易事特集团股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2015〕7-340号
目 录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页
二、前次募集资金使用情况报告……………………………………第3—12页
天健审〔2015〕7-340号
易事特集团股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的易事特集团股份有限公司（以下简称易事特公司）董事会编制的截至2015年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供易事特公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为易事特公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
易事特公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对易事特公司董事会编制的上述报
告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，易事特公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了易事特公司截至2015年9月30日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张云鹤
中国·杭州 中国注册会计师：李剑平
二〇一五年十二月三日
易事特集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）的规定，将本公司截至2015年9月30日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情
况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕29号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网上发行和网下配售相结合的发行方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,239万股（其中新股发行 1,139万股，老股转让 1,100万股，每股面值 1.00元），发行价为每股人民币 18.40元，共计募集资金 209,576,000.00元，坐扣承销和保荐费用 20,000,000.00元后的募集资金为 189,576,000.00元，已由主承销商海通证券股份有限公司于2014年1月23日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 8,943,982.00元后，公司本次募集资金净额为 180,632,018.00元。上述募集资金到位情况和本次募集资金净额业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（信会师报字〔2014〕第310040号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2015年9月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|银行账号|初始存放金额|2015年9月30日余额|
|395000100100456905|69,576,000.00|0.00|
|755911670310838|120,000,000.00|0.00|
|75591167038000249|0.00|0.00|
|75591167038000252|0.00|0.00|
|75591167038000266|0.00|0.00|
|75591167038000270|0.00|0.00|
|75591167038000283|0.00|0.00|
|75591167038000297|0.00|0.00|
|75591167038000307|0.00|0.00|
|395000100200514014|0.00|0.00|
|395000100200513964|0.00|0.00|
|395000100200513841|0.00|0.00|
||189,576,000.00|0.00|

本公司已于 2015年 10月 14日注销以下募集资金专户：兴业银行股份有限公司东莞分行（账号：395000100100456905）和招商银行股份有限公司东莞大朗支行（账号：755911670310838），并于2015年10月16日发布关于注销募集资金专项账户的公告。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1.前次募集资金实际投资项目预计完工时间变化的情况说明
2014年 6月 11日第三届董事会第十六次会议、第四届监事会第二次会议、2014年第一次临时股东大会先后审议通过了《关于募集资金项目延期的议案》。
根据招股说明书，公司募集资金项目实施原计划进度如下：
单位：人民币万元
||
|-|
|项目总投资|
|12,000.00|
|6,000.00|
|18,000.00|

由于“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”在主体厂房建设过程中，项目的研发团队，根据国外最新的研究并结合公司特点，对生产工艺进行了改进，改进后的生产工艺对提高产出效率和降低制造成本有较大帮助，公司按照改进后的生产工艺进行设备的重新选型及技术改进，为保障募投项目的顺利实施，将募投项目延期至2015年4月30日。
由于“分布式发电电气设备与系统集成制造项目”募集资金的到位时间推迟，从而影响到募投项目进度，本公司将募投项目延期至2014年12月31日。
2.“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”终止的情况说明
“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”计划总投资额为12,000万元，其中固定资产投资8,749万元，新增流动资金3,251万元。
截至 2014年 12月 31日，已投入募集资金 5,911.51万元，其中购买设备投入2,660.51万元，流动资金投入3,251万元，尚未投入的募集资金为6,088.49万元。
由于用于该项目的资金到位时间比预期晚，项目实施过程中发现高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统市场容量趋于平稳，增长量不大，市场环境发生了较大变化；同时，项目实施时与高频UPS项目规划时间2010年底相比，经历三年建设期该项目的生产工艺和技术都有较大改进，虽然公司结合项目特点，对生产工艺进行了改进，按照改进后生产工艺进行部分设备的重新选型及技术改进，但比预期效果差；改进后的生产工艺，高频UPS项目的生产设备与公司其他产品使用的生产设备共用性增强，导致建筑工程和设备投入都有所减少，因而对该募投项目投资额度减少。受以上因素影响，高频UPS项目的原来假设的条件及可行性发生了重大变化，导致建设进度缓慢，未达到预定目标。该募集资金投资
项目无法按计划完成并产生相应的经济效益。鉴于上述原因，为提高募集资金使
用效率，促进公司经营及股东利益最大化，经本公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议及 2014年度股东大会审议通过《关于终止部份募投项目的议案》，决定终止该募投项目。
3.关于确定剩余募集资金投资项目的情况
本公司于 2015年 9月 2日经第四届董事会第十六次会议审议同意，拟以自有资金收购参股公司银阳新能源投资有限公司持有的疏勒县盛腾光伏电力有限公司（以下简称“盛腾光伏”）100%股权。盛腾光伏系疏勒县齐鲁经济开发区 20MW光伏并网电站项目的实施主体，该项目的开发建设交由宁夏江南建设工程有限公司（以下简称“宁夏江南建设”）总承包，项目建设所需资金主要由宁夏江南建设垫付，该项目现已并网发电。本公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十二次会议及 2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于确定剩余募集资金投资项目的议案》，同意使用剩余募集资金 10,029万元人民币对盛腾光伏进行增资，以实施盛腾光伏 20MW光伏并网电站项目，增资款主要用于偿还宁夏江南建设的代垫项目建设款项。截至2015年9月30日，公司已完成了对盛腾光伏的增资，盛腾光伏已将增资后的 10,029万元用于向宁夏江南建设偿付欠款，剩余尚欠项目建设款项将按照双方协议约定另行自筹支付。
前述剩余募集资金 10,029万元包含未从募集资金账户中划扣的发行费用423.20万元，该笔费用以自有资金支付。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
“分布式发电电气设备与系统集成制造项目”承诺投资总额为 6,000万元，截至2014年12月31日使用募集资金实际投资总额为2,851.18万元，节余资金3,148.82万元。
募集资金节余的主要原因系该项目经 2010年度股东大会审议通过后，为了抓住市场机会，公司迅速开始实施项目建设工作。在保证项目顺利进展的前提下，公司充分利用现有技术优势和行业经验，优化项目的各个环节，加强费用控制和管理，此外，前期投入的房屋建筑物及机器设备未能置换及后续采取共用厂房和设备的措施，节约了项目资金 3,148.82万元。同时市场环境较好，公司如期完成了项目经济效益，无需继续投资。
公司对该项目节余募集资金余额 3,148.82万元及利息实行募集资金专户管理，并将其用于了新的募投项目，详见本报告二、（二）3.关于确定剩余募集资金投资项目的情况的说明。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|先期投入金额|募集资金置换先期投入金额|置换日期|
|72,608,277.15|50,333,488.11|2014.4.20|
|247,066,081.64|28,225,231.76|2014.4.20|
|319,674,358.79|78,558,719.87||

为了提高募集资金使用效率，本公司以募集资金78,558,719.87元置换预先已投入的自筹资金，该置换事项经董事会审议通过并公告后实施。上述置换事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于2014年4月20日出具《广东易事特电源股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（信会师报字〔2014〕第310264号）。
(五)闲置募集资金情况说明
自 2014年 3月起，本公司对募集资金专户中的暂时闲置募集资金续存为定期存款，并采取了以下管理措施：
1.公司承诺上述定期存款到期后将及时转入《募集资金三方监管协议》规定的募集资金专户进行管理或以相同方式续存、公司同时承诺续存均从募集资金专项账户中经过，并通知海通证券股份有限公司。
2.公司不得对以定期存款方式存放的募集资金设定质押。
3.公司上述定期存款账户不得直接支取资金，也不得向《募集资金三方监管协议》中规定的募集资金专户之外的其他账户划转资金。公司如需支取资金，上述定期存款必须转入募集资金专户，并及时通知海通证券股份有限公司。
4.公司将在部分募集资金续存为定期存款后及时履行信息披露义务。
截至2015年9月30日，本公司暂时闲置募集资金存为定期存款的情况如下：
1.兴业银行股份有限公司东莞分行的定期存款情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|存入日期|存入金额|存期|利率|起息日|
|2014/3/6|1,000.00|三个月|3.08%|2014/3/6|
|2014/3/6|1,000.00|三个月|3.08%|2014/3/6|
|2014/9/9|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/9|
|2014/9/9|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/9|
|2014/9/9|500.00|三个月|2.86%|2014/9/9|
|2014/12/24|1,000.00|三个月|2.70%|2014/12/24|
|2014/12/24|1,000.00|三个月|2.70%|2014/12/24|
|2014/12/24|500.00|三个月|2.70%|2014/12/24|
|2015/3/24|1,006.75|三个月|2.45%|2015/3/24|
|2015/3/24|503.375|三个月|2.45%|2015/3/24|
|2015/3/24|1,006.75|三个月|2.45%|2015/3/24|
|2015/6/24|1,012.92|三个月|2.20%|2015/6/24|
|2015/6/24|506.46|三个月|2.20%|2015/6/24|
|2015/6/24|1,012.92|三个月|2.20%|2015/6/24|

2.招商银行股份有限公司东莞大朗支行的定期存款情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|存入日期|存入金额|存期|利率|起息日|
|2014/3/7|1,000.00|三个月|3.08%|2014/3/7|
|2014/3/7|1,000.00|三个月|3.08%|2014/3/7|
|2014/3/7|1,000.00|三个月|3.08%|2014/3/7|
|2014/3/7|3,000.00|三个月|3.08%|2014/3/7|
|2014/9/10|500.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|500.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|500.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/9/10|1,000.00|三个月|2.86%|2014/9/10|
|2014/12/16|500.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2014/12/16|500.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2014/12/16|1,000.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2014/12/16|1,000.00|三个月|2.60%|2014/12/16|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2014/12/16|1,000.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2014/12/16|500.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2014/12/16|1,000.00|三个月|2.60%|2014/12/16|
|2015/3/16|1,006.50|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|1,006.50|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|1,006.50|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|1,006.50|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|503.25|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|503.25|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/3/16|503.25|三个月|2.35%|2015/3/16|
|2015/6/16|1,012.40|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|1,012.40|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|1,012.40|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|1,012.40|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|506.20|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|506.20|三个月|2.10%|2015/6/16|
|2015/6/16|506.20|三个月|2.10%|2015/6/16|

截至2015年9月30日本公司无暂时闲置募集资金使用情况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
除节余资金456,937.55元用于永久补充流动资金无法单独核算效益外，本公司前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%以上的情况说明
根据本报告二、(二)2.“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统
产业化项目”终止的情况说明，由于受“高频数字化可并联大功率及模块化不间
断电源系统产业化项目”资金到位时间比预期晚，市场环境变化，技术有改进投入有减少，效益未到预期等因素影响，经本公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议及 2014年度股东大会审议通过《关于终止部份募投项目的议案》，决定终止该募投项目。该项目预计年效益 5,175.20万元，因为减少投入的原因，2014年、2015年 1-9月的效益分别为 1,580.49万元，1,145.31万元，未产生亏损。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
易事特集团股份有限公司董事会二〇一五年十二月三日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截至2015年9月30日
编制单位：易事特集团股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||18,063.20|||已累计使用募集资金总额[注1]：||||
|||10,029.00|||各年度使用募集资金总额：||||
|||55.52%|||2014年：||||
||||||2015年：||||
|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|分布式发电电气设备与系统集成制造项目|分布式发电电气设备与系统集成制造项目|6,000.00|6,000.00|2,851.18|6,000.00|6,000.00|2,851.18|-3,148.82|
|高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目|高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目|12,000.00|12,000.00|5,911.51|12,000.00|12,000.00|5,911.51|-6,088.49|
||对全资子公司疏勒县盛腾光伏电力有限公司进行增资|||10,029.00|||10,029.00|10,029.00|
||永久补充流动资金|||45.69|||45.69|45.69|
|||18,000.00|18,000.00|18,837.38|18,000.00|18,000.00|18,837.38|837.38|

注1：募集资金总额与已累计使用募集资金总额之差额为：(1)截至2015年9月30日，本公司以自有资金支付发行费用423.20万元，不再从募集资金中置换，用于项目投资。(2)收到的募集资金账户产生的定期、活期存款利息收入扣减手续费支出后的净额350.98万元。
附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2015年9月30日
编制单位：易事特集团股份有限公司 单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|实际投资项目名称|承诺效益|最近两年实际效益||截止日累计实现效益|
|||2014年|2015年1-9月||
|分布式发电电气设备与系统集成制造项目|2,666.80|2,884.00|1,262.65|4,146.65|
|高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目|5,175.20|1,580.49|1,145.31|2,725.80|
|对全资子公司疏勒县盛腾光伏电力有限公司进行增资|不适用|不适用|不适用|不适用|
|永久补充流动资金|不适用|不适用|不适用|不适用|
||7,842.00|4,464.49|2,407.96|6,872.45|

注1：“分布式发电电气设备与系统集成制造项目”和“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”的部分流动资产由本公司自有资金投入，本表中“截止日累计实现效益”为项目整体效益。
注2：由于受“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”资金到位时间比预期晚，市场环境变化，技术有改进投入有减少，效益未到预期等因素影项目可行性
响，高频UPS项目的原来假设的条件及可行性发生了重大变化，导致建设进度缓慢，未达到预定可使用状态，该募集资金投资项目无法按计划完成并产生相应的经济效益，发生重大变
详见本报告二、(二)2.“高频数字化可并联大功率及模块化不间断电源系统产业化项目”终止的情况说明。
化的情况的
注3：对本公司全资子公司疏勒县盛腾光伏电力有限公司进行增资，用于疏勒县盛腾光伏电力有限公司20MW光伏并网电站项目，该项目总投资额为16,400万元，其中募说明：
集资金投入为10,029万元。该项目已于2015年9月并网发电，尚无实际效益数据。
注4：永久补充流动资金为节余募集资金，作为公司整体流动资金的一部分，不进行单独的财务评价。