四川海特高新技术股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
- 合并资产负债表 1-2
- 母公司资产负债表 3-4
- 合并利润表 5
- 母公司利润表 6
- 合并现金流量表 7
- 母公司现金流量表 8
- 合并股东权益变动表 9-10
- 母公司股东权益变动表 11-12
- 财务报表附注 13-91
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G号。
注册资本：人民币756,791,003.00元
注册地址：成都市高新区高朋大道21号
住所：成都市高新技术产业开发区科园南路1号
法定代表人：李飚
公司类型：股份有限公司（上市）
经营期限：1992年11月23日至长期
本公司经营范围主要是：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆，电视设备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及器材（不含卫星地面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；航空小型发动机维修（凭维修许可证经营）。物业管理、房屋租赁、职业技术培训；机械设备租赁（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
2001年7月24日，成都市对外贸易合作委员会以[2001]成外经贸字第113号文，核准本公司经营自营进出口业务。
本公司前身为四川海特高新技术公司，1992年11月经四川省工商行政管理局批准成立，公司性质为集体所有制企业，注册资金50万元，1997年10月经四川省工商行政管理局批准注册资金变更为450万元，1999年7月经四川省科委《关于四川海特高新技术公司改制申请的批复》(川科委成[1999]13号)文批准，四川海特高新技术公司进行产权界定，明晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，注册资本变更为1,000万元。
2000年9月30日经四川省人民政府《关于设立四川海特高新技术股份有限公司的批复》(川府函[2000]291号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术股份有限公司，发起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万
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和、李飚、郑超、刘生会、李刚六人。2000年11月经四川省工商行政管理局批准登记注册，注册资本变更为5,439.15万元。
本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]105号文核准，于2004年7月6日公开发行2,400万股人民币普通股（A股）股票，并于2004年7月21日在深圳证券交易所中小企业板块上市交易，股票代码002023。
2005年5月，本公司以资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本为11,758.72万元。
2005年8月，本公司A股股权分置改革方案经2005年第二次临时股东大会审议通过，方案为股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有1股流通股股票将获得非流通股股东支付的0.38股股票对价，非流通股股东共支付对价1368万股，股权分置改革方案已于2005年8月10日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，原非流通股股东持有股权比例由69.38%下降为57.75%。
2008年4月8日本公司召开的2007年度股东大会决议通过了2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案,公司以2007年末总股本117,587,226股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增股本6股。变更后的注册资本为人民币18,813.96万元。
经本公司第三届董事会第22次会议和2009年第1次临时股东大会决议审议通过并经中国证券监督管理委员会[证监许可（2010）198号]核准，本公司以非公开方式向5
名特定对象发行人民币普通股（A股）2,270万股。实施本次非公开发行A股后，本公司变更后的注册资本为人民币21,083.9561万元。
2010年4月26日本公司召开的2009年度股东大会决议通过了2009年度资本公积金转增股本方案,以2010年3月19日总股本210,839,561股为基数，向全体股东每10股转增4股，变更后的注册资本为人民币29,517.5385万元。
经本公司2012年第四届董事会第21次会议和2012年第2次临时股东大会决议审议通过并经中国证券监督管理委员会[证监许可（2012）1659号]核准，本公司以非公开方式向5名特定对象发行人民币普通股（A股）4,181万股。实施本次非公开发行A股后，本公司变更后的注册资本为人民币33,698.5385万元。
2015年4月17日本公司2014年度股东大会决议通过本公司以资本公积转增股本方案，以2015年5月7日总股本336,985,385股为基数，向全体股东每10股转增10股，变更后的注册资本为人民币67,397.077万元。
经本公司第五届董事会第15次会议和2015年第1次临时股东大会决议审议通过并经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)1661号]核准，本公司以非公开方式向8名
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特定对象发行人民币普通股（A股）8,282.0233万股，本公司注册资本变更为人民币
75,679.1003万元。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、办公室、市场部、生产计划部、质量控制部、生产技术部、技术中心、生产经营部、证券办等。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括四川奥特附件维修有限责任公司(以下简称“奥特附
件”)、四川亚美动力技术有限公司（以下简称“亚美动力”）、四川海特亚美航空技术有限公司（以下简称“海特亚美”）、武汉天河南方航空技术开发有限公司（以下简称“武汉天河”）、天津翔宇航空维修工程有限公司（以下简称“天津翔宇”）、成都成电科信科技发展有限公司（以下简称“成电科信”）、昆明飞安航空训练有限公司（以下简称“昆明飞安”）、成都海飞航空投资管理有限公司（以下简称“成都海飞”）、天津海特飞机工程有限公司（以下简称“天津海特工程”）、天津海特航空产业有限公司（以下简称“天津海特航空”）、天津宜捷海特通用航空服务有限公司（以下简称
“天津宜捷海特”）、江西昌海航空零部件制造有限公司（以下简称“江西昌海”）、 Aviation Safety And Training Pte.Ltd（以下简称“新加坡AST”）、Sinosinga
Aircraft LeasingPte.Ltd（以下简称“华新租赁新加坡”）、四川亚美航泰航空装备有限公司（以下简称“亚美航泰”）、四川海特融资租赁有限公司（以下简称“海特融资租赁”）、天津飞安航空训练有限公司（以下简称“天津飞安”）、成都海威华芯科技有限公司（以下简称“海威华芯”）、四川君尚会展服务有限公司（以下简称“君尚会展”）、华新飞机租赁（天津）有限公司（以下简称“华新租赁天津”）、天津华新一号租赁有限公司（以下简称“华新一号”）、罗克韦尔柯林斯海特（天津）飞行模拟系统有限公司（以下简称“罗克韦尔柯林斯海特”）、Sinosinga Aircraft Leasing
CompanyLimited（以下简称“华新租赁爱尔兰”）。与上年相比，本年新增五家公司，其中：因非同一控制下合并增加罗克韦尔柯林斯海特，因投资设立增加君尚会展、华新租赁天津、华新一号、华新租赁爱尔兰。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
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单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
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只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
交易对象及款项性质组合 以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为信用风险特征划分组合。本公司内部公司往来等款项列入本组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
交易对象及款项性质组合 按其他方法计提坏账准备：按交易对象、款项性质、结合客户信用状况、历史损失率单独认定
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材料、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.划分为持有待售资产
本公司划分持有待售资产的依据是：资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本公司相关权利机构已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|30－50||
|30|3.00|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30-40|3-5|
|飞机、发动机核心件及模拟机|15-20|3-5|
|专用设备|8-12|3-5|
|运输设备|5|3-5|
|其他|5|3-5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无
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形资产：1）源于合同性权利或其他法定权利；2）能够从被购买方中分离或者划分出
来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额，与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
||
|-|
|摊销年限|
|2-5年|
|5年|
|5年|

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22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，航空维修、检测、培训收入，技术服务收入，收入确认政策如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务收入和成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
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劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
具体的确认方法为：
（1）销售商品收入：本公司销售商品收入在本公司发货后确认收入的实现。
（2）航空维修及检测收入：本公司航空维修及检测收入在维修及检测服务已经完成后确认收入的实现。
（3）航空培训收入：本公司航空培训收入在航空人员的培训任务已经完成后确认收入实现。
（4）技术服务收入：本公司技术服务收入按项目完工进度确认收入的实现。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本公司报告期无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
为了能够使公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当、准确地反映本公司的财务状况和经营成果，本公司于2016年8月29日召开第六届董事会第六次会议，审议通过《关于会计估计变更的议案》，公司自 2016年 9月 1日起对固定资产折旧年限进行变更。具体变更情况如下：
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变更前：
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|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30|3-5|
|专用设备|8-12|3-5|
|运输设备|5|3-5|
|其他|5|3-5|

变更后：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|30-40|3-5|
|飞机、发动机核心件及模拟机|15-20|3-5|
|专用设备|8-12|3-5|
|运输设备|5|3-5|
|其他|5|3-5|

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次调整部分固定资产折旧年限属于会计估计变更，应当采用未来适用法进行会计处
理，不进行追溯调整，不会对公司以往各年度的财务状况和经营成果产生影响。本次调整部分固定资产折旧年限减少计提2016年度固定资产折旧金额为554.85万元，影响当期利润总额为554.85万元。
五、税项
1.增值税
||
|-|
|计算依据|
|产品销售、航空维修服务按应纳税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。|
|航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。|

注1：根据财政部、国家税务总局（2000）102号文，为支持飞机维修行业的发展，
经国务院批准，自 2000年 1月 1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实
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行由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津翔宇飞机维修劳务按17%的法定税率征收增值税后，增值税实际税负超过6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。
注2：根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号），子公司海特亚美的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，经相关税务部门批准后，免征增值税。
注3：根据国家税务局 2011年第 5号公告，子公司天津宜捷海特从事的国外航空公司飞机维修业务，享受免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值税进项税额的税收优惠。
2.营业税
||
|-|
|计算依据|
|按房屋出租收入及手续费收入计征|

注：根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），本公司房租收入、物业管理收入，从2016年5月1日起计缴增值税，适用税率5%。
3.城建税、教育费附加
||
|-|
|计算依据|
|按应纳增值税额及营业税额计征|
|按应纳增值税额及营业税额计征|
|按应纳增值税额及营业税额计征|

4.企业所得税
纳税主体名称 所得税税率
海特高新 15%
奥特附件 15%
亚美动力 15%
海特亚美 15%
武汉天河 25%
天津翔宇 25%
成电科信 25%
昆明飞安 15%
成都海飞 25%
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纳税主体名称 所得税税率
天津海特工程 25%
天津海特航空 25%
天津宜捷海特 25%
天津飞安 25%
江西昌海 25%
新加坡AST 17%
华新租赁新加坡 10%
亚美航泰 25%
海特融资租赁 25%
海威华芯 25%
君尚会展 25%
华新租赁天津 25%
华新一号 25%
罗克韦尔柯林斯海特 25%
注1：根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件和亚美动力分别取得 GR201451000128号、GR201451000108号和 GR201451000471号高新技术企业证书，有效期为三年，2014年度至2016年度企业所得税减按15%税率计缴。
注2：经云南省发展和改革委员会云发改办[2012]732号和四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2014]310号文件批准，子公司昆明飞安和子公司海特亚美的主营业务属《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业，根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）文件规定，对西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。
5.房产税
本公司自用房屋以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。出租房屋按照租金收入的12%缴纳房产税。
6．土地使用税
本公司以土地面积为计税依据。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|3,362,982.66|
|1,202,099,013.65|
|50,000,000.00|
|1,255,461,996.31|
|10,179,760.53|

注1：其他货币资金系购买中国建设银行股份有限公司成都第一支行“存得利”存款管理产品。
注2：货币资金年末余额较年初增加 252,143,105.85元，增加25.13%，主要系银行借款增加所致。
2.应收票据
||
|-|
|年末余额|
|2,400,000.00|
|-|
|2,400,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|575,872,443.98|100.00|48,065,893.98|8.35|
|575,872,443.98|100.00|48,065,893.98|8.35|
|9,850.00|-|9,850.00|100.00|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|575,882,293.98|100.00|48,075,743.98|8.35|

(续)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|523,913,716.83|100.00|42,986,680.65|8.20|
|523,913,716.83|100.00|42,986,680.65|8.20|
|-|-|-|-|
|523,913,716.83|100.00|42,986,680.65|8.20|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|352,814,306.03|17,640,715.28|
|205,502,453.17|20,550,245.32|
|8,081,947.90|1,616,389.58|
|1,655,911.77|496,773.54|
|112,109.70|56,054.85|
|7,705,715.41|7,705,715.41|
|575,872,443.98|48,065,893.98|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,089,063.33元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 459,261,601.83元，占应收账款年末余额合计数的比例79.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额33,179,023.54元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|12,005,497.36|87.91|5,571,816.56|
|576,868.26|4.22|1,564,000.00|
|4,000.00|0.03|1,716,258.05|
|1,069,624.92|7.83|622,165.03|
|13,655,990.54|100.00|9,474,239.64|

注：账龄超过 1年的主要预付款项为预付泰勒斯和加拿大 CAE公司器材款，因货物未到，期末未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 6,665,781.90元，占预付款项年末余额合计数的比例48.81%。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|43,357,821.93|96.43|12,508,414.04|28.85|
|43,357,821.93|96.43|12,508,414.04|28.85|
|1,607,500.00|3.57|1,607,500.00|100.00|
|44,965,321.93|100.00|14,115,914.04|31.39|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|47,946,878.66|97.25|9,329,842.52|19.46|
|47,946,878.66|97.25|9,329,842.52|19.46|
|1,357,500.00|2.75|1,357,500.00|100.00|
|49,304,378.66|100.00|10,687,342.52|21.68|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,566,494.07|428,324.70|
|2,162,897.14|216,289.72|
|509,873.53|101,974.71|
|28,815,688.97|8,644,706.69|
|371,500.00|185,750.00|
|2,931,368.22|2,931,368.22|
|43,357,821.93|12,508,414.04|

2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|626,990.00|626,990.00|
|332,000.00|332,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|70,900.00|70,900.00|
|27,610.00|27,610.00|
|250,000.00|250,000.00|
|1,607,500.00|1,607,500.00|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,428,571.52元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|1,709,115.52|
|8,725,544.13|
|3,492,502.45|
|31,038,159.83|
|44,965,321.93|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|借款|27,299,369.97|3-4年|60.71|
|农民工资及文明施工保证金|4,323,315.00|2年以内|9.61|
|农民工资及文明施工保证金|2,481,319.00|3-5年|5.52|
|住房维修基金|1,640,433.41|1-2年|3.65|
|税收返还款|930,852.99|1年以内|2.07|
|——|36,675,290.37|——|81.56|

（6）涉及政府补助的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|增值税返还|472,214.88|1年以内|2017年|472,214.88|
|增值税返还|306,047.65|1年以内|2017年|306,047.65|
|消费税返还|930,852.99|1年以内|2017年|930,852.99|
|——|1,709,115.52|——|——|1,709,115.52|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|256,087,587.43|2,271,538.48|253,816,048.95|167,482,796.08|2,271,538.48|
|51,578,072.63|-|51,578,072.63|45,025,571.96|-|
|574,130.70|-|574,130.70|336,332.11|-|
|14,987,835.79|-|14,987,835.79|-|-|
|323,227,626.55|2,271,538.48|320,956,088.07|212,844,700.15|2,271,538.48|

注：本公司报告期末存货账面余额较年初增加11,038.29万元，增幅51.86%，主要系因为本期增加原材料备件以及本期纳入合并报表范围罗克韦尔柯林斯海特存货所致。
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|2,271,538.48|-|-|-|-|
|2,271,538.48|-|-|-|-|

 7.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|-|6,709,936.11|
|-|6,709,936.11|

8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|1,009,832.95|37,700.00|
|84,499,983.80|-|
|1,163,690.47|-|
|100,000,000.00|-|
|186,673,507.22|37,700.00|

注：银行理财产品系购买招商银行结构性存款 5,000万元和中国建设银行“乾元-周周利”开放式资产组合型保本人民币理财产品5,000万元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|554,790,377.45|-|554,790,377.45|137,870,377.45|-|
|457,620,000.00|-|457,620,000.00|-|-|
|97,170,377.45|-|97,170,377.45|137,870,377.45|-|
|554,790,377.45|-|554,790,377.45|137,870,377.45|-|

注：按公允价值计量的可供出售权益工具系本公司持有的贵阳银行股份有限公司（以下简称贵阳银行）股份合计 2,900万股，贵阳银行于 2016年 8月 16日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码601997），由于持有的贵阳银行股份有公开交易市价可参考，因此本公司将持有的贵阳银行股份从按成本计量模式调整为按公允价值计量模式。
本公司持有贵阳银行的股份为有限售条件股份，限售期为 12个月，2017年 8月 16日可流通。
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|40,700,000.00|
|457,620,000.00|
|354,382,000.00|
|-|

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|40,700,000.00||40,700,000.00|-|-|-|-|-|1.61|
|40,694,100.00||-|40,694,100.00|-|-|-|-|15.65|
|6,476,277.45||-|6,476,277.45|-|-|-|-|15.00|
|50,000,000.00||-|50,000,000.00|-|-|-|-|1.45|
|137,870,377.45||40,700,000.00|97,170,377.45|-|-|-|-|——|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|33,063,844.81|-|-|3,254,316.42|-|-|-|-|-|36,318,161.23|
|33,063,844.81|-|-|3,254,316.42|-|-|-|-|-|36,318,161.23|
|456,680.20|-|-|1,420.03|-|-|-|-|-|458,100.23|
|456,680.20|-|-|1,420.03|-|-|-|-|-|458,100.23|
|33,520,525.01|-|-|3,255,736.45|-|-|-|-|-|36,776,261.46|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|——|——|
|15,315,869.10|5,532,669.47|
|-|-|
|-|-|
|15,315,869.10|5,532,669.47|
|——|——|
|6,027,481.27|1,391,194.19|
|434,180.51|118,722.00|
|434,180.51|118,722.00|
|-|-|
|6,461,661.78|1,509,916.19|
|——|——|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|——|——|
|8,854,207.32|4,022,753.28|
|9,288,387.83|4,141,475.28|

注：本公司投资性房地产采用成本模式计量。
12.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|飞机、发动机核心件及模拟机|机器设备|运输设备|其他|
|——|——|——|——|——|
|637,866,090.09|355,623,750.79|407,530,515.18|23,831,554.34|26,851,296.64|
|254,180,200.01|36,631,227.09|92,226,263.71|1,133,361.01|22,384,079.47|
|20,053,097.54|881,622.17|58,657,538.34|1,060,751.83|18,467,654.11|
|227,943,107.85|29,305,643.86|33,518,091.74|-|-|
|-|-|50,633.63|-|3,861,190.48|
|6,183,994.62|6,443,961.06|-|72,609.18|55,234.88|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|817,699.48|-|5,952,023.86|296,600.00|405,927.31|
|424,305.00|-|5,952,023.86|296,600.00|405,927.31|
|393,394.48|-|-|-|-|
|891,228,590.62|392,254,977.88|493,804,755.03|24,668,315.35|48,829,448.80|
|——|——|——|——|——|
|53,212,824.89|62,202,733.65|238,118,606.48|15,090,951.33|13,764,123.74|
|22,418,865.15|32,569,432.86|34,737,334.80|1,959,580.89|7,351,122.75|
|22,218,285.25|32,403,514.11|34,727,424.16|1,958,446.65|6,170,359.43|
|-|-|9,910.64|-|1,172,029.31|
|200,579.90|165,918.75|-|1,134.24|8,734.01|
|39,218.52|-|2,429,258.96|281,770.00|169,722.81|
||-|2,429,258.96|281,770.00|169,722.81|
|39,218.52|-|-|-|-|
|75,592,471.52|94,772,166.51|270,426,682.32|16,768,762.22|20,945,523.68|
|——|——|——|——|——|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|——|——|——|——|——|
|815,636,119.10|297,482,811.37|223,378,072.71|7,899,553.13|27,883,925.12|
|584,653,265.20|293,421,017.14|169,411,908.70|8,740,603.01|13,087,172.90|

注：本年固定资产增加主要系天津综合航空服务基地项目和 6吋第二代/第三代半导体集成电路芯片生产线项目房屋建筑物完工转固所致。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 31,666,519.53合计 31,666,519.53
（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|182,173,322.31|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|账面价值|
|158,315,169.82|
|340,488,492.13|

13.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|147,187,053.84|-|147,187,053.84|171,612,333.82|-|
|-|-|-|16,142,184.59|-|
|-|-|-|24,545,599.86|-|
|44,703,923.05|-|44,703,923.05|21,578,044.20|-|
|608,628,434.12|-|608,628,434.12|459,483,408.30|-|
|23,648,418.28|-|23,648,418.28|23,465,906.33|-|
|199,011,648.92|-|199,011,648.92|55,035,294.12|-|
|32,920,680.11|-|32,920,680.11|1,965,240.56|-|
|1,615,105.76|-|1,615,105.76|3,420,870.71|-|
|1,057,715,264.08|-|1,057,715,264.08|777,248,882.49|-|

注：本公司报告期末在建工程较年初增加 28,046.64万元，增幅36.08%，主要系本期 6吋第二代/第三代半导体集成电路芯片生产线和天津飞安航空训练基地建设投入增加所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|171,612,333.82|29,801,258.86|54,226,538.84|-|
|24,545,599.86|4,760,044.00|29,305,643.86|-|
|21,578,044.20|23,125,878.85|-|-|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|459,483,408.30|328,259,217.17|179,114,191.35|-|
|23,465,906.33|182,511.95|-|-|
|55,035,294.12|143,976,354.80|-|-|
|1,965,240.56|30,955,439.55|-|-|
|757,685,827.19|561,060,705.18|262,646,374.05|-|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|24,550.00|82.04|82.04|-|-|-|
|5,580.00|100.00|100.00|-|-|-|
|16,700.00|26.77|26.77|-|-|-|
|118,000.00|82.70|82.70|26,520,002.13|4,315,002.13|4.32|
|15,907.50|14.87|14.87|-|-|-|
|57,041.00|34.89|34.89|-|-|-|
|14,731.18|22.35|22.35|-|-|-|
|264,427.93|——|——|26,520,002.13|4,315,002.13|——|

（3）本年计提在建工程减值准备
经检查，本期没有应当计提减值准备的在建工程。
14.工程物资
||
|-|
|年末余额|
|-|
|-|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|——|——|——|——|
|178,072,650.53|3,700,900.00|6,867,200.00|1,398,626.66|
|-|-|-|20,719,105.40|
|-|-|-|209,423.31|
|-|-|-|20,509,682.09|
|1,828,753.78|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,828,753.78|-|-|-|
|176,243,896.75|3,700,900.00|6,867,200.00|22,117,732.06|
|——|——|——|——|
|18,607,316.29|3,700,900.00|6,867,200.00|969,179.22|
|4,046,490.09|-|-|827,720.94|
|4,046,490.09|-|-|427,110.59|
|-|-|-|400,610.35|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|22,653,806.38|3,700,900.00|6,867,200.00|1,796,900.16|
|——|——|——|——|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|153,590,090.37|-|-|20,320,831.90|
|159,465,334.24|-|-|429,447.44|

 16.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少确认为 转入当无形资产 期损益||
||内部开发支出|确认为无形资产||
|-|56,838,431.89|-|-|
|-|56,838,431.89|-|-|

注：“化合物半导体集成电路芯片生产技术”开发支出资本化于 2016年 1月 22日
开始，经公司对项目研发进度的评审，目前研发项目按计划进度进行。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.商誉
商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成|处置|
|42,919,056.23|-|-|
|-|66,509,913.45|-|
|42,919,056.23|66,509,913.45|-|

注：本公司本年通过受让股权加直接增资方式收购非同一控制下企业罗克韦尔柯林斯海特，本公司投资成本高于收购日罗克韦尔柯林斯海特公允价值份额的差额在编制合并财务报表时确认为商誉。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|8,081,979.55|10,543,712.34|2,481,258.47|-|
|9,623,060.76|22,910,110.77|4,931,726.33|-|
|494,520.97|-|100,580.52|-|
|390,652.96|375,816.70|390,883.09|-|
|696,683.63|-|261,998.61|-|
|19,286,897.87|33,829,639.81|8,166,447.02|-|

 19.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|53,073,893.20|8,227,144.43|48,563,497.01|
|1,000,000.00|150,000.00|1,000,000.00|
|57,207,209.60|9,648,237.31|28,805,775.25|
|111,281,102.80|18,025,381.74|78,369,272.26|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|11,389,303.30|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|211,240,517.39|
|222,629,820.69|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|-|12,484,565.68|
|17,599,651.16|17,599,651.16|
|21,273,163.32|21,273,163.32|
|64,103,163.05|65,511,757.77|
|58,273,410.34|56,720,735.24|
|49,991,129.52|-|
|211,240,517.39|173,589,873.17|

20.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|150,026,398.37|
|150,026,398.37|

 21.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|146,216,400.00|
|146,216,400.00|

 22.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|148,058,620.36|
|14,756,952.01|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|12,835,318.83|
|347,266.40|
|281,943.80|
|13,464,529.03|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,325,149.38|
|31,150.33|

 24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,145,669.92|102,462,135.13|101,170,417.86|
|19,429.20|5,303,407.60|5,322,836.80|
|-|357,215.50|357,215.50|
|5,165,099.12|108,122,758.23|106,850,470.16|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,622,525.70|90,605,887.07|89,118,064.95|
|-|6,125,962.45|6,125,962.45|
|11,054.74|2,611,202.12|2,622,256.86|
|10,177.20|2,331,986.57|2,342,163.77|
|414.94|140,532.78|140,947.72|
|462.60|138,682.77|139,145.37|
|-|139,179.39|139,179.39|
|1,472.00|2,119,079.91|2,116,646.91|
|510,617.48|860,824.19|1,048,307.30|
|5,145,669.92|102,462,135.13|101,170,417.86|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|18,504.00|5,039,175.46|5,057,679.46|
|925.20|264,232.14|265,157.34|
|19,429.20|5,303,407.60|5,322,836.80|

 25.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|5,508,231.98|
|-|
|10,038,656.46|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|829,159.23|
|339,227.35|
|165,024.56|
|18,950.99|
|-|
|144,294.10|
|94,813.45|
|81,228.95|
|1,271.93|
|664,613.29|
|4,333,612.54|
|22,219,084.83|

 26.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|1,989,427.02|
|1,722,672.97|
|3,712,099.99|

 27.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|8,236,216.75|
|-|
|20,006,285.00|
|10,133,087.56|
|3,290,573.64|
|41,666,162.95|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|20,006,285.00|
|5,335,214.04|
|977,854.00|
|500,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|477,936.49|
|27,297,289.53|

28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|40,677,737.75|
|-|
|40,677,737.75|

 29.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|1,614,175.45|
|362,416.33|
|1,976,591.78|

 30.长期借款
||
|-|
|年末余额|
|410,642,821.91|
|216,400,000.00|
|413,700,000.00|
|1,040,742,821.91|

 31.递延所得税负债
已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|416,920,000.00|62,538,000.00|-|
|416,920,000.00|62,538,000.00|-|

 32.其他非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|152,000,000.00|
|152,000,000.00|

注：为落实国家专项建设基金的有关政策，国开发展基金有限公司（以下简称国开
基金）与本公司及本公司之子公司海威华芯于 2016年 7月 21日签订《国开发展基金投
资合同》，国开基金以人民币 1.52亿元向海威华芯增资，并全权委托国家开发银行股份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司（以下简称“国家开发银行”）代为行使本次增资后国开基金对本公司及海威华芯享有的全部权利。本次增资的投资项目是 6吋第二代/第三代半导体集成电路芯片生产线项目，国开基金对海威华芯的投资期限为自首笔增资款交付完成日（2016年 7月 21日）之日起 10年。在投资期限内及投资期限到期后国开基金有权选择要求本公司回购、海威华芯减少注册资本、国开基金向第三方出售等多种方式实现投资回收。
合同约定的本公司在回购时间及交割日之前支付的回购款情况如下：
回购交割日 标的股权回购价款（万元）
2017年7月21日 2,000.002019年7月21日 4,000.002021年7月21日 4,000.002023年7月21日 4,000.002026年7月21日 1,200.00合同约定的海威华芯减资计划如下：
减资日 减资金额（万元）
2017年7月21日 2,000.002019年7月21日 4,000.002021年7月21日 4,000.002023年7月21日 4,000.002026年7月21日 1,200.00投资期限内国开基金每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益的按照1.2%/年的投资收益率计算。目前子公司海威华芯的注册资本变更手续正在办理过程中。
为确保本公司履行与国开基金签订《国开发展基金投资合同》，本公司以有权处分的国开厚德（北京）投资基金有限公司5000万元股权作质押，向国开基金提供担保。
33.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|23,964,104.16|103,000,000.00|4,072,416.67|122,891,687.49|
|23,964,104.16|103,000,000.00|4,072,416.67|122,891,687.49|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|来源和依据|
|1,000,000.00|-|-|-|1,000,000.00|成都市高新技术产业开发区经贸发展局|
|104,479.17|-|-|21,250.00|83,229.17|成高经发【2013】91号|
|14,994,000.01|-|-|555,333.33|14,438,666.68|津保发（2010）22号|
|1,799,999.99|-|-|66,666.67|1,733,333.32|滨海新区战略性新兴产业专项资金|
|1,799,999.99|-|-|66,666.67|1,733,333.32|津经信投资（2011）11号|
|900,000.01|-|-|33,333.33|866,666.68|津滨经信发【2012】56号|
|2,474,999.99|-|-|91,666.67|2,383,333.32|津保财发【2013】第10号|
|890,625.00|-|-|237,500.00|653,125.00|川财建[2012]323号文|
|-|100,000,000.00|-|-|100,000,000.00|双发改【2014】115号文|
|-|3,000,000.00|2,458,241.22|541,758.78|-|天津港保税区财政局|
|23,964,104.16|103,000,000.00|2,458,241.22|1,614,175.45|122,891,687.49|——|

注：其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款，从本项目结转到“其他流动负债”项目列示。
34.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|756,791,003.00|-|-|-|-|-|

 35.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,910,745,042.97||39,933,687.62|
|14,753,412.55|||
|1,925,498,455.52||39,933,687.62|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本期资本公积股本溢价减少主要系本公司收购子公司少数股东股权支付的对价与按照新增持股比例计算的应享有子公司购买日的净资产份额之间的差额，调整减少资本公积股本溢价。其中收购亚美航泰少数股东股权调整减少资本公积股本溢价 36,593,109.72元，收购天津宜捷少数股东股权调整减少资本公积股本溢价3,340,577.90元。
36.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-4,045,327.77|414,417,329.95|-|62,538,000.00|351,879,329.95|-|
|-|416,920,000.00|-|62,538,000.00|354,382,000.00|-|
|-4,045,327.77|-2,502,670.05|-|-|-2,502,670.05|-|
|-4,045,327.77|414,417,329.95|-|62,538,000.00|351,879,329.95|-|

注：可供出售金融资产公允价值变动损益系本公司持有的贵阳银行股份股权价值变动损益。
37.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|92,048,849.47|-|-|
|92,048,849.47|-|-|

 38.未分配利润
||
|-|
|本年|
|517,479,085.76|
|-|
|517,479,085.76|
|40,768,425.37|
|-|
|-|
|558,247,511.13|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|460,763,887.22|231,074,342.52|418,445,172.04|
|33,983,713.73|24,038,371.30|10,081,593.68|
|494,747,600.95|255,112,713.82|428,526,765.72|

 40.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|310,254.37|
|2,198,366.95|
|940,347.13|
|618,524.12|
|24,447.86|
|453,409.84|
|1,281,344.43|
|6,188,022.10|
|648,027.70|
|4,325,726.31|
|23,049.14|
|17,011,519.95|

注：上年度房产税、财产税、土地使用税、印花税、车船使用税等在管理费用中列示（见本附注六、42）。
41.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|2,463,108.55|
|3,063,371.46|
|1,092,174.03|
|289,007.07|
|2,569,372.11|
|814,707.12|
|1,224,698.28|
|3,103,919.38|
|96,589.24|
|14,716,947.24|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|36,706,723.54|
|49,877,575.31|
|5,536,701.33|
|21,365,837.35|
|-|
|3,027,534.15|
|5,031,191.61|
|6,076,793.68|
|3,171,523.50|
|1,429,376.36|
|21,407,199.18|
|3,355,082.74|
|1,295,073.59|
|158,280,612.34|

 43.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|39,513,390.73|
|5,980,189.10|
|-2,937,163.19|
|798,804.09|
|31,394,842.53|

注：本年度财务费用利息支出减少主要系本年募集资金暂时补充流动资金后减少了银行借贷资金的使用所致；汇兑收益增加主要系因公司持有美元资产所产生的汇兑收益。
44.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|8,481,829.58|
|8,481,829.58|

注：资产减值损失减少主要系应收账款增加额比上期减少所致。
45.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,255,736.45|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|1,139,835.62|
|1,850,907.76|
|6,246,479.83|

 46.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|326,217.50|18,010.08|
|326,217.50|18,010.08|
|16,648,605.17|13,873,667.30|
|14,000,700.08|3,810,084.13|
|776,221.30|263,383.02|
|31,751,744.05|17,965,144.53|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|——|——|——|
|-|2,839,900.00|《关于2015年度中央外经贸发展专项资金》|
|-|5,970,700.00|成财企【2015】116号|
|168,800.00|1,126,000.00|昆经开[2015]143号、昆经开[2016]19号|
|-|1,000,000.00|成财企【2015】141号|
|-|1,060,000.00|成高经发【2015】77号|
|-|183,900.00|成财企【2015】130号|
|-|110,000.00|昆经开[2015]47号|
|-|177,200.00|成财企【2015】130号|
|-|100,000.00|成高经发〔2014〕74号|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|-|100,000.00|成高安办【2014】4号|
|700,000.00|-|成财企【2015】84号成都市财政局成都市经济和信息化委员会关于下达2015年省安排生产性服务（含工业设计）专项资金的通知|
|1,000,000.00|-|成财教【2016】41号成都市财政局成都市科学技术局关于下达2016年省级科技服务业发展专项资金和项目计划的通知|
|900,000.00|-|四川省财政局|
|3,000,000.00|-|川财建【2016】54号四川省财政厅四川省商务厅关于下达2016年度省级外经贸发展促进资金的通知|
|540,000.00|-|成科计【2016】20号|
|604,300.00|-|成财企[2016]144号|
|2,758,241.22|-|2016年成都高新区商务服务业发展支持资金（第二批）项目公示名单|
|321,126.60|-|新加坡政府|
|306,745.68|-|成就发【2016】86号|
|3,050,000.00|-|成财企【2016】38号、41号|
|1,548,000.00|-|成高经发【2016】33号|
|500,000.00|-|川组通【2016】67号中共四川省委组织部等7部门关于印发四川省第五批院士（专家）工作站名单的通知|
|178,975.00|133,550.63||
|15,576,188.50|12,801,250.63|——|
|——|——|——|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|21,250.00|21,250.00|成高经发【2013】91号|
|555,333.33|555,333.33|津保发（2010）22号|
|237,500.00|237,500.00|川财建[2012]323号文|
|66,666.67|66,666.67|滨海新区战略性新兴产业专项资金|
|66,666.67|66,666.67|津经信投资（2011）11号|
|33,333.33|33,333.33|津滨经信发【2012】56号|
|91,666.67|91,666.67|津保财发【2013】第10号|
|1,072,416.67|1,072,416.67|——|
|16,648,605.17|13,873,667.30|——|

47.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|100.95|15,220.07|
|100.95|15,220.07|
|200,000.00|541,100.00|
|78,767.39|289,564.14|
|278,868.34|845,884.21|

 48.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|19,479,278.79|
|-5,948,240.13|
|13,531,038.66|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 47,468,491.03按法定/适用税率计算的所得税费用 14,131,029.67
调整以前期间所得税的影响 1,376,107.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,060,821.40
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,757.21本年亏损企业的影响 17,162,837.08高新技术及西部大开发所得税税收优惠的影响 -11,804,927.45研发支出加计扣除所得税税收优惠的影响 -3,151,171.01权益法核算的长期股权投资收益的影响 -813,934.11可供出售金融资产在持有期间的投资收益的影响 -462,726.94当期所得税费用 19,479,278.79 49.其他综合收益
详见本附注“六、36其他综合收益”相关内容。
50.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,980,189.10|
|15,958,974.53|
|148,546.09|
|5,678,018.81|
|2,031,305.84|
|29,797,034.37|

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|31,051,729.33|
|7,912,163.82|
|9,140,165.14|
|9,333,232.38|
|1,092,174.03|
|-|
|6,275,442.90|
|6,966,077.69|
|71,770,985.29|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|723,707.23|
|152,000,000.00|
|152,723,707.23|

5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|-|
|1,885,541.00|
|1,885,541.00|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|——|
|33,937,452.37|
|8,481,829.58|
|92,915,757.40|
|4,473,600.68|
|8,166,447.02|
|-326,116.55|
|-|
|39,513,390.73|
|-6,246,479.83|
|-5,948,240.13|
|-110,382,926.40|
|-37,699,135.21|
|24,798,294.81|
|-|
|51,683,874.47|
|——|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|——|
|1,255,461,996.31|
|1,003,318,890.46|
|252,143,105.85|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 107,083,591.50其中：本公司 107,083,591.50减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 42,492,316.39其中：罗克韦尔柯林斯海特 42,492,316.39加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 64,591,275.11现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|1,255,461,996.31|
|3,362,982.66|
|1,202,099,013.65|
|50,000,000.00|
|-|
|1,255,461,996.31|

 51.所有者权益变动表项目
所有者权益变动表中资本公积“其他”减少 39,933,687.62元，系收购子公司少数股东股权支付的对价与按照新增持股比例计算的应享有子公司购买日的净资产份额之间的差额，调整减少资本公积股本溢价，详细情况见本附注六、35。
少数股东权益“其他”增加 40,362,465.67元，系收购罗克韦尔柯林斯海特后，其
少数股东持有的罗克韦尔柯林斯海特的权益份额纳入合并财务报表所致。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|315,217,850.12|
|42,593,245.29|
|50,000,000.00|

53.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|——|——|
|6,756,751.55|6.9370|
|6,587,621.26|7.3068|
|1,281.75|8.5094|
|2,092,241.10|4.7995|
|3,877.90|0.8945|
|——|——|
|122,249.98|6.9370|
|734,464.43|4.7995|
|——|——|
|10,589.86|6.9370|
|9,028,841.70|4.7995|
|——|——|
|22,876.58|4.7995|
|——|——|
|50,948.77|4.7995|
|6,052,339.22|6.9370|
|——|——|
|13,758.22|6.9370|
|——|——|
|176,318.11|6.9370|
|6,382,798.00|4.7995|
|——|——|
|45,129,969.00|4.7995|
|——|——|
|4,400,307.00|4.7995|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）境外经营实体
1）新加坡AST公司是主要从事航空培训及开办航空技术培训学校等业务的公司，成立于2011年8月10日，新加坡AST公司的注册号：201118940W；注册地址：15 Changi Business Park Crescent,#01-01 Haite Building, Singopore486006；经营期限：长期；经营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡AST报表采用新加坡元为记账本位币。
2）华新租赁新加坡公司是主要从事航空运输设备融资租赁等业务的公司，成立于 2015年 7月 20日，注册号：201529390D；注册地址：15 Changi Business Park Crescent,#01-01 Haite Building, Singopore486006；经营期限：长期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加坡公司报表采用新加坡元为记账本位币。目前公司尚在筹建期。
3）华新租赁爱尔兰公司是主要从事航空运输设备融资租赁等业务的公司，成立于 2016年 1月 20日，注册号：575559；注册资本：100万欧元，注册地址：2nd Floor, Palmerston House, Fenian Street, Dublin 2Ireland；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰公司报表采用欧元为记账本位币。目前公司尚在筹建期。
七、 合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
经本公司第六届董事会第七次会议审议通过，本公司以1,290万美元受让罗克韦尔柯林斯海特原股东ROCKWELL COLLINS INTERNATIONAL INC.50%股权（对应出资额735
万美元），并以270万美元对其增资，本公司合计持有罗克韦尔柯林斯海特50%的股
权，根据公司章程规定：罗克韦尔柯林斯海特董事会成员共六人，其中三名由海特高新委派，三名由 Rockwell Collins委派，董事长由本公司派出的董事担任。根据《关于成立和运营罗克韦尔柯林斯海特（天津）飞行模拟系统有限公司之中外合资经营企业合同》的相关规定，在董事会决策中董事长对如下事项具有最终决定权：
1）增加或减少、或允许增加或减少合资公司的借贷资本；
2）仅为了合资公司的利益，在合资公司的任何资产上创设或发行任何债券、抵押、担保、留置、权利负担或其他担保；
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收购或处置任何法人实体（包括合资公司或其任何子公司）的借贷资本，或达成或终止与任何人的任何合伙或利润分配安排；
4）分配利润；
5）任命和决定总经理、副总经理、财务控制官、人事经理以及其他由董事会任命的高级管理人员的权力、职责及报酬；
6）根据合资公司的现行业务计划审查和批准重大报告，包括长期业务和生产计划、年度经营计划以及财务报告；
7）根据合资公司的现行业务计划，对最低余额不低于100万美元的年度预算方案及半年度预算方案的批准；
8）批准对新项目的招投标和投资；
9）批准合资公司的基本运营程序，包括但不限于人力资源管理制度和合资公司财务管理流程和人员制度等。
鉴于上述规定，本公司认为能够实际对罗克韦尔柯林斯海特实施控制，因此将其纳入合并范围。
本次收购的股权取得成本为107,083,591.50元，购买日为2016年11月30日，购买日确定的依据为：a.该收购事项经本公司和罗克韦尔柯林斯海特股东会审议通过；b.本公司已支付股权受让款，并按罗克韦尔柯林斯海特章程增资规定投入资本金；c.相关股权受让和增资事项已办理完成工商变更登记的最近财务报告日。
购买日至年末罗克韦尔柯林斯海特的经营收入 5,079,557.13元、净利润-1,753,601.77元。
（2）合并成本及商誉
项目 罗克韦尔柯林斯海特现金 107,083,591.50合并成本合计 107,083,591.50减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,573,678.05商誉 66,509,913.45本次合并取得的可辨认净资产公允价值的份额本公司参考万隆（上海）资产评估有限公司以本公司拟对罗克韦尔柯林斯蓝天（天津）飞行模拟系统有限公司股权收购为评
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
估目的、采用“资产基础价值法”的评估价值确定（评估报告号万隆评报字〔2015〕第1623号）。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
罗克韦尔柯林斯蓝天
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|106,458,776.28|
|42,492,316.39|
|680,122.13|
|356,666.14|
|35,160,482.91|
|2,651,628.63|
|2,804,795.42|
|20,233,024.96|
|2,079,739.70|
|25,311,420.18|
|7,587,908.44|
|1,242,314.76|
|66,217.13|
|16,414,979.85|
|81,147,356.10|
|40,573,678.05|
|40,573,678.05|

 2.同一控制下企业合并
本年度本公司无同一控制下企业合并事项。
3.其他原因的合并范围变动
本公司之子公司SINOSINGA AIRCRAFT LEASING PTE.LTD出资设立SINOSINGA
AIRCRAFT LEASING COMPANYLIMITED；注册日期：2016年1月20日；注册号：
575559，住所：2nd Floor, Palmerston House, Fenian Street, Dublin 2Ireland；
注册资本：100万欧元；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。截止2016年6月30
日，SINOSINGA AIRCRAFT LEASINGPTE.LTD实际出资额1欧元。
经天津市自由贸易实验区市场和质量监督管理局批准，于2016年6月7日本公司与
华新租赁新加坡以自有资金共同出资，投资设立华新飞机租赁（天津）有限公司。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经天津市自由贸易实验区市场和质量监督管理局批准，于2016年6月12日本公司之子公司华新租赁天津以自有资金出资，投资设立天津华新一号租赁有限公司。
经成都市工商行政管理局批准，于2016年2月17日本公司之子公司奥特附件以自有资金出资，投资设立四川君尚会展服务有限公司。
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|成都市高新区|成都市高新区|航空维修|98.31|1.69|
|成都市高新区|成都市高新区|航空技术服务|92.78|7.22|
|成都市高新区|成都市高新区|航空检测||55.00|
|成都市高新区|成都市高新区|航空研发|100.00||
|武汉黄陂区|武汉黄陂区|航空检测设备研制|100.00||
|昆明经开区|昆明经开区|航空培训|100.00||
|成都市高新区|成都市高新区|航空研发|59.96|20.04|
|天津市空港物流加工区|天津市空港物流加工区|航空维修|93.23|6.77|
|天津市东丽区|天津市东丽区|航空研发|40.00|60.00|
|天津空港经济区|天津空港经济区|航空维修||100.00|
|江西景德镇|江西景德镇|航空研发||52.00|
|成都市高新区|成都市高新区|航空研发||100.00|
|成都市高新区|成都市高新区|设备租赁|100.00||
|天津滨海国际机场|天津滨海国际机场|航空维修||60.00|
|新加坡|新加坡|航空培训|100.00||
|新加坡|新加坡|航空租赁|80.00|20.00|
|天津市空港经济区|天津市空港经济区|航空培训|70.00|30.00|
|成都市西航港|成都市西航港|电子芯片设计、生产、销售及技术咨询服务|52.91||
|爱尔兰|爱尔兰|航空租赁|100.00||
|天津市空港经济区|天津市空港经济区|航空租赁|100.00||

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市空港经济区|天津市空港经济区|航空租赁||100.00|
|成都市高新区|成都市高新区|会展服务||100.00|
|天津市空港经济区|天津市空港经济区|模拟机制造|50.00||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|47.09|-4,236,028.00|-|
|48.00|29,730.21|-|
|50.00|-876,800.88|-|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|477,350,374.57|1,003,165,759.47|1,480,516,134.04|60,002,720.81|452,000,000.00|512,002,720.81|155,709,885.64|918,652,886.80|1,074,362,772.44|96,854,230.91|-|
|30,707,153.44|17,888.18|30,725,041.62|271,746.32|-|271,746.32|31,338,485.06|35,727.77|31,374,212.83|982,855.47|-|
|119,643,987.75|24,777,631.50|144,421,619.25|65,102,776.18|-|65,102,776.18|-|-|-|-|-|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|20,522,880.39|-8,995,128.30|-8,995,128.30|-3,737,409.84|-|-12,549,810.27|-12,549,810.27|
|781,253.00|61,937.94|61,937.94|575,189.42|1,214,995.77|260,120.28|260,120.28|
|5,079,557.13|-1,753,601.77|-1,753,601.77|15,166,935.92|-|-|-|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|上海|上海|航空技术服务|50|-|

（2）重要的合营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|上海沪特|
|117,965,364.60|
|11,033,585.94|
|6,944,339.63|
|124,909,704.23|
|52,221,498.41|
|-|
|52,221,498.41|
|-|
|72,688,205.82|
|36,344,102.91|
|-|
|-|
|-|
|-|
|36,318,161.23|
|-|
|85,008,911.28|
|634,325.22|
|1,178,846.87|
|6,508,632.85|
|-|
|-|
|6,508,632.85|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要的联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|——|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|——|
|458,100.23|
|——|
|3,155.63|
|-|
|3,155.63|

九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司承受外汇风险主要与美元、英镑、新加坡元、港币和欧元有关，本公司子公司新加坡公司日常经营采用新加坡元结算，本公司及部分子公司国外采购采用欧元、美元及英镑等结算，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2016年12月31日|
|48,134,431.01|
|10,906.92|
|10,041,711.15|
|46,871,585.48|
|3,468.78|
|848,048.13|
|3,525,062.03|
|73,461.86|
|43,333,925.74|
|109,796.15|
|244,528.62|
|41,985,077.17|
|30,634,239.00|
|1,223,118.70|
|216,601,286.22|
|21,119,273.45|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
881,420,559.67元（2015年12月31日：622,874,636.33元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格修理飞机机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：459,261,601.83元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|——|——|——|——|
|1,255,461,996.31|-|-|-|
|2,400,000.00|-|-|-|
|575,882,293.98|-|-|-|
|44,965,321.93|-|-|-|
|186,673,507.22|-|-|-|
|554,790,377.45|-|-|-|
|——|——|——|——|
|146,216,400.00|-|-|-|
|148,058,620.36|-|-|-|
|41,666,162.95|-|-|-|
|3,712,099.99|-|-|-|
|6,437,387.19|-|-|-|
|40,677,737.75|-|-|-|
|-|221,600,000.00|819,142,821.91|-|
|20,000,000.00|-|80,000,000.00|52,000,000.00|

2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|汇率变动|2016年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|对人民币升值5%|-7,949,579.32|-7,949,579.32|-11,383,575.84|
|对人民币贬值5%|7,949,579.32|7,949,579.32|11,383,575.84|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2016年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-8,814,205.60|-8,814,205.60|-6,228,746.36|
|减少1%|8,814,205.60|8,814,205.60|6,228,746.36|

十、 公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|——|——|——|
|457,620,000.00|-|-|
|-|-|-|
|457,620,000.00|-|-|
|-|-|-|
|457,620,000.00|-|-|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价依据2016年12月31日股票收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）本公司最终控制方为李飚先生及其家庭成员。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|52,000,000.00|-|-|
|130,013,981.00|-|-|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|52,000,000.00|52,000,000.00|6.87|
|130,013,981.00|130,013,981.00|17.18|

 2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海沪特航空技术有限公司 合营企业
四川天翼神鹰航空技术发展有限公司 联营企业
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4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川海特实业有限公司 受最终控制方控制的其他企业
成都蓝海锦添物业管理有限公司 受最终控制方控制的其他企业
四川海特投资有限公司 受最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购商品|163,907.02|
|接受劳务|5,892.91|
|——|169,799.93|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务|4,104,511.24|
|销售商品|128,738.90|
|——|4,233,250.14|

 2.关联委托管理情况
（1）委托管理
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|委托资产类型|委托起始日|委托终止日|托管费定价依据|
|成都蓝海锦添物业管理有限公司|海特国际广场1、2号楼|2015.11.1|2018.10.31|市场价|
|成都蓝海锦添物业管理有限公司|海特国际广场4楼|2016．1.14|2017.1.13|市场价|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|上海沪特航空技术有限公司|房屋建筑物||

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|亚美动力|房屋建筑物|1,412,286.09|

4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|510.34万元|

（三） 关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海沪特航空技术有限公司|2,590,326.49|129,516.32|124,062.36|
|上海沪特航空技术有限公司|-|-|9,543.78|

 2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|上海沪特航空技术有限公司|149,037.94|
|上海沪特航空技术有限公司|148,546.09|

十二、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无重大或有事项。
十三、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至2016年12月31日，本公司尚有已签订大额发包合同金额 44,249.62万元，已付金额34,970.27万元，未付金额9,279.35万元。
2.国开基金对海威华芯的投资期限为自首笔增资款交付完成日（2016年 7月 21日）之日起 10年。在投资期限内及投资期限到期后国开基金有权选择要求本公司回购、海威华芯减少注册资本、国开基金向第三方出售等多种方式实现投资回收。
3．除上述承诺事项外，截至2016年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利
以2016年12月31日公司总股本756,791,003股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元人经审议批准宣告发放的利润或股利
民币（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
2.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.截止 2016年 12月 31日，最终控制方李飚先生累计质押持有的本公司 8,800万股，占公司总股本的11.63%。
2.本公司之子公司海特租赁、新加坡 AST拟投资设立四川海特航空融资租赁有限公司，于 2014年 6月 24日经成都市工商行政管理局批准，核发的《企业法人营业执照》注册号为 510100400047997号，注册资本 1000万美元，其中海特租赁出资额为等值于 750万美元的人民币，占注册资本的75%，新加坡 AST出资 250万美元，占注册资本的25%，注册资本缴付期限为自营业执照签发之日起 2年内缴清。截止 2016年 12月 31日，海特租赁、新加坡AST尚未对四川海特航空融资租赁有限公司进行出资。
3.本公司与深圳前海凯融资本管理有限公司投资设立成都海特凯融航空科技有限公司，于 2017年 1月 13日经成都市工商行政管理局批准，取得核发的《营业执照》，注册号为 91510100MA62PM8L9K号，注册资本 10000万元，其中本公司出资额为 8000万人
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
民币，占注册资本的80%，深圳前海凯融资本管理有限公司出资 2000万人民币，占注册资本的20%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,159,850.00|3.20|1,159,850.00|100.00|
|——|——|——|——|
|28,593,144.71|78.99|6,931,292.58|24.24|
|6,447,617.16|17.81|-|-|
|35,040,761.87|96.80|6,931,292.58|19.78|
|-|-|-|-|
|36,200,611.87|100.00|8,091,142.58|22.35|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|——|——|——|——|
|28,641,466.70|89.05|6,716,409.27|23.45|
|3,520,691.73|10.95|||
|32,162,158.43|100.00|6,716,409.27|20.88|
|-|-|-|-|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|32,162,158.43|100.00|6,716,409.27|20.88|

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,159,850.00|1,159,850.00|100.00|
|1,159,850.00|1,159,850.00|——|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|17,614,596.29|880,729.81|
|2,222,702.08|222,270.21|
|3,166,002.31|633,200.46|
|492,210.12|147,663.04|
|100,409.70|50,204.85|
|4,997,224.21|4,997,224.21|
|28,593,144.71|6,931,292.58|

3）组合中，采用交易对象组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|6,447,617.16|-|
|6,447,617.16|-|

注：交易对象组合的应收账款为应收子公司款，各子公司经营正常，不存在回款风
险，不计提坏账准备。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,374,733.31元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 13,103,329.60元，占应收账款年末余额合计数的比例36.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 683,494.02元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,590,129.00|4.12|7,590,129.00|100.00|
|——|——|——|——|
|2,538,970.11|1.38|1,276,461.24|50.27|
|172,761,478.14|93.77|-|-|
|175,300,448.25|95.14|1,276,461.24|0.73|
|1,357,500.00|0.74|1,357,500.00|100.00|
|184,248,077.25|100.00|10,224,090.24|5.55|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,590,129.00|3.73|7,590,129.00|100.00|
|——|——|——|——|
|8,646,154.00|4.25|1,721,253.34|19.91|
|186,071,280.19|91.36|||
|194,717,434.19|95.61|1,721,253.34|0.88|
|1,357,500.00|0.67|1,357,500.00|100.00|
|203,665,063.19|100.00|10,668,882.34|5.24|

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|7,590,129.00|7,590,129.00|100.00|
|7,590,129.00|7,590,129.00|——|

2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|626,990.00|626,990.00|
|332,000.00|332,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|70,900.00|70,900.00|
|27,610.00|27,610.00|
|1,357,500.00|1,357,500.00|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|864,350.61|43,217.53|
|102,127.75|10,212.78|
|73,513.53|14,702.71|
|150,000.00|45,000.00|
|371,300.00|185,650.00|
|977,678.22|977,678.22|
|2,538,970.11|1,276,461.24|

4）组合中，采用交易对象组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|186,071,280.19|-|
|186,071,280.19|-|

注：交易对象组合的其他应收款为应收子公司款，各子公司经营正常，不存在回款风险，不计提坏账准备。
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-444,792.10元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|180,351,607.14|
|472,214.88|
|956,383.74|
|676,678.00|
|1,791,193.49|
|184,248,077.25|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|关联方往来款|101,735,000.00|1-3年|55.22|
|关联方往来款|36,874,270.36|1年以内|20.01|
|关联方往来款|16,101,599.70|1年以内|8.74|
|关联方往来款|15,091,826.88|1年以内|8.19|
|关联方往来款|7,590,129.00|4-5年|4.12|
|——|177,392,825.94|——|96.28|

涉及政府补助的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|增值税退税|472,214.88|1年以内|2017年|472,214.88|
|——|472,214.88|——|——|472,214.88|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,324,682,911.37|10,800,000.00|3,313,882,911.37|2,973,918,348.65|10,800,000.00|
|36,776,261.46|-|36,776,261.46|33,520,525.01|-|
|3,361,459,172.83|10,800,000.00|3,350,659,172.83|3,007,438,873.66|10,800,000.00|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|135,504,136.49|-|-|135,504,136.49|-|
|121,604,879.63|242,879,202.05|-|364,484,081.68|-|
|15,208,309.65|-|-|15,208,309.65|-|
|513,694,900.00|-|242,879,202.05|270,815,697.95|-|
|347,922,500.00|-|-|347,922,500.00|-|
|550,580,000.00|-|-|550,580,000.00|-|
|10,800,000.00|-|-|10,800,000.00|-|
|40,000,000.00|-|-|40,000,000.00|-|
|128,603,114.42|58,680,971.22|-|187,284,085.64|-|
|508.46|-|-|508.46|-|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|170,000,000.00|-|-|170,000,000.00|-|
|-|185,000,000.00|-|185,000,000.00|-|
|385,000,000.00|-|-|385,000,000.00|-|
|-|107,083,591.50|-|107,083,591.50|-|
|555,000,000.00|-|-|555,000,000.00|-|
|2,973,918,348.65|593,643,764.77|242,879,202.05|3,324,682,911.37|-|

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|33,063,844.81|-|-|3,254,316.42|-|-|-|-|-|36,318,161.23|
|33,063,844.81|-|-|3,254,316.42|-|-|-|-|-|36,318,161.23|
|456,680.20|-|-|1,420.03|-|-|-|-|-|458,100.23|
|456,680.20|-|-|1,420.03|-|-|-|-|-|458,100.23|
|33,520,525.01|-|-|3,255,736.45|-|-|-|-|-|36,776,261.46|

四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|48,689,234.48|33,151,107.42|42,256,816.54|
|4,827,043.79|1,886,214.84|3,621,463.14|
|53,516,278.27|35,037,322.26|45,878,279.68|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,255,736.45|
|-|
|-|
|1,850,907.76|
|5,106,644.21|

十七、财务报告批准
本财务报告于2017年4月15日由本公司董事会批准报出。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|326,116.55|
|16,648,605.17|
|-200,000.00|
|697,453.91|
|-|
|17,472,175.63|
|3,119,974.83|
|-|
|14,352,200.80|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.23|0.05|
|0.80|0.03|

四川海特高新技术股份有限公司
二○一七年四月十五日