太原煤气化股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
太原煤气化股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合太原煤气化股份有限公司（以下简称“公司”）《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2014年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行自我评价。
一、董事会声明
本报告已于2015年4月10日经公司第五届董事会第十六次会议审议通过，公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司内部控制评价工作由董事会领导，由公司董事会授权审计部和证券部共同负责内部控制评价的具体实施工作，由审计部和证券部抽调人员组成内部控制评价工作组。评价工作组制定评价工作方案，确定了评价范围、评价工具、方法和标准。
在评价过程中，评价工作组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况，审计委员会对评价的初步结果进行讨论。评价工作组编制的内部控制评价报告经审计委员会会议审议通过后提交董事会批准。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。
公司聘请了北京中鼎合源投资管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务，并
协助公司开展内部控制评价工作；公司聘请立信会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的单位资产合计占公司总资产的95.3%，收入合计占公司总收入的71.2%，，重点关注下列高风险领域：销售业务、工程项目管理、采购业务、存货管理、投资管理、筹资管理、固定资产管理、资金运营管理、财务报告和合同管理等，高风险领域均建立了有效的控制程序。
纳入评价范围的单位包括：
股份公司总部；
太原煤炭气化股份有限公司汽车运输公司，为本公司分公司；
太原煤气化股份有限公司运销分公司，为本公司分公司；
太原煤气化股份有限公司供应分公司，为本公司分公司；
太原煤炭气化（集团）有限责任公司东河煤矿，为本公司分公司；
太原煤气化股份有限公司嘉乐泉煤矿，为本公司分公司；
山西蒲县华胜煤业有限公司,为本公司子公司；
山西神州煤业有限责任公司，为本公司子公司；
山西灵石华苑煤业有限公司，为本公司子公司；
太原煤气化龙泉能源发展有限公司，为本公司子公司。
（一）组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《太原煤气化股份有限公司章程》、《太原煤气化股份有限公司董事会议事规则》、《太原煤气化股份有限公司监事会议事规则》、《太原煤气化股份有限公司董事会专门委员会实施细则》、《太原煤气化股份有限公司总经理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。
公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期对组织架构设计和运行的效率与效果进行综合评价。
（二）发展战略
公司在董事会下设立战略委员会，对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议，并指定计划管理部负责发展战略具体工作，履行相应职责。公司收集、综合分析内、外部信息，召开战略研讨会，广泛征求内、外部专家和委员会等各方面的论证意见，制定了符合公司实际的中长期发展规划。
（三）人力资源
公司按照国家相关法律法规的规定，制定了包括《员工招聘管理办法》、《员工培训管理办法》、《工资管理办法》等人力资源管理制度，分别对人力资源聘用、培训、考核、晋升、辞退与辞职、薪酬福利和绩效考核等内容进行了流程描述，规范了公司的人力资源管理全过程。
（四）社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全生产管理、质量管理、环境保护等方面修订、完善了相关管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升了企业形象。
（五）企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过数年来的发展的积淀，在培育公司核心理念、企业宗旨、企业精神、公司核心价值观等方面取得了长足的进步，形成了具有太原煤气化特色的企业文化，并通过开展一系列的主题教育活动，不断培育、打造、灌输企业理念，对于塑造企业形象、凝聚团队力量、提升企业核心竞争力发挥了十分重要的作用。公司按照“知时求进、事在人为”的核心理念，构建了经营理念、工作理念、竞争理念、学习理念、服务理念、团队理念、安全理念、人才理念等一系列的企业文化理念，营造了浓厚的文化氛围。这些文化理念是煤气化人艰苦奋斗、创新进取精神的阐释和升华，更是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。
（六）资金活动
公司制订了《太原煤气化股份有限公司货币资金管理内部控制制度》、《太原煤气化股份有限公司财务收支审批暂行制度》、《太原煤气化股份有限公司对外投资管理办法》、《太原煤气化股份有限公司募集资金及资金管理办法》等管
理办法，公司对办理货币资金业务的不相容岗位进行了分离，相关部门与人员存在相互制约关系，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。对筹资业务、投资业务、营运资金管理等业务进行了流程描述，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
（七）采购业务
公司制定了采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等三方面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
（八）资产管理
公司建立了原煤和存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备、出入库成本核算等管理控制流程，对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
公司建立了固定资产转资、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、投保、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
公司建立了土地使用权、采矿权、其他无形资产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
（九）销售业务
公司建立了销售计划制定、客户信用管理、销售收入核算、发货与收款等相关流程，合理设置销售业务相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序，保证了销售业务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。
（十）研究与开发
公司制定了《科学技术研究与发展项目管理办法》、《研究开发资金管理办法》等研究与开发方面的制度，对研发项目立项与审批、研发项目经费管理、研发项目结题验收等过程进行全面控制。
（十一）工程项目
公司建立了投资项目（预）可行性研究与投资项目初步设计、造价控制、工程过程管理、工程成本、竣工验收和后评价管理等主要控制流程，合理设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序，有效地保证了项目投资决策的科学性、工程成本的真实可信和公司资产的安全。
（十二）担保业务
公司制定了《太原煤气化股份有限公司对外担保若干规定》，规范公司的担保行为，明确公司担保原则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
（十三）财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了关联交易审批、对外捐赠、会计核算、生产成本核算、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工，以保障财务报告披露的及时、准确、完整。
（十四）全面预算
公司建立了全面预算的编制、变更和考核评价等主要控制流程，各控制流程建立了严格的授权审核程序。
（十五）合同管理
公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《太原煤气化股份有限公司合同管理办法》、《太原煤气化股份有限公司法律纠纷管理办法》等管理制度，分别对合同签订、合同履行、合同纠纷等内容进行流程描述，规范了合同审批、文本签订、合同印章管理、合同履行情况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。
公司确定法律事务部为合同归口管理部门，通过控制措施，持续加大对公司合同业务监管，促进合同有效履行。
（十六）内部信息传递
在内部信息沟通方面，公司制定了《煤气化内幕信息知情人登记制度》、《太原煤气化股份有限公司信息披露管理制度》、《太原煤气化股份有限公司接待和
推广工作制度》等一整套较为完善的内部控制制度及规范性文件，并形成了保证信息沟通渠道畅通，使公司能够及时地收集内部信息，确保信息及时沟通、共享，促进内部控制有效运行。
（十七）信息系统
公司在生产经营过程中非常注重信息手段和方法的使用，这些也为公司高效、经济地运行提供了有力帮助。公司使用 OA办公自动化系统为实施关键业务和流程控制、风险控制、提高核算的及时性、准确性提供了保证，使企业竞争力得到进一步的提高。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司《内部控制评价手册》规定的程序执行，主要程序包括：组成评价工作组、确定评价范围和内容、制定评价工作方案、实施现场测试、发现例外事项并落实整改、控制缺陷认定、编制评价报告等环节。
评价过程中，我们采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：
——公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水平为公司税前利润的5%，一般性水平为1%。
——分子公司缺陷认定时，定量判断的基数为分子公司总资产或销售收入，重要性水平为分子公司销售收入或总资产的1.5%，一般性水平为0.3%。
（2）在实际进行财务报告缺陷认定时，还要充分考虑定性因素。
①以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
——识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
——对已公布的财务报告进行更正。
——注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
——公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
②以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
——沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。
——控制环境无效。
——公司内部审计职能无效。
——对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效。
——反舞弊程序和控制无效。
——对于期末财务报告过程的控制无效。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；
（2）违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。
六、内部控制缺陷的整改情况
根据前述内部控制缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现财务报告内部控制和非财务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2014年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
2015年，公司将继续加强内部控制知识培训，强化内部控制检查测试和监督考核，确保公司内部控制有效执行，根据公司内外部环境的变化，结合公司自身实际，不断完善公司的内部控制管理手册和控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：王锁奎
太原煤气化股份有限公司
2015年4月10日