福建神农菇业股份有限公司
2015年度、2016年度及 2017年 1-10月审计报告
广会专字[2018]G16040940035号
目录
审计报告…………………………………………… 1-3
合并资产负债表…………………………………… 4-5
母公司资产负债表………………………………… 6-7
合并利润表…………………………………………… 8母公司利润表………………………………………… 9合并现金流量表………………………………..…… 10母公司现金流量表………………………………… 11
合并股东权益变动表……………………………12-13母公司股东权益变动表…………………………14-15财务报表附注………………………………………16-85
审审计计报报告告
广广会会专专字字[[22001188]]GG1166004400994400003355号号天天广广中中茂茂股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
一一、、审审计计意意见见
我们审计了福建神农菇业股份有限公司财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年10月31日合并及母公司的资产负债表，2015年度、2016年度、2017年 1-10月合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建神农菇业股份有限公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年10月31日的财务状况以及2015年度、2016年度、2017年1-10月的经营成果和现金流量。
二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福建神农菇业股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
福建神农菇业股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福建神农菇业股份有限公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建神农菇业股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督福建神农菇业股份有限公司的财务报告过程。
四四、、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福建神农菇业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致福建神农菇业股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就福建神农菇业股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
本报告仅供天广中茂股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产并募集配套资金事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计师及本事务所无关。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈昭
中国注册会计师：马云山
中国 广州 二〇一八年一月三十一日
福建神农菇业股份有限公司
财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元一一、、公公司司的的基基本本情情况况
11、、公公司司概概述述
福建神农菇业股份有限公司（以下简称“公司”）前身为福建省顺昌神农珍稀菇业有限公司，由邹少峰、胡开辉、张功松和池茂连于2003年6月11日共同出资设立，公司注册资本110万元。
2010年1月21日，公司召开股东会，同意公司增加注册资本至660万元，2010年1月28日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
2011年5月18日，公司召开股东会，同意公司注册资本增加至717.38万元，2011年6月17日，公司完成了本次股权转让及增资的工商变更手续。
2012年1月28日，公司召开股东会，同意将公司注册资本增加至800万元，2012年2月29日，公司完成了本次股权转让及增资的工商变更手续。
2012年12月14日，经公司股东会决议，同意公司注册资本由800万元增加至848万元，2012年12月28日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
2013年5月3日，公司召开股东会，同意公司注册资本由848万元增加至982.62万元，并于2013年5月23日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
2013年10月20日，公司召开股东会，同意公司以资本公积金3,502.38万元转增注册资本，注册资本由982.62万元增加至4,485万元，2013年10月30日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
2013年11月26日，公司召开股东会，同意公司整体变更为股份有限公司；2014年1月10日，公司全体股东共同签订《关于发起设立“福建神农菇业股份有限公司”的发起人协议书》，同意将福建省顺昌神农珍稀菇业有限公司整体变更为股份有限公司，公司以截止2013年10月31日经中兴华富华会计师事务所有限责任公司中兴华审字（2013）第 1209060号《审计报告》审计确认的公司净资产值中的44,850,000.00元折为等额股份44,850,000股，余额30,113,397.91元转为股份公司资本公积金，各股东（即发起人）原有股权比例不变。2014年 3月 20日，公司于福建省南平市工商行政管理局办理设立登记手续，并取得注册号为350721100003494的《企业法人营业执照》。
2014年9月25日，经公司股东大会审议通过，同意公司股本总额增加至4,700万股，2014年10月21日，取得福建省南平市工商行政管理局核准变更。
2015年2月15日，经公司股东大会审议通过，同意公司股本增加至4,800万股，2015年3月17日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元2015年5月27日，经公司股东大会审议通过，同意公司股本增加至4,920万股，2015年6月26日，公司完成了本次增资的工商变更手续。
截至2017年10月31日，公司股本为4,920.00万元。股东为池茂连、谢钦发、福建永益物联网产业创业投资有限公司、杨益明、杨丽清、黄明灼、陈是兴、廖文伟、陈宝淦、陈光前、陈海帆、杨丽萍。统一社会信用代码为91350700751354256Y。
22、、公公司司注注册册地地址址和和总总部部地地址址
福建省顺昌县郑坊乡峰岭村8幢1至6层。
33、、公公司司的的业业务务性性质质
农业种植业。
44、、公公司司的的主主要要经经营营活活动动
食用菌的研究开发、生产、加工、销售；粮食作物的种植、销售；按照对外贸易备案事项开展进展进出口业务。
55、、合合并并财财务务报报表表范范围围
公司合并报表范围包括全资子公司福建顺昌兆丰生物科技有限公司和福建神农食品有限公司。
66、、财财务务报报表表的的批批准准
本财务报表业经公司董事会批准报出。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
11、、编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
22、、持持续续经经营营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元三三、、重重要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计
公司及各子公司根据实际企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“22、收入”等各项描述。
11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告
期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
22、、会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
33、、营营业业周周期期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
44、、记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
―同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
―非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
77、、合合营营安安排排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
88、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
99、、外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
1100、、金金融融工工具具
―金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
――可供出售金融资产。
—金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
1111、、应应收收款款项项
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 100万元的应收或金额标准： 款项划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值单项金额重大并单项计提
的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，坏账准备的计提方法：
计提坏账准备
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似风险特征的应收款项组账龄组合
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例
合并范围内关联方组合 以债务人是否为合并范围内关联方划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款提取比例（%） 其他应收款提取比例（%）1年内
5 5
1-2年
20 20
2-3年
50 50
3年以上
100 100
―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
―对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
1122、、存存货货
—存货分类：存货分为原材料、在途材料、在产品、产成品、周转材料等大类。
—存货的核算：存货取得时按实际成本计价，发出时的成本采用加权平均法核算。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经相关部门或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
—低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
1133、、长长期期股股权权投投资资
―长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
―长期股权投资投资成本的确定
――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
―长期股权投资后续计量及损益确认方法
――对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
―确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
――对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
―长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
1144、、投投资资性性房房地地产产
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
1155、、固固定定资资产产
—固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元资产。
—固定资产的分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备、专用器具。
—固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-30年 5.00 3.17-4.75机器设备 10年 5.00 9.50
运输设备 4年 5.00 23.75
电子及办公设备 3-5年 5.00 19.00-31.67专用器具 3-5年 5.00 19.00-31.67—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
1166、、在在建建工工程程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
1177、、无无形形资资产产
—无形资产计价：
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
1188、、长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销方方法法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元1199、、借借款款费费用用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
2200、、预预计计负负债债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
2211、、股股份份支支付付及及权权益益工工具具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
—授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
—以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2222、、收收入入
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
――提供劳务交易的结果能够可靠估计：
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可能流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
公司食用菌销售以货物交付客户并经客户核对确认后作为收入确认的时点。
2233、、政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
—公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元——与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
——与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
—已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：——初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
——存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
——属于其他情况的，直接计入当期损益。
2244、、职职工工薪薪酬酬
――职职工工薪薪酬酬的的范范围围
――职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
――公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
――离离职职后后福福利利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
――辞辞退退福福利利
――辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
――实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
2255、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
―所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2266、、其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
―以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
―以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
2277、、持持有有待待售售及及终终止止经经营营
—公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
――该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
――企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
――企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
――该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。
—终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
――该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
――该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
――该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2288、、会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更
―会计政策变更：
――根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
――财政部于 2017年度发布《企业会计准则第 42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—重要会计估计变更事项：
开始适用的受影响的报表项 影响当期金会计估计变更的内容和原因
时点 目名称 额
内容：公司及子公司福建兆丰生物科技有限公司
主营业务成本、
专业器具的残值率从0%调整至5%。原因：根据
2017年1月固定资产累计折 684,484.84固定资产的使用情况估计残值率可达到5%，故
旧
此调整为5%
四四、、税税项项
―流转税
税种 计税基数 税率
增值税
销项税额 境内销售商品销售额 0%、13%、17%
进项税额 运费、进货成本等 11%、13%、17%
城市建设维护税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、25%
――根据 2008年 11月 5日国务院第 34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司销售的自产初级农产品免征增值税；根据“财税〔2011〕137号”《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税，故公司收购后直接卖出的食用菌免征增值税。
―企业所得税
――根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事蔬菜和水果的种植、林木的培育和种植、牲畜、家禽的饲养、林产品的采集的所得，免征企业所得税。
――根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，即企业从事下列项目的所得：灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，免征企业所得税；根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）中规定，企业将自产的或外购的农产品，通过清洗、挑选、切割、预冷、分级，包装等简单加工处理的初加工所得，免征企业所得税。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
项目 2017.10.31 2016.12.31现金 11,479.53 30,627.19银行存款 12,354,421.59 19,436,629.38其他货币资金 109.00 86.25合计 12,366,010.12 19,467,342.82其中：存放在境外的款项总额 - -—货币资金2017年10月31日余额较2016年12月31日减少7,101,332.70元，幅度为36.48%，主要系支付二期项目工程款、支付三期项目土地出让金以及偿还银行借款所致；2016年 12月 31日余额较2015年12月31日增加12,784,123.88元，幅度为191.29%，主要系公司经营活动现金流增加所致。
—截至2017年10月31日，公司不存在抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元22、、应应收收账账款款
2017.10.31 2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大
并单项计提减值准 - - - - - - - - - -备的应收账款
（2）按组合计提减
15,991,595.94 100.00 1,105,292.16 6.91 14,886,303.78 13,978,740.84 100.00 932,911.64 6.67 13,045,829.20值准备的应收账款
其中：账龄组合 15,991,595.94 100.00 1,105,292.16 6.91 14,886,303.78 13,978,740.84 100.00 932,911.64 6.67 13,045,829.20关联方组合 - - - - - - - - - -（3）单项金额虽不
重大但单项计提减 - - - - - - - - - -值准备的应收账款
合计 15,991,595.94 100.00 1,105,292.16 6.91 14,886,303.78 13,978,740.84 100.00 932,911.64 6.67 13,045,829.20—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.10.31 2016.12.31
类别
金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例%1年以内 15,344,066.89 767,203.35 5.00 13,518,127.62 675,906.38 5.001-2年 290,979.30 58,195.86 20.00 249,331.82 49,866.36 20.002-3年 153,313.60 76,656.80 50.00 8,285.00 4,142.50 50.00
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元 2017.10.31 2016.12.31
类别
金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例%3年以上 203,236.15 203,236.15 100.00 202,996.40 202,996.40 100.00合计 15,991,595.94 1,105,292.16 6.91 13,978,740.84 932,911.64 6.67
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元－计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：
项目 2017年1-10月 2016年度当期计提的坏账准备金额 172,380.52 205,316.37当期收回或转回的坏账准备金额 - -—本报告期未发生应收账款核销。
—截至2017年10月31日，应收账款前五名情况：
与公司关 比
序号 名称 余额 账龄 坏账准备系 例%
1年
漳州庄泰生物科技有限公司 非关联方 2,674,199.04 16.72 133,709.95以内
1
1年
庄建忠 非关联方 160,987.00 1.01 8,049.35以内
1年
2 谢建炳 非关联方 1,497,655.23 9.37 74,882.76以内
1年
3 深圳市茂雄实业有限公司 非关联方 1,485,853.47 9.29 74,292.67以内
1年
4 张云云（吴文坡） 非关联方 1,073,939.12 6.72 53,696.96以内
1年
5 杭州盛泉食品有限公司 非关联方 999,577.00 6.25 49,978.85以内
合计
7,892,210.86 49.36 394,610.54—截至2017年10月31日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。
—截至2017年10月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决股权的股东以及其他关联方的款项。
—庄建忠系漳州庄泰生物科技有限公司实际控制人。
—张云云与吴文坡是夫妻关系。
33、、预预付付款款项项
2017.10.31 2016.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 640,690.19 100.00 344,939.87 100.00合计 640,690.19 100.00 344,939.87 100.00
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—截至2017年10月31日，预付款项前五名情况：
名称 与公司关系 余额 性质 比例%苏州鼎卓塑化有限公司 非关联方
165,000.00
材料款
25.75泉州市佰达智能科技有限公司 非关联方
84,000.00
配件款
13.11芳缘实业有限公司 非关联方 58,302.14 材料款
9.10东莞市悦源喷雾净化设备有限公司 非关联方
41,980.00
配件款
6.55广州市灵堡贸易有限公司 非关联方 32,000.00 材料款
4.99合计 381,282.14 59.50—截至2017年10月31日，预付款项余额中不存在预付持有公司5%（含5%）以上表决股权的股东以及其他关联方的款项。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元44、、其其他他应应收收款款
2017.10.31 2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
（1）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - - - -减值准备的其他应收款
（2）按组合计提减值准备的其
1,421,438.68 100.00 75,809.86 5.33 1,345,628.82 1,134,392.20 100.00 61,017.54 5.38 1,073,374.66他应收款
其中：账龄组合 1,421,438.68 100.00 75,809.86 5.33 1,345,628.82 1,134,392.20 100.00 61,017.54 5.38 1,073,374.66关联方组合 - - - - - - - - - -（3）单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - - - -计提减值准备的其他应收款
合计 1,421,438.68 100.00 75,809.86 5.33 1,345,628.82 1,134,392.20 100.00 61,017.54 5.38 1,073,374.66—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.10.31 2016.12.31
类别
金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例%1年以内 1,410,012.48 70,500.62 5.00 1,122,966.00 56,148.30 5.001-2年 7,646.20 1,529.24 20.00 7,646.20 1,529.24 20.002-3年 - - 50.00 880.00 440.00 50.003年以上 3,780.00 3,780.00 100.00 2,900.00 2,900.00 100.00合计 1,421,438.68 75,809.86 5.33 1,134,392.20 61,017.54 5.38
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：
项目 2017年1-10月 2016年度
当期计提的坏账准备金额 14,792.32 54,458.45当期收回或转回的坏账准备金额 - -—本报告期未发生其他应收款核销。
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2017.10.31 2016.12.31
备用金 61,326.20 5,445.00保证金及押金 1,282,900.00 1,037,900.00社保费用 40,749.48 88,653.20其他 36,463.00 2,394.00合计 1,421,438.68 1,134,392.20—截至2017年10月31日，其他应收款前五名情况：
名称 款项性质 余额 账龄 比例% 坏账准备
顺昌县工业园区
保证金 1,000,000.00 1年以内 70.35 50,000.00管理委员会
福州中博建设发
保证金 200,000.00 1年以内 14.07 10,000.00展有限公司
曾永健 保证金 50,000.00 1年以内 3.52 2,500.00建瓯市元润塑料
其他 34,668.00 1年以内 2.44 1,733.40有限公司
上海银联电子支
保证金 30,000.00 1年以内 2.11 1,500.00付服务有限公司
合计 1,314,668.00 92.49 65,733.40—截至2017年10月31日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
—截至2017年10月31日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在
其他转移应收款项的情形。
—截至 2017年 10月 31日，其他应收款余额中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东或其他关联方的款项。
55、、存存货货
2017.10.31 2016.12.31
项目
跌价 跌价
账面余额
账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 8,128,153.48 - 8,128,153.48 7,680,319.65 - 7,680,319.65
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元 2017.10.31 2016.12.31
项目
跌价 跌价
账面余额
账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
产成品 1,512,321.51 156,437.69 1,355,883.82 2,390,433.10 - 2,390,433.10在产品 33,820,423.84 - 33,820,423.84 29,051,157.35 - 29,051,157.35周转材
2,949,100.34 - 2,949,100.34 2,166,452.52 - 2,166,452.52料
合计 46,409,999.17 156,437.69 46,253,561.48 41,288,362.62 - 41,288,362.62—公司于期末对存货进行全面清查，对存货按可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价
准备
本期减少额
存货种类 2016.12.31 本期计提额 2017.10.31转回 转销
产成品 - 156,437.69 - - 156,437.69合计 - 156,437.69 - - 156,437.6966、、其其他他流流动动资资产产
项目 2017.10.31 2016.12.31
预缴房产税 - 49,635.80合计 - 49,635.80
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元77、、固固定定资资产产
—固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 专用器具 合计一、账面原值
1．2016.12.31余额 124,343,173.33 91,433,872.50 3,035,690.25 7,753,377.80 38,307,776.05 264,873,889.932．本期增加金额 27,413,052.82 30,426,644.55 389,523.08 883,288.30 19,599,197.01 78,711,705.76（1）外购 - 11,683,823.69 389,523.08 175,551.30 613,890.00 12,862,788.07（2）在建工程转入 27,413,052.82 18,742,820.86 - 707,737.00 18,985,307.01 65,848,917.693．本期减少金额 151,657.90 438,589.00 6,600.00 235,405.24 56,056.00 888,308.14（1）处置或报废 151,657.90 438,589.00 6,600.00 235,405.24 56,056.00 888,308.14（2）其他转出 - - - - - -4．2017.10.31余额 151,604,568.25 121,421,928.05 3,418,613.33 8,401,260.86 57,850,917.06 342,697,287.55二、累计折旧
1．2016.12.31余额 14,753,883.41 25,797,781.56 2,653,598.72 3,938,938.90 20,466,488.81 67,610,691.402．本期增加金额 4,316,804.25 7,973,488.19 223,374.86 1,194,400.78 6,353,088.72 20,061,156.80（1）计提 4,316,804.25 7,973,488.19 223,374.86 1,194,400.78 6,353,088.72 20,061,156.803．本期减少金额 51,646.04 273,336.50 6,270.00 173,373.47 56,056.00 560,682.01（1）处置或报废 51,646.04 273,336.50 6,270.00 173,373.47 56,056.00 560,682.01
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 专用器具 合计（2）其他转出 - - - - - -4．2017.10.31余额 19,019,041.62 33,497,933.25 2,870,703.58 4,959,966.21 26,763,521.53 87,111,166.19三、减值准备 -1．2016.12.31余额 - - - - - -2．本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3．本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4．2017.10.31余额 - - - - - -四、账面价值
1．2017.10.31账面价值 132,585,526.63 87,923,994.80 547,909.75 3,441,294.65 31,087,395.53 255,586,121.362．2016.12.31账面价值 109,589,289.92 65,636,090.94 382,091.53 3,814,438.90 17,841,287.24 197,263,198.53—截至2017年10月31日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产。
—公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
—用于抵押、担保的固定资产情况详见附注五42。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—截至2017年10月31日，公司未办妥产权证书的固定资产情况
序号 固定资产名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
1 二期包装车间 2,699,568.32正在办理
2 清洗车间 215,859.00正在办理
合计 2,915,427.32
—截至2017年10月31日，公司自查发现全资子公司福建顺昌兆丰生物科技有限公司第15幢厂房即2#培养车间2011年建设时超出了土地使用证批准面积约240平方米，2#培养车间账面原值2,070,706.15元、账面净值为1,510,343.41元，目前公司正积极与相关政府部门沟通并协商解决。
88、、在在建建工工程程
—在建工程情况
2017.10.31 2016.12.31
项目
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值厂房 702,323.02 - 702,323.02 2,678,705.64 - 2,678,705.64生产设备安装 5,090,217.12 - 5,090,217.12 187,750.00 - 187,750.00制冷系统
222,551.99 - 222,551.99 94,760.00 - 94,760.00配电工程
25,704.60 - 25,704.60 36,050.00 - 36,050.00专用器具
268,093.47 - 268,093.47 162,491.19 - 162,491.19零星工程
21,060.00 - 21,060.00 5,600.00 - 5,600.00合计 6,329,950.20 - 6,329,950.20 3,165,356.83 - 3,165,356.83
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—重要在建工程项目本期变动情况
工程累
利息资其中:本期本期利本期转入固定 计投入工程进 资金项目名称 预算数 2016.12.31 本期增加 2017.10.31 本化累利息资本 息资本资产金额 占预算 度(%) 来源计金额 化金额 化率(%)比例(%)
二期厂房 29,286,843.00 2,678,705.64 25,209,841.73 27,186,224.35 702,323.02 95.23 95.23 - - -自筹生产设备
10,672,215.25 187,750.00 10,071,333.09 5,168,865.97 5,090,217.12 96.13 96.13 - - -自筹安装
制冷系统 11,677,830.00 94,760.00 11,536,709.99 11,408,918.00 222,551.99 99.60 99.60 - - -自筹配电工程 2,881,000.00 36,050.00 2,801,441.35 2,811,786.75 25,704.60 98.49 98.49 - - -自筹专用器具 20,132,859.27 162,491.19 19,090,909.29 18,985,307.01 268,093.47 95.63 95.63 - - -自筹零星工程 5,600.00 303,275.61 287,815.61 21,060.00 - - - - -自筹合计 3,165,356.83 69,013,511.06 65,848,917.69 6,329,950.20 - - -—期末公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元99、、工工程程物物资资
项目 2017.10.31 2016.12.31
工程物资 175,177.78 306,633.61合计 175,177.78 306,633.611100、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况：
项目
土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．2016.12.31余额 25,404,102.73 102,950.00 25,507,052.732．本期增加金额 19,281,587.15 33,000.00 19,314,587.15（1）外购 19,281,587.15 33,000.00 19,314,587.153．本期减少金额 - - -（1）处置或报废 - - -4．2017.10.31余额 44,685,689.88 135,950.00 44,821,639.88二、累计摊销
1．2016.12.31余额 2,018,256.46 93,414.60 2,111,671.062．本期增加金额 514,790.23 5,229.20 520,019.43（1）计提 514,790.23 5,229.20 520,019.433．本期减少金额 - - -（1）处置或报废 - - -4．2017.10.31余额 2,533,046.69 98,643.80 2,631,690.49三、减值准备
1．2016.12.31余额 - - -2．本期增加金额 - - -3．本期减少金额 - - -4．2017.10.31余额 - - -四、账面价值
1．2017.10.31账面价值 42,152,643.19 37,306.20 42,189,949.392．2016.12.31账面价值 23,385,846.27 9,535.40 23,395,381.67—公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限、
在报告期内市价持续下跌或不能给公司未来带来经济利益等需计提减值准备的情形，故不
计提无形资产减值准备。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—用于抵押、担保的无形资产情况详见附注五42。
—截至2017年10月31日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
1111、、长长期期待待摊摊费费用用
其他
项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 2017.10.31
减少
改造工程 788,635.24 - 334,266.10 - 454,369.14土地租金 40,625.00 - 2,604.17 - 38,020.83其他 - 125,046.42 10,420.55 114,625.87合计 829,260.24 125,046.42 347,290.82 - 607,015.84—抵押、担保的长期待摊费用情况详见附注五42。
1122、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
—未确认递延所得税资产明细
2017.10.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
因亏损形成
194,213.95 121,391.48合计
194,213.95 121,391.48—未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2017.10.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
2019年度
3,519.00 3,519.002020年度
32,085.77 32,085.772021年度
85,786.71 85,786.712022年度
72,822.47 -合计
194,213.95 121,391.481133、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 2017.10.31 2016.12.31
预付工程、设备款 1,236,077.19 6,072,254.28合计 1,236,077.19 6,072,254.28
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元1144、、短短期期借借款款
借款类别 2017.10.31 2016.12.31
抵押担保借款 78,880,000.00 59,380,000.00合计 78,880,000.00 59,380,000.00—截至2017年10月31日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
—抵押借款2017年10月31日余额情况如下：
——兴业银行顺昌支行借款49,500,000.00元以公司拥有的顺昌县郑坊乡峰岭村、郑坊乡闽
台农林产品加工开发园区、新屯工业园区的房屋建筑物及土地（【闽（2017）顺昌县不动
产权第0002138号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002140号、闽（2017）顺昌县不动产
权第0002141号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002136号、闽（2017）顺昌县不动产权
第0002137号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002904号、闽（2017）顺昌县不动产权第
0002905号、闽（2017）顺昌县不动产权第 0002908号、顺房权证顺昌字第 20142157号
-20142163号、顺房权证顺昌字第 20142165号、顺房权证顺昌字第 20141698号、顺房权
证顺昌字第20141702号、顺国用（2014）第001200号】）设置抵押，并由福建顺昌兆丰
生物科技有限公司、池茂连和杨丽清提供连带责任担保，其中借款20,100,000.00元同时由
机器设备设置抵押。
——工商银行顺昌支行借款6,500,000.00元以公司拥有的郑坊工业园区土地（【闽（2017）顺昌县不动产权第0003037号、闽（2017）顺昌县不动产权第0003038号、闽（2017）顺
昌县不动产权第0003039号】）设置抵押，并由池茂连、杨益明、谢钦发、黄明灼、陈海
帆、杨丽清、杨丽萍提供连带责任担保。
——子公司向兴业银行顺昌支行借款借入的19,880,000.00元以公司拥有的顺昌县郑坊乡峰
岭村、郑坊乡闽台农林产品加工开发园区、新屯工业园区的房屋建筑物及土地（【闽（2017）顺昌县不动产权第0002138号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002140号、闽（2017）顺
昌县不动产权第0002141号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002904号、闽（2017）顺昌
县不动产权第0002905号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002908号、顺房权证顺昌字第
20142157号-20142163号、顺房权证顺昌字第 20142165号、顺房权证顺昌字第 20141698
号、顺房权证顺昌字第20141702号、闽（2017）顺昌县不动产权第0002136号、闽（2017）顺昌县不动产权第 0002137号】）、顺国用(2014)第 001200号】）设置抵押，并由池茂
连、杨丽清和公司提供连带责任担保。
——顺昌县农村信用合作联社郑坊信用社借款 3,000,000.00元以公司拥有的机器设备设置
抵押，并由池茂连提供连带责任担保。
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元1155、、应应付付票票据据
票据类别 2017.10.31 2016.12.31
银行承兑汇票 - -商业承兑汇票 - 2,781,621.00合计 - 2,781,621.00—截至2017年10月31日，公司不存在已到期未支付的应付票据。
1166、、应应付付账账款款
项目 2017.10.31 2016.12.31
应付账款 53,501,104.53 14,679,479.66合计
53,501,104.53 14,679,479.66—应付账款 2017年 10月 31日余额较 2016年 12月 31日增长 38,821,624.87元，幅度为
264.46%，主要系2017年应付二期项目工程款及设备款和应付原材料款项增加所致；2016
年12月31日余额较2015年12月31日减少11,291,439.95元，幅度为43.48%，主要系2015
年年末一期工程结束，款项在2016年陆续付清，对原材料供应商的付款也增加。
—截至2017年10月31日，应付账款余额中没有账龄超过1年的大额应付账款。
—截至 2017年 10月 31日，应付账款余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东以及其他关联方款项的情况见“附注九、关联方关系及其交易”。
1177、、预预收收款款项项
项目 2017.10.31 2016.12.31
预收款项 225,772.32 379,459.56合计 225,772.32 379,459.56—预收款项2017年10月31日余额中没有账龄超过1年的大额款项。
1188、、应应付付职职工工薪薪酬酬
—应付职工薪酬明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.10.31
短期职工薪酬 5,797,042.70 29,616,325.52 32,196,262.42 3,217,105.80离职后福利 - 640,185.00 640,185.00 -辞退福利 - - - -其他长期职工福利 - - - -合计 5,797,042.70 30,256,510.52 32,836,447.42 3,217,105.80
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—短期职工薪酬明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.10.31
工资、奖金、津贴和补贴 5,771,033.09 28,695,325.06 31,254,955.69 3,211,402.46职工福利费 - 424,269.69 418,566.35 5,703.34社会保险费 - 436,146.22 436,146.22 -其中：1、医疗保险费 - 171,198.22 171,198.22 -2、工伤保险费 - 227,708.50 227,708.50 -3、生育保险费 - 37,239.50 37,239.50 -住房公积金 - 58,121.00 58,121.00 -工会经费和职工教育经费 26,009.61 2,463.55 28,473.16 -短期带薪缺勤 - - - -短期利润分享计划 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 5,797,042.70 29,616,325.52 32,196,262.42 3,217,105.80—离职后福利明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.10.31
设定提存计划 - 640,185.00 640,185.00 -设定受益计划 - - - -合计 - 640,185.00 640,185.00 -其中：设定提存计划项目明细如下：
项目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.10.31
一、基本养老保险费 - 574,830.00 574,830.00 -二、失业保险费 - 65,355.00 65,355.00 -三、企业年金缴费 - - - -合计 - 640,185.00 640,185.00 -1199、、应应交交税税费费
项目 2017.10.31 2016.12.31
增值税 40,933.10 7,664.55企业所得税 42,611.51 28,343.05个人所得税 360,955.43 330,813.82城市维护建设税 2,071.57 885.52教育费附加 1,242.94 531.32
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 2017.10.31 2016.12.31
地方教育附加 828.63 354.20印花税 8,486.00 6,717.90土地使用税 33,830.66 23,983.66房产税 313,911.69 355,353.00合计 804,871.53 754,647.02—主要税项适用税率及税收优惠政策参见“附注四”。
2200、、应应付付利利息息
项目 2017.10.31 2016.12.31
应付利息 176,933.75 232,000.62合计 176,933.75 232,000.622211、、其其他他应应付付款款
项目 2017.10.31 2016.12.31
应付费用 2,246,150.50 1,277,243.84预提经销商返利 4,772,462.38 2,759,011.18押金及保证金 1,753,460.00 2,943,460.00向股东借款 15,000,000.00 15,000,000.00其他 41,738.28 74,208.40合计 23,813,811.16 22,053,923.42—截至2017年10月31日，不存在账龄超过1年的大额其他应付款。
—截至 2017年 10月 31日，其他应付款余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东以及其他关联方款项的情况见“附注九、关联方关系及其交易”。
2222、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
项目 2017.10.31 2016.12.31
一年内到期的长期借款 - 30,060,000.00合计 - 30,060,000.002233、、递递延延收收益益
项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.10.31 形成原因
与资产相关
政府补助 18,861,522.52 4,434,660.00 1,463,320.96 21,832,861.56
的政府补助
合计 18,861,522.52 4,434,660.00 1,463,320.96 21,832,861.56
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元－递延收益明细列示如下：
本年计入营业
项目 2016.12.31 本年增加 2017.10.31
外收入
与资产相关的政府扶助：
姬松茸项目成果专项扶持资金 266,666.67 - 41,666.67 225,000.00真姬菇 4000吨技改项目中央预
1,176,000.00 - 70,000.00 1,106,000.00算资金
技术创新专项资金 28,252.45 - 11,300.98 16,951.47冷链物流生产加工专项建设资
1,594,779.58 - 238,364.95 1,356,414.63金
现代食用菌产业发展项目资金 184,615.38 - 28,846.15 155,769.23食用菌菌种标准化基地建设资
59,250.00 - 7,500.00 51,750.00金
五新推广工程项目补助 150,000.00 - 16,666.67 133,333.33 2014年省级农民创业示范基地
1,387,500.00 - 154,166.67 1,233,333.33项目专项补助金
2013年公共租赁房专项补助金 350,444.44 - 10,555.56 339,888.88白色海鲜菇标准化生产示范基
2,186,666.67 - 66,666.67 2,120,000.00地扩建项目
第一批农民创业园(示范基地)专
789,473.68 - 87,719.30 701,754.38项资金款
2014年现代农业食用菌产业生
368,676.17 - 54,718.26 313,957.91产发展项目资金款
现代农业发展资金 1,730,769.23 - 192,307.69 1,538,461.54循环经济和资源节约重大项目
4,550,000.00 - - 4,550,000.00款
2015年农民创业园建设资金 1,733,277.78 - 97,268.52 1,636,009.262016年特色现代农业发展资金 947,368.42 - 105,263.16 842,105.26企业技术改造省级专项切块资
538,172.04 - 59,139.78 479,032.26金
农业厅 2016年农民创业园建设
- 1,250,000.00 156,825.15 1,093,174.85资金
2017年省区科技项目计划经费 - 450,000.00 - 450,000.00 2017年农产品加工项目固定资
- 734,660.00 31,025.40 703,634.60产投资补助资金
农业局食用菌产业发展专项金 - 2,000,000.00 17,241.38 1,982,758.62
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元本年计入营业
项目 2016.12.31 本年增加 2017.10.31
外收入
2012年第一批省企业技术创新
219,610.01 - 16,078.00 203,532.01专项资金
缩短真姬菇蕴龄生产工艺的应
600,000.00 - - 600,000.00用与推广项目
合计 18,861,522.52 4,434,660.00 1,463,320.96 21,832,861.56
——根据南平市发展和改革委员会南发改[2011]推进15号《关于转下达2011年第二批6.18
促进项目成果转化扶持资金计划的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款 50万
元，主要固定资产于2012年4月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市发展和改革委员会、南平市经济贸易委员会南发改[2011]工业12号《关于
转下达工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》，公司收到顺昌县
财政局转入项目补助款140万元，于2014年1月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市经济贸易委员会、南平市财政局南经贸发展[2009]277号《关于下达2009
年第二批省产学研联合开发及第三批省企业技术创新专项资金的通知》，公司收到顺昌县
财政局转入项目补助款20万元，主要固定资产于2009年1月投入使用，在相关资产预计
使用年限内摊销。
——根据福建省财政局闽财（建）指[2012]96号《关于下达2012年物流业调整和振兴项
目（地方切块部分）（第二批）中央基建投资预算（拨款）》，公司收到顺昌县财政局转入
项目补助款200万元，于2015年7月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2012]80号《关于下达2012年现代
农业食用菌产业生产发展项目资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款 30
万元，主要资产与2013年3月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2012]255号《关于下达2012年现代
农业专项资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款9万元，于2013年7月验
收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省发展和改革委员会闽发改农业[2013]714号《关于印发 2013年农业“五
新”推广工程项目实施方案的函》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款20万元，固定
资产于2014年6月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2013]179号《关于下达2013年第二
批省级农民创业示范基地重点建设项目省级专项资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转
入项目补助款185万元，于2013年11月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省住房和城乡建设厅闽财（综）指[2012]29号《关于提前下
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元达2013年部分公共租赁住房专项补助资金指标的通知》，公司收到顺昌县财政局转入员工
宿舍补助款 38万元，固定资产于 2014年 8月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊
销。
——根据福建省农业厅、福建省财政厅闽农计[2013]260号《关于下达2013年农业综合开
发农业部专项项目计划的通知》，公司收到顺昌县农业综合开发领导小组办公室转入项目
补助款240万元，于2014年4月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2014]40号《关于下达2014年第一
批省级农民创业园（示范基地）建设项目省级专项资金的通知》，公司收到顺昌县财政局
转入项目补助款100万元，于2014年12月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2014]116号《关于下达2014年现代
农业食用菌产业生产发展项目资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款 50
万元，于2014年12月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2015]120号《关于下达2015年现代
农业发展资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款 200万元，于 2015年 10
月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市发展和改革委员会南发改区域[2015]14号《关于转下达第二部分分解下达
节能循环经济和资源重大项目2015年中央预算内投资计划（第一批）的通知》，公司收到
顺昌县财政局转入项目补助款累计455万元，待完工验收后在相关资产预计使用年限内摊
销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2015]16号《关于下达2015年农民
创业园建设资金的通知》，公司收到顺昌县农业局转入建设资金 185万元，于 2015年 12
月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2016]20号《关于下达2016年特色
现代农业发展资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款 100万元，于 2016
年7月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市经济和信息化委员会、南平市财政局南经信投资[2016] 257号《关于下达
2016年企业技术改造省级专项切块资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入建设资金55
万元，主要资产于2014年8月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2016]29号《关于下达2016年福建
农民创业园建设资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款125万元，于2017
年1月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省科学技术厅、福建省财政厅闽财指[2016]141号《关于下达2012年第一批
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元省企业技术创新专项资金的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款45万元，待完
工验收后在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市经济贸易委员会、南平市财政局南经贸技术[2012] 101号《关关于下达
2012年第一批省企业技术创新专项资金的通》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款30
万元，固定资产于2012年5月投入使用，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据南平市发展和改革委员会南发改投资[2016]30号《关于传下达2016年第二批省
级预算内投资计划的通知》，公司收到顺昌县财政局转入项目补助款60万元，待完工验收
后在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据福建省财政厅、福建省农业厅闽财（农）指[2017]53号《关于下达2017年食用
菌产业发展资金的通知》，公司收到顺昌县农业局转入项目补助款 200万元，于 2017年
10月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
——根据顺昌县财政局、顺昌县农业局顺财农[2017]54号《关于下达2017年农产品加工
项目固定资产投资补助资金的通知》，公司收到顺昌县会计集中核算中心补助款73.466万
元，于2017年9月验收，在相关资产预计使用年限内摊销。
2244、、股股本本
2017.10.31 2016.12.31 2015.12.31
投资单位
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%池茂连 12,478,418.00 25.36 12,478,418.00 25.36 12,478,418.00 25.36谢钦发 9,525,296.00 19.36 9,525,296.00 19.36 9,525,296.00 19.36黄明灼 3,128,390.00 6.36 3,128,390.00 6.36 3,128,390.00 6.36陈宝淦 1,309,506.00 2.66 1,309,506.00 2.66 1,309,506.00 2.66陈光前 1,309,506.00 2.66 1,309,506.00 2.66 1,309,506.00 2.66杨益明 4,053,123.00 8.24 4,053,123.00 8.24 4,053,123.00 8.24杨丽萍 657,263.00 1.34 657,263.00 1.34 657,263.00 1.34杨丽清 4,053,123.00 8.24 4,053,123.00 8.24 4,053,123.00 8.24陈是兴 2,190,877.00 4.45 2,190,877.00 4.45 2,190,877.00 4.45福建永益物联
网产业创业投 7,796,498.00 15.85 7,796,498.00 15.85 7,796,498.00 15.85资有限公司
陈海帆 1,198,000.00 2.43 1,198,000.00 2.43 1,198,000.00 2.43廖文伟 1,500,000.00 3.05 1,500,000.00 3.05 1,500,000.00 3.05
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元 2017.10.31 2016.12.31 2015.12.31
投资单位
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%合计 49,200,000.00 100.00 49,200,000.00 100.00 49,200,000.00 100.00—公司股本的变动过程见“附注一、公司的基本情况”。
2255、、资资本本公公积积
项目 股本溢价
2015年1月1日 43,059,397.91加：本期增加 13,576,000.00减：本期减少 -2015年12月31日 56,635,397.91加：本期增加 -减：本期减少 -2016年12月31日 56,635,397.91加：本期增加 1,099,900.00减：本期减少 -2017年10月31日 57,735,297.91—公司资本公积2015年、2016年的变动过程见“附注一、公司的基本情况”。
—公司设立后存在两笔总额为 1,099,900.00元的现金支出，由于客观原因已无法取得相关
支出的外部证据，控股股东、实际控制人池茂连已于 2017年9月向公司补偿 1,099,900.00
元，确保公司权益不受损害，补偿款计入资本公积。
2266、、盈盈余余公公积积
项目 法定盈余公积
2015年1月1日 988,170.85加：本期增加 -减：本期减少 -2015年12月31日 988,170.85加：本期增加
1,978,948.33减：本期减少 -2016年12月31日 2,967,119.18加：本期增加 -减：本期减少 -
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财务报表附注
2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 法定盈余公积
2017年10月31日 2,967,119.1827、未分配利润
2017年1-10
项目 2016年度 2015年度月
调整前上期未分配利润 42,519,356.54 20,705,169.42 23,144,713.20调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - -调整后年初未分配利润 42,519,356.54 20,705,169.42 23,144,713.20加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,742,251.87 23,793,135.45 -2,439,543.78同一控制下企业合并影响 - - -减：提取法定盈余公积 - 1,978,948.33 -分配普通股现金股利 - - -转作股本的股利 - - -年末未分配利润 89,261,608.41 42,519,356.54 20,705,169.42
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元2288、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
―营业收入及营业成本分类列示如下：
2017年1-10月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 197,605,488.96 136,301,443.55 205,222,964.41 157,655,027.14 158,275,009.53 135,167,936.83其他业务 3,297,966.25 361,706.47 3,071,189.38 412,186.36 2,345,285.42 78,853.78合计 200,903,455.21 136,663,150.02 208,294,153.79 158,067,213.50 160,620,294.95 135,246,790.61—主营业务收入、成本按类别列示如下：
2017年1-10月 2016年度 2015年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本海鲜菇 197,130,806.93 135,301,368.57 204,367,465.86 156,122,585.79 158,223,667.28 134,997,475.45其他菇种 474,682.03 1,000,074.98 855,498.55 1,532,441.35 51,342.25 170,461.38合计 197,605,488.96 136,301,443.55 205,222,964.41 157,655,027.14 158,275,009.53 135,167,936.83
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元2299、、税税金金及及附附加加
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
城市维护建设税 6,406.57 6,705.60 2,493.62教育费附加 3,843.94 3,840.86 1,830.68地方教育附加 2,562.63 2,560.57 1,133.01土地使用税 65,313.02 36,361.07 -房产税 714,813.37 497,384.66 -印花税 77,114.40 39,573.26 -合计 870,053.93 586,426.02 5,457.313300、、销销售售费费用用
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
职工薪酬
2,384,860.60 2,536,697.50 1,734,907.60运杂费
2,543,257.08 3,915,095.80 4,427,763.78广告费
91,852.00 2,900.00 20,812.00其他费用
38,895.67 216,178.88 14,426.25合计 5,058,865.35 6,670,872.18 6,197,909.633311、、管管理理费费用用
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
职工薪酬 5,291,610.21 6,611,038.26 6,076,306.36差旅费 148,860.32 171,024.22 263,966.06招待费 200,030.37 711,333.18 321,753.20办公费 285,636.62 321,650.33 341,702.44中介咨询费 262,216.00 387,282.00 1,353,598.00保险费 225,854.56 221,485.99 254,990.58折旧及摊销 2,207,902.12 2,581,994.97 2,538,707.03税金 - 284,970.91 502,950.48汽车费用 443,969.61 548,535.69 515,172.81物料消耗 369,770.75 820,617.59 465,446.02其他 23,659.68 506,849.93 182,120.89合计
9,459,510.24 13,166,783.07 12,816,713.87
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元3322、、财财务务费费用用
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
利息支出 4,703,271.94 7,603,433.23 9,274,854.77减：利息收入 14,779.70 24,153.55 10,491.38汇兑损益 16,538.86 -1,149.22 28,559.28手续费及其他 42,071.51 28,970.66 24,822.42合计 4,747,102.61 7,607,101.12 9,317,745.093333、、资资产产减减值值损损失失
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
坏账损失 187,172.84 299,892.82 365,941.01存货跌价损失 156,437.69 - 124,687.27合计 343,610.53 299,892.82 490,628.283344、、其其他他收收益益
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
与资产相关的政府补助 1,463,320.96 - -合计 1,463,320.96 - -—计入当期非经常性损益的金额：
与资产相关项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度 /与收益相关
2012年第一批省企业技术创新
16,078.00 - -与资产相关专项资金
2015年农民创业园建设资金 97,268.52 - -与资产相关2016年特色现代农业发展资金 105,263.16 - -与资产相关现代农业发展资金 192,307.69 - -与资产相关冷链物流生产加工专项建设资
238,364.95 - -与资产相关金
第一批农民创业园(示范基地)专
87,719.30 - -与资产相关项资金款
2014年现代农业食用菌产业生
54,718.26 - -与资产相关产发展项目资金款
姬松茸项目成果专项扶持资金 41,666.67 - -与资产相关
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元与资产相关项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度 /与收益相关
真姬菇 4000吨技改项目中央预
70,000.00 - -与资产相关算资金
技术创新专项资金 11,300.98 - -与资产相关闽财（农）指（2012）80号现
28,846.15 - -与资产相关代食用菌产业发展项目资金
食用菌菌种标准化基地建设资
7,500.00 - -与资产相关金
五新推广工程项目补助 16,666.67 - -与资产相关企业技术改造省级专项切块资
59,139.78 - -与资产相关金
2014年省级农民创业示范基地
154,166.67 - -与资产相关项目专项补助金
2013年公共租赁房专项补助金 10,555.56 - -与资产相关农业厅 2016年农民创业园建设
156,825.15 - -与资产相关资金
白色海鲜菇标准化生产示范基
66,666.67 - -与资产相关地扩建项目
2017年农产品加工项目固定资
31,025.40 - -与资产相关产投资补助资金
农业局食用菌产业发展专项金 17,241.38 - -与资产相关合计 1,463,320.96 - -
3355、、营营业业外外收收入入
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
处置固定资产净收益 24,002.31 - -政府补助 2,114,268.75 2,435,418.17 1,930,719.95罚款收入 - - 1,100.00其他 1,700.00 503.70 35,235.21合计 2,139,971.06 2,435,921.87 1,967,055.16—计入当期非经常性损益的金额：
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
处置固定资产净收益 24,002.31 - -政府补助 2,114,268.75 2,435,418.17 1,930,719.95
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
罚款收入 - - 1,100.00其他 1,700.00 503.70 35,235.21合计 2,139,971.06 2,435,921.87 1,967,055.16—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
与资产相关项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度 /与收益相关
顺昌生产力促进中心科技扶贫
- 30,000.00 -与收益相关专员专项经费
农产品检测中心（县农业局）农
产品质量安全追溯平台建设经 - 1,000.00 -与收益相关费
2015年专利奖励 - 3,000.00 -与收益相关福建省财政厅国际注册商标奖 - 5,000.00 -与收益相关顺昌县郑坊林业工作站产业园
- 50,000.00 -与收益相关生态景观岭建设项目补助金
农业局关于建立农产品质量安
- 15,000.00 -与收益相关全标准化示范基地奖励
节能节减排综合示范办第二批
- 500,000.00 -与收益相关绿色低碳发展示范项目奖励款
一季度符合条件企业增产增效
- 50,316.00 -与收益相关奖励资金
现代农业产业技术体系建设专
- 60,000.00 -与收益相关项经费
车辆报废奖励 - 9,600.00 -与收益相关顺昌县劳动就业管理中心 2015
- 76,201.30 -与收益相关年稳定岗位补贴款
顺昌县财政局股改完成上市补
- - 300,000.00与收益相关贴款
县财政局 2014年度工业企业技
- - 100,000.00与收益相关术创新奖励金
顺昌县科技局专利奖励金 - 3,000.00 4,600.00与收益相关顺昌县工业园区护坡经费 - - 41,168.00与收益相关省现代农业产业技术体系建设
- - 200,000.00与收益相关专项经费
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元与资产相关项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度 /与收益相关
切块节能淘汰落后产能专项资
- - 350,000.00与收益相关金款
顺昌县财政局节能技改财政奖
- - 100,000.00与收益相关励金
2015年度南平市商标品牌政策
- 50,000.00 -与收益相关奖励资金
2016年省现代农业产业技术体
- 140,000.00 -与收益相关系建设专项资金
收县财政局二季度符合条件企
- 4,004.00 -与收益相关业增产增效奖励款
收顺昌县总工会职工书屋建设
- 50,000.00 -与收益相关补助费
南平市科学技术局 16年省级科
- 13,000.00 -与收益相关技创新券补助经费
县林业基金管理站景观生态林
30,000.00 - -与收益相关建设款
第三批"三区"人才支持计划科
20,000.00 - -与收益相关技人员专项经费
顺昌县科学技术局授权专利奖
2,800.00 - -与收益相关励
扩能增产及新建投产上规模奖
150,000.00 - -与收益相关励
2016年四季度符合条件企业增
63,375.00 - -与收益相关产增效奖励资金
顺昌县会计集中核算中心 2016
年度农副产品质量安全体系补 3,000.00 - -与收益相关助资金
县财政局 2017省现代农业产业
200,000.00 - -与收益相关技术体系建设专项经费
顺昌县财政局 2017上半年规模
100,000.00 - -与收益相关以上工业企业奖励
顺昌县劳动就业管理中心稳岗
81,993.75 - -与收益相关补贴款
县财政局工业用电奖励 53,100.00 - -与收益相关财政局2016年度贴息资金 1,410,000.00 - -与收益相关 2012年第一批省企业技术创新
- 17,539.64 17,539.63与资产相关专项资金
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元与资产相关项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度 /与收益相关
2015年农民创业园建设资金 - 116,722.22 -与资产相关2016年特色现代农业发展资金 - 52,631.58 -与资产相关现代农业发展资金 - 230,769.23 38,461.54与资产相关冷链物流生产加工专项建设资
- 286,037.94 119,182.48与资产相关金
第一批农民创业园(示范基地)专
- 105,263.16 105,263.16与资产相关项资金款
2014年现代农业食用菌产业生
- 65,661.92 65,661.92与资产相关产发展项目资金款
姬松茸项目成果专项扶持资金 - 50,000.00 50,000.00与资产相关真姬菇 4000吨技改项目中央预
- 84,000.00 84,000.00与资产相关算资金
技术创新专项资金 - 13,561.17 13,561.17与资产相关现代食用菌产业发展项目资金 - 34,615.38 34,615.38与资产相关食用菌菌种标准化基地建设资
- 9,000.00 9,000.00与资产相关金
五新推广工程项目补助 - 20,000.00 20,000.00与资产相关企业技术改造省级专项切块资
- 11,827.96 -与资产相关金
2014年省级农民创业示范基地
- 185,000.00 185,000.00与资产相关项目专项补助金
2013年公共租赁房专项补助金 - 12,666.67 12,666.67与资产相关白色海鲜菇标准化生产示范基
- 80,000.00 80,000.00与资产相关地扩建项目
合计 2,114,268.75 2,435,418.17 1,930,719.95
3366、、营营业业外外支支出出
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
处置固定资产净损失 216,335.22 29,378.16 713,851.98对外捐赠 189,700.00 320,727.91 125,900.00其它 14,578.62 23,877.34 68,552.65合计 420,613.84 373,983.41 908,304.63计入当期非经常性损益的金额：
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目
2017年1-10月 2016年度 2015年度处置固定资产净损失 216,335.22 29,378.16 713,851.98对外捐赠 189,700.00 320,727.91 125,900.00其它 14,578.62 23,877.34 68,552.65合计 420,613.84 373,983.41 908,304.633377、、所所得得税税费费用用
—所得税费用表：
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
按税法及相关规定计算的所得税 201,588.84 164,668.09 43,344.47递延所得税调整 - - -合计 201,588.84 164,668.09 43,344.47—会计利润与所得税费用调整过程
项目
2017年1-10月 2016年度 2015年度利润总额 46,943,840.71 23,957,803.54 -2,396,199.31按母公司适用税率计算的税额 11,735,960.18 5,989,450.89 -599,049.83加：其他子公司适用不同税率的税额影响
- - -不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 20,255.44 85,754.39 32,175.32上年度企业所得税清算的税额影响 242.79 -5,754.04 -非应税收入的影响
-11,573,075.19 -5,926,229.83 602,197.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
18,205.62 21,446.68 8,021.44时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
- - -所得税费用 201,588.84 164,668.09 43,344.47—公司报告期内执行企业所得税政策详见“附注四”。
3388、、收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司 2017年 1-10月、2016年度、2015年度收到的其他与经营活动有关的现金分别为2,130,748.45元、1,084,778.55元、2,480,054.23元，主要内容列示如下：
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
收到的往来款净额 - - 1,337,459.64政府奖励款 2,114,268.75 1,060,121.30 1,095,768.00
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
银行利息收入 14,779.70 24,153.55 10,491.38其他 1,700.00 503.70 36,335.21合计 2,130,748.45 1,084,778.55 2,480,054.233399、、支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司 2017年 1-10月、2016年度、2015年度支付的其他与经营活动有关的现金分别为5,741,944.91元、8,721,080.05元、8,488,169.91元，主要内容列示如下：
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
支付的往来款净额 1,517,794.92 1,158,846.98 -付现费用 4,019,871.37 7,944,095.01 8,293,717.26捐赠支出 189,700.00 320,727.91 125,900.00其他 14,578.62 17,237.00 68,552.65合计 5,741,944.91 9,440,906.90 8,488,169.914400、、收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度
收回的保证金 - - 3,360,000.00收到的与资产相关的
4,434,660.00 4,100,000.00 6,550,000.00政府补助
股东对公司的捐赠款 1,099,900.00 - -股东、关联方借款 - 15,000,000.00 -合计 5,534,560.00 19,100,000.00 9,910,000.004411、、现现金金流流量量表表的的补补充充资资料料
—现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-10月 2016年度 2015年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 46,742,251.87 23,793,135.45 -2,439,543.78加：计提的资产减值准备 343,610.53 299,892.82 490,628.28固定资产折旧 20,061,156.80 22,037,986.71 21,357,358.46无形资产摊销 496,346.60 527,096.76 526,682.16长期待摊费用的摊销 347,290.82 404,244.32 16,728.42处置固定资产、无形资产和其他长期 192,332.91 29,378.16 713,851.98
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元补充资料 2017年1-10月 2016年度 2015年度资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 - - -公允价值变动损失 - - -财务费用 4,719,810.80 7,569,627.83 9,274,854.77投资损失（减收益） - - -递延所得税资产减少 - - -递延所得税负债增加 - - -存货的减少（减增加） -5,121,636.55 -2,771,838.35 -186,283.94经营性应收项目的减少（减增加） -2,546,016.10 -3,264,766.93 -7,627,197.45经营性应付项目的增加（减减少） 11,475,199.91 184,832.92 707,252.93其他 -1,463,320.96 -1,375,296.87 -826,296.95经营活动产生的现金流量净额 75,247,026.63 47,434,292.82 22,008,034.882、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 12,366,010.12 19,467,342.82 6,683,218.94减：现金的期初余额 19,467,342.82 6,683,218.94 6,639,744.52现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -7,101,332.70 12,784,123.88 43,474.42—现金和现金等价物的构成
项目 2017.10.31 2016.12.31 2015.12.31一、现金
其中：库存现金 11,479.53 30,627.19 19,251.42可随时用于支付的银行存款 12,354,421.59 19,436,629.38 6,663,967.52可随时用于支付的其他货币资金 109.00 86.25 -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 12,366,010.12 19,467,342.82 6,683,218.94
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 2017.10.31 2016.12.31 2015.12.31其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- - -的现金和现金等价物
4422、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 166,885,711.47 银行借款抵押
无形资产 42,152,643.19 银行借款抵押
长期待摊费用 454,369.14 银行借款抵押
合计 209,492,723.80
4433、、外外币币货货币币性性项项目目
2017.10.31 2016.12.31
外币 汇率 人民币 外币 汇率 人民币
项目
金额 金额 金额 金额
货币资金 1.13 0.90其中：美元 0.17 6.6397 1.13 0.13 6.9370 0.904433、、政政府府补补助助
种类 金额
列报项目
计入当期损益的金额
与资产相关 4,434,660.00 递延收益 1,463,320.96与收益相关
2,114,268.75 营业外收入 2,114,268.75合计 6,548,928.75 3,577,589.71—政府补助详见附注五23、五34、五35。
六六、、合合并并范范围围的的变变更更
11、、非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
22、、同同一一控控制制下下企企业业合合并并
报告期未发生同一控制下企业合并。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元33、、其其他他原原因因的的合合并并范范围围变变动动
报告期未发生其他合并范围变动。
七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
11、、在在子子公公司司中中的的权权益益
—企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
福建省顺昌县郑坊乡
福建顺昌兆丰生
顺昌
闽台农林产品加工开农业种植
100.00 - 收购
物科技有限公司
发园区
福建神农食品有 福建省顺昌县郑坊乡
顺昌
峰岭村1幢1至3层
食品加工
100.00 - 新设
限公司
――公司不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、短期借款、应付账款、应付票据、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
―信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
―利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
―外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
―流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九九、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
11、、关关联联方方关关系系
―公司的控股股东情况：
自然人股东池茂连持有公司1,247.84万股股份、占公司股份比例为25.36%，池茂连配偶杨丽清持有公司405.31万股股份、占公司股份比例为8.24%股份。池茂连、杨丽清夫妇合计持有公司1,653.15万股股份，占公司股份比例为33.60%，为公司控股股东与实际控制人。
―本企业的子公司情况详见“附注七”。
―本企业合营和联营企业情况：无
―公司的其他关联方情况
关联方名称 与公司关系
廖文伟 持有公司3.05%的股东
杨益明 持有公司8.24%的股东
黄明灼 持有公司6.36%的股东
谢钦发 持有公司19.36%的股东
陈光前 持有公司2.66%的股东
杨丽萍 持有公司1.34%的股东
李长花 股东杨益明的配偶
公司股东福建永益物联网产业创业投资有限公司的
新大陆科技集团有限公司
母公司
福建省顺昌水木华阳包装制品有限
由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
公司*
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元关联方名称 与公司关系
沙县夏茂千亦塑料制品经营部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县成祥贸易商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县久丰包装箱经营部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县顺义贸易商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县同创贸易商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县悦丰包装箱销售部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县悦丰塑料制品厂* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
政和县炳辉五金商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
政和县小刘塑料制品商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
政和县欣荣泡沫制品商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
沙县夏茂景昱贸易商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县金伦泡沫箱销售部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县兆龙包装箱经营部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
沙县琪琪百货商行* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县瑞顺包装箱经营部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
顺昌县悦丰塑料制品经营部* 由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制
注：*由股东杨丽清的姐姐配偶的弟弟吴岳兴控制的所有企业，在关联方交易、关联方应收应付款项中合并披露为“吴岳兴控制的企业”。
22、、关关联联方方交交易易
―关联采购
关联方 关联交易内容 2017年1-10月 2016年度 2015年度
吴岳兴控制的企业 采购包装物 10,297,555.48 8,717,021.04 7,628,321.30―关联方资金拆借及支付利息情况
——拆入
———2017年1-10月
关联方 期初数 拆入数 归还数 期末数
廖文伟 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元新大陆科技集团有限公司 - 10,000,000.00 10,000,000.00 -2017年3月9日，公司与新大陆科技集团有限公司签订《借款合同》，向新大陆科技集团有限公司借入人民币1,000万元，借款期限2017年3月9日至2017年3月24日，为无息借款。
———2016年度
关联方 期初数 拆入数 归还数 期末数
廖文伟 - 15,000,000.00 - 15,000,000.002016年11月28日，公司与股东廖文伟先生签署《借款合同》，向廖文伟先生借入人民币1,500万元，借款期限为8个月，自2016年12月1日至2017年7月31日止，借款年利率为4.85%。
2017年8月，公司与股东廖文伟先生签署《借款对数及展期协议》，约定借款续展期限自2017年8月1日至2018年2月28日止，续展6个月，借款年利率仍为4.85%。
2018年 1月，公司与股东廖文伟先生签署《借款对数及展期协议》之补充协议，将《借款对数及展期协议》的借款续展期限修改为自2017年8月1日至2019年2月28日止。
——拆入资金支付利息
关联方 关联交易内容 2017年1-10月 2016年度
廖文伟 拆入资金利息 604,229.16 62,645.83―关联担保情况
公司作为被担保方
担保金额
担保方 担保起始日 担保到期日 履行情况（万元）
池茂连、杨益明、最高额
2013.12.9 2016.12.19 履行完毕黄明灼、谢钦发 7,150.00
担保方为公司向兴业银行股份有
池茂连、杨益明、 限公司顺昌支行在保证额度有效
谢钦发、黄明灼、最高额 期内发生的保证最高本金限额项
2014.7.31 履行完毕陈光前、杨丽清、 3,250.00 下的所有债权提供担保，担保到期
杨丽萍 日为主合同履行期限届满之日后
满两年
杨益明、李长花、最高额
2014.12.18 2021.12.17 履行完毕池茂连 500.00
担保方为公司向兴业银行股份有
最高额
池茂连、杨丽清 2016.12.13限公司顺昌支行在保证额度有效正在履行 2,000.00
期内发生的保证最高本金限额项
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元担保金额
担保方 担保起始日 担保到期日 履行情况（万元）
下的所有债权提供担保，担保到期
日为主合同履行期限届满之日后
满两年
担保方为公司向兴业银行股份有
正在履行限公司顺昌支行在保证额度有效
最高额 期内发生的保证最高本金限额项
池茂连、杨丽清 2015.12.25
12,000.00 下的所有债权提供担保，担保到期
日为主合同履行期限届满之日后
满两年
担保方为公司向顺昌县农村信用
合作联社郑坊信用社在保证期间
最高额
池茂连 2017.3.16 内所有债权提供担保，担保到期日正在履行 300.00
为主合同履行期限届满之日后满
两年
担保方为公司向兴业银行股份有
限公司顺昌支行在保证额度有效
最高额 期内发生的保证最高本金限额项
池茂连、杨丽清 2017.5.26 正在履行 12,000.00 下的所有债权提供担保，担保到期
日为主合同履行期限届满之日后
满两年
池茂连、杨益明、
谢钦发、黄明灼、最高额
2017.10.23 2021.10.22 正在履行陈海帆、杨丽清、 1,500.00
杨丽萍
——2013年，池茂连、杨益明、谢钦发、黄明灼、陈光前、杨丽清、杨丽萍与兴业银行顺昌支行签订编号为192013701990283-3的《最高额保证合同》，为公司因执行自2013年12月9日至2016年12月19日期间所形成最高限额人民币7,150.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止，截至2017年10月31日，该保证合同项下借款已归还。
——2014年，池茂连、杨益明、黄明灼、谢钦发与兴业银行顺昌支行签订编号为192014701990182-1的《最高额保证合同》，为公司因执行自2014年7月31日至2017年7月31日期间所形成最高限额人民币3,250.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止，截至2017年10月31日，该保证合同项下借款已归还。
——2014年，杨益明、李长花、池茂连与中国邮政储蓄银行南平市分行签订编号为35000050100214120006的《最高额保证合同》，为公司因执行自2014年12月18日至2021年12月17日期间所形成最高限额人民币500.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元截至2017年10月31日，该保证合同项下借款已归还。
——2016年，池茂连、杨丽清与兴业银行顺昌支行签订编号为 192016701990247-2的《最高额保证合同》，为公司因执行自2016年12月13日至2019年12月13日期间所形成最高限额人民币2,000.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止。
——2015年，池茂连、杨丽清与兴业银行顺昌支行签订编号为 192015701990259-1的《最高额保证合同》，为公司因执行自2015年12月25日至2018年12月25日期间所形成最高限额人民币 12,000.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止。
——2017年，池茂连与顺昌县农村信用合作联社郑坊信用社签订编号为 DB9050521170000051的《最高额保证合同》，为公司因执行自 2017年 3月 16日至 2018年3月14日期间所形成最高限额人民币300.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止。
——2017年，池茂连、杨丽清与兴业银行顺昌支行签订编号为 192017701990076-1的《最高额保证合同》，为公司因执行自2017年5月26日至2020年5月26日期间所形成最高限额人民币 12,000.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止。
——2017年，池茂连、杨益明、谢钦发、黄明灼、陈海帆、杨丽清、杨丽萍与工商银行顺昌支行签订编号为 2017年顺昌（保）字 0004号的《最高额保证合同》，为公司因执行自2017年10月23日至2021年10月22日期间所形成最高限额人民币1,500.00万元的所有债务提供最高额连带保证责任，保证期间为主合同履行期限届满之日后两年止。
33、、关关联联方方应应收收应应付付款款项项
2017.10.31 2016.12.31 2015.12.31
关联方名称 比例 比例 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%）应付账款：
吴岳兴控制的企
8,056,054.84 15.06 1,923,561.44 13.10 4,489,088.20 17.29业
应付账款合计 8,056,054.84 15.06 1,923,561.44 13.10 4,489,088.20 17.29其他应付款：
廖文伟 15,000,000.00 62.99 15,000,000.00 68.02 - -其他应付款合计 15,000,000.00 62.99 15,000,000.00 68.02 - -十十、、股股份份支支付付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元十十一一、、或或有有事事项项
截至2017年10月31日，公司不存在需披露的或有事项。
十十二二、、承承诺诺事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十十三三、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
11、、重重大大的的非非调调整整事事项项
公司子公司福建神农食品有限公司于2017年12月27日向顺昌县工商行政管理局申请注销，并得到批准。
22、、利利润润分分配配情情况况
截至财务报告发出日，公司拟不分配利润。
十十四四、、其其他他重重要要事事项项
11、、前前期期会会计计差差错错更更正正
无。
22、、分分部部信信息息
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元十十五五、、母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、应应收收账账款款
2017.10.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比
账面价值
比
账面价值金额比例% 金额 金额比例% 金额
例% 例%
（1）单项金额重大并单
项计提减值准备的应收 - - - - - - - - - -账款
（2）按组合计提减值准
19,282,661.33 100.00 959,446.59 4.98 18,323,214.74 19,956,204.72 100.00 741,797.01 4.97 19,214,407.71备的应收账款
其中：账龄组合 14,050,025.25 72.86 959,446.59 6.83 13,090,578.66 10,789,678.24 54.07 741,797.01 9.43 10,047,881.23关联方组合 5,232,636.08 27.14 - - 5,232,636.08 9,166,526.48 45.93 - - 9,166,526.48（3）单项金额虽不重大
但单项计提减值准备的 - - - - - - - - - -应收账款
合计 19,282,661.33 100.00 959,446.59 4.98 18,323,214.74 19,956,204.72 100.00 741,797.01 4.97 19,214,407.71
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.10.31 2016.12.31
类别
计提比 计提比金额 坏账准备 金额 坏账准备
例% 例%
1年以内 13,655,353.75 682,767.69 5.00 10,445,297.74 522,264.89 5.001-2年 53,676.00 10,735.20 20.00 152,888.60 30,577.72 20.002-3年 150,103.60 75,051.80 50.00 5,075.00 2,537.50 50.003年以上 190,891.90 190,891.90 100.00 186,416.90 186,416.90 100.00合计 14,050,025.25 959,446.59 6.83 10,789,678.24 741,797.01 6.88－计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：
项目 2017年1-10月 2016年度当期计提的坏账准备金额 217,649.58 180,098.67当期收回或转回的坏账准备金额 - -－报告期未发生应收账款核销。
－截至2017年10月31日，应收账款前五名情况：
名称 与公司关系 余额 账龄 比例% 坏账准备漳州庄泰生物科技
非关联方 2,540,420.96 1年以内 18.08 127,021.05有限公司
谢建炳 非关联方 1,497,655.23 1年以内 10.66 74,882.76深圳市茂雄实业有
非关联方 1,485,853.47 1年以内 10.58 74,292.67限公司
张云云(吴文坡) 非关联方 1,073,939.12 1年以内 7.64 53,696.96杭州盛泉食品有限
非关联方 999,577.00 1年以内 7.11 49,978.85公司
合计 7,597,445.78 54.07 379,872.29－截至2017年10月31日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
－截至2017年10月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东以及其他关联方款项。
－张云云与吴文坡是夫妻关系。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元22、、其其他他应应收收款款
2017.10.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 比
账面价值
比 比
账面价值金额 金额 金额 金额
例% 例% 例% 例%
（1）单项金额重大并单项计
- - - - - - - - - -提减值准备的其他应收款
（2）按组合计提减值准备的
1,378,792.06 100.00 70,922.53 5.14 1,307,869.53 1,118,602.20 100.00 57,473.04 5.14 1,061,129.16其他应收款
其中：账龄组合 1,378,792.06 100.00 70,922.53 5.14 1,307,869.53 1,118,602.20 100.00 57,473.04 5.14 1,061,129.16关联方组合 - - - - - - - - - -（3）单项金额虽不重大但单
项计提减值准备的其他应收 - - - - - - - - - -款
合计 1,378,792.06 100.00 70,922.53 5.14 1,307,869.53 1,118,602.20 100.00 57,473.04 5.14 1,061,129.16
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.10.31 2016.12.31
类别
金额 坏账准备计提比例% 金额 坏账准备计提比例%1年以内 1,370,265.86 68,513.29 5.00 1,110,076.00 55,503.80 5.001-2年 7,646.20 1,529.24 20.00 7,646.20 1,529.24 20.002-3年 - - 50.00 880.00 440.00 50.003年以上 880.00 880.00 100.00 - - -合计 1,378,792.06 70,922.53 5.14 1,118,602.20 57,473.04 5.14—计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：
项目 2017年1-10月 2016年度当期计提的坏账准备金额 13,449.49 54,143.82当期收回或转回的坏账准备金额 - -—报告期未发生其他应收款核销。
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2017.10.31 2016.12.31备用金 59,826.20 5,445.00押金 1,280,000.00 1,035,000.00社保费用 37,170.86 75,763.20其他 1,795.00 2,394.00合计 1,378,792.06 1,118,602.20—截至2017年10月31日，其他应收款前五名情况：
名称 款项性质 余额 账龄 比例% 坏账准备
顺昌县工业园区
保证金 1,000,000.00 1年以内 72.53 50,000.00管理委员会
福州中博建设发
保证金 200,000.00 1年以内 14.51 10,000.00展有限公司
曾永健 保证金 50,000.00 1年以内 3.63 2,500.00上海银联电子支
保证金 30,000.00 1年以内 2.18 1,500.00付服务有限公司
郑超 备用金 20,000.00 1年以内 1.45 1,000.00合计 1,300,000.00 94.30 65,000.00
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元—截至2017年10月31日，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收账款。
—截至2017年10月31日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。
—截至2017年10月31日，期末其他应收款余额中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东以及其他关联方款项。
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元33、、长长期期股股权权投投资资
—长期投资按类别列示如下：
2017.10.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,518,965.82 - 8,518,965.82 4,518,965.82 - 4,518,965.82—对子公司投资按明细项目列示如下：
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.10.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额福建顺昌兆丰生物科技有限公司 3,518,965.82 - - 3,518,965.82 - -福建神农食品有限公司 1,000,000.00 4,000,000.00 - 5,000,000.00 - -合计 4,518,965.82 4,000,000.00 - 8,518,965.82 - -—截至2017年10月31日，公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形，故未提取长期投资减值准备。
44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
2017年1-10月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 177,192,316.25 123,424,370.36 169,882,525.87 129,617,589.24 135,835,850.49 118,170,393.24
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元2017年1-10月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本其他业务 4,858,825.95 2,292,941.75 4,053,684.34 1,748,294.75 2,385,916.88 487,098.21合计 182,051,142.20 125,717,312.11 173,936,210.21 131,365,883.99 138,221,767.37 118,657,491.45—主营业务收入、成本按类别列示如下：
2017年1-10月 2016年度 2015年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本海鲜菇 176,723,125.72 122,434,223.36 169,028,022.32 128,085,475.40 135,784,508.24 117,999,931.86其他菇种 469,190.53 990,147.00 854,503.55 1,532,113.84 51,342.25 170,461.38合计 177,192,316.25 123,424,370.36 169,882,525.87 129,617,589.24 135,835,850.49 118,170,393.24
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元十十六六、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产
-192,332.91 -29,378.16 -713,851.98减值准备的冲销部分
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
- - -的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
3,577,589.71 2,435,418.17 1,930,719.95照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金
- - -占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 - - -可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - - -7、委托他人投资或管理资产的损益 - - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
- - -的各项资产减值准备
9、债务重组损益 - - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整
- - -合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公
- - -允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初
- - -至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产
- - -生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 - - -置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备
- - -转回
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元项目 2017年1-10月 2016年度 2015年度16、对外委托贷款取得的损益 - - -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资
- - -性房地产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对
- - -当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - - -20、除上述各项之外的其他营业外收入和支
-202,578.62 -344,101.55 -158,117.44出
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -小计 3,182,678.18 2,061,938.46 1,058,750.53减：非经常性损益相应的所得税 - - -减：少数股东损益影响数 - - -非经常性损益影响的净利润 3,182,678.18 2,061,938.46 1,058,750.53归属于母公司普通股股东的净利润 46,742,251.87 23,793,135.45 -2,439,543.78扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股
43,559,573.69 21,731,196.99 -3,498,294.31股东净利润
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
22、、净净资资产产收收益益率率和和每每股股收收益益
2017年1-10月
报告期利润
加权平均净资产
每股收益
收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 26.74% 0.95 0.95扣除非经常性损益后归属于公司普通
24.92% 0.89 0.89股股东的净利润
2016年度
报告期利润
加权平均净资产
每股收益
收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.07% 0.48 0.48扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.59% 0.44 0.44股股东的净利润
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2015年度、2016年度和2017年1-10月 人民币元2015年度
报告期利润
加权平均净资产
每股收益
收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -1.97% -0.05 -0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.83% -0.07 -0.07股股东的净利润