江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
江苏阳光股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏阳光股份有限公司（以下简称本公司或公司）经江苏省人民政府苏政复【1999】44号文批准，于1999年5月注册设立。1999年8月27日，根据中国证券监督管理委员会证监发字【1999】107号文“关于核准江苏阳光股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股7000万股，每股面值1元，股票名称“江苏阳光”，股票代码“600220”。
2006年2月24日本公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得1股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
根据公司2007年度股东大会决议，公司以2007年12月31日总股本963,967,744股为基数，按每10股由资本公积金转增8.5股，共计转增819,372,582股，并于2008年度实施。转增后，注册资本增至人民币1,783,340,326元。截止2017年12月31
日，公司股本总数为1,783,340,326股，均为无限售条件股份。
2013年8月5日，本公司第一大股东阳光集团与自然人陆宇先生、孙宁玲女士、陈丽芬女士分别签署了《股份转让协议书》，将其持有本公司的38,413万股无限售流通股（占上市公司总股本的21.54%）分别转让给上述3名受让人，转让价格为协议签订之日前30个交易日江苏阳光的股票平均收盘价的90%，即每股2.05元，合计股权转让价款为人民币787,466,500.00元。本次股权转让完成后，阳光集团持有本公司的股数为150,663,362股，占本公司总股本的8.448%；陈丽芬持有本公司的股数为148,181,020股，占本公司总股本的8.309%；陆宇持有本公司的股数为
144,300,000股，占本公司总股本的8.092%；孙宁玲持有本公司的股数为91,648,980股，占本公司总股本的5.139%。
2013年8月5日，本公司第一大股东阳光集团（持有公司的表决权比例为8.448%）与本公司第二大股东陈丽芬（持有公司的表决权比例为8.309%）、第三大股东陆宇（持有公司的表决权比例为8.092%）、第四大股东孙宁玲（持有公司的表决权比例为5.139%）签订《一致行动人协议》，合计持有公司表决权比例为29.988%。
2017年2月8日、2月9日、2月14日，本公司第三大股东陆宇将其持有的本公司全部股份14,430.00万股，占公司总股本的8.092%转让给其母亲郁琴芬女士。转让
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完成后，公司控股股东不变，仍为江苏阳光集团有限公司，与股东陈丽芬女士、孙宁玲女士、郁琴芬女士为一致行动人，合计持有本公司股份534,793,362股，占公司总股本的29.988%。
公司《营业执照》统一社会信用代码：913202002503448854。
公司所属行业为毛纺行业，经营范围为：呢绒、毛纱、毛线、针纺织品、服装、纺织机械及配件制造、销售；毛洗净分疏；纺织原料（不含棉花、蚕茧）、金属材料、建筑用材料、装饰装修材料、五金、电子产品、通讯及广播电视设备（不含卫星电视广播地面接受设施及发射装置）、玻璃销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
主要产品为精纺呢绒面料、毛纺等。
公司法定代表人：陈丽芬，公司注册地：江苏江阴市新桥镇，总部办公地：江阴市新桥镇。
公司下设洗毛制条、条染复精梳、纺部、织部和热电五个车间和设备供应部、原料部、生产技术部、国际贸易部、销售中心、行政部、信息中心、证券部、财务部、审计部、办公室、安保部等十二个职能部门。
本公司的母公司江苏阳光集团有限公司由江苏阳光控股集团有限公司100%投资控股，江苏阳光控股集团有限公司由陆克平控制，陆克平是本公司的最终控制人。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月14日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司
江苏阳光后整理有限公司
江阴金帝毛纺织有限公司
江苏阳光新桥热电有限公司
江苏阳光璜塘热电有限公司
大丰阳光热电有限公司
昊天投资有限公司
江阴赛维毛纺织有限公司
Shengtian Investment Limited
Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
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各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等，以下同）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项余额在100万元以上的（含100万元）。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计提坏账应收款项 准备的应收款项以外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 计提比例
一年以内 5%
一年至两年 10%
两年至三年 30%
三年至五年 50%
五年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4、本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项
本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项，按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；
有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的
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差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。已计提固定资产减值的固定资产按提取固定资产减
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值后的固定资产价值在剩余可使用年限内提取折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-30 5%-10% 3.00%-4.50%
机器设备 8-12 5%-10% 7.50%-11.88%
电子设备 5-8 5%-10% 11.25%-19.00%
运输设备 8 5%-10% 11.25%-11.88%
其他设备 5-8 5%-10% 11.25%-19.00%
融资租入固定资产
其中：机器设备 8-12 5%-10% 7.50%-11.88%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)生物资产
生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产为公益性生物资产。
生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成
本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
专有技术 10年 预计可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
收益权 10年 预计收回期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括：房屋装修款等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
采用直线法在收益年限内进行摊销，无明确受益期的按8年平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
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配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十五)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司销售收入的确认：在双方签订合同后，按照合同清单发货，经对方单位确认后，开票确认收入。
2、提供劳务收入确认的具体判断标准
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(一)企业能够满足政府补助所附条件；
(二)企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用合同约定利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第25页
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(三十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润本期金额135,966,833.98元，列示终止经（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终按财政部营净利润本年金额0.00元；列止经营净利润”。比较数据相应调整。 规定执行示持续经营净利润上期金额178,687,019.57元，列示终止经营净利润本年金额0.00元。
（2）施行日存在的持有待售的非流动资产，计入持
按财政部
有待售资产，相关负债计入持有待售负债。比较数 无
规定执行
据不调整。
本期营业外收入减少（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他按财政部
6,327,488.83元，重分类至其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 规定执行
收益。
本期营业外支出减少45,964.05（4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 元，营业外收入减少 6,453.73按财政部
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至 元，上期营业外支出减少规定执行
“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 21,224.91元，重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率：
税种 计税依据 税率
销售产品、商品贸
按税法规定计算的销售货物 易、电及工业性加 17%
和应税劳务收入为基础计算 工等
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵
原毛、水 13%&11%扣的进项税额后，差额部分为
销售蒸汽 13%&11%应交增值税
不动产租赁 5%&11%营业税（自2016年5月1日起，
按应税营业收入计征 3%&5%营改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%&7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，
其他税项
按照税法有关规定计缴。
财务报表附注第27页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
昊天投资有限公司 0.00% Shengtian Investment Limited 0.00% Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC 30.00%(二) 税收优惠
公司全资子公司Sunshine Ethiopia Wool TextilePLC经埃塞俄比亚投资理事会批准，被授予15年的企业所得税免税期，从公司企业执照下发之日起算。在企业所得税免税期内某一年公司无应纳税所得额或者应纳税所得额为负数，公司的所得税免税期将延长半年，但是延长所得税免税期的适用次数应被限制在5次以内。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,271,608.11 2,191,978.96银行存款 883,233,389.47 634,779,464.35其他货币资金 69,393,803.20 28,718,340.00合计 954,898,800.78 665,689,783.31其中：存放在境外的款项总额 1,557,320.25 2,150,331.26其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 4,035,759.20 5,030,000.00贸易融资保证金 60,000,000.00 18,000,000.00履约保证金 5,358,044.00 5,688,340.00合计 69,393,803.20 28,718,340.00货币资金风险说明：除上述列明的其他货币资金外，期末货币资金余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或潜在收回风险的款项的情况。
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 70,929,697.87 121,347,940.70商业承兑汇票
合计 70,929,697.87 121,347,940.702、期末公司无用于质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 156,043,050.70
合计 156,043,050.70
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 7,418,220.11 2.04% 7,418,220.11 100.00% 7,418,220.11 2.42% 7,418,220.11 100.00%
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 355,358,690.47 97.96% 18,094,246.30 5.09% 337,264,444.17 298,721,242.36 97.58% 18,532,580.59 6.20% 280,188,661.77备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 362,776,910.58 100.00% 25,512,466.41 7.03% 337,264,444.17 306,139,462.47 100.00% 25,950,800.70 8.48% 280,188,661.77期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏三禾毛纺织有限公司 7,418,220.11 7,418,220.11 100.00% 预计回收的可能性极小合计 7,418,220.11 7,418,220.11 100.00%
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 353,883,868.80 17,694,193.22 5.00%1至2年 886,489.07 88,648.91 10.00%2至3年 152,005.66 45,601.69 30.00%3至4年 82,341.86 41,170.94 50.00%4至5年 258,707.08 129,353.54 50.00%5年以上 95,278.00 95,278.00 100.00%合计 355,358,690.47 18,094,246.30
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,929,475.70元；转回坏账准备金额2,025,035.22元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,342,774.77
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 因关联交程序
易产生广东澳新纺织有限公司 货款 1,532,699.41 无法收回 董事长审批 否合计 1,532,699.41
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例
江苏阳光服饰有限公司 253,174,982.39 69.79% 12,658,749.12江阴祝塘新力热能供应有限公司 18,319,219.20 5.05% 915,960.96江阴市聚厚纺织有限公司 12,710,357.21 3.50% 635,517.86国网江苏省电力有限公司 11,508,977.76 3.17% 575,448.89江苏三禾毛纺织有限公司 7,418,220.11 2.04% 7,418,220.11合计 303,131,756.67 83.55% 22,203,896.94
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 2,857,209.21 90.14% 38,953,757.76 98.27%1至2年 135,003.00 4.26%
2至3年 281,159.28 0.71%3年以上 177,570.00 5.60% 403,035.00 1.02%合计 3,169,782.21 100.00% 39,637,952.04 100.00%期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
江阴中远海运物流有限公司 1,547,274.68 48.81%预付银行贷款利息 490,688.50 15.48%张家港保税区意勤环球国际贸易有限公司 371,295.31 11.71%湖北聚纤纺科技有限公司 150,000.00 4.73%湖州中科今朝信息科技有限公司 135,000.00 4.26%合计 2,694,258.49 84.99%
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
17,677,132.00 92.67% 17,677,132.00 100.00% 17,745,862.00 39.20% 17,745,862.00 100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,329,163.64 6.97% 907,940.68 68.31% 421,222.96 27,528,939.00 60.80% 7,373,103.45 26.78% 20,155,835.55账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
68,730.00 0.36% 68,730.00 100.00%
坏账准备的其他应收款
合计 19,075,025.64 100.00% 18,653,802.68 97.79% 421,222.96 45,274,801.00 100.00% 25,118,965.45 55.48% 20,155,835.55财务报表附注第33页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计回收的美国海洋生物有限公司 17,677,132.00 17,677,132.00 100.00%
可能性极小合计 17,677,132.00 17,677,132.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 94,033.64 4,701.68 5.00%2至3年 474,130.00 142,239.00 30.00%5年以上 761,000.00 761,000.00 100.00%合计 1,329,163.64 907,940.68
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额187.14元，转回坏账准备6,465,349.91元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
吸收合并施威特后产生的债权 17,677,132.00 17,677,132.00保证金 474,130.00 26,474,130.00其他 923,763.64 1,123,539.00合计 19,075,025.64 45,274,801.00
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5、按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例
美国海洋生物有限公司 吸收合并施威特后产生的债权 17,677,132.00 5年以上 92.67% 17,677,132.00长春联创水质工程设备有限公司 预付款 711,000.00 5年以上 3.73% 711,000.00江阴市国土资源局 履约保证金 474,130.00 2-3年 2.49% 142,239.00合计 18,862,262.00 98.89% 18,530,371.00(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 243,648,979.11 1,300,041.56 242,348,937.55 299,802,139.50 3,274,659.23 296,527,480.27自制半成品 80,005,742.00 80,005,742.00 66,988,182.80 66,988,182.80在产品 89,410,478.28 89,410,478.28 54,980,530.77 54,980,530.77库存商品 399,580,782.22 399,580,782.22 282,301,643.74 282,301,643.74委托加工物资 16,698,268.74 16,698,268.74 14,703,750.31 14,703,750.31合计 829,344,250.35 1,300,041.56 828,044,208.79 718,776,247.12 3,274,659.23 715,501,587.89财务报表附注第35页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,274,659.23 1,974,617.67 1,300,041.56合计 3,274,659.23 1,974,617.67 1,300,041.56(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 10,901,132.08 17,273,926.75理财产品 30,000,000.00合计 10,901,132.08 47,273,926.75财务报表附注第36页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.88其中：按公允价值计量
按成本计量 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.88合计 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.88 254,877,929.882、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 位持股比例
江阴胜海实业有限公司 6,442,360.08 6,442,360.08 10.00% 446,962.00江阴丰源碳化有限公司 435,569.80 435,569.80 5.00% 43,454.25国开瑞明（北京）投资基金有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 1.70%
江苏海安农村商业银行股份有限公司 198,000,000.00 198,000,000.00 4.95%
合计 254,877,929.88 254,877,929.88 490,416.25财务报表附注第37页
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(九) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 138,436,244.44 138,436,244.44（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 138,436,244.44 138,436,244.442．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 64,107,864.03 64,107,864.03（2）本期增加金额 4,852,773.44 4,852,773.44—计提或摊销 4,852,773.44 4,852,773.44（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 68,960,637.47 68,960,637.473．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 69,475,606.97 69,475,606.97（2）年初账面价值 74,328,380.41 74,328,380.412、期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为69,475,606.97元，详见注释十一、（二）。
3、期末公司无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
财务报表附注第38页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 融资租入固定资产 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,492,724,829.01 2,468,436,242.94 14,080,193.32 29,195,935.72 40,825,224.49 215,229,605.08 4,260,492,030.56（2）本期增加金额 14,189,527.60 296,394,973.60 1,284,110.98 1,209,023.80 120,743.95 313,198,379.93—购置 13,435,542.60 18,081,734.53 1,284,110.98 1,209,023.80 120,743.95 34,131,155.86—在建工程转入 753,985.00 63,083,633.99 63,837,618.99—其他转入 215,229,605.08 215,229,605.08（3）本期减少金额 21,973,640.75 1,704,554.16 215,229,605.08 238,907,799.99—处置或报废 21,973,640.75 1,704,554.16 23,678,194.91—其他转出 215,229,605.08 215,229,605.08（4）期末余额 1,484,940,715.86 2,764,831,216.54 15,364,304.30 28,700,405.36 40,945,968.44 4,334,782,610.502．累计折旧
（1）年初余额 512,983,285.79 1,872,863,606.27 11,788,776.26 13,479,729.49 20,878,131.38 69,434,007.53 2,501,427,536.72（2）本期增加金额 53,350,591.96 178,502,022.47 842,357.04 2,895,714.20 2,742,711.21 19,611,784.64 257,945,181.52—计提 53,350,591.96 89,456,230.30 842,357.04 2,895,714.20 2,742,711.21 19,611,784.64 168,899,389.35—其他转入 89,045,792.17 89,045,792.17（3）本期减少金额 15,124,620.46 1,537,160.92 89,045,792.17 105,707,573.55—处置或报废 15,124,620.46 1,537,160.92 16,661,781.38财务报表附注第39页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 融资租入固定资产 合计—其他转出 89,045,792.17 89,045,792.17（4）期末余额 551,209,257.29 2,051,365,628.74 12,631,133.30 14,838,282.77 23,620,842.59 2,653,665,144.693．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 933,731,458.57 713,465,587.80 2,733,171.00 13,862,122.59 17,325,125.85 1,681,117,465.81（2）年初账面价值 979,741,543.22 595,572,636.67 2,291,417.06 15,716,206.23 19,947,093.11 145,795,597.55 1,759,064,493.842、本公司年末不存在通过融资租赁租入的固定资产。
3、本公司年末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注第40页
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4、截止2017年12月31日，用于抵押或担保的固定资产：
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 470,564,505.07 219,171,010.86 251,393,494.21合计 470,564,505.07 219,171,010.86 251,393,494.215、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼、生产厂房、仓库及门卫等 304,866,213.12因规划问题，无法办理产权证
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值一、热电项目
热电厂房建筑、设备及管道 3,837,606.90 3,837,606.90 44,544,585.54 44,544,585.54二、毛纺类工程项目
车间及附属设施 18,089,902.10 18,089,902.10
外购机器设备 2,193,760.67 2,193,760.67
其他工程 130,136,571.38 130,136,571.38 101,131,504.48 101,131,504.48合计 154,257,841.05 154,257,841.05 145,676,090.02 145,676,090.02财务报表附注第41页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 资金来源资产金额 少金额
热电厂房建筑、设备及管道
1.锅炉设备及安装 47,117,081.08 42,303,901.80 4,813,179.28 47,117,081.08 100.00% 100.00% 自筹2.热网管道工程 10,527,001.27 10,527,001.27 10,527,001.27 100.00% 100.00% 自筹3.脱硫工程改造 4,804,213.77 2,240,683.74 2,563,530.03 4,804,213.77 100.00% 100.00% 自筹4.烟气余热回收系统 6,320,000.00 3,837,606.90 3,837,606.90 60.72% 60.72% 自筹 5.其他零星工程 ------ 1 ,3 8 9 , 3 22.87 1,389,322.87 ------ ------ 自筹车间及附属设施 自筹1.埃塞俄比亚阿达玛市阳光服装城 1,024,049,265.14 17,473,106.49 17,473,106.49 1.71% 1.71% 自筹 2.其他零星工程 ------ 616,795.61 616,795.61 ------ ------ 自筹外购机器设备 6,767,691.85 2,193,760.67 2,193,760.67 32.42% 32.42% 自筹其他工程 自筹 1.人才科技研发楼 168,979,200.00 101,131,504.48 29,005,066.90 130,136,571.38 77.01% 77.01% 自筹合计 145,676,090.02 72,419,370.02 63,837,618.99 154,257,841.05
3、截止2017年12月31日，本公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
4、本期无资本化利息计入在建工程。
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(十二)公益性生物资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公益性生物资产--绿化用植物 22,134,463.00 22,134,463.00(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 收益权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 177,841,633.35 43,365,132.16 256,410.26 221,463,175.77（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 177,841,633.35 43,365,132.16 256,410.26 221,463,175.772．累计摊销
（1）年初余额 42,897,948.19 9,705,626.15 173,076.90 52,776,651.24（2）本期增加金额 3,717,473.96 4,207,438.25 51,282.04 7,976,194.25—计提 3,717,473.96 4,207,438.25 51,282.04 7,976,194.25（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 46,615,422.15 13,913,064.40 224,358.94 60,752,845.493．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 131,226,211.20 29,452,067.76 32,051.32 160,710,330.28（2）年初账面价值 134,943,685.16 33,659,506.01 83,333.36 168,686,524.53
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2、本公司年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
3、截止2017年12月31日，用于抵押担保的无形资产土地使用权，账面原值为90,457,166.84元，累计摊销为26,095,743.51元，账面净值为64,361,423.33元，详见注释十一、（一）。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
拆迁补偿款 16,122,750.00 2,614,500.00 13,508,250.00催化剂模块 1,261,823.36 630,911.68 630,911.68合计 17,384,573.36 3,245,411.68 14,139,161.68(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 25,036,313.71 6,259,078.44 21,035,550.30 5,258,887.59可用以后年度税前利
221,153,968.39 55,288,492.10 92,516,094.22 13,905,481.68润弥补的亏损
合并报表未实现内部
销售收益抵销影响所 3,666,343.07 811,839.63 3,812,268.74 832,803.09得税
递延收益（与资产相
3,473,631.03 868,407.76 3,932,149.83 983,037.46关的政府补助）
预提费用 2,758,958.90 689,739.72 3,905,078.00 976,269.50合计 256,089,215.10 63,917,557.65 125,201,141.09 21,956,479.322、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债已抵扣的固定资产
29,452,067.76 7,363,016.94 33,659,506.01 8,414,876.50报废损失
合计 29,452,067.76 7,363,016.94 33,659,506.01 8,414,876.50
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(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程及设备款 95,493,680.26 148,706,248.40合计 95,493,680.26 148,706,248.40(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 46,000,000.00 126,000,000.00保证借款 981,671,000.00 880,000,000.00质押借款 60,000,000.00
抵押保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00质押保证借款 35,000,000.00合计 1,237,671,000.00 1,191,000,000.002、截止2017年12月31日，本公司无已到期未偿还的借款。
3、截止2017年12月31日，本公司取得借款的资产抵押、质押情况，详见注释十一、（一）。
(十八)应付账款
1、应付账款列示：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 274,419,360.45 97.67% 173,017,559.81 95.29%一至两年 2,620,282.55 0.93% 4,726,335.11 2.60%二至三年 1,193,693.06 0.42% 2,570,662.02 1.42%三年以上 2,764,704.79 0.98% 1,249,908.62 0.69%合计 280,998,040.85 100.00% 181,564,465.56 100.00%2、期末应付账款余额中无欠付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
3、期末应付账款余额中应付关联方款项，详见注释九、（五）。
财务报表附注第45页
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4、账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州汽轮机股份有限公司 1,298,000.00 设备款
合计 1,298,000.00
(十九)预收款项
1、预收款项列示
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 41,865,913.68 92.02% 15,042,758.40 81.06%一至两年 554,343.00 1.22% 322,157.43 1.74%二至三年 107,368.74 0.24% 542,712.23 2.92%三年以上 2,967,933.56 6.52% 2,649,762.61 14.28%合计 45,495,558.98 100.00% 18,557,390.67 100.00%2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 备注
江苏省无锡市中级人民法院 2,255,159.20 销售货款
3、期末预收款项余额中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
4、期末预收关联方款项情况，详见注释九、（五）。
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 71,813,197.10 334,432,417.28 343,308,976.60 62,936,637.78离职后福利-设定提存计划 22,762,938.89 22,762,938.89
合计 71,813,197.10 357,195,356.17 366,071,915.49 62,936,637.78
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 61,044,594.48 315,967,958.28 324,844,517.60 52,168,035.16（2）职工福利费 10,766,202.62 2,508,803.33 2,508,803.33 10,766,202.62其中：外商投资企业职工奖福基金 10,766,202.62 10,766,202.62（3）社会保险费 12,133,303.71 12,133,303.71
其中：医疗保险费 10,526,272.99 10,526,272.99
工伤保险费 1,020,413.63 1,020,413.63
生育保险费 586,617.09 586,617.09
（4）住房公积金 3,184,895.00 3,184,895.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,400.00 637,456.96 637,456.96 2,400.00（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 71,813,197.10 334,432,417.28 343,308,976.60 62,936,637.783、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 22,015,543.49 22,015,543.49
失业保险费 747,395.40 747,395.40
合计 22,762,938.89 22,762,938.89
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,384,904.71 1,777,698.64城建税 2,874,276.76 3,068,792.69教育费附加 361,532.43 545,079.34企业所得税 6,253,060.91 1,856,104.14个人所得税 2,549,544.68 3,019,755.97土地使用税 735,689.16 780,689.10房产税 2,731,458.37 2,931,515.74印花税 102,809.40 110,091.08综合基金 0.60 0.60合计 16,993,277.02 14,089,727.30
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(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 53,370,019.24 88.66% 48,894,678.91 89.82%一至两年 1,630,681.41 2.71% 386,132.76 0.71%两至三年 119,200.00 0.20% 110,831.00 0.20%三年以上 5,074,485.70 8.43% 5,045,454.70 9.27%合计 60,194,386.35 100.00% 54,437,097.37 100.00%2、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海美特斯邦威服饰销售有限公司 4,800,000.00 房租保证金
3、期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
4、期末其他应付款余额中欠付关联方款项情况，详见注释九、（五）。
5、金额较大的其他应付款
客户名称 金额 性质或内容
预提费用—贷款利息 36,828,805.62 贷款利息
上海美特斯邦威服饰销售有限公司 5,300,000.00 房产租赁押金
江苏立德绿色建筑系统集成有限公司 1,500,000.00 保证金
合计 43,628,805.62
(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 700,000,000.00
一年内到期的应付融资租赁款 70,974,232.57合计 700,000,000.00 70,974,232.57
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(二十四)长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 700,000,000.00合计 7 0 0 ,0 0 0 , 0 00.002015年5月15日，公司完成了2015年度第一期中期票据的发行。本期票据发行规模为7亿元人民币，发行利率为7.5%，期限为3年，单位面值100元人民币，起息日2015年5月15日，兑付日2018年5月15日。发行对象为全国银行间债券市场机构投资者（国家法律、法规禁止的投资者除外）。本次票据筹集的募集资金主要用于补充生产经营流动资金需求、置换银行贷款。
(二十五)递延收益
项 目 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 -13,600,174.43 -16,354,906.18政府补助 5,605,542.01 4,417,773.59合 计 -7,994,632.42 -11,937,132.59注：1、2011年7月，本公司与中国外贸金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，租赁期为三年，融资租赁形成未实现售后租回收益19,794,080.00元，按租赁资产折旧进度进行分摊，本期摊销599,560.03元。截止2017年12月31日，累计摊销
16,796,463.04元，结转融资租赁形成未实现售后租回收益1,849,854.96元，未摊销余额为1,147,762.00元。
2、2014年9月，本公司与华融金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，租赁期为三年，融资租赁形成未实现售后租回损失26,172,906.85元，按租赁资产折旧进度进行分摊，本期摊销3,197,041.30元，截止2017年12月31日，累计摊销
11,731,332.57元，未摊销余额为14,441,574.28元。
3、本公司控股子公司江苏阳光璜塘热电有限公司融资租赁形成未实现售后租回损失1,293,491.05元，按租赁资产折旧进度进行分摊，本期摊销157,250.48元，截止2017年12月31日，累计摊销987,128.90元，未摊销余额为306,362.15元。
4、政府补助明细
与资产相关/
项目 年初余额 本期收到 本期结转 期末余额
与收益相关
脱硫设施政府补助 1,471,758.60 171,344.84 1,300,413.76 与资产相关脱硝设施政府补助 2,460,391.23 287,173.96 2,173,217.27 与资产相关余热回收设施政府补助 485,623.76 850,000.00 48,856.33 1,286,767.43 与资产相关余热回收设施政府补助 150,000.00 150,000.00 与收益相关高保形易护理毛织物关键加
700,000.00 129,946.30 570,053.70 与收益相关工技术项目
毛型发热保暖面料制备关键
390,000.00 114,910.15 275,089.85 与收益相关技术及应用项目
合计 4,417,773.59 2,090,000.00 902,231.58 5,605,542.01
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注：①根据江苏省财政厅经济建设处、江苏省环境保护厅总量处文件《关于申报2014年度省级脱硫考核资金项目的通知》（苏财建函【2014】号）的通知，本公司控股子公司江苏阳光璜塘热电有限公司申报的发电机组脱硫设施改造项目，预计获得省拔款68万元，并于2015年5月收到全部政府补助款，与该项政府补助相关的资产于2014年达到预计可使用状态并结转固定资产，与资产相关的政府补助按资产的折旧进度结转至当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益187,586.24元，递延收益余额为492,413.76元；本公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司申报的发电机组脱硫设施改造项目，预计获得省拔款101万元，并于2015年收到全部政府补助款，项目起止时间为2014年至2015年，2015年12月该项目形成的固定资产达到预计可使用状态，与资产相关的政府补助按资产的折旧进度结转至当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益金额为202,000.00元，递延收益余额为808,000.00元。
②根据江苏省财政厅经济建设处、江苏省环境保护厅总量处文件《关于申报2014年度省级环境保护引导资金脱硝改造项目的通知》（苏财建函【2014】号）的通知，本公司控股子公司江苏阳光璜塘热电有限公司申报的脱硝（除尘）改造项目，预计获得省拔款119万元，并于2015年6月收到全部政府补助款，与该项政府补助相关的固定资产于2014年达到预计可使用状态并结转固定资产，与资产相关的政府补助按资产的折旧进度结转至当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益320,782.73元，递延收益余额为869,217.27元；本公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司申报的环境工程技术改造项目（脱硝项目），预计获得省拔款163万元，并于2015年收到全部政府补助款，项目起止时间为2014年至2015年，2015年12月该项目形成的固定资产达到预计可使用状态，与资产相关的政府补助按资产的折旧进度结转至当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益金额为326,000.00元，递延收益余额为1,304,000.00元。
③2016年4月10日，本公司全资子公司大丰阳光热电有限公司就烟气余热回收利用节能技术改造项目向江苏大丰经济开发区管理委员会申请财政补助，申请财政资金1,000,000.00元，2016年收到政府补助款500,000.00元；2017年7月10日，本公司全资子公司大丰阳光热电有限公司就烟气余热回收利用节能技术改造项目向江苏省经济和信息委员会申请财政补助，申请财政资金1,500,000.00元，2017年收到政府补助款1,000,000.00元，发生申请费用150,000.00元。烟气余热回收利用节能技术改造项目已于2015年12月达到预计可使用状态，与资产相关的政府补助在收到政府补助时按资产的折旧进度结转至当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益金额为213,232.57元，递延收益余额为1,286,767.43元。
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④2017年6月19日，公司作为项目课题承担单位与项目牵头承担单位江南大学签订《国家重点研发计划课题任务书》，课题名称：高保形易护理毛织物关键加工技术，执行期限：2017年07月至2020年12月，该课题本公司预计获得中央财政资金180万元，本公司2017年收到政府补助拔款70万元。根据会计准则，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益金额为
129,946.30元，递延收益余额为570,053.70元。
⑤2017年9月20日，公司作为专题承担单位与项目牵头承担单位东华大学签订《国家重点研发计划课题任务书》，专题名称：毛型发热保暖面料制备关键技术及应用，执行期限：2017年07月至2021年06月，该课题中央财政专项经费97万元，本公司2017年收到政府补助拔款39万元。根据会计准则，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。截止2017年12月31日，累计结转损益金额为114,910.15元，递延收益余额为275,089.85元。
(二十六)股本
年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
项目
公积金 小
数量 比例发行新股 其他 数量 比例转股 计
一、有限售条件股份.
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,783,340,326 100.00% 1,783,340,326100.00%2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 1,783,340,326 100.00% 1,783,340,326100.00%三、股份总数 1,783,340,326 100.00% 1,783,340,326100.00%注：截止2017年12月31日，本公司控股股东江苏阳光集团有限公司将所持有的本公司股份用于质押的共计15,000.00万股；本公司股东陈丽芬将所持有的本公司股份用于质押的共计 14,107.102万股；本公司股东郁琴芬将所持有的本公司股份用于质押的共计 14,430.00万股；本公司股东孙宁玲将所持有的本公司股份用于质押的共计 9,164.898万股。
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(二十七)其他综合收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积
外币报表折算差额 11,939.77 -3,365,310.33 -3,353,370.56合计 11,939.77 -3,365,310.33 -3,353,370.56(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,691,637.71 152,691,637.71合计 152,691,637.71 152,691,637.71(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
(一)本年年初余额 17,810,638.46 -135,069,679.71(二)本年增减变动金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,993,936.10 152,880,318.17加：其他转入
减：提取法定盈余公积
(三)本年年末余额 138,804,574.56 17,810,638.46(三十)营业收入和营业成本
项 目 主营业务 其他业务 小计
本期金额 营业收入 2,105,606,030.80 45,235,182.33 2,150,841,213.13营业成本 1,653,502,559.10 10,600,813.02 1,664,103,372.12营业毛利 452,103,471.70 34,634,369.31 486,737,841.01上期金额 营业收入 2,041,391,973.86 50,780,297.98 2,092,172,271.84营业成本 1,548,039,015.06 10,727,109.75 1,558,766,124.81营业毛利 493,352,958.80 40,053,188.23 533,406,147.03
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1、按产品类别列示营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
毛纺销售 66,812,166.01 37,526,766.69 90,312,794.59 51,106,374.46其中：内销 40,790,133.75 16,542,829.24 53,723,163.94 21,531,552.57其中：外销 26,022,032.26 20,983,937.45 36,589,630.65 29,574,821.89面料销售 1,459,480,402.33 1,126,945,030.86 1,372,088,795.33 1,072,656,255.06其中：内销 886,592,573.27 653,964,590.48 659,661,201.18 503,570,035.00其中：外销 572,887,829.06 472,980,440.38 712,427,594.15 569,086,220.06电汽销售 579,313,462.46 489,030,761.55 578,990,383.94 424,276,385.54主营业务合计 2,105,606,030.80 1,653,502,559.10 2,041,391,973.86 1,548,039,015.06其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本原材料销售 2,841,019.55 434,836.91 7,899,914.52 477,190.47租赁 23,802,394.29 4,852,773.44 25,125,368.98 4,524,076.37煤渣/废料 1,213,918.72 1,441,485.78
其他 17,377,849.77 5,313,202.67 16,313,528.70 5,725,842.91其他业务小计 45,235,182.33 10,600,813.02 50,780,297.98 10,727,109.75合计 2,150,841,213.13 1,664,103,372.12 2,092,172,271.84 1,558,766,124.812、按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 1,506,696,169.48 1,159,538,181.27 1,292,374,749.06 949,377,973.11外销 598,909,861.32 493,964,377.83 749,017,224.80 598,661,041.95合计 2,105,606,030.80 1,653,502,559.10 2,041,391,973.86 1,548,039,015.063、前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
江苏阳光服饰有限公司 566,299,729.70 26.33%江阴祝塘新力热能供应有限公司 149,126,251.51 6.93% TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD 137,208,887.91 6.38%国网江苏省电力公司 108,223,366.53 5.03% TAILORED BRANDS EASTERN
85,552,323.77 3.98% SOURCING LTD
合计 1,046,410,559.42 48.65%
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上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
江苏阳光服饰有限公司 476,207,149.43 22.76%国网江苏省电力公司 187,066,721.84 8.94% TAKISADA-NAGOYACO.,LTD 123,199,777.15 5.89%江阴祝塘新力热能供应有限公司 118,182,690.37 5.65%江阴鑫辉太阳能有限公司 54,246,041.44 2.59%合计 958,902,380.23 45.83%(三十一)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 695,125.90城建税 5,475,041.80 9,397,963.67教育费附加 5,439,460.77 9,206,026.32房产税 9,645,210.10 7,857,649.54土地使用税 2,967,536.46 2,166,624.29印花税 969,677.12 690,890.29其他税金 1,446.76 360.00合计 24,498,373.01 30,014,640.01(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 6,527,121.16 7,357,854.22差旅费 3,604,236.46 5,537,255.53业务招待费 2,527,357.98 3,639,475.74运输装卸费 4,882,208.58 5,045,255.33办公费 1,009,337.88 751,428.71合计 18,550,262.06 22,331,269.53(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 58,207,853.90 57,051,067.89社会保险费 7,526,020.42 7,810,725.24住房公积金 1,086,504.00 3,451,091.16福利费 2,287,569.51 2,625,239.44工会经费 508,800.00 421,011.00
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项目 本期发生额 上期发生额
职工教育经费 128,656.96 389,335.20办公费 32,190,995.84 27,005,668.70差旅费 3,671,643.34 2,622,774.44业务招待费 6,120,362.50 6,390,250.02水电费 23,308,831.22 19,461,613.32中介咨询服务费 3,493,716.29 4,266,807.22排污绿化费 7,385,266.42 4,716,521.49税金 3,215,564.07折旧费 28,684,181.51 28,015,741.64无形资产摊销 3,296,100.56 3,295,429.62长期待摊费用摊销 3,245,411.68 3,245,411.68研究开发费 14,449,719.70 14,123,954.96合计 195,591,633.85 188,108,207.09(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 113,782,180.82 115,073,350.96减：利息收入 2,516,443.33 2,139,828.03其他融资费 9,082,105.08 2,650,004.73汇兑损益 19,127,136.81 -13,155,015.45手续费 1,348,648.81 1,074,525.19合计 140,823,628.19 103,503,037.40(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,560,722.29 5,584,775.95存货跌价损失 -1,974,617.67 28,098.53合计 -5,535,339.96 5,612,874.48
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(三十六)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
处置理财产品取得的投资收益 533,917.81 1,657.80可供出售金融资产在持有期间的投资收益 490,416.25 827,852.51委托贷款在持有期间取得的投资收益 21,094,674.52合计 1,024,334.06 21,924,184.832、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
江阴胜海实业有限公司 446,962.00 461,094.17江阴丰源碳化有限公司 43,454.25 43,454.25国开瑞明(北京）投资基金有限公司 323,304.09合计 490,416.25 827,852.513、本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十七)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1、处置固定资产收益 6,453.73 6,453.732、处置固定资产损失 -45,964.05 -21,224.91 -45,964.05合计 -39,510.32 -21,224.91 -39,510.32(三十八)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关大丰供汽量不足40吨/小时补贴 3,000,000.00 与收益相关
江阴市科技创新专项资金 800,000.00 与收益相关
江阴市高价值专利培育计划项目经费 500,000.00 与收益相关
脱硫、脱硝工程项目资金补助 458,518.80 与资产相关
环保补贴 418,300.00 与收益相关
余热回收利用节能技术改造项目 150,000.00 与收益相关
高保形易护理毛织物关键加工技术项目 129,946.30 与收益相关
商务发展专项资金 235,200.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额与资产相关/与收益相关毛型发热保暖面料制备关键技术及应用
114,910.15 与收益相关
项目
余热回收利用节能技术改造项目 48,856.33 与资产相关
其他补贴 471,757.25 与收益相关
合计 6,327,488.83
(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 31,431.54 6,000,000.00 31,431.54其中：固定资产报废利得 31,431.54 31,431.54无形资产报废利得 6,000,000.00
政府补助 5,026,294.00 6,216,164.19 5,026,294.00赔偿收入 7,230.00 6,870.00 7,230.00无需支付的应付款项 1,325,543.99 1,234,377.22 1,325,543.99其他 34,507.34 34,507.34合计 6,425,006.87 13,457,411.41 6,425,006.872、政府补助明细
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关房屋拆迁补偿 5,026,294.00 与收益相关
大丰供汽量不足40吨/小时补贴 3,000,000.00与收益相关
热电企业整合关停奖励 1,690,000.00与收益相关
环保补贴 600,000.00与收益相关
脱硫、脱硝工程项目资金补助 458,518.80与资产相关
余热回收利用节能技术改造项目 14,376.24与资产相关
进出口信用保险扶持资金 144,100.00与收益相关
涉外发展服务发展基金 126,600.00与收益相关
科学技术进步奖 20,000.00与收益相关
人才发展资金 80,000.00与收益相关
其他 82,569.15与收益相关
合计 5,026,294.00 6,216,164.19
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(四十)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 6,833,855.01 1,693,211.15 6,833,855.01其中：固定资产报废损失 6,833,855.01 3,211.15 6,833,855.01无形资产报废损失 1,690,000.00
捐赠支出 475,000.00 475,000.00税收滞纳金 27,372.82
赔款支出 188,847.58 77,557.26 188,847.58综合基金 70,000.00
合计 7,567,702.59 1,798,141.23 7,497,702.59(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,032,543.54 25,977,094.79递延所得税费用 -43,012,937.89 12,167,395.22上年所得税汇算清缴数 -7,538.92 566,839.04合计 -16,987,933.27 38,711,329.052、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 118,978,900.71按法定[或适用]税率计算的所得税费用 29,744,725.20子公司适用不同税率的影响 4,523,072.95调整以前期间所得税的影响 -7,538.92非应税收入的影响 211,285.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -56,891,070.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,777,614.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,653,977.98所得税费用 -16,987,933.27
财务报表附注第58页
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(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,516,443.33 2,139,828.03补贴收入 12,541,221.25 4,552,279.15保险赔款及赔偿收入 7,230.00 6,870.00收到往来款等 10,297,049.07 5,999,994.21现金余额中有限制的资金收回 1,714,240.80
合计 27,076,184.45 12,698,971.392、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公经费 32,326,855.65 25,212,449.61广告宣传推广费 5,089,476.79 7,775,146.29运输费 4,738,459.63 4,785,949.41差旅费 7,388,767.03 8,349,421.14业务招待费 8,563,721.42 10,526,934.67水电费 23,345,130.11 19,488,991.96审计及中介机构费 3,423,759.79 4,456,481.20环保排污费/水资源等 7,396,866.42 4,841,550.60检测试验费 951,022.50 1,734,499.36研究开发费 10,050,972.66 9,376,708.44银行手续费 1,348,648.81 1,074,525.19捐赠支出 475,000.00
现金余额中有限制的资金支付 42,389,704.00 28,718,340.00支付往来款等 2,237,422.27 14,760,239.93其他 188,847.58 27,372.82合计 149,914,654.66 141,128,610.623、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
张家港市大成纺机有限公司 53,000,000.00
合计 53,000,000.00
财务报表附注第59页
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4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
宁夏阳光硅业有限公司 2,167,407.75合计 2,167,407.755、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁租金 51,122,007.77 76,180,088.01其他筹资费用 9,082,105.08 2,650,004.73合计 60,204,112.85 78,830,092.74(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 135,966,833.98 178,687,019.57加：资产减值准备 -5,535,339.96 5,612,874.48固定资产折旧 168,899,389.35 188,400,569.89无形资产摊销 7,976,194.25 8,375,843.60投资性房地产成本摊销 4,852,773.44 4,524,076.37长期待摊费用摊销 3,245,411.68 3,245,411.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 39,510.32 21,224.91非流动资产毁损报废损失 6,802,423.47 -4,306,788.85财务费用 141,991,422.71 104,568,340.24投资损失 -1,024,334.06 -21,924,184.83递延所得税资产减少 -41,961,078.33 3,752,518.72递延所得税负债增加 -1,051,859.56 8,414,876.50存货的减少 -110,568,003.23 -204,288,282.43经营性应收项目的减少 -55,237,561.89 125,755,342.91经营性应付项目的增加 140,566,914.65 -124,557,450.61其他
经营活动产生的现金流量净额 394,962,696.82 276,281,392.15
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补充资料 本期金额 上期金额
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 885,504,997.58 636,971,443.31减：现金的期初余额 636,971,443.31 272,020,838.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 248,533,554.27 364,950,604.482、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 885,504,997.58 636,971,443.31其中：库存现金 2,271,608.11 2,191,978.96可随时用于支付的银行存款 883,233,389.47 634,779,464.35可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 885,504,997.58 636,971,443.31四、使用受限制的现金和现金等价物 69,393,803.20 28,718,340.00(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 69,393,803.20 详见附注五、（一）
投资性房地产 69,475,606.97 用于对外担保
固定资产 251,393,494.21 用于抵押借款
无形资产 64,361,423.33 用于抵押借款
合计 454,624,327.71
财务报表附注第61页
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(四十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 385,834,776.29其中：美元 59,046,013.99 6.5342 385,818,464.62欧元 4.04 7.8020 31.52澳元 8.20 5.0927 41.76比尔 67,592.03 0.2402 16,238.39应收账款 18,586,851.62其中：美元 2,844,548.93 6.5342 18,586,851.62短期借款 32,671,000.00其中：美元 5,000,000.00 6.5342 32,671,000.00应付账款 93,752,559.81其中：美元 14,347,978.30 6.5342 93,752,559.81其他应付款 60,540.78其中：比尔 252,000.00 0.2402 60,540.78六、合并范围的变更
与上期相比本期减少合并单位1家，原因为：2017年公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司吸收合并公司控股子公司江苏阳光云亭热电有限公司。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 江阴市 江阴市新桥镇 呢绒服装销售等 100 设立江苏阳光后整理有限公司 江阴市 江阴市新桥镇 呢绒后加工整理 75 设立江阴金帝毛纺织有限公司 江阴市 江阴市新桥镇 精纺毛纱；呢绒、坯布的制造、加工 100 设立江苏阳光新桥热电有限公司 江阴市 江阴市新桥镇 生产电力蒸汽 75 收购江苏阳光璜塘热电有限公司 江阴市 江阴市霞客镇 生产电力蒸汽 75 收购江苏阳光云亭热电有限公司（注） 江阴市 江阴市云亭镇 生产电力蒸汽 75 收购大丰阳光热电有限公司 盐城市 大丰市区南翔西路 生产电力蒸汽 100 收购昊天投资有限公司 江阴市 开曼群岛 海外投资及贸易业务 100 设立江阴赛维毛纺织有限公司 江阴市 江阴市新桥镇 精纺毛纱；呢绒、坯布的制造、加工 100 分立 Shengtian Investment Limited 江阴市 维尔京群岛 海外投资及贸易业务 100 设立 Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC 埃塞俄比亚 埃塞俄比亚 精纺毛纱；呢绒、坯布的制造、加工 100 设立注：根据公司经营发展需要，为了进一步整合资源并集中管理，提高管理效率，降低运营成本，增强企业竞争力，公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司于2017年7月吸收合并公司控股子公司江苏阳光云亭热电有限公司。
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2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额江苏阳光新桥热电有限公司 25% 4,967,495.55 7,592,500.00 111,749,692.95江苏阳光璜塘热电有限公司 25% 9,048,881.03 6,937,500.00 69,998,689.38江苏阳光云亭热电有限公司 25% 793,009.36 3,672,500.00
江苏阳光后整理有限公司 25% 163,511.94 64,864,489.903、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏阳光新桥热电有限公司
329,173,098.02 246,689,472.34 575,862,570.36 119,388,781.65 9,475,016.94 128,863,798.59江苏阳光璜塘热电有限公司
97,163,748.65 323,745,450.77 420,909,199.42 139,859,173.07 1,055,268.88 140,914,441.95江苏阳光云亭热电有限公司
江苏阳光后整理有限公司
346,727,509.61 146,240,481.85 492,967,991.46 233,510,031.86 233,510,031.86年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏阳光新桥热电有限公司 106,590,407.85 222,616,562.22 329,206,970.07 44,873,994.80 2,376,000.00 47,249,994.80江苏阳光璜塘热电有限公司 148,275,929.02 331,648,951.96 479,924,880.98 207,283,110.43 1,092,537.20 208,375,647.63江苏阳光云亭热电有限公司 150,064,842.61 47,346,431.69 197,411,274.30 1,936,620.93 8,414,876.50 10,351,497.43江苏阳光后整理有限公司 296,859,926.37 158,786,655.21 455,646,581.58 196,842,669.73 196,842,669.73财务报表附注第64页
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本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏阳光新桥热电有限公司 296,945,005.56 19,869,982.20 19,869,982.20 -8,699,773.42 265,242,200.00 33,916,348.77 33,916,348.77 74,340,159.92江苏阳光璜塘热电有限公司 347,761,769.29 36,195,524.12 36,195,524.12 77,736,962.06 275,911,756.17 32,511,714.31 32,511,714.31 8,850,974.48江苏阳光云亭热电有限公司 7,197,849.72 3,172,037.43 3,172,037.43 -5,232,775.04 73,710,489.57 33,483,112.01 33,483,112.01 -9,851,912.36江苏阳光后整理有限公司 133,467,127.42 654,047.75 654,047.75 62,761,818.51 129,390,479.65 3,315,630.51 3,315,630.51 59,943,663.41八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
（1）信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销。
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（2）截止2017年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
156,043,050.70
合计
156,043,050.70
上述票据公司予以终止确认，根据票据法，追索权是票据持有人的法定权利，即在承兑人不支付票据款项，持票人可以向任何票据背书转让人予以追索。因此，票据在背书或贴现后，其所有权相关的风险很可能没有完全转移，在后续持票人追索时，还可能存在支付的义务。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 385,818,464.62 16,311.67 385,834,776.29应收账款 18,586,851.62 18,586,851.62小计 404,405,316.24 16,311.67 404,421,627.91短期借款 32,671,000.00 32,671,000.00应付账款 93,752,559.81 93,752,559.81预收账款 17,950,007.25 32,450.39 17,982,457.64其他应付款 60,540.78 60,540.78小计
144,373,567.06 92,991.17 144,466,558.23
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（续）
期初余额
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 227,351,418.13 71.29 227,351,489.42应收账款 39,705,980.76 39,705,980.76预付账款 103,797.78 103,797.78小计 267,161,196.67 71.29 267,161,267.96应付账款 62,898,395.60 62,898,395.60预收账款 4,106,530.59 30,389.57 4,136,920.16小计 67,004,926.19 30,389.57 67,035,315.762、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款和长期应付款。公司目前的政策是采用固定利率和浮动利率相结合的利率结构来降低利率风险。
尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但这些风险企业可通过联系不同的融资渠道，将其降到合理可承受范围。
截止 2017年 12月 31日，公司期末短期借款余额为人民币 1,237,671,000.00元，其中固定利率借款为人民币 1,237,671,000.00元，浮动利率借款为人民币 0.00元；公司一年内到期的非流动负债余额中本金余额为人民币 700,000,000.00元，其中固定利率本金余额为人民币 700,000,000.00元，浮动利率本金余额为人民币 0.00元。上述公司借款均为固定利率借款，不存在利率变动风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计短期借款 190,000,000.00 262,671,000.00 785,000,000.00 1,237,671,000.00一年内到期的非流动负债 700,000,000.00 700,000,000.00合计 190,000,000.00 262,671,000.00 1,485,000,000.00 1,937,671,000.00年初余额
项目
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
比例（%） 决权比例（%）江苏阳光控股集团有限公司 利用自有资金对外投资；软件开发销售；毛纺、服装
江阴市新桥镇 50,000万元 间接持有8.448 29.988（以下简称阳光控股集团） 等销售
呢绒、毛纱、针织绒、绒线、羊毛衫、服装、针织品、
江苏阳光集团有限公司（以 195,387.30
江阴市新桥镇纺织工业专用设备及配件的制造、加工；染整；洗毛； 持有8.448 29.988下简称阳光集团） 万元
纺织原料、金属材料、建材、玻璃纺机配件等销售
本公司的母公司情况的说明：
1、本公司的母公司江苏阳光集团有限公司（以下简称阳光集团）由江苏阳光控股集团有限公司100%投资控股，江苏阳光控股集团有限公司由陆克平控制，陆克平是本公司的最终控制人。
2、2013年8月5日，本公司第一大股东阳光集团与自然人陆宇先生、孙宁玲女士、陈丽芬女士分别签署了《股份转让协议书》，将其持有本公司的38,413万股无限售流通股（占本公司总股本的21.54%）分别转让给上述3名受让人，转让价格为协议签订之日前30个交易日江苏阳光的股票平均收盘价的90%，即每股2.05元，合计股权转让价款为人民币787,466,500.00元。本次股权转让完成后，阳光集团持有本公司的股数为150,663,362股，占本公司总股本的8.448%；陈丽芬持有本公司的股数为 148,181,020股，占本公司总股本的8.309%；陆宇持有本公司的股数为 144,300,000股，占本公司总股本的8.092%；孙宁玲持有本公司的股数为91,648,980股，占本公司总股本的5.139%。
3、2013年8月5日，本公司第一大股东阳光集团（持有公司的表决权比例为8.448%）与本公司第二大股东陈丽芬（持有公司的表决权比例为8.309%）、第三大股东陆宇（持有公司的表决权比例为8.092%）、第四大股东孙宁玲（持有公司的表决权比例为5.139%）签订《一致行动人协议》，合计持有公司表决权比例为29.988%。
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4、2017年2月8日、2月9日、2月14日，本公司第三大股东陆宇将其持有的本公司全部股份14,430.00万股，占公司总股本的8.092%转让给其母亲郁琴芬女士。转让完成后，公司控股股东不变，仍为江苏阳光集团有限公司，与股东陈丽芬女士、孙宁玲女士、郁琴芬女士为一致行动人，合计持有本公司股份534,793,362股，占公司总股本的29.988%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
江阴丰源碳化有限公司（以下简称丰源碳化） 本公司参股公司江阴胜海实业有限公司（以下简称胜海实业） 本公司参股公司阳光时尚服饰有限公司（以下简称阳光时尚） 母公司控制的企业江苏阳光置业发展有限公司（以下简称阳光置业） 母公司控制的企业无锡恒远地产有限公司（以下简称恒远地产，母公司已于2017年4月将其转让） 母公司控制的企业无锡阳光建辉资产管理有限公司（以下简称建辉资产） 母公司控制的企业江阴利昌房地产开发有限公司（以下简称利昌地产） 母公司控制的企业江苏阳光生态园科技有限公司（以下简称阳光生态园） 母公司控制的企业海润光伏科技股份有限公司（以下简称海润光伏，母公司已于2015年4月30日之前将其持有的股份全部转让完毕） 母公司控制的企业江阴鑫辉太阳能有限公司（以下简称鑫辉太阳能，母公司已于2015年4月30日之前将其持有的股份全部转让完毕） 母公司控制的企业财务报表附注第70页
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财务报表附注
关联方名称 与本公司关系
自2017年7月起，本公司原关键管理人员施加重江苏晨薇生态园科技有限公司（以下简称晨薇生态）
大影响的企业
江阴新桥污水处理有限公司（以下简称污水处理公司） 母公司参股的企业江苏阳光海克医疗器械有限公司 母公司控制的企业江阴阳光大厦有限公司（以下简称阳光大厦） 母公司控制的企业江苏阳光服饰有限公司（以下简称阳光服饰） 实质性关联方
江阴阳光加油站有限公司（以下简称阳光加油站） 母公司控制的企业江苏华东纺织产品检测有限公司(以下简称华东纺织) 母公司控制的企业湖北美尔雅销售有限公司（以下简称美尔雅，母公司已于2016年6月将其持有的股份全部转让完毕） 母公司参股的公司江阴金德冷链物流有限公司 母公司参股的公司注：本公司原持有江苏阳光服饰有限公司75%股权，2012年8月15日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司向江阴金润纺织有限公司转让所持江苏阳光服饰有限公司75%股权的议案》，截至2012年9月8日，阳光服饰股权转让事宜已全部办理完毕。股权转让完成后，阳光服饰仍向本公司及本公司的子公司采购面料、电、汽，成为本公司第一大销售客户，根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，阳光服饰与本公司及本公司子公司的交易均视为关联交易。
财务报表附注第71页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且纳入公司合并报表范围的子公司，其母子公司及相互间交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴丰源碳化有限公司 碳化加工 858,534.12 923,259.97江阴胜海实业有限公司 原料 752,877.13江苏阳光服饰有限公司 面料 214,147.19 297,059.32江阴新桥污水处理有限公司 污水处理 4,836,208.34 3,766,745.81江阴阳光大厦有限公司 餐饮费等 6,433,095.37 5,950,983.26江阴阳光加油站有限公司 汽油等 2,419,617.52 1,718,460.62江苏华东纺织产品检测有限公司 检测费 1,356,832.83 1,685,292.47江苏晨薇生态园科技有限公司 养护费 1,142,493.44 ------出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阳光时尚服饰有限公司 水电 24,095.73 27,582.90阳光时尚服饰有限公司 面料 2,309.40
江阴鑫辉太阳能有限公司 水电 ------ 25,104,650.65江阴鑫辉太阳能有限公司 汽 ------ 1,646,594.69江阴胜海实业有限公司 水电 5,242,277.96 4,633,923.16江阴胜海实业有限公司 汽 2,892,408.88 2,620,440.69江阴胜海实业有限公司 毛纺 85,577.19
江阴丰源碳化有限公司 水电 1,376,206.15 1,499,121.34江阴丰源碳化有限公司 汽 2,304,168.19 2,048,203.53海润光伏科技股份有限公司 汽 ------ 1,256,317.70江苏阳光服饰有限公司 水电 6,574,283.58 7,162,954.35江苏阳光服饰有限公司 汽 7,095,763.92 6,398,241.60江苏阳光服饰有限公司 面料 532,487,840.84 446,098,077.55江苏阳光服饰有限公司 毛纺 20,141,841.36 16,490,532.57江阴阳光大厦有限公司 水电 636,586.34 543,626.28
财务报表附注第72页
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江阴阳光大厦有限公司 汽 287,090.99 249,656.64湖北美尔雅销售有限公司 面料 4,031,271.80 14,194,640.45江苏华东纺织产品检测有限公司 水电 348,415.31 332,324.92江苏华东纺织产品检测有限公司 汽 4,771.45 5,928.32江苏阳光生态园科技有限公司 水电 338,550.64 217,387.86江苏阳光生态园科技有限公司 汽 651,729.12 325,785.83江苏阳光海克医疗器械有限公司 水电 184,980.35
江阴金德冷链物流有限公司 其他 27,027.03
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入阳光时尚服饰有限公司 房屋建筑物 173,904.76 182,600.00江阴阳光大厦有限公司 房屋建筑物及设备 619,047.62 650,000.00江苏华东纺织产品检测有限公司 房屋建筑物 165,372.41 165,372.41江苏阳光海克医疗器械有限公司 房屋建筑物 291,771.43
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏阳光集团有限公司 土地使用权 2,316,514.30 2,316,514.284、关联担保情况
A、本公司下列银行贷款接受关联方提供的担保：
①江苏银行江阴支行
担保借款金 担保是否已经履行完提供担保单位名称 被担保方 贷款期限
额 成
阳光股份 100,000,0002016-01-19~2017-01-18 已完成
阳光集团、江阴德源毛纺织
阳光股份 100,000,0002017-01-18~2017-05-10 已完成
有限公司
阳光股份 100,000,0002017-05-10~2018-01-17 未完成
财务报表附注第73页
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财务报表附注
②广东发展银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光股份 70,000,000 2016-03-31~2017-03-23 已完成
阳光集团 阳光股份 70,000,000 2017-03-23~2017-06-22 已完成
阳光股份 70,000,000 2017-09-15~2018-09-14 未完成
③华夏银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光集团 阳光股份 80,000,000 2016-11-01~2017-09-25 已完成
④工商银行江阴支行
担保借款 担保是否已经提供担保单位名称 被担保方 贷款期限
金额 履行完成
阳光股份 100,000,0002016-08-01~2017-07-31 已完成
阳光股份 41,000,000 2016-08-01~2017-06-30 已完成
阳光股份 10,000,000 2016-08-08~2017-01-20 已完成
阳光集团、恒远地产、包头市富春居地产开发
阳光股份 30,000,000 2016-08-12~2017-02-03 已完成
有限公司
阳光股份 50,000,000 2016-08-12~2017-02-03 已完成
阳光股份 100,000,0002017-08-01~2018-07-31 未完成
阳光股份 41,000,000 2017-07-01~2018-06-30 未完成
阳光股份 50,000,000 2016-09-29~2017-03-28 已完成
阳光集团、恒远地产、包头市富春居地产开发
阳光股份 23,000,000 2016-09-29~2017-03-28 已完成
有限公司、无锡市聚丰置业投资有限公司
阳光股份 50,000,000 2016-09-29~2017-03-28 已完成
阳光股份 23,000,000 2017-03-30~2017-09-26 已完成
恒远地产、建辉资产、无锡市聚丰置业投资有
阳光股份 50,000,000 2017-03-30~2017-09-26 已完成
限公司、包头市富泰房地产开发有限责任公
阳光股份 50,000,000 2017-03-30~2017-09-26 已完成
司、江苏大江金属材料有限公司、江苏国润太
阳光股份 50,000,000 2017-02-10~2017-08-03 已完成
阳能电力有限公司
阳光股份 40,000,000 2017-02-10~2017-08-08 已完成
恒远地产、建辉资产、包头市富泰房地产开发
有限责任公司、江苏大江金属材料有限公司、阳光股份 USD5,000,0002017-12-28~2018-03-27 未完成
江苏国润太阳能电力有限公司
财务报表附注第74页
江苏阳光股份有限公司
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财务报表附注
⑤农业银行江阴支行
担保是否经提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
履行完成
阳光股份、阳光集团、江阴金帝毛纺织
阳光股份 150,000,000 2016-05-12~2017-05-11 已完成
有限公司
阳光股份、阳光集团 阳光股份 140,000,000 2017-05-16~2018-05-15 未完成
阳光集团、江阴赛维毛纺织有限公司 阳光股份 10,000,000 2017-09-14~2018-09-13 未完成
⑥交通银行无锡分行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光股份 20,000,000 2016-07-01~2017-06-30 已完成
阳光集团 阳光股份 100,000,000 2017-07-26~2018-07-24 未完成
阳光股份 20,000,000 2017-07-03~2018-07-02 未完成
⑦中国银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光股份 18,000,000 2016-07-13~2017-01-09 已完成
阳光股份 60,000,000 2016-01-13~2017-01-06 已完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-02-10~2017-08-09 已完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-02-10~2017-08-09 已完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-02-10~2017-08-09 已完成
利昌地产、阳光集团
阳光股份 90,000,000.00 2017-01-04~2017-02-28 已完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-08-31~2018-02-27 未完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-08-31~2018-02-27 未完成
阳光股份 40,000,000.00 2017-09-01~2018-02-27 未完成
阳光股份 60,000,000.00 2017-01-06~2018-01-05 未完成
⑧上海银行无锡分行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光集团 阳光股份 50,000,000 2017-12-13~2018-09-17 未完成
财务报表附注第75页
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2017年度
财务报表附注
⑨中国民生银行无锡分行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光置业、阳光控股集团、陆克平 阳光股份 28,000,000 2016-12-16~2017-06-14 已完成
阳光控股集团、陆克平 阳光股份 28,000,000 2017-06-14~2017-08-01 已完成
⑩中信银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光股份 50,000,000 2016-01-18~2017-01-18 已完成
阳光集团
阳光股份 50,000,000 2017-03-29~2018-03-29 未完成
⑪招商银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光股份 40,000,000 2016-07-15~2017-06-12 已完成
阳光股份 60,000,000 2016-12-08~2017-12-08 已完成
阳光集团
阳光股份 40,000,000 2017-06-12~2017-12-08 已完成
阳光股份 100,000,000 2017-12-26~2018-12-25 未完成
⑫东亚银行无锡分行
担保是否已提供担保单位名称 被担保方 担保借款金额 贷款期限
经履行完成阳光集团、陆克平 阳光股份 50,000,000 2017-12-07~2018-12-06 未完成
⑬2017年8月11日，本公司控股股东阳光集团和阳光控股集团分别与中国光大银行股份有限公司无锡分行签订《最高额保证合同》，为本公司与中国光大银行股份有限公司无锡分行签订的编号为锡光银授2017第0194号《综合授信协议》的履行提供最高额连带责任保证担保，授信额度为人民币3亿元，授信期限自2017年8月23日至2020年8月22日。2017年度，本公司共开具并贴现信用证为人民币8,800万元。
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江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
B、本公司下列国内信用证接受关联方提供的担保：
①江苏银行江阴支行
担保是否已提供担保单位名称 开证金额 开证日期
经履行完成阳光集团、江阴德源毛纺织有限公 USD2,812,880 2017-04-19 已完成
司 USD260,000 2017-05-16 已完成
②华夏银行江阴支行
担保是否已经提供担保单位名称 开证金额 开证日期
履行完成
USD1,624,840 2017-09-26 已完成
USD2,033,640 2017-09-26 已完成
USD1,771,991.96 2017-09-26 未完成
阳光集团
USD3,000,000 2017-10-10 未完成
USD848,400 2017-12-21 未完成
CHF498,000 2017-10-16 未完成
③工商银行江阴支行
担保是否已经提供担保单位名称 开证金额 开证日期
履行完成
USD520,300 2017-05-11 已完成
USD1,308,080 2017-05-11 已完成
USD1,145,200 2017-11-29 未完成
阳光集团
USD374,733.84 2017-11-29 未完成
USD366,948.75 2017-11-29 未完成
EUR2,406,000 2017-11-07 未完成
④中国农业发展银行江阴支行
担保是否已经提供担保单位名称 开证金额 开证日期
履行完成
USD4,100,000 2017-05-09 已完成
阳光集团
USD1,250,200 2017-06-05 已完成
USD889,000 2017-06-02 已完成
财务报表附注第77页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
担保是否已经提供担保单位名称 开证金额 开证日期
履行完成
USD2,593,360 2017-06-09 已完成
USD862,400 2017-06-09 已完成
USD1,989,680 2017-06-27 已完成
USD4,100,000 2017-06-13 已完成
USD4,100,000 2017-06-28 已完成
USD1,211,280 2017-06-28 已完成
USD312,021 2017-06-26 已完成
USD2,322,040 2017-08-17 已完成
USD1,351,812.80 2017-08-25 未完成
USD1,088,640 2017-11-14 未完成
USD4,000,000 2017-11-10 未完成
USD4,000,000 2017-11-13 未完成
USD4,250,000 2017-12-15 未完成
EUR3,838,000 2017-12-28 未完成
C、本公司售后租回交易形成融资租赁接受关联方提供担保的情况：
2014年9月26日，本公司、本公司控股股东阳光集团、华融金融租赁股份有限公司签订融资租赁合同，《融资租赁合同》项下租赁物的租赁成本为人民币 2.1亿元，租赁月利率为5.6375‰，租赁期为三年，本公司控股股东阳光集团提供担保，担保方式为连带责任保证。
D、本公司和控股子公司为关联方贷款提供担保情况：
①2015年1月27日，本公司与平安银行股份有限公司上海分行签署了《最高额抵押担保合同》，以沪房地黄字（2000）第000029号房产为阳光集团向平安银行贷款提供抵押担保，担保金额为3亿元人民币，期限自2015年1月27日至2017年1月21日。
②2017年 5月 3日，本公司全资子公司江阴金帝毛纺织有限公司与平安银行股份有限公司上海分行签署了《最高额抵押担保合同》，以沪房地黄字(2016)第004505号房产为阳光集团向平安银行贷款提供抵押担保，担保金额为3亿元人民币，期限自2017年5月23日至2019年3月14日。
③2016年 5月，本公司与浙商银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额保证合同》，为阳光集团提供最高余额为2亿元的担保。担保期限为2016年5月24日~2017年5月7日。
财务报表附注第78页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
④2017年5月11日，本公司与浙商银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额保证合同》，为阳光集团提供最高余额为 2亿元的担保。担保期限自2017年5月11日至2018年5月10日。
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
湖北美尔雅销售有限公司 ------- ------- 9,598,487.09 479,924.35江阴阳光大厦有限公司 98,854.60 4,942.73 82,232.20 4,111.61江阴胜海实业有限公司 617,968.40 30,898.42 574,675.00 28,733.75江苏阳光服饰有限公司 253,174,982.39 12,658,749.12 141,767,378.52 7,088,368.93阳光时尚服饰有限公司 2,528.00 126.40 2,398.40 119.92江苏华东纺织产品检测有限公司 23,328.60 1,166.43 25,582.20 1,279.11江苏阳光生态园科技有限公司 198,745.20 9,937.26 188,851.00 9,442.55江苏阳光海克医疗器械有限公司 30,226.00 1,511.30
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2017年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
江阴阳光加油站有限公司 390,882.78 1,951,467.79江阴丰源碳化有限公司 1,123,065.08 1,138,033.50江阴胜海实业有限公司 130,648.80江苏华东纺织产品检测有限公司 63,620.00预收账款
江阴丰源碳化有限公司
140,859.30
江阴胜海实业有限公司
385,568.09
江阴金德冷链物流有限公司
5,000.00
其他应付款
江阴新桥污水处理有限公司
824,546.85 271,281.15江苏阳光集团有限公司
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费种类 金额 资产负债表列报项目
本期发生额 上期发生额
用损失的项目脱硝设施政府补助 2,820,000.00
递延收益
287,173.96 287,173.96 其他收益、营业外收入脱硫设施政府补助 1,690,000.00 递延收益 171,344.84 171,344.84 其他收益、营业外收入余热回收设施政府补助 1,350,000.00
递延收益
48,856.33 14,376.24 其他收益、营业外收入(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成种类 金额
本期发生额 上期发生额
本费用损失的项目大丰供汽量不足40吨/小时补贴 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益、营业外收入房屋拆迁补偿 5,026,294.00 5,026,294.00 营业外收入热电企业整合关停奖励 1,690,000.00 1,690,000.00 营业外收入环保补贴 1,018,300.00 418,300.00 600,000.00 其他收益、营业外收入江阴市科技创新专项资金 800,000.00 800,000.00 其他收益高保形易护理毛织物关键加工技术项目 700,000.00 129,946.30 其他收益江阴市高价值专利培育计划项目经费 500,000.00 500,000.00 其他收益毛型发热保暖面料制备关键技术及应用项目 390,000.00 114,910.15 其他收益商务发展专项资金 361,800.00 235,200.00 126,600.00 其他收益、营业外收入余热回收设施政府补助 150,000.00 150,000.00 其他收益进出口信用保险扶持资金 144,100.00 144,100.00 营业外收入其他补贴 654,326.40 471,757.25 182,569.15 其他收益、营业外收入财务报表附注第81页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、抵押资产情况
（1）本公司以下列房地产作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》，抵押金额为人民币20,138.50万元，抵押期限：2015.1.21~2018.1.20；为本公司在中国农业银行股份有限公司江阴支行贷款14,000.00万元提供担保，贷款期限为2017-5-16~2018-5-15。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
科技大厦/图书馆/澄房权证江阴字第
新桥镇陶新路18号 29,526.10㎡ 阳光股份
浴室(冷冻机房） fhs10082956-1号
房屋/制条接跨房
澄房权证江阴字第
屋/冷冻站/洗毛车 新桥镇陶新路18号 25,173.13㎡ 阳光股份
fhs10082956-2号
间
老纺三房屋(含制澄房权证江阴字第
新桥镇陶新路18号 43,700.68㎡ 阳光股份
冷)/制条毛库房屋fhs10082929号
澄土国用（2002）字第
国有土地使用权 新桥镇陶新路18号 5,045.30㎡ 阳光股份
0002539号
澄土国用（2003）字第
国有土地使用权 新桥镇蔡港河西 4,155.50m2 阳光股份
003174号
澄土国用（2003）字第
国有土地使用权 新桥镇陶新路西侧 21,424.80㎡ 阳光股份
003175号
澄土国用（2003）字第
国有土地使用权 新桥镇陶新路西侧 19,842.30㎡ 阳光股份
003176号
澄土国用（2003）字第
国有土地使用权 新桥镇陶新路西侧 18,608.70㎡ 阳光股份
003177号
澄土国用（2002）字第
国有土地使用权 新桥镇陶新路西 22,878.00㎡ 阳光股份
005061号
澄土国用（2006）第江阴市新桥镇蔡港河
国有土地使用权 10,319.90㎡ 阳光股份
007224号 西侧
澄土国用（2006）第
国有土地使用权 新桥镇蔡港河西 12,569.80㎡ 阳光股份
007225号
澄土国用（2005）第
国有土地使用权 新桥镇陶新路西侧 5,867.70㎡ 阳光股份
014272号
财务报表附注第82页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）本公司全资子公司江阴赛维毛纺织有限公司以下列房地产作为抵押物，与中国农业银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》，抵押金额为人民币7,224.51万元，抵押期限：2017.8.31~2020.8.30，为本公司在中国农业银行股份有限公司江阴支行贷款1,000万元提供担保，贷款期限为2017.9.14~2018.9.13。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
房地产 5,694.18㎡ 赛维毛纺
产权第0025566号 18-1号
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
赛维毛纺
房地产 4,556.01㎡
产权第0025543号 18-1号
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
赛维毛纺
房地产 57,281.26㎡
产权第0013693号 18-1号
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
国有土地使用权 5,027.9㎡ 赛维毛纺
产权第0025566号 18-1号
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
赛维毛纺
国有土地使用权 5,647.8㎡
产权第0025543号 18-1号
苏（2017）江阴市不动新桥镇陶新路
赛维毛纺
国有土地使用权 23,414.4㎡
产权第0013693号 18-1号
（3）本公司全资子公司大丰阳光热电有限公司以下列房地产作为抵押物，与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署了最高额抵押合同，抵押金额为人民币 3,091万元，抵押期限：2016.12.27~2019.12.27；本公司控股子公司江苏阳光璜塘热电有限公司以下列房地产作为抵押物，与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署了最高额抵押合同，抵押金额为人民币4,099.91万元，抵押期限：2016.11.25~2019.11.25；
为本公司在中国建设银行股份有限公司江阴支行贷款提供3,000万元担保贷款期限为2017.8.1~2018.1.31。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路
办公楼及土地使用
区不动产权第198号4幢 1,811.92㎡ 大丰热电
权
0005667号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路
化水间及土地使用
区不动产权第198号1幢 819.90㎡ 大丰热电
权
0005682号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路
宿舍楼及土地使用
区不动产权第198号3幢 1,826.24㎡ 大丰热电
权
0005658号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路
主厂房及土地使用
区不动产权第198号2幢 4,781.33㎡ 大丰热电
权
0005660号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路 大丰热电
食堂浴室、检修楼
区不动产权第198号5幢、6幢 1,582.14㎡
及土地使用权
0005664号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路 大丰热电
化水泵房、干煤棚
区不动产权第198号7幢、8幢 2,563.32㎡
及土地使用权
0005662号
苏（2016）大丰大丰市开发区南翔西路 大丰热电
循环水泵房及土地
区不动产权第198号9幢 501.16㎡
使用权
0005655号
澄土国用（2005）
国有土地使用权 霞客镇璜塘外环南125号 77,356.8㎡ 璜塘热电
第012598号
财务报表附注第83页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（4）2017年11月28日，本公司以下列房地产作为抵押物，与中国农业发展银行江阴市支行签订《最高额抵押合同》，抵押金额为人民币5,156.76万元，抵押期限为2017.11.28~2020.11.27，为本公司提供5,156.76万元抵押担保。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
国有土地使用权 澄土国用(2005)字第014271号 新桥镇镇蔡港河西 2,134.3㎡ 阳光股份国有土地使用权 澄土国用(2004)字第014274号 新桥镇陶新路东侧 5137.2㎡ 阳光股份国有土地使用权 澄土国用(2004)字第002178号 新桥镇陶新路东侧 8,504.2㎡ 阳光股份国有土地使用权 澄土国用(2004)字第007228号 新桥镇陶新路东侧 13,537.1㎡ 阳光股份房屋产权 澄房权证江阴字第fhs10020375 新桥镇陶新路18号 11,595.88㎡ 阳光股份房屋产权 澄房权证江阴字第fhs10020377 新桥镇陶新路18号 5,635.73㎡ 阳光股份房屋产权 澄房权证江阴字第fhs10020317-1新桥镇陶新路18号 15,597.72㎡ 阳光股份房屋产权 澄房权证江阴字第fhs10020317-2新桥镇陶新路18号 3,853.21㎡ 阳光股份（5）本公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司以国有土地使用权作为在江阴农村商业银行新桥支行1,600万元贷款的抵押物，抵押期限：2016.7.14~2019.7.13，抵押总额1,600万元。
资产名称 权证号 坐落地点 面积 所有权人
国有土地使用权 澄土国用(2005)字第006262号 新桥镇 67,295.70㎡ 新桥热电国有土地使用权 澄土国用(2004)字第008121号 华士镇龙河村 22,168.40㎡ 新桥热电2、质押资产情况
2017年 2月 16日，本公司与中国银行股份有限公司江阴支行（质权人）签署《保证金质押总协议》，为本公司与质权人之间自2017年2月15日起签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信协议提供质押担保，保证金总额为人民币 6,000万元。
3、截止2017年12月31日，除上述事项外，本公司无需说明的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、对外担保情况
2017年 5月 3日，本公司全资子公司江阴金帝毛纺织有限公司与平安银行股份有限公司上海分行签署了《最高额抵押担保合同》，以沪房地黄字(2016)第 004505号房产为阳光集团向平安银行贷款提供抵押担保，担保金额为 3亿元人民币，期限自2017年5月23日至2019年3月14日。
财务报表附注第84页
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2017年度
财务报表附注
2017年5月11日，本公司与浙商银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额保证合同》，为阳光集团提供最高余额为2亿元的担保。担保期限自2017年5月11日至2018年5月10日。
2、截止2017年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需说明的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 2017年利润分配预案
根据本公司2018年4月14日召开的第七届董事会第五次会议决议，决定本公司
2017年度不转增股本，不分配股利。
(二) 截止报告日，本公司无需说明的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 控股子公司宁夏阳光硅业有限公司破产清算事项
由于宁夏阳光亏损严重，明显不能清偿到期债务，为保护公司全体股东利益，本公司于2013年1月7日正式向宁夏回族自治区石嘴山市中级人民法院申请对控股子公司宁夏阳光硅业有限公司进行破产清算，法院予以受理并于 2013年3月18日出具了《民事裁定书》（【2013】石破产第 1-7号），宣告宁夏阳光硅业有限公司破产。
2013年 9月 2日，公司收到了宁夏嘉德拍卖行有限公司的拍卖成交确认书。宁夏嘉德拍卖行有限公司受宁夏阳光硅业有限公司破产管理人委托，于 2013年 8月 30日在银川市兴庆区民族北街中房高尔夫商务大厦 A座 11F举行了拍卖会，公开拍卖了宁夏阳光硅业有限公司的整体破产资产。拍卖的结果是：江阴建禾钢品有限公司以人民币 20,826万元成功竞得宁夏阳光硅业有限公司的整体破产资产。
2013年 12月 26日，第二次债权人会议核查了债权人及债权申报的情况，通过了破产财产分配方案。
2013年 12月30日，受理法院作出（2013）石民破字第1-14、1-15号民事裁定
财务报表附注第85页
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财务报表附注
书，对第二次债权人会议审核的债权人及债权进行了确认，对会议通过的破产财产分配方案予以认可。普通债权的清偿比例为2.69%，本公司可收回清偿金额为 34,296,047.40元（1,274,946,000.00*2.69%），转回坏账准备26,502,837.40元。
2014年 9月，本公司收到宁夏阳光硅业有限公司资产管理人支付的破产债权分配金额 34,296,047.40元，核销坏账准备1,240,649,952.60元。
2015年 7月 31日，受理法院作出（2013）石民破字第 1-20号民事裁定书，对第二次债权人会议表决通过的宁夏阳光管理人制作的《宁夏阳光硅业有限公司破产财产二次分配计划》予以认可。根据二次分配计划，公司预计收回破产债权8,287,149.00元。
2015年8月14日，公司收到宁夏阳光硅业有限公司资产管理人支付的破产债权分配金额 8,287,149.00元，收回核销的坏账准备8,287,149.00元。
2016年7月11日，受理法院出具了《民事裁定书》（【2013】石民破字第 1-21
号），对第二次债权人会议表决通过的宁夏阳光管理人制作的《宁夏阳光硅业有限公司破产财产最后分配计划》予以认可。根据最后分配计划，公司预计收回破产债权 2,167,408.20元。
2016年7月21日，公司收到宁夏阳光硅业有限公司资产管理人支付的破产债权分配金额2,167,408.20元。
截止2017年 12月31日，破产清算程序已终结，宁夏阳光硅业有限公司税务注销手续已完成。截止审计报告日，宁夏阳光硅业有限公司工商注销登记变更手续尚未完成。
(三) 股东股权质押情况
截止2017年12月31日，本公司控股股东江苏阳光集团有限公司将所持有的本公司股份用于质押的共计15,000.00万股；本公司股东陈丽芬将所持有的本公司股份用于质押的共计 14,107.102万股；本公司股东郁琴芬将所持有的本公司股份用于质押的共计 14,430.00万股；本公司股东孙宁玲将所持有的本公司股份用于质押的共计9,164.898万股。
(四) 截止2017年12月31日，除上述事项外，本公司无需说明的其他重要事项。
财务报表附注第86页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
329,603,187.27100.00% 1,019,631.85 0.31% 328,583,555.42 265,767,051.74100.00% 5,207,314.19 1.96% 260,559,737.55账准备的应收账款
其中：账龄组合 16,634,472.12 5.05% 1,019,631.85 6.13% 15,614,840.27 39,460,859.69 14.85% 5,207,314.1913.20% 34,253,545.50合并报表范围内的关联方组
312,968,715.15 94.95% 312,968,715.15 226,306,192.05 85.15% 226,306,192.05合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 329,603,187.27100.00% 1,019,631.85 0.31% 328,583,555.42 265,767,051.74100.00% 5,207,314.19 1.96% 260,559,737.55财务报表附注第87页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 16,012,119.81 800,605.99 5.00%1至2年 173,953.66 17,395.37 10.00%2至3年 112,844.18 33,853.25 30.00%3至4年 76,847.39 38,423.70 50.00%4至5年 258,707.08 129,353.54 50.00%合计 16,634,472.12 1,019,631.85
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额1,093,998.35元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,093,683.99其中重要的应收账款核销情况
款项是否应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交款性质 程序
易产生
广东澳新纺织有限公司 货款 1,532,699.41 无法收回 董事长审批 否
合计 1,532,699.41
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 299,073,566.02 90.74%
昊天投资有限公司. 13,895,149.13 4.22%
PROMINENT USA LLC 2,762,443.35 0.84% 138,122.17 TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD 1,185,968.21 0.36% 59,298.41 SHINSUNG TONGSANG CO.,LTD 1,342,923.94 0.41% 67,146.20合计 318,260,050.65 96.57% 264,566.78
财务报表附注第88页
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财务报表附注
5、应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 本公司全资子公司 299,073,566.02 90.74%昊天投资有限公司. 本公司全资子公司 13,895,149.13 4.22%江苏阳光服饰有限公司 非合并关联方 514,207.50 0.16%江阴阳光大厦有限公司 非合并关联方 45,415.20 0.01%江苏阳光海克医疗器械有限公司 非合并关联方 30,226.00 0.01%江苏阳光生态园科技有限公司 非合并关联方 29,185.60 0.01%江苏华东纺织产品检测有限公司 非合并关联方 22,525.00 0.01%阳光时尚服饰有限公司 非合并关联方 2,528.00
合计 313,612,802.45 95.16%
财务报表附注第89页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 17,677,132.00 10.36% 17,677,132.00 100.00% 17,677,132.00 6.81% 17,677,132.00 100.00%应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 153,033,488.33 89.64% 196,056.24 0.13% 152,837,432.09 241,922,441.87 93.19% 6,661,406.15 2.75% 235,261,035.72应收款
其中：账龄组合 600,474.88 0.35% 196,056.24 32.65% 404,418.64 26,803,993.00 10.33% 6,661,406.15 24.85% 20,142,586.85合并报表范围内的关
152,433,013.45 89.29% 152,433,013.45 215,118,448.87 82.87% 215,118,448.87联方组合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 170,710,620.33 100.00% 17,873,188.24 10.47% 152,837,432.09 259,599,573.87 100.00% 24,338,538.15 9.38% 235,261,035.72财务报表附注第90页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
美国海洋生物有限公司 17,677,132.00 17,677,132.00 100.00% 预计回收的可能性极小合计 17,677,132.00 17,677,132.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 76,344.88 3,817.24 5.00%2至3年 474,130.00 142,239.00 30.00%5年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%合计 600,474.88 196,056.24
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额6,465,349.91元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况：
占其他应
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 收款合计
余额
数的比例
Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC 垫付款 80,000,000.00 1－2年 46.86%
江苏阳光璜塘热电有限公司 往来款 72,433,013.451年以内 42.43%
吸收合并施
美国海洋生物有限公司 威特后产生 17,677,132.005年以上 10.36% 17,677,132.00的债权
江阴市国土资源局 履约保证金 474,130.00 2-3年 0.28% 142,239.00合计 170,584,275.45 99.93% 17,819,371.00
财务报表附注第91页
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财务报表附注
5、应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例 Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC 全资子公司 80,000,000.00 46.86%
江苏阳光璜塘热电有限公司 本公司控股子公司 72,433,013.45 42.43%
合计 152,433,013.45 89.29%
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,394,772,999.35 1,394,772,999.35 1,628,772,999.35 234,000,000.00 1,394,772,999.35合计 1,394,772,999.35 1,394,772,999.35 1,628,772,999.35 234,000,000.00 1,394,772,999.35财务报表附注第92页
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财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例表决权比例减值准备本期现金红利江苏阳光后整理有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00 75.00% 75.00%
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00%
江苏阳光新桥热电有限公司 178,887,900.00 106,203,110.93 285,091,010.93 75.00% 75.00% 22,777,500.00江苏阳光璜塘热电有限公司 187,240,998.46 187,240,998.46 75.00% 75.00% 20,812,500.00江苏阳光云亭热电有限公司 106,203,110.93 106,203,110.93 ------ ----- 11,017,500.00大丰阳光热电有限公司 196,520,989.96 196,520,989.96 100.00% 100.00%
宁夏阳光硅业有限公司 234,000,000.00 234,000,000.00
江阴金帝毛纺织有限公司 74,692,622.46 74,692,622.46 100.00% 100.00%
江阴赛维毛纺织有限公司 481,227,377.54 481,227,377.54 100.00% 100.00%
昊天投资有限公司 100.00% 100.00%
合计 1,628,772,999.35 106,203,110.93 340,203,110.93 1,394,772,999.35 54,607,500.00①2012年04月，本公司设立全资子公司昊天投资有限公司，截止2017年12月31日，本公司尚未出资。
②本公司向法院申请控股子公司宁夏阳光硅业有限公司破产清算，截止2017年12月31日，破产清算程序已终结，宁夏阳光硅业有限公司税务注销手续已完成。
③根据公司经营发展需要，为了进一步整合资源并集中管理，提高管理效率，降低运营成本，增强企业竞争力，公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司于2017年7月吸收合并公司控股子公司江苏阳光云亭热电有限公司。
2、本公司长期股权投资的账面价值均低于其可收回金额，故未计提长期投资减值准备。
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江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
项 目 主营业务 其他业务 小计
本期金额 营业收入 1,635,294,799.65 35,242,061.64 1,670,536,861.29营业成本 1,296,710,465.27 28,197,299.01 1,324,907,764.28营业毛利 338,584,334.38 7,044,762.63 345,629,097.01上期金额 营业收入 1,568,699,551.20 46,030,615.19 1,614,730,166.39营业成本 1,230,686,397.07 33,204,737.31 1,263,891,134.38营业毛利 338,013,154.13 12,825,877.88 350,839,032.011、按产品类别列示营业收入、营业成本
类别 本期金额 上期金额
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
毛纺销售 66,753,752.17 37,523,051.57 90,190,783.11 51,757,942.27其中：内销 40,731,719.91 16,539,114.12 53,601,152.46 22,183,120.38其中：外销 26,022,032.26 20,983,937.45 36,589,630.65 29,574,821.89面料销售 1,444,580,792.70 1,139,231,841.72 1,358,592,036.00 1,074,965,802.89其中：内销 872,066,696.60 662,580,907.18 647,120,599.62 505,313,034.54其中：外销 572,514,096.10 476,650,934.54 711,471,436.38 569,652,768.35电汽销售 123,960,254.78 119,955,571.98 119,916,732.09 103,962,651.91主营业务小计 1,635,294,799.65 1,296,710,465.27 1,568,699,551.20 1,230,686,397.07其他业务 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本原材料销售 30,603,481.65 28,197,299.01 34,038,633.54 26,615,909.49租赁 4,588,036.54 11,980,443.19 6,576,507.93其他 50,543.45 11,538.46 12,319.89其他业务小计 35,242,061.64 28,197,299.01 46,030,615.19 33,204,737.31合计 1,670,536,861.29 1,324,907,764.28 1,614,730,166.39 1,263,891,134.382、按业务分布地区列示主营业务收入、主营业务成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内销 1,036,758,671.29 799,075,593.28 820,638,484.17 631,458,806.83外销 598,536,128.36 497,634,871.99 748,061,067.03 599,227,590.24合计 1,635,294,799.65 1,296,710,465.27 1,568,699,551.20 1,230,686,397.07
财务报表附注第94页
江苏阳光股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、前五名客户的营业收入情况
本期金额 营业收入总额 占营业收入比例
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 837,477,814.63 50.13%
TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD 137,208,887.91 8.21%
TAILORED BRANDS EASTERN
85,552,323.77 5.12%
SOURCING LTD
昊天投资有限公司 67,804,280.51 4.06%
江阴鑫辉太阳能有限公司 42,819,068.07 2.56%
合计 1,170,862,374.89 70.08%
上期金额 营业收入总额 占营业收入比例
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 628,933,438.49 38.95%
昊天投资有限公司 185,789,360.58 11.51%
TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD 123,199,777.15 7.63%
TMW PURCHASING, LLC 53,136,585.20 3.29%
江阴鑫辉太阳能有限公司 51,317,660.02 3.18%
合计 1,042,376,821.44 64.56%
(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 54,607,500.00 66,547,500.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 490,416.25 827,852.51处置理财产品取得的投资收益 533,917.81 1,657.80委托贷款投资收益 21,094,674.52合计 55,631,834.06 88,471,684.832、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
江苏阳光新桥热电有限公司 22,777,500.00 43,972,500.00江苏阳光云亭热电有限公司 11,017,500.00
江苏阳光璜塘热电有限公司 20,812,500.00 22,575,000.00合计 54,607,500.00 66,547,500.00
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