国美通讯设备股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]003671号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
国美通讯设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-85
审计报告
大华审字[2018]003671号国美通讯设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国美通讯设备股份有限公司(以下简称国美通讯公司)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国美通讯公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国美通讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.商誉减值；
2.与可抵扣亏损相关的递延所得税资产；
（一）商誉减值
1.事项描述
如附注六、注释 12所述，截止 2017年 12月 31日，国美通讯公司合并财务报表中商誉的账面价值为 617,694,291.66元，商誉减值准备为 0元，占资产总额20.06%。该项商誉为公司 2016年 10月收购子公司浙江德景电子科技有限公司（以下简称“浙江德景电子”）100%股权收购形成，收购时点浙江德景电子可辨认净资产公允价值 18,230.57万元，收购交易对价 80,000.00万元，形成商誉 61,769.43万元。
管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
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我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（3）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
（5）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（6）评估管理层于2017年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
（二）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产
1.事项描述
如附注六、注释 14所述，国美通讯公司合并资产负债表中列示了 5,038.36万元的递延所得税资产，其中 2,577.62万元递延所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，国美通讯公司管理层在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要国美通讯公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。评估递延所得税
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资产能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，因此，我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对与可抵扣亏损相关的递延所得税资产所实施的审计程序主要包括：
（1）我们对国美通讯公司与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）我们获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，复核可抵扣亏损金额计算过程；
（3）我们获取了经管理层批准的相关子公司未来期间的财务预
测，评估其编制是否符合行业总体趋势及各该子公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其可实现性进行了评估；
（4）我们复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限。
根据我们所实施的审计程序及获取的审计证据，我们认为公司管理层在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时所作出的假设和
相关认定是合理的。
四、其他信息
国美通讯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括国美通讯公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
国美通讯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，国美通讯公司管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国美通讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国美通讯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
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设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国美通讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国美通讯公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就国美通讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
2017年度
财务报表附注
国美通讯设备股份有限公司
国美通讯设备股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
国美通讯设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名三联商社股份有限公司，前身为郑州市百货文化用品公司。1989年9月，在合并郑州市百货公司和郑州市钟表文化用品公司，并向社会公开发行股票的基础上组建成立郑州百货文化用品股份有限公司。1992年6月公司增资扩股后，更名为郑州百文股份有限公司（集团）。1996年4月，经中国证监会批准，公司已发行的社会公众股股票在上海证券交易所挂牌交易。2001年三联集团公司（后更名为山东三联集团有限责任公司，以下简称三联集团）对公司进行重大资产、债务重组，成为公司第一大股东，2003年8月，经国家工商行政管理总局核准，公司更名为三联商社股份有限公司。2008年2月，山东龙脊岛建设有限公司竞拍获得公司股份2700万股，成为公司第一大股东，公司实际控制人为黄光裕。2017年6月，公司名称由三联商社股份有限公司变更为国美通讯设备股份有限公司。
截止2017年12月31日，公司股本总额为252,523,820股，全部为无限售条件股份。
公司注册地址：济南市历下区趵突泉北路12号。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：移动通讯终端设备、手机、计算机外部设备、计算机网络设备、电子计算机整机、印刷线路板组件的研发、制造、加工、测试及销售；计算机软、硬件的开发、销售、技术咨询、技术服务、技术转让；网络技术服务和技术咨询；五金交电、电子产品、机械设备、日用品、百货、文具用品、健身器材、家具、建筑材料、装饰材料、炊事用具、计算机及配件、通讯器材、照相器材的销售；家电维修、安装服务及相关技术服务；
从事进出口业务、贸易经济与代理服务；代理移动通讯销售、服务业务；房屋租赁、场地租赁；再生资源回收；装卸服务；广告业务。
本公司属通信设备行业，主要产品和服务为智能手机的研发、生产销售和运营。
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2017年度
财务报表附注
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年3月17日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）济南济联京美经贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00浙江德景电子科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00国美通讯（浙江）有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00深圳市荣创泰科电子有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00惠州德恳电子科技有限公司(注1) 全资孙公司 三级 100.00 100.00香港德景对外贸易有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00上海鸿蓓通信科技有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00北京联美智科商业有限公司(注2) 全资孙公司 三级 51.00 51.00上海爱优威软件开发有限公司(注2) 全资孙公司 三级 51.00 51.00 TRASCO GLOBAL LIMITED 全资孙公司 四级 100.00 100.00注1：本公司子公司浙江德景电子科技有限公司于2017年5月完成收购三级子公司惠州德恳电子科技有限公司少数股东持有的该公司49.00%股权，惠州德恳电子科技有限公司成为本公司的全资孙公司。
注2：公司于2017年9月将全资子公司北京联美智科商业有限公司、上海爱优威软件开发有限公司股权全额转让至国美通讯（浙江）有限公司；国美通讯（浙江）有限公司系本公司与国美电器有限公司共同出资设立的合资公司，本公司持有国美通讯（浙江）有限公司51.00%股权。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
国美通讯（浙江）有限公司 投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
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财务报表附注
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、十六、十九和附注四、二十六。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
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财务报表附注
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
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作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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财务报表附注
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
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3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
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到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
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允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
期末余额达到300万元以上的应收账款、余额达到100万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内 1.00 5.00 7-12个月 5.00 5.001至2年 20.00 20.002至3年 50.00 50.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3年以上 100.00 100.00（2）采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账
说明：关联方组合仅指本公司合并范围内关联方。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
单项金额虽不重大但经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为低值易耗品、原材料、库存商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
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销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
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本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30 5.00 3.12机器设备类 5~10 10.00 9.00~18.00运输设备类 4 10.00 22.50电子设备类 3~5 10.00 18.00~30.00办公设备类 5 10.00 18.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 权属证书
软件 3~10年 受益期
专利权 3-5年 受益期
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司内部研究开发支出在开发项目立项后，技术立项审批通过后，相关开发支出资本化。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
本公司业务包括家电零售业务、通讯设备制造业务、自主品牌手机销售业务、软件技术服务业务，本公司家电零售业务在收到客户货款并将货物交付客户时确认收入实现；通讯设备制造业务在产品交付客户验收后确认收入；自主品牌手机业务在手机产品交付客户，验收合格后确认收入实现；技术服务收入在技术服务成果转移验收时确认。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
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独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
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政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）为了更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值，增强公司财务信息
的准确性，公司自2017年10月1日起对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，由成本计量模式变更为公允价值计量模式，该项会计政策变更经公司第十届董事会第五次
会议审批通过，根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》、《企业会计准则第28号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，该项会计政策变更需要对公司以前年
度财务报表进行追溯调整，追溯调整对公司2016年度合并财务报表影响如下：
对合并资产负债表项目的影响：
2016年12月31日累计影响金额
项目
（增加+/减少-）
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投资性房地产 682,484.99递延所得税负债 170,621.25盈余公积 51,186.37未分配利润 460,677.37归属于母公司股东权益 511,863.74对合并利润表项目的影响：
2016年度影响金额
项目
（增加+/减少-）
公允价值变动损益 410,000.00营业成本 -1,086,072.55所得税费用 374,018.14归属于母公司股东的净利润 1,122,054.41（2）按照《企业会计准则第16号—政府补助》第二章第十一条规定：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。”第三章列报规定：“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。”本公司已根据新修订的《企业会计准则第16号—政府补助》，对于2017年1月1日至2017年12月31日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整，从“营业外收入”重分类至“其他收益”3,445,893.08元，对于2017年1月1日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。
（3）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司编制2017年度报表时执行上述规定，并对可比期间的比较数据进行调整，将原列报“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对2016年合并影响金额如下：
2016年度影响金额
项目
（增加+/减少-）
营业外收入 --营业外支出 -1,412,843.59资产处置收益 -1,412,843.592．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
增值税 境内销售；提供加工制造服务；房屋租赁；技术服务 17、11、6、5
城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5、1
教育费附加 实缴流转税税额 3
地方教育费附加 实缴流转税税额 2
房产税 房产账面价值或房租收入 1.2、12
不同纳税主体所得税税率说明：
公司名称 税率（%）
本公司 25济南济联京美经贸有限公司 25北京联美智科商业有限公司 25上海爱优威软件开发有限公司 25浙江德景电子科技有限公司 15惠州德恳电子科技有限公司 15深圳市荣创泰科电子有限公司 25香港德景对外贸易有限公司 16.5上海鸿蓓通信科技有限公司 25 Trasco Global Limited -(二)税收优惠政策及依据
1．企业所得税优惠
2016年11月21日，本公司全资子公司浙江德景电子科技有限公司（下称“德景电子”）获得高新技术企业资格，高新技术企业证书编号：GR201633002082，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号），德景电子2016年1月1日至2018年12月31日按照15%的税率计缴企业所得税。
2017年1月16日，根据国科火字〔2017〕10号文件，《关于广东省2016年第三批高新技术企业备案的复函》，本公司控股孙公司惠州德恳电子科技有限公司（下称“惠州德恳”）获得高新技术企业资格，高新技术企业证书编号：GR201644006790，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题
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的通知》（国税函【2009】203号），惠州德恳2016年1月1日至2018年12月31日按照15%的税率计缴企业所得税。
2．土地使用税优惠
本公司子公司德景电子取得嘉兴市地方税务局税收优惠备案，德景电子嘉兴市城镇土地使用税优惠幅度90.00%，起止日期2017年1月1日至2017年12月31日。
3．房产税优惠
本公司子公司德景电子取得嘉兴市地方税务局税收优惠备案，德景电子嘉兴市房产税优惠幅度50%，起止日期2017年1月1日至2017年12月31日。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,994.32 1,106,288.59银行存款 184,744,912.17 94,045,722.89其他货币资金 98,273,578.25 137,567,869.03合计 283,046,484.74 232,719,880.51其中：存放在境外的款项总额 38,545,759.98 18,802,957.43其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 87,418,392.72 137,567,869.03信用证保证金 1,000,000.00 --用于担保的定期存款或通知存款 9,800,000.00 --合计 98,218,392.72 137,567,869.03其他货币资金中除上述受限货币资金外，其余为存放第三方支付平台账户资金55,185.53元。
截至2017年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,129,413.94 72,690,374.22
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项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 55,021,720.87 48,902.41合计 81,151,134.81 72,739,276.632．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,897,771.24商业承兑汇票 3,643,754.60合计 24,541,525.843．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,507,606.97 --商业承兑汇票 -- 92,871,831.51合计 8,507,606.97 92,871,831.51说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
4．期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|--||--||--||--||--||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|930,098,226.41||99.66||11,781,793.56||1.27||918,316,432.85||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|3,210,387.65||0.34||3,210,387.65||100.00||--||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||933,308,614.06||100.00||14,992,181.21||1.61||918,316,432.85|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备||账面价值|
||金额||比例（%）|金额||计提比例||
|||||||（%）||

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|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|--||--||--||--||--||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|489,573,771.51||99.35||7,093,750.05||1.45||482,480,021.46||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|3,212,966.65||0.65||3,212,966.65||100.00||-||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||492,786,738.16||100.00||10,306,716.70||2.09||482,480,021.46|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6个月以内|||922,496,664.13|9,224,966.62|1.00|
||7－12个月||3,994,037.55|199,701.87|5.00|
||1至2年||316,315.82|63,263.16|20.00|
||2至3年||1,994,694.05|997,347.05|50.00|
||3年以上||1,296,514.86|1,296,514.86|100.00|
||合计||930,098,226.41|11,781,793.56|1.27|

（2）组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济宁九龙家电有限公司 975,429.91 975,429.91 100.00 预计无法收回
威海海源电业家电城有限公司 637,477.57 637,477.57 100.00 预计无法收回
莒县三联家电有限公司 375,679.00 375,679.00 100.00 预计无法收回
滨州富强科贸工程有限公司 356,403.29 356,403.29 100.00 预计无法收回
菏泽市牡丹区永泰电器经销部 213,764.00 213,764.00 100.00 预计无法收回
其他单位 651,633.88 651,633.88 100.00 预计无法收回
合计 3,210,387.65 3,210,387.65
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,948,043.51元。
4．本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 262,579.00
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5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
深圳市年富供应链有限公司 120,069,060.44 12.86 1,200,690.60锐伟通讯技术有限公司 119,800,057.22 12.84 1,198,000.57深圳市联合利丰供应链管理有限公司 85,959,993.53 9.21 903,766.38郑州市富瑞通科技有限公司 72,885,431.71 7.81 728,854.32新石器龙码（北京）科技有限公司 70,379,551.85 7.54 703,795.52合计 469,094,094.75 50.26 4,735,107.39注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 81,467,263.99 96.70 -- 75,341,171.02 99.59 --1至2年 2,514,501.58 2.99 -- 184,278.36 0.24 --2至3年 154,445.60 0.18 -- 1,806.00 0.01 --3年以上 110,220.94 0.13 105,867.00 120,411.39 0.16 117,863.45合计 84,246,432.11 100.00 105,867.00 75,647,666.77 100.00 117,863.452．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||余额||账龄|原因|
|上海鑫资怡电子有限公司||1,904,265.97|||1年以内|尚未结算尾款|
|||201,657.43|||1-2年||
|夏普商贸（中国）有限公司||1,279,420.42|||1年以内|尚未结算|
|||280,639.06||1-2年|||
||惠州比亚迪电子有限公司||590,000.00||1-2年|尚未结算尾款|
|重庆海尔电器销售有限公司济南分公司||275,044.00||1年以内||尚未结算|
||||10,177.31|1-2年|||
||合计||4,541,204.19||||

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
南昌欧菲光电技术有限公司 7,750,634.45 9.20 1年以内 预付货款尚未交货
上海三凯进出口有限公司 6,070,864.44 7.21 1年以内 预付货款尚未交货
ZanyeTradingCompanyLimited 5,939,896.21 7.05 1年以内 预付货款尚未交货
重庆中显智能科技有限公司 5,916,633.89 7.02 1年以内 预付货款尚未交货
北京芸知众文化传媒有限公司 5,800,000.00 6.88 1年以内 预付广告推广费
财务报表附注第41页
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2017年度
财务报表附注
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
合计 31,478,028.99 37.36
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|51,159,898.91||60.25||51,017,811.80||99.72||142,087.11||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|21,084,695.07||24.83||9,923,221.31||47.06||11,161,473.76||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|12,668,800.96||14.92||12,668,800.96||100.00||--||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||84,913,394.94||100||73,609,834.07||86.69||11,303,560.87|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|52,765,104.27||65.46||52,642,835.98||99.77||122,268.29||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|15,136,894.27||18.78||9,245,272.13||61.08||5,891,622.14||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|12,704,019.78||15.76||12,704,019.78||100.00||--||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||80,606,018.32||100.00||74,592,127.89||92.54||6,013,890.43|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
山东三联商务服务有限公司 32,296,746.50 32,296,746.50 100.00 预计无法收回
山东三联集团有限责任公司 11,865,840.20 11,865,840.20 100.00 预计无法收回
济南海尔工贸有限公司 4,658,012.21 4,515,925.10 96.95 预计无法收回
青岛海信营销有限公司临沂分公司 1,180,554.45 1,180,554.45 100.00 预计无法收回
山东中铁数码信息科技有限公司 1,158,745.55 1,158,745.55 100.00 预计无法收回
合计 51,159,898.91 51,017,811.80 99.72
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第42页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||10,024,046.00|501,202.31|5.00|
||1至2年||1,109,893.20|221,978.63|20.00|
||2至3年||1,501,431.00|750,715.50|50.00|
||3年以上||8,449,324.87|8,449,324.87|100.00|
||合计||21,084,695.07|9,923,221.31|47.06|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛海信营销有限公司经营分公司 660,340.05 660,340.05 100.00预计无法收回济南心联电器销售有限公司 591,909.69 591,909.69 100.00预计无法收回青岛海信营销有限公司淄博分公司 579,920.98 579,920.98 100.00预计无法收回松下电器(中国)有限公司济南分公司 522,832.77 522,832.77 100.00预计无法收回济南TCL电器销售有限公司 502,675.88 502,675.88 100.00预计无法收回其他单位 9,811,121.59 9,811,121.59 100.00预计无法收回合计 12,668,800.96 12,668,800.96 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备674,545.68，转回坏账准备金额1,644,843.00元。
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,996.505．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
原控股股东及所属单位欠款 44,162,586.70 45,807,429.70预付货款 27,683,523.48 27,088,598.83节能补贴款 12,385.00 12,385.00保证金 10,844,672.10 4,495,489.03个人借款 1,238,152.72 2,550,733.70其他 972,074.94 651,382.06合计 84,913,394.94 80,606,018.326．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注第43页
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
原控股股东所属单
山东三联商务服务有限公司 32,296,746.505年以上 38.04 32,296,746.50位欠款、预付货款
山东三联集团有限责任公司原控股股东欠款 11,865,840.205年以上 13.97 11,865,840.20济南海尔工贸有限公司 单位往来 4,928,059.405年以上 5.80 4,785,972.29青岛海信通信有限公司 保证金 3,756,365.551年以内 4.42 187,818.28上海张江集成电路产业区开
保证金及押金 1,669,669.411年以内 1.97 83,483.47发有限公司
合计 54,516,681.06 64.20 49,219,860.74注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 184,785,605.03 7,115,018.56 177,670,586.47 128,617,699.00 4,416,510.12 124,201,188.88发出商品 99,587,044.16 -- 99,587,044.16 -- -- --库存商品 68,455,168.01 3,363,901.87 65,091,266.14 111,643,755.09 1,081,633.42 110,562,121.67委托加工物资 150,314,565.80 901,902.31 149,412,663.49 51,929,404.03 689,689.42 51,239,714.61合计 503,142,383.00 11,380,822.74 491,761,560.26 292,190,858.12 6,187,832.96 286,003,025.162．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 4,416,510.12 4,350,002.75 -- -- 1,651,494.31 -- 7,115,018.56库存商品 1,081,633.42 3,051,245.88 -- -- 768,977.43 -- 3,363,901.87委托加工物资 689,689.42 558,346.36 -- -- 346,133.47 -- 901,902.31合计 6,187,832.96 7,959,594.99 -- -- 2,766,605.21 -- 11,380,822.74注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 18,315,885.31 12,721,782.67待摊费用 12,349,208.76 --银行理财产品 -- 110,023,178.08其中：理财本金 -- 110,000,000.00投资收益 -- 23,178.08合计 30,665,094.07 122,744,960.75
财务报表附注第44页
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财务报表附注
注释8．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.期初余额 46,634,746.52 -- -- 46,634,746.52二.本期变动 192,707,453.48 -- -- 192,707,453.481．固定资产转入 205,728,200.00 -- -- 205,728,200.002．其他原因减少 16,017,946.52 -- -- 16,017,946.523．公允价值变动 2,997,200.00 -- -- 2,997,200.00三.期末余额 239,342,200.00 -- -- 239,342,200.002．投资性房地产主要项目情况
公允价值
建筑面积 报告期 公允价值变动项目 地理位置 期末公允价值期初公允价值变动幅度
（平米） 租金收入 原因(%)
海联商城 山东菏泽 3,163.28 1,809,523.80 30,942,100.00 30,616,800.00 1.06市场价格波动西门物业 山东济南 25,514.20 16,728,110.61 208,400,100.00
合计 28,677.48 18,537,634.41 239,342,200.00 30,616,800.00
3．投资性房地产抵押担保情况详见附注六、注释16.2短期借款说明备注1。
注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计物
一、账面原值合计
1．2016年12月31日 276,013,307.31 45,504,127.11 4,315,902.30 10,876,379.39 3,952,115.66 340,661,831.772．本期增加金额 16,600,277.57 24,404,495.73 205,036.80 1,519,981.90 4,839,182.12 47,568,974.12购置 -- 24,404,495.73 205,036.80 1,519,981.90 4,839,182.12 30,968,696.55在建工程转入 -- -- -- -- -- --企业合并增加 -- -- -- -- -- --其他转入 16,600,277.57 -- -- -- -- 16,600,277.573．本期减少金额 207,596,746.17 890,122.31 350,566.91 3,846,686.61 112,750.32 212,796,872.32处置或报废 207,596,746.17 890,122.31 350,566.91 3,846,686.61 35,383.77 212,719,505.77其他转出 -- -- -- -- 77,366.55 77,366.554．2017年12月31日 85,016,838.71 69,018,500.53 4,170,372.19 8,549,674.68 8,678,547.46 175,433,933.57二.累计折旧
1．2016年12月31日 106,252,077.73 14,918,055.96 3,236,773.81 5,240,831.98 1,946,399.03 131,594,138.512．本期增加金额 3,295,859.21 6,913,460.01 431,969.60 1,474,303.29 840,579.60 12,956,171.71计提 2,258,930.12 6,913,460.01 431,969.60 1,474,303.29 840,579.60 11,919,242.62
财务报表附注第45页
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2017年度
财务报表附注
企业合并增加 -- -- -- -- -- --其他转入 1,036,929.09 -- -- -- -- 1,036,929.093．本期减少金额 99,145,305.95 127,345.20 365,910.60 1,552,111.02 19,706.00 101,210,378.77处置或报废 99,145,305.95 127,345.20 365,910.60 1,552,111.02 19,706.00 101,210,378.774．2017年12月31日 10,402,630.99 21,704,170.77 3,302,832.81 5,163,024.25 2,767,272.63 43,339,931.45三.减值准备
1．2016年12月31日 -- -- -- -- -- --2．本期增加金额 -- -- -- -- -- --计提 -- -- -- -- -- --企业合并增加 -- -- -- -- -- --其他转入 -- -- -- -- -- --3．本期减少金额 -- -- -- -- -- --处置或报废 -- -- -- -- -- --其他转出 -- -- -- -- -- --4．2017年12月31日 -- -- -- -- -- --四、账面价值合计
1．2017年12月31日 74,614,207.72 47,314,329.76 867,539.38 3,386,650.43 5,911,274.83 132,094,002.122．2016年12月31日 169,761,229.58 30,586,071.15 1,079,128.49 5,635,547.41 2,005,716.63 209,067,693.262．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 8,484,303.08合计 8,484,303.085．期末用于抵押的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 70,081,158.68 9,238,244.20 -- 60,842,914.48
电子设备 49,316.25 40,989.39 -- 8,326.86
机器设备 8,475,292.10 3,982,833.36 -- 4,492,458.74
合计 78,605,767.03 13,262,066.95 -- 65,343,700.08
6．固定资产抵押担保情况详见附注六、注释15.2短期借款说明备注4。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
财务报表附注第46页
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2017年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一.账面原值合计
1．2016年12月31日 16,388,031.06 33,592,200.40 3,438,547.72 53,418,779.182．本期增加金额 -- 31,297,120.70 3,523,867.25 34,820,987.95购置 -- 15,922.33 3,523,867.25 3,539,789.58内部研发 -- 31,281,198.37 -- 31,281,198.373．本期减少金额 -- -- -- --处置 -- -- -- --4．2017年12月31日 16,388,031.06 64,889,321.10 6,962,414.97 88,239,767.13二.累计摊销
1．2016年12月31日 1,642,670.41 6,152,331.44 1,753,866.15 9,548,868.002．本期增加金额 338,677.78 16,579,741.96 577,220.66 17,495,640.40计提 338,677.78 16,579,741.96 577,220.66 17,495,640.403．本期减少金额 -- -- -- --处置 -- -- -- --4．2017年12月31日 1,981,348.19 22,732,073.40 2,331,086.81 27,044,508.40三.减值准备
1．2016年12月31日 -- -- -- --2．本期增加金额 -- -- -- --计提 -- -- -- --3．本期减少金额 -- -- -- --处置 -- -- -- --4．2017年12月31日 -- -- -- --四.账面价值合计
1．2017年12月31日 14,406,682.87 42,157,247.70 4,631,328.16 61,195,258.732．2016年12月31日 14,745,360.65 27,439,868.96 1,684,681.57 43,869,911.182．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的51.12％。
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。
4．无形资产土地使用权抵押担保情况详见附注六、注释15.2短期借款说明备注4。
注释11．开发支出
本期增加 本期减少
项目名称 期初余额 期末余额
内部 其他 确认为 计入
财务报表附注第47页
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财务报表附注
开发支出 无形资产 当期损益
项目1 -- 574,632.63 -- -- -- 574,632.63项目2 -- 243,224.33 -- -- -- 243,224.33项目3 -- 175,875.80 -- -- -- 175,875.80项目4 -- 6,599,741.55 -- -- -- 6,599,741.55项目5 -- 2,445,358.83 -- -- -- 2,445,358.83项目6 -- 1,050,484.04 -- -- -- 1,050,484.04项目7 -- 180,693.52 -- -- -- 180,693.52项目8 -- 2,372,813.30 -- -- -- 2,372,813.30项目9 -- 65,529.29 -- -- -- 65,529.29项目10 -- 64,916.74 -- -- -- 64,916.74项目11 -- 4,943,331.71 -- -- -- 4,943,331.71项目12 -- 635,272.65 -- -- -- 635,272.65项目13 -- 2,368,174.37 -- -- -- 2,368,174.37项目14 -- 2,633,983.24 -- -- -- 2,633,983.24项目15 -- 6,572,948.39 -- 6,572,948.39 -- --项目16 -- 32,070,624.70 -- -- -- 32,070,624.70项目17 -- 311,759.18 -- -- -- 311,759.18项目18 -- 12,314,979.94 -- 12,314,979.94 -- --项目19 -- 6,862,811.75 -- 6,862,811.75 -- --项目20 -- 1,430,911.66 -- -- -- 1,430,911.66项目21 -- 3,961,282.27 -- 3,961,282.27 -- --项目22 -- 1,569,176.02 -- 1,569,176.02 -- --合计 -- 89,448,525.91 -- 31,281,198.37 -- 58,167,327.54注释12．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
企业合并
其他 处置 其他
期末余额
形成
浙江德景电子科技
617,694,291.66 -- -- -- -- 617,694,291.66有限公司
合计 617,694,291.66 -- -- -- -- 617,694,291.662．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
浙江德景电子科技
-- -- -- -- -- --有限公司
合计 -- -- -- -- -- --
财务报表附注第48页
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2017年度
财务报表附注
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 18,970,498.88 14,999,431.53 8,253,991.87 13,128,522.86 12,587,415.68市场推广费 -- 2,000,000.00 157,232.70 -- 1,842,767.30合计 18,970,498.88 16,999,431.53 8,411,224.57 13,128,522.86 14,430,182.98注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 96,584,506.89 22,889,539.52 90,975,599.47 21,515,845.73其他流动负债 2,682,427.12 670,606.78 5,939,559.85 1,484,889.96可抵扣亏损 103,104,852.60 25,776,213.15 4,137,521.76 1,034,380.44未确认内部交易损益 6,981,639.93 1,047,245.99 3,479,809.90 521,971.49合计 209,353,426.54 50,383,605.44 104,532,490.98 24,557,087.622．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
18,352,453.87 2,752,868.08 24,382,369.80 3,657,355.47增值
公允价值变动 108,678,575.04 27,169,643.76 682,485.00 170,621.25合计 127,031,028.91 29,922,511.84 25,064,854.80 3,827,976.72注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付土地出让金 5,180,000.00 --合计 5,180,000.00 --注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 137,651,425.83 53,230,840.00保证借款 225,922,144.60 65,755,116.16信用借款 22,875,240.00 59,380,916.34合计 386,448,810.43 178,366,872.50短期借款明细如下：
财务报表附注第49页
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期末余额
银行名称 借款日 还款日 利率（%） 币种 备外币金额
本币金额
（美元）
注 2017/9/14 2018/3/14 3.7 美元 4,000,000.00 26,136,800.00
备 2017/9/27 2018/3/27 3.7 美元 5,000,000.00 32,671,000.00
浙商银行济南分行 注 2017/10/24 2018/4/20 3.7 美元 4,209,717.81 27,507,138.11
1 2017/11/16 2018/5/5 3.7 美元 3,012,007.80 19,681,061.37
2017/5/8 2018/5/8 4.35 人民币 -- 5,600,000.00
2017/2/17 2018/2/16 4.35 人民币 -- 4,500,000.00
2017/2/17 2018/2/16 4.35 人民币 -- 5,000,000
2017/5/22 2018/5/18 4.35 人民币 -- 5,000,000.00
2017/9/22 2018/9/18 4.35 人民币 -- 5,000,000.00
2017/8/30 2018/2/27 2.30389 美元 300,000.00 1,960,260.00
2017/9/21 2018/3/18 2.4244 美元 2,200,000.00 14,375,240.00
2017/9/25 2018/9/21 4.35 人民币 -- 1,200,000.00
备工商银行嘉兴分行 2017/10/18 2018/1/17 4.35 人民币 -- 4,300,000.00注 2017/10/18 2018/1/17 4.35 人民币 -- 3,500,000.00
2 2017/11/2 2018/11/1 4.7 人民币 -- 5,000,000.00
2017/11/23 2018/11/20 4.7 人民币 -- 10,000,000.00
2017/12/5 2018/6/7 2.62425 美元 901,050.90 5,887,646.79
2017/12/14 2018/6/13 2.69769 美元 900,563.73 5,884,463.52
2017/12/1 2018/11/29 4.7 人民币 -- 10,000,000.00
2017/12/14 2018/12/13 4.79 人民币 -- 6,500,000.00
2017/12/20 2018/12/19 4.7 人民币 -- 20,000,000.00
2017/3/24 2018/3/20 4.35 人民币 -- 3,906,078.10
2017/3/30 2018/3/20 5.22 人民币 -- 11,093,921.90
2017/4/11 2018/4/10 5.22 人民币 -- 4,900,000.00备嘉兴银行科技支行 2017/8/2 2018/6/26 5.22 人民币 -- 10,000,000.00注 2017/10/23 2018/6/27 5.22 人民币 -- 5,000,000.00 3 2017/10/30 2018/4/28 5 美元 1,946,007.49 12,715,602.15
2017/11/29 2018/5/28 5.01 美元 1,124,704.06 7,349,041.27
2017/2/14 2018/2/12 5.133 人民币 -- 11,000,000.00
2017/6/12 2018/6/11 4.35 人民币 -- 8,700,000.00
备中国建设银行嘉兴 2017/5/5 2018/5/4 2.57011 美元 1,400,000.00 9,147,880.00
注分行 2017/10/18 2018/1/16 2.40389 美元 326,740.24 2,134,986.08
4 2017/10/18 2018/1/16 2.40389 美元 2,828,880.57 18,484,471.42
2017/11/7 2018/2/5 2.44194 美元 924,299.63 6,039,558.64
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期末余额
银行名称 借款日 还款日 利率（%） 币种 备外币金额
本币金额
（美元）
注 2017/11/13 2018/2/12 2.46289 美元 1,752,173.04 11,449,049.08
备华美银行香港支行 2017/12/22 2018/9/11 3.15793 美元 6,860,000.00 44,824,612.00注 5合计 386,448,810.43
2．短期借款说明
备注1：2017年9月14日，本公司子公司浙江德景电子科技有限公司与浙商银行济南
分行签订编号为451003621700001的《贸易融资业务总协议》，该协议额度有效期间自2017
年9月4日至2018年4月4日，该笔借款由本公司以编号为鲁（2017）济南市不动产权第
0167032号的房屋建筑物提供抵押担保。
备注2：本公司子公司浙江德景电子科技有限公司与工商银行嘉兴分行签订上述单笔
借款合同，上述借款均由德景电子以其编号为嘉南土国用（2015）第1042025号的土地使
用权及编号为嘉房权证南字第00772730号的房产提供抵押担保同时，浙江兴科科技发展投
资有限公司、于正刚、许琴、沙翔、纪永玲提供连带共同保证。
备注3：本公司子公司德景电子与嘉兴银行科技支行签订上述单笔借款合同，上述借
款均由本公司提供最高额保证担保（担保情况详见下述“3、担保合同”）。
备注4：本公司子公司德景电子与建设银行嘉兴分行签订上述单笔借款合同，上述借
款均由德景电子以其编号为嘉房权证南湖区字第 00612784号、嘉房权证南湖区字第
00216785号、嘉房权证南湖区字第00612786号、嘉房权证南湖区字第00612787号、嘉房
权证南湖区字第00772731号的房产和嘉南土国用（2015）第1042025号的土地使用权以及
部分生产经营设备提供抵押担保，同时，浙江兴科科技发展投资有限公司、于正刚、沙翔
提供连带共同保证。
备注5：本公司子公司与华美银行香港支行签订上述单笔借款合同，由浙商银行济南
支行提供700.00万美元的保函担保。
3、担保合同
A、2015年6月，德景电子与工商银行嘉兴分行签署《最高额抵押合同》（合同编号：2015年营业（抵）字0536号），德景电子以其拥有的位于嘉兴市南湖区大桥镇亚太路1052
号的土地使用权及地上房产，为自2015年6月24日至2018年6月23日期间，在人民币
1,454万元的最高余额内，工商银行嘉兴分行依据与德景电子签署的本外币借款合同、外汇
转贷款合同等协议以及其他文件而享有的对德景电子的债权提供抵押担保。
财务报表附注第51页
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B、2015年6月16日，德景电子与建设银行嘉兴分行签署《最高额抵押合同》（合同
编号：Z63804792502015107），德景电子以其拥有的位于嘉兴市南湖区大桥镇亚太路1052
号的土地使用权及地上房产，为德景电子在2015年6月8日至2018年6月8日期间签订
的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议等协议及/或其他法律文件下的
债务提供抵押担保，担保的最高债权余额不超过人民币6,168万元。
C、2015年6月25日，德景电子与建设银行嘉兴分行签署《最高额抵押合同》（合同
编号：Z6380479502015129），德景电子以其拥有的部分机器设备等固定资产为德景电子
与建设银行嘉兴分行在2015年6月26日至2018年6月26日期间签订的主合同项下的全
部债务提供最高额抵押担保。
D、2017年3月16日，本公司与嘉兴银行科技支行签订《最高额保证合同》（编号： 2017年 1091高保字第000004号），本公司为嘉兴银行科技支行与德景电子在2017年3
月16日至2019年2月28日期间发生的具体业务合同或借款借据等主债权提供连带责任保
证，被担保的最高主债权限额为9,880万元。
E、2017年8月31日，本公司与浙商银行济南分行签订《最高额保证合同》（（451003）浙商银高保字（2017）第00011号），本公司为浙商银行济南分行与德景电子在2017年8
月31日至2019年8月30日期间内签订的各类融资文件而享有的对德景电子的债权提供连
带责任保证，连带责任保证的最高余额为27,500万元。
F、2017年8月31日，本公司与浙商银行济南分行签订《最高额抵押合同》（（451003）浙商银高抵字（2017）第00003号），本公司以其拥有的位于济南市历下区趵突泉北路12
号的房地产，为浙商银行济南分行与德景电子自2017年8月31日至2019年8月30日止
的期间内签订的各类融资文件而享有的对德景电子的债权提供抵押担保，抵押担保的最高
余额为27,500万元。
G、2017年11月20日，本公司与工商银行嘉兴分行签订《最高额保证合同》（编号： 2017年营业（保）字 0099号），本公司为工商银行嘉兴分行与德景电子在 2017年11月
20日至 2020年 11月 19日期间内签订的各类融资文件而享有的对德景电子的债权提供连
带责任保证，连带责任保证的最高余额为12,000万元。
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 212,865,763.20 280,912,498.77商业承兑汇票 35,000,000.00 1,931,122.99合计 247,865,763.20 282,843,621.76本期末无已到期未支付的应付票据。
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注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付货款 212,475,701.85 106,971,119.18应付材料款 505,873,403.63 290,160,938.85应付劳务款 8,318,586.04 6,057,440.09应付工程款 22,675.00 1,625,475.00应付设备款 608,838.89 125,780.83合计 727,299,205.41 404,940,753.951．账龄超过一年的重要应付账款
期末余额中1年以上应付款项主要为根据《债务托管协议》由郑州百文集团有限公司
代为管理和偿还应付款项25,690,152.35元。
注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 96,407,553.54 14,490,044.31合计 96,407,553.54 14,490,044.31注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,888,240.94 184,940,236.37 180,431,618.79 24,396,858.52离职后福利-设定提存计划 363,120.47 12,985,174.01 13,293,119.37 55,175.11辞退福利 -- 6,283,016.15 6,283,016.15 --合计 20,251,361.41 204,208,426.53 200,007,754.31 24,452,033.632．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,956,390.83 166,671,811.52 165,567,130.56 14,061,071.79职工福利费 -- 2,388,990.36 2,388,990.36 --社会保险费 196,421.42 8,044,446.37 6,969,628.69 1,271,239.10其中：基本医疗保险费 174,254.17 7,274,334.48 6,181,232.78 1,267,355.87补充医疗保险 -- -- -- --工伤保险费 5,882.77 232,870.33 237,565.27 1,187.83生育保险费 16,284.48 537,241.56 550,830.64 2,695.40
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工会经费和职工教育经费 6,606,394.23 2,121,154.77 81,088.53 8,646,460.47住房公积金 129,034.46 5,713,833.35 5,424,780.65 418,087.16合计 19,888,240.94 184,940,236.37 180,431,618.79 24,396,858.523．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 343,998.39 12,564,740.17 12,855,710.66 53,027.90失业保险费 19,122.08 420,433.84 437,408.71 2,147.21合计 363,120.47 12,985,174.01 13,293,119.37 55,175.11注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 26,781,194.39 13,638,607.11企业所得税 10,207,855.10 2,233,490.44城市维护建设税 516,548.19 641,946.51教育费附加 445,799.87 613,403.27房产税 552,709.96 483,853.66土地使用税 10,998.66 15338.97印花税 533,400.08 67,277.98水利建设资金 1,158.46 3,975.93个人所得税 971,858.50 304,325.25合计 40,021,523.21 18,002,219.12注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,981,191.49 251,867.30合计 3,981,191.49 251,867.30注释23．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 886,872.66 886,872.66 原股东遗留
合计 886,872.66 886,872.66
注释24．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
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款项性质 期末余额 期初余额
股权价款 100,000,000.00 100,000,000.00借款 49,000,000.00 --保证金 7,424,137.14 7,210,155.44预收货款 3,455,681.25 4,146,543.96预提费用 8,530,237.71 4,525,388.14房租款 424,593.95 405,971.94工程款 1,165,651.86 6,930,984.60其他 388,041.12 1,033,081.36合计 170,388,343.03 124,252,125.442．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 款项性质 余额 账龄
沙翔 股权价款 54,000,000.00 1-2年
于正刚 股权价款 26,000,000.00 1-2年
嘉兴久禄鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 股权价款 20,000,000.00 1-2年
合计 100,000,000.00
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 795,739.11 795,739.11合计 795,739.11 795,739.11注释26．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
促销积分 2,682,427.12 5,939,559.85合计 2,682,427.12 5,939,559.85注释27．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
委托贷款 500,000,000.00 500,000,000.00合计 500,000,000.00 500,000,000.00长期借款说明：
根据山东龙脊岛建设有限公司与兴业银行股份有限公司北京东外支行于2016年10月
31日签订的编号为兴银京东外（2016）委贷字第1号的《委托贷款委托合同》，兴业银行股份有限公司北京东外支行受山东龙脊岛建设有限公司委托向三联商社股份有限公司提供
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贷款金额为人民币500,000,000.00元的委托贷款，贷款期限自2016年10月31日起至2019年10月30日止。
注释28．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付股权收购款 300,000,000.00 300,000,000.00合计 300,000,000.00 300,000,000.002．长期应付款的说明
根据2016年9月5日签订了《三联商社股份有限公司与浙江德景电子科技有限公司全体股东之支付现金购买资产协议》，对协议各方的权利义务作出了明确约定，第三期股权转让价款：自交割日起36个月内，但最晚不迟于《购买资产协议》的约定的利润承诺期限届满且交易对方的业绩补偿义务全部履行完毕后十个工作日，公司向交易对方支付人民币
30,000.00万元。
注释29．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 8,692,575.44 -- 795,739.11 7,896,836.33减：预计一年内转入利润表的
795,739.11 -- -- 795,739.11递延收益
合计 7,896,836.33 -- 795,739.11 7,101,097.221．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关移动互联网终端研发
8,692,575.44 -- 795,739.11 795,739.11 7,101,097.22 与资产相关中心和中试基地
合计 8,692,575.44 -- 795,739.11 795,739.11 7,101,097.22
注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 252,523,820.00 -- -- -- -- -- 252,523,820.00注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） -- -- -- --其他资本公积 45,079,477.98 -- -- 45,079,477.98合计 45,079,477.98 -- -- 45,079,477.98
财务报表附注第57页
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财务报表附注
注释32．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入
减：所得税费税后归属于母税后归属于少量设定受益计划
期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 数股东 净负债或净资产
当期转入损益
所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
-- -- -- -- -- -- -- --益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
-- -- -- -- -- -- -- --产所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计
期间不能重分类进损益的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- --中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 1,221,150.90 76,168,190.28 -- -- 76,168,190.28 -- -- 77,389,341.181.权益法核算的在被投资单位以后会计
期间在满足规定条件时将重分类进损益 -- -- -- -- -- -- -- --的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成
-- -- -- -- -- -- -- --的利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
-- -- -- -- -- -- -- --融资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效部分 -- -- -- -- -- -- -- --5.外币报表折算差额 1,221,150.90 3,202,390.52 -- -- 3,202,390.52 -- -- 4,423,541.426.一揽子交易处置对子公司股权投资在
-- -- -- -- -- -- -- --丧失控制权之前产生的处置收益
7.非投资性房地产转换为采用公允价值
-- 72,965,799.76 -- -- 72,965,799.76 -- -- 72,965,799.76模式计量的投资性房地产
其他综合收益合计 1,221,150.90 76,168,190.28 -- -- 76,168,190.28 -- -- 77,389,341.18财务报表附注第58页
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财务报表附注
注释33．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,256,442.05 -- -- 28,256,442.05合计 28,256,442.05 -- -- 28,256,442.05注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 45,058,131.75 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 460,677.37 注1
调整后期初未分配利润 45,518,809.12 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,446,708.31 —
减：提取法定盈余公积 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 --
转为股本的普通股股利 --
加：盈余公积弥补亏损 --
结转重新计量设定受益计划净负债或净
--
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 -5,619,656.80 注2
未分配利润 52,345,860.63
注1.未分配利润期初调整见附注三、（三十一）、1.会计政策变更。
注2.本期公司子公司浙江德景电子科技有限公司收购三级子公司惠州德恳电子科技有
限公司少数股东持有的49.00%股权，收购日收购对价与新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产差额由于资本公积余额不足冲减而调整留存收益。
注释35．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,166,043,092.27 1,972,204,424.28 1,088,832,945.05 989,785,013.77其他业务 32,575,510.14 15,799,378.84 61,260,338.43 6,413,772.541．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
财务报表附注第59页
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财务报表附注
家电零售业 86,488,730.76 85,312,199.89 745,927,953.98 686,682,165.92移动通讯业 2,079,554,361.51 1,886,892,224.39 342,904,991.07 303,102,847.85合计 2,166,043,092.27 1,972,204,424.28 1,088,832,945.05 989,785,013.772．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
家电 86,488,730.76 85,312,199.89 745,927,953.98 686,682,165.92 ODM 1,850,634,407.00 1,674,911,049.74 316,206,333.17 282,585,924.68其中：整机 1,178,461,125.21 1,083,216,162.81 235,041,189.76 208,474,315.94主板 491,474,296.79 451,159,881.54 45,878,304.85 39,555,295.24其他 180,698,985.00 140,535,005.39 35,286,838.56 34,556,313.50 OEM 118,420,399.01 104,881,818.85 26,698,657.90 20,516,923.17自有品牌手机 110,499,555.50 107,099,355.80 -- --合计 2,166,043,092.27 1,972,204,424.28 1,088,832,945.05 989,785,013.773．本期前五名客户的营业收入情况
占公司营业收入总额的比例
客户名称 营业收入总额
（%）
Reliance Retail Limited 360,082,039.02 16.38深圳市联合利丰供应链管理有限公司 282,859,367.10 12.87深圳市年富供应链有限公司 176,970,031.17 8.05锐伟通讯技术有限公司 143,842,261.68 6.54青岛海尔通信有限公司 114,594,936.22 5.21合计 1,078,348,635.19 49.05注释36．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -- 601,775.91城市维护建设税 1,282,639.36 729,293.56教育费附加 560,434.29 344,051.14地方教育费附加 373,622.80 229,367.46水利基金 88,273.30 1,136,765.80印花税 1,053,580.10 1,042,310.55房产税 3,121,460.48 2,604,529.90土地使用税 88,358.14 332,532.79车船使用税 1,320.00 1,320.00
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
文化事业建设费 7,020.00 --河道管理费 3,949.07 --合计 6,580,657.54 7,021,947.11注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,400,899.25 8,221,217.40运费费用 3,602,029.74 3,595,116.34办公费 218,621.74 67,005.49差旅费 3,449,441.16 396,782.78业务招待费 1,438,444.06 20,729.90促销费 7,395,263.55 1,014,307.24广告费 6,258,239.98 5,504,216.30租赁费 1,011,597.47 15,027,035.75水电费 53,823.35 4,083,697.20通讯费 218,109.43 92,413.66折旧费 797,451.55 419,442.57维修费 4,383,333.69 --检测费 1,248,910.75 --其他 1,112,684.52 9,519,467.61合计 56,588,850.24 47,961,432.24注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,949,048.24 26,286,827.61办公费 1,818,371.20 957,664.46低值易耗品 443,117.47 449,554.77租赁费 12,766,948.35 13,014,138.08差旅费 2,915,789.22 1,004,733.66业务招待费 1,270,268.56 643,540.56中介机构费 3,854,298.87 518,071.28折旧与摊销 11,368,453.79 8,590,668.00研发费 40,916,002.04 8,268,665.18水电费 1,234,344.15 568,802.08通讯费 424,674.53 424,189.25重组专项费用 1,126,902.91 10,208,757.42
财务报表附注第61页
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,195,051.57 3,580,120.77合计 126,283,270.90 74,515,733.12注释39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,937,409.83 6,201,541.73减：利息收入 7,838,545.55 1,821,050.20汇兑损益 -9,745,055.37 2,652,338.74银行手续费 2,633,341.90 2,719,261.52合计 29,987,150.81 9,752,091.79注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,532,233.86 6,185,140.89存货跌价损失 5,192,989.78 -628,932.32合计 9,725,223.64 5,556,208.57注释41．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资性房地产产生的公允价值变动损益 2,997,200.00 410,000.00合计 2,997,200.00 410,000.00注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 824,628.85 5,169,073.41成本法核算的长期股权投资收益 -- --处置长期股权投资产生的投资收益 -- --合计 824,628.85 5,169,073.41注释43．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 -- --固定资产处置利得或损失 -295,177.71 -1,412,843.59合计 -295,177.71 -1,412,843.59
财务报表附注第62页
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注释44．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,445,893.11 --合计 3,445,893.11 --2．计入其他收益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
移动互联网终端研发中心和中试基地补助 795,739.11 -- 与资产相关
产业发展资金 195,000.00 -- 与收益相关
境外销售奖励 1,050,000.00 -- 与收益相关
高新企业培育入库奖励 320,000.00 -- 与收益相关
科技城管委会税收贡献奖 465,600.00 -- 与收益相关
科技奖励资金 320,000.00 -- 与收益相关
专利申请奖励 112,808.00 -- 与收益相关
高新技术企业创新型企业认定经费 100,000.00 -- 与收益相关
其他 86,746.00 -- 与收益相关
合计 3,445,893.11 --
注释45．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 -- 252,623.18 --税收返还 -- 64,636.27 --赔偿及罚款收入 -- 395,090.99 --其他 2,848,535.29 451,232.90 2,848,535.29合计 2,848,535.29 1,163,583.34 2,848,535.291．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
移动互联网终端研发中心和中试基地补助 -- 132,623.18 与资产相关
嘉兴市财政局出口保险补助 -- 50,000.00 与收益相关
历下区泉城路街道办事处奖励 -- 20,000.00 与收益相关
历下区商务局2016年发展引导资金 -- 50,000.00 与收益相关
合计 -- 252,623.18
注释46．营业外支出
财务报表附注第63页
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计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出 53,730.94 -4,749,026.46 53,730.94其他 82,418.40 140,057.05 82,418.40合计 136,149.34 -4,608,969.41 136,149.34注释47．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,987,479.21 2,295,713.79递延所得税费用 -24,024,104.94 -1,620,637.38合计 -9,036,625.73 675,076.412．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -8,865,423.64按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,216,355.91子公司适用不同税率的影响 -5,896,290.76调整以前期间所得税的影响 2,404,354.46非应税收入的影响 --不可抵扣的成本、费用和损失影响 464,684.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,810,351.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,322,004.28研发费用加计扣除优惠 -3,304,670.66所得税费用 -9,036,625.73注释48．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非销售活动的经营性往来款项 52,681,389.89 14,591,498.11利息收入 1,567,707.86 1,821,050.20政府补助 2,648,354.00 120,000.00其他营业外收入 125,028.66 1,043,583.34保证金 225,793,108.07 --其他 4,737,235.94 4,034,515.24合计 287,552,824.42 21,610,646.892．支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第64页
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项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 99,860,319.44 71,753,418.68非采购活动的经营性往来款项 7,027,898.80 27,362,512.23赔偿金、违约金等营业外支出 453.88 1,063,125.25保证金 200,868,288.08 --其他 7,422,130.88 2,268,050.29合计 315,179,091.08 102,447,106.45注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 171,202.09 18,350,790.50加：资产减值准备 9,725,223.64 5,556,208.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,956,171.71 9,502,199.00无形资产摊销 17,495,640.40 6,178,653.82长期待摊费用摊销 8,411,224.57 10,315,164.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
295,177.71 172,775.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 1,240,068.24公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,997,200.00 410,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 44,937,409.83 6,201,541.73投资损失（收益以“－”号填列） -824,628.85 -5,169,073.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,826,517.82 -2,288,344.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,094,535.12 3,827,976.72存货的减少（增加以“－”号填列） -205,758,535.10 -15,001,436.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -449,736,843.62 -134,104,490.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 461,042,537.77 111,722,086.74其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 -104,014,602.55 16,914,120.162．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 184,772,906.49 95,152,011.48减：现金的期初余额 95,152,011.48 41,708,021.39
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额 55,185.53 --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 89,676,080.54 53,443,990.092．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 184,772,906.49 95,152,011.48其中：库存现金 27,994.32 1,106,288.59可随时用于支付的银行存款 184,744,912.17 94,045,722.89二、现金等价物 55,185.53 --三、期末现金及现金等价物余额 184,828,092.02 95,152,011.48注释50．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 98,218,392.72 银行承兑汇票保证金、贷款保证金
应收票据 24,541,525.84 用于质押的应收票据
固定资产 65,343,700.08 用于抵押的房屋及设备
投资性房地产 208,400,100.00 用于抵押的房屋
无形资产 14,406,682.87 用于抵押的土地使用权
合计 410,910,401.51
注释51．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,972,137.24 6.5342 39,023,139.15其中：美元 5,972,137.24 6.5342 39,023,139.15应收账款 59,036,828.24 6.5342 385,758,443.09其中：美元 59,036,828.24 6.5342 385,758,443.09短期借款 37,686,145.27 6.5342 246,248,810.42其中：美元 37,686,145.27 6.5342 246,248,810.42应付账款 77,451,601.46 6.5342 506,084,254.26其中：美元 77,451,601.46 6.5342 506,084,254.26其他应付款 247,302.00 6.5342 1,615,920.73其中：美元 247,302.00 6.5342 1,615,920.73七、合并范围的变更
财务报表附注第66页
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财务报表附注
（一）非同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并事项。
（三）处置子公司
子公司变动情况详见附注二、注2。
（四）其他原因的合并范围变动
本公司公司与国美电器有限公司共同出资设立国美通讯（浙江）有限公司，本公司持
有国美通讯（浙江）有限公司51.00%股权。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
国美通讯（浙江）有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造 51.00 -- 投资设立
北京联美智科商业有限公司 北京市 北京市 贸易 -- 51.00 投资设立
上海爱优威软件开发有限公司 上海市 上海市 研发 -- 51.00 投资设立
非同一控制下浙江德景电子科技有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造 100.00 --
合并
济南济联京美经贸有限公司 济南市 济南市 贸易 100.00 -- 投资设立
非同一控制下香港德景对外贸易有限公司 香港 香港 贸易 -- 100.00
合并
非同一控制下深圳市荣创泰科电子有限公司 深圳市 深圳市 研发 -- 100.00
合并
非同一控制下惠州德恳电子科技有限公司 惠州市 惠州市 制造 -- 100.00
合并
非同一控制下上海鸿蓓通信科技有限公司 上海市 上海市 研发 -- 100.00
合并
BritishVirg 非同一控制下 TrascoGlobalLimited 香港 贸易 -- 100.00
inIslands
合并
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
国美通讯（浙江）有限公司 49.00 -12,976,312.55 -- 85,023,687.45
财务报表附注第67页
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2017年度
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
国美通讯（浙江）有限公司
流动资产 289,223,767.59非流动资产 6,842,767.30资产合计 296,066,534.89流动负债 102,266,034.00非流动负债 --负债合计 102,266,034.00营业收入 1,209,999.99净利润 -699,499.11综合收益总额 -6,199,499.11经营活动现金流量 -185,827,373.86续：
期初余额
项目
国美通讯（浙江）有限公司
流动资产 --非流动资产 --资产合计 --流动负债 --非流动负债 --负债合计 --营业收入 --净利润 --综合收益总额 --经营活动现金流量 --九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
财务报表附注第68页
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2017年度
财务报表附注
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目
外币金融资产：
货币资金 39,023,139.15应收账款 385,758,443.09其他应收款 -小计 424,781,582.24外币金融负债：
短期借款 246,248,810.42应付账款 506,084,254.26
财务报表附注第69页
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财务报表附注
其他应付款 1,615,920.73小计 753,948,985.41续：
期初余额
项目
美元项目
外币金融资产：
货币资金 18,803,326.55应收账款 182,394,110.00其他应收款 1,781,160.08小计 202,978,596.63外币金融负债：
短期借款 101,136,872.49应付账款 208,212,759.93其他应付款 7,206,096.29小计 316,555,728.71（3）敏感性分析：
截止2017年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约32,916,704.32元（2016年度约11,357,713.21元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
财务报表附注第70页
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财务报表附注
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
投资性房地产小计
出租的建筑物 -- -- 239,342,200.00 239,342,200.00（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||2017年12月31日|估值技术||重大不可观察输入值|
|||的公允价值||||
||海联商城|30,942,100.00||收益法|报酬率、年递增率、空置率|
||西门物业|208,400,100.00||收益法|报酬率、年递增率、空置率|
||合计|239,342,200.00||||

财务报表附注第71页
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财务报表附注
（四）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
1．期初与期末账面价值间的的调节信息
对于在报告期当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
末持有的资产，计入损益项目 期初余额 转入第3层次转出第3层次 期末余额
计入其他 的当期未实现计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益 利得或损失的变动投资性房地产小计
出租的建筑物 30,616,800.00 108,440,466.99 -- 2,997,200.00 97,287,733.01 -- -- -- -- 239,342,200.00
资产合计 30,616,800.00 108,440,466.99 -- 2,997,200.00 97,287,733.01 -- -- -- -- 239,342,200.00
说明：本期西门物业由自有物业转入投资性房地产按公允价值核算，转入时点西门物业账面价值和公允价值差额计入其他综合收益97,287,733.01元，并相应确认递延所得税负债金额24,321,933.25元。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
持股 表决权
关联 企业 注册 法人 业务注册资本 最终
企业名称 比例 比例
关系 类型 地址 代表 性质 (万元) 控制方（%） （%）
山东龙脊岛建 有限 济南 投资
母公司 董晓红 1,000.00 15.84 15.84 黄光裕设有限公司 公司 市 建设
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津鹏盛物流有限公司 同一实际控制人
国美电器有限公司 同一实际控制人
山东大中电器有限公司 同一实际控制人
济南国美电器有限公司 同一实际控制人
安迅物流有限公司 同一实际控制人
北京国美云服科技有限公司 同一实际控制人
北京万盛源物业管理有限责任公司 同一实际控制人
国美地产控股有限公司 同一实际控制人
国美小额贷款有限公司 同一实际控制人
天津国美战圣物流有限公司 同一实际控制人
沙翔 公司总经理
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安迅物流有限公司 运费、仓储费 293,576.10 --国美小额贷款有限公司 促销服务费 47,779.72 --
财务报表附注第73页
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财务报表附注
天津鹏盛物流有限公司 促销费 1,020,716.98 --北京国美云服科技有限公司 服务费 23,584.91 --北京万盛源物业管理有限责任公司 物业管理费 532,246.19 --北京国美大数据技术有限公司 综合布线工程 721,346.92 --合计 2,639,250.82 --3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津鹏盛物流有限公司 商品销售 24,707,339.15 --天津国美战圣物流有限公司 商品销售 105,259.25 --北京国美在线电子商务有限公司 软件收入 402,735.85 --国美智能科技有限公司 软件收入 385,972.64 --合计 25,601,306.89 --4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
济南国美电器有限公司 房屋租赁 1,809,523.80 1,809,523.80山东大中电器有限公司 房屋租赁 23,506,988.59 --山东大中电器有限公司 广告位租赁 540,540.54 --合计 25,857,052.93 1,809,523.80（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费国美地产控股有限公司 房屋 1,256,169.60 --合计 1,256,169.60 --5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕浙江德景电子科技有限公司 98,800,000.002017年3月16日 2019年2月18日 否
浙江德景电子科技有限公司 120,000,000.002017年11月20日 2020年11月19日 否
浙江德景电子科技有限公司 275,000,000.002017年8月31日 2019年8月30日 否
合计 493,800,000.00
相关抵押担保情况说明见附注六、注释16.3担保合同。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
（2）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕沙翔 10,000,000.00 2016.07.29 2019.04.10 否
沙翔 5,000,000.00 2017.05.22 2018.08.18 否
沙翔 50,000,000.00 2017.02.03 2017.08.03 是
沙翔 11,000,000.00 2017.02.14 2018.02.12 否
沙翔 8,700,000.00 2017.06.12 2018.06.11 否
沙翔 9,484,160.00 2017.05.05 2018.05.04 否
合计 94,184,160.00
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
国美电器有限公司 49,000,000.00 2017.12.21 2018.12.20注释1
山东龙脊岛建设有限公司 500,000,000.00 2016.10.31 2019.10.30注释2
合计 549,000,000.00
关联方拆入资金说明：
注释1：根据公司、国美通讯（浙江）有限公司与国美电器有限公司于2017年12月
21日签订的GMZJ-201701号《借款合同》，国美通讯设备股份有限公司、国美电器有限
公司按股权结构同比例向国美通讯（浙江）有限公司提供借款，其中国美通讯设备股份有
限公司出借资金5,100,0000.00元，国美电器有限公司出借资金4,900,0000.00元，借款期限
为2017年12月21日起至2018年12月20日止，借款利率为5%，在借款期限届满时，
国美通讯（浙江）有限公司需一次性支付本金及借款利息。
注释2：根据山东龙脊岛建设有限公司与兴业银行股份有限公司北京东外支行于2016
年10月31日签订的编号为兴银京东外（2016）委贷字第1号的《委托贷款委托合同》，
兴业银行股份有限公司北京东外支行受山东龙脊岛建设有限公司委托向三联商社股份有限
公司（公司曾用名）提供贷款金额为人民币500,000,000.00元的委托贷款，贷款期限自2016
年10月31日起至2019年10月30日止，贷款年利率为6%。
7．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东大中电器有限公司 商品销售 69,680,640.11
山东大中电器有限公司 固定资产、低值易耗、长摊 6,962,152.93
财务报表附注第75页
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财务报表附注
合计 76,642,793.04
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
北京国美在线电子商务有限公司 426,900.00 4,269.00 -- --国美智能科技有限公司 409,131.00 4,091.31 -- --山东大中电器有限公司 5,723,894.67 57,238.95 -- --其他应收款
国美地产控股有限公司 1,070,811.00 53,540.55 -- --北京万盛源物业管理有限责任公司 42,417.00 2,120.85 -- --天津鹏盛物流有限公司 100,000.00 5,000.00 -- --山东大中电器有限公司 605,640.68 30,282.03 -- --（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
国美电器有限公司 1,493,010.31 --山东大中电器有限公司 1,500,000.00 --国美电器有限公司 49,000,000.00 --预收账款
天津鹏盛物流有限公司 77,182,331.00 --山东大中电器有限公司 5,034,148.12 --济南国美电器有限公司 87,557.60 --天津国美战圣物流有限公司 -- 6,136,000.00济南国美电器有限公司 -- 87,557.60应付利息
国美电器有限公司 74,861.11 --9．本公司取得公司实际控制人控制的北京国美电器有限公司授权使用“国美”等商标，授权许可期限截止2021年11月1日。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证
财务报表附注第76页
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财务报表附注
截止2017年12月31日，本公司出具的保函金额为686.00万美元，已开具未到期信用证2,200.00万元。
除存在上述或有事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项说明
本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
公司本年度不进行利润分配。
（三）其他资产负债表日后事项说明
本公司股东山东龙脊岛建设有限公司通过二级市场买入的方式分别于2018年2月5日增持本公司股份1,050,595股、2月6日增持本公股份88,100股，上述增持完成后山东龙脊岛建设有限公司持有本公司股份41126095股，占本公司股本16.29%。
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、与原控股方的往来事项
（1）与三联集团所属单位往来情况说明
2011年9月，公司与三联集团及其所属单位进行债务重组，确认了公司应收山东三联
商务服务有限公司（下称“三联商务”，曾用名“三联家电配送中心有限公司”）债权3,400
万元，公司全额计提坏账准备。
2013年4月公司与山东三联商社、三联商务签署了三方协议，公司承租山东三联商社
部分房产，以租金逐年抵偿三联商务对公司的欠款，协议期限五年。每年房租费用143.27
万元，其中冲抵债权117.98万元，剩余租金支付现金。
2015年10月公司与山东三联广告有限公司（下称“三联广告”）、三联商务签署了
三方协议，公司承租三联大厦外立面广告位，以租金逐年抵偿三联商务对公司的欠款，协
议期限十年。每年广告位租赁费用60万元，其中冲抵债权46.50万元，剩余租金支付现金。
2018年1月，公司、三联广告、三联商务、山东大中签订四方协议，自2017年1月
10日起公司将原合同（指公司、三联广告、三联商务于2015年10月签订的三联大厦外立
财务报表附注第77页
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财务报表附注
面广告位合同，下同）项下的全部权利与义务转让给山东大中，由山东大中继续履行原合
同，公司不再承担原合同项下的全部权利及义务，且对山东大中履行原合同不承担任何责
任。
本期上述合同事项安排冲抵公司对三联商务债权164.48万元。截止期末该部分债权为
3,229.67万元。
（2）因三联集团以资抵债违约恢复债权情况说明
2006年11月，三联集团与公司签署《房产抵债协议》，将其购买的中银大厦第20层
房产抵偿给本公司，用于清偿占用公司资金1,412.60万元。三联集团将上述房产抵偿对公
司占用款时未能取得房屋所有权证，三联集团承诺条件具备时及时将房产证办理至公司名
下。《房产抵债协议》签署后，中银大厦第20层房产已归公司所有，并在此后将此房产用
于租赁，收取相应租金。
2007年，三联集团在未告知公司的情况下，以该房产所有人身份向济南市中级人民法
院提起诉讼，要求解除与开发商济南中银实业有限公司（以下称中银公司）签订的《商品
房预（销）售协议》，并要求中银公司返还其购房款，赔偿其利息损失及装修费。济南市
中级人民法院于2011年6月下发一审判决，判令解除三联集团与中银公司签订的《商品房
预（销）售协议》，由三联集团将该处房产返还中国银行股份有限公司济南分行（中银大
厦土地使用权人，以下称济南中行），同时由济南中行返还三联集团购房款及对应利息。
一审判决下达后，济南中行不服判决，向山东省高级人民法院提起了上诉。2011年11月，山东省高级人民法院下达二审判令，驳回上诉，维持原判。2012年3月，公司以案外第三
人身份向最高人民法院提出再审申请，2014年1月，公司收到山东省高级人民法院再审判
决，判令维持原判决。
公司受让该房产后纳入投资性房地产核算，2011年转入其他非流动资产核算，并全额计提减值准备。再审判令下达后，公司已向三联集团主张权益、追究违约责任，恢复该债权在其他应收款核算，同时将其减值转入坏账准备核算。
（3）股份质押
截止本报告出具日，本公司控股股东山东龙脊岛之一致行动人北京战圣投资有限公司（下称“战圣投资”）累计向河北银行股份有限公司质押国美通讯股份数量22,765,600股，占其持股总数22,765,602的99.99%，占公司总股本比例的9.02%。其中，10,000,000股质押期限为2017年8月18日至2018年8月18日，12,765,600股质押期限为2018年1月18日至2019年1月18日，上述质押均已在中国证券登记结算有限责任公司办理了相应的股份质押登记手续。
财务报表附注第78页
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十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||--||--||--||--||--||
||按信用风险特征组合计提|20,618,723.06||86.53||1,489,736.94||7.23||19,128,986.12||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|单项金额虽不重大但单独|3,210,387.65||13.47||3,210,387.65||100.00||--||
|合计|||23,829,110.71||100.00||4,700,124.59||19.72||19,128,986.12|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||--||--||--||--||--||
||按信用风险特征组合计提|33,579,322.18||91.27||1,619,342.92||4.82||31,959,979.26||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款|单项金额虽不重大但单独|3,212,966.65||8.73||3,212,966.65||100||--||
|合计|||36,792,288.83||100||4,832,309.57||13.13||31,959,979.26|

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期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
合计 3,210,387.65 3,210,387.65
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||6个月以内||19,322,208.20|193,222.08|1.00|
||7-12个月||--|--|--|
||1-2年||--|--|--|
||3年以上||1,296,514.86|1,296,514.86|100.00|
||合计||20,618,723.06|1,489,736.94|7.23|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额129,605.98元。
3．本报告期无核销的应收账款
本期实际核销应收账款2,579.00元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
山东大中电器有限公司 5,723,894.67 24.02 57,238.95三星（中国）投资有限公司北京分公司 4,424,419.14 18.57 44,244.19夏普商贸（中国）有限公司 2,942,845.19 12.35 29,428.45重庆海尔家电销售有限公司济南分公司 1,665,033.95 6.99 16,650.34重庆海尔电器销售有限公司济南分公司 1,416,051.05 5.94 14,160.51合计 16,172,244.00 67.87 161,722.44注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||
||||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
|||||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||51,159,898.91||21.04|51,017,811.80||99.72||142,087.11|
||按信用风险特征组合计提坏|179,285,828.51||73.75|8,099,113.57||4.52||171,186,714.94|
||账准备的其他应收款|||||||||

国美通讯设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||组合1账龄组合||11,173,077.09||4.60||8,099,113.57||72.49||3,073,963.52|
|组合2关联方组合||168,112,751.42||69.15||--||--||168,112,751.42||
||单项金额虽不重大但单独计|12,668,800.96||5.21||12,668,800.96||100.00||--||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计||243,114,528.38||100.00||71,785,726.33||29.53||171,328,802.05||

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
||金额||比例（%）|金额|||计提比例||
||||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|52,765,104.27||27.36|52,642,835.98||99.77||122,268.29|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|127,408,911.99||66.06|7,851,311.55||6.16||119,557,600.44|
|组合1账龄组合|9,240,476.23||4.79|7,851,311.55||84.97||1,389,164.68|
|组合2关联方组合|118,168,435.76||61.27|--||--||118,168,435.76|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|12,704,019.78||6.58|12,704,019.78||100.00||--|
|合计|192,878,036.04||100.00|73,198,167.31||37.95||119,679,868.73|

国美通讯设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||2,883,288.90|144,164.44|5.00|
||1－2年||288,691.32|57,738.26|20.00|
||2－3年||207,772.00|103,886.00|50.00|
||3年以上||7,793,324.87|7,793,324.87|100.00|
||合计||11,173,077.09|8,099,113.57|72.49|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛海信营销有限公司经营分公司 660,340.05 660,340.05 100.00预计无法收回
济南心联电器销售有限公司 591,909.69 591,909.69 100.00预计无法收回
青岛海信营销有限公司淄博分公司 579,920.98 579,920.98 100.00预计无法收回
松下电器(中国)有限公司济南分公司 522,832.77 522,832.77 100.00预计无法收回
济南TCL电器销售有限公司 502,675.88 502,675.88 100.00预计无法收回
其他单位 9,811,121.59 9,811,121.59 100.00 预计无法收回合计 12,668,800.96 12,668,800.96 100.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备244,398.52，转回坏账准备金额1,644,843.00元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,996.504．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
原控股股东及所属单位欠款 44,162,586.70 45,807,429.70往来款 168,112,751.42 118,168,435.76预付货款 27,071,053.41 25,694,622.02节能补贴款 12,385.00 12,385.00保证金 1,945,699.41 1,328,350.13个人借款 1,063,375.72 1,454,309.37其他 746,676.72 412,504.06合计 243,114,528.38 192,878,036.04
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注第82页
国美通讯设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
浙江德景电子科技有限公司 往来款 116,790,131.651年以内 48.04 --国美通讯（浙江）有限公司 往来款 51,000,000.001年以内 20.98 --原控股股东所属单位
山东三联商务服务有限公司 32,296,746.505年以上 13.28 32,296,746.50欠款、预付货款
山东三联集团有限责任公司 原控股股东欠款 11,865,840.205年以上 4.88 11,865,840.20济南海尔工贸有限公司 单位往来 4,928,059.405年以上 2.03 4,785,972.29 48,948,558.99合计 216,880,777.75 89.21
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 902,600,000.00 -- 902,600,000.00 805,600,000.00 -- 805,600,000.00对联营、合营企
-- -- -- -- -- --业投资
合计 902,600,000.00 -- 902,600,000.00 805,600,000.00 -- 805,600,000.001．对子公司投资
本期计 减值准被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末准备 余额北京联美智科商
3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 --
业有限公司
上海爱优威软件
2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 --
开发有限公司
浙江德景电子科
800,000,000.00 800,000,000.00 -- -- 800,000,000.00
技有限公司
济南济联京美经
600,000.00 600,000.00 -- -- 600,000.00
贸有限公司
国美通讯（浙江）
102,000,000.00 102,000,000.00 -- 102,000,000.00
有限公司
合计 907,600,000.00 805,600,000.00 102,000,000.00 5,000,000.00 902,600,000.00
注释4．营业收入及营业成本
财务报表附注第83页
国美通讯设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,133,994.66 79,427,796.37 745,927,953.98 686,586,905.09其他业务 28,610,186.11 13,858,219.99 61,112,031.97 6,325,219.06注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -500,000.00 --理财产品投资收益 824,628.85 5,169,073.41合计 324,628.85 5,169,073.41十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -295,177.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
3,445,893.11
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,644,843.00
对外委托贷款取得的损益 --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --
财务报表附注第84页