中南出版传媒集团股份有限公司
2015年度内部控制规范实施工作方案
为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，进一步完善中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”或“公司”）内部控制体系，提高公司风险管理水平，提升公司经营管理效率，根据中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，制订本方案。
一、公司基本情况介绍
（一）公司概况
2010年 10月 28日中南出版传媒集团股份有限公司在上海证券交易所首次公开发行 A股，证券简称：中南传媒，证券代码：601098。
中南传媒是国有控股的上市公司，公司控股股东为湖南出版投资控股集团有限公司。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、电视、手机媒体、框架媒体等多种媒介，拥有出版、印刷、发行、印刷物资供应等一套完整的出版产业链，是典型的“多介质、全流程”大型综合性出版传媒产业集团，目前下辖 26家子（分）公司。
（二）组织架构
根据国家法律法规及有关上市公司治理规范性文件的规定，公司分级设置了股东大会、董事会、监事会和高级管理层，分别按照有关法律规定和《公司章程》独立运作。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、编辑委员会，为董事会决策提供专业支持。高级管理层在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。
二、内部控制规范实施工作的组织体系
为确保内部控制规范工作顺利开展，自公司 2011年纳入内控规范试点公司起，公司即成立了内部控制规范工作领导小组，2015年度根据公司人员变动情况对小组成员进行调整。领导小组人员名单如下：
组 长：龚曙光
副组长：张天明 丁双平 彭兆平 高军 舒斌
熊澄宇 陈共荣 靳玉英 黄一九
成 员：潘晓山 刘清华 王丽波 龙 博
张 晓 刘 红 陈 昕
领导小组下设办公室，由公司总经理丁双平牵头，负责推进内部控制规范具体工作，办公室组成人员名单如下：
主 任：丁双平
副主任：高 军 黄一九
成 员：刘星保 肖 晴 贺正举 戴晓杰 王清学
马 睿 蒋雪湘 戴 茵 梁 威 周 全
颜 华 傅剑华 彭 民
领导小组办公室日常工作由法律事务部牵头。
公司下属各子（分）公司比照成立相应的组织机构，从各个业务层面明确具体的联系人员，积极配合内控规范实施工作的开展。
三、2015年度内部控制规范建设工作计划
截至 2014年底，公司已经完成了总部及 26家子（分）公司的内部控制建设工作，各内控规范实施实体均制订了《内部控制应用手册》和《内部控制评价手册》并遵照实行，公司自上而下建立了规范的内部控制体系。
随着中南传媒总部及 26家子（分）公司缺陷整改工作的完成，公司业务的不断发展，风险管控能力和手段的不断提升，2015年度公司内部控制建设工作的主要任务是根据公司最新管理情况，对总部及主要子（分）公司的制度规范、内控文档等进行更新，主要对已完成整改部分，新增业务环节，以及不适应业务运行的部分流程进行优化更新。
（一）组织机构
2015年度公司内部控制建设工作由公司董事、董事会秘书、副总经理高军负责，牵头部门为公司法律事务部，责任人为刘星保，公司内部控制规范工作领导小组办公室成员予以积极配合。
（二）主要工作任务
|||
|-|-|
|时间|事项|
|2015 年 3—4 月|拟定并通过内控建设工作方案|
|2015 年 5—7 月|对湖南教育出版社分公司、湖南出版中心分公司进行覆盖全部流程的穿行测试|
|2015 年 8—9 月|对中南传媒总部进行全部流程的穿行测试|
|2015 年 9—11 月|根据穿行测试结果，更新中南传媒总部、湖南教育出版社分公司、湖南出版中心分公司内控文档|
|2015 年 11—12 月|中南传媒总部、湖南教育出版社分公司、湖南出版中心分公司对更新后的内控文档进行确认后实施|
|2015 年 12 月—2016 年 1 月|对湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司进行全部流程的穿行测试|
|2016 年 2—3 月|根据穿行测试结果，更新湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司内控文档|
|2016 年 3—4 月|湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司对更新后的内控文档进行确认后实施|

四、2015年度内部控制自我评价工作计划
（一）评价范围
根据全面性、重要性、客观性原则，从定性及定量角度考虑，测试范围涵盖公司出版、报媒、印刷、发行及印刷物资销售等产业板块，2015年度纳入测试范围的单位包括：中南出版传媒集团股份有限公司总部、中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、潇湘晨报传媒经营有限公司、湖南岳麓书社有限责任公司、湖南少年儿童出版社有限责任公司、湖南人民出版社有限责任公司、天闻数媒科技（北京）有限公司、湖南出版投资控股集团财务有限公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南珈汇教育图书发行有限公司。评价内容涵盖公司治理、发展战略、人力资源、全面预算、财务报告、信息系统、关联交易与信息披露、内部审计、内部信息传递、资产管理、投资、资金营运、信贷业务、结算业务、存款业务、采购业务、销售业务、合同管理、生产管理、出版业务管理、产业运营监督、新技术新媒体业务管理等业务流程。
（二）组织机构
内部控制自我评价工作由公司董事会审计委员会召集人、独立董事陈共荣与监事会主席黄一九负责，审计部牵头，责任人为肖晴，公司内部控制规范工作领导小组办公室成员
予以积极配合。
（三）工作任务及进度安排
2015年度内部控制自我评价分为中报和年报两个阶段进行。审计部负责抽调人员组成内控评价小组，具体实施内部控制评价工作。按照《企业内部控制基本规范》和监管部门的有关规定，编制工作计划，实施现场测试，并结合公司董事会讨论通过的内部控制缺陷认定标准，从财务报告以及非财务报告两个角度、定性和定量两个维度合理评估公司内部控制有效性，出具自我评价报告，并按照要求进行披露。
具体安排如下：
|||
|-|-|
|时间|事项|
|2015 年 3—4 月|拟定并通过评价方案|
|2015 年 5 月|拟定中报测试评价计划|
|2015 年 6—7 月|中报内部控制测试与评价|
|2015 年 8—11 月|中报内部控制测试缺陷整改|
|2015 年 11 月|拟定年报测试评价计划|
|2015 年 12 月—2016 年 1 月|年报内部控制测试与评价|
|2016 年 2—3 月|内部控制缺陷评价与认定|
|2016 年 3—4 月|编写并审批通过内部控制自我评价报告|

五、内部控制审计工作计划
（一）聘请的内部控制审计机构
计划聘请瑞华会计师事务所为公司内部控制审计机构。
（二）内部控制审计工作范围
中南出版传媒集团股份有限公司总部、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司、湖南人民出版社有限责任公司、湖南岳麓书社有限责任公司、湖南少年儿童出版社有限责任公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南珈汇教育图书发行有限公司、湖南出版投资控股集团财务有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司。适用的相关法规为《企业内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》、《内部控制应用指引》等，适用的审计准则为《内部控制审计指引》、《中国注册会计师审计准则》。
（三）内部控制审计执行安排
||||
|-|-|-|
|执行审计项目|时间安排|备注|
|1、中期测试|7-8月||
|（1）制定总体审计策略|2 天|内勤|
|（2）制定具体审计计划|2 天|内勤|
|（3）内部控制政策调查（整体控制层面及子公司业务流程层面）|3 天|外勤工作,中南传媒及子、分公司同步展开|

||||
|-|-|-|
|（4）对公司审计部门的上半年工作进行了解|3 天|外勤工作,审计部|
|（5）控制测试|15 天|外勤工作,中南传媒子、分公司同步展开|
|（6）业务完成阶段的主要事项：|||
|编制评价汇总表|3 天|外勤|
|与公司董事会、管理层沟通|2 天|外勤|
|整理中期测试工作底稿|3 天|内勤|
|撰写中期测试审计总结|3 天|内勤|
|2、期末测试|与2015年度财务报表审计同时进行||
|（1）了解企业基本情况、签订业务约定书|3天|内勤|
|（2）计划及风险评估|6天|内勤|
|（3）进行控制测试|12天|外勤|
|（4）复核工作底稿、汇总测试结论、评价控制缺陷|7天|内勤|

||||
|-|-|-|
|（5）与治理层、管理层沟通、撰写内部控制审计报告|4天|3月初|
|（6）独立质量复核|10天||
|（7）签发审计报告|2016.3.20之前|依据公司董事会的召开时间|

（四）内部控制审计项目人员安排以及职责分工
||||
|-|-|-|
|单位/职责|姓名|主要职责|
|项目合伙人(签字会计师)|李苏宁|复核、批准审计策略，进行缺陷汇总与评价|
|现场负责人(签字会计师)|刘艳洁|制定审计策略、进行缺陷汇总与评价|
|中南出版传媒集团股份有限公司本部|刘艳洁、贾微、刘欣|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司|王秀岚、刘凤梅|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南岳麓书社有限责任公司|张慧媛、韩凤林、韩凤龙|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南少年儿童出版社有限责任公司|张慧媛、韩凤林、韩凤龙|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南人民出版社有限责任公司|张慧媛、韩凤林、韩凤龙|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|

||||
|-|-|-|
|单位/职责|姓名|主要职责|
|湖南省新华书店有限责任公司|邓平海、王丹丹、周瑞雪|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南珈汇教育图书发行有限公司|张晓芳、叶晓玲|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南省印刷物资有限责任公司|张晓芳、叶晓玲|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南潇湘晨报传媒经营有限公司|支正、任晓飞|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南天闻新华印务有限公司|丁兆惠、杨维民|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|湖南出版投资控股集团财务有限公司|郭倩、刘欣|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|
|天闻数媒科技（北京）有限公司|马洋、王韬胜|制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价|

执行中期测试的人员，均为上述重要子、分公司的项目
负责人和主审会计师。
（五）内部控制重点审计领域
在对被审计单位内部控制评估基础上，特别关注财务报
表生成相关重点内部控制环节，确定重点审计领域如下：
1.整体层面的控制
（1）组织结构的设置及其运行的有效性，包括职责分工、
授权、重大交易和事项（包括会计政策和会计估计变更、重大投资、重大资产处置、变更募集资金使用用途、证券期货等高风险业务、对外担保等）的审批流程；
（2）关联方交易的批准和定价控制；
（3）信息系统控制，主要指财务信息系统控制；
（4）财务报告编制流程控制；
（5）内部审计和自我评价。
2.拟进行控制测试的重要业务流程
（1）资金循环（包括投资、筹资、资金运营），所有样本单位均需测试；
（2）采购与付款循环，所有样本单位均需测试；
（3）销售与收款循环，除财务公司外所有样本单位均需测试；
（4）生产与仓储循环，新华书店、物资公司、财务公司无需进行生产循环测试，其他样本单位均需测试；
（5）工薪与人事循环，重点测试工资总额控制和绩效工资控制；
（6）固定资产循环，重点测试重大固定资产的采购和处置；
（7）财务公司除上述循环外重点测试信贷循环、资金
结算循环吸收存款循环。
六、附则
本方案由公司法律事务部、审计部拟订，报公司董事会审议通过后实施。