审 计 报 告
众环审字（2018）012398号爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司（以下简称“爱奥乐公司”）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱奥乐公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于爱奥乐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定不存在需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
爱奥乐公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱奥乐公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱奥乐公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱奥乐公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱奥乐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致爱奥乐公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师汤家俊
（项目合伙人）
中国注册会计师 彭翔
中国 武汉 2018年4月25日
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年12月 31日|
|（六）1（六）2（六）3（六）4（六）5（六）6（六）7（六）8（六）9（六）10（六）11（六）12|6,804,353.50102,794.3042,733,708.355,225,968.9728,544,951.8623,431,616.1476,454.41106,919,847.536,495,312.202,960,003.251,139,171.70551,309.84372,954.1611,518,751.15118,438,598.68|

法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人:肖士诚 会计机构负责人:李翠玉
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资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年12月 31日|
|（六）14（六）15（六）16（六）17（六）18（六）19（六）20（六）21（六）22（六）23（六）24|15,413,000.002,910,643.4613,291,149.954,471,890.22976,336.127,072,725.9928,000,000.0029,713,662.94101,849,408.68101,849,408.6812,664,673.0013.003,577,635.28346,868.7216,589,190.00118,438,598.68|

法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人:肖士诚 会计机构负责人:李翠玉
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利润表
会企02表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年度|
|（六）25（六）25（六）26（六）27（六）28（六）29（六）30（六）31（六）32（六）33（六）34（六）35（六）36|99,098,436.3861,581,980.26655,953.6411,402,288.947,968,912.221,448,640.471,000,646.5819,970.42-2,792.89583,777.0015,640,968.8018,732.60162,052.3315,497,649.072,047,478.2613,450,170.8113,450,170.8113,450,170.81|

法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人:肖士诚 会计机构负责人:李翠玉
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现金流量表
会企03表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元
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|附注|2017年度|
|（六）37（1（六）37（2|1 04,286,284.80） 2 6,298,386.291 30,584,671.097 3,481,087.781 3,401,262.334 ,299,026.77） 3 6,692,881.121 27,874,258.002 ,710,413.091 9,970.421 00,000.001 19,970.424 ,145,530.684 ,145,530.68-4,025,560.262 0,000,000.001 ,000,000.002 1,000,000.002 2,170,000.001 ,477,622.552 ,992,643.462 6,640,266.01-5,640,266.0148,278.91-6,907,134.271 0,718,844.313 ,811,710.04|

法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人:肖士诚 会计机构负责人:李翠玉
本报告书共57页第4页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元2017年度
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|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|12,664,673.0012,664,673.0012,664,673.00|13.0013.0013.00||2,232,618.202,232,618.201,345,017.081,345,017.081,345,017.083,577,635.28|16,241,714.9916,241,714.99-15,894,846.2713,450,170.81-29,345,017.08-1,345,017.08-28,000,000.00346,868.72|

法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人：肖士诚 会计机构负责人：李翠玉
本报告书共57页第5页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 单位：人民币元2016年度
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|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|12,664,673.0012,664,673.0012,664,673.00|13.0013.0013.00||427,983.20427,983.201,804,635.001,804,635.001,804,635.002,232,618.20|-2,509,057.48-2,509,057.4818,750,772.4720,555,407.47-1,804,635.00-1,804,635.0016,241,714.99|

 0.00法定代表人:肖士诚 主管会计工作负责人：肖士诚 会计机构负责人：李翠玉
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财务报表附注
（2017年12月31日）
（一）公司的基本情况
爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司（以下简称本公司、公司或爱奥乐）成立于2004年4月14日，是由佰奥乐有限公司（BIOLANDTECHNOLOGYLTD，以下简称佰奥乐）投资港币 100万元设立的外商独资企业。截至 2004年 8月 11日，佰奥乐以货币资金港币 100万元完成对爱奥乐的出资；深圳中喜会计师事务所以深中喜（外）验字[2004]第073号验资报告对股东出资予以验证。
2008年 3月，股东佰奥乐决定公司增资至 250万港币，增资部分以货币方式出资。深圳市贸易工业局以深贸工资复[2008]0865号对本次增资进行了批复。截至2008年4月24日，佰奥乐以货币资金港币 150万元完成了增资；深圳东方正大会计师事务所以深东方会验字[2008]25号验资报告对股东出资予以验证。
2010年 8月，股东佰奥乐决定公司增资至 500万港币，增资部分以货币方式出资。深圳市科技工贸和信息化委员会以深科工贸信资字[2010]2472号文对本次增资申请进行了批复。截至2010年9月19日，佰奥乐以货币资金港币250万元完成对公司的增资；深圳东方正大会计师事务所以深东方会验字[2010]65号验资报告对股东出资予以验证。
2013年 2月，公司董事会决议通过增加北京爱马仕投资管理有限公司为公司股东，并且将投资总额及注册资本由港币500万元增加至港币1500万元，本次增资港币1000万元由原股东佰奥乐有限公司认缴港币610万元，北京爱马仕投资管理有限公司认缴港币390万元，同时修订了公司章程，公司类型由外商独资企业变更为中外合资企业。深圳市龙岗区经济促进局以深外资龙复[2013]0030号文对公司增资、增加股东的申请进行了批复，公司类型由外商独资企业变更为中外合资企业。截至2013年2月19日，公司收到股东佰奥乐和北京爱马仕投资管理有限公司的增资款共计港币 1,000万元。其中佰奥乐以货币出资港币 610万元；
北京爱马仕投资管理有限公司以货币出资人民币313.9513万元，折合港币390.001615万元，超过注册资本的部分港币 16.15元作为资本公积金。深圳博诚会计师事务所以深博诚验字[2013]113号验资报告对股东出资予以验证。
2014年7月23日，佰奥乐与北京爱马仕投资管理有限公司签订《股权转让协议书》，约定佰奥乐将其持有的64%股权（出资额港币960万元）转让给北京爱马仕投资管理有限公司，作价人民币840万元。深圳市福田公证处以（2014）深福证字第13960号对《股权转让协议书》
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进行了公证。深圳市龙岗区经济促进局以深外资龙复[2014]0413号文对公司此次股权转让的申请进行了批复。2014年9月28日，深圳市市场监督管理局向爱奥乐换发《企业法人营业执照》，公司类型变更为有限责任公司（中外合资）外资比例低于25%。
2015年 7月 15日，佰奥乐与自然人肖士诚签订《股权转让协议书》，约定佰奥乐将其持有的爱奥乐10%股权转让给肖士诚，作价1,000万元。深圳市福田公证处以（2015）深福证字第19960号对《股权转让协议书》进行了公证。深圳市龙岗区经济促进局对此次股权转让进行批复：同意佰奥乐将其持有的爱奥乐10%股权转让予肖士诚并撤消了公司的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，公司性质变更为内资企业。2015年 7月 24日，深圳市市场监督管理局向爱奥乐换发《企业法人营业执照》，公司类型变更为有限责任公司，注册资本由港币1,500万元变更为人民币1,266.47万元。
2015年 8月 3日，北京爱马仕投资管理有限公司与自然人金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称珠海华瑞天富）签订《股权转让协议》，约定北京爱马仕投资管理有限公司将其持有公司的25%股权转让给金辉，作价 8,250万元；5%股权转让给珠海华瑞天富，作价1,650万元。深圳联合产权交易所以JZ20150803153对《股权转让协议书》进行了见证。2015年8月7日，深圳市市场监督管理局对此次股权变更进行了备案。
2016年1月28日，肖士诚、金辉、西藏爱马仕投资管理有限公司（原北京爱马仕投资管理有限公司）、珠海华瑞天富与宜华健康医疗股份有限公司（以下简称宜华健康）签订《股权转让协议书》，约定肖士诚将其持有本公司10%股权作价人民币 2,872万元转让给宜华健康，金辉将其持有本公司25%股权作价人民币8,250万元转让给宜华健康，西藏爱马仕投资管理有限公司将其持有本公司60%股权作价人民币 17,228万元转让给宜华健康，珠海华瑞天富将其持有本公司5%股权作价人民币 1,650万元转让给宜华健康。深圳联合产权交易所以编号 JZ20160128165号的股权转让见证书对《股权转让协议书》进行了见证。2016年 1月 29日，深圳市市场监督管理局为公司换发了统一社会信用代码为 91440300754279378E的营业执照。
截至2017年12月31日，本公司注册资本1,266.470000万人民币，实收资本12,664,673.00元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：有限责任公司（法人独资）
本公司注册地址：深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙五路2号尚荣工业厂区厂房A6B7本公司办公地址：深圳市龙岗区龙岗街道宝龙社区宝龙五路2号尚荣工业厂区厂房A6B7
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2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围主要包括：医药科技领域内的技术咨询、技术服务、技术转让；从事货物及技术进出口；自有物业管理和租赁；经营电子商务、网路数据库服务。I类医疗器械，II类医疗器械、体外诊断试剂（特殊管理诊断试剂除外）、通讯产品、移动电话、模具产品的技术开发、生产、加工、销售及相关技术咨询、技术转让；计算机软件、手机软件的开发、生产、批发、进出口；保健信息咨询、医疗信息咨询。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为宜华健康医疗股份有限公司，宜华健康医疗股份有限公司的最终控制人为刘绍喜。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2018年4月25日经公司执行董事批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
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量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
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C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
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单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
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期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7、应收款项坏账准备的确认和计提
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判 将单项金额超过100万元(含100万元)的应收款项视为重大应收款项，断依据或金额标准 单项金额超过50万元(含50万元)的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现项计提坏账准备的 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生计提方法 减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合。包括应收关联方单位款项、员工个人备用金以及押金等确定能够收回的应收款项
正常信用风险组合 以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|310204080100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应理由 收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
8、存货的分类和计量
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（1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，领用或发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
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划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
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认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
10、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
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b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大
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影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
11、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|5-1053-10|101010|

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
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值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
12、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
14、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括软件著作权、外购软件等。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、软件著作权、外购软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
15、长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
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本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
18、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
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素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入。
（1）收入确认原则
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要销售血糖仪及试纸、血压计和温度计等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
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20、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
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21、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
本公司分别自2017年5月28日、6月12日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下：①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。
③取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司利润表列报的影响如下：
||
|-|
|本期影响金额|
|-2,792.89-2,792.89-2,792.89|

注：负数为减少，正数为增加。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（五）税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|境内销售收入；提供加工、修理修配劳务收入；技术服务收入应纳税所得额应交流转税额应交流转税额应交流转税额|

2、税收优惠
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本公司于2015年6月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局核发的编号为GR201544200674高新技术企业证书，证书有效期三年，公司企业所得税减按15%征收。
（六）会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2017年12月31日账面余额，年初余额指2016年12月31日账面余额，本期发生额指2017年度发生额，上年发生额指2016年度发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|302.473,811,407.572,992,643.46|
|6,804,353.50|

注：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|102,794.30|
|102,794.30|

（2）截至期末，本公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|715,005.15|
|715,005.15|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
本报告书共57页第32页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,088,981.5043,912,154.9645,001,136.46|2.4297.58100.00|2,267,428.112,267,428.11|5.005.00|
|45,001,136.46|100.00|2,267,428.11||

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|56,675.0035,669,506.2135,726,181.21|0.1699.84100.00|1,326,097.141,326,097.14|3.723.71|
|35,726,181.21|100.00|1,326,097.14|3.71|

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|33,199,477.6710,150,084.00201,271.56182,190.78179,130.95|995,984.331,015,008.4040,254.3172,876.31143,304.76|
|43,912,154.96|2,267,428.11|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|33,086,628.102,189,922.08213,381.63179,574.40|992,598.84218,992.2142,676.3371,829.76|
|35,669,506.21|1,326,097.14|

确定该组合的依据详见附注（四）7。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额972,870.50元。
（3）本报告期应收账款核销情况
本报告期核销应收账款31,539.53元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,587,287.68元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,265,109.86元。
4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
本报告书共57页第34页
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例（%）|金额|
|3,379,671.20958,473.62887,824.15|64.6718.3416.99|2,904,748.937,226.01|
|5,225,968.97|100.00|2,911,974.94|

（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,574,196.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为68.39%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|26,343,325.142,420,559.6328,763,884.77|91.588.42100.00|218,932.91218,932.91|0.090.01|
|28,763,884.77|100.00|218,932.91|0.01|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

本报告书共57页第35页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,377,394.68661,568.873,038,963.55|78.2321.77100.00|159,617.30159,617.30|24.135.25|
|3,038,963.55|100.00|159,617.30|5.25|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,864,483.33304,472.1088,236.5080,773.0082,594.70|55,934.5030,447.2117,647.3032,309.2082,594.70|
|2,420,559.63|218,932.91|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|331,578.37133,427.5058,590.022,273.00115,700.00|9,947.3513,342.7511,718.08,909.20115,700.00|
|661,568.87|159,617.30|

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确定该组合的依据详见附注（四）7。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额59,315.61元。
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|523,752.14154,823.0021,950.002,420,559.6325,642,800.00|
|28,763,884.77|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联方往来备用金备用金往来款往来款|25,642,800.00295,276.80292,122.61200,000.00148,717.80|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|89.151.031.020.700.52|
|--|26,578,917.21|--|92.40|

6、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|11,171,128.88||11,171,128.88|16,815,504.58||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,412,969.425,847,517.84||6,412,969.425,847,517.84|8,269,224.927,062,011.92||
|23,431,616.14||23,431,616.14|32,146,741.42||

7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|76,454.41|
|76,454.41|

8、固定资产
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|9,123,611.98291,723.62291,723.629,415,335.602,998,346.34834,684.28834,684.28|591,715.81251,393.45251,393.45111,715.81111,715.81731,393.45195,322.92116,567.21116,567.21108,922.92108,922.92|1,930,758.7858,997.4458,997.441,989,756.221,446,348.22158,827.02158,827.02|

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||||
|-|-|-|
|机器设备|运输工具|办公设备及其他|
|3,833,030.625,582,304.986,125,265.64|202,967.21528,426.24396,392.89|1,605,175.24384,580.98484,410.56|

9、无形资产
|||
|-|-|
|软件著作权|办公软件|
|1,766,898.231,796,501.941,796,501.943,563,400.17187,307.11532,051.43532,051.43|137,776.18137,776.187,233.2514,581.3114,581.31|

本报告书共57页第39页
|||
|-|-|
|软件著作权|办公软件|
|719,358.542,844,041.631,579,591.12|21,814.56115,961.62130,542.93|

注：本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例96.67%。
10、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|转入当期损益|确认为无形资产|
||208,020.00136,243.00249,952.66168,122.00171,315.3259,120.1076,151.00727,577.86|||208,020.00136,243.00249,952.66168,122.00171,315.3259,120.1076,151.00727,577.86|

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|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|转入当期损益|确认为无形资产|
||398,319.00740,852.70||||
||2,935,673.64|||1,796,501.94|

（续表）
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|-|-|
|资本化开始时点|资本化的具体依据|
|2017年1月2017年1月2017年1月2017年1月2017年1月2017年1月2017年1月2017年1月2017年9月2017年9月|形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成软件著作权形成产品|

11、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
||144,472.6351,800.00163,600.00136,000.00|22,205.508,633.3319,086.6815,866.67||122,267.1343,166.67144,513.32120,133.33|

本报告书共57页第41页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|100,000.00|34,200.0077,669.90|3,990.0011,650.51||30,210.0066,019.3925,000.00|
|100,000.00|607,742.53|156,432.69||551,309.84|

12、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,486,361.02|372,954.16|1,485,714.44|
|2,486,361.02|372,954.16|1,485,714.44|

13、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,992,643.4642,733,708.35|

14、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|10,000,000.005,413,000.00|
|15,413,000.00|

（2）截止期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
15、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|2,910,643.46|
|2,910,643.46|

本报告书共57页第42页
16、应付账款
||
|-|
|期末余额|
|11,640,699.981,540,834.31108,365.661,250.00|
|13,291,149.95|

17、预收账款
||
|-|
|期末余额|
|4,229,805.50219,372.1617,827.194,885.37|
|4,471,890.22|

18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,703,050.78|15,332,876.77823,085.86|16,059,591.43823,085.86|
|1,703,050.78|16,155,962.63|16,882,677.29|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,700,946.902,103.882,103.88|14,827,973.13219,279.64147,852.0738,699.31|15,552,583.91221,383.52149,955.9538,699.31|

本报告书共57页第43页
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||32,728.26285,624.00|32,728.26285,624.00|
|1,703,050.78|15,332,876.77|16,059,591.43|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||762,758.6060,327.26|762,758.6060,327.26|
||823,085.86|823,085.86|

19、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,754,662.532,149,206.20-27,555.9074,306.2031,980.2821,257.4268,869.26|
|7,072,725.99|

20、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|28,046,718.001,174,316.44492,628.50|
|29,713,662.94|

本报告书共57页第44页
21、实收资本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|12,664,673.00|||
|12,664,673.00|||

22、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13.00|||
|13.00|||

23、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,232,618.20|1,345,017.08||
|2,232,618.20|1,345,017.08||

24、未分配利润
||
|-|
|金额|
|16,241,714.9916,241,714.9913,450,170.811,345,017.0828,000,000.00346,868.72|

25、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|97,818,418.18|60,833,280.46|120,671,365.28|

本报告书共57页第45页
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,280,018.20|748,699.80|2,081,278.47|
|99,098,436.38|61,581,980.26|122,752,643.75|

26、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|382,639.63163,988.41109,325.60|
|655,953.64|

27、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,451,483.8883,960.502,932,633.991,866,716.1449,600.241,310,455.67707,438.52|
|11,402,288.94|

28、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,272,159.98181,748.14|

本报告书共57页第46页
||
|-|
|本期发生额|
|7,436.89648,604.50817,890.692,614,704.70126,839.34299,527.98|
|7,968,912.22|

29、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,477,622.5530,067.99-48,278.9149,364.82|
|1,448,640.47|

30、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,000,646.58|
|1,000,646.58|

31、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|19,970.42|
|19,970.42|

32、资产处置收益
本报告书共57页第47页
||
|-|
|本期发生额|
|-2,792.89|
|-2,792.89|

33、其他收益
（1）其他收益分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|553,777.00|
|553,777.00|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|7,200.001,527.00512,000.0063,050.00||
|583,777.00||

34、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|18,732.60|
|18,732.60|

（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
本报告书共57页第48页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
||270,000.0077,789.4053,577.002,000.00|
||403,366.40|

35、营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|8,000.00154,052.33|
|162,052.33|

36、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|2,197,575.25-150,096.992,047,478.26|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额
15,497,649.07按法定/适用税率计算的所得税费用
2,324,647.36子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
94,261.80非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
50,880.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本报告书共57页第49页
项目 本期发生额其他（研发费用加计扣除）
-422,311.10所得税费用
2,047,478.2637、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|26,298,386.2925,665,808.7030,067.99583,777.00|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|36,692,881.1225,724,921.2210,756,542.75|

38、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本期金额|
|13,450,170.811,032,186.111,110,078.51546,632.74156,432.692,792.89|

本报告书共57页第50页
||
|-|
|本期金额|
|-1,429,343.64-19,970.42-150,096.998,715,125.28-32,867,621.059,336,878.412,710,413.093,811,710.0410,718,844.31-6,907,134.27|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期金额|
|3,811,710.04302.473,811,407.573,811,710.04|

本报告书共57页第51页
||
|-|
|本期金额|

39、外币项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,046.22126,520.16248,538.43|6.53426.53426.5342|

（七）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|
|汕头|医疗服务养老服务|447,804,877.00|100.00|

本公司最终控制方是宜华企业（集团）有限公司，最终控制方的实际控制人是刘绍喜。
2、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
广东众安康后勤集团有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
亲和源集团有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
深圳市普飞达医疗器械有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
宜华健康养老产业有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
本报告书共57页第52页
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
江阴宜华上嘉健康管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
广东宜华房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
郑州宜华时代家具有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
汕头博德眼科医院 受同一最终控制方控制的其他企业
肖士诚 公司法定代表人
西藏爱马仕投资管理有限公司 公司法定代表人控制的其他企业
3、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|788,888.74|
||788,888.74|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品销售商品|148,247.861,183,333.333,641.03357,264.96135,660.26|
||1,828,147.44|

（2）关联担保
报告期内，本公司未对关联方提供担保。
报告期内，关联方为本公司担保的情况如下：
本报告书共57页第53页
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司|3,000,000.003,000,000.002,000,000.005,830,000.005,413,000.0010,000,000.00|2016/8/292016/9/122016/10/282016/11/292017/1/32017/7/6|2017/8/282017/9/112017/10/272017/11/292018/1/122018/7/5|

注1：公司已于2018年1月12日到期偿还中国银行541.3万元借款，担保已解除。
注2：公司已于2018年4月16日提前偿还兴业银行1,000万元借款，担保已解除。
（3）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|180,000.00|

4、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|宜华健康医疗股份有限公司广东众安康后勤集团有限公司汕头博德眼科医院宜华健康养老产业有限公司江阴宜华上嘉健康管理有限公司宜华健康医疗股份有限公司云度健康科技（深圳）有限公司|207,750.001,731.50461,500.00418,000.0056,000.0025,642,800.0050.00||34,300.0022,375.00|

本报告书共57页第54页
（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|肖士诚|36,718.00|

5、关联方承诺事项
根据宜华健康医疗股份有限公司与金辉、珠海华瑞天富、肖士诚和西藏爱马仕签署的《股权转让协议》，肖士诚和西藏爱马仕承诺本公司2016年度、2017年度、2018年度、2019年度和2020年度实现的净利润分别不低于2,000.00万元、3,502.00万元、4,500.00万元、5,000.00万元、5,501.00万元（以下简称预测净利润）。如在承诺期内，爱奥乐截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则肖士诚和西藏爱马仕应当在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向宜华健康支付现金补偿。在承诺期届满后三个月内，宜华健康应聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对本次转让的标的股权出具《减值测试报告》。如：标的股权期末减值额大于已补偿现金，则肖士诚和西藏爱马仕应对宜华健康另行现金补偿。
（八） 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（九） 资产负债表日后事项
2017年 12月 12日，宜华健康第七届董事会第九次会议审议通过《关于出售爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司100%股权的议案》，宜华健康拟以人民币 3亿元将持有的本公司100%股权转让给芜湖九九股权投资合伙企业（有限合伙），并与肖士诚、芜湖九九股权投资合伙企业（有限合伙）、宜华健康、西藏爱马仕投资管理有限公司签订《关于爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司股权转让的协议书》，本次交易完成后，宜华健康不再持有本公司100%股权，本公司不再纳入宜华健康合并范围，原《股权收购协议》终止。
截止年报披露日，本公司已经完成工商变更手续。
本报告书共57页第55页
（十） 其他重要事项
公司投资设立的全资子公司云度健康科技（深圳）有限公司于2017年2月27日取得深圳市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码91440300MA5ECYR762。云度健康科技（深圳）有限公司注册资本人民币100万元，全部由公司认缴，但章程未对股东出资时间做出限定。截至2017年12月31日，公司仍未缴付出资款。
(十一)补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-2,792.89583,777.00|

本报告书共57页第56页
||
|-|
|本年发生额|
|19,970.42-143,319.73457,634.8068,645.22|
|388,989.58|

法定代表人：肖士诚 主管会计工作负责人：肖士诚 会计机构负责人：李翠玉
本报告书共57页第57页