焦点科技股份有限公司 2015年度
财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6
公司所有者权益变动表 7
财务报表附注 8-87
焦点科技股份有限公司
2015年12月31日合并及公司资产负债表
（金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注||2015年12月31日合并|2014年12月31日合并|2015年12月31日公司|
|合并|公司||||
|5.1||924,432,304.02|831,048,611.15|654,436,822.95|
|5.2||41,563.85|48,110.19||
|5.3|15.1|36,325,489.98|6,457,331.77|225,769.78|
|5.4||7,683,947.57|3,789,589.24|3,026,757.00|
|5.5||14,272,950.47|21,674,322.78|9,870,055.91|
|5.6|15.2|8,941,249.63|9,350,029.22|2,619,477.26|
|5.7||5,440,700.20|1,932,463.28|2,877,436.39|
|5.8||7,071,008.00|6,417,545.08|7,071,008.00|
|5.9||955,260,093.69|949,475,026.13|880,000,000.00|
|||1,959,469,307.41|1,830,193,028.84|1,560,127,327.29|
|5.10||314,130,000.00|155,360,000.00|314,130,000.00|
|5.11||13,917,276.54|14,734,044.47|13,917,276.54|
|5.12|15.3|12,473,595.34|42,513,481.89|479,139,731.03|
|5.13||17,376,678.38|18,662,924.06|17,376,678.38|
|5.14||28,266,797.66|26,757,025.22|22,351,891.48|
|5.15||13,676,206.86|3,373,190.25|13,676,206.86|
|5.16||37,998,005.89|47,006,855.14|31,322,583.49|
|5.17||15,618,967.48||15,618,967.48|
|5.18||36,689,506.27|||
|5.19||2,365,422.49|632,618.79|430,534.09|
|5.20||2,239,336.44|1,523,008.05|2,238,821.30|
|||494,751,793.35|310,563,147.87|910,202,690.65|
|||2,454,221,100.76|2,140,756,176.71|2,470,330,017.94|

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2015年12月31日合并及公司资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注||2015年12月31日合并|2014年12月31日合并|2015年12月31日公司|
|合并|公司||||
|5.22||237,357.79|||
|5.23||23,600,417.29|7,707,122.29|2,189,473.06|
|5.24||149,481,118.57|109,141,904.42|139,499,043.69|
|5.25||24,578,590.96|19,896,765.21|20,791,223.99|
|5.26||12,392,642.07|7,750,139.40|8,689,398.23|
|5.27||1,654,115.42|5,915,473.29|1,038,367.92|
|5.28||499,259.27|||
|5.29||160,169,954.17|137,730,443.78|149,968,164.15|
|||372,613,455.54|288,141,848.39|322,175,671.04|
|5.30||6,424,871.49|4,639,000.00|4,639,000.00|
|5.31||7,678,761.11|4,079,585.33|7,678,761.11|
|5.20||45,490,293.32|13,822,642.08|45,490,293.32|
|||59,593,925.92|22,541,227.41|57,808,054.43|
|||432,207,381.46|310,683,075.80|379,983,725.47|
|5.32||117,500,000.00|117,500,000.00|117,500,000.00|
|5.33||1,155,338,426.70|1,155,466,138.97|1,155,466,138.97|
|5.34||251,863,749.62|119,189,757.50|253,339,666.67|
|5.35||58,750,000.00|58,750,000.00|58,750,000.00|
|5.36||430,694,794.55|367,488,635.21|505,290,486.83|
|||2,014,146,970.87|1,818,394,531.68|2,090,346,292.47|
|||7,866,748.43|11,678,569.23||
|||2,022,013,719.30|1,830,073,100.91|2,090,346,292.47|
|||2,454,221,100.76|2,140,756,176.71|2,470,330,017.94|

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2015年度合并及公司利润表
（金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注||2015年度合并|2014年度合并|2015年度公司|
|合并|公司||||
|5.37|15.4|494,515,188.23|509,890,147.06|395,006,098.79|
|5.37|15.4|199,587,097.28|190,205,403.93|111,727,632.05|
|5.38||4,260,061.16|15,331,929.62|3,039,153.70|
|5.39||182,601,061.24|168,906,978.05|148,281,522.64|
|5.40||111,741,271.26|136,568,841.91|84,670,690.13|
|5.41||-20,609,835.36|-29,285,201.29|-18,057,454.62|
|5.42||2,060.57|-4,998,638.50||
|5.43|15.5|155,259,116.90|66,697,663.83|125,937,021.14|
|5.43|15.5|-12,267,456.28|-4,291,304.77|-12,267,456.28|
|||172,192,588.98|99,858,497.17|191,281,576.03|
|5.44||15,307,192.18|31,850,161.18|13,216,140.28|
|5.44||6,253.33|235,222.28|6,253.33|
|5.45||241,275.43|472,899.48|234,329.40|
|5.45||129,693.49|113,610.71|129,491.76|
|||187,258,505.73|131,235,758.87|204,263,386.91|
|5.46||31,862,192.08|12,021,143.25|29,250,514.70|
|||155,396,313.65|119,214,615.62|175,012,872.21|
|||157,206,159.34|119,334,066.56|175,012,872.21|
|||-1,809,845.69|-119,450.94||
|5.47||132,673,992.12|26,877,142.88|130,915,666.67|
|||132,673,992.12|26,877,142.88|130,915,666.67|
|||132,673,992.12|26,877,142.88|130,915,666.67|
|||130,915,666.67|28,140,000.00|130,915,666.67|
|||1,758,325.45|-1,262,857.12||
|||288,070,305.77|146,091,758.50|305,928,538.88|
|||289,880,151.46|146,211,209.44|305,928,538.88|
|||-1,809,845.69|-119,450.94||
|16.2||1.34|1.02||
|16.2||1.34|1.02||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2015年度合并及公司现金流量表
（金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|附注||2015年度合并|2014年度合并|2015年度公司|
|合并|公司||||
|||553,025,799.79|540,500,850.64|476,843,606.15|
|||5,824,490.88|10,501,168.52|2,046,439.33|
|5.48.1||54,495,858.32|62,354,729.82|38,317,501.65|
|||613,346,148.99|613,356,748.98|517,207,547.13|
|||162,314,019.56|125,075,246.34|87,049,595.88|
|||239,406,107.43|256,343,775.86|206,434,137.72|
|||54,381,432.82|30,101,041.00|52,518,582.32|
|5.48.2||88,752,116.20|101,940,762.69|48,524,789.79|
|||544,853,676.01|513,460,825.89|394,527,105.71|
|5.49.1|15.6|68,492,472.98|99,895,923.09|122,680,441.42|
|||4,397,969,133.86|2,748,337,535.69|4,248,475,540.48|
|||797,951.42|2,400,000.00|650,000.00|
|||49,658.09|2,318,849.80|49,658.09|
||||6,209,687.05|2,101,367.22|
|||4,398,816,743.37|2,759,266,072.54|4,251,276,565.79|
|||35,908,699.82|20,957,007.88|32,333,255.31|
|||4,219,018,831.85|3,185,721,034.00|4,115,000,000.01|
|||26,238,348.05||185,400,400.00|
|||4,281,165,879.72|3,206,678,041.88|4,332,733,655.32|
|||117,650,863.65|-447,411,969.34|-81,457,089.53|
||||9,800,000.00||
||||9,800,000.00||
|||95,000.00|232,902.00||
|||95,000.00|10,032,902.00||
|||95,000.00|496,901.06||
|||94,088,318.42|117,501,852.22|94,000,000.00|
|||94,183,318.42|117,998,753.28|94,000,000.00|
|||-94,088,318.42|-107,965,851.28|-94,000,000.00|
|||955,568.28|44,047.77|-229,531.22|
|||93,010,586.49|-455,437,849.76|-53,006,179.33|
|||829,950,586.12|1,285,388,435.88|707,342,939.50|
|5.49.2||922,961,172.61|829,950,586.12|654,336,760.17|

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2015年度合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司股东权益|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||117,500,000.00||||1,155,982,814.73||92,312,614.62||58,750,000.00|365,654,568.65|1,998,020.17|
||117,500,000.00||||1,155,982,814.73||92,312,614.62||58,750,000.00|365,654,568.65|1,998,020.17|
||||||-516,675.76||26,877,142.88|||1,834,066.56|9,680,549.06|
||||||||26,877,142.88|||119,334,066.56|-119,450.94|
||||||||||||9,800,000.00|
||||||||||||9,800,000.00|
|||||||||||-117,500,000.00||
|||||||||||-117,500,000.00||
||||||-516,675.76|||||||
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||119,189,757.50||58,750,000.00|367,488,635.21|11,678,569.23|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||119,189,757.50||58,750,000.00|367,488,635.21|11,678,569.23|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||119,189,757.50||58,750,000.00|367,488,635.21|11,678,569.23|
||||||-127,712.27||132,673,992.12|||63,206,159.34|-3,811,820.80|
||||||||132,673,992.12|||157,206,159.34|-1,809,845.69|
||||||||||||-2,001,975.11|
||||||||||||-2,001,975.11|
|||||||||||-94,000,000.00||
|||||||||||-94,000,000.00||
||||||-127,712.27|||||||
||117,500,000.00||||1,155,338,426.70||251,863,749.62||58,750,000.00|430,694,794.55|7,866,748.43|

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
焦点科技股份有限公司
2015年度母公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||94,284,000.00||58,750,000.00|427,667,476.21|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||94,284,000.00||58,750,000.00|427,667,476.21|
||||||||28,140,000.00|||-3,389,861.59|
||||||||28,140,000.00|||114,110,138.41|
|||||||||||-117,500,000.00|
|||||||||||-117,500,000.00|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||122,424,000.00||58,750,000.00|424,277,614.62|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||122,424,000.00||58,750,000.00|424,277,614.62|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||122,424,000.00||58,750,000.00|424,277,614.62|
||||||||130,915,666.67|||81,012,872.21|
||||||||130,915,666.67|||175,012,872.21|
|||||||||||-94,000,000.00|
|||||||||||-94,000,000.00|
||117,500,000.00||||1,155,466,138.97||253,339,666.67||58,750,000.00|505,290,486.83|

法定代表人：沈锦华 主管会计工作负责人：顾军 会计机构负责人：王苗苗
审计报告
众会字（2016）第2652号焦点科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的焦点科技股份有限公司（以下简称“焦点科技公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是焦点科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，焦点科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了焦点科技公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 戎凯宇
中国注册会计师 林德伟
中国，上海 二〇一六年四月十八日
焦点科技股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会决议批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8,812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股，每股面值1元，每股发行价为42元，发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司现注册资本为11,750万元，于2016年1月取得由南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91320191250002463L的《营业执照》，注册地址为南京高新开发区星火路软件大厦A座12F，经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务；互联网络技术开发及应用；计算机软硬件开发及相关产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；
企业管理咨询、商务信息咨询；会议及展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com），包括中国制造网英文版（http://www.made-in-china.com）和中国制造网中文版（包括简体版
http://cn.made-in-china.com及繁体版http://big5.made-in-china.com），收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用及认证供应商服务费用。2013年末、2014年末以及2015年末的注册收费会员数量分别为13,417位、13,457位和13,985位。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.4.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.4.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.4.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.4.4和3.4.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
（1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
（2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
（1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
（2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
（3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
（1）拥有一个以上投资；
（2）拥有一个以上投资者；
（3）投资者不是该主体的关联方；
（4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.9金融工具（续）
3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3.9金融工具（续）
3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.10应收款项
3.10.1单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（单项金额在 100万元以上，含100万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.10.2按组合计提坏账准备应收款项：
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|确定组合的依据||
|账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合|
|确信可以收回组合|将应收款项中确信可以收回的款项划分为一个组合|

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|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法组合|账龄分析法|
|确信可以收回组合|确信可以收回的款项，如合并报表范围内应收款项和保证金、押金和备用金等，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|0|0|
|1-2年（含2年）|10|10|
|2-3年（含3年）|50|50|
|3年以上|100|100|

 3.10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明其可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，除有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别应单独进行减值测试外，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.11存货及存货跌价准备
3.11.1存货的分类
存货包括包装物、低值易耗品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
3.11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，其中美国子公司采用五五摊销法。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12长期股权投资（续）
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.12.3后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.2权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.12.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.12.5减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20|5|4.75|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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3.14固定资产（续）
3.14.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5|4.75|
|运输工具|5|5|19.00|
|办公设备|3-5|5|19.00-31.67|
|计算机及电子设备|3-5|5|19.00-31.67|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.14.5融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。
3.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.16借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.17无形资产
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平台项目。
无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限49-50年进行摊销，外购软件按照5、15年进行摊销，自行研发的软件著作权按照3年进行摊销，收购的销售网络按照3-5年进行摊销，保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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3.18研究与开发（续）
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.22资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.23资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.24职工薪酬
3.24.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.24.2离职后福利
3.24.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.24职工薪酬（续）
3.24.2离职后福利（续）
3.24.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
（1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
（2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
（3）确定应当计入当期损益的金额。
（4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
（1）修改设定受益计划时。
（2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.24.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.24职工薪酬（续）
3.24.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.25收入确认
3.25.1本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入、保险佣金收入及咨询服务收入。除上述收入外，本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。
3.25.2会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（SpotlightExhibits）”服务、“横幅推广（BannerPro）”服务等附加服务收取的服务费；“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务。该服务是一种非强制性审核认证服务，将由有关专家对本公司注册收费会员进行实地认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面实地认证，本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。
3.25.3本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，会员费收入、增值服务收入于开始提供服务时将做递延，收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在有关专家对本公司注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入。
本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收账款”科目，将开始提供服务未能确认收入的部分记入“递延收益”和“其他流动负债”报表项目，并在服务期内按月结转为营业收入。
3.25.4本公司网络广告收入在劳务已提供（广告已在网站上发布）并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.25.5本公司提供的网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会展服务收入在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般而言，本公司网站建设服务收入完成周期较短，在劳务完成的当月即可确认收入。
3.25.6本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.27政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.28递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.29租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.29.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.29.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
3.30.2重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|增值税|应纳税增值额|3%、6%、17%|
|教育费附加|应纳流转税额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、16.5%、17%、25%|

 4.2税收优惠及批文
本公司注册在南京高新技术产业开发区，2014年10月31日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技术企业，证书编号：GR201432002154，该证书有效期三年。本公司 2015年度的企业所得税税率减按15%征收。
4.3其他说明
本公司之子公司中国制造网有限公司所得税根据香港法律规定按16.5%的税率征收。
本公司之子公司文笔网路科技有限公司、育见科技股份有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
5.1.1货币资金按种类分析如下：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 51,976.08 1,032,006.73英镑 1,920.00 9.6159 18,462.53 1,920.00 9.5437 18,323.90新台币 73,000.00 0.1970 14,381.00 73,090.00 0.1961 14,332.95美元 9,248.95 6.4936 60,058.98 2,299.00 6.1190 14,067.58欧元 6,710.00 7.0952 47,608.79 4,878.50 7.4556 36,372.14港币 1,900.00 0.8378 1,591.82 2,390.00 0.7889 1,885.47韩元 - —— - 376,000.00 0.0056 2,105.60新币 1,711.00 4.5875 7,849.21 261.00 4.6396 1,210.94日元 213,000.00 0.0539 11,480.70 189,400.00 0.0513 9,716.22泰铢 17,500.00 0.1799 3,148.25 1,500.00 0.1887 283.05卢布 4,250.00 0.0884 375.70 4,250.00 0.1105 469.63小计 216,933.06 1,130,774.21银行存款
人民币 758,372,247.39 810,533,842.14美元 23,678,152.22 6.4936 153,756,466.94 961,838.25 6.1190 5,885,481.52欧元 11,351.35 7.0952 80,540.10 - —— -港币 309,890.64 0.8378 259,626.38 317.03 0.7889 250.10新台币 49,341,913.00 0.1970 9,720,356.86 61,613,917.00 0.1961 12,082,489.12英镑 152.83 9.6159 1,469.60 4,324.74 9.5437 41,274.02小计 922,190,707.27 828,543,336.90其他货币资金
人民币 2,023,705.95 1,267,855.42美元 147.49 6.4936 957.74 17,428.44 6.1190 106,644.62小计 2,024,663.69 1,374,500.04合计 924,432,304.02 831,048,611.155.1.2其他原因造成所有权受到限制的资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日专业保险中介机构保证金存款 1,471,131.41 1,098,025.03 5.1.3货币资金年末数比年初数增加93,383,692.87元，增加比例为11.24%。
5.2应收票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 41,563.85 48,110.19 5.2.1应收票据年末数比年初数减少6,546.34元，减少比例为13.61%。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
种类 账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 金 比例金额 金额 金额
（%） （%） （%） 额 （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - - - - -账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1—账龄分析法 36,327,550.55 100.00 2,060.57 0.01 6,457,331.77 100.00 - -组合2—确信可收回 - - - - - - - -组合小计 36,327,550.55 100.00 2,060.57 0.01 6,457,331.77 100.00 - -单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
合计 36,327,550.55 100.00 2,060.57 0.01 6,457,331.77 100.00 - -应收账款种类的说明：
5.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 36,306,944.89 - 0.00%1-2年 20,605.66 2,060.57 10.00% 36,327,550.55 2,060.57
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 6,457,331.77 - 0.00%5.3.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 2,060.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
5.3.4本期实际核销的应收账款
本期无实际核销的应收账款。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例客户1 非关联方 4,143,908.50 2年以内 11.41%客户2 非关联方 2,925,593.49 1年以内 8.05%客户3 非关联方 2,463,320.65 1年以内 6.78%客户4 非关联方 2,034,552.41 1年以内 5.60%客户5 非关联方 1,957,723.39 1年以内 5.39% 13,525,098.44 37.23% 5.3.6本期应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况。
5.3.7本期应收账款中无应收本公司其他关联方的款项。
5.3.8应收账款净额年末数比年初数增加29,868,158.21元，增加比例为462.55%，增加的主要原因为：提供采购服务、进出口服务以及保险代理服务的子公司业务量上升导致应收账款增加所致。
5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,578,614.81 98.63 3,772,970.68 99.561-2年 101,611.43 1.32 9,039.49 0.242-3年 1,568.71 0.02 5,454.13 0.143年以上 2,152.62 0.03 2,124.94 0.06 7,683,947.57 100.00 3,789,589.24 100.00本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因苏州金圆发食品机械有限公司 非关联方 1,012,350.24 1年以内 预付货款 Prologis, L.P. 非关联方 655,143.27 1年以内 预付房租 Ascentia Engineering Services 非关联方 473,106.81 1年以内 预付设备款台州市黄岩曹振模具有限公司 非关联方 448,506.07 1年以内 预付货款中国电子国际展览广告有限责任公司 非关联方 345,577.00 1年以内 预付展览费 2,934,683.39
5.4.3本期预付账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况
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5.4预付账款（续）
5.4.4本期预付账款中无预付本公司其他关联方的款项。
5.4.5预付账款年末数比年初数增加3,894,358.33元，增加比例为102.76%，增加的主要原因为：子公司业务量上升和本年新增加纳入合并范围内子公司导致预付账款增加所致。
5.5应收利息
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日应收定期存款利息 21,674,322.78 18,482,392.64 25,883,764.95 14,272,950.47 5.5.1应收利息年末数比年初数减少 7,401,372.31元，减少比例为34.15%，减少的主要原因为：银行定期存款到期收回利息所致。
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
种类 账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备 - - - - - - - -的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1—账
3,168,775.65 35.05 100,000.00 3.16 7,548,279.72 79.88 100,000.00 1.32龄分析法
组合2—确
5,872,473.98 64.95 - - 1,901,749.50 20.12 - -信可收回
组合小计 9,041,249.63 100.00 100,000.00 1.11 9,450,029.22 100.00 100,000.00 1.06单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - - - - -准备的其他
应收款
合计 9,041,249.63 100.00 100,000.00 1.11 9,450,029.22 100.00 100,000.00 1.06其他应收款种类的说明：
5.6.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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5.6其他应收款（续）
5.6.3按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,068,775.65 - 0.00%5年以上 100,000.00 100,000.00 100.00% 3,168,775.65 100,000.00
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 7,448,279.72 - 0.00%4-5年 100,000.00 100,000.00 100.00% 7,548,279.72 100,000.00
组合中，确信可收回的其他应收款：
项目 账面余额 坏账准备保证金 180,912.19 -备用金 104,159.00 -押金 5,587,402.79 - 5,872,473.98 - 5.6.4期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.6.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
本期坏账准备无收回或转回的重要金额。
5.6.6本期实际核销的其他应收款
本期无实际核销的其他应收款。
5.6.7其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 180,912.19 642,438.89备用金 104,159.00 103,111.11押金 5,587,402.79 1,156,199.50往来款 3,168,775.65 7,548,279.72 9,041,249.63 9,450,029.22
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5.6其他应收款（续）
5.6.8按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例 Prologis,L.P. 非关联方-押金 3,896,160.00 1-2年 43.09%非关联方-预付
南京环力建设工程有限公司 176,439.91 1年以内 1.95%工程人员社保
庄先生 非关联方-押金 140,135.52 1年以内 1.55%广东粤电置业投资有限公司 非关联方-押金 119,176.60 5年以内 1.32%苏州工业园区建屋发展集团有限公司 非关联方-押金 109,462.80 1年以内 1.21% 4,441,374.83 49.12% 5.6.9本期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况。
5.6.10本期其他应收款中无应收本公司其他关联方的款项。
5.6.11其他应收款净额年末数比年初数减少408,779.59元，减少比例为4.37%。
5.7存货
5.7.1存货分类
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 3,036,861.80 - 3,036,861.80 1,241,316.09 - 1,241,316.09库存商品 2,381,412.00 - 2,381,412.00 691,147.19 - 691,147.19包装物 22,426.40 - 22,426.40 - - - 5,440,700.20 - 5,440,700.20 1,932,463.28 - 1,932,463.28本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
5.7.2存货年末数比年初数增加3,508,236.92元，增加比例为181.54%，增加的主要原因为：低值易耗品及库存商品增加所致。
5.8一年内到期的非流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的员工购房借款 7,071,008.00 6,417,545.08 5.8.1一年内到期的非流动资产年末数比年初数增加653,462.92元，增加比例为10.18%。
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5.9其他流动资产
项目 内容或性质 2015年12月31日 2014年12月31日留抵及预缴税额 留抵及预缴税额 652,924.82 1,534,607.28理财产品 银行理财产品 954,607,168.87 947,940,418.85 955,260,093.69 949,475,026.13 5.9.1其他流动资产年末数比年初数增加5,785,067.56元，增加比例为0.61%。
5.10可供出售金融资产
5.10.1可供出售金融资产情况
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可供出售权益工具
按公允价值计量的 312,130,000.00 153,360,000.00按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 314,130,000.00 155,360,000.00 5.10.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本 14,083,333.33 - 14,083,333.33公允价值 312,130,000.00 - 312,130,000.00累计计入其他综合收益的
253,339,666.67 - 253,339,666.67公允价值变动金额
已计提减值金额 - - - 5.10.3期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单位本期现账面余额 减值准备
被投资单位 持股比例（%）金分红
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|增减变动|期末余额|期初余额|增减变动|期末余额|

江苏赛联信息产业研
2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - 4.00 -究院股份有限公司
5.10.4可供出售金融资产年末数比年初数增加 158,770,000.00元，增加比例为102.19%，增加的主要原因为：所持江苏润和的股票公允价值上升所致。
5.11 长期应收款
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
员工购房借款 13,917,276.54 - 13,917,276.54 14,734,044.47 - 14,734,044.47
5.11.1长期应收款年末数比年初数减少816,767.93元，减少比例为5.54%。
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5.12长期股权投资
本期增减变动 减值准被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额 备期末新增投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额联营企业/合营企业：
南京点品网络科技有限公司 625,994.62 - - -205,154.89 - - - - - 420,839.73 -吉林省安信电子商务有限公司 4,603,694.88 - - -1,254.00 - - - - - 4,602,440.88 -深圳市慧业天择投资控股有限公司 8,311,802.88 - - -8,311,802.88 - - - - - - -易买服科采购服务有限公司 28,971,989.51 - -27,772,430.27 -1,199,559.24 - - - - - - -江苏健康无忧网络科技有限公司 - 10,000,000.00 - -2,549,685.27 - - - - - 7,450,314.73 - Smart Choice Holding Limited - - - - - - - - - - - 42,513,481.89 10,000,000.00 -27,772,430.27 -12,267,456.28 - - - - - 12,473,595.34 -注册资本 本公司 本公司在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 组织机构代码（万元） 持股比例 单位表决权比例
南京点品网络科技有限公司 有限责任公司 南京市 李来好 网络技术 600.00 25.00% 25.00% 58508921-4吉林省安信电子商务有限公司 有限责任公司 长春市 石伟静 电子商务 1,700.00 30.00% 30.00% 55976958-2深圳市慧业天择投资控股有限公司 有限责任公司 深圳市 马存军 投资管理 3,053.31 36.82% 36.82% 31946086-9江苏健康无忧网络科技有限公司 有限责任公司 南京市 沈锦华 网络科技 2,000.00 50.00% 50.00% 30240815-9 Smart Choice Holding Limited 有限责任公司 开曼群岛 马存军 投资管理 USD 5.00 35.32% 35.32% -2015年12月31日 2015年12月31日 2015年12月31日 2015年度 2015年度被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润南京点品网络科技有限公司 2,553,596.81 870,237.91 1,683,358.90 403,095.80 -701,388.57吉林省安信电子商务有限公司 33,555,427.86 18,213,958.25 15,341,469.61 664,423.27 -4,179.99深圳市慧业天择投资控股有限公司 89,652,792.97 116,140,351.06 -26,487,558.09 95,625,978.24 -49,064,658.91江苏健康无忧网络科技有限公司 15,412,197.50 511,568.03 14,900,629.47 49,056.60 -5,099,370.53 Smart Choice Holding Limited - - - - -本公司决定与其他公司共同投资设立江苏中堃数据技术有限公司，注册资本2,000万元，其中本公司出资600万元，占比30.00%。江苏中堃数据技术有限公司已于2015年12月31日取得南京市浦口区市场监督管理局颁发的91320111MA1MDXNA8Q号《营业执照》，截至2015年12月31日止，本公司尚未实际出缴投资款。
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5.13投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日一、账面原值合计 27,077,450.59 - - 27,077,450.591.房屋、建筑物 27,077,450.59 - - 27,077,450.59二、累计折旧和累计摊销合计 8,414,526.53 1,286,245.68 - 9,700,772.211.房屋、建筑物 8,414,526.53 1,286,245.68 - 9,700,772.21三、投资性房地产账面净值合计 18,662,924.06 —— —— 17,376,678.381.房屋、建筑物 18,662,924.06 —— —— 17,376,678.38四、投资性房地产减值准备累计金额
- - -合计 -
1.房屋、建筑物 - - - -五、投资性房地产账面价值合计 18,662,924.06 —— —— 17,376,678.381.房屋、建筑物 18,662,924.06 —— —— 17,376,678.38 5.13.1本年折旧额： 1,286,245.68 元 。
5.13.2上述投资性房地产系位于成都市武侯区航空路1号2幢13层1、2、3、4、5号的房产及位于重庆市江北区观音桥步行街9号9-8的房产。
5.13.3投资性房地产净额年末数比年初数减少1,286,245.68元，减少比例为6.89%。
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5.14固定资产
5.14.1固定资产情况
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日一、账面原值合计 56,012,857.09 10,199,458.45 2,847,453.63 63,364,861.91其中：房屋建筑物 8,261,206.34 - - 8,261,206.34办公及电子设备 41,822,253.51 9,532,125.13 2,847,453.63 48,506,925.01运输工具 5,929,397.24 667,333.32 - 6,596,730.56本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 29,255,831.87 - 8,516,587.76 2,674,355.38 35,098,064.25其中：房屋建筑物 4,110,851.11 - 361,482.48 - 4,472,333.59办公及电子设备 21,241,547.58 - 7,360,318.65 2,674,355.38 25,927,510.85运输工具 3,903,433.18 - 794,786.63 - 4,698,219.81三、固定资产账面净值合计 26,757,025.22 —— —— 28,266,797.66其中：房屋建筑物 4,150,355.23 —— —— 3,788,872.75办公及电子设备 20,580,705.93 —— —— 22,579,414.16运输工具 2,025,964.06 —— —— 1,898,510.75四、减值准备合计 - - - -其中：房屋建筑物 - - - -办公及电子设备 - - - -运输工具 - - - -五、固定资产账面价值合计 26,757,025.22 —— —— 28,266,797.66其中：房屋建筑物 4,150,355.23 —— —— 3,788,872.75办公及电子设备 20,580,705.93 —— —— 22,579,414.16运输工具 2,025,964.06 —— —— 1,898,510.75 5.14.2本年折旧额： 8,516,587.76 元；
5.14.3通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值办公及电子设备 2,658,399.67 308,784.90 - 2,349,614.77 5.14.4本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。
5.14.5固定资产账面价值年末数比年初数增加1,509,772.44元，增加比例为5.64%。
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5.15在建工程
5.15.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值焦点科技大厦及附属工程 13,676,206.86 - 13,676,206.86 3,373,190.25 - 3,373,190.25本期转入 工程投入 利息资本 其中：本本期利息
项目 其他 工程 资金预算数 期初余额 本期增加 固定/无形 占预算 化累计金 期利息资资本化率 期末余额名称 减少 进度 来源资产 比例(%) 额 本化金额 （%）
自有/焦点科技大厦及附属工程 575,433,657.82 3,373,190.25 10,303,016.61 - - 2.38% 平整土地阶段 - - - 13,676,206.86募集 5.15.2在建工程年末数比年初数增加10,303,016.61元，增加比例为305.44%，增加的主要原因为：本期在建工程投入增加所致。
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5.16 无形资产
5.16.1无形资产情况
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日一、账面原值合计 124,415,953.94 766,802.97 46,406,221.74 78,776,535.17土地使用权 29,880,090.60 - - 29,880,090.60软件 7,785,785.00 604,617.57 752.14 8,389,650.43著作权 36,526,452.11 19,671.42 - 36,546,123.53销售网络 46,269,302.47 136,167.13 46,405,469.60 -专利权 9,338.09 6,346.85 - 15,684.94保险平台 3,944,985.67 - - 3,944,985.67二、累计摊销合计 77,409,098.80 9,775,652.22 46,406,221.74 40,778,529.28土地使用权 1,344,604.05 597,601.80 - 1,942,205.85软件 3,542,794.93 943,963.05 752.14 4,486,005.84著作权 28,955,469.86 2,857,500.59 - 31,812,970.45销售网络 41,818,905.93 4,586,563.67 46,405,469.60 -专利权 1,333.87 1,025.99 - 2,359.86保险平台 1,745,990.16 788,997.12 - 2,534,987.28三、无形资产账面净值合计 47,006,855.14 —— —— 37,998,005.89土地使用权 28,535,486.55 —— —— 27,937,884.75软件 4,242,990.07 —— —— 3,903,644.59著作权 7,570,982.25 —— —— 4,733,153.08销售网络 4,450,396.54 —— —— -专利权 8,004.22 —— —— 13,325.08保险平台 2,198,995.51 —— —— 1,409,998.39四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -著作权 - - - -销售网络 - - - -保险平台 - - - -五、无形资产账面价值合计 47,006,855.14 —— —— 37,998,005.89土地使用权 28,535,486.55 —— —— 27,937,884.75软件 4,242,990.07 —— —— 3,903,644.59著作权 7,570,982.25 —— —— 4,733,153.08销售网络 4,450,396.54 —— —— -专利权 8,004.22 —— —— 13,325.08保险平台 2,198,995.51 —— —— 1,409,998.39 5.16.2本年摊销额： 9,775,652.22 元。
5.16.3无形资产净额年末数比年初数减少9,008,849.25元，减少比例为19.16%。
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5.17开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|--|7,700,931.687,918,035.80|--|--|--|
|-|15,618,967.48|-|-|-|

5.17.1开发支出年末数比年初数增加15,618,967.48元，增加的主要原因为：本期新增资本化项目投入所致。
5.18商誉
5.18.1商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 DOBA,INC. - 36,689,506.27 - 36,689,506.27 -2015年11月，本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.（原名为：Tri HoldingsLLC，下同）96.08%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为36,689,506.27元，确认为合并资产负债表中的商誉，经测试2015年末该商誉未发生减值。
5.18.2商誉年末数比年初数增加36,689,506.27元，增加的主要原因为：本期新增购买子公司产生的商誉所致。
5.19长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 2015年12月31日网路建设费 858.48 - 858.48 - -装修费 631,760.31 2,254,739.25 521,077.07 - 2,365,422.49 632,618.79 2,254,739.25 521,935.55 - 2,365,422.49 5.19.1长期待摊费用年末数比年初数增加1,732,803.70元，增加比例为273.91%，增加的主要原因为：本期装修费增加所致。
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5.20递延所得税资产/递延所得税负债
5.20.1未经抵消的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 102,060.57 15,515.14 100,000.00 10,000.00无形资产摊销 14,825,475.33 2,223,821.30 15,130,080.50 1,513,008.05 14,927,535.90 2,239,336.44 15,230,080.50 1,523,008.055.20.2未经抵消的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债可供出售金融资产
298,046,666.67 44,707,000.00 136,026,666.67 13,602,666.67公允价值变动
固定资产加速折旧 5,221,955.44 783,293.32 2,199,754.10 219,975.41 303,268,622.11 45,490,293.32 138,226,420.77 13,822,642.08 5.20.3未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣亏损 26,664,886.55 30,483,580.79注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认上述项目所对应的递延所得税资产。
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5.20递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.20.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日 2017 2,121,695.68 2018 2,823,322.17 3,991,930.54 2019 2,125,806.51 4,063,917.62 2020 8,953,249.20 2,496,906.79 2021 5,126,223.48 6,882,963.12 2022 1,871,706.85 3,643,314.84 2023 1,588,866.86 3,361,767.01 2024 2,150,752.03 3,921,085.19 2025 2,024,959.45 - 26,664,886.55 30,483,580.79 5.21资产减值准备明细
本期减少额
2014年 本期 2015年项目 其他原因
12月31日 计提额 转回 转销 合计 12月31日减少额
一、坏账准备 100,000.00 2,060.57 - - - - 102,060.57 5.22应付票据
种类 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 237,357.79 - 5.22.1应付票据年末数比年初数增加 237,357.79元，增加的主要原因为：本期新增应付银行承兑汇票所致。
5.23应付账款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 23,558,056.72 7,672,844.051-2年 42,360.57 24,142.212-3年 - 10,136.03 23,600,417.29 7,707,122.29 5.23.1本期应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.23.2本期应付账款中无应付关联方款项。
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5.23应付账款（续）
5.23.3本期应付账款无账龄超过一年的重要应付账款
5.23.4应付账款年末数比年初数增加 15,893,295.00元，增加比例为206.22%，增加的主要原因为：提供采购服务和进出口服务的子公司业务量上升导致应付账款增加所致。
5.24预收款项
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 148,912,699.15 108,665,212.581-2年 568,419.42 476,691.84 149,481,118.57 109,141,904.42 5.24.1本期预收账款中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.24.2本期预收账款中无预收关联方款项。
5.24.3本期预收账款无账龄超过一年的重要预收款项
5.24.4预收款项年末数比年初数增加40,339,214.15元，增加比例为36.96%，增加的主要原因为：预收会员费和增值服务费增加所致。
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5.25应付职工薪酬
5.25.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
19,782,247.91 235,115,210.84 230,449,603.69 24,447,855.06二、离职后福利-设定提存计划
114,517.30 26,050,097.00 26,033,878.40 130,735.90三、辞退福利
- 322,100.45 322,100.45 -四、一年内到期的其他福利
- - - -合计 19,896,765.21 261,487,408.29 256,805,582.54 24,578,590.96 5.25.2短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 19,458,217.83 192,617,039.34 187,915,229.90 24,160,027.27二、职工福利费 160,671.72 15,485,027.64 15,527,133.76 118,565.60三、社会保险费 163,358.36 12,903,672.72 12,902,369.89 164,661.19四、住房公积金 - 12,761,523.04 12,756,922.04 4,601.00五、工会经费和职工教育经费 - 1,347,948.10 1,347,948.10 -六、非货币性福利 - - - -七、其他 - - - - 19,782,247.91 235,115,210.84 230,449,603.69 24,447,855.06 5.25.3离职后福利-设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日1.基本养老保险 114,517.30 24,246,554.67 24,230,969.76 130,102.212.失业保险费 - 1,803,542.33 1,802,908.64 633.69 114,517.30 26,050,097.00 26,033,878.40 130,735.905.25.4辞退福利列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日因解除劳动关系给予的补偿 - 322,100.45 322,100.45 - 5.25.5期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
5.25.6应付职工薪酬预计将于下一会计期间支付。
5.25.7应付职工薪酬年末数比年初数增加4,681,825.75元，增加比例为23.53%。
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5.26应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 4,613,110.46 5,468,255.09营业税 585,319.63 934,232.43企业所得税 5,455,182.83 9,855.46个人所得税 1,020,378.25 512,418.16城市维护建设税 338,023.89 455,912.02教育费附加 241,445.69 369,433.05房产税 139,162.12 -其他 19.20 33.19 12,392,642.07 7,750,139.40 5.26.1应交税费年末数比年初数增加3,292,159.63元，增加比例为42.48%，增加的主要原因为：应交企业所得税余额增加所致。
5.27其他应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日房租押金 285,978.52 440,514.80代收代付款 227,356.27 94,584.62代理商保证金 70,000.00 70,000.00领动项目资金 310,800.00 223,000.00上门服务费 - 2,146,544.22补助项目暂拨款 - 2,000,000.00其他 759,980.63 940,829.65 1,654,115.42 5,915,473.29 5.27.1本期其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
5.27.2本期其他应付款中无无应付关联方款项。
5.27.3本期其他应付款无账龄超过一年的重要应付款项。
5.27.4其他应付款年末数比年初数减少4,261,357.87元，减少比例为72.04%，减少的主要原因为：本期补助项目暂拨款和上门服务费减少所致。
5.28一年内到期的非流动负债
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期应付款 499,259.27 -5.28.1一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加499,259.27元，增加的主要原因为：本期新增一年内到期的长期应付款所致。
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5.29其他流动负债
项目 2015年12月31日 2014年12月31日会员及增值服务收入 157,618,430.54 130,446,546.76预交税金及附加 -46,134.11 -1,355,213.46政府补贴 2,597,657.74 8,639,110.48 160,169,954.17 137,730,443.78 5.29.1其他流动负债年末数比年初数增加22,439,510.39元，增加比例为16.29%。
5.30长期应付款
5.30.1长期应付款情况
单位 期 年初余额 本年增加 本年减少 其他变动 年末余额 借款条件限
本公司在南京高南京高新技术产业开发区 新技术产业开发15年 4,639,000.00 - - - 4,639,000.00
管理委员会财政局 区经营达15年（含15年）以上。
Raymond leasing
60月 - 2,646,727.43 361,596.67 -499,259.27 1,785,871.49 融资租赁 corporation
4,639,000.00 2,646,727.43 361,596.67 -499,259.27 6,424,871.49
南京高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨给本公司的挖潜改造资金。根据本公司与该局签订的协议，若本公司在南京高新技术产业开发区经营未达15年（含15年）以上，则本公司需退还上述该局拨付的挖潜改造资金，但无需支付利息；反之则无需退还本金及支付利息。
5.30.2长期应付款年末数比年初数增加1,785,871.49元，增加比例为38.50%，增加的主要原因为：本期新增融资租赁所致。
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5.31递延收益
项目 2015年12月31日 2014年12月31日会员及增值服务收入 4,947,786.20 3,406,977.15政府补贴 2,730,974.91 672,608.18 7,678,761.11 4,079,585.33 5.31.1涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关外贸行业电子商务服务技术研究与应用项目 451,555.55 - - -451,555.55 - 与收益相关小额批发B2C电子商务平台项目 221,052.63 - - -221,052.63 - 与收益相关面向中小企业的电子商务采购服务云平台项目 - - 58,823.53 705,882.35 647,058.82 与资产相关面向中小企业的跨境电子商务服务平台项目 - - 307,692.31 1,846,153.85 1,538,461.54 与资产相关基于云平台的大中型企业采购管理系统 - 2,000,000.00 363,636.36 -1,090,909.09 545,454.55 与收益相关合计 672,608.18 2,000,000.00 730,152.20 788,518.93 2,730,974.91其他变动：主要系与其他流动负债重分类所产生的变动。
5.31.2递延收益年末数比年初数增加3,599,175.78元，增加比例为88.22%，增加的主要原因为：本期新增政府补贴所致。
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5.32股本
本次变动增减（+/-）
2014年 2015年发行 送 公积金 其
12月31日 小计 12月31日新股 股 转股 他
股本总额 117,500,000.00 - - - - - 117,500,000.00上述股本业经上海众华沪银会计师事务所沪众会验字（2009）第4025号验资报告验证确认，本年度股本未发生变动，与注册资本一致。
5.33资本公积
2014年 2015年项目 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日资本溢价（股本溢价） 1,155,466,138.97 - 127,712.27 1,155,338,426.70本报告期资本公积减少额主要系本期收购子公司少数股东股权所致。
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5.34其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项目 2014年12月31日 本期所得税 减：所得税费 税后归属于公 税后归属于 2015年12月31日综合收益当期转入
前发生额 用 司 少数股东损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
122,424,000.00 162,020,000.00 - 31,104,333.33 130,915,666.67 - 253,339,666.67价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额 -3,234,242.50 1,758,325.45 - - 1,758,325.45 - -1,475,917.05三、其他综合收益合计 119,189,757.50 163,778,325.45 - 31,104,333.33 132,673,992.12 - 251,863,749.62 55
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5.35盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日法定盈余公积 58,750,000.00 - - 58,750,000.00公司盈余公积系根据公司章程从税后利润中提取，法定盈余公积提取至股本的50%。
5.36未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 367,488,635.21
调整年初未分配利润合计数 -
调整后年初未分配利润 367,488,635.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,206,159.34
减：提取法定盈余公积 - 已提至股本金额的50%提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 94,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 430,694,794.55
公司应付普通股股利系根据2014年12月31日总股本117,500,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币8元（含税），共计派发94,000,000.00元，已于2015年6月派发完毕。
5.37营业收入及营业成本
5.37.1营业收入及营业成本
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 489,036,627.36 504,621,456.04其他业务收入 5,478,560.87 5,268,691.02主营业务成本 195,813,790.99 185,887,211.33其他业务成本 3,773,306.29 4,318,192.60 5.37.2主营业务
2015年度 2014年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本会员费 213,675,233.48 69,818,395.31 240,365,449.51 83,485,851.68增值服务费 95,186,595.60 31,405,374.88 82,381,394.62 24,453,962.48认证供应商服务 61,436,531.47 14,268,641.48 86,951,683.40 24,826,365.29网络广告 21,501,175.17 7,093,986.95 29,016,768.20 8,613,291.44文笔天天网服务 11,303,516.43 8,481,773.15 12,161,468.59 10,658,191.29保险佣金 21,484,635.94 5,621,420.14 36,300,586.24 20,371,410.45咨询服务 4,996.30 - 3,994,071.57 1,977,236.04商品销售 64,443,942.97 59,124,199.08 13,450,033.91 11,500,902.66 489,036,627.36 195,813,790.99 504,621,456.04 185,887,211.33
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5.37营业收入及营业成本（续）
5.37.3主营业务（按收入来源地区分类）
2015年度 2014年度
地区名称 金额 地区 金额华东地区 251,725,000.76 华东地区 251,272,138.95华南地区 114,637,721.03 华南地区 186,644,958.97大陆其他地区 45,612,616.81 大陆其他地区 41,380,935.02境外（含港澳台） 77,061,288.76 境外（含港澳台） 25,323,423.10 489,036,627.36 504,621,456.04 5.37.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 7,246,509.90 1.47%客户2 7,058,109.58 1.43%客户3 4,952,830.19 1.00%客户4 4,287,877.50 0.87%客户5 4,000,116.10 0.81% 27,545,443.27 5.58%5.37.5营业毛利率
项目 2015年度
收入 成本 毛利率（%）主营业务 会员费 213,675,233.48 69,818,395.31 67.32增值服务费 95,186,595.60 31,405,374.88 67.01认证供应商服务 61,436,531.47 14,268,641.48 76.77网络广告 21,501,175.17 7,093,986.95 67.01文笔天天网服务 11,303,516.43 8,481,773.15 24.96保险佣金 21,484,635.94 5,621,420.14 73.84咨询服务 4,996.30 - 100.00商品销售 64,443,942.97 59,124,199.08 8.25小计 489,036,627.36 195,813,790.99 59.96其他业务 网站建设 113,990.56 - 100.00培训服务 1,555,600.37 608,027.44 60.91租赁 3,622,290.40 3,165,278.85 12.62会展收入 48,467.34 - 100.00其他 138,212.20 - 100.00小计 5,478,560.87 3,773,306.29 31.13合计 494,515,188.23 199,587,097.28 59.64
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5.37营业收入及营业成本（续）
5.37.5营业毛利率（续）
项目 2014年度
收入 成本 毛利率（%）主营业务 会员费 240,365,449.51 83,485,851.68 65.27增值服务费 82,381,394.62 24,453,962.48 70.32认证供应商服务 86,951,683.40 24,826,365.29 71.45网络广告 29,016,768.20 8,613,291.44 70.32文笔天天网服务 12,161,468.59 10,658,191.29 12.36保险佣金 36,300,586.24 20,371,410.45 43.88咨询服务 3,994,071.57 1,977,236.04 50.50商品销售 13,450,033.91 11,500,902.66 14.49小计 504,621,456.04 185,887,211.33 63.16其他业务 网站建设 128,225.48 - 100.00培训服务 588,454.68 252,198.73 57.14租赁 3,785,229.48 4,064,793.87 -7.39会展收入 41,857.53 - 100.00其他 724,923.85 1,200.00 99.83小计 5,268,691.02 4,318,192.60 18.04合计 509,890,147.06 190,205,403.93 62.705.37.6营业收入本年发生数比上年发生数减少15,374,958.83元，减少比例为3.02%。营业成本本年发生数比上年发生数增加9,381,693.35元，增加比例为4.93%。
5.38营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度 计缴标准营业税 1,580,339.68 11,963,698.71 5%城市维护建设税 1,482,662.29 1,722,975.38 7%教育费附加 1,010,880.90 1,230,695.07 5%文化事业建设费 - 448.40 3%房产税 186,178.29 414,112.06 12%、1.2% 4,260,061.16 15,331,929.62
5.38.1营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少 11,071,868.46元，减少比例为72.21%，减少的主要原因为：因营改增本期缴纳营业税减少所致。
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5.39销售费用
项目 2015年度 2014年度工资及福利 128,046,878.55 107,054,528.17办公费 23,509,692.69 35,414,146.79广告宣传费 27,428,112.91 23,537,184.12装修费摊销 187,458.21 128,603.32折旧费 998,167.50 1,065,633.81其他 2,430,751.38 1,706,881.84 182,601,061.24 168,906,978.05 5.39.1销售费用本年发生数比上年发生数增加13,694,083.19元，增加比例为8.11%。
5.40管理费用
项目 2015年度 2014年度工资及福利费 78,642,590.76 94,057,636.12办公费 17,854,062.43 29,526,119.39折旧费 3,803,472.81 3,169,475.94低值易耗品 368,939.37 384,358.46咨询服务费 2,332,754.33 1,383,793.65招待费 514,525.47 1,057,333.01相关税费 931,884.11 486,280.39其他 7,293,041.98 6,503,844.95 111,741,271.26 136,568,841.91 5.40.1管理费用本年发生数比上年发生数减少24,827,570.65元，减少比例为18.18%。
5.41财务费用
项目 2015年度 2014年度利息支出 88,318.42 1,852.22减：利息收入 21,289,608.99 30,259,098.50利息净支出 -21,201,290.57 -30,257,246.28汇兑损失 1,757,817.42 512,404.33减：汇兑收益 1,591,629.04 556,452.10汇兑净支出 166,188.38 -44,047.77银行手续费 425,266.83 1,016,092.76 -20,609,835.36 -29,285,201.29 5.41.1财务费用本年发生数比上年发生数增加8,675,365.93元，增加比例为29.62%。
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5.42资产减值损失
项目 2015年度 2014年度坏账损失计提/(转回) 2,060.57 -4,998,638.505.42.1资产减值损失本年发生数比上年发生数增加5,000,699.07元，增加比例为100.04%，增加的主要原因为：本期无冲回的其他应收款坏账准备所致。
5.43投资收益
5.43.1投资收益明细情况
项 目 2015年度 2014年度持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 650,000.00 2,400,000.00处置交易性金融资产投资收益 - 825,052.80理财产品投资收益 54,314,332.43 34,652,295.78权益法核算的长期股权投资收益 -12,267,456.28 -4,291,304.77长期股权投资处置收益 33,448,642.83 17,570,218.69可供出售金融资产处置收益 79,113,597.92 15,541,401.33 155,259,116.90 66,697,663.83 5.43.2按权益法核算的长期股权投资收益（投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前五家投资单位）
被投资单位 2015年度 2014年度 本年比上年增减变动的原因南京点品网络科技有限公司 -205,154.89 -152,346.78 损益调整吉林省安信电子商务有限公司 -1,254.00 -259,250.38 损益调整易买服科采购服务有限公司 -1,199,559.24 -2,191,510.49 损益调整深圳市慧业天择投资控股有限公司 -8,311,802.88 -1,688,197.12 损益调整江苏健康无忧网络科技有限公司 -2,549,685.27 - 新增权益法核算单位 -12,267,456.28 -4,291,304.77
5.43.3投资收益本年发生数比上年发生数增加88,561,453.07元，增加比例为132.78%，增加的主要原因为：本期理财产品投资收益以及长期股权投资和可供出售金融资产处置收益增加所致。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.44营业外收入
计入当期非经常性项目 2015年度 2014年度
损益的金额非流动资产处置利得合计 6,253.33 235,222.28 6,253.33其中：固定资产处理利得 6,253.33 235,222.28 6,253.33无形资产处理利得 - - -违约金、罚款收入 - 800.00 -手续费返还 288,403.75 251,514.78 288,403.75政府补助 14,415,081.66 31,323,109.99 14,415,081.66其他 597,453.44 39,514.13 597,453.44 15,307,192.18 31,850,161.18 15,307,192.185.44.1政府补助明细
项目 2015年度 2014年度 说明
系收到南京高新区财政局拨付的江苏工业数字虚拟展览馆项目资金，2010年收到500万元， 2012江苏工业数字虚拟 年收到500万元，总计1,000万元。2011年将125 - 1,224,489.80
展览馆项目 万元结转损益，2012年将760.71万元结转损益，2013年将-8.16万元结转损益，2014年将122.45万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的第四方现代物流电子商务服务平台建设资金，2012年收到339万第四方现代物流电
- 423,750.00 元。2012年将 127.13万元结转损益，2013年将子商务服务平台
169.50万元结转损益，2014年将42.38万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的第三方保险电子商务服务试点项目资金，2012年收到180万元，第三方保险电子商 2013年收到100万元，2014年收到380万，总计 - 4,771,153.85
务服务试点项目 660万元。2012年将62.31万元结转损益，2013年将120.58万元结转损益，2014年将477.12万元结转损益。
第三方保险行业电 系收到南京市高新区财政局拨付的第三方保险行子商务平台研发及 - 4,410,000.00 业电子商务平台研发及资产化项目专项资金，资产化 2014年收到441万元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的省级现代服务省级现代服务业专
- 1,200,000.00 业专项引导资金，2014年收到120万元，并于当项引导资金
期全部结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的外贸公共服务外贸公共服务平台
- 550,000.00 平台建设补助资金，2014年收到 55万元，并于建设补助资金
当期全部结转至损益。
系收到南京高新区财政局拨付的基于新一代信息基于新一代信息技
技术的互动教学系统的联合研发资金，2013年收术的互动教学系统 - 250,000.00
到 50万元，2013年将 25万元结转损益，2014的联合研发
年将25万元结转损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.44营业外收入（续）
5.44.1政府补助明细（续）
项目 2015年度 2014年度 说明
系收到南京市财政局拨付的中小企业电子采购云中小企业电子采购
平台的研发与服务应用示范资金，2013年收到云平台的研发与服 - 2,500,000.00
500万元，2013年将250万元结转损益，2014年务应用示范
将250万元结转损益。
系收到南京高新区财政局拨付的基于中小企业电基于中小企业电子
子采购云平台的技术研究及产业化项目研发资采购云平台的技术 - 4,500,000.00
金，2013年收到900万元，2013年将450万元结研究及产业化项目
转损益，2014年将450万元结转损益。
系收到南京市财政局拨付的南京国际电子商务平南京国际电子商务
- 2,500,000.00 台项目专项资金250万元，并于当期全部结转至平台项目
损益。
系收到深圳市经济贸易和信息化委员会拨付的深深圳市战略性新兴
- 540,000.00 圳市战略性新兴产业发展专项资金，2014年收到产业发展专项资金
54万元，并于当期全部结转至损益。
系收到深圳市财政委员会拨付的品牌培育专项资品牌培育专项资金 - 500,000.00 金，2014年收到 50万元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京高新区财政局拨付的第三方金融保险行业电子商务平台的研发及服务产业化研发资金，该项目由焦点科技股份有限公司和新一站保第三方金融保险行
险代理有限公司共同研发，2012年收到345万元，业电子商务平台的 1,821,875.00 3,087,500.00
2013年收到285万元，总计630万元。2012年将研发及服务产业化
56.25万元结转损益，2013年将127.81万元结转损益，2014年将 308.75万元结转损益，2015年将182.19万元结转至损益。
系收到南京高新区管委会拨付的基于云平台的工基于云平台的工业 业产品虚拟展示技术研究及产业化专项资金，产品虚拟展示技术 3,360,000.00 2,240,000.00 2013年收到1,051万元，并于当期全部结转至损研究及产业化 益。2014年收到560万元，并将224万元结转损益，2015年将336万元结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的面向中小企业面向中小企业的电
的电子商务采购服务云平台建设及关键技术研发子商务采购服务云
58,823.53 294,117.65 项目专项资金，2014年收到100万元，2014年将平台建设及关键技
29.41万元结转至损益，2015年将5.88万元结转术研发
至损益。
系收到科学技术部条财司拨付的外贸行业电子商外贸行业电子商务
务服务技术研究与应用专项资金，2014年收到服务技术研究与应 877,415.08 112,888.89
127万元，2014年将 11.29万结转至损益，2015用
年将87.74万元结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的基于移动电子基于移动电子商务
商务互联网保险（金融）平台专项资金，2014年互联网保险（金融） 461,538.47 63,461.54
收到52.50万元，2014年将6.35万元结转至损益，平台
2015年将46.15万元结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的面向中小企业面向中小企业跨境 跨境电子商务服务专项资金，2014年收到200万 307,692.31 153,846.15
电子商务服务 元，2014年将15.38万元结转至损益，2015年将30.77万元结转至损益。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.44营业外收入（续）
5.44.1政府补助明细（续）
项目 2015年度 2014年度 说明
系收到南京市高新技术产业开发区管理委员会拨小额批发 B2C电子 付的小额批发B2C电子商务平台专项资金，2014 442,105.26 36,842.11
商务平台 年收到70万元，2014年将3.68万元结转至损益，2015年将44.21万元结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的省级商务重点省级商务重点改革 改革试点项目扶持资金，2014年收到 107.30万 1,000,000.00 1,073,000.00
试点项目 元，并于当期全部结转至损益。2015年收到100万元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京高新技术产业开发区管理委员会财政基于云平台的大中
局拨付的基于云平台的大中型企业采购管理系统型企业采购管理系 363,636.36 -
专项资金，2015年收到200万元，2015年将36.36统
万元结转至损益。
系收到南京高新技术产业开发区管理委员会财政中小企业个性化移 局拨付的中小企业个性化移动应用移动系统专项 3,370,000.00 -
动应用移动系统 资金，2015年收到337万元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的省重点企业研省重点企业研发机
500,000.00 - 发机构能力建设后补助资金，2015年收到 50万构能力建设后补助
元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的省级财政省级财政出口基地
500,000.00 - 2015年度出口基地扶持专项资金，2015年收到扶持专项资金
50万元，并于当期全部结转至损益。
系收到南京市高新区财政局拨付的 2015年省级省级商务发展专项
409,500.00 - 商务发展专项资金，2015年收到40.95万元，并资金
于当期全部结转至损益。
其他财政扶持 942,495.65 892,060.00
合计 14,415,081.66 31,323,109.99
5.44.2营业外收入本年发生数比上年发生数减少 16,542,969.00元，减少比例为51.94%，减少的主要原因为：本期政府补助减少所致。
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5.45营业外支出
计入当期非经常性损益项目 2015年度 2014年度
的金额
非流动资产处置损失合计 129,693.49 113,610.71 129,693.49其中：固定资产处置损失 129,693.49 113,610.71 129,693.49对外捐赠支出 35,848.15 334,187.20 35,848.15其他 75,733.79 25,101.57 75,733.79 241,275.43 472,899.48 241,275.43 5.45.1营业外支出本年发生数比上年发生数减少 231,624.05元，减少比例为48.98%，减少的主要原因为：本期对外捐赠支出减少所致。
5.46所得税费用
项目 2015年度 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税 32,015,202.56 11,368,066.20递延所得税调整 -153,010.48 653,077.05 31,862,192.08 12,021,143.25 5.46.1会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 187,258,505.73按法定/适用税率计算的所得税费用 28,088,775.86子公司适用不同税率的影响 -5,550,549.79调整以前期间所得税的影响 -911,428.66非应税收入的影响 -2,492,983.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,671,700.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -924,599.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,981,277.55亏损的影响
所得税费用 31,862,192.08 5.47其他综合收益
详见本报表附注5.34。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.48现金流量表项目注释
5.48.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度政府补贴与递延收益 10,431,995.65 25,706,060.00利息收入 28,690,981.30 16,224,285.16收到往来款等 14,487,024.18 20,132,555.75其他营业外收入 885,857.19 291,828.91 54,495,858.32 62,354,729.82 5.48.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度支付往来款等 9,850,792.58 9,383,127.90销售费用支出 46,391,536.80 53,471,613.11管理费用支出 31,600,114.69 37,710,640.15营业外支出 111,298.92 359,288.77银行手续费 798,373.21 1,016,092.76 88,752,116.20 101,940,762.69
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5.49现金流量表补充资料
5.49.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,396,313.65 119,214,615.62加：资产减值准备 2,060.57 -4,998,638.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,802,833.44 8,989,129.73折旧
无形资产摊销 9,775,652.22 12,729,883.16长期待摊费用摊销 521,935.55 793,932.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 123,440.16 -121,611.57公允价值变动损失/（收益） - -财务费用/（收益） -916,433.99 -1,305,052.67投资损失/（收益） -155,259,116.90 -66,697,663.83递延所得税资产减少/（增加） -716,328.39 433,101.64递延所得税负债增加（减少） 563,317.91 219,975.41存货的减少（增加） -3,508,236.92 -1,006,008.23经营性应收项目的减少/（增加） -20,790,605.25 2,725,162.21经营性应付项目的增加/（减少） 73,497,640.93 28,919,097.38其他（注） - -经营活动产生的现金流量净额 68,492,472.98 99,895,923.09 2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 922,961,172.61 829,950,586.12减：现金的年初余额 829,950,586.12 1,285,388,435.88加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 93,010,586.49 -455,437,849.76 5.49.2现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 922,961,172.61 829,950,586.12其中：库存现金 216,933.06 1,130,774.21可随时用于支付的银行存款 922,190,707.27 828,543,336.90可随时用于支付的其他货币资金 553,532.28 276,475.01二、现金等价物 - -三、期末现金及现金等价物余额 922,961,172.61 829,950,586.12
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5.50外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 23,687,548.66 6.49 153,817,483.66欧元 18,061.35 7.10 128,148.89港币 311,790.64 0.84 261,218.20新币 1,711.00 4.59 7,849.21日元 213,000.00 0.05 11,480.70英镑 2,072.83 9.62 19,932.13泰铢 17,500.00 0.18 3,148.25卢布 4,250.00 0.09 375.70新台币 49,414,913.00 0.20 9,734,737.86应收账款
其中：美元 3,298,220.52 6.49 21,417,692.37欧元 92,680.52 7.10 657,586.82新台币 1,502,845.00 0.20 296,060.47预付账款
其中：美元 284,568.26 6.49 1,847,872.46新台币 1,809,342.00 0.20 356,440.37其他应收款
其中：美元 625,301.45 6.49 4,060,457.50新台币 1,394,571.00 0.20 274,730.48应付账款
其中：美元 1,034,903.22 6.49 6,720,456.88欧元 50,971.28 7.10 361,651.43新台币 906,384.00 0.20 178,557.65预收账款
其中：美元 560,219.54 6.49 3,637,843.11欧元 30,973.50 7.10 219,763.18新台币 31,078,136.00 0.20 6,122,392.79其他应付款
其中：美元 60,990.38 6.49 396,047.13
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|DOBA,INC.|2015年11月30日|36,795,209.58|96.08%|收购|2015年11月30日|支付转股款|5,631,136.22|-187,842.31|

6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|DOBA,INC.|
|现金|36,795,209.58|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|发行的权益性证券的公允价值|-|
|或有对价的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|
|其他|-|
|合并成本合计|36,795,209.58|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|105,703.31|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|36,689,506.27|

 6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|DOBA,INC.||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|10,556,861.53|10,556,861.53|
|应收款项|623,916.56|623,916.56|
|预付款项|355,085.62|355,085.62|
|其他应收款|161,833.13|161,833.13|
|固定资产|609,827.65|609,827.65|
|长期待摊费用|339,326.53|339,326.53|
|资产总计|12,646,851.02|12,646,851.02|
|负债：|||
|应付款项|634,316.27|634,316.27|
|预收款项|1,107,926.80|1,107,926.80|
|应付职工薪酬|289,676.03|289,676.03|
|其他应付款|204,872.65|204,872.65|
|递延收益|10,300,043.34|10,300,043.34|
|负债合计|12,536,835.09|12,536,835.09|
|净资产|110,015.93|110,015.93|
|减：少数股东权益|4,312.62|4,312.62|
|取得的净资产|105,703.31|105,703.31|

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6 合并范围的变更
6.2同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
6.3反向购买
本期无反向购买。
6.4处置子公司
6.4.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|上海文笔广告有限公司|2,101,367.22|100.00%|注销|2015年12月24|工商注销|-|-|-|-|-|-|-|

6.5其他原因的合并范围变动
6.5.1本期新设立子公司的信息
||||
|-|-|-|
|名 称|期末净资产|本期净利润|
|Crov Global Holding Limited|56,653,657.68|21,579,425.50|
|焦点供应链服务有限公司|7,807,846.19|-2,192,153.81|
|江苏焦点工程咨询服务有限公司|962,941.01|-37,058.99|
|Focus Education Holding Limited|-67,384.41|-67,384.41|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.5其他原因的合并范围变动（续）
6.5.2本期新纳入合并范围的子公司
6.5.2.1本公司子公司中国制造网有限公司在英属维尔京群岛投资成立全资子公司Crov Global HoldingLimited。该公司已于2014年11月7日成立并取得注册证书，2015年投资等值人民币34,987,700.00元，于2015年纳入合并报表范围。
6.5.2.2本公司成立全资子公司焦点供应链服务有限公司。该公司已于2015年7月21日成立并取得营业执照，注册资本为50,000,000.00元，于2015年内纳入合并报表范围。2015年8月10日，公司首期注资人民币10,000,000元。
6.5.2.3本公司成立全资子公司江苏焦点工程咨询服务有限公司。该公司已于2015年8月25日成立并取得营业执照，注册资本为10,000,000.00元，于2015年内纳入合并报表范围。2015年9月8日，公司首期注资人民币1,000,000元
6.5.2.4本公司子公司Crov Global HoldingLimited投资成立全资子公司Focus Education HoldingLimited。该公司已于2015年5月28日成立并取得注册证书，于2015年内纳入合并报表范围。
6.5.2.5本公司子公司Crov Global HoldingLimited以折合人民币36,795,209.58元的对价收购DOBA,INC.（原名Tri Holdings,LLC）的96.08%的股权，于2015年纳入合并报表范围。
6.5.3本期不再纳入合并范围的子公司
6.5.3.12015年，本公司旗下子公司上海文笔广告有限公司注销，该公司已于2015年12月24日完成工商注销。
6.6境外经营实体主要报表项目的折算汇率
6.6.1本期中国香港的子公司中国制造网有限公司和焦点环球采购服务有限公司主要报表项目采用的折算汇率为1:0.8378（港币兑换人民币）。
6.6.2本期中国台湾的子公司文笔网路科技有限公司和育见科技股份有限公司主要报表项目采用的折算汇率为1:0.1970（新台币兑换人民币）。
6.6.3本期美国、开曼群岛以及英属维尔京群岛的子公司焦点科技（美国）有限公司、DOBA,INC.、Crov Global HoldingLimited以及Focus Education Holding Limited主要报表项目采用的折算汇率为1:6.4936（美元兑换人民币）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|新一站保险代理有限公司|中国南京|江苏省|网络保险|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|文笔网路科技有限公司|中国台湾|台湾|互联网应用|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|江苏中企教育科技股份有限公司|中国南京|江苏省|教育技术开发|94.59|5.41|通过设立或投资等方式取得|
|焦点进出口服务有限公司|中国南京|江苏省|进出口代理|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|江苏中服焦点电子商务有限公司|中国常熟|常熟市|商业服务|51.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|焦点科技(美国)有限公司|美国|美国|商业服务|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|中国制造网有限公司|中国香港|香港|互联网应用|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|焦点供应链服务有限公司|中国苏州|中国苏州|商业服务|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|江苏焦点工程咨询服务有限公司|中国南京|中国南京|工程项目管理|100.00|-|通过设立或投资等方式取得|
|Crov Global Holding Limited|英属维尔京群岛|英属维尔京群岛|投资管理|-|100.00|通过设立或投资等方式取得|
|Focus Education Holding Limited|开曼群岛|开曼群岛|培训教育|-|100.00|通过设立或投资等方式取得|
|焦点环球采购服务有限公司|中国香港|香港|采购代理|-|100.00|非同一控制下企业合并取得的子公司|
|育见科技股份有限公司|中国台湾|台湾|信息服务|-|100.00|非同一控制下企业合并取得的子公司|
|DOBA,INC.|美国|美国|电子商务|96.08|-|非同一控制下企业合并取得的子公司|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|江苏中服焦点电子商务有限公司|49.00%|-1,805,533.07|-|7,866,748.43|
|DOBA,INC.|3.92%|-4,312.62|-|-|

 7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年12月31日||||||2014年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|江苏中服焦点电子商务有限公司|15,941,031.99|290,363.83|16,231,395.82|176,807.18|-|176,807.18|19,532,330.31|281,890.31|19,814,220.62|74,870.62|-|74,870.62|
|DOBA,INC.|11,193,214.89|962,312.89|12,155,527.78|12,233,185.57|-|12,233,185.57|——|——|——|——|——|——|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年度||||2014年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|江苏中服焦点电子商务有限公司|-|-3,684,761.36|-3,684,761.36|-3,498,860.08|-|-260,650.00|-260,650.00|-357,675.26|
|DOBA,INC.|5,631,136.22|-187,842.31|-187,842.31|-491,139.82|——|——|——|——|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营企业或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
本期末无重要的合营企业或联营企业。
7.2.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|7,450,314.73|-|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|-2,549,685.27|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-2,549,685.27|-|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|5,023,280.61|13,541,492.38|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|-8,518,211.77|-2,099,794.28|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-8,518,211.77|-2,099,794.28|

 7.2.3联营企业发生的超额亏损
|||||
|-|-|-|-|
|联营企业名称|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|本期末累积未确认的损失|
|深圳市慧业天择投资控股有限公司|-|-9,753,804.53|-9,753,804.53|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 公允价值的披露
8.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|312,130,000.00|||312,130,000.00|
|1.债务工具投资|||||
|2.权益工具投资|312,130,000.00|||312,130,000.00|
|3.其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|312,130,000.00|||312,130,000.00|
|（五）交易性金融负债|||||
|1.发行的交易性债券|||||
|2.衍生金融负债|||||
|3.其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|持续以公允价值计量的负债总额|||||
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

8.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：公开交易价格。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例沈锦华先生 - - - 58.61% 58.61%截至2015年12月31日止，沈锦华先生持有本公司流通股68,865,761股。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司合营企业或联营企业情况
本公司合营企业或联营企业详见附注7.2。
9.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京艾普太阳能设备有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司65.02%股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
江苏赛联信息产业研究院股份有限 母公司焦点科技股份有限公司持有该公司4.00%的股份，公司 本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事
南京太阳花健康产业投资有限公司 本公司控股股东沈锦华先生持有该公司98%股份，该公司与本公司同属于沈锦华先生控制
库珀有氧大健康产业有限公司 南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司44.45%的股份，本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事长 9.5关联交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本年无购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。
9.5.2关联租赁情况
本年无关联租赁情况。
9.5.3关联担保情况
本年无关联担保情况。
9.5.4关联方资金拆借
本年无关联方资金拆借情况。
9.5.5关联方应收应付款项
本年无关联方应收应付款项。
9.5.6关键管理人员薪酬
2015年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为380.28万元（2014年度为381.08万元）。2015年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共8人（2014年度为9人），其中在本公司领取报酬的为8人（2014年度为9人）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 或有事项
截至2015年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
11 承诺事项
截至2015年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
12 资产负债表日后事项
12.1本公司决定与其他公司共同投资设立江苏中堃数据技术有限公司，注册资本 2,000万元，其中本公司出资600万元，占比30.00%。江苏中堃数据技术有限公司已于2015年12月31日取得南京市浦口区市场监督管理局颁发的91320111MA1MDXNA8Q号《营业执照》，截至2015年12月31日止，本公司尚未实际出缴投资款。本公司已于2016年1月支付第一笔投资款300万元。
12.2本公司决定与其他公司共同投资设立徐州新路网络科技有限公司，注册资本500万元，其中本公司出资200万元（其中货币出资和技术出资各100万元），占比40.00%。徐州新路网络科技有限公司已于2016年1月11日取得徐州市工商行政管理局颁发的91320300MA1ME7RC4L号《营业执照》。
本公司已于2016年2月支付投资款100万元。
12.32016年3月，本公司与深圳市慧业天择投资控股有限公司的其他股东、马存军先生以及如下六家投资方：嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙）、北京拉卡拉互联网产业投资基金（有限合伙）、深圳市创东方长盛投资企业（有限合伙）、深圳市创东方互联网金融投资企业（有限合伙）、深圳市创东方长润投资企业（有限合伙）、深圳市投控东海一期基金（有限合伙）签署了《关于深圳市慧业天择投资控股有限公司之投资协议》，上述六家投资方将合计以现金人民币2亿元向慧业天择进行增资。增资完成后，本公司持有深圳市慧业天择投资控股有限公司的股权比例将从36.82%下降为23.9577%。协议同时约定，增资完成后一年内，马存军先生及其控制的主体将以人民币1,732.58万元从本公司处受让慧业天择本次增资后1.9251%的股权。若股权转让依约完成，本公司持有慧业天择的股权比例将由23.9577%下降为22.0326%。截至公告日，六家投资方的 2亿元增资款已支付完成。
12.4根据第三届董事会第二十九次会议通过的关于《公司 2015年度利润分配预案》，本公司拟以 2015年 12月 31日总股本 117,500,000股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币 10元（含税），共计派发117,500,000元，剩余可分配利润转入以后年度分配。
12.5截至2016年4月18日，除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1截至 2015年 12月 31日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
14 对比数据
为了与 2015年度财务报表列示口径一致，会计准则规定的上年同期的某些对比数据已经作了相应调整和重新分类。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释
15.1应收账款
15.1.1应收账款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面类别
金额
比例
金额
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例
价值(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合1—账龄分
225,769.78 100.00 - - 225,769.78 130,000.00 100.00 - - 130,000.00析法
组合2—确信可
- - - - - - - - - -收回
组合小计 225,769.78 100.00 - - - 225,769.78 130,000.00 100.00 - - - 130,000.00单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账
款
225,769.78 100.00 - - 225,769.78 130,000.00 100.00 - - 130,000.00应收账款种类的说明：
15.1.2单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
15.1.3按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 225,769.78 - 0.00%2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 130,000.00 - 0.00%15.1.4单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
15.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期无转回或收回情况。
15.1.6本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
15.1.7本期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.1应收账款（续）
15.1.8按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限
关系 比例(%)客户1 非关联方 222,769.78 1年以内 98.67客户2 非关联方 3,000.00 1年以内 1.33 225,769.78 100.00 15.2其他应收款
15.2.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面类别
金额
比例
金额
比例 账面价值
金额
比例
金额
比例价值(%) (%) (%) (%)单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - - - - - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合1—账龄分
1,390,753.90 51.14 100,000.00 7.19 1,290,753.90 1,729,143.24 59.82 100,000.00 5.78 1,629,143.24析法
组合2—确信可收
1,328,723.36 48.86 - - 1,328,723.36 1,161,489.30 40.18 - - 1,161,489.30回
组合小计 2,719,477.26 100.00 100,000.00 3.68 - 2,619,477.26 2,890,632.54 100.00 100,000.00 3.46 - 2,790,632.54单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - - - - - - -准备的其他应收
款
2,719,477.26 100.00 100,000.00 3.68 2,619,477.26 2,890,632.54 100.00 100,000.00 3.46 2,790,632.54其他应收款种类的说明：
15.2.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
15.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,290,753.90 - 0.00%5年以上 100,000.00 100,000.00 100.00% 1,390,753.90 100,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.3按组合计提坏账准备的其他应收款（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,629,143.24 - 0.00%4-5年 100,000.00 100,000.00 100.00% 1,729,143.24 100,000.00
组合中，确信可收回的其他应收款：
项目 2015年12月31日 坏账准备备用金 60,300.00 -押金 1,199,010.49 -合并范围内关联方往来款 69,412.87 - 1,328,723.36 -15.2.4单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
期末不存在单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
15.2.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 0.00元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
本期无转回或收回情况。
15.2.6本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
15.2.7其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 398,524.37 1,729,143.24代垫款 1,061,642.40 -备用金 60,300.00 96,051.80押金 1,199,010.49 1,065,437.50 2,719,477.26 2,890,632.54 15.2.8本期其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.9按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例非关联方-
南京环力建设工程有限公司 176,439.91 1年以内 6.49%预付工程人员社保
庄先生 非关联方-押金 140,135.52 1年以内 5.15%广东粤电置业投资有限公司 非关联方-押金 119,176.60 5年以内 4.38%肖先生 非关联方-押金 105,962.00 5年以内 3.90%南京高新技术经济开发总公司 非关联方-押金 100,000.00 5年以上 3.68% 641,714.03 23.60% 15.3 长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中国制造网有限公司 49,297,393.71 9,693.71 49,287,700.00 14,309,693.71 9,693.71 14,300,000.00新一站保险代理有
100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00限公司
江苏中企教育科技
35,000,000.00 - 35,000,000.00 35,000,000.00 - 35,000,000.00股份有限公司
文笔网路科技有限
53,220,235.69 - 53,220,235.69 53,220,235.69 - 53,220,235.69公司
焦点进出口服务有
50,000,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00限公司
上海文笔广告有限
- - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00公司
焦点科技(美国)有限
157,958,200.00 - 157,958,200.00 18,545,500.00 - 18,545,500.00公司
江苏中服焦点电子
10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00商务有限公司
焦点供应链服务有
10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -限公司
江苏焦点工程咨询
1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - -服务有限公司
易买服科采购服务
- - - 28,971,989.51 - 28,971,989.51有限公司
江苏健康无忧网络
7,450,314.73 - 7,450,314.73 - - -科技有限公司
南京点品网络科技
420,839.73 - 420,839.73 625,994.62 - 625,994.62有限公司
吉林省安信电子商
4,602,440.88 - 4,602,440.88 4,603,694.88 - 4,603,694.88务有限公司
深圳市慧业天择投
- - - 8,311,802.88 - 8,311,802.88资控股有限公司
合计 479,149,424.74 9,693.71 479,139,731.03 325,788,911.29 9,693.71 325,779,217.58
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资
15.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
减值准备 期末余额中国制造网有限公司 14,309,693.71 34,987,700.00 - 49,297,393.71 - 9,693.71新一站保险代理有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -江苏中企教育科技股份有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -文笔网路科技有限公司 53,220,235.69 - - 53,220,235.69 - -焦点进出口服务有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -上海文笔广告有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - -焦点科技(美国)有限公司 18,545,500.00 139,412,700.00 - 157,958,200.00 - -江苏中服焦点电子商务有限公司 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -焦点供应链服务有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -江苏焦点工程咨询服务有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -合计 283,275,429.40 185,400,400.00 2,000,000.00 466,675,829.40 - 9,693.71 81
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15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营企业投资
本期增减变动
计提 减值准备被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额增加投资 减少投资 减值 其他 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
准备
南京点品网络科技有限公司 625,994.62 - - -205,154.89 - - - - - 420,839.73 -吉林省安信电子商务有限公
4,603,694.88 - - -1,254.00 - - - - - 4,602,440.88 -司
深圳市慧业天择投资控股有
8,311,802.88 - - -8,311,802.88 - - - - - - -限公司
合计 13,541,492.38 - - -8,518,211.77 - - - - - 5,023,280.61 - 15.3.4对合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 计提 减值准备被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 期末余额增加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 其他 期末余额收益调整 变动
益 润 准备
易买服科采购服务有限
28,971,989.51 - -27,772,430.27 -1,199,559.24 - - - - - - -公司
江苏健康无忧网络科技
- 10,000,000.00 - -2,549,685.27 - - - - - 7,450,314.73 -有限公司
合计 28,971,989.51 10,000,000.00 -27,772,430.27 -3,749,244.51 - - - - - 7,450,314.73 - 82
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 391,517,363.00 395,416,813.39其他业务收入 3,488,735.79 3,218,847.96主营业务成本 111,121,231.75 112,216,985.72其他业务成本 606,400.30 1,142,016.50 15.4.2主营业务（分产品）
2015年度 2014年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本会员费 210,847,129.18 62,177,564.95 219,659,807.08 62,089,988.73增值服务费 95,186,595.60 28,069,961.16 82,381,394.62 23,286,280.41认证供应商服务 61,436,531.47 14,268,641.48 86,951,683.40 24,826,365.29网络广告 21,505,892.15 6,341,959.75 6,034,240.26 1,705,664.38商品销售 2,541,214.60 263,104.41 389,688.03 308,686.91 391,517,363.00 111,121,231.75 395,416,813.39 112,216,985.72 15.4.3主营业务（分地区）
2015年度 2014年度
地区 金额 地区 金额华东地区 233,925,896.08 华东地区 227,222,794.93华南地区 114,634,181.88 华南地区 128,695,986.23大陆其他地区 42,717,770.34 大陆其他地区 39,422,173.06境外（含港澳台） 239,514.70 境外（含港澳台） 75,859.17 391,517,363.00 395,416,813.39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.4营业收入及营业成本（续）
15.4.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例客户1 4,952,830.19 1.25%客户2 4,287,877.50 1.09%客户3 3,632,075.47 0.92%客户4 2,792,415.09 0.71%客户5 2,490,566.04 0.63% 18,155,764.29 4.60% 15.5投资收益
15.5.1投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 650,000.00 2,400,000.00理财产品投资收益 50,865,269.45 32,080,569.25权益法核算的长期股权投资收益 -12,267,456.28 -4,291,304.77处置长期股权投资收益 7,575,610.05 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 79,113,597.92 15,541,401.33 125,937,021.14 45,730,665.81 15.5.2按权益法核算的长期股权投资收益（投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前五家投资单位）
本期比上期增被投资单位 2015年度 2014年度
减变动的原因南京点品网络科技有限公司 -205,154.89 -152,346.78 损益调整吉林省安信电子商务有限公司 -1,254.00 -259,250.38 损益调整易买服科采购服务有限公司 -1,199,559.24 -2,191,510.49 损益调整江苏健康无忧网络科技有限公司 -2,549,685.27 - 本期新设立深圳市慧业天择投资控股有限公司 -8,311,802.88 -1,688,197.12 损益调整 -12,267,456.28 -4,291,304.77
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15 母公司财务报表主要项目注释（续）
15.6现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,012,872.21 114,110,138.41加：资产减值准备 - -5,000,000.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,583,723.00 8,040,672.46无形资产摊销 3,916,713.29 4,812,754.80长期待摊费用摊销 258,500.49 513,432.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 123,238.43 -91,353.66公允价值变动损失/（收益） - -财务费用/（收益） 229,531.22 -5,087.23投资损失/（收益） -125,937,021.14 -45,730,665.81递延所得税资产减少/（增加） -715,813.25 433,101.64递延所得税负债增加（减：减少） 563,317.91 219,975.41存货的减少/（增加） -1,753,615.26 -378,690.46经营性应收项目的减少/（增加） 10,100,535.96 22,964,630.22经营性应付项目的增加/（减少） 52,298,458.56 17,365,611.42经营活动产生的现金流量净额 122,680,441.42 117,254,519.67 2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 654,336,760.17 707,342,939.50减：现金的期初余额 707,342,939.50 1,105,823,482.85加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -53,006,179.33 -398,480,543.35
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 33,325,202.67
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 14,415,081.66
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 54,314,332.43
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
79,113,597.92
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
主要系手续费返除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 774,275.25
还、捐赠支出等其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -25,197,727.22
少数股东权益影响额（税后） -65,119.26
156,679,643.45
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.10% 1.3379 1.3379扣除非经常性损益后归属于公司
0.03% 0.0045 0.0045普通股股东的净利润
16.3本公司本年度主要会计报表项目无异常情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：沈锦华
主管会计工作负责人：顾军
会计机构负责人：王苗苗
日期：2016年 4月18日