上海恒逸聚酯纤维有限公司审 计 报 告
瑞华专审字【2016】01970040号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、资产负债表 3
································································2··、
·····
····表利
····
润
··
··表 5
···········································3··、
·····
····表现
····
金
··
··流量表
·······················
6
································································4··、
·······
·········表股
····
东
··
··权益变动表 7
····················································5··、
·····
····表财
····
务
··
··报表附注 9
·······································注··············································
···
资产负债表
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015.12.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|96,859,846.62|273,645,411.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|75,425.60|2,397,943.01|
|衍生金融资产|六、3||740,544.00|
|应收票据|六、4|45,502,273.58|293,587,715.30|
|应收账款|六、5|178,669,914.80|402,086,878.88|
|预付款项|六、6|8,962,726.11|707,692,905.64|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、7|12,760,128.20|10,498,649.00|
|存货|六、8|252,162,055.60|283,787,809.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||5 94,992,370.51|1 ,974,437,856.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|607,669,728.68|759,603,064.54|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|173,092,849.55|177,761,024.69|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、11|1,530,077.96|2,194,395.80|
|递延所得税资产|六、12||67,250,818.22|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7 82,292,656.19|1 ,006,809,303.25|
|资产总计||1 ,377,285,026.70|2 ,981,247,160.06|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.12.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|127,743,474.63|516,097,990.20|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、14|115,262,500.00|170,000,000.00|
|应付账款|六、15|674,187,225.96|1,639,300,224.48|
|预收款项|六、16|108,431,735.23|46,576,047.52|
|应付职工薪酬|六、17|3 ,589,918.29|2 ,858,636.96|
|应交税费|六、18|2 ,043,868.04|17,299,384.80|
|应付利息|六、19|134,722.22|3 79,920.58|
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|4 ,991,467.06|9 ,680,965.63|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,036,384,911.43|2 ,402,193,170.17|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、21|9 ,730,400.08|8 ,660,603.23|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||9 ,730,400.08|8 ,660,603.23|
|负债合计||1 ,046,115,311.51|2 ,410,853,773.40|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、22|700,000,000.00|7 00,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、23||- 434,475.00|
|专项储备||||
|盈余公积|六、24|10,669,279.16|10,669,279.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、25|- 379,499,563.97|- 139,841,417.50|
|所有者权益合计||3 31,169,715.19|5 70,393,386.66|
|负债和所有者权益总计||1 ,377,285,026.70|2 ,981,247,160.06|

载于第9页至第50页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015年度
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|六、26|3,843,732,239.56|4,540,733,027.00|
|减：营业成本|六、26|3,784,596,422.17|4,510,383,173.17|
|营业税金及附加|六、27|1,326,255.60|1,217,724.23|
|销售费用|六、28|48,132,404.01|59,607,700.66|
|管理费用|六、29|54,107,938.67|32,441,858.33|
|财务费用|六、30|42,731,010.59|23,831,087.85|
|资产减值损失|六、31|92,509,733.95|6,457,632.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、32|1,396,746.00|6,086,546.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、33|3,465,877.16|-84,128,734.66|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-174,808,902.27|-171,248,338.59|
|加：营业外收入|六、34|2,367,210.33|2,487,736.27|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、35|110,461.31|56,922.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-172,552,153.25|-168,817,524.32|
|减：所得税费用|六、36|67,105,993.22|-36,081,750.35|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-239,658,146.47|-132,735,773.97|
|五、其他综合收益的税后净额||434,475.00|-434,475.00|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||434,475.00|-434,475.00|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|六、23|434,475.00|-434,475.00|
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-239,223,671.47|-133,170,248.97|

载于第9页至第50页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015年度
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,640,342,916.99|4,172,750,248.82|
|收到的税费返还||6,498,108.08|559,099.13|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、37|161,469,381.18|9,169,499.39|
|经营活动现金流入小计||4,808,310,406.25|4,182,478,847.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,449,196,884.46|3,750,682,922.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||41,220,646.79|39,926,548.80|
|支付的各项税费||18,046,322.42|16,565,622.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、37|55,936,306.67|126,934,367.38|
|经营活动现金流出小计||4,564,400,160.34|3,934,109,460.64|
|经营活动产生的现金流量净额||243,910,245.91|248,369,386.70|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||13,676,416.07|201,570,482.00|
|取得投资收益收到的现金||6,493,549.94|1,481,839.05|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、37|4,409,345.21||
|投资活动现金流入小计||24,579,311.22|203,052,321.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,584.00|96,187.56|
|投资支付的现金||10,903,254.84|39,325,569.79|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、37|763,000.00|84,856,132.46|
|投资活动现金流出小计||11,716,838.84|124,277,889.81|
|投资活动产生的现金流量净额||12,862,472.38|78,774,431.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||717,201,557.56|1,224,171,391.86|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、37|45,717,244.42||
|筹资活动现金流入小计||762,918,801.98|1,224,171,391.86|
|偿还债务支付的现金||1,113,311,156.84|1,365,729,727.59|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,111,840.24|22,860,412.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、37||64,116,511.80|
|筹资活动现金流出小计||1,123,422,997.08|1,452,706,651.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||-360,504,195.10|-228,535,259.86|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-15,927,498.34|1,348,068.78|
|五、现金及现金等价物净增加额||-119,658,975.15|99,956,626.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||198,094,224.56|98,137,597.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||78,435,249.41|198,094,224.56|

载于第9页至第50页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015年度
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|700,000,000.00||||||-434,475.00||10,669,279.16||-139,841,417.50|570,393,386.66|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|700,000,000.00||||||-434,475.00||10,669,279.16||-139,841,417.50|570,393,386.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||434,475.00||||-239,658,146.47|-239,223,671.47|
|（一）综合收益总额|||||||434,475.00||||-239,658,146.47|-239,223,671.47|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|700,000,000.00||||||||10,669,279.16||-379,499,563.97|331,169,715.19|

载于第9页至第50页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：上海恒逸聚酯纤维有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|7 00,000,000.00||||||||1 0,669,279.16||- 7,105,643.53|703,563,635.63|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|7 00,000,000.00||||||||1 0,669,279.16||- 7,105,643.53|703,563,635.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||- 434,475.00||||- 132,735,773.97|-133,170,248.97|
|（一）综合收益总额|||||||- 434,475.00||||- 132,735,773.97|-133,170,248.97|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|7 00,000,000.00||||||- 434,475.00||1 0,669,279.16||- 139,841,417.50|5 70,393,386.66|

载于第9页至第50页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注上海恒逸聚酯纤维有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
上海恒逸聚酯纤维有限公司（以下简称“本公司”）系由浙江恒逸石化有限公司于 2007年12月21日出资人民币 5,000万元成立，经上海华诚会计师事务所有限责任公司出具的沪华会验字【2007】第2190号验资报告确认；并于2007年 12月21日取得上海市工商行政管理局奉贤分局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 310226000840469号；营业期限：十年；法定代表人：邱建林；注册地：上海化学工业区奉贤分区目华北路 333号。
2008年1月10日，根据浙江恒逸石化有限公司对外投资决议书同意对本公司增资人民币15,000万元。本次增资经上海华诚会计师事务所有限责任公司出具的沪华会验字【2008】第0095号验资报告确认。
2008年6月16日，根据浙江恒逸石化有限公司对外投资决议书同意对本公司增资人民币10,000万元。本次增资经上海华诚会计师事务所有限责任公司出具的沪华会验字【2008】第1047号验资报告确认。
2008年6月23日，根据浙江恒逸石化有限公司对外投资决议书同意对本公司增资人民币10,000万元。本次增资经上海华诚会计师事务所有限责任公司出具的沪华会验字【2008】第1148号验资报告确认。
2011年12月，根据浙江恒逸石化有限公司对外投资决议书同意对本公司增资人民币 30,000万元。本次增资经上海华诚会计师事务所有限责任公司出具的沪华会验字【2011】第0977号验资报告确认。
截止2015年12月31日，本公司的股权结构为：
股东名称 出资金额（人民币） 出资比例
浙江恒逸石化有限公司 700,000,000.00 100.00%
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注本公司的母公司是：浙江恒逸石化有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：聚酯切片、聚酯瓶片、涤纶短纤、POY丝、FCY丝、化纤原料的制造、加工、批发、零售，从事货物及技术进出口业务。
4、主要产品
公司主要产品是聚酯纤维、切片、瓶片、涤纶短纤等。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
见历史沿革部分。
6、本财务报表业经本公司董事会于 2016年3月14日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的确认标准、计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 500万元以上的应收账款及 100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试，并计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.00|
|3.00|
|10.00|
|50.00|
|100.00|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特
征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率(%)|
|20年,30年|5.0010.00|
|10年,20年|5.0010.00|
|12年,15年|5.0010.00|
|5年|5.0010.00|
|5年|5.0010.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，则将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入所有者权益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入所有者权益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自所有者权益中转出计入损益。
如果预期交易不会发生，则将计入所有者权益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注已计入所有者权益的利得和损失，在处置境外经营时，自所有者权益转出，计入当期损益。
22、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税
后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司本报告期无税收优惠。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|22,656.60|
|78,412,592.81|
|18,424,597.21|
|96,859,846.62|
|0.00|

注①：年末其他货币资金 18,424,597.21元，其中，信用证保证金 18,344,987.65
元，其他保证金25,329.83元，票据质押定期户 54,279.73元。
注②：年末无抵押冻结款项。
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|
|75,425.60|
|0.00|
|0.00|
|75,425.60|
|75,425.60|

3、衍生金融资产
||
|-|
|年末余额|
|0.00|

（1）现金流量套期
||
|-|
|本年数|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

4、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|43,107,023.58|
|0.00|
|2,395,250.00|
|45,502,273.58|

（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 25,750,000.00（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|223,150,090.41|

（4）截止2015年12月31日，账面价值为人民币 25,750,000.00元的银行承兑汇票已质押用于取得大面额银行承兑汇票。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|178,835,415.77|100.00|165,500.97|0.09|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|178,835,415.77|100.00|165,500.97|0.09|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|402,169,629.37|100.00|82,750.49|0.02|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|402,169,629.37|100.00|82,750.49|0. 02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|178,669,914.80|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|165,500.97|165,500.97|
|178,835,415.77|165,500.97|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|关联方|10,568,865.25|0-6个月|
|关联方|55,296,234.97|0-6个月|
|客户|18,014,513.00|0-6个月|
|客户|12,792,078.01|0-6个月|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|客户|20,681,815.42|0-6个月|
|—|117,353,506.65|—|

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 82,750.48元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|8,751,221.97|97.64|707,473,201.50|
|0.00|0.00|41,430.00|
|33,230.00|0.37|56,509.00|
|178,274.14|1.99|121,765.14|
|8,962,726.11|100.00|707,692,905.64|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联方|5,241,048.77|
|非关联方|1,251,871.25|
|非关联方|1,180,868.25|
|非关联方|369,957.25|
|非关联方|335,985.30|
|—|8,379,730.82|

7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|12,766,228.20|100.00|6,100.00|0.05|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|12,766,228.20|100.00|6,100.00|0.05|

（续）
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|10,514,749.00|100.00|16,100.00|0.15|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|10,514,749.00|100.00|16,100.00|0.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,750,428.20|0.00|
|10,000.00|300.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|5,800.00|5,800.00|
|12,766,228.20|6,100.00|

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|12,100,000.00|0-6月|94.78|
|往来款|600,000.00|0-6月|4.70|
|备用金|23,780.00|0-6月|0.19|
|往来款|16,400.00|0-6月|0.13|
|往来款|10,000.00|7-12个月|0.08|
|—|12,750,180.00|—|99.88|

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回坏账准备金额 10,000.00元。
8、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|32,169,714.60|0.00|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|107,857,428.53|5,340,875.48|
|0.00|0.00|
|130,569,315.49|13,093,527.54|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|270,596,458.62|18,434,403.02|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|37,039,604.61|0.00|
|194,230,166.87|4,048,935.65|
|0.00|0.00|
|55,258,157.04|2,335,246.65|
|0.00|0.00|
|3,644,063.36|0.00|
|290,171,991.88|6,384,182.30|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4,048,935.65|5,340,875.48|0.00|4,048,935.65|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,335,246.65|13,093,527.54|0.00|2,335,246.65|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|6,384,182.30|18,434,403.02|0.00|6,384,182.30|0.00|

9、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|构筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|258,175,316.16|45,030,133.43|811,714,592.49|21,560,781.17|6,097,048.22|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|构筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|1,595,060.42|168,258.00|365,897.41|12,607.81|58,594.42|
|1,595,060.42|168,258.00|365,897.41|12,607.81|58,594.42|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|259,770,376.58|45,198,391.43|812,080,489.90|21,573,388.98|6,155,642.64|
|38,700,681.02|20,590,048.81|303,715,028.22|15,200,930.81|4,768,118.07|
|8,233,633.38|4,285,708.79|64,294,171.83|2,742,093.17|575,566.30|
|8,233,633.38|4,285,708.79|64,294,171.83|2,742,093.17|575,566.30|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|46,934,314.40|24,875,757.60|368,009,200.05|17,943,023.98|5,343,684.37|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|74,002,580.45|0.00|0.00|
|0.00|0.00|74,002,580.45|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|74,002,580.45|0.00|0.00|
|212,836,062.18|20,322,633.83|370,068,709.40|3 , 630,365.00|811,958.27|
|219,474,635.14|24,440,084.62|507,999,564.27|6,359,850.36|1,328,930.15|

（2）固定资产减值准备计提情况
应上海市政府关于推进燃煤（重油）锅炉和窖炉清洁能源替代工作的要求，本公司需淘汰燃煤锅炉，采用清洁能源作为燃料，该方案的实施将导致公司自 2016年起生产成本增加，进而降低公司的盈利能力，公司短期内无相应的技改计划。此外，本公司之母公司浙江恒逸石化有限公司拟将本公司100%股权对外转让，并要求收购方积极对本公司资产妥善加以处置，不会与作为其主营业务之一的聚酯纤维产品产生与销售产生同业竞争。受上述情况的影响，本公司对年产12万吨短纤、25万吨瓶片和 60万吨聚酯切片三条生产线相关的资产组及生产公用工程设备本年度确认资产减值损失人民币
74,002,580.45元。
本公司对年产12万吨短纤、25万吨瓶片和 60万吨聚酯切片三条生产线相关的资
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注产组及生产公用工程设备的可收回金额按资产组及公用工程设备单项资产的公允价值减去处置费用后的净额确定。因本公司的机器设备多为专用设备，根据用途、产量定制的非标设备，既不存在资产销售协议又不存在资产活跃市场，综合考虑公司生产线的特点及公司所处环境，本公司以设备的账面价值为依据，参考国家统计局网站公布的工业生产者购进价格指数确定设备从购置时间至咨询基准日的价格增长率以及实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值确定设备的市场价值，以此作为相关资产及资产组的公允价值。
10、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|207,716,606.00|1,041,250.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|207,716,606.00|1,041,250.00|
|30,509,747.98|487,083.33|
|4,598,175.14|70,000.00|
|4,598,175.14|70,000.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|35,107,923.12|557,083.33|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|172,608,682.88|484,166.67|
|177,206,858.02|554,166.67|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注注：本年摊销金额为 4,668,175.14元。
11、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|1,929,174.05|0.00|593,592.00|0.00|
|265,221.75|0.00|70,725.84|0.00|
|2,194,395.80|0.00|664,317.84|0.00|

12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|0.00|0.00|6,483,031.79|
|0.00|0.00|1,348,764.00|
|0.00|0.00|579,300.00|
|0.00|0.00|483,620.56|
|0.00|0.00|260,108,555.54|
|0.00|0.00|269,003,271.89|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|92,608,584.44|
|367,338,865.99|
|459,947,450.43|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末余额|
|79,102,331.84|
|42,565,460.78|
|165,747,472.96|
|79,923,600.41|
|367,338,865.99|

13、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|0.00|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|100,000,000.00|
|27,743,474.63|
|0.00|
|127,743,474.63|

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、39。
注：担保借款的担保人以及金额，参见附注七、3（2）。
（2）借款明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|币种|贷款金额|贷款日期|到期日期|
|美元|27,743,474.63|2015-12-8|2016-3-4|
|人民币|100,000,000.00|2015-8-6|2016-8-4|

14、应付票据
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|115,262,500.00|
|115,262,500.00|

15、应付账款
应付账款列示
||
|-|
|年末余额|
|669,274,560.43|
|858,689.24|
|2,510,056.27|
|1,543,920.02|
|674,187,225.96|

16、预收款项
预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|107,900,214.81|
|166,155.61|
|95,116.94|
|270,247.87|
|108,431,735.23|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,858,636.96|37,550,022.79|36,818,741.46|
|0.00|3,671,188.70|3,671,188.70|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|2,858,636.96|41,221,211.49|40,489,930.16|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,858,636.96|33,146,313.14|32,415,031.81|
|0.00|668,530.67|668,530.67|
|0.00|1,899,498.90|1,899,498.90|
|0.00|1,703,333.70|1,703,333.70|
|0.00|122,792.60|122,792.60|
|0.00|73,372.60|73,372.60|
|0.00|1,331,485.40|1,331,485.40|
|0.00|504,194.68|504,194.68|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|2,858,636.96|37,550,022.79|36,818,741.46|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|0.00|3,525,975.50|3,525,975.50|
|0.00|145,213.20|145,213.20|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|3,671,188.70|3,671,188.70|

18、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|1,333,043.89|
|707,551.36|
|3,272.79|
|2,043,868.04|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注19、应付利息
||
|-|
|年末余额|
|134,722.22|

20、其他应付款
按账龄列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|4,596,823.84|
|180,000.00|
|20,500.00|
|194,143.22|
|4,991,467.06|

21、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|8,660,603.23|3,310,000.00|2,240,203.15|9,730,400.08|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|2,767,916.67|0.00|365,000.00|0.00|2,402,916.67|
|1,430,000.00|3,310,000.00|1,360,277.78|0.00|3,379,722.22|
|4,462,686.56|0.00|514,925.37|0.00|3,947,761.19|
|8,660,603.23|3,310,000.00|2,240,203.15|0.00|9,730,400.08|

22、实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本年增加|本年减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|700,000,000.00|100.00|0.00|0.00|700,000,000.00|

23、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-434,475.00|0.00|-434,475.00|0.00|434,475.00|0.00|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-434,475.00|0.00|-434,475.00|0.00|434,475.00|0.00|
|-434,475.00|0.00|-434,475.00|0.00|434,475.00|0.00|

24、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|10,669,279.16|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|10,669,279.16|0.00|0.00|

25、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|-139,841,417.50|
|0.00|
|-139,841,417.50|
|-239,658,146.47|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-379,499,563.97|

26、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,575,869,775.60|2,550,275,152.98|3,851,977,495.46|
|1,267,862,463.96|1,234,321,269.19|688,755,531.54|
|3,843,732,239.56|3,784,596,422.17|4,540,733,027.00|

27、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|318,463.38|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|143,969.68|
|431,911.26|
|287,940.85|
|143,970.43|
|1,326,255.60|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|41,603,397.96|
|4,791,325.96|
|251,621.52|
|96,803.32|
|405,264.43|
|12,564.00|
|37,828.82|
|94,742.02|
|838,855.98|
|48,132,404.01|

29、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|14,697,983.51|
|4,668,175.14|
|4,412,731.24|
|1,109,808.66|
|1,440,037.20|
|200,243.90|
|532,674.30|
|593,707.00|
|373,928.45|
|26,078,649.27|
|54,107,938.67|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注30、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|9,988,795.19|
|3,242,566.70|
|0.00|
|32,514,718.58|
|0.00|
|3,470,063.52|
|0.00|
|42,731,010.59|

31、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|72,750.48|
|18,434,403.02|
|74,002,580.45|
|92,509,733.95|

32、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,396,746.00|
|1,396,746.00|
|0.00|
|0.00|
|1,396,746.00|

33、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|3,465,877.16|
|3,465,877.16|

34、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|2,240,203.15|2,449,939.27|
|127,007.18|37,797.00|
|2,367,210.33|2,487,736.27|

其中，计入当期损益的政府补助：
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|365,000.00|402,013.89|
|1,360,277.78|165,000.00|
|514,925.37|514,925.38|
|0.00|973,000.00|
|0.00|250,000.00|
|0.00|145,000.00|
|2,240,203.15|2,449,939.27|

35、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|110,461.31|56,922.00|

36、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|0.00|
|67,105,993.22|
|67,105,993.22|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -172,552,153.25按法定/适用税率计算的所得税费用 -43,138,038.31子公司适用不同税率的影响 0.00调整以前期间所得税的影响 0.00非应税收入的影响 0.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,704.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 43,108,333.59递延所得税资产的减值（减记前期确认的递延所得税资产的影响） 67,105,993.22税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
所得税费用 67,105,993.22
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注37、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|154,547,978.64|
|15,000.00|
|3,310,000.00|
|3,245,087.95|
|28,600.00|
|101,220.00|
|71,048.38|
|150,446.21|
|161,469,381.18|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,700,000.00|
|40,289,733.55|
|5,479,678.89|
|1,395,317.94|
|220,535.20|
|453,177.75|
|191,016.21|
|605,000.00|
|71,153.99|
|5,530,693.14|
|55,936,306.67|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,409,345.21|
|4,409,345.21|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|763,000.00|
|763,000.00|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注（5）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|45,717,244.42|
|45,717,244.42|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|0.00|
|0.00|

38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-239,658,146.47|
|92,509,733.95|
|80,131,173.47|
|4,668,175.14|
|664,317.84|
|0.00|
|0.00|
|-1,396,746.00|
|33,671,377.24|
|-3,465,877.16|
|67,250,818.22|
|13,191,350.96|
|1,167,898,355.65|
|-971,554,286.93|
|0.00|
|243,910,245.91|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|78,435,249.41|
|198,094,224.56|
|-119,658,975.15|

（4）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|78,435,249.41|
|22,656.60|
|78,412,592.81|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|78,435,249.41|

39、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|18,424,597.21|
|25,750,000.00|
|120,670,895.49|
|172,520,210.77|
|337,365,703.47|

40、外币货币性项目
外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|9,371,133.99|6.4936|
|6,453.39|7.0952|
|21,279,895.61|6.4936|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|4,272,433.57|6.4936|
|41,687,654.19|6.4936|

七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|萧山|化纤产品制造|2,000,000,000.00|100.00|

本公司最终控制方为：浙江恒逸集团有限公司
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江恒逸聚合物有限公司 母公司的控股子公司
浙江逸盛石化有限公司 母公司的控股子公司
浙江恒逸高新材料有限公司 母公司的全资子公司
宁波恒逸实业有限公司 母公司的全资子公司
宁波恒逸贸易有限公司 母公司的控股子公司
浙江恒逸物流有限公司 其他关联方
宁波恒逸物流有限公司 受同一控制人控制
福建恒逸化工有限公司 母公司的全资子公司
香港天逸国际控股有限公司 母公司的全资子公司
逸盛大化石化有限公司 母公司联营企业之控股子公司
佳柏国际投资有限公司 母公司的全资子公司
海南逸盛石化有限公司 母公司的控股子公司
上海逸通国际贸易有限公司 母公司之控股孙公司
恒逸JAPAN株式会社 母公司之控股孙公司
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购原材料|10,660,168.21|
|采购原材料|0.00|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购原材料|13,019,262.82|
|采购原材料|1,179,802,218.26|
|采购原材料|156,094,233.56|
|采购原材料|321,219,942.10|
|采购瓶片|774,807,033.19|
|采购切片|24,141,367.54|
|采购原材料|57,843,033.49|
|运费|19,927,297.58|
|运费|4,740,960.11|
|采购原材料|92,815,200.17|
|采购原材料|441,970,517.17|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售原材料|26,904,818.57|
|销售原材料|0.00|
|销售原材料|9,033,218.16|
|销售原材料|7,317,364.10|
|销售原材料|0.00|
|销售商品|427,318,032.85|
|销售商品|5,909,059.83|
|销售原材料|382,227,031.62|
|销售商品|43,387,259.01|

（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|27,743,474.63|2015-12-8|2016-3-4|
|100,000,000.00|2015-8-6|2016-8-4|

4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|56,249,009.65|0.00|155,271,475.39|
|3,926,030.56|0.00|37,561,000.97|
|10,568,865.25|0.00||
|660.00|0.00|0.00|
|70,744,565.46|0.00|192,832,476.36|
|0.00|0.00|693,143,742.52|
|0.00|0.00|693,143,742.52|
|12,100,000.00|0.00|10,400,000.00|
|12,100,000.00|0.00|10,400,000.00|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|200,944,536.74|
|4,559,789.82|
|154,634,673.12|
|199,701,762.67|
|1,699,945.53|
|4,532,430.66|
|566,073,138.54|
|89,500,000.00|
|1,073,758.10|
|90,573,758.10|
|593,182.82|
|593,182.82|

八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
上海恒逸聚酯纤维有限公司 2015年度财务报表附注2、或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,240,203.15家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
1,396,746.00融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,545.87其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,653,495.02所得税影响额 913,373.76少数股东权益影响额（税后）
合 计 2,740,121.27