众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
审 计 报 告
目 录
···一····、···审···计···报···告·························· ·········· 1
二、已审财务报表
·1·、····合···并··资···产···负···债····表·········· ·············· 3
·································2··、···合···并···利···润···表··· 5
······················3··、···合···并···现···金···流···量···表··· 6
······4·、····合··并···所···有···者···权···益···变···动···表··· 7
·································5··、···资···产···负···债···表··· 8
·············6··、···利···润···表·································· 10
·····················7··、···现···金···流···量···表··· ············ 11
8、所有者权益变动·····表···································· 12
···························9··、···财···务···报···表···附···注··· 13
审 计 报 告
众环审字(2014)020553号北京佳讯飞鸿电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称“贵公司”)及其子公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司及其子公司 2013年 12月 31日的合并财务状况以及 2013年度的合并经营成果和合并现金流量，以及贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄丽琼
中国注册会计师：雷永鑫
中国·北京 二〇一四年二月十七日
合并资产负债表
2013年 12月31日
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|384,982,057.17|418,903,539.72|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|8,350,000.00|7,981,950.00|
|应收账款|七、3|207,677,291.20|169,068,005.49|
|预付款项|七、5|53,137,488.08|92,312,113.67|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、4|4,070,586.96|5,720,628.31|
|存货|七、6|275,051,040.00|74,604,312.61|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||933,268,463.41|768,590,549.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|150,000.00|150,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|115,620,756.14|30,798,751.61|
|在建工程|七、9|313,826.25|49,022,807.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

无形资产 七、10
45,919,447.25 44,631,551.71
|||||
|-|-|-|-|
|开发支出||||
|商誉|七、11|9,169,957.62|9,169,957.62|
|长期待摊费用|七、12||2,378,240.66|
|递延所得税资产|七、13|5,568,311.52|4,574,155.46|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||176,742,298.78|140,725,464.34|
|资产总计||1,110,010,762.19|909,316,014.14|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、16|27,316,020.08|21,670,558.36|
|应付账款|七、17|100,056,171.28|42,181,299.12|
|预收款项|七、18|154,084,582.59|43,157,871.45|
|应付职工薪酬|七、19|219,593.09||
|应交税费|七、20|8,675,331.52|4,677,210.61|
|应付利息|七、21||518,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款|七、22|2,104,719.65|2,042,283.47|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||292,456,418.21|114,247,223.01|

非流动负债：
|||||
|-|-|-|-|
|长期借款||||
|应付债券|七、23||30,000,000.00|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、24|28,710,000.00|14,500,000.00|
|非流动负债合计||28,710,000.00|44,500,000.00|
|负债合计||321,166,418.21|158,747,223.01|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|七、25|126,000,000.00|126,000,000.00|
|资本公积|七、26|373,631,781.24|375,066,204.21|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、27|24,388,772.44|21,205,454.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、28|216,624,077.62|183,546,728.65|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东的所有者权益合计||740,644,631.30|705,818,387.74|
|少数股东权益||48,199,712.68|44,750,403.39|
|所有者权益合计||788,844,343.98|750,568,791.13|
|负债和所有者权益总计||1,110,010,762.19|909,316,014.14|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
合并利润表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||490,036,519.55|353,446,655.48|
|其中：营业收入|七、29|490,036,519.55|353,446,655.48|
|二、营业总成本||454,486,072.72|348,967,421.65|
|其中：营业成本|七、29|336,614,648.38|249,931,706.80|
|营业税金及附加|七、30|3,599,132.06|2,365,762.62|
|销售费用|七、31|38,161,158.97|27,622,104.43|
|管理费用|七、32|74,423,742.57|72,201,881.01|
|财务费用|七、33|-4,985,969.16|-5,664,231.84|
|资产减值损失|七、34|6,673,359.90|2,510,198.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||35,550,446.83|4,479,233.83|
|加：营业外收入|七、35|22,675,946.96|15,245,358.87|
|减：营业外支出|七、36|104,222.67|590,106.82|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||58,122,171.12|19,134,485.88|
|减：所得税费用|七、37|6,734,618.27|1,156,186.26|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||51,387,552.85|17,978,299.62|
|归属于母公司所有者的净利润||42,560,666.53|17,978,299.62|
|少数股东损益||8,826,886.32||
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、38|0.34|0.14|
|(二)稀释每股收益|七、38|0.34|0.14|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||51,387,552.85|17,978,299.62|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||42,560,666.53|17,978,299.62|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,826,886.32||

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公
金额单位：人民币元司
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||648,690,100.24|442,948,483.48|
|收到的税费返还||17,208,935.68|8,209,403.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、39|29,808,499.68|20,866,461.82|
|经营活动现金流入小计||695,707,535.60|472,024,348.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||465,242,433.05|312,266,633.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,064,855.27|61,734,616.76|
|支付的各项税费||37,892,124.92|21,314,638.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、39|59,696,087.76|55,582,282.45|
|经营活动现金流出小计||639,895,501.00|450,898,171.34|
|经营活动产生的现金流量净额||55,812,034.60|21,126,177.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||106,239.74|16,111.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||106,239.74|16,111.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,993,346.11|38,022,830.45|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||7 , 1 7 4 ,3 1 5 .6 0|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||45,993,346.11|45,197,146.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-45,887,106.37|-45,181,035.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||

500,000.00
|||||
|-|-|-|-|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||500,000.00|
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,946,000.00|9,954,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、39|5,726,597.15|882,275.42|
|筹资活动现金流出小计||44,672,597.15|11,336,275.42|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,672,597.15|-10,836,275.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-21,374.91||
|五、现金及现金等价物净增加额||-34,769,043.83|-34,891,133.25|
|加：期初现金及现金等价物余额||412,310,029.29|447,201,162.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||377,540,985.46|412,310,029.29|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所 有 者权 益 合计|归属于母公司股东的所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈 余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|126,000,000.00|375,066,204.21|||21,205,454.88||183,546,728.65||4 4 , 7 5 0 ,403.39|7 50 ,568,791.13|8 4 ,000,000.00|408,402,704.21|||19,408,784.94||175,7 6 5 ,098.97|||687,5 76 ,588.12|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||

其他
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|126,000,000.00|375,066,204.21|21,205,454.88|183,546,728.65|4 4 , 7 5 0 ,403.39|7 50 ,568,791.13|8 4 ,000,000.00|408,402,704.21|19,408,784.94|175,7 6 5 ,098.97||687,5 7 6 ,588.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-1,43 4 ,422.97|3,183,317.56|33,077,348.97|3 , 4 4 9 , 309.29|3 8, 275,552.85|4 2 ,000,000.00|- 33 ,336,500.00|1,796,669.94|7,781,629.68|44,75 0 ,403.39|62,99 2, 203.01|
|（一）净利润||||42,560,666.53|8,826,886.32|51,387,552.85||||17,978,299.62||17,97 8 ,299.62|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述(一)和（二）小计||||42,560,666.53|8 , 8 2 6 , 886.32|5 1, 387,552.85||||17,97 8 , 299.62||17,97 8 , 299.62|
|（三）所有者投入||-1,4|||-5,377,5|-6,812,00|42,0|-33,|||44,7|53,4|

和减少资 34,4 77.03 0.00 00,0 336, 50,4 13,9本 22.9 00.0 500. 03.3 03.3 7 0 00 9 9
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本||||||42,00 0 ,000.00|-42,0 00 ,000.00|||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3、其他|-1,434,422.97|||-5,377,577.03|-6,812,000.00||8,663,500.00|||44,750,403.39|53,413,903.39|
|（四)利润分配||3,183,317.56|-9,483,317.56||- 6 , 3 0 0 , 000.00|||1,796,669.94|-10,1 9 6 ,669.94||-8,40 0 , 000.00|
|1、提取盈余公积||3,183,317.56|-3,183,317.56|||||1,796,669.94|-1,796,669.94|||

2、提取一
般风险准
备
||||||
|-|-|-|-|-|
|3、对所有者(或股东)的分配|-6,300,000.00|-6,300,000.00|-8,400,000.00|-8,400,000.00|
|4、其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||

（六）专
项储备
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|126,000,000.00|373,631,781.24|24,388,772.44|216,624,077.62|4 8 , 1 9 9 ,712.68|7 88 ,844,343.98|1 2 6 ,000,000.00|375,066,204.21|21,205,454.88|183,5 4 6 ,728.65|44,75 0 ,403.39|750,5 68 ,791.13|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
资产负债表
2013年 12月31日
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||314,884,755.28|367,232,896.87|
|交易性金融资产||||
|应收票据||8,350,000.00|5,981,950.00|
|应收账款|十三、1|156,679,454.33|137,052,868.36|
|预付款项||47,423,392.62|85,771,001.19|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|3,323,693.28|4,275,809.38|
|存货||244,865,245.79|59,492,653.53|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||775,526,541.30|659,807,179.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|82,250,000.00|56,530,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||113,972,758.06|29,789,887.04|
|在建工程||313,826.25|49,022,807.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||

油气资产
||||
|-|-|-|
|无形资产|45,919,447.25|44,631,551.71|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||2,378,240.66|
|递延所得税资产|4,540,611.35|3,804,183.89|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|246,996,642.91|186,156,670.58|
|资产总计|1,022,523,184.21|845,963,849.91|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶资产负债表(续)
2013年 12月31日
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||27,316,020.08|21,670,558.36|
|应付账款||73,138,733.18|31,378,776.20|
|预收款项||153,906,576.99|37,939,491.45|
|应付职工薪酬||219,593.09||
|应交税费||5,760,533.54|2,106,440.68|
|应付利息|||518,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款||2,038,317.76|1,950,349.27|
|一年内到期的非流动负债||||

其他流动负债
||||
|-|-|-|
|流动负债合计|262,379,774.64|95,563,615.96|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券||30,000,000.00|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|28,710,000.00|14,500,000.00|
|非流动负债合计|28,710,000.00|44,500,000.00|
|负债合计|291,089,774.64|140,063,615.96|
|所有者权益(或股东权益)：|||
|实收资本(或股本)|126,000,000.00|126,000,000.00|
|资本公积|375,066,204.21|375,066,204.21|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,388,772.44|21,205,454.88|
|一般风险准备|||
|未分配利润|205,978,432.92|183,628,574.86|
|所有者权益(或股东权益)合计|731,433,409.57|705,900,233.95|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计|1,022,523,184.21|845,963,849.91|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
利润表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|371,884,071.57|353,446,655.48|
|减：营业成本|十三、4|262,151,377.63|249,931,706.80|
|营业税金及附加||2,486,395.30|2,365,762.62|
|销售费用||31,144,999.59|27,622,104.43|
|管理费用||61,766,535.85|72,083,430.66|
|财务费用||-4,436,675.72|-5,534,181.27|
|资产减值损失||4,909,516.44|2,510,198.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|908,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||14,769,922.48|4,467,633.61|
|加：营业外收入||20,007,482.96|15,245,358.87|
|减：营业外支出||102,629.46|590,106.82|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||34,674,775.98|19,122,885.66|
|减：所得税费用||2,841,600.36|1,156,186.26|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||31,833,175.62|17,966,699.40|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||31,833,175.62|17,966,699.40|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶现金流量表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||542,425,091.90|442,948,483.48|
|收到的税费返还||14,612,963.98|8,209,403.26|
|收到其他与经营活动有关的现金||29,242,167.68|20,735,804.25|
|经营活动现金流入小计||586,280,223.56|471,893,690.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||394,130,404.23|312,266,633.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||69,097,592.16|61,728,646.76|
|支付的各项税费||24,183,776.68|21,309,608.20|
|支付其他与经营活动有关的现金||46,687,213.11|55,562,705.76|
|经营活动现金流出小计||534,098,986.18|450,867,594.65|
|经营活动产生的现金流量净额||52,181,237.38|21,026,096.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||908,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||36,239.74|16,111.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||944,239.74|16,111.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,087,718.13|37,297,736.45|
|投资支付的现金||25,720,000.00|46,380,000.00|

支付其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|70,807,718.13|83,677,736.45|
|投资活动产生的现金流量净额|-69,863,478.39|-83,661,625.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||500,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,000,000.00|500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,854,000.00|9,954,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|6,597.15|882,275.42|
|筹资活动现金流出小计|37,860,597.15|11,336,275.42|
|筹资活动产生的现金流量净额|-37,860,597.15|-10,836,275.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-21,374.91||
|五、现金及现金等价物净增加额|-55,564,213.07|-73,471,804.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|363,899,804.44|437,371,608.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|308,335,591.37|363,899,804.44|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
所有者权益变动表
2013年度
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||上年数||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所 有 者权 益 合计|
|一、上年年末余额|126,000,000.00|375,066,204.21|||2 1 , 2 0 5 ,454.88||183,628,574.86|705,900,233.95|84,000,000.00|408,402,704.21|||1 9 ,4 0 8 , 7 84.94||1 7 5 , 8 5 8,545.40|6 8 7 , 6 70 , 034.55|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|126,000,000.00|375,066,204.21|||2 1 , 2 0 5 ,454.88||183,628,574.86|705,900,233.95|84,000,000.00|408,402,704.21|||1 9 ,4 0 8 , 7 84.94||1 7 5 , 8 5 8,545.40|6 8 7 , 6 70 , 034.55|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||3,183,3||22,34|25,53|42,00|-33,33|||1,796,669.||7,770,0|18,230,19|

“－”号填列） 17.56 9,858. 3,175. 0,000. 6,500. 94 29.46 9.40 06 62 00 00
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润|31,833,175.62|31,833,175.62|||17,966,699.40|17,966,699.40|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述(一)和（二）小计|31,833,175.62|31,833,175.62|||1 7 , 9 6 6 ,699.40|1 7 , 9 6 6 , 6 99.40|
|（三）所有者投入和减少资本|||42,000,000.00|-33,336,500.00||8 , 6 6 3 , 5 0 0 .00|
|1、所有者投入资本|||42,000,000.00|-42,000,000.00|||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他||||8,663,500.00||8,663,500.00|

-9,483 -6,300
（四)利润分配 3 , 1 8 3 , 3 1 , 7 9 6 , 6 6 9 . - 1 0 , 1 9 6 , - 8 , 40 0 , 0 0 ,317.5 ,000.0
17.56 94 669.94 0.00 6 0
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|3,183,317.56|-3,183,317.56||1 , 79 6 ,669.94|-1,796,669.94||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对所有者(或股东)的分配||-6,300,000.00|-6,300,000.00||-8,400,000.00|-8,400,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||

（六）专项储备
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|126,000,000.00|375,066,204.21|2 4 , 3 8 8 ,772.44|205,978,432.92|731,433,409.57|126,000,000.00|375,066,204.21|2 1 ,2 0 5 , 4 54.88|1 8 3 , 6 2 8,574.86|7 05 , 9 0 0 ,233.95|

法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：咸晶
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2013年度财务报表附注
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007年6月 12日，公司前身为北京佳讯飞鸿电气有限责任公司（以下简称“佳讯飞鸿公司”），成立于 1995年 1月 26日，注册资本 50.00万元人民币。2000年因公司规模扩大，增加注册资本至500.00万元人民币，2004年进一步增加注册资本至1,000.00万元人民币。2007年4月6日经佳讯飞鸿公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的佳讯飞鸿公司在 2006年 12月 31日经过审计后的净资产额折成北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股份6,300.00万股，折股后股份公司的注册资本为 6,300.00万元。岳华会计师事务所有限责任公司为本次变更出具了验资报告（岳总验字［2007］第 A009号），公司于 2007年 6月12日在北京市工商行政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
根据公司 2010年第 2次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]562号《关于核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，公司采取公开发行股票方式申请增加注册资本人民币2,100.00万元，变更后的注册资本为人民币 8,400.00万元，实收资本为人民币8,400.00万元，新增资本金由社会公众股东投入。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本次变更出具了验资报告（中瑞岳华验字[2011]第079号）。公司于2011年7月20日在北京市工商行政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
根据公司2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币 42,000,000.00元，公司按每 10股转增 5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 42,000,000.00股，每股面值 1元，共计增加股本人民币 42,000,000.00元。变更后的注册资本人民币 126,000,000.00元。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本次增资出具了验资报告（中瑞岳华验字[2012]第0252号）。公司于2012年10月1日在北京市工商行政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
企业法人营业执照注册号：110108004611874。
注册资本：12,600.00万元。
法定代表人：林菁。
注册地：北京市海淀区锦带路88号院1号楼。
本公司经营范围：许可经营项目：生产、制造数字调度设备、专用通信设备。一般经营项目：电子产品、通信设备、安防设备、监控设备、电气机械、自动控制设备、仪器仪表、专用设备、办公用机械的技术开发、技术咨询、技术服务；通信及自动化控制、计算机软硬件及网络系统的设计、开发、集成、安装、调试和服务；应急通信车销售；货物进出口、技
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2013年度财务报表附注
术进出口、代理进出口。
本公司财务报表于2014年2月17日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司及子公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及子公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2013年度财务报表附注
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
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报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
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目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
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础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
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风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
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计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
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中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
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特别风险组合 应收职工备用金特殊风险组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
特别风险组合 员工备用金性质的应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 10.00 10.00
1-2年 20.00 20.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 40.00 40.00
4-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按以计划成本核算，计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
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计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
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单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
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益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-50 5 3.17-1.90
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
办公设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
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入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法∕摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
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誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
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完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品销售收入确认的具体方法：公司与客户签订产品销售合同后开始执行该合同，按合同约定的交货时间将产品发往约定的交货地点，发货同时开出发货通知单，客户收到货物后出具签收确认的到货证明，财务部根据储运部门开出的货运单、客户签收的到货证明确认收入的实现，并相应结转产品成本。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
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定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
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的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
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税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2011年起，公司连企业所得税 续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税按15%的税率征收。
注：根据财政部和国家税务总局2013年5月24日联合印发财税[2013]37号《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，济南铁路天龙高新技术开发有限公司从事服务业务的收入，自2013年9月1日起改为征收增值税，税率为6%。
2、税收优惠及批文
①增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）文件规定：进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展，继续实施软件增值税优惠政策。
a、根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
b、根据财税(2011)100号文件规定，2013年度济南铁路天龙高新技术开发有限公司软件产品增值税享受对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
②营业税
根据财政部、国家税务局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273号）文件规定：对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
③企业所得税
a、2008年 12月 24日，本公司经审核后认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200811000972的“高新技术企业证书”。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》国税函〔2009〕203号的规定，公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，公司通过了2011年高新技术企业复审，并于2012
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年2月3日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的复审高新技术企业证书，证书编号：GF201111001253，发证时间：2011年10月11日，有效期：三年（2011年1月1日至2013年12月31日）。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自 2011年起，公司连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税按15%的税率征收。
b、济南铁路天龙高新技术开发有限公司为位于济南高新技术开发区的企业，自2009年起认定为高新技术企业，按照15%税率征收企业所得税，2011年10月31日通过济南市科学技术厅、济南市财政厅、济南市国家税务局和济南市地方税务局对于高新技术企业资质的复审认定，同时根据根据《中华人民共和国企业所得税法》及山东省济南市高新技术产业开发区国家税务局企业所得税优惠备案材料，自2011年1月1日至2013年12月31日止期间，济南铁路天龙高新技术开发有限公司按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元法 实质上构成年末实
注册业务注册 经营 人 组织机 对子公司净子公司全称 子公司类型 际
地 性质资本 范围 代 构代码 投资的其他出资额
表 项目余额北京佳讯飞鸿电有限责任公 电子通信等产品
生产、 1000 林
气（绥中）有限责司（法人独绥中 的生产与销售 56139248-91000万
销售 万 菁
任公司 资）
科技咨询、技术服
有限责任公
北京佳讯飞鸿科 2000务、计算机系统服王
司（法人独北京销售 07661176-42000万
技有限责任公司 万务；销售电子产品戈
资）
等
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权益
股东分担的本年亏持股比例表决权比例是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在注释（%） （%）并报表权益 数股
该子公司年初所有东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额
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北京佳讯飞鸿电气（绥
100.00 100.00 是
中）有限责任公司
北京佳讯飞鸿科技有限
100.00 100.00 是
责任公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 子公司 业务注册 经营 企业法人代组织机年末实际对子公司净注册地
全称 类型 性质资本 范围 类型表 构代码出资额投资的其他项目余额生产、销售、数
济南铁路天龙
有限
有限公 生产、 5100字通信信号系 陈育
高新技术开发 济南
责任
26440628-25210万
万统产品批发零
司 销售
公司
青
有限公司 售等
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数少数股东权益
表决权 股东分担的本年亏持股比例 是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 比例 损超过少数股东在注释（%） 并报表权益 数股
（%） 该子公司年初所有东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额济南铁路天龙高新技术开发有限公
51.00 51.00 是4819.97万
司
2、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
北京佳讯飞鸿科技有限责任公司 19,970,637.75 -29,362.25
注：公司2013年7月2日召开的第二届董事会第三十二次会议审议通过,以使用自有资金2,000.00万元对外投资设立全资子公司北京佳讯飞鸿科技有限责任公司。北京佳讯飞鸿科技有限责任公司2013年8月15日完成工商登记。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
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人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 31,910.33 139,457.71-人民币 — — 31,910.33 — — 139,457.71银行存款： 377,509,075.13 412,170,571.58-人民币 — — 375,175,234.18 — — 412,170,571.58-美元 382,791.41 6.0969 2,333,840.95
其他货币资金： 7,441,071.71 6,593,510.43-人民币 — — 7,441,071.71 — — 6,593,510.43合计 384,982,057.17 418,903,539.72注：其他货币资金主要为本公司信用保证金账户的存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 8,350,000.00 7,981,950.00合计 8,350,000.00 7,981,950.00（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
成都西南铁路物资有限公司 2013-11-05 2014-5-5 4,000,000.00 是 已背书成都西南铁路物资有限公司 2013-8-28 2014-2-28 1,000,000.00 是 已背书通号通信信息集团有限公司 2013-10-31 2014-4-30 598,928.70 是 已背书黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 2013-10-28 2014-4-28 100,000.00 是 已背书合计 5,698,928.70
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 244,845,020.83 100.00 37,167,729.63 15.18其中：账龄组合 244,845,020.83 100.00 37,167,729.63 15.18组合小计 244,845,020.83 100.00 37,167,729.63 15.18
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 244,845,020.83 100.00 37,167,729.63 15.18（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 199,562,375.22 100.00 30,494,369.73 15.28其中：账龄组合 199,562,375.22 100.00 30,494,369.73 15.28组合小计 199,562,375.22 100.00 30,494,369.73 15.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 199,562,375.22 100.00 30,494,369.73 15.28（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 178,397,668.26 72.86 132,920,901.20 66.611至2年 28,794,712.76 11.76 34,733,052.12 17.402至3年 15,463,196.73 6.32 25,887,710.75 12.973年以上 22,189,443.08 9.06 6,020,711.15 3.02合计 244,845,020.83 100.00 199,562,375.22 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 178,397,668.26 72.87 17,839,766.83 1 32,920,901.20 66.61 13,292,090.121至2年 28,794,712.76 11.76 5,758,942.55 34,733,052.12 17.40 6,946,610.422至3年 15,463,196.73 6.32 4,638,959.02 25,887,710.75 12.97 7,766,313.233至4年 21,950,178.08 8.96 8,780,071.23 5,209,996.15 2.61 2,083,998.464至5年 178,550.00 0.07 89,275.00 810,715.00 0.41 405,357.505年以上 60,715.00 0.02 60,715.00
合计 244,845,020.83 100.00 37,167,729.63 199,562,375.22 100.00 30,494,369.73（4）应收账款金额前五名单位情况
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占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）济南铁路局建设项目管理中心 非关联方 13,058,973.00 1年以内 5.33南昌铁路局南昌通信段 非关联方 10,028,948.00 1年以内 4.10北京中铁通电务技术开发中心 非关联方 6,826,094.00 3年以上 2.79中国石油物资公司 非关联方 6,799,185.40 1至2年 2.78成都铁路局物资采购供应中心 非关联方 9,939,729.00 1年以内 4.06合计 46,652,929.40 19.06（5）根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失无追索权保理业务 42,803,368.90
合计 42,803,368.90
注：于2013年，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款42,803,368.90
元。
（6）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,070,586.96 100.00
其中：特别风险组合 4,070,586.96 100.00
组合小计 4,070,586.96 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,070,586.96 100.00
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 5,720,628.31 100.00
其中：特别风险组合 5,720,628.31 100.00
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年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）组合小计 5,720,628.31 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 5,720,628.31 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,033,386.96 99.09 5,630,276.32 98.421至2年 1,000.00 0.02 54,151.99 0.952至3年 20,000.00 0.353年以上 36,200.00 0.89 16,200.00 0.28合计 4,070,586.96 100.00 5,720,628.31 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合，单独计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
职工备用金 4,070,586.96
合计 4,070,586.96
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）王玲玲 公司员工 369,000.00 1年以内 9.07赵聪 公司员工 256,158.90 1年以内 6.29张冰峰 公司员工 239,241.90 1年以内 5.88王军 公司员工 190,348.00 1年以内 4.68王有明 公司员工 163,454.00 1年以内 4.02合计 1,218,202.80 29.945、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 45,051,595.33 84.79 78,815,898.44 85.38
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1至2年 6,596,227.93 12.41 12,589,770.04 13.642至3年 1,036,550.56 1.95 663,590.19 0.723年以上 453,114.26 0.85 242,855.00 0.26合计 53,137,488.08 100.00 92,312,113.67 100.00注：账龄超过一年以上未结转的预付账款主要是尚未完结的项目预付款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因北京泓澳峰科技发展有限公司 非关联方 8,800,000.001年以内 合同未执行完厦门ABB开关有限公司 非关联方 5,935,230.001年以内 合同未执行完北京润雨嘉科技发展有限公司 非关联方 4,809,533.311年以内 合同未执行完东软集团股份有限公司 非关联方 3,747,384.001年以内 合同未执行完北京神州数码有限公司 非关联方 3,377,311.001年以内 合同未执行完合计 26,669,458.31
6、存货
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,543,420.90 50,543,420.90在产品及半成品 21,556,226.91 21,556,226.91库存商品 19,589,506.05 19,589,506.05发出商品 183,361,886.14 183,361,886.14合计 275,051,040.00 275,051,040.00（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,813,330.83 18,813,330.83在产品及半成品 19,565,814.44 19,565,814.44库存商品 11,575,099.06 11,575,099.06发出商品 24,650,068.28 24,650,068.28合计 74,604,312.61 74,604,312.617、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他股权投资 150,000.00 150,000.00
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减：长期股权投资减值准备
合 计 150,000.00 150,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数原创信通电信技术（北京）有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00合 计 150,000.00 150,000.00 150,000.00（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股比
减值本年计提本年现被投资单位 单位持股位享有表决例与表决权比例不一
准备减值准备金红利比例（%）权比例（%） 致的说明
原创信通电信技术（北京）有限公司 25.00 25.00
合 计 25.00 25.00
8、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 42,553,557.05 89,770,143.98 1,357,694.30 130,966,006.73其中：房屋及建筑物 87,225,006.34 87,225,006.34机器设备 28,858,421.58 310,921.00 553,826.68 28,615,515.90运输工具 3,916,036.56 850,975.00 743,122.46 4,023,889.10电子设备 8,586,552.74 961,100.79 58,207.56 9,489,445.97办公设备 1,192,546.17 422,140.85 2,537.60 1,612,149.42二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 11,754,805.44 4,481,157.65 890,712.50 15,345,250.59其中：房屋及建筑物
机器设备 4,476,363.32 2,682,359.26 107,374.31 7,051,348.27运输工具 1,714,158.01 384,099.60 732,700.89 1,365,556.72电子设备 5,023,946.65 1,165,753.74 50,195.32 6,139,505.07办公设备 540,337.46 248,945.05 441.98 788,840.53三、账面净值合计 30,798,751.61 115,620,756.14其中：房屋及建筑物 87,225,006.34机器设备 24,382,058.26 21,564,167.63运输工具 2,201,878.55 2,658,332.38电子设备 3,562,606.09 3,349,940.90办公设备 652,208.71 823,308.89四、减值准备合计
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
五、账面价值合计 30,798,751.61 115,620,756.14其中：房屋及建筑物 87,225,006.34机器设备 24,382,058.26 21,564,167.63运输工具 2,201,878.55 2,658,332.38电子设备 3,562,606.09 3,349,940.90办公设备 652,208.71 823,308.89注：本年折旧额为4,481,157.65元。
本年由在建工程转入固定资产原价为87,225,006.34元。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 年末数 年初数
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值科研生产办公楼工程 49,022,807.28 49,022,807.28支持IPV6的应急通信系统实验局 313,826.25 313,826.25
合计 313,826.25 313,826.25 49,022,807.28 49,022,807.28（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
科研生产办公楼工程 120,000,000.00 49,022,807.28 38,202,199.06 87,225,006.34
支持IPV6的应急通信系统实验局 500,000.00 313,826.25 313,826.25合计 49,022,807.28 38,516,025.31 87,225,006.34 313,826.25（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
科研生产办公楼工程 72.69 72.69自筹和募投资金支持IPV6的应急通信系统实验局 62.77 62.77 自筹合计
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注：①由于原材料和人工成本上升，科研生产办公楼项目主体结构工程预算增加约2,000.00万元，基础设施建设预算增加近622.00万元。公司增加预算的资金部分通过自筹方式获得。同时，工程前期的土地购置费用 2,078.00万元并入科研生产办公楼项目整体预算。
因此截止 2013年 12月 31日，科研生产办公楼工程项目预算由原来的 7,300.00万元变更为12,000.00万元。因办公楼截止2013年12月31日已达预计可使用状态，因此本年将该资产转入固定资产核算。
②截止2013年12月31日，公司科研生产办公楼工程项目投入8,722.50万元，占预算总额的72.69%。其中使用募投资金6,907.93万元，占募投该项目预算7,300.00万元的94.63%。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 55,957,522.33 6,534,686.15 62,492,208.48外购项目 20,183,117.18 878,427.46 21,061,544.64自研项目 31,247,555.15 5,656,258.69 36,903,813.84土地使用权 4,526,850.00 4,526,850.00二、累计摊销合计 11,325,970.62 5,246,790.61 16,572,761.23外购项目 5,468,349.09 1,984,362.61 7,452,711.70自研项目 5,623,734.28 3,171,891.00 8,795,625.28土地使用权 90,537.00 324,424.25 233,887.25
三、减值准备累计金额合计
外购项目
自研项目
土地使用权
四、账面价值合计 44,631,551.71 45,919,447.25外购项目 14,714,768.09 13,608,832.94自研项目 25,623,820.87 28,108,188.56土地使用权 4,292,962.75 4,202,425.75注：本年摊销金额为5,246,790.61元。
（2）开发项目支出
本年减少 年末数项 目 年初数 本年增加 计入当期损确认为无形资
益 产
预警系统软件 5,656,258.69 5,656,258.69
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本年减少 年末数项 目 年初数 本年增加 计入当期损确认为无形资
益 产
合 计 5,656,258.69 5,656,258.69
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为13.86%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为61.21%。
11、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加本年减少 年末数 年末减值准备济南铁路天龙高新技术开发有限公司
9,169,957.62 9,169,957.62
合计 9,169,957.62 9,169,957.62
（2）商誉减值测试方法详见附注四、16。
12、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因房屋装修费
2,378,240.66 576,366.90 2,954,607.56
合计 2,378,240.66 576,366.90 2,954,607.56
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损资产减值准备 5,568,311.52 37,122,076.83 4,574,155.46 30,494,369.73合计 5,568,311.52 37,122,076.83 4,574,155.46 30,494,369.73（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 45,652.80
可抵扣亏损 29,362.25
合计 75,015.05
注：可抵扣暂时性差异为本公司子公司北京佳讯飞鸿科技有限责任公司本年计提的坏账准备，因无法确认可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。
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本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 30,494,369.73 6,673,359.90 37,167,729.63合计 30,494,369.73 6,673,359.90 37,167,729.6315、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
信用保证金 7,441,071.71 保证期限受限不可随时支取
合 计 7,441,071.71
16、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 27,316,020.08 21,670,558.36合计 27,316,020.08 21,670,558.36注：下一会计期间将到期的金额为27,316,020.08元。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 96,582,145.77 37,059,883.851至2年 1,761,186.61 4,304,703.082至3年 916,314.75 416,866.703年以上 796,524.15 399,845.49合 计 100,056,171.28 42,181,299.12（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还铁通工程建设有限公司浙江分公司 713,150.00 未到付款期 否
广州华炜科技股份有限公司 489,720.00 未到付款期 否
北京北交信通科技有限公司 273,333.33 未到付款期 否
ProCom Professional Communic 261,966.72 未到付款期 否
上海智昂通讯科技有限公司 121,400.00 未到付款期 否
合 计 1,859,570.05
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2013年度财务报表附注
1年以内 152,915,378.69 42,967,204.951至2年 1,169,203.90 177,654.502至3年 13,012.00合 计 154,084,582.59 43,157,871.45（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
①南京东正泰科技开发有限公司
195,000.00
订单尚未执行完毕
②中铁电气化局集团第一工程公司
150,000.00
订单尚未执行完毕
③中铁建南方工程有限公司
113,173.00
订单尚未执行完毕
④沈阳德立世电子有限公司
105,284.40
订单尚未执行完毕
合 计 563,457.40
注：账龄超过 1年主要原因是由于相关产品 2013年度尚未实现销售，故年末未结转收入。截止财务报表批准报出日，上述款项尚未结转收入。
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
55,936,880.02 55,936,880.02
二、职工福利费 4,118,215.28 4,118,215.28
三、社会保险费 7,591,373.83 7,591,373.83
其中:1.医疗保险费 2,296,919.98 2,296,919.98
2.基本养老保险费 4,764,043.98 4,764,043.98
3.失业保险费 260,000.77 260,000.77
4.工伤保险费 82,866.77 82,866.77
5.生育保险费 187,542.33 187,542.33
四、住房公积金 3,982,785.16 3,982,785.16
五、工会经费和职工教育经费
1,894,673.56 1,675,080.47 219,593.09六、非货币性福利
七、辞退福利 3,760,520.51 3,760,520.51
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 77,284,448.36 77,064,855.27 219,593.0920、应交税费
项 目 年末数 年初数
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2013年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
增值税 5,044,536.71 1,803,414.78营业税 8,150.00企业所得税 2,831,307.81 1,847,940.26个人所得税 250,198.59 677,243.17城市维护建设税 320,418.24 198,603.06教育费附加 228,870.17 141,859.34合 计 8,675,331.52 4,677,210.6121、应付利息
项 目 年末数 年初数
应付债券利息 518,000.00合 计 518,000.0022、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付项目保证金
1,959,761.07 1,741,526.40应付中介费用
140,000.00其他代扣款项等
144,958.58 160,757.07合计 2,104,719.65 2,042,283.47（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还西古光纤光缆有限公司
132,000.00
项目执行中 否
北京沃汉恩德信息咨询有限公司
122,590.00
项目执行中 否
合 计 254,590.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
湖北省金垣通信工程有限公司 783,330.00 项目质保金
武汉宏泰华通科技有限公司 375,000.00 项目质保金
北京施耐通电气技术有限公司 259,684.50 项目质保金
双良节能系统股份有限公司 138,000.00 项目质保金
合 计 1,556,014.50
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23、应付债券
发行 债券 年初应付本年应付利本年已付年末应年末债券名称 面值 发行金额
日期 期限 利息 息 利息 付利息余额10中关村债
100.002010年8月26日
6年
30,000,000.00 518,000.00 1,036,000.00 1,554,000.00
小 计 30,000,000.00 518,000.00 1,036,000.00 1,554,000.00
减：一年内到期部分年
末余额
合 计 30,000,000.00 518,000.00 1,036,000.00 1,554,000.00
注：公司发行期限为6年、票面年利率为5.18%、名称为中关村高新技术中小企业集合债券（简称：10中关村债）的公司债券30,000,000.00元。债券采取通过深圳证券交易所发行和通过承销团成员设置的发行网点向境内机构投资者公开发行相结合的方式发行。资金用途为IMS综合视频监控系统项目的研发。2010年8月26日，发行人与北京中关村科技担保有限公司签订《委托保证合同》（合同编号：2010年WT422号），由北京中关村科技担保有限公司为发行人发行的3000万元中关村高新技术中小企业集合债券提供担保，保证方式为向受益人提供连带责任保证，保证期间为所担保的主债务履行期届满之日起两年。2010年8月，林菁、郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春与北京中关村科技担保有限公司签订《反担保（保证）合同》（合同编号：2010年BZ422号），就上述担保向北京中关村科技担保有限公司提供保证反担保。本年该债券保证期已过，公司于2013年8月27日将该债券全部偿还。
24、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 专项资金
28,710,000.00 14,500,000.00合计 28,710,000.00 14,500,000.00其中，递延收益－政府补助的具体情况：
本期计入 与资产相关/本期新增补
政府补助项目 年初余额 营业外收其他变动年末余额与收益相关助金额
入金额
中关村科技园区海淀园管理委员会
2010年海淀区促进重点创新企业发展
5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关专项资金
国家发展改革委2012年下一代物联网
4,000,000.00 1,440,000.00 2,560,000.00与资产相关技术研发、产业化和规模商用专项项目
北京市经济和信息化委员会中小企业
1,520,000.00 1,520,000.00与资产相关发展专项资金
北京市发展和改革委员会创新能力建
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设项目补助资金
北京市财政局2012年物联网发展专项
2,000,000.00
2,000,000.00与资产相关资金
国家发展改革委办公厅2011年信息安
3,500,000.00 4,500,000.00 1,750,000.00
6,250,000.00与资产相关全专项项目
工业和信息化部电子信息产业发展基
5,000,000.00
5,000,000.00与收益相关金
合计 14,500,000.00 17,400,000.00 3,190,000.00 28,710,000.00
25、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增减变动(+、-)||||
|金额|比例|公积金转股|其他|小计|金额|
|90,990,904.00|72.22%|-|-3,032,655.00|-3,032,655.00|87,958,249.00|
|90,990,904.00|72.22%||-3,032,655.00|-3,032,655.00|87,958,249.00|
|-||-||-|-|
|90,990,904.00|72.22%|-|-3,032,655.00|-3,032,655.00|87,958,249.00|
|35,009,096.00|27.78%||3,032,655.00|3,032,655.00|38,041,751.00|
|35,009,096.00|27.78%|-|3,032,655.00|3,032,655.00|38,041,751.00|
|126,000,000.00|100.00%|-||-|126,000,000.00|

注：本期增减变动原因主要是公司离任监事在本报告期内限售股解禁所致。
26、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 362,730,304.21 1,434,422.97 361,295,881.24其中：投资者投入的资本 362,730,304.21 1,434,422.97 361,295,881.24其他资本公积 12,335,900.00 12,335,900.00其中：政府补助转入 12,335,900.00 12,335,900.00合计 375,066,204.21 1,434,422.97 373,631,781.24注：资本溢价本期减少是因为公司本年4月 25日购买子公司济南铁路天龙高新技术开
发有限公司少数股东所拥有的济南铁路天龙高新技术开发有限公司5.60%的股权时，与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本
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公积所致。
27、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 21,205,454.88 3,183,317.56 24,388,772.44合 计 21,205,454.88 3,183,317.56 24,388,772.44注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 183,546,728.65 175,765,098.97
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 183,546,728.65 175,765,098.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 42,560,666.53 17,978,299.62
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,183,317.56 1,796,669.94 10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,300,000.00 8,400,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 216,624,077.62 183,546,728.65
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月17日经本公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《2012年度利润分配方案》，以公司现有总股本126,000,000股为基数，向全体股东以每10股派发人民币现金0.50元（含税），共计派发人民币6,300,000.00元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 469,347,127.08 334,395,209.82其他业务收入 20,689,392.47 19,051,445.66营业收入合计 490,036,519.55 353,446,655.48主营业务成本 324,886,676.47 240,824,085.99其他业务成本 11,727,971.91 9,107,620.81
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项 目 本年发生数 上年发生数
营业成本合计 336,614,648.38 249,931,706.80（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本常规类指挥调度通信产品 193,468,436.93 110,123,033.96 148,939,784.98 87,640,801.50应急类监控及应急通信产品 259,498,497.84 199,736,748.14 177,791,676.99 149,158,786.44防灾安全监控产品 16,380,192.31 15,026,894.37 7,663,747.85 4,024,498.05小计 469,347,127.08 324,886,676.47 334,395,209.82 240,824,085.99减：内部抵销数
合计 469,347,127.08 324,886,676.47 334,395,209.82 240,824,085.99（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 73,415,627.32 14.982012年 135,316,376.24 38.2830、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 103,022.51 397,634.00城市维护建设税 2,094,143.39 1,216,357.67教育费附加 1,401,966.16 751,770.95合计 3,599,132.06 2,365,762.62注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
员工工资 17,047,131.31 12,480,340.94差旅费 6,705,630.86 5,178,913.68业务招待费 2,303,267.78 2,565,042.74办公用品 2,132,692.24 1,328,261.07业务宣传费 2,070,104.04 961,028.16劳动保险 1,583,548.03 1,963,007.32房租费 1,190,350.44 1,183,957.53折旧费 1,110,952.88 180,209.16住房公积金 950,354.00 1,079,329.20
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咨询费 652,094.07 308,100.59其他 2,415,033.32 393,914.04合 计 38,161,158.97 27,622,104.4332、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研发费用 35,149,307.54 42,569,067.31员工工资 11,755,660.73 7,792,631.70业务招待费 3,558,364.79 668,969.02无形资产摊销 3,171,890.85 3,366,804.41物业管理费 2,547,259.00 1,159,571.28劳动保险 2,302,554.19 1,069,696.95咨询费 1,964,002.40 3,222,097.95房租费 1,592,023.92 712,590.44市内交通 1,463,885.48 2,019,743.00工会经费 1,258,783.89 976,292.61其他 9,660,009.78 8,644,416.34合计 74,423,742.57 72,201,881.0133、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 1,036,000.00 1,558,990.00减：利息收入 7,051,876.28 7,715,268.44减：利息资本化金额
汇兑损益 26,245.35
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,003,661.77 492,046.60合计 -4,985,969.16 -5,664,231.8434、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 6,673,359.90 2,510,198.63合 计 6,673,359.90 2,510,198.6335、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
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计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 86,009.05 233,359.50 86,009.05其中：固定资产处置利得 86,009.05 233,359.50 86,009.05政府补助（详见下表：政府补助明细表） 22,468,430.71 14,730,327.82 5,336,006.06核销应付账款 22,126.09 181,443.08 22,126.09其他 99,381.11 100,228.47 99,381.11合 计 22,675,946.96 15,245,358.87 5,543,522.31其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关增值税返还 17,132,424.65 8,209,403.26 与收益相关财政部地方特色产业中小企业发展基金 2,900,000.00 与收益相关中关村科技园区管理委员会并购企业补贴款 590,000.00 与收益相关科学技术部重点新产品项目资助款 500,000.00 与收益相关北京市经济和信息化委员会中小项目补贴 500,000.00 与收益相关知识产权专利资助 218,500.00 275,650.00 与收益相关中关村国际化发展专项资金补贴 200,000.00 与收益相关海淀园区公租房补贴 56,502.55 5,574.56 与收益相关海淀区住房和城乡建设委员会节能材料补贴 140,103.51 与收益相关中关村科技园区管理委员会实验室配套资金 120,000.00 280,000.00 与收益相关国家知识产权资助 80,900.00 24,700.00 与收益相关中关村信用促进会补贴款 30,000.00 2,500.00 与收益相关北京市科学技术委员会科技经费验收 2,000,000.00 与收益相关财政部、工业和信息化部重大科技成果转化项目补贴 2,000,000.00 与收益相关北京市高新技术成果转化补贴 1,000,000.00 与收益相关海淀区支持企业创新专项资金国际研发合作项目 800,000.00 与收益相关中关村科技园区管理委员会开放实验室专项补贴 132,500.00 与收益相关合 计 22,468,430.71 14,730,327.82
注：增值税返还是根据附注五、2所述政策对公司软件产品增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退。
36、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
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计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 26,118.43 219,611.76 26,118.43其中：固定资产处置损失 26,118.43 219,611.76 26,118.43对外捐赠支出 200,000.00
其他 78,104.24 170,495.06 78,104.24合 计 104,222.67 590,106.82 104,222.6737、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 7,728,774.33 1,532,716.05递延所得税调整 -994,156.06 -376,529.79合 计 6,734,618.27 1,156,186.2638、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.34 0.34 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.30 0.30 0.10 0.10（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。”
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
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项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 42,560,666.53 17,978,299.62其中：归属于持续经营的净利润 42,560,666.53 17,978,299.62扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37,966,791.31 12,499,328.15其中：归属于持续经营的净利润 37,966,791.31 12,499,328.15②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 126,000,000.00 84,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 42,000,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 126,000,000.00 126,000,000.0039、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收到政府补贴 22,736,006.06 12,434,424.56暂收款项 20,617.34 716,768.82利息收入 7,051,876.28 7,715,268.44合 计 29,808,499.68 20,866,461.82（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数管理性支出 36,057,294.46 37,925,884.87经营性支出 17,469,172.75 16,016,632.85暂付款项 6,169,620.55 1,639,764.73合 计 59,696,087.76 55,582,282.45（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数集合债券担保费 624,600.00债券手续费 6,597.15 47,795.96并购手续费 209,879.46收购子公司少数股权支付的价款 5,720,000.00
合 计 5,726,597.15 882,275.4240、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,387,552.85 17,978,299.62加：资产减值准备 6,673,359.90 2,510,198.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,481,157.65 3,383,767.62无形资产摊销 5,246,790.61 4,086,188.92长期待摊费用摊销 2,954,607.56 1,008,214.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -59,890.62 -13,747.74固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,036,000.00 1,558,990.00投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -994,156.06 -376,529.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -200,446,727.39 -16,190,044.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,826,028.67 -45,391,862.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 190,359,368.77 52,572,702.41其他
经营活动产生的现金流量净额 55,812,034.60 21,126,177.22②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 377,540,985.46 412,310,029.29减：现金的年初余额 412,310,029.29 447,201,162.54加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,769,043.83 -34,891,133.25（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 46,380,000.00
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项目 本年金额 上年金额B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 46,380,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 39,205,684.40C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,174,315.60D．取得子公司的净资产 81,960,445.77其中：流动资产 99,578,830.02非流动资产 1,065,222.80流动负债 18,683,607.05非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 377,540,985.46 412,310,029.29其中：库存现金 31,910.33 139,457.71可随时用于支付的银行存款 377,509,075.13 412,170,571.58可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 377,540,985.46 412,310,029.29八、关联方及关联交易
1、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
林菁 实际控制人
林淑艺 公司第二大股东
郑贵祥 实际控制人
王翊 实际控制人
刘文红 实际控制人
韩江春 实际控制人
注：2007年，股东林菁、郑贵祥、王翊、韩江春、刘文红通过签署《一致行动人协议
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书》保证，其实际控制权的行使在发行上市完成后的可预期期限内稳定并有效存续。因此，林菁、郑贵祥、王翊、韩江春、刘文红五人为公司实际控制人。
3、关联方交易情况
关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 400.07 417.92
其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 8 9
[10～20万元] 0 1
[10万元以下] 10 9
九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年1月21日，北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称“公司”）实际控制人林菁先生、郑贵祥先生、王翊女士、刘文红女士、韩江春先生向公司董事会提交了公司 2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案的提议及承诺：1、2013年度利润分配预案为：以截至2013年12月31日公司总股本126,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本126,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至252,000,000股。2、实际控制人林菁先生、郑贵祥先生、王翊女士、刘文红女士、韩江春先生承诺，在公司董事会和股东大会审议上述2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案时投赞成票。
十二、其他重要事项说明
截至报告报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 年末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 186,950,196.68 100.00 30,270,742.35 16.19其中：账龄组合 186,950,196.68 100.00 30,270,742.35 16.19组合小计 186,950,196.68 100.00 30,270,742.35 16.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 186,950,196.68 100.00 30,270,742.35 16.19（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 162,414,094.27 100.00 25,361,225.91 15.62其中：账龄组合 162,414,094.27 100.00 25,361,225.91 15.62组合小计 162,414,094.27 100.00 25,361,225.91 15.62单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 162,414,094.27 100.00 25,361,225.91 15.62（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 127,287,834.54 68.09 104,806,696.45 64.531至2年 24,509,675.53 13.11 28,884,634.92 17.782至3年 14,210,508.53 7.60 23,854,758.75 14.693年以上 20,942,178.08 11.20 4,868,004.15 3.00合计 186,950,196.68 100.00 162,414,094.27 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
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2至3年 14,210,508.53 7.60 4,263,152.56 23,854,758.75 14.69 7,156,427.633至4年 20,942,178.08 11.20 8,376,871.23 4,868,004.15 3.00 1,947,201.66合计 186,950,196.68 100.00 30,270,742.35 162,414,094.27 100.00 25,361,225.91（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）南昌铁路局南昌通信段
非关联方 10,028,948.001年以内 5.36北京中铁通电务技术开发中心
非关联方 6,826,094.003年以上 3.65中国石油物资公司
非关联方 6,799,185.401至2年 3.64成都铁路局物资采购供应中心
非关联方 6,590,480.001年以内 3.53中铁建电气化局集团
非关联方 5,031,838.861年以内 2.69合计
35,276,546.26 18.87（5）根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失无追索权保理业务 42,803,368.90
合计 42,803,368.90
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,323,693.28 100.00
其中：特别风险组合 3,323,693.28 100.00
组合小计 3,323,693.28 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,323,693.28 100.00
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,275,809.38 100.00
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其中：特别风险组合 4,275,809.38 100.00
组合小计 4,275,809.38 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,275,809.38 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,323,693.28 100.00 4,221,657.39 98.731至2年 54,151.99 1.27合 计 3,323,693.28 100.00 4,275,809.38 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
特别风险组合 3,323,693.28
合 计 3,323,693.28
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）王玲玲 公司员工 369,000.00 1年以内 11.10赵聪 公司员工 256,158.90 1年以内 7.71张冰峰 公司员工 239,241.90 1年以内 7.20王有明 公司员工 163,454.00 1年以内 4.92苏小蕊 公司员工 149,061.72 1年以内 4.48合计 1,176,916.52 35.413、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 56,380,000.00 25,720,000.00 82,100,000.00对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 150,000.00 150,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 56,530,000.00 25,720,000.00 82,250,000.00
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（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数法
北京佳讯飞鸿电气（绥中）有限责任公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00济南铁路天龙高新技术开发有限公司 成本法 52,100,000.00 4 6,380,000.00 5,720,000.00 52,100,000.00北京佳讯飞鸿科技有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00原创信通电信技术（北京）有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00合 计 82,250,000.00 5 6,530,000.00 25,720,000.00 82,250,000.00（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现金被投资单位
单位持股位享有表决比例与表决权比例
比例（%）权比例（%）不一致的说明
准备减值准备 红利北京佳讯飞鸿电气（绥中）有限责任公司 100.00 100.00
济南铁路天龙高新技术开发有限公司 51.00 51.00 908,000.00北京佳讯飞鸿科技有限责任公司 100.00 100.00
原创信通电信技术（北京）有限公司 25.00 25.00
合 计 908,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 351,194,679.10 334,395,209.82其他业务收入 20,689,392.47 19,051,445.66营业收入合计 371,884,071.57 353,446,655.48主营业务成本 250,423,405.72 240,824,085.99其他业务成本 11,727,971.91 9,107,620.81营业成本合计 262,151,377.63 249,931,706.80其中
项目 本年发生额
主营业务收入 351,194,679.10其中：1.系统集成（含软件服务费）收入 276,172,457.812.其他IT类收入 75,022,221.29 3.非IT类收入
其他业务收入 20,689,392.47其中：1.系统集成（含软件服务费）收入 20,689,392.47
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项目 本年发生额
2.其他IT类收入
3.非IT类收入
注：上表中分类是按照计算机信息系统等级评定条件及实施细则进行分类列示。
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本常规类指挥调度通信产品 177,067,385.70 101,080,530.65 148,939,784.98 87,640,801.50应急类监控及应急通信产品 157,747,101.09 134,315,980.70 177,791,676.99 149,158,786.44防灾安全监控产品 16,380,192.31 15,026,894.37 7,663,747.85 4,024,498.05合 计 351,194,679.10 250,423,405.72 334,395,209.82 240,824,085.99（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 66,857,852.95 17.982012年 135,316,376.24 38.285、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 908,000.00
合 计 908,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额济南铁路天龙高新技术开发有限公司 908,000.00
合 计 908,000.00
注：经济南铁路天龙高新技术开发有限公司第二届董事会第4次会议决议通过，决定对 2012年度的利润按 2012年 12月 31日的股权比例进行利润分配 200万元。其中本公司获得利润分配908,000.00元。
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,833,175.62 17,966,699.40加：资产减值准备 4,909,516.44 2,510,198.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,204,835.83 3,372,286.96
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项 目 本年数 上年数无形资产摊销 5,246,790.61 4,086,188.92长期待摊费用摊销 2,954,607.56 1,008,214.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,601.68 -13,747.74固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,036,000.00 1,558,990.00投资损失（收益以“－”号填列） -908,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -736,427.46 -376,529.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -185,372,592.26 -16,190,044.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,395,572.26 -45,473,862.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 176,609,157.10 5 2,577,702.41其他
经营活动产生的现金流量净额 52,181,237.38 21,026,096.34（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 308,335,591.37 3 6 3,899,804.44减：现金的年初余额 363,899,804.44 4 37,371,608.97加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,564,213.07 -7 3,471,804.53十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 59,890.62 13,747.74越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
5,336,006.06 6 ,520,924.56按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项 目 本年数 上年数企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,402.96 -88,823.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,439,299.64 6 ,445,848.79所得税影响额 815,894.95 966,877.32少数股东权益影响额（税后） 29,529.47
合 计 4,593,875.22 5 ,478,971.47注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
项目 涉及金额 原因
软件增值税 17,132,424.65
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报告期利润 每股收益（元/股）加权平均净资产收益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 0.34 0.34扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.24% 0.30 0.30注：（1）加权平均净资产收益率=5.88%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
①货币资金年末余额为384,982,057.17元，比年初余额减少8.10%，主要原因为报告期内公司偿还债券3000万元、持续增加募投项目资金支出及收购济南铁路天龙高新技术开发有限公司（以下简称“济南天龙”）少数股东股权支付交易对价所致。
②应收账款年末余额为 207,677,291.20元，比年初余额增加22.84%，主要原因为报告期内公司加大市场开发力度，扩大市场份额，营业收入同比增加所致。
③预付款项年末余额为53,137,488.08元，比年初余额减少42.44%，主要原因为报告期内公司优化采购流程，合理规划采购资金的支付周期，同时获得供应商所提供的更长的信用周期所致。
④存货年末余额为275,051,040.00元，比年初余额增加268.68%，主要原因为随着公司销售规模的不断扩大，公司为了满足重大订单执行需求，备货周期相对较长，存货增加较快所致。
⑤固定资产年末余额为115,620,756.14元，比年初余额增加275.41%，主要原因为科研生产办公楼项目本年转增固定资产所致。
⑥在建工程年末余额为313,826.25元，比年初余额减少99.36%，主要原因为科研生产办公楼项目本年转增固定资产所致。
⑦长期待摊费用年末余额为0.00元，比年初余额减少100.00%，主要原因为公司搬入自建的科研生产办公楼，原租用办公楼本年停租，原租用办公楼的房屋装修费本年摊销完毕所致。
⑧应付账款年末余额为100,056,171.28元，比年初余额增加137.21%，主要原因为报告期内，公司优化采购流程，降低采购资金支付比例，同时获得供应商所提供的更长的信用周期所致。
⑨预收款项年末余额为154,084,582.59元，比年初余额增加257.03%，主要原因为报告期内公司签订订单总量较上年有所增长，预收客户合同款项同比增长所致。
⑩应付职工薪酬年末余额为219,593.09元，年初余额为0.00，主要原因为报告期末应付工会经费尚未支付所致。
⑪应交税费年末余额为 8,675,331.52元，比年初余额增加85.48%，主要原因为报告期末
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公司应交增值税、应交所得税增长所致。
⑫应付债券年末余额为0.00元，比年初余额减少100.00%，主要原因为报告期内公司偿还全部债券所致。
⑬资本公积余额为373,631,781.24元，比年初余额减少0.38%，主要原因为公司2013年4月因购买济南天龙少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积1,434,422.97元所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
①营业收入本年发生数为 490,036,519.55元，比上年数增加38.65%，主要原因为报告期内公司开拓市场取得相应的业绩增长,同时公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
②营业成本本年发生数为336,614,648.38元，比上年数增加34.68%，主要原因为报告
期内公司营业收入同比增长,同时公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
③营业税金及附加本年发生数为3,599,132.06元，比上年数增加52.13%，主要原因为报告期内公司营业收入同比增长,同时公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
④销售费用本年发生数为 38,161,158.97元，比上年数增加38.15%，主要原因为报告
期内公司提升销售业绩开拓行业市场导致销售费用增长，同时公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
⑤管理费用本年发生数为74,423,742.57元，比上年数增加3.08%，主要原因为公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
⑥财务费用本年发生数为-4,985,969.16元，比上年数增加11.97%，主要原因为报告
期内公司银行存款规模下降，导致利息收入减少所致。
⑦资产减值损失本年发生数为6,673,359.90元，比上年数增加165.85%，主要原因为报告
期公司应收账款增长，相应计提的坏账准备增加所致。
⑧营业外收入本年发生数为22,675,946.96元，比上年数增加48.74%，主要原因为报告期内公司收到增值税软件退税款项增幅较大所致。
⑨营业外支出本年发生数为104,222.67元，比上年数减少82.34%，主要原因为报告期内发生捐赠支出较上年减少所致。
⑩所得税费用本年发生数为6,734,618.27元，比上年数增加482.49%，主要原因为由于利润总额较上年增长，本年所得税费用较上年增加，同时公司自 2012年 12月 26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
⑪销售商品、提供劳务收到的现金本年发生数为 648,690,100.24元，比上年金额增加
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46.45%，主要原因为报告期内公司签订的销售合同金额增加，使得公司的预收款项大幅增长；
公司加大销售回款力度，使得现金回款增加，同时公司自 2012年 12月 26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
⑫收到的税费返还金额 17,208,935.68元，比上年金额增加109.62%，主要原因为报告期公司收到增值税软件退税款项增幅较大所致。
⑬收到的其他与经营活动有关的现金本年发生数为 29,808,499.68元，比上年金额增加42.85%，主要原因为报告期内公司收到的政府专项资金增长所致。
⑭购买商品、接受劳务支付的现金本年发生数为 465,242,433.05元，比上年金额增加48.99%，主要原因为报告期内公司业绩增长，同时公司自2012年12月26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。。
⑮支付的各项税费本年发生数为37,892,124.92元，比上年金额增加77.78%，主要原因为公司营业收入增长，同时公司自 2012年 12月 26日取得子公司济南天龙控制权影响本年合并数据所致。
⑯偿还债务支付的现金本年发生数为 30,000,000.00元，主要原因为公司偿还应付债券30,000,000.00元所致。