永泰能源运销集团有限公司 审计报告
永泰能源运销集团有限公司
审计报告
和信审字（2015）第 000290号
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表 3-4
2、利润表 5
3、现金流量表 6
4、所有者权益(股东权益)变动表 7-8
5、财务报表附注 9-54
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一五年三月七日
永泰能源运销集团有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字(2015)第 000290号永泰能源运销集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的永泰能源运销集团有限公司（以下简称“运销集团”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表，2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是运销集团管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
永泰能源运销集团有限公司 报告正文我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，运销集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了运销集团 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
2015年3月7日
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永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注永泰能源运销集团有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）企业注册地：南京市雨花台区共青团路18号。
（2）组织形式：有限责任公司(法人独资)。
（3）企业的业务性质：公司所属行业为煤炭及相关煤制品销售业。
经营范围：煤炭批发；能源开发；室内外装饰、装璜；土建、园林、景观工程施工；燃料油、润滑油、沥青、石油焦、渣油、重油、蜡油、煤焦油（以上不含危险品）、石蜡、煤渣、焦炭、橡胶制品、钢材、贵金属制品的销售。（煤炭洗选及矿用机械设备的销售）括号内的经营项目限分公司经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注7、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
8、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项账面余额在50.00万以上的款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄组合（单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项以及单项金额不重大组合1
且风险不大的款项）
组合2 内部往来组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄1年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注9、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注10、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
11、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他(含电子设备)等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 20-40 4 2.38-4.80
机器设备 12 4 8.00
运输设备 10 4 9.60
电子设备 4 4 24.00
办公设备及其他 5 4 19.20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
13、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
15、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
16、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去
服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
22、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
外销业务，公司财务人员根据收到的报关预录单和销售发货单以及销售合同，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具发票，确认收入；内销业务，根据销售发货单和客户确认的对账单以及销售合同，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
23、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
25、租赁
（1）经营租赁
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）资产证券化业务
本公司将部分[应收款项](“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（3）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）主要会计政策变更
无。
（2）主要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率：
税种 计税依据 税率增值税 按照销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算 17.00%营业税 按应税收入计缴 3%及5%城市维护建设税 按照实际缴纳流转税额 7.00%教育费附加 按照实际缴纳流转税额 3.00%地方教育费附加 按照实际缴纳流转税额 2.00%企业所得税 应纳税所得额 25.00%2、税收优惠政策及依据：
无。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
项目 期末余额 期初余额
现金 15,912.75 69,904.53银行存款 7,614,609.67 424,475,196.58其他货币资金 420,010,000.00 840,000,000.00合计 427,640,522.42 1,264,545,101.11（2）其他货币资金按明细列示如下
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 185,000,000.00 140,000,000.00信用证保证金 100,000,000.00定期存单 100,000,000.00 100,000,000.00贷款保证金 135,000,000.00 500,000,000.00贵金属开户保证金 10,000.00
合计 420,010,000.00 840,000,000.002、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 62,129,964.60商业承兑汇票 400,000,000.00 730,000,000.00合计 400,000,000.00 792,129,964.60（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 423,966,243.13
商业承兑汇票 400,000,000.00
合计 823,966,243.13
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 805,239,260.73 100.00 14,815,898.60 1.84 790,423,362.13账款
其中：组合1
805,239,260.73 100.00 14,815,898.60 1.84 790,423,362.13组合2
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 805,239,260.73 100.00 14,815,898.60 1.84 790,423,362.13期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 1,283,732,955.66 100.00 15,061,571.86 1.17 1,268,671,383.80账款
其中：组合1
1,283,732,955.66 100.00 15,061,571.86 1.17 1,268,671,383.80组合2
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 1,283,732,955.66 100.00 15,061,571.86 1.17 1,268,671,383.80组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年）
666,780,500.17 6,667,805.00 1.00%1至2年
115,042,151.92 5,752,107.60 5.00%
2至3年
23,280,795.80 2,328,079.58 10.00%
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注3至4年
30.00%4至5年
135,812.84 67,906.42 50.00%5年以上
100.00%合计 805,239,260.73 14,815,898.60
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-245,673.26元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江苏西电能源燃料有限公司 197,720,885.39 24.55 1,977,208.85江苏中润华能能源发展有限公司 186,663,840.54 23.18 1,866,638.41徐州正邦能源发展有限公司 133,728,392.12 16.61 1,337,283.92江苏省能源投资有限公司 119,040,186.00 14.78 1,190,401.86山西能源产业集团煤炭营销有限公司 48,906,812.70 6.07 2,445,340.64合计 686,060,116.75 85.20 8,816,873.684、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 345,192,038.02 49.48 1,314,917,168.25 95.651至2年 294,866,181.18 42.27 7,581,530.56 0.552至3年 5,285,000.34 0.76 3,723,990.31 0.273至4年 3,723,990.31 0.53 48,249,506.51 3.514至5年 48,249,506.51 6.92 268,156.06 0.025年以上 268,156.06 0.04
合计 697,584,872.42 100.00 1,374,740,351.69 100.00（2）重要的账龄超过1年的预付账款
项目 期末余额 未结转的原因
灵石县浩然煤化有限责任公司 152,866,000.00 业务合同尚未完成
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注灵石县利源恒通煤化有限公司 108,979,919.20 业务合同尚未完成
江苏广盛能源发展有限公司 57,395,477.95 业务合同尚未完成
枣庄市宝隆实业有限公司 19,934,008.82 业务合同尚未完成
大同煤矿集团忻州煤炭运销岢岚有限公司 13,100,000.00 业务合同尚未完成
合计 352,275,405.97
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额（%）预付对象 期末余额
合计数的比例
灵石县金滔煤化有限公司 200,000,000.00 28.67灵石县浩然煤化有限责任公司 152,866,000.00 21.91灵石县利源恒通煤化有限公司 108,979,919.20 15.62九兴能源实业有限公司 78,222,947.59 11.21江苏广盛能源发展有限公司 57,395,477.95 8.23合计 597,464,344.74 85.655、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,646,795,463.79 100.00 851,342.56 4,645,944,121.23其他应收款
其中：组合1
4,585,197.62 0.10 851,342.56 18.57 3,733,855.06组合2
4,642,210,266.17 99.90 0.00 4,642,210,266.17单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,646,795,463.79 100.00 851,342.56 4,645,944,121.23期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 617,532,359.86 100.00 403,411.21 617,128,948.65账款
其中：组合1
4,222,317.11 0.68 403,411.21 9.55 3,818,905.90组合2
613,310,042.75 99.32 0.00 613,310,042.75单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 617,532,359.86 100.00 403,411.21 617,128,948.65组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年）
762,436.23 7,624.36 1.001至2年
1,634,684.96 81,734.25 5.002至3年
243,305.47 24,330.55 10.003至4年
1,457,882.94 437,364.88 30.004至5年
373,199.00 186,599.50 50.005年以上
113,689.02 113,689.02 100.00合计 4,585,197.62 851,342.56
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额447,931.35元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 4,645,788,390.47 615,237,519.67代垫五险一金 310,043.90 394,095.65押金 100,000.00 100,000.00其他 597,029.42 800,744.54合计 4,646,795,463.79 617,532,359.86
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
余额例(%)
山西中信泰和能源投资
往来款 3,957,210,000.001年以内 85.16 0.00有限公司
山西灵石银源兴庆煤业
借款 682,800,000.000-2年 14.69 0.00有限公司
灵石银源煤焦开发有限
往来款 1,839,957.291年以内 0.04 0.00公司
江苏永泰发电有限公司 往来款 201,889.511年以内 0.004 2,018.90潍坊新迈经贸有限公司 往来款 1,000,000.001-2年 0.02 50,000.00合计 4,643,051,846.80 99.914 485,654.886、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
库存商品 291,006,762.57 291,006,762.57 292,612,031.48 292,612,031.48合计 291,006,762.57 291,006,762.57 292,612,031.48 292,612,031.48（2）截至 2014年12月 31日，存货无减值情形,故未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金的说明:不适用。
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况:不适用。
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用
0.00 26,999,736.69合计 0.00 26,999,736.698、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质或内容
其他流动资产 0.00 500,000,000.00 购买信托资金计划产品
其他流动资产 22,480,691.71 待摊费用
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注合计 22,480,691.71 500,000,000.00
注：其他流动资产期末数比期初数减少，原因系购买的信托产品本期到期所致。
9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认其他综合收益其他权益变追加投资 减少投资 的投资收益调整 动
（损失）
山西中信泰和能源 50,000,000.00 50,000,000.00
投资有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
续表
本期增减变动
本期计提减值准减值准备期末余被投资单位
宣告发放现金
期末余额
备 额
其他
股利或利润
山西中信泰和能源 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资有限公司
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
94,784,033.90 94,784,033.902.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
94,784,033.90 94,784,033.90二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
16,136,251.37 16,136,251.372.本期增加金额
3,034,719.93 3,034,719.93
（1）计提或摊销
3,034,719.93 3,034,719.93
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
19,170,971.30 19,170,971.30三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
75,613,062.60 75,613,062.602.期初账面价值
78,647,782.53 78,647,782.53（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额：无
11、 固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 15,000.00 3,379,850.00 553,196.71 103,044.96 4,051,091.672.本期增加金额 150.00
（1）购置
（2）在建工程转入
(3)其他 150.00
3.本期减少金额 150.00
（1）处置或报废
（2）其他 150.00
4.期末余额 15,000.00 3,379,850.00 553,046.71 103,194.96 4,051,091.67二、累计折旧
1.期初余额 48.00 552,804.02 253,570.05 31,729.27 838,151.342.本期增加金额 576.00 324,465.72 91,139.46 19,930.25 436,111.43（1）计提 576.00 324,465.72 91,139.46 19,930.25 436,111.433.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 624.00 877,269.74 344,709.51 51,659.52 1,274,262.77三、减值准备
1.期初余额
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,376.00 2,502,580.26 208,337.20 51,535.44 2,776,828.902.期初账面价值 14,952.00 2,827,045.98 299,626.66 71,315.69 3,212,940.33（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
12、 长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额19,258,320.0023,582,361.141,449,300.0044,289,981.14|本期摊销额19,258,320.0020,670,162.04579,720.0040,508,202.04|其他减少额2,912,199.10869,580.003,781,779.10|

其他说明：其他减少的原因为转入其他流动资产。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 15,667,241.17 3,916,810.29 15,464,983.07 3,866,245.77可抵扣亏损
合计 15,667,241.17 3,916,810.29 15,464,983.07 3,866,245.7714、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款
273,758.10 273,758.10
合计 273,758.10 273,758.10
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注15、 短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款
100,000,000.00
199,000,000.00信用借款
50,000,000.00
0.00保证借款
0.00
990,000,000.00质押+信用借款
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00合计 1,150,000,000.00
2,189,000,000.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
16、 应付票据
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 370,000,000.00 200,000,000.00合计 370,000,000.00 200,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 58,831,980.45 41,453,346.05合计 58,831,980.45 41,453,346.05（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因府谷县万利达工贸有限责任公司驻岢岚经销处 18,912,606.83 对方给予信用期较长河南省昌达煤炭销售有限责任公司 7,911,716.10 对方给予信用期较长徐州东方美地项目部 3,696,147.03 对方给予信用期较长灵石县国新能源煤炭有限公司 3,449,184.44 对方给予信用期较长灵石县汾州煤化有限公司 2,792,691.58 对方给予信用期较长灵石县茂盛矿产品经销有限公司 1,228,425.98 对方给予信用期较长合计 37,990,771.96
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注18、 预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收款项 23,365,165.94 48,582,686.73合计 23,365,165.94 48,582,686.73（2）重要的账龄超过1年的预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因临沂蒙飞商贸有限公司 17,506,244.83 合同协议期较长
邯郸市峰峰华明煤化电业有限公司 1,977,755.00 合同协议期较长
合计 19,483,999.83
19、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 348,566.94 638,398.86 733,736.58 253,229.22离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 348,566.94 638,398.86 733,736.58 253,229.22（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 163,564.80 323,564.80 423,282.52 63,847.08（2）职工福利费
（3）社会保险费 251,314.89 255,978.06
其中：养老保险费 90,898.30 90,898.30
基本医疗保险费 125,448.29 125,448.29
补充医疗保险费 18,068.41 18,068.41
工伤保险费 3,031.23 3,031.23
失业保险费 8,363.89 8,363.89
生育保险费 9,041.44 9,041.44
残疾人补助金 1,126.50 1,126.50
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注（4）住房公积金 58,856.00 54,476.00 4,380.00（5）工会经费和职工教育经费 185,002.14 185,002.14（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 348,566.94 638,398.86 733,736.58 253,229.2220、 应交税费
税种
期末余额 期初余额 备注
增值税
46,837.05
-15,362,364.63
营业税
373,920.97
373,920.97
企业所得税
920,134.53
个人所得税
344,341.36
344,373.36
城建税
298,896.80
319,758.81
教育费附加
228,908.14
243,809.59
地方教育费附加
房产税
73,662.38
73,662.38
印花税
78,263.28
67,081.62
文教基金
土地使用税
18,772.41
其他
合计 2,383,736.92
-13,939,757.90
21、 应付利息
项目
期末余额 期初余额短期借款应付利息 2,060,555.56 20,357,000.00合计 2,060,555.56 20,357,000.00重要的已逾期未支付利息情况：无
22、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,478,335,902.63 3,467,188,745.72
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注合计 5,478,335,902.63 3,467,188,745.72（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因山东圣火旭龙煤化工有限公司 8,015,000.00 未到结算期
山东神舟实业发展有限公司 6,000,000.00 未到结算期
江苏徐矿综合利用发电有限公司 3,257,794.73 未到结算期
唐山海港汇丰能源有限公司 2,500,000.00 未到结算期
江苏美鑫国际贸易有限公司 2,000,000.00 未到结算期
邯郸钢铁股份有限公司 1,050,000.00 未到结算期
合计 22,822,794.73
（3）其他说明：其他应付款期末数比期初数增长了36.71%，主要原因系本期收到往来款增加所致。
23、 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
永泰能源股份
300,000,000.00 300,000,000.00有限公司
其他说明：上述实收资本情况业经南京国信均益会计师事务所有限公司验证，并出具宁信益验字（2011）第0234号验资报告。
24、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 3,201,804.06 3,201,804.06合计 3,201,804.06 3,201,804.0625、 未分配利润
（1）未分配利润明细如下
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -33,364,146.85
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注项目 金额 提取或分配比例调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -33,364,146.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,592,564.44
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -30,771,582.41
26、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,140,315,687.08 2,044,438,532.73 2,957,685,201.57 2,989,915,262.38
其他业务 3,000,000.00 3,034,719.92 3,034,719.84 3,996,261.76
合计 2,143,315,687.08 2,047,473,252.65 2,960,719,921.41 2,993,911,524.14
27、 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
150,000.00
199,813.09城建税
57,010.61
275,560.98教育费附加
40,721.85
196,829.27房产税 378,000.00 247,732.46
合计 1,050,203.3428、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,190.00 59,667.15业务招待费 320.00 591,534.70差旅费 110,291.24 679,498.53低值易耗品摊销 3 7 , 1 6 1 .0 5修理费 5 2 , 1 24 .2 8
场地租赁费 3,379,537.19
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
其他 432,859.94合计 3,491,338.43 1,852,845.6529、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员工资及福利费 668,003.98 20,133,452.31办公费 29,043.60 2,943,563.73劳动保护费 4,000.00 299,179.42保险费 10,662.48 101,867.71税费 978,020.98 639,426.58业务招待费 40,044.00 1,320,877.47折旧费 436,111.44 435,137.81水电、供暖及物业费 2,124.00 153,890.70租赁费 319,687.00修理费 3,206.00 302,644.54聘请中介机构费用 552,358.49 120,238.49邮电费 1,474.50 422,236.37其他 85,484.92 353,666.93合计 2,810,534.39 27,545,869.0630、 财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|94,381,906.36|
|36,121,543.78|
|27,475,594.06|
|5,145,904.63|
|90,881,861.27|

31、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
202,258.09 9,474,676.05
合计 202,258.09 9,474,676.05
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注32、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 65,300,000.00处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,253,424.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 5,253,424.66 65,300,000.0033、 营业外收入
（1）营业外收入明细如下
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没利得 171,500.00
合计 171,500.00
34、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期企业所得税费用 920,134.53
补以前年度所得税费用
61,877.16
递延所得税费用 -50,564.52
-2,368,669.01
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
合计 869,570.01
-2,306,791.85（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 3,462,134.45按法定[或适用]税率计算的所得税费用 865,533.61子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54,600.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -50,564.52所得税费用 869,570.0135、 现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务利息收入 784,863.00 14,408,917.33往来款及其他 294,202,047.86 2,716,414,129.70合计 294,986,910.86 2,730,823,047.03(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用和管理费用 5,087,815.16 7,455,465.69财务费用手续费 2,809,072.64 7,225,948.2往来款及其他 303,784,953.61 40,369,477.82合计 311,681,841.41 55,050,891.71(3)收到其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
项目
往来款中收到的款项 9,669,493,542.28 10,927,860,725.37合计 9,669,493,542.28 10,927,860,725.37
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注(4)支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额项目
往来款中支付的款项 9,619,919,289.40 11,584,448,076.57合计 9,619,919,289.40 11,584,448,076.5736、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,592,564.44 -30,923,715.92加：资产减值准备 202,258.09 9,474,676.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
3,470,831.36 3,469,857.65旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 51,266,276.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 103,440,580.58 3,052,666.67投资损失（收益以“－”号填列） -5,253,424.66 -65,300,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,564.52 -2,368,669.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,605,268.91 -180,175,842.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,475,548,805.16 -2,462,553,207.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,168,526,179.98 1,988,358,632.22其他
经营活动产生的现金流量净额 850,251,165.14 -736,965,601.702．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况： -现金的期末余额 7,630,522.42 1,264,545,101.11
减：现金的期初余额 1,264,545,101.11 751,399,775.02
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,256,914,578.69 513,145,326.09（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,630,522.42 1,264,545,101.11其中：库存现金 15,912.75 69,904.53可随时用于支付的银行存款 7,614,609.67 424,475,196.58可随时用于支付的其他货币资金 840,000,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,630,522.42 1,264,545,101.11其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
37、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
货币资金 320,010,000.00银行承兑汇票保证金及贷款保证金货币资金 100,000,000.00 存单收益权转让质押借款
合计 420,010,000.00
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
截至2014年 12月 31日，本公司无需要披露与金融工具相关的风险。
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注九、公允价值的披露
截至2014年 12月 31日，本公司无需要披露公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例业的表决权比(%) 例(%) 353,511.9060
永泰能源股份有限公司 山西灵石 煤矿投资等 100.00 100.00万元
本企业的母公司情况的说明：永泰能源股份有限公司于1998年5月13日在上海证券交易所挂牌上市，现注册资本 353,511.9060万元。公司位于山西省灵石县翠峰镇新建街南 110号，主要经营范围为：煤矿及其他矿山投资；电厂投资；洗选精煤；新能源开发与投资；自有资金投资管理；技术开发与转让；
货物及技术进出口业务；房屋出租；煤炭、煤制品、煤矸石的销售；煤矿机械设备、电气设备、工矿配件制造、修理、销售、租赁、安装及技术咨询服务，矿山支护产品生产、销售。
本企业最终控制方是王广西。
2、本企业的子公司情况
无。
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王广西、郭天舒 母公司的间接参股股东
永泰控股集团有限公司 母公司的控股股东
新疆永泰兴业能源有限公司 母公司的全资子公司
吉木萨尔县双安矿业有限公司 母公司的全资子公司
江苏永泰发电有限公司 母公司的全资子公司
北京润泰创业投资管理有限公司 母公司的全资子公司
深圳永泰能源发展有限公司 母公司的全资子公司
山西康伟集团有限公司 母公司控股子公司
山西康伟集团南山煤业有限公司
母公司控股子公司的全资子公司
山西康伟集团孟子屿煤业有限公司
母公司控股子公司的全资子公司
山西沁源康伟森达源煤业有限公司
母公司控股子公司的控股子公司
山西康伟集团建材有限公司
母公司控股子公司的全资子公司
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注山西太岳国际大酒店有限责任公司
母公司控股子公司的全资子公司
山西菩提寺旅游有限公司
母公司控股子公司的全资子公司
西藏朗鑫矿产资源投资有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西瑞德焦化有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
隰县华鑫煤焦有限责任公司
母公司全资子公司的全资子公司
陕西亿华矿业开发有限公司
母公司的全资子公司
榆林永泰煤电有限公司 母公司的全资子公司
华瀛山西能源投资有限公司
母公司的全资子公司
山西灵石荡荡岭煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石华瀛冯家坛煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石华瀛金泰源煤业有限公司
母公司全资子公司的控股子公司
山西灵石银源新生煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石华瀛孙义煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石银源安苑煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石华瀛天星集广煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西灵石华瀛天星柏沟煤业有限公司
母公司全资子公司的全资子公司
山西中信泰和能源投资有限公司 母公司全资子公司的全资子公司
呼伦贝尔天厦矿业有限公司 母公司全资子公司的全资子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4)关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕永泰能源股份有限
公司、华灜山西能源
50,000,000.00 2014.12.11 2015.12.10 否
投资有限公司以及
王广西联合担保
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注永泰能源股份有限
公司、王广西夫妇联 300,000,000.00 2014.4.4 2015.4.3 否
合担保
永泰能源股份有限
公司、王广西夫妇联 200,000,000.00 2014.9.25 2015.9.25 否
合担保
永泰能源股份有限
公司、王广西夫妇联 400,000,000.00 2014.9.26 2015.9.26 否
合担保
永泰能源股份有限
公司、王广西夫妇联 100,000,000.00 2014.10.23 2015.10.23 否
合担保
永泰能源股份有限
500,000,000.00 2014.9.2 2015.9.2 否
公司担保
（5）关联方资金拆借
2013年11月本公司借款给山西灵石银源兴庆煤业有限公司周转资金人民币 600,000,000.00元,借款期限从资金到账日至实际归还日，截止至2014年12月31日，该项借款尚未归还。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 25.1万 24万
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款山西灵石银源兴庆煤业有限公司
682,800,000.00
610,800,000.00
其他应收款灵石银源煤焦开发有限公司
1,839,957.29
2,346,159.56
其他应收款江苏永泰发电有限公司
201,889.51
51,890.75
其他应收款贵州永泰能源页岩气开发有限公司
73,052.63
10,486.57
其他应收款新疆永泰兴业能源有限公司
50,326.74
94,259.49
其他应收款山西灵石银源安苑煤业有限公司 7,246.38
其他应收款山西中信泰和能源投资有限公司 3,957,210,000.00
其他应收款深圳永泰能源发展有限公司 35,040.00
其他应收款永泰控股集团有限公司 129,498.21 1,294.98
合计 4,642,339,764.38 1,294.98 613,310,042.75
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 华瀛山西能源投资有限公司 3,874,563,910.31 2,697,947,951.58其他应付款 永泰能源股份有限公司 1,127,042,189.72 566,100,236.67其他应付款 永泰控股集团有限公司 52,485.88合计 5,001,606,100.03 3,264,100,674.13十一、股份支付
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
至财务报告批准出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
永泰能源运销集团有限公司 财务报表附注项目 金额 注释
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
持有至到期投资产21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,253,424.66
生的投资收益22．所得税影响额 -1,313,356.17
23．少数股东权益影响额
合计 3,940,068.49
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.0352 0.0086 0.0086扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0183 -0.0045 -0.0045永泰能源运销集团有限公司（公章）2015年3月7日