内部控制鉴证报告
信会师报字[2017]第ZC10251号广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的广州市昊志机电股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2016年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7号）及相关规定对 2016年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
广州市昊志机电股份有限公司2016年度内部控制鉴证报告
信会师报字[2017]第ZC10251号第1页
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 吴常华
中国注册会计师：
钟锦燕
中国·上海 二〇一七年三月二十九日
广州市昊志机电股份有限公司2016年度内部控制鉴证报告
信会师报字[2017]第ZC10251号第2页
广州市昊志机电股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制环境
内部环境是企业实施内部控制的基础，包括经营理念、治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、法制教育等：
1、经营管理理念
公司明确了“技术创新、专业制造、服务快捷”的企业精神，树立了“为客户带去超值、为股东创造所值、为员工体现价值、为社会营造增值”的经营宗旨及核心价值观，确立了“技术领先、创造价值、持续改善、客户满意”的质量方针，制定了“遵守法纪、减少三废、节能降耗、持续发展”的环境方针，并在公司范围内进行了广泛的宣传与教育。公司始终将诚信作为企业发展之基、员工立身之本，并坚持在管理中不断完善和健全公司制度，注重内部控制制度的制定和实施。从企业文化到制度建设，都为内控的执行建立了良好的环境，从而使公司经营有条不紊、规避风险、全面提升治理水平。
2、治理结构
根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、规范运作。同时，董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、发展战略委员会四个专门委员会。
3、机构设置及权责分配
公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，实行总经理负责制。总经理按《总经理工作细则》全面主持公司的日常工作。公司明确了各高级管理人员职责，建立了内部问责机制，管理人员各司其职，责权明确，能够对公司日常生产经营实施有效控制。
公司的各个职能部门和分支机构能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下运作。公司已形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。公司的组织架构图如下所示:
股东大会
监事会
董事会
发 审 提 薪
展 计 名 酬 总经理
战 委 委 与
董事会秘书
略 员 员 考
委 会 会 核
员 委
证券事务部
会 员
会
审计部
资 技 生 品 营 总 财 人 网 苏材 研 产 管 销 经 务 力 络 州部 部 运 部 部 办 部 资 信 办营 源 息
部 部 部
4、内部审计
公司制定了《内部审计制度》、《内部审计工作指引》等内部控制工作规章制度，董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、监督工作。审计部设3名专职人员，对公司内部各部门及办事处的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性和合理性作出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的执行情况进行监督检查。
5、人力资源政策
公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度。对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，建立了完善的绩效考核体系，如《劳动合同管理制度》、《薪酬福利管理制度》、《绩效管理制度》、《新员工入职培训管理办法》、《员工奖惩管理规定》、《考勤休假管理规定》、《职务代理及授权管理办法》、《不相容岗位控制制度》、《投诉举报管理制度》、《干部梯队管理办法》等。公司注重员工个人素质的培养和提升，主要包括：
1）为了明确岗位职责和目标，公司对每个岗位都制定了详细明确的职位说明书，让每位员工都对自己的岗位权责做到有章可循，进一步规范了公司员工的权责管理。
2）公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
6、企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过多年发展的积淀，形成了“为客户带去超值、为股东创造所值、为员工体现价值、为社会营造增值”的核心价值观，“质量是企业的生命，客户是我们的上帝”更是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。公司通过加强企业文化建设，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作的精神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在公司文化的建设中发挥了主导作用。公司全体员工均能够做到遵守公司的各项制度，认真履行岗位职责。
7、法制教育
公司十分重视法制教育工作并将国家的相关法律法规融入到了公司各项规章制度里。通过日常的法制宣传与教育工作，增强了公司董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法治观念，在日常的经营和工作中，公司的全体人员均能够做到严格依法决策、依法办事、依法监督。与此同时，公司在证券事务部下成立了法务中心，为公司的合同审查、依法运营和风险控制提供了进一步的保障。
(二)风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统的收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限、建立了督察制度和责任追究制度，如《责任追究管理办法》。
(三)控制活动
1、公司制度的建立、健全
(1)公司治理方面
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《公司章程》的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《财务管理制度》、《关联交易决策制度》、《内部审计制度》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
(2)日常经营管理方面
以公司基本制度为基础，制定了《印章使用管理制度》、《合同管理制度》、《资料管理制度》等涵盖日常经营与项目合作、财务管理等整个生产经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
(3)会计系统方面
①会计机构的职责和权限
公司制订了专门的财务管理制度，由财务部负责编制公司的年度全面预算、会计核算、会计监督、资金管理等工作。财务部由财务总监、财务经理、财务主管、岗位会计、出纳等人员组成，均具备相关专业素质，分别负责会计管理、采购核算、销售核算、财产清查、成本费用、税务、总账、出纳等职能，岗位设置坚决贯彻“责任分离、相互制约”的原则。
②会计核算和管理
公司按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定，制定了包含财务核算、会计政策、财务管理等内容的《会计制度》、《预算管理制度》等专门的会计核算和管理制度，会计核算和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。
2、控制措施
公司通过下列制度建立相对完善的控制措施：交易与授权管理制度、不相容职务分离控制制度、会计系统控制制度、计算机信息系统的控制制度、财产保护控制制度、预算控制制度、运营分析控制制度、绩效考评制度和重大风险预警与突发事件应急处理制度。
(1)交易与授权管理控制
公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批并将事项和最终处理意见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批
准。严格按照《财务收支审批及授权管理制度》的要求审批单据，对资金的使用也一概按照《资金使用审批权限表》的规定进行审批。
(2)不相容职务分离控制
公司制定了《不相容岗位控制制度》，对各个部门、各个经营环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各交易业务的授权审批与具体经办人员相分离。
(3)会计系统控制制度
公司制定了财务管理制度。财务管理制度涵盖了货币资金及应收账款的管理、存货管理、固定资产管理、成本控制与费用管理、投资及融资管理、预算管理、票据管理、公司会计档案管理规定等。公司设立了专职的财务管理部门和财会人员，所有财务工作人员都具备岗位相关财务知识和一定的财务工作经验。公司财务部门严格按照制订的财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制。保证了公司财务活动按章有序的进行。
公司设立审计部，配置了专职人员，在董事会审计委员会的领导下对公司的经济运行质量、经济效益、内控制度的执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。每个会计年度结束，审计部制定下一个会计年度的审计计划，对公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有环节，包括但不限于对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易
等事项进行审计、监督，提出纠正、处理违规的意见及改善经营管理的建议。
(4)计算机信息系统的控制
公司设有网络信息部，由网络专员、信息专员，分别对网络、信息等方面的内容进行控制。公司制定了《计算机管理规定》、《研发网络使用管理制度》、《主数据管理制度》、《办公信息系统管理制度》等制度、规范，制度、规范涵盖了网络、信息在公司内外的流动，档案、设备、信息的安全等方面的控制。
(5)财产保护控制制度
公司确定专人保管会计记录和重要业务记录，确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人。对存货实行每月一次、固定资产每半年一次定期盘点，对体积小但价值大、易于携带的资产每月进行一次盘点。同时，结合不定期抽查的方式对存货进行控制。
(6)预算控制制度
公司实施全面预算管理制度，各部门在预算管理中严格按照《预算管理制度》规定的职责权限和程序进行预算工作。
(7)运营分析控制制度
公司管理层定期综合考量行业状况、监管信息、公司具体情况等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，通过每月事前预算、事中控制、事后分析开展运营情况分析，对发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
(8)绩效考评制度
公司已建立和实施较为完备的绩效考评制度，如：针对普通员工的《绩效管理制度》、中高层的《中高层绩效考核管理制度》。通过科学的考核指标体系设置，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
(9)重大风险预警与突发事件应急处理制度
公司制定了明确的风险预警标准，并对可能发生的重大风险或突发事件，明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件能够得到及时妥善处理。
3、重点控制
(1)对驻外机构的管理控制
公司目前设有苏州办，并制定了《苏州办备用金管理制度》，对办事处的资金运作及人事、业务等方面进行了明确的规定和权限范围的设置。
(2)关联交易的内部控制
公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序作了明确的规定，规范与关联方的交易行为。力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司全体股东的权益。
(3)重大投资的内部控制
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》中，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定。
在进行重大投资决策时，决策投资项目不仅考虑项目的报酬率，更关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策采取谨慎的原则。
(四)信息与沟通
公司建立了完整的信息沟通制度，明确了信息收集、处理和传递程序、传递范围，确保对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证信息的及时、有效。公司建立了一系列工作流程和管理程序，包括制定了周工作例会制度(包括管理层周会议、部门周会议、全厂员工周大会)、制订《投诉、举报管理制度》、利用现代化信息平台(包括公司内部邮件系统、内部局域网)、通过设立员工信箱、投诉热线等方式等，使各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更加迅速和顺畅。鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规、舞弊和其他有损企业形象的行为。同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行信息的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
(五)内控监督
为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，公司设置了内部审计机构即审计部，审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、核查工作。公司制定了《内部审计制度》，审计部向董事会审计委员会报告工作，在董事会的领导下审核公司的经营、财务状况及对外披露的财务信息，审查内部控制的执行情况，负责外部审计的沟通、监督和核查工作。
四、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
|||
|-|-|
|缺陷类型|定量标准|
|重大缺陷|缺陷影响大于或等于营业收入的5%|
|重要缺陷|营业收入的2%≤缺陷影响＜营业收入的5%|
|一般缺陷|缺陷影响＜营业收入的2%|

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准:
①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
B、公司更正已公布的财务报告；
C、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
D、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
E、控制环境失效。
②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷：
A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
B、未建立反舞弊程序和控制措施;
C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;
D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
|||
|-|-|
|缺陷类型|定量标准|
|重大缺陷|缺陷影响大于或等于营业收入的5%|
|重要缺陷|营业收入的2%≤缺陷影响＜营业收入的5%|
|一般缺陷|缺陷影响＜营业收入的2%|

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
A、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
B、公司决策程序出现重大失误；
C、公司违反国家法律法规并受到500万元以上的处罚；
D、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
②具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
A、公司决策程序导致出现一般失误；
B、公司关键岗位业务人员流失严重；
C、公司重要业务制度或系统存在缺陷；
D、公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司制定了整改方案，及时完善制度，各相应的部门和岗位严格执行整改措施，我们对整改情况进行了后续监督和检查，达到了预期的效果。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
七、公司内部控制情况的总体评价
综上所述，公司董事会认为：公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及相关具体规范建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
今后，公司将根据业务发展和内部机构调整的需要，及时补充和完善内部控制制度，提高内部控制制度的运行有效性，以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促进公司持续、稳健、高速发展。
广州市昊志机电股份有限公司董事会
2017年3月29日