关于深圳市爱施德股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]44040033号
目 录
1、专项审核报告 1
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关于深圳市爱施德股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]44040033号深圳市爱施德股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“爱施德公司”）2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是爱施德公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计爱施德公司 2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解爱施德公司 2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳市爱施德股份有限公司 2013年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年四月十八日
附表:
上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|资金占用方类别|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初占用资金余额|2013年度占用累计发生金额|2013年度偿还累计发生额|2013年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业|深圳市神州通投资集团有限公司|母公司|应收账款|-|8.74|8.74|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市酷奇投资有限公司|同一控制人控制下的公司|应收账款|-|85.97|85.97|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市酷奇投资有限公司|同一控制人控制下的公司|预收账款|0.02|-|0.02|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市酷奇投资有限公司|同一控制人控制下的公司|应付账款|3.76|138.32|142.08|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市酷奇投资有限公司|同一控制人控制下的公司|其他应付款|0.75|4.75|5.50|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市神州通物流有限公司|同一控制人控制下的公司|应付账款|-|511.38|511.38|-|购销或劳务|经营性往来|
||上海神达物流有限公司|同一控制人控制下的公司|应付账款|-|71.72|71.72|-|购销或劳务|经营性往来|
||上海酷武供应链管理有限公司|同一控制人控制下的公司|应付账款|-|5.08|5.08|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市神州通物流有限公司|同一控制人控制下的公司|应收账款|-|3.52|3.52|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市神州通物流有限公司|同一控制人控制下的公司|其他应付款|-|9.20|9.20|-|购销或劳务|经营性往来|
||上海神达物流有限公司|同一控制人控制下的公司|其他应付款|-|8.99|8.99|-|购销或劳务|经营性往来|
||广州市神通物流有限公司|同一控制人控制下的公司|其他应付款|-|261.42|261.42|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市星云风互联科技有限公司|同一控制人控制下的公司|应收账款|-|256.75|256.75|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市星云风互联科技有限公司|同一控制人控制下的公司|应付账款|-|124.91|124.91|-|购销或劳务|经营性往来|
||深圳市星云风互联科技有限公司|同一控制人控制下的公司|其他应付款|-|7.50|5.63|1.87|购销或劳务|经营性往来|
||西藏山南神州通商业服务有限公司|同一控制人控制下的公司|其他非流动资产|-|4,800.00|-|4,800.00|受让股权|经营性往来|
|小 计|——|——|——|4.53|6,298.25|1,500.91|4,801.87|——|——|
|关联自然人及||||||||||

其控制的法人
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|小 计|——|——|——|-|-|-|-|——|——|
|其他关联人及其附属企业||||||||||
|小 计|——|——|——|-|-|-|-|——|——|
|上市公司的子公司及其附属企业|深圳市乐享无限通讯有限公司|一级子公司|其他应收款|2,278.48|150.91|1,300.00|1,129.39|资金往来|非经营性占用|
||北京酷人通讯科技有限公司|一级子公司|其他应收款|-|31,000.00|31,000.00|-|资金往来|非经营性占用|
||福建爱施迪通讯器材有限公司|二级子公司|其他应收款|4,800.00|7,665.67|12,465.49|0.18|资金往来|非经营性占用|
||上海爱仕得通讯器材有限公司|二级子公司|其他应收款|240.21|449.71|240.21|449.71|资金往来|非经营性占用|
||深圳市酷动数码有限公司|一级子公司|其他应收款|10,000.00|47,000.00|48,000.00|9,000.00|资金往来|非经营性占用|
||天津爱施迪通讯器材有限公司|一级子公司|其他应收款|-|1,137.09|1,137.09|-|资金往来|非经营性占用|
||北京酷玩瑞成网络信息有限公司|二级子公司|其他应收款|21.28|-|21.28|-|资金往来|非经营性占用|
|小 计|——|——|——|17,339.97|87,403.38|94,164.07|10,579.28|——|——|
|总 计|——|——|——|17,344.50|93,701.63|95,664.98|15,381.15|——|——|