中化日本有限公司
截至2015年度、2016年度
及截至2017年7月31日止七个月期间财务报告
中化日本有限公司
资产负债表
(金额单位：人民币元)
2017年 2016年 2015年附注 7月31日 12月31日 12月31日资产
流动资产：
货币资金
5 21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71应收账款
6 19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57预付款项
7 853,021.73 253,325.99 103,598.06其他应收款
201,198.31 451,438.11 475,975.22存货
8 7,767,011.16 10,099,438.37 5,720,294.35流动资产合计
49,547,843.05 49,458,336.03 45,872,702.91 ------------------- ------------------- -------------------非流动资产：
固定资产
9 1,678,072.47 1,646,934.29 1,247,474.19非流动资产合计
1,678,072.47 1,646,934.29 1,247,474.19 ------------------- ------------------- -------------------资产总计
51,225,915.52 51,105,270.32 47,120,177.10刊载于第7页至第33页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表
(金额单位：人民币元)
截至2017年
7月31日
附注 止七个月期间 2016年度 2015年度营业收入
13 120,104,397.78 169,720,620.13 340,784,194.23减：营业成本
114,977,134.82 160,172,786.98 331,623,749.77销售费用
1,323,801.13 3,076,378.99 2,081,226.99管理费用
2,629,838.14 4,178,079.49 3,805,157.27财务费用 /(净收益)
14 278,542.21 (102,464.21) 1,010,720.94营业利润
895,081.48 2,395,838.88 2,263,339.26加：营业外收入
15 9,180.49 13,153.78 375.64减：营业外支出
- - 290.40利润总额
904,261.97 2,408,992.66 2,263,424.50减：所得税费用
16 992.64 953,960.26 654,655.08净利润
903,269.33 1,455,032.39 1,608,769.42其他综合收益的税后净额
903,269.33 1,455,032.39 1,608,769.42以后将重分类进损益的
其他综合收益
319,061.61 1,166,190.10 435,135.22外币财务报表折算差额
319,061.61 1,166,190.10 435,135.22综合收益总额
1,222,330.94 2,621,222.49 2,043,904.64刊载于第7页至第33页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表
(金额单位：人民币元)
截至2017年
7月31日
附注 止七个月期间 2016年度 2015年度经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到现金
130,153,933.60 193,164,239.12 344,730,757.55收到的税费返还
14,488.81 9,270.45 1,344,098.97收到的其他与经营活动有关的
现金
1,801,671.41 1,949,780.32 2,069,710.43经营活动现金流入小计
131,970,093.82 195,123,289.89 348,144,566.95 ------------------- ------------------- -------------------购买商品、接受劳务支付的现金
(123,261,830.45) (178,201,848.71) (350,452,671.37)支付给职工以及为职工支付的
现金
(2,840,638.86) (5,208,235.99) (4,428,220.30)支付的各项税费
(667,399.69) (887,479.74) (751,205.55)支付其他与经营活动有关的现金
(3,684,137.66) (2,101,891.60) (1,535,811.84)经营活动现金流出小计
(130,454,006.66) (186,399,456.04) (357,167,909.06) ------------------- ------------------- -------------------经营活动产生的现金流量净额
18(1) 1,516,087.16 8,723,833.85 (9,023,342.11) ------------------- ------------------- -------------------刊载于第7页至第33页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
(金额单位：人民币元)
截至2017年
7月31日
附注 止七个月期间 2016年度 2015年度筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
3,691,950.71 14,880,140.76 85,057,977.97筹资活动现金流入小计
3,691,950.71 14,880,140.76 85,057,977.97 ------------------- ------------------- -------------------偿还债务所支付的现金
(3,684,539.35) (14,791,004.17) (84,400,534.81)分配利润或偿付利息支付的现金
(4,759.18) (64,731.16) (180,618.63)筹资活动现金流出小计
(3,689,298.53) (14,855,735.33) (84,581,153.44) ------------------- ------------------- -------------------筹资活动产生的现金流量净额
2,652.18 24,405.43 476,824.53 ------------------- ------------------- -------------------汇率变动对现金及现金等价物的影响
(1,064,223.22) (1,035,379.93) (332,608.89) ------------------- ------------------- -------------------现金及现金等价物净增加 /(减少)额
18(2) 454,516.12 7,712,859.35 (8,879,126.47)加：期 /年初现金及现金等价物余额
20,746,670.06 13,033,810.71 21,912,937.18期 /年末现金及现金等价物余额
18(3) 21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71刊载于第7页至第33页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2015年度、2016年度及截至2017年7月31日7个月期间
(金额单位：人民币元)
(未弥补亏损) /
实收资本 其他综合收益 未分配利润所有者权益合计2015年1月1日余额
4,613,894.42 526,105.59 (1,167,179.14) 3,972,820.87本年增减变动金额
综合收益总额
- 435,135.22 1,608,769.42 2,043,904.642015年12月31日余额
4,613,894.42 961,240.81 441,590.28 6,016,725.51实收资本 其他综合收益 未分配利润所有者权益合计2016年1月1日余额
4,613,894.42 961,240.81 441,590.28 6,016,725.51本年增减变动金额
综合收益总额
- 1,166,190.10 1,455,032.39 2,621,222.492016年12月31日余额
4,613,894.42 2,127,430.91 1,896,622.67 8,637,948.00实收资本 其他综合收益 未分配利润所有者权益合计2017年1月1日余额
4,613,894.42 2,127,430.91 1,896,622.67 8,637,948.00本期增减变动金额
综合收益总额
- 319,061.61 903,269.33 1,222,330.942017年7月31日余额
4,613,894.42 2,446,492.52 2,799,892.00 9,860,278.94刊载于第7页至第33页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
中化日本有限公司(以下简称“本公司”)是在日本东京成立的有限责任公司。本公司的母公司为中化亚洲集团公司，总部位于日本东京，最终控股公司为中化集团公司。
本公司主要从事中国与日本之间进出口贸易代理中介业务，以及石油类产品、化工品的进出口、批发及中介业务，同时兼有房地产买卖、租赁、中介及管理、事故保险代理业务等其他业务。
2 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
(1)遵循企业会计准则的声明
本财务报表仅供本公司股东中化亚洲集团公司为集团内资产整合向中国中化股份有限公司母公司中国中化集团公司和国资委报送文件之目的而编制，并仅供上述目的使用。本财务报表包括于2017年7月31日的资产负债表，自2017年1月1日至2017年7月31日止七个月期间的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。同时，上述财务报表的比较数据为 2015年 12月 31日及 2016年12月31日的资产负债表，2015年度、2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。本财务报表不是完整的财务报表，也不包含一份完整财务报表所应披露的所有会计政策及附注。除上述事项外，本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年 12月 31日、2016年12月 31日及2017年 7月31日的财务状况、2015年度、2016年度及截至2017年7月31日止七个月期间的经营成果及现金流量。
(2)会计年度
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记账本位币及列报货币
本公司的记账本位币为日元，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
3 主要会计政策和主要会计估计
(1)外币折算
本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。
(2)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(3)存货
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出存货的实际成本采用先进先出法计量。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)固定资产
固定资产指本公司为出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注3(5)(b))在资产负债表内列示。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用.和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件，各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
使用寿命 残值率 折旧率厂房及建筑物 15 -47年
10% -20% 1.70% -6.00%运输工具 6年
3% -5%15.83% -16.17%办公设备及其他设备 4 -8年
3% -16%10.50% -24.25%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(5)资产减值准备
除附注3(4)中涉及的资产减值外，其他资产的减值按下述原则处理：
(a)金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
-应收款项和持有至到期投资
持有至到期投资和应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项或持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项或持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项或持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(b)其他资产的减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-无形资产
-长期待摊费用
-采用成本模式计量的投资性房地产
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注 3(8))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(6)租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(a)融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本公司将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注 3(4)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(5)(b)所述的会计政策计提减值准备。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。
(b)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(c) 经营租赁租出资产
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(7)金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及实收资本等。
(a)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
-应收款项及持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
-对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按成本计量；其他可供出售金融资产，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
-除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
(b)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(c) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值
-因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
(d)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入所有者权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少所有者权益。
(8)公允价值的计量
除特别声明外，本公司按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(9)职工薪酬
(a)短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b)离职后福利 -设定提存计划
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(10)所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(11)收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a)销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入：
-本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
-本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(b)提供劳务收入
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(c) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
(12)利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(13)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
(14)主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注 3(4)载有关于固定资产等资产的折旧和附注7、8、9载有各类资产减值涉及的会计估计。
4 税项
(1)本公司适用的与产品销售相关的税费有都民税、法人事业税、法人税等。
税种 计税依据 税率都民税 法人税
17.3%法人事业税 应纳税所得额
2.7% -5.3%法人税 应纳税所得额
22% -30%
(2)应交税费
2017年 2016年 2015年7月31日 12月31日 12月31日应交消费税
- 90,203.77 363,405.44应交法人税
- 655,600.00 529,438.14合计
- 745,803.77 892,843.58 5 货币资金
2017年 2016年 2015年7月31日 12月31日 12月31日现金
3,708.20 225.76 4,371.26银行存款
21,197,477.98 20,746,444.30 13,029,439.45合计
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71 6 应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2017年 2016年 2015年应收关联公司
- - 6,810,258.61其他客户
19,525,425.67 17,907,463.50 19,728,765.96小计
19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57减：坏账准备
- - -合计
19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57
(2)应收账款账龄分析如下：
账龄 2017年 2016年 2015年1年以内(含1年)
19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57小计
19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57减：坏账准备
- - -合计
19,525,425.67 17,907,463.50 26,539,024.57账龄自应收账款确认日起开始计算。
7 预付款项
(1)预付款项分类分析如下：
项目 2017年 2016年 2015年预付货款
853,021.73 253,325.99 103,598.06 (2)预付款项账龄分析如下：
账龄 2017年 2016年 2015年
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)1年以内(含1年)
853,021.73 100% 253,325.99 100% 103,598.06 100%合计
853,021.73 100% 253,325.99 100% 103,598.06 100%账龄自预付款项确认日起开始计算。
8 存货
本公司存货变动情况分析如下：
2017年 2016年 2015年7月31日 12月31日 12月31日库存商品
7,767,011.16 10,099,438.37 5,720,294.35本公司按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
9 固定资产
办公设备
厂房及建筑物 及其他设备 运输工具 合计成本
2015年1月1日余额
11,022,309.55 326,096.30 59,906.70 11,408,312.55本年减少
- - (61,305.30) (61,305.30)外币折算差异
536,104.55 15,860.72 1,398.60 553,363.872015年12月31日余额
11,558,414.10 341,957.02 - 11,900,371.12外币折算差异
1,222,318.37 36,162.43 - 1,258,480.802016年12月31日余额
12,780,732.47 378,119.45 - 13,158,851.92外币折算差异
278,774.37 8,247.57 - 287,021.942017年7月31日余额
13,059,506.84 386,367.02 - 13,445,873.86 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------减：累计折旧
2015年1月1日余额
5,758,745.28 326,096.25 57,242.95 6,142,084.48本年计提折旧
155,990.09 - 2,435.22 158,425.31折旧冲销
- - (61,014.58) (61,014.58)外币折算差异
283,949.90 15,860.71 1,336.41 301,147.022015年12月31日余额
6,198,685.27 341,956.96 - 6,540,642.23本年计提折旧
159,196.36 - - 159,196.36外币折算差异
663,661.91 36,162.43 - 699,824.342016年12月31日余额
7,021,543.54 378,119.39 - 7,399,662.93本年计提折旧
93,395.72 - - 93,395.72外币折算差异
154,240.47 8,247.57 - 162,488.042017年7月31日余额
7,269,179.73 386,366.96 - 7,655,546.69 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------减：减值准备
2015年1月1日余额
4,112,254.70 - - 4,112,254.702015年12月31日余额
4,112,254.70 - - 4,112,254.702016年12月31日余额
4,112,254.70 - - 4,112,254.702017年7月1日余额
4,112,254.70 - - 4,112,254.70 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------账面价值
2017年7月31日
1,678,072.41 0.06 - 1,678,072.472016年12月31日
1,646,934.23 0.06 - 1,646,934.292015年12月31日
1,247,474.13 0.06 - 1,247,474.192015年1月1日
1,151,309.57 0.05 2,663.75 1,153,973.37
10 应付职工薪酬
2017年 2016年 2015年注 7月31日 12月31日 12月31日短期薪酬
(1) - - -离职后福利
(2) - - -合计
- - - (1)短期薪酬
2017年1月 2017年7月1日余额 本期发生额 本期支付额 31日余额工资、奖金、津贴和补贴
- 1,809,604.12 1,809,604.12 -职工福利费
- 36,895.41 36,895.41 -社会保险费
- 243,933.39 243,933.39 -合计
- 2,090,432.92 2,090,432.92 -2016年1月 2016年12月1日余额 本年发生额 本年支付额 31日余额工资、奖金、津贴和补贴
- 3,985,040.38 3,985,040.38 -职工福利费
- 39,887.20 39,887.20 -社会保险费
- 564,091.23 564,091.23 -合计
- 4,589,018.81 4,589,018.81 -2015年1月 2015年12月1日余额 本年发生额 本年支付额 31日余额工资、奖金、津贴和补贴
- 3,777,469.51 3,777,469.51 -职工福利费
- 65,440.16 65,440.16 -社会保险费
- 545,298.88 545,298.88 -合计
- 4,388,208.55 4,388,208.55 -
(2)离职后福利
2017年1月 2017年7月1日余额 本期发生额 本期支付额 31日余额遣散费
- 54,287.16 54,287.16 -合计
- 54,287.16 54,287.16 -2016年1月 2016年12月1日余额 本年发生额 本年支付额 31日余额遣散费
- 282,305.33 282,305.33 -合计
- 282,305.33 282,305.33 - 11 其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
项目 2017年 2016年 2015年对集团公司借款
37,074,271.19 38,067,928.11 36,483,492.75其他
309,750.43 470,023.18 256,058.80合计
37,384,021.62 38,537,951.29 36,739,551.55 12 实收资本
本公司于2017年7月31日、2016年12月31日及2015年12月31日的实收资本结构如下：
2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日金额
%
金额
%
金额
%人民币 人民币 人民币
中化亚洲集团公司
4,613,894.42 100% 4,613,894.42 100% 4,613,894.42 100%
13 营业收入
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度主营业务收入
-销售商品
120,040,574.64 169,424,887.62 340,151,465.17其他业务收入
-租赁收入
63,823.14 295,732.51 632,729.06合计
120,104,397.78 169,720,620.13 340,784,194.23 14 财务费用 /(净收益)
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度贷款的利息支出
13,394.50 64,731.16 475,675.74存款的利息收入
(41,740.93) (21,036.49) (6,444.55)净汇兑亏损 /(收益)
257,950.02 (222,641.23) 348,454.64其他
48,938.62 76,482.35 193,035.11合计
278,542.21 (102,464.21) 1,010,720.94 15 营业外收入
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度税金返还及其他
9,180.49 13,153.78 375.64
16 所得税费用
(1)本年所得税费用组成
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度本年所得税
992.64 953,960.27 654,655.08合计
992.64 953,960.27 654,655.08 (2)所得税费用与会计利润的关系如下：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度税前利润
904,261.97 2,408,992.66 2,263,424.50按实际税率计算的预期所得税
308,262.91 833,993.26 822,075.78不可抵扣的成本、费用和损失的
影响
24,513.26 29,735.73 23,037.04使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
(331,783.53) - (252,774.86)其他
- 90,231.27 62,317.12合计
992.64 953,960.26 654,655.08
17 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类的信息如下：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度营业收入
120,104,397.78 169,720,620.13 340,784,194.23减：产成品及在产品的存货变动
114,977,134.82 160,172,786.98 331,623,749.77职工薪酬费用
2,144,720.08 4,871,324.14 4,388,208.55折旧费用
93,395.72 159,196.36 158,425.31支付的租金及管理费
295,350.23 553,417.52 442,394.72财务费用/（净收益）
278,542.21 (102,464.21) 1,010,720.94其他费用
1,420,173.24 1,670,520.46 897,355.68营业利润
895,081.48 2,395,838.88 2,263,339.26 18 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度净利润
903,269.33 1,455,032.39 1,608,769.42加：固定资产折旧
93,395.72 159,196.36 158,425.31财务费用 /(净收益)
229,603.59 (178,946.56) 817,685.83存货的减少 /(增加)
2,332,427.21 (4,379,144.02) 1,713,542.86经营性应收项目的(增加) /
减少
(1,438,356.66) 8,506,370.26 (12,198,366.78)经营性应付项目的(减少) /
增加
(604,252.03) 3,161,325.42 (1,123,398.75)经营活动产生的现金流量净额
1,516,087.16 8,723,833.85 (9,023,342.11)
(2)现金及现金等价物净变动情况：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度现金及现金等价物的期 /
年末余额
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71减：现金及现金等价物的期 /
年初余额
20,746,670.06 13,033,810.71 21,912,937.18现金及现金等价物净增加 /
(减少)额
454,516.12 7,712,859.35 (8,879,126.47) (3)本公司持有的现金和现金等价物分析如下：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度 (a)货币资金
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71 -库存现金
3,708.20 225.76 4,371.26 -可随时用于支付的银行存款
21,197,477.98 20,746,444.30 13,029,439.45 (b)现金等价物
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71 (c)期/年末货币资金及现金等价
物余额
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71减：使用受限制的货币资金
- - - (d)期/年末可随时变现的现金及
现金等价物余额
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71
19 金融工具的风险分析及敏感性分析
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
-其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。
为监控本公司信用风险，本公司按照账龄、到期日等要素对本公司的客户资料进行分析。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收
款项。于2015年12月31，2016年12月31日及2017年7月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款和其他应收款总额的比例分别为34%，39%及53%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。于2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月31日本公司无因财务担保而承受的信用风险敞口。
(2)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12月 31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
截至2017年7月31日止7个月期间未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值应付账款及
其他应付款
40,948,248.56 - - - 40,948,248.56 40,948,248.562016年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值应付账款及
其他应付款
41,721,518.55 - - - 41,721,518.55 41,721,518.552015年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值应付账款及
其他应付款
39,662,450.72 - - - 39,662,450.72 39,662,450.72
(3)利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司并未以衍生金融工具对冲利率风险。
(a)本公司于2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月31日持有的计息金融工具如下：
2017年 2016年 2015年7月31日 12月31日 12月31日金额 金额 金额浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金
21,201,186.18 20,746,670.06 13,033,810.71 (b)敏感性分析
截至2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 100个基点将会导致本公司所有者权益及净利润增加的情况为人民币 19,298.72元、人民币 25,485.61元及人民币14,061.94元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中净利润及所有者权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4)汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团及本公司于2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月 31日各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度美元项目 美元项目 美元项目货币资金
11,613,766.29 6,812,962.66 3,863,401.15应收账款
12,728,473.01 7,496,275.82 6,900,309.27预付账款
137,212.94 247,434.47 750,684.22应付账款
(1,716,104.15) - -预收账款
(267,176.28) - -其他应付款
(41,221,608.70) (38,067,928.11) (33,352,822.84)资产负债表敞口净额
(18,725,436.89) (23,511,255.16) (21,838,428.20) (b)本集团及本公司适用的日元对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
截至2017年 截至2017年
7月31日 2016年 2015年 7月31日 2016年 2015年止七个月期间 12月31日 12月31日止七个月期间 12月31日 12月31日美元
110.4811 116.3926 120.5309 113.5000 118.4356 119.8062 (c) 敏感性分析
披露资产负债表日所面临的汇率风险的敏感性分析。该项披露应当反映资产负债表日相关风险变量发生合理、可能的变动时，将对企业损益和所有者权益产生的影响。例如：
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日及 2017年 7月 31日日元对美元的汇率变动使日元升值5%将导致本集团及本公司所有者权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
所有者权益 净利润2017年7月31日
美元
(301,118.84) (301,118.84)合计
(301,118.84) (301,118.84)2016年12月31日
美元
(830,996.72) (830,996.72)合计
(830,996.72) (830,996.72)2015年12月31日
美元
(734,860.99) (734,860.99)合计
(734,860.99) (734,860.99)于2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，日元对美元的汇率变动使人民币贬值5%将导致本集团及本公司所有者权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
(5)其他价格风险
于2015年12月31日、2016年12月31日及2017年7月31日本公司未承担金融工具的价格变动风险。
21 或有事项
报告期内本公司无重要或有事项。
22 资产负债表日后非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
23 承担
经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本公司于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
2017年 2016年 2015年7月31日 12月31日 12月31日1年以内(含1年)
264,629.99 264,629.99 264,629.991年以上2年以内(含2年)
264,629.99 264,629.99 264,629.992年以上3年以内(含3年)
264,629.99 264,629.99 264,629.99合计
793,889.97 793,889.97 793,889.97 24 关联方关系及其交易
(1)有关本公司母公司的信息如下：
对本公司的对本公司的母公司名称 注册地业务性质 注册资本 持股比例表决权比例中化亚洲集团公司 新加坡管理职能 419,149,922.55 100% 100% (2)本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易：
(a)与关联方之间的交易金额如下：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度销售商品
800,469.71 2,517,051.26 14,778,373.63采购商品
2,094,897.34 299,626.54 39,440,672.67上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(b)与关联方之间的交易的余额如下：
截至2017年
7月31日
止七个月期间 2016年度 2015年度应收账款
- - 6,810,258.61其他应付款
37,074,271.19 38,067,928.11 36,483,492.75 (c) (2)(a)和 (b)涉及交易的关联方与本公司的关系
公司名称 与本公司关系中化塑料有限公司 同一最终控制方中化亚洲集团公司 本公司母公司中化国际(控股)股份有限公司 同一最终控制方中化江苏有限公司 同一最终控制方