江苏赛福天钢索股份有限公司
2018
年度审计报告
广会审字[2019]G18035820018号
目 录
审计报告………………………………………………………………
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
一、公司的基本情况
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（一）公司概况
1、公司注册地和总部地址
无锡市锡山区锡山经济开发区芙蓉中三路151号
2、公司注册资本
人民币22,080.00万元
3、业务性质和主要经营活动
公司经营范围：生产、加工钢丝、钢绳，并提供对上述产品的维修、维护、使用指导、产品检测、定制服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）财务报告的批准报出
本财务报告于2019年4月25日经公司董事会批准报出。
（三）合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定；本报告期内，本公司合并财务报表范围如下：
|||
|-|-|
|子公司类型|级次|
|全资子公司|二级|
|全资子公司|二级|
|全资子公司|二级|

本期合并报表范围变化情况参见附注六、合并范围的变更；本公司在上述子公司的权益情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制
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财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
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并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
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在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的“其他综合收益”列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款余额100万元以上（含100万元），单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款余额50万元以上（含50万元）。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据
并表范围内公司间的应收款项组合 列入合并范围内母子公司之间的应收款项
经单独测试未减值的外部应收款项（含单项金额非单项计提坏账准备的外部应收款项组合
重大、单项进行减值测试未发生减值的应收款项）按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
并表范围内公司间的应收款项组合 余额百分比法（0%）
非单项计提坏账准备的外部应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
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存货分为：原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
采用一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行
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权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|净残值率|
|15、35|5%|
|5、10、15|5%|
|5、10|5%|
|3、5|5%|

16、在建工程
（1）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
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态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
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专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
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出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司的收入确认方法具体如下：①内销收入的确认：公司按照协议合同规定将货物交付购买方，由购买方确认接收后，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，因此，公司内销产品以货物发出并经客户确认后确认收入。②外销收入的确认：产品出口报关手续完成并交船运后商品所有权上的主要风险和报酬已转移，因此，公司在产品出口报关手续完成并取得货运提单后后确认收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本
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预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
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产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人：
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人：
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损
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益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
27、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司本期会计政策变更如下：
财政部2018年6月发布《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为“应收票据及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将原“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；将原“应付票据”及“应付账款”项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|-|140,280,892.12|
|17,820,182.88|-|
|122,460,709.24|-|
|187,221.48|-|
|2,023,985.45|2,211,206.93|
|-|143,674,372.37|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|111,340,000.00|-|
|32,334,372.37|-|
|-|19,947,491.10|
|57,374,892.99|37,427,401.89|

除上述会计政策变更外，本年度公司不存在其他会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|应纳税所得额|15%、16.5%、10%|
|销售货物收入|17%、16%、6%|
|应交增值税额与增值税免抵退税额中累计免抵税额之和|7%|
|应交增值税额与增值税免抵退税额中累计免抵税额之和|3%|
|应交增值税额与增值税免抵退税额中累计免抵税额之和|2%|

注1：本公司和建峰索具本报告期适用15%的税率，建峰赛福天（香港）适用16.5%的税率，锐谱检测适用10%的税率。
注2：本公司和建峰索具本报告期适用17%、16%的税率，锐谱检测适用6%的税率。
根据财税[2018]32号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用11%和17%税率的，税率分别调整为10%、16%。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
（二）税收优惠及批文
1、本公司于2016年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为“GR201632000823”的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款的有关规定，并经国家税务局同意，本公司2016至2018年度享受减按15%的所得税税率的税收优惠。
2、建峰索具于2017年11月9日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为“GR201744003944”的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款的有关规定，并经国家税务局同意，本公司2017至2019年度享受减按15%的所得税税率的税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2018-12-31|
|53,203.66|
|104,756,512.67|
|38,287,695.10|
|143,097,411.43|
|20,489,987.06|

注：货币资金中使用受限制金额参见本附注五41、所有权或使用权受到限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2018-12-31|
|165,550.00|
|165,550.00|
|165,550.00|

注：衍生金融资产为远期业务公允价值。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
3、应收票据及应收账款
||
|-|
|2018-12-31|
|16,077,625.65|
|113,908,165.57|
|129,985,791.22|

（1）应收票据
①应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|2018-12-31|2017-12-31|
|商业承兑汇票|3,392,154.43|2,617,675.40|
|银行承兑汇票|12,685,471.22|15,202,507.48|
|合 计|16,077,625.65|17,820,182.88|

②期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|种 类|期末已质押金额|
|商业承兑汇票|100,000.00|
|合 计|100,000.00|

③期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
|||
|-|-|
|种 类|期末转应收账款金额|
|商业承兑汇票|100,000.00|
|合 计|100,000.00|

④期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|种 类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|商业承兑汇票|-|120,000.00|
|银行承兑汇票|56,187,707.04|-|
|合 计|56,187,707.04|120,000.00|

（2）应收账款
①应收账款按种类列示如下：
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2018年度 单位：元；币种：人民币
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|1,230,979.70|0.99|1,230,979.70|100.00|
|122,535,132.49|98.23|8,626,966.92|7.04|
|977,896.60|0.78|977,896.60|100.00|
|124,744,008.79|100.00|10,835,843.22|8.69|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|131,530,760.86|100.00|9,070,051.62|6.90|
|-|-|-|-|
|131,530,760.86|100.00|9,070,051.62|6.90|

注：应收账款种类的说明参见本附注三、11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款 2018-12-31
||||
|-|-|-|
|金 额|坏账准备|计提比例（%）|
|1,230,979.70|1,230,979.70|100.00|
|1,230,979.70|1,230,979.70|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|112,034,596.92|5,601,729.85|
|6,148,321.62|614,832.16|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
2018-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|531,733.02|159,519.91|
|3,004,759.50|1,502,379.75|
|336,080.84|268,864.66|
|479,640.59|479,640.59|
|122,535,132.49|8,626,966.92|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
截至2018年12月31日，子公司建峰索具部分应收款项处于诉讼追讨程序。基于谨慎性原则，对这部分客户全额计提坏账准备977,896.60元。
②报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,187,510.60元，无收回或转回坏账准备的情况。
③报告期内实际核销的应收账款421,719.00元；
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计60,628,804.32元，占应收账款总额的比例为48.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,088,234.11元。
⑤本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
⑥本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|账 龄|||||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1年以内|34,225,747.45|97.71|31,910,413.29|98.82|
|1-2年|710,707.93|2.03|286,506.51|0.89|
|2-3年|3,108.06|0.01|6,312.95|0.02|
|3年以上|89,762.74|0.25|87,575.79|0.27|
|合 计|35,029,326.18|100.00|32,290,808.54|100.00|

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（2）本报告期末无账龄超过1年的且金额重要的预付款项；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
公司报告期末，预付款项余额前五名单位金额合计32,379,195.97元，占预付款项总额的比例为92.43%。
5、其他应收款
||
|-|
|2018-12-31|
|51,526.73|
|1,138,996.40|
|1,190,523.13|

（1）应收利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收保证金利息|51,526.73|187,221.48|
|合 计|51,526.73|187,221.48|

注：上表“保证金利息”为公司用于开具银行承兑汇票存入的票据保证金和用于开具信用证存入的信用证保证金所产生的利息。
（2）其他应收款
①其他应收款按种类分析列示如下：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|1,221,916.09|100.00|82,919.69|6.79|
|-|-|-|-|
|1,221,916.09|100.00|82,919.69|6.79|

种 类 2017-12-31
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|2,067,402.38|100.00|43,416.93|2.10|
|-|-|-|-|
|2,067,402.38|100.00|43,416.93|2.10|

注：其他应收款种类的说明参见本附注三、11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|845,589.01|-|
|203,632.00|20,363.20|
|141,064.00|42,319.20|
|22,787.59|11,393.80|
|-|-|
|8,843.49|8,843.49|
|1,221,916.09|82,919.69|

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额39,502.76元，转回坏账准备0.00元，收回坏账准备0.00元。
③公司本期无实际核销的其他应收款情况
④其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|性 质|2018-12-31|2017-12-31|
|员工备用金|714,350.08|973,795.62|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|性 质|2018-12-31|2017-12-31|
|押金或保证金|490,132.19|363,657.11|
|其他|17,433.82|729,949.65|
|合 计|1,221,916.09|2,067,402.38|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
公司报告期末，其他应收款余额前五名的单位余额合计507,235.72元，占其他应收款总额的比例为41.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为31,390.50元。
⑥本报告期末无涉及政府补助的应收款项；
⑦本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
⑧本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||2017-12-31|||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|44,292,991.42||- 44,292,991.42|30,296,163.84|-|30,296,163.84|
|94,149,682.52||- 94,149,682.52|70,766,693.53|-|70,766,693.53|
|98,016,887.76|142,022.24|97,874,865.52|61,365,948.72|140,083.24|61,225,865.48|
|236,459,561.70|142,022.24|236,317,539.46|162,428,806.09|140,083.24|162,288,722.85|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|2017-12-31|本期计提额|||2018-12-31|
||||转 回|转 销||
|产成品|140,083.24|474,187.20|-|472,248.20|142,022.24|
|合 计|140,083.24|474,187.20|-|472,248.20|142,022.24|

（3）存货跌价准备情况
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
||||本期转回金额占该项存|
|项 目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因||
||||货期末余额的比例（%）|
||预计可变现净值与账面成|||
|产成品||本期无存货跌价准备转回|-|
||本的差额|||

7、其他流动资产
||
|-|
|2018-12-31|
|403,953.47|
|2,298,026.35|
|2,701,979.82|

8、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|一、账面原值||||||
|1、期初余额|252,305,115.78|259,071,588.07|8,206,487.32|8,654,114.62||
|2、本期增加金额|8,823,286.08|9,644,506.18|43,299.31|811,276.45||
|（1）购置|-|485,242.99|43,299.31|593,585.11||
|（2）在建工程转入|8,823,286.08|9,159,263.19|-|217,691.34||
|（3）企业合并增加|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|24,151,911.37|261,156.00|95,225.53||
|（1）处置或报废|-|24,151,911.37|261,156.00|95,225.53||
|（2）其他|-|-|-|-||
|4、期末余额|261,128,401.86|244,564,182.88|7,988,630.63|9,370,165.54||
|二、累计折旧||||||
|1、期初余额|34,336,202.40|69,238,219.42|5,278,994.12|6,293,696.07||
|2、本期增加金额|7,080,277.54|16,802,627.55|780,429.46|759,887.75||
|（1）计提|7,080,277.54|16,802,627.55|780,429.46|759,887.75||

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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|合计|
|（2）企业合并增加|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|3,085,606.19|248,098.20|61,975.16||
|（1）处置或报废|-|3,085,606.19|248,098.20|61,975.16||
|（2）其他|-|-|-|-||
|4、期末余额|41,416,479.94|82,955,240.78|5,811,325.38|6,991,608.66||
|三、减值准备||||||
|1、期初余额|-|-|-|-||
|2、本期增加金额|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|-|-|-||
|4、期末余额|-|-|-|-||
|四、账面价值||||||
|1、期末账面价值|219,711,921.92|161,608,942.10|2,177,305.25|2,378,556.88||
|2、期初账面价值|217,968,913.38|189,833,368.65|2,927,493.20|2,360,418.55||

（2）本报告期内不存在暂时闲置的固定资产。
（3）本报告期内公司无通过融资租赁租入的固定资产和通过经营租赁租出的固定资产。
（4）本报告期末无持有待售的固定资产。
（5）本报告期末未办妥的产权证书的固定资产：截至期末，公司有账面价值 63,021,609.03元的房屋建筑物尚未办妥产权证书。
9、在建工程
（1）期末在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018-12-31|||2017-12-31|||
|项 目|||||||
|||减值|||减值||
||账面余额||账面净值|账面余额||账面净值|
|||准备|||准备||
|生产设备安装|-|-|-|2,252,465.09|-|2,252,465.09|
|合 计|-|-|-|2,252,465.09|-|2,252,465.09|

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（2）重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017-12-31|本期增加|转入固定资产|其他减少|2018-12-31|
|食堂、车间改造工程|-|6,966,420.21|6,966,420.21|-|-|
|生产设备安装|2,252,465.09|6,906,798.10|9,159,263.19|-|-|
||2,252,465.09|13,873,218.31|16,125,683.40|-|-|

（接上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
||利息资本化累计金额||||
|||其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化||
|项 目||||资金来源|
||||率(%)||
|食堂、车间改造工程|-|-|-|自有资金、借款|
|生产设备安装|-|-|-|自有资金、借款|
|合 计|-|-|-||

（3）本报告期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|软件使用权|专利技术|商标权|合计|
|一、账面原值||||||
|1、期初余额|31,405,013.24|1,398,363.73|634,481.21|174,528.24||
|2、本期增加金额|-|15,533.99|-|-||
|（1）购置|-|15,533.99|-|-||
|（2）内部研发或原始取得|-|-|-|-||
|（3）企业合并增加|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|-|-|-||
|4、期末余额|31,405,013.24|1,413,897.72|634,481.21|174,528.24||
|二、累计摊销||||||
|1、期初余额|5,003,952.55|864,039.86|504,946.73|167,803.87||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|软件使用权|专利技术|商标权|合计|
|2、本期增加金额|628,062.56|115,419.47|40,552.56|3,113.37||
|（1）计提|628,062.56|115,419.47|40,552.56|3,113.37||
|（2）企业合并增加|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|-|-|-||
|4、期末余额|5,632,015.11|979,459.33|545,499.29|170,917.24||
|三、减值准备||||||
|1、期初余额|-|-|-|-||
|2、本期增加金额|-|-|-|-||
|3、本期减少金额|-|-|-|-||
|4、期末余额|-|-|-|-||
|四、账面价值||||||
|1、期末账面价值|25,772,998.13|434,438.39|88,981.92|3,611.00||
|2、期初账面价值|26,401,060.69|534,323.87|129,534.48|6,724.37||

（2）本报告期末无未办妥的产权证书的土地使用权。
（3）公司开发项目支出：公司的研究开发支出均计入当期费用，期末无资本化金额。
11、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|228,722.28|369,800.00|139,877.77|-|
|228,722.28|369,800.00|139,877.77|-|

12、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2018-12-31|||2017-12-31||
|项 目||||||
||可抵扣暂时性差|异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|11,060,785.1|4|1,668,519.08|9,625,690.23|1,397,339.42|
|固定资产折旧|4,057,432.9|6|608,614.94|4,057,432.96|608,614.94|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项 目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|递延收益|6,787,966.15|1,018,194.92|6,944,499.08|1,041,674.86|
|可抵扣亏损|2,449,128.96|244,912.90|1,157,456.82|289,364.21|
|其他|981,630.61|150,369.28|1,040,397.13|156,059.57|
|合 计|25,336,943.82|3,690,611.12|22,825,476.22|3,493,053.00|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018-12-31||2017-12-31||
|项 目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|固定资产折旧|340,757.61|56,225.01|457,603.32|75,504.55|
|以公允价值计量且|||||
||165,550.00|24,832.50|-|-|
|其变动计入当期损|||||
|益的金融工具|||||
|合 计|506,307.61|81,057.51|457,603.32|75,504.55|

（3）本报告期无抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）本报告期无未确认的递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异。
13、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|预付设备款及工程款|169,400.00|3,362,546.53|
|预付其他长期资产购买款|970,873.79|1,000,000.00|
|合 计|1,140,273.79|4,362,546.53|

14、短期借款
（1）短期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|信用借款|132,000,000.00|56,000,000.00|
|保证借款|27,465,550.00|15,000,000.00|
|质押保证借款|-|5,000,000.00|
|质押借款|100,000.00|-|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|合 计|159,565,550.00|76,000,000.00|

（2）本报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
（3）本报告期末为借款设置质押的公司资产账面价值情况请参见本附注五41、所有权或使用权受到限制的资产；为短期借款提供保证担保的关联方情况参见本附注十第5（1）关联担保情况。
15、应付票据及应付账款
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|应付票据|64,100,494.01|111,340,000.00|
|应付账款|22,485,595.73|32,334,372.37|
|合 计|86,586,089.74|143,674,372.37|

（1）应付票据
①期末余额列示
||||
|-|-|-|
|种 类|2018-12-31|2017-12-31|
|商业承兑汇票|-|-|
|银行承兑汇票|64,100,494.01|111,340,000.00|
|合 计|64,100,494.01|111,340,000.00|

②本报告期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
①期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|应付采购款|20,537,155.04|29,970,236.77|
|其他|1,948,440.69|2,364,135.60|
|合 计|22,485,595.73|32,334,372.37|

②本报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
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16、预收款项
（1）期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|预收销售货款|1,846,026.31|2,561,990.14|
|合 计|1,846,026.31|2,561,990.14|

（2）本报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|一、短期职工薪酬|7,379,179.96|79,838,876.25|79,548,394.09|7,669,662.12|
|二、离职后福利|706,698.76|8,105,876.26|8,112,954.26|699,620.76|
|三、辞退福利|-|-|-|-|
|四、其他长期职工福利|-|-|-|-|
|合 计|8,085,878.72|87,944,752.51|87,661,348.35|8,369,282.88|

（2）短期职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|6,678,947.50|61,042,386.08|60,700,882.92|7,020,450.66|
|二、职工福利费|-|8,893,557.80|8,893,557.80|-|
|三、社会保险费|392,674.46|4,341,149.80|4,377,232.80|356,591.46|
|其中： 1、医疗保险费|271,999.16|3,164,437.86|3,166,978.86|269,458.16|
|2、工伤生育保险费|88,279.06|811,911.90|845,127.90|55,063.06|
|3、补充医疗保险费|30,004.00|318,689.00|319,015.00|29,678.00|
|4、重大疾病医疗补助|2,392.24|46,111.04|46,111.04|2,392.24|
|四、住房公积金|282,558.00|3,398,446.00|3,413,384.00|267,620.00|
|五、工会经费和职工教育经费|-|1,022,298.07|1,022,298.07|-|
|六、互助医疗基金|25,000.00|-|-|25,000.00|
|七、因解除劳动关系给予的补偿|-|1,141,038.50|1,141,038.50|-|
|八、短期带薪缺勤|-|-|-|-|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|九、短期利润分享计划|-|-|-|-|
|合 计|7,379,179.96|79,838,876.25|79,548,394.09|7,669,662.12|

（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|1、基本养老保险费|688,781.56|7,899,431.69|7,906,328.69|681,884.56|
|2、失业保险费|17,917.20|206,444.57|206,625.57|17,736.20|
|合 计|706,698.76|8,105,876.26|8,112,954.26|699,620.76|

18、应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|增值税|1,465,047.26|6,958,312.34|
|企业所得税|691,065.54|505,766.35|
|城市维护建设税|92,000.84|327,890.70|
|教育费附加|39,428.93|140,524.59|
|土地使用税|144,278.85|263,239.15|
|房产税|507,706.55|310,222.52|
|其他|66,386.75|147,884.44|
|合 计|3,005,914.72|8,653,840.09|

19、其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|应付利息|25,693.40|-|
|其他应付款|576,045.47|905,617.53|
|合 计|601,738.87|905,617.53|

（1）应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|短期借款应付利息|25,693.40|-|
|合 计|25,693.40|-|

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（2）其他应付款
①期末余额列示
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|1年以下的其他应付款|292,833.68|748,743.92|
|1年以上的其他应付款|283,211.79|156,873.61|
|合 计|576,045.47|905,617.53|

②其他应付款按款项性质分类情况：
||||
|-|-|-|
|性 质|2018-12-31|2017-12-31|
|押金/保证金|300,000.00|300,000.00|
|其他|276,045.47|605,617.53|
|合 计|576,045.47|905,617.53|

③本报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|2018-12-31|
|6,944,499.08|2,315,000.00|2,471,532.93|6,787,966.15|
|6,944,499.08|2,315,000.00|2,471,532.93|6,787,966.15|

政府补助明细项目如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期新增补|本期计入其|本期计入营||与资产/收|
||期初余额||||期末余额||
|||助金额|他收益|业外收入||益相关|
|||||||与资产相关|
|优化产业升级扶持金|825,000.00|-|275,000.00|-|550,000.00||
|||||||与资产相关|
|工业转型升级专项资金|2,400,000.00|775,000.00|1,036,087.76|-|2,138,912.24||
|广东省协同创新与平台||||||与资产/收|
||708,333.34|-|70,833.32|-|637,500.02||
|环境建设专项资金||||||益相关|
|||||||与资产/收|
|外经贸发展专项资金|-|740,000.00|50,291.26|689,708.74|-||
|||||||益相关|
|||||||与资产/收|
|智慧工厂建设资助|645,833.34|-|83,333.33|-|562,500.01||
|||||||益相关|
|||||||与资产相关|
|无锡市工业发展资金|384,000.00|-|48,000.00|-|336,000.00||
|省级工业和信息化专项||||||与资产/收|
||1,116,000.00|-|144,000.00|-|972,000.00||
|资金||||||益相关|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期新增补|本期计入其|本期计入营|||与资产/收|
||期初余额|||||期末余额||
|||助金额|他收益|业外收入|||益相关|
|无锡市工业发展扶持资|||||||与资产/收|
||505,178.57|-|56,714.30|-||448,464.27||
|金|||||||益相关|
|江苏省工业和信息产业|||||||与资产/收|
||96,666.67|-|10,000.00|-||86,666.67||
|转型升级专项资金|||||||益相关|
|商业办公用房购房补助|263,487.16|-|7,564.22|-||255,922.94|与资产相关|
|研究院建设补助||||||||
||-|800,000.00|-|-||800,000.00|与资产相关|
|合 计||||||||
||6,944,499.08|2,315,000.00|1,781,824.19|689,708.74|6|,787,966.15|——|

21、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017-12-31|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|220,800,000.00|-|-|-|-|-|

22、资本公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|190,954,993.76|-|-|
|190,954,993.76|-|-|

23、其他综合收益
（1）期末其他综合收益余额：
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|1,843,210.46|311,957.60|
|其中：外币财务报表折算差额|1,843,210.46|311,957.60|
|合 计|1,843,210.46|311,957.60|

（2）其他综合收益变动情况：
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
||||减：前期计|||||
|项 目|2017-12-31|||减：所||税后归|2018-12-31|
|||本期所得税|入其他综合||税后归属于|||
|||||得税||属于少||
|||前发生额|收益当期转||母公司|||
|||||费用||数股东||
||||入损益|||||
|一、以后不能重分类进损益的||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益||||||||
|二、以后将重分类进损益的其||||||||
||311,957.60|1,531,252.86|-|-|1,531,252.86|-|1,843,210.46|
|他综合收益||||||||
|其中：外币财务报表折算差额|311,957.60|1,531,252.86|-|-|1,531,252.86|-|1,843,210.46|
|其他综合收益合计|311,957.60|1,531,252.86|-|-|1,531,252.86|-|1,843,210.46|

24、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017-12-31|本期增加|本期减少|
|19,559,945.15|1,392,371.60|-|
|-|-|-|
|19,559,945.15|1,392,371.60|-|

25、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2018年度|
|256,327,724.26|
|-|
|256,327,724.26|
|16,911,306.44|
|1,392,371.60|
|-|
|-|
|7,286,400.00|
|-|
|264,560,259.10|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
26、营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2018年度||2017年度||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|546,395,915.13|441,340,984.58|553,778,834.43|446,809,922.09|
|其他业务|965,987.64|4,339.31|947,577.85|5,102.76|
|合 计|547,361,902.77|441,345,323.89|554,726,412.28|446,815,024.85|

27、税金及附加
||
|-|
|2018年度|
|1,465,131.48|
|627,913.48|
|418,608.99|
|2,398,336.04|
|555,672.10|
|171,200.03|
|5,636,862.12|

28、销售费用
||
|-|
|2018年度|
|7,372,942.25|
|1,664,088.64|
|8,640,844.06|
|1,210,820.72|
|701,117.32|
|19,589,812.99|

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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
29、管理费用
||
|-|
|2018年度|
|21,339,323.53|
|1,169,496.07|
|5,084,997.85|
|1,665,808.53|
|4,488,888.38|
|4,840,774.23|
|2,071,714.97|
|1,042,708.39|
|41,703,711.95|

30、研发费用
||
|-|
|2018年度|
|8,147,242.20|
|10,298,663.65|
|1,579,685.93|
|20,025,591.78|

31、财务费用
||
|-|
|2018年度|
|8,273,017.62|
|1,142,801.12|
|285,567.97|
|-457,770.38|
|6,958,014.09|

注：利息收入包含了借款保证金、票据保证金和信用证保证金产生的利息
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2018年度 单位：元；币种：人民币
32、资产减值损失
||
|-|
|2018年度|
|2,197,369.01|
|474,187.20|
|2,671,556.21|

33、公允价值变动收益
||
|-|
|2018年度|
|165,550.00|
|165,550.00|

34、资产处置收益
||
|-|
|2018年度|
|4,660,616.53|
|4,660,616.53|

35、其他收益
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|204,714.29|223,121.43|
|377,333.33|980,666.66|
|1,036,087.76|130,000.00|
|70,833.33|70,833.33|
|445,300.00|1,542,700.00|
|275,000.00|275,000.00|
|37,660.00|236,240.00|
|300,000.00|305,000.00|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|34,100.00|309,400.00|
|-|1,079,800.00|
|700,000.00|-|
|255,124.48|343,038.71|
|3,736,153.19|5,495,800.13|

36、营业外收入
（1）营业外收入明细列示
||
|-|
|2018年度|
|13,675.21|
|1,879,708.74|
|125,754.78|
|2,019,138.73|

注：本期营业外收入均计入非经常性损益
（2）政府补助明细列示
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2018年度|2017年度|与资产/收益相关|
|上市扶持资金|1,000,000.00|4,847,500.00|与收益相关|
|先进制造业经营贡献奖|160,000.00|-|与收益相关|
|外经贸发展专项资金|689,708.74|-|与资产相关|
|其他补助|30,000.00|35,000.00|与收益相关|
|合 计|1,879,708.74|4,882,500.00|——|

37、营业外支出
||
|-|
|2018年度|
|269,675.41|
|220,000.00|

江苏赛福天钢索股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018年度|
|106,690.00|
|596,365.41|

注：本期营业外支出均计入非经常性损益
38、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2018年度|
|2,694,769.92|
|-189,953.58|
|2,504,816.34|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2018年度发生额
会计利润总额 19,416,122.78按母公司适用税率计算的所得税费用 2,912,418.42子公司适用不同税率的影响 133,243.89调整以前期间所得税的影响 -329,166.53不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,209,870.95税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -加计扣除费用的影响 -1,421,455.01外币折算影响 -95.38所得税费用 2,504,816.3439、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2018年度|
|6,191,129.00|
|1,278,495.87|
|96,253.56|
|7,565,878.43|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|34,157,852.96|
|2,137,904.05|
|36,295,757.01|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|14,665,000.00|
|2,500,000.00|
|1,038,000.00|
|-|
|18,203,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|29,590,172.91|
|3,353,434.51|
|200,000.00|
|33,143,607.42|

（5）不涉及现金收支的汇票背书转让：本报告期内，公司为购买商品、接受劳务和其他经
营活动而对外背书转让商业汇票共计 121,301,309.09元；为购建固定资产、无形资产和其他长
期资产而对外背书转让商业汇票共计8,331,823.96元。
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财务报表附注
2018年度 单位：元；币种：人民币
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年度|
|16,911,306.44|
|2,671,556.21|
|25,423,222.30|
|787,147.96|
|139,877.77|
|-4,660,616.53|
|256,000.20|
|-165,550.00|
|8,273,017.62|
|-|
|-197,558.12|
|5,552.96|
|-73,558,507.41|
|5,917,208.94|
|-37,291,137.49|
|34,790,220.42|
|-20,698,258.73|
|-|
|-|
|-|
|104,809,716.33|
|105,331,943.23|
|-|
|-|
|-522,226.90|

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2018年度 单位：元；币种：人民币
注：“1.将净利润调节为经营活动现金流量”中“其他”项目金额的说明：
本报告期内，为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而对外背书转让商业汇票共计8,331,823.96元，对“其他”项目影响额-8,331,823.96元；期初银行承兑汇票和信用证保证金在本期直接对供应商解付，对“其他”项目影响额 43,122,044.38元。以上共计影响“其他”项目34,790,220.42元。
（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2018-12-31|
|104,809,716.33|
|53,203.66|
|104,756,512.67|
|-|
|-|
|-|
|104,809,716.33|
|-|

41、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|受限原因|
|其他货币资金-银行承兑汇票保证金|34,300,172.91|汇票保证金|
|其他货币资金-保函保证金|210,758.05|保函保证金|
|其他货币资金-信用证保证金|3,776,764.14|信用证保证金|
|应收票据|100,000.00|贷款质押|
|合 计|38,387,695.10|——|

42、外币货币性项目
（1）主要外币货币性项目
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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
||货币资金|||33,986,310.56|
||其中：美元|2,132,772.06|6.8632|14,637,641.20|
||港币|22,077,994.11|0.8762|19,344,738.44|
||日元|27,634.00|0.0619|1,710.54|
||瑞典克朗|1,027.28|0.7614|782.17|
||欧元|81.38|7.8473|638.61|
||英镑|92.16|8.6762|799.60|
||应收账款|||19,456,008.81|
||其中：美元|1,495,878.89|6.8632|10,266,516.00|
||港币|10,487,894.10|0.8762|9,189,492.81|
||应付账款|||2,504,234.94|
||其中：美元|317,481.00|6.8632|2,178,935.60|
||港币|371,261.52|0.8762|325,299.34|
|短期借款||||27,465,550.00|
|其中：欧元||3,500,000.00|7.8473|27,465,550.00|

（2）境外经营实体
||||||
|-|-|-|-|-|
|实体名称|类型|主要经营地|记账本位币|记账本位币选择依据|
|建峰赛福天（香港）有限公司|子公司|香港|港币|经营活动所处主要经济环境|

43、政府补助
（1）政府补助基本情况
|||||
|-|-|-|-|
||本期收到的政府补助金额|||
|种类||列报项目|计入当期损益的金额|
|工业发展扶持资金|100,000.00|其他收益|204,714.29|
|工业和信息化专项资金|140,000.00|其他收益|294,000.00|
|||其他收益、递延||
|工业转型升级专项资金|775,000.00||1,119,421.10|
|||收益||

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2018年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期收到的政府|||
||种类||列报项目|计入当期损益的金额|
|||补助金额|||
||科技创新小巨人企业及高新||||
|||700,000.00|其他收益|707,564.22|
||技术企业培育奖励||||
||||其他收益、营业||
||其他补助|227,269.00||227,269.00|
||||外收入||
||上市挂牌扶持资金|1,000,000.00|营业外收入|1,000,000.00|
||||其他收益、营业||
||外经贸发展专项资金|740,000.00||740,000.00|
||||外收入||
||先进制造业经营贡献奖|160,000.00|营业外收入|160,000.00|
||研发经费补助|445,300.00|其他收益|445,300.00|
||研究院建设补助|800,000.00|递延收益|-|
||质量发展与标准化战略专项||||
|||37,660.00|其他收益|37,660.00|
||资金||||
||质量强区奖励（资助）专项||||
|||300,000.00|其他收益|300,000.00|
||资金||||
||专利及知识产权奖励|34,100.00|其他收益|34,100.00|
||财政贴息|731,800.00|财务费用|731,800.00|
||优化产业升级扶持金|-|其他收益|275,000.00|
||广东省协同创新与平台环境||||
|||-|其他收益|70,833.32|
||建设专项资金||||
|合计||6,191,129.00|--|6,347,661.93|

注：本期通过递延收益分期计入至其他收益、营业外收入列报的政府补助项目明细详见附注五之20、递延收益。
（2）政府补助退回情况
本公司报告期内未发生政府补助退回的情形。
六、合并范围的变更
本公司报告期内无发生企业合并、反向购买、处置子公司以及其他导致合并范围发生变更的事项，报告期内合并范围未发生变更。
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2018年度 单位：元；币种：人民币
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|香港|香港|加工、贸易|100.00|-|100.00|
|广州|广州|生产、加工|100.00|-|100.00|
|广州|广州|技术服务|100.00|-|100.00|

注：报告期内，本公司在上述子公司中的权益份额未发生变化；
2、在子公司以外的主体的权益
除上述子公司外，报告期内，本公司不在其他主体中持有权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据及应收款项、其他应收款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款等，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及账龄分析对应收账款进行持续监控，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求并合理
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降低利率波动风险。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司通过合理控制外币相关的收入或支出的信用期有效控制外汇风险。
4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要并降低现金流量波动的影响。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产的期末公允价值
2018-12-31
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|165,550.00|-|-|
|165,550.00|-|-|
|165,550.00|-|-|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的衍生金融资产期末公允价值根据相同资产在活跃市场上的报价为依据确定公允价值。
十、关联方关系及其交易
1、本企业的控股股东
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例|
|无锡|投资|人民币528万元|28.91%|

注：无锡赛福天实际控制人为崔志强
2、本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司本报告期内无合营企业和联营企业。
4、其他关联方情况
||
|-|
|关联方|
|崔志强|
|杰昌有限公司|
|深圳市分享投资合伙企业（有限合伙）|
|谭庆璇|
|林柱英|
|杨岳民|
|蔡建华、崔子锋、吴海峰|
|朱桂龙、李强、叶玲|
|刘洪刚、邓薇、王卫民|
|胡文林|
|白树青|
|文劲松|
|广州实健投资咨询有限公司|
|赵祖印|
|毛阿兴|
|陆舜锋|

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||
|-|
|关联方|
|刘玉康|
|陆丰市东业管理咨询有限公司|
|无锡市小巨人投资咨询有限公司|
|国浩律师（上海）事务所|
|北京天籁传音科技有限公司|
|北京天籁传音数字技术有限公司|
|深圳市文成实业有限公司|
|无锡市玄同创业投资有限公司|
|无锡有信融资租赁有限公司|

注：除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员以及除董事、监事、高级管理人员以外的其他关联自然人控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的企业。
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保权人|担保金额（万元）|担保的主债权期限|
|崔志强、谭庆璇|本公司|中国农业银行无锡锡山支行|1,256.88|2013/10/14至2018/9/28|
|崔志强、谭庆璇、无锡赛福天|本公司|中国农业银行无锡锡山支行|1,366.37|2014/8/29至2018/9/28|

（2）关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|本年确认的租赁收入|
|广州实健投资咨询有限公司|房屋及建筑物|2018-1-1|2018-7-31|5,090.91|

注：公司与上述关联方租赁交易的价格是参照市场行情，由交易双方协商确定。
（3）关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项 目|2018年度|2017年度|
|关键管理人员报酬|234.28万元|235.44万元|
|合 计|234.28万元|235.44万元|

6、关联方应收应付款项：本期无。
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十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至本报告期末公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至本报告期末公司无应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
公司拟以2018年12月31日总股本22,080.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.23元（含税），共计拟分配现金股利507.84万元。该分配预案尚需公司2018年度股东大会审议批准。
2、重要的日后非调整事项
2019年1月，公司与宁波保税区和美干细胞健康产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区分享普惠投资管理有限公司、佑生开元国际生物医疗科技（北京）有限公司、苏州华朋实业有限公司、蔡建华、李柯、刘良华、卞晓凯、林柱英、刘杨、上海赛傲生物技术有限公司（以下简称“赛傲生物”）、北京中天兴业投资有限公司、张传宇、徐州赛生生物科技合伙企业（有限合伙）、上海禾富投资管理咨询有限公司、上海和晨生物技术有限公司、北京格物致知投资管理中心（有限合伙）、昆山分享股权投资企业（有限合伙）、苏州分享高新医疗产业创业投资企业（有限合伙）、北京盘古创富卓越投资中心（有限合伙）、北京盘古创富成长投资中心（有限合伙）签订了关于增资赛傲生物的增资合作协议，公司向赛傲生物增资人民币3,000万元，购买该公司2.1583%股权。截至本财务报告批准报出日，公司已完成出资。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
2、分部信息
本公司本报告期内不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理
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要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告
分部信息。
3、其他重要事项
截至本报告期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据和应收账款
||
|-|
|2018-12-31|
|10,237,059.66|
|82,294,117.44|
|92,531,177.10|

（1）应收票据
①应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|2018-12-31|2017-12-31|
|商业承兑汇票|270,000.00|1,881,271.30|
|银行承兑汇票|9,967,059.66|13,046,478.25|
|合 计|10,237,059.66|14,927,749.55|

②本期末不存在已经质押的票据。
③期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
|||
|-|-|
|种 类|期末转应收账款金额|
|商业承兑汇票|100,000.00|
|合 计|100,000.00|

④期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||||
|-|-|-|
|种 类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|商业承兑汇票|-|20,000.00|
|银行承兑汇票|69,666,218.22|-|

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||||
|-|-|-|
|种 类|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|合 计|69,666,218.22|20,000.00|

（2）应收账款
①应收账款按种类分析列示如下：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|82,503,841.43|94.56|4,956,074.15|6.01|
|4,746,350.16|5.44|-|-|
|87,250,191.59|100.00|4,956,074.15|5.68|
|-|-|-|-|
|87,250,191.59|100.00|4,956,074.15|5.68|

2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|80,414,615.23|87.68|4,774,357.10|5.94|
|11,301,218.80|12.32|-|-|
|91,715,834.03|100.00|4,774,357.10|5.21|
|-|-|-|-|
|91,715,834.03|100.00|4,774,357.10|5.21|

注：应收账款种类的说明参见本附注三、11应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2018-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|78,994,796.41|3,949,739.82|
|2,109,017.41|210,901.74|
|91,165.40|27,349.62|
|1,001,577.28|500,788.64|
|199,952.98|159,962.38|
|107,331.95|107,331.95|
|82,503,841.43|4,956,074.15|

②报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额181,717.05元，无收回或转回坏账准备的情况。
③本报告期无实际核销的应收账款。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计57,522,556.30元，占应收账款总额的比例为65.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,876,127.82元。
⑤本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
⑥本报告期末无应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
||
|-|
|2018-12-31|
|51,526.73|
|26,340,094.97|
|26,391,621.70|

（1）应收利息
||||
|-|-|-|
|项 目|2018-12-31|2017-12-31|
|应收保证金利息|51,526.73|187,221.48|
|合 计|51,526.73|187,221.48|

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注：上表“保证金利息”为公司用于开具银行承兑汇票存入的票据保证金和用于开具信用证存入的信用证保证金所产生的利息。
（2）其他应收款
①应收账款按种类分析列示如下：
2018-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|203,366.67|0.77|13,271.70|6.53|
|26,150,000.00|99.23|-|-|
|26,353,366.67|100.00|13,271.70|0.05|
|-|-|-|-|
|26,353,366.67|100.00|13,271.70|0.05|

 2017-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例（%）|坏账准备|坏账准备计提比例（%）|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|690,423.66|9.54|2,981.58|0.43|
|6,550,000.00|90.46|-|-|
|7,240,423.66|100.00|2,981.58|0.04|
|-|-|-|-|
|7,240,423.66|100.00|2,981.58|0.04|

注：其他应收款种类的说明参见本附注三、11应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018-12-31
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|111,780.08|-|
|80,272.00|8,027.20|
|2,064.00|619.20|
|9,250.59|4,625.30|
|203,366.67|13,271.70|

②报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额10,290.12元，不存在坏账准备收回或转回的情形。
③本报告期无核销其他应收款的情况。
④其他应收款按款项性质分类情况：
||||
|-|-|-|
|性 质|2018-12-31|2017-12-31|
|子公司往来款|26,150,000.00|6,550,000.00|
|其他|203,366.67|690,423.66|
|合 计|26,353,366.67|7,240,423.66|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
截至本报告期末，其他应收款余额前五名的单位余额合计26,297,415.00元，占其他应收款总额的比例为99.79%。
⑥本报告期末无涉及政府补助的应收款项；
⑦本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
⑧本报告期末无应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）按类别列示：
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2018年度 单位：元；币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2018-12-31|||2017-12-31|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|96,726,012.96|-|96,726,012.96|96,726,012.96|-|96,726,012.96|
|-|-|-|-|-|-|
|96,726,012.96|-|96,726,012.96|96,726,012.96|-|96,726,012.96|

（2）对子公司投资：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||减值准备期末余|
|被 投 资 单 位|期初余额|增减变动|期末余额|本期计提减值准备|||
|||||||额|
|建峰索具有限公司|76,840,187.96|-|76,840,187.96||-|-|
|建峰赛福天（香港）有限公司|9,885,825.00|-|9,885,825.00||-|-|
|广州锐谱检测有限公司|10,000,000.00|-|10,000,000.00||-|-|
|合 计|96,726,012.96|-|96,726,012.96||-|-|

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|2018年度|2017年度|
|营业收入|459,050,957.06|447,076,564.27|
|主营业务收入|457,420,085.77|445,182,029.83|
|其他业务收入|1,630,871.29|1,894,534.44|
|营业成本|386,174,741.91|379,945,832.41|
|主营业务成本|385,395,230.47|378,898,986.07|
|其他业务成本|779,511.44|1,046,846.34|

十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 2018年度
1、非流动资产处置收益 4,660,616.53
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
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2018年度 单位：元；币种：人民币
项 目 2018年度3、计入当期损益的政府补助；与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
6,347,661.93额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
-有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -7、委托他人投资或管理资产的损益 -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -9、债务重组损益 -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 165,550.00产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -16、对外委托贷款取得的损益 -17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -20、除上述各项之外的营业外收支净额 -456,935.4221、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -小计 10,716,893.04减：非经常性损益相应的所得税 1,582,656.46减：少数股东损益影响数 -非经常性损益影响的净利润 9,134,236.58归属于母公司普通股股东的净利润 16,911,306.44扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 7,777,069.86（二）净资产收益率和每股收益