关于对大唐高鸿数据网络技术股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字[2016]第 710356号
关于对大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
目 录 页次 审核报告 1-2 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2015年度控股股 1-3东及其他关联方资金占用情况汇总表
关于对大唐高鸿数据网络技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第710356号大唐高鸿数据网络技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是大唐高鸿数据网络技术股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2015年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健
中国·上海 中国注册会计师：王晓燕
二〇一六年三月十八日
附件
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|资金占用类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2015年期初占用资金余额|2015年度占用累计发生金额|2015年度偿还累计发生金额|2015年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|西安大唐电信有限公司|同一最终控制方|应收账款|5.46|126.22|52.85|78.83|销售|经营性往来|
||大唐软件技术股份有限公司|同一最终控制方|应收账款|156.22|40.97|119.74|77.45|销售|经营性往来|
||大唐移动通信设备有限公司|同一最终控制方|应收账款|28.05|181.55|136.37|73.23|销售|经营性往来|
||兴唐通信科技有限公司|同一最终控制方|应收账款|14.49|214.20|211.98|16.71|销售|经营性往来|
||上海飞利通信科技实业总公司|同一最终控制方|应收账款|15.08|-|-|15.08|销售|经营性往来|
||上海大唐移动通信设备有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|56.47|44.98|11.49|销售|经营性往来|
||大唐终端技术有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|23.54|17.59|5.95|销售|经营性往来|
||大唐电信科技产业控股有限公司|同一母公司|应收账款|33.37|65.31|94.34|4.34|销售|经营性往来|
||大唐微电子技术有限公司|同一最终控制方|应收账款|0.28|65.75|63.65|2.37|销售|经营性往来|
||大唐联诚信息系统技术有限公司|同一母公司|应收账款|29.20|208.18|235.75|1.63|销售|经营性往来|
||电信科学技术第四研究所|同一母公司|应收账款|4.50|9.81|13.07|1.24|销售|经营性往来|
||电信科学技术仪表研究所|同一母公司|应收账款|1.40|20.19|20.37|1.22|销售|经营性往来|

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||电信科学技术研究院|母公司|应收账款|0.90|1,347.94|1,347.94|0.89|销售|经营性往来|
||大唐电信集团财务有限公司|同一母公司|应收账款|-|5.31|5.17|0.14|销售|经营性往来|
||大唐电信科技股份有限公司|同一母公司|应收账款|-|22.44|22.34|0.10|销售|经营性往来|
||电信科学技术第五研究所|同一母公司|应收账款|4.64|0.20|4.79|0.05|销售|经营性往来|
||北京大唐实创投资中心|同一母公司|应收账款|0.05|7.72|7.77|-|销售|经营性往来|
||北京大唐实创投资中心大唐科苑宾馆|同一最终控制方|应收账款|-|0.81|0.81|-|销售|经营性往来|
||北京大唐实创投资中心后勤服务部|同一最终控制方|应收账款|-|0.57|0.57|-|销售|经营性往来|
||北京大唐物业管理有限公司|同一最终控制方|应收账款|0.49|2.41|2.90|-|销售|经营性往来|
||大唐半导体设计有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|42.50|42.50|-|销售|经营性往来|
||大唐创新港投资（北京）有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|2.78|2.78|-|销售|经营性往来|
||大唐创业投资（海南）有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|0.22|0.22|-|销售|经营性往来|
||大唐电信国际技术有限公司|同一最终控制方|应收账款|0.02|4.23|4.25|-|销售|经营性往来|
||大唐恩智浦半导体有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|18.79|18.79|-|销售|经营性往来|
||大唐联仪科技有限公司|同一最终控制方|应收账款|4.79|6.30|11.08|-|销售|经营性往来|
||大唐联智信息技术有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|0.41|0.41|-|销售|经营性往来|
|控股股东、实际控制人|电信科学技术第一研究所|同一母公司|应收账款|-|1.44|1.44|-|销售|经营性往来|
||联芯科技有限公司|同一最终控制方|应收账款|-|94.52|94.52|-|销售|经营性往来|
||数据通信科学技术研究所|同一母公司|应收账款|-|1.25|1.25|-|销售|经营性往来|

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|及其附属企业|电信科学技术研究院|母公司|预付账款|6.60|-|6.60|-|采购|经营性往来|
||大唐软件技术股份有限公司|同一母公司|其他应收账款|10.00|-|-|10.00|押金|经营性往来|
||北京大唐智能卡技术有限公司||应收账款|1.71||||||
|小计||||317.23|2,572.04|2,586.83|300.73|||
|关联自然人及其控制的法人||||||||||
|小计||||||||||
|其他关联人及其附属企业|大唐高新创业投资有限公司|本公司联营企业|应收账款|-|106.82|-|106.82|销售|经营性往来|
||大唐高新创业投资有限公司|本公司联营企业|应收股利|-|6.41|-|6.41|股利|利润分配|
|小计||||-|113.23|-|113.23|||
|上市公司的子公司及其附属企业|北京大唐高鸿数据网络技术有限公司|子公司|应收账款|-|560.36|560.36|-|销售|经营性往来|
||大唐高鸿通信技术有限公司|子公司|应收账款|-|50.00|50.00|-|销售|经营性往来|
||北京高阳捷迅信息技术有限公司|子公司|应收账款|-|348.70|348.70|-|销售|经营性往来|
||北京大唐高鸿数据网络技术有限公司|子公司|其他应收款|41,765.46|143,014.27|133,552.23|51,227.50|往来款|非经营性占用|
||大唐高鸿信息技术有限公司|子公司|其他应收款|8,238.64|-|2,279.71|5,958.93|往来款|非经营性占用|
||大唐高鸿中网科技有限公司|子公司|其他应收款|3,014.69|-|-|3,014.69|往来款|非经营性占用|

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||浙江高鸿电子技术有限公司|子公司|其他应收款|-|2,800.00|-|2,800.00|往来款|非经营性占用|
||北京大唐高鸿科技发展有限公司|子公司|其他应收款|1,321.96|-|-|1,321.96|往来款|非经营性占用|
||大唐高鸿通信技术有限公司|子公司|其他应收款|-|1,300.00|-|1,300.00|往来款|非经营性占用|
||大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司|子公司|其他应收款|-|1,090.76|40.76|1,050.00|往来款|非经营性占用|
||北京大唐高鸿软件技术有限公司|子公司|其他应收款|374.91|-|-|374.91|往来款|非经营性占用|
||贵州大唐高鸿电子信息技术有限公司|子公司|其他应收款|4,870.00|11,464.09|16,334.09|-|往来款|非经营性占用|
||北京高阳捷迅信息技术有限公司|子公司|其他应收款|-|2,000.00|2,000.00|-|往来款|非经营性占用|
|小计||||59,585.66|162,628.18|155,165.85|67,047.99|||
|总计||||59,902.90|165,313.45|157,752.68|67,461.95|||

法定代表人：付景林 主管会计师工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐