江西洪都航空工业股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
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2013年度财务报表及审计报告
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9–113
补充资料 114-116
江西洪都航空工业股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|资 产|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|2012年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|五(1)|1,110,167,322.33|1,481,198,910.76|1,082,873,475.15|1,461,507,365.28|
|应收票据|五(2)|655,290,665.43|546,156,620.29|653,890,665.43|544,512,895.74|
|应收账款|五(3)、十二(1)|1,210,579,025.34|747,992,384.84|1,172,589,147.78|743,807,444.71|
|预付款项|五(5)|47,991,772.38|137,776,129.21|46,712,290.34|135,488,634.78|
|其他应收款|五(4)、十二(2)|1,218,302.00|18,201,191.90|4,977,972.75|21,106,766.69|
|存货|五(6)|1,593,756,726.17|1,269,183,459.49|1,545,703,647.99|1,226,399,091.57|
|一年内到期的非流动资产|五(9)|52,003,875.00|-|52,003,875.00|-|
|其他流动资产|五(7)|3,117,862.69|1,043,513.70|2,400,386.75|562,247.15|
|流动资产合计||4,674,125,551.34|4,201,552,210.19|4,561,151,461.19|4,133,384,445.92|
|非流动资产||||||
|可供出售金融资产|五(8)|228,187,485.00|147,020,150.00|228,187,485.00|147,020,150.00|
|长期应收款|五(9)|154,357,875.00|51,342,375.00|154,357,875.00|51,342,375.00|
|长期股权投资|五(10)、十二(3)|392,557,985.37|494,702,279.76|496,212,785.37|598,357,079.76|
|投资性房地产|五(11)|14,274,954.92|14,634,157.44|13,857,485.78|14,205,516.54|
|固定资产|五(12)|809,894,924.93|776,389,861.14|767,391,904.00|739,574,738.49|
|在建工程|五(13)|955,254,469.90|346,031,741.97|955,022,337.53|342,816,286.02|
|无形资产|五(14)|139,282,256.74|90,840,791.05|136,433,456.74|87,920,771.05|
|开发支出|五(14)|39,169,648.66|36,040,125.66|39,169,648.66|36,040,125.66|
|长期待摊费用||1,886,928.65|2,123,809.00|1,549,270.18|2,097,709.00|
|递延所得税资产|五(15)|1,367,731.36|1,691,771.19|-|-|
|其他非流动资产|五(16)|24,632,886.01|82,336,361.82|24,182,886.01|82,336,361.82|
|非流动资产合计||2,760,867,146.54|2,043,153,424.03|2,816,365,134.27|2,101,711,113.34|
|资产总计||7,434,992,697.88|6,244,705,634.22|7,377,516,595.46|6,235,095,559.26|

江西洪都航空工业股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|负 债 及 股 东 权 益|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|2012年12月31日公司|
|流动负债||||||
|短期借款|五(18)|208,000,000.00|50,000,000.00|208,000,000.00|50,000,000.00|
|应付票据|五(19)|375,966,600.92|48,960,400.72|375,966,600.92|48,960,400.72|
|应付账款|五(20)|1,470,725,452.18|964,252,605.36|1,438,448,410.02|961,214,209.77|
|预收款项|五(21)|4,925,849.55|5,857,575.06|2,017,455.41|538,279.03|
|应付职工薪酬|五(22)|107,941,802.86|117,740,203.96|106,743,815.64|117,028,487.91|
|应交税费|五(23)|37,106,556.67|6,951,955.49|36,502,728.27|6,069,566.98|
|应付利息|五(24)|8,309,866.67|166,266.67|8,309,866.67|166,266.67|
|其他应付款|五(25)|287,869,979.67|333,937,929.64|280,261,073.65|331,332,285.00|
|一年内到期的非流动负债|五(27)|249,370.13|-|-|-|
|其他流动负债|五(26)|39,496,204.72|39,496,204.72|39,496,204.72|39,496,204.72|
|流动负债合计||2,540,591,683.37|1,567,363,141.62|2,495,746,155.30|1,554,805,700.80|
|非流动负债||||||
|长期应付款|五(27)|58,268,163.73|56,226,409.03|56,226,409.03|56,226,409.03|
|专项应付款|五(28)|1,025,585.10|-|1,025,585.10|-|
|递延所得税负债|五(15)|20,035,939.07|7,717,990.08|20,035,939.07|7,717,990.08|
|其他非流动负债|五(29)|48,609,630.00|-|48,609,630.00|-|
|非流动负债合计||127,939,317.90|63,944,399.11|125,897,563.20|63,944,399.11|
|负债合计||2,668,531,001.27|1,631,307,540.73|2,621,643,718.50|1,618,750,099.91|
|股东权益||||||
|股本|五(30)|717,114,512.00|717,114,512.00|717,114,512.00|717,114,512.00|
|资本公积|五(31)|3,325,022,162.28|3,257,747,416.28|3,323,715,671.90|3,256,440,925.90|
|专项储备|五(32)|145,345.66|166,887.20|145,345.66|166,887.20|
|盈余公积|五(33)|155,740,968.14|147,796,432.31|155,740,968.14|147,796,432.31|
|未分配利润|五(34)|549,557,937.57|473,761,438.72|559,156,379.26|494,826,701.94|
|归属于母公司股东权益合计||4,747,580,925.65|4,596,586,686.51|4,755,872,876.96|4,616,345,459.35|
|少数股东权益|五(35)|18,880,770.96|16,811,406.98|-|-|
|股东权益合计||4,766,461,696.61|4,613,398,093.49|4,755,872,876.96|4,616,345,459.35|
|负债及股东权益总计||7,434,992,697.88|6,244,705,634.22|7,377,516,595.46|6,235,095,559.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西洪都航空工业股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目||附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|2012年度公司|
|一、营业收入||五(36)、十二(4)|2,860,498,497.26|2,232,706,258.22|2,605,943,389.28|2,110,844,327.51|
|减：营业成本||五(36)、十二(4)|(2,614,139,115.07)|(1,960,324,185.76)|(2,384,065,484.13)|(1,857,788,032.71)|
|营业税金及附加||五(37)|(1,151,827.29)|(1,472,368.71)|(436,799.44)|(892,782.50)|
|销售费用||五(38)|(28,511,821.85)|(23,484,194.05)|(19,484,464.50)|(16,615,097.56)|
|管理费用||五(39)|(193,536,215.33)|(190,483,639.93)|(183,833,813.33)|(183,576,198.32)|
|财务收益-净额||五(40)|9,473,578.54|14,733,923.23|9,651,385.89|14,601,425.99|
|资产减值损失||五(42)|(618,743.94)|(378,749.23)|893,793.71|423,566.75|
|加：投资收益||五(41)、十二(5)|51,088,538.50|30,335,864.78|52,534,249.94|31,033,676.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||49,483,838.50|893,357.59|49,483,838.50|893,357.59|
|二、营业利润|||83,102,890.82|101,632,908.55|81,202,257.42|98,030,885.81|
|加：营业外收入||五(43)|21,508,258.72|1,407,275.36|7,689,643.69|1,404,375.36|
|减：营业外支出||五(44)|(1,446,340.01)|(1,512,764.03)|(1,169,507.24)|(1,491,279.33)|
|其中：非流动资产处置损失|||(1,377,602.63)|(1,487,713.14)|(1,131,417.61)|(1,466,228.44)|
|三、利润总额|||103,164,809.53|101,527,419.88|87,722,393.87|97,943,981.84|
|减：所得税费用||五(45)|(9,928,140.20)|(13,933,501.77)|(8,277,035.60)|(14,196,145.56)|
|四、净利润|||93,236,669.33|87,593,918.11|79,445,358.27|83,747,836.28|
|归属于母公司股东的净利润|||90,912,179.80|87,613,938.59|79,445,358.27|83,747,836.28|
|少数股东损益|||2,324,489.53|(20,020.48)|-|-|
|五、每股收益|||||||
||基本每股收益|五(46)|0.1268|0.1222|不适用|不适用|
||稀释每股收益|五(46)|0.1268|0.1222|不适用|不适用|
|六、其他综合收益||五(47)|67,274,746.00|(38,502,773.43)|67,274,746.00|(38,502,773.43)|
|七、综合收益总额|||160,511,415.33|49,091,144.68|146,720,104.27|45,245,062.85|
|归属于母公司股东的综合收益总额|||158,186,925.80|49,111,165.16|146,720,104.27|45,245,062.85|
|归属于少数股东的综合收益总额|||2,324,489.53|(20,020.48)|-|-|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西洪都航空工业股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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|项 目|附注|2013年度合并|2012年度合并|2013年度公司|2012年度公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,900,143,795.82|1,755,631,906.16|1,721,091,769.48|1,632,532,830.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(48)(a)|43,683,739.85|27,340,187.85|32,355,583.22|25,319,031.61|
|经营活动现金流入小计||1,943,827,535.67|1,782,972,094.01|1,753,447,352.70|1,657,851,862.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(1,013,084,112.29)|(1,409,530,929.25)|(892,222,351.71)|(1,292,301,499.70)|
|支付给职工以及为职工支付的现金|五(22)|(815,432,297.30)|(647,808,222.47)|(776,857,745.27)|(632,770,855.15)|
|支付的各项税费||(14,227,241.28)|(34,983,759.81)|(11,290,725.59)|(34,339,732.52)|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(48)(b)|(169,321,050.28)|(76,342,238.18)|(157,652,304.41)|(76,293,715.96)|
|经营活动现金流出小计||(2,012,064,701.15)|(2,168,665,149.71)|(1,838,023,126.98)|(2,035,705,803.33)|
|经营活动产生的现金流量净额|五(49)(a)十二(6)(a)|(68,237,165.48)|(385,693,055.70)|(84,575,774.28)|(377,853,941.21)|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||158,000,000.00|3,730,460.50|158,000,000.00|3,730,460.50|
|取得投资收益所收到的现金||2,482,140.09|29,442,507.19|3,927,851.53|29,892,886.31|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||638,678.58|1,296,808.76|386,678.58|1,296,808.76|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金||-|-|-|26,417,750.26|
|收到的其他与投资活动有关的现金||48,609,630.00|-|48,609,630.00|-|
|投资活动现金流入小计||209,730,448.67|34,469,776.45|210,924,160.11|61,337,905.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(582,046,859.46)|(366,835,390.94)|(574,970,534.54)|(362,768,983.33)|
|投资支付的现金||(2,020,575.00)|(6,000,000.00)|(2,020,575.00)|(6,000,000.00)|
|处置子公司及其他营业单位减少的现金净额||-|(1,423,105.16)|-|-|
|投资活动现金流出小计||(584,067,434.46)|(374,258,496.10)|(576,991,109.54)|(368,768,983.33)|
|投资活动产生的现金流量净额||(374,336,985.79)|(339,788,719.65)|(366,066,949.43)|(307,431,077.50)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||80,000,000.00|278,000,000.00|80,000,000.00|278,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||80,000,000.00|278,000,000.00|80,000,000.00|278,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||(90,000,000.00)|(328,000,000.00)|(90,000,000.00)|(328,000,000.00)|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(9,469,949.17)|(6,513,674.76)|(9,003,678.43)|(6,433,793.65)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|十二(3)|(255,125.55)|(79,881.11)|-|-|
|筹资活动现金流出小计||(99,469,949.17)|(334,513,674.76)|(99,003,678.43)|(334,433,793.65)|
|筹资活动产生的现金流量净额||(19,469,949.17)|(56,513,674.76)|(19,003,678.43)|(56,433,793.65)|
|四、汇率变动对现金的影响||(496,726.66)|(71,433.38)|(496,726.66)|(71,433.38)|
|五、现金净减少额|五(49)(a)十二(6)(b)|(462,540,827.10)|(782,066,883.49)|(470,143,128.80)|(741,790,245.74)|
|加：年初现金余额|五(49)(a)十二(6)(b)|1,481,198,910.76|2,263,265,794.25|1,461,507,365.28|2,203,297,611.02|
|六、年末现金余额|五(49)(a)十二(6)(b)|1,018,658,083.66|1,481,198,910.76|991,364,236.48|1,461,507,365.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西洪都航空工业股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|2012年1月1日年初余额||717,114,512.00|3,296,250,189.71|-|139,421,648.68|394,522,283.76|18,301,596.45|4,565,610,230.60|
|2012年度增减变动额|||||||||
|净利润|五(34)|-|-|-|-|87,613,938.59|(20,020.48)|87,593,918.11|
|其他综合收益|五(31)|-|(38,502,773.43)|-|-|-|-|(38,502,773.43)|
|股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|(1,390,287.88)|(1,390,287.88)|
|注销子公司||-|-|-|-|-|(1,390,287.88)|(1,390,287.88)|
|利润分配||-|-|-|8,374,783.63|(8,374,783.63)|(79,881.11)|(79,881.11)|
|提取盈余公积|五(33)|-|-|-|8,374,783.63|(8,374,783.63)|-|-|
|对股东的分配||-|-|-|-|-|(79,881.11)|(79,881.11)|
|专项储备||-|-|166,887.20|-|-|-|166,887.20|
|本期提取||-|-|7,293,760.00|-|-|-|7,293,760.00|
|本期使用||-|-|(7,126,872.80)|-|-|-|(7,126,872.80)|
|2012年12月31日年末余额||717,114,512.00|3,257,747,416.28|166,887.20|147,796,432.31|473,761,438.72|16,811,406.98|4,613,398,093.49|
|2013年1月1日年初余额||717,114,512.00|3,257,747,416.28|166,887.20|147,796,432.31|473,761,438.72|16,811,406.98|4,613,398,093.49|
|2013年度增减变动额|||||||||
|净利润|五(34)|-|-|-|-|90,912,179.80|2,324,489.53|93,236,669.33|
|其他综合收益|五(31)|-|67,274,746.00|-|-|-|-|67,274,746.00|
|利润分配||-|-|-|7,944,535.83|(15,115,680.95)|(255,125.55)|(7,426,270.67)|
|提取盈余公积|五(33)|-|-|-|7,944,535.83|(7,944,535.83)|-|-|
|对股东的分配|五(34)、十二(3)(a)|-|-|-|-|(7,171,145.12)|(255,125.55)|(7,426,270.67)|
|专项储备||-|-|(21,541.54)|-|-|-|(21,541.54)|
|本期提取|五(32)|-|-|8,058,539.46|-|-|-|8,058,539.46|
|本期使用|五(32)|-|-|(8,080,081.00)|-|-|-|(8,080,081.00)|
|2013年12月31日年末余额||717,114,512.00|3,325,022,162.28|145,345.66|155,740,968.14|549,557,937.57|18,880,770.96|4,766,461,696.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： -7- 会计机构负责人：
江西洪都航空工业股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2012年1月1日年初余额||717,114,512.00|3,294,943,699.33|-|139,421,648.68|419,453,649.29|4,570,933,509.30|
|2012年度增减变动额||||||||
|净利润||-|-|-|-|83,747,836.28|83,747,836.28|
|其他综合收益|五(31)|-|(38,502,773.43)|-|-|-|(38,502,773.43)|
|利润分配||-|-|-|8,374,783.63|(8,374,783.63)|-|
|提取盈余公积|五(33)|-|-|-|8,374,783.63|(8,374,783.63)|-|
|专项储备||-|-|166,887.20|-|-|166,887.20|
|本期提取||-|-|7,293,760.00|-|-|7,293,760.00|
|本期使用||-|-|(7,126,872.80)|-|-|(7,126,872.80)|
|2012年12月31日年末余额||717,114,512.00|3,256,440,925.90|166,887.20|147,796,432.31|494,826,701.94|4,616,345,459.35|
|2013年1月1日年初余额||717,114,512.00|3,256,440,925.90|166,887.20|147,796,432.31|494,826,701.94|4,616,345,459.35|
|2013年度增减变动额||||||||
|净利润||-|-|-|-|79,445,358.27|79,445,358.27|
|其他综合收益|五(31)|-|67,274,746.00|-|-|-|67,274,746.00|
|利润分配||-|-|-|7,944,535.83|(15,115,680.95)|(7,171,145.12)|
|提取盈余公积|五(33)|-|-|-|7,944,535.83|(7,944,535.83)|-|
|对股东的分配|五(34)、十二(3)(a)|-|-|-|-|(7,171,145.12)|(7,171,145.12)|
|专项储备||-|-|(21,541.54)|-|-|(21,541.54)|
|本期提取|五(32)|-|-|8,058,539.46|-|-|8,058,539.46|
|本期使用|五(32)|-|-|(8,080,081.00)|-|-|(8,080,081.00)|
|2013年12月31日年末余额||717,114,512.00|3,323,715,671.90|145,345.66|155,740,968.14|559,156,379.26|4,755,872,876.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简称“洪都公司”)、南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂于 1999年 12月 16日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国江西省南昌市。
本公司设立时总股本为人民币 80,000,000元，每股面值人民币 1元。本公司于 2000年 11月 16日向境内投资者发行了 60,000,000股人民币普通股，于 2000年 12月 15日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币 140,000,000元。2001年中期本公司实施了公积金转增股本方案，转增后公司总股本变为 210,000,000股。2003年度股东大会决议通过每10股送2股的送股方案，送股后本公司总股本变为252,000,000股。
2007年度股东大会决议通过每 10股送 4股的送股方案，送股后本公司总股本变为352,800,000股。2010年6月本公司向9名特定投资者非公开发行股票 95,396,570股，增发后公司股本变更为人民币 448,196,600元。
2010年 9月本公司以资本公积向全体股东每 10股转增 6股，转增后本公司总股本变更为人民币 717,114,512元，并经中瑞岳华会计师事务所出具中瑞岳华验字[2010]第279号验资报告予以验证。
截至 2013年 12月 31日，本公司的股东为中国航空科技工业股份有限公司(以下简称“中航科工”)(持股比例为43.63%)，洪都公司(持股比例为4.38%)，以及其他公众股东(持股比例为51.99%)。中国航空工业集团公司(以下简称“中航工业”，中航科工的母公司)为本公司的实际控制人。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)的经营范围为：基础教练机、高级教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。于 2013年度，本集团主要销售包括：高级教练机，军品备件加工以及提供其他劳务。
本财务报表由本公司董事会于2014年3月24日批准报出。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
, 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
主要关联方组合 对洪都公司及其下属子公司、中航技进出口有限责任公司(以下简称”中航技”)及中国航空技术国际控股有限公司(以下简称”中航国际”)及其下属子公司销售形成的应收款项、合并范围内子公司的往来款项
其他账龄组合 除主要关联方组合外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
主要关联方组合 对偿还能力和历年偿还情况分析后计提
其他账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 5% 5%一到二年 10% 10%二到三年 30% 30%三到四年 50% 50%四到五年 80% 80%五年以上 100% 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11)存货
(a) 分类
存货包括原材料、委托加工材料、在产品、低值易耗品、周转材料、材料采购等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
原材料、委托加工材料按计划成本核算，发出时对计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目将材料的计划成本调整为实际成本。
公司不设置产成品科目，采用约当产量法分配产成品和在产品成本，并在产品销售发出时结转产成品成本。产成品和在产品成本主要包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，专用工装按照产量定额摊销。
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(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以非货币资产交换取得的长期股权投资，按照换出资产的公允价值或原账面价值作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 终止确认
企业处置长期股权投资时，应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应当确认为处置损益。在合并报表层面，出售子公司所得价款与子公司账面净资产的差额，计入合并报表层面的处置损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(d) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(e) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 45年 5% 2%土地使用权 50年 - 2%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、电子设备、运输设备、仪器仪表、专用设备、电器设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 45年 5% 2%通用设备 16年 5% 6%电子设备 10年 5% 10%运输设备 12年 5% 8%仪器仪表 12年 5% 8%专用设备 14-20年 5% 7%-5%其中：飞机 20年 5% 5%电器设备 14年 5% 7%其他设备 10年 5% 10%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(14)固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(17)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件按其预计的使用寿命10年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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(22)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产并销售航空产品。本集团将航空产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由对方确认接收后，确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供技术协作和通航服务等劳务服务，按照完工进度确认收入。
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(23)收入确认(续)
(b) 提供劳务(续)
本集团对外提供科研劳务，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易结果不能够可靠估计的，不能采用完工百分比法确认提供劳务收入。此时，本集团按照预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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(24)政府补助(续)
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27)安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号“企业安全生产费用提取和使用管理办法”文件规定，本集团属于文件规定应提取安全生产费的企业。
本集团提取的安全生产费用在资产负债表所有者权益项下增设“专项储备”项目单独反映。本集团按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集发生的支出，待项目完工达到预定使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团主要业务均与飞机制造行业相关，故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。
(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(b) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(c) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(d) 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(e) 税项
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税费用和其他税项时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用、递延所得税和其他税项的金额产生影响。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 15%及25%增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 0%、3%、售额乘以适用税率扣除当期允许抵 6%及17%扣的进项税后的余额计算)
营业税(a) 应纳税营业额 5%及0%城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3% (a) 营业税改增值税
根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税[2011]110号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)，自 2013年 8月 1日起，本公司之子公司江西长江通用航空有限公司(以下简称“江西长航”)和沈阳通用航空有限公司(以下简称“沈阳通航”)的通用航空服务收入适用增值税，提供飞机播洒农药服务收入免征增值税。江西长航为小规模纳税人，适用3%征收率，沈阳通航为一般纳税人，适用税率为6%，2013年 8月前该通用航空服务适用营业税，税率为5%。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文
增值税
本公司军品协作加工、L15高级教练机和K8等系列飞机收入以及本公司的子公司江西洪都国际机电有限责任公司(以下简称“国际机电”)军工协作加工收入，属于军队、军工系统以外企业的军品生产，根据赣国税函[2006]244号和财税[2007]172号文件的规定，免征增值税。
企业所得税
本公司于2009年取得南昌市高新技术产业开发区国家税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR200836000012)，该证书的有效期为3年。
于2012年1月10日，根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于公布江西联创精密机电有限公司等 51家通过复审的高新技术企业的通知》(赣高企认发[2012]1号文)，本公司通过高新技术企业认证复审，此次复审资格有效期为3年，新证书编号GF201136000006。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，因此2013年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 企业法人 组织机类型代表 构代码国际机电 控股 江西省南昌航空产品生100,000,000.00航空产品生产加工、国内贸易；“三废”及噪声防治设备、环保计有限张剑龙 578796市青云谱区产、加工 量仪器的经营；材料试验、金属表面处理、热处理(以上项目责任 23-6国家有专利项规定的除外)、航空航天技术、电子技术协作、公司
开发、转让、非航空产品的转包；游艇业务等。
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益净投资的其他项目余额
国际机电 85,000,000.00 - 85.00 85.00 是 15,629,034.00
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 企业 法人 组织机类型 代表 构代码江西长航 控股 南昌市高新技通用航空 10,500,000.00在华东地区经营、以农林为主的通用航空业务，具体业务包括为有限责曹春 15830术产业园区 服务 人工降雨、航空护林、播种造林、农业播种、农林业化学飞任公司 426-6行，航空摄影，航空遥感，广告表演，文体活动提供服务。
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益净投资的其他项目余额
江西长航 8,000,000.00 - 76.19 76.19 是 167,206.46
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业 法人 组织机类型 代表 构代码沈阳通航 控股 沈阳市苏家屯区 通用航空 13,000,000.00飞机播种、空中施肥、航空护林、空中拍照；在东北三 有限责夏细华 701975玫瑰街148号 服务 省范围内经营航空摄影、空中广告、气象探测等。 任公司 75-9年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益净投资的其他项目余额
沈阳通航 10,654,800.00 - 81.96 81.96 是 3,084,530.50
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金–
人民币 - - 4,958.08 - - 7,115.35银行存款–
人民币 - - 1,014,734,846.12 - - 1,445,282,828.82美元 509,095.16 6.0641 3,087,203.96 530,681.74 6.2855 3,335,600.08欧元 3,900.80 8.3633 32,623.56 3,900.60 8.3176 32,443.63 1,017,854,673.64 1,448,650,872.53其他货币资金–
人民币 - - 92,307,690.61 - - 32,540,922.88 1,110,167,322.33 1,481,198,910.76于2013年12月31日，其他货币资金中人民币91,509,238.67元(2012年12月 31日：无)为应付银行承兑汇票保证金，人民币 798,451.94元(2012年 12月 31日：人民币 32,540,922.88元)为本公司在关联方中航证券有限公司的证券交易项下存款(附注六(7))。
于2013年12月31日，本公司存放于关联方中航工业集团财务有限责任公司(以下简称“中航财务”)的存款余额为人民币 302,475,339.26元(2012年 12月 31日：人民币241,567,926.19元)(附注六(7)(b))。
(2) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 11,353,969.00 2,000,000.00银行承兑汇票 643,936,696.43 544,156,620.29 655,290,665.43 546,156,620.29于 2013年 12月 31日，本集团无将应收票据质押给银行的情况(2012年 12月31日：无)。
于2013年12月31日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据为人民币 51,091,184.28元(2012年12月31日：无)。
应收关联方票据见附注六(6)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 1,212,375,563.02 749,654,180.24减：坏账准备 (1,796,537.68) (1,661,795.40) 1,210,579,025.34 747,992,384.84 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,211,808,981.84 742,904,895.13一到二年 98,244.28 6,286,852.99二到三年 27,999.28 -三到四年 - 68,574.88四到五年 46,480.38 -五年以上 393,857.24 393,857.24 1,212,375,563.02 749,654,180.24 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提比 金额 占总额 金额 计提比比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)单项金额重大并单 - - - - - - - -独计提坏账准备
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 1,176,452,072.67 97.04 - - 727,591,308.06 97.06 - -其他账龄组合 35,923,490.35 2.96 (1,796,537.68) 5.00 22,062,872.18 2.94 (1,661,795.40) 7.53单项金额虽不重大 - - - - - - - -但单独计提坏账
准备
1,212,375,563.02 100.00 (1,796,537.68) 0.15 749,654,180.24 100.00 (1,661,795.40) 0.22
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(3) 应收账款（续）
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比(%) 例(%) (%) 例(%)一年以内 35,439,372.67 98.65 (1,429,735.43) 5.00 21,388,940.34 96.95 (1,212,500.75) 5.00一到二年 98,244.28 0.27 (9,824.43) 10.00 211,499.72 0.95 (21,149.97) 10.00二到三年 27,999.28 0.08 (8,399.78) 30.00 - - - 30.00三到四年 - - - 50.00 68,574.88 0.31 (34,287.44) 50.00四到五年 46,480.38 0.13 (37,184.30) 80.00 - - - 80.00五年以上 311,393.74 0.87 (311,393.74) 100.00 393,857.24 1.79 (393,857.24) 100.00 35,923,490.35 100.00 (1,796,537.68) 5.00 22,062,872.18 100.00 (1,661,795.40) 7.53 (e) 于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(f) 于 2013年 12月 31日，本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2012年12月31日：无)。
(g) 于 2013年 12月 31日，本集团无实际核销的应收账款(2012年 12月 31日：无)。
(h) 于 2013年 12月 31日，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的应收账款总金额为人民币1,191,337,658.82元，占应收账款总额比例为98.26%(2012年12月31日：人民币740,865,622.92元，98.83%)。
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(3) 应收账款(续)
(j) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本集团 2013年12月31日 2012年12月31日关系 金额占应收账 坏账准备 金额占应收账 坏账准备款总额的 款总额的
比例(%) 比例(%)
洪都公司 与本公司受 946,973,685.59 78.11 - 502,642,482.12 67.05 -同一实质
控制人控
制
中航技 与本公司受 207,513,454.14 17.12 - 216,723,073.86 28.91 -同一实质
控制人控
制
中航工业下属其与本公司受 22,222,898.41 1.83 (712,317.97) 10,121,211.30 1.35 (518,788.64)他公司 同一实质
控制人控
制
江西洪都航空工本公司之联 17,042,502.94 1.41 - 7,432,452.08 0.99 -业进出口有限营企业
公司(以下简
称“洪都进出
口”)
江西洪都商用飞本公司之联 4,922,430.00 0.40 - 4,359,414.86 0.58 (217,970.74)机股份有限公营企业
司(以下简称
“洪都商飞”)
江西航天海虹测与本公司受 - - - 793,300.00 0.11 -控技术有限责同一实质
任公司(以下控制人控
简称“海虹测制
控”)
1,198,674,971.08 98.87 (712,317.97) 742,071,934.22 98.99 (736,759.38) (k) 于2013年12月31日，应收账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(4) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收关联方款项(附注六(6)) 201,600.00 1,313,675.71应收土地竞标保证金(i) - 12,219,744.00应收第三方款项 5,699,863.78 9,451,877.51小计 5,901,463.78 22,985,297.22减：坏账准备 (4,683,161.78) (4,784,105.32) 1,218,302.00 18,201,191.90
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(4) 其他应收款(续)
(i) 应收土地竞标保证金为以前年度支付给南昌市地产交易中心的航空城相关土地竞标保证金，本年度竞得土地相关保证金转为土地成本。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 937,465.38 18,164,912.06一到二年 264,800.00 80,243.16二到三年 21,002.50 163,301.38三到四年 129,005.28 -四到五年 - -五年以上 4,549,190.62 4,576,840.62 5,901,463.78 22,985,297.22 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提比 金额占总额 金额计提比比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)单项金额重大并单独 - - - - 12,219,744.00 53.16 - -计提坏账准备
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 - - - - 1,112,075.71 4.84 - -其他账龄组合 5,901,463.78 100.00 (4,683,161.78) 79.36 9,653,477.51 42.00 (4,784,105.32) 49.56单项金额虽不重大但 - - - - - - - -单独计提提坏账准
备
5,901,463.78 100.00 (4,683,161.78) 79.36 22,985,297.22 100.00 (4,784,105.32) 20.81 (c) 于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：人民币12,219,744.00元)。
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(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额计提比 金额比例 金额计提比(%) 例(%) (%) 例(%)一年以内 937,465.38 15.87 (36,687.77) 5.00 4,892,333.01 50.68 (156,174.04) 5.00一到二年 264,800.00 4.49 (26,480.00) 10.00 21,002.50 0.22 (2,100.25) 10.00二到三年 21,002.50 0.36 (6,300.75) 30.00 163,301.38 1.69 (48,990.41) 30.00三到四年 129,005.28 2.19 (64,502.64) 50.00 - - - 50.00四到五年 - - - 80.00 - - - 80.00五年以上 4,549,190.62 77.09 (4,549,190.62) 100.00 4,576,840.62 47.41 (4,576,840.62) 100.00 5,901,463.78 100.00 (4,683,161.78) 79.36 9,653,477.51 100.00 (4,784,105.32) 49.56 (e) 于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：无)。
(f) 于 2013年 12月 31日，本集团无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2012年12月31日：无)。
(g) 于 2013年 12月 31日，本集团无实际核销的其他应收款(2012年 12月 31日：无)。
(h) 于 2013年 12月 31日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的其他应收款总金额人民币 4,291,600.00元，占其他应收款总额比例为72.72%(2012年 12月 31日：人民币17,571,489.25元，76.17%)。
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(4) 其他应收款(续)
(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本集团 2013年12月31日 2012年12月31日
关系 金额占其他应收 坏账准备 金额占其他应收 坏账准备款总额的比 款总额的比
例(%) 例(%)
海虹测控与本公司受同 - - - 706,072.18 3.07 -一实质控制
人控制
中航国际与本公司受同 - - - 406,003.53 1.77 -一实质控制
人控制
中航国际租与本公司受同 201,600.00 3.42 (20,160.00) 201,600.00 0.88 (10,080.00)赁有限公一实质控制
司(以下 人控制
简称“中
航国际租
赁”)
201,600.00 3.42 (20,160.00) 1,313,675.71 5.72 (10,080.00) (k) 于2013年12月31日，其他应收款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 44,732,583.56 93.21% 136,960,587.21 99.40%一到二年 3,211,086.82 6.69% 602,152.00 0.44%二到三年 30,652.00 0.06% 120,000.00 0.09%三年以上 17,450.00 0.04% 93,390.00 0.07% 47,991,772.38 100.00% 137,776,129.21 100.00%于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为人民币 3,259,188.82元 (2012年 12月 31日：人民币 815,542.00元)，主要为预付材料款，合同尚未执行完毕。
(b) 于 2013年 12月 31日，预付款项余额前五名金额为人民币 37,746,059.19元，占预付账款总额比例为77.92%(2012年 12月 31日：人民币109,193,884.66元，79.25%)。
(c) 于2013年12月31日，预付款项中无预付持有本集团5%(含5%)以上表决权
股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项(续)
(d) 预付关联方的预付款项分析如下：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日
金额占预付款项总 坏账准备 金额占预付款项总 坏账准备额的比例(%) 额的比例(%)
中航国际及下属公司与本公司受同一实质 18,509,071.00 38.57 - 104,051,777.14 75.52 -控制人控制
洪都进出口 本公司之联营企业 7,569,682.19 15.77 - 2,573,971.85 1.87 -中航工业下属其他公司与本公司受同一实质 1,309,646.26 2.73 - 1,776,100.00 1.29 -控制人控制
27,388,399.45 57.07 - 108,401,848.99 78.68 - (e) 于2013年12月31日，预付款项中无外币余额(2012年12月31日：无)。
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 646,638,662.19 (11,981,662.78) 634,656,999.41 407,772,265.05 (11,981,662.78) 395,790,602.27在产品 824,277,216.73 (9,575,100.51) 814,702,116.22 740,654,946.81 (11,077,639.59) 729,577,307.22周转材料 115,712,272.82 (10,212,280.06) 105,499,992.76 107,065,437.12 (10,212,280.06) 96,853,157.06材料采购 14,636,149.78 - 14,636,149.78 17,068,626.65 - 17,068,626.65委托加工材料 24,698,498.00 (437,030.00) 24,261,468.00 30,330,796.29 (437,030.00) 29,893,766.29 1,625,962,799.52 (32,206,073.35) 1,593,756,726.17 1,302,892,071.92 (33,708,612.43) 1,269,183,459.49 (b) 存货跌价准备分析如下：
2012年 本年计提 本年减少 2013年12月31日 转回 转销 12月31日原材料 11,981,662.78 40,295.60 - (40,295.60) 11,981,662.78在产品 11,077,639.59 - - (1,502,539.08) 9,575,100.51周转材料 10,212,280.06 - - - 10,212,280.06委托加工材料 437,030.00 - - - 437,030.00 33,708,612.43 40,295.60 - (1,542,834.68) 32,206,073.35
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(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价准备的依据 本年转回存 本期转回金额货跌价准备 占该项存货年的原因 末余额的比例原材料 农 5A机型停产，相应的原 - -材料计提跌价准备，2013
年强五机型原材料计提跌
价准备
在产品 农 5A机型停产，相应的在 - -产品计提跌价准备
周转材料农 5A机型停产，相应的周 - -转材料计提跌价准备
委托加工加工物资不符合使用要求计 - -材料 提跌价准备
(7) 其他流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税进项税 3,117,862.69 1,043,513.70
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(8) 可供出售金融资产
2013年12月31日2012年12月31日可供出售权益工具
中航电测仪器股份有限公司 212,206,410.00 129,832,650.00招商银行股份有限公司 15,981,075.00 17,187,500.00减：减值准备 - - 228,187,485.00 147,020,150.00减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产 - - 228,187,485.00 147,020,150.00 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2013年12月31日2012年12月31日可供出售权益工具
—公允价值 228,187,485.00 147,020,150.00—成本 11,556,023.32 9,535,448.32—累计计入其他综合收益 184,159,601.42 116,884,855.41—累计计提减值 - - (9) 长期应收款
2013年12月31日2012年12月31日应收销售商品款 206,361,750.00 51,342,375.00减：一年内到期的非流动资产 (52,003,875.00) - 154,357,875.00 51,342,375.00 (a) 本公司于 2012年和 2013年销售予中航技的飞机销售款中包括人民币 210,000,000.00元一年以上应收回款项，折现后价值为人民币 206,361,750.00元。其中，本公司于 2012年销售予中航技的飞机销售款将于2014年9月份到期收回，故将其重分类为一年内到期的非流动资产，该部分合同金额为人民币 52,500,000.00元，折现后价值为人民币 52,003,875.00元。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资
2013年12月31日2012年12月31日联营企业(a)
-无公开报价 313,964,044.98 416,108,339.37其他长期股权投资(b) 128,593,940.39 128,593,940.39减：长期股权投资减值准备 (50,000,000.00) (50,000,000.00) 392,557,985.37 494,702,279.76本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2012年 追加或按权益法调整 宣告分派的 其他权 2013年 持股表决权减值本年计方法 12月31日 减少投资 的净损益 现金股利 益变动 12月31日 比例 比例准备提减值准备洪都进出口 权益法 4,800,000.00 5,786,570.43 - 951,156.59 (877,440.09) - 5,860,286.9348.00%48.00% - -洪都商飞(i) 权益法 300,000,000.00 300,871,594.98 6,000,000.00 1,232,163.07 - - 308,103,758.0525.50%25.50% - -江西洪都新府权益法 145,589,300.00 109,450,173.96 - 1,805,447.40 - (111,255,621.36) -48.53%48.53% - -置业有限公
司(以下简
称“洪都新
府”)
416,108,339.37 6,000,000.00 3,988,767.06 (877,440.09) (111,255,621.36) 313,964,044.98 - -经本公司2013年第二次临时股东大会批准，本公司将所持有洪都新府48.53%的股权通过上海联合产权交易所以公开挂牌方式进行转让。2013年11月13日，该转让交易已经完成，成交价格为人民币158,000,000.00元，本公司按照处置价格扣除长期股权投资账面价值及相关税费后确认处置投资收益人民币45,495,071.44元(附注五(41))。
(i) 根据2010年7月27日签订的洪都商飞发起人协议，本公司于2012年支付洪都商飞第二期投资款人民币6,000,000.00元，截至2012年12月31日止，因验资尚未完成，该投资款于其他非流动资产核算。于2013年7月15日，洪都商飞完成验资，本公司确认长期股权投资人民币6,000,000.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10)长期股权投资(续)
(b) 其他长期股权投资
核算 投资成本 2012年本年增减变动 2013年 持股表决权 减值准备 本年计提本年宣告分派方法 12月31日 12月31日 比例 比例 减值准备 的现金股利空客(北京)工程技术成本法 10,593,940.39 10,593,940.39 - 10,593,940.39 7.00%7.00% - - -中心有限公司
德恒证券有限责任公成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 6.53%6.53% (50,000,000.00) - -司
天津中天航空工业投成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.0010.00%10.00% - - -资有限责任公司
中航锂电(洛阳)有限成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 - 38,000,000.00 2.37%2.37% - - -公司
128,593,940.39 - 128,593,940.39 (50,000,000.00) - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日其他长期股权投资
德恒证券有限责
任公司 (50,000,000.00) - - (50,000,000.00)对联营企业投资
2013年12月31日 2013年度持股表决权 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润比例 比例 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)(%) (%)
联营企业–
洪都进出口 48.00 48.00 79,143,435.36 66,934,504.25 12,208,931.11 279,945,655.97 1,981,576.21洪都商飞 25.50 25.50 1,246,404,946.28 37,789,637.79 1,208,615,308.49 55,176,309.81 4,832,012.04
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(11)投资性房地产
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日原价合计 17,930,723.78 - - 17,930,723.78房屋、建筑物 529,186.70 - - 529,186.70土地使用权 17,401,537.08 - - 17,401,537.08累计折旧、摊销合计 (3,296,566.34) (359,202.52) - (3,655,768.86)房屋、建筑物 (100,545.80) (11,171.76) - (111,717.56)土地使用权 (3,196,020.54) (348,030.76) - (3,544,051.30)账面净值合计 14,634,157.44 (359,202.52) - 14,274,954.92房屋、建筑物 428,640.90
— —
417,469.14土地使用权 14,205,516.54
— —
13,857,485.78减值准备合计 - - - -房屋、建筑物 - - - -土地使用权 - - - -账面价值合计 14,634,157.44 (359,202.52) - 14,274,954.92房屋、建筑物 428,640.90
— —
417,469.14土地使用权 14,205,516.54
— —
13,857,485.78 2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 359,202.52元(2012年度：人民币359,202.52元)。
于 2013年 12月 31日，本集团的投资性房地产不存在减值迹象(2012年 12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产
2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日原价合计 1,527,684,174.68 110,211,268.79 (7,601,486.98) 1,630,293,956.49房屋、建筑物 475,229,059.97 7,241,167.80 (483,347.00) 481,986,880.77通用设备 631,554,594.22 49,713,297.85 (2,913,402.18) 678,354,489.89电子设备 75,670,294.54 26,367,028.67 (2,165,855.31) 99,871,467.90运输设备 51,431,428.66 7,765,544.00 (746,238.59) 58,450,734.07仪器仪表 105,340,162.31 6,692,547.00 (196,558.11) 111,836,151.20专用设备 103,378,883.42 4,579,873.50 (127,948.79) 107,830,808.13电器设备 80,899,709.29 3,651,372.89 (968,137.00) 83,582,945.18其他设备 4,180,042.27 4,200,437.08 - 8,380,479.35本年计提 本年减少
累计折旧合计 (748,022,812.88) (74,620,148.77) 5,971,883.56 (816,671,078.09)房屋、建筑物 (210,574,506.14) (13,154,029.43) 105,081.32 (223,623,454.25)通用设备 (290,915,244.51) (34,430,414.76) 2,411,559.64 (322,934,099.63)电子设备 (40,248,154.33) (5,847,506.45) 1,899,480.97 (44,196,179.81)运输设备 (34,127,698.19) (2,498,958.32) 520,094.39 (36,106,562.12)仪器仪表 (63,355,898.41) (6,906,681.50) 157,329.21 (70,105,250.70)专用设备 (61,872,563.48) (6,263,720.79) 100,954.71 (68,035,329.56)电器设备 (45,050,840.64) (5,011,365.74) 777,383.32 (49,284,823.06)其他设备 (1,877,907.18) (507,471.78) - (2,385,378.96)账面净值合计 779,661,361.80 35,591,120.02 (1,629,603.42) 813,622,878.40房屋、建筑物 264,654,553.83 — — 258,363,426.52通用设备 340,639,349.71 — — 355,420,390.26电子设备 35,422,140.21 — — 55,675,288.09运输设备 17,303,730.47 — — 22,344,171.95仪器仪表 41,984,263.90 — — 41,730,900.50专用设备 41,506,319.94 — — 39,795,478.57电器设备 35,848,868.65 — — 34,298,122.12其他设备 2,302,135.09 — — 5,995,100.39减值准备合计 (3,271,500.66) (544,649.60) 88,196.79 (3,727,953.47)房屋、建筑物 (638.28) - 638.28 -通用设备 (87,558.51) - 87,558.51 -电子设备 - - - -运输设备 - - - -仪器仪表 - - - -专用设备 (3,183,303.87) (544,649.60) - (3,727,953.47)电器设备 - - - -其他设备 - - - -账面价值合计 776,389,861.14 35,046,470.42 (1,541,406.63) 809,894,924.93房屋、建筑物 264,653,915.55 — — 258,363,426.52通用设备 340,551,791.20 — — 355,420,390.26电子设备 35,422,140.21 — — 55,675,288.09运输设备 17,303,730.47 — — 22,344,171.95仪器仪表 41,984,263.90 — — 41,730,900.50专用设备 38,323,016.07 — — 36,067,525.10电器设备 35,848,868.65 — — 34,298,122.12其他设备 2,302,135.09 — — 5,995,100.39
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)固定资产(续)
2013年度固定资产计提的折旧金额为人民币 74,620,148.77元(2012年度：人民币 69,178,711.55元)，其中计入存货、管理费用及销售费用的折旧费用分别为：计入存货人民币 69,714,846.13元(2012年度：人民币 53,982,599.37元)、计入管理费用人民币 4,905,302.64元(2012年度：人民币 15,192,451.18元)及计入销售费用人民币 0元(2012年度：人民币3,661.00元)。
本期由在建工程转入固定资产的原价为人民币 12,572,558.01元(2012年度：人民币2,522,629.31元)。
(a) 于 2013年 12月 31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2012年 12月 31日：无)。
(b) 融资租入的固定资产
于 2013年 12月 31日，账面价值人民币 4,167,865.66元(原价人民币4,275,600.00元)的固定资产系融资租入(2012年12月31日：无)。
2013年
12月31日 原价 累计折旧 减值准备 账面价值专用设备 4,275,600.00 (107,734.34) - 4,167,865.66 (c) 于 2013年 12月 31日，本集团无持有待售的固定资产(2012年 12月 31日：无)。
(d) 于 2013年度，本公司之子公司江西长航专用设备中的一架农用飞机预计无法通过继续使用产生经济利益，全额计提减值准备。
(e) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013年 12月 31日，账面价值约为人民币 98,309,670.74元(原价人民币149,857,193.67元)的房屋、建筑物(2012年12月31日：账面价值人民币 101,473,323,86元、原价人民币 149,857,193.67元)尚在办理产权证过程中：
产权证书尚在办理中原因 预计办结产权证书时间房屋、建筑物 2010年大量购入， 尚未确定
产权证在陆续办理中。
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2013度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1航空城北区厂房建设工程 629,369,684.34 - 629,369,684.34 282,990,798.94 - 282,990,798.94 2航空城北区在建生产线及大型待安装设备 258,174,363.44 - 258,174,363.44 42,524,056.96 - 42,524,056.96 3昌南工业园厂房建设 59,425,596.47 - 59,425,596.47 13,800,731.03 - 13,800,731.03 4青云谱区厂房建设 4,577,593.28 - 4,577,593.28 3,060,699.09 - 3,060,699.09 5其他 3,707,232.37 - 3,707,232.37 3,655,455.95 - 3,655,455.95 955,254,469.90 - 955,254,469.90 346,031,741.97 - 346,031,741.97 (a)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012年 本年增加 本年转入其他 2013年工程投入 工程借款费用资本其中：本年借本年借款资金来源12月31日 固定资产减少 12月31日占预算的 进度 化累计金额款费用资本化费用资本比例 金额 化率航空城北区厂房建设工 4,093,202,000.00 282,990,798.94 346,378,885.40 - - 629,369,684.3415.38%15.38% 1,286,666.62 1,286,666.62 6.00%募集资金/程 自筹资金航空城北区在建生产线 450,000,000.00 42,524,056.96 218,919,868.56 (3,269,562.08) - 258,174,363.4458.10%58.10% - - -募集资金/及大型待安装设备 自筹资金昌南工业园厂房建设 80,000,000.00 13,800,731.03 45,624,865.44 - - 59,425,596.4774.28%74.28% - - -募集资金/自筹资金 339,315,586.93 610,923,619.40 (3,269,562.08) - 946,969,644.25 1,286,666.62 1,286,666.62 (b) 于2013年12月31日，本集团的在建工程无减值迹象，故未对其计提减值准备(2012年12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14)无形资产
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日原价合计 101,935,485.00 52,584,399.70 - 154,519,884.70土地使用权 82,914,005.00 41,129,425.00 - 124,043,430.00软件 19,021,480.00 11,454,974.70 - 30,476,454.70累计摊销合计 (11,094,693.95) (4,142,934.01) - (15,237,627.96)土地使用权 (2,519,626.45) (2,275,221.51) - (4,794,847.96)软件 (8,575,067.50) (1,867,712.50) - (10,442,780.00)账面净值合计 90,840,791.05 48,441,465.69 - 139,282,256.74土地使用权 80,394,378.55 － － 119,248,582.04软件 10,446,412.50 － － 20,033,674.70减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软件 - - - -账面价值合计 90,840,791.05 48,441,465.69 - 139,282,256.74土地使用权 80,394,378.55 － － 119,248,582.04软件 10,446,412.50 － － 20,033,674.70 2013年度无形资产的摊销金额为人民币 4,142,934.01元(2012年度：人民币2,840,070.78元)。
于 2013年 12月 31日，本集团无作为抵押物的无形资产(2012年 12月 31日：无)。
于 2013年 12月 31日，账面价值为人民币 116,399,782.08元(原价为人民币120,482,430.00元)(2012年12月31日：账面价值为人民币77,474,358.56元(原价为人民币 79,353,005.00元))的土地使用权已支付全部土地出让金，土地使用权证尚在办理过程中。
于 2013年 12月 31日，本集团的无形资产无减值迹象，故未对其计提减值准备(2012年12月31日：无)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产(续)
本集团开发支出列示如下：
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 计入损益 确认为 12月31日无形资产
农五B飞机
项目 36,040,125.66 3,129,523.00 - - 39,169,648.662013年度，本集团研究开发支出共计人民币15,822,119.41元(2012年度：人民币19,080,623.15元)，其中人民币12,692,596.41元(2012年度：人民币16,865,203.01元)于当期计入损益，人民币3,129,523.00元(2012年度：人民币2,215,420.14元)包含在开发支出的年末余额中。2013年度开发支出占2013年度研究开发支出总额的比例为20.99%(2012年度：11.61%)。
(15)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 5,163,337.60 34,422,250.67 5,609,272.59 37,395,150.60应付职工薪酬 12,391,678.40 82,611,189.33 12,391,678.40 82,611,189.33内部未实现毛利 1,367,731.36 9,118,209.08 1,691,771.19 11,278,474.60 18,922,747.36 126,151,649.08 19,692,722.18 131,284,814.53 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异计入资本公积的可 32,494,719.24 216,631,461.68 20,622,705.24 137,484,701.68供出售金融资产
公允价值变动
研发支出 5,096,235.83 33,974,905.53 5,096,235.83 33,974,905.53 37,590,955.07 250,606,367.21 25,718,941.07 171,459,607.21
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(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 57,183,002.52 57,133,353.92可抵扣亏损 6,198,168.82 2,271,458.07 63,381,171.34 59,404,811.99 (d) 本公司之部分子公司预计在未来五年内可能无法产生足够的应纳税所得额，未对可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损确认递延所得税资产，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013年12月31日 2012年12月31日 2014 - - 2015 572,233.22 572,233.22 2016 171,951.75 171,951.75 2017 1,523,771.44 1,523,771.44 2018 3,930,212.41 - 6,198,168.82 2,267,956.41 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产 (17,555,016.00) (18,000,950.99)递延所得税负债 17,555,016.00 18,000,950.99抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产互抵后的可抵扣或应 递延所得税资产互抵后的可抵扣或应或负债净额 纳税暂时性差额 或负债净额 纳税暂时性差额递延所得税 1,367,731.36 9,118,209.08 1,691,771.19 11,278,474.60资产
递延所得税 20,035,939.07 133,527,927.13 7,717,990.08 51,453,267.20负债
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(16)其他非流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日预付设备采购款 24,632,886.01 76,336,361.82预付投资款(附注五(10)(a)) - 6,000,000.00 24,632,886.01 82,336,361.82 (17)资产减值准备
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 6,445,900.72 1,096,333.58 (1,062,534.84) - 6,479,699.46应收账款坏账准备 1,661,795.40 913,173.41 (778,431.13) - 1,796,537.68其他应收款坏账准备 4,784,105.32 183,160.17 (284,103.71) - 4,683,161.78存货跌价准备 33,708,612.43 40,295.60 - (1,542,834.68) 32,206,073.35长期股权投资减值准备 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00固定资产减值准备 3,271,500.66 544,649.60 - (88,196.79) 3,727,953.47 93,426,013.81 1,681,278.78 (1,062,534.84) (1,631,031.47) 92,413,726.28 (18)短期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款(a) 人民币 208,000,000.00 50,000,000.00 (a) 于 2013年 12月 31日，本集团借款全部为信用借款，无逾期偿还的情况(2012年12月31日：信用借款，无逾期偿还情况)。
银行借款人民币40,000,000.00元系中国工商银行短期借款。
委托借款人民币 168,000,000.00元系本公司于中航科工往来款项(附注六(6))，2013年根据签订委托贷款协议，由中航科工委托交通银行向本公司贷款，按照固定利率4.80%计息。
2013年度，短期借款的加权平均年利率为5.08%(2012年度：6.50%)。
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(19)应付票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 375,966,600.92 48,960,400.72于 2013年 12月 31日，预计将于一年内到期的金额为人民币 375,966,600.92元(2012年12月31日：人民币48,960,400.72元)。
应付关联方票据见附注六(6)。
(20)应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付材料采购款 1,470,725,452.18 964,252,605.36 (a) 于 2013年 12月 31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 应付关联方的应付账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日中航工业下属其他公司 615,159,500.75 363,108,792.47海虹测控 38,772,249.27 17,961,362.99中航国际及下属其他公司 18,562,773.40 5,840,608.23南昌洪都航空科技公司 4,823,811.93 19,561,082.23洪都公司及下属其他公司 4,226,479.44 8,910,306.18江西洪都数控机械有限责任公司(以下简 2,456,452.80 685,000.00称“洪都数控”)
南昌摩托车质量监督检验所(以下简称“南 2,671,334.11 -昌摩检所”)
686,672,601.70 416,067,152.10 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为人民币 325,712,811.48元(2012年12月31日：人民币126,024,049.74元)，主要为应付材料采购款，由于尚在信用期内，该款项尚未最后清算。截至本财务报表批准报出日，已偿还人民币92,140,600.03元(附注八(1))。
(d) 于2013年12月31日，应付账款中无外币余额(2012年12月31日：无)。
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(21)预收款项
2013年12月31日2012年12月31日预收货款 4,925,849.55 5,857,575.06 (a) 于 2013年 12月 31日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 预收关联方的预收账款：
2013年12月31日2012年12月31日洪都进出口 - 2,443,576.77洪都公司 - 331,031.26中航工业下属其他公司 220,041.44 220,041.44海虹测控 544,000.00 192,170.08 764,041.44 3,186,819.55 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预收款项为人民币 298,925.44元 (2012年 12月 31日：人民币 273,286.92元)，主要为预收零件加工和飞机防护费。截至本财务报表批准报出日，已结转收入0元(附注八(1))。
(d) 于2013年12月31日，预收款项中无外币余额(2012年12月31日：无)。
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(22)应付职工薪酬
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和 82,654,154.63 580,136,417.99 (579,788,655.36) 83,001,917.26补贴
职工福利费 - 20,883,038.88 (20,883,038.88) -社会保险费 14,805,829.52 143,760,212.46 (147,631,793.84) 10,934,248.14其中：医疗保险费 5,045.91 23,673,636.11 (23,667,835.65) 10,846.37基本养老保险 125,244.45 77,016,937.38 (77,046,719.30) 95,462.53补充养老保险 4,885,604.48 20,429,807.96 (21,829,406.23) 3,486,006.21补充医疗保险 - 10,190,384.70 (2,921,257.50) 7,269,127.20失业保险费 7,079,835.46 7,701,670.10 (14,747,379.84) 34,125.72工伤保险费 2,677,822.46 1,669,416.18 (4,342,602.45) 4,636.19生育保险费 32,276.76 3,078,360.03 (3,076,592.87) 34,043.92住房公积金 13,364.09 44,211,226.81 (44,213,371.81) 11,219.09工会经费和职工教育 20,262,790.22 16,502,336.18 (22,770,708.03) 13,994,418.37经费
其他 4,065.50 140,663.88 (144,729.38) - 117,740,203.96 805,633,896.20 (815,432,297.30) 107,941,802.86于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
(23) 应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交土地增值税 31,520,757.20 -应交企业所得税 3,692,358.17 4,748,297.42应交个人所得税 1,704,328.00 1,279,530.92应交营业税 25,453.24 87,291.87应交土地使用税 23,183.30 23,183.30应交增值税 - 736,959.12其他 140,476.76 76,692.86 37,106,556.67 6,951,955.49 (24)应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日短期借款利息 8,309,866.67 166,266.67
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(25) 其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付往来款(a) - 168,000,000.00固定资产等长期资产采购款 266,195,455.66 124,330,589.98预提费用、代扣代缴款及其他 21,674,524.01 41,607,339.66 287,869,979.67 333,937,929.64 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013年12月31日 2012年12月31日应付中航科工 - 168,000,000.00本公司应付中航科工人民币 168,000,000.00元于 2013年根据委托贷款协议转为短期借款(附注五(18))。
(b) 其他应付关联方的其他应付款：
2013年12月31日 2012年12月31日中航工业下属其他公司 204,028,099.48 103,350,358.58中航国际下属公司 27,066,484.31 1,718,728.57中航技 1,903,929.43 1,903,929.43南昌洪都航空科技公司 939,120.00 -洪都数控 112,000.00 2,882,240.35 234,049,633.22 109,855,256.93 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 36,086,650.62元(2012年 12月 31日：人民币 32,817,275.57元)，主要为收取的履约保证金及押金，由于相关合同仍在执行，该款项尚未结清。截至本财务报表批准报出日，已偿还人民币1,195,360.22元(附注八(1))。
(d) 于 2013年 12月 31日，其他应付款中无外币余额(2012年 12月 31日：无)。
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(26)其他流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日预提飞机成附件及初总装
加工费 39,496,204.72 39,496,204.72 (27)长期应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付职工住房补贴款(a) 56,226,409.03 56,226,409.03应付融资租赁飞机款(b) 2,291,124.83 -减：一年内到期的非流 (249,370.13) -动负债(b)
58,268,163.73 56,226,409.03 (a) 职工住房补助系计提的1998年以前参加工作职工的一次性住房补贴。
(b) 应付融资租赁款明细
2013年12月31日 2012年12月31日中航国际租赁 2,291,124.83 -其中：一年内到期的融资 (249,370.13) -租赁款
2,041,754.70 -应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注九)。
(28)专项应付款
2013年12月31日 2012年12月31日国拨经费科研项目(a) 1,025,585.10 - (a) 该项目系本公司与成都飞机工业(集团)有限责任公司联合开展国拨经费课题项目《国产高档数控机床与数控系统在飞机筋肋梁等加工单元中的应用》(课题编号2013ZX04001-021)收到的项目经费。
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(29)其他非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延收益(a) 48,609,630.00 - (a) 政府补助项目 2012年本年新增补助本年计入营业 本年其他 2013年与资产相关/与12月31日 金额 外收入金额 变动 12月31日 收益相关南昌航空工业城建
设及发展大飞机
项目(i) - 48,609,630.00 - - 48,609,630.00 与资产相关 (i) 2013年7月，根据《江西省财政厅关于下达江西洪都航空工业集团有限责任公司财政补助资金的通知》(赣财企指[2013]32号)文件，本公司收到江西省财政厅下拨的用于支持南昌航空工业城建设及发展大飞机项目的补助资金人民币48,609,630.00元。
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(30)股本
2012年12月31日 本年增减变动 2013年12月31日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股(i) 40,668,832.00 - - - (40,668,832.00) (40,668,832.00) -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股
其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - 40,668,832.00 - - - (40,668,832.00) (40,668,832.00) -无限售条件股份-
人民币普通股 676,445,680.00 - - - 40,668,832.00 40,668,832.00 717,114,512.00境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - - 676,445,680.00 - - - 40,668,832.00 40,668,832.00 717,114,512.00 717,114,512.00 - - - - - 717,114,512.00 (i) 本公司于2010年6月向9名特定投资者非公开发行股票95,396,570.00股，约定1至3年不等的限售期，2013年7月12日，由原非流通股股东所持有限售期为3年的40,668,832.00股企业法人股全部实现流通。
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(30)股本(续)
2011年12月31日 本年增减变动 2012年12月31日发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 40,668,832.00 - - - - - 40,668,832.00其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 - - - - - - -外资持股
其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - 40,668,832.00 - - - - - 40,668,832.00无限售条件股份-
人民币普通股 676,445,680.00 - - - - - 676,445,680.00境外上市的外资股 - - - - - - -其他 - - - - - - - 676,445,680.00 - - - - - 676,445,680.00 717,114,512.00 - - - - - 717,114,512.00
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(31) 资本公积
2012年12月31日 本年增加 本年减少2013年12月31日股本溢价 2,921,917,004.77 - - 2,921,917,004.77其他资本公积- - - - -可供出售金融资产公允 116,884,855.42 67,274,746.00 - 184,159,601.42价值变动
原制度资本公积转入 218,945,556.09 - - 218,945,556.09 3,257,747,416.28 67,274,746.00 - 3,325,022,162.282011年12月31日 本年增加 本年减少2012年12月31日股本溢价 2,921,917,004.77 - - 2,921,917,004.77其他资本公积- - - - -可供出售金融资产公允 155,387,628.85 - (38,502,773.43) 116,884,855.42价值变动
原制度资本公积转入 218,945,556.09 - - 218,945,556.09 3,296,250,189.71 - (38,502,773.43) 3,257,747,416.28 (32) 专项储备
2012年 本年提取 本年减少 2013年12月31日 12月31日安全生产费 166,887.20 8,058,539.46 (8,080,081.00) 145,345.66根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》文件规定，本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 盈余公积
2012年 本年提取 本年减少 2013年12月31日 12月31日法定盈余公积金 147,796,432.31 7,944,535.83 - 155,740,968.14任意盈余公积金 - - - - 147,796,432.31 7,944,535.83 - 155,740,968.142011年 本年提取 本年减少 2012年12月31日 12月31日法定盈余公积金 139,421,648.68 8,374,783.63 - 147,796,432.31任意盈余公积金 - - - - 139,421,648.68 8,374,783.63 - 147,796,432.31根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2013年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 7,944,535.83元(2012年：按净利润的10%提取，共人民币8,374,783.63元)。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 未分配利润
2013年度 2012年度
金额 提取或分配 金额提取或分配比例 比例年初未分配利润 473,761,438.72 – 394,522,283.76 –加：本年归属于母公司股东 90,912,179.80 – 87,613,938.59 –的净利润
减：提取法定盈余公积 (7,944,535.83) 10% (8,374,783.63) 10%应付普通股股利 (7,171,145.12)每股0.10元 – –年末未分配利润 549,557,937.57 – 473,761,438.72 –于 2013年 12月 31日，未分配利润中归属于母公司的子公司盈余公积为人民币831,063.99元(2012年12月31日：人民币210,930.12元)。
根据 2013年 3月 22日董事会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.10元(含税)，按照已发行股份 717,114,512.00股计算，共计人民币7,171,145.12元。
根据 2014年 3月 24日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 0.40元，按已发行股份 717,114,512.00计算，拟派发现金股利共计人民币28,684,580.48元，上述提议尚待股东大会批准(附注八(3))。
(35) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013年12月31日 2012年12月31日国际机电 15,629,034.00 15,292,348.51沈阳通航 3,084,530.50 1,462,963.23江西长航 167,206.46 56,095.24 18,880,770.96 16,811,406.98
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 1,981,720,569.32 1,763,962,892.71其他业务收入 878,777,927.94 468,743,365.51 2,860,498,497.26 2,232,706,258.222013年度 2012年度主营业务成本 1,752,630,129.03 1,508,638,286.57其他业务成本 861,508,986.04 451,685,899.19 2,614,139,115.07 1,960,324,185.76 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本航空产品 1,671,376,226.28 1,484,263,946.77 1,567,293,615.54 1,347,545,097.51车轴产品 121,717,413.45 108,091,582.99 98,500,262.01 85,780,425.38技术协作 78,346,302.60 57,048,122.83 66,506,299.64 51,687,172.63通航服务 15,863,923.51 14,032,862.44 14,568,652.38 9,658,052.60其他民品配件 94,416,703.48 89,193,614.00 17,094,063.14 13,967,538.45 1,981,720,569.32 1,752,630,129.03 1,763,962,892.71 1,508,638,286.57
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内销产品 1,417,828,961.06 1,215,212,447.38 1,108,060,047.42 928,627,858.28出口产品 563,891,608.26 537,417,681.65 655,902,845.29 580,010,428.29 1,981,720,569.32 1,752,630,129.03 1,763,962,892.71 1,508,638,286.57 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 877,278,530.26 861,019,892.47 465,808,570.63 451,271,709.38其他 1,499,397.68 489,093.57 2,934,794.88 414,189.81 878,777,927.94 861,508,986.04 468,743,365.51 451,685,899.19 (c) 于 2013年度，本集团前五名客户营业收入的总额为人民币 2,590,237,831.21元(2012年：人民币 2,079,047,431.36元)，占本集团全部营业收入的比例为90.55%(2012年：93.12%)。
(37)营业税金及附加
2013年度 2012年度 计缴标准营业税 219,096.79 384,639.93 附注三城市维护建设税 544,384.43 634,508.49 附注三教育费附加 388,346.07 453,220.29 附注三 1,151,827.29 1,472,368.71
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38)销售费用
2013年度 2012年度职工薪酬 9,208,552.81 7,189,584.80运输费 8,994,700.98 6,385,888.55销售服务费 8,561,632.49 6,974,804.91广告费 486,800.00 1,480,663.00差旅费 90,054.15 106,703.50办公费 77,198.98 109,193.36租赁费 66,873.56 121,088.67其他 1,026,008.88 1,116,267.26 28,511,821.85 23,484,194.05 (39)管理费用
2013年度 2012年度职工薪酬 102,570,450.27 99,920,924.95修理费 19,499,237.88 14,530,311.77研发费 12,692,596.41 16,865,203.01水电费 7,254,926.49 4,335,971.32业务招待费 6,737,702.97 8,482,380.52租赁费 6,317,901.50 6,240,078.14折旧费 5,470,993.76 6,426,304.25办公费 5,181,199.82 4,762,065.83差旅费 3,902,181.75 3,991,433.65审计咨询费 2,826,566.47 3,684,254.06交通费 2,518,549.42 2,795,700.79会议费 2,501,541.89 2,611,274.37临时工劳务费 1,097,384.80 2,469,556.90其他 14,964,981.90 13,368,180.37 193,536,215.33 190,483,639.93
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40)财务收益-净额
2013年度 2012年度利息收入 23,052,617.32 22,755,814.27减：利息支出 (10,187,278.50) (6,600,060.32)汇兑损益 (496,726.66) (71,433.38)手续费及其他 (2,895,033.62) (1,350,397.34) 9,473,578.54 14,733,923.23 (41)投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益(a) 3,988,767.06 893,357.59处置长期股权投资产生的投资收益(b) 45,495,071.44 2,280.52持有可供出售金融资产期间取得的 1,604,700.00 2,354,106.00利润分配
处置可供出售金融资产取得的投资 - 27,086,120.67收益
51,088,538.50 30,335,864.78本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
2013年度 2012年度本期比上期增减变动的原因洪都进出口 951,156.59 1,174,318.77被投资单位盈利情况变化洪都商飞 1,232,163.07 424,451.40被投资单位盈利情况变化洪都新府 1,805,447.40 (705,412.58)被投资单位盈利/(亏损)情况变化
3,988,767.06 893,357.59
(b) 于2013年11月，本公司将所持有洪都新府48.53%的股权通过上海联合产权交易所以公开挂牌方式进行转让，转让价格为人民币 158,000,000.00元，实现转让收益人民币45,495,071.44元(附注五(10)(a))。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 资产减值损失
2013年度 2012年度坏账损失 33,798.74 (165,900.37)存货跌价损失 40,295.60 -固定资产减值损失 544,649.60 544,649.60 618,743.94 378,749.23 (43) 营业外收入
2013年度 2012年度计入 2013年度非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 386,677.79 700,827.78 386,677.79其中：固定资产处置利得 386,677.79 700,827.78 386,677.79无形资产处置利得 - - -政府补助(a) 14,050,000.00 297,300.00 440,000.00无法支付的应付账款 3,739,509.67 - 3,739,509.67保险理赔收入 2,251,077.50 - 2,251,077.50其他 1,080,993.76 409,147.58 1,080,993.76 21,508,258.72 1,407,275.36 7,898,258.72
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五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业外收入(续)
(a) 政府补助明细
2013年度 2012年度与资产相关/与收益相关通用航空发展专项资金补助(i) 13,610,000.00 - 与收益相关科技保险费补助 - 252,300.00 与收益相关其他 440,000.00 45,000.00 与收益相关 14,050,000.00 297,300.00
(i) 本公司之子公司江西长航于 2013年度收到中国民用航空华东地区管理局发来人民币2,840,000.00元通用航空发展专项资金(华东局发明电[2013]2184号)，用于补偿企业已发生的相关费用或损失，本公司将其作为收益相关的补贴进行处理。
本公司之子公司沈阳通航于 2013年度收到中国民用航空东北地区管理局发来人民币 10,770,000.00元通用航空发展专项资金(东北局发明电[2013]3360号)，用于补偿企业已发生的相关费用或损失，本公司将其作为收益相关的补贴进行处理。
(44) 营业外支出
2013年度 2012年度计入 2013年度非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 1,377,602.63 1,487,713.14 1,377,602.63其中：固定资产处置损失 1,377,602.63 1,487,713.14 1,377,602.63无形资产处置损失 - - -其他 68,737.38 25,050.89 68,737.38 1,446,340.01 1,512,764.03 1,446,340.01
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五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 所得税费用
2013年度 2012年度当期所得税 9,158,165.38 6,915,366.31递延所得税 769,974.82 7,018,135.46 9,928,140.20 13,933,501.77将基于合并利润表的利润总额采用法定税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润总额 103,164,809.53 101,527,419.88按适用税率(15%)计算的所得税 15,474,721.43 15,229,112.98因子公司税率影响计算所得税 1,472,786.16 183,645.86非应纳税收入 (9,469,227.47) (487,119.54)技术开发费的加计扣除 (951,944.73) (961,794.82)不得扣除的成本、费用和损失 1,888,035.40 309,559.40使用前期未确认递延所得税资产的暂时性 (275,622.69) (2,214,719.29)差异
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 982,553.10 380,942.86当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 288,034.84 465,460.38补缴上期所得税 518,804.16 1,028,413.94所得税费用 9,928,140.20 13,933,501.77
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(46)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 90,912,179.80 87,613,938.59本公司发行在外普通股的加权平均数 717,114,512.00 717,114,512.00基本每股收益 0.1268 0.1222其中：
—持续经营基本每股收益： 0.1268 0.1222—终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(47)其他综合收益
2013年度 2012年度可供出售金融资产产生的利得金额 79,146,760.00 (24,549,353.00)减：可供出售金融资产产生的所得 (11,872,014.00) 3,682,402.95税影响
前期计入其他综合收益当期转 - (17,635,823.38)入损益的净额
67,274,746.00 (38,502,773.43)
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(48)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度利息收入 23,052,617.32 22,755,814.27政府补助利得 14,050,000.00 297,300.00保险理赔收入 2,251,077.50 -房屋租金收入 1,218,050.71 1,747,023.99其他 3,111,994.32 2,540,049.59 43,683,739.85 27,340,187.85 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度票据保证金 91,509,238.67 -修理费 19,499,237.88 14,530,311.77研发支出 12,692,596.41 16,865,203.01运输费 8,994,700.98 6,385,888.55水电费 7,254,926.49 4,335,971.32业务招待费 6,737,702.97 8,482,380.52办公费 5,258,398.80 4,871,259.19差旅费 3,992,235.90 4,098,137.15审计咨询费 2,826,566.47 3,684,254.06交通费 2,518,549.42 2,795,700.79会议费 2,501,541.89 2,611,274.37其他 5,535,354.40 7,681,857.45 169,321,050.28 76,342,238.18
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(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 93,236,669.33 87,593,918.11加：资产减值准备(附注五(42)) 618,743.94 378,749.23固定资产折旧(附注五(12)) 74,620,148.77 69,178,711.55投资性房地产折旧(附注五 359,202.52 359,202.52 (11))
无形资产摊销(附注五(14)) 4,142,934.01 961,424.34长期待摊费用摊销 564,949.01 580,645.76处置固定资产、无形资产 990,924.84 786,885.36和其他长期资产的损失
财务费用(附注五(40)) 10,684,005.16 6,671,493.70投资收益(附注五(41)) (51,088,538.50) (30,335,864.78)递延所得税资产的减少(附 769,974.82 337,372.64注五(15))
存货的增加(附注五(6)) (323,070,727.60) (190,553,098.94)受限资金的增加 (91,509,238.67) -经营性应收项目的增加 (620,456,612.65) (386,881,093.11)经营性应付项目的增加 831,900,399.54 55,228,597.92经营活动产生的现金流量净额 (68,237,165.48) (385,693,055.70)现金净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 1,018,658,083.66 1,481,198,910.76减：现金的年初余额 (1,481,198,910.76) (2,263,265,794.25)现金净增加额 (462,540,827.10) (782,066,883.49)
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(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金
2013年 2012年12月31日 12月31日现金 1,018,658,083.66 1,481,198,910.76其中：库存现金 4,958.08 7,115.35可随时用于支付的银行存款 1,017,854,673.64 1,448,650,872.53可随时用于支付的其他货币 798,451.94 32,540,922.88资金
年末现金余额 1,018,658,083.66 1,481,198,910.76
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六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码中航科工国有控股的北京市经济技 林左鸣直升机、支线飞机、航空电 71093114-1股份公司 术开发区 子产品、汽车发动机等的
制造和销售，以及相关产
品的研究开发活动。
本公司的实际控制人为中航工业。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日中航科工 5,474,429,167.00 - - 5,474,429,167.00 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例中航科工 43.63% 43.63% 43.63% 43.63% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四(1)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 联营企业情况
企业类型注册地 法人 业务性质 注册资本 持股表决权 组织机代表 比例 比例 构代码联营企业–
洪都进出口有限责任江西省 钱昀国内贸易， 10,000,000 48.00 48.00 75999443-4公司 南昌市 自营和代 % %
理各类商
品和技术
的进出口
洪都商飞 其他股份江西省 杨力平国内、国际 1,200,000,000 25.50 25.50 56625911-8有限公司南昌市 商用飞机 % %
(非上市) 大部件、
零组件的
设计等
洪都新府(i)有限责任江西省 林世国房地产开发 300,000,000 48.53 48.53 57115519-6公司(自然南昌市 经营，物 % %
人投资或 业租赁经
控股) 营，对外
投资等
洪都进出口为洪都公司下属子公司，与本公司受同一实质控制人中航工业控制；洪都商飞与本公司受同一实质控制人中航工业控制。
(i) 洪都新府于2013年挂牌转让予第三方(附注五(10))。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码洪都公司 与本公司受同一实质控制人控制 15826106-7洪都数控 与本公司受同一实质控制人控制 15828245-8南昌洪都航空科技公司 与本公司受同一实质控制人控制 15838437-4海虹测控 与本公司受同一实质控制人控制 73917343-6中航国际 与本公司受同一实质控制人控制 10000099-9中航技 与本公司受同一实质控制人控制 71782485-9中航证券有限公司 与本公司受同一实质控制人控制 74198615-3中国航空规划建设发展有限公司(以下简 与本公司受同一实质控制人控制 10001118-8称“中航规划”)
中航财务 与本公司受同一实质控制人控制 71093475-6南昌摩检所 与本公司受同一实质控制人控制 70554581-X中航国际租赁 与本公司受同一实质控制人控制 13222988-6中航工业下属其他公司 与本公司受同一实质控制人控制
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易关联交易定 2013年度 2012年度
内容价方式及决 金额占同类交易 金额占同类交易策程序 金额的比例 金额的比例洪都公司及下属公采购货物 (i)(a) 406,863,786.46 19.21% 117,327,605.38 8.50%司
中航国际下属公司采购货物 (ii) 601,963,767.99 28.42% 160,037,885.93 11.60%中航工业下属其他采购货物 (ii) 366,918,256.82 17.32% 479,848,926.16 34.78%公司
1,375,745,811.27 64.95% 757,214,417.47 54.88%洪都公司及下属公委托加工 (i)(a) 55,183,153.58 17.74% 62,772,838.05 49.67%司
中航工业下属其他委托加工 (ii) 69,190,426.75 22.24% 20,212,287.20 15.99%公司
中航国际下属公司委托加工 (ii) 1,000,000.00 0.32% - - 124,373,580.33 40.30% 82,985,125.25 65.66%中航规划 接受劳务协议定价 331,451,602.05 99.48% 292,022,949.52 100.00%中航工业下属其他接受劳务协议定价 1,730,767.00 0.52% - -公司
333,182,369.05 100.00% 292,022,949.52 100.00%中航国际租赁 融资租入协议定价 4,275,600.00 100.00% - -固定资产
1,837,577,360.65 － 1,132,222,492.24 －
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易关联交易定 2013年度 2012年度内容价方式及决 金额占同类交易 金额占同类交易策程序 金额的比例 金额的比例洪都公司及下属其他销售原材 (i)(a) 1,357,824,339.38 60.02% 1,006,757,601.84 62.32%公司 料、产品
中航技 销售原材 (ii) 688,067,516.00 30.41% 516,462,524.55 31.97%料、产品
中航国际及下属其他销售原材 (ii) 22,944,845.34 1.01% 21,714,838.06 1.34%公司 料、产品
中航工业下属其他公销售原材 55,792,052.47 2.47% - -司 料、产品
2,124,628,753.19 93.91% 1,544,934,964.45 95.63%洪都公司 受托加工 (i)(a) 531,188,597.92 88.87% 530,337,330.60 88.92%中航工业下属其他公受托加工 (ii) 60,895,420.62 10.19% 63,444,999.18 10.64%司
592,084,018.54 99.06% 593,782,329.78 99.56% 2,716,712,771.73 — 2,138,717,294.23 — (b) 租赁
本集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租赁收益年度确认的租赁收益定价依据
本公司 洪都公司 固定资产 2013-1-1 2013-9-30 (i)(b) 703,450.71本公司 洪都公司 土地使用权 2013-1-1 2013-12-31 (i)(c) 411,400.00本集团作为承租方：
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租赁费年度确认的租赁费定价依据
洪都公司 本公司 固定资产 2013-1-1 2013-12-31 (i)(b) 16,756,104.17洪都公司 本公司 土地使用权 2013-1-1 2013-12-31 (i)(c) 20,123,800.00洪都数控 本公司 固定资产 2013-1-1 2013-12-31协议定价 1,232,236.60中航国际租赁 本公司 固定资产 2013-1-1 2020-12-31协议定价 440,020.36
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(5) 关联交易(续)
(c) 资金费用
关联方 关联交易内容 2013年度 2012年度中航科工 委托贷款利息 8,153,600.00 - (d) 关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 3,113,800.00 2,679,300.00 (i) 本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策
(a) 生产及生产保障协议
本协议旨在明确洪都公司向本公司提供产品零部件、生产辅助公用工程保障以及本公司向洪都公司提供整机、零部件、生产辅助保障中必须遵守的基本原则以及交易的范围、定价的原则等。
生产、供料范围：本公司向洪都公司提供整机生产、产品零部件加工(含工装制造、科研)、产品改型生产、军品科研研制加工材料供应。
生产保障范围：本公司接受洪都公司的委托，对外采购物资、并对物资进入库检验，库房保管以及发料管理等管理。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策(续)
(a) 生产及生产保障协议(续)
定价政策依次按照下列标准计算：
国家、地方物价管理部门规定的价格；
行业指导价或自律价规定的较低的价格；
若无国家、地方物价管理部门的价格，也无行业指导价或自律价，则为可比的当地市场价格(可比的当地市场价格应由本公司和洪都公司双方协商后确定；确定可比的当地市场价格时，应主要考虑在当地提供类似服务的第三人当时所收取市价以及本公司以公开招标的方式所能获得的最低报价)；
若无可比的当地市场价格，则为推定价格(推定价格是指依据当时使用的中国有关的会计准则而加以确定的实际成本加上届时平均利润率而构成的价格)；
经本公司和洪都公司双方同意，按双方通常实行的常规取费标准之价格。
(b) 资产租赁协议
洪都公司与本公司相互出租资产，主要包括房屋类固定资产、通用设备、电气设备、电子设备、运输设备及仪器仪表等。租赁标的应作为一个整体，不可分拆。
双方租金的定价政策为：
资产租赁金额(年)＝(资产原值×分类折旧率＋资产净值×年保险费率)×1.2
(c) 土地使用权租赁协议
2013年度本公司承租洪都公司一宗面积为 804,951.00平方米的工业用地，洪都公司承租本公司一宗面积为 16,454.00平方米的工业用地，租赁期限为 20年。土地年租金按人民币 25元/平方米计算。土地租金每五年协商调整一次，但若遇到国家政府部门或资产管理部门出台有关收费政策，出租房将有权随时进行必要的租金调整。
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(5) 关联交易(续)
(ii) 本公司与中航技、中航国际、中航工业下属其他公司有关采购、销售和提供劳务等关联交易协议内容和定价政策
(a) 中航技及中航国际向本公司提供外销业务、相关业务的技术转让、咨询和技术服务；本公司向中航技提供航空器及相关装备、配套系统等产品及相关产品的维修保障和服务。
中航工业下属其他公司向本公司提供航空器及发动机、燃气轮机、产品零部件供应、材料供应以及相关产品的维修保障服务等业务；本公司向中航工业下属公司提供产品零部件加工、产品改型生产、科研研制加工、材料供应。
(b) 定价政策依次按照下列标准计算：
服务项目由国家定价的，执行国家价格；有国家指导价格的，参照国家指导价；
服务项目无国家定价和国家指导价格的，执行市场价格；
服务项目无市场价格，由双方协商价格；
提供服务方向接受服务方收取之服务费用，在同等条件下，应不高于提供服务方向任何第三人收取之服务费用。
(iii) 本公司与中航科工的关联交易协议的主要内容和定价政策
本公司与中航科工及交通银行签订的委托贷款协议期限为一年，约定按照年利率4.80%计息。
(iv) 本公司与中航财务的关联交易协议的主要内容和定价政策
本公司存放于中航财务的存款按照银行同期人民币存款计息。
(v) 本公司与中航国际租赁的融资租赁的主要内容和定价政策
本公司与中航国际租赁的固定资产融资租赁定价参照市场价格制定。
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
洪都公司 640,000,000.00 - 540,286,365.46 -中航工业下属其他公司 13,810,665.43 - 3,926,530.28 - 653,810,665.43 - 544,212,895.74 -应收账款
洪都公司 946,973,685.59 - 502,642,482.12 -中航技 207,513,454.14 - 216,723,073.86 -中航工业下属其他公司 22,222,898.41 (712,317.97) 10,121,211.30 (518,788.64)洪都进出口 17,042,502.94 - 7,432,452.08 -洪都商飞 - - 4,359,414.86 (217,970.74)海虹测控 4,922,430.00 - 793,300.00 - 1,198,674,971.08 (712,317.97) 742,071,934.22 (736,759.38)其他应收款
海虹测控 - - 706,072.18 -中航国际及下属其他公司 - - 406,003.53 -中航工业下属其他公司 201,600.00 (20,160.00) 201,600.00 (10,080.00) 201,600.00 (20,160.00) 1,313,675.71 (10,080.00)预付账款
中航国际及下属其他公司 18,509,071.00 - 104,051,777.14 -洪都进出口 7,569,682.19 - 2,573,971.85 -中航工业下属其他公司 1,309,646.26 - 1,776,100.00 - 27,388,399.45 - 108,401,848.99 -其他非流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日中航工业下属其他公司 12,332,310.00 70,644,229.82洪都进出口 3,060,000.00 - 15,392,310.00 70,644,229.82于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司对关联方的应收款项均不计利息，无担保且于要求时偿还。
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(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2013年12月31日 2012年12月31日短期借款
中航科工 168,000,000.00 -应付票据
中航工业下属其他公司 77,524,111.95 12,664,223.80中航国际及下属其他公司 37,550,000.00 4,691,068.70洪都数控 - 1,440,000.00 115,074,111.95 18,795,292.50应付账款
中航工业下属其他公司 615,159,500.75 363,108,792.47海虹测控 38,772,249.27 17,961,362.99中航国际及下属其他公司 18,562,773.40 5,840,608.23南昌洪都航空科技公司 4,823,811.93 19,561,082.23洪都公司及下属其他公司 4,226,479.44 8,910,306.18洪都数控 2,456,452.80 685,000.00南昌摩检所 2,671,334.11 - 686,672,601.70 416,067,152.10预收账款
洪都进出口 - 2,443,576.77洪都公司 - 331,031.26海虹测控 544,000.00 192,170.08中航工业下属其他公司 220,041.44 220,041.44 764,041.44 3,186,819.55其他应付款
中航科工 - 168,000,000.00中航工业下属其他公司 204,028,099.48 103,350,358.58中航国际及下属其他公司 27,066,484.31 1,718,728.57中航技 1,903,929.43 1,903,929.43南昌洪都航空科技公司 939,120.00 -洪都数控 112,000.00 2,882,240.35 234,049,633.22 277,855,256.93
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(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日中航科工 8,153,600.00 166,266.67 (7) 关联方存款余额
(a) 其他货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日中航证券有限公司(附注五(1)) 798,451.94 32,540,922.88 (b) 银行存款
于 2013年 12月 31日，本公司存放于中航财务的存款余额为人民币 302,475,339.26元(2012年 12月 31日：241,567,926.19元)，按照银行同期人民币存款计息。
(8) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
销售商品
2013年12月31日 2012年12月31日中航技 178,803,367.35 787,847,818.99洪都集团 2,953,641.00 -海虹测控 3,355,646.87 167,589,496.99中航工业下属其他公司 864,243.41 15,223,642.92 185,976,898.63 970,660,958.90
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六 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺(续)
2013年12月31日 2012年12月31日接受劳务
中航工业下属其他公司 11,748,629.25 -融资租赁
中航国际租赁 4,050,000.00 -七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2013年12月31日 2012年12月31日房屋、建筑物及机器设备 432,323,850.34 326,785,345.09 (2) 经营租赁承诺事项
于 2013年 12月 31日，本集团无已签订的不可撤销的经营性租赁合同(2012年12月31日：无)。
(3) 对外投资承诺事项
于2013年12月31日，本集团无对外投资承诺事项(2012年12月31日：无)。
(4) 前期承诺履行情况
于2013年12月31日，本集团无需要披露的前期重大承诺事项(2012年 12月31日：无)。
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八 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营成果 无法估计影响的影响数 数的原因偿还应付账款 偿还账龄超过一年 资产和负债同时减少 不适用(附注五(20)(c)) 的应付账款 人民币92,140,600.03元
结转预收账款 结转账龄超过一年 对资产、负债无影响 不适用(附注五(21)(c)) 的预收款项
偿还其他应付款 偿还账龄超过一年 资产和负债同时减少 不适用(附注五(25)(c)) 的其他应付款 人民币1,195,360.22元
(2) 其他重要事项说明
经本公司2012年12月27日召开的第四届董事会第十四次临时会议决议批准，本公司控股子公司国际机电拟采取增资的方式，由国际机电现少数股东厦门中游投资有限公司将其持有的厦门蓝海游艇发展有限公司100%股权注入国际机电成为国际机电的全资子公司，于2013年12月26日，中航工业批准以评估备案价值人民币2,180万元作为注入资本金额。
截至本财务报表批准报出日止，国有产权变更登记及工商变更登记手续尚未完成。
(3) 资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的股利(a)
经审议批准宣告发放的股利 28,684,580.48 (a) 根据 2014年 3月 24日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利人民币28,684,580.48元，未在本财务报表中确认为负债(附注五(34))。
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九 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五27(b))，未来应支付租金汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 440,020.36 -一到二年 440,020.36 -二到三年 440,020.36 -三年以上 1,760,081.44 - 3,080,142.52 -于 2013年 12月 31日，未确认的融资费用余额为 789,017.69元(2012年12月31日：无)。
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十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产(外币资产的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币资产的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2013年度及 2012年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2013年 12月 31日及2012年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
2013年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 3,087,203.96 32,623.56 3,119,827.522012年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 3,335,600.08 32,443.63 3,368,043.71于 2013年 12月 31日，对于本集团各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币308,720.40元(2012年12月31日：约人民币333,560.01元)。
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十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于带息债务，主要是银行借款等计息借款。浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险，而固定利率计息的借款导致本集团产生公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率或浮动利率借款的数量。如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支出，并对本集团的财务状况产生重大的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。
于 2013年 12月 31日，本集团以固定利率计息的银行借款为人民币 168,000,000.00元(2012年 12月 31日：无)，以浮动利率计息的银行借款为人民币 40,000,000.00元(2012年 12月 31日：人民币 50,000,000.00元)。
2013年度，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其它因素保持不变，本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币240,000.00元。
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团应收账款、应收票据主要为对关联方应收款项，不存在重大的信用风险，此外，对于关联方以外的其他客户的应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 1,110,167,322.33 - - - 1,110,167,322.33应收票据 655,290,665.43 - - - 655,290,665.43应收账款(i) 1,210,579,025.34 - - - 1,210,579,025.34长期应收款 - 158,000,000.00 - - 158,000,000.00其他应收款(i) 1,218,302.00 - - - 1,218,302.00一年内到期的 52,500,000.00 - - - 52,500,000.00非流动资产
3,029,755,315.10 158,000,000.00 - - 3,187,755,315.10金融负债-
应付票据 375,966,600.92 - - - 375,966,600.92应付账款 1,470,725,452.18 - - - 1,470,725,452.18其他应付款 287,869,979.67 - - - 287,869,979.67长期应付款 - 271,700.35 969,989.54 57,026,473.84 58,268,163.73短期借款 208,000,000.00 9,213,066.67 - - 217,213,066.67应付利息 8,309,866.67 - - - 8,309,866.67一年内到期的 249,370.13 - - - 249,370.13非流动负债
2,351,121,269.57 9,484,767.02 969,989.54 57,026,473.84 2,418,602,499.97
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金 1,481,198,910.76 - - - 1,481,198,910.76应收票据 546,156,620.29 - - - 546,156,620.29应收账款(i) 747,992,384.84 - - - 747,992,384.84长期应收款 - 52,500,000.00 - - 52,500,000.00其他应收款(i) 18,201,191.89 - - - 18,201,191.89 2,793,549,107.78 52,500,000.00 - - 2,846,049,107.78金融负债-
应付票据 48,960,400.72 - - - 48,960,400.72应付账款 964,252,605.36 - - - 964,252,605.36其他应付款 333,937,929.64 - - - 333,937,929.64长期应付款 - - - 56,226,409.03 56,226,409.03短期借款 50,972,800.00 - - - 50,972,800.00应付利息 8,230,266.67 - - - 8,230,266.67 1,406,354,002.39 - - 56,226,409.03 1,462,580,411.42 (i) 应收账款和其他应收款按扣除坏账准备后的合同现金流列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期应付款。
于2013年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于 2013年 12月 31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产-
可供出售金融资产 228,187,485.00 - - 228,187,485.00
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产-
可供出售金融资产 147,020,150.00 - - 147,020,150.00存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。
十一 以公允价值计量的资产和负债
2012年本年度公允价计入权益的累计本年度计提 2013年12月31日 值变动损益 公允价值变动 的减值 12月31日金融资产-
可供出售金
融资产 147,020,150.00 - 184,159,601.42 - 228,187,485.00
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 1,172,886,720.58 744,832,053.68减：坏账准备 (297,572.80) (1,024,608.97) 1,172,589,147.78 743,807,444.71 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,172,602,265.26 738,191,043.87一到二年 98,244.28 6,125,353.27二到三年 - -三到四年 - 50,912.30四到五年 28,817.80 307,351.00五年以上 157,393.24 157,393.24 1,172,886,720.58 744,832,053.68 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提比 金额占总额 金额计提比比例 例(%) 比例 例(%)(%) (%)
单项金额重大并单 - - - - - - - -独计提坏账准备
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 1,161,537,799.51 99.03 - - 728,665,020.00 97.83 - -其他账龄组合 11,348,921.07 0.97 (297,572.80) 2.62 16,167,033.68 2.17 (1,024,608.97) 6.34单项金额虽不重大 - - - - - - - -但单独计提提坏
账准备
1,172,886,720.58100.00 (297,572.80) 0.03 744,832,053.68 100.00 (1,024,608.97) 0.14
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额计提比例 金额比例(%) 金额计提比例(%) (%)一年以内 11,146,929.25 98.22 (189,764.39) 5.00 15,908,728.14 98.40 (836,759.58) 5.00一到二年 98,244.28 0.87 (9,824.43) 10.00 50,000.00 0.31 (5,000.00) 10.00二到三年 - - - 30.00 - - - 30.00三到四年 - - - 50.00 50,912.30 0.31 (25,456.15) 50.00四到五年 28,817.80 0.25 (23,054.24) 80.00 - - - 80.00五年以上 74,929.74 0.66 (74,929.74) 100.00 157,393.24 0.98 (157,393.24) 100.00 11,348,921.07 100.00 (297,572.80) 2.62 16,167,033.68 100.00 (1,024,608.97) 6.34 (e) 于 2013年 12月 31日，本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
(f) 于 2013年 12月 31日，本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(2012年12月31日：无)。
(g) 于 2013年 12月 31日，本公司无实际核销的应收账款。(2012年 12月 31日：无)。
(h) 于 2013年 12月 31日，应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的应收账款金额为人民币 1,171,552,172.51元，占总额比例99.89%(2012年 12月 31日：人民币738,745,748.55元，99.18%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(j) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司关系 2013年12月31日 2012年12月31日金额 占应收 坏账准备 金额 占应收 坏账准备账款总 账款总
额的比 额的比
例(%) 例(%)
洪都公司 与本公司受同一实 946,973,685.59 80.74 - 502,539,573.82 67.47 -质控制人控制
中航技 与本公司受同一实 207,513,454.14 17.69 - 216,723,073.86 29.10 -质控制人控制
中航工业下属与本公司受同一实 10,823,688.29 0.92 (142,357.46) 10,071,911.30 1.35 (516,323.64)其他公司 质控制人控制
洪都进出口本公司之联营企业 6,732,288.78 0.57 - 5,415,486.01 0.73 -洪都商飞 本公司之联营企业 - - - 4,359,414.86 0.59 (217,970.74)国际机电 本公司之子公司 - - - 2,935,535.31 0.39 -海虹测控 与本公司受同一实 - - - 744,000.00 0.10 -质控制人控制
江西长航 本公司之子公司 318,371.00 0.03 - 307,351.00 0.04 - 1,172,361,487.80 99.95 (142,357.46) 743,096,346.16 99.77 (734,294.38) (k) 于 2013年 12月 31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012年12月31日：无)。
(l) 于 2013年 12月 31日，本公司无应收账款质押给银行作为取得短期借款的担保(2012年12月31日：无)。
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(2) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日应收关联方款项 4,114,068.83 4,626,144.54应收土地竞标保证金 - 12,219,744.00应收第三方款项 3,318,780.02 6,922,807.39小计 7,432,848.85 23,768,695.93减：坏账准备 (2,454,876.10) (2,661,929.24) 4,977,972.75 21,106,766.69 (a) 其他应收款按账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,486,809.94 17,770,710.92一到二年 10,000.00 1,421,002.50二到三年 1,421,002.50 34,296.10三到四年 - 20,000.00四到五年 20,000.00 970,000.00五年以上 4,495,036.41 3,552,686.41 7,432,848.85 23,768,695.93
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(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提比 金额 占总额 金额 计提比比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)单项金额重大并单 - - - - 12,219,744.00 51.41 - -独计提坏账准备
按组合计提坏账准备
主要关联方组合 4,114,068.83 55.35 - - 4,626,144.54 19.46 - -其他账龄组合 3,318,780.02 44.65 (2,454,876.10) 73.97 6,922,807.39 29.13 (2,661,929.24) 38.45单项金额虽不重大 - - - - - - - -但单独计提坏账
准备
7,432,848.85 100.00 (2,454,876.10) 33.03 23,768,695.93 100.00 (2,661,929.24) 11.20 (c) 于 2013年 12月 31日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：人民币12,219,744.00元)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额计提比例 金额比例 金额计提比例(%) (%) (%) (%)一年以内 886,809.94 26.73 (45,887.32) 5.00 4,438,891.21 64.12 (220,922.58) 5.00一到二年 10,000.00 0.30 (1,000.00) 10.00 21,002.50 0.30 (2,100.25) 10.00二到三年 21,002.50 0.63 (7,021.20) 30.00 34,296.10 0.50 (10,288.83) 30.00三到四年 - - - 50.00 - - - 50.00四到五年 - - - 80.00 - - - 80.00五年以上 2,400,967.58 72.34 (2,400,967.58) 100.00 2,428,617.58 35.08 (2,428,617.58) 100.00 3,318,780.02 100.00 (2,454,876.10) 73.97 6,922,807.39 100.00 (2,661,929.24) 38.45
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(2) 其他应收款(续)
(e) 于 2013年 12月 31日，本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款(2012年12月31日：无)。
(f) 于 2013年 12月 31日，本公司无以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(2012年12月31日：无)。
(g) 于2013年12月31日，本公司无实际核销的其他应收款(2012年12月31日：无)。
(h) 于 2013年 12月 31日，其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的其他应收款金额为人民币 6,403,306.83元，占总额比例61.07%(2012年 12月 31日：人民币18,439,885.01元，77.58%)。
(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2013年12月31日 2012年12月31日
金额占其他应坏账准备 金额占其他应坏账准备收款总额 收款总额
比例(%) 比例(%)
沈阳通航 本公司之子公司 2,250,000.00 30.27 - 2,250,000.00 9.47 -江西长航 本公司之子公司 1,864,068.83 25.08 - 1,264,068.83 5.32 -海虹测控 与本公司受同一实 - - - 706,072.18 2.97 -质控制人控制
中航国际 与本公司受同一实 - - - 406,003.53 1.71 -质控制人控制
4,114,068.83 55.35 - 4,626,144.54 19.47 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(a) 103,654,800.00 103,654,800.00联营企业(b)
-无公开报价 313,964,044.98 416,108,339.37其他长期股权投资(c) 128,593,940.39 128,593,940.39减：长期股权投资减值准备(d) (50,000,000.00) (50,000,000.00) 496,212,785.37 598,357,079.76本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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十二公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算 投资成本 2012年 本年增减变动 2013年 持股 表决权 减值准备本年计提本年宣告分派方法 12月31日 12月31日 比例 比例 减值准备 的现金股利江西长航 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 76.19% 76.19% - - -沈阳通航 成本法 10,654,800.00 10,654,800.00 - 10,654,800.00 81.96% 81.96% - - -国际机电(i) 成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 - 85,000,000.00 85.00% 85.00% - - 1,445,711.44 103,654,800.00 - 103,654,800.00 - - 1,445,711.44 (i) 根据2013年4月20日《江西洪都国际机电有限责任公司2013年第一次股东会会议决议》，本公司之子公司国际机电向全体股东分配利润人民币 1,700,836.99元，其中分配给本公司人民币 1,445,711.44元，分配给少数股东人民币 255,125.55元。
(b) 联营企业(详见附注五(10)(a))
(c) 其他长期股权投资(详见附注五(10)(b))
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日其他长期股权投资
德恒证券有限责任公司 (50,000,000.00) - - (50,000,000.00) (4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 1,719,076,377.45 1,640,680,950.32其他业务收入 886,867,011.83 470,163,377.19 2,605,943,389.28 2,110,844,327.512013年度 2012年度主营业务成本 1,514,268,756.88 1,406,113,305.28其他业务成本 869,796,727.25 451,674,727.43 2,384,065,484.13 1,857,788,032.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本航空产品 1,639,833,972.28 1,456,324,531.48 1,567,293,615.54 1,347,545,097.51技术协作 79,242,405.17 57,944,225.40 66,506,299.64 51,687,172.63车轴产品 - - 6,881,035.14 6,881,035.14 1,719,076,377.45 1,514,268,756.88 1,640,680,950.32 1,406,113,305.28按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内销产品 1,171,534,182.96 992,783,658.08 1,086,610,359.90 922,729,135.63出口产品 547,542,194.49 521,485,098.80 554,070,590.42 483,384,169.65 1,719,076,377.45 1,514,268,756.88 1,640,680,950.32 1,406,113,305.28 (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料 885,577,443.23 869,318,805.44 467,331,782.31 451,271,709.38其他 1,289,568.60 477,921.81 2,831,594.88 403,018.05 886,867,011.83 869,796,727.25 470,163,377.19 451,674,727.43 (c) 本公司前五名客户营业收入的总额为人民币 2,518,949,435.52元(2012年：人民币 2,048,112,469.14元 )，占本公司全部营业收入的比例为96.66%(2012年：97.03%)。
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(5) 投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益(a) 3,988,767.06 893,357.59成本法核算的长期股权投资收益(附注 1,445,711.44 452,659.64十二(3))
处置长期股权投资产生的投资收益 45,495,071.44 247,432.75持有可供出售金融资产期间取得的利润 1,604,700.00 2,354,106.00分配
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 27,086,120.67 52,534,249.94 31,033,676.65本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
2013年度 2012年度 本期比上期增减变动的原因洪都进出口 951,156.59 1,174,318.77被投资单位盈利情况变化洪都商飞 1,232,163.07 424,451.40被投资单位盈利情况变化洪都新府 1,805,447.40 (705,412.58)被投资单位盈利/(亏损)情况变化
3,988,767.06 893,357.59
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 79,445,358.27 83,747,836.28加：资产减值准备 (893,793.71) (421,078.66)固定资产折旧 69,328,176.03 63,317,088.48无形资产摊销 4,071,714.01 890,204.34投资性房地产摊销 348,030.76 348,030.76长期待摊费用摊销 548,438.82 580,648.31处置固定资产、无形资产和其 744,739.82 786,885.36他长期资产的损失
财务费用 10,472,859.97 6,671,493.70投资收益(附注十二(5)) (52,534,249.94) (31,033,676.65)递延所得税资产的减少 445,934.99 -存货的增加 (317,802,017.34) (158,228,778.30)受限资金的增加 (91,509,238.67) -经营性应收项目的增加 (587,339,620.07) (378,661,250.57)经营性应付项目的减少 800,097,892.78 34,148,655.74经营活动产生的现金流量净额 (84,575,774.28) (377,853,941.21) (b) 现金净变动情况
2013年度 2012年度现金的年末余额 991,364,236.48 1,461,507,365.28减：现金的年初余额 (1,461,507,365.28) (2,203,297,611.02)现金净增加额 (470,143,128.80) (741,790,245.74)
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一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度非流动资产处置损益 (990,924.84) (786,885.36)处置联营公司产生的投资收益 45,495,071.44 -处置子公司产生的投资收益 - 2,280.52计入当期损益的政府补助(i) 440,000.00 297,300.00除同本集团正常经营业务相关的有效套 - 29,440,226.67期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 7,002,843.55 384,096.69出净额
51,946,990.15 29,337,018.52所得税影响额 (2,817,409.53) (4,045,438.05)少数股东权益影响额(税后) (10,613.77) 2,024.66 49,118,966.85 25,293,605.13非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(i) 计入当期损益的政府补助中，其中人民币 13,610,000.00元(附注五(43))系本公司之子公司江西长航与沈阳通航取得的通用航空发展专项财政补贴，与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按通航飞行小时数等指标定额持续享受的政府补助，不属于非经常性损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2013 2012 2013 2012 2013 2012年度 年度 年度 年度 年度 年度归属于公司普通股股 1.95 1.91 0.1268 0.1222 0.1268 0.1222东的净利润
扣除非经常性损益后 0.90 1.36 0.0583 0.0869 0.0583 0.0869归属于公司普通股
股东的净利润
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
对于2013年12月31日相比于2012年12月31日变动幅度达30%以上，或占本集团报表日资产总额5%以上的报表项目的波动分析
(a) 2013年12月31日相比于2012年12月31日的变动分析
项目 2013年 2012年 增减变动 主要变动原因12月31日 12月31日 变动金额 变动
比例
货币资金 1,110,167,322.33 1,481,198,910.76 (371,031,588.43)-25%主要系本期募集资金项目使用所致应收账款 1,210,579,025.34 747,992,384.84 462,586,640.50 62%主要系向洪都公司及中航技销售产品产生
预付账款 47,991,772.38 137,776,129.21 (89,784,356.83)-65%主要系由于采购大批成件于本期验收入库
其他应收款 1,218,302.00 18,201,191.90 (16,982,889.90)-93%主要系去年支付的土地竞标保证金于今年因为土地拍得而转入资产一年内到期的非 52,003,875.00 - 52,003,875.00100%主要系 2012年长期应收款于未来一流动资产 年内到期的部分
其他流动资产 3,117,862.69 1,043,513.70 2,074,348.99199%主要系可抵扣增值税进项税可供出售金融资 228,187,485.00 147,020,150.00 81,167,335.00 55%主要系由于可供出售金融资产公允价产 值变动及按配股比例增购招行股份所致
长期应收款 154,357,875.00 51,342,375.00 103,015,500.00201%主要系飞机销售尾款一年以上部分在建工程 955,254,469.90 346,031,741.97 609,222,727.93176%主要系航空城建设相关的建设及固定资产采购
无形资产 139,282,256.74 90,840,791.05 48,441,465.69 53%主要系本年新拍得两块航空城土地使用权所致
其他非流动资产 24,632,886.01 82,336,361.82 (57,703,475.81)-70%主要系上期预付的设备采购和投资于本期验收入库所致
短期借款 208,000,000.00 50,000,000.00 158,000,000.00316%主要系中航科工委托贷款转入短期借款所致
应付票据 375,966,600.92 48,960,400.72 327,006,200.20668%主要系采购未结算款项增加所致应付账款 1,470,725,452.18 964,252,605.36 506,472,846.82 53%主要系航空城建设相关采购增加所致应交税费 37,106,556.67 6,951,955.49 30,154,601.18434%主要系尚未支付的土地增值税所致应付利息 8,309,866.67 166,266.67 8,143,600.004898%主要系应付中航科工委托贷款利息所致
专项应付款 1,025,585.10 - 1,025,585.10100%主要系本期新增国家专项拨款科研项目相关应付款
递延所得税负债 20,035,939.07 7,717,990.08 12,317,948.99160%主要系可供出售金融资产公允价值增加产生的应纳税暂时性差异其他非流动负债 48,609,630.00 - 48,609,630.00100%主要系本期收到与航空城建设相关政府补助
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 利润表项目
对于 2013年度相比于 2012年度变动幅度达30%以上，或占本集团报表日利润总额10%以上的报表项目的波动分析
(a) 2013年度相比于2012年度的变动分析
项目 2013年度 2012年度 增减变动 主要变动原因变动金额 变动
比例
营业收入 2,860,498,497.26 2,232,706,258.22 627,792,239.0428%主要系向洪都公司及中航技销售航空产品和材料的增加所致营业成本 2,614,139,115.07 1,960,324,185.76 653,814,929.3133%主要系向洪都公司及中航技销售航空产品和材料的增加所致财务收益-净额 9,473,578.54 14,733,923.23 (5,260,344.69)-36%主要系利息支出及手续费增加所致资产减值损失 618,743.94 378,749.23 239,994.7163%主要系坏账准备增加所致投资收益 51,088,538.50 30,335,864.78 20,752,673.7268%主要系处置洪都新府股权所获收益营业外收入 21,508,258.72 1,407,275.36 20,100,983.361428%主要系本期政府补贴增长所致