上海睿智化学研究有限公司
截至 2017年 3月 31日止 3个月期间、2016年度及 2015年度
财务报表及审计报告
上海睿智化学研究有限公司
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1–2
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度财务报表
合并及公司资产负债表 3–6
合并及公司利润表 7–8
合并及公司现金流量表 9–10
合并所有者权益变动表 11–13
公司所有者权益变动表 14–16
财务报表附注 17–131
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2017)第26813号(第一页，共二页)量子高科(中国)生物股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海睿智化学研究有限公司(以下简称“上海睿智”)的财务报表，包括2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日的合并及公司资产负债表，截止2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海睿智管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2017)第26813号(第二页，共二页)二、注册会计师的责任(续)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述上海睿智的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海睿智2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日的合并及公司财务状况以及截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
(特殊普通合伙)
中国•上海市 注册会计师
2017年8月17日
上海睿智化学研究有限公司
合并资产负债表
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2015年资产 附注 3月31日 12月31日 12月31日合并 合并 合并流动资产
货币资金 四(1) 339,758,700.73 90,940,032.00 47,754,220.64应收账款 四(2)、八(5) 533,680,881.11 580,795,545.79 369,185,695.41预付款项 四(3) 4,297,587.35 5,846,797.08 10,551,466.79应收利息 四(4) 528,904.11 - -其他应收款 四(5)、八(5) 89,669,702.40 52,031,653.32 78,803,223.72存货 四(6) 26,834,999.05 22,506,568.32 19,393,300.96其他流动资产 四(7) 4,293,672.93 7,653,401.78 12,572,875.00流动资产合计 999,064,447.68 759,773,998.29 538,260,782.52非流动资产
固定资产 四(8) 355,584,058.78 357,903,719.31 368,128,563.05在建工程 四(9) 16,502,926.17 16,552,895.93 12,764,396.70无形资产 四(10) 40,969,811.07 41,618,853.97 43,450,847.63长期待摊费用 四(11) 47,457,709.07 51,472,242.08 62,922,942.44递延所得税资产 四(13) 11,373,623.01 12,424,677.82 10,482,608.25其他非流动资产 四(12) 22,891,701.10 20,803,624.09 34,311,379.19非流动资产合计 494,779,829.20 500,776,013.20 532,060,737.26资产总计 1,493,844,276.88 1, 260,550,011.49 1, 070,321,519.78
上海睿智化学研究有限公司
合并资产负债表(续)
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2015年负债及所有者权益 附注 3月31日 12月31日 12月31日合并 合并 合并流动负债
短期借款 四(15) 79,800,000.00 49,960,000.00 -应付账款 四(16)、八(5) 105,849,427.19 105,192,475.51 111,411,251.19预收款项 四(17) 54,932,995.37 28,136,982.25 25,663,765.74应付职工薪酬 四(18) 40,132,079.67 37,598,967.09 35,240,051.67应交税费 四(19) 33,986,048.10 26,211,774.33 3,524,237.17应付利息 四(20) 620,512.63 - -其他应付款 四(21)、八(5) 432,691,151.75 396,968,931.44 175,322,589.21一年内到期的非流动
负债 四(22) 25,150,053.24 124,120.25 75,345.61其他流动负债 四(23) 1,543,169.98 2,745,665.88 3,647,972.12流动负债合计 774,705,437.93 646,938,916.75 354,885,212.71非流动负债
长期借款 四(24) 250,000,000.00 - -长期应付款 四(25) 955,934.45 981,442.07 -递延收益 四(26) 49,957,849.55 51,267,074.47 45,976,366.03非流动负债合计 300,913,784.00 52,248,516.54 45,976,366.03负债合计 1,075,619,221.93 699,187,433.29 400,861,578.74所有者权益
实收资本 一 139,277,192.24 139,277,192.24 139,277,192.24资本公积 四(27) 72,298,853.37 209,895,653.28 373,087,331.55其他综合收益 四(28) 18,109,361.57 17,850,387.53 22,333,236.69盈余公积 四(29) 21,623,018.73 30,574,713.26 48,764,334.88未分配利润 四(30) 166,916,629.04 163,764,631.89 85,997,845.68所有者权益合计 418,225,054.95 561,362,578.20 669,459,941.04负债及所有者权益总计 1,493,844,276.88 1, 260,550,011.49 1, 070,321,519.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：汤炜 主管会计工作的负责人：孙羽 会计机构负责人：曹谷峰
上海睿智化学研究有限公司
公司资产负债表
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2015年资产 附注 3月31日 12月31日 12月31日公司 公司 公司流动资产
货币资金 322,434,484.33 69,457,805.83 31,642,774.36应收账款 十四(1) 400,476,678.85 447,872,876.24 247,784,347.57预付款项 3,197,353.98 3,885,392.41 8,944,736.32应收利息 528,904.11 - -其他应收款 十四(2) 477,106,562.18 444,486,356.77 454,222,546.78存货 3,742,163.07 4,847,378.66 5,568,067.45其他流动资产 110,464.21 1,830,912.42 157,926.03流动资产合计 1,207,596,610.73 972,380,722.33 748,320,398.51非流动资产
长期股权投资 十四(3) 324,339,984.74 163,191,678.27 -固定资产 201,390,721.20 199,924,410.47 192,961,591.83在建工程 5,821,455.85 6,745,219.21 9,059,386.38无形资产 2,972,390.70 3,224,596.49 3,690,568.38长期待摊费用 20,543,644.60 22,663,138.13 34,061,719.92递延所得税资产 10,217,297.93 10,062,679.19 8,898,166.25其他非流动资产 10,676,367.26 11,833,757.34 25,589,841.66非流动资产合计 575,961,862.28 417,645,479.10 274,261,274.42资产总计 1,783,558,473.01 1,390,026,201.43 1,022,581,672.93
上海睿智化学研究有限公司
公司资产负债表(续)
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2015年负债及所有者权益 附注 3月31日 12月31日 12月31日公司 公司 公司流动负债
短期借款 69,920,000.00 49,960,000.00 -应付账款 70,630,304.00 71,008,050.32 84,781,777.27预收款项 15,969,836.56 14,813,392.36 12,971,763.42应付职工薪酬 26,857,034.91 25,150,511.29 25,267,826.05应交税费 29,195,326.84 22,967,498.53 1,605,879.40应付利息 604,633.27 - -其他应付款 537,029,450.05 472,512,330.61 250,445,882.49一年内到期的非流动
负债 25,147,600.60 121,667.60 30,925.17其他流动负债 890,630.55 838,892.39 695,955.51流动负债合计 776,244,816.78 657,372,343.10 375,800,009.31非流动负债
长期借款 250,000,000.00 - -长期应付款 358,728.97 380,973.27 -递延收益 36,796,976.10 37,887,224.62 34,328,691.52非流动负债合计 287,155,705.07 38,268,197.89 34,328,691.52负债合计 1,063,400,521.85 695,640,540.99 410,128,700.83所有者权益
实收资本 139,277,192.24 139,277,192.24 139,277,192.24资本公积 23,551,506.56 - -盈余公积 21,623,018.73 30,574,713.26 48,764,334.88未分配利润 535,706,233.63 524,533,754.94 424,411,444.98所有者权益合计 720,157,951.16 694,385,660.44 612,452,972.10负债及所有者权益总计 1,783,558,473.01 1,390,026,201.43 1,022,581,672.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：汤炜 主管会计工作的负责人：孙羽 会计机构负责人：曹谷峰
上海睿智化学研究有限公司
合并利润表
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2017年
3月31日止
项目 附注 3个月期间 2016年度 2015年度合并 合并 合并一、营业收入 四(31) 219,041,721.51 86 3,855,549.98 7 70,462,400.16减：营业成本 四(31)、四(36) (147,388,309.07) (60 7,836,463.08) (5 76,149,275.63)税金及附加 四(32) (129,407.81) (919,241.43) (199,692.92)销售费用 四(33)、四(36) (11,284,486.65) (2 9,040,733.80) ( 22,746,778.65)管理费用 四(34)、四(36) (43,513,853.09) (13 9,310,474.93) (1 35,190,754.09)财务(费用)/收入-净额 四(35) (5,270,719.02) 19,948,286.61 13,996,251.45资产减值损失 四(37) (1,038,430.49) (3,999,625.96) (4,727,092.73)二、营业利润 10,416,515.38 1 02,697,297.39 45,445,057.59加：营业外收入 四(38) 1,597,381.27 9,916,908.59 11,804,983.92其中：非流动资产处
置利得 31,579.28 - 12,627.85减：营业外支出 四(39) (5,254.30) (653,454.55) (570,442.66)其中：非流动资产处
置损失 (2,158.50) (476,158.55) (89,291.70)三、利润总额 12,008,642.35 11 1,960,751.43 56,679,598.85减：所得税费用 四(40) (8,856,637.40) (2 3,069,264.11) (1,013,027.02)四、净利润 3,152,004.95 88,891,487.32 55,666,571.83其中：同一控制下企业合
并中被合并方在合并前
实现的净(损失)/利润 (5,927,588.84) (4 3,994,359.65) 37,592,959.96五、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其
他综合收益
外币财务报表折算差
额 258,974.04 (4,482,849.16) (2,633,582.57)六、综合收益总额 3,410,978.99 84,408,638.16 53,032,989.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：汤炜 主管会计工作的负责人：孙羽 会计机构负责人：曹谷峰
上海睿智化学研究有限公司
公司利润表
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2017年
3月31日止
项目 附注 3个月期间 2016年度 2015年度公司 公司 公司一、营业收入 十四(4) 163,737,943.90 6 78,141,521.30 5 67,371,018.81减：营业成本 十四(4) (109,096,098.68) (4 54,162,146.57) (4 53,810,391.31)税金及附加 - (135,349.25) -销售费用 (5,152,616.43) (6,730,622.93) (6,251,587.11)管理费用 (31,150,243.94) (94,516,893.43) (94,714,120.62)财务(费用)/收入-净额 (3,666,166.14) 3,815,291.13 (1,371,939.65)资产减值收益/(损失) 1,322,916.68 (1,892,266.70) (1,079,178.87)二、营业利润 15,995,735.39 1 24,519,533.55 10,143,801.25加：营业外收入 1,317,423.07 7,904,593.63 7,827,941.89其中：非流动资产处置
利得 - - 12,627.85减：营业外支出 (3,876.50) (365,197.50) (468,307.66)其中：非流动资产处置
损失 (2,158.50) (352,901.50) (70,156.70)三、利润总额 17,309,281.96 1 32,058,929.68 17,503,435.48减：所得税费用 (6,136,803.27) ( 20,811,918.61) (1,290,945.04)四、净利润 11,172,478.69 1 11,247,011.07 16,212,490.44五、其他综合收益的税后净额 - - -六、综合收益总额 11,172,478.69 1 11,247,011.07 16,212,490.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：汤炜 主管会计工作的负责人：孙羽 会计机构负责人：曹谷峰
上海睿智化学研究有限公司
合并现金流量表
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2017年
3月31日止
项目 附注 3个月期间 2016年度 2015年度合并 合并 合并一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 280,880,616.25 6 37,424,929.31 6 53,476,116.02收到的税费返还 8,410,341.02 17,048,814.12 13,320,736.74收到其他与经营活动有关的现金 四(41)(a) 6,240,374.60 10,528,497.40 21,388,217.24经营活动现金流入小计 295,531,331.87 6 65,002,240.83 6 88,185,070.00购买商品、接受劳务支付的现金 (34,436,165.10) (1 58,301,896.93) (1 61,266,862.85)支付给职工以及为职工支付的现金 (95,743,722.12) (3 87,502,928.21) (3 60,604,548.40)支付的各项税费 (156,533.28) (2,363,018.89) (1,699,233.01)支付其他与经营活动有关的现金 四(41)(b) (41,072,337.82) (1 53,286,664.20) (1 31,754,003.25)经营活动现金流出小计 (171,408,758.32) (7 01,454,508.23) (6 55,324,647.51)经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(42)(a) 124,122,573.55 ( 36,452,267.40) 32,860,422.49二、投资活动使用的现金流量
处置固定资产所收到的现金净额 40,277.44 5,217,360.59 16,000.00收到其他与投资活动有关的现金 四(41)(c) - 7,980,000.00 10,920,000.00投资活动现金流入小计 40,277.44 13,197,360.59 10,936,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (19,723,289.73) (66,390,894.37) (57,056,883.70)支付其他与投资活动有关的现金 四(1) (275,000,000.00) - -投资活动现金流出小计 (294,723,289.73) (66,390,894.37) (57,056,883.70)投资活动使用的现金流量净额 (294,683,012.29) (53,193,533.78) (46,120,883.70)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 304,840,000.00 49,960,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 四(41)(d) 12,556,570.80 113,239,606.04 43,599,443.50筹资活动现金流入小计 317,396,570.80 163,199,606.04 43,599,443.50偿付利息所支付的现金 (2,269,318.95) (187,348.70) -支付其他与筹资活动有关的现金 四(41)(e) (170,622,627.22) ( 31,256,549.46) ( 16,164,655.00)筹资活动现金流入小计 (172,891,946.17) ( 31,443,898.16) ( 16,164,655.00)筹资活动产生的现金流量净额 144,504,624.63 1 31,755,707.88 27,434,788.50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (126,720.66) 1,071,451.12 537,891.61五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(42)(a) (26,182,534.77) 43,181,357.82 14,712,218.90加：期/年初现金及现金等价物余额 89,689,642.92 46,508,285.10 31,796,066.20六、期/年末现金及现金等价物余额 四(42)(a) 63,507,108.15 89,689,642.92 46,508,285.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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公司现金流量表
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2017年
3月31日止
项目 附注 3个月期间 2016年度 2015年度公司 公司 公司一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 205,280,471.57 483,315,920.94 4 31,964,955.12收到的税费返还 5,189,689.12 8,233,461.60 10,631,076.78收到其他与经营活动有关的现金 6,308,846.05 9,629,249.07 33,713,087.10经营活动现金流入小计 216,779,006.74 501,178,631.61 4 76,309,119.00购买商品、接受劳务支付的现金 (22,104,403.99) ( 112,487,849.19) (1 03,331,483.09)支付给职工以及为职工支付的现金 (62,564,393.23) ( 273,276,787.83) (2 77,468,486.41)支付的各项税费 - (945,812.37) (384,171.95)支付其他与经营活动有关的现金 (26,436,076.93) ( 121,608,411.57) ( 97,840,073.06)经营活动现金流出小计 (111,104,874.15) ( 508,318,860.96) (4 79,024,214.51)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 105,674,132.59 (7,140,229.35) (2,715,095.51)二、投资活动使用的现金流量
处置固定资产收回的现金净额 4,380.00 3,130,985.09 16,000.00收到其他与投资活动有关的现金 - 7,980,000.00 9,960,000.00投资活动现金流入小计 4,380.00 11,110,985.09 9,976,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (14,031,665.70) (34,453,172.06) (23,511,343.12)支付其他与投资活动有关的现金 (275,000,000.00) - -投资活动现金流出小计 (289,031,665.70) (34,453,172.06) (23,511,343.12)投资活动使用的现金流量净额 (289,027,285.70) (23,342,186.97) (13,535,343.12)三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 294,960,000.00 49,960,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 25,290,000.00 61,275,697.12 44,486,037.82筹资活动现金流入小计 320,250,000.00 111,235,697.12 44,486,037.82偿付利息所支付的现金 (2,208,095.67) (187,348.70) -支付其他与筹资活动有关的现金 (156,597,850.00) (43,737,499.46) ( 13,750,000.00)筹资活动现金流出小计 (158,805,945.67) (43,924,848.16) ( 13,750,000.00)筹资活动产生的现金流量净额 161,444,054.33 67,310,848.96 30,736,037.82四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (114,222.72) 986,598.83 411,442.28五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (22,023,321.50) 37,815,031.47 14,897,041.47加：期/年初现金及现金等价物余额 69,457,805.83 31,642,774.36 16,745,732.89六、期/年末现金及现金等价物余额 47,434,484.33 69,457,805.83 31,642,774.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润所有者权益合计2015年1月1日年初余额 139,277,192.24 33 5,520,388.00 24,966,819.26 47,143,085.84 31,952,522.89 57 8,860,008.232015年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - - 55,666,571.83 55,666,571.83其他综合收益 四(28) - - (2,633,582.57) - - (2,633,582.57)综合收益总额合计 - - (2,633,582.57) - 55,666,571.83 53,032,989.26利润分配
提取盈余公积 四(29) - - - 1,621,249.04 (1,621,249.04) -母公司债务豁免 四(27) - 37,566,943.55 - - - 37,566,943.552015年12月31日年末余额 139,277,192.24 37 3,087,331.55 22,333,236.69 48,764,334.88 85,997,845.68 66 9,459,941.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润所有者权益合计2016年1月1日年初余额 139,277,192.24 37 3,087,331.55 22,333,236.69 48,764,334.88 85,997,845.68 66 9,459,941.042016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - - 88,891,487.32 88,891,487.32其他综合收益 四(28) - - (4,482,849.16) - - (4,482,849.16)综合收益总额合计 - - (4,482,849.16) - 88,891,487.32 84,408,638.16利润分配
提取盈余公积 四(29) - - - 11,124,701.11 (1 1,124,701.11) -同一控制合并 五 - (163,191,678.27) - (2 9,314,322.73) - (192,506,001.00)2016年12月31日年末余额 139,277,192.24 20 9,895,653.28 17,850,387.53 30,574,713.26 1 63,764,631.89 56 1,362,578.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润所有者权益合计2017年1月1日期初余额 139,277,192.24 20 9,895,653.28 17,850,387.53 30,574,713.26 1 63,764,631.89 56 1,362,578.20截至2017年3月31日止3个月
期间增减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - - 3,152,004.95 3,152,004.95其他综合收益 四(28) - - 258,974.04 - - 258,974.04综合收益总额合计 - - 258,974.04 - 3,152,004.95 3,410,978.99投资者投入
股份支付 七 - 23,551,506.56 - - - 23,551,506.56同一控制合并 五 - (161,148,306.47) - (8,951,694.53) (7.80) (170,100,008.80)2017年3月31日期末余额 139,277,192.24 72,298,853.37 18,109,361.57 21,623,018.73 16 6,916,629.04 41 8,225,054.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2015年1月1日年初余额 139,277,192.24 - 47,143,085.84 409,820,203.58 596,240,481.662015年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - 16,212,490.44 16,212,490.44综合收益总额合计 - - - 16,212,490.44 16,212,490.44利润分配
提取盈余公积 四(29) - - 1,621,249.04 (1,621,249.04) -2015年12月31日年末余额 139,277,192.24 - 48,764,334.88 424,411,444.98 612,452,972.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2016年1月1日年初余额 139,277,192.24 - 48,764,334.88 424,411,444.98 612,452,972.102016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - 111,247,011.07 111,247,011.07综合收益总额合计 - - - 111,247,011.07 111,247,011.07利润分配
提取盈余公积 四(29) - - 11,124,701.11 (11,124,701.11) -同一控制合并 五 - - (29,314,322.73) - (29,314,322.73)2016年12月31日年末余额 139,277,192.24 - 30,574,713.26 524,533,754.94 694,385,660.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2017年1月1日期初余额 139,277,192.24 - 30,574,713.26 524,533,754.94 694,385,660.44截至2017年3月31日止3个月期间增
减变动额
综合收益总额
净利润 四(30) - - - 11,172,478.69 11,172,478.69综合收益总额合计 - - - 11,172,478.69 11,172,478.69同一控制合并 五 - - (8,951,694.53) (8,951,694.53)股份支付 七 - 23,551,506.56 - - 23,551,506.562017年3月31日期末余额 139,277,192.24 23,551,506.56 21,623,018.73 535,706,233.63 720,157,951.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
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一 公司基本情况
上海睿智化学研究有限公司(以下简称“本公司”)是由两位自然人股东于 2003年 4月 7日出资设立的有限责任公司，注册地为中华人民共和国上海市。本公司的初始投资总额及注册资本为人民币10万元。
于 2003年 9月，经本公司董事会批准决议，并经上海市张江高科技园区领导小组办公室(沪张江园区办项字[2003]444号)备案核准，两位自然人股东将其所持100%的股权转让给设立在香港的 China Gateway Life Science (Holdings)Limited(以下简称“CGHK”)，公司性质从国内合资企业变更为外商独资企业，原注册资本折合成 1.21万美元，并增加公司的注册资本 28.79万美元，本公司新增注册资本由 CGHK以现汇投入。变更后本公司注册资本为30万美元，折合人民币2,482,972.42元，并于2004年5月11日办理了工商变更登记手续。
于2004年11月，经本公司董事会批准决议，并经上海市张江高科技园区领导小组办公室(沪张江园区办项字[2005]013号)备案核准，本公司增加注册资本 170万美元，新增注册资本由 CGHK以现汇投入。变更后本公司注册资本为 200万美元，折合人民币 16,527,102.42元，并于 2005年 1月 18日办理了工商变更登记手续。
于 2005年 8月，经本公司董事会批准决议，并经上海市张江高科技园区领导小组办公室(沪张江园区办项字[2005]537号)备案核准，本公司增加投资总额及注册资本 300万美元，本公司新增注册资本由 CGHK以现汇投入。
变更后本公司投资总额及注册资本为 500万美元，折合人民币40,634,516.42元，并于2005年9月1日办理了工商变更登记手续。
于2005年12月，经本公司董事会批准决议，并经上海市张江高科技园区领导小组办公室(沪张江园区办项字[2006]008号)备案核准，本公司增加投资总额 500万美元，变更后本公司投资总额为 1,000万美元，并于 2006年 1月9日办理了工商变更登记手续。
于 2007年 7月，经本公司董事会批准决议，并经上海市张江高科技园区管理委员会(沪张江园区管项字[2007]466号)备案核准，本公司增加投资总额增加 1,000万美元，增加注册资本 500万美元，本公司新增的注册资本由 CGHK以现汇投入。变更后本公司投资总额为 2,000万美元，注册资本为 1,000万美金，折合人民币 77,677,892.24元，并于 2007年 9月 18日办理了工商变更登记手续。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2008年 9月，经本公司董事会批准决议，并经上海市外国投资委员会(沪外资委协[2008]3310号)备案核准，本公司增加投资总额 1,500万美元，增加注册资本 900万美金，本公司新增注册资本由 CGHK以现汇投入。变更后本公司投资总额为 3,500万美元，注册资本为 1,900万美金，折合人民币139,277,192.24元，并于2008年11月30日办理了工商变更登记手续。
于 2013年 1月，经本公司董事会批准决议，并经上海市商务委员会(沪商外资批[2013]237号)备案核准，变更本公司营业期限由原来的10年为20年，并于2013年1月31日办理了工商变更登记手续。
截至 2017年 3月 31日止，本公司注册资本和实收资本为 1,900万美元 (2016年 12月 31日：1,900万美元；2015年 12月 31日：1,900万美元)，折合人民币 139,277,192.24元。本公司的母公司和最终控股公司分别为CGHK和设立在开曼群岛的ShangPharma HoldingsLimited。
本公司及下属子公司(以下合称“本集团”)主要经营医药化学领域以及生物技术的研究开发，以及医药研发外包及医药生产业务等。
报告期间纳入合并范围的主要子公司为凯惠药业(上海)有限公司(以下简称“凯惠药业”)、凯惠睿智生物科技(上海)有限公司(以下简称“凯惠睿智生物”)成都睿智化学研究有限公司(以下简称“成都睿智”)、上海睿智医药技术服务有限公司(以下简称“上海睿智医药”)、Chemexplorer CompanyLimited(以下简称“香港开拓者”)、上海开拓者化学研究管理有限公司(以下简称“上海开拓者”)、ChemPartnerCorp.(以下简称“美国睿智”)、Chemparter EuropeAps(以下简称“欧洲睿智”)，详见附注六，报告期间因对同受最终控股公司控制的企业合并而纳入合并范围的子公司情况详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2017年8月17日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法及跌价准备的计提方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(16))、收入确认(附注二(23))、递延所得税(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本集团截至 2017年 3月 31日止 3个月期间、2016年度和 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司 2017年 3月 31日、2016年 12月 31日及 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及截至 2017年 3月 31日止 3个月期间、2016年度和 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司以及中国境内子公司的记账本位币为人民币；位于中国境外子公司的记账本位币为美元。
(5) 企业合并
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过1,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
确定组合的依据如下：
组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合 2 应收关联方款项。
组合 3 押金、保证金、员工备用金等。
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 账龄分析法
组合 2 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，不计提坏账准备组合 3 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5% 5%一到二年 15% 15%二到三年 50% 50%三年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
(a) 分类
存货包括实验用试剂耗材、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
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(12)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(c) 确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、国产仪器设备、进口仪器设备、运输工具以及办公设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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(13)固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 10.00% 4.50%国产仪器设备 3-10年 10.00% 9%至30%进口仪器设备 5-10年 10.00% 9%至18%运输工具 4-5年 10.00%22.5%至30%办公设备 5年 10.00% 18%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(13)固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及商标等，以取得时的成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权
专利权按估计的受益年限2至11年平均摊销。
(c) 商标
商标按法律规定的有效年限10年平均摊销。
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(16)无形资产(续)
(d) 软件
软件按估计的受益年限2至10年平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(19)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(22)股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。对于母公司授予其及本公司员工，且本公司并无结算义务的的权益工具，该股份支付交易作为权益结算的股权支付处理。
以权益结算的股份支付
在完成等待期内的服务才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本的金额，将其转入股本。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。以二项式期权定价模型确定限制性股票单位和股票增值权的公允价值。
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d) 条款和条件的修改
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍需要继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件，本集团应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
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(22)股份支付(续)
(e) 取消
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本集团应当将取消作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 提供医药研发外包服务
本集团对外提供医药研发外包服务赚取收益，研发合同期限一般介乎几个月至几年。
(i)按单位时间约定费率收费的研发服务合同
本集团与客户在研发服务合同中约定研发内容以及单位专家研发时间费率，并按专家实际研发时间确定收费金额。对该类合同，本集团在相关研发服务活动已发生时，根据与客户双方确认一致的实际研发时间及合同约定费率计算确认当期收入。
(ii)按约定收费金额收费的研发服务合同
对按约定收费金额向客户提供研发外包服务的合同，本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品或化合物的样品进行小批量合成、研究和实验。最终交付单位为符合客户质量标准的新药、原料药和化合物的阶段性样品、小批量样品及实验报告。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(a) 提供医药研发外包服务(续)
(ii)按约定收费金额收费的研发服务合同(续)
对该类合同，当有关研发服务项目的结果在资产负债表日能够可靠估计的（收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。本集团按己发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。当有关研发服务项目的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(b) 医药生产
本集团根据客户的委托内容和要求对特定药品和化合物的阶段性成品进行批量生产。医药生产业务的最终交付产品为符合客户质量标准的批量新药、原料药和化合物的成品。本集团在最终产品交付及客户验收合格且取得收取价款的权利时确认收入。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司主要业务为经营医药化学领域以及生物技术的研究开发，以及医药研发外包及医药生产业务等，且大部分经营在中国境内发生。而本公司在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。故本公司未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 应收账款坏账准备
本集团管理层根据附注二(10)所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本集团客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和估计。即使本集团管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。
(ii) 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(iii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(iv) 固定资产和无形资产的预计净残值及使用寿命
本公司管理层对于固定资产和无形资产的预计净残值及使用寿命做出了估计。该等估计是根据同类性质、功能的固定资产和无形资产的实际净残值和使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。
当净残值或预计使用寿命小于先前估计时，管理层将增加折旧费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 长期资产减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产组的可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，该计算需要利用假设和估计。
如果本集团对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，则本集团需对长期资产的可回收金额进行重新估计，以判断是否需要计提或调整减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于本集团的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
(vi) 递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
(vii) 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，预计负债时已考虑本集团对该合同负毛利的判断。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(viii)收入确认
本集团按照附注二(23)所述的会计政策，按己发生的成本占估计总成本的比例确定按约定金额收费的研发服务的完工进度。评估己发生的成本占估计总成本的比例要求本集团管理层对相关医药研发服务项目的总成本作出估计。
同时，按完工进度确认服务收入亦要求管理层根据研发项目的已发生的成本及具体情况对服务项目的结果作出合理判断。有关估计和判断可能会由于医药研发情况的变化而发生重大改变。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率25%、16.5%、企业所得税(a) 应纳税所得额 34%及8.84%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%及17%售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的流转税 7%教育费附加 缴纳的流转税 5% (a) 企业所得税
本公司为设立于上海市的外商投资企业。依据所得税法的规定，本公司使用的税率为25%。
本公司及本公司的子公司开拓者化学于2014年9月4日分别获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号分别为GR201431000800及GR201431000577，该证书的有效期为3年。同时，本公司于2015年1月14获上海市科学技术委员会、上海市商务委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局以及上海市发展和改革委员会联合颁发的《技术先进型服务企业证书》，证书编号为JF20143101150125，该证书有效期至2018年12月31日。根据有关规定，2015年度、2016年度及截至2017年3月
31日止3个月期间本公司及本公司的子公司开拓者化学适用的企业所得税税
率为15%。
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三 税项(续)
(a) 企业所得税(续)
本公司的子公司凯惠药业于2015年8月19日获上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201531000173，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2015年度、2016年度及截至2017年3月31日止3个月期间本公司的子公司凯惠药业适用的企业所得税税率为15%。
本公司的子公司成都睿智于2012年5月23日根据四川省经济和信息化委员的川经信产业函[2012]654号的批复文件，确认为是国家鼓励类产业项目。根据相关规定，成都睿智于2015年度、2016年度及截至2017年3月31日止3个月期间适用的企业所得税税率为15%。
本公司子公司香港开拓者为注册在香港的公司，按16.5%计缴企业所得税。
本公司子公司美国睿智为注册于美国马萨诸塞州的有限公司，其主要办公地点于2014年迁至加利福尼亚州。其企业所得税由联邦所得税、加利福尼亚州税及马萨诸塞州税构成。联邦所得税执行累计税率，其税率从15%至39%不等，加利福尼亚州相关税率为8.84%而马萨诸塞州相关税率为8%。如公司所得未达到美国当地最低缴税额度，则美国睿智仍需缴纳加利福尼亚州的最低特许经营税800美元以及马萨诸塞州的最低所得税456美元。
本公司子公司欧洲睿智为注册于丹麦赫斯霍尔姆的有限公司，2015年度、2016年度及截至2017年3月31日止3个月期间本公司的子公司欧洲睿智适用的企业所得税税率为22%。
(b) 增值税
本集团位于中国境内的业务适用增值税，其中医药研发外包内销服务销项税率为6%，医药生产内销服务销项税率为17%，医药研发外包外销以及医药生产外销采用“免、抵、退”办法，退税率为6%、9%以及13%。购买原材料、固定资产等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
本公司子公司欧洲睿智位于丹麦赫斯霍尔姆的业务适用当地流转税率，2015年度、2016年度及截至2017年3月31日止3个月期间本公司的子公司欧洲睿智适用的流转税率为25%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日库存现金 36,706.23 49,085.55 61,735.16银行存款 63,470,401.92 89,640,557.37 46,446,549.94其他货币资金(a) 276,251,592.58 1,250,389.08 1,245,935.54 339,758,700.73 90,940,032.00 47,754,220.64其中：存放在境外的
款项 6,106,125.61 7,492,034.02 4,829,288.97 (a) 其他货币资金包括：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日受限制资金-
质押的定期存款(i) 275,000,000.00 - -政府基金专用款(ii) 1,251,592.58 1,250,389.08 1,245,935.54 276,251,592.58 1,250,389.08 1,245,935.54 (i) 于 2017年 3月 31日，其他货币资金 275,000,000.00元(2016年 12月 31日：无，2015年 12月 31日：无)为质押给上海浦东发展银行股份有限公司上海分行作为关联方 34,000,000.00欧元银行借款担保(附注八(4)(c))的一年期定期存款。
(ii) 于 2017年 3月 31日，其他货币资金 1,251,592.58元(2016年 12月 31日：1,250,389.08元，2015年12月31日：1,245,935.54元)为存入成都银行高新支行政府基金专户的款项，该存款需经成都市高新区经贸发展局同意方可支取使用。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应收账款 551,678,951.22 598,965,230.26 385,353,580.71减：坏账准备 (17,998,070.11) (18,169,684.47) (16,167,885.30) 533,680,881.11 580,795,545.79 369,185,695.41 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 509,237,849.00 537,336,832.34 344,084,426.64一到二年 5,275,661.76 23,968,229.04 6,229,062.69二到三年 3,144,664.74 4,319,944.82 24,539,081.32三年以上 34,020,775.72 33,340,224.06 10,501,010.06 551,678,951.22 598,965,230.26 385,353,580.71于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，对于第三方的应收账款 23,179,200.30元、27,815,781.80元及 22,213,473.88元已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 18,127,495.98 16,943,886.50 15,776,562.76一到二年 3,479,371.95 8,711,922.88 5,294,703.29二到三年 1,572,332.37 2,159,972.42 1,142,207.83 23,179,200.30 27,815,781.80 22,213,473.88
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(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
占总额
金额 比例 金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准
备 - - - -
按组合计提坏账准备 551,678,951.22100.00% 17,998,070.113.26%组合1 126,334,218.41 22.90% 17,998,070.1114.25%组合2 425,344,732.81 77.10% - -
单项金额不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
551,678,951.22100.00% 17,998,070.113.26%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额
金额 比例 金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准
备 - - - -
按组合计提坏账准备 598,965,230.26100.00% 18,169,684.473.03%组合1 122,262,461.30 20.41% 18,169,684.4714.86%组合2 476,702,768.96 79.59% - -
单项金额不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
598,965,230.26100.00% 18,169,684.473.03%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
占总额
金额 比例 金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准
备 - - - -
按组合计提坏账准备 385,353,580.71100.00% 16,167,885.304.20%组合1 119,791,847.93 31.09% 16,167,885.3013.50%组合2 265,561,732.78 68.91% - -
单项金额不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
385,353,580.71100.00% 16,167,885.304.20%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 108,720,467.38 86.06% 5,436,023.40 5.00%一到二年 4,093,378.76 3.24% 614,006.8115.00%二到三年 3,144,664.74 2.49% 1,572,332.3750.00%三年以上 10,375,707.53 8.21% 10,375,707.53100.00% 126,334,218.41 100.00% 17,998,070.1114.25%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 98,127,243.84 80.27% 4,906,362.30 5.00%一到二年 10,249,321.04 8.38% 1,537,398.1615.00%二到三年 4,319,944.82 3.53% 2,159,972.4150.00%三年以上 9,565,951.60 7.82% 9,565,951.60100.00% 122,262,461.30 100.00% 18,169,684.4714.86%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 102,302,159.52 85.40% 5,115,108.01 5.00%一到二年 6,229,062.69 5.20% 934,359.4015.00%二到三年 2,284,415.66 1.91% 1,142,207.8350.00%三年以上 8,976,210.06 7.49% 8,976,210.06100.00% 119,791,847.93 100.00% 16,167,885.3013.50%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 于 2017年 3月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 431,307,578.36 (923,516.69) 78.18%于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 483,627,356.49 (457,533.87) 80.74%于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总额 277,495,661.78 (596,696.45) 72.01%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 2,993,820.56 69.66% 4,650,153.30 79.54% 8,448,556.44 80.08%一到二年 990,728.66 23.05% 627,414.45 10.73% 1,291,864.69 12.24%二到三年 166,559.54 3.88% 169,211.83 2.89% 291,480.25 2.76%三年以上 146,478.59 3.41% 400,017.50 6.84% 519,565.41 4.92% 4,297,587.35 100.00% 5,846,797.08 100.00% 10,551,466.79 100.00%于 2017年3月31日、2016年12月31日及 2015年12月31日，账龄超过一年的预付款项分别为1,303,766.79元、1,196,643.78元及 2,102,910.35元，主要为预付的购货款。
(b) 于 2017年 3月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 1,455,910.00 33.88%于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 1,537,262.78 26.29%于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 4,217,391.56 39.97% (4) 应收利息
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日
应收定期存款利息 528,904.11 - -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应收关联方款项 81,388,828.18 42,847,377.39 77,054,256.38应收海关保证金 7,259,199.19 6,395,755.94 -应收员工借款 641,563.00 574,683.71 599,484.73应收出口退税款 - 1,789,211.99 1,082,175.97其他 1,042,138.38 1,087,593.14 708,024.73 90,331,728.75 52,694,622.17 79,443,941.81减：坏账准备 (662,026.35) (662,968.85) (640,718.09) 89,669,702.40 52,031,653.32 78,803,223.72 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 80,147,379.03 46,997,170.50 14,769,992.45一到二年 9,205,118.96 2,118,648.40 11,717,886.29二到三年 - 2,771,200.00 31,393,543.74三年以上 979,230.76 807,603.27 21,562,519.33 90,331,728.75 52,694,622.17 79,443,941.81于 2017年3月31日、2016年12月31日及 2015年12月31日，对于第三方的其他应收款 738,200.49元、527,641.21元及 219,085.00元已逾期，但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一到二年 641,671.90 376,506.38 48,770.00二到三年 - 6,500.00 157,765.00三年以上 96,528.59 144,634.83 12,550.00 738,200.49 527,641.21 219,085.00
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -按组合计提坏账准备 90,331,728.75 100.00% 662,026.35 0.73%组合1 662,026.35 0.73% 662,026.35 100.00%组合2 81,388,828.18 90.10% - -组合3 8,280,874.22 9.17% - -单项金额不重大但单独计提坏
账准备 - - - - 90,331,728.75 100.00% 662,026.35 0.73%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -按组合计提坏账准备 52,694,622.17 100.00% 662,968.85 1.26%组合1 662,968.85 1.26% 662,968.85 100.00%组合2 42,847,377.40 81.31% - -组合3 9,184,275.92 17.43% - -单项金额不重大但单独计提坏
账准备 - - - - 52,694,622.17 100.00% 662,968.85 1.26%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -按组合计提坏账准备 79,443,941.81 100.00% 640,718.09 0.81%组合1 640,718.09 0.81% 640,718.09 100.00%组合2 77,054,256.38 96.99% - -组合3 1,748,967.34 2.20% - -单项金额不重大但单独计提坏
账准备 - - - - 79,443,941.81 100.00% 640,718.09 0.81%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 662,026.35 (662,026.35) 100%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 662,968.85 (662,968.85) 100%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 640,718.09 (640,718.09) 100% (d) 于2017年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备关联方代付，
往来款及资产
凯惠科技发展(上海)有限公司 转让款 78,666,479.541年以内及1-2年 87.09% -外高桥保税区海关 海关保证金 7,259,199.191年以内及1-2年 8.04% - ShangPharma Innovation Inc. 关联方代付款 2,078,972.62 1年以内 2.30% -尚华科创投资管理(江苏)有限公司关联方代付款 360,000.00 2-3年 0.40% - Vangard Concept Offices 押金保证金 262,205.69 1-2年 0.29% - 88,626,857.04 98.12% -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 其他应收款(续)
于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备关联方代付，
往来款及资产
凯惠科技发展(上海)有限公司 转让款 36,326,501.07 1年以内 68.94% -外高桥保税区海关 海关保证金 6,395,755.94 1年以内 12.14% -上海璎黎科技有限公司 关联方服务费 3,264,700.00 2-3年 6.20% - ShangPharma Investment Group
Limited 关联方代付款 1,793,644.80 1-2年 3.40% -浦东新区税务局 出口退税款 1,789,211.99 1年以内 3.39% - 49,569,813.80 94.07% -于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例 坏账准备关联方代付款 1-2年,2-3年
凯惠科技发展(上海)有限公司 及往来款 34,464,891.09 及3年以上 43.38% -上海开拓者医药发展有限公司 关联方往来款 27,582,013.371-2年及2-3年 34.72% -关联方资产转
开拓者医学研究(上海)有限公司让款及代付款 10,160,725.171年以内及2-3年 12.79% -上海璎黎科技有限公司 关联方代付款 3,264,700.001年以内及1-2年 4.11% -浦东新区税务局 出口退税款 1,010,305.47 1年以内 1.27% - 76,482,635.10 96.27% -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2017年3月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值试剂耗材 9,152,886.78 (3,099,295.25) 6,053,591.53在产品 22,326,893.56 (1,545,486.04) 20,781,407.52 31,479,780.34 (4,644,781.29) 26,834,999.052016年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值试剂耗材 6,773,207.59 (2,063,913.53) 4,709,294.06在产品 19,155,645.93 (1,358,371.67) 17,797,274.26 25,928,853.52 (3,422,285.20) 22,506,568.322015年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值试剂耗材 8,380,447.89 (1,394,289.41) 6,986,158.48在产品 13,155,323.34 (748,180.86) 12,407,142.48产成品 1,094,394.61 (1,094,394.61) - 22,630,165.84 (3,236,864.88) 19,393,300.96 (b) 存货跌价准备分析如下：
2016年 本期增加 本期减少 2017年12月31日 计提 转销 3月31日试剂耗材 (2,063,913.53) (1,086,905.14) 51,523.42 (3,099,295.25)在产品 (1,358,371.67) (581,063.38) 393,949.01 (1,545,486.04) (3,422,285.20) (1,667,968.52) 445,472.43 (4,644,781.29)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下(续)：
2015年 本年增加 本年减少 2016年12月31日 计提 转销 12月31日试剂耗材 (1,394,289.41) (796,882.01) 127,257.89 (2,063,913.53)在产品 (748,180.86) (1,358,371.67) 748,180.86 (1,358,371.67)产成品 (1,094,394.61) - 1,094,394.61 - (3,236,864.88) (2,155,253.68) 1,969,833.36 (3,422,285.20)2014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 计提 转销 12月31日试剂耗材 (1,432,504.47) (93,244.84) 131,459.90 (1,394,289.41)在产品 (3,261,701.13) (748,180.86) 3,261,701.13 (748,180.86)产成品 - (1,094,394.61) - (1,094,394.61) (4,694,205.60) (1,935,820.31) 3,393,161.03 (3,236,864.88) (c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因试剂耗材 最近一次购买单价试剂耗材通过正常领用和产品销售结转存货跌价准备在产品 预计销售价格减去后续加工成本、相关销在产品通过产品销售售费用及相关税金 结转存货跌价准备产成品 预计销售价格减去相关销售费用及相关税产成品通过产品销售金 结转存货跌价准备 (7) 其他流动资产
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日待抵扣进项税额 4,263,015.25 7,138,458.36 12,409,985.55待认证进项税额 30,657.68 514,943.42 162,889.45 4,293,672.93 7,653,401.78 12,572,875.00
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 固定资产
房屋、建筑物 进口仪器设备 国产仪器设备 运输设备 办公设备 合计原价
2016年12月31日 142,422,647.78 442,822,991.23 115,946,776.10 5,415,014.01 27,385,138.94 733,992,568.06本期增加
购置 - 6,836,939.71 3,543,496.56 - 477,333.33 10,857,769.60在建工程转入 - - - - - -本期减少
处置及报废 - - (43,181.64) - (329,730.57) (372,912.21)外币报表折算影响 - (152,768.84) - - (8,051.30) (160,820.14)2017年3月31日 142,422,647.78 449,507,162.10 119,447,091.02 5,415,014.01 27,524,690.40 744,316,605.31累计折旧
2016年12月31日 (33,053,053.95) (229,307,211.11) (88,507,522.79) (3,795,201.57) (21,425,859.33) (376,088,848.75)本期增加
计提 (1,626,238.61) (9,363,465.54) (1,704,256.93) (55,619.06) (323,875.03) (13,073,455.17)本期减少
处置及报废 - - 38,863.48 - 323,192.07 362,055.55外币报表折算影响 - 65,826.81 - - 1,875.03 67,701.842017年3月31日 (34,679,292.56) (238,604,849.84) (90,172,916.24) (3,850,820.63) (21,424,667.26) (388,732,546.53)账面价值
2017年3月31日 107,743,355.22 210,902,312.26 29,274,174.78 1,564,193.38 6,100,023.14 355,584,058.782016年12月31日 109,369,593.83 213,515,780.12 27,439,253.31 1,619,812.44 5,959,279.61 357,903,719.31
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
房屋、建筑物 进口仪器设备 国产仪器设备 运输设备 办公设备 合计原价
2015年12月31日 142,422,647.78 405,371,221.00 109,022,174.84 4,365,418.56 25,696,828.28 686,878,290.46本年增加
购置 - 35,757,054.83 8,834,594.47 1,413,021.37 1,702,297.03 47,706,967.70在建工程转入 - - 983,433.90 - - 983,433.90本年减少
处置及报废 - (7,165.48) (2,893,427.11) (363,425.92) (76,029.00) (3,340,047.51)外币报表折算影响 - 1,701,880.88 - - 62,042.63 1,763,923.512016年12月31日 142,422,647.78 442,822,991.23 115,946,776.10 5,415,014.01 27,385,138.94 733,992,568.06累计折旧
2015年12月31日 (26,548,099.57) (192,038,798.31) (76,774,294.49) (3,431,521.67) (19,957,013.37) (318,749,727.41)本年增加
计提 (6,504,954.38) (36,668,567.53) (13,573,114.74) (503,234.86) (1,532,115.27) (58,781,986.78)本年减少
处置及报废 - 671.80 1,839,886.44 139,554.96 74,058.71 2,054,171.91外币报表折算影响 - (600,517.07) - - (10,789.40) (611,306.47)2016年12月31日 (33,053,053.95) (229,307,211.11) (88,507,522.79) (3,795,201.57) (21,425,859.33) (376,088,848.75)账面价值
2016年12月31日 109,369,593.83 213,515,780.12 27,439,253.31 1,619,812.44 5,959,279.61 357,903,719.312015年12月31日 115,874,548.21 213,332,422.69 32,247,880.35 933,896.89 5,739,814.91 368,128,563.05
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
房屋、建筑物 进口仪器设备 国产仪器设备 运输设备 办公设备 合计原价
2014年12月31日 119,272,457.79 378,708,475.79 109,645,746.43 4,365,418.56 26,377,374.99 638,369,473.56本年增加
购置 - 28,042,394.21 7,025,770.38 - 1,328,791.63 36,396,956.22在建工程转入 23,150,189.99 - 273,504.26 - - 23,423,694.25本年减少
处置及报废 - (2,649,152.74) (7,922,846.23) - (2,047,572.45) (12,619,571.42)外币报表折算影响 - 1,269,503.74 - - 38,234.11 1,307,737.852015年12月31日 142,422,647.78 405,371,221.00 109,022,174.84 4,365,418.56 25,696,828.28 686,878,290.46累计折旧
2014年12月31日 (21,182,372.71) (157,864,496.76) (65,585,307.17) (2,857,558.34) (19,968,028.98) (267,457,763.96)本年增加
计提 (5,365,726.86) (34,529,161.56) (16,087,499.48) (573,963.33) (1,934,207.34) (58,490,558.57)本年减少
处置及报废 - 824,741.48 4,898,512.16 - 1,953,310.05 7,676,563.69外币报表折算影响 - (469,881.47) - - (8,087.10) (477,968.57)2015年12月31日 (26,548,099.57) (192,038,798.31) (76,774,294.49) (3,431,521.67) (19,957,013.37) (318,749,727.41)账面价值
2015年12月31日 115,874,548.21 213,332,422.69 32,247,880.35 933,896.89 5,739,814.91 368,128,563.052014年12月31日 98,090,085.08 220,843,979.03 44,060,439.26 1,507,860.22 6,409,346.01 370,911,709.60
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
于 2017年 3月 31日，账面价值约为 91,418,242.81元 (原价 120,264,028.76元)的房屋及建筑物作为 19,960,000.00元短期借款(2016年12月31日：无；2015年12月31日：无；)的抵押物(附注四(15)(b))。
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度固定资产计提的折旧金额分别为 13,073,455.17元、58,781,986.78元及 58,490,558.57元，其中截至2017年3月31日止3个月期间计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 12,854,334.17元及 219,121.00元，2016年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 57,513,998.65元及 1,267,988.13元，2015年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 56,848,131.34元及1,642,427.23元。
(a) 融资租入的固定资产
于 2017年 3月 31日，账面价值 462,463.17元(原价 803,457.98元)的固定资产系融资租入(2016年 12月 31日：账面价值为 493,704.76元，原价 1,067,803.55元;2015年 12月 31日：账面价值为 86,004.36元，原价581,573.30元)(附注十)。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值2017年3月31日：
办公设备 803,457.98 (340,994.81) - 462,463.172016年12月31日：
办公设备 1,067,803.55 (574,098.79) - 493,704.762015年12月31日：
办公设备 581,573.30 (495,568.94) - 86,004.36
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程
2017年3月31日
账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 1,860,289.52 - 1,860,289.52装修工程 14,642,636.65 - 14,642,636.65 16,502,926.17 - 16,502,926.172016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 1,860,289.52 - 1,860,289.52装修工程 14,692,606.41 - 14,692,606.41 16,552,895.93 - 16,552,895.932015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 2,842,889.42 - 2,842,889.42装修工程 9,921,507.28 - 9,921,507.28 12,764,396.70 - 12,764,396.70
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
2016年 本期转入 本期转入 本期转入 2017年借款费用资本本期借款费工程名称 12月31日 本期增加 固定资产 无形资产 长期待摊 3月31日 化累计金额用资本化率资金来源待安装设备 1,860,289.52 - - - - 1,860,289.52 - - 自有资金装修工程 14,692,606.41 873,793.60 - - (923,763.36) 14,642,636.65 - - 自有资金 16,552,895.93 873,793.60 - - (923,763.36) 16,502,926.17 -
2015年 本年转入 本年转入 本年转入 2016年借款费用资本本年借款费工程名称 12月31日 本年增加 固定资产 无形资产 长期待摊 12月31日 化累计金额用资本化率资金来源待安装设备 2,842,889.42 85,998.00 (983,433.90) (85,164.00) - 1,860,289.52 - - 自有资金装修工程 9,921,507.28 9,905,282.07 - - (5,134,182.94) 14,692,606.41 - - 自有资金 12,764,396.70 9,991,280.07 (983,433.90) (85,164.00) (5,134,182.94) 16,552,895.93 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
2014年 本年转入 本年转入 本年转入 2015年借款费用资本本年借款费工程名称 12月31日 本年增加 固定资产 无形资产 长期待摊 12月31日 化累计金额用资本化率资金来源待安装设备 3,867,481.90 443,557.82 (273,504.26) (1,194,646.04) - 2,842,889.42 - - 自有资金装修工程 13,051,859.57 7,494,427.01 - - (10,624,779.30) 9,921,507.28 - - 自有资金厂房工程 16,864,545.41 6,285,644.58 (23,150,189.99) - - - - - 自有资金 33,783,886.88 14,223,629.41 (23,423,694.25) (1,194,646.04) (10,624,779.30) 12,764,396.70 -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)无形资产
土地使用权 专利权 商标 软件 合计原价
2016年12月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 6,516,788.05 54,178,043.86本期增加 - - - - -本期减少 - - - - -外币报表折算影响 - - - (1,388.84) (1,388.84)2017年3月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 6,515,399.21 54,176,655.02累计摊销
2016年12月31日 (6,285,315.08) (2,804,709.15) (13,073.31) (3,456,092.35) (12,559,189.89)本期增加
计提 (221,827.23) (167,874.08) (370.01) (257,689.86) (647,761.18)本期减少 - - - - -外币报表折算影响 - - - 107.12 107.122017年3月31日 (6,507,142.31) (2,972,583.23) (13,443.32) (3,713,675.09) (13,206,843.95)账面价值
2017年3月31日 37,141,864.50 1,024,865.77 1,356.68 2,801,724.12 40,969,811.072016年12月31日 37,363,691.73 1,192,739.85 1,726.69 3,060,695.70 41,618,853.97土地使用权 专利权 商标 软件 合计原价
2015年12月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 5,890,807.93 53,552,063.74本年增加
在建工程转入 - - - 85,164.00 85,164.00购置 - - - 527,744.74 527,744.74本年减少 - - - - -外币报表折算影响 - - - 13,071.38 13,071.382016年12月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 6,516,788.05 54,178,043.86累计摊销
2015年12月31日 (5,398,093.40) (2,133,212.85) (11,593.29) (2,558,316.57) (10,101,216.11)本年增加
计提 (887,221.68) (671,496.30) (1,480.02) (893,516.63) (2,453,714.63)处置 - - - - -外币报表折算影响 - - - (4,259.15) (4,259.15)2016年12月31日 (6,285,315.08) (2,804,709.15) (13,073.31) (3,456,092.35) (12,559,189.89)账面价值
2016年12月31日 37,363,691.73 1,192,739.85 1,726.69 3,060,695.70 41,618,853.972015年12月31日 38,250,913.41 1,864,236.15 3,206.71 3,332,491.36 43,450,847.63
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(10)无形资产(续)
土地使用权 专利权 商标 软件 合计原价
2014年12月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 4,294,035.07 51,955,290.88本年增加
在建工程转入 - - - 1,194,646.04 1,194,646.04购置 - - - 474,224.25 474,224.25本年减少
处置 - - - (94,638.42) (94,638.42)外币报表折算影响 - - - 22,540.99 22,540.992015年12月31日 43,649,006.81 3,997,449.00 14,800.00 5,890,807.93 53,552,063.74累计摊销
2014年12月31日 (4,510,784.47) (1,461,716.55) (10,113.27) (1,935,595.82) (7,918,210.11)本年增加
计提 (887,308.93) (671,496.30) (1,480.02) (627,509.59) (2,187,794.84)本年减少
处置 - - - 24,478.80 24,478.80外币报表折算影响 - - - (19,689.96) (19,689.96)2015年12月31日 (5,398,093.40) (2,133,212.85) (11,593.29) (2,558,316.57) (10,101,216.11)账面价值
2015年12月31日 38,250,913.41 1,864,236.15 3,206.71 3,332,491.36 43,450,847.632014年12月31日 39,138,222.34 2,535,732.45 4,686.73 2,358,439.25 44,037,080.77截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度无形资产的摊销金额分别为647,761.18元、2,453,714.63元及2,187,794.84元。
于 2017年3月31日、2016年12月31日及 2015年12月31日，本集团无用于抵押的无形资产。
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(11)长期待摊费用
2016年 外币报表 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 折算影响 3月31日经营租入固定资产改良 49,392,839.55 1,131,750.00 (4,834,197.18) (40,859.41) 45,649,532.96其他 2,079,402.53 - (271,226.42) - 1,808,176.11合计 51,472,242.08 1,131,750.00 (5,105,423.60) (40,859.41) 47,457,709.072015年 外币报表 2016年12月31日 本年增加 本年摊销 折算影响 12月31日经营租入固定资产改良 59,758,634.25 15,918,096.31 (26,538,776.63) 254,885.62 49,392,839.55其他 3,164,308.19 - (1,084,905.66) - 2,079,402.53合计 62,922,942.44 15,918,096.31 (27,623,682.29) 254,885.62 51,472,242.082014年 外币报表 2015年12月31日 本年增加 本年摊销 折算影响 12月31日经营租入固定资产改良 50,393,880.13 34,918,598.08 (25,639,675.28) 85,831.32 59,758,634.25其他 4,249,213.85 - (1,084,905.66) - 3,164,308.19合计 54,643,093.98 34,918,598.08 (26,724,580.94) 85,831.32 62,922,942.44 (12)其他非流动资产
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日预付设备及工程款 15,292,951.91 13,196,560.77 26,930,100.77应收房租押金 6,598,749.19 6,607,063.32 6,381,278.42应收保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 22,891,701.10 20,803,624.09 34,311,379.19
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(13)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017年3月31日
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 16,032,445.55 2,404,866.83递延收益 43,117,334.30 6,467,600.15预提费用 16,210,339.59 2,431,550.94提前开票的主营业务收入 2,489,008.41 373,351.26 77,849,127.85 11,677,369.18其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 7,677,509.62预计于1年后转回的金额 3,999,859.56 11,677,369.182016年12月31日
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 17,734,761.63 2,660,214.24递延收益 44,294,385.86 6,644,157.88预提费用 14,656,253.54 2,198,438.03提前开票的主营业务收入 8,082,877.80 1,212,431.67 84,768,278.83 12,715,241.82其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 8,574,136.06预计于1年后转回的金额 4,141,105.76 12,715,241.82
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
2015年12月31日
可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产资产减值准备 14,738,773.78 2,210,816.07递延收益 39,284,564.63 5,892,684.69预提费用 27,538,038.00 4,130,705.70长期待摊费用摊销 2,058,716.56 308,807.49提前开票的主营业务收入 12,705,728.17 1,905,859.23 96,325,821.14 14,448,873.18其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 10,734,132.64预计于1年后转回的金额 3,714,740.54 14,448,873.18
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017年3月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债无形资产摊销 2,024,974.44 303,746.17其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 30,374.62预计于1年后转回的金额 273,371.55 303,746.172016年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债无形资产摊销 1,937,093.36 290,564.00其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 29,056.40预计于1年后转回的金额 261,507.60 290,564.002015年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债当年尚未开票的收入 23,279,616.00 3,491,942.40无形资产摊销 1,585,569.06 237,835.36无法当年税前确认的营业外收入 1,576,581.14 236,487.17 26,441,766.20 3,966,264.93其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 3,752,213.11预计于1年后转回的金额 214,051.82 3,966,264.93
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 15,910,754.25 17,300,709.24 16,153,291.35可抵扣亏损 134,315,274.00 112,762,547.72 66,058,770.42 150,226,028.25 130,063,256.96 82,212,061.77 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 21,355,356.81 57,870,707.73 28,541,850.46一到二年 57,870,707.73 28,541,850.46 37,516,919.96二到三年 28,541,850.46 26,349,989.53 -三到四年 26,547,359.00 - - 134,315,274.00 112,762,547.72 66,058,770.42 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年3月31日
互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 303,746.17 11,373,623.01递延所得税负债 303,746.17 -2016年12月31日
互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 290,564.00 12,424,677.82递延所得税负债 290,564.00 -2015年12月31日
互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 3,966,264.93 10,482,608.25
递延所得税负债 3,966,264.93 -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)资产减值准备
2016年 本期减少 2017年12月31日 本期增加 转回 转销 汇率影响 3月31日应收账款坏账准备 18,169,684.47 941,729.84 (1,571,267.87) - 457,923.67 17,998,070.11其他应收款坏账准备 662,968.85 - - - (942.50) 662,026.35存货跌价准备 3,422,285.20 1,667,968.52 - (445,472.43) - 4,644,781.29 22,254,938.52 2,609,698.36 (1,571,267.87) (445,472.43) 456,981.17 23,304,877.752015年 本年减少 2016年12月31日 本年增加 转回 转销 汇率影响 12月31日应收账款坏账准备 16,167,885.30 2,325,301.51 (492,094.99) - 168,592.65 18,169,684.47其他应收款坏账准备 640,718.09 11,165.76 - - 11,085.00 662,968.85存货跌价准备 3,236,864.88 2,155,253.68 - (1,969,833.36) - 3,422,285.20 20,045,468.27 4,491,720.95 (492,094.99) (1,969,833.36) 179,677.65 22,254,938.522014年 本年减少 2015年12月31日 本年增加 转回 转销 汇率影响 12月31日应收账款坏账准备 12,640,031.44 2,791,272.42 - - 736,581.44 16,167,885.30其他应收款坏账准备 631,353.09 - - - 9,365.00 640,718.09存货跌价准备 4,694,205.60 1,935,820.31 - (3,393,161.03) - 3,236,864.88 17,965,590.13 4,727,092.73 - (3,393,161.03) 745,946.44 20,045,468.27
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(15)短期借款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日保证借款(a) 49,960,000.00 49,960,000.00 -抵押借款(b) 19,960,000.00 - -信用借款(c) 9,880,000.00 - - 79,800,000.00 49,960,000.00 - (a) 于2017年3月31日及2016年12月31日，银行保证借款为本公司向招商银行股份有限公司上海分行借入的多笔保证借款共计 49,960,000.00元人民币，借款期在 2016年 10月至 2016年 12月之间，还款期在 2017年 10月至2017年12月之间，借款年利率为5.22%。该多笔借款均由本公司之子公司凯惠药业提供保证；
(b) 于2017年3月31日，银行抵押借款为本公司向招商银行股份有限公司上海分行借入的两笔抵押借款共计 19,960,000.00元人民币，借款期间为 2017年 3月 9日至 2018年 3月 9日和 2017年 03月 14日至 2018年 03月 14日。借款年利率为4.79%。该借款系由账面价值 91,418,242.81元(原价为120,264,028.76元)的房屋、建筑物(附注四(8))作为抵押物；
(c) 于2017年3月31日，银行信用借款为凯惠药业向招商银行股份有限公司上海分行借入的两笔信用借款共计 9,880,000.00元人民币，借款期限分别为2017年01月23日至2018年01月23日和2017年02月21日至2018年02月21日。借款年利率为5.26%。
于 2017年 3月 31日，短期借款的年利率区间为4.79%至5.26%(2016年12月31日：5.22%，2015年12月31日：无)。
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(16)应付账款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应付材料款 59,861,329.69 53,516,603.89 49,856,159.25应付工程设备款 45,988,097.50 51,675,871.62 61,555,091.94 105,849,427.19 105,192,475.51 111,411,251.19于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，账龄超过一年的应付账款分别为 18,973,904.81元、 16,377,474.10元及10,857,673.57元，主要为应付工程设备款。
(17)预收款项
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日预收研发服务款 54,932,995.37 28,136,982.25 25,663,765.74于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，账龄超过一年的预收款项为 14,779,120.22元、10,302,862.13元及 4,279,788.92元，主要为预收研发外包服务项目的预收款，鉴于相关研发服务活动尚未发生，该款项尚未结清。
(18)应付职工薪酬
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应付短期薪酬(a) 36,326,660.02 33,711,288.31 30,513,936.74应付设定提存计划
(b) 3,805,419.65 3,887,678.78 4,726,114.93 40,132,079.67 37,598,967.09 35,240,051.67
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(18)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日工资、奖金、津贴和补贴 30,389,872.56 72,654,456.94 (70,022,021.08) 33,022,308.42职工福利费 - 6,600,389.14 (6,600,389.14) -社会保险费 2,052,313.21 5,220,773.53 (5,228,554.70) 2,044,532.04其中：医疗保险费 1,830,536.68 4,630,238.60 (4,648,572.88) 1,812,202.40工伤保险费 54,304.60 135,588.96 (138,578.43) 51,315.13生育保险费 167,471.93 454,945.97 (441,403.39) 181,014.51住房公积金 1,269,102.54 3,357,331.00 (3,366,613.98) 1,259,819.56 33,711,288.31 87,832,950.61 (85,217,578.90) 36,326,660.022015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 28,255,475.54 293,088,852.53 (290,954,455.51) 30,389,872.56职工福利费 - 23,551,336.87 (23,551,336.87) -社会保险费 1,985,926.29 20,424,363.11 (20,357,976.19) 2,052,313.21其中：医疗保险费 1,777,911.21 18,216,041.81 (18,163,416.34) 1,830,536.68工伤保险费 74,928.65 572,559.11 (593,183.16) 54,304.60生育保险费 133,086.43 1,635,762.19 (1,601,376.69) 167,471.93住房公积金 272,534.91 13,337,147.00 (12,340,579.37) 1,269,102.54 30,513,936.74 350,401,699.51 (347,204,347.94) 33,711,288.312014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 22,696,980.23 273,195,456.25 (267,636,960.94) 28,255,475.54职工福利费 - 22,071,410.10 (22,071,410.10) -社会保险费 1,752,137.35 20,081,680.36 (19,847,891.42) 1,985,926.29其中：医疗保险费 1,569,272.30 17,695,123.90 (17,486,484.99) 1,777,911.21工伤保险费 65,874.62 874,880.62 (865,826.59) 74,928.65生育保险费 116,990.43 1,511,675.84 (1,495,579.84) 133,086.43住房公积金 195,075.08 12,333,917.00 (12,256,457.17) 272,534.91 24,644,192.66 327,682,463.71 (321,812,719.63) 30,513,936.74
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(18)应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期减少 3月31日基本养老保险 3,703,610.48 9,383,702.81 (9,462,908.15) 3,624,405.14失业保险费 184,068.30 457,963.31 (461,017.10) 181,014.51 3,887,678.78 9,841,666.12 (9,923,925.25) 3,805,419.652015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 4,476,350.61 37,422,230.40 (38,194,970.53) 3,703,610.48失业保险费 249,764.32 1,846,311.38 (1,912,007.40) 184,068.30 4,726,114.93 39,268,541.78 (40,106,977.93) 3,887,678.782014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 3,985,035.12 36,028,779.94 (35,537,464.45) 4,476,350.61失业保险费 220,964.72 2,361,013.64 (2,332,214.04) 249,764.32 4,205,999.84 38,389,793.58 (37,869,678.49) 4,726,114.93 (19)应交税费
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应交企业所得税 32,708,152.44 25,011,333.69 1,201,041.31代扣代缴个人所得税 976,283.79 1,022,238.20 1,526,026.58未交增值税 221,562.71 176,549.38 760,989.84其他 80,049.16 1,653.06 36,179.44 33,986,048.10 26,211,774.33 3,524,237.17 (20)应付利息
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应付银行借款利息 620,512.63 - -
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(21)其他应付款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应付关联方股权转让 237,028,320.84 171,906,161.04 -款
应付关联方代垫代收 134,839,659.02 158,575,858.29 136,381,137.85及往来款项
应付租赁费 17,359,928.76 19,902,200.13 4,331,420.98应付专业服务费 14,442,076.41 16,261,366.32 7,846,491.68应付员工政府补贴款 8,651,573.91 8,904,244.77 11,054,626.10应付公用事业费 5,636,814.92 6,569,115.46 3,284,671.98应付其他 14,732,777.89 14,849,985.43 12,424,240.62 432,691,151.75 396,968,931.44 175,322,589.21于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，账龄超过一年的其他应付款分别为 118,625,792.55元，163,181,755.54元，93,819,946.18元，主要为应付关联方款项。
(22)一年内到期的非流动负债
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年内到期的长期借
款(附注四(24)) 25,000,000.00 - -一年内到期的长期应
付款(附注四(25)) 150,053.24 124,120.25 75,345.61 25,150,053.24 124,120.25 75,345.61
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(23)其他流动负债
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日将于一年内支付的预
计负债(a) 1,543,169.98 2,745,665.88 3,647,972.12 (a) 在履行合同义务过程中，发生的成本预期将超过与合同相关的未来流入经济利益的，该合同即为亏损合同。由于该部分合同在一年以内将会执行完毕，将该部分亏损金额作为将于一年内支付的预计负债列示。
(24)长期借款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日质押借款(a) 275,000,000.00 - -减：一年内到期的长
期借款(附注
四(22)) (25,000,000.00) - - 250,000,000.00 - - (a) 于 2017年 3月 31日，银行质押借款为本公司与上海国际信托有限公司签订的信托贷款，放款银行为上海浦东发展银行上海分行营业部，贷款金额共计 275,000,000.00元，借款年利率为5.90%，借款期限从 2017年 2月 15日至2020年02月15日。本公司母公司CGHK以其持有本公司的100%股权作为质押物为本公司在本合同项下的全部债务提供质押担保，同时由本集团的实际控制人 Michael Xin Hui作为担保人提供担保；利息每季度支付一次，本金应于2017年12月31日、2018年12月31日及2020年2月 15日分别偿还 25,000,000.00元、25,000,000.00元及 225,000,000.00元。本公司有权提前还款，当贷款存续不满 12个月时，本公司需向贷款人一次性支付提前还款补偿金，该金额为提前还本金额的1.5%。当贷款存续满12个月起，本公司有权利提前归还该贷款。
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(25)长期应付款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应付融资租赁款(a) 508,782.21 505,093.52 75,345.61应付房租押金 597,205.48 600,468.80 - 1,105,987.69 1,105,562.32 75,345.61减：一年内到期的长
期应付款(附
注四(22)) (150,053.24) (124,120.25) (75,345.61) 955,934.45 981,442.07 - (a) 本集团于 2016年 8月新增与富士施乐租赁(中国)有限公司签订融资租赁协议，租入若干台打印机，租赁期为60个月，租金总额为583,440.00元。本集团在租期届满，付清所有租金后，可以人民币100元的价格留购。
(26)递延收益
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日与资产相关的政府补
助(a) 38,080,211.21 39,350,603.25 36,934,639.25与收益相关的政府补
助(b) 11,877,638.34 11,916,471.22 9,041,726.78 49,957,849.55 51,267,074.47 45,976,366.03 (a) 与资产相关的政府补助是本公司与其子公司收到的与进口设备相关的政府补助,在收到当期确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分摊,计入损益。
(b) 与收益相关的政府补助是本公司与其子公司收到的与政府研究课题相关的政府补助。对于政府研究课题相关的政府补助，在相关课题完成后直接计入当期损益。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)递延收益(续)
报告期内主要政府补助项目变动如下：
本期计入
2016年 本期新增 营业外收入 2017年12月31日 补助金额 金额 3月31日政府补助项目-与资产相关
上海市科技研究计划 37,340,746.01 - (1,183,589.00) 36,157,157.01四川省科技研究计划 2,009,857.24 - (86,803.04) 1,923,054.20 39,350,603.25 - (1,270,392.04) 38,080,211.21政府补助项目-与收益相关
上海市科技研究计划 7,519,167.22 - (38,832.88) 7,480,334.34四川省科技研究计划 2,713,000.00 - - 2,713,000.00成都市科技研究计划 1,684,304.00 - - 1,684,304.00 11,916,471.22 - (38,832.88) 11,877,638.34 51,267,074.47 - (1,309,224.92) 49,957,849.55本年计入
2015年 本年新增 营业外收入 2016年12月31日 补助金额 金额 12月31日政府补助项目-与资产相关
上海市科技研究计划 34,573,070.14 7,980,000.00 (5,212,324.13) 37,340,746.01四川省科技研究计划 2,361,569.11 - (351,711.87) 2,009,857.24 36,934,639.25 7,980,000.00 (5,564,036.00) 39,350,603.25政府补助项目-与收益相关
上海市科技研究计划 6,447,422.78 2,131,300.00 (1,059,555.56) 7,519,167.22四川省科技研究计划 1,420,000.00 1,293,000.00 - 2,713,000.00成都市科技研究计划 1,174,304.00 510,000.00 - 1,684,304.00 9,041,726.78 3,934,300.00 (1,059,555.56) 11,916,471.22 45,976,366.03 11,914,300.00 (6,623,591.56) 51,267,074.47
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)递延收益(续)
本年计入
2014年 本年新增 营业外收入 2015年12月31日 补助金额 金额 12月31日政府补助项目-与资产相关
上海市科技研究计划 30,516,544.46 10,920,000.00 (6,863,474.32) 34,573,070.14四川省科技研究计划 3,010,411.51 - (648,842.40) 2,361,569.11 33,526,955.97 10,920,000.00 (7,512,316.72) 36,934,639.25政府补助项目-与收益相关
上海市科技研究计划 3,814,089.12 3,545,510.00 (912,176.34) 6,447,422.78四川省科技研究计划 1,530,000.00 - (110,000.00) 1,420,000.00成都市科技研究计划 774,304.00 900,000.00 (500,000.00) 1,174,304.00 6,118,393.12 4,445,510.00 (1,522,176.34) 9,041,726.78 39,645,349.09 15,365,510.00 (9,034,493.06) 45,976,366.03 (27)资本公积
2016年 同一控制下 股权激励 2017年12月31日 合并(a) (附注七) 3月31日资本公积 209,895,653.28 (161,148,306.47) 23,551,506.56 72,298,853.372015年 同一控制下 股权激励 2016年12月31日 合并(a) (附注七) 12月31日资本公积 373,087,331.55 (163,191,678.27) - 209,895,653.282014年 母公司 股权激励 2015年12月31日 豁免债务(a) (附注七) 12月31日资本公积 335,520,388.00 37,566,943.55 - 373,087,331.55 (a) 如附注五(1)所述，由于发生同一控制下企业合并，2014年 12月 31日、 2015年 12月 31日及 2016年 12月 31日股本溢价的金额已经重述。截至 2017年 3月 31日止 3个月期间及 2016年度资本公积减少为本集团因同一控制企业合并支付的股权转让款而冲减资本公积部分。2015年度资本公积增加为本公司的母公司CGHK豁免其子公司美国睿智37,566,943.55元的债务。
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)其他综合收益
截至2017年3月31日止三个月期间利润表中其他综合资产负债表中其他综合收益 收益
2016年 税后归属于 2017年 本期 税后归属于12月31日 母公司 3月31日所得税前发生额减：所得税费用 母公司以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 17,850,387.53 258,974.04 18,109,361.57 258,974.04 - 258,974.04资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益2015年 税后归属于 2016年 本年 税后归属于12月31日 母公司 12月31日所得税前发生额减：所得税费用 母公司以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 22,333,236.69 (4,482,849.16) 17,850,387.53 (4,482,849.16) - (4,482,849.16)资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益2014年 税后归属于 2015年 本年 税后归属于12月31日 母公司 12月31日所得税前发生额减：所得税费用 母公司以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 24,966,819.26 (2,633,582.57) 22,333,236.69 (2,633,582.57) - (2,633,582.57)
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)盈余公积
2016年 2017年12月31日 本期提取 本期减少 3月31日储备基金 30,574,713.26 - (8,951,694.53) 21,623,018.732015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日储备基金 48,764,334.88 11,124,701.11 (29,314,322.73) 30,574,713.262014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日储备基金 47,143,085.84 1,621,249.04 - 48,764,334.88根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司于 2016年度按净利润的10%提取法定盈余公积金11,124,701.11元(2015年度:1,621,249.04元)。
截至2017年3月31日止3个月期间及2016年盈余公积的减少为同一控制企业合并的冲减(附注五)。
(30)未分配利润
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度期/年初未分配利润 163,764,631.89 85,997,845.68 31,952,522.89加：本期/年净利润 3,152,004.95 88,891,487.32 55,666,571.83减：提取法定盈余公
积 - (11,124,701.11) (1,621,249.04)减：同一控制下合并
(附注五) (7.80) - -期/年末未分配利润 166,916,629.04 163,764,631.89 85,997,845.68
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)营业收入和营业成本
截至
2017年3月31日
止3个月期间 2016年度 2015年度主营业务收入 216,978,818.71 859,581,737.87 766,170,093.33其他业务收入 2,062,902.80 4,273,812.11 4,292,306.83 219,041,721.51 863,855,549.98 770,462,400.16截至
2017年3月31日
止3个月期间 2016年度 2015年度主营业务成本 145,899,553.92 604,786,974.99 575,104,475.73其他业务成本 1,488,755.15 3,049,488.09 1,044,799.90 147,388,309.07 607,836,463.08 576,149,275.63 (a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2017年3月31日止3个月期间主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 192,860,692.57 (121,572,042.47)医药生产收入 24,118,126.14 (24,327,511.45) 216,978,818.71 (145,899,553.92)2016年度
主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 753,278,858.42 (483,363,695.26)医药生产收入 106,302,879.45 (121,423,279.73) 859,581,737.87 (604,786,974.99)2015年度
主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 637,307,631.51 (452,279,274.98)医药生产收入 128,862,461.82 (122,825,200.75) 766,170,093.33 (575,104,475.73)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2017年3月31日止3个月期间其他业务收入 其他业务成本租金收入 2,062,902.80 (1,488,755.15)2016年度
其他业务收入 其他业务成本咨询服务收入 631,083.61 (462,909.19)租金收入 3,642,728.50 (2,586,578.90) 4,273,812.11 (3,049,488.09)2015年度
其他业务收入 其他业务成本咨询服务收入 4,202,306.83 (1,044,799.90)租金收入 90,000.00 - 4,292,306.83 (1,044,799.90) (32)税金及附加
截至
2017年3月31日
止3个月期间 2016年度 2015年度房产税 77,264.61 183,965.14 -土地使用税 51,144.20 133,645.40 -印花税 279.00 149,906.22 -城市维护建设税 - 242,683.71 87,586.08教育费附加 - 198,407.41 62,561.49其他 720.00 10,633.55 49,545.35 129,407.81 919,241.43 199,692.92
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)销售费用
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度职工薪酬费用 4,944,139.96 17,263,732.70 11,604,922.18股份支付 3,547,816.60 - -差旅交通费 2,229,779.12 8,467,274.00 8,754,287.50会议费 248,846.61 431,900.85 711,945.15其他 313,904.36 2,877,826.25 1,675,623.82 11,284,486.65 29,040,733.80 22,746,778.65 (34)管理费用
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度职工薪酬费用 21,086,164.14 87,266,936.74 87,998,708.55股份支付 11,894,754.58 - -办公费及通讯费 2,804,488.43 10,785,101.99 9,970,140.67专业服务费 2,628,654.69 19,238,123.18 15,139,710.26保险费 1,442,082.28 6,137,050.22 3,584,738.78折旧费和摊销费用 1,319,739.85 5,118,988.82 5,217,305.50房租 831,979.21 3,611,504.83 3,541,083.98水电气费及物业费 211,280.68 1,726,801.90 1,673,046.45其他 1,294,709.23 5,425,967.25 8,066,019.90 43,513,853.09 139,310,474.93 135,190,754.09
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)财务(费用)/收入–净额
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度利息费用 (2,889,831.58) (187,348.70) -减：利息收入 577,719.24 149,033.86 177,286.77汇兑损益 (2,958,492.15) 20,389,102.45 14,085,458.03其他 (114.53) (402,501.00) (266,493.35) (5,270,719.02) 19,948,286.61 13,996,251.45 (36)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度职工薪酬费用 97,674,616.73 389,670,241.29 366,072,257.29耗用的试剂耗材 28,379,339.40 142,241,497.27 144,267,967.50股份支付 23,551,506.56 - -折旧费和摊销费用 18,826,639.95 88,859,383.70 87,402,934.35房租 10,172,365.02 39,732,486.60 33,799,759.41水电气费及物业费 7,071,357.64 33,804,330.89 30,996,697.04专业服务费 5,213,380.69 32,654,767.13 22,248,197.30办公费及通讯费 3,053,335.04 11,217,002.84 10,682,085.82差旅交通费 2,382,403.96 8,894,999.32 10,342,195.67维修保养费 1,707,625.65 10,046,396.32 10,052,886.08保险费 1,442,082.28 6,137,050.22 3,584,738.78其他 2,711,995.89 12,929,516.23 14,637,089.13 202,186,648.81 776,187,671.81 734,086,808.37
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)资产减值损失
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度坏账(转回)/损失 (629,538.03) 1,844,372.28 2,791,272.42存货跌价损失 1,667,968.52 2,155,253.68 1,935,820.31 1,038,430.49 3,999,625.96 4,727,092.73 (38)营业外收入
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度政府补助(a) 1,467,564.92 9,584,550.11 11,667,448.06固定资产资产处置利
得 31,579.28 - 12,627.85其他 98,237.07 332,358.48 124,908.01 1,597,381.27 9,916,908.59 11,804,983.92 (a) 政府补助明细
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度政府补助项目-递延
收益的摊销
上海市科技研究计划 1,222,421.88 6,271,879.69 7,775,650.66四川省科技研究计划 86,803.04 351,711.87 758,842.40成都市科技研究计划 - - 500,000.00 1,309,224.92 6,623,591.56 9,034,493.06政府补助项目-其他
上海市补贴项目 158,340.00 2,810,958.55 2,632,955.00成都市补贴项目 - 150,000.00 - 158,340.00 2,960,958.55 2,632,955.00 1,467,564.92 9,584,550.11 11,667,448.06
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)营业外支出
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度固定资产处置损失 2,158.50 476,158.55 89,291.70其他 3,095.80 177,296.00 481,150.96 5,254.30 653,454.55 570,442.66 (40)所得税费用
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度按税法及相关规定计
算的当期所得税 7,805,582.59 25,011,333.68 1,201,963.53递延所得税 1,051,054.81 (1,942,069.57) (188,936.51) 8,856,637.40 23,069,264.11 1,013,027.02将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2017年3月
31日止3个月期间 2016年度 2015年度利润总额 12,008,642.35 111,960,751.43 56,679,598.85按适用税率计算的所得税 3,002,160.59 27,990,187.86 14,169,899.71优惠税率的影响 (1,714,851.05) (16,000,263.77) (10,374,030.43)研发费用加计扣除 - (3,838,925.75) (3,002,863.78)不得扣除的成本、费用和
损失 4,143,069.25 3,524,649.65 3,586,618.84使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损 - (1,810,039.56) (4,016,699.03)当期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异 190,171.26 193,766.25 120,374.22当期未确认递延所得税资
产的可抵扣亏损 3,236,087.35 13,009,889.43 529,727.49所得税费用 8,856,637.40 23,069,264.11 1,013,027.02
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度取得关联方代收款项 5,933,595.90 1,255,930.27 5,622,616.62与收益相关的政府补
助 158,340.00 6,895,258.55 7,078,465.00代收政府人才补贴 2,590.00 2,010,369.78 8,389,393.73其他 145,848.70 366,938.80 297,741.89 6,240,374.60 10,528,497.40 21,388,217.24 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度房租 13,292,080.41 36,892,999.80 28,209,829.68物业费及水电气费 6,595,437.79 30,867,532.63 33,504,807.36专业服务费 6,394,348.42 28,952,840.57 13,488,773.37办公费及通讯费 3,053,335.04 11,217,002.84 10,682,085.82支付关联方代垫款项 2,406,441.88 4,992,742.60 2,855,479.42差旅交通费 2,209,828.09 8,623,841.03 9,110,026.81维修保养费 1,381,401.27 9,572,202.05 12,778,965.34保险费 1,275,980.87 5,211,832.50 3,584,738.78海关保证金 863,443.25 6,395,755.94 -人才补助支付 640,782.49 4,841,616.67 9,008,505.77其他 2,959,258.31 5,718,297.57 8,530,790.90 41,072,337.82 153,286,664.20 131,754,003.25
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度与资产相关的政府补
助 - 7,980,000.00 10,920,000.00 (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度收到关联方往来款 12,556,570.80 113,239,606.04 43,599,443.50 (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度支付同一控制下股权
转让款 104,977,850.00 20,599,839.96 -支付关联方往来款 65,644,777.22 10,656,709.50 16,164,655.00 170,622,627.22 31,256,549.46 16,164,655.00
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度净利润 3,152,004.95 88,891,487.32 55,666,571.83加：资产减值损失 1,038,430.49 3,999,625.96 4,727,092.73固定资产折旧 13,073,455.17 58,781,986.78 58,490,558.57无形资产摊销 647,761.18 2,453,714.63 2,187,794.84股份支付(附注七) 23,551,506.56 - -长期待摊费用摊销 5,105,423.60 27,623,682.29 26,724,580.94处置固定资产的(收益)/损失 (29,420.78) 476,158.55 76,663.85财务费用/(收入) 5,225,249.96 (9,460,792.84) (6,271,621.35)递延所得税资产减少/(增加) 1,051,054.81 (1,942,069.57) (188,936.51)递延收益摊销 (1,270,392.04) (5,564,036.00) (7,512,316.72)存货的增加 (5,996,399.25) (5,268,521.04) (4,226,686.44)经营性应收项目的减少/(增加) 65,372,807.44 (269,250,119.26) (212,071,808.48)经营性应付项目的增加 13,201,091.46 72,806,615.78 115,258,529.23经营活动产生的现金流量净增加
/(减少)额 124,122,573.55 ( 36,452,267.40) 32,860,422.49现金及现金等价物净变动情况
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度现金的期/年末余额 63,507,108.15 89,689,642.92 46,508,285.10减：现金的期/年初余额 (89,689,642.92) (46,508,285.10) (31,796,066.20)现金及现金等价物净减少/(增加)额 (26,182,534.77) 43,181,357.82 14,712,218.90 (b) 现金及现金等价物
截至2017年
3月31日止 2016年 2015年3个月期间 12月31日 12月31日现金 63,507,108.15 89,689,642.92 46,508,285.10其中：库存现金 36,706.23 49,085.55 61,735.16可随时用于支付的银行存款 63,470,401.92 89,640,557.37 46,446,549.94
期/年末现金及现金等价物余额 63,507,108.15 89,689,642.92 46,508,285.10
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)现金流量表补充资料(续)
(c) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度母公司债务豁免(附注四(27)) - - 37,566,943.55 (43)外币货币性项目
2017年3月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 4,152,643.12 6.8993 28,650,330.68欧元 687.57 7.3721 5,068.83丹麦克朗 1,146,834.37 0.9916 1,137,200.96 29,792,600.47应收账款—
美元 61,974,910.03 6.8993 427,583,496.77欧元 749,957.29 7.3721 5,528,760.14 433,112,256.912016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 2,743,000.89 6.9370 19,028,197.17欧元 688.47 7.3068 5,030.51丹麦克朗 1,829,678.29 0.9832 1,798,939.69 20,832,167.37应收账款—
美元 63,299,587.47 6.9370 439,109,238.28欧元 383,952.76 7.3068 2,805,466.03 441,914,704.31
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)外币货币性项目(续)
2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 2,209,733.33 6.4936 14,349,124.35欧元 74,756.19 7.0952 530,410.12丹麦克朗 636,406.20 0.9513 605,413.22 15,484,947.69应收账款—
美元 42,443,345.32 6.4936 275,610,107.17欧元 305,548.26 7.0952 2,167,926.01 277,778,033.18
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 同一控制下的企业合并
截至2017年3月31日止三个月期间发生的同一控制下的企业合并
2017年1月12017年1月1日 2017年1月1日至2017年1月1日至构成同一控制下 合并日的确定日至合并日被至合并日被合并2016年被合并方2016年被合并方2015年被合并方2015年被合并方合并日被合并方的合并日被合并方现被合并方取得比例企业合并的依据合并日 依据合并方的收入 方的净利润 的收入 的净利润 的收入 的净利润经营活动现金流量 金流量净额均为最终控股公2017年取得对被合并
成都睿智(c) 100%司控制的公司3月18日方的控制(i) 7,809,180.00 (1,116,977.28) 59,785,189.98 12,906,350.34 58,532,440.92 6,674,164.32 (550,237.64) (828,243.19)均为最终控股公2017年取得对被合并
上海睿智医药(d) 100%司控制的公司3月18日方的控制(i) - (2,583,694.63) - (388.93) - - 200,967.14 200,967.14均为最终控股公2017年取得对被合并
香港开拓者(e) 100%司控制的公司3月23日方的控制(i) 12,113,284.74 9,048,924.92 18,788,920.32 9,607,201.78 - (6,822,727.53) 473,448.70 473,448.70均为最终控股公2017年取得对被合并
上海开拓者(e) 100%司控制的公司3月23日方的控制(i) - (945,952.58) 808,490.57 (12,232,603.78) 19,000,000.00 11,322,431.22 (260,220.48) (241,920.48)均为最终控股公2017年取得对被合并
欧洲睿智(f) 100%司控制的公司3月30日方的控制(i) 4,986,353.69 (764,776.42) 7,633,377.68 (1,560,997.32) 17,912.44 (2,947,157.26) 414,430.69 338,076.14均为最终控股公2017年取得对被合并
美国睿智(g) 100%司控制的公司3月31日方的控制(i) 6,772,632.12 (9,565,112.85) 17,213,630.72 (34,982,291.00) 7,252,833.34 (21,543,703.53) (16,649.49) (1,723,679.37)(i)截至2017年3月31日，被合并方尚未完成股权转让的全部法律及股东变更流程。但是合并方已与被合并方签署股权转让协议，办理了必要的财产转移手续，合并方实际上已经控制了被合并方的经营活动，并享有相应的权益、承担相应的风险。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
2016年度发生的同一控制下的企业合并
2016年1月1日
2016年1月1日2016年1月1日 至合并日被合并2016年1月1日构成同一控制下企 合并日的至合并日被合并至合并日被合并2015年被合并方2015年被合并方方的经营活动现至合并日被合并被合并方 取得比例 业合并的依据合并日 确定依据 方的收入 方的净利润 的收入 的净利润 金流量方现金流量净额均为最终控股公司2016年
凯惠睿智生物(a) 100% 控制的公司8月1日 股权交割 8,192.45 (5,361,488.92) - (5,942,272.15) 95,252.86 (129,718.61)均为最终控股公司2016年
凯惠药业(b) 100% 控制的公司8月17日 股权交割 49,959,735.90 (12,370,141.82) 151,150,761.41 56,852,224.89 11,700,357.46 3,476,578.09
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(a) 凯惠睿智生物
于 2016年 8月 1日，同受最终控股公司控股的公司 ShangPharma Technology Group (HK)Limited以协议转让方式向本公司受让凯惠睿智生物100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 -减：尚未支付的现金对价 (1.00)调整本公司盈余公积金额 (1.00) (ii) 上述公司于2015年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：2015年12月31合并日 日账面价值 账面价值货币资金 96,419.42 226,138.03其他流动资产 444,381.47 724,030.46固定资产 1,106,403.25 1,221,961.13其他非流动资产 89,250.00 69,300.00减：应付款项 (689,600.11) (847,507.02)应付职工薪酬 (525,331.52) (824,620.85)其他负债 (11,825,283.58) (6,511,573.90)取得的净资产 (11,303,761.07) (5,942,272.15) (b) 凯惠药业
于 2016年 8月 17日，同受最终控股公司控股的公司 ShangPharma Technology Group (HK) Limited以协议转让方式向本公司受让凯惠药业100%的股权，对价为192,506,000.00元。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 163,191,677.27减：2016年支付的现金 (20,599,839.96)截至2017年3月31日止3个月期间支付的现金 (104,977,850.00)
尚未支付的现金对价 (66,928,310.04)
调整本公司盈余公积金额 (29,314,322.73)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 凯惠药业(续)
(ii) 上述公司于2015年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：2015年合并日 12月31日账面价值 账面价值货币资金 7,493,818.07 4,017,239.98应收款项 105,127,925.01 136,578,459.77存货 28,990,562.73 13,825,233.51其他流动资产 32,852,271.21 31,519,069.85固定资产 110,982,967.57 120,317,927.01无形资产 24,662,784.00 25,049,563.95其他非流动资产 31,015,502.51 38,859,997.14减：应付款项 (52,090,368.77) (83,301,941.73)应付职工薪酬 (3,007,694.44) (4,237,479.85)其他负债 (122,836,090.62) (107,077,779.96)取得的净资产 163,191,677.27 175,550,289.67 (c) 成都睿智
于2017年3月18日，母公司以协议转让方式向本公司受让成都睿智100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 161,148,307.47减：尚未支付的现金对价 (170,000,000.00)调整本公司盈余公积金额 (8,851,692.53)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(c) 成都睿智(续)
上述公司于2015年12月31日、2016年12月31日及合并日的资产、负债 (ii) 账面价值列示如下：
2016年 2015年合并日 12月31日 12月31日账面价值 账面价值 账面价值货币资金 3,053,815.79 3,882,058.98 4,664,848.17应收款项 22,608,982.38 25,922,452.34 29,185,024.92其他流动资产 146,783,931.63 149,991,256.42 119,808,398.56固定资产 23,652,153.49 24,241,172.04 27,395,417.38无形资产 13,257,788.85 13,481,012.80 14,374,468.56其他非流动资产 1,434,487.68 2,610,106.94 2,391,335.18减：应付款项 (27,794,431.11) (35,791,852.20) (26,683,063.25)应付职工薪酬 (2,027,191.39) (1,815,802.73) (1,280,724.44)其他负债 (19,821,229.85) (2 0,255,405.97) ( 20,497,056.80)取得的净资产 161,148,307.47 16 2,264,998.62 1 49,358,648.28 (d) 上海睿智医药
于 2017年 3月 18日，母公司以协议转让方式向本公司受让上海睿智医药100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 -减：尚未支付的现金对价 (100,000.00)调整本公司盈余公积金额 (100,000.00) (ii) 上述公司于2016年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：2016年 2015年合并日 12月31日 12月31日账面价值 账面价值 账面价值货币现金 210,578.21 9,611.07 -其他流动资产 497,142.85 - -减：应付职工薪酬 (397,517.77) - -其他负债 (2,851,429.70) (10,000.00) -取得的净资产 (2,541,226.41) (388.93) -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(e) 香港开拓者及上海开拓者
于 2017年 3月 23日，同受最终控股公司控股的公司 ShangPharma Technology Group Limited以协议转让方式向本公司受让香港开拓者100%的股权，同时取得香港开拓者全资子公司上海开拓者100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 -减：尚未支付的现金对价 (1.00)调整本公司盈余公积金额 (1.00) (ii) 上述公司于2015年12月31日、2016年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：
2016年 2015年合并日 12月31日 12月31日账面价值 账面价值 账面价值货币资金 1,300,403.07 1,068,874.85 2,422,465.53应收款项 23,645,068.19 23,774,272.46 41,253,916.86其他流动资产 66,285,238.70 80,349,946.04 95,948,384.66固定资产 17,129,713.60 17,914,605.54 18,486,136.69无形资产 256,820.51 263,685.38 291,144.79其他非流动资产 83,614,290.58 84,084,990.58 78,704,349.72减：应付款项 (9,975,682.94) (9,981,319.56) (1,052,776.11)应付职工薪酬 (970,928.22) (753,236.75) (1,137,852.07)其他负债 (331,801,031.07) (35 4,726,543.93) (3 97,332,942.04)取得的净资产 (150,516,107.58) (15 8,004,725.39) (1 62,417,171.97)
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(f) 欧洲睿智
于 2017年 3月 30日，母公司以协议转让方式向香港开拓者受让欧洲睿智100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 -减：尚未支付的现金对价 (6.90)调整香港开拓者未分配利润金额 (6.90) (ii) 上述公司于2015年12月31日、2016年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：
2016年 2015年合并日 12月31日 12月31日账面价值 账面价值 账面价值货币资金 3,228,805.83 2,890,729.69 2,181,873.90应收款项 6,755,819.30 2,665,192.69 -其他流动资产 6,854,936.19 - 2,134,509.77固定资产 29,251.24 36,713.03 40,279.81其他非流动资产 76,354.55 76,771.78 71,864.67减：应付款项 (12,808,386.33) (4,211,120.99) (1,339,073.11)应付职工薪酬 (217,778.27) - (520,212.56)其他负债 (5,929,570.75) (2,529,327.18) (3,731,744.17)取得的净资产 (2,010,568.24) (1,071,040.98) (1,162,501.69)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(g) 美国睿智
于 2017年 3月 31日，母公司以协议转让方式向香港开拓者受让美国睿智100%的股权。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
取得的净资产账面价值 -减：尚未支付的现金对价 (0.90)调整香港开拓者未分配利润金额 (0.90) (ii) 上述公司于2015年12月31日、2016年12月31日及合并日的资产、负债账面价值列示如下：
2016年 2015年合并日 12月31日 12月31日账面价值 账面价值 账面价值货币资金 2,827,201.23 4,550,880.60 2,598,880.67应收款项 3,368,723.31 17,799,411.21 4,264,478.16其他流动资产 5,353,836.89 3,785,280.53 2,171,138.86固定资产 5,025,104.67 4,832,794.31 3,348,774.91无形资产 158,535.81 180,208.90 45,101.95其他非流动资产 8,621,831.40 9,124,499.36 3,698,565.66减：应付款项 (38,636.08) (38,847.20) -应付职工薪酬 (4,285,465.97) (5,363,660.72) (1,971,335.85)其他负债 (87,024,317.85) (91,586,508.55) (32,829,359.37)取得的净资产 (65,993,186.59) (56,715,941.56) (18,673,755.01)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接
凯惠睿智生物 上海 上海 生物医药研发 100% 同一控制下合并凯惠药业 上海 上海 医药生产 100% 同一控制下合并成都睿智 四川省成都市 四川省成都市 化学医药研发 100% 同一控制下合并上海睿智医药 上海 上海 化学医药研发 100% 同一控制下合并香港开拓者 香港 香港 海外业务联络 100% 同一控制下合并上海开拓者 上海 上海 化学医药研发 100% 同一控制下合并欧洲睿智 丹麦 丹麦 欧洲业务开拓 100% 同一控制下合并美国睿智 美国 美国 美国业务开拓 100% 同一控制下合并
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付
根据本公司最终控股公司ShangPharma HoldingsLimted(“最终控股公司”)2013年的董事会决议通过的股权激励计划(“激励计划方案”)，最终控股公司可以向其及其子公司的雇员、董事及咨询顾问提供受限股票单位及股票增值权。根据与原被授予人签订的股权激励合同，最终控股公司有权选择用股票期权和限制性股票单位的公允价值等值的现金进行结算。根据最终控股公司于2017年3月31日的股东会决议，决定对截至2017年3月31日止已发放但尚未确权的受限股票单位和股票增值权一次性加速确权，同时对所有股权激励工具按原合同约定予以现金结算。
(a) 受限股票单位
(1) 概要
根据激励计划方案，被授予可发放的可转换成股票的权益工具数量为33,829,258股。最终控股公司分别于2014年9月15日和2015年10月8日授予受限股票单位6,200,000份和4,152,500份。该受限股票单位根据集团未来每年的税息折旧及摊销前利润指标完成情况以及个人绩效在授予后第二年开始的4年内确权。已发行受限股票单位的确权同时需满足集团控制权变更或完成首次公开发行募股。由于此项限制，最终控股公司及本集团在2017年以前尚未确认相关的股权激励成本。
(2) 限制性股票单位变动情况表
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度期/年初发行在外的限制性股票单位份数 7,036,500 8,459,000 6,200,000本期/年授予的限制性股票单位份数 - - 4,152,500本期/年失效的限制性股票单位份数 (276,000) (1,422,500) (1,893,500)本期/年行权的限制性股票单位份数 (6,760,500) - -期/年末发行在外的限制性股票单位份数 - 7,036,500 8,459,000由于员工离职以及绩效未达标导致截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度以及2015年度分别失效的限制性股票单位分别为276,000份、1,422,500份、1,893,500份。
(3) 如上所述，于2017年3月，所有发行在外的限制性股票单位全部加速确权，共有6,760,500份限制性股票由最终控股公司用现金进行结算，本集团对上述现金结算的激励计划不承担任何结算义务。因此，本集团将这些已授予的受限股票单位作为权益结算的股份支付核算，按上述受限股票单位于授权日的公允价值在截至2017年3月止期间的财务报表中确认了相应的股份支付成
本，并将相应金额计入资本公积。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付(续)
(a) 受限股票单位(续)
(4) 授予日限制性股票单位公允价值的确定方法
受限股票单位授予日公允价值按照授予日普通股的评估价格确定。主要参数列示如下：
2014年9月15日 2015年10月8日股价预计波动率 48.89% 42.50%预计股息率 0% 0%受限股票单位有效期内的无风
险利率 2.06% 1.59%根据以上参数计算得出的受限
股票单位的公允价值 每份0.4548美元 每份0.5769美元 (b) 股票增值权
(1) 概要
最终控股公司分别于2014年9月15日和2015年10月8日分别授予股票增值权6,200,000份和3,850,000份。该股票增值权在授予后的4年内确权。同时所有股票增值权的确权需满足集团控制权变更或完成首次公开发行募股。由于此项限制，最终控股公司及本集团在2017年以前尚未确认相关的股权激励成本。
(2) 股票增值权变动情况表
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度期/年初发行在外的股票增值权份数 7,462,500 8,767,500 6,200,000本期/年授予的股票增值权份数 - - 3,850,000本期/年失效的股票增值权份数 (130,000) (1,305,000) (1,282,500)本期/年行权的股票增值权份数 (7,332,500) - -期/年末发行在外的股票增值权份数 - 7,462,500 8,767,500由于员工离职导致截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度以及2015年度分别失效的限制性股票单位分别为130,000份、1,305,000份、1,282,500份。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付(续)
(b) 股票增值权(续)
(3) 如上所述，于2017年3月，所有发行在外的股票增值权全部加速确权，共有7,332,500份股票增值权由最终控股公司用现金进行结算，本集团对上述现金结算的激励计划不承担任何结算义务。因此，本集团将这些已授予的股票增值权作为权益结算的股份支付核算，按上述股票增值权于授权日的公允价值在截至2017年3月止期间的财务报表中确认了相应的股份支付成本，并将相应金额计入资本公积。
(4) 授予日股票增值权公允价值的确定方法
股票增值权授予日公允价值按照授予日普通股的评估价格确定。主要参数列示如下：
2014年9月15日 2015年10月8日股票增值权行权价格 每份0.5032美元 每份0.4833美元股票增值权有效期 6年 6年股价预计波动率 48.89% 42.50%预计股息率 0% 0%受限股票单位有效期内的无风
险利率 2.06% 1.59%根据以上参数计算得出的受限
股票单位的公允价值 每份0.1936美元 每份0.2262美元 (c) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
截至2017年 3
月31日止3个
月期间 2016年度 2015年度营业成本 8,108,935.38 - -销售费用 3,547,816.60 - -管理费用 11,894,754.58 - -当期因权益结算的股份支付而
确认的费用总额 23,551,506.56 - -资本公积中以权益结算的股份
支付的累计金额 23,551,506.56 - -
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八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质 CGHK 香港 海外业务联络 CGHK的母公司为设立在开曼群岛的 ShangPharmaCorporation， ShangPharma Corporation的母公司为设立在开曼群岛的 ShangPharma ParentLimited。
本公司的最终控股公司为设立在开曼群岛的 ShangPharma HoldingsLimited，其实际控制人为Michael XinHui及其家族。
(b) 母公司实收股本及其变化
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
CGHK 1,282美金 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日
持股比例 表决权比例 CGHK 100% 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系上海开拓者医药发展有限公司 与本公司同受最终控股公司控制凯惠科技发展(上海)有限公司 与本公司同受最终控股公司控制开拓者医学研究(上海)有限公司
与本公司同受最终控股公司控制 ShangPharma Investment Group Limited 与本公司同受最终控股公司控制 ShangPharma Technology Group Limited与本公司同受最终控股公司控制 ShangPharma Technology Group (HK)
Limited 与本公司同受最终控股公司控制 ShangPharma Innovation Inc. 与本公司同受最终控股公司控制上海璎黎药业有限公司 与本公司同受实际控制人控制 Harbour BioMed Limited 与本公司同受实际控制人控制尚华睿汇创业孵化器成都有限公司 与本公司同受实际控制人控制广州再极医药科技有限公司 与本公司同受实际控制人控制尚华科创投资管理(江苏)有限公司 与本公司同受实际控制人控制 Over The China Healthcare Limited 与本公司同受实际控制人控制上海科惠餐饮管理有限公司 与本公司同受实际控制人控制上海药谷药业有限公司(a) 受实际控制人重大影响 Abcuro Inc.(b) 受实际控制人重大影响 Circle Pharma Inc.(c) 受实际控制人重大影响 Aprinoia Therapeutics Inc.(d) 受实际控制人重大影响
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
(a) 截至2015年12月31日，本集团的实际控制人 Michael XinHui及其家族直接和间接合计持有上海药谷药业有限公司19.55%的股份，并由本集团的实际控制人出任董事，故能对其施加重大影响。于 2016年 1月，Michael Xin Hui及其家族出售该公司的股份，持股比例降低至7.95%，对其不能再施加重大影响，本集团的实际控制人亦不再担任该公司董事。因此从 2016年 1月开始，该公司不作为本集团的关联方。
(b) 于 2016年 10月，本集团的实际控制人通过其控制的控股公司对 AbcuroInc.进行了投资，取得12.1%的股份，同时派驻了董事，故实际控制人能对其施加重大影响。因此从2016年10月开始，该公司作为本集团的关联方。
(c) 于 2016年 11月，本集团的实际控制人通过其控制的控股公司对 Circle PharmaInc.进行了投资，取得17.32%的股份，本集团实际控制人的公司派驻了董事，故实际控制人能对其施加重大影响。因此从 2016年 11月开始，该公司作为本集团的关联方。
(d) 于2016年5月和2017年1月，本集团的实际控制人通过其控制的控股公司对 Aprinoia TherapeuticsInc.进行了投资，取得16.3%的股份，并由本集团的实际控制人出任董事，故实际控制人能对其施加重大影响。因此从 2016年5月开始，该公司作为本集团的关联方。
(4) 关联交易
(a) 本集团及本公司与关联方的交易价格由交易双方参考市场价格并经双方协商后确定。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 采购商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
截至2017年
3月31日
关联方 关联交易内容 止3个月期间 2016年度 2015年度上海科惠餐饮管理有限公
司 接受餐饮服务 177,281.00 1,743,430.99 1,750,865.94凯惠科技发展(上海)有限
公司 采购商品 30,469.22 37,768.13 14,915.73接受特种试验
上海药谷药业有限公司 服务 - - 632,058.29 207,750.22 1,781,199.12 2,397,839.96提供劳务：
截至2017年
3月31日止
关联方 关联交易内容 3个月期间 2016年度 2015年度提供药剂研发
CGHK(i) 服务 82,978,383.64 318,591,153.62 323,706,785.36提供药剂研发
Harbour BioMed Limited 服务 12,181,947.28 18,788,920.32 -凯惠科技发展(上海)有限提供药剂研发
公司 服务 11,999,591.37 41,040,539.81 31,285,601.94 Aprinoia Therapeutics
提供药剂研发
Inc. 服务 2,148,205.62 8,546,896.30 -提供药剂研发
上海璎黎药业有限公司 服务 1,648,739.97 40,088,538.44 18,746,854.32提供药剂研发
Abcuro Inc. 服务 896,446.23 1,741.04 -广州再极医药科技有限公提供药剂研发
司 服务 874,129.98 - - 112,727,444.09 427,057,789.53 373,739,241.62 (i) 上述向 CGHK提供服务的收入为根据本集团与 CGHK签署的技术开发合同，为 CGHK从第三方客户处承接的医药研发外包服务项目提供全面研发服务而取得的收入。本集团按 CGHK与第三方客户约定的合同金额向 CGHK收取服务费用。
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(4) 关联交易(续)
(c) 担保
本集团作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 行完毕 Over The China Healthcare 2017年 2020年
Limited(附注四(1)) 34,000,000.00欧元2月27日2月24日 否 (d) 租赁
本集团作为出租方：
截至2017年
3月31日止
3个月期间
确认的2016年确认的2015年确认的承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 租赁收入 Circle Pharma Inc. 房屋建筑物 871,154.74 870,718.82 -尚华睿汇创业孵化器成都
有限公司 房屋建筑物 - 30,000.00 90,000.00 871,154.74 900,718.82 90,000.00本集团作为承租方：
截至2017年
3月31日止
3个月期间2016年确认的2015年确认的出租方名称 租赁资产种类确认的租赁费 租赁费 租赁费上海药谷药业有限公司 房屋建筑物 - - 23,289,053.77
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(4) 关联交易(续)
(e) 资金往来
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度关联方为本集团提供资金—
CGHK 15,294,172.63 59,394,791.28 37,105,713.76广州再极医药科技有限公司 - 3,890,159.20 -凯惠科技发展(上海)有限公司 - - 760,000.00 15,294,172.63 63,284,950.48 37,865,713.76截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度本集团向关联方提供资金—
凯惠科技发展(上海)有限公司 42,280,000.00 4,821,712.72 5,599,655.00上海开拓者医药发展有限公司 - - 5,200,000.00开拓者医学研究(上海)有限公司 - - 5,365,000.00 42,280,000.00 4,821,712.72 16,164,655.00 (f) 固定资产转让
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度凯惠科技发展(上海)有限公司 - 570,400.79 -开拓者医学研究(上海)有限公司 - - 2,875,668.85 - 570,400.79 2,875,668.85 (g) 关键管理人员薪酬
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度关键管理人员薪酬 3,799,878.87 15,197,595.30 12,522,138.00关键管理员薪酬中不包括最终控股公司向其进行股份支付涉及的费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 关联交易(续)
(h) 股权转让(附注五)
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度 CGHK 170,100,007.80 - - ShangPharma Technology Group
Limited 1.00 - - ShangPharma Technology Group (HK)
Limited - 192,506,001.00 - 170,100,008.80 192,506,001.00 - (i) 代垫款项
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度关联方为本集团代垫款—
CGHK 217,746.60 9,600,488.50 13,048,137.09尚华睿汇创业孵化器成都有限公司 - 19,598.56 - 217,746.60 9,620,087.06 13,048,137.09本集团为关联方代垫款—
ShangPharma Innovation Inc. 2,078,972.62 - -凯惠科技发展(上海)有限公司 59,978.47 72,528.34 4,065.00 Harbour BioMed Limited - 5,336.00 - CGHK - 3,113,634.98 - ShangPharma Investment Group
Limited - 1,793,644.80 - ShangPharma Technology Group
(HK) Limited - 7,598.48 111,279.78开拓者医学研究(上海)有限公司 - 4,000.00 1,085,192.62尚华睿汇创业孵化器成都有限公司 - - 762,142.02上海璎黎药业有限公司 - - 501,800.00尚华科创投资管理(江苏)有限公司 - - 360,000.00 ShangPharma Parent Limited - - 31,000.00 2,138,951.09 4,996,742.60 2,855,479.42
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财务报表附注
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(j) 代收款项
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度本集团为关联方代收款—
CGHK - - 4,817,041.77关联方为本集团代收款—
CGHK - - 784,560.97 (k) 互负债权债务抵销
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度关联方抵消的应收账款—
Harbour BioMed Limited 12,113,694.35 19,585,955.91 - Aprinoia Therapeutics Inc. 2,073,598.65 8,685,878.12 - CGHK 920,467.24 5,580,635.93 - 15,107,760.24 33,852,469.96 -关联方抵消的其他应付款—
CGHK 15,107,760.24 33,852,469.96 -根据三方互负债权债务抵消协议，以上关联方的应收账款与香港开拓者以及美国睿智对CGHK的其他应付款抵消。
(l) 母公司豁免债务
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度 CGHK - - 37,566,943.55
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日账面余额 账面余额 账面余额应收账款—
CGHK 350,353,506.39 369,155,233.13 206,741,149.99凯惠科技发展(上海)有限公司 67,215,910.37 60,001,362.88 37,454,945.43上海璎黎药业有限公司 2,794,120.35 45,320,083.03 21,365,637.36 Circle Pharma Inc. 1,784,358.74 919,991.88 - Aprinoia Therapeutics Inc. 1,297,190.00 1,304,357.00 -广州再极医药科技有限公司 926,577.80 - - Abcuro Inc. 904,406.62 1,741.04 - Harbour BioMed Limited 68,662.54 - - 425,344,732.81 476,702,768.96 265,561,732.78截止至报告日，本集团已收到以上关联方应收账款共计403,764,098.24元，回款比例为95.02%。
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日账面余额 账面余额 账面余额其他应收款—
凯惠科技发展(上海)有限公司 78,666,479.54 36,326,501.07 34,464,891.09 ShangPharma Innovation Inc. 2,078,972.62 - -尚华科创投资管理(江苏)有限公司 360,000.00 360,000.00 360,000.00上海科惠餐饮管理有限公司 165,143.82 - 160,530.15 ShangPharma Technology Group (HK)
Limited 118,232.20 118,885.20 111,286.27上海璎黎药业有限公司 - 3,264,700.00 3,266,500.00 ShangPharma Investment Group
Limited - 1,793,644.80 -尚华睿汇创业孵化器成都有限公司 - 882,142.02 852,142.02 ShangPharma Parent Limited - 96,168.28 96,168.31 Harbour BioMed Limited - 5,336.02 -上海开拓者医药发展有限公司 - - 27,582,013.37开拓者医学研究(上海)有限公司 - - 10,160,725.17 81,388,828.18 42,847,377.39 77,054,256.38
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日账面余额 账面余额 账面余额其他非流动资产—
上海药谷药业有限公司 - - 1,467,972.38 - - 1,467,972.38截止至报告日，本集团已收到以上关联方其他应收款共计 81,388,837.18元，回款比例为100.00%。
应付关联方款项：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日其他应付款—
CGHK 304,856,513.95 154,135,282.20 118,851,888.28 ShangPharma Technology Group
(HK) Limited 66,928,311.04 171,906,161.04 -凯惠科技发展(上海)有限公司 83,152.87 52,683.00 774,913.97 ShangPharma Technology Group
Limited 1.00 - -广州再极医药科技有限公司 - 3,890,159.20 -上海科惠餐饮管理有限公司 - 478,135.33 -上海药谷药业有限公司 - - 16,754,335.60尚华睿汇创业孵化器成都有限公司 - 19,598.56 - 371,867,978.86 330,482,019.33 136,381,137.85截止至报告日，本集团已支付以上关联方其他应付款共计 175,902,147.48元，付款比例为47.30%。
预收关联方款项：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日预收账款—
Harbour BioMed Limited 19,479,513.56 - -以上预收账款为本公司向该关联方提供医药研发服务，根据相关研发合同的约定条款收取的预收款。有关研发服务合同尚未执行完毕。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
向关联方租赁房屋
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日上海药谷药业有限公司 - - 15,035,562.30九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日装修费 23,973,369.52 17,103,398.72 32,949,294.00房屋、建筑物及
设备 2,818,942.35 4,071,300.00 2,538,549.12 26,792,311.87 21,174,698.72 35,487,843.12 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 34,501,195.90 41,088,422.48 39,524,744.65一到二年 8,201,684.22 9,200,182.36 40,617,144.83二到三年 8,201,684.22 7,903,220.28 8,728,904.70三年以上 28,065,489.29 28,992,909.47 34,695,973.25 78,970,053.63 87,184,734.59 123,566,767.43
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 融资租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四8(a))，未来应支付租金汇总如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 119,140.65 119,140.65 63,655.72一到二年 116,688.00 116,688.00 -二到三年 116,688.00 116,688.00 -三年以上 175,032.00 204,204.00 - 527,548.65 556,720.65 63,655.72十一期后事项
(1) 于2017年5月26日，根据本公司的股东会决议，本公司提前偿还了上海国际信托有限公司长期借款本金 275,000,000.00元(附注四(24))。由于该长期借款存续不满 12个月，本公司于 2017年 5月 16日根据贷款协议向贷款人一次性支付提前还本金额的1.5%作为提前还款的补偿金。
(2) 于 2017年 6月 9日，根据本公司的股东会决议，CGHK作为本公司控股股东分别向 MEGA STAR CENTERLIMITED、上海睿昀企业管理中心(有限合伙)、上海睿钊企业管理中心(有限合伙)、张天星和曾宪经转让其持有的本公司共计75%的股权。截止本报告日止，相关股权转让手续已经办理完毕。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以美元结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。截至 2017年 3月 31日止三个月期间、2016年度及 2015年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2017年3月31日、2016年12月31日及 2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017年3月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金 28,650,330.68 1,142,269.79 29,792,600.47应收款项 427,583,496.77 5,528,760.14 433,112,256.91 456,233,827.45 6,671,029.93 462,904,857.38外币金融负债—
应付款项 12,503,070.14 67,520.80 12,570,590.94其他应付款 29,636,622.11 - 29,636,622.11 42,139,692.25 67,520.80 42,207,213.05
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金 19,028,197.17 1,803,970.20 20,832,167.37应收款项 439,109,238.28 2,805,466.03 441,914,704.31其他应收款 2,030,483.77 - 2,030,483.77 460,167,919.22 4,609,436.23 464,777,355.45外币金融负债—
应付款项 15,132,976.85 65,150.48 15,198,127.33其他应付款 32,962,387.16 - 32,962,387.16 48,095,364.01 65,150.48 48,160,514.492015年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—
货币资金 14,349,124.35 1,135,823.34 15,484,947.69应收款项 275,610,107.17 2,167,926.01 277,778,033.18其他应收款 161,628.56 - 161,628.56 290,120,860.08 3,303,749.35 293,424,609.43外币金融负债—
应付款项 12,121,664.87 224,825.12 12,346,489.99其他应付款 27,828,640.24 - 27,828,640.24 39,950,305.11 224,825.12 40,175,130.23于2017年3月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 12,422,824.06元(2016年 12月 31日：约 12,362,176.66元；
2015年12月31日：约7,505,116.65元)。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年3月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 275,000,000.00元(2016年 12月 31日：无，2015年12月31日：无)(附注四(24))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至2017年3月31日止三个月期间、2016年度及2015年度本集团并无利率互换安排。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017年3月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计短期借款 82,897,801.20 - - 82,897,801.20应付账款 105,849,427.19 - - 105,849,427.19应付利息 620,512.63 - - 620,512.63其他应付款 432,691,151.75 - - 432,691,151.75一年内到期的长期负债 26,126,736.11 - - 26,126,736.11长期借款 14,504,166.67 39,631,180.56 237,242,500.00 291,377,847.23长期应付款 - 93,205.76 862,728.69 955,934.45 662,689,795.55 39,724,386.32 238,105,228.69 9 40,519,410.562016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计短期借款 52,418,666.40 - - 52,418,666.40应付账款 105,192,475.51 - - 105,192,475.51其他应付款 396,968,931.44 - - 396,968,931.44一年内到期的长期负债 124,120.25 - - 124,120.25长期应付款 - 91,498.53 889,943.54 981,442.07 554,704,193.60 91,498.53 889,943.54 555,685,635.672015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 合计应付账款 111,411,251.19 - - 111,411,251.19其他应付款 175,322,589.21 - - 175,322,589.21一年内到期的长期负债 75,345.61 - - 75,345.61 286,809,186.01 - - 286,809,186.01
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为投资者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付股利金额、向投资者返还资本、增加资本或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日资产负债率 72% 55% 37%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应收账款 415,620,897.26 463,884,270.18 261,698,756.89减：坏账准备 (15,144,218.41) (16,011,393.94) (13,914,409.32) 400,476,678.85 447,872,876.24 247,784,347.57 (a) 应收账款账龄分析如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 398,623,445.25 434,955,601.46 245,649,542.94一到二年 4,378,487.56 16,109,853.21 4,059,300.98二到三年 3,038,115.18 3,461,726.78 2,284,415.66三年以上 9,580,849.27 9,357,088.73 9,705,497.31 415,620,897.26 463,884,270.18 261,698,756.89于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，对于第三方的应收账款8,520,435.06元、11,505,488.77元及12,816,919.68元已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 4,284,603.59 3,067,321.95 8,224,306.02一到二年 2,716,773.88 6,707,303.43 3,450,405.83二到三年 1,519,057.59 1,730,863.39 1,142,207.83 8,520,435.06 11,505,488.77 12,816,919.68
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 415,620,897.26 100.00% 15,144,218.41 3.64%组合1 87,112,786.77 20.96% 15,144,218.41 17.38%组合2 328,508,110.49 79.04% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 415,620,897.26 100.00% 15,144,218.41 3.64%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 463,884,270.18 100.00% 16,011,393.94 3.45%组合1 95,505,760.74 20.59% 16,011,393.94 16.76%组合2 368,378,509.44 79.41% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 463,884,270.18 100.00% 16,011,393.94 3.45%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 261,698,756.89 100.00% 13,914,409.32 5.32%组合1 94,176,594.46 35.99% 13,914,409.32 14.77%组合2 167,522,162.43 64.01% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 261,698,756.89 100.00% 13,914,409.32 5.32%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 71,297,617.76 81.84% 3,564,880.87 5.00%一到二年 3,196,204.56 3.67% 479,430.68 15.00%二到三年 3,038,115.18 3.49% 1,519,057.59 50.00%三年以上 9,580,849.27 11.00% 9,580,849.27100.00% 87,112,786.77 100.00% 15,144,218.41 17.38%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 74,796,000.02 78.32% 3,739,800.04 5.00%一到二年 7,890,945.21 8.26% 1,183,641.78 15.00%二到三年 3,461,726.78 3.62% 1,730,863.39 50.00%三年以上 9,357,088.73 9.80% 9,357,088.73100.00% 95,505,760.74 100.00% 16,011,393.94 16.76%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额计提比例一年以内 79,652,180.51 84.57% 3,982,609.04 5.00%一到二年 4,059,300.98 4.31% 608,895.14 15.00%二到三年 2,284,415.66 2.43% 1,142,207.83 50.00%三年以上 8,180,697.31 8.69% 8,180,697.31100.00% 94,176,594.46 100.00% 13,914,409.32 14.77%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 应收账款(续)
(d) 截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度计提的坏账准备金额为 0.00元、1,881,587.74元及 860,864.68元。截至 2017年 3月 31日止 3个月期间、2016年度及 2015年度收回或转回的坏账准备金额为1,329,309.65元、0.00元及0.00元。
(e) 于 2017年 3月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总
额 323,817,917.29 - 77.91%于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总
额 364,069,909.57 - 78.48%于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余余额 坏账准备金额 额总额比例余额前五名的应收账款总
额 167,522,162.43 - 64.01%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日应收关联方款项 469,707,746.33 436,194,242.28 453,054,482.71应收海关保证金 7,259,199.19 6,395,755.94 -应收出口退税款 - 1,789,211.99 1,010,305.47其他 567,339.26 534,869.16 574,558.91 477,534,284.78 444,914,079.37 454,639,347.09减：坏账准备 (427,722.60) (427,722.60) (416,800.31) 477,106,562.18 444,486,356.77 454,222,546.78 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日一年以内 150,524,714.08 116,607,247.29 79,469,633.84一到二年 80,072,801.58 73,800,086.32 39,308,142.57二到三年 5,627,518.08 35,895,692.57 98,750,447.87三年以上 241,309,251.04 218,611,053.19 237,111,122.81 477,534,284.78 444,914,079.37 454,639,347.09于2017年3月31日、2016年12月31日及2015年12月31日，对于第三方的其他应收款 61,957.80元、107,146.56元及 151,265.00元已逾期，但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下﹕
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日二到三年 - - 151,265.00三年以上 61,957.80 107,146.56 - 61,957.80 107,146.56 151,265.00
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 477,534,284.78 100.00% 427,722.60 0.09%组合1 427,722.60 0.09% 427,722.60 100.00%组合2 469,707,746.33 98.36% - -组合3 7,398,815.85 1.55% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 477,534,284.78 100.00% 427,722.60 0.09%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 444,914,079.37 100.00% 427,722.60 0.10%组合1 427,722.60 0.10% 427,722.60 100.00%组合2 436,194,242.28 98.04% - -组合3 8,292,114.49 1.86% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 444,914,079.37 100.00% 427,722.60 0.10%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 454,639,347.09 100.00% 416,800.31 0.09%组合1 416,800.31 0.09% 416,800.31 100.00%组合2 453,054,482.73 99.65% - -组合3 1,168,064.05 0.26% - -单项金额不重大但单独计
提坏账准备 - - - - 454,639,347.09 100.00% 416,800.31 0.09%
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：2017年3月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 427,722.60 427,722.60 100%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 427,722.60 427,722.60 100%2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例三年以上 416,800.31 416,800.31 100% (d) 于2017年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备关联方代付 1年以内，1-2年，2-3年
上海开拓者化学研究管理有限公司款及往来款 285,809,756.41 及3年以上 59.85% -关联方代付 1年以内，1-2年及2-3
凯惠药业(上海)有限公司 款及往来款 94,617,399.69 年 19.82% -关联方代付
凯惠科技发展(上海)有限公司 款及往来款 78,666,479.54 1年以内及1-2年 16.47% -外高桥保税区海关 海关保证金 7,259,199.19 1年以内及1-2年 1.52% -关联方代付 1年以内，1-2年及3年
凯惠睿智生物科技有限公司 款及往来款 4,529,921.00 以上 0.95% - 470,882,755.83 98.61% -
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析下：占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备关联方代付 1年以内，1-2年，2-3年
上海开拓者化学研究管理有限公司款及往来款 282,922,806.41 及3年以上 63.59% -关联方代付
凯惠药业(上海)有限公司 款及往来款 109,388,372.471年以内，1-2年，2-3年 24.59% -关联方代付
凯惠科技发展(上海)有限公司 款及往来款 36,326,501.07 1年以内 8.16% -外高桥保税区海关 海关保证金 6,395,755.94 1年以内 1.44% -关联方代付
凯惠睿智生物科技(上海)有限公司款及往来款 2,894,144.35 1年以内 0.65% - 437,927,580.24 98.43% -于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析下：占其他应收款
性质 余额 账龄余额总额比例坏账准备关联方代付 1年以内，1-2年，2-3年
上海开拓者化学研究管理有限公司款及往来款 304,379,808.26 及3年以上 66.96% -关联方代付
凯惠药业(上海)有限公司 款及往来款 86,847,121.731年以内，1-2年，2-3年 19.10% -关联方代付 1年以内，1-2年，2-3年
凯惠科技发展(上海)有限公司 款及往来款 30,764,891.09 及3年以上 6.77% -关联方代付
上海开拓者医药发展有限公司 款及往来款 22,198,539.34 2-3年 4.88% -关联方代付
开拓者医学研究(上海)有限公司 款及往来款 4,337,239.40 2-3年 0.95% - 448,527,599.82 98.66% - (3) 长期股权投资
2017年 2016年 2015年3月31日 12月31日 12月31日子公司(a) 324,339,984.74 163,191,678.27 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2016年 2017年 减值准备本期宣告分派的核算方法 12月31日 本期增减变动 3月31日 年末余额 现金股利凯惠睿智生物 成本法 - - - - -凯惠药业 成本法 163,191,678.27 - 163,191,678.27 - -成都睿智 成本法 - 161,148,306.47 161,148,306.47 - -上海睿智医药 成本法 - - - - -香港开拓者 成本法 - - - - -上海开拓者 成本法 - - - - -欧洲睿智 成本法 - - - - -美国睿智 成本法 - - - - - 163,191,678.27 161,148,306.47 324,339,984.74 - -2015年 2016年 减值准备本年宣告分派的核算方法 12月31日 本期增减变动 12月31日 年末余额 现金股利凯惠睿智生物 成本法 - - - - -凯惠药业 成本法 - 163,191,678.27 163,191,678.27 - - - 163,191,678.27 163,191,678.27 - -上述由本公司通过同一控制下合并取得控制权的子公司，按合并完成日子公司的净资产账面价值确认投资成本。若合并完成日子公司的账面净资产为负值，则本公司确认的投资成本为零。
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
截至
2017年3月31日
止3个月期间 2016年度 2015年度主营业务收入 163,737,943.90 678,085,386.42 563,778,245.22其他业务收入 - 56,134.88 3,592,773.59 163,737,943.90 678,141,521.30 567,371,018.81截至
2017年3月31日
止3个月期间 2016年度 2015年度主营业务成本 109,096,098.68 454,162,146.57 453,141,181.31其他业务成本 - - 669,210.00 109,096,098.68 454,162,146.57 453,810,391.31 (a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2017年3月31日止3个月期间主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 162,834,611.32 (108,184,923.70)医药生产收入 903,332.58 (911,174.98) 163,737,943.90 (109,096,098.68)2016年度
主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 672,424,675.08 (447,696,262.11)医药生产收入 5,660,711.34 (6,465,884.46) 678,085,386.42 (454,162,146.57)2015年度
主营业务收入 主营业务成本医药研发外包收入 542,427,239.43 (432,790,479.21)医药生产收入 21,351,005.79 (20,350,702.10) 563,778,245.22 (453,141,181.31)
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截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年度
其他业务收入 其他业务成本咨询服务收入 56,134.88 -2015年度
其他业务收入 其他业务成本咨询服务收入 3,592,773.59 669,210.00
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财务报表补充资料
截至2017年3月31日止3个月期间、2016年度及2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
截至2017年3月
31日止3个月期间 2016年度 2015年度非流动资产处置损益 29,420.78 (441,491.48) (57,528.85)计入当期损益的政府补助 1,345,828.88 8,212,784.04 7,692,874.65同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净
损益 (3,207,754.72) (41,737,014.15) 37,314,119.72其中：
非流动资产处置损益 - (34,667.07) (19,135.00)计入当期损益的政府补助 121,736.04 1,371,766.07 3,974,573.41其他营业外收支 30,924.72 (25,825.00) (80,531.38)除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 64,216.55 180,887.48 (275,711.57)其他符合非经常性损益定义的
损益项目(a) (23,551,506.56) - - (25,319,795.07) (33,784,834.11) 44,673,753.95所得税影响额 (2,917,123.82) (3,415,232.12) (834,075.34) (28,236,918.89) (37,200,066.23) 43,839,678.61非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(a) 其他符合非经常性损益定义的损益项目为一次性加速可行权的股份支付费用。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率
截至2017年
3月31日止
3个月期间 2016年度 2015年度归属于公司所有者的净利
润 0.56% 12.66% 9.20%扣除非经常性损益后归属
于公司所有者的净利润 5.07% 19.05% 1.96%