国信证券股份有限公司
内部审计制度
（经【】股东大会审议通过）
国信证券股份有限公司内部审计制度
第一章总则
第1条 为了加强国信证券股份有限公司（以下简称“公司”）的内部监督管理，规范公司经营行为，提高经济效益，确保公司稳定、快速、健康地发展，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件及《国信证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第2条 公司监察稽核总部为公司稽核审计部门，独立履行检查、评价、报告和建议等职能，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性进行检查监督；对公司部门及分支机构、控股子公司的业务、财务、会计及其他经营管理活动的真实性、合法性、效益性和资产的安全性、完整性以及主要经营管理人员的职责履行情况进行检查；对公司部门及分支机构、控股子公司的内部控制和风险管理等情况进行检查监督，；检查公司主要业务的风险管理过程和内部控制方法，对风险管理的独立性和总体有效性进行评价；协助公司董事会和管理层对公司业务经营和内部控制情况进行监督。
第3条 公司监察稽核总部依据国家有关规定开展稽核审计工作，独立于公司其他业务和管理部门，向公司董事会及其审计委员会报告工作，接受其指导和监督。
第4条 公司稽核审计人员依法行使职权，受国家法律保护。公司应支持和保护稽核审计人员依法行使职权，不得阻挠稽核审计人员履行工作职责。
第二章稽核审计机构设置和人员配备
第5条 监察稽核总部按照工作需要配备适当数量的专职稽核审计人员。
监察稽核总部的负责人应当为专职，并由董事会或其专门委员会提名，董事会任免。
第6条 为有效履行稽核审计职能，监察稽核总部应配备审计、会计、电脑、法律等方面的专业人员。
第7条 稽核审计人员应具备从事稽核审计工作所需要的专业职称和专业技能，具有较强的文字表达能力。
第8条 稽核审计人员必须坚持原则、依法审计、忠于职守、廉洁自律、客观公正、勤奋工作、保守秘密。
第三章稽核审计部门的职责和权限
第9条 监察稽核总部应制定稽核审计人员岗位职责，明确任务，落实责任。稽核审计工作必须以国家有关法律、法规和公司规章制度为依据。对稽核审计事项，必须做到事实清晰、证据真实、评价公正。
第10条监察稽核总部在稽核审计过程中履行下列职责：
(1)检查公司部门及分支机构、控股子公司执行国家有关法律、法规和政策的情况。
(2)检查公司各部门及分支机构、控股子公司执行公司经营方针、规章制度的情况。
(3)审查公司部门及分支机构、控股子公司财务及业务活动的规范情况。
(4)审查公司部门及分支机构、控股子公司的经济效益与风险情况。
(5)审查公司部门及分支机构、控股子公司的资产安全与完整情况。
(6)对公司部门及分支机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。
(7)对公司部门及分支机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。
(8)评价公司所属机构经营管理责任目标实现情况及主要责任人的经营管理业绩。
(9)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
(10)至少每季度向董事会审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审计中的发现问题等。
(11)至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。
(12)评价公司所属机构经营管理责任目标实现情况及主要责任人的经营管理业绩。
(13)办理政府有关部门委托的稽核审计事项。
(14)办理公司授权的其他稽核审计事项。
第11条监察稽核总部应当在每个会计年度结束前二个月内向董事会专门委员会提交次一年度内部稽核审计工作计划，并在每个会计年度结束后二个月内向董事会专门委员会提交年度内部稽核审计工作报告。监察稽核总部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
第12条监察稽核总部在审查过程中如发现公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，应当及时向董事会或其审计委员会报告。
第13条监察稽核总部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制
的有效性，并至少每年向董事会及其审计委员会提交一次内部控制评价报告。
内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
监察稽核总部应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金运用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
监察稽核总部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施，并且进行持续检查后续，监督整改措施的落实情况。监察稽核总部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第14条监察稽核总部在稽核审计过程中行使下列职权：
(1)检查被稽核审计单位的会计凭证、帐簿、报表及其他财务及业务数据，查阅有关的合同、文件和资料。
(2)检查被稽核审计单位的库存现金、外币、有价证券、重要空白凭证、电脑系统及实物资产，必要时有权采取临时性的先封后查措施。
(3)召开由被稽核审计单位的有关人员参加的会议，研究和处理稽核审计中发现的问题。
(4)对检查中发现的问题或有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关凭证、帐页，索取证明材料，对有疑问的情况有权要求被稽核审计单位作出解释和提供有关资料或书面说明。
(5)向被稽核审计单位提出制止、纠正和处理不正当财务收支和业务活动的意见。
(6)对阻挠、破坏稽核审计工作和拒绝提供有关资料的单位和个人，经公司批准，可以采取必要的临时措施，有权提出追究有关人员责任的建议。
(7)对拒绝提供、隐瞒、毁灭证据的单位或个人，有权建议有关部门追究责任人及其主管领导的责任。
(8)参加公司有关会议，要求有关部门、单位提供经营管理计划与计划执行情况资料，报送各种报表和其他财务及业务资料，开放有关的电脑查询权限，提供制度、规定、办法等文件资料。
(9)按照国家和公司的有关规定，对被稽核审计单位及其有关人员的违纪违规行为作出处理决定，并检查稽核审计决定的落实情况。
第四章稽核审计的内容、对象和形式
第15条稽核审计的内容主要包括业务经营活动、财务管理、会计核算、经营责任制、内部管理与控制、资产风险和其他需要稽核审计的事项。
(1)业务经营活动稽核审计。主要检查各项经营业务是否规范经营和达到预期效果，包括各项经营业务是否合法合规；各项经营风险控制是否适当；
经济效益是否良好。
(2)财务管理稽核审计。主要检查财务管理是否按有关的财务制度规定执行，包括业务及非业务收支确认是否合理；各种准备金的提取和使用，呆帐的核销和收回及各种税款的缴纳是否符合规定；各项费用有无虚列支出，乱挤成本；利润及分配是否真实、正确；基建投资、固定资产及低值易耗品的使用和管理是否符合制度规定；对外投资的合法性、安全性及是否达到预期效果。
(3)会计核算稽核审计。主要检查会计核算是否按有关会计制度规定执行，包括会计科目和帐户的设置、会计凭证的填制、帐薄的登记和会计报表的编制是否真实、完整、正确；会计帐帐、帐证、帐款、帐实是否相符；
会计档案管理是否完善、合规。
(4)经营责任制稽核审计。主要对公司各所属机构经营管理责任制落实情况及主要责任人任期的经营管理目标实现情况作出鉴证和评价。
(5)内部管理与控制稽核审计。主要检查所属机构内控制度的建立及执行情
况，评价其内部管理的科学性、有效性。
(6)资产风险稽核审计。主要通过对资产质量的考核，对资产风险状况作出评价。
(7)其他需要稽核审计的事项。
第16条公司内部稽核审计的对象：
(1)公司各业务部门，包括各事业部（业务管理总部）及下属业务部门。
(2)公司各管理部门，包括各职能总部及下属职能单位。
(3)公司控股子公司及其他独立经营单位。
(4)以上部门或单位的主要负责人、关键岗位人员。
(5)公司指定的其他对象。
第17条监察稽核总部在履行稽核审计职能时，可以根据情况对被稽核审计单位或审计对象实施定期或不定期、全面或局部稽核审计。
(1)对各业务部门、重要管理部门和其他独立经营单位的经营管理情况实行例行稽核审计；对其他管理部门和单位的经营管理情况、关键岗位的职责履行情况按需要进行稽核审计。
(2)在各业务部门、重要管理部门和其他独立经营单位负责人、重要关键岗位人员或法律法规规定的其他人员离职时进行离任稽核审计。
(3)对公司各部门和单位的资金使用、税收计缴、费用开支、新业务开展等进行专项稽核审计。
(4)在发生特别事项如被稽核审计单位股权变动、发生重大投资项目或出现严重经济问题时进行临时稽核审计。
(5)进行其他需要稽核审计的事项。
第18条稽核审计的形式。根据不同的稽核审计任务和内容，可以采取不同的稽核审计形式。
现场稽核审计。指监察稽核总部根据确定的稽核审计目标，组织稽核审计组到被稽核审计单位开展稽核审计。
非现场稽核审计。指监察稽核总部根据确定的稽核审计目标，组织人员通过网络系统对被稽核审计单位的有关数据资料进行稽核审计或通知被稽核审计单位将所需资料送往指定地点进行稽核审计，以及采用两者相结合的方式进行稽核审计。
委托稽核审计。指监察稽核总部接受政府审计机构、其他政府监督管理部门或公司其他部门的委托进行稽核审计。
联合稽核审计。指监察稽核总部根据工作需要与公司内外其他机构或部门一起组织联合工作小组，就某一重大问题进行共同稽核审计或检查。
其他形式的稽核审计。监察稽核总部根据稽核审计的要求采用定期或不定期、例行或专项稽核审计等方式进行稽核审计。
第五章稽核审计工作程序与质量
第19条监察稽核总部每年初根据公司当年的工作重点，制订内部稽核审计工作计划，报公司批准后执行。
第20条稽核审计的程序分为稽核审计准备、稽核审计实施、稽核审计报告及稽核审计跟踪四个阶段。
(1)稽核审计准备。按照稽核审计项目成立稽核审计组，确定稽核审计的形式、范围和内容，搜集和查看有关资料，拟订稽核审计方案，并向被审计单位发出书面稽核审计通知书。对一些性质特殊的专项稽核审计，也可不事先通知被稽核审计单位。
(2)稽核审计实施。根据稽核审计方案确定的稽核审计范围和重点，采用适当的技术方法，检查有关的业务流程、电脑系统、数据资料、合同协议、库存现金、有价证券和其他实物等。在实施过程中，稽核人员必须做好稽核审计记录，取得相关资料及其证明。在取证、分析和评价的基础上编制稽核审计工作底稿。
(3)稽核审计报告。由指定的稽核审计组成员撰写稽核审计报告，对被稽核审计单位作出客观、公正的鉴证和评价，并提出处理意见和整改建议。
稽核审计报告完成前，应向审计对象征求意见。稽核审计报告完成后，由监察稽核总部提交审计整改通知书，经批准后予以执行。
稽核审计报告应按有关规定进行报送。。
(4)稽核审计跟踪。由指定人员对稽核审计整改的情况进行跟踪检查。被稽核审计单位应在规定时间内反馈整改落实情况。
第21条稽核审计报告应包括下列内容：
(1)稽核审计的范围、内容、时间、方式及有关情况的概括说明。
(2)发现的稽核审计问题和事实。
(3)依据的法律、法规、政策和制度规定。
(4)稽核审计结论、处理意见和建议。
第22条承办稽核审计机构委托的稽核审计事项，所提出的稽核审计报告应报送委托的单位审定，并由其做出稽核审计结论和决定。
第23条稽核审计人员应不断地提高政策和业务水平，确保稽核审计工作的质量。
第24条稽核审计质量控制应贯穿于稽核审计活动的全过程，在稽核审计计划、实施、报告和后续跟踪等各阶段，都应严格控制和检查质量情况。
第25条为确保稽核审计质量，稽核审计人员在稽核审计工作实施过程中必须做到： (1)取证材料全面、完整，证明材料应有提供者的确认。
(2)编制完整的稽核审计工作底稿，取得系统的稽核审计证据。
(3)处理问题必须有法规和事实依据。
(4)稽核审计报告实行分工负责制。
(5)建立并保存完整的项目稽核审计项目档案。
第26条稽核审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。稽核审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。监察稽核总部从事内部审计的工作底稿、审计报告
及相关资料，作为公司档案保存，保存时间应当遵守有关档案管理规定。
第六章奖励和处罚
第27条对敢于坚持原则、维护公司利益、工作成绩显著的稽核审计人员，由公司给予表彰和奖励。
第28条稽核审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，造成不良影响的，追究其行政责任。
第29条对拒绝提供、隐瞒、毁灭有关资料、证据，阻挠、破坏稽核审计工作的单位或个人，按国家有关规定追究有关人员的行政、法律责任。
第30条对打击报复、有意陷害或制造流言蜚语恶语中伤稽核审计人员造成不良影响的，按国家有关规定追究有关人员的行政、法律责任。
第七章附则
第31条本制度由董事会制定，经股东大会审议通过后实施。修改时亦同。
第32条本制度未尽事宜，或与有关法律法规相抵触的，按有关法律法规规定执行。
第33条本制度由董事会负责解释。
（以下无正文）