供销大集集团股份有限公司
2016年关于期初数调整说明
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专项审核报告
关于供销大集集团股份有限公司期初数调整的说明 1-3
信永中和会计师事务所
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2016年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的
专项说明
XYZH2017XAA20166供销大集集团股份有限公司：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”）2016年12月31日的合并及母公司资产负债表、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称财务报表)，并于2017年4月27日签发了XYZH/2017XAA20163号标准无保留意见的审计报告。
供销大集编制了本专项说明所附的“供销大集集团股份有限公司 2016年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明”（以下简称追溯调整说明），编制和对外披露追溯调整说明，并确保其真实性、合法性及完整性是供销大集的责任。
我们对追溯调整说明所载内容与我们审计供销大集 2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致，相关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。
为了更好地理解供销大集的追溯调整事项，追溯调整说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供供销大集年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项说明作为供销大集年度报告所必备的文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
附件一：供销大集集团股份有限公司 2016年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪洋
中国注册会计师：薛燕
中国 北京 二〇一七年四月二十七日
供销大集集团股份有限公司2016年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
供销大集集团股份有限公司 2016年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
一、财务报表数据进行追溯调整的原因
经供销大集集团股份有限公司（以下简称“本公司”，本公司于2017年2月更名，更名前名称为“西安民生集团股份有限公司”）2015年第三次临时股东大会批准，以及经中国证券监督管理委员会2016年2月“证监许可【2016】214号”文《关于核准西安民生集团股份有限公司向海航商业控股有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，本公司受让控股股东商业控股及其关联方和新合作商贸连锁集团有限公司及其一致行动人及其他交易方所持有海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集控股”）100%股份。并于2016年9月12日，完成股权转让及工商变更登记，本公司持有大集控股100%股份。
大集控股系由本公司之关联方海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业集团”）与新合作商贸连锁集团有限公司（以下简称“新合作集团”）共同出资组建，2015年4月30日，经海南省工商行政管理局核发注册号为460000000295527号的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币5,000.00万元，海航实业集团、新合作集团分别持有50%股权。
大集控股自成立后经过历次股东变更及增资后，截止2016年8月31日，注册资本由设立时人民币5,000.00万元变更为人民币2,691,185.72万元，股东单位由最初的两家公司变更为 37位法人及自然人股东。其中本公司之控股股东海航商业控股及其一致行动人持有大集控股27.67%股权，享有表决权比例34.61%；新合作集团及其一致行动人持有大集控股28.48%股权，享有表决权比例35.61%；其他财务投资人（包括海航系公司及非关联第三方）持有大集控股43.83%股权，享有表决权比例29.78%。董事会席位共计六席，其中海航商控及其一致行动人占三席，新合作集团及其一致行动人占三席。大集控股无实质控制人及最终控制方。
大集控股下属共计21家二级子公司，39家3级及以下级次子公司，其中大集供应链及其30家子公司系由本公司之控股股东海航商业控股及其一致行动人于2015年5月转让予供销大集控股。此部分公司在2015年转让前以及2016年8月收购完成后均受本公司之股东商业控股控制，根据《企业会计准则第20号-企业合并》之规定，此次本公司因收购大集控股股权而取得的大集供应链100%股权，属于同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《会计准则讲解（2010）》的相关规定，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。
供销大集集团股份有限公司2016年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
（一）上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数：
金额单位：元
2016年1月1日
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|752,926,271.00|752,926,271.00|
|10,997,371,542.87|1,061,852,486.61|
|106,227,276.67|105,923,515.10|
|-3,602,064,494.25|402,030,145.20|
|8,254,460,596.29|2,322,732,417.91|
|435,586,022.26|47,609,630.34|
|8,690,046,618.55|2,370,342,048.25|

（续）
2015年1月1日
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|473,311,834.00|473,311,834.00|
|8,697,638,329.10|1,086,168,070.92|
|103,273,663.42|103,151,482.72|
|-3,212,685,215.97|376,540,959.78|
|6,061,538,610.55|2,039,172,347.42|
|358,465,215.09|42,037,814.22|
|6,420,003,825.64|2,081,210,161.64|

（二）上述合并报表范围变化对2015年度合并利润表项目的影响：
金额单位：元
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|10,357,172,424.74|5,847,579,958.92|
|7,880,643,398.57|4,467,893,345.81|
|151,419,334.55|64,545,665.64|
|1,331,635,572.52|463,414,949.54|
|990,219,582.92|598,204,432.85|
|288,647,093.36|162,452,379.38|
|63,844,924.63|27,224,514.52|

供销大集集团股份有限公司2016年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|4,876,140.44|34,064.63|
|-344,361,341.37|63,878,735.81|
|51,739,068.65|11,491,235.11|
|47,284,030.75|12,052,561.72|
|-339,906,303.47|63,317,409.20|
|8,426,835.87|18,685,020.26|
|-348,333,139.34|44,632,388.94|
|-330,363,637.26|42,460,572.82|
|-17,969,502.08|2,171,816.12|

（三）上述合并报表范围变化对2016年1月1日合并资产负债表中主要资产负债的影响：
金额单位：元
2016年1月1日
|||
|-|-|
|追溯调整后|追溯调整前|
|24,681,839,509.61|9,142,360,099.03|
|4,737,303,277.64|3,577,987,265.17|
|986,079,101.93|127,153,897.11|
|3,094,909,133.22|662,683,776.01|
|4,217,213,430.54|2,864,102,295.67|
|1,103,353,235.13|886,862,713.36|
|1,675,592,356.91|110,213,921.85|
|15,991,792,891.06|6,772,018,050.78|
|46,836,223.83|777,500,000.00|
|1,736,584,497.62|761,315,174.62|
|143,864,606.30|58,182,498.00|
|4,384,171,076.66|489,409,743.07|
|524,476,857.67|280,000,000.00|
|1,058,467,368.70|426,900,000.00|

供销大集集团股份有限公司
二〇一七年四月二十七日