浙江鼎力机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
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一、 审计报告
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-61
审计报告第1页
审计报告第2页
报表第1页
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2015年度
财务报表附注
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2015年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江鼎力机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身浙江鼎力机械有限公司，2005年 5月 16日经德清县工商行政管理局批准设立，后历经数次增资及股权转让，2011年8月，公司整体变更为股份有限公司。
2015年，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]314号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1,625.00万股，每股面值1.00元，增加注册资本1,625.00万元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年3月18日出具信会师报字（2015）第111142号验资报告验证。公司于2015年3月25号在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业。
2015年9月2日，经2015年第四次临时股东大会审议通过，公司以股本 6,500万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，合计转增 9,750万股，转增后公司总股本变更为16,250万股，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年9月2日出具信会师报字（2015）第115124号验资报告验证。
截至2015年12月31日，公司累计发行股份16,250.00万股，注册资本16,250.00万元。公司统一社会信用代码：913300007743880298（1/1）。公司的法定注册地：德清县雷甸镇白云南路1255号；公司的法人代表：许树根。公司经营范围：高空作业平台、多功能电力抢修平台、起重机械、建筑机械、液压机械、叉车制造、加工、经销，金属材料、建筑材料、化工原料（除化学危险品及易制毒化学品）、劳保用品经销，机械设备维修服务，货物进出口。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）本公司的实际控制人为许树根。
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江绿色动力机械有限公司
杭州鼎冉贸易有限公司
鼎力租赁股份有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以等因素后，认为公司具有自2015年12月31日起至少12个月的可持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
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总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项前5名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相组合1 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、其他应收款中的应收出口退税款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表组合2
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 31－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应单项计提坏账准备的理由
收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 5～10 5 9.50～19.00运输设备 年限平均法 4 5 23.75办公及电子设备 年限平均法 3～5 5 19.00～31.67(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
软件使用权 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司为防范生产规模扩大带来的产品质量损失风险，在确认产品销售收入的同时按产品销售收入的0.5%预提产品售后维修费计入销售费用，在质保期内的产品实际发生的售后维修费转销已预提的产品售后维修费，实际发生的售后维修费超过预提部分时直接计入当期销售费用。
(二十)收入
1、确认销售商品收入的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的一般原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
3、确认提供劳务收入的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4、公司确认收入的具体方法
（1）销售商品收入：公司销售商品收入分为外销收入和内销收入，外销商品以货物报关后装船出口日为外销收入确认时点，内销商品在产品运抵买方指定地点，买方对产品进行验收并在送货单上签字或盖章后确认为销售的实现。
（2）融资租赁收入：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司从政府无偿取得的用于购建长期资产项目用途的资金；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司从政府无偿取得的不用于购建长期资产项目用途的奖励、扶持、退税等资金；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：相关补助资金用途是否用于购建长期资产。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。
本公司的关联方包括但不限于：
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定应收收入为依据为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
营业税 按应税营业收入计征 5%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
财务报表附注第21页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
浙江鼎力机械股份有限公司 15%
浙江绿色动力机械有限公司 25%
杭州鼎冉贸易有限公司 25%
鼎力租赁股份有限公司 25%
(二) 税收优惠及批文
企业所得税
公司2015年已通过高新技术企业复审，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2015年9月17日向浙江鼎力机械股份有限公司联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201533000033，有效期3年，浙江鼎力机械股份有限公司从2015年1月1日至2017年12月31日企业所得税减按15%计缴。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,216.76 4,754.79银行存款 295,605,250.29 114,467,170.86其他货币资金 1,907,113.22 2,477,183.87合计 297,513,580.27 116,949,109.52其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银票保证金 1,720,004.95 1,175,000.00信用证保证金 440,300.00担保保证金 187,108.27 749,883.87远期结汇保证金 112,000.00合 计 1,907,113.22 2,477,183.87
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,707,402.71 2,885,040.002、期末公司无质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,470,139.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合计
104,531,021.56 100.00 3,403,506.40 3.26 101,127,515.16 78,409,427.88 100.00 2,402,280.09 3.06 76,007,147.79提坏账准备的应收账款
财务报表附注第24页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 100,712,255.41 3,021,367.66 3%
1至2年 3,816,144.88 381,614.49 10%
2至3年 2,621.27 524.25 20%
合计 104,531,021.56 3,403,506.40 3.26%
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,001,226.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期核销应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 15,975,389.98 15.28 479,261.70第二名 7,744,000.00 7.41 232,320.00第三名 7,648,951.20 7.32 229,468.54第四名 6,748,800.00 6.46 202,464.00第五名 5,629,381.91 5.39 168,881.46合计 43,746,523.09 41.86 1,312,395.70(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 5,454,157.44 98.21 1,987,358.51 96.631至2年 30,000.30 0.54 69,289.00 3.372至3年 69,289.00 1.25
合计 5,553,446.74 100.00 2,056,647.51 100.00
财务报表附注第25页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,547,600.00 63.88
第二名 1,040,176.90 18.73
第三名 200,138.23 3.60
第四名 175,113.36 3.15
第五名 88,350.00 1.59
合计 5,051,378.49 90.95
财务报表附注第26页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合计提坏
4,445,504.18 100.00 199,684.97 4.49 4,245,819.21 4,806,036.48 100.00 794,132.42 16.52 4,011,904.06账准备的其他应收款
财务报表附注第27页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的的其他应收款：
期末余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,277,458.87 128,323.77 3.001－2年 50,599.78 5,059.98 10.002－3年 5,000.00 1,000.00 20.003－4年 82,184.00 41,092.00 50.004－5年 30,261.53 24,209.22 80.00合计 4,445,504.18 199,684.97 4.492、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备-594,447.45元；本期收回前期已核销应收账款而转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
上市中介费用 2,918,490.57保证金或定金 4,341,748.56 1,348,685.00代收代付款 38,800.51 247,297.28其他往来款 64,955.11 291,563.63合计 4,445,504.18 4,806,036.485、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金或定金 1,080,000.00 1年以内 24.29 32,400.00第二名 保证金或定金 1,000,000.00 1年以内 22.49 30,000.00第三名 保证金或定金 882,315.00 1年以内 19.85 26,469.45第四名 保证金或定金 430,800.00 1年以内 9.69 12,924.00第五名 保证金或定金 408,000.00 5年以内 9.18 35,340.00合计 3,801,115.00 85.50 137,133.45
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(六) 存货
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||||
|项 目||||||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准|备|账面价值||
|原材料|47,148,707.08||47,148,707.08|34,118,890.3|7|||34,118,890.3|7|
|周转材料|632,224.92||632,224.92|304,557.3|2|||304,557.3|2|
|委托加工物资|1,309,694.41||1,309,694.41|451,272.9|3|||451,272.9|3|
|在产品|27,807,314.99||27,807,314.99|18,046,429.2|2|||18,046,429.2|2|
|库存商品|60,809,429.81||60,809,429.81|35,601,221.3|8|||35,601,221.3|8|
|合 计|137,707,371.21||137,707,371.21|88,522,371.2|2|||88,522,371.2|2|

(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 254,545.27 2,094,327.78增值税待认证进项税 289,705.96 1,972,198.42预缴企业所得税 1,740.59 1,740.59银行理财产品 265,000,000.00
合计 265,545,991.82 4,068,266.79(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本计量 2,000,000.00 2,000,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投 本期资单位 现金被投资单位 本期 本期 本期
年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比 红利减少 增加 减少
例(%)
浙江景智租赁信息
2,000,000.00 2,000,000.00 20
服务有限公司
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(九) 固定资产
办公及电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计设备
1．账面原值
（1）年初余额 59,405,584.33 3,250,628.57 20,457,673.16 6,298,480.57 89,412,366.63（2）本期增加金额 95,545,017.13 9,051,719.98 61,013,407.86 363,493.16 165,973,638.13—购置 992,405.97 944,415.98 8,018,434.98 363,493.16 10,318,750.09—非同一控制合并转入 15,722,577.55 477,754.45 16,200,332.00—在建工程转入 78,830,033.61 8,107,304.00 52,517,218.43 139,454,556.04（3）本期减少金额 67,503.52 67,503.52—处置或报废 67,503.52 67,503.52（4）期末余额 154,950,601.46 12,302,348.55 81,471,081.02 6,594,470.21 255,318,501.242．累计折旧 -（1）年初余额 15,719,257.28 2,089,428.67 8,972,588.21 1,720,397.31 28,501,671.47（2）本期增加金额 5,195,796.16 1,150,264.56 4,146,274.47 1,502,133.89 11,994,469.08—非同一控制合并转入 -—计提 5,195,796.16 1,150,264.56 4,146,274.47 1,502,133.89 11,994,469.08（3）本期减少金额 62,792.38 62,792.38—处置或报废 62,792.38 62,792.38（4）期末余额 20,915,053.44 3,239,693.23 13,118,862.68 3,159,738.82 40,433,348.173．减值准备 -（1）年初余额 -（2）本期增加金额 -—计提 -（3）本期减少金额 -—处置或报废 -（4）期末余额 -4．账面价值
-（1）期末账面价值 134,035,548.02 9,062,655.32 68,352,218.34 3,434,731.39 214,885,153.07（2）年初账面价值 43,686,327.05 1,161,199.90 11,485,084.95 4,578,083.26 60,910,695.16
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值污水处理工程
围墙（新厂区） 476,990.00 476,990.00新厂房（含基础工程） 3,346,982.20 3,346,982.20 66,694,341.81 66,694,341.81监控 69,000.00 69,000.00 69,000.00 69,000.00待安装生产线 2,770,769.33 2,770,769.33 34,808,833.82 34,808,833.82合计 6,186,751.53 6,186,751.53 102,049,165.63 102,049,165.632、重大在建工程项目变动情况
本期 本期转入固定资其他工程投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资本
工程项目名称 预算数 期初余额 资金来源 期末余额增加 产 减少预算比例(%)进度(%)累计金额息资本化金额化率(%)
围墙（新厂区） 417,500.00 476,990.00 476,990.00 114.25 100 自筹、募集资金新厂房（含基础工程） 67,800,000.00 66,694,341.81 15,005,684.00 78,353,043.61 120.50 96 自筹、募集资金 3,346,982.20监控 230,000.00 69,000.00 30.00 30 自筹、募集资金 69,000.00待安装生产线 29,538,000.00 34,808,833.82 20,479,153.94 52,517,218.43 187.18 90 自筹、募集资金 2,770,769.33合计 102,049,165.63 35,484,837.94 131,347,252.04 6,186,751.53财务报表附注第31页
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(十一)无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 37,494,247.11 37,494,247.11（2）本期增加金额 16,861,117.74 10,000.00 16,871,117.74—购置 10,000.00 10,000.00—非同一控制合并转入 16,861,117.74 16,861,117.74（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 54,355,364.85 10,000.00 54,365,364.852．累计摊销
（1）年初余额 2,980,104.29 2,980,104.29（2）本期增加金额 869,431.69 249.99 869,681.68—非同一控制合并转入
—计提 869,431.69 249.99 869,681.68（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,849,535.98 249.99 3,849,785.973．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,505,828.87 9,750.01 50,515,578.88（2）年初账面价值 34,514,142.82 34,514,142.82(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 781,881.96 82,927.33 698,954.63
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(十三)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 3,595,265.15 541,271.33 3,196,412.51 479,471.23可抵扣亏损 2,170,403.52 542,600.88 3,016,520.97 754,130.25预计负债 1,945,848.93 291,877.34 1,324,705.08 198,705.76递延收益 12,856,666.67 1,928,500.00 13,300,000.00 1,995,000.00合计 20,568,184.27 3,304,249.55 20,837,638.56 3,427,307.242、未经抵销的递延所得税负债
期末 年初
项目 递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
固定资产加速折旧 6,973,861.64 1,046,079.25
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额递延所得税资产 1,046,079.25 2,258,170.30 3,427,307.24递延所得税负债 1,046,079.25
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,197,874.09
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2020年 1,197,874.09
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(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 1,984,700.00 908,969.20(十五)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 21,000,000.00(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,200,000.00 11,750,000.00
(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料采购款 98,542,625.80 57,188,180.11固定资产采购款 6,976,965.40 2,425,650.56其他采购款 454,342.06 323,370.12合计 105,973,933.26 59,937,200.792、账龄超过一年的重要应付账款
备注（报表日后已单位名称 账面余额 未结转原因
还款的应予注明）杭州正翔起重机械制造有限公司 340,040.00
购设备尾款
中国联合工程公司 120,000.00
设计费尾款
杭州强浩建材有限公司 114,263.00
工程尾款
合 计 574,303.00
(十八)预收款项
1、预收账款明细
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 7,733,417.24 4,257,780.84
1年以上 85,033.08 393,848.02
合 计 7,818,450.32 4,651,628.86
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(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,902,276.49 38,229,580.68 37,321,877.50 2,809,979.67离职后福利-设定提存计划 197,499.83 1,897,680.61 1,873,513.51 221,666.93辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,099,776.32 40,127,261.29 39,195,391.01 3,031,646.602、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,705,742.66 32,239,881.23 31,364,723.15 2,580,900.74（2）职工福利费 3,512,426.60 3,512,426.60
（3）社会保险费 117,459.83 1,203,460.85 1,199,571.75 121,348.93其中：医疗保险费 88,018.22 886,663.69 876,218.26 98,463.65工伤保险费 22,457.91 216,112.31 222,190.16 16,380.06生育保险费 6,983.70 100,684.85 101,163.33 6,505.22（4）住房公积金 79,074.00 1,146,742.00 1,118,086.00 107,730.00（5）工会经费和职工教育经费 127,070.00 127,070.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,902,276.49 38,229,580.68 37,321,877.50 2,809,979.673、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 172,812.73 1,686,071.15 1,659,080.22 199,803.66失业保险费 24,687.10 211,609.46 214,433.29 21,863.27合计 197,499.83 1,897,680.61 1,873,513.51 221,666.93(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 651.22
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税费项目 期末余额 年初余额
营业税 10,000.00企业所得税 15,194,633.74 15,245,155.50个人所得税 2,217,540.29 1,501,783.45城市维护建设税 91,330.62 103,107.60教育费附加 91,330.62 103,094.57水利建设基金 44,514.35 29,972.75印花税 13,485.50 8,990.83合计 17,652,835.12 17,002,755.92(二十一)应付股利
投资单位 年初余额 本期分配数 本期支付数 期末余额许树根 9,058,835.50 9,058,835.50
许志龙 661,524.50 661,524.50
德清中鼎股权投资管理有限公司 2,837,805.10 2,837,805.10
沈云雷 442,816.40 442,816.40
吴厚望 162,006.00 162,006.00
社会公众股 1,625,000.00 1,625,000.00
合计 14,787,987.50 14,787,987.50
注1：公司2014年年度股东大会决议审议通过2014年度利润分配预案：2014年度公司实现归属于母公司股东的净利润 91,964,405.12元，按照 2014年度母公司实现净利润92,086,723.28元，按10%提取的法定盈余公积9,208,672.33元，加上以前年度未分配利润，本年度实际可供股东分配的利润为 224,576,261.54元。以公司上市前总股本 4875万股为基数，向全体股东每10股派发现金1.7001元（含税），不派送红股，本次利润分配 8,287,987.50元，利润分配后可供股东分配的利润 216,288,274.04元转入以后年度分配。
注2：公司 2015年第四次临时股东大会审议通过2015年半年度利润分配及转增股本方案：以股本 6,500万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，合计转增 9,750万股，转增后公司总股本变更为 16,250万股；同时以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币 1元（含税），共计派发现金股利 650万元。
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(二十二)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 4,455,000.00 745,000.00其他 1,340,464.17 220,675.53合计 5,795,464.17 965,675.53(二十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额
产品售后维修费 1,945,848.93 1,324,705.08(二十四)递延收益
本期 本期 其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
新增补助金额 计入营业外收入金额变动 与收益相关与资产相关的政府补助 13,300,000.00 443,333.33 12,856,666.67与资产相关注：根据浙财建【2013】331号“浙江省财政厅关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算的通知”，公司“年产6000台大中型高空作业平台项目”获得1330万元政府补助资金，公司计入递延收益，自该项目相关资产达到预定可使用状态时，按相应资产的预计使用期限将递延收益平均分摊结转损益。
(二十五)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 48,750,000.00 16,250,000.00 97,500,000.00 113,750,000.00 162,500,000.00注1：经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]314号《关于核准浙江鼎力机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1,625.00万股，每股面值1.00元，增加注册资本1,625.00万元，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年3月18日出具信会师报字（2015）第111142号验资报告验证。
注2：公司 2015年第四次临时股东大会审议通过2015年半年度利润分配及转增股本方案，以股本 6,500万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增15股，合计转增 9,750万股，转增后公司总股本变更为16,250万股，已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年9月2日出具信会师报字（2015）第115124号验资报告验证。
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 62,740,389.22 423,624,285.83 97,500,000.00 388,864,675.05本期增加数：公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 1,625.00万股，募集资金扣除发行费用后净额423,624,285.83元增加资本公积；
本期减少数：公司 2015年第四次临时股东大会审议通过2015年半年度利润分配及转增股本方案，以股本 6,500万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股，合计转增 9,750万股，减少资本公积97,500,000.00元。
(二十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,123,710.60 1,648,540.80 108,740.32 5,663,511.08本期增加数：公司根据财企〔2012〕16号文件计提安全生产费1,648,540.80元。
本期减少数：公司实际发生的安全生产费支出108,740.32元。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,355,900.00 12,661,874.24 39,017,774.24本期增加数：2015年增加数为根据公司章程按税后净利润的10%提取法定盈余公积金12,661,874.24元。
(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 222,309,024.62 147,069,566.83调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 222,309,024.62 147,069,566.83加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,734,226.29 91,964,405.12减：提取法定盈余公积 12,661,874.24 9,208,672.33应付普通股股利 14,787,987.50 7,516,275.00期末未分配利润 320,593,389.17 222,309,024.62注：应付普通股股利14,787,987.50元，详见本附注五（二十一）、应付股利。
财务报表附注第38页
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(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 471,992,136.14 279,204,532.21 369,074,480.87 207,972,210.32其他业务 7,159,062.57 3,510,319.23 5,265,102.24 2,208,857.71合计 479,151,198.71 282,714,851.44 374,339,583.11 210,181,068.032、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业 471,992,136.14 279,204,532.21 369,074,480.87 207,972,210.323、主营业务（分产品类别）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本臂式高空作业平台 42,777,790.47 32,803,188.40 20,797,009.19 14,036,568.54剪叉式高空作业平台 327,981,515.40 185,953,839.83 277,247,124.63 152,672,819.12桅柱式高空作业平台 92,889,259.40 53,248,266.54 55,780,643.93 30,880,920.85其他 8,343,570.87 7,199,237.44 15,249,703.12 10,381,901.81合计 471,992,136.14 279,204,532.21 369,074,480.87 207,972,210.324、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中国境内 230,220,290.23 136,147,728.50 153,192,212.87 84,675,143.68中国境外 241,771,845.91 143,056,803.71 215,882,268.00 123,297,066.64合计 471,992,136.14 279,204,532.21 369,074,480.87 207,972,210.325、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 71,012,042.77 14.82
财务报表附注第39页
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第二名 51,632,461.58 10.78
第三名 37,358,913.89 7.80
第四名 22,843,449.77 4.77
第五名 21,258,491.84 4.44
合计 204,105,359.85 42.61
(三十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 415,086.05 336,000.00城市维护建设税 801,115.30 1,393,457.96教育费附加 801,027.10 1,393,222.84水利建设基金 487,673.28 381,382.69合计 2,504,901.73 3,504,063.49(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 2,641,759.43 2,148,440.23产品售后维修 2,892,362.70 2,118,540.08运输装卸费 10,859,306.71 10,140,941.94宣传展览费 10,758,809.41 5,023,855.08包装费 2,444,221.42 1,565,120.52其他 2,911,167.96 2,253,663.42合计 32,507,627.63 23,250,561.27(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 15,865,265.45 13,772,866.68员工薪酬 10,496,240.52 9,555,154.97折旧、摊销费 5,207,300.80 3,115,906.28税费 2,878,914.18 1,934,696.29宣传费 1,698,033.80 20,291.71
财务报表附注第40页
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,287,353.71 580,320.94设计咨询费 1,448,621.81 460,447.69汽车费用 1,141,035.52 452,667.31办公费 774,437.73 582,868.92业务招待费 625,372.06 176,516.19修理费 607,797.87 248,832.22其他 3,452,780.40 1,022,666.23合计 45,483,153.85 31,923,235.43(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 143,183.19 421,721.38减：利息收入 5,234,198.96 282,288.64汇兑损益 -6,240,098.92 -616,997.00其他 182,290.52 217,238.39合计 -11,148,824.17 -260,325.87(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 406,778.86 1,195,572.57(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置银行理财产品取得的投资收益 5,833,314.49 177,671.23(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 17,511.08 17,511.08其中：固定资产处置利得 17,511.08 17,511.08
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计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 11,980,023.06 2,396,012.26 11,980,023.06非同一控制合并产生损益 2,933,103.71 2,933,103.71无法支付的应付款 337,010.36
收到供应商违约及质量赔款 196,155.00 47,313.49 196,155.00合计 15,126,792.85 2,780,336.11 15,126,792.852、政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
IPO上市补助 7,000,000.00 与收益相关
开拓国际市场项目资助 872,400.00 963,100.00 与收益相关
专利奖 5,400.00 5,000.00 与收益相关
科技项目经费补助 1,570,000.00 100,000.00 与收益相关
税收返还 749,889.73 916,094.26 与收益相关
创新补助基金 350,000.00 与收益相关
工业与信息化财政专项资金 500,000.00 与收益相关
政府质量奖 300,000.00 与收益相关
参与制定国家标准 50,000.00 100,000.00 与收益相关
其他补助 139,000.00 311,818.00 与收益相关
年产 6000台大中型高空作业
平台项目政府补助资金 443,333.33 与资产相关
合计 11,980,023.06 2,396,012.26
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 12,000.00 510,000.00 510,000.00其中：公益性捐赠支出 12,000.00 510,000.00 510,000.00
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(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,711,212.56 15,319,421.10递延所得税费用 1,169,136.94 -290,410.69合计 21,880,349.50 15,029,010.412、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 147,630,816.71按法定/适用税率计算的所得税费用 22,144,622.51子公司适用不同税率的影响 -43,655.15调整以前期间所得税的影响 515,893.82调整以前期间递延所得税的影响 211,529.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,955.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 299,468.53税法规定的额外可扣除费用的影响 -1,312,464.73所得税费用 21,880,349.50(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,234,198.96 282,288.64政府补助 10,786,800.00 1,479,917.96企业往来款 570,070.65 8,721.42收到退回的银票等保证金 78,542.00
合计 16,669,611.61 1,770,928.022、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用 45,104,257.95 33,543,127.27银行手续费 182,290.52 217,238.39
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项目 本期发生额 上期发生额
捐赠款 12,000.00 510,000.00企业往来款 1,474,438.02 425,002.70支付银票保证金等 1,007,270.64合计 46,772,986.49 35,702,639.003、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金中应支付的中介费用 10,475,714.17
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行股票的中介费 10,475,714.17
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 125,750,467.21 91,964,405.12加：资产减值准备 406,778.86 1,195,572.57固定资产等折旧 12,212,507.83 6,635,404.57无形资产摊销 944,510.24 749,884.92长期待摊费用摊销 82,927.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-17,511.08
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,096,915.73 -195,275.62投资损失（收益以“－”号填列） -5,833,314.49 -177,671.23递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,169,136.94 -290,410.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,766,094.21 -4,273,314.07
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,153,096.68 -30,132,099.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,120,224.86 19,431,027.29其他 1,539,800.48 1,401,292.61经营活动产生的现金流量净额 112,359,421.56 86,308,815.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 295,606,467.05 114,471,925.65减：现金的期初余额 114,471,925.65 103,606,909.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 181,134,541.40 10,865,016.312、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 31,002,361.80其中：浙江盛大丰和汽车装备有限公司 31,002,361.80减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 48,592.45其中：浙江盛大丰和汽车装备有限公司 48,592.45加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 30,953,769.353、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 295,606,467.05 114,471,925.65其中：库存现金 1,216.76 4,754.79可随时用于支付的银行存款 295,605,250.29 114,467,170.86可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 295,606,467.05 114,471,925.65(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 1,907,113.22 保证金
固定资产-房屋建筑物 25,746,820.79 抵押
无形资产-土地使用权 5,439,714.13 抵押
注：抵押情况详见附注十一承诺事项。
(四十三)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 13,439,569.70 6.4936 87,271,189.81应收账款
其中：美元 6,900,805.73 6.4936 44,811,072.06预付账款
其中：欧元 500,000.00 7.0952 3,547,600.00应付账款
其中：美元 771,893.80 6.4936 5,012,369.58欧元 3,315.00 7.0952 23,520.59预收账款
其中：美元 943,693.95 6.4936 6,127,971.04其他应付款
其中：美元 93,864.00 6.4936 609,515.26
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
比例（%） 方式 买方的收入 购买方的净利润浙江盛大丰和汽车 2015年 获得对被购买方控
2015年5月31日 31,002,361.80 100 现金购买 133,920.00 36,019.20装备有限公司 5月31日 制权
财务报表附注第47页
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2、合并成本及商誉
浙江盛大丰和汽车装备有限公司
合并成本 31,002,361.80
—现金 31,002,361.80
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,031,318.28
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -3,028,956.48
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
浙江盛大丰和汽车装备有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 34,378,020.71 23,129,861.59流动资产 893,819.64 893,819.64固定资产 16,503,324.32 11,621,418.46无形资产 16,980,876.75 10,614,623.49负债： 346,702.43 346,702.43流动负债 346,702.43 346,702.43净资产 34,031,318.28 22,783,159.16(二) 其他原因的合并范围变动
1、本期新设子公司鼎力租赁股份有限公司。
经公司股东大会审议通过，公司于2015年5月设立子公司鼎力租赁股份有限公司，子公司注册资本20000万元，公司出资19400万元，持有其97%股权。
2、本期吸收合并全资子公司浙江盛大丰和汽车装备有限公司
经公司第二届董事会第九次会议审议通过，公司2015年9月吸收合并全资子公司浙江盛大丰和汽车装备有限公司，浙江盛大丰和汽车装备有限公司予以注销。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江绿色动力机械有限公司 德清县 德清县 制造类 100 同一控制合并
杭州鼎冉贸易有限公司 杭州市 杭州市 贸易 100 非同一控制合并鼎力租赁股份有限公司 德清县 德清县 租赁 97 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 少数股东的损益宣告分派的股利 权益余额
鼎力租赁股份有限公司 3% 16,240.92 6,016,240.92
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额 年初余额
流动资产 198,378,899.56流动资产
非流动资产 3,022,680.70非流动资产
鼎力租赁股份有限资产合计 201,401,580.26资产合计
公司 流动负债 860,216.20流动负债
非流动负债 非流动负债
负债合计 860,216.20负债合计
本期发生额 上期发生额
子公司
营业 综合收益 经营活动现营业 综合收益 经营活动现名称 净利润 净利润
收入 总额 金流量 收入 总额 金流量
鼎力租赁股
541,364.06 541,364.06 -1,531,496.65
份有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
财务报表附注第49页
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任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末已无银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司本期未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元等以外币计价的金融资产和金融负债，本公司期末持有的以外币计价的金融资产和金融负债详见本附注五、（四十三）外币货币性项目。
（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
财务报表附注第50页
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金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的实际控制人情况
对本公司的直接 对本公司的直接
名称 与本公司关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
许树根 51.71 51.71 第一大股东及董事长
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
无
3、出售商品/提供劳务情况
无
4、关联方资金拆借
无
5、其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
财务报表附注第51页
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十、 或有事项
截止2015年12月31日，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为5,470,139.00元。
除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
报告期末抵押担保事项
1、2015年 1月 7日，本公司子公司浙江绿色动力机械有限公司与中国工商银行德清支行签订了“2015年德清（抵）字0001号”最高额抵押合同，为本公司自2015年1月7日至2018年12月31日的主债权进行担保，最高担保金额为人民币3,459万元，抵押物为浙江绿色动力机械有限公司权证号为“德清国用（2010）第 00401198号”的土地使用权，权证号为“德房权证雷甸镇6字第00106-0001”的房产以及权证号为“德房权证雷甸镇 6字第 00106-0003号”的房产。截止至2015年 12月 31日，上述抵押物的账面价值为15,047,539.08元，本公司在该最高额抵押借款合同项下无借款。
2、2014年10月28日本公司与浙江德清农村商业银行签订了“8811320140001733号”最高额抵押合同，合同期限为2014年10月28日至2019年10月27日，被担保人、抵押担保人皆为本公司，最高担保金额为人民币 6200万元，抵押物为权证号“德清国用（2011）第 00401313号”的土地使用权以及权证号“德房权证雷甸镇 8字第 00121-0001号”的房产。截止至 2015年 12月 31日，上述抵押物的账面价值为16,138,995.84元，本公司在该最高额抵押合同项下无借款。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司于2016年4月8日召开的第二届董事会第十四次会议通过的2015年度利润分配预案，公司以截止 2015年 12月 31日公司总股本 16,250万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.45元人民币（含税），合计派发现金股利7,312,500元（含税）,不以公积金转增股本，不送红股。该利润分配预案尚需经公司 2015年年度股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司于2016年1月25日召开了第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意注销全资子公司杭州鼎冉贸易有限公司，并授权公
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司管理层负责组织办理该公司的清算、税务及工商注销等相关事宜。2016年3月18日，公司收到杭州市下城区市场监督管理局的《工商企业注销证明》，杭州鼎冉贸易有限公司已被核准注销。
十三、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 104,531,021.56 100.00 3,403,506.40 3.26 101,127,515.16 78,409,427.88 100.00 2,402,280.09 3.06 76,007,147.79账款
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 100,712,255.41 3,021,367.66 3%
1至2年 3,816,144.88 381,614.49 10%
2至3年 2,621.27 524.25 20%
合计 104,531,021.56 3,403,506.40 3.26%
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,001,226.31元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期核销应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 15,975,389.98 15.28 479,261.70第二名 7,744,000.00 7.41 232,320.00第三名 7,648,951.20 7.32 229,468.54第四名 6,748,800.00 6.46 202,464.00第五名 5,629,381.91 5.39 168,881.46合计 43,746,523.09 41.86 1,312,395.70
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,181,296.88 100.00 191,758.75 4.59 3,989,538.13 4,802,916.16 100.00 794,038.81 16.53 4,008,877.35其他应收款
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,013,251.57 120,397.55 3%
1至2年 50,599.78 5,059.98 10%
2至3年 5,000.00 1,000.00 20%
3至4年 82,184.00 41,092.00 50%
4至5年 30,261.53 24,209.22 80%
合计 4,181,296.88 191,758.75 4.59%
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-602,280.06元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
上市中介费用 2,918,490.57保证金或定金 4,091,142.56 1,374,285.00代收代付款 38,800.51 467,013.73其他往来款 51,353.81 43,126.86合计 4,181,296.88 4,802,916.165、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金或定金 1,080,000.00 1年以内 25.83 32,400.00第二名 保证金或定金 1,000,000.00 1年以内 23.92 30,000.00第三名 保证金或定金 882,315.00 1年以内 21.1 26,469.45第四名 保证金或定金 430,800.00 1年以内 10.3 12,924.00第五名 保证金或定金 408,000.00 5年以内 9.76 35,340.00合计 3,801,115.00 90.91 137,133.45
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(三) 长期股权投资
本期增减变动 本期 减值其他综其他 计提 准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金其 期末余额
追加投资 减少投资 合收益权益 减值 期末的投资损益 股利或利润他
调整变动 准备 余额子公司：
浙江绿色动力机械有限公司 38,401,846.74 38,401,846.74
杭州鼎冉贸易有限公司 499,431.63 499,431.63
鼎力租赁股份有限公司 194,000,000.00 194,000,000.00
浙江盛大丰和汽车装备有限公司 31,002,361.80 31,002,361.80
子公司小计 38,901,278.37 225,002,361.80 31,002,361.80
合计 38,901,278.37 225,002,361.80 31,002,361.80 232,901,278.37
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 471,966,195.10 276,660,976.48 369,018,814.16 206,877,180.35其他业务 7,159,062.57 3,510,319.23 5,251,615.15 2,208,857.71合计 479,125,257.67 280,171,295.71 374,270,429.31 209,086,038.062、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本工业 471,966,195.10 276,660,976.48 369,018,814.16 206,877,180.353、主营业务（分产品类别）
本期金额 上期金额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本臂式高空作业平台 42,777,790.47 32,803,188.40 20,797,009.19 14,036,568.54剪叉式高空作业平台 327,981,515.40 185,953,839.83 277,247,124.63 152,672,819.12桅柱式高空作业平台 92,889,259.40 53,248,266.54 55,780,643.93 30,880,920.85其他 8,317,629.83 4,655,681.71 15,194,036.41 9,286,871.84合计 471,966,195.10 276,660,976.48 369,018,814.16 206,877,180.354、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中国境内 230,194,349.19 133,604,172.77 153,136,546.16 83,580,113.71中国境外 241,771,845.91 143,056,803.71 215,882,268.00 123,297,066.64合计 471,966,195.10 276,660,976.48 369,018,814.16 206,877,180.355、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 71,012,042.77 14.82
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第二名 51,632,461.58 10.78
第三名 37,358,913.89 7.80
第四名 22,843,449.77 4.77
第五名 21,258,491.84 4.44
合计 204,105,359.85 42.61
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置银行理财产品取得的投资收益 3,059,539.38 177,671.23处置长期股权投资产生的投资收益 16,019.13
合计 3,075,558.51 177,671.23十五、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 17,511.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,980,023.06
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
2,933,103.71
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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