目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—85页
审 计 报 告
天健审〔2017〕1-480号
广东伊之密精密机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称伊之密公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是伊之密公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
广东伊之密精密机械股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械有限公司整体变更设立，于2011年6月28日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y的营业执照，注册资本 240,000,000.00元，股份总数 240,000,000股（每股面值 1元）。公司股票已于2015年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2016年12月31日，有限售条件的流通股份81,000,000股，无限售条件的流通股份159,000,000股。
本公司属机械制造行业。
经营范围：生产经营、研究伺服高精密注塑机、压铸机、橡胶注射成型机、压力机、液压机、低压铸造机、包管机、扫路机及零配件；工业机器人及自动化设备的技术研发、设计、制造、销售及售后服务；精密模具设计与制造，静液压驱动装置设计与制造，电液比例伺服元件制造；废旧塑料、电器、橡胶、电池回收处理再生利用设备制造；软件产品开发、生产；
提供压铸机、注塑机应用技术咨询。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机及相关配套产品。
本财务报表业经公司2017年4月21日第二届二十二次董事会批准对外报出。
本公司将佛山伊之密精密橡胶注射机械有限公司（以下简称伊之密橡胶）、伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）、广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之密注压）、伊之密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之密）、佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策划有限公司（以下简称伊之密伊哥）、广东伊之密高速包装系统有限公司（以下简称伊之密包装）、佛山顺德伊之密模压成型技术有限公司（以下简称伊之密模压）、 HPM NORTH AMERICACORPORATION（以下简称HPM公司）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) TECHNICAL CENTER PRIVATELIMITED（以下简称印度服务中心）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司（以下简称伊之密机器人公司）、佛山市顺德区伊明精密模具有限公司（以
下简称伊明模具公司）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) PRIVATELIMITED（以下简称印度工厂）、BIVOUACENGINEERING&SERVICECO.,(以下简称 BIV公司) 13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款余额100万元以上（含），其他应收款余额30标准 万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征确定组合的方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
应收公司合并范围内关联方款项及员工备用金等具有其他组合
类似信用风险特征
(续)
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏其他组合 账准备（除客观证据表明无法收回外，不对该组合的应收款项计提坏账准备）
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存
在显著差异
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料发出采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20.00|5.00|
|年限平均法|10.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|
|年限平均法|3.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00商标权等知识产权 10.00软件 5.00 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售商品收入的具体确认方法如下：
公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据实际情况分国内直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1)国内销售：
1)直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2)经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
(2)出口销售：
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申报联和装箱单。货物报关离开口岸一般一个月内（特殊情况会有两个月），海关打印出口报关单（出口退税联），公司以出口发票专用“记账联”、出口报关单、销售合同等作为收入确认的依据，据此确认收入。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|土地使用面积|
|房产租金或房产原值|

||
|-|
|计税依据|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注1：根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），伊之密伊哥公司自2016年5月1日起出租其于2016年4月30日前取得的不动产租赁业务，按照5.00%的简易征收率计缴增值税。
注2：根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），公司及合并财务报表范围内关联公司自2016年5月1日起不再计缴营业税额。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
伊之密橡胶 15.00%
伊之密注压 15.00%
伊之密包装 15.00%
香港公司和境外子公司 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二)税收优惠
1.增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号），公司出口产品增值税执行“免、抵、退”的出口退税政策，公司注塑机和橡胶注射机的出口退税率为15.00%；压铸机的出口退税率为17.00%。
根据财政部、国家税务总局《关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知》（财税〔2016〕113号），公司注塑机和橡胶注射机自2016年11月1日起，出口退税率由15.00%变更为17.00%。
根据国家税务总局《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总
局公告2014年第57号），伊之密伊哥为增值税小规模纳税人，月度销售额不超过3万元，免予
征收增值税。
2.企业所得税优惠
2014年10月，公司通过高新技术企业的重新认定，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201444000394，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司2016年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2014年10月，伊之密橡胶通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201444000151，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶2016年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2015年10月伊之密注压通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201544001441，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密注压2016年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2016年11月伊之密包装通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644000664，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密包装2016年度按15.00%的税率计列企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|339,618.40|
|113,541,681.79|
|41,059,444.49|
|154,940,744.68|
|24,564,203.50|

(2)其他说明
期末，其他货币资金系为银行承兑汇票保证金 12,903,423.48元，票据贴现保证金10,690,563.89元，保函及信用证保证金7,465,457.12元，消费贷项目保证金10,000,000.00元。
期末，存放在境外的货币资金港币3,341,560.40元，折合人民币2,989,059.19元；美元 2,763,439.38元，折合人民币 19,169,960.43元；欧元 46,332.49元，折合人民币338,542.24元；印度卢比1,062,236.72元，折合人民币108,661.51元；人民币1,957,980.13元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|80,363,789.97||80,363,789.97|58,228,300.16||
||||150,000.00||
|80,363,789.97||80,363,789.97|58,378,300.16||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|184,153,635.65|
|184,153,635.65|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
||
|-|
|期末转应收账款金额|
|489,019.39|
|489,019.39|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,925,194.30|0.71|1,925,194.30|100.00|
|267,661,499.05|99.29|15,763,644.83|5.89|
|269,586,693.35|100.00|17,688,839.13|6.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,651,956.68|0.63|1,651,956.68|100.00|
|259,889,684.21|99.37|15,650,226.11|6.02|
|261,541,640.89|100.00|17,302,182.79|6.62|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,925,194.30|1,925,194.30|100.00|
|1,925,194.30|1,925,194.30||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|229,137,219.80|11,456,860.99|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|35,118,146.51|3,511,814.64|
|2,268,706.23|453,741.25|
|1,137,426.51|341,227.95|
|267,661,499.05|15,763,644.83|

 (2)本期计提坏账准备8,495,228.69元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款8,108,572.35元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|注塑机货款|1,651,956.68|质量纠纷，款项无法收回|董事会审批|
|橡胶注射机货款|957,436.78|客户破产|总经理办公会审批|
|注塑机货款|585,000.00|质量纠纷，款项无法收回|总经理办公会审批|
|压铸机货款|535,654.68|客户经营不善，起诉后无法执行|总经理办公会审批|
||3,730,048.14|||

(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为38,510,699.58元，占应收账款期末余额合计数的比例为14.29%，相应计提的坏账准备合计数为2,299,134.98元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|9,496,790.23|99.26||9,496,790.23|6,911,085.28|99.16||
|45,066.29|0.47||45,066.29|28,416.57|0.41||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|25,950.30|0.27||25,950.30|10,489.63|0.15||
|||||19,494.00|0.28||
|9,567,806.82|100.00||9,567,806.82|6,969,485.48|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4,444,119.94元，占预付款项期末余额合计数的比例为46.45%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|23.15|1,970,000.00|100.00|
|6,538,268.63|76.85|460,239.20|7.04|
|5,061,368.95|59.49|460,239.20|9.09|
|1,476,899.68|17.36|||
|8,508,268.63|100.00|2,430,239.20|28.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,503,006.57|100.00|476,032.29|7.32|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,219,670.77|64.89|476,032.29|11.28|
|2,283,335.80|35.11|||
|6,503,006.57|100.00|476,032.29|7.32|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,097,334.59|154,866.87|
|1,463,659.59|146,365.96|
|202,219.95|40,443.99|
|169,623.51|50,887.05|
|121,711.95|60,855.97|
|6,819.36|6,819.36|
|5,061,368.95|460,239.20|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|224,744.44||
|1,252,155.24||
|1,476,899.68||

(2)本期计提坏账准备1,954,206.91元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,991,446.70|
|2,060,000.00|
|2,232,077.49|
|224,744.44|
|8,508,268.63|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款|1,800,000.00|1年以内|23.15|
|押金保证金|170,000.00|1年以内||
|押金保证金|1,170,145.00|1年以内|13.75|
|押金保证金|1,000,000.00|1-2年|11.75|
|应收暂付款|609,977.35|1年以内|7.17|
|应收暂付款|532,566.86|1年以内|6.26|
||5,282,689.21||62.08|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|177,097,908.57||177,097,908.57|116,461,652.81||
|150,412,807.45||150,412,807.45|119,532,187.83||
|81,899,120.89|1,354,655.73|80,544,465.16|82,965,913.89||
|42,071,062.68||42,071,062.68|13,768,881.28||
|5,710,507.59||5,710,507.59|4,377,360.03||
|457,191,407.18|1,354,655.73|455,836,751.45|337,105,995.84||

(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||1,354,655.73||||
||1,354,655.73||||

 7.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,385,814.27|
|1,385,814.27|

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,707,864.81|
|7,707,864.81|

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|180,447,133.03||180,447,133.03|||
|180,447,133.03||180,447,133.03|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||180,000,000.00||447,133.03|
||180,000,000.00||447,133.03|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||180,447,133.03|
|||||180,447,133.03|

(3)其他说明
佛山海晟金融租赁股份有限公司系于2016年6月28日在广东省佛山市工商行政管理局登记成立，注册资本为20亿元。公司出资1.8亿元，持有佛山海晟金融租赁股份有限公司股权比例为9.00%。
10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|218,193,013.95|197,645,859.77|28,732,132.05|12,507,285.35|26,462,994.19|
|68,189,846.11|18,060,450.09|4,589,539.15|1,817,130.23|5,294,485.31|
|7,302,745.39|3,893,602.69|3,928,000.68|1,305,591.77|2,126,985.33|
|60,887,100.72|11,629,239.86|661,538.47|511,538.46|3,077,661.52|
||2,537,607.54|||89,838.46|
|285,000.00|51,335.22|5,402,824.92|467,221.38|322,815.03|
|285,000.00|51,335.22|5,402,824.92|467,221.38|322,815.03|
|286,097,860.06|215,654,974.64|27,918,846.28|13,857,194.20|31,434,664.47|
|34,688,170.40|62,812,062.05|19,456,549.09|8,694,401.42|12,252,459.19|
|10,632,273.56|19,346,589.65|3,048,976.17|1,184,102.16|4,420,891.60|
|10,632,273.56|19,346,589.65|3,048,976.17|1,184,102.16|4,420,891.60|
|53,022.11|26,801.97|4,701,844.89|365,259.05|241,184.41|
|53,022.11|26,801.97|4,701,844.89|365,259.05|241,184.41|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|45,267,421.85|82,131,849.73|17,803,680.37|9,513,244.53|16,432,166.38|
|240,830,438.21|133,523,124.91|10,115,165.91|4,343,949.67|15,002,498.09|
|183,504,843.55|134,833,797.72|9,275,582.96|3,812,883.93|14,210,535.00|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|27,786,598.09|
|27,786,598.09|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,539,923.18||5,539,923.18|1,186,504.29||
|37,647,864.76||37,647,864.76|67,421,280.58||
|43,187,787.94||43,187,787.94|68,607,784.87||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|6,838,000.00|2,623,042.78|7,676,372.27|3,757,748.71|1,001,743.16|
|41,120,000.00|65,984,742.09|62,428,262.20|73,009,330.32|17,755,809.21|
|47,958,000.00|68,607,784.87|70,104,634.47|76,767,079.03|18,757,552.37|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|81.00|80.00||||
|92.00|90.00||||

注：本期在建工程其他减少系转入长期待摊费用及管理费用-厂区整修费用。
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权等知识产权|
|153,274,525.67|9,309,563.01|3,032,809.40|
||1,180,274.91|143,406.78|
||1,180,274.91|143,406.78|
|153,274,525.67|10,489,837.92|3,176,216.18|
|10,780,118.74|4,881,854.56|1,313,787.34|
|3,067,490.36|1,783,211.85|383,349.62|
|3,067,490.36|1,783,211.85|383,349.62|
|13,847,609.10|6,665,066.41|1,697,136.96|
|139,426,916.57|3,824,771.51|1,479,079.22|
|142,494,406.93|4,427,708.45|1,719,022.06|

 13.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,602,954.48|246,019.16||3,848,973.64|
||6,918,878.36||6,918,878.36|
|3,602,954.48|7,164,897.52||10,767,852.00|

注：本期BIV公司商誉增加系期末外币报表折算所致。(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率分别为5.4431%(五年期美元长期借
款的平均利率)和4.75%（五年期人民币借款的平均利率），预测期以后的现金流量公司基于
谨慎性角度考虑增长率设定为0.00%。同时考虑公司的资产规模和自身的发展规划，上述比率的设定与公司实际情况相匹配。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
(3)其他说明
公司的BIV公司商誉，系子公司HPM公司2012年度非同一控制下收购BIV公司所致；
公司的伊明模具公司商誉，系公司本年度非同一控制下收购伊明模具公司所致。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|5,067,269.52|7,796,256.25|6,142,803.61|1,159,641.70|
|1,949,496.16|499,717.45|971,017.57|226,172.57|
|7,016,765.68|8,295,973.70|7,113,821.18|1,385,814.27|

注：本期长期待摊费用其他减少系转入一年内到期的非流动资产。
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|14,441,845.53|2,183,088.33|11,768,748.91|
|20,636,257.98|3,156,316.07|16,366,094.33|
|22,276,320.36|3,341,448.06|7,453,275.42|
|2,014,759.79|302,213.96|7,037,699.71|
|59,369,183.66|8,983,066.42|42,625,818.37|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|73,618.30|18,404.57||
|73,618.30|18,404.57||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|7,031,888.53|
|32,140,621.96|
|39,172,510.49|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||1,050,590.41|
|14,929.50|951,793.82|
|175,765.25|3,254,782.34|
|9,337,573.96|15,862,387.41|
|11,752,009.67|14,243,140.94|
|10,860,343.58||
|32,140,621.96|35,362,694.92|

16.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,457,514.33|
|30,141,213.14|
|39,598,727.47|

 (2)其他说明
体育公园项目系佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉蕉河体育
公园BOT项目，该项目截至本期末尚处于建设中。
17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|66,770,000.00|
|63,999,384.57|
|5,271,416.50|
|136,040,801.07|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|127,755,094.72|
|127,755,094.72|

 19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|172,852,856.10|
|10,013,941.97|
|8,579,817.44|
|191,446,615.51|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|173,532,301.36|
|173,532,301.36|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|45,667,528.53|264,040,134.56|251,688,926.44|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||8,952,178.40|8,952,178.40|
||1,820,939.44|1,820,939.44|
|45,667,528.53|274,813,252.40|262,462,044.28|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|38,100,761.59|245,050,442.74|231,630,698.96|
|4,064,338.32|10,324,237.47|10,324,237.47|
||5,885,678.00|5,885,678.00|
||4,630,150.99|4,630,150.99|
||810,100.52|810,100.52|
||445,426.49|445,426.49|
||2,115,516.67|2,115,516.67|
|3,502,428.62|664,259.68|1,732,795.34|
|45,667,528.53|264,040,134.56|251,688,926.44|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||8,651,305.30|8,651,305.30|
||300,873.10|300,873.10|
||8,952,178.40|8,952,178.40|

(4)其他明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,820,939.44|1,820,939.44|
||1,820,939.44|1,820,939.44|

22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|12,911,199.15|

||
|-|
|期末数|
|6,173,082.69|
|1,474,993.07|
|863,306.25|
|1,504,050.58|
|1,231,756.63|
|369,988.38|
|246,658.93|
|122,689.77|
|24,897,725.45|

注：根据《广东省发展改革委员会、广东省财政厅关于免征部分涉企行政事业性收费的通知》（粤发改价格〔2016〕180号）文件规定，从 2016年 4月 1日起（费款所属期），免予征收堤围防护费。
23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|107,796.09|
|276,159.58|
|383,955.67|

 24.应付股利
||
|-|
|期末数|
|603,272.10|
|603,272.10|

 25.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,552,864.89|

||
|-|
|期末数|
|2,488,674.85|
|4,041,539.74|

 26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|8,905,423.76|
|8,905,423.76|

 27.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|106,905,638.90|
|106,905,638.90|

(2)其他说明
本公司其他流动负债系为合并范围内关联方开具的银行承兑汇票给合并范围内其他关联方并贴现所形成的负债，截至2016年12月31日，已贴现但未到期的票据明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|出票公司|贴现公司|票据金额|保证金金额|
|公司|伊之密机器人公司|7,494,000.00|749,400.00|
|苏州伊之密|公司|36,703,900.00|3,670,390.00|
|公司|伊之密注压|10,018,800.00|1,001,880.00|
|苏州伊之密|伊之密注压|52,688,938.90|5,268,893.89|
|||106,905,638.90|10,690,563.89|

28.长期借款
||
|-|
|期末数|
|20,109,734.75|
|28,407,045.00|
|21,233,333.40|
|69,750,113.15|

 29.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|20,421,866.04|16,378,081.51|
|214,391.94||
|20,636,257.98|16,378,081.51|

(2)其他说明
公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。截至2016年12月31日，公司共计对外担保金额为 21,439,194.42元,考虑本期的实际业务运营情况和相关业务的风险情况，公司按照担保余额的1.00%予以计提预计负债。
30.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,453,275.42|17,992,576.01|3,169,531.07|
|7,453,275.42|17,992,576.01|3,169,531.07|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|4,731,139.19||591,392.40||4,139,746.79|
|1,625,000.00||300,000.00||1,325,000.00|
|1,097,136.23||134,062.56||963,073.67|
||3,920,000.00|206,315.79||3,713,684.21|
||10,686,500.00|445,270.83||10,241,229.17|
||300,000.00|66,666.68||233,333.32|
||1,000,000.00|800,000.00||200,000.00|
||2,086,076.01|625,822.81||1,460,253.20|
|7,453,275.42|17,992,576.01|3,169,531.07||22,276,320.36|

31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|240,000,000.00||||||

32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|228,214,569.42|||
|228,214,569.42|||

 33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-2,460,887.04|-2,483,209.75|||-2,483,209.75||
|-2,460,887.04|-2,483,209.75|||-2,483,209.75||

 34.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,741,900.17|5,174,406.10|2,074,110.60|
|7,741,900.17|5,174,406.10|2,074,110.60|

(2)报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）规定，公司 2016年计提安全生产费用 5,174,406.10元，使用2,074,110.60元。
(3)其他说明
机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；2）营业收入超过
1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照
0.2%提取；4）营业收入超过 10亿元至 50亿元的部分，按照0.1%提取；5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|50,894,697.74|3,892,501.06||
|50,894,697.74|3,892,501.06||

 (2)其他说明
2016年度，盈余公积增加3,892,501.06元，系按2016年度母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|241,055,454.50|
|108,847,111.04|
|3,892,501.06|
|35,040,000.00|
|310,970,064.48|

 (2)其他说明
公司于2016年4月29日召开 2015年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2015年度利润分配预案>的议案》，以公司现有总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派 1.46元人民币现金，共计 35,040,000.00元，本次权益分派股权登记日为 2016年 5月18日。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,394,426,165.25|885,179,282.65|1,113,485,329.12|
|48,288,901.79|18,161,076.58|75,404,007.55|
|1,442,715,067.04|903,340,359.23|1,188,889,336.67|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,492,299.13|
|4,637,356.86|
|1,348,287.02|
|1,013,372.56|
|717,192.27|
|14,208,507.84|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”科目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”科目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|74,243,955.72|
|3,431,175.52|
|4,518,173.14|
|1,588,596.50|
|13,727,572.49|
|6,641,303.79|
|4,796,698.14|
|21,077,345.28|
|21,358,429.23|

||
|-|
|本期数|
|2,946,211.81|
|20,982,827.43|
|5,709,821.63|
|4,858,558.20|
|185,880,668.88|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|68,821,485.04|
|3,358,294.61|
|646,616.69|
|2,836,102.14|
|2,563,501.03|
|15,950,571.05|
|1,532,275.99|
|1,727,747.96|
|1,383,924.66|
|12,589,484.74|
|64,803,328.70|
|7,692,746.29|
|3,758,091.31|
|187,664,170.21|

注：详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|14,214,635.34|
|561,215.76|

||
|-|
|本期数|
|-1,377,046.32|
|1,275,028.67|
|1,268,699.17|
|14,820,101.10|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|10,449,435.60|
|1,354,655.73|
|11,804,091.33|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|276,003.28|
|447,133.03|
|723,136.31|

 (2)其他说明
佛山海晟金融租赁股份有限公司 2016年度财务数据经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（毕马威华振审字第1700226号），经审计的本期净利润金额为4,968,144.82元。公司根据持有股权的9.00%，确认本期投资收益金额447,133.03元。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|897,642.91|953,849.51|
|897,642.91|953,849.51|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,593,392.22|18,069,370.01|
|577,556.42|971,865.71|
|11,068,591.55|19,995,085.23|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|625,822.81||
|591,392.40|1,182,784.80|
|300,000.00|300,000.00|
|147,437.70||
|10,000.00||
|50,000.00||
|18,152.00||
|53,390.00||
|51,000.00||
|48,800.00||

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|120,000.00||
|323,279.00||
|456,000.00||
|21,000.00||
|474,680.00||
|1,000,000.00||
|100,000.00||
|66,666.68||
|1,000.00||
|4,000.00||
|3,136,700.00||

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,022.45||
|1,000.00||
|48,900.00||
|20,000.00||
|200,000.00||
|206,315.79||
|445,270.83||
|134,062.56||
|800,000.00||
|100,000.00||
|10,500.00||
|15,000.00||
||291,666.65|
||100,000.00|
||150,000.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||17,600.00|
||20,000.00|
||20,700.00|
||80,025.60|
||54,036.96|
||300,000.00|
||5,400.00|
||100,000.00|
||200,000.00|
||119,000.00|
||4,000,000.00|
||100,000.00|
||20,000.00|
||74,500.00|
||80,100.00|
||5,000.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||10,000.00|
||2,900,000.00|
||1,704,000.00|
||60,000.00|
||100,000.00|
||521,050.00|
||8,300.00|
||26,300.00|
||20,000.00|
||59,700.00|
||24,000.00|
||28,091.00|
||78,400.00|
||149,215.00|
||37,000.00|
||10,000.00|
||50,000.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,000,000.00|
||4,000,000.00|
||12,500.00|
||50,000.00|
|9,593,392.22|18,069,370.01|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|588,335.10|182,543.46|
|588,335.10|182,543.46|
|2,305,341.96|564,400.00|
|214,703.49||
|20,330.89|379,156.79|
|3,128,711.44|1,126,100.25|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|22,876,779.93|
|-2,531,688.02|
|20,345,091.91|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|133,660,184.87|
|20,049,027.73|
|-320,509.07|
|4,721,783.67|
|-3,207,415.41|
|2,994,728.32|
|-4,957,564.62|
|1,065,041.29|
|20,345,091.91|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|24,570,629.49|
|561,215.76|
|9,111,640.92|
|24,096,228.81|
|423,364.09|
|58,763,079.07|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|100,954,343.89|

||
|-|
|本期数|
|44,992,487.56|
|1,275,028.67|
|28,985,017.66|
|1,654,374.76|
|2,325,672.85|
|180,186,925.39|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|324,500,000.00|
|700,000.00|
|325,200,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|324,500,000.00|
|2,500,000.00|
|327,000,000.00|

 (2)其他说明
2016年4月8日公司发布《拟对外投资公告》（2016-034），公司于2016年4月7日与上海川口机械有限公司签订了《广东伊之密精密机械股份有限公司与上海川口机械有限公司合作框架协议》，公司拟收购上海川口机械有限公司80.09%的股份。基于上述框架协议，公司与上海川口机械有限公司签订了《借款协议》，公司按照4.35%的利率借给上海川口机械有限公司250.00万元，借款期限为3个月。
5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|106,905,638.90|
|106,905,638.90|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,690,563.89|
|10,690,563.89|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|113,315,092.96|
|11,804,091.33|
|38,632,833.14|
|5,234,051.83|
|7,737,137.23|
|-309,307.81|
|12,837,589.02|
|-723,136.31|
|-2,529,643.07|
|18,404.57|
|-120,085,411.34|
|-44,257,085.24|
|207,335,728.34|

||
|-|
|本期数|
|229,010,344.65|
|113,881,300.19|
|145,001,921.53|
|-31,120,621.34|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,265,100.00其中：伊明模具公司 9,265,100.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 431,002.30其中：伊明模具公司 431,002.30加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
取得子公司支付的现金净额 8,834,097.70 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|113,881,300.19|
|339,618.40|
|113,541,681.79|

||
|-|
|113,881,300.19|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|84,669,674.08|
|84,669,674.08|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|41,059,444.49|
|125,557,564.98|
|25,243,536.10|
|191,860,545.57|

(2)其他说明
香港伊之密公司本期将国外客户提供的信用证质押给 HANG SENG BANKLIMITED，用于取得短期借款。截至本期末质押信用证明细如下：
||||
|-|-|-|
|开具银行|信用证编号|币种|
|UNITED OVERSEAS BANK LTD|1CMLC590411|美元|
||1CMLC590245|美元|
||ICMLC592659|美元|
||ICMLC592732|美元|
|OVERSEA-CHINESE BANKINGCORPORATION LIMITED|LC5TF61015871|美元|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,656,700.17|6.9370|
|700,524.62|7.3068|
|3,341,560.40|0.89451|
|1,165,856.00|0.059591|
|1,062,236.72|0.10230|
|7,274,237.73|6.9370|
|739,713.10|7.3068|
|609,148.75|0.102295|
|759,897.00|6.9370|
|1,451,135.44|6.9370|
|1,712,501.96|7.3068|
|10,495,002.00|0.89451|
|1,299,150.00|6.9370|

 (2)境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的HPM公司、BIV公司（于2016年12月1日被HPM公司吸收合并），在香港设立的香港伊之密，在印度设立的印度服务中心、印度工厂，上述公司分别采用美元、港币和印度卢比作为记账本位币。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年6月21日|9,265,100.00|51.00%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年6月21日|协议签署日期|4,802,140.94|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
伊明模具公司
项目
合并成本
现金 9,265,100.00合并成本合计 9,265,100.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,346,221.64商誉 6,918,878.36 (2)大额商誉形成的主要原因
公司于2016年6月21日与伊明模具公司原股东雷仁贵签订股权转让协议，双方约定根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《广东伊之密精密机械股份有限公司拟核实佛山市顺德区伊明精密模具有限公司的股权价值项目评估报告》（天兴评报字〔2016〕第0638号）的评估结果，按照资产基础法评估出的评估价值的作为购买日资产的公允价值。雷仁贵先生将其持有的255.51万元的出资额，以926.51万元转让给公司，经本次转让后，公司持有伊明模具公司51.00%股份。公司出资额与公司享有的伊明模具公司净资产公允价值差额部分确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
伊明模具公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|431,002.30|
|1,746,315.00|

伊明模具公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|87,694.70|
|628,888.88|
|527,227.15|
|2,627,446.00|
|1,426,850.00|
|839.92|
|20,449.52|
|4,600,434.59|
|2,254,212.95|
|2,346,221.64|

(二)其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|HPM公司同一控制下吸收合并|2016年12月1日|12,498,073.61|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国香港|中国香港|贸易|100.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|100.00||
|中国广东|中国广东|服务业|100.00||
|美国俄亥俄州|美国俄亥俄州|技术服务|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国广东|中国广东|机械制造|100.00||
|中国苏州|中国苏州|机械制造|100.00||
|印度|印度|技术服务|100.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|51.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|60.00||
|中国苏州|中国苏州|机械制造|88.50||
|中国广东|中国广东|机械制造|51.00||
|印度|印度|机械制造|90.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|537,031.63||
|40.00%|4,075,429.68|2,000,000.00|
|11.50%|377,283.95||
|49.00%|-521,763.34||
|10.00%|||

注：印度工厂系2016年6月20日取得广东省商务厅签发的《企业境外投资证书》（境外投资证第N4400201600577号），截至本期末尚未进行初始投资。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|36,638,903.46|8,992,832.52|45,631,735.98|35,811,830.98|917,405.95|
|79,198,837.86|1,231,626.15|80,430,464.01|44,201,928.65|915,303.04|
|36,285,783.93|475,818.88|36,761,602.81|29,452,858.38|538,373.72|

期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|8,040,392.42|7,141,955.21|15,182,347.63|11,475,033.09|70,400.00|

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|29,812,261.89|9,886,405.14|39,698,667.03|31,835,751.25|555,383.84|
|49,560,226.41|1,274,144.37|50,834,370.78|20,408,262.96|1,016,038.46|
|22,074,150.47|330,429.73|22,404,580.20|19,041,831.83|11,987.18|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|50,171,804.06|1,095,982.91|1,095,982.91|
|62,641,416.09|10,188,574.20|10,188,574.20|
|37,843,134.41|3,280,730.02|3,280,730.02|
|4,802,140.94|-897,866.31|-897,866.31|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|43,588,512.57|783,886.21|783,886.21|
|70,357,488.61|11,348,803.98|11,348,803.98|
|7,686,324.66|-1,649,238.81|-1,649,238.81|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国广东|中国广东|金融业|9.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
项目 本期数/期末数
资产合计 6,302,331,996.73负债合计 4,297,363,851.91所有者权益 2,004,968,144.82按持股比例计算的净资产份额 180,447,133.03对联营企业权益投资的账面价值 180,447,133.03营业收入 84,542,231.72净利润 4,968,144.82综合收益总额 4,968,144.82本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和应收票据。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项、应收票据
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的14.29%(2015年12月31日:16.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|80,363,789.97||||
|1,476,899.68||||
|81,840,689.65||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|58,378,300.16||||
|2,283,335.80||||
|60,661,635.96||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|214,696,337.98|226,522,762.82|152,398,172.85|61,429,397.58|
|127,755,094.72|127,755,094.72|127,755,094.72||
|191,446,615.51|191,446,615.51|191,446,615.51||
|383,955.67|383,955.67|383,955.67||
|4,041,539.74|4,041,539.74|4,041,539.74||
|106,905,638.90|106,905,638.90|106,905,638.90||
|645,229,182.52|657,055,607.36|582,931,017.39|61,429,397.58|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|238,099,876.28|245,179,423.08|236,093,892.37|8,143,463.87|
|112,635,101.89|112,635,101.89|112,635,101.89||
|154,133,377.73|154,133,377.73|154,133,377.73||
|647,869.81|647,869.81|647,869.81||
|3,664,459.92|3,664,459.92|3,664,459.92||
|509,180,685.63|516,260,232.43|507,174,701.72|8,143,463.87|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9,012,203.55元(2015
年12月31日：人民币181,992,528.80元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|香港|商业企业|1万港币|33.75|

(2)本公司最终控制方为自然人陈敬财先生、自然人甄荣辉先生和自然人梁敬华先生。
(3)其他说明
本公司由陈敬财先生、甄荣辉先生、梁敬华先生实际控制。佳卓控股有限公司持有公司33.75%的股权，为公司控股股东。佳卓控股有限公司的股权结构为：甄荣辉先生持股44.44%，伟信发展有限公司（以下简称伟信发展）持股27.78%，高讯投资发展有限公司（以下简称高讯投资）持股27.78%。伟信发展为陈敬财先生个人投资的佛山市力喜机械科技有限公司的全资子公司，高讯投资为梁敬华先生个人持股99.00%，佛山市伊力威机械科技有限公司持股1.00%（佛山市伊力威机械科技有限公司系由梁敬华先生独资设立）。因此，甄荣辉先生间接持有公司15.00%股份，陈敬财先生间接持有公司9.375%股份，梁敬华先生间接持有公司9.375%股份，合计持有公司33.75%的股份，三人于2010年1月1日签署了《关于建立一致行动人的协议》，为本公司最终共同实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐爱平 公司原财务总监[注]
公司董事、董事会秘书、副总经理；公司5.00%以上股权张涛
股东新余市伊源投资管理有限公司的法定代表人
陆敏 公司监事
公司5.00%以上股权股东新余市伊川投资管理有限公司法黎前虎
定代表人
公司董事；公司5.00%以上股权股东新余市伊理大投资管廖昌清
理有限公司法定代表人
沈锋利 公司监事会主席
注：唐爱平女士已于2016年3月25日从公司离职。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2014.04.01|2019.12.31|
|200,000,000.00|2014.10.14|2019.10.14|

注：公司本期短期借款和长期借款不再由上述关联方提供担保，但上述关联方尚未与银行签订解除担保协议。
2.关联方资产转让
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|出售车辆|205,922.33|
|出售车辆|98,545.63|
|出售车辆|30,201.94|
|出售车辆|68,738.83|
|出售车辆|65,012.62|
|出售车辆|17,356.31|

3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|1,046.16万元|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
1）公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。截至本期末，本公司尚未履行完担保业务的“消费信贷担保”业务如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款余额|担保到期日|
|广东顺德农村商业银行股份有限公司|373.08|2019/2/10|
||25.48|2019/2/9|
||28.42|2019/8/17|
||115.50|2019/8/25|
||13.17|2018/3/12|
||30.80|2018/11/13|
||23.56|2018/11/28|
||33.92|2018/11/25|
||358.89|2020/3/18|
||59.68|2019/9/25|
||74.89|2019/3/26|
||43.80|2018/4/24|

||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款余额|担保到期日|
||102.67|2019/3/25|
||82.78|2019/3/25|
||21.63|2018/11/17|
||62.20|2019/11/8|
||58.75|2019/5/20|
||112.03|2019/5/20|
||26.26|2019/5/21|
||61.72|2019/11/7|
||41.11|2019/5/21|
||57.50|2019/2/21|
||72.83|2019/2/20|
||28.75|2019/4/23|
||59.00|2019/6/18|
||39.00|2019/12/20|
||31.00|2019/6/22|
||45.50|2019/3/26|
||60.00|2019/5/28|
||2,143.92||

2) 2016年 9月 22日公司召开第二届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合资金信托计划”并提供担保的议案》，该议案亦经 2016年第二次临时股东大会审议通过。公司拟作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同投资于中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托”）设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过 7,000.00万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为95%及5%，该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过36个月（含36个月），按月收取信托报酬。中航信托将受托以上述各期信托单位资金受让租赁公司基于公司及子公司下游客户的应收设备租赁款所形成的应收租赁款收益权，并按约定的溢价率收取本金及收益。租赁公司收到的各笔应收租赁款收益权转让价款应专项用于向公司支付与该笔
转让价款对应的应收租赁款项下《购买合同》所对应的设备采购价款。租赁公司承诺，无论
应收租赁债务人是否足额向其支付应收租赁款，租赁公司均应按约定日期足额向受托人支付约定的款项；同时，公司承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。截至资产负债表日，公司尚未实际开展上述业务，故相关担保事项未予实际发生。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.2017年3月6日公司召开第二届董事会第二十一次会议，会议审议通过公司拟与盈峰资本管理有限公司、珠海横琴中科零壹投资管理有限公司、盈峰投资控股集团有限公司、珠海横琴中科零壹天使基金（合伙企业）、佛山市顺德区领创中科企业管理（合伙企业）、佛山市顺德区创新创业投资母基金有限公司共同发起设立顺德高端智能装备制造产业并购基金（有限合伙）（暂定名，最终名称以工商行政管理局核准的名称为准）。该基金整体规模为人民币10,000.00万元,公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币3,000.00万元。
2.2017年3月6日公司召开第二届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的议案》，该议案亦经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。公司及其控股子公司拟开展总额度不超过人民币4亿元的外汇金融衍生品投资，自股东大会批准之日起一年内有效。公司及其控股子公司拟以自有资金从事外汇金融衍生品投资，不存在直接或间接使用募集资金从事该投资的情况。上述投资额度可以在自股东大会审批通过后12个月内灵活滚动使用。
3.2017年3月6日公司召开第二届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于与关联公司开展融资租赁业务并提供担保的议案》，该议案亦经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。公司拟与佛山海晟金融租赁股份有限公司合作，采取向下游客户提供融资租赁模式销售公司产品，开展租赁业务的额度为 1.8亿元人民币，单笔业务最长期限不超过 36个月。公司为佛山海晟金融租赁股份有限公司在融资租赁合同及相关合同项下的债务提供债权回购保证担保。
4.广东省佛山市顺德区人民法院于2017年4月13日予以对公司与上海川口机械有限公司的企业借贷纠纷案件进行了立案（〔2017〕粤0606民初4919号），目前案件尚在审理中。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2017年4月21日公司第二届董事会第二十二次会议通过的2016年度利润分配的预案。以截止2016年12月31日公司总股本240,000,000.00股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利1.80元（含税），共计派发现金股利43,200,000.00元；以截止2016年12月31日公司总股本240,000,000.00股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增8股，转增后总股本为 432,000,000.00股。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通过。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
|||
|-|-|
|注塑机|压铸机|
|865,915,051.06|428,944,244.34|
|574,671,670.70|248,538,181.37|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|机器人系统|模具|分部间抵销|
|32,705,247.27|4,394,507.06||
|22,074,101.47|3,408,337.25||

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,925,194.30|2.32|1,925,194.30|100.00|
|81,054,267.46|97.68|4,750,928.14|5.86|
|68,126,314.59|82.10|4,750,928.14|6.97|

期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,927,952.87|15.58|||
|82,979,461.76|100.00|6,676,122.44|8.05|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|223,032,234.04|100.00|10,997,495.29|4.93|
|176,533,600.89|79.15|10,997,495.29|6.23|
|46,498,633.15|20.85|||
|223,032,234.04|100.00|10,997,495.29|4.93|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,925,194.30|1,925,194.30|100.00|
|1,925,194.30|1,925,194.30|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|46,095,644.41|2,304,782.22|
|20,460,091.18|2,046,009.12|
|710,369.00|142,073.80|
|860,210.00|258,063.00|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|68,126,314.59|4,750,928.14|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|12,927,952.87||
|12,927,952.87||

(2)本期计提坏账准备-1,230,977.49元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款3,090,395.36元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|橡胶注射机货款|957,436.78|客户破产|总经理办公会审批|
|压铸机货款|535,654.68|客户经营不善，起诉后无法执行|总经理办公会审批|
||1,493,091.46|||

(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为30,653,932.96元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.94%，相应计提的坏账准备合计数为1,468,786.30元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1.09|1,970,000.00|100.00|

期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|178,275,802.54|98.91|144,847.07|0.08|
|1,721,242.84|0.95|144,847.07|8.42|
|176,554,559.70|97.96|||
|180,245,802.54|100.00|2,114,847.07|1.17|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|379,803,672.62|100.00|274,068.51|0.07|
|1,497,677.48|0.39|274,068.51|18.30|
|378,305,995.14|99.61|||
|379,803,672.62|100.00|274,068.51|0.07|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,259,095.00|62,954.75|
|244,450.18|24,445.02|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|113,819.95|22,763.99|
|86,277.71|25,883.31|
|17,600.00|8,800.00|
|1,721,242.84|144,847.07|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|176,554,559.70||
|176,554,559.70||

(2)本期计提坏账准备金额1,840,778.56元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,711,242.84|
|228,382.43|
|178,171,570.40|
|134,606.87|
|180,245,802.54|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方借款|113,686,242.13|1年以内|63.07|
|关联方借款|31,582,793.74|1年以内|17.52|
|关联方借款|9,800,000.00|1年以内|5.44|
|关联方借款|9,482,009.77|1年以内|5.26|
|关联方借款|6,122,536.57|1年以内|3.40|
||170,673,582.21||94.69|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|390,605,208.31||390,605,208.31|170,624,756.31||
|180,447,133.03||180,447,133.03|||
|571,052,341.34||571,052,341.34|170,624,756.31||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|341,835.00|||341,835.00||
|70,000,000.00|210,000,000.00||280,000,000.00||
|1,800,000.00|||1,800,000.00||
|33,221,273.01|||33,221,273.01||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|29,776,648.30|715,352.00||30,492,000.30||
|5,100,000.00|||5,100,000.00||
|22,960,000.00|||22,960,000.00||
|4,425,000.00|||4,425,000.00||
||9,265,100.00||9,265,100.00||
|170,624,756.31|219,980,452.00||390,605,208.31||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||180,000,000.00||447,133.03|
||180,000,000.00||447,133.03|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||180,447,133.03|
|||||180,447,133.03|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|481,932,605.34|295,935,154.40|1,008,624,166.43|
|44,901,142.62|26,376,113.52|156,464,290.90|
|526,833,747.96|322,311,267.92|1,165,088,457.33|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|447,133.03|
|3,000,000.00|
|231,362.31|
|3,678,495.34|

 (2)其他说明
根据伊之密橡胶第一届董事会2016年第一次会议决议，伊之密橡胶2015年度实现净利润11,348,803.98元，截至2015年12月31日伊之密橡胶未分配利润为22,803,724.42元。
伊之密橡胶决定向股东分红5,000,000.00元，本公司按照持股比例获得股利3,000,000.00
元。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|309,307.81|
|9,593,392.22|
|276,003.28|
|-1,748,116.43|

||
|-|
|金额|
|8,430,586.88|
|1,665,345.54|
|1,135,940.86|
|5,629,300.48|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.66|0.45|
|12.95|0.43|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|因其他综合收益变动引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I|
|因其他综合收益变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
|因专项储备变动引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|K|
|因专项储备变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|L|
||M|

||
|-|
|序号|
|N=D+A/2+E×F/M-G×H/M+I×J/M+K×L/M|
|O=A/N|
|P=C/N|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东伊之密精密机械股份有限公司二〇一七年四月二十一日