方大特钢科技股份有限公司
2013年度内部控制评价报告（修订）
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方大特钢科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制手册和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司在确定内部控制评价范围时，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面的内部控制设计和运行情况，全面考虑公司及各职能部门相关业务和事项，按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制指引》等相关规定，结合本公司的《内部控制管理制度》、《内部控制缺陷认定标准》等内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2013年 12月 31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。涵盖了：财务管理、采购管理、销售管理、工程项目管理、人力资源管理等高风险领域，囊括了公司的主要业务和事项。内部控制评价对象包含公司本部及其控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息传递、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、安全管理、信息系统等业务流程。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制手册和评价方法组织开展内部控制评价工作。
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司结合自身的实际情况，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、重大缺陷认定标准：
1.1定量标准：影响财务报表的错报金额≥资产总额的1%。
1.2定性标准:
1.2.1公司缺乏民主决策程序；
1.2.3违反国家法律法规并受到处罚；
1.2.4中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
1.2.5媒体频现负面新闻，涉及面广；
1.2.6产品质量出现严重缺陷，且没有相应措施；
1.2.7重大安全事故缺乏应急措施；
1.2.8重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
1.2.9内部控制重大或重要缺陷未在合理期间内整改；
1.2.10董事、监事高层管理人员的任何舞弊行为；
1.2.11审计委员会、内部审计机构对内部控制的监督无效。
2、重要缺陷的认定标准：
2.1定量标准：资产总额的0.5%≤影响财务报表的错报金额<资产总额的1%。
2.2定性标准:
2.2.1民主决策程序存在但不够完善；
2.2.2决策程序导致出现一般失误（部门级）；
2.2.3违反企业内部规章，形成损失；
2.2.4关键岗位业务人员流失严重；
2.2.5质量安全监督不到位，导致质量安全事故；
2.2.6媒体出现负面新闻，波及局部区域；
2.2.7重要业务制度或系统存在缺陷；
2.2.8内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3、一般缺陷的认定标准：
3.1定量标准：影响财务报表的错报金额<资产总额的0.5%；
3.2定性标准:
3.2.1决策程序效率不高；
3.2.2违反内部规章，但未形成损失；
3.2.3一般岗位业务人员流失严重；
3.2.4质量安全监督不到位，存在漏洞，影响不大；
3.2.6一般业务制度或系统存在缺陷；
3.2.7一般缺陷未得到整改；
3.2.8存在的其他缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：以缺陷导致的直接损失金额为判断依据，定量标准参照财务报告内部控制缺陷认定标准。
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离真实、完整的控制目标。
一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述认定标准，通过内控评价，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。同时我们也注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，下一年度公司将继续深入开展内部控制建设工作，扩大内部控制体系建设覆盖范围，并使内部控制管理持续化、常态化。
（四）内部控制综合评价
公司建立与实施内部控制在遵循“全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益性原则”五项原则的基础上进行综合评价，具体评价结果阐述如下：
1、全面性原则
本公司将内部控制工作贯穿企业决策、执行和监督的全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。通过编制和执行全面预算，将公司的各项决策纳入内部控制范围，将发展目标分解并落实到可操作层面，确保发展战略能够真正有效地指导企业各项生产经营管理活动；将各责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任制考评体系，切实做到有奖有惩、奖惩分明，以促进公司发展战略的实现。
充分运用内部控制自我评价的方法和手段，按照有关要求对实施情况进行常规、
持续的监督检查，查找实施中的缺陷与不足，促进内部控制的持续改进和不断优化。拓宽内控建设覆盖面，组织相关单位按要求补充实施公司业务外包、废旧物资管理、治安保卫等方面内控建设工作。
2、重要性原则
公司的内部控制在兼顾全面的基础上，突出重点，关注对主要业务和高风险的领域内部控制。公司结合《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及相关配套指引为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标准。对采购招投标、定价机制、筹融资等业务和事项从风险发生可能性和影响程度两个维度，收集风险评估相关信息，全过程参与跟踪、检查和监督，重点防范。
3、制衡性原则
公司根据制衡性原则要求，通过手工控制与自动控制与发现性控制相结合的方法，依据不相容机构、岗位和人员相互分离和制约原则同时兼顾运营效率，如建立OA办公系统、在MES物流管理系统中设置审批流程以及公司内部网站，由自动化部对系统安全进行管理，明确审监法务部为内部控制体系运行的主管部门，配备专门的内部控制监督人员对内部控制实施进行检查、监督和评价。防止滥用职权和串通舞弊行为，消除隐患。
4、适应性原则
公司根据内外部环境的变化按要求对内部控制适时地加以调整和完善。按照“坚决导入、稳步实施、步步深入、逐年提高”的实施原则将《依托内控体系优化管理流程》列为管理创新课题，每月定期将执行情况报送技术中心，通过内部控制的持续改进提出优化管理流程合理化建议，如合同管理、检修决算，招议标监督等流程的优化。根据公司各部门职能变动及职责调整情况，结合流程优化的管理要求，及时上报更新内控配套文件。充分运用内部控制自我评价的方法和手段，按照有关要求对实施情况进行常规、持续的监督检查，查找实施中的缺陷与不足，促进了内部控制的持续改进和不断优化。
5、成本效益性原则
公司在实施内部控制上从可持续发展的角度来权衡利弊，持续投入， 2012年聘请上海正略钧策管理咨询公司为我公司提供内部控制咨询服务，2013年在
MES物流管理系统增加审批流程管理以及聘请中兴华会计师事务所对公司内部控制进行审计。公司在巩固 2012年公司内控体系建设的现有成果的基础上，建立公司内部控制的长效机制，使内控管理做到持续化、常态化，突出规范、高效的目的。以规范经营管理重点环节的风险控制，实现风险防范在先、过程控制到位、缺陷整改及时、管理持续完善的综合目标。权衡成本与效益，以适当的成本实现有效控制。推动公司内部控制规范体系的全面建设及稳步实施。
2014年，公司将持续完善内部控制制度，规范内控控制制度执行，具体从以下几个方面着手：
1、加强内控管理人员的培训教育工作，加强内部管理岗位人员的相互交流学习。鼓励全员参与优化管理，提出内部控制持续改进的合理化建议。继续加强内控法规和知识的宣传力度，通过加大内控管理重要性的引导，加大内控知识的培训力度，提高全体员工对内控规范实施的认识，强化大家的风险控制意识，增强企业防范风险能力，将各类风险降到最低或降到可控范围内，实现企业的可持续发展。
2、稳固内控体系建设的既有成果和做法，拓宽内控建设覆盖面，把内控体系建设融入企业现有的管理体系和业务流程中，紧密结合，共同推进。通过设计标准化的推广模版，逐步建立具有公司特色的内控体系,实现特钢及所属业务板块企业在内控管理中同步共进，平衡发展。
3、认真总结经验，加强沟通交流，加大过程监督，严格责任考核。以内控管理为抓手、以流程规范为载体，着眼长远，拓宽测试面，定期组织开展内控自我评价，有效发挥内部审计的作用，把内部控制规范体系与企业内审的理念、方法、内容、程序有机结合，建立健全内部控制内审质量的控制标准，形成多角度、多方位、多渠道的立体交叉管控网，通过专业管理、综合管理，形成监管合力，切实提高规范运作水平。
4、稳步推进各控股子公司的内部控制体系建设管理，突出钢铁、悬架、矿山等板块特点。积极推进悬架、矿山板块内部控制体系建设，促进各板块企业在内控管理中共同发展进步。