海信科龙电器股份有限公司
2016年半年度财务报告
（未经审计）
2016年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,086,541,421.01|1,014,410,146.17|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||-|-|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,198,213,709.39|2,289,706,048.91|
|应收账款|3,480,922,808.73|2,086,596,419.00|
|预付款项|144,538,379.42|169,804,372.86|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息||-|
|应收股利|-|-|
|其他应收款|263,917,080.47|234,011,936.52|
|买入返售金融资产|||
|存货|2,118,856,499.16|2,270,139,557.55|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|626,343,884.03|467,872,305.65|
|流动资产合计|11,919,333,782.21|8,532,540,786.66|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|3,900,000.00|3,900,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,353,001,374.73|1,323,253,353.15|
|投资性房地产|27,707,481.40|28,958,126.07|
|固定资产|3,424,574,371.47|3,529,787,697.68|
|在建工程|70,876,339.34|64,837,848.39|
|工程物资|||
|固定资产清理|933,019.53|1,468,664.05|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|694,744,378.55|694,379,768.17|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|7,396,685.81|10,599,736.59|
|递延所得税资产|94,385,863.57|103,091,058.77|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|5,677,519,514.40|5,760,276,252.87|
|资产总计|17,596,853,296.61|14,292,817,039.53|
|流动负债：|||
|短期借款|248,102,137.59|223,496,764.71|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||716,847.98|9,767,732.75|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|4,444,534,151.45|2,931,174,504.52|
|应付账款|3,975,928,414.37|2,878,291,676.53|
|预收款项|502,253,817.62|712,934,326.56|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||

||||
|-|-|-|
|应付职工薪酬|242,790,794.88|250,749,290.94|
|应交税费|239,766,016.93|161,686,275.79|
|应付利息|-|-|
|应付股利|204,436,525.50|-|
|其他应付款|1,672,625,997.79|1,483,744,213.15|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|893,915,241.52|794,105,569.67|
|流动负债合计|12,425,069,945.63|9,445,950,354.62|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|281,120,516.56|320,959,024.64|
|递延收益|51,971,085.09|51,750,592.81|
|递延所得税负债|507,942.24|347,710.13|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|333,599,543.89|373,057,327.58|
|负债合计|12,758,669,489.52|9,819,007,682.20|
|所有者权益：|||
|股本|1,362,725,370.00|1,362,725,370.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,155,529,231.17|2,155,529,231.17|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|12,444,291.01|11,482,265.05|
|专项储备|||
|盈余公积|240,622,313.49|240,622,313.49|
|一般风险准备|||
|未分配利润|628,529,194.55|273,658,518.74|
|归属于母公司所有者权益合计|4,399,850,400.22|4,044,017,698.45|
|少数股东权益|438,333,406.87|429,791,658.88|
|所有者权益合计|4,838,183,807.09|4,473,809,357.33|
|负债和所有者权益总计|17,596,853,296.61|14,292,817,039.53|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|440,926,354.88|61,080,569.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的|||
||-|-|
|金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|-|1,700,531.94|
|应收账款|899,543,491.94|1,922,803,062.52|
|预付款项|19,592,920.34|19,592,920.34|
|应收利息|-|-|
|应收股利|8,387,028.00|-|
|其他应收款|1,191,209,102.93|870,833,078.80|
|存货|55,320.35|361,065.84|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|105,219,855.97|33,290,526.74|
|流动资产合计|2,664,934,074.41|2,909,661,756.05|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|3,900,000.00|3,900,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

||||
|-|-|-|
|长期股权投资|3,857,093,214.11|3,827,345,192.53|
|投资性房地产|10,373,426.00|11,065,556.00|
|固定资产|109,319,290.74|120,208,519.74|
|在建工程|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|200,890,878.00|205,243,987.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|838,333.42|1,341,333.40|
|递延所得税资产|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,182,415,142.27|4,169,104,588.67|
|资产总计|6,847,349,216.68|7,078,766,344.72|
|流动负债：|||
|短期借款|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的|||
||-|-|
|金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|-|-|
|应付账款|1,040,225,938.26|1,204,712,288.79|
|预收款项|26,157,313.75|24,852,528.21|
|应付职工薪酬|3,721,437.76|4,240,314.21|
|应交税费|2,797,154.04|5,180,801.40|
|应付利息|-|-|
|应付股利|204,408,805.50|-|
|其他应付款|665,146,317.84|859,483,103.22|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|150,457,563.97|237,006,791.93|
|流动负债合计|2,092,914,531.12|2,335,475,827.76|
|非流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|281,120,516.56|320,959,024.64|
|递延收益|30,663,333.03|31,005,964.43|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|311,783,849.59|351,964,989.07|
|负债合计|2,404,698,380.71|2,687,440,816.83|
|所有者权益：|||
|股本|1,362,725,370.00|1,362,725,370.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,277,775,852.34|2,277,775,852.34|
|减：库存股|||
|其他综合收益|24,823.98|24,823.98|
|专项储备|||
|盈余公积|210,013,688.50|210,013,688.50|
|未分配利润|592,111,101.15|540,785,793.07|
|所有者权益合计|4,442,650,835.97|4,391,325,527.89|
|负债和所有者权益总计|6,847,349,216.68|7,078,766,344.72|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|13,122,951,531.51|13,611,148,619.89|
|其中：营业收入|13,122,951,531.51|13,611,148,619.89|
|利息收入|||

||||
|-|-|-|
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|12,681,242,170.15|13,468,670,270.85|
|其中：营业成本|10,044,258,231.63|10,800,650,891.99|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|53,955,707.45|30,886,280.24|
|销售费用|2,172,369,108.67|2,210,836,967.94|
|管理费用|458,091,291.92|430,232,672.22|
|财务费用|-33,394,686.74|-24,809,869.01|
|资产减值损失|-14,037,482.78|20,873,327.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|9,050,884.77|53,113,821.77|
|投资收益（损失以“－”号填列）|190,519,070.38|290,512,875.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|189,978,021.58|127,811,784.18|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|641,279,316.51|486,105,046.32|
|加：营业外收入|56,931,787.09|101,692,390.83|
|其中：非流动资产处置利得|785,867.64|1,040,721.35|
|减：营业外支出|1,651,046.75|9,347,599.79|
|其中：非流动资产处置损失|760,157.38|7,334,966.96|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|696,560,056.85|578,449,837.36|
|减：所得税费用|105,932,299.43|64,380,329.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|590,627,757.42|514,069,507.44|
|归属于母公司所有者的净利润|559,279,481.31|505,717,733.90|
|少数股东损益|31,348,276.11|8,351,773.54|
|六、其他综合收益的税后净额|962,025.96|-30,230,236.21|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|962,025.96|-30,230,236.21|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-29,411,477.73|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|||

||||
|-|-|-|
|资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类|||
|||-29,411,477.73|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|962,025.96|-818,758.48|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损|||
|益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售|||
|金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|962,025.96|-818,758.48|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|591,589,783.38|483,839,271.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|560,241,507.27|475,487,497.69|
|归属于少数股东的综合收益总额|31,348,276.11|8,351,773.54|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.41|0.37|
|（二）稀释每股收益|0.41|0.37|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|10,341,975.20|25,868,823.41|
|减：营业成本|6,282,258.00|26,507,302.40|
|营业税金及附加|538,601.18|3,902,274.41|
|销售费用|-18,303,337.92|-155,720,281.19|
|管理费用|21,308,903.97|18,538,946.49|
|财务费用|-12,107,242.22|-401,369.93|
|资产减值损失|-1,491,919.50|4,088,727.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|240,472,699.58|295,367,872.47|

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|189,978,021.58|127,811,784.18|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|254,587,411.27|424,321,096.53|
|加：营业外收入|497,093.13|1,195,093.43|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|-649,609.18|1,027,489.01|
|其中：非流动资产处置损失|19,987.71|52,497.90|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|255,734,113.58|424,488,700.95|
|减：所得税费用|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|255,734,113.58|424,488,700.95|
|五、其他综合收益的税后净额|-|-29,411,477.73|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-29,411,477.73|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|||
|资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类|||
|||-29,411,477.73|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损|||
|益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售|||
|金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|255,734,113.58|395,077,223.22|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,029,697,663.46|6,227,820,959.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益|||
|的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|434,364,375.99|443,199,992.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|222,370,600.19|264,680,100.87|
|经营活动现金流入小计|9,686,432,639.64|6,935,701,052.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,727,872,044.53|3,292,850,945.61|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,337,523,544.48|1,361,502,120.62|
|支付的各项税费|496,244,616.89|407,033,653.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,058,071,163.11|2,073,479,177.64|
|经营活动现金流出小计|8,619,711,369.01|7,134,865,897.80|
|经营活动产生的现金流量净额|1,066,721,270.63|-199,164,845.29|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|160,230,000.00|330,278,145.68|
|取得投资收益收到的现金|6,004,000.00|7,410,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||267,886.43|605,807.79|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|200,000,000.00|-|
|投资活动现金流入小计|366,501,886.43|338,293,953.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|129,400,021.03|289,212,638.80|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资支付的现金|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|361,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计|490,400,021.03|289,212,638.80|
|投资活动产生的现金流量净额|-123,898,134.60|49,081,314.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|32,358,046.50|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|699,918,728.63|934,143,486.71|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|699,918,728.63|966,501,533.21|
|偿还债务支付的现金|542,305,035.90|799,523,193.18|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|28,395,158.78|8,519,142.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,190,281.40|259,000.00|
|筹资活动现金流出小计|571,890,476.08|808,301,335.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|128,028,252.55|158,200,198.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|89,604.86|-6,045.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|1,070,940,993.44|8,110,622.41|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,012,159,146.17|870,038,755.12|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,083,100,139.61|878,149,377.53|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|197,125,923.55|166,327,676.10|
|收到的税费返还|29,135,408.48|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|604,869,361.74|291,362,572.26|
|经营活动现金流入小计|831,130,693.77|457,690,248.36|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|13,125,283.67|9,204,433.51|
|支付的各项税费|5,526,903.36|79,995,026.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|534,977,071.73|728,973,850.04|
|经营活动现金流出小计|553,629,258.76|818,173,310.47|
|经营活动产生的现金流量净额|277,501,435.01|-360,483,062.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|160,230,000.00|330,278,145.68|
|取得投资收益收到的现金|42,107,650.00|31,957,120.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||
||6,700.00|335,539.00|
|的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|202,344,350.00|362,570,804.82|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||
||-|-|
|的现金|||
|投资支付的现金|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|100,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计|100,000,000.00|-|
|投资活动产生的现金流量净额|102,344,350.00|362,570,804.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|32,358,046.50|
|取得借款收到的现金|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|-|32,358,046.50|
|偿还债务支付的现金|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|32,358,046.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|379,845,785.01|34,445,789.21|
|加：期初现金及现金等价物余额|61,080,569.87|28,279,997.40|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|440,926,354.88|62,725,786.61|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||||
||||||||其他综合收|专项||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积|库存|||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其他|||益|储备||||||
|||股|债|||股||||准备||||
|一、上年期末余额|1,362,725,370.00||||2,155,529,231.17||11,482,265.05|-|240,622,313.49||273,658,518.74|429,791,658.88|4,473,809,357.33|
|加：会计政策变更|||||||-||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|1,362,725,370.00||||2,155,529,231.17||11,482,265.05|-|240,622,313.49||273,658,518.74|429,791,658.88|4,473,809,357.33|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||||||
||-||||-||962,025.96|-|-||354,870,675.81|8,541,747.99|364,374,449.76|
|以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||962,025.96||||559,279,481.31|31,348,276.11|591,589,783.38|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||-|||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||||
|金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|-||||-||-|-|-||-204,408,805.50|-22,806,528.12|-227,215,333.62|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-204,408,805.50|-22,806,528.12|-227,215,333.62|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,362,725,370.00|2,155,529,231.17|12,444,291.01|-|240,622,313.49|628,529,194.55|438,333,406.87|4,838,183,807.09|

上年金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||一般||||
|||||||||专项||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积|库存|其他综合收益||盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||其他||||储备||||||
|||股|债|||股||||准备||||
|一、上年期末余额|1,358,495,560.00||||2, 125,930,825.88||3 9,990,884.45|-|145,189,526.48||-2 11,243,768.43|482,217,599.31|3,940,580,627.69|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||||-|
|二、本年期初余额|1,358,495,560.00|2, 125,930,825.88|3 9,990,884.45|-|145,189,526.48|-2 11,243,768.43|482,217,599.31|3,940,580,627.69|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||4,229,810.00|29,598,405.29|-2 8,508,619.40|-|95,432,787.01|4 84,902,287.17|-52,425,940.43|533,228,729.64|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）综合收益总额|||-2 8,508,619.40|||5 80,335,074.18|-36,058,677.43|515,767,777.35|
|（二）所有者投入和减少资本|4,229,810.00|27,834,818.73|-|-|-|-|-|32,064,628.73|
|1．股东投入的普通股|4,229,810.00|30,633,992.02||||||34,863,802.02|
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||
|||||||||-|
|本|||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|||-2,799,173.29||||||-2,799,173.29|
|金额|||||||||
|4．其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|95,432,787.01|- 95,432,787.01|-16,367,263.00|-16,367,263.00|
|1．提取盈余公积|||||95,432,787.01|- 95,432,787.01||-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-1 6,367,263.00|-16,367,263.00|
|4．其他||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||||||||-|
|（六）其他||1,763,586.56||||||1,763,586.56|
|四、本期期末余额|1,362,725,370.00|2, 155,529,231.17|1 1,482,265.05|-|240,622,313.49|2 73,658,518.74|429,791,658.88|4,473,809,357.33|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库||专项储||||
||股本|优先|永续||资本公积||其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他||存股||备||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|1,362,725,370.00||||2 ,277,775,852.34||24,823.98|-|210,013,688.50|540,785,793.07|4,391,325,527.89|
|加：会计政策变更|||||||-||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|1,362,725,370.00||||2 ,277,775,852.34||24,823.98|-|210,013,688.50|540,785,793.07|4,391,325,527.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||||||||
||-||||-||-|-|-|51,325,308.08|51,325,308.08|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-|||2 55,734,113.58|255,734,113.58|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||-|
|1．股东投入的普通股|||||-||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-204,408,805.50|-204,408,805.50|
|1．提取盈余公积|||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-2 04,408,805.50|-204,408,805.50|
|3．其他|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||-|
|2．本期使用|||||||-|
|（六）其他|||||||-|
|四、本期期末余额|1,362,725,370.00|2 ,277,775,852.34|24,823.98|-|210,013,688.50|592,111,101.15|4,442,650,835.97|

上年金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目||||||减：库存||||||
||股本|优先|永续||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||||其他||股||||||
|||股|债|||||||||
|一、上年期末余额|1,358,495,560.00||||2 ,248,177,447.05||29,436,301.71|-|114,580,901.49|56,744,017.07|3,807,434,227.32|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|1,358,495,560.00|2 ,248,177,447.05|29,436,301.71|-|114,580,901.49|56,744,017.07|3,807,434,227.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||||
||4,229,810.00|29,598,405.29|-29,411,477.73|-|95,432,787.01|484,041,776.00|583,891,300.57|
|号填列）||||||||
|（一）综合收益总额|||-29,411,477.73|||57 9,474,563.01|550,063,085.28|
|（二）所有者投入和减少资本|4,229,810.00|27,834,818.73|-|-|-|-|32,064,628.73|
|1．股东投入的普通股|4,229,810.00|30,633,992.02|||||34,863,802.02|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||-2,799,173.29|||||-2,799,173.29|
|4．其他|||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|95,432,787.01|-95,432,787.01|-|
|1．提取盈余公积|||||9 5,432,787.01|-95,432,787.01|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||-|
|3．其他|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4．其他|||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||-|
|2．本期使用|||||||-|
|（六）其他||1,763,586.56|||||1,763,586.56|
|四、本期期末余额|1,362,725,370.00|2 ,277,775,852.34|24,823.98|-|210,013,688.50|540,785,793.07|4,391,325,527.89|

法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇
海信科龙电器股份有限公司
2016年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
海信科龙电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系 1984年成立的广东顺德珠江冰箱厂。1992年12月改制为股份公司，公司名称为广东科龙电器股份有限公司。1996年7月23日，本公司的459,589,808股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；1998年度，本公司获准发行 110,000,000股人民币普通股(“A股”)，并于 1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易。
2001年10月和2002年3月，本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同，容声集团向广东格林柯尔转让本公司20.64%的股权。2002年 4月，容声集团将其所持有的本公司6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让，公司前大股东容声集团不再持有本公司股份。
2004年 10月 14日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至26.43%。
2006年 12月 13日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格林柯尔所持有的本公司26.43%的股权，此次股权转让后，公司前大股东广东格林柯尔不再持有本公司股份。
本公司股权分置改革方案经2007年1月29日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过，并于2007年3月22日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大股东青岛海信空调持有本公司23.63%的股权。2007年6月20日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。
2008年度开始，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份，至 2009年末青岛海信空调持有本公司股权比例为25.22%。
根据本公司 2009年 8月 31日第四次临时股东大会决议，经 2010年 3月 23日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]329号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组及向青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330号《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免其要
约收购义务的批复》的批准，同意本公司向特定对象青岛海信空调发行 362,048,187股人民币普通股（A股），用于购买青岛海信空调持有的海信（山东）空调有限公司100%股权、海信（浙江）空调有限公司51%股权、青岛海信日立空调系统有限公司（以下简称“海信日立”）49%股权、海信（北京）电器有限公司55%股权、青岛海信模具有限公司78.70％股权以及青岛海信营销有限公司（以下简称“海信营销”）之冰箱、空调等白电营销业务及资产。
2010年度，本公司向特定对象发行股份（A股）购买资产暨关联交易业务完成。2010年6月10日本公司向青岛海信空调定向增发362,048,187股股份，2010年6月30日本公司注册资本由992,006,563.00元变更为1,354,054,750.00元。
2013年6月18日，青岛海信空调持有的本公司 A 股限售股份612,221,909股上市流通。
2014年 5月 23日，本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，行权新增股份 4,440,810股核准上市。
2015年 6月 19日，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，行权新增股份 4,229,810股核准上市。
截至 2016年 6月 30日，本公司股本总数 1,362,725,370股，本公司注册资本为人民币 1,362,725,370.00元；其中，青岛海信空调持有本公司股权比例为44.93%。
本公司经营范围：
本公司及各子公司主要从事开发、制造电冰箱等家用电器，产品内、外销售和提供售后服务，运输自营产品。
本公司住所：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号。
总部办公地：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月25日决议批准报出。
本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注六。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司同时在内地和香港上市，除上述相关规定外，还需按照香港交易所《证券上市规则》以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年6月30日的财务状况及2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事家电产品的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、欧元、日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）“合并财务报
表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值（不含应收款项）
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
①单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收款项总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1以账龄特征划为若干应收款项组合
组合2应收格林柯尔系款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1根据账龄分析法计提坏账准备
组合2单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收款项计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0
3个月以上6个月以内（含6个月） 10
6个月以上1年以内（含1年） 50
1年以上 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出坏账准备的计提方法 来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为：原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成本。
在产品、产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、20“长期资产减值”所述方法计提减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、20“长期资产减值”。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20—50 0—10 1.8—5机器设备 5—20 5—10 4.5—19电子设备、器具及家具 5—10 5—10 9—19运输设备 5—10 5—10 9—19模具 3 0 33.33（3）固定资产的减值测试方法减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、20。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、20。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、20。
18、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（5）无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用
（1）长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）对于筹建期间发生的开办费，直接计入发生当月的损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
24、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
28、经营租赁
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期未发生会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计的变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按17%、11%、6%、5%、3%的税率
增值税 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 17%、11%、6%、5%、3%
税额后的差额计缴增值税。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税 1%-7%
教育费附加 应交流转税 3%
除附注五、2“税收优惠及批文”享受税收企业所得税 应纳税所得额
优惠的公司外，其他公司税率为25%本公司之子公司存在不同企业所得税税率纳税主体，相关说明及税率详见五、2“税
收优惠及批文”。
2、税收优惠及批文
本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2014年 10月 10日的高新技术企业证书(编号：GR201444001017)，有效期三年（2014年、2015年、2016年）。
根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014年度、2015年度和 2016年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信（山东）空调有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014年 10月 14日的高新技术企业证书（编号：GR201437100159），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014年度、2015年度和 2016年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司青岛海信模具有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014年 10月 14日的高新技术企业证书（编号：GR201437100092），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。
根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014年度、2015年度和2016年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信（山东）冰箱有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014年 10月 14日的高新技术企业证书（编号：GR201437100091），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014年度、2015年度和 2016年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2013年 12月 3日的高新技术企业证书（编号：GR201332000826），有效期三年（2013年、2014年、2015年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2013年度、2014年度和 2015年度执行的企业所得税税率为15%。扬州冰箱 2016年的高新技术企业复评审工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行15%的优惠税率。
本公司之子公司海信（成都）冰箱有限公司于 2014年 3月 7日，收到四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2014]176号文件，成都冰箱主营业务被确认为国家鼓励类产业项目，根据西部开发政策的有关税收优惠，公司 2014年度至 2020年度执行的企业所得税税率为15%。
本公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按16.5%
税率（2015年度所得税税率系16.5%）。
3、其他说明
（1）国内其他税项，包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定计征缴纳。
（2）本公司之子公司日本科龙株式会社系日本国内法人，涉及到的课税税种主要有所得税（包括法人税、法人居民税、法人事业税），消费税和固定资产税。各税种计税依据和税率如下：
税种 计税依据 税率
法人税 以会计核算中的本期利润为基础 按照当地适用税率对法人本身采用定额税率课征的法人均摊税；
法人居民税（地方税） 按照当地适用税率对法人所得采用比例税率课征的所得均摊税
法人事业税（地方税） 各经营年度所得额、附加价值额和资本金额 按照当地适用税率消费税 纳税人的总销货额与总进货额的差额 按照当地适用税率固定资产税 土地、房屋及应折旧资产价值 按照当地适用税率
六、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
（一）重要子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
海信容声（广东）冰箱有限全资子 有限
佛山 工业26,800,000美元 制造及销售冰箱 20,888.32 70% 30% 100% 是
公司（以下简称“广东冰箱”）公司 责任
广东科龙空调器有限公司控股子 有限
佛山 工业36,150,000美元 制造及销售空调 28,100.00 60% 100% 是
（以下简称“广东空调”）*1 公司 责任
海信容声（广东）冷柜有限全资子 有限
佛山 工业 23,700.00 制造及销售冷柜 3,700.10 44% 56% 100% 是
公司（以下简称“广东冷柜”）公司 责任
制造及销售金属制品、
广东海信家电有限公司 控股子 有限
佛山 工业 5,740.51 塑料制品、吸油烟机、 5,153.1181.17% 81.17%是 2,323.70 373.14 194.57（以下简称“海信家电”） 公司 责任
燃气灶等家庭电器
佛山市顺德区容声塑胶有限控股子 有限
佛山 工业15,827,400美元 制造塑胶配件 8,431.2644.92%25.13%70.05%是 8,704.27 189.52公司（以下简称“容声塑胶”）公司 责任
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
广东科龙模具有限公司 控股子 有限
佛山 工业15,056,100美元 制造模具 9,123.89 70.11%70.11%是 5,832.21 245.89（以下简称“科龙模具”） 公司 责任
广东华傲电子有限公司 控股子 有限研发生产、销售电子产
佛山 工业 1,000.00 700.00 70% 100% 是
（以下简称“华傲电子”） 公司 责任 品
佛山市海信科龙物业发展有
全资子 服务 有限企业咨询管理、饮食服
限公司（以下简称“科龙物 佛山 500.00 492.78 100% 100% 是
公司 业 责任 务、家庭装饰设计
业”）
佛山市顺德区万高进出口有
全资子 有限
限公司（以下简称“万高公 佛山 商业 300.00 进出口业务 300.00 20% 80% 100% 是
公司 责任
司”）
佛山市顺德区嘉科电子有限全资子 有限信息及通信网络技术微
佛山 工业 6,000.00 6,000.00 70% 30% 100% 是
公司（以下简称“嘉科电子”）公司 责任 电子技术开发
生产智能化洗衣机、智
广东科龙威力电器有限公司控股子 有限能化空调及其产品售后
中山 工业 20,000.00 55% 25% 80% 是 -436.31 -（以下简称“科龙威力”） 公司 责任维修服务及技术咨询、
产品70%内销
海信容声（营口）冰箱有限控股子 有限
营口 工业 20,000.00 制造及销售冰箱 14,532.33 42%36.79%78.79%是 -77.72 -80.57公司（以下简称“营口冰箱”）公司 责任
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
制造及销售家商用空
江西科龙实业发展有限公司全资子 有限
南昌 工业29,800,000美元 调、冰箱冷柜、小家电 24,733.03 60% 40% 100% 是
（以下简称“江西科龙”） 公司 责任
产品
研发、生产与销售家商
江西科龙康拜恩电器有限公控股子 有限
南昌 工业 2,000.00 用空调、冰冷柜、小家 1,100.00 55% 55% 否
司（以下简称“康拜恩”）*2 公司 责任
电产品
研发、生产高效节能环
杭州科龙电器有限公司 全资子 有限保冰箱、环保型冰箱的
杭州 工业 2,400.00 2,400.00 100% 100% 是
（以下简称“杭州科龙”） 公司 责任技术、信息咨询、仓储、
销售本公司产品
生产和销售节能环保型
海信容声（扬州）冰箱有限全资子 有限
扬州 工业44,447,900美元 电冰箱及其他节能制冷 32,860.2574.33%25.67%100% 是
公司（以下简称“扬州冰箱”）公司 责任
电器产品
家用、商用空调、冰箱、
商丘科龙电器有限公司 全资子 有限冷柜、小家电及零配件
商丘 工业 15,000.00 15,000.00 100% 100% 是
（以下简称“商丘科龙”） 公司 责任研发、制造、销售及相
关信息、技术咨询服务
珠海科龙电器实业有限公司全资子 珠海 工业29,980,000美元有限研发、制造电冰箱、空 23,984.88 75% 25% 100% 是
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
（以下简称“珠海科龙”） 公司 责任调、冷柜、小家电等电
器产品及相应配件
国内商业、物资供销业
深圳市科龙采购有限公司全资子 有限（不含专营、专控、专
深圳 商业 10,000.00 10,000.00 95% 5% 100% 是
（以下简称“深圳科龙”） 公司 责任卖产品）；进出口业务；
提供仓储、信息咨询
广东珠江冰箱有限公司 全资子 有限
香港 商业 400,000港元 销售冰箱原材料及配件 34.28 100% 100% 是
（以下简称“珠江冰箱”） 公司 责任
科龙发展有限公司 全资子 投资 有限
香港 5,000,000港元 投资控股 1,120.00 100% 100% 是
（以下简称“科龙发展”） 公司 业 责任
日本科龙株式会社 全资子 有限技术研究及家庭电器贸
日本 商业1,100,000,000日元 2,612.82 100% 100% 是
（以下简称“日本科龙”） 公司 责任 易
KelonInternationalIncorporation全资子英属维尔 有限投资控股及销售家用电
商业 50,000美元 0.0006 100% 100% 是
（以下简称“KII”） 公司 京群岛 责任 器
从事家用电器、制冷设
海信（成都）冰箱有限公司全资子 有限备的制造，销售本公司
成都 工业 5,000.00 5,000.00 100% 100% 是
（以下简称“成都冰箱”） 公司 责任产品，并提供相关售后
服务
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
生产节能环保型电冰
箱、冷柜及其他家用节
能制冷电器产品；销售
海信（山东）冰箱有限公司全资子 有限
青岛 工业 27,500.00 本公司自产产品；节能 27,500.00100% 100% 是
（以下简称“山东冰箱”） 公司 责任
环保电冰箱、冷柜及节
能制冷电器领域新产品
的设计与开发
电冰箱、冷柜、洗衣机、
广东海信冰箱营销股份有限
控股子 股份生活电器等家用电器产
公司（以下简称“冰箱营销公 佛山 商业 20,081.90 15,827.60 78.82%78.82%是 4,962.76 409.04 97.20公司 有限品的销售及其售后服
司”）
务、技术服务。
一般经营项目：空调器、 -青岛海信空调营销股份有限 空气净化器、除湿机、
控股子 股份
公司（以下简称“空调营销公 青岛 商业 10,091.00 生活电器、环境电器销 7,626.00 75.57%75.57%是 3,092.09 1,263.98公司 有限
司”） 售及售后服务，技术服
务。
空调器、空气净化器、
海信（广东）空调有限公司全资子 有限
江门 工业 20,000.00 除湿机、生活电器、环 20,000.00 100% 100% 是
（以下简称“海信广东空调”）公司 责任
境电器等家用电器产品
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
及其部件的开发、生产
和组装，自制产品的销
售，提供与上述产品相
关的售后服务和技术咨
询服务；自营和代理各
类货物及技术的进出口
业务（国家限定企业经
营或禁止进出口的商品
及技术除外）
生产经营模具、五金件、
塑料制品（不含废旧塑
料）及其部件的开发、
生产、组装和销售；提
供与上述产品相关的售
海信（广东）模塑有限公司全资子 有限
江门 工业 1,000.00 后服务和技术咨询服 1,000.00 100% 100% 是
（以下简称“海信广东模塑”）公司 责任 -51.03 -51.03务；自营和代理各类货
物及技术的进出口业务
（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
是否
持股比例
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合 少数股东少数股东损子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东获类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 益得的股利直接 间接
表
持股 持股
生产经营金属制品（不
含金、银制品）、塑料
制品（不含废旧塑料）、
模具、电暖气、消毒柜、
CD及DVD清洁用品、电
视支架、电子零配件、
自动化设备、吸油烟机、
江门市海信家电有限公司
全资子 有限燃气灶、电烤箱、热水
（以下简称“江门海信家 江门 工业 1,000.00 1,000.00 100% 100% 是
公司 责任器、蒸箱、微波炉、电
电”）
风扇、洗碗机、通信配
线设备、直播卫星接收
天线，提供相关的售后
服务及技术咨询服务。
(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可
开展经营活动)
2、
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
是否
子公司 业务 企业 期末实际 表决权合少数股东少数股东少数股东获得子公司名称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 性质 投资额 比例并报 权益 损益 的股利持股比例 表
直接 间接
持股 持股
制造电冰箱产品及其他家用电
海信（北京）电器有限公控股子 有限
北京工业 8,571.00 器产品；销售自产产品；货物进 9,210.12 55% 55% 是
司（以下简称“北京冰箱”）公司 责任 6,485.67 -2.96 1,530.00出口、技术进出口和代理进出口
海信（山东）空调有限公全资子 有限研发、制造、销售空调产品、注
青岛工业 50,000.00 56,717.55 100% 100% 是
司（以下简称“山东空调”）公司 责任塑模具及产品的售后维修服务
空调器生产及其他家用电器产
海信（浙江）空调有限公控股子 有限
湖州工业 11,000.00 品制造、销售、提供相关技术服 5,452.36 51% 51% 是
司（以下简称“浙江空调”）公司 责任 -187.82 243.25务、货物进出口、技术进出口
模具设计制造，机械加工，工装
青岛海信模具有限公司控股子 有限
青岛工业 2,764.20 夹具设计制造，塑料注塑、塑料 12,162.8078.70% 78.70%是
（以下简称“海信模具”）公司 责任 7,890.88 663.08 458.89喷涂加工等
无氟制冷产品及其他家用电器
海信（南京）电器有限公控股子 有限产品研发、制造、销售。自营和
南京工业 12,869.15 10,173.67 60% 60% 是
司（以下简称“南京冰箱”）公司 责任代理各类商品及技术的进出口 5,294.62 -118.52业务
*1：本公司持有广东空调60%股权，华傲电子70%股权，但是由于本公司承诺给予其财务支持，100%承担该等公司亏损，故按照100%的股权比例核算长期股权投资。
*2：本公司持有康拜恩55%股权，已宣告清理整顿，故未将该公司纳入合并财务报表范围。
3、合并范围发生变更的说明
无
4、重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计冰箱营销公司 447,228.48 1,974.32 449,202.80 425,719.08 425,719.08空调营销公司 397,683.94 952.16 398,636.10 385,978.43 385,978.43（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计冰箱营销公司 415,948.26 2,237.83 418,186.09 396,231.99 396,231.99空调营销公司 317,257.31 733.87 317,991.18 310,507.41 310,507.415、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 单位：元
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 港币 33,304,991.01 0.8547 28,464,776.67应收账款净额 港币 796,854,806.98 0.8547 681,047,897.88其他应付款 港币 762,193,103.91 0.8547 651,423,580.12主营业务收入 港币 2,601,911,929.93 0.8524 2,217,869,729.07管理费用 港币 1,273,927.70 0.8524 1,085,895.97折算汇率说明：
合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括：珠江冰箱、科龙发展、KII以及日本科龙。本公司对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益，并在资产负债表股东权益项目下单独列示。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含本公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2016年 1月 1日，期末指 2016年 6月30日；本期是指 2016年 1-6月累计，上年同期是指 2015年1-6月累计。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额率
库存现金：
人民币 100.00 1.0000 100.00 28,228.78 1.0000 28,228.78现金小计： 100.00 28,228.78银行存款：
人民币 2,023,322,136.42 1.0000 2,023,322,136.42 964,341,992.87 1.0000 964,341,992.87港币 379,401.28 0.8547 324,274.27 611,326.77 0.8378 512,157.40美元 5,265,738.96 6.6312 34,918,168.20 6,908,707.14 6.4937 44,862,826.06日元 158,386.00 0.0645 10,209.08 158,386.00 0.0539 8,533.05欧元 3,325,455.11 7.3750 24,525,231.47 339,016.73 7.0952 2,405,388.38其他 20.17 19.63银行存款小计： 2,083,100,039.61 1,012,130,917.39其他货币资金：
人民币 3,441,281.40 1.0000 3,441,281.40 2,251,000.00 1.0000 2,251,000.00其他货币资金小
3,441,281.40 2,251,000.00计：
合计 2,086,541,421.01 1,014,410,146.17
货币资金说明：
其他货币资金期末主要为保证金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
保证金 3,441,281.40 2,251,000.00合计 3,441,281.40 2,251,000.002、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项目 期末数 期初数
交易性金融资产 - -其中：衍生金融资产 - -合计 - -（2）交易性金融资产的说明
①期末无交易性金融资产。
②衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据期末未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,148,776,144.41 2,263,591,212.12商业承兑汇票 49,437,564.98 26,114,836.79合计 3,198,213,709.39 2,289,706,048.91（2）期末已质押的应收票据情况
期末已质押金额
项目
期末数 期初数
银行承兑汇票 2,158,100,139.01 1,329,834,954.24合计 2,158,100,139.01 1,329,834,954.24其中：前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2016-6-16 2016-12-16 94,893,024.56第二名 2016-06-24 2016-12-24 80,013,932.95第三名 2016-5-27 2016-11-26 60,055,947.14
第四名 2016-4-8 2016-10-8 41,640,366.15第五名 2016-5-24 2016-11-24 31,998,486.35（3）期末已贴现未到期票据金额13,285,518.00。
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额1,225,766,322.60元，2015
年12月31日已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 2,890,620,776.34元。
前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京京东世纪贸易有限公司 2016-5-19 2016-11-19 39,841,738.28国美电器有限公司 2016-6-24 2016-12-24 12,000,000.00北京京东世纪贸易有限公司 2016-3-31 2016-09-30 11,166,469.55西安市国美电器有限公司 2016-6-22 2016-12-22 10,252,717.13深圳市苏宁云商销售有限公司 2016-5-12 2016-11-12 10,000,000.00（6）期末应收关联方票据情况详见附注八“关联方及关联交易”。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法 3,604,092,521.35 100.00 123,169,712.62 3.42格林柯尔系
组合小计 3,604,092,521.35 100.00 123,169,712.62 3.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 3,604,092,521.35 100.00 123,169,712.62 3.42接上表
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄分析法 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20
5.64格林柯尔系
组合小计 2,211,818,987.20
100.00
125,222,568.20
5.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20 5.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备
坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
3个月以内 3,443,770,208.83 95.55 2,050,051,659.69 92.69
3个月以上6个月以
36,465,867.29 1.01 3,646,586.73 33,702,888.63 1.52 3,370,288.86内
6个月以上1年以内 8,666,638.68 0.24 4,333,319.34 12,424,319.08 0.56 6,212,159.541年以上 115,189,806.55 3.20 115,189,806.55 115,640,119.80 5.23 115,640,119.80合计 3,604,092,521.35 100.00 123,169,712.62 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20应收账款坏账准备变动
本年减少
年度 期初数 本年计提 期末数转回 转销
2016年半年度 125,222,568.20 528,112.94 2,580,968.52 123,169,712.62（2）实际核销的应收账款情况
无。
（3）截至2016年6月30日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2015年12月 31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例(%)
第一名 非关联方 541,675,099.75 三个月以内 15.03
第二名 非关联方 358,970,047.82 三个月以内 9.96
第三名 非关联方 250,720,089.00 三个月以内 6.96
第四名 关联方 132,215,456.67 三个月以内 3.67
第五名 关联方 115,667,621.72 三个月以内 3.21
合计 1,399,248,314.96 38.83
（5）期末应收账款关联方情况详见附注八、“关联方及关联交易”。
（6）期末应收账款用于质押借款的余额为 236,608,357.04元，取得借款为218,102,137.59元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 144,125,285.61 99.71 167,011,167.51 98.361至2年 413,093.81 0.29 2,793,205.35 1.64合计 144,538,379.42 100.00 169,804,372.86 100.00（2）预付款项金额前五名单位
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 44,757,125.47 1年以内 正常结算
第二名 非关联方 17,354,867.58 1年以内 正常结算
第三名 非关联方 5,302,885.33 1年以内 正常结算
第四名 非关联方 2,827,135.29 1年以内 正常结算
第五名 非关联方 2,597,140.46 1年以内 正常结算
合计 72,839,154.13 ---
（3）截至2016年6月30日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2015年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法
136,076,445.35 37.72 36,759,564.88 27.01格林柯尔系
224,630,200.00 62.28 60,030,000.00 26.72组合小计
360,706,645.35 100.00 96,789,564.88 26.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计
360,706,645.35 100.00 96,789,564.88 26.83接上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法
107,440,722.97 32.35 38,028,986.45 33.17格林柯尔系
224,630,200.00 67.65 60,030,000.00 26.72组合小计 332,070,922.97 100.00 98,058,986.45 29.53单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 332,070,922.97 100.00 98,058,986.45 29.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备
比例
坏账准备金额 比例(%) 金额
(%)
3个月以内 95,009,701.86 26.34 66,572,325.54 20.05
3个月以上6个月以内 4,376,742.85 1.21 437,674.29 1,633,060.48 0.49 163,306.056个月以上1年以内 736,220.10 0.20 368,110.05 2,739,313.11 0.82 1,369,656.56
1年以上 35,953,780.54 9.97 35,953,780.54 36,496,023.84 10.99 36,496,023.84合计 136,076,445.35 37.72 36,759,564.88 107,440,722.97 32.35 38,028,986.45组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备济南三爱富氟化工有限责任公司(以
81,600,000.00
81,600,000.00
下简称“济南三爱富”)
江西省科达塑胶科技有限公司(以下
13,000,200.00 13,000,200.00
简称“江西科达”)
珠海市隆加制冷设备有限公司(以下
28,600,000.00 28,600,000.00
简称“珠海隆加”)
珠海市德发空调配件有限公司(以下
21,400,000.00 21,400,000.00
简称“珠海德发”)
武汉长荣电器有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00
(以下简称“武汉长荣”)
北京德恒律师事务所
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00(以下简称“德恒律师”)
商丘冰熊冷藏设备有限公司
58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00(以下简称“商丘冰熊”)
合计
224,630,200.00 60,030,000.00 224,630,200.00 60,030,000.00（2）其他应收款减值准备变动
本年减少
年度 期初数 本年计提
期末数
转回 转销
2016年半年度 98,058,986.45 750,610.87 2,020,032.44 96,789,564.88（3）实际核销的其他应收款情况
无。
（4）截至 2016年 6月 30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至2015年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
单位往来款项 333,287,219.45 236,377,007.93个人借款 5,797,876.58 9,556,837.81保证金 6,430,037.36 9,828,074.16其他 15,191,511.96 76,309,003.07合计 360,706,645.35 332,070,922.97（6）其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)第一名 “特定第三方” 81,600,000.00 3年以上 22.62
第二名 “特定第三方” 58,030,000.00 3年以上 16.09
第三名 “特定第三方” 28,600,000.00 3年以上 7.93
第四名 “特定第三方” 21,400,000.00 3年以上 5.93
第五名 “特定第三方” 20,000,000.00 3年以上 5.54
合计 209,630,000.00 --- 58.11
2001年 10月至 2005年 7月期间，格林柯尔系公司通过第三方公司与本公司发生了一系列不正常现金流入流出，上述公司统称“特定第三方”，详见附注八、5“格林柯尔系公司通过以下‘特定第三方公司’与本公司发生交易或不正常现金流入流出”。
（7）期末其他应收款关联方情况详见附注八、“关联方及关联交易”。
（8）2015年12月，青岛市财政局通知公司退回“海信牌”空调、冰箱、洗衣机的“中央高效节能家电产品推广补贴资金”共计2,379万元，本公司对上述清算结果不予认可，并将继续与相关部门积极沟通对补贴资金进行重新核算，故本公司未对相关帐务进行处理。如果退回相关款项，将减少本公司净利润2,379万元。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 262,495,404.50 31,327,706.11 231,167,698.39在产品 168,701,678.75 8,794,941.40 159,906,737.35库存商品 1,763,925,162.96 36,143,099.54 1,727,782,063.42合计 2,195,122,246.21 76,265,747.05 2,118,856,499.16
接上表
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 275,810,776.13 32,649,563.35 243,161,212.78在产品 149,278,665.25 8,794,941.40 140,483,723.85库存商品 1,935,101,650.59 48,607,029.67 1,886,494,620.92合计 2,360,191,091.97 90,051,534.42 2,270,139,557.55（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 期初数 本年计提
期末数
转回 转销
原材料 32,649,563.35 149,496.50 1,172,360.74 31,327,706.11在产品 8,794,941.40 8,794,941.40库存商品 48,607,029.67 12,463,930.13 36,143,099.54合计 90,051,534.42 12,613,426.63 1,172,360.74 76,265,747.05（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料
在产品
成本与可变现净值孰低原则 销售转出及生产领用
库存商品
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
银行理财产品
361,000,000.00 200,000,000.00其他
265,343,884.03 267,872,305.65合计
626,343,884.03 467,872,305.65其他流动资产的说明：
（1）本公司为有效利用闲置资金，从银行购入非保本浮动收益型理财产品，期末余额中：1.61亿元投资起始日2016年4月18日，投资到期日 2016年8月01日，投资收益率4.84%；2亿元投资起始日2016年6月30日，投资到期日2016年9月6日，投资收益率4.40%。
（2）其他流动资产-其他主要系待抵扣的增值税留抵税额。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00其中：按成本计量的 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00合计 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00可供出售金融资产的说明：本公司持有的可供出售金融资产全部系国内非上市公司股权投资。
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资
本年现金红被投资单位
本年 本年 期 本年 本年 期
单位持股
期初 期末
利增加 减少 初 增加 减少 末
比例（%）
福建科龙空
调销售有限
公司（以下简 100,000.00 100,000.00 2.00
称“福建科
龙”）
青岛海信国
际营销股份
有限公司（以 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 6,004,000.00下简称“海信
国际营销”）
合计 3,900,000.00 3,900,000.00 — 6,004,000.0010、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资 单位：万元
持股 表决权会计处理被投资单位名称 企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本
比例% 比例% 方法海信惠而浦（浙江）电
器有限公司(以下简称有限公司 浙江 LEE IAN 工业 45,000.00 50.00 50.00 权益法“海信惠而浦”)
海信日立 有限公司 山东 青山贡 工业 4,600万美元 49.00 49.00 权益法
（2）对联营企业投资 单位：万元
法定代表 持股比表决权比会计处理方被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本
人 例% 例% 法广州安泰达物流有限
公司（以下简称“安泰有限公司 广州 叶伟龙 物流业 1,000.00 20.00 20.00 权益法达”）
对合营企业和联营企业投资说明：
1、 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异；
2、 对合营企业具有共同控制的依据说明：合营企业的章程中规定企业的生产经营由各方共同管理。
（3）重要合营企业的主要财务信息 单位：万元
期末余额/本年发生额 期初余额/上年发生额
项目
海信日立 海信惠而浦 海信日立 海信惠而浦流动资产 505,657.40 12,887.51 404,116.71 10,661.67其中：现金和现金等价物 326,321.87 4,289.05 262,196.11 2,294.04非流动资产 42,508.96 24,883.39 43,732.01 26,533.61资产合计 548,166.36 37,770.90 447,848.72 37,195.28流动负债 282,521.39 22,460.61 189,408.03 16,412.50非流动负债 126.86 5,771.14
负债合计 282,648.24 22,460.61 195,179.17 16,412.50少数股东权益 10,543.97 0.00 9,682.74
归属于母公司股东权益 254,974.14 15,310.30 242,986.81 20,782.78按持股比例计算的净资产份额 124,937.33 7,655.15 119,063.53 10,391.39调整事项 2,458.68 2,613.05
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 2,458.68 2,613.05
对合营企业权益投资的账面价值 127,396.01 7,655.15 121,676.58 10,391.39存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 281,540.16 19,270.18 218,330.30 18,958.09
期末余额/本年发生额 期初余额/上年发生额
项目
海信日立 海信惠而浦 海信日立 海信惠而浦财务费用 -3,053.17 -44.40 -2,897.99 -200.39所得税费用 10,701.31 7,011.85
净利润 46,801.82 -5,472.48 34,695.12 -6,981.16终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 46,801.82 -5,472.48 34,695.12 -6,981.16本年度收到的来自合营企业的股利 16,023.00 14,210.00
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息 单位：万元
项目 期末余额/本年发生额 期初余额/上年发生额联营企业： 安泰达 安泰达
投资账面价值合计 248.98 257.36下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -8.38 -12.34—其他综合收益
—综合收益总额 -8.38 -12.34
11、长期股权投资
在被投资在被投资单 本年计核算
被投资单位 投资成本 期初数 本年增加 本年减少 期末数 单位持股 位表决权 减值准备 提减值 现金红利方法
比例(%) 比例(%) 准备1、对合营企业投资
海信惠而浦 权益法 225,000,000.00 103,913,887.02 27,362,398.33 76,551,488.69 50.00 50.00
海信日立 权益法 332,821,597.45 1,216,765,858.10 217,424,224.22 160,230,000.00 1,273,960,082.32 49.00 49.00 160,230,000.002、对联营企业投资
安泰达 权益法 2,000,000.00 2,573,608.03 83,804.31 2,489,803.72 20.00 20.00
3、其他长期股权投资资
康拜恩*1 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00 11,000,000.00合计 570,821,597.45 1,334,253,353.15 217,424,224.22 187,676,202.64 1,364,001,374.73 11,000,000.00 160,230,000.00*1：本公司之控股子公司康拜恩已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备；
报告期末，本公司的合营企业和联营企业均为非上市公司。
其中：
项目 期末余额 期初余额
非上市投资：
权益法 1,353,001,374.73 1,323,253,353.15
合营企业 1,350,511,571.01 1,320,679,745.12
联营企业 2,489,803.72 2,573,608.03
成本法
合计 1,353,001,374.73 1,323,253,353.15
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数一、账面原值合计 68,689,779.02 68,689,779.021.房屋、建筑物 68,689,779.02 68,689,779.02二、累计折旧和累计摊销合计 39,731,652.95 1,250,644.67 40,982,297.621.房屋、建筑物 39,731,652.95 1,250,644.67 40,982,297.62三、投资性房地产账面净值合计 28,958,126.07 27,707,481.401.房屋、建筑物 28,958,126.07 27,707,481.40四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 28,958,126.07 27,707,481.401.房屋、建筑物 28,958,126.07 27,707,481.40（2）投资性房地产说明
① 2016年半年度折旧额1,250,644.67元，2015年半年度折旧额 1,250,644.67元。
② 截至2016年6月30日，本公司无用于抵押的投资性房地产。
③截至2016年6月30日，本公司尚未办妥产权证书的投资性房地产账面原值为1,379.45万元，累计折旧901.15万元，净值为478.30万元。
明细如下：
项 目 账面价值
美景大厦 4,783,027.28合计 4,783,027.28③截至2016年6月30日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
④本公司投资性房地产中，房屋、建筑物均位于中国大陆，其使用年限为20年至50年。
13、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备、器具及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 合计家具
一、账面原值
1、期初余额 2,386,013,818.58 3,025,954,104.03 379,605,050.77 32,853,639.50 1,312,911,511.44 7,137,338,124.322、本年增加金额 47,475,046.80 70,555,594.81 17,225,035.61 852,215.80 85,046,406.15 221,154,299.17（1）购置 34,623,887.24 24,884,233.26 1,913,306.36 367,170.55 54,704,764.59 116,493,362.00（2）在建工程转入 12,851,159.56 45,671,361.55 15,311,729.25 485,045.25 30,341,641.56 104,660,937.173、本年减少金额 22,784,116.55 1,031,360.18 920,514.27 18,821,113.30 43,557,104.30（1）处置或报废 22,784,116.55 1,031,360.18 920,514.27 18,821,113.30 43,557,104.304、期末余额 2,433,488,865.38 3,073,725,582.29 395,798,726.20 32,785,341.03 1,379,136,804.29 7,314,935,319.19二、累计折旧
1、期初余额 965,480,207.63 1,418,204,328.95 259,086,977.68 16,225,632.22 840,862,228.31 3,499,859,374.792、本年增加金额 49,440,848.70 110,224,142.46 16,398,295.76 2,204,009.15 143,538,563.59 321,805,859.66（1）计提 49,440,848.70 110,224,142.46 16,398,295.76 2,204,009.15 143,538,563.59 321,805,859.663、本年减少金额 17,895,721.53 615,792.96 643,224.18 14,340,343.35 33,495,082.02（1）处置或报废 17,895,721.53 615,792.96 643,224.18 14,340,343.35 33,495,082.024、期末余额 1,014,921,056.33 1,510,532,749.88 274,869,480.48 17,786,417.19 970,060,448.55 3,788,170,152.43三、减值准备
1、期初余额 34,115,252.48 67,326,287.79 1,630,545.44 318,608.61 4,300,357.53 107,691,051.852、本年增加金额 1,898,221.00 1,898,221.00（1）计提 1,898,221.00 1,898,221.003、本年减少金额 4,861,273.89 83,686.81 2,453,516.86 7,398,477.56（1）处置或报废 4,861,273.89 83,686.81 2,453,516.86 7,398,477.564、期末余额 34,115,252.48 64,363,234.90 1,546,858.63 318,608.61 1,846,840.67 102,190,795.29四、账面价值
1、期初账面价值 1,386,418,358.47 1,540,423,487.29 118,887,527.65 16,309,398.67 467,748,925.60 3,529,787,697.682、期末账面价值 1,384,452,556.57 1,498,829,597.51 119,382,387.09 14,680,315.23 407,229,515.07 3,424,574,371.47 2016年半年度由在建工程转入固定资产原值为 104,660,937.17元，2015年半年度由在建工程转入固定资产原值为 647,721,519.05元。
（2）2016年半年度折旧额 321,805,859.66元，2015年半年度折旧额317,049,648.16元。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 24,154,114.75合计 24,154,114.75注：以上房屋及建筑物部分对外出租，不符合投资性房地产定义。
（6）期末无持有待售的固定资产情况。
（7）期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 289,766,186.00达到预定可使用状态转入固定资产，正在办理产权证书
（8）期末无用于抵押的房屋建筑物。
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值扬州冰箱 24,860,823.78 24,860,823.78 12,606,059.96 12,606,059.96成都冰箱 1,458,867.06 1,458,867.06 5,893,772.32 5,893,772.32山东空调 6,694,188.89 6,694,188.89 1,593,943.45 1,593,943.45山东冰箱 18,899,353.19 18,899,353.19 13,389,906.96 13,389,906.96浙江空调 104,776.32 104,776.32 5,467,547.79 5,467,547.79海信广东空调 3,125,222.22 3,125,222.22 4,380,339.43 4,380,339.43海信家电 1,408,672.04 1,408,672.04 12,499,451.04 12,499,451.04其他工程 22,095,353.51 7,770,917.67 14,324,435.84 16,777,745.11 7,770,917.67 9,006,827.44合计 78,647,257.01 7,770,917.67 70,876,339.34 72,608,766.06 7,770,917.67 64,837,848.39
其他 工程投入占 工程 资金项目名称 预算数 期初数 本年增加 转入固定资产 期末数减少 预算比例(%) 进度 来源冰箱公司MES系统 13,700,000.00 3,731,247.20 2,222,301.75 2,011,046.29 1,924,528.30 30.90 未完工 自筹 2,017,974.36成都冰箱U壳成型生产线 3,093,162.54 3,093,162.54 3,093,162.54 100.00 已完工 自筹浙江空调生产线设备技改 70,000,000.00 2,877,647.79 2,877,647.79 100.00 已完工 自筹山东冰箱洗衣机线设备改造 14,360,000.00 7,141,862.77 49.73 未完工 自筹 7,141,862.77商丘科龙生产线 7,770,917.67 待报废 自筹 7,770,917.67其他工程 55,135,790.86 109,778,749.71 96,679,080.55 6,518,957.81 61,716,502.21合计 72,608,766.06 119,142,914.23 104,660,937.17 8,443,486.11 78,647,257.01（2）在建工程主要项目变动情况
在建工程项目变动情况的说明：
①本年在建工程的变动主要为本公司之子公司生产线的增减变动。
②本年未发生计入工程成本的借款费用资本化金额。
（3）在建工程减值准备
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因商丘科龙生产线 7,770,917.67 7,770,917.67
合计 7,770,917.67 7,770,917.67
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专有技术 其他 合计一、账面原值
1、期初余额 844,173,346.24 524,409,198.95 69,446,073.73 72,030,658.82 1,510,059,277.742、本年增加金额 6,965,497.73 8,443,486.11 15,408,983.84（1）购置 6,965,497.73 8,443,486.11 15,408,983.843、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额 851,138,843.97 524,409,198.95 69,446,073.73 80,474,144.93 1,525,468,261.58二、累计摊销
1、期初余额 239,234,063.26 134,130,255.55 60,398,046.32 45,323,737.64 479,086,102.772、本年增加金额 8,444,099.47 2,040,592.97 4,559,681.02 15,044,373.46（1）计提 8,444,099.47 2,040,592.97 4,559,681.02 15,044,373.463、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额 247,678,162.73 134,130,255.55 62,438,639.29 49,883,418.66 494,130,476.23三、减值准备
1、期初余额 50,012,843.19 286,061,116.40 519,447.21 336,593,406.802、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额 50,012,843.19 286,061,116.40 519,447.21 336,593,406.80四、账面价值
1、期初账面价值 554,926,439.79 104,217,827.00 9,048,027.41 26,187,473.97 694,379,768.17
项目 土地使用权 商标权 专有技术 其他 合计2、期末账面价值 553,447,838.05 104,217,827.00 7,007,434.44 30,071,279.06 694,744,378.55（2）无形资产的说明：
① 2016年半年度无形资产摊销额
15,044,373.46
元，2015年半年度无形资产摊销额14,697,869.25元。
②期末无用于抵押的土地使用权。
③因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，商标权期末经减值测试后不需要补提减值准备。
16、长期待摊费用
其他减少的项目 期初数 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末数
原因其他 10,599,736.59 293,000.00 3,496,050.78 7,396,685.81
合计 10,599,736.59 293,000.00 3,496,050.78 7,396,685.81
长期待摊费用的说明：长期待摊费用-其他主要是固定资产的大修理支出。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告期末互抵后报告期末互抵后的可报告期初互抵后的
报告期初互抵后的可抵项目 的递延所得税资抵扣或应纳税暂时性递延所得税资产或
扣或应纳税暂时性差异产或负债 差异 负债
递延所得税资产：
资产减值准备 25,834,510.82 136,622,111.82 30,733,323.61 128,573,303.09交易性金融资产/负债 34,295.54 228,636.90 95,140.00 413,400.00其他 68,517,057.21 446,255,783.34 72,262,595.16 481,750,634.40小计 94,385,863.57 583,106,532.06 103,091,058.77 610,737,337.49递延所得税负债：
加速折旧 507,942.24 3,386,281.60 347,710.13 2,318,067.57小计 507,942.24 3,386,281.60 347,710.13 2,318,067.5718、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
质押借款 218,102,137.59 223,496,764.71
票据贴现借款 30,000,000.00
合计 248,102,137.59 223,496,764.71短期借款的说明：
质押借款系本公司之子公司质押应收账款借款，系美元和欧元借款，质押借款的类别以及金额，参见附注七、47“所有权或使用权受限制的资产”。
（2）本期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
19、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末数 期初数
交易性金融负债 716,847.98 9,767,732.75其中：衍生金融负债 716,847.98 9,767,732.75合计 716,847.98 9,767,732.75交易性金融负债的说明：
主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据期末未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
20、 应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,589,506,581.28 1,838,720,198.27商业承兑汇票 1,855,027,570.17 1,092,454,306.25合计 4,444,534,151.45 2,931,174,504.52应付票据的说明：
①截至2016年6月30日，应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。截至2015年12月31日，应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
②期末无已到期未支付的应付票据。
③期末应付票据余额中欠关联方款项详见附注八、“关联方及关联交易”。
21、 应付账款
（1）应付账款账龄分析
账龄 期末数 期初数
1年以内 3,860,745,341.20 2,765,359,219.911年以上 115,183,073.17 112,932,456.62合计 3,975,928,414.37 2,878,291,676.53（2）截至2016年6月30日，应付账款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东的款项。截至2015年12月31日，应付账款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）期末应付账款余额中欠关联方款项详见附注八、“关联方及关联交易”。
22、 预收款项
（1）预收账款账龄分析
账龄 期末数 期初数
1年以内 436,879,235.97 647,441,341.441年以上 65,374,581.65 65,492,985.12合计 502,253,817.62 712,934,326.56（2）截至2016年6月30日，预收款项余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。截至2015年12月31日，预收款项余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）期末预收款项余额中欠关联方款项详见附注八、“关联方及关联交易”。
23、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、短期薪酬 246,017,091.79 1,268,935,934.51 1,275,063,213.43 239,889,812.87二、离职后福利-设定提存计划 1,739,562.15 96,071,930.64 95,642,945.20 2,168,547.59三、辞退福利 2,992,637.00 2,305,297.85 4,565,500.43 732,434.42合计 250,749,290.94 1,367,313,163.00 1,375,271,659.06 242,790,794.88（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 239,338,494.21 1,081,865,609.06 1,092,051,229.12 229,152,874.152、职工福利费 2,877,135.02 74,764,761.85 73,180,609.75 4,461,287.123、社会保险费 810,459.90 54,320,076.16 54,102,470.87 1,028,065.19其中：医疗保险费 631,208.75 47,553,227.63 47,401,673.31 782,763.07工伤保险费 122,726.15 3,318,436.82 3,281,597.27 159,565.70生育保险费 56,525.00 3,448,411.71 3,419,200.29 85,736.424、住房公积金 909,771.00 50,356,828.49 49,850,425.83 1,416,173.665、工会经费和职工教育经费 2,081,231.66 7,628,658.95 5,878,477.86 3,831,412.75合计 246,017,091.79 1,268,935,934.51 1,275,063,213.43 239,889,812.87（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1、基本养老保险费 1,532,030.12 90,818,624.71 90,664,178.19 1,686,476.642、失业保险费 207,532.03 5,253,305.93 4,978,767.01 482,070.95合计 1,739,562.15 96,071,930.64 95,642,945.20 2,168,547.59应付职工薪酬说明：
（1）应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提，下月发放。
24、 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 90,605,994.00 55,481,039.23营业税 26,190.00 98,072.39企业所得税 78,360,641.95 47,157,158.18个人所得税 4,965,190.33 4,311,325.58城市维护建设税 9,232,270.97 5,754,629.77房产税 11,884,581.78 12,421,121.95土地使用税 2,625,630.22 4,318,588.72教育费附加 6,793,972.81 3,303,614.08堤围费 6,710,454.02 8,025,085.06其他 28,561,090.85 20,815,640.83合计 239,766,016.93 161,686,275.7925、 应付股利
单位名称 期末数 期初数
上市公司股东 204,408,805.50
其他少数股东 27,720.00
合计 204,436,525.50
26、 其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
账龄 期末数 期初数
1年以内 1,315,452,162.85 1,130,585,835.701年以上 357,173,834.94 353,158,377.45合计 1,672,625,997.79 1,483,744,213.15（2）截至2016年6月30日，其他应付款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东的款项。截至2015年12月31日，其他应付款余额中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）期末其他应付款余额中欠关联方款项详见附注八、“关联方及关联交易”。
（4）账龄超过1年的大额其他应付款情况说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
珠海隆加 17,766,425.03 往来款 特定第三方公司往来江西格林柯尔 13,000,000.00 往来款 格林柯尔系27、 其他流动负债
项目 期末数 期初数 结存原因
为已售产品计提但尚未支付的安装费安装费 320,330,903.38 223,801,506.00
已发生但尚未支付
商业折让 373,702,180.49 383,724,421.71
已发生但尚未支付
运输费 13,523,382.70 6,575,760.00
已发生但尚未支付
业务宣传费 70,083,433.25 68,831,266.69
已发生但尚未支付
动力费 10,523,558.52 10,732,725.85
已发生但尚未支付
业务代理费 30,581,639.11 30,338,030.76
已发生但尚未支付
其他 75,170,144.07 70,101,858.66
合计 893,915,241.52 794,105,569.67
28、 预计负债
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
未决诉讼
4,681,799.03 904,882.08 3,776,916.95保修准备*
316,277,225.61 38,933,626.00 277,343,599.61合计
320,959,024.64 39,838,508.08 281,120,516.56*保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修费用进行估算并计提。
29、 递延收益
项目 期末数 期初数
递延收益 51,971,085.09 51,750,592.81合计 51,971,085.09 51,750,592.81
递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 800,000.00 1,025,000.00高精密智能模具设计制造技改项目 1,726,666.67 1,866,666.67其他 27,994,418.42 27,408,926.14合计 51,971,085.09 51,750,592.8130、股本
股份类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
有限售条件股份 1,072,545.00 39,090.00 1,111,635.00其中：其他内资持股
其中：境内自然人持股 1,072,545.00 39,090.00 1,111,635.00无限售条件股份 1,361,652,825.00 39,090.00 1,361,613,735.00其中：人民币普通股 902,063,017.00 39,090.00 902,023,927.00境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00股份总数 1,362,725,370.00 39,090.00 39,090.00 1,362,725,370.00本公司有限售条件的股份均为高管锁定股。报告期内，因新聘任高管导致高管锁定股增加39,090股，故本公司报告期内有限售条件股份增加至1,111,635股。
31、 资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 2,033,770,231.81 2,033,770,231.81其他资本公积 121,758,999.36 121,758,999.36合计 2,155,529,231.17 2,155,529,231.17
32、 其他综合收益
本年发生金额
期初 期末减：前期计入其
项目 本年 税后归属于税后归属于
余额 他综合收益当 减：所得税费用 余额所得税前发生额 母公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,482,265.05 962,025.96 962,025.96 12,444,291.01其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
24,823.98 24,823.98损益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 11,457,441.07 962,025.96 962,025.96 12,419,467.03其他综合收益合计 11,482,265.05 962,025.96 962,025.96 12,444,291.01 85
33、 盈余公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 240,622,313.49 240,622,313.49合计 240,622,313.49 240,622,313.4934、 未分配利润
项目 提取或分配比例 本期金额 上年金额
上期末未分配利润 273,658,518.74
-211,243,768.43加：期初未分配利润调整数
本期期初未分配利润 273,658,518.74
-211,243,768.43加：本期归属于母公司股东的净利润 559,279,481.31
580,335,074.18减：提取法定盈余公积 10%
95,432,787.01应付普通股股利 204,408,805.50
期末未分配利润 628,529,194.55
273,658,518.7435、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 12,160,903,726.53 12,487,779,215.49其他业务收入 962,047,804.98 1,123,369,404.40营业收入合计 13,122,951,531.51 13,611,148,619.89主营业务成本 9,175,148,808.22 9,781,224,754.56其他业务成本 869,109,423.41 1,019,426,137.43营业成本合计 10,044,258,231.63 10,800,650,891.99（2）主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、冰洗
6,041,357,800.87 4,483,624,314.27 6,136,651,831.84 4,759,023,251.482、空调
5,416,889,955.83 4,186,656,955.15 5,793,122,043.63 4,597,727,838.073、其他
702,655,969.83 504,867,538.80 558,005,340.02 424,473,665.01合计
12,160,903,726.53 9,175,148,808.22 12,487,779,215.49 9,781,224,754.56（3）主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 7,532,607,084.66 5,291,560,808.05 8,403,560,311.36 6,141,490,802.42境外 4,628,296,641.87 3,883,588,000.17 4,084,218,904.13 3,639,733,952.14合计 12,160,903,726.53 9,175,148,808.22 12,487,779,215.49 9,781,224,754.56（4）前五名客户的营业收入情况
序号 本期金额 占公司全部主营业务收入的比例(%)第一名 1,273,168,375.72 10.47
第二名 837,887,461.71 6.89
第三名 563,343,830.73 4.63
第四名 402,549,866.36 3.31
第五名 298,938,957.78 2.46
合计 3,375,888,492.30 27.76
36、 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上年同期金额营业税
5%
501,404.78 878,259.41城市维护建设税
1%—7%
32,000,827.91 17,433,115.11教育费附加
3%、2%
21,453,474.76 12,574,905.72合计 53,955,707.45 30,886,280.2437、 财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
利息支出* 6,579,120.82 5,543,081.06减：利息收入 4,109,203.50 2,896,619.54汇兑损益 -37,017,657.72 -16,495,792.59其他 1,153,053.66 -10,960,537.94合计 -33,394,686.74 -24,809,869.01*2016年半年度及 2015年半年度利息支出均为最后一期还款日在五年之内的银行借款利息。
38、 资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
一、坏账损失 -3,322,277.15 12,408,484.13二、存货跌价损失 -12,613,426.63 -4,000,114.21
项目 本期金额 上年同期金额
三、固定资产减值损失 1,898,221.00 12,464,957.55合计 -14,037,482.78 20,873,327.4739、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年同期金额交易性金融资产 45,722,685.11其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 45,722,685.11交易性金融负债 9,050,884.77 7,391,136.66合计 9,050,884.77 53,113,821.7740、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,004,000.00 7,410,000.00权益法核算的长期股权投资收益 189,978,021.58 127,811,784.18处置长期股权投资产生的投资收益 135,598,968.15处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-6,164,321.06 19,692,123.18的投资收益
购买理财产品产生的投资收益 701,369.86
合计 190,519,070.38 290,512,875.51（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额海信国际营销 6,004,000.00 7,410,000.00合计 6,004,000.00 7,410,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额安泰达 -83,804.31 -123,441.24海信惠而浦 -27,362,398.33 -34,905,811.85海信日立 217,424,224.22 162,841,037.27合计 189,978,021.58 127,811,784.18注：本公司本期权益法核算的投资收益全部系非上市股权投资产生。
41、 营业外收入、营业外支出
营业外收入
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置利得合计 785,867.64 1,040,721.35其中：固定资产处置利得 785,867.64 1,040,721.35政府补助 49,131,191.63 95,745,088.44其他 7,014,727.82 4,906,581.04合计 56,931,787.09 101,692,390.83本年发生政府补助的情况如下：
项目 本年发生额 上年发生额1、收到的与资产相关的政府补助
节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目*1 225,000.00 225,000.00
低碳节能无氟电冰箱产能扩充技术改造项目*2 140,000.00 140,000.00
其他与资产相关的政府补助 4,288,077.72 3,131,876.32
小计 4,653,077.72 3,496,876.32
2、收到的与收益相关的政府补助
其他政府补贴 45,634,315.31 91,092,010.72小计 45,634,315.31 91,092,010.72合计 95,745,088.44 49,131,191.63
*1该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007年广东省省级财政支持技术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391号）给予本公司之子公司广东冰箱的专项奖金300万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007年区科技经费补贴的复函》（顺府办函[2008]114号）给予本公司之子公司广东冰箱的专项奖金 150万。该项目从 2007年 10月开始，2009年 10月结束。2008年 4月和 5月广东冰箱收到本公司转来的项目政府补助资金分别 为 300万元和 150万元后确认递延收益，广东冰箱账面按收到资金当月开始分10年确认营业外收入，2008年广东冰箱全年该项目确认收益金额为 325,000.00 元，2009年至 2016年每年确认收益 450,000.00元，尚余 800,000.00元需递延确认。
*2该政府补助系 2012年青岛市经济和信息化委员会根据《青岛市经济和信息化委员会关于青岛海信模具有限公司高精密智能模具设计制造技改项目 2012年工业中小企业技术改造中央投资项目资金申请报告的批复》（青经信批字【2012】5号）给予本公司之子公司海信模具用于高精密智能模具设计制造技改项目。2012年 8月海信模具收到该项目的政府补助资金后确认递延收益，海信模具账面按照收到该资金的下月开始分10年确认营业外收入，2012年海信模具全年该项目确认收益金额为 93,333.33元，2013
年至2016年每年确认收益金额为280,000.00元，尚余1,726,666.67元需递延确认。
营业外支出
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损失合计 760,157.38 7,334,966.96其中：固定资产处置损失 760,157.38 7,334,966.96其他 890,889.37 2,012,632.83合计 1,651,046.75 9,347,599.7942、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 97,227,104.23 95,447,366.39其中：中国企业所得税 97,227,104.23 88,651,587.23香港利得税 6,795,779.16递延所得税费用 8,705,195.20 -31,067,036.47合计 105,932,299.43 64,380,329.92（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期金额
利润总额 696,560,056.85按法定（或适用）税率计算的所得税费用 196,629,521.84某些子公司适用不同税率的影响 -21,511,232.56调整以前期间所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 -47,494,505.40非应税收入的影响 -1,501,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 630,846.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣差异的影响 10,381,677.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
-22,830,118.14响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用等加计扣除的影响 -8,372,890.38其他
所得税费用 105,932,299.4343、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上年同期金额
报告期归属于公司普通股股东的净
P1
559,279,481.31 505,717,733.90
项目 本期金额 上年同期金额利润
报告期归属于公司普通股股东的非
经常性损益
F
40,118,251.42 218,189,788.05报告期扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
P2=P1-F
519,161,229.89 287,527,945.85稀释事项对归属于公司普通股股东
的净利润的影响
P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润的影
P4
响
发行在外的普通股加权平均数
S
1,362,725,370.00 1,359,200,528.33加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平
X1
均数
计算稀释每股收益的普通股加权平
均数
X2=S+X1
1,362,725,370.00 1,359,200,528.33归属于公司普通股股东的基本每股
收益
Y1=P1/S
0.41 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的基本每股收益
Y2=P2/S
0.38 0.21归属于公司普通股股东的稀释每股Y3=（P1＋P3）
收益 0.41 0.37 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普Y4=（P2＋P4）
通股股东的稀释每股收益 0.38 0.21 /X2
44、 其他综合收益
项目 本期金额 上年同期金额 1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
-33,710,275.87减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所
得税影响
加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
4,298,798.14小计
-29,411,477.732．外币财务报表折算差额
962,025.96 -818,758.48减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
962,025.96 -818,758.48 3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
962,025.96 -30,230,236.2145、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
利息收入 4,109,203.50 2,896,619.54政府补助 30,537,415.05 92,477,937.66其他 187,723,981.64 169,305,543.67合计 222,370,600.19 264,680,100.87（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
付现管理费用 243,427,595.62 251,838,732.09付现销售费用 1,450,784,222.60 1,347,984,708.00银行手续费 6,904,452.04 1,469,497.12其他 356,954,892.85 472,186,240.43合计 2,058,071,163.11 2,073,479,177.64（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
购买银行理财产品 361,000,000.00
合计 361,000,000.00
46、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 590,627,757.42 514,069,507.44加：资产减值准备 -14,037,482.78 20,873,327.47固定资产折旧 323,056,504.33 318,300,292.83无形资产摊销 14,790,701.67 14,697,869.25长期待摊费用摊销 3,496,050.78 3,012,474.16处置固定资产、无形资产和其他长期
-25,710.26 6,294,245.61资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -9,050,884.77 53,113,821.77财务费用 6,579,120.82 -30,352,950.07
补充资料 本期金额 上年同期金额
投资损失 -190,519,070.38 -290,512,875.51递延所得税资产减少 8,705,195.20 -31,067,036.47递延所得税负债增加 160,232.11 -130,574.05存货的减少 165,068,845.76 -432,081,841.86经营性应收项目的减少 -2,304,150,923.57 -2,067,029,097.85经营性应付项目的增加 2,472,020,934.30 1,721,647,991.99其他
经营活动产生的现金流量净额 1,066,721,270.63 -199,164,845.292．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,083,100,139.61 878,149,377.53减：现金的期初余额 1,012,159,146.17 870,038,755.12加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,070,940,993.44 8,110,622.41（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 2,083,100,139.61 1,012,159,146.17其中：库存现金 100.00 28,228.78可随时用于支付的银行存款 2,083,100,039.61 1,012,130,917.39可随时用于支付的其他货币资
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,083,100,139.61 1,012,159,146.1747、 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,441,281.40受限保证金
应收票据 2,158,100,139.01票据质押
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 236,608,357.04作为取得短期借款的质押物
合 计 2,398,149,777.45
48、 净流动资产
项目 期末数 期初数
流动资产（合并） 11,919,333,782.21 8,532,540,786.66减：流动负债（合并） 12,425,069,945.63 9,445,950,354.62净流动资产（合并） -505,736,163.42 -913,409,567.96流动资产（母公司） 2,664,934,074.41 2,909,661,756.05减：流动负债（母公司） 2,092,914,531.12 2,335,475,827.76净流动资产（母公司） 572,019,543.29 574,185,928.2949、 总资产减流动负债
项目 期末数 期初数
资产总计（合并） 17,596,853,296.61 14,292,817,039.53减：流动负债（合并） 12,425,069,945.63 9,445,950,354.62总资产减流动负债（合并） 5,171,783,350.98 4,846,866,684.91资产总计（母公司） 6,847,349,216.68 7,078,766,344.72减：流动负债（母公司） 2,092,914,531.12 2,335,475,827.76总资产减流动负债（母公司） 4,754,434,685.56 4,743,290,516.96
50、 分部报告
本公司按分部管理其业务，各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理，分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期金额 冰洗 空调 其他 分部间抵消 合计一、对外交易收入 6,041,357,800.87 5,416,889,955.83 702,655,969.83 12,160,903,726.53二、分部间交易收入 672,173,231.55 -672,173,231.55
三、对联营和合营企业的投资收益 -27,362,398.33 217,424,224.22 -83,804.31 189,978,021.58四、折旧和摊销 179,950,744.44 119,090,768.20 38,805,693.36 337,847,206.00五、公允价值变动收益 4,433,060.83 4,433,060.83 184,763.11 9,050,884.77六、资产减值损失 -8,131,026.03 -5,829,456.75 -77,000.00 -14,037,482.78七、利润总额（亏损总额） 221,281,099.54 408,548,324.16 84,389,434.70 -17,658,801.55 696,560,056.85八、所得税费用 57,025,180.64 27,478,787.50 21,428,331.29 105,932,299.43九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 164,255,918.90 381,069,536.66 62,961,103.41 -17,658,801.55 590,627,757.42十、资产总额 14,011,715,077.91 10,750,661,852.88 3,973,369,533.57 -11,138,893,167.75 17,596,853,296.61十一、负债总额 9,460,920,837.23 8,507,616,636.87 2,443,239,743.62 -7,653,107,728.20 12,758,669,489.52十二、长期股权投资以外的其他非流动资产
-8,463,922.16 -60,147,376.91 -43,893,460.98 -112,504,760.05增加额
接上表
上期金额 冰洗 空调 其他 分部间抵消 合计一、对外交易收入 6,136,651,831.84 5,793,122,043.63 558,005,340.02 12,487,779,215.49二、分部间交易收入 566,503,360.66 -566,503,360.66
三、对联营和合营企业的投资收益 -34,905,811.85 162,841,037.27 -123,441.24 127,811,784.18四、折旧和摊销 197,664,510.72 92,360,362.20 45,985,763.32 336,010,636.24五、公允价值变动收益 24,524,066.45 5,472,282.99 53,113,821.77 23,117,472.33
六、资产减值损失 12,150,229.02 8,365,319.47 357,778.98 20,873,327.47七、利润总额（亏损总额） 252,174,499.30 -54,486,170.45 578,449,837.36 106,105,797.34 274,655,711.17
八、所得税费用 52,917,164.89 770,306.50 10,692,858.53 64,380,329.92九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 241,481,640.77 -54,486,170.45 514,069,507.44 53,188,632.45 273,885,404.67
十、资产总额 12,402,487,086.05 12,421,901,717.31 3,870,706,529.19 -12,516,493,360.94 16,178,601,971.61十一、负债总额 8,290,649,600.96 9,921,667,497.54 2,511,371,115.46 -8,992,403,692.82 11,731,284,521.14十二、长期股权投资以外的其他非流动资产
74,572,137.17 383,326,275.66 -38,574,427.58 419,323,985.25增加额
（2）地区资料
地区 2016年半年度 2015年半年度
境内交易收入 7,532,607,084.66 8,403,560,311.36境外交易收入 4,628,296,641.87 4,084,218,904.13合计 12,160,903,726.53 12,487,779,215.49地区 期末数 期初数
境内非流动资产 5,667,444,725.96 5,749,543,669.67境外非流动资产 10,074,788.44 10,732,583.20合计 5,677,519,514.40 5,760,276,252.87本公司之营运主要在中国境内进行，本公司大部分非流动资产均位于中国境内，故无须列报更详细的地区信息。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司及最终控股股东情况（金额单位：万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中外合资企 生产空调、模具及售青岛海信空调 控股股东 青岛 汤业国
业 后服务
国有资产委托营运，家电产品、通讯产品海信集团 最终控股股东 国有独资 青岛 周厚健
等的制造、销售和服务
接上表
母公司对本 母公司对本
本公司 统一社会信用代码/组母公司名称 注册资本 企业的持股 公司的表决
最终控制方 织机构代码
比例(%) 权比例(%)
青岛海信空调 67,479 44.93 44.93 青岛市国资委 913702126143065147海信集团 80,617 青岛市国资委 9137020016357877182、本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注六、“企业合
并及合并财务报表”、附注七、10“对合营企业和联营企业投资”、附注七、11“长期股权投资”。
3、格林柯尔系关联公司
格林柯尔系关联方名称
与本公司关系
广东格林柯尔 公司原控股股东
深圳格林柯尔环保 广东格林柯尔之关联方
深圳格林柯尔科技 广东格林柯尔之关联方
格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(以下简称“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方
海南格林柯尔 广东格林柯尔之关联方
江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司关
其他关联方名称 组织机构代码系
海信集团财务公司（以下简称“海信财务公司”） 最终控股股东之子公司 9137020071788291XT青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器”） 最终控股股东之子公司 26462882-x北京雪花电器集团公司（以下简称“雪花集团”） 北京冰箱之少数股东
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司（以下简称“恩布拉科”) 雪花集团之子公司
海信（香港）有限公司（以下简称“香港海信”） 最终控股股东之子公司
5、格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出
关联方名称 与本公司的关系
济南三爱富 特定第三方公司
江西科达 特定第三方公司
珠海隆加 特定第三方公司
珠海德发 特定第三方公司
武汉长荣 特定第三方公司
德恒律师 特定第三方公司
商丘冰熊 特定第三方公司
6、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易
本期金额 上年同期金额关联交易 定价方式
关联方
内容 及决策程
占同类交易 占同类交易金额 金额
序
金额的比例 金额的比例
（%） （%）海信电器及子公司 产成品 协议定价 114,222.21 0.00 52,051.29 0.00海信惠而浦 产成品 协议定价 107,137,870.97 1.07 79,618,286.63 0.74海信日立 产成品 协议定价 157,204.27 0.00采购产成品金额小计 107,252,093.18 1.07 79,827,542.19 0.74海信集团及子公司 材料 协议定价 1,502,863.32 0.01 4,044,598.06 0.04海信电器及子公司 材料 协议定价 954,454.65 0.01 1,631,870.46 0.02海信惠而浦 材料 协议定价 826,363.03 0.01 1,550,835.75 0.01海信日立 材料 协议定价 3,888,124.88 0.04 2,438,609.96 0.02恩布拉科 材料 协议定价 16,699,929.56 0.17 20,792,179.97 0.19采购材料金额小计 23,871,735.44 0.24 30,458,094.20 0.28海信集团及子公司 接受劳务 协议定价 238,557,046.00 2.38 203,057,305.44 1.88海信电器及子公司 接受劳务 协议定价 9,628,628.93 0.10 5,307,936.47 0.05雪花集团 接受劳务 协议定价 509,851.41 0.01
接受劳务金额小计 248,695,526.34 2.49 208,365,241.91 1.93代理融资
香港海信 104,033,923.30 1.04 133,617,519.56 1.24采购
代理融资采购金额小计 104,033,923.30 1.04 133,617,519.56 1.24① 本本公司与海信集团及海信电器于 2015年 11月 10日签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 63,711万元（不含增值税）。
② 本公司与海信惠而浦于 2015年11月10日签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 37,363万元（不含增值税）。
③ 本公司与海信日立于 2015年 11月 10日签订的《业务框架协议(一)》，在协议有效期内，本公司作为采购方的交易上限总额为 870万元（不含增值税）。
④本公司与香港海信于2015年11月10日签订的《代理融资采购框架协议》，在协议有效期内，海信科龙委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 6,000万美元。
上述协议经本公司于2015年11月10日第九届董事会2015年第三次临时会
议、2015年 12月 28日召开的 2015年第二次临时股东大会分别审批通过。
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易
关联交易
本期金额 上年同期金额定价方式
占同类交易金 占同类交易关联方
内容
及决策程
金额 额的比例（%） 金额 金额的比例序
（%）海信集团及子公司 产成品 协议定价 1,529,076,729.55 11.65 1,240,590,940.80 9.11海信电器及子公司 产成品 协议定价 55,589.75
海信日立 产成品 协议定价 76,443,537.08 0.58 65,117,693.52 0.48销售产成品小计 1,605,575,856.38 12.23 1,305,708,634.32 9.59海信集团及子公司 材料 协议定价 16,741,059.15 0.13 7,523,820.92 0.06海信电器及子公司 材料 协议定价 10,101,454.80
0.08
海信日立 材料 协议定价 663,321.02 0.01 1,215,812.27 0.01销售材料金额小计 27,505,834.97 0.22 8,739,633.19 0.07海信集团及子公司 模具、设备市场价格 101,970,791.34 0.78 69,854,521.24 0.51海信电器及子公司 模具 市场价格 55,318,782.10 0.42 37,631,516.42 0.28海信惠而浦 模具、设备市场价格 854,700.85 0.01
海信日立 模具 市场价格 3,452,991.45 0.03 8,074,130.50 0.06销售模具金额小计 161,597,265.74 1.24 115,560,168.16 0.85海信集团及子公司 提供劳务 协议定价 8,653,284.26 0.07 1,419,721.57 0.01海信惠而浦 提供劳务 协议定价 630,725.44 960,689.89 0.01雪花集团 提供劳务 协议定价 806,630.56 0.01提供劳务金额小计 9,284,009.70 0.07 3,187,042.02 0.03①本公司与海信集团及海信电器于 2015年 11月 10日签订《业务合作框架协议》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 406,261万元（不含增值税）。
② 本公司与海信惠而浦于 2015年11月10日签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为2,132万元（不含增值税）。
③本公司与海信日立于 2015年 11月 10日签订的《业务框架协议(一)》，在协议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 21,582万元（不含增值税）。
上述协议经本公司于 2015年 11月 10日第九届董事会 2015年第三次临时会议、2015年 12月 28日召开的 2015年第二次临时股东大会分别审批通过。
（3）关联担保情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额|担保|担保||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方||||担保业务||
|||(万元)|起始日|到期日||完毕|
|海信集团|山东冰箱|230.12|2015-4-4|2017-2-28|进口信用证|否|
|小计||230.12|--|--|||

关联担保情况说明：
（1）2015年 1月，海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为
84100520150000609的《最高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自 2015年1月 1日起至 2015年12月31日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形
成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。
（2）2016年 1月，海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为
84100520160000554的《最高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自2016年1月1日起至2016年5月30日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。
截至2016年6月30日，本公司在海信财务公司存款余额为人民币14.98亿元，利息收入为人民币 328.21万元；贷款余额为人民币 0万元，电子银行承兑汇票余额为人民币 26.24亿元，开立电子银承手续费为人民币 137.65万；票据贴现利息支出为人民币 356.37万元；结售汇合计 1,548万美元；资金收支结算等代理类服务费为17.72万元。
7、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 海信电器及子公司 6,026,524.61 7,968,511.83
应收票据 海信集团及子公司 31,535,823.44 18,521,879.30
小计 37,562,348.05 26,490,391.13
应收账款 海信电器及子公司 30,886,622.81 13,140,965.43
应收账款 海信集团及子公司 649,165,494.44 484,133,955.77
应收账款 海信惠而浦 2,610,014.37 2,228,918.22
应收账款 海信日立 27,543,597.98 13,738,299.43
小计 710,205,729.60 513,242,138.85
其他应收款 海信电器及子公司 135,000.00 135,000.00
其他应收款 海信集团及子公司 110,539.20
小计 245,539.20 135,000.00
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 海信电器及子公司 2,000,000.00 1,084,475.65小计 2,000,000.00 1,084,475.65应付账款 海信电器及子公司 72,195.70
应付账款 海信集团及子公司 94,326,999.48 64,450,631.26应付账款 海信惠而浦 14,857,097.37 15,862,455.79应付账款 海信日立 625,339.52 476,911.85应付账款 恩布拉科 12,852,756.71 11,295,970.83小计 122,734,388.78 92,085,969.73其他应付款 海信集团及子公司 42,882,866.57 42,815,570.99其他应付款 海信电器及子公司 865.77
其他应付款 海信日立 55,178.70其他应付款 恩布拉科 120,000.00 120,000.00小计 43,003,732.34 42,990,749.69预收账款 海信集团及子公司 16,013,452.16 18,923,626.06预收账款 海信电器及子公司 341,276.24 1,191,000.00小计 16,354,728.40 20,114,626.06
8、与“特定第三方公司”往来
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
济南三爱富 81,600,000.00 81,600,000.00江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00其他应收款 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00德恒律师 2,000,000.00 2,000,000.00商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00其他应收款小计 224,630,200.00 224,630,200.00其他应付款 珠海隆加 17,766,425.03 17,766,425.03其他应付款小计 17,766,425.03 17,766,425.039、与格林柯尔系关联公司往来
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 本期金额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 股票期权行权价格 7.65元，合同剩余期限 62和合同剩余期限 天
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法
按照 Black-Scholes期权定价模型对本计划授予
的股票期权计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
和激励对象绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 8,716,058.46
以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,716,058.46
3、以股份支付服务情况
项目 本期金额
以股份支付换取的职工服务总额 8,716,058.46
以股份支付换取的其他服务总额
4、授予股份情况
年内转让/
于2016年1月 于年内 于年内 于年内于2016年6月30类别 行使价 自其他类
1日尚未行使 作废 行使 失效 日尚未行使别
董事 7.65元 778,540 778,540其他管理人员 7.65元 3,708,330 3,708,330合计 4,486,870 4,486,870 2011年 9月 28日本公司董事会根据本公司股东大会的授权，完成了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划》（以下简称“本计划”）的股票期权授予登记工作，基本情况如下：
① 股票期权的授予日：2011年8月 31日
② 行权价格：股票期权的行权价格为 7.65元/股。
③ 期权简称：海信 JLC1
④ 期权代码：037018
⑤ 股票期权有效期为自股票期权授权日起的 5年内，限制期为2年，激励对象在授权日之后的第 3年开始分 3年匀速行权，每年可行权数量分别为授予期权总量的33%、33%与34%。
⑥ 激励对象范围包括：公司董事（除独立董事以及由海信集团有限公司以外的人员担任的外部董事）；公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、公司秘书以及根据章程规定应为高级管理人员的其他人员；
公司及公司子公司中层管理人员；经公司董事会认定的技术骨干。
⑦ 激励对象用于股票期权行权的资金由个人自筹，公司不为激励对象依本计划提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
⑧ 本股票期权激励计划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券监督管理委员会备案无异议。
2013年 10月 18日，本公司第八届董事会 2013年第四次临时会议审议通过《关于调整本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》，作废股票期权466.8万份，调整后本计划股票期权授予数量为 1484.2万份。
2013年本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足，经本公司第八届董事会 2013年第四次临时会议审议批准：具备行权资格的 163名激励对象在第一个行权期内统一行权，可行权股票期权数量共计 4,897,860份，行权价格为 7.65元;2014年 5月本公司符合行权资格的 148名激励对象行权，实际行权数量4,440,810份。在办理股票期权第一期行权过程中，9名激励对象已不再本次股权激励的范围内，根据本计划规定，本公司董事会决定取消上述 9名激励对象资格并作废其对应的股票期权合计 416,100份。
2015年 5月 22日，本公司第八届董事会 2015年第六次临时会议审议通过《关于调整本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》，作废股票期权 126.841万份，调整后本计划股票期权已授予但尚未行权的数量为 871.668万份。
2015年 5月，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足，经本公司董事会申请，深圳证券交易所确认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，本次提出行权申请的 138名激励对象在第二个行权期行权 4,229,810股，行权价格为 7.65元/股。
截止到 2016年 6月 30日，本公司已授予但尚未行权的数量为 4,486,870份。
十、或有事项
1、未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2016年 6月30日，本公司未决诉讼汇总如下：
（1）本公司起诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
北京戴梦得广告
本公司 广告合同纠纷 5,000,000.00有限公司
本公司及本公司之子公司 其他 23,707,062.80
合计 28,707,062.80（2）本公司被诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
材料供应商 本公司 买卖合同、加工合同纠纷 2,315,026.14其他 本公司 劳工纠纷、其他 11,554,995.80合计 13,870,021.94（3）本公司胜诉生效尚未执行案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）本公司 商丘科龙 欠货款未还 25,660,900.00合计 25,660,900.00系本公司请求被告返还货款及利息，并承担所有诉讼费用，现民事判决书已生效。
十一、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
金融资产/负债公允价值变动本年计提
项目 期初数 期末数
金额 损益 的减值
金融资产
衍生金融资产
金融资产小计
金融负债
衍生金融负债 9,767,732.75 716,847.98 9,050,884.77 716,847.98金融负债小计 9,767,732.75 716,847.98 9,050,884.77 716,847.982、财务风险管理目标及政策
本公司主要金融工具包括：银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、其他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已于相关附注中披露。
与上述金融工具有关的风险包括：信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。
（1）信贷风险
信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失的风险，有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款，以及衍生金融工具。
本公司之大部分银行存款存放于国内几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的大力支持，本公司董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。
本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易，缓和其应收账款及其他应收款的相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金，尽量缓和信贷风险。
本公司就其未清偿应收款维持严格控制，并订有信贷控制政策以减低信贷风险。
此外，所有应收款结余均获持续监察，过期结余由高级管理人员跟进。
由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行，因此衍生金融工具的信贷风险不大。
报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。
（2）流动资金风险
在管理流动资金风险方面，本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的水准，为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责通过使用银行信贷，在资金的持续性及灵活性之间取得平衡，以配合本公司流动资金的需求。
为缓解流动资金风险，董事已对本公司之流动资金进行详细检查，包括应付账款及其他应付款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況，结论是本公司拥有足够的资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。
（3）利率风险
本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是銀行存款，大部分属于短期性质，而计息金融负债主要是短期银行借款。
于 2016年 6月30日，本公司的短期银行借款按固定利率计息。由于本公司所有借款均为应收账款保理，因此认为利率的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。
（4）货币风险
货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司的货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日元与欧元间的汇率并无挂钩，且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。
报告期末，本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下：
期末数 期初数
币种
资产 负债 资产 负债
美元 1,092,470,118.73 334,157,098.33 714,005,807.08 313,848,803.32欧元 157,122,315.76 43,249,895.95 34,726,854.56 5,290,675.09下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响：
汇率变动的敏感度分析：
本期金额 上年同期金额
项目
税后利润增加/减少 税后利润增加/减少
美元兑人民币
升值5% 28,436,738.27 35,693,666.63贬值5% -28,436,738.27 -35,693,666.63欧元兑人民币
升值5% 4,270,215.74 3,641,199.01贬值5% -4,270,215.74 -3,641,199.01远期汇率变动的敏感度分析：
本期金额 上年同期金额
项目
税后利润增加/减少 税前利润增加/减少
美元兑人民币
升值5% -2,437,500.00 -9,450,000.00贬值5% 2,437,500.00 9,450,000.00欧元兑人民币
升值5% -1,060,500.00 -1,207,500.00贬值5% 1,060,500.00 1,207,500.003、资本管理
本公司资本管理的首要目标，为确保本公司具备持续发展的能力，且维持稳健的资本比率，以支持其业务及获得最大股东价值。
本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截至 2016年 6月30日及2015年 12月 31日止各年度，本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变动。
本公司运用资本负债率（净债务除以总资本及净负债之和）监控其资本情况。
净债务指银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等，减去现金及现金等价物。报告期末的资本负债率如下：
项目 期末数 期初数
总负债 12,758,669,489.52 9,819,007,682.20其中：短期借款 248,102,137.59 223,496,764.71应付账款 3,975,928,414.37 2,878,291,676.53应付票据 4,444,534,151.45 2,931,174,504.52其他应付款 1,672,625,997.79 1,483,744,213.15减：现金及现金等价物 2,083,100,139.61 1,012,159,146.17净债务 10,675,569,349.91 8,806,848,536.03归属于母公司股东权益 4,399,850,400.22 4,044,017,698.45资本及净负债 15,075,419,750.13 12,850,866,234.48资本负债率 70.81% 68.53%4、退休福利计划
本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金计划供款。根据该计划，本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。
自利润表扣除的约人民币 20,074.88万元（2015年半年度：人民币元 17,259.47万元）总成本，即本公司及其子公司按计划规则中所规定之比率应向该计划支付之供款。
5、租赁
（1）本公司各类租出资产情况如下：
单位：万元
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋及建筑物 5,186.16 6,935.96合计 5,186.16 6,935.96（2）本公司作为经营租赁-出租人
本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2016年半年度租金收入为人民币 1,296.33万元（2015年半年度为711.79万元）
报告期末，根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下：
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
1年以内 647.96 592.731年以上但5年以内 1623.43 293.28
合计 2,271.39 886.01（3）本公司作为经营租赁-承租人
本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器，租期由一年至五年不等。截至 2016年 6月30日止年度之经营租金如下︰
单位：万元
经营租金 本期金额 上期金额
租赁土地及楼宇 1,810.55 1,716.53厂房及机器 114.54 105.51合计 1,925.09 1,822.04（4）报告期末，根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下：单位：万元
项目 本期金额 上期金额
1年以内 1,629.22 1,159.471年以上但5年以内 1,114.69 2,921.25合计 2,743.91 4,080.726、资本承担 单位：万元
项目 期末数 期初数
有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担：
—已授权但未订约
—已订约未付款 1,864.34 23,299.80有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担：
—已订约未付款
9、资产负债表日后事项
本公司董事会于 2016年 8月 3日召开会议审议通过《关于本公司受让海信惠而浦（浙江）电器有限公司50%股权的议案》，经本公司董事会同意，本公司与惠而浦（香港）有限公司（「惠而浦香港」）签署《股权转让协议》，本公司以 1美元的对价受让惠而浦香港持有的海信惠而浦50%的股权。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种类 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,012,472,914.00 100.00 112,929,422.06 11.15格林柯尔系
组合小计 1,012,472,914.00 100.00 112,929,422.06 11.15单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,012,472,914.00 100.00 112,929,422.06 11.15接上表
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52格林柯尔系
组合小计 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以内 899,054,920.45 88.80 1,922,039,306.17 94.44
三月以上至六月
302,742.97 0.03 30,274.30 432,205.64 0.02 43,220.56以内
六月以上至一年
432,205.64 0.04 216,102.82 749,542.54 0.04 374,771.27以内
一年以上 112,683,044.94 11.13 112,683,044.94 111,983,317.29 5.50 111,983,317.29合计 1,012,472,914.00 100.00 112,929,422.06 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12
（2）应收账款减值准备变动
本年减少
期初数 本年计提 期末数转回 转销
2016年半年度 112,401,309.12 528,112.94 112,929,422.06（3）实际核销的应收账款情况
无。
（4）截至2016年 6月30日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至 2015年 12月 31日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 子公司 533,920,525.20 3个月以内 52.73
第二名 子公司 362,127,148.76 3个月以内 35.77
第三名 非关联方 16,475,363.73 1年以上 1.63
第四名 非关联方 8,513,462.61 1年以上 0.84
第五名 非关联方 6,626,755.30 1年以上 0.65
合计 927,663,255.60 91.62
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法
1,213,867,442.97 100.00 22,658,340.04 1.87格林柯尔系
组合小计
1,213,867,442.97 100.00 22,658,340.04 1.87单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计
1,213,867,442.97 100.00 22,658,340.04 1.87
接上表
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76格林柯尔系
组合小计 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以内 1,191,130,631.31 98.13 870,695,632.19 97.23
三月以上至六月
69,162.36 0.01 6,916.24 152,718.46 0.02 15,271.85以内
六月以上至一年
32,451.00 0.00 16,225.50
以内
一年以上 22,635,198.30 1.86 22,635,198.30 24,663,100.63 2.75 24,663,100.63合计 1,213,867,442.97 100.00 22,658,340.04 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48（2）其他应收款减值准备变动
本年减少
期初数 本年计提 期末数
转回 转销
2016年半年度 24,678,372.48 2,020,032.44 22,658,340.04（3）实际核销的其他应收账款情况：
无。
（4）截至 2016年 6月 30日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。截至 2015年 12月 31日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)第一名 子公司 341,780,707.65 3个月以内 28.16
第二名 子公司 244,648,771.49 3个月以内 20.15
第三名 子公司 179,706,487.52 3个月以内 14.80
第四名 子公司 118,730,537.50 3个月以内 9.78
第五名 子公司 101,170,684.78 3个月以内 8.33
合计 986,037,188.94 --- 81.22
3、长期股权投资
本年
表决权
核算 持股比例 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 减值准备 本年现金红利方法 (%) 减值
(%)
准备
安泰达 权益法 2,000,000.00 2,573,608.03 -83,804.31 2,489,803.72 20.00 20.00
海信惠而浦 权益法 225,000,000.00 103,913,887.02 -27,362,398.33 76,551,488.69 50.00 50.00
海信日立 权益法 332,821,597.45 1,216,765,858.10 57,194,224.22 1,273,960,082.32 49.00 49.00 160,230,000.00权益法小计 559,821,597.45 1,323,253,353.15 29,748,021.58 1,353,001,374.73 160,230,000.00广东冰箱 成本法 155,552,425.85 155,552,425.85 155,552,425.85 70.00 70.00
科龙空调 成本法 281,000,000.00 281,000,000.00 281,000,000.00 60.00 100.00 59,381,641.00
广东冷柜 成本法 15,668,880.00 15,668,880.00 15,668,880.00 44.00 44.00
海信家电 成本法 32,634,553.70 51,531,053.70 51,531,053.70 81.17 81.17
8,387,028.00容声塑胶 成本法 53,270,064.00 53,270,064.00 53,270,064.00 44.92 44.92
万高公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 20.00 20.00
嘉科电子 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 70.00 70.00
科龙威力 成本法 55.00 55.00
营口冰箱 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 42.00 42.00
江西科龙 成本法 147,763,896.00 147,763,896.00 147,763,896.00 60.00 60.00
杭州科龙 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 100.00 100.00
扬州冰箱 成本法 252,356,998.00 252,356,998.00 252,356,998.00 74.33 74.33
珠海科龙 成本法 189,101,850.00 189,101,850.00 189,101,850.00 75.00 75.00
本年
表决权
核算 持股比例 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例 减值准备 本年现金红利方法 (%) 减值
(%)
准备
深圳科龙 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00
科龙发展 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 100.00 100.00
成都冰箱 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
北京冰箱 成本法 92,101,178.17 92,101,178.17 92,101,178.17 55.00 55.00
18,700,000.00山东空调 成本法 567,175,477.74 567,175,477.74 567,175,477.74 100.00 100.00
浙江空调 成本法 54,523,643.83 54,523,643.83 54,523,643.83 51.00 51.00
海信模具 成本法 121,628,013.09 121,628,013.09 121,628,013.09 78.70 78.70
17,403,650.00山东冰箱 成本法 275,000,000.00 275,000,000.00 275,000,000.00 100.00 100.00
成本法小计 2,544,576,980.38 2,563,473,480.38 2,563,473,480.38 59,381,641.00 44,490,678.00合计 3,104,398,577.83 3,886,726,833.53 29,748,021.58 3,916,474,855.11 59,381,641.00 204,720,678.00 116
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 -308,029.72 -1,599,012.47其他业务收入 10,650,004.92 27,467,835.88营业收入合计 10,341,975.20 25,868,823.41主营业务成本 559,599.45 842,675.62其他业务成本 5,722,658.55 25,664,626.78营业成本合计 6,282,258.00 26,507,302.40（2）主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本冰洗 -308,029.72 559,599.45 -1,599,012.47 842,675.62空调
合计 -308,029.72 559,599.45 -1,599,012.47 842,675.62（3）主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 -308,029.72 559,599.45 -1,599,012.47 842,675.62境外
合计 -308,029.72 559,599.45 -1,599,012.47 842,675.625、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额成本法核算的长期股权投资收益 44,490,678.00 24,547,120.14可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,004,000.00 7,410,000.00权益法核算的长期股权投资收益 189,978,021.58 127,811,784.18处置长期股权投资产生的投资收益 135,598,968.15合计 240,472,699.58 295,367,872.47（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额海信家电 8,387,028.00 9,318,926.74北京冰箱 18,700,000.00
海信模具 17,403,650.00 15,228,193.40合计 44,490,678.00 24,547,120.14（3）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额海信国际营销 6,004,000.00 7,410,000.00合计 6,004,000.00 7,410,000.00（4）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上年同期金额
海信惠尔浦 -27,362,398.33 -34,905,811.85安泰达 -83,804.31 -123,441.24海信日立 217,424,224.22 162,841,037.27合计 189,978,021.58 127,811,784.186、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
255,734,113.58 424,488,700.95加：资产减值准备
-1,491,919.50 4,088,727.17固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,603,855.64 10,865,840.74
无形资产摊销
4,353,109.00
4,979,320.68长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
19,687.71
-393,634.00以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
补充资料 本期金额 上年同期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
-240,472,699.58
-295,367,872.47递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
305,745.49
-19,528.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
524,573,466.65
-266,245,751.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-276,385,909.08
-243,616,879.55其他
经营活动产生的现金流量净额
277,501,435.01
-360,483,062.112．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
440,926,354.88
62,725,786.61减：现金的期初余额
61,080,569.87
28,279,997.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
379,845,785.01
34,445,789.21十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上年同期金额非流动资产处置损益 25,710.26 129,254,722.54越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
45,211,964.43 95,745,088.44或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
项目 本期金额 上年同期金额委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,123,838.46 2,893,948.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 51,361,513.15 227,893,759.19减：非经常性损益的所得税影响数 4,477,695.78 7,335,504.15非经常性损益净额 46,883,817.37 220,558,255.04减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 6,765,565.95 2,368,466.99归属于公司普通股股东的非经常性损益 40,118,251.42 218,189,788.052、净资产收益率及每股收益
2016年半年度
加权平均净资产收益
每股收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
13.04
0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
12.01
0.38 0.38东的净利润
2015年半年度
加权平均净资产收益
每股收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.66 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.77 0.21 0.21东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末数 期初数 同比增减
项目 变动原因
（本期金额） （上年同期金额） （%）
主要系报告期公司经营持续好转经营利润货币资金 2,086,541,421.01 1,014,410,146.17 105.69增加、降低存货占用，导致经营性现金流及现金净额增加
主要系报告期末系销售旺季，票据回款增应收票据 3,198,213,709.39 2,289,706,048.91 39.68
加所致
主要系报告期末系销售旺季，销售增加导应收账款 3,480,922,808.73 2,086,596,419.00 66.82
致期末应收账款增加
其他流动资产 626,343,884.03 467,872,305.65 33.87主要系购买投资理财产品增加所致应付票据 4,444,534,151.45 2,931,174,504.52 主要系报告期末开票及票据付款增加所致 51.63
主要系报告期末系产销旺季，产量增加导应付账款 3,975,928,414.37 2,878,291,676.53 38.14
致应付账款增加
主要系报告期末应交增值税及所得税增加应交税费 239,766,016.93 161,686,275.79
48.29所致
营业税金及附 主要系应交税费变动导致相应的税金及附 53,955,707.45 30,886,280.24 74.69
加 加变动所致
财务费用 -33,394,686.74 -24,809,869.01 不适用主要系汇兑收益增加所致
主要系报告期内优化库存结构、周转加速资产减值损失 -14,037,482.78 20,873,327.47 不适用导致预计的跌价损失减少
公允价值变动 主要系本期未交割远期业务变动及转出到 9,050,884.77 53,113,821.77 -82.96
收益 期业务变动所致
主要系上年同期处置华意压缩股权确认的投资收益 190,519,070.38 290,512,875.51
-34.42投资收益而本期无此业务导致同比减少营业外收入 56,931,787.09 101,692,390.83 主要系本期收到的政府补助同比减少所致 --44.02
所得税费用 105,932,299.43 64,380,329.92 64.54主要系各公司递延所得税变动所致销售商品、提 9,029,697,663.46 6,227,820,959.38 44.99主要系本期银承到期托收增加及出口业务
期末数 期初数 同比增减
项目 变动原因
（本期金额） （上年同期金额） （%）
供劳务收到的 回款增加所致
现金
购买商品、接
受劳务支付的 4,727,872,044.53 3,292,850,945.61 43.58主要系报告期票据到期付款增加所致现金
收回投资收到 主要系上年同期处置华意压缩股权收到投 160,230,000.00 330,278,145.68 -51.49
的现金 资款而本期无此业务导致变动
购建固定资
产、无形资产
129,400,021.03 289,212,638.80 -55.26主要系报告期公司基建投资同比减少所致和其他长期资
产支付的现金
偿还债务支付
542,305,035.90 799,523,193.18 -32.17主要系应收账款保理业务变动所致的现金
海信科龙电器股份有限公司2016年8月25日