深圳市赛为智能股份有限公司
备考盈利预测审核报告
大华核字[2014]001147号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市赛为智能股份有限公司
备考盈利预测审核报告
（2014年度）
目 录 页次一、 备考盈利预测审核报告 1-2
二、 备考盈利预测表及说明
深圳市赛为智能股份有限公司备考盈利预测表 3
深圳市赛为智能股份有限公司备考盈利预测的 4-5
编制基础和基本假设
深圳市赛为智能股份有限公司备考盈利预测说 6-40明
深圳市赛为智能股份有限公司
备考盈利预测审核报告
大华核字[2014]001147号深圳市赛为智能股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称赛为智能公司）编制的 2014年度的备考盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。赛为智能公司管理层对该备考盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在备考盈利预测的编制基础和基本假设中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照备考盈利预测编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供赛为智能公司本次重大资产重组之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审核报告作为赛为智能公司本次重大资产重组所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义
中国·北京 中国注册会计师:王海弟
二〇一四年二月二十一日
深圳市赛为智能股份有限公司
2014年度
备考合并盈利预测表
深圳市赛为智能股份有限公司备考合并盈利预测表
预测期间：2014年度
编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司 单位:万元项目 2012年已审实现数2013年已审实现数 2014年预测数一、营业总收入 110,336.95 151,439.57 192,531.55其中：营业收入 110,336.95 151,439.57 192,531.55二、营业总成本 100,709.83 140,252.69 176,152.73其中：营业成本 79,336.85 114,026.17 145,691.96营业税金及附加 1,066.17 1,026.67 1,712.21销售费用 7,496.99 9,458.86 11,092.56管理费用 10,929.98 11,814.37 14,293.15财务费用 658.19 1,641.46 2,384.98资产减值损失 1,221.65 2,285.16 977.87加：公允价值变动收益 --- --- ---投资收益 --- --- ---其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- ---三、营业利润 9,627.12 11,186.88 16,378.82加：营业外收入 912.29 853.38 70.69减：营业外支出 63.43 110.61 ---其中：非流动资产处置损失 6.50 68.42 ---四、利润总额 10,475.98 11,929.65 16,449.51减：所得税费用 1,666.99 1,912.21 2,549.10五、净利润 8,808.99 10,017.44 13,900.41同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 --- --- ---归属于母公司股东的净利润 8,669.09 9,734.76 13,317.01少数股东损益 139.90 282.68 583.40
深圳市赛为智能股份有限公司
2014年度
备考盈利预测的编制基础和基本假设
深圳市赛为智能股份有限公司
备考盈利预测的编制基础和基本假设
本公司备考盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但备考盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
一、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据2012年度、2013年度业经中国注册会计师审计的财务报表,以及本公司2014年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料,编制了本公司2014年度的备考盈利预测表。编制该备考盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
二、基本假设
1．本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；
2．本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；
3．本公司所属行业的市场状况及市场占有率无重大变化；
4．本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；
5．本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；
6．本公司本次向特定对象非公开发行股票按计划完成，募集资金如期到位。计划投资项目能如期完成投产，并无重大失误；
7．本公司备考盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；
8．本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；
9．交易性金融资产的公允价值不发生重大变化；
10．无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
11．
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2014年度
备考盈利预测的编制基础和基本假设
三、特定假设
备考盈利预测是在假定本次交易于2012年1月1日已经完成，收购合并后的架构于2012年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。根据深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智能公司”）拟购买深圳市金宏威技术股份有限公司（以下简称“金宏威公司”）100%股权相关的协议或约定的内容，在以下特定假设基础上编制备考盈利预测：
1.本次购买金宏威公司100%股权的重大资产重组方案能够获得赛为智能公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
2.假设赛为智能公司收购金宏威公司的公司架构于2012年1月1日业已存在，自2012年1月1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
3.因收购金宏威公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考盈利预测中反映。
在本备考盈利预测中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指发行股份购买资产交易完成后的本公司。
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2014年2月17日
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2014年度
盈利预测编制说明
深圳市赛为智能股份有限公司
备考盈利预测编制说明
一、公司基本情况
（一）深圳市赛为智能股份有限公司简介
1、公司历史沿革
深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市赛为实业有限公司。根据本公司2008年7月5日董事会决议和2008年7月20日《深圳市赛为智能股份有限公司发起人协议》，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币 6,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］1460号文核准，本公司于2010年1月12日公开发行2,000万股人民币普通股。本次发行采用网下向配售对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，其中网下配售400万股，网上定价发行1,600万股，发行价格为22.00元/股。2010年1月20日经深圳证券交易所审核同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,经此发行后，本公司注册资本变更为人民币8,000.00万元。
2010年4月8日本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《2009年度利润分配方案》的预案，并经2010年5月18日本公司2009年度股东大会审议通过，以2010年1月首次公开发行2,000万股后的股份总数8,000万股为基数，以未分配利润每10股送2股，共计1,600万股；以资本公积转增股本，每10股转增0.5股，共计转增股份400万股；按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共分配现金股利800.00万元。权益分派方案已于2010年5月28日全部实施完毕。转增实施后，本公司总股本变更为10,000.00万元。
2013年1月23日本公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于2012年度利润分配预案的议案》，并经2013年2月28日本公司2012年度股东大会决议审议通过，以本公司总股本10,000.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增12股，共计转增股份12,000.00万股，转增后本公司总股本变更为22,000.00万元。
2013年6月3日本公司第二届董事会第十九次会议审议通过《限制性股票激励计划（修订案）及摘要》，并经本公司2013年第二次临时股东大会决议审议通过。2013年11月1日本公司第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于调整限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司本次激励对象人数为46人，激励计划授予激励对象的权益总数为486.00万股，预留限制性股票为52.00万股，最终本公司向胡祝银、范开勇等46位激励对象定向发行限制性股票共计486.00万股，由激励对象以4.14元/股的价格认购，增资后本公司总股本变更为22,486.00万元。
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2014年度
盈利预测编制说明
截至2013年12月31日止，公司注册资本为22,486.00万元。企业法人营业执照注册号：440301103410125。注册地及营业办公地:深圳市南山区高新区科技中二路软件园2号楼3楼。
2、行业性质
公司所属行业为计算机应用服务行业中智能化细分行业。
3、经营范围
兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；
计算机软件技术开发（不含限制项目），工业及智能大厦自动化工程设计、调试及安装；进出口业务（按深贸进准字第[2001]0571号文办理）；从事生产线设备数字化改造及生产控制箱；计算机软件的销售；照明设计；城市及道路照明工程专业承包（按建筑企业B2204044030502-4/2号资质证书规定经营）；机电设备安装工程专业承包三级；电子工程专业承包三级；加工、组装智能照明节电器、LED灯，计算机系统集成；轨道交通控制系统、信号系统及控制设备和软件、通信产品及配件的开发、安装、调试、销售；社会公共安全设备、交通工程设备设计、技术开发、产品销售及安装；自动售检票系统、乘客信息显示系统、综合安防系统、门禁系统、综合监控系统设备、软件的设计、销售及安装；轨道交通计算机集成系统开发。
4、公司的基本架构：
根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设董事会办公室、审计部、总经理办公室、合同及预决算部、人力资源部、外联部、财务部、采购部、研发中心、市场部、设计中心、安质部、智慧建筑事业部、智慧水利事业部、轨道交通事业部、铁路事业部等主要职能部门。
(二)深圳市金宏威技术股份有限公司简介
1、历史沿革
深圳市金宏威技术股份有限公司（以下简称“金宏威公司”）前身为深圳金宏威实业发展有限公司（以下简称“金宏威实业）。2011年7月8日，经金宏威实业股东会审议通过，金宏威实业以截至2011年5月31日止经审计的净资产214,566,902.11元，按照1：0.6298的比例折合成股份公司总股本135,136,000元，剩余79,430,902.11元计入资本公积，整体变更设立股份有限公司，并将名称变更为深圳市金宏威技术股份有限公司。股份制改制后股权结构比例如下：
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2014年度
盈利预测编制说明
出资人 持股数量 持股比例
李俊宝 91,004,636 67.343%王桂兰 17,333,895 12.827%深圳市绿能投资有限公司 20,013,642 14.810%陈军 1,020,277 0.755%邬麒 970,276 0.718%陈新安 901,357 0.667%刘奇峰 831,086 0.615%王穗吉 740,545 0.548%万剑 670,275 0.496%徐顺江 600,004 0.444%鲁青虎 550,004 0.407%李良仁 500,003 0.370%合计 135,136,000 100%上述出资情况业经天健会计师事务所有限公司出具的天健深验（2011）41号验资报告验证。
2011年11月16日，金宏威公司2011年第二次临时股东大会审议通过股本由135,136,000股增至147,636,000股，其中上海五岳嘉源股权投资中心（有限合伙）（以下简称“上海五岳”）以货币资金出资21,000,000元认购6,000,000股，北京睿石成长股权投资中心（有限合伙）（以下简称“北京睿石”）以货币资金出资12,250,000元认购3,500,000股，深圳飞腾股权投资基金（有限合伙）（以下简称“深圳飞腾”）以货币资金出资10,500,000元认购3,000,000股。本次增资后股权结构如下：
出资人 持股数量 持股比例
李俊宝 91,004,636 61.6413%王桂兰 17,333,895 11.7410%深圳市绿能投资有限公司 20,013,642 13.5561%陈军 1,020,277 0.6911%邬麒 970,276 0.6572%陈新安 901,357 0.6105%刘奇峰 831,086 0.5629%王穗吉 740,545 0.5016%万剑 670,275 0.4540%徐顺江 600,004 0.4064%鲁青虎 550,004 0.3725%李良仁 500,003 0.3387%上海五岳嘉源股权投资中心（有限合伙） 6,000,000 4.0640%深圳飞腾股权投资基金（有限合伙） 3,000,000 2.0320%北京睿石成长股权投资中心（有限合伙） 3,500,000 2.3707%合计 147,636,000 100%
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盈利预测编制说明
本次增资业经天健会计师事务所有限公司出具的天健深验（2011）3-68号验资报告验证。
2013年5月30日，金宏威公司召开2013年第二次临时股东大会，审议通过股东徐顺江将其持有的金宏威公司0.4064%股权以人民币1,500,010.00元转让给陈军，其他股东均同意放弃行使优先购买权。本次增资后股权结构如下:
出资人 持股数量 持股比例
李俊宝 91,004,636 61.6413%王桂兰 17,333,895 11.7410%深圳市绿能投资有限公司 20,013,642 13.5561%陈军 1,620,281 1.0975%邬麒 970,276 0.6572%陈新安 901,357 0.6105%刘奇峰 831,086 0.5629%王穗吉 740,545 0.5016%万剑 670,275 0.4540%鲁青虎 550,004 0.3725%李良仁 500,003 0.3387%上海五岳嘉源股权投资中心（有限合伙） 6,000,000 4.0640%深圳飞腾股权投资基金（有限合伙） 3,000,000 2.0320%北京睿石成长股权投资中心（有限合伙） 3,500,000 2.3707%合计 147,636,000 100%截止 2013年 12月 31日，金宏威公司股本总额 14,763.60万股，注册资本为人民币14,763.60万元。
金宏威公司现持有深圳市市场监督管理局颁发的注册号为440301104048347的企业法人营业执照。
金宏威公司注册地址：深圳市南山区高新区高新南九道 9号威新软件科技园 8号楼 7层701—712室，法定代表人：李俊宝。
2、行业性质
金宏威公司主要从事电网智能化业务、电子电源及信息系统集成业务，属于计算机应用服务行业中智能化细分行业。
3、经营范围
兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；软件开发；自动化产品、电子通信产品、网络设备、电气类产品、一般应用管理软件、电力操作电源及控制设备（不含特种设备）的研发、生产、购销、技术咨询、技术维护及设备安装。
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4、主要产品或提供的主要劳务
金宏威公司主要为电力行业提供电网通信信息平台、配电自动化系统等电网智能化产品以及应用于变电站、发电厂、机房的交直流电源系统。金宏威公司将通信信息技术融入到电网智能化、电子电源领域，开发出系列产品及解决方案，服务于电力行业及广播电视、石油石化等其他行业。
5、基本组织架构
根据国家法律法规和公司章程的规定，金宏威公司建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构。金宏威公司下设投资管理部、营销中心（营销管理部、营销一部、营销二部、营销三部）、财务部、产品中心（IT产品中心、电力产品中心、电子电源产品中心、研发部）、制造中心（质量检验部、供应链管理部、生产部、中试部）、运作支撑部（人事行政部、组织发展部）等主要职能部门。
(三)本次发行股份购买资产完成后的公司股权结构
本次发行股份购买资产完成后公司股权结构如下：
深圳市赛为智能
股份有限公司
51% 100% 100% 100% 38% 100%成都中兢伟奇科合肥赛为智深圳市金宏威技香港中创英泰国广东赛翼智能科深圳前海赛为智慧技有限责任公司能有限公司术股份有限公司际贸易有限公司 技有限公司 城市科技有限公司100% 100% 99% 100%
深圳市金宏威通 深圳市宏威志远软 珠海市金宏威技 广州武研电力科
信技术有限公司 件科技有限公司 术有限公司 技有限公司
1%
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二、公司的重要会计政策
(一)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(二)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
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合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(三)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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盈利预测编制说明
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（四）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（六）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
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供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
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①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
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括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损
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失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（七）应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收账款：
组合分为：（1）以账龄特征划分为若干应收款项组合；（2）公司备用金；（3）应收子公司款项。
以账龄做为信用风险组合的划分依据，采用账龄分析法计提坏账准备，具体如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 3% 3%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
(八)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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1.存货的分类
主要包括原材料、在产品、库存商品、工程施工等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(九)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本说明二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
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序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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5.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.各类固定资产的折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 10 5 9.5
专用设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
电子及其他设备 5 5 19
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十一)在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括：土地使用权、专有技术和办公软件等。
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
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无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 备注
土地使用权 50 相关法律规定使用年限
办公软件 5 ---
专有技术 5 ---
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司以研究项目立项并经公司管理层审批后，进入项目开发阶段。
5.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司以研发项目结束并取得相关专利证书时确认为专有技术，并将该项目全部开发成本转入无形资产。
（十四）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十五)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
房屋装修费 5 ---
商会会费 3 ---
经营场所租赁费 3 按合同约定
(十六)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十七）股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(十八)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司非工程类销售商品以商品发出，客户验收合格后作为收入确认时点。
本公司工程类商品以商品发出，安装、调试完成，验收通过并签署验收报告时，作为收入
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确认时点。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.确认提供劳务收入的依据
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司提供劳务收入系技术服务收入，包括工程安装、运维管理、技术支持等类别。（1）对于工程安装项目，以项目验收通过并签署技术服务报告时作为收入确认时点；（2）对于运维管理、技术支持等项目，以项目完成并签署技术服务报告时作为收入确认时点。
4.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司承接工程项目前期阶段,针对项目的特性编制工程项目成本预算，依据工程项目的进展情况定期修订工程项目预算。本公司以工程实际发生的成本占该项目最新修订的预算总成本的比例，作为项目累计完工进度，确认工程项目累计收入和累计成本，同时减去前期已确认的收入、成本后作为本期工程项目收入和成本。
(十九)政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
1、本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税*1 销售货物或应税劳务收入 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城建税*2 实缴流转税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
企业所得税*3 实缴税所得额 15%、25%
*1.2012年7月31日，根据财政部和国家税务总局印发了《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号），广东省于2012年11月1日开始执行营业税改增值税事项。本公司工程技术服务业务由原来缴纳营业税（本公司税率为3%，金宏威公司税率为5%）改为增值税，增值税税率为6%。
*2.施工项目在外地的，城建税以项目所在地税率为准，税率为7%、5%；
*3.本公司及金宏威公司企业所得税税率为15%；本公司之子公司合肥赛为智能有限公司2014年的所得税税率为12.5%，本公司之其他子公司及金宏威公司之子公司企业所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文
根据2012年9月12日由深圳市科技创新委员会发布的深科技创新函[2012]538号《关于公示深圳市2012年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业的复审，并自2012年至2014年享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。故2014年度企业所得税税率为15%。
2013年10月25日，本公司子公司合肥赛为智能有限公司获得安徽省经济和信息化委员会颁发的编号为皖R-2013-0320的《软件企业认定证书》，被认定为新办符合条件的软件企业，自2012
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盈利预测编制说明
年5月开始享受两免三减半的所得税优惠政策。故2014年度合肥赛为智能有限公司享受减半征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司合肥赛为智能有限公司同属于软件开发企业，根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
金宏威公司经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并联合颁发了编号为GR201244200310号《国家级高新技术企业证书》（发证日期2012年9月12日），有效期为三年。故2014年度金宏威公司的企业所得税税率为15%。
金宏威公司之子公司深圳市宏威志远软件科技有限公司属于软件开发企业，根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
三、盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法
本公司盈利预测表系根据《企业会计准则》及其相关补充规定,以本公司的有关资料为依据进行编制；本公司的盈利预测表以持续经营为编制基础。
1．营业收入
（1）赛为智能公司
赛为智能公司是国内最专业的智能化系统解决方案提供商之一，主要为城市轨道交通、铁路、建筑行业提供智能化系统解决方案。公司自成立以来一直坚持“科技为先，以人为本”的经营理念，专注于智能化系统业务，立足于智能化系统前沿应用，不断开拓智能化系统应用的各个领域。自设立来，公司主营业务、主要服务未发生过重大变化，2013年继续扩张，新增海洋智能产品贸易业务。
2014年度营业收入的预测，包括两部分业务。第一部分业务为公司历史年度的主营业务，包括计算机应用服务业务及小型无线电监测站等，主要系依据截至本预测日公司已经签订正在实施的合同及依据经验预计可能中标的合同为基础，并结合项目的实施周期、完工进度等原因本着重要性原则进行预测。第二部分业务为公司2013年新增的海洋智能产品贸易，该部分业务预测主要系根据2013年已签订合同，根据合约将于2014年实现的营业收入。
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2014年度
盈利预测编制说明
2014年度预测的营业收入为70,323.99万元，比2013年度实际发生额增加27,494.73万元，增长了64.20%。2014年预测营业收入增加的主要原因为：
•城市轨道交通智能化系统业务2014年度预测营业收入较2013年度增长8,259.18万元，主要系全国各地正在筹建地铁项目，2014年度大部分城市地铁将进行综合监控系统、PIS系统及综合安防系统等的招标及实施。
•建筑智能化控制系统业务2014年度预测营业收入较2013年度增长10,951.01万元，主要有两方面原因，一方面系截止2013年12月31日已签约待验收合同额3.4亿元；另一方面，预测2014年度中标额约3.54亿元，其中广东赛翼智能科技有限公司2014年度已签约柳州莲花山庄建筑智能化系统成套采购及其相关服务合同，并中标华南师范大学附属初级中学智能化系统工程项目。
•海洋智能产品2014年度预计可实现收入7,689.90万元，该部分产品主要系根据香港中创英泰国际贸易有限公司2013年已签订合同，根据合约将于2014年实现的营业收入。
（2）金宏威公司
金宏威公司主要从事电网智能化业务、电子电源、信息系统集成三大业务。其中，电网智能化行业作为涉及众多高新技术的战略性新兴产业，事关国家供电安全和能源战略。随着中国电力投资稳定增长，近年来电网智能化行业的发展规模和速度得到不断提升。
2011年，金宏威公司开始建立生产基地，逐步自主研发产品，提高自主产品供应能力，市场份额提升，扩大智能电网市场领域业务。目前，公司大部分自研产品已实现自主生产、自主调测，自有产品应用从南方电网五省拓展到国网大部分区域（例如陕西、甘肃、江西、湖北、内蒙古、河北等），外购设备及外协生产占比开始逐步下降。
金宏威公司对2014年度各项业务的营业收入的预测，主要是根据国家的十二五规划、客户2013年的投资情况以及客户2014年的投资意向等，公司以截至本预测日已经签订正在实施的合同及依据经验预计可能中标的合同额为基础，并结合项目的实施工期等原因本着重要性原则进行预测。
2014年度预测收入为122,207.56万元，比2013年度已审实现数108,610.31万元增加
13,597.25万元，增长12.52%。2014年度预测营业收入增长的原因主要为：
•预测2014年电网智能化业务的营业收入增加4,778.15万元，增长率为7.49%，主要系根据国家十二五规划及最新政策，预计2014年电网智能化业务在配电自动化方向将会有大幅度提升。
•预测2014年信息系统集成业务的营业收入增加754.59万元，增长率为7.09%。
•预测2014年电子电源业务的营业收入增加8,064.51万元，增长率为23.59%，主要系预计分布式光伏发电系统业务在预测期间将有大幅增长。
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2014年度
备考合并营业收入、营业成本和毛利预测表
备考合并营业收入、营业成本和毛利预测表
预测期间：2014年度
编制单位：深圳市赛为智能股份有限公司
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|序号|项目|营业收入（万元)|||预测总收入增减率|营业成本(万元)|||预测总成本增减率|总毛利(万元)|||毛利率|||
|||2012年度|2013年度|2014年||2012年度|2013年度|2014年||2012年度|2013年度|2014年|2012年度|2013年度|2014年|
|||已审实现数|已审实现数|预测数||已审实现数|已审实现数|预测数||已审实现数|已审实现数|预测数|已审实现数|已审实现数|预测数|
|一|计算机应用服务业务|31,284.99|41,321.67|60,625.54|46.72%|24,225.73|33,816.99|49,703.07|46.98%|7,059.26|7,504.68|10,922.47|22.56%|18.16%|18.02%|
|1|智能照明节电器|13.80|-|-|-|12.68|-|-|-|1.12|-|-|8.12%|-|-|
|2|城市轨道交通智能化系统|6,151.77|8,310.71|16,569.90|99.38%|4,886.30|7,332.36|12,918.46|76.18%|1,265.47|978.35|3,651.44|20.57%|11.77%|22.04%|
|3|铁路数字化信息化系统|286.46|-|-|-|148.42|-|-|-|138.04|-|-|48.19%|-|-|
|4|建筑智能化控制系统|24,383.10|32,365.69|43,316.70|33.84%|18,829.22|25,934.33|36,175.99|39.49%|5,553.88|6,431.36|7,140.71|22.78%|19.87%|16.48%|
|5|水利智能化系统|449.86|645.27|738.94|14.52%|349.11|550.30|608.62|10.60%|100.75|94.97|130.32|22.40%|14.72%|17.64%|
|二|小型无线电监测站|87.93|1,507.59|2,008.55|33.23%|35.22|597.05|894.87|49.88%|52.71|910.54|1,113.68|59.95%|60.40%|55.45%|
|三|海洋智能产品|-|-|7,689.90|-|-|-|5,625.16|-|-|-|2,064.74|-|-|26.85%|
|四|电网智能化业务|47,288.17|63,783.88|68,562.03|7.49%|32,065.23|45,957.69|48,759.38|6.10%|15,222.94|17,826.19|19,802.65|32.19%|27.95%|28.88%|
|五|信息系统集成业务|12,075.53|10,643.71|11,398.30|7.09%|8,787.83|7,931.78|8,400.98|5.92%|3,287.70|2,711.93|2,997.32|27.23%|25.48%|26.30%|
|六|电子电源业务|19,600.33|34,182.72|42,247.23|23.59%|14,222.84|25,722.66|32,308.50|25.60%|5,377.49|8,460.06|9,938.73|27.44%|24.75%|23.53%|
|合计||110,336.95|151,439.57|192,531.55|27.13%|79,336.85|114,026.17|145,691.96|27.77%|31,000.10|37,413.40|46,839.59|28.10%|22.56%|18.16%|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2．营业成本
2014年度预计的营业成本为145,691.96万元，比2013年度增加了31,665.79万元，增长了27.77%，主要系预计2014年度各项业务实现营业收入增长所致。
（1)赛为智能公司2014年度营业成本的预测主要是根据公司实施的合同预计毛利率进行确定，合同毛利率是根据同类业务历史年度已完成合同毛利率情况和预测期间新签合同预计毛利率情况进行分析。合同毛利率主要系通过对预测期间将实施的合同所需的物料、人工、费用分摊等进行预测后，估计各合同的预算成本而得出的。
（2）金宏威公司营业成本预测主要是依据各项业务以前年度已实现的平均毛利率，以及2012年度、2013年度的实际成本结构，并考虑预测期间物料成本、劳务成本、制造费用的变化情况，结合2014年度的销售计划及可实现情况、生产计划、采购计划等，进行预测。其中物料成本主要依据各项业务的历史成本资料及主要物料的市场价格变化趋势进行预测；
人工成本系以各事业部的业务量及各个项目的人员数量需求为基础，结合预测期间平均工资水平的增长趋势综合进行预测；
项目费用系以2012年度和2013年度的实际发生数为基础，结合预测期间的业务量及增长变动趋势进行估计。
3．营业税金及附加
依据公司历史营业税金及附加和营业收入之间的关系，以及项目特点和每个项目的具体情况来预测2014年度的营业税金附加。
2014年预测的营业税金及附加为1,712.21万元，比2013年增加685.54万元，增长66.77%。
2014年度营业税金及附加增加的主要原因系营业收入增加导致应交营业税、城建税、教育费附加及地方教育附加相应增加所致。
4．销售费用
销售费用主要包括职工薪酬、业务费和差旅费等项目，销售费用的预测是根据2012年度、2013年度销售费用实际发生数，结合预测期间销售计划进行估计。
2014年度预测的销售费用为11,092.56万元，比2013年增加1,633.70万元，增长幅度为17.27%。2014年度销售费用增长的主要原因系随着公司收入增加、规模扩大，销售人员职工薪酬、业务费和差旅费合计增加1,246.25万元所致。
(1)职工薪酬：
销售费用中的职工薪酬指销售人员的工资及相关费用，根据销售部门人员的薪酬水平及预测期间估计的员工人数进行预计。
(2)业务费和差旅费：
以2012年度和2013年度的实际发生额为基础，结合预测期间营业收入的增长趋势，估计业务费和差旅费的增长。
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5．管理费用
管理费用主要包括职工薪酬、折旧及摊销、技术开发费用、股权激励费用、中介费、差旅费等。
2014年度预测的管理费用为14.293.15万元，比2013年度实际发生额增加2,478.78万元，增长率为20.98%。2014年度管理费用增加的主要原因系随着公司收入增加、规模扩大以及新厂房设备投入使用，职工薪酬、技术开发费、中介费、股权激励费用、差旅费合计增长2,014.60万元所致。
(1)职工薪酬：
职工薪酬根据管理人员的薪酬水平及预测期间估计的员工人数进行预计。
(2)折旧及摊销：
折旧根据公司现有固定资产原值及折旧年限，2014年度新增固定资产计划来预测 2014年度的折旧费用；
摊销费用根据公司现有无形资产及来年计划新增无形资产和装修费的发生来预测 2014年度的摊销费用。
(3)技术开发费：
2014年度的技术开发费用的预测，以2012年度和2013年度的实际发生数为基础，考虑计划的研发项目及相应研发活动的变化进行估计。
（4）股权激励费用
赛为智能公司于2013年10月9日召开2013年第二次临时股东大会，会议审议通过了《深圳市赛为智能股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）及摘要》，该计划有效期为自首次限制性股票授予之日起计算，最长不超过4年，公司已于2013年11月1日向激励对象授予限制性股票。
本激励计划授予激励对象的权益（包括首次授予部分及预留部分）分三期解锁，在解锁期内满足解锁条件的，激励对象获授的限制性股票可以申请解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如下表所示：
|||||
|-|-|-|-|
|解锁安排|绩效考核目标|解锁时间|可解锁数量占限制性股票数量比例|
|第一次解锁|相比2012 年，2013 年净利润增长率不低于20%，净资产收益率不低于6%|自授予日起满12 个月后的首个交易日起至首次授予日起24 个月内的最后一个交易日止|30%|
|第二次解锁|相比2012 年，2014 年净利润增长率不低于40%，净资产收益率不低于6.5%|自授予日起满24 个月后的首个交易日起至首次授予日起36 个月内的最后一个交易日止|35%|
|第三次解锁|相比2012 年，2015 年净利润增长率不低于60%，净资产收益率不低于7%|自授予日起满36 个月后的首个交易日起至首次授予日起48 个月内的最后一个交易日止|35%|

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根据该计划，赛为智能公司由于2013年净利润未满足授予条件，激励对象获授的限制性股票将不可以申请解锁并上市流通，该部分已授权的股票将由赛为智能公司收回。
预测2014年公司业绩指标可达到解锁条件，激励对象获授的限制性股票可如期行权，依据该计划，预计2014年11月至12月将发生行权费用241万元。
（5）中介费
2014年度的中介费用是根据2012年度和2013年的实际发生数为基础，并考虑2014年度将实施的重大资产重组计划所需支付的中介服务费用进行估计。
（6）差旅费
以2012年度和2013年度的实际发生额为基础，结合预测期间营业收入的增长趋势，估计业务费和差旅费的增长。
6．财务费用
2014年度预测的财务费用，主要包括银行借款利息支出、银行定期存款利息收入及相关财务费用，利息支出预测系根据本公司预计2014年度的资金需求、筹资方式、筹资费用率等进行估计，利息收入预测系根据期末银行存款预计存放期间及相应的存款利率进行估计。
2014年度预计的财务费用为2,384.98万元，比2013年度实际发生额增加743.52万元，增长45.30%。2014年度预计的财务费用增长的原因主要系：一方面，赛为智能公司随着募投项目的建设，募集资金逐步支付，相应的利息收入随着减少；另一方面，随着赛为智能公司和金宏威公司收入的增加，资金需求增加，预计2014年度利息支出增加所致。
7．资产减值损失
2014年度的资产减值损失主要系按会计政策计提的应收款项的坏账准备及存货跌价准备，2012年度及2013年度实际计提的坏账准备分别为900.47万元和2,077.16万元，2012年度及 2013年度实际计提的存货跌价准备分别为 321.18万元和 208万元，随着收入的增长，同时加强应收账款回款的管理，预计2014年度计提坏账准备为977.87万元，2014年度将继续加强存货管理，预计存货进一步发生减值的可能性非常小。
8．营业外收入
对于政府补贴，系按照相关批准文件，根据文件内容和预计收到补贴收入的时间进行预测。
对于营业外收入和营业外支出中的其他项目，由于具有偶然性和不确定性，根据谨慎性原则，未列入预测范围。
9．所得税费用
预测期间的当期所得税费用根据预测期间公司预计利润总额及其适用所得税税率计算而得。
预测期间的递延所得税费用根据预测期间的暂时性差异及适用所得税税率计算而得。
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2014年度预测的所得税费用为2,549.10万元，比2013年度增加636.89万元，增长幅度为33.30%。
四、影响盈利预测结果实现的主要问题和风险
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资料，并注意如下主要问题：
(一)政策风险
赛为智能公司未来的发展与国家宏观调控政策密切相关，承接的多数项目为政府项目，所以国家宏观调控政策的力度、经济复苏振兴政策的力度都直接或间接影响公司主营业务。
金宏威公司目前主要致力于电网智能化业务的发展，该行业受国家宏观经济政策、国家相关法律法规的影响较大。一方面，未来我国宏观经济增速放缓，电网客户对于智能化建设的投资规模以及电网以外的主要客户对于信息化建设的投资规模可能放缓，公司将面临宏观经济增速放缓的风险。另一方面，金宏威公司所从事的电网智能化业务受到国家政策的支持，作为高新技术企业享受企业所得税减按15%征收的税收优惠。如果国家产业政策发生调整，可能会增加公司的税收成本，从而影响公司未来的盈利状况。
(二)经营风险
1、赛为智能公司
（1）竞争加剧导致毛利率下降的风险
赛为智能公司所处建筑智能化控制系统业务相关细分行业的市场竞争加剧，部分项目毛利率有可能呈下降趋势。在项目施工进行过程中，人工成本、原材料、设备价格的波动可能会影响项目毛利。
（2）规模扩大带来的管理风险和人力资源风险
上市以来，公司进入快速发展期。公司经营规模的扩张，对管理层提出了更高要求和更新的挑战，如果不能及时优化运营管理体系，实现管理升级，将影响公司的经营效率，带来管理风险。同时，人才是公司快速发展的核心资源，在未来的发展过程中，智能化领域相关技术人才的竞争也日趋激烈，如不能采取有效的薪酬体系和激励政策吸引和留住优秀人才，给人才一个稳定而持续的职业发展通道，将对公司未来发展产生不利影响。
（3）募集资金投资项目风险
为了强化公司主业，提升生产能力，公司已利用首次公开发行的募集资金投资于城市轨道交通智能化系统解决方案技术开发及产业扩大化项目及高速铁路信息化数字化系统解决方案技术开发及产业化项目，并使用超募资金12,000万元投资于合肥研发及生产基地建设项目。虽然公司在选择上述投资项目过程中，已聘请有关专业机构在多方面进行了充分论证和预测分析，
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公司董事会也对项目进行了充分的可行性研究，但不排除由于预测分析的偏差、外界环境的变化、公司自身管理能力的局限等因素，造成投资风险的可能性。
2、金宏威公司
（1）对电网客户的依赖风险
金宏威公司主要从事电网智能化、信息系统集成、电子电源业务，电网企业是公司目前最重要的客户。公司电网企业客户主要是南方电网和国家电网及其下属各省市电力公司（供电局）。
2011年度、2012年度、2013年度，公司来自南方电网和国家电网的收入占当年营业收入的比例分别为74.41%、72.85%、74.89%，存在客户集中度较高的风险。
（2）客户采购政策变化的风险
公司主要客户南方电网、国家电网的采购制度逐渐由省网等下属子公司组织招标向电网公司总部集中采购转变。
2011年以来，南方电网对电力物资采取两级采购政策，由总公司根据《一级物资目录》直接组织对一级物资的集中采购。目前，由南方电网总公司组织的集中采购规模相对较小，但南方电网对一级物资目录实行动态管理，从2012年起将逐步扩大一级物资的目录范围。
在国家电网系统，根据国家电网公司于2012年7月下发的《关于扩大总部直接组织实施招标采购范围的通知》（国家电网物资【2012】1071号）文件，国家电网公司物资集中采购率将提升到95%以上。
电网公司执行集中采购政策后，产品和服务具有优势的供应商的中标概率将提高，市场的集中度将提升，供应商之间的竞争将更加激烈，导致电力设备行业利润空间下滑，设备供应商盈利能力下降。同时，电网公司采取集中采购政策后，国家电网总公司、南方电网总公司逐渐取代各省网公司成为金宏威公司的大客户，公司对电网总公司的依赖程度大大加强，如果电网总公司对供应商认证提出新的要求，或在电力设备的定价上执行新的政策，公司将面临由此带来的盈利能力下滑风险。
目前公司向电网公司及其下属分子公司供应的产品中，以制造商身份直接参与供货的比重相对较低。未来，若电网公司进一步扩大国内生产的电力产品必须由制造商直接供货的物资采购范围，公司的业绩短期内将会受到影响。如果公司在未来的市场竞争中不能继续强化并发挥竞争优势，则可能会在未来的竞争中处于不利地位。
（3）对主要供应商依赖的风险
近年来，为了降低采购成本、保证采购质量和采购响应速度，金宏威公司和部分供应商建立了较为稳定的合作关系。
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盈利预测编制说明
金宏威公司在华为、艾默生等主要供应商中采购的产品金额占该供应商该类产品销售额的比重相对较低，公司向该类供应商采购中的议价能力不强，存在对采购成本的控制能力较弱的风险。同时，由于公司的主要供应商执行严格的货款回收政策，公司向华为、艾默生等采购的产品需要在对方发货前预付全部价款，对公司的经营活动现金流造成了一定的压力，如果供应商执行更为严格的收款政策，公司将面临经营活动净现金流进一步下降的风险。
附件：深圳市赛为智能股份有限公司董事会关于备考盈利预测报告的声明
深圳市赛为智能股份有限公司
2014年2月17日
深圳市赛为智能股份有限公司
2014年度
董事会关于备考盈利预测报告的声明
董事会关于备考盈利预测报告的声明
深圳市赛为智能股份有限公司董事会及全体董事就本公司 2014年度备考盈利预测事宜特作声明如下：
一、本公司 2014年度的备考盈利预测报告是真实、准确、完整的，不存在任何虚假和误导性内容。
二、本公司编制备考盈利预测所依据的假设是合理的,并且假设已充分披露。
三、本公司备考盈利预测是在确定的假设基础上编制的，且已充分预计可能发生的费用和损失。
四、本公司编制备考盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用的相关会计政策一致。
五、本公司备考盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。
本公司预测2014年度将实现营业收入192,531.55万元、营业成本 145,691.96万元、利润总额 16,449.51万元、净利润 13,900.41万元。本公司 2014年度实际净利润变动幅度不会超过预测值的±20%。
六、我们对本公司备考盈利预测承担个别及连带责任。国家有关部门及中介机构出具的相关文件均不表示对本公司备考盈利预测的可实现程度作出了保证，亦不能替代、减轻或者免除我们的会计责任。
（全体董事签字）：
深圳市赛为智能股份有限公司董事会二0一四年二月二十一日