浙江禾欣实业集团股份有限公司
备考财务报表及审计报告
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审计报告 1-2
备考合并资产负债表 3
备考合并利润表 4
备考财务报表附注 5-
审计报告
众会字(2014)第5090号浙江禾欣实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称禾欣股份)备考合并财务
报表，包括2014年8月31日及2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年1至8月期间及2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定及后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合
并财务报表，负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，禾欣股份备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定以及
备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了禾欣股份2014年8月31日及
2013年12月31日的备考合并财务状况以及2014年1至8月期间及2013年度的备考合并经营成果。
四、编制基础以及对使用事项的限定
我们提醒备考合并财务报表使用者关注后附备考合并财务报表附注三对编制基础的说
明。禾欣股份编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买
慈文传媒集团股份有限公司股权。因此，本报告不适用于其他用途。
众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一四年十二月二十一日
备考合并资产负债表
编制单位:浙江禾欣实业集团股份有限公司 金额单位:人民币元
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|注释号|2014年8月31日|2013年12月31日|负债和股东权益|注释号|2014年8月31日|
|7.17.27.37.47.57.67.77.87.97.107.117.127.13|394,444,644.41-1,835,040.00220,056,370.203 3,376,088.39--1,819,352.95550,960,974.50--1 3,100,018.401,215,592,488.851,000,000.00----32,694,952.95-------552,778.91201,718.808,565,839.28-43,015,289.941,258,607,778.79|326,744,405.01-400,000.00227,643,455.4217,568,135.4957,468.49-5,688,869.82301,387,158.58--227,739.64879,717,232.451,000,000.00----34,088,986.57-------552,778.91272,915.777,318,068.01-43,232,749.26922,949,981.71|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债被划分为持有待售的处置组中的负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计|7.157.167.177.187.197.207.217.227.237.23|245,000,000.00--66,656,682.4043,118,900.02887,220.8814,142,506.241,225,875.00-8,359,545.00---379,390,729.5440,000,000.00-----7,119,673.8547,119,673.85426,510,403.39826,061,364.286,036,011.12832,097,375.401,258,607,778.79|

附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位:浙江禾欣实业集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2014年1至8月|
|7.247.247.257.267.277.287.297.307.317.327.33|108,928,631.4662,655,676.92782,656.946,229,058.1918,031,805.295,284,105.913,220,558.11--12,724,770.106,675,118.24-19,399,888.345,844,717.4613,555,170.8813,966,139.24(410,968.36)28,368.8813,583,539.7613,994,508.12(410,968.36)|

附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称“禾欣公司”)系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77号）批准，由朱善忠等239名自然人共同出资组建，于1998年8月28日在浙江省工商行政管理局登记注册。禾欣公司现持有注册号为3300001001743的《企业法人营业执照》，现有注册资本人民币198,120,000.00元，股份总数198,120,000股(每股面值1元)。公司股票于2010年1月26日起在深圳证券交易所上市交易。
禾欣公司属人造合成革行业。经营范围：许可经营项目：N，N-二甲基甲酰胺；一般经营项目：N，N-二甲基甲酰胺、人造革、化工产品的生产、销售(不含危险品)；人造革制品及服装、箱包、鞋帽的加工销售。经营进出口业务(进出口业务经营范围：经营本企业和本企业成员自产产品及相关技术的出品业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和―三来一补ǁ业务。进出口商品目录：出口本企业自产的PU革系列产品<国家组织统一联合经营的出口商品除外>；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器及零配件<国家实行核定公司经营的进口商品除外>)，工业用换热器维修服务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
2 重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产的情况
(一)重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产
1、重大资产置换
禾欣股份拟将截至评估基准日2014年8月31日拥有的除2.5亿元现金以外的全部资产和负债作为本次重大资产重组的拟置出资产。拟置出资产与马中骏、王玫等37名交易对方所持慈文传媒100%股权的等值部分进行置换。
2、发行股份购买资产
拟置入资产与拟置出资产之间的差额部分，由禾欣股份向马中骏、王玫等37名交易对方发行股份购买。
根据《拟置出资产评估报告》，以2014年8月31日为基准日，禾欣股份全部资产和负债的评估值为126,171.36万元，扣除留存的2.5亿元现金，本次交易拟置出资产的评估值为101,171.36万元，经交易各方友好协商，拟置出资产作价10.12亿元。根据《拟置入资产评估报告》，本次交易拟置入资产慈文传媒100%股权的采用收益法评估后企业股东全部权益价值为240,854.51万元，经交易双方协商确定，本次交易拟置入资产的作价为24.0728亿元，扣除10.12亿元的置换部分，剩余差额部分13.9528亿元由上市公司发行股份购买。
禾欣股份发行股份的价格为定价基准日前60个交易日均价，即8.56元/股。据此计算，禾欣股份向慈文传媒全体股东合计发行股份1.63亿股。
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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产的情况
3、置出资产转让
马中骏等交易对方将置换出来的资产出售给禾欣股份主要发起人股东或其指定的资产接收方，公司主要发起人股东向慈文传媒全体股东合计转让部分上市公司股票，作为其受让资产的支付对价。
本次交易完成后，禾欣股份将持有慈文传媒100%股权，本公司的控股股东和实际控制人将变更为马中骏及其一致行动人。
本次重组有待公司股东大会审议并需经中国证监会审核通过。
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产的情况(续)
(二)慈文传媒集团股份有限公司基本情况
慈文传媒集团股份有限公司(以下简称“慈文传媒”)原名苏州慈文影视制作有限公司，成立于2001年9月12日。2012年3月，经股东会议通过，慈文传媒整体变更设立“慈文传媒集团股份有限公司”，以慈文传媒原有股东为发起人，以截至2012年2月29日经审计的净资产折股投入，整体变更为股份有限公司。经历次股权转让和增资，慈文传媒注册资本为人民币163,263,158元，已办妥工商变更登记，取得变更后注册号为320506000024185的《企业法人营业执照》。
慈文传媒属影视制作行业，法定代表人为马中骏，现公司注册地址为江苏省无锡市无锡新区新华路5号创新创意产业园H幢501室。公司经营范围为广播电视节目制作、发行。摄影服务、文化教育信息咨询、经纪服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；自营和代理各类商品及技术进出口(涉及行政许可的，凭许可证经营；涉及专项审批的，经批准后方可经营)。
慈文传媒下属子公司情况如下：
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|子公司全称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|上海慈文文化经纪有限公司|有限责任公司|上海|上海|经纪业务|100|经营演出及经纪业务等|
|北京慈文电影发行有限公司|有限责任公司|北京|北京|影视发行|300|影片发行、策划、影视文化信息咨询|
|正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司|有限责任公司|北京|北京|影视制作|1000|电脑图文设计、制作|
|香港慈文影视传播有限公司|有限责任公司|香港|香港|影视制作|81.86|影视剧制作、发行|
|上海视骊影视制作有限公司|有限责任公司|上海|上海|影视制作|300|广播电视节目制作、发行|
|北京慈文影视制作有限公司|有限责任公司|北京|北京|影视制作|500|电视剧制作、发行|
|上海慈文影视传播有限公司|有限责任公司|上海|上海|影视制作|5000|电视剧制作、发行|
|东阳市慈缘影视制作有限公司|有限责任公司|东阳|东阳|影视制作|3 0|影视剧制作、发行|
|慈文动画有限公司|有限责任公司|北京|无锡|影视制作|5000|动画片制作发行；动漫设计及衍生产品的研发，生产和销售|
|东阳紫风影视制作有限公司|有限责任公司|东阳|东阳|影视制作|1000|电视剧制作、发行|

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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 备考财务报表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本备考财务报表按以下基础编制：
(一)本次交易完成后，马中骏及其一致行动人取得本公司的控制权，根据财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实行间接上市会计处理的复函》（财会便〔2009〕 17号）的规定，本次交易行为为反向收购，慈文传媒为本次重大资产重组的购买方，禾欣公司是本次重大资产重组的被购买方。
按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函〔2008〕60号）的规定，本公司在编制备考财务报表时，按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
(二)假设本次重组事项已于2012年12月31日实施完成。
(三)假设本次重大资产重组过程中不涉及各种税金的计提和缴纳，不考虑产生的合并费用。
(四)假设禾欣公司截至2014年8月31日和2013年12月31日理财产品余额38,000,000.00元已归还至募集资金账户，募集资金账户余额为250,000,000.00元。
(五)慈文传媒的资产和负债在并入备考财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
禾欣公司将截至2014年8月31日和2013年12月31日未使用完毕的募集资金余额212,000,000.00元及拟出售理财产品对应的等值现金38,000,000.00元并入备考财务报表，其余资产和负债全部置出，未将禾欣公司损益纳入备考财务报表。
(六)本备考财务报表是以慈文传媒经审计的2014年1至8月期间和2013年度财务报表为基础编制，慈文传媒2014年1至8月期间和2013年度财务报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并由其出具审计报告(众会字(2014)5088号)。
(七)除上述情况外，本公司以持续经营为基础，按照企业会计准则的规定编制备考财务报表。由于本次禾欣公司拟置出截至2014年8月31日扣除未使用的募集资金外的全部资产及负债，故本备考财务报表主要会计政策和会计估计采用了慈文传媒所适用的会计政策和会计估计。
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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4.2记账本位币
记账本位币为人民币。
4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
4.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
4.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
4.4 合并财务报表的编制方法
4.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
4.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
4.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.4 合并财务报表的编制方法(续)
4.4.4投资性主体(续)
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
4.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.4 合并财务报表的编制方法(续)
4.4.6特殊交易会计处理
4.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.5 外币业务和外币报表折算
4.5.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
4.5.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
4.6 金融工具
4.6.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.6.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计(续)
4.6 金融工具(续)
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4.6.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.6.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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4.6 金融工具(续)
4.6.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.6.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.6.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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4.7 应收款项
4.7.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项账面余额10%以上的款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，经测试无减值迹象，按组合计提。|

4.7.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|合并范围内的公司之间应收款项||
|以账龄为信用风险特征的应收款项||
|按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)||
|合并范围内的公司之间应收款项|不计提坏账准备|
|以账龄为信用风险特征的应收款项|账龄分析法计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内(含1年)|5%|5%|
|1至2年|10%|10%|
|2至3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

4.7.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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4.8 存货
4.8.1存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧、低值易耗品等。
（1）原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
（2）在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（4）外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。
4.8.2存货增加的计价方法
（1）存货按照实际成本进行初始计量。
（2）本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
4.8.3存货发出的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：（1）以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
（2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为：计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期(月)应结转销售成本额＝本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率
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4.8 存货(续)
4.8.3存货发出的计价方法(续)
在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在2年内(部分剧目延长到3－5年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入，通常在 24个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
（3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
4.8.4存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
4.8.5存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.9 长期股权投资
4.9.1初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
4.9.2后续计量
4.9.2.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
4.9.2.2权益法后续计量
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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4.9 长期股权投资(续)
4.9.2后续计量(续)
4.9.2.2权益法后续计量(续)
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
4.9.2.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4.9.2.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
4.9.2.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.9.2.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.9 长期股权投资(续)
4.9.2后续计量(续)
4.9.2.7确定对被投资单位实施重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.9.2.8减值测试方法及减值准备计提方法
当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
4.10 固定资产
4.10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.10.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.10.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20|5|4.75|
|运输工具|5|5|19|
|电子设备|3－5|5|19－31.67|
|办公设备|5|5|19|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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4.10 固定资产(续)
4.10.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
4.11 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.12 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产和存货的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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4.13 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、软件。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权、软件按法律规定的有效年限平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4.14 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
4.15 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
4.16 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.17 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
4.18 职工薪酬
4.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司无利润分享计划。
4.18.2离职后福利
本公司无设定提存计划以及设定受益计划。
4.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.18 职工薪酬(续)
4.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（一）服务成本。
（二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
4.19 收入确认
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下：
4.19.1销售商品
(1)电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》后，电视剧母带转移并已取得收款权利时确认收入的实现。
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。
(2)电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
电视剧、电影完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售电视剧影片发行权、放播映权或者其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给买方使用时，确认销售收入的实现。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.19 收入确认(续)
4.19.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
本公司的艺人经纪及相关服务业务收入确认：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
4.19.3让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.20 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
4.21 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.22 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
4.22 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4.23 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.23.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.23.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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5 税项
5.1 主要税种及税率
5.1.1合并范围内公司主要流转税税率
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|增值税|营业税|城市维护建设税|教育费附加|地方教育费附加|防洪保安基金/河道费|
|慈文传媒集团股份有限公司|6%|3%、5%|7%、5%|3%|2%|营业收入的0.1%|
|北京慈文电影发行有限公司(注1)|3%|5%|5%|3%|-|-|
|北京慈文影视制作有限公司|6%|5%|5%|3%|-|-|
|上海慈文影视传播有限公司|6%|3%、5%|1%|3%|2%|流转税的1%|
|东阳市慈缘影视制作有限公司|6%|5%|5%|3%|2%|营业收入的0.1%|
|慈文动画有限公司(注2)|3%、6%|3%、5%|7%|3%|2%|营业收入的0.1%|
|东阳紫风影视制作有限公司|6%|5%|5%|3%|2%|营业收入的0.1%|
|正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司|6%|-|5%|3%|-|-|
|上海慈文文化经纪有限公司|3%|-|1%|3%|2%|流转税的1%|
|上海视骊影视制作有限公司|6%|-|1%|3%|2%|流转税的1%|
|香港慈文影视传播有限公司|-|-|-|-|-|-|

注1：北京慈文电影发行有限公司营业税优惠政策见附注5.2.1。
注2：慈文动画有限公司营业税优惠政策见附注5.2.1。
5.1.2合并范围内公司所得税税率
||||
|-|-|-|
|公司名称|计税依据|税率|
|慈文传媒集团股份有限公司|应纳税所得额|25%|
|北京慈文电影发行有限公司|应纳税所得额|25%|
|北京慈文影视制作有限公司|应纳税所得额|25%|
|上海慈文影视传播有限公司|应纳税所得额|25%|
|东阳市慈缘影视制作有限公司|应纳税所得额|25%|
|慈文动画有限公司(注1)|应纳税所得额|12.5%/25%|
|东阳紫风影视制作有限公司|应纳税所得额|25%|
|正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司|应纳税所得额|25%|
|上海慈文文化经纪有限公司|应纳税所得额|25%|
|上海视骊影视制作有限公司|应纳税所得额|25%|
|香港慈文影视传播有限公司|应纳税所得额|16.5%|

注1：慈文动画有限公司所得税优惠政策见附注5.2.2。
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5 税项(续)
5.2 税收优惠及批文
5.2.1营业税
根据财政部、国家税务总局《关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》(财税〔2009〕31号)，广播电影电视行政主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。该税收优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。本公司之子公司北京慈文电影发行有限公司享受上述优惠政策。
根据财政部颁发的《国家税务总局关于扶持动漫产业发展增值税营业税政策的通知》(财税〔2011〕119号)，对动漫企业为开发动漫产品提供相关劳务，以及动漫企业在境内转让动漫版权交易收入(包括动漫品牌、形象或内容的授权及再授权)，减按3%税率征收营业税。本公司之子公司慈文动画有限公司享受上述优惠政策。
5.2.2所得税
根据财政部、国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2009〕65号)文件规定：“我国境内新办的动漫企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”本公司之子公司慈文动画有限公司享受上述企业所得税优惠政策，2009年和2010年免征企业所得税，2011年至2013年减半征收企业所得税，即实际税率12.5%。
5.2.3增值税
根据《财政部、国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的补充通知》(财税〔2012〕53号)文件规定，本公司之子公司北京慈文电影发行有限公司自2012年11月起按照小规模纳税人缴纳增值税，适用税率为3%；本公司之子公司北京慈文影视制作有限公司自2012年9月起按照一般纳税人缴纳增值税，适用税率为6%。
根据《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)文件规定，本公司之子公司上海慈文影视传播有限公司自 2012年8月起按照一般纳税人缴纳增值税，适用税率为6%。
根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)、《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)及《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)文件规定，本公司之子公司东阳市慈缘影视制作有限公司、东阳紫风影视制作有限公司自2012年12月起按照一般纳税人缴纳增值税，适用税率为6%；
本公司自2013年8月起按照一般纳税人缴纳增值税，适用税率为6%。
根据《财政部、国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的补充通知》(财税〔2012〕53号)文件规定，本公司之子公司慈文动画有限公司自2012年11月起按照小规模纳税人缴纳增值税，适用税率为3%。本公司之子公司慈文动画有限公司自 2013年4月起按照一般纳税人缴纳增值税，适用税率为6%。
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6 合并财务报表的合并范围(金额单位为人民币万元)(续)
6.1 慈文传媒合并范围内子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例|表决权比例|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|
|上海慈文文化经纪有限公司|100%|100%|有限责任公司|上海|上海|经纪业务|100|
|北京慈文电影发行有限公司|74.47%|74.47%|有限责任公司|北京|北京|影视发行|300|
|正视觉国际影视文化发展(北京)有限公司|100%|100%|有限责任公司|北京|北京|影视制作|1000|
|香港慈文影视传播有限公司|100%|100%|有限责任公司|香港|香港|影视制作|81.86|
|上海视骊影视制作有限公司|100%|100%|有限责任公司|上海|上海|影视制作|300|
|北京慈文影视制作有限公司|100%|100%|有限责任公司|北京|北京|影视制作|500|
|上海慈文影视传播有限公司|100%|100%|有限责任公司|上海|上海|影视制作|5000|
|东阳市慈缘影视制作有限公司|100%|100%|有限责任公司|东阳|东阳|影视制作|300|
|慈文动画有限公司|80%|80%|有限责任公司|北京|无锡|影视制作|5000|
|东阳紫风影视制作有限公司|100%|100%|有限责任公司|东阳|东阳|影视制作|1000|

6.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
||||
|-|-|-|
|2014年1至8月新纳入合并范围的子公司|||
|公司名称|2014年8月31日净资产|2014年1至8月净利润|
|上海慈文文化经纪有限公司|22.36|(77.64)|
|上海视骊影视制作有限公司|194.65|(0.35)|

6.3 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|财务报表项目|外币币种|折算汇率(2014年1-8月/2013年)|
|资产负债类|港币(HKD)|0.7954/0.7862|
|损益类|港币(HKD)|0.7922/0.7989|
|权益类|港币(HKD)|0.8186/0.8186|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 合并财务报表项目附注
7.1货币资金
项目 2014年8月31日 2013年12月31日现金 198,512.60 161,477.21银行存款 366,047,435.96 302,362,607.15其他货币资金 28,198,695.85 24,220,320.65合计 394,444,644.41 326,744,405.01 7.2 应收票据
7.2.1应收票据分类
种类 2014年8月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 1,835,040.00 400,000.00合计 1,835,040.00 400,000.00应收票据期末数中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
期末无质押应收票据。
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7 合并财务报表项目附注(续)
7.3 应收账款
7.3.1应收账款按种类分析如下：
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计
- - - - - - - -提坏账准备的应收账款
以账龄为信用风险特征
237,761,501.44 96.45 23,830,131.24 90.08 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 100.00的应收款项
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 8,750,000.00 3.55 2,625,000.00 9.92 - - - -账款
合计 246,511,501.44 100.00 26,455,131.24 100.00 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 100.007.3.2按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 206,303,680.21 86.77 10,315,184.01 216,713,685.70 86.20 10,835,684.281至2年 12,975,160.00 5.46 1,297,516.00 16,982,560.00 6.76 1,698,256.002至3年 12,530,460.00 5.27 6,265,230.00 12,962,300.00 5.16 6,481,150.003年以上 5,952,201.23 2.50 5,952,201.23 4,737,801.23 1.88 4,737,801.23合计 237,761,501.44 100.00 23,830,131.24 251,396,346.93 100.00 23,752,891.51 7.3.3本报告期内无实际核销的应收账款。
7.3.4本报告期应收账款中无持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
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7 合并财务报表项目附注(续)
7.3 应收账款(续)
7.3.5应收账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)2014年8月31日
非关联方 1年以内32,200,000.00，2至3年17,376,560.00，3年以上
江西电视台 49,840,740.00 20.22 264,180.00
深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 24,700,000.00 1年以内 10.02上海东方娱乐传媒集团有限公司 非关联方 23,029,080.00 1年以内21,829,080.00，2至3年1,200,000.00 9.34中央电视台 非关联方 21,315,916.43 1年以内 8.65湖北电视台 非关联方 15,760,200.00 1年以内15,393,200.00，3年以上367,000.00 6.39合计 134,645,936.43 54.622013年12月31日
江西电视台 非关联方 34,800,740.00 1年以内17,160,000.00，1-2年8,626,560.00，2-3年 13.848,750,000.00，3年以上264,180.00
上海东方娱乐传媒集团有限公司 非关联方 24,728,680.00 1年以内23,528,680.00，1-2年1,200,000.00 9.84深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 24,700,000.00 1年以内 9.83天津电视台 非关联方 21,705,910.00 1年以内19,831,500.00，3年以上1,874,410.00 8.63湖北电视台 非关联方 21,058,100.00 1年以内20,691,100.00，3年以上367,000.00 8.38合计 126,993,430.00 50.52 3 3
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7.4 预付账款
7.4.1预付账款按账龄列示
2014年8月31日 2013年12月31日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 29,289,656.39 87.76 11,788,135.49 67.101至2年 556,432.00 1.67 4,350,000.00 24.762至3年 2,100,000.00 6.29 450,000.00 2.563年以上 1,430,000.00 4.28 980,000.00 5.58合计 33,376,088.39 100.00 17,568,135.49 100.00 7.4.2预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因2014年8月31日
南京道远影视文化工作室 非关联方 8,800,000.00 1年以内 预付摄制款东阳欢娱影视文化有限公司 非关联方 3,600,000.00 1年以内 预付摄制款上海印心影视传媒有限公司 非关联方 2,400,000.00 1年以内 预付联合摄制款上海良仟文化传播有限公司 非关联方 2,100,000.00 2-3年 预付联合摄制款东阳横店崇越影视工作室 非关联方 1,620,000.00 1年以内 预付摄制款合计 18,520,000.00
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因2013年12月31日
1年以内560,000.00,
上海良仟文化传播有限公司 非关联方 2,660,000.00 预付联合摄制款1-2年2,100,000.00
上海天涌影视传媒有限公司 非关联方 2,500,000.00 1年以内 预付摄制款北京天益人合影视文化发展 1年以内200,000.00
非关联方 2,450,000.00 预付联合摄制款有限公司 1-2年2,250,000.00
上海五橙影视文化传播有限
非关联方 1,732,917.20 1年以内 预付摄制款公司
中国电视剧制作中心有限责
非关联方 1,536,000.00 1年以内 预付联合摄制款任公司
合计 10,878,917.20
7.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
7.4.4账龄1年以上且金额重大的预付款相未结算的原因说明：
单位名称 账龄 金额 内容 尚未结算原因个人 1-2年 606,432.00 剧本费 剧本制作周期较长中国电影合作制片公司 1-2年 400,000.00 剧本费 剧本制作周期较长上海良仟文化传播有限公司 2-3年 2,100,000.00 联合投资款 剧本完善中，周期较长常州乔普动画制作有限公司 3年以上 980,000.00 动画制作费 手工动画制作周期较长合计 4,086,432.00
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7.5 其他应收款
7.5.1其他应收款按种类分析如下：
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - 4,200,000.00 71.53 - -应收款
以账龄为信用风险特
2,520,900.75 100.00 701,547.80 100.00 1,671,868.76 28.47 182,998.94 100.00征的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
合计 2,520,900.75 100.00 701,547.80 100.00 5,871,868.76 100.00 182,998.94 100.007.5.2按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年8月31日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,042,141.56 41.34 52,107.08 316,710.68 18.94 15,835.541至2年 283,957.47 11.26 28,395.75 1,307,869.87 78.23 130,791.992至3年 1,147,513.51 45.52 573,756.76 21,833.61 1.31 10,916.813年以上 47,288.21 1.88 47,288.21 25,454.60 1.52 25,454.60合计 2,520,900.75 100.00 701,547.80 1,671,868.76 100.00 182,998.947.5.3单项金额重大单项计提坏账准备的其他应收账款
其他应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华视影视投资（北京）有限公司 4,200,000.00 - - 期后已全额收款，故不计提坏账
7.5.4本报告期其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
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7.5 其他应收款（续）
7.5.5期末其他应收款余额前五名单位情况
单位名称 占其他应收款余额的 款项性质或内账面余额 账龄
比例(%) 容北京乐康物业管理 1-2年190,968.90，2-3年
1,238,482.41 49.13 租房押金有限责任公司 1,047,513.51
白一骢 380,000.00 1年以内 15.07 暂借款储晓冶 142,111.50 1年以内 5.64 员工备用金王军 100,000.00 2-3年 3.97 编剧定金贾漪 73,340.00 1年以内 2.91 员工备用金合计 1,933,933.91 76.72
7.6 存货
7.6.1存货分类
2014年8月31日 2013年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 65,652,283.16 - 65,652,283.16 48,186,450.54 - 48,186,450.54在产品 307,910,365.84 - 307,910,365.84 101,011,616.00 - 101,011,616.00库存商品 180,669,753.23 3,271,427.73 177,398,325.50 155,460,519.77 3,271,427.73 152,189,092.04合计 554,232,402.23 3,271,427.73 550,960,974.50 304,658,586.31 3,271,427.73 301,387,158.58 7.6.2存货跌价准备
本年减少额 2013年12月31日2012年12月31 及2014年8月31种类 日 本年计提额 转回 转销 日原材料 - - - - -在产品 - - - - -库存商品 829,847.73 2,441,580.00 - - 3,271,427.73合计 829,847.73 2,441,580.00 - - 3,271,427.73 7.6.3存货跌价准备情况
本公司之子公司北京慈文电影发行有限公司期末库存商品 829,847.73元，预计未来不会产生经济利益流入，故全额计提存货跌价准备。
本公司之子公司慈文动画有限公司库存商品2,441,580.00元，预计未来不会产生经济利益流入，故全额计提存货跌价准备。
7.6.4期末存货余额前5名情况
电视剧名称
类型 金额 占存货余额的比例（%）花千骨 后期制作 75,684,341.26 13.66狭路 后期制作 60,568,724.58 10.93爸爸父亲爹 后期制作 50,677,856.54 9.14华胥引之绝爱之城 正在发行 34,181,423.75 6.17盛开在冬天的太阳花 正在拍摄 26,400,000.00 4.76合计 247,512,346.13 44.66
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7.7 其他流动资产
税种 2014年8月31日 2013年12月31日企业所得税 4,492,548.88 -增值税 7,921,106.40 -营业税 261,077.58 227,739.64印花税 857.17 -城市维护建设税 224,626.87 -教育费附加 161,221.55 -防洪保安基金 38,579.95 -合计 13,100,018.40 227,739.64 7.8可供出售金融资产
7.8.1可供出售金融资产情况表
项目 2014年8月31日 2013年12月31日上海慈文信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00公司在被投资单位的持股比例和表决权比例均为10%，管理层认为可供出售金融资产的公允价值即初始投资成本。
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7.9固定资产
7.9.1固定资产情况
2014年8月31日
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、账面原值合计 41,912,523.46 585,029.20 - 42,497,552.66其中：房屋建筑物 35,479,425.23 - - 35,479,425.23运输工具 1,582,615.00 - - 1,582,615.00办公及电子设备 4,850,483.23 585,029.20 - 5,435,512.43二、累计折旧合计 7,823,536.89 1,979,062.82 - 9,802,599.71其中：房屋建筑物 4,631,016.36 1,123,515.12 - 5,754,531.48运输工具 626,451.90 167,053.84 - 793,505.74办公及电子设备 2,566,068.63 688,493.86 - 3,254,562.49三、固定资产账面净值合
计 34,088,986.57 32,694,952.95其中：房屋建筑物 30,848,408.87 29,724,893.75运输工具 956,163.10 789,109.26办公及电子设备 2,284,414.60 2,180,949.94四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -运输工具 - - - -办公及电子设备 - - - -五、固定资产账面价值合
计 34,088,986.57 32,694,952.95其中：房屋建筑物 30,848,408.87 29,724,893.75运输工具 956,163.10 789,109.26办公及电子设备 2,284,414.60 2,180,949.94截至2014年8月31日，固定资产中净值约为2191万元(原值2654万元)的房屋、建筑物作为2500万元的短期借款(附注7.15)的抵押物。
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7.9 固定资产(续)
7.9.1固定资产情况(续)
2013年12月31日
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计 39,972,648.76 2,060,516.32 120,641.62 41,912,523.46其中：房屋建筑物 35,479,425.23 - - 35,479,425.23运输工具 1,703,256.62 - 120,641.62 1,582,615.00办公及电子设备 2,789,966.91 2,060,516.32 - 4,850,483.23二、累计折旧合计 5,360,698.39 2,583,480.12 120,641.62 7,823,536.89其中：房屋建筑物 2,945,743.68 1,685,272.68 - 4,631,016.36运输工具 496,512.76 250,580.76 120,641.62 626,451.90办公及电子设备 1,918,441.95 647,626.68 - 2,566,068.63三、固定资产账面净值合计 34,611,950.37 34,088,986.57其中：房屋建筑物 32,533,681.55 30,848,408.87运输工具 1,206,743.86 956,163.10办公及电子设备 871,524.96 2,284,414.60四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -运输工具 - - - -办公及电子设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 34,611,950.37 34,088,986.57其中：房屋建筑物 32,533,681.55 30,848,408.87运输工具 1,206,743.86 956,163.10办公及电子设备 871,524.96 2,284,414.60
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7.10 无形资产
7.10.1无形资产情况
2014年8月31日及项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少
2013年12月31日一、账面原值合计 106,800.00 - - 106,800.00软件 106,800.00 - - 106,800.00二、累计摊销合计 71,200.00 35,600.00 - 106,800.00软件 71,200.00 35,600.00 - 106,800.00三、无形资产账面净值合计 35,600.00 -软件 35,600.00 -四、减值准备合计 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 35,600.00 -软件 35,600.00 - 7.11 商誉
被投资单位名称或形 本期 本期 2014年8月31日及
2012年12月31日 减值准备成商誉的事项 增加 减少 2013年12月31日
慈文动画有限公司 21,047.84 - - 21,047.84 21,047.84东阳紫风影视制作有
552,778.91 - - 552,778.91 -限公司
合计 573,826.75 - - 573,826.75 21,047.84上述是企业合并形成的商誉。
7.12 长期待摊费用
项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年8月31日装修费 265,415.77 24,300.17 87,997.14 - 201,718.80租金 7,500.00 30,000.00 37,500.00 - -合计 272,915.77 54,300.17 125,497.14 - 201,718.80项目 2012年 本期增加 本期摊销 其他减少 2013年12月31日12月31日
装修费 97,697.54 307,390.51 139,672.28 - 265,415.77租金 - 30,000.00 22,500.00 - 7,500.00合计 97,697.54 337,390.51 162,172.28 - 272,915.77
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7.13递延所得税资产/递延所得税负债
7.13.1已确认的递延所得税资产
项目 2014年8月31日 2013年12月31日资产减值准备 6,785,920.82 5,977,336.09递延收益 1,779,918.46 1,340,731.92合计 8,565,839.28 7,318,068.01 7.13.2引起暂时性差异的资产
项目 2014年8月31日 2013年12月31日应收账款 26,442,135.42 23,740,046.01其他应收款 701,547.80 169,298.30递延收益 7,119,673.85 5,362,927.69合计 34,263,357.07 29,272,272.00 7.14资产减值准备明细
2013年 本期 本期减少额 2014年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 8月31日坏账准备 23,935,890.45 3,220,788.59 - - - 27,156,679.04存货跌价
3,271,427.73 3,271,427.73 - - - -
准备
合计 27,207,318.18 3,220,788.59 - - - 30,428,106.772012年 本期 本期减少额 2013年项目
12月31日 计提额 转回 转销 合计 12月31日坏账准备 12,491,941.63 11,443,948.82 - - - 23,935,890.45存货跌价
829,847.73 2,441,580.00 - - - 3,271,427.73准备
合计 13,321,789.36 13,885,528.82 - - - 27,207,318.187.14.1资产减值准备明细中的子公司香港慈文坏账准备不确认时间性差异（2014年8月31日：12,995.82元，2013年12月31日：26,546.14元）。
7.14.2存货跌价准备的转回存在不确定性，出于谨慎性原则，不确认其时间性差异
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7.15 短期借款
7.15.1短期借款分类
借款类别 2014年8月31日 2013年12月31日抵押借款 25,000,000.00 -保证借款 155,000,000.00 43,556,726.65质押借款 65,000,000.00 45,000,000.00合计 245,000,000.00 88,556,726.65 7.15.22014年8月31日期末抵押借款的抵押物见附注7.9.1。
7.15.32014年8月31日期末保证借款中，8000万元由上海慈文影视传播有限公司、马中骏、叶碧云提供担保；7000万元由慈文传媒集团股份有限公司提供担保；500万由慈文传媒集团股份有限公司、马中骏、王玫提供担保。2013年期末保证借款中，3000万由上海慈文影视传播有限公司、马中骏提供担保；13,556,726.65元由慈文传媒集团股份有限公司提供担保。
7.15.42014年8月31日期末质押借款的质押物为《西游记》著作权，并由上海慈文影视制作传播有限公司及马中骏提供担保。2013年期末质押借款的质押物为《西游记》著作权，并由上海慈文影视制作传播有限公司及马中骏提供担保。
7.15.5本公司无逾期未偿还的短期借款。
7.16 应付账款
7.16.1应付账款明细情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日1年以内 60,049,312.24 63,809,637.581至2年 1,600,593.16 6,607,370.162至3年 5,006,777.00 -合计 66,656,682.40 70,417,007.747.16.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
7.16.3账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 2014年8月31日 未偿付原因无锡慈嘉影视有限公司 4,920,000.00 未达到付款条件上海辛迪加影视有限公司 1,299,769.79 未达到付款条件合计 6,219,769.79
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7 合并财务报表项目附注(续)
7.17 预收款项
7.17.1预收款项明细情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日预收销售款 30,592,352.85 4,545,659.32预收制片款 12,526,547.17 4,254,716.98合计 43,118,900.02 8,800,376.30 7.17.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
7.17.3预收账款账龄分析
项目 2014年8月31日1年以内
39,665,352.021至2年
1,751,400.002至3年
1,092,000.003年以上
610,148.00合计 43,118,900.027.17.4账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
单位名称 2014年8月31日 未偿付原因广东南方台
610,148.00
未满足收入确认条件山东电视台
1,490,600.00
未满足收入确认条件北京蓝海艺族影视文化工作室
1,000,000.00
预收制片款合计 3,100,748.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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7.18 应付职工薪酬
7.18.1应付职工薪酬本期变动表
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年8月31日一、短期薪酬 1,548,856.69 16,090,433.52 16,752,069.33 887,220.88二、设立或参与的设定提存
计划 - - - -三、设定受益计划 - - - -四、辞退福利 - - - -五、其他长期职工福利 - - - -合计 1,548,856.69 16,090,433.52 16,752,069.33 887,220.88项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、短期薪酬 1,820,353.17 23,049,542.15 23,321,038.63 1,548,856.69二、设立或参与的设定提存
计划 - - - -三、设定受益计划 - - - -四、辞退福利 - - - -五、其他长期职工福利 - - - -合计 1,820,353.17 23,049,542.15 23,321,038.63 1,548,856.697.18.2短期薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、工资、奖金、津贴和补
1,533,438.93 12,679,275.79 13,337,805.20 874,909.52贴
二、职工福利费 - 12,553.70 12,553.70 -三、社会保险费 14,457.76 2,516,701.03 2,519,807.43 11,351.36其中：1.医疗保险费 3,419.00 795,121.18 795,932.74 2,607.442.基本养老保险费 9,704.76 1,536,430.00 1,538,407.40 7,727.363.失业保险费 625.00 80,688.95 80,836.97 476.984.工伤保险费 334.00 39,736.01 39,815.63 254.385.生育保险费 375.00 64,724.89 64,814.69 285.20四、住房公积金 960.00 880,523.00 880,523.00 960.00五、工会经费和职工教育
- -
经费
合计 1,548,856.69 16,090,433.52 16,752,069.33 887,220.88
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7.18应付职工薪酬（续）
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和
1,791,609.41 18,381,353.10 18,639,523.58 1,533,438.93补贴
二、职工福利费 - 15,809.00 15,809.00 -三、社会保险费 27,783.76 3,235,256.75 3,248,582.75 14,457.76其中：1.医疗保险费 7,011.00 1,012,022.77 1,015,614.77 3,419.002.基本养老保险费 18,464.76 1,984,795.60 1,993,555.60 9,704.763.失业保险费 855.00 103,376.02 103,606.02 625.004.工伤保险费 684.00 52,514.83 52,864.83 334.005.生育保险费 769.00 82,547.53 82,941.53 375.00四、住房公积金 960.00 1,089,519.00 1,089,519.00 960.00五、工会经费和职工教
- 327,604.30 327,604.30 -育经费
合计
1,820,353.17 23,049,542.15 23,321,038.63 1,548,856.69 7.19应交税费
税种 2014年8月31日 2013年12月31日企业所得税 10,440,542.37 26,594,710.19增值税 3,091,901.44 7,094,554.60营业税 - 1,300.00土地使用税 - 206.00印花税 83,520.34 64,904.13房产税 - 18,780.71城市维护建设税 178,014.61 536,044.30教育费附加 178,149.93 431,449.04防洪保安基金 36,094.40 245,818.47河道费 40.88 13.00代扣代缴个人所得税 134,242.27 74,759.73合计 14,142,506.24 35,062,540.17 7.20其他应付款
7.20.1其他应付款明细情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日1年以内 1,069,127.28 7,349,762.641至2年 2,569,659.07 2,617,189.542至3年 11,192.00 3,011,192.003年以上 4,709,566.65 1,709,566.65合计 8,359,545.00 14,687,710.83
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7.20其他应付款（续）
7.20.2本报告期其他应付款中应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日马中骏 - 84,558.477.20.3账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄 内容
无锡市人民政府新区管理委员会财政局 3,000,000.00 3年以上 以上市成功为前提的奖励款香港艺骏有限公司 1,958,814.09 1-2年 往来款
北京华亿联盟文化传媒投资有限公司 920,000.00 3年以上 往来款
合计 5,878,814.09
7.21长期借款
7.21.1长期借款分类
借款类别 2014年8月31日 2013年12月31日抵押借款 - -保证借款 20,000,000.00 -质押借款 20,000,000.00 -合计 40,000,000.00 - 7.21.22014年8月31日期末2000万元保证借款由马中骏提供担保。
7.21.32014年8月31日期末质押借款的质押物为公司与北京奇艺世纪科技有限公司签订的“影视剧《狭路》独家许可使用协议”的应收账款质押，并由马中骏提供担保。
7.22其他非流动负债
项目 2014年8月31日 2013年12月31日与资产相关的政府补贴收益 7,119,673.85 5,362,927.69合计 7,119,673.85 5,362,927.697.22.1政府补助情况
政府补助名称 2013年12月31日 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 2014年8月31日金额
慈文动画动漫补助 2,662,927.69 - 243,253.84 2,419,673.85北京慈文项目补助 2,700,000.00 2,000,000.00 - 4,700,000.00合计 5,362,927.69 2,000,000.00 243,253.84 7,119,673.85政府补助名称 2012年12月31日 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 2013年12月31日金额
慈文动画动漫补助 2,893,243.74 - 230,316.05 2,662,927.69北京慈文项目补助 2,700,000.00 - - 2,700,000.00合计 5,593,243.74 - 230,316.05 5,362,927.69
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7.22.2其他说明
本公司之子公司慈文动画有限公司2010年度取得的政府补助合计333.33万元，其中（1）根据无锡市财政局无锡市动漫基地办公室下发的锡财工贸(2010)94号锡动漫(2010)4号文件，市级动漫办拨付扶持资金100万元，专项用制作中心设备购置、升级改造等软硬件建设。（2）区主管部门和区财政按照《2010年无锡市重点产业发展引导资金管理办法》(锡政发(2010)25号)拨付配套区政府补助233.33万元。
本公司之子公司北京慈文影视制作有限公司取得政府补助，（1）根据《成都市重点文化项目扶持奖励办法(试行)》，中共成都市委宣传部拨入扶持电影《事出有姻》项目资金 400万元（2011年取得200万，2014年取得200万）。（2）根据《北京市广播电影电视局专项经费》项目合同书北京市广播电影电视局拨入扶持电视剧《狭路》70万元。
7.22.32014年1至8月、2013年确认收益情况见附注7.35。
7.23 所有者权益
项目 2014年8月31日 2013年12月31日归属于母公司所有者权益 826,061,364.28 692,066,856.16归属于少数股东所有者权益 6,036,011.12 6,446,979.48合计 832,097,375.40 698,513,835.64系本公司完成重大资产重组后财务报表与慈文传媒 2014年 1至 8月期间和 2013年度财务报表合并后所得。
7.24 营业收入及营业成本
7.24.1营业收入
项目 2014年1至8月 2013年度主营业务收入 108,772,631.46 329,077,485.79其他业务收入 156,000.00 312,000.00营业成本 62,655,676.92 172,642,315.97其他业务成本 - -7.24.2主营业务(分行业)
行业名称 2014年1至8月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本影视剧 103,272,853.35 62,655,676.92 321,890,571.80 172,642,315.97艺人经纪服务 5,499,778.11 - 7,186,913.99 -合计 108,772,631.46 62,655,676.92 329,077,485.79 172,642,315.97
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7.24 营业收入及营业成本（续）
7.24.3主营业务(分地区)
地区名称 2014年1至8月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 13,871,924.54 7,355,111.60 2,261,203.77 738,463.82华北地区 33,463,588.67 20,559,498.33 67,066,113.71 42,953,798.91华东地区 28,141,640.57 7,703,995.18 138,942,828.09 70,748,529.57华中地区 3,826,830.19 1,286,741.36 32,504,273.21 13,023,745.29华南地区 19,558,370.02 18,591,150.45 55,326,161.11 28,255,405.82西南地区 9,277,452.83 6,847,961.35 16,822,037.75 11,083,828.06西北地区 15,094.34 - 6,721,830.19 5,155,464.50海外地区 617,730.30 311,218.65 9,433,037.96 683,080.00合计 108,772,631.46 62,655,676.92 329,077,485.79 172,642,315.97 7.24.4公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至8月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）中央电视台 19,864,150.94 18.24
深圳腾讯计算机系统有限公司 17,621,132.07 16.18
江西电视台 13,909,590.95 12.77
吉林电视台 12,673,056.61 11.63
四川电视台 9,277,452.83 8.52
合计 73,345,383.40 67.34
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）深圳市腾讯计算机系统有限公司 46,603,773.57 14.15
上海东方娱乐传媒集团有限公司 31,427,924.52 9.54
湖北电视台 29,555,618.87 8.97
天视卫星传媒股份有限公司 20,962,490.56 6.36
北京电视台 20,741,188.68 6.30
合计 149,290,996.20 45.32
7.24.5其他业务
收入名称 2014年1-8月 2013年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房租收入 156,000.00 - 312,000.00 -合计 156,000.00 - 312,000.00 -
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7.25 营业税金及附加
项目 2014年1至8月 2013年度营业税 254,152.40 686,298.72城市维护建设税 255,323.17 880,604.30教育费附加 205,357.02 803,793.18防洪水利河道费 67,824.35 303,054.68合计 782,656.94 2,673,750.88 7.26 销售费用
项目 2014年1至8月 2013年度职工薪酬 2,553,242.27 4,049,396.35业务发行费 2,809,099.69 10,193,456.17办公费 119,961.30 241,479.03差旅费 394,401.51 1,125,754.45租赁费 25,768.77 48,000.00折旧费 3,837.22 9,895.26其他 322,747.43 300,863.30合计 6,229,058.19 15,968,844.56 7.27 管理费用
项目 2014年1至8月 2013年度
职工薪酬 7,646,652.25 14,373,370.92办公费 371,615.40 523,846.97差旅费 1,409,104.47 2,000,349.67租赁费 3,538,086.40 5,200,249.85咨询费 344,294.01 4,169,744.27折旧费 1,502,643.01 2,269,964.96业务招待费 454,073.91 1,712,485.89税金 255,810.64 330,010.57水电费 129,606.83 208,272.92装修费摊销 125,497.14 162,172.28无形资产摊销 - 35,600.00其他 2,254,421.23 2,346,234.73合计 18,031,805.29 33,332,303.03
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7.28 财务费用
项目 2014年1至8月 2013年度
利息支出 5,437,590.00 5,450,205.01减:利息收入 197,825.32 1,033,077.63利息净支出 5,239,764.68 4,417,127.38汇兑损失 5,124.66 122,999.64减:汇兑收益 - 4,149.60汇兑净损失 5,124.66 118,850.04银行手续费 39,216.57 36,580.94合计 5,284,105.91 4,572,558.36 7.29 资产减值损失
项目 2014年1至8月 2013年度
坏账损失 3,220,558.11 11,444,163.60存货跌价损失 - 2,441,580.00合计 3,220,558.11 13,885,743.60 7.30 营业外收入
7.30.1营业外收入明细情况
项目 2014年1至8月 2013年度
非流动资产处置利得合计 - 6,000.00其中：固定资产处理利得 - 6,000.00维权罚没收入 849,020.90 127,782.77政府补助 5,826,097.34 10,177,540.28合计 6,675,118.24 10,311,323.05
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7.30 营业外收入(续)
7.30.2政府补助明细
1）2014年1-8月
||
|-|
|本期数|
|243,253.84|
|94,696.50|
|1,154,438.00|
|2,000,000.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|333,709.00|
|5,826,097.34|

2）2013年度
||
|-|
|本期数|
|230,316.05|
|3,098,792.03|
|54,021.00|
|2,161,711.20|
|300,000.00|
|400,000.00|

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||
|-|
|本期数|
|1,200,000.00|
|250,000.00|
|141,400.00|
|500,000.00|
|600,000.00|
|241,300.00|
|500,000.00|
|250,000.00|
|250,000.00|
|10,177,540.28|

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7.31 营业外支出
项目 2014年1至8月 2013年度对外捐赠 - 500.00合计 - 500.00 7.32 所得税费用
项目 2014年1至8月 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 7,092,488.73 28,250,858.14递延所得税调整 (1,247,771.27) (2,991,566.96)上期所得税费用 - (2,963.33)合计 5,844,717.46 25,256,327.85 7.33其他综合收益
项目 2014年1至8月 2013年度外币财务报表折算差额 28,368.88 (73,788.26)合计 28,368.88 (73,788.26)
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8 关联方及关联交易
8.1 本公司的实际控制人情况
2014年8月31日
实际控制人 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
马中骏 40.5195% 40.5195%
王玫 11.1521% 11.1521%
马中骅 0.7435% 0.7435%
叶碧云 1.4869% 1.4869%
王丁 0.3717% 0.3717%
8.2 本公司的子公司情况
2014年8月31日
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代 业务性质 注册资本 持股比例 表决权 组织机构代码表 (万元) 比例北京慈文影视制作有限 有限责任
全资子公司 北京 马中骏 电视剧制作、发行 500 100% 100% 72398732-0公司 公司
东阳市慈缘影视制作有 有限责任
全资子公司 东阳 马中骏 影视剧制作、发行 300 100% 100% 67029016-6限公司 公司
上海慈文影视传播有限 有限责任
全资子公司 上海 马中骏 电视剧制作、发行 5000 100% 100% 68871840-7公司 公司
有限责任 动画片制作发行；动漫设计及
慈文动画有限公司 控股子公司 无锡 马中骏 5000 80% 80% 67099477-X公司 衍生产品的研发，生产和销售
北京慈文电影发行有限 有限责任 影片发行、策划、影视文化信
控股子公司 北京 叶碧云 300 74.47% 74.47% 67963547-4公司 公司 息咨询
东阳紫风影视制作文化 有限责任
全资子公司 东阳 马中骏 电视剧制作、发行 1000 100% 100% 69700177-4有限公司 公司
正视觉国际影视文化发 有限责任
全资子公司 北京 叶碧云 电脑图文设计、制作 1000 100% 100% 05732235-0展(北京)有限公司 公司
香港慈文影视传播有限 有限责任
全资子公司 香港 不适用 影视剧制作、发行 81.86 100% 100% 不适用公司 公司
上海慈文文化经纪有限 有限责任 上海 马中骏 经营演出及经纪业务等 100 100% 100% 08795743-7全资子公司
公司 公司
上海视骊影视制作有限 有限责任 上海 叶碧云 广播电视节目制作、发行 300 100% 100% 39870651-2控股子公司
公司 公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 关联方及关联交易(续)
8.2 本公司的子公司情况(续)
2013年12月31日
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权 组织机构代码(万元) 比例北京慈文影视制作有限 有限责任
全资子公司 北京 马中骏 电视剧制作、发行 500 100% 100% 72398732-0公司 公司
东阳市慈缘影视制作有 有限责任
全资子公司 东阳 马中骏 影视剧制作、发行 300 100% 100% 67029016-6限公司 公司
上海慈文影视传播有限 有限责任
全资子公司 上海 马中骏 电视剧制作、发行 5000 100% 100% 68871840-7公司 公司
慈文动画有限公司 有限责任 动画片制作发行；动漫设计及
控股子公司 无锡 马中骏 5000 80% 80% 67099477-X公司 衍生产品的研发，生产和销售
北京慈文电影发行有限 有限责任 影片发行、策划、影视文化信
控股子公司 北京 叶碧云 300 74.47% 74.47% 67963547-4公司 公司 息咨询
东阳紫风影视制作文化 有限责任
全资子公司 东阳 马中骏 电视剧制作、发行 1000 100% 100% 69700177-4有限公司 公司
正视觉国际影视文化发 有限责任
全资子公司 北京 叶碧云 电脑图文设计、制作 1000 100% 100% 05732235-0展(北京)有限公司 公司
香港慈文影视传播有限 有限责任
全资子公司 香港 不适用 影视剧制作、发行 81.86 100% 100% 不适用公司 公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 关联方及关联交易(续)
8.3 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
香港慈文剧本创作中心有限公司 实际控制人马中骏控制下
8.4 关联交易情况
8.4.1出售商品/提供劳务情况表
报告期内无与关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。
8.4.2公司承租情况表
报告期内无与关联方发生承租业务的关联交易。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 关联方及关联交易(续)
8.4.3关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 最高额5500万元（注1、2、16） 2011/11/25 2014/11/25 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 2000万元（注3） 2012/3/31 2013/3/31 已履行完毕王依群 慈文传媒集团股份有限公司 最高额6600万元（注4、5、6、7） 2011/8/1 2012/7/26 已履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 最高额6600万元（注4、5、6、7） 2011/9/27 2012/9/24 已履行完毕慈文紫光数字影视有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额3000万元（注5、6） 2011/8/18 2012/7/26 已履行完毕上海慈文影视传播有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额8400万元（注8） 2012/11/16 2013/9/25 已履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 高额1亿2千万元（注8） 2012/11/16 2013/9/25 已履行完毕慈文紫光数字影视有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 2000万元（注9） 2012/3/16 2013/3/15 已履行完毕上海慈文影视传播有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿5千万元（注10、14） 2012/10/19 2017/10/18 未履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿2千万元（注10、14） 2013/11/7 2014/9/27 未履行完毕上海慈文影视传播有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额8千4百万元（注10、14） 2013/11/7 2014/9/27 未履行完毕上海慈文影视传播有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额9千万元(注11、18) 2013/4/23 2014/4/23 已履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 最高额9千万元(注11、18 2013/4/23 2014/4/23 已履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 4,500,000.00元(注12) 2013/11/12 2014/11/11 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 928,111.46元(注12) 2013/11/15 2014/11/11 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 8,128,615.19元(注13) 2013/12/3 2014/11/11 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 6,443,273.35元（注15） 2014/1/3 2014/11/11 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 最高额2000万元（注17） 2014/3/28 2015/3/27 未履行完毕上海慈文影视传播有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿元（注19、20） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿元（注19、20） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完毕叶碧云 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿元（注19、20） 2014/5/29 2015/5/29 未履行完毕马中骏 慈文传媒集团股份有限公司 最高额1亿元（注21、22） 2014/5/5 2016/5/4 未履行完毕北京慈文影视制作有限公司 慈文传媒集团股份有限公司 最高额2000万元（注22） 未提及 未提及 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 最高额1000万元（注23） 2014/4/11 2015/4/10 未履行完毕慈文传媒集团股份有限公司 上海慈文影视传播有限公司 最高额2000万元（注24） 未提及 未提及 未履行完毕马中骏、王玫、慈文传媒集团股份有限公司 东阳紫风影视制作有限公司 最高额2000万元（注25） 2014/8/4 2015/8/3 未履行完毕 5 7
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2014年1至8月期间及2013年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
注1：2011年11月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向中信银行股份有限公司上海分行取得2500万元的担保借款，抵押物为公司东大名路948号1702室，1703室房产，并慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。（已还款）
注2：2012年12月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向中信银行股份有限公司上海分行取得2500万元的担保借款，抵押物为公司东大名路948号1702室，1703室房产，并慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。（已还款）
注3：2012年5月、8月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向南京银行股份有限公司上海分行分别取得2笔1000万元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
（已还款）
注4：2011年9月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得200万元的担保借款，由王依群及马中骏提供担保。（已还款）
注5：2011年12月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得1500万元的担保借款，由慈文紫光数字影视有限公司、王依群及马中骏提供担保。（已还款）注6：2011年11月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得1000万元的担保借款，由慈文紫光数字影视有限公司、王依群及马中骏提供担保。（已还款）注7：2011年12月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得1500万元的担保借款，由王依群及马中骏提供担保。（已还款）
注8：2012年11月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得3000万元的担保借款，另以《西游记》著作权为质押物，并由上海慈文影视制作传播有限公司及马中骏提供担保。（已还款）
注9：2012年3月，本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行取得2000万元的担保借款，另以《菩提树下》著作权及4000万应收账款为质押物，并由慈文紫光数字影视有限公司提供担保。
（已还款）
注10：2013年11月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得4500万元的担保借款，另以《西游记》著作权为质押物，并由上海慈文影视制作传播有限公司及马中骏提供担保。
注11：2013年4月，本公司向中信银行股份有限公司无锡分行取得3000万元的担保借款，由自然人马中骏、上海慈文影视传播有限公司提供连带责任保证。
注12：2013年11月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向南京银行股份有限公司上海分行取得5,428,111.46元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注13：2013年12月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向南京银行股份有限公司上海分行取得8,128,615.19元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注14：2014年3月，本公司向交通银行股份有限公司无锡太湖支行取得2000万元的担保借款，另以《西游记》著作权为质押物，并由上海慈文影视制作传播有限公司及马中骏提供担保。
注15：2014年1月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向南京银行股份有限公司上海分行取得6,443,273.35元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注16：2014年1月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向中信银行股份有限公司上海分行取得2500万元的担保借款，抵押物为公司东大名路948号1702室，1703室房产，并慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注17：2014年3月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司崇明支行取得2000万元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注18：2014年4月，本公司向中信银行股份有限公司无锡分行取得3000万元的担保借款，由自然人马中骏以及上海慈文影视传播有限公司提供连带责任保证。
注19：2014年5月，本公司向中信银行股份有限公司无锡分行取得2000万元的担保借款，由自然人马中骏、叶碧云以及上海慈文影视传播有限公司提供连带责任保证。
注20：2014年6月，本公司向中信银行股份有限公司无锡分行取得3000万元的担保借款，由自然人马中骏、叶碧云以及上海慈文影视传播有限公司提供连带责任保证。
注21：2014年5月，本公司向中国民生银行股份有限公司上海分行取得2000万元的担保借款，由自然人马中骏提供连带责任保证。
注22：2014年7月，本公司向中国民生银行股份有限公司上海分行取得2000万元的担保借款，另以“影视剧《狭路》独家许可使用协议”为质押物，并由自然人马中骏提供连带责任保证。
注23：2014年4月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司崇明支行取得1000万元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注24：2014年6月，本公司之子公司上海慈文传媒影视传播有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司崇明支行取得2000万元的担保借款，由慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
注25：2014年8月，本公司之子公司东阳紫风影视制作有限公司向中国银行股份有限公司东阳支行取得500万元的担保借款，由自然人马中骏、王玫以及慈文传媒集团股份有限公司提供连带责任保证。
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8 关联方及关联交易(续)
8.5 关联方应收应付款项
8.5.1应收关联方款项
项目名称 关联方 2014年8月31日 2013年12月31日其他应收款 马中骏 32,515.20 - 8.5.2应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年8月31日 2013年12月31日其他应付款 马中骏 - 84,558.47 9 或有事项
截至2014年8月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
截至2014年8月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11 其他重要事项
截至本资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 补充资料
12.1非经常性损益明细表
项目 2014年1至8月 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 6,000.00越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 5,826,097.34 10,177,540.28家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - -单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 849,020.90 127,282.77其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 6,675,118.24 10,310,823.05所得税影响额 (1,668,779.56) (2,421,706.38)少数股东权益影响额(税后) (36,488.12) (218,399.13)合计 4,969,850.56 7,670,717.54浙江禾欣实业集团股份有限公司
日期：2014年12月21日