盛达矿业股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]000549号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
盛达矿业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-72
审计报告
大华审字[2017]000549号盛达矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的盛达矿业股份有限公司(以下简称盛达矿业)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是盛达矿业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
大华审字[2017]000549号审计报告
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，盛达矿业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛达矿业 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朴仁花
中国·北京 中国注册会计师：赵金
二〇一七年二月二十七日
大华审字[2017]000549号审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：盛达矿业股份有限公司
2016年12月31日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,006,378,193.54|131,726,056.16|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||42,719,584.00|
|应收账款|||
|预付款项|7,076,793.18|32,758,642.78|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|4,350,384.17||
|应收股利|||
|其他应收款|14,490,766.22|9,234,547.31|
|买入返售金融资产|||
|存货|12,500,473.75|27,139,141.67|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,116,452.88|1,287,253.30|
|流动资产合计|1,048,913,063.74|244,865,225.22|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|1,241,073,433.30|753,327,183.30|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|129,517,821.77|139,031,216.07|
|在建工程|136,240,844.38|99,047,430.04|
|工程物资||126,685.48|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|212,076,976.52|201,554,639.26|

大华审字[2017]000549号审计报告
||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|7,756,385.99|10,416,618.66|
|递延所得税资产|11,623,606.49|8,790,724.10|
|其他非流动资产|53,943,416.75|200,000,000.00|
|非流动资产合计|1,792,232,485.20|1,412,294,496.91|
|资产总计|2,841,145,548.94|1,657,159,722.13|
|流动负债：|||
|短期借款||200,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|25,003,675.13|43,042,340.42|
|预收款项|12,002,881.38|24,301,443.19|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|7,354,838.59|6,584,430.12|
|应交税费|29,357,733.17|44,728,297.36|
|应付利息|15,348,468.89|14,803,402.22|
|应付股利|||
|其他应付款|92,022,527.98|102,686,587.45|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|182,299,396.36|436,146,500.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|

大华审字[2017]000549号审计报告
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|-|-|-|
|递延收益|||
|递延所得税负债|10,802,220.23|10,540,661.96|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|13,494,220.23|13,232,661.96|
|负债合计|194,584,345.37|449,379,162.72|
|所有者权益：|||
|股本|134,764,094.00|94,176,536.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,359,159,743.51|197,000,000.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,022,065,107.74|819,968,005.69|
|归属于母公司所有者权益合计|2,515,988,945.25|1,111,144,541.69|
|少数股东权益|130,572,258.32|96,636,017.72|
|所有者权益合计|2,646,561,203.57|1,207,780,559.41|
|负债和所有者权益总计|2,841,145,548.94|1,657,159,722.13|

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|297,801,822.53|87,137,459.43|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|||
|应收利息|2,547,326.16||
|应收股利|||
|其他应收款|99,298,600.00|709,546.24|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,378,282.66|1,287,253.30|

大华审字[2017]000549号审计报告
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|-|-|-|
|流动资产合计|401,026,031.35|89,134,258.97|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|1,241,073,433.30|753,327,183.30|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,254,290,581.48|544,372,729.04|
|投资性房地产|||
|固定资产|767,807.57|548,154.96|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|801,031.51|1,034,144.50|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产||200,000,000.00|
|非流动资产合计|2,496,932,853.86|1,499,282,211.80|
|资产总计|2,897,958,885.21|1,588,416,470.77|
|流动负债：|||
|短期借款||200,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||5,676,000.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|3,693,640.29|3,693,640.29|
|应交税费|1,497,028.78|1,515,557.91|
|应付利息|15,348,468.89|14,803,402.22|
|应付股利|||
|其他应付款|18,929,614.30|22,156,859.82|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|39,468,752.26|247,845,460.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||

大华审字[2017]000549号审计报告
||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,692,000.00|2,692,000.00|
|负债合计|42,160,752.26|250,537,460.24|
|所有者权益：|||
|股本|722,625,223.00|504,988,667.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,280,548,147.71|129,317,509.14|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|181,568,948.52|165,223,178.22|
|未分配利润|671,055,813.72|538,349,656.17|
|所有者权益合计|2,855,798,132.95|1,337,879,010.53|
|负债和所有者权益总计|2,897,958,885.21|1,588,416,470.77|

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|686,381,695.09|824,339,512.96|
|其中：营业收入|686,381,695.09|824,339,512.96|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|249,681,313.47|275,017,943.58|
|其中：营业成本|148,592,892.84|171,179,713.27|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||

大华审字[2017]000549号审计报告
||||
|-|-|-|
|分保费用|||
|税金及附加|36,852,608.44|22,761,262.91|
|销售费用|1,077,920.32|893,456.31|
|管理费用|54,752,892.11|81,846,702.78|
|财务费用|1,142,154.81|-3,463,311.19|
|资产减值损失|7,262,844.95|1,800,119.50|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||5,600,000.00|1,447,449.30|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|442,300,381.62|550,769,018.68|
|加：营业外收入|3,639,439.19|3,728,217.30|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|440,606.69|864,431.32|
|其中：非流动资产处置损失||52,952.09|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||445,499,214.12|553,632,804.66|
|列）|||
|减：所得税费用|114,067,912.09|142,553,018.90|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|331,431,302.03|411,079,785.76|
|其中：同一控制下企业合并被合并|||
||-1,691,945.33|-6,393,349.39|
|方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|202,097,102.05|252,944,265.20|
|少数股东损益|129,334,199.98|158,135,520.56|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||

大华审字[2017]000549号审计报告
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|-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|331,431,302.03|411,079,785.76|
|归属于母公司所有者的综合收益|202,097,102.05||
|||252,944,265.20|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|129,334,199.98|158,135,520.56|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.28|0.35|
|（二）稀释每股收益|0.28|0.35|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,691,945.33元，上期被合并方实现的净利润为：-6,393,349.39元。
法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|266,990.29|500,000.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|税金及附加|961.16|27,500.00|
|销售费用|||
|管理费用|12,422,211.74|17,191,277.75|
|财务费用|5,095,052.62|-1,963,564.18|
|资产减值损失|8,026.24|10,190.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||163,000,000.00|297,359,449.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|145,740,738.53|282,594,045.14|
|加：营业外收入|3,311,189.32|3,662,988.05|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||

大华审字[2017]000549号审计报告
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|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||149,051,927.85|286,257,033.19|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|149,051,927.85|286,257,033.19|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|149,051,927.85|286,257,033.19|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋5、合并现金流量表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|831,675,227.87|789,866,027.49|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||

大华审字[2017]000549号审计报告
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|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|24,695,055.41|8,924,818.58|
|经营活动现金流入小计|856,370,283.28|798,790,846.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|102,351,248.31|128,398,703.68|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||46,007,479.46|44,938,216.49|
|金|||
|支付的各项税费|287,958,969.25|351,666,772.13|
|支付其他与经营活动有关的现金|63,773,068.06|35,549,647.66|
|经营活动现金流出小计|500,090,765.08|560,553,339.96|
|经营活动产生的现金流量净额|356,279,518.20|238,237,506.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|70,753,750.00|357,892,816.70|
|取得投资收益收到的现金|5,600,000.00|1,447,449.30|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||110,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|76,353,750.00|359,450,266.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||111,423,458.84|25,141,674.19|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|359,000,000.00|1,135,220,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|470,423,458.84|1,160,361,674.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-394,069,708.84|-800,911,408.19|

大华审字[2017]000549号审计报告
||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,198,348,008.32||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|400,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,863,823.45|41,200,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,302,211,831.77|441,200,000.00|
|偿还债务支付的现金|300,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||103,006,874.99|175,914,701.35|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||92,600,000.00|174,088,000.00|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,762,628.76||
|筹资活动现金流出小计|404,769,503.75|375,914,701.35|
|筹资活动产生的现金流量净额|897,442,328.02|65,285,298.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|859,652,137.38|-497,388,603.43|
|加：期初现金及现金等价物余额|131,726,056.16|629,114,659.59|
|六、期末现金及现金等价物余额|991,378,193.54|131,726,056.16|

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|500,000.00|500,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|327,943,732.79|1,320,146,449.07|
|经营活动现金流入小计|328,443,732.79|1,320,646,449.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||2,265,361.39|2,195,886.32|
|金|||
|支付的各项税费|1,747.57|55,000.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|453,568,412.87|948,078,496.66|
|经营活动现金流出小计|455,835,521.83|950,329,382.98|
|经营活动产生的现金流量净额|-127,391,789.04|370,317,066.09|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|70,753,750.00|357,892,816.70|

大华审字[2017]000549号审计报告
||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|163,000,000.00|297,359,449.30|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|233,753,750.00|655,252,266.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||739,925.88|1,430,096.05|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|900,000,000.00|1,135,220,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|900,739,925.88|1,136,650,096.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-666,986,175.88|-481,397,830.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,198,348,008.32||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|400,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,863,823.45||
|筹资活动现金流入小计|1,302,211,831.77|400,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|300,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||10,406,874.99|1,826,701.35|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,762,628.76||
|筹资活动现金流出小计|312,169,503.75|201,826,701.35|
|筹资活动产生的现金流量净额|990,042,328.02|198,173,298.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|195,664,363.10|87,092,534.69|
|加：期初现金及现金等价物余额|87,137,459.43|44,924.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|282,801,822.53|87,137,459.43|

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股|所有者|
||股本|其他权益工具|资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配|东权益|权益合|

大华审字[2017]000549号审计报告
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先|永续||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||||其他||||||||||
|||股|债|||||||||||
||94,17||||197,00||||||819,96|96,636|1,207,|
|一、上年期末余额|6,536||||0,000.||||||8,005.|,017.7|780,55|
||.00||||00||||||69|2|9.41|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||94,17||||197,00||||||819,96|96,636|1,207,|
|二、本年期初余额|6,536||||0,000.||||||8,005.|,017.7|780,55|
||.00||||00||||||69|2|9.41|
|三、本期增减变动|40,58||||1,162,||||||202,09|33,936|1,438,|
|金额（减少以|7,558||||159,74||||||7,102.|,240.6|780,64|
|“－”号填列）|.00||||3.51||||||05|0|4.16|
||||||||||||202,09|129,33|331,43|
|（一）综合收益总||||||||||||||
||||||||||||7,102.|4,199.|1,302.|
|额||||||||||||||
||||||||||||05|98|03|
||40,58||||1,162,|||||||-2,797|1,199,|
|（二）所有者投入||||||||||||||
||7,558||||159,74|||||||,959.3|949,34|
|和减少资本||||||||||||||
||.00||||3.51|||||||8|2.13|
||40,58||||1,158,|||||||-2,797|1,196,|
|1．股东投入的普||||||||||||||
||7,558||||295,78|||||||,959.3|085,37|
|通股||||||||||||||
||.00||||0.94|||||||8|9.56|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
||||||3,863,||||||||3,863,|
|4．其他||||||||||||||
||||||962.57||||||||962.57|
|||||||||||||-92,60|-92,60|
|（三）利润分配||||||||||||0,000.|0,000.|
|||||||||||||00|00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|||||||||||||-92,60|-92,60|
|3．对所有者（或||||||||||||||
|||||||||||||0,000.|0,000.|
|股东）的分配||||||||||||||
|||||||||||||00|00|

大华审字[2017]000549号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|||||||15,855|
||||9,982,||5,872,||
|1．本期提取||||||,678.1|
||||734.95||943.17||
|||||||2|
||||-9,982||-5,872|-15,85|
|2．本期使用|||,734.9||,943.1|5,678.|
||||5||7|12|
|（六）其他|||||||
||134,7|1,359,||1,022,|130,57|2,646,419,843.42|
|四、本期期末余额|64,09|159,74||065,10|2,258.||
||4.00|3.51||7.74|32||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||94,17||||||||||604,58|110,85|810,70|
|||||||||1,091,||||||
|一、上年期末余额|6,536||||||||||4,468.|4,494.|6,624.|
|||||||||125.96||||||
||.00||||||||||24|34|54|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
||||||152,00||||||-37,56||116,81|
|同一控||||||||||||2,375,||
||||||0,000.||||||0,727.||5,195.|
|制下企业合并||||||||||||923.18||
||||||00||||||75||43|
|其他||||||||||||||
||94,17||||152,00||||||567,02|113,23|927,52|
|||||||||1,091,||||||
|二、本年期初余额|6,536||||0,000.||||||3,740.|0,417.|1,819.|
|||||||||125.96||||||
||.00||||00||||||49|52|97|
|三、本期增减变动|||||45,000|||-1,091|||252,94|-16,59|280,25|

大华审字[2017]000549号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额（减少以|,000.0|,125.9|4,265.|4,399.|8,739.|
|“－”号填列）|0|6|20|80|44|
||||252,94|158,13|411,07|
|（一）综合收益总||||||
||||4,265.|5,520.|9,785.|
|额||||||
||||20|56|76|
||45,000||||45,000|
|（二）所有者投入||||||
||,000.0||||,000.0|
|和减少资本||||||
||0||||0|
||45,000||||45,000|
|1．股东投入的普||||||
||,000.0||||,000.0|
|通股||||||
||0||||0|
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|||||-174,0|-174,0|
|（三）利润分配||||88,000|88,000|
|||||.00|.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险||||||
|准备||||||
|||||-174,0|-174,0|
|3．对所有者（或||||||
|||||88,000|88,000|
|股东）的分配||||||
|||||.00|.00|
|4．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|||-1,091|||-1,733|
|||||-641,9||
|（五）专项储备||,125.9|||,046.3|
|||||20.36||
|||6|||2|
|||16,776|||26,646|
|||||9,869,||
|1．本期提取||,518.5|||,312.8|
|||||794.27||
|||7|||4|
|2．本期使用||-17,86||-10,51|-28,37|

大华审字[2017]000549号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||7,644.||1,714.|9,359.|
||||53||63|16|
|（六）其他|||||||
||94,17|197,00||819,96|96,636|1,207,|
|四、本期期末余额|6,536|0,000.||8,005.|,017.7|780,55|
||.00|00||69|2|9.41|

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||538,34||
||504,988||||129,317,||||165,223,||1,337,87|
|一、上年期末余额||||||||||9,656.||
||,667.00||||509.14||||178.22||9,010.53|
|||||||||||17||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||538,34||
||504,988||||129,317,||||165,223,||1,337,87|
|二、本年期初余额||||||||||9,656.||
||,667.00||||509.14||||178.22||9,010.53|
|||||||||||17||
|三、本期增减变动||||||||||132,70||
||217,636||||1,151,23||||16,345,7||1,517,91|
|金额（减少以||||||||||6,157.||
||,556.00||||0,638.57||||70.30||9,122.42|
|“－”号填列）||||||||||55||
|||||||||||149,05||
|（一）综合收益总|||||||||||149,051,|
|||||||||||1,927.||
|额|||||||||||927.85|
|||||||||||85||
|（二）所有者投入|217,636||||1,151,23||||||1,368,86|
|和减少资本|,556.00||||0,638.57||||||7,194.57|
|1．股东投入的普|217,636||||1,147,36||||||1,365,00|
|通股|,556.00||||6,676.00||||||3,232.00|
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他|||||3,863,96||||||3,863,96|

大华审字[2017]000549号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2.57|||2.57|
|||||-16,34||
||||16,345,7|||
|（三）利润分配||||5,770.||
||||70.30|||
|||||30||
|||||-16,34||
||||16,345,7|||
|1．提取盈余公积||||5,770.||
||||70.30|||
|||||30||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||671,05|2,859,450,132.95|
||722,625|1,280,54|181,568,|||
|四、本期期末余额||||5,813.||
||,223.00|8,147.71|948.52|||
|||||72||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||280,71||
||504,988||||129,317,||||136,597,||1,051,62|
|一、上年期末余额||||||||||8,326.||
||,667.00||||509.14||||474.90||1,977.34|
|||||||||||30||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||280,71||
||504,988||||129,317,||||136,597,||1,051,62|
|二、本年期初余额||||||||||8,326.||
||,667.00||||509.14||||474.90||1,977.34|
|||||||||||30||

大华审字[2017]000549号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动||||257,63||
||||28,625,7||286,257,|
|金额（减少以||||1,329.||
||||03.32||033.19|
|“－”号填列）||||87||
|||||286,25||
|（一）综合收益总|||||286,257,|
|||||7,033.||
|额|||||033.19|
|||||19||
|（二）所有者投入||||||
|和减少资本||||||
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|4．其他||||||
|||||-28,62||
||||28,625,7|||
|（三）利润分配||||5,703.||
||||03.32|||
|||||32||
|||||-28,62||
||||28,625,7|||
|1．提取盈余公积||||5,703.||
||||03.32|||
|||||32||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||538,34||
||504,988|129,317,|165,223,||1,337,87|
|四、本期期末余额||||9,656.||
||,667.00|509.14|178.22||9,010.53|
|||||17||

法定代表人：马江河 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：魏万栋
盛达矿业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
盛达矿业股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
盛达矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省体改委粤股审[1994]110号文件批准设立。公司初始股本总额 4,500万股，其中国有法人股 3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，内部职工股112.50万股。
1996年 8月 11日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行 1,387.50万股，发行价每股7.38元。1996年 8月 23日，本公司新发行的 1,387.50万股社会公众股和 112.50万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。发行后本公司股本总额增至 5,887.50万股，其中国有法人股3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，社会公众股1,500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。转增后本公司股本总额增至11,186.25万股。
2006年6月12日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方案。转增后本公司股本总额增至14,036.25万股。
2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）受让了江西生物制品研究所持有本公司3,273.60万股股份，并于2008年11月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，盛达集团持有本公司3,273.60万股，持股比例为23.32%，成为公司第一大股东。
2009年3月 11日，经重庆市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；营业执照注册号为500000000000897；法定代表人为朱胜利。
2011年9月29日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1570号《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准本公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”）、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由本公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167股股份的方式支付。其中：向北京盛达发行230,497,482股、向红烨投资发行53,628,308股、向王彦峰发行42,914,230股、向王伟发行37,586,147股。
2011年10月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股
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份的登记手续。本次发行后公司股本总额为 504,988,667股，其中北京盛达持有本公司230,497,482股股份，持股比例为45.64%，成为公司第一大股东。
2011年 11月 8日，经重庆市工商行政管理局批准，本公司更名为盛达矿业股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自2011年11月11日起本公司证券简称变更为“ST盛达”，证券代码000603。经深圳证券交易所审核批准，2012年5月8日起公司股票简称由“ST盛达”变更为“盛达矿业”，证券代码仍为“000603”。
2015年 5月 4日，公司控股股东北京盛达名称变更为明城矿业有限公司（以下简称“明城矿业”）。
2015年 6月 19日，明城矿业分别与盛达集团、赵满堂签署了《股份转让协议》，并于2015年7月28日签署了《补充协议》，明城矿业向盛达集团转让其持有的公司7,236.40万股股份（占公司股份总数14.33%）、向赵满堂转让其持有的公司 7,000.00万股股份（占公司股份总数13.86%）。本次股权转让完成后，公司控股股东由明城矿业变更为盛达集团，盛达集团持有上市公司15.86%股权，成为公司第一大股东，公司的实际控制人仍为赵满堂。
2016年6月20日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]1339号《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向三河华冠资源技术有限公司发行61,241,600股股份、向甘肃盛达集团股份有限公司发行43,680,140股股份、向赵庆发行19,270,650股股份、向朱胜利发行1,284,710股股份购买相关资产，同时非公开发行不超过93,682,639股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经本次发行后，公司总股本由504,988,667股增加至722,625,223股。
截至 2016年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 722,625,223股，注册资本为72,262.5223万元，注册地址：北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号，母公司为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属有色金属矿采选业，主要产品为锌精粉、含银铅精粉。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年2月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）内蒙古银都矿业有限责任公司 控股子公司 二级 62.96 62.96兰州万都投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00赤峰金都矿业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）内蒙古光大矿业有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00银川盛达昌盛投资股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
赤峰金都矿业有限公司 同一控制下企业合并
内蒙古光大矿业有限责任公司 同一控制下企业合并
银川盛达昌盛投资股份有限公司 设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
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且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
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1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 0.50 0.501－2年 5.00 5.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
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（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
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价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75矿山构筑物 直线法 20 5.00 4.75机器设备 直线法 5-10 5.00 19.50-9.50运输设备 直线法 4-10 5.00 23.75-9.50办公设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
采矿权 [注] 产量法
土地使用权 40年 直线法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
土地使用补偿费 10年 平均年限法
装修费 3年 平均年限法
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
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付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
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系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
财务报表附注第29页
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2．维简费
本公司按照国家规定提取的维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策变更如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司不再计提维简费，发生相关费用直接在
董事会审议通过
成本费用中据实列支；统一公司会计政策
会计政策变更说明：
根据财政部《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企[2004]324号）规定，冶金矿山企业可根据自身条件在15—18元/吨的范围内自行确定维持简单再生产费用（维简费）提取标准，自2004年起，公司控股子公司内蒙古银都矿业有限责任公司维简费计提标准为18元/吨。
财政部《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财办资[2015]8号）规定：“为更好地发挥冶金矿山企业的市场主体作用，财政部不再规定冶金矿山企业维持简单再生产费用标准，冶金矿山企业可根据生产经营情况自主确定是否提取维简费及提取的标准”。
财务报表附注第30页
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随着公司加速对采掘业类公司的并购，公司不同子公司对维简费计提存在较大差异，对公司财务核算统一性提出更高的要求。为统一公司会计政策，自2016年10月1日起，公司拟不再计提维简费，发生相关费用直接在成本费用中据实列支。
本次维简费计提变更对公司以前年度报表项目不会产生影响，亦无需追溯调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无
增值税 17%形资产或者不动产
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%矿产资源税注1 采矿量、应税收入 20元/吨；铅、锌6%；银5%资源补偿费注1 应税收入 铅、锌2%；银4%城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%水利建设基金 应税收入 0.1%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%兰州万都投资有限公司 25%内蒙古银都矿业有限责任公司 25%赤峰金都矿业有限公司 25%内蒙古光大矿业有限责任公司 25%银川盛达昌盛投资股份有限公司 25%注1：根据《内蒙古自治区财政厅、地方税务局转发财政部、国家税务总局关于资源税适用税率批复的通知》（内财税[2016]871号）和《内蒙古自治区财政厅、地方税务局关于明确我区部分矿产品资源税政策的通知》（内财税[2016]946号）文件规定，自2016年7月1日起，公司之控股子公司银都矿业生产的铅、锌矿按照应税收入的6%计征资源税，银矿按照应税收入的5%计征资源税。
(二)税收优惠政策及依据
本公司本年度未享受税收优惠。
财务报表附注第31页
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六、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”279,507.86元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”2,738,170.22元；
对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 317,531.50 145,275.37银行存款 991,060,662.04 131,580,780.79其他货币资金 15,000,000.00 --合计 1,006,378,193.54 131,726,056.16截至2016年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 15,000,000.00 --合计 15,000,000.00 --说明：详见附注十二、承诺及或有事项（二）资产负债表日存在的重要或有事项。
财务报表附注第32页
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 -- 42,719,584.00商业承兑汇票 -- --合计 -- 42,719,584.00注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 -- -- -- -- --续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
407,759.00 100.00 407,759.00 100.00 --账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 407,759.00 100.00 407,759.00 100.00 --2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 407,759.00其中重要的应收账款核销情况如下：
财务报表附注第33页
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履行的核销程是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
云南楚雄州医院 货款 154,483.00
2011年重大资
陕西汉中中心医院 货款 115,000.00 董事会批准，
产重组前历史
西安交通大学第二医院 货款 30,000.00 监事会同意， 否
遗留款项，无
山东单县中心医院 货款 20,000.00
财务核销
法收回
安徽淮南医院 货款 15,266.00
合计 334,749.00
应收账款核销说明：
公司核销的应收账款均系2011年重大资产重组前历史遗留款项，至今绝大部分账龄超过10年，债务人已倒闭、停业或无法取得联系，经公司全力追讨，确认已无法收回。核销所涉及的债务人均与公司无关联关系。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,991,503.87 84.66 10,700,572.58 32.671-2年 72,266.74 1.02 11,994,253.20 36.612-3年 254,022.57 3.59 9,287,677.00 28.353年以上 759,000.00 10.73 776,140.00 2.37合计 7,076,793.18 100.00 32,758,642.78 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
河南同力电力设计有限公司 375,000.003年以上 设计未完成
山东黄金集团烟台设计研究院工程有限公司 330,000.003年以上 设计未完成
赤峰绿洲水土保持技术技术有限责任公司 150,000.00 2-3年 设计未完成
合计 855,000.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因额的比例（%）
国网内蒙古东部克什克腾旗供电有限公司 2,238,996.29 31.64 1年以内 电费
225,000.00 3.18 1年以内 设计未完成河南同力电力设计有限公司
375,000.00 5.30 3年以上 设计未完成核工业烟台同兴实业有限公司 507,455.00 7.17 1年以内 货未到
财务报表附注第34页
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2016年度
财务报表附注
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因额的比例（%）
中国冶金矿业鞍山冶金设计研究院有限责任
490,000.00 6.92 1年以内 设计未完成公司
山东黄金集团烟台设计研究院工程有限公司 330,000.00 4.66 3年以上 设计未完成合计 4,166,451.29 58.87
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 4,350,384.17 --合计 4,350,384.17 --注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
16,199,915.40 100.00 1,709,149.18 10.55 14,490,766.22账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 16,199,915.40 100.00 1,709,149.18 10.55 14,490,766.22续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
21,467,096.85 100.00 12,232,549.54 56.98 9,234,547.31账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 21,467,096.85 100.00 12,232,549.54 56.98 9,234,547.31
财务报表附注第35页
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2016年度
财务报表附注
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,351,770.07 46,756.69 0.501-2年 1,700,004.41 85,000.22 5.002-3年 2,120,500.00 424,100.00 20.003-4年 2,677,640.92 803,292.27 30.004-5年 -- -- --5年以上 350,000.00 350,000.00 100.00合计 16,199,915.40 1,709,149.18
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回坏账准备金额1,844,170.05元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,679,230.31其中重要的其他应收款核销情况如下：
其他应收款 履行的核 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 交易产生
重组前历史
甘肃金合投资有限公司 2,364,469.60
遗留款项
重组前历史
武警安徽总队医院 900,000.00
遗留款项
重组前历史
新汶矿业集团莱芜医院 720,000.00
遗留款项 2011年重大资 董事会批
重组前历史 产重组前历史准，监事会
揭阳市中级人民法院 231,583.00 否
遗留款项 遗留款项，无同意，财务
重组前历史 法收回 核销
惠州市高速公路交警一大队 200,000.00
遗留款项
重组前历史
山西东方宏达公司 177,500.00
遗留款项
重组前历史
其他 4,049,962.78
遗留款项
合计 8,643,515.38
其他应收款核销说明：
公司核销的其他应收款主要系2011年重大资产重组前遗留款项，至今绝大部分账龄超
财务报表附注第36页
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财务报表附注
过10年，债务人已倒闭、停业或无法取得联系，经公司全力追讨，确认已无法收回。核销所涉及的债务人均与公司无关联关系。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 15,092,609.92 11,668,304.60备用金 593,256.78 429,119.62托管费 275,000.00 500,000.00重组前历史遗留款项 -- 8,643,515.38其他 239,048.70 226,157.25合计 16,199,915.40 21,467,096.855．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
末余额
的比例（%）
内蒙古赤峰地质勘查开发有限 项目合作保
8,000,000.00 1年以内 49.38 40,000.00责任公司 证金
2,546,029.92 3-4年 15.72 763,808.98克什克腾旗国土资源局 保证金 2,119,500.00 2-3年 13.08 423,900.00 1,450,180.00 1-2年 8.95 72,509.00克什克腾旗住房和城乡建设局 保证金 372,000.00 1年以内 2.30 1,860.00克什克腾旗安检局 保证金 300,000.00 5年以上 1.85 300,000.00甘肃盛达集团股份有限公司 托管费 250,000.00 1年以内 1.54 1,250.00合计 15,037,709.92 92.82 1,603,327.98注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,331,835.18 -- 10,331,835.18 11,076,002.23 -- 11,076,002.23库存商品 2,168,638.57 -- 2,168,638.57 13,122,777.99 -- 13,122,777.99发出商品 -- -- -- 2,940,361.45 -- 2,940,361.45合计 12,500,473.75 -- 12,500,473.75 27,139,141.67 -- 27,139,141.67
财务报表附注第37页
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财务报表附注
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 2,738,170.22 --待摊销房屋租赁费 1,378,282.66 1,287,253.30合计 4,116,452.88 1,287,253.30注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具 -- -- -- -- -- --可供出售权益工具 1,241,073,433.30 -- 1,241,073,433.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.30按公允价值计量 -- -- -- -- -- --按成本计量 1,241,073,433.30 -- 1,241,073,433.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.30合计 1,241,073,433.30 -- 1,241,073,433.30 753,327,183.30 -- 753,327,183.302．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例（%）
光大金控汉鼎亚太先锋成长投
21.2766 24,607,183.30 -- -- 24,607,183.30资基金
兰州银行股份有限公司 3.02 406,000,000.00 -- -- 406,000,000.00百合网股份有限公司 5.1299 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00包头诚善投资管理顾问中心
99.001 110,000,000.00 -- 45,753,750.00 64,246,250.00（有限合伙）
羽时互联网1号证券投资基金 66.67 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00甘肃金桥水科技（集团）股份
6.3763 27,720,000.00 -- -- 27,720,000.00有限公司
和信电子商务有限公司 -- 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 --和信金融信息服务（北京）有
-- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 --限公司
中国民生投资股份有限公司注1 0.50 -- 297,500,000.00 -- 297,500,000.00华龙证券股份有限公司注2 1.55 -- 261,000,000.00 -- 261,000,000.00合计 753,327,183.30 558,500,000.00 70,753,750.00 1,241,073,433.30
财务报表附注第38页
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2016年度
财务报表附注
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
光大金控汉鼎亚太先锋成长
-- -- -- -- --投资基金
兰州银行股份有限公司 -- -- -- -- --百合网股份有限公司 -- -- -- -- --包头诚善投资管理顾问中心
-- -- -- -- --（有限合伙）
羽时互联网1号证券投资基
-- -- -- -- --金
甘肃金桥水科技（集团）股份
-- -- -- -- --有限公司
和信电子商务有限公司 -- -- -- -- --和信金融信息服务（北京）有
-- -- -- -- --限公司
中国民生投资股份有限公司 -- -- -- -- --华龙证券股份有限公司 -- -- -- -- --合计 -- -- -- -- --注1：经公司2015年第三次临时股东大会批准，公司受让盛达集团持有中国民生投资股份有限公司2.5亿股股权，占中国民生投资股份有限公司总股本的0.50%，受让价格1.19元/股，总交易额为29,750.00万元，本报告期内已完成股权过户手续。
注2：公司本期以2.61元/股的价格认购华龙证券股份有限公司增资扩股的10,000万股份；
认购股份的投资款共计26,100.00万元，占华龙证券股份有限公司总股本的1.55%。
注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 矿山构筑物 运输设备 办公设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 124,339,447.29 82,588,253.81 50,705,310.87 9,586,429.17 8,970,437.71 276,189,878.852．本期增加金额 2,782,829.38 2,328,983.44 1,259,448.73 -- 522,251.57 6,893,513.12购置 2,782,829.38 2,151,237.61 1,259,448.73 -- 522,251.57 6,715,767.29在建工程转入 -- 177,745.83 -- -- -- 177,745.833．本期减少金额 -- 115,000.00 -- -- -- 115,000.00处置或报废 -- -- -- -- -- --其他转出 -- 115,000.00 -- -- -- 115,000.004．期末余额 127,122,276.67 84,802,237.25 51,964,759.60 9,586,429.17 9,492,689.28 282,968,391.97
财务报表附注第39页
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2016年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 矿山构筑物 运输设备 办公设备 合计
二.累计折旧
1．期初余额 44,442,837.57 57,372,735.48 21,167,255.57 6,805,890.73 7,369,943.43 137,158,662.782．本期增加金额 5,969,294.33 6,265,061.14 2,527,929.65 953,785.78 639,090.69 16,355,161.59计提 5,969,294.33 6,265,061.14 2,527,929.65 953,785.78 639,090.69 16,355,161.593．本期减少金额 -- 63,254.17 -- -- -- 63,254.17处置或报废 -- -- -- -- -- --其他转出 -- 63,254.17 -- -- -- 63,254.174．期末余额 50,412,131.90 63,574,542.45 23,695,185.22 7,759,676.51 8,009,034.12 153,450,570.20三.减值准备
1．期初余额 -- -- -- -- -- --2．本期增加金额 -- -- -- -- -- --计提 -- -- -- -- -- --3．本期减少金额 -- -- -- -- -- --处置或报废 -- -- -- -- -- --4．期末余额 -- -- -- -- -- --四.账面价值
1．期末账面价值 76,710,144.77 21,227,694.80 28,269,574.38 1,826,752.66 1,483,655.16 129,517,821.772．期初账面价值 79,896,609.72 25,215,518.33 29,538,055.30 2,780,538.44 1,600,494.28 139,031,216.07注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大地矿区项目 40,399,643.58 -- 40,399,643.58 25,149,967.42 -- 25,149,967.42老盘道矿区项目 9,107,015.00 9,107,015.00 -- 9,078,955.00 -- 9,078,955.00综合楼工程项目 219,080.00 -- 219,080.00 19,370.00 -- 19,370.00尾矿综合利用项目 2,348,365.79 -- 2,348,365.79 -- -- --白音查干矿区项目 13,443,255.39 -- 13,443,255.39 13,373,255.39 -- 13,373,255.39十地矿区项目 77,222,009.29 -- 77,222,009.29 48,817,391.90 -- 48,817,391.90官地矿区项目 2,608,490.33 -- 2,608,490.33 2,608,490.33 -- 2,608,490.33合计 145,347,859.38 9,107,015.00 136,240,844.38 99,047,430.04 -- 99,047,430.042．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产本期其他减少 期末余额
大地矿区项目 25,149,967.42 15,249,676.16 -- -- 40,399,643.58老盘道矿区项目 9,078,955.00 28,060.00 -- -- 9,107,015.00综合楼工程项目 19,370.00 199,710.00 -- -- 219,080.00
财务报表附注第40页
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2016年度
财务报表附注
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产本期其他减少 期末余额
尾矿综合利用项目 -- 2,348,365.79 -- -- 2,348,365.79白音查干矿区项目 13,373,255.39 70,000.00 -- -- 13,443,255.39十地矿区项目 48,817,391.90 28,582,363.22 177,745.83 -- 77,222,009.29官地矿区项目 2,608,490.33 -- -- -- 2,608,490.33合计 99,047,430.04 46,478,175.17 177,745.83 -- 145,347,859.383．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称 本期计提金额 计提原因
老盘道矿区项目 9,107,015.00 注1
合计 9,107,015.00
注1：详见附注十四、其他重要事项说明（七）其他对投资者决策有影响的重要交易
和事项。
注释12．工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 -- 126,685.48合计 -- 126,685.48注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 合计
一.账面原值
1．期初余额 21,322,280.00 262,595,041.38 283,917,321.382．本期增加金额 18,093,762.00 240,943.47 18,334,705.47购置 16,163,762.00 240,943.47 16,404,705.47其他原因增加 1,930,000.00 -- 1,930,000.003．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 39,416,042.00 262,835,984.85 302,252,026.85二.累计摊销
1．期初余额 2,925,088.87 79,437,593.25 82,362,682.122．本期增加金额 543,541.80 7,268,826.41 7,812,368.21计提 543,541.80 7,268,826.41 7,812,368.213．本期减少金额 -- -- --处置 -- -- --4．期末余额 3,468,630.67 86,706,419.66 90,175,050.33
财务报表附注第41页
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2016年度
财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权 合计
三.减值准备
1．期初余额 -- -- --2．本期增加金额 -- -- --计提 -- -- --3．本期减少金额 -- -- --处置子公司 -- -- --4．期末余额 -- -- --四.账面价值
1．期末账面价值 35,947,411.33 176,129,565.19 212,076,976.522．期初账面价值 18,397,191.13 183,157,448.13 201,554,639.262．无形资产说明
公司之子公司赤峰金都矿业有限公司和内蒙古光大矿业有限责任公司的无形资产——
采矿权按照采矿量进行摊销，截至2016年12月31日止，由于矿区尚处于基建阶段，因此，本报告期内未进行摊销。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
征地补偿款 9,382,474.16 -- 497,119.68 1,930,000.00 6,955,354.48租入房屋装修费 1,034,144.50 316,801.88 549,914.87 -- 801,031.51合计 10,416,618.66 316,801.88 1,047,034.55 1,930,000.00 7,756,385.99长期待摊费用的说明：其他减少系本期转入无形资产——土地使用权所致。
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,804,076.68 2,701,019.18 3,549,260.47 887,315.13可抵扣亏损 36,833,148.73 9,208,287.18 33,802,668.46 8,450,667.11合计 47,637,225.41 11,909,306.36 37,351,928.93 9,337,982.242．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
摊销大于税法规
44,351,680.39 11,087,920.10 44,351,680.39 11,087,920.10定的无形资产
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合计 44,351,680.39 11,087,920.10 44,351,680.39 11,087,920.103．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 285,699.87 11,623,606.49 547,258.14 8,790,724.10递延所得税负债 285,699.87 10,802,220.23 547,258.14 10,540,661.964．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 12,087.50 9,091,048.07可抵扣亏损 -- 10,480,620.49合计 12,087.50 19,571,668.565．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额
2016年 -- 10,480,620.49合计 -- 10,480,620.49注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付股权转让款 -- 200,000,000.00预付工程款 21,924,053.18 --预付设备款 32,019,363.57 --合计 53,943,416.75 200,000,000.00注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 -- 200,000,000.00合计 -- 200,000,000.00注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 21,747,494.70 34,809,531.35应付设备款 867,408.57 428,078.00
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项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,285,571.86 2,128,731.07应付重组费用 -- 5,676,000.00应付编制费 103,200.00 --合计 25,003,675.13 43,042,340.42注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 12,002,881.38 24,301,443.19合计 12,002,881.38 24,301,443.19注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,582,219.62 40,838,887.80 40,068,479.33 7,352,628.09离职后福利-设定提存计划 2,210.50 6,430,716.84 6,430,716.84 2,210.50合计 6,584,430.12 47,269,604.64 46,499,196.17 7,354,838.592．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,438,247.76 35,545,628.12 34,681,162.59 6,302,713.29职工福利费 -- 2,695,592.59 2,695,592.59 --社会保险费 15,802.50 1,752,792.36 1,752,792.36 15,802.50其中：基本医疗保险费 15,050.00 1,226,500.59 1,226,500.59 15,050.00工伤保险费 752.50 413,164.30 413,164.30 752.50生育保险费 -- 113,127.47 113,127.47 --住房公积金 18,060.00 75,468.00 75,468.00 18,060.00工会经费和职工教育经费 1,110,109.36 769,406.73 863,463.79 1,016,052.30合计 6,582,219.62 40,838,887.80 40,068,479.33 7,352,628.093．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 705.50 6,158,711.87 6,158,711.87 705.50失业保险费 1,505.00 272,004.97 272,004.97 1,505.00合计 2,210.50 6,430,716.84 6,430,716.84 2,210.50
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注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 820,833.11 18,167,337.31营业税 137,014.44 162,014.44企业所得税 23,542,936.81 17,821,682.75个人所得税 666,751.51 841,630.95城市维护建设税 192,164.46 264,951.57房产税 -- 1,949.03土地使用税 -- 6,000.00资源税 3,332,008.56 914,666.60教育费附加 359,173.06 575,976.09矿产资源补偿费 -- 5,447,911.46地方教育费附加 202,610.16 347,145.51其他 104,241.06 177,031.65合计 29,357,733.17 44,728,297.36注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 15,348,468.89 14,803,402.22合计 15,348,468.89 14,803,402.22说明：应付利息余额系公司重组前无力偿还之借款，按原借款合同约定计提的应付利息。
注释23．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 1,070,072.23 76,415.95押金及保证金 4,674,188.11 5,447,986.00关联方资金 72,064,759.30 78,489,297.70资金拆借 -- 1,175,000.00重组遗留历史问题 12,334,334.04 15,663,928.04未支付股利款 960,000.00 960,000.00其他 919,174.30 873,959.76合计 92,022,527.98 102,686,587.45
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2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
甘肃盛达集团股份有限公司 29,769,297.70 关联方往来款
三河华冠资源技术有限公司 35,945,461.60 关联方往来款
广东联兴投资有限公司 9,600,000.00 重组遗留历史问题
温州通业建设工程有限公司 1,500,000.00 风险保证金
内蒙古亿腾矿山建设工程有限公司驻赤峰金都矿业有限公
1,300,000.00 风险保证金
司项目部
中开宏业（北京）建设工程有限公司 1,000,000.00 风险保证金
广东威达集团公司 960,000.00 未支付股利款
合计 80,074,759.30
注释24．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 2,692,000.00 2,692,000.00详见十二、承诺及或有事项合计 2,692,000.00 2,692,000.00
注释25．股本
1．以数量列示如下：
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 504,988,667 217,636,556 -- -- -- 217,636,556 722,625,2232．以金额列示如下：
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 94,176,536.00 40,587,558.00 -- -- -- 40,587,558.00 134,764,094.00说明：根据《企业会计准则讲解》（2010）对反向购买合并报表编制的规定，本公司合并报表中股本的金额反映银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股份面
值以及假定在确定反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具的金额，并将未参与反向购买的股东享有银都矿业的权益份额在合并报表中作为少数股东权益列示。银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股权金额为68,000,000.00元，反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具金额为26,176,536.00元，合计股本94,176,536.00元。
公司本报告期内发行股份购买资产新增股份发生同一控制下企业合并，模拟发行股本金额为40,587,558.00元，发行后合计股本总金额为134,764,094.00元。
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注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 197,000,000.00 1,285,535,509.70 127,239,728.76 1,355,295,780.94其他资本公积 -- 3,863,962.57 -- 3,863,962.57合计 197,000,000.00 1,289,399,472.27 127,239,728.76 1,359,159,743.51资本公积的说明：
1、股本溢价增减变动：
（1）本公司收购子公司万都投资9.09%少数股权，增加股本溢价2,044.91元；
（2）根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1339号《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批文》，本公司采用非公开发行方式，发行人民币普通股（A股）92,159,456股（每股面值1元），每股发行价格13.22元，募集资金总额1,218,348,008.32元。扣除承销费和保荐费20,000,000.00元后的募集资金净额为人民币1,198,348,008.32元，上述交易完成后，本公司新增注册资本92,159,456.00元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额1,106,188,552.32元计入资本公积-股本溢价；
（3）本公司发行股份购买资产并募集配套资金新增股份发生同一控制下企业合并，新增注册资本217,636,556.00元，模拟发行股本金额为40,587,558.00元，差额177,048,998.00元计入股本溢价；减少股本溢价125,477,100.00元；向朱胜利发行的股份导致资本公积-股本溢价增加2,295,914.47元；
（4）上述发行股份事项中，发生验资及登记费用等，减少股本溢价1,762,628.76元。
2、其他资本公积增减变动
（1）本公司收到重组过度期间损益补偿款增加其他资本公积3,863,823.45元；
（2）本公司收到交易所返还零碎股股息增加其他资本公积139.12元。
注释27．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 -- 4,202,122.51 4,202,122.51 --维简费 -- 5,780,612.44 5,780,612.44 --合计 -- 9,982,734.95 9,982,734.95 --
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注释28．未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 819,968,005.69 604,584,468.24调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -37,560,727.75调整后期初未分配利润 819,968,005.69 567,023,740.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 202,097,102.05 252,944,265.20减：提取法定盈余公积 -- --提取任意盈余公积 -- --应付普通股股利 -- --转为股本的普通股股利 -- --期末未分配利润 1,022,065,107.74 819,968,005.69说明：由于同一控制的合并范围变更，影响期初未分配利润-37,560,727.75元。
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 686,114,704.80 148,592,892.84 823,839,512.96 171,179,713.27其他业务 266,990.29 -- 500,000.00 --合计 686,381,695.09 148,592,892.84 824,339,512.96 171,179,713.272．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
有色金属矿采选业 686,114,704.80 148,592,892.84 823,839,512.96 171,179,713.273．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
含银铅精粉 434,575,044.15 45,858,538.23 602,298,373.37 69,458,702.30锌精粉 251,539,660.65 102,734,354.61 221,541,139.59 101,721,010.97合计 686,114,704.80 148,592,892.84 823,839,512.96 171,179,713.27
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
内蒙古自治区内 374,336,930.86 110,107,238.82 313,983,869.45 112,748,599.82内蒙古自治区外 311,777,773.94 38,485,654.02 509,855,643.51 58,431,113.45合计 686,114,704.80 148,592,892.84 823,839,512.96 171,179,713.275．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 122,575,308.68 17.86内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 78,082,668.98 11.38济源市万洋冶炼（集团）有限公司 69,386,457.81 10.11上海至宁金属材料有限公司 67,331,360.15 9.81赤峰中色锌业有限公司 62,191,141.99 9.06合计 399,566,937.61 58.22注释30．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -- 25,000.00城市维护建设税 1,111,443.56 1,317,891.27教育费附加 3,332,888.94 3,950,673.80地方教育费附加 2,221,925.95 2,633,782.53资源税 29,220,434.26 14,010,075.80水利建设基金 686,407.87 823,839.51印花税 246,618.10 --房产税 7,236.88 --车船使用税 25,652.88 --合计 36,852,608.44 22,761,262.91注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 338,500.27 243,026.62差旅费 3,295.00 10,131.50检验费 724,330.59 640,298.19其他 11,794.46 --合计 1,077,920.32 893,456.31
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注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 506,666.37 330,824.68材料费用 700,821.04 771,758.56财产保险费 170,173.08 196,905.34差旅费及交通费 1,833,860.88 1,932,512.06中介机构服务费 1,379,199.00 10,259,339.62职工薪酬 17,636,011.95 23,051,936.27会议费 101,373.28 104,684.38排污费 60,846.40 26,097.00水土保持及耕地补偿费 1,191,000.00 170,400.80通讯费 89,064.21 62,391.85维修费 6,805.00 36,413.78修理费 164,144.18 184,338.53业务宣传费 23,196.00 1,520.00业务招待费 974,645.18 943,577.64折旧与摊销费 13,715,997.95 13,981,413.57信息服务费 1,318,900.00 758,400.00租赁费 4,592,202.64 3,463,055.01其他 2,013,847.03 1,832,096.03诉讼费 404,508.00 --税费 7,869,629.92 23,739,037.66合计 54,752,892.11 81,846,702.78注释33．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,951,941.66 3,036,034.68减：利息收入 9,861,635.51 6,551,639.10汇兑损益 -- --其他 51,848.66 52,293.23合计 1,142,154.81 -3,463,311.19注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,844,170.05 1,800,119.50在建工程减值损失 9,107,015.00 --合计 7,262,844.95 1,800,119.50
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注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 1,250,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,600,000.00 --理财投资收益 -- 197,449.30合计 5,600,000.00 1,447,449.30注释36．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 182,700.00 -- 182,700.00其他 3,456,739.19 3,728,217.30 3,456,739.19合计 3,639,439.19 3,728,217.30 3,639,439.191．计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
援企稳岗社会保险补贴 182,700.00 -- 与收益相关
合计 182,700.00 --
2．营业外收入的其他说明
应付中国工商银行揭西支行330万元，该笔应付款为原吴秋亮、郑益义诉讼案索要赔偿金，原告于2008年11月撤回对公司起诉，案件已超两年，已过诉讼时效，因此将其转入本期损益。
注释37．营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 -- 52,952.09 --其中：固定资产处置损失 -- 52,952.09 --无形资产处置损失 -- -- --对外捐赠 20,000.00 30,000.00 20,000.00滞纳金及罚款 404,354.19 729,022.33 404,354.19其他 16,252.50 52,456.90 16,252.50合计 440,606.69 864,431.32 440,606.69
财务报表附注第51页
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注释38．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 116,639,236.21 144,933,339.70递延所得税费用 -2,571,324.12 -2,380,320.80合计 114,067,912.09 142,553,018.902．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 本期发生额
利润总额 445,499,214.12 553,632,804.66按法定/适用税率计算的所得税费用 111,374,803.53 138,408,201.17调整以前期间所得税的影响 183,884.43 1,968,593.09不可抵扣的成本、费用和损失影响 737,700.33 563,531.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,771,523.80 2,408,890.06扣亏损的影响
本期纳税调减项目的影响 -- -796,196.86所得税费用 114,067,912.09 142,553,018.90注释39．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,511,251.34 6,551,639.10备用金还款等 671,845.20 433,402.37保证金 5,317,234.68 --往来款项 12,757,193.22 1,814,299.00政府补助 182,700.00 --其他 254,830.97 125,478.11合计 24,695,055.41 8,924,818.582．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 20,024,260.89 14,834,747.33备用金支出 1,594,927.92 1,660,275.30往来款项 17,126,669.22 18,243,145.80保证金 24,586,603.34 --对外捐赠 20,000.00 30,000.00其他 420,606.69 781,479.23合计 63,773,068.06 35,549,647.66
财务报表附注第52页
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财务报表附注
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重组过渡期损益补偿款 3,863,823.45 --关联方资金 -- 41,200,000.00合计 3,863,823.45 41,200,000.004．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重组发行相关费用 1,762,628.76 --合计 1,762,628.76 --注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 331,431,302.03 411,079,785.76加：资产减值准备 7,262,844.95 1,800,119.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,355,161.59 18,726,763.87无形资产摊销 7,812,368.21 7,802,139.89长期待摊费用摊销 1,047,034.55 1,020,948.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -- 52,952.09固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 10,951,941.66 3,036,034.68投资损失（收益以“－”号填列） -5,600,000.00 -1,447,449.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,832,882.39 -2,159,351.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 261,558.27 -220,969.69存货的减少（增加以“－”号填列） 14,638,667.92 25,587,156.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,285,666.04 -46,282,116.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,334,144.63 -180,758,507.54其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 356,279,518.20 238,237,506.112．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 991,378,193.54 131,726,056.16
财务报表附注第53页
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项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 131,726,056.16 629,114,659.59加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 859,652,137.38 -497,388,603.432．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 991,378,193.54 131,726,056.16其中：库存现金 317,531.50 145,275.37可随时用于支付的银行存款 991,060,662.04 131,580,780.79可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 991,378,193.54 131,726,056.16说明：现金流量表中的“现金的期末余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额存在差异，该差异是其他货币资金中的保函保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
注释41．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 15,000,000.00 保函保证金
合计 15,000,000.00
八、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
合并当期
企业合并 合并当期期
期初至合 比较期间比较期间被中取得的 初至合并日
被合并方名称 合并日 并日被合 被合并方合并方的净权益比例 被合并方的
并方的收 的收入 利润
（%） 净利润
入
2016年6月
赤峰金都矿业有限公司 100.00 -- -456,948.96 -- -3,543,486.5830日
内蒙古光大矿业有限责 2016年6月
100.00 -- -1,234,996.37 -- -2,849,862.81任公司 30日
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
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公司通过发股份的方式购买三河华冠资源技术有限公司持有的内蒙古光大矿业有限责
任公司（下称“光大矿业”）100%股权以及甘肃盛达集团股份有限公司（下称“盛达集团”）、赵庆、朱胜利合计持有的赤峰金都矿业有限公司（下称“赤峰金都”）100%股权。截止2016年6月28日，本次交易标的资产过户手续已完成，光大矿业、赤峰金都成为公司全资子公司。
公司与光大矿业、赤峰金都实际控制人均为盛达集团，且该控制并非暂时性的。因此，公司对光大矿业、赤峰金都的合并为同一控制下企业合并。
2．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
光大矿业 赤峰金都
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 30,621.85 319,474.00 31,489.83 340,084.01预付账款 6,229,593.89 5,512,562.10 17,183,318.88 18,582,982.21其他应收款 648,083.50 1,055,008.85 2,585,478.25 3,867,303.25固定资产 3,447,381.48 3,752,708.83 7,384,918.48 7,962,578.28在建工程 34,506,930.65 34,248,292.42 67,744,564.07 64,799,137.62工程物资 -- -- -- 126,685.48无形资产 47,827,777.73 47,827,777.73 44,677,263.65 44,677,263.65长期待摊费用 2,250,000.00 1,930,000.00 4,848,364.14 4,848,364.14递延所得税资产 3,316,051.01 2,904,385.55 6,038,654.87 5,886,338.55负债：
应付款项 5,610,914.97 6,659,364.95 3,077,842.03 3,166,737.03应付职工薪酬 656,271.18 616,545.67 482,777.02 128,213.81应交税费 5,890.75 5,939.28 5,913.92 13,816.19其他应付款 53,049,186.00 50,099,186.00 32,131,795.70 32,529,297.70净资产 38,934,177.21 40,169,173.58 114,795,723.50 115,252,672.46减：少数股东权益 -- -- -- --取得的净资产 38,934,177.21 97,550,209.48 114,795,723.50 115,252,672.46九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
内蒙古银都矿业 非同一控制克什克腾旗 克什克腾旗 采矿业 62.96 --
有限责任公司 下合并
兰州万都投资有 兰州市 兰州市 投资 100.00 -- 设立
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
限公司
赤峰金都矿业有 同一控制下克什克腾旗 克什克腾旗 采矿业 100.00 --
限公司 合并
内蒙古光大矿业 同一控制下克什克腾旗 克什克腾旗 采矿业 100.00 --
有限责任公司 合并
银川盛达昌盛投
银川市 银川市 投资 90.00 10.00 设立
资股份有限公司
2．重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股 期末累计少数子公司名称
比例（%） 数股东损益 东支付股利 股东权益
内蒙古银都矿业有限责任公司 37.04 129,343,237.75 92,600,000.00 130,572,258.323．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古银都
矿业有限责 308,916,175.08 223,154,306.62 532,070,481.70 168,452,706.53 11,087,920.10 179,540,626.63任公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古银都
矿业有限责 125,922,218.47 238,320,423.74 364,242,642.21 99,823,673.06 11,087,920.10 110,911,593.16任公司
续：
本期发生额
子公司名称 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额
流量
内蒙古银都矿业有限责任公司 686,114,704.80 349,198,806.02 -- 495,106,560.42续：
上期发生额
子公司名称 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额
流量
内蒙古银都矿业有限责任公司 823,839,512.96 427,121,451.99 -- 267,864,969.74
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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 万都投资
现金 500,000.00非现金资产的公允价值 --购买成本合计 500,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 502,044.91差额 2,044.91其中：调整资本公积 2,044.91十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、其他应收款和可供出售金融资产等。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第57页
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（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、货币资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2016年12月31日止，本公司无长期带息债务。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本对本公司的持 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
（万元）股比例（%）决权比例（%）甘肃盛达集团股份有限公司 兰州市 投资管理 100,000.00 29.88 29.881．本公司的母公司情况的说明
天水金都矿业有限责任公司持有盛达集团65%的股权，赵满堂持有天水金都矿业有限责任公司70.73%的股权，为盛达集团的实际控制人。
2．本公司最终控制方是赵满堂
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赤峰中色锌业有限公司 同为同一董事
兰州银行股份有限公司 同为同一董事
甘肃华夏物业管理有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
新余明城矿业有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
北京盛世南宫影视文化股份有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
华夏盛达投资股份有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
三河华冠资源技术有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
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司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃华夏物业管理有限公司 物业管理 201,859.20 62,858.00北京盛世南宫影视文化股份有限公司 会议服务 -- 78,044.00合计 201,859.20 140,902.003．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赤峰中色锌业有限公司 锌精粉 62,191,141.99 65,115,827.72合计 62,191,141.99 65,115,827.724．关联方存款余额及利息收入
（1）存款余额
关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额
兰州银行股份有限公司 存款 207,024,808.56 6,467.62合计 207,024,808.56 6,467.62（2）利息收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州银行股份有限公司 利息收入 1,879,332.15 1,835,795.48合计 1,879,332.15 1,835,795.485．关联托管情况
（1）本公司受托管理情况
受托方受托资产 受托起始 本期确认的委托方名称 受托终止日 托管收益定价依据
名称 类型 日 托管收益
甘肃盛达集团
股份有限公司 2014年6月2016年6月30按托管资产净利润
本公司股权托管 242,718.45新余明城矿业 1日 日 的1%（不低于50万）
有限公司
北京盛达实业 受托资产处
2016年6月 按托管资产净利润
集团股份有限 本公司股权托管 置承诺履行 24,271.8430日 的1%（不低于5万）
公司 完毕
关联托管情况说明：按托管协议约定由北京盛达实业集团股份有限公司于托管次年的3月31日前向本公司支付上年的托管费，本期按托管协议约定确定托管收益266,990.29元。
6．关联租赁情况
财务报表附注第59页
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（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费新余明城矿业有限公司 房产租赁 2,841,666.64 2,600,000.01甘肃盛达集团股份有限公司 房产租赁 1,750,536.00 853,920.00合计 4,592,202.64 3,453,920.017．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,369,300.00 2,246,400.008．关联方股权转让情况
经公司2015年第三次临时股东大会批准，公司受让盛达集团持有中国民生投资股份有限公司（以下简称中民投）2.5亿股股权，占中民投总股本的0.5%，受让价格1.19元/股，总交易额为29,750.00万元。本报告期内已完成股权过户手续。
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据 赤峰中色锌业有限公司 -- -- 26,969,584.00 --其他应收款甘肃盛达集团股份有限公司 250,000.00 1,250.00 500,000.00 2,500.00其他应收款北京盛达实业集团股份有限公司 25,000.00 125.00 -- --（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 甘肃盛达集团股份有限公司 29,769,297.70 29,769,297.70其他应付款 三河华冠资源技术有限公司 42,295,461.60 48,720,000.00预收账款 赤峰中色锌业有限公司 -- 2,397,723.3610．关联方承诺情况
2016年6月20日，中国证监会出具《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1399号），作为本次交易对方，各方承诺如下：
三河华冠承诺：光大矿业2017年度、2018年度及2019年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益以及扣除配套募集资金增资光大矿业产生的效
益后实现的净利润应分别不低于7,444.55万元、12,317.60万元及12,269.71万元。
盛达集团、赵庆承诺：赤峰金都2017年度、2018年度及2019年度经具有证券期货相关
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业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益以及扣除配套募集资金增资赤峰金都产
生的效益后实现的净利润应分别不低于8,696.30万元、8,670.85万元及8,670.85万元。
在业绩承诺期间，三河华冠、盛达集团及赵庆承诺：若其各自持有的标的资产在业绩承诺期间各年度末累积实际净利润合计数不足累积承诺净利润合计数的，盛达矿业以总价人民币1.00元向三河华冠、盛达集团及赵庆回购其持有的一定数量的盛达矿业股份，回购股份数量的上限为本次交易中三河华冠、盛达集团及赵庆认购的盛达矿业股份数。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）广东联兴投资有限公司诉公司案
2010年7月9日，公司收到重庆市渝中区人民法院2010年5月27日发送的（2010）中经民执字第1255号执行通知书，通知内容为广东联兴投资有限公司就公司与其借款合同纠纷一案向重庆市渝中区法院申请了强制执行，申请支付借款960万元及相关案件受理费和执行费180,430.00元。此借款合同纠纷案系1998年8月21日公司向中国建设银行揭西县支行借款970万元未能按期归还形成逾期借款，2004年6月，中国建设银行揭西县支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司广州办事处，而后转让给中国东方资产管理公司广州办事处，随后转让给顺威联合资产管理公司，最后转让给广东联兴投资有限公司。
2014年4月公司向揭阳市人民检察院提请抗诉，2014年11月25日公司收到揭阳市人民检察院揭检民（行）监[2014]44520000014号通知书。2014年12月15日，此案由广东省揭阳市中级人民法院提审，再审期间中止原判决的执行。2015年2月揭阳市中级人民法院做出了（2015）揭中法审监民提字第1号受理案件通知书，案件于2015年3月12日开庭审理。2015年6月19日，揭阳中院作出判决，裁定撤销揭西法院（2009）揭西法民初字第74号民事判决，并由揭阳中院立案受理。公司同时请求裁定资产转让无效，2016年8月10日，广东省揭阳市中级人民法院裁决因公司诉原告不良资产转让无效案未办结，因此广东联兴投资有限公司诉公司的上述案件中止审理。
（2）公司诉广东联兴投资有限公司、广东东方资产管理公司广州办事处案
2016年7月，公司就广东联兴投资有限公司、顺威联合资产管理有限公司、中国东方资产管理公司广州办事处就债权转让合同纠纷一案向广东省揭阳市中级人民法院提起诉讼。
2016年7月22日，公司在浙商银行股份有限公司兰州分行为上述事项开立担保函，担保金
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额1500万元，担保期限自开立之日至本案判决生效之日。
2016年9月27日，广东省揭阳市中级人民法院开庭审理上述案件，2016年12月13日，广东省揭阳市中级人民法院驳回公司的诉讼请求。
（3）中国工商银行揭西县支行诉公司案
公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为原母公司广东威达医疗器械集团公司（以下简称“威达集团公司”）借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的预计负债。截至2016年12月31日止，上述债务仍未如期清偿。
除存在上述或有事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 361,312,611.50经审议批准宣告发放的利润或股利 361,312,611.50除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
本报告期未发现重要前期差错更正的情况。
（二）债务重组
本报告期无需披露的债务重组事宜。
（三）资产置换
本报告期无需披露的资产置换事宜。
（四）年金计划
本报告期无需披露的年金计划事宜。
（五）终止经营
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财务报表附注
本报告期无需披露的终止经营事宜。
（六）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产锌精粉、含银铅精粉，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．发行股份购买资产并募集配套资金
依据公司第八届董事会第十四次会议决议，公司拟发行61,241,600股份购买三河华冠持有光大矿业100%股权；拟发行64,235,500股股份购买盛达集团以及赵庆、朱胜利2名自然人合计持有的赤峰金都100%股权。同时，拟采用锁价方式向盛达集团非公开发行不超过
93,682,639股股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过123,848.45万元。2016年7月，公司实施完成上述重大资产重组。截止2016年6月28日，本次交易标的资产过户手续已完成，光大矿业、赤峰金都成为公司全资子公司。
2．控股股东及实际控制人质押公司股票情况
（1）甘肃盛达集团股份有限公司作为出质人股份质押情况
截止2016年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
中信银行股份有限公司兰州分行 2015年10月12日 6,674,000中信银行股份有限公司兰州分行 2016年1月4日 6,970,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2016年1月22日 2,336,000中国银行股份有限公司兰州市城关中心支行 2016年3月17日 12,100,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2016年4月11日 11,680,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年7月21日 22,000,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年8月3日 18,000,000华龙证券股份有限公司 2016年8月4日 92,159,456浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年8月9日 22,000,000
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截止2016年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
交通银行股份有限公司甘肃省分行 2016年10月19日 3,400,000中国建设银行股份有限公司甘肃省分行营业部 2016年10月26日 14,500,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年12月12日 3,680,140合计 215,499,596截至2016年12月31日止，盛达集团持有本公司股份总数为215,939,596股，占本公司总股份数的29.88%，其中用于质押的股份累计为215,499,596股，质押股份占其持有本公司总股份数的99.80%。
（2）赵满堂作为出质人股份质押情况
截止2016年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
上海浦东发展银行股份有限公司兰州东岗支行 2015年8月24日 30,000,000上海浦东发展银行股份有限公司兰州东岗支行 2015年8月24日 5,500,000中信银行股份有限公司兰州分行 2015年10月12日 3,200,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2016年4月15日 6,300,000中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司 2016年11月15日 17,500,000中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司 2016年11月15日 4,500,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年12月12日 3,000,000合计 70,000,000截至2016年12月31日止，赵满堂持有本公司股份总数为70,000,000股，占本公司总股份数的9.69%，其中用于质押的股份累计为70,000,000股，质押股份占其持有本公司总股份数的100.00%。
（3）赵庆作为出质人股份质押情况
质权人名称 质押日期 截止2016年12月31日质押股数（股）浙商银行股份有限公司兰州分行 2016年12月12日 9,619,860合计 9,619,860截至2016年12月31日止，赵庆持有本公司股份总数为19,270,650股，占本公司总股份数的2.67%，其中用于质押的股份累计为9,619,860股，质押股份占其持有本公司总股份数的49.92%。
3．光大矿业老盘道背后探矿权转采矿权存在较大的不确定性
2015年9月，公司实施重大资产重组，收购赤峰金都100%股权与光大矿业100%股权，2016年4月28日，上述事项通过中国证券监督管理委员会并购重组委委员会审核通过。2016年6月24日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1339
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号）的文件，并于当月30日完成股权交割手续。
2017年1月9日，光大矿业收到克什克腾旗环保局于2016年12月30日签发《克什克腾旗环保局关于对自然保护区内违法违规建设活动进行整顿管理的通知》（克环发[2016]172号），经GPS坐标定位表明，老盘道背后锡多金属矿详查项目位于黄岗梁自然保护区实验区内。
经光大矿业自查，老盘道背后锡多金属矿属于合法探矿权项目，探矿证号：
T15120090702032551，勘查面积：22.45平方公里，有效期限2016年6月30日至2018年6月30日，2016年5月，光大矿业已向国土资源部门提交探矿权转采矿权的手续并已受理。
截至2016年12月31日止，上述矿区资本化金额910.70万元，鉴于政府主管部门新出台的政策，光大矿业老盘道背后探矿权转采矿权存在较大的不确定性。公司根据谨慎性原则，已全额计提减值准备。
截至财务报告出具日止，赤峰市环保局及克什克腾旗环保局未明确具体的补偿和退出措施，公司会持续就老盘道背后探矿权项目退出及补偿问题与相关部门进行协商，尽早确定补偿方案。在相关部门补偿方案明确前，不排除大股东以现金或者对应发行的股份回购老盘道探矿权的形式对上市公司进行补偿，同时核减该资产对应的业绩承诺，确保上市公司权益不受损害。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 -- -- -- -- --
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续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
407,759.00 100.00 407,759.00 100.00 --账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 407,759.00 100.00 407,759.00 100.00 --2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 407,759.00其中重要的应收账款核销情况如下：
履行的核销程是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
云南楚雄州医院 货款 154,483.00
2011年重大资
陕西汉中中心医院 货款 115,000.00 董事会批准，
产重组前历史
西安交通大学第二医院 货款 30,000.00 监事会同意， 否
遗留款项，无
山东单县中心医院 货款 20,000.00
财务核销
法收回
安徽淮南医院 货款 15,266.00
合计 334,749.00
应收账款核销说明：
公司核销的应收账款均系2011年重大资产重组前历史遗留款项，至今绝大部分账龄超过10年，债务人已倒闭、停业或无法取得联系，经公司全力追讨，确认已无法收回。核销所涉及的债务人均与公司无关联关系。
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注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
99,310,680.00 100.00 12,080.00 0.01 99,298,600.00账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 99,310,680.00 100.00 12,080.00 0.01 99,298,600.00续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,392,830.31 100.00 8,683,284.07 92.45 709,546.24账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 9,392,830.31 100.00 8,683,284.07 92.45 709,546.24其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 280,000.00 1,400.00 0.501-2年 213,600.00 10,680.00 5.00合计 493,600.00 12,080.00
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 98,817,080.00 -- --合计 98,817,080.00 -- --
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,026.24元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,679,230.31其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由其他应收款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 关联交性质 程序
易产生重组前历史
甘肃金合投资有限公司 2,364,469.60
遗留款项
重组前历史
武警安徽总队医院 900,000.00
遗留款项
重组前历史
新汶矿业集团莱芜医院 720,000.00
遗留款项
2011年重大资产董事会批准，
重组前历史
揭阳市中级人民法院 231,583.00重组前历史遗留监事会同意， 否
遗留款项
款项，无法收回 财务核销
重组前历史
惠州市高速公路交警一大队 200,000.00
遗留款项
重组前历史
山西东方宏达公司 177,500.00
遗留款项
重组前历史
其他 4,049,962.78
遗留款项
合计 8,643,515.38
其他应收款核销说明：
公司核销的其他应收款主要系2011年重大资产重组前遗留款项，至今绝大部分账龄超过10年，债务人已倒闭、停业或无法取得联系，经公司全力追讨，确认已无法收回。核销所涉及的债务人均与公司无关联关系。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 8,600.00 39,314.93托管费 275,000.00 500,000.00重组前历史遗留款项 -- 8,643,515.38代垫款项 210,000.00 210,000.00合并范围内关联方往来款 98,817,080.00 --合计 99,310,680.00 9,392,830.31
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
末余额
的比例（%）
内蒙古银都矿业有限责任公司 往来款 98,804,500.00 1年以内 99.49 --甘肃盛达集团股份有限公司 托管费 250,000.00 1年以内 0.25 1,250.00万城商务东升庙有限责任公司 往来款 210,000.00 1-2年 0.21 10,500.00北京盛达实业集团股份有限公司 托管费 25,000.00 1年以内 0.03 125.00银川盛达昌盛投资股份有限公司 往来款 12,580.00 1年以内 0.01 --合计 99,302,080.00 99.99 11,875.00注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,254,290,581.48 -- 1,254,290,581.48 544,372,729.04 -- 544,372,729.04对联营、合营企业投
-- -- -- -- -- --资
合计 1,254,290,581.48 -- 1,254,290,581.48 544,372,729.04 -- 544,372,729.041．对子公司投资
本期减值计提准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值期末准备余额内蒙古银都矿业有
539,372,729.04 539,372,729.04 -- -- 539,372,729.04 -- --限责任公司
兰州万都投资有限
5,500,000.00 5,000,000.00 500,000.00 -- 5,500,000.00 -- --公司注1
赤峰金都矿业有限
459,483,675.23 -- 459,483,675.23 -- 459,483,675.23 -- --公司注2
内蒙古光大矿业有
249,934,177.21 -- 249,934,177.21 -- 249,934,177.21 -- --限责任公司注2
银川盛达昌盛投资
-- -- -- -- -- -- --股份有限公司注3
合计 1,254,290,581.48 544,372,729.04 709,917,852.44 -- 1,254,290,581.48 -- --2．长期股权投资的说明
注1：本期增加系收购少数股东股权支付对价所致；
注2：本期增加系同一控制下企业合并及合并日后对各子公司增加投资所致；
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注3：公司和公司之子公司万都投资于2016年10月27日共同出资设立子公司银川盛达昌盛投资股份有限公司，公司持股90%，万都投资持股10%，截至2016年12月31日止，各方尚未对其进行出资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 -- -- -- --其他业务 266,990.29 -- 500,000.00 --合计 266,990.29 -- 500,000.00 --注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 157,400,000.00 295,912,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- 1,250,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,600,000.00 --其他 -- 197,449.30合计 163,000,000.00 297,359,449.30注释6．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 149,051,927.85 286,257,033.19加：资产减值准备 8,026.24 10,190.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 203,471.39 131,883.93无形资产摊销 -- --长期待摊费用摊销 549,914.87 166,797.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -- --固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 10,951,941.66 3,036,034.68投资损失（收益以“－”号填列） -163,000,000.00 -297,359,449.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -- --
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项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,234,866.83 371,472,262.68经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,922,204.22 6,602,312.82其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -127,391,789.04 370,317,066.092．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 282,801,822.53 87,137,459.43减：现金的期初余额 87,137,459.43 44,924.74加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 195,664,363.10 87,092,534.69说明：现金流量表中的“现金的期末余额”与资产负债表中“货币资金”的期末余额存在差异，该差异是其他货币资金中的保函保证金。在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -- -52,952.09越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
182,700.00 --准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-- --应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- 197,449.30因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -9,107,015.00 --债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,691,945.33 -6,393,349.39与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
财务报表附注第71页
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项目 本期金额 上期金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 5,600,000.00 --性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-- --生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-- --当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 266,990.29 500,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,016,132.50 2,916,738.07其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --减：所得税影响额 -7,381.94 -4,430.71减：少数股东权益影响额（税后） 74,562.47 -293,732.66合计 -1,800,318.07 -2,533,950.74（二）净资产收益率及每股收益
2016年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.80 0.28 0.28扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
11.90 0.28 0.28净利润
续：
2015年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.29 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
26.55 0.35 0.35净利润
盛达矿业股份有限公司二〇一七年二月二十七日
财务报表附注第72页