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广东群兴玩具股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]001775号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东群兴玩具股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审计财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-61
审计报告
大华审字[2016]001775号广东群兴玩具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“群兴玩具”）财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及母公司的资产负债表， 2015年度合并及母公司的利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是群兴玩具管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2016]001775号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，群兴玩具财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了群兴玩具 2015年 12月 31日合并及母公司财务状况以及 2015年度合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：方建新
中国·北京
中国注册会计师：陈瑜星
二〇一六年二月二十六日
广东群兴玩具股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 134,324,626.24 89,942,323.40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释2 104,114,829.82 130,546,354.94预付款项 注释3 1,611,803.29 16,106,673.26应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释4 716,365.13 5,561,417.60存货 注释5 67,799,436.13 82,489,530.74划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释6 1,429,085.95 2,311,573.18流动资产合计 309,996,146.56 326,957,873.12非流动资产：
可供出售金融资产 注释7 2,500,000.00 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释8 138,668,812.03 128,428,471.10投资性房地产 - -
固定资产 注释9 405,602,123.21 419,614,270.27在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释10 101,844,413.16 103,272,650.57开发支出 - -
商誉 注释11 1,038,345.12 1,038,345.12长期待摊费用 注释12 845,552.38 -
递延所得税资产 注释13 613,559.50 1,359,109.60其他非流动资产 注释14 714,789.00 6,742,765.32非流动资产合计 651,827,594.40 660,455,611.98资产总计 961,823,740.96 987,413,485.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释15 30,000,000.00 44,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释16 - 728,166.40衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 注释17 20,497,414.35 29,443,595.74预收款项 注释18 657,791.11 1,835,523.12应付职工薪酬 注释19 2,107,171.31 2,628,970.31应交税费 注释20 2,681,154.41 3,459,653.94应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释21 5,145,690.00 75,130.48划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 61,089,221.18 82,171,039.99非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 注释22 1,901,051.34 2,037,653.82递延所得税负债 - -
其他非流动负债 注释23 4,060,320.00
非流动负债合计 5,961,371.34 2,037,653.82负债合计 67,050,592.52 84,208,693.81股东权益：
股本 注释24 588,720,000.00 267,600,000.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释25 153,717,414.13 474,837,414.13减：库存股 - -
其他综合收益 注释26 34,077.42 (107,886.38)专项储备 - -
盈余公积 注释27 26,907,459.72 24,504,787.92未分配利润 注释28 125,394,197.17 136,370,475.62归属于母公司股东权益合计 894,773,148.44 903,204,791.29少数股东权益
股东权益合计 894,773,148.44 903,204,791.29负债和股东权益总计 961,823,740.96 987,413,485.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2015年度 2014年度
一、营业总收入 注释29 319,383,875.01 404,163,124.81
二、营业总成本 312,667,019.60 391,210,880.00
其中：营业成本 注释29 249,452,332.05 319,771,959.92
营业税金及附加 注释30 2,450,478.78 2,615,128.98
销售费用 注释31 12,356,972.72 14,866,476.03
管理费用 注释32 51,844,371.33 51,656,274.01
财务费用 注释33 (2,955,862.46) 1,200,109.65
资产减值损失 注释34 (481,272.82) 1,100,931.41
加：公允价值变动收益 注释35 728,166.40 (840,366.40)
投资收益 注释36 9,755,782.13 4,927,681.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,240,340.93 4,428,471.10
三、营业利润 17,200,803.94 17,039,559.49
加：营业外收入 注释37 3,787,728.44 721,146.82
其中：非流动资产处置利得 5,248.08 -
减：营业外支出 注释38 641,146.43 120,073.97
其中：非流动资产处置损失 41,146.00 -
四、利润总额 20,347,385.95 17,640,632.34
减：所得税费用 注释39 2,160,992.60 2,774,765.47
五、净利润 18,186,393.35 14,865,866.87
归属于母公司所有者的净利润 18,186,393.35 14,865,866.87
少数股东损益 - -
六、其他综合收益的税后净额 141,963.80 8,507.43
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 141,963.80 8,507.43
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
…… - -
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 141,963.80 8,507.43
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 141,963.80 8,507.43
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生
- -
的投资收益
…… - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 18,328,357.15 14,874,374.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 18,328,357.15 14,874,374.30
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0309 0.0253
（二）稀释每股收益 0.0309 0.0253
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,339,800.44 389,266,870.52收到的税费返还 6,186,869.57 10,794,429.66收到其他与经营活动有关的现金 注释40 4,520,599.87 4,136,136.85经营活动现金流入小计 392,047,269.88 404,197,437.03购买商品、接受劳务支付的现金 211,973,820.66 334,401,144.11支付给职工以及为职工支付的现金 39,151,895.65 45,398,659.28支付的各项税费 9,498,234.21 10,245,799.71支付其他与经营活动有关的现金 注释40 30,782,667.54 20,249,529.76经营活动现金流出小计 291,406,618.06 410,295,132.86经营活动产生的现金流量净额 100,640,651.82 (6,097,695.83)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 168,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 662,364.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 956,800.00 9,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释40 1,115,230.00 1,584,095.00投资活动现金流入小计 2,072,030.00 170,255,459.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,998,878.44 48,545,060.99投资支付的现金 2,500,000.00 292,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 注释40 2,990.55 4,294,312.98投资活动现金流出小计 14,501,868.99 344,839,373.97投资活动产生的现金流量净额 (12,429,838.99) (174,583,914.59)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 30,000,000.00 84,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 84,000,000.00偿还债务支付的现金 44,000,000.00 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,858,234.34 16,060,123.54其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 72,858,234.34 56,060,123.54筹资活动产生的现金流量净额 (42,858,234.34) 27,939,876.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 141,963.80 16,916.26五、现金及现金等价物净增加额 45,494,542.29 (152,724,817.70)加：年初现金及现金等价物余额 88,830,083.95 241,554,901.65六、期末现金及现金等价物余额 134,324,626.24 88,830,083.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2015年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - (107,886.38) - 24,504,787.92 136,370,475.62 - 903,204,791.29加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - (107,886.38) - 24,504,787.92 136,370,475.62 - 903,204,791.29三、本年增减变动金额 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - 141,963.80 - 2,402,671.80 (10,976,278.45) - (8,431,642.85)（一）综合收益总额 - - - - 141,963.80 - - 18,186,393.35 - 18,328,357.15（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,402,671.80 (29,162,671.80) - (26,760,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,402,671.80 (2,402,671.80) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (26,760,000.00) - (26,760,000.00)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - - - - - - -1．资本公积转增股本 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 588,720,000.00 - 153,717,414.13 - 34,077.42 - 26,907,459.72 125,394,197.17 - 894,773,148.44（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司 广东群兴玩具股份有限公司
合并股东权益变动表 合并股东权益变动表
2015年度 2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2014年度
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - (116,393.81) - 22,436,181.65 136,953,215.02 - 901,710,416.99加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - (116,393.81) - 22,436,181.65 136,953,215.02 - 901,710,416.99三、本年增减变动金额 - - - - 8,507.43 - 2,068,606.27 (582,739.40) - 1,494,374.30（一）综合收益总额 - - - - 8,507.43 - - 14,865,866.87 - 14,874,374.30（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,068,606.27 (15,448,606.27) - (13,380,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,068,606.27 (2,068,606.27) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (13,380,000.00) - (13,380,000.00)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - (107,886.38) - 24,504,787.92 136,370,475.62 - 903,204,791.29（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东群兴玩具股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,511,708.59 86,160,783.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释1 104,114,829.82 130,546,354.94预付款项 1,611,803.29 16,106,673.26应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释2 102,766,169.48 105,139,681.41存货 67,799,436.13 82,489,530.74划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 1,429,085.95 2,311,573.18流动资产合计 407,233,033.26 422,754,596.72非流动资产：
可供出售金融资产 2,500,000.00 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 192,414,861.03 182,174,520.10投资性房地产 - -
固定资产 341,251,823.28 351,412,072.66在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 29,567,863.54 30,498,020.88开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 845,552.38 -
递延所得税资产 613,559.50 1,359,109.60其他非流动资产 714,789.00 6,742,765.32非流动资产合计 567,908,448.73 572,186,488.56资产总计 975,141,481.99 994,941,085.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 44,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 728,166.40衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 19,042,622.35 23,836,203.74预收款项 657,791.11 1,835,523.12应付职工薪酬 2,103,671.31 2,625,970.31应交税费 2,599,866.41 3,378,365.94应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 5,145,690.00 75,130.48划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 59,549,641.18 76,479,359.99非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 1,901,051.34 2,037,653.82递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,901,051.34 2,037,653.82负债合计 61,450,692.52 78,517,013.81股东权益：
股本 588,720,000.00 267,600,000.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 153,717,414.13 474,837,414.13减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 26,907,459.72 24,504,787.92未分配利润 144,345,915.62 149,481,869.42股东权益合计 913,690,789.47 916,424,071.47负债和股东权益总计 975,141,481.99 994,941,085.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2015年度 2014年度
一、营业收入 注释4 3 19,383,875.01 4 04,163,124.81减：营业成本 注释4 249,452,332.05 3 19,771,959.92营业税金及附加 2,450,478.78 2 ,615,128.98销售费用 12,356,972.72 1 4,866,476.03管理费用 46,004,566.45 4 5,841,007.59财务费用 (2,956,382.23) 1 ,195,180.27资产减值损失 (481,272.82) 1,100,931.41加：公允价值变动收益 728,166.40 (840,366.40)投资收益 注释5 9,755,782.13 4 ,927,681.08其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,864,498.74 4 ,428,471.10二、营业利润 23,041,128.59 22,859,755.29加：营业外收入 3,787,728.44 7 21,146.82其中：非流动资产处置利得 5,248.08 -
减：营业外支出 641,146.43 1 20,073.97其中：非流动资产处置损失 41,146.00 -
三、利润总额 26,187,710.60 23,460,828.14减：所得税费用 2,160,992.60 2 ,774,765.47四、净利润 24,026,718.00 20,686,062.67五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
…… - -
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
- -
之前产生的投资收益
…… - -
六、综合收益总额 24,026,718.00 2 0,686,062.67（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,339,801.75 389,730,076.46收到的税费返还 6,186,869.57 10,794,429.66收到其他与经营活动有关的现金 4,516,167.65 4,134,487.03经营活动现金流入小计 392,042,838.97 404,658,993.15购买商品、接受劳务支付的现金 211,973,820.66 334,401,144.11支付给职工以及为职工支付的现金 39,106,982.37 45,359,898.32支付的各项税费 9,190,244.77 9,936,541.87支付其他与经营活动有关的现金 33,155,123.99 20,883,762.18经营活动现金流出小计 293,426,171.79 410,581,346.48经营活动产生的现金流量净额 98,616,667.18 (5,922,353.33)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 168,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 662,364.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 685,400.00 9,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 1,115,230.00 1,584,095.00投资活动现金流入小计 1,800,630.00 170,255,459.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,592,907.44 48,290,197.91投资支付的现金 2,500,000.00 292,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 2,990.55 4,294,312.98投资活动现金流出小计 13,095,897.99 344,584,510.89投资活动产生的现金流量净额 (11,295,267.99) (174,329,051.51)三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 30,000,000.00 84,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 84,000,000.00偿还债务支付的现金 44,000,000.00 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,858,234.34 16,060,123.54支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 72,858,234.34 56,060,123.54筹资活动产生的现金流量净额 (42,858,234.34) 27,939,876.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 44,463,164.85 (152,311,528.38)加：年初现金及现金等价物余额 85,048,543.74 237,360,072.12六、期末现金及现金等价物余额 129,511,708.59 85,048,543.74（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2015年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - - - 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - - - 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47三、本年增减变动金额 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - - - 2,402,671.80 (5,135,953.80) (2,733,282.00)（一）综合收益总额 - - - - - - - 24,026,718.00 24,026,718.00（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,402,671.80 (29,162,671.80) (26,760,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,402,671.80 (2,402,671.80) -2．对股东的分配 - - - - - - - (26,760,000.00) (26,760,000.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - - - - - -1．资本公积转增股本 321,120,000.00 - (321,120,000.00) - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 588,720,000.00 - 153,717,414.13 - - - 26,907,459.72 144,345,915.62 913,690,789.47（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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广东群兴玩具股份有限公司 广东群兴玩具股份有限公司
股东权益变动表 股东权益变动表
2015年度 2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2014年度
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - - - 22,436,181.65 144,244,413.02 909,118,008.80加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - - - 22,436,181.65 144,244,413.02 909,118,008.80三、本年增减变动金额 - - - - - - 2,068,606.27 5,237,456.40 7,306,062.67（一）综合收益总额 - - - - - - - 20,686,062.67 20,686,062.67（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,068,606.27 (15,448,606.27) (13,380,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 2,068,606.27 (2,068,606.27) -2．对股东的分配 - - - - - - - (13,380,000.00) (13,380,000.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 267,600,000.00 - 474,837,414.13 - - - 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
广东群兴玩具股份有限公司
2015年财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计量器具厂”，成立于1996年9月2日，系由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸管理站”）出资组建，成立时注册资本为人民币58万元，其中以实物作价出资57万元，货币资金出资1万元。上述注册资本业经澄海市审计师事务所澄审事验字[1996]164号验资报告
验证确认。
2002年4月16日，根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001号批复，本公司实行脱钩改制。经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定及确认：公司净资产389万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并同意企业改制设立为有限责任公司。
2002年5月15日，根据公司股东会决议，本公司申请改制为有限公司，注册资本为人民币387万，其中净资产出资人民币200万元（上述界定的剩余资产由投资者收回），货币资金出资187万元。改制完成后，本公司注册资本为人民币387万元，其中林伟章出资人民币193.50万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的50%；黄仕群出资人民币193.5万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的
50%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限公司澄丰会内验（2002）第124号验资报告验证确认。
2010年1月18日，经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制变更为股份有限公司，通过对原广东群兴玩具实业有限公司经审计确认的截止2009年11月30日的净资产总额128,939,663.01元按1：0.7756折为100,000,000.00股普通股，每股面值1
元，整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例保持不变。改制完成后，本公司注册为资本为人民币100,000,000.00元,并于2010年2月3日完成工商变更登记手续。
2011年4月22日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2011］486号文《关于核准广东群兴玩具股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,380万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币3,380万元。发行完成后，本公司注册资本为人民币13,380万元。
财务报表附注第1页
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2013年4月，根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,380万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增13,380万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币26,760万元。
2015年3月，经公司召开的2014年年度股东大会决议，以2014年12月31日公司总股本26,760万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 12股，合计转增32,112万股，转增后注册资本变更为58,872万元，并于2015年07月13日完成工商登记。
本公司的法定代表人为林伟章，注册地址为广东省汕头市澄海区莱芜经济试验区莱美工业区。
(二)经营范围
许可经营项目：生产、加工、销售；玩具，塑料制品，五金制品；动漫软件设计、开
发、制作；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、
摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；对高新科技项目、文化产业项目、文化
休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服务业的投资；工业产品设计，多媒体和
动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发，房屋租赁，机械设备租赁，仪器仪表租赁；
货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司主要产品包括电动车、童车、婴童玩具、电脑学习机、玩具手机等。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）汕头市童乐乐玩具有限公司（以下简称“童
全资子公司 一级 100 100
乐乐玩具”）
群兴（香港）有限公司（以下简称“群兴香
全资子公司 一级 100 100
港”）
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014
财务报表附注第2页
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2015年度
财务报表附注
年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
财务报表附注第3页
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2015年度
财务报表附注
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
财务报表附注第4页
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财务报表附注
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
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允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
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取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
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本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的
风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额10％以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
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项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
例如：
无风险及关联方组合 1、无风险组合：根据业务性质，认定无信用风险，例如出口退税等
2、纳入合并范围的关联方组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2.00 2.00
1－2年（含2年） 20.00 20.00
2－3年（含3年） 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、包装物等等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
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不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
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考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5 2.11-4.75
机器设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数【按年初期末简单平均】乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命根据预计使用年限确定。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。开办费在开始生产经营的当月一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3年 根据受益年限摊销
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．公司各类型业务的收入确认时点：
内销收入：在开具发票，并取得客户签字的发货单后确认收入。
外销收入：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公司在海关确认出口并在出口报关单上加注出口日期后确认收入。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
财务报表附注第27页
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
财务报表附注第28页
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1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
增值税 17
部分为应交增值税；公司一般货物出口业务执行“免、
抵、退”政策，按照出口环节退还采购环节的增值税政
财务报表附注第29页
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税种 计税依据 税率（%）
策；出口退税率为13%至15%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2
堤围费 按税法规定计算的营业收入 0.09
企业所得税* 按应纳税所得额计征 15、16.5、25
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
童乐乐玩具 25
群兴香港 16.50
(二)税收优惠政策及依据
本公司2015年度、2016年度及2017年度享受15%的企业所得税优惠税率。2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司根据2015年9月30日广东省高新技术企业认定管理工作组办公室发布的《关于公示广东省2015年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤科公示[2015]24号）及国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）“认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠”的规定，自2015年度起三年享受15%的企业所得税优惠税率。截至本报告出具日，《高新技术企业证书》尚在办理当中。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,046.38 115,690.17银行存款 134,280,579.86 88,714,393.78其他货币资金 --- 1,112,239.45合计 134,324,626.24 89,942,323.40其中：存放在境外的款项总额 3,606,527.65 3,706,914.68
财务报表附注第30页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 --- 1,112,239.45合计 --- 1,112,239.45注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|其中：账龄分析法|106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82||
|无风险及关联方组合|---||---||---||---||---||
|组合小计|106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82||
|单项金额虽不重大但单独|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计||106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|其中：账龄分析法|133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94||
|无风险及关联方组合|---||---||---||---||---||
|组合小计|133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94||
|单项金额虽不重大但单独|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计||133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第31页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|106,239,622.27|2,124,792.45|2.00|
||合计|106,239,622.27|2,124,792.45|2.00|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备539,418.88元。
3．本报告期无核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 26,211,591.67 24.67 524,231.83 TIM FONGHONG 16,530,957.13 15.56 330,619.14汕头市宇泰进出口贸易有限公司 9,483,637.19 8.93 189,672.74汕头市金明工艺玩具进出口有限公司 8,721,065.83 8.21 174,421.32汕头市德丰贸易有限公司 7,903,194.04 7.44 158,063.88合计 68,850,445.86 64.81 1,377,008.91注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 1,611,803.29 100.00 16,086,673.26 99.88
1至2年（含2年） --- --- 20,000.00 0.12
合计 1,611,803.29 100.00 16,106,673.26 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
广东宁兴特钢贸易有限公司 373,259.50 23.16 2015年 未收货结算
浙江台州求新锻造有限公司 316,000.00 19.61 2015年 未收货结算
中国石油天然气股份有限公司华南
281,110.00 17.44 2015年 未收货结算
化工销售汕头分公司
汕头冠华薄膜工业有限公司 143,248.00 8.89 2015年 未收货结算
中国石化销售有限公司广东汕头石
138,557.95 8.60 2015年 未收货结算
油分公司
合计 1,252,175.45 77.69 --- ---
财务报表附注第32页
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3．预付款项的其他说明
本期预付款项期末余额较上年减少89.98%，主要系预付材料款减少所致。
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|其中：账龄分析法|650,298.58||83.27||64,552.90||9.93||585,745.68||
|无风险及关联方组合|130,619.45||16.73||---||---||130,619.45||
|组合小计|780,918.03||100.00||64,552.90||8.27||716,365.13||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||780,918.03||100.00||64,552.90||8.27||716,365.13|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|其中：账龄分析法|320,341.63||5.75||6,406.84||2.00||313,934.79||
|无风险及关联方组合|5,247,482.81||94.25||---||---||5,247,482.81||
|组合小计|5,567,824.44||100.00||6,406.84||0.12||5,561,417.60||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||5,567,824.44||100.00||6,406.84||0.12||5,561,417.60|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|363,926.78|7,278.54|2.00|

财务报表附注第33页
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||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1－2年（含2年）|286,371.80|57,274.36|20.00|
||合计|650,298.58|64,552.90|9.93|

（3）组合中，按无风险及关联方组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
出口退税 130,619.45 --- ---
合计 130,619.45 --- ---
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额58,146.06元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金和保证金 341,155.48 155,332.36出口退税 130,619.45 2,463,452.77待认证进项税 --- 2,784,030.04其他 309,143.10 165,009.27合计 780,918.03 5,567,824.445．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
深圳科兴生物工程有限公 1-2年（含
房租押金 272,804.00 34.93 54,560.80司科技园分公司 2年）
出口退税 出口退税 130,619.451年以内 16.73 ---
广州力通法兰克福展览有
展会费 96,075.001年以内 12.30 1,921.50限公司
广州睛之选展览有限公司 展会费 93,000.001年以内 11.91 1,860.00北京优途国际旅行社有限
展会费 83,940.001年以内 10.75 1,678.80责任公司
合计 --- 676,438.45 --- 86.62 60,021.10其他应收款期末余额较上期减少85.97%，主要系出口退税金额减少和将待认证进项税
金额重分类至其他流动资产所致。
财务报表附注第34页
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注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,954,122.78 --- 9,954,122.78 8,870,143.15 --- 8,870,143.15库存商品 53,020,432.29 --- 53,020,432.29 53,419,058.21 --- 53,419,058.21在产品 4,197,374.27 --- 4,197,374.27 19,139,232.32 --- 19,139,232.32发出商品 182,400.18 --- 182,400.18 156,227.09 --- 156,227.09周转材料 92,421.97 --- 92,421.97 410,174.09 --- 410,174.09委托加工物资 352,684.64 --- 352,684.64 494,695.88 --- 494,695.88合计 67,799,436.13 --- 67,799,436.13 82,489,530.74 --- 82,489,530.74注释6．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 1,429,085.95 2,311,573.18合计 1,429,085.95 2,311,573.18其他流动资产余额较上期下降32.53%，主要因为待抵扣进项税金减少所致。
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
2,500,000.00 --- 2,500,000.00 --- --- ---
具-按成本计量
合计 2,500,000.00 --- 2,500,000.00 --- --- ---
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合肥讯飞淘云科技有限公司 10.00 --- 2,500,000.00 --- 2,500,000.00合计 10.00 --- 2,500,000.00 --- 2,500,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
合肥讯飞淘云科技有限公司 --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- ---
财务报表附注第35页
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注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收益追加投资减少投资
资损益 调整
联营企业 --- --- --- --- ---
广东粤科融资租赁有限公司
128,428,471.10 --- --- 10,240,340.93 ---
（以下简称粤科租赁）
合计 128,428,471.10 --- --- 10,240,340.93 ---
续：
本期增减变动
减值准被投资单位
其他权益变
宣告发放现
计提减值
期末余额 备期末动
金股利或利
准备
其他
余额润
联营企业 --- --- --- --- --- ---
广东粤科融资租赁有限公司
--- --- --- --- 138,668,812.03 ---
（以下简称粤科租赁）
合计 --- --- --- --- 138,668,812.03 ---
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一.账面原值合计
1．期初余额 429,812,782.68 47,230,026.13 17,030,361.40 3,997,897.99 498,071,068.202．本期增加金额-
1,719,598.32 4,329,812.83 2,110,014.36 15,350.00 8,174,775.51购置
3．本期减少金额 --- 1,179,487.18 301,209.00 --- 1,480,696.18处置或报废 --- 1,179,487.18 301,209.00 --- 1,480,696.184．期末余额 431,532,381.00 50,380,351.78 18,839,166.76 4,013,247.99 504,765,147.53二.累计折旧
1．期初余额 43,905,343.58 22,935,718.61 9,542,604.55 2,073,131.19 78,456,797.932．本期增加金额-
14,207,577.17 3,994,959.61 2,933,416.77 487,376.39 21,623,329.94计提
3．本期减少金额 --- 662,970.31 254,133.24 --- 917,103.55处置或报废 --- 662,970.31 254,133.24 --- 917,103.554．期末余额 58,112,920.75 26,267,707.91 12,221,888.08 2,560,507.58 99,163,024.32三.减值准备
四.账面价值合计
1．期末账面价值 373,419,460.25 24,112,643.87 6,617,278.68 1,452,740.41 405,602,123.212．期初账面价值 385,907,439.10 24,294,307.52 7,487,756.85 1,924,766.80 419,614,270.27
财务报表附注第36页
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财务报表附注
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五金车间 17,430,306.73 正在办理当中
行政宿舍楼 5,981,278.34 正在办理当中
中环碧海蓝天度假社区 1,717,866.41 正在办理当中
合计 25,129,451.48 ---
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 110,991,979.95 1,414,326.68 112,406,306.632．本期增加金额 1,055,861.00 34,188.03 1,090,049.03购置 1,055,861.00 34,188.03 1,090,049.033．本期减少金额 --- 51,282.05 51,282.054．期末余额 112,047,840.95 1,397,232.66 113,445,073.61二.累计摊销
1．期初余额 8,823,765.01 309,891.05 9,133,656.062．本期增加金额 2,323,225.31 143,779.08 2,467,004.39计提 2,323,225.31 143,779.08 2,467,004.393．本期减少金额 --- --- ---
4．期末余额 11,146,990.32 453,670.13 11,600,660.45三.减值准备 --- --- ---
四.账面价值合计
1．期末账面价值 100,900,850.63 943,562.53 101,844,413.162．期初账面价值 102,168,214.94 1,104,435.63 103,272,650.572．期末未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
童乐乐生产基地 47,190,450.72 正在办理当中
合计 47,190,450.72 ---
财务报表附注第37页
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财务报表附注
注释11．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
童乐乐玩具 1,038,345.12 --- --- 1,038,345.12合计 1,038,345.12 --- --- 1,038,345.122．商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
童乐乐玩具 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司上述商誉与资产组相关，在进行商誉减值测试时，可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。
本公司年末对商誉进行减值测试，未发现商誉存在减值。
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 --- 1,014,662.86 169,110.48 845,552.38合计 --- 1,014,662.86 169,110.48 845,552.38注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 2,189,345.35 328,401.80 2,670,618.17 667,654.54递延收益 1,901,051.34 285,157.70 2,037,653.82 509,413.46交易性金融工具、衍生金融工
--- --- 728,166.40 182,041.60具的估值
合计 4,090,396.69 613,559.50 5,436,438.39 1,359,109.602．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 18,290,597.97 13,740,612.49合计 18,290,597.97 13,740,612.49由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2017 4,719,346.06 4,719,346.06 ---
2018 4,490,617.90 4,490,617.90 ---
2019 4,530,648.53 4,530,648.53 ---
2020 4,549,985.48 --- ---
合计 18,290,597.97 13,740,612.49 ---
注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产款 714,789.00 6,742,765.32合计 714,789.00 6,742,765.32注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 --- 44,000,000.00信用借款 30,000,000.00 ---
合计 30,000,000.00 44,000,000.00短期借款余额较上期减少31.82%，主要因为本期归还上期借款后，另借款3,000万元所致。
注释16．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 --- ---
其中：衍生金融负债-外汇合约 --- 728,166.40合计 --- 728,166.40注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料款 11,827,415.95 3,312,204.82长期资产款 2,170,541.85 18,790,196.28童乐乐收购款 5,125,100.00 5,125,100.00费用 1,374,356.55 2,216,094.64合计 20,497,414.35 29,443,595.74
财务报表附注第39页
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1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
汕头市澄海区港口建筑工程有限公司 5,659,604.28工程款尾款
合计 5,659,604.28 ---
本期其他应付款较上年减少30.38%，主要因本期将应付童乐乐收购款重分类至其他应付款所致。
注释18．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 657,791.11 1,835,523.12合计 657,791.11 1,835,523.12本期预收账款期末余额较上期下降64.14%，主要为本期末销售下降所致。
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,624,749.15 36,667,315.46 37,189,114.46 2,102,950.15离职后福利-设定提存计划 4,221.16 1,958,137.56 1,958,137.56 4,221.16辞退福利 --- --- --- ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 2,628,970.31 38,625,453.02 39,147,252.02 2,107,171.312．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,618,327.00 33,805,652.56 34,327,451.56 2,096,528.00职工福利费 --- 2,347,199.06 2,347,199.06 ---
社会保险费 2,217.15 342,791.64 342,791.64 2,217.15其中：基本医疗保险费 2,021.70 165,054.38 165,054.38 2,021.70补充医疗保险 --- --- --- ---
工伤保险费 72.15 59,219.22 59,219.22 72.15生育保险费 123.30 118,518.04 118,518.04 123.30住房公积金 4,205.00 76,404.00 76,404.00 4,205.00工会经费和职工教育经费 --- 95,268.20 95,268.20 ---
合计 2,624,749.15 36,667,315.46 37,189,114.46 2,102,950.15
财务报表附注第40页
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,841.48 1,780,174.06 1,780,174.06 3,841.48失业保险费 379.68 177,963.50 177,963.50 379.68合计 4,221.16 1,958,137.56 1,958,137.56 4,221.16注释20．应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 436,226.15 1,206,221.96城建税 1,278,265.12 1,278,258.32营业税 72,000.00 72,000.00个人所得税 18,675.04 23,318.67房产税 70,609.74 70,609.74教育费附加 549,269.83 549,264.98土地使用税 244,400.00 244,400.00其他 11,708.53 15,580.27合计 2,681,154.41 3,459,653.94注释21．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
童乐乐收购款 5,125,100.00 ---
代扣代缴税费 --- 27,890.48保险赔款 11,590.00 47,240.00其他 9,000.00 ---
合计 5,145,690.00 75,130.482．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
陈伟煌、陈泽彬 5,125,100.00童乐乐股权收购款
合计 5,125,100.00 ---
本期其他应付款余额较上期增加6749.00%，主要因本期将应付童乐乐收购款重分类至其他应付款所致。
财务报表附注第41页
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注释22．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补 玩具产业升级技术 2,037,653.82 --- 136,602.48 1,901,051.34
助 改造
合计 2,037,653.82 --- 136,602.48 1,901,051.34 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
玩具产业升级
2,037,653.82 --- 136,602.48 --- 1,901,051.34 与资产相关技术改造
合计 2,037,653.82 --- 136,602.48 --- 1,901,051.34 ---
注释23．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
粮食补贴款 4,060,320.00 ---
合计 4,060,320.00 ---
本期将童乐乐玩具购买土地时的粮食补贴款重分类至其他非流动负债中核算。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 送 其
期末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总数 267,600,000.00 --- --- 321,120,000.00 --- 321,120,000.00 588,720,000.002015年3月，经公司召开的2014年年度股东大会决议，以2014年12月31日公司总股本26,760万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 12股，合计转增32,112万股。
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 474,837,414.13 --- 321,120,000.00 153,717,414.13合计 474,837,414.13 --- 321,120,000.00 153,717,414.13
财务报表附注第42页
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注释26．其他综合收益
本年发生金额
减：前期计 税后归
项目 年初余额 本年所 年末余额
入其他综合减：所得税后归属于属于少
得税前
收益当期转税费用 母公司 数
发生额
入损益 股东
外币财务报
(107,886.38) --- --- --- 141,963.80 --- 34,077.42表折算差额
合计 (107,886.38) --- --- --- 141,963.80 --- 34,077.42注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,504,787.92 2,402,671.80 --- 26,907,459.72合计 24,504,787.92 2,402,671.80 --- 26,907,459.72注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 136,370,475.62 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 136,370,475.62 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,186,393.35 ---
减：提取法定盈余公积 2,402,671.80 10.00
应付普通股股利 26,760,000.00 每10股派发1元
期末未分配利润 125,394,197.17 ---
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 319,383,875.01 249,452,332.05 404,163,124.81 319,771,959.92其他业务 --- --- --- ---
2．营业收入按产品类别列示如下：
2015年度 2014年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本婴童玩具 97,067,622.80 76,158,136.70 122,739,305.70 100,295,720.80电动车 140,179,758.80 109,894,325.51 153,927,731.65 121,229,838.78玩具手机 2,796,682.76 2,220,497.21 7,927,924.68 6,652,991.40
财务报表附注第43页
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2015年度 2014年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本童车 70,863,018.89 54,456,971.71 106,750,503.76 81,381,822.22电脑学习机 7,020,029.40 5,621,687.02 11,645,209.71 9,226,785.34其他 1,456,762.36 1,100,713.90 1,172,449.31 984,801.37合计 319,383,875.01 249,452,332.05 404,163,124.81 319,771,959.923．营业收入按地区列示如下：
2015年度 2014年度
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 186,244,219.38 145,738,175.67 239,730,840.81 189,488,444.39国外 133,139,655.63 103,714,156.38 164,432,284.00 130,283,515.53合计 319,383,875.01 249,452,332.05 404,163,124.81 319,771,959.924．前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) TIM FONGHONG 70,534,887.67 22.08
汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 45,831,888.21 14.35
汕头市宇泰进出口贸易有限公司 18,267,926.07 5.72
国际玩具贸易有限公司 17,962,414.31 5.62
汕头市金明工艺玩具进出口有限公司 16,086,381.05 5.04
合计 168,683,497.31 52.81
注释30．营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度
城市维护建设税 1,261,376.90 1,306,283.21教育费附加 540,590.10 559,835.66地方教育费附加 360,393.42 373,223.78堤围费 288,118.36 375,786.33合计 2,450,478.78 2,615,128.98注释31．销售费用
项目 2015年度 2014年度
人工成本 3,011,683.28 3,712,731.00运输费用 2,565,421.86 3,174,015.12授权费 2,501,158.30 3,346,660.86参展费 1,278,234.94 1,258,102.00
财务报表附注第44页
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2015年度
财务报表附注
项目 2015年度 2014年度
汽车费用 637,984.48 1,017,100.46差旅费 328,874.61 644,949.40报关费用 205,180.00 209,175.41广告费和业务宣传费 1,591,011.73 1,149,165.97其他 237,423.52 354,575.81合计 12,356,972.72 14,866,476.03注释32．管理费用
项目 2015年度 2014年度
人工薪酬 12,726,177.21 12,669,007.60研发费用 12,081,933.27 14,588,199.43折旧与摊销 11,014,826.13 10,493,730.83税费 3,605,766.80 1,679,845.44办公费 1,637,890.18 1,523,541.38租赁水电 2,402,263.12 1,894,519.87差旅费 1,084,146.18 1,243,856.38业务招待费 704,481.13 1,189,367.62中介费 5,084,004.69 3,407,986.34其他 1,502,882.62 2,966,219.12合计 51,844,371.33 51,656,274.01注释33．财务费用
类别 2015年度 2014年度
利息支出 2,098,234.34 2,680,123.54减：利息收入 555,627.94 1,375,672.00汇兑损益 (4,585,030.20) (171,855.47)其他 86,561.34 67,513.58合计 (2,955,862.46) 1,200,109.65注释34．资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 (481,272.82) 1,100,931.41合计 (481,272.82) 1,100,931.41
财务报表附注第45页
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注释35．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015年度 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- ---
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 728,166.40 (840,366.40)合计 728,166.40 (840,366.40)注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 10,240,340.93 4,428,471.10理财产品收益 --- 662,364.38远期外汇结汇 (484,558.80) (163,154.40)合计 9,755,782.13 4,927,681.08注释37．营业外收入
计入当期非经常性损项目 2015年度 2014年度
益的金额
非流动资产处置利得合计 5,248.08 --- 5,248.08其中：固定资产处置利得 5,248.08 --- 5,248.08无形资产处置利得 --- --- ---
政府补助 3,773,244.48 720,857.48 3,773,244.48其他 9,235.88 289.34 9,235.88合计 3,787,728.44 721,146.82 3,787,728.441．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2015年度 2014年度
/与收益相关1.玩具产业升级技术改造资金 136,602.48 136,602.48与资产相关
2.省级工业设计发展专项资金 --- 300,000.00与收益相关
3.2013年区优秀专利补助 --- 2,900.00与收益相关
4..科技局项目经费 --- 180,000.00与收益相关
5.毕业见习补贴 --- 10,170.00与收益相关
6.工作室补助人社局补贴 --- 10,000.00与收益相关
7.国际市场开拓资金补贴 --- 20,000.00与收益相关
8.中小企业国际市场开拓资金 --- 61,185.00与收益相关
9.科技兴贸专项资金 500,000.00 --- 与收益相关
10.2014年开拓国际市场专项资金 40,000.00 --- 与收益相关
11.专利申请项目资助 16,050.00 --- 与收益相关
财务报表附注第46页
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财务报表附注
与资产相关补助项目 2015年度 2014年度
/与收益相关12.收购及创建国际著名品牌专项资金 2,000,000.00 --- 与收益相关
13.2013年开拓国际市场专项资金 25,000.00 --- 与收益相关
14.2014年外经贸发展专项资金 46,365.00 --- 与收益相关
15.2014年科技计划项目经费 200,000.00 --- 与收益相关
16.产品技术研究与开发培育资金 708,500.00 --- 与收益相关
17.2015年专利申请项目资助 8,560.00 --- 与收益相关
18.2015年涉外服务发展补助 92,167.00 --- 与收益相关
合计 3,773,244.48 720,857.48 ---
注释38．营业外支出
计入本期非经常性损项目 2015年度 2014年度
益的金额
对外捐赠 600,000.00 110,000.00 600,000.00其中：公益性捐赠支出 600,000.00 110,000.00 600,000.00处置非流动资产损失 41,146.00 9,301.97 41,146.00其他 0.43 772.00 0.43合计 641,146.43 120,073.97 641,146.43注释39．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 1,415,442.50 3,581,929.44递延所得税费用 745,550.10 (807,163.97)合计 2,160,992.60 2,774,765.472．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 20,347,385.95按法定/适用税率计算的所得税费用 2,469,256.19子公司适用不同税率的影响 ---
调整以前期间所得税的影响 600,497.82非应税收入的影响 (1,536,051.14)不可抵扣的成本、费用和损失影响 42,268.87税法规定的额外可扣除费用 (873,879.54)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,458,900.40所得税费用 2,160,992.60
财务报表附注第47页
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注释40．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
利息收入 555,627.94 2,513,306.44收到政府补助 3,636,642.00 584,255.00收到往来款及其他 328,329.93 1,038,575.41合计 4,520,599.87 4,136,136.852．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
付现管理费用 19,111,998.39 10,567,271.70付现销售费用 9,345,289.44 7,753,189.72捐赠 600,000.00 110,000.00支付往来款 1,154,259.14 1,745,390.04其他 571,120.57 73,678.30合计 30,782,667.54 20,249,529.763．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
收回信用保证金 1,115,230.00 1,584,095.00合计 1,115,230.00 1,584,095.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
支付履约保证金 2,990.55 1,919,095.00支付投资并购费用 --- 2,375,217.98合计 2,990.55 4,294,312.98注释41．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,186,393.35 14,865,866.87加：资产减值准备 (481,272.82) 1,100,931.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,623,329.94 18,957,510.54无形资产摊销 2,467,004.39 2,615,658.68长期待摊费用摊销 169,110.48 ---
财务报表附注第48页
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项目 2015年度 2014年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
35,897.92 9,301.97（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） (728,166.40) ---
财务费用（收益以“－”号填列） 2,098,234.34 2,680,123.54投资损失（收益以“－”号填列） (10,240,340.93) (4,927,681.08)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 745,550.10 (790,333.97)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,690,094.61 14,384,162.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,252,720.38 (53,838,911.10)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,081,573.03 (1,000,892.25)其他 740,523.43 (136,602.48)经营活动产生的现金流量净额 100,640,651.82 (6,097,695.83)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 134,324,626.24 88,830,083.95减：现金的期初余额 88,830,083.95 241,554,901.65加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 45,494,542.29 (152,724,817.70)2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 134,324,626.24 88,830,083.95其中：库存现金 44,046.38 115,690.17可随时用于支付的银行存款 134,280,579.86 88,714,393.78二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 134,324,626.24 88,830,083.95其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
--- 1,112,239.45等价物
财务报表附注第49页
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注释42．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 555,381.72 6.4936 3,606,426.74欧元 19.77 7.0952 140.27港币 341.05 0.8378 285.72应收账款
其中：美元 3,114,381.67 6.4936 20,223,548.81七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期未发生非同一控制下企业合并
2．合并成本及商誉
合并成本 童乐乐玩具
现金 51,250,400.00合并成本合计 51,250,400.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,212,054.88商誉 1,038,345.123．被购买方于购买日可辨认资产、负债
童乐乐玩具
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,113,911.14 1,113,911.14预付账款 214,400.93 214,400.93其他应收款 336.00 336.00固定资产 69,799,977.20 65,751,880.70固定资产清理 5,481.20 5,481.20在建工程 631,218.45 631,218.45无形资产 75,869,648.12 23,869,422.65减：应付账款 66,281,995.68 66,281,995.68预收账款 360,000.00 360,000.00应付职工薪酬 8,800.00 8,800.00应交税费 61,884.00 61,884.00其他应付款 30,710,238.48 30,710,238.48净资产 50,212,054.88 (5,836,267.09)
财务报表附注第50页
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童乐乐玩具
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
减：少数股东权益 --- ---
取得的净资产 50,212,054.88 (5,836,267.09)（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值依据评估价值进行确定。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
童乐乐玩具 汕头 汕头 商品流通 100.00 --- 收购
群兴香港 香港 香港 一般贸易 100.00 --- 设立
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
粤科租赁 广州 佛山 融资租赁 20.00 --- 权益法
2．重要联营企业的主要财务信息
粤科租赁
项目
年末余额/2015年度发生额 年初余额/2014年度发生额
流动资产 917,232,331.89 319,727,927.82其中:现金和现金等价物 198,400,313.94 149,362,084.63非流动资产 2,250,131,047.92 576,587,830.65资产合计 3,167,363,379.81 896,315,758.47流动负债 1,181,989,697.38 51,256,736.30非流动负债 1,292,110,736.40 202,916,666.67负债合计 2,474,100,433.78 254,173,402.97少数股东权益 --- ---
归属于母公司股东权益 693,262,946.03 642,142,355.50按持股比例计算的净资产份额 138,652,589.21 128,428,471.10营业收入 145,762,237.58 24,872,322.63财务费用 (2,502,839.30) (1,900,484.71)
财务报表附注第51页
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粤科租赁
项目
年末余额/2015年度发生额 年初余额/2014年度发生额
所得税费用 17,167,601.76 7,380,785.16净利润 51,201,704.64 22,142,355.50其他综合收益 --- ---
综合收益总额 51,201,704.64 22,142,355.50企业本期收到的来自合营企业的股利 --- ---
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况
公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%）表决权比例（%）合肥讯飞淘云科技有限公司 合肥 合肥 10.00 10.00
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止财务报告日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额64.81%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
财务报表附注第52页
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其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司以签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
截止2015年12月31日，本公司无未到期的远期外汇合同安排。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于财务报告日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第53页
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十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比的表决权(万元)
例(%) 比例(%)广东群兴投资有限公司 汕头 投资 8,000 44.850 44.850
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
林伟章 董事长、实际控制人
黄仕群 董事、总经理、实际控制人
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．本期无向关联方购销商品、提供和接受劳务。
3．本报告期不存在关联担保情况。
4．本报告期无关联往来、关联方资产转让、债务重组情况。
5、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 116.40万元 108.00万元十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）诉北京万豪天际文化传播股份有限公司买卖合同纠纷案
2012年5月11日，公司与北京万豪天际文化传播股份有限公司（简称万豪公司）签订
财务报表附注第54页
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财务报表附注
《万豪天际总代理商协议》，约定公司以万豪公司下达的《订单》为准，按照双方约定的规格、供货价格、数量、供货时间和运输方式向万豪公司提供产品。
因万豪公司中途终止协议，针对万豪公司的违约责任等事项，双方于2014年3月4日达成协议，确定由万豪公司于2014年3月至12月支付公司150万元清结，如万豪公司在上述期限未能付清，则万豪公司承担396.0882万元及50万元赔偿款的严格违约责任。事后，万豪公司仅于2014年6-7月付还本公司20万元，再次失信违约。
为追究万豪公司的违约责任，公司向北京市朝阳区人民法院对万豪公司提起诉讼，索偿人民币426.0882万元。朝阳区法院已于2015年4月28日立案，目前正在审理中。
（2）诉张文学侵犯外观设计专利案
因被告张文学在淘宝网店“康贝尔儿童商城”销售一款被控童车产品，涉嫌侵犯公司“儿童车（7777）”外观设计专利。公司先向淘宝网运营单位浙江淘宝网络有限公司投诉，淘宝公司已对被控产品销售网店链接作出删除处理；随后根据淘宝网披露的被告身份信息及民事诉讼法律规定，依法向广州知识产权法院对张文学提起诉讼，要求承担侵权民事责任索赔人民币60万元。知产法院已于2015年7月22日立案，目前正在审理中，侵权是否成立及如何承担民事责任有待法院裁判。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项
重大资产重组事项
2015年12月21日，公司召开第二届董事会第三十一次会计审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》及其他相关议案，并就此方案内容与四川三洲特种钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、中国核动力研究设计院（以下简称“核动力院”）、华夏人寿保险股份有限公司（以下简称“华夏人寿”）（以下合称“交易对方”）签订了《发行股份购买资产协议》。
公司拟以发行股份作为对价向交易对方购买其合计持有的四川三洲川化机核能设备制
造有限公司（以下简称“三洲核能”或“标的公司”）100%的股权（以下简称“标的资产”）；同时，公司拟进行配套融资，通过锁价方式向三洲特管、中广核资本控股有限公司（以下简称“中广核资本”）、西藏国核富盈股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国核富盈”）、西藏广合股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏广合”）、北京永图沃通投资管理中心（有限合伙）（以下简称“永图沃通”）、北京中合国能投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“中合国能”）、北京北加凯隆投资咨询有限公司（以下简称“北加凯隆”）、成都信合精诚
财务报表附注第55页
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股权投资基金管理中心（普通合伙）（以下简称“信合精诚”）等8名合格投资者非公开发行股票募集配套资金不超过81,396.00万元，募集配套资金总额不超过本次拟购买资产交易价格的100%。本次发行股份购买资产不以募集配套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金成功与否不影响本次发行股份购买资产的实施。
根据具有证券期货相关业务资格的评估机构出具的标的资产截至基准日的预估值，交易各方初步协商，暂定本次发行股份购买资产的交易价格为160,000.00万元，最终交易价格由交易各方参照具有证券期货相关业务资格的评估机构出具且经有权单位核准/备案的评估报告确定的标的资产评估值协商确定。
公司本次发行股份购买资产的股票发行价格，不低于公司审议本次发行股份购买资产相关事项的董事会决议公告日（定价基准日）前120个交易日甲方股票交易均价的90%（董事会决议公告日前120个交易日股票交易均价=董事会决议公告日前120个交易日股票交易总额/董事会决议公告日前120个交易日股票交易总量）。在此定价基础上，各方确定甲方本次发行股份购买资产的股票发行价格为9.09元/股。
公司于2015年12月31日收到了深圳证券交易所下发的《关于对广东群兴玩具股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）[2015]第68号），公司与相关方及中介机构已就问询函所涉及问题进行了反馈，并编制了《广东群兴玩具股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》。
截至本报告出具日，三洲核能已于2016年2月5日获得四川省国防科学技术工业办公室转发国家国防科技工业局关于三洲核能资产重组上市涉及军工事项审查意见的通知，国家国防科技工业主管部门原则同意三洲核能重组上市；重组报告书及相关文件正在编制和审核中。公司及有关各方将继续积极推进后续工作，待相关工作完成后，公司将再次召开董事会会议审议本次重大资产重组的相关事项，披露本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及其他相关文件，并按照相关法律法规的规定履行有关的后续审批及信息披露程序。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||比例||计提比|账面价值|
|||金额|（%）|金额|例（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款|||||||

财务报表附注第56页
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财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|其中：账龄分析法|106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82||
|无风险及关联方组合|---||---||---||---||---||
|组合小计|106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82||
|单项金额虽不重大但单独|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计||106,239,622.27||100.00||2,124,792.45||2.00||104,114,829.82|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|其中：账龄分析法|133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94||
|无风险及关联方组合|---||---||---||---||---||
|组合小计|133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94||
|单项金额虽不重大但单独|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计||133,210,566.27||100.00||2,664,211.33||2.00||130,546,354.94|

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|106,239,622.27|2,124,792.45|2.00|
||合计|106,239,622.27|2,124,792.45|2.00|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期冲回坏账准备金额539,418.88元，本期无收回或转回坏账准备。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 26,211,591.67 24.67 524,231.83
财务报表附注第57页
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
TIM FONGHONG 16,530,957.13 15.56 330,619.14汕头市宇泰进出口贸易有限公司 9,483,637.19 8.93 189,672.74汕头市金明工艺玩具进出口有限公司 8,721,065.83 8.21 174,421.32汕头市德丰贸易有限公司 7,903,194.04 7.44 158,063.88合计 68,850,445.86 64.81 1,377,008.91注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额||（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|其中：账龄分析法|650,298.58||0.63||64,552.90||9.93||585,745.68||
|无风险及关联方组合|102,180,423.80||99.37||---||---||102,180,423.80||
|组合小计|102,830,722.38||100.00||64,552.90||0.06||102,766,169.48||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
|||---||---||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||102,830,722.38||100.00||64,552.90||0.06||102,766,169.48|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||||
|种类||||||||||
||||比例||||计提比||账面价值|
|||金额|（%）||金额||例（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||
|||---|---||---||---||---|
|账准备的其他应收款||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||
|||---|---||---||---||---|
|账准备的其他应收款||||||||||
|其中：账龄分析法||320,341.63|0.30|6,406.84||2.00||313,934.79||
|无风险及关联方组合||104,825,746.62|99.70|---||---||104,825,746.62||
|组合小计||105,146,088.25|100.00|6,406.84||0.01||105,139,681.41||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||
|||---|---||---||---||---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||||
|合计||105,146,088.25|100.00||6,406.84||0.01||105,139,681.41|

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第58页
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|363,926.78|7,278.54|2.00|
||1－2年|286,371.80|57,274.36|20.00|
||合计|650,298.58|64,552.90|9.93|

（3）组合中，采用无风险及关联方组合法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||童乐乐玩具|100,900,000.00|---|---|
||群兴香港|1,149,804.35|---|---|
||出口退税|130,619.45|---|---|
||合计|102,180,423.80|---|---|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额58,146.06元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 102,049,804.35 99,578,263.81押金和保证金 341,155.48 155,332.36出口退税和待抵扣进项税额 130,619.45 5,247,482.81其他 309,143.10 165,009.27合计 102,830,722.38 105,146,088.255．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
汕头市童乐乐玩具有限公司 关联方往来 100,900,000.001年以内 98.12 ---
群兴玩具(香港)有限公司 关联方往来 1,149,804.351年以内 1.12 ---
深圳科兴生物工程有限公司 1-2年（含
房租押金 272,804.00 0.27 54,560.80科技园分公司 2年）
出口退税 出口退税 130,619.451年以内 0.13 ---
广州力通法兰克福展览有限
展会费用 96,075.001年以内 0.09 1,921.50
公司
合计 --- 102,549,302.80 --- 99.73 56,482.3
财务报表附注第59页
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 53,746,049.00 --- 53,746,049.00 53,746,049.00 --- 53,746,049.00对联营企业投资 138,668,812.03 --- 138,668,812.03 128,428,471.10 --- 128,428,471.10合计 192,414,861.03 --- 192,414,861.03 182,174,520.10 --- 182,174,520.101．对子公司投资
本期计 减值准初始投资成 本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末本 加 少
准备 余额童乐乐玩具 51,250,400.00 51,250,400.00 --- --- 51,250,400.00 --- ---
群兴香港 2,495,649.00 2,495,649.00 --- --- 2,495,649.00 --- ---
合计 53,746,049.00 53,746,049.00 --- --- 53,746,049.00 --- ---
2．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的 其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整
粤科租赁 128,428,471.10 --- --- 10,240,340.93 ---
合计 128,428,471.10 --- --- 10,240,340.93 ---
续：
本期增减变动
减值准被投资单位
宣告发放
计提减值
期末余额 备期末其他权益变动 现金股利
准备
其他
余额
或利润
粤科租赁 --- --- --- --- 138,668,812.03 ---
合计 --- --- --- --- 138,668,812.03 ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 319,383,875.01 249,452,332.05 404,163,124.81 319,771,959.92其他业务 --- --- --- ---
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
联营或合营公司分配来的利润 10,240,340.93 4,428,471.10
财务报表附注第60页
广东群兴玩具股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 --- 662,364.38远期外汇结汇 (484,558.80) (163,154.40)合计 9,755,782.13 4,927,681.08十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 (35,897.92)计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
3,773,244.48定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 243,607.60融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (590,764.55)所得税影响额 (508,528.44)少数股东权益影响额（税后） ---
合计 2,881,661.17（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.04 0.0309 0.0309
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.72 0.0260 0.0260
股东的净利润
广东群兴玩具股份有限公司
（公章）
二〇一六年二月二十六日
财务报表附注第61页