中国建设银行股份有限公司
股票代码：601939 (A股普通股)
360030(境内优先股)
目录
公司简介 4
重要提示 5
1财务摘要 6
2公司基本情况 9
3董事长报告 12
4行长报告 14
5经营情况讨论与分析 17
5.1财务回顾 17
5.1.1利润表分析 17
5.1.2资产负债表 26
5.1.3贷款质量分析 35
5.1.4现金流量表分析 39
5.1.5重要会计估计及判断 39
5.1.6中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 39
5.2业务回顾 40
5.2.1公司银行业务 40
5.2.2个人银行业务 43
5.2.3资金业务 44
5.2.4海外商业银行业务 46
5.2.5综合化经营子公司 48
5.2.6地区分部分析 51
5.2.7机构与渠道建设 53
5.2.8信息技术与产品创新 55
5.2.9人力资源 57
5.3风险管理 60
5.3.1风险管理架构 60
5.3.2信用风险管理 61
5.3.3流动性风险管理 62
5.3.4市场风险管理 66
5.3.5操作风险管理 70
5.3.6声誉风险管理 70
5.3.7国别风险管理 71
5.3.8并表管理 71
5.3.9内部审计 71
5.4资本管理 72
5.4.1资本充足率 72
5.4.2杠杆率 76
5.5展望 78
6企业社会责任 79
7股份变动及股东情况 85
7.1普通股股份变动情况表 85
7.2证券发行与上市情况 85
7.3普通股股东数量和持股情况 85
7.4本行主要股东 86
7.5优先股相关情况 88
7.5.1优先股发行与上市情况 88
7.5.2优先股股东数量和持股情况 88
7.5.3优先股利润分配情况 90
7.5.4优先股回购或划转情况 90
7.5.5优先股表决权恢复情况 90
7.5.6优先股采取的会计政策及理由 90
8董事、监事及高级管理人员情况 91
8.1董事、监事及高级管理人员基本情况 91
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况 94
8.3董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 95
8.4董事、监事及高级管理人员年度薪酬情况 102
9公司治理报告 104
9.1股东大会 104
9.2董事会 105
9.3董事会专门委员会 109
9.4监事会 116
9.5监事会专门委员会 117
9.6高级管理层 119
9.7内部控制 120
9.8会计师事务所酬金 120
9.9股东权利 120
9.10投资者关系 122
10董事会报告书 123
11监事会报告书 130
12重要事项 132
13组织架构图 134
14分支机构及子公司 136
15备查文件目录 157
附录一外部审计师报告及财务报告
附录二全球系统重要性评估指标
释义
本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些前瞻性陈述中所反映的期望是合理的，但这些陈述不构成对投资者的实质承诺，请对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。
本集团面临的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险和国别风险。本集团积极采取措施，有效管理以上风险，具体情况请请注意阅读“管理层讨论与分析-风险管理”部分。
公司简介
中国建设银行股份有限公司是一家中国领先的大型股份制商业银行，总部设在北京，其前身中国建设银行成立于 1954年 10月。本行于 2005年 10月在香港联合交易所挂牌上市(股票代码939)，于 2007年 9月在上海证券交易所挂牌上市(股票代码601939)。
于 2017年末，本行市值约为 2,328.98亿美元，居全球上市银行第五位。本集团在英国《银行家》杂志按照一级资本排序的2017年全球银行1000强榜单中，位列第二。
本行设有 14,920个分支机构，拥有 352,621位员工，服务于亿万个人和公司客户，与中国经济战略性行业的主导企业和大量高端客户保持密切合作关系。本行在 29个国家和地区设有商业银行类分支机构及子公司；拥有基金、租赁、信托、人寿、财险、投行、期货、养老金等多个行业的子公司。
本行秉承“以客户为中心、以市场为导向”的经营理念，致力于成为最具价值创造力银行，达到短期效益与长期效益的统一、经营目标与社会责任目标的统一，并最终实现客户、股东、社会和员工价值的最大化。
愿景
建设最具价值创造力的国际一流银行集团。
使命
为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。
核心价值观
诚实公正稳健创造
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行于 2018年 3月 27日召开董事会会议，审议通过了本年度报告正文及其摘要。
本行15名董事全体出席董事会会议。
本行董事会建议向全体股东派发2017年度现金股息，每股人民币0.291元(含税)。
本集团 2017年度按照中国会计准则编制的财务报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计，按照国际财务报告准则编制的财务报告经罗兵咸永道会计师事务所审计，审计师均出具无保留意见的审计报告。
中国建设银行股份有限公司董事会
2018年3月27日
本行法定代表人田国立、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月声明并保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1财务摘要
本年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。
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|-|-|-|-|-|
|2017年|2016年|变化(%)|2015年|2014年|
|452,456|417,799|8.30|457,752|437,398|
|117,798|118,509|(0.60)|113,530|108,517|
|51,405|68,782|(25.26)|33,915|24,555|
|621,659|605,090|2.74|605,197|570,470|
|(159,118)|(152,820)|4.12|(157,380)|(159,825)|
|(127,362)|(93,204)|36.65|(93,639)|(61,911)|
|298,186|292,389|1.98|296,090|297,247|
|299,787|295,210|1.55|298,497|299,086|
|243,615|232,389|4.83|228,886|228,247|
|242,264|231,460|4.67|228,145|227,830|
|240,995|229,177|5.16|226,213|226,374|
|79,090|882,532|(91.04)|633,494|316,951|
|12,903,441|11,757,032|9.75|10,485,140|9,474,510|
|(328,968)|(268,677)|22.44|(250,617)|(251,613)|
|22,124,383|20,963,705|5.54|18,349,489|16,744,093|
|16,363,754|15,402,915|6.24|13,668,533|12,899,153|
|20,328,556|19,374,051|4.93|16,904,406|15,492,245|
|1,795,827|1,589,654|12.97|1,445,083|1,251,848|
|1,779,760|1,576,500|12.89|1,434,020|1,241,510|
|1,691,332|1,549,834|9.13|1,408,127|1,236,112|
|79,788|19,741|304.17|19,720|37|
|231,952|214,340|8.22|222,326|280,161|
|2,003,072|1,783,915|12.29|1,650,173|1,516,310|
|12,919,980|11,937,774|8.23|10,722,082|10,203,754|
|0.96|0.92|4.35|0.91|0.91|
|0.96|0.91|5.49|0.90|0.91|
|0.291|0.278|4.68|0.274|0.301|
|6.86|6.28|9.24|5.78|5.01|
|0.32|3.53|(90.93)|2.53|1.27|

 1.非经常性损益的项目和相关金额请参见“财务报表补充资料1”。
2.按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规则计算资本充足率；自 2014年二季度起，采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并行期规则。
3.根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
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|-|-|-|-|-|
|2017年|2016年|变化+/(-)|2015年|2014年|
|1.13|1.18|(0.05)|1.30|1.42|
|14.80|15.44|(0.64)|17.27|19.74|
|14.72|15.29|(0.57)|17.12|19.61|
|2.10|2.06|0.04|2.46|2.61|
|2.21|2.20|0.01|2.63|2.80|
|18.95|19.59|(0.64)|18.76|19.02|
|26.95|27.49|(0.54)|26.98|28.85|
|13.09|12.98|0.11|13.13|12.11|
|13.71|13.15|0.56|13.32|12.11|
|15.50|14.94|0.56|15.39|14.86|
|8.12|7.58|0.54|7.88|7.48|
|1.49|1.52|(0.03)|1.58|1.19|
|171.08|150.36|20.72|150.99|222.33|
|2.55|2.29|0.26|2.39|2.66|

 1.净利润除以年初和年末资产总额的平均值。
2.根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
3.生息资产平均收益率减计息负债平均成本率。
4.利息净收入除以生息资产平均余额。
5.业务及管理费除以营业收入(扣除其他业务成本)。
6.按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规则计算资本充足率；自 2014年二季度起，采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并行期规则。
7.客户贷款和垫款减值损失准备余额除以不良贷款总额。
下表列出本集团2017年分季度的主要财务指标。
||||||
|-|-|-|-|-|
|(人民币百万元)|第一季度|第二季度|第三季度|第四季度|
||||151,606||
||170,798|149,590|||
||||62,903||
||70,012|68,327|||
||||62,421||
||69,635|67,574|||
||263,313|(384,359)|256,470||

股价表现
2公司基本情况
|||
|-|-|
|法定中文名称及简称||
|法定英文名称及简称||
|法定代表人||
|授权代表||
|董事会秘书||
|证券事务代表||
||证券事务代表|
||联系地址|
||联系电话|
||传真|
||电子信箱|
||公司秘书|
||合资格会计师|
||注册、办公地址及|
||邮政编码|
||国际互联网网址|
||香港主要营业地址|
||信息披露报纸|
|登载按照中国会计准则编制的年度报告的上海证券交易所网址||
||登载按照中国会计准则|
||编制的年度报告的|
||上海证券交易所网址|
||登载按照国际财务报告|
||准则编制的年度报告的|
||香港交易及结算所有限|
||公司“披露易”网址|
|年度报告备置地点||

||
|-|
|股票上市交易所、股票简称和股票代码|
|会计师事务所|
|中国内地法律顾问|
|中国香港法律顾问|
|A股股份登记处|
|H 股股份登记处|

排名和奖项
||
|-|
|英国《银行家》杂志|
|美国《财富》杂志|
|香港《亚洲货币》杂志|
|INTERBRAND|
|新加坡《亚洲银行家》杂志|
|美国《环球金融》杂志|
|《21世纪经济报道》|
|《银行家》杂志|
|中国银行业协会|

各位股东：
2017年，我回到阔别已久的建设银行，携手全行同事，把握中国经济转型升级战略机遇，努力打造建设银行核心竞争优势，各项业务发展平稳均衡，质量优良扎实，效益持续向好。在此，我高兴地向广大股东和各界朋友报告建设银行全年的经营业绩：集团资产规模22.12万亿元，较上年增长5.54%；实现净利润2,436.15亿元，较上年增长4.83%；
平均资产回报率和加权平均净资产收益率分别为1.13%和14.80%；资本充足率15.50%。基于良好的业绩，本集团董事会建议派发末期现金股息每股人民币0.291元(含税)，将提交2017年度股东大会审议。
2017年，本集团积极开拓住房租赁市场，打造新的商业模式和业务增长点。我们依托住房金融领域传统优势，紧抓租购并举住房制度建设的历史机遇，在同业中率先推出住房租赁综合解决方案，基本实现住房租赁平台对全国主要大中城市全覆盖，打响“要租房，到建行”品牌。以住房租赁市场为切入口，推动智慧城市建设，把金融服务全面融入城市运行和居民衣食住行“大生态”中，把握其中的无限商机，实现经营获客和产品服务能力的持续提升，为业务发展奠定坚实基础。
打造服务实体经济新模式，提升服务质效。发挥基础设施领域金融服务优势，积极参与京津冀协同发展、长江经济带发展和“一带一路”建设，2017年末基础设施贷款余额3.36万亿元，比上年增长15.93%。创新数字化、网络化和智能化普惠金融模式，以多方信息和数据筛选优质客户，在提升经营效益的同时保证了资产质量，普惠金融发展成效显著。探索契合实际、商业可持续的“三农”金融服务新路径,采取跨界合作、网络覆盖的轻资产模式，以优质金融服务支持乡村振兴。
推进零售优先战略，零售业务贡献度和主要业务市场份额持续提升。消费成为推动中国经济转型增长的主要动力，为商业银行零售业务快速发展创造了广阔的空间。我们以客户为中心，以互联网思维和系统思维为引导，充分发挥渠道优势，加快推进零售业务发展。持续巩固个人住房贷款传统优势。优先支持消费金融业务发展，消费信贷形成新优势，发展基础全面夯实。
加快金融科技创新发展，为经营管理和业务创新注入强大动力。现代科技对传统银行业具有颠覆性影响。我们吸纳国际领先技术和实践，建成业内领先的“新一代”核心系统。全面推动“新一代”成果转化，把先发优势转化为胜势，把胜势转变成胜果，专业化的营销服务、灵活高效的产品创新和全面的风险防控等多方面能力得到提升。运用互联网思维和大数据技术，创新推出“龙支付”、“快贷”等产品，市场影响力不断释放。以开放共享的理念探索科技能力输出，为客户提供“融资、融智、融网”全方位、多层次、综合化服务。适度超前布局，开展前沿金融科技研究，力争在互联网、大数据、人工智能和金融深度融合方面走在同业前列。
高度重视防范化解风险，主动管控风险取得良好成效。我们在准确洞察大势中把握风险变化规律，对负债率风险、行业性风险和流动性风险等保持高度关注。运用互联网、大数据等新技术，提升风险精准预警预控能力，对风险早识别、早预警、早发现、早处置。不断强化合规和反洗钱系统建设和技术支撑，增强体系化的合规管理能力。
2017年，集团不良贷款率、逾期率、关注类贷款占比、新暴露不良比率和信贷损失率下降，加强风险分类管理，审慎计提拨备，风险抵补能力持续提升，资产质量稳中向好趋势进一步巩固。
积极担当社会责任，成为新时代生态文明建设引领者。我们大力加强员工国际视野和生态环保教育，持续有效推动低碳运营和绿色金融发展。扎实开展金融精准扶贫，支持贫困地区建设。继续推进“母亲健康快车”、高中生成长计划、建行希望小学、贫困英模母亲计划等长期公益项目，全年公益捐赠总额7,786万元，涉及扶贫、教育、医疗、环境保护及灾害救助等各个领域。
持续完善公司治理。加强公司治理制度建设，进一步修订完善公司章程，将党建工作纳入其中。年内，王洪章先生因年龄原因辞任董事长、执行董事、战略发展委员会主席及委员等职务，维姆•科克先生、张龙先生和董轼先生离任，M•C•麦卡锡先生、冯冰女士、朱海林先生、吴敏先生和张奇先生加入董事会。借此机会，我谨代表董事会向离任董事对本集团做出的贡献深表谢意，对董事会新成员表示热烈欢迎。
当前，世界经济回暖上行，但深层次矛盾仍未解决，主要经济体货币政策和税收政策调整的外溢效应值得高度关注。中国经济已转向高质量发展阶段，宏观经济保持向好的趋势。面对新形势、新机遇和新挑战，我们将坚持稳健发展的主基调，聚焦现代化经济体系建设的趋势和要求，继续增强服务国家建设能力、防范金融风险能力和参与国际竞争能力，一心一意办银行，实现管理精益、风控稳慎、资本集约、效益良好、科技驱动的高质量发展，演绎新时代建设银行新的精彩。
田国立
董事长
2018年3月27日
各位股东：
一元复始，万象更新。2017年，面对复杂严峻的经营环境，本集团贯彻新发展理念，坚持稳健合规经营，支持实体经济发展，勠力同心，砥砺奋进，取得了良好的业绩。
保持稳健协调发展，经营业绩稳中有进
资产负债均衡增长。坚持集约化发展方式，着力优化结构，提高发展质量和效益，资产保持合理增速。强化稳存增存措施，加大低成本资金拓展，核心负债稳定性增强，量价更为平衡。2017年末，本集团资产总额 22.12万亿元，增幅5.54%，其中客户贷款总额 12.90万亿元，较上年增加 11,464.09亿元，增幅9.75%。负债总额 20.33万亿元，增幅4.93%，其中客户存款总额 16.36万亿元，较上年增加 9,608.39亿元，增幅6.24%。坚持稳健审慎的流动性管理策略，统筹精细安排资金来源运用，有效发挥市场稳定器作用，全年流动性持续平稳。
利润增长态势良好。坚持价值创造导向，机制化配置财务资源，有效控制成本，提高定价水平。本集团实现净利润 2,436.15亿元，较上年增长4.83%，同比提升 3.30个百分点。利息净收入增长8.30%，净息差保持逐季上升态势；手续费及佣金净收入在营业收入中占比为18.95%。海外商业银行及综合化经营子公司对集团的盈利贡献度提升，净利润增幅分别为69.46%和22.86%。
核心指标保持稳健协调。平均资产回报率1.13%，加权平均净资产收益率14.80%，净利息收益率2.21%，成本收入比26.95%，资本充足率15.50%，核心指标协调性进一步增强，均居同业领先水平。
打造服务实体经济新模式，支持供给侧结构性改革。
全力服务实体经济。本行一直是服务实体经济的主力军，始终在基础设施信贷、住房金融等领域保持大行地位，大力支持“一带一路”、长江经济带、京津冀协同发展等重大战略实施。2017年末，基础设施行业领域贷款余额 3.36万亿元，较上年增加 4,612.97亿元，增幅15.93%，余额在公司类贷款和垫款中的占比为52.11%，领先优势持续巩固。率先推出住房租赁解决方案，创建住房租赁综合服务平台，打造“CCB建融家园”品牌长租社区，传递住房消费新理念，助推租购并举住房市场建设。目前与本行合作的地级及以上行政区超过300个。
助力“三去一降一补”。坚持有保有压，推动新经济成长和传统产业升级，战略性新兴产业和高技术行业贷款较快增长，绿色贷款余额突破 1万亿元，有效控制产能过剩行业贷款投放。保持市场化债转股先发优势，债转股签约金额 5,897亿元，落地金额 1,008亿元，签约金额和落地金额均居同业第一,助力企业降低杠杆水平。推广“小微快贷”、“裕农通”等创新模式，支持经济薄弱环节，小微企业和涉农贷款余额分别达到 1.61万亿元和1.77万亿元，普惠金融业务实现新突破。
推进产品和服务创新，业务结构持续优化
加强创新能力建设。紧跟国家创新驱动发展战略实施，加快实现由规模驱动向创新驱动转变，构建全方位、丰富化的产品和服务体系。从贷款到综合融资，从综合融资到“融资+融智”，服务的深度和广度不断拓展。2017年完成产品创新 1,500余项，产品移植 2,400余项；借助精准营销平台，创建营销任务 9.2万多个，营销客户 3.6亿人次，提高了智慧化服务水平。
推进零售业务优先战略。个人银行业务利润总额占比达到45.95%，较上年提高 2.16个百分点。2017年末，个人住房贷款余额 4.21万亿元，较上年新增 6,274.20亿元，增幅17.50%，余额居同业首位。把握消费升级机遇，个人消费贷款新增同业第一，“快贷”电子渠道个人自助贷款余额 1,563.39亿元,新增 1,274.64亿元。信用卡累计发卡突破 1亿张，实现消费交易额 2.62万亿元，贷款余额达 5,636.13亿元，客户总量、贷款余额、活动商户数和资产质量等核心指标保持同业领先。
培育新兴业务竞争优势。金融市场交易能力和做市能力提升，代客交易业务收入达到 139.84亿元，同比增长16.14%。非金融企业债券承销金额 4,000.95亿元、共 495期，成功蝉联“七连冠”。扩大投行品牌影响力，全面金融解决方案(FITS®，飞驰)签约客户 1,568家。结算与现金管理业务持续稳健增长，单位人民币结算账户 794万户，现金管理活跃客户 163万户。托管规模突破 11万亿元，规模新增、托管公募基金收入等多项业务保持同业领先。
实施金融科技战略，可持续发展基础不断夯实
深化新一代核心系统应用，释放大数据价值创造力。实现了业务需求的企业级管理，业务功能的组件式研发，系统质量的一致性管控；形成了敏捷高效的研发体系，建立了业界领先的企业级数据管理体系和数据应用体系，显著增强了本行的核心竞争力。
建设大数据工作平台，实施大数据应用项目 430余个，持续释放大数据应用要素价值创造力。以制度化、机制化、定量化手段推进客户服务、人力资源、资本、流动性等方面的精细化管理，进一步培育精细化管理文化。
加快金融生态圈拓展，巩固客户、账户基础。公司机构客户 478万户；个人有资产客户 3.75亿户，私人银行客户增幅15.24%。加大网络银行推广力度，深入实施“移动优先战略”，网络银行个人用户 2.71亿户，手机银行用户 2.66亿户。统筹推动商户拓展，商户规模大幅增加，龙支付客户达到 4,685万户。优化网点渠道布局，99%的网点完成智慧转型，在线运行智慧柜员机4.7万台，覆盖全部网点。
完善全面风险管理体系，资产质量稳中向好
持续完善全面风险管理体系，实现主动管控各类风险。完善集团流动性集中统一管理，加强资金统筹调度，保持流动性覆盖率等监管指标处于合理水平，确保流动性安全稳定。强化市场风险和交易业务风险管控，有效防范风险交叉传染。做好银行账户利率风险计量、监测和管理。采取多项措施控制操作风险。进一步强化声誉风险并表管理。
完善国别风险管理制度，加强限额管理。加强合规和反洗钱管理，筑牢内控管理基础，完善合规管理体制机制。
加大信用风险防控和化解力度,强化不良资产经营与价值管理。完善集团并表授信管理，强化对重点业务及新兴业务的研判和把控。加强关键环节风险管控，统一监控表内外、境内外、母子公司、信贷与类信贷业务信用风险。持续提升风险计量能力，搭建企业级全面风险监控预警平台。优化不良资产经营结构，提高经营效益，不良资产处置“量、质、效”全面提升。2017年末，本集团不良贷款余额1,922.91亿元；不良贷款率1.49%，较上年下降0.03个百分点。逾期贷款自2010年以来首次双降，逾期不良负剪刀差较上年持续扩大。拨备覆盖率171.08%。
展望
雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。2018年，我们将贯彻新发展理念，助力实体经济振兴，坚持稳健合规经营，优化资产负债结构，加强全面风险管理，实施金融科技战略，加强综合管理和智慧运营能力建设，打牢可持续发展基础，在实现高质量发展道路上筑梦前行。
值此，我谨代表管理层，诚挚感谢董事会、监事会的大力支持！感谢广大客户的厚爱和全体员工的辛勤付出！
王祖继
副董事长、执行董事及行长2018年3月27日
5经营情况讨论与分析
5.1财务回顾
2017年，全球经济整体呈现同步复苏态势，经济持续扩张，通胀总体温和，劳动力市场表现良好。美国经济形势表现强劲，欧元区经济复苏步伐加快，日本经济复苏势头转好，新兴市场经济体总体增长较快，但部分经济体仍面临调整与转型压力。
2017年，中国经济稳中向好、好于预期，经济活力、动力和潜力不断释放，稳定性、协调性和可持续性明显增强，实现了平稳健康发展。经济结构不断优化，新兴动能加快成长，质量效益明显提高。消费需求对经济增长的拉动作用保持强劲，投资增长稳中略缓、结构优化，进出口较快增长。工业生产加快发展，第三产业增加值占 GDP的比重为51.6%，高于第二产业 11.1个百分点。就业稳中向好，消费价格温和上涨。2017年实现国内生产总值 82.7万亿元，较上年增长6.9%，全年居民消费价格较上年上涨1.6%，贸易顺差为2.9万亿元。
中国金融市场整体运行平稳。在经济基本面总体平稳、美联储加息缩表以及金融体系适度去杠杆大背景下，银行间回购交易量小幅增长，市场利率有所上行后趋于稳定；
债券市场收益率总体上行，交易量有所下降；股票市场指数总体稳中有升，成交量和筹资额同比减少；保险业资产和保费收入增速均有所放缓。
中国银行业总体保持稳健运行，资产和负债规模稳步增长。2017年末，我国银行业金融机构资产总额为 252万亿元，同比增长8.7%；负债总额为 233万亿元，同比增长8.4%；商业银行资本充足率为13.65%。信贷资产质量平稳，商业银行不良贷款余额 1.71万亿元，不良贷款率1.74%。
本集团因应形势变化，紧跟监管要求，坚持稳健合规经营，资产负债均衡增长，资产质量稳中向好，盈利平稳增长，资本充足率保持较高水平。
5.1.1利润表分析
2017年，本集团盈利水平平稳增长，实现利润总额 2,997.87亿元，较上年增长1.55%；净利润 2,436.15亿元，较上年增长4.83%。主要是由于利息净收入较上年增加 346.57亿元，增幅8.30%。本集团基于审慎原则，足额计提客户贷款及垫款减值准备，资产减值支出1,273.62亿元，较上年增长36.65%。
下表列出所示期间本集团利润表项目构成及变动情况。
|||
|-|-|
|2017年|2016年|
|452,456|417,799|
|169,203|187,291|
|117,798|118,509|
|621,659|605,090|
|(5,767)|(17,473)|
|(159,118)|(152,820)|
|(127,362)|(93,204)|
|(31,226)|(49,204)|
|298,186|292,389|
|1,601|2,821|
|299,787|295,210|
|(56,172)|(62,821)|
|243,615|232,389|

利息净收入
2017年，本集团实现利息净收入 4,524.56亿元，较上年增长 346.57亿元，增幅为8.30%；在营业收入中占比为72.78%。
下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以及平均收益率或平均成本率的情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年|||||
|||平均收益率/成本率(%)|平均余额|利息收入/支出|
||利息收入||||
|平均余额|/支出||||
|12,332,949|515,427|4.18|11,198,284|477,204|
|4,567,181|170,713|3.74|4,281,294|156,204|
|2,847,380|43,027|1.51|2,615,994|39,512|
|578,376|15,279|2.64|709,735|19,615|
|191,028|5,708|2.99|157,860|4,102|
|20,516,914|750,154|3.66|18,963,167|696,637|
|(304,369)|||(274,175)||
|1,895,179|||998,631||
|22,107,724|750,154||19,687,623|696,637|
|16,037,819|213,313|1.33|14,666,217|212,474|
||||1,942,354|40,593|
|1,875,668|46,621|2.49|||
|539,251|19,887|3.69|411,584|16,615|
|484,099|14,486|2.99|205,300|5,671|
|101,842|3,391|3.33|128,026|3,485|
|19,038,679|297,698|1.56|17,353,481|278,838|
|1,383,210|||848,040||
|20,421,889|297,698||18,201,521|278,838|
||452,456|||417,799|
|||2.10|||
|||2.21|||

 2017年，本集团通过优化资产负债结构、提高资产收益率和加大存款推动力度等措施，使得本集团付息负债付息率下降幅度高于生息资产收益率下降幅度，净利差为2.10%，较上年上升 4个基点；净利息收益率为2.21%，较上年上升 1个基点。本集团将继续采取综合措施推动存款增长，稳定核心负债来源，优化贷款结构，深化客户关系管理，积极应对复杂的外部环境变化带来的挑战。
下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年变动的影响。
||||
|-|-|-|
|规模因素1||利息收支变动|
||利率因素1||
|47,362|(9,139)|38,223|
|10,595|3,914|14,509|
|3,515|-|3,515|
|(3,511)|(825)|(4,336)|
|937|669|1,606|
|58,898|(5,381)|53,517|
|19,119|(18,280)|839|
|(1,447)|7,475|6,028|
|(790)|696|(94)|
|4,810|(1,538)|3,272|
|8,306|509|8,815|
|29,998|(11,138)|18,860|
|28,900|5,757|34,657|

 1.平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。
利息净收入较上年增加 346.57亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加289.00亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加57.57亿元。
利息收入
2017年，本集团实现利息收入 7,501.54亿元，较上年增长 535.17亿元，增幅为7.68%。其中，客户贷款和垫款利息收入、债券投资利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入占比分别为68.71%、22.76%、5.74%、2.04%。
客户贷款和垫款利息收入
下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年|||||
|||平均|平均余额|利息收入|
|平均余额|利息收入|收益率(%)|||
|6,291,705|267,676|4.25|5,835,605|264,376|
|2,314,327|95,743|4.14|2,172,900|95,207|
|3,977,378|171,933|4.32|3,662,705|169,169|
|4,537,703|202,473|4.46|3,893,844|169,141|
|214,118|6,894|3.22|504,864|15,637|
|1,289,423|38,384|2.98|963,971|28,050|
|12,332,949|515,427|4.18|11,198,284|477,204|

 1.个人贷款和垫款收益率较上年提升，主要是本期根据收益与资产匹配原则，将个人信用卡分期调整为非生息资产。
客户贷款和垫款利息收入 5,154.27亿元，较上年增加 382.23亿元，增幅8.01%。主要是生息资产结构优化，公司类贷款和垫款以及个人贷款和垫款增长较快，带动客户贷款和垫款利息收入实现增长。
债券投资利息收入
债券投资利息收入 1,707.13亿元，较上年增加 145.09亿元，增幅9.29%，主要由于债券投资平均余额较上年增长6.68%，平均收益率亦较上年上升9个基点。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 430.27亿元，较上年增加 35.15亿元，增幅8.90%，主要是存放中央银行款项平均余额较上年增长8.85%。
存放同业款项及拆出资金利息收入
存放同业款项及拆出资金利息收入 152.79亿元，较上年减少 43.36亿元，降幅22.11%，主要是存放同业款项及拆出资金平均余额较上年下降18.51%，平均收益率亦较上年下降12个基点。
买入返售金融资产利息收入
买入返售金融资产利息收入 57.08亿元，较上年增加 16.06亿元，增幅39.15%，主要是买入返售金融资产平均余额较上年增长21.01%，平均收益率亦较上年上升39个基点。
利息支出
2017年，本集团利息支出 2,976.98亿元，较上年增加 188.60亿元，增幅6.76%。利息支出中，客户存款利息支出占71.65%，同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出占15.66%。
客户存款利息支出
下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年|||||
|||平均|平均余额|利息支出|
|平均余额|利息支出|成本率(%)|||
|8,430,224|104,137|1.24|7,517,512|100,649|
|5,406,626|35,532|0.66|4,653,401|31,428|
|3,023,598|68,605|2.27|2,864,111|69,221|
|7,078,489|100,088|1.41|6,712,026|105,283|
|3,063,410|9,298|0.30|2,739,082|8,279|
|4,015,079|90,790|2.26|3,972,944|97,004|
|529,106|9,088|1.72|436,679|6,542|
|16,037,819|213,313|1.33|14,666,217|212,474|

客户存款利息支出 2,133.13亿元，较上年增加 8.39亿元，增幅0.39%，主要是客户存款平均余额较上年上升9.35%。
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 466.21亿元，较上年上升 60.28亿元，增幅14.85%，主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均成本率较上年上升，抵销了平均余额下降带来的影响。
已发行债务证券利息支出
已发行债务证券利息支出 198.87亿元，较上年上升 32.72亿元，增幅19.69%，主要是存款证等已发行债务证券平均余额较上年上升31.02%。
卖出回购金融资产利息支出
卖出回购金融资产利息支出 33.91亿元，较上年下降 0.94亿元，降幅2.70%，主要是卖出回购金融资产平均余额较上年下降20.45%。
非利息收入
下表列出所示期间本集团非利息收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|2017年|2016年|
|131,322|127,863|
|(13,524)|(9,354)|
|117,798|118,509|
|51,405|68,782|
|169,203|187,291|

2017年，本集团非利息收入1,692.03亿元，较上年下降180.88亿元，降幅9.66%。
手续费及佣金净收入
下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|2017年|2016年|
|131,322|127,863|
||37,649|
|42,242||
||20,537|
|20,040||
||20,025|
|16,256||
||12,612|
|13,211||
||11,174|
|11,857||
||11,368|
|9,906||
||7,584|
|9,341||
||2,938|
|3,330||
||1,830|
|1,525||
||2,146|
|3,614||
|(13,524)|(9,354)|
|117,798|118,509|

 2017年，本集团手续费及佣金净收入为 1,177.98亿元，较上年下降0.60%，主要是受市场变化及减费让利等因素影响，代理业务手续费及顾问和咨询费收入出现下降。手续费及佣金净收入对营业收入的比率较上年下降0.64个百分点至18.95%。
银行卡手续费收入 422.42亿元，增幅12.20%，主要是信用卡业务通过产品优化创新、丰富服务场景等，推动刷卡交易额提升和分期业务发展，相关手续费收入突破 300亿元，同比增长超过20%。
理财产品业务收入 200.40亿元，降幅2.42%，主要是受市场资金价格变化影响，理财产品向客户支付的收益率较上年明显提升，银行端管理费下降。
代理业务手续费收入 162.56亿元，降幅18.82%，主要是受银保渠道畅销产品供给量下降影响，代理保险收入同比下降明显；受代销基金平均费率下降影响，代销基金收入同比负增长。
结算与清算手续费收入 132.11亿元，增幅4.75%，其中，单位人民币结算深入挖掘市场和客户需求，加大对新型结算产品的创新和优化，实现收入同比提升；国际结算加强集团内部联动，积极服务“走出去”客户，收入稳健增长。
托管及其他受托业务佣金收入 118.57亿元，增幅6.11%，其中，托管业务加大对保险、新兴业务等拓展力度，实现托管规模持续扩大，带动收入增长；银团贷款增长良好，房改金融稳健发展。
顾问和咨询费收入 99.06亿元，降幅12.86%，主要是响应国家要求，支持实体经济发展，对小微企业等对公客户采取服务收费减免和优惠措施，相关收入同比下降。
电子银行业务收入 93.41亿元，增幅23.17%，主要是持续推动网络金融生态系统建设，移动金融、网上银行等网络渠道用户规模和交易规模稳步扩大，带动相关收入较快增长。
其他非利息收入
下表列出所示期间本集团其他非利息收入构成及变动情况。
|||
|-|-|
|2017年|2016年|
|6,411|19,112|
|(32)|(1,412)|
|14,455|2,817|
|26,349|45,684|
|4,222|2,581|
|51,405|68,782|

其他非利息收入 514.05亿元，较上年减少 173.77亿元，降幅25.26%。其中，投资收益 64.11亿元，较上年减少 127.01亿元，主要是当期部分可供出售债券型公募基金投资浮亏转入损益，以及上年同期处置部分浮盈债券导致基数较高；公允价值变动损失 0.32亿元，较上年减少 13.80亿元，主要是债券及衍生交易估值增加；汇兑收益 144.55亿元，较上年增加 116.38亿元，主要由于外汇业务量增长、外汇衍生交易估值增加；保险业务收入 263.49亿元，较上年减少 193.35亿元，主要是建信人寿根据监管政策调整产品结构，保费收入相应减少。
业务及管理费
下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。
||
|-|
|2017年|
|96,274|
|30,485|
|32,359|
|159,118|
|26.95|

 2017年，本集团加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比较上年下降 0.54个百分点，达到26.95%。业务及管理费 1,591.18亿元，较上年增加 62.98亿元，增幅4.12%。其中，员工成本 962.74亿元，较上年增加 34.27亿元，增幅3.69%；物业及设备支出 304.85亿元，较上年增加 5.04亿元，增幅1.68%；其他业务及管理费 323.59亿元，较上年增加 23.67亿元，增幅7.89%，主要是加大了对移动支付、客户拓展和积分兑换等业务的投入。
资产减值损失
下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。
|||
|-|-|
|2017年||
||2017年|
||123,389|
||1,973|
||764|
||413|
||796|
||2,000|
||127,362|

 2017年，本集团资产减值损失 1,273.62亿元，较上年增加 341.58亿元，增幅36.65%。主要是客户贷款和垫款减值损失较上年增加 338.01亿元，投资减值损失较上年增加 12.83亿元。投资减值损失中，应收款项类投资减值损失为 7.96亿元，可供出售金融资产减值损失为7.64亿元。
所得税费用
2017年，所得税费用 561.72亿元，较上年减少 66.49亿元。所得税实际税率为18.74%，低于25%的法定税率。主要是由于中国国债及地方政府债券利息收入按税法规定为免税收益，2017年本集团进一步增持了地方政府债券。
5.1.2资产负债表
资产
下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||2016年12月31日|||
||占总额百|金额|占总额百分比(%)|金额|
|金额|||||
||分比(%)||||
|12,903,441||11,757,032||10,485,140|
|(328,968)||(268,677)||(250,617)|
|12,574,473|56.84|11,488,355|54.80|10,234,523|
|5,181,648|23.42|5,068,584|24.18|4,271,406|
|2,988,256|13.51|2,849,261|13.59|2,401,544|
|500,238|2.26|755,288|3.60|663,745|
|208,360|0.94|103,174|0.49|310,727|
|116,993|0.53|101,645|0.49|96,612|
|554,415|2.50|597,398|2.85|370,932|
|22,124,383|100.00|20,963,705|100.00|18,349,489|

 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
2.包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税资产及其他资产。
于 2017年 12月 31日，本集团资产总额 22.12万亿元，较上年增加 11,606.78亿元，增幅5.54%。其中，为支持实体经济发展，客户贷款和垫款净额较上年增加 10,861.18亿元，增幅9.45%。投资较上年增加 1,130.64亿元，增幅2.23%。受存款增长带动存款准备金增加，现金及存放中央银行款项较上年增加 1,389.95亿元，增幅4.88%。调整资源配置，存放同业款项及拆出资金较上年减少 2,550.50亿元，降幅33.77%。加大季末短期资金运用，买入返售金融资产较上年增加 1,051.86亿元，增幅101.95%。相应地，在资产总额中，客户贷款和垫款净额占比上升 2.04个百分点，为56.84%；投资占比下降 0.76个百分点，为23.42%；现金及存放中央银行款项占比下降 0.08个百分点，为13.51%；存放同业款项及拆出资金占比下降 1.34个百分点，为2.26%；买入返售金融资产占比上升 0.45个百分点，为0.94%。
客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||2016年12月31日|||
||占总额百|金额|占总额百分比(%)|金额|
|金额|||||
||分比(%)||||
|6,443,524|49.94|5,864,895|49.89|5,777,513|
|2,050,273|15.89|1,786,442|15.20|1,811,557|
|4,393,251|34.05|4,078,453|34.69|3,965,956|
|5,193,853|40.25|4,338,349|36.90|3,466,810|
|4,213,067|32.65|3,585,647|30.50|2,773,895|
|563,613|4.37|442,001|3.76|390,274|
|192,652|1.49|75,039|0.64|55,427|
|36,376|0.28|46,395|0.39|63,153|
|188,145|1.46|189,267|1.61|184,061|
|122,495|0.95|495,140|4.21|433,153|
|1,143,569|8.86|1,058,648|9.00|807,664|
|12,903,441|100.00|11,757,032|100.00|10,485,140|

 1.包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
于 2017年 12月 31日，本集团客户贷款和垫款总额 129,034.41亿元，较上年增加11,464.09亿元，增幅为9.75%，主要是本行境内个人及公司类贷款和垫款增长推动。
公司类贷款和垫款 64,435.24亿元，较上年增加 5,786.29亿元，增幅为9.87%，主要投向基础设施行业、小微企业等领域。其中，短期贷款增加 2,638.31亿元，增幅14.77%；中长期贷款增加3,147.98亿元，增幅7.72%。
个人贷款和垫款 51,938.53亿元，较上年增加 8,555.04亿元，增幅19.72%。其中，个人住房贷款 42,130.67亿元，较上年增加 6,274.20亿元，增幅17.50%；信用卡贷款 5,636.13亿元，较上年增加 1,216.12亿元，增幅27.51%；个人消费贷款 1,926.52亿元，较上年增加 1,176.13亿元，增幅156.74%，主要是“建行快贷”快速发展；个人助业贷款余额363.76亿元，较上年减少100.19亿元，主要是为加强风险控制，调整了产品结构。
票据贴现 1,224.95亿元，主要是为满足实体经济非贴现贷款需求，较上年减少3,726.45亿元，降幅75.26%。
海外和子公司客户贷款和垫款 11,435.69亿元，较上年增加 849.21亿元，增幅8.02%，主要是海外机构业务增加。
按担保方式划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|3,885,329|30.11|3,471,042|
|2,123,492|16.46|1,964,685|
|5,539,863|42.93|5,095,325|
|1,354,757|10.50|1,225,980|
|12,903,441|100.00|11,757,032|

客户贷款和垫款损失准备
|||||
|-|-|-|-|
|2017年||||
||已减值贷款和垫款的损失准备|||
|按组合方式评估的贷款|其损失准备按|其损失准备按个||
|和垫款损失准备|组合方式评估|别方式评估|总额|
|155,949|13,275|99,453|268,677|
|45,602|7,524|88,831|141,957|
|-|-|(18,568)|(18,568)|
|-|-|(3,143)|(3,143)|
|(205)|(2,919)|(24,352)|(27,476)|
|-|(5,270)|(31,721)|(36,991)|
|-|1,192|3,320|4,512|
|201,346|13,802|113,820|328,968|

本集团坚持审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响，足额计提客户贷款和垫款损失准备。于 2017年 12月 31日，客户贷款和垫款损失准备余额 3,289.68亿元，较上年增加 602.91亿元；拨备覆盖率为171.08%，较上年上升20.72个百分点；减值准备对贷款总额比率为2.55%，较上年上升0.26个百分点。
贷款损失准备的计提的具体方法请参见“财务报表”附注“客户贷款和垫款”。
投资
下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|||4,445,214|
|4,714,014|90.97||
|||303,398|
|113,244|2.19||
|||319,972|
|354,390|6.84||
|||5,068,584|
|5,181,648|100.00||

 2017年，本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求，积极应对监管及市场环境变化，合理把握风险与收益的平衡，不断优化投资组合的结构。于 2017年 12月 31日，投资总额 51,816.48亿元，较上年增加 1,130.64亿元，增幅为2.23%。其中，债券投资较上年增加 2,688.00亿元，增幅6.05%，在投资总额中的占比为90.97%，较上年上升 3.27个百分点；权益工具和基金较上年减少 1,901.54亿元，在投资总额中的占比为2.19%，较上年下降3.80个百分点。
下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
||2017年12月31日||||
|金额|||占总额|金额|
||||百分比(%)||
|578,436||11.16||488,370|
|1,550,680||29.93||1,633,834|
|2,586,722||49.92||2,438,417|
|465,810||8.99||507,963|
|5,181,648||100.00||5,068,584|

债券投资
下表列出于所示日期本集团按币种划分的债券投资情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|||4,257,384|
|4,474,161|94.91||
|||106,761|
|142,899|3.03||
|||38,085|
|43,256|0.92||
|||42,984|
|53,698|1.14||
|||4,445,214|
|4,714,014|100.00||

于 2017年 12月 31日，人民币债券投资总额 44,741.61亿元，较上年增加 2,167.77亿元，增幅为5.09%。外币债券投资总额2,398.53亿元，较上年增加520.23亿元。
下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债券投资情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
||2017年12月31日||||
|金额|||占总额|金额|
||||百分比(%)||
|3,254,126||69.03||2,667,258|
|37,712||0.80||21,722|
|814,909||17.29||361,574|
|170,730||3.62||892,154|
|436,537||9.26||502,506|
|4,714,014||100.00||4,445,214|

金融债
于 2017年 12月 31日，本集团持有金融债券 9,856.39亿元，包括政策性银行债券8,149.09亿元，银行及非银行金融机构债券1,707.30亿元，分别占82.68%和17.32%。
下表列出报告期末本集团持有的面值最大的十只金融债券情况。
|||||
|-|-|-|-|
|面值|年利率(%)|到期日|减值损失准备|
|13,880|5.44|2019年4月8日|-|
|11,540|5.67|2024年4月8日|-|
|11,340|5.79|2021年1月14日|-|
|10,630|5.61|2021年4月8日|-|
|10,000|4.21|2021年1月13日|-|
|10,000|4.39|2018年3月28日|-|
||一年期定期存款|||
|8,280|利率+0.59%|2020年2月25日|-|
|8,280|4.62|2021年2月22日|-|
|7,860|4.97|2018年10月24日|-|
|7,580|4.43|2023年1月10日|-|

 1.金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、银行及非银行金融机构发行的债券。
应收利息
于 2017年 12月 31日，本集团的应收利息为 1,169.93亿元，较上年增加 153.48亿元，增幅15.10%。具体情况请参见“财务报表”附注“应收利息”。
抵债资产
于 2017年 12月 31日，本集团的抵债资产为 31.66亿元，抵债资产减值准备余额为10.35亿元。具体情况请参见“财务报表”附注“其他资产”。
负债
下表列出所示日期本集团负债总额的构成情况。
||||||
|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||
|2017年12月31日|||||
||占总额|金额|占总额百分比(%)|金额|
|金额|百分比(%)||||
|16,363,754|80.50|15,402,915|79.50|13,668,533|
|||1,935,541|9.99|1,761,107|
|1,720,634|8.46||||
|596,526|2.93|451,554|2.33|415,544|
|547,287|2.69|439,339|2.27|42,048|
|74,279|0.37|190,580|0.98|268,012|
|1,026,076|5.05|954,122|4.93|749,162|
|20,328,556|100.00|19,374,051|100.00|16,904,406|

 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债。
于2017年12月31日，本集团负债总额20.33万亿元，较上年增加9,545.05亿元，增幅4.93%。其中，客户存款16.36万亿元，较上年增加9,608.39亿元，增幅6.24%；同业及其他金融机构存放款项和拆入资金17,206.34亿元，较上年减少2,149.07亿元，降幅11.10%；已发行债务证券5,965.26亿元，较上年增加1,449.72亿元，增幅32.11%，主要是已发行存款证增加较快；向中央银行借款5,472.87亿元，较上年增加1,079.48亿元，增幅24.57%，主要是中期借贷便利增加。卖出回购金融资产较上年下降1,163.01亿元，降幅61.02%，主要是流动性储备充裕，向市场融资减少。相应地，在负债总额中，客户存款占比为80.50%，较上年上升1.00个百分点；同业及其他金融机构存放款项和拆入资金占比为8.46%，较上年下降1.53个百分点；已发行债务证券占比为2.93%，较上年上升0.60个百分点；向中央银行借款占比为2.69%，较上年上升0.42个百分点；卖出回购金融资产占比0.37%，较上年下降0.61个百分点。
客户存款
下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||2016年12月31日|||
|金额||占总额百分比(%)||金额|占总额百分比(%)|金额|
||||占总额||||
||金额||百分比(%)||||
||8,700,872||53.17|8,008,460|51.99|6,891,295|
||5,723,939||34.98|5,145,626|33.41|4,213,395|
||2,976,933||18.19|2,862,834|18.58|2,677,900|
||7,105,813||43.43|6,927,182|44.98|6,367,364|
||3,169,395||19.37|2,986,109|19.39|2,584,774|
||3,936,418||24.06|3,941,073|25.59|3,782,590|
||557,069||3.40|467,273|3.03|409,874|
||16,363,754||100.00|15,402,915|100.00|13,668,533|

于 2017年 12月 31日，本行境内公司存款 87,008.72亿元，较上年增加 6,924.12亿元，增幅8.65%，在境内客户存款中的占比上升 1.43个百分点至55.05%；本行境内个人存款 71,058.13亿元，较上年增加 1,786.31亿元，增幅2.58%；海外和子公司存款 5,570.69亿元，较上年增加 897.96亿元。本行持续强化存款客户基础管理，拓展低成本结算资金，境内活期存款 88,933.34亿元，较上年增加 7,615.99亿元，增幅9.37%，在境内客户存款中的占比较上年提高 1.81个百分点至56.26%；定期存款 69,133.51亿元，较上年增加1,094.44亿元，增幅1.61%，在境内客户存款中的占比为43.74%。
已发行债务证券
本行未发行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号—年度报告
的内容与格式(2017年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 38号—公司债券年度报告的内容与格式》的规定需予以披露的公司债券。
具体情况请参见“财务报表”附注“已发行债务证券”。
股东权益
下表列出所示日期本集团股东权益总额及构成情况。
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
||2017年12月31日|
||250,011|
||79,636|
||134,537|
||(29,638)|
||198,613|
||259,680|
||886,921|
||1,779,760|
||16,067|
||1,795,827|

于 2017年 12月 31日，股东权益 17,958.27亿元，较上年增加 2,061.73亿元，增幅12.97%，主要是由于未分配利润增加和优先股发行。由于股东权益增速超过资产增速，总权益对资产总额的比率为8.12%，较上年上升0.54个百分点。
资产负债表表外项目
本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具包括利率合约、汇率合约、贵金属合约及其他合约等。衍生金融工具的名义金额及公允价值详见本报告“财务报表”附注“衍生金融工具及套期会计”。承诺及或有负债具体包括信贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠纷。信贷承诺是最重要的组成部分，于 2017年 12月 31日，本集团信贷承诺余额 30,291.72亿元，较上年增加 3,046.46亿元；其信贷风险加权资产金额 11,104.81亿元，较上年增加 373.73亿元，主要是由于本集团推进表外业务向资本占用少、资本回报率高的业务倾斜，资本使用效率有所提升。承诺及或有负债详见本报告“财务报表”附注“承诺及或有事项”。
5.1.3贷款质量分析
按五级分类划分的贷款分布情况
下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|金额|占总额|金额|
||百分比(%)||
|12,345,554|95.67|11,241,249|
|365,596|2.83|337,093|
|72,919|0.57|71,412|
|97,522|0.76|82,505|
|21,850|0.17|24,773|
|12,903,441|100.00|11,757,032|
|192,291||178,690|
||1.49||

 2017年，本集团严格风险管理，不断提升信用风险管理主动性，坚持稳中求进，资产质量稳中向好趋势巩固。于 2017年 12月 31日，不良贷款余额 1,922.91亿元，较上年增加 136.01亿元；不良贷款率1.49%，较上年下降 0.03个百分点；关注类贷款占比2.83%，较上年下降0.04个百分点。
按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||||||
||2017年12月31日||||||||
|贷款金额|||不良贷款||不良|)|贷款金额|不良贷款金额|
||||金额||贷款率(%||||
|6,443,524||166,044||2.58|||5,864,895|152,323|
|2,050,273||80,638||3.93|||1,786,442|92,547|
|4,393,251||85,406||1.94|||4,078,453|59,776|
|5,193,853||21,811||0.42|||4,338,349|21,548|
|4,213,067||10,199||0.24|||3,585,647|10,175|
|563,613||5,039||0.89|||442,001|4,343|
|192,652||1,386||0.72|||75,039|1,196|
|36,376||1,620||4.45|||46,395|2,106|
|188,145||3,567||1.90|||189,267|3,728|
|122,495||-||-|||495,140|-|
|1,143,569||4,436||0.39|||1,058,648|4,819|
|12,903,441||192,291||1.49|||11,757,032|178,690|

按行业划分的贷款及不良贷款分布情况
下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||||
|||||贷款金额|占总额百分比(%)|不良贷款金额|
||占总额||||||
|||不良贷|不良贷||||
||百分比||||||
|贷款金额|(%)|款金额|款率(%)||||
|||||5,864,895|49.89|152,323|
|6,443,524|49.94|166,044|2.58||||
|||||1,207,636|10.27|5,970|
|1,304,691|10.11|13,806|1.06||||
|||||1,177,985|10.02|69,764|
|1,178,373|9.13|75,000|6.36||||
|||||749,690|6.38|4,573|
|913,395|7.08|3,282|0.36||||
|||||658,347|5.60|4,456|
|819,916|6.35|2,998|0.37||||
|||||689,258|5.86|985|
|822,782|6.38|4,210|0.51||||
|||||410,923|3.50|37,016|
|436,275|3.38|33,564|7.69||||
|||||342,531|2.91|8,652|
|414,867|3.22|9,236|2.23||||
|||||314,032|2.67|502|
|378,620|2.93|778|0.21||||
|||||236,382|2.01|7,402|
|252,989|1.96|6,549|2.59||||
|||||216,421|1.84|11,040|
|222,694|1.73|11,625|5.22||||
|||||5,745|0.05|-|
|6,199|0.05|-|-||||
|67,471|0.52|412|0.61|72,631|0.62|203|
|||||30,607|0.26|432|
|41,510|0.32|394|0.95||||
|||||21,138|0.18|-|
|25,245|0.20|8|0.03||||
|||||416,799|3.55|5,784|
|409,857|3.18|7,188|1.75||||
|||||4,338,349|36.90|21,548|
|5,193,853|40.25|21,811|0.42||||
|||||495,140|4.21|-|
|122,495|0.95|-|-||||
|||||1,058,648|9.00|4,819|
|1,143,569|8.86|4,436|0.39||||
|||||11,757,032|100.00|178,690|
|12,903,441|100.00|192,291|1.49||||

 2017年，本集团适时优化信贷政策、重检信贷制度、细化客户选择标准、坚持行业限额管理，信贷结构调整稳步推进。基础设施相关行业不良贷款率保持在较低水平；制造业不良贷款率基本稳定；批发零售业不良贷款额、率双降；个人贷款不良贷款率较上年亦有所下降。
已重组客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|||金额|
||占贷款和垫款||
|金额|总额百分比(%)||
|4,001|0.03|5,020|

于 2017年 12月 31日，已重组客户贷款和垫款余额 40.01亿元，较上年减少 10.19亿元，占贷款和垫款总额比例降低0.01个百分点。
逾期客户贷款和垫款
下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||占贷款和垫款|金额|
|金额|总额百分比(%)||
|53,390|0.42|56,174|
|20,547|0.16|28,326|
|30,334|0.24|37,776|
|54,543|0.42|51,357|
|7,058|0.05|4,466|
|165,872|1.29|178,099|

于 2017年 12月 31日，已逾期客户贷款和垫款余额 1,658.72亿元，较上年减少122.27亿元。
贷款迁徙率
|||
|-|-|
|2017年12月31日|2016年12月31日|
||2.57|
|2.31||
||21.23|
|24.26||
||76.97|
|71.14||
||26.20|
|14.12||

 1.贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据。
5.1.4现金流量表分析
经营活动产生的现金流量
经营活动产生的现金流量净额为 790.90亿元，较上年减少 8,034.42亿元，主要是由于客户存款、同业及其他金融机构存放款项较上年减少较多。
投资活动所用的现金流量
投资活动所用的现金流量净额为 974.56亿元，较上年减少 5,130.25亿元，主要是由于收回投资收到的现金较上年增加较多。
筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额为 87.92亿元，较上年增加 841.60亿元，主要是发行优先股和债券收到的现金较上年增加较多。
5.1.5重要会计估计及判断
本集团编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果可能与这些估计有所不同。这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及受影响的以后期间予以确认。受估计及判断影响的主要领域包括：客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资的减值损失、可供出售权益工具的减值、金融工具的公允价值、持有至到期投资的重分类、所得税、退休福利负债、合并范围等。上述事项相关的会计估计及判断，请参见本年报“财务报表”附注“重要会计政策和会计估计”。
与上年相比，2017年度财务报表合并范围发生的主要变化为新增了建信金融资产投资有限公司。
5.1.6中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至 2017年 12月 31日止年度净利润和于 2017年 12月 31日的股东权益并无差异。
5.2业务回顾
本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务及附属公司在内的其他业务。
下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。
||||
|-|-|-|
|2017年|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|||98,329|
|82,724|27.59||
|||129,269|
|137,736|45.95||
|||66,008|
|54,617|18.22||
|||1,604|
|24,710|8.24||
|||295,210|
|299,787|100.00||

 5.2.1公司银行业务
公司存款业务
2017年，本行持续夯实客户基础，存款结构不断优化。于 2017年末，本行境内公司客户存款 87,008.72亿元，较上年新增 6,924.12亿元，增幅8.65%。其中，活期存款增长11.24%，定期存款增长3.99%，有效降低付息成本。
公司贷款业务
公司贷款稳步增长，信贷结构持续优化，资产质量保持稳定，有力支持实体经济发展。于 2017年末，本行境内公司类贷款和垫款余额 64,435.24亿元，较上年新增 5,786.29亿元，增幅9.87%；公司类贷款和垫款不良率为2.58%，较上年下降0.02个百分点。
基础设施行业领域贷款余额 33,574.53亿元，较上年增加 4,612.97亿元，增幅15.93%，余额在公司类贷款和垫款中的占比为52.11%；不良率保持在较低的0.65%。严格实施名单制管理，产能过剩行业贷款余额 1,258.45亿元，较上年微升。房地产开发类贷款余额 3,190.00亿元，较上年新增 198.02亿元，重点支持优质房地产客户和普通商品住房项目。严控政府融资平台贷款总量，监管类平台贷款余额 1,708.25亿元，较上年减少 342.90亿元。涉农贷款余额 17,650.87亿元。基于供应链的网络银行“e贷款”系列产品自2007年推出以来累计投放贷款3,541.53亿元，客户超2.09万户，合作平台达198家。
小企业业务
小企业业务快速健康发展。于 2017年末，按照中小企业划型标准和银监会要求，本行境内小微企业贷款余额 16,105.82亿元，较上年新增 1,686.90亿元，增幅11.70%；贷款客户 605,014户，较上年新增 296,091户；小微企业申贷获得率93.00%，较上年提高 2.09个百分点，达到“三个不低于”监管要求。截至 2017年末，本行累计向超过 130万户小微企业提供近 5.9万亿元信贷资金支持。在业务发展的同时，本行重视经营质量管控，加强重点产品监测分析，开展专项检查，努力化解不良。小微企业贷款资产质量总体保持平稳。
专栏：践行普惠，服务小微
2017年，本行积极履行社会责任，将金融服务小微企业、创新创业群体、涉农领域作为支持实体经济的重要战略，加快发展普惠金融业务，积极支持小微企业发展。
本行在大银行中率先推进普惠金融事业部建设。董事会社会责任与关联交易委员会负责监督指导管理层推进普惠金融相关工作；总行成立普惠金融发展委员会和普惠金融事业部，37家一级分行成立普惠金融事业部，并新增 153家县域普惠金融网点。针对普惠金融业务建立经营、管理、风控协同有力的推进机制，为业务发展提供保障。
本行依托“新一代”核心系统和大数据技术，集成信息资源，为小微企业精准“画像”，通过分析履约能力、信用状况、交易信息等测算贷款额度并给予授信，让数据资产真正转化为智慧化的融资服务。首家推出“小微快贷”，从贷款申请、审批、签约到支用，全流程网络化、自助化操作。截至 2017年末，“小微快贷”累计向 21万客户投放贷款 1,718亿元。建立动态产品创新机制，形成以“小微快贷”、大数据信贷等为拳头产品，涵盖30余项基础产品、近400项区域特色产品的信贷产品体系。
发挥机构网络优势，将营业网点打造为集小微企业客户营销、产品推荐、业务办理等于一体的综合化金融服务平台。在银行网点尚未覆盖的县域，推出“裕农通”服务，延伸服务触角，通过探索“移动金融+供销社/通信公司/卫生系统”等合作模式，在行政村打造“村口银行”，为农村小微企业和居民提供取款、代理缴费、支付结算等基础金融服务，打通金融服务“最后一公里”。
2018年，本行将继续以客户为中心，有效运用金融科技，开拓普惠蓝海，助力解决小微企业融资难、融资贵问题，为金融服务实体经济贡献力量。
机构业务
2017年，机构业务竞争优势不断巩固，存款客户基础进一步夯实。成功举办“建行杯”第三届中国“互联网+联大学生创新创业大赛，独家中标北京大学、清华大学两校缴费平台项目，银校通、银医通客户新增 720家。机关事业单位养老保险和职业年金业务覆盖度持续保持同业第一，金融社保卡累计发卡突破一亿张。将科技创新融入金融服务和平台建设中，创新推出“党费云”、“会费云”、“电子功德箱”等产品服务。积极助力新型智慧政务服务平台搭建，委托贷款全E通业务项目成功上线。
同业业务
2017年，根据经营形势变化，同业业务稳步压缩。于 2017年末，本行境内同业资产余额 4,585.01亿元，较上年减少 5,737.95亿元；同业负债(含保险公司存款)余额 11,980.08亿元，较上年减少 2,539.84亿元。成功发行四期同业资产转让及再投放产品，开创我国同业资产在公开交易市场进行平层结构转让的先河。
国际业务
2017年，本行注重国际业务产品创新，主动探索“区块链+贸易金融”技术，在同业中率先实现国内信用证、福费廷和国际保理领域的区块链跨行、跨境实际应用，通过区块链累计交易业务量达到 16亿元，覆盖 20家境内外机构。依托“跨境e+境平台，创新推出“跨境快贷”业务，为进出口小微企业办理全线上、短流程的快速放款；借鉴国际先进模式，创新推出“大宗商品买断融资”业务。
跨境人民币业务取得佳绩。英国、瑞士、智利三家人民币清算行稳步发展。英国人民币清算行累计清算量突破 20万亿元，保持亚洲以外最大规模。配合“一带一路”倡议,境外代理行及清算服务网络日臻完善。截至 2017年末，总行级代理行达到 1,371家，覆盖 132个国家和地区，基本覆盖“一带一路”沿线国家。为沿线国家开立阿联酋迪拉姆等14种小币种账户，推动人民币与“一带一路”国家小币种直接交易市场的发展。
2017年，本行国际结算量 1.17万亿美元，境内外跨境人民币结算量 2.05万亿元，实现国际结算业务收入 45.01亿元。本行境内国际收支客户数达 9.19万户，同比增长14%,其中“跨境e+境平台客户数达到1.26万户，成为批量拓展客户的重要渠道。
资产托管业务
2017年，本行积极推进托管市场拓展，优化业务流程，加强业务创新，加快托管运营中心建设，托管业务快速发展。业内首家开展外商独资私募基金托管业务。新一代托管系统全功能上线，集约化水平和风险防控能力大幅提升。于 2017年末，全行托管规模达到 11.54万亿元，较上年新增 2.29万亿元，增幅24.72%。其中，保险资产托管规模达到3.56万亿元，较上年新增0.98万亿元，增幅38.24%。
结算与现金管理业务
2017年，本行结算与现金管理业务稳健增长。单位人民币结算账户发展稳固，代理见证开户机制初步建立，商事制度改革账户管理创新获得央行认可；现金管理创新“禹道通达”和监管易系列产品，率先引入 SWIFT-AMH模块应用，帮助客户解决跨境账户查询、收付款、资金集中管理等现金管理需求；电子票据业务快速发展，电子缴税业务持续提升。于 2017年末，本行单位人民币结算账户 794万户，新增 122万户；现金管理活跃客户163万户，新增50万户。
5.2.2个人银行业务
个人存款业务
2017年，面对各金融机构对个人存款的激烈竞争，本行以夯实和做大客户基础为核心，保持个人存款稳定增长。于 2017年末，本行境内个人存款余额 71,058.13亿元，较上年新增 1,786.31亿元，增幅2.58%；其中，活期存款增幅6.14%，定期存款降幅0.12%。
个人贷款业务
本行不断创新个贷产品，继续增强领先优势。于2017年末，本行境内个人贷款余额51,938.53亿元，较上年新增8,555.04亿元。落实房地产市场调控要求，严格执行差别化信贷政策，重点支持居民购买自住房需求。于2017年末，个人住房贷款余额42,130.67亿元，较上年新增6,274.20亿元，增幅17.50%，余额居同业首位。运用互联网和大数据技术，消费信贷形成新优势，个人消费贷款新增同业第一。“快贷”电子渠道个人自助贷款余额1,563.39亿元,新增1,274.64亿元。个人助业贷款余额363.76亿元，个人支农贷款余额46.71亿元。
此外，2017年，本行发行9单建元系列个人住房抵押贷款资产支持证券，规模合计838.66亿元；发行1单建鑫系列住房不良资产支持证券，规模14.00亿元。通过资产证券化，盘活存量资产、优化信贷结构，服务实体经济。
信用卡业务
2017年，本行信用卡业务以客户为中心，持续加快创新转型，稳步增强服务能力。
不断优化经营结构，充分挖掘行内优质客户资源，加快客户年轻化综合经营步伐，通过手机银行、微信银行等移动渠道实现信用卡获客活客；加快产品创新，引入外部征信数据优化年轻客群授信策略，创新推出腾讯游戏卡、龙卡 JOY信用卡、LINEFRIENDS粉丝信用卡、喜马拉雅 FM信用卡等年轻化产品；推进消费金融平台化建设，提升全流程风险经营管理能力与创新驱动能力。于 2017年末，本行信用卡累计发卡 10,693万张，新增 1,286万张；实现消费交易额 26,189.12亿元，较上年新增 2,190.44亿元，增幅9.13%；贷款余额达 5,636.13亿元，客户总量、贷款余额、活动商户数和资产质量等核心指标保持同业领先。
借记卡业务
2017年，借记卡业务增长平稳。截至 2017年末，借记卡累计发卡 8.98亿张，金融 IC卡累计发卡 4.91亿张。借记卡 2017年消费交易额 15.40万亿元，增幅43.39%。大力推进“龙支付”发展，不断升级迭代，增加快贷等多项功能，支持共享单车、旅游、社区等多个生态圈应用。截至 2017年末，龙支付累计客户数 4,685万户，累计交易 1.85亿笔。
私人银行业务
2017年，私人银行业务着力满足高净值客户对专业财富管理的需求，实现稳定快速增长。于 2017年末，金融资产 1,000万元以上私人银行客户达到 67,670人，较上年新增 8,949人，增幅15.24%；金融资产达到 9,402.00亿元，较上年新增 1,538.63亿元，增幅19.57%。本行依托强大的私人银行财富顾问和客户经理队伍，大力推进财富顾问服务，打造家族信托“拳头产品”；构建开放式产品平台，推出消费品信托、全委托投资服务
等市场优势产品；“金管家”等满足客户个人、家庭、企业多元化服务需求的产品持续优化。
委托性住房金融业务
2017年，本行委托性住房金融业务顺应国家加大公积金资金运用的政策导向，创新服务模式，优化业务流程，市场优势地位继续巩固。于 2017年末，住房资金存款余额 7,276.41亿元，公积金个人住房贷款余额 20,489.92亿元。稳步推进保障性住房贷款业务，2017年为2.71万户中低收入家庭发放保障性个人住房贷款100.84亿元。
5.2.3资金业务
金融市场业务
2017年，本行稳步开展金融市场业务，市场竞争力及交易活跃度显著提升，产品创新、客户营销、市场研究能力持续巩固，盈利水平和风险管控能力进一步提高。
货币市场业务
本行以确保流动性安全为目标，准确研判市场走势，平衡本外币头寸，拓宽资金融入与运用渠道。人民币方面，结合市场利率走势开展相关操作，把握好资金来源及运用的平衡，提升资金运用收益。外币方面，合理摆布资金回流结构，积极拓展外币资金融入融出渠道，把握市场机会，提高资金收益。
债券投资业务
本行积极应对内外部经营形势变化，主动优化组合结构和债券品种，合理平衡风险与收益。人民币方面，坚持价值投资导向，合理安排投资进度，细化债券投资策略，加强投后管理。外币方面，密切关注市场利率走势，主动优化组合结构，提升收益。
代客资金交易业务
本行加强做市报价、产品创新及客户管理，代客资金交易合规稳健运行。积极推进网银结售汇和账户外汇；新增 10个挂牌货币，满足客户对“一带一路”沿线国家币种的外汇买卖、利率衍生品交易需求。2017年，代客结售汇及外汇买卖业务量 4,549.46亿美元，汇率业务做市交易量 2.53万亿美元。连续第三年在银行间外汇市场做市综合排名中位列第一。
贵金属及大宗商品业务
本行积极抓住市场机会，开展营销和培训，夯实客户基础。个人交易类贵金属及大宗商品客户突破 3000万户，较上年增加 677万户。凭借全球化布局，推出 24小时大宗商品交易；大宗商品套期保值品种增至 28个，覆盖贵金属、能源矿产、农产品等主流品类。
贵金属及大宗商品业务收入平稳增长，市场影响力稳步提升。
专栏：债券通开启助力人民币国际化
在中国人民银行和香港金管局的统一安排下，2017年 7月 3日，内地与香港债券市场互联互通合作(简称“债券通”券正式开通。“债券通”是指境内外投资者通过香港与内地债券市场基础设施机构连接，买卖两个市场交易流通债券的机制安排。初期先开通北向通，即境外投资者通过互联互通投资于内地银行间债券市场。
本行作为首批“债券通”报价机构之一，在香港、新加坡和迪拜等地举办多场推介会，向境外客户宣传推介中国债券市场和本行业务优势，并通过交易平台每日为境外客户提供报价，向客户传递最新市场动态。建行亚洲作为香港金管局债务工具中央结算系统(CMU)会员和“债券通”香港结算行，为境外客户提供开户、托管和结算等服务。“债券通”启动以来，本行通过有竞争力的报价，全方位的优质服务，成功与境外商业银行、证券公司、基金公司、资产管理公司等机构达成“债券通”项下交易，覆盖国债、政策性金融债、同业存单、中期票据等多个品种，成交金额超过 140亿元人民币，较好地满足了境外客户的投资需求。
未来，本行将继续通过总分行联动、境内外协力共同推进，发挥本行在银行间债券市场做市商的优势地位和市场影响力，通过“债券通”为境外机构提供更优质的服务，助力人民币国际化进程。
资产管理业务
2017年，本行主动适应新的监管导向，加快资产管理模式转型，产品结构和资产结构持续优化。对私产品占比大幅提升，2017年末对私理财产品余额 13,665.55亿元，占比65.53%；标准化资产占比进一步提升，标准化资产余额 6,739.24亿元，占比31.82%。资产管理新系统(NAMeS)上线启用，形成业务全流程一体化机控架构。创新推出上乾元”系列扶贫理财产品，并推出智能投顾服务。2017年，本行自主发行各类理财产品 12,679期，发行额 79,476.69亿元，有效满足客户投资需求。于 2017年末，理财产品余额 20,852.56亿元，其中，非保本产品余额 17,308.20亿元，保本理财产品余额 3,544.36亿元。
投资银行业务
2017年，本行全面推动债券承销、财务顾问、并购、证券化等业务发展。2017年，本行实现非金融企业债券承销量 4,000.95亿元，蝉联非金融企业债券市场承销量“七连冠”。持续推介“建行投资银行®”品牌，通过全面金融解决方案(FITS®)为客户提供全方位的融资融智服务，飞驰签约客户数 1,568家。完成 120笔并购重组业务，规模较上年增加 1,845.30亿元。打造区域并购平台，成立上海并购资本中心和广东并购金融中心。发力证券化业务，在项目类型、发行市场、产品创新等方面取得全面突破。与招商局集团联手推出首单长租公寓资产支持票据，在市场引起较大反响。
5.2.4海外商业银行业务
2017年，本集团海外布局有序推进，建行印尼揭牌，建行欧洲华沙分行、建行马来西亚、以及本行在澳大利亚的珀斯分行陆续开业。截至 2017年末，本集团海外机构覆盖香港、新加坡、德国、南非、日本、韩国、美国、英国、越南、澳大利亚、俄罗斯、迪拜、台湾、卢森堡、澳门、新西兰、加拿大、法国、荷兰、西班牙、意大利、瑞士、巴西、开曼、爱尔兰、智利、印尼、马来西亚、波兰等 29个国家和地区；本行全资拥有建行亚洲、建行伦敦、建行俄罗斯、建行欧洲、建行新西兰、建行巴西、建行马来西亚等经营性子公司，并拥有建行印尼60%的股权。2017年海外机构实现净利润 71.96亿元，同比增幅69.46%。
建行亚洲
中国建设银行(亚洲)股份有限公司是香港注册的持牌银行，注册资本65.11亿港元及176亿人民币，拥有43家分行、1家财富管理中心、1家私人银行中心、2家个人信贷中心、6家中小企业中心。
建行亚洲不仅是本集团在香港地区的零售及中小企业服务平台，而且在境外银团贷款、结构性融资等批发金融领域拥有传统优势，在国际结算、贸易融资、资金交易、大额结构性存款、财务顾问等综合性服务方面实现了快速发展。于2017年末，建行亚洲资产总额3,706.72亿元，净资产493.91亿元；2017年净利润28.35亿元。
建行伦敦
中国建设银行(伦敦)有限公司是本行2009年在英国成立的全资子公司，注册资本2亿美元及15亿人民币，是本集团的英镑清算中心。
建行伦敦致力于服务中资在英机构、在华投资的英国公司以及中英双边贸易企业，主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务、人民币清算与英镑清算业务以及资金类金融产品业务等。于2017年末，建行伦敦资产总额93.56亿元，净资产33.87亿元；2017年净利润2.40亿元。
建行俄罗斯
中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司是本行2013年在俄罗斯成立的全资子公司，注册资本42亿卢布。建行俄罗斯持有俄罗斯中央银行颁发的综合性银行牌照、贵金属业务牌照以及债券市场参与者牌照。
建行俄罗斯致力于服务“走出去”中资企业、俄大型企业以及从事中俄贸易的跨国企业，主营业务品种包括银团贷款、双边贷款、贸易融资、国际结算、资金业务、金融机构业务、清算业务、现金业务、存款业务、保管箱业务等。于2017年末，建行俄罗斯资产总额37.53亿元，净资产6.69亿元；2017年净利润0.64亿元。
建行欧洲
中国建设银行(欧洲)有限公司是本行2013年在卢森堡成立的全资子公司，注册资本2亿欧元。建行欧洲以卢森堡为中心辐射欧洲大陆，下设巴黎、阿姆斯特丹、巴塞罗那、米兰、华沙分行；2016年12月建行欧洲华沙分行获颁牌照，并于2017年5月正式开业。
建行欧洲重点服务于国内“走出去”的大中型企业客户和在华欧洲跨国企业，主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务及跨境资金交易等。于2017年末，建行欧洲资产总额110.06亿元，净资产13.88亿元；2017年净利润负0.39亿元。
建行新西兰
中国建设银行(新西兰)有限公司是本行2014年在新西兰成立的全资子公司，初始注册资本为5,000万美元等值新西兰元，2016年本行对建行新西兰增资1亿美元等值新西兰元后，建行新西兰注册资本为1.5亿美元。
建行新西兰为国内“走出去”客户以及新西兰当地客户提供公司贷款、贸易融资、人民币清算和跨境资金交易等全方位、优质的金融服务。于2017年末，建行新西兰资产总额84.48亿元，净资产9.50亿元；2017年净利润0.51亿元。
建行巴西
中国建设银行(巴西)股份有限公司的前身Banco Industrial e ComercialS.A.银行(BIC银行)成立于1938年，2007年在圣保罗证券交易所上市，是一家规模较大的中型银行，总部位于圣保罗。2014年8月本行完成对BIC银行控股股权的收购，2015年12月持股比例上升至99.05%，2015年BIC银行退市并更为现名，2017年12月本行完成对建行巴西100%控股。
建行巴西经营公司贷款、资金、个人信贷等银行业务以及租赁等非银行金融业务。
2017年末，建行巴西拥有9家巴西境内分支机构及1家开曼分行；拥有5家全资子公司和1家合资公司，子公司提供个人贷款、信用卡和设备租赁等服务，合资公司主营保理和福费廷业务。于2017年末，建行巴西资产总额386.08亿元，净资产36.69亿元；2017年净利润负17.98亿元。
建行马来西亚
中国建设银行(马来西亚)有限公司是本行2016年在马来西亚注册成立的全资子公司，注册资本8.226亿林吉特；2017年正式开业。
建行马来西亚主营批发和零售银行业务，为国内“一带一路”重点客户、双边贸易企业及当地大型基础设施建设项目提供全球授信、贸易融资、供应链融资，林吉特、人民币等多币种清算及跨境资金交易等多方位金融服务。于2017年末，建行马来西亚资产总额43.23亿元，净资产13.17亿元；2017年净利润负0.07亿元。
建行印尼
中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司的前身印尼温杜银行是一家在印尼证券交易所上市的全牌照商业银行，注册资本为1.66万亿印尼盾，总部位于雅加达，在印尼全境拥有102家分支机构。2016年9月本行完成对印尼温杜银行60%的股权收购，并于2017年2月将银行更为现名。
建行印尼重点发展公司信贷、贸易融资、基建融资、中小企业贷款以及个人按揭贷款等业务，服务中国和印尼两国投资贸易往来、“走出去”中资客户和当地优质的客户群体。于 2017年末，建行印尼资产总额 75.75亿元，净资产 11.79亿元；2017年净利润0.36亿元。
5.2.5综合化经营子公司
本集团在非银行金融领域拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、建信期货、建银国际、建信养老、建信财险、建信投资等子公司，并拥有中德住房储蓄银行和 27家村镇银行在特定领域和区域提供专业化和差别化服务。2017年，综合化经营子公司总体发展良好，业务规模稳步扩张，经营效益快速提升。于 2017年末，综合化经营子公司资产总额4,419.31亿元，较上年增长19.14%；实现净利润64.99亿元，增长22.86%。
建信基金
建信基金管理有限责任公司注册资本 2亿元，本行、美国信安金融集团和中国华电集团资本控股有限公司持股比例分别为65%、25%和10%。经营范围包括基金募集、基金销售、资产管理和证监会许可的其他业务。
2017年，建信基金各项经营业绩再创新高。于 2017年末，建信基金资产管理总规模达到 1.31万亿，其中公募基金规模为 4,880.01亿，居行业第 4位；专户业务规模为 3,609.10亿，居行业第 2位；旗下建信资本管理有限责任公司管理规模达 4,634.25亿，居行业第3位。公司资产总额44.21亿元，净资产37.06亿元；实现净利润10.17亿元。
建信租赁
建信金融租赁有限公司注册资本 80亿元人民币，为本行全资子公司。经营范围包括融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨询；在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务；为控股子公司、项目公司对外融资提供担保等。
2017年，建信租赁优化传统租赁业务结构，大力拓展特色租赁业务，积极探索新兴业务领域。围绕飞机租赁、绿色租赁、民生服务三大特色和城市综合基础设施、高端装备制造业等六大领域，创新产品服务；积极稳妥拓展海外业务，提升国际化发展水平；
风险防控主动有效，资产质量保持稳定，行业地位得到巩固。于 2017年末，建信租赁资产总额1,380.13亿元，净资产131.49亿元；实现净利润12.22亿元。
建信信托
建信信托有限责任公司注册资本 15.27亿元，本行、合肥兴泰金融控股(集团)有限公司持股比例分别为67%、33%。主要经营信托业务、投资银行业务和固有业务。信托业务主要是单一资金信托、集合资金信托、财产信托、股权信托和家族信托。信托财产的运用方式主要是贷款和投资。投资银行业务主要是财务顾问、股权信托、债券承销。固有业务主要是自有资金的贷款、股权投资、证券投资。
于 2017年末，建信信托受托管理资产规模 14,096.70亿元，资产总额 191.10亿元，净资产115.40亿元；实现净利润18.52亿元。
建信人寿
建信人寿保险股份有限公司注册资本 44.96亿元，本行、中国人寿保险股份有限公司(台湾)、全国社会保障基金理事会、中国建银投资有限责任公司、上海锦江国际投资管理有限公司和上海华旭投资有限公司分别持股51%、19.9%、14.27%、5.08%、4.9%和4.85%。建信人寿主要经营范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务以及上述业务的再保险业务等。
2017年，建信人寿规模保费收入居银行系首位，经营区域进一步拓展，投资收益稳步提高。于 2017年末，建信人寿资产总额 1,283.76亿元，净资产 110.01亿元；实现净利润3.75亿元。
建信财险
建信财产保险有限公司 2016年 10月成立，注册资本 10亿元，建信人寿、宁夏交通投资有限公司、银川通联资本投资运营有限公司分别持股90.2%、4.9%、4.9%。建信财险主要经营范围包括机动车保险、企业及家庭财产保险及工程保险(特殊风险除外)、责任保险、船舶及货运保险、短期健康和意外伤害保险以及上述业务的再保险业务等。
于 2017年末，建信财险资产总额 11.28亿元，净资产 7.40亿元；净利润负 2.28亿元。
建银国际
建银国际(控股)有限公司是本行在香港全资拥有的子公司，注册资本 6.01亿美元，从事投资银行相关业务，业务范围包括上市保荐与承销、企业收购兼并及重组、直接投资、资产管理、证券经纪、市场研究等。
2017年，建银国际持续关注新经济发展机遇，支持国家战略发展，创新服务实体经济，各项业务稳定发展。证券保荐承销项目、并购财务顾问项目同业排名均居前列。于 2017年末，建银国际资产总额 779.61亿元，净资产 109.94亿元；实现净利润 14.38亿元。
建信期货
建信期货有限责任公司注册资本 5.61亿元，建信信托有限责任公司、上海良友(集团)有限公司分别持股80%、20%。建信期货主要开展商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务。建信期货下设全资风险管理子公司——建信商贸有限责任公司，可从事仓单服务、定价服务等证监会核准的风险管理试点业务及一般贸易业务。
2017年，建信期货客户权益规模平稳增长。于 2017年末，建信期货资产总额 67.40亿元，净资产6.56亿元；实现净利润0.21亿元。
建信养老
建信养老金管理有限责任公司注册资本 23亿元，本行、全国社会保障基金理事会分别持股85%、15%。主要业务范围包括全国社会保障基金投资管理业务、企业年金基金管理相关业务、受托管理委托人委托的以养老保障为目的的资金以及与上述资产管理相关的养老咨询业务等。
2017年，建信养老投资管理能力不断提升，资产管理规模提升至 3,917.58亿元。积极探索产品和渠道创新，失地农民团体养老保障产品受到好评。于 2017年末，建信养老总资产为24.84亿元，净资产为22.14亿元；实现净利润237万元。
建信投资
建信金融资产投资有限公司是本行 2017年 7月成立的全资子公司、银监会批准筹建的全国首家市场化债转股实施机构，注册资本金 120亿元人民币。主要业务范围包括开展债转股及配套支持业务、依法依规面向合格社会投资者募集资金用于实施债转股、发行金融债券专项用于债转股以及经银监会批准的其他业务。
建信投资坚持市场化、法治化原则，积极探索，勇于创新。截至 2017年末，累计签署市场化债转股合作意向框架协议项目 48个，签约金额 5,897亿元，落地金额 1,008亿元，均处于同业领先地位。于 2017年末，建信投资总资产为 122.20亿元，净资产为120.20亿元；实现净利润0.20亿元。
中德住房储蓄银行
中德住房储蓄银行有限责任公司注册资本 20亿元，本行和德国施威比豪尔住房储蓄银行股份公司分别持股75.10%和24.90%。中德住房储蓄银行开办吸收住房储蓄存款，发放住房储蓄贷款，发放个人住房贷款，发放以支持经济适用房、廉租房、经济租赁房和限价房开发建设为主的开发贷款等业务，是一家服务于住房金融领域的专业商业银行。
2017年，中德住房储蓄银行业务稳步发展，住房储蓄产品销售增至 183.37亿元。于 2017年末，中德住房储蓄银行资产总额 287.97亿元，净资产 29.03亿元；实现净利润0.45亿元。
村镇银行
截至 2017年末，本行主发起设立了湖南桃江等 27家村镇银行，注册资本共计281,950万元，本行出资13.78亿元。
村镇银行坚持为“三农”和县域小微企业提供高效金融服务，取得了较好的经营业绩。
于 2017年末，27家村镇银行资产总额 181.97亿元，净资产 34.04亿元；贷款投向坚持“支农支小”，各项贷款余额131.86亿元；实现净利润2.81亿元。
5.2.6地区分部分析
下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。
||||
|-|-|-|
|2017年|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|53,279|17.77|39,885|
|43,439|14.49|36,973|
|35,143|11.72|47,629|
|48,105|16.05|46,280|
|45,837|15.29|52,778|
|2,450|0.82|13,651|
|59,357|19.80|51,243|
|12,177|4.06|6,771|
|299,787|100.00|295,210|

下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的资产分布情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|||金额|
||占总额||
|金额|百分比(%)||
|4,687,993|14.68|3,287,924|
|3,479,166|10.89|2,248,437|
|4,916,680|15.39|2,341,560|
|4,063,059|12.72|3,227,603|
|3,294,459|10.32|2,745,765|
|1,100,318|3.45|966,670|
|8,672,547|27.15|8,456,699|
|1,726,043|5.40|1,666,409|
|31,940,265|100.00|24,941,067|

 1.资产合计不含抵销及递延所得税资产。
下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||||
||占总额|||贷款和垫款金额|占总额百分比(%)|不良贷款金额|
|贷款和垫款|百分比|不良贷|不良贷款||||
|金额|(%)|款金额|率(%)||||
|2,288,830|17.74|31,460|1.37|2,117,133|18.02|41,539|
|1,941,337|15.05|27,777|1.43|1,762,963|14.99|29,426|
|2,131,045|16.52|38,302|1.80|1,946,622|16.56|29,199|
|2,176,159|16.86|32,154|1.48|1,982,785|16.86|26,654|
|2,117,740|16.41|34,973|1.65|1,953,377|16.61|29,435|
|672,309|5.21|18,920|2.81|643,515|5.47|14,794|
|574,506|4.45|5,867|1.02|452,941|3.85|4,296|
|1,001,515|7.76|2,838|0.28|897,696|7.64|3,347|
|12,903,441|100.00|192,291|1.49|11,757,032|100.00|178,690|

下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的存款分布情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||占总额|金额|
|金额|百分比(%)||
|||2,820,430|
|2,951,029|18.03||
|||2,352,719|
|2,551,496|15.59||
|||2,743,537|
|2,896,463|17.70||
|||3,000,106|
|3,200,877|19.56||
|||2,957,827|
|3,137,692|19.18||
|||1,071,195|
|1,044,470|6.38||
|||11,565|
|24,658|0.15||
|||445,536|
|557,069|3.41||
|||15,402,915|
|16,363,754|100.00||

5.2.7机构与渠道建设
本集团拥有广泛的分销网络，通过遍布全球的分支机构、自助设备、专业化服务机构和电子银行服务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。于 2017年末，本行营业机构共计 14,920个，其中境内机构 14,890个，包括总行、37个一级分行、341个二级分行、13,297个支行、1,213个支行以下网点及 1个专业化经营的总行信用卡中心，境外机构 30个。本行附属公司 44家，机构总计 500个，其中境内机构 316个，境外机构 184个。
物理渠道
2017年，本行加快重点区域布局，加大在“一带一路”、京津冀一体化、长江经济带、“中国制造 2025造试点示范城市(群)等经济热点地区网点布局力度，在上述地区新建网点 94家。落实国家普惠金融战略，新设网点向县域倾斜，进驻 50个空白县域。截至 2017年末，本行累计开业私人银行专营机构 306家，配备人员 1,840人；累计组建小企业经营中心 288家；累计建成个贷中心超过 1,500家。本行在运行自助柜员机 97,007台，投入运营自助银行 29,047家，其中离行自助银行 14,776家，离行自助银行与网点之比达1:1。自助柜员机账务性交易量38.46亿笔，达柜面的7.66倍。
稳步推进网点分类建设，综合性网点旗舰店累计建成开业 88家，提升本行高端品牌形象；轻型网点累计打造 1,031家，快速进驻新型区域和专业市场；累计完成综合性网点智慧转型 14,790家，改善客户体验。结合网点分类转型，推进柜员向营销服务岗位转型。组建了 21,456个综合营销团队开展联动营销，全面实现网点功能由交易处理向营销服务转变。
推进智慧柜员机渠道创新，新增黄金积存、信用卡分期、大额存单、二类账户开立等功能，业务种类持续领先同业；推进智慧柜员机人脸辅助识别功能、“刷脸”取款功能等功能应用，服务对公和对私客户数持续增长。对 12家智慧银行进行迭代开发，并开展首批 5家分行深化智慧银行网点建设试点；智能机器人基本实现厅堂迎宾、业务咨询、引导分流和营销展示四大类场景应用。
实现集约化运营平台跨越式发展。完成全行柜面外汇汇款业务集中模式推广，促进本外币综合化转型；搭建开放共享“云生产”平台，促进运营资源配置集约。实现网点柜面、线上、中台机构、子公司及海外四个领域 136类业务总行集中处理，较去年新增61类业务，业务量日均70余万笔，峰值130万笔。
电子渠道
2017年，本行坚持移动优先策略，以打造网络金融生态系统为核心，加快金融科技创新和应用，为客户提供智慧、便捷、高效的网络金融综合服务。
移动金融
手机银行全新改版，突出“智慧”内核，为客户提供千人千面的服务推送、个性化的投融资建议以及高效便捷的用户体验，多项指标同业第一。打造“惠生活”优惠活动平台，为客户提供全面多样的优惠活动和精彩丰富的生活圈。微信银行功能持续优化，推出“微金融”、“悦生活”、“信用卡”三大服务版块，与手机银行功能无缝对接。
于 2017年末，本行手机银行用户数达 26,638万户，较上年增长19.34%；短信金融用户数达 3.81亿户，较上年增长12.87%；微信银行用户关注数达 7,212万，较上年增长35.39%。2017年，手机银行交易额 57.32万亿元，增长87.59%；交易量 508.02亿笔，增长144.68%。
网上银行
本行加快打造集交易、营销、服务为一体的综合型网上银行。个人网上银行推出私人银行客户定制化版本，新增智能转账、e账户服务专区、投资理财智能安全加固等服务，持续优化快贷、信用卡、综合积分等功能。企业网银全面改版，客户体验及服务能力大幅提升，企业网银用户规模同业领先，交易规模、活跃用户数稳步提升于 2017年末，本行个人网上银行用户数 27,073万户，较上年末增长14.35%；企业网上银行用户数 603万户，较上年末增长24.04%。全年个人网上银行交易量 90.22亿笔，交易额 36.35万亿元；企业网上银行交易量23.71亿笔，交易额272.4万亿元。
善融商务
本行运用善融商务互联网交易平台，对接贫困地区产业发展需求，全年善融商务扶助范围覆盖 27个省市、545个贫困县，扶贫产品交易额 51亿元。善融商城企业商城、个人商城功能不断丰富，2017年成交金额1,867.64亿元。
云客服
客户服务集约化管理成功推进，以“智能优先、移动优先、自助优先”为目标，打造全渠道覆盖的综合化、多功能、全天候、智慧化云客服体系。利用前沿金融科技成果，推出“建行客服”微信公众号与“建行主播”专区。全年电话渠道服务客户 5.94亿人次，智能客服渠道服务客户 12.66亿人次，智能机器人服务占比达99.26%，全渠道人工服务接通率达80%以上。
5.2.8信息技术与产品创新
信息技术
2017年，本行运用金融科技加强安全生产管理，组织新一代核心系统研发，引领业务创新发展。
安全运行水平同业领先。信息系统全年运行稳定，重要系统交易峰值、交易金额、交易笔数、客户数、快捷支付占比等保持同业领先。系统处理能力、交易成功率、平均响应时间、批处理效率等技术指标稳居同业前列。主动监控识别并协调第三方机构关闭钓鱼网站 9,700个，基于位置、行为等大数据分析技术，识别拦截欺诈事件 2.3万起。率先推出“手机盾”，满足客户日益增长的金融安全需求。
新一代核心系统建设全面竣工。实现对业务需求的企业级管控、组件式研发，形成敏捷高效的研发体系，显著增强企业的核心竞争力。基于新一代核心系统，快速投产住房租赁系列平台，展示本行云平台技术能力。核心系统海外推广顺利，实现海内外一体化管理，提升海外机构服务能力。创新产品和服务，快速支持云闪付、银联标准二维码、手环等近场移动支付，提高智慧化服务水平。
产品创新
2017年，本行产品创新扎实推进，完成产品创新 1,500余项、产品移植 2,400余项。
借助金融科技，推出移动支付密码、微信缴税，满足客户移动支付需求。推出“小微快贷——信用快贷”、对公开户扫一扫等服务，利用互联网提升业务办理效率和客户体验。推出财智引擎，探索通过机器学习，实现智能综合理财。利用新一代核心系统建设成果开展借记卡签约关系继承、超级雷达等多项产品创新。
本行还积极响应国家“一带一路”倡议，推出一带一路债券，实现阿联酋迪拉姆等直通小币种挂牌。支持扶贫事业发展，推出扶贫供应贷、扶贫理财产品、扶贫债券，创新精准扶贫工具。推动普惠金融，推出“乾元-惠民系列”农村市场专享理财产品、惠农还款易、老年客户专享理财产品。
专栏：善用数据智慧转型
近年来，本行依托新一代核心系统建设搭建了国际领先的数据管理和应用体系，发展形成了数据资源管控、数据价值挖掘和数据成果共享三大核心能力和机制，企业级整体数据能力居于国内同业领先行列，为全行战略转型提供了有力支撑。
建成完善的企业级数据管理体系，为数据资产的运营奠定坚实基础。本行建成了全流程数据管控和认责体系，累计制定数据规范 80,000余项，从源头上保证数据一致性；
建立了外部数据资源统一引入和共享机制，数据仓库在集成行内 125个系统数据的基础上，引入业务场景需要的外部数据，实现企业级数据互联互通共享，为大数据银行的建设奠定了基础。
构建企业级数据应用体系，快速提升全行经营管理数字化水平。建立业务、数据、技术间全流程、多层级协同工作机制，形成了数据需求的分类统筹管理和快速实施响应模式，推动本行向集中式自主、专业化用数阶段迈进。建设新一代数据仓库、企业级数据应用平台、员工业绩计量系统、微信企业号等 8个企业级重大数据应用项目，支持员工自主用数，激发大数据思维。
积极实施大数据战略，打造国内同业领先的大数据应用能力。在国内同业中率先制定大数据应用战略实施规划(2016-2020)，建成完整的大数据工作机制和制度体系。设立专注于数据挖掘分析的专业机构，建设大数据工作平台。两年来共实施 430余个大数据应用项目，形成了大数据成果快速复制推广机制，促进项目成果尽快转化为业务价值，有力支持了小微快贷、普惠金融等业务发展。
建立数据分析人才培养的长效机制。通过实施“绿树工程”专业数据人才培养计划，组织多层级针对性培训，培养了一批数据分析专家，为推动数字化银行建设培育人才队伍。
5.2.9人力资源
于 2017年末，本行共有员工 352,621人，较上年减少2.72%(另有劳务派遣用工 4,792人，较上年减少5.91%)，其中，大学本科以上学历 232,498人，占65.93%；境外机构当地雇员715人，此外，需本行承担费用的离退休职工为66,099人。
下表列出本行员工分别按年龄、学历、职责划分的结构情况：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|细分类别|员工数|占总数百分比(%)|
||30岁以下|84,879||
||31至40岁|83,658||
||41至50岁|135,581||
||51至59岁|48,319||
||60岁以上|184||
||博士研究生|480||
||硕士研究生|28,064||
||大学本科|203,954||
||大学专科|95,192||
||中专|12,745||
||高中及以下|12,186||
||营业网点与综合柜员|182,647||
||公司银行业务|35,662||
||个人银行业务|40,239||
||金融市场业务|606||
||财务会计|7,616||
||管理层|12,005||
||风险管理、内审、法律和合规|20,210||
||信息技术|28,936||
||其他|24,700||
|||352,621||

下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况。
|||||
|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||
|机构数量|占比|员工数量|占比|
|(个)|(%)|(人)|(%)|
|2,383|15.97|52,565|14.91|
|1,927|12.92|44,237|12.54|
|2,440|16.35|58,356|16.55|
|3,586|24.03|79,223|22.47|
|3,052|20.46|66,548|18.87|
|1,499|10.05|35,888|10.18|
|3|0.02|14,899|4.23|
|30|0.20|905|0.25|
|14,920|100.00|352,621|100.00|

员工薪酬政策
本行秉承规范分配秩序、构建和谐分配关系的理念，充分发挥绩效薪酬的激励约束作用，提升绩效与薪酬管理水平。
根据国有企业负责人薪酬改革的相关政策，本行中央管理企业负责人薪酬包括基本年薪、绩效年薪和任期激励收入三部分。企业负责人任期内出现重大失误、给企业造成重大损失的，将追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入。涉及薪酬管理的重要分配制度或重大事项将提请董事会提名与薪酬委员会审定，涉及薪酬分配的重大议案还需经股东大会表决通过，或报国家主管部门履行批准备案程序。
为鼓励价值创造，坚持薪酬增长向基层机构、业务一线和直接创造价值的岗位倾斜，激发一线员工创利增收的积极性。对因违规失职行为受到纪律处分或其他处理的员工，按照相关办法扣减薪酬。强化绩效考核导向，使薪酬与业绩贡献相符。
员工培训
本行按照党性党建教育要求，围绕全行改革发展重点领域，实施“213人才工程”培训、各级“一把手”培训、新任职管理人员培训、客户经理及对公信贷相关岗位人员培训等重点工作，强化风险防控、金融科技、大数据应用等重点内容培训，将现场培训与网络培训相结合，全面提升全行员工政治素质、业务水平和创新能力。2017年，本行共举办现场培训 27,708期，培训 149万人次。网络培训 34.8万人，学习网络课程 653万课次。
附属公司人员情况
本行附属公司共有员工 17,794人(另有劳务派遣用工 427人)，其中境内员工 12,363人，境外员工5,431人。此外，需子公司承担费用的离退休职工为46人。
5.3风险管理
2017年，董事会、监事会、高级管理层、员工共同参与，以责任到位、管理到位、监督到位、人员到位、考核到位为抓手，持续完善覆盖所有机构、员工、业务、流程和所有风险类型的全面风险管理体系。集团资产质量稳固向好，各类风险总体稳定，全面风险管理能力进一步提升。
5.3.1风险管理架构
本行风险管理组织架构由董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委员会、风险管理部门等构成。基本架构详见下图。
董事会
监事会
风险管理委员会
总行层面
||
|-|
|风险 管理与内控管行长理委员会首席风险官 副行长|
|风险 管理部 信贷管理部 资产负债管理部 内控合规部 公共关系与 战略规划部企业文化部( 全面风险、 （信用风险、 (流动性风险、银 （操作风险、市场风险） 国别风险) 行账户利率风险) 信息科技 （声誉风险） （ 战略风 险）风险）|

分行及子公
司管理层
分行及子公司风
注：1. 为第一报告路线， 为第二报告路线。
分行及子公司层面 险管理部门 2.除上述风险外的其他风险均已纳入我行全面风险管理框架。
本行董事会按公司章程和相关监管要求履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况进行评估。董事会定期审议集团的风险偏好陈述书，并将其作为风险管理架构的核心组成部分，通过相应的资本管理政策、风险管理政策和业务政策等加以体现和传导，以确保本行业务经营活动符合风险偏好。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略，组织实施集团全面风险管理工作。
本行高管层设首席风险官，在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作。风险管理部是集团全面风险的牵头管理部门，下设市场风险管理部，是市场风险的牵头管理部门。信贷管理部是全行信用风险、国别风险的牵头管理部门。资产负债管理部是流动性风险、银行账户利率风险的牵头管理部门。内控合规部是操作风险、信息科技风险的牵头管理部门。公共关系与企业文化部是声誉风险的牵头管理部门。战略规划部是战略
风险的牵头管理部门。其他类别风险分别由相应的专业管理部门负责。
本行高度重视子公司风险管理工作，定期监测子公司风险偏好执行情况、开展子公司全面风险评估。子公司通过公司治理机制落实母行风险管理要求，建立健全全面风险管理体系。
5.3.2信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对银行的义务或责任，使银行遭受损失的风险。
2017年，面对复杂多变的经营环境和依然严峻的风险形势，本集团加大信用风险防控和化解力度，加强信贷基础管理，完善风险管理责任体系，资产质量稳中向好趋势进一步巩固。
推进信贷结构调整。积极跟进经济转型升级，主动对接国家重大战略。重点支持住房租赁业务、消费金融、普惠金融、先进制造业和现代服务业发展，巩固基础设施领域传统优势。大力推进绿色信贷战略实施，加强行业管控，提高高风险客户群体准入门槛。
加强关键环节风险管控。强化贷前尽职调查环节的风险识别和防范能力，提升放款审核效率和质量。完善贷后决策机制，强化贷后检查监督，推进押品集约化管理，加强信息系统建设和大数据应用，统一监控表内外、境内外、母子公司、信贷与类信贷业务信用风险。
加强授信风险管控。推进授信审批专业化建设，强化对重点业务及新兴业务的研判和把控，促进授信结构优化。动态调整审批授权机制，完善评估、评级、综合授信和信用审批制度流程，提升授信审批精细化、差别化管理水平。优化考评督导体系，加大监督检查力度，强化集团并表授信管理，提高关键领域审批风险管控。
提升风险计量能力。全面整合现有预警系统，搭建企业级全面风险监控预警平台。
优化大中型公司类客户评级及限额模型并投产应用，完成个人客户评分卡模型的系统上线，风险排序和客户选择能力进一步提高。推进海外客户评级及限额模型及违约认定功能上线，为海外客户数据积累、评级监测、模型优化奠定基础。开展宏观信用风险、房地产等多项压力测试，提升系统性风险防控水平。
强化不良资产经营与价值管理。调整不良资产经营架构，明确不良资产经营策略，推进处置渠道创新，以回收价值最大化为目标，分级分类制定经营目标。通过推进精细化管理，提升批量转让成交率和回收率，已核销资产现金回收显著提高。
信用风险集中程度
本集团主动落实监管机构要求，通过进一步严格准入、调整业务结构、控制贷款投放节奏、盘活存量信贷资产、创新产品等一系列措施，防范大额授信集中度风险。
2017年末，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的4.27%，对最大十家客户贷款总额占资本净额的13.90%。
贷款集中度
|||
|-|-|
|2017年|2016年12月31日|
|12月31日||
||4.03|
|4.27||
||13.37|
|13.90||

下表列出于所示日期本集团十大单一借款人情况。
||||
|-|-|-|
|所属行业|2017年12月31日||
||金额|占贷款总额百分比(%)|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||85,591|0.66|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||32,084|0.25|
|金融业|||
||28,000|0.22|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||22,665|0.18|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||22,103|0.17|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||18,604|0.14|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||18,149|0.14|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||18,105|0.14|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||17,620|0.14|
|交通运输、仓储和邮政业|||
||15,492|0.12|
||278,413|2.16|

 5.3.3流动性风险管理
流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。影响流动性风险主要因素和事件包括：批发或零售存款大量流失、批发或零售融资成本上升、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。
流动性管理治理结构
本行董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系。总行资产负债管理部牵头负责全行流动性风险日常管理工作，并与金融市场部、渠道与运营管理部、数据管理部、公共关系与企业文化部、董事会办公室、各业务牵头管理部门和各分支机构相关部门组成执行体系。监事会和审计部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。
流动性风险管理策略和政策
本集团流动性管理目标是保证集团支付结算安全。总行根据监管要求、外部宏观环境和本行业务发展情况制定限额管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划等流动性风险管理政策，集中管理本行流动性风险。附属机构承担自身流动性管理首要职责。
2017年，中国经济保持平稳增长，央行货币市场操作更加灵活，货币政策和宏观审慎政策双支柱调控对流动性管理提出更高要求。本集团流动性风险管理坚持稳健审慎原则，通过加强市场监控、借助“新一代”核心系统做好头寸管理、完善流动性压力测试方法、统筹本外币资金运用、开展子公司流动性应急演练等手段，审慎把控资金来源运用，确保了全行支付清算安全。
流动性风险压力测试
本集团每季度进行集团流动性风险压力测试，以检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力，并根据监管和内部管理要求不断改进压力测试方法。压力测试结果显示，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险有所增加，但仍处于可控范围。
流动性风险管理指标及简要分析
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动性风险。
下表列出于所示日期本集团流动性比率及存贷比率指标。
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|-|-|-|-|
||标准值|2017年12月31日|2016年12月31日|
|人民币|≥25|43.53|44.21|
|外币|≥25|74.52|40.81|
|人民币||70.73|68.17|

 1.流动性资产除以流动性负债，按照银监会要求计算。
2.根据银监会要求，从2016年起按照境内法人口径计算存贷比率。以往年度按照法人口径计算。
下表列出本集团2017年第四季度流动性覆盖率指标。
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|-|-|
|(人民币百万元，百分比除外)|折算前数值|

||
|-|
|合格优质流动性资产|

||
|-|
|合格优质流动性资产|

||
|-|
|现金流出|

|||
|-|-|
|零售存款、小企业客户存款，其中：|7,544,548.52|
|稳定存款|1,946,820.02|
|欠稳定存款|5,597,728.50|
|无抵(质)押批发融资，其中：|9,061,665.95|
|业务关系存款(不包括代理行业务)|5,980,485.65|
|非业务关系存款(所有交易对手)|2,979,932.64|
|无抵(质)押债务|101,247.66|
|抵(质)押融资||
|其他项目，其中：|1,941,977.76|
|与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出|69,792.22|
|与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出|5,299.09|
|信用便利和流动性便利|1,866,844.44|
|其他契约性融资义务|42.02|
|或有融资义务|2,190,716.73|
|预期现金流出总量||

||
|-|
|现金流入|

|||
|-|-|
|抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券)|184,483.85|
|完全正常履约付款带来的现金流入|1,346,608.43|
|其他现金流入|71,107.03|
|预期现金流入总量|1,602,199.31|

调整后数值
||
|-|
|合格优质流动性资产|
|现金净流出量|
|流动性覆盖率(%)1|

 1.季度日均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算。
根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》要求，商业银行的流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来30天现金净流出量，在2018年底前应当达到100%，2017年末应当达到90%。本集团合格优质流动性资产主要包括主权国家、中央银行担保及发行的风险权重为零或20%的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。本集团2017年第四季度流动性覆盖率日均值为121.99%，满足监管要求。第四季度流动性覆盖率比上季度上升4.55个
百分点，主要是合格优质流动性资产增加和完全正常履约付款带来的现金流入增加所
致。
下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||||||
|||1个月|1个月|3个月|1年|5年||
|无期限|实时偿还|以内|至3个月|至1年|至5年|以上|合计|
|2,705,300|282,956|-|-|-|-|-|2,988,256|
|-|85,221|194,429|80,625|128,814|11,149|-|500,238|
|-|-|203,910|4,450|-|-|-|208,360|
|72,933|631,065|445,807|581,601|2,641,172|2,881,396|5,320,499|12,574,473|
|120,308|-|205,372|183,029|522,409|2,454,149|1,703,448|5,188,715|
||76,990|42,548|85,403|127,317|||664,341|
|244,725|||||48,817|38,541||
||1,076,232|1,092,066|935,108|3,419,712|||22,124,383|
|3,143,266|||||5,395,511|7,062,488||
||-|97,125|107,684|341,708|||547,287|
|-|||||770|-||
||764,478|347,584|287,101|250,648|||1,720,634|
|-|||||65,779|5,044||
||19,854|136,833|97,323|153,550|||414,148|
|-|||||6,588|-||
||-|66,125|1,344|1,892|||74,279|
|-|||||4,632|286||
||9,783,474|1,117,271|1,101,977|2,636,627|||16,363,754|
|-|||||1,699,395|25,010||
||-|60,085|150,352|95,633|||596,526|
|-|||||235,506|54,950||
||135,125|74,668|78,171|255,819|||611,928|
|4,022|||||49,822|14,301||
||10,702,931|1,899,691|1,823,952|3,735,877|||20,328,556|
|4,022|||||2,062,492|99,591||
||(9,626,699)|(807,625)|(888,844)|(316,165)|||1,795,827|
|3,139,244|||||3,333,019|6,962,897||
||(8,539,761)|(743,969)|(373,094)|(325,610)|||1,589,654|
|3,206,844|||||2,534,117|5,831,127||

本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险状况。于2017年12月31日，本集团各期限累计缺口17,958.27亿元，较上年增加2,061.73亿
元。实时偿还的负缺口为96,266.99亿元，主要是因为本集团的客户基础广泛，活期存款
余额较高；同时活期存款沉淀率较高，且存款平稳增长，预计未来资金来源稳定，流动
性保持稳定态势。
5.3.4市场风险管理
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。本行面临的市场风险主要是利率风险和汇率风险。
2017年，本集团围绕交易产品、交易业务、交易流程、交易系统、交易对手、交易员六个方面，加强市场风险和交易业务风险管控，有效防范风险交叉传染。
夯实交易业务风险管理基础。建立全球化风险信息分析机制，完善市场风险监测预警机制，强化限额管理，加强对信用债、衍生产品、贵金属业务、海外机构及子公司的风险管控。升级金融市场交易业务全流程管控手段，市场风险计量系统实现产品敞口、报价等关键风险点的自动化监控。
建立和完善直营业务风险管理的长效机制。将交易对手名单制管理范围扩展至同业和资管业务，推进直营业务风险管理融入流程。坚持实质性穿透管理，规范直营业务风险分类标准和流程。加强存续期管理，建立重大风险事项应急管理机制，防止突发风险事件的发生。率先提出资管业务一般准备金专户管理要求，足额计提减值准备，增强风险抵补能力。
风险价值分析
本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户两大类。本行对交易账户组合进行风险价值分析，以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损。本行每日计算本外币交易账户组合的风险价值(置信水平为99%，持有期为 1个交易日)。
下表列出于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的风险价值分析如下：
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年|||||||||||||||
|12月31日|||平均值|||最大值|||最小值|||12月31日|平均值|最大值|
||12月31日|||平均值|||最大值|||最小值|||||
||11|2||16|7||25|2||10|5|106|157|265|
||5|9||8|4||14|8||5|0|61|52|144|
||9|0||11|7||22|6||7|0|97|156|253|
|||1|||8||2|1|||-|6|13|60|

利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源，收益率曲线风险和期权风险影响相对较小。
本集团建立了利率风险管理框架，根据内外部管理需要制定了相应的管理制度，明确了董事会、高级管理层及相关部门在利率风险管理中的作用、职责及报告路线，确保利率风险得到有效管理。本行利率风险管理的总体目标是，根据风险偏好和风险管理水平，在可承受的利率风险容忍度范围内，最小化利率变动引起的净利息收入降低额。
本集团综合运用利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、压力测试等方法计量分析银行账户利率风险。通过定期分析报告等形式提出管理建议，根据内外部管理需要采取措施，确保整体利率风险水平控制在设定的边界范围内。
2017年，本行密切关注外部利率环境变化，加强动态监测与风险预判，通过及时调整资产负债产品组合和期限结构，不断提升市场化定价能力等措施，提高本行净利息收入水平，保持净利息收益率的稳定。通过设立利率风险三级限额管理体系，优化集团利率风险管理传导机制，强化海外分行和子公司利率风险管理。持续推进银行账户利率风险系统建设，从动态模拟、客户行为建模等方面，进一步提高利率风险计量的精细化程度，满足巴塞尔委员会及银监会对银行账户利率风险管理的最新监管标准。报告期内，本行银行账户利率风险水平整体稳定，各项限额指标均控制在目标范围内。
利率敏感性缺口分析
本集团于资产负债表日的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日(两者较早者)结构如下表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||||
|||3个月|1年|||
|不计息|||||合计|
||3个月以内|至1年|至5年|5年以上||
|122,593|2,865,663|-|-|-|2,988,256|
|-|364,272|128,267|7,699|-|500,238|
|-|208,360|-|-|-|208,360|
|-|7,514,939|4,660,444|336,579|62,511|12,574,473|
|120,309|460,631|522,564|2,362,479|1,722,732|5,188,715|
|664,341|-|-|-|-|664,341|
|907,243|11,413,865|5,311,275|2,706,757|1,785,243|22,124,383|
|-|204,808|341,709|770|-|547,287|
|-|1,462,200|202,473|51,471|4,490|1,720,634|
|19,854|234,157|153,549|6,588|-|414,148|
|-|67,469|1,892|4,632|286|74,279|
|121,264|11,569,194|2,987,851|1,674,005|11,440|16,363,754|
||251,877|79,399|210,334||596,526|
|-||||54,916||
|611,928|-|-|-|-|611,928|
||13,789,705|3,766,873|1,947,800||20,328,556|
|753,046||||71,132||
|||1,544,402|758,957||1,795,827|
|154,197|(2,375,840)|||1,714,111||
||(2,375,840)|(831,438)||||
||||(72,481)|1,641,630||
|424,016|(1,839,375)|818,884|565,725|1,620,404|1,589,654|
||(1,839,375)|(1,020,491)|(454,766)|1,165,638||

2017年12月31日，本集团一年以内资产负债重定价缺口为负8,314.38亿元，负缺口较
去年缩小1,890.53亿元，主要源于贷款占比上升、同业活期下降等因素。一年以上正缺口
为24,730.68亿元，较去年扩大2,869.39亿元，主要源于长期债券投资的增加。
利息净收入敏感性分析
利息净收入敏感性分析基于两种情景，一是假设存放央行款项利率不变，所有收益率曲线向上或向下平行移动 100个基点；二是假设存放央行款项利率和活期存款利率均不变，其余收益率曲线向上或向下平行移动100个基点。
下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况。
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(人民币百万元)|||利息净收入变动|||||||||
|||上升100个基点|||下降100个基点||上升100个基点(活期利率不变)||下降100个基点(活期利率不变)|||
|||||||||上升100个基点||下降100个基点||
||(人民币百万元)|||||||||||
||||上升100个基点|||下降100个基点||(活期利率不变||(活期利率不变||
||2017年12月31日||(46,727|)||46,727||50,694||(50,694|)|
|||(48,500)|||48,500||43,566|||||

汇率风险管理
汇率风险是指是指汇率不利变动使银行财务状况受到影响而导致的风险。汇率风险主要源于本集团持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配以及金融市场做市而持有的头寸。本集团主要通过资产和负债匹配、限额控制和对冲手段规避汇率风险。
2017年，本集团优化货币期权计量方法，实现对黄金期货数据的自动计量。开展金融部门评估规划(FSAP)汇率风险压力测试，结果显示整体风险可控。按季度向高级管理层和风险管理委员会提交汇率风险报告。密切关注人民币汇率市场变化情况，由于敞口较小，人民币升值总体对本集团影响有限。
货币集中度
下表列出于所示日期本集团货币集中度情况。
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||||||||
||2017年12月31日|||||||||
||美元||港币||其他|合计|美元折合人民币|港币折合人民币|其他折合人民币|
||折合||折合||折合|||||
||人民币||人民币||人民币|||||
|1,285,315||415,267||383,769||2,084,351|1,306,232|327,955|264,686|
|(1,151,780)||(453,711)||(326,808)||(1,932,299)|(1,087,356)|(351,161)|(227,688)|
|2,737,947||178,350||247,059||3,163,356|2,621,532|98,488|230,706|
|(2,794,336)||(105,881)||(280,868)||(3,181,085)|(2,824,058)|(39,253)|(261,184)|
|(72,996)||-||-||(72,996)|(4,012)|-|-|
|4,150||34,025||23,152||61,327|12,338|36,029|6,520|

于2017年12月31日，本集团汇率风险净敞口为613.27亿元，较上年增加64.40亿元，主要受外币利润增加影响。
5.3.5操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。
2017年，本集团以提升内部管理水平、满足外部监管要求为目标，积极融入业务，管控操作风险，持续推进标准法实施。
以监管处罚、案件作为重点，开展操作风险损失事件专题分析，采取多项措施控制风险。重检和调整全行不相容岗位(职责)，强化岗位监督和制衡。选取重点领域开展操作风险自评估工作，主动识别风险并完善内部控制措施。新增和优化系统功能，增强操作风险管理信息化水平。及时跟踪监管动态，研究分析操作风险新标准法及其影响。开展“新一代”核心系统重要业务应急预案建设及演练，提升业务中断突发事件应对能力。
反洗钱
2017年，本集团致力于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税相关体制机制，稳步加强反洗钱合规管理，基础管理水平显著提升。
加快推进反洗钱集中作业和专业队伍建设，初步实现可疑交易监测分析的一级分行集中和数据补录的总行集中。运用大数据分析，持续监测，积极发现洗钱线索。强化金融制裁合规管理，健全制裁合规管理政策与流程，对重点区域的客户与业务进行有效管控。落实通用报告准则(CRS)要求，完成新开账户、存量个人高净值账户等尽职调查流程和系统改造。
5.3.6声誉风险管理
声誉风险主要指由银行经营、管理及其他行为或突发事件导致媒体关注或形成报道，可能或已经对银行形象、声誉、品牌价值造成负面影响或损害的风险。
2017年，本集团持续完善声誉风险管理体系机制，进一步强化声誉风险并表管理，提高全集团声誉风险管理水平。
重视声誉风险专业化管理能力建设，完善声誉风险评估体系，初步建立资本压力测试声誉风险模型。强化声誉风险研判、预警、报告，加强预案建设，创新宣传形式传播建行“好声音”，提升舆情应对处置水平和舆论引导能力。加大声誉风险管理和媒介素养培训力度，全员声誉风险意识得到加强。报告期内，本集团声誉风险管理水平稳步提升，企业形象和声誉得到有效维护。
5.3.7国别风险管理
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行遭受其他损失的风险。按照表现形式的差异，国别风险主要划分为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险等七大类。
本行在董事会和高级管理层的领导下，严格执行监管规定，对国别风险实施统一管理、分工协作、各负其责。2017年，本行完善国别风险管理制度，加强限额管理；强化监测预警和应急处理机制，密切监测敞口，持续监控报告，提升国别风险抵补能力；优化国别风险评估框架，扩大评估报告覆盖范围，开展国别风险内部评级，有力支持“一带一路”等国家倡议落实。
5.3.8并表管理
并表管理是指本行对本集团及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，并有效识别、计量、监测和控制集团总体风险状况。
2017年，本行积极落实银监会并表监管最新要求，完善集团并表管理体系，加强计划统筹，防范集团跨境跨业经营风险，不断提升集团并表管理水平。
完善公司治理和集团并表管理体系。落实本行董事会强化并表管理要求，董事会报告频率提升为半年报告和季度通报。制定深化并表管理指导意见，优化集团管理机制。
组织子公司制定年度董事会工作计划，落实子公司董事会重大决策主体责任。
强化集团全面风险管理。完善集团全面风险管理体系和政策制度，对全面风险管理情况进行综合评估，定期监控分析附属机构风险状况。制定涵盖子公司的年度市场风险政策限额方案和行业限额管理方案，加强集团限额监控。
加快并表信息系统建设。优化并表管理信息系统，加强监管报表数据质量管理。持续完善集团总账系统，扩大对并表机构的账务覆盖范围。优化内部交易系统，提高内部交易数据自动采集的准确性。推进“新一代”海外推广工作，加快海外数据报表系统的建设与落地。
5.3.9内部审计
本行内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为宗旨，对内部控制制度和风险管理机制的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以及有关人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。实行相对独立、垂直管理的内部审计体制，内部审计向董事会及其审计委员会负责并报告工作，向监事会和高级管理层汇报工作。在总行设立审计部，在各一级分行驻地设立 37家派出审计机构，负责具体审计工作，实施审计活动。
2017年，本行审计部门结合经济金融形势变化，聚焦重点业务风险防控，组织实施了 19家国内分行及海外机构主要业务经营管理审计、信贷业务基础管理动态审计调查、保证类贷款业务审计、同业业务审计、部分分行金融市场业务审计、资本充足率管理审计、全球系统重要性银行审计等 36大类系统性审计项目。同时，加强跟踪督促整改力
度，深入研究分析问题产生的深层次原因，推动改进管理机制、业务流程和内部管理，有效促进全行经营管理稳健发展。
5.4资本管理
本集团实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本充足评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测、报告
等管理活动以及资本管理高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是：持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置，强化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。
2017年，本集团着力完善资本传导及约束体系，强化以资本为核心的计划管理及激励约束机制，积极推进资本集约化经营转型。保持良好盈利水平，主动推进业务结构优化，加快轻资本高回报业务发展，资本配置效率进一步提升；坚持资本精细化管理，加强资本占用和风险加权资产项目分析，降低低效资本占用，不断提高资本使用效率，资本对业务发展的引导和约束作用进一步提升。在不考虑外部资本补充的情况下，本集团实现资本内生式增长，同时积极开展外部资本补充，完成 600亿元境内优先股发行，资本实力进一步夯实。
5.4.1资本充足率
资本充足率计算范围
根据监管要求，本集团同时按照《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》计量和披露资本充足率，资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司(不含保险公司)。
资本充足率
于 2017年 12月 31日，考虑并行期规则后，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率15.50%，一级资本充足率13.71%，核心一级资本充足率13.09%，均满足监管要求。与 2016年 12月 31日相比，本集团资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别上升0.56、0.56和0.11个百分点。
下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况。
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|本集团|本行|本集团|
|1,691,332|1,579,469|1,549,834|
|1,771,120|1,652,142|1,569,575|
|2,003,072|1,881,181|1,783,915|
|13.09%|12.87%|12.98%|
|13.71%|13.47%|13.15%|
|15.50%|15.33%|14.94%|
|12.38%|12.31%|12.55%|
|15.40%|15.11%|15.31%|

资本构成
下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计量的资本构成情况。
||
|-|
|2017年|
|12月31日|
|250,011|
|109,968|
|198,613|
|259,600|
|883,184|
|3,264|
|(4,256)|
|2,556|
|2,274|
|320|
|3,902|
|79,636|
|152|
|138,848|
|92,838|
|266|
|1,691,332|
|1,771,120|
|2,003,072|

 1.资本公积含其他综合收益(外币报表折算差额除外)。
2.其他主要包括外币报表折算差额。
3.商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
4.核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
风险加权资产
下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的风险加权资产的基本情况。其中，对符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露采用内部评级法计量，市场风险采用内部模型法计量，操作风险采用标准法计量。
||
|-|
|2017年12月31日|
|11,792,974|
|8,166,348|
|3,626,626|
|94,832|
|50,734|
|44,098|
|1,032,174|
|12,919,980|

关于资本构成、资本计量与管理的更多信息，请参见本行发布的《中国建设银行股份有限公司2017年资本充足率报告》。
5.4.2杠杆率
自2015年一季度起，本集团依据银监会2015年1月颁布的《商业银行杠杆率管理办法(修订)》计量杠杆率。杠杆率是指一级资本净额与调整后的表内外资产余额的比率，商业银行的杠杆率应不低于4%。于2017年12月31日，本集团按《商业银行杠杆率管理办法》计算的杠杆率为7.52%，满足监管要求。
下表列示本集团的杠杆率总体情况。
|||||
|-|-|-|-|
||2017年9月30日|2017年6月30日|2017年3月31日|
|2017年||||
|12月31日||||
|7.52%|7.12%|6.95%||
|1,771,120|1,683,765|1,620,211||
|23,555,968|23,643,720|23,312,727||

 1.杠杆率按照相关监管要求计算，一级资本净额与本集团计算资本充足率的口径一致。
2.调整后表内外资产余额=调整后表内资产余额+调整后表外项目余额-一级资本扣减项。
下表列示本集团用于计量杠杆率的调整后表内外资产余额的具体组成项目及与会计项目的差异。
||
|-|
|2017年12月31日|
|22,124,383|
|(146,210)|
|71,599|
|168|
|1,515,080|
|(9,052)|
|23,555,968|

下表列示本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息。
|||
|-|-|
||2017年12月31日|
|21,690,628||
|(9,052)||
|21,681,576||
|91,739||
|62,831||
|10||
|154,580||
|204,564||
|168||
|204,732||
|3,029,172||
|(1,514,092)||
|1,515,080||
|1,771,120||
|23,555,968||
|7.52%||

 1.表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。
2.杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。
5.5展望
2018年，全球经济有望延续复苏态势，但仍面临诸多复杂挑战。美国经济可能继续回升，欧元区、日本经济继续复苏，新兴市场国家和发展中国家经济总体向好。美联储、欧洲央行启动“缩表”和加息进程，美国推行税制改革，将产生外溢效应。中国经济韧性好、潜力足，随着供给侧结构性改革、简政放权和创新驱动战略不断深化实施，中国经济将实现更高质量发展。
中国经济进入新时代，银行业也面临经营环境深刻变化的新考验，挑战与机遇并存。一方面，发达经济体货币政策调整可能对全球经济、资本流动造成冲击，银行稳健经营难度加大；国内实施货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架，金融强监管向纵深发展，各项监管规则更加严密，处罚力度更大，对银行合规经营提出更高要求；国内总杠杆水平偏高，企业债务压力较大，产业转型升级大势下，使银行资产质量承压；互联网金融企业在存贷款、理财等银行传统核心业务领域发起挑战。另一方面，“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带、雄安新区建设等国家战略的实施为银行业带来广阔发展空间；供给侧结构性改革激发中国经济增长内生动力，高技术产业、装备制造业、现代服务业蓬勃发展，消费领域升级换代催生巨大金融服务需求；金融科技发展日新月异，人工智能、大数据、云计算、区块链技术逐步应用于金融业务，为防控金融风险、创新业务模式、满足客户多元化需求提供了有力支撑；金融市场秩序进一步规范，金融监管制度进一步完善，防范和化解重大风险的能力进一步提升，也将为市场主体健康发展提供安全的外部环境。
2018年，本集团将贯彻新发展理念，聚焦服务实体经济，坚持稳健合规经营，重点推进以下工作：一是加强全面风险管理。加强对全球宏观政策、监管规定的研究、跟踪，防范政策调整带来的风险，确保合规经营。特别要把好信用风险入口，优化信贷投放结构；管好出口，主动压缩退出高风险项目，提高不良资产处置效率。二是优化资产负债结构，打牢稳健可持续发展基础。继续推进零售优先战略，巩固对公业务优势，筑牢负债基础，培育新兴业务优势，提高海外机构发展质量，提升子公司对集团的价值贡献度。三是为供给侧结构性改革重点目标任务提供金融解决方案。推进住房租赁服务创新，推动租购并举的住房制度建设。做好普惠金融服务，发挥大行补短板的重要作用。
进一步发挥市场化法治化债转股业务模式引领作用。支持绿色发展，助力新旧动能转换。四是实施金融科技战略。把握新技术发展方向，抢占金融科技融合发展制高点。深化新一代核心系统的应用，推动系统迭代升级。在生产条线集约化实践基础上，探索智能运营体系建设。推进大数据深度应用，形成企业级数据核心竞争力。五是完善协同机制，做实精细化管理。推进集团一体化管理，强化条线板块间的协同。培育精细化管理文化，提升精细化管理水平。
6 企业社会责任
2017年，本行持续推进服务大众、促进民生、低碳环保、可持续发展的企业社会责任战略，在消费者权益保护、精准扶贫、环境保护、公益慈善方面迈出坚实步伐。
消费者权益保护
本行高度重视消费者权益保护工作，并将其作为应尽的社会责任切实加以落实。
2017年，本行消费者权益保护工作深入、有序开展，在实现银客共赢目标的同时，对维护金融稳定、促进社会和谐起到了积极作用。
本行进一步强化董事会、监事会和高管层对消费者权益保护工作的统筹规划和指导，健全消费者权益保护工作运行机制和管理体系。持续在全国范围内开展针对不同消费者群体的、形式多样的金融知识宣传普及活动，赢得社会赞誉并获银监会表彰。改善客户的消费环境和服务体验，继续完善理财产品销售专区建设及录音录像工作，将“双录”嵌入业务交易流程之中，保障消费者合法权益。理顺客户投诉管理机制，加强投诉分析，持续完善产品、优化流程，提升客户满意度。2017年度，我行个人客户总体满意度达到78.7%，高出同业平均水平2.9个百分点。
金融扶贫
本行根据既定的金融扶贫工作五年规划和年度计划、方案，扎实开展精准扶贫和定点扶贫工作，加大对深度贫困地区金融扶贫工作力度。
于 2017年末，本行金融精准扶贫贷款余额 1,492.64亿元，较上年增加 544.40亿元，增速57.41%。2017年，为定点扶贫地区捐赠 4,981万元，涵盖道路硬化及修建、危房及校舍修建、引排水工程、村容治理等诸多项目。
精准扶贫规划
•基本方略
围绕创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，精准对接脱贫攻坚多元化金融需求，完善工作机制，强化政策保障，明确支持重点，开展产品创新，广泛聚合资源，提供综合服务，打好金融精准扶贫攻坚战。
•总体目标和主要任务
加大金融精准扶贫信贷资金投入，通过金融精准服务惠及的建档立卡贫困人口明显增加；加大普惠金融服务点拓展力度，在农村地区搭建方便快捷的多层次结算通道，拓展农村地区无网点县域便捷结算产品的应用；发挥手机银行、网上银行和善融商务的扶贫脱贫作用，实现贫困地区新兴电子支付在建档立卡户的普及率大幅提升。
精准扶贫措施及完成情况
•建立健全工作机制。总行成立了由董事长任组长的金融扶贫工作领导小组，22个相关部门负责人为小组成员，共同推进工作落实。先后召开全行扶贫工作会议、金融精准扶贫会议对相关工作进行动员部署。
•创新实行总分行结对帮扶制度。在业内率先搭建起总行与贫困地区分行之间的协同桥梁，金融扶贫领导小组 22个成员部门与贫困地区 29家一级分行结对子，指导、协助对口分行制定金融扶贫计划。
•加大资源倾斜。在信贷资源支持方面，在 2017年经济资本计划配置中，将扶贫贷款纳入经济资本战略性专项配置范围。在服务价格支持方面，加大贫困地区分行存贷款业务定价政策倾斜和中间业务收费减免力度。在财务资源支持方面， 2017年专项安排超过2000万元扶贫专项业务管理费和固定资产专项采购费用。
•强化信贷投入，精准对接融资需求。持续加大对贫困地区信贷支持力度，因地制宜开展产业帮扶。
•积极创新金融产品和服务，丰富扶贫手段。加强产品创新，支持贫困地区特色产业和重大项目，惠及广大贫困地区人口生产生活。截至 2017年末，在全国建立近 9万个“裕农通”普惠金融服务点，覆盖全国 31个省市自治区，为周边农户提供综合金融服务。
•泛聚合资源，提供综合金融服务。充分发挥集团经营优势和协同效应，为重点扶贫项目提供信贷、理财、债券、基金、信托、租赁等综合化服务。
精准扶贫成效
|||
|-|-|
|指标|数量及开展情况|

一、总体情况
于 2017年末，本行金融精准扶贫贷款余额 14,926,483万
资金
元；本行为全行定点扶贫安排捐赠4,981万元。
帮助建档立卡贫困 通过信贷支持贫困地区企业及个人，带动建档立卡贫困人口
人口脱贫数 实现就业和增收31.98万人次。
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√农林牧渔业扶贫
截至2017年末，本行农林牧渔业贷款186,006万元。
√电商扶贫
本行通过善融商务电商平台，采取设立扶贫专区、开辟绿色
通道、线上免费推广、线下交易撮合、商户培训辅导等帮扶
措施，因地制宜创新扶贫模式，帮助贫困地区树品牌、拓渠
道，带动贫困人口增收脱贫。截至 2017年末，本行善融商
1.1产业扶贫项目
务扶助范围已覆盖全国545个贫困县，当年实现扶贫产品交
类型
易额511,800万元。
√其他
本行因地制宜，积极支持贫困地区现代农业、生态种养业、
休闲农业、乡村旅游业等特色产业发展，依托产业链中实力
最强的龙头企业信用，向龙头企业上下游经销商、农户提供
供应链金融服务，吸纳贫困地区人口就业，带动贫困农户增
收脱贫。
1.2产业扶贫项目 截至2017末，本行产业精准扶贫贷款4,784,853万元。
投入金额
2.教育脱贫
截至2017年末，本行向建档立卡贫困人口发放助学贷款余
额345万元；自2007年本行捐资设立“建设未来——中国
2.1资助贫困学生投建设银行资助贫困高中生成长计划”，已累计发放1.38亿元
入金额 资助款；自2007年本行捐资设立“情系西藏——中国建设
银行与中国建投奖（助）学金”，用于资助西藏地区贫困中
学生和大学生，已累计发放230万元资助款。
2.2资助贫困学生人截至2017年末，本行通过发放资助款资助贫困高中生8.95
数 万人次，资助西藏地区贫困学生1,100人次。
2.3改善贫困地区教截至2017年末，本行向贫困地区学校发放的教育贷款余额
育资源投入金额 173,139万元。
2011年至2017年，本行连年捐资购置“母亲健康快车”，在
新疆、西藏、甘肃、青海、陕西、宁夏、内蒙古、四川、
重庆、云南、广西、贵州、湖北、湖南、江西、安徽、山
3.健康扶贫
东、河北、辽宁、吉林、广东21个省、区的贫困乡县投入
使用，为当地妇女健康检查、疾病救治、孕产妇卫生保健
提供免费服务。已累计捐资4,500万元，购置303辆车。
截至2017年末，本行向贫困地区发放的生态环境改造贷款
4.生态保护扶贫
余额109,330万元。
2017年，本行总行共选派15名干部赴陕西省安康市挂职扶
贫，实施帮扶项目69个，举办各类培训班39期，通过易
5.社会扶贫
地搬迁、扶智扶志、劳务输出、产业发展、医疗保障和基
础设施建设等措施，协助当地顺利完成年度脱贫任务。
后续精准扶贫计划
2018年，本行将多措并举，推动扶贫工作向纵深方向发展，通过易地搬迁、扶智扶志、劳务输出、产业发展、医疗保障和基础设施建设等措施，协助贫困县顺利完成年度脱贫任务。一是进一步完善金融扶贫工作机制，加大扶贫政策宣讲力度，及时宣传推广先进经验做法和典型案例；二是持续推进产品和服务创新，鼓励分行因地制宜开展产品创新，支持贫困地区特色产业和实体经济发展，激活贫困地区经济社会发展的动力；三是推进更广泛的业务协同及重点区域扶贫工作，贯彻落实大扶贫理念，引导多元化资金支持贫困地区脱贫攻坚；四是做好金融扶贫经验做法宣传推广和评优评先工作，加大对内对外宣传力度，营造良好的金融扶贫环境。
环境保护
本行将建设“绿色银行”作为中长期业务规划的目标，大力完善绿色信贷政策制度，发展绿色信贷业务，强化环境和社会风险管理，丰富绿色信贷产品和服务。于 2017年末，本行绿色贷款余额10,025.21亿元，增幅12.74%。
本行将发展网络金融业务和保护环境、服务民生相结合，加大网络渠道建设，带动客户节能减排。通过打造悦生活云服务缴费平台，用户可以通过手机银行、网上银行、微信银行等多渠道实现7×24小时在线自助缴费，减少用户出行及时间成本，保护环境。
本行关注全球气候变化，践行低碳运营。在日常经营管理过程中，提倡以视频会议代替现场会议，控制办公区域室内温度，降低能源消耗，减少碳排放。在办公场所使用节能节水设备，推行无纸化办公及双面打印。倡导员工节约使用办公用品、电池和电子信息产品，绿色出行，低碳生活。
公益慈善
2005年上市以来，本行先后实施了 100多个重要公益项目，主要集中在教育、医疗、扶贫、灾害救助、环境保护等领域，累计捐款 9亿元人民币。2017年，本行公益捐赠总额 7,786万元。其中，用于定点扶贫村帮扶项目 4,981万元。此外，还着重实施了多个长期公益项目。主要公益项目实施情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|合作机构|捐款金额|项目期限|截至2017年12月31日|
||中国青少年发展基金会|1,096万元|1996-至今||
||中国教育发展基金会|1.38亿元|2007-至今||
||中国青少年发展基金会、北京百年农工子弟职业学校|1,200万元|2011-至今||
||中国扶贫基金会|350万元|2007-至今||
||中国妇女发展基金会|4,500万元|2011-至今||
||中国妇女发展基金会|5,000万元|2007-至今||
||中国青少年发展基金会|290万元|2012-至今||
||中国文学艺术基金会|40万元|2013-至今||
||中国青年志愿者协会、团中央青年志愿者行动指导中心|70万元|2016-至今||

本行履行企业社会责任其它详情请参见本行《2017年企业社会责任报告》。
7 股份变动及股东情况
7.1普通股股份变动情况表
单位：股
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|||||报告期内增减+/(-)|||||||2017年12月31日||||
||2017年1月1日|||||报告期内增减+/(-)|||||||2017年12月31日|||
|数量|||比例|)||发行|送股||公积金|其他|小计|数量||比例|)|
||||(%|||新股|||转股|||||(%||
|-||-|||-||-|-||-|-|-||||

二、无限售条件股份
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|9,593,657,606|3.84|-|-|-|-|-|9,593,657,606|
|93,199,798,499|37.28|-|-|-|-|-|93,199,798,499|
|147,217,521,381|58.88|-|-|-|-|-|147,217,521,381|
|250,010,977,486|100.00|-|-|-|-|-|250,010,977,486|

 1.本行发起人汇金公司、宝武钢铁集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件H股股份。
7.2证券发行与上市情况
报告期内，本行未发行普通股与可转债。有关本行优先股发行情况请参见“优先股相关情况”。其他债券发行具体情况，请参见“财务报告”附注“已发行债务证券”。
7.3普通股股东数量和持股情况
于报告期末，本行普通股股东总数 329,810户，其中 H股股东 45,638户，A股股东 284,172户。于 2018年 2月 28日，本行普通股股东总数 344,007户，其中 H股股东43,696户，A股股东300,311户。
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东总数||329,810(2017年12月31日的A股和H股在册股东总数)||||||||
||前10名股东持股情况||||||||||
|股东名称||股东性质||持股比例(%)|持股总数||持有有限||质押或冻|报告期内股份增减变动情况|
||||||||售条件股||结的股份||
||||||||份数量||数量||
|||国家||57.03|142,590,494,651(H股)|无||无|||
|||||0.08|195,941,976(A股)|无||无|||
|||境外法人||36.71|91,780,584,796(H股)|无||未知|||
|||国有法人||1.07|2,666,087,431(A股)|无||无|||
|||国有法人||0.80|2,000,000,000(H股)|无||无|||
|||国有法人||0.64|1,611,413,730(H股)|无||无|||
|||国有法人||0.41|1,015,613,000(H股)|无||无|||
|||境外法人||0.34|856,000,000(H股)|无||无|||
|||国有法人||0.20|496,639,800(A股)|无||无|||
|||境外法人||0.10|244,802,920(A股)|无||无|||
|||其他||0.06|156,370,388(A股)|无||无|||

截至2017年12月31日，汇金公司直接持股企业信息如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号||机构名称|汇金公司持股比例(%)|
||国家开发银行|||
||中国工商银行股份有限公司1、2|||
||中国农业银行股份有限公司1、2|||
||中国银行股份有限公司1、2|||
||中国建设银行股份有限公司1、2、3|||
||中国光大集团股份公司|||
||中国光大银行股份有限公司1、2|||
||中国出口信用保险公司|||
||中国再保险(集团)股份有限公司2|||
||新华人寿保险股份有限公司1、2|||
||中国建银投资有限责任公司|||
||中国银河金融控股有限责任公司4|||
||申万宏源集团股份有限公司1、5|||
||中国国际金融股份有限公司2、6|||
||中信建投证券股份有限公司2|||
||建投中信资产管理有限责任公司|||
||国泰君安投资管理股份有限公司|||

1.截至2017年12月31日，本行控股股东汇金公司持有的A股上市公司。
2.截至2017年12月31日，本行控股股东汇金公司持有的H股上市公司。
3.汇金公司直接持股本行的比例未计入汇金公司全资子公司中央汇金资产管理有限责任公司持有的A股。
4.2018年 2月，中国银河金融控股有限责任公司与中国银河投资管理有限公司实施整合的工商变更手续完成，汇金公司直接持有中国银河金融控股有限责任公司的股权比例变更为69.07%。
5.2017年12月12日，证监会核准申万宏源集团股份有限公司非公开发行不超过25亿股新股。2018年1月30日，上述新股在深圳证券交易所发行上市，汇金公司直接持有的申万宏源集团股份有限公司股权比例变更为22.28%。
6.2017年9月20日，中国国际金融股份有限公司与Tencent MobilityLimited签订认购协议，向该公司定向增发H股，约占发行后全部股份的4.95%。截至2017年底，相关手续正在办理中。
7.除上述控参股企业外，汇金公司还全资持有子公司中央汇金资产管理有限责任公司。中央汇金资产管理有限责任公司于2015年11月设立，注册地北京，注册资本50亿元，从事资产管理业务。
关于中投公司，请参见本行于2007年10月9日发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。
截至报告期末，本行无其他持股在10%以上的法人股东(不包括香港中央结算(代理人)有限公司)，亦无内部职工股。
7.5优先股相关情况
7.5.1优先股发行与上市情况
本行于 2015年 12月 16日在境外市场非公开发行境外优先股，发行总额为 30.50亿美元，每股面值为人民币 100元，每股募集资金金额 20美元，发行股数 152,500,000股。股息率每 5年调整一次，每个调整周期内股息率保持不变，股息率为该调整期的五年期美国国债收益率加固定息差，自发行日起首 5年股息率为4.65%。此次境外优先股于 2015年 12月 17日在港交所挂牌上市，募集资金净额约为人民币 196.59亿元，全部用于补充本行其他一级资本。
本行于 2017年 12月 21日在境内市场非公开发行 6亿股境内优先股，每股面值为人民币 100元，按票面金额平价发行。票面股息率为基准利率加固定息差，每 5年调整一次，每个调整周期内的股息率保持不变。本次非公开发行境内优先股首个股息率调整期的票面股息率通过市场询价确定为4.75%。此次非公开发行境内优先股于 2018年 1月 15日起在上交所综合业务平台挂牌转让，证券简称“建行优1”，证券代码360030。此次非公开发行境内优先股募集资金总额为 600亿元，扣除发行费用后，净募集资金总额为599.77亿元，全部用于补充本行其他一级资本。
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|优先股代码|优先股简称|发行日期|发行价格|票面股息率(%)|发行数量(股)|上市日期|获准上市交易数量(股)|
||CCB15USDPREF|2015/12/16|20美元/股|4.65|152,500,000|2015/12/17||
||建行优1|2017/12/21|人民币100元/股|4.75|600,000,000|2018/01/15||

 7.5.2优先股股东数量和持股情况
于 2017年末，本行优先股股东(或代持人)总数为 17户，其中境外优先股股东(或代持人)1户，境内优先股股东 16户。于 2018年 2月 28日，优先股股东(或代持人)总数为18户，其中境外优先股股东(或代持人)数量为1户，境内优先股股东数量为17户。
2017年末本行境外优先股股东(或代持人)持股情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|优先股股东名称|股东性质|股份类别|报告期内增减(股)|持股比例(%)|持股总数(股)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
||The Bank of NewYork Depository(Nominees)Limited|境外法人|境外优先股|-|100.00|152,500,000|-||

2017年末本行前10名境内优先股股东持股情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|优先股股东名称|股东性质|股份类别|报告期内增减(股)|持股比例(%)|持股总数(股)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
||博时基金管理有限公司|其他|境内优先股|176,000,000|29.33|176,000,000|-||
||泰达宏利基金管理有限公司|其他|境内优先股|90,000,000|15.00|90,000,000|-||
||中国移动通信集团有限公司|国有法人|境内优先股|50,000,000|8.33|50,000,000|-||
||中国人寿保险股份有限公司|其他|境内优先股|50,000,000|8.33|50,000,000|-||
||创金合信基金管理有限公司|其他|境内优先股|40,000,000|6.67|40,000,000|-||
||中邮创业基金管理股份有限公司|其他|境内优先股|33,000,000|5.50|33,000,000|-||
||广发证券资产管理(广东)有限公司|其他|境内优先股|27,000,000|4.50|27,000,000|-||
||中国邮政储蓄银行股份有限公司|其他|境内优先股|27,000,000|4.50|27,000,000|-||
||中国人保资产管理有限公司|其他|境内优先股|20,000,000|3.33|20,000,000|-||
||浦银安盛基金管理有限公司|其他|境内优先股|20,000,000|3.33|20,000,000|-||
||易方达基金管理有限公司|其他|境内优先股|20,000,000|3.33|20,000,000|-||

7.5.3优先股利润分配情况
根据股东大会决议及授权，本行 2017年 10月 26日召开的董事会会议审议通过了本行境外优先股股息分配方案。本行以现金的形式向优先股股东支付股息，每年支付一次。本行未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。根据境外优先股发行条款，本行向境外优先股股东派发股息 141,825,000美元(税后)。按照有关法律规定，在派发境外优先股股息时，本行按10%的税率代扣代缴所得税，按照境外优先股条款和条件有关规定，相关税费由本行承担。
本行实施派发境外优先股股息的情况请参见本行于上交所网站、港交所网站及本行网站发布的公告。上述股息已于2017年12月18日以现金形式支付完成。
报告期内，本行未发生境内优先股股息的派发事项。
本行近期优先股股息分配情况如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|优先股种类|2017年|||2016年|||
||股息率|派发股息||股息率|派发股息||
|||美元百万元(税后)|人民币百万元(含税)||美元百万元(税后)|人民币百万元(含税)|
||4.65%|142|1,045|4.65%|142||
||4.75%|-|-|不适用|不适用||

8 董事、监事及高级管理人员情况
8.1董事、监事及高级管理人员基本情况
本行董事
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|职位|性别|年龄|任期|
||董事长、执行董事|男|57||
||副董事长、执行董事、行长|男|59||
||执行董事、副行长|男|59||
||执行董事、副行长|男|57||
||非执行董事|女|52||
||非执行董事|男|52||
||非执行董事|男|58||
||非执行董事|男|50||
||非执行董事|男|45||
||非执行董事|女|61||
||独立董事|女|57||
||独立董事|男|74||
||独立董事|男|70||
||独立董事|男|66||
||独立董事|男|63||

||
|-|
|已离任董事|

||||
|-|-|-|
|董事长、执行董事|男|63|
|非执行董事|男|55|
|非执行董事|男|52|
|独立董事|男|52|
|独立董事|男|79|

本行监事
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||职位||性别||年龄|任期|
||监事长||男||60|||
||股东代表监事||女||53|||
||股东代表监事||女||60|||
||职工代表监事||男||60|||
||职工代表监事||男||56|||
||职工代表监事||男||57|||
||外部监事||男||62|||

本行高级管理人员
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||职位||性别||年龄|任期|
||行长||男||59|||
||副行长||男||59|||
||副行长||男||57|||
||副行长||男||51|||
||副行长||男||54|||
||副行长||男||60|||
||纪委书记||男||53|||
||副行长||男||47|||
||首席风险官||男||52|||
||董事会秘书||男||57|||
||首席财务官||男||58|||

||
|-|
|已离任高级管理人员|

||||
|-|-|-|
|首席风险官|男|60|
|董事会秘书|男|60|

董事、监事及高级管理人员持股情况
报告期内，本行董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。本行已离任的独立董事张龙先生持有本行A股股票235,400股。部分董事、监事、高级管理人员在担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划间接持有本行 H股股票，其中章更生先生 19,304股、李秀昆先生 12,366股、靳彦民先生 15,739股、李振宇先生 3,971股、杨文升先生 10,845股、余静波先生 22,567股、廖林先生 14,456股，黄志凌先生 18,751股、许一鸣先生 17,925股；已离任的曾俭华先生 25,838股、陈彩虹先生 19,417股。除此之外，本行的其他董事、监事及高级管理人员未持有本行任何股份。
董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名||股东单位名称||在股东单位担任的职务|任职期间|
||汇金公司||员工|||
||汇金公司||员工|||
||汇金公司||员工|||
||汇金公司||员工|||
||汇金公司||员工|||
||汇金公司||员工|||

8.2董事、监事及高级管理人员变动情况
本行董事
经本行 2017年度第一次临时股东大会及本行董事会 2017年第七次会议选举，自2017年10月9日起，田国立先生担任本行董事长、执行董事。
经本行 2016年度股东大会选举，自 2017年 8月 15日起，M•C•麦卡锡先生担任本行独立董事。
经本行 2016年度股东大会选举并经银监会核准，自 2017年 7月 28日起，冯冰女士、朱海林先生、吴敏先生和张奇先生担任本行非执行董事。
本行 2017年 8月 17日发布公告，因年龄原因，王洪章先生不再担任本行董事长、执行董事。
本行 2017年 6月 15日发布公告，因任期届满，董轼先生不再担任本行非执行董事，维姆•科克先生不再担任本行独立董事。
本行2017年4月28日发布公告，因个人原因，张龙先生不再担任本行独立董事。
本行 2017年 2月 8日发布公告，因工作变动，郭衍鹏先生不再担任本行非执行董事。
本行高级管理人员
经本行董事会聘任并经银监会核准，自 2018年 2月起，黄志凌先生担任本行董事会秘书。
经本行董事会聘任并经银监会核准，自 2017年 9月起，张立林先生担任本行副行长。
经本行董事会聘任并经银监会核准，自 2017年 3月起，廖林先生担任本行首席风险官。
本行 2017年 12月 22日发布公告，因年龄原因，陈彩虹先生请求辞去本行董事会秘书职务。2018年 2月黄志凌先生经银监会核准其任职资格、取得上交所董事会秘书资格证书并正式就任，陈彩虹先生辞任生效。
2017年2月，因个人原因，曾俭华先生不再担任本行首席风险官职务。
8.3董事、监事及高级管理人员的主要工作经历
本行董事
||
|-|
|董事长、执行董事|
|副董事长、执行董事、行长|
|执行董事、副行长|
|执行董事、副行长|

||
|-|
|非执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|
|非执行董事|

||
|-|
|非执行董事|
|独立董事|
|独立董事|
|独立董事|

||
|-|
|独立董事|
|独立董事|

本行现任非执行董事冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生、张奇先生和郝爱群女士为本行股东汇金公司提名。
本行监事
||
|-|
|监事长|
|股东代表监事|
|股东代表监事|
|职工代表监事|
|职工代表监事|

||
|-|
|职工代表监事|
|外部监事|

本行高级管理人员
||
|-|
|副董事长、执行董事、行长|
|执行董事、副行长|
|执行董事、副行长|
|副行长|

||
|-|
|副行长|
|副行长|
|纪委书记|
|副行长|

||
|-|
|首席风险官|
|董事会秘书|
|首席财务官|

8.4董事、监事及高级管理人员年度薪酬情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|津贴|已支付薪酬||各类社会保|税前合计1|是否在公司关联方获取报酬|
|||||险、住房公|||
|||||积金的单位|||
|||||缴费等|||
||-|21.34|6.12||27.46||
||-|51.91|14.11||66.02||
||-|46.72|13.86||60.58||
||-|46.72|13.86||60.58||
||-|-|-||-||
||-|-|-||-||
||-|-|-||-||
||-|-|-||-||
||-|-|-||-||
||-|-|-||-||

|||||
|-|-|-|-|
|39.00|-|-|39.00|
|17.08|-|-|17.08|
|44.00|-|-|44.00|
|44.00|-|-|44.00|
|47.00|-|-|47.00|
|-|51.91|14.11|66.02|
|-|66.00|17.51|83.51|
|-|64.97|16.80|81.77|
|5.00|-|-|5.00|
|5.00|-|-|5.00|
|5.00|-|-|5.00|
|25.00|-|-|25.00|
|-|46.72|13.86|60.58|
|-|46.72|13.86|60.58|
|-|46.72|13.86|60.58|
|-|46.72|13.86|60.58|
|-|26.47|7.39|33.87|
|-|65.70|15.71|81.41|
|-|-|-|-|
|-|78.84|18.70|97.54|

||
|-|
|已离任董事、监事、高级管理人员|

|||||
|-|-|-|-|
|-|34.61|7.54|42.15|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|13.67|-|-|13.67|
|19.00|-|-|19.00|
|-|13.14|2.99|16.13|
|-|71.28|13.12|84.40|

1.自2015年起，本行中央管理企业负责人薪酬按中央薪酬改革有关政策执行。
2.非执行董事在股东单位汇金公司领取薪酬。
3.因担任本行职工代表监事而获得的税前报酬。
4.黄志凌先生自2018年2月起担任本行董事会秘书。
5.本行部分非执行董事、外部监事因在其他法人或组织担任董事、高级管理人员，而使该法人或组织成为本行关联方。
除上述情形外，报告期内本行董事、监事、高级管理人员均未在本行关联方领取薪酬。
本行致力于维持高水平的公司治理，严格按照中国公司法、商业银行法等法律法规及上市地交易所上市规则的规定，结合本行公司治理实践，优化公司治理结构，完善公司治理制度。报告期内，本行修订了公司章程及股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，选举了执行董事、非执行董事、独立董事、股东代表监事和高级管理人员，发行了二级资本工具，选聘了2017年度外部审计师。
本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》中的守则条文，同时符合其中绝大多数建议最佳常规。
9.1股东大会
股东大会的职责
股东大会是本行的权力机构，主要行使下列职权：
 决定本行的经营方针和投资计划；
 选举和更换董事、监事(职工代表监事除外)，决定有关董事、监事的报酬事项；
 审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案；
 对本行增加或者减少注册资本及本行合并、分立、解散和清算等事项作出决议；
 对发行公司债券或其他有价证券及上市作出决议；
 对重大收购事宜及购回本行股票作出决议；
 对聘用、解聘或者不再续聘会计师事务所作出决议；
 决定发行优先股；决定或授权董事会决定与银行已发行优先股相关的事项，包括但不限于回购、转股、派发股息等；
 修订本行章程及其他公司治理基本文件。
股东大会的会议情况
2017年 6月 15日，本行召开 2016年度股东大会，审议通过了 2016年度董事会报告、监事会报告、财务决算方案、利润分配方案、2017年度固定资产投资预算、2015年度董事和监事薪酬分配清算方案，选举非执行董事、独立董事和股东代表监事，聘用 2017年度外部审计师。执行董事王洪章先生、王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生，非执行董事郝爱群女士和董轼先生，独立董事冯婉眉女士、卡尔•沃特先生、钟瑞明先生、维姆•科克先生和莫里•洪恩先生出席会议，董事出席率为92%。本行国内及国际会计师事务所也出席会议。本次股东大会的召开依法合规地履行了相应的法律程序。会议决议公告已于 2017年 6月 15日登载于上交所和港交所网站，于 2017年 6月 16日登载于本行指定信息披露报纸。
2017年 10月 9日，本行召开 2017年第一次临时股东大会，审议通过了关于选举田国立先生担任本行执行董事的议案。执行董事王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生，非执行董事冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生、张奇先生和郝爱群女士，独立董事冯婉眉女士、M•C•麦卡锡先生、卡尔•沃特先生、钟瑞明先生和莫里•洪恩先生出席会议，董事出席率为100%。本次股东大会的召开依法合规地履行了相应的法律程序。会
议决议公告已于 2017年 10月 9日登载于上交所和港交所网站，于 2017年 10月 10日登载于本行指定信息披露报纸。
9.2董事会
董事会的职责
董事会是股东大会的执行机构，向股东大会负责，依法行使下列主要职权：
 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
 执行股东大会的决议；
 确定本行的发展战略，并监督发展战略的贯彻实施；
 决定本行的经营计划、投资方案和风险资本分配方案；
 制订年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案；
 制订本行增加或者减少注册资本、发行可转换债券、次级债券、公司债券或其他有价证券及上市的方案，以及合并、分立、解散和清算的方案；
 制订重大收购事宜及购回本行股份方案；
 行使本行章程以及股东大会授予的其他职权。
董事会对股东大会决议的执行情况
2017年，本行董事会严格执行股东大会决议及股东大会对董事会的授权事项，认真落实股东大会审议通过的 2016年度利润分配方案、2017年度固定资产投资预算、聘用2017年度会计师事务所和选举董事等议案。
董事会的组成
本行董事会目前共有董事 15名，其中执行董事 4名，即田国立先生、王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生；非执行董事 6名，即冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生、张奇先生和郝爱群女士，独立董事 5名，即冯婉眉女士、M•C•麦卡锡先生、卡尔•沃特先生、钟瑞明先生和莫里•洪恩先生。
本行董事的任期为3年，任期届满可连选连任。
为推进董事会成员多元化，本行于 2013年 8月制定了《董事会成员多元化政策》。
董事会提名董事应兼顾专业能力和职业操守，同时考虑董事会成员多元化的要求。董事候选人的选择应考虑互补性，包容不同性别、年龄、文化及教育背景、专业经验、技能、知识及服务任期等多元化背景的人士，最终按候选人的综合能力及可为董事会作出的贡献确定人选。提名与薪酬委员会负责制定《董事会成员多元化政策》，并监督其执行情况。
董事长及行长
田国立先生担任本行董事长，为本行的法定代表人，负责业务战略及整体发展。
王祖继先生担任本行行长，负责业务运作的日常管理事宜。行长由董事会聘任，对董事会负责，根据章程的规定和董事会的授权履行职责。
董事长及行长之角色互相分立，各自有明确职责区分。
董事会的运作
本行董事会定期召开会议，定期会议每年至少召开 6次，必要时安排召开临时会议。董事会会议可采取现场会议方式或书面议案方式召开。董事会定期会议议程在征求各位董事意见后拟定，会议议案文件及有关资料通常在董事会会议举行前 14天预先发送给全体董事和监事。
董事会根据公司章程的规定，决定银行的风险管理政策和内部控制政策，制定银行风险管理和内部控制的相关制度，并监督其执行情况。董事会每半年审议集团的全面风险管理报告，并每年审议内部控制评价报告和风险偏好陈述书，对整体风险状况和内部控制系统的有效性进行评估。经过评估，董事会认为集团风险总体保持平稳，资产质量管控符合预期，核心风险指标表现稳定，且已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
全体董事均与董事会秘书和公司秘书保持沟通，以确保遵守董事会程序及所有适用规则及规例。董事会会议备有详细记录，董事会的会议记录由董事会秘书保存，董事可随时查阅。
本行董事会、董事与高管层之间建立了沟通、报告机制。本行行长定期向董事会汇报工作并接受监督。有关高级管理人员不时获邀出席董事会会议，进行解释或答复询问。
在董事会会议上，董事可自由发表意见，重要决定须进行详细讨论后才能做出。如董事认为需要征求独立专业意见，可按程序聘请独立专业机构，费用由本行支付。若董事对董事会拟议事项有重大利害关系的，相关董事须对有关议案的讨论回避并放弃表决，且该董事不会计入该议案表决的法定人数。
2017年，本行已为全体董事投保董事责任保险。
董事会会议
2017年，本行董事会于 2月 8日、3月 29日、4月 27日、6月 14日、8月 17日、8月 30日、10月 9日、10月 26日、12月 20日共召开会议 9次，研究修订了本行公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则；高度关注境外风险管理、绿色信贷和普惠金融，并修订了风险管理委员会工作细则和社会责任与关联交易委员会工作细则；重检董事会对专门委员会和对行长的授权方案，同意对授权方案进行续期；选举董事长、补充非执行董事、聘任高级管理人员；指导海外业务稳健发展，同意在马来西亚纳闽设立分行；高度重视风险管理和内控合规建设，指导风险管理政策重检修订，督导监管检查整改，落实全球系统重要性银行监管要求，修订内部交易管理办法；推进资本管理，完成了境内 600亿元优先股发行，审议通过了发行 960亿元人民币等值合格二级资本工具等议案，并依据有关法律法规、上市地上市规则的规定进行了信息披露。下表列示各位董事在2017年出席董事会会议的情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|董事会成员||亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||1/2|1/2||
|||7/9|2/9||
|||9/9|0/9||
|||9/9|0/9||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
|||8/9|1/9||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
|||9/9|0/9||
|||8/9|1/9||
|||5/5|0/5||
|||9/9|0/9||
|||9/9|0/9||
|||9/9|0/9||
||已离任董事||||
|||4/4|0/4||
|||4/4|0/4||
|||3/3|0/3||
|||4/4|0/4||

2017年，本行独立董事积极出席董事会及董事会有关专门委员会会议，听取经营管理情况报告；及时与管理层进行沟通，关注本行发展情况与发展战略实施情况；积极开展调研，现场考察本行经营管理状况；对本行的经营计划进行前瞻性思考；对本行发展战略、风险管理、资本充足、海外业务、子公司发展等提出建设性意见，在董事会决策中发挥了重要作用。报告期内，本行独立董事未对董事会审议的相关事项提出异议。
为了不断更新信息储备，提升履职能力，独立董事及时跟进监管政策的变化，持续关注监管部门意见，认真参加涉及公司治理、风险管理、内控合规等方面的培训。独立董事开展的各项工作，均得到了管理层的积极支持与配合。
关于报告期内本行独立董事的履职情况，请参见本行于本年报同日披露的《独立董事2017年度述职报告》。
独立董事对本行对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文的相关规定及要求，本行的独立董事冯婉眉女士、M•C•麦卡锡先生、卡尔•沃特先生、钟瑞明先生和莫里•洪恩先生，本着公正、公平、客观的原则，对本行的对外担保情况进行如下说明：
本行对外担保业务经人行和银监会批准，属于本行的正常业务之一。本行针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。本行担保业务以保函为主，截至 2017年 12月 31日止，本集团开出保函的担保余额约为9,592.43亿元。
董事就财务报表所承担的责任
董事负责监督编制每个会计期间的财务报告，以使财务报告真实公允反映本集团的财务状况、经营成果及现金流量。于编制截至 2017年 12月 31日止年度的财务报告时，董事已选用适用的会计政策并贯彻应用，已作出审慎合理判断及估计。
报告期内，本行已遵循有关法律法规和上市地上市规则的规定，按时发布 2016年年度报告、2017年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告。
董事培训
2017年，全体董事参加了关于美国银行保密法和反洗钱法的董事合规培训；部分董事参加了本行组织的新任职董事履职培训、北京上市公司协会举办的专题培训、上交所举办的独立董事资格培训、中投公司派出董事培训、财政部派往金融机构董事培训以及香港交易及结算所有限公司举办的董事培训等。
公司秘书培训
2017年，本行公司秘书马陈志先生参加了香港联合交易所有限公司、香港上市公司商会和香港特许秘书公会举办的关于企业管治、法规遵守及监管规定等的专业培训，以加强其在职能力及更新市场知识，总培训时间超过15小时。
符合董事进行证券交易标准守则
本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。董事及监事于截至 2017年 12月 31日止年度内均遵守上述守则。
独立经营能力
本行在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东汇金公司，拥有独立完整的营运资产及自主经营能力，具有独立面向市场的能力。
内部交易情况
本行内部交易涵盖了本行与附属机构之间以及附属机构与附属机构之间发生的表内授信及表外类授信、金融市场交易和衍生交易、理财安排、资产转让、管理和服务安排、服务收费以及代理交易等。本行内部交易均符合监管规定，未对本集团稳健经营带来负面影响。
9.3董事会专门委员会
董事会下设战略发展委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会、社会责任与关联交易委员会等 5个专门委员会。其中，审计、风险管理、提名与薪酬和社会责任与关联交易委员会独立董事超过半数。
战略发展委员会
本行战略发展委员会由 14名董事组成，主席由董事长田国立先生担任，委员包括王祖继先生、冯冰女士、冯婉眉女士、朱海林先生、M•C•麦卡锡先生、李军先生、吴敏先生、卡尔•沃特先生、张奇先生、庞秀生先生、莫里•洪恩先生、郝爱群女士和章更生先生。其中，执行董事4名，非执行董事6名，独立董事4名。
战略发展委员会的主要职责包括：
 拟订战略及发展规划，监测、评估其实施情况；
 审核年度经营计划和固定资产投资预算；
 审查年度经营计划和固定资产投资预算执行情况；
 评估各类业务的协调发展状况；
 审核重大组织调整和机构布局方案；
 审核银行重大投资、融资方案；
 在董事会授权范围内行使股权投资、信息技术规划和资本充足率管理等许可权；
 董事会授权的其他事宜。
2017年，战略发展委员会共召开 5次会议，审核、讨论的议题主要包括：修订本行公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则、发行 960亿元人民币等值合格二级资本工具、讨论研究并推动住房租赁业务项目、专题研究批发业务与零售业务如何均衡发展、听取战略转型发展规划执行情况报告、听取上一年度经营计划和固定资产预算执行情况报告、研究子行三年业务规划、向子行增资、听取入选全球系统重要性银行工作进展情况等。战略发展委员会就本行的战略发展规划、机构设置、重大投资规划、信息科技发展等事项提出了意见或建议。
||||||
|-|-|-|-|-|
|战略发展委员会委员||亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||0/1|1/1||
|||3/5|2/5||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
|||2/2|0/2||
|||2/2|0/2||
|||5/5|0/5||
|||2/2|0/2||
|||2/2|0/2||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
|||2/2|0/2||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
||已离任委员||||
|||3/3|0/3||
|||3/3|0/3||
|||3/3|0/3||

审计委员会的主要职责权限包括：
 监督银行财务报告，审查银行会计信息及其重大事项披露；
 监督及评估银行内部控制；
 监督及评价银行内部审计工作；
 监督及评估外部审计工作；
 关注可能出现的不当行为并确保有适当安排；
 向董事会报告委员会工作；
 董事会授权的其他事宜。
2017年，审计委员会共召开 6次会议，与外部审计师召开 2次单独沟通会议。监督及审核 2016年度、2017年半年度报告及业绩公告，监督及审阅 2017年第一、三季度财务报告，关注新金融工具准则实施；监督及指导内部审计工作；督促内外部审计发现整改工作；监督及评估内部控制有效性，审核内部控制评价报告；加强对外部审计工作的监督及评价。审计委员会就上述事项提出重要意见和建议。
根据证监会要求和本行董事会审计委员会年报工作规程，审计委员会对本行年度财务报告进行审阅，在外部审计师进场前，与管理层充分沟通并形成书面意见；针对外部审计师出具的初步审计意见，审计委员会加强与外部审计师沟通，对年度财务报告进行再次审阅；年度财务报告审计工作完成后，审计委员会进行审核和表决，并提交董事会审议。
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|-|-|-|-|-|
|审计委员会委员||亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||6/6|0/6||
|||3/3|0/3||
|||6/6|0/6||
|||6/6|0/6||
|||6/6|0/6||
|||3/3|0/3||
||已离任委员||||
|||2/2|0/2||
|||3/3|0/3||

风险管理委员会
本行风险管理委员会由 8名董事组成，主席由独立非执行董事莫里•洪恩先生担任，委员包括王祖继先生、冯婉眉女士、M•C•麦卡锡先生、吴敏先生、庞秀生先生、钟瑞明先生和郝爱群女士。其中，执行董事2名，非执行董事2名，独立董事4名。
风险管理委员会的主要职责为：
 根据本行总体战略，审核本行风险管理政策，并对其实施情况及效果进行监督和评价；
 持续监督并审查本行风险管理体系的有效性；
 指导本行的风险管理制度建设；
 监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；
 审议本行风险报告，对本行风险状况进行定期评估，提出完善本行风险管理的意见；
 对本行分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价；
 监督本行核心业务、管理制度和重大经营活动的合规性；
 兼任美国风险管理委员会的职责；
 董事会授权的其他事宜。
2017年，风险管理委员会共召开 4次会议。密切关注国内外经济金融形势对本行影响，强化集团全面风险管理，全面提升风险管控能力。定期评估集团综合风险状况，加强并表管理，积极推进风险管理政策重检优化，专题研究地方政府类债务、批发零售业、同业业务及理财资管业务风险，继续推动资本管理高级方法实施，推进全面落实全球系统重要性银行各项监管要求，持续加强内部交易、国别及信息科技等风险管理，加大案件防控力度，不断强化集团尤其是海外机构合规风险管理；兼任美国风险管理委员会职责，召开美国风险专题会议。
审查风险管理体系
在本行全面风险管理体系架构下，风险管理委员会持续监督并审查本行风险管理体系的有效性，包括审核和修订本行风险管理政策、风险偏好、全面风险管理架构，监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，对本行风险管理政策、风险偏好和全面风险管理状况进行定期评估，监督和评价高级管理人员在信用、市场和操作风险等方面的控制情况等。本行董事会及风险管理委员会每半年听取管理层关于集团全面风险管理情况的汇报。关于本行风险管理的详情请参见“经营情况讨论与分析—风险管理”。
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|-|-|-|-|-|
|风险管理委员会委员||亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||4/4|0/4||
|||3/4|1/4||
|||3/4|1/4||
|||2/2|0/2||
|||2/2|0/2||
|||4/4|0/4||
|||3/4|1/4||
|||4/4|0/4||
||已离任委员||||
|||1/1|0/1||

 根据监事会对监事的业绩考核，提出对监事薪酬分配方案的建议,提请董事会审议；
 监督本行绩效考核制度和薪酬制度的执行情况；及
 董事会授权的其他事宜。
2017年，提名与薪酬委员会共召开 6次会议。在提名方面，就执行董事和非执行董事候选人、董事会各专门委员会委员人选、高管人选，以及提名与薪酬委员会新任主席人选向董事会提出建议，确保被提名人选具备任职资格，遵守法律、行政法规、规章及本行公司章程，能够对本行履行勤勉义务。提名与薪酬委员会认为本行在报告期内的董事会成员组成符合《董事会成员多元化政策》的要求。在薪酬和绩效考核方面，研究国家薪酬监管政策，组织制订了本行董事、监事和高级管理人员 2016年度薪酬分配清算方案，研究制订了本行执行董事和高级管理人员 2017年度绩效考核方案。在基础工作方面，重视高级管理人员及关键后备人才发展培养，关注员工薪酬结构等事宜，就推动董事会成员多元化、优化高管绩效考核办法、完善薪酬激励制度和加强人才发展培养等提出意见建议。
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|-|-|-|-|-|-|
|提名与薪酬委员会委员||亲自出席次数/||委托出席次数/|出席率(%)|
|||任职期间会议次数||任职期间会议次数||
||3/3||0/3|||
||3/3||0/3|||
||5/6||1/6|||
||6/6||0/6|||
||3/3||0/3|||
||4/6||2/6|||
||6/6||0/6|||

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|-|
|已离任委员|

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|-|-|
|0/0|0/0|
|3/3|0/3|

2018年，提名与薪酬委员会将加强自身建设，继续做好有关提名工作；审核董事会的架构、人数及组成；审查董事会成员履职情况；根据国家薪酬监管政策进一步完善公司董事和高级管理人员薪酬及绩效考核办法；根据经营结果，综合考虑各种因素，提出 2017年度董事、监事和高级管理人员薪酬分配清算方案；关注全行薪酬制度和人才培训情况。
社会责任与关联交易委员会
本行社会责任与关联交易委员会由 4名董事组成，主席由独立董事卡尔•沃特先生担任，委员包括钟瑞明先生、莫里•洪恩先生和章更生先生。其中,执行董事 1名,独立董事 3名。
社会责任与关联交易委员会的主要职责包括：
 设计并提出本行重大关联交易衡量标准以及本行关联交易管理和内部审批备案制度，报董事会批准；
 确认本行关联方；
 接受一般关联交易的备案；
 审查重大关联交易;
 研究拟定本行社会责任战略和政策；
 审核涉及环境与可持续发展的授信政策；
 对本行履行社会责任的情况进行监督、检查和评估；
 研究拟定本行消费者权益保护工作的战略、政策和目标，监督、评价本行消费者权益保护工作；
 研究拟定本行绿色信贷战略，监督、评价绿色信贷战略执行情况；
 监督指导管理层推进普惠金融相关工作。
 董事会授权的其他事宜。
2017年，社会责任与关联交易委员会共召开 5次会议，加强委员会自身建设，加强关联交易监督管理，审核社会责任报告，监督公益捐赠执行，推动消费者权益保护工作，监督绿色信贷战略执行，指导推动普惠金融工作。社会责任与关联交易委员会就上述事项提出重要意见和建议。
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|-|-|-|-|-|
|社会责任与关联交易委员会委员||亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||3/3|0/3||
|||4/5|1/5||
|||5/5|0/5||
|||5/5|0/5||
||已离任委员||||
|||1/1|0/1||

9.4监事会
监事会的职责
监事会是本行的监督机构，向股东大会负责，依法行使下列主要职权：
 监督董事会、高级管理层及其成员履职尽职情况；
 当董事、高级管理人员的行为损害本行的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
 检查、监督本行的财务活动；
 核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料；
 监督银行的经营决策、风险管理和内部控制等，并对银行内部审计工作进行指导；
 行使本行章程以及股东大会授予的其他职权。
监事会的组成
本行监事会目前共有监事 7名，其中股东代表监事 3名，即郭友先生、刘进女士和李晓玲女士，职工代表监事 3名，即李秀昆先生、靳彦民先生和李振宇先生，外部监事 1名，即白建军先生。
本行监事的任期为 3年，任期届满可连选连任。本行股东代表监事和外部监事由股东大会选举，职工代表监事由职工代表机构选举。
监事长
郭友先生担任本行监事长，负责组织履行监事会职责。
监事会的运作
监事会会议每年至少召开 4次，若有需要则安排召开临时会议。监事会会议可采取现场会议方式和书面议案方式召开。通常在会议召开 10日以前书面通知全体监事，载明开会事由。在监事会会议上，监事可自由发表意见，重要决定须进行详细讨论后才能作出。
监事会会议备有详细记录，会议记录会在该次会议结束后提供给全体与会监事审阅并提出修改意见。会议记录定稿后，监事会办公室负责将定稿发送全体监事。监事会为行使职权，必要时可以聘请律师事务所、会计师事务所等专业性机构给予帮助，费用由本行支付。本行采取必要的措施和途径保障监事的知情权，按照规定及时向监事会提供有关的信息和资料。
监事列席董事会会议，监事会认为必要时，指派监事列席董事会专门委员会会议和本行年度工作会、分行行长座谈会、经营形势分析会、行长办公会等会议。本行监事会还通过调阅资料、调研检查、访谈座谈、履职测评等方式开展监督工作。
2017年，本行已为全体监事投保监事责任保险。
监事会会议
2017年，本行监事会于 1月 12日、3月 10日、3月 29日、4月 27日、6月 19日、 8月 30日、10月 26日和 12月 21日共召开会议 8次，其中书面议案方式会议 1次，现场会议 7次。主要审议通过了监事会报告、监督工作方案、银行定期报告、利润分配方案、监事会议事规修订、2016年度内部控制评价报告等议案，并依据有关法律法规、上市地上市规则的规定进行了信息披露。下表列示各位监事在 2017年出席监事会会议的情况：
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|-|-|-|-|
|监事会成员|亲自出席次数/任职期间会议次数|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
||8/8|0/8||
||8/8|0/8||
||8/8|0/8||
||7/8|1/8||
||6/8|2/8||
||8/8|0/8||
||7/8|1/8||

2017年，履职尽职监督委员会共召开 4次会议，全部以现场会议方式召开。审核董事会及其成员、高级管理层及其成员履职情况的评价报告，审核监事会及监事履职情况的自我评价报告；研究拟订年度履职监督与评价工作方案；审核股东代表监事绩效考核方案等议案；听取流动性风险管理、并表管理、薪酬管理制度执行情况、综合化子公司经营发展情况、大数据应用项目实施情况等专题汇报。组织实施年度监督各项工作，协助监事会做好对董事会、高级管理层及其成员的监督与评价及监事会自我评价工作。
||||||
|-|-|-|-|-|
|履职尽职监督委员会委员||亲自出席次数/|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||任职期间会议次数|||
||4/4||0/4||
||2/4||2/4||
||4/4||0/4||
||4/4||0/4||

2018年，履职尽职监督委员会将继续围绕全行中心工作，组织开展履职监督。结合实际，不断研究改进监督工作的方式方法，扎实做好对董事会、高级管理层及其成员的履职监督与评价工作。
财务与内部控制监督委员会
财务与内部控制监督委员会由 5名监事组成，主席由股东代表监事李晓玲女士担任，委员包括刘进女士、李秀昆、靳彦民、白建军先生。
财务与内部控制监督委员会的主要职责包括：
 制订监事会财务与内部控制监督的规章制度、工作规划及计划等，提交监事会审议通过后执行或组织实施；
 审核本行年度财务报告及董事会拟订的利润分配方案，并向监事会提出建议；
 根据工作安排，协助监事会组织实施对本行财务与内部控制具体的监督检查工作。
2017年，财务与内部控制监督委员会共召开 6次会议，全部以现场会议方式召开。
审核定期报告、利润分配方案、内部控制评价报告等 7项议案；定期听取财务报告审计、内控合规、内审发现及整改、信贷资产质量、全面风险管理等汇报；组织对内部控制、重大资产收购与出售、关联交易、募集资金使用等事项的监督；通过听取专题汇报、访谈座谈等形式，开展对经营计划执行、国际财务报告准则第 9号实施、减值准备计提、代理类业务、信用债投资风险等领域的监督，提出意见和建议，协助监事会做好对财务、风险与内部控制的监督。
||||||
|-|-|-|-|-|
|财务与内部控制监督委员会委员||亲自出席次数/|委托出席次数/任职期间会议次数|出席率(%)|
|||任职期间会议次数|||
||6/6||0/6||
||4/6||2/6||
||4/6||2/6||
||4/6||2/6||
||6/6||0/6||

9.7内部控制
本行内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。本行董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并监督内部控制体系的有效性。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高管层负责组织领导内部控制的日常运行。
2017年度，本行进一步加强了内部控制，完善了内控评价工作。在系统梳理近两年案件、监管检查、内外部审计发现重点问题的基础上，全面构建了问题库，根据问题库指向的重点违规部位和环节，修订了内控评价自评指标，提升了自评指标的针对性和有效性。依据 COSO五要素对内控评价评分指标体系进行了设计更新，突出量化、力求客观、覆盖全面，增强了评分指标的科学性和合理性。同时，本行加强了内控缺陷管理，对内控评价工作中发现的内控缺陷进行了成因分析，通过深入剖析制度、流程、系统中存在的设计缺陷，并组织进行根源性整改，有效保障了业务发展合规运营。
本行董事会及审计委员会每年度对内部控制有效性进行评估，并审查内部控制评价报告。于 2017年末，本行不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，本行已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
本行聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对内部控制进行审计。内部控制审计意见与本行对财务报告内部控制有效性的评价结论一致，内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与本行内部控制评价报告披露一致。
内部控制的具体情况请参见本行于上交所网站、港交所网站及本行网站发布的内部控制评价报告、内部控制审计报告。
9.8会计师事务所酬金
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本行及境内子公司 2017年度财务报表审计的国内会计师事务所，罗兵咸永道会计师事务所为本行及境外主要子公司 2017年度财务报表审计的国际会计师事务所。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本行2017年度内部控制审计的会计师事务所。
截至 2017年 12月 31日止年度，本集团就财务报表审计(含内部控制审计)及其他服务支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)、罗兵咸永道会计师事务所及其他成员的酬金如下表所示：
|||||
|-|-|-|-|
|(人民币百万元)||2017年度|2016年度|
||137.00|||
||6.04|||

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所已连续 7年为本行提供审计服务。
9.9股东权利
召开临时股东大会
单独或者合并持有银行发行在外有表决权股份总数10%以上的股东，有权以书面方式向董事会提出召开临时股东大会。
董事会应在收到请求后 10日内书面反馈意见。董事会同意的，在作出董事会决议后的 5日内发出会议通知。董事会不同意或未回复的，提议股东可以书面方式向监事会提议。监事会同意的，应在收到请求 5日内发出会议通知。监事会未发出会议通知的，连续 90日以上单独或者合计持有银行发行在外有表决权股份总数10%以上股份的股东可以自行召集和主持临时股东大会。
向股东大会提出议案
单独或者合并持有银行发行在外有表决权股份总数3%以上股份的股东有权向股东大会提出议案；单独或合并持有银行发行在外有表决权股份总数1%以上股份的股东有权向股东大会提出独立董事候选人、外部监事候选人的议案。
股东大会议案应当在股东大会通知发出前提交股东大会召集人；在股东大会通知发出后，单独或者合并持有银行发行在外有表决权股份总数3%以上股份的股东有权提出临时议案，临时提名议案应当在股东大会召开 35日前提交股东大会召集人，其他临时议案应在股东大会召开20日前提出并书面提交股东大会召集人。
向董事会提出议案
单独或者合并持有银行发行在外有表决权股份总数10%以上的股东，可以向董事会提出议案。
向董事会提出查询
股东依据章程有权获得银行有关信息，包括章程、股本状况、财务会计报告、董事会报告、监事会报告等。
9.10投资者关系
与股东之间的有效沟通及投资者关系工作回顾
2017年，本行通过股东大会、业绩发布会、路演活动、参加大型投资者论坛、接待投资者调研、投资者热线及投资者邮箱等多种方式，认真倾听市场声音，积极回应市场关切，增进与股东和投资者交流，累计与境内外投资者及分析师交流千余人次。本行有关定期业绩登载于指定报纸和网站，供股东阅览。
股东查询
股东如对所持股份有任何查询事项，如股份转让、更改地址、报失股票及股息单等，请致函下列地址：
A股：
中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦34楼
电话：86-4008-058-058
H股：
香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东183号合和中心1712-1716号铺
电话：852-2862-8555
传真：852-2865-0990/852-2529-6087
投资者查询
投资者如需向董事会查询，请联络：
中国建设银行股份有限公司董事会办公室
中国北京市西城区金融大街25号
电话：8610-6621-5533
传真：8610-6621-8888
电邮地址：ir@ccb.com
中国建设银行股份有限公司
董事会办公室香港办事处
香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼
电话：852-3918-6212
传真：852-2523-8185
投资者可在本行网站(www.ccb.com)、上交所网站(www.sse.com.cn)、香港交易及结算所有限公司“披露易”网站(www.hkexnews.hk)阅览本年报。如对于阅览本年报有任何疑问，请致电本行热线 8610-6621-5533或852-3918-6212。如对年报编制有任何意见或建议，请发送电邮至ir@ccb.com。
10 董事会报告书
本行董事会谨此呈列截至 2017年 12月 31日止年度的董事会报告书及本集团的财务报表。
主要业务
本集团从事银行业及有关的金融服务。
业务回顾
本集团截至 2017月 12月 31日止年度的业务回顾载列于本年报“经营情况讨论与分析”。关于本行环境政策及表现的讨论及与雇员的关系请参见本行《2017年企业社会责任报告》。
盈利与股息
本集团截至 2017年 12月 31日止年度的利润及本集团于当日的财务状况载列于本年报“财务报表”；对报告期的经营成果、财务状况及变化的分析载列于本年报“经营情况讨论与分析”。
根据 2017年 6月 15日举行的 2016年度股东大会决议，本行已向 2017年 6月 29日收市后在册的全体股东派发 2016年度现金股息每股人民币 0.278元(含税)，合计约人民币695.03亿元。
董事会建议向全体股东派发 2017年度现金股息，每股人民币 0.291元(含税)，提请 2017年度股东大会审议。如该宣派于年度股东大会上获得批准，股息将支付予在 2018年 7月 16日收市后名列本行股东名册的股东。2017年度 H股现金股息预期将于 2018年 8月6日派发。2017年度A股现金股息预期将于2018年7月17日派发。
利润分配政策的制定和执行情况
根据现行公司章程，本行可以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配股息；除特殊情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，且每年分配的现金股利不低于该会计年度集团口径下归属本行股东净利润的10%；调整利润分配政策应由董事会做专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告，独立董事发表意见，并提交股东大会以特别决议通过。审议利润分配政策调整事项时，本行为股东提供网络投票方式。
本行利润分配政策的制定及执行情况符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，决策程序和机制完备，分红标准和比例清晰明确，独立董事在利润分配方案的决策过程中尽职履责并发挥了应有的作用。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。
本行2015-2017年现金分红的数额及与净利润的比率如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|(人民币百万元，百分比除外)||2015年||2016年|2017年|
||68,503||69,503|||
||30.03%||30.03%|||

 1.净利润为集团口径下归属于本行股东的净利润，现金分红详情载列于当年年报“财务报表”附注“利润分配”。
税项和税项减免
本行股东依据以下规定及不时更新的税收法规缴纳相关税项，并根据实际情况享受可能的税项减免，并应就具体缴纳事项咨询其专业税务和法律顾问意见。以下引用的税收法规均为截至2017年12月31日前发布。
A股股东
根据财政部、国家税务总局、证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2012]85号)和《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2015]101号)的规定，持股期限超过 1年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得，亦按照上述规定计征个人所得税。
根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。
根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定，《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称股权、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
根据《企业所得税法》及其实施条例的规定，非居民企业股东取得股息所得，减按10%征收企业所得税。
H股股东
根据中国税务法规，境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行的股票取得的股息红利所得，应由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税，但是，持有境内非外商投资企业在香港发行的股票的境外居民个人股东，可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定或中国内地和香港、澳门间接税收安排的规定，享受相关税收优惠。对于 H股个人股东，一般按10%税率代扣代缴股息的个人所得税，税务法规及相关税收协定另有规定的除外。
根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函【2008】897号)的规定，中国居民企业向境外 H
股非居民企业股东派发 2008年及以后年度股息时，统一按10%的税率代扣代缴企业所得
税。
根据现行香港税务局的惯例，在香港无须就本行派付的H股股息缴付税款。
有关沪港通的税项事宜根据财政部、国家税务总局、证监会《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税[2014]81号)的规定执行。
有关深港通的税项事宜根据财政部、国家税务总局、证监会《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》(财税[2016]127号)的规定执行。
境内优先股股东
个人取得的非公开发行的境内优先股股息涉及的个人所得税缴纳事宜，根据中国相关税务法规规定执行。
根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，符合条件的居民企业之间的境内优先股股息收益为免税收入，非居民企业取得的境内优先股股息所得，一般减按10%的税率征收企业所得税。
境外优先股股东
根据中国税务法规，本行向境外非居民企业股东派发境外优先股股息时，一般按10%的税率代扣代缴企业所得税。
根据现行香港税务局的惯例，在香港无需就本行派付的境外优先股股息缴付税款。
财务资料概要
本集团截至 2017年 12月 31日止 5个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列于本年报“财务摘要”。
储备
本集团截至 2017年 12月 31日止年度内储备变动的详情载列于本年报“合并股东权益变动表”。
捐款
本集团截至2017年12月31日止年度内作出公益捐赠总额7,786万元。
固定资产
本集团截至 2017年 12月 31日止年度内的固定资产变动的详情载列于本年报“财务报表”附注“固定资产”。
退休福利
本集团提供给雇员的退休福利的详情载列于本年报“财务报表”附注“应付职工薪酬”。
主要客户
于 2017年 12月 31日止年度，本集团 5家最大客户所占利息收入及其他营业收入总额不超过本集团年度利息收入及其他营业收入总额的30%。
最终母公司和子公司
于 2017年 12月 31日，本行的最终母公司和子公司的详情分别载列于本年报“股份变动及股东情况－本行主要股东”及“财务报表”附注“对子公司的投资”。
股份发行
报告期内，本行未发行普通股。优先股发行的详情载列于本年报“股份变动及股东情况—优先股相关情况”。
股票挂钩协议
于 2017年 12月 31日止年度，除本行于 2015年 12月 16日在境外非公开发行总金额30.5亿美元的境外优先股外，未订立或存续任何股票挂钩协议。
根据《商业银行资本管理办法(试行)》和《优先股试点管理办法》等规定，商业银行应设置将优先股强制转换为普通股的条款，即当触发事件发生时，商业银行按合约约定将优先股转换为普通股。触发事件包括核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，以及中国银监会认定若不进行转股或减记，或者相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。本行根据相关规定对本次境外优先股设置了将优先股强制转换为 H股普通股的触发事件条款。假设本行发生该等触发事件并且所有境外优先股都需要按照初始转股价格强制转换为 H股普通股，境外优先股转换为 H股普通股的数量不会超过 3,953,615,825股 H股普通股。报告期内，本行境外优先股没有发生任何需要强制转换为H股普通股的触发事件情况。
股本及公众持股量
于 2017年 12月 31日，本行共发行普通股股份 250,010,977,486股(H股 240,417,319,880股，A股 9,593,657,606股)，拥有普通股注册股东 329,810名。本行符合有关法律法规、上市地上市规则公众持股量的有关规定。
股份的买卖和赎回
报告期内，本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。
优先认股权
报告期内，本行章程没有授予本行股东优先认股权的条款。本行章程规定，本行增加资本，可以采取向投资人募集新股、向现有股东配售或派送新股、以资本公积金转增股本等方式。
前十大股东及持股情况
于 2017年 12月 31日，本行前十大股东及持股情况载列于本年报“股份变动及股东情况”。
董事、监事及高级管理人员情况
本行董事、监事及高级管理人员的情况载列于本年报“董事、监事及高级管理人员情况”。
独立董事的独立性
本行已经收到每名独立董事根据港交所上市规则第 3.13条就其独立性而作出的年度确认函。本行认为本行所有独立董事均属于独立人士，其独立性符合港交所上市规则第3.13条所载的相关指引。
重大权益和淡仓
于 2017年 12月 31日，根据香港《证券及期货条例》第 336条保存的登记册所记录，主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|名称|股份类别|相关权益和淡仓|性质||占相关股份已发行|占全部已发行普通股股|
||||||股本百分比(%)|份总数百分比(%)|
||A股|692,581,776|好仓|7.22|||
||H股|133,262,144,534|好仓|59.31|||

 1.2015年12月29日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行A股权益共692,581,776股，占当时已发行A股(9,593,657,606股)的7.22%，占当时已发行普通股股份总数(250,010,977,486股)的0.28%。其中195,941,976股A股由汇金公司直接持有，496,639,800股A股由汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司持有。截至2017年12月31日，根据本行A股股东名册记载，汇金公司直接持有本行A股195,941,976股，汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司直接持有本行A股496,639,800股。
2.2009年5月26日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行H股权益共133,262,144,534股，占当时已发行H股(224,689,084,000股)的59.31%，占当时已发行普通股股份总数(233,689,084,000股)的57.03%。截至2017年12月31日，根据本行H股股东名册记载，汇金公司直接持有本行H股142,590,494,651股，占期末已发行H股(240,417,319,880股)的59.31%，占期末已发行普通股股份总数(250,010,977,486股)的57.03%。
董事和监事在本行或其相联法团的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
本行董事章更生先生担任现职务之前通过参加本行员工持股计划，间接持有本行 H股股票 19,304股。本行监事因担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划，间接持有本行 H股股票，其中李秀昆先生 12,366股、靳彦民先生 15,739股、李振宇先生 3,971股。除此之外，截至 2017年 12月 31日，本行各位董事、监事在本行或其相联法团(定义见香港《证券及期货条例》第 XV部分)的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第 352条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据港交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或淡仓。
截至 2017年 12月 31日，除员工股权激励方案外，本行未授予董事、监事或其配偶或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他任何权利。
董事会成员之间财务、业务、亲属关系
董事会成员之间并不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。
董事及监事之合约权益、服务合约及董事责任保险
本行各董事及监事或与其有关联的实体在 2017年内与本行或其控股公司、附属公司或同系附属公司所订立之与本集团业务有关的重大合约中，概无拥有任何实际直接或间接的权益(服务合约除外)。
本行各位董事及监事概无与本行签订任何一年内若由本行终止合约时须作出赔偿之服务合约(法定赔偿除外)。
2017年，本行已为全体董事投保董事责任保险。
董事在与本行构成竞争之业务所占权益
除本行董事主要经历载列信息外，本行并无任何董事在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。
公司治理
本行致力于维持高水平的公司治理。有关本行所采纳的企业管治常规及对《企业管治守则》及《企业管治报告》的遵守情况，载列于本年报“公司治理报告”。
公司章程修订情况
本行 2016年度股东大会于 2017年 6月 15日审议通过了《关于修订公司章程的议案》，并授权董事会根据有权机构的意见或要求对章程作相应修订。本行董事会于 2017年 8月 30日、2017年 12月 20日分别审议通过了《关于进一步修订中国建设银行股份有限公司章程的议案》。中国银监会于 2018年 3月 13日作出《中国银监会关于建设银行修改公司章程的批复》(银监复[2018]60号)，核准本行修订后的公司章程，章程自核准之日起生效。
关联交易
2017年，本行在日常业务中与根据港交所上市规则界定的本行关连人士进行了一系列关联交易。该等交易符合港交所上市规则第 14A.73条规定的豁免适用条件，全面豁免遵守股东批准、年度审阅及所有披露规定。
依据境内法律法规及会计准则界定的关联交易情况有关内容请参见本报告“财务报表”附注“关联方关系及其交易”。
董事、监事及高级管理人员薪酬政策
中央管理的企业负责人，其薪酬严格执行中央金融企业负责人薪酬相关办法。本行其他董事、监事及高级管理人员的薪酬制度遵循激励与约束相统一，短期激励与长期激励相兼顾，政府监管与市场调节相结合的原则，实行由基本年薪、绩效年薪以及福利性收入组成的结构薪酬制度。本行为包括董事、监事和高级管理人员在内的员工加入了中国各级政府组织的各类法定退休计划。除对中央管理企业负责人按照国家规定核定任期激励收入外，本行未对其他董事、监事及高级管理人员实施中长期激励计划。
与雇员和客户的关系
员工是本行的宝贵资产，本行与员工均建立了合法的劳动关系，依法保障员工各项劳动权利，并在薪酬福利、培训培养、成长通道等方面持续为员工提供职业发展保障。
本行秉承“以客户为中心”的理念，高度重视消费者权益保护，持续改善客户服务体验，不断提升客户满意度。
内幕信息知情人登记管理
本行于 2010年制定了内幕信息知情人暂行管理办法，并于 2012年对该办法进行了修订。报告期内，本行按照内幕信息知情人管理办法及有关法律法规和本行其他有关规章制度的规定和要求，严格执行内幕信息保密制度，规范信息传递流程，加强内幕信息管理，控制内幕信息知情人范围。报告期内，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本行股份的情况。
符合香港银行业(披露)规则之指引
本行已編制符合香港銀行業條例第 155M章銀行業(披露)規則的 2017年度財務報告。
报告期后事项
本集团无重大的报告期后事项。
承董事会命田国立
董事长
2018年3月27日
11 监事会报告书
2017年，监事会按照法律、法规和本行章程的规定，认真履行监督职责。探索完善工作方法，进一步提升监督实效，为本行公司治理规范运作、业务稳健发展做出了积极贡献，有效发挥了职能作用。
主要工作情况
依法召开监事会会议。全年共召开监事会会议 8次，依法审议银行定期报告、内控评价报告、监事会议事规则修订、年度履职评价报告等 19项议案，专题讨论银行章程监事会部分修订意见，组织研究信用风险管控、交叉金融业务发展及风险管控、担保机构管理、反洗钱等 11项议题，听取银监会整治市场乱象工作要求、监管通报问题等落实情况的汇报。召开履职尽职监督委员会会议4次，财务与内部控制监督委员会会议6次。
认真做好履职监督。监事会成员列席董事会及其专门委员会会议、全行工作会、行长办公会等重要会议。审阅会议材料，了解经营实际，关注董事会决策程序、表决结果等的合法合规性。结合业务监督，深入了解股东大会和董事会决议执行情况，以及高级管理层日常履职情况。开展年度履职评价工作，提出对董事会及其成员、高级管理层及其成员年度履职情况的评价报告，以及监事会及其成员年度履职情况的自我评价报告，并按规定向股东大会和监管部门报告履职评价情况。
不断强化财务监督。认真履行财务报告监督职责，聚焦财务报告内容与程序、报告
当期重要经营事项，提出监督意见建议。专项听取 2016年度全行财务检查情况汇报，高度关注国际财务报告准则第 9号实施及推进情况，分析梳理信息披露监管规定执行情况，持续开展对并表管理和资本管理高级方法推进情况的监督。组织实施财务决策事项的监督工作，关注经营计划安排和执行情况、营改增的持续影响等事项。按照公司章程和监管要求，对关联交易、募集资金使用、重大资产收购与出售等事项开展常规监督。
扎实开展内部控制监督。持续关注内控组织架构完善、政策制度制定、流程系统优化、审计问题整改，以及各层级内控合规工作实施情况。重视银监会系列专项治理自查工作进展情况，就同业业务、资产管理业务等重点领域，专题听取整改情况的汇报，并从体制机制层面推动问题整改。主动顺应内外部监管形势变化，加强对反洗钱工作的监督。高度关注新产品的内控管理，研究分析内控合规嵌入产品创新流程问题。认真审议年度内部控制评价报告，发表独立意见。
切实加强风险管理监督。持续强化对信用风险的监督，按季度与管理层沟通信贷资产质量情况，听取全行信用风险管控、风险预警系统整合等汇报。组织讨论政府性债务、交叉金融业务、房地产等风险管控情况，加强对银行主要风险领域的监督。持续开展对押品管理、担保机构管理的监督，积极推动押品集约化管理、专业担保机构管理体系建设。定期监测风险偏好和大型银行监管强化指标执行情况。聚焦风险管理重点，研究讨论流动性风险管理、压力测试、海外机构风险管理等专题，提出监督意见和要求。
注重加强自身建设。合理安排议事内容，突出风险内控议事重点；深化议题研究讨论，不断提升监事会及专门委员会议事质量和效率。监事会成员注重与管理层的充分沟通，就重要监督事项进行多方交流，深入了解实际情况，提出有针对性和可操作性的意见。进一步探索监督意见传导落实机制，强化问题整改，有力提升监督实效。组织开展政府类信贷业务、担保机构及其相关信贷业务、房地产信贷业务、大数据应用 4个领域专题调研。全体监事积极参与监事会工作以及银行相关活动，不断探索监督工作新方法新途径，切实履行监督职责。
对有关事项发表的独立意见
依法运作
报告期内，本行依法开展经营活动，决策程序符合法律、法规和本行章程的规定。
董事、高级管理人员勤勉尽责，监事会未发现其履行职务时有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。
财务报告
本行2017年度财务报告真实、公允地反映了本行财务状况和经营成果。
募集资金使用
报告期内，本行发行境内优先股 600亿元，募集资金全部用于补充其他一级资本，与本行承诺的用途一致。
收购和出售资产
报告期内，未发现收购和出售资产中有内幕交易、损害股东权益或造成资产流失的行为。
关联交易
报告期内，未发现关联交易中有损害本行利益的行为。
内部控制
报告期内，本行持续加强和完善内部控制，监事会对《2017年度内部控制评价报告》无异议。
履行社会责任
报告期内，本行认真履行社会责任，监事会对《2017年社会责任报告》无异议。
董事、监事、高级管理人员履职评价结果
参加履职评价的董事、监事、高级管理人员2017年度履职评价结果为称职。
承监事会命郭友
监事长
2018年3月27日
12 重要事项
重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本行无重大诉讼、仲裁事项。
控股股东及其关联方占用资金情况
报告期内，本行不存在控股股东和其他关联方非经营性占用资金的情况。
股权激励计划执行进展情况
自 2007年 7月本行实施首期员工持股计划后，报告期内本行未实施新一期股权激励计划。
重大关联交易事项
报告期内，本行未发生重大关联交易事项。本行所有的关联交易都是依据商业原则，本着公正、公平、公开的原则进行交易，给予关联方的价格不会优于对非关联方的同类交易。
重大合同及其履行情况
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产事项；担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一，本行除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外，没有其他需要披露的重大担保事项；报告期内本行亦未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
承诺事项履行情况
2004年 9月，汇金公司曾做出“避免同业竞争”承诺，即只要汇金公司继续持有本行任何股份，或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而，汇金公司可以通过其投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已承诺将会：(1)公允地对待其在商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断；(2)为本行的最大利益行使股东权利。
2016年 4月 6日，根据证监会的相关规定，为保证本行优先股发行摊薄即期回报的填补措施能够得到切实履行，汇金公司作出以下承诺：不越权干预本行经营管理活动，不侵占本行利益。
截至2017年12月31日，汇金公司不存在违反承诺事项的行为。
受处罚情况
报告期内，本行及全体董事、监事、高级管理人员、实际控制人不存在被有权机关调查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
诚信状况
报告期内，本行及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
重大事件
经中国银监会银监复[2017]274号文和中国证监会证监许可[2017]2100号文核准，本行在境内非公开发行境内优先股，发行规模 600亿元人民币。经上交所上证函[2018]43号文同意，境内优先股于 2018年 1月 15日起在上交所综合业务平台挂牌转让。优先股发行的详情载列于本年报“股份变动及股东情况——优先股相关情况”。
履行扶贫社会责任情况
本行履行扶贫社会责任的情况请参见“社会责任”部分。
13 组织架构图
本行管理架构图
股权投资架构图
1.于2017年12月31日，本行拥有中国建设银行(巴西)股份有限公司占总股本100%的股份，持有公司有表决权的股票占公司共有表决权的股票比例为100%。
14 分支机构及子公司
国内一级分行
安徽省分行
地址：合肥市徽州大道255号
邮编：230001
电话：0551-62874100
传真：0551-62872014
北京市分行
地址：北京市宣武门西大街28号楼4门
邮编：100053
电话：010-63603682
传真：010-63603656
重庆市分行
地址：重庆市渝中区民族路123号
邮编：400010
电话：023-63771855
传真：023-63771835
大连市分行
地址：大连市中山区解放街1号
邮编：116001
电话：0411-88066666
传真：0411-82804560
福建省分行
地址：福州市江滨中大道298号
邮编：350009
电话：0591-87838467
传真：0591-87856865
甘肃省分行
地址：兰州市秦安路77号
邮编：730030
电话：0931-4891555
传真：0931-4891862
广东省分行
地址：广州市东风中路509号
邮编：510045
电话：020-83018888
传真：020-83013950
广西壮族自治区分行
地址：南宁市民族大道90号
邮编：530022
电话：0771-5513110
传真：0771-5513012
贵州省分行
地址：贵阳市中华北路148号
邮编：550001
电话：0851-86696000
传真：0851-86696377
海南省分行
地址：海口市国贸路8号建行大厦
邮编：570125
电话：0898-68587268
传真：0898-68587569
河北省分行
地址：石家庄市自强路40号
邮编：050000
电话：0311-87888866
传真：0311-88601001
河南省分行
地址：郑州市花园路80号
邮编：450003
电话：0371-65556677
传真：0371-65556688
黑龙江省分行
地址：哈尔滨市南岗区红军街67号
邮编：150001
电话：0451-53619009
传真：0451-53625552
湖北省分行
地址：武汉市建设大道709号
邮编：430015
电话：027-65775888
传真：027-65775881
湖南省分行
地址：长沙市白沙路2号
邮编：410005
电话：0731-84419910
传真：0731-84419141
吉林省分行
地址：长春市西安大路810号
邮编：130061
电话：0431-80835310
传真：0431-88988748
江苏省分行
地址：南京市洪武路188号
邮编：210002
电话：025-84200545
传真：025-84209316
江西省分行
地址：南昌市八一大道366号
邮编：330006
电话：0791-86848200
传真：0791-86848318
辽宁省分行
地址：沈阳市和平区中山路176号
邮编：110002
电话：024-22787600
传真：024-22857427
内蒙古自治区分行
地址：呼和浩特市赛罕区大学东街6号
邮编：010010
电话：0471-4593751
传真：0471-4593890
宁波市分行
地址：宁波市广济街31号
邮编：315010
电话：0574-87313888
传真：0574-87325019
宁夏回族自治区分行
地址：银川市南薰西街98号
邮编：750001
电话：0951-4126111
传真：0951-4106165
青岛市分行
地址：青岛市崂山区深圳路222号
邮编：266061
电话：0532-68670056
传真：0532-82670157
青海省分行
地址：西宁市西大街59号
邮编：810000
电话：0971-8261333
传真：0971-8261549
山东省分行
地址：济南市泺源大街178号
邮编：250012
电话：0531-82088108
传真：0531-86169108
陕西省分行
地址：西安市南广济街38号
邮编：710002
电话：029-87617515
传真：029-87606014
山西省分行
地址：太原市迎泽大街126号
邮编：030001
电话：0351-4957800
传真：0351-4957871
上海市分行
地址：上海市陆家嘴环路900号
邮编：200120
电话：021-58880000
传真：021-58781818
深圳市分行
地址：深圳市福田区益田路6003号荣超商务中心A座
邮编：518026
电话：0755-23828888
传真：0755-23828111
四川省分行
地址：成都市提督街86号四川建行大厦
邮编：610016
电话：028-86767161
传真：028-86767187
苏州分行
地址：苏州市苏州大道西18号
邮编：215021
电话：0512-62788786
传真：0512-62788783
天津市分行
地址：天津市河西区南京路19号增1号
邮编：300203
电话：022-23401166
传真：022-23401811
西藏自治区分行
地址：拉萨市北京西路21号
邮编：850008
电话：0891-6838792
传真：0891-6836818
厦门市分行
地址：厦门市鹭江道98号
邮编：361001
电话：0592-2158668
传真：0592-2158862
新疆维吾尔自治区分行
地址：乌鲁木齐市民主路99号
邮编：830002
电话：0991-2848666
传真：0991-2819160
云南省分行
地址：昆明市金碧路建行大厦
邮编：650021
电话：0871-63060858
传真：0871-63060333
浙江省分行
地址：杭州市解放东路33号
邮编：310016
电话：0571-85313263
传真：0571-85313001
海外分行
澳门分行
地址：澳门新马路六十一号永光广场5楼
电话：00853-82911880
传真：00853-82911804
迪拜国际金融中心分行
地址：31th floor, Tower 2, Al Fattan Currency House, DIFC, 128220 Dubai, UAE
电话：00971-4-5674888
传真：00971-4-5674777
东京分行
地址：13F/1F, West Tower, Otemachi First Square, 5-1, Otemachi 1-chome Chiyoda-ku, Tokyo 100-0004, Japan
电话：0081-3-52935218
传真：0081-3-32145157
大阪分行
地址：1F, Itoh Building, 3-6-14 Minamihonmachi, Chuo-ku,
Osaka-shi, Osaka 541-0054, Japan
电话：0081-6-61209080
传真：0081-6-62439080
多伦多分行
地址：181 Bay Street, Suite 3650, Toronto ON, Canada, M5J 2T3
电话：001-647-7777700
传真：001-647-7777739
法兰克福分行
地址：Bockenheimer Landstrasse 75, 60325 Frankfurt am Main, Germany
电话：0049-69-9714950
传真：0049-69-97149588, 97149577
胡志明市分行
地址：1105-1106 Sailing Tower, 111A Pasteur Street, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam电话：0084-2-8-38295533
传真：0084-2-8-38275533
卢森堡分行
地址：1 Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Luxembourg
电话：00352-286688
传真：00352-28668801
伦敦分行
地址：111 Old Broad Street, London, EC2N 1AP, U.K.
电话：0044-20-70386000
传真：0044-20-70386001
纽约分行
地址：33rd Floor, 1095 Avenue of the Americas, New York, USA NY 10036
电话：001-646-7812400
传真：001-212-2078288
首尔分行
地址：China Construction Bank Tower, 24 Myeongdong 11-gil, Jung-gu, Seoul 04538, Korea电话：0082-2-67303600
传真：0082-2-67303601
苏黎世分行
地址：Beethovenstrasse 33, 8002 Zurich, Switzerland
电话：0041-43-5558800
传真：0041-43-5558898
台北分行
地址：11047台北市信义区信义路五段108号1楼
电话：00886-2-87292008, 00886-2-87298088
传真：00886-2-27236633,00886-2-27236611
悉尼分行
地址：Level 31, 88 Phillip Street, Sydney, NSW 2000, Australia
电话：0061-2-80316100
传真：0061-2-92522779
布里斯班分行
地址：340 Queen Street, Brisbane, QLD 4000, Australia
电话：0061-7-30691900
传真：0061-2-92522779
墨尔本分行
地址：Level 40,525 Collins Street, Melbourne, VIC 3000, Australia
电话：0061-3-94528500
传真：0061-2-92522779
珀斯分行
地址：Level 9, 32 St Georges Terrace, Perth, WA 6000, Australia
电话：0061-8-62463300
传真：0061-2-92522779
香港分行
地址：香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼
电话：00852-39186939
传真：00852-39186001
新加坡分行
地址：9 Raffles Place,#33-01/02, Republic Plaza, Singapore 048619
电话：0065-65358133
传真：0065-65356533
约翰内斯堡分行
地址：95 Grayston Drive, Morningside, Sandton, South Africa 2196
电话：0027-11-5209400
传真：0027-11-5209411
开普敦分行
地址：15th Floor, Portside Building, 4 Bree Street, Cape Town, South Africa
电话：0027-21-4197300
传真：0027-21-4433671
智利分行
地址：Isidora Goyenechea 2800, 30th floor, Santiago, Chile
邮编：7550000
电话：+56 2 27289100
附属公司
建信财产保险有限公司
地址：北京市朝阳区东三环北路甲26号博瑞大厦19、20层
邮编：100026
电话：010-85098000
传真：010-85098100/010-85098004
网址：www.ccbpi.com.cn
建信基金管理有限责任公司
地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层
邮编：100033
电话：010-66228888
传真：010-66228889
网址：www.ccbfund.cn
建信金融资产投资有限公司
地址：北京市西城区丰盛胡同22号丰铭国际大厦A座5层
邮编：100032
电话：010-61979444
传真：010-61979481
建信金融租赁有限公司
地址：北京市西城区闹市口大街长安兴融中心1号院4号楼6层
邮编：100031
电话：010-67594082/4131
传真：010-66275808/9
网址：www.ccbleasing.com
建信期货有限责任公司
地址：上海市浦东新区银城路99号(建行上海中心大厦)5楼
邮编：200120
电话：021-60635551
传真：021-60635520
网址：www.ccbfutures.com
建信人寿保险股份有限公司
地址：上海市浦东新区银城路99号建行大厦30楼
邮编：200120
电话：021-60638288
传真：021-60638204
网址：www.ccb-life.com.cn
建信信托有限责任公司
地址：北京市西城区闹市口大街一号院四号楼长安兴融中心10层
邮编：100031
电话：010-67596584
传真：010-67596590
网址：www.ccbtrust.com.cn
建信养老金管理有限责任公司
地址：北京市海淀区知春路7号致真大厦A座11层
邮编：100191
电话：010-56731294
传真：010-56731202
网址：www.ccbpension.com
建银国际(控股)有限公司
地址：香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦12楼
电话：00852-39118000
传真：00852-25301496
网址：www.ccbintl.com.hk
中德住房储蓄银行有限责任公司
地址：天津市和平区贵州路19号
邮编：300051
电话：022-58086699
传真：022-58086808
网址：www.sgb.cn
中国建设银行(巴西)股份有限公司
地址：Avenida Brigadeiro Faria Lima, 4440, 1-5F, Itaim Bibi -São Paulo - SP - 04538-132邮编: 04538-132
电话: 55 11 2173 9450
传真: 55 11 2173 9101
网址：www.bicbanco.com.br
中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
地址：Lubyanskiy proezd, 11/1, building 1, 101000 Moscow, Russia
电话：007-495-6759800-140
传真：007-495-6759810
中国建设银行(伦敦)有限公司
地址：111 Old Broad Street, London, EC2N 1AP, U.K.
电话：0044-20-70386000
传真：0044-20-70386001
中国建设银行(马来西亚)有限公司
地址：P.O. Box 11, Ground& Mezzanine Floor, South Block, Wisma Selangor Dredging, 142A Jalan Ampang, 50450 Kuala Lumpur, Malaysia
邮编：50450
电话：0060 175732858
传真：00603-2712 1819
中国建设银行(欧洲)有限公司
地址：1 Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Luxembourg
电话：00352-286688
传真：00352-28668801
阿姆斯特丹分行
地址：Claude Debussylaan 32, 1082MD Amsterdam, the Netherlands
电话：0031-0-205047899
传真：0031-0-205047898
巴黎分行
地址：86-88 bd Haussmann 75008 Paris, France
电话：0033-155309908
传真：0033-155309998
巴塞罗那分行
地址：Avenida Diagonal, 640 5a planta D, 08017, Barcelona, Spain
电话：0034-935225000
传真：0034-935225078
华沙分行
地址：Warsaw Financial Center, ul. Emilii Plater 53, 00-113 Warsaw, Poland
电话：0048-22-166 6666
传真：0048-22-166 6600
米兰分行
地址：Viale della Liberazione 13, 20124 Milan, Italy
电话：0039-02-32163000
传真：0039-02-58215400
中国建设银行(新西兰)有限公司
地址：Level 16, Vero Centre, 48 Shortland Street, Auckland 1010, New Zealand
电话：0064-9-3388200
传真：0064-9-3744275
中国建设银行(亚洲)股份有限公司
地址：香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼
电话：00852-39186939
传真：00852-39186001
中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司
地址：Equity Tower 9th floor, SCBD Lot 9Jln Jend Sudirman Kav 52-53, Jakarta
邮编：12190
电话：0062-2151401707
传真：0062-2151401708或09
网址：www.bankwindu.com
安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司
地址：安徽省繁昌县繁阳镇华侨国际大酒店一层
邮编：241200
电话：0553-7853939
传真：0553-7853939
重庆万州建信村镇银行有限责任公司
地址：重庆市万州区孙家书房滨江路交汇处A栋还房群楼
邮编：404000
电话：023-58690690
传真：023-58690692
河北丰宁建信村镇银行有限责任公司
地址：河北省丰宁县大阁镇新丰路丰和园小区5-7号底商
邮编：068350
电话：0314-5975005
传真：0314-5975005
河南新野建信村镇银行有限责任公司
地址：河南省新野县朝阳路北段
邮编：473500
电话：0377-60917789
传真：0377-60917111
黑龙江肇东建信村镇银行有限责任公司
地址：黑龙江省肇东市正阳南十五道街江山帝景E座
邮编：151100
电话：0455-7917001
传真：0455-7917001
湖南桃江建信村镇银行股份有限公司
地址：湖南省桃江县桃花江镇芙蓉路与桃灰路交界处
邮编：413400
电话：0737-8213820
传真：0737-8213820
江苏高淳武家嘴建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省高淳县淳溪镇丹阳湖北路97号
邮编：211300
电话：025-57336988
传真：025-57336981
江苏海门建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省海门市海门镇解放中路248号
邮编：226100
电话：0513-81262289
传真：0513-81262292
江苏泰兴建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省泰兴市中兴大道177号
邮编：225400
电话：0523-80737889
传真：0523-87091017
江苏武进建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省常州市武进区湖塘常武北路104号
邮编：213161
电话：0519-86711369
传真：0519-86707719
江苏锡山建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省无锡市锡山区东亭街道友谊南路10-20、21、22号
邮编：214101
电话：0510-88824910
传真：0510-88824910
宁波慈溪建信村镇银行有限责任公司
地址：浙江省宁波慈溪市白沙路街道北二环东路1582号
邮编：315311
电话：0574-63993505
传真：0574-63993506
宁波宁海建信村镇银行有限责任公司
地址：浙江省宁波市宁海县气象北路600号
邮编：315600
电话：0574-82535268
传真：0574-82535268
山东滕州建信村镇银行有限责任公司
地址：山东省滕州市善国北路42号
邮编：277500
电话：0632-3598159
传真：0632-3598159
山东文登建信村镇银行有限责任公司
地址：文登市文山东路29号
邮编：264400
电话：0631-8360189
传真：0631-8360189
山东招远建信村镇银行有限责任公司
地址：山东烟台招远经济开发区温泉路文峰投资大厦
邮编：265400
电话：0535-8063938
传真：0535-8255208
山东诸城建信村镇银行有限责任公司
地址：山东省诸城市兴华东路39号
邮编：262200
电话：0536-2160601
传真：0536-2160621
山东邹城建信村镇银行有限责任公司
地址：山东济宁市邹城太平东路518号
邮编：273500
电话：0537-5219639
传真：0537-5219876
陕西安塞建信村镇银行有限责任公司
地址：陕西省安塞县城北区
邮编：717400
电话：0911-6211077
传真：0911-6211077
上海浦东建信村镇银行有限责任公司
地址：上海市浦东新区川沙镇北市街26号
邮编：201200
电话：021-58385876
传真：021-58385938
苏州常熟建信村镇银行有限责任公司
地址：江苏省常熟市海虞北路33号
邮编：215500
电话：0512-51910510
传真：0512-51910526
浙江苍南建信村镇银行股份有限公司
地址：浙江省苍南县灵溪镇玉苍路怡和城市家园2幢102-104号
邮编：325800
电话：0577-68857896
传真：0577-68857893
浙江淳安建信村镇银行有限责任公司
地址：浙江省淳安县千岛湖镇新安南路15-51号
邮编：311700
电话：0571-65090006
传真：0571-65092226
浙江江山建信村镇银行有限责任公司
地址：江山虎山街道城南虎山一街56号
邮编：324100
电话：0570-4037890
传真：0570-4037895
浙江丽水莲都建信村镇银行有限责任公司
地址：丽水市莲都区人民街519号
邮编：323000
电话：0578-2227227
传真：0578-2227228
浙江青田建信华侨村镇银行有限责任公司
地址：浙江省青田县圣旨街59-75号
邮编：323900
电话：0578-6812966
传真：0578-6812910
浙江武义建信村镇银行有限责任公司
地址：浙江省武义县解放中街四号地块商办大楼一层
邮编：321200
电话：0579-87679091
传真：0579-87679091
15 备查文件目录
一、载有本行董事长田国立、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
四、在其他证券市场公布的年度报告。
国内审计师报告
国内财务报表
中国建设银行股份有限公司
截至2017年12月31日止年度
财务报表
按中国会计准则编制
审计报告
普华永道中天审字(2018)第10038号
(第一页，共八页)
中国建设银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
（一）我们审计的内容
我们审计了中国建设银行股份有限公司（以下简称“建设银行”）的财务报
表，包括2017年12月31日的合并及银行资产负债表，2017年度的合并及银行利润
表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。
（二）我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了建设银行 2017年 12月 31日的合并及银行财务状况以及 2017年度的合并
及银行经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建设银行，并履行了职业道德
方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮政编码200021
总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com
普华永道中天审字(2018)第10038号(第二页，共八页)三、关键审计事项（续）
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）客户贷款和垫款损失准备
（二）首次实施新金融工具会计准则预期信用损失模型影响的披露
（三）结构化主体的合并评估及披露
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|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|客户贷款和垫款损失准备请参阅财务报表附注 4(3)(f) ，4(24)(a)，13，26，62(1)。于 2017 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款总额和贷款损失准备余额分别为人民币129,034亿元和人民币3,290亿元。建设银行对贷款损失准备的评估方式包括个别方式评估和组合方式评估。建设银行对单项金额重大的贷款单独进行减值测试；对于单项金额不重大的同类客户贷款，及在个别方式评估中未发现减值的贷款采用组合方式进行减值测试。|我们实施的审计程序包括：我们评价和测试了与贷款损失准备计提相关的内部控制设计及其运行的有效性，包括对减值迹象识别和贷款损失准备计提过程的控制。个别方式评估对于单项金额重大的贷款，根据可能表明贷款存在减值迹象的一些标准(包括借款人是否遇到财务困难或出现违约行为)，我们采用抽样的方式进行了独立的信贷审阅，以评估该部分贷款是否减值及管理层是否及时识别出减值。对于上述所选样本中的减值贷款，我们根据支持性证据(包括可获取的外部证据)测试了预计的未来现金流量(包括抵押物的变现价值和担保人的支持)和折现率。我们还通过重新计算测试了管理层的计算。|

普华永道中天审字(2018)第10038号(第三页，共八页)三、关键审计事项（续）
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|客户贷款和垫款损失准备（续）在个别方式评估下识别减值迹象和估计未来现金流量，在组合方式评估下所采用的参数和假设均需要管理层的重大判断。同时由于贷款损失准备金额重大，我们在审计过程中将其列为关键审计事项。|组合方式评估我们测试了减值模型中使用的贷款信息，包括将相关数据核对至贷款系统及总账。我们参考市场惯例，评估了管理层所采用的参数和假设(包括历史违约概率的趋势及损失经验)，并判断相关假设是否符合当前经济环境和近期贷款损失经验，以及是否反映了当前的贷款信用风险。同时，我们还通过重新计算对减值模型的计算进行了测试。我们发现管理层在个别方式评估中识别减值贷款，以及通过个别和组合方式评估计提贷款损失准备方面所作出的判断是恰当的。|
|首次实施新金融工具会计准则预期信用损失模型影响的披露请参阅财务报表附注4(25)。|针对建设银行披露的首次实施新金融工具会计准则的可能影响的合理性，我们实施的审计程序包括：1. 了解建设银行如何实施新金融工具会计准则。|

普华永道中天审字(2018)第10038号(第四页，共八页)三、 关键审计事项（续）
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|首次实施新金融工具会计准则预期信用损失模型影响的披露（续）修订后的《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具会计准则”)于2018年 1月 1日正式生效。建设银行预计采用新金融工具会计准则将会导致2018 年 1 月 1 日的合并净资产减少约1%，主要原因是采用预期信用损失模型来估计以摊余成本计量的客户贷款及垫款、部分贷款承诺和财务担保合同下的损失准备。新金融工具会计准则是一套复杂的会计准则，在准则实施中需要大量的解读和判断，包括采用新参数和利用专家的工作。由于建设银行评估新金融工具会计准则实施对净资产的影响的过程高度复杂，因此我们将此确定为关键审计事项。|2. 通过访谈管理层和建设银行的专家、以及查阅相关文档，了解和评估预期信用损失模型的方法论和相关模型的开发过程。3. 采用抽样方法，评估管理层的判断和理解，以及通过比较外部信息来评估主要参数的选取是否合理。4. 了解建设银行准备信息披露的关键流程，并检查相关审批记录。基于上述工作，我们发现管理层在预期信用损失模型中的判断和关键假设是合理的。|

普华永道中天审字(2018)第10038号(第五页，共八页)三、 关键审计事项（续）
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|结构化主体的合并评估及披露请参阅财务报表附注4(1)，4(24)(g)，9(2)(c)，19。于 2017 年 12 月 31 日，建设银行的结构化主体包括理财产品、资产管理计划及资金信托计划等。建设银行纳入合并范围的结构化主体及未纳入合并范围的结构化主体金额分别披露于财务报表附注9(2)(c)和19。建设银行的结构化主体金额重大，且是否纳入合并范围的评估涉及管理层的判断。我们特别关注以下方面：1. 管理层根据控制的三个要素所进行的合并评估是否合理，及财务报表中的披露内容是否适当。2. 未纳入合并范围的结构化主体是否在财务报表中得到适当的披露。|我们实施的审计程序包括：1. 评价及测试管理层对于结构化主体合并的判断及披露的相关内部控制。2. 为评估管理层对结构化主体是否合并的判断，我们通过检查合同等支持性文件，对结构化主体进行抽样测试，并对与控制相关的以下要素进行评估： 建设银行对结构化主体的权力； 建设银行享有的结构化主体的可变报酬；及 建设银行使用对结构化主体的权力影响其可变报酬的能力。3. 评估并检查财务报表中与结构化主体相关的披露是否适当。根据获得的证据，我们发现管理层对结构化主体的合并评估及披露在所有重大方面是恰当的。|

普华永道中天审字(2018)第10038号
(第六页，共八页)
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括建设银行 2017年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估建设银行的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建设银行、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督建设银行的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
普华永道中天审字(2018)第10038号
(第七页，共八页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对建设银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致建设银行不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（六）就建设银行的实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
普华永道中天审字(2018)第10038号
(第八页，共八页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公
开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 叶少宽(项目合伙人)
中国•上海市
2018年3月27日 注册会计师
李丹
中国建设银行股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年资产：
现金及存放中央银行
款项 6 2,988,256 2,849, 2 6 1 2,973,506 2,842,072存放同业款项 7 175,005 494 , 6 1 8 126,766 389,062贵金属 157,036 202 , 8 5 1 157,036 202,851拆出资金 8 325,233 260,6 7 0 286,797 318,511以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 9 578,436 488 , 3 7 0 395,536 360,628衍生金融资产 1 0 82,980 89 , 7 8 6 75,851 81,425买入返售金融资产 1 1 208,360 103 , 1 7 4 194,850 67,391应收利息 1 2 116,993 101 , 6 4 5 111,436 98,040客户贷款和垫款 1 3 12,574,473 11,488, 3 5 5 12,081,328 11,084,938可供出售金融资产 1 4 1,550,680 1,633, 8 3 4 1,402,017 1,473,168持有至到期投资 1 5 2,586,722 2,438, 4 1 7 2,550,066 2,410,110应收款项类投资 1 6 465,810 507 , 9 6 3 575,994 508,363对子公司的投资 1 7 - - 51,660 37,024对联营和合营企业的
投资 1 8 7,067 7 , 3 1 8 - -纳入合并范围的结构化
主体投资 - - 187,486 211,908固定资产 2 0 169,679 170 , 0 9 5 144,042 145,421土地使用权 2 1 14,545 14 , 7 4 2 13,657 14,277无形资产 2 2 2,752 2 , 5 9 9 1,831 1,588商誉 23 2,751 2 , 9 4 7 - -递延所得税资产 2 4 46,189 31 , 0 6 2 43,821 28,281其他资产 2 5 71,416 75 , 9 9 8 91,671 106,344资产总计 22,124,383 20,963, 7 0 5 21,465,351 20,381,402
刊载于第20至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
资产负债表(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年负债：
向中央银行借款 2 7 547,287 439 , 3 3 9 546,633 438,660同业及其他金融机构
存放款项 2 8 1,336,995 1,612 , 9 9 5 1,323,371 1,582,881拆入资金 2 9 383,639 322 , 5 4 6 318,488 311,095以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 3 0 414,148 396 , 5 9 1 413,523 395,769衍生金融负债 1 0 79,867 90 , 3 3 3 73,730 83,332卖出回购金融资产 3 1 74,279 190 , 5 8 0 53,123 170,067客户存款 3 2 16,363,754 15,402 , 9 1 5 16,064,638 15,114,993应付职工薪酬 3 3 32,632 33 , 8 7 0 29,908 31,779应交税费 3 4 54,106 44 , 9 0 0 51,772 43,653应付利息 3 5 199,588 211 , 3 3 0 197,153 210,035预计负债 3 6 10,581 9 , 2 7 6 8,543 7,336已发行债务证券 3 7 596,526 451 , 5 5 4 538,989 386,491递延所得税负债 2 4 389 5 7 0 39 53其他负债 3 8 234,765 167 , 2 5 2 95,324 54,015负债合计 20,328,556 19,374,051 19,715,234 18,830,159刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
资产负债表(续)
2017年12月31日
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年股东权益：
股本 3 9 250,011 250 , 0 1 1 250,011 250,011其他权益工具
优先股 40 79,636 19,659 79,636 1 9 , 6 5 9资本公积 4 1 134,537 134 , 5 4 3 135,109 135,109其他综合收益 4 2 (29,638) (1 , 2 1 1 ) (24,225) (1,990)盈余公积 4 3 198,613 175 , 4 4 5 198,613 175,445一般风险准备 4 4 259,680 211 , 1 9 3 254,864 206,697未分配利润 4 5 886,921 786 , 8 6 0 856,109 766,312归属于本行股东权益
合计 1,779,760 1,576, 5 0 0 1,750,117 1,551,243少数股东权益 16,067 13,154 - -股东权益合计 1,795,827 1,589,654 1,750,117 1,551,243负债和股东权益总计 22,124,383 20,963,705 21,465,351 20,381,402本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一八年三月二十七日
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
利润表
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年一、营业收入 621,659 605,090 562,284 535,687利息净收入 4 6 452,456 417,799 430,982 402,900利息收入 750,154 696,637 713,821 670,855利息支出 (297,698) (278,838) (282,839) (267,955)手续费及佣金净收入 4 7 117,798 118,509 113,855 115,876手续费及佣金收入 131,322 127,863 126,067 125,024手续费及佣金支出 (13,524) (9,354) (12,212) (9,148)投资收益 4 8 6,411 19,112 4,656 13,383其中：对联营和合营企
业的投资收益 161 69 - -公允价值变动(损失)/收益 4 9 (32) (1,412) 502 (458)汇兑收益 14,455 2,817 11,606 3,377其他业务收入 5 0 30,571 48,265 683 609二、营业支出 (323,473) (312,701) (280,300) (252,071)税金及附加 (5,767) (17,473) (5,472) (17,019)业务及管理费 5 1 (159,118) (152,820) (149,427) (143,229)资产减值损失 5 2 (127,362) (93,204) (124,042) (90,534)其他业务成本 5 3 (31,226) (49,204) (1,359) (1,289)三、营业利润 298,186 292,389 281,984 283,616加：营业外收入 3,983 4,257 3,710 3,931减：营业外支出 (2,382) (1,436) (1,951) (1,360)四、利润总额 299,787 295,210 283,743 286,187减：所得税费用 5 4 (56,172) (62,821) (52,063) (62,059)五、净利润 243,615 232,389 231,680 224,128归属于本行股东的净利润 242,264 231,460 231,680 224,128少数股东损益 1,351 929 - -
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
利润表(续)
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年六、其他综合收益 42 (28,995) (19,752) (22,235) (23,411)归属于本行股东的其他综
合收益的税后净额 (28,427) (19,042) (22,235) (23,411)最终不计入损益 801 (771) 801 (771)补充退休福利重新计量
的金额 593 (839) 593 (839)其他 208 68 208 68最终计入损益 (29,228) (18,271) (23,036) (22,640)可供出售金融资产产生
的损失金额 (37,498) (26,932) (35,881) (26,344)可供出售金融资产产生
的所得税影响 9,067 6,828 8,923 6,597前期计入其他综合收益
当期转入损益的净额 3,403 (3,930) 3,708 (4,015)现金流量套期净收益/
(损失) 470 (150) 470 (150)外币报表折算差额 (4,670) 5,913 (256) 1,272归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额 (568) (710) - -
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
利润表(续)
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年七、综合收益总额 214,620 212,637 209,445 200,717归属于本行股东的综合收益 213,837 212,418
归属于少数股东的综合收益 783 219
八、基本和稀释每股收益
(人民币元) 0.96 0.92
本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一八年三月二十七日
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计2016年12月31日 250,011 19,659 134,543 (1,211) 175,445 211,193 786,860 13,154 1,589,654本年增减变动金额 - 59,977 (6) (28,427) 23,168 48,487 100,061 2,913 206,173(一)净利润 - - - - - - 242,264 1,351 243,615(二)其他综合收益 - - - (28,427) - - - (568) (28,995)上述(一)和(二)小计 - - - (28,427) - - 242,264 783 214,620(三)股东投入和减少资本
1.设立子公司 - - - - - - - 147 147 2.对控股子公司股权比
例变化 - - (6) - - - - (1,322) (1,328) 3.其他权益工具持有者
投入资本 - 59,977 - - - - - 3,422 63,399刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计2015年12月31日 250,011 19,659 134,911 17,831 153,032 186,422 672,154 11,063 1,445,083本年增减变动金额 - - (368) (19,042) 22,413 24,771 114,706 2,091 144,571(一)净利润 - - - - - - 231,460 929 232,389(二)其他综合收益 - - - (19,042) - - - (710) (19,752)上述(一)和(二)小计 - - - (19,042) - - 231,460 219 212,637(三)股东投入和减少资本
1.收购子公司 - - (269) - - - - 590 321 2.少数股东增资 - - - - - - - 13 13 3.设立新子公司 - - - - - - - 1,343 1,343 4.对控股子公司股权
比例变化 - - (99) - - - - (45) (144)刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
归属于本行股东权益
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 少数股 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 东权益 益合计(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 22,413 - (22,413) - - 2.提取一般风险准备 - - - - - 24,771 (24,771) - - 3.对普通股股东的分配 - - - - - - (68,503) - (68,503) 4.对优先股股东的分配 - - - - - - (1,067) - (1,067) 5.对少数股东的分配 - - - - - - - (29) (29)2016年12月31日 250,011 19,659 134,543 (1,211) 175,445 211,193 786,860 13,154 1,589,654刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计2016年12月31日 250,011 19,659 135,109 (1,990) 175,445 206,697 766,312 1,551,243本年增减变动金额 - 59,977 - (22,235) 23,168 48,167 89,797 198,874(一)净利润 - - - - - - 231,680 231,680(二)其他综合收益 - - - (22,235) - - - (22,235)上述(一)和(二)小计 - - - (22,235) - - 231,680 209,445刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权股本 具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计2015年12月31日 250,011 19,659 135,109 21,421 153,032 182,319 658,545 1,420,096本年增减变动金额 - - - (23,411) 22,413 24,378 107,767 131,147(一)净利润 - - - - - - 224,128 224,128(二)其他综合收益 - - - (23,411) - - - (23,411)上述(一)和(二)小计 - - - (23,411) - - 224,128 200,717刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
其他权益工 资本 其他综 盈余 一般风 未分配 股东权股本具-优先股 公积 合收益 公积 险准备 利润 益合计(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 22,413 - (22,413) - 2.提取一般风险准备 - - - - - 24,378 (24,378) - 3.对普通股股东的分配 - - - - - - (68,503) (68,503)4.对优先股股东的分配 - - - - - - (1,067) (1,067)2016年12月31日 250,011 19,659 135,109 (1,990) 175,445 206,697 766,312 1,551,243刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年一、经营活动现金流量：
向中央银行借款净增加额 110,473 395,118 110,488 395,343客户存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额 766,290 1,829,273 751,673 1,808,250拆入资金净增加额 79,857 - 29,663 -以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债净增加额 18,588 92,919 18,740 93,010已发行存款证净增加额 141,011 12,653 148,479 20,006存放中央银行和同业款项净减少额 32,837 - - -拆出资金净减少额 47,448 10,762 80,567 -买入返售金融资产净减少额 - 208,433 - 242,148收取的利息、手续费及佣金的
现金 911,742 842,155 870,400 810,378收到的其他与经营活动有关的
现金 155,039 37,734 124,264 4,573经营活动现金流入小计 2,263,285 3,429,047 2,134,274 3,373,708
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
中国建设银行股份有限公司
现金流量表(续)
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年一、经营活动现金流量(续)：
存放中央银行和同业款项
净增加额 - (328,481) (5,448) (257,744)拆出资金净增加额 - - - (24,082)以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
净增加额 (92,424) (211,099) (34,795) (97,478)买入返售金融资产净增加额 (105,468) - (127,459) -客户贷款和垫款净增加额 (1,299,971) (1,258,420) (1,190,454) (1,205,481)拆入资金净减少额 - (16,216) - (14,329)卖出回购金融资产净减少额 (115,297) (78,104) (116,926) (94,502)支付的利息、手续费及佣
金的现金 (327,235) (276,489) (316,333) (265,453)支付给职工以及为职工支
付的现金 (97,576) (93,055) (92,423) (87,231)支付的各项税费 (91,429) (102,743) (88,766) (103,617)支付的其他与经营活动有
关的现金 (54,795) (181,908) (33,597) (192,369)经营活动现金流出小计 (2,184,195) (2,546,515) (2,006,201) (2,342,286)经营活动产生的现金流量
净额 55(1) 79,090 882,532 128,073 1,031,422
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 1,446,732 777,941 925,343 685,822收取的现金股利 2,237 2,566 133 104处置固定资产和其他长期资产
收回的现金净额 2,911 1,187 556 1,536收回纳入合并范围的结构化主
体投资收到的净现金 - - 24,422 -投资活动现金流入小计 1,451,880 781,694 950,454 687,462投资支付的现金 (1,525,529) (1,363,040) (1,105,742) (1,239,507)购建固定资产和其他长期资产
支付的现金 (22,263) (27,742) (14,688) (16,827)取得子公司、联营和合营企业
支付的现金 (1,544) (1,393) (12,000) (2,503)对子公司增资支付的现金 - - (2,636) (2,256)投资纳入合并范围的结构化主
体支付的净现金 - - - (211,908)投资活动现金流出小计 (1,549,336) (1,392,175) (1,135,066) (1,473,001)投资活动所用的现金流量净额 (97,456) (610,481) (184,612) (785,539)
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2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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2017年 2016年 2017年 2016年三、筹资活动现金流量：
发行债券收到的现金 34,989 16,522 22,030 -子公司吸收少数股东投资
收到的现金 3,569 13 - -发行优先股收到的现金 59,977 - 59,977 -筹资活动现金流入小计 98,535 16,535 82,007 -分配股利支付的现金 (70,688) (69,574) (70,548) (69,570)偿还债务支付的现金 (6,347) (11,711) (1,790) (3,500)子公司购买少数股东股权支付
的现金 - (144) - -偿还债券利息支付的现金 (12,708) (10,474) (10,818) (9,682)筹资活动现金流出小计 (89,743) (91,903) (83,156) (82,752)筹资活动产生/(所用)的现金流
量净额 8,792 (75,368) (1,149) (82,752)
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现金流量表(续)
2017年度
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
本集团 本行
附注 2017年 2016年 2017年 2016年四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 (18,211) 14,520 (20,047) 15,617五、现金及现金等价物净(减
少)/增加额 55(2) (27,785) 211,203 (77,735) 178,748加：年初现金及现金等
价物余额 599,124 387,921 592,413 413,665六、年末现金及现金等价物
余额 55(3) 571,339 599,124 514,678 592,413本财务报表已获本行董事会批准。
田国立 许一鸣
董事长 首席财务官
(法定代表人)
方秋月 (公司盖章)
财务会计部总经理
二〇一八年三月二十七日
刊载于第20页至第237页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 基本情况
中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到 1954年，成立时的名称是中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1994年，随着国家开发银行的成立，承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004年 9月 17日，本行由其前身中国建设银行(“原建行”)通过分立程序，在中华人民共和国(“中国”)成立。2005年 10月和 2007年 9月，本行先后在香港联合交易所和上海证券交易所挂牌上市，股份代号分别为939和601939。于2017年12月31日，本公司的普通股股本为人民币2,500.11亿元，每股面值1元。
本行持有经中国银行业监督管理委员会(“银监会”)批准颁发的金融许可证，机构编码为：B0004H111000001号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址为中国北京西城区金融大街25号。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。本集团主要于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中国内地”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾，“海外”指中国内地以外的其他国家和地区。
本行受中华人民共和国国务院(“国务院”)授权的银行业管理机构监管，海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限责任公司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投”)的全资子公司，代表国家依法行使出资人的权力和履行出资人的义务。
本财务报表已于2018年3月27日获本行董事会批准。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 编制基础
本集团财务报表按照财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营和合营企业的权益。
(1) 计量基础
除下述情况以外，本财务报表采用历史成本进行计量：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具按公允价值计量；(ii)衍生金融工具按公允价值计量；(iii)可供出售金融资产按公允价值计量；(iv)一些非金融资产按评估值计量。主要资产和负债的计量基础参见附注4。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中国内地机构的记账本位币为人民币。海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注4(2)(b)所述原则折算为人民币。
(3) 使用估计和判断
编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及受影响的以后期间予以确认。
附注4(24)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产生重大调整的估计。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本集团和本行于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合证监会颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定。
4 重要会计政策和会计估计
本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在贷款及应收款的减值计提方法(附注4(3))、固定资产折旧(附注4(5))、商誉的减值测试(附注4(9))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注4(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注4(24)。
(1) 合并财务报表
(a) 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的
企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方
最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(a) 企业合并(续)
同一控制下的企业合并
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认资产、负债及或有负债按购买日的公允价值计量。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额按照附注4(9)所述的会计政策确认为商誉；当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
上述合并日、购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。
(b) 子公司和少数股东权益
子公司是指受本行控制的所有主体(包括结构化主体)。控制是指本行拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本行于取得对被投资主体的控制之日起将该主体纳入合并，于丧失对被投资主体的控制之日起停止合并。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(b) 子公司和少数股东权益(续)
在本行财务报表中，对子公司的投资采用成本法核算。初始投资成本按以下原则确认：企业合并形成的，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本；本集团设立形成的，以投入成本作为初始投资成本。本行对子公司的投资的减值按附注4(11)进行处理。
子公司的经营成果及财务状况，自控制开始日起至控制结束日止，包含于合并财务报表中。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行的会计期间和会计政策进行必要调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
并非由本行直接或通过子公司间接拥有的权益占子公司净资产的部分，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”列示。
子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中以“少数股东损益”列示，作为集团净利润的一个组成部分。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(c) 联营企业和合营安排
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。依据各参与方的合同权利和义务分类为共同经营或合营企业。共同控制是指按照相关合同约定对某项安排经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要经过分享控制权的参与投资方一致同意后才能决策时存在。通过对合营安排性质的评估，本集团确定所述合营安排均为合营企业。
在合并财务报表中，对联营和合营企业的投资按权益法核算，即以取得成本作为初始计量价值，然后按本集团所占该联营和合营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润表涵盖本集团所占联营和合营企业收购后的净利润。本集团享有的联营和合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。
本集团与联营和合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 合并财务报表(续)
(c) 联营企业和合营安排(续)
本集团对联营和合营企业发生的亏损，除本集团负有承担额外损失的法定或推定义务外，以对联营和合营企业投资的账面价值以及其他实质上构成对联营和合营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营和合营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(2) 外币折算
(a) 外币交易的折算
本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为可供出售权益工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
(b) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将海外分行和子公司的外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产和负债项目，采用报告期末的即期汇率折算。海外经营的收入和费用，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下以“外币报表折算差额”列示。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具
(a) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括持有作交易用途的金融资产和金融负债，以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为持有作交易用途的金融资产或金融负债：(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公允价值为基础作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合(组合)工具中分拆。
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(3) 金融工具(续)
(a) 金融工具的分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款及应收款项类投资。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。
就本财务报表而言，投资性证券包括持有至到期投资、可供出售金融资产和分类为应收款项类投资的债券。
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(3) 金融工具(续)
(b) 衍生金融工具和套期会计
本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。
(i) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。
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(3) 金融工具(续)
(b) 衍生金融工具和套期会计(续)
(ii) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。
原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入股东权益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。
(c) 嵌入衍生金融工具
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具(即主合同)中。嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合(组合)工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分离，主合同为金融工具的，主合同按附注4(3)(a)所述方式进行处理。
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(3) 金融工具(续)
(d) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表中确认。
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
终止确认的账面价值与其对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
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(3) 金融工具(续)
(d) 金融工具的确认和终止确认(续)
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消或到期；或(ii)本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修订，则该替代或修订事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。
终止确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
(e) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，以成本扣除减值准备(如有)计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产(如债券投资)形成的汇兑差额计入当期损益外，计入其他综合收益，并在股东权益中单独列示。
当可供出售金融资产被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。
金融资产减值的客观证据包括一个或多个在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。客观证据包括：
-债务人或发行方发生严重财务困难；
-债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；
-债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
-权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
-权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
-其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值(续)
贷款及应收款项和持有至到期投资
个别方式评估
本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。
组合方式评估
本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款、个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项和持有至到期投资，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期损益。
对于单项金额不重大的同类客户贷款和垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。
对于个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项和持有至到期投资，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。组合方式评估考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及本集团基于历史经验对目前环境下损失的判断。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值(续)
贷款及应收款项和持有至到期投资(续)
组合方式评估(续)
从出现损失到该损失被识别所需时间由本集团管理层根据历史经验确定。
将个别资产(须按个别方式评估)组成金融资产组合，按组合方式确认其减值损失是一种过渡步骤。
组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款及应收款项和持有至到期投资。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时，该项资产将会从按组合方式评估的金融资产组合中剔除。
减值转回和贷款核销
贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为因财务状况恶化以致无法按照原贷款条款如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期(通常为六个月)结束后达到了特定标准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 金融工具(续)
(f) 金融资产减值(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失将转出、计入当期损益。转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账面价值与预计未来现金流量现值(以类似金融资产当时市场收益率作为折现率)之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可供出售债券，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入其他综合收益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能转回。
(g) 公允价值的确定
对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融工具时可能发生的交易费用。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括市场参与者进行有序交易使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团定期评估估值技术，并测试其有效性。
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(3) 金融工具(续)
(h) 抵销
如本集团有抵销已确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表中互相抵销并以净额列示。
(i) 证券化
本集团将部分贷款证券化，一般将这些资产出售给结构性实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益(“保留权益”)的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间(包括保留权益)的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
(j) 买入返售和卖出回购金融资产
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
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(4) 贵金属
贵金属包括黄金和其他贵重金属。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值减销售费用进行后续计量，且其变动计入当期损益。本集团为非交易目的而获得的贵金属以成本与可变现净值较低者列示。
(5) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、机器设备等，在达到预定可使用状态时，转入相应的固定资产。
(a) 固定资产的成本
除本行承继原建行的固定资产和在建工程以重组基准日评估值为成本外，固定资产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧和减值
本集团在固定资产预计使用年限内对固定资产原价扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在建工程不计提折旧。
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(5) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧和减值(续)
本集团各类固定资产的预计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值 年折旧率房屋及建筑物 30–35年 3% 2.8%–3.2%机器设备 3–8年 3% 12.1%–32.3%其他 4–11年 3% 8.8%–24.3%飞行设备及船舶用于本集团的经营租赁业务，按照20–30年预计使用年限(扣除购买时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率介于2.9%至4.8%之间。
本集团至少每年对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核。
本集团固定资产的减值按附注4(11)进行处理。
(c) 固定资产的处置
报废或处置固定资产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。
(6) 租赁
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(a) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中“客户贷款和垫款”项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
本集团应收租赁款项的减值按附注4(3)(f)进行处理。
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(6) 租赁(续)
(b) 经营租赁
如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法，经营租赁费用于租赁期内以直线法计入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。
(7) 土地使用权
土地使用权以成本进行初始计量。本行承继的原建行土地使用权以重组基准日评估价值为成本。本集团在授权使用期内对土地使用权成本按直线法进行摊销，计入当期损益。土地使用权在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。
本集团土地使用权的减值按附注4(11)进行处理。
(8) 无形资产
软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。
本集团无形资产的减值按附注4(11)进行处理。
(9) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合，且每半年进行减值测试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。
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(9) 商誉(续)
处置资产组或资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的净额考虑在内。
本集团商誉的减值按附注4(11)进行处理。
(10) 抵债资产
在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备(附注4(11))计入资产负债表中。
(11) 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流基本上独立于其他资产或者资产组合。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
(a) 含有商誉的资产组减值的测试
为进行减值测试，合并中取得的商誉会分摊至预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或资产组组合。
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(11) 非金融资产减值准备(续)
(a) 含有商誉的资产组减值的测试(续)
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每半年及当有迹象表明资产组或资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
(b) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价值。
(c) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
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(12) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。除辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿所产生的折现会构成重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表中。
(a) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团属于设定提存计划的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金及失业保险；属于设定受益计划的离职后福利主要为补充退休福利。
基本养老保险
按中国有关法规，本集团员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门向已退休员工支付社会基本养老金。
企业年金
本行员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本行依据国家企业年金制度的相关政策建立的《中国建设银行企业年金计划》(“年金计划”)，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
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(12) 职工薪酬(续)
(a) 离职后福利(续)
补充退休福利
本集团为2003年12月31日及以前离退休的国内员工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。
本集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额计算。这项福利以参考到期日与本集团所承担义务的期间相似的中国国债于资产负债表日的收益率作为折现率确定其折现现值。与补充退休福利相关的服务费用和净利息收支于其发生的期间计入当期损益，而重新计量补充退休福利负债所产生的变动计入其他综合收益。
资产负债表内确认的补充退休福利负债为补充退休福利义务的现值减去计划资产的公允价值。
(b) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(c) 内部退养福利
本集团与未达到国家规定退休年龄，自愿申请退出工作岗位休养的员工达成协议，自内部退养安排开始之日起至达到国家规定退休年龄止，本集团向这些员工支付内部退养福利。估算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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(12) 职工薪酬(续)
(d) 员工激励计划
经董事会批准，为奖励符合激励条件的员工已为本集团提供的服务，本集团向参与激励计划的员工支付一定金额的员工奖励基金。上述奖励基金由专设的员工理事会独立管理。当本集团存在法定或推定支付义务，且该义务能够合理估计时，本集团确认员工激励计划项下的费用。
(13) 保险合同
保险合同的分拆
保险人与投保人签订的合同中，保险人可能承担保险风险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。
本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确认为投资合同与服务合同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为投资合同或服务合同。
保费收入确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(i)原保险合同成立并承担相应保险责任；
(ii)与原保险合同相关的经济利益很可能流入；
(iii)与原保险合同相关的收入能够可靠地计量。
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(13) 保险合同(续)
保险合同准备金
本集团的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。对于无法拆开销售的产品组合作为一个计量单元处理。
本集团于每年年度终了对保险合同准备金进行充足性测试。按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；反之，不调整相关准备金。
(14) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会于资产负债表中确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外。
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(15) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费
用后的余额确认。
(16) 财务担保合同
财务担保合同是指那些规定本集团作为担保人，根据债务工具的原始或修订条款支付特定款项予被担保人，以补偿该被担保人因债务工具的某一特定债务人不能到期偿付债务而产生的损失的合同。财务担保的公允价值(即已收取的担保费用)在“其他负债”中初始确认为递延收入。递延收入会在担保期内摊销，并于当期损益中确认为已作出财务担保的收入。如被担保人很可能根据这项担保向本集团提出申索，且申索金额预期高于递延收入的账面价值，本集团将于资产负债表中确认预计负债。
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(17) 受托业务
资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、年金计划等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(“委托贷款基金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
(18) 收入确认
收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a) 利息收入
金融工具的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价，或生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具(如提前还款权、类似期权等)的所有合同条款(但不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率进行计算。
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(18) 收入确认(续)
(b) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
(c) 融资租赁和分期付款合同的融资收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收入。
(d) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(19) 所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减亦会产生递延所得税。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(19) 所得税(续)
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
(20) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(21) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。
(22) 关联方
本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制或共同控制被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 与本行受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制的投资方；
(e) 对本集团施加重大影响的投资方；
(f) 本集团的联营企业；
(g) 本集团的合营企业；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员(主要投资者个人是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者)；
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 关联方(续)
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员(关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括所有董事)；
(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业；及
(l) 为本集团或作为本集团关联方任何实体的雇员福利而设的离职后福利计划。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团的关联方：
(m) 持有本行5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本行5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12个月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本行及其控股子公司以外的企业。
(23) 经营分部
本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。
本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计及判断
(a) 客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资的减值损失
本集团定期审阅客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资，以评估其是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项。
个别方式评估的客户贷款和垫款减值损失金额为该客户贷款和垫款预计未来现金流量现值的净减少额。对于持有至到期投资，本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失。对于可供出售债券，本集团以取得成本(抵减本金偿还及摊销)与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的减值损失。
当运用组合方式评估客户贷款和垫款和持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据与客户贷款和垫款和持有至到期投资具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量采用的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间的差额。
(b) 可供出售权益工具的减值
可供出售权益工具减值的客观证据包括投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。在判断公允价值是否出现严重或非暂时性下跌时，本集团会考虑公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)及其他相关因素。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(24)重要会计估计及判断(续)
(c) 金融工具的公允价值
在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而该价格信息更代表了有序交易基础上实际并经常发生的市场交易。
至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。
估值技术的目标是确定一个可反映在有序交易基础上市场参与者在报告日同样确定的公允价值。
(d) 持有至到期投资的重分类
在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生变化，该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产。
(e) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
4 重要会计政策和会计估计(续)
(24) 重要会计估计及判断(续)
(f) 退休福利负债
本集团已将部分退休员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团其他综合收益和退休福利负债。
(g) 合并范围
在评估本集团作为投资方是否控制被投资方时，本集团考虑了各种事实和情况。控制的原则包括三个要素：(i)对被投资方的权力；(ii)对所参与被投资方的可变动报酬的暴露或权利；以及(iii)使用其对被投资方的权力以影响投资方的报酬金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变化，则本集团会重新评估其是否对被投资方存在控制。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(25) 已颁布的企业会计准则及修订(续)
新金融工具准则为确认减值损失引入了一个新模型—预期信用损失模型，这是新金融工具准则的变化。新金融工具准则包含一种“三阶段”方法，这种方法以初始确认后金融资产信用质量的变动为基础。资产随信用质量变动在这三个阶段内转变，不同阶段决定主体对减值损失的计量方法及实际利率法的运用方式。新规定意味着，主体在对未发生信用减值的金融资产初始确认时，必须将 12个月内的预期信用损失作为首日损失在损益中确认。当信用风险显著增加时，使用整个生命期的预期信用损失(而非 12个月内的预期信用损失)计量减值。
信用风险的评估以及预期信用损失的估计必须是无偏的且按概率加权，同时应包含所有可获得的与评估相关的信息，包括有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理及可支持的信息。另外，预期信用损失的估计还应考虑货币的时间价值。相较修订前，新金融工具准则要求减值确认和计量更具前瞻性。
新金融工具准则中的“套期会计”适用于所有对冲关系，除了针对利率风险的组合公允价值对冲。新指引将对冲会计与主体的风险管理活动作更佳配合，并较修订前的方法更为宽松。
本集团预期采用新金融工具准则将会导致 2018年 1月 1日本集团净资产减少1%左右，最主要的影响是源自预期信用损失减值模型的实施。
财政部于 2017年修订颁布了《企业会计准则第 14号——收入》（财会〔2017〕22号），该准则于2018年1月1日起施行。本集团预计实施该准则不会对集团财务报表产生重大影响。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为5%。
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，自2016年5月1日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税,增值税应税收入及支出实行价税分离核算，主要适用增值税税率为6%。
城建税
按营业税或增值税的1%–7%计缴。
教育费附加
按营业税或增值税的3%计缴。
地方教育附加
按营业税或增值税的2%计缴。
所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年现金 73,876 73,296 73,324 72,683存放中央银行款项
法定存款准备金 (1) 2,665,738 2,566,219 2,662,477 2,563,875超额存款准备金 (2) 209,080 183,764 198,143 179,532财政性存款 39,562 25,982 39,562 25,982小计 2,914,380 2,775,965 2,900,182 2,769,389合计 2,988,256 2,849,261 2,973,506 2,842,072 (1)本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
2017年 2016年人民币存款缴存比率 17.0% 17.0%外币存款缴存比率 5.0% 5.0%本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
(2)存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
7 存放同业款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年银行 163,521 482,348 115,335 377,044非银行金融机构 11,541 12,336 11,485 12,081总额 175,062 494,684 126,820 389,125减值准备(附注26) (57) (66) (54) (63)净额 175,005 494,618 126,766 389,062 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年中国内地 147,945 466,765 101,817 362,880海外 27,117 27,919 25,003 26,245总额 175,062 494,684 126,820 389,125减值准备(附注26) (57) (66) (54) (63)净额 175,005 494,618 126,766 389,062
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
8 拆出资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年银行 173,762 121,238 232,507 177,901非银行金融机构 151,583 139,555 54,402 140,733总额 325,345 260,793 286,909 318,634减值准备(附注26) (112) (123) (112) (123)净额 325,233 260,670 286,797 318,511 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年中国内地 276,308 172,492 158,389 175,116海外 49,037 88,301 128,520 143,518总额 325,345 260,793 286,909 318,634减值准备(附注26) (112) (123) (112) (123)净额 325,233 260,670 286,797 318,511
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按性质分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年持有作交易用途 (1)
债券 189,447 141,330 41,146 40,656权益工具和基金 1,312 1,825 - - 190,759 143,155 41,146 40,656指定为以公允价值
计量且其变动计
入当期损益 (2)
债券 10,211 8,690 - -权益工具和基金 23,076 16,553 - -其他债务工具 354,390 319,972 354,390 319,972 387,677 345,215 354,390 319,972合计 578,436 488,370 395,536 360,628
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
按发行机构类别分析
(1) 持有作交易用途
(a) 债券
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年政府 10,812 15,173 7,165 1,066中央银行 543 - - -政策性银行 22,395 9,064 11,623 2,997银行及非银行金融机构 58,485 65,307 11,384 18,862企业 97,212 51,786 10,974 17,731合计 189,447 141,330 41,146 40,656上市 (i) 189,447 141,330 41,146 40,656其中：于香港上市 26 502 - -合计 189,447 141,330 41,146 40,656 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
(b) 权益工具和基金
本集团
2017年 2016年银行及非银行金融机构 152 123企业 1,160 1,702合计 1,312 1,825上市 1,171 1,701其中：于香港上市 1,067 1,682非上市 141 124合计 1,312 1,825
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
(a) 债券
本集团
2017年 2016年企业,非上市 10,211 8,690合计 10,211 8,690 (b) 权益工具和基金
本集团
2017年 2016年银行及非银行金融机构 8,037 10,934企业 15,039 5,619合计 23,076 16,553上市 837 15其中：于香港上市 699 -非上市 22,239 16,538合计 23,076 16,553
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益(续)
(c) 其他债务工具
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年银行及非银行金融机构 218,322 213,182 218,322 213,182企业 136,068 106,790 136,068 106,790合计 354,390 319,972 354,390 319,972其他债务工具主要为保本理财产品投资(附注19(2))的存放同业款项，信贷类资产及债券。
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制。
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10 衍生金融工具及套期会计
(1) 按合约类型分析
本集团
2017年 2016年
注释 名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债利率合约 332,480 980 487 470,809 3,278 2,492汇率合约 5,307,995 78,909 78,581 4,650,215 73,183 83,025其他合约 (a) 182,632 3,091 799 333,553 13,325 4,816合计 5,823,107 82,980 79,867 5,454,577 89,786 90,333本行
2017年 2016年
注释 名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债利率合约 278,367 672 373 432,416 2,973 2,412汇率合约 4,773,110 72,149 72,568 4,286,620 65,625 76,186其他合约 (a) 168,793 3,030 789 304,191 12,827 4,734合计 5,220,270 75,851 73,730 5,023,227 81,425 83,332
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
10 衍生金融工具及套期会计(续)
(2) 按交易对手信用风险加权资产分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年交易对手违约风险
加权资产
-利率合约 651 2,649 495 2,473-汇率合约 47,728 35,373 44,272 30,052-其他合约 (a) 5,395 10,751 4,423 8,301小计 53,774 48,773 49,190 40,826信用估值调整风险
加权资产 20,545 25,987 17,387 22,758合计 74,319 74,760 66,577 63,584衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表风险金额。本集团自2013年1月1日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定。按照银监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了信用估值调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。
(a) 其他合约主要由贵金属合约构成。
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10 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：
本集团
2017年 2016年
名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债公允价值套期工具
利率互换 49,087 469 (98) 45,148 507 (69)外汇掉期 325 12 - 348 24 -现金流量套期工具
外汇掉期 33,193 1,051 (418) 21,491 - (823)外汇远期 51,684 918 (69) - - -合计 134,289 2,450 (585) 66,987 531 (892)本行
2017年 2016年
名义金额 资产 负债名义金额 资产 负债公允价值套期工具
利率互换 13,578 176 (18) 14,088 264 (14)外汇掉期 325 12 - 348 24 -现金流量套期工具
外汇掉期 32,672 1,045 (408) 21,491 - (823)外汇远期 51,684 918 (69) - - -合计 98,259 2,151 (495) 35,927 288 (837)
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10 衍生金融工具及套期会计(续)
(3) 套期会计(续)
(a) 公允价值套期
本集团利用利率互换、外汇掉期对利率变动以及汇率波动导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括部分客户存款、已发行存款证及客户贷款和垫款。
公允价值套期产生的净(损失)/收益如下:
本集团
2017年 2016年净(损失)/收益
套期工具 (77) 419被套期项目 71 (439)本行
2017年 2016年净(损失)/收益
套期工具 (104) 230被套期项目 103 (239)截至2017年及2016年12月31日止年度公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
(b) 现金流量套期
本集团利用外汇掉期及外汇远期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。
被套期项目为部分客户贷款和垫款。套期工具及被套期项目的剩余到期日均为一年以内。
截至2017年12月31日止年度，本集团及本行现金流量套期产生的净收益计人民币4.70亿元计入其他综合收益(本集团及本行2016年净损失为1.50亿元)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
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11 买入返售金融资产
买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年债券
政府债券 106,541 21,726 99,055 13,875政策性银行、银行及非
银行金融机构债券 94,461 38,751 92,106 10,819企业债券 2,618 - - -其他 1,051 - - -小计 204,671 60,477 191,161 24,694票据 3,689 42,697 3,689 42,697总额及净额 208,360 103,174 194,850 67,391 12 应收利息
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年存放中央银行款项 1,354 1,163 1,352 1,162存放同业款项 680 2,286 418 1,664买入返售金融资产 145 218 138 211客户贷款和垫款 39,583 29,789 38,682 29,170债券投资 69,550 63,359 65,270 61,159其他 5,681 4,830 5,576 4,674总额及净额
116,993 101,645 111,436 98,040
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年公司类贷款和垫款
贷款 7,365,095 6,711,679 7,082,969 6,492,543融资租赁 122,737 112,259 - - 7,487,832 6,823,938 7,082,969 6,492,543个人贷款和垫款
个人住房贷款 4,252,698 3,625,574 4,199,998 3,588,602个人消费贷款 203,218 87,346 192,663 75,057个人助业贷款 41,417 51,189 36,376 46,396信用卡 567,683 447,244 563,613 441,647其他 214,878 209,586 191,840 190,869 5,279,894 4,420,939 5,184,490 4,342,571票据贴现 135,715 512,155 135,377 511,850客户贷款和垫款总额 12,903,441 11,757,032 12,402,836 11,346,964贷款损失准备(附注26) (328,968) (268,677) (321,508) (262,026)个别评估 (113,820) (99,453) (111,339) (97,863)组合评估 (215,148) (169,224) (210,169) (164,163)客户贷款和垫款净额 12,574,473 11,488,355 12,081,328 11,084,938
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
已减值贷款和垫款
按组合方式 其损失 其损失
评估损失准备准备按组合准备按个别
的贷款和垫款 方式评估 方式评估 合计注释 (a) (b) (b)
本集团
2017年12月31日
客户贷款和垫款总额 12,711,150 22,493 169,798 12,903,441贷款损失准备 (201,346) (13,802) (113,820) (328,968)客户贷款和垫款净额 12,509,804 8,691 55,978 12,574,4732016年12月31日
客户贷款和垫款总额 11,578,342 22,254 156,436 11,757,032贷款损失准备 (155,949) (13,275) (99,453) (268,677)客户贷款和垫款净额 11,422,393 8,979 56,983 11,488,355本行
2017年12月31日
客户贷款和垫款总额 12,214,934 21,831 166,071 12,402,836贷款损失准备 (196,648) (13,521) (111,339) (321,508)客户贷款和垫款净额 12,018,286 8,310 54,732 12,081,3282016年12月31日
客户贷款和垫款总额 11,173,017 21,571 152,376 11,346,964贷款损失准备 (151,339) (12,824) (97,863) (262,026)客户贷款和垫款净额 11,021,678 8,747 54,513 11,084,938
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款和垫款。
(b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估损失准备的客户贷款和垫款：
 个别评估(包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款)；或
 组合评估，指同类贷款组合(包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款)。
||
|-|
|于 2017年 12月 31日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比|
|例为1.49%(2016年12月31日：1.52%)。|
|于 2017年 12月 31日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例|
|为1.51%(2016年12月31日：1.53%)。|

(c) 上文注释(a)及(b)所述贷款分类的定义见附注62(1)。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款(续)
(3) 贷款损失准备变动情况
本集团
2017年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额 155,949 13,275 99,453 268,677本年计提 45,602 7,524 88,831 141,957本年转回 - - (18,568) (18,568)折现回拨 - - (3,143) (3,143)本年转出 (a) (205) (2,919) (24,352) (27,476)本年核销 - (5,270) (31,721) (36,991)本年收回 - 1,192 3,320 4,512年末余额 201,346 13,802 113,820 328,9682016年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额 157,632 10,789 82,196 250,617本年计提 - 9,948 91,809 101,757本年转回 (1,840) - (10,329) (12,169)折现回拨 - - (3,675) (3,675)因收购增加 8 10 18 36本年转出
(a) 149 (2,808) (35,487) (38,146)本年核销 - (5,687) (27,960) (33,647)本年收回 - 1,023 2,881 3,904年末余额 155,949 13,275 99,453 268,677
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13客户贷款和垫款(续)
(3)贷款损失准备变动情况(续)
本行
2017年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额 151,339 12,824 97,863 262,026本年计提 45,397 7,008 87,014 139,419本年转回 - - (18,500) (18,500)折现回拨 - - (3,143) (3,143)本年转出 (a) (88) (2,905) (24,203) (27,196)本年核销 - (4,559) (31,003) (35,562)本年收回 - 1,153 3,311 4,464年末余额 196,648 13,521 111,339 321,5082016年
已减值贷款和
垫款的损失准备
按组合方式 其损失 其损失
评估的贷款和 准备按组合 准备按个别
注释垫款损失准备 方式评估 方式评估 总额年初余额 153,758 10,656 80,899 245,313本年计提 - 8,595 91,355 99,950本年转回 (2,513) - (10,300) (12,813)折现回拨 - - (3,675) (3,675)本年转出 (a) 94 (2,865) (35,769) (38,540)本年核销 - (4,541) (27,517) (32,058)本年收回 - 979 2,870 3,849年末余额 151,339 12,824 97,863 262,026 (a) 本年转出包括由于出售不良贷款、不良贷款资产证券化及转至抵债资产而转出的损失准备金额，以及由于汇率变动产生的影响。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析
本集团
2017年
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款 8,701 6,594 5,640 1,138 22,073保证贷款 15,569 20,668 24,730 3,047 64,014抵押贷款 28,556 22,547 22,715 2,658 76,476质押贷款 564 1,072 1,458 215 3,309合计 53,390 50,881 54,543 7,058 165,872占客户贷款和垫款
总额百分比 0.42% 0.40% 0.42% 0.05% 1.29%2016年
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款 9,921 5,943 4,608 911 21,383保证贷款 15,879 29,972 22,248 1,973 70,072抵押贷款 29,794 28,213 22,970 1,473 82,450质押贷款 580 1,974 1,531 109 4,194合计 56,174 66,102 51,357 4,466 178,099占客户贷款和垫款
总额百分比 0.48% 0.56% 0.43% 0.04% 1.51%
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
13 客户贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
本行
2017年
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款 7,741 6,501 5,570 728 20,540保证贷款 14,864 20,562 24,258 3,025 62,709抵押贷款 24,799 22,028 22,198 2,650 71,675质押贷款 560 1,039 1,380 215 3,194合计 47,964 50,130 53,406 6,618 158,118占客户贷款和垫款
总额百分比 0.39% 0.40% 0.43% 0.05% 1.27%2016年
逾期逾期3个逾期1年以 逾期
3个月以内月至1年上3年以内 3年以上 合计信用贷款 9,562 5,852 4,553 864 20,831保证贷款 15,230 29,011 22,103 1,973 68,317抵押贷款 28,495 27,646 22,825 1,467 80,433质押贷款 577 1,907 1,530 109 4,123合计 53,864 64,416 51,011 4,413 173,704占客户贷款和垫款
总额百分比 0.47% 0.57% 0.45% 0.04% 1.53%已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。
(5) 不良贷款的批量转让
2017年度通过批量转让给外部资产管理公司不良贷款的本金为人民币 455.22亿元(2016年度：570.58亿元)。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 可供出售金融资产
按性质分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年债券 (1) 1,461,824 1,348,814 1,347,163 1,237,668权益工具 (2) 31,723 22,640 11,453 4,122基金 (2) 57,133 262,380 43,401 231,378合计 (3) 1,550,680 1,633,834 1,402,017 1,473,168 (1) 债券
按发行机构类别分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年政府 985,559 772,775 956,231 753,983中央银行 36,742 21,299 24,757 9,212政策性银行 228,104 94,430 211,623 91,314银行及非银行金融
机构 89,327 321,228 64,490 275,394企业 122,092 139,082 90,062 107,765合计 1,461,824 1,348,814 1,347,163 1,237,668上市 (i) 1,428,927 1,320,530 1,329,411 1,231,949其中：于香港上市 22,662 51,784 9,038 19,528非上市 32,897 28,284 17,752 5,719合计 1,461,824 1,348,814 1,347,163 1,237,668 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
14 可供出售金融资产(续)
(2) 权益工具和基金
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年债转股 913 887 913 887其他权益工具 30,810 21,753 10,540 3,235基金 57,133 262,380 43,401 231,378合计 88,856 285,020 54,854 235,500上市 54,172 76,525 28,326 39,314其中：于香港上市 1,957 4,180 689 745非上市 34,684 208,495 26,528 196,186合计 88,856 285,020 54,854 235,500主要根据中国政府于 1999年的债转股安排，本集团获取若干企业的股权。本集团按有关规定，不能参与这些企业的经营管理。本集团对这些企业实质上不构成控制、共同控制或重大影响关系。
(3)
于 2017年 12月 31日，本集团及本行所持可供出售债券的成本分别为人民币 15,021.44亿元及 13,871.99亿元(2016年 12月 31日：人民币 13,519.60亿元及 12,405.33亿元)。本集团及本行所持可供出售权益工具及基金的成本分别为人民币 917.16亿元及 575.46亿元(2016年 12月 31日：人民币 2,934.59亿元及2,440.40亿元)。
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15 持有至到期投资
按发行机构类别分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年政府 1,908,032 1,603,894 1,901,157 1,602,601中央银行 434 422 434 422政策性银行 552,057 258,080 542,267 258,030银行及非银行金融
机构 27,045 456,139 19,725 433,448企业 102,564 122,931 89,791 118,481总额 2,590,132 2,441,466 2,553,374 2,412,982减值准备(附注26) (3,410) (3,049) (3,308) (2,872)净额 2,586,722 2,438,417 2,550,066 2,410,110上市 (1) 2,575,216 2,401,617 2,545,351 2,397,765其中：于香港上市 4,000 2,522 3,675 1,622非上市 11,506 36,800 4,715 12,345合计 2,586,722 2,438,417 2,550,066 2,410,110上市债券市值 2,522,112 2,456,614 2,491,113 2,452,695 (1)上市债劵包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
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16 应收款项类投资
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年政府
特别国债 (1) 49,200 49,200 49,200 49,200其他 304,554 228,762 304,554 228,762政策性银行 20,000 - 20,000 -银行及非银行金融
机构 13,462 50,271 26,636 50,512企业 29,096 33,662 20,370 30,611其他 (2) 51,612 147,419 156,827 150,424合计 467,924 509,314 577,587 509,509减值准备(附注26) (2,114) (1,351) (1,593) (1,146)净额 465,810 507,963 575,994 508,363上市 406,864 281,640 380,598 281,640其中：于香港上市 1,181 485 1,181 485非上市 58,946 226,323 195,396 226,723合计 465,810 507,963 575,994 508,363 (1) 特别国债是指财政部于 1998年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币 492亿元的不可转让债券。该债券于 2028年到期，固定年利率为2.25%。人行已批准本行将特别国债视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产，可用于清算用途。
(2) 其他包括回收金额固定或可确定的资产管理计划和资金信托计划等，到期日为2018年1月至2027年10月，年利率为2%至8.5%。本报告期间本集团未出现已到期未收回金额。
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17 对子公司的投资
(1) 投资成本
注释 2017年 2016年建信金融资产投资有限公司
(“建信投资”) (a) 12,000 - CCB Brasil Financial Holding -
Investimentos eParticipações Ltda (b) 9,542 6,906建信金融租赁有限公司(“建信租赁”) 8,163 8,163建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”) 3,902 3,902建信信托有限责任公司(“建信信托”) 3,409 3,409中国建设银行(伦敦)有限公司
(“建行伦敦”) 2,861 2,861建信养老金管理有限责任公司
(“建信养老”) 1,955 1,955中国建设银行(欧洲)有限公司
(“建行欧洲”) 1,629 1,629中德住房储蓄银行有限责任公司
(“中德住房储蓄银行”) 1,502 1,502中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司
(“建行印尼”) 1,352 1,352中国建设银行(马来西亚)有限公司
(“建行马来西亚”) 1,334 1,334中国建设银行(新西兰)有限公司
(“建行新西兰”) 976 976中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
(“建行俄罗斯”) 851 851金泉融资有限公司(“金泉”) 676 676建信基金管理有限责任公司(“建信基金”) 130 130建行国际集团控股有限公司(“建行国际”) - -村镇银行 (c) 1,378 1,378合计 51,660 37,024 (a) 于2017年7月，本行设立了全资子公司建信金融资产投资有限公司，截至2017年12月 31日，本行持有建信投资总股本100%的股份。
(b) 于2017年10月，本行通过CCB Brasil Financial Holding - Investimentos eParticipações Ltda.向中国建设银行(巴西)股份有限公司增资4亿美元。
(c) 村镇银行金额为27家本行发起设立、实质控股的村镇银行的合计数(2016年12月31日：27家)。
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17对子公司的投资(续)
(2)除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：
被投资 主要经营地 已发行及缴足的 本行直接本行间接 本行
单位名称 /注册地 股本/实收资本 主要业务持股比例持股比例表决权比例取得方式建信投资 中国北京 人民币120亿元 投资 100% - 100%发起设立 CCB Brasil 巴西圣保罗 巴西雷亚尔 投资 99.99% 0.01% 100%投资并购 Financial 42.81亿元
Holding -
Investimentos e
Participações
Ltda
建信租赁 中国北京 人民币80亿元 金融租赁 100% - 100%发起设立建信人寿 中国上海人民币44.96亿元 保险 51% - 51%投资并购建信信托 中国安徽人民币15.27亿元 信托 67% - 67%投资并购建行伦敦 英国伦敦 美元2亿元 商业银行 100% - 100%发起设立人民币15亿元
建信养老 中国北京 人民币23亿元养老金管理 85% - 85%发起设立建行欧洲 卢森堡 欧元2亿元 商业银行 100% - 100%发起设立中德住房储蓄 中国天津 人民币20亿元 住房储蓄 75.1% - 75.1%发起设立银行
建行印尼 印度尼西亚 印度尼西亚盾 商业 60% - 60%投资并购雅加达 16,631.46亿元 银行
建行马来西亚 马来西亚 林吉特 商业 100% - 100%发起设立吉隆坡 8.23亿元 银行
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
17 对子公司的投资(续)
(2) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：
被投资 主要经营地/已发行及缴足的 主要本行直接本行间接 本行
单位名称 注册地股本/实收资本 业务持股比例持股比例表决权比例 取得方式建行新西兰 新西兰 新西兰元 商业 100% - 100% 发起设立奥克兰 1.99亿元 银行
建行俄罗斯 俄罗斯 卢布42亿元 商业 100% - 100% 发起设立莫斯科 银行
金泉 英属维尔京 美元5万元 投资 100% - 100% 投资并购群岛
建信基金 中国北京 人民币2亿元基金管理 65% - 65% 发起设立建行国际 中国香港 港币1元 投资 100% - 100% 发起设立建银国际(控 中国香港 美元6.01亿元 投资 - 100% 100% 投资并购股)有限公司
(“建银国
际”)
中国建设银行 中国香港港币65.11亿元 商业 - 100% 100% 投资并购(亚洲)股份 人民币176亿元 银行
有限公司
(“建行亚
洲”)
中国建设银行 巴西圣保罗 巴西雷亚尔 商业 - 100% 100% 投资并购(巴西)股份 29.57亿元 银行
有限公司
(“建行巴
西”)
(3) 于2017年12月31日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
18 对联营和合营企业的投资
(1) 本集团对联营和合营企业投资的增减变动情况如下：
2017年 2016年年初余额 7,318 4,986本年购入 1,544 2,408本年减少 (1,549) (326)对联营和合营企业的投资收益 161 69应收现金股利 (42) (8)汇率变动影响及其他 (365) 189年末余额 7,067 7,318 (2) 本集团主要联营和合营企业的基本情况如下：
主要
经营 本集团
被投资 地/注 已发行及 主要 本集团表决权年末资产年末负债 本年营
单位名称 册地缴足的股本 业务持股比例 比例 总额 总额 业收入本年净利润国机资本控股中国 人民币投资管理 12.66%12.66% 2,967 611 63 41有限公司 北京 23.7亿元 及咨询
华力达 中国 港币物业投资 50.00%50.00% 2,064 1,662 254 114有限公司 香港 10,000元
芜湖建信鼎信 中国 人民币投资管理 28.53%28.53% 1,211 465 24 23投资管理中 芜湖 7.01亿元 及咨询
心（有限合
伙）
广东国有企业中国 人民币投资管理 49.67%33.00% 1,014 - 13 8重组发展基珠海 9亿元 及咨询
金（有限合
伙）
北京建信瑞祥 中国 人民币投资管理 31.49%31.49% 877 9 - (8)投资管理中 北京 8.76亿元 及咨询
心（有限合
伙）
s
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 结构化主体
(1) 未纳入合并范围的结构化主体
未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客户提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、设立的信托计划及基金等。
于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团为上述未合并结构化主体的权益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账面余额及最大风险敞口为：
2017年 2016年以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 17,405 5,408应收利息 178 155可供出售金融资产 79,231 275,035应收款项类投资 48,356 121,527对联营和合营企业的投资 3,430 4,184其他资产 3,398 3,451合计 151,998 409,760
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
19 结构化主体(续)
(1) 未纳入合并范围的结构化主体(续)
截至 2017年及 2016年 12月 31日止年度，本集团自上述未合并结构化主体取得的收入为：
2017年 2016年利息收入 2,661 4,773手续费及佣金收入 19,760 21,491投资(损失)/收益 (2,082) 5,165公允价值变动收益 471 132合计 20,810 31,561于 2017年 12月 31日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币 17,308.20亿元(2016年 12月31日：人民币17,947.08亿元)。截至 2017年12月31日止年度，本集团与上述非保本理财产品计划叙做了部分债券买卖交易。该等交易均按照市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大影响。
(2) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品(附注9(2)c)及部分投资的资产管理计划和资金信托计划等。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20固定资产
本集团
房屋及 机器飞行设备
建筑物 在建工程 设备 及船舶 其他 合计成本/评估值
2017年1月1日 124,161 25,543 58,359 20,501 48,319 276,883本年增加 1,082 6,305 4,109 6,229 2,309 20,034转入/(转出) 3,111 (4,568) 59 - 1,398 -其他变动 (1,295) (634) (4,166) (3,875) (2,264) (12,234)2017年12月31日 127,059 26,646 58,361 22,855 49,762 284,683累计折旧
2017年1月1日 (34,517) - (37,970) (1,478) (32,327) (106,292)本年计提 (4,192) - (5,791) (1,058) (4,066) (15,107)其他变动 364 - 4,038 286 2,126 6,8142017年12月31日 (38,345) - (39,723) (2,250) (34,267) (114,585)减值准备(附注 26)
2017年1月1日 (418) - - (75) (3) (496)本年计提 - - - (1) - (1)其他变动 3 - - 75 - 782017年12月31日 (415) - - (1) (3) (419)账面价值
2017年1月1日 89,226 25,543 20,389 18,948 15,989 170,0952017年12月31日 88,299 26,646 18,638 20,604 15,492 169,679
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20固定资产(续)
本集团(续)
房屋及 机器飞行设备
建筑物 在建工程 设备 及船舶 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日 118,033 27,274 54,677 10,440 46,464 256,888本年增加 1,602 5,286 6,423 9,909 2,318 25,538转入/(转出) 4,513 (6,065) 50 - 1,502 -其他变动 13 (952) (2,791) 152 (1,965) (5,543)2016年12月31日 124,161 25,543 58,359 20,501 48,319 276,883累计折旧
2016年1月1日 (30,508) - (35,473) (633) (30,242) (96,856)本年计提 (4,016) - (5,070) (852) (3,866) (13,804)其他变动 7 - 2,573 7 1,781 4,3682016年12月31日 (34,517) - (37,970) (1,478) (32,327) (106,292)减值准备(附注26)
2016年1月1日 (423) - - (75) (3) (501)本年计提 - - - - (46) (46)其他变动 5 - - - 46 512016年12月31日 (418) - - (75) (3) (496)账面价值
2016年1月1日 87,102 27,274 19,204 9,732 16,219 159,5312016年12月31日 89,226 25,543 20,389 18,948 15,989 170,095
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20固定资产(续)
本行
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2017年1月1日 118,419 25,513 57,686 47,135 248,753本年增加 800 6,189 4,012 2,228 13,229转入/(转出) 3,111 (4,561) 54 1,396 -其他变动 (339) (613) (4,155) (2,064) (7,171)2017年12月31日 121,991 26,528 57,597 48,695 254,811累计折旧
2017年1月1日 (33,676) - (37,520) (31,717) (102,913)本年计提 (4,028) - (5,687) (3,936) (13,651)其他变动 178 - 4,017 2,016 6,2112017年12月31日 (37,526) - (39,190) (33,637) (110,353)减值准备(附注 26)
2017年1月1日 (416) - - (3) (419)其他变动 3 - - - 32017年12月31日 (413) - - (3) (416)账面价值
2017年1月1日 84,327 25,513 20,166 15,415 145,4212017年12月31日 84,052 26,528 18,407 15,055 144,042
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
20 固定资产(续)
本行(续)
房屋及建筑物在建工程机器设备 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日 113,090 27,206 53,813 45,298 239,407本年增加 1,177 5,249 6,309 2,218 14,953转入/(转出) 4,513 (6,060) 48 1,499 -其他变动 (361) (882) (2,484) (1,880) (5,607)2016年12月31日 118,419 25,513 57,686 47,135 248,753累计折旧
2016年1月1日 (29,929) - (34,924) (29,765) (94,618)本年计提 (3,850) - (4,962) (3,769) (12,581)其他变动 103 - 2,366 1,817 4,2862016年12月31日 (33,676) - (37,520) (31,717) (102,913)减值准备(附注26)
2016年1月1日 (423) - - (3) (426)其他变动 7 - - - 72016年12月31日 (416) - - (3) (419)账面价值
2016年1月1日 82,738 27,206 18,889 15,530 144,3632016年12月31日 84,327 25,513 20,166 15,415 145,421注释：
(1) 其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇兑损益等变动。
(2) 于2017年12月31日，本集团及本行有账面价值为人民币195.12亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中(2016年12月31日：人民币229.52亿元)。上述事项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 土地使用权
本集团
2017年 2016年成本/评估值
年初余额
21,206 21,217本年增加 499 86本年减少 (210) (97)年末余额 21,495 21,206累计摊销
年初余额 (6,322) (5,844)本年摊销 (535) (505)本年减少 47 27年末余额 (6,810) (6,322)减值准备(附注 26)
年初余额 (142) (142)本年减少 2 -年末余额 (140) (142)账面价值
年初余额 14,742 15,231年末余额 14,545 14,742
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
21 土地使用权(续)
本行
2017年 2016年成本/评估值
年初余额 20,715 20,758
本年增加 5 54
本年减少 (179) (97)年末余额 20,541 20,715
累计摊销
年初余额 (6,296) (5,821)本年摊销 (494) (502)本年减少 46 27
年末余额 (6,744) (6,296)减值准备(附注 26)
年初余额 (142) (142)本年减少 2 -
年末余额
(140) (142)账面价值
年初余额 14,277 14,795
年末余额 13,657 14,277
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 无形资产
本集团
软件 其他 合计成本/评估值
2017年1月1日 7,688 1,128 8,816本年增加 851 121 972本年减少 (115) (38) (153)2017年12月31日 8,424 1,211 9,635累计摊销
2017年1月1日 (5,851) (358) (6,209)本年摊销 (628) (107) (735)本年减少 50 19 692017年12月31日 (6,429) (446) (6,875)减值准备(附注26)
2017年1月1日 (1) (7) (8)本年增加 - (1) (1)本年减少 1 - 12017年12月31日 - (8) (8)账面价值
2017年1月1日 1,836 763 2,5992017年12月31日 1,995 757 2,752
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 无形资产(续)
本集团(续)
软件 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日 6,435 959 7,394本年增加 1,307 178 1,485本年减少 (54) (9) (63)2016年12月31日 7,688 1,128 8,816累计摊销
2016年1月1日 (5,018) (265) (5,283)本年摊销 (858) (98) (956)本年减少 25 5 302016年12月31日 (5,851) (358) (6,209)减值准备(附注26)
2016年1月1日 (1) (7) (8)2016年12月31日 (1) (7) (8)账面价值
2016年1月1日 1,416 687 2,1032016年12月31日 1,836 763 2,599
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 无形资产(续)
本行
软件 其他 合计成本/评估值
2017年1月1日 6,762 278 7,040本年增加 700 105 805本年减少 (35) (10) (45)2017年12月31日 7,427 373 7,800累计摊销
2017年1月1日 (5,324) (120) (5,444)本年摊销 (480) (68) (548)本年减少 21 10 312017年12月31日 (5,783) (178) (5,961)减值准备(附注26)
2017年1月1日 (1) (7) (8)本年增加 - (1) (1)本年减少 1 - 12017年12月31日 - (8) (8)账面价值
2017年1月1日 1,437 151 1,5882017年12月31日
1,644 187 1,831
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
22 无形资产(续)
本行(续)
软件 其他 合计成本/评估值
2016年1月1日 6,105 206 6,311本年增加 681 80 761本年减少 (24) (8) (32)2016年12月31日 6,762 278 7,040累计摊销
2016年1月1日 (4,841) (103) (4,944)本年摊销 (506) (22) (528)本年减少 23 5 282016年12月31日 (5,324) (120) (5,444)减值准备(附注26)
2016年1月1日 (1) (7) (8)2016年12月31日 (1) (7) (8)账面价值
2016年1月1日 1,263 96 1,3592016年12月31日 1,437 151 1,588
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
23 商誉
(1) 本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、建行巴西、建行印尼带来的协同效应。
商誉的增减变动情况如下：
2017年 2016年年初余额 2,947 2,140因收购增加 - 566汇率变动影响 (196) 241年末余额 2,751 2,947 (2) 包含商誉的资产组的减值测试
本集团计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准的财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的预测，而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。
于2017年12月31日，本集团的商誉未发生减值(2016年12月31日：无)。
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24 递延所得税
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年递延所得税资产
46,189 31,062 43,821 28,281递延所得税负债
(389) (570) (39) (53)合计
45,800 30,492 43,782 28,228 (1) 按性质分析
本集团
2017年 2016年
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产
公允价值变动
31,341 8,162 1,899 458资产减值准备
153,278 38,023 111,883 27,952内退及应付工资
23,511 5,814 24,749 6,188其他
(26,160) (5,810) (17,429) (3,536)合计
181,970 46,189 121,102 31,062递延所得税负债
公允价值变动
(1,446) (343) (2,115) (501)资产减值准备
- - 28 7其他
(556) (46) (447) (76)合计
(2,002) (389) (2,534) (570)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 递延所得税(续)
(1) 按性质分析(续)
本行
2017年 2016年
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税)递延所得税 (应纳税)递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产
公允价值变动
28,939 7,786 773 186资产减值准备
147,630 36,803 105,706 26,336内退及应付工资
22,633 5,658 24,749 6,187其他
(16,223) (6,426) (8,106) (4,428)合计
182,979 43,821 123,122 28,281递延所得税负债
公允价值变动
(10) (4) (4) (1)其他
(97) (35) (156) (52)合计
(107) (39) (160) (53)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
公允 资产 内退及
价值变动减值准备应付工资 其他 合计2017年1月1日 (43) 27,959 6,188 (3,612) 30,492计入当期损益 (233) 10,064 (374) (2,244) 7,213计入其他综合收益 8,095 - - - 8,0952017年12月31日 7,819 38,023 5,814 (5,856) 45,8002016年1月1日 (8,529) 31,507 5,945 (4,168) 24,755计入当期损益 121 (3,548) 243 556 (2,628)计入其他综合收益 8,365 - - - 8,3652016年12月31日 (43) 27,959 6,188 (3,612) 30,492
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
24 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况(续)
本行
公允 资产 内退及
价值变动减值准备应付工资 其他 合计2017年1月1日 185 26,336 6,187 (4,480) 28,228计入当期损益 (90) 10,467 (529) (1,981) 7,867计入其他综合收益 7,687 - - - 7,6872017年12月31日 7,782 36,803 5,658 (6,461) 43,7822016年1月1日 (7,936) 29,400 5,945 (3,192) 24,217计入当期损益 186 (3,064) 242 (1,288) (3,924)计入其他综合收益 7,935 - - - 7,9352016年12月31日 185 26,336 6,187 (4,480) 28,228本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
25 其他资产
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年抵债资产 (1)
房屋及建筑物 1,589 1,773 1,445 1,695土地使用权 624 745 624 745其他 953 955 119 163 3,166 3,473 2,188 2,603应收手续费及佣金
收入 9,463 7,782 7,874 6,403待结算及清算款项 6,095 23,494 5,686 27,067经营租入固定资产
改良支出 3,401 3,489 3,270 3,426待摊费用 3,254 3,297 2,990 3,049保险业务独立账户
资产 431 5,664 - -应收建行国际款项 (2) - - 37,011 38,417其他 49,628 33,139 36,121 29,283总额 75,438 80,338 95,140 110,248减值准备(附注26)
抵债资产 (1,035) (1,062) (752) (855)其他 (2,987) (3,278) (2,717) (3,049)合计 71,416 75,998 91,671 106,344 (1) 截至 2017年 12月 31日止年度本集团共处置原值为人民币 6.06亿元的抵债资产(2016年12月31日：人民币1.61亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对抵债资产进行处置。
(2) 应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际，用以收购股权及对其他子公司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 资产减值准备变动表
本集团
2017年
年初本年计提 本年(转 年末附注账面余额 /(转回)出)/转入本年转销账面余额存放同业款项 7 66 (9) - - 57拆出资金 8 123 (11) - - 112客户贷款和垫款 13(3) 268,677 123,389 (26,107) (36,991) 328,968可供出售债券 1,309 457 57 - 1,823可供出售权益工具 4,076 307 119 (30) 4,472持有至到期投资 15 3,049 413 (52) - 3,410应收款项类投资 16 1,351 796 (33) - 2,114固定资产 20 496 1 - (78) 419土地使用权 21 142 - - (2) 140无形资产 22 8 1 - (1) 8其他资产 25 4,340 1,613 - (1,931) 4,022合计 283,637 126,957 (26,016) (39,033) 345,545
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 资产减值准备变动表(续)
本集团(续)
2016年
年初本年计提 本年(转 年末附注账面余额 /(转回)出)/转入 本年转销账面余额存放同业款项 7 7 59 - - 66拆出资金 8 36 90 - (3) 123应收利息 12 1 - - (1) -客户贷款和垫款 13(3) 250,617 89,588 (37,881) (33,647) 268,677可供出售债券 1,051 217 41 - 1,309可供出售权益工具 4,317 89 (330) - 4,076持有至到期投资 15 2,033 970 46 - 3,049应收款项类投资 16 1,908 (586) 29 - 1,351固定资产 20 501 46 (51) - 496土地使用权 21 142 - - - 142无形资产 22 8 - - - 8其他资产 25 4,582 752 - (994) 4,340合计 265,203 91,225 (38,146) (34,645) 283,637
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 资产减值准备变动表(续)
本行
2017年
年初本年计提 本年(转 年末附注账面余额 /(转回)出)/转入本年转销账面余额存放同业款项
7 63 (9) - - 54拆出资金
8 123 (11) - - 112客户贷款和垫款
13(3) 262,026 120,919 (25,875) (35,562) 321,508可供出售债券
1,017 435 (72) - 1,380可供出售权益工具
3,950 - 296 - 4,246持有至到期投资
15 2,872 478 (42) - 3,308应收款项类投资
16 1,146 447 - - 1,593固定资产
20 419 - - (3) 416土地使用权
21 142 - - (2) 140无形资产
22 8 1 - (1) 8其他资产
25 3,904 1,459 - (1,894) 3,469合计 275,670 123,719 (25,693) (37,462) 336,234
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
26 资产减值准备变动表(续)
本行(续)
2016年
年初本年计提 本年(转 年末附注账面余额 /(转回)出)/转入本年转销账面余额存放同业款项 7 4 59 - - 63拆出资金 8 33 90 - - 123应收利息 12 1 - - (1) -
客户贷款和垫款 13(3) 245,313 87,137 (38,366) (32,058) 262,026可供出售债券 790 171 56 - 1,017可供出售权益工具 4,283 3 (336) - 3,950持有至到期投资 15 1,800 1,040 32 - 2,872应收款项类投资 16 1,896 (770) 20 - 1,146固定资产 20 426 - (7) - 419土地使用权 21 142 - - - 142无形资产 22 8 - - - 8其他资产 25 4,155 826 - (1,077) 3,904合计 258,851 88,556 (38,601) (33,136) 275,670本年(转出)/转入包括由于汇率变动产生的影响。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
27 向中央银行借款
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年中国内地
484,657 385,375 484,003 385,003海外
62,630 53,964 62,630 53,657合计
547,287 439,339 546,633 438,660 28 同业及其他金融机构存放款项
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年银行 149,749 413,150 153,832 415,252非银行金融机构 1,187,246 1,199,845 1,169,539 1,167,629合计 1,336,995 1,612,995 1,323,371 1,582,881 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年中国内地 1,181,374 1,442,126 1,188,998 1,442,876海外 155,621 170,869 134,373 140,005合计 1,336,995 1,612,995 1,323,371 1,582,881
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
29 拆入资金
(1) 按交易对手类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年银行 353,317 297,639 290,418 286,277非银行金融机构 30,322 24,907 28,070 24,818合计 383,639 322,546 318,488 311,095 (2) 按交易对手所属地理区域分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年中国内地 148,424 118,944 51,499 29,248海外 235,215 203,602 266,989 281,847合计 383,639 322,546 318,488 311,095
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
30以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年保本理财产品 354,382 324,443 354,382 324,443与贵金属相关的金融
负债 39,927 31,313 39,927 31,313结构性金融工具 19,839 40,835 19,214 40,013合计 414,148 396,591 413,523 395,769本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及本行上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。截至2017年和2016年12月31日止年度，由于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
31卖出回购金融资产
卖出回购金融资产按标的资产的类别列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年证券
政府债券 63,322 167,088 52,746 150,604政策性银行、银行
及非银行金融
机构债券 3,632 15,640 - 13,990小计 66,954 182,728 52,746 164,594票据 401 5,500 377 5,473其他 6,924 2,352 - -合计 74,279 190,580 53,123 170,067
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
32客户存款
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年活期存款
公司类客户 5,767,595 5,206,395 5,729,776 5,162,734个人客户 3,204,950 3,022,447 3,171,278 2,987,639小计 8,972,545 8,228,842 8,901,054 8,150,373定期存款(含通知存款)
公司类客户
3,312,456 3,120,699 3,220,149 3,020,074个人客户
4,078,753 4,053,374 3,943,435 3,944,546小计 7,391,209 7,174,073 7,163,584 6,964,620合计 16,363,754 15,402,915 16,064,638 15,114,993以上客户存款中包括：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年 (1)保证金存款
承兑汇票保证金
83,365 99,822 83,312 99,627保函保证金
97,050 80,930 96,561 80,595信用证保证金
22,491 28,264 22,491 28,264其他
290,235 313,110 288,146 311,880合计
493,141 522,126 490,510 520,366 (2)汇出及应解汇款
29,635 14,121 29,006 12,279
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 应付职工薪酬
本集团
2017年
注释年初余额本年增加额本年减少额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 24,813 64,274 (65,459) 23,628其他社会保险及员工福利 2,735 10,213 (8,975) 3,973住房公积金 193 6,214 (6,244) 163工会经费和职工教育经费 2,252 2,609 (2,123) 2,738离职后福利 (1)
设定提存计划 964 12,923 (12,994) 893设定受益计划 970 25 (1,435) (440)内部退养福利 1,940 76 (342) 1,674因解除劳动关系给予的
补偿 3 4 (4) 3合计 33,870 96,338 (97,576) 32,6322016年
注释年初余额本年增加额本年减少额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 25,291 62,093 (62,571) 24,813其他社会保险及员工福利 2,288 8,997 (8,550) 2,735住房公积金 135 6,296 (6,238) 193工会经费和职工教育经费 2,123 2,567 (2,438) 2,252离职后福利 (1)
设定提存计划 906 12,846 (12,788) 964设定受益计划 128 842 - 970内部退养福利 2,315 91 (466) 1,940因解除劳动关系给予的
补偿 4 3 (4) 3合计 33,190 93,735 (93,055) 33,870
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 应付职工薪酬(续)
本行
2017年
注释年初余额本年增加额本年减少额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 22,852 58,888 (60,640) 21,100其他社会保险及员工福利 2,717 10,606 (9,384) 3,939住房公积金 188 6,071 (6,102) 157工会经费和职工教育经费 2,160 2,500 (2,052) 2,608离职后福利 (1)
设定提存计划 949 12,384 (12,466) 867设定受益计划 970 25 (1,435) (440)内部退养福利 1,940 76 (342) 1,674因解除劳动关系给予的
补偿 3 2 (2) 3合计 31,779 90,552 (92,423) 29,9082016年
注释年初余额本年增加额本年减少额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 23,769 57,587 (58,504) 22,852其他社会保险及员工福利 2,283 8,681 (8,247) 2,717住房公积金 134 6,191 (6,137) 188工会经费和职工教育经费 2,062 2,480 (2,382) 2,160离职后福利 (1)
设定提存计划 898 12,403 (12,352) 949设定受益计划 128 842 - 970内部退养福利 2,315 91 (466) 1,940因解除劳动关系给予的
补偿 4 3 (4) 3合计 31,593 88,278 (88,092) 31,779本集团及本行上述应付职工薪酬于年末余额中并无属于拖欠性质的余额。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利
(a) 设定提存计划
本集团
2017年
年初余额本年增加额本年减少额年末余额基本养老保险 664 9,622 (9,697) 589失业保险 42 312 (317) 37企业年金缴费 258 2,989 (2,980) 267合计 964 12,923 (12,994) 8932016年
年初余额本年增加额本年减少额年末余额基本养老保险 635 9,429 (9,400) 664失业保险 33 485 (476) 42企业年金缴费 238 2,932 (2,912) 258合计 906 12,846 (12,788) 964
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(a) 设定提存计划(续)
本行
2017年
年初余额本年增加额本年减少额年末余额基本养老保险 656 9,186 (9,262) 580失业保险 42 304 (309) 37企业年金缴费 251 2,894 (2,895) 250合计 949 12,384 (12,466) 8672016年
年初余额本年增加额本年减少额年末余额基本养老保险 628 9,047 (9,019) 656失业保险 33 478 (469) 42企业年金缴费 237 2,878 (2,864) 251合计 898 12,403 (12,352) 949
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
33 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利
本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会成员)进行审阅。
本集团及本行
设定受益计划 计划资产 设定受益计划
义务现值 公允价值 净负债
2017年2016年 2017年2016年2017年2016年年初余额 7,131 6,664 6,161 6,536 970 128计入当期损益的
设定受益成本
-利息净额 212 186 187 183 25 3计入其他综合收益的设
定受益成本
-精算(利得)/损失 (519) 919 - - (519) 919-计划资产回报 - - 74 80 (74) (80)其他变动
-已支付的福利 (627) (638) (627) (638) - --对计划资产的拨付 - - 842 - (842) -年末余额 6,197 7,131 6,637 6,161 (440) 970利息成本于其他业务及管理费中确认。
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33 应付职工薪酬(续)
(1) 离职后福利(续)
(b) 设定受益计划-补充退休福利(续)
(i) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：
2017年 2016年折现率 4.00% 3.00%医疗费用年增长率 7.00% 7.00%预计平均未来寿命 12.4年 12.8年死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的，该表为中国地区的公开统计信息。
(ii) 本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：
对补充退休福利义务现值的影响
精算假设提高0.25% 精算假设降低0.25%折现率
(121) 125医疗费用年增长率
45 (44) (iii) 于2017年12月31日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为7.9年(2016年12月31日：8.7年)。
(iv) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：
2017年 2016年现金及现金等价物
411 1,185权益类工具
532 359债务类工具
5,557 4,522其他
137 95合计
6,637 6,161
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 应交税费
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年所得税 44,359 35,526 42,260 34,597营业税 - 68 - 16增值税 7,549 7,039 7,429 6,875其他 2,198 2,267 2,083 2,165合计 54,106 44,900 51,772 43,653 35 应付利息
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年客户存款 175,126 185,018 173,794 184,006同业及其他金融
机构存放款项 7,550 15,801 7,486 16,252已发行债务证券 2,307 2,312 2,244 2,248其他 14,605 8,199 13,629 7,529合计 199,588 211,330 197,153 210,035 36 预计负债
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年预计诉讼损失 2,946 2,292 995 354其他 7,635 6,984 7,548 6,982合计 10,581 9,276 8,543 7,336
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 已发行债务证券
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年已发行存款证 (1) 321,366 199,008 316,864 183,791已发行债券 (2) 71,331 47,163 25,256 4,999已发行次级债券 (3) 144,898 145,599 137,938 137,917已发行合格二级资本债券 (4) 58,931 59,784 58,931 59,784合计 596,526 451,554 538,989 386,491 (1) 已发行存款证主要由总行、海外分行及中德住房储蓄银行发行。
(2) 已发行债券
本集团 本行
发行日 到期日 年利率 发行地发行币种 2017年 2016年 2017年 2016年 2014-04-01 2017-04-01 2.375% 香港 美元 - 2,085 - - 2014-05-28 2019-05-28 1.375% 瑞士 瑞士法郎 2,002 2,047
- - 2014-06-27 2017-06-27 3.45% 瑞士 人民币 - 1,250 - - 2014-07-02 2019-07-02 3.25% 香港 美元 3,904 4,170 - - 2014-09-05 2017-09-05 3.35% 台湾 人民币 - 800 - 800 2014-09-05 2019-09-05 3.75% 台湾 人民币 600 600 600 600 2014-09-05 2021-09-05 4.00% 台湾 人民币 600 600 600 600 2014-11-18 2019-11-18 3.75% 台湾 人民币 1,000 1,000 - - 2014-11-18 2021-11-18 3.95% 台湾 人民币 1,000 1,000 - - 2014-11-18 2024-11-18 4.08% 台湾 人民币 600 600 - - 2015-01-20 2020-01-20 3.125% 香港 美元 4,555 4,865 - - 2015-02-11 2020-02-11 1.50% 卢森堡欧元 3,902 3,655 - - 2015-06-18 2018-06-18 4.317% 奥克兰新西兰元 231 241 - - 2015-06-18 2019-06-18 4.30% 奥克兰新西兰元 7 7 - - 3个月新西兰
基准利率
2015-06-18 2020-06-18 +1.2% 奥克兰新西兰元 115 120 - - 2015-07-16 2018-06-18 3.935% 奥克兰新西兰元 69 72 - - 2015-07-28 2020-07-28 3.25% 香港 美元 3,253 3,475 - - 2015-09-10 2019-09-10 3.945% 奥克兰新西兰元 57 59 - - 3个月澳洲基
2015-09-18 2018-09-18 准利率+1.15%悉尼 澳元 2,031 2,003 2,031 2,003 2015-10-19 2017-10-19 4.30% 伦敦 人民币 - 990 - 990 2015-11-26 2017-11-26 4.00% 香港 人民币 - 1000 - - 3个月澳洲基
2015-12-07 2018-09-18 准利率+1.15%悉尼 澳元 15 15 15 15
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
本集团 本行
发行日 到期日 年利率 发行地发行币种 2017年 2016年 2017年 2016年 2015-12-29 2020-01-273.80% 奥克兰新西兰元 92 96 - - 2016-03-30 2026-03-304.08% 中国大陆人民币 3,500 3,500 - - 2016-05-16 2019-05-163.10% 奥克兰新西兰元 47 48 - - 2016-05-31 2019-05-312.38% 香港 美元 1,434 757 - - 2016-05-31 2021-05-312.75% 香港 美元 1,967 1,934 - - 2016-08-18 2020-09-182.95% 奥克兰新西兰元 475 496 - - 2016-10-18 2020-10-183.05% 奥克兰新西兰元 7 7 - - 2016-10-21 2021-10-212.25% 香港 美元 1,757 4,865 - - 2016-11-09 2019-11-093.05% 中国大陆人民币 3,200 4,000 - - 2016-11-09 2021-11-093.05% 中国大陆人民币 800 1,000 - - 2016-12-22 2019-12-223.35% 奥克兰新西兰元 46 48 - - 2017-02-17 2020-02-170.63% 卢森堡欧元 3,902 - - -优先a：1年期
人民币贷款基
准利率+0.18%
优先b：1年期
人民币贷款基
2017-05-05 2022-07-26准利率+0.64%中国大陆人民币 1,012 - - -三个月伦敦同
业拆借利率
2017-05-31 2020-05-29+0.77% 香港 美元 7,808 - 7,808 - 2017-06-13 2022-06-132.75% 香港 美元 3,904 - - - 2017-08-04 2018-02-051.87% 香港 美元 163 - 163 - 2017-09-27 2019-09-272.37% 香港 美元 488 - 488 - 2017-10-25 2022-10-253.15% 香港 美元 651 - - - 2017-10-25 2020-10-272.20% 香港 美元 78 - 78 - 2017-10-26 2020-10-262.08% 新加坡新加坡币 2,432 - 2,432 - 2017-11-09 2022-11-093.93% 奥克兰新西兰元 692 - - - 2017-12-04 2020-12-042.29% 香港 美元 5,205 - 5,205 - 2017-12-04 2020-12-042.75% 香港 美元 3,253 - 3,253 - 2017-12-04 2022-12-043.00% 香港 美元 2,603 - 2,603 - 2017-12-22 2018-12-213.25% 香港 美元 2,798 - - -总面值 72,255 47,405 25,276 5,008减：未摊销的发行成本 (924) (242) (20) (9)
年末账面余额 71,331 47,163 25,256 4,999
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券
本集团及本行经人行、银监会、香港金融管理局及巴西中央银行(以下简称“巴西央行”)批准发行的次级债券账面价值如下：
本集团 本行
发行日 到期日 年利率币种 注释 2017年 2016年 2017年 2016年 2009-02-24 2024-02-264.00% 人民币 (a) 28,000 28,000 28,000 28,000 2009-08-07 2024-08-114.04% 人民币 (b) 10,000 10,000 10,000 10,000巴西央行
2009-11-03 2019-11-04基准利率雷亚尔 (c) 393 427 - - 2009-12-18 2024-12-224.80% 人民币 (d) 20,000 20,000 20,000 20,000 2010-04-27 2020-04-278.50% 美元 (c) 1,713 1,883 - - 2010-07-30 2017-10-157.31% 美元 (c) - 222 - - 2011-11-03 2026-11-075.70% 人民币 (e) 40,000 40,000 40,000 40,000 2012-11-20 2027-11-224.99% 人民币 (f) 40,000 40,000 40,000 40,000 2014-08-20 2024-08-204.25% 美元 (g) 4,880 5,212 - -总面值 144,986 145,744 138,000 138,000减：未摊销的发行成本 (88) (145) (62) (83)年末账面余额 144,898 145,599 137,938 137,917
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券(续)
(a) 本集团可选择于 2019年 2月 26日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年2月26日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.00%。
(b) 本集团可选择于 2019年 8月 11日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年8月11日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.04%。
(c) 上述债券为建行巴西所发行，其中有一笔债券已于2017年10月15日到期。
(d) 本集团可选择于 2019年 12月 22日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自2019年12月22日起的5年期间，债券的票面利率增加至7.80%。
(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2021年 11月 7日赎回这些债券。
(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2022年11月22日赎回这些债券。
(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019年 8月 20日赎回这些债券。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
37 已发行债务证券(续)
(4) 已发行合格二级资本债券
本集团及本行
发行日 到期日 年利率币种 注释 2017年 2016年
2014-08-15 2029-08-185.98%人民币 (a) 20,000 20,000
2014-11-12 2024-11-124.90%人民币 (b) 2,000 2,000
2015-05-13 2025-05-133.875%美元 (c) 13,014 13,899
2015-12-18 2025-12-214.00%人民币 (d) 24,000 24,000
总面值 59,014 59,899
减：未摊销的发行成本 (83) (115)
年末账面余额 58,931 59,784
(a) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024年 8月 18日赎回这些
债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发
生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利
息亦将不再支付。
(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2019年11月12日赎回这些
债券。如不行使赎回权，则自2019年11月12日起按年重置利率，票面利率
以利率重置日适用的一年期人民币香港同业拆借利率为基础加1.538%。本债
券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行
有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再
支付。
(c) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020年 5月 13日赎回这些
债券，如不行使赎回权，则于 2020年 5月 13日重置利率，票面利率以利率
重置日适用的5年期美国国债基准利率为基础加2.425%。本债券具有二级资
本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券
的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(d) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2020年12月21日赎回这些
债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发
生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利
息亦将不再支付。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
38其他负债
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年保险负债 112,914 95,892 - -待结算及清算款项 16,136 966 11,786 886代收代付款项 13,986 3,190 13,100 2,667递延收入 11,731 11,473 11,091 11,271应付资本性支出款 9,552 10,388 9,551 10,388预收租金及押金 8,887 8,259 84 73睡眠户 5,032 4,501 5,030 4,499预提费用 3,382 3,074 3,248 2,886其他 53,145 29,509 41,434 21,345合计 234,765 167,252 95,324 54,015 39股本
本集团及本行
2017年 2016年香港上市(H股) 240,417 240,417境内上市(A股) 9,594 9,594合计 250,011 250,011本行发行的所有H股和A股均为普通股，每股面值人民币1元，享有同等权益。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 其他权益工具
(1)年末发行在外的优先股情况表
金额
数量
发行在外的 发行 会计 初始股 发行(百万 原币 (折合 转换金融工具 时间 分类 息率 价格 股) (美元)人民币)到期日 情况2015年境外2015年权益 20美元
优先股 12月16日工具 4.65% /股 152.5 3,050 19,711永久存续 无100元
2017年境内2017年权益 人民币
优先股 12月21日工具 4.75% /股 600 60,000永久存续 无减：发行费用 (75)
账面价值 79,636
(2)主要条款
(a)境外优先股
(i)股息
初始年股息率为4.65%，在存续期内按约定重置，但最高不超过20.4850%。股息以美元计价并支付。本行优先股东按照约定的息率分配后，不再同普通股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积息支付方式，本行有权取消上述优先股的股息，且不构成违约事件。但直至恢复全额发放股息之前，本行将不会向普通股东分配利润。
(ii)赎回条款
在取得银监会批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在2020年12月16日以及后续任何一个股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 其他权益工具(续)
(2)主要条款(续)
(b)境内优先股(续)
(iii)强制转股
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优先股按约定全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到触发点(即5.125%)以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优先股按照约定全额转为A股普通股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)中国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，将报中国银监会审查并决定，并按照《证券法》及中国证监会的相关规定，履行临时报告、公告等信息披露义务。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
40 其他权益工具(续)
(3)发行在外的优先股变动情况表
2017年1月1日 本年增加 2017年12月31日发行在外的 数量 数量 数量
金融工具 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值 (百万股) 账面价值2015年境外
优先股 152.5 19,659 - - 152.5 19,6592017年境内
优先股 - - 600 59,977 600 59,977合计 152.5 19,659 600 59,977 752.5 79,636 (4)归属于权益工具持有者的相关信息
项目
2017年 2016年1.归属于本行股东的权益 1,779,760 1,576,500(1)归属于本行普通股持有者的权益 1,700,124 1,556,841(2)归属于本行其他权益持有者的权益 79,636 19,659其中：净利润 1,045 1,067当期已分配股利 1,045 1,0672.归属于少数股东的权益 16,067 13,154(1)归属于普通股少数股东的权益 12,645 13,154(2)归属于少数股东其他权益工具持有者
的权益 3,422 -
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
41资本公积
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年股本溢价 134,537 134,543 135,109 135,109 42其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益减：前期
税后归 本年所计入其他减：所税后归税后归2016年属于母 2017年得税前综合收益得税费属于母属于少12月31日 公司12月31日发生额本年转出 用 公司数股东最终不计入损益
补充退休福利重新计
量的金额 (703) 593 (110) 593 - - 593 -其他 270 208 478 208 - - 208 -最终计入损益
可供出售金融资产公
允价值变动(损失)/
收益(a) (976) (25,028) (26,004) (38,151) 4,538 8,095 (25,028) (490)现金流量套期净(损
失)/收益 (150) 470 320 470 - - 470 -外币报表折算差额 348 (4,670) (4,322) (4,748) - - (4,670) (78)合计
(1,211) (28,427) (29,638) (41,628) 4,538 8,095 (28,427) (568)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
本集团(续)
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益减：前期
税后归 本年所计入其他 税后归2015年属于母 2016年得税前综合收益减：所得税后归属属于少12月31日 公司12月31日发生额本年转出 税费用于母公司数股东最终不计入损益
补充退休福利重新计
量的金额 136 (839) (703) (839) - - (839) -其他
202 68 270 68 - - 68 -最终计入损益
可供出售金融资产公
允价值变动损益(a) 23,058 (24,034) (976) (27,841) (5,240) 8,365 (24,034) (682)现金流量套期净损失 - (150) (150) (150) - - (150) -外币报表折算差额 (5,565) 5,913 348 5,885 - - 5,913 (28)合计
17,831 (19,042) (1,211) (22,877) (5,240) 8,365 (19,042) (710)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益减：前期
计入其他减：所
2016年 税后 2017年本年所得税综合收益得税费 税后12月31日 净额12月31日 前发生额本年转出 用 净额最终不计入损益
补充退休福利重新计
量的金额 (703) 593 (110) 593 - - 593其他
264 208 472 208 - - 208最终计入损益
可供出售金融资产公
允价值变动(损失)/
收益(a) (1,213) (23,250) (24,463) (35,881) 4,944 7,687 (23,250)现金流量套期净(损
失)/收益 (150) 470 320 470 - - 470外币报表折算差额 (188) (256) (444) (256) - - (256)合计
(1,990) (22,235) (24,225) (34,866) 4,944 7,687 (22,235)
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
本行(续)
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益减：前期
计入其他减：所
2015年 税后 2016年本年所得税综合收益得税费 税后12月31日 净额12月31日 前发生额本年转出 用 净额最终不计入损益
补充退休福利重新计
量的金额 136 (839) (703) (839) - - (839)其他 196 68 264 68 - - 68最终计入损益
可供出售金融资产公
允价值变动损益(a) 22,549 (23,762) (1,213) (26,344) (5,353) 7,935 (23,762)现金流量套期净损失 - (150) (150) (150) - - (150)外币报表折算差额 (1,460) 1,272 (188) 1,272 - - 1,272合计 21,421 (23,411) (1,990) (25,993) (5,353) 7,935 (23,411)
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益
可供出售金融资产公允价值变动对其他综合收益的影响如下：
本集团
2017年
税前金额 所得税影响 税后净额年初余额 (1,381) 405 (976)可供出售金融资产产生的(损
失)/收益
债券 (39,394) 9,541 (29,853)权益工具和基金 1,896 (474 ) 1,422 (37,498) 9,067 (28,431)前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 764 (191 ) 573与出售相关 4,048 (1,012 ) 3,036其他 (274) 68 (206) 4,538 (1,135) 3,403年末余额 (34,341) 8,337 (26,004)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本集团(续)
2016年
税前金额 所得税影响 税后净额年初余额 30,791 (7,733) 23,058可供出售金融资产产生的损失
债券 (20,531) 5,228 (15,303)权益工具和基金 (6,401) 1,600 (4,801) (26,932) 6,828 (20,104)前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 306 (77) 229与出售相关 (5,546) 1,387 (4,159) (5,240) 1,310 (3,930)年末余额 (1,381) 405 (976)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本行
2017年
税前金额 所得税影响 税后净额年初余额 (1,577) 364 (1,213)可供出售金融资产产生的(损失)/
收益
债券 (37,504) 9,329 (28,175)权益工具和基金 1,623 (406) 1,217 (35,881) 8,923 (26,958)前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 435 (109) 326与出售相关 4,509 (1,127) 3,382 4,944 (1,236) 3,708年末余额 (32,514) 8,051 (24,463)
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
42 其他综合收益(续)
(a) 可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
本行(续)
2016年
税前金额 所得税影响 税后净额年初余额 30,120 (7,571) 22,549可供出售金融资产产生的损失
债券 (20,977) 5,255 (15,722)权益工具 (5,367) 1,342 (4,025) (26,344) 6,597 (19,747)前期计入其他综合收益当期转入
损益
与减值相关 174 (44) 130与出售相关 (5,527) 1,382 (4,145) (5,353) 1,338 (4,015)年末余额 (1,577) 364 (1,213) 43 盈余公积
盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
本行需按财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核算的净利润的10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
44 一般风险准备
本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取一般风险准备：
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年财政部规定 (1) 254,104 205,933 254,104 205,933香港银行业条例规定 (2) 2,124 2,124 174 174其他中国内地监管机构规定 (3) 2,866 2,546 - -其他海外监管机构规定 586 590 586 590合计 259,680 211,193 254,864 206,697 (1)根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。财政部于 2012年 3月 30日颁布《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(2)根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提减值外，对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监管储备的转入或转出通过未分配利润进行。
(3)根据中国内地有关监管要求，本行子公司从净利润中提取一定金额作为风险准备。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
45 利润分配
根据2017年6月15日召开的本行2016年度股东大会审议通过的2016年度利润分配方案，本行宣派2016年现金股利人民币695.03亿元。
于2017年6月15日，本行董事会审议通过向境外优先股股东支付股息事宜。按照境外优先股条款和条件确定的第一个赎回日前的初始股息率4.65%(税后)计算，发放股息共计人民币10.45亿元(含税)，股息发放日为2017年12月18日。
2018年3月27日，经董事会提议，本行拟进行的2017年度利润分配方案如下： (1) 以 2017年税后利润人民币 2,316.80亿元为基数，按10%的比例提取法定公积金人民币231.68亿元(2016：人民币224.13亿元)。上述法定公积金已于资产负债表日记录于盈余公积科目。
(2) 根据财政部的有关规定，2017年全年计提一般准备金人民币139.43亿元(2016:人民币342.28亿元)。
(3) 向全体股东派发现金股息，每股人民币 0.291元(含税)(2016:每股人民币 0.278元)，共计人民币727.53亿元。这些股息于资产负债表日未确认为负债。
上述利润分配方案待股东于年度股东大会上决议通过后方可生效，现金股息将于决议通过后派发予本行于相关记录日期的股东。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
46 利息净收入
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年利息收入
存放中央银行款项 43,027 39,512 42,921 39,469存放同业款项 7,166 11,595 5,941 9,131拆出资金 8,113 8,020 7,691 8,421以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 11,046 4,164 1,708 1,187买入返售金融资产 5,708 4,102 5,078 3,776投资性证券 159,667 152,040 153,401 147,014客户贷款和垫款
公司类 301,921 289,477 287,572 277,507个人类 206,598 172,078 202,615 168,713票据贴现 6,908 15,649 6,894 15,637合计 750,154 696,637 713,821 670,855利息支出
向中央银行借款 (14,486) (5,671) (14,477) (5,656)同业及其他金融机构存放
款项 (34,736) (33,579) (34,382) (34,177)拆入资金 (11,885) (7,014) (7,685) (4,693)卖出回购金融资产 (3,391) (3,485) (2,283) (2,842)已发行债务证券 (19,887) (16,615) (15,553) (12,265)客户存款
公司类 (110,651) (105,232) (108,301) (102,973)个人类 (102,662) (107,242) (100,158) (105,349)合计 (297,698) (278,838) (282,839) (267,955)利息净收入 452,456 417,799 430,982 402,900
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
46 利息净收入(续)
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年已减值贷款 3,143 3,675 3,143 3,675其他已减值金融资产 39 29 3 3合计 3,182 3,704 3,146 3,678 (2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
47 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年手续费及佣金收入
银行卡手续费 42,242 37,649 42,118 37,516理财产品业务收入 20,040 20,537 18,302 18,693代理业务手续费 16,256 20,025 17,044 19,472结算与清算手续费 13,211 12,612 13,129 12,539托管及其他受托业务佣金 11,857 11,174 11,421 10,960顾问和咨询费 9,906 11,368 8,664 12,245电子银行业务收入 9,341 7,584 9,341 7,584担保手续费 3,330 2,938 3,197 2,802信用承诺手续费 1,525 1,830 1,525 1,830其他 3,614 2,146 1,326 1,383合计 131,322 127,863 126,067 125,024手续费及佣金支出
银行卡交易费 (7,710) (5,378) (7,668) (5,333)银行间交易费 (1,284) (1,132) (1,264) (1,052)其他 (4,530) (2,844) (3,280) (2,763)合计 (13,524) (9,354) (12,212) (9,148)手续费及佣金净收入 117,798 118,509 113,855 115,876
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
48 投资收益
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年交易性金融工具 3,159 2,577 3,154 2,585可供出售权益工具 (2,311) 4,071 (3,431) 3,707可供出售债券 812 4,865 100 4,533衍生金融工具 1,636 2,727 284 486股利收入 2,195 2,558 133 104持有至到期投资 278 732 78 608应收款项类投资 33 906 33 906其他 609 676 4,305 454合计 6,411 19,112 4,656 13,383本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。
49 公允价值变动(损失)/收益
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年交易性金融工具 200 (1,106) 769 (635)衍生金融工具 (232) (306) (267) 177合计 (32) (1,412) 502 (458) 50其他业务收入
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年保险业务收入 26,349 45,684 - -租赁收入 2,449 1,428 397 373其他 1,773 1,153 286 236合计 30,571 48,265 683 609
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
51 业务及管理费
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年员工成本
工资、奖金、津贴和补贴 64,274 62,093 58,888 57,587其他社会保险及员工福利 10,213 8,997 10,606 8,681住房公积金 6,214 6,296 6,071 6,191工会经费和职工教育经费 2,609 2,567 2,500 2,480设定提存计划 12,923 12,846 12,384 12,403−内部退养福利 37 45 37 45因解除劳动关系给予的补偿 4 3 2 3 96,274 92,847 90,488 87,390物业及设备支出
折旧费 14,049 13,804 13,651 12,581租金和物业管理费 9,578 9,341 8,605 8,515维护费 2,882 2,890 2,697 2,757水电费 1,988 2,071 1,945 2,026其他 1,988 1,875 1,965 1,854 30,485 29,981 28,863 27,733摊销费 2,306 2,213 2,034 1,981审计费 172 142 125 107其他业务及管理费 29,881 27,637 27,917 26,018合计 159,118 152,820 149,427 143,229
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
52 资产减值损失
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年客户贷款和垫款 123,389 89,588 120,919 87,137应收款项类投资 796 (586) 447 (770)可供出售债券 457 217 435 171持有至到期投资 413 970 478 1,040可供出售权益工具 307 89 - 3固定资产 1 46 - -其他 1,999 2,880 1,763 2,953合计 127,362 93,204 124,042 90,534 53 其他业务成本
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年保险业务成本 26,946 47,023 - -其他 4,280 2,181 1,359 1,289合计 31,226 49,204 1,359 1,289
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年当期所得税 63,737 60,380 60,274 58,322中国内地 60,753 58,713 58,820 57,203香港 1,377 875 316 354其他国家及地区 1,607 792 1,138 765以前年度所得税调整 (352) (187) (344) (187)当期确认递延所得税 (7,213) 2,628 (7,867) 3,924合计 56,172 62,821 52,063 62,059中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本年度中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他海外业务的本年度所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
54 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
注释 本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年税前利润 299,787 295,210 283,743 286,187按法定税率25%计算的所得税 74,947 73,803 70,936 71,547其他国家和地区采用不同税率
的影响 (573) (577) (140) (75)不可作纳税抵扣的支出 (i) 9,340 10,648 8,299 11,160免税收入 (ii) (27,190) (20,866) (26,688) (20,386)影响当期损益的以前年度所
得税调整 (352) (187) (344) (187)所得税费用 56,172 62,821 52,063 62,059 (i) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。
(ii) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 现金流量表补充资料
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年 (1) 将净利润调节为经营活动的
现金流量净额
净利润 243,615 232,389 231,680 224,128加：资产减值损失 127,362 93,204 124,042 90,534折旧及摊销 17,414 16,017 15,685 14,563已减值金融资产利息收入 (3,182) (3,704) (3,146) (3,678)公允价值变动损失/(收益) 32 1,412 (502) 458对联营和合营企业的投
资收益 (161) (69) - -股利收入 (2,195) (2,558) (133) (104)未实现的汇兑(收益)/损失 (531) (479) 2,245 (2,567)已发行债券利息支出 12,110 11,362 10,884 9,892出售投资性证券的损失
/(收益) 835 (11,098) (990) (10,126)处置固定资产和其他长
期资产的净收益 (138) (159) (152) (151)递延所得税的净(增加)
/减少 (7,213) 2,628 (7,867) 3,924经营性应收项目的增加 (1,360,810) (1,744,977) (1,191,224) (1,501,460)经营性应付项目的增加 1,051,952 2,288,564 947,551 2,206,009经营活动产生的现金
流量净额 79,090 882,532 128,073 1,031,422
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
55 现金流量表补充资料(续)
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年 (2) 现金及现金等价物净变
动情况
现金及现金等价物的年
末余额 571,339 599,124 514,678 592,413减：现金及现金等价物
的年初余额 (599,124) (387,921) (592,413) (413,665)现金及现金等价物净(减
少)/增加额 (27,785) 211,203 (77,735) 178,748 (3) 现金及现金等价物
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年现金 73,876 73,296 73,324 72,683存放中央银行超额存款
准备金 209,080 183,764 198,143 179,532存放同业活期款项 60,910 60,921 50,234 63,273原到期日为三个月或以
内的存放同业款项 59,220 229,622 49,609 189,351原到期日为三个月或以
内的拆出资金 168,253 51,521 143,368 87,574合计 571,339 599,124 514,678 592,413
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
56 金融资产的转让
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。
当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。
证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。截至2017年12月31日,本集团及本行在证券借出交易中转让资产的账面价值为 359.38亿元(2016年12月31日：365.77亿元)。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化过程中,本集团将信贷资产转让予结构化主体,并由其作为发行人发行资产支持证券。本集团可能会持有部分次级档资产支持证券,对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。
于 2017年 12月31日,在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中,被证券化的信贷资产的面值为人民币 1,533.97亿元(2016年 12月31日：695.30亿元),本集团继续确认的资产价值为人民币131.75亿元(2016年12月31日：人民币51.56亿元)。
本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债为人民币 133.52亿元(2016年 12月 31日：人民币52.16亿元)。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部
本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。
分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支出”列示。
分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产等所发生的支出总额。
(1) 地区分部
本集团主要是于中国内地经营,分行遍布全国各省、自治区、直辖市,并在中国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、苏黎世、迪拜和智利等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森堡、英属维尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等地设立子公司。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
按地区分部列报信息时,营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。
作为管理层报告的用途,本集团地区分部的定义为：
 “长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江苏省、浙江省、宁波市和苏州市；
 “珠江三角洲”是指本行一级分行所在的以下地区：广东省、深圳市、福建省和厦门市；
 “环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山东省、天津市、河北省和青岛市；
 “中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西壮族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；
 “西部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：四川省、重庆市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及
 “东北地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2017年
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计一、营业收入 121,111 81,589 93,317 99,804 91,813 27,941 82,248 23,836 621,659利息净收入 72,786 63,796 72,151 81,172 79,521 23,866 50,248 8,916 452,456外部利息净收入 48,813 44,573 38,519 52,282 53,586 12,290 186,954 15,439 452,456内部利息净收入/(支出) 23,973 19,223 33,632 28,890 25,935 11,576 (136,706) (6,523) -手续费及佣金净收入 17,095 15,584 18,332 16,872 11,383 3,813 31,780 2,939 117,798投资收益/(损失) 2,755 1,646 123 1,325 527 199 (3,495) 3,331 6,411其中：对联营和合营企
业的投资收益 - - - 100 - - - 61 161公允价值变动收益/(损失) 36 (74) 549 (16) 90 (10) (498) (109) (32)汇兑收益 1,351 548 222 203 181 59 4,143 7,748 14,455其他业务收入 27,088 89 1,940 248 111 14 70 1,011 30,571二、营业支出 (68,071) (38,210) (57,799) (51,768) (48,002) (25,314) (22,898) (11,411) (323,473)税金及附加 (1,065) (821) (1,048) (1,031) (950) (362) (329) (161) (5,767)业务及管理费 (24,516) (20,486) (24,568) (28,881) (26,475) (10,696) (16,361) (7,135) (159,118)资产减值损失 (13,724) (16,877) (31,377) (21,669) (20,555) (14,243) (5,324) (3,593) (127,362)其他业务成本 (28,766) (26) (806) (187) (22) (13) (884) (522) (31,226)三、营业利润 53,040 43,379 35,518 48,036 43,811 2,627 59,350 12,425 298,186加：营业外收入 421 200 230 328 2,389 112 92 211 3,983减：营业外支出 (182) (140) (605) (259) (363) (289) (85) (459) (2,382)四、利润总额 53,279 43,439 35,143 48,105 45,837 2,450 59,357 12,177 299,787
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2017年
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计其他分部信息：
资本性支出
1,932 1,916 7,655 2,666 2,006 1,054 1,687 6,209 25,125折旧及摊销费用
2,581 1,750 3,166 3,343 2,704 1,417 1,624 829 17,4142017年
分部资产
4,687,992 3,479,166 4,916,680 4,058,155 3,294,459 1,100,318 8,672,547 1,723,881 31,933,198对联营和合营企业的投资
1 - - 4,904 - - - 2,162 7,067 4,687,993 3,479,166 4,916,680 4,063,059 3,294,459 1,100,318 8,672,547 1,726,043 31,940,265递延所得税资产
46,189抵销
(9,862,071)资产总额
22,124,383分部负债
4,675,179 3,479,313 4,887,516 4,058,490 3,303,501 1,110,903 7,050,551 1,624,785 30,190,238递延所得税负债
389抵销
(9,862,071)负债总额
20,328,556表外信贷承诺
600,582 422,504 767,363 492,226 348,508 155,452 - 242,537 3,029,172
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(1) 地区分部(续)
2016年
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计一、营业收入 137,379 77,047 91,412 94,987 88,744 30,147 69,987 15,387 605,090利息净收入 68,498 59,493 70,909 75,469 74,709 24,170 37,957 6,594 417,799外部利息净收入 40,351 36,855 34,408 45,352 49,218 11,517 191,503 8,595 417,799内部利息净收入/(支出) 28,147 22,638 36,501 30,117 25,491 12,653 (153,546) (2,001) -手续费及佣金净收入 17,974 16,352 19,581 17,983 13,301 5,821 24,865 2,632 118,509投资收益/(损失) 3,282 521 (271) 932 403 46 10,413 3,786 19,112其中：对联营和合营企
业的投资收益 - - - 30 - - - 39 69公允价值变动(损失)/收益 (227) 1 (385) (1) (103) - (495) (202) (1,412)汇兑收益/(损失) 1,980 570 442 310 325 99 (2,822) 1,913 2,817其他业务收入 45,872 110 1,136 294 109 11 69 664 48,265二、营业支出 (97,550) (40,015) (43,824) (48,658) (38,324) (16,514) (19,131) (8,685) (312,701)税金及附加 (2,946) (2,326) (2,931) (2,850) (2,621) (953) (2,654) (192) (17,473)业务及管理费 (23,516) (19,296) (24,771) (28,170) (26,126) (10,606) (13,934) (6,401) (152,820)资产减值损失 (23,181) (18,363) (16,112) (17,404) (9,517) (4,949) (1,612) (2,066) (93,204)其他业务成本 (47,907) (30) (10) (234) (60) (6) (931) (26) (49,204)三、营业利润 39,829 37,032 47,588 46,329 50,420 13,633 50,856 6,702 292,389加：营业外收入 261 75 261 245 2,643 129 490 153 4,257减：营业外支出 (205) (134) (220) (294) (285) (111) (103) (84) (1,436)四、利润总额 39,885 36,973 47,629 46,280 52,778 13,651 51,243 6,771 295,210
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(2) 业务分部
作为管理层报告的用途,本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理,包括发行债务证券。
其他业务
该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2017年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计一、营业收入
248,618 236,118 65,924 70,999 621,659利息净收入
224,007 175,487 34,406 18,556 452,456外部利息净收入
150,924 101,139 173,958 26,435 452,456内部利息净收入/(支出)
73,083 74,348 (139,552) (7,879) -手续费及佣金净收入
30,739 61,298 19,850 5,911 117,798投资(损失)/收益
(6,849) (1,357) 12,408 2,209 6,411其中：对联营和合营企业的投资收益
- - - 161 161公允价值变动收益/(损失)
721 - (40) (713) (32)汇兑收益/(损失)
- 495 (700) 14,660 14,455其他业务收入
- 195 - 30,376 30,571二、营业支出
(166,087) (98,382) (11,307) (47,697) (323,473)税金及附加
(2,168) (1,828) (1,440) (331) (5,767)业务及管理费
(57,123) (82,011) (8,142) (11,842) (159,118)资产减值损失
(106,047) (14,379) (1,725) (5,211) (127,362)其他业务成本
(749) (164) - (30,313) (31,226)三、营业利润
82,531 137,736 54,617 23,302 298,186加：营业外收入
208 - - 3,775 3,983减：营业外支出
(15) - - (2,367) (2,382)四、利润总额
82,724 137,736 54,617 24,710 299,787
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2017年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计其他分部信息：
资本性支出
5,110 7,974 849 11,192 25,125折旧及摊销费用
5,701 8,897 947 1,869 17,4142017年
分部资产
6,837,261 5,377,252 8,475,693 1,648,535 22,338,741对联营和合营企业的投资
- - - 7,067 7,067 6,837,261 5,377,252 8,475,693 1,655,602 22,345,808递延所得税资产
46,189抵销
(267,614)资产总额
22,124,383分部负债
10,072,832 7,502,694 900,534 2,119,721 20,595,781递延所得税负债
389抵销
(267,614)负债总额
20,328,556表外信贷承诺
2,016,432 761,613 - 251,127 3,029,172
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2016年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计一、营业收入
243,673 220,288 78,653 62,476 605,090利息净收入
217,710 158,478 29,436 12,175 417,799外部利息净收入
165,280 62,914 171,382 18,223 417,799内部利息净收入/(支出)
52,430 95,564 (141,946) (6,048) -手续费及佣金净收入
33,038 60,426 21,352 3,693 118,509投资(损失)/收益
(6,605) 673 18,172 6,872 19,112其中：对联营和合营企业的投资收益
- - - 69 69公允价值变动损失
(470) - (305) (637) (1,412)汇兑收益/(损失)
- 559 9,998 (7,740) 2,817其他业务收入
- 152 - 48,113 48,265二、营业支出
(145,293) (91,019) (12,645) (63,744) (312,701)税金及附加
(8,874) (6,590) (1,350) (659) (17,473)业务及管理费
(51,048) (81,979) (8,829) (10,964) (152,820)资产减值损失
(85,363) (1,483) (2,466) (3,892) (93,204)其他业务成本
(8) (967) - (48,229) (49,204)三、营业利润
98,380 129,269 66,008 (1,268) 292,389加：营业外收入
31 - - 4,226 4,257减：营业外支出
(82) - - (1,354) (1,436)四、利润总额
98,329 129,269 66,008 1,604 295,210
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
57 经营分部(续)
(2) 业务分部(续)
2016年
公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计其他分部信息：
资本性支出
5,376 9,040 1,095 11,629 27,140折旧及摊销费用
5,014 8,433 1,021 1,549 16,0172016年
分部资产
7,064,795 4,522,379 8,195,103 1,564,749 21,347,026对联营和合营企业的投资
- - - 7,318 7,318 7,064,795 4,522,379 8,195,103 1,572,067 21,354,344递延所得税资产
31,062抵销
(421,701)资产总额
20,963,705分部负债
9,780,961 7,169,317 834,943 2,009,961 19,795,182递延所得税负债
570抵销
(421,701)负债总额
19,374,051表外信贷承诺
1,917,363 647,498 - 159,665 2,724,526
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
58 委托贷款业务
委托贷款及委托贷款基金于资产负债表日的金额列示如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年委托贷款 2,736,842 2,398,103 2,720,002 2,373,384委托贷款基金 2,736,842 2,398,103 2,720,002 2,373,384 59 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
(a) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年票据 401 5,500 377 5,473债券 628,172 655,915 613,964 637,781其他 6,924 2,352 - -合计 635,497 663,767 614,341 643,254 (2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。于2017年及2016年12月31日,本集团持有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 承诺及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额度、财务担保及信用证等。本集团定期评估信贷承诺,并确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
有关信贷承诺在到期前可能未被使用,因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年贷款承诺
原到期日为1年以内
192,768 191,077 180,689 179,015原到期日为1年或以上
396,467 383,530 370,209 368,868信用卡承诺
801,618 690,144 761,613 647,500 1,390,853 1,264,751 1,312,511 1,195,383银行承兑汇票
276,629 296,606 276,565 296,487融资保函
60,821 107,160 139,187 143,887非融资保函
898,422 776,775 896,079 774,474开出即期信用证
41,216 37,383 41,090 37,318开出远期信用证
266,865 160,141 265,955 159,540其他
94,366 81,710 93,966 81,672合计
3,029,172 2,724,526 3,025,353 2,688,761
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 承诺及或有事项(续)
(2) 信贷风险加权金额
信贷风险加权金额按照银监会制定的规则,根据交易对手的状况和到期期限的特点进行计算。
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年或有负债及承诺信贷
风险加权金额 1,110,481 1,073,108 1,105,321 1,062,820 (3) 经营租赁承诺
本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备。这些租赁一般初始期限为一年至五年,并可能有权选择续期,届时所有条款均可重新商定。于资产负债表日,不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁付款额为：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年1年以内 5,720 5,717 5,043 5,1291年以上,2年以内 4,289 4,396 3,881 4,0672年以上,3年以内 3,024 3,194 2,638 3,0373年以上,5年以内 3,350 5,076 3,011 4,8785年以上 2,423 2,756 1,935 2,332合计 18,806 21,139 16,508 19,443
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 承诺及或有事项(续)
(4) 资本支出承诺
于资产负债表日,本集团及本行的资本支出承诺如下：
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年已订约 5,882 9,294 2,888 4,110 (5) 证券承销承诺
于 2017年 12月 31日,本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2016年 12月 31日：无)。
(6) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任就所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于 2017年 12月 31日,本集团和本行按债券面值对已承销、出售,但未到期的国债兑付承诺为人民币 794.31亿元(2016年 12月 31日：本集团及本行为人民币756.95亿元)。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 承诺及或有事项(续)
(7) 未决诉讼和纠纷
于 2017年 12月 31日,本集团尚有作为被起诉方,涉案金额约为人民币 104.99亿元(2016年12月31日:人民币77.83亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内部及外部经办律师意见,将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注36)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
(8) 或有负债
本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺及或有负债作出评估并按附注4(14)的原则确认预计负债。
61 关联方关系及其交易
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易
本集团母公司包括中投和汇金。
中投经国务院批准于2007年9月29日成立，注册资本为人民币15,500亿元。
汇金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。
汇金是由国家出资于 2003年 12月 16日成立的国有独资投资公司,注册地为北京,注册资本为人民币 8,282.09亿元。汇金的职能是经国务院授权,进行股权投资,不从事其他商业性经营活动。于 2017年 12月 31日,汇金直接持有本行57.11%的股份。
母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营和合营企业。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
61 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易
在日常业务中,本集团及本行与母公司旗下公司的重大交易如下：
交易金额
2017年 2016年
占同类 占同类注释 交易金额交易的比例 交易金额交易的比例利息收入 32,102 4.28% 28,755 4.13%利息支出 10,237 3.44% 2,528 0.91%手续费及佣金收入 667 0.51% 228 0.18%手续费及佣金支出 198 1.46% 295 3.15%业务及管理费
(i) 724 0.46% 612 0.40%
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
61 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
交易余额
2017年 2016年
占同类 占同类注释 交易余额 交易的比例 交易余额交易的比例存放同业款项 36,672 20.95% 72,746 14.71%拆出资金 71,066 21.85% 69,487 26.66%以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 22,323 3.86% 8,111 1.66%衍生金融资产 7,522 9.06% 3,581 3.99%买入返售金融资产 62,500 30.00% 10,897 10.56%应收利息 21,747 18.59% 14,606 14.37%客户贷款和垫款 30,553 0.24% 53,297 0.46%可供出售金融资产 215,607 13.90% 234,915 14.38%持有至到期投资 458,789 17.74% 419,087 17.19%应收款项类投资 28,925 6.21% 46,959 9.24%其他资产 15 0.02% 80 0.11%同业及其他金融
机构存放款项 (ii) 194,730 14.56% 34,485 2.14%拆入资金 109,661 28.58% 68,722 21.31%衍生金融负债 6,739 8.44% 7,332 8.12%卖出回购金融资产 1,255 1.69% 15,904 8.35%客户存款 14,455 0.09% 18,471 0.12%应付利息 423 0.21% 3,058 1.45%其他负债 1,251 0.53% - 0.00%信贷承诺 10,231 0.34% 23,159 1.18%
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61 关联方关系及其交易(续)
(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b) 与母公司旗下公司的交易(续)
(i) 主要指本集团租赁母公司旗下公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接受母公司旗下公司提供后勤服务所支付的费用。
(ii) 母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。
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61 关联方关系及其交易(续)
(2) 本集团与联营和合营企业的往来
本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。在日常业务中,本集团与联营和合营企业的重大交易如下：
交易金额
2017年 2016年利息收入 604 12利息支出 571 4手续费及佣金收入 27 -业务及管理费 - 7交易余额
2017年 2016年客户贷款和垫款 7,497 680拆入资金 98 -以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 - 448客户存款 2,223 1,547应付利息 2 -其他负债 264 -信贷承诺 82 5
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61 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来
本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。如附注4(1)(b)所述,所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
在日常业务中,本行与子公司进行的重大交易如下：
交易金额
2017年 2016年利息收入 1,320 1,154利息支出 577 1,651手续费及佣金收入 1,820 3,421手续费及佣金支出 542 646投资收益 464 365其他业务收入 23 144业务及管理费 811 3其他业务成本 117 514交易余额
2017年 2016年存放同业款项 4,871 11,254拆出资金 90,481 86,820衍生金融资产 1,424 1,087应收利息 120 81客户贷款和垫款 10,653 6,259可供出售金融资产 9,074 2,271持有至到期投资 656 690应收款项类投资 455 486其他资产 38,480 49,931
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
61 关联方关系及其交易(续)
(3) 本行与子公司的往来(续)
交易余额(续)
2017年 2016年同业及其他金融机构存放款项 19,547 9,315拆入资金 58,017 105,653衍生金融负债 1,288 3,715客户存款 3,821 3,974应付利息 94 611已发行债务证券 840 890其他负债 1,033 110于2017年12月31日,本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额为人民币537.26亿元(2016年12月31日：人民币447.93亿元)。
截至 2017年 12月 31日止年度，本集团子公司间发生的主要交易为存放同业款项和同业及其他金融机构存放款项等。于 2017年 12月 31日，上述交易的余额分别为人民币46.13亿元(2016年12月31日：人民币1.73亿元)和人民币107.21亿元(2016年12月31日：人民币44.78亿元)。
(4) 本集团与企业年金和计划资产的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,截至2017年和2016年12月31日止年度均未发生其他关联交易。
于2017年12月31日,本集团补充退休福利项下,建信基金管理的计划资产公允价值为人民币31.83亿元(2016年12月31日：29.50亿元),并由此将获取的应收管理费为人民币873万元(2016年12月31日：873万元)。
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61 关联方关系及其交易(续)
(5) 关键管理人员
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人士,包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。截至2017年12月31日止年度及2016年12月31日止年度,本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
董事、监事和高级管理人员于截至2017年12月31日止年度的薪酬为人民币1,308万元。
根据国家有关部门的规定,部分关键管理人员的2017年薪酬总额尚未最终确定,但预计尚待调整的部分薪酬不会对本集团及本行2017年度财务报表产生重大影响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。
根据国家有关部门的规定,部分关键管理人员的2016年薪酬总额于2016年年报公布之日尚未最终确定。董事、监事和高级管理人员2016年薪酬总额为人民币1,978万元,其中董事、监事2016年薪酬待股东大会审议通过后最终确定。
(6) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款
本集团于资产负债表日,向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业务过程中,并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础,并考虑风险调减因素后确定。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理
本集团面对的风险如下:
-信用风险
-市场风险
-流动性风险
-操作风险
-保险风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策和流程，以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会,负责制定风险战略,并对实施情况进行监督,定期对整体风险状况进行评估。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略,负责集团全面风险管理工作的组织实施。高管层设首席风险官,在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作。
本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策和流程。本集团定期复核风险管理政策和系统,并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。通过培训和标准化及流程化管理,本集团目标在于建立一个架构清晰、流程规范的控制环境,每名员工明确其职务要求和职责。
风险管理部是全行业务风险的综合管理部门。信贷管理部是全行信用风险的综合管理部门。授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门。内控合规部是操作风险和内控合规牵头管理部门。其他各类风险均有相应的专业管理部门负责。
本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制,监督各核心业务部门、管理程序和主要业务的合规情况。内控合规部协助审计委员会执行以上职责,并向审计委员会汇报。
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺,使本集团蒙受财务损失的风险。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务
风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广以及资产保全等工作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。信贷管理部牵头协调,授信审批部参与、分担及协调公司业务部、小企业业务部、机构业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。
在公司及机构业务信用风险管理方面,本集团加快信贷结构调整,强化贷后管理,细化行业审批指引和政策底线,完善信贷准入、退出标准,优化经济资本管理和行业信贷风险限额管理,促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环节,借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告,对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节,信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节,本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控,并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控,对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告,并采取措施,防范和控制风险。
在个人业务方面,本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础,客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控,重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期,本集团将根据标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险,本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程,为特定类别抵押品的可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约,确保其能继续履行所拟定的目的,并符合市场惯例。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
信贷业务风险分类
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为已减值贷款和垫款,当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在,并出现损失时,该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或个别方式评估。
客户贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常：借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,贷款本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
本集团对于表外信贷业务也采用相同的分类标准和管理流程进行风险分类。
资金业务
出于风险管理的目的,本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独立管理,相关信息参见本附注(1)(h)和(1)(i)。本集团设定资金业务的信用额度并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
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62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(a) 最大信用风险敞口
下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下,本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产,最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年存放中央银行款项 2,914,380 2,775,965 2,900,182 2,769,388存放同业款项 175,005 494,618 126,766 389,062拆出资金 325,233 260,670 286,797 318,511以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债权投资 554,048 469,992 395,536 360,628衍生金融资产 82,980 89,786 75,851 81,425买入返售金融资产 208,360 103,174 194,850 67,391应收利息 116,993 101,645 111,436 98,040客户贷款和垫款 12,574,473 11,488,355 12,081,328 11,084,938可供出售债券投资 1,461,824 1,348,814 1,347,163 1,237,668持有至到期投资 2,586,722 2,438,417 2,550,066 2,410,110应收款项类投资 465,810 507,963 575,994 508,363其他金融资产 65,238 69,405 86,404 98,121合计 21,531,066 20,148,804 20,732,373 19,423,645表外信贷承诺 3,029,172 2,724,526 3,025,353 2,688,761最大信用风险敞口 24,560,238 22,873,330 23,757,726 22,112,406
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(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年已减值贷款
按个别方式评估已
出现减值总额 169,798 156,436 166,071 152,376贷款损失准备 (113,820) (99,453) (111,339) (97,863)小计 55,978 56,983 54,732 54,513按组合方式评估
已出现减值总额 22,493 22,254 21,831 21,571贷款损失准备 (13,802) (13,275) (13,521) (12,824)小计 8,691 8,979 8,310 8,747已逾期未减值
1至90日 30,483 31,522 25,408 29,48191至180日 - 4 - -180日以上 - 21 - -总额 30,483 31,547 25,408 29,481贷款损失准备 (i) (3,164) (6,804) (3,128) (6,659)小计 27,319 24,743 22,280 22,822未逾期未减值
信用贷款 3,856,502 3,442,193 3,639,037 3,285,535保证贷款 2,035,372 1,880,508 1,930,759 1,783,773抵押贷款 5,441,687 5,002,018 5,323,797 4,898,203质押贷款 1,347,106 1,222,076 1,295,933 1,176,025总额 12,680,667 11,546,795 12,189,526 11,143,536贷款损失准备 (i) (198,182) (149,145) (193,520) (144,680)小计 12,482,485 11,397,650 11,996,006 10,998,856合计 12,574,473 11,488,355 12,081,328 11,084,938 (i) 此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备。
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62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本集团
已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中,抵质押物涵盖和未涵盖情况列示如下：
2017年
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
4,112 14,678 29,810未涵盖部分
3,523 8,170 139,988总额 7,635 22,848 169,7982016年
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
3,632 15,005 27,773未涵盖部分
5,644 7,266 128,663总额 9,276 22,271 156,436
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
本行
已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中,抵质押物涵盖和未涵盖情况列示如下：
2017年
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
1,709 13,288 27,220未涵盖部分
3,021 7,390 138,851总额
4,730 20,678 166,0712016年
按个别方式评估的已逾期未减值贷款和垫款 已减值贷款和垫款公司 个人 公司涵盖部分
2,783 14,486 25,128未涵盖部分
5,211 7,001 127,248总额
7,994 21,487 152,376上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
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62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析
本集团
2017年 2016年
抵质押 抵质押贷款总额 比例 贷款 贷款总额 比例 贷款公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业 1,429,58311.08% 516,193 1,287,69310.95% 520,293-制造业 1,318,82710.22% 410,706 1,323,23811.24% 464,514-租赁和商务服务业 981,704 7.61% 347,367 826,410 7.03% 309,203-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 867,818 6.73% 199,689 726,706 6.18% 192,922-房地产业 522,242 4.05% 284,698 448,576 3.82% 316,657-批发和零售业 477,404 3.70% 266,890 492,343 4.19% 252,177-水利、环境和公共设施
管理业 395,163 3.06% 193,538 324,204 2.76% 167,715-建筑业 280,721 2.18% 70,228 259,268 2.21% 76,772-采矿业 250,698 1.94% 28,685 250,530 2.13% 29,755-公共管理、社会保障和
社会组织 107,297 0.83% 18,035 130,037 1.11% 33,862-农、林、牧、渔业 74,831 0.58% 24,972 90,685 0.77% 34,986-教育 70,981 0.55% 16,912 77,445 0.66% 21,415-其他 710,563 5.50% 87,281 586,803 4.99% 80,183公司类贷款和垫款总额 7,487,83258.03% 2,465,194 6,823,93858.04% 2,500,454个人贷款和垫款 5,279,89440.92% 4,429,426 4,420,93937.60% 3,820,851票据贴现 135,715 1.05% - 512,155 4.36% -客户贷款和垫款总额 12,903,441100.00% 6,894,620 11,757,032100.00% 6,321,305
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业，其已减值贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
2017年
个别评估组合评估
已减值贷款损失准备损失准备 本年计提 本年核销交通运输、仓储
和邮政业 13,844 (8,651) (26,573) (10,184) 549制造业 76,557 (51,220) (39,504) (47,638) 15,8962016年
个别评估组合评估
已减值贷款损失准备损失准备 本年计提 本年核销交通运输、仓储
和邮政业
6,004 (3,935) (21,943) (2,412) 250制造业 71,443 (44,348) (29,902) (44,859) 14,272
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行
2017年 2016年
抵质押 抵质押贷款总额 比例 贷款贷款总额 比例 贷款公司类贷款和垫款
-交通运输、仓储和邮政业
1,353,55010.91% 487,622 1,223,78010.79% 504,010-制造业
1,265,26710.20% 404,577 1,273,21211.22% 456,859-租赁和商务服务业
948,334 7.65% 335,597 803,753 7.08% 301,027-电力、热力、燃气及水生
产和供应业 846,897 6.83% 197,401 714,789 6.30% 191,457-房地产业
447,563 3.61% 255,157 381,598 3.36% 283,627-批发和零售业
436,169 3.52% 257,383 457,129 4.03% 245,178-水利、环境和公共设施
管理业 369,666 2.98% 188,043 315,546 2.78% 164,423-建筑业
269,569 2.17% 68,575 253,613 2.24% 74,847-采矿业
239,448 1.93% 28,273 237,686 2.09% 29,239-公共管理、社会保障和
社会组织 106,797 0.86% 17,971 129,228 1.14% 33,613-农、林、牧、渔业
77,564 0.63% 23,841 87,196 0.77% 34,303-教育
68,486 0.55% 15,343 73,984 0.65% 18,863-其他
653,659 5.27% 73,158 541,029 4.77% 62,395公司类贷款和垫款总额 7,082,96957.11% 2,352,941 6,492,54357.22% 2,399,841个人贷款和垫款 5,184,49041.80% 4,365,294 4,342,57138.27% 3,772,363票据贴现 135,377 1.09% - 511,850 4.51% -客户贷款和垫款总额 12,402,836100.00% 6,718,235 11,346,964100.00% 6,172,204
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业，其已减值贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
2017年
个别评估组合评估
已减值贷款 损失准备损失准备 本年计提 本年核销交通运输、仓储和
邮政业 13,806 (8,165) (25,678) (9,803) 541制造业
75,000 (50,453) (38,770) (47,324) 15,6052016年
个别评估组合评估
已减值贷款 损失准备损失准备 本年计提 本年核销交通运输、仓储和
邮政业 5,970 (3,925) (20,989) (2,223) 211制造业 69,764 (43,591) (29,031) (44,457) 13,846
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析
本集团
2017年 2016年
贷款总额 比例抵质押贷款 贷款总额 比例抵质押贷款长江三角洲 2,288,830 17.74% 1,476,742 2,117,133 18.02% 1,360,362中部地区 2,176,159 16.86% 1,346,200 1,982,785 16.86% 1,197,869环渤海地区 2,131,045 16.52% 1,024,363 1,946,622 16.56% 892,618西部地区 2,117,740 16.41% 1,206,486 1,953,377 16.61% 1,124,332珠江三角洲 1,941,337 15.05% 1,370,326 1,762,963 14.99% 1,312,827东北地区 672,309 5.21% 341,388 643,515 5.47% 296,115总行 574,506 4.45% - 452,941 3.85% -海外 1,001,515 7.76% 129,115 897,696 7.64% 137,182客户贷款和垫款总额 12,903,441100.00% 6,894,620 11,757,032100.00% 6,321,305
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本集团(续)
下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
2017年
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备环渤海地区 38,302 (22,645) (39,339)西部地区 34,973 (19,205) (37,230)中部地区 32,154 (19,135) (35,432)长江三角洲 31,460 (21,038) (40,866)珠江三角洲 27,777 (18,022) (31,612)东北地区 18,920 (11,925) (15,798)总行 5,867 (394) (10,640)海外 2,838 (1,456) (4,231)合计 192,291 (113,820) (215,148)2016年
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备环渤海地区 29,199 (15,573) (31,505)西部地区 29,435 (14,557) (30,102)中部地区 26,654 (14,557) (28,012)长江三角洲 41,539 (27,423) (32,173)珠江三角洲 29,426 (18,429) (24,124)东北地区 14,794 (7,885) (10,423)总行 4,296 - (9,471)海外 3,347 (1,029) (3,414)合计 178,690 (99,453) (169,224)关于地区分部的定义见附注57(1)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行
2017年 2016年
贷款总额 比例抵质押贷款 贷款总额 比例抵质押贷款长江三角洲 2,262,85318.25% 1,467,315 2,101,754 18.51% 1,356,479中部地区 2,162,96017.44% 1,337,736 1,976,603 17.42% 1,197,592西部地区 2,108,71317.00% 1,203,907 1,952,436 17.21% 1,124,232环渤海地区 1,991,58616.06% 963,448 1,813,239 15.98% 840,745珠江三角洲 1,926,17715.53% 1,367,450 1,758,266 15.50% 1,312,827东北地区 671,546 5.41% 340,631 643,145 5.67% 295,995总行 574,506 4.63% - 452,941 3.99% -海外 704,495 5.68% 37,748 648,580 5.72% 44,334客户贷款和垫款总额 12,402,836100.00% 6,718,235 11,346,964 100.00% 6,172,204
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
本行(续)
下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
2017年
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备环渤海地区 37,021 (21,737) (36,337)西部地区 34,961 (19,201) (37,203)中部地区 32,142 (19,131) (35,395)长江三角洲 31,169 (20,915) (40,538)珠江三角洲 27,777 (18,022) (31,612)东北地区 18,919 (11,925) (15,795)总行 5,867 (394) (10,640)海外 46 (14) (2,649)合计 187,902 (111,339) (210,169)2016年
个别评估 组合评估已减值贷款 损失准备 损失准备环渤海地区 28,264 (15,222) (28,464)西部地区 29,430 (14,557) (30,076)中部地区 26,641 (14,554) (27,977)长江三角洲 41,019 (27,173) (31,839)珠江三角洲 29,426 (18,429) (24,124)东北地区 14,794 (7,885) (10,420)总行 4,296 - (9,471)海外 77 (43) (1,792)合计 173,947 (97,863) (164,163)关于地区分部的定义见附注 57(1)。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(e) 客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2017年 2016年 2017年 2016年信用贷款 3,885,329 3,471,042 3,664,701 3,311,116保证贷款 2,123,492 1,964,685 2,019,900 1,863,644抵押贷款 5,539,863 5,095,325 5,414,824 4,990,770质押贷款 1,354,757 1,225,980 1,303,411 1,181,434客户贷款和垫款总额 12,903,441 11,757,032 12,402,836 11,346,964 (f) 已重组贷款和垫款
本集团
2017年 2016年
占客户贷款 占客户贷款和垫款总额 和垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组贷款和垫款 4,001 0.03% 5,020 0.04%其中：
逾期超过 90天的已重组
贷款和垫款 998 0.01% 2,321 0.02%
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(f) 已重组贷款和垫款(续)
本行
2017年 2016年
占客户贷款 占客户贷款和垫款总额 和垫款总额总额 百分比 总额 百分比已重组贷款和垫款 3,427 0.03% 4,946 0.04%其中：
逾期超过 90天的已重组
贷款和垫款 966 0.01% 2,311 0.02%
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1)信用风险(续)
(g)应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。
本集团 本行
注释 2017年 2016年 2017年 2016年已减值
按个别方式评估已
出现减值总额 25 29 25 29减值准备 (25) (29) (25) (29)小计 - - - -未逾期未减值
A至AAA级 646,592 815,896 529,274 735,187B至BBB级 489 5,238 795 288无评级 61,661 37,488 78,485 39,646总额 708,742 858,622 608,554 775,121减值准备 (i) (144) (160) (141) (157)小计 708,598 858,462 608,413 774,964合计 708,598 858,462 608,413 774,964未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。
部分应收银行和非银行金融机构款项无评级,是由于本集团及本行未对一些银行和非银行金融机构进行内部信用评级。
(i) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债权投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2017年
注释 未评级 AAA AA A A以下 合计已减值
按个别方式评估已出
现减值
-企业 632 - - - - 632-其他 200 - - - - 200总额 832 - - - - 832减值准备 (434)小计 398未逾期未减值
-政府 2,042,536 1,158,184 8,698 24,490 25,461 3,259,369-中央银行 6,891 5,837 25,089 - - 37,817-政策性银行 803,872 3,665 1,545 13,491 - 822,573-银行及非银行金融
机构 253,410 100,733 12,765 31,369 8,443 406,720-企业 164,026 282,420 29,681 15,708 5,319 497,154-其他 8,278 22,641 19,218 695 454 51,286总额 3,279,013 1,573,480 96,996 85,753 39,677 5,074,919减值准备 (i) (6,913)小计 5,068,006合计 5,068,404
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本集团(续)
2016年
注释 未评级 AAA AA A A以下 合计已减值
按个别方式评估已出
现减值
-银行及非银行金融
机构 347 - - - - 347-企业 718 - - - 120 838-其他 200 - - 200 - 400总额 1,265 - - 200 120 1,585减值准备 (878)小计 707未逾期未减值
-政府 1,892,081 728,643 21,717 6,253 21,988 2,670,682-中央银行 12,087 - 9,681 - - 21,768-政策性银行 359,789 50 1,735 - - 361,574-银行及非银行金融
机构 865,663 166,698 30,002 36,798 6,701 1,105,862-企业 137,574 290,981 16,148 11,610 6,092 462,405-其他 115,341 15,941 13,237 2,500 - 147,019总额 3,382,535 1,202,313 92,520 57,161 34,781 4,769,310减值准备 (i) (4,831)小计 4,764,479合计 4,765,186
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本行
2017年
注释 未评级 AAA AA A A以下 合计已减值
按个别方式评估已出
现减值
-银行及非银行金融
机构 - - - - - --企业 79 - - - - 79总额 79 - - - - 79减值准备 (79)小计 -未逾期未减值
-政府 2,028,129 1,152,265 6,744 23,260 9,117 3,219,515-中央银行 - 5,837 19,452 - - 25,289-政策性银行 769,971 3,665 1,504 10,373 - 785,513-银行及非银行金融
机构 254,683 57,926 9,166 13,959 4,893 340,627-企业 137,436 203,533 2,227 3,703 291 347,190-其他 46,807 109,370 - 195 454 156,826总额 3,237,026 1,532,596 39,093 51,490 14,755 4,874,960减值准备 (i) (6,202)小计 4,868,758合计 4,868,758
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(h) 债权投资评级分布分析(续)
本行(续)
2016年
注释 未评级 AAA AA A A以下 合计已减值
按个别方式评估已出
现减值
-银行及非银行金融
机构 347 - - - - 347-企业 247 - - 618 120 985总额 594 - - 618 120 1,332减值准备 (503)小计 829未逾期未减值
-政府 1,882,674 722,448 19,459 6,253 5,654 2,636,488-中央银行 - - 9,681 - - 9,681-政策性银行 350,802 - 1,538 - - 352,340-银行及非银行金融
机构 803,230 156,085 11,241 16,239 4,339 991,134-企业 108,774 265,795 2,719 1,838 1,279 380,405-其他 148,424 2,000 - - - 150,424总额 3,293,904 1,146,328 44,638 24,330 11,272 4,520,472减值准备 (i) (4,532)小计 4,515,940合计 4,516,769 (i)此余额为按组合方式评估计提的减值准备。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 本集团衍生工具的信用风险
本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。
(j) 结算风险
本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。
对于这种交易,本集团通过结算或清算代理商管理,确保只有当交易双方都履行了其合同规定的相关义务才进行交易,以此来降低此类风险。
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易账户的金融工具和商品头寸组成。
本集团不断完善市场风险管理体系。其中,市场风险管理部承担牵头制定全行市场风险管理政策和制度,市场风险计量工具开发,交易性市场风险监控和报告
等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇率风险管理,负责资产、负债总量和结构管理,以应对结构性市场风险。金融市场部负责全行本外币投资组合管理,从事自营及代客资金交易,并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险,并适当运用衍生金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险,并通过与海外银行及非银行金融机构间的背对背交易对冲该风险。
本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险,交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具,以及持有作交易用途的证券。风险价值分析(“VaR”)历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) VaR
VaR是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内,由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易账户的利率、汇率及商品价格 VaR进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率和商品价格的历史变动,每天计算交易账户的VaR(置信水平为99%,持有期为 1个交易日)并进行监控。
于资产负债表日以及相关期间,本行交易账户的VaR状况概述如下：
2017年
注释12月31日 平均值 最大值 最小值交易账户风险价值 112 167 252 105其中：利率风险 59 84 148 50汇率风险 (i) 90 117 226 70商品风险 1 8 21 -2016年
12月31日 平均值 最大值 最小值交易账户风险价值 106 157 265 91其中：利率风险 61 52 144 20汇率风险 (i) 97 156 253 64商品风险 6 13 60 - (i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(a) VaR(续)
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具,但有关模型的假设存在一定限制,例如：
 在绝大多数情况下,可在 1个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理,但在市场流动性长时期不足的情况下,1个交易日的持有期假设可能不符合实际情况；
 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内,有1%机会可能亏损超过VaR；
 VaR按当日收市基准计算,并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准,不一定适用于所有可能情况,特别是例外事项；及
 VaR计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降,未改变的仓盘的VaR将会减少,反之亦然。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(b) 利息净收入敏感性分析
在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面,本行定期计量未来利息净收
入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不
变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100
基点的情况下,会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 467.27亿
元(2016年 12月 31日：人民币 485.00亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变
动的影响,则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 506.94亿元
(2016年12月31日：人民币435.66亿元)。
上述的利率敏感度仅供说明用途,并只根据简化情况进行评估。上列数字显示
在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下,利息净收入的预估变
动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率
风险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下,利率风险管理部门会致力减
低利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利
率均以相同幅度变动,因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变
时,其对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估
算,包括假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。
(c) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和
经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产
生的重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。
资产负债管理部定期监测利率风险头寸,计量利率重定价缺口。计量利率重定
价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关年度的平均利率及下一个预期重定价日(或到期日,以较早者为准)。
本集团
2017年
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.51% 122,593 2,865,663 - - - 2,988,256存放同业款项和拆出资金 2.64% - 364,272 128,267 7,699 - 500,238买入返售金融资产 2.99% - 208,360 - - - 208,360客户贷款和垫款 (ii) 4.18% - 7,514,939 4,660,444 336,579 62,511 12,574,473投资 (iii) 3.74% 120,309 460,631 522,564 2,362,479 1,722,732 5,188,715其他资产 664,341 - - - - 664,341资产总计 3.66% 907,243 11,413,865 5,311,275 2,706,757 1,785,243 22,124,383负债
向中央银行借款 2.99% - 204,808 341,709 770 - 547,287同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.49% - 1,462,200 202,473 51,471 4,490 1,720,634以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 3.37% 19,854 234,157 153,549 6,588 - 414,148卖出回购金融资产 3.33% - 67,469 1,892 4,632 286 74,279客户存款 1.33% 121,264 11,569,194 2,987,851 1,674,005 11,440 16,363,754已发行债务证券 3.69% - 251,877 79,399 210,334 54,916 596,526其他负债 611,928 - - - - 611,928负债合计 1.56% 753,046 13,789,705 3,766,873 1,947,800 71,132 20,328,556资产负债缺口 2.10% 154,197 (2,375,840) 1,544,402 758,957 1,714,111 1,795,827
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行
2017年
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.51% 119,363 2,854,143 - - - 2,973,506存放同业款项和拆出资金 2.61% - 291,962 119,891 1,710 - 413,563买入返售金融资产 3.04% - 194,850 - - - 194,850客户贷款和垫款 (ii) 4.19% - 7,240,395 4,586,223 215,640 39,070 12,081,328投资 (iii) 3.61% 113,493 485,493 594,041 2,273,498 1,696,234 5,162,759其他资产 639,345 - - - - 639,345资产总计 3.63% 872,201 11,066,843 5,300,155 2,490,848 1,735,304 21,465,351负债
向中央银行借款 2.99% - 204,770 341,093 770 - 546,633同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.32% - 1,455,088 138,149 48,622 - 1,641,859以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 3.38% 19,382 234,015 153,538 6,588 - 413,523卖出回购金融资产 2.81% - 52,432 691 - - 53,123客户存款 1.33% 109,601 11,361,649 2,916,053 1,666,090 11,245 16,064,638已发行债务证券 3.27% - 248,560 76,060 168,405 45,964 538,989其他负债 456,469 - - - - 456,469负债合计 1.52% 585,452 13,556,514 3,625,584 1,890,475 57,209 19,715,234资产负债缺口 2.11% 286,749 (2,489,671) 1,674,571 600,373 1,678,095 1,750,117
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62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(c) 利率风险(续)
本行(续)
2016年
平均 3个月 3个月 1年 5年
注释 利率(i) 不计息 以内 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 1.51% 108,762 2,733,310 - - - 2,842,072存放同业款项和拆出资金 2.61% - 638,664 67,504 1,405 - 707,573买入返售金融资产 2.56% - 67,238 153 - - 67,391客户贷款和垫款 (ii) 4.26% - 6,383,642 4,336,395 292,010 72,891 11,084,938投资 (iii) 3.56% 282,053 600,856 605,630 1,899,636 1,613,026 5,001,201其他资产 678,227 - - - - 678,227资产总计 3.66% 1,069,042 10,423,710 5,009,682 2,193,051 1,685,917 20,381,402负债
向中央银行借款 2.76% - 142,282 296,232 146 - 438,660同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 2.00% - 1,465,187 392,287 36,502 - 1,893,976以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 2.89% 19,239 247,828 128,702 - - 395,769卖出回购金融资产 2.40% - 169,466 601 - - 170,067客户存款 1.45% 96,842 10,100,335 3,320,837 1,588,919 8,060 15,114,993已发行债务证券 3.27% - 137,321 50,098 113,145 85,927 386,491其他负债 430,203 - - - - 430,203负债合计 1.58% 546,284 12,262,419 4,188,757 1,738,712 93,987 18,830,159资产负债缺口 2.08% 522,758 (1,838,709) 820,925 454,339 1,591,930 1,551,243 (i) 平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 3个月以内的客户贷款和垫款包括于2017年12月31日余额为人民币589.36亿元(2016年12月31日：人民币727.05亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对子公司的投资。
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(2)市场风险(续)
(d) 货币风险
本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。
本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理货币风险,并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
本集团积极管理外币敞口风险,以业务条线为单位尽量减少外币风险暴露,因此,期末敞口对汇率波动不敏感,对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。
本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：
本集团
2017年
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,796,711 102,635 88,910 2,988,256存放同业款项和拆出资金 (i) 538,969 151,775 17,854 708,598客户贷款和垫款 11,304,255 832,693 437,525 12,574,473投资 4,927,815 167,193 93,707 5,188,715其他资产 589,623 31,493 43,225 664,341资产总计 20,157,373 1,285,789 681,221 22,124,383负债
向中央银行借款 484,657 35,805 26,825 547,287同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金
(ii) 1,378,896 277,483 138,534 1,794,913以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 392,984 20,628 536 414,148客户存款 15,453,722 593,332 316,700 16,363,754已发行债务证券 269,389 226,549 100,588 596,526其他负债 511,113 77,123 23,692 611,928负债合计 18,490,761 1,230,920 606,875 20,328,556各期限缺口 1,666,612 54,869 74,346 1,795,827衍生金融工具的净名义金额 268,286 (294,407) 55,765 29,644
信贷承诺 2,673,845 153,622 201,705 3,029,172
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
`
本集团(续)
2016年
美元 其他
注释 人民币折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,627,642 132,659 88,960 2,849,261存放同业款项和拆出资金 (i) 677,609 164,499 16,354 858,462客户贷款和垫款 10,318,156 815,966 354,233 11,488,355投资 4,874,843 122,967 78,092 5,075,902其他资产 508,602 153,120 30,003 691,725资产总计 19,006,852 1,389,211 567,642 20,963,705负债
向中央银行借款 385,374 28,964 25,001 439,339同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (ii) 1,740,191 275,673 110,257 2,126,121以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 380,632 15,162 797 396,591客户存款 14,539,781 568,294 294,840 15,402,915已发行债务证券 213,579 213,937 24,038 451,554其他负债 512,886 28,376 16,269 557,531负债合计 17,772,443 1,130,406 471,202 19,374,051各期限缺口 1,234,409 258,805 96,440 1,589,654衍生金融工具的净名义金额 213,538 (280,450) 89,001 22,089信贷承诺 2,461,840 88,183 174,503 2,724,526 (i) 含买入返售金融资产。
(ii) 含卖出回购金融资产。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行
2017年
美元 其他
注释 人民币折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,789,585 102,606 81,315 2,973,506存放同业款项和拆出资金 (i) 368,929 207,834 31,650 608,413客户贷款和垫款 11,101,874 735,963 243,491 12,081,328投资 5,002,426 113,511 46,822 5,162,759其他资产 573,875 58,642 6,828 639,345资产总计 19,836,689 1,218,556 410,106 21,465,351负债
向中央银行借款 484,003 35,805 26,825 546,633同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (ii) 1,309,017 279,145 106,820 1,694,982以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 392,911 20,604 8 413,523客户存款 15,387,413 538,585 138,640 16,064,638已发行债务证券 254,858 197,589 86,542 538,989其他负债 379,864 66,261 10,344 456,469负债合计 18,208,066 1,137,989 369,179 19,715,234各期限缺口 1,628,623 80,567 40,927 1,750,117衍生金融工具的净名义金额 269,935 (260,794) 20,328 29,469信贷承诺 2,666,345 216,258 142,750 3,025,353
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险(续)
本行(续)
2016年
美元 其他
注释 人民币 折合人民币 折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,622,232 132,156 87,684 2,842,072存放同业款项和拆出资金 (i) 544,619 204,904 25,441 774,964客户贷款和垫款 10,153,744 739,408 191,786 11,084,938投资 4,914,316 59,677 27,208 5,001,201其他资产 496,292 160,364 21,571 678,227资产总计 18,731,203 1,296,509 353,690 20,381,402负债
向中央银行借款 385,003 28,964 24,693 438,660同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 (ii) 1,666,054 289,249 108,740 2,064,043以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 380,632 15,131 6 395,769客户存款 14,480,189 503,734 131,070 15,114,993已发行债务证券 197,451 175,115 13,925 386,491其他负债 400,441 11,891 17,871 430,203负债合计 17,509,770 1,024,084 296,305 18,830,159各期限缺口 1,221,433 272,425 57,385 1,551,243衍生金融工具的净名义金额 210,516 (250,680) 61,989 21,825信贷承诺 2,496,937 84,526 107,298 2,688,761 (i) 含买入返售金融资产。
(ii) 含卖出回购金融资产。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展其他资金需求的风险。影响流动性风险主要因素和事件包括：批发或零售存款大量流失、批发或零售融资成本上升、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。
本行董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系。总行资产负债管理部牵头负责全行流动性风险日常管理工作，并与金融市场部、渠道与运营管理部、数据管理部、公共关系与企业文化部、董事会办公室、各业务牵头管理部门和各分支机构相关部门组成执行体系。监事会和审计部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。
本集团流动性管理目标是保证集团支付结算安全，努力实现全行流动性与效益性良好平衡。流动性风险施行并表管理模式，总行集中管理本行流动性风险，并根据监管要求、外部宏观环境和本行业务发展情况制定流动性风险管理政策，包括限额管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划等方面内容。
附属机构承担自身流动性管理首要职责。
本集团每季度进行集团流动性风险压力测试，以检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力，结果显示，压力情况下流动性风险虽然有所增加，但仍处于可控范围。
本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动性风险。
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
本集团
2017年
1个月 1个月 3个月 1年 5年
无期限 实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行
款项 2,705,300 282,956 - - - - - 2,988,256存放同业款项和拆出
资金 - 85,221 194,429 80,625 128,814 11,149 - 500,238买入返售金融资产 - - 203,910 4,450 - - - 208,360客户贷款和垫款 72,933 631,065 445,807 581,601 2,641,172 2,881,396 5,320,499 12,574,473投资
–以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融资产 24,386 - 150,934 103,563 150,580 128,825 20,148 578,436–可供出售金融
资产 88,855 - 37,644 31,627 127,903 931,628 333,023 1,550,680–持有至到期投资 - - 13,953 36,360 220,316 1,186,295 1,129,798 2,586,722–应收款项类投资 - - 2,841 11,479 23,610 207,401 220,479 465,810–对联营和合营企
业的投资 7,067 - - - - - - 7,067其他资产 244,725 76,990 42,548 85,403 127,317 48,817 38,541 664,341资产总计 3,143,266 1,076,232 1,092,066 935,108 3,419,712 5,395,511 7,062,488 22,124,383负债
向中央银行借款 - - 97,125 107,684 341,708 770 - 547,287同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 764,478 347,584 287,101 250,648 65,779 5,044 1,720,634以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 - 19,854 136,833 97,323 153,550 6,588 - 414,148卖出回购金融资产 - - 66,125 1,344 1,892 4,632 286 74,279客户存款 - 9,783,474 1,117,271 1,101,977 2,636,627 1,699,395 25,010 16,363,754已发行债务证券
–已发行存款证 - - 60,085 150,190 91,918 19,140 33 321,366–已发行债券 - - - 162 3,715 63,355 4,099 71,331–已发行次级债券 - - - - - 140,044 4,854 144,898–已发行合格二级资
本债券 - - - - - 12,967 45,964 58,931其他负债 4,022 135,125 74,668 78,171 255,819 49,822 14,301 611,928负债合计 4,022 10,702,931 1,899,691 1,823,952 3,735,877 2,062,492 99,591 20,328,556各期限缺口 3,139,244 (9,626,699) (807,625) (888,844) (316,165) 3,333,019 6,962,897 1,795,827衍生金融工具的名义
金额
–利率合约 - - 30,749 45,943 145,336 98,848 11,604 332,480–汇率合约 - - 870,778 893,633 3,430,481 110,477 2,626 5,307,995–其他合约 - - 33,184 61,192 84,471 3,513 272 182,632
合计 - - 934,711 1,000,768 3,660,288 212,838 14,502 5,823,107
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(a) 剩余到期日分析(续)
本集团(续)
2016年
1个月 1个月 3个月 1年 5年
无期限实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行
款项 2,592,203 257,058 - - - - - 2,849,261存放同业款项和拆出
资金 - 85,218 306,393 138,820 218,544 6,313 - 755,288买入返售金融资产 - - 78,001 23,580 1,593 - - 103,174客户贷款和垫款 75,438 484,321 401,828 709,215 2,644,332 2,901,246 4,271,975 11,488,355投资
–以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 18,378 - 62,282 133,374 152,097 107,723 14,516 488,370–可供出售金融资产 285,020 - 29,090 66,362 168,110 783,090 302,162 1,633,834–持有至到期投资 - - 5,318 44,950 200,830 1,053,776 1,133,543 2,438,417–应收款项类投资 - - 45,048 26,747 53,056 178,486 204,626 507,963–对联营和合营企业
的投资 7,318 - - - - - - 7,318其他资产 229,069 89,276 34,077 79,502 173,739 55,946 30,116 691,725资产总计 3,207,426 915,873 962,037 1,222,550 3,612,301 5,086,580 5,956,938 20,963,705负债
向中央银行借款 - - 83,176 59,415 296,602 146 - 439,339同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 982,735 226,509 167,189 491,880 61,488 5,740 1,935,541以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 - 19,947 131,301 116,642 128,701 - - 396,591卖出回购金融资产 - - 184,074 3,858 1,008 1,574 66 190,580客户存款 - 8,336,446 966,975 1,113,365 2,723,870 2,244,258 18,001 15,402,915已发行债务证券
–已发行存款证 - - 61,274 65,381 57,153 15,037 163 199,008–已发行债券 - - - 2,084 4,023 36,959 4,097 47,163–已发行次级债券 - - - - 218 100,230 45,151 145,599–已发行合格二级资
本债券 - - - - - 13,828 45,956 59,784其他负债 582 116,506 52,697 67,710 234,456 78,943 6,637 557,531负债合计 582 9,455,634 1,706,006 1,595,644 3,937,911 2,552,463 125,811 19,374,051各期限缺口 3,206,844 (8,539,761) (743,969) (373,094) (325,610) 2,534,117 5,831,127 1,589,654衍生金融工具的名义
金额
–利率合约 - - 70,611 77,418 204,710 106,484 11,586 470,809–汇率合约 - - 771,445 782,146 2,949,614 140,260 6,750 4,650,215–其他合约 - - 47,553 98,665 177,124 10,177 34 333,553合计 - - 889,609 958,229 3,331,448 256,921 18,370 5,454,577
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(a)剩余到期日分析(续)
本行(续)
2016年
1个月 1个月 3个月 1年 5年
无期限实时偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上 合计资产
现金及存放中央银行款项 2,589,857 252,215 - - - - - 2,842,072存放同业款项和拆出资金 - 64,674 314,513 119,634 204,362 4,390 - 707,573买入返售金融资产 - - 65,665 1,573 153 - - 67,391客户贷款和垫款 67,128 476,584 376,374 684,584 2,544,634 2,696,923 4,238,711 11,084,938投资
–以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - - 56,892 115,136 113,272 71,457 3,871 360,628–可供出售金融资产 235,500 - 18,466 62,604 158,273 714,826 283,499 1,473,168–持有至到期投资 - - 3,983 43,408 192,988 1,038,504 1,131,227 2,410,110–应收款项类投资 - - 50,110 34,011 71,208 153,842 199,192 508,363–纳入合并范围的结构化主体 33,959 - 28,493 58,498 62,590 21,021 7,347 211,908–对子公司的投资 37,024 - - - - - - 37,024其他资产 235,382 89,047 32,064 76,193 168,098 47,564 29,879 678,227资产总计 3,198,850 882,520 946,560 1,195,641 3,515,578 4,748,527 5,893,726 20,381,402负债
向中央银行借款 - - 82,868 59,414 296,232 146 - 438,660同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 - 985,221 266,419 145,531 435,049 61,756 - 1,893,976以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - 19,239 131,211 116,618 128,701 - - 395,769卖出回购金融资产 - - 165,720 3,746 601 - - 170,067客户存款 - 8,261,945 907,942 1,027,372 2,663,679 2,236,586 17,469 15,114,993已发行债务证券
–已发行存款证 - - 57,112 59,932 51,747 15,000 - 183,791–已发行债券 - - - - 1,792 3,207 - 4,999–已发行次级债券 - - - - - 97,946 39,971 137,917–已发行合格二级资本债券 - - - - - 13,828 45,956 59,784其他负债 43,718 63,307 41,849 48,009 148,239 78,492 6,589 430,203负债合计 43,718 9,329,712 1,653,121 1,460,622 3,726,040 2,506,961 109,985 18,830,159各期限缺口 3,155,132 (8,447,192) (706,561) (264,981) (210,462) 2,241,566 5,783,741 1,551,243衍生金融工具的名义金额
–利率合约 - - 70,326 77,231 200,091 75,067 9,701 432,416–汇率合约 - - 681,926 699,696 2,765,063 133,185 6,750 4,286,620–其他合约 - - 38,508 95,894 169,279 510 - 304,191合计 - - 790,760 872,821 3,134,433 208,762 16,451 5,023,227
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(b)未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日,本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
本集团
2017年
账面未折现合同 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 现金流出 偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 547,287 563,332 - 99,448 110,503 352,611 770 -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,720,634 1,751,770 766,491 351,816 291,385 260,618 74,705 6,755以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 414,148 418,613 19,854 138,903 98,501 154,750 6,605 -卖出回购金融资产 74,279 75,774 - 66,326 1,374 2,030 5,658 386客户存款 16,363,754 16,725,423 9,785,489 1,131,863 1,138,058 2,735,162 1,905,745 29,106已发行债务证券
–已发行存款证 321,366 359,190 - 63,261 150,660 104,893 40,339 37–已发行债券 71,331 82,226 - 201 1,796 8,139 67,539 4,551–已发行次级债券 144,898 204,878 - 36 1,224 5,913 175,336 22,369–已发行合格二级资本
债券 58,931 80,778 - - - 2,758 28,842 49,178其他金融负债 216,642 216,642 24,349 26,551 28,197 124,193 - 13,352非衍生金融负债合计 19,933,270 20,478,626 10,596,183 1,878,405 1,821,698 3,751,067 2,305,539 125,734表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,390,853 1,133,818 85,704 8,111 37,721 83,073 42,426担保、承兑及其他信贷
承诺(注释) 1,638,319 - 398,492 232,930 425,987 542,427 38,483
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(b)未折现合同现金流量分析(续)
本集团(续)
2016年
账面未折现合同 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 现金流出 偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 439,339 448,505 - 84,409 59,995 303,955 146 -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,935,541 1,971,240 982,986 230,278 168,537 512,184 69,621 7,634以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 396,591 399,304 19,947 132,354 117,192 129,811 - -卖出回购金融资产 190,580 190,852 - 184,290 3,903 1,019 1,574 66客户存款 15,402,915 15,773,027 8,337,879 978,905 1,142,665 2,829,974 2,462,243 21,361已发行债务证券
–已发行存款证 199,008 201,424 - 61,772 65,817 58,028 15,639 168–已发行债券 47,163 53,205 - 208 2,196 5,196 40,721 4,884–已发行次级债券 145,599 179,558 - - 1,231 6,185 124,329 47,813–已发行合格二级资本
债券 59,784 80,834 - - - 2,814 24,277 53,743其他金融负债 189,807 189,807 67,124 12,538 19,252 85,665 - 5,228非衍生金融负债合计 19,006,327 19,487,756 9,407,936 1,684,754 1,580,788 3,934,831 2,738,550 140,897表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,264,751 1,043,081 71,231 15,313 70,347 52,127 12,652担保、承兑及其他信贷承
诺(注释) 1,459,775 - 317,599 163,731 367,089 566,264 45,092
中国建设银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(3)流动性风险(续)
(b)未折现合同现金流量分析(续)
本行
2017年
账面未折现合同 实时 1个月 1个月 3个月 1年 5年价值 现金流出 偿还 以内至3个月 至1年 至5年 以上非衍生金融负债
向中央银行借款 546,633 562,665 - 99,434 110,478 351,983 770 -同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 1,641,859 1,663,320 770,251 371,923 280,121 182,904 58,121 -以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 413,523 417,988 19,382 138,848 98,414 154,739 6,605 -卖出回购金融资产 53,123 53,291 - 51,959 635 697 - -客户存款 16,064,638 16,424,902 9,712,516 1,065,981 1,057,372 2,662,512 1,897,610 28,911已发行债务证券
–已发行存款证 316,864 354,840 - 62,816 148,612 102,667 40,745 -–已发行债券 25,256 31,438 - - 1,704 5,485 24,249 -–已发行次级债券 137,938 168,745 - - 1,120 5,640 144,677 17,308–已发行合格二级资本
债券 58,931 80,778 - - - 2,758 28,842 49,178其他金融负债 76,519 76,519 21,409 15,108 4,960 21,690 - 13,352非衍生金融负债合计 19,335,284 19,834,486 10,523,558 1,806,069 1,703,416 3,491,075 2,201,619 108,749表外贷款承诺
和信用卡承诺(注释) 1,312,511 1,133,817 41,169 7,695 30,510 59,484 39,836担保、承兑及其他信贷
承诺(注释) 1,712,842 - 400,603 234,283 473,245 565,642 39,069
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。2017年度，本集团继续强化操作风险管理，优化操作风险管理工具，深化工具应用范围。
–通过专项自评估、机构整体自评估和项目重检等多种方式，主动识别和评估操作风险，加强和改进内部控制。
–加强集团操作风险监测预警，推动各一级分行、海外机构和子公司建立符合自身特点的关键风险指标监测体系，完善总行级关键风险指标体系，强化重点领域和关键环节的风险管控。
–继续加强业务连续性管理体系建设。统一全行新一代核心系统应急管理及灾备管理策略；结合新一代核心系统建设进度，及时推进相关配套制度与专项预案建设。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值
(a) 估值流程、技术和参数
董事会负责建立完善的估值内部控制制度,并对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求,组织实施估值内部控制制度的日常运行,确保估值内部控制制度的有效执行。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程,相关部门按照职责分工,分别负责估值、模型验证及账务处理工作。
本集团主要使用附注4(3)(g)和4(24)(c)所述的估值技术及输入参数。本年度公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较2016年度未发生重大变动。
(b) 公允价值层级
本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值,这些层级反映公允价值计量中输入变量的重要程度：
–第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允价值。
–第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。
–第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本集团(续)
2016年
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
−债券 3,134 138,196 - 141,330−权益工具和基金 1,825 - - 1,825指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
−债券 - - 8,690 8,690−权益工具和基金 421 - 16,132 16,553−其他债务工具 - 55,116 264,856 319,972衍生金融资产 - 89,320 466 89,786可供出售金融资产
−债券 59,380 1,283,715 5,719 1,348,814−权益工具和基金 40,617 231,378 9,349 281,344合计 105,377 1,797,725 305,212 2,208,314负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 395,883 708 396,591衍生金融负债 - 89,788 545 90,333合计 - 485,671 1,253 486,924
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5)金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行
2017年
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 - 41,146 - 41,146指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 228,995 125,395 354,390衍生金融资产 - 75,753 98 75,851可供出售金融资产
–债券 80,002 1,266,508 653 1,347,163–权益工具和基金 1,910 49,907 1 51,818合计 81,912 1,662,309 126,147 1,870,368负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 413,523 - 413,523衍生金融负债 - 73,632 98 73,730合计 - 487,155 98 487,253
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
本行(续)
2016年
第一层级 第二层级 第三层级 合计资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
持有作交易用途的金融资产
–债券 - 40,656 - 40,656指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–其他债务工具 - 55,116 264,856 319,972衍生金融资产 - 80,960 465 81,425可供出售金融资产
–债券 20,737 1,216,228 703 1,237,668–权益工具和基金 1,984 231,378 1 233,363合计 22,721 1,624,338 266,025 1,913,084负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 395,769 - 395,769衍生金融负债 - 82,787 545 83,332合计 - 478,556 545 479,101
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 公允价值层级(续)
划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券,其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是保本理财产品的募集资金,其公允价值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级,通过收益法进行估值。
第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。
划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资资产,所采用的估值技术包括收益法和市场法,涉及的不可观察参数主要为折现率。
截至2017和 2016年12月 31日止年度,本集团及本行以公允价值计量的金融工具公允价值层级的第一层级与第二层级之间不存在重大转移。
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
本集团
2017年
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计量
权益工具其他债务 衍生 权益工具 且其变动计入当期损益 衍生
债券 和基金 工具金融资产 债券 和基金 资产合计 的金融负债 金融负债 负债合计2017年1月1日 8,690 16,132 264,856 466 5,719 9,349 305,212 (708) (545) (1,253)利得或损失总额：
于损益中确认 114 162 2,398 (243) (264) (46) 2,121 204 242 446于其他综合收益中确认 - - - - (81) (50) (131) - - -购买 3,546 19,532 396,578 - 715 5,160 425,531 (287) - (287)出售及结算 (2,139) (13,587) (538,437) (124) (3,250) (9,994) (567,531) 319 205 5242017年12月31日 10,211 22,239 125,395 99 2,839 4,419 165,202 (472) (98) (570) 223
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本集团(续)
2016年
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计
权益工具 其他债务 衍生 权益工具 量且其变动计入当期 衍生
债券 和基金 工具 金融资产 债券 和基金 资产合计 损益的金融负债 金融负债 负债合计2016年1月1日 586 2,326 208,204 883 9,604 5,027 226,630 (519) (864) (1,383)利得或损失总额：
于损益中确认 (19) (113) 7,600 (361) 275 (19) 7,363 55 275 330于其他综合收益中确认 - - - - 424 (34) 390 - - -购买 8,221 20,155 397,871 - 690 9,837 436,774 (369) - (369)出售及结算 (98) (6,236) (348,819) (56) (5,274) (5,462) (365,945) 125 44 1692016年12月31日 8,690 16,132 264,856 466 5,719 9,349 305,212 (708) (545) (1,253) 224
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行
2017年
可供出售金融资产
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 衍生金融负债 负债合计2017年1月1日 264,856 465 703 1 266,025 (545) (545)利得或损失总额：
于损益中确认 2,398 (243) (45) - 2,110 242 242于其他综合收益中确认 - - (5) - (5) - -购买 396,578 - - - 396,578 - -出售及结算 (538,437) (124) - - (538,561) 205 2052017年12月31日 125,395 98 653 1 126,147 (98) (98) 225
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行(续)
2016年
可供出售金融资产
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 衍生金融负债 负债合计2016年1月1日 208,204 864 1,276 1 210,345 (864) (864)利得或损失总额：
于损益中确认 7,600 (355) 3 - 7,248 275 275于其他综合收益中确认 - - 4 - 4 - -购买 397,871 - - - 397,871 - -出售及结算 (348,819) (44) (580) - (349,443) 44 442016年12月31日 264,856 465 703 1 266,025 (545) (545) 226
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(c) 以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
公允价值的第三层级中,计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收益、公允价值变动损失和资产减值损失项目中列示。
第三层级金融工具本年损益影响如下：
本集团
2017年 2016年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计净收益/(损失) 1,964 603 2,567 7,782 (89) 7,693本行
2017年 2016年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计净收益/(损失) 2,398 (46) 2,352 7,603 (80) 7,523
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具
(i) 金融资产
本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、持有至到期投资和应收款项类投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息,并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
客户贷款和垫款
大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此,这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。
投资
下表列出了应收款项类投资和持有至到期投资的账面价值和公允价值,这些公允价值未在资产负债表中列报。
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62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)
(i) 金融资产(续)
本集团
2017年 2016年
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级应收款项类投资 465,810 480,353 - 466,521 13,832 507,963 512,409 - 358,488 153,921持有至到期投资 2,586,722 2,535,280 23,186 2,512,094 - 2,438,417 2,494,243 1,351 2,492,892 -合计 3,052,532 3,015,633 23,186 2,978,615 13,832 2,946,380 3,006,652 1,351 2,851,380 153,921本行
2017年 2016年
账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级应收款项类投资 575,994 577,908 - 421,731 156,177 508,363 512,328 - 359,382 152,946持有至到期投资 2,550,066 2,497,490 20,444 2,477,046 - 2,410,110 2,465,882 1,190 2,464,692 -合计 3,126,060 3,075,398 20,444 2,898,777 156,177 2,918,473 2,978,210 1,190 2,824,074 152,946 229
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(5) 金融工具的公允价值(续)
(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)
(ii) 金融负债
本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。于 2017年12月31日,本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值为人民币 2,115.11亿元及 2,043.25亿元(本集团及本行 2016年 12月 31日：人民币 2,121.66亿元及 2,044.22亿元),账面价值为人民币 2,038.29亿元及 1,968.69亿元(本集团及本行2016年12月31日：人民币2,053.83亿元及1,977.01亿元),其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值并将其划分为第二层级。
(6) 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致,则以总额结算。但在一方违约前提下,另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求,本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
于 2017年 12月 31日,本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
(7) 保险风险
保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。
保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率论定价和计提准备金的保险合同,本集团面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。
本集团通过分散承保风险类型的保险承保策略,适当的再保险安排,加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理,从而减少保险风险的不确定性。
本集团针对保险合同的风险建立相关假设,并据此计提保险合同准备金。对于长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言，加剧保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异,包括死亡假设、费用假设、利率假设等。对于财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。此外，保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响，即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。
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62 风险管理(续)
(8)资本管理
本行实施全面的资本管理,内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是,持续保持充足的资本水平,在满足监管要求的基础上,保持一定安全边际和缓冲区间,确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置,强化资本约束和激励机制,在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用,持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力,保持较高资本质量,优先通过内部积累实现资本补充,合理运用各类资本工具,优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,自 2013年 1月 1日起,商业银行应达到最低资本要求,其中核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于8%；国内系统重要性银行还应满足1%的附加资本要求,并由核心一级资本满足。
同时,根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》,过渡期内还将逐步引入储备资本要求,并由商业银行核心一级资本满足。此外,如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求,商业银行应在规定时限内达标。
本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告,与资本充足率管理目标进行比较,采取包括控制资产增速、调整风险资产結构、增加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施,确保集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要,抵御潜在风险,支持各项业务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。
本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等,前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测,兼顾短期与长期资本需求,确保资本水平持续满足监管要求和内部管理目标。
本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境,合理运用各类资本工具,既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标,又要有利于本集团资本结构优化。
2014年 4月,银监会正式批复本行实施资本管理高级方法,其中,对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量,零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计量,市场风险资本要求采用内部模型法计量,操作风险资本要求采用标准法计量。
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(8) 资本管理(续)
本集团于2017年12月31日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的资本充足率情况如下：
注释
2017年 2016年核心一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.09% 12.98%一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.71% 13.15%资本充足率 (a)(b)(c) 15.50% 14.94%核心一级资本
股本 250,011 250,011资本公积 (d) 109,968 132,800盈余公积 198,613 175,445一般风险准备 259,600 211,134未分配利润 883,184 784,164少数股东资本可计入部分 3,264 4,069其他 (e) (4,256) 798核心一级资本扣除项目
商誉 (f) 2,556 2,752其他无形资产(不含土地使用权) (f) 2,274 2,083对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 320 (150)对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 3,902 3,902其他一级资本
其他一级资本工具及其溢价 79,636 19,659少数股东资本可计入部分 152 82二级资本
二级资本工具及其溢价 138,848 155,684超额贷款损失准备可计入部分 (g) 92,838 58,281少数股东资本可计入部分 266 375核心一级资本净额 (h) 1,691,332 1,549,834一级资本净额 (h) 1,771,120 1,569,575资本净额 (h) 2,003,072 1,783,915
风险加权资产 (i) 12,919,980 11,937,774
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财务报表附注
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
62 风险管理(续)
(8) 资本管理(续)
(a) 自 2014年半年报起,本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率,并适用并行期规则。
(b) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(c) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不含建信人寿)。
(d) 资本公积含其他综合收益(外币报表折算差额除外)。
(e) 其他主要包括外币报表折算差额。
(f) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
(g) 自 2014年半年报起,本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额,并适用相关并行期安排。
(h) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
(i) 于 2017年 12月 31日,依据资本计量高级方法相关规定,风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资产。
63 资产负债表日后事项
本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。
64 上期比较数字
为符合本财务报表的列报方式,本集团对个别比较数字进行了调整。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
1 非经常性损益表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号-非经常性损益(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
本集团
2017年 2016年清理睡眠户净收益 230 68固定资产处置净收益 138 159抵债资产处置净收益/(损失) 193 (51)捐赠支出 (78) (74)其他损益 1,118 2,719小计 1,601 2,821减：以上各项对税务的影响 (349) (553)合计 1,252 2,268其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 1,269 2,283影响少数股东净利润的非经常性损益 (17) (15)已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益,因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
作为一家在中华人民共和国(“中国”)注册成立并在上海证券交易所上市的金
融机构,中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于 2006年 2月
15日颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的
相关规定(统称“中国会计准则和规定”)编制包括本行和子公司(统称“本集
团”)的合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港
联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则
编制的合并财务报表中列示的截至 2017年 12月 31日止年度的净利润和于
2017年12月31日的股东权益并无差异。
3 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34号——每股收益》及中国证券监督管理委员
会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
2017年
报告期 加权平均 每股收益
利润 净资产收益率 (人民币元)
基本 稀释
归属于本行普通股
股东的净利润 241,219 14.80% 0.96 0.96
扣除非经常性损益后
归属于本行普通股
股东的净利润 239,950 14.72% 0.96 0.96
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(除特别注明外，以人民币百万元列示)
3 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益(续)
(a) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
2017年 2016年归属于本行普通股股东的净利润 241,219 230,393减：影响本行普通股股东净利润的
非经常性损益 (1,269) (2,283)扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 239,950 228,110 (2) 净资产收益率
2017年 2016年归属于本行普通股股东的净利润
241,219 230,393归属于本行普通股股东的加权平均净资产
1,629,806 1,492,044归属于本行普通股股东的加权平均
净资产收益率 14.80% 15.44%扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的净利润 239,950 228,110扣除非经常性损益后
归属于本行普通股股东的
加权平均净资产收益率 14.72% 15.29%
附录二全球系统重要性评估指标
本集团根据银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》和巴塞尔委员会《全球系统重要性银行评估填报说明》的数据口径计算全球系统重要性评估指标，下表列示本集团于2017年12月31日的各项指标情况。
|||||
|-|-|-|-|
|(人民币亿元)|||2017年12月31日|
|序号||指标|指标值3|
||调整后的表内外资产余额1|||
||金融机构间资产|||
||金融机构间负债|||
||发行证券和其他融资工具|||
||通过支付系统或代理行结算的支付额|||
||托管资产|||
||有价证券承销额|||
||场外衍生产品名义本金|||
||交易类和可供出售证券2|||
||第三层级资产|||
||跨境债权|||
||跨境负债|||

 1.调整后表内资产余额包含按现期风险暴露法计算的衍生产品及其他表内资产；调整后表外资产余额包含按10%转换系数计算的无条件可撤销承诺和其他表外资产。
2.在计算交易类和可供出售类证券时，根据银监会要求扣除了交易类和可供出售类证券中的一级资产和二级资产。一级资产和二级资产的定义请参阅银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》。
根据监管要求，本集团全球系统重要性评估指标采用监管并表口径计量，与财务并表下的数据存在一定的差异，同时均已剔除内部交易的影响，与其他业务统计口径无可比性。
释义
在本年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。
|||
|-|-|
||宝武钢铁集团|
||本行|
||本集团|
||BIC银行|
||财政部|
||长江电力|
|房改金融||
||港交所|
||港交所上市规则|
||中国公司法|
||国家电网|
||国务院|
||汇金公司|
||基点|
||建行巴西|
||建行俄罗斯|
||建行伦敦|
||建行马来西亚|
||建行欧洲|
||建行新西兰|
||建行亚洲|
||建行印尼|
||建信财险|
||建信基金|
||建信期货|
||建信人寿|

|||
|-|-|
||建信投资|
||建信信托|
||建信养老|
||建信租赁|
||建银国际|
||央行|
||上交所|
||银监会|
||元|
||证监会|
||中德住房储蓄银行|
|中国会计准则||
||中投公司|