中捷资源投资股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZG11101号
中捷资源投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-77
审计报告
信会师报字[2018]第ZG11101号中捷资源投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中捷资源投资股份有限公司（以下简称中捷资源）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中捷资源 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中捷资源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，2016年中捷资源将持有的内蒙
古突泉县禧利多矿业有限责任公司100%股权转让给承德硕达矿业有限责任公司（以下简称“承德硕达矿业”），转让价格为人民币 3.19
亿元；中捷资源于 2016年 12月 27日收到了承德硕达矿业支付的股权转让款人民币 1.92亿元，截至 2017年 12月 31日，尚未收到股权转让余款。中捷资源于 2018年 4月 25日收到了承德硕达矿业付款计划承诺。具体详见财务报表附注五、（五）其他应收款和附注十四、其他重要事项的相关内容。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
审计报告第1页
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
|||
|-|-|
|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）应收账款坏账准备||
|中捷资源系缝纫机生产和销售企业。2017 年 12 月 31 日应收账款账面价值 23,707.21 万元，占中捷资源合并总资产的13.49%。如财务报表附注三、（十一）所述，中捷资源根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。鉴于应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，应收账款的可回收性被视为关键审计事项。|审计应对对于管理层估计应收账款可收回性，我们的审计程序包括：1、测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制；2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；5、结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。|

审计报告第2页
五、其他信息
中捷资源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中捷资源 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中捷资源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中捷资源的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中捷资源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中捷资源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中捷资源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：常明（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：孙彦民
中国•上海 2018年 4月 25日
审计报告第4页
中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|187,311,414.29|345,238,704.03|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|1,700,000.00|3,386,326.00|
|应收账款|(三)|237,072,134.61|169,820,152.45|
|预付款项|(四)|9,800,816.85|15,662,122.70|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(五)|165,228,004.18|169,805,426.82|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|(六)|239,965,134.29|201,241,195.44|
|持有待售资产|(七)|84,503,656.93|87,983,145.61|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|(八)|221,281,532.70|221,098,856.02|
|流动资产合计||1,146,862,693.85|1,214,235,929.07|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(九)|206,900,000.00|116,900,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|(十)|53,200,000.00|52,200,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|(十一)|214,987,796.82|237,545,766.14|
|在建工程|(十二)|8,624,205.53|173,680.00|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十三)|77,161,972.87|81,808,404.03|
|开发支出||||
|商誉|(十四)|72,870.48|72,870.48|
|长期待摊费用|(十五)|5,060,944.91|6,145,130.17|
|递延所得税资产|(十六)|30,045,519.73|35,819,708.63|
|其他非流动资产|(十七)|14,821,161.17|909,978.44|
|非流动资产合计||610,874,471.51|531,575,537.89|
|资产总计||1,757,737,165.36|1,745,811,466.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第1页
中捷资源投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十八)|353,201,950.00|378,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||||
|应付票据|(十九)|82,310,000.00|36,500,000.00|
|应付账款|(二十)|261,851,210.98|132,997,736.69|
|预收款项|(二十一)|6,690,509.68|8,217,070.21|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十二)|39,031,219.72|28,579,228.08|
|应交税费|(二十三)|3,416,962.73|3,640,161.19|
|应付利息|(二十四)|901,646.91|2,777,587.31|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|(二十五)|5,198,150.79|2,351,793.14|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|(二十六)|60,000,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||812,601,650.81|593,563,576.62|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十七)|-|110,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||-|-|
|预计负债|(二十八)|-|3,000,000.00|
|递延收益||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|113,000,000.00|
|负债合计||812,601,650.81|706,563,576.62|
|所有者权益：||||
|股本|(二十九)|687,815,040.00|687,815,040.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十)|500,352,900.29|500,352,900.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(三十一)|-4,469,693.63|-4,955,643.16|
|专项储备||||
|盈余公积|(三十二)|42,818,214.30|42,818,214.30|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十三)|-289,658,594.37|-196,450,574.57|
|归属于母公司所有者权益合计||936,857,866.59|1,029,579,936.86|
|少数股东权益||8,277,647.96|9,667,953.48|
|所有者权益合计||945,135,514.55|1,039,247,890.34|
|负债和所有者权益总计||1,757,737,165.36|1,745,811,466.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第2页
中捷资源投资股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||57,728,138.53|244,504,528.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||1,304,856.12|5,052,087.02|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(一)|514,368,433.35|451,430,151.19|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||200,631,990.68|200,532,914.28|
|流动资产合计||774,033,418.68|901,519,681.42|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,000,000.00|2,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(二)|479,758,447.29|478,758,447.29|
|投资性房地产||||
|固定资产||40,204,602.47|41,060,989.23|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||61,047,710.08|65,246,208.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,089,831.72|2,585,936.58|
|递延所得税资产||14,014,702.40|7,584,797.20|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||599,115,293.96|597,236,379.05|
|资产总计||1,373,148,712.64|1,498,756,060.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第3页
中捷资源投资股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|190,000,000.00|200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|1,100,000.00|200,000.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|7,305,841.47|5,693,831.80|
|应交税费|1,282,550.80|1,215,959.78|
|应付利息|445,631.39|2,227,778.12|
|应付股利|||
|其他应付款|89,618,034.55|77,837,160.33|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|60,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|349,752,058.21|287,174,730.03|
|非流动负债：|||
|长期借款||110,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||110,000,000.00|
|负债合计|349,752,058.21|397,174,730.03|
|所有者权益：|||
|股本|687,815,040.00|687,815,040.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|517,596,819.70|517,596,819.70|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|41,941,193.57|41,941,193.57|
|未分配利润|-223,956,398.84|-145,771,722.83|
|所有者权益合计|1,023,396,654.43|1,101,581,330.44|
|负债和所有者权益总计|1,373,148,712.64|1,498,756,060.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第4页
中捷资源投资股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,002,449,149.53|644,257,129.97|
|其中：营业收入|(三十四)|1,002,449,149.53|644,257,129.97|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,096,404,777.24|790,464,843.26|
|其中：营业成本|(三十四)|822,969,109.59|548,086,038.59|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(三十五)|8,768,441.76|7,687,074.56|
|销售费用|(三十六)|59,861,274.38|41,336,174.71|
|管理费用|(三十七)|139,703,148.69|136,788,920.33|
|财务费用|(三十八)|45,726,921.70|17,951,737.95|
|资产减值损失|(三十九)|19,375,881.12|38,614,897.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十)||155,239,945.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||155,239,945.03|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十一)|1,001,346.21|3,890,678.23|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|(四十二)|163,000.00||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-92,791,281.50|12,922,909.97|
|加：营业外收入|(四十三)|4,454,350.75|3,202,714.79|
|减：营业外支出|(四十四)|489,824.33|775,601.50|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-88,826,755.08|15,350,023.26|
|减：所得税费用|(四十五)|5,771,570.24|-1,820,871.68|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-94,598,325.32|17,170,894.94|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-94,598,325.32|17,170,894.94|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-1,390,305.52|1,615,537.34|
|2．归属于母公司股东的净利润||-93,208,019.80|15,555,357.60|
|六、其他综合收益的税后净额||485,949.53|230,520.06|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||485,949.53|230,520.06|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||485,949.53|230,520.06|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||485,949.53|230,520.06|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-94,112,375.79|17,401,415.00|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-92,722,070.27|15,785,877.66|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,390,305.52|1,615,537.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.14|0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.14|0.02|

本期未发生同一控制下企业合并。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第5页
中捷资源投资股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|税金及附加||1,281,162.10|777,241.70|
|销售费用||||
|管理费用||51,664,852.85|43,797,542.60|
|财务费用||5,948,945.45|15,648,306.79|
|资产减值损失||25,719,620.81|46,425,837.65|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三)||76,881,524.43|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||-2,723,668.10|
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-84,614,581.21|-32,491,072.41|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出|||560.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-84,614,581.21|-32,491,632.41|
|减：所得税费用||-6,429,905.20|-5,693,627.47|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-78,184,676.01|-26,798,004.94|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-78,184,676.01|-26,798,004.94|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-78,184,676.01|-26,798,004.94|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第6页
中捷资源投资股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,054,340,680.58|688,592,891.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||15,948,011.37|19,106,226.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十六)|9,011,514.95|10,371,986.52|
|经营活动现金流入小计||1,079,300,206.90|718,071,104.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||736,843,793.95|507,916,435.81|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||142,424,148.14|120,112,333.78|
|支付的各项税费||9,805,587.36|15,168,374.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十六)|147,603,872.27|79,087,497.90|
|经营活动现金流出小计||1,036,677,401.72|722,284,642.25|
|经营活动产生的现金流量净额||42,622,805.18|-4,213,537.82|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||399,024.43|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,334,469.42|46,129,402.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||191,284,171.67|
|收到其他与投资活动有关的现金|||1,787.58|
|投资活动现金流入小计||7,334,469.42|237,814,386.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,676,075.37|14,481,795.95|
|投资支付的现金||90,000,000.00|334,900,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||125,676,075.37|349,381,795.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-118,341,605.95|-111,567,409.63|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||533,618,176.13|413,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||533,618,176.13|413,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||608,819,615.80|275,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||35,889,331.82|28,791,539.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十六)|8,330,000.00||
|筹资活动现金流出小计||653,038,947.62|304,591,539.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||-119,420,771.49|108,908,460.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-8,247,717.48|9,277,540.72|
|五、现金及现金等价物净增加额||-203,387,289.74|2,405,053.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||308,388,704.03|305,983,650.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||105,001,414.29|308,388,704.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第7页
中捷资源投资股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||690.83||
|收到其他与经营活动有关的现金||59,569,240.81|129,381,434.60|
|经营活动现金流入小计||59,569,931.64|129,381,434.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,438,275.38|11,708,737.02|
|支付的各项税费||796,123.43|726,016.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||151,323,682.82|181,466,377.63|
|经营活动现金流出小计||166,558,081.63|193,901,131.59|
|经营活动产生的现金流量净额||-106,988,149.99|-64,519,696.99|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||8,670,000.00|192,399,024.43|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||598,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||8,670,000.00|192,997,024.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,231,500.00|8,437,902.39|
|投资支付的现金|||200,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,231,500.00|208,437,902.39|
|投资活动产生的现金流量净额||6,438,500.00|-15,440,877.96|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||329,500,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||329,500,000.00|110,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||390,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,913,143.53|18,487,733.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||415,913,143.53|18,487,733.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-86,413,143.53|91,512,267.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||186,403.12|74,778.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||-186,776,390.40|11,626,470.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||244,504,528.93|232,878,058.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||57,728,138.53|244,504,528.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第8页
中捷资源投资股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-4,955,643.16||42,818,214.30||-196,450,574.57|9,667,953.48|1,039,247,890.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-4,955,643.16||42,818,214.30||-196,450,574.57|9,667,953.48|1,039,247,890.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||485,949.53||||-93,208,019.80|-1,390,305.52|-94,112,375.79|
|（一）综合收益总额|||||||485,949.53||||-93,208,019.80|-1,390,305.52|-94,112,375.79|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-4,469,693.63||42,818,214.30||-289,658,594.37|8,277,647.96|945,135,514.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第9页
中捷资源投资股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-5,186,163.22|3,855,538.84|42,818,214.30||-212,005,932.17|12,295,989.69|1,029,945,587.73|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-5,186,163.22|3,855,538.84|42,818,214.30||-212,005,932.17|12,295,989.69|1,029,945,587.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||230,520.06|-3,855,538.84|||15,555,357.60|-2,628,036.21|9,302,302.61|
|（一）综合收益总额|||||||230,520.06||||15,555,357.60|1,615,537.34|17,401,415.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||-3,855,538.84||||-4,243,573.55|-8,099,112.39|
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||500,352,900.29||-4,955,643.16||42,818,214.30||-196,450,574.57|9,667,953.48|1,039,247,890.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第10页
中捷资源投资股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-145,771,722.83|1,101,581,330.44|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-145,771,722.83|1,101,581,330.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-78,184,676.01|-78,184,676.01|
|（一）综合收益总额||||||||||-78,184,676.01|-78,184,676.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-223,956,398.84|1,023,396,654.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第11页
中捷资源投资股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-118,973,717.89|1,128,379,335.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-118,973,717.89|1,128,379,335.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-26,798,004.94|-26,798,004.94|
|（一）综合收益总额||||||||||-26,798,004.94|-26,798,004.94|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|687,815,040.00||||517,596,819.70||||41,941,193.57|-145,771,722.83|1,101,581,330.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：周海涛 主管会计工作负责人：叶丽芬 会计机构负责人：叶丽芬
报表第12页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
中捷资源投资股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公司）、北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004年7月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数687,815,040.00股，注册资本为 687,815,040.00元，注册地：浙江省玉环县大麦屿街道兴港东路 198号，总部地址：浙江省玉环县大麦屿街道兴港东路 198号。本公司主要经营活动为：投资管理、投资咨询服务；矿业资源及能源的投资、开发、经营；新能源产品技术研发、销售。
缝制机械及配件、缝纫机铸件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的商品除外)。本公司的母公司为浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司，本公司的实际控制人为万钢。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江中捷缝纫科技有限公司
中屹机械工业有限公司
浙江捷运胜家缝纫机有限公司
中捷大宇机械有限公司
诸暨中捷大宇机械有限公司
浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司
中捷欧洲有限责任公司
财务报表附注第1页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
上海盛捷投资管理有限公司
浙江华俄兴邦投资有限公司
玉环禾茂农业发展有限公司
华民农业科技发展有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十一）应收款项坏账准备、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
财务报表附注第3页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
财务报表附注第4页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
财务报表附注第5页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第6页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
财务报表附注第7页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
财务报表附注第8页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
财务报表附注第9页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在账龄组合中按照账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
5 5
1－2年
10 10
2－3年
30 30
3－4年
50 50
4年以上
100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、其他说明
除应收账款和其他应收款外的应收款项，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
财务报表附注第10页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括库存的外购成品、自制产品等）、在产品（包括自制半成品）、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
财务报表附注第11页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
财务报表附注第12页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
财务报表附注第13页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注第14页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
办公设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他 年限平均法 5 10 18
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
财务报表附注第15页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
财务报表附注第16页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第17页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权的可使用年限
商标使用权 10年 商标使用权可使用年限
专利权 10年 专利权可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
非专利技术 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注第18页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和其他。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
其中：
(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
财务报表附注第19页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
财务报表附注第20页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十八)预计负债”。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
财务报表附注第21页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
财务报表附注第22页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
收到客户签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
财务报表附注第23页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
财务报表附注第24页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第25页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额列示持续经营净利润本年金额-94,598,325.32元；列示终止经（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终董事会批营净利润本年金额0.00元。列止经营净利润”。比较数据相应调整。 准 示持续经营净利润上年金额 17,170,894.94元；列示终止经营净利润上年金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产董事会批
无影响
账面价值。比较数据不调整。 准
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本董事会批
无影响
费用。比较数据不调整。 准
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他董事会批
其他收益：163,000.00元
收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 准
董事会批营业外收入减少 1,001,346.21（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部
准 元，重分类至资产处置收益。
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类
上年营业外收入减少至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
7,907,317.30元，上年营业外支
财务报表附注第26页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称和金额出减少4,016,639.07元，重分类至上年资产处置收益3,890,678.23元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
17%/6%
为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 58,100.20 131,582.52银行存款 104,943,314.09 308,607,121.51其他货币资金 82,310,000.00 36,500,000.00合计 187,311,414.29 345,238,704.03其中：存放在境外的款项总额 5,673,887.92 5,064,893.48其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 82,310,000.00 36,500,000.00冻结银行存款金额 350,000.00合计 82,310,000.00 36,850,000.00
财务报表附注第27页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币82,310,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,700,000.00 3,386,326.00商业承兑汇票
合计 1,700,000.00 3,386,326.002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 61,739,829.11
商业承兑汇票
合计 61,739,829.11
财务报表附注第28页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 18,645,636.29 6.06 18,645,636.29 100.00 43,433,448.02 15.96 43,433,448.02 100.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 264,004,992.34 85.83 26,932,857.73 10.20 237,072,134.61 191,488,440.44 70.38 21,668,287.99 11.32 169,820,152.45账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 24,954,865.27 8.11 24,954,865.27 100.00 37,173,443.61 13.66 37,173,443.61 100.00
收账款
合计 307,605,493.90 100.00 70,533,359.29 237,072,134.61 272,095,332.07 100.00 102,275,179.62 169,820,152.45财务报表附注第29页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
客户回款能力 ROLEMAKCOMERCIALLTDA 18,645,636.29 18,645,636.29 100.00
不足
合计 18,645,636.29 18,645,636.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 236,785,853.35 11,839,292.68 5.001－2年 4,807,896.22 480,789.63 10.002－3年 4,268,684.20 1,280,605.26 30.003－4年 9,620,776.82 4,810,388.42 50.004年以上 8,521,781.75 8,521,781.75 100.00合计 264,004,992.34 26,932,857.73
本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期收回或转回坏账准备金额4,735,676.66元。
本年单项金额不重大但单项计提坏账准备收回13,840.03元。
2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 36,639,873.96其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交性质 销程序
易产生
根据法院
执行裁定 董事会通
武汉远久缝纫设备有限公司 货款 23,580,723.65书、回告书 过 否
根据仲裁 董事会通
袁召雄 货款 7,580,345.00 判决 过 否
根据民事 董事会通
绍兴汇鹏服饰有限公司 货款 2,665,679.97 裁定书 过 否
财务报表附注第30页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
款项是否应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交性质 销程序
易产生
合计 33,826,748.62
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
ROLEMAKCOMERCIALLTDA 25,441,204.29 8.27 22,043,420.30 SINGER(SRILANKA)PLC 24,019,763.42 7.81 1,200,988.17武汉中捷缝纫设备有限公司 13,705,344.53 4.46 685,267.23武汉东屹缝纫设备有限公司 11,517,804.78 3.74 575,890.24ZOJEMyanmarTrading&ServiceCo., 8,594,919.61 2.79 429,745.98合计 83,279,036.63 27.07 24,935,311.92(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内(含1年) 3,124,151.15 31.88 10,788,141.31 68.88
1年以上 6,676,665.70 68.12 4,873,981.39 31.12
合计 9,800,816.85 100.00 15,662,122.70 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为2,776,805.19元，主要为预付玉环县捷达缝纫机零件有限公司款项，因为货物质量问题，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
玉环县捷达缝纫机零件有限公司 2,776,805.19 28.33台州乔联科技有限公司 1,357,681.59 13.85上海永乔机电科技有限公司 880,837.05 8.99上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 827,339.34 8.44浙江恒一科技有限公司 498,563.61 5.09
财务报表附注第31页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
合计 6,341,226.78 64.70
财务报表附注第32页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 189,149,536.43 100.00 23,921,532.25 12.65 165,228,004.18 181,005,577.67 100.00 11,200,150.85 6.19 169,805,426.82款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 189,149,536.43 100.00 23,921,532.25 165,228,004.18 181,005,577.67 100.00 11,200,150.85 169,805,426.82财务报表附注第33页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内(含1年) 16,156,170.03 807,808.52 5.001－2年 147,224,463.32 14,722,446.33 10.002－3年 24,093,902.08 7,228,170.61 30.003－4年 1,023,788.40 511,894.19 50.004年以上 651,212.60 651,212.60 100.00合计 189,149,536.43 23,921,532.25
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,721,381.40元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
股权转让款 127,000,000.00 127,000,000.00往来借款 45,352,274.09 33,856,074.59押金及保证金 10,940,689.41 11,429,272.14备用金 1,551,645.55 593,879.95出口退税 2,543,778.58 3,925,940.66代付款项 1,761,148.80 4,200,410.33合计 189,149,536.43 181,005,577.67
财务报表附注第34页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额(%)
承德硕达矿业有限责任公司 股权处置款 127,000,000.001－2年 67.14 12,700,000.00内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司借款 32,856,264.241－4年 17.37 7,615,280.39大宇机械设备(香港)有限公司 往来借款 4,250,000.001年以内(含1年) 2.25 212,500.00浙江大宇缝制设备制造有限公司 往来借款 4,080,000.001年以内(含1年) 2.16 204,000.00玉环县国家税务局 出口退税款 2,543,778.581年以内(含1年) 1.34 127,188.93合计 170,730,042.82 90.26 20,858,969.32(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 96,771,815.95 23,216,293.56 73,555,522.39 77,654,182.31 24,673,777.63 52,980,404.68周转材料 85,727.66 85,727.66
委托加工物资 4,440.62 4,440.62
在产品 19,944,342.84 1,351,476.63 18,592,866.21 19,282,434.08 1,724,398.14 17,558,035.94库存商品 132,391,165.16 7,395,254.73 124,995,910.43 103,134,367.43 19,246,709.50 83,887,657.93财务报表附注第35页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值发出商品 22,820,835.26 22,820,835.26 47,842,036.94 1,026,940.05 46,815,096.89合计 271,928,159.21 31,963,024.92 239,965,134.29 248,003,189.04 46,761,993.60 201,241,195.442、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,673,777.63 1,457,484.07 23,216,293.56周转材料 85,727.66 85,727.66
委托加工物资 4,440.62 4,440.62
在产品 1,724,398.14 372,921.51 1,351,476.63库存商品 19,246,709.50 2,962,165.43 14,813,620.20 7,395,254.73发出商品 1,026,940.05 1,026,940.05
合计 46,761,993.60 2,962,165.43 17,761,134.11 31,963,024.92说明：本期转销存货跌价准备的原因为处置原已计提跌价的存货。
可变现净值的具体依据为专业评估机构评估值以及市场销售单价。
财务报表附注第36页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(七) 持有待售资产
1、划分为持有待售的资产
期末余额
预计处置 出售
项目 持有待售资 出售原因账面余额 账面价值 时间 方式
产减值准备
固定资产 113,153,382.71 51,721,738.25 61,431,644.46 2018年 转让 公司清算无形资产 26,776,030.00 3,704,017.53 23,072,012.47 2018年 转让 公司清算合计 139,929,412.71 55,425,755.78 84,503,656.93
其他说明：
子公司中屹机械工业有限公司房产土地已与意向购买方签订买卖合同，预计在 1年内可以处置完成，公司将其划分为持有待售的资产。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 1,281,532.70 1,098,856.02信托计划、资管产品 220,000,000.00 220,000,000.00合计 221,281,532.70 221,098,856.02
财务报表附注第37页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 206,900,000.00 206,900,000.00 116,900,000.00 116,900,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 206,900,000.00 206,900,000.00 116,900,000.00 116,900,000.00合计 206,900,000.00 206,900,000.00 116,900,000.00 116,900,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比例(%) 红利减少 增加 减少
大兴安岭捷瑞生态科技有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 11.00陕西三沅重工发展股份有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 16.7286深圳市前海理想金融控股有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00玉环德康投资中心（有限合伙） 1,960,000.00 1,960,000.00 0.59玉环铂悦投资中心（有限合伙） 2,940,000.00 2,940,000.00 0.64财务报表附注第38页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
年初 本期增加 期末 年初 期末 持股比例(%) 红利减少 增加 减少
合计 116,900,000.00 90,000,000.00 206,900,000.00
说明：公司于2017年8月8日签订最高额质押合同，将持有的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司100,000,000.00股股权及股权孳息和派生权益进行质押。截至2017年12月31日，该质押合同对应债务余额为6,000.00万元人民币。
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备被投资单位 年初余额 减少投 其他权 期末余额 提减值追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额资 益变动 准备益 调整 或利润
1．联营企业
贵州拓实能源有限
公司 52,200,000.00 1,000,000.00 53,200,000.00
小计 52,200,000.00 1,000,000.00 53,200,000.00
说明：本期新增100万元为股权转让款，截至2017年12月31日尚未支付完毕。
财务报表附注第39页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 180,308,970.15 274,884,272.91 21,613,890.90 16,502,265.10 26,595,024.13 519,904,423.19（2）本期增加金额 706,996.47 4,271,917.28 1,445,472.57 1,958,598.95 1,142,089.31 9,525,074.58—购置 20,388.35 3,418,925.83 1,445,472.57 1,958,598.95 1,142,089.31 7,985,475.01—在建工程转入 686,608.12 852,991.45 1,539,599.57—企业合并增加
（3）本期减少金额 5,900,720.99 575,457.05 778,583.80 405,500.30 7,660,262.14—处置或报废 5,900,720.99 575,457.05 778,583.80 405,500.30 7,660,262.14—合并范围减少
—转入持有待售
（4）期末余额 181,015,966.62 273,255,469.20 22,483,906.42 17,682,280.25 27,331,613.14 521,769,235.632．累计折旧
（1）年初余额 62,643,276.47 177,089,670.21 13,743,273.51 12,681,819.70 15,689,191.33 281,847,231.22（2）本期增加金额 8,775,727.83 18,293,926.48 2,019,610.79 1,118,717.32 418,125.84 30,626,108.26—计提 8,775,727.83 18,293,926.48 2,019,610.79 1,118,717.32 418,125.84 30,626,108.26财务报表附注第40页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计（3）本期减少金额 4,689,296.70 506,847.84 658,473.99 201,834.28 6,056,452.81—处置或报废 4,689,296.70 506,847.84 658,473.99 201,834.28 6,056,452.81—合并范围减少
—转入持有待售
（4）期末余额 71,419,004.30 190,694,299.99 15,256,036.46 13,142,063.03 15,905,482.89 306,416,886.673．减值准备
（1）年初余额 30,440.53 281,269.19 199,716.11 511,425.83（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 1,123.73 37,739.97 108,009.99 146,873.69—处置或报废 1,123.73 37,739.97 108,009.99 146,873.69—合并范围减少
—转入持有待售
（4）期末余额 29,316.80 243,529.22 91,706.12 364,552.144．账面价值
（1）期末账面价值 109,596,962.32 82,561,169.21 7,198,553.16 4,296,688.00 11,334,424.13 214,987,796.82（2）年初账面价值 126,025,232.00 97,568,139.40 7,814,612.18 3,688,891.78 2,448,890.78 237,545,766.142、未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第41页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
古顺5#厂房 15,180,992.21 消防手续尚未办妥
合计： 15,180,992.21
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备安装工程 8,624,205.53 8,624,205.53 173,680.00 173,680.00合计 8,624,205.53 8,624,205.53 173,680.00 173,680.002、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计投 利息资本其中：本本期利息本期增加金本期转入固 工程进
项目名称 预算数 年初余额 他减少 期末余额入占预算比 化累计金期利息资资本化率资金来源额 定资产金额 度
金额 例(%) 额 本化金额 (%)加工生产线 13,072,340.00 8,278,410.29 852,991.45 7,425,418.84 63.33调试中 自有资金合计 13,072,340.00 8,278,410.29 852,991.45 7,425,418.84 63.33
(十三)无形资产
1、无形资产情况
财务报表附注第42页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 合计1．账面原值
（1）年初余额 89,563,601.78 5,115,000.00 21,241,186.84 11,262,997.16 4,909,817.83 132,092,603.61（2）本期增加金额 213,850.94 213,850.94—购置 40,170.94 40,170.94—内部研发
—企业合并增加
—在建工程转入 173,680.00 173,680.00（3）本期减少金额
—处置
—合并范围减少
—转入持有待售
（4）期末余额 89,563,601.78 5,115,000.00 21,241,186.84 11,262,997.16 5,123,668.77 132,306,454.552．累计摊销
（1）年初余额 10,703,736.88 1,906,666.81 21,241,186.84 8,598,132.25 4,626,143.61 47,075,866.39（2）本期增加金额 1,989,195.26 2,664,864.91 206,221.93 4,860,282.10—计提 1,989,195.26 2,664,864.91 206,222.92 4,860,283.09—汇率变动 -0.99 -0.99（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注第43页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 合计—合并范围减少
—转入持有待售
（4）期末余额 12,692,932.14 1,906,666.81 21,241,186.84 11,262,997.16 4,832,365.54 51,936,148.493．减值准备
（1）年初余额 3,208,333.19 3,208,333.19（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围减少
（4）期末余额 3,208,333.19 3,208,333.194．账面价值
（1）期末账面价值 76,870,669.64 291,303.23 77,161,972.87（2）年初账面价值 78,859,864.90 2,664,864.91 283,674.22 81,808,404.03财务报表附注第44页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
项 成的
中捷大宇机械有
17,679,108.64 17,679,108.64限公司
华民农业科技发
72,870.48 72,870.48展有限责任公司
合计 17,751,979.12 17,751,979.122、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
年初余额 期末余额
誉的事项
计提其他 处置 其他
中捷大宇机械有限公司 17,679,108.64 17,679,108.64合计 17,679,108.64 17,679,108.64(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 6,145,130.17 1,249,185.26 4,895,944.91其他 330,000.00 165,000.00 165,000.00合计 6,145,130.17 330,000.00 1,414,185.26 5,060,944.91(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 120,182,078.94 30,045,519.73 143,278,834.52 35,819,708.63合计 120,182,078.94 30,045,519.73 143,278,834.52 35,819,708.63(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程及设备款 14,821,161.17 909,978.44合计 14,821,161.17 909,978.44
财务报表附注第45页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 353,201,950.00 178,500,000.00保证借款 200,000,000.00合计 353,201,950.00 378,500,000.00说明：
本公司期末163,201,950.00元人民币的银行借款以本公司之子公司浙江中捷缝纫科技有限公司于2017年12月31日的以下各项作抵押：账面净值为人民币
102,450,034.93元的房屋建筑物及机械设备，账面净值为人民币15,822,959.56元的土地使用权。
本公司期末140,000,000.00元人民币的银行借款以本公司之子公司中屹机械工业有限公司于2017年12月31日的以下各项作抵押：账面净值为人民币52,747,194.50
元的房屋建筑物，账面净值为人民币23,072,012.50元的土地使用权。
本公司期末50,000,000.00元人民币的金融机构借款以本公司于2017年12月31日账面净值为人民币37,798,876.76元的房屋建筑物和账面净值为人民币61,047,710.08元的土地使用权作抵押。
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 82,310,000.00 36,500,000.00商业承兑汇票
合计 82,310,000.00 36,500,000.00本期末没有已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 256,782,161.78 117,717,661.061年以上 5,069,049.20 15,280,075.63合计 261,851,210.98 132,997,736.692、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注第46页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江鼎丰建设有限公司 430,193.64 未结算的配件款
上海鸿鹄电机有限公司 311,210.00 未结算的配件款
合计 741,403.64
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 4,912,991.93 7,838,488.871年以上 1,777,517.75 378,581.34合计 6,690,509.68 8,217,070.212、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市众邦同创经贸有限公司 1,028,175.00 货款未结算
MyanmarJieYaoTradingCo.,Ltd 296,093.54 货款未结算
合计 1,324,268.54
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,072,083.01 139,859,489.88 129,869,264.59 37,062,308.30离职后福利-设定提存计划 92,463.60 6,414,750.65 6,405,377.43 101,836.82辞退福利 1,160,278.00 3,455,011.70 3,028,492.10 1,586,797.60残疾人保障金 13,872.00 190,416.00 187,260.00 17,028.00其他 240,531.47 980,860.64 958,143.11 263,249.00合计 28,579,228.08 150,900,528.87 140,448,537.23 39,031,219.722、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19,496,829.20 128,912,974.65 122,341,796.12 26,068,007.73补贴
（2）职工福利费 752,439.00 1,427,588.59 1,580,227.59 599,800.00
财务报表附注第47页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 66,360.45 4,112,524.38 4,096,292.05 82,592.78其中：医疗保险费 59,226.78 3,430,021.19 3,413,348.62 75,899.35工伤保险费 1,935.54 454,345.18 454,392.42 1,888.30生育保险费 5,198.13 228,158.01 228,551.01 4,805.13（4）住房公积金 21,523.00 599,457.00 591,641.00 29,339.00（5）工会经费和职工教育
6,734,931.36 4,806,945.26 1,259,307.83 10,282,568.79经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 27,072,083.01 139,859,489.88 129,869,264.59 37,062,308.303、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 86,626.56 6,124,918.30 6,112,843.25 98,701.61失业保险费 5,837.04 289,832.35 292,534.18 3,135.21合计 92,463.60 6,414,750.65 6,405,377.43 101,836.82(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 622,511.09 201,253.60营业税 590,957.47个人所得税 350,011.89 285,221.34城市维护建设税 182,813.39 193,012.65房产税 1,269,144.93 1,166,219.63教育费附加 109,688.03 193,012.65土地使用税 762,043.80 832,044.60印花税 47,624.20 178,594.78水利建设基金 -0.01其他 73,125.40 -155.52合计 3,416,962.73 3,640,161.19(二十四)应付利息
财务报表附注第48页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 809,980.25 2,594,253.98长期借款应付利息 91,666.66 183,333.33合计 901,646.91 2,777,587.31(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金保证金 3,000,000.00 400,000.00代收代垫款 1,198,150.79 1,951,793.14股权投资款 1,000,000.00
合计 5,198,150.79 2,351,793.14(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
(二十七)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
委托借款 110,000,000.00合计 110,000,000.00(二十八)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
中捷科技汉口银未决诉讼 3,000,000.00
行诉讼案
合计 3,000,000.00
说明:根据法院2017年5月19日下达的汉口银行股份有限公司东西湖支行与武汉远久缝纫设备有限公司、周文博金融借款合同纠纷一审民事判决书“（2015）鄂东西湖民商初字第01047号”，浙江中捷缝纫科技有限公司在1,500,000元的范围内对被告武汉远久缝纫设备有限公司承担连带清偿责任。该款项已于2017年度偿付完毕。该
财务报表附注第49页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项诉讼实际赔付金额为1,500,000元，与预计负债3,000,000.00元的差额计入当期损益。
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 687,815,040.00 687,815,040.00注：公司前三大股东分别为浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司（持股17.45%）、宁波沅熙股权投资合伙企业(有限合伙)（持股16.42%）和蔡开坚先生（持股8.85%）。
其中，中捷环洲供应链集团有限公司所持有的股权处于冻结状态。
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 510,359,374.62 510,359,374.62其他资本公积 -10,006,474.33 -10,006,474.33合计 500,352,900.29 500,352,900.29
财务报表附注第50页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十一)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,955,643.16 485,949.53 485,949.53 -4,469,693.63其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -4,955,643.16 485,949.53 485,949.53 -4,469,693.63其他综合收益合计 -4,955,643.16 485,949.53 485,949.53 -4,469,693.63财务报表附注第51页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,818,214.30 42,818,214.30合计 42,818,214.30 42,818,214.30(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -196,450,574.57 -212,005,932.17调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -196,450,574.57 -212,005,932.17加：本期归属于母公司所有者的净利润 -93,208,019.80 15,555,357.60减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -289,658,594.37 -196,450,574.57(三十四)营业收入和营业成本
1、主营业务收入和成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,001,704,055.73 822,636,694.79 642,591,703.65 547,375,024.14其他业务 745,093.80 332,414.80 1,665,426.32 711,014.45合计 1,002,449,149.53 822,969,109.59 644,257,129.97 548,086,038.592、营业收入按地区分类
项目 本期发生额 上期发生额
内销 692,959,255.67 342,335,968.36外销 309,489,893.86 301,921,161.61合计 1,002,449,149.53 644,257,129.97(三十五)税金及附加
财务报表附注第52页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,885.33城市维护建设税 1,809,943.55 1,678,031.57教育费附加 1,085,966.15 1,019,215.43房产税 3,073,033.88 1,275,179.39土地使用税 1,729,350.24 1,122,523.20印花税 346,170.48 316,198.86土地增值税 1,163,261.77其他 723,977.46 1,100,779.01合计 8,768,441.76 7,687,074.56(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用合计 59,861,274.38 41,336,174.71其中主要项目有：
广告费
12,891,401.38 3,649,991.69工资及福利费
13,979,623.50 12,017,370.59运输费用
8,136,430.62 4,609,904.67差旅费
9,083,776.94 6,598,008.51自营出口费用
5,525,278.00 4,652,151.21(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用合计 139,703,148.69 136,788,920.33其中主要项目有：
工资 65,863,073.29 60,375,123.56折旧 10,067,818.55 15,541,540.46房屋租赁费 10,029,122.08 11,255,112.92非公发行费用 9,097,774.92 6,066,981.07办公费 8,422,748.49 9,618,310.48研究与开发费 6,761,582.82 3,489,704.41咨询费 5,950,585.99 6,450,683.88
财务报表附注第53页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,013,391.42 29,048,364.03减：利息收入 2,462,631.93 1,587,945.89汇兑损益 9,538,926.06 -11,853,290.75其他 4,637,236.15 2,344,610.56合计 45,726,921.70 17,951,737.95(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,549,225.62 36,510,411.20存货跌价损失 1,826,655.50 2,104,485.92合计 19,375,881.12 38,614,897.12(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 155,040,920.60处置可供出售金融资产取得的投资收益 199,024.43合计 155,239,945.03(四十一)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置损益 517,759.57 3,877,784.34 517,759.57无形资产处置损益 483,586.64 12,893.89 483,586.64合计 1,001,346.21 3,890,678.23 1,001,346.21(四十二)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
玉环县科技局项目经费补助 160,000.00 与收益相关
环保在线监测设备补助金 3,000.00 与收益相关
合计 163,000.00
财务报表附注第54页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十三)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 1,031,512.37 1,184,421.52 1,031,512.37政府补助 1,263,305.65 1,499,056.62 1,263,305.65其他 2,159,532.73 519,236.65 2,159,532.73合计 4,454,350.75 3,202,714.79 4,454,350.75计入营业外收入的政府补助
本期发生金 与资产相关/与补助项目 上期发生金额
额 收益相关
退回2016房产税玉地税通 399,072.94 229,893.13与收益相关
就业局2016年企业稳岗补贴 215,992.71 与收益相关
浙江省创新方法推广与应用示范项目经费 120,000.00 与收益相关
浙江省重点技术创新专项奖励资金 100,000.00 与收益相关
经信局培育试点企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
玉环县商务局2016年出口名牌补助 100,000.00 与收益相关
玉环科技局玉环县专利补助 85,200.00 86,000.00与收益相关
玉环县商务局2016年出口信用保险补助 60,000.00 60,000.00与收益相关
玉环县就业管理职业培训补贴 38,040.00 与收益相关
玉环就业管理处技能大师工作室建设补助
20,000.00 与收益相关
玉环市科学技术奖 10,000.00 与收益相关
台州市科学技术奖 10,000.00 与收益相关
科技创新工作室补助
5,000.00 与收益相关
经信局2014年工业企业技术项目专项资补助 222,600.00与收益相关
玉环市场监督局行业标准制订参与起草单位 250,000.00与收益相关
玉环经济和信息局2016年工业企业技术改造
113,100.00
专项奖励 与收益相关
水利基金减免退回 212,213.49与收益相关
科技局专项补贴 166,000.00与收益相关
经信局2015年度玉环县节能降耗专项资金项
100,850.00
目补助 与收益相关
财务报表附注第55页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期发生金 与资产相关/与补助项目 上期发生金额
额 收益相关
玉环经济和信息局2016年台州市第十四批市
50,000.00
级企业技术中心奖励经费 与收益相关
黄标车提前淘汰补贴 8,400.00与收益相关
合计 1,263,305.65 1,499,056.62
(四十四)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 734,852.36
非常损失 241,328.19 37,368.04 241,328.19非流动资产毁损报废损失 248,496.14 248,496.14其他 3,381.10
合计 489,824.33 775,601.50 489,824.33(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -2,618.66 229,594.61递延所得税费用 5,774,188.90 -2,050,466.29合计 5,771,570.24 -1,820,871.682、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -88,826,755.08按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,771,570.24子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
财务报表附注第56页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 本期发生额
损的影响
所得税费用 5,771,570.24(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,441,926.00 1,587,945.89营业外收入 1,027,232.71 1,499,056.62其他往来 5,192,356.24 6,832,845.89押金退回 452,138.12冻结款 350,000.00
合计 9,011,514.95 10,371,986.522、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用 40,524,330.11 34,431,408.76
支付营业费用 26,644,321.35 44,403,259.31
业务费用支出 5,018,766.00 930,056.96
往来款 478,680.50 57,486,066.31
银行手续费 923,740.78 1,741,304.12
非公发行费用 5,147,659.16 8,611,776.81
冻结款 350,000.00合计 147,603,872.27 79,087,497.903、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司清算返还股东投资款 8,330,000.00
合计 8,330,000.00
(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
本期金额 上期金额补充资料
财务报表附注第57页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期金额 上期金额补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -94,598,325.32 17,170,894.94加：资产减值准备 19,375,881.12 38,614,897.12固定资产折旧 30,626,108.26 37,897,069.85无形资产摊销 4,860,283.09 2,908,048.42长期待摊费用摊销 1,414,185.26 3,991,633.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -1,001,346.21 -3,890,678.23固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 248,496.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,013,391.42 29,048,364.03投资损失（收益以“－”号填列） -155,239,945.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,774,188.90 917,541.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,968,008.01存货的减少（增加以“－”号填列） -40,550,594.36 127,359,993.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -110,452,785.71 -56,319,777.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 192,913,322.59 -43,703,572.53其他
经营活动产生的现金流量净额 42,622,805.18 -4,213,537.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 105,001,414.29 308,388,704.03减：现金的期初余额 308,388,704.03 305,983,650.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -203,387,289.74 2,405,053.602、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第58页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一、现金 105,001,414.29 308,388,704.03其中：库存现金 58,100.20 131,582.52可随时用于支付的银行存款 104,943,314.09 308,257,121.51二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 105,001,414.29 308,388,704.03其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金其他货币资金 82,310,000.00银行承兑汇票保证金
固定资产房屋建筑物 109,322,840.20抵押
固定资产机器设备 30,926,071.49抵押
持有待售资产房屋建筑物 52,747,194.50抵押
持有待售资产土地使用权 23,072,012.50抵押
无形资产土地使用权 76,870,669.64抵押
可供出售金融资产 100,000,000.00股权出质
合计 475,248,788.33
(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 897,205.26 5,862,523.37其中：美元 897,201.51 6.5342 5,862,494.11欧元 3.75 7.8023 29.26应收账款 19,679,607.61 128,592,874.45其中：美元 19,677,728.89 6.5342 128,578,216.11欧元 1,878.72 7.8023 14,658.34短期借款 2,250,000.00 14,701,950.00其中：美元 2,250,000.00 6.5342 14,701,950.00
财务报表附注第59页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、境外经营实体：
中捷欧洲有限责任公司
华民农业科技发展有限责任公司
六、合并范围的变更
本期合并范围无变更。
财务报表附注第60页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江中捷缝纫科技有限公司 浙江玉环 浙江玉环 生产企业 100.00 设立中屹机械工业有限公司 江苏吴江 江苏吴江 生产企业 100.00 投资中捷欧洲有限责任公司 德国 德国 投资与研发 100.00 投资浙江捷运胜家缝纫机有限公司 浙江玉环 浙江玉环 销售企业 100.00 投资非同一控制下企中捷大宇机械有限公司 浙江平湖 浙江平湖 生产企业 51.00 业合并取得诸暨中捷大宇机械有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 生产企业 51.00 设立浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司 浙江平湖 浙江平湖 生产企业 43.50 26.01 投资上海盛捷管理投资有限公司 上海 上海 投资公司 100.00 设立浙江华俄兴邦投资有限公司 浙江台州 浙江台州 投资公司 100.00 设立玉环禾茂农业发展有限公司 浙江台州 浙江台州 投资公司 100.00 设立非同一控制下企华民农业科技发展有限责任公司 俄罗斯 俄罗斯 生产企业 99.00 业合并取得本公司直接持有浙江凯泽路亚绣花机有限公司43.5%股权，本公司持股51%的控股子公司中捷大宇机械有限公司持有其51%股权，故本公司直接加间接合计享有其表决权比例为69.51%。
本公司直接持有浙江华俄兴邦投资有限公司100.00%股权，浙江华俄兴邦投资有限公司直接持有华民农业科技发展有限责任公司99.00%股财务报表附注第61页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
权，故本公司间接享有华民农业科技发展有限责任公司表决权比例为99.00%。
2、重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额益 利
中捷大宇机械有限公司
49.00% -1,473,633.80 18,199,089.01诸暨中捷大宇机械有限公司
49.00% 40,741.39 -5,157,842.463、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债
中捷大宇机械有
27,101,067.74 10,100,000.00 37,201,067.74 60,069.76 60,069.76 31,877,603.87 10,410,207.95 42,287,811.82 2,139,397.92 2,139,397.92限公司
诸暨中捷大宇机
212,787.98 212,787.98 10,738,997.09 10,738,997.09 1,021,429.76 1,021,429.76 11,630,784.57 11,630,784.57械有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益总 综合收益总
营业收入 净利润 经营活动现金流量 营业收入 净利润 经营活动现金流量额 额
1,377,093.51 -3,007,415.92 -3,007,415.92 -2,352,070.10 2,127,117.77 3,974,084.17 3,974,084.17 -13,914,046.47中捷大宇机械有限公司
127,048.08 83,145.70 83,145.70 -104,744.34 801,453.74 -1,050,945.44 -1,050,945.44 -430,652.91诸暨中捷大宇机械有限公司
财务报表附注第62页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司出口销售客户位于境外，且主要以美元计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释：外币货币性项目说明。
财务报表附注第63页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司国外贸易主要结算币种为美元，但在编制合并财务报表时会统一折算为人民币。
如果人民币对美元等外币持续升值，即使公司产品的外币销售价格不变，也会导致折算的人民币销售收入下降；反之亦然。因此，汇率波动也会导致公司的业绩波动，影响公司的成长性。
公司为了规避在外汇结算过程中的外汇汇率波动风险，降低汇率波动给公司带来不必要的外汇汇率损失，采取了以下措施：第一，针对于国际贸易中的汇率风险问题，从公司的自身入手，充分的提高国际贸易销售人员自身的能力和素质，并请中国银行专业人士对美元汇率趋势进行专业预测和分析，通过加大信息的投入，对于汇率做出一个独立的判断，同时在公司中树立起一个合理的风险管理观念，确定自己最有优势的产品来进行国际贸易。第二，在进行国际贸易的结汇过程当中公司选择多种方式进行结汇，如采用外汇汇率锁定、通过福费廷等方式进行结算，并扩大人民币的结算范围，以便于更好地保证公司在人民币持续升值的情况之下更好地进行国际贸易，规避由汇率所带来的风险。
2017年，人民币兑美元中间价由1月3日的6.9498上涨至12月29日的6.5342，累计上涨5.98%，而与兑美元的走势相反，人民币兑欧元中间价则在2017年出现了贬值，由1月3日的7.2772调贬至12月29日的7.8023，累计贬值7.22%。而公司主要外币资产大部分以美元核算，致使2017年公司汇兑损失大幅度增加。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。主要是央行降低或提高贷款利率对公司财务费用的影响，从而影响公司经营业绩。公司银行借款全部为短期借款，主要为满足生产经营的需要，为了降低财务费用，公司在与银行谈判时，采用融资组合方式，如流动资金贷款、银行承兑汇票贷款，出口信用证押汇等多种方式降低银行贷款利率。并通过提前还款等降低贷款利息。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现
财务报表附注第64页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
根据公司2017合并报表反映，流动比率1.41；速动比率1.01。存货占公司流动资产比率为20.92%，存货变现能力较差外，其他资产流动性一般。公司2017年回款速度不及快速增长的销售额，增加了流动性风险。流动比率、速动比率较2016年降低。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决地
比例(%) 权比例(%)浙江中捷环洲供应链集团股份浙江 物流、加
20,000.00 17.45 17.45有限公司 玉环 工、贸易
本公司最终控制方是：自然人万钢。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
财务报表附注第65页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵州拓实能源有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江环洲铸造材料有限公司 受同一母公司控制
玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 5%以上股东亲属控股公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 采购原材料 1,632,656.65 2,574,236.502、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕浙江中捷缝纫科技有限公司 3,000.00万元 2016年10月9日 2017年10月9日 是
浙江中捷缝纫科技有限公司 3,000.00万元2016年10月14日 2017年4月7日 是
浙江中捷缝纫科技有限公司 3,000.00万元 2017年8月21日 2018年6月21日 否
浙江中捷缝纫科技有限公司 3,000.00万元 2017年4月7日 2018年4月7日 否
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕浙江中捷环洲供应链 2017年 10月 12
20,000.00万元2015年8月15日 是
集团股份有限公司 日
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,435,890.51 10,091,475.54
4、其他关联交易
财务报表附注第66页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
无
(六) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 740,324.22 466,015.65十一、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
退回2016房产税玉地税通 399,072.94 399,072.94 229,893.13营业外收入
就业局2016年企业稳岗补贴 215,992.71 215,992.71 营业外收入
玉环县科技局项目经费补助 160,000.00 160,000.00 其他收益
浙江省创新方法推广与应用
示范项目经费 120,000.00 120,000.00 营业外收入
浙江省重点技术创新专项奖
励资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
环保在线监测设备补助金 3,000.00 3,000.00 其他收益
玉环县商务局2016年出口名
牌补助 100,000.00 100,000.00 营业外收入
经信局培育试点企业奖励资
金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
玉环县商务局2016年出口信
用保险补助 60,000.00 60,000.00 60,000.00营业外收入
玉环科技局玉环县专利补助 85,200.00 85,200.00 86,000.00营业外收入
玉环县就业管理职业培训补
贴 38,040.00 38,040.00 营业外收入
玉环就业管理处技能大师工
作室建设补助 20,000.00 20,000.00 营业外收入
台州市科学技术奖 10,000.00 10,000.00 营业外收入
玉环市科学技术奖 10,000.00 10,000.00 营业外收入
科技创新工作室补助 5,000.00 5,000.00 营业外收入
经信局2014年工业企业技术
项目专项资补助 222,600.00
营业外收入
玉环市场监督局行业标准制
订参与起草单位 250,000.00
营业外收入
玉环经济和信息局2016年工
业企业技术改造专项奖励 113,100.00
营业外收入
财务报表附注第67页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目
水利基金减免退回 212,213.49
营业外收入
科技局专项补贴 166,000.00
营业外收入
经信局2015年度玉环县节能
降耗专项资金项目补助 100,850.00
营业外收入
玉环经济和信息局2016年台
州市第十四批市级企业技术
营业外收入
中心奖励经费 50,000.00
黄标车提前淘汰补贴 8,400.00
营业外收入
合计： 1,426,305.65 1,426,305.65 1,499,056.62
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、子公司清算情况
子公司浙江凯泽路亚绣花机有限公司于2015年10月进入清算，2018年2月28日正式注销。
2、股权转让情况
2018年3月13日公司与苏州通久泰家具有限公司(以下简称“通久泰”)签定中屹机械工业有限公司股权转让协议(以下简称“中屹机械”)。将公司持有的中屹机械100%股权转让给通久泰。本次交易转让价为人民币213,358,000.00元，由于通久泰与中屹机械存在日常往来所形成的往来债务，双方同意在本次交易价款的支付中相应冲抵，冲抵后本次股权转让的支付金额为人民币135,168,422.15元。
截至2018年4月16日，通久泰全部股权转让款支付完毕，中屹机械工商信息完成变更，变更后通久泰成为中屹机械唯一股东。
3、银行存款冻结情况
2018年4月10日，杭州市中级人民法院将公司在中信银行浙江省分行账户为
财务报表附注第68页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
7571610182600016350中的存款人民币5,222.81元、在中国银行浙江省分行账户为402658352002中的存款人民币3,976.82元、在浙商银行台州玉环支行账户为3450020610120100000409中的存款人民币9,999.36元及在中国农行浙江省分行账户为19-938101040002407（该账户为公司基本存款账户）中的存款人民币
6,338.77元进行了冻结，冻结期限为12个月。
4、期后资产受限情况
本公司之子公司浙江中捷缝纫科技有限公司（以下简称“中捷科技”）于2018年2月-3月期间，与台金融资租赁（天津）有限责任公司签订融资租赁合同和动产抵押合同，将公司机械设备以融资租赁方式卖出并使用，累计合同金额为3,600.00万元。根据合同约定，租用期满后，中捷科技以租赁本金1%的价格回购机械设备。
5、期后资产核销情况
2018年3月，本公司之子公司浙江中捷缝纫科技有限公司根据和解协议和法院终止执行文书等，核销应收账款累计2,650,118.65元。本公司之子公司浙江捷运胜家缝纫机有限公司根据法院判决书，核销应收账款100,143.56元。
十四、其他重要事项
(一) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、关于股权冻结
公司控股股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司(以下简称“浙江环洲”)
持有的公司股票于2017年10月11日被司法冻结。浙江环洲为公司拟通过非公开发行股票募集资金收购的江西金源农业开发有限公司（以下简称“江西金源”）的1亿元债务提供了担保，后因江西金源违约导致债务纠纷，债权人已向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求江西金源偿还本息人民币129,870,000元，并向杭州市中级人民法院申请对浙江环洲持有的公司股票120,000,000.00股采取诉讼保全措施，要求浙江环洲承担连带清偿责任。
2、关于股东股权质押
截至报表日，浙江环洲直接持有中捷资源120,000,000.00股股份，占中捷资源总股本的17.45%，均为无限售条件流通A股；浙江环洲累计质押中捷资源股份120,000,000.00股，占中捷资源总股本的17.45%，占浙江环洲持有中捷资源总股本的100.00%。宁波沅熙股权投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“宁
财务报表附注第69页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
波沅熙”）直接持有中捷资源112,953,997.00股股份，占中捷资源总股本的
16.42%，均为无限售条件A股；宁波沅熙累计质押中捷资源股份112,950,000.00股，占中捷资源总股本的16.42%，占宁波沅熙持有中捷资源总股本的99.99%。
3、关于信托收益权转让
公司于2017年12月19日与浙江优泽创业投资有限公司（以下简称“优泽创投”）签署了信托受益权转让协议，将公司2016年9月26日至28日与方正东亚签署的信托合同项下的累计人民币20,000万元信托本金对应的信托受益权转让给优泽创投。公司与优泽创投协商一致同意将年化收益率调整为8%，转让总价款为人民币20,000万元加上年化收益率8%的收益（计算至2018年6月30日）人民币28,494,444.44元,共计人民币228,494,444.44元。同时，为保证公司权益，优泽创投提供了上海巨盈实业有限公司（以下简称“上海巨盈”）及浙江文华服饰有限公司（以下简称“文华服饰”）为本次信托受益权转让提供无限连带保证担保，公司与优泽创投、上海巨盈、文华服饰于2017年12
月19日签署了相关《保证合同》。
4、关于股权转让
2016年公司将持有内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司（以下简称“禧利多矿业”）100%股权转让给承德硕达矿业有限责任公司（以下简称“承德硕达矿业”），转让价格为人民币3.19亿元；公司于12月27日收到了承德硕达矿业支付的部分股权转让款1.92亿元，截至2017年12月31日仍有余额1.27
亿尚未收回。
2017年12月承德硕达矿业就第二期剩余款项人民币1.27亿元特致函中捷资源申请延长最后付款期限至2018年4月15日。2018年1月，承德硕达矿业同意将标的公司禧利多矿业100%股权质押给中捷资源，作为承德硕达矿业应付中捷资源1.27亿元的担保。截至目前，承德硕达矿业正在通过处置其它资产包括但不限于其他筹措资金措施，待筹齐资金后及时付给中捷资源。现结合筹资工作进展，承德硕达矿业于2018年4月25日就余款人民币 1.27亿元向中捷资源的支付计划承诺如下：
1）2018年6月30日前，支付中捷资源人民币5,000.00万元；
2）2018年8月15日前，支付中捷资源人民币3,850.00万元；
3）2018年9月30日前，支付中捷资源人民币3,850.00万元。
财务报表附注第70页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
5、关于子公司清算情况
公司之子公司中捷欧洲有限责任公司（以下简称“中捷欧洲”）于2017年7
月17日通过股东会决议并于2017年12月12日在德国商业登记簿登记决定解散公司。中捷欧洲委任在布罗伊阁魏勒尔的弗里德里希·施瓦次尔先生为唯一合法代表清算人。目前清算正在进行中。
财务报表附注第71页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 金额 比例
（%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
570,427,242.94 100.00 56,058,809.59 9.83 514,368,433.35 481,769,339.97 100.00 30,339,188.78 6.30 451,430,151.19坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 570,427,242.94 100.00 56,058,809.59 514,368,433.35 481,769,339.97 100.00 30,339,188.78 451,430,151.19财务报表附注第72页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内(含1年) 202,460,624.27 10,123,031.22 5.001－2年 323,549,130.04 32,354,913.00 10.002－3年 43,872,769.70 13,161,830.91 30.003－4年 251,368.93 125,684.46 50.004年以上 293,350.00 293,350.00 100.00合计 570,427,242.94 56,058,809.59
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,719,620.81元，本期无收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款
440,378,253.53 351,720,350.56股权转让款
127,000,000.00 127,000,000.00押金及保证金
2,903,589.41 2,903,589.41代付款项
145,400.00 145,400.00合计 570,427,242.94 481,769,339.97
财务报表附注第73页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额数的比例(%)
18,233,399.20上海盛捷投资管理有限公司 子公司往来 171,333,476.093年以内 30.04
浙江华俄兴邦投资有限公司 子公司往来 129,440,879.431年以内（含1年） 22.69 6,472,043.97承德硕达矿业有限责任公司 股权处置款 127,000,000.001－2年 22.26 12,700,000.00浙江中捷缝纫科技有限公司 子公司往来 89,378,135.363年以内 15.67 9,005,311.78内蒙古突泉县禧利多矿业有限责任公司 借款 32,856,264.241－4年 5.76 7,615,280.39合计 550,008,755.12 96.42 54,026,035.34(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 664,512,305.49 237,953,858.20 426,558,447.29 664,512,305.49 237,953,858.20 426,558,447.29对子公司投资
对联营、合营企业投资 53,200,000.00 53,200,000.00 52,200,000.00 52,200,000.00 717,712,305.49 237,953,858.20 479,758,447.29 716,712,305.49 237,953,858.20 478,758,447.29合计
1、对子公司投资
财务报表附注第74页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额中捷欧洲有限责任公司 8,833,720.83 8,833,720.83
中屹机械工业有限公司 235,255,000.00 235,255,000.00 75,341,577.09中捷大宇机械有限公司 58,073,584.66 58,073,584.66 35,208,652.47浙江凯泽路亚绣花机有限责任公司 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00浙江中捷缝纫科技有限公司 358,000,000.00 358,000,000.00 123,053,628.64合计 664,512,305.49 664,512,305.49 237,953,858.202、对联营、合营企业投资
本期 减值本期增减变动
计提 准备被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 其 减值 期末追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他 准备 余额联营企业
贵州拓实能源有限公司 52,200,000.00 1,000,000.00 53,200,000.00
52,200,000.00 1,000,000.00 53,200,000.00
合计
财务报表附注第75页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
处置可供出售金融资产产生的投资收益 199,024.43处置长期股权投资产生的投资收益 76,682,500.00合计 76,881,524.43十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -306,776.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,426,305.65
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
财务报表附注第76页
中捷资源投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,840.03
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,448,923.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,810,455.94
所得税影响额
少数股东权益影响额 1,390,305.52
合计 2,162,142.11
重要的非经常性损益项目的说明：
根据法院2017年5月19日下达的“汉口银行股份有限公司东西湖支行与武汉远久缝纫设备有限公司、周文博金融借款合同纠纷一审民事判决书[（2015）鄂东西湖民商初字第01047号]”，浙江中捷缝纫科技有限公司在1,500,000元范围内对被告武汉远久缝纫设备有限公司承担连带清偿责任。公司于2015年根据法律意见书就该项诉讼确认3,000,000.00元预计负债，并于2017年度根据法院判决书进行偿付。该项诉讼实际赔付金额与预计负债之差额1,500,000.00元计入当期损益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-9.48 -0.14 -0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
-9.70 -0.14 -0.14中捷资源投资股份有限公司二〇一八年四月二十五日
财务报表附注第77页