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电话:02786770“9传真:0278542432θ
湖北泰晶电子科技股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
2016年12月
31
日
中审众环会计
lJT事
务所
(特
殊普通合伙
). 地址:武汉市武昌区东湖路169号
UNI0NP0WER CERTlFIED PUBLIC ACC0UNTANTs
曲阝纫嗝: 430077
(sPECIAL GENERAL PARTNERsHIP) 电话:02786770549传真:02785424329内部控制鉴证报告
众环专字
(⒛17)0108∞号湖北泰晶电子科技股份有限公司全体股东
:
我们接受委托,鉴证了湖北泰晶电子科技股份有限公司(以下简称
“泰晶公司”
)董事会对⒛16年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
泰晶公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定,建立健全内部控制制度并保持其有效性,同时对⒛16年
12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定 ,并对上述认定负责。我们的责任是对泰晶公司⒛16年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3101号——
历史财务信启、审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外 ,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为,泰晶公司按照
《企业内部控制基本规范》及相关规定于⒛16年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本报告仅供泰晶公司为本次申请发行可转换债券时使用,不
得用于任何其他目的。我们同意将本报告作为泰晶公司申请发行可转换债券所必备的文件,随其他申报材料一起上报。
合伙)
中国注册会计师
湖北泰晶电子科技股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
湖北泰晶电子科技股份有限公司全体股东
:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)9结
合本公司
(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司⒛16年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,截止内部控制评价报告基准日,未发现财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,截止内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
本报告书共5页第1页
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
根据风险评估和排序的结果,结合公司风险承受能力,权衡风险与收益,综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对措施,确定相应的风险应对策略,按轻重缓急程度组织实施。
纳入评价的单位包括母公司及各子公司
:
湖北泰晶电子科技
股份有限公司
随州润晶 深圳市科成 湖北东奥
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电子科技 五金精密 电子科技
有限公司 有限公司 有限公司
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司合并财务报表营业收入总额的1OO,00%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司及其所属单位的各种业务和事项9下属子公司的主要业务与事项;重点关注的高风险领域主要包括发展战略、工程管理、安全风险管理、资金管理、投资与融资、采购与付款、销售与收款、资产管理、存货管理、财务报告、信息披露、合同管理等。
公司在全范围内开展了风险评估,采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定公司排名前十的主要风险依次为:政策环境风险、销售风险、计划与资源配置风险、流动性风险、盈利能力风险、市场竞争风险、消费者需求变化风险、行业安全风险、法律纠纷风险、关键人员变动风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 9不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
“公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称基本 “
规范o及《企业内部控制评价指引》(下称评价指引o的要求,结合公司《企业内控制度》及质量、环境、安全生产相关程序文件要求、公司相关议事规则等内部控制制度和评价办法,在内
本报告书共5页第2页
部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至⒛16年12月31日内部控制的设计与运行的有效性组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制,公司确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下
:
财务报告内部控制缺陷认定标准
1、
(1)公
司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
:
指掭名∷称∷ 重∷大∷缺陷∷霆∷纛∷标∷准 嚣∷要敢陷定鬟标准 嘤般∷缺晦霆量掭推 :
利润额
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3%(错报≤5% 错报≤3%
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(2)公
司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
缺∷酶∷
∷趱勰
∷洼∷膜∷
发现公司管理层存在的任何程度的舞弊
1、
;
2、
己经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正 ;3、
控制环境无效
;
重大
4、
影响收益趋势的缺陷
;
缺陷
5、
影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷
;
6、
外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的
;
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
7、
单独缺陷或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报表中重要
虽然未达到和超过重要性水平,但仍应引起董事会和管理层重视的错报,就将该缺陷认缺陷
定为重要缺陷
一股除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
缺陷
2、
非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公
司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下
;
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堇∷太∷觖∷陷∷定量瑟攮 羹聿∷睁睁∷∷∷∷∷∷∷∷∷囊∷蜂∷∷∷∷∷∷∷
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直接财产损失
金额)500万
元
200万元(金
额≤500万元
1万元(金
额≤⒛0万元(2)公
司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下
:
本报告书共5页第3页
缺陷
定性标准
性质
负面影响对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响;或内部控制体系多处出现缺陷,对整体造成严重影响的缺陷。
有以下情况的直接视为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷
:
违反法律、法规较严重
1、
;
2、
除政策性亏损原因外,企业连年亏损,持
续经营受到挑战
;
重大
3、
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效
;
缺陷
4、
并购重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继
;
5、
子公司缺乏内部控制建设9管理散乱
;
6、
企业管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重
;
7、
被媒体频频曝光负面新闻
;
8、
内部控制的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要
负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响;或内部控制缺陷体系个别非普遍性缺陷9但对整体造成^定影响的缺陷。
一般
负面影响受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影缺陷
响;或内部控制体系个别非普遍性缺陷,且不对整体造成影响的缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1、
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报
告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均己建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
本报告书共5页第4页
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我们注意到,内部控制应当与公司经营规漠、业务范围、竞争状况乔口风险水平等相适应。
并随着情况的变化及时加以调整。
与内部控制无关的重大事项不需要在此披露。
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会计咨询、税务咨询、管理咨询、Ε 会计培训;法律、法规规定的萁他业务η
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目、经营期眼与许可证核定的顼目、期限一致)
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企业信用信息公示系统网址
中华人民共和国国家工商行玻管理总局监制
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证书序号:N○02粤招$臀说 mJl
《会计师臻务所执业证书》是证明持有人经财跛·
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