中海散货运输有限公司
2015年度合并财务报表附注
一、公司的基本情况
1.公司概况
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
中海散货运输有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由中海发展股份有限公司投资设立，于2012年6月12日取得广州市工商行政管理局核发的440101000205185号企业法人营业执照，注册资本50,000万元。公司住所：广州市南沙区进港大道56号之11-402房。法定代表人：邱国宣。
2012年6月30日，根据中海发展股份有限公司股东会决议，公司将应付中海发展股份有限公司债务4,224,089,229.08元中的116,700.00万元转增实收资本，转增后实收资本为
166,700.00万元。
2012年9月28日中海发展股份有限公司董事会决议向本公司增资263,300.00万元，其中货币资金出资人民币79,724.02万元，以其所持有的中海散货运输（上海）有限公司100%股权和天津中海华润航运有限公司51%股权出资人民币183,575.98万元。变更后注册资本为人民币430,000.00万元。
投资者名称 出资额 出资比例（%）
中海发展股份有限公司 4,300,000,000.00 100所处行业：本公司属于交通运输企业。
组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制。
经营范围：水上运输设备租赁服务；国际货运代理；煤炭及制品批发；谷物、豆及薯类批发；金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）；钢材批发；钢材零售；非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；水上货物运输代理；建材、装饰材料批发；水上运输设备批发；船舶修理；船舶零配件销售；船舶、海上设施、岸上工程的技术检验；国际船舶管理；国内船舶管理；国际船舶运输；内贸普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动。）
营业期限：2012年6月12日至长期。
2.合并报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
详见本附注七、合并范围的变化及八、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
经营周期是指本公司从接受运输及相关业务委托起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本公司编制合并财务报表时折算为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表包括本公司及全部子公司截至报告基准日为止的年度财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本公司采用个别认定法逐项计提坏账准备。公司应收款项分为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，其中单项金额重大的判断依据或金额标准为1,000万元。
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据相应的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取坏账准备。
本公司应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货分类：本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括库存及船存燃料、材料、润料、包装物、备品配件、低值易耗品等。
2.取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
3.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时一次转销。
4.资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：船存燃油的可变现净值以实际使用时预期可变现的金额确定。
5.存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
1）已出租的土地使用权；
2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量，若后续计量中满足特定条件的情况下采用公允价值模式计量。
采用公允价值模式计量必须满足的条件：
1.存在活跃的房地产交易市场；
2.能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对公允价值作出合理估计。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产按照成本减累计减值及净残值后，采用直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益；对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提折旧，按照资产负债表日的公允价值与投资成本之间的差额，确认当期损益。
对使用寿命不确定的已出租的划拨土地使用权不进行摊销。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，两者的差额为该项投资性房地产累计应计提的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入帐的土地外，本公司的固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值(运输船舶按预计处置时的废钢价确定，其他设备残值率为4%），分别确定折旧年限如下：
项目 折旧年限(年） 预计净残值率 年折旧率(%）
房屋及建筑物 30-40 2.50-3.33运输船舶(注） 17-25 轻吨*预计废钢价
运输设备 5-10 原值*4% 19.20-9.60办公及其他设备 5 原值*4% 19.20注：新造船舶统一采用25年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。船舶净残值按照420美元/轻吨（约人民币2,560元/轻吨）。
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%））；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上（含90%））；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上（含90%））；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各项使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：
项目 摊销年限(年）
房屋使用权 10土地使用权 50计算机软件 5使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应
付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务成为本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠的计量。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
存在等待期的股份支付，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息对可行权权益工具的情况进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
1.销售商品
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。
2.提供劳务收入
企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.租金收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
4.货运代理收入
货运代理：海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实现。
5.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
6.股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
（二十六）保养及大修支出
例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。
自有或融资租赁持有的船舶、发动机，需要在大修时更换的船舶组件的成本及相关人工支出等，将资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。
根据相关租赁协议，本公司需要定期(包括退租时)为以经营租赁方式持有的船舶进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本公司负有大修责任的期间按预计支出在相关期间计提。计提的大修理准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。
（二十七）安全生产费用
根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企【2012】16号文)，本公司从事交通运输行业，需以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取
时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。
（二十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十一）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 注1
营业税 应纳税营业额 5%
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 注2
河道维护费 应缴流转税税额 1%
防洪维护费 营业收入 0.5%
注1：除资产处置收入外，销售货物按17%的税率计算销项税，国内交通运输收入按11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；船舶处置按3%减按2%的税率计算缴纳增值税。
注2：本公司及下属境内子公司企业所得税税率均为25%。
本公司下属子公司中海散运(香港）维利有限公司、香港海宝航运有限公司注册于香港特别行政区，按当地的税法适用16.5%的利得税。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司之子公司中海散货运输（上海）有限公司注册地为中国（上海）自由贸易试验区，从事国内货物运输服务，享受增值税即征即退的优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
无。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
项目 2015月12月31日余额 2014年12月31日余额现金 172,377.52 144,996.24银行存款 621,970,720.10 482,778,708.65合计 622,143,097.62 482,923,704.89
（2）本公司期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（3）期末存放在境外的款项总额为309,748,007.31元。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 2015月12月31日余额 2014年12月31日余额银行承兑汇票 178,549,443.12 150,913,401.39商业承兑汇票 164,393,103.88 20,000,000.00合计 342,942,547.00 170,913,401.39（2）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）期末无已质押的应收票据
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
无。
3.应收账款
（1）分类列示
2015月12月31日 2014年12月31日
占总 坏账准 占总 坏账准类别
坏账 坏账
金额 额比 备计提 金额 额比 备计提准备 准备
例（%） 比例（%） 例（%） 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 999,941,666.42 84.80 667,029,201.31 73.55
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 179,197,473.35 15.20 239,836,724.08 26.45
备的应收账款
合计 1,179,139,139.77 100.00 906,865,925.39 100.00
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 2015月12月31日余额坏账准备余额计提比例（%） 计提理由完工百分比收入 295,283,800.67 确信可以收回武钢集团国际经济贸易有限公司 184,927,731.65 确信可以收回 SUPERIOR OCEAN SHIPPING
161,264,139.01 确信可以收回 (SINGAPORE)
上海时代航运有限公司 39,417,721.64 确信可以收回宝运企业有限公司 38,864,225.36 确信可以收回 BEIJING SHOURONG FORWARDING 30,231,541.99 确信可以收回
单位名称 2015月12月31日余额坏账准备余额计提比例（%） 计提理由 SERVICE
广州珠江电力燃料有限公司 30,090,060.00 确信可以收回华电湖北燃料有限公司 29,099,036.00 确信可以收回 CARAVEL SHIPPING LIMITED 22,684,634.11 确信可以收回广州首钢钢铁贸易有限公司 20,974,326.31 确信可以收回北京首荣货运代理有限公司 20,811,692.19 确信可以收回上海申能燃料有限公司 28,986,135.90 确信可以收回首钢京唐钢铁联合有限责任公司 18,255,465.81 确信可以收回 VALE INTERNATIONAL SA 14,907,838.26 确信可以收回 PAN OCEAN CO.,LTD 14,547,167.63 确信可以收回 RIO TINTO SHIPPING ASIA PTE
13,225,885.56 确信可以收回 LTD
中煤华中能源有限公司 12,634,718.15 确信可以收回常州利润燃料公司 12,154,190.22 确信可以收回苏州协鑫能源科技有限公司 11,581,355.96 确信可以收回合计 999,941,666.42
（3）期末应收账款金额前五名情况
占2015年12月31日计提的坏账准单位名称 2015月12月31日余额
余额合计数的比例（%） 备金额武钢集团国际经济贸易有限公司 184,927,731.65 15.68
SUPERIOR OCEAN SHIPPING (SINGAPORE) 161,264,139.01 13.68
上海时代航运有限公司 39,417,721.64 3.34
宝运企业有限公司 38,864,225.36 3.30
BEIJING SHOURONG FORWARDING SERVICE 30,231,541.99 2.56
合计 454,705,359.65 38.56
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 2015月12月31日余额比例（%）2014年12月31日余额比例（%）1年以内（含1年） 302,923,427.91 98.78 200,577,543.01 98.571-2年（含2年） 2,992,330.72 0.98 2,917,726.68 1.432-3年（含3年） 737,729.19 0.24
3年以上
合计 306,653,487.82 100.00 203,495,269.69 100.00
（2）预付款项金额前五名情况
占2015年12月31日余额单位名称 2015月12月31日余额
合计数的比例（%）中海国际船舶管理有限公司 49,989,891.77 16.30中国海运(香港)控股有限公司 30,690,983.24 10.01上海友好航运有限公司 18,147,500.00 5.92 WILHELMSEN SHIPS SERVICE 15,629,506.52 5.10中国海运(欧洲)控股有限公司 8,098,096.89 2.64合计 122,555,978.42 39.97 5.应收利息
项目 2015月12月31日余额 2014年12月31日余额委托贷款利息 39,683.10
定期存款利息 379,744.14合计 39,683.10 379,744.14 6.应收股利
（1）按被投资单位
被投资单位 2015月12月31日余额 2014年12月31日余额广州发展航运有限公司 16,322,874.05 7,112,645.40合计 16,322,874.05 7,112,645.40（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据广州发展航运有限公司 7,112,645.40 1-2年 尚未催收 预计可以收回
合计 7,112,645.40
7.其他应收款
（1）分类列示
2015月12月31日 2014年12月31日
坏账 坏账坏
准备 占总额 准备类别
占总额比例坏账 账
金额 计提 金额 比例 计提（%） 准备 准
比例 （%） 比例备
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 192,992,184.64 73.51 1,085,297,814.45 92.50
应收款
单项金额虽不重大但
69,563,761.59 26.49 87,984,774.45 7.50
2015月12月31日 2014年12月31日
坏账 坏账坏
准备 占总额 准备类别
占总额比例坏账 账
金额 计提 金额 比例 计提（%） 准备 准
比例 （%） 比例备
（%） （%）单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 262,555,946.23 100.00 1,173,282,588.90 100.00
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 2015月12月31日余额坏账准备余额计提比例（%） 计提理由中海发展股份有限公司 163,816,937.10 确信可以收回广州发展航运有限公司 16,218,656.78 确信可以收回船舶备用金 12,956,590.76 确信可以收回合计 192,992,184.64
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015月12月31日余额 2014年12月31日余额备用金 15,745,524.94 79,072,048.39代收代付款 172,626,058.57 1,061,608,124.14保证金 5,594,698.57 2,096,662.91应收政府补助款 15,748,875.00应收出口退税款 2,525,065.80 6,904,694.00应收租赁款 1,128,598.35 7,852,184.46委托贷款 64,936,000.00
合计 262,555,946.23 1,173,282,588.90（4）期末其他应收款金额前五名情况
2015月12月31日 占其他应收款总坏账准备期单位名称 款项性质 账龄
余额 额的比例（%）末余额中海发展股份有限公司 代收代付款 163,816,937.10 3年以内 62.39
广州发展航运有限公司 代收代付款 16,218,656.78 2年以内 6.18
船舶备用金 备用金 12,956,590.76 1年以内 4.93
事故理赔款 代收代付款 6,178,085.18 4年以内 2.35
SIVA BULK LTD 代收代付款 4,749,299.63 2年以内 1.81
合计 203,919,569.45 77.66
8.存货
2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
项目
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 346,166,123.53 346,166,123.53 461,656,169.68 461,656,169.68合计 346,166,123.53 346,166,123.53 461,656,169.68 461,656,169.68 9.其他流动资产
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
待抵扣进项税 642,448,037.59
合计 642,448,037.59
10.可供出售金融资产
（1）分类列示
2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00其中：按成本计量的 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00合计 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00 9,965,900.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被
投资
本本 本本
2014月12 2015月
单位本期现金红项目
2014月12月31期期2015月12月 期期
月31日余 12月31
持股 利日余额 增减 31日余额 增减
额 日余额
比例
加少 加少
(%)
上海宝江
航运有限 9,141,600.00 9,141,600.00 10.00 753,771.64公司
秦皇岛海
运煤炭交 824,300.00 824,300.00 8.00
易市场
合计 9,965,900.00 9,965,900.00 753,771.64
11.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 2014月12月31日余额
追加投资 减少投资上海友好航运有限公司 156,680,789.13
广州发展航运有限公司 336,572,563.10
上海时代航运有限公司 765,856,616.46
中国矿运有限公司 292,892,087.96
神华中海航运有限公司 2,898,944,240.07
合计 493,253,352.23 3,957,692,944.49
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 其他综合收益调
权益法下确认的投资损益 其他权益变动 现金红利整
上海友好航运有限公司 -6,922,824.12 473,059.08
广州发展航运有限公司 6,964,332.25 1,257,698.99 9,210,228.65上海时代航运有限公司
中国矿运有限公司
神华中海航运有限公司
合计 41,508.13 1,730,758.07 9,210,228.65接上表：
本期增减变动
2015月12月31日余
被投资单位名称 资产减值准备本期计提减值准备 其他
额
上海友好航运有限公司 106,568,374.09 43,662,650.00 106,568,374.09广州发展航运有限公司 106,038,315.69 229,546,050.00 106,038,315.69上海时代航运有限公司 54,508,983.54 820,365,600.00
中国矿运有限公司 277,655,386.04 570,547,474.00
神华中海航运有限公司 38,023,541.93 2,936,967,782.00
合计 212,606,689.78 370,187,911.51 4,601,089,556.00 212,606,689.78 12.固定资产
（1）分类列示
2014月12月31日 2015月12月31日项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 28,021,875,450.01 1,937,374,914.75 1,340,228,652.77 28,619,021,711.99运输设备 6,658,636.25 5,990,636.96 53,041.00 12,596,232.21
2014月12月31日 2015月12月31日项目 本期增加 本期减少
余额 余额
运输船舶 28,006,353,474.52 1,930,138,288.47 1,339,785,247.73 28,596,706,515.26办公及其他
8,863,339.24 1,245,989.32 390,364.04 9,718,964.52设备
二、累计折旧合计 2,616,783,383.68 1,037,401,026.73 284,858,380.79 3,369,326,029.62运输设备 3,059,682.64 2,442,908.81 5,502,591.45运输船舶 2,608,029,944.23 1,033,482,189.68 284,553,948.95 3,356,958,184.96办公及其他
5,693,756.81 1,475,928.24 304,431.84 6,865,253.21设备
三、固定资产减值准
21,133,059.40 21,133,059.40
备累计金额合计
运输设备
运输船舶 21,133,059.40 21,133,059.40
办公及其他
设备
四、固定资产账面价
25,383,959,006.93 25,249,695,682.37值合计
运输设备 3,598,953.61 7,093,640.76运输船舶 25,377,190,470.89 25,239,748,330.30办公及其他
3,169,582.43 2,853,711.31设备
本期由在建工程转入固定资产原价为1,908,963,315.88元。
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值运输船舶 655,486,623.82 63,706,395.76 591,780,228.06合计 655,486,623.82 63,706,395.76 591,780,228.06（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
运输船舶 1,025,066,855.56合计 1,025,066,855.56（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
13.在建工程
（1）按项目列示
2015月12月31日余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
4.8万吨散货轮--CIS48000-04宝辰岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-06宝和岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-09宝广岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-10宝源岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-11宝仁岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-12宝达岭
4.8万吨散货轮--CIS48000-16宝德岭
6600吨钢材船1号 12,978,132.46 12,978,132.466600吨钢材船2号 12,978,132.46 12,978,132.466600吨钢材船3号 12,978,132.46 12,978,132.46合计 38,934,397.38 38,934,397.38接上表：
2014月12月31日余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
4.8万吨散货轮--CIS48000-04宝辰岭 207,107,263.03 207,107,263.034.8万吨散货轮--CIS48000-06宝和岭 223,029,800.99 223,029,800.994.8万吨散货轮--CIS48000-09宝广岭 218,002,881.88 218,002,881.884.8万吨散货轮--CIS48000-10宝源岭 213,950,423.50 213,950,423.504.8万吨散货轮--CIS48000-11宝仁岭 213,946,649.92 213,946,649.924.8万吨散货轮--CIS48000-12宝达岭 213,950,423.71 213,950,423.714.8万吨散货轮--CIS48000-16宝德岭 83,520,000.00 83,520,000.006600吨钢材船1号
6600吨钢材船2号
6600吨钢材船3号
合计 1,373,507,443.03 1,373,507,443.03（2）重要在建工程项目变化情况
2014月12月31日 本期转入
项目名称 预算数 本期增加
余额 固定资产额4.8万吨散货轮
208,800,000.00 207,107,263.03 14,868,415.00 221,975,678.03--CIS48000-04宝辰岭
4.8万吨散货轮 220,800,000.00 223,029,800.99 18,088,109.20 241,117,910.19
2014月12月31日 本期转入
项目名称 预算数 本期增加
余额 固定资产额--CIS48000-06宝和岭
4.8万吨散货轮
208,800,000.00 218,002,881.88 16,358,646.65 234,361,528.53--CIS48000-09宝广岭
4.8万吨散货轮
208,800,000.00 213,950,423.50 17,263,121.15 231,213,544.65--CIS48000-10宝源岭
4.8万吨散货轮
208,800,000.00 213,946,649.92 18,457,094.50 232,403,744.42--CIS48000-11宝仁岭
4.8万吨散货轮
208,800,000.00 213,950,423.71 15,421,169.49 229,371,593.20--CIS48000-12宝达岭
4.8万吨散货轮
158,000,000.00 83,520,000.00 56,026,371.16 139,546,371.16--CIS48000-16宝德岭
中海泰和 336,028,651.75 378,799,404.51 378,799,404.516600吨钢材船1号 32,600,000.00 12,978,132.46
6600吨钢材船2号 32,600,000.00 12,978,132.46
6600吨钢材船3号 32,600,000.00 12,978,132.46
合计 1,856,628,651.75 1,373,507,443.03 574,216,729.04 1,908,789,774.69接上表：
其他 工程累计投入
项目名称 工程进度 累计利息资本化金额减少额 占预算的比例（%）
4.8万吨散货轮
106.31 100% 41,322,101.02--CIS48000-04宝辰岭
4.8万吨散货轮
109.20 100% 50,234,255.89--CIS48000-06宝和岭
4.8万吨散货轮
112.24 100% 54,185,402.86--CIS48000-09宝广岭
4.8万吨散货轮
110.73 100% 50,986,147.53--CIS48000-10宝源岭
4.8万吨散货轮
111.30 100% 51,974,950.85--CIS48000-11宝仁岭
4.8万吨散货轮
109.85 100% 49,315,411.03--CIS48000-12宝达岭
4.8万吨散货轮
88.32 100%
--CIS48000-16宝德岭
中海泰和 112.73 100%
6600吨钢材船1号 39.81 40% 66,965.436600吨钢材船2号 39.81 40% 66,965.436600吨钢材船3号 39.81 40% 66,965.43合计 298,219,165.47
接上表：
本期利息资本化 2015月12月项目名称 其中：本期利息资本化金额 资金来源
率（%） 31日余额4.8万吨散货轮 自筹30%+银行贷
2,665,001.66 5.10/6.00/6.15
--CIS48000-04宝辰岭 款70%
4.8万吨散货轮 自筹30%+银行贷
4,924,377.48 5.10/6.00/6.15
--CIS48000-06宝和岭 款70%
4.8万吨散货轮 自筹30%+银行贷
4,155,233.32 5.10/6.00/6.15
--CIS48000-09宝广岭 款70%
4.8万吨散货轮 5.10/6.00/6.15自筹30%+银行贷
5,012,209.98
--CIS48000-10宝源岭 5款70%
4.8万吨散货轮 自筹30%+银行贷
6,001,013.30 5.10/6.00/6.15
--CIS48000-11宝仁岭 款70%
4.8万吨散货轮 自筹30%+银行贷
3,341,473.32 5.10/6.00/6.15
--CIS48000-12宝达岭 款70%
4.8万吨散货轮
自筹
--CIS48000-16宝德岭
中海泰和 自筹
自筹50%+银行贷
6600吨钢材船1号 66,965.43 4.85 12,978,132.46款50%
自筹50%+银行贷
6600吨钢材船2号 66,965.43 4.85 12,978,132.46款50%
自筹50%+银行贷
6600吨钢材船3号 66,965.43 4.85 12,978,132.46款50%
合计 26,300,205.35 38,934,397.38 14.无形资产
2014月12月31日 2015月12月31日项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、原价合计 5,876,019.19 4,125,445.37 10,001,464.56软件 5,876,019.19 4,125,445.37 10,001,464.56二、累计摊销额合计 4,237,160.82 837,195.74 5,074,356.56软件 4,237,160.82 837,195.74 5,074,356.56三、无形资产账面价值合计 1,638,858.37 4,927,108.00软件 1,638,858.37 4,927,108.00 15.长期待摊费用
2014月12月 2015月12月31项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31日余额 日余额租用办公室装修
387,539.38 43,059.93 344,479.45改造工程
2014月12月 2015月12月31项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31日余额 日余额九龙贸易中心33
3,461,097.88 687,522.83 2,773,575.05楼裝修工程款
房屋装修 213,515.35 26,415.03 187,100.32合计 4,062,152.61 756,997.79 3,305,154.82 16.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损 1,729,323,500.00 432,330,875.00 1,632,209,236.72 408,052,309.18资产减值准备 212,606,689.78 53,151,672.45
非同一控制企业合
3,344,483.84 836,120.96
并资产评估增值
合计 1,945,274,673.62 486,318,668.41 1,632,209,236.72 408,052,309.18（2）未抵销的递延所得税负债
2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债境外子公司未汇回利润 270,222,227.76 67,555,556.94其他（注） 370,187,911.51 92,546,977.88
合计 370,187,911.51 92,546,977.88 270,222,227.76 67,555,556.94注：系长期股权投资支付对价与初始投资成本差异确认递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
可抵扣亏损 1,898,582,426.31 25,165,940.11合计 1,898,582,426.31 25,165,940.11（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2015月12月31日2014月12月31日
年份 备注
余额 余额
2016
2017 310,197,753.05 本期冲回以前年度确认的递延所得税资产 2018 659,727,759.39 本期冲回以前年度确认的递延所得税资产 2019 18,371,940.87 25,165,940.11本期冲回以前年度确认的递延所得税资产 2020 888,706,055.00
2015月12月31日2014月12月31日
年份 备注
余额 余额
永续可抵扣亏损 21,578,918.00
合计 1,898,582,426.31 25,165,940.11
17.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
信用借款 538,800,164.03 970,146,194.33抵押借款 245,000,000.00合计 538,800,164.03 1,215,146,194.33（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况。
无。
18.应付账款
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
物资采购款 567,900,496.29 375,470,869.00船舶租赁款 23,671,258.13 29,447,550.37船员费用 14,596,930.07 57,714,738.13其他款项 7,687,084.31 64,114,840.00合计 613,855,768.80 526,747,997.50注：本公司无期末账龄超过1年的重要应付账款。
19.预收款项
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
预收经营款 246,920,159.06 50,287,297.97船舶租赁款 4,674,013.78 18,451,757.57合计 251,594,172.84 68,739,055.54注：本公司无期末账龄超过1年的重要预收账款。
20.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 2014月12月31日余额 本期增加 本期支付2015月12月31日余额短期薪酬 16,773,504.12 903,327,773.32 903,079,522.07 17,021,755.37离职后福利中的设定提存计
22,478,218.46 22,478,218.46
划负债
项目 2014月12月31日余额 本期增加 本期支付2015月12月31日余额辞退福利中将于资产负债表
240,000.00 120,000.00 120,000.00日后十二个月内支付的部分
合计 16,773,504.12 926,045,991.78 925,677,740.53 17,141,755.37（2）短期薪酬
项目 2014年12月31日余额本期增加 本期支付 2015年12月31日余额一、工资、奖金、津贴和补贴 3,591,198.33159,316,118.36 158,486,739.36 4,420,577.33二、职工福利费 6,508,384.45 6,508,384.45
三、社会保险费 728,333.40 9,632,971.76 9,632,281.69 729,023.47其中：1．医疗保险费 728,333.40 8,623,609.01 8,623,609.01 728,333.402．工伤保险费 295,307.12 294,617.05 690.073．生育保险费 446,191.11 446,191.11
四、住房公积金 738,133.00 12,395,439.12 12,381,011.12 752,561.00五、工会经费和职工教育经费 8,883,604.73 5,924,099.29 6,496,361.10 8,311,342.92六、其他短期薪酬 2,832,234.66709,550,760.34 709,574,744.35 2,808,250.65合计 16,773,504.12903,327,773.32 903,079,522.07 17,021,755.37（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 2015月12月31日应付未付金额基本养老保险 17,514,878.13
补充养老保险 4,045,553.43
失业保险 917,786.90
合计 22,478,218.46
（4）辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分
项目 本期缴费金额 2015月12月31日应付未付金额辞退福利 240,000.00 120,000.00合计 240,000.00 120,000.00 21.应交税费
税费项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
1．企业所得税 4,534,704.65 4,752,110.402．增值税 1,155,342.19 -491,591,748.323．营业税 204,548.88 108,376.564．城市维护建设税 62,018.71 29,530.415．教育费附加 54,190.97 21,093.156．代扣代缴个人所得税 5,940,641.62 9,490,532.87
税费项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
7．印花税 587,539.56 286,308.158．河道维护费 13,276.71 2,261.099．防洪维护费 80,132.70合计 12,552,263.29 -476,821,402.99 22.应付利息
（1）分类列示
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额分期付息到期还本的长期借款利息 115,606,375.54 19,798,502.40短期借款利息 3,495,093.70 2,694,131.94长期应付款利息 545,431.52合计 119,101,469.24 23,038,065.86（2）重要的已逾期未支付利息情况
无。
23.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
应付工程款 1,371,974.37 263,057,126.39应付暂收款 14,276,196,510.93 8,003,156,971.96租赁款 37,979,775.36 5,883,143.84其他款项 28,548,546.85 56,713,416.53合计 14,344,096,807.51 8,328,810,658.72（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 2015月12月31日余额 未偿还或结转的原因
中海发展股份有限公司 1,135,000,000.00 未到期
中国海运(集团)总公司 400,000,000.00 未到期
合计 1,535,000,000.00
24.一年内到期的非流动负债
项目 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
1年内到期的长期借款 1,111,233,596.56 978,379,354.291年内到期的长期应付款 48,750,826.28 135,233,141.17合计 1,159,984,422.84 1,113,612,495.46
25.长期借款
借款条件类别 2015月12月31日余额2014月12月31日余额 利率区间
信用借款 3,544,538,000.00 3,635,384,000.00 3.90%至6.55%抵押借款 6,744,318,623.35 6,568,548,137.00 4.330%至libor+1.7%合计 10,288,856,623.35 10,203,932,137.00
26.长期应付款
性质分类 2015月12月31日余额 2014月12月31日余额
应付融资租赁款 354,003,226.24 404,480,604.23应付股东借款 857,175,676.61 966,838,816.93合计 1,211,178,902.85 1,371,319,421.16 27.长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 2015月12月31日余额2014月12月31日余额辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分 98,319.33
合计 98,319.33
（2）辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分
项目 2015年缴费金额 2015年12月31日应付未付金额辞退福利 98,319.33 98,319.33合计 98,319.33 98,319.33 28.预计负债
项目 2015月12月31日余额2014月12月31日余额 形成原因
待执行的亏损合同 94,490,703.07 详见“注”
合计 94,490,703.07
注：本期公司计提的预计负债系长期租入船舶的亏损合同所致。
29.实收资本
2014月12月31日余额 2015月12月31日余额本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）中海发展股份有限公司 4,300,000,000.00 100.00 4,300,000,000.00 100.00合计 4,300,000,000.00 100.00 4,300,000,000.00 100.00
接上表：
2013年12月31日 2014年12月31日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）中海发展股份有限公司 4,300,000,000.00 100.00 4,300,000,000.00 100.00合计 4,300,000,000.00 100.00 4,300,000,000.00 100.00 30.资本公积
2014月12月31日 2015月12月31日项目 本期增加 本期减少
余额 余额
资本溢价 3,154,903,272.66 116,858,485.68 2,043,310,016.72 1,228,451,741.62其他资本公积 1,730,758.07 1,730,758.07合计 3,154,903,272.66 118,589,243.75 2,043,310,016.72 1,230,182,499.69接上表：
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价 3,136,356,879.20 18,546,393.46 3,154,903,272.66其他资本公积
合计 3,136,356,879.20 18,546,393.46 3,154,903,272.66注：因被投资单位其他权益变动增加其他资本公积 1,730,758.07元；因同一控制下企业合并，减少本期资本公积-资本溢价 2,038,911,665.68元；收购少数股权，减少资本公积 4,398,351.04元；因少数股东豁免债务，增加本期资本公积116,858,485.68元。
31.其他综合收益
本期发生金额
本
2014月12月31
所
2015月12月项目
本期 期 税后归属于母 税后归属于少
日余额
得
31日余额增加 减 公司 数股东
税
少
一、以后将重分类
进损益的其他综 -14,979,667.85 133,311,333.15 114,064,027.11 19,247,306.04 99,084,359.26合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将
重分类进损益的
其他综合收益中
享有的份额
2.外币财务报表
-14,979,667.85 133,311,333.15 114,064,027.11 19,247,306.04 99,084,359.26折算差额
合计 -14,979,667.85 133,311,333.15 114,064,027.11 19,247,306.04 99,084,359.26
接上表：
本期发生金额
本所 税后归属于
2013年12月31 2014年12月31项目
本期 期得 税后归属于 少数股东
日余额 日余额增加 减税 母公司
少
一、以后将重分类
进损益的其他综 -21,094,572.56 6,848,961.48 6,114,904.71 734,056.77 -14,979,667.85合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将
重分类进损益的 763,948.52 -763,948.52 -763,948.52
其他综合收益中
享有的份额
2.外币财务报表
-21,858,521.08 7,612,910.00 6,878,853.23 734,056.77 -14,979,667.85折算差额
合计 -21,094,572.56 6,848,961.48 6,114,904.71 734,056.77 -14,979,667.85 32.专项储备
项目 2014月12月31日余额 本期增加 本期减少 2015月12月31日余额安全生产费 19,539,698.05 29,207,184.85 13,710,443.41 35,036,439.49合计 19,539,698.05 29,207,184.85 13,710,443.41 35,036,439.49接上表：
项目 2013年12月31日余额 本期增加 本期减少 2014年12月31日余额安全生产费 27,392,772.09 34,658,249.95 42,511,323.99 19,539,698.05合计 27,392,772.09 34,658,249.95 42,511,323.99 19,539,698.05 33.未分配利润
项目 2015年金额 2014年金额 2013年金额上期期末未分配利润 -1,450,249,230.32 -1,125,729,349.02 -282,469,262.77期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 1,653,023,822.73 1,143,118,140.18 858,029,777.13调整后期初未分配利润 202,774,592.41 17,388,791.16 575,560,514.36加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,539,640,962.67 185,385,801.25 -558,171,723.20减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,336,866,370.26 202,774,592.41 17,388,791.16
注：由于同一控制导致的合并范围变更，影响2015年期初未分配利润1,653,023,822.73元。
34.营业收入、营业成本
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
主营业务收入 6,612,499,405.80 6,579,943,583.48 5,832,603,533.64其他业务收入 23,460,931.68 149,240,828.54 75,744,399.26合计 6,635,960,337.48 6,729,184,412.02 5,908,347,932.90主营业务成本 6,503,853,317.36 6,035,938,718.28 5,557,231,574.69其他业务成本 22,010,142.20 103,117,418.92 64,100,447.01合计 6,525,863,459.56 6,139,056,137.20 5,621,332,021.70 35.营业税金及附加
项目
2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
计缴标准
营业税 1,140,308.25 759,407.77 657,549.61 5%
城市维护建设税 192,448.55 200,041.91 253,271.21 7%
教育费附加 101,785.44 127,698.92 108,544.73 3%
地方教育费附加 67,856.95 90,470.25 43,133.06 2%
河道管理费 22,525.39 761.05 1%
防洪维护费 1,151,857.58 2,243,457.11 0.5%
合计 1,524,924.58 2,329,476.43 3,306,716.77
36.销售费用
费用性质 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
职工薪酬 71,990,627.74 40,189,158.82 33,170,725.25差旅费 2,934,151.42 1,297,592.58 1,434,474.77租赁费 2,760,420.05 2,225,673.48 2,862,646.33折旧费 2,497.14 897.86 126,906.37其他 3,721,480.32 3,366,974.09 2,093,393.22合计 81,409,176.67 47,080,296.83 39,688,145.94 37.管理费用
费用性质 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
职工薪酬 133,207,304.15 147,318,263.91 156,942,245.36差旅费 7,238,858.44 8,194,997.24 7,510,274.43租赁费 20,115,879.57 17,525,982.35 20,651,810.97折旧及待摊费用 2,790,476.14 4,572,769.96 3,116,066.69业务招待费 4,824,741.01 7,181,187.18 8,949,209.92
费用性质 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
税费 347,813.80 329,310.86 12,585,020.69其他 18,932,860.03 19,121,773.84 21,222,793.49合计 187,457,933.14 204,244,285.34 230,977,421.55 38.财务费用
费用性质 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
利息支出 578,834,525.41 645,452,949.48 387,298,301.73减：利息资本化金额 26,300,205.35 125,801,346.85 10,701,336.39减：利息收入 6,070,267.79 6,820,081.29 27,206,136.26汇兑损益 6,706,747.63 3,989,790.55 5,577,379.20其他 6,297,797.51 9,229,802.34 4,577,653.74合计 559,468,597.41 526,051,114.23 359,545,862.02 39.投资收益
产生投资收益的种类 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额权益法核算的长期股权投资收益 41,508.13 10,761,476.97 -462,628.55持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 758,180.35
可供出售金融资产等取得的投资收益 753,771.64 298,277.59 1,771,996.58其他 260,383.56 3,706,093.16合计 1,553,460.12 11,320,138.12 5,015,461.19 40.资产减值损失
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
1．长期股权投资减值损失 212,606,689.78
2．固定资产减值损失 208,684,172.81合计 212,606,689.78 208,684,172.81 41.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 521,509.28 4,058,600.95 544.32 521,509.28其中：固定资产处置利得 521,509.28 4,058,600.95 544.32 521,509.282．债务重组利得 24,354,659.32
3．政府补助 397,990,142.76 476,180,359.55 6,047,470.85 396,442,800.004．盘盈利得 5,253,574.37 2,314,939.26 6,328,803.28 5,253,574.375．罚款收入 519,465.00 519,465.00
计入当期非经常项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
性损益的金额6．无法支付的应付款项 2,311.08 2,311.087．违约金补偿 9,882,000.00 15,020,000.00
8．其他 394,658,273.77 430,219.51 345,680.31 394,658,273.77合计 798,945,276.26 517,220,778.59 27,742,498.76 797,397,933.50（2）政府补助明细
与资产相关/与收补助项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
益相关
交通部拆船补助 389,419,800.00 471,842,563.00 收益相关经济奖励补贴资金 3,912,000.00 2,400,000.00 3,200,000.00 收益相关转方式调结构政府补助 2,210,000.00 收益相关交通节能减排专项补贴 701,000.00 收益相关财政扶持资金 200,000.00 960,000.00 294,000.00 收益相关集装箱运输补贴 12,500.00 12,500.00 收益相关营改增政府扶持金 965,296.55 收益相关即征即退增值税 1,547,342.76 2,199,370.85 收益相关虹口区政府房租补助 341,600.00 收益相关合计 397,990,142.76 476,180,359.55 6,047,470.85
42.营业外支出
计入当期非经常性项目
2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
损益的金额1．非流动资产处置损失合计 1,375,443,918.15 125,871,156.98 177,712,126.16 1,375,443,918.15其中：固定资产处置损失 1,375,443,918.15 125,871,156.98 160,355,451.82 1,375,443,918.15其他 17,356,674.34
2．公益性捐赠支出 800,000.00 800,000.003．盘亏损失 882,818.79 582,423.00 882,818.794．罚款支出 163,037.75 643,085.11 596,942.98 163,037.755．离退休人员费用 2,479,902.75 6,539,070.03 13,544,240.93 2,479,902.756．其他 778,264.65 147,069.18 264,449.02 778,264.65合计 1,380,547,942.09 133,782,804.30 192,117,759.09 1,380,547,942.09
43.所得税费用
（1）分类列示
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
所得税费用 -38,814,161.30 -72,951,754.57 -174,212,656.97其中：当期所得税 13,610,512.39 10,884,730.79 19,377,350.25递延所得税 -52,424,673.69 -83,836,485.36 -193,590,007.22（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目
2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额利润总额 -1,512,419,649.37 205,181,214.40 -714,546,207.03按法定税率计算的所得税费用 -378,104,912.34 51,295,303.60 -178,636,551.76某些子公司适用不同税率的影响 -76,089,636.13 -10,393,892.93 -34,797,375.15对以前期间当期所得税的调整 -45,108,281.13 5,623,246.15 190,071.93归属于合营企业和联营企业的损益 -10,377.03 -2,690,369.24 115,657.14无须纳税的收入 -34,821,251.95 -127,509,101.78
不可抵扣的费用 28,082,591.29 10,723,059.63 38,915,540.87税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差
242,481,378.11
异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影
224,756,327.88
响
所得税费用合计 -38,814,161.30 -72,951,754.57 -174,212,656.97 44.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释31.其他综合收益”。
45.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额收到与存款利息有关的现金 6,070,267.79 6,820,081.29 27,206,136.26收到与营业外收入有关的现金 436,782,678.72 486,492,579.06 21,413,151.16收到与其他往来有关的现金 1,935,247,623.11 2,772,152,516.60 1,045,800,142.32合计 2,378,100,569.62 3,265,465,176.95 1,094,419,429.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额支付的销售、管理费用、财务费用 65,629,790.57 65,544,987.42 64,724,603.13
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额支付与营业外支出有关的现金 4,221,205.15 7,329,224.32 14,405,632.93支付与其他往来有关的现金 2,744,212,864.58 3,919,284,272.31 1,790,261,675.98合计 2,814,063,860.30 3,992,158,484.05 1,869,391,912.04（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额本期支付的取得子公司的现金净额 2,782,716.89
合计 2,782,716.89
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额收到统借统还 1,000,000,000.00 1,535,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 1,535,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额支付融资租赁款 84,834,253.33 80,703,548.79 60,500,286.54偿还统借统还 700,000,000.00
支付贷款承诺费 1,111,651.89 2,602,212.46 570,163.87合计 785,945,905.22 83,305,761.25 61,070,450.41 46.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,473,605,488.07 278,132,968.97 -540,333,550.06加：资产减值准备 212,606,689.78 208,684,172.81固定资产折旧 1,036,161,647.86 1,012,382,725.67 849,216,693.30无形资产摊销 738,181.08 1,161,348.88 1,691,865.20长期待摊费用摊销 756,997.79 2,505,043.56 4,917,614.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,374,922,408.87 121,812,556.03 177,711,581.84失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 553,152,725.66 527,124,888.88 349,815,147.45投资损失（收益以“－”号填列） -1,553,460.12 -11,320,138.12 -5,015,461.19
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,266,359.23 -110,462,440.02 -208,641,152.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,991,420.94 26,625,954.66 15,051,144.96存货的减少（增加以“－”号填列） 97,363,760.29 -19,226,478.17 -4,249,438.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,850,234,469.94 -300,394,092.66 829,359,148.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,861,953,651.50 1,114,096,299.90 -968,755,600.50其他 -355,787,071.77 -7,853,074.04 22,754,504.82经营活动产生的现金流量净额 1,379,762,271.52 2,634,585,563.54 732,206,670.98二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 116,858,485.68
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 622,143,097.62 482,923,704.89 558,247,841.34减：现金的期初余额 482,923,704.89 558,247,841.34 1,450,187,294.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 139,219,392.73 -75,324,136.45 -891,939,452.77（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 96,200.00
其中：上海惠通船舶服务有限公司 96,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,878,916.89
其中：上海惠通船舶服务有限公司 2,878,916.89
取得子公司支付的现金净额 -2,782,716.89
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日余额2014年12月31日余额一、现金 622,143,097.62 482,923,704.89其中：1.库存现金 172,377.52 144,996.242.可随时用于支付的银行存款 621,970,720.10 482,778,708.653.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
项目 2015年12月31日余额2014年12月31日余额二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 622,143,097.62 482,923,704.89其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
47.所有者权益其他项目注释
因被投资单位其他权益变动增加其他资本公积 1,730,758.07元,因同一控制下企业合并，减少本期资本公积-资本溢价 2,038,911,665.68元；收购少数股权，减少资本公积 4,398,351.04元；因少数股东豁免债务，增加本期资本公积116,858,485.68元。
48.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 2015年12月31日外币余额 折算汇率 2015年12月31日折算人民币余额货币资金
其中：美元 53,637,152.04 6.4936 348,298,210.49港币 6,958,413.28 0.8378 5,829,758.65应收账款
其中：美元 124,760,044.06 6.4936 810,141,822.11其他应收款：
其中：港币 94,477,200.89 0.8378 79,152,998.91美元 12,346,876.78 6.4936 80,175,679.06欧元 274,075.51 7.0952 1,944,620.56日元 1,671,544.06 0.0539 90,096.22澳元 14,930.28 4.7276 70,584.39新加坡元 42,060.00 4.5875 192,950.25印度卢比 4,511.00 0.0977 440.72加拿大元 7,062.00 4.6814 33,060.05菲律宾比索 1,776.99 0.1384 245.94应收利息
其中：美元 6,111.11 6.4936 39,683.10持有至到期投资
其中：美元 10,000,000.00 6.4936 64,936,000.00应付账款
其中：港币 8,997,373.85 0.8378 7,537,999.81美元 53,933,108.34 6.4936 350,220,032.32
项目 2015年12月31日外币余额 折算汇率 2015年12月31日折算人民币余额欧元 5,892.51 7.0952 41,808.54日元 448,077.00 0.0539 24,151.35新加坡元 15,371.40 4.5875 70,516.30菲律宾比索 594,040.87 0.1384 82,215.26其他应付款
其中：港币 5,646,336,728.40 0.8378 4,730,500,911.05美元 215,343,675.94 6.4936 1,398,355,694.08欧元 4,010.29 7.0952 28,453.81日元 59,870.00 0.0539 3,226.99澳元 1,053,981.94 4.7276 4,982,805.02新加坡元 42,060.00 4.5875 192,950.25菲律宾比索 2,459,318.54 0.1384 340,369.69短期借款
其中：美元 32,000,000.00 6.4936 207,795,200.00应付职工薪酬
其中：港币 2,480,000.00 0.8378 2,077,744.00应付利息
其中：美元 923,345.12 6.4936 5,995,833.87港币 31,658,831.24 0.8378 26,523,768.81一年内到期的非流动负债
其中：美元 147,170,044.29 6.4936 955,663,399.60长期借款
其中：美元 817,880,818.53 6.4936 5,310,990,883.21长期应付款
其中：美元 132,000,000.00 6.4936 857,155,200.00（2）重要境外经营实体的情况
重要境外经营实体 主要经营地 记账本位币 依据
中海散运（香港）维利有限公司 香港 港币 注
香港海宝航运有限公司 香港 港币 注
注：本公司下属注册在香港的子公司及通过子公司间接持股控制注册在香港的孙公司，根据各公司所处的经营环境和业务对象，选择以港币为其记账本位币。
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015年12月31日账面价值 受限原因
固定资产 15,897,360,506.36 用于抵押
合计 15,897,360,506.36
七、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期股权取 股权取得 购买日的确定依购买日至期末被
被合并方名称 购买日 末被购买方得成本 比例（%） 据 购买方的收入
的净利润上海惠通船舶 2015年7控制被收购方的
96,200.00 100% 383,340,136.66 4,254,038.62服务有限公司 月1日 财务和经营政策
（2）合并成本及商誉
项目 上海惠通船舶服务有限公司合并成本 96,200.00其中：现金 96,200.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
小计 96,200.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,042,366.30合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,946,166.30（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
上海惠通船舶服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 2,878,916.89 2,878,916.89应收账款 12,878,089.97 12,813,699.52预付款项 1,166,980.58 1,166,980.58其他应收款 384,261.87 384,261.87存货 1,437,801.48 1,437,801.48
上海惠通船舶服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
固定资产 4,350,490.20 2,859,233.78无形资产 31,080.22 31,080.22长期待摊费用 213,515.35 128,481.78递延所得税资产 1,485,491.42 1,485,491.42减：应付账款 9,896,466.02 9,896,466.02预收款项 8,000,000.00 8,000,000.00应交税费 557,740.42 557,740.42其他应付款 3,694,828.42 3,694,828.42递延所得税负债 635,226.82
净资产 2,042,366.30 1,036,912.68减：少数股东权益
取得的净资产 2,042,366.30 1,036,912.682.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
股权取交易构成同一 合并当期期初至合合并当期期初至被合并方名 购买日的确定依
得比例控制下企业合购买日 并日被合并方的收合并日被合并方称 据
（%） 并的依据 入 的净利润香港海宝航 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
51% 672,967,826.01 178,342,560.31运有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
中海散运（香
受同一方最终 2015-1控制被收购方的
港）维利有限 100% 2,643,591,574.22 -147,953,222.00控制 2-31 财务和经营政策
公司
中海散货运
受同一方最终 2015-1控制被收购方的
输（香港）有 100% 839,217,564.62 -130,834,272.58控制 2-31 财务和经营政策
限公司
中海浦远航 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 67,386,917.77 -27,689,713.17运有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
平安航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 95,228,029.81 22,478,397.43限公司 控制 2-31 财务和经营政策
希望航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 121,800,756.26 54,005,232.23限公司 控制 2-31 财务和经营政策
吉祥航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 145,209,023.62 76,936,355.53限公司 控制 2-31 财务和经营政策
繁华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 109,625,519.16 29,095,179.13限公司 控制 2-31 财务和经营政策
荣华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 129,765,110.32 49,222,753.54限公司 控制 2-31 财务和经营政策
股权取交易构成同一 合并当期期初至合合并当期期初至被合并方名 购买日的确定依
得比例控制下企业合购买日 并日被合并方的收合并日被合并方称 据
（%） 并的依据 入 的净利润韶华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 125,621,775.96 47,006,361.78限公司 控制 2-31 财务和经营政策
年华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 119,577,474.91 41,134,262.41限公司 控制 2-31 财务和经营政策
英华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 135,957,510.40 52,279,600.60限公司 控制 2-31 财务和经营政策
才华航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 122,552,231.98 38,496,114.60限公司 控制 2-31 财务和经营政策
嘉惠山航运 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 19,988,801.92 -9,055,878.30有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
嘉隆山航运 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 22,295,402.51 -7,570,755.13有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
嘉茂山航运 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 18,508,996.77 -8,364,811.06有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
嘉盛山航运 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 15,110,301.80 -11,044,112.62有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
锂川航运有 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 502,476.87 -53,303,242.91限公司 控制 2-31 财务和经营政策
中海浦远航 受同一方最终 2015-1控制被收购方的
100% 67,386,917.77 -27,689,713.17运有限公司 控制 2-31 财务和经营政策
注：上述中海散货运输（香港）有限公司、中海浦远航运有限公司至锂川航运有限公司等16家单船公司系中海散运（香港）维利有限公司下属子公司，为中海散货运输有限公司孙公司。
上述中海散运（香港）维利有限公司披露的收入及净利润为合并收入及净利润。
（2）企业合并成本
香港海宝航运有限中海散运（香港）维项目
公司 利有限公司合并成本 275,671,645.65 6.49其中：现金 275,671,645.65 6.49非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
（3）被合并方的资产和负债
香港海宝航运有限公司 中海散运（香港）维利有限公司项目
合并日 2014年期末 合并日 2014年期末货币资金 98,188,904.80 46,376,061.58 211,559,102.51 196,621,253.35
香港海宝航运有限公司 中海散运（香港）维利有限公司项目
合并日 2014年期末 合并日 2014年期末应收账款 62,402,242.04 66,203,483.38 716,343,760.81 538,582,642.64预付款项 4,096,937.49 9,942,030.88 176,905,375.93 115,485,603.61其他应收款 3,070,493.02 593,821.60 321,800,249.89 1,142,278,269.53存货 43,906,889.90 47,833,725.73 167,411,560.40 217,676,256.31固定资产 3,465,324,231.28 3,387,197,936.30 9,184,495,353.56 8,677,096,624.56无形资产 38,168.03 22,387.96长期待摊费用 2,773,575.05
减：短期借款 207,800,164.03 110,146,194.33
应付账款 74,607,288.50 117,694,259.75 319,467,426.32 192,795,424.69预收款项 8,280,064.11 6,958,333.76 188,536,648.43 131,541,267.09应付利息 5,995,496.00 6,060,153.95 26,523,768.81 4,624,302.18应付职工薪酬 2,077,744.00 2,248,365.00其他应付款 795,080.94 183,652.58 5,817,277,900.43 4,184,204,235.73一年内到期的非流
292,258,982.19 305,999,345.40 663,427,247.28 606,343,989.16动负债
长期借款 1,472,346,970.48 1,662,833,722.71 3,838,770,787.14 4,041,868,552.29预计负债 58,575,577.96
长期应付款 857,175,676.61 807,738,758.44 159,100,058.49净资产 757,729,975.67 540,532,638.55 -133,329,954.19 1,565,036,843.33减：少数股东权益 371,287,688.08 281,962,457.57 7,602,355.49取得的净资产 386,442,287.59 258,570,180.98 -133,329,954.19 1,557,434,487.843.其他原因的合并范围变动
2015年8月12日由中海散货运输有限公司投资设立中海散货运输(武汉)有限公司，注册资本10,000万元人民币。由武汉市工商行政管理局武昌分局批准，取得注册号为420106000466471的营业执照。注册地为武昌区首义小区43栋2层2号。
公司法定代表人：黄南
公司经营范围：国际、国内沿海、长江中下游及支流省际各港间水上货物运输；煤炭、矿石等货物贸易；揽货；仓储；租船。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
营业期限：2015年8月12日至长期。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
主要经 持股比例（%）表决权
子公司全称 注册地业务性质 取得方式
营地 直接间接比例(%)
中海散货运输（上海）有限公司广州 广州 水上运输 100 100同一控制下企业合并上海银桦航运有限公司 上海 上海 水上运输 51 51同一控制下企业合并广州京海航运有限公司 广州 广州 水上运输 51 51同一控制下企业合并上海嘉禾航运有限公司 上海 上海 水上运输 51 51同一控制下企业合并天津中海华润航运有限公司 天津 天津 水上运输 51 51同一控制下企业合并中海散货运输（武汉）有限公司武汉 武汉 水上运输 100 100投资设立
香港海宝航运有限公司 香港 香港 水上运输 51 51同一控制下企业合并中海散运（香港）维利有限公司香港 香港 水上运输 100 100同一控制下企业合并（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股期末少数股东权子公司全称
持股比例表决权比例 股东的损益 东支付的股利 益余额天津中海华润航运有限公司 49 49 -35,690,366.82 324,380,737.73香港海宝航运有限公司 49 49 92,540,942.33 388,389,152.76（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2015年金额
项目
天津中海华润航运有限公司 香港海宝航运有限公司
流动资产 262,073,969.98 211,665,467.25非流动资产 1,576,832,889.88 3,465,324,231.28资产合计 1,838,906,859.86 3,676,989,698.53流动负债 221,518,128.05 589,737,075.77非流动负债 955,387,226.24 2,329,522,647.09负债合计 1,176,905,354.29 2,919,259,722.86营业收入 359,793,731.46 672,967,826.01净利润（净亏损） -105,867,230.44 188,859,065.98综合收益总额 -105,867,230.44 188,859,065.98经营活动现金流量 142,063,202.24 320,767,815.23
接上表：
2014年金额
项目
天津中海华润航运有限公司 香港海宝航运有限公司
流动资产 117,387,825.42 170,949,123.17非流动资产 1,716,293,462.42 3,387,197,936.30资产合计 1,833,681,287.84 3,558,147,059.47流动负债 -21,916,617.89 547,041,939.77非流动负债 1,089,864,604.23 2,470,572,481.15负债合计 1,067,947,986.34 3,017,614,420.92营业收入 411,044,888.86 808,136,707.20净利润（净亏损） -39,558,009.10 208,831,017.06综合收益总额 -39,558,009.10 208,831,017.06经营活动现金流量 141,222,331.69 434,606,218.652.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%）本公司在被 对公司活主要经营 业务
被投资单位名称 注册地 投资单位表 动是否具地 性质 间
直接 决权比例（%）有战略性接
一、合营企业
1.上海友好航运有限公司沿海运输 上海 水上运输业 50 50 是2.广州发展航运有限公司沿海运输 广州 水上运输业 50 50 是3.上海时代航运有限公司沿海运输 上海 水上运输业 50 50 是4.神华中海航运有限公司沿海运输 北京 水上运输业 49 49 是二、联营企业
1.中国矿运有限公司 沿海运输新加坡水上运输业 49 49 是（2）重要合营企业的主要财务信息
2015年金额
项目
神华中海航运有限公广州发展航运有限 上海时代航运有限司 公司 公司
流动资产 1,435,534,175.10 32,605,892.86 890,023,742.24非流动资产 6,894,792,328.60 1,426,299,540.58 5,675,193,918.86资产合计 8,330,326,503.70 1,458,905,433.44 6,565,217,661.10流动负债 342,532,045.36 230,401,750.23 3,507,306,454.04非流动负债 2,039,033,236.00 576,920,000.00 1,524,836,791.45负债合计 2,381,565,281.36 807,321,750.23 5,032,143,245.49
2015年金额
项目
神华中海航运有限公广州发展航运有限 上海时代航运有限司 公司 公司
净资产 5,948,761,222.34 651,583,683.21 1,533,074,415.61按持股比例计算的净资产份额 2,914,892,998.95 325,791,841.61 766,537,207.81调整事项 22,074,783.05 -96,245,791.61 53,828,392.19对合营企业权益投资的账面价值 2,936,967,782.00 229,546,050.00 820,365,600.00存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 2,002,173,011.66 448,487,261.76 3,071,262,370.80财务费用 101,694,448.12 41,958,207.37 169,041,901.08所得税费用 11,356,874.10 5,545,996.21 -377,154.03净利润 32,548,487.51 13,928,664.50 1,647,098.60其他综合收益
综合收益总额 32,548,487.51 13,928,664.50 1,647,098.60企业本期收到的来自合营企业的股利
接上表：
2014年金额
项目
神华中海航运有限公 广州发展航运有限 上海时代航运有限司 公司 公司
流动资产 1,314,811,683.10 29,519,613.31 765,410,992.18非流动资产 7,065,704,953.16 1,475,219,526.07 6,010,051,888.69资产合计 8,380,516,636.26 1,504,739,139.38 6,775,462,880.87流动负债 1,945,308,351.43 168,939,061.35 2,858,353,398.15非流动负债 518,995,550.00 682,240,000.00 1,935,396,249.81负债合计 2,464,303,901.43 851,179,061.35 4,793,749,647.96净资产 5,916,212,734.83 653,560,078.03 1,981,713,232.91按持股比例计算的净资产份额 326,780,039.02 990,856,616.46调整事项 9,792,524.08
对合营企业权益投资的账面价值 336,572,563.10
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 3,380,687,063.83 539,367,183.81 4,270,630,956.09财务费用 53,470,778.43 49,818,199.97 209,148,353.99所得税费用 89,912,809.27 6,438,189.70 7,796,639.13净利润 267,198,096.91 20,467,174.76 22,697,977.05其他综合收益
2014年金额
项目
神华中海航运有限公 广州发展航运有限 上海时代航运有限司 公司 公司
综合收益总额 267,198,096.91 20,467,174.76 22,697,977.05企业本期收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
2015年金额 2014年金额
项目
中国矿运有限公司 中国矿运有限公司流动资产 233,472,667.15
非流动资产 2,818,216,471.34
资产合计 3,051,689,138.49
流动负债 16,192,246.15
非流动负债 2,441,593,600.00
负债合计 2,457,785,846.15
净资产 593,903,292.34
按持股比例计算的净资产份额 291,012,613.25
调整事项 279,534,860.75
对联营企业权益投资的账面价值 570,547,474.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 278,326,551.40
净利润 15,948,096.66
其他综合收益
综合收益总额 15,948,096.66
企业本期收到的来自联营企业的股利
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本中海发展股份有限公司 国有 上海 许立荣 水上运输 3,404,555,984.00
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
100% 100% 中国海运（集团）总公司 132285247
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
上海友好航运有限公司 合营企业
广州发展航运有限公司 合营企业
上海时代航运有限公司 合营企业
神华中海航运有限公司 合营企业
中国矿运有限公司 联营企业
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中海集团财务有限责任公司 同一最终控制方
广州海运(集团)有限公司 同一最终控制方
上海船舶运输科学研究所 同一最终控制方
中海工业有限公司 同一最终控制方
大连海运(集团)公司 同一最终控制方
上海海运(集团)公司 同一最终控制方
上海远望航运有限公司 同一最终控制方
中国海运(北美)控股有限公司 同一最终控制方
中国海运(东南亚)控股有限公司 同一最终控制方
中国海运(韩国)株式会社 同一最终控制方
中国海运(欧洲)控股有限公司 同一最终控制方
中国海运(西亚)控股有限公司 同一最终控制方
中国海运(香港)控股有限公司 同一最终控制方
中海(海南)海盛船务股份有限公司 同一最终控制方
中海船务代理有限公司 同一最终控制方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中海发展(香港)航运有限公司 同一最终控制方
中海国际船舶管理有限公司 同一最终控制方
中海集团国际贸易有限公司 同一最终控制方
中海集团物流有限公司 同一最终控制方
中海集装箱运输股份有限公司 同一最终控制方
中石化中海船舶燃料供应有限公司 同一最终控制方
中海客轮有限公司 同一最终控制方
中海集团投资有限公司 同一最终控制方
6.关联方交易
单位：千元（1）银行存款
单位名称 2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日中海集团财务有限责任公司 190,694 103,104 164,460（2）借款
单位名称 2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日中海发展股份有限公司 2,950,000 2,950,000 6,305,000中海集团财务有限责任公司 304,000 1,121,790 4,038,930（3）借款利息
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
中海集团财务有限责任公司 729 812
（4）船舶出租收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额广州发展航运有限公司 88,654
广州海运(集团)有限公司 9,089
上海友好航运有限公司 5,725 65中海(海南)海盛船务股份有限公司 3,538
上海远望航运有限公司 2,068
中海集团物流有限公司 498
上海时代航运有限公司 48
中海发展股份有限公司 11,370
（5）船舶运输收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额广州发展航运有限公司 36,164 102,003 180广州海运(集团)有限公司 18,942 16,976 13,547中海(海南)海盛船务股份有限公司 12,981 11,617 1,013神华中海航运有限公司 3,020 90,338 681,482上海时代航运有限公司 1,396 1,673
中海集团物流有限公司 1,119 1,866
上海友好航运有限公司 848
（6）船舶处置收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额中海工业有限公司 12,113
（7）销售商品收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额上海时代航运有限公司 32,780
中海集团投资有限公司 23,729
广州海运(集团)有限公司 276
（8）船舶代管服务收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额上海远望航运有限公司 2,038
中国海运(香港)控股有限公司 1,615
广州发展航运有限公司 1,500 1,500 1,500中海发展股份有限公司 960 2,053中海集团物流有限公司 742
中海工业有限公司 332 181
上海友好航运有限公司 114
广州海运(集团)有限公司 51 750中海(海南)海盛船务股份有限公司 90 360（9）租用船舶支出
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）中国海运(香港)控股有限公司 116,178 1.79 235,250 3.90
中海发展股份有限公司 39,339 0.60
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）中海(海南)海盛船务股份有限公司 22,377 0.34 23,905 0.40 27,238 0.49
大连海运(集团)公司 20,837 0.32 21,083 0.35 883 0.02上海时代航运有限公司 12,043 0.19 4,333 0.07 1,014 0.02中海工业有限公司 10,422 0.16 200 2,538 0.05广州发展航运有限公司 7,736 0.12 100,546 1.67
上海友好航运有限公司 2,824 0.04
上海远望航运有限公司 2,108 0.03
神华中海航运有限公司 1,370 0.02 913 0.02
中海集团物流有限公司 598 0.01 142 2,247 0.04广州海运(集团)有限公司 4,965 0.08 4,763 0.09
中海集装箱运输股份有限公司 2,549 0.05（10）购买船舶本金、在建工程及固定资产
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额中海工业有限公司 362,004 572,470 995,890中海发展股份有限公司 375,769
（11）维修及船舶技改收入
单位名称 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额中海集团物流有限公司 1,883
上海时代航运有限公司 1,184
上海友好航运有限公司 109
中海工业有限公司 629
上海远望航运有限公司 441
中国海运(香港)控股有限公司 366
中海集装箱运输股份有限公司 167
（12）其他主要的关联交易
（a）供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）中海集装箱运输股份有限公司
833,150 12.81 830,283 13.52 310,872 5.53中石化中海船舶燃料供应有限公司 525,887 8.08 695,730 11.33 1,156,452 20.57
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）中国海运(香港)控股有限公司 47,870 0.74 152,002 2.48 15,502 0.28中海工业有限公司 7,109 0.11 31
广州海运(集团)有限公司 185 6,035 0.10 677 0.01中海集团国际贸易有限公司 468 0.01（b）装置、维修、保养通信及导航系统服务
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）上海船舶运输科学研究所 5,480 0.02 26,785 0.44 1,283 0.02广州海运(集团)有限公司 259 5,022 0.08 5,329 0.09中国海运(香港)控股有限公司 287 341 0.01 335 0.01中石化中海船舶燃料供应有限公司 181 934 0.02 436 0.01中海客轮有限公司 166 20
中海(海南)海盛船务股份有限公司 107
中海工业有限公司 6 824 0.01（c）坞修、维修及船舶技改费用
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）中海工业有限公司 9,955 0.15 30,670 0.51 36,956 0.66广州海运(集团)有限公司 3,820 0.06 3,536 0.06 3,965 0.07上海船舶运输科学研究所 1,402 0.02 2,363 0.04
中海集团物流有限公司 1,143 0.02
中国海运(香港)控股有限公司 684 0.01 99
中石化中海船舶燃料供应有限公司 421 0.01 470 0.01中海集团国际贸易有限公司 1,232 0.02（d）船员委托管理服务费
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）中海国际船舶管理有限公司 708,253 10.93 687,099 11.38 40,849 0.73
（e）为船员提供住宿、医疗、交通运输等服务
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）广州海运(集团)有限公司 4,833 0.08 316 0.01中海国际船舶管理有限公司 2,338 0.04（f）船舶和货运代理
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）中国海运(北美)控股有限公司 237 959 0.02 515 0.01中国海运（东南亚）控股有限公司 1,113 0.02 488 0.01 962 0.02中国海运(欧洲)控股有限公司 476 0.01 218 142
中国海运(西亚)控股有限公司 2,078 0.03 293 174
中国海运(香港)控股有限公司 4,335 0.07 2,289 0.04 1,773 0.03中海船务代理有限公司 30,806 0.47 13,899 0.23 48,230 0.87
中海集装箱运输股份有限公司 226 1,128 0.02 148
（g）用于销售及购买船舶、附件和其他设备支付的服务费
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）中海集团国际贸易有限公司 4,311 0.07 1,140 0.02 195
（h）杂项管理服务
2015年度 2014年度 2013年度
单位名称
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）广州海运(集团)有限公司 10,899 0.17 12,190 0.20 14,682 0.26中国海运(香港)控股有限公司 6,779 0.10
上海船舶运输科学研究所 3,053 0.05 432 0.01 4,562 0.08中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,437 0.02 177 2,104 0.04中海发展股份有限公司 95
上海海运(集团)公司 1,138 0.02
（13）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明本年度资金拆入
中海集团财务有限责任公司 200,000.00 2015年2月12日 2016年2月12日已偿还中海集团财务有限责任公司 100,000.00 2015年2月12日 2016年2月12日已偿还
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明中海集团财务有限责任公司 250,000.00 2015年3月17日 2016年3月17日已偿还中海集团财务有限责任公司 50,000.00 2015年5月26日 2016年5月26日已偿还中海集团财务有限责任公司 50,000.002015年12月22日2016年12月22日
中海集团财务有限责任公司 50,000.002015年12月25日2016年12月25日
中海集团财务有限责任公司 60,000.00 2015年3月30日 2016年3月30日
中海集团财务有限责任公司 90,000.002015年10月26日2016年10月26日
中海集团财务有限责任公司 10,000.00 2015年7月1日 2015年8月7日已偿还中海集团财务有限责任公司 5,000.00 2015年7月23日 2016年7月1日已偿还中海集团财务有限责任公司 5,000.00 2015年7月23日 2015年8月25日已偿还中海集团财务有限责任公司 200,000.00 2015年2月12日 2016年2月12日已偿还中国海运（集团）总公司 700,000.002015年11月20日 2016年8月15日
中海发展股份有限公司 200,000.00 2015年3月25日 2015年9月20日已偿还中海发展股份有限公司 100,000.00 2015年4月13日 2015年11月6日
已偿还本年度资金拆出
中海发展股份有限公司 64,936 2015年5月27日2016年5月27日
（14）其他主要的关联交易
经本公司2015年第十二次董事会会议,通过了《中海散运关于收购中海发展部分股权》的议案，同意本公司向中海发展香港（航运）有限公司收购其持有的中海散运（香港）维利有限公司100%的股权，同意中海散运（香港）维利有限公司收购中海散运（香港）有限公司等16家散货公司的股权，同意收购中海发展股份有限公司在境内直接持有香港海宝航运有限公司51%的股权、上海时代航运有限公司50%的股权、神华中海航运有限公公司49%的股权、中国矿运有限公司49%的股权。
（15）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（千元） 6,025 7,9207.关联方应收应付款项
单位：千元（1）应收关联方款项（千元）
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收股利 广州发展航运有限公司 16,323 7,113
应收账款 广州海运(集团)有限公司 675
应收账款 广州发展航运有限公司 9,606
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 中海工业有限公司 368 12
应收账款 神华中海航运有限公司 21
应收账款 上海时代航运有限公司 39,418
应收账款 上海友好航运有限公司 782
应收账款 中海发展股份有限公司 4,796
应收账款 中海工业有限公司 368
应收账款 中海国际船舶管理有限公司 11
应收账款 中海海盛船务股份有限公司 85
应收账款 中海集团物流有限公司 7
预付账款 上海时代航运有限公司 244 262
预付账款 中国海运(北美)控股有限公司 4,152 5,868
预付账款 中国海运（东南亚）控股有限公司 1,203 2,680
预付账款 中国海运(欧洲)控股有限公司 8,098 2,513
预付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 8,001 10,309
预付账款 中国海运(香港)控股有限公司 30,691 22,560
预付账款 中海船务代理有限公司 7,231 7,933
预付账款 中海发展股份有限公司 34,074 94,577
预付账款 中海国际船舶管理有限公司 49,990 32,399
预付账款 广州发展航运有限公司 15
预付账款 上海友好航运有限公司 18,148
预付账款 中国海运(韩国)株式会社 29
预付账款 中海工业有限公司 1,623
其他应收款 广州发展航运有限公司 16,219 15,000
其他应收款 广州海运(集团)有限公司 9,882
其他应收款 中国海运(北美)控股有限公司 225
其他应收款 中国海运(欧洲)控股有限公司 140
其他应收款 中海工业有限公司 181
其他应收款 中海国际船舶管理有限公司 789 1,493
其他应收款 中海发展股份有限公司 163,817 1,016,643
其他应收款 上海友好航运有限公司 114
其他应收款 上海远望航运有限公司 152
其他应收款 中国海运(香港)控股有限公司 29
其他应收款 中海船务代理有限公司 3,716 7,113
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收利息 中海集团财务有限责任公司 40
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广州发展航运有限公司 763应付账款 广州海运(集团)有限公司 1,335 3,182应付账款 上海船舶运输科学研究所 1,684 1,466应付账款 上海海运(集团)公司 30应付账款 上海时代航运有限公司 1,039 97应付账款 中国海运(北美)控股有限公司 17 7,188应付账款 中国海运（东南亚）控股有限公司 212 230应付账款 中国海运(韩国)株式会社 33应付账款 中国海运(欧洲)控股有限公司 198 145应付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 65 6,227应付账款 中国海运(香港)控股有限公司 18,044 29,808应付账款 中海船务代理有限公司 1,785 10,163应付账款 中海工业有限公司 9,148 4,942应付账款 中海国际船舶管理有限公司 2,566 36,801应付账款 中海集团物流有限公司 4,311 2应付账款 中海集装箱运输股份有限公司 6,630 57,783应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 17,893 54,507应付账款 上海远望航运有限公司 9,092
其他应付款 广州海运(集团)有限公司 369 132其他应付款 上海船舶运输科学研究所 348 638其他应付款 上海时代航运有限公司 2,459其他应付款 中国海运(北美)控股有限公司 13其他应付款 中国海运(韩国)株式会社 2 2其他应付款 中国海运(香港)控股有限公司 3,794 1,749其他应付款 中海船务代理有限公司
其他应付款 中海发展股份有限公司 13,574,302 5,344,940其他应付款 中海工业有限公司 2,152 86,960其他应付款 中海国际船舶管理有限公司 969 6,983其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 1,393 778
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 上海远望航运有限公司 2,044
其他应付款 中国海运（集团）总公司 700,000
其他应付款 中海集团物流有限公司 1,005
长期应付款 中海发展股份有限公司 437,160 1,462,5738.关联方承诺事项
无。
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
已签订正在履行的资本承诺事项
三艘6600DWT钢材运输船（合同签订日期:2015.3.18）
本公司控股子公司广州京海航运有限公司与武昌船舶重工集团有限公司于2015年3月18日签订三艘合同单价为3,260万元。三艘船分五期支付，合同签订后支付建造费的20%作为第一期进度款。在船厂第一块钢板切割后向甲方支付建造款的25%作为第二期进度款，在本船第一个分段上船台后支付合同价的25%作为第三期进度款。在本船下水后的后支付建造款10%作为第四期进度款，交付船舶时支付建造款的20%作为第五期进度款。截止2015年12月31日公司已支付4,401.00万元，预计2016年4月底前分批付清余款。
2.或有事项
（一）2011年8月26日，本公司所属“碧华山”轮1115航次在长江高桥航段与厦门力鹏船运有限公司（“力鹏船运”）所属的装箱船“力鹏1”轮发生碰撞，“力鹏1”轮沉没。“碧华山”修理费约48万元。对方进厂修理直接损失约1,840万元。
法院裁定准许本公司按照沿海运输船舶设立责任限制基金。2014年7月7日我方律师收到一审判决书，法院接受了我方碰撞与沉没分属两个事故的观点，判决我方承担60%的碰撞责任，就沉没承担40%的比例，判决我方需赔偿力鹏公司2,843,556.00元人民币及其利息，赔偿中国大地财产保险股份有限公司宁波分公司5,355,402.00元人民币及其利息，一审判决后，该案双方皆提起上诉。2015年5月二审改判我方对碰撞与沉没均承担60%的责任，即我方应赔偿力鹏船运4,391,710.52元及利息，以及赔偿宁波大地保险7,960,652.95元及利息，我方应承担受理费、鉴定费等306,404.60元。2015年7月20日，本公司向最高院提起再审申请，2015年10月12日，最高院就本公司提起的再审申请组成合议庭立案审查。截至2015年12月31日,最高院尚未就是
否再审尚未裁定。另外关于对方船舶所载货物货主的索赔：①在法院主持下调解解决7个货主诉讼，我方共需赔偿1,355,007.90元，无利息和诉讼费；②厦门海事法院就中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司代厦门元鹏集装箱班轮物流有限公司诉我方一案于2015年6月17日一审做出判决，我方需赔偿507,063.72元人民币，我方上诉，2015年10月28日二审维持原判,我方承担一、二审诉讼费15,870.60元；③2015年12月份，法院相继对广州市信德货运有限公司、佛山市海天调味品食品股份有限公司、深圳人保、洋浦利航物流有限公司、江福开、杨会鹏、李金锋、阮喜明等8个货主的诉讼作出判决，我方共需赔偿3,206,500.98元及利息，承担47,505.20元诉讼费。其中我方对信德货运、海天公司、深圳人保三家已提起上诉；④另有6个货主的诉讼未判决，诉讼标的共3,940,297.87元，我方将按法院认定数额的60%承担赔偿责任。
根据公司说明，“碧华山”轮已投保了船壳险及船东责任保赔险，若需由本公司承担赔偿责任及“碧华山”轮的损失，将根据赔款性质分别由“碧华山”轮之保险公司及保赔协会承担。
（二）2013年1月30日，本公司之孙公司才华航运有限公司与大连船舶重工集团有限公司签订了《安全管理委托协议》，才华航运有限公司委托其对“中海才华”船舶实施空船安全管理至2013年6月30日。2013年3月9日，“中海才华”轮船舶失控，碰撞多艘停靠的船舶，并碰撞大连南成修船有限公司船厂的浮船坞及其他设施。大连南成修船有限公司申请法院扣押了“中海才华”轮，由“中海才华”轮的船壳保险人和保赔协会合计提供了6,500万元的信用担保后，“中海才华”轮于2013年7月17日被释放。2013年7月10日，大连南成修船有限公司提起诉讼。
2014年3月，大连南成公司依据其单方委托评估公司作出的评估报告向大连海事法院申请将本案的诉讼请求金额从人民币9,500万元增加至人民币173,864,729.94元。大连海事法院分别于2014年7月31日和2014年9月19至20日以及2015年9月8日对本案进行了三次开庭审理，并于2014年8月14日决定追加大连船舶重工作为本案第三人参加诉讼。截至2015年12月31日，该案正在大连海事法院审理过程中。
根据公司说明，才华航运有限公司已为“中海才华”轮投保了船壳险和保赔险，本案如最终判决才华航运有限公司需承担的赔偿责任，将根据不同的赔款性质分别由船壳保险人和保赔协会负责赔偿。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1.债务重组
无。
2.资产置换
无。
3.年金计划
根据国家倡导建立多层次企业养老保险体系的精神及中海集团《关于中国海运(集团）总公司企业年金方案备案的请示》(中海人[2008]424号）有关规定，中海发展股份有限公司员工企业年金方案制定了《中海发展股份有限公司员工企业年金方案》。本方案确定的企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资总额的5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的1.25%为基数，公司领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的5倍。本公司按照该方案自2008年1月1日起实施。
4.分部报告
（1）经营分部
干散货分部
项目
本期 上期
一、对外交易收入 6,635,960,337.48 6,729,184,412.02二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益 41,508.13 10,761,476.97四、资产减值损失 212,606,689.78
五、折旧费和摊销费 1,037,656,826.73 1,016,049,118.11六、利润总额（亏损总额） -1,512,419,649.37 205,181,214.40七、所得税费用 -38,814,161.30 -72,951,754.57八、净利润（净亏损） -1,473,605,488.07 278,132,968.97九、资产总额 34,112,647,403.69 31,077,006,319.22十、负债总额 28,744,298,350.40 22,458,853,683.64十一、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他现金费用 6,318,067,264.63 5,902,712,191.922．对联营企业和合营企业的长期股权投资 4,601,089,556.00 493,253,352.233．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -1,383,976,606.53 865,402,356.965.借款费用
明细 2015年度 2014年度 2013年度当期资本化的借款费用金额 26,300,205.35 125,801,346.85 10,701,336.39合计 26,300,205.35 125,801,346.85 10,701,336.39注：2015年用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.85%-6.15%(2014年：5.10%至6.51%)。
6.外币折算
计入当期损益的汇兑差额为6,706,747.63元。
7.租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
运输船舶 1,025,066,855.56 1,003,011,517.31合计 1,025,066,855.56 1,003,011,517.31（2）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
固定资
减值 减值产类别
原值 累计折旧 原值 累计折旧
准备 准备运输船舶 655,486,623.82 63,706,395.76 655,355,854.58 41,386,747.28
合计 655,486,623.82 63,706,395.76 655,355,854.58 41,386,747.28
注：期末未确认融资费用余额为94,637,928.52元
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 65,389,027.331年以上2年以内（含2年） 65,357,551.812年以上3年以内（含3年） 65,357,551.813年以上 273,703,343.27合计 469,807,474.22（3）经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 278,979,890.151年以上2年以内（含2年） 168,921,088.162年以上3年以内（含3年） 128,876,509.033年以上 487,611,899.62合计 1,064,389,386.96十四、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
种类 2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额例(%) (%) (%)
(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 197,211,271.42 66.58 98,341,352.31 62.85
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 99,007,741.80 33.42 58,134,846.99 37.15
备的应收账款
合计 296,219,013.22 100.00 156,476,199.30 100.00
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由（%）
完工百分比收入 66,536,607.25 1年以内 确信能够收回上海时代航运有限公司 38,353,108.64 1年以内 确信能够收回广州珠江电力燃料有限公司 30,090,060.00 1年以内 确信能够收回华电湖北燃料有限公司 29,099,036.00 1年以内 确信能够收回中海散货运输（香港）有限公司 21,551,103.57 1年以内 确信能够收回苏州协鑫能源科技有限公司 11,581,355.96 1年以内 确信能够收回合计 197,211,271.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额
上海时代航运有限公司 38,353,108.64广州珠江电力燃料有限公司 30,090,060.00华电湖北燃料有限公司 29,099,036.00中海散货运输（香港）有限公司 21,551,103.57苏州协鑫能源科技有限公司 11,581,355.96合计 130,674,664.172.其他应收款
（1）分类列示
2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比比例 金比例 比例 金
金额 金额 例(%) 额 (%) (%) 额
(%)
2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比比例 金比例 比例 金
金额 金额 例(%) 额 (%) (%) 额
(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
475,818,690.48 90.30 1,047,198,009.97 47.56
应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
51,135,070.62 9.70 1,154,484,165.29 52.44
其他应收款
合计
526,953,761.10 100.00
2,201,682,175.26 100.00
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由（%）
中海发展股份有限公司 64,936,000.00 确信能够收回中海散货运输（上海）有限公司 296,426,891.73 确信能够收回中海散货运输（武汉）有限公司 88,212,299.51 确信能够收回兴隆船务有限公司 11,243,499.24 确信能够收回广州发展航运有限公司 15,000,000.00 确信能够收回合计 475,818,690.48
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2015年12月31日金额 2014年12月31日金额
备用金 12,399,544.89 11,341,062.13代收代付款 362,773,816.21 2,184,265,279.58保证金 1,562,000.00 512,000.00固定资产处置收入 85,282,400.00
应收出口退税 5,563,833.55委托贷款 64,936,000.00
合计 526,953,761.10 2,201,682,175.26（4）期末其他应收款金额前五名情况
2015年12月31 占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 账龄
日金额 总额的比例（%）期末余额中海散货运输（上海）有限公司应收代付款 296,426,891.731年以内 56.25
固定资产处置收入、
中海散货运输（武汉）有限公司 88,212,299.511年以内 16.74
应收代付款等
2015年12月31 占其他应收款坏账准备单位名称 款项性质 账龄
日金额 总额的比例（%）期末余额中海发展股份有限公司 委托贷款 64,936,000.001年以内 12.32
广州发展航运有限公司 应收代付款 15,000,000.00 1-2年 2.85
兴隆船务有限公司 应收代付款 11,243,499.243年以内 2.13
合计 475,818,690.48 90.29
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资上海银桦航运有限公司 103,759,960.20
广州京海航运有限公司 65,796,677.12
上海嘉禾航运有限公司 125,590,304.34
天津中海华润航运有限公司 402,543,298.09
中海散货运输（上海）有限公司 1,503,688,873.08
中海散货运输（武汉）有限公司 100,000,000.00
上海惠通船舶服务有限公司 96,200.00
香港海宝航运有限公司 386,442,287.59
中海散运（香港）维利有限公司
上海友好航运有限公司 156,680,789.13
广州发展航运有限公司 336,572,563.10
上海时代航运有限公司 765,856,616.46
中国矿运有限公司 292,892,087.96
神华中海航运有限公司 2,898,944,240.07
合计 2,694,632,465.06 4,444,231,432.08
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投其他综合收益调
其他权益变动 现金红利资损益 整
上海银桦航运有限公司
广州京海航运有限公司
上海嘉禾航运有限公司 7,140,000.00天津中海华润航运有限公司
中海散货运输（上海）有限公司
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投其他综合收益调
其他权益变动 现金红利资损益 整
中海散货运输（武汉）有限公司
上海惠通船舶服务有限公司
香港海宝航运有限公司
中海散运（香港）维利有限公司
上海友好航运有限公司 -6,922,824.12 473,059.08
广州发展航运有限公司 6,964,332.25 1,257,698.99 9,210,228.65上海时代航运有限公司
中国矿运有限公司
神华中海航运有限公司
合计 41,508.13 1,730,758.07 16,350,228.65接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
本期计提减值准 其他
期末余额 资产减值准备备
上海银桦航运有限公司 103,759,960.20
广州京海航运有限公司 65,796,677.12
上海嘉禾航运有限公司 125,590,304.34
天津中海华润航运有限公司 402,543,298.09
中海散货运输（上海）有限公司 1,503,688,873.08
中海散货运输（武汉）有限公司 100,000,000.00
上海惠通船舶服务有限公司 96,200.00
香港海宝航运有限公司 386,442,287.59
中海散运（香港）维利有限公司
上海友好航运有限公司 106,568,374.09 43,662,650.00 106,568,374.09广州发展航运有限公司 106,038,315.69 229,546,050.00 106,038,315.69上海时代航运有限公司 54,508,983.54 820,365,600.00
中国矿运有限公司 277,655,386.04 570,547,474.00
神华中海航运有限公司 38,023,541.93 2,936,967,782.00
合计 212,606,689.78 370,187,911.51 7,289,007,156.42 212,606,689.784.营业收入、营业成本
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
主营业务收入 1,766,833,804.46 1,791,616,105.72 2,164,734,659.19
项目 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额
其他业务收入 544,323,870.28 150,564,217.53 89,912,122.53合计 2,311,157,674.74 1,942,180,323.25 2,254,646,781.72主营业务成本 2,086,432,711.84 2,013,815,982.08 2,387,639,720.79其他业务成本 497,545,714.02 130,494,671.95 76,214,900.03合计 2,583,978,425.86 2,144,310,654.03 2,463,854,620.825.投资收益
产生投资收益的种类 2015年发生额 2014年发生额 2013年发生额成本法核算的长期股权投资收益 7,140,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 41,508.13 10,761,476.97 -462,628.55持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 758,180.35
可供出售金融资产等取得的投资收益 753,771.64 298,277.59 1,771,996.58合计 8,693,460.12 11,059,754.56 1,309,368.03十五、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,323,393,559.47
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
396,442,800.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
372,134,077.81
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 30,389,338.31
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
非经常性损益明细 金额 说明（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,195,522.47
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -501,231,820.88
减：所得税影响金额 -125,307,955.22
扣除所得税影响后的非经常性损益 -375,923,865.66
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -432,974,303.31
归属于少数股东的非经常性损益 57,050,437.65
十六、财务报表之批准
本财务报表及财务报表相关附注经本公司董事会于2016年3月7日决议批准。