长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
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二
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O
一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市人民政府[1997]36号文批准，由长江经济联合发展（集团）股份有限公司作为主要发起人，联合集团内其他四家具有独立法人资格的成员企业（长发集团宁波商城有限公司、长发集团南京公司、武汉长发物业发展有限公司、长发集团重庆公司）共同发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1997]515号文和[1997]516号文批准，公司股票于1997年11月20日在上海证券交易所上网发行，1998年1月15日上市交易，所属行业为综合类。
2005年12月21日本公司的股权分置改革方案获得通过，2005年12月29日为股改股份变更登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10股将获得 3.5股的股份对价。2006年 1月 4日实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止 2009年 1月 4日，股本总数为257,400,000股，其中：无限售条件股份为257,400,000股，占股份总数的100.00%。
根据本公司2007年11月24日2007年度第四次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可(2008)1031号），公司向武汉经济发展投资（集团）有限公司发行50,000,000股，增发后，本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元。
截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数307,400,000股，全部为无限售条件股份。注册资本为叁亿零柒佰肆拾万元，公司注册地址：上海市浦东新区世纪大道1500号，公司办公场所为上海市闵行区光华路888号，法定代表人：居亮。
公司经营范围：实业投资、国内贸易（除专项审批）、信息咨询服务，房地产开发经营，海上、航空、陆路国际货运代理业务，仓储，物业管理（以上涉及许可经营的凭许可经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
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单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之账龄组合 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联方组合 按关联方划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
公司对关联方的应收账款、其他应收款合并范围内按0.50%计提坏账准备，关联方组合
非合并范围内关联方按5.00%计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
类 别 计提比例(%)账龄在一年以内的应收款项及合并范围内的关联方往来 0.50账龄在一年以上应收款项和非合并报表范围内的关联方往来 5.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资及周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确
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认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30－50 4－10 3.20－1.80
通用设备 5－15 4－10 19.20－6.00专用设备 6－15 4－10 16.00－6.00运输设备 5－14 4－10 19.20－6.43其他设备 8－12 4－10 12.00－7.503、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 44年8个月 土地使用权年限
采矿权 3-10年 按可采储量和生产规模计算每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司无形资产车辆牌照无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
其中：（1）红线外房产及辅助设施、系统购买费，按可使用年限平均摊销。
（2）装修费按剩余租赁期与可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）预付租赁费用按租赁期限平均摊销。
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(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十六)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
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(二十八)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第25页
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 3、6、11、13、17为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3、5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 7、15、20、25(二) 税收优惠及批文
1、公司下属子公司上海气象仪器厂有限公司、上海长望气象科技有限公司为高新技术企业。上海气象仪器厂有限公司根据编号浦税35所减（2013）第11号文件，2012年-2014年按15%缴纳企业所得税。上海长望气象科技有限公司根据编号浦税24所减签（2012）第3号文件，2011年1月1日至2013年12月31日按15%缴纳企业所得税。
2、公司下属子公司上海长发联合货运代理有限公司属于小型微利纳税企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、公司下属子公司上海盛发客运服务有限公司根据上海市虹口区国家税务局（2013）沪虹税企所核2-102号企业所得税核定征收通知书核定2013年度应税所得率为7%。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构成对
少数股东权冲减子公司少数股东是否
子公司 业务 期末实际子公司净投资
持股比例表决权比 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 合并
的其他项目
(%) 例(%) 权益减少数股东少数股东在该子公司类型 性质 出资额
报表
余额
损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额普通货运、陆上货物运输信息发布，货运信息咨询，货运代理，物流专业的技术服务，
技术咨询，仓储（除专项），货物装卸（除港口），房屋设备租赁（除金融租赁），广告
设计、制作、自有媒体发布，电脑图文制作，商务咨询（除经纪）。销售：五金交电、
家用电器、建筑装潢材料、有色金属、木材及制品、机械设备及配件、自行车、摩托
上海陆上货运 上海市普陀 车配件、通信器材（除卫星电视广播地面接收设施）、钟表眼镜（除专项）、电子元件、
控股子 新型
交易中心有限 区金迈路1号 26,000.00橡塑制品、卫生洁具、灯具、化妆品、服装鞋帽、百货、珠宝玉器（除专项）、饰品、 18,940.00 72.85 72.85是 8,166.34
公司 物流
公司 1幢12层 纺织品、电子产品、仪器仪表、计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产
品）、计算机辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、汽车配件、健身设备、玩
具，从事货物及技术的进出口业务，计算机软件开发，电子商务（不得从事增值电信、
金融业务）；批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）（含瓶装酒）、乳制品（含
婴儿配方乳粉）。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）
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从母公司所有者权益实质上构成对
少数股东权冲减子公司少数股东是否
子公司 业务 期末实际子公司净投资
持股比例表决权比 少数股东益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 合并
的其他项目
(%) 例(%) 权益减少数股东少数股东在该子公司类型 性质 出资额
报表
余额
损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额上海市闵行
上海长利资产全资子区光华路888投资 资产管理、实业投资（除股权投资和股权投资管理），投资咨询（除经纪），企业营销
5,000.00 5,000.00 100.00 100.00是
经营有限公司公司 号13幢3楼咨询 策划。
302室
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子实质上构成对
少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏注册资本 期末实际子公司净投资持股比表决权是否合并少数股东权
子公司全称子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司（万元） 投资额（万元）的其他项目例(%)比例(%)报表益（万元）
东损益的金额期初所有者权益中所享有份余额
额后的余额承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货
订舱仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关报验保
险、相关的短途运输服务及咨询业务，办理国际快递（不含私
上海长发国际货 上海市浦东新区北张
控股子公司 货运代理 3,000.00人信函）业务，普通货物运输，货运代理，国内贸易（除专项 2,900.00 96.67 96.67是 177.12
运有限公司 家浜128号203-H室
规定），从事进出中华人民共和国港口货物运输的无船承运业
务，在上海海关的关区内从事报关业务（凭许可证经营）（涉及
许可经营的凭许可证经营）。
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从母公司所有者权益冲减子实质上构成对
少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏注册资本 期末实际子公司净投资持股比表决权是否合并少数股东权
子公司全称子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司（万元） 投资额（万元）的其他项目例(%)比例(%)报表益（万元）
东损益的金额期初所有者权益中所享有份余额
额后的余额上海长发联合货 上海市浦东新区祝桥
全资子公司 货运代理 50.00货运代理（二类）、货物仓储，包装服务，附设分支机构。 50.00 100.00 100.00是
运代理有限公司 镇金闻路58号-1
承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务包括揽货、定
上海西铁长发国 上海黄浦路99号901
控股子公司 货运代理 USD140.00舱、仓储中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、 USD71.40 51.00 51.00是 1,741.28
际货运有限公司 室
保险、相关的短途运输业务及咨询业务；办理国际快递业务。
上海长发货运有 上海广灵西路390号 普通货运（货运出租），道路货运代理，货物仓储。销售汽摩配
全资子公司 货运代理 1,500.00 1,500.00 100.00 100.00是
限公司 102室 件（涉及行政许可的，凭许可证经营）
客运服务、销售汽车配件，日用百货、五金交电，金属材料，机
上海盛发客运服
控股子公司上海车站北路501号客运服务 300.00械设备、建筑装潢材料，电子产品；销售食品，零售国产烟、 162.00 54.00 54.00是 975.81
务有限公司
酒。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲实质上构成对 少数股东权减子公司少数股东分担少数股东
子公司 注册资本 期末实际投子公司净投资持股比表决权比例是否合 益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 权益
类型 （万元） 资额（万元）的其他 例(%) (%) 并报表 减少数股东东在该子公司期初所有（万元）
余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额仪表、电子技术领域内的技术咨询、开发，转让、服务，生产自身
开发的产品，五金交电，电子产品，仪表，机电产品，金属材料，
上海仪电科全资子上海市闵行区光华路租赁服
5,000.00化工原料（不含危险品），建筑智能化系统集成，物业管理，自有 5,000.00 100.00 100.00 是
技有限公司公司 888号 务
房屋租赁，机电设备维修（除专控）。（企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营）
气象仪器领域内的四技服务；气象仪器、环保仪器、晶体管收音机、
上海长望气
控股子上海浦东新区民秋路 收发讯数据整理设备、电子报警装置、渔业仪器、水电节能仪器生
象科技有限 制造业 2,940.00 2,205.00 75.00 75.00 是 1,417.88
公司 669号6幢 产，从事货物与技术的进出口业务[企业经营涉及行政许可的，凭许
公司
可证件经营]
上海气象仪
全资子上海市浦东新区川沙
器厂有限公 制造业 500.00导航、气象及海洋仪器制造、销售（涉及许可项目的凭许可证经营）。 500.00 100.00 100.00 是
公司 路1245号第7幢
司
上海西乐路
控股子浦东新区康桥东路1号工程管 投资管理，工程项目管理，工程项目咨询，工程造价咨询，招投标
工程管理有 17,460.00 13,860.00 79.38 79.38 是 4,052.80
公司 3号楼2层 理 代理，施工监理。
限公司
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从母公司所有者权益冲实质上构成对 少数股东权减子公司少数股东分担少数股东
子公司 注册资本 期末实际投子公司净投资持股比表决权比例是否合 益中用于冲的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 权益
类型 （万元） 资额（万元）的其他 例(%) (%) 并报表 减少数股东东在该子公司期初所有（万元）
余额 损益的金额者权益中所享有份额后的余额上海拱极东
控股子浦东新区川沙新镇周工程管 工程项目管理，工程技术咨询（除经纪），投资管理。（企业经营涉
路工程管理 15,000.00 12,000.00 80.00 80.00 是 3,120.34
公司 祝公路2558号18幢 理 及行政许可的，凭许可证经营）。
有限公司
上海市张东
控股子上海市浦东新区书院工程管 工程项目管理，工程技术咨询（除经纪），投资管理。（企业经营涉
路工程管理 3,390.00 2,712.00 80.00 80.00 是 726.99
公司 镇船山街78号280室理 及行政许可的，凭许可证件经营）。
有限公司
铜矿、银矿地下开采、加工（选矿）（限安庆皖域矿业有限公司枞
安庆皖域矿控股子安徽省安庆市枞阳县 阳县牛头山铜矿经营，有效期至2016年3月11日止）；铜矿、金矿
采矿 60.00 4,800.00 60.00 60.00 是 3,682.19
业有限公司公司 会宫乡晓春村 地下开采（限安庆皖域矿业有限公司枞阳县和尚桥铜金矿，有效期
至2015年2月15日止），自产矿产品销售，矿业咨询服务。
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(二) 公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位一家安庆皖域矿业有限公司。
本年公司收购了安庆皖域矿业有限公司60.00%股权实现控制，所以纳入合并报表范围。
2、与上期相比本期减少合并单位一家上海世纪长祥置业有限公司。
本年公司将持有的上海世纪长祥置业有限公司58.50%的股权转让，故不再纳入合并报表范围。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
安庆皖域矿业有限公司 54,162,768.33 -3,845,727.252、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润上海世纪长祥置业有限公司 5,271,725.76 0.00(五) 本期未发生同一控制下企业合并
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年8月21日为购买日，支付现金人民币4,800万元作为合并成本收购了安庆皖域矿业有限公司60.00%的股权。合并成本在购买日的总额为人民币4,800万元。购买日的确定依据为股权收购出资日。
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安庆皖域矿业有限公司是于2005年7月在安徽省安庆市成立的公司，总部位于安徽省安庆市枞阳县，主要从事铜矿、银矿、金矿的地下开采和加工。在被合并之前，安庆皖域矿业有限公司的母公司为芜湖市德隆矿业有限责任公司，实际控制人为杨培根先生。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
安庆皖域矿业有限公司 5,589.97万元 9,388.61万元-1,199.15万元 ---
自购买日至本期 自购买日至本期 自购买日至本期期末的
被购买方
期末的收入 期末的净利润 经营活动净现金流
安庆皖域矿业有限公司 0.94万元 -183.13万元 -41.48万元(七) 本期出售股权丧失控制权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自
上海世纪长祥置
2013年3月21日购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本公司业有限公司
合并财务报表中确认为当期投资收益。
(八) 本期未发生反向购买
(九) 本期未发生吸收合并
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 668,058.94 481,646.40
小计 668,058.94 481,646.40
银行存款
人民币 178,989,529.80 241,223,535.82
美元 1,431,574.45 6.0969 8,728,166.26 1,912,438.19 6.2855 12,020,630.25
日元 6,168.00 0.057771 356.33 8,007,079.00 0.073049 584,909.11
小计 187,718,052.39 253,829,075.18
其他货币资金
人民币 237,995.13 1,920,000.00
小计 237,995.13 1,920,000.00
合计 188,624,106.46 256,230,721.58
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 380,000.00 50,000.00商业承兑汇票 7,966,487.84 14,403,108.96合计 8,346,487.84 14,453,108.962、公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
3、公司期末无已贴现或质押的商业承兑票据
4、期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 215,804,100.74 98.82 1,125,640.50 0.52 151,229,609.21 97.40 756,148.05 0.501-2年 417,553.41 0.19 20,877.67 5.00 1,884,313.75 1.21 356,993.01 18.952-3年 1,326,659.24 0.61 329,110.28 24.81
3-4年
4-5年 319,541.00 0.21 15,977.05 5.005年以上 836,281.66 0.38 821,366.66 98.22 1,836,844.70 1.18 1,836,844.70 100.00合计 218,384,595.05 100.00 2,296,995.11 155,270,308.66 100.00 2,965,962.81
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 216,251,405.69 99.03 1,148,005.75 0.53 153,156,856.26 98.64 852,510.41 0.56关联方组合 1,036,000.00 0.47 51,800.00 5.00
组合小计 217,287,405.69 99.50 1,199,805.75 0.55 153,156,856.26 98.64 852,510.41 0.56单项金额虽不重大但单项
1,097,189.36 0.50 1,097,189.36 100.00 2,113,452.40 1.36 2,113,452.40 100.00计提坏账准备的应收账款
合计 218,384,595.05 100.00 2,296,995.11 155,270,308.66 100.00 2,965,962.81
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 214,768,100.74 99.31 1,073,840.50 151,229,609.21 98.74 756,148.051－2年 417,553.41 0.19 20,877.67 1,607,706.05 1.05 80,385.312－3年 1,050,051.54 0.49 52,502.58
3－4年
4－5年 319,541.00 0.21 15,977.055年以上 15,700.00 0.01 785.00
合计 216,251,405.69 100.00 1,148,005.75 153,156,856.26 100.00 852,510.41期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
AAGHS Logistics Inc. 51,611.66 51,611.66 100% 预计无法收回
上海傲凯物流有限公司 768,970.00 768,970.00 100% 预计无法收回
上海希鸣物流有限公司 216,407.20 216,407.20 100% 预计无法收回
豪创国际货代有限公司 60,200.50 60,200.50 100% 预计无法收回
合计 1,097,189.36 1,097,189.36
3、本期收回本报告期前已全额计提坏账准备或已核销，但在本期又全额收回的应收账款的情况
转回或收回 确定原坏账准备 收回前累计已计提或
单位名称 转回或收回金额
原因 的依据 核销坏账准备金额
南京德标物流有限公司 收到货款 预计无法收回 260,000.00 260,000.00上海咏绎仪器仪表有限公司 收到货款 预计无法收回 49,500.00 49,500.00禹城市气象局 收到货款 预计无法收回 3,400.00 3,400.00 AAGHS Logistics Inc. 收到货款 预计无法收回 1,010,660.04 1,010,660.04合计 1,323,560.04 1,323,560.044、本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海煜兴医疗器械有限公司应收运费 5,603.00 公司已注销 否
合计 5,603.00
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5、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 43,164,412.941年以内 19.77第二名 非关联方 34,182,000.001年以内 15.65第三名 非关联方 32,044,268.011年以内 14.67第四名 非关联方 10,440,913.481年以内 4.78第五名 非关联方 9,041,861.701年以内 4.14合计 128,873,456.13 59.017、期末应收账款中应收关联方款项情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海易陆创物流服务有限公司 关联方 1,036,000.00 0.47合计 1,036,000.00 0.478、本报告期内应收账款中无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、本报告期内应收账款中无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、本报告期内应收账款中无以应收款项为标的进行证券化的情况
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 7,251,525.42 25.76 185,415,247.02 90.311至2年 1,012,818.76 3.60 99,373.00 0.052至3年 95,877.00 0.34
3年以上 19,790,000.00 70.30 19,790,000.00 9.64合计 28,150,221.18 100.00 205,304,620.02 100.00注：账龄超过三年且金额重大的预付款项19,790,000.00元，系预付上海市房屋土地资源管理局土地转让款项。
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因上海市房屋土地资源管理局 非关联方 19,790,000.00 3年以上 土地转让款上海柯远电子有限公司 非关联方 2,137,573.49 2年以内 尚未结算
上海中科鑫欣国际贸易有限公司 非关联方 869,795.00 1年以内 尚未结算
太平洋保险公司 非关联方 598,845.24 1年以内 尚未结算
天津恒润物流有限公司 非关联方 562,927.96 1年以内 尚未结算
合计 23,959,141.69
3、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
(五)其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 55,085,989.08 45.04 275,429.95 0.50 13,100,568.27 16.22 65,502.85 0.501-2年 446,036.68 0.36 22,301.83 5.00 1,491,735.27 1.85 74,586.76 5.002-3年 1,156,203.00 0.95 57,810.15 5.00 2,578,681.66 3.19 128,934.08 5.003-4年 2,878,261.66 2.35 143,913.08 5.00 440,837.70 0.55 107,692.65 24.434-5年 350,679.00 0.29 17,533.95 5.00 2,195,311.02 2.72 1,369,465.55 62.385年以上 62,387,065.95 51.01 59,170,049.70 94.84 60,964,913.25 75.47 57,753,591.30 94.73合计 122,304,235.37 100.00 59,687,038.66 80,772,047.17 100.00 59,499,773.19
2、其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 58,085,741.02 47.49 58,085,741.02 100.00 58,085,741.02 71.92 58,085,741.02 100.00款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 63,303,502.32 51.76 686,305.61 1.08 21,771,314.12 26.95 499,040.14 2.29关联方组合
组合小计 63,303,502.32 51.76 686,305.61 1.08 21,771,314.12 26.95 499,040.14 2.29单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 914,992.03 0.75 914,992.03 100.00 914,992.03 1.13 914,992.03 100.00应收款
合计 122,304,235.37 100.00 59,687,038.66 80,772,047.17 100.00 59,499,773.19
财务报表附注第38页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海长凯信息技术有限公司 53,259,741.02 53,259,741.02 100% 预计无法收回（注）
上海鹰强电子科技有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 100% 预计无法收回
香港华宜电子有限公司 1,726,000.00 1,726,000.00 100% 预计无法收回
合计 58,085,741.02 58,085,741.02
注：上海长凯信息技术有限公司原系受公司控制的子公司，2006年公司将所持有的全部股份转让给上海奕泰信息科技有限公司，转让日上海长凯信息技术有限公司净资产为-16,691,507.82元。公司自 2006年起对其他应收款中对长凯信息净资产出现负数的部分16,691,507.82元计提全额坏账准备，对扣除净资产金额部分的其他应收款按0.5%-5%计提2,281,585.76元坏账准备。2008年度上海长凯信息技术有限公司与公司签定分期还款协议，2008年上海长凯信息技术有限公司已按照协议归还 500万元，2009年归还了406.98万元。因该公司未按照分期还款协议约定履行还款义务,公司预计剩余款项将无法收回，对尚未偿还的5,325.97万元于2009年全额计提了坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 55,085,989.08 87.02 275,429.95 13,100,568.27 60.18 65,502.851－2年 446,036.68 0.70 22,301.83 1,491,735.27 6.85 74,586.762－3年 1,156,203.00 1.83 57,810.15 2,578,681.66 11.84 128,934.083－4年 2,878,261.66 4.55 143,913.08 350,679.00 1.61 17,533.954－5年 350,679.00 0.55 17,533.95 869,311.02 3.99 43,465.555年以上 3,386,332.90 5.35 169,316.65 3,380,338.90 15.53 169,016.95合计 63,303,502.32 100.00 686,305.61 21,771,314.12 100.00 499,040.14期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆长发交通实业有限公司 608,500.00 608,500.00 100% 预计无法收回
上海恒华实业有限公司 158,333.33 158,333.33 100% 预计无法收回
常州宝德精密仪器有限公司 90,158.70 90,158.70 100% 预计无法收回
苏州长发商厦有限责任公司 58,000.00 58,000.00 100% 预计无法收回
合计 914,992.03 914,992.03
财务报表附注第39页
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财务报表附注
3、本期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款的情况4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海长凯信息技术有限公司 非关联方 53,259,741.025年以上 43.55非结算性款项
上海振海投资有限公司 非关联方 38,782,616.871年以内 31.71非结算性款项
上海鹰强电子科技有限公司 非关联方 3,100,000.005年以上 2.53非结算性款项
枞阳县国土资源局 非关联方 2,899,538.001年以内 2.37非结算性款项
香港华宜电子有限公司 非关联方 1,726,000.005年以上 1.41非结算性款项
合计 99,767,895.89 81.57
7、期末其他应收款中无应收关联方款项情况
8、本报告期内其他应收款中无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
9、本报告期内其他应收款中无未全部终止确认的被转移的应收款项情况
10、本报告期内其他应收款中无以应收款项为标的进行证券化的情况
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财务报表附注
(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,415,699.44 7,415,699.44 9,504,737.17 9,504,737.17周转材料 191,327.91 191,327.91 95,285.05 95,285.05委托加工物资 285,659.40 285,659.40 217,811.79 217,811.79在产品 3,821,693.82 3,821,693.82 1,908,366.32 1,908,366.32库存商品 2,604,176.33 2,604,176.33 3,404,367.44 3,404,367.44工程施工 19,831,000.00 19,831,000.00 8,290,499.65 8,290,499.65材料采购 996,761.02 996,761.02 212,060.50 212,060.50自制半成品 4,781,055.18 4,781,055.18 6,749,582.78 6,749,582.78合计 39,927,373.10 39,927,373.10 30,382,710.70 30,382,710.70(七)一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 227,588,442.28 211,021,669.63合计 227,588,442.28 211,021,669.632、一年内到期的长期应收款
项目 期末余额 年初余额
上海市南汇区西乐路（下盐公路-浦东新区）公路、桥
9,511,001.09 171,510,614.11函、排水工程施工项目应收款（注1）
上海市浦东新区拱极东路（A30-两港公路）施工项目应
167,121,561.64 39,511,055.52收款（注2）
上海市浦东新区张东路（华夏公路-军名路）施工项目
50,955,879.55
应收款（注3）
合计 227,588,442.28 211,021,669.63注1：公司作为项目公司与上海南汇城乡建设开发投资总公司（招商人）、上海振海投资有限公司（投资方）、原上海南汇区发展和改革委员会（鉴证方）签定上海市南汇区西乐路（下盐公路-浦东区界）新建工程建设移交（BT）项目合同书。约定工程
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财务报表附注
竣工验收并经审计后，上海南汇城乡建设开发投资总公司分四年支付回购价款给公司，截止2010年12月31日工程已全部完工待验收，并于2012年3月正式移交给上海南汇城乡建设开发投资总公司。公司累计确认应收回购款 752,584,318.84元，同时确认未实现融资收益 95,622,283.28元。2013年度公司实际收到回购款179,882,290.41元，实现未实现融资收益 16,940,404.50元（2012年度：实际收到回购款186,865,122.66元，实现未实现融资收益36,707,478.78元；2011年度：实际收到回购款376,325,904.18元，实现未实现融资收益41,974,400.00元）。截止2013年 12月 31日止，公司尚未收到回购款 9,511,001.09元，计入一年内到期非流动资产9,511,001.09元。
注2：详见附注五（九）2
注3：详见附注五（九）3
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
浦发银行保本理财产品
4,300,000.00
建设银行保本理财产品
66,000,000.00
合计
70,300,000.00
(九) 长期应收款
1、长期应收款明细
项目 期末余额 年初余额
拱极东路工程应收款
415,606,588.28 98,258,147.08张东路工程应收款
95,405,409.18 114,412,710.27合计
511,011,997.46 212,670,857.352、拱极东路工程应收款
项目 期末余额 年初余额
浦东新区拱极东路（A30-两港公路）新
501,364,684.91 118,533,166.56建工程项目应收款
其中：未实现融资收益
-85,758,096.63 -20,275,019.48合计
415,606,588.28 98,258,147.08注：公司子公司上海拱极东路工程管理有限公司作为项目公司与上海南汇城乡建设开发投资总公司（招商人）、上海振海投资有限公司（投资方）签定上海市浦东新区
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财务报表附注
拱极东路（A30-两港公路）新建工程建设移交（BT）项目合同书。约定工程竣工验收并经审计后，上海南汇城乡建设开发投资总公司分 4年支付回购价款给公司，截止2013年12月31日工程已完工但尚未移交给上海南汇城乡建设开发投资总公司，上海拱极东路工程管理有限公司按95%完工进度确认应收款 668,486,246.55元，计入长期应收款501,364,684.91元，一年内到期非流动资产167,121,561.64元。上海拱极东路工程管理有限公司同时确认未实现融资收益85,758,096.63元。
3、张东路工程应收款
项目 期末余额 年初余额
上海浦东新区张东路（华夏公路-军名
117,198,522.95 138,021,133.57路）新建工程BT项目应收款
其中：未实现融资收益
-21,793,113.77 -23,608,423.30合计
95,405,409.18 114,412,710.27注：公司子公司上海市张东路工程管理有限公司作为项目公司与上海市浦东新区发展和改革委员会（回购人）、上海市浦东新区建设和交通委员会（回购人）签定上海浦东新区张东路（华夏公路-军名路）新建工程BT项目合同书。竣工验收并经审计后，上海市浦东新区人民政府将分3年支付回购价款给本公司，截止2013年12月31日工程已完工并移交给上海市浦东新区发展和改革委员会。上海市张东路工程管理有限公司确认应收款168,154,402.50元，计入长期应收款117,198,522.95元，一年内到期非流动资产50,955,879.55元。上海市张东路工程管理有限公司同时确认未实现融资收益21,793,113.77元。
(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
986,116.21 2,438,288.33联营企业
34,201,495.15 31,897,757.99其他股权投资
657,530.00 657,530.00小计
35,845,141.36 34,993,576.32减：减值准备
合计
35,845,141.36 34,993,576.32
财务报表附注第43页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：万元）本企业持股比例本企业在被投资单位
被投资单位名称 注册资本 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润(%) 表决权比例(%)
（1）合营企业
上海易陆创物流服务有限公司 700.00 71.43 50.00 370.81 218.27 152.54 518.55 -203.31（2）联营企业
上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司 10,000.00 30.00 30.00 11,091.12 169.95 10,921.17 1,654.53 868.01上海长合泰悦创业投资有限公司 200.00 32.00 32.00 199.37 199.37 -0.63上海长江振海股权投资基金管理有限公司 1,000.00 40.00 40.00 200.00 200.00
上海新玻电子有限公司 美元210.04 61.21 33.33 13.90 834.93 -821.03 163.08注：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
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3、 长期股权投资明细情况
在被投资单位持
其中：联营及合营企 在被投资在被投资单
核算 股比例与表决权减值本期计提被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 单位持股位表决权 本期现金红利方法 比例不一致的准备减值准备动中享有的份额 比例(%) 比例(%)
说明
上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司 权益法 30,000,000.00 31,059,485.04 1,704,015.33 32,763,500.37 30.00 30.00 无 900,000.00上海长合泰悦创业投资有限公司 权益法 640,000.00 640,000.00 -2,005.22 637,994.78 32.00 32.00 无
上海长江振海股权投资基金管理有限公司 权益法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 40.00 40.00 注1
上海易陆创物流服务有限公司 权益法 5,000,000.00 2,438,288.33 -1,452,172.12 986,116.21 71.43 50.00 注2
上海恒新电源有限公司 权益法 170,000.00 198,272.95 -198,272.95 注3 28,272.95上海新玻电子有限公司 权益法 1,680,000.00 61.21 33.33 注4
权益法小计 38,290,000.00 34,336,046.32 851,565.04 35,187,611.36 928,272.95上海关勒铭有限公司 成本法 657,530.00 657,530.00 657,530.00 11.00 11.00 无 300,000.00成本法小计 657,530.00 657,530.00 657,530.00 300,000.00合计 38,947,530.00 34,993,576.32 851,565.04 35,845,141.36 1,228,272.95注1：上海长江振海股权投资基金管理有限公司注册资本为1,0000万元人民币，按章程规定本期各股东第一期出资200万元，公司按投资比例出资80万元。
注2：上海易陆创物流服务有限公司原注册资本为1,000万元，按分期出资协议实到700.00万元，2011年按实际出资额调整注册资本，调整后注册资本为700.00万元人民币，公司出资300.00万元，出资比例42.86%表决权比例30.00%，公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司出资 200.00万元，出资比例28.57%表决权比例20.00%，公司合并出资额为 500.00万元，出资比例71.43%表决权比例50.00%。按三方协议，少数股东将补足300.00万元的出资，表决权及董事会席位仍按原协议执行，公司合并后表决权仍为50.00%。
财务报表附注第45页
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注3：上海恒新电源有限公司本期已清算关闭，公司已收回全部投资。
注4：上海新玻电子有限公司系由本公司子公司上海仪电科技有限公司持股61.21%，上海仪电科技有限公司在该公司董事会中的表决权仅占三分之一，公司未对其实施控制。
4、公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
(十一)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 48,558,420.73 48,558,420.73(1)房屋、建筑物 47,413,315.73 47,413,315.73(2)土地使用权 1,145,105.00 1,145,105.002、累计折旧和累计摊销合计 7,962,306.11 1,051,316.04 9,013,622.15(1)房屋、建筑物 7,381,777.91 1,028,413.92 8,410,191.83(2)土地使用权 580,528.20 22,902.12 603,430.323、投资性房地产净值合计 40,596,114.62 -1,051,316.04 39,544,798.58(1)房屋、建筑物 40,031,537.82 -1,028,413.92 39,003,123.90(2)土地使用权 564,576.80 -22,902.12 541,674.684、投资性房地产减值准备累计金额合计
(1)房屋、建筑物
(2)土地使用权
5、投资性房地产账面价值合计 40,596,114.62 -1,051,316.04 39,544,798.58(1)房屋、建筑物 40,031,537.82 -1,028,413.92 39,003,123.90(2)土地使用权 564,576.80 -22,902.12 541,674.68注：投资性房地产本期摊销额为1,051,316.04元。
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）账面原值合计： 458,802,332.46 14,920,589.06 7,351,446.82 466,371,474.70其中：房屋及建筑物 336,633,624.84 3,855,174.70 340,488,799.54专用设备 80,895,250.86 6,276,391.96 2,453,526.15 84,718,116.67运输工具 21,720,490.02 2,976,119.42 2,403,841.96 22,292,767.48通用设备 16,190,579.79 862,435.20 867,713.07 16,185,301.92其他设备 3,362,386.95 950,467.78 1,626,365.64 2,686,489.09本期新增 本期计提
（2）累计折旧合计： 80,451,723.56 3,775,908.29 20,521,188.45 5,386,059.05 99,362,761.25其中：房屋及建筑物 22,645,432.14 1,560,048.60 7,176,320.69 31,381,801.43专用设备 33,616,171.39 2,157,806.73 9,468,450.88 2,164,940.65 43,077,488.35运输工具 12,901,696.91 1,891,686.02 1,973,751.06 12,819,631.87通用设备 9,839,730.25 58,052.96 1,753,702.32 807,443.46 10,844,042.07其他设备 1,448,692.87 231,028.54 439,923.88 1,239,797.53（3）固定资产账面净值合计 378,350,608.90 -9,376,507.68 1,965,387.77 367,008,713.45其中：房屋及建筑物 313,988,192.70 -4,881,194.59 309,106,998.11专用设备 47,279,079.47 -5,349,865.65 288,585.50 41,640,628.32运输工具 8,818,793.11 1,084,433.40 430,090.90 9,473,135.61通用设备 6,350,849.54 -949,320.08 60,269.61 5,341,259.85其他设备 1,913,694.08 719,439.24 1,186,441.76 1,446,691.56（4）减值准备合计 334,451.53 334,451.53其中：房屋及建筑物
专用设备 334,451.53 334,451.53运输工具
通用设备
其他设备
（5）固定资产账面价值合计 378,350,608.90 -9,710,959.21 1,965,387.77 366,674,261.92其中：房屋及建筑物 313,988,192.70 -4,881,194.59 309,106,998.11专用设备 47,279,079.47 -5,684,317.18 288,585.50 41,306,176.79运输工具 8,818,793.11 1,084,433.40 430,090.90 9,473,135.61通用设备 6,350,849.54 -949,320.08 60,269.61 5,341,259.85其他设备 1,913,694.08 719,439.24 1,186,441.76 1,446,691.56
财务报表附注第47页
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本期折旧额20,521,188.45元。
本期由在建工程转入固定资产原价为462,796.81元。
2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
通用设备 675,661.53 253,552.20 422,109.33合计 675,661.53 253,552.20 422,109.333、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 16,197,537.53 限于政策无法过户
房屋及建筑物 364,656.00 自建屏蔽房，无法办理产证
合计 16,562,193.53
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国智慧物流展示中心建设项目 5,424,214.94 5,424,214.94 5,190,064.00 5,190,064.00陆交中心冷库工程建设 262,496.33 262,496.33陆交中心移门工程建设 196,380.00 196,380.00
枞阳县牛头山铜矿探矿工程 29,841,045.51 29,841,045.51
枞阳县和尚桥铜金矿探矿工程 12,611,655.47 12,611,655.47
合计 48,073,295.92 48,073,295.92 5,452,560.33 5,452,560.33
财务报表附注第48页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 利息资本化其中：本期利本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末余额预算比例(%) 累计金额息资本化金额资本化率
中国智慧物流展示中心建设项目 15,000,000.00 5,190,064.00 234,150.94 36.16 36.16% 自筹资金 5,424,214.94陆交中心冷库工程建设 520,000.00 262,496.33 200,300.48 462,796.81 89.00 100.00% 自筹资金陆交中心移门工程建设 300,000.00 196,380.00 65.46 65.46% 自筹资金 196,380.00枞阳县牛头山铜矿探矿工程 33,000,000.00 29,841,045.51 90.43 90.43% 自筹资金 29,841,045.51枞阳县和尚桥铜金矿探矿工程 16,000,000.00 12,611,655.47 78.82 78.82% 自筹资金 12,611,655.47合计 64,820,000.00 5,452,560.33 43,083,532.40 462,796.81 - 48,073,295.92期末公司无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第49页
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(十四)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）账面原值合计 72,524,986.65 48,275,800.00 120,800,786.65土地使用权 44,148,319.98 44,148,319.98车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00软件 76,666.67 76,666.67采矿权 48,275,800.00 48,275,800.00（2）累计摊销合计 2,619,577.19 971,591.04 3,591,168.23土地使用权 2,601,597.57 946,035.48 3,547,633.05车辆牌照
软件 17,979.62 25,555.56 43,535.18采矿权
（3）无形资产账面净值合计 69,905,409.46 47,304,208.96 117,209,618.42土地使用权 41,546,722.41 -946,035.48 40,600,686.93车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00软件 58,687.05 -25,555.56 33,131.49采矿权 48,275,800.00 48,275,800.00（4）减值准备合计
土地使用权
车辆牌照
软件
采矿权
（5）无形资产账面价值合计 69,905,409.46 47,304,208.96 117,209,618.42土地使用权 41,546,722.41 -946,035.48 40,600,686.93车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00软件 58,687.05 -25,555.56 33,131.49采矿权 48,275,800.00 48,275,800.00注：无形资产本期摊销额为971,591.04元。
财务报表附注第50页
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(十五)长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销其他减少 期末余额
原因
红线外房产及辅助设施 2,295,522.31 358,340.88 1,937,181.43
系统购买费 90,828.94 40,567.20 50,261.74
装修费 595,143.63 48,006.00 330,901.95 312,247.68
预付租赁费 296,106.21 19,675.28 276,430.93
合计 2,981,494.88 344,112.21 749,485.31 2,576,121.78
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 13,506,643.59 13,506,643.59合计 13,506,643.59 13,506,643.592、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 8,291,910.95 8,439,161.65合计 8,291,910.95 8,439,161.653、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
单项计提的坏账准备 54,026,574.35合计 54,026,574.35(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转出 核销
坏账准备 62,465,736.00 -448,093.70 28,005.53 5,603.00 61,984,033.77固定资产减值准备 334,451.53 334,451.53
合计 62,465,736.00 -113,642.17 28,005.53 5,603.00 62,318,485.30
财务报表附注第51页
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注1：公司本期计提增加坏账准备为-787,627.64元，本期核销坏账准备5,603.00元。
注2：本期收到前期已核销的坏账准备，增加坏账准备312,900.00元。
注3：本期收购增加合并报表范围内子公司增加坏账准备26,633.94元，增加固定资产减值准备334,451.53元
注4：本期减少合并报表范围子公司转出坏账准备28,005.53元。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 60,000,000.00保证借款 199,925,544.69 172,000,000.00信用借款 6,240,943.15 14,999,185.60合计 206,166,487.84 246,999,185.602、期末公司无已到期未偿还的短期借款
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 期末余额 年初余额
1年以内 209,622,378.87 122,278,241.111-2年 1,013,424.35 1,684,165.492-3年 105,310.00 441,258.773年以上 1,094,745.43 1,088,486.66合计 211,835,858.65 125,492,152.032、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠关联方款项
4、账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结转原因
洋浦华泓船务有限公司 261,748.94 尚未支付
上海白象天鹅电池有限公司 554,060.64 尚未支付
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(二十)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,753,874.35 2,076,454.131-2年 318,650.00 1,287,573.492-3年 1,287,573.49 102,132.873年以上 102,132.87
合计 3,462,230.71 3,466,160.492、期末数中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无预收关联方款项
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
上海锦博建设工程有限公司 1,287,573.49 尚未结算
杉埃克国际贸易（上海）有限公司 102,132.87 尚未结算
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,794,163.75 58,945,984.36 57,496,392.37 6,243,755.74（2）职工福利费 616,403.21 2,578,807.77 2,504,527.66 690,683.32（3）社会保险费 1,183.40 13,765,435.88 13,766,619.28
其中：医疗保险费 215.20 4,312,429.72 4,312,644.92
基本养老保险费 860.60 8,315,255.52 8,316,116.12
年金缴费
失业保险费 107.60 612,752.15 612,859.75
工伤保险费 208,009.74 208,009.74
生育保险费 316,988.75 316,988.75
（4）住房公积金 2,973,490.94 2,973,490.94
（5）辞退福利 666,593.60 252,192.00 342,160.10 576,625.50（6）其他 975,328.82 1,431,740.30 2,106,096.71 300,972.41合计 7,053,672.78 79,947,651.25 79,189,287.06 7,812,036.97注1：本期支付工会经费和职工教育经费金额1,630,804.11元。
注2：公司下属子公司上海西铁长发国际货运有限公司本期根据董事会决议计提职工奖励及福利基金687,120.72元。
注3：本期因解除劳动关系支付补偿款342,160.10元。
财务报表附注第53页
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
4,779,585.24 1,189,525.60营业税
39,789,800.98 24,934,088.54企业所得税
9,571,958.13 16,652,135.53个人所得税
1,053,416.51 811,084.42城市维护建设税
507,649.75 281,433.21房产税
11,348.64 10,060.80教育费附加
2,261,987.49 1,321,496.82河道管理费
451,664.95 263,796.66水利建设基金
6,029.53 1,449.07文化事业建设费
3,000.00 1,603.78合计
58,436,441.22 45,466,674.43(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息
4,516,269.46合 计
4,516,269.46(二十四)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
上海振海投资有限公司
2,419,782.19合计
2,419,782.19(二十五)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内
30,898,497.07 18,514,362.871-2年
3,895,218.52 28,248,693.342-3年
2,025,586.37 4,283,143.893年以上
30,539,813.19 27,067,508.80合计
67,359,115.15 78,113,708.90
财务报表附注第54页
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2、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠关联方款项情况
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海嘉翔工业开发有限公司 19,790,000.00 尚未支付
浙江中成建工集团有限公司 2,762,340.00 尚未支付
上海华旭微电子有限公司 1,987,626.70 尚未支付
上海怡标电镀有限公司 1,076,357.22 尚未支付
上海申沃客车有限公司 1,046,000.00 尚未支付
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海嘉翔工业开发有限公司 19,790,000.00 非结算性款项
杨培根 10,272,282.84 非结算性款项
上海东方电视购物有限公司 7,356,128.29 非结算性款项
浙江中成建工集团有限公司 2,762,340.00 非结算性款项
上海华旭微电子有限公司 1,987,626.70 非结算性款项
(二十六)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 162,920,000.00 22,500,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 135,092.31 135,092.31合计 163,055,092.31 22,635,092.312、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押保证借款 40,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00保证借款 122,920,000.00 2,500,000.00合计 162,920,000.00 22,500,000.00
财务报表附注第55页
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（2）一年内到期的长期借款明细
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额交通银行股份有限公司上海分行 2012.11.16 2014.5.15 人民币 6.0800 10,000.00
交通银行股份有限公司上海分行 2012.11.16 2014.11.15 人民币 6.0800 39,990,000.00
上海农村商业银行曹路支行 2012.6.29 2014.6.10 人民币 6.4000 2,500,000.00
上海农村商业银行曹路支行 2012.6.29 2014.12.10 人民币 6.4000 2,500,000.00
中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 2012.12.24 2014.6.20 人民币 6.0800 80,000,000.00
中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 2013.2.1 2014.6.20 人民币 6.0800 12,500,000.00
中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 2013.3.22 2014.6.20 人民币 6.0800 24,640,000.00
中国建设银行股份有限公司上海浦东分行 2013.3.22 2014.12.20 人民币 6.0800 780,000.00
上海农村商业银行曹路支行 2012.6.29 2013.12.10 人民币 6.4000 2,500,000.00交通银行股份有限公司上海市分行 2009.6.30 2013.12.29 人民币 5.9850 20,000,000.00合计 162,920,000.00 22,500,000.00注：一年内到期的长期借款质押担保情况详见附注十（一）
（3）公司一年内到期的长期借款中无逾期借款
财务报表附注第56页
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3、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件富士施乐租赁（中国）有限公司 87,692.31 87,692.31 信用美联信金融租赁有限公司 47,400.00 47,400.00 信用合计 135,092.31 135,092.31
(二十七)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押保证借款
49,647,380.60 68,494,667.60抵押借款
保证借款
201,607,719.00 87,500,000.00信用借款
合计
251,255,099.60 155,994,667.60
财务报表附注第57页
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2、长期借款明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额||年初余额||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|交通银行股份有限公司上海分行|2012.11.16|2015.5.15|人民币|6.0800||10,000.00||68,494,667.60|
|交通银行股份有限公司上海分行|2012.11.16|2015.11.15|人民币|6.0800||28,464,667.60|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.2.4|2015.11.15|人民币|6.0800||1,917,796.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.3.18|2015.11.15|人民币|6.0800||1,783,967.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.6.8|2015.11.15|人民币|6.0800||905,700.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.6.19|2015.11.15|人民币|6.0800||6,917,869.40|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.6.19|2016.5.15|人民币|6.0800||10,000.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.6.19|2016.11.15|人民币|6.0800||2,072,130.60|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.7.2|2016.11.15|人民币|6.0800||3,402,396.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.9.30|2016.11.15|人民币|6.0800||2,186,854.00|||
|交通银行股份有限公司上海分行|2013.12.2|2016.11.15|人民币|6.0800||1,976,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2012.12.24|2014.6.20|人民币|6.0800||||80,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.3.22|2015.6.20|人民币|6.0800||53,980,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.4.26|2015.6.20|人民币|6.0800||4,400,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.5.24|2015.6.20|人民币|6.0800||9,400,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.6.25|2015.6.20|人民币|6.0800||7,100,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.7.12|2015.6.20|人民币|6.0800||10,627,719.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.7.26|2015.6.20|人民币|6.0800||18,800,000.00|||

财务报表附注第58页
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2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额||年初余额||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.8.12|2015.6.20|人民币|6.0800||9,000,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.8.28|2015.6.20|人民币|6.0800||11,652,281.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.8.28|2015.12.20|人民币|6.0800||780,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.8.28|2016.6.20|人民币|6.0800||1,067,719.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.9.11|2016.6.20|人民币|6.0800||5,000,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.9.25|2016.6.20|人民币|6.0800||12,300,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.10.29|2016.6.20|人民币|6.0800||15,500,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.12.02|2016.6.20|人民币|6.0800||17,200,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.12.23|2016.6.20|人民币|6.0800||20,572,281.00|||
|中国建设银行股份有限公司上海浦东分行|2013.12.23|2016.12.20|人民币|6.0800||1,727,719.00|||
|上海农村商业银行曹路支行|2012.6.29|2015.6.26|人民币|6.4000||2,500,000.00||2,500,000.00|
|上海农村商业银行曹路支行|2012.6.29|2014.6.10|人民币|6.4000||||2,500,000.00|
|上海农村商业银行曹路支行|2012.6.29|2014.12.10|人民币|6.4000||||2,500,000.00|
|合 计||||||251,255,099.60||155,994,667.60|

注：长期借款质押担保情况详见附注十（一）
财务报表附注第59页
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(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
上海仪表劳动人事学会 634,210.00 634,210.00新型数字探空仪生产线改造 3,146,200.00 3,146,200.00应付融资租赁款 279,669.25 414,761.53合计 4,060,079.25 4,195,171.531、长期应付款明细
单位 期限 期末余额
上海仪表劳动人事学会 634,210.00新型数字探空仪生产线改造 3,146,200.00美联信金融租赁有限公司 2010.07.05-2015.06.05 23,800.00富士施乐租赁（中国）有限公司 2012.12.31-2017.11.30 255,869.25合计 4,060,079.252、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
美联信金融租赁有限公司 23,800.00 71,200.00富士施乐租赁（中国）有限公司 255,869.25 343,561.53合计 279,669.25 414,761.533、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
4、期末数中无欠关联方款项
(二十九) 其他非流动负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陆交中心信息平台项目补贴(注1) 7,528,571.57 171,428.52 7,357,143.05上海市城市物流配送体系建设项目(注2) 3,599,999.98 800,000.04 2,799,999.94高配置公交车更新补贴(注3) 3,035,312.89 1,320,000.00 838,750.00 3,516,562.89海洋船舶自动气象站项目(注4) 578,250.76 184,817.83 393,432.93翻斗式雨量传感器项目(注5) 180,000.00 3,418.38 176,581.62合计 14,742,135.20 1,500,000.00 1,998,414.77 14,243,720.43
财务报表附注第60页
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注1：陆交中心信息平台项目补贴系公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司取得陆交中心项目投资补贴800万元，2010年项目工程完工结转，该项补贴转入其他非流动负债，公司根据陆交中心信息平台项目可使用年限分摊，本期分摊171,428.52元。
注2：上海市发改委于2009年12月16日下拨公司控股子公司上海陆上货运交易中心有限公司关于“上海市城市配送物流体系的建设和实施”项目的发展引导金150万；
普陀区发改委于2009年7月23日下拨该项目发展引导金300万，用于该项目的建设和实施。公司根据上海市城市物流配送体系建设项目可使用年限分摊，本期分摊800,000.04元。
注3：高配置公交车更新补贴系上海市交通管理局根据沪府发（2009）14号上海市人民政府关于批转市交通港口局制订的《进一步深化本市公交改革的方案的通知》向公司发放营运车辆更新补贴，本期收到新增补贴 1,320,000.00元，公司根据营运车辆营运期间分摊，本期分摊838,750.00元。
注4：海洋船舶自动气象站项目补贴系下属子公司上海气象仪器厂有限公司于 2011年7月22日取得的用于固定资产建设及必要软件购置补贴，公司根据采购固定资产的折旧年限分摊，本期分摊金额184,817.83元。
注5：翻斗式雨量传感器项目补贴系下属子公司上海气象仪器厂有限公司于2013年 6月 25日和 2013年 11月 25日取得的用于固定资产建设及必要软件购置补贴款180,000.00元，公司根据采购固定资产的折旧年限分摊，本期分摊金额3,418.38元。
财务报表附注第61页
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(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 307,400,000.00 307,400,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 307,400,000.00 307,400,000.00合计 307,400,000.00 307,400,000.00财务报表附注第62页
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(三十一)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
其中：投资者投入的资本 280,286,289.66 280,286,289.66小 计 280,286,289.66 280,286,289.662、其他资本公积
其中：被投资单位除净损益外
40,648,153.85 40,648,153.85所有者权益其他变动
原制度转入 760,644.32 760,644.32小 计 41,408,798.17 41,408,798.17合 计 321,695,087.83 321,695,087.83(三十二)专项储备
项 目 年初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 486,486.62 121,573.91 429,353.62 178,706.91合计 486,486.62 121,573.91 429,353.62 178,706.91注：根据财政部颁布的财企[2012]16号《关于企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，公司下属子公司从事客运行业的按收入的1.5%、从事道路货物运输的按收入的1%计提安全生产费。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,344,395.40 60,746.46 26,405,141.86任意盈余公积
合计 26,344,395.40 60,746.46 26,405,141.86(三十四)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 78,291,209.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,085,496.92
减：提取法定盈余公积 60,746.46 10.00%
提取任意盈余公积
提取职工奖福基金 687,120.72
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,518,000.00 每股分配0.07元转作股本的普通股股利
期末未分配利润 92,110,838.82
财务报表附注第63页
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(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年金额
主营业务收入 1,552,324,401.27 1,379,450,831.82其他业务收入 6,918,961.08 7,032,005.69营业成本 1,358,183,811.04 1,179,016,540.582、主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
（1）物流业 889,088,193.75 779,494,176.42 879,234,566.66 779,221,029.85（2）工程结算 472,528,330.69 435,163,283.34 322,279,839.36 263,113,569.65（3）工业 105,131,414.15 61,532,821.53 105,290,101.26 68,401,426.10（4）商业 65,557,414.36 65,287,357.76 26,817,403.01 26,557,131.97（5）房地产开发 24,648,564.00 27,095,587.82（6）旅游饮食服务业 5,722,268.61 5,683,646.96 5,822,543.20 5,250,662.47（7）租赁 7,108,091.29 2,226,213.93 6,467,424.29 2,127,279.32（8）物业管理 3,472,666.72 2,861,821.76 4,552,194.66 1,283,670.76（9）劳务收入 3,716,021.70 4,338,195.38
合计 1,552,324,401.27 1,352,249,321.70 1,379,450,831.82 1,173,050,357.943、主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
上海 1,552,324,401.27 1,352,249,321.70 1,379,450,831.82 1,173,050,357.94合计 1,552,324,401.27 1,352,249,321.70 1,379,450,831.82 1,173,050,357.944、房地产销售情况
本期金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房产销售
其中：嘉定南翔镇高科技园区厂房一、二期 4,979,814.00 5,366,111.24嘉定南翔镇高科技园区厂房三期 19,668,750.00 21,729,476.58合计 24,648,564.00 27,095,587.82
财务报表附注第64页
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||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上年金额||
|（2）地 区|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|上 海|||24,648,564.00|27,095,587.82|
|合 计|||24,648,564.00|27,095,587.82|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名
444,958,947.32 28.54第二名
148,102,891.29 9.50第三名
114,412,710.27 7.34第四名
83,733,403.19 5.37第五名
63,626,746.07 4.08合计
854,834,698.14 54.83(三十六)合同项目收入
合同总金额 累计已确认毛利
合同项目 累计已发生成本 已办理结算的金额（成本概预算额） （亏损以“-”号表示）
1、西乐路（下盐公路－浦东区
581,904,000.00 591,391,604.79 65,570,382.79 656,961,987.58界）新建工程项目
固定造价2、浦东新区拱极东路（A30-
540,290,000.00 534,517,752.13 48,210,397.79 582,728,149.92合同 两港公路）新建工程项目
3、上海浦东新区张东路（华夏
128,410,000.00 131,087,903.25 8,303,800.30 139,391,703.55公路-军名路）新建工程项目
合计 1,250,604,000.00 1,256,997,260.17 122,084,580.88 1,379,081,841.05合同项目的说明：
1、本公司子公司上海西乐路工程管理有限公司与上海南汇城乡建设开发投资总公司（招商人）、上海振海投资有限公司（投资方）、原上海南汇区发展和改革委员会（鉴证方）签定上海市南汇区西乐路（下盐公路-浦东区界）新建工程建设移交（BT）项目合同书。合同约定工程造价以经审计的工程概算总投资额7.95%的静态投资回报
率确认。上海西乐路工程管理有限公司负责该项目的投融资、建设管理、竣工和移
交。上海南汇城乡建设开发投资总公司分四年支付回购价款给本公司，截止2010年
财务报表附注第65页
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12月 31日工程已完工，并移交给上海南汇城乡建设开发投资总公司。工程审价于 2012年结束。上海西乐路工程管理有限公司按照合同约定的回购价款100%确认工程完工进度。
2、本公司子公司上海拱极东路工程管理有限公司作为项目公司与上海南汇城乡建设开发投资总公司（招商人）、上海振海投资有限公司（投资方）签定上海市浦东新区拱极东路（A30-两港公路）新建工程项目建设移交（BT）项目合同书。合同约定工程造价以经审计的工程概算总投资额7.95%的静态投资回报率确认。上海拱极东路工程管理有限公司负责该项目的投融资、建设管理、竣工和移交。上海南汇城乡建设开发投资总公司分四年支付回购价款给上海拱极东路工程管理有限公司，截止2013年12月31日工程已完工但尚未移交给上海南汇城乡建设开发投资总公司。公司按照95%确认工程完工进度。
3、本公司子公司上海市张东路工程管理有限公司作为项目公司与上海市浦东新区发展和改革委员会（回购人）、上海市浦东新区建设和交通委员会（回购人）签定上海浦东新区张东路（华夏公路-军名路）新建工程BT项目合同书。合同约定工程造价以经审计的工程概算总投资额8.90%的静态投资回报率确认。上海市张东路工程管理有限公司负责该项目的投融资、建设管理、竣工和移交。上海市浦东新区发展和改革委员会及上海市浦东新区建设和交通委员会分三年支付回购价款给上海市张东路工程管理有限公司，截至2013年12月31日，工程已完工并移交给上海市浦东新区发展和改革委员会，公司按照100%确认工程完工进度。
(三十七)营业税金及附加
项目 本期金额 上年金额 计缴标准
营业税
26,356,859.95 45,984,246.94
3%、5%
城市维护建设税
860,616.31 947,495.56
1%、7%
土地使用税
80,622.00
土地增值税
492,971.28
教育费附加
2,177,590.73 3,103,836.75 5%
河道管理费
586,590.71 591,899.83 1%
文化事业建设费
8,362.38 9,347.77
合计
29,990,020.08 51,210,420.13
财务报表附注第66页
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(三十八)销售费用
项目 本期金额 上年金额
工资及工资附加
6,803,915.04 7,138,899.73办公费
553,729.59 576,205.00修理费
179,256.96 453,149.21差旅费
1,391,364.25 857,047.69业务招待费
748,556.30 526,269.16车队费用（修理费、燃料费）
12,621,343.18 7,261,845.91物业管理费
310,861.82 401,415.24折旧费
562,262.45 627,508.46租赁费
4,958,325.10 5,091,192.15保险费
841,106.21 1,049,155.86水电费
518,917.44 522,997.37其他
8,805,068.06 8,415,295.53合计
38,294,706.40 32,920,981.31(三十九)管理费用
项目 本期金额 上年金额
工资及工资附加
53,874,134.76 47,574,428.28办公费
5,319,463.18 6,186,078.79修理费
433,362.15 325,476.05差旅费
1,942,569.07 1,798,452.91业务招待费
3,613,382.32 6,293,398.05会务费
76,383.30 328,403.00车队费用（修理费、燃料费）
4,294,435.83 3,089,616.34物业管理费
1,898,189.61 1,716,644.06折旧费
9,219,162.72 7,860,186.68无形资产摊销
1,317,504.63 785,463.48税金
2,347,995.28 1,821,570.40审计评估中介费
2,379,870.11 966,085.84租赁费
7,940,891.63 7,298,509.51保险费
644,032.35 768,166.76咨询服务费
2,838,415.26 1,712,803.81研发费用
17,732,413.82 14,067,698.88其他
6,177,366.30 9,520,503.68合计
122,049,572.32 112,113,486.52
财务报表附注第67页
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财务报表附注
(四十)财务费用
类别 本期金额 上年金额
利息支出 14,813,000.69 15,472,607.49减：利息收入 26,370,522.26 43,634,768.30汇兑损益 1,514,601.67 -1,044,766.26其他 230,078.30 427,308.20合计 -9,812,841.60 -28,779,618.87(四十一)资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 -787,627.64 2,776,073.46合计 -787,627.64 2,776,073.46(四十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,149,837.99 860,951.11处置长期股权投资产生的投资收益 380,702.93 2,502,281.04合计 1,830,540.92 3,363,232.152、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年金额
上海关勒铭有限公司 300,000.00
合 计 300,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年金额
上海恒新电源有限公司 -7,070.24上海易陆创物流服务有限公司 -1,452,172.12 -191,463.69上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司 2,604,015.33 1,059,485.04上海长合泰悦创业投资有限公司 -2,005.22
合 计 1,149,837.99 860,951.11
财务报表附注第68页
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(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 536,674.23 1,015,528.47 536,674.23其中：处置固定资产利得 536,674.23 1,015,528.47 536,674.23处置无形资产利得
诉讼赔偿所得 10,389,286.52
政府补助 22,404,315.88 17,206,324.03 11,085,783.52违约金赔偿收入 96,164.79 59,999.80 96,164.79皖域矿业收购增值 8,331,667.53 8,331,667.53其他 197,917.73 4,277,515.43 197,917.73合计 31,566,740.16 32,948,654.25 20,248,207.802、政府补助明细
项目 具体性质和内容 取得形式 取得时间 本期金额 上年金额
（1）补贴收入 政府油价补贴 货币资金 2013年 7,921,413.00 7,650,366.00上海市城市配送物流体系的建立和
（2）形成资产的政府补助 货币资金 2009年 171,428.52 171,428.52实施资金
（3）形成资产的政府补助上海市城市配送物流体系建设项目 货币资金 2009年 800,000.04 400,000.02（4）形成资产的政府补助ZZ6-5海洋船舶自动气象站项目 货币资金 2011年 184,817.83 88,102.16（5）形成资产的政府补助高配置公交车更新补贴 货币资金 2009年 838,750.00 660,000.00SL3-1(0.5mm)翻斗式雨量传感器政
（6）形成资产的政府补助 货币资金 2013年 3,418.38
府补贴摊销
（7）政府扶持金 高新技术成果转让项目 货币资金 2012年 4,000.00（8）政府扶持金 上海市城市配送物流体系科研费 货币资金 2009年 500,000.00上海现代服务业综合试点项目专项
（9）政府扶持金 货币资金 2013年 405,000.00 1,215,000.00资金
（10）增值税返回 增值税返回 货币资金 2013年 3,453,119.36
（11）其他 地方财政扶持 货币资金 2013年 8,626,368.75 6,517,427.33合计 22,404,315.88 17,206,324.03
财务报表附注第69页
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(四十四)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 134,926.98 529,506.13 134,926.98其中：固定资产处置损失 134,926.98 529,506.13 134,926.98无形资产处置损失
公益性捐赠 102,000.00 102,000.00滞纳金、罚款及赔款支出 55,645.47 264,092.66 55,645.47其他 28,478.18 1,452,411.41 28,478.18合计 321,050.63 2,246,010.20 321,050.63(四十五)所得税费用
项目 本期金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
6,403,525.76 23,399,025.74
递延所得税调整
合计
6,403,525.76 23,399,025.74
(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
财务报表附注第70页
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财务报表附注
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润
36,085,496.92 32,824,135.17本公司发行在外普通股的加权平均数
307,400,000.00 307,400,000.00基本每股收益（元/股）
0.12 0.11普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年金额
年初已发行普通股股数
307,400,000.00 307,400,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数
307,400,000.00 307,400,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）
36,085,496.92 32,824,135.17本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
3 0 7 , 400,000.00 307,400,000.00稀释每股收益（元/股）
0.12 0.11
财务报表附注第71页
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财务报表附注
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
307,400,000.00 307,400,000.00
加权平均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 307,400,000.00 307,400,000.00
(四十七)其他综合收益
项 目 本年金额 上年金额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4、外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 0.00 0.00
财务报表附注第72页
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(四十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来
10,835,050.69专项补贴、补助款
18,452,781.75利息收入
2,460,532.58营业外收入
294,082.52合 计
32,042,447.542、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来
68,146,993.36费用支出
76,735,171.59营业外支出
186,123.65财务费用
230,078.30合 计
145,298,366.903、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
人民币短期保本理财产品赎回
339,690,000.00合 计
339,690,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
人民币短期保本理财产品购买
409,990,000.00合 计
409,990,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
融资租赁所支付的现金
135,092.28合 计
135,092.28
财务报表附注第73页
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(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年金额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 47,998,426.44 47,891,804.84加：资产减值准备 -787,627.64 2,776,073.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,572,504.49 20,026,611.58无形资产摊销 971,591.04 963,271.98长期待摊费用摊销 749,485.31 1,152,342.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-401,747.25 -486,022.34（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,327,602.36 14,427,841.23投资损失（收益以“－”号填列） -1,830,540.92 -3,363,232.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,663,186.75 39,591,049.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -238,930,538.90 -334,067,920.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,247,389.60 2,033,563.78其 他 -982,000.12 -1,089,843.89经营活动产生的现金流量净额 -74,402,268.84 -210,144,459.79(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 188,624,106.46 256,230,721.58减：现金的期初余额 256,230,721.58 317,727,321.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,606,615.12 -61,496,599.86
财务报表附注第74页
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上年金额
(1)取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1取得子公司及其他营业单位的价格 48,000,000.00 143,620,000.002取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 48,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,677,825.37 661,959.343取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 43,322,174.63 -661,959.344取得子公司的净资产 55,899,674.00 39,900,356.98流动资产 5,291,879.43 40,404,387.48非流动资产 56,296,802.32
流动负债 5,689,007.75 504,030.50非流动负债
(2)处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1处置子公司及其他营业单位的价格 3,464,662.50 10,241,000.002处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,464,662.50 10,118,100.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,486,160.55 615,827.983处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,978,501.95 9,502,272.024处置子公司的净资产 5,271,725.76 7,827,809.86流动资产 4,356,190.81 839,118.32非流动资产 1,320,534.94 11,276,262.93流动负债 404,999.99 4,287,571.39非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
（1）现金 188,624,106.46 256,230,721.58其中：库存现金 668,058.94 481,646.40可随时用于支付的银行存款 187,718,052.39 253,829,075.18可随时用于支付的其他货币资金 237,995.13 1,920,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 188,624,106.46 256,230,721.58六、 公司无资产证券化业务的会计处理情况
财务报表附注第75页
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七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况 （金额单位：万元）母公司对本公司 对本公司的 组织机构母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方的持股比例(%) 表决权比例(%) 代码上海市浦东新 实业投资，国内贸
长江经济联合发展(集 上海国有资产经营控股股东 股份公司区世纪大道 王亚奇 易，物业管理，房地 64,763.00 38.61 38.61 13221713X团)股份有限公司 有限公司
1500号 产开发等
(二) 本公司的子公司情况 （金额单位：万元）子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海长发国际货运有限公司 控股子公司有限责任公司上海市浦东新区北张家浜128号203-H室 奚政 货运代理 3,000.00 96.67 96.67 132278258上海陆上货运交易中心有限公司 控股子公司有限责任公司上海市普陀区金迈路1号1幢12层 居亮 新型物流 26,000.00 72.85 72.85 778094087上海西铁长发国际货运有限公司 控股子公司 中外合资 上海市虹口区黄浦路99号901室 奚政 货运代理 USD140.00 51.00 51.00 710936372上海长发联合货运代理有限公司 全资子公司有限责任公司上海浦东新区祝桥镇金闻路58号-1 奚政 货运代理 50.00 100.00 100.00 134538746上海盛发客运服务有限公司 控股子公司有限责任公司上海车站北路501号 李丽 客运服务 300.00 54.00 54.00 630369494上海长发货运有限公司 全资子公司有限责任公司上海广灵西路390号102室 奚政 货运代理 1,500.00 100.00 100.00 778051896上海仪电科技有限公司 全资子公司有限责任公司上海市闵行区光华路888号 朱联 租赁服务 5,000.00 100.00 100.00 132743244上海长望气象科技有限公司 控股子公司有限责任公司上海浦东新区民秋路669号6幢 朱仁侠 制造业 2,940.00 75.00 75.00 133215275上海气象仪器厂有限公司 全资子公司有限责任公司上海市浦东新区川沙路1245号第7幢 朱仁侠 制造业 500.00 100.00 100.00 133030748财务报表附注第76页
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子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海西乐路工程管理有限公司 控股子公司有限责任公司浦东新区康桥东路1号3号楼2层 朱仁侠 工程施工 17,460.00 79.38 79.38 667802503上海拱极东路工程管理有限公司 控股子公司有限责任公司浦东新区川沙新镇周祝公路2558号18幢 朱仁侠 工程施工 15,000.00 80.00 80.00 698777363上海市张东路工程管理有限公司 控股子公司有限责任公司上海市浦东新区书院镇船山街78号280室 朱仁侠 工程施工 3,390.00 80.00 80.00 585246611上海长利资产经营有限公司 全资子公司有限责任公司上海市闵行区光华路888号13幢302室 海乐 投资咨询 5,000.00 100.00 100.00 772410878安庆皖域矿业有限公司 控股子公司有限责任公司安徽省安庆市枞阳县会宫乡晓春村 杨培根 矿业 7,200.00 60.00 60.00 777353438(三) 本企业的合营和联营企业情况 （金额单位：万元）
本企业在被投资
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 单位表决权比例 关联关系 组织机构代码比例(%)
(%)
1、合营企业
上海易陆创物流服务有限公司 有限责任公司 上海市普陀区金迈路65号 罗会选 货运代理 700.00 71.43 50.00 合营企业 6972124162、联营企业
上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司有限责任公司 上海市浦东新区上丰路977号1幢B座618室海乐 金融 10,000.00 30.00 30.00 联营企业 593156894上海长合泰悦创业投资有限公司 有限责任公司 上海市嘉定区墨玉南路888号808室 海乐 投资 200.00 32.00 32.00 联营企业 059392379中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号A
上海长江振海股权投资基金管理有限公司有限责任公司 海乐 投资 1,000.00 40.00 40.00 联营企业 086247863－838H室
上海市黄浦区董家渡路175号宝石楼1-2层部
上海新玻电子有限公司 中外合资 朱仁侠 制造业 美元210.04 61.21 33.33 联营企业 607201415分、3－4层
财务报表附注第77页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码
苏州长江大都会发展有限公司（注） 受同一集团控制 794588618
注：长江经济联合发展(集团)股份有限公司下属子公司长江联合资产经营有限公司已于2012年8月将所持有的苏州长江大都会发展有限公司全部转让，截止上一资产负债表日已不属于公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
程序 易比例(%) 易比例(%)
上海恒新电源有限公司 采购原材料 市场价 1,990,589.75 4.65
上海易陆创物流服务有限公司 支付运费 市场价 936,995.06 0.49 7,837,503.01 2.87
注：上海恒新电源有限公司原为公司联营企业，本期已清算关闭
3、出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
决策程序 易比例(%) 易比例(%)
陆上交易中心
上海易陆创物流服务有限公司 市场价 806,668.53 0.27 730,288.68 11.17服务
预付款项退还
苏州长江大都会发展有限公司 市场价 1,702,500.00 100.00利息
4、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁收益定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产租赁起始日租赁终止日
依据 租赁收益
上海陆上货运交易上海易陆创物流服
房屋及平台 2013.1.1 2013.12.31 市场价 814,748.00中心有限公司 务有限公司
财务报表附注第78页
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5、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕长江经济联合发展（集团）长发集团长江投资实
50,000,000.00 2013.5.28-2014.5.27 否
股份有限公司 业股份有限公司
长江经济联合发展（集团）长发集团长江投资实
30,000,000.00 2013.11.13-2014.11.12 否
股份有限公司 业股份有限公司
长江经济联合发展（集团）长发集团长江投资实
30,000,000.00 2013.6.28-2014.6.4 否
股份有限公司 业股份有限公司
长江经济联合发展（集团）长发集团长江投资实
30,000,000.00 2013.11.7-2013.11.1 否
股份有限公司 业股份有限公司
长发集团长江投资实业股份上海长望气象科技有
2,500,000.00 2012.6.29-2015.6.26 否
有限公司 限公司
长发集团长江投资实业股份上海长望气象科技有
2,500,000.00 2012.6.29-2014.6.10 否
有限公司 限公司
长发集团长江投资实业股份上海长望气象科技有
2,500,000.00 2012.6.29-2014.12.10 否
有限公司 限公司
长发集团长江投资实业股份上海长望气象科技有
20,000,000.00 2013.10.9-2014.6.13 否
有限公司 限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
10,000.00 2012.11.16-2015.5.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
28,464,667.60 2012.11.16-2015.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
1,917,796.00 2013.2.4-2015.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
1,783,967.00 2013.3.18-2015.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
905,700.00 2013.6.8-2015.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
6,917,869.40 2013.6.19-2015.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
10,000.00 2013.6.19-2016.5.15 否
有限公司 理有限公司
财务报表附注第79页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
2,072,130.60 2013.6.19-2016.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
3,402,396.00 2013.7.2-2016.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
2,186,854.00 2013.9.30-2016.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
1,976,000.00 2013.12.2-2016.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
10,000.00 2012.11.16-2014.5.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海市张东路工程管
39,990,000.00 2012.11.16-2014.11.15 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,477,969.58 2013.7.30-2014.1.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
478,640.48 2013.8.9-2014.2.9 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,872,881.76 2013.9.25-2014.3.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,080,000.00 2013.12.18-2014.6.18 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,426,052.87 2013.12.24-2014.6.24 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
776,000.00 2013.7.11-2014.1.11 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
2,820,000.00 2013.7.17-2014.1.17 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
776,000.00 2013.8.9-2014.2.9 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
954,000.00 2013.8.13-2014.2.13 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
3,670,000.00 2013.8.21-2014.2.21 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,300,000.00 2013.8.28-2014.2.25 否
有限公司 心有限公司
财务报表附注第80页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
2,910,000.00 2013.9.6-2014.3.6 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
3,980,000.00 2013.9.25-2014.3.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
4,170,000.00 2013.9.25-2014.3.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
2,760,000.00 2013.10.28-2014.4.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
4,130,000.00 2013.10.28-2014.4.25 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
620,000.00 2013.11.6-2014.5.6 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
3,494,000.00 2013.12.1-2014.6.2 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海陆上货运交易中
1,230,000.00 2013.12.18-2014.6.18 否
有限公司 心有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
53,980,000.00 2013.3.22-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
4,400,000.00 2013.4.26-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
9,400,000.00 2013.5.24-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
7,100,000.00 2013.6.25-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
10,627,719.00 2013.7.12-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
18,800,000.00 2013.7.26-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
9,000,000.00 2013.8.12-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
11,652,281.00 2013.8.28-2015.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
780,000.00 2013.8.28-2015.12.20 否
有限公司 理有限公司
财务报表附注第81页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
1,067,719.00 2013.8.28-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
5,000,000.00 2013.9.11-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
12,300,000.00 2013.9.25-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
15,500,000.00 2013.10.29-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
17,200,000.00 2013.12.2-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
20,572,281.00 2013.12.23-2016.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
1,727,719.00 2013.12.23-2016.12.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
80,000,000.00 2012.12.24-2014.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
12,500,000.00 2013.2.1-2014.6.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
24,640,000.00 2013.03.22-2014.06.20 否
有限公司 理有限公司
长发集团长江投资实业股份上海拱极东路工程管
780,000.00 2013.3.22-2014.12.20 否
有限公司 理有限公司
合计 614,100,644.29
6、其他关联交易
关键管理人员薪酬 单位：万元
姓名 职务 本期金额 上年金额
居亮 董事长
1.20奚政 副董事长
41.00 91.00陈亦英 独立董事
8.00 7.60郭建 独立董事
8.00 7.60任建标 独立董事
8.00 7.60海乐 董事、总经理
50.80 53.00孙建清 董事
0.80 0.80
财务报表附注第82页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
姓名 职务 本期金额 上年金额
陆金祥 董事
0.80 0.80朱联 董事、副总经理、董秘
25.80 57.00江林根 监事会主席
1.20 1.20孙立 监事
0.80 0.80熊红斌 监事
0.80 0.80吴钧镇 职工监事
17.80 19.00曹春华 职工监事
30.50 22.00朱仁侠 副总经理
25.00 25.00孙海红 财务总监
35.00 31.007、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海易陆创物流服务有限公司 1,036,000.00 51,800.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海易陆创物流服务有限公司 204,073.13上海恒新电源有限公司 62,075.00预收款项
上海易陆创物流服务有限公司 1,695.008、关联方承诺
公司无其他对外关联方承诺事项
八、 股份支付
(一) 公司本期无股份支付情况
(二) 公司本期无以权益结算的股份支付情况
财务报表附注第83页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 公司本期无以现金结算的股份支付情况
(四) 公司本期无以股份支付服务情况
九、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司子公司上海陆上货运交易中心有限公司（以下简称“陆交中心”）与上海现代国际展览有限公司（以下简称“现代公司”）于2011年4月29日就“中国智慧物流展示中心”项目的合作签署了合作意向。陆交中心按照现代公司出具的承诺函支付现代公司预付款400万元，现代公司承诺如未按期履行合作事项，将无条件返还全部预付款。
2012年 12月 5日，陆交中心向现代公司发出律师函，因现代公司未按期履行合作事项影响中国智慧物流展示中心项目的建设进度，要求终止双方的合作，并要求现代公司按承诺返还400万预付款，遭现代公司拒绝。现代公司于2013年1月17日，以“缔约过失责任纠纷”在普陀法院向陆交中心起诉，陆交中心于2013年2月19日应诉并向法院提出反诉。
2013年 7月 17日，现代公司撤诉，陆交中心也同时撤销对现代公司的反诉，此案暂时结束。2014年2月24日，陆交中心在普陀法院对现代公司就要求返回布展预付款400万元提出诉讼，法院已正式受理。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响关联方：
上海长望气象科技有限公司 2,500,000.00 2015.6.26 无不利影响
上海长望气象科技有限公司 2,500,000.00 2014.6.10 无不利影响
上海长望气象科技有限公司 2,500,000.00 2014.12.10 无不利影响
上海长望气象科技有限公司 20,000,000.00 2014.6.13 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 10,000.00 2015.5.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 28,464,667.60 2015.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 1,917,796.00 2015.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 1,783,967.00 2015.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 6,917,869.40 2015.11.15 无不利影响
财务报表附注第84页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响上海市张东路工程管理有限公司 905,700.00 2015.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 10,000.00 2016.5.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 2,072,130.60 2016.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 3,402,396.00 2016.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 2,186,854.00 2016.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 1,976,000.00 2016.11.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 10,000.00 2014.5.15 无不利影响
上海市张东路工程管理有限公司 39,990,000.00 2014.11.15 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,477,969.58 2014.1.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 478,640.48 2014.2.9 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,872,881.76 2014.3.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,080,000.00 2014.6.18 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,426,052.87 2014.6.24 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 776,000.00 2014.1.11 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 2,820,000.00 2014.1.17 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 776,000.00 2014.2.9 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 954,000.00 2014.2.13 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 3,670,000.00 2014.2.21 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,300,000.00 2014.02.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 2,910,000.00 2014.3.6 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 3,980,000.00 2014.3.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 4,170,000.00 2014.3.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 2,760,000.00 2014.4.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 4,130,000.00 2014.4.25 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 620,000.00 2014.5.6 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 3,494,000.00 2014.6.2 无不利影响
上海陆上货运交易中心有限公司 1,230,000.00 2014.6.18 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 53,980,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 4,400,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 9,400,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 7,100,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 10,627,719.00 2015.6.20 无不利影响
财务报表附注第85页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响上海拱极东路工程管理有限公司 18,800,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 9,000,000.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 11,652,281.00 2015.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 780,000.00 2015.12.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 1,067,719.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 5,000,000.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 12,300,000.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 15,500,000.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 17,200,000.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 20,572,281.00 2016.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 1,727,719.00 2016.12.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 80,000,000.00 2014.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 12,500,000.00 2014.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 24,640,000.00 2014.6.20 无不利影响
上海拱极东路工程管理有限公司 780,000.00 2014.12.20 无不利影响
合计 474,100,644.29
注：上述关联方均为合并报表范围内子公司
其他担保事项
（1）航鑫港担保有限公司为公司子公司上海长发国际货运有限公司履行《货运销售代理协议》提供保证担保，承担最高担保额度为 300万元人民币。公司五届十一次董事会于2011年11月28日通过由公司向中航鑫港担保有限公司承担连带责任反担保，并签署反担保函，期限 3年（自 2012年 1月 1日起至 2014年12月31日）。
（2）公司子公司上海长发国际货运有限公司因办理国际、国内航空货运销售代理业务的需要，公司与中国国际货运航空有限公司签订《航空货物（国内）/（国际）运输销售代理协议》，根据《中国人民共和国担保法》和《民用航空运输销售代理业务管理规定》的要求，公司为其出具无条件、不可撤销的担保函，担保期限自2013年1月1日至2015年12月31日止。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注第86页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 质押事项
2012年11月15日，公司控股子公司上海市张东路工程管理有限公司与交通银行股份有限公司上海市分行签署《固定资产贷款合同》、《应收账款质押合同》，上海市张东路工程管理有限公司将其未来五年应收上海市浦东新区发展和改革委员会及上海市浦东新区建设和交通委员会的所有应收账款出质给交通银行股份有限公司上海市分行。截止 2013年 12月 31日上海市张东路工程管理有限公司该项借款金额为 89,647,380.60元，其中一年内到期的长期借款金额为 40,000,000.00元，长期借款金额为49,647,380.60元。
(二) 其他承诺事项
（1）航鑫港担保有限公司为公司子公司上海长发国际货运有限公司履行《货运销售代理协议》提供保证担保，承担最高担保额度为 300万元人民币。公司五届十一次董事会于2011年11月28日通过由公司向中航鑫港担保有限公司承担连带责任反担保，并签署反担保函，期限3年（自2012年1月1日起至2014年12月31日）。
（2）公司子公司上海长发国际货运有限公司因办理国际、国内航空货运销售代理业务的需要，公司与中国国际货运航空有限公司签订《航空货物（国内）/（国际）运输销售代理协议》，根据《中国人民共和国担保法》和《民用航空运输销售代理业务管理规定》的要求，公司为其出具无条件、不可撤销的担保函，担保期限自2013年1月1日至2015年12月31日止。
(三) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司于2014年3月21日召开第六届董事会第二次会议，通过2013年度利润分配预案，拟以公司 2013年 12月 31日公司总股本 307,400,000股为基数，用未分配利润向全体股东每10股分配现金红利0.70元（含税），共计派发现金红利21,518,000.00元（含税），尚余未分配利润 70,592,838.82元结转以后年度分配；资本公积金不转增股本。该议案需报请公司2013年度股东大会审议批准实施。
(二) 公司无其他需披露的资产负债表日后的非调整事项说明
财务报表附注第87页
长发集团长江投资实业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十二、其他重要事项说明
公司无其他需披露的重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 52,439,526.86 47.72 262,197.63 0.50 157,645,856.36 73.31 788,229.28 0.501-2年 70,150.00 0.06 3,507.50 5.00 105,000.00 0.05 5,250.00 5.002-3年 105,000.00 0.10 5,250.00 5.00
3-4年 90,158.70 0.04 90,158.70 100.004-5年
5年以上 57,274,733.05 52.12 57,274,733.05 100.00 57,184,574.35 26.60 57,184,574.35 100.00合计 109,889,409.91 100.00 57,545,688.18 215,025,589.41 100.00 58,068,212.33
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 56,359,741.02 51.29 56,359,741.02 100.00 53,259,741.02 24.76 53,259,741.02 100.00款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 218,900.00 0.20 8,976.25 4.10 229,776.13 0.11 5,873.88 2.56关联方组合 52,395,776.86 47.68 261,978.88 0.50 157,521,080.23 73.26 787,605.40 0.50组合小计 52,614,676.86 47.88 270,955.13 0.51 157,750,856.36 73.37 793,479.28 0.50单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 914,992.03 0.83 914,992.03 100.00 4,014,992.03 1.87 4,014,992.03 100.00应收款
合计 109,889,409.91 100.00 57,545,688.18 215,025,589.41 100.00 58,068,212.33
财务报表附注第88页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海长凯信息技术有限公司 53,259,741.02 53,259,741.02 100% 预计无法收回
上海鹰强电子科技有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 100% 预计无法收回
合计 56,359,741.02 56,359,741.02
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 43,750.00 19.98 218.75 124,776.13 54.30 623.881－2年 70,150.00 32.05 3,507.50 105,000.00 45.70 5,250.002－3年 105,000.00 47.97 5,250.00
3－4年
4－5年
5年以上
合计 218,900.00 100.00 8,976.25 229,776.13 100.00 5,873.88期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆长发交通实业有限公司 608,500.00 608,500.00 100% 预计无法收回
上海恒华实业有限公司 158,333.33 158,333.33 100% 预计无法收回
常州宝德精密仪器有限公司 90,158.70 90,158.70 100% 预计无法收回
苏州长发商厦有限责任公司 58,000.00 58,000.00 100% 预计无法收回
合计 914,992.03 914,992.03
3、本报告期内无转回或收回其他应收款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注第89页
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财务报表附注
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
上海长凯信息技术有限公司 非关联方 53,259,741.025年以上 48.47非结算款项上海长望气象科技有限公司 关联方 25,000,000.001年以内 22.75非结算款项上海长发货运有限公司 关联方 22,736,337.141年以内 20.69非结算款项上海陆上货运交易中心有限公司 关联方 3,190,907.101年以内 2.90非结算款项上海鹰强电子科技有限公司 非关联方 3,100,000.005年以上 2.82非结算款项合计 107,286,985.26 97.63
7、应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海长望气象科技有限公司 控股子公司 25,000,000.00 22.75上海长发货运有限公司 全资子公司 22,736,337.14 20.69上海陆上货运交易中心有限公司 控股子公司 3,190,907.10 2.90上海拱极东路工程管理有限公司 控股子公司 1,468,532.62 1.34合计 52,395,776.86 47.688、本报告期内其他应收款无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、本报告期内其他应收款无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
10、本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况
财务报表附注第90页
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(二) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合 在被投资单位持
营企业其他综 在被投资单位在被投资单位股比例与表决权减值本期计提本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
合收益变动中 持股比例(%)表决权比例(%)比例不一致的准备减值准备 红利享有的份额 说明
联营企业：
上海易陆创物流服务有限公司 权益法 1,896,884.00 1,197,745.89 -871,320.70 326,425.19 42.86 30.00 有
上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司权益法 30,000,000.00 31,059,485.04 1,704,015.33 32,763,500.37 30.00 30.00 无 900,000.00上海长江振海股权投资基金管理有限公司权益法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 40.00 40.00 无
权益法小计 32,696,884.00 32,257,230.93 1,632,694.63 33,889,925.56 900,000.00子公司：
上海长发国际货运有限公司 成本法 33,168,179.37 33,168,179.37 33,168,179.37 96.67 96.67 无
上海仪电科技有限公司 成本法 50,209,098.13 50,209,098.13 50,209,098.13 100.00 100.00 无 1,254,481.36上海长利资产经营有限公司 成本法 50,011,411.60 50,011,411.60 50,011,411.60 100.00 100.00 无 2,628,068.79上海陆上货运交易中心有限公司 成本法 196,720,000.00 196,720,000.00 196,720,000.00 72.85 72.85 无
上海盛发客运服务有限公司 成本法 2,927,119.63 2,927,119.63 2,927,119.63 54.00 54.00 无 1,134,000.00上海长发货运有限公司 成本法 14,976,037.89 14,976,037.89 14,976,037.89 100.00 100.00 无
上海西乐路工程管理有限公司 成本法 138,600,000.00 138,600,000.00 138,600,000.00 79.38 79.38 无 21,686,334.14上海世纪长祥置业有限公司 成本法 29,980,383.17 24,715,383.17 -24,715,383.17 - 58.50 58.50 无
财务报表附注第91页
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其中：联营及合 在被投资单位持
营企业其他综 在被投资单位在被投资单位股比例与表决权减值本期计提本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
合收益变动中 持股比例(%)表决权比例(%)比例不一致的准备减值准备 红利享有的份额 说明
上海气象仪器厂有限公司 成本法 5,966,609.58 5,966,609.58 5,966,609.58 90.00 90.00 无
上海长望气象科技有限公司 成本法 25,114,036.25 25,114,036.25 25,114,036.25 75.00 75.00 无 3,307,500.00上海西铁长发国际货运有限公司 成本法 7,430,255.79 7,430,255.79 7,430,255.79 51.00 51.00 无 3,028,759.26上海长发联合货运代理有限公司 成本法 531,754.11 531,754.11 531,754.11 60.00 60.00 无
上海拱极东路工程管理有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 80.00 80.00 无
上海市张东路工程管理有限公司 成本法 27,120,000.00 27,120,000.00 27,120,000.00 80.00 80.00 无
安庆皖域矿业有限公司 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 60.00 60.00 无
其他被投资单位
上海关勒铭有限公司 成本法 657,530.00 657,530.00 657,530.00 11.00 11.00 无 300,000.00成本法小计 751,412,415.52 698,147,415.52 23,284,616.83 721,432,032.35 33,339,143.55合计 784,109,299.52 730,404,646.45 24,917,311.46 755,321,957.91 34,239,143.55注：上海易陆创物流服务有限公司原注册资本为1,000万元，按分期出资协议实到700.00万元，2011年按实际出资额调整注册资本，调整后注册资本为700.00万元人民币，公司出资300.00万元，出资比例42.86%，表决权比例30.00%，公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司出资 200.00万元，出资比例28.57%，表决权比例20.00%，公司合并出资额为 500.00万元，出资比例71.43%，表决权比例50.00%。按三方协议，公司要求少数股东补足300.00万元的出资，表决权及董事会席位仍按原协议执行，公司合并后表决权仍为50.00%。
2、本期公司无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
财务报表附注第92页
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(三) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年金额
主营业务收入
75,471.70
其他业务收入
240,000.00 240,000.00营业成本
2、公司客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海东缘企业投资管理有限公司 75,471.70 23.92上海东方大厦物业管理有限公司 240,000.00 76.08合计 315,471.70 100.00(四) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
33,339,143.55 26,452,543.11权益法核算的长期股权投资收益
1,732,694.63 944,604.53处置长期股权投资产生的投资收益
-21,250,720.67 37,270.11合计
13,821,117.51 27,434,417.752、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年金额
上海盛发客运服务有限公司
1,134,000.00 550,800.00上海气象仪器厂有限公司
1,971,053.19上海仪电科技有限公司
1,254,481.36
上海长利资产经营有限公司
2,628,068.79
上海长望气象科技有限公司
3,307,500.00 2,425,500.00上海世纪长祥置业有限公司
4,195,818.35上海西乐路工程管理有限公司
21,686,334.14 15,440,439.56上海西铁长发国际货运有限公司
3,028,759.26 1,868,932.01上海关勒铭有限公司
300,000.00
合 计
33,339,143.55 26,452,543.11
财务报表附注第93页
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3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年金额
上海易陆创物流服务有限公司 -871,320.70 -114,880.51上海浦东新区长江鼎立小额贷款有限公司 2,604,015.33 1,059,485.04合 计 1,732,694.63 944,604.53(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 607,464.62 11,045,718.43加：资产减值准备 -522,524.15 2,093,447.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,000,993.87 964,992.57无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
23,029.39
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,921,003.92 4,865,268.12投资损失（收益以“－”号填列） -13,821,117.51 -27,434,417.75递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 105,136,179.50 -89,215,163.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 103,245,258.19 27,278,940.15其 他
经营活动产生的现金流量净额 202,590,287.83 -70,401,214.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第94页
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项目 本期金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,759,528.59 42,285,286.63减：现金的期初余额 42,285,286.63 144,980,547.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,474,241.96 -102,695,261.14十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 782,450.18 (1)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
11,085,783.52 (2)
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
8,331,667.53 (3)
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,323,560.04
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
财务报表附注第95页
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项目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,958.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,900,710.88
少数股东权益影响额（税后） -2,976,163.92
合计
16,754,545.34
1、重要的非经常性损益项目的说明
（1）非流动资产处置损益
项目 具体性质和内容 本期金额
长期股权投资处置 转让上海世纪长祥置业有限公司股权 380,702.93固定资产处置 固定资产报废及处置 401,747.25合计 782,450.18（2）计入当期损益的政府补助
项目 具体性质和内容 本期金额
形成资产的政府补助 上海市城市配送物流体系的建立和实施资金
171,428.52形成资产的政府补助 上海市城市配送物流体系建设项目
800,000.04形成资产的政府补助 海洋船舶自动气象站项目
184,817.83形成资产的政府补助 高配置公交车更新补贴
838,750.00形成资产的政府补助 翻斗式雨量传感器政府补贴摊销
3,418.38政府扶持金 上海现代服务业综合试点项目专项资金
405,000.00政府扶持金 增值税返回
56,000.00政府扶持金 地方财政扶持
8,626,368.75合计 11,085,783.52（3）企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
项目 具体性质和内容 本期金额
非同一控制下合并形成 收购安庆皖域矿业有限公司股权形成
8,331,667.53合计 8,331,667.532、公司无对非经常性损益项目的其他说明
财务报表附注第96页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.89 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
2.62 0.06 0.06
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上年金额）
主要为报告期末购买短期保本理财产品货币资金 188,624,106.46 256,230,721.58 -26.39
所致
主要为大宗商品担保交易额同比下降相应收票据 8,346,487.84 14,453,108.96 -42.25
应减少应收票据所致
主要为物流业务收入增长相应增加应收应收账款 216,087,599.94 152,304,345.85 41.88
账款所致
预付账款 28,150,221.18 205,304,620.02 -86.29主要为BT项目公司预付款结转所致
主要为公司与 BT项目公司少数股东同其他应收款 62,617,196.71 21,272,273.98 194.36
时收回BT项目公司结余款所致
存货 39,927,373.10 30,382,710.70 31.41主要为BT项目工程施工成本增加所致
一年内到期的非流 为 BT项目一年内到期的应收款增加所 227,588,442.28 211,021,669.63 7.85
动资产 致
主要公司期末购买银行短期保本理财产其他流动资产 70,300,000.00 100.00
品所致
主要为 BT项目公司按完工进度确认的长期应收款 511,011,997.46 212,670,857.35 140.28
应收款增加所致
固定资产 366,674,261.92 378,350,608.90 -3.09主要为报告期按会计政策计提折旧所致
主要为合并报表范围变动增加采矿在建在建工程 48,073,295.92 5,452,560.33 781.66
工程所致
主要为合并报表范围变动增加采矿权所无形资产 117,209,618.42 69,905,409.46 67.67
致
短期借款 206,166,487.84 246,999,185.60 -16.53主要为公司偿还短期借款所致
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