广东东方精工科技股份有限公司截止2014年12月31日止
前次募集资金使用情况鉴证报告
信会师报字[2015]第310472号
前次募集资金使用情况
鉴证报告
信会师报字[2015]第310472号广东东方精工科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“东方精工”）董事会编制的截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供东方精工公司申请非公开发行A股股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东方精工申请非公开发行A股股票的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
东方精工公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方精工董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，东方精工董事会编制的截至2014年12月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了东方精工截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年五月二十五日
广东东方精工科技股份有限公司
截至2014年12月31日止
前次募集资金使用情况专项报告
广东东方精工科技股份有限公司
截至2014年12月31日止的
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，本公司将截至2014年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
(一)募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2011]1237号文核准，广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2011年8月22日由主承销商中信建投证券股份有限公司向参与网下配售的询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公众发行人民币普通股3,400万股，每股发行价格为人民币15.50元，共募集资金总额人民币 527,000,000.00元，扣除承销和保荐费用相关的发行费用人民币25,280,000.00元后，另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用9,719,375.92元，实际募集资金净额为人民 492,000,624.08元，已于 2011年 8月 22日全部到位，业经天健会计师事务所有限公司以“天健验〔2011〕3-51号”验资报告验证。
(二)存放和管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东东方精工科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信建投证券股份有限公司分别与广发银行股份有限公司佛山分行、中国农业银行股份有限公司南海狮山支行、上海浦东发展银行股份有限公司佛山分行、招商银行股份有限公司佛山季华支行、兴业银行深圳分行营业部签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。报告期，各方严格按照监管协议执行，无违约情形。
根据公司2014年6月23日召开的第二届董事会第十二次会议决议，公司已注销原在广发银行股份有限公司佛山分行开设的账号分别为104007512010003372、104007512010003389、104007516010002046的募集资金专用账户，并连同保荐机构
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截至2014年12月31日止
前次募集资金使用情况专项报告
中信建投证券股份有限公司于2014年6月27日及2014年6月28日与兴业银行股份有限公司深圳分行签署了《募集资金三方监管协议》，使用新募集资金专户账户：337010100100594743（用途：研发中心建设项目募集资金的存储和使用），337010100100594989（用途：信息化建设项目募集资金的存储和使用），337010100100594862（用途：区域营销中心技术改造项目募集资金的存储和使用）。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至2014年12月31日，前次募集资金累计投入金额45,174.81万元，均系投入承诺投资项目和超募项目。
截至 2014年 12月 31日，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,845.50万元，募集资金余额为人民币 6,870.75万元。募集资金在银行专户存储情况如下：
序号 开户行 账号 金额（元） 存款类型 1 中国农业银行南海狮山支行 44-526401040017688 39,167.62活期
2 兴业银行深圳分行 337010100100504951 149,888.97活期
3 兴业银行深圳分行 337010100200400247 10,436,741.89定期
4 兴业银行深圳分行 337010100200400361 3,607,749.76定期
5 兴业银行深圳分行 337010100100594862 185,130.86活期
6 兴业银行深圳分行 337010100200614117 15,000,000.00定期
7 兴业银行深圳分行 337010100200614238 5,000,000.00定期
8 兴业银行深圳分行 337010100200614359 2,014,300.00定期
9 兴业银行深圳分行 337010100200650285 800,000.00定期
10 兴业银行深圳分行 337010100100594989 197,226.63活期
11 兴业银行深圳分行 337010100200613675 1,007,150.00定期
12 兴业银行深圳分行 337010100200613794 10,000,000.00定期
13 兴业银行深圳分行 337010100200613940 2,014,300.00定期
14 兴业银行深圳分行 337010100200650537 5,150,000.00定期
15 兴业银行深圳分行 337010100100594743 84,375.72活期
16 兴业银行深圳分行 337010100200613557 2,014,300.00定期
17 兴业银行深圳分行 337010100200614472 1,007,150.00定期
18 兴业银行深圳分行 337010100200614596 10,000,000.00定期
合计 68,707,481.45
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截至2014年12月31日止
前次募集资金使用情况专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表
截至2014年12月31日止，首次公开发行A股股票的募集资金使用情况对照表
单位：万元
已累计使用募集资金总额： 45,174.82募集资金总额： 49,200.06
各年度使用募集资金总额： 45,174.822011年： 6,458.87变更用途的募集资金总额： 无
2012年： 2,033.912013年： 13,801.57变更用途的募集资金总额比例： 无
2014年： 22,880.47投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日期序号承诺投资项目 实际投资项目
募集前承诺募集后承诺 实际 募集前承诺募集后承诺 实际 实际投资金额与募集后
（或截止日项目完工程度）投资金额 投资金额 投资金额 投资金额 投资金额 投资金额 承诺投资金额的差额
瓦楞纸箱印刷机械瓦楞纸箱印刷机械
1 37,100.00 37,100.00 38,070.97 37,100.00 37,100.00 38,070.97 970.972014-11-1（注1）及其成套设备项目及其成套设备项目
2研发中心建设项目研发中心建设项目 1,400.00 1,400.00 180.25 1,400.00 1,400.00 180.25 -1,219.752015-6-30（注2） 3信息化建设项目 信息化建设项目 1,847.00 1,847.00 172.14 1,847.00 1,847.00 172.14 -1,674.862015-6-30（注2）区域营销中心技术区域营销中心技术
4 2,200.00 2,200.00 98.40 2,200.00 2,200.00 98.40 -2,101.602015-6-30（注2）改造项目 改造项目
承诺投资项目小计 42,547.00 42,547.00 38,521.76 42,547.00 42,547.00 38,521.76 -4,025.24—
超募资金投向
支付购买佛斯伯支付购买佛斯伯
5(意大利)60%股权(意大利)60%股权 6,653.06 6,653.06 6,653.06 6,653.06 2014-3-31
并购贷款的保证金并购贷款的保证金
超募资金投向小计 6,653.06 6,653.06 6,653.06 6,653.06
合计 49,200.06 45,174.82 49,200.06 45,174.82 -4,025.24
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前次募集资金使用情况专项报告
注1：瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目原预计 2013年 8月 22日达到预定可使用状态，由于以下原因：（1）前期进行图纸设计与审核、工程预算与投标、项目报批及办理施工许可证耗费较长时间，募集资金到位后直至 2012年11月才正式动工建设；（2）开工后的建设过程中，因天气原因，使得施工进度也相对延缓；（3）项目用地位于新规划的狮北工业园，建设初期园区周边公共设施不完善，有关的供电、排水、交通等外部配套工程的完善工作历经与政府部门沟通、实施建设的过程，影响了项目建设进度。基于以上原因，“瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目”预计投产时间出现延期。截至2014年11月1日，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目基本达到可使用状态，公司于2014年11月正式投入使用。
注2：“研发中心建设项目”、“区域营销中心项目”、“信息化建设项目”原预计2013年8月22日达到预定可使用状态，现由于：（1）公司“研发中心建设项目”受到公司场地限制以及“瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目”实施进度晚于预期的影响，研发中心建设缺少合适的配套条件；（2）“区域营销中心项目”主要服务于公司产能扩张，因公司“瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目”项目实施进度延迟，公司相应推迟对该项目的投入；（3）信息化建设项目主要服务于公司产能扩张和营销区域进一步扩大，而公司“瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目”项目实施进度延迟。根据上述原因，公司对这些项目的投入进度也有所延迟，达到预计可使用状态的日期推迟至2015年6月30日。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2014年12月31日，公司未发生募集资金投向变更的情况。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
2011年 9月 21日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，全体董事一致同意公司以募集资金置换已预先投入的自筹资金6,333.09万元。2011年9月27日，本公司已完成置换。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2014年12月31日，公司不存在利用闲置募集暂时补充流动资金情况。
(五)超募资金的使用情况
公司超募资金的金额为6,653.06万元。
2012年 4月 24日召开的公司第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于签署股权购买协议的议案》，并于2012年4月25日公司与东莞祥艺机械有限公司（以
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下简称“东莞祥艺”）的股东签署了《股权购买协议》，收购东莞祥艺的100%股权，公司拟以全部超募资金共 6,653.06万元支付本次收购的部分购买价格，不足部分将以公司自有资金来支付。2012年6月，公司以募集资金支付了6,630.00万元的收购保证金；由于达不到购买条件，2012年 10月 8日签署了《股权购买协议之解除协议》（以下简称“解除协议”），2012年9月将收回的收购保证金连同相关利息收入全部转入募集资金专户。
2013年10月15日召开公司第二次董事会第八次会议决议，审议通过了《关于公司收购FosberS.p.A.公司60%股份的议案》，公司拟以全部超募资金共6,653.06万元支付本次收购的部分价款，不足部分将以公司自有资金来支付。
2014年 2月 21日召开的公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于为境外全资子公司提供内保外贷的议案》、《关于使用超募资金为境外全资子公司提供内保外贷支付银行保证金的议案》，同意公司为境外全资子公司东方精工（荷兰）公司（Dong Fang Precision (Netherland)CoöperatiefU.A.）提供内保外贷，并使用超募资金6,653.06万元支付部分银行保证金。
截至2014年12月31日，超募资金已全部用于支付银行保证金。
(六)结余募集资金的说明
截至2014年12月31日，公司募集资金投资项目尚在进行中，无结余募集资金使用情况。
(七)募集资金尚未使用完毕情况
截至2014年12月31日，公司募集资金余额6,870.75万元，尚未使用的募集资金占前次募集资金总额的13.96%，存放于公司募集资金专户。未使用完毕的募集资金主要系研发中心建设项目、信息化建设项目、区域营销中心技术改造项目的资金、募集资金账户累计收到的利息收入扣除手续费的利息净额。
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三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年12月31日止，前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：万元
实际投资项目 最近三年实际效益
截止日投资项目累 截止日
承诺效益 是否达到预计效益计产能利用率（注1） 累计实现效益
序号 项目名称 2012年度2013年度2014年度
投产后第一年预计销售收入
15,600.00万元，按母公司平均销
瓦楞纸箱印刷机械及其成套
1 0（注2） 售净利率测算，净利润为 - - 22.50 22.50 否（注2）设备项目
2,799.59万元（投产后第一年承
诺效益的2/12为466.60万元）
2 研发中心建设项目 不适用 无 - - - 不适用 不适用 3 信息化建设项目 不适用 无 - - - 不适用 不适用 4 区域营销中心技术改造项目 不适用 无 - - - 不适用 不适用支付购买佛斯伯(意大利)60%
5 不适用 无 - - - 不适用 不适用股权并购贷款的保证金
注1：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至2014年12月31日，投资项目的实际产量与设计产能之比；
注2：截至2014年11月1日，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目基本达到可使用状态，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目所在的新厂区于2014年11月正式投入使用。鉴于新厂搬迁后相关设备设施需经历一个磨合的过程，且瓦楞纸箱印刷设备的生产周期一般为3-5个月，从开始生产到实现收入的整体周期较长，故截至2014年底，本项目的产能效益尚未有效体现，截止2014年12月31日，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目产生的经济效益为22.50万元。
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(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
1、“研发中心建设项目”属于研究开发类，其“产品”的形式是科技成果和知识产权。本项目的建成将有效缩短新产品开发周期、改善生产工艺水平、提高产品质量，从而更好地适应市场的多样化和高质量的需求，增强产品的市场竞争力，提高公司产品的定价能力和公司的盈利能力，无法单独核算效益。
2、“信息化建设项目”的实施将显著提高公司信息管理与运营效率，加强公司总部与各区域营销机构及全球代理商之间的沟通，提高客户服务水平和服务速度，使企业的管理水平得到进一步提升，实现更有效的管理和更高的发展目标，无法单独核算效益。
3、“区域营销中心项目”属于营销渠道服务网络建设，建设完成后，通过全球性销售网络、客户关系维护、品牌管理、技术服务体系建设、国际新技术研发与创新，将有力的促进公司全球品牌的建立，提升公司客户维护、开发能力，增强产品推广力度，为国内外市场的销售提供有力的技术服务支持，从而增强公司的市场竞争力，提高公司的盈利水平，无法单独核算效益。
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
截止 2014年 12月 31日，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目产生的经济效益为 22.50万元；根据首发上市募投项目规划，该项目投产后第一年预计实现销售收入15,600.00万元，按母公司平均销售净利率测算，预期可实现净利润为2,799.59万元（投产后第一年承诺效益的2/12为466.60万元）。差异原因：截至2014年11月1日，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目基本达到可使用状态，瓦楞纸箱印刷机械及其成套设备项目所在的新厂区于2014年11月正式投入使用。鉴于新厂搬迁后相关设备设施需经历一个磨合的过程，且瓦楞纸箱印刷设备的生产周期一般为 3-5个月，从开始生产到实现收入的整体周期较长，故截至2014年底，本项目的产能效益尚未有效体现。
四、前次募集资金投资项目的资产运行情况
截至2014年12月31日，公司无以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
截至2014年12月31日，公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的情况一致。
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六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2015年5月25日批准报出。
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