广东开平春晖股份有限公司
二〇一四年度财务报表
审计报告
目录
一、审计报告
二、财务报表
1．2014年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2．2014年度合并利润表及母公司利润表
3．2014年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2014年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表
5．2014年度合并财务报表附注
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
京永审字（2015）第11003号广东开平春晖股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东开平春晖股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表及母公司财务报表，包括2014年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表、2014年度的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国•北京 中国注册会计师：
二〇一五年三月九日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|121,630,330.08|100,752,589.71|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、2|32,305,726.83|94,392,267.16|
|应收账款|五、3|13,391,250.94|23,976,561.96|
|预付款项|五、4|5,594,935.84|12,480,504.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|5,322,946.48|32,087,918.86|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|93,745,038.03|139,893,350.32|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||271,990,228.20|403,583,192.61|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、7|||
|投资性房地产|五、8|1,052,285.04|1,082,088.20|
|固定资产|五、9|358,624,543.70|484,260,177.29|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、10|57,100,455.94|58,617,348.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||

递延所得税资产 五、11
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|416,777,284.68|543,959,614.15|
|资产总计|688,767,512.88|947,542,806.76|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、12|110,817,852.00|250,790,908.26|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、13|117,110,000.00|28,570,000.00|
|应付账款|五、14|166,111,305.80|202,007,178.34|
|预收款项|五、15|8,241,062.97|7,714,982.53|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、16|49,091,471.55|8,503,191.03|
|应交税费|五、17|248,315.29|961,321.28|
|应付利息|五、18|425,433.41|895,948.89|
|应付股利|五、19|1,513,063.42|1,513,063.42|
|其他应付款|五、20|11,429,821.34|10,617,630.00|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||464,988,325.78|511,574,223.75|
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||464,988,325.78|511,574,223.75|
|所有者权益：||||

股本 五、21 586,642,796.00 586,642,796.00
|||||
|-|-|-|-|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、22|358,679,420.36|358,679,420.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、23|79,032,702.02|79,032,702.02|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、24|-801,531,201.69|-589,869,586.97|
|归属于母公司所有者权益合计||222,823,716.69|434,485,331.41|
|少数股东权益||955,470.41|1,483,251.60|
|所有者权益合计||223,779,187.10|435,968,583.01|
|负债和所有者权益总计||688,767,512.88|947,542,806.76|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||120,966,480.81|98,669,360.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||32,305,726.83|94,392,267.16|
|应收账款|十五、1|12,612,782.87|23,976,561.96|
|预付款项||3,097,124.45|12,071,584.90|
|应收利息||242,533.34|16,800.00|
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|7,093,802.93|32,224,500.27|
|存货||90,191,723.48|134,950,595.79|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||266,510,174.71|396,301,670.93|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|5,000,000.00|5,000,000.00|
|投资性房地产||1,052,285.04|1,082,088.20|
|固定资产||358,552,023.64|484,202,932.79|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||57,100,455.94|58,617,348.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||421,704,764.62|548,902,369.65|
|资产总计||688,214,939.33|945,204,040.58|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||110,817,852.00|250,790,908.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||117,110,000.00|28,570,000.00|
|应付账款||165,778,255.62|201,170,329.04|
|预收款项||8,241,062.97|7,714,982.53|
|应付职工薪酬||49,019,157.75|8,503,191.03|
|应交税费||321,314.68|989,027.54|
|应付利息||425,433.41|895,948.89|
|应付股利||1,513,063.42|1,513,063.42|
|其他应付款||11,429,821.34|10,617,630.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||464,655,961.19|510,765,080.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||464,655,961.19|510,765,080.71|
|所有者权益：||||
|股本||586,642,796.00|586,642,796.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||358,679,420.36|358,679,420.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||

专项储备
||||
|-|-|-|
|盈余公积|79,032,702.02|79,032,702.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-800,795,940.24|-589,915,958.51|
|所有者权益合计|223,558,978.14|434,438,959.87|
|负债和所有者权益总计|688,214,939.33|945,204,040.58|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,046,384,335.75|1,232,734,360.02|
|其中：营业收入|五、25|1,046,384,335.75|1,232,734,360.02|
|二、营业总成本||1,260,045,099.92|1,330,815,244.23|
|其中：营业成本|五、25|1,055,842,274.53|1,254,438,300.17|
|营业税金及附加|五、26|2,333,267.39|1,885,160.38|
|销售费用|五、27|12,103,745.11|9,810,299.63|
|管理费用|五、28|73,621,374.20|33,131,863.02|
|财务费用|五、29|32,398,295.54|23,777,606.04|
|资产减值损失|五、30|83,746,143.15|7,772,014.99|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-213,660,764.17|-98,080,884.21|
|加：营业外收入|五、31|1,610,077.98|330,419.00|
|其中：非流动资产处置利得||26,610.00||
|减：营业外支出|五、32|138,709.72|310,148.22|
|其中：非流动资产处置损失||6,349.72|206,648.22|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-212,189,395.91|-98,060,613.43|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-212,189,395.91|-98,060,613.43|
|归属于母公司所有者的净利润||-211,661,614.72|-97,943,865.03|
|少数股东损益||-527,781.19|-116,748.40|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||

5.外币财务报表折算差额
||||
|-|-|-|
|6.归属少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-212,189,395.91|-98,060,613.43|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额|-211,661,614.72|-97,943,865.03|
|归属于少数股东的综合收益总额|-527,781.19|-116,748.40|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|-0.36|-0.17|
|（二）稀释每股收益(元/股)|-0.36|-0.17|

本报告期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|十五、4|1,044,638,027.75|1,232,683,475.04|
|减：营业成本|十五、4|1,054,772,335.87|1,254,399,329.54|
|营业税金及附加||2,333,267.39|1,885,160.38|
|销售费用||11,612,839.85|9,776,336.75|
|管理费用||72,430,143.21|33,038,852.91|
|财务费用||32,056,315.52|23,815,099.33|
|资产减值损失||83,791,185.62|7,779,203.48|
|加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-212,358,059.71|-98,010,507.35|
|加：营业外收入||1,610,077.98|330,419.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||132,000.00|310,148.22|
|其中：非流动资产处置损失|||206,648.22|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-210,879,981.73|-97,990,236.57|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-210,879,981.73|-97,990,236.57|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|六、综合收益总额|-210,879,981.73|-97,990,236.57|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|-0.35|-0.17|
|（二）稀释每股收益(元/股)|-0.35|-0.17|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,262,342,875.67|1,350,895,053.08|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4,624,759.90|3,440,151.37|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、33|10,815,068.80|10,977,952.02|
|经营活动现金流入小计||1,277,782,704.37|1,365,313,156.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,039,743,047.87|1,362,778,699.65|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||59,022,712.36|56,569,242.57|
|支付的各项税费||21,992,482.25|17,740,753.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、33|32,702,281.65|41,318,958.43|
|经营活动现金流出小计||1,153,460,524.13|1,478,407,654.09|
|经营活动产生的现金流量净额||124,322,180.24|-113,094,497.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||9,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,541,450.00|13,621,887.06|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||28,541,450.00|23,121,887.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,587,423.57|7,654,988.21|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||

投资活动现金流出小计 1,587,423.57 7,654,988.21
||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|26,954,026.43|15,466,898.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||1,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,600,000.00|
|取得借款收到的现金|331,900,159.88|409,496,153.34|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|331,900,159.88|411,096,153.34|
|偿还债务支付的现金|465,663,188.14|385,524,506.39|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|25,470,369.64|18,794,223.44|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,802,221.92|3,741,837.20|
|筹资活动现金流出小计|494,935,779.70|408,060,567.03|
|筹资活动产生的现金流量净额|-163,035,619.82|3,035,586.31|
|四、汇率变动对现金的影响|-979,695.42|-586,375.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|-12,739,108.57|-95,178,387.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|29,746,287.46|124,924,675.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|17,007,178.89|29,746,287.46|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,261,115,459.00|1,350,835,517.65|
|收到的税费返还||4,624,759.90|3,440,151.37|
|收到的其他与经营活动有关的现金||10,238,192.55|10,975,141.99|
|经营活动现金流入小计||1,275,978,411.45|1,365,250,811.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,037,592,650.99|1,355,976,890.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||58,950,398.56|56,530,746.57|
|支付的各项税费||21,675,440.72|17,740,753.44|
|支付的其他与经营活动有关的现金||32,212,244.00|43,638,176.68|
|经营活动现金流出小计||1,150,430,734.27|1,473,886,567.49|
|经营活动产生的现金流量净额||125,547,677.18|-108,635,756.48|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金|||9,500,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||28,537,450.00|13,621,887.06|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||28,537,450.00|23,121,887.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||1,558,540.92|7,596,958.21|
|投资所支付的现金|||5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,558,540.92|12,596,958.21|
|投资活动产生的现金流量净额||26,978,909.08|10,524,928.85|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||||
|借款所收到的现金||331,900,159.88|409,496,153.34|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||331,900,159.88|409,496,153.34|
|偿还债务所支付的现金||465,663,188.14|385,524,506.39|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||25,301,369.64|18,794,223.44|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||3,802,221.92|3,741,837.20|
|筹资活动现金流出小计||494,766,779.70|408,060,567.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||-162,866,619.82|1,435,586.31|

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -979,695.42 -586,375.40
||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-11,319,728.98|-97,261,616.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|27,663,058.60|124,924,675.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|16,343,329.62|27,663,058.60|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-589,869,586.97|1,483,251.60|435,968,583.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-589,869,586.97|1,483,251.60|435,968,583.01|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-211,661,614.72|-527,781.19|-212,189,395.91|
|（一）综合收益总额|||||||||||-211,661,614.72|-527,781.19|-212,189,395.91|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1. 股东投入普通股||||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4. 其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||

（四）股东权益内部结转
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）|||||||
|5. 其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1. 本期提取|||||||
|2. 本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|586,642,796.00|358,679,420.36|79,032,702.02|-801,531,201.69|955,470.41|223,779,187.10|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：广东开平春晖股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-491,925,721.94||532,429,196.44|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-491,925,721.94||532,429,196.44|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-97,943,865.03|1,483,251.60|-96,460,613.43|
|（一）综合收益总额|||||||||||-97,943,865.03|1,483,251.60|-96,460,613.43|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1. 股东投入普通股||||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4. 其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配||||||||||||||

4.其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）|||||||
|5. 其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1. 本期提取|||||||
|2. 本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|586,642,796.00|358,679,420.36|79,032,702.02|-589,869,586.97|1,483,251.60|435,968,583.01|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
2014年1-12月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续股|其他|||||||||
|一、上年期末余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-589,915,958.51|434,438,959.87|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-589,915,958.51|434,438,959.87|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-210,879,981.73|-210,879,981.73|
|（一）综合收益总额|||||||||||-210,879,981.73|-210,879,981.73|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1. 股东投入普通股|||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1. 提取盈余公积|||||||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||

1.资本公积转增资本（或股本）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2. 盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3. 盈余公积弥补亏损||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）||||||
|5. 其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1. 本期提取||||||
|2. 本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|586,642,796.00|358,679,420.36|79,032,702.02|-800,795,940.24|223,558,978.14|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东开平春晖股份有限
单位：元币种：人民币
公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期||||||||||||
||实收股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续股|其他|||||||||
|一、上年期末余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-491,925,721.94|532,429,196.44|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|586,642,796.00||||358,679,420.36||||79,032,702.02||-491,925,721.94|532,429,196.44|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-97,990,236.57|-97,990,236.57|
|（一）综合收益总额|||||||||||-97,990,236.57|-97,990,236.57|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1. 股东投入普通股|||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3. 股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1. 提取盈余公积|||||||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||||||||
|4. 其他|||||||||||||

（四）股东权益内部结转
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1. 资本公积转增资本（或股本）||||||
|2. 盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3. 盈余公积弥补亏损||||||
|4. 未分配利润转增资本（或股本）||||||
|5. 其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1. 本期提取||||||
|2. 本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|586,642,796.00|358,679,420.36|79,032,702.02|-589,915,958.51|434,438,959.87|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
广东开平春晖股份有限公司财务报表附注
截止2014年12月31日
一、公司的基本情况
1、公司注册地、总部地址
公司名称：广东开平春晖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。
公司注册地：广东省开平市三埠区港口路。
2、业务性质及主要经营活动
公司业务性质：生产制造业。
经营范围：加工、产销涤纶长丝、锦纶长丝、高粘切片、瓶级切片及化纤产品；货物仓储（不含危险化学品）；货物装卸管理；房地产开发经营、销售、租赁及物业管理；酒店投资与管理；经营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
公司主要经营活动为：涤纶长丝、锦纶长丝、高粘及瓶级切片的生产与销售。
3、公司历史沿革
本公司前身为广东开平涤纶企业集团股份有限公司，系于1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以粤股审[1992]53
号文批复，以广东省开平涤纶企业集团公司（国有独资企业）作为独家发起人设立的股份有限公司，注册资本为163,970,000.00元，于1999年8月19日取得注册号为4400001009765号的企业法人营业执照。
2000年3月18日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]38号文《关于核准广东开平春晖股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于2000年4月25日至2000年5月8日，采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股70,000,000股，于2000年6月1日在深圳证券交易所上市，发行后本公司股本增至233,970,000股。
2000年6月28日本公司股东大会决议，以总股本 233,970,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股并以资本公积转增6股并派现0.15元，送转股本后，本公司总股本增至421,146,000股，注册资本变更为人民币 421,146,000.00元。
经本公司2006年第一次临时股东大会、相关股东大会决议及相关批复，根据股权分置改革方案，以变更前流通股股份185,029,200股为基数，以资本公积金165,496,796.00元向股权分置改革方案实施股权登记日等登记在册的全体流通股股东每10股转增8.944361股，变更后的注册资本为人民币586,642,796.00元。
2007年5月14日，广东省开平涤纶企业集团公司因破产清算，其持有的本公司限售流通股131,175,900股被拍卖，由买受人信达投资有限公司（以下简称“信达投资”）竞买；2007年6月28日，信达投资有限公司与广州市鸿汇投资有限公司（以下简称“鸿汇投资”）签署合作协议；2007年8月23日，广东省江门市中级人民法院作出裁定，信达投资获得本公司限售流通股39,352,770股，鸿汇投资获得本公司限售流通股91,823,130股。
2007年11月28日，鸿汇投资所持有的本公司有限售条件流通股中的
20,532,498股解除限售上市流通，12月10日鸿汇投资将该流通股份全部售出，售出后鸿汇投资持本公司股份71,290,632股，占表决权的比例变为12.15%。
2008年1月29日，信达投资所持有的本公司有限售条件流通股中的
8,799,642股解除限售上市流通，信达投资将该流通股份全部售出，售出后信达投资持本公司股份30,553,128股（其中有限售条件30,553,128股），占公司总股本的5.52%。
2011年6月1日开平市锅炉设备安装公司所持有的本公司有限售条件流通股249,100股解除限售上市流通；2011年7月28日信达投资所持有的本公司有限售条件流通股30,553,128股，鸿汇投资所持有的本公司有限售条件流通股
71,290,632股，开平市工业实业开发公司所持有的本公司有限售条件流通股
33,600,000股，开平市工业材料公司所持有的本公司有限售条件流通股
41,400,000股，开平市工业资产经营公司所持有的本公司有限售条件流通股
573,500股，开平市装饰工程开发公司所持有的本公司有限售条件流通股
255,500股解除限售上市流通。
2012年5月29日，信达投资通过深圳证券交易所竞价交易系统减持其所持有本公司的无限售条件流通股中的1,273,106股，减持后信达投资持本公司股份29,280,022股，占本公司总股本的4.99%。
2012年9月27日，信达投资通过深圳证券交易所竞价交易系统减持其所持有本公司的无限售条件流通股中的5,869,581股，减持后信达投资持本公司股份23,410,441股，占本公司总股本的3.99%。
2012年12月，信达投资通过深圳证券交易所竞价交易系统减持其所持有本公司的无限售条件流通股中的4,196,631股，减持后信达投资持本公司股份
19,213,810股，占本公司总股本的3.28%。
4、公司基本架构
股东大会
战略委员会
监事会
薪酬委员会 董事会
提名委员会 董事会秘书
审计部 审计委员会 总经理
副总经理 副总经理 财务负责人生 董 人
涤涤技
事
世 诚
产 供工投 销 事 物 财 企纶纶术 会 纪 晖
设 应委资 售 行 资 务 管二三中 办 科 投
备 部会部 部 政 部 部 部厂厂心 公 怡 资
部
室
部
诚湛
晖江
汇海
智泰
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司开平诚晖投资有限公
司，控股孙公司湛江市海泰贸易有限公司、深圳市鸿晖汇智科技有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围变化情况见附注六。
6、财务报告批准报出日
本财务报表于2015年3月9日经公司第七届第六次董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策
及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权
时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
①共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项为70万元以上（含）的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的计提方法 差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额不重大的应收款项为70万元以下，且账龄在三年以上的款项，有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以
往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
12、存货
（1）存货分类：
本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法：存货的取得按实际成本核算，库存商品、库存材料发出采用月末一次加权平均法核算。
（3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法：
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产的计量模式:成本计量模式
a、折旧或摊销方法
采用成本模式计量的建筑物的后续计量，详见附注三、15“固定资产”。
采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，详见附注三、18“无形资产”。
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三“资产减
值”。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
15、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类：
本公司固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、电气设备、运输工具、电子通讯设备、讲师测试设备、其他设备及用具。
（2）固定资产折旧
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 2.11-3.8
专用设备 年限平均法 18 5 5.278
通用设备 年限平均法 14-28 5 3.39-6.785电气设备 年限平均法 10-22 5 4.32-9.5
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
电子通讯设备 年限平均法 10 5 9.5
计量测试设备 年限平均法 12 5 7.92
其他设备及用具 年限平均法 10 5 9.5
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限
土地使用权 40 -50年
19、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品收入
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。商品房销售在同时满足下列
条件时，确认收入：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
24、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、建造合同
（1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法
①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用，并计入当期损益。
②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（2）确认合同完工进度的方法
本公司确定合同完工进度选用的方法为：
累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
27、租赁
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，
采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损
益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
29、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年，财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行；修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，企业应当在2014
年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。
本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。本次会计政策变更，仅对本公司上述财务报表项目列示产生影响。
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税增值额 17%
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%
教育费附加(含地方教育费附加)应纳流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值或租金收入 1.2%或12%
2、税收优惠
无。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 74,856.07 116,462.20银行存款 16,932,322.82 29,629,825.26其他货币资金 104,623,151.19 71,006,302.25合计 121,630,330.08 100,752,589.71其中公司期末受限的资金
单位：元币种：人民币
类型 金额 使用受限的原因
信用证保证金 59,635,151.19 保证金
银行承兑保证金 44,988,000.00 保证金
合计 104,623,151.19
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,305,726.83 94,392,267.16商业承兑票据 - -合计 32,305,726.83 94,392,267.16（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 20,656,000.00商业承兑票据 -合计 20,656,000.00（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 269,637,427.67 -商业承兑票据 - -合计 269,637,427.67 -3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面
价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
1,224,050.95 7.83 1,224,050.95 100.00 -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
14,401,728.01 92.17 1,010,477.07 7.02 13,391,250.94提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
- - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 15,625,778.96 100.00 2,234,528.02 14.30 13,391,250.94续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
1,224,050.95 4.55 1,224,050.95 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
25,653,459.43 95.45 1,676,897.47 6.54 23,976,561.96坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 26,877,510.38 100.00 2,900,948.42 10.79 23,976,561.96期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
应收账款
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
佛山市禅城区广强
1,224,050.95 1,224,050.95 100.00 账龄长回收困难经销部
合计 1,224,050.95 1,224,050.95 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 14,096,053.63 704,802.69 5.00
1至2年 - -
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 305,674.38 305,674.38 100.00
合计 14,401,728.01 1,010,477.07 7.02
续上表
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 24,355,910.54 1,217,795.53 5.00
1至2年 909,634.43 90,963.44 10.00
2至3年 13,176.67 3,953.00 30.00
3至4年 3,224.64 1,612.32 50.00
4至5年 44,699.82 35,759.86 80.00
5年以上 326,813.33 326,813.33 100.00
合计 25,653,459.43 1,676,897.48 6.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额666,420.40元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,314.78
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例％
AFTABJAWAID&CO 非关联方 6,303,054.75 一年以内 40.34
泉州奇丰纺织有限公司 非关联方 1,316,063.89 一年以内 8.42
佛山市禅城区广强经销部 非关联方 1,224,050.95 五年以上 7.83
KAYBEE EXIM PTE LTD 非关联方 1,176,075.78 一年以内 7.53
PGT LIMITED 非关联方 984,434.51 一年以内 6.30
合 计 11,003,679.88 70.42
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,581,200.92 99.75 12,252,804.00 98.18
1至2年 11,034.32 0.20 2,700.60 0.02
2至3年 2,700.60 0.05 225,000.00 1.80
3年以上 - - - -
合计 5,594,935.84 100.00 12,480,504.60 100.00
公司本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
台山市荣成纸业有限公司 非关联方 1,146,988.23 一年以内 采购未完成
北海保通冷冻食品有限公司 非关联方 1,138,671.71 一年以内 采购未完成
岳阳昌德化工实业有限公司 非关联方 879,744.00 一年以内 采购未完成
福州日兴水产食品有限公司 非关联方 754,923.00 一年以内 采购未完成
SACHTLEBEN(EUR) 非关联方 443,608.20 一年以内 采购未完成
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
合 计 4,363,935.14
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
19,998,760.89 75.69 19,998,760.89 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
5,953,883.87 22.53 630,937.39 10.60 5,322,946.48账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
468,634.51 1.78 468,634.51 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计 26,421,279.27 100.00 21,098,332.79 79.85 5,322,946.48续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
19,998,760.89 35.65 19,998,760.89 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
35,625,728.49 63.51 3,537,809.63 9.93 32,087,918.86账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
468,634.51 0.84 468,634.51 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计
56,093,123.89 100.00 24,005,205.03 42.80 32,087,918.86期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
深圳市世纪科怡科 公司长期亏损，已无 19,998,760.89 19,998,760.89 100.00
技发展有限公司 力偿还借款
合计
19,998,760.89 19,998,760.89 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 3,206,457.26 160,322.86 5.00
1至2年 2,526,991.20 252,699.12 10.00
2至3年 3,600.00 1,080.00 30.00
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5年以上 216,835.41 216,835.41 100.00
合计 5,953,883.87 630,937.39 10.60
续上表
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 4,398,301.88 219,915.10 5.00
1至2年 31,010,591.20 3,101,059.12 10.00
2至3年 － － -
3至4年 － － －
4至5年 － － －
5年以上 216,835.41 216,835.41 100.00
合计 35,625,728.49 3,537,809.63 9.93
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
开平三埠假日酒店 468,634.51 468,634.51 100.00 公司已经注销
合计 468,634.51 468,634.51 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额2,906,872.24元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例坏账准备期末余额(%)
深圳市世纪科怡科
联营公司 19,998,760.89 五年以上 75.69 19,998,760.89技发展有限公司
开平市公用实业资
非关联方 2,400,000.00 一至两年 9.08 240,000.00产经营公司
湛江市洋逸水产有
非关联方 1,447,812.00 一年以内 5.48 72,390.60限公司
开平三埠假日酒店 非关联方 468,634.51 五年以上 1.77 468,634.51深圳市美百年商业
非关联方 362,004.00 一年以内 1.38 18,100.20管理有限公司
合计 24,677,211.40 93.40 20,797,886.206、存货
（1）存货分类
单位：元币种：人民币
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,191,930.72 14,881,113.62 19,310,817.10
在产品 6,214,238.68 579,538.72 5,634,699.96库存商品 73,028,510.53 4,228,989.56 68,799,520.97委托加工物资 - - -合计 113,434,679.93 19,689,641.90 93,745,038.03续上表
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,537,304.37 17,104,750.02 22,432,554.35在产品 10,653,067.15 362,823.38 10,290,243.77库存商品 113,930,500.96 6,816,272.30 107,114,228.66委托加工物资 56,323.54 - 56,323.54合计 164,177,196.02 24,283,845.70 139,893,350.32（2）存货跌价准备
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,104,750.02 - - 2,223,636.40 - 14,881,113.62在产品 362,823.38 216,715.34 - - 579,538.72库存商品 6,816,272.30 4,228,989.56 - 6,816,272.30 - 4,228,989.56合计 24,283,845.70 4,445,704.90 - 9,039,908.70 - 19,689,641.90（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额 0元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
7、长期股权投资
单位：元币种：人民币
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额联营企业
深圳市世纪科怡科
权益法 12,722,769.11 - - -技发展有限公司
合计 -- 12,722,769.11 - - -续上表
在被投
在被投资单 在被投资单位持股
资单位 本期计提本期现金被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例减值准备
持股比 减值准备 红利
例(%) 不一致的说明
例(%)
联营企业
深圳市世纪科怡科
41.10 41.10 不适用 - - -技发展有限公司
合计 -- -- -- - - -8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 349,436.00 860,164.00 - 1,209,600.002.本期增加金额 - - - -（1）外购 - - - -（2）存货\固定资产\在建工程 - - - -转入
（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 349,436.00 860,164.00 - 1,209,600.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 41,495.40 86,016.40 - 127,511.802.本期增加金额 8,299.08 21,504.08 - 29,803.16
（1）计提或摊销 8,299.08 21,504.08 - 29,803.163.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 49,794.48 107,520.48 - 157,314.96三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 299,641.52 752,643.52 - 1,052,285.042.期初账面价值 307,940.60 774,147.60 - 1,082,088.20（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 电气设备 运输设备 通讯设备 计量测试设备其他设备及用具 合计一、账面原值：
1.期初余额 284,432,289.77 1,965,147,371.22 72,094,222.88 35,601,988.61 10,842,252.89 9,948,686.97 2,806,512.63 4,641,926.89 2,385,515,251.862.本期增加金额
（1）购置 1,015,927.30 181,282.05 16,954.61 161,000.00 122,803.46 3,247.86 99,888.29 1,601,103.57（2）在建工程转
入（3）企业合并增
加3.本期减少金额
（1）处置或报废 216,800.00 13,680.00 230,480.004.期末余额 284,432,289.77 1,966,163,298.52 72,275,504.93 35,618,943.22 10,786,452.89 10,071,490.43 2,809,760.49 4,728,135.18 2,386,885,875.43二、累计折旧
1.期初余额 108,233,172.67 1,411,255,605.84 46,899,866.12 20,042,821.03 6,529,935.45 8,667,726.30 2,642,597.61 2,274,056.06 1,606,545,781.082.本期增加金额
（1）计提 7,151,338.34 30,333,120.35 2,022,967.03 1,501,152.29 641,508.46 137,631.31 3,965.62 382,811.53 42,174,494.93
3.本期减少金额
（1）处置或报废 205,960.00 1,330.28 207,290.284.期末余额 115,384,511.01 1,441,588,726.19 48,922,833.15 21,543,973.32 6,965,483.91 8,805,357.61 2,646,563.23 2,655,537.31 1,648,512,985.73三、减值准备
1.期初余额 1,297,172.34 293,412,121.15 294,709,293.492.本期增加金额
（1）计提 85,039,052.51 85,039,052.513.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,297,172.34 378,451,173.66 379,748,346.00四、账面价值
1.期末账面价值 167,750,606.42 146,123,398.67 23,352,671.78 14,074,969.90 3,820,968.98 1,266,132.82 163,197.26 2,072,597.87 358,624,543.702.期初账面价值 174,901,944.76 260,479,644.23 25,194,356.76 15,559,167.58 4,312,317.44 1,280,960.67 163,915.02 2,367,870.83 484,260,177.29
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元币种：人民币
备项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
注专用设备 489,556,317.53 362,843,145.83 121,428,338.85 5,284,832.85
通用设备 2,846,508.80 2,585,470.60 - 261,038.20
电气设备 610,143.74 467,518.16 - 142,625.58
计量测试设备 4,750.00 3,604.10 - 1,145.90
其他设备及用具 90,750.00 61,410.63 - 29,339.37
合计 493,108,470.07 365,961,149.32 121,428,338.85 5,718,981.90
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋建筑物 3,701,207.99电气设备 3,009,644.63通用设备 65,686.62计量测试设备 11,872.40专用设备 14,324,743.22合计 21,113,154.85（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（6）期末用于抵押或担保的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 241,415,517.60 96,959,429.54 1,297,172.34 143,158,915.72专用设备 748,593,882.63 543,352,758.87 147,666,973.12 57,574,150.64
合计 990,009,400.23 640,312,188.41 148,964,145.46 200,733,066.3610、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,714,339.15 - - 73,714,339.152.本期增加金额 - - - -(1)购置 - - - -(2)内部研发 - - - -(3)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 73,714,339.15 - - 73,714,339.15二、累计摊销
1.期初余额 15,096,990.49 - - 15,096,990.492.本期增加金额 1,516,892.72 - - 1,516,892.72（1）计提 1,516,892.72 - - 1,516,892.723.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 16,613,883.21 - - 16,613,883.21三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 57,100,455.94 - - 57,100,455.942.期初账面价值 58,617,348.66 - - 58,617,348.66（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）期末用于抵押或担保的土地使用权情况
土地名称 面积（㎡） 账面原值 账面净值
三埠区美华路1号之二 63,505.60 16,023,308.12 12,177,714.17沙冈区新美工业区A号 58,115.17 14,099,541.38 10,715,651.42合计 - 30,122,849.50 22,893,365.5911、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 105,692,712.18 86,586,833.66可抵扣亏损 75,454,994.16 85,193,413.74合计 181,147,706.34 171,780,247.40（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014年 -155,828,852.72 2009年亏损额
2016年 -37,962,730.42 -37,962,730.42 2011年亏损额
2017年 -36,081,056.98 -36,081,056.98 2012年亏损额
2018年 -110,901,014.82 -110,901,014.82 2013年亏损额
2019年 -117,404,004.67 - 2014年亏损额
合计 -302,348,806.89 -340,773,654.94
12、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,017,852.00 67,563,464.26抵押借款 91,800,000.00 183,227,444.00合计 110,817,852.00 250,790,908.26（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元。
13、应付票据
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -银行承兑汇票 117,110,000.00 28,570,000.00合计 117,110,000.00 28,570,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1年以内 164,973,051.30 200,886,836.341至2年 17,912.50 -2至3年 - 438.003年以上 1,120,342.00 1,119,904.00合计 166,111,305.80 202,007,178.34（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
开平市机电工贸集团公司 793,208.93 无法取得联系
合计 793,208.93
15、预收款项
（1）预收账款项列示
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1年以内 8,134,856.14 6,691,939.581至2年 99,737.47 487,230.142至3年 6,469.36 320,926.923年以上 - 214,885.89合计 8,241,062.97 7,714,982.53（2）账龄超过 1年的重要预收款项
公司期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 8,521,931.18 57,779,544.18 57,038,049.94 9,263,425.42二、离职后福利-设定提存计划 -18,740.15 2,453,604.22 2,485,500.67 -50,636.60三、辞退福利 - 39,904,100.00 25,417.27 39,878,682.73四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 8,503,191.03 100,137,248.40 59,548,967.88 49,091,471.55（2）短期薪酬列示
单位：元币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 5,238,060.24 55,242,839.12 55,361,317.94 5,119,581.42二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 -12,364.00 657,870.00 653,334.00 -7,828.00其中：医疗保险费 -12,364.00 657,870.00 653,334.00 -7,828.00工伤保险费 - - - -生育保险费 - - - -四、住房公积金 - - - -五、工会经费和职工教育经费 3,296,234.94 1,878,835.06 1,023,398.00 4,151,672.00六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 8,521,931.18 57,779,544.18 57,038,049.94 9,263,425.42其他说明：公司对工伤保险费和生育保险费不作计提，而是在每月发生时直接计入当期损益或相关资产的成本。
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 -24,173.60 2,368,907.68 2,396,705.44 -51,971.362、失业保险费 5,433.45 84,696.54 88,795.23 1,334.76合计 -18,740.15 2,453,604.22 2,485,500.67 -50,636.60其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 2014年度社会保险缴费基数的13%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
17、应交税费
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,509,411.40 4,670,994.00营业税 - 1,250.00企业所得税 -4,187,426.46 -4,187,426.46个人所得税 137,542.29 143,338.24城市维护建设税 587,141.02 190,754.83
教育费附加 419,386.44 136,253.47土地使用税 - -房产税 7,353.36 -其他 774,907.24 6,157.20合计 248,315.29 961,321.2818、应付利息
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 425,433.41 895,948.89合计 425,433.41 895,948.89公司本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
19、应付股利
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,513,063.42 1,513,063.42合计 1,513,063.42 1,513,063.42其他说明：超过1年未支付的应付股利1,513,063.42元，未支付原因是无法联系到相关的股东。
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 730,788.71 870,868.12应付个人款 750,000.00 750,000.00预提费用 9,949,032.63 8,631,761.88其他 - 365,000.00合计 11,429,821.34 10,617,630.00
（2）账龄超过 1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中晖搬运 177,425.52 部门不存在
梁海权 450,000.00 保证金
梁健培 250,000.00 押金
合计 877,425.52
（3）金额较大的其他应付款说明
单位名称 与本公司关系 金额 款项内容
广东电网公司江门供电局 非关联方 9,108,763.73 预提12月电费
21、股本
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 期末余额送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 586,642,796.00 - - - - - 586,642,796.0022、资本公积
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 358,679,420.36 - - 358,679,420.36其他资本公积 - - - -合计 358,679,420.36 - - 358,679,420.3623、盈余公积
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,032,702.02 - - 79,032,702.02
任意盈余公积 - - - -
合计 79,032,702.02 - - 79,032,702.02
24、未分配利润
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -589,869,586.97 -491,925,721.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -589,869,586.97 -491,925,721.94加：本期归属于母公司所有者的净利润 -211,661,614.72 -97,943,865.03减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -801,531,201.69 -589,869,586.97公司本期没有调整期初未分配利润情况。
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,034,759,989.96 1,048,381,855.07 1,212,534,810.71 1,241,379,351.79其他业务 11,624,345.79 7,460,419.46 20,199,549.31 13,058,948.38合计 1,046,384,335.75 1,055,842,274.53 1,232,734,360.02 1,254,438,300.17（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶丝 834,039,764.25 832,349,102.01 970,889,196.70 994,709,729.12锦纶丝 194,777,678.38 209,949,806.29 221,267,545.36 225,958,060.06
高粘及瓶级切片 4,196,239.33 5,013,008.11 20,327,183.67 20,672,591.98其他 1,746,308.00 1,069,938.66 50,884.98 38,970.63合计 1,034,759,989.96 1,048,381,855.07 1,212,534,810.71 1,241,379,351.79（3）主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 824,691,510.01 839,320,669.50 1,050,312,676.31 1,082,902,281.76国外 210,068,479.95 209,061,185.57 162,222,134.40 158,477,070.03合计 1,034,759,989.96 1,048,381,855.07 1,212,534,810.71 1,241,379,351.7926、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,361,072.64 1,099,676.85教育费附加(含地方教育费附加) 972,194.75 785,483.53合计 2,333,267.39 1,885,160.3827、销售费用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 9,438,857.39 7,645,250.14职工薪酬 1,244,045.02 722,577.86其他 1,012,158.14 1,205,096.39广告费 257,541.57 -保险费 97,820.49 88,806.74业务招待费 53,322.50 148,568.50合计 12,103,745.11 9,810,299.6328、管理费用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 50,818,370.69 12,193,641.78其他费用 16,115,682.53 14,221,947.11折旧摊销费 1,925,725.66 1,880,265.90保险费 1,105,431.40 1,056,053.81修理费 1,061,950.56 1,088,784.68办公费 793,132.95 906,157.59业务招待费 666,210.54 735,515.75水电费 548,548.64 467,356.48差旅费 277,156.61 217,808.15工会经费 176,623.94 208,189.58职工教育经费 132,540.68 156,142.19合计 73,621,374.20 33,131,863.0229、财务费用
单位：元币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,740,009.73 19,071,319.25减：利息收入 1,271,020.21 1,176,681.35汇兑损失 979,695.42 586,375.40手续费 6,949,610.60 5,296,592.74合计 32,398,295.54 23,777,606.0430、资产减值损失
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,514,977.86 6,750,538.47二、存货跌价损失 2,222,068.50 1,021,476.52三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 85,039,052.51 -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 83,746,143.15 7,772,014.9931、营业外收入
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 26,610.00 - 26,610.00其中：固定资产处置利得 26,610.00 - 26,610.00无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换利得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 1,088,778.48 260,419.00 1,088,778.48其他 494,689.50 70,000.00 494,689.50合计 1,610,077.98 330,419.00 1,610,077.98其中计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
进口贴息资金 24,328.00 55,069.00 与收益相关
安全生产标准化建设专项资金 - 2,500.00 与收益相关
节能减排资金 193,575.00 - 与收益相关
清洁生产补助金 5,000.00 - 与收益相关
增资扩产扶持奖励专项资金 780,000.00 200,000.00 与收益相关
高校生见习补贴 10,848.00 2,850.00 与收益相关
转型升级转项资金 36,000.00 - 与收益相关
诚信绿卡骨干企业扶持资金 8,592.00 - 与收益相关
高校毕业生社保补贴 10,435.48 - 与收益相关
稳增长调结构专项资金 20,000.00 - 与收益相关
合计 1,088,778.48 260,419.00
32、营业外支出
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 6,349.72 206,648.22 6,349.72其中：固定资产处置损失 6,349.72 206,648.22 6,349.72无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 20,000.00 - 20,000.00赞助 - 40,000.00 -罚款 360.00 50,000.00 360.00其他 112,000.00 13,500.00 112,000.00合计 138,709.72 310,148.22 138,709.7233、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 1,271,020.21 1,318,141.72收到的政府补助 1,088,778.48 330,419.00水电、租金收入 5,013,905.69 5,757,511.67收到的往来款等 3,441,364.42 3,571,879.63合计 10,815,068.80 10,977,952.02（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 1,914,254.42 1,554,755.54业务招待费、办公费 8,693,358.52 10,741,591.29广告宣传费 257,541.57 91,304.70中介服务费 1,348,628.06 1,368,740.00生活区租赁费 825,000.00 937,171.55修理费 521,855.36 539,493.97装运费 9,902,668.97 8,017,246.77支付的往来款等 9,238,974.75 18,068,654.61合计 32,702,281.65 41,318,958.43（3）本报告期公司无收到的其他与投资活动有关的现金。
（4）本报告期公司无支付的其他与投资活动有关的现金。
（5）本报告期公司无收到的其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金。
本报告期公司支付的其他与筹资活动有关的现金 3,802,221.92元，主要系公司支付的与借款相关的费用。
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -212,189,395.91 -98,060,613.43加：资产减值准备 83,746,143.15 7,301,968.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
42,181,463.73 43,056,205.54产折旧
无形资产摊销 1,538,396.80 1,534,096.00长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-20,260.28 206,648.22失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 30,164,088.89 23,299,509.63投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） 43,926,243.79 14,772,978.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,903,472.69 -83,792,762.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,072,027.38 -21,412,527.29其他 - -经营活动产生的现金流量净额 124,322,180.24 -113,094,497.622．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,007,178.89 29,746,287.46减：现金的期初余额 29,746,287.46 124,924,675.32
加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -12,739,108.57 -95,178,387.86（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 17,007,178.89 29,746,287.46其中：库存现金 74,856.07 116,462.20可随时用于支付的银行存款 16,932,322.82 29,629,825.26可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,007,178.89 29,746,287.46其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
35、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 104,623,151.19 保证金
应收票据 20,656,000.00 质押
固定资产 200,733,066.36 抵押
无形资产 22,893,365.59 抵押
合计 348,905,583.14
36、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 849,437.18 6.1190 5,197,706.10应收账款
其中：美元 1,700,979.51 6.1190 10,408,293.63预付账款
其中：欧元 59,500.00 7.4556 443,608.20应付账款
其中：美元 4,536,600.00 6.1190 27,759,455.40欧元 125,820.00 7.4556 938,063.59预收账款
其中：美元 19,649.00 6.1190 120,232.23六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
2014年8月18日，开平诚晖投资有限公司与深圳市世纪科怡科技发展有限公司分别认缴出资350万元与150万元成立深圳市鸿晖汇智科技有限公司，注册资本500万，持股比例分别为70%和30%。自2014年8月31日起，本公司将深圳市鸿晖汇智科技有限公司纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
开平诚晖投资有
开平市 开平市 项目投资 100 - 新设取得
限公司
湛江市海泰贸易
湛江市 湛江市 贸易公司 - 60 新设取得
有限公司
深圳市鸿晖汇智
深圳市 深圳市 信息技术公司 - 82.33 新设取得
科技有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
期末余额/ 期初余额/
项目
本期发生额 上期发生额
联营企业：深圳市世纪科怡科技发展有限公司
投资账面价值合计 - - -44,275.69 54,657.78下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -107,726.73 132,987.30--其他综合收益
--综合收益总额 -107,726.73 132,987.304、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的其他应收款主要为往来款项。本公司会定期对对方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如六、合并财务报表项目注释34，外币货币性项目所述。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付账款 166,111,305.80 - - 166,111,305.80其他应付款 11,429,821.34 - - 11,429,821.34短期借款 110,817,852.00 - - 110,817,852.00合计 288,358,979.14 - - 288,358,979.14九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
1、本企业的主要股东情况
主要股东 母公司对本企业母公司对本企业的注册地 业务性质 注册资本
名称 的持股比例(%) 表决权比例(%)
开平市工业资
开平市 服务 5,000,000.00 0.10 0.10
产经营公司
开平市工业实 开发服务、批
开平市 2,928,000.00 5.73 5.73
业开发公司 发、零售
钢材、化纤原
开平市工业材
开平市 辅材料的批 669,000.00 7.06 7.06
料公司
发，零售等
开平市装饰工
开平市 装饰、装修等 1,999,000.00 0.04 0.04
程开发公司
本企业最终控制方是开平市资产管理委员会
2007年8月1日，开平市资产管理委员会与开平市工业资产经营公司（以下简称“工业资产”）签署《公有资产授权经营书》，授权工业资产对其所属的开平市工业实业开发公司（以下简称“工业实业”）、开平市工业材料公司（以下简称“工业材料”）、开平市国康明胶公司（以下简称“国康明胶”）、开平市装饰工程开发公司（以下简称“装饰公司”）统一行使授权范围内公有资产出资者权利。据此工业资产和上述其他四家公司成为本公司的一致行动人。
2007年11月5日本公司董事会接到开平市资产管理委员会办公室的函，函件对本公司股东开平市工业资产经营公司、开平市工业实业开发公司、开平市工业材料公司、开平市国康明胶公司、开平市装饰工程开发公司符合一致行动人的规定予以确认。上述五家公司共持有本公司10,431.23万股，占本公司总股本的17.79%。
截至2008年12月31日止，工业实业、国康明胶、工业资产、装饰公司分别通过深圳证券交易所挂牌交易出售本公司股份7,800,000股、18,252,720股、2,097,140股、333,280股，合计28,483,140股，占本公司总股份的4.86%。
此次减持后，工业实业持有本公司股份33,600,000股，占本公司总股本的5.73%；
工业资产持有本公司股份573,700股，占本公司总股本的0.10%；装饰公司持有本公司股份255,500股，占本公司总股本的0.04%；工业材料持有本公司股份
41,400,000股，占本公司总股本的7.06%；国康明胶不再持有本公司股份。至此，作为一致行动人的上述四家公司持有本公司75,829,200股，占本公司总股本的12.93%。
报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变动。截至2014年12月
31日止，上述四家公司尚持有本公司75,829,200股，占公司总股本的12.93%，仍为公司控股股东。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质
项目投资、咨询及管开平诚晖投资有限公司 全资 有限责任公司 开平市 陈伟奇
理；股权投资及管理湛江市海泰贸易有限公司 控股 有限责任公司 湛江市 谢文岚 贸易
深圳市鸿晖汇智科技有限公
控股 有限责任公司 深圳市 周绍杰 信息技术
司
续上表
子公司全称 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码
开平诚晖投资有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 07786152-x
湛江市海泰贸易有限公司 4,000,000.00 60.00 60.00 07953733-6
深圳市鸿晖汇智科技有限公司 5,000,000.00 82.33 82.33 31178206-2
3、本企业合营和联营企业情况
本公司联营企业情况
本企业 本企业在被被投资单位名 法人代 注册资本
企业类型注册地 业务性质 持股比 投资单位表称 表 (万元)
例(%) 决权比例(%)计算机软硬件
深圳市世纪科 技术开发、购
怡科技发展有 有限责任 深圳 周绍杰 销，技术转让、 743.00 41.10 41.10
限公司 技术服务、技术
咨询等
续上表
被投资单位 本期营业收入 关联组织机构代期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 本期净利润
名称 总额 关系 码
深圳市世纪
12,295,665.91 31,470,094.77 -19,174,428.86 3,507,040.81 -107,726.73重大
科怡科技发 70023977-6影响
展有限公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
开平市资产管理委员会 实际控制人
曾伟澎 主要股东广州市鸿汇投资有限公司的实际控制人
信达投资有限公司 本公司股东，持有总股本的3.28%
广东信达化纤有限公司 主要股东之子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
设备配件、货架及五金等
广东信达化纤有限公司 100,000.00 -材料
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东信达化纤有限土地、建筑物及建筑物 900,000.00 900,000.00公司 附属设施
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位:元币种:人民币期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市世纪科怡科
其他应收款 19,998,760.89 19,998,760.89 19,998,760.89 19,998,760.89技发展有限公司
其他应收款广东信达化纤有限 225,000.00 11,250.00 - -
公司
广东信达化纤有限
预付账款 - - 225,000.00 -公司
7、关联方承诺
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
按照本公司2012年8月3日与钟镇宇、吴珍妮、沈长虹以及云南迪晟稀土综合回收利用有限公司在云南签署的《云南迪晟稀土综合回收利用有限公司增资扩股合同书》约定，本公司将以货币方式认缴云南迪晟稀土综合回收利用有限公司增加的注册资本4000万元，云南迪晟稀土综合回收利用有限公司完成增资后，本公司将持有其80%股权。截止本审计报告日，本公司尚未支付上述投资款。
2、或有事项
本公司资产负债表日不存在的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
2015年 1月 27日，公司收到开平市工业资产经营公司（“工业资产”）《关于股权过户完成的函》，主要内容如下：
“本公司授权管理的开平市工业材料公司、开平市工业实业开发公司以协议转让方式减持你公司 7394.388万股（占总股本12.61%）股权事项，于 2015
年 1月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成证券过户登记手续。”
本次股权转让完成后，开平市资产管理委员会授权工业资产持有的春晖股份股份数量共为 1,885,320股（其中材料公司不再持有春晖股份股票，开平市工业实业开发公司持有春晖股份 1,056,120股，开平市装饰工程公司持有春晖股
份 255,500股，开平市工业资产经营公司持有春晖股份 573,700股），占春晖股份股份总数的0.32%；广州市鸿锋实业有限公司将持有春晖股份数量为
73,943,880股，占春晖股份总数的12.61%。
本次股权转让完成后，公司的控股股东及实际控制人发生变化，控股股东由工业资产变更为广州市鸿锋实业有限公司，公司的实际控制人由开平市资产管理委员会变更为江逢坤先生。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提
1,224,050.95 8.27 1,224,050.95 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
13,582,287.93 91.73 969,505.06 7.14 12,612,782.87坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 14,806,338.88 100.00 2,193,556.01 14.81 12,612,782.87续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提
1,224,050.95 4.55 1,224,050.95 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
25,653,459.43 95.45 1,676,897.47 6.54 23,976,561.96坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 26,877,510.38 100.00 2,900,948.42 10.79 23,976,561.96期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市禅城区广强经销部 1,224,050.95 1,224,050.95 100.00 账龄长回收困难
合计 1,224,050.95 1,224,050.95 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 13,276,613.55 663,830.68 5.00
1至2年 - -
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 305,674.38 305,674.38 100.00
合计 13,582,287.93 969,505.06 7.14
续上表
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 24,355,910.54 1,217,795.53 5.00
1至2年 909,634.43 90,963.44 10.00
2至3年 13,176.67 3,953.00 30.00
3至4年 3,224.64 1,612.32 50.00
4至5年 44,699.82 35,759.86 80.00
5年以上 326,813.33 326,813.32 100.00
合计 25,653,459.43 1,676,897.47 6.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额707,392.41元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,314.78（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元币种：人民币
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例％
AFTABJAWAID&CO 非关联方 6,303,054.75 一年以内 42.57
泉州奇丰纺织有限公司 非关联方 1,316,063.89 一年以内 8.89
佛山市禅城区广强经销部 非关联方 1,224,050.95 五年以上 8.27
KAYBEE EXIM PTE LTD 非关联方 1,176,075.78 一年以内 7.94
PGT LIMITED 非关联方 984,434.51 一年以内 6.65
合 计 11,003,679.88 74.32
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
19,998,760.89 70.70 19,998,760.89 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,817,943.29 27.64 724,140.36 9.26 7,093,802.93账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
468,634.51 1.66 468,634.51 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计
28,285,338.69 100.00 21,191,535.76 74.92 7,093,802.93续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
19,998,760.89 35.56 19,998,760.89 100.00 -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
35,769,498.39 63.61 3,544,998.12 9.91 32,224,500.27账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
468,634.51 0.83 468,634.51 100.00 -坏账准备的其他应收款
合计
56,236,893.79 100.00 24,012,393.52 42.70 32,224,500.27期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司长期亏深圳市世纪科怡科技发展有限公司 19,998,760.89 19,998,760.89 100.00 损，已无力偿还借款
合计 19,998,760.89 19,998,760.89 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 5,070,516.68 253,525.83 5.00
1至2年 2,526,991.20 252,699.12 10.00
2至3年 3,600.00 1,080.00 30.00
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5年以上 216,835.41 216,835.41 100.00
合计 7,817,943.29 724,140.36 9.26
续上表
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1年以内 4,542,071.78 227,103.59 5.00
1至2年 31,010,591.20 3,101,059.12 10.00
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5年以上 216,835.41 216,835.41 100.00
合计 35,769,498.39 3,544,998.12
9.91
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
开平三埠假日酒店 468,634.51 468,634.51 100.00 公司已经注销
合计 468,634.51 468,634.51 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额 2,820,857.76元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 额
深圳市世纪科怡科
联营公司 19,998,760.89五年以上 70.70 19,998,760.89技发展有限公司
开平诚晖投资有限
子公司 4,207,525.43一年以内 14.88 210,376.27公司
开平市公用实业资
非关联方 2,400,000.00一至两年 8.48 240,000.00产经营公司
开平三埠假日酒店 非关联方 468,634.51五年以上 1.66 468,634.51深圳市美百年商业
非关联方 362,004.00一年以内 1.28 18,100.20管理有限公司
合计 27,436,924.83 97.00 20,935,871.873、长期股权投资
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5, 000,000.00 5, 000,000.00 5, 000,000.00对联营、合营企业投资 - - - -合计 5,000,000.00 5, 000,000.00 5,000,000.00 5, 000,000.00（1）对子公司投资
单位：元币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
开平诚晖投资有限
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -公司
合计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -（2）对联营企业投资
单位：元币种：人民币
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额联营企业
深圳市世纪科怡科
权益法 12,722,769.11 - - -技发展有限公司
合计 -- 12,722,769.11 - - -续上表
在被投 在被投资单 在被投资单位持股 本期计提本期现金被投资单位 减值准备
资单位 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备 红利
持股比 例(%) 不一致的说明
例(%)
联营企业
深圳市世纪科怡科
41.10 41.10 不适用 - - -技发展有限公司
合计 -- -- -- - - -4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,033,013,681.96 1,047,311,916.41 1,212,483,925.73 1,241,340,381.16其他业务 11,624,345.79 7,460,419.46 20,199,549.31 13,058,948.38合计 1,044,638,027.75 1,054,772,335.87 1,232,683,475.04 1,254,399,329.54（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶丝 834,039,764.25 832,349,102.01 970,889,196.70 994,709,729.12锦纶丝 194,777,678.38 209,949,806.29 221,267,545.36 225,958,060.06高粘及瓶级切片 4,196,239.33 5,013,008.11 20,327,183.67 20,672,591.98合计 1,033,013,681.96 1,047,311,916.41 1,212,483,925.73 1,241,340,381.16（3）主营业务（分地区）
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 822,945,202.01 838,250,730.84 1,050,261,791.33 1,082,863,311.13国外 210,068,479.95 209,061,185.57 162,222,134.40 158,477,070.03
合计 1,033,013,681.96 1,047,311,916.41 1,212,483,925.73 1,241,340,381.16十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,260.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,088,778.48
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,329.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -
少数股东权益影响额 -
合 计 1,471,368.26
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -64.40 -0.36 -0.36扣除非经常性损益后归属于公司
-64.85 -0.36 -0.36普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
4、会计政策变更相关补充资料
无。
5、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额为32,305,726.83元，比期初数下降65.78%，其主要原因是：本报告期公司对应收票据贴现的规模扩大所致。
（2）应收帐款期末余额为15,625,778.96元，比期初数下降41.86%，其主要原因是：公司加强应收账款管理，加大销售回款的力度，至使期末余额减少。
（3）预付帐款期末余额为5,594,935.84元，比期初数下降55.17%，其主要原因是：原材料价格波动，公司采购较谨慎，减少了预付账款。
（4）其他应收款期末余额为26,421,279.27元，比期初数下降52.90%，其主要原因是：收回以前年度款项所致。
（5）短期借款期末余额为110,817,852.00元，比期初数下降55.81%，其主要原因是：第四季度中国银行开平支行调整给予春晖股份的融资方式，以银行承兑汇票代替短期借款，故本期末短期借款减少。
（6）应付票据期末余额为117,110,000.00元，比期初数增长310.00%，其主要原因是：第四季度中国银行开平支行调整给予春晖股份的融资方式，以银行承兑汇票代替短期借款，故本期末应付票据增加。本年9月份、11月份、12月份新开52张银行承兑汇票，共计117,110,000.00元。
（7）应付账款期末余额为166,111,305.80元，比期初数下降17.77%，其主要原因是：本期第4季度的采购量减少，以及主要原材料（熔体和已内酰胺）的单价有明显下降。
（8）应交税费期末余额为248,315.29元，比期初数下降74.17%，其主要原因是：本期末增值税较上期末减少较多所致。
（9）应付职工薪酬期末余额为49,091,471.55元，比期初数增长477.33%，其主要原因是：本报告期因国有股转让，对解除劳动合同的员工，计提安置费用所致。
（10）销售费用本期发生额为12,103,745.11元，较上年同期增长18.79%，其主要原因是：本报告期国外销售运输费较上年同期上升29.01%所致。
（11）管理费用本期发生额为73,621,374.20元，较上年同期增长119.23%，其主要原因是：本报告期因国有股转让，对解除劳动合同的员工，计提安置费用所致。
（12）财务费用本期发生额为32,398,295.54元，较上年同期增长36.26%，其主要原因是：本报告期内票据贴现增多，贴现利息增加所致。
广东开平春晖股份有限公司二○一五年三月九日