宜昌力帝环保科技集团有限公司
审计报告
江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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|-|
|中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China|
|总机：86（510）85888988 Tel：86（510）85888988传真：86（510）85885275 Fax：86（510）85885275电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com|

审计报告
苏公W[2015]A946号宜昌力帝环保科技集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的宜昌力帝环保科技集团有限公司（以下简称力帝集团公司）合并财务报表，包括2015年5月31日、2014年12月31日、2013年12月31日合并和母公司资产负债表，2015年1-5月、2014年度、2013年度合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表和合并和母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。合并财务报表已由力帝集团公司管理层按照力帝集团公司分立后存续公司的框架结构进行编制。
一、管理层对合并财务报表的责任
按力帝集团公司分立后存续公司的框架结构进行编制和公允列报合并财务报表是力帝集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合
并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
合并资产负债表
2015年5月31日
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015/5/31|2014/12/31|
|6-1|4,504,350.80|9,182,914.44|
|6-2|3,713,080.00|250,000.00|
|6-3|55,578,912.12|39,735,565.97|
|6-4|10,206,937.74|3,661,111.49|
|6-5|20,109,249.63|29,521,130.74|
|6-6|94,393,102.29|103,390,811.75|
|6-7|8,376,142.78|8,418,219.62|
||196,881,775.36|194,159,754.01|
|6-8|318,036.00|318,036.00|
|6-9|2,114,978.65|2,163,936.50|
|6-10|104,341,071.95|107,448,351.83|
|6-11|804,392.02|717,948.71|
|6-12|28,868,576.17|29,148,349.98|
|6-13|4,737,375.81|4,625,133.04|
||141,184,430.60|144,421,756.06|
||338,066,205.96|338,581,510.07|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年5月31日
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015/5/31|2014/12/31|
|6-14|1,000,000.00||
|6-15|15,403,091.60|18,893,781.47|
|6-16|31,939,417.32|38,088,517.66|
|6-17|3,126,217.20|5,267,858.86|
|6-18|4,708,105.06|3,551,523.77|
|6-19|3,915,438.00|5,261,798.00|
|6-20|4,230,052.61|8,868,078.67|
||64,322,321.79|79,931,558.43|
|6-21|43,375,740.39|40,713,896.63|
||43,375,740.39|40,713,896.63|
||107,698,062.18|120,645,455.06|
|6-22|8,208,000.00|8,208,000.00|
|6-23|26,340,936.96|26,340,936.96|
|6-24|||
|6-25|173,613,169.17|162,268,704.21|
||208,162,106.13|196,817,641.17|
||22,206,037.65|21,118,413.84|
||230,368,143.78|217,936,055.01|
||338,066,205.96|338,581,510.07|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年5月31日
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015/5/31|2014/12/31|
||214,494.29|939,753.42|
||8,820,000.00|8,820,000.00|
|13-1|22,554,476.01|22,384,529.13|
||14,319.68||
||31,603,289.98|32,144,282.55|
||318,036.00|318,036.00|
|13-2|68,828,192.02|67,828,192.02|
||74,730.15|599.39|
||67,830.88|67,095.66|
||69,288,789.05|68,213,923.07|
||100,892,079.03|100,358,205.62|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2015年5月31日
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015/5/31|2014/12/31|
||65,898.12|65,898.12|
||454,275.00|1,511,421.66|
||91,822,614.55|89,822,614.55|
||92,342,787.67|91,399,934.33|
||92,342,787.67|91,399,934.33|
||8,208,000.00|8,208,000.00|
||341,291.36|750,271.29|
||8,549,291.36|8,958,271.29|
||100,892,079.03|100,358,205.62|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-5月|2014年度|
|6-26|63,060,117.09|153,515,795.37|
|6-26|35,531,895.27|83,453,510.16|
|6-27|273,807.95|1,050,342.44|
|6-28|4,292,566.58|9,103,472.41|
|6-29|8,672,013.62|23,679,624.94|
|6-30|-433,873.65|-3,100,046.19|
|6-31|195,840.63|-1,538,126.22|
|6-32||134,727.27|
||14,527,866.69|41,001,745.10|
|6-33|555,302.39|7,490,876.09|
|6-34|200.00|123,308.18|
||15,082,969.08|48,369,313.01|
|6-35|2,650,880.31|7,009,803.65|
||12,432,088.77|41,359,509.36|
||11,344,464.96|35,523,136.48|
||1,087,623.81|5,836,372.88|
||12,432,088.77|41,359,509.36|
||11,344,464.96|35,523,136.48|
||1,087,623.81|5,836,372.88|

同一控制下，被合并方在合并前实现的净利润为：
后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-5月|2014年度|
||407,842.90|438,047.40|
||-48.47|-1,799.59|
||2,940.88|-74,005.62|
|||95,449,385.00|
||-410,735.31|95,087,142.81|
||1,020.16||
||-409,715.15|95,087,142.81|
||-735.22|18,501.40|
||-408,979.93|95,068,641.41|
||-408,979.93|95,068,641.41|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-5月|2014年度|
||36,518,025.03|72,255,415.25|
|||255,143.47|
|6-36|126,859.37|1,210,617.58|
||36,644,884.40|73,721,176.30|
||21,786,800.64|42,942,162.59|
||9,857,083.93|19,077,096.39|
||9,272,506.04|10,758,854.84|
|6-37|8,248,341.11|16,726,844.36|
||49,164,731.72|89,504,958.18|
||-12,519,847.32|-15,783,781.88|
|||35,134,727.27|
||554,686.36|3,290,456.66|
||100,921.08|1,159,255.64|
|6-38|14,794,000.00|26,758,000.00|
||15,449,607.44|66,342,439.57|
||1,114,963.76|3,893,756.48|
|||24,511,438.00|
|6-39|5,200,000.00|15,600,000.00|
||6,314,963.76|44,005,194.48|
||9,134,643.68|22,337,245.09|
||1,000,000.00||
|6-40|3,089,000.00|10,740,000.00|
||4,089,000.00|10,740,000.00|
||1,382,360.00|19,534,351.00|
|6-41|4,000,000.00||
||5,382,360.00|19,534,351.00|
||-1,293,360.00|-8,794,351.00|
||-4,678,563.64|-2,240,887.79|
||9,182,914.44|11,423,802.23|
||4,504,350.80|9,182,914.44|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-5月|2014年度|
||1,571.23|2,279.77|
||1,571.23|2,279.77|
||178,863.00|144,168.66|
||1,079,991.66|20.00|
||393,844.94|568,911.38|
||1,652,699.60|713,100.04|
||-1,651,128.37|-710,820.27|
|||25,300,000.00|
|||1,500,000.00|
|||26,800,000.00|
||74,130.76||
||1,000,000.00|30,911,438.00|
||1,074,130.76|30,911,438.00|
||-1,074,130.76|-4,111,438.00|
||2,000,000.00|5,100,000.00|
||2,000,000.00|5,100,000.00|
||2,000,000.00|5,100,000.00|
||-725,259.13|277,741.73|
||939,753.42|662,011.69|
||214,494.29|939,753.42|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
||8,208,000.00||||26,340,936.96||||||162,268,704.21||21,118,413.84|
||8,208,000.00||||26,340,936.96||||||162,268,704.21||21,118,413.84|
||||||||||||11,344,464.96||1,087,623.81|
||||||||||||11,344,464.96||1,087,623.81|
||8,208,000.00||||26,340,936.96||||||173,613,169.17||22,206,037.65|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
||8,208,000.00||||14,148,987.08||||3,223,391.53||174,446,147.86||41,804,493.84|
||8,208,000.00||||14,148,987.08||||3,223,391.53||174,446,147.86||41,804,493.84|
||||||12,191,949.88||||-3,223,391.53||-12,177,443.65||-20,686,080.00|
||||||||||||35,523,136.48||5,836,372.88|
||||||12,191,949.88||||-12,730,255.67||-19,193,715.99||-20,134,837.88|
||||||12,191,949.88||||-12,730,255.67||-19,193,715.99||-20,134,837.88|
||||||||||9,506,864.14||-28,506,864.14||-6,387,615.00|
||||||||||9,506,864.14||-9,506,864.14|||
||||||||||||-19,000,000.00||-6,387,615.00|
||8,208,000.00||||26,340,936.96||||||162,268,704.21||21,118,413.84|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
||8,208,000.00||||||||3,144,424.00||172,690,051.32||57,576,664.96|
||8,208,000.00||||||||3,144,424.00||172,690,051.32||57,576,664.96|
||||||14,148,987.08||||78,967.53||1,756,096.54||-15,772,171.12|
||||||||||||17,466,700.07||3,475,015.96|
||||||14,148,987.08||||||-15,631,636.00||-19,247,187.08|
||||||14,148,987.08||||||-15,631,636.00||-19,247,187.08|
||||||||||78,967.53||-78,967.53|||
||||||||||78,967.53||-78,967.53|||
||8,208,000.00||||14,148,987.08||||3,223,391.53||174,446,147.86||41,804,493.84|

后附财务报表附注为本报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
||8,208,000.00|||||||||750,271.29|
||8,208,000.00|||||||||750,271.29|
|||||||||||-408,979.93|
|||||||||||-408,979.93|
||8,208,000.00|||||||||341,291.36|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
||12,000,000.00||||||||3,223,391.53|2,990,210.01|
||12,000,000.00||||||||3,223,391.53|2,990,210.01|
||-3,792,000.00||||||||-3,223,391.53|-2,239,938.72|
|||||||||||95,068,641.41|
||-3,792,000.00||||||||-12,730,255.67|-68,801,715.99|
||-3,792,000.00||||||||-12,730,255.67|-68,801,715.99|
||||||||||9,506,864.14|-28,506,864.14|
||||||||||9,506,864.14|-9,506,864.14|
|||||||||||-19,000,000.00|
||8,208,000.00|||||||||750,271.29|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年1-5月
编制单位：宜昌力帝环保科技集团有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
||12,000,000.00||||||||3,144,424.00|2,279,502.24|
||12,000,000.00||||||||3,144,424.00|2,279,502.24|
||||||||||78,967.53|710,707.77|
|||||||||||789,675.30|
||||||||||78,967.53|-78,967.53|
||||||||||78,967.53|-78,967.53|
||12,000,000.00||||||||3,223,391.53|2,990,210.01|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注财务报表附注
附注1：公司的基本情况
(一)历史沿革
1.宜昌力帝环保科技集团有限公司（以下简称本公司）原名“宜昌力帝环保科技有限责任公司”，于2006年8月2日由自然人覃林盛、代德新等48位自然人共同出资500万元人民币设立的有限责任公司，并取得宜昌市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号：420500000007121。设立时，首期出资200万元人民币，业经宜昌中信联合会计师事务所2006年7月26日出具中信会所验字【2006】第171号验资报告验证确认。
初始股东出资明细如下： 单位：人民币元股东名称 出资比例（%） 注册资本 实收资本覃林盛 31.60% 1,580,000.00 632,000.00代德新 8.00% 400,000.00 160,000.00李明波 8.00% 400,000.00 160,000.00王文祥 6.00% 300,000.00 120,000.00李德建 6.00% 300,000.00 120,000.00柳英杰 6.00% 300,000.00 120,000.00崔云 2.40% 120,000.00 48,000.00韩翔华 2.00% 100,000.00 40,000.00戈士敏 1.00% 50,000.00 20,000.00王荣堂 1.00% 50,000.00 20,000.00冯永民 1.00% 50,000.00 20,000.00刘江险 1.00% 50,000.00 20,000.00李伟 1.00% 50,000.00 20,000.00张林云 1.00% 50,000.00 20,000.00张启民 1.00% 50,000.00 20,000.00余先贵 1.00% 50,000.00 20,000.00邹昌新 1.00% 50,000.00 20,000.00陈建桥 1.00% 50,000.00 20,000.00罗建安 1.00% 50,000.00 20,000.00林高 1.00% 50,000.00 20,000.00柳建国 1.00% 50,000.00 20,000.00陶义军 1.00% 50,000.00 20,000.00郭小明 1.00% 50,000.00 20,000.00黄大林 1.00% 50,000.00 20,000.00曹桂生 1.00% 50,000.00 20,000.00
黄伟 1.00% 50,000.00 20,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注股东名称 出资比例（%） 注册资本 实收资本曾代英 1.00% 50,000.00 20,000.00曾祥荣 1.00% 50,000.00 20,000.00黎国旭 1.00% 50,000.00 20,000.00王胜 0.60% 30,000.00 12,000.00刘南方 0.60% 30,000.00 12,000.00陈传珍 0.60% 30,000.00 12,000.00张炼 0.60% 30,000.00 12,000.00柳平 0.60% 30,000.00 12,000.00曾庆云 0.60% 30,000.00 12,000.00谭文辉 0.60% 30,000.00 12,000.00卢军 0.40% 20,000.00 8,000.00冯定忠 0.40% 20,000.00 8,000.00向雄 0.40% 20,000.00 8,000.00刘峥嵘 0.40% 20,000.00 8,000.00陈晓秋 0.40% 20,000.00 8,000.00杜陵峰 0.40% 20,000.00 8,000.00李梦林 0.40% 20,000.00 8,000.00罗华 0.40% 20,000.00 8,000.00秦春艳 0.40% 20,000.00 8,000.00徐世荣 0.40% 20,000.00 8,000.00秦长来 0.40% 20,000.00 8,000.00舒良才 0.40% 20,000.00 8,000.00合计 100.00% 5,000,000.00 2,000,000.00 2.2007年9月8日，经股东会决议，本公司股东覃林盛、代德新等48位自然人缴纳第2期出资300万元人民币，至此，注册资本500万元已交足。本次出资事项已经湖北华审会计师事务所有限公司2007年9月13日出具鄂华审会验字（2007）021号验资报告验证确认。2007年9月24日，本公司办妥工商变更登记手续。
本次出资及出资后股东出资明细如下： 单位：人民币元出资后
股东名称 本次出资
比例（%） 出资金额覃林盛 948,000.00 31.60% 1,580,000.00代德新 240,000.00 8.00% 400,000.00李明波 240,000.00 8.00% 400,000.00王文祥 180,000.00 6.00% 300,000.00李德建 180,000.00 6.00% 300,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注出资后
股东名称 本次出资
比例（%） 出资金额柳英杰 180,000.00 6.00% 300,000.00崔云 72,000.00 2.40% 120,000.00韩翔华 60,000.00 2.00% 100,000.00戈士敏 30,000.00 1.00% 50,000.00王荣堂 30,000.00 1.00% 50,000.00冯永民 30,000.00 1.00% 50,000.00刘江险 30,000.00 1.00% 50,000.00李伟 30,000.00 1.00% 50,000.00张林云 30,000.00 1.00% 50,000.00张启民 30,000.00 1.00% 50,000.00余先贵 30,000.00 1.00% 50,000.00邹昌新 30,000.00 1.00% 50,000.00陈建桥 30,000.00 1.00% 50,000.00罗建安 30,000.00 1.00% 50,000.00林高 30,000.00 1.00% 50,000.00柳建国 30,000.00 1.00% 50,000.00陶义军 30,000.00 1.00% 50,000.00郭小明 30,000.00 1.00% 50,000.00黄大林 30,000.00 1.00% 50,000.00曹桂生 30,000.00 1.00% 50,000.00黄伟 30,000.00 1.00% 50,000.00曾代英 30,000.00 1.00% 50,000.00曾祥荣 30,000.00 1.00% 50,000.00黎国旭 30,000.00 1.00% 50,000.00王胜 18,000.00 0.60% 30,000.00刘南方 18,000.00 0.60% 30,000.00陈传珍 18,000.00 0.60% 30,000.00张炼 18,000.00 0.60% 30,000.00柳平 18,000.00 0.60% 30,000.00曾庆云 18,000.00 0.60% 30,000.00谭文辉 18,000.00 0.60% 30,000.00卢军 12,000.00 0.40% 20,000.00冯定忠 12,000.00 0.40% 20,000.00向雄 12,000.00 0.40% 20,000.00刘峥嵘 12,000.00 0.40% 20,000.00陈晓秋 12,000.00 0.40% 20,000.00杜陵峰 12,000.00 0.40% 20,000.00李梦林 12,000.00 0.40% 20,000.00
罗华 12,000.00 0.40% 20,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注出资后
股东名称 本次出资
比例（%） 出资金额秦春艳 12,000.00 0.40% 20,000.00徐世荣 12,000.00 0.40% 20,000.00秦长来 12,000.00 0.40% 20,000.00舒良才 12,000.00 0.40% 20,000.00合计 3,000,000.00 100% 5,000,000.00 3.2009年4月25日，经股东会决议，本公司新增注册资本700万元，由原股东出资，增资后，注册资本为1200万元人民币。本次增资事项已经湖北华海会计师事务有限公司2009年5月12日出具鄂华海变验字【2009】114号验资报告验证确认。2009年5月20日，本公司办妥工商变更登记手续。
本次增资及增资后股东出资明细如下： 单位：人民币元增资后
股东名称 本次增资
比例（%） 出资金额覃林盛 2,212,000.00 31.60% 3,792,000.00代德新 560,000.00 8.00% 960,000.00李明波 560,000.00 8.00% 960,000.00王文祥 420,000.00 6.00% 720,000.00李德建 420,000.00 6.00% 720,000.00柳英杰 420,000.00 6.00% 720,000.00崔云 168,000.00 2.40% 288,000.00韩翔华 140,000.00 2.00% 240,000.00戈士敏 70,000.00 1.00% 120,000.00王荣堂 70,000.00 1.00% 120,000.00冯永民 70,000.00 1.00% 120,000.00刘江险 70,000.00 1.00% 120,000.00李伟 70,000.00 1.00% 120,000.00张林云 70,000.00 1.00% 120,000.00张启民 70,000.00 1.00% 120,000.00余先贵 70,000.00 1.00% 120,000.00邹昌新 70,000.00 1.00% 120,000.00陈建桥 70,000.00 1.00% 120,000.00罗建安 70,000.00 1.00% 120,000.00林高 70,000.00 1.00% 120,000.00柳建国 70,000.00 1.00% 120,000.00陶义军 70,000.00 1.00% 120,000.00郭小明 70,000.00 1.00% 120,000.00
黄大林 70,000.00 1.00% 120,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注增资后
股东名称 本次增资
比例（%） 出资金额曹桂生 70,000.00 1.00% 120,000.00黄伟 70,000.00 1.00% 120,000.00曾代英 70,000.00 1.00% 120,000.00曾祥荣 70,000.00 1.00% 120,000.00黎国旭 70,000.00 1.00% 120,000.00王胜 42,000.00 0.60% 72,000.00刘南方 42,000.00 0.60% 72,000.00陈传珍 42,000.00 0.60% 72,000.00张炼 42,000.00 0.60% 72,000.00柳平 42,000.00 0.60% 72,000.00曾庆云 42,000.00 0.60% 72,000.00谭文辉 42,000.00 0.60% 72,000.00卢军 28,000.00 0.40% 48,000.00冯定忠 28,000.00 0.40% 48,000.00向雄 28,000.00 0.40% 48,000.00刘峥嵘 28,000.00 0.40% 48,000.00陈晓秋 28,000.00 0.40% 48,000.00杜陵峰 28,000.00 0.40% 48,000.00李梦林 28,000.00 0.40% 48,000.00罗华 28,000.00 0.40% 48,000.00秦春艳 28,000.00 0.40% 48,000.00徐世荣 28,000.00 0.40% 48,000.00秦长来 28,000.00 0.40% 48,000.00舒良才 28,000.00 0.40% 48,000.00合计 7,000,000.00 100% 12,000,000.00 4. 2009年 7月 6日，本公司名称由“宜昌力帝环保科技有限责任公司”更名为“宜昌力帝环保科技集团有限公司”。
5.2010年8月28日，经股东会决议，自然人陈晓秋将持有的4.8万元股权（占注册资本的0.4%）转让给马福伟，转让后，注册资本仍为1200万元人民币。2010年9月3日，本公司办妥工商变更登记手续。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元转让后
股东名称 本次转让
比例（%） 出资金额覃林盛 31.60% 3,792,000.00代德新 8.00% 960,000.00李明波 8.00% 960,000.00王文祥 6.00% 720,000.00李德建 6.00% 720,000.00柳英杰 6.00% 720,000.00崔云 2.40% 288,000.00韩翔华 2.00% 240,000.00戈士敏 1.00% 120,000.00王荣堂 1.00% 120,000.00冯永民 1.00% 120,000.00刘江险 1.00% 120,000.00李伟 1.00% 120,000.00张林云 1.00% 120,000.00张启民 1.00% 120,000.00余先贵 1.00% 120,000.00邹昌新 1.00% 120,000.00陈建桥 1.00% 120,000.00罗建安 1.00% 120,000.00林高 1.00% 120,000.00柳建国 1.00% 120,000.00陶义军 1.00% 120,000.00郭小明 1.00% 120,000.00黄大林 1.00% 120,000.00曹桂生 1.00% 120,000.00黄伟 1.00% 120,000.00曾代英 1.00% 120,000.00曾祥荣 1.00% 120,000.00黎国旭 1.00% 120,000.00王胜 0.60% 72,000.00刘南方 0.60% 72,000.00陈传珍 0.60% 72,000.00张炼 0.60% 72,000.00柳平 0.60% 72,000.00曾庆云 0.60% 72,000.00谭文辉 0.60% 72,000.00卢军 0.40% 48,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注转让后
股东名称 本次转让
比例（%） 出资金额冯定忠 0.40% 48,000.00向雄 0.40% 48,000.00刘峥嵘 0.40% 48,000.00陈晓秋 -48,000.00 0.40%
杜陵峰 0.40% 48,000.00李梦林 0.40% 48,000.00罗华 0.40% 48,000.00秦春艳 0.40% 48,000.00徐世荣 0.40% 48,000.00秦长来 0.40% 48,000.00舒良才 0.40% 48,000.00马福伟 48,000.00 0.40% 48,000.00合计 100% 12,000,000.00 6. 2014年 2月，经股东会决议，自然人代德新等人将持有的股权（合计占注册资本的67%）转让给郭小明，转让后，注册资本仍为 1200万元人民币。2014年 2月 27日，本公司办妥工商变更登记手续。
本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元转让后
股东名称 本次转让
比例（%） 出资金额覃林盛 31.60% 3,792,000.00代德新 -936,000.00 0.20% 24,000.00李明波 -936,000.00 0.20% 24,000.00王文祥 -720,000.00
李德建 -720,000.00
柳英杰 -720,000.00
崔云 -288,000.00
韩翔华 -240,000.00
戈士敏 -120,000.00
王荣堂 -120,000.00
冯永民 1.00% 120,000.00刘江险 -120,000.00
李伟 -120,000.00
张林云 -120,000.00
张启民 -120,000.00
余先贵 -120,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注转让后
股东名称 本次转让
比例（%） 出资金额邹昌新 -120,000.00
陈建桥 -120,000.00
罗建安 -120,000.00
林高 -120,000.00
柳建国 -120,000.00
陶义军 -120,000.00
郭小明 7,920,000.00 67.00% 8,040,000.00黄大林 -120,000.00
曹桂生 -120,000.00
黄伟 -120,000.00
曾代英 -120,000.00
曾祥荣 -120,000.00
黎国旭 -120,000.00
王胜 -72,000.00
刘南方 -72,000.00
陈传珍 -72,000.00
张炼 -72,000.00
柳平 -72,000.00
曾庆云 -72,000.00
谭文辉 -72,000.00
卢军 -48,000.00
冯定忠 -48,000.00
向雄 -48,000.00
刘峥嵘 -48,000.00
杜陵峰 -48,000.00
李梦林 -48,000.00
罗华 -48,000.00
秦春艳 -48,000.00
徐世荣 -48,000.00
秦长来 -48,000.00
舒良才 -48,000.00
马福伟 -48,000.00
合计 100% 12,000,000.00 7.2014年2月，经股东会决议，自然人郭小明等人将持有的股权（合计占注册资本的68.40%）转让给无锡天奇投资控股有限公司，转让后，注册资本仍为 1200万元人民币。2014年 2月 28日，本
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注公司办妥工商变更登记手续。
本次股权转让及转让后股东出资明细如下： 单位：人民币元转让后
股东名称 本次转让
比例（%） 出资金额覃林盛 31.60% 3,792,000.00代德新 -24,000.00
李明波 -24,000.00
冯永民 -120,000.00
郭小明 -8,040,000.00
无锡天奇投资控股有限公司 8,208,000.00 68.40% 8,208,000.00合计 - 100% 12,000,000.00 8.2014年11月5日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司为存续公司。分立后，本公司注册资本为820.80万元人民币。2014年11月18日，本公司办妥工商变更登记手续。
本次分立及分立后股东出资明细如下： 单位：人民币元分立后
股东名称 本次分立
比例（%） 出资金额覃林盛 -3,792,000.00
无锡天奇投资控股有限公司 100% 8,208,000.00合计 -3,792,000.00 100% 8,208,000.00(二)公司的注册地和组织形式
本公司的注册地：宜昌市西陵二路18号
本公司的组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
本公司法定代表人：黄斌
本公司营业期限：自2006年08月02日至2031年08月01日止
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注(三)公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于设备制造业。
本公司经营范围：环保设备、锻压机械、内燃机设备、仪器仪表、运输机械制造及销售；经营国家批准的进出口业务；五金交电、钢材、建筑材料、化工产品（不含危险化学品及国家限制产品）销售（经营范围中涉及许可项目的须办理许可手续后经营）。
附注2：本报告期合并财务报表范围
单位：人民币万元
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|子公司全称|持股比例|表决权比例|注册资本|经营范围|

宜昌力帝环保机械有限公司 98% 98% 2,500.00配件制造
湖北力帝机床股份有限公司 91.83% 91.83% 6,017.00设备制造
无锡帝格曼环保科技有限公司 100% 100% 1,000.00设备制造
湖北瑞赛克科技有限责任公司 85% 85% 300.00设备制造
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、合并范围的变更”和“8、在其他主体中的权益”。
附注3：财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照力帝集团公司分立后存续公司的框架结构，以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（统称“企业会计准则”）进行编制。
2014年11月5日，经股东会决议同意力帝集团公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，
本公司为存续公司。根据本公司股东无锡天奇投资控股有限公司和覃林盛与2014年11月5日签订的《宜
昌力帝环保科技集团有限公司分立协议》，力帝集团公司以2014年8月31日为基准日进行存续分立，
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注将原由力帝集团公司控制的宜昌力帝房地产开发有限责任公司、宜昌星苑物业管理有限公司和湖北力帝环保设备有限公司的股权及相关债权债务分立给派生新设公司。
本财务报表编制按照力帝集团公司分立后存续公司的框架结构进行编制，对于分立事项视同本报告
期期初就存在，分立出去的宜昌力帝房地产开发有限责任公司等3个公司不再纳入合并报表范围，同时对分立前的财务报表按存续公司的框架结构进行重述。
宜昌力帝环保科技集团有限公司分立情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|分立前金额|分立情况|备注|
|||存续公司 派生新设公司||

资产：
货币资金 360,062.41 360,062.41
应收债权 67,298,172.27 36,454,172.27 30,844,000.00
固定资产 838.99 838.99
长期股权投资-湖北力帝机床股
64,248,008.50 64,248,008.50
份86.32%股权
长期股权投资-宜昌力帝环保机
24,500,000.00 24,500,000.00
械有限公司98%股权
长期股权投资-湖北力帝环保设
41,400,000.00 41,400,000.00
备有限公司90%股权
长期股权投资-宜昌力帝房地产
11,290,000.00 11,290,000.00
开发有限责任公司70%股权
长期股权投资-宜昌星苑物业管
710,000.00 710,000.00
理有限公司71%股权
长期股权投资-中国浦发机械工
318,036.00 318,036.00
业股份有限公司318,036股
资产合计 210,125,118.17 125,881,118.17 84,244,000.00
负债：
流动负债合计 146,047,897.67 146,047,897.67
净资产合计 64,077,220.50 -20,166,779.50 84,244,000.00
2.持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注附注4：重要的会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日。短于一个会计年度的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度。
3.营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并：
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方应当区别下列情况确定合并成本：
(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
(3)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
3）企业通过多次交易分步实现非同一控制下合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。
6.合并财务报表的编制方法
1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将所控制的全部子公司（包括所控制的单独主体），纳入合并财务报表的合并范围。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
1）外币业务核算方法
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (1)公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
2）外币报表折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
本公司按经济实质将承担的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：①以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产按公允价值计量；②持有到期投资、贷款和应
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注收款项按摊余成本计量；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；可供出售债务工具，其持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2）金融资产和金融负债公允价值的确定
(1) 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
(2) 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
(1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
(2)将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全
部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产，下同）的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据，
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
其中：可供出售权益工具：权益工具投资有活跃市场报价可确定其公允价值的，其公允价值发生严重或非暂时性下跌，应当计提减值准备。公允价值发生严重下跌主要指期末公允价值相对初始投资成本跌幅50%（含50%）以下；非暂时性下跌主要指公允价值持续下跌时间超过12个月（含12月）低于初始投资成本。权益工具投资在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的，当发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本，应当计提减值准备。减值金额根据其账面价值，与按照类似金融资产当期市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额确定减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10.应收款项
1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
(1)单项金额重大的判断依据或金额标准：金额1000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项。
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2) 按组合计提坏账准备应收款项：
(1)确定组合的依据：
组合名称 组合依据
单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账信用风险特征组合
龄划分组合
合并特征组合 合并范围内的应收款项
(2)按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
合并特征组合 其他方法
(3)组合中采用账龄分析法计提的坏账准备：
||
|-|
|应收账款坏账准备计提比例|
|1%5%10%30%100%100%|

3) 组合中采用其他方法计提的坏账准备：
组合名称 计提方法
合并特征组合 一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值单项计提坏账准备的理由
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
11.存货
1)存货分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2)存货的盘存制度为永续盘存制。
3)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
12.持有待售资产
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注本公司将同时满足下列条件的或非流动资产确认为持有待售：1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议；2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；3）该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第 08号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组应当包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2)决定不再出售之日的再收回金额。
13.长期股权投资
长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1)投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按购买日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。
合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
(3)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C．通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D．通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2)后续计量及损益确认方法
(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
3)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金
融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
14.投资性房地产
1) 投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
2) 投资性房地产按照成本进行初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
4) 资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15.固定资产
1)固定资产确认条件：
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2)固定资产的计价：
固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3)固定资产的后续计量：
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注本公司固定资产采用直线法（年限平均法）计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限|净残值率|
|年限平均法年限平均法年限平均法年限平均法|20年10年5年3-5年|5%5%5%5%|

 4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
(4)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(5)同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(6)企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
(7)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
(1)在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (2)本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
16.在建工程
1) 在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
17.借款费用
1) 借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2) 借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3) 借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
1) 无形资产的分类：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
2) 无形资产的计价方法：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
(6)运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
3) 无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
4) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
(1)已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
19.长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20.职工薪酬：
1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人的福利等，也属于职工薪酬。
2）短期薪酬的会计处理：公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
3）离职后福利的会计处理：离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。公司的离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
4）辞退福利的会计处理：公司向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21.预计负债
1) 确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
22.收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同。
1) 销售商品收入的确认原则：
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务：本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。
3) 让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。其中：①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5) 本公司确认收入的具体方法：
销售商品收入：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。
建造合同：本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
23.政府补助
1) 政府补助的分类：
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
3) 政府补助的计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4) 政府补助的确认时点：
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
5) 政府补助的会计处理：
(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B．用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产及递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25.租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注融资性租赁两种方式。
1) 融资租赁
(1)符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注附注5：税项及税收优惠
1.主要税金及税率：
||
|-|
|计税依据|
|应税商品收入应税收入应纳税所得额应交流转税额应交流转税额房屋余值或租金收入土地面积|

2.存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露说明情况：
纳税主体名称 所得税税率
宜昌力帝环保科技集团有限公司 25%
湖北力帝机床股份有限公司 15%
宜昌力帝环保机械有限公司 15%
无锡帝格曼环保科技有限公司 25%
3.报告期税收优惠及批文：
1）报告期高新技术企业所得税优惠：
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），2012年12月13日，本公司之控股子公司湖北力帝机床股份有限公司根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计【2012】 21号文《关于公布湖北省 2012年第一批高新技术企业复审结果的通知》，力帝机床股份通过高新技术企业复审，取得编号为 GF201242000038的高新技术企业证书，根据相关规定，力帝机床股份将连续 3年（2012年度-2014年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业
所得税。
根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（公告2011年第
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 4号）的规定，“新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴”。本公司2015年1-5月所得税暂按15%的税率预缴。
2014年2月19日，本公司之控股子公司宜昌力帝环保机械有限公司根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字【2014】57号文《关于湖北省 2013年第二批高新技术企业备案申请的复函》，环保机械公司通过高新技术企业认定，取得编号为GF201342000272的高新技术企业证书，根据相关规定，环保机械公司将连续3年（2013年度-2015年度）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。
附注6：合并财务报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）
6-1.货币资金
1）货币资金明细：
2015-5-31 2014-12-31
项目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币现金
-人民币 77,342.00
银行存款
-人民币 4,427,008.80 9,182,914.44合计 4,504,350.80 9,182,914.442）本公司货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
6-2.应收票据
1）票据的分类：
项目 2015-5-31 2014-12-31银行承兑汇票 3,713,080.00 250,000.00合计 3,713,080.00 250,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注2）报告期末本公司无质押的应收票据：
3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 19,268,986.76 -合计 19,268,986.76 -本公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的前5名票据情况：
项目 前手 票据号 到期日 2015-5-31银行承兑汇票山东广富集团有限公司 21699700 2015/7/21 2,000,000.00银行承兑汇票山东广富集团有限公司 95355636 2015/9/17 2,000,000.00银行承兑汇票山东广富集团有限公司 22063939 2015/9/27 2,000,000.00银行承兑汇票唐山隆昊实业集团有限公司 22115278 2015/7/21 1,000,000.00银行承兑汇票唐山隆昊实业集团有限公司 25115288 2015/7/21 1,000,000.00合计 8,000,000.004）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5）报告期末应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
6-3.应收账款
1)应收账款的分类
2015-5-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
——信用风险特征组合 69,720,750.73 100 14,141,838.61 20.28 55,578,912.12 100单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 69,720,750.73 100 14,141,838.61 20.28 55,578,912.12 100
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
——信用风险特征组合 53,502,010.56 100 13,766,444.59 25.73 39,735,565.97 100单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 53,502,010.56 100 13,766,444.59 25.73 39,735,565.97 100 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-5-31 比例 计提坏账 2015-5-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 36,247,642.73 51.99 1% 362,476.43 35,885,166.306月～1年 15,265,900.28 21.90 5% 763,295.02 14,502,605.261～2年 1,062,751.10 1.52 10% 106,275.11 956,475.992～3年 6,049,520.81 8.68 30% 1,814,856.24 4,234,664.573～4年 4,871,697.00 6.99 100% 4,871,697.00
4年以上 6,223,238.81 8.92 100% 6,223,238.81
合计 69,720,750.73 100 14,141,838.61 55,578,912.12 2014-12-31 比例 计提坏账 2014-12-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 21,352,015.76 39.91 1% 213,520.15 21,138,495.616月～1年 9,995,413.16 18.68 5% 499,770.66 9,495,642.501～2年 3,148,064.00 5.88 10% 314,806.40 2,833,257.602～3年 8,954,528.94 16.74 30% 2,686,358.68 6,268,170.263～4年 6,335,724.50 11.84 100% 6,335,724.50
4年以上 3,716,264.20 6.95 100% 3,716,264.20
合计 53,502,010.56 100 13,766,444.59 39,735,565.97 3)报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 4)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2014-12-31 本期计提 本期转回 本期转销 2015-5-31应收账款坏账准备 13,766,444.59 375,394.02 14,141,838.61合计 13,766,444.59 375,394.02 14,141,838.61 5)本报告期无核销的应收账款情况：
6)报告期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7)报告期末，无应收其他关联方账款情况。
8)报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
业务 占应收账款总 坏账准备单位名称 欠款时间 2015-5-31
性质 额的比例(%) 期末余额山西金利嘉再生资源有限公
货款 1年以内 18.32 12,771,285.00 127,712.85司
北方鼎业再生资源开发有限
货款 1年以内 12.19 8,500,000.00 425,000.00公司
香港众裕钢铁集团有限公司 货款 1年以内 8.92 6,216,762.00 62,167.62深圳市新兰再生资源有限公
货款 1年以内 6.55 4,570,000.00 45,700.00司
吉林市胜亚循环经济开发股
货款 1年以内 5.16 3,600,000.00 36,000.00份有限公司
合计 51.14 35,658,047.00 696,580.47 6-4.预付账款
1)账龄分析
比例 比例
账龄 2015-5-31 2014-12-31(%) (%)
1年以内 94.19 9,614,245.66 83.22 3,046,879.601～2年 3.22 328,205.13 9.38 343,574.942～3年 0.86 87,535.00 2.96 108,305.533年以上 1.73 176,951.95 4.44 162,351.42合计 100 10,206,937.74 100 3,661,111.49 2)报告期末，无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3)报告期末，无预付关联方款项。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 4)预付款项期末余额前五名单位情况：
预付款 占预付账款总
单位名称 款项性质 2015-5-31时间 额的比例(%)
西玛电机销售湖北有限公司 材料款 1年以内 18.47 1,884,850.00山东一六精密制造科技有限公司 材料款 1年以内 8.85 903,822.00咸宁市华南工程机械有限公司 材料款 1年以内 6.66 679,293.57湖北金阳石新型耐磨材料科技有
材料款 1年以内 5.88 599,900.00限公司
山河智能装备股份有限公司 材料款 1年以内 5.63 574,400.00合计 45.49 4,642,265.57 6-5.其他应收款
1)其他应收款的分类
2015-5-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合 23,210,857.78 100 3,101,608.15 13.36 20,109,249.63 100单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收账款
合计 23,210,857.78 100 3,101,608.15 13.36 20,109,249.63 100 2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合 32,802,292.28 100 3,281,161.54 10.00 29,521,130.74 100单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 32,802,292.28 100 3,281,161.54 10.00 29,521,130.74 100
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015-5-31 比例 计提坏账 2015-5-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 8,327,336.35 35.88 1% 83,273.37 8,244,062.986月～1年 366,552.37 1.58 5% 18,327.62 348,224.751～2年 7,739,046.56 33.34 10% 773,904.66 6,965,141.902～3年 6,502,600.00 28.02 30% 1,950,780.00 4,551,820.003～4年 168,760.00 0.73 100% 168,760.00
4年以上 106,562.50 0.45 100% 106,562.50
合计 23,210,857.78 100 3,101,608.15 20,109,249.63 2014-12-31 比例 计提坏账 2014-12-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 14,181,299.69 43.23 1% 141,813.00 14,039,486.696月～1年 4,932,299.35 15.04 5% 246,614.97 4,685,684.381～2年 6,909,030.74 21.06 10% 690,903.07 6,218,127.672～3年 6,539,760.00 19.94 30% 1,961,928.00 4,577,832.003～4年 153,600.00 0.47 100% 153,600.00
4年以上 86,302.50 0.26 100% 86,302.50
合计 32,802,292.28 100 3,281,161.54 29,521,130.74 3)报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
4)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2014-12-31 本期计提 本期转回 本期转销 2015-5-31其他应收款坏账准备 3,281,161.54 -179,553.39 3,101,608.15合计 3,281,161.54 -179,553.39 3,101,608.15 5)本报告期无核销的其他应收款情况：
6)报告期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7)报告期末，无应收其他关联方账款。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 8)其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015-5-31 2014-12-31借出款项 17,800,058.40 28,761,000.00代收代付款项 1,632,046.86 2,376,761.49备用金 3,143,752.52 1,049,530.79保证金押金 635,000.00 615,000.00合计 23,210,857.78 32,802,292.28 9)报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
业务性 占其他应收款总 坏账准备单位名称 欠款时间 2015-5-31
质 额的比例(%) 期末余额珠海市申杰贸易有限公司 借款 3年以内 51.70 12,000,000.00 2,400,000.00胡俊 借款 1年以内 21.54 5,000,000.00 50,000.00王小兵 备用金1年以内 5.73 1,330,545.91 13,305.46宜昌力帝房地产开发公司 代垫 1-2年 3.98 924,910.00 92,491.00中国再生资源开发公司 保证金 2-3年 2.15 500,000.00 150,000.00合计 85.10 19,755,455.91 2,705,796.46 6-6.存货
1)存货的分类：
2015-5-31 2014-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额原材料 12,321,961.91 12,321,961.91 10,631,740.51 10,631,740.51低值易耗品 441,906.95 441,906.95 431,641.03 431,641.03生产成本 59,657,135.30 59,657,135.30 57,493,575.80 57,493,575.80库存商品 21,972,098.13 21,972,098.13 34,833,854.41 34,833,854.41合计 94,393,102.29 94,393,102.29 103,390,811.75 103,390,811.75 2)报告期末，本公司存货余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-7.其他流动资产
1)分类：
项目 2015-5-31 2014-12-31预缴增值税 4,482,968.28 8,418,219.62预缴所得税 3,893,174.50
合计 8,376,142.78 8,418,219.62 6-8.可供出售金融资产
1)可供出售金融资产情况：
2015-5-31 2014-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额按成本计量的
可供出售权益 318,036.00 318,036.00 318,036.00 318,036.00工具
合计 318,036.00 318,036.00 318,036.00 318,036.00 2)期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面价值
投资
被投资单位名称 投资成本
日期
2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31中国浦发机械工业股份公司
2002前 318,036.00 318,036.00 318,036.00合计 318,036.00 318,036.00（续表1）
减值准备
持股
被投资单位名称 本期现金红利比例
2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31
中国浦发机械工业股份公司
318036股 -合计 -
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-9.投资性房地产
1)采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 2,447,892.03 2,447,892.032.本期增加金额
1）外购
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额 2,447,892.03 2,447,892.03二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 283,955.53 283,955.532.本期增加金额 48,957.85 48,957.851）计提或摊销 48,957.85 48,957.853.本期减少金额
1）处置
4.期末余额 332,913.38 332,913.38三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,114,978.65 2,114,978.652.期初账面价值 2,163,936.50 2,163,936.50
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-10.固定资产
1)固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1.期初余额 86,691,912.30 87,528,470.65 1,189,753.60 2,169,041.23 177,579,177.782.本期增加金额 579,026.00 216,185.91 233,308.54 1,028,520.451）购置 579,026.00 216,185.91 795,211.912）在建工程转入 233,308.54 233,308.543.本期减少金额 376,500.00 376,500.001）处置或报废 376,500.00 376,500.004.期末余额 87,270,938.30 87,368,156.56 1,189,753.60 2,402,349.77 178,231,198.23二、累计折旧
1.期初余额 15,506,277.25 51,904,859.60 1,038,483.73 1,681,205.37 70,130,825.952.本期增加金额 1,732,856.80 2,220,507.57 14,603.93 138,081.03 4,106,049.331）计提 1,732,856.80 2,220,507.57 14,603.93 138,081.03 4,106,049.333.本期减少金额 346,749.00 346,749.001）处置或报废 346,749.00 346,749.004.期末余额 17,239,134.05 53,778,618.17 1,053,087.66 1,819,286.4 73,890,126.28三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3、本期减少金额
1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,031,804.25 33,589,538.39 136,665.94 583,063.37 104,341,071.95
2.期初账面价值 71,185,635.05 35,623,611.05 151,269.87 487,835.86 107,448,351.83
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2)本报告期无暂时闲置的固定资产情况：
3)本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况：
4)本报告期无通过经营租赁租出的固定资产：
5)本报告期末本公司抵押的固定资产：
报告期末，本公司石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份有限公司宜昌西陵支行，用于本公司为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、吉林市胜亚循环经济开发股份有限公司和信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期自2014年7月31日至2018年7月30日。
报告期末，本公司2台机器设备抵押给宜昌市财政局，用于本公司100万元贷款的保证，抵押期自2015年2月15日至2015年11月23日。
6-11. 在建工程
1)在建工程明细：
2015-5-31 2014-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额龙门校平机 767,828.71 767,828.71 717,948.71 717,948.71结构件厂供气设施 36,563.31 36,563.31
合计 804,392.02 804,392.02 717,948.71 717,948.71 2)重要在建工程项目本期变动情况：
工程项目 预算数 2014-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2015-5-31龙门校平机 80万 717,948.71 49,880.00 767,828.71结构件厂供气设施10万 36,563.31 36,563.31零星工程设备 579,026.00 579,026.00
合计 717,948.71 665,469.31 579,026.00 804,392.02
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注（续表1）
工程投入占工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资达到预计可使用资金工程项目
预算比例%进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 状态的时间 来源龙门校平机 95 95 2015年 自筹结构件厂供气设施 2015年 自筹零星工程设备 自筹合计
3)报告期末在建工程未抵押。
6-12.无形资产
1)无形资产情况：
项目 石板村土地 红花套土地 合计一、账面原值
1.期初余额 23,634,156.40 9,938,699.62 33,572,856.022.本期增加金额
1）购置
3.本期减少金额
1）处置
4.期末余额 23,634,156.40 9,938,699.62 33,572,856.02二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,587,538.20 836,967.84 4,424,506.042.本期增加金额
1）计提 196,951.30 82,822.51 279,773.813.本期减少金额
1）处置
4.期末余额 3,784,489.50 919,790.35 4,704,279.85三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注项目 石板村土地 红花套土地 合计3、本期减少金额
1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,849,666.90 9,018,909.27 28,868,576.172.期初账面价值 20,046,618.20 9,101,731.78 29,148,349.98 2)报告期末本公司无形资产中抵押情况。
报告期末，本公司石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份有限公司宜昌西陵支行，用于本公司为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、吉林市胜亚循环经济开发股份有限公司和信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期2014年7月31日至2018年7月30日。
6-13.递延所得税资产/递延所得税负债
1)未经抵销的递延所得税资产
2015-5-31 2014-12-31
项目
可抵扣差异 递延所得税资产 可抵扣差异 递延所得税资产应收账款坏账准备 14,141,838.61 2,143,722.56 13,766,444.59 2,087,413.46其他应收款坏账准备 3,101,608.15 469,999.40 3,281,161.54 496,565.73递延收益 13,850,000.00 2,077,500.00 13,300,000.00 1,995,000.00未实现毛利 307,692.32 46,153.85 307,692.32 46,153.85合计 31,401,139.08 4,737,375.81 30,655,298.45 4,625,133.04 6-14.短期借款
项目 2015-5-31 2014-12-31担保抵押借款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
※本公司之控股子公司宜昌力帝环保机械有限公司向宜昌市财政局借款 100万元，由本公司提供担保，及以该公司2台机器设备进行抵押。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-15.应付账款
1)应付账款分类
项目 2015-5-31 2014-12-31应付材料款 12,046,498.82 15,897,377.19应付工程设备款 3,356,592.78 2,996,404.28合计 15,403,091.60 18,893,781.47 2)应付账款账龄分析：
比例 比例
账龄 2015-5-31 2014-12-31(%) (%)
1年以内 67.23 10,356,006.42 74.07 13,994,503.691～2年 3.05 470,073.71 1.54 290,264.012～3年 0.36 55,329.86 1.08 204,249.183年以上 29.36 4,521,681.61 23.31 4,404,764.59合计 100 15,403,091.60 100 18,893,781.47 3)报告期末本项目中无应付持有5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
4)报告期末本项目中无应付关联方单位款项：
5)本项目中金额较大的单位明细：
占应付账款
单位名称 款项性质 欠款时间 2015-5-31总额比例
武汉永业机械销售公司 工程款 3年以上 5.66 872,000.00济南二机床集团有限公司 工程款 3年以上 5.50 846,588.30当阳市宇通机械制造有限责任公司 材料款 1年以内 3.75 577,578.90宜昌市坤发建筑有限责任公司 工程款 1年以内 3.46 532,300.00广州川茂钢材有限公司 材料款 1年以内 3.37 519,534.50合计 21.74 3,348,001.70 6)本项目余额中账龄1年以上的应付账款说明：主要为工程质量保证金及与供应商之间的结算尾款。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-16.预收账款
1)预收账款分类
项目 2015-5-31 2014-12-31预收销货款 31,939,417.32 38,088,517.66合计 31,939,417.32 38,088,517.66 2)预收账款账龄分析：
比例 比例
账龄 2015-5-31 2014-12-31(%) (%)
1年以内 24.90 7,954,338.43 37.26 14,190,349.771～2年 41.55 13,271,051.00 38.60 14,703,689.062～3年 4.80 1,534,149.06 0.30 114,600.003年以上 28.75 9,179,878.83 23.84 9,079,878.83合计 100 31,939,417.32 100 38,088,517.66 3)报告期末本项目中无预收持有5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
4)报告期末本项目中无预收其他关联方单位款项：
5)本项目中金额较大的单位：
占预收账款
单位名称 款项性质欠款时间
2015-5-31总额比例
安徽鑫港炉料股份有限公司 货款 1-2年 40.70 13,000,000.00天津伊万新材料科技有限公司 货款 3年以上 10.44 3,332,972.97中国再生资源开发有限公司 货款 3年以上 10.96 3,500,000.00滦县首龙通力再生资源利用有限公司 货款 1年以内 7.83 2,500,020.00北京首特钢报废机动车综合利用有限公司 货款 3年以上 3.57 1,140,000.00合计 73.50 23,472,992.97 6)本项目余额中账龄1年以上的预收账款说明：主要为设备尚未完工发货或验收完毕。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-17.应付职工薪酬
1)应付职工薪酬列示：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-5-31短期薪酬 2,949,382.86 6,891,174.70 8,945,699.36 894,858.20离职后福利-设定
867,486.71 867,486.71
提存计划
辞退福利 2,318,476.00 87,117.00 2,231,359.00合计 5,267,858.86 7,758,661.41 9,900,303.07 3,126,217.20 2)短期薪酬列示：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-5-31工资 2,806,000.00 5,738,243.87 7,872,803.87 671,440.00职工福利 - 313,734.73 313,734.73
工会经费 143,382.86 106,585.03 26,549.69 223,418.20职工教育经费 - 105,830.00 105,830.00 -住房公积金 - 205,731.40 205,731.40 -基本医疗保险 - 360,146.06 360,146.06 -工伤保险费 - 36,503.66 36,503.66 -生育保险费 - 24,399.95 24,399.95 -合计 2,949,382.86 6,891,174.70 8,945,699.36 894,858.20 3)设定提存计划列示：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-5-31基本养老保险 - 799,680.79 799,680.79 -失业保险费 - 67,805.92 67,805.92 -合计 - 867,486.71 867,486.71 - 4)辞退福利列示：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-5-31辞退福利 2,318,476.00 87,117.00 2,231,359.00合计 2,318,476.00 87,117.00 2,231,359.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 5)应付职工薪酬期末余额说明：
应付职工薪酬余额主要系本公司在当月计提员工工资在下月实际发放的工资不存在拖欠职工工资情况。
6-18.应交税费
1)应交税费明细情况：
项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-5-31增值税 - 2,706,170.94 1,459,572.06 1,246,598.88所得税 1,452,507.89 6,656,297.58 6,682,131.31 1,426,674.16营业税 35,316.33 37,860.97 37,626.33 35,550.97城建税 41,704.93 121,802.12 70,962.05 92,545.00地方教育附加 55,346.14 98,311.23 84,557.04 69,100.33房产税 221,134.26 346,798.12 430,257.53 137,674.85车辆使用税 720.00 720.00 -印花税 33,589.96 5,374.60 38,445.30 519.26土地使用税 196,976.85 432,699.00 456,596.26 173,079.59个人所得税 1,514,947.41 165,323.48 158,104.34 1,522,166.55地方综合基金 15,833.63 11,638.16 4,195.47合计 3,551,523.77 10,587,191.67 9,430,610.38 4,708,105.06 6-19.应付股利
1)应付股利明细情况：
超过1年股东 2014-12-31 本期分配 本期支付 2015-5-31
未支付原因机床股份应付少 股东尚未来领 5,261,798.00 1,346,360.00 3,915,438.00
数股东股利 取
合计 5,261,798.00 1,346,360.00 3,915,438.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-20.其他应付款
1)其他应付款分类：
项目 2015-5-31 2014-12-31借入款项 2,170,000.00 6,170,000.00代收代付款项 2,060,052.61 2,698,078.67合计 4,230,052.61 8,868,078.67 2)其他应付款账龄分析：
比例 比例
账龄 2015-5-31 2014-12-31(%) (%)
1年以内 1.85 78,064.02 46.14 4,091,794.021～2年 5.58 236,080.00 2.63 233,280.002～3年 0.02 720.00 0.02 1,820.003年以上 92.55 3,915,188.59 51.21 4,541,184.65合计 100 4,230,052.61 100 8,868,078.67 3)报告期末本项目中无应付持有5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
4)报告期末本项目中无应付其他关联方单位欠款。
5)报告期末本项目中金额较大的单位：
占其他应付
单位名称 款项性质 欠款时间
2015-5-31款总额比例
预提工伤费 预提费用 3年以上 35.21 1,493,433.00邹平县玉玺炉料有限公司 借款 3年以上 23.64 1,000,000.00宜昌市财政局 借款 3年以上 21.98 900,000.00合计 80.83 3,393,433.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-21.递延收益
1)分类：
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31 形成原因政府补助 40,713,896.63 3,510,000.00 848,156.24 43,375,740.39政府拨入合计 40,713,896.63 3,510,000.00 848,156.24 43,375,740.39
2)政府补助明细：
本期计入营 与资产相关/项目 2014-12-31 本期新增
业外收入
其他变动 2015-5-31
与收益相关典型退役机电产品回
收拆解与资源化技术
2,647,600.00 3,510,000.00 421,000.00 5,736,600.00与资产相关研究
PSX-98104（6000马力）
废钢破碎生产线的研
550,000.00 550,000.00与资产相关发应用
环保机械一期基础设
施补助
127,082.92 3,672.92 123,410.00与资产相关环保机械二期基础设
施补助
1,856,160.00 48,337.50 1,807,822.50与资产相关环保机械三期基础设
施补助
2,196,387.04 50,145.82 2,146,241.22与资产相关 PSX-88104型 4000马
力废金属破碎分选生
13,950,000.00 13,950,000.00与资产相关产线研发和应用
废金属破碎分选技术
及大型化设备产业化
10,220,000.00 233,333.33 9,986,666.67与资产相关项目补贴
石板村基建拨款
9,166,666.67 91,666.67 9,075,000.00与资产相关合计 40,713,896.63 3,510,000.00 427,156.24 421,000.00 43,375,740.39
（续上表）
项目 批准机构 批准文号
典型退役机电产品回
国科发财【2013】365号《科技部关于下达2013年国家收拆解与资源化技术
科技部
高技术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》研究
PSX-98104（6000马力） 宜市财企发（2013）707号《市财政局市科技局关于拨废钢破碎生产线的研宜昌市财政局宜昌市科技技术局付2013年省高新技术产业发展专项（科学技术研究与开发应用 发资金类）第一批项目资金的通知》
环保机械一期基础设 都财预发（2011）91号《市财政局关于拨付工业园区基宜昌市财政局
施补助 础设施建设配套资金的通知》
都财预发（2009）53号《市财政局关于拨付二号创业园环保机械二期基础设 区基础设施建设配套资金的通知》
宜昌市财政局
施补助 都财预发（2010）219号《市财政局关于拨付工业园区基础设施建设配套资金的通知》
环保机械三期基础设 都财预发（2012）192号《市财政局关于拨付工业园区宜昌市财政局
施补助 基础设施建设配套资金的通知》
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注项目 批准机构 批准文号
PSX-88104型 4000马 财建【2012】571号《财政部、国家发展改革委工业和财政部、国家发展改革委工业和
力废金属破碎分选生 信息化部关于下达 2012年智能制造装备发展专项补助产线研发和应用
信息化部
资金的通知》
废金属破碎分选技术 都发改【2013】109号《宜都市发展和改革局关于下达及大型化设备产业化
宜都市发展和改革局
2013年战略新兴产业（节能环保）项目中央预算内投资项目补贴 计划的通知》
石板村基建拨款
宜昌市财政局
6-22.实收资本
1)实收资本本期变动情况
2014-12-31 本期变动 2015-5-31股东名称
比例 金额 股权转让 分立 比例 金额无锡天奇投资控股有限公司 100 8,208,000.00 100 8,208,000.00合计 100 8,208,000.00 100 8,208,000.00 2013-12-31 本期变动 2014-12-31股东名称
比例 金额 股权转让 分立 比例 金额无锡天奇投资控股有限公司 8,208,000.00 100 8,208,000.00覃林盛 31.60 3,792,000.00 -3,792,000.00
代德新等自然人 68.40 8,208,000.00 -8,208,000.00
股东实际缴纳的出资 100 12,000,000.00 -3,792,000.00 100 8,208,000.00减：分立事项分立出的股本 3,792,000.00 3,792,000.00 -按分立后框架调整的股本 8,208,000.00 8,208,000.00 2)本报告期内股本变动情况说明
2014年2月，经股东会决议，自然人代德新等人将持有的股权7,920,000.00元（合计占注册资本的66%）转让给郭小明，转让后，注册资本仍为 1200万元人民币。2014年2月 27日，本公司办妥工商变更登记手续。
2014年2月，经股东会决议，自然人郭小明等人将持有的股权8,208,000.00元（合计占注册资本
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注的68.40%）转让给无锡天奇投资控股有限公司，转让后，注册资本仍为 1200万元人民币。2014年 2月28日，本公司办妥工商变更登记手续。
2014年11月5日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司为存续公司。分立后，本公司注册资本为820.80万元人民币。2014年11月18日，本公司办妥工商变更登记手续。
6-23.资本公积
1)资本公积本期变动情况
项目 2014-12-31 本年增加 本年减少 2015-5-31资本（股本）溢价 26,340,936.96 26,340,936.96合计 26,340,936.96 26,340,936.96项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31资本（股本）溢价 14,148,987.08 22,529,863.56 10,337,913.68 26,340,936.96合计 14,148,987.08 22,529,863.56 10,337,913.68 26,340,936.96 2)资本公积变动说明：
(1)2013年8月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份5,098,200股，支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司8月末净资产差额14,148,987.08元，在合并报表时计入资本公积。
(2) 2014年 9月，湖北力帝机床股份有限公司经股东会决议，将本公司持有湖北力帝机床股份有限公司 1783万股股份进行减持，2014年 12月 1日，减持事项办妥工商变更登记手续。本公司在合并报表时，将减资收到的价款与湖北力帝机床股份有限公司 2014年 11月末净资产差额 10,337,913.68元冲减资本公积。
(3) 2014年 12月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,754,000股，支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司12月末净资产差额22,529,863.56元，在合并报表时计入资本公积。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-24.盈余公积
1)盈余公积本期变动情况
项目 2014-12-31 本年增加 本年减少 2015-5-31法定盈余公积 - -合计 - -项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-12-31法定盈余公积 3,223,391.53 9,506,864.14 12,730,255.67 -合计 3,223,391.53 9,506,864.14 12,730,255.67 - 2)盈余公积本期变动说明：
2014年11月5日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司为存续公司。本次分立给派生新设公司 84,244,000.00元净资产，并交纳所得税 1,079,971.66元，合计 85,323,971.66元，其中：减少股本 3,792,000.00元，剩余 81,531,971.66元冲减盈余公积 12,730,255.67元、未分配利润68,801,715.99元。
6-25.未分配利润
2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31项目 提取/分配 提取/分配 提取/分配金额 金额 金额
比例 比例 比例期初未分配利润 162,268,704.21 174,446,147.86 172,690,051.32
加：其他调整因素
调整后年初未分配利润 162,268,704.21 174,446,147.86 172,690,051.32
加：本期归属于母公司净
11,344,464.96 35,523,136.48 17,466,700.07
利润
母公司净 母公司净利减：提取盈余公积 9,506,864.14 78,967.53
利10% 10%减：应付股利 19,000,000.00
减：公司分立出的净资产 19,193,715.99 15,631,636.00
期末未分配利润 173,613,169.17 162,268,704.21 174,446,147.86
2014年11月5日，经股东会决议同意本公司采用存续分立方式，分立成两家公司。其中，本公司为存续公司。本次分立给派生新设公司 84,244,000.00元净资产，并交纳所得税 1,079,971.66元，合计
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 85,323,971.66元，其中：减少股本 3,792,000.00元，剩余 81,531,971.66元冲减盈余公积 12,730,255.67元、未分配利润68,801,715.99元。
冲减未分配利润68,801,715.99元，明细如下：
1、冲减2014年度收到的分立出去的股权单位本期分红21,400,000.00元、未分配利润19,193,715.99元；
2、冲减2013年度未分配利润15,631,636.00元；
3、冲减2013年前未分配利润12,576,364.00元。
6-26.营业收入及营业成本
1）分类
2015年1-5月 2014年度 2013年度
项目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额主营业务 62,893,437.09 35,531,895.27 152,650,275.37 83,453,510.16 133,075,628.15 74,342,153.17其他业务 166,680.00 865,520.00 530,410.08
合计 63,060,117.09 35,531,895.27 153,515,795.37 83,453,510.16 133,606,038.23 74,342,153.172）按品种分类
(1)2015年1-5月
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利废钢破碎生产线 43,444,444.45 22,964,711.94 20,479,732.51金属液压打包机 4,530,769.24 2,871,938.61 1,658,830.63剪断机 12,667,521.37 7,728,320.79 4,939,200.58配件材料销售 2,048,992.63 1,763,168.51 285,824.12报废汽车拆解设备 201,709.40 203,755.42 -2,046.02租赁收入 166,680.00 166,680.00合计 63,060,117.09 35,531,895.27 27,528,221.82
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (2)2014年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利废钢破碎生产线 101,736,473.34 51,376,565.60 50,359,907.74金属液压打包机 12,467,005.37 7,221,234.60 5,245,770.77剪断机 22,368,757.69 12,600,466.39 9,768,291.30配件材料销售 13,629,761.09 10,588,333.70 3,041,427.39报废汽车拆解设备 2,448,277.88 1,666,909.87 781,368.01租赁收入 865,520.00 865,520.00合计 153,515,795.37 83,453,510.16 70,062,285.21 (3)2013年度
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利废钢破碎生产线 46,669,786.34 24,462,787.44 22,206,998.90金属液压打包机 12,631,623.95 6,737,580.53 5,894,043.42剪断机 57,005,128.20 31,103,917.76 25,901,210.44配件材料销售 15,637,807.64 11,567,071.85 4,070,735.79报废汽车拆解设备 1,131,282.02 470,795.59 660,486.43租赁收入 298,640.00 298,640.00其他收入 231,770.08 231,770.08合计 133,606,038.23 74,342,153.17 59,263,885.063）销售前5名客户
(1)2015年1-5月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
吉林市胜亚循环经济开发股份有限公
24.40 15,384,615.38司
山西金利嘉再生资源有限公司 20.97 13,226,495.72山东广富集团有限公司 13.55 8,547,008.55深圳市新兰再生资源有限公司 10.48 6,606,837.62新疆生产建设兵团物资再生利用有限
9.22 5,811,965.81公司
合计 78.62 49,576,923.08
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 (2)2014年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
香港众裕钢铁集团有限公司 15.65 24,030,700.00滦县首龙通力再生资源利用有限公司 12.14 18,632,478.63安徽鑫港炉料股份有限公司 9.35 14,358,974.36北方鼎业再生资源开发有限公司 9.05 13,888,888.89本溪市远通物资回收有限公司 8.91 13,675,213.68合计 55.10 84,586,255.56 (3)2013年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
唐山隆昊实业集团有限公司 24.36 32,547,008.55安徽鑫港炉料股份有限公司 18.04 24,102,564.10舟山长宏金属资源利用有限公司 7.04 9,401,709.40辽宁德鑫再生资源有限公司 6.24 8,333,333.34攀钢集团西昌钢钒有限公司 6.05 8,087,179.49合计 61.73 82,471,794.88 6-27.营业税金及附加
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度营业税 37,860.97 198,061.35 159,633.32城建税 121,802.12 481,991.14 837,094.65教育费附加 98,311.23 355,117.14 719,499.26堤防维护费 15,833.63 15,172.81 18,119.97合计 273,807.95 1,050,342.44 1,734,347.20
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-28.销售费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度职工薪酬 628,422.83 1,960,733.81 1,202,420.43固定资产折旧 1,297.88 1,563.66
运输费用 2,372,885.87 2,838,223.50 3,134,639.12办公费 74,181.56 282,131.65 277,276.24业务招待费 258,294.80 475,000.85 355,476.44差旅费 649,715.97 1,367,396.54 1,106,803.59物料消耗 40.53 234,129.26 1,254,130.97广告宣传样品费 209,595.64 1,573,661.70 572,388.65其他费用 98,131.50 370,631.44 270,615.19合计 4,292,566.58 9,103,472.41 8,173,750.63 6-29.管理费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度职工薪酬 3,560,528.94 8,859,075.37 11,812,308.05研究开发费用 2,095,458.43 6,757,184.37 3,710,350.81固定资产折旧 829,949.73 2,291,363.05 2,743,504.80无形资产摊销 222,848.56 671,457.10 671,457.12相关税费 785,591.72 1,822,676.25 1,519,683.15办公差旅经费 643,521.96 1,251,053.39 1,569,738.14修理物料消耗 350,226.09 1,024,432.14 622,896.66业务招待费 140,120.85 251,256.64 519,800.20中介机构费用 15,000.00 123,000.00 3,229,848.32其他费用 28,767.34 628,126.63 1,323,810.48合计 8,672,013.62 23,679,624.94 27,723,397.73
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-30.财务费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度票据贴息 189,000.00 141,192.50
手续费支出 9,129.80 30,254.69 36,294.76汇兑损失 -7,433.79 45,675.38 323,951.53减：存款利息收入 69,883.30 26,712.10 236,541.84减：拆借利息收入 554,686.36 3,290,456.66 2,065,595.88合计 -433,873.65 -3,100,046.19 -1,941,891.43 6-31.资产减值损失
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度应收账款坏账准备 375,394.02 4,280,104.67 958,628.78其他应收款坏账准备 -179,553.39 -5,818,230.89 2,296,325.67合计 195,840.63 -1,538,126.22 3,254,954.45 6-32.投资收益
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损
134,727.27 1,359,278.88益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,082.16合计 134,727.27 1,378,361.04 6-33.营业外收入
2015年1-5月 2014年度 2013年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常 计入当期非经常金额 金额 金额
性损益的金额 性损益的金额 性损益的金额非流动资产
71,170.08 71,170.08 4,368,295.63 4,368,295.63
处置利得
政府补助 455,143.24 455,143.24 3,112,535.98 3,112,535.98 2,213,387.48 2,213,387.48罚款收入 14,918.02 14,918.02 10,044.48 10,044.48 580.00 580.00其他利得 14,071.05 14,071.05 537,630.34 537,630.34合计 555,302.39 555,302.39 7,490,876.09 7,490,876.09 2,751,597.82 2,751,597.82
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 1)政府补助明细：
与资产/收益项目 2015年1-5月 拨款部门 批文
相关中国国际贸易促进委
2013拉美企业补贴 20,887.00
员会湖北省分会
与收益相关宜都市财政局拨稳岗补
7,100.00
宜都市财政局 与收益相关贴
环保机械基础设施补助 102,156.24
递延收益本期摊销 与资产相关废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目 233,333.33
递延收益本期摊销 与资产相关补贴
石板村土地基建补偿款 91,666.67
递延收益本期摊销 与资产相关合计 455,143.24
与资产/收益项目 2014年度 拨款部门 批文
相关省财政厅关于拨付2013年
欧洲废金属回收处理技
35,000.00
宜昌市财政局 中小企业国际市场开拓资金与收益相关术及装备展会考察活动
的通知
西陵区商务和旅游局转进
中小企业国际市场开拓 宜昌市西陵区商务和
资金
102,300.00
旅游局
2013年外贸企业出口增量奖与收益相关励
专利奖励 3,000.00
宜昌市财政局 与收益相关中国国际贸易促进委 关于2012年非洲活动参展
非洲活动参展企业补贴 18,061.00
员会湖北省分会 企业申请补贴的通知
与收益相关关于下达2013年湖北省“科
科技创业领军人才专项
150,000.00
湖北省科学技术厅 技创业领军人才”专项资金与收益相关资金
的通知
关于拨付2014年度市本级
宜昌市就业管理局失
失业保险稳岗补贴 67,200.00
业保险基金
失业保险稳岗补贴支持用人与收益相关单位开展职工培训的通知
2013年度科技奖金 40,000.00
湖北省科学技术厅 与收益相关规模企业奖 5,000.00
宜都市财政局 与收益相关高新企业奖 200,000.00
宜都市财政局 与收益相关专项资金奖励 453,300.00
宜都市财政局 与收益相关创新平台奖励 100,000.00
宜都市财政局 与收益相关典型退役机电产品回收
756,000.00
递延收益本期摊销 与资产相关拆解与资源化技术研究
环保机械基础设施补助 245,174.98
递延收益本期摊销 与资产相关废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目 717,500.00
递延收益本期摊销 与资产相关补贴
石板村土地基建补偿款 220,000.00
递延收益本期摊销 与资产相关合计 3,112,535.98
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注与资产/收益项目 2013年度 拨款部门 批文
相关市商务局、市财政局关于
中小企业国际市场开拓
40,000.00宜昌市财政局 2012年度中小企业国际市场与收益相关资金
开拓资金项目批复的通知
宜都财政扶持金 546,400.00宜都市财政局 与收益相关发明专利奖 3,000.00宜昌市知识产权局 与收益相关典型退役机电产品回收
926,400.00
递延收益本期摊销 与资产相关拆解与资源化技术研究
环保机械基础设施补偿 215,087.48
递延收益本期摊销 与资产相关废金属破碎分选技术及
大型化设备产业化项目 262,500.00
递延收益本期摊销 与资产相关补贴
石板村土地基建补偿款 220,000.00
递延收益本期摊销 与资产相关合计 2,213,387.48
6-34.营业外支出
2015年1-5月 2014年度 2013年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常 计入当期非经常金额 金额 金额
性损益的金额 性损益的金额 性损益的金额处置固定资
97,538.45 97,538.45 23,521.67 23,521.67产损失
捐赠支出 5,000.00 5,000.00 180,000.00 180,000.00罚款支出 200.00 200.00 2,602.73 2,602.73 8,421.65 8,421.65滞纳金支出 11,384.50 11,384.50 1,140.02 1,140.02其他损失 6,782.50 6,782.50 26,891.40 26,891.40合计 200.00 200.00 123,308.18 123,308.18 239,974.74 239,974.74 6-35.所得税费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度本期所得税费用 2,763,123.08 6,817,838.02 5,612,816.53递延所得税费用 -112,242.77 191,965.63 -2,345,221.96合计 2,650,880.31 7,009,803.65 3,267,594.57
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-36.收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度存款利息收入 69,883.30 26,712.10 236,541.84收到的收益性政府补助 27,987.00 1,173,861.00 589,400.00罚款收入 14,918.02 10,044.48 580.00其他利得 14,071.05 537,630.34合计 126,859.37 1,210,617.58 1,364,152.18 6-37.支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度研发费用 1,536,447.02 6,757,184.37 3,710,350.81办公差旅费备用金 3,229,501.67 2,900,581.58 2,953,817.97运输费用 2,372,885.87 2,838,223.50 3,134,639.12广告宣传样品费 209,595.64 1,573,661.70 572,388.65修理物料消耗 350,266.62 1,258,561.40 1,877,027.63其他 493,349.90 2,402,346.79业务招待费 398,415.65 726,257.49 875,276.64中介机构费用 15,000.00 123,000.00 3,229,848.32手续费支出 9,129.80 30,254.69 36,294.76税收滞纳金 200.00 11,384.50 1,140.02其他损失 126,898.84 6,782.50 26,891.40公益性捐赠支出 5,000.00 180,000.00罚款支出 2,602.73 8,421.65合计 8,248,341.11 16,726,844.36 19,008,443.76 6-38.收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度收回徐炎平借款
4,000,000.00收回宜都市恒通机电有限
161,000.00 258,000.00
公司借款
收回宜都市国通投资开发
20,000,000.00
有限责任公司借款
收回珠海市申杰贸易有限
1,000,000.00
公司借款
收回胡俊借款
1,000,000.00 5,500,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度收回宜昌市瑞洋机械制造
2,000,000.00
有限公司借款
收回宜昌市金贝源食品有
10,000,000.00
限公司借款
收回山东玉玺炉料有限公
1,633,000.00
司借款
合计 14,794,000.00 26,758,000.00 4,000,000.00 6-39.支付其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度支付宜昌力帝房地产
18,250,000.00开发有限责任公司
支付宜都市恒通机电
419,000.00有限公司借款
支付珠海市申杰贸易
6,000,000.00有限公司借款
支付胡俊借款
5,000,000.00 6,500,000.00支付宜昌市瑞洋机械
2,000,000.00
制造有限公司借款
支付徐晓伟借款
600,000.00
支付宜昌市金贝源食
10,000,000.00
品有限公司借款
支付山东玉玺炉料有
3,000,000.00
限公司借款
支付山水缘公司借款
200,000.00
合计 5,200,000.00 15,600,000.00 31,169,000.00 6-40.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度收到宜昌力达置业有
10,000,000.00限公司款项
收到与资产相关的政
3,089,000.00 6,740,000.00 9,990,000.00府补助
收到李明波借款
2,000,000.00
收到代德新借款
2,000,000.00
收到其他筹资款
1,375,000.00合计 3,089,000.00 10,740,000.00 21,365,000.00
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 6-41.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度归还李明波借款
2,000,000.00
归还代德新借款
2,000,000.00
合计 4,000,000.00
6-42.现金流量表补充资料
1）现金流量表补充资料
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 12,432,088.77 41,359,509.36 20,941,716.03加：资产减值准备 195,840.63 -1,538,126.22 3,254,954.45固定资产折旧 4,155,007.18 9,029,355.42 8,801,994.25无形资产摊销 279,773.81 671,457.10 671,457.12处置固定资产损失 -71,170.08 -4,270,757.18 23,521.67财务费用(收益以"－"填列) -554,686.36 -3,290,456.66 -2,065,595.88投资损失(收益以"－"填列) - -134,727.27 -1,378,361.04递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -112,242.77 191,965.63 -2,345,221.96存货的减少(增加以"－"填列) 8,997,709.46 14,332,818.27 -17,464,306.21经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -26,243,815.40 6,446,111.03 -12,938,021.81经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -11,171,196.32 -76,642,256.38 7,475,999.80其他 -427,156.24 -1,938,674.98 -1,623,987.48经营活动产生的现金流量净额 -12,519,847.32 -15,783,781.88 3,354,148.942、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 4,504,350.80 9,182,914.44 11,423,802.23减：现金的期初余额 9,182,914.44 11,423,802.23 23,618,092.56加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,678,563.64 -2,240,887.79 -12,194,290.33其他系递延收益本期摊销数。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注2）现金及现金等价物构成
项目 2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31一、现金
其中：现金 77,342.00
可随时用于支付的银行存款 4,427,008.80 9,182,914.44 11,423,802.23二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,504,350.80 9,182,914.44 11,423,802.23 6-43.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015-5-31 受限原因投资性房地产 2,114,978.65 抵押于湖北银行固定资产 37,406,364.36 抵押于湖北银行固定资产 8,084,635.04 抵押于宜昌财政局无形资产 19,849,666.90 抵押于湖北银行合计 67,455,644.95
附注7：企业合并的变更
1.非同一控制下企业合并：
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并：
本报告期未发生同一控制下企业合并。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 3.其他原因的合并范围变动：
2015年1-5月，本公司新设2家公司无锡帝格曼环保科技有限公司和湖北瑞赛克科技有限责任公司。
无锡帝格曼环保科技有限公司是由宜昌力帝环保科技集团有限公司独资设立的有限责任公司，于2015年3月13日在无锡市滨湖工商行政管理局注册登记，取得注册号为320211000285903的企业法人营业执照。公司注册资本为1000万元，截至2015年5月31日，本公司已出资100万元。本公司持有无锡帝格曼环保科技有限公司100%股权，能实施控制，故从2015年4月1日起纳入本公司的合并报表范围。
湖北瑞赛克科技有限责任公司是由本公司控股子公司湖北力帝机床股份有限公司和王韬出资组建的有限责任公司，于 2015年 4月 23日在宜昌市工商行政管理局注册登记，取得注册号为420500000241566的企业法人营业执照。公司注册资本为300万元，湖北力帝机床股份有限公司持有85%股权。截至2015年5月31日，湖北瑞赛克科技有限责任公司尚在办理税务登记手续，湖北力帝机床股份有限公司尚未出资。
附注8：在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
1)企业集团的构成：
主要经
持股比例%
表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
比例(%)
湖北力帝机床股 非同一控宜昌 湖北 设备制造 91.83% 91.83%
份有限公司 制下合并宜昌力帝环保机
宜昌 宜昌 配件制造 98.00% 98.00% 设立械有限公司
无锡帝格曼环保
无锡 无锡 设备制造 100% 100% 设立科技有限公司
湖北瑞赛克科技
宜昌 宜昌 设备制造 85% 85% 设立有限责任公司
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2)重要的非全资子公司
少数股东 少数股东 本期归属于 本期向少数
期末少数股东子公司名称 的持股比 的表决权 少数股东的 股东宣告分
权益余额例 比例 损益 配的股利
湖北力帝机床股份有限公
8.17% 8.17% 1,094,414.72 - 21,720,851.38司
宜昌力帝环保机械有限公
2% 2% -6,790.91 - 485,186.27司
3)重要非全资子公司的主要财务信息：
币种：人民币单位：万元
2015-5-31
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计湖北力帝机床股份
27,078.27 8,402.81 35,481.08 5,963.48 2,931.16 8,894.64有限公司
宜昌力帝环保机械
1,902.08 5,680.50 7,582.58 3,750.23 1,406.41 5,156.64有限公司
（续表1）
2014-12-31
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计湖北力帝机床股份
27,127.95 8,586.19 35,714.14 7,835.84 2,631.43 10,467.27有限公司
宜昌力帝环保机械
1,548.92 5,843.57 7,392.49 3,492.64 1,439.96 4,932.60有限公司
（续表2）
2013-12-31
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计湖北力帝机床股份
36,707.48 9,949.10 46,656.58 14,095.73 2,475.02 16,570.75有限公司
宜昌力帝环保机械
1,524.15 6,120.88 7,645.03 3,281.36 1,116.23 4,397.59有限公司
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注（续表3）
2015年1-5月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北力帝机床股份
6,350.61 1,339.57 1,339.57 -1,304.54有限公司
宜昌力帝环保机械
1,056.73 -33.95 -33.95 285.53有限公司
（续表4）
2014年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北力帝机床股份
15,918.29 4,147.74 4,147.74 -904.44有限公司
宜昌力帝环保机械
2,983.66 112.44 112.44 -572.10有限公司
（续表5）
2013年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北力帝机床股份
13,188.64 1,915.68 1,915.68 25.34有限公司
宜昌力帝环保机械
2,689.95 99.52 99.52 200.62有限公司
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
(1)2013年8月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份5,098,200股，本次收购后，持股比例由79.7846%上升为86.3208%。支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司8月末净资产差额14,148,987.08元，在合并报表时计入资本公积。
(2) 2014年 9月，湖北力帝机床股份有限公司经股东会决议，将本公司持有湖北力帝机床股份有限公司 1783万股股份进行减资，2014年 12月 1日，减资事项办妥工商变更登记手续。本次减资后，
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注本公司持股比例由86.3208%下降至82.2672%。本公司在合并报表时，将减资收到的价款与湖北力帝机床股份有限公司2014年11月末净资产差额10,337,913.68元冲减资本公积。
(3) 2014年 12月，本公司收购该湖北力帝机床股份有限公司少数股东股份 5,754,000股，本次收购后，持股比例由82.2672%上升为91.8301%。支付的对价与湖北力帝机床股份有限公司12月末净资产差额22,529,863.56元，在合并报表时计入资本公积。
2)交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 13年8月收购 14年11月减资 14年12月收购购买成本/处置对价
——现金 5,098,200.00 17,830,000.00 7,942,888.00——非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 5,098,200.00 17,830,000.00 7,942,888.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
19,247,187.08 28,167,913.68 30,472,751.56净资产份额
差额 14,148,987.08 -10,337,913.68 22,529,863.56其中：调整资本公积 14,148,987.08 -10,337,913.68 22,529,863.56调整盈余公积
调整未分配利润
附注9：关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况：
母公司对本母公司对本企业股东名称 企业类型注册地业务性质注册资本 企业的持股 的表决权比例比例(%) (%)无锡天奇投资控股
有限公司 无锡 投资 10000万 100 100有限公司
※本公司最终控制人为：黄伟兴
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注8。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
黄斌 实际控制人之亲戚、本公司高管4、关联交易情况
1)关联方资金拆借：
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出：
无锡天奇投资控股有限公司 8,000,000.00 2014年2月 2014年12月 已归还
无锡天奇投资控股有限公司 10,000,000.00 2014年4月 2014年12月 已归还
无锡天奇投资控股有限公司 8,000,000.00 2014年10月 2014年12月 已归还
5、关联方应收应付款项
1)应收关联方款项
2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31项目 关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备其他应收款黄斌 48,400.00 484.00
6、其他关联交易
2014年12月1日，本公司与黄斌签订股权转让协议，收购黄斌持有的湖北力帝机床股份有限公司575.40万股股权，转让价为791.125万元。该转让事项已在湖北省股权托管中心办妥股权过户手续。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注附注10：承诺及或有事项
1、重大的承诺事项：
截至2015年5月31日止，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年5月31日，本公司为其他单位提供担保等或有事项： 单位：万元
被担保方 担保期 担保金额 担保余额安徽鑫港炉料股份有限公司主合同（13.1.4-16.1.4）届满后2年 9,800.00 7,598.00辽宁德鑫再生资源有限公司主合同（13.12.29-15.12.29）届满后2年 550.00 229.17山东绿能再生资源开发有限
主合同（14.3.27-16.3.27）届满后2年 640.00 293.33公司
吉林市胜亚循环经济开发股
主合同（15.4.29-17.4.29）届满后2年 1,200.00 1,200.00份有限公司
信阳市明阳实业有限公司 主合同（15.5.19-17.5.19）届满后2年 200.00 200.00合计 12,390.00 9,520.50本公司之控股子公司湖北力帝机床股份有限公司以石板村土地及地上建筑物抵押给湖北银行股份有限公司宜昌西陵支行，用于力帝股份为辽宁德鑫再生资源有限公司、山东绿能再生资源开发有限公司、吉林市胜亚循环经济开发股份有限公司、信阳市明阳实业有限公司的贷款提供抵押担保，抵押期 2014年7月31日至2018年7月30日。同时，本公司及力帝股份为上述贷款提供保证。
附注11：资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无重大承诺事项。
附注12：其他重要事项
截至2015年5月31日止，本公司无其他重大事项需要披露。
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注附注13：母公司财务报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）
13-1.其他应收款
1)其他应收款的分类
2015-5-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合 585,877.76 2.59 46,855.82 8.00 539,021.94 2.39——合并特征组合 22,015,454.07 97.41 22,015,454.07 97.61单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收账款
合计 22,601,331.83 100 46,855.82 0.21 22,554,476.01 100 2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面净额金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收款
——信用风险特征组合 412,990.00 1.84 43,914.94 10.63 369,075.06 1.65——合并特征组合 22,015,454.07 98.16 22,015,454.07 98.35单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 22,428,444.07 100 43,914.94 0.20 22,384,529.13 100 2)报告期末，本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
3)信用特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015-5-31 比例 计提坏账 2015-5-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 413,521.76 70.58 1% 4,135.22 409,386.547～12月 30,300.00 5.17 5% 1,515.00 28,785.001～2年 112,056.00 19.13 10% 11,205.60 100,850.404年以上 30,000.00 5.12 100% 30,000.00
合计 585,877.76 100 46,855.82 539,021.94
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2014-12-31 比例 计提坏账 2014-12-31账龄 坏账准备
余额 (%) 准备比例 净额6个月内 270,934.00 65.60 1% 2,709.34 268,224.661～2年 112,056.00 27.13 10% 11,205.60 100,850.404年以上 30,000.00 7.27 100% 30,000.00
合计 412,990.00 100 43,914.94 369,075.06 4)合并特征组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 2015-5-31 2014-12-31 计提坏账理由宜昌力帝环保机械有限公司 22,015,454.07 22,015,454.07 合并范围内不计提合计 22,015,454.07 22,015,454.07
5)报告期末，本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
6)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2014-12-31 本期计提 本期转回 本期转回 2015-5-31其他应收款坏账准备 43,914.94 2,940.88 46,855.82合计 43,914.94 2,940.88 46,855.82 7)报告期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8)报告期末，无应收其他关联方账款情况。
13-2.长期股权投资
1)长期股权投资情况：
2015-5-31 2014-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额对子公司投资 68,828,192.02 68,828,192.02 67,828,192.02 67,828,192.02合计 68,828,192.02 68,828,192.02 67,828,192.02 67,828,192.02
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注 2)对子公司投资
被投资单位 投资日期 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-5-31湖北力帝机床股份有限公司
2007-7 43,170,896.50 43,170,896.50宜昌力帝环保机械有限公司
2008-6 24,657,295.52 24,657,295.52无锡帝格曼环保科技有限公司
2015-3 1,000,000.00 1,000,000.00合计 67,828,192.02 1,000,000.00 68,828,192.02（续表1）
本期计提 减值准备 本期宣告发放被投资单位 投资比例 表决权比例
减值准备 期末余额 的现金股利湖北力帝机床股份有限公司
91.83% 91.83%
宜昌力帝环保机械有限公司
98.00% 98.00%
无锡帝格曼环保科技有限公司
100.00% 100.00%
合计
13-3.投资收益
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度收到到长期股权投资分红收益 95,449,385.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,082.16合计 95,449,385.00 19,082.16附注14：补充资料
1、本报告期非经常性损益明细表
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度1、非流动资产处置损益 71,170.08 4,270,757.18 -23,521.672、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
455,143.24 3,112,535.98 2,213,387.48按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
554,686.36 3,290,456.66 2,065,595.88费
宜昌力帝环保科技集团有限公司 财务报表附注项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
134,727.27 1,359,278.88公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,789.07 -15,725.25 321,757.2721、其他符合非经常性损益定义的损益项目
税前非经常性损益合计 1,109,788.75 10,792,751.84 5,936,497.84减：非经常性损益的所得税影响数 166,570.33 1,618,912.78 890,434.68税后非经常性损益金额 943,218.42 9,173,839.06 5,046,063.16减：少数股东损益影响金额（税后） 56,825.42 1,095,405.30 588,116.63扣除少数股东损益后非经常性损益合计 886,393.00 8,078,433.76 4,457,946.53宜昌力帝环保科技集团有限公司
2015年6月25日