广州智光电气股份有限公司
2013年度、2014年度备考审计报告
广广会会审审字字[[22001155]]GG1144004444774400112222号号
目录
审计报告………………………………………………… 1-2备考合并资产负债表…………………………………… 3-4备考合并利润表………………………………………… 5
备考财务报表附注……………………………………… 6-81
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001155]]GG1144004444774400112222号号广州智光电气股份有限公司股东：：
我们审计了后附的广州智光电气股份有限公司（以下简称广州智光电气公司）按备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
编制和公允列报财务报表是广州智光电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，广州智光电气公司上述备考财务报表在所有重大方面已按照后附备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和企业会计准则的规定编制，公允反映了广州智光电气公司2013年12月31日、2014年12月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2014年度的备考合并经营成果。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姚静
中国注册会计师：李文庆
中国 广州 二 O一五年五月十日
备考合并资产负债表
编制单位：广州智光电气股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注六|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|141,264,336.40|199,568,307.29|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融工具||||
|应收票据|2|54,298,169.29|45,694,523.07|
|应收账款|3|846,765,757.22|863,785,654.78|
|预付款项|4|37,884,544.76|35,327,304.35|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|60,452,904.61|22,223,284.33|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|6|234,690,535.57|211,877,623.69|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|43,174,654.38|5,451,807.00|
|流动资产合计||1,418,530,902.23|1,383,928,504.51|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|8|7,863,744.56|19,371,109.23|
|长期股权投资|9|28,741,598.07|4,297,479.09|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|10|475,283,796.39|389,924,592.51|
|在建工程|11|464,509,073.45|195,168,948.12|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|12|94,975,596.21|97,853,761.68|
|开发支出||-|-|
|商誉|13|3,505,003.41|3,505,003.41|
|长期待摊费用|14|421,918.28|781,278.50|
|递延所得税资产|15|22,389,425.98|22,992,912.76|
|其他非流动资产|16|483,117.00|29,172,844.33|
|非流动资产合计||1,098,173,273.35|763,067,929.63|
|资产总计||2,516,704,175.58|2,146,996,434.14|

法定代表人：芮冬阳 主管会计工作负责人：吴文忠 会计机构负责人：卢斌桥
备考合并资产负债表（续）
编制单位：广州智光电气股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注六|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|17|513,064,387.15|380,398,290.19|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|18|130,232,844.17|115,152,754.28|
|应付账款|19|262,747,244.47|271,246,609.56|
|预收款项|20|28,734,753.63|24,491,638.75|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|21|6,485,645.92|6,307,694.86|
|应交税费|22|12,962,377.41|13,101,964.77|
|应付利息|23|13,431,554.14|13,254,996.00|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|24|20,804,820.00|17,971,070.93|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|25|38,500,000.00|26,757,212.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,026,963,626.89|868,682,231.34|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|249,567,444.32|175,876,455.23|
|应付债券|27|198,149,750.89|197,354,505.96|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|28|31,951,070.34|20,997,921.14|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||479,668,265.55|394,228,882.33|
|负债合计||1,506,631,892.44|1,262,911,113.67|
|所有者权益：||||
|归属于母公司所有者权益合计||921,786,024.81|801,630,453.52|
|少数股东权益||88,286,258.33|82,454,866.95|
|所有者权益合计||1,010,072,283.14|884,085,320.47|
|负债和所有者权益总计||2,516,704,175.58|2,146,996,434.14|

法定代表人：芮冬阳 主管会计工作负责人：吴文忠 会计机构负责人：卢斌桥
备考合并利润表
编制单位：广州智光电气股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注六|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,056,954,922.33|982,794,656.05|
|其中：营业收入|29|1,056,954,922.33|982,794,656.05|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||1,016,626,126.23|937,957,041.36|
|其中：营业成本|29|783,017,112.46|700,865,338.92|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|30|6,198,142.78|7,352,593.21|
|销售费用|31|73,698,328.15|74,752,046.50|
|管理费用|32|80,791,024.05|82,877,272.70|
|财务费用|33|52,656,575.43|42,322,869.41|
|资产减值损失|34|20,264,943.36|29,786,920.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）|35|924,118.98|-112,520.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||924,118.98|-112,520.91|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|三、营业利润（损失以“-”填列）||41,252,915.08|44,725,093.78|
|加：营业外收入|36|27,965,285.86|17,163,994.65|
|其中：非流动资产处臵利得||154,807.23|9,577.50|
|减：营业外支出|37|457,271.23|357,980.30|
|其中：非流动资产处臵损失||77,087.50|34,550.13|
|四、利润总额（损失以“-”填列）||68,760,929.71|61,531,108.13|
|减：所得税费用|38|3,420,408.75|11,229,620.21|
|五、净利润（损失以“-”填列）||65,340,520.96|50,301,487.92|
|归属于母公司所有者的净利润||57,124,742.54|45,825,382.68|
|少数股东损益||8,215,778.42|4,476,105.24|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||65,340,520.96|50,301,487.92|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||57,124,742.54|45,825,382.68|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,215,778.42|4,476,105.24|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.1882|0.1510|
|（二）稀释每股收益||0.1882|0.1510|

法定代表人：芮冬阳 主管会计工作负责人：吴文忠 会计机构负责人：卢斌桥
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元一一、、公公司司的的基基本本情情况况
11、、公公司司概概况况
广州智光电气股份有限公司（以下简称公司或智光电气）系2005年11月经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]174号文和广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]602号文批准，由广州市金誉实业投资集团有限公司、广州粤能电力科技开发有限公司两个法人单位和芮冬阳等 16个自然人作为发起人，在广州智光电气有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，股本为4,408万元。
2006年12月根据公司第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，广州诚信创业投资有限公司、李永喜先生以4.38元/股新增股本700万元，股本变更为5,108万元。
2007年8月29日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]255号《关于核准广州智光电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》和 2007年 9月 17日深圳证券交易所深证上[2007]149号《关于广州智光电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司获准以每股发行价格 9.31元向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，发行后公司股本增至6,908万元。
2008年5月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司以未分配利润按10股分红2股的比例，向全体股东送股1,381.60万股，每股面值1元，共计增加股本1,381.60万元，股本变更为8,289.60万元。
2009年 4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额8,289.60万股，每股面值1元，共计增加股本8,289.60万元，股本变更为16,579.20万元。
2010年 10月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1257号《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司向 7名特定发行对象发行人民币普通股 1,185.625万股，每股面值1元，发行价格为人民币16元/股，发行后公司股本为17,764.825万元。公司已于2011年12月办妥工商变更登记手续，取得广州市工商行政管理局核发变更后的的企业法人营业执照，注册号为440101000007776。公司组织机构代码为714276826号。
2011年4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额8,882.41万股，每股面值1元，共计增加股本8,882.41万元，股本变更为26,647.24万元。
公司注册地址：广州市黄埔区云埔工业区埔南路51号。
公司属于输配电及电气控制设备制造业。经营范围：电气、电子、计算机及自动化产品的开发、加工、安装、设计；销售电气设备、电子产品、电子计算机。货物进出口、技术的进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司监督机构。
至本报告期末，公司拥有 10家控股子、孙公司，分别是：上海智光电力技术有限公司（以下简称上
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元海智光）、杭州智光一创科技有限公司（以下简称杭州智光）、广州智光电机有限公司（以下简称智光电机）、广州智光节能有限公司（以下简称智光节能）、广州智光自动化有限公司（以下简称智光自动化）、广州智光综合能源应用技术有限公司（以下简称智光综合能源）、新余智光新能源有限公司（以下简称新余智光）、宁夏智光新能源有限公司（以下简称宁夏智光）、广东智光用电投资有限公司（以下简称智光用电投资）和广州智光用电服务有限公司（以下简称智光用电服务）。
至本报告期末，公司母公司系广州市金誉实业投资集团有限公司（以下简称金誉集团），持有公司22.90%的股份。公司及公司母公司实际控制人系郑晓军先生。
22、、合合并并财财务务报报表表范范围围
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注七、合并范围的变更”、“本附注八、在其他主体中的权益”。
二二、、发发行行股股份份购购买买资资产产的的相相关关情情况况
（一）、拟非公开定向发行股份购买资产交易事项
根据本公司第四届董事会第四次会议审议通过的《关于广州智光电气股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》及《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司拟以非公开定向发行股份的方式向金誉集团、卢洁雯、广州益迅和广州美宣收购广州岭南电缆股份有限公司（以下简称“岭南股份”）99%的股权，本次资产重组完成后岭南股份为本公司的控股子公司。根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信（证）评报字[2015]第A0105号《资产评估报告》，截止2014年12月31日，岭南股份经评估的全部股权的公允价值为42,501.42万元。各方协商确定标的资产的交易价格为42,500万元，交易对方金誉集团、卢洁雯、广州益迅和广州美宣取得的对价按照各自持股比例确定，分别为17,000万元、10,625万元、8,500万元和6,375万元，公司采取发行股份方式购买岭南电缆99%股权，共计42,075万元，公司与上述公司或自然人协商确定岭南股份99%的股权的交易价格为42,075万元，智光用电投资采取支付现金方式购买岭南电缆1%股权，共计425万元。本次发行的股票为境内人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行价格为11.37元/股，公司拟定向发行股份的数量为3,700.5275万股，最终发行数量以中国证监会最终核准的发行数量为准。
（二）、资产出售方基本情况
1、广州市金誉实业投资集团有限公司
（1）出资情况
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元广州市金誉实业投资集团有限公司成立于2001年10月17日，注册资本：10,000万元，郑晓军、卢洁雯、卢静文分别出资5,300万元（持股比例53.00%）、3,200万元（持股比例32.00%）、1,500万元（持股比例15.00%）。公司营业执照注册号为440101000184673。
郑晓军为广州市金誉实业投资集团有限公司实际控制人。
（2）注册地址
广州市经济技术开发区志诚大道302号融汇大厦1301-B部位(仅限办公用途)。
（3）法定代表人
法定代表人为李永喜先生
（4）经营范围
企业自有资金投资；企业总部管理；投资管理服务；资产管理(不含许可审批项目)；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；商品零售贸易(许可审批类商品除外)；投资咨询服务；商品信息咨询服务。
2、卢洁雯
卢洁雯持有岭南电缆25%股权（系由俊汇集团有限公司受让，2014年末该股权由俊汇集团有限公司持有），出资额为3,700万元，未在岭南电缆担任职务。
3、广州市益迅发展有限公司
（1）出资情况
广州市益迅发展有限公司成立于2004年09月15日，注册资本：8,300万元，甘扬金、广东华盛投资集团有限公司、晁晓力、李润聪、杜茂德分别出资2,905万元（持股比例35.00%）、2,075万元（持股比例25.00%）、1,660万元（持股比例20.00%）、830万元（持股比例10.000%）、830万元（持股比例10.00%）。公司营业执照注册号为440126000212355。
（2）注册地址
广州市番禺区南村镇国泰路12号101。
（3）法定代表人
法定代表人为甘扬金
（4）经营范围
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元房地产中介服务；房屋租赁；机械设备租赁；汽车租赁；办公设备租赁服务；物业管理；投资咨询服务；软件开发；大型活动组织策划服务(大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营)；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；商品零售贸易(许可审批类商品除外)。
4、广州市美宣贸易有限公司
（1）出资情况
广州市美宣贸易有限公司成立于2002年06月27日，系有限责任公司(自然人投资或控股)，注册资本：800万元，李永喜、徐立新、郑楚雄、卢洁雯、孙伟群、李钊雄、邓声华、朱永忠、胡曼琳分别出资409.04万元（持股比例51.13%）、256.00万元（持股比例32.00%）、47.36万元（持股比例5.92%）、23.68万元（持股比例2.96%）、16.56万元（持股比例2.07%）、11.84万元（持股比例1.48%）、11.84万元（持股比例1.48%）、11.84万元（持股比例1.487%）、11.84万元（持股比例1.48%）。公司营业执照注册号为440106000130611。
（2）注册地址
广州市番禺区南村镇岭南电缆办公楼101。
（3）法定代表人
法定代表人为李钊雄
（4）经营范围
商品批发贸易(许可审批类商品除外)；商品零售贸易(许可审批类商品除外)；投资咨询服务。
（三）、拟购买资产基本情况
（1）历史沿革
广州岭南电缆股份有限公司（以下简称“岭南股份”）前身为番禺市港穗南电力电缆有限公司，1995年12月13日经番禺市对外经济贸易委员会“番外经引[1995]533号”文批准成立，投资总额为700万美元，注册资本为500万美元。其中：番禺市穗南电力电缆有限公司（以下简称“穗南电缆”）出资375万美元，出资比例为75%，香港高等有限公司出资125万美元，出资比例为25%。
1998年1月4日经番禺市对外经济贸易局“番外经引[1998]003号”文批准，香港高等有限公司将其持有公司25%的股权转让给香港天誉发展有限公司（以下简称“香港天誉”）。
1998年1月21日，公司更名为广州岭南电缆有限公司。
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元1998年9月23日经番禺市对外经济贸易局“番外经引[1998]344号”文批准，穗南电缆将其持有公司75%的股权转让给广州市电力总公司（以下简称“广州电力”）及广东省番禺市南山工业集团公司（以下简称“南山集团”），转让后广州电力出资比例为47%，南山集团出资比例为28%，香港天誉出资比例为25%。
2007年11月13日广州电力及香港天誉将其分别持有公司47%及25%的股权在广州产权交易所挂牌出让，广东省广州番禺电缆厂有限公司（以下简称“番禺电缆厂”）及信联银幕公司在广州产权交易所成交取得公司72%的股权（项目编号：711A112ID170），2008年2月26日该次股权转让经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资[2008]071号”文批准，转让后番禺电缆厂出资比例为47%，信联银幕公司出资比例为25%，南山集团出资比例为28%。
2008年5月27日经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资[2008]213号”文批准，番禺电缆厂将其持有公司47%的股权转让给广州市金誉实业投资集团有限公司（以下简称“金誉集团”），信联银幕公司将其持有公司25%的股权转让给俊汇集团有限公司；2008年6月20日经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资[2008]256号”文批准，南山集团将其持有公司28%的股权转让给金誉集团，转让后金誉集团出资比例为75%，俊汇集团有限公司出资比例为25%。
2008年10月29日经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资[2008]471号”文批准，公司注册资本增加700万美元，增资后注册资本为1,200万美元。其中:金誉集团出资900万美元，出资比例为75%；俊汇集团有限公司出资300万美元，出资比例为25%。
2009年12月8日经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资[2009]454号”文批准，公司股东变更为金誉集团、俊汇集团有限公司、广州市美宣贸易有限公司和广州市益迅发展有限公司，并增加注册资本300万美元，增资后注册资本为1,500万美元，其中：金誉集团出资600万美元，出资比例为40%；
俊汇集团有限公司出资375万美元，出资比例为25%；广州市美宣贸易有限公司出资225万美元，出资比例为15%；广州市益迅发展有限公司出资300万美元，出资比例为20%。2010年1月7日公司已经取得变更后的注册号为440126400004633的营业执照。
2011年3月16日经广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸资批【2011】229号”文批准，由广州岭南电缆有限公司原有全体股东作为发起人，以发起设立方式，对广州岭南电缆有限公司进行整体变更，设立广州岭南电缆股份有限公司。广州岭南电缆股份有限公司的注册资本为人民币12,800万元，由广州岭南电缆有限公司全体股东以广州岭南电缆有限公司截至2010年12月31日的经审计的净资产折股投入。整体变更后，广州岭南电缆股份有限公司的注册资本为人民币12,800万元，其中：金誉集团出资5,120万元，出资比例为40%；俊汇集团有限公司出资3,200万元，出资比例为25%；广州市美宣贸易有限公司出资1,920万元，出资比例为15%；广州市益迅发展有限公司出资2,560万元，出资比例为20%。2011年8月4日公司取得变更后的营业执照。
2013年6月25日经广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸资批【2013】250号”文批准，广州岭南电缆股份有限公司以存续分立的方式分立为广州岭南电缆股份有限公司和广州誉南工贸有限公司两间公司。存续分立后，广州岭南电缆股份有限公司的注册资本为人民币12,300万元，其中：金誉集团出资4,920万元，出资比例为40%；俊汇集团有限公司出资3,075万元，出资比例为25%；广州市美
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备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元宣贸易有限公司出资1,845万元，出资比例为15%；广州市益迅发展有限公司出资2,460万元，出资比例为20%。2013年6月27日公司取得变更后的营业执照。
2014年6月12日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增资人民币4,000万元，其中增加注册资本人民币2,500万元，其余溢缴部分人民币1,500万元计入资本公积，广州市金誉实业投资集团有限公司以现金增资人民币1,600万元，其中：增加注册资本人民币1,000万元，资本公积人民币600万元；俊汇集团有限公司以现金增资人民币1,000万元，其中：增加注册资本人民币625万元，资本公积人民币325万元；广州市益迅发展有限公司以现金增资人民币800万元，其中：增加注册资本人民币500万元，资本公积人民币300万元；广州市美宣贸易有限公司以现金增资人民币600万元，其中：增加注册资本人民币375万元，资本公积人民币225万元。截至2014年8月14日止，公司已收到股东的上述出资，公司于2014年08月20日办理工商变更登记。
报告期末股东出资及持股比例：
金誉集团出资5,920万元，出资比例为40%；俊汇集团有限公司出资3,700万元，出资比例为25%（2015年3月30日岭南股份股东会决议通过此出资全部转让给卢洁雯）；广州市美宣贸易有限公司出资2,220万元，出资比例为15%；广州市益迅发展有限公司出资2,960万元，出资比例为20%。
（2）法定代表人
法定代表人为李永喜先生
（3）注册地址
公司住所：广州市番禺区南村镇南大路草塘村口
（4）经营范围
属于电气机械和器材制造业，主要经营范围：电线、电缆制造；电器辅件、配电或控制设备的零件制造；塑料粒料制造；合成橡胶制造（监控化学品、危险化学品除外）；电子元件及组件制造；工程和技术研究和试验发展；材料科学研究、技术开发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电线、电缆批发；电子产品批发；电气设备批发；电气机械设备销售；工程技术咨询服务。
三三、、备备考考财财务务报报表表编编制制基基础础
11、、持持续续经经营营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
22、、备备考考财财务务报报表表编编制制基基础础及及方方法法
（1）、本备考合并财务报表系第四届董事会第四次会议审议通过的《关于广州智光电气股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》及《发行股份
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备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元及支付现金购买资产协议》，假设公司以非公开发行股份方式购买岭南股份的交易已于2013年1月1日完成，本次交易完成后组织架构自期初即存在并持续经营，且在2013年1月1日至2014年12月31日期间内无重大变化，以此假定的公司组织架构为会计主体，以业经广东正中珠江会计师事务所审计的本公司2013年度、2014年度合并财务报表、岭南股份2013年度、2014年度财务报表为基础编制而成，在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
（2）、公司以持续经营为基础，根据2013年度、2014年度实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、2014年修订的《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）、《上市公司重大资产重组管理办法》（2011年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》等相关的披露规定，并基于本备考合并财务报表附注所述的各项主要会计政策和会计估计而编制财务报表。本公司和拟购买的岭南股份编制本备考报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致。
（3）、广州智光电气公司控股股东是金誉集团，郑晓军、卢洁雯、卢静文持金誉集团股份比例分别为53.00%、32.00%、15.00%，金誉集团实际控制人是郑晓军；李永喜与郑晓军的配偶李喜茹为兄妹关系，卢静文和李永喜为夫妻关系，卢静文、卢洁雯为姐妹关系，广州市美宣贸易有限公司控制人为李永喜，金誉集团与李永喜、卢洁雯、广州美宣系一致行动人，报告期内金誉集团及其一致行动人广州市美宣贸易有限公司分别直接持有岭南股份40%、15%的股份及表决权构成对岭南股份的控制关系，岭南股份本报告期内均由郑晓军、卢洁雯、李永喜、卢静文共同控制，所以公司本次非公开发行股份购买岭南股份属同一控制下企业合并，在编制备考合并财务报表时，公司在合并中取得的被合并方岭南股份的资产、负债维持其原账面价值计量，故未考虑岭南股份于评估基准日（2014年12月31日）的评估增减值及由于本次交易事项所产生的费用、税收等因素影响。
考虑本备考财务报表之特殊目的，编制备考财务报表时，仅编制了本报告期的备考合并资产负债表、备考合并利润表，未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表。
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2013年度及2014年度 人民币元四四、、重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计
11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
22、、会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
33、、记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
44、、记记账账基基础础和和计计价价原原则则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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2013年度及2014年度 人民币元同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处臵损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
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2013年度及2014年度 人民币元对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。
对于报告期内处臵的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处臵日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
77、、合合营营安安排排分分类类及及共共同同经经营营会会计计处处理理方方法法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
88、、现现金金及及现现金金等等价价物物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
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2013年度及2014年度 人民币元本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。
99、、外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算
―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”项目列示。
1100、、金金融融工工具具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
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2013年度及2014年度 人民币元按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具
公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
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2013年度及2014年度 人民币元因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
1111、、应应收收款款项项
―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款为期末余额150万元以上的应收款项，单项金单项金额重大的判断依据或金额标准：
额重大的其他应收款为期末余额 50万元以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏
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2013年度及2014年度 人民币元单项金额重大的应收账款为期末余额150万元以上的应收款项，单项金单项金额重大的判断依据或金额标准：
额重大的其他应收款为期末余额 50万元以上的应收款项。
账准备
―按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
按关联方是否纳入合并范围划分组合并范围内关联方组合
合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
对列入合并范围内母子公司之间的合并范围内关联方组合
应收款项不计提坏账准备――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内 1.00 1.00
1至2年 5.00 5.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 100.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进坏账准备的计提方法：
行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
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2013年度及2014年度 人民币元―对应收票据和预付款项以及长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备,经单独测试后未减值的的长期应收款不计提坏账准备，对超过约定收款期尚未收回的长期应收款按照账龄计提坏账准备。
―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
1122、、存存货货
—存货包括公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
—存货的计量：日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。
—存货跌价准备的计提：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
—存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
—周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
1133、、长长期期股股权权投投资资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成的长期股权投资
———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损
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2013年度及2014年度 人民币元益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益；
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1144、、固固定定资资产产
—固定资产标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率（原值的3-5%）确定折旧率。
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2013年度及2014年度 人民币元资产类别 估计使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 30年 3.16%
生产设备 3-10年 9.5%-33.33%
运输工具 8年 12.125%
办公设备 5年 19.40%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
—固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
1155、、在在建建工工程程
—在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
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2013年度及2014年度 人民币元―在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
1166、、借借款款费费用用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
1177、、无无形形资资产产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
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2013年度及2014年度 人民币元入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
1188、、长长期期待待摊摊费费用用
公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
1199、、职职工工薪薪酬酬
－职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
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2013年度及2014年度 人民币元薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
2200、、应应付付债债券券
公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
2211、、其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核
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2013年度及2014年度 人民币元算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
2222、、收收入入确确认认方方法法
—商品销售收入
—本公司销售商品系在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务收入
—在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
让渡资产使用权收入
—在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
合同能源管理（EMC）业务收入
—公司利用自身技术和设备，为客户降低能耗，以实际节能数量分成来达到盈利目的。合同能源管理项目服务分成期通常为 3-10年，在节能项目进行过程中，公司先行提供相关设备到客户生产场所，该设备所有权属于本公司，一般在节能受益期满后，公司根据合同约定无偿将相应设备交付给其客户，不再另行收费。
能源管理合同业务收入在取得按双方确认的节能效果和分成金额后确认收入，公司用于能源管理项目的设备作为公司固定资产管理，计提折旧的年限为项目节能受益期，计提的固定资产折旧作为能源管理合同业务成本，与能源管理相关的管理费用计入当期损益。
2233、、政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
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2013年度及2014年度 人民币元值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2244、、所所得得税税
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
2255、、递递延延所所得得税税资资产产、、递递延延所所得得税税负负债债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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2013年度及2014年度 人民币元―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2266、、会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更
((11))会会计计政政策策变变更更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于2014年 1月 1日起执行。同时，财政部修订的《企业会计准则第37号-金融工具列报》于2014年年度报告开始执行。
公司于2014年 1月 1日执行新准则要求，对会计政策进行了重述，根据新准则规定对其他非流动负债等进行了调整，并根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》规定进行了追溯调整，对财务报表变化影响如下：
受影响的报表项调整后2013调整前2013年调整后2013年调整前2013年调整内容
目名称 年12月31日 12月31日 1月1日 1月1日政府补助报表
列报由其他非其他非流动负债 - 20,997,921.14 - 20,101,207.99流动负债调整
至递延收益 递延收益 20,997,921.14 - 20,101,207.99 - ((22))重重要要会会计计估估计计变变更更
本报告期内公司无重大会计估计变更。
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2013年度及2014年度 人民币元五五、、税税项项
(1)主主要要税税种种及及税税率率
税种 计税基础 税 率
增值税
销项税额 销售货物或提供应税劳务之销售额 6%、17%
进项税额 进货成本、运费等 6%、7%、11%、13%、17%营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5% ((22))主主要要的的税税收收优优惠惠
―增值税：
―2012年8月和2013年10月智光电气和智光电机分别获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
―企业所得税：
1、2012年8月智光电气被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书号：GF201244000407），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2012年1月1日至2014年12月31日），企业所得税减按15%的税率计缴。
2015年3月17日，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 2015年 3月 17日发布的《关于公布广东省 2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2015】30号），智光电气和智光节能被认定为广东省 2014年第二批高新技术企业（证书号：GR201444000361、GR201444000940），该高新技术企业发证日期是 2014年 10月 10日，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
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2013年度及2014年度 人民币元2、2012年8月智光电机被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书号：GF201244000065），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2012年1月1日至2014年12月31日），企业所得税减按15%的税率计缴。
3、2012年11月上海智光被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业（证书号GF201231000518），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2012年1月1日至2014年12月31日），企业所得税减按15%的税率计缴。
4、2012年 10月杭州智光被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定为浙江省高新技术企业（证书号：GF201233000145），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的3年内（2012年1月1日至2014年12月31日），企业所得税减按15%的税率计缴。
2015年 1月 19日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公告的《关于浙江省 2014年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]29号）及相关附件，智光一创被认定为浙江省2014年第一批高新技术企业，（发证日期：2014年9月29日，证书编号GR201433000167），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
5、2013年12月31日智光自动化被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为软件生产企业和集成电路设计（生产）企业（证书号：穗黄国税减［2014］540号），根据软件生产企业所得税优惠政策，公司自被认定为软件生产企业起，第1年至第2年获利年度（2012年1月1日至2013年12月31日）的经营所得免征所得税，第3年至第5年内（2014年1月1日至2016年12月31日）减半征收所得税。
6、2009年11月10日岭南股份被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（证书号：GR200944000268）。
2013年2月18日，根据广东省科技厅高新技术发展及产业化处2013年2月18日发布的《关于公布广东省2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2013】27号），广州岭南电缆股份有限公司通过 2012年第一批高新技术企业复审，该高新技术企业发证日期是 2012年 9月 12日，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2012年1月1日至2014年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
7、智光节能、新余智光新能源有限公司、宁夏智光新能源有限公司之合同能源管理项目企业所得税税收优惠，依据据财政部国家税务总局财税[2010]110号《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》的规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合
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2013年度及2014年度 人民币元企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受税收优惠政策。
六六、、备备考考合合并并财财务务报报表表项项目目注注释释
1、货货币币资资金金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 558,859.55 301,662.85银行存款 111,778,765.91 188,593,738.65其他货币资金 28,926,710.94 10,672,905.79合计 141,264,336.40 199,568,307.2922、、应应收收票票据据
(1)应应收收票票据据分分类类列列示示：：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,879,992.16 32,229,737.56商业承兑汇票 24,418,177.13 13,464,785.51合计 54,298,169.29 45,694,523.07 ((22))期期末末公公司司已已质质押押的的应应收收票票据据：：
期末公司无已质押的应收票据。
((33))期期末末公公司司已已背背书书或或贴贴现现且且在在资资产产负负债债表表日日尚尚未未到到期期的的应应收收票票据据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
135,010,293.33 0.00商业承兑汇票
0.00 17,757,793.68合计
135,010,293.33 17,757,793.68 ((44))期期末末公公司司因因出出票票人人未未履履约约而而将将其其转转应应收收账账款款的的票票据据
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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2013年度及2014年度 人民币元33、、应应收收账账款款
(1)应应收收账账款款分分类类披披露露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 951,333,956.44 100.00 104,568,199.22 10.99 846,765,757.22 952,549,206.10 100.00 88,763,551.32 9.32 863,785,654.78备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00准备的应收账款
合计 951,333,956.44 100.00 104,568,199.22 10.99 846,765,757.22 952,549,206.10 100.00 88,763,551.32 9.32 863,785,654.78—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
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2013年度及2014年度 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 571,034,607.86 5,710,346.08 1.001至2年 196,708,066.61 9,835,403.33 5.002至3年 93,320,796.36 18,664,159.28 20.003至4年 39,824,390.18 19,912,195.10 50.004至5年 17,582,813.54 17,582,813.54 100.005年以上 32,863,281.89 32,863,281.89 100.00合计 951,333,956.44 104,568,199.22
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款：无。
—期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
((22))本本期期计计提提、、收收回回或或转转回回的的坏坏账账准准备备情情况况::
—本期计提坏账准备金额15,855,647.90元；本期转销坏账准备金额0.00元。
(3)本本期期实实际际核核销销的的应应收收账账款款情情况况
项目 核销金额
广州市福开电气设备有限公司 51,000.00—其中应收账款核销情况
款项是否由应收账款性 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产质 程序
生广州市福开电气设备有
货款 51,000.00 客户注销 - 否限公司
合计 51,000.00
((44))按按欠欠款款方方归归集集的的期期末末余余额额前前五五名名的的应应收收账账款款情情况况
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备期末余额比例(%)
客户1 37,932,851.16 3.99 6,868,595.23客户2 25,982,690.80 2.73 267,768.91
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2013年度及2014年度 人民币元占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备期末余额比例(%)
客户3 22,335,778.58 2.35 223,357.79客户4 19,017,509.77 2.00 190,175.10客户5 18,150,530.00 1.91 805,990.50合计 123,419,360.31 12.97 8,355,887.5244、、预预付付款款项项
(1)预预付付款款项项按按账账龄龄列列示示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
35,472,502.25 93.63 31,149,937.89 88.181至2年
791,115.13 2.09 2,673,197.44 7.572至3年
168,367.51 0.44 65,476.19 0.193年以上
1,452,559.87 3.83 1,438,692.83 4.07合计
37,884,544.76 100.00 35,327,304.35 100.00—账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
((22))按按预预付付对对象象归归集集的的期期末末余余额额前前五五名名的的预预付付款款情情况况
单位名称 金额 占预付款项总额比例(%)供应商1 29,224,418.67 77.14供应商2 2,212,807.72 5.84供应商3 1,435,180.06 3.79供应商4 647,943.02 1.71供应商5 628,922.33 1.66合计 34,149,271.80 90.14
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2013年度及2014年度 人民币元55、、其其他他应应收收款款
(1)其其他他应应收收款款分分类类披披露露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 36,500,000.00 57.23 0.00 0.00 36,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 27,282,205.68 42.77 3,329,301.07 12.20 23,952,904.61 25,113,523.87 100.00 2,890,239.54 11.51 22,223,284.33备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00准备的其他应收
款
合计 63,782,205.68 100.00 3,329,301.07 12.20 60,452,904.61 25,113,523.87 100.00 2,890,239.54 11.51 22,223,284.33—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末应收其他关联方广州誉南工贸有限公司款项余额36,500,000.00元，未存在减值情况，无需计提减值准备。
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2013年度及2014年度 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 19,672,556.58 196,725.58 1.001至2年 2,637,818.39 131,890.92 5.002至3年 1,934,043.43 386,808.68 20.003至4年 847,822.79 423,911.40 50.004至5年 484,970.52 484,970.52 100.005年以上 1,704,993.97 1,704,993.97 100.00合计 27,282,205.68 3,329,301.07
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款：无。
—期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
((22))本本期期计计提提、、收收回回或或转转回回的的坏坏账账准准备备情情况况
—本期计提坏账准备金额439,061.54元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
((33))本本期期实实际际核核销销的的其其他他应应收收款款情情况况：：无无。。
((44))其其他他应应收收款款按按款款项项性性质质分分类类情情况况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额代扣公积金、社保 566,296.99 151,360.71增值税退税 0.00 2,228,439.66备用金和借款 4,446,353.87 4,816,596.73保证金 17,953,297.21 13,403,670.50押金 1,356,673.06 858,456.23补偿款 36,500,000.00 0.00其他往来 2,959,584.55 3,655,000.04合计 63,782,205.68 25,113,523.87 ((55))按按欠欠款款方方归归集集的的期期末末余余额额前前五五名名的的其其他他应应收收款款情情况况
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2013年度及2014年度 人民币元占其他应收款 坏账准备单位名称 性质 金额 账龄
总额的比例(%) 期末余额广州誉南工贸有限公司 补偿款 36,500,000.00 1年以内 57.23 0.00单位1 保证金 5,000,000.00 1年以内 7.84 50,000.00单位2 保证金 1,000,000.00 1至3年 1.57 125,000.00单位3 保证金 718,902.00一年以内 1.13 7,189.02单位4 保证金 620,047.00一年以内 0.97 6,200.47合计 43,838,949.00 68.73 188,389.4966、、存存货货
(1)存存货货分分类类
期末余额 期初余额项目 跌价 跌价
账面金额 账面价值 账面金额 账面价值准备 准备
原材料 70,309,783.71 0.00 70,309,783.71 75,338,891.81 0.00 75,338,891.81在产品 47,933,951.39 0.00 47,933,951.39 44,952,956.53 0.00 44,952,956.53库存商品 111,555,593.16 0.00 111,555,593.16 86,913,450.24 0.00 86,913,450.24包装物 4,173,945.03 0.00 4,173,945.03 4,017,062.13 0.00 4,017,062.13低值易耗品 717,262.28 0.00 717,262.28 655,262.98 0.00 655,262.98合计 234,690,535.57 0.00 234,690,535.57 211,877,623.69 0.00 211,877,623.69—不存在存货成本高于可变现净值的情形，因而期末无须计提存货跌价准备。
7、其其他他流流动动资资产产
项目 期末余额 期初余额
人民币结构性理财产品 13,500,000.00 0.00待抵扣增值税进项税 29,674,654.38 5,451,807.00合计 43,174,654.38 5,451,807.00
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2013年度及2014年度 人民币元88、、长长期期应应收收款款
期末余额 期初余额
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 21,897,772.48 14,034,027.92 7,863,744.56 29,434,903.23 10,063,794.00 19,371,109.23 5.31%-7.23%其中：未实现融资收益 2,076,789.53 0.00 0.00 3,102,552.41 0.00 0.00
合计 21,897,772.48 14,034,027.92 7,863,744.56 29,434,903.23 10,063,794.00 19,371,109.23
99、、长长期期股股权权投投资资
本期增减变动
宣告发 减值准权益法下确其他综
被投资单位 期初余额 减少投 其他权放现金计提减 期末余额 备期末追加投资 认的投资损合收益 其他
资 益变动股利或值准备 余额益 调整
利润
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00二、联营企业
贵州南能智光
综合能源有限 4,297,479.09 23,520,000.00 0.00 924,118.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,741,598.07 0.00公司
小计 4,297,479.09 23,520,000.00 0.00 924,118.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,741,598.07 0.00合计 4,297,479.09 23,520,000.00 0.00 924,118.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,741,598.07 0.00
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2013年度及2014年度 人民币元1100、、固固定定资资产产和和累累计计折折旧旧
(1)固固定定资资产产情情况况
项目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 192,417,794.80 330,154,774.42 9,438,233.06 10,862,059.51 542,872,861.792.本期增加金额 15,197,893.77 124,031,675.83 1,746,608.39 1,040,861.32 142,017,039.31（1）购臵 1,203,358.98 7,651,390.82 1,746,608.39 1,040,861.32 11,642,219.51（2）在建工程转入 13,994,534.79 116,380,285.01 0.00 0.00 130,374,819.80（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 141,746.01 607,130.00 1,015,316.66 1,764,192.67（1）处臵或报废 0.00 141,746.01 607,130.00 1,015,316.66 1,764,192.67（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 207,615,688.57 454,044,704.24 10,577,711.45 10,887,604.17 683,125,708.43二、累计折旧
1.期初余额 28,924,885.81 111,188,487.15 4,670,212.71 8,164,683.61 152,948,269.282.本期增加金额 5,897,381.05 48,543,142.99 1,256,398.10 871,020.66 56,567,942.80（1）计提 5,897,381.05 48,543,142.99 1,256,398.10 871,020.66 56,567,942.80（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 134,844.69 573,371.61 966,083.74 1,674,300.04
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2013年度及2014年度 人民币元项目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合计（1）处臵或报废 0.00 134,844.69 573,371.61 966,083.74 1,674,300.04（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 34,822,266.86 159,596,785.45 5,353,239.20 8,069,620.53 207,841,912.04三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）处臵或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 172,793,421.71 294,447,918.79 5,224,472.25 2,817,983.64 475,283,796.392.期初账面价值 163,492,908.99 218,966,287.27 4,768,020.35 2,697,375.90 389,924,592.51 ((22))暂暂时时闲闲臵臵的的固固定定资资产产情情况况：：无无。。
((33))未未办办妥妥产产权权证证书书的的固固定定资资产产情情况况::无无。。
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2013年度及2014年度 人民币元1111、、在在建建工工程程
(1)在在建建工工程程情情况况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值项目1 - - - 15,281,254.88 - 15,281,254.88项目2 6,535,652.96 - 6,535,652.96 5,888,271.64 - 5,888,271.64项目3 72,355,886.47 - 72,355,886.47 46,312,955.90 - 46,312,955.90项目4 - - - 28,766,433.93 - 28,766,433.93项目5 34,012,796.01 - 34,012,796.01 14,673,189.11 - 14,673,189.11项目6 15,276,947.30 - 15,276,947.30 8,783,953.14 - 8,783,953.14项目7 5,522,501.23 - 5,522,501.23 37,796.50 - 37,796.50项目8 37,955,117.12 - 37,955,117.12 8,512.00 - 8,512.00项目9 100,743,238.08 - 100,743,238.08 - - -榄核5号厂房附属建筑物 - - - 13,702,034.79 - 13,702,034.79榄核6号厂房、12号研发大
184,479,703.11 - 184,479,703.11 56,655,179.41 - 56,655,179.41楼工程及配套设备
其他零星工程 7,627,231.17 - 7,627,231.17 5,059,366.82 - 5,059,366.82合计 464,509,073.45 - 464,509,073.45 195,168,948.12 - 195,168,948.12
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2013年度及2014年度 人民币元
(2)重重大大在在建建工工程程项项目目变变动动情情况况：：
本期转入固定资产 本期其他减少项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加
金额 金额
项目1 2,052.79 15,281,254.88 0.00 0.00 15,281,254.88项目2 1,488.32 5,888,271.64 647,381.32 0.00 0.00项目3 1,850.00 0.00 18,465,610.80 18,465,610.80 0.00项目4 1,100.00 0.00 11,176,024.63 11,176,024.63 0.00项目5
10,000.00 46,312,955.90 26,042,930.57 0.00 0.00项目6
3,260.00 28,766,433.93 11,230,827.75 39,997,261.68 0.00项目7
3,225.00 14,673,189.11 19,339,606.90 0.00 0.00项目8 6,500.00 8,783,953.14 20,121,052.46 13,628,058.30 0.00项目9 0.00 37,796.50 5,484,704.73 0.00 0.00项目10 5,500.00 8,512.00 37,946,605.12 0.00 0.00项目11 15,800.00 0.00 100,743,238.08 0.00 0.00榄核5号厂房附
1,400.00 13,702,034.79 292,500.00 13,994,534.79 0.00属建筑物
榄核6号厂房、
12号研发大楼工
18,971.00 56,655,179.41 152,647,384.22 24,822,860.52 0.00程及配套设备
合计 71,147.11 190,109,581.30 404,137,866.58 122,084,350.72 15,281,254.88—续上表
本期利
工程累计 其中:本期利
工程进 息资本 资金
项目名称
投入占预 利息资本化累计金额 息资本化金
期末余额度(%) 化率 来源
算比例(%) 额
(%)
项目1 74.44 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00项目2 43.91 43.91 0.00 0.00 0.00 自筹 6,535,652.96项目3 99.81 100 588,547.22 588,547.22 6.72 借款 0.00
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2013年度及2014年度 人民币元
本期利
工程累计 其中:本期利
工程进 息资本 资金
项目名称
投入占预 利息资本化累计金额 息资本化金
期末余额度(%) 化率 来源
算比例(%) 额
(%)
项目4 101.6 100 0.00 0.00 自筹 0.00项目5
72.36 72.36 0.00 0.00 自筹 72,355,886.47项目6
122.69 100 0.00 0.00 自筹 0.00项目7
105.47 80 0.00 0.00 自筹 34,012,796.01项目8
44.47 44.47 5,931,067.23 4,757,442.24 6.15 自筹 15,276,947.30项目9
0.00 0.00 自筹 5,522,501.23项目10
69.01 69.01 0.00 0.00 自筹 37,955,117.12项目11
63.76 63.76 0.00 0.00 自筹 100,743,238.08榄核5号厂房
99.96 100.00 0.00 0.00 自筹 0.00附属建筑物
榄核6号厂
房、12号研发
110.33 95.00 13,618,152.78 10,856,122.24 7.1 自筹 184,479,703.11大楼工程及
配套设备
合计 20,137,767.23 16,202,111.70 456,881,842.28本期计提在建工程减值准备情况：无。
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2013年度及2014年度 人民币元1122、、无无形形资资产产
(1)无无形形资资产产情情况况
项目 软件 专利及专有技术 软件著作权 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 6,430,800.78 44,634,041.27 3,000,000.00 73,226,748.75 127,291,590.802.本期增加金额 3,607,723.74 0.00 0.00 0.00 3,607,723.74（1）购臵 3,607,723.74 0.00 0.00 0.00 3,607,723.74（2）内部研发 0.00（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）处臵 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 10,038,524.52 44,634,041.27 3,000,000.00 73,226,748.75 130,899,314.54二、累计摊销
1.期初余额 4,008,038.89 15,909,297.10 2,225,000.23 7,295,492.90 29,437,829.122.本期增加金额 562,475.09 4,051,661.24 300,000.00 1,571,752.88 6,485,889.21（1）计提 562,475.09 4,051,661.24 300,000.00 1,571,752.88 6,485,889.21（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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2013年度及2014年度 人民币元项目 软件 专利及专有技术 软件著作权 土地使用权 合计3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）处臵 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 4,570,513.98 19,960,958.34 2,525,000.23 8,867,245.78 35,923,718.33三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）处臵 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 5,468,010.54 24,673,082.93 474,999.77 64,359,502.97 94,975,596.212.期初账面价值 2,422,761.89 28,724,744.17 774,999.77 65,931,255.85 97,853,761.68本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为26.48%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
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2013年度及2014年度 人民币元1133、、商商誉誉
(1)商商誉誉账账面面原原值值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额形成商誉的事项 其他 处臵 其他
形成的
智光电机 3,443,224.04 0.00 0.00 0.00 0.00 3,443,224.04上海智光 61,779.37 0.00 0.00 0.00 0.00 61,779.37合计 3,505,003.41 0.00 0.00 0.00 0.00 3,505,003.41 ((22))商商誉誉减减值值准准备备
公司本年末对包含商誉的相关资产组或者资产组合进行减值测试，计算相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值，并与相关商誉账面价值进行比较，相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值大于商誉价值，因此未计提减值准备。
14、长长期期待待摊摊费费用用
本年增加金 本年摊销金 其他减少金
种类 期初余额 期末余额额 额 额
资产改良支出 781,278.50 20,250.00 379,610.22 0.00 421,918.28合计 781,278.50 20,250.00 379,610.22 0.00 421,918.281155、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
(1)未未经经抵抵销销的的递递延延所所得得税税资资产产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税差异 产 差异 资产坏账准备引起的待抵扣所得税 72,257,308.47 11,186,984.45 70,093,384.21 8,996,469.01因计提工资形成 955,370.04 587,149.15 0.00 0.00亏损引起的递延所得税 36,807,689.20 5,521,153.38 60,698,014.73 9,104,702.21预提费用形成 10,444,289.23 1,652,948.48 11,391,001.78 1,763,233.76内部未实现利润形成 22,941,270.13 3,441,190.52 20,856,718.53 3,128,507.78合计 143,405,927.07 22,389,425.98 163,039,119.25 22,992,912.76
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2013年度及2014年度 人民币元 (2)未未确确认认递递延延所所得得税税资资产产明明细细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 90,711,104.06 66,200,670.87可抵扣暂时性差异 50,110,195.97 44,593,816.66合计 140,821,300.03 110,794,487.53 ((33))未未确确认认递递延延所所得得税税资资产产的的可可抵抵扣扣亏亏损损将将于于以以下下年年度度到到期期
年份 期末金额 期初金额 备注
2015年度 0.00 0.00
2016年度 0.00 0.00
2017年度 73,050,076.57 37,647,644.57
2018年度 17,661,027.49 28,553,026.30
2019年度 0.00 0.00
合计 90,711,104.06 66,200,670.87
1166、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备、土地款 483,117.00 29,172,844.33合计 483,117.00 29,172,844.331177、、短短期期借借款款
(1)短短期期借借款款分分类类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 23,520,000.00保证借款 435,306,593.47 356,878,290.19减：未确认预扣利息 0.00 0.00保证借款净额 435,306,593.47 356,878,290.19信用借款 0.00 0.00质押借款 17,757,793.68 0.00合计 513,064,387.15 380,398,290.19—期末质押借款具体情况如下：期末质押借款余额系岭南股份应收商业承兑汇票贴现期末未到期，
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2013年度及2014年度 人民币元未终止确认的金额。
—期末抵押借款具体情况如下：
借款人 借款银行 借款金额 开始日 到期日 借款条件中国银行股份有限公司广州天河
18,000,000.00 2014/6/11 2015/6/10 房屋建筑物抵押支行
岭南股中国银行股份有限公司广州天河
12,000,000.00 2014/11/21 2015/11/20 房屋建筑物抵押份 支行
交通银行股份有限公司广州番禺 土地及房屋建筑物 30,000,000.00 2014/6/25 2015/6/25
支行 抵押合计 60,000,000.00
—期末保证借款具体情况如下：
借款人 借款银行 借款金额 保证人智光电气 中国银行天河广场支行 30,000,000.00 金誉集团智光节能 中国银行中信支行 10,000,000.00 智光电气智光电气 南洋银行广州分行 30,000,000.00 金誉集团智光电气 兴业银行广州环市东支行 50,000,000.00 金誉集团智光电气 平安银行广州信源支行 49,600,000.00 金誉集团智光电气 工商银行广州粤秀支行 40,000,000.00 金誉集团智光电气 交通银行广州番禺支行 48,000,000.00 金誉集团金誉集团及限智光节能 广东粤财信托有限公司 7,500,000.00
售股个人股东提供担保智光节能 兴业银行广州环市东支行 10,000,000.00 智光电气中国工商银行股份有限公司广州华南 金誉集团、李永岭南电缆 79,983,621.47
支行 喜
平安银行股份有限公司广州珠江新城
岭南电缆 40,000,000.00 金誉集团支行
南洋商业银行（中国）有限公司广州分
岭南电缆 5,222,972.00 金誉集团行
岭南电缆 兴业银行股份有限公司广州越秀支行 35,000,000.00 金誉集团合计 435,306,593.47
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2013年度及2014年度 人民币元1188、、应应付付票票据据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,875,269.65 103,996,820.32商业承兑汇票 19,357,574.52 11,155,933.96合计 130,232,844.17 115,152,754.281199、、应应付付账账款款
(1)应应付付账账款款列列示示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 245,758,760.98 236,088,650.371至2年 11,071,193.88 32,148,674.002至3年 3,294,465.51 1,554,322.823年以上 2,622,824.10 1,454,962.37合计 262,747,244.47 271,246,609.56 ((22))账账龄龄超超过过11年年的的重重要要应应付付账账款款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因未达到约定的付款期限深圳市人和旺电子有限公司 2,646,640.00
和条件
合计 2,646,640.00
2200、、预预收收款款项项
(1)预预收收款款项项列列示示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 25,465,949.44 21,517,322.541至2年 2,487,665.69 2,395,506.512至3年 202,328.80 114,885.703年以上 578,809.70 463,924.00合计 28,734,753.63 24,491,638.75
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2013年度及2014年度 人民币元 ((22))账账龄龄超超过过11年年的的重重要要预预收收款款项项：：无无。。
2211、、应应付付职职工工薪薪酬酬
(1)应应付付职职工工薪薪酬酬明明细细如如下下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 6,173,611.81 93,807,139.53 93,629,174.07 6,351,577.27二、离职后福利-设定提存计划 134,083.05 6,860,614.17 6,860,628.57 134,068.65三、辞退福利 0.00 6,012.00 6,012.00 0.00四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00合计 6,307,694.86 100,673,765.70 100,495,814.64 6,485,645.92 (2)短短期期职职工工薪薪酬酬明明细细如如下下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 5,786,207.57 81,179,426.46 81,133,193.36 5,832,440.672、职工福利费 0.00 3,295,419.21 3,295,419.21 0.003、社会保险费 61,664.81 5,338,926.03 5,324,098.81 76,492.03其中：1、医疗保险费 52,439.66 4,675,005.91 4,661,874.94 65,570.632、工伤保险费 3,939.32 378,994.16 378,576.74 4,356.743、生育保险费 5,285.83 284,925.96 283,647.14 6,564.654、住房公积金 48,632.00 2,616,754.00 2,617,292.00 48,094.005、工会经费和职工教育经费 277,107.43 1,376,613.83 1,259,170.69 394,550.576、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.007、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.008、其他短期薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00合计 6,173,611.81 93,807,139.53 93,629,174.07 6,351,577.28 ((33))设设定定提提存存计计划划如如下下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 120,851.78 6,354,704.38 6,352,771.02 122,785.142、失业保险费 11,775.40 505,909.79 506,401.68 11,283.513、企业年金缴费 1,455.87 0.00 1,455.87 0.00合计 134,083.05 6,860,614.17 6,860,628.57 134,068.65
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2013年度及2014年度 人民币元22、应应交交税税费费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,081,604.94 6,733,577.25营业税 -177,652.43 -178,070.43企业所得税 6,162,457.60 5,018,682.92代扣代缴个人所得税 102,308.75 109,778.94城市维护建设税 311,665.96 557,130.84房产税 1,853.04 0.00教育费附加 133,571.11 238,770.35地方教育附加 89,047.41 159,180.23印花税 45,095.42 38,221.41堤围防护费 212,425.61 424,693.26合计 12,962,377.41 13,101,964.772233、、应应付付利利息息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 377,571.77 172,910.27企业债券利息 12,324,666.67 12,324,666.67短期借款应付利息 729,315.70 757,419.06短期融资债券利息 0.00 0.00中期票据利息 0.00 0.00合计 13,431,554.14 13,254,996.002244、、其其他他应应付付款款
(1)按按款款项项性性质质列列示示其其他他应应付付款款
项目 期末余额 期初余额
工程及费用款 13,232,198.99 9,875,870.63押金及保证金 456,715.81 298,660.85收购款 4,250,000.00 4,250,000.00其他往来 2,865,905.20 3,546,539.45合计 20,804,820.00 17,971,070.93
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2013年度及2014年度 人民币元 ((22))账账龄龄超超过过11年年的的重重要要其其他他应应付付款款
—公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
2255、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,500,000.00 7,500,000.00担保、保证借款 20,000,000.00 19,257,212.00合计 38,500,000.00 26,757,212.00—质押借款系公司与中国银行签订以韶钢项目的未来应收账款作为质押的贷款
—担保、保证借款担保情况见“附注十、关联方关系及其交易之关联担保情况”
—利率区间系5.04%-7.69%。
2266、、长长期期借借款款
((11))长长期期借借款款分分类类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
24,000,000.00 57,500,000.00抵押借款
188,067,444.32 118,376,455.23保证借款
37,500,000.00 0.00信用借款
0.00 0.00合计
249,567,444.32 175,876,455.23—长期借款担保情况见“附注十、关联方关系及其交易之关联担保情况”。
—抵押借款以广州市番禺区南村镇板桥村（桥头岗）房产及土地使用权，南沙区榄核镇人绿路163号厂房、宿舍以及土地使用权为抵押物，并由广州市金誉实业投资集团有限公司提供保证担保。
抵押资产情况见“附注44、所有权或使用权受到限制的资产”。
—质押借款系公司与中国银行签订以韶钢项目的未来应收账款作为质押的贷款。
—利率区间系5.04%-7.69%。
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2013年度及2014年度 人民币元2277、、应应付付债债券券
(2)应应付付债债券券列列示示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额公司债券 197,354,505.96 795,244.93 0.00 198,149,750.89合计 197,354,505.96 795,244.93 0.00 198,149,750.89 ((33))应应付付债债券券的的增增减减变变动动（（不不包包括括划划分分为为金金融融负负债债的的优优先先股股、、永永续续债债等等其其他他金金融融工工具具））
本期
期初应付利本期应计 期末应付利
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 已付 期末余额息 利息 息
利息
2012年32017年3
公司债券 200,000,000.00 196,100,000.00 1,254,505.96 795,244.93 0.00 2,049,750.89 198,149,750.89月23日 月23日
2012年32017年3
合计 200,000,000.00 196,100,000.00 1,254,505.96 795,244.93 0.00 2,049,750.89 198,149,750.89月23日 月23日
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2013年度及2014年度 人民币元2288、、递递延延收收益益
项目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助： 31,951,070.34 20,997,921.14－政府补助明细列示如下：
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关 3000KVA级以上容量智能高压大功率
4,238,307.01 0.00 810,096.44 0.00 3,428,210.57与资产相关变频调速系统产业化技术改造
基于模糊算法瞬时无功控制的新型高
215,000.00 0.00 95,000.00 0.00 120,000.00与资产相关压静止无功补偿装臵研制
高能耗企业电气节能关键技术与装备
358,409.66 0.00 190,000.00 0.00 168,409.66与资产相关研制
收到监测评估与预警系统研发项目款
53,494.39 0.00 0.00 0.00 53,494.39与资产相关（产业技术研究与开发）
分布式企业级能量管理系统研制及产
53,079.13 0.00 37,821.36 0.00 15,257.77与资产相关业化项目款（科技成果转化与扩散）
新一代智能电网快速响应高压动态无
1,781,000.00 0.00 19,000.00 0.00 1,762,000.00与资产相关功控制系统（科技成果转化与扩散）
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2013年度及2014年度 人民币元本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关全数字化变电站高压设备在线监测装
1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00与资产相关臵的研制项目款（科技重大专项补助）
单元直流电压适应控制高压变频调速
1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00与资产相关系统项目款
分布式能源精细化管理与监控服务系
2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00与资产相关统项目
拨智能电网分布式静止同步补偿器项
500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00与资产相关目款-广州市黄埔区国库支付中心
大容量快速响应智能化动态无功控制 0.00 6,151,601.55 171,598.08 0.00 5,980,003.47与资产相关电子仓库恒温恒湿房改造工程 0.00 3,456,636.22 49,489.74 0.00 3,407,146.48与资产相关大功率电力电子应用试验室工程-许贤
0.00 1,816,548.00 0.00 0.00 1,816,548.00与资产相关昶
10MVA及以上等级特大容量高压电机
0.00 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00与资产相关变频软起装臵的研发
产业园电费补贴款 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00与资产相关 2010年度合同能源管理中央财政奖励
1,848,630.95 0.00 1,848,630.95 0.00 0.00与收益相关资金
广州市高压电缆工程技术研究开发中 250,000.00 0.00 0.00 0.00 250,000.00与资产相关
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2013年度及2014年度 人民币元本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 与收益相关心项目款
智能清洁型超高压电缆项目款 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00与资产相关超高压光电复合智能电缆技术改造项
2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00与资产相关目款
第十一批省级企业技术中心项目款 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00与资产相关节能环保与特种电缆技术改造项目款 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00与资产相关智能电网用光电复合特种电缆及其系
0.00 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00与资产相关统技术改造项目款
企业技术研究开发中心项目款 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00与资产相关合计 20,997,921.14 14,174,785.77 3,221,636.57 0.00 31,951,070.34
—其他变动为支付给项目合作单位的款项。
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2013年度及2014年度 人民币元29、营营业业收收入入与与营营业业成成本本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,056,838,384.34 782,958,186.34 980,888,202.45 700,530,443.25其他业务 116,537.99 58,926.12 1,906,453.60 334,895.67合计 1,056,954,922.33 783,017,112.46 982,794,656.05 700,865,338.9230、营营业业税税金金及及附附加加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 35,198.01 24,445.07城市维护建设税 3,397,891.69 4,448,014.27教育费附加 1,456,443.79 1,469,875.91地方教育附加 970,962.54 979,917.26堤围防护费 337,646.75 430,340.70合计 6,198,142.78 7,352,593.2131、销销售售费费用用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,184,620.63 25,822,068.97差旅费 20,973,112.79 17,778,239.95业务招待费 3,558,881.03 6,985,861.98办公费 4,451,702.03 3,362,103.17会议费 1,526,761.70 1,173,217.76折旧与摊销 1,292,374.09 1,728,405.73广告宣传费 655,942.91 634,584.90租赁费 1,048,685.95 785,034.02中标服务费 1,399,794.23 5,384,168.20交通费 2,633,966.15 1,703,180.48咨询费 888,538.83 2,750,822.52维修费 494,363.75 1,941,258.88其他费用 6,589,584.06 4,703,099.94合计 73,698,328.15 74,752,046.50
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2013年度及2014年度 人民币元32、管管理理费费用用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 28,239,424.29 27,468,233.87职工薪酬 22,499,201.87 24,321,117.61折旧与摊销 9,814,206.85 9,497,563.75税金 3,850,767.34 3,473,620.53办公费 1,715,881.20 2,356,653.18差旅费 2,123,554.28 672,108.83租赁费 1,504,216.55 1,738,240.48业务招待费 1,154,668.64 2,191,153.13中介机构经费 2,416,134.84 2,993,160.08交通费 2,767,938.45 2,523,227.42技术服务及咨询费 547,893.24 680,188.50通讯费 487,572.69 565,955.81其他费用 3,669,563.81 4,396,049.51合计 80,791,024.05 82,877,272.703333、、财财务务费费用用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,147,734.68 43,655,494.88减:利息收入 1,757,585.46 2,428,178.13手续费及其他 649,946.75 1,095,552.66融资费用 1,616,479.46 0.00合计 52,656,575.43 42,322,869.4134、资资产产减减值值损损失失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 20,264,943.36 29,786,920.62二、存货跌价损失 0.00 0.00合计 20,264,943.36 29,786,920.62
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2013年度及2014年度 人民币元3355、、投投资资收收益益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 924,118.98 -112,520.91合计 924,118.98 -112,520.913366、、营营业业外外收收入入
(1)营营业业外外收收入入情情况况
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 154,807.23 9,577.50 154,807.23其中：固定资产处臵利得 154,807.23 9,577.50 154,807.23无形资产处臵利得 0.00 0.00 0.00政府补助 11,852,018.65 11,618,670.80 11,852,018.65软件增值税退税收入 15,875,323.64 5,443,869.04 0.00其他 83,136.34 91,877.31 83,136.34合计 27,965,285.86 17,163,994.65 12,089,962.22 ((22))计计入入当当期期损损益益的的政政府府补补助助
与资产相关/与项目 本期发生额 上期发生额
收益相关3000KVA级以上容量智能高压大功率变频
810,096.44 810,096.44 与资产相关调速系统产业化技术改造）
分布式企业级能量管理系统研制及产业化项
37,821.36 37,821.36 与资产相关目）
高能耗企业电气节能关键技术研究与装备研
190,000.00 190,000.00 与资产相关制）
基于模糊算法瞬时无功控制的新型高压静止
95,000.00 95,000.00 与资产相关无功补偿装臵研制）
智能输配电网装备状态监测评估与预警系统
19,000.00 19,000.00 与资产相关（ICMAC）研发）
大容量快速响应智能化动态无功控制系统单 171,598.08 0.00 与资产相关
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2013年度及2014年度 人民币元与资产相关/与项目 本期发生额 上期发生额
收益相关元体车间工程
电子仓库恒温恒湿房改造工程 49,489.74 0.00 与资产相关标准制修订项目资助资金 26,353.00 0.00 与收益相关民营企业奖经贸局付 1,000,000.00 2,130,000.00 与收益相关新增名牌产品企业资助 37,500.00 0.00 与收益相关黄埔区质量强区资助奖励 103,900.00 0.00 与收益相关中国南方人才市场管理委员会高层次人才专
300,000.00 0.00 与收益相关项资金
专利补助 112,900.00 175,200.00 与收益相关2010年度合同能源管理中央财政奖励资金 1,848,630.95 0.00 与收益相关2013年省合同能源管理财政奖励资金（旺隆
611,150.00 0.00 与收益相关项目）
2014年市扶持中小企业发展专项资金 216,000.00 0.00 与收益相关合同能源管理项目奖励 2,639,350.00 396,369.05 与收益相关韶关市2014年第一季度电机能效提升补贴
765,800.00 0.00 与收益相关经费
新兴产业政银企合作专项资金补充贴息 0.00 500,000.00 与收益相关基于物联网的智能变电站集群状态监测系统
0.00 1,280,000.00 与收益相关产业化贷款贴息
广州市民营企业奖励专项资金 0.00 200,000.00 与收益相关广东省亚行贷款节能减排促进项目结余资金
0.00 2,252,868.95 与收益相关奖励款
收长宁区财政局企业发展扶持资金 70,000.00 0.00 与收益相关收长宁财政局职工职业培训补贴 27,400.00 0.00 与收益相关南沙区财政局社保补助款 35,793.50 0.00 收益相关广州番禺区财政局制造业转型升级奖励 100,000.00 0.00 收益相关广州番禺科技和信息化局专利资助款 1,800.00 0.00 收益相关广州市知识产权局专利资助款 2,200.00 6,600.00 收益相关番禺区财政局创新型企业专项项目经费 500,000.00 770,000.00 收益相关
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2013年度及2014年度 人民币元与资产相关/与项目 本期发生额 上期发生额
收益相关广州市番禺区知识产权局专利资助款 3,750.00 5,400.00 收益相关广州番禺区科技信息化局发明专利产业化奖
100,000.00 0.00 收益相关励
广州番禺区科技信息化局企业研发费用补贴 300,000.00 0.00 收益相关广州番禺南村经济发展办公室2012年工业
0.00 265,000.00 收益相关企业发展和优化产业结构先进奖
番禺区财政局市技术进步扶持资金 0.00 1,100,000.00 收益相关广州番禺质量技术监督局著名商标奖励款 0.00 400,000.00 收益相关广州番禺质量技术监督局标准战略资金 0.00 100,000.00 收益相关广州市民营企业奖励专项资金 0.00 484,000.00 收益相关广州市番禺区财政局2013年科学技术经费 0.00 300,000.00 收益相关广州市质监局标准化战略专项资金资助 0.00 2,000.00 收益相关区财政局贷款贴息 330,000.00 0.00 收益相关番禺区财政局2013年战略新兴产业财政贴
1,230,000.00 0.00 收益相关息
其他 116,485.58 99,315.00 与收益相关合计 11,852,018.65 11,618,670.80
37、营营业业外外支支出出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 77,087.50 34,550.13 77,087.50其中：固定资产处臵损失 77,087.50 34,550.13 77,087.50无形资产处臵损失 0.00 0.00 0.00对外捐赠 205,000.00 239,000.00 205,000.00滞纳金 114,825.07 82,166.00 114,825.07其他 60,358.66 2,264.17 60,358.66合计 457,271.23 357,980.30 457,271.23
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2013年度及2014年度 人民币元3388、、所所得得税税费费用用
(1)所所得得税税费费用用表表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,816,921.97 9,981,503.25递延所得税调整 603,486.78 1,248,116.96合计 3,420,408.75 11,229,620.21 ((22))会会计计利利润润与与所所得得税税费费用用调调整整过过程程
项目 本期发生额
利润总额 68,760,929.71按法定/适用税率计算的所得税费用 10,314,139.46子公司适用不同税率的影响 362,638.40调整以前期间所得税的影响 -1,780,305.14非应税收入的影响 -7,892,681.28不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,782,794.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,676,564.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
522,846.90亏损的影响
所得税费用 3,420,408.753399、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,879,466.30 保证金
应收票据 17,757,793.68 商业承兑票据贴现未终止确认形成质押房屋建筑物 57,432,072.64 用于借款抵押
土地使用权 41,787,561.45 用于借款抵押
合计 145,856,894.07
七七、、合合并并范范围围的的变变更更
11、、非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并
无。
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备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元22、、同同一一控控制制下下企企业业合合并并
无。
33、、反反向向购购买买
无。
44、、处处臵臵子子公公司司
无。
55、、其其他他原原因因的的合合并并范范围围变变动动
—本期新设立子公司
2014年11月18日广州智光电气股份有限公司出资750.00万元，广州智光电机有限公司出资50.0万元共同设立全资子公司广东智光用电投资有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
—本期新设立孙公司
2014年12月11日广东智光用电投资有限公司出资255.00万元，设立子公司广州智光用电服务有限公司，自该公司成立之日起纳入广东智光用电投资有限公司财务报表合并范围。
66、、其其他他
无。
八八、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
11、、在在子子公公司司中中的的权权益益
(1)企企业业集集团团的的构构成成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
广州智光电机有限公司 广州 广州 生产销售 100.00 -投资设立上海智光电力技术有限公
上海 上海 生产销售 - 76.39投资设立司
杭州智光一创科技有限公
杭州 杭州 软件开发 76.39 -投资设立司
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式广州智光自动化有限公司 营广地州 广州 生产销售 75.00 -投资设立广州智光节能有限公司 广州 广州 节能服务 75.00 5.00投资设立广州智光综合能源应用技
广州 广州 能源应用 - 56.00投资设立术有限公司
新余智光新能源有限公司 新余 新余 余热发电 - 80.00投资设立宁夏智光新能源有限公司 宁夏 宁夏 余热发电 - 80.00投资设立广东智光用电投资有限公
广州 广州 商务服务业 100.00 投资设立司
广州智光用电服务有限公
广州 广州 用电服务 51.00投资设立司
广州岭南电缆股份有限公
广州 广州 电缆制造 99.00 1.00 购买司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
(2)重重要要的的非非全全资资子子公公司司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东子公司名称 东宣告分派的
股比例（%）数股东的损益 权益余额股利
广州智光自动化有限公司 25.00 478,515.32 0.00 2,050,312.96广州智光节能有限公司 20.00 7,423,258.33 2,030,237.04 74,923,226.00杭州智光一创科技有限公司 23.61 314,004.77 354,150.00 11,312,719.37子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元 (3)重重要要非非全全资资子子公公司司的的主主要要财财务务信信息息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州智光自动化有限公司 10,529,113.27 72,085.12 10,601,198.39 2,399,946.54 0.00 2,399,946.54广州智光节能有限公司 70,664,881.49 554,703,996.17 625,368,877.66 190,275,546.84 61,700,000.00 251,975,546.84杭州智光一创科技有限公司 72,574,536.73 7,063,754.16 79,638,290.89 31,723,342.25 0.00 31,723,342.25续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州智光自动化有限公司 9,526,914.90 86,284.06 9,613,198.96 3,326,008.39 0.00 3,326,008.39广州智光节能有限公司 151,824,007.09 329,545,916.59 481,369,923.68 40,382,672.66 94,548,630.95 134,931,303.61杭州智光一创科技有限公司 62,198,329.04 7,719,785.46 69,918,114.50 21,833,131.02 0.00 21,833,131.02续上表
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总经营活动现营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量广州智光自动化有限公司 9,908,845.73 1,914,061.28 1,914,061.28 -3,709,649.85 9,771,592.00 1,241,687.54 1,241,687.54 2,268,258.86广州智光节能有限公司 133,519,849.02 37,105,895.93 37,105,895.93 193,899,918.79 77,015,760.44 20,021,894.83 20,021,894.83 1,826,703.45杭州智光一创科技有限公司 49,616,897.66 1,329,965.16 1,329,965.16 8,025,552.15 47,173,716.48 700,273.10 700,273.10 -12,069,865.85
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备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元 ((44))使使用用企企业业集集团团资资产产和和清清偿偿企企业业集集团团债债务务的的重重大大限限制制：：无无。。
((55))向向纳纳入入合合并并财财务务报报表表范范围围的的结结构构化化主主体体提提供供的的财财务务支支持持或或其其他他支支持持：：无无。。
22、、在在子子公公司司的的所所有有者者权权益益份份额额发发生生变变化化且且仍仍控控制制子子公公司司的的交交易易：：无无。。
33、、在在合合营营企企业业或或联联营营企企业业中中的的权权益益
(1)重重要要的的合合营营企企业业或或联联营营企企业业
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会直接 间接
计处理方法贵州省贵阳市南明贵州省贵阳市南明
贵州南能智光综合能源有限公司 余热发电 0.00 49.00 权益法区市南路九架炉巷 区市南路九架炉巷
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
((22))重重要要联联营营企企业业的的主主要要财财务务信信息息
①本期数
按持股比例计归属于母公司
单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 算的净资产份股东权益
额贵州南能智光综合能源
12,933,845.85 119,185,105.63 132,118,951.48 73,462,628.89 0.00 73,462,628.89 0.00 58,656,322.59 28,741,598.07有限公司
广州智光电气股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元续上表
调整事项 存在公开
对联营企
本年度收报价的联
内部交易 业权益投 终止经营 其他综合 综合收益总 到的来自单位名称 营企业权 营业收入 净利润
商誉 未实现利 其他 资的账面 的净利润 收益 额 联营企业益投资的
润 价值
的股利公允价值
贵州南能智光综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,045,693.92 1,885,957.10 0.00 0.00 1,885,957.10 0.00能源有限公司
②上期数
按持股比例计归属于母公司
单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 算的净资产份股东权益
额贵州南能智光综合能源
87,179.25 15,206,386.24 15,293,565.49 6,523,200.00 0.00 6,523,200.00 0.00 8,770,365.49 4,297,479.09有限公司
续上表
调整事项 存在公开报
本年度收到的对联营企业权益价的联营企 终止经营的其他综综合收益总
单位名称 内部交易未实 营业收入 净利润 来自联营企业商誉 其他 投资的账面价值业权益投资 净利润 合收益 额
现利润 的股利的公允价值
贵州南能智光综合能
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -229,634.51 0.00 0.00 -229,634.51 0.00源有限公司
广州智光电气股份有限公司
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2013年度及2014年度 人民币元 ((33))不不重重要要的的合合营营企企业业和和联联营营企企业业的的汇汇总总财财务务信信息息：：无无。。
((44))合合营营企企业业或或联联营营企企业业向向本本公公司司转转移移资资金金的的能能力力存存在在重重大大限限制制的的说说明明：：无无。。
((55))合合营营企企业业或或联联营营企企业业发发生生的的超超额额亏亏损损：：无无。。
((66))与与合合营营企企业业投投资资相相关关的的未未确确认认承承诺诺：：无无。。
((77))与与合合营营企企业业或或联联营营企企业业投投资资相相关关的的或或有有负负债债：：无无。。
44、、重重要要的的共共同同经经营营：无。
55、、在在未未纳纳入入合合并并财财务务报报表表范范围围的的结结构构化化主主体体中中的的权权益益：：无无。。
66、、其其他他：：无无。。
九九、、关关联联方方及及关关联联交交易易
11、、本本企企业业的的母母公公司司情情况况
母公司对本企业的持母公司对本企业的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
股比例(%) 决权比例(%)金誉集团 广州 国内商业、实业投资等 10,000.00 22.90 22.90本企业的母公司情况的说明：
母公司控股股东系郑晓军先生，本企业最终控制方系郑晓军先生。
22、、本本公公司司的的子子公公司司情情况况
本企业子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
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备考财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元33、、本本企企业业合合营营和和联联营营企企业业情情况况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注八、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
4、其其他他关关联联方方情情况况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
卢洁雯 通过金誉集团间接持有公司5%或以上股份（7.328%）云南下关沱茶（集团）股份有限公司 公司实际控制人参股公司
贵州南能智光综合能源有限公司 参股公司
广州誉南工贸有限公司 金誉集团控制的其他企业
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财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元55、、关关联联交交易易情情况况
((11))购购销销商商品品、、提提供供和和接接受受劳劳务务的的关关联联交交易易
采购商品/接受劳务情况表：
名称 交易内容 交易定价 本期发生额 上期发生额广州誉南工贸有限公司 销售电缆 市场价格 463,445.00 0.00合计 463,445.00 0.00—报告期内本公司向关联方采购货物情况如下：
名称 交易内容 交易定价 本期发生额 上期发生额广州誉南工贸有限公司 电缆 市场价格 811,913.27 0.00合计 811,913.27 0.00出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额贵州南能智光综合能源有限公司 提供劳务 192,000.00 1,700,000.00合计 192,000.00 1,700,000.00 (2)
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
(3)
关联租赁情况：无。
(4)
关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕金誉集团 12,000,000.00 2014/11/19 2015/11/18 否
金誉集团 18,000,000.00 2014/7/18 2015/7/17 否
金誉集团 30,000,000.00 2014/9/9 2016/9/9 否
金誉集团 4,000,000.00 2014/6/27 2015/6/26 否
金誉集团 6,000,000.00 2014/6/27 2015/6/26 否
金誉集团 6,600,000.00 2014/7/10 2015/7/9 否
金誉集团 1,400,000.00 2014/7/10 2015/7/9 否
金誉集团 2,000,000.00 2014/7/10 2015/7/9 否
金誉集团 10,000,000.00 2014/9/28 2015/3/27 否
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财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕金誉集团 6,000,000.00 2014/11/17 2015/5/16 否
金誉集团 6,500,000.00 2014/11/17 2015/5/16 否
金誉集团 7,500,000.00 2014/11/20 2015/5/19 否
金誉集团 49,600,000.00 2014/11/25 2015/11/24 否
金誉集团 40,000,000.00 2014/8/6 2015/8/5 否
金誉集团 48,000,000.00 2014/9/24 2015/9/17 否
金誉集团及限售股个人股
7,500,000.00 2012/4/18 2015/4/17 否
东提供担保
金誉集团 30,000,000.00 2014/6/26 2015/6/25 否
金誉集团 12,000,000.00 2014/11/21 2015/11/20 否
金誉集团、李永喜 40,000,000.00 2014/8/14 2015/8/13 否
金誉集团、李永喜 39,983,621.47 2014/9/29 2015/9/28 否
金誉集团 8,000,000.00 2014/9/11 2015/9/10 否
金誉集团 32,000,000.00 2014/10/28 2015/10/27 否
金誉集团 5,222,972.00 2014/9/12 2015/9/11 否
金誉集团 35,000,000.00 2014/11/7 2015/11/6 否
被担保方-岭南股份
担保是否担保借款金
担保方 最高担保金额 担保起始日 担保借款到期日
已经履行额（万元） 完毕 995.00 2012/11/29 2013/11/15 否 995.00 2012/11/30 2013/11/19 否 1,010.00 2013/5/8 2013/11/25 否 1,403.90 2013/2/6 2016/2/6 否金誉集团 27,960.00万元 799.70 2013/3/12 2016/3/12 否 955.12 2013/3/12 2016/3/12 否 1,136.03 2013/3/1 2016/3/1 否 770.17 2013/7/8 2016/5/27 否 1,122.27 2013/10/12 2016/10/12 否
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财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元担保是否担保借款金
担保方 最高担保金额 担保起始日 担保借款到期日
已经履行额（万元） 完毕 761.88 2013/11/20 2016/11/20 否 638.58 2013/12/12 2016/12/12 否 3,000.00 2014/6/25 2015/6/25 否 1,683.52 2014/1/14 2017/1/14 否 2,550.07 2014/2/24 2017/2/24 否 1,488.90 2014/4/9 2017/4/9 否 1,496.60 2014/5/26 2017/5/26 否 4,000.00 2014/6/19 2017/10/26 否 1,152.00 2013/5/22 2014/5/21 否 1,200.00 2013/11/7 2014/11/4 否金誉集团 20,000.00万元
1,800.00 2014/6/11 2015/6/10 否 1,200.00 2014/11/21 2015/11/20 否 852.24 2012/11/5 2013/2/28 否 863.07 2012/11/7 2013/2/28 否 676.19 2012/11/9 2013/2/28 否 608.50 2012/11/14 2013/2/28 否金誉集团 6,667.00万元 2,000.00 2013/1/7 2013/6/25 否 2,000.00 2013/7/4 2014/7/3 否 553.06 2013/7/25 2014/7/24 否 1,069.30 2013/8/16 2014/8/15 否 2,377.64 2014/5/14 2014/11/11 否11,000.00万元（2014 2,465.86 2012/7/9 2013/2/27 否金誉集团、
年8月6日由原 713.75 2012/7/23 2013/2/27 否李永喜
16,500万元调整为 820.39 2012/7/26 2013/2/27 否
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2013年度及2014年度 人民币元担保是否担保借款金
担保方 最高担保金额 担保起始日 担保借款到期日
已经履行额（万元） 完毕11,000万元） 1,529.10 2013/3/8 2013/12/16 否 1,530.85 2013/4/12 2014/3/6 否 674.19 2013/5/7 2013/12/5 否 265.86 2013/5/13 2014/3/16 否 2,000.00 2013/6/24 2014/6/19 否 4,000.00 2013/7/3 2014/6/19 否 4,000.00 2014/8/15 2015/8/13 否 3,998.36 2014/9/30 2015/9/28 否 3,140.51 2014/1/14 2014/10/24 否4,000.00万元（2014
年9月1日由原6000 2,859.49 2014/3/7 2014/8/26 否金誉集团
万元调整为4000万
800.00 2014/9/18 2015/9/17 否元）
3,200.00 2014/10/29 2015/10/28 否 2,381.84 2012/8/6 2013/7/5 否2000.00万元（2014 1,187.67 2012/8/21 2013/8/21 否年9月9日由原4,000 553.06 2013/8/6 2014/8/6 否金誉集团
万元调整为2,000万 1,969.23 2013/8/6 2014/8/6 否元） 1,477.70 2014/1/10 2014/12/29 否 522.30 2014/9/12 2015/9/11 否5,000.00万元（2014
3,442.32 2013/9/5 2014/9/4 否年10月27日始由原
金誉集团
3500万元调整为
3,500.00 2014/11/7 2015/11/6 否5000万元）
1,200.00 2012/7/16 2013/2/28 否金誉集团 6,000.00万元 800.00 2012/7/16 2013/6/6 否 1,000.00 2012/8/10 2013/6/6 否
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2013年度及2014年度 人民币元担保是否担保借款金
担保方 最高担保金额 担保起始日 担保借款到期日
已经履行额（万元） 完毕 200.00 2012/8/16 2013/6/6 否 800.00 2012/8/16 2013/8/16 否 1,618.16 2012/9/11 2013/7/4 否 381.84 2012/9/11 2013/8/16 否 1349.37 2013/10/10 2014/10/8 否 1650.63 2013/10/15 2014/10/8 否 3000.00 2013/10/15 2014/10/10 否 863.07 2012/11/22 2013/10/28 否 852.24 2012/11/26 2013/10/28 否金誉集团 5,000.00万元 608.50 2012/11/28 2013/10/28 否 676.19 2012/11/29 2013/10/28 否 2,000.00 2013/3/20 2013/12/31 否关联担保情况说明：公司控股股东金誉集团及其关联自然人为公司提供担保，未收取担保费。保证期间为履行期限届满之日后两年止。
关联方资金拆借
股东名称 本期累计借款金额 上期累计借款金额备考合并公司岭南股份向广州市金誉实业投
68,000,000.00 90,480,000.00资集团有限公司借款
合计 68,000,000.00 90,480,000.00——公司上述借款无需支付资金占用利息。
(5)
关联方资产转让、债务重组情况：无。
(6)
关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,609,100.00 2,915,800.00本期共有16人纳入关键管理人员报酬。
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2013年度及2014年度 人民币元 (7)
其他关联交易
—搬迁补偿
2014年广州誉南工贸有限公司根据搬迁补偿协议，对岭南电缆新建生产基地并按照协议约定完成搬迁工作后，对公司搬迁事宜造成的停工损失及重建6号厂房、交联生产车间及研发大楼等必须性房屋建筑物的成本给予补偿共计36,500,000.00元。
66、、关关联联方方应应收收应应付付款款项项
(1)应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 广州誉南工贸有限公司 36,500,000.00 0.00 0.00 0.00贵州南能智光综合能源有
应收账款 510,000.00 25,500.00 510,000.00 5,100.00限公司
合计 37,010,000.00 25,500.00 510,000.00 5,100.00 (2)应付项目：无。
77、、关关联联方方承承诺诺：：资资产产负负债债表表日日无无存存在在相相关关事事项项。。
十十、、股股份份支支付付
本报告期内，公司不存在股份支付事项。
十十一一、、承承诺诺及及或或有有事事项项
11、、重重要要承承诺诺事事项项
(1)资产负债表日存在的与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部分相应内容。
(2)银行贷款抵押资产情况
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产
57,432,072.64 借款抵押
无形资产
41,787,561.45 借款抵押
合计
99,219,634.09
(3)对外担保
—本期报告，公司为深圳希润融资租赁有限公司的一笔与本公司设备销售开展的融资租赁业务进行回
广州智光电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度及2014年度 人民币元购担保，担保额度为366万元，担保期间2014年9月17日至2016年9月16日。
22、、或或有有事事项项
—未决诉讼
——因与长葛市长海不锈钢有限公司履行2011年4月18日签订的《无功补偿成套装臵销售合同》发生争议，广州智光电气公司起诉至河南省长葛市人民法院，受理案号为(2014)长民初字第03559号，争议货款金额为119万元，暂计至2014年10月22日的逾期付款违约金为497,585.00元。至2014年年报披露时，该案件未经一审审决。
——2015年1月29日，岭南股份向天津市海滨新区人民法院提起民事诉讼，诉称黄宝臣、天津市大兴行商贸有限公司及天津纵泰商贸有限公司逾期支付合同货款，系合同违约，诉请被告向其支付2,482,887.90元货款及利息。目前，该案件尚未开庭审理
——2015年1月29日，岭南股份向天津市海滨新区人民法院提起民事诉讼，诉称黄宝臣、天津市大兴行商贸有限公司及天津纵泰商贸有限公司逾期支付合同货款，系合同违约，诉请被告向其支付 2,482,887.90元货款及利息。目前，该案件尚未开庭审理。截至 2014年 12月 31日，岭南股份对上述业务往来已计提应收账款减值准备1,956,187.90元。
—开出保函
——截至2014年12月31日止，广州智光电气公司在上海浦东发展银行广州分行开具的投标履约保函尚有73,300.00元在有效期内；在交通银行广州番禺支行开具的货款履约保函尚有1,642,050.00元在有效期内。在中国银行广州分行开具的投标履约保函尚有100,000.00元、货款履约保函7,623,935.90元、进度款履约保函579,200.00元、预付款履约保函709,600.00元和质量履约保函720,000.00元在有效期内；
——截至2014年12月31日止，杭州智光一创科技有限公司在中国民生银行股份有限公司杭州分行开具的履约保函尚有578,000.00元在有效期内。
——截至2014年 12月 31日止，上海智光电力技术有限公司在中国光大银行股份有限公司上海分行开具的履约保函尚有58,400.00元尚在有效期内.
——截至2014年12月31日，广州岭南电缆股份有限公司在中国银行股份有限公司广州天河支行开具的银承保证金尚有 12,015,916.30元在有效期内，上海浦东发展银行广州分行开具的银承保证金尚有 12,958,887.92在有效期内；在招商银行股份有限公司广州分行越秀支行开具的进度付款保函尚有
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2013年度及2014年度 人民币元656,677.08元在有效期内，在该行开具的预付款保函尚有643,240.60元在有效期内；在中国工商银行广州华南支行开具的履约保函尚有269,365.00元在有效期内。
十十二二、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
11、、重重要要的的非非调调整整事事项项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。
22、、利利润润分分配配情情况况
2015年4月13日公司第四届董事会第二次会议审议通过2014年度利润分配预案：公司拟以2014年末总股本 266,472,375股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.40元（含税），分配利润共计10,658,895元；不进行资本公积转增股本。
33、、销销售售退退回回::无无。。
44、、其其他他资资产产负负债债表表日日后后事事项项说说明明
第四届董事会第四次会议审议通过的《关于广州智光电气股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》及《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司以发行股份的方式，向广州岭南电缆股份有限公司(下称“岭南股份”)的全体股东即金誉集团、卢洁雯、广州益迅和广州美宣(下称“交易对方”、“转让方”)，收购其合计持有岭南股份99%股权，公司子公司广东智光用电投资有限公司(下称“智光用电投资”)以支付现金的方式向广州益迅购买其持有岭南股份1%的股权。同时，公司向特定对象募集配套资金14,166.00万元，扣除发行费用后用于扩建岭南股份企业技术中心和偿还岭南股份银行贷款。本次发行股份及支付现金收购资产与配套融资不互为前提，配套融资发行成功与否，不影响发行股份及支付现金购买资产行为的实施。交易对方承诺岭南股份利润补偿期 2015年度、2016年度和 2017年度实现的扣除非经常性损益后净利润合计数不低于12,000万元。
十十三三、、其其他他重重要要事事项项
11、、前前期期会会计计差差错错更更正正
公司本会计期间未发生前期会计差错更正。
22、、债债务务重重组组
公司本会计期间公司未发生此事项。
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2013年度及2014年度 人民币元33、、资资产产臵臵换换
公司本会计期间公司未发生此事项。
44、、年年金金计计划划
公司本会计期间公司未发生此事项。
55、、终终止止经经营营
公司本会计期间公司未发生此事项。
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2013年度及2014年度 人民币元66、、分分部部信信息息
电气节能业务 电缆生产销售业务 抵销 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年营业收入 607,410,442.54 563,730,945.34 451,971,064.11 419,456,709.25 -2,426,584.32 -392,998.54 1,056,954,922.33 982,794,656.05其中：对外交易收
607,410,442.54 563,730,945.34 454,397,648.43 419,849,707.79 0.00 0.00 1,061,808,090.97 983,580,653.13入
分部间交易收入 0.00 0.00 -2,426,584.32 -392,998.54 -2,426,584.32 -392,998.54 -4,853,168.64 -785,997.08对联营和合营企
924,118.98 -112,520.91 0.00 0.00 0.00 0.00 924,118.98 -112,520.91业的投资收益
资产减值损失 12,549,986.34 24,541,097.48 7,729,064.88 5,245,247.79 -14,107.86 575.35 20,264,943.36 29,786,920.62折旧费和摊销费 56,359,410.19 40,771,246.81 7,074,032.04 7,476,517.73 0.00 0.00 63,433,442.23 48,247,764.54利润总额 51,778,238.58 32,425,945.96 16,968,583.27 29,105,737.52 14,107.86 -575.35 68,760,929.71 61,531,108.13所得税费用 1,815,189.16 7,795,962.13 1,605,219.59 3,433,658.08 0.00 0.00 3,420,408.75 11,229,620.21净利润 49,963,049.42 24,629,983.83 15,363,363.68 25,672,079.44 14,107.86 -575.35 65,340,520.96 50,301,487.92资产总额 1,590,058,141.27 1,410,931,934.91 928,559,302.01 736,581,089.15 -1,913,267.70 -516,589.92 2,516,704,175.58 2,146,996,434.14负债总额 905,602,956.89 766,061,241.66 598,711,529.19 493,121,680.01 2,317,406.36 3,728,192.00 1,506,631,892.44 1,262,911,113.67其他重要的非现
金项目：
固定资产净值 341,520,053.20 292,057,976.19 133,763,743.19 97,866,616.32 0.00 0.00 475,283,796.39 389,924,592.51在建工程 279,642,430.41 124,427,624.18 184,866,643.04 70,741,323.94 0.00 0.00 464,509,073.45 195,168,948.12对联营企业和合
营企业的长期股 28,741,598.07 4,297,479.09 0.00 0.00 0.00 0.00 28,741,598.07 4,297,479.09权投资
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2013年度及2014年度 人民币元十十四四、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益明明细细表表
项目 当期金额 上期金额非流动资产处臵损益
77,719.73 -24,972.63越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00 0.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,852,018.65 11,618,670.8家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
0.00 0.00收益
非货币性资产交换损益
0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益
0.00 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
0.00 0.00准备
债务重组损益
0.00 0.00企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
0.00 0.00售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00 0.00对外委托贷款取得的损益
0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00 0.00变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
0.00 0.00性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
0.00 0.00
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2013年度及2014年度 人民币元项目 当期金额 上期金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-297,047.39 -231,152.86小计
11,632,690.99 11,362,545.31税率
15% 15%减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
832,039.08 1,744,837.13减：少数股东损益的影响数
1,266,926.61 75,488.03非经常性损益净额
9,533,725.30 9,542,220.15注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净净资资产产收收益益率率及及每每股股收收益益净净资资产产收收益益率率及及每每股股收收益益
加权平均净资产 每股收益(元)
期间 报告期利润
收益率 基本每股 稀释每股归属于公司普通股股
6.93% 0.1882 0.1882东的净利润
2014年度 扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 5.77% 0.1568 0.1568东的净利润
归属于公司普通股股
5.72% 0.1510 0.1510东的净利润
2013年度 扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 4.53% 0.1196 0.1196东的净利润