武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
武昌船舶重工集团有限公司（以下简称“本公司”）是中国船舶重工集团公司所属骨干企业之一，原名为武昌船舶重工有限责任公司，前身为武昌造船厂，2009年2月，根据中国船舶重工集团公司船重资[2008]863号《关于同意武昌造船厂实施整体改制的批复》文件，国营武昌造船厂以 2008年 9月 30日为评估基准日整体改制为武昌船舶重工有限责任公司，中国船舶重工集团公司（以下简称“集团公司”）以国营武昌造船厂改制范围内经评估的净资产112,700.00万元出资，占公司注册资本的100%。
2011年3月18日，根据集团公司船重规〔2011〕295号文件同意本公司出资设立武昌造船厂集团有限公司；3月 28日，根据集团公司船重资〔2011〕323号文件批准，本公司将持有的武昌造船厂集团有限公司全部股权划转至集团公司。
2011年3月31日，根据集团公司船重资〔2011〕526号文件批准的军民分立方案，公司以与军品及非主业经营性资产相关的资产无偿划转给武昌造船厂集团有限公司。
2012年，集团公司将其持有的本公司100%股权转让给中国船舶重工股份有限公司。
2013年9月，根据中国船舶重工集团公司《关于同意中国重工再融资收购集团公司相关资产的通知》（船重资[2013]713号）文件（以下简称“315四期重组方案”），武昌造船厂集团有限公司拟将其所持有的军品及相关业务的净资产转让给本公司。根据重组方案，上述军品及相关业务的净资产包括武昌造船厂集团有限公司军品及相关业务的资产和负债、武汉武船国际工程贸易有限公司100.00%股权、武汉武船计量试验有限公司100.00%股权、武汉武船信息集成有限公司100.00%股权、武汉武船船舶装饰工程有限责任公司100.00%股权以及武汉双柳武船重工有限责任公司96.00%股权。根据中国重工以及本公司与武昌造船厂集团有限公司签署的《附生效条件的资产转让协议》的约定，资产交割的日期为2014年1月9日，本次收购的军工重大装备总装业务及资产的相关权利和义务分别转移至本公司名下。
2014年 1月 27日，根据中国船舶重工股份有限公司下达“关于对武昌船舶重工有限责任公司增资的通知”船股资[2014]38号文件，按照 315四期重组方案的安排，本公司用于收购武昌造船厂集团有限公司目标资产的专项募集资金对本公司进行增资，其中以货币资金增资 1,212,580,700元，其中 1,212,000,000元计入实收资本，580,700元计入资本公积，完成后，本公司注册资本增加到23.39亿元，中船重工仍持有100%股权。
2014年5月8日，根据中国船舶重工股份有限公司下达“中国船舶重工股份有限公司关于对武昌船舶重工集团有限公司增加注册资本的通知”（船股规（2014）276号），315四期募集资金以增资形式使用，以货币资金对本公司增资55,000万元。本公司注册资本增加到28.89亿元，中船重工仍持有100%股权。
2014年5月29日，本公司更名为武昌船舶重工集团有限公司。
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2016年1月15取得营业执照。公司统一社会信用代码为91420100177688517B，法定代表人：杨志钢。注册地址：武昌区张之洞路2号。
经营范围：各类船舶、海洋工程及其配套设备的开发、设计、制造、改装和修理；桥梁、建筑及其他设施钢结构的设计、制造与安装；水利工程成套设备的制造与安装；石油、化工、冶金等各类压力容器和成套设备的设计、制造与安装；交通工程装备的制造与安装；能源工程装备的制造与安装；起重设备的制造与安装、环保设施设备的制造与安装；
金属铸锻加工；玻璃钢制品和其非金属材料的制造和加工；物理化学特性及计量器具检测；计算机服务和软件业；自营或代理各类商品及技术进出口业务（不含国家禁止或限制的货物进出口业务）；空调、冷藏工程的设计、制造和安装；建筑工程设计（经营期限、经营范围与许可证核定的期限、范围一致）（国家有专项审批的项目经审批后凭许可证经营）。
2、合并财务报表范围
截至 2017年 4月 30日，本公司纳入合并范围的子公司共 18户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司报告期内合并范围的变化情况详见本附注六“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 4月 30日的合并及公司财务状况以及 2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-4月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司主要从事船舶制造、修理改装及海洋钻井平台制造业务，正常营业周期超过一年。
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4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
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中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
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照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括黄金期货合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
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债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
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现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
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利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的单项计提坏账准备的理由 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法融资保理应收款项
融资保理应收款项 无需计提坏账准备组合
中国重工范围内关
往来单位性质 无需计提坏账准备联方组合
保证金、备用金及职
款项性质 无需计提坏账准备工借款组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 0.50 0.50 1-2年 5.00 5.00 2-3年 10.00 10.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.0013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品及自制半成品、工程施工（已完工未结算资产）等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
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本公司船舶建造业务按建造合同准则规定进行核算，建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
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某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
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投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
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当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率%房屋及建筑物
20-40 3%-5% 2.38--4.85机器设备
12-16 3%-5% 5.94--8.08电子设备
6-10 3%-5% 9.50--16.17运输设备
8-12 3%-5% 7.92--12.13其他
8-15 3%-5% 6.33--12.13其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
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当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地及海域使用权、软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
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入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到下水阶段即可合理预计合同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。舰艇建造合同在建造工序达到特定工序节点即可合理预计合同结果，合同完成情况按照业主方实际确认的节点进度作为完工程度。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、专项储备
按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。
安全生产费在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、套期会计
为规避汇率风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期，对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
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31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
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性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、重要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内，未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 3-5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 详见下表
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不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称 所得税税率%
武昌船舶重工集团有限公司 15
青岛武船重工有限公司 25
武汉武船重型装备工程有限责任公司 15
武汉武船机电模块有限责任公司 25
武汉武船特种船艇有限责任公司 25
中船重工（武汉）船舶与海洋工程装备设计有限公司 15
湖北武船鸿路重工有限公司 25
武汉武船国际工程贸易有限公司 25
武汉武船计量试验有限公司 25
武汉武船船舶设计有限公司 15
武汉双柳武船重工有限责任公司 25
武汉汉阳大道项目管理有限公司 25
武汉孟龙项目管理有限公司 25
武汉宝丰北项目管理有限公司 25
湖北海洋工程装备研究院有限公司 15
青岛北海船舶重工有限责任公司
15
青岛北海船舶有限责任公司
25
青岛北船管业有限责任公司
25
武船集团南通顺融船舶工程有限公司
25
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
①本公司根据国家《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、地方初审、专家审查、公示等程序，本公司于2015年10月28日取得高新技术企业证书，获取湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新企业证书》（证书编码：GR201542000213），认定有效期 3年，在有效期内，本公司所得税税率为15%。
②本公司之子公司武汉武船重型装备工程有限责任公司根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局的批准取得证书编号为GR201642000837的高新技术企业证书，该证书自2016年12月13日生效，有效期三年，在有效期内，按照15%税率征收企业所得税。
③本公司之子公司中船重工（武汉）船舶与海洋工程装备设计有限公司根据国家《高新
技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、地方初审、专家审查、公示等程序，
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于 2015年起被认定为高新技术企业，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201542000624），认定有效期为 3年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，在有效期内，所得税税率为15%。
④本公司之子公司武汉武船船舶设计有限公司根据国家《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、地方初审、专家审查、公示等程序，本公司于 2012年 8月 10日起被认定为高新技术企业，获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2015年10月12日更名后，于2015年10月28日获得新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201542000227），认定有效期为三年。根据相关规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，按15%的优惠税率缴纳企业所得税，在有效期内，企业所得税税率为15%。
⑤本公司之子公司湖北海洋工程装备研究院有限公司根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合批准的编号为GR201642000049高新技术企业证书，故自2016年起至2019年按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
⑥本公司之子公司青岛北海船舶重工有限责任公司根据青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局以及青岛市地方税务局的批复，自 2014年 9月 9日起至 2017年9月9日继续被认定为高新技术企业，证书编号GF201437100088，享受高新技术企业所得税优惠政策，适用所得税税率为15%。
（2）城镇土地使用税
本公司之子公司青岛北海船舶重工有限责任公司经青岛市地方税务局黄岛分局“青地税黄函[2007]39号”和“青地税黄函[2009]15号”文件的批复，对于填海土地、开山土地在一定时期内免征城镇土地使用税，具体情况如下表：
文号 面积（平方米） 免税期 备注青地税黄函 194,668.00 2004年10月至2014年9月 填海造地【2007】39号 1,134,617.33 2005年12月至2015年11月 填海造地青地税黄函 407,002.00 2007年3月至2017年2月 填海造地【2009】15号 558,600.00 2009年4月至2019年3月 填海造地
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2014、2015、2016年度及2017年1-4月，附注中期末指2017年4月30日，本期特指2017年1-4月。
1、货币资金
项目 2017.04.30 2016.12.31库存现金： 50,752.08 44,557.79银行存款： 4,373,219,687.59 6,548,702,909.37其他货币资金： 486,786,831.15 356,307,170.01合计 4,860,057,270.82 6,905,054,637.17其中：受限货币资金情况
项目 2017.04.30 2016.12.31银行承兑汇票保证金 126,453,737.37 224,127,097.66履约保证金 360,333,093.78 132,180,072.35合计
486,786,831.15 356,307,170.012、应收票据
种类 2017.04.30 2016.12.31银行承兑汇票 26,898,919.00 46,160,686.77商业承兑汇票 2,163,788.60 13,820,317.78合计
29,062,707.60 59,981,004.55说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 279,986,201.52
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2017.04.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
4,159,764,011.43 99.46 268,935,253.78 6.47 3,890,828,757.65应收账款
其中：账龄组合 3,707,919,936.66 88.65 268,935,253.78 7.25 3,438,984,682.88中国重工范围内
45,923,678.23 1.10 45,923,678.23关联方组合
融资保理应收款
405,920,396.54 9.71 405,920,396.54组合
组合小计 4,159,764,011.43 99.46 268,935,253.78 6.47 3,890,828,757.65单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 22,568,288.01 0.54 22,568,288.01 100.00
账款
合计 4,182,332,299.44 100.00 291,503,541.79 3,890,828,757.65应收账款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
4,469,897,861.60 99.50 283,926,859.22 6.35 4,185,971,002.38应收账款
其中：账龄组合 4,003,366,174.32 89.11 283,926,859.22 7.09 3,719,439,315.10中国重工范围内
60,611,290.74 1.35 60,611,290.74关联方组合
融资保理应收款
405,920,396.54 9.04 405,920,396.54组合
组合小计 4,469,897,861.60 99.50 283,926,859.22 6.35 4,185,971,002.38单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 22,618,288.01 0.50 22,618,288.01 100.00
账款
合计 4,492,516,149.61 100.00 306,545,147.23 4,185,971,002.38
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
1,918,263,713.23 51.73 9,591,318.56 0.50 1,908,672,394.671至2年
962,587,998.71 25.96 48,129,399.95 5.00 914,458,598.762至3年
477,590,298.54 12.88 47,759,029.86 10.00 429,831,268.683至4年
191,517,411.20 5.17 38,303,482.24 20.00 153,213,928.964至5年
65,616,983.62 1.77 32,808,491.81 50.00 32,808,491.815年以上
92,343,531.36 2.49 92,343,531.36 100.00
合计 3,707,919,936.66 100.00 268,935,253.78 3,438,984,682.88（续）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,154,682,542.17 53.82 10,773,412.70 0.50 2,143,909,129.471至2年 981,079,996.14 24.51 49,053,999.82 5.00 932,025,996.322至3年 500,065,002.90 12.49 50,006,500.29 10.00 450,058,502.613至4年 195,477,917.99 4.88 39,095,583.60 20.00 156,382,334.394至5年 74,126,704.62 1.85 37,063,352.31 50.00 37,063,352.315年以上 97,934,010.50 2.45 97,934,010.50 100.00
合计 4,003,366,174.32 100.00 283,926,859.22 3,719,439,315.10②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%中国重工范围内关联
45,923,678.23
方组合
融资保理应收款组合 405,920,396.54
合计
451,844,074.77
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③组合中，期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例%荆门烁森生物科技有限公司 6,160,135.40 6,160,135.40 100.00STX（大连）造船有限公司 9,768,649.10 9,768,649.10 100.00荣成神飞船舶制造有限公司 490,000.00 490,000.00 100.00浙江正和造船有限公司 1,415,764.00 1,415,764.00 100.00韩国 CHANGSUNG SHIPPING 4,397,739.51 4,397,739.51 100.00宁波市北仑蓝天造船有限公司 336,000.00 336,000.00 100.00合计
22,568,288.01 22,568,288.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额429,490.50元；本期收回或转回坏账准备金额15,471,095.94元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额中国船舶重工国际贸易有限公司 1,116,748,006.00 26.70 17,945,142.05中铁大桥局集团有限公司 355,280,000.00 8.49 1,776,400.00 VALLIANZ ENGINEERING LTD 313,680,638.36 7.50 14,924,520.69武船重型工程股份有限公司 241,862,218.01 5.78 13,106,202.53XXX公司 219,727,834.08 5.25 9,353,544.20合计
2,247,298,696.45 53.72 57,105,809.474、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2017.04.30 2016.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 1,598,251,604.40 84.76 1,406,190,011.25 78.311至2年 264,318,474.43 14.02 303,929,964.07 16.922至3年 17,521,473.94 0.93 79,877,263.40 4.453年以上 5,423,753.55 0.29 5,753,398.53 0.32合计
1,885,515,306.32 100.00 1,795,750,637.25 100.00
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%中船重工物资贸易集团有限公司 415,621,814.44 22.04上海船用柴油机研究所 295,342,084.47 15.66武船重型工程股份有限公司 125,076,339.38 6.63中国船舶重工国际贸易有限公司 97,918,075.95 5.19中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 92,793,876.74 4.92合计
1,026,752,190.98 54.445、应收利息
项目 2017.04.30 2016.12.31定期存款
6,349,391.35 1,896,852.356、应收股利
被投资单位 2017.04.30 2016.12.31中船重工财务有限责任公司
15,468,727.47
－52－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2017.04.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
383,012,527.20 99.22 12,390,058.72 3.23 370,622,468.48他应收款
其中：账龄组合 310,794,302.46 80.52 12,390,058.72 3.99 298,404,243.74中国重工范围内关
联方组合
备用金、保证金及
66,524,525.92 17.23 66,524,525.92职工借款组合
其他组合 5,693,698.82 1.47 5,693,698.82组合小计 383,012,527.20 99.22 12,390,058.72 3.23 370,622,468.48单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 3,019,249.50 0.78 2,628,859.76 87.07 390,389.74款
合计 386,031,776.70 100.00 15,018,918.48 371,012,858.22其他应收款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
137,577,182.65 100.00 12,095,289.46 8.79 125,481,893.19他应收款
其中：账龄组合
94,310,714.80 68.55 12,095,289.46 12.82 82,215,425.34中国重工范围内关
联方组合
备用金、保证金及 37,572,769.03 27.31 37,572,769.03职工借款组合
其他组合
5,693,698.82 4.14 5,693,698.82组合小计 137,577,182.65 100.00 12,095,289.46 8.79 125,481,893.19单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 137,577,182.65 100.00 12,095,289.46 125,481,893.19说明：组合名称中“其他”系按照315四期重组方案的安排，武汉武船投资控股有限公
司（原为武昌造船厂集团公司，以下简称“武船控股公司”）将目标资产转让给本公司，
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目标资产中包括一项国拨的“动态保军”项目，该项目的收支均需在财政部的零余额账户使用，由于手续还未齐全，导致相关账户户名尚未变更，仍是武汉武船投资控股有限公司，但是项目的研发均在本公司实施，故本公司将该账户余额挂账于武汉武船投资控股有限公司往来款中，截至2017年4月30日，该账户余额为5,693,698.82元。该款项预计不存在回收风险，故不计提坏账。
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 268,125,201.68 86.28 1,340,626.01 0.50 266,784,575.671至2年 15,994,297.36 5.15 799,714.87 5.00 15,194,582.492至3年 5,824,258.85 1.87 582,425.89 10.00 5,241,832.963至4年 10,609,884.29 3.41 2,121,976.86 20.00 8,487,907.434至5年 5,390,690.39 1.73 2,695,345.20 50.00 2,695,345.195年以上 4,849,969.89 1.56 4,849,969.89 100.00
合计 310,794,302.46 100.00 12,390,058.72 298,404,243.74（续）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 50,348,770.56 53.39 251,743.85 0.50 50,097,026.711至2年 6,818,533.43 7.23 340,926.67 5.00 6,477,606.762至3年 16,101,352.14 17.07 1,610,135.23 10.00 14,491,216.913至4年 10,340,651.89 10.96 2,068,130.38 20.00 8,272,521.514至5年 5,754,106.89 6.10 2,877,053.44 50.00 2,877,053.455年以上 4,947,299.89 5.25 4,947,299.89 100.00
合计 94,310,714.80 100.00 12,095,289.46 82,215,425.34②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%中国重工范围内关
联方组合
备用金、保证金及
66,524,525.92
职工借款组合
其他组合
5,693,698.82
合计
72,218,224.74
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③组合中，年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例%启东豪威船舶重工有限公司
3,019,249.50 2,628,859.76 87.07（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,925,134.27元；本期收回或转回坏账准备金额1,505.25元。
（3）其他应收款按款项性质披露
2017.04.30 2016.12.31项目
账面余额 账面余额备用金、保证金及职工借款
66,524,525.92 37,572,769.03代职工及其他单位垫付款项
3,063,931.41 1,590,449.76应收其他单位往来款项
270,825,382.35 82,806,317.78其他
45,617,937.02 15,607,646.08合计
386,031,776.70 137,577,182.65（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
中建钢构有限公司 往来款 134,565,735.08 1年以内 34.94 672,828.68上海电力建筑工程公司 往来款 41,800,000.00 1年以内 10.85 209,000.00南通嵘华置业有限公司 借款 20,651,750.00 1年以内 5.36 103,258.75交通运输部上海打捞局 代理费 15,082,263.19 1-3年 3.92 1,028,897.64武船重型工程股份有限
往来款 5,699,175.00 1年以内 1.48 28,495.88公司
合计
217,798,923.27 56.55 2,042,480.95
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、存货
（1）存货分类
2017.04.30 2016.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,554,640,035.18 2,028,526.19 1,552,611,508.99 1,440,608,768.31 2,028,526.19 1,438,580,242.12在产品 3,147,167,857.10 145,886,448.33 3,001,281,408.77 3,447,025,217.44 149,345,942.21 3,297,679,275.23库存商品 33,208,192.63 33,208,192.63 11,616,305.13 11,616,305.13建造合同形成的已
5,640,618,640.85 13,156,400.11 5,627,462,240.74 3,792,989,643.24 13,156,400.11 3,779,833,243.13完工未结算资产
合计
10,375,634,725.76 161,071,374.63 10,214,563,351.13 8,692,239,934.12 164,530,868.51 8,527,709,065.61（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2017.01.01 2017.04.30计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,028,526.19 2,028,526.19在产品 149,345,942.21 24,486,514.96 27,946,008.84 145,886,448.33库存商品
建造合同形成的已
13,156,400.11 13,156,400.11完工未结算资产
合计
164,530,868.51 24,486,514.96 27,946,008.84 161,071,374.63
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
本期计提存货跌价准备的具 本期转回或转销存货跌价存货种类
体依据 准备的原因
原材料
在产品 可变现净值低于账面价值 产品完工对外销售库存商品
建造合同形成的已完工未
预计总成本超过预计总收入
结算资产
合计
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 2017.04.30累计已发生成本
16,366,375,724.44累计已确认毛利
1,312,459,116.62减：预计损失（跌价准备）
13,156,400.11减：已办理结算的价款
12,038,216,200.21建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值
5,627,462,240.749、一年内到期的非流动资产
项目 2017.04.30 2016.12.311年内到期的长期应收款
437,894,629.52 29,412,880.00合计
437,894,629.52 29,412,880.0010、其他流动资产
项目 2017.04.30 2016.12.31留抵增值税进项税额
342,001,898.39 275,222,689.95待抵减所得税额
18,799,098.97 47,551,416.89其他
807,713.06 2,568,502.91合计
361,608,710.42 325,342,609.75
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2017.04.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99其中：按公允价值计量
按成本计量
98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99合计
98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99 98,796,118.99（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期本期 本期 本期
2017.01.01 2017.04.30 2017.01.01 2017.04.30
持股比例(%) 红利增加减少 增加 减少
中船重工船舶
设计研究中心
5,288,792.95 5,288,792.95 7.35
有限公司
中船重工科技
投资发展有限
29,482,284.60 29,482,284.60 6.95 1,794,728.26公司
中国船舶重工
国际贸易有限
46,513,680.44 46,513,680.44 10.90
公司
汉口银行股份
30,000.00 30,000.00
有限公司
－58－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期本期 本期 本期
2017.01.01 2017.04.30 2017.01.01 2017.04.30 持股比例(%) 红利增加减少 增加 减少
青岛海西重工
7,481,361.00 7,481,361.00 6.90
有限责任公司
中船重工物资
贸易集团鲅鱼
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
圈有限公司
合计
98,796,118.99 98,796,118.99 1,794,728.2612、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
2017.04.30 2016.12.31
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品
439,011,311.72 1,116,682.20 437,894,629.52 442,050,949.04 112,379.40 441,938,569.64
分期收款提供劳务
2,095,028,235.56 2,095,028,235.56 2,009,565,702.50 2,009,565,702.50
其他
10,000,000.00 10,000,000.00
小计
2,534,039,547.28 1,116,682.20 2,532,922,865.08 2,461,616,651.54 112,379.40 2,461,504,272.14
减：1年内到期的长期应收款
439,011,311.72 1,116,682.20 437,894,629.52 29,412,880.00 29,412,880.00
合计 2,095,028,235.56 2,095,028,235.56 2,432,203,771.54 112,379.40 2,432,091,392.14
－59－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 2017.01.01
追加投资减少投资
权确益认法的下
其他综合其他权
宣现告金发股放
利
计提减值
其他
2017.04.30
期末余额收益调整益变动 准备
投资损益 或利润
①联营企业
武汉凌久信息
3,483,163.53 -192,577.33 3,290,586.20
技术有限公司
小计
合计 3,483,163.53 -192,577.33 3,290,586.20
－60－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值：
1. 2017.01.01 7,919,999,811.94 4,513,145,321.11 244,991,728.36 250,763,586.23 12,928,900,447.642.本期增加金额
（1）购置
620,852.85 6,410,022.15 153,675.22 1,124,924.04 8,309,474.26（2）在建工程转入
31,303,504.47 16,403,287.23 1,243,753.92 48,950,545.62（3）企业合并增加
246,532,610.00 62,595,518.25 1,865,800.00 333,731.75 311,327,660.003.本期减少金额
（1）处置或报废
6,343,570.85 2,509,721.66 122,200.10 816,571.29 9,792,063.90（2）其他减少
4. 2017.04.30 8,192,113,208.41 4,596,044,427.08 246,889,003.48 252,649,424.65 13,287,696,063.62二、累计折旧
1. 2017.01.01 1,511,622,560.86 1,935,658,082.41 169,381,133.27 154,574,786.10 3,771,236,562.642.本期增加金额
（1）计提
77,652,783.64 93,725,848.24 7,837,871.57 6,252,874.01 185,469,377.46（2）企业合并增加
69,073,270.21 29,892,269.57 952,832.34 98,726.51 100,017,098.633.本期减少金额
（1）处置或报废
1,392,616.80 1,974,079.13 113,200.10 789,405.42 4,269,301.45（2）其他减少
4. 2017.04.30 1,656,955,997.91 2,057,302,121.09 178,058,637.08 160,136,981.20 4,052,453,737.28
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、减值准备
1. 2017.01.01 2,575,576.16 2,575,576.162.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
4. 2017.04.30 2,575,576.16 2,575,576.16四、账面价值
1.2017.04.30账面价值
6,535,157,210.50 2,536,166,729.83 68,830,366.40 92,512,443.45 9,232,666,750.18 2.2017.01.01账面价值
6,408,377,251.08 2,574,911,662.54 75,610,595.09 96,188,800.13 9,155,088,308.84
－62－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物
127,493,792.70 12,592,304.12 114,901,488.58机器设备
176,238,009.31 10,787,683.58 165,450,325.73运输工具
3,984,487.93 1,045,908.71 2,938,579.22电子设备及其他
13,283,710.06 3,048,030.78 10,235,679.28合计
321,000,000.00 27,473,927.19 293,526,072.81（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
联合加工厂房
287,178,275.65 正在办理
涂装厂房
48,778,938.16 正在办理
综合办公楼
9,090,304.50 正在办理
员工备班楼
3,180,497.15 正在办理
生产办公楼
1,080,599.94 正在办理
第二备班楼
10,484,669.93 正在办理
一车间
20,935,769.14 正在办理
涂装间
1,097,746.07 正在办理
预处理车间
5,665,155.24 正在办理
4#.5#两跨厂房
37,931,461.50 正在办理
六、七车间
44,578,547.43 正在办理
仓库
177,942.21 正在办理
合计
470,179,906.92
－63－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、在建工程
（1）在建工程明细
2017.04.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值武昌船舶重工集团有限公司双柳基地造
194,128,200.44 194,128,200.44 181,665,423.61 181,665,423.61船区（一、二期）建设项目
项目1
313,768,243.53 313,768,243.53 311,523,006.89 311,523,006.89项目2
130,926,311.05 130,926,311.05 129,811,417.08 129,811,417.08湖北武船鸿路高层钢结构制造基地一期
3,573,427.51 3,573,427.51 8,036,570.27 8,036,570.27建设项目
项目4
50,906,725.79 50,906,725.79 46,084,296.20 46,084,296.20项目3
38,329,147.05 38,329,147.05 38,329,147.05 38,329,147.05设备安装工程
8,184,787.74 8,184,787.74 9,508,629.94 9,508,629.94配套基础设施建设项目
24,925,748.72 24,925,748.72 24,920,839.72 24,920,839.722015年双柳基地生产线及码头建设
48,723,560.64 48,723,560.64 42,888,147.92 42,888,147.92青岛海西湾项目海洋工程基地
35,268,200.54 35,268,200.54 22,471,589.73 22,471,589.73高层钢结构生产线
13,544,131.35 13,544,131.35 11,737,293.71 11,737,293.71零星项目
13,998,901.95 13,998,901.95 7,460,618.69 7,460,618.69庙山小区
212,929.99 212,929.99总厂南、北船台区域改造工程
7,133,967.25 7,133,967.25 7,133,967.25 7,133,967.25提升现存综合生产能力技术改造项目
6,455,704.70 6,455,704.70 6,455,704.70 6,455,704.70
－64－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
树脂砂车间建设项目
3,530,356.52 3,530,356.52 3,530,356.52 3,530,356.52焊接中心及办公辅楼
3,932,032.04 3,932,032.04 3,932,032.04 3,932,032.04桩腿齿条焊接单元生产线
4,739,536.17 4,739,536.17 3,201,074.57 3,201,074.57AP1000核电装备制造工程项目
2,163,310.83 2,163,310.83 2,163,310.83 2,163,310.83数控切割机
922,458.27 922,458.27 922,458.27 922,458.27文化广场行车
1,295,482.36 1,295,482.36 754,198.58 754,198.58专项报告
15,276,923.01 15,276,923.01 14,426,495.66 14,426,495.66双柳基地
3,474,239.49 3,474,239.49 3,432,543.64 3,432,543.64一喷三涂
12,002,670.50 12,002,670.50 8,617,191.67 8,617,191.67W00701(数控车床)
868,235.05 868,235.05 748,824.79 748,824.79W00601(数控双主轴车床)
939,053.00 939,053.00 844,572.66 844,572.66双柳基地三十米跨周边景观工程
598,000.00 598,000.00双柳基地码头勘察专项
1,726,436.00 1,726,436.00 1,726,436.00 1,726,436.00统筹增补
1,588,144.54 1,588,144.54 1,588,144.54 1,588,144.54双柳基地2#码头130米工作船
1,273,584.90 1,273,584.90 1,273,584.90 1,273,584.90双柳三期
6,124,436.04 6,124,436.04
青岛海西湾造修船基地建设项目
275,464,064.80 275,464,064.80 244,728,174.38 244,728,174.38待验收设备
9,713,629.45 9,713,629.45 22,360,485.79 22,360,485.79胶南管业项目
14,989,360.14 14,989,360.14合计
1,234,901,651.23 1,234,901,651.23 1,178,076,827.73 1,178,076,827.73
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 本期利
其中：本期利息
工程名称 2017.01.01 本期增加转入固定资产 其他减少 本化累 息资本 2017.04.30资本化金额
计金额 化率%
青岛海西湾项目海洋工程基地 22,471,589.73 12,796,610.81 35,268,200.54武昌船舶重工集团有限公司双
柳基地造船区（一、二期）建 181,665,423.61 16,431,712.38 3,968,935.55 30,294,760.97 194,128,200.44设项目
AP1000核电装备制造工程项目 2,163,310.83 2,163,310.83项目1 311,523,006.89 2,245,236.64 313,768,243.53项目4 46,084,296.20 4,882,942.41 60,512.82 50,906,725.792015年双柳基地生产线及码头
42,888,147.92 5,835,412.72 790,303.88 48,723,560.64建设
湖北武船鸿路高层钢结构制造
8,036,570.27 1,147,088.49 5,610,231.25 966,226.22 3,573,427.51基地一期建设项目
项目2 129,811,417.08 1,114,893.97 130,926,311.05项目3 38,329,147.05 38,329,147.05配套基础设施建设项目 24,920,839.72 4,909.00 24,925,748.72高层钢结构生产线 11,737,293.71 1,806,837.64 13,544,131.35双柳三期 6,124,436.04 6,124,436.04青岛海西湾造修船基地建设项
244,728,174.38 40,363,144.35 9,627,253.93 19,728,428.41 555,745.46 1.48% 275,464,064.80目
胶南管业项目 14,989,360.14 14,989,360.14 6,801,072.10
合计 1,079,348,577.53 92,753,224.45 34,195,780.87 60,512.82 58,580,791.58 555,745.46 1,137,845,508.29
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
青岛海西湾项目海洋工程基地 3,449,940,000.00 98.11 98.11%自筹、金融机构贷款、国拨武昌船舶重工集团有限公司双柳基地造船区（一、二期）建设项目 1,238,260,000.00 98.32 98.32% 自筹、金融资金贷款AP1000核电装备制造工程项目 700,000,000.00 0.31 0.31% 自筹项目1 514,700,000.00 75.70 75.70% 自筹、国拨项目4 368,000,000.00 29.28 29.28% 自筹、募集2015年双柳基地生产线及码头建设 353,000,000.00 13.20 13.20% 自筹湖北武船鸿路高层钢结构制造基地一期建设项目 233,008,182.64 42.00 42.00% 自筹项目2 206,350,000.00 97.28 97.28% 自筹、国拨项目3 65,600,000.00 98.79 98.79% 国拨配套基础设施建设项目 40,000,000.00 63.44 63.44% 自筹、国拨高层钢结构生产线 26,729,000.00 35.91 35.91% 自筹双柳三期 1,386,000,000.00 0.44 0.44% 自筹青岛海西湾造修船基地建设项目 6,938,630,000.00 98.03 98.03%贷款、国拨、可转债、自筹胶南管业项目 99,790,000.00 15.02 100.00% 可转债募集资金及其他合计 15,620,007,182.64
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件系统 专利技术 非专利技术 合计一、账面原值
1. 2017.01.01
2,019,639,840.05 203,917,079.25 7,113,485.82 2,230,670,405.122.本期增加金额
（1）购置 1,370,151.80 79,556.12 1,449,707.92（2）内部研发
（3）企业合并增加 29,289,315.84 38,067.52 29,327,383.36（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置 423,961.30 423,961.30（2）其他减少
4. 2017.4.30
2,048,929,155.89 205,325,298.57 6,769,080.64 2,261,023,535.10二、累计摊销
1. 2017.01.01
360,106,655.19 114,951,897.70 2,641,147.70 477,699,700.592.本期增加金额
（1）计提 15,471,502.72 5,825,964.91 363,978.65 21,661,446.28（2）直接转入
（3）企业合并增加 3,421,498.48 17,293.54 3,438,792.023.本期减少金额
（1）处置 423,961.30 423,961.30（2）其他减少
4. 2017.4.30
378,999,656.39 120,795,156.15 2,581,165.05 502,375,977.59三、减值准备
－68－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件系统 专利技术 非专利技术 合计 1. 2017.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2017.04.30
四、账面价值
1.2017.04.30账面价值 1,669,929,499.50 84,530,142.42 4,187,915.59 1,758,647,557.512.2017.01.01账面价值 1,659,533,184.86 88,965,181.55 4,472,338.12 1,752,970,704.53
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因大悟县易家湾规划路以北地块
23,305,157.24 暂未缴清土地出让金湖北核电土地
34,871,525.00 吸收合并产权暂未变更海工院科技科技三路地块
27,547,866.66 正在办理
17、开发支出
本期增加 本期减少
项目 2017.01.01 确认为无形 计入当期损益/ 2017.04.30内部开发支出其他增加
资产 其他
项目1
70,804,562.07 70,804,562.07项目2
42,369,818.88 356,154.00 42,725,972.88项目3
151,902,331.99 50,230.00 151,952,561.99项目4
20,539,072.61 20,539,072.61项目6
24,933,689.36 24,933,689.36项目7
45,313,373.08 45,313,373.08
项目13
6,934,102.00 6,934,102.00项目14
3,491,350.16 3,491,350.16项目15
2,249,054.12 2,249,054.12项目17
1,769,230.80 196,581.20 1,965,812.00项目19
1,500,000.00 1,500,000.00项目5
9,460,985.74 9,460,985.74项目8
11,658,575.01 11,658,575.01项目9
15,514,221.27 25,236.44 15,539,457.71项目10
53,484,735.43 53,484,735.43项目11
9,668,363.96 9,668,363.96项目12
8,751,056.37 8,751,056.37项目16
30,015,661.25 30,015,661.25万吨级溢油回收
船设计建造技术
6,558,772.13 6,558,772.13研发及产业化
其他
72,604,783.59 43,603,729.35 13,553,466.71 102,655,046.23合计 589,523,739.82 44,231,930.99 58,866,839.79 574,888,831.02
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18、长期待摊费用
本期减少
项目 2017.01.01 本期增加 2017.04.30本期摊销 其他减少
造船部大工装
42,962,179.21 2,451,924.10 8,867,217.50 36,546,885.81专用工具
10,726.47 4,290.60 6,435.87其他
505,584.77 87,901.96 417,682.81合计
43,478,490.45 2,451,924.10 8,959,410.06 36,971,004.4919、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2017.04.30 2016.12.31
项目
可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资时性差异 资产 时性差异 产递延所得税资产：
资产减值准备 297,968,480.82 47,767,623.09 339,917,624.82 54,164,309.59预计负债 52,302,124.73 7,845,318.71 61,542,014.95 9,231,302.24长期应付职工薪酬 33,254,234.22 4,988,135.13 35,160,000.00 5,274,000.00内部交易未实现利润 22,075,260.60 3,311,289.09 23,060,701.81 3,854,624.07可抵扣亏损 407,330,453.47 62,056,558.22 384,507,945.45 58,634,361.45实物资产内部投资增值 2,497,848.00 374,677.20 2,715,052.13 407,257.82已预提各项费用及递延收益 528,474,702.34 81,305,393.05 448,168,739.76 69,030,643.44小计 1,343,903,104.18 207,648,994.49 1,295,072,078.92 200,596,498.61递延所得税负债：
资产评估增值 104,524,176.16 22,544,414.56 35,866,294.80 5,379,944.22小计 104,524,176.16 22,544,414.56 35,866,294.80 5,379,944.22（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2017.04.30 2016.12.31可抵扣暂时性差异 173,445,100.16 156,686,046.98可抵扣亏损 2,031,146,435.85 1,882,865,806.11合计
2,204,591,536.01 2,039,551,853.09注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017.04.30 2016.12.31 备注 2017年
153,774,429.34 156,559,331.02
2018年
335,925,462.03 335,925,462.03
2019年
507,401,301.09 507,401,301.09
2020年
492,777,744.92 492,777,744.92
2021年
390,201,967.05 390,201,967.05
2022年
151,065,531.42 ——
合计
2,031,146,435.85 1,882,865,806.11
20、其他非流动资产
项目 2017.04.30 2016.12.31预付采购设备及工程项目款
28,195,952.96 34,063,062.54未实现售后租回损益
76,764,817.80 76,231,768.68合计
104,960,770.76 110,294,831.2221、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2017.04.30 2016.12.31质押借款
586,000,000.00 586,000,000.00保证借款 200,000,000.00
570,000,000.00信用借款 4,811,988,302.74
4,630,807,446.60合计
5,597,988,302.74 5,786,807,446.60注：其中对中船重工财务有限责任公司短期借款金额1,000,000,000.00元
22、应付票据
种类 2017.04.30 2016.12.31银行承兑汇票
1,380,504,930.32 1,681,409,978.43商业承兑汇票
150,797,608.26 140,952,850.67合计
1,531,302,538.58 1,822,362,829.10
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、应付账款
项目 2017.04.30 2016.12.31货款
9,011,821,022.13 10,252,079,679.33工程款
1,096,326,482.43 443,717,815.20外协及外包结算款
69,200,275.94 207,802,940.04成本费用款
352,044,501.48 373,454,449.67其他
174,087,869.17 226,755,435.17合计
10,703,480,151.15 11,503,810,319.41其中，账龄超过1年的重要应付账款
债权人名称 期末数 未偿还或未结转的原因上海船用柴油机研究所
503,145,700.00 未到结算期中国船舶重工国际贸易有限公司
338,323,889.06 未到结算期中国舰船研究设计中心
279,488,400.00 未到结算期中国船舶工业系统工程研究院
240,140,600.00 未到结算期武汉数字工程研究所
165,970,000.00 未到结算期合计
1,527,068,589.06
24、预收款项
项目 2017.04.30 2016.12.31船舶进度款
1,733,748,766.66 1,749,159,379.99销售设备款
31,195,797.37 28,682,394.75工程项目进度款
2,619,832,559.89 2,016,840,703.74其他
2,986,808.56 3,340,643.79合计
4,387,763,932.48 3,798,023,122.27（1）账龄超过1年的重要预收款项
债权人名称 期末数 未偿还或未结转的原因 Swiber Offshore Construction Pte Ltd 73,845,292.31 未到结算期 RICH MARINE SHIPBUILDING LTD 73,796,400.00 未到结算期 CIESCO（SINGAPORE） PTE LTD 57,597,080.20 未到结算期国家海洋局东海分局
44,109,401.70 未到结算期武汉第二船舶设计研究所
39,201,239.32 未到结算期合计
288,549,413.53
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、应付职工薪酬
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.04.30短期薪酬
13,702,875.69 511,986,542.12 507,136,592.91 18,552,824.90离职后福利-设定提存计划
150,000.00 61,371,594.10 61,521,594.10
合计
13,852,875.69 573,358,136.22 568,658,187.01 18,552,824.90（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017.01.01|本期增加|本期减少|2017.04.30|
|工资、奖金、津贴和补贴||412,627,983.30|412,627,983.30||
|职工福利费||18,340,206.91|18,340,206.91||
|社会保险费||31,087,785.75|31,087,785.75||
|其中：1．医疗保险费||26,612,618.27|26,612,618.27||
|2．工伤保险费||1,903,490.15|1,903,490.15||
|3．生育保险费||2,571,677.33|2,571,677.33||
|住房公积金|8,748,316.38|28,712,463.38|28,488,658.37|8,972,121.39|
|工会经费和职工教育经费|4,954,559.31|16,670,949.97|12,055,786.17|9,569,723.11|
|短期带薪缺勤|||||
|短期利润分享计划|||||

非货币性福利
其他短期薪酬
4,547,152.81 4,536,172.41 10,980.40
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|13,702,875.69|511,986,542.12|507,136,592.91|18,552,824.90|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2017.01.01|本期增加|本期减少|2017.04.30|

离职后福利
|||||
|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费||49,114,418.82|49,114,418.82|
|2．失业保险费||1,843,298.67|1,843,298.67|
|3．企业年金缴费|150,000.00|9,047,969.04|9,197,969.04|
|4．其他||1,365,907.57|1,365,907.57|
|合 计|150,000.00|61,371,594.10|61,521,594.10|

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26、应交税费
税项 2017.04.30 2016.12.31增值税 2,112,225.24 119,734,645.80企业所得税 8,643,493.90 6,698,265.52个人所得税 5,128,127.00 2,419,600.52城市维护建设税 3,083,410.70 10,166,015.52教育费附加 2,160,162.09 6,436,709.29房产税
2,191,076.83 8,079,162.77土地使用税
3,200,081.60 8,433,861.33其他税费 739,956.08 3,269,511.28合计
27,258,533.44 165,237,772.0327、应付利息
项目 2017.04.30 2016.12.31分期付息到期还本的长期借款利息 16,098,062.48 2,965,184.64企业债券利息
短期借款应付利息 10,778,522.25 5,178,132.84合计
26,876,584.73 8,143,317.4828、其他应付款
项目 2017.04.30 2016.12.31外部单位存入保证金及押金 78,581,803.79 60,693,197.96代收代付及暂收款项 8,354,824.04 3,847,242.43外部单位往来款项 261,371,482.16 149,906,617.94其他 131,878,549.00 139,567,662.22合计
480,186,658.99 354,014,720.55
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因镇江赛尔尼柯电器有限公司
762,000.00 未到结算期
中航百慕新材料技术工程股份有限公司
636,148.71 未到结算期
江阴市要塞海陆装饰材料有限公司
450,000.00 未到结算期
北京海兰信数据科技股份有限公司
394,700.00 未到结算期
河北凯翔电气科技股份有限公司
357,600.00 未到结算期
合计
2,600,448.71
29、一年内到期的非流动负债
项目 2017.04.30 2016.12.31一年内到期的长期借款 2,359,313,045.07 2,417,407,274.06一年内到期的长期应付款 269,965,400.00 281,031,702.37一年内到期的长期应付职工薪酬 9,757,898.79 16,100,000.00合计
2,639,036,343.86 2,714,538,976.43（1）一年内到期的长期借款
项目 2017.04.30 2016.12.31保证借款 1,645,000,000.00 745,000,000.00信用借款 714,313,045.07 1,672,407,274.06合计
2,359,313,045.07 2,417,407,274.06（2）一年内到期的长期应付款
项目 2017.04.30 2016.12.31应付融资租赁款 269,965,400.00 281,031,702.37合计
269,965,400.00 281,031,702.3730、长期借款
项目 2017.04.30 利率区间 2016.12.31利率区间保证借款 2,979,480,000.00 3.65%-6.35% 3,299,000,000.003.65%-6.35%信用借款 2,503,313,045.07 3.65%-6.35% 1,622,442,236.543.65%-6.35%小计
5,482,793,045.07 4,921,442,236.54
减：一年内到期的长期借款 2,359,313,045.07 2,417,407,274.06
合计
3,123,480,000.00 2,504,034,962.48
注：其中对武汉武船投资控股有限公司长期借款金额 270,000,000.00元，对中国船舶重工股
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
份有限公司长期借款金额 300,000,000.00元，对中国船舶重工国际贸易有限公司长期借款金额1,000,000,000.00元，对中国船舶重工集团公司长期借款金额740,000,000.00元。
31、长期应付款
项目 2017.04.30 2016.12.31应付融资租赁款 276,685,275.00 287,751,577.37小计
276,685,275.00 287,751,577.37减：一年内到期长期应付款 269,965,400.00 281,031,702.37合计
6,719,875.00 6,719,875.0032、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|2017.04.30|2016.12.31|
|设定受益计划净负债|103,386,333.01|107,210,000.00|
|辞退福利|45,621,781.75|45,790,000.00|
|其他长期福利|||
|小 计|149,008,114.76|153,000,000.00|
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬|9,757,898.79|16,100,000.00|
|合 计|139,250,215.97|136,900,000.00|

设定受益计划净负债：
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度一、期初余额 107,210,000.00 132,900,000.00 132,720,000.00 141,630,000.00二、计入当期损益的设
-3,823,666.99 -8,370,000.00 -8,560,000.00 -7,860,000.00定受益成本
三、计入其他综合收益
-17,320,000.00 8,740,000.00 -1,050,000.00的设定受益成本
四、其他变动
五、期末余额 103,386,333.01 107,210,000.00 132,900,000.00 132,720,000.0033、专项应付款
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.04.30 形成原因
项目1
2,191,500.00 2,191,500.00
项目2
56,000,000.00 56,000,000.00
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.04.30 形成原因项目3
19,909,546.00 19,909,546.00
项目4
39,321,126.09 39,321,126.09
项目5
27,245,954.49 27,245,954.49
项目6
42,980,072.00 42,980,072.00
项目7
8,899,130.00 8,899,130.00
项目8
50,555,406.34 50,555,406.34
项目9
9,657,306.78 9,657,306.78
项目10
166,750,000.00 166,750,000.00
项目11
16,400,000.00 16,400,000.00
项目12
65,000,000.00 65,000,000.00
项目13
70,936,500.00 70,936,500.00
项目16
76,500,000.00 76,500,000.00
项目17
12,000,000.00 12,000,000.00
项目18
18,000,000.00 18,000,000.00
项目19
3,844,000.00 3,844,000.00
项目20
7,640,000.00 7,640,000.00
项目21
46,000,000.00 46,000,000.00
项目22
20,000,000.00 20,000,000.00
项目23
15,807,470.10 15,807,470.10
项目24
204,449,410.48 41,844,632.74 41,844,632.74 204,449,410.48
项目25
1,121.10 1,121.10
项目26
73,479,750.14 73,479,750.14
项目27
23,722,945.90 23,722,945.90
项目28
37,702,152.51 37,702,152.51
项目29
1,092,529.90 1,092,529.90
项目30
11,200,000.00 11,200,000.00
项目31
15,094,200.00 15,094,200.00
项目32
3,000,000.00 650,000.00 2,350,000.00
海西湾造修船
基地建设国家
400,000,000.00 400,000,000.00
拨付资金
其他项目
71,540,749.27 12,512,685.18 20,112,685.18 63,940,749.27
合计
1,616,920,871.10 54,357,317.92 108,607,317.92 1,562,670,871.10
－78－
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司专项应付款主要系财政部拨付的专用设备购置、科研项目款等。
34、预计负债
项目 2017.04.30 2016.12.31 形成原因产品质量保证 62,631,756.24 73,421,500.45
35、递延收益
项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.04.30 形成原因政府补助 329,403,052.70 2,424,000.00 2,505,847.31 329,321,205.39
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入
本期新增补 其他 与资产相关/补助项目
2017.01.01 营业外收 2017.04.30
助金额 变动 与收益相关入金额
土地出让金返还 163,254,624.28 1,204,831.17 162,049,793.11与资产相关武船鸿路大悟钢结构及装备
产业制造基地基础设施建设 18,053,324.83 2,424,000.00 135,447.86 20,341,876.97与资产相关补助费
政府基础设施建设配套资金 148,095,103.59 1,165,568.28 146,929,535.31与资产相关合计
329,403,052.70 2,424,000.00 2,505,847.31 329,321,205.39
36、实收资本
2014.01.01 2014.12.31本期
股东名称 本期增加 比金额 比例％ 减少 金额
例％中国船舶重工股份
1,127,000,000.00 100.00 1,762,000,000.00 2,889,000,000.00 100.00有限责任公司
合计
1,127,000,000.00 100.00 1,762,000,000.00 2,889,000,000.00 100.00注：2014年 1月 27日，根据中国船舶重工股份有限公司下达“关于对武昌船舶重工有限责任公司增资的通知”船股资[2014]38号文件，按照“315四期重组方案”的安排，本公司用于收购武昌造船厂集团有限公司目标资产的专项募集资金对本公司进行增资，其中以货币资金增资 1,212,580,700元，其中 1,212,000,000元计入实收资本，580,700元计入资本公积，完成后，本公司注册资本增加到23.39亿元。
2014年5月8日，根据中国船舶重工股份有限公司下达“中国船舶重工股份有限公司关于对武昌船舶重工集团有限公司增加注册资本的通知”（船股规（2014）276号）， 315四期募集资金以增资形式使用，以货币资金对本公司增资 55,000万元。本公司注册资本增加到28.89亿元，中船重工仍持有100%股权。
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
2015.01.01 本期增本期减 2015.12.31股东名称
金额 比例％ 加 少 金额 比例％中国船舶重工股份
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.00有限责任公司
合计
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.00（续）
2016.01.01 本期增本期减 2016.12.31股东名称
金额 比例％ 加 少 金额 比例％中国船舶重工股份
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.00有限责任公司
合计
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.00（续）
2017.01.01 2017.04.30本期增本期减
股东名称 比 比金额 加 少 金额
例％ 例％中国船舶重工股份有
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.00限责任公司
合计
2,889,000,000.00 100.00 2,889,000,000.00 100.0037、资本公积
其中：国有独享
项目 股本溢价 其他资本公积 金额资本公积
2014.01.01 2,786,794,086.31 146,401,258.54 2,933,195,344.85本期增加 17,792,300.00 23,823,855.20 41,616,155.20本期减少 1,005,285,110.06 1,005,285,110.06 2014.12.31 1,799,301,276.25 170,225,113.74 1,969,526,389.99本期增加 491,528,166.70 18,546,053.42 16,900,000.00 510,074,220.12本期减少
2015.12.31 2,290,829,442.95 188,771,167.16 16,900,000.00 2,479,600,610.11本期增加
本期减少
2016.12.31 2,290,829,442.95 188,771,167.16 16,900,000.00 2,479,600,610.11本期增加
本期减少
2017.04.30 2,290,829,442.95 188,771,167.16 16,900,000.00 2,479,600,610.11
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）本公司2017年中国船舶重工股份有限公司船股财【2017】49号文，关于武船集团北船重工重组完成后有关财务事项的通知及北船重工 2017年第一次股东会决议规定，中国重工将其持有的北船重工95.62%的股权无偿划转给本公司。因上述公司合并前后均受中国船舶重工股份有限公司最终控制，该项企业合并属于同一控制下的企业合并，增加报告期初资本公积金额1,782,089,676.25元。
2014年根据中国船舶重工股份有限公司船股财【2014】94号《关于使用可转债募集资金 2013年度利息处理的通知》以及本公司子公司青岛北船重工 2014年度股东会会议决议，中国重工将 2013年度可转债募集资金利息扣除票面利息及相关税费后，以增资方式注入本公司子公司青岛北船重工，增资人民币 1800万元,同一控制合并下，本公司公积增加17,211,600.00元。
2015年根据中国船舶重工股份有限公司船股财【2014】419号《中国船舶重工股份有限公司对青岛北海船舶重工有限责任公司增资的议案》以及本公司子公司青岛北船重工 2014年度股东会会议决议，中国重工将先期拨付的可转债募集资金以及 2014年度可转债募集资金利息以增资方式注入本公司，增资人民币 303,968,204.35元,，资本溢价 210,075,057.21元，同一控制合并下本公司资本公积增加491,528,166.70元。
（2）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余形成资本公积 2014年 23,823,855.20元，2015年1,646,053.42元。
（3）2013年 9月，根据中国船舶重工集团公司《关于同意中国重工再融资收购集团公司相关资产的通知》（船重资[2013]713号）文件（以下简称“315四期重组方案”），武昌造船厂集团有限公司（现更名为“武汉武船投资控股有限公司”）拟将其所持有的军品及相关业务的净资产转让给本公司，武昌造船厂系本公司前身，最终控制方系中国船舶重工集团公司。根据重组方案，上述军品及相关业务的净资产包括武昌造船厂集团有限公司军品及相关业务的资产和负债、武汉武船国际工程贸易有限公司100.00%股权、武汉武船计量试验有限公司100.00%股权、武汉武船信息集成有限公司100.00%股权、武汉武船船舶装饰工程有限责任公司100.00%股权以及武汉双柳武船重工有限责任公司96.00%股权。由于 315四期重组方案中武昌造船厂集团有限公司出售的包括军品及相关业务资产、负债的净资产，故属于“同一控制下业务合并”。以上事项减少 2014年资本公积1,005,285,110.06元。
（4）本公司2015年其他资本公积-国有独享资本公积增加16,900,000.00万元系本公司国拨基建项目完工验收后，经拨款部门批准转增国有独享资本公积所致。
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项目 2014.01.01 本期所得税前发 减：所得税税后归属于税后归属于 2014.12.31综合收益当期转入
生额 费用 母公司 少数股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其
1,389,500.00 1,050,000.00 157,500.00 892,500.00 2,282,000.00他综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债
1,389,500.00 1,050,000.00 157,500.00 892,500.00 2,282,000.00和净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
21,463,876.47 3,219,581.47 18,244,295.00 18,244,295.00综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 21,463,876.47 3,219,581.47 18,244,295.00 18,244,295.005.外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,389,500.00 22,513,876.47 3,377,081.47 19,136,795.00 20,526,295.00
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期计入其他综
项目 2015.01.01 本期所得税 减：所得税税后归属于 税后归属于 2015.12.31合收益当期转入损
前发生额 费用 母公司 少数股东
益
一、以后不能重分类进损益的其他
2,282,000.00 -8,740,000.00 -1,311,000.00 -7,429,000.00 -5,147,000.00综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债和
2,282,000.00 -8,740,000.00 -1,311,000.00 -7,429,000.00 -5,147,000.00净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有
的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
18,244,295.00 -23,720,111.76 -3,558,016.76 -20,162,095.00 -1,917,800.00合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 18,244,295.00 -23,720,111.76 -3,558,016.76 -20,162,095.00 -1,917,800.005.外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 20,526,295.00 -32,460,111.76 -4,869,016.76 -27,591,095.00 -7,064,800.00
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期计入其他综
项目 2016.01.01 本期所得税 减：所得税税后归属于税后归属于少 2016.12.31合收益当期转入损
前发生额 费用 母公司 数股东
益
一、以后不能重分类进损益的其他
-5,147,000.00 17,320,000.00 2,598,000.00 14,722,000.00 9,575,000.00综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债和
-5,147,000.00 17,320,000.00 2,598,000.00 14,722,000.00 9,575,000.00净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-1,917,800.00 3,283,882.35 492,582.35 2,791,300.00 873,500.00合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -1,917,800.00 3,283,882.35 492,582.35 2,791,300.00 873,500.005.外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -7,064,800.00 20,603,882.35 3,090,582.35 17,513,300.00 10,448,500.00
－84－
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期计入其他综
项目 2017.01.01 本期所得税 减：所得税税后归属于税后归属于少 2017.04.30合收益当期转入损
前发生额 费用 母公司 数股东
益
一、以后不能重分类进损益的其他
9,575,000.00 9,575,000.00综合收益
1.重新计算设定受益计划净负债和
9,575,000.00 9,575,000.00净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益的其他综
873,500.00 873,500.00合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 873,500.00 873,500.005.外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 10,448,500.00 10,448,500.00
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、专项储备
项目 安全生产费 维简费 金额 2014.01.01 5,974,846.00 5,974,846.00本期增加 30,674,636.25 30,674,636.25本期减少 30,251,624.05 30,251,624.05 2014.12.31 6,397,858.20 6,397,858.20本期增加 33,924,814.32 33,924,814.32本期减少 36,531,002.89 36,531,002.89 2015.12.31 3,791,669.63 3,791,669.63本期增加 40,461,684.13 40,461,684.13本期减少 39,459,251.33 39,459,251.33 2016.12.31 4,794,102.43 4,794,102.43本期增加 6,748,835.52 6,748,835.52本期减少 6,200,877.76 6,200,877.76 2017.04.30 5,342,060.19 5,342,060.1940、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 金额 2014.01.01 201,837,415.71 201,837,415.71本期增加 83,553,259.98 83,553,259.98本期减少 202,629,598.66 202,629,598.66 2014.12.31 82,761,077.03 82,761,077.03本期增加 22,225,767.96 22,225,767.96本期减少
2015.12.31 104,986,844.99 104,986,844.99本期增加 24,869,513.41 24,869,513.41本期减少
2016.12.31 129,856,358.40 129,856,358.40本期增加
本期减少
2017.04.30 129,856,358.40 129,856,358.40注1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
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财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2：本公司2014年度盈余公积金减少202,629,598.66元，系本公司收购武汉武船控股公司军工重大装备总装业务及资产，同一控制下企业合并支付的对价与收购净资产账面价值的差额，冲减留存收益所致。
41、未分配利润
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度调整前上年年末未分配利润 719,480,667.12 989,226,903.07 1,392,090,041.84 1,258,144,941.03调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 719,480,667.12 989,226,903.07 1,392,090,041.84 1,258,144,941.03加：本年归属于母公司所有者
23,607,608.38 -244,876,722.54 -380,637,370.81 524,372,805.23的净利润
减：提取法定盈余公积 24,869,513.41 22,225,767.96 83,553,259.98提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 141,799,193.46应付其他权益持有者的股
利
转作股本的普通股股利
其他 -165,075,250.98年末未分配利润 743,088,275.50 719,480,667.12 989,226,903.07 1,392,090,041.84其中：子公司当年提取的盈余
公积归属于母公司的金额
注1：本公司2014年度未分配利润其他减少165,075,250.98元，系本公司以支付货币资金方式收购武汉武船控股公司军工重大装备总装业务及资产，原同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的留存收益中无法予以还原的部分予以转出所致。
注2：2014年度，本公司根据股东中国船舶重工股份有限公司决定，向其分配2014年度现金红利金额141,799,193.46元。
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、营业收入和营业成本
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度主营业务收入 2,471,604,056.98 11,989,420,680.36 12,878,567,995.73 12,605,718,970.63其他业务收入 69,111,610.65 261,169,193.64 180,259,850.07 195,998,321.70主营营业成本 2,232,631,310.50 11,492,222,640.09 12,664,434,850.99 11,519,750,004.52其他业务成本 21,558,868.23 106,673,483.98 117,692,106.37 64,318,774.82主营业务（分产品）
2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本舰船制造及修
2,075,497,249.18 1,856,102,612.64 9,856,401,379.19 9,531,389,055.07 11,401,793,299.10 11,229,693,500.16 11,671,809,982.52 10,682,450,727.78理改装
舰船装备 41,653,734.82 39,078,645.37 113,990,296.95 114,495,982.65 155,002,548.04 167,734,408.61 135,280,791.84 188,133,526.79海洋经济产业 31,343,519.90 27,582,297.51 280,896,296.32 232,554,515.23 985,260,210.32 1,024,199,452.12
能源交通装备
410,438,788.95 400,385,549.79 3,397,276,488.45 3,274,502,708.44 1,776,204,161.82 1,690,379,995.02 1,778,879,622.19 1,683,487,752.44及科技产业
小计 2,558,933,292.85 2,323,149,105.31 13,648,564,460.91 13,152,942,261.39 14,318,260,219.28 14,112,007,355.91 13,585,970,396.55 12,554,072,007.01减：内部抵销数 87,329,235.87 90,517,794.81 1,659,143,780.55 1,660,719,621.30 1,439,692,223.55 1,447,572,504.92 980,251,425.92 1,034,322,002.49合计 2,471,604,056.98 2,232,631,310.50 11,989,420,680.36 11,492,222,640.09 12,878,567,995.73 12,664,434,850.99 12,605,718,970.63 11,519,750,004.52－88－
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、税金及附加
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度
营业税 2,024,235.50 7,754,289.92 9,704,657.36城市维护建设税 1,531,977.92 18,691,221.55 10,427,881.55 6,336,306.33教育费附加 1,207,188.39 12,260,297.81 7,236,726.25 4,928,125.27房产税 11,521,832.77 18,056,247.25
土地使用税 13,624,695.77 24,468,631.66
车船使用税 46,615.98 96,310.95
印花税 1,012,492.20 2,776,097.44
其他 428,291.68 1,063,698.75 1,071,937.59 2,588,509.41合计
29,373,094.71 79,436,740.91 26,490,835.31 23,557,598.37说明：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（2）根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号文）的要求，本
公司自2016年5月1日起，将原在管理费用中列支的房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等税金及附加调整至税金及附加科目中列支。
44、销售费用
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度职工薪酬 4,381,347.94 13,226,662.56 14,460,295.35 14,007,240.46广告费 511,416.54 1,836,577.88 941,876.60 2,221,432.94展览及业务宣传费 783,754.32 601,412.33 2,089,974.84 543,230.44差旅费 137,601.88 700,562.84 501,531.18 356,206.20产品质量保证金 573,098.21 14,645,170.79 58,344,060.56 9,651,332.95其他 56,419.60 803,203.41 2,896,911.17 2,607,158.29合计
6,443,638.49 31,813,589.81 79,234,649.70 29,386,601.28
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、管理费用
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度职工薪酬 84,935,726.21 130,449,701.97 166,750,444.31 169,223,206.88保险费 233,360.96 1,574,403.11 2,052,054.97 2,597,097.67折旧费 24,855,758.21 65,863,912.90 57,299,172.22 46,792,128.74修理费 8,335,193.18 41,552,927.73 44,431,705.40 46,397,190.61无形资产摊销 20,940,220.65 58,460,092.45 57,678,249.18 59,064,794.43业务招待费 1,787,424.69 7,133,069.49 6,473,823.01 9,289,221.86差旅费 3,170,656.51 9,925,144.20 11,149,809.21 9,346,655.51办公费 2,008,567.47 8,198,956.73 8,242,874.64 8,651,016.03会议费 154,245.37 865,428.05 3,536,724.03 531,628.70诉讼、咨询费 429,970.13 1,484,522.46 1,861,891.91 446,024.70中介机构费 62,318.53 1,199,537.96 1,056,881.98 402,104.45研究与开发费 11,563,022.25 132,039,696.97 102,672,356.37 58,724,007.29排污费 284,588.87 2,204,105.08 1,169,591.15 1,068,657.60租赁费 2,554,464.32 10,706,117.12 33,193,279.68 32,378,279.28税金 33,502,878.73 61,955,492.67 55,512,167.04出国人员经费 330,126.23 1,584,202.76 2,281,812.53 1,607,699.16警卫消防费 196,025.00 2,049,565.31 2,414,027.51 4,146,236.83环保绿化费 104,559.75 2,041,188.43 2,873,258.96 3,825,621.24物料消耗 855,645.00 1,108,546.45 2,008,064.90 1,785,368.75运输费 202,683.76 1,639,351.86 2,200,308.78 701,508.38劳动保护费 261,593.31 3,988,476.70 3,361,422.83 2,519,830.17物业水电费 875,591.71 4,213,541.40 3,775,616.34 -7,379,682.25其他 9,697,988.77 35,223,521.79 48,826,662.07 54,567,436.72合计
173,839,730.88 557,008,889.65 627,265,524.65 562,198,199.79
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、财务费用
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度利息支出 121,954,313.00 332,532,376.57 329,863,730.92 329,237,529.45减：利息资本化 22,683,282.92 71,573,934.60 54,436,991.18 167,602,659.94减：利息收入 23,463,598.72 49,226,519.03 32,101,969.01 48,484,967.13汇兑损益 9,960,468.47 -39,753,579.93 -51,084,953.76 -2,563,637.41减：汇兑损益资本化 -456,540.00 -5,887,629.31手续费及其他 10,205,755.46 27,498,777.30 6,773,854.28 4,587,229.35合计
95,973,655.29 199,477,120.31 199,470,211.25 121,061,123.6347、资产减值损失
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度坏账损失 -13,953,342.13 82,904,883.62 99,466,966. 97 52,685,234.44存货跌价损失 20,779,202.00 146,952,604.99 28,348,803.18 32,540,901.71合计
6,825,859.87 229,857,488.61 127,815,770.15 85,226,136.1548、投资收益
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 -192,577.33 -1,169,937.64 318,219.79 235,921.34可供出售金融资产持有期间取得的
1,794,728.26 119,587,378.20 30,790,582.59投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
33,098,667.09 16,331,500.00
收益
合计
1,602,150.93 31,928,729.45 136,237,097.99 31,026,503.93
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、营业外收入
项 目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 175,035.00 710,093.10 844,111.65 1,054,459.97其中：固定资产处置利得 175,035.00 710,093.10 844,111.65 1,054,459.97无形资产处置利得
接受捐赠 287,900.00 8,000.00政府补助 47,924,639.51 94,526,165.74 116,081,250.60 159,393,826.99其他 4,475,108.85 5,151,016.20 5,168,515.11 11,527,193.96合计
52,574,783.36 100,387,275.04 122,381,777.36 171,983,480.92其中，政府补助明细如下：
与资产相关/项 目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度与收益相关军贸及军转民贴息款
40,790,000.00 48,120,000.00 72,730,000.00 55,820,000.00与收益相关军工维持维护补助
3,480,000.00 13,936,568.41 22,090,000.00与收益相关递延收益
2,504,639.51 7,792,365.74 8,530,207.19 7,054,384.99与资产相关奖励款
1,180,100.00 1,427,200.00 2,231,800.00与收益相关涉外发展扶持资金
3,600,000.00 1,000,000.00 900,000.00与收益相关武汉科技和产业发展局利息补贴
300,000.00 与收益相关武汉市武昌区机关事务管理局贷款贴
300,000.00 与收益相关息
武汉市武昌区质量技术监督局资金
200,000.00 与收益相关武昌区财政社会保障补助资金专户培
187,000.00 与收益相关训补贴
就业见习补贴
316,000.00 142,000.00 与收益相关就业补助
600,000.00 100,000.00 与收益相关武汉市质量技术监督局标准研制资助
60,000.00 与收益相关经费
知识产权局专利资助款
10,000.00 与收益相关2012年就业见习基地补贴资金
59,000.00与收益相关45000-3及45000-4船财税补贴款
49,017,500.00与收益相关成长性及暂时困难企业贷款财政贴息
250,000.00与收益相关公共租赁住房专项资金补助
4,730,000.00与收益相关过渡期补贴款
8,040,000.00与收益相关进口设备贴息收入
399,642.00与收益相关
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/项 目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度与收益相关武昌区机关事务管理局统计调查费
10,000.00与收益相关武汉市失业保险管理办公室稳岗补贴 5,911,500.00与收益相关青岛市工程技术研究中心建设项目
500,000.00 与收益相关收武汉市失业保险管理办公室稳岗补
6,296,000.00 与收益相关贴
收环保局黄岛分局黄改绿补贴
168,000.00 18,000.00 与收益相关收开发区薛家岛街道办事处财政所专
17,169,600.00 与收益相关项扶持资金款
胶南街道财政审计统计中心扶持款
2,245,100.00 与收益相关大悟县财政局奖励资金
4,630,000.00 3,059,000.00 与收益相关税收返还
2,800,000.00与收益相关黄岛区发展教育改革局奖励
50,000.00与收益相关黄岛区工信局企业发展优秀奖
30,000.00与收益相关收宇星科技发展（深圳）有限公司山
44,800.00 与收益相关东分公司2012-2014年运营补助资金
青岛市环境检测中心站新增及更新自
15,000.00 与收益相关动监控设备一次性奖补资金
青岛开发区财政局2014年短期出口信
152,975.00 与收益相关用险扶持资金款
黄岛区商务局外贸扶持增量资金
445,500.00 与收益相关2014年青岛市开发区科技局企业技术
500,000.00 与收益相关中心奖励款
青岛市黄岛区薛家岛街道办事处财政
15,982,000.00 与收益相关所企业扶持资金款
合计
47,924,639.51 94,526,165.74 116,081,250.60 159,393,826.99其中，计入非经常性损益的金额
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 175,035.00 710,093.10 844,111.65 1,054,459.97其中：固定资产处置利得 175,035.00 710,093.10 844,111.65 1,054,459.97无形资产处置利得
接受捐赠 287,900.00 8,000.00政府补助 7,134,639.51 43,528,127.91 29,414,682.19 81,483,826.99其他 4,475,108.85 4,549,054.03 5,168,515.11 11,527,193.96合计
11,784,783.36 48,787,275.04 35,715,208.95 94,073,480.92
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、营业外支出
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计 5,513,762.45 2,146,380.55 1,729,662.35 633,370.61其中：固定资产处置损失 5,513,762.45 2,146,380.55 1,729,662.35 633,370.61无形资产处置损失
对外捐赠 60,000.00 112,288.63 645,421.82
其他 3,531,462.55 3,142,136.17 43,752,046.86 8,531,198.42合计
9,105,225.00 5,400,805.35 46,127,131.03 9,164,569.0351、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度按税法及相关规定计算的当期所得税 31,125,420.80 7,769,641.07 30,944,343.94 192,880,312.30递延所得税调整 -7,052,495.88 -21,008,831.44 -105,395,738.33 10,226,848.42合计
24,072,924.92 -13,239,190.37 -74,451,394.39 203,107,160.72（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度利润总额
19,141,218.95 -318,984,880.22 -571,084,358.30 590,064,269.59按法定（或适用）税率计算的所得税费用
2,871,182.84 -47,847,732.03 -85,662,653.75 88,509,640.44某些子公司适用不同税率的影响
-12,051,722.06 -36,349,196.38 -21,076,767.83 -85,967,683.08对以前期间当期所得税的调整
-815,118.95 1,600,118.80 8,891,392.78无须纳税的收入（以“-”填列）
-269,209.24 -4,789,309.42 -15,181,646.72 -3,908,816.35不可抵扣的成本、费用和损失
373,769.12 13,992,944.33 -49,807,909.84 101,825,090.51税率变动对期初递延所得税余额的影响
1,090,659.13 3,120,206.43利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-425,283.94 -27,479,258.34 -3,044,302.96 -3,867,874.04暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
34,389,307.15 95,807,614.53 104,854,938.45 100,170,822.70纳税影响
其他
-7,664,912.19 -6,133,170.55 -5,665,618.67所得税费用
24,072,924.92 -13,239,190.37 -74,451,394.39 203,107,160.72
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,931,705.97 -305,745,689.85 -496,632,963.91 386,957,108.87加：资产减值准备 6,825,859.87 227,023,208.34 127,815,770.15 85,226,136.15固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
185,469,377.46 557,724,713.42 509,001,913.35 487,561,995.78折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 21,661,446.28 67,145,764.25 66,749,255.63 65,643,675.23长期待摊费用摊销 8,959,410.06 26,392,722.03 25,019,104.02 40232387.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3,729,294.63 1,427,167.30 885,550.70 -421,089.36失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,609,432.82 9,120.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 87,603,106.21 331,181,091.64 275,426,739.74 161,634,869.51投资损失（收益以“－”号填列） -1,602,150.92 -31,928,729.45 -136,237,097.99 -31,026,503.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,052,495.88 -16,037,831.44 -106,706,738.33 10,384,348.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,664,905.00 3486405存货的减少（增加以“－”号填列） -1,713,880,439.33 -266,823,702.01 297,475,469.64 -2,339,962,257.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,543,476.39 -1,572,675,179.19 -3,265,526,121.09 -1,785,570,555.93经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -631,423,015.21 1,371,382,874.34 2,169,612,544.68 2,000,411,617.34
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,134,575,356.37 389,075,529.53 -536,781,478.41 -915,441,863.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,373,270,439.67 6,548,747,467.16 4,702,550,360.42 4,242,831,317.78减：现金的期初余额 6,548,747,467.16 4,702,550,360.42 4,242,831,317.78 4,247,159,192.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,175,477,027.49 1,846,197,106.74 459,719,042.64 -4,327,874.32（2）现金及现金等价物的构成
项目 2017.4.30 2016.12.31 2015.12.31 2014.12.31一、现金 4,373,270,439.67 6,548,747,467.16 4,702,550,360.42 4,242,831,317.78其中：库存现金 50,752.08 44,557.79 57,646.59 67,702.79可随时用于支付的银行存款 4,373,219,687.59 6,548,702,909.37 4,693,515,228.81 4,221,585,518.53可随时用于支付的其他货币资金 8,977,485.02 21,178,096.46
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2017.4.30 2016.12.31 2015.12.31 2014.12.31二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,373,270,439.67 6,548,747,467.16 4,702,550,360.42 4,242,831,317.78其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 486,786,831.15 票据保证金、保函保证金等应收账款 586,000,000.00 应收款保理54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 119,519,222.68其中：美元 15,777,566.69 6.8931 108,756,344.95欧元 1,430,775.62 7.4945 10,722,947.88港币 85.57 0.8858 75.80澳大利亚元
18.82 5.1534 96.99挪威克朗
3,106.32 0.8050 2,500.59新加坡币
5,937.54 4.9390 29,325.51英镑
891.51 8.8961 7,930.96应收账款 491,385,564.93其中：美元 71,286,585.85 6.8931 491,385,564.93短期借款 481,800,929.74其中：美元 42,748,402.50 6.8931 294,669,013.27欧元 6,649,264.99 7.4945 49,832,916.47港币 155,000,000.00 0.8858 137,299,000.00一年内到期的长期借款 194,313,045.07其中：美元 28,189,500.38 6.8931 194,313,045.07应付账款 37,641,013.31其中：美元 5,460,680.00 6.8931 37,641,013.31六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本报告期发生的非同一控制下企业合并
2017年1-4月
被购买方名称 武船集团南通顺融船舶工程有限公司
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权取得时点 2017年4月25日
股权取得成本 77,057,595.00
股权取得比例% 60.00
股权取得方式 现金收购
购买日 2017年4月25日
购买日的确定依据 取得对武船集团南通顺融船舶工程有限公司控制权
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
（2）合并成本及商誉
项目 武船集团南通顺融船舶工程有限公司合并成本：
现金
77,057,595.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 77,057,595.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 79,642,666.42商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
-2,585,071.42值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
武船集团南通顺融船舶工程有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 258,257,719.28 208,079,294.17货币资金 49,235.78 9,675.63应收账款
存货
固定资产 211,301,561.37 168,827,995.26
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产 25,888,591.34 17,224,688.77其他资产 21,018,330.79 22,016,934.51负债： 108,355,471.57 126,264,253.53借款 36,000,000.00 36,000,000.00应付款项 24,279,896.41 85,795,618.18其他负债 48,075,575.16 4,468,635.35净资产 149,902,247.71 81,815,040.64减：少数股东权益 59,960,899.08 32,726,016.26合并取得的净资产 89,941,348.63 49,089,024.382、同一控制下企业合并
2017年1-4月
（1）2017年1-4月发生的同一控制下企业合并
被合并方名称 青岛北海船舶重工有限责任公司企业合并中取得的权益比例% 95.62交易构成同一控制下企业合并的依据 青岛北海船舶重工有限责任公司和本公司在合并前后均受集团公司最终控制且该控制并非暂时的合并日 2017.04.13合并日的确定依据 取得青岛北海船舶重工有限责任公司控制权合并当期期初至合并日被合并方的收入 1,525,954,910.17合并当期期初至合并日被合并方的净利润 15,697,320.50上期被合并方的收入 4,032,024,850.96上期被合并方的净利润 -185,667,649.61根据本公司股东决定，并经青岛北海船舶重工有限责任公司股东会审议通过，中国船舶重工股份有限责任公司 2017年将其持有的青岛北海船舶重工有限责任公司95.62%的股权划转至本公司，股权变更完成后，青岛北海船舶重工有限责任公司成为本公司控股子公司，该项合并为同一控制下企业合并，本公司自报告期初将其纳入合并报表范围。
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本
无。
（3）被合并方的资产、负债
青岛北海船舶重工有限责任公司项目
合并日 上期期末资产： 10,188,898,344.17 10,746,861,887.65货币资金 690,726,036.74 1,034,194,435.79应收账款 362,234,897.16 330,019,425.81存货 2,857,551,749.61 2,902,934,450.07固定资产 4,801,709,359.56 4,875,183,597.31无形资产 587,794,138.60 592,103,728.38其他资产 888,882,162.50 1,012,426,250.29负债： 7,069,257,434.38 7,646,742,698.74借款 2,297,000,000.00 1,964,700,000.00应付款项 1,584,703,681.27 1,890,419,506.19其他负债 3,187,553,753.11 3,791,623,192.55净资产 3,119,640,909.79 3,100,119,188.91减：少数股东权益 70,849,678.85 71,477,199.72合并取得的净资产 3,048,791,230.94 3,028,641,989.19合并成本
合并差额（计入权益） 3,048,791,230.94 3,028,641,989.19
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2014年1-12月
（1）2014年1-12月发生的同一控制下企业合并
被合并方企业合并中取 交易构成同一控制下
合并日 合并日的确定依据
名称 得的权益比例 企业合并的依据
武汉武船
武汉武船投资控股
投资控股
有限公司和本公司
取得武汉武船投资控股有限公司
100.00%
在合并前后均受集
2014.1.9有限公司重大装备总装重大装备
团公司最终控制，且 业务及资产控制权
总装业务
及资产
该控制并非暂时的
（续）
合并当期期初至 合并当期期初至
上期被合并方的 上期被合并方的被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
收入 净利润
的收入 的净利润
武汉武船投资控
股有限公司重大
0.00 0.00 3,836,853,101.94 239,358,274.75装备总装业务及
资产
说明：①2013年9月，根据中国船舶重工集团公司《关于同意中国重工再融资收购集团公司相关资产的通知》（船重资[2013]713号）文件（以下简称“315四期重组方案”），武昌造船厂集团有限公司（现更名为“武汉武船投资控股有限公司”）拟将其所持有的军品及相关业务的净资产转让给本公司，武昌造船厂系本公司前身，最终控制方系中国船舶重工集团公司。根据重组方案，上述军品及相关业务的净资产包括武昌造船厂集团有限公司军品及相关业务的资产和负债、武汉武船国际工程贸易有限公司100.00%股权、武汉武船计量试验有限公司100.00%股权、武汉武船信息集成有限公司100.00%股权、武汉武船船舶装饰工程有限责任公司100.00%股权以及武汉双柳武船重工有限责任公司96.00%股权。由于 315四期重组方案中武昌造船厂集团有限公司出售的包括军品及相关业务资产、负债的净资产，故属于“同一控制下业务合并”。
根据中国重工以及本公司与武昌造船厂集团有限公司签署的《附生效条件的资产转让协议》的约定，资产交割的日期为2014年1月9日，本次收购的军工重大装备总装业务及资产的相关权利和义务分别转移至本公司名下。②2014年度公司发生同一控制下企业合并的，被合并方（包括业务模拟合并部分）合并当年年初至合并日的净利润为0元，比较期间的合并净利润为254,593,787.84元。
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（2）合并成本及商誉
武汉武船投资控股有限公司重大装备总装业务
项目
及资产
现金
1,371,617,076.75
合并成本合计
1,371,617,076.75
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
武汉武船投资控股有限公司重大装备总装业务及资产
项目
合并日 上期期末资产：
6,664,235,282.57 7,198,739,014.72货币资金
1,948,900,733.91 1,979,406,587.24应收账款
475,364,649.93 594,804,669.43存货
617,376,404.78 815,484,053.31固定资产
497,037,128.27 472,372,461.16无形资产
538,863,447.80 532,444,199.66其他资产
2,586,692,917.88 2,804,227,043.92负债：
5,687,131,090.28 6,479,046,543.29借款
20,000,000.00
应付款项
2,796,372,369.16 3,854,094,098.85其他负债税负债
2,870,758,721.12 2,624,952,444.44净资产
977,104,192.29 719,692,471.43减：少数股东权益
18,376,242.83 19,898,309.88取得的净资产
958,727,949.46 699,794,161.55
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3、其他
（1）2016年1-12月新设子公司而发生合并范围变化情况：
①本公司连同武汉市汉阳市政建设集团公司与武船重型工程股份有限公司共同出资成立武汉孟龙项目管理有限公司，注册资本为2亿元，本公司认缴注册资本1.18亿元，占股比59%，武汉市汉阳市政建设集团公司认缴注册资本8,000万元，占股比40%，武船重型工程股份有限公司认缴注册资本200万元，占股比1%。截至2016年12月31日武汉孟龙项目管理有限公司收到股东出资2亿元。
②本公司连同武汉市汉阳市政建设集团公司、武汉钢铁建工集团有限责任公司及武船重型工程股份有限公司共同出资成立武汉宝丰北项目管理有限公司，注册资本 1.5亿元，其中本公司认缴注册资本 1.26亿元，占股比84%，武汉钢铁建工集团有限责任公司认缴注册资本1,500万元，占股比10%，武汉市汉阳市政建设集团公司认缴注册资本750万元，占股比5%，武船重型工程股份有限公司认缴注册资本 150万元，占股比1%。截至 2016年12月31日武汉宝丰北项目管理有限公司收到股东出资1.5亿元。
（2）2015年1-12月新设子公司而发生合并范围变化情况：
①本公司和武汉钟鑫市政建设工程有限公司共同出资成立武汉汉阳大道项目管理有限公司，注册资本15000万元，本公司认缴注册资本9000万元，持占股比60%，截至2015年 12月 31日武汉汉阳大道项目管理有限公司收到股东出资 10000万元，其中本公司出资 6000万元。
②本公司连同武汉船用机械有限责任公司、中国船舶重工集团公司第 719研究所、中石化石油工程机械有限公司、谢克斯特（天津）海洋船舶工程有限公司共同出资成立湖北海洋工程装备研究院有限公司，注册资本为6000万元，本公司认缴注册资本2460万元，占股比41%。武汉船用机械有限责任公司认缴注册资本1200万元，占股比20%。截至2015年12月31日湖北海洋工程装备研究院有限公司收到股东出资3360万元（包括本公司出资的2460万元）。尚有股东未完成出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
青岛武船重工有限公司 青岛市 青岛市 舰船制造及 67.00 同一控制修理改装 合并武汉武船重型装备工程武汉市 武汉市 舰船装备、能 100.00 同一控制有限责任公司 源交通装备 合并及科技产业
武汉武船机电模块有限武汉市 武汉市 能源交通装 100.00 同一控制责任公司 备及科技产 合并
业
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2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
武汉武船特种船艇有限 舰船制造及 100.00 同一控制武汉市 武汉市
责任公司 修理改装 合并中船重工（武汉）船舶与武汉市 武汉市 舰船制造及 100.00 同一控制海洋工程装备设计有限 修理改装 合并公司
湖北武船鸿路重工有限武汉市 武汉市 能源交通装 60.00 投资新设公司 备及科技产
业
武汉武船国际工程贸易武汉市 武汉市 能源交通装 100.00 同一控制有限公司 备及科技产 合并业
武汉武船计量试验有限武汉市 武汉市 能源交通装 100.00 同一控制公司 备及科技产 合并业
武汉武船船舶设计有限武汉市 武汉市 舰船制造及 100.00 同一控制公司 修理改装 合并武汉双柳武船重工有限武汉市 武汉市 舰船制造及 100.00 同一控制责任公司 修理改装 合并武汉汉阳大道项目管理武汉市 武汉市 路桥工程施 60.00 投资新设有限公司 工
湖北海洋工程装备研究武汉市 武汉市 船舶与海洋 41.00 投资新设院有限公司 工程装备的
设计
武汉孟龙项目管理有限武汉市 武汉市 工程建设项 59.00 投资新设公司 目的管理
武汉宝丰北项目管理有武汉市 武汉市 建设工程管 84.00 投资新设限公司 理
青岛北海船舶重工有限青岛市 青岛市 舰船制造及 95.62 同一控制责任公司 修理改装 合并武船集团南通顺融船舶南通市 南通市 船舶制造、修 60.00 同一控制工程有限公司 理、销售 合并（2）重要的非全资子公司
少数股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
东持股 股东的损益宣告分派的股利 益余额青岛武船重工有限公司 33.00
-32,072,975.19 27,886,880.02湖北武船鸿路重工有限公司 40.00
-426,404.05 18,688,987.54湖北海洋工程装备研究院 59.00
858,274.49 43,563,772.25武汉汉阳大道项目管理有限公司 40.00
293,375.40 63,048,272.85武汉孟龙项目管理有限公司 41.00
2,224,113.77 85,371,966.81武汉宝丰北项目管理有限公司 16.00
279,464.64 24,920,647.56青岛北海船舶重工有限责任公司 4.38 751,642.64 133,531,511.08武船集团南通顺融船舶工程有限
40.00 53,095,110.95
公司
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武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
2017.04.30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计青岛武船重工有限公司 2,907,340,275.15 2,595,963,860.13 5,503,304,135.28 4,874,941,486.27 543,856,951.97 5,418,798,438.24湖北武船鸿路重工有限公司 169,275,564.08 166,144,849.53 335,420,413.61 261,636,192.79 27,061,751.97 288,697,944.76湖北海洋工程装备研究院 495,904,689.51 29,614,904.32 525,519,593.83 451,632,691.71 50,000.00 451,682,691.71武汉汉阳大道项目管理有限公司 14,367,519.52 544,652,679.31 559,020,198.83 51,899,516.70 349,500,000.00 401,399,516.70武汉孟龙项目管理有限公司 182,665,289.78 880,279,096.41 1,062,944,386.19 204,740,076.89 649,980,000.00 854,720,076.89武汉宝丰北项目管理有限公司 188,634,519.29 327,857,037.42 516,491,556.71 21,737,509.45 339,000,000.00 360,737,509.45青岛北海船舶重工有限责任公司 4,327,081,000.47 5,861,690,749.33 10,188,771,749.80 5,326,512,750.79 1,742,744,683.59 7,069,257,434.38武船集团南通顺融船舶工程有限
21,067,566.57 237,190,152.71 258,257,719.28 108,355,471.57 17,164,470.34 125,519,941.91公司
续（1）：
2016.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计青岛武船重工有限公司 2,784,615,335.09 2,618,726,678.37 5,403,342,013.46 4,797,432,476.08 423,529,384.25 5,220,961,860.33湖北武船鸿路重工有限公司 170,447,245.37 166,801,709.35 337,248,954.72 264,687,275.91 24,773,199.83 289,460,475.74湖北海洋工程装备研究院 232,648,664.05 29,910,471.17 262,559,135.22 190,126,935.63 50,000.00 190,176,935.63武汉孟龙项目管理有限公司 89,966,684.31 864,195,102.66 954,161,786.97 251,362,145.39 500,000,000.00 751,362,145.39武汉宝丰北项目管理有限公司 245,985,050.01 320,438,476.39 566,423,526.40 73,416,133.13 339,000,000.00 412,416,133.13武汉汉阳大道项目管理有限公司 112,467,939.24 482,695,180.68 595,163,119.92 138,275,876.30 300,000,000.00 438,275,876.30青岛北海船舶重工有限责任公司 4,803,593,926.61 5,946,361,706.53 10,749,955,633.14 6,698,054,841.62 948,687,857.12 7,646,742,698.74
－106－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
2015.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计青岛武船重工有限公司 2,339,080,893.49 2,688,427,812.75 5,027,508,706.24 4,213,540,713.58 434,749,575.48 4,648,290,289.06湖北武船鸿路重工有限公司 160,397,650.33 72,264,542.83 232,662,193.16 162,902,507.32 18,433,284.46 181,335,791.78湖北海洋工程装备研究院 61,200,903.91 3,471,247.84 64,672,151.75 29,917,816.08 50,000.00 29,967,816.08武汉汉阳大道项目管理有限公司 17,818,585.59 82,325,673.06 100,144,258.65 96,320.93 96,320.93青岛北海船舶重工有限责任公司 4,800,500,181.12 5,946,361,706.53 10,746,861,887.65 6,698,054,841.62 948,687,857.12 7,646,742,698.74续（3）：
2014.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计青岛武船重工有限公司 1,431,966,750.28 2,750,966,788.42 4,182,933,538.70 2,607,381,644.82 879,142,520.33 3,486,524,165.15湖北武船鸿路重工有限公司 56,637,887.64 52,495,655.19 109,133,542.83 40,354,763.84 11,187,933.33 51,542,697.17青岛北海船舶重工有限责任公司 5,464,312,837.19 6,476,187,600.95 11,940,500,438.14 6,904,460,474.48 2,004,735,145.76 8,909,195,620.24续（4）：
2017年1-4月 2016年度
子公司名称 营业 经营活动现金 营业 经营活动现金净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收入 流量 收入 流量青岛武船重工有
1,008,642.83 -97,190,833.90 -97,190,833.90 -171,128,135.06 267,813,688.93 -197,933,180.76 -197,933,180.76 224,984,819.54限公司
湖北武船鸿路重
5,866,148.24 -1,066,010.13 -1,066,010.13 -1,014,667.86 101,051,410.79 -3,537,922.40 -3,537,922.40 24,812,572.92工有限公司
湖北海洋工程装 31,344,019.90 1,454,702.53 1,454,702.53 263,480,219.76 280,899,416.32 16,677,863.92 16,677,863.92 23,096,730.48
－107－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017年1-4月 2016年度
子公司名称 营业 经营活动现金 营业 经营活动现金净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收入 流量 收入 流量备研究院
武汉汉阳大道项
61,960,097.03 733,438.51 733,438.51 -152,089,033.98 386,754,478.82 6,839,305.90 6,839,305.90 -241,761,483.49目管理有限公司
武汉孟龙项目管
15,865,972.13 5,424,667.72 5,424,667.72 -61,879,722.33 370,054,130.66 2,799,641.58 2,799,641.58 -108,685,112.92理有限公司
武汉宝丰北项目
7,418,561.03 1,746,653.99 1,746,653.99 -53,573,568.22 320,438,476.39 4,007,393.27 4,007,393.27 -368,091,289.37管理有限公司
青岛北海船舶重
1,525,954,910.17 18,791,065.99 18,791,065.99 -316,057,985.53 4,032,024,850.96 -182,573,904.12 -196,323,349.61 110,200,612.89工有限责任公司
续（5）：
2015年度 2014年度
子公司名称 营业 经营活动现金 营业 经营活动现净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收入 流量 收入 金流量青岛武船重工
1,484,992,038.42 -316,494,238.14 -48,519,765.80 362,932,864.61 -417,555,838.13 -417,555,838.13
有限公司 95,808,102.35湖北武船鸿路
122,469,605.76 -6,264,444.28 81,601,235.12 13,176,355.21 -2,409,154.34 -2,409,154.34
重工有限公司 10,585,099.05湖北海洋工程
29,613,297.42 1,104,335.67 -23,972,384.62
装备研究院
武汉汉阳大道
项目管理有限 1,484,992,038.42 47,937.72 -63,157,054.41
公司
青岛北海船舶
重工有限责任 4,068,030,694.59 -224,571,386.46 -245,931,981.46 679,312,570.38 3,733,793,811.90 15,621,789.40 31,783,584.40 124,835,998.05公司
－108－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2014年
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2014年 1月 20日，根据中国船舶重工集团公司下发关于“中国船舶重工集团公司关于同意武昌船舶重工集团有限公司受让武汉双柳武船重工有限责任公司部分股权的批复”（船重资（2013）1412号）文件，同意本公司收购武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司将持有双柳重工4%股权。根据股东会决议，本公司以2000万元收购武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司持有双柳重工4%股权。本次收购实际挂牌交易支付对价为 20,118,220.00元，本次收购完成后，武昌船舶重工集团有限公司持有双柳重工100%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 武汉双柳武船重工有限责任公司
购买成本
现金 20,118,220.00购买成本合计 20,118,220.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份
18,745,337.05额
差额 1,372,882.95其中：调整资本公积 580,700.00调整盈余公积 792,182.95调整未分配利润
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册 母公司对本公母公司对本公司表业务性质注册资本（万元）
名称 地 司持股比例% 决权比例%中国船舶重工股份有限公司 北京 船舶制造 18,361,66.5066 100.00 100.002、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
－109－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京瑞驰菲思招标代理有限公司
受同一方最终控制
北京长城电子装备有限责任公司
受同一方最终控制
渤海船舶重工有限责任公司
受同一方最终控制
渤海造船厂集团有限公司
受同一方最终控制
船舶信息研究中心
受同一方最终控制
大连船舶工程技术研究中心有限公司
受同一方最终控制
大连船舶工业工程公司
受同一方最终控制
大连船舶重工船业有限公司
受同一方最终控制
大连船舶重工集团有限公司
受同一方最终控制
大连船用柴油机有限公司
受同一方最终控制
大连船用阀门有限公司
受同一方最终控制
大连船用推进器有限公司
受同一方最终控制
大连远东实业总公司
受同一方最终控制
大连造船厂集团有限公司
受同一方最终控制
昆明船舶设备研究试验中心
受同一方最终控制
哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所
受同一方最终控制
杭州应用声学研究所
受同一方最终控制
河南柴油机重工有限责任公司
受同一方最终控制
湖北江一机械有限公司
受同一方最终控制
湖北长海新能源科技有限公司
受同一方最终控制
华中光电技术研究所
受同一方最终控制
九江七所精密机电科技有限公司
受同一方最终控制
洛阳船舶材料研究所
受同一方最终控制
洛阳双瑞精铸钛业有限公司
受同一方最终控制
青岛北船管业有限责任公司
受同一方最终控制
青岛北海船舶重工有限责任公司
受同一方最终控制
青岛海西船舶柴油机有限公司
受同一方最终控制
青岛海西重机有限责任公司
受同一方最终控制
青岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机
受同一方最终控制
有限公司
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
受同一方最终控制
山西汾西热能工程有限公司
受同一方最终控制
－110－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山西汾西重工有限责任公司
受同一方最终控制
陕西柴油机重工有限公司
受同一方最终控制
上海奥蓝托软件技术有限公司
受同一方最终控制
上海船舶电子设备研究所
受同一方最终控制
上海船用柴油机研究所
受同一方最终控制
上海大华联轴器厂
受同一方最终控制
上海衡拓实业发展有限公司
受同一方最终控制
上海华泾电站设备有限公司
受同一方最终控制
上海卡通科技实业有限公司
受同一方最终控制
上海凌耀船舶工程有限公司
受同一方最终控制
深圳市海舸潜水系统科技有限公司
受同一方最终控制
沈阳辽海装备有限责任公司
受同一方最终控制
天津航海仪器研究所
受同一方最终控制
天津七所高科技有限公司
受同一方最终控制
天津新港船舶重工有限责任公司
受同一方最终控制
无锡东方高速艇发展有限公司
受同一方最终控制
无锡东方海基软件开发有限公司
受同一方最终控制
武船集团技工学校
受同一方最终控制
武船重型工程股份有限公司
受同一方最终控制
武汉船舶工业公司
受同一方最终控制
武汉船舶设计研究院有限公司
受同一方最终控制
武汉船舶通信研究所
受同一方最终控制
武汉船舶物资储运公司
受同一方最终控制
武汉船用电力推进装置研究所
受同一方最终控制
武汉船用机械有限责任公司
受同一方最终控制
武汉海博瑞科技有限公司
受同一方最终控制
武汉海阔科技有限公司
受同一方最终控制
武汉海润工程设备设备有限公司
受同一方最终控制
武汉海润工程设备有限公司
受同一方最终控制
武汉海王机电工程技术公司
受同一方最终控制
武汉海王科技有限公司
受同一方最终控制
武汉海王新能源工程技术有限公司
受同一方最终控制
－111－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
武汉华海通用电气有限公司
受同一方最终控制
武汉华之洋光电系统有限责任公司
受同一方最终控制
武汉华中天易科技贸易有限公司
受同一方最终控制
武汉金船科技有限公司
受同一方最终控制
武汉凌安科技有限公司
受同一方最终控制
武汉铁锚焊接材料股份有限公司
受同一方最终控制
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司
受同一方最终控制
武汉武船和园有限责任公司
受同一方最终控制
武汉武船投资控股有限公司
受同一方最终控制
武汉重工通达设备制造公司
受同一方最终控制
武汉重工通达物流有限公司
受同一方最终控制
武汉重工铸锻有限责任公司
受同一方最终控制
西安天虹电气有限公司
受同一方最终控制
宜昌船舶柴油机有限公司
受同一方最终控制
宜昌江峡船用机械有限责任公司
受同一方最终控制
宜昌江峡冶金机械有限公司
受同一方最终控制
宜昌木兰花物业服务有限公司
受同一方最终控制
宜昌中南精密钢管有限公司
受同一方最终控制
中船重工（武汉）凌久高科有限公司
受同一方最终控制
中船重工船舶设计研究中心有限公司
受同一方最终控制
中船重工电机科技股份有限公司
受同一方最终控制
中船重工海声科技有限公司
受同一方最终控制
中船重工环境工程有限公司
受同一方最终控制
中船重工建筑工程设计研究院有限责
受同一方最终控制
任公司
中船重工特种设备有限责任公司
受同一方最终控制
中船重工天禾船舶设备江苏有限公司
受同一方最终控制
中船重工物资贸易集团武汉有限公司
受同一方最终控制
中船重工物资贸易集团有限公司
受同一方最终控制
中船重工物资贸易武汉有限公司
受同一方最终控制
中船重工西安东仪科工集团有限公司
受同一方最终控制
中船重工中南装备有限责任公司
受同一方最终控制
－112－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中船重工重庆液压机电有限公司
受同一方最终控制
中船重工重庆长平机械有限责任公司
受同一方最终控制
中国船舶工业贸易武汉公司
受同一方最终控制
中国船舶工业物资东北有限公司
受同一方最终控制
中国船舶工业物资华东有限公司
受同一方最终控制
中国船舶工业物资中南公司
受同一方最终控制
中国船舶工业物资总公司
受同一方最终控制
中国船舶重工国际贸易有限公司
受同一方最终控制
中国船舶重工集团公司
受同一方最终控制
武汉船舶通信研究所
受同一方最终控制
上海船舶电子设备研究所
受同一方最终控制
扬州船用电子仪器研究所
受同一方最终控制
南京船舶雷达研究所
受同一方最终控制
洛阳船舶材料研究所
受同一方最终控制
中国船舶科学研究中心
受同一方最终控制
武汉数字工程研究所
受同一方最终控制
天津航海仪器研究所
受同一方最终控制
上海船舶设备研究所
受同一方最终控制
西安精密机械研究所
受同一方最终控制
中国舰船研究设计中心
受同一方最终控制
邯郸净化设备研究所
受同一方最终控制
武汉船用电力推进装置研究所
受同一方最终控制
武汉第二船舶设计研究所
受同一方最终控制
宜昌测试技术研究所
受同一方最终控制
江苏自动化研究所
受同一方最终控制
华中光电技术研究所
受同一方最终控制
郑州机电工程研究所
受同一方最终控制
杭州应用声学研究所
受同一方最终控制
上海船用柴油机研究所
受同一方最终控制
中船重工集团热加工工艺研究所
受同一方最终控制
重庆齿轮箱有限责任公司
受同一方最终控制
重庆川东船舶重工有限公司
受同一方最终控制
－113－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆船舶贸易有限公司
受同一方最终控制
重庆衡山机械有限责任公司
受同一方最终控制
重庆华渝电气集团有限公司
受同一方最终控制
重庆清平机械厂
受同一方最终控制
重庆远风机械有限公司
受同一方最终控制
重庆跃进机械厂有限公司
受同一方最终控制
重庆长平机械厂
受同一方最终控制
淄博火炬能源有限责任公司
受同一方最终控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2017年1-4月 2016年度中国船舶重工国际贸易有限公司
采购商品
38,094,626.07 38,571,870.38上海船用柴油机研究所
采购商品
6,731,159.83中国舰船研究设计中心
采购商品
34,090,207.68上海船舶设备研究所
采购商品
-1,967,521.64江苏自动化研究所
采购商品
-25,573,800.00武汉船用机械有限责任公司
采购商品
50,931,528.04洛阳船舶材料研究所
采购商品
22,087,199.35陕西柴油机重工有限公司
采购商品
97,910,000.00天津航海仪器研究所
采购商品
7,177,600.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司
采购商品
35,577.17 244,332,384.71郑州机电工程研究所
采购商品
15,851,000.00杭州应用声学研究所
采购商品
36,720,500.00武汉数字工程研究所
采购商品
-31,000,000.00华中光电技术研究所
采购商品
46,129,829.06中国船舶工业物资华东有限公司
采购商品
6,793,422.22北京长城电子装备有限责任公司
采购商品
19,696,100.00邯郸净化设备研究所
采购商品
-11,956,000.00重庆齿轮箱有限责任公司
采购商品
7,550,000.00
－114－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉船用电力推进装置研究所
采购商品
10,933,670.26武汉船舶通信研究所
采购商品
96,907,000.00扬州船用电子仪器研究所
采购商品
36,600,000.00中国船舶工业物资中南公司
采购商品
5,353,959.60河南柴油机重工有限责任公司
采购商品
2,805.13宜昌测试技术研究所
采购商品
121,683,600.00武汉船舶设计研究院有限公司
采购商品
4,717,948.72重庆华渝电气集团有限公司
采购商品
1,800,000.00武汉铁锚焊接材料股份有限公司
采购商品
1,332,005.64武汉重工铸锻有限责任公司
采购商品
2,685,605.98 17,739,034.96中船重工中南装备有限责任公司
采购商品
7,200,000.00中船重工重庆长平机械有限责任公司
采购商品
85,803.42 1,982,421.39大连船用阀门有限公司
采购商品
7,851,203.65 2,234,414.56上海船舶电子设备研究所
采购商品
3,670,700.00武汉第二船舶设计研究所
采购商品
31,000,000.00中船重工天禾船舶设备江苏有限公司
采购商品
2,966,500.00中船重工海声科技有限公司
采购商品
5,169,000.00大连船用推进器有限公司
采购商品
1,880,341.88 20,848,261.54青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
采购商品
8,858.97 3,169,903.33大连船舶重工船业有限公司
采购商品
43,316,239.32湖北长海新能源科技有限公司
采购商品
200,991.46中船重工特种设备有限责任公司
采购商品
720,000.00武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司
采购商品
4,786.32中船重工重庆液压机电有限公司
采购商品
6,164,893.68 47,785.64大连船用柴油机有限公司
采购商品
76,068,376.08 76,969,907.69厦门双瑞船舶涂料有限公司
采购商品
28,299.15重庆衡山机械有限责任公司
采购商品
222,396.58大连中船新材料有限公司
采购商品
136,353.87中船重工电机科技股份有限公司
采购商品
4,600,000.00深圳船舶工业贸易公司
采购商品
1,122,324.76中船重工物资贸易集团有限公司
采购商品
28,428,757.68 441,779,349.90中国船舶工业物资东北有限公司
采购商品
33,853,877.84中国船舶工业物资总公司
采购商品
16,146,877.96 29,127,556.33
－115－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉凌安科技有限公司
采购商品
1,196,581.20上海凌耀船舶工程有限公司
采购商品
27,179,487.17上海衡拓实业发展有限公司
采购商品
17,172,649.58昆明七零五所科技发展总公司
采购商品
22,760,000.00中船重工第七一三研究所海神电梯公
采购商品
700,854.72司
武汉华海通用电气有限公司
采购商品
4,811,965.82上海瑞洋船舶科技有限公司
采购商品
704,273.50秦皇岛远舟工业气体有限公司
采购商品
634,734.19 2,983,688.36连云港杰瑞电子有限公司
采购商品
1,335,504.29青岛海西船舶柴油机有限公司
采购商品
63,418.80中船重工物资贸易（北京）有限公司
采购商品
240,650,959.57中国船舶重工国际贸易（香港）有限
采购商品
46,528,677.23公司
青岛海西电气有限公司
采购商品
1,623,931.67邯郸净化设备研究所
采购商品
435,897.43中船重工（唐山）船用材料制造有限
采购商品
10,392,026.46公司
武船重型工程股份有限公司
接受劳务
194,009,220.70大连船舶工业工程公司
接受劳务
122,850.00武汉船舶通信研究所
接受劳务
453,150.94武船工程技术学校
接受劳务
53,783.00天津航海仪器研究所
接受劳务
11,538.46中船重工物资贸易集团武汉有限公司
接受劳务
715,151.48淄博火炬能源有限责任公司
接受劳务
233,840.00河南柴油机重工有限责任公司
接受劳务
17,446,600.00中船重工中南装备有限责任公司
接受劳务
2,574,325.99武汉铁锚焊接材料股份有限公司
接受劳务
3,773.58大连船用柴油机有限公司
接受劳务
110,743.59天津七所高科技有限公司
接受劳务
10,230,769.22连云港杰瑞电子有限公司
接受劳务
499,534.19青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
接受劳务
14,263,720.02武汉武船和园有限责任公司
接受劳务
9,785,876.67中船重工重庆长平机械有限责任公司
接受劳务
1,128,884.41 2,360,815.65
－116－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国舰船研究设计中心
接受劳务
292,235,000.00武汉海翼科技有限公司
接受劳务
3,996,000.00上海船舶设备研究所
接受劳务
-1,534,359.00中船重工（武汉）凌久高科有限公司
接受劳务
1,243,378.56洛阳船舶材料研究所
接受劳务
2,764,102.56上海瑞洋船舶科技有限公司
接受劳务
2,783,018.79武汉船舶设计研究院有限公司
接受劳务
979,245.28宜昌江峡船用机械有限责任公司
接受劳务
162,393.16中船重工船舶设计研究中心有限公司
接受劳务
6,000,000.00大连船舶重工集团设计研究所有限公
接受劳务
6,750,000.00司
中船重工物资贸易集团有限公司
接受劳务
20,825,540.14天津修船技术研究所
接受劳务
5,000.00船舶信息研究中心
接受劳务
382,169.80
中国船舶重工国际贸易有限公司
接受劳务
904,945.25
采购商品、接受劳务（续）
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度中国船舶重工国际贸易有限公司
采购商品
286,707,387.25 216,369,882.10上海船用柴油机研究所
采购商品
253,395,211.18 22,292,008.98中国舰船研究设计中心
采购商品
68,293,000.00 277,652,801.70上海船舶设备研究所
采购商品
56,978,234.02 38,839,800.00江苏自动化研究所
采购商品
52,706,000.00
武汉船用机械有限责任公司
采购商品
55,425,591.17 79,841,266.07洛阳船舶材料研究所
采购商品
46,155,418.39 37,946,386.20沈阳辽海装备有限责任公司
采购商品
43,797,760.00
陕西柴油机重工有限公司
采购商品
43,200,980.00 1,675.21天津航海仪器研究所
采购商品
43,046,320.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司
采购商品
43,901,388.17 68,084,280.01郑州机电工程研究所
采购商品
40,368,000.00
杭州应用声学研究所
采购商品
35,485,400.00
武汉数字工程研究所
采购商品
29,450,000.00
华中光电技术研究所
采购商品
27,029,400.00
－117－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国船舶工业物资华东有限公司
采购商品
25,494,869.75
北京长城电子装备有限责任公司
采购商品
23,643,200.00
邯郸净化设备研究所
采购商品
21,779,600.00 18,893,767.52重庆齿轮箱有限责任公司
采购商品
18,934,500.00
武汉船用电力推进装置研究所
采购商品
17,410,480.00 29,693,639.92南京船舶雷达研究所
采购商品
17,280,000.00
武汉船舶通信研究所
采购商品
14,101,000.00 32,518,311.06扬州船用电子仪器研究所
采购商品
13,770,000.00 8,320,000.00中国船舶工业物资中南公司
采购商品
12,943,722.63 9,350.00河南柴油机重工有限责任公司
采购商品
12,075,960.68
西安精密机械研究所
采购商品
8,590,000.00
宜昌测试技术研究所
采购商品
7,605,000.00
武汉船舶设计研究院有限公司
采购商品
7,272,377.36 2,109,829.06中国船舶重工集团公司
采购商品
6,720,000.00
重庆华渝电气集团有限公司
采购商品
6,540,000.00
武汉铁锚焊接材料股份有限公司
采购商品
5,137,880.00
天津七所高科技有限公司
采购商品
3,591,000.00
上海华泾电站设备有限公司
采购商品
2,684,200.00 8,911,965.76武汉重工铸锻有限责任公司
采购商品
17,358,959.51 13,472,296.12中船重工中南装备有限责任公司
采购商品
2,250,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司
采购商品
1,869,131.61 272,162.40大连船用阀门有限公司
采购商品
4,017,211.56 3,798,641.70上海船舶电子设备研究所
采购商品
1,742,500.00
中国船舶科学研究中心
采购商品
1,500,000.00
大连测控技术研究所
采购商品
1,101,200.00
武汉第二船舶设计研究所
采购商品
1,065,724.79 19,320,878.95中船重工天禾船舶设备江苏有限公司
采购商品
720,000.00
中船重工海声科技有限公司
采购商品
580,000.00
大连船用推进器有限公司
采购商品
20,323,078.63 28,694,119.66武船中心医院
采购商品
200,000.00
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
采购商品
157,264.96 23,394,209.15武船工程技术学校
采购商品
148,203.00
中船重工集团热加工工艺研究所
采购商品
130,769.23
－118－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大连船舶重工船业有限公司
采购商品
43,354,351.66 24,324,876.05湖北长海新能源科技有限公司
采购商品
34,188.04
中船重工特种设备有限责任公司
采购商品
19,600.00
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司
采购商品
11,200.00
重庆跃进机械厂有限公司
采购商品
10,000.00
九江七所精密机电科技有限公司
采购商品
5,606.84
武船重型工程股份有限公司
采购商品
2,905.98
中船重工重庆液压机电有限公司
采购商品
1,538.46
武汉武船和园有限责任公司
采购商品
-378,333.34 356,456.00中船重工物资贸易集团有限公司
采购商品
68,882,714.00 302,583,892.51大连船用柴油机有限公司
采购商品
51,328,882.05 144,785,299.16秦皇岛远舟工业气体有限公司
采购商品
2,983,688.36 3,136,870.03连云港杰瑞电子有限公司
采购商品
1,335,504.29 1,342,854.70青岛海西船舶柴油机有限公司
采购商品
63,418.80 1,321,721.70中船重工物资贸易（北京）有限公司
采购商品
240,650,959.57 272,049,076.11中国船舶重工国际贸易（香港）有限公
采购商品
46,528,677.23 207,097,337.21司
青岛海西电气有限公司
采购商品
1,623,931.67
邯郸净化设备研究所
采购商品
435,897.43
中船重工（唐山）船用材料制造有限公
采购商品
10,392,026.46
司
西安天虹电气有限公司
采购商品
3,709,401.71重庆长江涂装设备有限责任公司
采购商品
4,786.32连云港杰瑞深软科技有限公司
采购商品
681,761.32武船重型工程股份有限公司
接受劳务
32,919,252.99 5,472,524.78大连船舶工业工程公司
接受劳务
2,049,662.93 2,055,306.88中国船舶重工国际贸易有限公司
接受劳务
1,978,124.71 177,221,457.37青岛海西重机有限责任公司
接受劳务
1,591,513.67 124,993.91武汉船舶通信研究所
接受劳务
717,264.96
武汉第二船舶设计研究所
接受劳务
615,384.63
中船重工海声科技有限公司
接受劳务
578,735.07 10,531,100.96武汉武船投资控股有限公司
接受劳务
67,760.00
武船工程技术学校
接受劳务
34,656.59 1,980,205.74
－119－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武船中心医院
接受劳务
20,313.46 13,710.00中船重工物资贸易集团有限公司
接受劳务
20,825,540.14 2,835,573.86中船重工船舶设计研究中心有限公司
接受劳务
6,000,000.00 7,460,000.00大连船舶重工集团设计研究所有限公
接受劳务
6,750,000.00
司
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
接受劳务
13,996,260.19
天津修船技术研究所
接受劳务
5,000.00
江苏自动化研究所
接受劳务
135,184,000.00天津航海仪器研究所
接受劳务
65,003,470.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司
接受劳务
34,362,521.98沈阳辽海装备有限责任公司
接受劳务
25,309,965.81杭州应用声学研究所
接受劳务
23,040,516.24华中光电技术研究所
接受劳务
21,841,521.37北京长城电子装备有限责任公司
接受劳务
19,644,400.00郑州机电工程研究所
接受劳务
17,511,000.00淄博火炬能源有限责任公司
接受劳务
16,685,017.09中国船舶工业物资东北有限公司
接受劳务
14,474,455.05宜昌测试技术研究所
接受劳务
13,942,000.00武汉数字工程研究所
接受劳务
13,680,895.73重庆华渝电气集团有限公司
接受劳务
9,977,500.00中船重工建筑工程设计研究院有限责
接受劳务
7,919,174.00任公司
中国船舶工业物资中南公司
接受劳务
6,362,420.80西安精密机械研究所
接受劳务
5,850,000.00上海船舶电子设备研究所
接受劳务
5,384,800.00上海华泾电站设备有限公司
接受劳务
3,762,910.00中船重工（武汉）凌久电子有限责任公
接受劳务
1,076,713.00司
中船重工西安东仪科工集团有限公司
接受劳务
756,000.00中船重工重庆液压机电有限公司
接受劳务
210,600.00大连测控技术研究所
接受劳务
180,000.00湖北华舟重工应急装备股份有限公司
接受劳务
66,699.06武汉华海通用电气有限公司
接受劳务
66,000.00河北汉光重工有限责任公司
接受劳务
39,170.00
－120－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国船舶工业物资华东有限公司
接受劳务
3,870.00陕西柴油机重工有限公司
接受劳务
80,420,000.00河南柴油机重工有限责任公司
接受劳务
15,015,179.90中船重工中南装备有限责任公司
接受劳务
6,927,944.15大连船用推进器有限公司
接受劳务
5,270,000.00武汉船用机械有限责任公司
接受劳务
3,908,581.20重庆齿轮箱有限责任公司
接受劳务
3,086,800.00武汉铁锚焊接材料股份有限公司
接受劳务
3,056,980.00重庆长平机械厂
接受劳务
1,101,571.38大连船用阀门有限公司
接受劳务
820,077.00武汉重工铸锻有限责任公司
接受劳务
854,782.03上海齐耀系统工程有限公司
接受劳务
720,000.00湖北江一机械有限公司
接受劳务
70,252.08宜昌船舶柴油机有限公司
接受劳务
29,361.51宜昌江峡船用机械有限责任公司
接受劳务
16,479.62宜昌中南精密钢管有限公司
接受劳务
12,656.04扬州船用电子仪器研究所
接受劳务
76,190.48②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2017年1-4月 2016年度武汉船舶工业公司
销售商品
26,696,011.64武汉武船和园有限责任公司
销售商品
2,045,675.94武船重型工程股份有限公司
销售商品
121,573,090.70 530,857,364.50天津新港船舶重工有限责任公司
销售商品
42,452.83 2,916,324.78中国船舶重工国际贸易有限公司
销售商品
835,129,261.94中国舰船研究设计中心
销售商品
38,387,247.86武汉船用电力推进装置研究所
销售商品
83,760.68武汉华中天易科技贸易有限公司
销售商品
16,668,375.99武汉华中天勤防务技术有限公司
销售商品
13,688,461.54武汉第二船舶设计研究所
销售商品
9,808,666.66洛阳船舶材料研究所
销售商品
3,962.26武汉船用机械有限责任公司
销售商品
338,085.28武汉重工铸锻有限责任公司
销售商品
208,061.61
－121－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2017年1-4月 2016年度重庆清平机械有限责任公司
销售商品
523,076.92武汉海博瑞科技有限公司
销售商品
3,754.72中国船舶科学研究中心
销售商品
4,829,059.82杭州应用声学研究所
销售商品
156,367,521.37武汉海王新能源工程技术有限公司
销售商品
267,467.53青岛海西重机有限责任公司
销售商品
91,103.77山海关造船重工有限责任公司
销售商品
568,717.94 2,726,495.72大连船舶工业海洋工程有限公司
销售商品
8,204,247.85大连船舶重工集团有限公司
销售商品
1,053,418.82 10,168,683.76青岛海西船舶柴油机有限公司
销售商品
153,846.15青岛海西重机有限责任公司
销售商品
4,575,670.94 9,467,977.98山海关船舶重工有限责任公司
销售商品
521,367.52大连船舶重工集团船务工程有限公司
销售商品
68,376.07
大连船舶重工集团海洋工程有限公司
销售商品
1,329,978.63
青岛海西船舶柴油机科技有限公司
销售商品
753,846.17
大连船用推进器有限公司
销售商品
2,916,905.98
中国舰船研究设计中心
提供劳务
531,253.77武船重型工程股份有限公司
提供劳务
3,522,294.88 34,711,797.19武汉第二船舶设计研究所
提供劳务
2,205,128.21武汉船舶通信研究所
提供劳务
50,358.49洛阳船舶材料研究所
提供劳务
18,113.21宜昌测试技术研究所
提供劳务
300,355.66渤海造船厂集团有限公司
提供劳务
182,599.58湖北华舟重工应急装备股份有限公司
提供劳务
143,480.19武汉武船投资控股有限公司
提供劳务
433,286.75武汉海博瑞科技有限公司
提供劳务
8,396.23中船重工特种设备有限责任公司
提供劳务
13,167.00宜昌船舶柴油机有限公司
提供劳务
98,833.96青岛海西船舶柴油机有限公司
提供劳务
35,527.36青岛海西重机有限责任公司
提供劳务
733,419.06武汉海润工程设备设备有限公司
提供劳务
12,623.58武汉铁锚焊接材料股份有限公司
提供劳务
82,900.00
－122－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2017年1-4月 2016年度武汉重工铸锻有限责任公司
提供劳务
287,763.39中船重工中南装备有限责任公司
提供劳务
180,967.92湖北江一机械制造有限公司
提供劳务
37,005.66宜昌中南精密钢管有限公司
提供劳务
13,980.19宜昌江峡船用机械有限责任公司
提供劳务
31,812.26武船中心医院
提供劳务
1,789.29 29,948.80武汉武船和园有限责任公司
提供劳务
156,092.74 17,332.48中船重工重庆液压机电有限公司
提供劳务
136,752.14杭州应用声学研究所
提供劳务
18,867.92武汉船用机械有限责任公司
提供劳务
229,379.83天津新港船舶重工有限责任公司
提供劳务
70,466.98武船工程技术学校
提供劳务
84,073.18
出售商品、提供劳务（续）
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度大连船舶工业工程公司
销售商品
46,486.12
武汉船舶工业公司
销售商品
62,640,582.30
武汉武船和园有限责任公司
销售商品
56,400.00 1,222,562.67武船工程技术学校
销售商品
1,786.29 332,383.68武船重型工程股份有限公司
销售商品
166,169,032.98 18,477,320.16重庆华渝电气集团有限公司
销售商品
156,000.00
天津新港船舶重工有限责任公司
销售商品
5,145,299.14 4,622,425.68中船重工物资贸易集团有限公司
销售商品
2,469,494.03
中国船舶工业物资东北有限公司
销售商品
11,160.80
上海华泾电站设备有限公司
销售商品
262,109.78
中国船舶工业物资华东有限公司
销售商品
46,680.00
中国船舶工业物资中南公司
销售商品
451,842.00
中国船舶重工国际贸易有限公司
销售商品
760,000.00 1,091,964,570.71中国舰船研究设计中心
销售商品
18,466,000.00 147,008.55无锡东方高速艇发展有限公司
销售商品
22,400.00
上海船舶设备研究所
销售商品
10,129,169.01
天津航海仪器研究所
销售商品
37,000.00
－123－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度上海船用柴油机研究所
销售商品
47,489,070.00
上海大华联轴器厂
销售商品
7,100.00
武汉船用电力推进装置研究所
销售商品
1,103,376.06
武汉华中天易科技贸易有限公司
销售商品
23,290,598.22
武汉华中天勤防务技术有限公司
销售商品
17,614,017.13
武汉第二船舶设计研究所
销售商品
672,572.65 287,179.48武汉海王机电工程技术公司
销售商品
8,854,700.88
中船重工特种设备有限责任公司
销售商品
540,475.94
中船重工环境工程有限公司
销售商品
32,307,072.65 88,461,538.46洛阳船舶材料研究所
销售商品
945.00
陕西柴油机重工有限公司
销售商品
65,000.00
武汉船用机械有限责任公司
销售商品
9,647,704.28 893,289.15武汉重工铸锻有限责任公司
销售商品
288,779.49 480,225.47武汉重工通达设备制造有限公司
销售商品
66,105.98
河南柴油机重工有限责任公司
销售商品
46,800.00
青岛海西重机有限责任公司
销售商品
9,467,977.98 187,240.57山海关造船重工有限责任公司
销售商品
2,726,495.72 521,367.52大连船舶工业海洋工程有限公司
销售商品
8,204,247.85 3,559,683.41大连船舶重工集团有限公司
销售商品
10,168,683.76 2,463,205.13青岛海西船舶柴油机有限公司
销售商品
153,846.15
山海关船舶重工有限责任公司
销售商品
521,367.52
武汉海王新能源工程技术有限公司
销售商品
26,304,273.50武汉华中天易科技贸易有限公司
销售商品
17,072,393.91中船重工中南装备有限责任公司
销售商品
146,573.58湖北江一机械有限公司
销售商品
117,086.79湖北华舟重工应急装备股份有限公司
销售商品
111,165.09宜昌船舶柴油机有限公司
销售商品
48,935.85中船重工物资贸易武汉有限公司
销售商品
30,731.74宜昌江峡船用机械有限责任公司
销售商品
27,466.04宜昌中南精密钢管有限公司
销售商品
21,093.40武昌造船厂集团有限公司中心医院
销售商品
19,714.88大连船用推进器有限公司
销售商品
15,205,846.14
－124－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度昆明船舶设备研究试验中心
销售商品
162,393.16中国舰船研究设计中心
提供劳务
79,301,794.34
武船重型工程股份有限公司
提供劳务
31,519,966.96 2,799,962.06中国船舶重工集团公司军品技术研究中
提供劳务
7,650,000.00
心
上海船用柴油机研究所
提供劳务
4,500,000.00
武汉船用电力推进装置研究所
提供劳务
3,823,283.96
武汉第二船舶设计研究所
提供劳务
1,173,622.00 2,755,555.60武汉船舶通信研究所
提供劳务
873,160.91
中船重工海声科技有限公司
提供劳务
686,496.61
洛阳船舶材料研究所
提供劳务
536,037.74 1,863,247.86宜昌测试技术研究所
提供劳务
316,553.78
渤海造船厂集团有限公司
提供劳务
160,377.36
湖北华舟重工应急装备股份有限公司
提供劳务
137,675.47
武汉武船投资控股有限公司
提供劳务
136,752.14
武汉海博瑞科技有限公司
提供劳务
62,363.21
武船工程技术学校
提供劳务
46,730.19
华中光电技术研究所
提供劳务
34,585.85
武汉数字工程研究所
提供劳务
27,283.96
中船重工集团热加工工艺研究所
提供劳务
17,169.81
武汉海王新能源工程技术有限公司
提供劳务
16,735.85
昆明船舶设备研究试验中心
提供劳务
13,660.38
中船重工特种设备有限责任公司
提供劳务
11,224.53
湖北纵横科技有限责任公司
提供劳务
3,612.26
武汉长海电气科技开发有限公司
提供劳务
3,113.21
武汉海王机电工程技术公司
提供劳务
2,037.74
武汉海阔科技有限公司
提供劳务
938.68
中船重工（武汉）凌久电气有限公司
提供劳务
726.42
青岛海西重机有限责任公司
提供劳务
626,343.59 492,943.00天津新港船舶重工有限责任公司
提供劳务
70,466.98
武汉船舶工业公司
提供劳务
77,899,512.00昆明船舶设备研究试验中心
提供劳务
2,193,000.00
－125－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度武汉船用机械有限责任公司
提供劳务
700,854.70青岛海西船舶柴油机有限公司
提供劳务
23,063.25大连船舶工业海洋工程有限公司
提供劳务
110,988.03（2）关联租赁情况
①公司出租
2017年1-4月 2016年度承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收益 确认的租赁收益武船重型工程股份有限公司 场地、厂房 4,183,346.42 73,319,103.45武汉武船和园有限责任公司 房屋 2,600.00公司出租（续）
2015年度 2014年度承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收益 确认的租赁收益武船重型工程股份有限公司 厂房、土地 34,518,803.42说明：
②公司承租
2017年1-4月 2016年度出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费 确认的租赁费青岛北海船厂 房屋 1,684,684.67 5,600,000.00公司承租（续）
2015年度 2014年度出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费 确认的租赁费武汉武船投资控股有限公司 房屋 2,974,000.00
武汉武船投资控股有限公司 土地 2,548,100.00
武汉武船投资控股有限公司 房屋及办公设备 7,820,920.00青岛北海船厂 房屋 5,600,000.00 5,600,000.00说明：青岛北海船舶重工有限责任公司租用青岛北海船厂协力职工公寓，年租金为 5,600,000.00元。
－126－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕中国船舶重工股份有限公司 1,500,000,000.00 2015-5-29 2018-5-28 否中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2016-9-27 2017-8-7 否中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2016-10-25 2017-8-7 否中国船舶重工集团公司 120,000,000.00 2017-1-11 2018-4-30 否武汉武船投资控股有限公司 190,000,000.00 2013-12-16 2019-12-15 否中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2016-6-7 2018-1-31 否中国船舶重工股份有限公司 300,000,000.00 2015-12-15 2017-12-17 否中国船舶重工集团公司 300,000,000.00 2017-1-22 2018-9-28 否中国船舶重工集团公司 600,000,000.00 2017-1-22 2018-9-28 否说明：
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00 2015-10-29 2018-10-26
中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2016-3-22 2017-5-11
中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-8 2017-11-7
中船重工财务有限责任公司 70,000,000.00 2016-8-3 2017-8-2
中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2016-12-8 2017-12-8
中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2017-1-19 2018-1-19
中船重工财务有限责任公司 50,000,000.00 2017-4-17 2018-4-17
中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2016-11-3 2017-11-2
中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2016-11-16 2017-11-16
中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2017-2-20 2018-2-14
中国船舶重工股份有限公司 300,000,000.00 2015-12-15 2017-12-17
中国船舶重工国际贸易有限公司 300,000,000.00 2017-1-22 2018-9-28
中国船舶重工国际贸易有限公司 600,000,000.00 2017-1-22 2018-9-28
中国船舶重工国际贸易有限公司 100,000,000.00 2016-6-7 2018-1-31
－127－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国船舶重工集团公司 270,000,000.00 2008-11-25 2028-11-24
中国船舶重工集团公司 270,000,000.00 2008-11-25 2028-11-24
（5）其他关联交易
截至 2017年 4月 30日，本公司向中船重工财务有限责任公司存款余额为 1,915,876,716.63元。2017年收到中船重工财务有限责任公司存款利息5,385,321.40元，向中船重工财务有限责任公司支付借款利息为15,966,375.58元，其中本部支付3,566,666.67元，重装支付 4,754,472.91元，北船支付 7,645,236.00元。青武向武汉武船投资控股有限公司支付利息1,417,500.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
①应收账款
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国船舶重工国际贸
易有限公司 1,116,748,006.00 17,945,142.05 913,897,761.65 18,224,572.05武船重型工程股份有
限公司 241,862,218.01 13,106,202.53 243,758,399.11 26,167,183.03武汉船用机械有限责
141,24,314.74
任公司 15,877,880.38 1,502,724.50 453,501.80渤海船舶重工有限责
任公司 1,269,200.00 919,778.64
中国舰船研究设计中
心 22,403,356.41 885,681.40 18,633,514.96 492,468.81武汉第二船舶设计研
究所 7,755,676.00 201,817.90 7,971,009.34 350,036.24中国船舶科学研究中
心 282,500.00 1,412.50 282,500.00 1,412.50宜昌江峡船用机械有
限责任公司 338,888.90 372,609.90
武汉重工铸锻有限责
任公司 1,020,480.22 1,106,837.22
武汉武船和园有限责
任公司 2,081,569.75 189,207.61 848,454.00 165,444.02武汉船舶通信研究所
－128－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 52,500.00 2,220.00 217,885.00 9,526.93宜昌船舶柴油机有限
公司 95,000.00 4,750.00 175,484.00
青岛海西重机有限责
任公司 8,505,364.48 42,526.82 166,380.00
上海船舶设备研究所
111,000.00 111,000.00 111,000.00 111,000.00武汉船用电力推进装
置研究所 27,000.00 135.00 27,000.00 135.00中船重工特种设备有
限责任公司 504,000.02 2,520.00 13,957.02 69.79青岛海西船舶柴油机
有限公司 947,650.00 82,795.00
武汉海润工程设备设
备有限公司 13,381.00
中船重工中南装备有
限责任公司 73,767.00 73,767.00
武汉铁锚焊接材料股
份有限公司 59,354.00
洛阳船舶材料研究所
7,470.00 37.35 5,400.00 27.00武汉船舶工业公司
134,584,735.13 16,468,366.01 148,375,236.13 13,346,692.00中船重工环境工程有
限公司 120,362,800.00 12,036,280.00 148,362,800.00 14,836,280.00武汉华中天易科技贸
易有限公司 992,500.00 4,962.50武汉海王新能源工程
技术有限公司 42,780.00 42,780.00渤海造船厂集团有限
公司 85,000.00 425.00武汉武船投资控股有
限公司 567,930.34 56,041.28 567,930.34 75,153.57天津新港船舶重工有
限责任公司 3,008,715.00 148,410.75 2,076,100.00 149,460.50武汉海博瑞科技有限
公司 8,900.00 44.50大连船舶重工集团有
限公司 630,000.00
大连船舶重工集团船
务工程有限公司 80,000.00
－129－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备大连船舶重工集团海
洋工程有限公司 6,516,490.00
大连船用推进器有限
公司 17,764,601.00
山海关造船重工有限
责任公司 418,800.00
湖北江一机械制造有
限公司 19,226.00
重庆清平机械有限责
任公司 2,290,888.00 96,004.40 2,290,888.00 96,004.40中船重工重庆液压机
电有限公司 80,000.00 400.00 80,000.00 400.00中船重工物资贸易集
团武汉有限公司 58,985.55 29,492.78 58,985.55 29,492.78宜昌测试技术研究所
176,089.00 880.45杭州应用声学研究所
60,290,000.00 301,450.00 20,000.00 100.00武汉华海通用电气有
限公司 40,683.76 203.42昆明船舶设备研究试
验中心 693,700.00 129,365.00 893,700.00 148,740.00武船工程技术学校
24,500.55 122.50
中船重工重庆长平机
械有限责任公司 215,042.74 1,075.21
上海船用柴油机研究
所 1,802.00 9.01
宜昌中南精密钢管有
限公司 14,819.00 14,819.00
中国船舶工业贸易武
汉公司 9,290.30 9,290.30 9,290.30 9,290.30湖北华舟重工应急装
备股份有限公司 84,472.00 422.36 149,691.00 748.46重庆川东船舶重工有
限责任公司 81,635.00 4,081.75 81,635.00 4,081.75武汉华中天勤防务技
术有限公司 5,592,575.00 27,962.88应收账款（续）
项目名称 2015.12.31 2014.12.31
－130－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国船舶重工国际贸易有限
434,381,337.59 6,834,603.79 697,239,045.44 1,857,871.70公司
武船重型工程股份有限公司
143,162,389.99 8,038,904.22 96,198,802.83 3,806,986.20武汉船用机械有限责任公司
15,304,390.97 3,780,821.48
渤海船舶重工有限责任公司
4,409,300.00 5,348,100.00
中国舰船研究设计中心
1,317,500.00 6,587.50 6,527,772.81 381,477.96武汉第二船舶设计研究所
1,168,151.67 44,286.51 2,793,882.79 342,087.41中国船舶科学研究中心
923,470.09 4,617.35
宜昌江峡船用机械有限责任
922,384.20 670,784.20
公司
武汉重工铸锻有限责任公司
669,491.51 983,730.72
武汉武船和园有限责任公司
661,049.09 10,055.25 1,694,750.33 46,108.21武汉船舶通信研究所
187,500.00 937.50
宜昌船舶柴油机有限公司
158,676.00 80,986.00
青岛海西重机有限责任公司
6,339,440.00 507,234.00
上海船舶设备研究所
661,049.09 55,500.00 111,000.00 22,200.00武汉船用电力推进装置研究
91,000.00 455.00
所
中船重工特种设备有限责任
58,736.60 293.68 172,527.13 34,505.43公司
青岛海西船舶柴油机有限公
45,136.00 180,000.00
司
武汉海润工程设备设备有限
11,680.00
公司
中船重工中南装备有限责任
4,500.00 99,803.00
公司
武汉铁锚焊接材料股份有限
1,600.00
公司
洛阳船舶材料研究所
600.00 3.00 436,000.00 2,180.00武汉船舶工业公司
45,765,611.89 1,567,880.62 204,984,511.34 6,465,888.68中船重工环境工程有限公司
74,181,400.00 5,005,907.00 103,500,000.00 517,500.00武汉华中天易科技贸易有限
4,322,500.00 21,612.50 16,760,000.00 83,800.00公司
武汉海王新能源工程技术有
1,377,390.00 89,190.00 14,229,890.00 96,482.50限公司
渤海造船厂集团有限公司
4,015,600.00 638,139.16武汉武船投资控股有限公司
1,342,306.34 76,188.66 1,995,930.34 18,241.89天津新港船舶重工有限责任
6,036,215.00 147,249.48 7,641,520.00 63,105.29公司
武汉海博瑞科技有限公司
8,000.00 40.00 29,500.00 147.50大连船舶重工集团有限公司
1,075,000.00 641,600.00
－131－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31 2014.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山海关造船重工有限责任公
800,000.00 1,052,750.00
司
昆明船舶设备研究试验中心
57,000.00 285.00宜昌中南精密钢管有限公司
22,359.00
中国船舶工业贸易武汉公司
2,751.84 275.18湖北华舟重工应急装备股份
65,272.00 326.36
有限公司
重庆川东船舶重工有限责任
131,635.00 658.18
公司
武汉华中天勤防务技术有限
4,510,280.00 22,551.40
公司
九江七所精密机电科技有限
150,964.00 419,500.00
公司
昆明船舶设备研究试验中心
1,823,700.00 89,835.00重庆川东船舶重工有限公司
594,446.00 23,501.50宜昌江峡冶金机械有限公司
250,000.00
重庆清平机械厂
108,978.00 544.89中船重工物资贸易武汉有限
94,941.69 6,078.34公司
湖北江一机械有限公司
56,141.00
无锡东方海基软件开发有限
30,000.00 150.00公司
大连船舶工业工程公司
74,901.76 374.51
华中光电技术研究所
6,185.00 30.93武汉船舶设计研究院有限公
99,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00司
武汉海王机电工程技术公司
940,000.00 4,700.00 967,692.29 4,838.46上海衡拓实业发展有限公司
800,100.00 4,000.50武汉海王科技有限公司
89,000.00 4,450.00 89,000.00 445.00大连船舶工业海洋工程有限
6,284,620.00 948,000.00
公司
大连渔轮公司
30,000.00 15,000.00中国船舶重工国际贸易（香
1,434,093.62 7,170.47
港）有限公司
②应收票据
2017.4.30 2016.12.31
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武船重型工程股份有限公司
6,576,800.00
－132－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据（续）
2015.12.31 2014.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中船重工中南装备有限责任公司
56,141.00
宜昌江峡船用机械有限责任公司
100,000.00
武汉第二船舶设计研究所
510,000.00 225,000.00
武汉船舶工业公司
2,000,000.00
大连船舶工业海洋工程有限公司
1,040,875.00
中船重工物资贸易集团有限公司
1,000,000.00
武船重型工程股份有限公司
1,550,000.00
③预付账款
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
陕西柴油机重工有限公司
14,960,723.62
武船重型工程股份有限公司
125,076,339.38
中船重工重庆液压机电有限公司
3,920,049.80
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司
92,793,876.74
武汉华之洋科技有限公司
147,000.00
河南柴油机重工有限责任公司
12,234,670.25 12,234,670.25中船重工物资贸易集团有限公司
415,621,814.44 189,100,799.42中船重工物资贸易集团武汉有限公司
15,270.52 1,679,841.35上海华泾电站设备有限公司
516,076.91 516,076.91重庆齿轮箱有限责任公司
3,020,000.00
中国船舶工业物资华东有限公司
3,334,100.00 1,974,100.00中国船舶工业物资中南公司
4,194,950.20 2,994,950.20中国船舶重工国际贸易有限公司
97,918,075.95 107,931,770.90中国舰船研究设计中心
19,021,000.00
上海船舶设备研究所
612,200.00
上海卡通科技实业有限公司
2,803.50宜昌测试技术研究所
9,113,200.00 12,010,000.00上海船用柴油机研究所
295,342,084.47 265,494,648.47武汉船用电力推进装置研究所
29,021,500.00
郑州机电工程研究所
636,000.00
大连船用柴油机有限公司
60,610,000.00
中船重工物资贸易（北京）有限公司
1,327.73
青岛海西重机有限责任公司
100,000.00
中船重工环境工程有限公司
27,999.96
华中光电技术研究所
11,840,000.00武汉第二船舶设计研究所
2,022,000.00 2,022,000.00
－133－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
武汉船舶通信研究所
1,720,173.20 137,000.00洛阳船舶材料研究所
96,110.00上海齐耀系统工程有限公司
720,000.00 720,000.00重庆衡山机械有限责任公司
336,700.00 466,200.00重庆海装风电工程技术有限公司
4,410,000.00武汉海博瑞科技有限公司
334,600.00武汉海翼科技有限公司
399,600.00 399,600.00天津航海仪器研究所
134,032.00 134,032.00武汉海王科技有限公司
328,900.00 328,900.00中船重工特种设备有限责任公司
619,922.00湖北信安通科技有限责任公司
2,800.00 2,800.00中国船舶工业物资东北有限公司
3,712,983.78 13,246,195.97武汉重工铸锻有限责任公司
1,379,000.00 1,679,000.00预付账款（续）
2015.12.31 2014.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
陕西柴油机重工有限公司
20,930,000.00武船重型工程股份有限公司
3,400.00河南柴油机重工有限责任公司
14,670.25 2,415,097.60中船重工物资贸易集团有限公司
1,520,378.29 2,220,378.29中船重工物资贸易集团武汉有限公司
15,270.52 274,274.98上海华泾电站设备有限公司
540,000.00
重庆齿轮箱有限责任公司
2,950,000.00中国船舶工业物资华东有限公司
1,928,000.00
中国船舶工业物资中南公司
1,500,000.00 1,500,000.00中国船舶重工国际贸易有限公司
41,688,561.23 93,573,428.06中国舰船研究设计中心
62,564,000.00 32,154,600.00上海船舶设备研究所
29,239,000.00 27,629,923.07上海卡通科技实业有限公司
2,803.50
宜昌测试技术研究所
430,000.00
上海船用柴油机研究所
187,187,000.00
武汉船用电力推进装置研究所
20,306,800.00 6,545,000.00郑州机电工程研究所
825,000.00 4,150,000.00大连船用柴油机有限公司
60,535,000.00 53,500,000.00中船重工物资贸易（北京）有限公司
8,351,382.61 157,437,132.80青岛海西重机有限责任公司
298,600.00
华中光电技术研究所
14,730,000.00 7,520,000.00武汉第二船舶设计研究所
2,812,000.00 2,112,000.00
－134－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉船舶通信研究所
8,800,000.00 4,800,000.00洛阳船舶材料研究所
174,867.00
中船重工特种设备有限责任公司
湖北信安通科技有限责任公司
中国船舶工业物资东北有限公司
24,850,000.00大连船舶重工船业有限公司
2,593,000.00 8,838,000.00青岛海西电气有限公司
570,000.00深圳船舶工业贸易公司
172,500.00
武汉船用机械有限责任公司
16,407,360.00 20,930,360.00天津七所高科技有限公司
3,591,000.00
中国船舶重工集团公司
6,720,000.00
中船重工海声科技有限公司
2,260,000.00 2,260,000.00上海凌耀船舶工程有限公司
9,540,000.00
武汉数字工程研究所
4,650,000.00 4,650,000.00杭州应用声学研究所
15,420,000.00 1,450,000.00江苏自动化研究所
5,100,000.00 9,570,000.00中船重工天禾船舶设备江苏有限公司
720,000.00
扬州船用电子仪器研究所
4,160,000.00 8,320,000.00上海船舶电子设备研究所
500,000.00
上海船用柴油机研究所
226,716,490.58沈阳辽海装备有限责任公司
5,152,000.00武汉凌安科技有限公司
700,000.00天津航海仪器研究所
490,000.00中船重工中南装备有限责任公司
348,800.00重庆华渝电气集团有限公司
160,000.00青岛齐耀瓦锡兰菱重麟山船用柴油机有
4,000.00限公司
武汉重工铸锻有限责任公司
290,000.00④其他应收款
2017.4.30 2016.12.30
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备昆明船舶设备研究试验中心 40,000.00 10,000.00
武汉武船投资控股有限公司 5,693,698.82 5,693,698.82
武船重型工程股份有限公司 5,699,175.00 28,495.88 6,532,045.00 32,660.23其他应收款续
2015.12.31 2014.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中国舰船研究设计中心 100,000.00 15,000.00 100,000.00 5,250.00武汉第二船舶设计研究所 20,000.00 1,000.00 20,000.00 100.00
－135－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉武船投资控股有限公司 38,593,401.43 192,967.01北京瑞驰菲思招标代理有限公司 1,600,000.00 8,000.00中国船舶工业物资总公司 599,160.00 2,995.80宜昌木兰花物业服务有限公司 116,340.00 5,817.00（2）应付关联方款项
①应付账款
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
上海船用柴油机研究所 546,512,860.90 503,145,700.00中国舰船研究设计中心 536,150,100.00 465,981,300.00武汉数字工程研究所 167,520,000.00 165,970,000.00江苏自动化研究所 93,442,000.00 82,184,000.00上海船舶设备研究所 118,889,794.42 107,762,500.00中国船舶重工集团公司第十二研究所 15,300.00
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 244,411,904.07
中国船舶重工国际贸易有限公司 487,137,618.98 138,407,492.67武汉船舶物资储运公司 540,000.00
武汉海润工程设备有限公司 682,000.00
中国船舶工业物资总公司 26,251,021.84
天津航海仪器研究所 95,481,212.80 88,821,092.80沈阳辽海装备有限责任公司 58,881,000.00 58,951,000.00杭州应用声学研究所 94,914,000.00 92,234,000.00华中光电技术研究所 61,775,312.82 57,928,800.00武汉船用电力推进装置研究所 42,993,698.28 37,116,855.00武汉船舶通信研究所 61,481,515.56 42,170,600.00中国船舶工业物资东北有限公司 44,633,055.90 4,060.00洛阳船舶材料研究所 34,401,415.24 39,170,719.83船舶信息研究中心 100,000.00
淄博火炬能源有限责任公司 45,188,340.00 44,034,500.00重庆齿轮箱有限责任公司 43,885,000.00 37,090,000.00郑州机电工程研究所 44,752,000.00 8,487,000.00武汉船用机械有限责任公司 124,592,592.06 118,241,742.06邯郸净化设备研究所 26,237,600.00 23,386,200.00北京长城电子装备有限责任公司 21,787,200.00 21,787,200.00陕西柴油机重工有限公司 78,342,975.00 27,477,975.00中船重工海声科技有限公司 16,402,600.00 15,727,600.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 49,427,565.57 82,473,219.76青岛海西重机有限责任公司 10,422,114.74 126,732.13武汉第二船舶设计研究所 14,161,100.00 14,040,800.00宜昌测试技术研究所 119,793,600.00 3,903,600.00
－136－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
西安精密机械研究所 27,787,400.00
上海华泾电站设备有限公司 4,573,482.60 4,871,732.60扬州船用电子仪器研究所 20,890,000.00 3,840,000.00中船重工重庆液压机电有限公司 240,238.00 4,184,858.00南京船舶雷达研究所 1,080,000.00 1,080,000.00河南柴油机重工有限责任公司 18,713,400.00 2,250,000.00中船重工物资贸易集团有限公司 224,873,253.26 6,354,780.06武汉重工铸锻有限责任公司 2,753,448.78 1,680,000.03中船重工重庆长平机械有限责任公司 3,705,574.52 5,065,937.67重庆华渝电气集团有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00西安天虹电气有限公司 2,202,077.28 2,329,668.66武汉华中天易科技贸易有限公司 1,794,330.63武汉船舶工业公司 1,645,000.00 1,645,000.00上海船舶电子设备研究所 1,715,000.00 2,335,000.00大连船舶工业工程公司 572,555.38 1,326,771.05武汉铁锚焊接材料股份有限公司 698,490.00 767,199.80中船重工（武汉）凌久高科有限公司 993,841.42 974,841.42中船重工建筑工程设计研究院有限责任
24,400.00 24,400.00公司
武汉船舶设计研究院有限公司 3,036,000.00中船重工中南装备有限责任公司 20,712,445.00 69,914,400.00山西汾西热能工程有限公司 380,000.00 480,000.00中船重工船舶设计研究中心有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00中国船舶工业物资中南公司 1,500,000.00
大连船舶重工船业有限公司 7,879,953.40
大连船舶重工集团装备制造有限公司 120,000.00
湖北华舟重工应急装备股份有限公司 46,500.00
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 297,599,720.94
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 1,158,670.96
秦皇岛远舟工业气体有限公司 256,471.75
大连船用阀门有限公司 4,522,208.60 328,699.00中船重工电机科技股份有限公司 460,000.00 19,250.00中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 307,200.00 2,313,700.00大连远东实业总公司 60,030.80重庆远风机械有限公司 58,000.00武汉武船和园有限责任公司 6,466,955.70 6,815,962.60中国船舶工业物资华东有限公司 2,097,318.60 448,145.61上海衡拓实业发展有限公司 707,000.00 4,470,400.00湖北长海新能源科技有限公司 4,760.00 299,003.05中船重工西安东仪科工集团有限公司 40,000.00 40,000.00
－137－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
武汉华海通用电气有限公司 15,307.00 15,307.00中船重工集团热加工工艺研究所 15,300.00武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 5,600.00 5,645.00上海大华联轴器厂 800.00大连船舶重工集团有限公司 5,557,692.31 5,557,692.31重庆江增船舶重工有限公司 255,600.00 255,600.00天津七所高科技有限公司 1,197,000.00 1,197,000.00连云港杰瑞电子有限公司 516,180.00 58,445.00厦门双瑞船舶涂料有限公司 19,938.30宜昌江峡船用机械有限责任公司 190,000.00大连中船新材料有限公司 1,215,505.90 1,166,455.90深圳船舶工业贸易公司 7,560.00 208,307.69深圳中船网络科技有限公司 86,200.00武汉环达电子科技有限公司 60,000.00 60,000.00武汉海翼科技有限公司 4,021,600.00 51,200.00上海凌耀船舶工程有限公司 1,590,000.00昆明七零五所科技发展总公司 27,787,400.00中船重工第七一三研究所海神电梯公司 41,000.00 41,000.00武汉海王机电工程技术公司 719,230.74 359,615.37中船重工特种设备有限责任公司 72,000.00 72,000.00上海瑞洋船舶科技有限公司 164,800.00 1,414,800.00大连测控技术研究所 4,811,200.00 4,811,200.00青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 2,298,290.80 1,705,895.75大连船用柴油机有限公司 117,793,026.00 1,629,570.00大连船用推进器有限公司 3,357,935.00 894,350.00宜昌船舶柴油机有限公司 1,610,700.00 1,610,700.00武船重型工程股份有限公司 7,153,446.64 7,153,446.64武汉凌安科技有限公司 670,000.00重庆衡山机械有限责任公司 34,021.00应付账款（续）
2016.12.31 2015.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备
上海船用柴油机研究所 566,332,870.00 547,760,720.00中国舰船研究设计中心 318,281,650.00 394,596,200.00武汉数字工程研究所 226,420,000.00 100,870,000.00江苏自动化研究所 156,247,800.00 87,343,600.00上海船舶设备研究所 166,222,774.99 85,282,422.23中国船舶重工国际贸易有限公司 813,838,443.24 435,094,207.87
－138－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31 2015.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备
武汉船舶物资储运公司 205,225.08武汉海润工程设备有限公司 739,606.84中国船舶工业物资总公司 23,561.89
天津航海仪器研究所 91,648,650.54 69,208,289.00沈阳辽海装备有限责任公司 58,951,000.00 56,375,000.00杭州应用声学研究所 24,786,500.00 81,836,200.00华中光电技术研究所 66,508,200.00 66,178,800.00武汉船用电力推进装置研究所 61,654,155.00 70,556,455.00武汉船舶通信研究所 58,302,600.00 76,367,040.00中国船舶工业物资东北有限公司 46,623,835.71 1,353,457.66洛阳船舶材料研究所 30,690,103.15 24,618,328.07船舶信息研究中心
淄博火炬能源有限责任公司 45,504,500.00 45,504,500.00重庆齿轮箱有限责任公司 44,348,000.00 12,806,500.00郑州机电工程研究所 41,916,000.00 28,186,000.00武汉船用机械有限责任公司 45,842,782.14 188,806,988.70邯郸净化设备研究所 39,012,200.00 53,638,000.00北京长城电子装备有限责任公司 38,391,900.00
陕西柴油机重工有限公司 30,002,975.00 65,145,429.00中船重工海声科技有限公司 26,140,600.00 26,120,600.00中船重工物资贸易集团武汉有限公司 17,475,993.97 77,357,691.36青岛海西重机有限责任公司 12,394,114.74 12,937,800.00武汉第二船舶设计研究所 10,963,800.00 10,781,200.00宜昌测试技术研究所 7,560,000.00 6,100,000.00西安精密机械研究所 7,557,400.00 13,287,400.00上海华泾电站设备有限公司 6,198,359.78 1,925,784.78扬州船用电子仪器研究所 5,760,000.00 7,090,500.00中船重工重庆液压机电有限公司 4,449,850.00 12,245,721.80南京船舶雷达研究所 4,320,000.00
河南柴油机重工有限责任公司 4,036,800.00 22,716,110.00中船重工物资贸易集团有限公司 11,490,679.05 22,394,094.16武汉重工铸锻有限责任公司 11,454,946.83 8,065,866.14中船重工重庆长平机械有限责任公司 2,607,889.91 66,300.00重庆华渝电气集团有限公司 2,492,350.00 7,552,350.00西安天虹电气有限公司 3,798,571.56 3,532,750.25武汉华中天易科技贸易有限公司 1,794,330.63 2,674,330.63武汉船舶工业公司 1,645,000.00 3,100,000.00上海船舶电子设备研究所 1,475,000.00 7,815,000.00大连船舶工业工程公司 2,028,917.76 3,509,533.29武汉铁锚焊接材料股份有限公司 1,191,100.00
－139－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31 2015.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备
中船重工（武汉）凌久高科有限公司 1,186,415.00 650,993.00中船重工建筑工程设计研究院有限责任
1,958,484.00 1,907,774.00公司
武汉船舶设计研究院有限公司 890,400.00 2,961,400.00中船重工中南装备有限责任公司 730,000.00 55,653,023.69山西汾西热能工程有限公司 737,000.00 612,000.00中船重工船舶设计研究中心有限公司 6,600,000.00 600,000.00中国船舶工业物资中南公司 451,842.00 4,347,233.60大连船舶重工船业有限公司 54,630,700.00 136,239,960.00大连船舶重工集团装备制造有限公司
湖北华舟重工应急装备股份有限公司 46,500.00 46,500.00中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司 245,845,997.69 200,245,933.15中船重工（唐山）船用材料制造有限公司 12,158,670.96
秦皇岛远舟工业气体有限公司 380,049.49 387,060.13大连船用阀门有限公司 2,272,242.80 5,923,675.40中船重工电机科技股份有限公司 100,750.00 1,274,000.00中船重工天禾船舶设备江苏有限公司 67,200.00
大连远东实业总公司 60,030.80
重庆远风机械有限公司 58,000.00
武汉武船和园有限责任公司 55,491.50 1,153,321.00中国船舶工业物资华东有限公司 46,680.00 192,188.00上海衡拓实业发展有限公司 46,600.00
湖北长海新能源科技有限公司 45,220.00 4,500.00中船重工西安东仪科工集团有限公司 40,000.00 40,000.00武汉华海通用电气有限公司 15,307.00
中船重工集团热加工工艺研究所 15,300.00 130,769.23武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司 11,200.00 77,812.00上海大华联轴器厂 7,100.00 9,000.00连云港杰瑞电子有限公司 13,620.00
深圳船舶工业贸易公司 3,935.00
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 9,490,194.04 10,941,897.20大连船用柴油机有限公司 132,254,592.00 235,974,861.00大连船用推进器有限公司 2,341,162.00 30,321,127.06宜昌船舶柴油机有限公司 1,610,700.00武船重型工程股份有限公司 335,637.84船舶信息研究中心 17,350.00 1,480,000.00大连船舶重工集团设计研究所有限公司 6,750,000.00
大连造船厂集团有限公司 300.00昆明船舶设备研究试验中心 880,000.00哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 9,750.00
－140－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016.12.31 2015.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备
邯郸净化设备研究所 510,000.00
湖北武船鸿路重工有限公司 47,880.25
连云港杰瑞深软科技有限公司 681,761.32 681,761.32洛阳双瑞精铸钛业有限公司 448,000.00青岛海西船舶柴油机有限公司 7,800.00
青岛海西电气有限公司 100,000.00
山西汾西重工有限责任公司 164,000.00上海奥蓝托软件技术有限公司 432,000.00 1,221,000.00深圳市海舸潜水系统科技有限公司 58,000.00无锡东方高速艇发展有限公司 22,400.00 22,400.00无锡东方海基软件开发有限公司 480,000.00武船集团技工学校 1,776,075.52武汉海阔科技有限公司 400,000.00 5,215,042.74武汉海王新能源工程技术有限公司 90,000.00武汉华之洋光电系统有限责任公司 8,867,750.00武汉金船科技有限公司 210,000.00武汉重工通达物流有限公司 3,600.00宜昌木兰花物业服务有限公司 101,726.00中船重工(天津)物资贸易有限公司 105,327.16 105,327.16中国船舶工业贸易武汉公司 2,307.69中国船舶科学研究中心 396,000.00
重庆船舶贸易有限公司 777,259.84 435,548.83重庆跃进机械厂有限公司 10,000.00重庆长平机械厂 435,552.61武汉凌安科技有限公司 101,709.40重庆衡山机械有限责任公司 11,615.00②应付票据
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
武汉船用机械有限责任公司 7,000,000.00 58,317,000.00
武汉重工铸锻有限责任公司 500,000.00 500,000.00
中国船舶工业物资华东有限公司 1,708,908.00
大连船舶重工船业有限公司 18,000,000.00
大连船用柴油机有限公司 71,354,838.00
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 9,000,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 3,161,500.00 330,000.00
中国船舶工业物资总公司 2,318,862.16
中船重工物资贸易集团有限公司 236,913,532.56
－141－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 1,346,489.40 914,979.82
中国舰船研究设计中心
20,807,700.00 47,361,800.00
上海船舶设备研究所
6,304,000.00 15,910,100.00
天津航海仪器研究所
11,079,020.00
武汉数字工程研究所
52,000,000.00 33,901,880.00
宜昌测试技术研究所
2,320,000.00 13,900,000.00
上海船用柴油机研究所
64,789,210.00 54,007,960.00
武汉船用电力推进装置研究所
37,739,600.00 17,116,000.00
郑州机电工程研究所
11,380,000.00 4,035,000.00
杭州应用声学研究所
31,607,000.00 42,657,000.00
江苏自动化研究所
11,500,000.00 2,920,000.00
华中光电技术研究所
54,516,000.00 57,114,000.00
武汉第二船舶设计研究所
24,800,000.00
洛阳船舶材料研究所
6,452,187.30 5,528,565.00
上海船舶电子设备研究所 1,680,000.00
重庆齿轮箱有限责任公司 12,080,000.00
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 50,000.00
中船重工中南装备有限责任公司 1,440,000.00 2,880,000.00
重庆衡山机械有限责任公司 226,183.00
中船重工海声科技有限公司 13,540,300.00 8,000,200.00
西安天虹电气有限公司 508,127.25
中船重工电机科技股份有限公司 3,680,000.00
北京长城电子装备有限责任公司 12,300,200.00
中国船舶工业物资东北有限公司 740,126.90 5,341,974.90
武汉凌安科技有限公司 590,000.00
上海凌耀船舶工程有限公司 3,385,600.00
武汉船舶设计研究院有限公司 2,484,000.00
上海衡拓实业发展有限公司 5,780,800.00
昆明七〇五研究所三产发展中心 2,360,000.00
武汉华之洋科技有限公司 1,314,000.00
武汉船舶通信研究所
50,170,751.60 45,870,751.60
上海瑞洋船舶科技有限公司 1,850,000.00
－142－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
大连测控技术研究所
1,101,200.00
陕西柴油机重工有限公司 21,170,000.00
重庆华渝电气集团有限公司 1,710,000.00
河南柴油机重工有限责任公司 7,870,000.00
大连船用推进器有限公司 1,756,802.00
应付票据（续）
2015.12.31 2014.12.31
客商名称
账面余额 账面余额
武汉船用机械有限责任公司 19,167,500.00 4,240,000.00
武汉重工铸锻有限责任公司 1,117,480.00 2,669,199.00
大连船舶重工船业有限公司 12,000,000.00 490,000.00
大连船用柴油机有限公司 36,000,000.00 43,000,000.00
中船重工重庆长平机械有限责任公司 404,435.37
中船重工物资贸易集团有限公司 3,706,005.23 6,000,000.00
中船重工物资贸易集团武汉有限公司 7,395,239.73 35,054,299.25
中国舰船研究设计中心
29,860,200.00 48,238,597.80
上海船舶设备研究所
39,984,000.00 19,964,500.00
天津航海仪器研究所
10,190,000.00 12,680,000.00
武汉数字工程研究所
29,450,000.00 24,800,000.00
宜昌测试技术研究所
5,085,000.00 2,358,000.00
上海船用柴油机研究所
133,221,600.00 143,943,500.00
武汉船用电力推进装置研究所
12,820,000.00 3,484,585.00
郑州机电工程研究所
8,621,000.00 7,920,000.00
杭州应用声学研究所
15,420,000.00
江苏自动化研究所
40,491,500.00 96,510,200.00
华中光电技术研究所
13,700,000.00 19,590,000.00
武汉第二船舶设计研究所
1,360,000.00
洛阳船舶材料研究所
13,588,065.00 22,955,529.40
上海船舶电子设备研究所
大连船舶工程技术研究中心有限公司 21,095,000.00
大连船舶工业工程公司 262,910.26
连云港杰瑞电子有限公司 1,571,140.00
－143－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.12.31 2014.12.31
客商名称
账面余额 账面余额
山西汾西重工有限责任公司 784,800.00
上海船舶电子设备研究所 1,240,000.00
沈阳辽海装备有限责任公司 3,780,000.00
武汉船舶通信研究所 4,000,000.00
武汉华之洋光电系统有限责任公司 9,783,000.00
武汉武船和园有限责任公司 1,892,001.00
中船重工物资贸易（北京）有限公司 80,582,532.91 242,989,562.89
中船重工重庆液压机电有限公司 462,000.00
中国船舶工业物资中南公司 2,462,422.83 2,191,584.40
南京船舶雷达研究所 17,280,000.00
西安精密机械研究所 5,310,000.00 5,310,000.00
邯郸净化设备研究所 1,795,100.00 1,648,000.00
淄博火炬能源有限责任公司 9,726,000.00
陕西柴油机重工有限公司 43,760,000.00
重庆华渝电气集团有限公司 6,370,000.00
河南柴油机重工有限责任公司 4,796,100.00
大连船用推进器有限公司 2,969,517.00
③预收账款
2017.4.30 2016.12.31
项目
账面余额 账面余额
中国船舶工业贸易武汉公司 16,160.00 16,160.00武汉武船投资控股有限公司 444,444.44武船重型工程股份有限公司 170,490,176.08 147,080,692.04中船重工重庆长平机械有限责任
848,000.00
公司
中国船舶重工国际贸易有限公司 195,931,538.83 513,492,538.83中国舰船研究设计中心 27,620,162.57 30,668,376.25中国船舶科学研究中心 96,804.00 96,804.00武汉华中天易科技贸易有限公司 5,033,000.00武汉第二船舶设计研究所 92,982,479.48 83,329,127.35渤海造船厂集团有限公司 4,157,100.00 4,157,100.00中船重工海声科技有限公司 61,000.00
中船重工重庆液压机电有限公司 324,000.00
渤海船舶重工有限责任公司 2,183,760.68 5,110,000.00青岛海西重工有限责任公司 1,000.00 1,000.00武船工程技术学校 42,198.20
－144－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉武船和园有限责任公司 130.00 130.00中船重工特种设备有限责任公司 184,615.38洛阳船舶材料研究所 700,000.00 700,000.00昆明船舶设备研究试验中心 380,341.88 380,341.88预收账款续
2015.12.31. 2014.12.31
客商名称
账面余额 账面余额
中国船舶工业贸易武汉公司 9,621.54 9,621.54
武汉武船投资控股有限公司 444,444.44
武船重型工程股份有限公司 44,671,799.28 19,400,439.99
中船重工重庆长平机械有限责任公司 60,820.51
中国船舶重工国际贸易有限公司 19,626,154.22 360,991,402.44
中国舰船研究设计中心 16,173,489.75 66,703,673.86
中国船舶科学研究中心 2,825,000.00
武汉华中天易科技贸易有限公司 1,260,512.82
武汉第二船舶设计研究所 7,110,355.56 40,539,180.89
渤海造船厂集团有限公司 3,107,500.00
中船重工海声科技有限公司 58,974.36
中船重工重庆液压机电有限公司 324,000.00
大连船舶工程技术研究中心有限公司 138,000.00
武汉船舶工业公司 394,777.45 30,186,697.81
天津新港船舶重工有限责任公司 270,000.00 798,000.00
武汉海王机电工程技术公司 4,505,811.97
杭州应用声学研究所 24,540,000.00
上海船用柴油机研究所 4,500,000.00
武汉船用电力推进装置研究所 1,796,264.70
昆明船舶设备研究试验中心 1,718,589.74
武汉船用机械有限责任公司 1,597,500.00
洛阳船舶材料研究所 300,000.00
武汉船舶通信研究所 270,000.00
武汉船舶设计研究院有限公司 262,393.16
武汉重工通达设备制造公司 66,105.98
大连船舶重工船业有限公司 4,800.00
④其他应付款
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
大连船舶重工船业有限公司 6,500.00 6,500.00
中国船舶工业物资华东有限公司 20,524.00
洛阳船舶材料研究所 10,725.00
大连船用阀门有限公司 34,714.00
－145－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.04.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
武汉武船和园有限责任公司 3,400.00 3,400.00
武汉铁锚焊接材料股份有限公司 180.00
重庆江增船舶重工有限公司 371,384.60
天津七所高科技有限公司 598,500.00
连云港杰瑞电子有限公司 26,300.50
中国船舶重工集团公司 100,000.00
青岛北海船厂 19,391,301.92
大连船舶工业工程公司 2,100.00 2,100.00
武船中心医院 29,948.80
武船重型工程股份有限公司 1,200.00 1,200.00
中船重工重庆长平机械有限责任
85,000.00 1,000.00
公司
中船重工物资贸易集团武汉有限
150,000.00 150,000.00
公司
中国船舶重工国际贸易有限公司 138,404,561.74 138,404,561.74
中船重工（武汉）凌久高科有限公
14,500.00 14,500.00
司
湖北长海新能源科技有限公司 10,566.00
青岛海西重机有限责任公司 300.00 300.00
武汉武船投资控股有限公司 39,673,829.71 63,127,999.05
其他应付款续
2015.12.31 2014.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
大连船舶重工船业有限公司 6,500.00 6,500.00
武汉武船和园有限责任公司 1,200.00 40,878,970.83
青岛北海船厂 6,561,983.25 3,796,076.42
中国船舶重工国际贸易有限公司 138,164,362.74 138,164,362.74
青岛海西重机有限责任公司 300.00 300.00
中船重工物资贸易集团有限公司 1,500.00
重庆长平机械厂 5,300.00
中国船舶重工股份有限公司 50,000.00 14,043,261.56
武汉武船投资控股有限公司 517,000,000.00
⑤短期借款
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
中船重工财务有限责任公司 1,000,000,000.00 650,000,000.00
－146－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥长期借款
2017.4.30 2016.12.31
项目名称
账面余额 账面余额
武汉武船投资控股有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00
中国船舶重工股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
中国船舶重工国际贸易有限公司 1,000,000,000.00 100,000,000.00
中国船舶重工集团公司 740,000,000.00 740,000,000.00
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2017年4月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年4月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批注报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2017.04.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
2,835,883,912.67 100.00 153,425,816.64 5.41 2,682,458,096.03应收账款
其中：账龄组合 2,681,208,231.41 94.55 153,425,816.64 5.72 2,527,782,414.77中国重工范围内
154,675,681.26 5.45 154,675,681.26关联方组合
－147－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资保理应收款
组合
组合小计 2,835,883,912.67 100.00 153,425,816.64 5.41 2,682,458,096.03单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 2,835,883,912.67 100.00 153,425,816.64 5.41 2,682,458,096.03应收账款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
2,952,464,520.77 100.00 159,833,130.89 5.41 2,792,631,389.88应收账款
其中：账龄组合 2,841,016,522.64 96.23 159,833,130.89 5.63 2,681,183,391.75中国重工范围内
111,447,998.13 3.77 111,447,998.13关联方组合
融资保理应收款
组合
组合小计 2,952,464,520.77 100.00 159,833,130.89 5.41 2,792,631,389.88单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 2,952,464,520.77 100.00 159,833,130.89 5.41 2,792,631,389.88①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,440,764,865.29 53.74 7,203,824.33 0.50 1,433,561,040.961至2年 733,629,572.86 27.36 36,681,478.64 5.00 696,948,094.222至3年 293,719,849.28 10.95 29,371,984.93 10.00 264,347,864.353至4年 140,076,709.75 5.22 28,015,341.95 20.00 112,061,367.804至5年 41,728,094.87 1.56 20,864,047.43 50.00 20,864,047.445年以上 31,289,139.36 1.17 31,289,139.36 100.00
合计
2,681,208,231.41 100.00 153,425,816.64 2,527,782,414.77
－148－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,578,162,120.22 55.56 7,890,810.60 0.50 1,570,271,309.621至2年 745,784,563.37 26.25 37,289,228.17 5.00 708,495,335.202至3年 294,705,319.37 10.37 29,470,531.94 10.00 265,234,787.433至4年 140,147,564.45 4.93 28,029,512.89 20.00 112,118,051.564至5年 50,127,815.87 1.76 25,063,907.94 50.00 25,063,907.945年以上 32,089,139.36 1.13 32,089,139.36 100.00
合计 2,841,016,522.64 100.00 159,833,130.89 2,681,183,391.75②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%中国重工范围内关
154,675,681.26
联方组合
合计
154,675,681.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,229.94元；本期收回或转回坏账准备金额6,426,544.19元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额中国船舶重工国际贸易有
710,827,609.46 25.07 17,945,142.05限公司
中铁大桥局集团有限公司
355,280,000.00 12.53 1,776,400.00 VALLIANZ ENGINEERING LTD 313,680,638.36 11.06 14,924,520.69XXX公司 219,727,834.08 7.75 9,353,544.20中海油田服务股份有限公
168,463,375.47 5.94 9,316,989.59司
合计
1,767,979,457.37 62.35 53,316,596.53
－149－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2017.04.30
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
397,244,293.50 11.14 176,034,963.50 44.31 221,209,330.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,167,589,189.01 88.86 5,652,556.29 0.18 3,161,936,632.72应收款
其中：账龄分析法组合 191,479,963.64 5.37 5,652,556.29 2.95 185,827,407.35中国重工范围内关联
2,947,081,754.35 82.68 2,947,081,754.35方组合
备用金、保证金及职
23,333,772.20 0.65 23,333,772.20工借款组合
其他组合 5,693,698.82 0.16 5,693,698.82组合小计 3,167,589,189.01 88.86 5,652,556.29 0.18 3,161,936,632.72单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,564,833,482.51 100.00 181,687,519.79 5.10 3,383,145,962.72其他应收款按种类披露（续）
2016.12.31
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,063,876,745.52 100.00 5,437,267.45 0.18 3,058,439,478.07应收款
其中：账龄分析法组合 41,905,508.39 1.37 5,437,267.45 12.98 36,468,240.94中国重工范围内关联
3,000,742,584.90 97.93 3,000,742,584.90方组合
备用金、保证金及职工
15,534,953.41 0.51 15,534,953.41借款组合
其他组合 5,693,698.82 0.19 5,693,698.82组合小计 3,063,876,745.52 100.00 5,437,267.45 0.18 3,058,439,478.07单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,063,876,745.52 100.00 5,437,267.45 0.18 3,058,439,478.07
－150－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：组合名称中“其他”系按照315四期重组方案的安排，武汉武船投资控股有限公司（原为武昌造船厂集团公司，以下简称“武船控股公司”）将目标资产转让给本公司，目标资产中包括一项国拨的“动态保军”项目，该项目的收支均需在财政部的零余额账户使用，由于手续还未齐全，导致相关账户户名尚未变更，仍是武汉武船投资控股有限公司，但是项目的研发均在本公司实施，故本公司将该账户余额挂账于武汉武船投资控股有限公司往来款中，截至2017年4月30日，该账户余额为5,693,698.82元。该款项预计不存在回收风险，故不计提坏账。
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由（按单位）
武汉武船机电模
198,386,227.39 100,348,837.44 50.58 评估块有限责任公司
武汉武船国际工
198,858,066.11 75,686,126.06 38.06 评估程贸易有限公司
合计
397,244,293.50 176,034,963.50 44.31
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.04.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 163,546,210.61 85.42 817,731.05 0.50 162,728,479.561至2年 14,550,527.59 7.60 727,526.38 5.00 13,823,001.212至3年 5,536,889.60 2.89 553,688.96 10.00 4,983,200.643至4年 4,486,567.78 2.34 897,313.56 20.00 3,589,254.224至5年 1,406,943.45 0.73 703,471.73 50.00 703,471.725年以上 1,952,824.61 1.02 1,952,824.61 100.00
合计 191,479,963.64 100.00 5,652,556.29 185,827,407.35（续）
2016.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,038,698.56 31.11 65,193.48 0.50 12,973,505.081至2年 5,084,796.80 12.13 254,239.84 5.00 4,830,556.962至3年 15,913,463.19 37.98 1,591,346.32 10.00 14,322,116.873至4年 4,613,998.08 11.01 922,799.62 20.00 3,691,198.46
－151－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 1,301,727.15 3.11 650,863.58 50.00 650,863.575年以上 1,952,824.61 4.66 1,952,824.61 100.00
合计 41,905,508.39 100.00 5,437,267.45 36,468,240.94③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%中国重工范围内关
2,947,081,754.35
联方组合
备用金、保证金及
23,333,772.20
职工借款组合
其他组合
5,693,698.82
合计
2,976,109,225.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额176,250,252.34元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 2017.04.30账面余额 2016.12.31账面余额备用金、保证金及职工借款
23,333,772.20 15,534,953.41应收其他单位往来款项
3,273,606,642.51 2,839,682,429.57其他
267,893,067.80 208,659,362.54合计
3,564,833,482.51 3,063,876,745.52（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
湖北海洋工程装备研究院
往来款 288,354,374.792年以内 3.46
有限公司
青岛武船重工有限公司 往来款 1,486,534,072.143年以内 17.83
武汉武船重型装备工程有
往来款 656,916,589.862年以内 7.88
限责任公司
武汉武船国际工程贸易有
往来款 198,858,066.111年以内 2.39 75,686,126.06限公司
武汉双柳武船重工有限责
往来款 249,141,299.821年以内 2.99
任公司
－152－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
2,879,804,402.72 34.55 75,686,126.063、长期股权投资
2017.04.30 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 5,115,074,622.11 49,435,993.71 5,065,638,628.40 2,166,017,027.11 2,166,017,027.11对联营企业投资 3,290,586.20 3,290,586.20 3,483,163.53 3,483,163.53合计
5,118,365,208.31 49,435,993.71 5,068,929,214.60 2,169,500,190.64 2,169,500,190.64（1）对子公司投资
本
期 本期计提减
被投资单位 2017.01.01 本期增加 2017.04.30 期末余额
减 值准备
少
青岛武船重工有
951,851,998.07 951,851,998.07 951,851,998.07限公司
中船重工（武汉）
船舶与海洋工程
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00装备设计有限公
司
武汉武船特种船
16,010,063.00 16,010,063.00 16,010,063.00艇有限责任公司
武汉武船重型装
232,504,783.04 232,504,783.04 232,504,783.04备工程有限公司
武汉武船机电模
30,027,555.00 30,027,555.00 30,027,555.00
块有限责任公司
武汉双柳武船重
470,006,309.13 470,006,309.13 470,006,309.13工有限责任公司
武汉武船国际工
19,408,438.71 19,408,438.71 19,408,438.71
程贸易有限公司
武汉武船船舶设
16,185,083.46 16,185,083.46 16,185,083.46计有限公司
武汉武船计量试
9,422,796.70 9,422,796.70 9,422,796.70验有限公司
湖北武船鸿路重
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00工有限公司
湖北海洋工程装
24,600,000.00 24,600,000.00 24,600,000.00备研究院
武汉汉阳大道项
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00目管理有限公司
武汉孟龙项目管
118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00理有限公司
－153－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本
期 本期计提减
被投资单位 2017.01.01 本期增加 2017.04.30 期末余额
减 值准备
少
武汉宝丰北项目
126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00管理公司
青岛北海船舶重
2,872,000,000.00 2,872,000,000.00 2,872,000,000.00工有限责任公司
武船集团南通顺
77,057,595.00 77,057,595.00 77,057,595.00融船舶工程有限
合计
2,166,017,027.11 2,949,057,595.00 5,115,074,622.11 49,435,993.71 5,065,638,628.40
－154－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发 减值准备被投资单位 2017.01.01
权益法下
2017.04.30
追加减少 其他综合其他权 放现金 计提减值 期末余额确认的 其他
投资投资 收益调整益变动 股利或 准备
投资损益
利润
①联营企业
武汉凌久信
息技术有限
3,483,163.53 -192,577.33 3,290,586.20
公司
合计
3,483,163.53 -192,577.33 3,290,586.20
－155－
武昌船舶重工集团有限公司
财务报表附注
2014年度至2017年1-4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度主营业务收入 813,393,382.18 5,425,402,321.05 6,675,596,328.75 8,116,389,088.59其他业务收入 27,054,851.76 74,614,047.58 14,606,945.79 11,236,912.29主营业务成本 679,936,524.11 5,111,528,222.01 6,442,094,461.23 7,096,900,146.05其他业务成本 1,730,516.83 10,587,894.98 11,743,192.28 10,707,576.215、投资收益
项目 2017年1-4月 2016年度 2015年度 2014年度成本法核算的长期股权投资收益
13,193,848.53 16,033,754.78权益法核算的长期股权投资收益
-192,577.33 -1,169,937.64 318,219.79 235,921.34可供出售金融资产持有期间取得的投资
收益
1,196,485.50 21,339,877.35 98,532,880.74 20,058,243.27合计
1,003,908.17 20,169,939.71 112,044,949.06 36,327,919.39
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