郴州市金贵银业股份有限公司
2016年度财务决算报告
一、2016年度财务报表基本状况
（一）2016年度公司财务报表的审计情况
郴州市金贵银业股份有限公司（下称“公司”）2016年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了天健审〔2017〕2-339号标准无保留意见的审计报告。审计意见为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）主要财务数据和财务指标
单位：元
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|项 目|2016年度|2015年度|本年比上年增减幅度|
|营业收入|7,852,301,664.26|5,788,750,955.62|35.65%|
|利润总额|147,814,716.13|113,169,521.77|30.61%|
|净利润|142,718,724.21|117,788,861.35|21.16%|
|归属于上市公司股东的净利润|144,511,342.82|117,788,861.35|22.69%|
|剔除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润|144,701,319.99|40,310,564.50|258.97%|
|基本每股收益（元/股）|0.29|0.23|26.09%|
|剔除非经常性损益后每股收益（元/股）|0.29|0.08|262.50%|
|经营活动产生的现金流量净额|299,393.24|496,149,461.17|-99.94%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.00|0.99|-99.94%|
|资产总额|7,800,131,347.36|6,184,025,645.07|26.13%|
|负债总额|5,454,937,766.48|4,217,579,214.77|29.34%|

归属于上市公司股东的所
有者权益 2,099,713,472.22 1,966,446,430.30 6.78%
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|加权平均净资产收益率（%）|7.12%|6.17%|0.95%|
|剔除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|7.13%|2.11%|5.02%|
|总股本|503,290,616.00|503,290,616.00|-|

二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)财务状况分析
单位：元
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|项 目|2016年度|2015年度|本年比上年增减幅度|
|流动资产：||||
|货币资金|1,378,819,733.53|1,173,608,512.65|17.49%|
|衍生金融资产|13,226,800.00|-|不适合|
|应收账款|3,004,196.69|46,602.99|6346.36%|
|预付款项|622,052,901.49|526,697,704.63|18.10%|
|应收利息|696,361.64|2,255,890.41|-69.13%|
|其他应收款|75,256,079.39|47,267,565.87|59.21%|
|存货|3,600,888,178.81|3,193,323,430.12|12.76%|
|其他流动资产|123,520,349.46|127,830,826.01|-3.37%|
|流动资产合计|5,817,464,601.01|5,071,030,532.68|14.72%|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|9,083,915.07|-|不适合|
|固定资产|982,926,187.63|855,460,210.03|14.90%|
|在建工程|147,946,205.80|20,843,494.75|609.80%|
|工程物资|2,701,511.28|1,882,651.45|43.50%|
|无形资产|777,438,906.70|195,785,161.98|297.09%|
|长期待摊费用|30,720,230.86|21,489,330.97|42.96%|
|递延所得税资产|21,273,845.99|17,534,263.21|21.33%|
|其他非流动资产|10,575,943.02|-|不适合|
|非流动资产合计|1,982,666,746.35|1,112,995,112.39|78.14%|
|资产总计|7,800,131,347.36|6,184,025,645.07|26.13%|
|流动负债：||||
|短期借款|844,398,960.25|951,015,303.89|-11.21%|
|以公允价值计量且其|322,553,713.59|355,870,053.72|-9.36%|

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|变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|509,000,000.00|785,500,000.00|-35.20%|
|应付账款|131,934,358.37|199,202,431.51|-33.77%|
|预收款项|762,684,460.47|579,577,003.41|31.59%|
|应付职工薪酬|9,283,259.10|14,101,994.87|-34.17%|
|应交税费|26,550,195.09|16,674,577.26|59.23%|
|应付利息|51,333,947.76|15,965,343.51|221.53%|
|其他应付款|20,699,957.15|40,509,755.01|-48.90%|
|一年内到期的非流动负债|527,863,660.26|265,364,160.00|98.92%|
|其他流动负债|12,376,875.00|-|不适合|
|流动负债合计|3,218,679,387.04|3,223,780,623.18|-0.16%|
|非流动负债：||||
|长期借款|618,000,000.00|98,000,000.00|530.61%|
|应付债券|1,289,064,937.70|694,960,591.59|85.49%|
|长期应付款|230,818,076.61|128,000,000.00|80.33%|
|专项应付款|1,650,000.00|1,650,000.00|0.00%|
|预计负债|30,883,674.92|-|不适合|
|递延收益|65,412,000.00|71,188,000.00|-8.11%|
|递延所得税负债|429,690.21|-|不适合|
|非流动负债合计|2,236,258,379.44|993,798,591.59|125.02%|
|负债合计|5,454,937,766.48|4,217,579,214.77|29.34%|

变动情况说明：
应收账款同比增加6346.36%，主要是本期收购的西藏金和矿业有限公司销售矿产品部分尾款未收回所致。
应收利息同比减少69.13%，主要是本期银行理财产品较上年减少所致。
其他应收款同比增加59.21%，主要是本期办理融资租赁保证金增加所致。
在建工程同比增加609.80%，主要是本期在建项目白银城及稀贵金属检测综合服务大楼项目及其他项目尚未完工所致。
工程物资同比增加43.50%主要是本期购入专用材料增加所致。
无形资产同比增加297.09%，主要是本期收购的西藏金和矿业有限公司增加采矿权所致。
长期待摊费用同比增加42.96%，主要是本期融资租赁手续费及收购的西藏
金和矿业有限公司地质勘探费增加所致。
应付票据同比下降35.20%，主要是本期办理银行承兑汇票减少所致。
应付账款同比下降33.77%，主要是本期供应商的支付货款增加所致。
预收款项同比增加31.59%，主要是本期预收客户的货款增加所致。
应付职工薪酬同比减少34.17%，主要是应付员工社保五险一金减少所致。
应交税费同比增加59.23%，主要是本期期末计算增值税、企业所得税需次年申报清缴所致。
应付利息同比增加221.53%，主要是本期发行私募债计提利息所致。
其他应付款同比减少48.90%，主要是本期退回新疆赢盛通典股权投资合伙公司保证金所致。
一年内到期的非流动负债同比增加98.92%，主要是报告期一年内到期长期借款及融资租赁增加所致。
长期借款同比增加530.61%，主要是本期长期借款增加所致。
应付债券同比增加85.49%，主要是本期发行私募债所致。
长期应付款同比增加80.33%，主要是本期子公司金福银贵和贵龙公司收到农发基金所致。
（二）经营成果分析
单位：元
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|项 目|2016年度|2015年度|本年比上年增减幅度|
|营业收入|7,852,301,664.26|5,788,750,955.62|35.65%|
|营业成本|7,203,783,109.68|5,319,663,884.01|35.42%|
|税金及附加|21,265,469.40|13,793,303.96|54.17%|
|销售费用|7,042,979.71|4,272,242.39|64.85%|
|管理费用|200,381,099.44|213,724,766.61|-6.24%|
|财务费用|286,344,262.66|198,173,085.98|44.49%|
|资产减值损失|-5,824,312.36|4,502,447.75|-229.36%|
|公允价值变动收益|-2,411,710.00|236,130.00|-1121.35%|
|净敞口套期损益|849,925.00|-|不适合|
|投资收益|9,671,233.33|-1,290,747.12|849.27%|
|营业利润|147,418,504.06|33,566,607.80|339.18%|
|营业外收入|35,739,378.96|80,552,442.29|-55.63%|
|营业外支出|35,343,166.89|949,528.32|3622.18%|

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|利润总额|147,814,716.13|113,169,521.77|30.61%|
|所得税费用|5,095,991.92|-4,619,339.58|210.32%|
|净利润|142,718,724.21|117,788,861.35|21.16%|

变动情况说明：
营业收入同比增加35.65%，主要是本期白银产销量及贸易业务增加所致。
营业成本同比增加35.42%，主要是本期白银产销量及贸易业务增加成本随之增加所致。
营业税金及附加同比增加54.17%，主要是本期营改增后按规定将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”所致。
销售费用同比增加64.85%，主要是本期销量增加运输费随之增加所致。
财务费用同比增加44.49%，主要是本期发行私募债利息费用增加所致。
资产减值损失同比减少229.35%，主要是本期铅、银价格上涨存货跌价准备金转回所致。
公允价值变动收益同比减少1121.35%，主要是黄金租赁交易浮动收益减少所致。
投资收益同比增加849.27%，主要是本期远期外汇锁定收益增加所致。
营业利润同比增加339.18%，主要是本期铅、银市场价格上涨产销量增加所致。
营业外收入同比减少55.63%，主要是本期收到政府补贴较上年减少所致。
营业外支出同比增加3622.18%，主要是本期计提预计负债所致。
所得税费用增加210.32%，主要是本期铅、银市场价格上涨产销量增加利润增加所致。
（三）现金流量分析 单位：元
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|项目|2016年度|2015年度|同比增减|
|经营活动产生的现金流|299,393.24|496,149,461.17||
||||-99.94%|
|量净额||||
||-482,823,036.72|-236,467,045.25||
|投资活动产生的现金流||||
||||-104.18%|
|量净额||||
|筹资活动产生的现金流|449,590,585.11|-122,318,231.84||
||||467.56%|

||
|-|
|量净额|

变动情况说明：
经营活动产生的现金流量净额同比减少99.94%，主要是本期收到政府补贴较去年同期减少及原材料采购增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比减少104.18%，主要是本期收购西藏金
和矿有限公司及项目建设投入所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加467.56%，主要是本期公司发行私募债收到募集资金。
三、报告期资产管理能力分析 单位：天
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|项目|2016年度|2015年度|增减变动幅度|
|应收账款周转天数|0.07|0.05|40.00%|
|存货周转天数|169.77|199.22|-14.78%|
|流动资产周转天数|249.60|306.56|-18.58%|
|总资产周转天数|320.56|367.67|-12.81%|

报告期内，公司应收账款周转天数较期初略有增加，但总体上公司在销售货款回笼和应收账款上继续保持良好的把控能力和管理能力；
存货周转天数、流动资产周转天数和总资产周转天数略有下降，体现公司生产营销能力及经营效益较上年有所增长。
郴州市金贵银业股份有限公司 2017年4月27日