天津迪思文化传媒有限公司审 计 报 告
瑞华专审字[2014]48390004号
目录 页数一、审计报告 1二、已审财务报表
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层
Postal Address:3-9/F,WestTower of China Overseas PropertyPlaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2014]48390004号天津迪思文化传媒有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津迪思文化传媒有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年 4月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年1-4月、2013年度、2012年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津迪思文化传媒有限公司2014年4月30日、2013年12月31日、2012年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2014年 1-4月、2013年度、2012年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敢林
中国·北京 中国注册会计师：杨运辉
二〇一四年七月七日
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注天津迪思文化传媒有限公司
2014年 1-4月、2013年度及 2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
天津迪思文化传媒有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经天津市滨海新区工商行政管理局核准，于 2011年 12月 14日由黄小川、秦乃渝投资成立的有限责任公司，取得注册号为 120116000081615的企业法人营业执照。公司成立时的注册资本为人民币200万元，黄小川持股95%，秦乃渝持股5%。上述注册资本业经天津北洋金材有限责任会计师事务所北金验字Ⅱ（2011）第332号验资报告验证。
2012年12月21日，公司召开股东会，决议注册资本增加至1,138.84万元，新增注册资本由王倩等13名新股东认缴。2012年12月31日及2013年1月9日，天津中恒信会计师事务所有限责任公司分别出具津中恒信验内（2012）1020号验资报告及津中恒信验内（2013）015号验资报告。
2013年1月9日，天津市滨海新区工商行政管理局向公司换发注册号为120116000081615的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司股权结构为：股东名称 出资金额 出资比例%
黄小川 9,500,000.00 83.42秦乃渝 500,000.00 4.39王倩 800,000.00 7.02杨容辉 200,000.00 1.75施俊 138,100.00 1.21杜海燕 53,200.00 0.47顾夏林 41,900.00 0.37闫岩 42,500.00 0.37吴萌 42,500.00 0.37肖岱 20,200.00 0.18李卉 10,000.00 0.09刘琛 10,000.00 0.09任军亮 10,000.00 0.09龙凯骅 10,000.00 0.09廖荣 10,000.00 0.09合计 11,388,400.00 100.00
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注2014年3月3日，公司召开股东会并通过了股权转让方案,黄小川向天津迪思投资管理有限公司（以下简称“迪思投资”）转让本公司46.58%的股权,向秦乃渝转让本公司0.11%的股权、向王倩转让本公司0.98%的股权、向杨容辉转让本公司0.25%的股权，施俊等11名自然人股东向迪思投资转让本公司3.42%的股权。
2014年4月3日，公司在天津市滨海新区工商行政管理局办理了股权转让的工商变更登记手续。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例%
迪思投资 5,694,200.00 50.00黄小川 4,042,800.00 35.50王倩 911,100.00 8.00秦乃渝 512,500.00 4.50杨容辉 227,800.00 2.00合 计 11,388,400.00 100.00法定代表人为黄小川。
公司注册地：天津生态城动漫中路126号动漫大厦B1区二层201-392
2、所处行业
公司所处行业为服务业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：组织文化艺术交流活动（演出及演出经纪除外）；
从事广告业务；承办展览展示活动；信息咨询；公关策划；市场调查；翻译服务。
（涉及行政许可的，凭许可证件经营）
本财务报表业经本公司董事会于2014年7月7日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2014年 4月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况及 2014年 1-4月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将单项应收款项余额超过期末应收款项余额10%（含10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 应收款项当中的应收关联方款项
账龄组合 账龄状态
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
关联方组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备账龄组合 账龄分析法
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：[3个月以内] 0.00 0.00[3～6个月] 1.00 1.00[6～12个月] 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.0③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
本集团各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用先进先出法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益并计入资本公积。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 50年 5 1.9运输设备 5年 5 19办公设备及其他 3-5年 5 19-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
本公司的营业收入主要为公共关系服务收入，业务具体收入确认原则如下：公共关系服务指公司为客户提供品牌管理服务，主要内容为品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销、企业社会责任等一体化的链条式服务。
公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。完工百分比确认方法：以与客户签订的合同或确认函约定的服务期限为准，以已提供服务的时间占服务总期限的比例来确定完工进度，依据项目预算的总成本及确认的完工进度来确定项目成本。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团本年未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本集团本年未发生会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本集团本年未发生前期会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（1）收入确认——劳务合同
在劳务合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。
预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）投资性房地产公允价值的确定
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未来存在需支付的或有对价，需要管理层基本于本年的业绩完成情况并对购买日后两年内被购买方的盈利作出预测，在该或有对价已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有对价按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注五、税项
1、本公司及子公司主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 应税收入按5%的税率计算计缴。
应税收入按3%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。（注1）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自企业所得税
2008年起按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按应税销售额的3%计缴。
堤围防护费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
注1：本公司原先按5%税率计缴营业税，自2012年12月1日起改为征收增值税，按小规模纳税人征收，税率为3%，2013年1月1日起改为增值税一般纳税人，税率为6%。
本集团位于北京市的子公司北京迪思公关顾问有限公司（以下简称“迪思公关”）、北京迪思互动广告有限责任公司（以下简称“迪思广告”）、北京顶点透视公关顾问有限公司（以下简称“顶点公关”）、北京迪思创奇电子商务有限公司（以下简称“迪思创奇”）原先按5%税率计缴营业税，自 2012年 9月 1日起改为征收增值税，税率为6%。
本集团位于上海市的子公司上海迪思市场策划咨询有限公司（以下简称“上海迪思”）、上海行棋营销顾问有限公司（以下简称“上海行棋”）原先按5%税率计缴营业税，自2012年1月1日起改为征收增值税，税率为6%。
本集团位于广州市的子公司广州嘉明市场顾问有限公司（以下简称“广州嘉明”）原先按5%税率计缴营业税，自2012年11月1日起改为征收增值税，按小规模纳税人征收，税率为3%，2013年1月1日起改为增值税一般纳税人，税率为6%。
本集团位于成都市的子公司成都迪思市场顾问有限公司（以下简称“成都迪思”）原先按5%税率计缴营业税，自 2013年 8月 1日起改为征收增值税，按小规模纳税人征收税率为3％。
本集团位于北京市的子公司北京迪思康诺咨询有限公司（以下简称“迪思康诺”）原先按5%税率计缴营业税，自 2012年 9月 1日起改为征收增值税，按小规模纳税人征收税率为3％。
2、税收优惠及批文
无
六、企业合并及合并财务报表
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司名子公司 业务 注册 经营
注册地
称 类型 性质 资本 范围
信息咨询；美术设计；计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训；技术服务；公全资子
迪思公关 北京服务业 500.00关策划；市场调查；电脑图文设计、制作；翻译公司
服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）。
全资子 设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；
迪思广告 北京服务业 100.00
公司 承办展览展销活动；组织文化艺术交流活动。
市场调研、市场策划、市场营销、公共关系咨询，全资子
广州嘉明 广州服务业 100.00企业管理咨询；资料翻译；电脑图文设计；电子公司
计算机软、硬件技术开发、技术转让及技术服务。
全资子 公关关系服务；市场调查；技术培训；电脑图文顶点公关 北京服务业 100.00
公司 设计、制作；翻译服务；经济贸易咨询。
销售电子产品；企业策划；经济贸易咨询；技术全资子 推广服务；技术进出口；代理进出口；货物进出迪思创奇 北京服务业 100.00
公司 口；设计、制作、代理、发布广告；企业管理咨询；投资咨询。
（续）
子公司名 企业 组织机 期末实际实质上构成对子公司净法人代表
称 类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额迪思公关 有限责任公司 黄小川 633053874 500.00
迪思广告 有限责任公司 黄小川 700219273 100.00
广州嘉明 有限责任公司 黄小川 726799325 100.00
顶点公关 有限责任公司 黄春华 793406747 100.00
迪思创奇 有限责任公司 黄春华 721479867 100.00
（续）
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注从母公司股东权益冲减
少数股东权益子公司少数股东分担的
持股比表决权比是否合少数股中用于冲减少本年亏损超过少数股东
子公司全称 注释例（%）例（%）并报表东权益 数股 在该子公司年初股东权
东损益的金额益中所享有份额后的余
额
迪思公关 100.00 100.00 是
迪思广告 100.00 100.00 是
广州嘉明 100.00 100.00 是
顶点公关 100.00 100.00 是
迪思创奇 100.00 100.00 是
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司名子公司类 业务 注册 经营
注册地
称 型 性质 资本 范围
企业营销咨询，展览展示服务，计算机软硬件、日用百货、通讯器材的销售，电脑图文全资子公
上海行棋 上海 服务业 100.00设计制作，企业形象策划，制作、设计、发司
布各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（续）
子公司名 企业 组织机 期末实际实质上构成对子公司净法人代表
称 类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额上海行棋 有限责任公司 黄春华 572727846 100.00
（续）
从母公司股东权益
少数股东权冲减子公司少数股
益中用于冲东分担的本年亏损
持股比例表决权比是否合少数股东权
子公司全称 减少数股超过少数股东在该注释（%） 例（%）并报表 益
东损益的金子公司年初股东权
额 益中所享有份额后
的余额
上海行棋 100.00 100.00 是
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（4）孙公司情况
金额单位：人民币万元孙公司 业务 注册 经营
孙公司名称 注册地
类型 性质 资本 范围
市场分析、市场策划、市场营销、公关策划、公关顾问、山谷我模式设计；计算机软件开发、多媒体制作。（以上经营范围不含国家法成都迪思 全资 成都 服务业 50.00
律法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
市场策划；会务服务；展览展示服务；计算机通讯领域内的技术开发、咨询、转让、服上海迪思 全资 上海 服务业 550.00务；电脑图文设计、制作；设计、制作、代理、发布各类广告（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
经济贸易咨询；技术推广服务；企业策划；
市场调查；电脑图文设计、制作；工艺美术设计；翻译服务；设计、制作、代理、发布迪思康诺 全资 北京 服务业 100.00
广告；会议及展览服务；软件设计；婚姻服务；体育运动项目经营（不含棋牌）；销售电子产品。
（续）
企业 组织机 期末实际实质上构成对子公司净孙公司名称 法人代表
类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额成都迪思 有限责任公司 黄小川 633053874 50.00
上海迪思 有限责任公司 黄小川 700219273 550.00
迪思康诺 有限责任公司 黄小川 585892285 100.00
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权益
公司少数股东分担的本年
持股比表决权比是否合少数股中用于冲减少
孙公司名称 亏损超过少数股东在该子注释例（%）例（%）并报表东权益 数股
公司年初股东权益中所享
东损益的金额
有份额后的余额
成都迪思 100.00 100.00 是
上海迪思 100.00 100.00 是
迪思康诺 100.00 100.00 是
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
（1）本公司与英属维尔京群岛迪思传媒集团有限公司（以下简称“迪思传媒集团有限公司”）签订股权转让协议，以人民币 500万元收购迪思传媒集团有限公司所持的迪思公关100%的股权。收购后本公司持有迪思公关100%的股权，并于2012年12月31日起纳入合并报表范围。
（2）本公司与黄春华签订股权转让协议，以人民币 100万元收购黄春华所持的上海行棋100%的股权。收购后本公司持有上海行棋100%的股权，并于 2014年1月31日起纳入合并报表范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①2012年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 2012年年末净资产 2012年度净利润
迪思公关 18,023,106.45 -4,745,106.34（Ａ）迪思公关为2012年同一控制下企业合并取得的子公司。
② 2014年1-4月新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 2014年4月30日净资产 2014年1~4月净利润上海行棋 -46,611.13 234,885.77（A）上海行棋为2014年1-4月非同一控制下企业合并取得的子公司。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
迪思公关和本公司在合并前后均受黄小
迪思公关 黄小川 2012年12月31日川最终控制且该控制并非暂时性的。
（1）迪思公关
2012年 12月 24日，本公司向迪思传媒集团有限公司收购了其拥有的迪思公关100%的股权。本次交易的合并日为 2012年 12月 31日，系本公司实际取得迪思公关净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 18,023,106.45减：合并成本
支付的现金 5,000,000.00合并成本合计 5,000,000.00调整净资产金额 13,023,106.45其中：调整资本公积 13,023,106.45调整留存收益
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注②迪思公关于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项目 合并日账面价值
现金及现金等价物 3,306,620.30应收票据 930,000.00应收款项 22,645,563.34其他应收款 10,218,150.19长期股权投资 400,000.00固定资产 2,659,201.28无形资产 28,333.42其他资产 1,894,794.00减：借款 4,500,000.00应付款项 3,489,675.58应付职工薪酬 1,837,379.49其他负债 14,232,501.01净资产 18,023,106.45减：少数股东权益
取得的净资产 18,023,106.45③迪思公关自 2012年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项目 合并本年年初至合并日
营业收入 56,195,944.52净利润 -4,745,106.34现金流量净额 -1,487,337.195、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
合并成本减去合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产
上海行棋 1,435,186.16 2014年1月31日公允价值份额的差额确认为商
誉，具体计算如后附表所述。
（1）上海行棋
2014年1月31日，本公司向黄春华收购了其拥有的上海行棋100%的股权。
本次交易的购买日为2014年1月31日，系本公司取得对上海行棋的控制权的日期。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金
未付的现金 1,000,000.00合并成本合计 1,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 -435,186.16商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 1,435,186.16②上海行棋于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：项目 购买日账面价值
现金及现金等价物 437,859.26应收款项 798,000.00其他应收款 672,370.00固定资产 4,793.81其他非流动资产 51,729.76减：应付款项 8,444.00应付职工薪酬 228,985.70应交税费 257,475.63其他应付款 1,905,033.66净资产 -435,186.16减：少数股东权益
取得的净资产 -435,186.16以现金支付的对价
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 437,859.26取得子公司支付的现金净额 -437,859.26③上海行棋自购买日至当期末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项目 金额
营业收入 1,393,675.39净利润 388,575.03现金流量净额 140,815.64
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年12月31日，期末指2014年4月30日。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金： 325,940.08 200,838.66银行存款： 8,083,419.39 6,602,395.48其他货币资金：
合计 8,409,359.47 6,803,234.142、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备种类
比例
金额 （%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄组合 100,620,293.82 100.00 623,025.36 0.62组合小计 100,620,293.82 100.00 623,025.36 0.62单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 100,620,293.82 100.00 623,025.36 0.62（续）
期初数
账面余额 坏账准备种类
比例
金额 （%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
账龄组合 74,631,954.97 100.00 375,798.68 0.50组合小计 74,631,954.97 100.00 375,798.68 0.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 74,631,954.97 100.00 375,798.68 0.50
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 100,029,660.82 99.41 74,461,904.97 99.78其中：3个月以内 80,637,197.41 80.13 56,454,581.11 75.653至6个月 12,745,658.02 12.67 16,579,062.86 22.226至12个月 6,646,805.39 6.61 1,428,261.00 1.911至2年 464,145.00 0.46
2至3年 19,348.00 0.02 62,910.00 0.083年以上 107,140.00 0.11 107,140.00 0.14合计 100,620,293.82 100.00 74,631,954.97 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 100,029,660.82 99.41 459,796.86 74,461,904.97 99.78 237,203.68其中：3个月以内 80,637,197.41 80.13 56,454,581.11 75.65
3至6个月 12,745,658.02 12.67 127,456.59 16,579,062.86 22.22 165,790.636至12个月 6,646,805.39 6.61 332,340.27 1,428,261.00 1.91 71,413.051至2年 464,145.00 0.46 46,414.50
2至3年 19,348.00 0.02 9,674.00 62,910.00 0.08 31,455.003年以上 107,140.00 0.11 107,140.00 107,140.00 0.14 107,140.00合计 100,620,293.82 100.00 623,025.36 74,631,954.97 100.00 375,798.68（4）报告期无实际核销的大额应收账款
（5）报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）三星（中国）投资有限公司 非关联方 21,653,858.056个月以内 21.52重庆长安铃木汽车有限公司 非关联方 19,149,762.126个月以内 19.03重庆长安汽车股份有限公司 非关联方 17,116,919.346个月以内 17.01中兴通讯股份有限公司 非关联方 9,938,576.306个月以内 9.88内蒙古伊利实业集团股份有限公司 非关联方 6,920,794.946个月以内 6.88合计 74,779,910.75 74.32（7）报告期应收账款中无应收关联方账款
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 （%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合
账龄组合 2,114,393.36 100.00 889,831.62 42.08组合小计 2,114,393.36 100.00 889,831.62 42.08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,114,393.36 100.00 889,831.62 42.08（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 （%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 30,174,214.05 93.10
账龄组合 2,236,646.29 6.90 390,486.63 17.46组合小计 32,410,860.34 100.00 390,486.63 1.20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 32,410,860.34 100.00 390,486.63 1.20（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 604,475.66 28.59 17,243,554.14 53.21其中：3个月以内 498,420.18 23.57 16,356,280.00 50.473至6个月 18,000.00 0.85 829,674.14 2.566至12个月 88,055.48 4.17 57,600.00 0.181至2年 14,906,726.20 45.992至3年 1,249,337.70 59.09
3年以上 260,580.00 12.32 260,580.00 0.80合计 2,114,393.36 100.00 32,410,860.34 100.00
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 604,475.66 28.59 4,582.77 722,605.48 32.31 4,560.55其中：3个月以内 498,420.18 23.57 496,950.00 22.22
3至6个月 18,000.00 0.85 180.00 168,055.48 7.51 1,680.556至12个月 88,055.48 4.17 4,402.77 57,600.00 2.58 2,880.001至2年 1,253,460.81 56.04 125,346.082至3年 1,249,337.70 59.09 624,668.85
3年以上 260,580.00 12.32 260,580.00 260,580.00 11.65 260,580.00合计 2,114,393.36 100.00 889,831.62 2,236,646.29 100.00 390,486.63（4）报告期无实际核销的大额其他应收款
（5）报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额黄小川 28,558,165.39
合计 28,558,165.39
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司 收款总额单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）北京中视东升文化传媒有限公司 非关联方 1,185,771.70 2至3年 56.08王恒 非关联方 216,700.003个月以内 10.25元利贞有限公司 非关联方 174,000.00 3年以上 8.23华春建设工程项目管理有限公司重庆分公司非关联方 100,000.003个月以内 4.73元龙有限公司 非关联方 86,580.00 3年以上 4.09合计 1,763,051.70 83.38
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 期初数
待摊费用 预付房租 838,527.93 1,283,452.55合计 838,527.93 1,283,452.555、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 6,878,012.06 80,380.35 2,911,937.29 4,046,455.12其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,727,857.92 177,295.92 1,550,562.00办公及其他设备 5,150,154.14 80,380.35 2,734,641.37 2,495,893.12二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 4,323,488.58 5,794.40 202,069.82 2,785,078.27 1,746,274.53其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 523,086.24 64,598.92 168,431.40 419,253.76办公及其他设备 3,800,402.34 5,794.40 137,470.90 2,616,646.87 1,327,020.77三、账面净值合计 2,554,523.48 2,300,180.59其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,204,771.68 1,131,308.24办公及其他设备 1,349,751.80 1,168,872.35四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
五、账面价值合计 2,554,523.48 2,300,180.59其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 1,204,771.68 1,131,308.24办公及其他设备 1,349,751.80 1,168,872.35
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注注：本期折旧额为202,069.82元。
6、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 204,897.49 170,940.18 375,837.67软件 204,897.49 170,940.18 375,837.67二、累计摊销合计 32,492.19 14,583.44 47,075.63软件 32,492.19 14,583.44 47,075.63三、减值准备累计金额合计
软件
四、账面价值合计 172,405.30 156,356.74 328,762.04软件 172,405.30 156,356.74 328,762.04注：①本期摊销金额为14,583.44元。
7、商誉
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备上海行棋 1,435,186.16 1,435,186.16
合计 1,435,186.16 1,435,186.16
注：商誉形成详见附注六、6；商誉未发生减值迹象。
8、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加本期摊销其他减少 期末数 其他减少的原因装修费 1,719,486.58 146,337.36 1,573,149.22
合计 1,719,486.58 146,337.36 1,573,149.22
9、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 378,214.25 1,512,856.98 191,571.34 766,285.31合计 378,214.25 1,512,856.98 191,571.34 766,285.31（2）本报告期无大额未确认递延所得税资产
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注10、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
坏账准备 766,285.31 746,571.67 1,512,856.98合计 766,285.31 746,571.67 1,512,856.9811、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 12,500,000.00 10,000,000.00合计 12,500,000.00 10,000,000.0012、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 21,295,913.88 15,812,950.951年以上
合计 21,295,913.88 15,812,950.95（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
（3）报告期无账龄超过1年的大额应付账款
13、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 689,406.84 2,350,250.621年以上
合计 689,406.84 2,350,250.62（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
14、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 3,735,543.81 13,115,788.01 13,584,262.41 3,267,069.41二、职工福利费 447,069.48 447,069.48
三、社会保险费 381,833.75 2,017,329.63 2,014,873.58 384,289.80其中：1、医疗保险费 114,275.23 660,811.10 647,813.09 127,273.242、基本养老保险费 240,267.86 1,218,588.51 1,228,553.36 230,303.01
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数3、年金缴费
4、失业保险费 12,359.11 63,526.73 63,390.90 12,494.945、工伤保险 4,247.40 22,213.92 21,611.55 4,849.776、生育保险 10,684.15 52,189.37 53,504.68 9,368.84四、住房公积金 98,553.60 442,591.12 456,583.69 84,561.03五、工会经费和职工教育经费 41,420.60 41,420.60
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计 4,215,931.16 16,064,198.84 16,544,209.76 3,735,920.2415、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 6,327,625.16 4,519,125.28企业所得税 14,576,532.48 9,927,158.84城市维护建设税 426,799.53 327,291.86教育费附加 304,856.64 233,779.77个人所得税 3,231,529.05 25,516.70其他 42,151.41 22,051.25合计 24,909,494.27 15,054,923.7016、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 25,750.00 20,000.00合计 25,750.00 20,000.0017、其他应付款
（1）其他应付款账龄明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 2,958,968.68 3,923,313.501年以上 5,587,210.90 4,849,228.70合计 8,546,179.58 8,772,542.20
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）报告期期末账龄超过1年的大额其他应付款
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还周量 2,800,000.00 质保金未到期 否
广元市裕兴建筑有限公司 2,200,000.00 往来借款 否
合计 5,000,000.00
（4）报告期期末金额较大的其他应付款
债权人名称 期末数 性质或内容
周量 2,800,000.00 质保金
广元市裕兴建筑有限公司 2,200,000.00 往来借款
天津迪思投资管理有限公司 1,788,600.00 往来借款
黄春华 1,000,000.00 股权转让款
合计 7,800,000.00
18、实收资本
（1）2014年1-4月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)迪思投资 5,694,200.00 5,694,200.00 50.00黄小川 9,500,000.00 5,457,200.00 4,042,800.00 35.50秦乃渝 500,000.00 12,500.00 512,500.00 4.50王倩 800,000.00 111,100.00 911,100.00 8.00杨容辉 200,000.00 27,800.00 227,800.00 2.00施俊 138,100.00 138,100.00 0.00 0.00杜海燕 53,200.00 53,200.00 0.00 0.00顾厦林 41,900.00 41,900.00 0.00 0.00闫岩 42,500.00 42,500.00 0.00 0.00吴萌 42,500.00 42,500.00 0.00 0.00肖岱 20,200.00 20,200.00 0.00 0.00李卉 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00刘琛 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00任军亮 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00龙凯骅 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00廖荣 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00合计 11,388,400.00 5,845,600.00 5,845,600.00 11,388,400.00 100.00
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 持股比例(%)黄小川 8,161,600.00 1,338,400.00 9,500,000.00 83.42秦乃渝 450,000.00 50,000.00 500,000.00 4.39王倩 800,000.00 800,000.00 7.02杨容辉 200,000.00 200,000.00 1.75施俊 138,100.00 138,100.00 1.21杜海燕 53,200.00 53,200.00 0.47顾厦林 41,900.00 41,900.00 0.37闫岩 42,500.00 42,500.00 0.37吴萌 42,500.00 42,500.00 0.37肖岱 20,200.00 20,200.00 0.18李卉 10,000.00 10,000.00 0.09刘琛 10,000.00 10,000.00 0.09任军亮 10,000.00 10,000.00 0.09龙凯骅 10,000.00 10,000.00 0.09廖荣 10,000.00 10,000.00 0.09合计 10,000,000.00 1,388,400.00 11,388,400.00 100.00（3）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 持股比例(%)黄小川 1,900,000.00 6,261,600.00 8,161,600.00 81.61秦乃渝 100,000.00 350,000.00 450,000.00 4.50王倩 800,000.00 800,000.00 8.00杨容辉 200,000.00 200,000.00 2.00施俊 138,100.00 138,100.00 1.38杜海燕 53,200.00 53,200.00 0.53顾厦林 41,900.00 41,900.00 0.42闫岩 42,500.00 42,500.00 0.43吴萌 42,500.00 42,500.00 0.43肖岱 20,200.00 20,200.00 0.20李卉 10,000.00 10,000.00 0.10刘琛 10,000.00 10,000.00 0.10任军亮 10,000.00 10,000.00 0.10龙凯骅 10,000.00 10,000.00 0.10廖荣 10,000.00 10,000.00 0.10合计 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 100.00
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注19、资本公积
（1）2014年1-4月资本公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 167,695.09 0.00 0.00 167,695.09
|||
|-|-|
|15,919,400.00||
||15,919,400.00|

（2）其他资本公积为股付支付产生，具体情况如下
2014年4月，黄小川按1亿元的估值分别向管理层新增授予的公司26.33万
||
|-|
|元出资额，其中：新增授予的26.33万元出资额中的12.08万元系对在2012年已|
|参与股权激励的部分管理层的新增授予；其余14.25万元系对彭航、蔡增誉、王小|
|宁、童芳、汪珣艳、潘奕良、黎锦静以及任重8名于2013年5月至11月期间入职|

的管理层的授予。此外，2014年4月，黄小川亦向秦乃渝和丁连玉直接或间接新增转让的24.03万元出资额，以上股权转让价格均为8.78元/注册资本。
根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，对于换取职工服务的
||
|-|
|股份支付，企业应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。对于授予职工|
|的股份，其公允价值应按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条|
|款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。|

|||
|-|-|
||鉴于公司售股股东与北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司签署《发行|
|股份及支付现金购买资产》的日期（2014年 6月26日）距离黄小川通过向迪思投||

资向管理层新增授予股权的日期（2014年4月3日）较近，所以在计算股份支付
||
|-|
|时，公司账面净资产的公允价值按照公司售股股东同华谊嘉信约定的交易价格确|
|定，即公允价值为46,000.00 万元。|

2014年4月，黄小川合计直接及间接转让的迪思传媒50.36万元出资额的公
||
|-|
|允价值为人民币2,034.14 万元，扣除转让成本人民币442.20万元，股份支付为人|
|民币1,591.94 万元。|

（3）2013年度资本公积变动情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
资本溢价 0.00 167,695.09 0.00 167,695.09合计 0.00 167,695.09 0.00 167,695.0920、盈余公积
（1）2014年1-4月盈余公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 519,692.33 519,692.33合计 519,692.33 519,692.33
（2）2013年度盈余公积变动情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 433,645.36 86,046.97 519,692.33合计 433,645.36 86,046.97 519,692.33（3）2012年度盈余公积变动情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 433,645.36 433,645.36合计 433,645.36 433,645.36注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或项目 2014年1-4月 2013年 2012年 分配比例年初未分配利润 50,698,817.34 28,174,289.82 23,689,337.74
加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,811,459.71 22,610,574.49 4,918,597.44
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 86,046.97 433,645.36 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 32,100,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 16,787,357.63 50,698,817.34 28,174,289.82
（2）利润分配情况的说明
根据本公司股东大会批准的《公司利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利（含税）3,210万元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
迪思公关2013年度提取盈余公积 741,201.52元，其中归属于母公司的金额为741,201.52元。
迪思广告 2013年度提取盈余公积 63,576.67元，其中归属于母公司的金额为 63,576.67元。
顶点公关 2013年度提取盈余公积 72,997.64元，其中归属于母公司的金额为 72,997.64元。
上海迪思2013年度、2012年度分别提取盈余公积1,293,946.40、332,662.74元，其中归属于母公司的金额分别为1,293,946.40、332,662.74元。
广州嘉明2013年度、2012年度分别提取盈余公积29,783.80、33,647.94元，
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注其中归属于母公司的金额分别为29,783.80、33,647.94元。
22、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
主营业务收入 87,431,140.16 165,318,261.21 123,643,888.74其他业务收入
营业收入合计 87,431,140.16 165,318,261.21 123,643,888.74主营业务成本 44,949,626.67 81,650,075.00 61,700,380.07其他业务成本
营业成本合计 44,949,626.67 81,650,075.00 61,700,380.07（2）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本线上公共关系 68,342,066.36 34,289,469.66 118,603,890.70 57,102,383.37 69,814,308.90 32,213,207.84线下公共关系 12,514,979.44 8,895,684.21 30,754,491.01 18,473,608.98 26,899,362.60 15,170,286.60品牌策略与广
6,574,094.36 1,764,472.80 15,959,879.50 6,074,082.65 26,930,217.24 14,316,885.63告创意
小计 87,431,140.16 44,949,626.67 165,318,261.21 81,650,075.00 123,643,888.74 61,700,380.07减：内部抵销数
合计 87,431,140.16 44,949,626.67 165,318,261.21 81,650,075.00 123,643,888.74 61,700,380.07（3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-4月 57,539,749.42 65.812013年 81,814,550.48 49.492012年 50,895,885.72 41.1623、营业税金及附加
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
营业税 3,537,041.92教育费附加 218,145.16 397,812.91 364,961.18城市维护建设税 305,403.25 581,630.69 510,945.72其他 247,913.31 65,070.65 46,927.78合计 771,461.72 1,044,514.25 4,459,876.60注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年 2012年
职工薪酬 12,913,356.15 29,870,859.85 27,368,677.41差旅费 1,264,757.58 2,326,436.34 2,255,551.49其他 429,905.58 1,166,511.06 1,215,901.60合计 14,608,019.31 33,363,807.25 30,840,130.5025、管理费用
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
股份支付 15,919,400.00
职工薪酬 3,150,842.69 8,407,453.38 7,940,729.72房租费 2,224,135.37 6,303,528.85 6,235,766.38办公费 785,805.41 1,694,521.25 1,664,472.18折旧摊销费 362,990.62 1,217,245.76 497,172.49其他 712,165.98 1,563,437.25 2,670,014.39合计 23,155,340.07 19,186,186.49 19,008,155.1626、财务费用
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
利息支出 240,350.00 499,950.00 525,114.76减：利息收入 7,967.19 14,264.21 29,538.11减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费及其他 9,282.81 270,258.05 115,180.44合计 241,665.62 755,943.84 610,757.0927、资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
坏账损失 744,571.67 203,257.90 251,902.75合计 744,571.67 203,257.90 251,902.7528、营业外收入
2014年1-4月 2013年 2012年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额经常性损益发生额 经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置利得合计 122,558.56 122,558.56
其中：固定资产处置利得 122,558.56 122,558.56
无形资产处置利得
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注2014年1-4月 2013年 2012年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额经常性损益发生额 经常性损益发生额经常性损益的金额 的金额 的金额政府补助（详见下表：政
1,058,000.00 1,058,000.00
府补助明细表）
其他 2,789.22 2,789.22
合计 122,558.56 122,558.56 1,060,789.22 1,060,789.22
其中，政府补助明细：
项目 2014年1-4月 2013年 2012年与资产相关/与收益相关2012年文化创意产业发展引导资金 300,000.00 与收益相关2013年文化创意产业发展引导资金 300,000.00 与收益相关中新天津生态城优惠政策兑现 458,000.00 与收益相关合计 1,058,000.00
29、营业外支出
2014年1-4月 2013年 2012年
计入当期非 计入当期非 计入当期非项目
发生额经常性损益发生额经常性损益发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额非流动资产处置损失合计 117,994.50 117,994.50 20,504.75 20,504.75 168,736.67 168,736.67其中：固定资产处置损失 117,994.50 117,994.50 20,504.75 20,504.75 168,736.67 168,736.67无形资产处置损失
其他
合计 117,994.50 117,994.50 20,504.75 20,504.75 168,736.67 168,736.6730、所得税费用
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,911,392.02 5,827,339.56 3,604,287.47递延所得税费用 -134,913.15 1,747,993.59 -1,937,779.93合计 4,776,478.87 7,575,333.15 1,666,507.5431、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
财务费用中收到的现金 7,967.19 14,264.21 29,538.11
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年 2012年
营业外收入中收到的现金 1,060,789.22
收到的其他往来款项 2,753,882.67 3,985,799.62合计 7,967.19 3,828,936.10 4,015,337.73（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年支付的其他往来款项 2,841,159.30
销售费用、管理费用和财务费用中支付的现金 5,397,799.23 13,286,760.60 14,058,487.95合计 8,238,208.53 13,286,760.60 14,058,487.95（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
购买子公司产生的现金 437,859.26
合计 437,859.26
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
支付黄小川个人往来款 12,012,615.30 16,545,550.09合计 12,012,615.30 16,545,550.09（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
收到关联方往来款 1,788,600.00 700,000.00 5,200,000.00合计 1,788,600.00 700,000.00 5,200,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
支付关联方往来款 3,050,000.00 650,000.00合计 3,050,000.00 650,000.0032、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-4月 2013年 2012年一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,811,459.71 22,579,427.80 4,937,442.36加：资产减值准备 744,571.67 203,257.90 251,902.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
202,069.82 749,156.78 457,255.86产折旧
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年 2012年无形资产摊销 14,583.44 22,492.23 9,999.96长期待摊费用摊销 146,337.36 445,596.75 29,916.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-122,558.56 168,736.67失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117,994.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 240,350.00 499,950.00 525,114.76投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,913.15 1,747,993.59 -1,937,779.93递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,664,577.25 -37,322,916.93 24,490,137.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,571,232.81 19,198,851.83 -16,483,566.67其他 15,919,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -2,776,969.07 8,123,809.95 12,449,159.43二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 8,409,359.47 6,803,234.14 7,502,245.83减：现金的年初余额 6,803,234.14 7,502,245.83 8,758,175.78加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,606,125.33 -699,011.69 -1,255,929.95（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-4月 2013年 2012年一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.00 5,000,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金
5,000,000.00和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和 437,859.26
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年 2012年现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金
-437,859.26 5,000,000.00净额
4．取得子公司的净资产
其中：流动资产 1,908,229.26 35,644,996.62非流动资产 56,523.57 6,437,665.91流动负债 2,399,938.99 24,059,556.08非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金
和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和
现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
4．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 8,409,359.47 6,803,234.14 7,502,245.83其中：库存现金 325,940.08 200,838.66 64,951.17可随时用于支付的银行存款 8,083,419.39 6,602,395.48 7,437,294.66可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 8,409,359.47 6,803,234.14 7,502,245.83
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质迪思投资 母公司 有限公司 天津 黄小川 投资咨询（续）
注册资母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终组织机构代母公司名称
本 的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方 码迪思投资 200万元 50.00 50.00 黄小川 09311426-8注：本公司的控股股东及实际控制人为黄小川
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
（1）其他关联企业
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码迪思传播集团有限公司 实际控制人控制的企业 ——
迪思传媒集团有限公司 实际控制人控制的企业 ——
上海埃卓信息科技有限公司 实际控制人控制的企业 58683569-6
北京蕾士悦医疗美容诊所 实际控制人设立之个体企业 L63106999
天津爱蜂潮科技有限责任公司 实际控制人参股的企业 58326693-4
广元市裕兴建筑有限公司 公司高管控制的企业 20580920-9
梁蓉 实际控制人配偶 ——
黄春华 实际控制人之弟 ——
（2）其他关联人员
公司主要股东以及与该等人士关系密切之家庭成员，公司董事、监事、高级管理人员和以及与该等人士关系密切之家庭成员，为公司的关联方。
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕黄小川 迪思公关 4,500,000.00 2011-8-18 2012-8-18 是黄小川 迪思公关 4,500,000.00 2012-8-30 2013-8-30 是梁蓉 迪思公关 10,000,000.00 2013-8-21 2014-8-9 否黄小川 迪思公关 4,500,000.00 2014-1-2 2014-12-16 否（2）其他关联交易
2014年1-4月 2013年度 2012年度占同类关联交关联交易关联交易 占同类交 占同类交
关联方 交易金易类型 内容 定价原则 金额 易金额的金额易金额的 金额
额的比比例（%） 比例（%）
例（%）股权转上海行棋
黄春华 协议作价 1,000,000.00 100.00
让 股权转让
迪思传媒
股权转迪思公关
集团有限 协议作价 5,000,000.00 100.00让 股权转让
公司
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称
账面余额坏账准备账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备其他应收款：
黄小川 28,558,165.39 16,545,550.09
上海行棋 1,616,048.66
合计 30,174,214.05 16,545,550.09
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日其他应付款：
广元市裕兴建筑有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 4,550,000.00迪思投资 1,788,600.00
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目名称 2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日黄春华 1,000,000.00
黄小川 42,362.61
合计 5,030,962.61 2,200,000.00 4,550,000.00九、或有事项
截至2014年4月30日，本公司无需要披露重大或有事项。
十、承诺事项
截至2014年4月30日，本公司无需要披露重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2014年4月30日，本公司无需要披露其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 5,570,603.00 100.00 1,248.04 0.02组合小计 5,570,603.00 100.00 1,248.04 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 5,570,603.00 100.00 1,248.04 0.02（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%）
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 871,836.00 100.00
组合小计 871,836.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 871,836.00 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,570,603.00 100.00 871,836.00 100.00其中：3个月以内 5,445,799.00 97.76 871,836.00 100.003至6个月 124,804.00 2.24
6至12个月
1至2年
2至3年
3年以上
合计 5,570,603.00 100.00 871,836.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,570,603.00 100.00 1,248.04 871,836.00 100.00
其中：3个月以内 5,445,799.00 97.76 871,836.00 100.00
3至6个月 124,804.00 2.24 1,248.04
6至12个月
1至2年
2至3年
3年以上
合计 5,570,603.00 100.00 1,248.04 871,836.00 100.00
（4）应收账款金额前五名单位情况
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）北京现代汽车有限公司 非关联方 2,426,902.003个月以内 43.57北京缘之盟广告有限公司 非关联方 2,388,490.003个月以内 42.88北京杰尔思行广告有限公司 非关联方 307,079.003个月以内 5.51海南海药股份有限公司 非关联方 300,000.003个月以内 5.38百度在线网络技术（北京）有限公司非关联方 148,132.006个月以内 2.66合计 5,570,603.00 100.002、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 （%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 28,835,436.58 100.00
账龄组合
组合小计 28,835,436.58 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 28,835,436.58 100.00
（续）
期初数
账面余额 坏账准备种类
比例
金额 （%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 12,771,582.11 100.00
账龄组合
组合小计 12,771,582.11 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 12,771,582.11 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 28,835,436.58 100.00 12,771,582.11 100.00其中：3个月以内 28,835,436.58 100.00 12,771,582.11 100.003至6个月
6至12个月
1至2年
2至3年
3年以上
合计 28,835,436.58 100.00 12,771,582.11 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 期末数 期初数
迪思广告 20,009,077.16 471,695.78迪思公关 8,692,933.40 5,721,486.33迪思康诺 117,581.52 40,000.00迪思投资 11,400.00
广州嘉明 4,444.50
黄小川 6,538,400.00合计 28,835,436.58 12,771,582.11（4）报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额迪思投资 11,400.00
黄小川 6,538,400.00
合计 11,400.00 6,538,400.00
（5）其他应收款金额前五名单位
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）迪思广告 子公司 20,009,077.163个月以内 69.39迪思公关 子公司 8,692,933.403个月以内 30.15迪思康诺 子公司 117,581.523个月以内 0.41迪思投资 母公司 11,400.003个月以内 0.04广州嘉明 子公司 4,444.503个月以内 0.01合计 28,835,436.58 100.00（6）应收关联方账款情况
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）迪思广告 子公司 20,009,077.16 69.39迪思公关 子公司 8,692,933.40 30.15迪思康诺 子公司 117,581.52 0.41迪思投资 母公司 11,400.00 0.04广州嘉明 子公司 4,444.50 0.01合计 28,835,436.58 100.003、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 21,423,106.45 1,000,000.00 22,423,106.45合计 21,423,106.45 1,000,000.00 22,423,106.45（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数迪思公关 成本法 18,023,106.45 18,023,106.45 18,023,106.45迪思广告 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00顶点公关 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00广州嘉明 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00迪思创奇 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00上海行棋 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 22,423,106.45 21,423,106.45 1,000,000.00 22,423,106.45（续）
在被投资单位在被投资单位持股 本期计
在被投资单位 减值准 本期现金红被投资单位 享有表决权比比例与表决权比例 提减值
持股比例（%） 备 利
例（%） 不一致的说明 准备
迪思公关 100.00 100.00 18,000,000.00迪思广告 100.00 100.00 17,100,000.00顶点公关 80.00 80.00
广州嘉明 80.00 80.00
迪思创奇 80.00 80.00
上海行棋 100.00 100.00
合计 35,100,000.004、营业收入和营业成本
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
主营业务收入 7,466,066.38 3,231,808.64 24,630,445.22其他业务收入
营业收入合计 7,466,066.38 3,231,808.64 24,630,445.22主营业务成本 4,637,338.39 1,882,899.75 17,054,082.50其他业务成本
营业成本合计 4,637,338.39 1,882,899.75 17,054,082.50（2）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本线上公共关系 2,815,256.36 1,320,533.44 2,813,716.09 1,702,822.28 13,391,382.02 7,723,623.37线下公共关系 4,542,822.64 3,263,110.05 327,407.55 180,077.47 609,328.75 578,230.90品牌策略与广告
10,629,734.45 8,752,228.23创意
小计 7,466,066.38 4,637,338.39 3,231,808.64 1,882,899.75 24,630,445.22 17,054,082.50减：内部抵销数
合计 7,466,066.38 4,637,338.39 3,231,808.64 1,882,899.75 24,630,445.22 17,054,082.50（3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-4月 7,358,079.00 98.552013年 3,039,704.35 94.062012年 22,798,553.38 92.565、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年 2012年成本法核算的长期股权投资收益 35,100,000.00
合计 35,100,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-4月 2013年 2012年
迪思公关 18,000,000.00
迪思广告 17,100,000.00
合计 35,100,000.00
6、现金流量表补充资料
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年 2012年1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,130,263.34 795,722.13 4,224,877.58加：资产减值准备 1,248.04 -9,721.02 9,721.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,425.00 2,660.00
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -35,100,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -312.01 2,430.26 -2,430.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,552,621.47 -4,374,686.21 -2,956,293.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,776,090.47 3,355,259.49 2,518,800.09其他 15,919,400.00
经营活动产生的现金流量净额 175,493.37 -228,335.35 3,794,674.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 256,932.55 81,439.18 394,674.53减：现金的年初余额 81,439.18 394,674.53 2,000,000.00加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 175,493.37 -313,235.35 -1,605,325.47十四、补充资料
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注1、非经常性损益明细表
金额单位：元
项目 2014年1-4月 2013年 2012年非流动性资产处置损益 4,564.06 -20,504.75 -168,736.67越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 1,058,000.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-4,745,106.34损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,789.22
||
|-|
|15,919,400.00|
|15,923,964.06|

所得税影响额 1,141.01 185,071.12 -42,184.17少数股东权益影响额（税后）
合计 15,922,823.05 855,213.35 -4,871,658.84
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）、资产负债表项目：
①2014年4月30日较2013年12月31日变动原因
A.应收账款 2014年 4月 30日期末数为 99,997,268.46元，比 2013年 12月 31日增加34.67%，其主要原因是：公司 2014年 1-4月收入增长较大，客户款项未到账期尚未回款所致。
B.其他应收款2014年4月30日期末数为1,224,561.74元，比2013年12月31日减少96.18%，其主要原因是：公司期末应收关联方黄小川的款项减少所致。
C.其他流动资产2014年4月30日期末数为 838,527.93元，比2013年12月31日减少34.67%，其主要原因是：公司2014年4月30日待摊销的房屋租金减少所致。
D.无形资产 2014年 4月 30日期末数为 328,762.04元，比 2013年 12月 31日增加90.69%，其主要原因是：公司2014年1-4月新购办公软件增加所致。
E.商誉 2014年 4月 30日期末数为 1,435,186.16元，为本期新增，其主要原因是：公司2014年1月非同一控制下收购上海行棋股权产生。
F.递延所得税资产 2014年 4月30日期末数为 378,214.25元，比2013年 12月 31日增加97.43%，其主要原因是：公司 2014年 4月 30日计提坏账准备增加导致递延所得税资产增加所致。
G.应付账款 2014年 4月 30日期末数为 21,295,913.88元，比 2013年 12月31日增加34.67%，其主要原因是：公司业务规模增加，购买劳务尚未到结算期，相应未付的成本增加所致。
H.预收款项 2014年 4月 30日期末数为 689,406.84元，比 2013年 12月 31日减少70.67%，其主要原因是：公司2014年1-4月按完工进度确认客户收入结转预收款所致。
I.应交税费 2014年 4月 30日期末数为 24,909,494.27元，比 2013年 12月31日增加65.46%，其主要原因是：①公司2014年4月30日尚未开票收入增加导致未交增值税和企业所得税增加；②公司 2014年利润分配代扣代缴的个人所得税增加。
J.资本公积 2014年 4月 30日期末数为 16,087,095.09元，比 2013年 12月31日增加94.93倍，其主要原因是：公司2014年1-4月进行股份支付所致。
K.未分配利润 2014年 4月 30日期末数为 16,787,357.63元，比 2013年 12月31日减少66.89%，其主要原因是：公司2014年1-4月进行利润分配所致。
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注②2013年12月31日较2012年12月31日变动原因
A.应收账款2013年12月31日期末数为74,256,156.29元，比2012年12月31日增加104.80%，其主要原因是：公司2013年新增客户三星（中国）投资有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司，第四季度收入大幅增加所致。
B.其他应收款 2013年 12月 31日期末数为 32,020,373.71元，比 2012年 12月31日增加50.98%，其主要原因是：公司期末应收关联方黄小川款项增加所致。
C.其他流动资产2013年12月31日期末数为1,283,452.55元，比2012年12月 31日增加 39.11倍，其主要原因是：公司 2013年 12月 31日支付待摊销的办公室房屋租金增加所致。
D.无形资产2013年12月31日期末数为172,405.30元，比2012年12月31日增加5.08倍，其主要原因是：公司2013年新购办公软件增加所致。
E.递延所得税资产 2013年 12月 31日期末数为 191,571.34元，比 2012年12月31日减少90.12%，其主要原因是：公司2013年转回2012年亏损确认的递延所得税资产所致。
F.短期借款2013年12月31日期末数为10,000,000.00元，比2012年12月31日增加122.22%，其主要原因是：公司2013年北京银行借款增加所致。
G.应付账款2013年12月31日期末数为15,812,950.95元，比2012年12月31日增加103.62%，其主要原因是：公司业务规模增加，购买劳务尚未到结算期，相应未付的成本增加所致。
H.预收款项 2013年 12月 31日期末数为 2,350,250.62元，比 2012年 12月31日增加144.82%，其主要原因是：公司2013年预收客户进度款增加所致。
I.应付职工薪酬2013年12月31日期末数为4,215,931.16元，比2012年12月 31日增加39.09%，其主要原因是：公司 2013年期末人员较 2012年增加，期末未付的工资增加所致。
J.应交税费2013年12月31日期末数为15,054,923.70元，比2012年12月31日增加94.75%，其主要原因是：公司2013年12月31日尚未开票收入增加导致未交增值税和企业所得税增加所致。
K.应付利息 2013年 12月 31日期末数为 20,000.00元，比 2012年 12月 31日增加105.13%，其主要原因是：公司2013年短期借款增加，期末计提未付利息增加导致。
L.未分配利润 2013年 12月 31日期末数为 50,698,817.34元，比 2012年 12月31日增加79.95%，其主要原因是：公司2013年净利润增加所致。
2、利润表、现金流量表项目：
①2013年度较2012年度变动原因
天津迪思文化传媒有限公司 财务报表附注A.营业收入2013年度发生数为165,318,261.21元，比2012年度增加33.71%，其主要原因是：公司 2013年度新增客户三星（中国）投资有限公司及重庆长安铃木汽车有限公司增加的收入较多所致。
B.营业成本2013年度发生数为81,650,075.00元，比2012年度增加32.33%，其主要原因是：公司业务量增加相应导致营业成本增加所致。
C.营业税金及附加 2013年度发生数为 1,044,514.25元，比 2012年度减少76.58%，其主要原因是：公司2013年受营改增影响，营业税减少导致。
D.营业外支出2013年度发生数为 20,504.75元，比2012年度减少87.85%，其主要原因是：公司2013年固定资产处置损失减少所致。
E.所得税费用2013年度发生数为7,575,333.15元，比2012年度增加3.55倍，其主要原因是：公司2013年利润总额增加较大导致当期企业所得税费用增加所致。
F.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生数为946,506.34元，比2012年度减少77.51%，其主要原因是：公司2012年度购建固定资产增加及发生办公室装修支出所致。
G.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2013年度未发生，比 2012年度减少100.00%，其主要原因是：公司2013年度未取得子公司。
H.吸收投资收到的现金 2013年度发生数为 1,476,000.00元，比 2012年度减少81.55%，其主要原因是：公司2013年度股东增资金额减少所致。
I.取得借款收到的现金2013年度发生数为10,000,000.00元，比2012年度增加122.22%，其主要原因是：公司2013年北京银行借款增加所致。
J.收到其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为700,000.00元，比2012年度减少86.54%，其主要原因是：公司2013年度收到关联方往来款减少所致。
K.支付其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 3,050,000.00元，比 2012年度增加 3.69倍，其主要原因是：公司 2013年度支付关联方往来款增加所致。