 - 438,266无形资产-原值 2,001,423 25 61,043 2,062,491无形资产-累计摊销 - (65,380) - (65,380)小计 19,632,705 (999,309) 300,121 18,933,517应收重钢集团预计老区资产
减损 (2,695,753) - - (2,695,753)计提标的资产使用费 - 1,141,597 - 1,141,597合计 16,936,952 142,288 300,121 17,379,361支付对价
股本 1,996,182 - - 1,996,182资本公积 4,271,828 - - 4,271,828承接负债 10,463,455 142,263 - 10,605,718其中：应付账款 3,741,990 (309,713) - 3,432,277短期借款 855,000 (855,000) - -长期借款 2,487,000 4,540,500 - 7,027,500长期应付款 3,379,465 (3,233,524) - 145,941现金对价 205,487 25 - 205,512应交税费 - - 300,121 300,121合计 16,936,952 142,288 300,121 17,379,361根据重组协议，本公司应聘请双方认可的有资格的会计师事务所对过渡期内重钢集团根据重组协议的约定支付的银行借款本金、信托贷款本金、融资租赁租金本金和工程价款及根据重组协议的约定应由本公司承担的资本化利息等的支付情况进行专项审计，并根据上述专项审计报告的审计结论按重组协议约定的方式进行结算。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(6)重大资产重组(续)：
(d) 资产交割(续)
根据瑞华出具的《专项审计报告》（瑞华专审字[2013]第 90650001号），过渡期内因在建工程进度增加导致拟承接负债的金额增加人民币 142,263千元（其中资本化利息人民币 16,147千元）。于交割日，本公司拟承接的负债为人民币 10,605,718千元（不包括因电子公司承建的相关合同的实际进度调减的应付账款人民币 121,063千元，附注六、6(6)(b)(iii)），其中包括重钢集团根据重组协议，在过渡期内继续履行本公司拟承接负债，代本公司支付的借款本金、信托贷款本金、融资租赁租金本金和工程价款及资本化利息共计应付重钢集团的款项人民币970,999千元。
(7)提供劳务
(a) 本集团
注 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%)交易金额 比例(%)辅助性服务的收入 (i) 25,500 11.19% 21,101 12.07% (b)本公司
注 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%)交易金额 比例(%)辅助性服务的收入 (i) 61 100.00% - - (i)收取辅助性服务收入主要是提供给重钢集团及其子公司之内部零星租赁服务，其价格参照与重钢集团商定的提供该等服务的成本加利润溢价确定。
除上述交易外，本集团及本公司无与其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他交易。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(8)接受劳务
(a) 本集团
注 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%)交易金额 比例(%)支付辅助性服务的费用 (i) 571,718 39.63% 536,043 24.99% (b)本公司
注 2013年 2012年
占同类交 占同类交易金额的 易金额的交易金额 比例(%)交易金额 比例(%)支付辅助性服务的费用 (i) 573,407 42.32% 535,317 18.23%运输费 (ii) 104,327 29.47% 136,152 34.38%劳务费 (ii) 94,896 7.00% 92,417 3.15%合计 772,630 763,886
(i) 支付的辅助性服务费用主要是支付给重钢集团及其子公司之环境保护费、维修费、技术、工程安装费、进出口代办费和其他劳务费。这些服务之价格参照该等服务之市场价格或商定的提供该等服务的成本加利润溢价，或重庆市政府有关部门规定的价格确定。
(ii)支付的运输费及劳务费主要是支付给本公司的子公司之运输费、计量检验费及设备维护费等。这些服务之价格参照该等服务之市场价格或商定的提供该等服务的成本加利润溢价，或重庆市政府有关部门规定的价格确定。
除上述交易外，本集团及本公司无与其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他交易。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(9)其他关联交易
(a) 本公司参与了重钢集团实施的补充养老保险计划，缴纳非统筹养老保险费。本公司养老保险金总额以当年工资发放数和国家规定的基本养老保险缴费比列计算缴纳，其中扣除应向社保部门缴纳的基本养老保险费后，余下部分作为本公司退休职工的非统筹养老保险上缴给重钢集团统一管理，再由重钢集团向本公司的退休职工支付相关非统筹养老金。根据本公司与重钢集团签署的关于委托管理退休人员协议，本公司向重钢集团缴纳非统筹养老保险，本公司的退休人员享受补充养老保险待遇。重钢集团支付本公司退休人员的非统筹养老保险包括：“菜篮子”补贴、水电补贴、工龄工资、生日费、死亡退休职工遗属生活费、春节慰问费等费用。上述费用在本公司向重钢集团缴纳的非统筹养老保险中支付，不足部分由重钢集团承担。
本公司根据相关规定计提的补充医疗保险费上缴给重钢集团，由重钢集团统一管理，用于支付本公司职工中个人负担较重者及退休人员的医药费。
本公司根据相关规定计提的工会经费部分上缴给重钢集团，由重钢集团统一管理，用于支付本公司职工工会活动经费。
于 2013年，本公司上缴给重钢集团统一管理的上述非统筹养老保险费、补充医疗保险费和部分工会经费共计人民币 49,190千元（2012年：人民币 25,236千元）。
根据2008年10月重庆市医疗保险管理中心《关于重庆钢铁（集团）有限责任公司要求分户缴纳医疗保险金的复函》，对于本公司和重钢集团的医疗保险金暂不宜分户管理。根据本公司和重钢集团签订的《关于基本医疗保险代收代缴的协议》和《关于大额医疗互助保险费代收代缴的协议》，本公司基本医疗保险及大额医疗保险以当年工资缴费基数和国家规定的比例计算上缴给重钢集团，再由重钢集团代为上缴医疗保险管理中心。于2013年，本公司通过重钢集团代收代缴的基本医疗保险及大额医疗保险共计人民币81,055千元（2012年：人民币55,481千元）。
上述交易重钢集团未收取任何手续费。
(b)经重钢集团申请，本公司获得政府补助人民币 45,000千元用于补贴本公司的余热发电项目。2013年 9月 28日，重钢集团将收到的该笔专项财政补贴划拨给本公司。
经重钢集团申请，本公司获得政府资本性投入的专项拨款人民币 3,000千元用于补贴本公司的环保搬迁4100mm宽厚板技改项目。2013年9月9日，重钢集团将该笔专项资金补助划拨给本公司。
上述交易重钢集团未收取任何手续费。
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六、关联方及关联交易(续)
6、关联交易(续)
(9)其他关联交易(续)
(c) 重钢集团在过渡期内获得国家开发银行节能减排、环保搬迁工程项目贷款项下人民币 83亿元的授信额度，且本公司已经获得国家开发银行的同意，按同等条件承接该等贷款额度。本公司选择在交割日以债务置换的方式承接该等国家开发银行的专项贷款，交割日重钢集团尚未使用的国家开发银行专项贷款额度将由本公司承接。
由于本公司、重钢集团和国家开发银行的三方债权债务转让协议于2014年1月 2日签署完毕，因此本公司于 2013年 12月委托重钢集团代为申请并提取国家开发银行银团贷款人民币 400,000千元并代为支付本公司重大资产重组相关的负债。
于 2013年 12月，重钢集团收到上述借款后，全部用于代本公司支付工程款和偿还融资租赁款等。
(d)于 2013年，重钢集团同意本公司无须支付包括重钢集团代本公司承担的重大资产重组标的资产自交割日至 2013年 12月 31日的房产税及土地使用税人民币 3,541千元及实际划转至本公司与标的资产相关的待抵扣增值税进项税额超过双方约定部分的差额人民币18,064千元。
7、关联方应收、应付款项余额
(1)应收票据
本集团及本公司
关联方 2013年 2012年重庆钢铁集团钢管有限责任公司 - 2,403重庆三钢钢业有限责任公司 1,986 -重庆钢铁集团建设工程有限责任公司 - 50合计 1,986 2,453
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六、关联方及关联交易(续)
7、关联方应收、应付款项余额(续)
(2)应收账款
(a) 本集团
关联方 2013年 2012年重庆四钢钢业有限责任公司 154,577 156,285重庆三钢钢业有限责任公司 91,587 95,133重庆钢铁集团钢管有限责任公司 74,967 70,571重钢集团 160 9,750重庆钢铁集团三峰工业有限公司 2,213 4,961重庆钢铁集团英斯特模具有限公司 2,756 2,756重庆三峰华神钢结构工程有限公司 2,273 2,273重庆钢铁集团建设工程有限公司 1,256 1,251三峰物流 - 88,500重庆钢铁集团矿业有限公司 135 3,836其他 579 915合计 330,503 436,231减：坏账准备 2,756 2,756应收账款净值合计 327,747 433,475
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
7、关联方应收、应付款项余额(续)
(2)应收账款(续)
(b)本公司
关联方 2013年 2012年重庆四钢钢业有限责任公司 153,935 155,643重庆三钢钢业有限责任公司 91,587 95,133重庆钢铁集团钢管有限责任公司 74,967 70,571重庆钢铁集团三峰工业有限公司 2,213 4,682重庆钢铁集团英斯特模具有限公司 2,756 -重庆钢铁集团矿业有限公司 - 3,498其他 10 3,130合计 325,468 332,657减：坏账准备 2,756 2,756应收账款净值合计 322,712 329,901 (3)其他应收款
本集团及本公司
关联方 2013年 2012年重钢集团 - 1,703,385其他应收款合计 - 1,703,385 (4)预付帐款
本集团
关联方 2013年 2012年三峰物流 11,901 -预付账款合计 11,901 -
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六、关联方及关联交易(续)
7、关联方应收、应付款项余额(续)
(5)其他非流动资产
本集团
关联方 2013年 2012年三峰物流 65,300 -其他非流动资产合计 65,300 - (6)应付账款
(a) 本集团
关联方 2013年 2012年重钢香港 1,344,190 346,566重钢集团 994,082 -重庆钢铁集团建设工程有限公司 572,672 -重庆钢铁集团设计院 88,475 -重庆三环建设监理咨询有限公司 59,837 -重庆钢铁集团矿业有限公司 63,062 -重庆巫峡矿业股份有限公司 2,467 -应付账款合计 3,124,785 346,566
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六、关联方及关联交易(续)
7、关联方应收、应付款项余额(续)
(6)应付账款(续)
(b)本公司
关联方 2013年 2012年重钢香港 1,344,190 346,566重钢集团 994,082 -重庆钢铁集团建设工程有限公司 572,358 -重庆钢铁集团设计院 88,475 -重庆钢铁集团矿业有限公司 62,808 -重庆三环建设监理咨询有限公司 59,837 -华东商贸 33,586 -重庆巫峡矿业股份有限公司 2,467 -应付账款合计 3,157,803 346,566 (7)其他应付款
(a)本集团
关联方 2013年 2012年重钢集团 985,320 224,498重庆重钢矿产开发投资有限公司 300,000 -三峰物流 28,685 20,794重庆钢铁集团产业有限公司 24,329 142,111重庆东华特殊钢有限责任公司 20,658 20,673重庆朝阳气体有限公司 11,184 129,983重庆钢铁集团建设工程有限公司 - 28,850重庆新港长龙物流有限责任公司 171 11,574重庆钢铁集团设计院 - 6,854重庆钢铁集团三峰科技有限公司 - 2,697其他 1,505 2,156合计 1,371,852 590,190
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、关联方及关联交易(续)
7、关联方应收、应付款项余额(续)
(7)其他应付款(续)
(b)本公司
关联方 2013年 2012年重钢集团 985,320 224,498重庆重钢矿产开发投资有限公司 300,000 -电子公司 44,663 33,389运输公司 29,263 18,216三峰物流 25,626 20,393重庆钢铁集团产业有限公司 24,159 141,941重庆东华特殊钢有限责任公司 20,658 20,673重庆朝阳气体有限公司 11,184 129,983重庆新港长龙物流有限责任公司 171 11,574重庆钢铁集团建设工程有限公司 - 28,850其他 1,501 9,635其他应付款合计 1,442,545 639,152 (8)应付票据
本集团及本公司
关联方 2013年 2012年重庆钢铁集团矿业有限公司 100,000 -应付票据合计 100,000 - (9)本集团及本公司与关联方往来款项无抵押、无担保且无固定还款期。
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七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团本年无该等事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
于资产负债表日，本公司无为子公司的债务提供的担保 (2012年：人民币 65,000千元)，本公司为本公司联营公司的银行贷款及融资租赁提供的担保金额为人民币739,038千元(2012年：人民币700,000千元)。
本公司董事认为本公司不会因为该等担保而承担任何风险。
八、承诺事项
1、资本承担
项目 2013年 2012年已签订的正在或准备履行的大额发包合同 3,111,219 3,720,393已批准但未签约的大额发包合同 1,536,321 -已签订的正在或准备履行的融资租赁合同 2,672,434 4,326,786合计 7,319,974 8,047,179 (1)本集团在2013年支付2012年资本承担工程设备款人民币1,331,004千元。
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八、承诺事项(续)
2、经营租赁承担
根据不可撤销的有关土地使用权经营租赁协议，本集团于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2013年 2012年1年以内(含1年) 25 251年以上2年以内(含2年) 25 252年以上3年以内(含3年) 25 253年以上 200 893合计 275 968九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司于2014年3月18日及2014年3月21日分别自重钢集团拆入资金人民币 150,000千元及 250,000千元，借款期限为提款之日起不超过一年，利率为与约定的借款期限相对应档次的中国人民银行基准贷款利率。
本公司于 2014年 3月 26日自重庆市长寿区财政局收到政府补助人民币 354,605千元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
董事会于2014年3月27日提议不派发2013年度普通股股东现金股利(2012年：不派发)。
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十、其他重要事项
1、租赁
有关本集团与融资租赁相关的具体信息，参见附注五、9(2)，10(4)，11(2)和31。
2、分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了钢铁业务、电子工程设计安装业务和物流业务共三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、预付款及银行借款等。
分部经营成果是指各个分部产生的总收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用，归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失，直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本集团并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未用下列数据但定期提供给本集团管理层的。
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十、其他重要事项(续)
2、分部报告(续)
(2)本集团2013年度主要分部利润或亏损、资产及负债的信息列示如下：
电子工程设计
项目 钢铁分部 安装分部 物流分部 分部间抵销 合计2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年对外交易收入 17,469,461 18,377,343 44,982 32,679 49,003 48,754 - - 17,563,446 18,458,776分部间交易收入 20,834 1,031 104,888 109,774 110,431 533,946 (236,153) (644,751) - -对联营企业和合营
企业的投资收益 13 7 - - - - - - 13 7当期资产减值损失 128,089 379,814 (112) (71) - - - - 127,977 379,743折旧和摊销费用 436,764 360,384 902 973 6,321 11,210 - - 443,987 372,567银行存款利息收入 17,191 34,777 6 30 8 13 - - 17,205 34,820利息支出 910,161 1,015,760 - - 158 4,400 - - 910,319 1,020,160利润总额(亏损总额
以“ ( )”列示) (2,476,136) 17,246 8,064 10,183 (20,049) (295) (7,770) 74,691 (2,495,891) 101,825所得税费用 1,794 1,201 1,184 1,550 149 231 - - 3,127 2,982报告分部净利润(净亏损
以“ ( )”列示) (2,477,930) 16,045 6,880 8,633 (20,198) (526) (7,770) 74,691 (2,499,018) 98,843资产总额 48,015,441 31,024,236 92,117 91,808 162,083 156,819 (223,664) (166,464) 48,045,977 31,106,399负债总额 38,119,833 26,893,313 31,530 30,061 67,116 41,654 (108,805) (51,605) 38,109,674 26,913,423
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、其他重要事项(续)
2、分部报告(续)
(3)主要客户
在本集团客户中，本集团来源于单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户有2个(2012年：1个)，约占本集团总收入21%(2012年：10%)。来自该等客户的收入金额列示如下：
客户 2013年 2012年低于本集团客户1 1,892,230 总收入的10%低于本集团客户2 1,685,313 总收入的10%低于本集团
客户3 总收入的10% 1,810,8563、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
−信用风险
−流动风险
−利率风险
−外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团要求大部分客户在发运货物前以现金或票据预付货款。对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品，同时对预计收回可能性较小的应收账款和其他应收款已计提了足额坏账准备。应收账款和其他应收款的账龄分析及坏账准备计提分别载于附注五、3和附注五、5。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注七所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注七披露。
(2)流动风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团管理流动性的方法是尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。本集团从中国境内的若干金融机构获取授信额度。于2013年12月31日，本集团的流动负债已超过流动资产人民币 14,186,208千元(2012年：流动负债已超过流动资产人民币6,390,025千元)。由于截至 2013年 12月 31日，本公司尚有人民币 5,572,777千元的授信额度未被使用（参见附注十、3(2))，于资产负债表日到本财务报表批准日，本公司累计获得续借或展期
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十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(2)流动风险(续)
的到期短期借款人民币 1,073,000千元，新获得授信额度人民币 1,000,000千元；
并且，本公司已与多家金融机构达成口头协议，本公司的短期借款在 2014年到期时，根据本公司的资金需求，同意本公司续借或展期；同时，重钢集团承诺在 2013年 12月 31日起至少 12个月内向本集团提供足够的财务支持，以保证本集团的持续经营。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12月 31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
项目 2013年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 1,553,350 - - - 1,553,350 1,553,350应收票据 340,783 - - - 340,783 340,783应收账款及其他应收款 587,765 - - - 587,765 587,765小计 2,481,898 - - - 2,481,898 2,481,898 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------金融负债
短期借款 (4,827,910) - - - (4,827,910) (4,705,734)应付票据 (2,583,300) - - - (2,583,300) (2,583,300)应付账款及其他应付款 (15,006,710) - - - (15,006,710) (15,006,710)应付职工薪酬 (197,105) - - - (197,105) (197,105)应交税费 (308,379) - - - (308,379) (308,379)应付利息 (68,372) - - - (68,372) (68,372)一年内到期的非流动负债 (2,447,558) - - - (2,447,558) (2,355,454)长期借款* (479,276) (682,881) (3,564,370) (5,346,273) (10,072,800) (7,348,938)应付债券 (124,000) (124,000) (2,248,000) - (2,496,000) (1,976,699)长期应付款 - (965,255) (239,319) - (1,204,574) (1,083,193)小计 (26,042,610) (1,772,136) (6,051,689) (5,346,273) (39,212,708) (35,633,884) ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净额 (23,560,712) (1,772,136) (6,051,689) (5,346,273) (36,730,810) (33,151,986)*由于部分长期借款的合同 /豁免函中包含对于本集团未来财务指标的要求，上述合同现金流量的期限分析是基于管理层对于未来本集团能够满足该等财务指标的合理估计。
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3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(2)流动风险(续)
项目 2012年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 3,800,917 - - - 3,800,917 3,800,917应收票据 779,131 - - - 779,131 779,131应收账款及其他应收款 2,859,860 - - - 2,859,860 2,859,860小计 7,439,908 - - - 7,439,908 7,439,908 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------金融负债
短期借款 (5,785,775) - - - (5,785,775) (5,620,216)应付票据 (861,000) - - - (861,000) (861,000)应付账款及其他应付款 (8,194,819) - - - (8,194,819) (8,194,819)应付职工薪酬 (157,904) - - - (157,904) (157,904)应交税费 (5,618) - - - (5,618) (5,618)应付利息 (22,173) - - - (22,173) (22,173)一年内到期的非流动负债 (4,106,884) - - - (4,106,884) (3,862,674)长期借款* (37,063) (695,275) (130,526) - (862,864) (799,408)应付债券 (124,000) (124,000) (2,372,000) - (2,620,000) (1,971,617)长期应付款 - (915,175) (956,136) - (1,871,311) (1,635,025)小计 (19,295,236) (1,734,450) (3,458,662) - (24,488,348) (23,130,454) ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------净额 (11,855,328) (1,734,450) (3,458,662) - (17,048,440) (15,690,546) (3)利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在可控制范围之内。
本集团已订立人民币计价的利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。短期和长期债务的利率载于附注五、18、27、29、30、31和32。确认为衍生金融工具的利率掉期合同于 2013年 8月 30日到期，衍生金融工具的公允价值变动已计入损益。衍生金融工具的公允价值变动损益载于附注五、44。
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十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(3)利率风险(续)
(a) 本集团于2013年12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融资产
货币资金 - - - -金融负债
短期借款 2.74%~7.22% (2,397,161) 5.95%~7.22% (925,160)应付债券 6.20% (1,976,699) 6.20% (1,971,617)合计 (4,373,860) (2,896,777)浮动利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融资产
货币资金 0.35%~0.385% 517,500 0.35%~0.5% 3,393,558金融负债
短期借款 Libor+1.4%~6.6% (2,308,573) Libor+ (4,695,056)1.4%~7.22%
一年内到期的 1个月Libor+ 1个月Libor+
非流动负债 3.00%~6.77% (2,355,454) 3.00%~7.32% (3,862,674)长期借款 6个月Libor+3.2%~6.77% (7,348,938) 6个月Libor+ (799,408)3.2%~7.32%
长期应付款 5.21%~12.21% (1,083,193) 6.08%~7.25% (1,635,025)合计 (12,578,658) (7,598,605)合计利率增加1%对重钢集团净利润影响数： (125,787) (64,588) (b)敏感性分析
于2013年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定整体利率每增加一百个基点，将会导致本集团净利润及股东权益减少约人民币 124,717千元 (2012年：人民币64,588千元)。
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十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(3)利率风险(续)
(b)敏感性分析(续)
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4)外汇风险
由于本集团在销售产品和采购生产用原材料方面主要是以人民币进行交易，因此，本集团的外汇风险主要来自于外币存款和外币贷款。为规避偿还美元贷款及利息支出的外汇风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合同。远期外汇合同于2013年12月31日已全部到期。衍生金融工具的公允价值变动已计入损益。衍生金融工具的公允价值变动损益载于附注五、44。
(a) 本集团于 12月 31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
项目 2013年 2012年
美元项目 欧元项目 美元项目 欧元项目货币资金 116,239 - 958,589 -短期借款 (630,848) - (1,376,541) (136,305)一年内到期的非流动负债 (463,364) - (334,389) -长期借款 (121,938) - (603,408) -资产负债表敞口总额 (1,099,911) - (1,355,749) (136,305)用于套期保值的远期
外汇合同 - - - -资产负债表敞口净额 (1,099,911) - (1,355,749) (136,305)
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3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(4)外汇风险(续)
(b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2013年 2012年 2013年 2012年美元 6.1912 6.2932 6.0969 6.2855欧元 8.3683 8.2401 8.4189 8.3176 (c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 12月 31日人民币对美元、欧元和港币的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2013年12月31日
美元 (46,746) (46,746)2012年12月31日
美元 (57,619) (57,619)欧元 (5,793) (5,793)合计 (63,412) (63,412)上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(5)其他价格风险
本集团以市场价格销售钢铁制品，因此受到此等价格波动的影响。
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十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(6)公允价值
(a) 以公允价值计量的金融工具
公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值；
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
本集团以公允价值计量的衍生金融工具(参见附注五、19)属于第二层级。
2013年，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
(b)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值)
除以下项目外，本集团于 12月 31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2013年 2012年
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值应付债券 1,976,699 1,856,000 1,971,617 2,030,000
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十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(7)公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债以及上述附注十、3(6)披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(b)借款、应付债券、长期应付款及其他非衍生金融负债
对于借款、长期应付款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。对于融资租赁的市场利率是参照市场上类似租赁合同的利率。应付债券的公允价值是按照资产负债表日的市场报价确定的。
(c) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
(d)估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日市场借款利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具的资料做出。由于这些估计属于主观性质，并涉及主要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假设出现变动，便可能大大影响这些估计。
本集团的无公开报价的其他长期股权投资均对本集团的财务状况及经济业绩没有重大影响。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类列示如下：
客户 附注 2013年 2012年第三方 295,222 752,648关联方 六、7(2) 325,468 332,657小计 620,690 1,085,305减：坏账准备 152,368 154,042合计 468,322 931,263 (2)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 249,175 720,0791年至2年(含2年) 82,751 217,1582年至3年(含3年) 140,821 2,3083年以上 147,943 145,760小计 620,690 1,085,305减：坏账准备 152,368 154,042合计 468,322 931,263账龄自应收账款确认日起开始计算。
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十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(3)应收账款按种类披露
种类 注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金融重大并单项
计提坏账准备的
应收账款 - - - - - - - - ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款 (4) 2,756 0% 2,756 100% 2,756 0% 2,756 100% ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------按组合计提坏账准备的
应收账款*
组合1 (5) 295,222 48% 149,612 51% 752,648 69% 151,286 20%组合2 322,712 52% - - 329,901 31% - -组合小计 617,934 100% 149,612 24% 1,082,549 100% 151,286 14% ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- ----------- ------------- -----------合计 620,690 100% 152,368 25% 1,085,305 100% 154,042 14%*此类包括单项测试未发生减值的应收账款
本公司并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(4)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%)应收关联方 2,756 2,756 100%于2013年12月31日，本公司账龄为3年以上的应收关联方款项为应收重庆钢铁集团英斯特模具有限公司的款项共计人民币 2,756千元。由于重庆钢铁集团英斯特模具有限公司财务状况欠佳，本公司管理层认为该款项的收回可能性很小，故已全额计提了坏账准备计人民币2,756千元。
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十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(5)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
其中：3个月以内 100,165 34% - 529,197 70% -4至12个月 43,828 15% 2,191 72,260 10% 3,6131年以内小计(含1年) 143,993 49% 2,191 601,457 80% 3,6131至2年(含2年) 4,534 2% 1,133 3,152 1% 7882至3年(含3年) 813 0% 406 2,308 0% 1,1543年以上 145,882 49% 145,882 145,731 19% 145,731合计 295,222 100% 149,612 752,648 100% 151,286 (6)本年坏账准备转回或收回情况
以下为以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
转回或收回前
转回或 确定原坏账 累计已计提 转回或应收账款内容 收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额应收第三方 款项已收回 逾期时间较长， 1,083 1,083根据账龄分析法
全额计提坏账准备
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、应收账款(续)
(7)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)重庆四钢钢业有限
责任公司 关联方 153,935 3年以内(含3年) 25%重庆三钢钢业有限
责任公司 关联方 91,587 3年以内(含3年) 15%重庆钢铁集团钢管
有限责任公司 关联方 74,967 2年以内(含2年) 12%客户1 第三方 63,278 1年以内(含1年) 10%客户2 第三方 32,122 1年以内(含1年) 5%合计 415,889 67% (8)上述余额中无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应收其他关联方的款项参见附注六、7(2)。
2、其他应收款
(1)其他应收款按客户类别分析如下：
客户 附注 2013年 2012年第三方 63,229 107,672关联方 六、7(3) - 1,703,385小计 63,229 1,811,057减：坏账准备合计 16,958 16,958合计 46,271 1,794,099
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、其他应收款(续)
(2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 15,292 1,771,4051年至2年(含2年) 14,344 13,5832年至3年(含3年) 7,808 2,1793年以上 25,785 23,890小计 63,229 1,811,057减：坏账准备 16,958 16,958合计 46,271 1,794,099账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3)其他应收款按种类披露：
种类 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的
其他应收款 31,922 50% 16,958 53% 1,770,615 98% 15,827 1%单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款 31,307 50% - - 40,442 2% 1,131 3%合计 63,229 100% 16,958 27% 1,811,057 100% 16,958 1%本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4)本年其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年 2012年
金额 坏账准备 金额 坏账准备重钢集团 - - 1,703,385 -应收其他关联方的其他应收款参见附注六、7(3)。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、其他应收款(续)
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款总额单位名称 与本集团关系 金额 账龄的比例(%)往来单位1 第三方 11,958 2年以内 19%往来单位2* 第三方 10,240 3年以上 16%往来单位3* 第三方 5,587 3年以上 8%往来单位4 第三方 3,006 1年以内 5%往来单位5* 第三方 1,131 3年以上 2%合计 31,922 50%*该等款项已全额计提坏账准备。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
种类 2013年 2012年对子公司的投资 189,589 189,589对联营企业的投资 30,021 30,008合计 219,610 219,597
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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3、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
在被投资 在被投资
单位持股单位表决权 本年计提 本年被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 减值准备 现金红利成本法—子公司
电子公司 29,745 41,290 - 41,290 100% 100% - - 7,770三峰钢材 51,000 51,000 - 51,000 73% 73% - - -运输公司 47,299 47,299 - 47,299 100% 100% - - -华东商贸 50,000 50,000 - 50,000 100% 100% - - -小计 178,044 189,589 - 189,589 - - 7,770权益法—联营公司
三峰物流 30,000 30,008 13 30,021 10% 10% - - -合计 208,044 219,597 13 219,610 - - 7,770本公司的子公司的相关信息参见附注四。
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3、长期股权投资(续)
(3)重要联营企业信息
年末 年末 年末 本年营业 本年被投资单位名称 资产总额 负债总额净资产总额 收入总额 净利润三峰物流 1,327,488 1,027,277 300,211 217,123 1334、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 17,322,356 18,269,803其他业务收入 45,478 102,472营业收入 17,367,834 18,372,275主营业务成本 17,706,474 18,317,596其他业务成本 25,201 59,494营业成本 17,731,675 18,377,090
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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4、营业收入和营业成本(续)
(2)主营业务(分产品)
产品名称 2013年 2012年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本板材 7,641,814 8,007,959 9,494,230 9,506,060热轧卷板 8,268,390 8,444,170 7,090,337 7,147,541钢坯 158,766 173,393 499,341 522,388型材 - - 49,401 55,352线材 - - 23,549 24,726冷轧板 247,582 286,092 257,021 301,526副产品 1,005,804 794,860 855,924 760,003合计 17,322,356 17,706,474 18,269,803 18,317,596 (3)2013年本公司前五名客户的营业收入情况
占主营业务客户名称 营业收入 收入总额的比例客户1 1,892,230 11%客户2 1,685,313 10%客户3 1,409,013 8%客户4 1,348,890 8%客户5 1,255,963 7%合计 7,591,409 44%
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5、投资收益
项目 2013年 2012年处置长期股权投资产生的
投资收益 - 307,000处置交易性金融负债产生的
投资收益 (1,518) (12,425)成本法核算的长期股权投资收益 7,770 -权益法核算的长期股权投资收益 13 7合计 6,265 294,5826、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2013年 2012年净利润(净亏损以“ ( )”号填列) (2,480,100) 13,577加：资产减值准备 128,089 379,814固定资产折旧 410,911 353,218无形资产摊销 25,853 7,166处置固定资产的损失(收益以“ ( )”号填列) 2 39,579公允价值变动损失(收益以“ ( )”号填列) (1,556) (22,157)财务费用(收益以“ ( )”号填列) 810,077 979,589投资损失(收益以“ ( )”号填列) (6,265) (294,582)递延所得税资产减少(增加以“ ( )”号填列) - 5,404存货的减少(增加以“ ( )”号填列) (1,685,536) (995,508)经营性应收项目的减少
(增加以“ ( )”号填列) 1,505,504 1,048,393经营性应付项目的增加
(减少以“ ( )”号填列) 3,846,441 4,036,995安全生产费 - -使用受限的货币资金的减少
(增加以“ ( )”号填列) (684,633) (115,628)经营活动产生的现金流量净额 1,868,787 5,435,860
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6、现金流量表补充资料
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
(a) 不涉及现金收支的融资租赁
项目 2013年 2012年融资租赁租入在建工程及工程物资 256,410 486,782 (b)于 2013年，本公司完成了与重钢集团的重大资产重组，通过发行股份、承接负债和现金对价相结合的方式作购入了重钢集团在长寿新区投建的钢铁生产相关资产及配套公辅设施，参见附注六、6(6)。
(3)现金及现金等价物净变动情况：
项目 2013年 2012年现金的年末余额 502,366 3,364,836减：现金的年初余额 3,364,836 1,181,593加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额
(减少以“ ( )”号填列) (2,862,470) 2,183,243
补充资料
1、2013年非经常性损益明细表
项目 注 2013年 2012年非流动资产处置损益 (4,132) (40,398)越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免 3,779 150计入当期损益的政府补助 五、46(2) 3,932 2,001,616企业重组费用 (5,506) (17,157)应收款项减值准备转回 1,786 -投资收益 (1,505) 369,274环保搬迁发生的实际额外支出 - (163,739)无偿使用重钢集团相关资产以
计量的相关资产使用费 - 162,739除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 2,057 2,220减：所得税影响额 111 347,244合计 300 1,967,461注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
补充资料(续)
2、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资
报告期利润 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股
股东的净利润
(净亏损以“ ( )”列示) (72.46%) (1.252) (1.252)扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润
(净亏损以“ ( )”列示) (72.46%) (1.253) (1.253)3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)货币资金
货币资金的余额减少主要是由于2013年本集团偿还了大量借款所致。
(2)应收帐款
应收账款的余额减少主要是由于 2013年本集团加大了对应收账款的催收力度所致。
(3)预付账款
本年预付账款减少主要是由于2013年本集团预付原料款减少所致。
补充资料(续)
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(4)其他应收款
其他应收款的余额减少主要是由于 2013年重钢集团通过重大资产重组完成了对本集团由于环保搬迁导致的资产处置损失的补偿。
(5)存货
存货的余额增加主要是由于2013年本集团原材料期末余额增加所致。
(6)固定资产
固定资产的余额增加主要是由于 2013年本集团因重大资产重组购入固定资产，以及本期在建工程转固所致。
(7)在建工程
在建工程的余额增加主要由于 2013年本集团产品结构调整项目等工程建设进度推进所致。
(8)工程物资
工程物资的余额减少主要是由于 2013年本集团将工程物资中的设备及材料转入在建工程所致。
(9)固定资产清理
固定资产清理的余额减少主要是由于老区资产处置基本完毕。
(10)无形资产
无形资产的余额增加主要是由于 2013年本集团因重大资产重组购入土地使用权所致。
(11)其他非流动资产
其他非流动资产的余额减少主要是由于 2013年本集团取得土地使用权证将土地使用权预付款转为无形资产所致。
补充资料(续)
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(12)短期借款
短期借款的余额减少主要是由于2013年本集团偿还了部分短期借款所致。
(13)应付票据
应付票据的余额增加主要是由于2013年本集团加大了应付票据结算方式所致。
(14)应付账款
应付账款的余额增加主要是由于 2013年本集团采购的增加和供应商给予本集团信用期的延长导致应付原料款的增加，同时因重大资产重组承接负债导致应付工程款及设备款增加所致。
(15)预收账款
预收账款的余额减少主要是由于2013年本集团对第三方的预收货款减少所致。
(16)应交税费
应交税费的余额增加主要是由于 2013年末本集团计提了购入重大资产重组相关资产的印花税和契税所致。
(17)其他应付款
其他应付款的余额增加主要为2013年本集团新增应付关联方资金拆借款3亿元以及本公司应付重钢集团代垫款项。
(18)长期借款
长期借款的余额增加主要是由于 2013年本集团由于重大资产重组承接了约 70亿长期借款所致。
(19)长期应付款
长期应付款的余额减少主要是由于2013年本集团支付融资租赁租金所致。
补充资料(续)
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(20)股本
股本增加主要是由于 2013年本公司因重大资产重组向重钢集团发行股票购买资产及非公开发行股票募集配套资金所致
(21)管理费用
管理费用增加主要是由于2013年本集团修理费增加所致。
(22)财务费用
财务费用减少主要是由于 2013年本集团融资租赁摊销额减少以及汇兑收益所致。
(23)资产减值损失
资产减值损失减少主要是由于2013年计提的存货跌价准备减少所致。