中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2013年度财务报告审计报告
天职业字[2014]1037号中粮生物化学（安徽）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“中粮生化”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中粮生化管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中粮生化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中粮生化2013年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周学民
中国注册会计师：文冬梅
中国·北京 二〇一四年四月十六日
1、合并资产负债表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|255,302,731.09|353,114,889.61|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|556,472.00|320,204.55|
|应收票据|25,223,048.92|20,407,957.33|
|应收账款|225,069,904.63|282,070,027.78|
|预付款项|26,630,049.69|61,876,816.99|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|208,687,276.86|100,861,097.38|
|买入返售金融资产|||
|存货|923,033,112.22|1,188,313,333.92|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,664,502,595.41|2,006,964,327.56|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|39,100,000.00|39,100,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|4,032,959,438.46|4,021,718,253.07|
|在建工程|387,257,781.12|327,156,059.42|
|工程物资|339,464.70|22,145,014.28|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|356,627,342.67|368,068,653.84|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|8,962,058.37|15,729,858.72|
|递延所得税资产|40,361,460.78|35,075,724.45|
|其他非流动资产|21,278,118.79|23,171,280.07|

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|4,886,885,664.89|4,852,164,843.85|
|资产总计|6,551,388,260.30|6,859,129,171.41|
|流动负债：|||
|短期借款|1,611,975,570.35|1,895,393,433.94|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|100,584.60|0.00|
|应付票据|||
|应付账款|332,615,589.43|287,807,645.35|
|预收款项|58,209,680.59|54,346,029.17|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|49,891,726.50|59,880,944.99|
|应交税费|18,426,382.68|-22,588,524.20|
|应付利息|35,898,277.42|38,593,678.69|
|应付股利|||
|其他应付款|223,268,651.13|225,658,816.49|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|296,540,807.76|308,249,933.25|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,626,927,270.46|2,847,341,957.68|
|非流动负债：|||
|长期借款|281,535,136.00|356,363,636.00|
|应付债券|497,562,233.22|496,783,087.05|
|长期应付款|0.00|35,828,840.42|
|专项应付款|3,672,137.00|3,361,800.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|48,194,658.23|50,322,144.61|
|非流动负债合计|830,964,164.45|942,659,508.08|
|负债合计|3,457,891,434.91|3,790,001,465.76|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|964,411,115.00|964,411,115.00|
|资本公积|923,021,364.20|923,021,364.20|
|减：库存股|||
|专项储备|15,311,010.44|14,895,222.65|
|盈余公积|167,095,077.80|149,110,931.84|
|一般风险准备|||
|未分配利润|802,392,313.35|788,947,133.86|

||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|5,879.45|-704,416.66|
|归属于母公司所有者权益合计|2,872,236,760.24|2,839,681,350.89|
|少数股东权益|221,260,065.15|229,446,354.76|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,093,496,825.39|3,069,127,705.65|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|6,551,388,260.30|6,859,129,171.41|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发2、母公司资产负债表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|163,391,133.44|189,275,976.95|
|交易性金融资产||15,164.55|
|应收票据|21,847,503.92|4,617,698.00|
|应收账款|140,508,433.08|155,949,998.36|
|预付款项|37,641,618.82|40,001,859.83|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|880,862,290.16|909,936,016.53|
|存货|375,680,220.81|470,471,365.33|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,619,931,200.23|1,770,268,079.55|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|989,410,359.16|989,410,359.16|
|投资性房地产|||
|固定资产|2,665,666,554.67|2,676,973,091.01|
|在建工程|79,239,572.60|128,515,580.53|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|174,219,793.24|179,881,728.40|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,245,833.33|2,250,000.00|
|递延所得税资产|34,976,517.55|27,894,070.85|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|21,278,118.79|23,171,280.07|
|非流动资产合计|3,966,036,749.34|4,028,096,110.02|
|资产总计|5,585,967,949.57|5,798,364,189.57|
|流动负债：|||
|短期借款|919,465,884.10|1,269,056,394.00|
|交易性金融负债|100,584.60||
|应付票据|||
|应付账款|220,054,514.99|177,674,710.72|
|预收款项|36,846,835.81|32,784,331.67|
|应付职工薪酬|36,188,350.36|44,274,684.66|
|应交税费|33,876,030.19|-11,181,362.79|
|应付利息|34,922,886.34|36,641,798.88|
|应付股利|||
|其他应付款|212,142,938.65|200,312,241.54|
|一年内到期的非流动负债|296,540,807.76|308,249,933.25|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,790,138,832.80|2,057,812,731.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|281,535,136.00|356,363,636.00|
|应付债券|497,562,233.22|496,783,087.05|
|长期应付款||35,828,840.42|
|专项应付款|3,672,137.00|3,361,800.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|35,237,157.41|33,209,644.03|
|非流动负债合计|818,006,663.63|925,547,007.50|
|负债合计|2,608,145,496.43|2,983,359,739.43|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|964,411,115.00|964,411,115.00|
|资本公积|929,378,433.51|929,378,433.51|
|减：库存股|||
|专项储备|8,814,003.28|6,549,237.56|
|盈余公积|167,095,077.80|149,110,931.84|
|一般风险准备|||
|未分配利润|908,123,823.55|765,554,732.23|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,977,822,453.14|2,815,004,450.14|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,585,967,949.57|5,798,364,189.57|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
3、合并利润表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|7,339,863,856.58|7,730,371,836.57|
|其中：营业收入|7,339,863,856.58|7,730,371,836.57|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,487,637,766.50|7,829,864,243.18|
|其中：营业成本|6,652,671,666.73|6,955,516,500.90|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|144,722,405.08|105,470,542.88|
|销售费用|206,985,513.11|240,868,373.40|
|管理费用|284,529,833.29|321,757,555.22|
|财务费用|169,290,393.98|196,753,076.65|
|资产减值损失|29,437,954.31|9,498,194.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|135,682.85|-929,355.45|
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,664,500.00|3,664,500.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-143,973,727.07|-96,757,262.06|
|加：营业外收入|204,224,696.54|370,756,027.11|
|减：营业外支出|6,108,515.83|8,957,546.33|
|其中：非流动资产处置损失|3,879,750.79|6,182,775.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|54,142,453.64|265,041,218.72|
|减：所得税费用|3,669,120.87|63,578,384.88|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|50,473,332.77|201,462,833.84|

||||
|-|-|-|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|50,717,547.75|182,987,631.40|
|少数股东损益|-244,214.98|18,475,202.44|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.053|0.19|
|（二）稀释每股收益|0.053|0.19|
|七、其他综合收益|438,263.07|-570,629.19|
|八、综合收益总额|50,911,595.84|200,892,204.65|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|51,427,843.86|182,556,302.78|
|归属于少数股东的综合收益总额|-516,248.02|18,335,901.87|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发4、母公司利润表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|3,640,935,652.18|4,422,382,698.69|
|减：营业成本|3,139,320,036.91|3,824,703,544.12|
|营业税金及附加|56,464,095.07|41,228,312.46|
|销售费用|119,707,296.91|153,213,002.24|
|管理费用|145,116,979.13|187,733,640.32|
|财务费用|139,005,558.05|172,459,285.55|
|资产减值损失|296,674.02|6,243,864.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-115,749.15|-1,034,675.45|
|投资收益（损失以“－”号填列）|46,164,500.00|63,164,500.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|87,073,762.94|98,930,873.90|
|加：营业外收入|92,419,444.14|162,318,216.50|
|减：营业外支出|4,591,643.32|4,272,072.32|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|174,901,563.76|256,977,018.08|

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|-|-|-|
|减：所得税费用|-4,939,895.82|35,568,295.44|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|179,841,459.58|221,408,722.64|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|179,841,459.58|221,408,722.64|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发5、合并现金流量表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|8,370,203,602.00|8,814,939,595.28|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|58,085,371.94|53,257,424.05|
|收到其他与经营活动有关的现金|58,446,818.28|373,636,590.25|
|经营活动现金流入小计|8,486,735,792.22|9,241,833,609.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,771,289,044.11|7,722,380,621.95|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||

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|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|426,414,813.83|405,768,119.34|
|支付的各项税费|280,817,023.13|426,107,466.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|270,502,593.06|418,881,777.76|
|经营活动现金流出小计|7,749,023,474.13|8,973,137,985.86|
|经营活动产生的现金流量净额|737,712,318.09|268,695,623.72|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|3,664,500.00|3,664,500.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|7,869,355.42|10,238,726.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|11,533,855.42|13,903,226.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|240,602,275.47|160,702,439.14|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||19,699,674.54|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|240,602,275.47|180,402,113.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-229,068,420.05|-166,498,886.88|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,634,539,222.77|3,322,739,829.88|
|发行债券收到的现金||496,100,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|29,963,535.86|157,754,628.35|
|筹资活动现金流入小计|2,664,502,758.63|3,976,594,458.23|
|偿还债务支付的现金|2,970,353,796.75|3,654,895,268.98|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|181,750,314.17|212,707,419.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|113,726,976.59|260,678,357.53|
|筹资活动现金流出小计|3,265,831,087.51|4,128,281,046.09|
|筹资活动产生的现金流量净额|-601,328,328.88|-151,686,587.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-5,127,727.68|-2,758,472.51|
|五、现金及现金等价物净增加额|-97,812,158.52|-52,248,323.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|353,114,889.61|405,363,213.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|255,302,731.09|353,114,889.61|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发6、母公司现金流量表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,651,454,839.48|4,566,122,370.33|
|收到的税费返还|39,048,187.93|17,103,144.17|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,119,461,413.96|1,013,911,972.49|
|经营活动现金流入小计|4,809,964,441.37|5,597,137,486.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,774,994,332.17|3,619,771,451.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金|274,043,515.60|273,721,350.47|
|支付的各项税费|101,207,419.10|218,327,506.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|966,255,012.35|1,216,614,855.75|
|经营活动现金流出小计|4,116,500,279.22|5,328,435,164.28|
|经营活动产生的现金流量净额|693,464,162.15|268,702,322.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|46,164,500.00|63,164,500.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,470,304.66|10,058,673.86|

||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|51,634,804.66|73,223,173.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|113,052,479.91|83,837,926.85|
|投资支付的现金||21,137,999.18|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||21,446,020.00|
|投资活动现金流出小计|113,052,479.91|126,421,946.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-61,417,675.25|-53,198,772.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,877,297,117.03|2,615,905,085.37|
|发行债券收到的现金||496,100,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||79,649,967.00|
|筹资活动现金流入小计|1,877,297,117.03|3,191,655,052.37|
|偿还债务支付的现金|2,273,349,003.23|3,068,090,084.68|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|143,222,624.48|179,008,598.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|113,663,496.59|253,388,000.07|
|筹资活动现金流出小计|2,530,235,124.30|3,500,486,683.05|
|筹资活动产生的现金流量净额|-652,938,007.27|-308,831,630.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-4,993,323.14|-2,240,813.22|
|五、现金及现金等价物净增加额|-25,884,843.51|-95,568,893.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|189,275,976.95|284,844,870.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|163,391,133.44|189,275,976.95|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|964,411,115.00|923,021,364.20||14,895,222.65|154,881,389.75||840,881,255.10|-704,416.66|229,446,354.76|3,126,832,284.80|
|加：会计政策变更||||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||||0.00|
|其他|||||-5,770,457.91||-51,934,121.24|||-57,704,579.15|
|二、本年年初余额|964,411,115.00|923,021,364.20||14,895,222.65|149,110,931.84||788,947,133.86|-704,416.66|229,446,354.76|3,069,127,705.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||415,787.79|17,984,145.96||13,445,179.49|710,296.11|-8,186,289.61|24,369,119.74|
|（一）净利润|||||||50,717,547.75||-244,214.98|50,473,332.77|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|||710,296.11|-272,033.04|438,263.07|
|上述（一）和（二）小计||50,717,547.75|710,296.11|-516,248.02|50,911,595.84|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|17,984,145.96|-37,272,368.26||-7,500,000.00|-26,788,222.30|
|1．提取盈余公积|17,984,145.96|-17,984,145.96||||
|2．提取一般风险准备|||||0.00|
|3．对所有者（或股东）的分配||-19,288,222.30||-7,500,000.00|-26,788,222.30|
|4．其他|||||0.00|
|（五）所有者权益内部结转|||||0.00|
|1．资本公积转|||||0.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||0.00|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4．其他||||||||0.00|
|（六）专项储备|||415,787.79||||-170,041.59|245,746.20|
|1．本期提取|||18,882,190.81||||1,279,350.34|20,161,541.15|
|2．本期使用|||-18,466,403.02||||-1,449,391.93|-19,915,794.95|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|964,411,115.00|923,021,364.20|15,311,010.44|167,095,077.80|802,392,313.35|5,879.45|221,260,065.15|3,093,496,825.39|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|964,411,115.00|923,021,364.20||25,204,702.83|132,740,517.49||728,255,051.71|-273,088.04|223,051,363.18|2,996,411,026.37|
|加：同一|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他||||-5,770,457.91|-51,934,121.24|||-57,704,579.15|
|二、本年年初余额|964,411,115.00|923,021,364.20|25,204,702.83|126,970,059.58|676,320,930.47|-273,088.04|223,051,363.18|2,938,706,447.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||-10,309,480.18|22,140,872.26|112,626,203.39|-431,328.62|6,394,991.58|130,421,258.43|
|（一）净利润|||||182,987,631.40||18,475,202.44|201,462,833.84|
|（二）其他综合收益||||||-431,328.62|-139,300.57|-570,629.19|
|上述（一）和（二）小计|||||182,987,631.40|-431,328.62|18,335,901.87|200,892,204.65|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||22,140,872.26|-70,361,428.01|-10,500,000.00|-58,720,555.75|
|1．提取盈余公积||22,140,872.26|-22,140,872.26|||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||-48,220,555.75|-10,500,000.00|-58,720,555.75|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备|-10,309,480.18|||-1,440,910.29|-11,750,390.47|
|1．本期提取|18,375,126.53|||1,258,848.97|19,633,975.50|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|||-28,684,606.71||||-2,699,759.26|-31,384,365.97|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|964,411,115.00|923,021,364.20|14,895,222.65|149,110,931.84|788,947,133.86|-704,416.66|229,446,354.76|3,069,127,705.65|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|964,411,115.00|929,378,433.51||6,549,237.56|154,881,389.75||817,488,853.47|2,872,709,029.29|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||-5,770,457.91||-51,934,121.24|-57,704,579.15|
|二、本年年初余额|964,411,115.00|929,378,433.51||6,549,237.56|149,110,931.84||765,554,732.23|2,815,004,450.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||2,264,765.72|17,984,145.96||142,569,091.32|162,818,003.00|
|（一）净利润|||||||179,841,459.58|179,841,459.58|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||179,841,459.58|179,841,459.58|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||17,984,145.96|-37,272,368.26|-19,288,222.30|
|1．提取盈余公积|||||17,984,145.96|-17,984,145.96||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-19,288,222.30|-19,288,222.30|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||2,264,765.72|||2,264,765.72|
|1．本期提取||||7,332,274.91|||7,332,274.91|
|2．本期使用||||-5,067,509.19|||-5,067,509.19|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|964,411,115.00|929,378,433.51|0.00|8,814,003.28|167,095,077.80|908,123,823.55|2,977,822,453.14|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|964,411,115.00|929,378,433.51||9,606,289.60|132,740,517.49||666,441,558.84|2,702,577,914.44|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||-5,770,457.91||-51,934,121.24|-57,704,579.15|
|二、本年年初余额|964,411,115.00|929,378,433.51||9,606,289.60|126,970,059.58||614,507,437.60|2,644,873,335.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-3,057,052.04|22,140,872.26||151,047,294.63|170,131,114.85|
|（一）净利润|||||||221,408,722.64|221,408,722.64|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||22,140,872.26||-70,361,428.01|-48,220,555.75|
|1．提取盈余公积|||||22,140,872.26||-22,140,872.26||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-48,220,555.75|-48,220,555.75|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||-3,057,052.04|||-3,057,052.04|
|1．本期提取|||6,734,659.68|||6,734,659.68|
|2．本期使用|||-9,791,711.72|||-9,791,711.72|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|964,411,115.00|929,378,433.51|6,549,237.56|149,110,931.84|765,554,732.23|2,815,004,450.14|

法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况
（1）历史沿革
中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名：安徽丰原生物化学股份有限公司，系经安徽省人民政府皖政秘[1998]268号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简称“丰原集团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本，与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股份有限公司。1998年8月28日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册资本为人民币8,697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67号文件批准，本公司于 1999年 6月 21日以6.50元/股的发行价格向社会公众公开发行人民币普通股6,000万股，并于 1999年6月28日在安徽省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币14,697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216号文件批准，本公司于 2001年 1月 3日以24.04元/股的发行价格向社会公众公开发行3,000万A股，每股面值 1元，注册资本增至人民币17,697.88万元。
2002年7月12日，本公司实施了向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）送红股 2股，同时以资本公积向全体股东每 10股转增 6股的利润分配方案，至此注册资本增至人民币31,856.18万元；根据本公司2004年第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配方案，本公司于 2004年 11月 19日实施了向全体股东每 10股送红股 2股派发现金 0.50元（含税）的利润分配方案，该方案实施后本公司股本增加了 6,531.55万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]36号文件批准，本公司于2003年4月24日向社会公众发行了 50,000万元可转换公司债券，并于2003年5月 20日在深圳证券交易所挂牌交易，截止 2006年12月31日，转股股数为9,860.28万股；根据2005年第二次临时股东大会决议通过，实施资本公积转增股本的利润分配方案，即以股权登记日（2005年12月6日）的总股本48,193.11万股为基数，向全体股东每 10股转增 10股，共转增 48,193.11万股，至此本公司股本增至96,441.11万元。并于可转换债券赎回日2006年3月13日按每张105元的赎回价格将其余可转换债券赎回。
2006年 12月 8日,丰原集团将其持有的本公司 238,203,058股中的 200,000,000股以 5
元/股的价格转让给中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）,双方于2007年4月3日办理完毕股权过户手续,中粮集团持有本公司国家股 200,000,000股,占本公司总股本的20.74%,成为公司第一大股东。
经2011年4月 26日召开的公司 2010年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物化学股份有限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由“ANHUI BBCA BIOCHEMICALCO.,LTD.”变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI)CO.,LTD.”。2011年5月6日，经安徽省工商行政管理局核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2011年5月11日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。
2011年9月15日，公司控股股东中粮集团与其境外全资子公司大耀香港有限公司（英文名称：Starry Hong KongLimited）签订了《股份注资协议》。2011年9月27日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中粮生物化学（安徽）股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1159号）批准，将其所持有的本公司2亿股股份全部注入大耀香港有限公司。2012年3月21日，中粮集团收到国家商务部《关于原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》（商资批〔2012〕361号），同意中粮集团将所持公司2亿股股份注入其境外子公司大耀香港有限公司。2012年9月10日，股权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香港有限公司成为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
（2）行业性质
本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。
（3）经营范围
本公司的经营范围为：许可经营项目：食品添加剂生产、经营，燃料酒精、食用酒精生产、储存、销售（本企业生产的产品），淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、储存、销售（本企业生产的产品），粮食收购，发电，（以上经营范围一律按许可证许可范围经营）。一般经营项目：生物工程的科研开发，氨基酸、复混肥料、有机肥料生产、销售，化工产品、粮食销售，本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口，蒸汽的生产、销售。
（4）主要产品或提供的劳务
本公司的主要产品为燃料乙醇、柠檬酸及其盐类、赖氨酸、环氧乙烷、玉米淀粉渣、DDGS等。
2.企业注册地、组织形式
住所：安徽省蚌埠市中粮大道1号。
公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告于2014年4月16日经董事会批准报出。
二、 重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4.记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位币。
5.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
6.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务核算方法
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8.金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3）金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）主要金融工具的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
9.应收款项坏账准备的核算
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指：应收账款金额在200万元以上（含单项金额重大的判断依据或金额标准 200万元）的款项；其他应收款金额在100万元以上（含100万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
a.确定组合的依据:
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
b.按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 0.30 0.301－2年 0.50 0.502－3年 10.00 10.003－4年 30.00 30.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
公司对与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10.存货的核算方法
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、自制半成品及在产品等。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11.长期股权投资
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
12.固定资产的核算方法
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、动力设备、仪器仪表、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-40年 10.00 2.25-9.00机器设备 20年
10.00
4.50动力设备 20年
10.00
4.50仪器仪表 15年
10.00
6.00运输设备 10年
10.00
9.00其他设备 8年
10.00
11.25每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
13.在建工程的核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14.无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限土地使用权 土地使用年限50年专有技术 5年软件 5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
本公司寿命不确定的无形资产在每个会计期间进行减值测试，并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，需要计提减值准备的，相应计提有关的减值准备。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15.研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
16.长期待摊费用的核算方法
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
17.资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
18.借款费用的核算
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19.收入确认核算
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
20.政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产
和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
22.经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23.职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
24.专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
三、 企业合并及合并财务报表
(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(二)分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(三)合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(四)本公司子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 期末子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围
类型 实际出资额单一饲料（玉米蛋白饲料）生产、
销售；生物工程的科研开发；有机
安徽丰原马鞍山生 酸及其他生物化工产品（不含危险
控股 马鞍山市生产及销售3,500万元 2,450万元物化学有限公司 品）生产、销售；化工设备制造、
安装；玉米收购；自营或代理各类
商品和技术的进出口业务。
食用植物油（全精炼、半精炼）生
安徽中粮油脂有限
全资 固镇县 生产及销售21,500万元产、销售；粮食及农副产品收购；21,697万元公司
物流服务
安徽中粮生化格拉 生产、销售乳酸及衍生物，以及与
控股 蚌埠市 生产及销售600万美元 306万美元特乳酸有限公司 此相关的产品。
食用酒精、干酒糟饲料、脂肪醚、
日用化学原料、洗涤剂及化工产品
的生产、制造、销售；公路货物运
输；药用辅料（乙醇）、无水乙醇
宿州中粮生物化学 生产；工业乙醇、乙烯、环氧乙烷、
全资 宿州市 生产及销售2,000万元 24,577万元有限公司 乙二醇、多乙二醇、氧气、氮气的
生产、制造、销售；农产品收购、
加工、销售；生物工程研究开发及
应用；自营和代理各类商品和技术
进出口业务
浓缩果汁、浓缩蔬菜汁、果汁饮料、
罐头生产加工、销售及此类产品的
砀山中粮果业有限
全资 砀山县 生产及销售6,000万元经营；粮食收购；农副产品的购销；10,854万元公司
本企业自产产品及技术出口业务
等
变性燃料乙醇的生产、销售；玉米
干全酒精糟（DDGS）生产、销售；
粮食的收购；预包装食品、散装食
安徽中粮生化燃料 品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）
控股 蚌埠市 生产及销售48,411万元 41,149万元酒精有限公司 的批发、零售；玉米胚芽毛油的生
产、销售；湿酒精糟的生产、销售，
谷物的批发兼零售，食用农产品及
饲料的批发、零售。
子公司 期末子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围
类型 实际出资额铁路运输服务、货物周转；集装箱
蚌埠丰原铁路货运
控股 蚌埠市 运输及仓储10,000万元中转、货运代理；仓库出租（不含 4,500万元有限公司
危险化学品及国家禁止经营商品）
蚌埠中粮生化国际 承办海运、空运进出口货物的国际
全资 蚌埠市 运输及咨询1,000万元 1,000万元货运贸易有限公司 代理业务
柠檬酸及其盐类、赖氨酸等相关产
中粮生化（荷兰）
全资 荷兰 销售及服务40万欧元品的销售、售后服务、仓储物流和 40万欧元有限公司
市场信息调研、咨询服务等
粮食收购；饲料及饲料添加剂批
蚌埠葛瑞饲料有限 发、零售；粮油（不含食用油）批
全资 蚌埠市 贸易 100万元 100万元公司 发、零售；货物配送及装卸（不含
营运）；货物或技术的进出口业务
中粮安徽生化（香
全资 香港
投资控股
2,600万港元投资、贸易 2,600万港元港）有限公司
安徽蚌埠中粮生 食品添加剂经营；部分危险化学
化格拉特进出口间接控股蚌埠
进出口贸易
10万元 品；化学制品；聚合体及相关设 10万元有限公司 备的国内进出口贸易
销售乳酸及衍生物；向客户提供
中粮生化格拉特 天然食品添加剂使用的资询和服
间接控股日本
销售及服务
30万美元 30万美元日本有限公司 务；进出口天然食品添加剂和化
学品
（续上表）
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中
对子公司净 持股表决权是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他比例(%)比例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额安徽丰原马鞍山生
70 70 是 41,333,550.74
物化学有限公司
安徽中粮油脂有限
100 100 是
公司
安徽中粮生化格拉
51 51 是 36,680,585.83
特乳酸有限公司
宿州中粮生物化学
100 100 是
有限公司
砀山中粮果业有限
100 100 是
公司
安徽中粮生化燃料
85 85 是 87,886,390.41
酒精有限公司
蚌埠丰原铁路货运
45 54.55 是 55,359,538.17
有限公司*1
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中
对子公司净 持股表决权是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他比例(%)比例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额蚌埠中粮生化国际
100 100 是
货运贸易有限公司
中粮生化（荷兰）
100 100 是
有限公司
蚌埠葛瑞饲料有限
100 100 是
公司
中粮安徽生化（香
100 100 是
港）有限公司
安徽蚌埠中粮生化
间接持股
格拉特进出口有限 51 是
51%
公司
中粮生化格拉特日 间接持股
51 是
本有限公司 51%
备注：
*1:：公司持有蚌埠丰原铁路货运有限公司45%股份，根据蚌埠丰原铁路货运有限公司章程的规定，其董事会由11名成员组成，中粮生化派出6名，在董事会中拥有半数以上表决权，且董事长、总经理由中粮生化的董事担任，财务负责人及其他财务人员由中粮生化派出，中粮生化能够实施对蚌埠丰原铁路货运有限公司的控制。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
无。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围 期末实际出资额刚桦有限公司 有限责任公司 香港 投资控股 1港元 股权投资 1港元
昌泰兴业有限公司有限责任公司 香港 投资控股 1港元 股权投资 1港元
柠檬酸及其盐类
中粮生化（泰国）有 218,110万
有限责任公司 曼谷 生产及销售 产品的生产和销2,000万人民币限公司 泰铢
售等
（续上表）
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中
对子公司净 持股表决权是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他比例(%)比例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中
对子公司净 持股表决权是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股
投资的其他比例(%)比例(%) 报表 数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额刚桦有限公司 100 100 是
昌泰兴业有限公司 100 100 是
中粮生化（泰国）
100 100 是
有限公司
(五)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(六)合并范围发生变更的说明
无。
(七)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
无。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
(八)本期发生非同一控制下企业合并
无。
(九)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(十)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
(十一)本期发生的反向购买
无。
(十二)本期发生的吸收合并
无。
(十三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司合并报表中包含境外子公司中粮安徽生化（香港）有限公司、刚桦有限公司、昌泰兴业有限公司、中粮生化（泰国）有限公司、中粮生化格拉特日本有限公司、中粮生化（荷兰）有限公司。在2013年12月31日对上述的财务报表进行外币折算：
财务报表 折算说明
资产及负债项目采用资产负债表日的即期汇率，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其资产负债表 他项目采用发生时的即期汇率折算，由此产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示
利润表 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率进行折算
按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率进行外币测算，由于汇率变动对现金的现金流量表
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报
折算汇率
境外经营实体 记账本位币 资产负债表折算汇率中粮安徽生化（香港）有限公司 港币 1：0.7862
刚桦有限公司 港币
1：0.7862
昌泰兴业有限公司 港币
1：0.7862
中粮生化（泰国）有限公司 泰铢 1：0.1849
中粮生化格拉特日本有限公司 日元 1：0.0578
中粮生化（荷兰）有限公司 欧元 1：8.4189
四、 税项
1.主要税种及税率
公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、7%、6%、4%消费税 应纳税销售额 3%、5%营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 应缴流转税额 7%企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 10%、15%、16.5%、24%、25%备注：
（1）按照财税[2012]38号文件《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值
税进项税额核定扣除办法的通知》规定，公司自2012年7月1日起执行农产品增值税进项税额核定扣除的规定。
（2）子公司泰国生化执行7%的增值税税率。
2.税收优惠及批文
（1）所得税
①2011年10月14日公司通过安徽省2011年高新技术企业复审，并取得编号为
GF201134000176的《高新技术企业认定证书》。根据新的企业所得税法的相关规定，公司2011至2013年享受15%的企业所得税税率。
②本公司子公司安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201234000114的《高新技术企业认定证书》，自2012年至2014年起享受15%的企业所得税税率。
③根据财税〔2008〕149号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》以及财税[2011]26号《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》规定，本公司子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司以玉米初加工成玉米毛油属于油料植物初加工，享受免征所得税的优惠政策。
④子公司中粮生化（泰国）有限公司执行20%的所得税税率。目前该公司享有从企业有经营收入当年算起，投资优惠的经营收入可免征八年法人所得税。免征法人所得税到期后5年内，享有减免50%应纳所得税税额的优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产企业税收政策的通知》规定，自2011年10月1日至2014年12月31日，本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司以粮食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇，实行增值税先征后退政策。其中2011年10月1日至12月31日退税比例为80%，2012年退税比例为60%，2013年退税比例为40%，2014年退税比例为20%。自2015年1月1日起，取消增值税先征后退政策。
（3）消费税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产企业税收政策的通知》规定，自2011年10月1日起，本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司对以粮食为原料生产用于调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇恢复征收消费税，税率为5%。其中：2011年10月1日至12月31日减按1%征收，2012年减按2%征收，2013年减按3%征收，2014年减按4%征收。自2015年1月1日起，按5%征收。
五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无。
2.会计估计的变更
2011年10月14日公司通过安徽省2011年高新技术企业复审，并取得编号为GF201134000176的《高新技术企业认定证书》。公司2011至2013年享受15%的企业所得税税率。根据《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于重点生物化工企业退市进园的实施意见》内容，公司被列为蚌埠市首批启动的重点生物化工企业退市进园，公司将根据蚌埠市退市进园的进度实施新址项目的建设及旧址项目的搬迁。考虑到搬迁时公司产业结构的调整，公司自2014年起的未来三年内暂停申请高新技术企业资格认定，自2014年起公司不再享受高新技术企业相关优惠政策，公司企业所得税税率恢复为25%，由于预期所得税税率变动调整公司2013年递延所得税资产确认，调增公司2013年净利润13,777,241.02元。
3.前期会计差错更正
无。
4.其他
2013年5月，公司收到中华人民共和国财政部文件《财政部关于清算生物燃料乙醇弹性补贴资金的通知》（财建[2013]54号），文件内容根据《生物燃料乙醇弹性补贴财政财务管理办法》（财建[2007]724号）、《关于调整生物燃料乙醇财政补助政策的通知》（财建[2011]1159号）有关规定，以及每年度财政部下拔燃料乙醇补贴的文件及年度清算的报告，按照当年补贴标准和指令性计划内的国家定点生物燃料乙醇企业实际生产销售量，对公司2007-2012年生物燃料乙醇弹性补贴资金进行了清算。
根据清算结果，公司2008年生物燃料乙醇弹性补贴资金销量超指令性计划12,754.77吨，2010年补贴销量超指令性计划21,157.61吨，上述事项导致公司2008年、2010年分别多确认营业外收入-燃料乙醇补贴27,869,176.82元和35,100,473.33元，合计62,969,650.15元。根据《企业会计准则》相关规定，上述事项影响重大，需要追溯调整2008年至2012年财务报表，由此调减2012年末其他应收款11,172,995.95元；调增2012年末其他应付款51,796,654.20元；调减2012年末应交税费5,265,071.00元；调减2012年年初留存收益57,704,579.15元，其中调减未分配利润51,934,121.24元，调减盈余公积5,770,457.91元；调减2012年年初末归属于母公司的所有者权益57,704,579.15元。
比较报表调整事项具体如下：
合并 母公司
报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额 调整前金额 调整金额 调整后金额资产负债表项目
其他应收款 112,034,093.33 -11,172,995.95 100,861,097.38 921,109,012.48 -11,172,995.95 909,936,016.53
合并 母公司
报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额 调整前金额 调整金额 调整后金额应交税费 -17,323,453.20 -5,265,071.00 -22,588,524.20 -5,916,291.79 -5,265,071.00 -11,181,362.79其他应付款 173,862,162.29 51,796,654.20 225,658,816.49 148,515,587.34 51,796,654.20 200,312,241.54盈余公积 154,881,389.75 -5,770,457.91 149,110,931.84 154,881,389.75 -5,770,457.91 149,110,931.84未分配利润 840,881,255.10 -51,934,121.24 788,947,133.86 817,488,853.47 -51,934,121.24 765,554,732.23归属于母公司
2,897,385,930.04 -57,704,579.15 2,839,681,350.89 2,872,709,029.29 -57,704,579.15 2,815,004,450.14的所有者权益
六、 合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 68,015.56 204,071.17其中：人民币 38,053.13 1.0000 38,053.13 24,338.31 1.0000 24,338.31日元 26,614.00 0.0578 1,537.52 51,141.00 0.0730 3,735.80泰铢 153,731.30 0.1849 28,424.91 822,764.77 0.2038 167,679.46欧元 1,000.00 8.3176 8,317.60银行存款 212,149,444.72 290,647,285.97其中：人民币 172,008,999.89 1.0000 172,008,999.89 252,865,100.11 1.0000 252,865,100.11美元 5,424,178.92 6.0969 32,947,017.67 3,697,765.87 6.2855 23,174,191.23港币 26,183.99 0.7862 20,585.85
日元 36,418,261.00 0.0578 2,103,919.36 76,948,347.00 0.0730 5,620,999.80欧元 433,617.81 8.4189 3,650,584.99 750,610.18 8.3176 6,243,275.23泰铢 7,670,832.66 0.1849 1,418,336.96 13,462,804.71 0.2038 2,743,719.60其他货币资金 43,085,270.81 62,263,532.47其中：人民币 43,076,851.91 1.0000 43,076,851.91 62,219,533.97 1.0000 62,219,533.97美元 7,000.00 6.2855 43,998.50欧元 1,000.00 8.4189 8,418.90
合计 255,302,731.09 353,114,889.61
（2）期末存放在境外的款项
项目 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 29,962.43其中：泰铢 153,731.30 0.1849 28,424.91日元 26,614.00 0.0578 1,537.52银行存款 20,103,208.82其中：人民币 106,261.84 1.0000 106,261.84日元 36,418,258.00 0.0578 2,103,919.18美元 2,528,879.66 6.0969 15,294,667.47欧元 137,718.41 8.4189 1,159,437.52泰铢 7,670,832.66 0.1849 1,418,336.96港币 26,183.99 0.7862 20,585.85合计 20,133,171.25备注：本公司存放在境外的款项不存在汇回限制。
（3）期末无存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
（4）期末无存在潜在回收风险的款项。
（5）公司期末其他货币资金主要系支付的信用证保证金及远期外汇合约保证金。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 期初公允价值远期外汇合约公允价值变动 556,472.00 320,204.55合计 556,472.00 320,204.55（2）期末交易性金融资产较期初增长73.79%，主要是当期远期外汇合约持有量及汇率变动所致。
3.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 25,223,048.92 20,407,957.33合计 25,223,048.92 20,407,957.33（2）截至2013年12月31日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据总额为
26,506,887.66元，到期区间为2014年1月2日-2014年6月10日。其中，前五户情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注武汉银泰科技电源股份有限公司 2013/7/9 2014/1/9 1,146,545.22
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注连云港树人科创食品添加剂有限公司 2013/8/27 2014/2/26 1,145,000.00
崇义县德才生态农村发展有限公司 2013/9/5 2014/3/5 1,000,000.00
广东冠盛塑胶有限公司 2013/10/10 2014/4/9 834,248.50
南通瑞利化学有限公司 2013/7/2 2014/1/2 750,000.00
合计 4,875,793.72
（3）期末贴现的商业承兑汇票
无。
（4）期末已质押的应收票据
无。
（5）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无。
4. 应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准备 占总 坏账准备类别 占总额 坏账 坏账金额 计提比例 金额 额比 计提比例比例（%） 准备 准备（%） 例（%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
2,037,972.76 0.75
账准备的应收
账款
账龄分析法组
合计提坏账准 268,300,474.80 98.54 47,203,818.26 17.59 328,648,553.83 99.81 46,661,225.40 14.20备的应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
1,935,275.33 0.71 633,123.84 0.19 550,424.49 86.94提坏账准备的
应收账款
合计 272,273,722.89 100.00 47,203,818.26 17.34 329,281,677.67 100.00 47,211,649.89 14.34（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内 221,761,941.50 82.65 665,284.96 282,626,584.57 86.00 847,895.001-2年
期末余额 期初余额
账龄
余额比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备2-3年
3-4年
4-5年 1,043,194.32 0.32 834,555.465年以上 46,538,533.30 17.35 46,538,533.30 44,978,774.94 13.68 44,978,774.94合计 268,300,474.80 100.00 47,203,818.26 328,648,553.83 100.00 46,661,225.40（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例（%）计提理由
Wego Chemical And 已投保出口信用保 2,037,972.76 0.00 0.00
Mineral Corp 险，不存在减值迹象合计 2,037,972.76 0.00 0.00
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%）计提理由
已投保出口信用保险，不货款 1,935,275.33 0.00 0.00
存在减值迹象
合计 1,935,275.33 0.00 0.00
（5）本期转回或收回情况
无。
（6）本年度实际核销的应收账款情况
无。
（7）期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
无。
（8）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）中国石油化工股份有限公司 非关联方 41,635,927.64 1年以内 15.29 Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.非关联方 14,922,224.11 1年以内 5.48蚌埠市花园油脂有限责任公司 非关联方 14,106,470.00 5年以上 5.18中粮食品营销有限公司 关联方 13,705,331.76 1年以内 5.03 IMPEXTRACO 非关联方 6,955,274.24 1年以内 2.55合计 91,325,227.75 33.53（9）期末应收其他关联方款项情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）保定蒙牛饮料有限公司 同受最终方控制 106,465.00 1年以内 0.04蒙牛乳制品武汉有限责任公司 同受最终方控制 237,600.00 1年以内 0.09蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 同受最终方控制 614,843.25 1年以内 0.23蒙牛乳业（察北）有限公司 同受最终方控制 72,900.00 1年以内 0.03蒙牛乳业（焦作）有限公司 同受最终方控制 95,900.00 1年以内 0.04蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 同受最终方控制 896,280.00 1年以内 0.33蒙牛乳业（眉山）有限公司 同受最终方控制 799,020.00 1年以内 0.29蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 同受最终方控制 182,060.00 1年以内 0.07蒙牛乳业（清远）有限公司 同受最终方控制 293,855.00 1年以内 0.11蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 同受最终方控制 138,950.00 1年以内 0.05蒙牛乳业（太原）有限公司 同受最终方控制 233,200.00 1年以内 0.09蒙牛乳业（唐山）有限责任公司 同受最终方控制 513,850.00 1年以内 0.19蒙牛乳业（天津）有限公司 同受最终方控制 15,080.00 1年以内 0.01蒙牛乳业（银川）有限公司 同受最终方控制 2,320.00 1年以内 0.00蒙牛乳业泰安有限责任公司 同受最终方控制 17,400.00 1年以内 0.01蒙牛乳业宿迁有限公司 同受最终方控制 451,225.00 1年以内 0.17内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 同受最终方控制 593,108.75 1年以内 0.22中粮创新食品（北京）有限公司 同受最终方控制 36,400.00 1年以内 0.01中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同受最终方控制 6,011,866.00 1年以内 2.21中粮东洲粮油工业（广州）有限公司 同受最终方控制 4,870,414.00 1年以内 1.79中粮食品营销有限公司 同受最终方控制 13,705,331.76 1年以内 5.03合计 29,888,068.76 11.01（10）终止确认的应收账款情况
无。
（11）期末应收账款余额中外币应收账款及折算汇率如下：美元10,282,477.23元，折算汇率6.0969；日元72,013,837.00元，折算汇率0.0578；欧元4,108,456.53元，折算汇率8.4189；
泰铢21,488,632.21元，折算汇率0.1849。
5. 预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内 21,247,339.01 79.79 56,494,106.31 91.301-2年
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)2-3年 120,000.00 0.193年以上 5,382,710.68 20.21 5,262,710.68 8.51合计 26,630,049.69 100.00 61,876,816.99 100.00（2）预付款项金额前五名情况
与本公司 占预付款总
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 额的比例（%）
国投新集能源股份有限公司 非关联 4,877,176.51 一年以内 18.31
业务往来中尚未结算蚌埠港国际集装箱码头有限公司 非关联 4,748,900.00 一年以内 17.83
业务往来中尚未结算中粮生化能源（肇东）有限公司 关联 2,471,040.00 一年以内 9.28
业务往来中尚未结算中国石油化工股份公司 非关联 1,371,116.99 一年以内 5.15
业务往来中尚未结算蚌埠市隆祥电气设备工程公司 非关联 600,000.00 五年以上 2.25
业务往来中尚未结算合计 14,068,233.50 52.82
（3）期末预付款项中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
无。
（4）期末预付其他关联方款项情况
占预付账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）中粮生化能源（肇东）有限公司销售公司 同受最终方控制 2,471,040.00 一年以内 9.28中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 同受最终方控制 13,806.40 一年以内 0.05合计 2,484,846.40 9.33（5）期末预付款项较期初下降56.96%，主要是本期公司调整原料采购策略，期末预付款减少所致。
6. 其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
坏账准 坏账准备占总额 坏账 占总额 坏账金额 备计提 金额 计提比例比例（%） 准备 比例（%） 准备比例（%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
186,035,249.97 78.82 88,985,469.17 67.80 2,843,905.99 3.20备的其他应收款
期末余额 期初余额
类别
坏账准 坏账准备占总额 坏账 占总额 坏账金额 备计提 金额 计提比例比例（%） 准备 比例（%） 准备比例（%） （%）按组合计提坏账
准备的其他应收
48,431,140.07 20.52 27,173,809.48 56.11 29,156,441.98 22.22 15,528,846.23 53.26款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,558,165.92 0.66 163,469.62 10.49 13,103,532.08 9.98 12,011,593.63 91.67账准备的其他应
收款
合计 236,024,555.96 100.00 27,337,279.10 11.58 131,245,443.23 100.00 30,384,345.85 23.15（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额比例（%） 坏帐准备 余额比例（%） 坏帐准备1年以内 19,326,634.13 39.91 57,979.92 13,018,054.02 44.65 38,964.061-2年 1,760,156.40 3.63 8,800.78 492,739.00 1.69 2,463.692-3年 227,219.00 0.47 22,721.90 84,767.19 0.29 8,476.723-4年 5,567.19 0.01 1,670.16 102,633.15 0.35 30,789.954-5年 144,633.15 0.30 115,706.52 50,484.06 0.17 40,387.255年以上 26,966,930.20 55.68 26,966,930.20 15,407,764.56 52.85 15,407,764.56合计 48,431,140.07 100.00 27,173,809.48 29,156,441.98 100.00 15,528,846.23（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款186,035,249.97元，其中应收财政局增值税退税款、燃料乙醇补贴款合计180,724,596.05元，预计能够全额收回，经单项认定，无需计提坏账准备；其余款项5,310,653.92元系应收泰国税务局退税款，预计能够全额收回，经单项认定，无需计提坏账准备。
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款金额为1,558,165.92元，经单项认定计提坏账准备163,469.62元。
（5）本期转回或收回情况
无。
（6）本年度实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易单位名称 金额款项性质核销理由
产生
马鞍山市工业投资有限公司 1,408,840.00往来款无法收回 否
是否因关联交易单位名称 金额款项性质核销理由
产生
安徽省贝斯特轻工化学有限责任公司 847,087.87往来款无法收回 否
合计 2,255,927.87
（7）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
无。
（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款项目名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例（%）燃料乙醇增值税退税 非关联方 116,616,448.91 两年以内 49.41燃料乙醇补贴 非关联方 64,108,147.14 一年以内 27.16基伊埃韦斯伐里亚分离机（天津）有限公司 非关联方 10,620,000.00 一年以内 4.50泰国曼谷税务局 非关联方 5,310,653.92 一年以内 2.25固镇县城市建设投资发展有限责任公司 非关联方 1,200,000.00 五年以上 0.51合计 197,855,249.97 83.83（9）期末应收关联方款项情况
无。
（10）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据依据财驻皖监退（2014）8、9蚌埠市财政局燃料乙醇增值税退税 116,616,448.91两年以内 号文件，预计2014年-2015年可全额收取
依据财驻皖监（2014）49号文蚌埠市财政局燃料乙醇补贴 64,108,147.14一年以内
件，预计2014年可全额收回合计 180,724,596.05
7.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 446,680,199.00 6,958,815.49 439,721,383.51在产品 116,336,054.64 179,774.95 116,156,279.69库存商品 360,298,378.92 8,990,631.84 351,307,747.08周转材料 1,017,263.42 114.54 1,017,148.88
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值包装物 9,980,401.14 1,039,554.07 8,940,847.07发出商品 5,889,705.99 5,889,705.99合计 940,202,003.11 17,168,890.89 923,033,112.22（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 638,878,524.06 6,258,836.20 632,619,687.86在产品 98,080,118.02 217,996.69 97,862,121.33库存商品 455,373,493.66 8,266,752.63 447,106,741.03周转材料 1,345,209.57 7,060.79 1,338,148.78包装物 10,382,266.80 995,631.88 9,386,634.92合计 1,204,059,612.11 15,746,278.19 1,188,313,333.92（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销 合计
原材料 6,258,836.20 1,328,884.15 628,904.86 628,904.86 6,958,815.49在产品 217,996.69 38,221.74 38,221.74 179,774.95库存商品 8,266,752.63 28,833,096.41 28,109,217.20 28,109,217.20 8,990,631.84周转材料 7,060.79 6,946.25 6,946.25 114.54包装物 995,631.88 43,922.19 1,039,554.07合计 15,746,278.19 30,205,902.75 6,946.25 28,776,343.80 28,783,290.05 17,168,890.89（3）期末存货较期初下降22.32%，主要系公司根据对未来市场的预判，减少了原材料储备所致。
8. 长期股权投资
（1）按性质分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备按成本法核算长期股权投资 43,238,500.00 4,138,500.00 43,238,500.00 4,138,500.00合计 43,238,500.00 4,138,500.00 43,238,500.00 4,138,500.00（2）按明细列示
本期 本期 期末账面被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额
增加 减少 金额蚌埠港国际集装
成本法 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00箱码头有限公司
徽商银行股份有
成本法 34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00限公司
丰原生化美国柠
成本法 4,138,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00檬酸有限公司
合计 43,238,500.00 43,238,500.00 43,238,500.00接上表：
在被投资单位 在被投资单 在被投资单位的持股比例 本期计提
减值
的持股比例 位表决权比 与表决权比例不一致的说 资产减值 现金红利准备
（%） 例（%） 明 准备
7.35 7.35
0.33 0.33 3,664,500.00 100.00 100.00 4,138,500.00
4,138,500.00 3,664,500.00（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
9. 固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 6,384,509,974.47 267,575,568.13 67,574,668.01 6,584,510,874.59其中：房屋及建筑
1,343,746,487.44 43,118,474.36 1,015,619.12 1,385,849,342.68物
机器设备 4,073,563,379.86 172,537,725.67 57,618,850.58 4,188,482,254.95动力设备 638,424,037.86 721,586.56 1,559,956.53 637,585,667.89运输设备 75,860,912.57 13,805,176.00 5,487,698.94 84,178,389.63仪器仪表 200,458,881.96 12,128,098.66 1,108,157.35 211,478,823.27其他设备 52,456,274.78 25,264,506.88 784,385.49 76,936,396.17本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 2,164,842,569.88 246,309,821.35 25,434,954.12 2,385,717,437.11其中：房屋及建筑
319,846,294.80 38,667,137.81 1 , 721,447.26 3 5 6 ,791,985.35物
机器设备 1,435,347,569.10 75,399,890.69 5 , 509,479.72 1 , 5 0 5 , 237,980.07动力设备 257,301,958.29 110,907,649.06 13,598,005.41 3 5 4,611,601.94
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输设备 35,107,177.05 5,973,561.09 3,504,099.39 3 7 ,576,638.75仪器仪表 88,508,702.27 10,030,981.91 535,854.19 9 8 , 0 03,829.99其他设备 28,730,868.37 5,330,600.79 566,068.15 3 3 , 4 95,401.01三、固定资产减值
准备累计金额合 197,949,151.52 40,871.40 32,156,023.90 165,833,999.02计
其中：房屋及建筑
51,611,491.95 1 8 , 9 2 4 .80 51,592,567.15物
机器设备 139,021,516.16 22,194.38 32,033,217.93 107,010,492.61动力设备 3,290,299.72 3 , 2 9 0 , 2 9 9 . 7 2运输设备 921,872.33 5 9 , 040.98 862,831.35仪器仪表 2,684,796.85 16,933.36 42,194.71 2,659,535.50其他设备 419,174.51 1,743.66 2,645.48 418,272.69四、固定资产账面
4,021,718,253.07 4,032,959,438.46价值合计
其中：房屋及建筑
972,288,700.69 977,464,790.18物
机器设备 2,499,194,294.60 2,576,233,782.27动力设备 377,831,779.85 279,683,766.23运输设备 39,831,863.19 45,738,919.53仪器仪表 109,265,382.84 110,815,457.78其他设备 23,306,231.90 43,022,722.47注：本期折旧额246,309,821.35元。
（2）期末融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值机器设备 297,442,683.49 50,117,340.63 1,325,625.05 245,999,717.81仪器仪表 4,295,138.67 1,118,246.73 82,394.61 3,094,497.33合计 301,737,822.16 51,235,587.36 1,408,019.66 249,094,215.14（3）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（4）期末持有待售的固定资产情况
无。
（5）公司期末固定资产余额较期初增长3.13%，主要系公司本期在建工程转固及处置固定资产综合影响所致。
10.在建工程
（1）在建工程余额
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值1、热电技改项目 19,146,730.56 19,146,730.562、生化本部技改项目 65,214,189.26 5,121,347.22 60,092,842.043、宿州生化技改项目 3,030,544.03 3,030,544.03
4、马鞍山技改项目 2,369,965.33 2,369,965.335、酒精公司技改项目 7,350,182.32 7,350,182.326、格拉特技改项目 3,020,847.37 3,020,847.377、铁路专用线项目 22,358,771.84 22,358,771.848、泰国柠檬酸技改项目 272,918,441.66 272,918,441.66合计 395,409,672.37 8,151,891.25 387,257,781.12（续上表）
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值1、热电技改项目 13,427,429.78 13,427,429.782、生化本部技改项目 120,209,497.97 5,121,347.22 115,088,150.753、宿州生化技改项目 3,030,544.03 3,030,544.03
4、马鞍山技改项目 10,036,513.95 1,008,969.86 9,027,544.095、酒精公司技改项目 17,906,292.59 17,906,292.596、格拉特技改项目 1,893,083.39 1,893,083.397、铁路专用线项目 22,358,771.84 22,358,771.848、泰国柠檬酸技改项目 147,454,786.98 147,454,786.98合计 336,316,920.53 9,160,861.11 327,156,059.42（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程投入本期
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 减少 占预算的增加
额 额 比例（%）
本期转入 其他 工程投入本期
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 减少 占预算的增加
额 额 比例（%）泰国柠檬酸技
242,830,000.00 147,454,786.98 125,463,654.68 112.39改项目
接上表：
利息资本化 其中：本期利息本期利息资本
工程进度 资金来源 期末数金额 资本化金额 化率（%）
90.00 自筹 272,918,441.66（3）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额生化本部技改项目 5,121,347.22 5,121,347.22宿州生化技改项目 3,030,544.03 3,030,544.03马鞍山技改项目 1,008,969.86 1,008,969.86
合计 9,160,861.11 1,008,969.86 8,151,891.25（4）期末在建工程账面余额较期初增长17.57%，主要系本期子公司泰国生化柠檬酸生产线技改投入及本期生化本部在建工程完工转固综合影响所致。
11.工程物资
（1）按类别列示
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工程设备及配件 22,354,751.31 11,271,778.74 33,079,990.11 546,539.94合计 22,354,751.31 11,271,778.74 33,079,990.11 546,539.94（2）工程物资减值准备
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工程设备及配件 209,737.03 2,661.79 207,075.24合计 209,737.03 2,661.79 207,075.24（3）期末工程物资账面余额较期初减少21,808,211.37元，主要是本期泰国生化公司技改领用所致。
12.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原值合计 444,302,574.48 -1,201,210.06 443,101,364.42土地使用权 415,666,863.83 -2,201,914.25 413,464,949.58非专利权技术 22,850,000.00 22,850,000.00办公软件 5,785,710.65 1,000,704.19 6,786,414.84二、累计摊销额合计 71,383,920.51 10,240,101.11 81,624,021.62土地使用权 51,408,003.37 8,132,202.04 59,540,205.41非专利权技术 16,592,500.90 806,674.49 17,399,175.39办公软件 3,383,416.24 1,301,224.58 4,684,640.82三、无形资产减值准备累计金额
4,850,000.13 4,850,000.13合计
土地使用权
非专利权技术 4,850,000.13 4,850,000.13办公软件
四、无形资产账面价值合计 368,068,653.84 356,627,342.67土地使用权 364,258,860.46 353,924,744.17非专利权技术 1,407,498.97 600,824.48办公软件 2,402,294.41 2,101,774.02注：本期摊销额10,240,101.11元。
（2）公司期末无形资产原值较期初下降0.27%，主要系公司本期新增办公软件及汇率变动综合影响所致。
13.长期待摊费用
其他 其他减项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 少原因贷款管理费 2,250,000.00 1,300,000.00 2,304,166.67 1,245,833.33
装修费 2,264,491.47 37,9091.22 2,643,582.69
环氧乙烷催化剂 7,633,467.98 4,580,080.80 3,053,387.18
吸附树脂 1,239,886.04 274,317.71 688,522.46 825,681.29
分子筛 1,540,436.85 577,663.80 962,773.05
冷却塔水轮机 50,488.32 291,840.00 31,518.72 310,809.60
节能泵 751,088.06 1,056,320.82 142,862.76 1,664,546.12
活性炭 1,198,703.74 299,675.94 899,027.80
合计 15,729,858.72 4,500,273.49 11,268,073.84 8,962,058.37
14.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产
其中：资产减值准备 39,160,418.91 33,638,224.29其他（政府补助等） 1,201,041.87 1,437,500.16小计 40,361,460.78 35,075,724.45递延所得税负债
小计
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 35,006,275.58 30,321,562.59可抵扣亏损 213,156,503.36 176,489,060.76合计 248,162,778.94 206,810,623.35（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注2013年 64,313,293.64
2014年 18,267,055.19 1 8 , 2 6 7 , 055.19
2015年 12,506,617.31 1 2 , 5 0 6 , 617.31
2016年 36,906,266.23 3 6 , 7 0 4 , 066.23
2017年 47,591,153.93 4 4 , 6 9 8 , 028.39
2018年 97,885,410.70
合计 213,156,503.36 1 7 6 , 4 8 9,060.76
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额应纳税差异项目：
可抵扣差异项目：
其中：资产减值准备 239,885,178.31 279,328,961.13其他（政府补助等） 4,804,167.47 5,750,000.56合计 244,689,345.78 285,078,961.69 15.资产减值准备
（1）按类别列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 其他减少 合计
坏账准备 77,595,995.74 799,211.80 2,255,686.58 3,054,898.38 74,541,097.36存货跌价准备 15,746,278.19 30,205,902.75 6,946.25 28,776,343.80 28,783,290.05 17,168,890.89长期股权投资
4,138,500.00 4,138,500.00减值准备
固定资产减值
197,949,151.52 40,871.40 32,156,023.90 32,156,023.90 165,833,999.02准备
工程物资减值
209,737.03 2,661.79 2,661.79 207,075.24准备
在建工程减值
9,160,861.11 1,008,969.86 1,008,969.86 8,151,891.25准备
无形资产减值
4,850,000.13 4,850,000.13准备
合计 309,650,523.72 30,246,774.15 808,819.84 64,197,024.14 65,005,843.98 274,891,453.89 16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额未实现售后租回损益 21,278,118.79 23,171,280.07合计 21,278,118.79 23,171,280.07注：公司本年售后租回固定资产形成未实现售后租回损益摊销1,893,161.28元，余额为21,278,118.79元。
17.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产
房屋建筑物 468,423,400.86 7,828,689.67 6,392,939.71 469,859,150.82机器设备 1,818,615,252.39 648,103,105.61 1,170,512,146.78土地使用权 302,698,017.25 6,506,221.14 296,191,796.11应收账款 230,065,046.04 125,118,826.90 230,065,046.04 125,118,826.90小计 2,819,801,716.54 132,947,516.57 891,067,312.50 2,061,681,920.61二、其他原因造成所有权受
到限制的资产
小计
合计 2,819,801,716.54 132,947,516.57 891,067,312.50 2,061,681,920.61（2）所有权受到限制的资产本期增加数主要系新增用于担保的资产净值，本期减少数主
要系本期担保资产计提的累计折旧、收回的已质押应收账款。
18.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 1,034,598,770.35 918,593,466.94抵押借款 459,376,800.00 772,800,000.00质押借款 118,000,000.00 203,999,967.00合计 1,611,975,570.35 1,895,393,433.94（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
（3）公司期末短期借款较期初下降14.95%,主要是公司调整了融资策略，本期融入资金相应减少所致。
19.交易性金融负债
（1）按类别列示
项目 期末公允价值 期初公允价值发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 100,584.60
其他
合计 100,584.60
20.应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 291,713,483.98 87.70 254,165,041.16 88.311-2年 9,752,268.80 2.93 1,686,336.53 0.592-3年 728,225.50 0.22 4,535,744.14 1.583年以上 30,421,611.15 9.15 27,420,523.52 9.52合计 332,615,589.43 100.00 287,807,645.35 100.00（2）期末账龄超过1年的应付账款金额为40,902,105.45元，主要系尚未支付的工程款。
（3）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况无。
（4）期末应付账款余额中外币应付账款及折算汇率如下：美元136,223.31元，折算汇率6.0969；日元131,991,657.00元，折算汇率0.0578；欧元274,935.91元，折算汇率8.4189。
（5）期末应付其他关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额中粮饲料有限公司 49,659,091.38中粮粮油安徽有限公司 3,261,627.81 1,558,969.81中谷成吉思汗国家粮食储备库 4,066,731.07中粮粮油山东储运中心 320,806.34吉林梅河口中谷国家粮食储备库 4,010,156.76中粮控股贸易（香港）有限公司 108,778,770.09
中粮粮油黑龙江有限公司 2,503,854.62
中国华粮物流集团北良有限公司 4,737,875.49
中粮工程装备（张家口）有限公司 9,245.39
中粮工程装备南皮有限公司 142,445.00
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 8,093.00
合计 119,441,911.40 59,615,755.36 21.预收账款
（1）按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 51,521,310.50 88.51 51,516,235.09 94.791-2年 4,177,359.23 7.18 81,432.18 0.152-3年 34,178.66 0.06 1,297,051.79 2.393年以上 2,476,832.20 4.25 1,451,310.11 2.67合计 58,209,680.59 100.00 54,346,029.17 100.00（2）期末预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
无。
（3）期末预收其他关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额中粮天科生物工程（天津）有限公司 16,250.00 17,933.80中粮粮油工业（黄冈）有限公司 477,600.00
单位名称 期末余额 期初余额中粮粮油工业（荆州）有限公司 17,300.00
中粮生化能源（公主岭）有限公司 6,100.00
中粮饲料有限公司 168,001.56
合计 685,251.56 17,933.80（4）期末预收账款余额中外币预收账款及折算汇率如下：美元90,865.06元，折算汇率6.0969；欧元111.00元，折算汇率8.4189。
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 49,344,398.87 298,206,574.86 311,864,657.95 35,686,315.78二、职工福利费 1 1 , 5 2 8 , 6 9 6 . 9 1 1 1 , 5 28,696.91
三、社会保险费 301,788.68 77,253,338.45 7 7 , 1 0 2 , 2 2 9 . 9 1 4 5 2 , 8 9 7 . 2 2其中:1、医疗保险费 67,875.36 19,603,497.47 1 9 , 5 04,965.79 166,407.042、基本养老保险费 202,872.80 49,675,793.97 4 9 , 6 68,114.03 210,552.743、年金缴费
4、失业保险费 20,693.68 2,887,740.26 2,857,808.98 50,624.965、工伤保险费 10,346.84 3,496,333.51 3,481,367.87 25,312.486、生育保险费 1 , 5 1 0 , 5 0 5 . 1 0 1 , 5 1 0 , 505.10
7、其他 79,468.14 79,468.14
四、住房公积金 56,398.00 21,689,762.86 21,595,338.46 150,822.40五、工会经费 3,710,871.76 5,526,176.56 4,479,387.13 4,757,661.19六、职工教育经费 6,467,487.68 3,669,602.86 1,293,060.63 8,844,029.91七、非货币性福利 2 4 , 2 2 7 , 6 4 7 . 5 2 2 4 , 2 2 7 , 647.52
八、因解除劳动关系给予的补偿 4 , 5 9 0 , 8 3 6 . 7 7 4 , 5 9 0 , 8 3 6.77
九、其他 2 , 0 8 2 , 7 2 5 . 7 2 2 , 0 8 2 , 725.72
其中：以现金结算的股份支付
合计 59,880,944.99 448,775,362.51 458,764,581.00 49,891,726.50注：公司期末应付职工薪酬主要系计提的12月份工资及2013年年终奖，上述款项已于2014年1、2月份发放完毕。
23.应交税费
（1）按类别列示
项目 适用税率 期末余额 期初余额增值税 17%、13%、7%、6%、4% -21,023,764.59 -50,390,035.85营业税 5% 119,322.60 1,148,644.15消费税 3%、5% 25,989,283.28 5,815,072.78城建税 7% 1,982,632.86 3,122,178.38教育费附加 5% 1,416,166.31 1,610,049.07企业所得税 10%、15%、16.5%、24%、25% -11,140,592.67 7,024,732.99房产税 1.2%、12% 4,403,083.31 6 7 , 9 04.94土地使用税 4元/㎡、6元/㎡ 4,771,983.72 2 1 3 , 9 55.36印花税 0.03%、0.005% 169,012.70 3 3 5 , 7 1 9 .97个人所得税 5%-45% 251,962.72 1 7 4 , 4 6 6 .87堤防基金 0.25% 6,295.49 1 , 9 5 0 , 0 3 5 . 9 9物价基金 0.05% 241,856.58 2 7 2 , 8 8 2 .52水利基金 0.06% 2,470,228.88 2 , 1 7 5 , 8 62.17个人水利基金 20元/人 3,927.97 3 , 9 2 0 . 0 0其他 8,764,983.52 3,886,086.46合计 18,426,382.68 -22,588,524.20注：期末应交税费较期初增加41,014,906.88元，主要是增值税期末留抵进项税减少及应交消费税增加所致。
24.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额长期借款应付利息 3,605,825.45 4,585,666.61短期借款应付利息 2,577,383.47 4,281,236.11应付债券应付利息 29,715,068.50 29,726,775.97合计 35,898,277.42 3 8 , 5 9 3 , 6 7 8 . 6 9 25.其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 168,326,839.90 75.39 175,562,126.40 77.801-2年 23,525,948.04 10.54 20,842,456.58 9.24
2-3年 10,158,855.52 4.55 6,554,558.30 2.903年以上 21,257,007.67 9.52 22,699,675.21 10.06合计 223,268,651.13 100.00 225,658,816.49 100.00（2）期末账龄超过1年的其他应付款主要系尚未结算的工程款。
（3）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
无。
26.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 260,187,809.00 203,636,363.00一年内到期的长期应付款 36,352,998.76 104,613,570.25合计 296,540,807.76 308,249,933.25（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 59,090,909.00 13,636,363.00抵押借款 201,096,900.00 190,000,000.00合计 260,187,809.00 203,636,363.00（3）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率
币种外币金额 本币金额（%）
中国进出口银行安徽省
2012/1/20 2014/1/17 4.20 人民币 145,000,000.00分行
蚌埠市财政局 2003/12/29 2014/12/29 3.30 人民币 54,545,454.00建行蚌埠市高新区支行 2011/2/25 2014/6/1 6.40 人民币 20,000,000.00建行蚌埠市高新区支行 2011/2/25 2014/12/1 6.40 人民币 20,000,000.00中国进出口银行安徽省
2013/12/3 2014/11/22 4.20 人民币 10,000,000.00分行
合计 249,545,454.00（续上表）
期初余额
贷款单位
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
期初余额
贷款单位
利率（%） 币种 外币金额 本币金额中国进出口银行安徽省分行
蚌埠市财政局 3.80 人民币 9,090,909.00建行蚌埠市高新区支行
建行蚌埠市高新区支行
中国进出口银行安徽省分行
合计 9,090,909.00（4）一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件交银金融租赁2011.4.22至 售后租回 300,000,000.00 5.8425 658,048.04 36,352,998.76
2014.4.24
有限责任公司 （融资租赁）合计 300,000,000.00 658,048.04 36,352,998.76
27.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 27,272,726.00 86,363,636.00抵押借款 254,262,410.00 270,000,000.00合计 281,535,136.00 356,363,636.00（2）金额前五名长期借款情况
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 外币金额 本币金额中国进出口银行安徽省
2013.12.03 2015.11.22 4.20 人民币 120,000,000.00分行
中国进出口银行安徽省
2013.12.11 2015.11.22 3.54 美元 8,900,000.00 54,262,410.00分行
建行蚌埠市高新区支行 2012.02.14 2016.02.24 6.40 人民币 37,000,000.00蚌埠市财政局 2004.12.27 2015.12.27 3.30 人民币 27,272,726.00建行蚌埠市高新区支行 2011.02.25 2015.06.01 6.40 人民币 20,000,000.00合计 258,535,136.00（续上表）
贷款单位
期初余额
利率（%） 币种 外币金额 本币金额
||||
|-|-|-|
|6.90|人民币|37,000,000.00|

蚌埠市财政局 3.80 人民币 31,818,181.00建行蚌埠市高新区支行 6.90 人民币 20,000,000.00合计 88,818,181.00（3）公司期末长期借款较期初下降21.00%，主要系期末一年内到期长期借款重分类至一年内到期非流动负债所致。
28.应付债券
（1）按种类列示
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息公司债券 500,000,000.00 2012-2-16 5年 500,000,000.00 29,726,775.97合计 500,000,000.00 500,000,000.00 29,726,775.97（续上表）
本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 33,988,292.53 34,000,000.00 29,715,068.50 497,562,233.22 33,988,292.53 34,000,000.00 29,715,068.50 497,562,233.22注:经中国证监会于2011年11月22日签发的“证监许可[2011]1853号”文核准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过10亿元的公司债券，采用分期发行方式。2012年2月20日，公司2011年第一期公司债券发行成功，第一期发行总额为人民币5亿元，发行价格为每张100元，募集资金于2012年2月23日到账；本期债券存续期间为5年（附第3年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权）；本期债券票面利率为6.80%，起息日为2012年2月16日，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。2012年4月20日，公司2011年第一期公司债券在深圳证券交易所上市，证券简称：11中粮01，证券代码：112058。
29.长期应付款
（1）长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 35,828,840.42
合计 35,828,840.42
30.专项应付款
（1）按种类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注环保奖励 500,000.00 500,000.00
专项拨款 2,861,800.00 5,100,000.00 4,789,663.00 3,172,137.00
合计 3,361,800.00 5,100,000.00 4,789,663.00 3,672,137.00
31.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额递延收益 48,194,658.23 50,322,144.61合计 48,194,658.23 50,322,144.61注:递延收益减少主要系本期递延收益按期结转计入营业外收入所致，详见下述（2）递延收益情况。
（2）递延收益情况
本期计入营业外
项目/类别 年初余额 本期增加 其他减少
收入金额
65%赖氨酸清洁生产示范项目 1,351,625.20 245,749.92
6万吨/年柠檬酸生产线提取车间
200,000.00 200,000.00
优化之氢钙改造
淮河桥管网拆迁补助 12,440,018.83
863项目有机酸生物转化技术 18,000.00 32,000.00 50,000.00
专项资金拨款（财政贴息） 19,200,000.00
淮河、巢湖流域水污染防治专项
2,000,000.32 499,999.92
补助资金
酒精塔釜废液循环经济项目资金 10,687,499.86 2,375,000.04
燃料乙醇配套基础设施建设补助 3,750,000.32 1,249,999.92
锅炉烟气脱硫技改项目 495,000.00 19,999.92
乙烯储罐装置技改 180,000.08 9,999.96
DN350管道改造项目 2,501,687.00 10,423.70
合计 50,322,144.61 2,533,687.00 4,661,173.38
（续上表）
与资产相关/与收益
项目/类别 期末余额 相关文件
相关
65%赖氨酸清洁生产示范项 1,105,875.28 与资产相关关于下达2010年度奖励资金计划的通
与资产相关/与收益
项目/类别 期末余额 相关文件
相关
目 知（蚌工办[2011]4号）
关于下达二〇一一年度第二批市应用技6万吨/年柠檬酸生产线提取
术研究与开发项目计划的通知（蚌经信车间优化之氢钙改造
技改[2011]264号）
淮河桥管网拆迁补助 12,440,018.83 与资产相关淮河桥管网拆迁补助协议
863项目有机酸生物转化技 国家高技术研究发展计划划拨的经费术 （财教[2006]163号）。
皖发改高技[2012]791号、蚌发改工高专项资金拨款（财政贴息） 19,200,000.00 与资产相关
[2012]291号文件
关于下达2008年淮河、巢湖流域水污染淮河、巢湖流域水污染防治
1,500,000.40 与资产相关防治专项补助资金的通知（皖财建专项补助资金
[2008]1054号）
环经济和资源节约重大示范项目及重点酒精塔釜废液循环经济项目 工业污染治理工程2009年第三批扩大 8,312,499.82 与资产相关
资金 内需中央预算内投资计划的通知（发改投资[2009]999号）
燃料乙醇配套基础设施建设 基础设施建设省补助投资的通知（计投 2,500,000.40 与资产相关
补助 资[2003]409号）
关于下达2009-2010年市级环保专项补锅炉烟气脱硫技改项目 475,000.08 与资产相关
助资金的通知（环函[2010]23号）关于下达2011年第一批重特大安全事乙烯储罐装置技改 170,000.12 与资产相关故隐患整治补助资金（指标）的通知（财建[2011]971号）
蚌埠市城市大建设指挥部办公室会议纪DN350管道改造项目 2,491,263.30 与资产相关
要（第2号）、工程款支付协议合计 48,194,658.23
32.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行 公积金
送股 其他合计
新股 转股
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份 964,411,115.00 964,411,115.001.人民币普通股 964,411,115.00 964,411,115.002.其他
合计 964,411,115.00 964,411,115.00 33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 844,986,903.57 844,986,903.57其他资本公积 78,034,460.63 78,034,460.63合计 923,021,364.20 923,021,364.20 34.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 14,895,222.65 18,882,190.81 18,466,403.02 15,311,010.44合计 14,895,222.65 18,882,190.81 18,466,403.02 15,311,010.44 35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 149,110,931.84 17,984,145.96 167,095,077.80合计 149,110,931.84 17,984,145.96 167,095,077.80 36.未分配利润
项目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 840,881,255.10 728,255,051.71期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -51,934,121.24 -51,934,121.24调整后期初未分配利润 788,947,133.86 676,320,930.47加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,717,547.75 182,987,631.40减：提取法定盈余公积 17,984,145.96 22,140,872.26提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,288,222.30 48,220,555.75转作股本的普通股股利
期末未分配利润 802,392,313.35 788,947,133.86 37.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 7,236,934,678.51 6,563,027,692.16 7,391,871,002.69 6,641,643,854.20其他业务 102,929,178.07 89,643,974.57 338,500,833.88 313,872,646.70合计 7,339,863,856.58 6,652,671,666.73 7,730,371,836.57 6,955,516,500.90（2）主营业务（分行业）
主要业务类别/产品
主营业务收入 主营业务成本
类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额农产品加工及销售 7,236,934,678.51 7,391,871,002.69 6,563,027,692.16 6,641,643,854.20合计 7,236,934,678.51 7,391,871,002.69 6,563,027,692.16 6,641,643,854.20（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本柠檬酸类及其副产品 1,040,560,921.97 956,786,688.82 1,126,444,140.32 1,008,857,143.97氨基酸类及其副产品及
1,559,067,883.96 1,425,478,239.47 1,871,385,441.25 1,540,080,173.57其他
燃料乙醇类及其副产品 4,330,795,560.43 3,930,686,032.14 4,125,847,769.76 3,877,987,944.94L-乳酸 306,510,312.15 250,076,731.73 268,193,651.36 214,718,591.72合计 7,236,934,678.51 6,563,027,692.16 7,391,871,002.69 6,641,643,854.20（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 6,256,823,025.25 5,682,650,275.22 6,182,629,755.04 5,635,365,795.56国外 980,111,653.26 880,377,416.94 1,209,241,247.65 1,006,278,058.64合计 7,236,934,678.51 6,563,027,692.16 7,391,871,002.69 6,641,643,854.20（5）其他业务（按业务类别列示）
其他业务收入 其他业务成本
主要业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额原料及其他 102,929,178.07 338,500,833.88 89,643,974.57 313,872,646.70合计 102,929,178.07 338,500,833.88 89,643,974.57 313,872,646.70（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）中国石油化工股份有限公司 3,019,652,321.20 41.14中国石油天然气股份有限公司 670,181,309.40 9.13中粮食品营销有限公司 440,483,630.50 6.00正大（中国）投资有限公司 185,291,053.99 2.52安徽省正康饲料有限责任公司 73,512,166.48 1.00合计 4,389,120,481.57 59.79
（7）公司本期营业收入较上期下降5.05%，主要系本期柠檬酸及氨基酸产品销售价格较上期下降所致；营业成本较上期下降4.35%，主要是本期公司内部挖潜降耗、管理提升及原材料价格较上期下降等综合影响所致。
38.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴比例营业税 1,757,516.05 3,378,181.94 5%消费税 105,206,163.88 66,503,331.28 5%、3%城建税 19,699,466.06 24,910,985.69 7%、5%教育费附加 13,789,967.29 10,678,043.97 3%水利基金 4,269,291.80
合计 144,722,405.08 105,470,542.88
（2）本期营业税金及附加较上期增长37.22%，主要是本期变性燃料乙醇消费税增加所致。
39.销售费用
项目 本期金额 上期金额运费及装卸费 155,907,564.92 183,620,649.71职工薪酬 22,145,537.41 17,337,019.86物耗及修理费 10,239,082.40 13,986,585.58差旅费 3,909,984.17 7,122,806.65招待费 4,070,916.05 5,866,430.84办公费 1,828,700.68 1,880,553.99促销费 1,340,401.42 506,157.47租赁费 1,298,625.03 3,137,098.98商检费 1,068,248.06 2,582,700.85保险费 2,177,319.05 3,191,571.19其他 2,999,133.92 1,636,798.28合计 206,985,513.11 240,868,373.40 40.管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 138,038,120.04 131,112,094.14税金基金 31,349,716.48 39,474,110.96折旧费 35,466,826.91 38,280,026.26
项目 本期金额 上期金额研发费 14,111,812.37 14,456,655.92技术使用费 3,818,226.29 5,034,226.16招待费 8,680,969.21 16,867,011.58物耗及修理费 10,028,915.53 17,813,484.71差旅费 4,448,158.86 7,740,557.09保险费 5,194,041.45 4,618,808.91无形资产摊销 6,853,900.63 6,164,008.38审计咨询费 2,234,530.19 10,192,070.91办公费 2,508,672.68 5,448,121.82运费及劳务费 6,846,366.98 6,597,347.25水电费 1,311,700.78 2,583,031.31会务费 60,586.61 1 , 1 6 0 , 03 3.25广告宣传费 813,888.51 1,292,281.65其他 12,763,399.77 12,923,684.92合计 284,529,833.29 321,757,555.22 41.财务费用
项目 本期金额 上期金额利息支出 154,743,594.63 193,397,205.47减：利息收入 5,075,232.27 4,170,031.50汇兑损失 37,649,312.49 18,961,743.95减：汇兑收益 26,620,328.83 17,457,692.31其他 8,593,047.96 6,021,851.04其中：手续费 8,589,746.81 5,806,651.04合计 169,290,393.98 196,753,076.65 42.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额坏账损失 -799,211.80 1,275,485.13存货跌价损失 30,198,956.50 8,222,709.00固定资产减值损失 40,871.40
工程物资减值损失 -2,661.79
合计 29,437,954.31 9,498,194.13
（2）本期资产减值损失较上期增加19,939,760.18元，主要是本期计提的存货减值准备较同期增加所致。
43.公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 135,682.85 -929,355.45其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 135,682.85 -929,355.45合计 135,682.85 -929,355.45（2）本期公允价值变动收益较上期增加1,065,038.30元，主要是当期远期外汇合约交割及汇率变动所致。
44.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 3,664,500.00 3,664,500.00合计 3,664,500.00 3,664,500.00（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因徽商银行股份有限公司 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 3,664,500.00 3,664,500.00
45.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 2,165,106.21 2,834,717.87 2,165,106.21其中：固定资产处置利得 2,165,106.21 2,527,839.81 2,165,106.21无形资产处置利得 306,878.06
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助 198,169,348.19 365,465,134.84 36,789,661.125．盘盈利得 529.57 4,887.59 529.576．违约赔偿收入 377,836.32 1,317,264.63 377,836.32
计入当期项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额7．其他 3,511,876.25 1,134,022.18 3,511,876.25合计 204,224,696.54 370,756,027.11 42,845,009.47（2）本期政府补助情况
与资产相关/项目 本期金额 上期金额来源和依据
与收益相关燃料乙醇弹性补贴 115,904,801.34 237,414,123.30财驻皖监[2014]49号 与收益相关财驻皖监退[2014]8、9
燃料乙醇已缴增值税退税 45,474,885.73 86,141,563.18 与收益相关号
中央国有资本经营预算重大
技术创新及产业化资金（柠檬
6,770,000.00财政部财字[2012]94号与收益相关酸清洁生产工艺技术研发项
目）
蚌埠市禹会区人民政府
发展专项资金 18,070,400.00禹财[2012]9号、禹政秘与收益相关[2012]23号
安徽省经济委员会、国
酒精塔釜废液循环经济项目 家发改委皖经资源函
2,375,000.04 2,375,000.04 与资产相关资金 [2009]318号、发改投资
[2009]999号
燃料乙醇配套基础设施建设 安徽省发展计划委员会
1,249,999.92 1,249,999.92 与资产相关补助 计投资[2003]409号
自主创新专项基金 1,855,600.00 1,863,300.00蚌创新办[2013]5号 与收益相关蚌人社法[2013]27号文
件、蚌人社才[2013]23
社保补助 13,772,640.00 与收益相关号文件、蚌人社函
[2013]26号
环保费用补助 8,500,000.00 与收益相关与收益相关、其他 9,036,421.16 11,580,748.40
与资产相关合计 198,169,348.19 365,465,134.84
（3）本期营业外收入较上期下降44.92%，主要是本期燃料乙醇定额补贴标准下降及增值税退税比例下调综合影响所致。
46.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
计入当期项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额1、非流动资产处置损失小计 3,879,750.79 6,182,775.50 3,879,750.79其中：固定资产处置损失 3,879,750.79 6,182,775.50 3,879,750.79无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出 37,935.40 593,057.08 37,935.405、非常损失 26,044.26 26,044.266、盘亏损失
7、资产报废、毁损损失
8、罚款支出 21,329.45 21,329.459、其他 2,143,455.93 2,181,713.75 2,143,455.93合计 6,108,515.83 8,957,546.33 6,108,515.83（2）本期营业外支出较上期下降31.81%，主要是本期固定资产处置损失减少所致。
47.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额所得税费用 3,669,120.87 63,578,384.88其中：当期所得税 8,954,857.20 5 3 , 4 3 7 ,562.48递延所得税 -5,285,736.33 1 0 , 1 4 0 , 8 2 2 .40（2）公司本期所得税费用较上期下降94.23%，主要是本期利润总额较同期大幅下降所致。
48.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1 50,717,547.75 182,987,631.40归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 29,990,700.80 31,757,582.36归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 20,726,846.95 151,230,049.04期初股份总数 4 964,411,115.00 964,411,115.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
项目 序号 本期金额 上期金额（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12.00 12.0011=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 964,411,115.00 964,411,115.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.053 0.190扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.021 0.157已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 （1-16）]÷ 0.053 0.190（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 （1-16）]÷ 0.021 0.157（11+17）
49.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
4．外币报表折算差额 438,263.07 -570,629.19减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 438,263.07 -570,629.195．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 438,263.07 -570,629.19
50.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额政府补助 18,660,545.78 276,442,676.50利息收入 5,075,232.27 4,170,031.50往来款 24,991,040.4 86,192,505.24其他 9,719,999.83 6,831,377.01合计 58,446,818.28 373,636,590.25（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额运费 154,649,418.05 181,797,638.62物料及修理费 10,671,104.85 14,634,390.12差旅费 7,500,397.80 1 4 ,155,326.50招待费 11,905,315.99 21,929,927.31办公费 6,753,785.97 3 ,091,890.02促销费 1,340,401.42 314,706.67租赁费 1,992,607.03 4 ,851,554.80商检费 1,068,248.06 2 ,709,262.85办公费 972,435.46 1 0 6,421.28广告宣传费 80,278.25 1 , 2 5 8 , 715.64技术使用费 3,816,106.29 5 ,034,226.16水电费 389,749.87 1 , 9 0 1,288.61中介机构费 2,885,981.41 2 ,816,042.91研发费 11,103,120.69 8,835,722.42银行手续费 8,589,746.81 5 ,752,596.88往来款 33,323,983.01 135,514,122.18其他 13,459,912.10 14,177,944.79合计 270,502,593.06 418,881,777.76（3）收到其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额项目拨款 22,200,000.00信用证融资 29,094,565.20
票据融资 136,740,765.98境内外付息往来款汇率差 868,970.66 -1,186,137.63合计 29,963,535.86 157,754,628.35（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额支付与融资租赁有关的款项 110,022,091.60 253,388,000.07付息往来款 3,704,884.99 7,290,357.46合计 113,726,976.59 260,678,357.53 51.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 50,473,332.77 201,462,833.84加：资产减值准备 661,610.51 2,575,713.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 246,309,821.35 231,871,563.38无形资产摊销 10,240,101.11 10,067,117.17长期待摊费用摊销 11,268,073.84 12,361,518.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,665,172.13 1,369,700.24“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,472.45 1,978,357.39公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -135,682.85 929,355.45财务费用（收益以“－”号填列） 166,712,577.84 194,118,560.08投资损失（收益以“－”号填列） -3,664,500.00 -3,664,500.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,285,736.33 10,140,822.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 264,790,887.87 -413,834,566.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,690,002.87 109,429,548.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,317,190.27 -90,110,400.19其他
项目 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量净额 737,712,318.09 268,695,623.72二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 255,302,731.09 353,114,889.61减：现金的期初余额 353,114,889.61 405,363,213.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,812,158.52 -52,248,323.53（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司泰国生化的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
20,000,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
20,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
358,825.453.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
19,641,174.554.取得子公司的净资产
20,000,000.00流动资产
3,237,753.20非流动资产
127,514,734.74流动负债
110,752,487.94非流动负债
二、处置子公司的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 255,302,731.09 353,114,889.61其中：1.库存现金 68,015.56 204,071.172.可随时用于支付地银行存款 212,149,444.72 290,647,285.973.可随时用于支付的其他货币资金 43,085,270.81 62,263,532.47二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 255,302,731.09 353,114,889.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、 关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本
有限公司
（中央企业香港铜锣湾告士打道262号鹏
大耀香港有限公司 投资控股 1万港币
境外独资企利中心33楼
业）
（续上表）
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
20.74 20.74 中粮集团有限公司 1594694
3.本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
安徽丰原马鞍山生物化
控股 有限责任 马鞍山市 朱焕山
学有限公司
安徽中粮油脂有限公司全资 有限责任 固镇县 薛东风
安徽中粮生化格拉特乳
控股 有限责任 蚌埠市 李北
酸有限公司
宿州中粮生物化学有限全资 有限责任 宿州市 王年忠
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
公司
砀山中粮果业有限公司全资 有限责任 砀山县 薛东风
安徽中粮生化燃料酒精
控股 有限责任 蚌埠市 李北
有限公司
蚌埠丰原铁路货运有限
控股 有限责任 蚌埠市 薛东风
公司
蚌埠中粮生化国际货运
全资 有限责任 蚌埠市 邹佩军
贸易有限公司
中粮生化（荷兰）有限
全资 有限责任 荷兰 冉永根
公司
蚌埠葛瑞饲料有限公司全资 有限责任 蚌埠市 史公之
安徽蚌埠中粮生化格拉
控股 有限责任 蚌埠市
特进出口有限公司
中粮生化格拉特日本有
控股 有限责任 日本
限公司
中粮安徽生化（香港）
全资 有限责任 香港
有限公司
刚桦有限公司 全资 有限责任 香港
昌泰兴业有限公司 全资 有限责任 香港
中粮生化（泰国）有限
全资 有限责任 泰国
公司
（续上表）
组织机企业名称 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%）
构代码安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 3,500万元 70.00 70.00 713907286安徽中粮油脂有限公司 21,500万元 100.00 100.00 725544259安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 600万美元 51.00 51.00 743069922宿州中粮生物化学有限公司 2,000万元 100.00 100.00 740869166砀山中粮果业有限公司 6,000万元 100.00 100.00 746769625安徽中粮生化燃料酒精有限公司 48,411万元 85.00 85.00 756822151蚌埠丰原铁路货运有限公司 10,000万元 45.00 54.55 791892390蚌埠中粮生化国际货运贸易有限公司 1,000万元 100.00 100.00 686870755中粮生化（荷兰）有限公司 40万欧元 100.00 100.00 244637761蚌埠葛瑞饲料有限公司 100万元 100.00 100.00 570430395安徽蚌埠中粮生化格拉特进出口有限公司10万元 间接持股51% 51.00 675871461
组织机企业名称 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%）
构代码中粮生化格拉特日本有限公司 30万美元 间接持股51% 51.00 0110-01-062635中粮安徽生化（香港）有限公司 2600万港元 100.00 100.00
刚桦有限公司 1港元 100.00 100.00
昌泰兴业有限公司 1港元 100.00 100.00
218,110万
中粮生化（泰国）有限公司 100.00 100.00
泰铢
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码中国植物油公司 受同一母公司控制 100010222厦门中谷粮油贸易有限公司 受同一母公司控制 260133424中粮生化能源（肇东）有限公司销售公司 受同一母公司控制 739679939中粮粮油山东储运中心 受同一母公司控制 163864911中国粮食贸易公司 受同一母公司控制 100010150中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 受同一母公司控制 613800596北京八达岭华天国家粮食储备库 受同一母公司控制 103056015中粮生化能源（公主岭）有限公司 受同一母公司控制 786815796蒙牛乳业（焦作）有限公司 受同一母公司控制 755178552武汉中粮肉食品有限公司 受同一母公司控制 741420002中粮创新食品（北京）有限公司 受同一母公司控制 700069981中粮食品营销有限公司 受同一母公司控制 631618528蒙牛乳业泰安有限责任公司 受同一母公司控制 756375080蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 受同一母公司控制 771130874蒙牛乳制品武汉有限责任公司 受同一母公司控制 08199558X中粮财务有限责任公司 受同一母公司控制 710930245中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 受同一母公司控制 608258317中粮生化能源（榆树）有限公司 受同一母公司控制 786817513蒙牛乳业（眉山）有限公司 受同一母公司控制 665374883安徽恒裕粮食购销有限责任公司 受同一母公司控制 766889683吉林中粮生化能源销售有限公司 受同一母公司控制 795239890中国植物油公司长丰分公司 受同一母公司控制 661405355中粮粮油安徽有限公司 受同一母公司控制 149038509吉林大安中谷国家粮食储备库 受同一母公司控制 126168239中粮粮油工业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制 556339915
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码中粮粮油黑龙江有限公司 受同一母公司控制 766018765中粮饲料有限公司 受同一母公司控制 710931387广西中粮生物质能源有限公司 受同一母公司控制 785207561保定蒙牛饮料有限公司 受同一母公司控制 573884501黄龙食品工业有限公司 受同一母公司控制 605112339吉林梨树蔡家中谷国家粮食储备库 受同一母公司控制 702220278吉林梅河口中谷国家粮食储备库 受同一母公司控制 717178068蒙牛乳业（保定）有限公司 受同一母公司控制 798411094蒙牛乳业（太原）有限公司 受同一母公司控制 785834856中谷成吉思汗国家粮食储备库 受同一母公司控制 720103155中粮（北京）饲料科技有限公司 受同一母公司控制 766792128中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 受同一母公司控制 750882065中粮东洲粮油工业（广州）有限公司 受同一母公司控制 618770779中粮粮油工业（黄冈）有限公司 受同一母公司控制 553931243中粮粮油工业（荆州）有限公司 受同一母公司控制 553938285中粮粮油工业（九江）有限公司 受同一母公司控制 690969459中粮粮油吉林有限公司 受同一母公司控制 245101627中粮米业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制 564994549中粮生化能源（龙江）有限公司 受同一母公司控制 551322188中粮饲料（茂名）有限公司 受同一母公司控制 767310274中粮天科生物工程（天津）有限公司 受同一母公司控制 767620694内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 受同一母公司控制 701465425蒙牛乳业（察北）有限公司 受同一母公司控制 776167086内蒙古蒙牛乳业包头有限责任公司 受同一母公司控制 701240234蒙牛乳业（磴口巴彦高勒）有限责任公司 受同一母公司控制 747949089蒙牛乳业（天津）有限公司 受同一母公司控制 556528257蒙牛乳业（当阳）有限责任公司 受同一母公司控制 744614179无锡中粮工程科技有限公司 受同一母公司控制 13590500X中粮粮油厦门有限公司 受同一母公司控制 260133424中国华粮物流集团北良有限公司 受同一母公司控制 24128135X中粮北海粮油工业（天津）有限公司 受同一母公司控制 600557267中粮工程装备（张家口）有限公司 受同一母公司控制 108790833中粮工程装备南皮有限公司 受同一母公司控制 700663884中粮屯河股份有限公司 受同一母公司控制 299201164
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码中粮控股贸易（香港）有限公司 受同一母公司控制 #65223151 5.关联方交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
关联方定 本期发生额 上期发生额
企业名称 关联交易内容价方式及
占同类交易 占同类交易金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例武汉中粮肉食品有限公L-赖氨酸盐酸
市场定价 1,594,188.03 0.35% 2,408,547.02 0.58%司 盐
厦门中谷粮油贸易有限L-赖氨酸盐酸
市场定价 1,047,435.90 0.25%公司 盐
中谷成吉思汗国家粮食
玉米 市场定价 5 8,938,053.16 23.09%储备库
中粮（北京）饲料科技L-赖氨酸硫酸
市场定价 535,042.73 0.25% 3,149,145.29 1.39%有限公司 盐
中粮（北京）饲料科技L-赖氨酸盐酸
市场定价 1,167,948.72 0.26% 6,984,273.50 1.68%有限公司 盐
中粮艾地盟粮油工业
一水柠檬酸 市场定价 52,777.78 0.02% 29,487.18 0.01%（菏泽）有限公司
中粮艾地盟粮油工业
玉米油 市场定价 7,179,977.89 1.62% 5,417,404.61 1.25%（菏泽）有限公司
中粮创新食品（北京）
一水柠檬酸 市场定价 181,534.19 0.05% 84,871.79 0.02%有限公司
中粮创新食品（北京）
柠檬酸钠 市场定价 92,974.38 0.09% 54,871.79 0.05%有限公司
中粮东海粮油工业（张
玉米油 市场定价 61,854,612.74 13.93% 70,783,146.91 16.31%家港）有限公司
中粮东海粮油工业（张
无水柠檬酸 市场定价 469,307.70 0.11%
家港）有限公司
中粮东洲粮油工业（广
玉米油 市场定价 15,204,593.48 3.42% 42,426,759.87 9.77%州）有限公司
中粮黄海粮油工业（山
玉米油 市场定价 308,508.58 0.07%东）有限公司
中粮黄海粮油工业（山
一水柠檬酸 市场定价 25,555.56 0.01%
东）有限公司
中粮粮油安徽有限公司玉米 市场定价 6 9,365,044.24 27.17%中粮粮油工业（巢湖）
贴牌油加工费市场定价 602,908.46 1.58%有限公司
中粮粮油工业（巢湖）
菜籽油 市场定价 2,088.50 0.01%有限公司
关联方定 本期发生额 上期发生额
企业名称 关联交易内容价方式及
占同类交易 占同类交易金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例中粮粮油工业（黄冈）L-赖氨酸盐酸
市场定价 618,991.45 0.14% 22,675.21 0.01%有限公司 盐
中粮粮油工业（黄冈）
玉米皮 市场定价 73,158.12 0.22% 72,564.10 1.48%有限公司
中粮粮油工业（黄冈）
一水柠檬酸 市场定价 15,769.23 0.00%
有限公司
中粮粮油工业（黄冈）
无水柠檬酸 市场定价 55,598.28 0.01%
有限公司
中粮粮油工业（黄冈）
喷浆玉米皮 市场定价 5,536,894.32 16.58%
有限公司
中粮粮油工业（荆州）L-赖氨酸盐酸
市场定价 47,991.45 0.01% 22,786.32 0.01%有限公司 盐
中粮粮油工业（荆州）
玉米皮 市场定价 2,453,589.74 7.35% 75,897.44 1.55%有限公司
中粮粮油工业（荆州）
一水柠檬酸 市场定价 5,641.03 0.00%
有限公司
中粮粮油工业（九江）
调和油 市场定价 1,656,065.26 100.00%有限公司
中粮粮油工业（九江）
小包装调和油市场定价 571,767.48 4.08%有限公司
中粮粮油吉林有限公司玉米 市场定价 12 2,176,991.16 47.86%中粮生化能源（公主岭）
一水柠檬酸 市场定价 5,299.15 0.00% 29,743.61 0.01%有限公司
中粮食品营销有限公司贴牌油加工费市场定价 43,664,234.60 100.00% 37,525,811.38 98.42%中粮食品营销有限公司花生油 市场定价 62,389,380.67 100.00% 18,566,371.60 100.00%中粮食品营销有限公司菜籽油 市场定价 9,806,604.38 25.18%中粮食品营销有限公司玉米油 市场定价 334,430,015.23 75.32% 302,318,499.49 69.65%中粮饲料（茂名）有限
玉米蛋白饲料市场定价 188,034.19 0.05%公司
L-赖氨酸盐酸
中粮饲料有限公司 市场定价 3,671,170.95 0.81% 10,052,222.23 2.41%盐
L-赖氨酸硫酸
中粮饲料有限公司 市场定价 704,273.50 0.34% 6,287,948.72 2.78%盐
中粮天科生物工程（天
脂肪酸 市场定价 1,491,739.94 100.00% 3,239,830.25 96.12%津）有限公司
内蒙古蒙牛乳业（集团）
一水柠檬酸 市场定价 8,367,240.82 2.49% 7,453,287.73 1.65%股份有限公司
内蒙古蒙牛乳业（集团）
柠檬酸钠 市场定价 709,602.08 0.70% 591,235.23 0.56%股份有限公司
关联方定 本期发生额 上期发生额
企业名称 关联交易内容价方式及
占同类交易 占同类交易金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例内蒙古蒙牛乳业（集团）
乳酸 市场定价 1,140,102.56 0.37% 6,844,594.02 2.56%股份有限公司
新疆盛和乳业有限公司一水柠檬酸 市场定价 27,564.10 0.01%
新疆盛和乳业有限公司柠檬酸钠 市场定价 2,756.41 0.00%
中粮粮油工业（巢湖）
一水柠檬酸 市场定价 27,264.96 0.01%
有限公司
中粮粮油工业（九江）
一水柠檬酸 市场定价 52,991.45 0.02%
有限公司
L-赖氨酸盐酸
中粮粮油厦门有限公司 市场定价 373,504.27 0.08%
盐
合计 554,223,287.51 789,105,476.60
（2）采购商品/接受劳务情况表
关联方定 本期发生额 上期发生额关联交
企业名称 价方式及
占同类交易 占同类交易易内容
金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例安徽恒裕粮食购销有限
玉米 市场定价 41,579,294.04 0.91%责任公司
北京八达岭华天国家粮
玉米 市场定价 10,574,203.36 0.29% 8,441,023.80 0.18%食储备库
广西中粮生物质能源有燃料乙
市场定价 468,608,522.02 98.69% 204,485,263.74 100%限公司 醇
黄龙食品工业有限公司玉米油市场定价 5,220,250.62 1.29% 50,516,182.10 17.17%吉林大安中谷国家粮食
玉米 市场定价 63,536,752.43 1.38%储备库
吉林梨树蔡家中谷国家
玉米 市场定价 60,381,816.27 1.31%粮食储备库
吉林梅河口中谷国家粮
玉米 市场定价 35,572,770.06 0.97% 13,802,721.63 0.30%食储备库
吉林中粮生化能源销售
玉米油市场定价 203,557,194.62 50.13% 154,713,546.23 52.60%有限公司
中谷成吉思汗国家粮食
玉米 市场定价 119,896,515.02 3.26% 136,754,686.89 2.98%储备库
中国粮食贸易公司 木薯 市场定价 25,336,206.73 4.28% 84,008,585.29 42.61%中国植物油公司 玉米 市场定价 14,112,610.46 0.31%中国植物油公司长丰分
玉米 市场定价 44,223,698.24 0.96%公司
中粮黄海粮油工业（山
豆油 市场定价 7,919,877.88 61.51% 9,206,249.57 53.14%东）有限公司
关联方定 本期发生额 上期发生额关联交
企业名称 价方式及
占同类交易 占同类交易易内容
金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例中粮粮油安徽有限公司玉米 市场定价 154,051,193.84 4.18% 256,546,458.91 5.59%中粮粮油工业（巢湖）
菜油 市场定价 637.17 0.00% 13,635,979.61 36.11%有限公司
中粮粮油工业（巢湖）
豆油 市场定价 1,803,780.09 14.01% 5,279,203.54 30.47%有限公司
中粮粮油黑龙江有限公
玉米 市场定价 74,445,198.49 2.02% 99,523,476.89 2.17%司
中粮粮油山东储运中心玉米 市场定价 39,399,791.97 1.07% 403,371,173.99 8.77%中粮米业（巢湖）有限
玉米 市场定价 17,774,888.44 0.39%公司
中粮生化能源（龙江）
玉米油市场定价 5,254,930.97 1.29% 78,658,260.16 26.74%有限公司
中粮生化能源（榆树）
玉米 市场定价 591,083.67 0.01%有限公司
中粮生化能源（肇东）无水乙
市场定价 6,210,942.05 1.31% 31,966,745.47 32.54%有限公司销售公司 醇
中粮饲料有限公司 木薯 市场定价 163,016,450.48 27.53% 102,539,678.70 52.01%中粮饲料有限公司 玉米 市场定价 12,873,336.07 0.28%无锡中粮工程科技有限
设计费市场定价 1,168,415.20
公司
中国华粮物流集团北良
玉米 市场定价 62,906,732.23 1.71%
有限公司
中粮北海粮油工业（天
橄榄油市场定价 58,407.08 100.00%
津）有限公司
中粮工程装备（张家口）
备件 市场定价 217,347.01 0.19%
有限公司
中粮工程装备南皮有限
备件 市场定价 420,015.40 0.36%
公司
中粮控股贸易（香港）
木薯 市场定价 173,225,992.63 29.25%
有限公司
中粮米业（巢湖）有限
米糠 市场定价 171,676.00 100.00%
公司
中粮生化能源（肇东）玉米毛
市场定价 53,122,072.18 13.08%
有限公司销售公司 油
中粮生化能源（肇东）
DDGS市场定价 229,176.00 10.17%
有限公司销售公司
甜菜颗
中粮屯河股份有限公司 市场定价 5,550,000.00 100.00%
粒粕
中粮天科生物工程（天
VE 市场定价 67,521.37 100.00%
津）有限公司
关联方定 本期发生额 上期发生额关联交
企业名称 价方式及
占同类交易 占同类交易易内容
金额 金额
决策程序
金额的比例 金额的比例合计 1,616,837,405.27 1,909,691,131.34
（3）关联担保情况
被担保方 担保 担保期间担保方 借款金额 担保物 担保物评估值
方式
中粮生物化学
砀山中粮果 2011.2.25-（安徽）股份有抵押 11,000,000.00机器设备 51,070,000.00
业有限公司 2016.2.24限公司
中粮生物化学
安徽中粮油 2011.2.25-（安徽）股份有抵押 23,400,000.00三宗土地 32,100,000.00
脂有限公司 2016.2.24限公司
中粮生物化学
安徽中粮油 2011.2.25-（安徽）股份有抵押 78,600,000.00六宗房产 148,150,000.00
脂有限公司 2016.2.24限公司
中粮生物化
中粮生化（泰 2013.6.8-2学（安徽）股 抵押 四宗土地 139,739,800.00
国）有限公司 014.6.7份有限公司
113,376,800.00
中粮生物化
中粮生化（泰 2013.6.8-2学（安徽）股 抵押 十宗房产 41,740,500.00
国）有限公司 014.6.7份有限公司
合计 226,376,800.00 412,800,300.00
（4）关联方资金拆借
关联方 提供资金 起始日 到期日 说明拆入
中粮财务公司 40,000,000.00 2013.04.25 2014.04.25 借款中粮财务公司 80,000,000.00 2013.06.18 2014.06.18 借款中粮财务公司 90,000,000.00 2013.06.26 2014.06.26 借款中粮财务公司 70,000,000.00 2013.07.08 2014.07.08 借款中粮财务公司 90,000,000.00 2013.09.29 2014.03.29 借款中粮财务公司 90,000,000.00 2013.10.31 2014.04.30 借款中粮财务公司 90,000,000.00 2013.11.29 2014.05.29 借款合计 550,000,000.00
注：2013年公司在中粮财务有限责任公司存款取得利息收入719,623.29元，借款支付利息共30,549,350.00元。
6.关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 896,280.00 2,688.84 313,568.00 940.70应收账款蒙牛乳业泰安有限责任公司 17,400.00 52.20 217,620.00 652.86应收账款蒙牛乳制品武汉有限责任公司 237,600.00 712.80 620,092.00 1,860.28应收账款蒙牛乳业（眉山）有限公司 799,020.00 2,397.06 319,271.20 957.81应收账款中粮食品营销有限公司 13,705,331.76 41,116.00 42,592,678.15 127,778.03应收账款中粮粮油工业（巢湖）有限公司 151,896.21 455.69应收账款蒙牛乳业宿迁有限公司 451,225.00 1,353.68 179,032.80 537.10应收账款蒙牛乳业（清远）有限公司 293,855.00 881.57 238,196.65 714.59应收账款蒙牛乳业（滦南）有限责任公司 0.00 33,760.00 101.28应收账款蒙牛乳业（焦作）有限公司 95,900.00 287.70 89,376.00 268.13蒙牛乳业（磴口巴彦高勒）有限责
应收账款 26,400.00 79.20任公司
应收账款蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 614,843.25 1,844.53 81,298.20 243.89应收账款东海粮油工业（张家港）有限公司 6,011,866.00 18,035.60 9,686,749.80 29,060.25应收账款保定蒙牛饮料有限公司 106,465.00 319.40
应收账款蒙牛乳业（察北）有限公司 72,900.00 218.70
应收账款蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 182,060.00 546.18
应收账款蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 138,950.00 416.85
应收账款蒙牛乳业（太原）有限公司 233,200.00 699.60
应收账款蒙牛乳业（唐山）有限责任公司 513,850.00 1,541.55
应收账款蒙牛乳业（天津）有限公司 15,080.00 45.24
应收账款蒙牛乳业（银川）有限公司 2,320.00 6.96
应收账款内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 593,108.75 1,779.33
应收账款中粮创新食品（北京）有限公司 36,400.00 109.20
中粮东洲粮油工业（广州）有限公
应收账款 4,870,414.00 14,611.24
司
预付账款中粮生化能源（龙江）有限公司 66,660.10
预付账款黄龙食品工业有限公司 14,482.00
中粮黄海粮油工业（山东）有限公
预付账款 13,806.40 15,886.00
司
预付账款中粮生化能源（肇东）有限公司销 2,471,040.00
期末金额 期初金额
项目名称关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备售公司
合计 32,372,915.16 89,664.23 54,646,967.11 163,649.81（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额应付账款 中谷成吉思汗国家粮食储备库 4,066,731.07应付账款 中粮粮油安徽有限公司 3,261,627.81 1,558,969.81应付账款 吉林梅河口中谷国家粮食储备库 4,010,156.76应付账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 8,093.00
应付账款 中粮粮油黑龙江有限公司 2,503,854.62
应付账款 中粮粮油山东储运中心 320,806.34应付账款 中粮饲料有限公司 49,659,091.38应付账款 中国华粮物流集团北良有限公司 4,737,875.49
应付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 9,245.39
应付账款 中粮工程装备南皮有限公司 142,445.00
应付账款 中粮控股贸易（香港）有限公司 108,778,770.09
预收账款 中粮天科生物工程（天津）有限公司 16,250.00 17,933.80预收账款 中粮饲料有限公司 168,001.56
预收账款 中粮粮油工业（黄冈）有限公司 477,600.00
预收账款 中粮粮油工业（荆州）有限公司 17,300.00
预收账款 中粮生化能源（公主岭）有限公司 6,100.00
合计 120,127,162.96 59,633,689.16八、 或有事项
无。
九、 承诺事项
无。
十、 资产负债表日后事项
1.根据《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于重点生物化工企业退市进园的实施意见》内容，公司被列为蚌埠市首批启动的重点生物化工企业退市进园，公司将根据蚌埠市退市进园的进度
实施新址项目的建设及旧址项目的搬迁。考虑到搬迁时公司产业结构的调整，公司自2014年起的未来三年内暂停申请高新技术企业资格认定，自2014年起公司不再享受高新技术企业相关优惠政策，公司企业所得税税率恢复为25%。
2.2014年4月16日公司第六届二次董事会会议决议，公司2013年度以2013年12月31日的总股本964,411,115股为基数，向在公司确定的股权登记日登记在册的全体股东每10股派现金红利0.20元（含税），分红金额19,288,222.30元。
除上述事项外，截止本财务报告批准报出日无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、外币折算
本年财务费用中汇兑收益26,620,328.83元，汇兑损失37,649,312.49元，计入当期损益的汇兑净损失为11,028,983.66元。
十二、租赁
1.售后租回融资租赁租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原价 累计折旧 减值准备 原价 累计折旧 减值准备机器设备 297,442,683.49 50,117,340.63 1,325,625.05 297,755,943.64 32,778,298.44 1,325,625.05仪器仪表 4,295,138.67 1,118,246.73 82,394.61 4,352,349.09 744,886.43 82,394.61合计 301,737,822.16 51,235,587.36 1,408,019.66 302,108,292.73 33,523,184.87 1,408,019.66备注：截止2013年12月31日，未确认融资费用余额658,048.04元。
2.以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额1年以内 37,011,046.80合计 37,011,046.80 3.售后租回交易合同重要条款
2011年4月21日，公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）签订《融资租赁合同（回租）》，合同约定：公司将第四、第五、第六、第二十一、第二十八分厂的全部生产设备转让给交银租赁，双方商定租赁物转让价款为3亿元，在满足条件后在5个工作日内交银租赁一次性向公司支付转让款；租赁期为2011年4月22日至2014年4月24日；租赁期内资产所有权归交银租赁所有，公司只享受使用权；公司在起租日一次性支付给交银租赁咨询服务费420万元；租金计算方法：等额租金后付法，按季收取。第一期租金在起租日所在月后第3个月后
的24日支付，以后每3个月后的对应日支付下一期租金。
十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 坏账准备类别
坏账 占总额 坏账
金额 比例 备计提比 金额 计提比例准备 比例（%） 准备
（%） 例（%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
账龄分析法
组合计提坏
168,660,880.51 100.00 28,152,447.43 16.69 184,148,925.17 100.00 28,198,926.81 15.31账准备的应
收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 168,660,880.51 100.00 28,152,447.43 16.69 184,148,925.17 100.00 28,198,926.81 15.31（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
比例 比例
余额 坏帐准备 余额 坏帐准备（%） （%）
1年以内 140,931,226.82 83.56 422,793.74 156,419,271.48 84.94 469,273.121-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 27,729,653.69 16.44 27,729,653.69 27,729,653.69 15.06 27,729,653.69合计 168,660,880.51 100.00 28,152,447.43 184,148,925.17 100.00 28,198,926.81
（3）本年度实际核销的应收账款情况
无。
（4）期末应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
无。
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%）中国石油化工股份有限公司 非关联方 28,297,000.32 1年以内 16.78 Falken Trade Polska Sp. z o.o. Sp.K.非关联方 14,922,224.11 1年以内 8.85 IMPEXTRACO 非关联方 6,955,274.24 1年以内 4.12蚌埠市第一污水处理厂 非关联方 6,289,181.58 1年以内 3.73 COCA COLA SWAZLAND CONCO LTD 非关联方 5,589,267.84 1年以内 3.31合计 62,052,948.09 36.79（6）期末应收其他关联方款项情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%）蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 同受最终方控制 431,993.25 1年以内 0.26蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 同受最终方控制 646,040.00 1年以内 0.38蒙牛乳业（眉山）有限公司 同受最终方控制 799,020.00 1年以内 0.47蒙牛乳业（清远）有限公司 同受最终方控制 290,375.00 1年以内 0.17蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 同受最终方控制 182,060.00 1年以内 0.11蒙牛乳业（唐山）有限责任公司 同受最终方控制 245,250.00 1年以内 0.15蒙牛乳业（太原）有限公司 同受最终方控制 233,200.00 1年以内 0.14蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 同受最终方控制 77,000.00 1年以内 0.05蒙牛乳业宿迁有限公司 同受最终方控制 325,625.00 1年以内 0.19保定蒙牛饮料有限公司 同受最终方控制 106,465.00 1年以内 0.06合计 3,337,028.25 1.98（7）终止确认的应收账款情况
无。
（8）本期转回或收回情况
无。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别
金额占总额比例（%） 坏账准备坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏
863,059,566.39 95.29
账准备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账准
42,655,040.86 4.71 24,852,317.09 58.26备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 905,714,607.25 100.00 24,852,317.09 2.74（续上表）
期初余额
类别
金额占总额比例（%） 坏账准备坏账准备计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏
900,775,573.86 96.13 2,843,905.99 0.32账准备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账准
25,073,099.46 2.68 13,068,750.80 52.12备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
11,148,505.76 1.19 11,148,505.76 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 936,997,179.08 100.00 27,061,162.55 2.89（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额比例（%） 坏帐准备 余额比例（%） 坏帐准备1年以内 16,052,993.92 37.64 48,158.99 11,626,440.09 46.37 34,789.221-2年 1,614,407.80 3.79 8,072.04 336,429.00 1.34 1,682.152-3年 210,719.00 0.49 21,071.90 79,200.00 0.32 7,920.003-4年 9,529.91 0.04 2,858.974-5年 9,529.91 0.02 7,623.93
5年以上 24,767,390.23 58.06 24,767,390.23 13,021,500.46 51.93 13,021,500.46合计 42,655,040.86 100.00 24,852,317.09 25,073,099.46 100.00 13,068,750.80（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款金额为863,059,566.39元，其中增值税退税款期末余额37,054,111.59元，与子公司往来款余额826,005,454.80元，经单独减值测试未见减值迹象，未计提坏账准备。
（4）本期转回或收回情况
无。
（5）本年度实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易单位名称 金额款项性质核销理由
产生
马鞍山市工业投资有限公司 1,408,840.00往来款无法收回 否
合计 1,408,840.00
（6）期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
无。
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额的项目名称 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）安徽中粮生化燃料酒精有限公司子公司 220,517,957.54 1年以内 24.35宿州中粮生物化学有限公司 子公司 206,031,783.39 1年以内 22.75安徽中粮油脂有限公司 子公司 193,362,463.40 1年以内 21.35砀山中粮果业有限公司 子公司 122,644,025.09 1年以内 13.54燃料乙醇增值税返还 非关联方 37,054,111.59 2年以内 4.09合计 779,610,341.01 86.08（8）期末应收其他关联方款项情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）安徽中粮生化燃料酒精有限公司 子公司 220,517,957.54 24.35宿州中粮生物化学有限公司 子公司 206,031,783.39 22.75安徽中粮油脂有限公司 子公司 193,362,463.40 21.35砀山中粮果业有限公司 子公司 122,644,025.09 13.54安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 子公司 36,485,606.50 4.03中粮安徽生化（香港)有限公司 子公司 24,768,833.24 2.73安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 子公司 19,665,967.61 2.17中粮生化（荷兰）有限公司 子公司 2,528,818.03 0.28合计 826,005,454.80 91.20（9）终止确认的其他应收款情况
无。
（10）应收政府补助情况
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据蚌埠市财政局 燃料乙醇增值税返还 37,054,111.59 2年以内依据财驻皖监退（2014）8、9号
补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、金额及依据文件，预计2014年-2015年可全额收取
合计 37,054,111.59
（11）公司期末其他应收款余额较期初下降3.34%，主要系期末应收子公司款项减少所致。
3.长期股权投资
（1）按明细列示
核算 本期 期末账面被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加
方法 减少 金额安徽中粮油脂有限
成本法 216,966,932.78 216,966,932.78 216,966,932.78公司
宿州中粮生物化学
成本法 126,446,532.64 126,446,532.64 126,446,532.64有限公司
中粮生化国际货运
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00贸易有限公司
中粮生化（荷兰）
成本法 3,681,200.00 3,681,200.00 3,681,200.00有限公司
蚌埠葛瑞饲料有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00公司
安徽中粮生化格拉
成本法 25,157,097.37 25,157,097.37 25,157,097.37特乳酸有限公司
安徽丰原马鞍山生
成本法 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00物化学有限公司
砀山中粮果业有限
成本法 64,930,594.73 64,930,594.73 64,930,594.73公司
蚌埠丰原铁路货运
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00有限公司
安徽中粮生化燃料
成本法 411,490,000.00 411,490,000.00 411,490,000.00酒精有限公司
蚌埠港国际集装箱
成本法 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00码头有限公司
徽商银行股份有限
成本法 34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00公司
丰原生化美国柠檬
成本法 4,138,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00酸有限公司
中粮安徽生化（香
成本法 21,138,000.00 21,138,000.00 21,138,000.00港）有限公司
刚桦有限公司 成本法 0.82 0.82 0.82昌泰兴业有限公司成本法 0.82 0.82 0.82合计 993,548,859.16 993,548,859.16 993,548,859.16
（续上表）
在被投在被投资单位的
在被投资 本期计提
资单位持股比例与表决 减值
被投资单位 单位的持 资产减值 现金红利表决权权比例不一致的 准备
股比例（%） 准备
比例（%） 说明
安徽中粮油脂有限公司 100.00 100.00
宿州中粮生物化学有限
100.00 100.00
公司
中粮生化国际货运贸易
100.00 100.00
有限公司
中粮生化（荷兰）有限公
100.00 100.00
司
蚌埠葛瑞饲料有限公司 100.00 100.00
安徽中粮生化格拉特乳
51.00 51.00
酸有限公司
安徽丰原马鞍山生物化
70.00 70.00
学有限公司
砀山中粮果业有限公司 100.00 100.00
蚌埠丰原铁路货运有限
45.00 54.55董事会成员6/11
公司
安徽中粮生化燃料酒精
85.00 85.00 42,500,000.00有限公司
蚌埠港国际集装箱码头
7.35 7.35
有限公司
徽商银行股份有限公司 0.33 0.33 3,664,500.00丰原生化美国柠檬酸有
100.00 100.00 4,138,500.00
限公司
中粮安徽生化（香港）有
100.00 100.00
限公司
刚桦有限公司 100.00 100.00
昌泰兴业有限公司 100.00 100.00
合计 4,138,500.00 46,164,500.00 4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 3,210,375,405.78 4,132,278,187.20其他业务收入 430,560,246.40 290,104,511.49合计 3,640,935,652.18 4,422,382,698.69
项目 本期金额 上期金额主营业务成本 2,869,154,472.52 3,544,276,520.10其他业务成本 270,165,564.39 280,427,024.02合计 3,139,320,036.91 3,824,703,544.12（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本农产品加工及销售 3,210,375,405.78 2,869,154,472.52 4,132,278,187.20 3,544,276,520.10合计 3,210,375,405.78 2,869,154,472.52 4,132,278,187.20 3,544,276,520.10（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本燃料乙醇类及其副产品 1,338,368,047.73 1,170,577,772.13 1,576,487,004.75 1,437,507,915.22柠檬酸类及其副产品 969,229,739.94 905,234,296.95 1,080,063,731.70 999,856,130.07氨基酸类及其副产品及
902,777,618.11 793,342,403.44 1,475,727,450.75 1,106,912,474.81其他
合计 3,210,375,405.78 2,869,154,472.52 4,132,278,187.20 3,544,276,520.10（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内 2,435,672,131.43 2,176,394,533.78 3,173,654,092.30 2,729,384,619.53国外 774,703,274.35 692,759,938.74 958,624,094.90 814,891,900.57合计 3,210,375,405.78 2,869,154,472.52 4,132,278,187.20 3,544,276,520.10（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）中国石油化工股份有限公司 1,139,129,790.58 31.29中国石油天然气股份有限公司 112,223,378.24 3.08安徽省正康饲料有限责任公司 63,202,904.68 1.74杭州艾帝威实业有限公司 38,262,606.86 1.05临桂漓源粮油饲料有限责任公司 36,765,213.69 1.01合计 1,389,583,894.05 38.17（6）公司本期营业收入较上期下降17.67%，主要系本期柠檬酸及氨基酸产品销售价格下降导致营业收入下降所致；本期营业成本较上期下降17.92%，主要系本期公司内部挖潜降耗、管理提升及原材料价格较上期下降等综合影响所致。
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 46,164,500.00 63,164,500.00合计 46,164,500.00 63,164,500.00（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额本期比上期增减变动的原因安徽中粮生化燃料酒精有限公司 42,500,000.00 59,500,000.00
徽商银行股份有限公司 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 46,164,500.00 63,164,500.00
（3）不存在投资收益汇回的重大限制。
（4）投资收益本期较上期下降26.91%，主要系本期子公司分红减少所致。
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 179,841,459.58 221,408,722.64加：资产减值准备 -6,198,483.00 3,566,322.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 164,913,533.43 161,466,692.93无形资产摊销 6,198,381.96 6,246,442.79长期待摊费用摊销 2,304,166.67 4,143,161.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,233,127.09 1,377,944.66（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 115,749.15 1,034,675.45财务费用（收益以“－”号填列） 139,829,871.93 171,516,517.38投资损失（收益以“－”号填列） -46,164,500.00 -63,164,500.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,082,446.70 2,947,417.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 100,143,142.68 -131,380,434.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,567,652.57 -145,089,318.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,762,506.79 34,628,679.41其他
项目 本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量净额 693,464,162.15 268,702,322.71二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 163,391,133.44 189,275,976.95减：现金的期初余额 189,275,976.95 284,844,870.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,884,843.51 -95,568,893.36十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
（1）2013年度净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.78 0.053 0.053扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.73 0.021 0.021股股东的净利润
（2）2012年度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益
每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.190 0.190扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.47 0.157 0.157股股东的净利润
（3）加权平均净资产收益率计算过程：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
2.非经常损益情况
2.1报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-1,714,644.58 -3,348,057.63
的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 36,789,661.12 41,909,448.36
持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
135,682.85 -929,355.45
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,661,477.10 -318,596.43
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 36,872,176.49 37,313,438.85
减：所得税影响金额 5,598,616.87 5,193,041.95
扣除所得税影响后的非经常性损益 31,273,559.62 32,120,396.90
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 29,990,700.80 31,757,582.36
归属于少数股东的非经常性损益 1,282,858.82 362,814.54
中粮生物化学（安徽）股份有限公司2014年4月16日