青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
青海明胶股份有限公司
审计报告
瑞华审字【2016】63050001号
目 录
·······································一·····、········审····计····报····告····· 1
二、财务报表
·················1···、··········合····并····资····产····负····债····表····· 3
·······························2···、··········合····并····利····润····表····· 5
················3···、··········合····并····现····金····流····量····表····· 6
··4··、···········合····并····股····东····权····益····变····动····表····· 7
·······························5···、··········资····产····负····债····表····· 9
···············································6··、··········利····润····表····· 11
7·、··········现····金····流····量····表····· ································· 12
·················8···、··········股····东····权····益····变····动····表····· 13
························三·····、········财····务····报····表····附····注····· 15
四、营业执照及执业许可证
五、执业资质复印件
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2016]63050001号青海明胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海明胶股份有限公司（以下简称“青海明胶公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青海明胶公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青海明胶股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：童成录中国·北京 中国注册会计师：赵秀梅二〇一六年三月二十九日
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|131,860,304.94|2 19,815,786.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六.2|21,393,703.36|3 4,237,261.90|
|应收账款|六.3|49,424,916.97|6 6,948,116.30|
|预付款项|六.4|21,042,329.63|1 4,170,447.53|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六.5|1,756,598.71|9 ,090,252.48|
|存货|六.6|74,346,651.58|1 41,522,172.81|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.7|8,506,965.13|5 ,451,381.45|
|流动资产合计||3 08,331,470.32|4 91,235,419.06|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六.8|95,486,000.00|1 68,218,068.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六.9|102,981,531.22|8 5,141,286.55|
|投资性房地产||||
|固定资产|六.10|448,131,540.82|5 06,165,373.19|
|在建工程|六.11|20,206,446.25|1 1,110,429.39|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六.12|36,171,498.74|3 7,533,041.05|
|开发支出||||
|商誉|六.13|1,623,833.34|2 0,947,220.17|
|长期待摊费用|六.14||3 57,400.00|
|递延所得税资产|六.15||4 ,498,815.08|
|其他非流动资产|六.16|479,763.33|5 48,300.85|
|非流动资产合计||7 05,080,613.70|8 34,519,934.28|
|资产总计||1 ,013,412,084.02|1 ,325,755,353.34|

青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并资产负债表(续)
2015年12月31日
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六.17|3 0,000,000.00|9 7,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六.18|9 6,410,778.45|9 2,547,019.41|
|预收款项|六.19|3 ,589,175.50|1 ,514,600.73|
|应付职工薪酬|六.20|3 ,226,180.13|5 ,360,713.03|
|应交税费|六.21|1 0,480,278.07|4 ,192,416.74|
|应付利息|六.22|1 ,190,611.33|1 ,796,279.76|
|应付股利|六.23|2 95,220.00|2 95,220.00|
|其他应付款|六.24|4 6,833,894.00|4 2,632,241.12|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六.25|4 7,173,653.00|8 4,673,653.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 39,199,790.48|3 30,512,143.79|
|非流动负债：||||
|长期借款|六.26|6 3,443,636.83|1 19,643,636.83|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六.27|2 ,962,860.20|3 ,073,003.04|
|递延所得税负债|六.15|5 ,071,500.00|7 ,513,280.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7 1,477,997.03|1 30,229,919.87|
|负债合计||3 10,677,787.51|4 60,742,063.66|
|股东权益：||||
|股本|六.28|4 72,113,600.00|4 72,113,600.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六.29|3 86,051,452.96|3 86,051,452.96|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六.30|7 ,759,395.00|1 1,495,318.40|
|专项储备||||
|盈余公积|六.31|2 8,016,004.53|2 8,016,004.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六.32|- 255,048,948.44|- 95,222,785.48|
|归属于母公司股东权益合计||6 38,891,504.05|8 02,453,590.41|
|少数股东权益||6 3,842,792.46|6 2,559,699.27|
|股东权益合计||7 02,734,296.51|8 65,013,289.68|
|负债和股东权益总计||1 ,013,412,084.02|1 ,325,755,353.34|

法定代表人：连良桂 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并利润表
2015年度
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||2 68,902,778.66|3 58,771,270.15|
|其中：营业收入|六.33|2 68,902,778.66|3 58,771,270.15|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4 79,538,793.62|4 78,495,085.66|
|其中：营业成本|六.33|3 06,736,105.86|3 64,203,730.69|
|利息支出|六.34|||
|手续费及佣金支出|六.35|||
|退保金|六.36|||
|赔付支出净额|六.37|||
|提取保险合同准备金净额|六.38|||
|保单红利支出|六.39|||
|营业税金及附加|六.34|8 ,697,497.08|-1,248,493.00|
|销售费用|六.35|1 7,223,209.90|18,011,069.07|
|管理费用|六.36|6 4,651,104.26|44,300,120.49|
|财务费用|六.37|1 9,830,708.74|2 2,704,323.13|
|资产减值损失|六.38|6 2,400,167.78|3 0,524,335.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.39|8 7,399,422.52|9 06,686.21|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,449,529.79|- 2,381,998.64|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 123,236,592.44|- 118,817,129.30|
|加：营业外收入|六.40|1 ,637,074.22|9 46,697.88|
|其中：非流动资产处置利得||3 28,263.93||
|减：营业外支出|六.41|2 1,855,840.67|1 1,935,365.29|
|其中：非流动资产处置损失||1 6,294,250.22|6 ,321,938.72|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 143,455,358.89|- 129,805,796.71|
|减：所得税费用|六.42|5 ,340,602.48|- 2,988,705.68|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 148,795,961.37||
|归属于母公司股东的净利润||- 159,115,937.42|- 115,589,101.50|
|少数股东损益||1 0,319,976.05|- 11,227,989.53|
|六、其他综合收益的税后净额|六.43|- 7,325,340.00|2 2,539,840.00|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 3,735,923.40|1 1,495,318.40|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||- 3,735,923.40|1 1,495,318.40|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||- 3,735,923.40|1 1,495,318.40|
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||- 3,589,416.60|1 1,044,521.60|
|七、综合收益总额||- 156,121,301.37|- 104,277,251.03|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 162,851,860.82|- 104,093,783.10|
|归属于少数股东的综合收益总额||6 ,730,559.45|- 183,467.93|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十六.2|- 0.3370|- 0.2448|
|（二）稀释每股收益|十六.2|- 0.3370|- 0.2448|

法定代表人：连良桂 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并现金流量表
2015年度
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 47,678,696.19|3 94,488,518.11|
|收到的税费返还||6 90,376.14||
|收到其他与经营活动有关的现金|六.44|1 ,841,398.26|2 ,779,567.10|
|经营活动现金流入小计||3 50,210,470.59|3 97,268,085.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 90,197,194.58|2 67,623,535.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8 3,687,261.85|7 6,830,190.57|
|支付的各项税费||2 8,069,089.46|2 7,394,043.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.44|2 7,688,393.42|2 4,176,422.58|
|经营活动现金流出小计||3 29,641,939.31|3 96,024,192.35|
|经营活动产生的现金流量净额||2 0,568,531.28|1 ,243,892.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4 9,840,000.00|5 ,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||8 8,559,706.89|1 ,707,783.25|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3 96,562.00|4 3,704.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1 38,796,268.89|6 ,751,487.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5 4,311,262.86|2 2,209,916.13|
|投资支付的现金||7 ,000,000.00|1 4,999,948.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六.44|3 ,519,638.34|2 4,609,422.69|
|投资活动现金流出小计||6 4,830,901.20|6 1,819,286.82|
|投资活动产生的现金流量净额||7 3,965,367.69|- 55,067,799.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||5 ,935,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||8 6,000,000.00|1 96,700,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六.44|4 50,000.00|4 1,482,458.44|
|筹资活动现金流入小计||8 6,450,000.00|2 44,117,458.44|
|偿还债务支付的现金||2 47,200,000.00|1 91,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 8,674,380.62|3 1,429,015.87|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.44|3 ,065,000.00|3 ,544,160.00|
|筹资活动现金流出小计||2 68,939,380.62|2 26,173,175.87|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 182,489,380.62|1 7,944,282.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 87,955,481.65|- 35,879,624.14|
|加：期初现金及现金等价物余额||2 19,815,786.59|2 55,695,410.73|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 31,860,304.94|2 19,815,786.59|

法定代表人：连良桂 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||11,495,318.40||28,016,004.53||-95,222,785.48|62,559,699.27|865,013,289.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||11,495,318.40||28,016,004.53||-95,222,785.48|62,559,699.27|865,013,289.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-3,735,923.40||||-159,826,162.96|1,283,093.19|-162,278,993.17|
|（一）综合收益总额|||||||-3,735,923.40||||-159,115,937.42|6,730,559.45|-156,121,301.37|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||-710,225.54|-5,447,466.26|-6,157,691.80|
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他|||||||||||-710,225.54|-5,447,466.26|-6,157,691.80|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||7,759,395.00||28,016,004.53||-255,048,948.44|63,842,792.46|702,734,296.51|

青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
合并股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||||28,016,004.53||29,808,588.02|72,029,781.96|988,019,427.47|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||||28,016,004.53||29,808,588.02|72,029,781.96|988,019,427.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||11,495,318.40||||-125,031,373.50|-9,470,082.69|-123,006,137.79|
|（一）综合收益总额|||||||11,495,318.40||||-115,589,101.50|-183,467.93|-104,277,251.03|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||-9,286,614.76|-9,286,614.76|
|1、股东投入的普通股||||||||||||5,935,000.00|5,935,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||-15,221,614.76|-15,221,614.76|
|（三）利润分配|||||||||||-9,442,272.00||-9,442,272.00|
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-9,442,272.00||-9,442,272.00|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|472,113,600.00||||386,051,452.96||11,495,318.40||28,016,004.53||-95,222,785.48|62,559,699.27|865,013,289.68|

法定代表人：连良桂 主管会计工作负责人：黄海勇 会计机构负责人：任峰
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
青海明胶股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体改字(1996)第 40号文批准，以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司，以下简称“金牛集团”)为主发起人，联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已更名为西宁供水集团有限责任公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163号和 164号文批准，本公司于 1996年9月向社会公开发行人民币普通股股票1,500万股，每股面值人民币壹元，并于同年10月4日在深圳证券交易所挂牌交易。1996年9月24日，本公司领取了注册号为22659245-9的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5150万元。
经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119号、证监公司字（2000）106号文批准，本公司分别于1998年2月及2000年8月实施每10股配3股的增资方案。
2001年9月7日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每10股转增10股的增资方案。经中国证券监督管理委员证监发行字[2007]45号文批准，本公司向控股股东、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及其他机构投资者等特定投资者非公开发行股票 3500万股。根据本公司 2006年度股东大会审议通过按每 10股转增 2股的增资方案，以资本公积和未分配利润转增股本。以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币22,404.24万元，并于2007年6月13日更换企业法人营业执照，注册号6300001200698。
根据2008年11月26日中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1449号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为 1元的人民币普通股股票 4,660万股，每股发行价为人民币 3.39元。本公司申请增加注册资本人民币 4,660万元，变更后的注册资本为人民币27,064.24万元，股本为人民币27,064.24万元。
根据本公司2008年年度股东大会决议和章程修正案的规定，由资本公积和未分配利润转增股本，本公司申请增加注册资本人民币13,532.12万元，变更后的注册资本为人民币40,596.36万元，股本为人民币40,596.36万元。并更换企业法人营业执照，注册号63000100006984。
根据2012年11月13日中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1484号文核准，本公司非公开发行新股，发行面值为 1元的人民币普通股股票 6,615万股，每股
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发行价为人民币 5.13元。本公司申请增加注册资本人民币 6615万元，变更后的注册资本为人民币47,211.36万元，股本为人民币47,211.36万元。2015年11月4日本公司换发新的企业法人营业执照统一社会信用代码916300002265924591（1-1）号。
本公司经营范围为：明胶、机制硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）、肠衣、杂骨收购等相关行业的投资、咨询、服务；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品。经营期限：长期。
本财务报表已于2016年3月29日经七届董事会二次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及控股子公司主要产品包括：明胶、机制空心硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）、肠衣等。
二、财务报表的编制基础
编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事明胶、机制空心硬胶囊、机制软胶囊（保健品、化妆品）肠衣等的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
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附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
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认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
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司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
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（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价），折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
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计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元（含 100万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
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预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3年以上 40.00 40.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、燃料、辅助材料、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
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股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年7月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
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营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物
年限平均法 15-35 3 2.77-6.47机器设备
年限平均法 7-14 3 6.93-13.86运输工具
年限平均法 8 3 12.13电子设备及其他设备
年限平均法 5-8 3 12.13-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
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是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
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定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
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价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
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发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
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理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
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其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
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中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
本公司无套期会计处理。
（3）回购股份
本公司无回购股份。
（4）资产证券化
本公司无资产证券化业务。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
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基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
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司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、其他
本公司本期无其他对投资者进行投资决策有重要影响的财务信息。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
青海明诺胶囊有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
青海明杏生物工程有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴
青海明胶有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
河南金箭明胶有限责任公司 按应纳税所得额的25%计缴
青海宁达创业投资有限责任公司 按应纳税所得额的25%计缴
广东明洋明胶有限责任公司 按应纳税所得额的25%计缴
青海明胶股份有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）根据国税（2011）58号文《国家税务总局关于深入实施西部大开发发展战略有关税收政策的通知》，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部
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地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司、青海明杏生物工程有限公司的主营业务均属于《西部大开发新的国家鼓励类产业目录》第九条医药制造业第13项规定的产业项目，新型药用包装材料及其技术开发。因此本期适用15%的所得税税率。
（2）根据青海省地方税务局生物科技产业园区地方税务分局青生园地税发（2013）5号《关于下达减按15%税率纳税企业所得税企业名单的通知（第二批）》，本公司之全资子公司青海明胶有限责任公司自 2012年度起减按15%的企业所得税税率征收企业所得税。
（3）本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司生产的产品属于《产业结构调整指导目录（2005年本）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”中第 32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”。符合条件的主营业务收入达到企业总收入的70%，符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）享受西部大开发税收优惠政策的规定，享受15%的企业所得税。本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司于2012年9月3日取得柳州市阳和工业新区国家税务局出具的税收优惠事项确认通知书“柳市阳和国税（确）字（2012）18号文”。税收优惠期间：2011年1月1日起执行企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 8,761.43 54,371.72银行存款 131,851,543.51 219,761,414.87其他货币资金
合计 131,860,304.94 219,815,786.59其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 21,393,703.36 34,237,261.90商业承兑汇票
合计 21,393,703.36 34,237,261.90（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 15,812,586.44
商业承兑汇票
合计 15,812,586.44
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
5,479,356.15 9.24 3,503,708.04 63.94 1,975,648.11坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
50,981,314.66 85.96 4,681,253.73 9.18 46,300,060.93坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
2,850,769.10 4.80 1,701,561.17 59.69 1,149,207.93提坏账准备的应收款项
合计 59,311,439.91 100.00 9,886,522.94 16.67 49,424,916.97（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,190,821.45 5.44 3,419,368.92 81.59 771,452.53坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
70,520,471.25 91.50 5,326,570.45 7.55 65,193,900.80坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
2,359,150.50 3.06 1,376,387.53 58.34 982,762.97提坏账准备的应收款项
合计 77,070,443.20 100.00 10,122,326.90 13.13 66,948,116.30①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
款项内容
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
货款 2,815,245.36 839,597.25 29.82 经对账，差异部分对方不予认可货款 1,654,597.52 1,654,597.52 100.00 账龄较长、收回的可能性较小货款 1,009,513.27 1,009,513.27 100.00 账龄较长、收回的可能性较小合计 5,479,356.15 3,503,708.04 63.94
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②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 40,861,397.08 2,043,069.83 5.00
1至2年 2,764,479.96 276,448.00 10.002至3年 2,902,195.74 580,439.14 20.003年以上 4,453,241.88 1,781,296.76 40.00合计 50,981,314.66 4,681,253.73 9.18
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-235,803.96元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 14,529,683.65元，占应收账款年末余额合计数的比例为24.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,282,992.53元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,037,842.51 64.45 5,326,666.49 35.73
1至2年 434,120.01 1.99 1,300,224.36 8.72
2至3年 421,909.13 1.94 1,077,242.24 7.22
3年以上 6,887,497.60 31.62 739,039.62 7,205,354.06 48.33 739,039.62合计 21,781,369.25 100.00 739,039.62 14,909,487.15 100.00 739,039.62本公司一年以上预付账款挂账主要原因为尚未办理款项结算手续。本公司之子公司青海明胶有限责任公司对预付西宁凌霄物资回收有限公司款项 739,039.62元，因对账对方不予认可，全额计提坏账准备。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,720,416.89元，占预付账款年末余额合计数的比例为30.85%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
8,114,294.07 63.88 8,114,294.07 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,384,527.76 18.77 627,929.05 26.33 1,756,598.71坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,203,951.22 17.35 2,203,951.22 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 12,702,773.05 100.00 10,946,174.34 86.17 1,756,598.71（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,099,062.72 85.62 4,008,810.24 30.60 9,090,252.48账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
2,199,251.42 14.38 2,199,251.42 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 15,298,314.14 100.00 6,208,061.66 40.58 9,090,252.48①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
款项内容
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收股利款 8,114,294.07 8,114,294.07 100.00 可收回性存在明显风险合计 8,114,294.07 8,114,294.07 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 839,606.93 41,980.33 5.00
1至2年 103,476.81 10,347.69 10.00
2至3年 4,882.88 976.58 20.00
3年以上 1,436,561.14 574,624.45 40.00
合计 2,384,527.76 627,929.05 26.33
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年实际计提坏账准备金额 4,831,862.68元。期初与期末坏账准备变动额 4,738,112.68元，差异 93,750.00元系广西海东科技创业投资有限公司本期不再纳入合并范围所致。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收股利款 8,114,294.07 8,114,294.07预付货款 1,448,671.75 1,715,301.73代垫蒸汽、电费 956,657.50 956,657.50代缴社保 6,119.24
往来款 631,956.42 228,332.71借款 689,300.76 3,039,217.81待抵扣税金 519,540.22 228,596.82保证金 150,000.00 150,000.00应收资产处置款 144,000.00
代垫款项 20,685.48 249,640.94押金 21,530.00 40,330.00其他 17.61 5,363.76赔款 100,000.00备用金 20,578.80担保费 450,000.00合计 12,702,773.05 15,298,314.14（4）按款项性质归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备序号 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额 1 股利款 8,114,294.07 3年以上 63.88 8,114,294.07 2 蒸汽费 653,045.70 3年以上 5.14 653,045.70 3 货款 613,832.85 3年以上 4.83 245,533.14 4 货款 544,575.04 3年以上 4.29 544,575.04 5 水电费 303,611.80 3年以上 2.39 303,611.80合计 — 10,229,359.46 — 80.53 9,861,059.756、存货
（1）存货分类
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年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,526,979.02 17,526,979.02库存商品 61,537,794.69 18,734,554.70 42,803,239.99在产品 13,229,200.17 13,229,200.17包装物 442,475.91 442,475.91低值易耗品 24,590.82 24,590.82燃料 202,441.40 202,441.40辅助材料 117,724.27 117,724.27合计 93,081,206.28 18,734,554.70 74,346,651.58（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 25,613,667.58 775,076.16 24,838,591.42库存商品 88,139,010.34 7,471,180.44 80,667,829.90在产品 34,983,128.46 34,983,128.46包装物 633,630.78 138,448.34 495,182.44低值易耗品 36,688.54 5,484.34 31,204.20燃料 359,266.13 359,266.13辅助材料 124,666.26 124,666.26发出商品 22,304.00 22,304.00合计 149,912,362.09 8,390,189.28 141,522,172.81（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 775,076.16 775,076.16
库存商品 7,471,180.44 18,696,719.53 7,433,345.27 18,734,554.70包装物 138,448.34 138,448.34
低值易耗品 5,484.34 5,484.34
合计 8,390,189.28 18,696,719.53 7,433,345.27 919,008.84 18,734,554.70（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
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本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准项目 计提存货跌价准备的具体依据
的原因 备的原因
原材料 存货报废
产品的成本高于可变现净值；
肠衣耐压标准的调整及部分质
库存商品 产品销售
量原因导致降级，产品售价低
于正常售价
包装物 存货报废
低值易耗品 存货报废
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣税金 5,843,313.98 5,032,301.99预缴的税金 2,569,311.53 419,079.46待摊费用 94,339.62
合计 8,506,965.13 5,451,381.458、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 95,486,000.00 95,486,000.00 168,218,068.00 168,218,068.00其中：按公允价值计量的 38,286,000.00 38,286,000.00 97,893,120.00 97,893,120.00按成本计量的 57,200,000.00 57,200,000.00 70,324,948.00 70,324,948.00其他
合计 95,486,000.00 95,486,000.00 168,218,068.00 168,218,068.00（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 18,000,000.00 18,000,000.00公允价值 20,286,000.00 20,286,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 15,214,500.00 15,214,500.00已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
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账面余额 减值准备
在被投
本 本本
资单位本年现金被投资单位 年 年年年年
年初 本年减少 年末 持股比 红利增 初增减末
例（%）
加 加少
青海小西牛生
物乳业股份有 17,500,000.00 17,500,000.00 5.00
限公司
青海弘川新源
实业股份有限 19,700,000.00 19,700,000.00 4.58
公司
凯莱英医药集
团（天津）股 20,000,000.00 20,000,000.00 1.379 280,741.17份有限公司
北京大青生物
13,124,948.00 13,124,948.00
技术有限公司
合计 70,324,948.00 13,124,948.00 57,200,000.00
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认其他综合收益
其他权益变动投资 投资 的投资损益 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京九彩矿业投资
39,357,927.19 -146,299.91
有限公司
吉林省嘉孚化学工
14,515,833.36 -2,510,176.81
业股份有限公司
河北兴石创业投资
31,267,526.00 343,777.91
有限公司
西安天拓保健有限
166,994.63
公司
广西海东科技创业
-136,830.98 20,289,774.46投资有限公司
小计 85,308,281.18 -2,449,529.79 20,289,774.46合计 85,308,281.18 -2,449,529.79 20,289,774.46（续）
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本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备其他 余额
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京九彩矿业投资有限
39,211,627.28
公司
吉林省嘉孚化学工业股
12,005,656.55
份有限公司
河北兴石创业投资有限
31,611,303.91
公司
西安天拓保健有限公司 166,994.63 166,994.63广西海东科技创业投资
20,152,943.48
有限公司
小计 103,148,525.85 166,994.63合计 103,148,525.85 166,994.6310、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他设备
一、账面原值
1、年初余额 308,897,541.96 407,521,120.91 18,529,074.16 10,159,065.50 745,106,802.532、本年增加金额 11,699,832.27 8,677,282.00 402,432.76 243,648.14 21,023,195.17（1）购置 2,574,134.62 402,432.76 243,648.14 3,220,215.52（2）在建工程转入 11,699,832.27 6,103,147.38 17,802,979.65（3）企业合并增加
3、本年减少金额 1,032,831.68 36,863,095.36 2,485,893.39 1,362,387.49 41,744,207.92（1）处置或报废 1,032,831.68 36,863,095.36 2,485,893.39 1,362,387.49 41,744,207.924、年末余额 319,564,542.55 379,335,307.55 16,445,613.53 9,040,326.15 724,385,789.78二、累计折旧
1、年初余额 59,743,867.90 164,443,779.48 8,326,904.15 6,426,877.81 238,941,429.342、本年增加金额 10,153,672.99 27,650,920.94 1,920,686.88 1,013,932.58 40,739,213.39
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电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他设备
（1）计提 10,153,672.99 27,650,920.94 1,920,686.88 1,013,932.58 40,739,213.393、本年减少金额 202,598.33 20,670,858.42 1,132,445.90 1,204,493.82 23,210,396.47（1）处置或报废 202,598.33 20,670,858.42 1,132,445.90 1,204,493.82 23,210,396.474、年末余额 69,694,942.56 171,423,842.00 9,115,145.13 6,236,316.57 256,470,246.26三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 13,501,049.95 6,163,879.76 51,669.83 67,403.16 19,784,002.70（1）计提 13,501,049.95 6,163,879.76 51,669.83 67,403.16 19,784,002.703、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 13,501,049.95 6,163,879.76 51,669.83 67,403.16 19,784,002.70四、账面价值
1、年末账面价值 236,368,550.04 201,747,585.79 7,278,798.57 2,736,606.42 448,131,540.822、年初账面价值 249,153,674.06 243,077,341.43 10,202,170.01 3,732,187.69 506,165,373.19（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 65,023,361.26 19,539,756.85 13,242,447.99 32,241,156.42
机器设备 51,538,924.31 31,516,508.87 5,966,032.87 14,056,382.57
运输工具 349,424.93 275,196.26 34,103.97 40,124.70
合计 116,911,710.50 51,331,461.98 19,242,584.83 46,337,663.69
本公司本年确认了人民币19,784,002.70元的固定资产减值损失：
①本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司对已出现减值迹象的年产 6亿粒软胶囊生产设施及配套的房屋建筑物及构筑物、运输设备进行评估，已经万隆（上海）资产评估有限公司评估，并出具万隆评报字（2016）第 1084号评估报告，评估方法为市场法，按单项资产计提减值准备 9,916,864.74元；
②本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司对已出现减值迹象搬迁的 8条生产线的剩余附属设施房屋建筑物及构筑物进行评估，已经万隆（上海）资产评估有限公司评估，并出具万隆评报字（2016）第 1083号评估报告，评估方法为市场法，按单项资产计提减值准备 3,386,561.95元；
③本公司之控股子公司河南省焦作金箭明胶有限责任公司因面临较大的环保技术提升成本，但在其毛利率水平未明显提升的前提下，不具备改造提升的条件，无法正
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常生产，生产线处于闲置状态，故对年产 1500吨胶囊用明胶的生产设施及配套的房屋建筑物及构筑物、运输设备评估，已经万隆（上海）资产评估有限公司评估，并出具万隆评报字（2016）第 1111号评估报告，评估方法为市场法，按单项资产计提减值准备 6,480,576.01元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值酶法明胶工程 2,786,542.71 2,786,542.71鱼皮明胶项目 1,352,000.00 1,352,000.00磷钙烘干设备 1,561,201.76 1,561,201.76混胶机 415,996.80 415,996.80 66,052.80 66,052.80污水生化池改造 234,853.95 234,853.95预处理脱水筛 73,504.27 73,504.27东川厂区搬迁项目 5,036,273.90 5,036,273.90污水系统改造工程 22,303.21 22,303.21
新增三条生产线及配
19,768,146.24 19,768,146.24
套设备
合计 20,206,446.25 20,206,446.25 11,110,429.39 11,110,429.39（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额（万元） 金额 定资产金额 少金额
酶法明胶工程 300.00 2,786,542.71 2 ,786,542.71
鱼皮明胶项目 130.00 1,352,000.00 1 ,352,000.00
磷钙烘干设备 200.00 1,561,201.76 1,561,201.76
污水生化池改造 30.00 234,853.95 234,853.95
混胶机 80.00 66,052.80 542,360.84 192,416.84 415,996.80预处理脱水筛 8.00 73,504.27 2,129.90 75,634.17
东川厂区搬迁项目 890.00 5,036,273.90 3,912,478.34 8,948,752.24
膜过滤设备 119.00 1,190,539.21 1,190,539.21
污泥浓缩改造 9.80 110,125.52 110,125.52
新增160㎡纯化储水箱 50.00 454,369.80 454,369.80
可提升管式微孔曝气器 66.00 649,992.44 649,992.44
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预算数 本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额（万元） 金额 定资产金额 少金额
板框压泥机 30.00 246,012.30 246,012.30
转筛（骨选新增） 26.11 310,700.49 310,700.49
双曲面搅拌机 6.00 53,582.05 53,582.05
污水系统改造工程 660.00 22,303.21 22,303.21冷库改造项目 0.68 6,827.59 6,827.59
自来水泵房 1.48 14,844.04 14,844.04
上水工程 2.42 24,249.78 24,249.78
转筛 0.64 6,354.00 6,354.00
牛皮库扩容 54.70 547,008.28 547,008.28
新增三条生产线及配套
3,272.50 2 2,943,661.43 3,175,515.19 1 9,768,146.24设备
合计 5,937.33 11,110,429.39 31,037,539.22 17,802,979.65 4,138,542.71 20,206,446.25（续）
工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资资金工程名称 入占预算比
进度(%) 累计金额息资本化金额本化率（%）来源例（%）
酶法明胶工程 92.88 自筹鱼皮明胶项目 104.00 100.00 自筹磷钙烘干设备 78.06 100.00 自筹污水生化池改造 78.28 100.00 自筹混胶机 76.05 80.00 自筹预处理脱水筛 94.52 100.00 自筹东川厂区搬迁项目 100.00 100.00 自筹膜过滤设备 100.00 100.00 自筹污泥浓缩改造 112.37 100.00 自筹新增160㎡纯化储水箱 90.87 100.00 自筹可提升管式微孔曝气器 98.48 100.00 自筹板框压泥机 82.00 100.00 自筹转筛（骨选新增） 119.00 100.00 自筹双曲面搅拌机 89.30 100.00 自筹污水系统改造工程 0.34 20.00 自筹
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工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资资金工程名称 入占预算比
进度(%) 累计金额息资本化金额本化率（%）来源例（%）
冷库改造项目 100.00 100.00 自筹自来水泵房 100.00 100.00 自筹上水工程 100.00 100.00 自筹转筛 100.00 100.00 自筹牛皮库扩容 100.00 100.00 自筹新增三条生产线及配套 募集 70.11 90.00
设备 资金合计 — —
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12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软胶囊专有技术 管理软件 酶法明胶专利技术 专利技术 合计一、账面原值
1、年初余额 38,540,822.69 2,500,000.00 146,790.60 2,326,698.33 228,400.00 43,742,711.622、本年增加金额 500,382.18 500,382.18（1）购置 500,382.18 500,382.18（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 9,015.58 326,698.33 335,713.91（1）处置 9,015.58 326,698.33 335,713.914、年末余额 39,032,189.29 2,500,000.00 146,790.60 2,000,000.00 228,400.00 43,907,379.89二、累计摊销
1、年初余额 4,067,583.61 2,069,444.61 40,772.75 31,869.60 6,209,670.572、本年增加金额 1,326,472.78 166,666.68 17,136.32 15,934.80 1,526,210.58（1）计提 1,326,472.78 166,666.68 17,136.32 15,934.80 1,526,210.583、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 5,394,056.39 2,236,111.29 57,909.07 47,804.40 7,735,881.15三、减值准备
1、年初余额
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项目 土地使用权 软胶囊专有技术 管理软件 酶法明胶专利技术 专利技术 合计2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 33,638,132.90 263,888.71 88,881.53 2,000,000.00 180,595.60 36,171,498.742、年初账面价值 34,473,239.08 430,555.39 106,017.85 2,326,698.33 196,530.40 37,533,041.05（2）其他说明：酶法明胶专利技术是目前明胶行业最先进技术，在无可替代的其他更先进技术出现前使用寿命可无限期延长。
故使用寿命无法确定。
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13、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
柳州市宏升胶原蛋白肠
衣有限公司 33,772,020.17 33,772,020.17合计 33,772,020.17 33,772,020.17（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
柳州市宏升胶原蛋白
12,824,800.00 19,323,386.83 32,148,186.83肠衣有限公司
合计 12,824,800.00 19,323,386.83 32,148,186.83（3）商誉减值测试方法说明
柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司无长期对外资产投资，没有可分的最小现金流资产组，所以将公司整体作为一个资产组，分摊全部商誉。如果截止 2015年 12月 31日按收益法对柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司资产组组合的公允价值小于账面可辨认的净资产公允价值和商誉之和，则说明商誉发生减值。
依据【万隆评报字(2016)第 1081号】评估报告，截止2015年12月31日柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司评估的股东全部权益的可回收价值为14,519.16万元；截止2015年12月31日柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司账面可辨认净资产以购买日公允价值为基础持续计算的金额为14,356.77万元，截止2015年12月31日的商誉账面余额应为162.39万元。2013年度合并时形成商誉3,377.20万元，2014年度已计提商誉减值1,282.48万元，2015年度确定合并商誉计提减值1,932.33万元。
14、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数装修费 357,400.00 357,400.00
合计 357,400.00 357,400.00
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 24,798,455.90 4,461,900.71内部交易未实现利润 147,657.46 36,914.37可抵扣亏损
合计 24,946,113.36 4,498,815.08（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公允
20,286,000.00 5,071,500.00 30,053,120.00 7,513,280.00价值变动
合计 20,286,000.00 5,071,500.00 30,053,120.00 7,513,280.00（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 60,257,288.93 828,156.19可抵扣亏损 243,626,643.08 184,344,566.39合计 303,883,932.01 185,172,722.58（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2015年 11,160,110.72
2016年 5,554,598.24 11,075,672.63
2017年 11,090,382.04 22,114,741.41
2018年 21,473,234.37 42,145,565.35
2019年 82,187,900.85 97,848,476.28
2020年 123,320,527.58
合计 243,626,643.08 184,344,566.39
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2016年-2019年填列金额不一致的主要原因系本公司之子公司青海宁达创业投资有限责任公司本年弥补以前年度亏损所致。
16、其他非流动资产
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项目 年末余额 年初余额
未实现售后租回损益 479,763.33 548,300.85减：一年内到期部分
合计 479,763.33 548,300.8517、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 30,000,000.00
47,500,000.00保证借款 50,000,000.00信用借款
合计 30,000,000.00 97,500,000.00（2）本公司由子公司柳州宏升胶原蛋白肠衣有限公司提供抵押向中国银行股份有限公司西宁五四支行取得借款 20,000,000.00元，借款期限 2015年 10月 26日-2016年10月25日，借款年利率4.83%；
（3）本公司由子公司青海明胶有限责任公司提供抵押向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得借款 10,000,000.00元，借款期限 2015年 11月 4日-2016年 11月3日，借款年利率4.785%。
（4）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46所有权或使用权受限制的资产。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 67,634,891.09 73,362,321.021年以上 28,775,887.36 19,184,698.39合计 96,410,778.45 92,547,019.41（2）账龄超过1年的重要应付账款
序号 年末余额 未偿还或结转的原因 1 2,747,459.55 未结算
2 1,374,000.00 未结算
3 1,342,407.00 未结算
4 1,277,359.96 未结算
5 1,227,600.00 未结算
合计 7,968,826.51
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19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 3,150,916.23 926,093.781年以上 438,259.27 588,506.95合计 3,589,175.50 1,514,600.73（2）账龄超过1年的重要预收款项
序号 年末余额 未偿还或结转的原因 1 86,200.00相关产品尚未实现销售
2 46,081.00相关产品尚未实现销售
3 44,575.00相关产品尚未实现销售
4 31,119.92相关产品尚未实现销售
5 29,010.00尚未结算
合计 236,985.92
预收账款中超过一年重大的款项未结转的原因系尚未结算。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 2,918,577.62 65,299,380.53 65,639,473.25 2,578,484.90二、离职后福利-设定提存计划 2,403,430.62 12,062,569.77 13,818,305.16 647,695.23三、辞退福利 38,704.79 4,539,069.34 4,577,774.13
四、一年内到期的其他福利
合计 5,360,713.03 81,901,019.64 8 4,035,552.54 3,226,180.13（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 419,480.97 50,813,084.89 51,042,583.89 189,981.972、职工福利费 3,367,899.22 3,367,899.22
3、社会保险费 294,127.52 4,342,634.46 4,652,145.68 -15,383.70其中：医疗保险费 198,178.05 3,566,625.01 3,780,186.76 -15,383.70工伤保险费 40,478.39 430,763.47 471,241.86
生育保险费 55,471.08 345,245.98 400,717.06
4、住房公积金 -17,792.75 5,622,162.20 5,622,162.20 -17,792.755、工会经费和职工教育经费 2,222,761.88 1,153,599.76 954,682.26 2,421,679.386、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 2,918,577.62 65,299,380.53 65,639,473.25 2,578,484.90
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（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 1,527,751.32 11,316,573.74 12,896,317.36 -51,992.302、失业保险费 875,679.30 745,996.03 921,987.80 699,687.533、企业年金缴费
合计 2,403,430.62 12,062,569.77 13,818,305.16 647,695.23本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工平均工资的28%、3%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,246,008.31 1,628,797.67营业税 5,571,268.20 275,172.03所得税 984,661.20 984,661.20个人所得税 38,520.17 104,047.65教育费附加 346,497.60 77,881.88城市维护建设税 485,170.64 106,953.94印花税 34,761.69 29,420.24价格调节基金 61,293.63 14,483.18房产税 112,481.24 18,016.84防洪费 3,870.75 4,356.77代扣代缴税金 1,560,951.14 948,625.34土地使用税 34,793.50
合计 10,480,278.07 4,192,416.7422、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他借款应付利息 1,190,611.33 1,796,279.76合计 1,190,611.33 1,796,279.76
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23、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
Technophar设备与服务公司 295,220.00 295,220.00合计 295,220.00 295,220.0024、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 15,012,489.70 17,502,438.251年以上 31,821,404.30 25,129,802.87合计 46,833,894.00 42,632,241.12（2）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
借款 31,064,096.33 29,726,378.57重组费用 7,987,000.00
股权回购款 5,000,000.00 8,065,000.00考核款 641,787.00 840,381.09运费 620,194.88 738,353.00代垫款 534,299.36 1,139,374.99销售服务费 316,304.38 520,471.60维修费 153,924.26 195,067.74保证金 80,310.13 85,310.13股利款 57,311.50 57,311.50会费 44,988.35 79,667.18代扣款 33,463.87 29,879.50担保费 25,400.00 25,400.00工程款 8,250.00 8,250.00保险费 7,424.24 7,424.24其他 259,139.70 523,837.03赔偿款 540,134.55货款 50,000.00合计 46,833,894.00 42,632,241.12（3）账龄超过1年的重要其他应付款
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序号 年末余额 未偿还或结转的原因 1 26,000,000.00借款未偿还
2 5,000,000.00股权收购款尚未结算
3 283,309.00未结算的社保款
4 178,326.16尚未结算
5 57,311.50尚未结算
合计 31,518,946.66
25、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、26） 47,173,653.00 84,673,653.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计 47,173,653.00 84,673,653.0026、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 69,000,000.00 75,000,000.00保证借款 28,500,000.00 48,500,000.00信用借款 13,117,289.83 80,817,289.83减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 47,173,653.00 84,673,653.00合计 63,443,636.83 119,643,636.83（1）本公司一年内到期的非流动负债中10,673,653.00元系向西宁市财政局基建科取得的信用借款，借款期限2001年9月11日-2014年9月10日，借款年利率2.55%，为逾期未支付借款；本期划分至一年内到期的长期借款；
（2）本公司向西宁市财政局基建科取得的信用借款 2,443,636.83元。
（3）本公司由青海四维信用担保有限公司提供担保向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得保证借款 29,500,000.00元，本期归还 1,000,000.00元，剩余28,500,000.00元，借款期限2014年1月2日—2016年1月1日，借款年利率6.15%；
本期划分至一年内到期的长期借款；
（4）由本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司提供抵押保证为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得长期借款人民币 10,000,000.00元，本期归还 2,000,000.00元，剩余 8,000,000.00元，借款期限 2014年 10月 22日—2016年 10月21日，借款年利率6.765%；本期划分至一年内到期的长期借款；
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（5）由本公司之子公司青海明胶有限责任公司提供抵押保证为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得借款 50,000,000.00元，本期归还 5,000,000.00元，剩余 45,000,000.00元；
（6）由本公司之子公司青海明胶有限责任公司和青海明杏生物工程有限公司共同提供抵押保证为本公司向中国银行股份有限公司西宁市五四支行取得借款人民币6,000,000.00元；
（7）本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司提供抵押保证为本公司向中国银行股份有限公司西宁市五四支行取得借款人民币 10,000,000.00元；
（8）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、46所有权或使用权受限制的资产。
27、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因与资产相关政府政府补助 3,073,003.04 247,000.00 357,142.84 2,962,860.20
补助
合计 3,073,003.04 247,000.00 357,142.84 2,962,860.20 —其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关酶法明胶（863）
573,000.00 247,000.00 820,000.00与资产相关项目
18000吨/日生产废
2,500,003.04 357,142.84 2,142,860.20与资产相关水减排回用项目
合计 3,073,003.04 247,000.00 357,142.84 2,962,860.20 —28、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 472,113,600.00 472,113,600.0029、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 374,193,118.83 374,193,118.83其他资本公积 11,858,334.13 11,858,334.13合计 386,051,452.96 386,051,452.9630、其他综合收益
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本年发生金额
减：前期计入
年初 本年 年末项目 其他综合收减：所得税税后归属于税后归属于余额 所得税前发 余额益当期转入 费用 母公司 少数股东
生额
损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计量设定受
益计划净负
债或净资产
的变动
权益
法下在被投
资单位不能
重分类进损
益的其他综
合收益中享
有的份额
二、以后将
重分类进损
11,495,318.40 56,046,600.00 65,813,720.00 -2,441,780.00 -3,735,923.40 -3,589,416.60 7,759,395.00益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
可供出
售金融资产 11,495,318.40 56,046,600.00 65,813,720.00 -2,441,780.00 -3,735,923.40 -3,589,416.60 7,759,395.00公允价值变
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本年发生金额
减：前期计入
年初 本年 年末项目 其他综合收减：所得税税后归属于税后归属于余额 所得税前发 余额益当期转入 费用 母公司 少数股东
生额
损益
动损益
持有至
到期投资重
分类为可供
出售金融资
产损益
现金流量套
期损益的有
效部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收
11,495,318.40 56,046,600.00 65,813,720.00 -2,441,780.00 -3,735,923.40 -3,589,416.60 7,759,395.00益合计
31、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 28,016,004.53 28,016,004.53任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 28,016,004.53 28,016,004.53注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -95,222,785.48 29,808,588.02
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项目 本年 上年
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -95,222,785.48 29,808,588.02加：本年归属于母公司股东的净利润 -159,115,937.42 -115,589,101.50减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,442,272.00转作股本的普通股股利
其他 -710,225.54
年末未分配利润 -255,048,948.44 -95,222,785.4833、营业收入和营业成本
（1）分类列示
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 267,020,993.46 305,391,083.55 355,980,448.56 362,723,449.77其他业务 1,881,785.20 1,345,022.31 2,790,821.59 1,480,280.92合计 268,902,778.66 306,736,105.86 358,771,270.15 364,203,730.69（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药辅料 228,887,721.86 247,298,206.08 321,941,564.86 322,008,004.04医药保健 3,068.39 2,833.66投资管理 21,134,248.14 3,131,800.00胶原蛋白肠衣 38,133,271.60 36,958,629.33 34,035,815.31 37,580,812.07合计 267,020,993.46 305,391,083.55 355,980,448.56 362,723,449.77（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本明胶系列产品 175,978,943.53 195,307,552.11 241,076,754.26 253,079,458.67硬质胶囊 52,908,778.33 51,990,653.97 80,864,810.60 68,928,545.37保健品 3,068.39 2,833.66投资管理 21,134,248.14 3,131,800.00
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本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本胶原蛋白肠衣 38,133,271.60 36,958,629.33 34,035,815.31 37,580,812.07合计 267,020,993.46 305,391,083.55 355,980,448.56 362,723,449.7734、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 5,570,983.50 -3,381,020.00城市维护建设税 1,683,458.37 1,152,088.56教育费附加 1,202,470.26 830,818.34价格调节基金 201,736.43 114,910.99防洪费 34,709.11水利行政事业性收费 38,848.52
合计 8,697,497.08 -1,248,493.00注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,146,718.88 1,601,117.33业务招待费 1,026,452.93 708,333.68运输费装卸费 6,501,842.98 7,877,851.81销售服务费 6,729,795.73 6,693,850.31办公费 38,437.60 56,693.03产品展销费 129,010.00 77,652.26差旅费 591,421.35 494,286.70其他 940,727.43 501,283.95咨询费 118,803.00
合计 17,223,209.90 18,011,069.0736、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 18,268,497.32 18,153,880.58机物料消耗 307,134.05 492,916.04办公费 1,156,856.40 968,150.88汽车费用 1,532,306.31 1,599,647.77
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项目 本年发生额 上年发生额
累计折旧 7,808,564.47 6,680,391.92会议费 14,300.00 10,000.00无形资产摊销 1,526,210.58 1,420,118.68物业费 111,000.00 267,600.00税费 3,088,180.13 3,013,892.34审计鉴证费 1,103,497.72 1,069,640.31咨询服务费 817,085.24 545,040.74业务招待费 944,945.47 1,289,019.64搬迁费 3,650,007.35 2,598,277.76水电费 660,816.68 815,680.73差旅费 912,825.09 997,507.18安保费用 379,600.00 358,800.00财产保险费 96,521.91
研发费用 3,040,860.09 428,982.20重组费用 9,307,268.15
修理费用 1,429,947.13
补偿金 4,539,069.34
委托管理费 400,000.00 400,000.00诉讼费 14,836.64
证券事务费 676,454.05 913,766.03其他费用 2,864,320.14 2,276,807.69合计 64,651,104.26 44,300,120.4937、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 20,440,292.19 23,473,172.79减：利息收入 648,575.02 2,156,346.70汇兑损益 -4,709.94 46.33减：汇兑损益资本化金额
其他 43,701.51 1,387,450.71合计 19,830,708.74 22,704,323.1338、资产减值损失
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项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 4,596,058.72 9,607,424.50存货跌价损失 18,696,719.53 8,092,110.78可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 19,784,002.70
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 19,323,386.83 12,824,800.00其他
合计 62,400,167.78 30,524,335.2839、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,449,529.79 -2,381,998.64处置长期股权投资产生的投资收益 1,289,245.42 2,608,992.90以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,215,986.17 679,691.95处置可供出售金融资产取得的投资收益 87,343,720.72
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 87,399,422.52 906,686.2140、营业外收入
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计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 328,263.93 328,263.93其中：固定资产处置利得 328,263.93 328,263.93无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,292,032.82 917,240.24 1,292,032.82罚款收入 500.00
赔款 11,370.00 13,908.00 11,370.00其他 5,407.47 15,049.64 5,407.47合计 1,637,074.22 946,697.88 1,637,074.22其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关关闭锅炉补助 360,000.00 100,000.00 与收益相关柳州市首批“非公有制企业团建
1,000.00 与收益相关示范点”称号
广西著名商标 100,000.00 与收益相关养老补助金 236,875.98 206,177.40 与收益相关引进专利技术政府补贴 50,000.00 与收益相关名牌产品奖励 100,000.00 与收益相关阳和工业新区管委会和谐奖励 20,000.00 与收益相关全自动胶囊检验及开发补助 200,000.00 与收益相关就业见习补贴款 2,920.00 与收益相关企业稳岗补贴 118,014.00 与收益相关18000吨/日生产废水减排项目 357,142.84 357,142.84 与资产相关合计 1,292,032.82 917,240.24
41、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 16,294,250.22 6,321,938.72 16,294,250.22其中：固定资产处置损失 71,749.60 6,321,938.72 71,749.60
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计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额固定资产报废损失 16,222,500.62 16,222,500.62无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 50,000.00 58,000.00 50,000.00罚没支出 522,975.20 223,827.47 522,975.20赔款 96,261.27 134,716.27 96,261.27存货报废 4,670,628.66 5,158,990.16 4,670,628.66其他 221,725.32 37,892.67 221,725.32合计 21,855,840.67 11,935,365.29 21,855,840.6742、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 865,224.90 170,257.39递延所得税费用 4,475,377.58 -3,158,963.07合计 5,340,602.48 -2,988,705.68（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -143,455,358.89按法定/适用税率计算的所得税费用 -35,863,839.72子公司适用不同税率的影响 10,821,508.57调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -303,996.54不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,001,771.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,365,050.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 41,050,209.07税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 5,340,602.4843、其他综合收益
详见附注六、30。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
项目 本年发生额 上年发生额补贴收入 1,181,889.98 560,097.40银行利息收入 648,575.02 2,156,346.70收税务返还个人所得税手续费及其他 10,933.26
收霍磊汇河北保定荣磊机械公司搬迁履约金和质保金 50,000.00收通辽款项 13,123.00合计 1,841,398.26 2,779,567.10（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额付现销售费用、管理费用金额 27,165,418.22 23,817,878.84罚款支出 522,975.20 223,827.47赔款支出 134,716.27合计 27,688,393.42 24,176,422.58（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额处置天津海达创业投资管理有限公司 24,609,422.69处置广西海东科技创业投资有限公司 3,519,638.34
合计 3,519,638.34 24,609,422.69（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回天津海达创业投资管理有限公司欠款 33,482,458.44收河南省焦作金箭实业总公司借款 8,000,000.00收到青海四维信用担保有限公司退回的担保费 450,000.00
合计 450,000.00 41,482,458.44（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资费用 1,759,160.00担保费 1,785,000.00支付青海明诺胶囊有限公司股权回购款 3,065,000.00
合计 3,065,000.00 3,544,160.0045、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -148,795,961.37 -126,817,091.03加：资产减值准备 62,400,167.78 30,524,335.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
40,739,213.39 40,214,446.02旧
无形资产摊销 1,526,210.58 1,425,547.56长期待摊费用摊销 357,400.00 357,400.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-256,514.33 213,442.75益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,222,500.62 6,108,495.97公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,440,292.19 23,473,172.79投资损失（收益以“－”号填列） -87,399,422.52 -906,686.21递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,475,377.58 -3,134,575.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 56,059,804.43 40,941,354.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,400,223.71 17,440,779.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,399,239.22 -28,596,729.32其他
经营活动产生的现金流量净额 20,568,531.28 1,243,892.862、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,860,304.94 219,815,786.59减：现金的期初余额 219,815,786.59 255,695,410.73加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -87,955,481.65 -35,879,624.14（2）本期收到的处置子公司的现金净额
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项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：广西海东科技创业投资有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,519,638.34其中：广西海东科技创业投资有限公司 3,519,638.34加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：广西海东科技创业投资有限公司
处置子公司收到的现金净额 -3,519,638.34（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 131,860,304.94 219,815,786.59其中：库存现金 8,761.43 54,371.72可随时用于支付的银行存款 131,851,543.51 219,761,414.87可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 131,860,304.94 219,815,786.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
（1）本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司以厂房桂房权证鹿证字0026513号、0026514号、0026515号、0026516号、0026520号和0026521号以及土地使用权证柳国用（2012）固定资产 183,196,204.12第 111707号的土地使用权为本公司向中国银行股份有限公司西宁五四支行取得贷款 2000万元提供抵押担保，借款期限2015.10.26-2016.10.25，借款年利率4.83%；（2）本公司之子公司青海明胶有限责任公司以土地使用权证青生国用（2008）第89
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项目 年末账面价值 受限原因
号、97号的土地使用权与本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以 2012台机器设备为本公司向中国银行股份有限公司西宁市五四支行取得贷款 600万元共同提供抵押担保，借款期限2015.4.10-2018.3.15，借款年利率6.0375%；（3）本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以土地使用权西经开国用（2004）字第006号、房屋所有权宁房权证（公）字第62004035366（1-1）号为本公司向中国银行股份有限公司西宁市五四支行贷款 1000万元提供抵押担保，借款期限2014.2.19.—2017.2.18，借款年利率6.00%；（4）本公司之子公司青海明胶有限责任公司以土地使用权青生国用（2008）第 86号、厂房宁房权证（公）字第42008040786（2-1）（2-2）号为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得贷款 5000万元提供抵押担保（本期归还500万元），借款期限2015.6.2-2017.6.1，借款年利率6.05%；
（5）本公司之子公司青海明胶有限责任公司以78台机器设备为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得贷款 1000万元提供抵押担保，借款期限2015.11.4-2016.11.3，借款年利率4.785%；（6）本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司以厂房宁房权证（公）字第 400130号为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得贷款600万元提供抵押担保（本期归还 200万元），借款期限2014.10.22-2016.10.21，借款年利率6.765%；（7）本公司之子公司广东明洋明胶有限责任公司 2014年12月31日将房屋、建筑物为抵押物向中国银行股份有限公司茂名分行取得贷款1800万元，该借款于2015年11月28日到期归还，但抵押事项未解除。
（1）本公司之子公司柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司以厂房桂房权证鹿证字 0026513号、0026514号、0026515号、0026516号、0026520号和0026521号以及土地使用权证柳国用（2012）第 111707号的土地使用权为本公司向中国银行股份有无形资产 9,453,042.34限公司西宁五四支行取得贷款2000万元提供抵押担保。借款期限2015.10.26-2016.10.25，借款年利率4.83%；（2）本公司之子公司青海明胶有限责任公司以土地使用权证青生国用（2008）第89号、97号的土地使用权与本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以 2012台机器设备为本公司向中国银行股份有限公司西宁
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项目 年末账面价值 受限原因
市五四支行取得贷款 600万元共同提供抵押担保，借款期限2015.4.10-2018.3.15，借款年利率6.0375%；（3）本公司之子公司青海明杏生物工程有限公司以土地使用权西经开国用（2004）字第006号、房屋所有权宁房权证（公）字第62004035366（1-1）号为本公司向中国银行股份有限公司西宁市五四支行取得贷款1000万元提供抵押担保，借款期限2014.2.19.—2017.2.18.，借款年利率6.00%；（4）本公司之子公司青海明胶有限责任公司以土地使用权青生国用（2008）第 86号、厂房宁房权证（公）字第42008040786（2-1）（2-2）号为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得贷款5000万元提供抵押担保（本期归还500万元），借款期限2015.6.2-2017.6.1，借款年利率6.05%；
（5）本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司以土地使用权证青生国用（2008）第 96号的土地使用权为本公司向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行取得贷款 400万元提供抵押担保，借款期限2014.10.22-2016.10.21，借款年利率6.765%；（6）本公司之子公司广东明洋明胶有限责任公司 2014年 12月 31日以土地使用权为抵押物向中国银行股份有限公司茂名分行取得贷款1800万元，于2015年11月28日到期归还，但抵押事项未解除。
合计 192,649,246.46
七、合并范围的变更
处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处股权处置 丧失控制权丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称 股权处置方式
置价款比例（%） 的时点 的确定依据 层面享有该子公司净资产份额的差额新增股东，本
广西海东科技创
公司放弃优先
广西海东科技创 2015年12业投资有限公司
40.00认缴出资的权
业投资有限公司 月1日 2015年第二次
利导致持股比
股东会会议决议
例下降
（续）
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按照公允价 与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权 丧失控制权之日
值重新计量 权投资相关的权之日剩之日剩余股之日剩余股 剩余股权公允价
子公司名称 剩余股权产 其他综合收益余股权的权的账面价权的公允价 值的确定方法及
生的利得或 转入投资损益比例（%） 值 值 主要假设
损失 的金额广西海东科技 丧失控制权之日
创业投资有限 剩余股权的账面
42.00 20,079,434.21 20,079,434.21
公司 价值确定
本公司于2015年7月30日召开第七届董事会2015年第一次临时会议审议通过，同意本公司放弃控股子公司广西海东科技创业投资有限公司优先认缴出资权利，放弃权利后，广西海东科技创业投资有限公司不再是本公司合并范围内的子公司。2015年12月广西海东科技创业投资有限公司增资款已到位，董事会已进行改选，本公司对广西海东科技创业投资有限公司不再控制，因此自2015年12月1日开始不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
通过设立或投资青海明胶有限责任公司西宁市西宁市 工业 100.00
等方式
通过设立或投资青海明诺胶囊有限公司西宁市西宁市 工业 100.00
等方式
青海明杏生物工程有限 通过设立或投资西宁市西宁市 工业 100.00
公司 等方式
柳州市宏升胶原蛋白肠 非同一控制下企柳州市柳州市 工业 100.00
衣有限公司 业合并
青海宁达创业投资有限 通过设立或投资西宁市西宁市 投资 51.00
责任公司 等方式
广东明洋明胶有限责任 通过设立或投资化州市化州市 工业 67.0342
公司 等方式
河南省焦作金箭明胶有 非同一控制下企焦作市焦作市 工业 51.00
限责任公司 业合并
（2）重要的非全资子公司
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少数股东的持本年归属于少数本年向少数股年末少数股东子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 权益余额青海宁达创业投资有限责任公司 49.00 25,773,312.79 45,345,528.40广东明洋明胶有限责任公司 32.9658 -2,756,430.89 18,318,688.49河南省焦作金箭明胶有限责任公司 49.00 -12,651,676.06 178,575.57广西海东科技创业投资有限公司 30.00 -45,229.79
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计青海宁达创业投资
46,469,289.51 75,486,000.00 121,955,289.51 24,341,894.80 5,071,500.00 29,413,394.80有限责任公司
广东明洋明胶有限
13,668,265.29 62,298,059.57 75,966,324.86 20,401,064.82 20,401,064.82责任公司
河南省焦作金箭明
25,634,406.36 32,624,670.16 58,259,076.52 57,896,876.28 57,896,876.28胶有限责任公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计青海宁达创
业投资有限 22,035.62 135,093,120.00 135,115,155.62 12,633,238.45 75,213,280.00 87,846,518.45责任公司
广东明洋明
胶有限责任 22,479,191.65 66,662,391.21 89,141,582.86 25,214,836.41 25,214,836.41公司
河南省焦作
金箭明胶有 53,946,169.22 42,368,822.42 96,314,991.64 70,133,044.34 70,133,044.34限责任公司
广西海东科
技创业投资 5,198,337.32 13,148,385.50 18,346,722.82 37,736.00 37,736.00有限公司
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本年发生额 上年发生额
子公司
综合收益经营活动现 综合收益经营活动现名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量青海宁
达创业
投资有 52,598,597.54 45,273,257.54 -5,438,381.63 -9,603,117.29 12,936.722.71 -2,576,675.99限责任
公司
广东明
洋明胶
16,530,756.90 -8,361,486.41 -8,361,486.41 1,782,151.46 7,864,243.93 -7,083,269.15 -7,083,269.15 -5,694,333.32有限责
任公司
河南省
焦作金
箭明胶 46,017,022.44 -25,819,747.06 -25,819,747.06 37,486.83 80,369,698.77 -8,156,145.05 -8,156,145.05 3,242,146.95有限责
任公司
广西海
东科技
创业投 -636,315.49 -636,315.49 -559,192.99资有限
公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法北京九彩矿业投资有限公司
北京 北京 投资 27.11 权益法吉林省嘉孚化学工业股份有限公司
吉林 吉林 工业 20.00 权益法河北兴石创业投资有限公司
石家庄 石家庄 投资 31.00 权益法广西海东科技创业投资有限公司
柳州 柳州 投资 42.00 权益法
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（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京九彩矿业吉林省嘉孚化学工河北兴石创业广西海东科技创北京九彩矿业投吉林省嘉孚化学工河北兴石创业广西海东科技创投资有限公司业股份有限公司投资有限公司业投资有限公司 资有限公司 业股份有限公司投资有限公司业投资有限公司流动资产 50,741,416.41 24,440,774.51 21,890,660.74 33,214,303.77 50,007,233.16 24,085,326.68 27,784,611.55
非流动资产 11,039,192.68 82,625,054.19 85,136,819.21 15,124,948.00 11,481,091.28 85,936,878.97 73,136,819.21
资产合计 61,780,609.09 107,065,828.70 107,027,479.95 48,339,251.77 61,488,324.44 110,022,205.65 100,921,430.76
流动负债 19,413,534.47 47,037,545.95 5,055,531.86 356,053.00 18,581,596.90 37,443,038.85 58,443.66
非流动负债
负债合计 19,413,534.47 47,037,545.95 5,055,531.86 356,053.00 18,581,596.90 37,443,038.85 58,443.66
少数股东权益
归属于母公司
42,367,074.62 60,028,282.75 101,971,948.09 47,983,198.77 42,906,727.54 72,579,166.80 100,862,987.10
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 11,485,713.93 12,005,656.55 31,611,303.91 20,152,943.48 11,632,013.84 14,515,833.36 31,267,526.00
额
调整事项 27,725,913.35
—商誉
—投资溢价 27,725,913.35 27,725,913.35
—内部交易未
实现利润
—其他
对联营企业权
39,211,627.28 12,005,656.55 31,611,303.91 20,152,943.48 39,357,927.19 14,515,833.36 31,267,526.00
益投资的账面
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京九彩矿业吉林省嘉孚化学工河北兴石创业广西海东科技创北京九彩矿业投吉林省嘉孚化学工河北兴石创业广西海东科技创投资有限公司业股份有限公司投资有限公司业投资有限公司 资有限公司 业股份有限公司投资有限公司业投资有限公司价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 2,923,006.67 17,173.08 2,104,721.17
净利润 -539,652.92 -12,550,884.05 1,108,960.99 -325,788.05 -899,127.74 -9,068,236.07 312,363.26
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -539,652.92 -12,550,884.05 1,108,960.99 -325,788.05 -899,127.74 -9,068,236.07 312,363.26
本年度收到的
来自联营企业
1,028,091.30
的股利
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
3、利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
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年末公允价值
项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 38,286,000.00 38,286,000.001、债务工具投资
2、权益工具投资 38,286,000.00 38,286,000.003、其他
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 38,286,000.00 38,286,000.00（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公允价值
项目 账面价值 备注年初数 年末数 所属的层次
未以公允价值计量的金融资产 57,200,000.00 70,324,948.00 57,200,000.00 第一层
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公允价值
项目 账面价值 备注年初数 年末数 所属的层次
青海小西牛生物乳业股份有限
17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 第一层
公司
青海弘川新源实业股份有限公司 19,700,000.00 19,700,000.00 19,700,000.00 第一层
凯莱英医药集团（天津）股份有限
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 第一层
公司
北京大清生物技术有限公司 13,124,948.00 第一层
未以公允价值计量的金融负债
3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量项目市价确定依据为股票市价。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）天津泰达科技投资股份有限公司 天津 投资 108,926.4822 12.59 12.592、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
吉林省嘉孚化学工业股份有限公司 本公司之联营公司
河北兴石创投资有限公司 本公司之联营公司
北京九彩矿业投资有限公司 本公司之联营公司
西安天拓保健品有限公司 本公司之联营公司
广西海东科技创业投资有限公司 本公司之联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
青海四维信用担保有限公司 持股5%以上的股东
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滨海浙商投资集团有限公司 本公司董事长直接控制的企业
天津滨海浙商小额信贷有限公司 与本公司为同一法定代表人
天津东泰世纪投资有限公司 与本公司为同一法定代表人
天津市新中国现代文化用品有限责任公司 与本公司为同一法定代表人
天津天泰富邦商贸有限公司 本公司董事长间接控制的企业
天津滨海浙商投资集团有限公司 本公司董事长间接控制的企业
和泰时装（天津）有限公司 本公司董事长间接控制的企业
河南省焦作金箭实业总公司 本公司之子公司股东
青海省国有资产投资管理有限公司 本公司之子公司股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额河南省焦作金箭实业总公司 购食用明胶 830,512.82②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额青海四维信用担保有限公司 提供担保 1,335,000.00河南省焦作金箭实业总公司 售电 685,151.50 1,179,990.59（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
河南省焦作金箭实业总公司 31,064,096.33 2015年1月1日不确定 利率7.224%向河南省焦作金箭实业总公司支付资金占用费2,046,800.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
西安天拓保健品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00青海四维信用担保有限公司 450,000.00 22,500.00合计 100,000.00 100,000.00 550,000.00 122,500.00（2）应付项目
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项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
百洋水产集团股份有限公司 15,535.80 34,356.00河南省焦作金箭实业总公司 31,064,096.33 29,726,378.57合计 31,079,632.13 29,760,734.577、关联方承诺
本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往来同等对待。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日止，除上述或有事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（1）2016年1月29日，经公司第七届董事会2016年第一次临时会议审议通过，同意本公司之子公司河南省焦作金箭明胶有限责任公司正式停产，此次停产未对公司 2015年度的经营业绩产生实质影响。
（2）截止2015年12月31日，本公司之子公司青海宁达创业投资有限责任公司经审计的未分配利润为 16,593,655.24元，本报告披露后，青海宁达创业投资有限责任公司拟进行2015年度利润分配。
（3）截止本报告披露日，本公司已收到中国证监会《关于核准青海明胶股份有限公司向彭聪等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]577号）。
截至 2016年 3月 29日止，除上述资产负债表日后事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
3、资产转换
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（1）非货币性资产交换
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
4、年金计划
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的年金计划事项。
5、终止经营
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的终止经营事项。
6、分部信息
本公司无报告分部，故截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的分部信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）2012年11月10日，本公司刊登了《关于放弃参股公司股权优先受让权暨与原股东签署股权回购协议的公告》，（详见2012-063号公告），截止报告期末，本公司已收到500万元的股权回购款，剩余款项正在积极回收。北京九彩矿业投资有限公司股东王滨将其75.22%的股权已质押给本公司，并将其持有马边富丽煤矿有限责任公司100%的股权质押给本公司，双方已办理完毕股权质押登记手续。
（2）报告期内，经本公司总裁办公会审议通过，同意对子公司青海明诺胶囊有限公司减少注册资本 5000万元。本次减资后，青海明诺胶囊有限公司注册资本变更为人民币81,399,072.78元，本公司仍持有其100%股权；另经本公司总裁办公会审议通过，同意延长青海明诺胶囊有限公司的经营期限，其营业期限变更为：2000年4月14日至2035年4月13日。截止本报告期末，本次减资、变更经营期限的相关手续已办理完毕。
（3）经本公司总裁办公会审议通过，本公司之子公司青海明诺胶囊有限公司临时暂停8条生产线的生产，其余12条生产线正常生产。
（4）本公司于 2015年 2月 16日召开的第六届董事会 2015年第一次临时会议审议通过，同意注销全资子公司河南明皓明胶有限责任公司，并授权管理层办理其后续的清算、注销相关事宜。截止本报告期末，相关手续已办理完毕。
（5）本公司于 2015年 4月 29日召开的第六届董事会 2015年第三次临时会议审议通过，同意全资子公司青海明杏生物工程有限公司于2015年4月底正式停产。
（6）本公司于 2015年 7月 30日召开第七届董事会 2015年第一次临时会议审议通过，同意本公司放弃子公司广西海东科技创业投资有限公司优先认缴出资权利，放弃权利后，广西海东科技创业投资有限公司不再是本公司合并范围内的子公司。截止报告
期末，广西海东科技创业投资有限公司增资款已到位，董事会已进行改选，本公司对广西海东科技创业投资有限公司不再具有控制权，不再纳入公司合并范围。
（7）报告期内，本公司使用募集资金1.2亿元对柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司
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进行增资，用于建设年产 1.8亿米胶原蛋白肠衣生产线项目和永久补充柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司流动资金，本次增资后，柳州市宏升胶原蛋白肠衣有限公司的注册资本变更为人民币19,165.81万元。截止本报告期末，本次增资的变更登记手续已办理完毕。
（8）报告期内，本公司在中国银行股份有限公司西宁市五四支行开设的募集资金专用账户内的资金已经按规定用途使用完毕，本公司及时办理了该专户的注销手续，详见本公司于2015年1月23日发布的2015-001号公告。
（9）2015年12月26日，公司发布了《关于持股5%以上股东协议转让公司股份的提示性公告》，公司持股5%以上股东青海四维信用担保有限公司拟将其持有本公司7.66%的股权协议转让给青海省国有资产投资管理有限公司。截止本报告披露日，转让手续尚未办理完毕。
8、处罚事项
报告期内，本公司全资子公司青海明胶有限责任公司因污水排放不符合标准，西宁市环境保护局给予行政处罚 242,355.52元；因污水排放处理方式不当，西宁市环境保护局给予行政处罚90,000.00元，并按新《环境保护法》的相关规定将案件移交公安机关处理，西宁市公安局对三名相关责任人给予了行政拘留。因未采取防治措施堆放废物给予行政处罚 180,000元。
青海明胶有限责任公司已对不符合规定的行为进行了整改，上述处罚没有给本公司的生产经营造成重大的影响。本公司及各子公司更加深刻的认识到环境保护有效控制的重要性，日常的生产经营中本公司将严格遵守国家相关法律法规,提升环保管理意识,加强环保知识与技能培训，切实维护本公司和股东的利益。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
8,114,294.07 3.49 8,114,294.07 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
222,671,971.42 95.86 48,536,793.17 21.80 174,135,178.25备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,501,232.54 0.65 1,501,232.54 100.00
准备的其他应收款
合计 232,287,498.03 100 58,152,319.78 25.03 174,135,178.25（续）
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
240,901,058.01 99.38 54,317,721.56 22.55 186,583,336.45备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,501,232.54 0.62 1,501,232.54 100.00
准备的其他应收款
合计 242,402,290.55 100.00 55,818,954.10 23.03 186,583,336.45①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
西藏泰达厚生医药有限公司 8,114,294.07 8,114,294.07 100.00可收回性存在明显风险合计 8,114,294.07 8,114,294.07 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 113,444,777.43 5,672,238.87 5.00
1至2年 2,021,077.66 202,107.77 10.00
2至3年 1,100,000.00 220,000.00 20.00
3年以上 106,106,116.33 42,442,446.53 40.00
合计 222,671,971.42 48,536,793.17 21.80
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,333,365.68元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 221,520,764.19 231,652,460.86股利款 8,114,294.07 8,114,294.07货款 1,370,131.75 1,636,761.73蒸汽费、水电费 956,657.50 956,657.50暂估税金 290,943.40
借款 34,707.12 42,116.39合计 232,287,498.03 242,402,290.55（4）按款项性质归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款
坏账准备序号款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
1 往来款 99,391,281.371年以内（含1年）、3年以上 42.79 24,416,063.10 2 往来款 50,040,050.811年以内（含1年） 21.54 2,502,002.54 3 往来款 45,236,592.101-2年、2-3年、3年以上 19.47 17,678,362.22 4 往来款 15,488,427.581年以内（含1年） 6.67 774,421.38 5 股利款 8,114,294.073年以上 3.49 8,114,294.07 93.96
合计 218,270,645.93
53,485,143.312、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 609,495,386.54 12,108,550.54 597,386,836.00 553,495,386.54 553,495,386.54对联营、合营企业
102,981,531.22 102,981,531.22 85,141,286.55 85,141,286.55投资
合计 712,476,917.76 12,108,550.54 700,368,367.22 638,636,673.09 638,636,673.09（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额青海明杏生
物工程有限 12,108,550.54 12,108,550.54 12,108,550.54 12,108,550.54公司
青海明诺胶
148,919,136.00 50,000,000.00 98,919,136.00
囊有限公司
青海明胶有
172,738,800.00 172,738,800.00
限责任公司
河南省焦作
金箭明胶有 16,630,000.00 16,630,000.00
限责任公司
柳州市宏升
胶原蛋白肠 110,000,000.00 120,000,000.00 230,000,000.00
衣有限公司
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本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额青海宁达创
业投资有限 30,033,900.00 30,033,900.00
公司
广西海东科
技创业投资 14,000,000.00 7,000,000.00 21,000,000.00
有限公司
广东明洋明
胶有限责任 49,065,000.00 49,065,000.00
公司
合计 553,495,386.54 127,000,000.00 71,000,000.00 609,495,386.54 12,108,550.54 12,108,550.54（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认其他综合收益
追加投资减少投资 其他权益变动的投资损益 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京九彩矿业投资有限
39,357,927.19 -146,299.91
公司
吉林省嘉孚化学工业股
14,515,833.36 -2,510,176.81
份有限公司
河北兴石创业投资有限
31,267,526.00 343,777.91
公司
广西海东科技创业投资
-136,830.98 20,289,774.46有限公司
小计 85,141,286.55 -2,449,529.79 20,289,774.46合计 85,141,286.55 -2,449,529.79 20,289,774.46（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金
计提减值准备 其他
股利或利润
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本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京九彩矿业投资有
39,211,627.28
限公司
吉林省嘉孚化学工业
12,005,656.55
股份有限公司
河北兴石创业投资有
31,611,303.91
限公司
广西海东科技创业投
20,152,943.48
资有限公司
小计 102,981,531.22
合计 102,981,531.22
3、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,449,529.79 -2,381,998.64处置长期股权投资产生的投资收益 -1,020,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 280,741.17 103,051.95处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 -2,168,788.62 -3,298,946.69
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十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -15,965,986.29
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1,292,032.82
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 87,343,720.72
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,544,812.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,289,245.42
小计 68,414,199.69
所得税影响额 21,948,884.74
少数股东权益影响额（税后） 32,264,044.29
合计 14,201,270.66
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
青海明胶股份有限公司 2015年度审计报告
2015年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -22.01 -0.3370 -0.3370扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -23.99 -0.3671 -0.3671青海明胶股份有限公司二○一六年三月二十九日