重庆市迪马实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
二〇一六年度财务报表附注
重庆市迪马实业股份有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”)系于2000年7月31日经重庆市人民政府渝府[2000]149号文批准，由重庆中奇特种汽车制造有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。本公司于2002年7月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]68号文核准，以每股15.80元的价格向社会公众发行人民币普通股2,000万股，并于 2002年 7月 23日在上海证券交易所挂牌交易。公司的企业法人营业执照注册号：500000000003695。所属行业为房地产开发行业。
截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数241,885.9984万股，注册资本为人民币 241,885.9984万元，注册地：重庆市南岸区长电路8号，总部地址：重庆市江北区大石坝东原中心7号楼36层。本公司主要经营范围为：房地产开发（按资质证书核定期限经营）；制造、销售运钞车、特种车及零部件（按国家行业主管部门批准的车型组织生产、销售），上述汽车售后服务。本公司的母公司为重庆东银控股集团有限公司，本公司的实际控制人为罗韶宇。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月14日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
单位全称
重庆东原房地产开发有限公司
重庆兴安实业发展有限公司
重庆东原宝境置业有限公司
重庆天同睿成实业有限公司
重庆腾辉控股管理有限责任公司
重庆晶磊房地产开发有限公司
重庆蓝森企业管理咨询有限公司
上海天同房地产开发有限公司
重庆绿泰园林装饰工程有限公司
重庆河东房地产开发有限公司
重庆长川置业有限公司
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单位全称
重庆东原睿合置业有限公司
重庆东原天澄实业有限公司
重庆东原天澄毅丰企业管理咨询有限公司
重庆迪马工业有限责任公司
北京迪马工业有限公司
深圳市达航工业有限公司
重庆南方迪马专用车股份有限公司
西藏东和贸易有限公司
重庆东原创博房地产开发有限公司
成都东原房地产开发有限公司
成都东原海纳置业有限公司
江苏东原房地产开发有限公司
南方东银置地有限公司
南方东银重庆品筑物业发展有限公司
拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
成都皓博房地产开发有限责任公司
重庆同原房地产开发有限公司
武汉嘉乐业房地产开发有限公司
武汉东原睿丰房地产开发有限公司
武汉东原睿成投资有限公司
重庆元澄实业有限公司
上海长川房地产开发有限公司
重庆国展房地产开发有限公司
四川荣府置地发展有限公司
深圳市鑫润投资有限公司
武汉瑞华置业发展有限公司
湖北闳景达建材有限公司
武汉东原瑞华房地产开发有限公司
西藏励致实业有限公司
重庆成方益丰实业有限公司
成都成方益丰实业有限公司
西藏聚兴投资有限公司
上海贵行投资管理有限公司
上海威斯莱克酒店公寓有限公司
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单位全称
武汉虹丽置业管理有限公司
重庆旭原天澄物业管理有限公司
重庆新东原物业管理有限公司
四川新东原物业服务有限公司
武汉新东原物业管理有限公司
上海之方实业有限公司
上海赢致实业有限公司
上海名冀实业有限公司
上海行栋实业有限公司
重庆东原澄方实业有限公司
上海澄方物业服务有限公司
南京东原房地产开发有限公司
南京睿成房地产开发有限公司
武汉东原天合房地产开发有限公司
南京东原睿丰企业咨询管理有限公司
南京东原睿升信息科技有限公司
杭州睿成房地产开发有限公司
绵阳东原成方置业有限公司
杭州东原天合房地产开发有限公司
武汉东原益丰房地产开发有限公司
武汉东原励丰房地产开发有限公司
武汉东原毅安房地产开发有限公司
武汉东原天成投资有限公司
武汉东原长天房地产开发有限公司
广州东原房地产开发有限公司
成都励志天同置业有限公司
杭州东原致方科技有限公司
杭州东原致元科技有限公司
武汉东原润丰房地产开发有限公司
上海通闳网络科技有限公司
成都荣元圣和置业有限公司
上海健疆实业有限公司
上海苹齐实业有限公司
南京丰睿原置业有限公司
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单位全称
南京睿至房地产经纪有限公司
南京睿致商务信息咨询有限公司
重庆睿成励德实业有限公司
霍尔果斯乐睿股权投资有限公司
成都天同致元企业管理咨询有限公司
广州天同至元置业有限公司
重庆至元天合企业管理有限公司
重庆东原天澄毅升企业管理咨询有限公司
远东川府置业（成都）有限公司
武汉励德房地产开发有限公司
江苏钟山度假开发有限公司
武汉励升房地产开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
除房地产行业外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发、销售变现、竣工交付及收入确认，一般在12个月以上，具体周期根据项目开发情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
财务报表附注第5页
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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（二十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第11页
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额500万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括应收关联方单位款项、保证金以及押金等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1至2年 3.00 3.00
2至3年 10.00 10.00
3年以上 20.00 20.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
财务报表附注第12页
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工、开发产品、开发成本（含拟开发土地）等，其中：非房地产存货包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等；房地产存货包括开发产品、开发成本（含拟开发土地）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
非房地产存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本；符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
开发产品、开发成本等房地产存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第13页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
6、开发用土地的核算方法
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般先按占地面积分摊计入各期，再按各期各业态可售面积进行分配。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20－30 5.00 3.17－4.75机器设备 5 5.00 19.00运输工具 6 5.00 15.83其他设备 5 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 合同性权利期限
财务管理软件 5年 根据预计产生经济利益期限估计
经营特许权 10年 法定期限或根据预计产生经济利益期限估计每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和保密安全保障系统。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量的总体原则
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、房地产销售
除满足上述条件的同时应当具备：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
房地产开发产品销售收入确认和计量的具体原则如下：
本公司对于房地产销售通常采用银行按揭、一次性收款、分期收款方式进行销售，且通常情况下为房地产预售。对于普通商品房、商业、车库，属于标准化的产品，通常在取得了主管部门的竣工验收文件后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于标准化方案精装修的普通住宅项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，就不存在影响房屋交付的重大风险；对于个性化设计和装修的项目，通常在取得了主管部门的竣工验收文件和与精装修施工单位签署的竣工验收报告后，还应当完成合同约定的内容，在客户完成办理入伙手续后，才不存在影响房屋交付的重大风险。因此本公司，根据公司业务特点，对不同类型的房地产采用如下方式确认收入：（1）普通商品房、商业、车库
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；IV按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；IV按照协议约定发
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出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续，或可根据购房合同约定的条件视同客户已经入伙。
对于标准化方案精装修的普通住宅项目，除满足上述条件外，还必须已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收。
（2）个性化设计和装修的项目
①银行按揭：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或收到销售合同首期款且取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面文件）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
②一次性及分期收款：在同时满足如下条件情况下确认收入
I买卖双方签订销售合同，且在销售合同或补充协议进行了分期收款的相关约定；II房地产开发产品已竣工并取得了竣工验收备案登记证；III已经完成了精装修，并和精装修施工单位完成竣工验收；IV公司收到客户的全部购房款（除面积补差款）或取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常指收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）；V按照协议约定发出了入伙通知，业主已经办理了入伙手续。
3、专用车及配件销售收入确认和计量的具体原则
本公司专用车在已签订销售合同、产品已经发出并经客户签收确认后，同时开具发票确认收入实现。
本公司配件在产品已经发出或送至客户时确认销售收入。
4、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
5、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
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业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016年 12月 3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”
董事会 税金及附加
项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使
调增税金及附加本年金额用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及
董事会 19,122,191.00元，调减管理费用本附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数
年金额19,122,191.00元。
据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于
以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至
董事会 本期无调整金额
“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调
整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待
调增其他流动资产期末余额抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科
董事会 42,765,190.59元，调增应交税费期目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或
末余额42,765,190.59元。
“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税3%、5%、6%、11%、13%、增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改增交纳增值
营业税 3%、5%税）
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 9%、15%、25%土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超率累进税率30%～60%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆市迪马实业股份有限公司 25%重庆迪马工业有限责任公司 15%重庆南方迪马专用车股份有限公司 15%重庆兴安实业发展有限公司 15%南方东银置地有限公司 15%西藏东和贸易有限公司 9%西藏励致实业有限公司 9%拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 9%西藏聚兴投资有限公司 9%重庆同原房地产开发有限公司 15%重庆东原睿合置业有限公司 15%四川荣府置地发展有限公司 15%其他纳税主体 25%(二) 税收优惠
享受税收优惠的各公司情况
序号 公司名称 所在地 优惠依据 报告期优惠税率 1 重庆迪马工业有限责任公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 2 重庆南方迪马专用车股份有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 3 重庆兴安实业发展有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 4 南方东银置地有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15%
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序号 公司名称 所在地 优惠依据 报告期优惠税率 5 重庆同原房地产开发有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 6 重庆东原睿合置业有限公司 重庆市 西部地区的鼓励类产业 15% 7 四川荣府置地发展有限公司 绵阳市 西部地区的鼓励类产业 15% 8 西藏东和贸易有限公司 拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 9% 9 西藏励致实业有限公司 拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 9% 10 拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 9% 11 西藏聚兴投资有限公司 拉萨市 设在西藏自治区的各类企业 9%1、本公司之子公司重庆迪马工业有限责任公司根据重庆市经济和信息化委员会2010年5月18日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2010]090号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
2、本公司之子公司重庆南方迪马专用车股份有限公司根据重庆市经济和信息化委员会2012年12月19日《国家鼓励类产业确认书》（[内]鼓励类确认[2012]444号）确认，其生产的专用车属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《产业结构调整指导目录(2005年本)》所确定的鼓励类目录。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自2011年 1月 1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
3、本公司之子公司重庆兴安实业发展有限公司开发的“东原·香山”项目于 2007年12月 5日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
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公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，鼓励类收入占企业总收入比例低于70%，实际执行的企业所得税税率为25%。
4、本公司之子公司南方东银置地有限公司开发的“南方东银·翡翠明珠一、二期”项目于2013年12月27日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
5、本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司开发的“同原江北鸿恩寺一期、二期、四期项目”已于2012年12月26日通过绿色生态住宅小区评定预评审，“同原江北鸿恩寺三期项目”达到国家二星级绿色建筑设计标识和重庆市绿色建筑设计标识（金级）的要求（节能、节地、节水、节材和保护环境等相关规定），并已于2014年9月1日取得了重庆市城乡建设委员会的批复。绿色生态住宅小区及绿色建筑设计标识（节能）小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12号）的相关规定，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
6、本公司之子公司重庆东原睿合置业有限公司开发的“东原·桐麓”项目于 2014年9月 12日已经通过了重庆市建设委员会关于重庆市绿色生态住宅小区的预评审。绿色生态住宅小区建设属于国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录（2005年本）》国家鼓励类。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总
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局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
7、本公司之子公司四川荣府置地发展有限公司于2015年7月22日取得四川省绿色住宅区认定委员会川绿住【2015】6号文件的通知，通知根据原四川省建设厅（现四川省住房和城乡建设厅）《关于在全省开展四川绿色住区建设认定活动的通知》（川建房发[2015]118号）等相关文件的要求，按照国家《绿色建筑评价标准》（GB/T50378-2006）和《四川省绿色住区评审技术条件（暂行）》的规定，省绿色住区认定委员会专家组于2015年7月10日对四川荣府置地发展有限公司开发的“东原·长洲”项目进行了现场评审。经四川省绿色住宅认定委员会专家组评审通过和向社会公示无异议，四川省绿色住区认定委员会决定认定“东原·长洲”项目为“四川省绿色住区”。根据四川省发展和改革委员会2015年8月31日下发的川发改西产认字【2015】135号《西部地区鼓励类产业项目确认书》，本公司之子公司四川荣府置地发展有限公司开发的“东原·长洲”项目符合《西部地区鼓励类产业目录》中，《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》鼓励类第二十二类城市基础设施第 13条“城镇园林绿化及生态小区建设”之规定。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号）的相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业且鼓励类收入占企业总收入70%以上，减按15%的税率征收企业所得税。本报告期，实际执行的企业所得税税率为15%。
8、本公司之子公司西藏东和贸易有限公司、西藏励致实业有限公司、拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司、西藏聚兴投资有限公司根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）的规定，对设在西藏自治区的各类企业（含西藏驻区外企业），在2015年至2017年期间，暂免征收在西藏自治区的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即6%。免征后按9%的税率征收企业所得税。
本报告期，实际执行的企业所得税税率为9%。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 284,861.62 628,414.24银行存款 3,050,611,095.10 2,880,348,062.19其他货币资金 884,906,488.39 529,457,014.86合计 3,935,802,445.11 3,410,433,491.29其中：存放在境外的款项总额 - -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款
预售监管资金 197,811,362.55 377,086,052.97小计 197,811,362.55 377,086,052.97其他货币资金
按揭贷款保证金 78,198,708.92 75,389,094.60保函保证金 14,355,782.50 2,708,689.38信用证保证金 288,659.06 416,955.42银行承兑汇票保证金 421,164,813.21 296,845,100.17商业承兑汇票保证金 69,454,404.01 150,000,000.00共管账户资金 298,813,858.82 -其他保证金 2,630,261.87 4,097,175.29小计 884,906,488.39 529,457,014.86合计 1,082,717,850.94 906,543,067.83截至 2016年 12月31日，其他货币资金中人民币 14,355,782.50元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币288,659.06元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。
截至2016年12月31日，银行存款中人民币197,811,362.55元为本公司向银行缴存的预售监管资金。
截至2016年12月31日，其他货币资金中人民币298,813,858.82元为本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司为购买远东川府置业（成都）有限公司55%股权支付第一笔购买股权款，根据协议约定成都东原房地产开发有限公司应将该款项汇入远东川府置业（成都）有限公司开立的共管账户。
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,449,990.25 500,000.002、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,794,000.00 4,080,000.00商业承兑汇票 - -合计 7,794,000.00 4,080,000.004、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 计提比例（%） 金额 金额 比例
（%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提
5,415,405.00 0.39 2,707,702.50 50.00 2,707,702.50 - - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,379,011,173.76 98.87 10,467,404.92 0.76 1,368,543,768.84 361,904,456.21 97.07 4,774,530.74 1.32 357,129,925.47坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - 4,894,007.04 1.32 - - 4,894,007.04正常信用风险组合 1,379,011,173.76 98.87 10,467,404.92 0.76 1,368,543,768.84 357,010,449.17 95.75 4,774,530.74 1.34 352,235,918.43单项金额不重大但单独计
10,294,463.21 0.74 10,294,463.21 100.00 - 10,940,654.21 2.93 10,940,654.21 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 1,394,721,041.97 100.00 23,469,570.63 1.68 1,371,251,471.34 372,845,110.42 100.00 15,715,184.95 / 357,129,925.47正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,322,859,089.44 6,614,295.42 0.50 312,509,213.27 1,562,546.07 0.501-2年 35,771,863.28 1,073,155.90 3.00 26,682,754.67 800,482.65 3.002-3年 12,960,906.04 1,296,090.60 10.00 11,521,942.18 1,152,194.22 10.003年以上 7,419,315.00 1,483,863.00 20.00 6,296,539.05 1,259,307.80 20.00合计 1,379,011,173.76 10,467,404.92 0.76 357,010,449.17 4,774,530.74 1.34财务报表附注第36页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国融资租赁有限公司重庆分公司 5,415,405.00 2,707,702.50 50.00可回收金额约50.00%期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国移动通信集团上海有限公司 856,979.60 856,979.60 100.00收回可能极小辽宁省跃进汽车销售中心 505,200.00 505,200.00 100.00收回可能极小黑龙江省工行各分行 459,000.00 459,000.00 100.00收回可能极小中国农业银行浙江省分行营业部
421,600.00 421,600.00 100.00收回可能极小库房管理中心
上海景商安防设备有限公司 406,490.00 406,490.00 100.00收回可能极小其他单位 7,645,193.61 7,645,193.61 100.00
合计 10,294,463.21 10,294,463.21 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,029,775.09元；报告期内收回前期已经单独计提减值准备的应收款2,275,389.41元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中关联方欠款详见附注九（六）所述。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,009,930,287.48元，占应收账款期末余额合计数的比例72.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,089,126.44元。
6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 91,026,643.11 97.18 104,584,060.07 97.761-2年 1,322,812.33 1.41 762,041.56 0.712-3年 622,250.49 0.66 615,802.00 0.583年以上 703,614.95 0.75 1,013,620.43 0.95合计 93,675,320.88 100.00 106,975,524.06 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额54,903,372.77元，占预付款项期末余额合计数的比例58.61%。
3、期末预付款中预付其他关联单位欠款附注九（六）所述。
财务报表附注第38页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,774,710,623.91 99.94 8,707,267.54 0.31 2,766,003,356.37 1,344,424,231.68 99.86 5,305,286.84 0.39 1,339,118,944.84坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 2,112,532,776.18 76.09 - - 2,112,532,776.18 1,175,507,124.66 87.31 - - 1,175,507,124.66正常信用风险组合 662,177,847.73 23.85 8,707,267.54 1.31 653,470,580.19 168,917,107.02 12.55 5,305,286.84 3.14 163,611,820.18单项金额不重大但单独计
1,623,504.28 0.06 1,623,504.28 100.00 - 1,939,593.71 0.14 1,939,593.71 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 2,776,334,128.19 100.00 10,330,771.82 0.37 2,766,003,356.37 1,346,363,825.39 100.00 7,244,880.55 / 1,339,118,944.84正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 593,479,906.74 2,967,399.55 0.50 113,880,161.16 569,400.83 0.501-2年 34,757,471.66 1,042,724.15 3.00 33,141,524.62 994,245.74 3.002-3年 20,909,500.24 2,090,950.03 10.00 6,374,440.04 637,444.02 10.003年以上 13,030,969.09 2,606,193.81 20.00 15,520,981.20 3,104,196.25 20.00合计 662,177,847.73 8,707,267.54 1.31 168,917,107.02 5,305,286.84 3.14财务报表附注第39页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%）保证金及押金 328,811,268.64 11.84关联单位往来 1,783,721,507.54 64.25合计 2,112,532,776.18 76.09期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由例(%)
重庆宏美制冷设备有限公司 538,845.35 538,845.35 100.00预计无法收回
南京六合金牛门窗有限公司 388,700.00 388,700.00 100.00预计无法收回
中国汽车工业总公司西南销售分公司 160,000.00 160,000.00 100.00预计无法收回
王代 94,210.00 94,210.00 100.00预计无法收回
青岛奥美斯自动化设备有限公司 72,205.80 72,205.80 100.00预计无法收回
重庆汽博星宇汽车销售服务有限公司 58,602.00 58,602.00 100.00预计无法收回
广州市广邮通信科技有限公司 56,320.00 56,320.00 100.00预计无法收回
其他单位 254,621.13 254,621.13 100.00预计无法收回
合计 1,623,504.28 1,623,504.28 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,870,891.27元，转回前期已全额计提坏账准备金额450,000.00元。
3、本报告期实际核销的其他应收款。
本报告期实际核销的其他应收款为徐州天力重型车轿有限公司欠款785,000.00元，该款项前期已经单独计提减值准备，本报告期已收回450,000.00元，余下335,000.00元确定无法收回，经董事会批准予以核销。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额保证金及押金 342,115,860.86 724,446,025.29关联单位往来 1,783,721,507.54 338,400,000.00联合拍地土地款 - 138,600,000.00土地出让款 - 16,800,000.00应收股权转让款 210,000,000.00 -个人往来 61,951,559.50 43,566,644.86其他往来 378,545,200.29 84,551,155.24合计 2,776,334,128.19 1,346,363,825.39
财务报表附注第40页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收期末余 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数 末余额的比例(%)
上海东碧房地产开发有限公司 关联单位往来 743,577,237.271年以内 26.78 -苏州睿升房地产开发有限公司 关联单位往来 286,041,672.531年以内 10.30 -上海翃眩实业有限公司 关联单位往来 263,090,000.001年以内 9.48 -上海励治房地产开发有限公司 关联单位往来 262,500,000.001年以内 9.45 -深圳市索宝数码科技有限公司 股权转让款 210,000,000.001年以内 7.56 1,050,000.00合计 / 1,765,208,909.80 / 63.57 1,050,000.006、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、期末其他应收款中关联方欠款详见附注九（六）所述。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,432,360.69 2,177,551.95 25,254,808.74 47,462,688.65 1,271,224.25 46,191,464.40在产品 26,093,888.68 300,766.82 25,793,121.86 35,437,100.83 168,393.15 35,268,707.68产成品 20,116,777.29 1,135,201.42 18,981,575.87 57,952,903.78 1,884,497.72 56,068,406.06低值易耗品 9,950.68 - 9,950.68 1,201,797.35 - 1,201,797.35开发产品 5,447,964,280.96 26,473,407.73 5,421,490,873.23 5,268,583,051.44 85,716,672.66 5,182,866,378.78开发成本 14,804,060,515.27 - 14,804,060,516.27 14,941,813,866.64 42,349,338.73 14,899,464,527.91工程施工 13,059,470.61 - 13,059,470.61 3,503,863.27 - 3,503,863.27发出商品 5,083,078.20 - 5,083,078.20
合计 20,343,820,322.38 30,086,927.92 20,313,733,395.46 20,355,955,271.96 131,390,126.51 20,224,565,145.45上述存货中部分开发产品及开发成本已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详见本附注“五、（四十七）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
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（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计下批竣工时间 预计投资总额（亿元） 年末余额 年初余额东原1891 2007年7月 2017年12月 28.65 1,206,587,325.06 1,063,796,697.51东原香山 2007年11月2019年11月 22.32 252,060,794.88 219,335,873.86重庆晴天 2016年6月 2017年12月 1.27 75,945,597.76 -重庆观音桥 2017年7月 2019年3月 5.26 30,030,000.00 -湖山樾 2014年4月 2019年9月 41.28 1,094,142,159.65 3,024,559,247.65桐麓 2014年4月 已竣工 11.36 - 428,277,704.87燕山路项目 2016年7月 2018年7月 16.13 584,156,560.34 511,976,313.48东原逸墅 2015年12月2017年10月 26.66 2,511,844,465.05 1,940,856,749.56嘉阅湾 2012年5月 2018年6月 33.46 750,959,846.89 699,453,835.17金马湖壹号 2011年3月 2020年1月 7.43 337,394,256.40 -西岸 2013年7月 2018年11月 18.25 159,374,197.64 857,193,668.07绵阳东原城 2016年9月 2018年6月 17.15 356,070,211.41 -成都晴天见 2016年6月 2018年7月 12.76 559,426,038.24 -红牌楼 2017年5月 2018年6月 10.38 537,376,713.35 -未来科技城 2017年3月 2018年12月 28.99 1,956,014,301.32 -九城时光 2009年5月 已竣工 17.00 - 859,000,003.33川航大厦 2012年9月 已竣工 10.70 - 1,064,046,713.51金山广场 2009年10月已整体转让 3.00 - 227,559,395.73东原湖光里 2015年3月 2017年12月 14.30 409,615,115.02 932,274,787.74东原郦湾 2015年6月 已竣备 11.55 - 889,424,385.00东原晴天见 2015年1月 2017年10月 10.57 306,887,870.35 642,698,897.04板桥项目 2016年6月 2018年8月 38.07 1,132,875,458.00 -胜利村项目 2016年10月2018年12月 76.59 1,993,934,980.20 -开元观邸-长岛 2012年12月一期已竣工 3.89 - 115,306,702.91逸城亲水生态住宅2012年10月2017年11月 25.63 311,519,011.86 903,475,188.46武汉东原时光道 2013年9月 已竣工 20.02 - 487,760,019.85沪南路项目 2016年3月 2018年6月 3.78 182,529,020.32 74,817,682.90宝华项目 2017年5月 2018年11月 6.52 55,316,592.54 -合计 14,804,060,516.27 14,941,813,866.64注：上述预计下批竣工时间为该项目最近一批次竣工时间。
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（2）开发产品
项目名称 最近一期竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少 期末余额檀香山项目 2008年6月 3,197,821.85 - 2,980,979.90 216,841.95东原1891 2016年6月 40,039,680.18 100,713,907.25 12,776,537.87 127,977,049.56东原香山 2013年6月 20,325,003.25 768,582.32 1,981,255.68 19,112,329.89东原香郡 2014年9月 184,664,289.51 61,536.69 1,470,836.75 183,254,989.45碧云天 2015年2月 63,570,635.48 14,999.40 13,646,475.77 49,939,159.11湖山樾 2016年12月 - 2,495,506,047.65 1,849,778,677.43 645,727,370.22桐麓 2016年5月 226,225,479.58 594,433,786.55 573,407,695.65 247,251,570.48重庆东原锦悦 2011年6月 33,725,382.25 23,356.81 1,782,062.06 31,966,677.00重庆亲亲里 2012年6月 26,179,360.83 1,211.45 2,834,971.45 23,345,600.83嘉阅湾 2016年9月 540,858,698.25 385,208,399.09 755,877,638.72 170,189,458.61金马湖壹号 2013年12月 284,977,468.04 - 53,830,795.39 231,146,672.65西岸 2016年9月 29,765,966.91 592,100,790.42 404,795,498.23 217,071,259.10一米阳光 2009年5月 1,289,568.05 - 392,529.97 897,038.08大城小爱 2011年10月 28,745,937.69 532,938.45 7,624,610.84 21,654,265.30翡翠明珠 2015年8月 448,519,756.57 - 307,978,662.74 140,541,093.83祥瑞新城 2013年4月 27,936,850.13 - 299,050.13 27,637,800.00九城时光 2016年4月 111,866,440.76 950,912,871.15 925,045,476.39 137,733,835.52 ARC 2013年11月 200,066,248.85 8,863.40 54,007,268.61 146,067,843.64川航大厦 2016年4月 - 1,031,035,155.62 18,642,312.48 1,012,392,843.14东原D7 2015年7月 1,847,796,376.53 59,598,438.37 1,472,411,250.32 434,983,564.58东原湖光里 2016年12月 - 865,938,270.14 798,906,237.03 67,032,033.11东原郦湾 2016年12月 - 1,133,389,207.16 977,276,303.92 156,112,903.24东原晴天见 2016年12月 - 627,154,581.79 512,679,736.23 114,474,845.56天悦人和 2012年6月 46,269,399.28 - 4,422,453.42 41,846,945.86开元观邸-香屿、长洲、长岛2016年11月 275,191,636.75 400,112,968.70 339,432,544.38 335,872,061.07逸城亲水生态住宅 2016年1月 46,728,009.32 757,949,551.57 531,781,663.44 272,895,897.45武汉东原时光道 2016年6月 780,643,041.38 641,151,791.58 831,172,501.24 590,622,331.72合计 5,268,583,051.44 10,636,617,255.56 10,457,236,026.04 5,447,964,280.96
财务报表附注第43页
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2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 1,271,224.25 906,327.70 - - 2,177,551.95在产品 168,393.15 300,766.82 - 168,393.15 300,766.82产成品 1,884,497.72 469,680.74 125,887.40 1,093,089.64 1,135,201.42开发产品 85,716,672.66 17,052,136.73 4,741,792.72 71,553,608.94 26,473,407.73开发成本 42,349,338.73 - - 42,349,338.73 -合计 131,390,126.51 18,728,911.99 4,867,680.12 115,164,430.46 30,086,927.923、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货中本期借款费用资本化金额为660,950,798.57元，年末余额中含有借款费用资本化的金额为 1,386,009,518.25元（2015年：681,112,967.34元）。
本公司本年度用于确定借款利息费用的资本化率为7.22%。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额增值税相关借方余额 120,119,840.31 27,081,008.86预缴所得税 15,315,884.86 16,162,614.24预缴营业税金及附加（不含土地增值税） 152,183,612.73 277,138,200.06预缴土地增值税 430,714,316.96 292,321,291.19其他 68,889.59 145,149.46合计 718,402,544.45 612,848,263.81(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 150,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 150,000,000.00 - 150,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00其他 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - -合计 153,500,000.00 - 153,500,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00
财务报表附注第44页
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财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红被投资单位 本期增 本期减 持股比例(%)年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 利加 少
芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 6.17 -宁波保利科技防务股权投资中心（有
- 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - - 39.9202 -限合伙）
东海证券股份有限公司 - 387,000,000.00 387,000,000.00 - - 3,850,000.00信托保障基金保证金 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - - - -合计 50,000,000.00 490,500,000.00 387,000,000.00 153,500,000.00 - - - - - 3,850,000.003、其他说明
（1）芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）：2014年11月 17日，本公司与芜湖歌斐资产管理有限公司签署了芜湖歌斐鸿锦投资中心（有限合伙）的认缴协议，本公司认缴财产份额人民币5,000万元，认缴比例6.17%，截止2016年12月31日，本公司实缴财产份额人民币5,000万元。
（2）宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）：2016年9月12日，本公司与保利科技防务投资有限公司签署了宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）的认购协议，本公司认缴出资总额总计人民币20,000万元，认缴比例39.9202%，截止2016年 12月 31日，本公司实缴出资额人民币10,000万元。
（3）东海证券股份有限公司：2016年1月14日，本公司以现金收购自然人张坤持有的东海证券股份有限公司2.305%股权即3,850万股股份；2016年9月14日，本公司转让持有的东海证券股份有限公司2.305%股权即3,850万股股份予常州产业投资集团有限公司。
（4）信托保障基金保证金：本公司之全资子公司成都皓博房地产开发有限公司（以下简称“项目公司”）按照杭州工商银行信托股份有限公司（以下简称“杭州信托”）支付的债券转让款金额的1%认购保障基金，未来在项目公司按合同要求归还债务后，杭州信托将返还保障基金及其收益，保障基金的收益是按照中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款基准利率计算的利息，项目公司在初始确认时将上述保障基金直接指定为可供出售金融资产。
财务报表附注第45页
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(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下
本期增减变动 本期计 减值准被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值 备期末追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他 准备 余额1.合营企业
上海东碧房地产开发有限公司 - 25,000,000.00 - -265,237.77 - - - - 24,734,762.23 - -上海顺碧房地产开发有限公司 - 3,300,000.00 165,000.00 -1,063,433.70 - - - - 2,071,566.30 - -小计 - 28,300,000.00 165,000.00 -1,328,671.47 - - - - 26,806,328.53 - -2.联营企业
重庆绿地东原房地产开发有限
38,956,853.69 - - 56,241.62 - - - - 39,013,095.31 - -公司
郑州致方置业有限公司 3,464,754.88 - - 8,843,446.55 - - - - 12,308,201.43 - -成都致方置业有限公司 - - - 5,933,464.52 - - - - 5,933,464.52 - -成都东原致方置业有限公司 - - - - - - - - - - -重庆旭原创展房地产开发有限
59,248,890.78 1,720,000.00 -5,956,665.58 - - - - 51,572,225.20 - -公司
上海绿叶迪马医疗投资管理有
13,997,483.84 56,000,000.00 - -2,402,292.86 - - - - 67,595,190.98 - -限公司
重庆睿丰致元实业有限公司 - 16,650,000.00 - -177.07 - - - - 16,649,822.93 - -成都伟达尔科技有限公司 - 4,000,000.00 - -195,185.14 - - - - 3,804,814.86 - -财务报表附注第46页
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财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值 备期末追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他 准备 余额上海励治房地产开发有限公司 - 3,000,000.00 - -2,435,536.54 - - - - 564,463.46 - -上海翃眩实业有限公司 - 1,000,000.00 542,700.00 -169,626.02 - - - - 287,673.98 - -小计 115,667,983.19 80,650,000.00 2,262,700.00 3,673,669.48 - - - - 197,728,952.67 - -合计 115,667,983.19 108,950,000.00 2,427,700.00 2,344,998.01 - - - - 224,535,281.20 - -财务报表附注第47页
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其他说明：
（1）上海东碧房地产开发有限公司
本公司之全资子公司上海赢致实业有限公司持有上海东碧房地产开发有限公司50%股权，投资成本25,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（2）上海顺碧房地产开发有限公司
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海顺碧房地产开发有限公司31.35%股权，投资成本3,135,000.00元，根据章程约定本公司可以对上海顺碧房地产开发有限公司实施共同控制，因此本公司按权益法核算。
（3）重庆绿地东原房地产开发有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有重庆绿地东原房地产开发有限公司40%股权，投资成本24,146,884.16元，本公司按权益法核算。
（4）郑州致方置业有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有郑州致方置业有限公司25%股权，投资成本12,500,000.00元，本公司按权益法核算。
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有郑州致方置业有限公司24%股权，投资成本12,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（5）成都致方置业有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有成都致方置业有限公司20%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（6）成都东原致方置业有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有成都东原致方置业有限公司20%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（7）重庆旭原创展房地产开发有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有重庆旭原创展房地产开发有限公司29.14%股权，投资成本58,280,000.00元，本公司按权益法核算。
（8）上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
本公司之全资子公司西藏东和贸易有限公司持有上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司35%股权，投资成本70,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（9）重庆睿丰致元实业有限公司
本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有重庆睿丰致元实业有限公司33.30%股权，投资成本16,650,000.00元，本公司按权益法核算。
（10）成都伟达尔科技有限公司
本公司持有成都伟达尔科技有限公司20.00%股权，投资成本4,000,000.00元，本公司按权益法核算。
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（11）上海励治房地产开发有限公司
本公司之子公司上海之方实业有限公司持有上海励治房地产开发有限公司30.00%股权，投资成本3,000,000.00元，本公司按权益法核算。
（12）上海翃眩实业有限公司
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海翃眩实业有限公司45.73%股权，投资成本457,300.00元，本公司按权益法核算。
2、未确认的被投资单位亏损情况
截止 2016年 12月 31日，成都东原致方置业有限公司净资产为人民币-17,414,067.12元，本公司已经对该公司的长期股权投资账面金额减记至零元，本公司累计未确认该项投资亏损为人民币-3,482,813.42元。
(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计1．账面原值
（1）年初余额 60,473,236.71 31,167,800.00 91,641,036.71（2）本期增加金额 - - -（3）本期减少金额 - - -（4）期末余额 60,473,236.71 31,167,800.00 91,641,036.712．累计折旧
（1）年初余额 11,608,984.80 5,149,462.83 16,758,447.63（2）本期增加金额 1,944,700.20 813,073.08 2,757,773.28—计提 1,944,700.20 813,073.08 2,757,773.28（3）本期减少金额 - - -（4）期末余额 13,553,685.00 5,962,535.91 19,516,220.913．减值准备 -（1）年初余额 - - -（2）本期增加金额 - - -（3）本期减少金额 - - -（4）期末余额 - - -4．账面价值 -（1）期末账面价值 46,919,551.71 25,205,264.09 72,124,815.80（2）年初账面价值 48,864,251.91 26,018,337.17 74,882,589.08上述投资性房地产中土地使用权、部分房屋建筑物已用于本公司向银行借款提供资产抵押，详见本附注“五、（四十七）所有权或使用权受到限制的资产”所述。
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 144,430,440.35 17,292,386.64 13,505,994.01 22,513,254.78 12,115,887.78 209,857,963.56（2）本期增加金额 5,475.00 6,424,339.32 4,523,557.29 4,478,713.91 2,743,359.58 18,175,445.10—购置 5,475.00 6,424,339.32 4,523,557.29 4,478,713.91 2,743,359.58 18,175,445.10（3）本期减少金额 - 5,162,546.90 808,618.23 2,383,568.12 618,783.86 8,973,517.11—处置或报废 - 5,162,546.90 808,618.23 2,383,568.12 618,783.86 8,973,517.11（4）期末余额 144,435,915.35 18,554,179.06 17,220,933.07 24,608,400.57 14,240,463.50 219,059,891.552．累计折旧
（1）年初余额 40,006,844.59 12,458,231.49 7,299,209.86 14,403,421.15 8,420,018.64 82,587,725.73（2）本期增加金额 5,642,146.56 1,423,058.51 2,079,618.58 2,138,542.93 1,016,512.35 12,299,878.93—计提 5,642,146.56 1,423,058.51 2,079,618.58 2,138,542.93 1,016,512.35 12,299,878.93（3）本期减少金额 - 4,131,754.49 543,636.25 1,665,980.78 440,934.21 6,782,305.73—处置或报废 - 4,131,754.49 543,636.25 1,665,980.78 440,934.21 6,782,305.73（4）期末余额 45,648,991.15 9,749,535.51 8,835,192.19 14,875,983.30 8,995,596.78 88,105,298.933．减值准备
（1）年初余额 - - - - - -（2）本期增加金额 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -（4）期末余额 - - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 98,786,924.20 8,804,643.55 8,385,740.88 9,732,417.27 5,244,866.72 130,954,592.62（2）年初账面价值 104,423,595.76 4,834,155.15 6,206,784.15 8,109,833.63 3,695,869.14 127,270,237.832、本公司报告期末无暂时闲置的固定资产
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 42,395,195.08机器设备 1,527,466.36电子设备 209,226.57合计 44,131,888.01
财务报表附注第50页
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值消防工程 - 370,321.53 - 370,321.53自建厂房 52,492,375.23 - 52,492,375.23 - - -其他零星工程 336,370.72 - 336,370.72 - - -合计 52,828,745.95 - 52,828,745.95 370,321.53 - 370,321.53(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 财务管理软件 专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 38,612,058.50 4,639,271.60 68,321,486.02 111,572,816.12（2）本期增加金额 - 2,902,950.29 - 2,902,950.29—购置 - 2,902,950.29 - 2,902,950.29（3）本期减少金额 - 40,000.00 - 40,000.00—报废 - 40,000.00 - 40,000.00（4）期末余额 38,612,058.50 7,502,221.89 68,321,486.02 114,435,766.412．累计摊销
（1）年初余额 5,640,400.11 3,147,084.38 38,075,505.53 46,862,990.02（2）本期增加金额 922,997.37 374,916.85 2,994,655.11 4,292,569.33—计提 922,997.37 374,916.85 2,994,655.11 4,292,569.33（3）本期减少金额 - 10,666.88 - 10,666.88—报废或处置 - 10,666.88 - 10,666.88（4）期末余额 6,563,397.48 3,511,334.35 41,070,160.64 51,144,892.473．减值准备
（1）年初余额 - - 5,109,699.15 5,109,699.15（2）本期增加金额 - - - -（3）本期减少金额 - - - -（4）期末余额 - - 5,109,699.15 5,109,699.154．账面价值 -（1）期末账面价值 32,048,661.02 3,990,887.54 22,141,626.23 58,181,174.79（2）年初账面价值 32,971,658.39 1,492,187.22 25,136,281.34 59,600,126.95无形资产减值测试过程及无形资产减值准备的确认详见本附注“五、（十四）商誉”所述。
财务报表附注第51页
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(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额事项 企业合并形成的 其他 处置其他
深圳市达航工业有限公司 4,707,424.50 - - - - 4,707,424.50拉萨置地行营销策划顾问有限
78,740.12 - - - - 78,740.12责任公司
重庆河东房地产开发有限公司 329,465.54 - - - - 329,465.54上海贵行投资管理有限公司 4,929,973.37 - - - - 4,929,973.37合计 10,045,603.53 - - - - 10,045,603.532、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额计提 其他 处置 其他
深圳市达航工业有限公司 4,707,424.50 - - - - 4,707,424.50上海贵行投资管理有限公司 4,929,973.37 - - - - 4,929,973.37合计 9,637,397.87 - - - - 9,637,397.87商誉情况说明：
（1）深圳市达航工业有限公司
本公司2010年1月通过非同一控制下企业合并收购深圳市达航工业有限公司70%股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额4,707,424.50元确认为商誉。
2012年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
（2）拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司
本公司2012年12月通过非同一控制下企业合并收购拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司60%的权益，合并成本高于购买日的公允价值的差额 78,740.12元确认为商誉。
（3）重庆河东房地产开发有限公司
本公司2013年5月通过非同一控制下企业合并收购重庆河东房地产开发有限公司51%的股权，合并成本高于购买日的公允价值的差额 329,465.54元确认为商誉。
（4）上海贵行投资管理有限公司
本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司于2015年2月通过非同一控制下企业合并取得上海贵行投资管理有限公司100%的股权，合并成本高于购买
财务报表附注第52页
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日的公允价值的差额4,929,973.37元确认为商誉。
2015年末，本公司对其商誉进行了减值测试，根据测试结果对商誉全额计提减值准备。
（6）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损
失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
①深圳市达航工业有限公司商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
2012年末，根据银信资产评估有限公司于2013年3月8日出具的《重庆迪马实业股份有限公司以财务报告为目的涉及的深圳市达航工业有限公司可回收价值评估咨询报告》（银信咨评报[2013]沪第021号），深圳达航工业有限公司评估基准日2012年12月31日包含可辨认资产公允价值增值及分摊的商誉的资产组的可收回金额为 19,696,400.00元，较其可辨认资产公允价值持续计量下的账面价值24,806,099.15元相比少5,109,699.15元，故全额确认相应的商誉减值准备4,707,424.50元，同时，确认可辨认资产－特许经营权公允价值增值额相应的无形资产减值准备5,109,699.15元。
②上海贵行投资管理有限公司商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
上海贵行投资管理有限公司主要持有郑州致方置业有限公司24%股权，截止 2015年 12月 31日，郑州致方置业有限公司合并范围内二家房地产公司成都致方置业有限公司、成都东原致方置业有限公司期末净资产均为负数，且预计未来可收回金额低于包含的商誉的资产组账面价值，故全额计提商誉减值准备4,929,973.37元。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修及改建工程 2,408,922.34 7,480,686.44 1,839,927.58 - 8,049,681.20保密安全保障系统 105,730.13 - 60,665.41 - 45,064.72合计 2,514,652.47 7,480,686.44 1,900,592.99 - 8,094,745.92
财务报表附注第53页
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 38,534,049.15 8,042,781.20 60,624,359.50 10,063,279.03可抵扣亏损 555,778,593.12 138,944,648.28 302,130,422.68 75,482,725.43房地产预售利润 886,282,660.54 221,255,343.41 600,186,946.38 137,543,080.87合并抵销存货未实现
118,945,321.00 29,736,330.13 139,586,808.11 31,130,673.31内部销售损益
留抵费用等 16,767,067.06 3,057,683.26 - -股份支付可抵扣费用 3,191,000.00 711,128.00 - -合计 1,619,498,690.87 401,747,914.28 1,102,528,536.67 254,219,758.642、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债房地产预售利润 518,196,482.05 93,471,203.17 234,660,176.04 45,089,536.60其他 13,522,125.09 3,380,531.27 13,522,125.09 3,380,531.27合计 531,718,607.14 96,851,734.44 248,182,301.13 48,470,067.873、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 7,042,676.59 93,725,821.36可抵扣亏损 620,412,199.13 369,401,304.50合计 627,454,875.72 463,127,125.864、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 期末余额 年初余额 备注2016年 - 42,726,287.96
2017年 13,760,215.25 16,849,469.72
2018年 30,834,044.70 34,538,717.79
2019年 74,939,214.31 87,620,548.10
2020年 154,417,854.16 187,666,280.93
2021年 346,460,870.71 -
合计 620,412,199.13 369,401,304.50
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(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付股权款 185,000,000.00 35,000,000.00期末预付股权款系如下款项
1、本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司根据《关于上海威斯莱克酒店公寓有限公司之股权购买协议》的约定，向上海智钧投资有限公司预付的收购上海威斯莱克酒店公寓有限公司30%股权款项35,000,000.00元。
2、本公司之子公司重庆迪马工业有限责任公司根据与三峡人寿保险股份有限公司筹备工作组《合作协议书》的约定，向三峡人寿保险股份有限公司筹备工作组预付筹建三峡人寿保险股份有限公司15%股权款项150,000,000.00元。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 500,000,000.00 131,360,774.92抵押借款 125,910,000.00 629,700,000.00保证借款 2,075,000,000.00 1,160,000,000.00合计 2,700,910,000.00 1,921,060,774.92(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 554,547,126.76 411,884,749.71商业承兑汇票 213,971,035.96 353,729,656.50合计 768,518,162.72 765,614,406.21本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付账款 3,140,889,123.08 2,630,829,143.69
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2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因重庆庆华建设工程有限公司
23,839,488.91
工程尾款
重庆渝发建设有限公司
18,552,573.07
工程尾款
江苏盐城二建集团有限公司重庆分公司
7,182,963.99
工程尾款
四川省第一建筑公司
6,762,338.44
工程尾款
国都建设（集团）有限公司
5,884,463.48
工程尾款
江河创建集团股份有限公司
4,362,158.91
工程尾款
重庆建工集团股份有限公司
4,341,675.16
工程尾款
重庆市江津区路桥工程有限责任公司
2,890,000.00
工程尾款
合计
73,815,661.96
3、期末数中应付关联方款项详见附注九（六）所述。
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收房款 5,757,422,383.25 6,031,140,110.16预收车辆销售款 22,280,331.42 100,880,697.61预收物业费 51,596,756.16 15,085,906.33合计 5,831,299,470.83 6,147,106,714.10项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例东原香山四期 202,107.02 193,009.02已竣工 98.68碧云天 2,856,874.50 5,991,278.00已竣工 91.18黄泥磅项目 58,491,263.00 -2017年10月 48.19湖山樾一期 114,918,781.72 951,499,136.94已竣工 75.24湖山樾二期 285,932,240.41 309,728,272.002017年12月 43.51东原1891一期 - 264,277.28已竣工 -东原1891二期 203,888,811.00 42,678,592.002017年12月 25.31东原香郡 200,009.00 151,509.00已竣工 84.51桐麓 6,488,878.63 482,778,083.22已竣工 67.39重庆亲亲里 656,052.00 1,059,150.00已竣工 94.51嘉阅湾一期 139,994,699.06 813,861,293.702018年6月 58.67
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项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例 ARC 16,717,181.85 14,161,868.48已竣工 89.56大城小爱 46,059.99 31,059.99已竣工 92.56九城时光 19,471,478.95 659,107,311.73已竣工 82.76翡翠明珠 712,217.33 69,263,773.20已竣工 92.42东原D7一期 683,476.24 507,320.24已竣工 93.89东原D7二期 846,722.61 918,922.61已竣工 93.52东原D7三期 8,618,816.95 50,315,227.88已竣工 91.05东原D7四期 879,811.62 3,282,151.62已竣工 92.16东原D7五期 7,973,287.12 17,786,505.35已竣工 71.93金马湖壹号一二批次 11,963,378.00 20,684,620.04已竣工 37.80西岸 23,522,264.07 218,118,080.202018年11月 36.40成都晴天见 338,853,298.30 -2018年7月 16.85开元观邸-香屿、长洲、长岛 11,683,308.43 21,836,345.01已竣工 84.92天悦人和 1,056,189.13 2,105,831.07已竣工 91.30东原逸墅 2,842,056,105.31 225,762,585.002017年10月 64.07东原郦湾 2,972,797.43 331,237,510.00已竣工 66.47东原湖光里 376,795,967.88 275,472,433.882017年12月 78.38武汉东原晴天见 640,006,981.00 427,392,738.002019年5月 81.87逸城亲水生态住宅 207,110,730.10 403,276,228.102017年11月 78.70武汉东原时光道 431,424,467.48 681,276,869.48已竣工 82.76其他零星尾盘 398,127.12 398,127.12已竣工 /合计 5,757,422,383.25 6,031,140,110.16
注1：预售比例系销售签约面积占可售面积之比。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 48,287,066.50 532,195,075.19 488,280,246.52 92,201,895.17设定提存计划 106,604.76 24,444,741.57 24,452,966.68 98,379.65设定受益计划 - - - -辞退福利 - 4,075,387.66 2,861,805.81 1,213,581.85其他长期福利 - - - -合计 48,393,671.26 560,715,204.42 515,595,019.01 93,513,856.67
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 46,536,085.71 477,724,527.45 433,879,724.41 90,380,888.75二、职工福利费 49,492.28 14,368,766.11 14,361,415.02 56,843.37三、社会保险费 90,860.86 11,577,082.56 11,581,472.51 86,470.91其中：医疗保险 83,862.73 10,170,551.44 10,176,095.54 78,318.63工伤保险 3,074.43 705,209.06 704,612.62 3,670.87生育保险 3,923.70 701,322.06 700,764.35 4,481.41四、住房公积金 37,839.58 18,624,115.60 18,550,899.18 111,056.00五、工会经费和职工教育经费 1,572,788.07 5,054,560.34 5,060,722.27 1,566,626.14六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他 - 4,846,023.13 4,846,013.13 10.00合计 48,287,066.50 532,195,075.19 488,280,246.52 92,201,895.173、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 95,945.82 23,455,945.93 23,458,639.93 93,251.82失业保险 10,658.94 988,795.64 994,326.75 5,127.83合计 106,604.76 24,444,741.57 24,452,966.68 98,379.65(二十三)应交税费
项目 期末余额 年初余额
应交增值税 140,788,541.99 20,169,560.35营业税 - 6,636,443.76城建税 7,503,871.17 2,002,381.86土地增值税 342,751,956.50 126,965,838.10企业所得税 385,710,895.23 225,031,646.09个人所得税 4,390,559.02 18,082,202.97房产税 715,162.88 697,245.24教育费附加 3,529,321.75 863,819.14地方教育费附加 3,245,094.30 1,400,172.64土地使用税 16,080.42 15,532.32其它 2,278,240.70 81,975.88合计 890,929,723.96 401,946,818.35
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(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,713,250.45 35,010,639.71企业债券利息 178,873,832.99 86,011,506.85短期借款应付利息 3,193,743.41 4,674,194.02资产支持证券应付利息 636,288.89 -合计 185,417,115.74 125,696,340.58(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金等 165,045,871.28 113,882,193.78大修基金 35,799,863.09 15,421,290.93代扣代缴税费 30,572,941.96 1,010,306.23关联股东单位借款 448,750,600.00 -应付股权转让款 298,798,500.00 -股份支付回购义务款 242,353,360.00 -其他往来等 398,668,904.86 343,883,566.88合计 1,619,990,041.19 474,197,357.82应付股权转让款系本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司收购远雄建设事业股份有限公司持有远东川府置业（成都）有限公司55%股权的股权转让款，根据协议约定成都东原房地产开发有限公司已将该款项汇入远东川府置业（成都）有限公司开立的共管账户，截至2016年12月31日，该款项尚未转出。
股份支付回购义务款系就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币3.32元/股以及发行的限制性股票数量72,998,000股分别确认库存股人民币242,353,360.00元以及其他应付款人民币242,353,360.00元。
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金及押金等 46,649,713.01项目未终结
大修基金 8,351,010.59项目未终结
其他往来等 43,805,486.24资金往来
合计 98,806,209.84 /
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3、期末数中其他应付关联方款项详见附注九（六）所述。
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 645,840,000.00 1,464,890,000.00一年内到期的长期应付款 68,000,000.00 -合计 713,840,000.00 1,464,890,000.00(二十七)其他流动负债
借款类别 期末余额 年初余额
应付股权收购款 71,492,001.72 -(二十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额 利率区间质押借款 - 1,399,800,000.00 5.035%~7.8375%抵押借款 552,400,000.00 2,121,390,000.00 5.035%~7.8375%保证借款 600,000,000.00 - 5.035%~7.8375%合计 1,152,400,000.00 3,521,190,000.00
(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
公司债券 1,988,052,520.54 1,985,308,234.89私募债券 2,975,714,755.75 995,481,744.84中期票据 399,120,409.93 -合计 5,362,887,686.22 2,980,789,979.73
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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额公司债券 2,000,000,000.00 2015.7.10 5年 1,984,000,000.00 1,985,308,234.89 - 149,800,000.00 2,744,285.65 - 1,988,052,520.54私募债券 1,000,000,000.00 2015.10.192年 995,000,000.00 995,481,744.84 - 70,972,602.74 2,445,734.67 - 997,927,479.51私募债券 600,000,000.00 2016.1.8 2年 594,500,000.00 - 600,000,000.00 39,793,972.60 5,500,000.00 600,000,000.00 -私募债券 600,000,000.00 2016.4.29 3年 592,287,379.00 - 600,000,000.00 26,284,931.51 1,463,592.61 - 593,750,971.61私募债券 500,000,000.00 2016.4.29 3年 493,572,816.00 - 500,000,000.00 22,915,068.49 1,026,880.79 - 494,599,696.79私募债券 300,000,000.00 2016.6.23 3年 293,250,000.00 - 300,000,000.00 10,150,684.93 292,228.26 - 293,542,228.26私募债券 530,000,000.00 2016.7.22 3年 525,790,016.00 - 530,000,000.00 14,819,671.23 583,486.68 - 526,373,502.68私募债券 70,000,000.00 2016.7.22 3年 69,443,964.00 - 70,000,000.00 2,019,452.05 76,912.90 - 69,520,876.90中期票据 400,000,000.00 2016.2.25 3年 398,800,000.00 - 400,000,000.00 19,704,109.59 320,409.93 - 399,120,409.93合计 / / / 5,946,644,175.00 2,980,789,979.73 3,000,000,000.00 356,460,493.14 14,453,531.49 600,000,000.00 5,362,887,686.22应付债券说明：
（1）本公司于2015年7月10日发行了面值为人民币2,000,000,000元的公司债券，票面年利率为7.49%，利息按年支付，期限为5年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行公司债券的相关交易费用16,000,000.00元，计入初始确认金额。
（2）本公司于2015年10月19日发行了面值为人民币1,000,000,000元的私募债券，票面年利率为7.30%，利息按年支付，期限为2年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用5,000,000.00元，计入初始确认金额。
（3）本公司于2016年1月8日发行了面值为人民币600,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马01），票面年利率为6.80%，利息按年支付，期限为2年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用5,500,000.00元，计入初始确认金额。
（4）本公司于2016年4月29日发行了面值为人民币600,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马02），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用7,712,621.00元，计入初始确认金额。
（5）本公司于2016年4月29日发行了面值为人民币500,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马03），票面年利率为6.80%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用6,427,184.00元，计入初始确认金额。
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（6）本公司于2016年6月23日发行了面值为人民币300,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马04），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用6,750,000.00元，计入初始确认金额。
（7）本公司于2016年7月22日发行了面值为人民币530,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马05），票面年利率为6.30%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用4,209,984.00元，计入初始确认金额。
（8）本公司于2016年7月22日发行了面值为人民币70,000,000元的私募债券（债券代码：16迪马06），票面年利率为6.50%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用556,036.00元，计入初始确认金额。
（9）本公司于2016年2月25日发行了面值为人民币400,000,000元的中期票据，票面年利率为5.80%，利息按年支付，期限为3年，本次债券发行不存在担保情形。本次发行私募债券的相关交易费用1,200,000.00元，计入初始确认金额。
(三十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付资产支持计划 306,613,136.06 -其他说明：应付资产支持计划为西南证券股份有限公司作为计划管理人，设立东原物业资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），发行资产支持证券募集资金。期末应付资产支持计划余额是向专项计划的优先级资产证券持有人募集资金。
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -与收益相关(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金转 其 期末余额发行新股 送股 小计
股 他
股份
2,345,861,984.00 72,998,000.00 - - - 72,998,000.00 2,418,859,984.00总额
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(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 2,294,974,852.20 170,479,360.00 21,444,743.24 2,444,009,468.96其他资本公积 - 6,947,800.00 - 6,947,800.00合计 2,294,974,852.20 177,427,160.00 21,444,743.24 2,450,957,268.96本期增减变动情况说明
1、本期资本公积增加情况说明
（1）2016年10月25日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了《重庆市迪马实业股份有限公司验资报告》（信会师报字【2016】第310894号）。根据该验资报告，截至2016年10月25日止，公司实际收到151名股权激励对象缴纳的人民币243,907,000元，其中新增注册资本（股本）合计人民币72,998,000元，计入资本公积-资本溢价169,355,360元。
（2）子公司重庆东原房地产开发有限公司将其持有的重庆河东房地产开发有限公司5%股权转让给少数股东，转让价款与净资产份额的差额 1,124,000.00元调增资本公积。
（3）本期以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6,947,800.00元。
2、本期资本公积减少情况说明
（1）子公司武汉虹丽置业管理有限公司收购少数股东权益，收购价款与净资产份额的差额10,113,951.30元冲减资本公积。
（2）子公司上海长川房地产开发有限公司收购少数股东权益，收购价款与净资产份额的差额10,300,395.94元冲减资本公积。
（3）子公司重庆绿泰园林装饰工程有限公司少数股东增资，按照增资前后享有的净资产份额的差额1,030,396.00元冲减资本公积。
(三十四)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票 - 242,353,360.00 - 242,353,360.00其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
若限制性股票在解锁期未满足解锁条件，本公司则按约定回购价格人民币 3.32元/股回购并注销。在授予日，就本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 3.32元/股以及发行的限制性股票数量 72,998,000股分别确认库存股人民币242,353,360.00元以及其他应付款人民币242,353,360.00元。
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(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 103,881,488.98 29,408,212.74 - 133,289,701.72盈余公积本期增减变动情况说明：
本期增加法定盈余公积29,408,212.74元，为本公司之母公司按当期净利润的10%计提。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,400,184,841.85 1,065,126,011.75调整后年初未分配利润 - -58,820,486.71年初未分配利润 1,400,184,841.85 1,006,305,525.04加：本期归属于母公司所有者的净利润 776,752,883.66 468,504,132.07减：提取法定盈余公积 29,408,212.74 4,248,955.74应付普通股股利 140,751,719.03 70,375,859.52期末未分配利润 2,006,777,793.74 1,400,184,841.85未分配利润的其他说明：
根据本公司于2016年5月27日召开的2014年度股东大会决议，以 2015年末总股本2,345,861,984.00股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利0.6元（含税）进行分配，共分配利润140,751,719.03元。
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 14,207,311,527.50 11,586,716,541.98 7,648,223,921.99 5,648,094,407.04其他业务 61,984,663.22 39,496,445.52 83,016,051.69 23,771,087.72合计 14,269,296,190.72 11,626,212,987.50 7,731,239,973.68 5,671,865,494.76(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 404,899,590.16 341,898,944.95城市维护建设税 45,732,427.27 27,187,138.31教育费附加 21,526,362.79 11,582,999.46
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项目 本期发生额 上期发生额地方教育费附加 13,871,764.67 7,856,558.04土地增值税 382,950,196.64 86,531,643.59印花税 8,382,725.76 -房产税 6,757,297.08 -车船使用税 25,355.75 -土地使用税 3,956,812.41 -其他 - 1,925,105.66合计 888,102,532.53 476,982,390.01(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工福利薪酬 95,938,946.56 84,562,870.65差旅费 13,661,184.04 13,530,192.51业务招待费 18,952,787.30 12,258,448.32广告策划费、代理费及展览费 225,062,249.30 145,147,481.31运输费及汽车费用 13,031,193.03 16,832,255.15售后服务费 5,956,930.19 5,190,082.94折旧费 453,378.44 503,229.80办公费用及中标服务费 21,470,417.53 25,951,659.77房屋交易费 20,505,348.70 16,021,480.34其他 72,178,927.77 35,229,036.10合计 487,211,362.86 355,226,736.89(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工福利薪酬 117,473,480.07 100,607,490.64办公费 4,833,611.67 4,248,292.52差旅及交通费用 8,664,030.73 6,932,133.39业务招待费 2,646,234.55 2,163,866.03中介咨询费 25,099,376.55 8,494,200.61租赁费 6,376,655.99 4,327,541.60水电物管费 7,658,636.47 2,345,027.04
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项目 本期发生额 上期发生额
管理性税金 8,094,266.63 23,468,306.55折旧及摊销 9,907,436.92 13,187,201.31技术开发费 51,126,179.39 47,983,691.22其他 23,537,462.66 22,037,645.42合计 265,417,371.63 235,795,396.33(四十一)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 139,360,836.83 176,107,788.39减：利息收入 45,730,289.49 36,106,772.77汇兑损失 - 347,891.31减：汇兑收益 443,431.48 -手续费及其他 11,350,713.62 10,359,833.70合计 104,537,829.48 150,708,740.63(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,175,276.95 -204,507.55存货跌价损失 13,861,231.87 130,813,812.47商誉减值损失 - 4,929,973.37合计 25,036,508.82 135,539,278.29(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,344,998.01 -14,371,511.36处置长期股权投资产生的投资收益 213,447,462.16 -其他 3,154,813.84 -合计 218,947,274.01 -14,371,511.36(四十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 162,953.17 76,306.75 162,953.17
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其中：固定资产处置利得 162,953.17 76,306.75 162,953.17联营企业投资溢价 - - -政府补助 11,105,480.80 12,694,464.16 7,538,346.09其他 10,675,012.23 3,993,924.29 10,675,012.23合计 21,943,446.20 16,764,695.20 18,376,311.49计入当期损益的政府补助
补助项目 具体性质和内容 本期发生额 与资产相关/与收益相关税费返还 税费返还 3,567,134.71与收益相关
稳岗补贴 补贴 559,848.47与收益相关
公共建筑节能改造示范补贴 补贴 4,075,700.00与收益相关
专利资助补贴收入 补贴 56,250.00与收益相关
研发项目财政拨款 补贴 140,000.00与收益相关
业振兴专项资金和扶持资金 补贴 1,004,000.00与收益相关
财政补贴－果实品质实时无损检测 补贴 400,000.00与收益相关
贷款贴息及其他补贴 补贴 1,291,139.62与收益相关
其他 补贴 11,408.00与收益相关
合计 11,105,480.80 --
补助项目 具体性质和内容 上期发生额 与资产相关/与收益相关市著名商标扶持补贴 补助 50,000.00与收益相关
南岸区财政局财政补贴 补贴 259,630.20与收益相关
失业保险稳岗补贴 补贴 183,259.00与收益相关
企业贷款贴息 补贴 456,000.00与收益相关
2014年专利资助金 补贴 46,300.00与收益相关
专利资助 补贴 13,320.00与收益相关
扶持资金 补贴 1,000,000.00与收益相关
企业贷款贴息 补贴 500,000.00与收益相关
2014年重庆市中小企业国际市场开拓资金 补贴 32,000.00与收益相关
税费返还 税费返还 1,139,370.55与收益相关
三期绿色生态建筑补贴 补贴 7,000,000.00与收益相关
绵阳市游仙区财政局补贴 补贴 1,973,836.00与收益相关
其他 补贴 40,748.41
合计 12,694,464.16 --
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(四十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 84,810.10 1,088,397.44 84,810.10其中：固定资产处置损失 84,810.10 1,061,730.48 84,810.10无形资产处置损失 - 26,666.96 -对外捐赠 3,821,894.17 1,145,729.98 3,821,894.17其他 9,077,899.59 15,609,480.44 9,077,899.59合计 12,984,603.86 17,843,607.86 12,984,603.86(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 428,366,008.99 273,731,856.28递延所得税调整 -99,146,489.07 -49,987,162.95合计 329,219,519.92 223,744,693.332、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 1,100,683,714.25 689,671,512.75按法定税率计算的所得税费用 275,170,928.56 172,417,878.19子公司适用不同税率的影响 -59,628,098.39 -74,356,823.27调整以前期间所得税的影响 -13,519,378.48 -3,396,922.35非应税收入的影响 -586,249.50 3,592,877.84公允价值调整的影响 38,836,773.57 71,159,429.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,579,289.97 3,892,871.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,002,691.96 -7,822,828.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
110,368,946.15 58,258,210.99扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,000,000.00 -所得税费用 329,219,519.92 223,744,693.33
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(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 35,904,217.27 38,576,994.99收到的政府补助 12,645,342.92 17,139,064.16收到大修基金及代收费 75,887,917.90 45,241,320.95收到押金保证金等款项 122,920,000.18 104,459,349.05往来款及其他 514,104,255.71 273,313,422.88转回预售监管资金 179,274,690.42 -合计 940,736,424.40 478,730,152.032、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 639,061,441.26 678,589,980.96支付保证金及押金 179,457,021.50 74,370,715.10支付代收费及大修基金 166,057,742.11 122,268,802.71支付销售费用及管理费用 387,891,373.54 238,446,257.47合计 1,372,467,578.41 1,113,675,756.243、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制购买日现金净流入 - 31,626,940.33资金拆借利息 26,897,332.61 10,154,888.89收回东海证券股权保证金 400,000,000.00 -合计 426,897,332.61 41,781,829.224、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向联营单位提供借款 870,207,656.00 338,400,000.00支付竞拍土地款项 - 138,600,000.00支付被收购公司对原股东欠款 - 62,399,950.00预付东海证券股权保证金 - 400,000,000.00预付股权收购款及固定收益 - 131,000,000.00合计 870,207,656.00 1,070,399,950.00
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据融资相关保证金 167,530,893.55 -收回质押的定期存款 - 181,200,000.00收到票据融资的款项 311,736,920.89 175,309,410.27收到解押保证金 - 43,480,000.00合计 479,267,814.44 399,989,410.276、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资相关保证金 682,703,590.93 432,281,421.31支付票据融资的款项 59,871,199.69 230,848,752.90贷款保证金 - 11,250,000.00合计 742,574,790.62 674,380,174.21(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 771,464,194.33 465,926,819.42加：资产减值准备 25,036,508.82 135,539,278.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,299,878.93 13,858,333.19无形资产摊销 4,292,569.33 8,408,596.45长期待摊费用摊销 1,900,592.99 909,061.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-78,143.07 985,423.73以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 139,360,836.83 189,629,913.48投资损失（收益以“－”号填列） -218,947,274.01 14,371,511.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -147,528,155.64 -86,541,272.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,381,666.57 36,554,109.94存货的减少（增加以“－”号填列） -89,168,250.01 -2,562,721,601.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,556,050,302.06 -327,793,311.25
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项目 本期发生额 上期发生额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,286,354,390.08 2,268,485,610.25其他 -经营活动产生的现金流量净额 1,277,318,513.09 157,612,472.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,853,084,594.17 2,503,890,423.46减：现金的期初余额 2,503,890,423.46 3,476,493,207.27加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 349,194,170.71 -972,602,783.812、本期支付的取得子公司的现金净额
成都荣元圣和置远东川府置业（成江苏钟山度假项目
业有限公司 都）有限公司 开发有限公司本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金
70,650,600.00 298,798,500.00 37,000,000.00等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 506,934.40 5,876,787.86 939,506.80加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
- - -或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 70,143,665.60 292,921,712.14 36,060,493.203、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 240,530,000.00其中：重庆励致商业管理有限公司 240,000,000.00上海翃眩实业有限公司 530,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,105,169.71其中：重庆励致商业管理有限公司 4,104,005.28上海翃眩实业有限公司 1,164.43加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 321,461.95
财务报表附注第71页
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项目 金额
其中：宜宾市华晶房地产开发有限公司 321,461.95处置子公司收到的现金净额 236,746,292.244、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 2,853,084,594.17 2,503,890,423.46其中：库存现金 284,861.62 628,414.24可随时用于支付的银行存款 2,852,799,732.55 2,503,262,009.22二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 2,853,084,594.17 2,503,890,423.46其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -其他说明：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,082,717,850.94详见本附注“五、（一）货币资金”。
存货 2,802,349,211.17贷款抵押
投资性房地产 67,331,292.63贷款抵押
长期股权投资 54,208,254.96贷款质押
合计 4,006,606,609.70
(五十)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,158,211.52 6.9370 14,971,513.31应收账款
其中：美元 97,868.81 6.9370 678,915.93
财务报表附注第72页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权 购买日至期 购买日至期末被购买方 股权取 股权取得 购买日的
股权取得成本 取得 购买日 末被购买方 被购买方的净名称 得时点 比例（%） 确定依据
方式 的收入 利润成都荣元圣
2016年9 支付 2016年9控制权转
和置业有限 70,650,600.00 81.00 - -10,851,274.65月5日 现金 月5日 移时点
公司
远东川府置 2016年 2016年
支付 控制权转
业（成都）有12月22 298,798,500.00 55.00 12月22 - -44,140.62现金 移时点
限公司 日 日
江苏钟山度 2016年
2016年 支付 控制权转
假开发有限 37,000,000.00 51.39 12月6 - -400,464.7612月6日 现金 移时点
公司 日
其他说明：
（1）成都荣元圣和置业有限公司
2016年 9月 5日，成都东原房地产开发有限公司通过非同一控制合并取得成都荣元圣和置业有限公司（以下简称“荣元圣和”）51.00%的股权。
荣元圣和成立于2016年3月14日，公司经营范围为：房地产开发经营；房屋拆迁服务；房地产中介服务；物业管理；自有房地产经营活动；管道和设备安装；建筑装饰业。收购时公司注册资本为人民币2,000万元，其中：成都地奥制药集团有限公司出资 400万元，占注册资本20.00%，成都地奥九泓制药厂出资1,600万元，占注册资本80.00%。
购买日的确定依据：成都东原房地产开发有限公司与荣元圣和股东成都地奥制药集团有限公司、成都地奥九泓制药厂于2016年8月18日签署股权转让合同，分别收购其持有的荣元圣和20%及31%的股权，并与成都地奥九泓制药厂于2016年10月24日收购其持有的荣元圣和30%的股权。股权转让价款为人民币 70,650,600.00元，成都东原房地产开发有限公司已于2016年1月19日支付股权转让款及承债款20,000,000.00元，于2016年4月 29日支付股权转让款及承债款 20,000,000.00元，于 2016年 9月 5日支付股权转让款及承债款120,000,000.00元，余款已于2016年11月21日支付完毕。荣元圣和已于2016年8月18日完成上述20%及31%的股权变更相关的工商变更登记手续。截止 2016年 9月 5日，成都东原房地产开发有限公司已支付了大部分购买价款，
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并实际控制了荣元圣和的财务和经营政策，由此确定本次非同一控制下企业合并的购买日为2016年9月5日。
鉴于成都东原房地产开发有限公司与成都地奥制药集团有限公司、成都地奥九泓制药厂、成都地奥集团天府药业股份有限公司、成都地奥置业有限公司、成都荣元圣和置业有限公司（标的公司）于2016年4月签订《股权转让框架协议书》，拟分步收购成都荣元圣和置业有限公司100%股权。上述分次购买20%、31%及30%的股权以及后续拟购买19%股权交易是在考虑了彼此影响的情况下订立的、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果，且上述各项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的，故本公司将该多次交易实现的非同一控制下企业合并作为一揽子交易处理。
合并后资产、负债处置情况：购买日后无已处置或准备处置被购买方资产、负债情况。
（2）远东川府置业（成都）有限公司
2016年 11月 30日，成都东原房地产开发有限公司通过非同一控制合并取得远东川府置业（成都）有限公司（以下简称“远东川府”）55.00%的股权。
远东川府成立于2013年10月22日，公司经营范围为：房地产的开发建设经营，自有房屋租赁。收购时注册资本为人民币 52,000万元，由远雄建设事业股份有限公司持有其全部股权。
购买日的确定依据：成都东原房地产开发有限公司与远雄建设事业股份有限公司于2016年11月30日签署股权转让协议，收购其持有的远东川府55%的股权。股权转让价款为人民币543,270,000.00元，成都东原房地产开发有限公司已于2016年12月6日支付股权转让款108,654,000.00元，余款已于2016年12月20日支付完毕。远东川府已于2016年12月22日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续。截止2016年12月22日，成都东原房地产开发有限公司已支付了大部分购买价款，并实际控制了远东川府的财务和经营政策，由此确定本次非同一控制下企业合并的购买日为2016年12月22日。
合并后资产、负债处置情况：购买日后无已处置或准备处置被购买方资产、负债情况。
（3）江苏钟山度假开发有限公司
2016年12月6日，南京睿致商务信息咨询有限公司通过非同一控制合并江苏钟山度假开发有限公司（以下简称“江苏钟山”）51.39%的股权。江苏钟山成立于2012年06月05日，公司经营范围为：房地产开发；商品房销售；房地产经营策划；旅游景观设计、开发；旅游接待及会议服务；酒店管理咨询。收购时注册资本为人民币3,500万元，由江苏诺尔达资产管理有限公司持有其全
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部股权。
购买日的确定依据：南京睿致商务信息咨询有限公司与江苏诺尔达资产管理有限公司于2016年11月签署增资并购协议，增资扩股取得江苏钟山51%的股权。
增资额为人民币3,700万元，南京睿致商务信息咨询有限公司已于2016年12月06日支付增资款。江苏钟山已于2016年12月06日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续。截止2016年12月06日，南京睿致商务信息咨询有限公司已支付了全部增资款，并实际控制了江苏钟山的财务和经营政策，由此确定本次非同一控制下企业合并的购买日为2016年12月06日。
合并后资产、负债处置情况：购买日后无已处置或准备处置被购买方资产、负债情况。
2、合并成本及商誉
成都荣元圣和置业有远东川府置业（成都）江苏钟山度假开发有项目
限公司 有限公司 限公司合并成本
—现金 70,650,600.00 298,798,500.00 37,000,000.00—非现金资产的公允价值 - - -—发行或承担的债务的公允价值 - - -—发行的权益性证券的公允价值 - - -—或有对价的公允价值 - - -—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - - -—其他 71,492,001.72 - -合并成本合计 142,142,601.72 298,798,500.00 37,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 142,142,601.72 298,798,500.00 37,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 - - -合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值根据合并双方确定的股权转让款确定，不涉及或有对价情况。
其他说明：
无
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
成都荣元圣和置业有限公司 远东川府置业（成都）有限公司 江苏钟山度假开发有限公司项目 购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价值
值 值 值 值 值资产 468,809,733.44 312,065,166.49 842,952,899.82 819,226,262.66 133,672,505.38 133,176,541.60货币资金 506,934.40 506,934.40 304,690,646.68 304,690,646.68 65,756.17 65,756.17应收款项 - - - - - -存货 425,000,000.00 268,255,433.05 537,376,714.35 513,650,076.19 55,316,592.54 54,820,628.76固定资产 55,304.29 55,304.29 - - 44,786.13 44,786.13无形资产 - - - - - -长期股权投资 - - - - - -递延所得税资产 275,184.15 275,184.15 444,876.35 444,876.35 133,488.25 133,488.25负债 293,325,039.95 293,325,039.95 299,682,900.82 299,682,900.82 61,600,000.00 61,600,000.00借款 - - - - - -应付款项 - - - - - -递延所得税负债 - - - - - -净资产 175,484,693.49 18,740,126.54 543,270,000.00 519,543,361.84 72,072,505.38 71,576,541.60减：少数股东权益 33,342,091.77 - 244,471,500.00 233,794,512.84 35,072,505.38 35,072,505.38取得的净资产 142,142,601.72 18,740,126.54 298,798,500.00 285,748,849.00 37,000,000.00 36,504,036.22可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
先根据实际支付的购买价款确定被购买方可辨认净资产公允价值，再根据可辨认净资产公允价值的增值额确定存货或长期股权投资等产生增值的可辨认资产的公允价值，其他可辨认资产、负债公允价值均根据账面价值确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
（1）成都荣元圣和置业有限公司购买日可辨认净资产公允价值的为 175,484,693.49元，购买日账面价值为 18,740,126.54元，两者差额156,744,566.95元为土地成本溢价计入“存货－开发成本”。
（2）远东川府置业（成都）有限公司购买日可辨认净资产公允价值的为 543,270,000.00元，购买日账面价值为 519,543,362.84元，两者差额
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23,726,637.16元为土地成本溢价计入“存货－开发成本”。
（3）江苏钟山度假开发有限公司购买日可辨认净资产公允价值的为72,072,505.38元，购买日账面价值为71,576,541.60，两者差额495,963.78元为土地成本溢价计入“存货－开发成本”。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
6、其他说明
无。
财务报表附注第77页
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(二) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置比 股权处置方 处置价款与处置投资对应的合并财务报子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据
例（%） 式 表层面享有该子公司净资产份额的差额重庆励致商业管理有限公司 450,000,000.00 100.00现金转让 2016年12月30日控制权转移时点 215,884,232.81上海翃眩实业有限公司 530,000.00 53.00现金转让 2016年9月30日 控制权转移时点 59,039.53（续前表）
按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股权公 与原子公司股权投资相丧失控制权之日丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩
子公司名称 量剩余股权产生的利 允价值的确定方法及主要假 关的其他综合收益转入剩余股权的比例余股权的账面价值余股权的公允价值
得或损失 设 投资损益的金额重庆励致商业管理有限公司 - - - -不适用 -上海翃眩实业有限公司 47.00% 470,000.00 194,723.93 275,276.07账面净资产 -其他说明：
本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司本期处置了上海翃眩实业有限公司53.00%股权，同时丧失了上海翃眩实业有限公司之控股子公司苏州睿升房地产开发有限公司的控制权。
(三) 其他原因的合并范围变动
本期新设增加子公司武汉东原天成投资有限公司、南京睿成房地产开发有限公司、上海之方实业有限公司、上海澄方物业服务有限公司、南京东原房地产开发有限公司等，新增子公司情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
财务报表附注第78页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
重庆东原房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并重庆兴安实业发展有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00非同一控制下企业合并重庆东原宝境置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 51.00设立或投资
重庆天同睿成实业有限公司 重庆市 重庆市 建筑装饰 - 100.00设立或投资
重庆腾辉控股管理有限责任公司 重庆市 重庆市 房地产 39.8426.01（*注1）非同一控制下企业合并重庆晶磊房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00非同一控制下企业合并重庆蓝森企业管理咨询有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00设立或投资
上海天同房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 - 98.43设立或投资
重庆绿泰园林装饰工程有限公司 重庆市 重庆市 建筑业 - 82.47设立或投资
重庆河东房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 95.00非同一控制下企业合并重庆长川置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00设立或投资
重庆东原睿合置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00设立或投资
重庆东原天澄实业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 100.00 -设立或投资
重庆东原天澄毅丰企业管理咨询有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 - 100.00设立或投资
重庆迪马工业有限责任公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00 -设立或投资
北京迪马工业有限公司 北京市 北京市 制造业 - 100.00设立或投资
深圳市达航工业有限公司 深圳市 深圳市 制造业 - 100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第79页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
重庆南方迪马专用车股份有限公司 重庆市 重庆市 制造业 - 70.00非同一控制下企业合并西藏东和贸易有限公司 拉萨市 拉萨市 贸易 100.00 -设立或投资
重庆东原创博房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
成都东原房地产开发有限公司 成都市 成都市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并成都东原海纳置业有限公司 成都市 成都市 房地产 - 100.00非同一控制下企业合并江苏东原房地产开发有限公司 无锡市 无锡市 房地产 100.00 -设立或投资
南方东银置地有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并南方东银重庆品筑物业发展有限公司 重庆市 重庆市 房地产 49.00 51.00非同一控制下企业合并拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 拉萨市 拉萨市 房地产 100.00 -非同一控制下企业合并成都皓博房地产开发有限责任公司 成都市 成都市 房地产 79.00 20.00非同一控制下企业合并重庆同原房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并武汉嘉乐业房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00非同一控制下企业合并武汉东原睿丰房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 95.00设立或投资
武汉东原睿成投资有限公司 武汉市 武汉市 投资管理 100.00 -设立或投资
重庆元澄实业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 - 100.00设立或投资
上海长川房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产 - 100.00设立或投资
重庆国展房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -同一控制下企业合并四川荣府置地发展有限公司 绵阳市 绵阳市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并深圳市鑫润投资有限公司 深圳市 深圳市 投资管理 100.00 -同一控制下企业合并武汉瑞华置业发展有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并财务报表附注第80页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖北闳景达建材有限公司 武汉市 武汉市 建筑业 - 100.00同一控制下企业合并武汉东原瑞华房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并西藏励致实业有限公司 拉萨市 拉萨市 贸易 100.00 -设立或投资
重庆成方益丰实业有限公司 重庆市 重庆市 贸易 95.00 5.00设立或投资
成都成方益丰实业有限公司 成都市 成都市 贸易 95.00 5.00设立或投资
西藏聚兴投资有限公司 拉萨市 拉萨市 投资管理 100.00 -非同一控制下企业合并上海贵行投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 -非同一控制下企业合并上海威斯莱克酒店公寓有限公司 上海市 上海市 房地产 - 65.00非同一控制下企业合并武汉虹丽置业管理有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00非同一控制下企业合并重庆旭原天澄物业管理有限公司 重庆市 重庆市 房地产 -49.00（*注4）设立或投资
重庆新东原物业管理有限公司 重庆市 重庆市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并四川新东原物业服务有限公司 成都市 成都市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并武汉新东原物业管理有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00同一控制下企业合并上海之方实业有限公司 上海市 上海市 投资管理 - 96.77设立或投资
上海赢致实业有限公司 上海市 上海市 房地产 - 100.00设立或投资
上海名冀实业有限公司 上海市 上海市 投资管理 - 100.00设立或投资
上海行栋实业有限公司 上海市 上海市 零售业 - 100.00设立或投资
重庆东原澄方实业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 100.00 -设立或投资
上海澄方物业服务有限公司 上海市 上海市 房地产 - 100.00设立或投资
南京东原房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 100.00 -设立或投资
财务报表附注第81页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
南京睿成房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 - 100.00设立或投资
武汉东原天合房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 -48.45（*注2）设立或投资
南京东原睿丰企业咨询管理有限公司 南京市 南京市 管理咨询 - 100.00设立或投资
南京东原睿升信息科技有限公司 南京市 南京市 信息服务 - 100.00设立或投资
杭州睿成房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产 - 98.82设立或投资
绵阳东原成方置业有限公司 绵阳市 绵阳市 房地产 - 95.00设立或投资
杭州东原天合房地产开发有限公司 杭州市 杭州市 房地产 - 100.00设立或投资
武汉东原益丰房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 86.60设立或投资
武汉东原励丰房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 80.00设立或投资
武汉东原毅安房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00设立或投资
广州东原房地产开发有限公司 广州市 广州市 房地产 100.00 -设立或投资
成都励志天同置业有限公司 成都市 成都市 房地产 - 100.00设立或投资
杭州东原致方科技有限公司 杭州市 杭州市 信息技术 - 100.00设立或投资
杭州东原致元科技有限公司 杭州市 杭州市 信息技术 - 100.00设立或投资
武汉东原润丰房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 -44.17（*注3）设立或投资
上海通闳网络科技有限公司 上海市 上海市 信息技术 - 85.00设立或投资
成都荣元圣和置业有限公司 成都市 成都市 房地产 - 76.00非同一控制下企业合并上海健疆实业有限公司 上海市 上海市 投资管理 - 100.00设立或投资
上海苹齐实业有限公司 上海市 上海市 投资管理 - 100.00设立或投资
南京丰睿原置业有限公司 南京市 南京市 房地产 - 51.00设立或投资
财务报表附注第82页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
南京睿至房地产经纪有限公司 南京市 南京市 房地产 - 100.00设立或投资
南京睿致商务信息咨询有限公司 南京市 南京市 投资管理 - 100.00设立或投资
重庆睿成励德实业有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00 -设立或投资
霍尔果斯乐睿股权投资有限公司 伊犁州 伊犁州 投资管理 100.00 -设立或投资
成都天同致元企业管理咨询有限公司 成都市 成都市 投资管理 - 100.00设立或投资
广州天同至元置业有限公司 广州市 广州市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆至元天合企业管理有限公司 重庆市 重庆市 房地产 100.00 -设立或投资
重庆东原天澄毅升企业管理咨询有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 - 100.00设立或投资
远东川府置业（成都）有限公司 成都市 成都市 房地产 - 55.00设立或投资
武汉励德房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00设立或投资
江苏钟山度假开发有限公司 句容市 句容市 房地产 - 51.39设立或投资
武汉励升房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 - 100.00设立或投资
武汉东原天成投资有限公司 武汉市 武汉市 投资管理 -50.00（*注4）设立或投资
武汉东原长天房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产 -50.00（*注4）设立或投资
*注1间接持有重庆腾辉控股管理有限责任公司26.01%股权系本公司控股子公司重庆东原宝境置业有限公司51%股权持有重庆腾辉控股管理有限责任公司51%股权计算得来。
*注2间接持有武汉东原天合房地产开发有限公司44.17%股权系本公司控股子公司武汉东原睿丰房地产开发有限公司95%股权持有武汉东原天合房地产开发有限公司51%股权计算得来。
*注 3间接持有武汉东原润丰房地产开发有限公司48.45%股权系本公司控股子公司武汉东原益丰房地产开发有限公司86.6%股权持有武汉东原润丰房地产开发有限公司51%股权计算得来。
财务报表附注第83页
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2016年度
财务报表附注
鉴于武汉东原益丰房地产开发有限公司（以下简称“东原益丰”）与武汉和润丰房地产开发有限公司（以下简称“和润丰”）于2016年7月12日签订《项目合作》系列协议，协议约定由东原益丰与和润丰的指定公司西藏福润企业管理有限公司（以下简称“西藏福润”）新设项目公司武汉东原润丰房地产开发有限公司（项目公司），东原益丰、西藏福润持股比例分别为51%、49%，同时约定在项目开发达到合作约定的时点时，由东原益丰收购西藏福润持有的项目公司股权；协议约定的股权转让执行完毕后，东原益丰将合计持有项目公司80%股权。由于《项目合作》系列协议是在考虑了彼此影响的情况下订立的、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果，且上述各项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的，故本公司将该交易并作为一揽子交易处理。
*注4持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
本公司之全资子公司重庆东原澄方实业有限公司持有重庆旭原天澄物业管理有限公司49%股权，但仍有能力主导其相关活动，并依靠其权力影响相关活动的可变回报，故本公司能够后控制重庆旭原天澄物业管理有限公司。
本公司之全资子公司武汉东原睿成投资有限公司持有武汉东原天成投资有限公司50%股权，但仍有能力主导其相关活动，并依靠其权力影响相关活动的可变回报，故本公司能够后控制武汉东原天成投资有限公司。武汉东原长天房地产开发有限公司系武汉东原天成投资有限公司全资子公司，故本公司同样能够控制武汉东原长天房地产开发有限公司。
2、重要的非全资子公司
本期向少数股东
子公司名称 期初少数股东持股比例 期末少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额宣告分派的股利
重庆绿泰园林装饰工程有限公司 2.08% 17.53% 1,520,631.93 - 4,806,450.59重庆南方迪马专用车股份有限公司 30.00% 30.00% 2,525,612.65 - 24,398,400.15上海天同房地产开发有限公司 0.00% 1.57% -742,348.38 - 42,651.62其他说明：对于子公司的重要性判断：
（1）首先采取“定量”标准：该子公司的资产总额、营业收入、净利润、少数股东权益和损益份额等指标，只要其中一个指标达到合并报财务报表附注第84页
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财务报表附注
表中对应指标的10％以上的，即作为“重要”予以披露。
（2）对于不符合“定量”标准的子公司进一步“定性”判断：规模较小但从事公司主营业务板块的如工业板块主要子公司确定为“重要”；
（3）另外，如涉及上市公司新增业务、从事特殊的高风险业务的、涉及重大诉讼和纠纷的子公司、合营企业和联营企业，均作为“重要”予以披露。
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆绿泰园林装饰工程有限公司 142,975,780.71 123,289.08 143,099,069.79 115,680,640.87 - 115,680,640.87重庆南方迪马专用车股份有限公司 95,422,152.37 18,448,996.30 113,871,148.67 32,543,148.18 - 32,543,148.18上海天同房地产开发有限公司 3,703,920,471.24 65,679,044.49 3,769,599,515.73 3,780,671,379.83 - 3,780,671,379.83年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆东原宝境置业有限公司 62,790,911.31 174,902,838.40 237,693,749.71 155,807,529.63 - 155,807,529.63宜宾市华晶房地产开发有限公司 510,232.59 - 510,232.59 - - -重庆腾辉控股管理有限责任公司 312,921,636.20 54,121.09 312,975,757.29 10,853,898.00 - 10,853,898.00重庆绿泰园林装饰工程有限公司 166,481,871.34 135,780.71 166,617,652.05 149,782,132.95 - 149,782,132.95成都皓博房地产开发有限责任公司 1,413,116,875.38 1,966,587.71 1,415,083,463.09 523,613,301.11 725,350,000.00 1,248,963,301.11重庆南方迪马专用车股份有限公司 140,049,339.72 19,374,883.35 159,424,223.07 86,514,931.40 - 86,514,931.40武汉虹丽置业管理有限公司 877,648,385.48 8,648,123.20 886,296,508.68 879,494,541.44 - 879,494,541.44上海长川房地产开发有限公司 1,310,049,533.77 6,925,094.99 1,316,974,628.76 1,271,957,238.43 - 1,271,957,238.43上海威斯莱克酒店公寓有限公司 113,253,681.34 48,635,381.01 161,889,062.35 129,380,667.56 - 129,380,667.56财务报表附注第85页
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财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆绿泰园林装饰工程有限公司 144,744,920.82 8,632,309.82 8,632,309.82 -161,471,407.85重庆南方迪马专用车股份有限公司 285,056,335.72 8,418,708.82 8,418,708.82 77,575,098.17上海天同房地产开发有限公司 - -47,283,336.53 -47,283,336.53 2,039,147,248.63上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量重庆东原宝境置业有限公司 14,905,693.00 -12,173,429.36 -12,173,429.36 5,441,187.97宜宾市华晶房地产开发有限公司 14130159.08 14,872,651.35 14,872,651.35 4,553,687.32重庆腾辉控股管理有限责任公司 38,338,518.00 -6,065,915.70 -6,065,915.70 -11,429,786.04重庆绿泰园林装饰工程有限公司 147,537,120.04 8,212,036.55 8,212,036.55 -360,732,847.73成都皓博房地产开发有限责任公司 - -2,944,705.96 -2,944,705.96 -140,152,646.07重庆南方迪马专用车股份有限公司 258,779,854.97 4,916,352.97 4,916,352.97 -29,030,791.25武汉虹丽置业管理有限公司 - -3,542,105.66 -3,542,105.66 89,943,997.49上海长川房地产开发有限公司 - -6,933,562.40 -6,933,562.40 85,040,843.19上海威斯莱克酒店公寓有限公司 - -373,675.55 -373,675.55 1,164,649.27财务报表附注第86页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）新增重庆绿泰园林装饰工程有限公司20%少数股权
本公司之子公司重庆绿泰园林装饰工程有限公司（以下简称：“绿泰园林”）2015年12月29日股东会决议，新增少数股东武汉博睿众志股权投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本250.00万元，占注册资本20%。截止到2015年12月31日，武汉博睿众志股权投资合伙企业（有限合伙）实缴出资21.25万元，实际持股比例为2.08%，本公司实际持股比例由100%变更为97.92%。截止到 2016年 12月 31日，武汉博睿众志股权投资合伙企业（有限合伙）实缴出资212.50万元，实际持股比例为17.53%，本公司实际持股比例由97.92%变更为82.47%。
（2）收购上海长川房地产开发有限公司5%少数股权
本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司于2016年12月16日与重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议，收购其持有上海长川房地产开发有限公司（以下简称“上海长川”）的5%股权。重庆同原房地产开发有限公司已经于2016年12月28日支付全部股权转让价款，本次收购完成后，本公司最终将持有上海长川100.00%股权。
（3）收购武汉虹丽置业管理有限公司5%少数股权
本公司之子公司重庆同原房地产开发有限公司于2016年11月18日与重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议，收购其持有上海长川房地产开发有限公司（以下简称“武汉虹丽”）的5%股权。重庆同原房地产开发有限公司已经于2016年11月25日支付全部股权转让价款，本次收购完成后，本公司最终将持有武汉虹丽100.00%股权。
（4）新增上海之方实业有限公司3.23%少数股权
本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司与上海旺原投资管理中心（有限合伙）于2016年3月签署股权转让协议，将其持有的上海之方实业有限公司（以下简称：“上海之方”）3.23%股权转让给上海旺原投资管理中心（有限合伙）。
上海之方已于2016年11月30日完成上述股权变更相关的工商变更登记手续，本公司实际持股比例由100%变更为96.77%。
（5）新增上海天同房地产开发有限公司1.57%少数股权
本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司与上海旺原投资管理中心（有限合伙）于2016年1月签署股权转让协议，将其持有的上海天同房地产开发有限公司（以下简称：“上海天同”）1.57%股权转让给上海旺原投资管理中心（有限合伙）。上述股权变更相关的工商变更登记手续正在办理中，本公司实际持
财务报表附注第87页
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股比例由100%变更为98.43%。
（6）新增上海威斯莱克酒店公寓有限公司5%少数股权
本公司之子公司上海贵行投资管理有限公司与上海旺原投资管理中心（有限合伙）于2016年1月签署股权转让协议，将其持有的上海威斯莱克酒店公寓有限公司（以下简称：“威斯莱克”）5%股权转让给上海旺原投资管理中心（有限合伙）。上述股权变更相关的工商变更登记手续正在办理中，本公司实际持股比例由70.00%变更为65.00%。
（7）新增成都荣元圣和置业有限公司5%少数股权
本公司之子公司成都东原房地产开发有限公司与重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）于2016年9月签署股权转让协议，将其持有的成都荣元圣和置业有限公司（以下简称：“荣元圣和”）5%股权转让给重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）。上述股权变更相关的工商变更登记手续正在办理中，本公司实际持股比例由81.00%变更为76%。
（8）新增杭州睿成房地产开发有限公司1.18%少数股权
本公司之子公司江苏东原房地产开发有限公司与重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）于2016年9月签署股权转让协议，将其持有的杭州睿成房地产开发有限公司（以下简称：“杭州睿成”）1.18%股权转让给重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）。上述股权变更相关的工商变更登记手续正在办理中，本公司实际持股比例由100.00%变更为98.82%。
上述第2-8项少数股权比例的变动是本公司根据跟投计划开放的跟投项目转让和购买少数股东权益。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 绿泰园林 上海长川 武汉虹丽 上海之方购买成本/处置对价
—现金 2,125,000.00 12,100,000.00 10,353,100.00 323,000.00—非现金资产的公允价值 - - - -购买成本/处置对价合计 2,125,000.00 12,100,000.00 10,353,100.00 323,000.00减：按取得/处置的股权比例计
1,094,604.00 1,799,604.06 239,148.70 323,000.00算的子公司净资产份额
差额 1,030,396.00 10,300,395.94 10,113,951.30 -其中：调整资本公积 1,030,396.00 10,300,395.94 10,113,951.30 -调整盈余公积 - - - -调整未分配利润 - - - -
财务报表附注第88页
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财务报表附注
（续前表）
子公司名称 上海天同 威斯莱克 荣元圣和 杭州睿成购买成本/处置对价
—现金 785,000.00 5,973,459.93 8,774,234.67 118,100.00—非现金资产的公允价值 - - - -购买成本/处置对价合计 785,000.00 5,973,459.93 8,774,234.67 118,100.00减：按取得/处置的股权比例计
785,000.00 5,973,459.93 8,774,234.67 118,100.00算的子公司净资产份额
差额 - - - -其中：调整资本公积 - - - -调整盈余公积 - - - -调整未分配利润 - - - -(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业或合营企业
持股比例(%) 对联/合营企业主要经
联营企业名称 注册地业务性质 投资的会计处营地 直接 间接
理方法重庆绿地东原房地产开发有限公司 重庆市重庆市 房地产 - 40.00权益法核算郑州致方置业有限公司 郑州市郑州市 房地产 - 49.00权益法核算成都致方置业有限公司 成都市成都市 房地产 - 59.20权益法核算重庆旭原创展房地产开发有限公司 重庆市重庆市 房地产 - 29.14权益法核算上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司上海市上海市 医疗 - 35.00权益法核算上海东碧房地产开发有限公司 上海市上海市 房地产 - 50.00权益法核算对于联营企业、合营企业的重要性判断标准，为该项长期股权投资（所占净资产份额）、投资收益（所占净利润份额）等指标，只要其中一个指标达到合并报表中对应指标的10%以上的，即作为“重要”予以披露。
其他说明：
（1）本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有重庆绿地东原房地产开发有限公司40%股权。
（2）本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司直接持有郑州致方置业有限公司25%股权、上海贵行投资管理有限公司持有郑州致方置业有限公司24%股权，合计直接持有郑州致方置业有限公司49%股权。
财务报表附注第89页
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2016年度
财务报表附注
（3）本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有成都致方置业有限公司20%股权，同时直接持有郑州致方置业有限公司49%股权，郑州致方置业有限公司持有成都致方置业有限公司80%股权，故间接持有成都致方置业有限公司59.20%股权。
（4）本公司之全资子公司重庆东原房地产开发有限公司持有重庆旭原创展房地产开发有限公司的29.14%股权。
（5）本公司之子公司西藏东和贸易有限公司持有上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司的35%股权。
（6）本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司持有上海赢致实业有限公司的100.00%股权，上海赢致实业有限公司持有上海东碧房地产开发有限公司的50.00%股权，故间接持有上海东碧房地产开发有限公司50.00%股权。
2、重要联营企业的主要财务信息
（1）重庆绿地东原房地产开发有限公司
重庆绿地东原房地产开发有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 191,573,474.95 186,782,052.34非流动资产 267,840.71 48,086.88资产合计 191,841,315.66 186,830,139.22流动负债 94,308,577.41 89,650,601.97非流动负债 - -负债合计 94,308,577.41 89,650,601.97少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 97,532,738.25 97,179,537.25按持股比例计算的净资产份额 39,013,095.30 38,871,814.90调整事项 -
—内部交易未实现利润 -
—其他 -
对联营企业权益投资的账面价值 39,013,095.30 38,871,814.90存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无营业收入 600,000.00 3,595,770.00
财务报表附注第90页
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2016年度
财务报表附注
重庆绿地东原房地产开发有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额净利润 140,604.04 -128,493.56其他综合收益 -
综合收益总额 140,604.04 -128,493.56本年度收到的来自联营企业的股利 - -（2）郑州致方置业有限公司
郑州致方置业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 4,029,388,009.20 3,342,382,271.18非流动资产 12,682,795.54 16,362,920.58资产合计 4,042,070,804.74 3,358,745,191.76流动负债 4,014,501,375.20 2,843,861,338.40非流动负债 - 510,000,000.00负债合计 4,014,501,375.20 3,353,861,338.40少数股东权益 2,450,651.11 -2,187,074.98归属于母公司股东权益 25,118,778.43 7,070,928.34按持股比例计算的净资产份额 12,308,201.43 976,770.67调整事项 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 12,308,201.43 976,770.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无营业收入 1,846,812,125.91 521,333,699.00净利润 22,685,576.18 -28,781,793.85其他综合收益 - -综合收益总额 22,685,576.18 -28,781,793.85本年度收到的来自联营企业的股利 - -其他说明：郑州致方置业有限公司分别持有成都致方置业有限公司和成都东原致方置业有限公司的80%股权。上表中郑州致方置业有限公司为合并口径财务数据。
财务报表附注第91页
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财务报表附注
（3）成都致方置业有限公司
成都致方置业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 1,362,264,112.44 2,044,753,362.63非流动资产 407,599.32 9,185,874.23资产合计 1,362,671,711.76 2,053,939,236.86流动负债 1,333,004,389.14 1,783,061,354.24非流动负债 - 280,000,000.00负债合计 1,333,004,389.14 2,063,061,354.24少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 29,667,322.62 -9,122,117.38按持股比例计算的净资产份额 17,563,054.99 -5,400,293.49调整事项 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 17,563,054.99 -5,400,293.49存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无营业收入 1,210,795,913.63 353,861,306.00净利润 38,789,440.00 -16,374,216.23其他综合收益 - -综合收益总额 38,789,440.00 -16,374,216.23本年度收到的来自联营企业的股利 - -（4）重庆旭原创展房地产开发有限公司
重庆旭原创展房地产开发有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 2,255,366,535.20 214,575,972.64非流动资产 380,778.79 6,060.00资产合计 2,255,747,313.99 214,582,032.64
财务报表附注第92页
重庆市迪马实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
重庆旭原创展房地产开发有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动负债 1,845,702,205.00 14,859,589.96非流动负债 230,800,000.00 -负债合计 2,076,502,205.00 14,859,589.96少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 179,245,108.99 199,722,442.68按持股比例计算的净资产份额 52,232,024.76 58,199,119.80调整事项 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 52,232,024.76 58,199,119.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无营业收入 - -净利润 -20,515,433.69 -277,557.32其他综合收益 - -综合收益总额 -20,515,433.69 -277,557.32本年度收到的来自联营企业的股利 - -（5）上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 135,397,382.58 35,992,810.98非流动资产 43,603,571.27 -资产合计 179,000,953.85 35,992,810.98流动负债 5,871,836.76 -非流动负债 - -负债合计 5,871,836.76 -少数股东权益 - -
财务报表附注第93页
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2016年度
财务报表附注
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额归属于母公司股东权益 173,129,117.09 35,992,810.98按持股比例计算的净资产份额 60,595,190.98 12,597,483.84调整事项 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 60,595,190.98 12,597,483.84存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无
营业收入 - -净利润 -6,863,693.89 -7,189.02其他综合收益 - -综合收益总额 -6,863,693.89 -7,189.02本年度收到的来自联营企业的股利 - -3、重要合营企业的主要财务信息
（1）上海东碧房地产开发有限公司
上海东碧房地产开发有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 1,472,239,820.19 -非流动资产 176,825.18 -资产合计 1,472,416,645.37 -流动负债 1,422,947,120.90 -非流动负债 - -负债合计 1,422,947,120.90 -少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 49,469,524.47 -按持股比例计算的净资产份额 24,734,762.24 -调整事项 - -
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财务报表附注
上海东碧房地产开发有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 24,734,762.24 -存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 无 无营业收入 - -净利润 -530,475.53 -其他综合收益 - -综合收益总额 -530,475.53 -本年度收到的来自联营企业的股利 - -八、 与金融工具相关的风险
公司金融工具包括现金及现金等价物、已抵押存款、其他应收款项及其他金融资产。
管理层已制定信用政策，持续监察信用风险敞口。
公司金融工具产生的风险主要来自于的信用风险、市场风险、流动性风险。董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，公司风险管理部、审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自现金及现金等价物、已抵押存款、应收账款、其他应收款及可供出售金融资产。管理层已制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物、已抵押存款主要存放于商业银行、信托公司等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。
应收账款方面，对于地产板块而言，公司通常在转移房屋产权时已从购买人除取得全部款项，风险较小。对于制造业而言，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司根据联营企业及合营企业的资产状况，盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，定期收集相关报表、现场查看等方式持续监控其经营状况，以确保款项的
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财务报表附注
可收回性。
于资产负债表日，公司前五大客户的应收账款占应收账款总额72.13%（2015年 12月 31日：18.76%）；于资产负债表日，公司前五大欠款方的其他应收款占其他应收款总额63.51%（2015年12月31日：72.27%）
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
截止2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款人民币1,458,240,000.00元（2015年12月31日：人民币804,050,000.00元），在其他变量不变的假设下，利率每变动100个基点，将会对本公司的净利润和股东权益产生较大的影响，影响金额约为8,723,199.60元。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要与本公司与部分境外客户采用美元结算由此衍生的货币性资产、应收款项、预收预付款项相关，由于本公司于中国境内经营，主要活动均以人民币计价，外币计价金额占比较低，因此本公司承担的外汇风险较小。
本公司于2016年12月31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计货币资金 2,158,211.52 - 2,158,211.52 39,464.25 - 39,464.25应收账款 97,868.81 - 97,868.81 133,605.95 - 133,605.95预付账款 130,800.00 36,290.00 167,090.00 208,067.85 5,411,545.99 5,619,613.84预收账款 276,427.58 - 276,427.58 332,477.16 - 332,477.16小计 2,663,307.91 36,290.00 2,699,597.91 713,615.21 5,411,545.99 6,125,161.20(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
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财务报表附注
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计短期借款 355,000,000.00 98,410,000.00 2,247,500,000.00 - - 2,700,910,000.00应付票据 283,105,851.90 179,567,996.90 305,844,313.92 - - 768,518,162.72应付账款 716,314,860.52 555,863,319.67 523,185,431.91 1,345,525,510.98 - 3,140,889,123.08其他流动负债 - - 71,492,001.72 - - 71,492,001.72一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 13,150,000.00 676,690,000.00 - - 713,840,000.00长期借款 - - - 1,152,400,000.00 - 1,152,400,000.00合计 1,378,420,712.42 846,991,316.57 3,288,679,745.83 2,961,165,510.98 - 8,475,257,285.80年初余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计应付票据 113,548,860.83 230,931,605.64 421,133,939.74 - - 765,614,406.21应付账款 889,729,806.03 470,092,995.50 633,146,315.73 637,860,026.43 - 2,630,829,143.69短期借款 535,200,000.00 - 1,385,860,774.92 - - 1,921,060,774.92长期借款 - - - 3,521,190,000.00 - 3,521,190,000.00一年内到期的非流动负债 599,780,000.00 438,190,000.00 426,920,000.00 - - 1,464,890,000.00合计 2,138,258,666.86 1,139,214,601.14 2,867,061,030.39 4,159,050,026.43 - 10,303,584,324.82九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的持股 对本公司的表决权比母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 比例(%) 例(%)重庆东银控股集团有限公司 重庆市 贸易 18,000.00 36.24 36.24本公司的母公司情况的说明：
重庆东银控股集团有限公司（以下简称东银控股）成立于1998年6月8日，注册资本为18,000万元，其中罗韶宇出资14,000万元，赵洁红出资4,000万元。
公司经营范围：从事投资业务（不含金融及财政信用业务），从事建筑相关业务（凭资质证书执业），企业管理咨询服务，销售摩托车配件、汽车配件、机电产品、建筑材料及建筑装饰材料（不含危险化学品）、钢材、家用电器、日用百货、燃料油、化
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财务报表附注
工产品（不含危险化学品）、矿产品、五金、交电、机械设备、金属材料、针纺织品，仓储服务（不含危险品）。
东银控股是一家以机械制造、房地产、矿产能源和金融投资为主要发展方向的投资控股型企业集团。
本公司最终控制方是：罗韶宇。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆绿地东原房地产开发有限公司 子公司之联营企业
郑州致方置业有限公司 子公司之联营企业
成都致方置业有限公司 联营企业之子公司
成都东原致方置业有限公司 联营企业之子公司
重庆旭原创展房地产开发有限公司 子公司之联营企业
上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司 子公司之联营企业
重庆睿丰致元实业有限公司 子公司之联营企业
重庆至元成方房地产开发有限公司 子公司之联营企业
成都伟达尔科技有限公司 联营企业
上海顺碧房地产开发有限公司 子公司之联营企业
上海励治房地产开发有限公司 子公司之联营企业
郑州致方置业有限公司 子公司之联营企业
上海翃眩实业有限公司 子公司之联营企业
上海东碧房地产开发有限公司 子公司之联营企业
重庆业方实业有限公司 子公司之联营企业
苏州睿升房地产开发有限公司 子公司联营企业之子公司
重庆至元成方房地产开发有限公司 子公司联营企业之子公司
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系江苏江动集团有限公司 同一实际控制人
重庆硕润石化有限责任公司 同一实际控制人
重庆东锦商业管理有限公司 同一实际控制人
重庆宝旭商业管理有限公司 同一实际控制人
新疆东银能源有限责任公司 同一实际控制人
重庆东银壳牌石化有限公司 同一实际控制人
上海旺原投资管理中心（有限合伙） 子公司少数股东
武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
武汉博睿众志股权投资合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙） 子公司少数股东
江苏华西集团公司 参股股东
赵洁红 最终控制人罗韶宇妻子
关联自然人 本公司董事、监事和高管及配偶
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额关联自然人 销售商品房 1,771,014.38 784,000.00苏州睿升房地产开发有限公司 销售材料 3,016,261.70 -提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额重庆东银控股集团有限公司 提供工程劳务 7,553,280.59 -重庆宝旭商业管理有限公司 物业服务 - 250,000.00成都东原致方置业有限公司 物业服务 1,828,643.44 1,040,933.01成都致方置业有限公司 物业服务 1,777,955.71 1,788,662.04重庆旭原创展房地产开发有限公司 物业服务 4,092,866.41 -重庆东锦商业管理有限公司 物业服务 3,750,587.48 257,593.60重庆旭原创展房地产开发有限公司 建筑装饰 573,500.90 -
财务报表附注第99页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额成都东原致方置业有限公司 建筑装饰 2,503,813.36 -成都致方置业有限公司 建筑装饰 4,673,828.59 5,292,193.20购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
关联交易定价方式为参照市场价格。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入新疆东银能源有限责任公司 办公楼 - 613,449.60本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费重庆东锦商业管理有限公司 商铺 1,195,320.00 973,280.003、关联担保情况
本公司作为担保方
与被担保方 担保金额 担保是否已序号 担保方 被担保方 担保起止日期
关系 （万元） 经履行完毕重庆东原房地产成都致方置业有限 2014.4.25-2017
1 联营公司 14,000.00 履行完毕开发有限公司 公司 .4.24
重庆东原房地产成都东原致方置业 2014.4.30-2017
2 联营公司 8,000.00 履行完毕开发有限公司 有限公司 .4.29
重庆旭原创展房地 2016.4.27-2017
3 本公司 联营公司 23,749.10 履行完毕产开发有限公司 .4.26
重庆旭原创展房地 2016.10.27-201
4 本公司 联营公司 25,089.54 正在履行产开发有限公司 7.10.25
上海励治房地产开 2016.4.29-2018
5 本公司 联营公司 48,000.00 正在履行发有限公司 .4.28
上海贵行投资管上海顺碧房地产开 2016.4.22-2018
6 联营公司 8,250.00 正在履行理有限公司 发有限公司 .4.20
本公司作为被担保方
财务报表附注第100页
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财务报表附注
担保是否
序 担保金额 担保起止日
担保方 被担保方 已经履行 备注号 （万元） 期
完毕
重庆硕润石化有限责任 2015.1.12-2
1 本公司 5,500.00 履行完毕
公司、罗韶宇和赵洁红 016.1.11
重庆东银控股集团有限 2015.8.10-2
2 本公司 13,000.00 履行完毕
公司 016.8.10
重庆东银控股集团有限 2015.10.27-
3 本公司 10,000 履行完毕
公司 2016.10.26
2015.3.10-2
4江苏江动集团有限公司 本公司 4,000.00 履行完毕
016.3.9
重庆东银控股集团有限 2015.4.29-2
5 本公司 2,000.00 履行完毕
公司 016.4.28
重庆东银控股集团有限 2015.5.5-20
6 本公司 4,000.00 履行完毕
公司 16.5.4
重庆东银控股集团有限 2015.12.3-2
7 本公司 11,500.00 履行完毕
公司 016.6.2
重庆迪马工业有限 2015.8.16-2
8罗韶宇 3,900.00 履行完毕
责任公司 016.6.12
重庆迪马工业有限 2015.3.20-2
9罗韶宇 6,000.00 履行完毕
责任公司 016.3.20
重庆东银控股集团有限重庆迪马工业有限 2015.11.11-
10 8,691.00 履行完毕
公司 责任公司 2016.5.11
重庆东银控股集团有限重庆迪马工业有限 2014.12.2-2
11 20 履行完毕
公司、罗韶宇 责任公司 016.6.1
重庆东银控股集团有限重庆迪马工业有限 2015.7.20-2
12 1,234.00 履行完毕
公司、罗韶宇、赵洁红 责任公司 016.7.19
重庆东银控股集团有限重庆同原房地产开 2014.10.28-
13 26,500.00 履行完毕
公司、罗韶宇、赵洁红 发有限公司 2016.10.27
重庆东银控股集团有限重庆东原房地产开 2015.3.10-2
15 35,000.00 履行完毕
公司、罗韶宇、赵洁红 发有限公司 017.3.9
重庆东银控股集团有限成都东原海纳置业 2015.10.14-
16 40,000.00 履行完毕
公司 有限公司 2018.12.15
重庆东银控股集团有限重庆迪马工业有限 2013.9.18-2
17 49,000.00 履行完毕
公司、罗韶宇 责任公司 016.3.6
重庆东银控股集团有限重庆东原房地产开 2013.8.29-2
18 24,500.00 履行完毕
公司 发有限公司 016.2.29
14重庆东银控股集团有限重庆同原房地产开 24,000.00 2015.4.14-2 正在履行 截止报
财务报表附注第101页
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财务报表附注
担保是否
序 担保金额 担保起止日
担保方 被担保方 已经履行 备注号 （万元） 期
完毕
公司、罗韶宇、赵洁红 发有限公司 017.4.13 告期末贷款余额1.3亿元重庆硕润石化有限责任 2016.1.14-2
19 本公司 5,500.00 正在履行
公司、罗韶宇和赵洁红 017.1.13
重庆东银控股集团有限 2016.1.15-2
20 本公司 10,000.00 正在履行
公司 017.1.14
重庆东银控股集团有限 2016.10.13-
21 本公司 13,000.00 正在履行
公司 2017.10.12
2016.12.07-
22罗韶宇 本公司 30,000.00 正在履行
2017.12.07
截止报告期末重庆东银控股集团有限重庆迪马工业有限 2016.1.25-2
23 10,000.00 正在履行 贷款余公司、罗韶宇 责任公司 017.1.25
额 1114万元重庆迪马工业有限 2016.3.25-2
24罗韶宇 6,000.00 正在履行
责任公司 017.3.25
其他关联担保情况说明：
（1）重庆东银控股集团有限公司及其实际控制人罗韶宇为重庆迪马工业有限责任公司向中铁信托有限责任公司回购应收债权提供不可撤销连带责任保证担保。详见本附注“十二、其他重要事项”。
（2）重庆东银控股集团有限公司为重庆东原房地产开发有限公司与杭州工商信托股份有限公司签署的《还款合同》、《债权回购协议》、《股权购买协议》项下的全部义务的履行提供不可撤销连带责任保证担保。详见本附注“十二、其他重要事项”。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,870,100.00 8,169,400.00其中未包括计入损益的股份支付总额。截至2016年12月31日关键管理人员持有的A股股票期权合计800万股。股份支付相关情况请参考附注十。
财务报表附注第102页
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财务报表附注
5、关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
本报告期，本公司无向关联方拆入资金情况。
（2）向关联方拆出资金
期初拆出资金 本期累计拆出资本期收回拆借资 期末拆出资金拆借期关联方
余额 金 金 余额 限重庆旭原创展房地 24个 338,400,000.00 - 186,890,844.00 151,509,156.00产开发有限公司 月重庆至元成方房地 24个 - 360,985,000.00 295,056,500.00 65,928,500.00产开发有限公司 月苏州睿升房地产开
- 1,839,010,000.00 1,576,500,000.00 262,510,000.00不定期发有限公司
上海东碧房地产开
- 728,660,000.00 25,000,000.00 703,660,000.00不定期发有限公司
本报告期，重庆旭原创展房地产开发有限公司向本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司累计拆借资金 338,400,000.00元，贷款利率为8%，已归还 186,890,844.00元。截止 2016年 12月 31日拆出资金余额为人民币 151,509,156.00元，本期已收取利息 14,978,642.61元，应收未收利息余额3,097,520.52元。
重庆至元成方房地产开发有限公司向本公司累计拆借资金 360,985,000.00元，贷款利率为8%，已归还295,056,500.00元。截止2016年12月31日拆出资金余额为人民币65,928,500.00元，应收未收利息余额为人民币7,937,242.22元。
苏州睿升房地产开发有限公司向本公司累计拆借资金1,851,282,407.79，贷款利率为6.3%-7.3%，已归还1,587,453,262.06元。截止2016年12月31日拆出资金余额为人民币262,510,000.00元，已收取利息11,918,690.00元，应收未收利息余额为17,251,672.53元。
上海东碧房地产开发有限公司向本公司之子公司上海赢致实业有限公司累计拆借资金728,660,000.00，贷款利率为6.3%-7.3%，已归还25,000,000.00元。
截止2016年12月31日拆出资金余额为人民币703,660,000.00元，应收未收利息余额为14,917,237.27元。
财务报表附注第103页
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财务报表附注
6、其他关联交易
（一）本公司2015年第三次临时股东大会会议审议通过了《房地产项目跟投管理办法》及《关于公司关键管理人员参与房地产项目跟投暨关联交易预计的议案》。预计关联交易内容为：符合《房地产项目跟投管理办法》的公司非独立董事（董事长、副董事长不参与跟投）、职工监事及高级管理人员拟跟投符合《房地产项目跟投管理办法》的房地产项目，在各项目开发周期内，上述关联人通过有限合伙企业的方式跟投总额合计不超过5,000万元。
本公司跟投员工通过投资有限合伙企业的方式投资项目公司股权，合并范围内用于员工跟投的公司包括：上海旺原投资管理中心（有限合伙）、重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙）和武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙），截止报告期末，本公司在投跟投项目13个，上述关联人滚动累计通过有限合伙企业的方式跟投总额合计为4,091.60万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备预付账款 重庆东银壳牌石化有限公司 - - 32,447.25 -应收账款 重庆东银控股集团有限公司 - - 827,067.00 -应收账款 重庆东锦商业管理有限公司 - - 1,023,387.17 -应收账款 重庆宝旭商业管理有限公司 - - 223,787.73 -应收账款 成都致方置业有限公司 92,941.41 - 459,602.04 -应收账款 成都东原致方置业有限公司 107,934.93 - - -应收账款 苏州睿升房地产开发有限公司 511,032.96 - - -应收账款 重庆旭原创展房地产开发有限公司 13,800.00 - - -其他应收款 成都致方置业有限公司 40,179.00 - - -其他应收款 上海东碧房地产开发有限公司 743,577,237.27 - - -其他应收款 上海翃眩实业有限公司 263,090,000.00 - - -其他应收款 上海励治房地产开发有限公司 262,500,000.00 - - -其他应收款 苏州睿升房地产开发有限公司 286,041,672.53 - - -其他应收款 重庆至元成方房地产开发有限公司 73,865,742.22 - - -其他应收款 重庆旭原创展房地产开发有限公司 154,606,676.52 - 338,400,000.00 -
财务报表附注第104页
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财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 成都东原致方置业有限公司 - 126,945.20应付账款 重庆东银控股集团有限公司 - 1,312,246.59其他应付款 上海翃眩实业有限公司 30,000,001.00 -其他应付款 上海顺碧房地产开发有限公司 11,121,000.00 -其他应付款 重庆东锦商业管理有限公司 300,000.00 -其他应付款 重庆锦和商业管理有限公司 9,909,957.00 -其他应付款 重庆睿丰致元实业有限公司 6,204,983.47 -其他应付款 上海东碧房地产开发有限公司 25,000,000.00
其他应付款 成都东原致方置业有限公司 - 600,000.00其他应付款 上海绿叶迪马医疗投资管理有限公司 53,900,000.00 11,900,000.00其他应付款 上海旺原投资管理中心（有限合伙） 18,221,554.07 6,135,422.00其他应付款 武汉东方睿众股权投资合伙企业（有限合伙） 5,118,644.00 5,763,700.00其他应付款 重庆睿众毅丰企业管理合伙企业（有限合伙） 6,684,225.33
其他应付款 武汉兆嘉乐业房地产开发有限公司 - 59,618,000.00其他应付款 重庆东银控股集团有限公司 6,279,347.02 14,951,925.07其他应付款 重庆绿地东原房地产开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00(七) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额租赁
－租出
新疆东银能源有限责任公司 - 613,449.60十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：72,998,000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额：无
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：32个月
财务报表附注第105页
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(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：6,947,800.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,947,800.00元
其他说明：
2016年9月6日，本公司2016年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2016年 9月 6日，本公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据以上会议决议，董事会同意向符合授权条件的激励对象授予 8,000.00万股限制性股票。本激励计划授予的激励对象总人数为 158人，包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、核心业务人员、核心技术人员。由于部分激励对象因个人原因自愿放弃其可获授的部分或全部限制性股票，实际授予人数为151人，授予股数为72,998,000股，本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例首次授予的限制性股票第自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授
30%一个解除限售期 予日起24个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授
30%二个解除限售期 予日起36个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授
40%三个解除限售期 予日起48个月内的最后一个交易日当日止
2016年10月25日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了《重庆市迪马实业股份有限公司验资报告》（信会师报字【2016】第310894号）。根据该验资报告，截至2016年10月25日止，公司实际收到151名股权激励对象认购72,998,000股缴纳的人民币243,907,000元，其中新增注册资本（股本）合计人民币72,998,000元。
财务报表附注第106页
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财务报表附注
根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。基本参数为：标的股价按2016年9月6日迪马股份股票收盘价6.91元/股确定；行权价格根据各解除限售日迪马股份股票的预期合理价格确定；无风险利率根据中国人民银行定期存款利率确定；三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；波动率根据公告时前一、二、三年上证指数的历史波动率确定，即分别为31.66%、32.86%、28.07%；股息率根据授予日前一、二、三年的平均股息率计算，分别为0.95%、0.60%、0.59%。根据上述基本参数，经 B-S模型估算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出权证的差价如下：
单位：元
项目 一年期 二年期 三年期买入认沽价格 3.06 3.44 3.72卖出认购价格 0.17 0.47 0.47差价 2.89 2.97 3.25授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得出，结果如下：
项目 一年期 二年期 三年期未考虑限制性因素的权益工具价值（元）（授予日收盘价-授予价格） 3.59 3.59 3.59限制性因素带来的成本（元） 2.89 2.97 3.25每股限制性股票的公允价值（元） 0.70 0.62 0.34解除限售份额 2,189.94 2,189.94 2,919.92预计离职员工系数 0.04 0.08 0.16当期股权激励公允价值总额（万元） 1,115.40 1,069.25 1,302.58根据上述计算，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 3,487.23万元，该等公允价值总额作为公司本次限制性股票激励计划的总成本将在限制性股票激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。因此，2016年-2019年限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：万元
授予的限制性股票（万股）需摊销的总费用 2016年 2017年 2018年 2019年 7,299.80 3,487.23 694.78 1,712.42 790.61 289.42
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(三) 股份支付的修改、终止情况
无
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保事项说明如下：
本公司及下属房地产经营子公司按照房地产经营惯例为商品房购房人提供按揭担保，担保类型为阶段性担保和全程担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止；全程担保的担保期限从担保书生效之日起至借款合同届满之日后两年止。截止2016年12月31日，本公司提供的阶段性担保的按揭贷款本金金额579,952.13万元，未有承担全程担保的情况。
在上述购房者按揭担保中，公司承担的担保责任时间较短，在购房人取得所购住房的《房地产权证》等相关证件后，公司的担保责任也随之解除。由于公司的开发项目均履行了有关法定程序，购房人办理相关权属证照不存在法律障碍。
根据往年的情况，本公司不存在由于上述担保连带责任而发生重大损失的情形，因此上述担保事项将不会对本公司财务状况造成重大影响。
与关联方相关的承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容。
2、本公司需要披露的其他重大承诺事项。
截止2016年12月31日止，本公司子公司重庆迪马工业有限责任公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币1,100,350.00元。
截止2016年12月31日止，本公司已经向客户开具的履约保函和预付款保函等各类保函的余额为人民币1,755,432.50元。
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）重庆旭原创展房地产开发有限公司（借款人）与平安银行股份有限公司深圳分行（受托贷款人）、深圳安创投资管理有限公司（委托贷款人）签订了合同金额为86100万元的《委托贷款合同》，本公司为该合同金额的29.14%部分(即 25,089.54万元)提供不可撤销的连带责任保证担保，并签订了《最高额保证担保合同》，合同担保金额 25,089.54万元。截止本报告期末，担保余额25,089.54万元。
财务报表附注第108页
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（2）上海励治房地产开发有限公司（借款人）与渤海银行股份有限公司北京分行（受托贷款人）、国投瑞银资本管理有限公司（委托贷款人）签订了合同金额为160,000万元的《委托贷款合同》，本公司为该合同金额的30%部分(即48,000万元)提供不可撤销的连带责任保证担保，并签订了《保证协议》，协议担保金额48,000万元。截止本报告期末，担保余额48,000万元。
（3）上海顺碧房地产开发有限公司（借款人）与中国银行股份有限公司上海市奉贤支行（受托贷款人）、上海置邦投资中心（有限合伙）（委托贷款人）签订了合同金额为25,000万元的《人民币委托贷款合同》，本公司之全资子公司上海贵行投资管理有限公司以持有借款人的33%的股权出质的方式为该合同提供质押担保，并签订了《质押合同》。截止本报告期末，担保余额 8,250万元。
2、其他或有负债
本公司所售专用汽车系在外购底盘车的基础上改装而成，通常情况下本公司对所售产品自用户购车之日起一年且行驶 25,000公里内的改装部分出现的质量故障实行“三包”（车辆未改装的部分出现的质量故障，由底盘车生产厂实行“三包”）。由于目前所售车辆实行“三包”实际发生费用较小，本公司仅按实际发生额计入当期损益。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司董事会于2017年3月14日表决通过了关于2016年度利润分配方案，该议案的主要内容为：公司拟以截止2016年末总股本2,345,861,984.00股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利1.00元（含税）进行分配，共分配利润241,885,998.40元。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本报告期未发生其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第109页
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4个报告分部，分别为：制造业务、房地产业务、建筑装饰业务、贸易业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 房地产业 建筑装饰业 贸易业 分部间抵销 合计资产总计 1,574,786,601.57 49,446,333,406.62 143,099,069.79 23,692,959,066.43 44,358,484,144.33 30,498,694,000.08负债总计 928,534,857.98 38,507,135,493.98 115,680,640.87 17,546,908,390.04 34,162,707,330.24 22,935,552,052.63主营业务收入 1,257,277,994.89 13,407,134,743.82 144,744,920.82 833,178,462.26 1,435,024,594.29 14,207,311,527.50主营业务成本 1,027,179,794.66 10,940,452,950.82 129,289,491.13 809,240,227.89 1,319,445,922.52 11,586,716,541.98毛利 264,304,127.32 2,542,228,684.77 15,455,429.69 50,199,401.15 229,104,439.71 2,643,083,203.22(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、三峡人寿保险股份有限公司获得中国保监会批筹
2016年3月23日，经中国保险监督管理委员会“保监许可[2016]207号”批复核准，同意重庆渝富资产经营管理集团有限公司、重庆高科集团有限公司、新华联控股有限公司、重庆迪马工业有限责任公司（公司子公司）、江苏华西同诚投资控股集团有限公司、重庆中科建设（集团）有限公司、重庆新天泽控股集团有限公司等7家企业共同发起设立三峡人寿保险股份有限公司。三峡人寿保险股份有限公司筹备组应当自收到批准筹建通知之日起１年内完成筹建工作，筹建期间不得从事保险经营活动，未经批准不得变更主要投资人。筹建完毕，三峡人寿保险股份有限公司筹备组应当及时上报开业申请。经中国证券监督管理委员会验收合格并下达开业批复后，再到工商部门注册登记。
财务报表附注第110页
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2、与保利科技防务投资有限公司签署《战略合作协议》
公司与保利科技防务投资有限公司签署《战略合作协议》及《认购协议》，公司拟作为宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）的有限合伙人，认缴出资额总计人民币 20,000万元。具体内容详见《关于与保利科技防务投资有限公司签署战略合作协议的公告》（临2016-103号）、《关于投资保利防务基金的公告》（临 2016-104号）。截止报告期末，公司已按协议中的约定支付了保证金 10,000万元，宁波保利科技防务股权投资中心（有限合伙）已完成相关工商备案登记。
3、《2015年度非公开发行A股股票》进展情况
2016年 8月 10日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（161625号），根据反馈意见及募集资金用于补充流动资金要求，公司于2016年8月24日召开第六届董事会第四次会议，2016年9月6日召开2016年第五次临时股东大会审议通过2015年度非公开发行A股股票预案及相关议案（二次修订）。
公司和保荐机构向中国证监会报送了中止公司非公开发行股票申请文件审核的申请，具体内容详见《关于申请中止公司非公开发行股票申请文件审核的公告》（临2016-096号）。2016年9月12日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》（161625号）。
公司于 2017年 2月 20日召开第六届董事会第十二次会议及 2017年 3月 10日召开的 2017年第一次临时股东大会审议通过非公开发行股票系列方案，确定认购对象、定价方式等重要内容，公司将撤回并重新申报公司非公开发行A股股票事项。
财务报表附注第111页
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
234,424,587.45 96.32 - - 234,424,587.45 239,132,471.56 96.03 148.23 - 239,132,323.33账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 234,424,587.45 96.32 - - 234,424,587.45 239,131,730.40 96.04 - - 239,131,730.40正常信用风险组合 - - - - - 741.16 0.00 148.23 20.00 592.93单项金额不重大但单独计提
8,949,026.98 3.68 8,949,026.98 100.00 - 9,894,958.98 3.97 9,894,958.98 100.00 -坏账准备的应收账款
合计 243,373,614.43 100.00 8,949,026.98 3.68 234,424,587.45 249,027,430.54 100.00 9,895,107.21 / 239,132,323.33正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 - - / - - /1-2年 - - / - - /2-3年 - - / - - /3年以上 - - / 741.16 148.23 20.00合计 - - / 741.16 148.23 20.00
财务报表附注第112页
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财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国移动通信集团上海有限公司 856,979.60 856,979.60 100.00收回可能极小辽宁省跃进汽车销售中心 505,200.00 505,200.00 100.00收回可能极小中国工商银行股份有限公司黑龙
459,000.00 459,000.00 100.00收回可能极小江各分行
中国农业银行浙江省分行营业部
421,600.00 421,600.00 100.00收回可能极小库房管理中心
上海景商安防设备有限公司 406,490.00 406,490.00 100.00收回可能极小其他单位 6,299,757.38 6,299,757.38 100.00
合计
8,949,026.98 8,949,026.98 100.00
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额946,080.23元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 235,764,201.51元，占应收账款期末余额合计数的比例96.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第113页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
13,288,279,482.19 100.00 1,945,091.88 0.01 13,286,334,390.31 7,248,870,284.66 99.99 106,129.29 - 7,248,764,155.37坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 12,921,607,770.91 97.24 - - 12,921,607,770.91 7,247,496,152.28 99.98 - - 7,247,496,152.28正常信用风险组合 366,671,711.28 2.76 1,945,091.88 0.53 364,726,619.40 1,374,132.38 0.02 106,129.29 7.72 1,268,003.09单项金额不重大但单独计
632,342.35 0.00 632,342.35 100.00 - 632,342.35 0.01 632,342.35 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 13,288,911,824.54 100.00 2,577,434.23 0.02 13,286,334,390.31 7,249,502,627.01 100.00 738,471.64 / 7,248,764,155.37正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 365,393,448.13 1,826,967.24 0.50 864,857.38 4,324.29 0.501-2年 808,988.15 24,269.64 3.00 - - -2-3年 - - - 500.00 50.00 10.003年以上 469,275.00 93,855.00 20.00 508,775.00 101,755.00 20.00合计 366,671,711.28 1,945,091.88 2.76 1,374,132.38 106,129.29 7.72财务报表附注第114页
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组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
性质 账面余额 占其他应收款总额比例（%）合并范围内应收关联方单位款项 12,404,576,282.16 93.35合并范围外应收关联方单位款项 514,187,414.75 3.87保证金和押金 2,844,074.00 0.02合计 12,921,607,770.91 97.24期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
中国汽车工业总公司西南销售分
160,000.00 160,000.00100.00%账龄3年以上，多次催收未收回公司
重庆宏美制冷设备有限公司 472,342.35 472,342.35100.00%账龄3年以上，多次催收未收回合计 632,342.35 632,342.35
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,838,962.59元；本期无前期已经单独计提减值准备在报告期内转回或收回的情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额保证金及押金 6,124,074.00 405,204,056.50单位往来 13,280,840,096.91 6,842,613,495.78个人往来 393,033.00 195,285.40其他往来 1,554,620.63 1,489,789.33合计 13,288,911,824.54 7,249,502,627.01
财务报表附注第115页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期 坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 备期末的比例(%) 余额重庆东原房地产开发有限公司 单位往来 2,830,120,697.471年以内 21.30 -武汉东原润丰房地产开发有限公司单位往来 1,354,987,900.011年以内 10.20 -上海贵行投资管理有限公司 单位往来 919,251,000.001-2年 6.92 -成都皓博房地产开发有限责任公司单位往来 767,684,452.701年以内 5.78 -成都东原房地产开发有限公司 单位往来 765,528,314.121年以内 5.76 -合计 / 6,637,572,364.30 / 49.96 -6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第116页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 6,627,475,903.85 - 6,627,475,903.85 6,724,377,303.85 - 6,724,377,303.85对联营、合营企业投资 3,804,814.86 - 3,804,814.86 - - -股份支付计入长期股权投资金额 5,882,000.00 - 5,882,000.00
资产支持计划 39,000,000.00 - 39,000,000.00
合计 6,676,162,718.71 - 6,676,162,718.71 6,724,377,303.85 - 6,724,377,303.851、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额重庆东原房地产开发有限公司 1,134,757,218.85 - - 1,134,757,218.85 - -重庆迪马工业有限责任公司 500,000,000.00 - - 500,000,000.00 - -西藏东和贸易有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -重庆东原创博房地产开发有限公司 330,000,000.00 - - 330,000,000.00 - -成都东原房地产开发有限公司 340,000,000.00 - - 340,000,000.00 - -江苏东原房地产开发有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -南方东银置地有限公司 433,755,350.00 - - 433,755,350.00 - -南方东银重庆品筑物业发展有限公司*注 145,371,485.00 - - 145,371,485.00 - -拉萨置地行营销策划顾问有限责任公司 2,540,200.00 - - 2,540,200.00 - -财务报表附注第117页
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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额成都皓博房地产开发有限责任公司 139,390,000.00 - - 139,390,000.00 - -重庆励致商业管理有限公司 246,901,400.00 - 246,901,400.00 - - -重庆同原房地产开发有限公司 2,313,742,338.05 - - 2,313,742,338.05 - -重庆国展房地产开发有限公司 207,322,266.02 - - 207,322,266.02 - -深圳市鑫润投资有限公司 609,085,588.56 - - 609,085,588.56 - -西藏励致实业有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -重庆成方益丰实业有限公司 47,500,000.00 - - 47,500,000.00 - -成都成方益丰实业有限公司 47,500,000.00 - - 47,500,000.00 - -上海贵行投资管理有限公司 10,000,000.00 90,000,000.00 - 100,000,000.00 - -武汉东原睿成投资有限公司 9,985,657.37 - - 9,985,657.37 - -西藏聚兴投资有限公司 76,525,800.00 - - 76,525,800.00 - -重庆东原澄方实业有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -重庆东原天澄实业有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -南京东原房地产开发有限公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -合计 6,724,377,303.85 150,000,000.00 246,901,400.00 6,627,475,903.85 - -*注：本公司直接持有南方东银重庆品筑物业发展有限公司49%股权，通过南方东银置地有限公司持有南方东银重庆品筑物业发展有限公司51%股权，合计持股比例为100%。
财务报表附注第118页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 114,408,931.94 108,625,229.54 3,929,990.00 2,365,605.16其他业务 364,269,295.98 358,241,817.95 757,051,880.08 746,583,297.71合计 478,678,227.92 466,867,047.49 760,981,870.08 748,948,902.87(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 193,340,401.70 150,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -195,185.14 -处置长期股权投资产生的投资收益 200,973,600.00 -其他 3,153,013.84 -合计 397,271,830.40 150,000,000.00十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
明细项目 本期金额 说明（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 213,525,605.23 说明1（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
7,538,346.09 说明2合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,886,683.87 说明3（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益 -
（七）委托他人投资或管理资产的损益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
（九）债务重组损益 -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 3,153,013.84 说明4
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明细项目 本期金额 说明性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,725,389.41 说明5（十六）对外委托贷款取得的损益 -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入 -
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,224,781.53 说明6（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
（二十二）少数股东损益的影响数 -
（二十三）所得税的影响数 -58,151,064.23
合计 174,453,192.68
重要的非经常性损益项目的说明
1、非流动性资产处置损益
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额（1）非流动资产处置利得合计 162,953.17 162,953.17其中：处置固定资产利得 162,953.17 162,953.17处置无形资产利得 - -（2）非流动资产处置损失合计 -84,810.10 -84,810.10其中：固定资产处置损失 -84,810.10 -84,810.10无形资产处置损失 - -（3）处置长期股权投资产生的投资收益 213,447,462.16 213,447,462.16非流动性资产处置损益合计 213,525,605.23 213,525,605.232、计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额政府补助
11,105,480.80 7,538,346.09列入当期非经常性损益的政府补助不包含当期收到的增值税返还金额，计入当期损益的政府补助明细情况详见本附注“五、（四十二）营业外收入”。
财务报表附注第120页
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3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额重庆旭原创展房地产开发有限公司 5,267,393.94 5,267,393.94重庆至元成方房地产开发有限公司 2,619,289.93 2,619,289.93合计 7,886,683.87 7,886,683.87本报告期，本公司之子公司重庆东原房地产开发有限公司收取重庆旭原创展房地产开发有限公司资金占用利息收入 17,442,725.40元，影响当期损益金额为 5,082,635.75元。本公司收取重庆至元成方房地产开发有限公司资金占用利息收入7,937,242.22元，影响当期损益金额为7,702,100.11元。
4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,275,389.41 2,275,389.41单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回 450,000.00 450,000.00合计 2,725,389.41 2,725,389.415、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额可供出售金融资产等取得的投资收益 3,071,646.23 3,850,000.00其他 81,367.61 -合计 3,153,013.84 -6、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 -2,224,781.53 -2,224,781.53
财务报表附注第121页