第一拖拉机股份有限公司
2016年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-179
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一拖拉机股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团）为于中华人民共和国成立的有限公司，成立于 1997年 5月 8日，本公司根据 1996年 12月 31日生效的重组方案，接收中国一拖集团有限公司（以下简称中国一拖）主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债，净资产值人民币 636,346,000元，折为本公司国有法人股 450,000,000股。其后，本公司经批准于香港发行 335,000,000股 H股(股票面值为每股人民币 1元)，本公司注册资本及实收资本增加至 785,000,000元。本公司发行的 H股股票于 1997年 6月 23日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。2007年 10月 24日，本公司以每股 3.95港元配售 60,900,000股 H股，配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币845,900,000元。
一、公司的基本情况
2012年 7月 27日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736号文批准，向社会公开发行人民币普通股不超过 150,000,000股，实际发行股份为 150,000,000股，发行价为 RMB5.40元/股，2012年 8月 1日发行款全部到位，并于 2012年 8月 8日在上海证券交易所正式挂牌交易。本公司注册资本及实收资本增加至人民币995,900,000元。
本公司于 2016年 5月 27日召开的公司 2015年度股东周年大会、2016年第一次 A股类别股东会议和 2016年第一次 H股类别股东会议审议批准了《关于回购部分 H股一般性授权的议案》。根据该授权，2016年 7月 12日本公司第七届董事会第五次会议审议同意成立公司 H股回购执行委员会，决定具体的回购方案，并于 2016年 7月 19日开始实施 H股回购。截至 2016年 12月 31日，本公司累计回购 H股数量合计为 5,122,000股，占公司 H股股份总数的1.2742%，占公司总股本的0.5143%，累计支付回购资金总额为人民币19,140,912.00元（21,833,676.72港元）。
本公司企业法人营业执照注册号为 410000400013049号；注册地址为河南省洛阳市建设路 154号；法定代表人为：赵剡水。本公司属农业机械制造行业，经营范围主要包括：制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、制造销售其他机械、财务公司经营业务。
本公司的直接控股公司为中国一拖集团有限公司（以下简称中国一拖），本公司最终控股公司为中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团），两者均为在中国注册成立的公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括第一拖拉机股份有限公司、一拖（洛阳）柴油机有限公司、洛阳长兴农业机械有限公司、中国一拖集团财务有限责任公司等28家公司。与上年相比，本年因一拖（洛阳）柴油机有限公司吸收合并一拖（洛阳）动力机械有限公司减少一家单位。详见本附注“七、合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，判断以持续经营为基础编制财务报表是合理的，符合本集团的实际经营状况。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司2016年12月31日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
鉴于中国内地企业会计准则与香港财务报告准则已经等效，香港证券监督管理委员会、联交所已接受中国内地在港上市公司以中国内地企业会计准则编制财务报告并由具备相应资质的中国内地会计师事务所进行审计。2014年 10月 31日，经本公司 2014年第二次临时股东大会审议批准，本集团自 2014年度不再同时按照中国会计准则及香港会计准则编制财务报告，仅向本公司 A股及 H股股东提供按照中国会计准则编制财务报告。
2.会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营的会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之及现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团股票类可供出售金融资产，年末按照期末市价确认的公允价值，较按照购买价确认的成本，下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过12个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500万元的应收款项
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视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面
计提方法 价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
押金备用金等低风险组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
一年以内 1.00-15.00
一年至二年 50.00
二年至三年 100.00
三年以上 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、项目成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平均法计算确定；低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已经出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
15.固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备和单独计价入账的土地。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时用平均年限法。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|长期|——|
|10-30|5-10|
|10-14|5-10|
|8-12|5-10|
|5-8|5-10|
|5-14|5-10|

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
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17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过一年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销期限为 35-50年；软件、专利权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，软件摊销期限为 2-10年、专利权摊销期限为 5-10年。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
商标使用权和生产许可权无既定可使用期限。商标使用权和生产许可权可使用期限的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权和生产许可权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本集团长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团的长期待摊费用包括维修费、模具摊销等费用，维修费摊销期限为 3-10年、模具摊销期限为2-10年。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
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本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
内退福利，是指本集团向接受内部退休安排的职工提供的福利。本集团向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权，收入确认政策如下：
(1)商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(3)让渡资产使用权收入
本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的条件下才能予以确认。利息收入金额，是按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24.政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
26.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁业务为经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27.金融业务资产质量五级分类
本公司之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构，按照中国银行业监督管理委员会的要求，根据风险程度对其债权类资产、权益类资产及其他资产进行五级分类管理，划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，减值准备的计提比例分别为1.5%、3%、30%、60%、100%。
28.安全生产费
本集团按照 2012年 2月 14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科
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目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29.一般风险准备
本公司之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构，根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20号）的规定，对于公司承担风险和损失的金融资产，在采用标准法计算风险资产的潜在风险估值后，扣减已计提的资产减值准备，每年年度终了从净利润中计提用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备金。当潜在风险估值低于资产减值准备时，不计提一般风险准备。一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
中国一拖集团财务有限责任公司承担风险和损失的资产具体包括：发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款等。
30.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
31.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
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32.重要的会计政策及会计估计变更
无
五、税项
主要税种及税率
1.增值税
本集团购买、销售的自来水、暖气、煤气、农机(整机)等适用13%增值税税率。
其他销售和购买物品适用17%增值税税率。
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日，洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所，按照财关税〔2016〕70号《财政部海关总署国家税务总局关于“十三五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》和财关税〔2016〕72号《关于公布进口科学研究科技开发和教学用品免税清单的通知》的决定，对科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品，免征进口关税和进口环节增值税、消费税策。
洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（二十六）项规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
本公司下属子公司洛阳长宏工贸有限公司、洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定，享受销售农机免征增值税政策。
本公司下属子公司 CAD FUND MACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTO FRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外，按照当地适用的税率缴纳增值税。
自2016年5月1日起，本集团出租2016年4月30日前取得的不动产，可选择使用简易计税方法适用5%的征收率，也可选择一般计税方法适用11%的税率，出租 2016年 5月 1日以后取得的不动产，适用一般计税方法11%的税率；本集团提供金融、现代服务适用6%的增值税税率。
2.营业税
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本集团的服务费等收入按应税收入的5%计缴营业税。根据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号）要求，自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改证增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自此，本集团自 2016年 5月 1日后已全部实行营改增。
3.城市建设维护税
按实际缴纳的流转税的7%或5%缴纳城市建设维护税。
4.教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%缴纳教育费附加，同时本公司及国内子公司按实际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育费附加。
5.企业所得税
第一拖拉机股份有限公司及下属子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司以及一拖（洛阳）福莱格车身有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定的高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，适用15%所得税税率。
本公司下属子公司 CAD FUND MACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTO FRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外，按照当地适用的税率缴纳所得税。
本公司其他下属子公司的企业所得税税率均为25%。
6.房产税
按照房产原值的70%为纳税基准的，税率为1.2%；以租金收入为纳税基准的，税率为12%。
7.其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
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六、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年 1月 1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|875,133.16|
|3,119,921,093.62|
|140,939,586.20|
|3,261,735,812.98|
|69,927,057.07|

注：截止 2016年 12月 31日，本集团受限制的货币资金为 367,430,005.50元，其中存放中央银行法定存款准备金 41,180,078.81元，银行存款中的存出投资款（准备支付用于购买理财产品的银行存款）200,000,000.00元，承兑汇票保证金 108,674,642.08元，其他保证金14,002,491.95元，存出投资款3,572,792.66元。
2.以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末余额|
|21,757,466.94|
|0.00|
|21,757,466.94|
|0.00|
|40,900,000.00|
|0.00|
|0.00|
|40,900,000.00|
|62,657,466.94|

（2）交易性金融资产的分析如下：
||
|-|
|年末公允价值|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末公允价值|
|9,888,035.47|
|11,869,431.47|
|21,757,466.94|
|40,900,000.00|
|62,657,466.94|

注：于年末，本集团持有的股票市值为21,757,466.94元。
3.衍生金融资产
||
|-|
|年末余额|
|14,833,000.00|
|14,833,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|14,833,000.00|

注：本公司于 2016年 9月 29日与交通银行股份有限公司洛阳分行签订一年期贷款合同，贷款金额为 1亿美元。同时本公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订掉期结售汇协议，约定于 2017年 10月 11日之前按照 6.7536的汇率以先结汇再购汇的方式购入 1亿美元，用来偿还上述该笔贷款。根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》的规定，在本公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债，故本公司将该项金融工具确认为衍生金融资产。
本公司按照公允价值对衍生金融资产进行计量，在对衍生金融资产进行估值时主要考虑因素涉及：货币时间价值、信用风险、外币兑换价格、商品价格、权益价格、波动性、履约风险、金融资产的服务费用。
4.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|533,954,502.75|
|20,978,228.42|
|554,932,731.17|

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（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 26,060,900.00（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|658,044,903.55|
|69,443,028.04|
|727,487,931.59|

（4）期末本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）本集团上述年末应收票据的账龄是在180天之内。
5.应收账款
||
|-|
|年末金额|
|1,179,087,715.82|
|504,774,392.79|
|674,313,323.03|

（1）应收账款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|459,244,684.80|
|204,736,479.38|
|0.00|
|10,332,158.85|
|674,313,323.03|

（2）应收账款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|307,920,885.11|26.12|118,444,404.48|38.47|
|859,356,940.82|72.88|378,542,660.99|44.05|

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年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,809,889.89|1.00|7,787,327.32|65.94|
|1,179,087,715.82|100.00|504,774,392.79|--|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|497,166,498.52|36.41|126,507,886.80|25.45|
|854,961,785.02|62.62|386,189,223.29|45.17|
|13,306,396.50|0.97|6,145,511.63|46.18|
|1,365,434,680.04|100.00|518,842,621.72|--|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|175,583,629.78|2,442,792.32|1.39|
|70,353,097.14|70,353,097.14|100.00|
|22,948,112.87|22,948,112.87|100.00|
|15,954,573.72|5,893,040.71|36.94|
|8,530,035.54|8,530,035.54|100.00|
|8,145,999.99|8,145,999.99|100.00|
|6,405,436.07|131,325.91|2.05|
|307,920,885.11|118,444,404.48|—|

注：本集团根据业务性质，将单项金额 500万元以上的客户应收账款进行单独测试，以
评估后的损失率为基础，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
备。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|457,271,542.61|7,744,261.52|
|62,573,997.48|31,286,998.74|
|106,816,870.96|106,816,870.96|
|232,694,529.77|232,694,529.77|
|859,356,940.82|378,542,660.99|

(续表)
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|392,453,450.01|8,588,167.95|
|169,814,559.35|84,907,279.68|
|210,800,427.33|210,800,427.33|
|81,893,348.33|81,893,348.33|
|854,961,785.02|386,189,223.29|

 3)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,592,300.00|3,592,300.00|100.00|
|2,232,276.83|1,614,276.83|72.32|
|1,482,772.21|1,482,772.21|100.00|
|1,125,875.10|2,208.11|0.20|
|781,799.90|3,066.59|0.39|
|685,918.49|14,803.66|2.16|
|578,732.61|18,311.00|3.16|
|440,000.00|440,000.00|100.00|
|383,452.00|383,452.00|100.00|
|282,262.75|11,636.92|4.12|
|224,500.00|224,500.00|100.00|
|11,809,889.89|7,787,327.32|—|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本集团根据业务性质，将具有类似信用风险特征的客户应收账款作为特别组合，以评估后的损失率为基础计提坏账准备金额
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额114,601,054.08元；转回坏账准备金额81,988,721.85元。
（4）年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 46,698,737.39其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|2,815,815.80|已完成诉讼程序，法院已做出终止执行裁定|董事会决议|
|货款|2,452,166.62|除保险赔偿外，无法收回的款项|董事会决议|
|货款|1,081,222.63|除保险赔偿外，无法收回的款项|董事会决议|
|农机补贴款|36,424,700.00|确认无法收回|董事会决议|
|货款|2,336,811.25|对方终止经营|董事会决议|
|—|45,110,716.30|—|—|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|年末余额|账龄|
|非关联方|175,583,629.78|1-2年|
|非关联方|82,395,347.00|1-2年52,500.00元2-3年3,613,319.00元3年以上78,729,528.00元|
|非关联方|70,353,097.14|1-2年1,991,914.66元2-3年264,158.39元3年以上68,097,024.09元|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本集团关系|年末余额|账龄|
|非关联方|63,016,518.81|2-3年29,226,840.00元3年以上33,789,678.81元|
|关联方|47,571,196.27|1年以内|
|—|438,919,789.00|—|

 6.预付款项
||
|-|
|年末金额|
|145,822,237.87|
|2,088,200.17|
|143,734,037.70|

（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|122,098,423.37|84.95|47,065,479.16|
|17,743,647.41|12.35|2,700,201.60|
|2,348,955.83|1.63|2,280,121.16|
|1,543,011.09|1.07|8,887,496.93|
|143,734,037.70|100.00|60,933,298.85|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|24,840,901.65|1年以内|
|9,171,390.81|1年以内|
|6,700,487.20|1年以内|
|5,531,041.63|1年以内|
|5,526,857.80|1年以内|
|51,770,679.09|—|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|12,027,545.45|

（2）期末本集团无逾期利息
8.其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|123,269,614.75|
|18,343,317.25|
|104,926,297.50|

（1）其他应收款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|85,275,371.51|
|9,226,565.07|
|5,074,934.78|
|5,349,426.14|
|104,926,297.50|

（2）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,490,000.00|5.26|2,292,959.42|35.33|
|116,633,364.75|94.62|15,998,686.75|13.72|
|146,250.00|0.12|51,671.08|35.33|
|123,269,614.75|100.00|18,343,317.25|-|

（续表）
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|81,965,303.92|100.00|14,321,111.02|17.47|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|81,965,303.92|100.00|14,321,111.02|-|

 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|6,490,000.00|2,292,959.42|35.33|

注：本集团根据业务性质，将单项金额 500万元以上的客户其他应收账款进行单独测试，以评估后的损失率为基础计提坏账准备金额。
2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|11,812,043.02|239,518.97|
|1,746,801.36|873,400.69|
|2,201,145.78|2,201,145.78|
|12,684,621.31|12,684,621.31|
|28,444,611.47|15,998,686.75|

（续表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|22,473,169.99|422,280.43|
|5,748,428.20|1,125,667.88|
|2,966,474.95|542,871.56|
|14,541,278.68|12,230,291.15|
|45,729,351.82|14,321,111.02|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|88,188,753.28|0.00|

(续表)
年初余额
项目
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|36,235,952.10|0.00|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|146,250.00|51,671.08|35.33|

注：本集团根据业务性质，将具有类似信用风险特征的客户其他应收账款作为特别组合，以评估后的损失率为基础计提坏账准备金额。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,641,023.72元；转回坏账准备金额1,618,817.49元。
（4）其他应收款按性质分类
||
|-|
|年末账面金额|
|28,391,682.18|
|68,025,564.57|
|0.00|
|2,860,679.28|
|5,648,371.47|
|104,926,297.50|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|押金及往来款|46,858,196.24|1年以内45,726,721.50元1-2年19,600.00元3年以上1,111,874.74元|38.01|
|应退出口退税款|7,534,941.72|1年以内|6.11|
|往来款|6,490,000.00|3年以上|5.26|
|押金及往来款|4,350,297.21|1年以内2,351,297.21元1-2年1,999,000.00元|3.53|
|应退出口退税款|3,715,382.37|1年以内|3.01|
|—|68,948,817.54|—|55.92|

 9.买入返售金融资产
（1）按交易对手性质分析
||
|-|
|年末金额|
|—|
|354,848,615.72|
|0.00|
|354,848,615.72|

（2）按剩余到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|354,848,615.72|

（3）按资产类型分析
||
|-|
|年末金额|
|354,848,615.72|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|437,045,529.52|44,985,679.65|392,059,849.87|520,878,427.01|42,485,078.39|
|284,228,490.13|18,091,727.32|266,136,762.81|335,089,344.27|21,090,101.39|
|372,760,722.03|23,328,733.26|349,431,988.77|402,192,537.54|35,242,101.16|
|10,208,021.04|3,122,655.48|7,085,365.56|10,242,741.10|679,230.72|
|1,104,242,762.72|89,528,795.71|1,014,713,967.01|1,268,403,049.92|99,496,511.66|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|42,485,078.39|11,635,393.69|656,854.45|9,791,646.88|0.00|
|21,090,101.39|4,090,214.51|0.00|7,088,588.58|0.00|
|35,242,101.16|5,551,902.96|70,491.38|17,535,762.24|0.00|
|679,230.72|2,443,424.76|0.00|0.00|0.00|
|99,496,511.66|23,720,935.92|727,345.83|34,415,997.70|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|
|—|

11.其他流动资产
||
|-|
|年末金额|
|2,558,317.81|
|231,000,000.00|
|20,288,679.64|
|500,000,000.00|
|336,169,328.06|
|308,000,000.00|
|14,914,052.13|
|1,412,930,377.64|

（1）2016年 11月 25日，本公司与中国光大银行股份有限公司洛阳西苑路支行签署“结构性存款合同”，购买“2016年对公结构性存款统发第一二四期产品”6,200万元，年收益率2.9%，收益起算日 2016年 11月 25日，到期日为 2017年 5月 25日，该产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
（2）2016年 12月 22日，本公司与中国光大银行股份有限公司洛阳西苑路支行签署“结构性存款合同”，购买“2016年对公结构性存款定制第十二期产品”10,000万元，年收益率3.85%，收益起算日 2016年 12月 22日，到期日为 2017年 6月 22日，该产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
（3）2016年 10月 26日，本公司与中国光大银行股份有限公司洛阳分行签署“结构性存款合同”，购买“2016年对公结构性存款统发第一一一期产品”1,500万元，年收益率2.85%，收益起算日 2016年 10月 26日，到期日为 2017年 4月 26日，该产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
（4）2016年 12月 19日，本公司之子公司一拖（洛阳）燃油喷射有限公司与中国
光大银行股份有限公司洛阳分行签署“结构性存款合同”，购买合同编号为
“2016101044741”的结构性存款产品 3,000万元，年收益率3.35%，收益起算日 2016
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年12月19日，到期日为2017年3月19日；和购买合同编号为“2016101044744”的结构性存款产品 2,400万元，年收益率3.3%，收益起算日 2016年 12月 19日，到期日为2017年6月19日。该两项产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
（5）2016年 12月 30日，本公司与中国交通银行洛阳分行签署购买“蕴通财富·日增利”系列合同 3亿元，年收益率4.00%，收益起算日 2016年 12月 30日，到期日为2017年6月28日，该产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
（6）2016年 12月 15日，本公司与中国交通银行洛阳分行签署，购买“蕴通财富·久久养老·月丰”系列合同 2亿元，年收益率4.00%，收益起算日 2016年 12月 15日，到期日为 2017年 6月 22日，该产品为保证收益型产品，到期一次性返还本金和收益。
上述（5）至（6）项理财产品金额合计：500,000,000.00元。
（7）本公司之子公司中国一拖集团财务有限责任公司从东海证券股份有限公司购入“盈多多集合资产管理计划”，截至本期末尚余308,000,000.00元未到期，明细如下：产品名称 金额 起始日期 终止日期
盈多多六月型第72期A0DY15 55,000,000.00 2016-7-6 2017-1-4
盈多多六月型第74期A0DY18 50,000,000.00 2016-7-13 2017-1-9
盈多多六月型第75期A0DY22 20,000,000.00 2016-7-20 2017-1-16
盈多多六月型第78期A0DY30 31,000,000.00 2016-8-10 2017-2-7
盈多多六月型第80期A0DY34 10,000,000.00 2016-8-24 2017-2-21
盈多多六月型第82期A0DY38 30,000,000.00 2016-9-7 2017-3-7
盈多多三月型第108期A0DY02 26,000,000.00 2016-12-6 2017-3-7
盈多多六月型第92期A0DY31 6,000,000.00 2016-11-23 2017-5-23
盈多多六月型第94期A0DY35 80,000,000.00 2016-12-7 2017-6-6
合计： 308,000,000.00 —— ——
（8）根据 2016年 12月 3日，财政部（财会〔2016〕22号）关于印发《增值税会计处理规定》的通知，以及关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税费”项目列示。对于 2016年 5月 1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，应按本规定调整；对于 2016年1月 1日至 4月 30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。按照上述规定，本集团将期末“留抵增值税”336,169,328.06元、“预缴增值税”14,914,052.13元列示为“其他流动资产”。
12.发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况
||
|-|
|年末金额|
|1,679,823.91|
|0.00|
|97,823.91|
|1,582,000.00|
|769,573,837.28|
|631,400,000.00|
|138,173,837.28|
|0.00|
|771,253,661.19|
|22,889,251.53|
|0.00|
|22,889,251.53|
|748,364,409.66|

（2）贷款和垫款按行业分布情况
||||
|-|-|-|
|年末金额|比例（%）|年初金额|
|769,573,837.28|99.78|1,879,186,519.90|
|1,679,823.91|0.22|2,519,006.06|
|771,253,661.19|100.00|1,881,705,525.96|
|22,889,251.53|2.97|22,087,888.51|
|0.00|0.00|0.00|
|22,889,251.53|2.97|22,087,888.51|
|748,364,409.66|—|1,859,617,637.45|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）贷款和垫款按地区分布情况
||||
|-|-|-|
|年末金额|比例（%）|年初金额|
|140,000,000.00|18.15|65,000,000.00|
|629,671,661.19|81.64|1,814,325,525.96|
|1,582,000.00|0.21|2,380,000.00|
|771,253,661.19|100.00|1,881,705,525.96|
|22,889,251.53|2.97|22,087,888.51|
|0.00|0.00|0.00|
|22,889,251.53|2.97|22,087,888.51|
|748,364,409.66|—|1,859,617,637.45|

（4）贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|年末金额|
|275,400,000.00|
|356,000,000.00|
|139,853,661.19|
|0.00|
|139,853,661.19|
|771,253,661.19|
|22,889,251.53|
|0.00|
|22,889,251.53|
|748,364,409.66|

（5）贷款损失准备情况
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|单项|组合|单项|
|0.00|22,087,888.51|0.00|
|0.00|801,363.02|0.00|
|0.00|22,889,251.53|0.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|
|47,604,558.74|0.00|
|47,604,558.74|0.00|
|0.00|0.00|
|192,452,141.41|4,322,800.00|
|192,452,141.41|4,322,800.00|
|240,056,700.15|4,322,800.00|

（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|
|71,305,200.00|0.00|
|71,305,200.00|0.00|
|0.00|0.00|
|197,252,141.41|9,122,800.00|
|197,252,141.41|9,122,800.00|
|268,557,341.41|9,122,800.00|

（2）可供出售金融资产的分析如下
||
|-|
|年末金额|
|47,604,558.74|
|47,604,558.74|
|0.00|
|0.00|
|188,129,341.41|
|235,733,900.15|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|29,415,051.65|0.00|0.00|
|47,604,558.74|0.00|0.00|
|18,189,507.09|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|2,122,800.00|0.00|0.00|2,122,800.00|2,122,800.00|0.00|0.00|2,122,800.00|15.00|
|1,400,000.00|0.00|0.00|1,400,000.00|1,400,000.00|0.00|0.00|1,400,000.00|7.00|
|800,000.00|0.00|0.00|800,000.00|800,000.00|0.00|0.00|800,000.00|3.11|
|110,000,000.00|0.00|0.00|110,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6.875|
|78,129,341.41|0.00|0.00|78,129,341.41|0.00|0.00|0.00|0.00|4.06|
|4,800,000.00|0.00|4,800,000.00|0.00|4,800,000.00|0.00|4,800,000.00|0.00|0.00|
|197,252,141.41|0.00|4,800,000.00|192,452,141.41|9,122,800.00|0.00|4,800,000.00|4,322,800.00|—|

注1：北京中农网科技有限公司已处于非持续经营状态，本集团已不再参与经营及清算，并已撤回相关派出人员，对其投资全额计提了减值准备。
注2：南阳祥瑞农业装备有限公司及一拖（洛阳）东方红轮胎公司由于经营不善，本集团已对其投资全额计提了减值准备。
注3：洛银金融租赁公司于2016年6月28日进行增资，其注册资本增加至160,000.00万元，本集团因未参与增资事项，导致持股比例由18.34%降低至6.875%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注4：本公司之子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司持有洛阳银行股份有限公司股权，洛阳银行股份有限公司于2016年04月19日进行增资，注册资本增加至265,000万元。一拖（洛阳）柴油机有限公司因未参与增资事项，导致持股比例由4.89%降低至4.06%。
注5：本公司之子公司一拖国际经济贸易有限公司持有洛阳博丰轴承有限公司16%的股权，该公司处于破产清算状态，一拖国际经济贸易有限公司已对其全额计提减值准备。2016年12月02日本集团总经理办公会批准同意对洛阳博丰轴承有限公司股权做投资损失处理予以核销。
（5）可供出售金融资产减值准备
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|0.00|0.00|9,122,800.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|4,800,000.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|4,322,800.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|114,574,997.38|56,222,258.70|58,352,738.68|0.00|0.00|

（2）年末重要的持有至到期投资
||||
|-|-|-|
|面值|票面利率|实际利率|
|50,000,000.00|7.00%|7.60%|
|10,000,000.00|7.00%|7.50%|
|30,000,000.00|7.00%|8.00%|
|20,000,000.00|7.50%|7.50%|
|110,000,000.00|||

注：本公司之子公司中国一拖集团财务有限责任公司在2016年1月购入短期融资券“国裕物流CP001”5000万元、“国裕物流CP002”4000万元。发行人武汉国裕物流产业集团有限公司未能按照约定筹措足额偿债资金到期偿付。中国一拖集团财务有限责任公司所持有该两项持有至到期投资逾期未收回，结合市场价格、公司经营治理、财务状况及评级公司评级、期末中债估值情况等信息，根据《中国一拖集团财务有限责任公司资产质量五级分类标准》认定为可疑类债权，本期末对该两笔持有至到期资产按60%计提减值准备56,222,258.70元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|16,200,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16,200,000.00|
|16,200,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16,200,000.00|
|157,644,710.16|0.00|7,093,705.01|8,492,510.26|0.00|0.00|2,940,000.00|0.00|0.00|156,103,515.41|
|142,444,910.59|0.00|0.00|8,546,860.34|0.00|0.00|2,940,000.00|0.00|0.00|148,051,770.93|
|1,021,539.70|0.00|0.00|-64,770.14|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|956,769.56|
|7,004,515.65|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|7,004,515.65|
|80,039.21|0.00|0.00|10,420.06|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|90,459.27|
|7,093,705.01|0.00|7,093,705.01|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|173,844,710.16|0.00|7,093,705.01|8,492,510.26|0.00|0.00|2,940,000.00|0.00|0.00|172,303,515.41|

注1：一拖沈阳拖拉机有限公司及洛阳福赛特汽车股份有限公司已处于非持续经营状态，本集团已不再参与上述公司经营及清算，并已撤回相关派出人员，对以上公司的投资全额计提了减值准备。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2：本公司之子公司一拖（洛阳）福莱格车身有限公司与自然人陈庆峰签订股权转让协议，一拖（洛阳）福莱格车身有限公司以721.50万元价格向陈庆峰转让其持有的洛阳市永为机械有限公司48.6%股权。股权交易价格以洛阳市永为机械有限公司截止2015年11月30日的经评估的净资产价值为依据。截止2015年11月30日，经中联资产评估集团有限公司评估的的净资产为1,484.56万元。洛阳市永为机械有限公司于2016年7月15日完成工商登记变更手续。
（2）长期股权投资的分析
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|149,098,999.76|
|149,098,999.76|

 16.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|其他设备|
|7,329,341.60|2,030,160,497.00|3,544,583,720.27|55,214,326.94|132,284,803.13|12,877,809.94|
|218,582.80|96,063,507.80|343,504,239.97|4,542,399.28|9,224,364.13|2,250,560.77|
|0.00|657,644.26|32,948,402.74|2,219,923.79|4,826,782.07|504,216.99|
|0.00|95,353,749.02|309,321,442.85|2,322,475.49|4,391,501.24|1,673,873.51|
|218,582.80|52,114.52|1,234,394.38|0.00|6,080.82|72,470.27|
|0.00|39,299,948.31|51,736,467.20|5,553,698.80|1,310,078.52|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|其他设备|
|0.00|38,954,462.83|51,327,997.11|5,553,698.80|1,310,078.52|0.00|
|0.00|345,485.48|408,470.09|0.00|0.00|0.00|
|7,547,924.40|2,086,924,056.49|3,836,351,493.04|54,203,027.42|140,199,088.74|15,128,370.71|
|0.00|775,281,217.29|2,014,764,265.11|31,167,457.01|68,301,144.67|7,730,667.16|
|0.00|62,570,170.75|223,066,031.25|4,560,542.18|10,132,888.41|912,614.07|
|0.00|62,562,841.22|222,031,819.92|4,526,937.00|9,852,670.03|881,241.37|
|0.00|7,329.53|1,034,211.33|33,605.18|280,218.38|31,372.70|
|0.00|8,370,727.83|36,543,354.10|4,578,129.68|1,194,788.13|0.00|
|0.00|8,370,727.83|36,413,279.24|4,578,129.68|1,194,788.13|0.00|
|0.00|0.00|130,074.86|0.00|0.00|0.00|
|0.00|829,480,660.21|2,201,286,942.26|31,149,869.51|77,239,244.95|8,643,281.23|
|0.00|1,500.00|18,223,290.85|11,663.13|0.00|207,849.68|
|0.00|1,469,889.40|1,565,777.96|143,737.75|0.00|78,226.35|
|0.00|1,469,889.40|1,565,777.96|143,737.75|0.00|78,226.35|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,500.00|1,900.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,500.00|1,900.00|0.00|0.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|其他设备|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|1,469,889.40|19,787,168.81|155,400.88|0.00|286,076.03|
|7,547,924.40|1,255,973,506.88|1,615,277,381.97|22,897,757.03|62,959,843.79|6,199,013.45|
|7,329,341.60|1,254,877,779.71|1,511,596,164.31|24,035,206.80|63,983,658.46|4,939,293.10|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年计入损益的固定资产的折旧额为299,855,509.54元(上年金额：281,111,036.92元)。
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为413,063,042.11元。
本年出售固定资产的净损失为9,165,962.45元。
本年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,535,070,027.76元。
本年末固定资产抵押情况详见本附注“六、71”中所述。
（2）房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|1,255,973,506.88|
|0.00|
|1,255,973,506.88|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,255,973,506.88|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
于年末，账面价值为 91,979,373.90元的固定资产系经营租出(年初:账面价值为64,431,076.00)。具体分析如下：
项目 账面价值
房屋建筑物 89,988,939.06机器设备 1,990,434.84合计 91,979,373.90（4）未办妥产权证书的固定资产
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产中包括账面价值为46,679,925.51元（年初金额：55,019,469.15元）的外购资产，其产权转让手续尚未办理或正在办理中。鉴于上述外购资产均依照相关合法协议进行，本集团董事确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
||
|-|
|账面价值|
|13,406,131.51|
|15,576,634.24|
|17,697,159.76|
|46,679,925.51|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,342,024.77|0.00|14,342,024.77|181,656,589.97|0.00|
|144,266,230.70|0.00|144,266,230.70|160,110,988.49|0.00|
|5,074,905.98|0.00|5,074,905.98|68,002,643.08|0.00|
|9,110,117.95|0.00|9,110,117.95|14,615,143.64|0.00|
|0.00|0.00|0.00|6,711,337.76|0.00|
|4,401,730.99|0.00|4,401,730.99|3,070,320.43|0.00|
|23,738,898.21|0.00|23,738,898.21|16,231,226.80|0.00|
|8,973,928.03|6,006,920.28|2,967,007.75|7,576,695.24|5,981,106.34|
|0.00|0.00|0.00|4,618,714.63|0.00|
|0.00|0.00|0.00|7,412,071.81|0.00|
|5,657,198.48|0.00|5,657,198.48|5,596,360.53|0.00|
|191,501.32|0.00|191,501.32|6,597,049.23|0.00|
|0.00|0.00|0.00|2,168,589.30|0.00|
|5,012,822.94|0.00|5,012,822.94|4,072,651.99|0.00|
|0.00|0.00|0.00|3,011,038.45|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,571,112.96|0.00|4,571,112.96|4,571,112.96|0.00|
|2,206,437.39|0.00|2,206,437.39|2,224,411.39|0.00|
|0.00|0.00|0.00|2,283,435.16|0.00|
|0.00|0.00|0.00|3,450,616.05|0.00|
|44,291,032.24|0.00|44,291,032.24|17,543,913.97|0.00|
|46,237,350.29|0.00|46,237,350.29|38,397,949.20|0.00|
|12,789,743.55|0.00|12,789,743.55|0.00|0.00|
|61,984,037.63|10,018,891.54|51,965,146.09|67,981,635.31|8,533,977.20|
|392,849,073.43|16,025,811.82|376,823,261.61|627,904,495.39|14,515,083.54|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|181,656,589.97|21,923,584.14|189,238,149.34|0.00|
|160,110,988.49|3,216,256.10|19,061,013.89|0.00|
|68,002,643.08|5,709,025.62|68,636,762.72|0.00|
|14,615,143.64|341,128.17|5,846,153.86|0.00|
|6,711,337.76|87,179.48|6,798,517.24|0.00|
|3,070,320.43|1,331,410.56|0.00|0.00|
|16,231,226.80|29,880,524.53|22,111,855.25|260,997.87|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|7,576,695.24|6,366,428.75|3,385,553.17|1,583,642.79|
|4,618,714.63|0.00|4,618,714.63|0.00|
|7,412,071.81|507,616.98|7,919,688.79|0.00|
|5,596,360.53|60,837.95|0.00|0.00|
|6,597,049.23|1,853,864.31|8,259,412.22|0.00|
|2,168,589.30|620,416.07|1,646,589.30|1,142,416.07|
|4,072,651.99|940,170.95|0.00|0.00|
|3,011,038.45|0.00|3,011,038.45|0.00|
|4,571,112.96|0.00|0.00|0.00|
|2,224,411.39|0.00|0.00|17,974.00|
|2,283,435.16|1,743,414.09|4,026,849.25|0.00|
|3,450,616.05|2,378,237.04|5,828,853.09|0.00|
|17,543,913.97|52,405,507.31|25,117,671.11|540,717.93|
|38,397,949.20|7,839,401.09|0.00|0.00|
|0.00|12,789,743.55|0.00|0.00|
|67,981,635.31|33,274,166.94|37,556,219.80|1,715,544.82|
|627,904,495.39|183,268,913.63|413,063,042.11|5,261,293.48|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|596,300,000.00|90.00|98.00|0.00|0.00|0.00|
|199,000,000.00|90.00|98.00|12,829,031.02|0.00|4.404-6.9|
|93,000,000.00|88.00|95.00|0.00|0.00|0.00|
|38,050,000.00|98.90|98.90|0.00|0.00|0.00|
|29,773,300.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|58,000,000.00|89.00|92.00|819,901.92|0.00|4.404-6.9|
|43,709,000.00|71.74|71.74|0.00|0.00|0.00|
|33,132,624.73|29.00|29.00|0.00|0.00|0.00|
|52,200,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|7,982,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|126,000,000.00|64.52|100.00|0.00|0.00|0.00|
|14,800,000.00|89.00|99.00|0.00|0.00|0.00|
|3,980,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|6,275,000.00|93.00|93.00|0.00|0.00|0.00|
|3,100,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|4,900,000.00|53.29|53.29|0.00|0.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|3,268,000.00|73.55|73.55|0.00|0.00|0.00|
|7,890,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|4,600,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|951,063,367.34|23.60|23.60|0.00|0.00|0.00|
|90,000,000.00|51.37|51.37|0.00|0.00|0.00|
|53,000,000.00|24.13|24.13|0.00|0.00|0.00|
|2,420,023,292.07|—|—|13,648,932.94|—|—|

（3）本年计提的在建工程减值准备的情况。
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|8,533,977.20|1,484,914.34|0.00|
|5,981,106.34|25,813.94|0.00|
|14,515,083.54|1,510,728.28|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|软件|其他|
|929,757,928.04|3,131,084.91|59,526,000.00|56,105,155.44|8,944,496.28|
|0.00|746,460.53|0.00|6,199,886.13|223,976.02|
|0.00|635,667.27|0.00|5,057,470.06|37,600.00|
|0.00|110,793.26|0.00|1,142,416.07|186,376.02|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|929,757,928.04|3,877,545.44|59,526,000.00|62,305,041.57|9,168,472.30|
|97,191,732.51|2,953,789.25|0.00|33,518,136.53|1,450,886.09|
|23,983,015.58|158,077.71|0.00|8,138,331.73|600,013.16|
|23,983,015.58|49,578.18|0.00|8,138,331.73|578,752.15|
|0.00|108,499.53|0.00|0.00|21,261.01|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|软件|其他|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|121,174,748.09|3,111,866.96|0.00|41,656,468.26|2,050,899.25|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|808,583,179.95|765,678.48|59,526,000.00|20,648,573.31|7,117,573.05|
|832,566,195.53|177,295.66|59,526,000.00|22,587,018.91|7,493,610.19|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）土地使用权按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|929,757,928.04|
|609,175,607.80|
|320,582,320.24|
|0.00|
|0.00|
|929,757,928.04|

注：本年确认为损益的无形资产的摊销额为 32,749,677.64元(上年金额：33,292,606.41元)。
期末使用寿命不确定的无形资产系本公司 2011年从中国一拖集团有限公司收购的“一拖”和“东方红”两个商标 59,526,000.00元。商标使用权和生产许可权的可收回金额相当于按折现现金流量法确定的使用价值。该方法考虑了附属公司截至 2021年 12月 31日止五个年度（期后转为永久）的现金流量。至于详细规则到期之后的年度，本集团已就永久期间采用5%的假设持续增长率，这一预期增长率与业务发展的一般预期相符。现金流量的现值以4.3%的税前扣除率计算。本公司判断该两项商标为使用寿命不确定的无形资产，于每年年度终了对其进行减值测试，本期未发现存在减值迹象。
（3）未办妥产权证书的土地使用权
于年末本集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权净值为 217,722.92元（年初金额：522,101.31元），相关土地使用权证正在办理中。鉴于上述外购资产均依照相关合法协议进行，本集团董事认为其产权转移不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
||
|-|
|账面价值|
|217,722.92|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|0.00|193,730,562.96|0.00|193,730,562.96|
|0.00|104,425,010.68|0.00|104,425,010.68|
|0.00|45,243,338.33|0.00|45,243,338.33|
|0.00|14,930,766.11|0.00|14,930,766.11|
|0.00|46,262,774.31|0.00|46,262,774.31|
|0.00|404,592,452.39|0.00|404,592,452.39|

 20.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|14,297,893.81|0.00|0.00|0.00|0.00|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|14,297,893.81|0.00|0.00|0.00|0.00|

21.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|81,908.82|0.00|21,367.52|0.00|
|0.00|1,619,244.82|0.00|0.00|
|24,274,292.65|15,039,968.25|9,473,294.62|0.00|
|8,889,080.40|1,825,633.82|2,601,718.27|0.00|
|802,587.04|494,753.19|707,894.14|0.00|
|34,047,868.91|18,979,600.08|12,804,274.55|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已经确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|36,818,261.38|5,862,971.13|39,617,298.67|
|225,965,535.36|74,568,626.67|200,672,323.24|
|15,432,209.99|2,418,617.23|19,897,178.46|
|109,768,630.32|22,461,383.54|91,758,115.52|
|114,226,151.87|17,455,571.11|95,482,307.78|
|502,210,788.92|122,767,169.68|447,427,223.67|

（2）已经确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|123,029,454.68|30,757,363.67|131,091,643.65|
|18,189,507.08|3,370,863.13|36,585,381.82|
|280,554.12|70,138.53|1,438,404.58|
|141,499,515.88|34,198,365.33|169,115,430.05|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
||
|-|
|年末金额|
|525,205,910.21|
|52,710,534.33|
|23,204,515.65|
|4,322,800.00|
|14,297,893.81|
|21,698,535.12|
|16,025,811.82|
|22,889,251.53|
|421,088,769.87|
|56,222,258.70|
|1,157,666,281.04|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|0.00|31,210,989.09|
|20,324,715.49|20,324,715.49|
|71,231,299.70|71,231,299.70|
|92,771,757.23|92,771,757.23|
|120,799,063.90|120,799,063.90|
|115,961,933.55|0.00|
|421,088,769.87|336,337,825.41|

23.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|70,000,000.00|
|105,948,600.00|
|1,403,499,910.67|
|1,579,448,510.67|

抵押情况：于年末，本集团之子公司长拖农业机械装备集团有限公司以原值100,098,120.94元的房屋和土地使用权作抵押，从吉林银行东盛支行取得短期借款70,000,000.00元。
担保情况：于年末，本集团之子公司一拖（法国）农业装备有限公司由本公司提供担保从中国工商银行股份有限公司巴黎分行银行取得短期借款2,000,000.00欧元，从中国工商银行股份有限公司法兰克福分行银行取得短期借款12,500,000.00欧元，折合人民币共计105,948,600.00元。
24.吸收存款及同业存放
||
|-|
|期末余额|
|482,814,340.94|
|482,513,395.98|
|300,944.96|
|105,472,499.15|
|105,472,499.15|
|0.00|
|0.00|
|588,286,840.09|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.拆入资金
||
|-|
|年末账面余额|
|0.00|
|250,000,000.00|
|250,000,000.00|

 26.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|1,249,376,878.64|
|167,736,890.85|
|1,417,113,769.49|

注：本期末已到期未支付的应付票据总额为3,236,254.00元。
本集团上述年末应付票据的账龄是在180天之内。
27.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|1,308,157,751.41|
|45,879,477.81|
|19,757,726.67|
|10,373,501.75|
|1,384,168,457.64|

（2）应付账款账龄分析
于2016年12月31日，应付账款按记账日的账龄分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|1,240,833,573.76|
|49,711,952.26|
|34,579,850.82|
|59,043,080.80|
|1,384,168,457.64|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|8,785,281.05|
|8,214,820.00|
|6,114,108.71|
|5,915,437.00|
|3,822,120.07|
|32,851,766.83|

28.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|165,765,817.20|
|33,897,384.34|
|199,663,201.54|

（2）账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|4,291,619.50|
|3,768,339.33|
|1,052,142.87|
|9,112,101.70|

29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|61,094,318.14|1,092,088,038.98|1,078,907,024.15|
|2,134,653.43|161,537,506.81|162,408,828.42|
|39,684,023.24|13,487,142.80|22,797,925.04|
|102,912,994.81|1,267,112,688.59|1,264,113,777.61|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|37,469,828.23|741,954,987.65|730,134,472.94|
|2,660,347.80|72,079,719.83|70,514,743.20|
|1,724,965.72|62,732,554.02|64,308,966.21|
|1,665,447.28|53,783,133.72|55,300,027.47|
|11,759.37|5,796,701.27|5,808,460.64|
|47,759.07|3,152,719.03|3,200,478.10|
|1,765,436.75|62,033,840.40|63,046,187.69|
|17,056,399.20|23,490,972.87|20,997,292.87|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|417,340.44|129,795,964.21|129,905,361.24|
|61,094,318.14|1,092,088,038.98|1,078,907,024.15|

（3）设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,170,027.81|129,087,828.72|129,939,779.25|
|26,398.31|8,253,408.18|8,279,538.56|
|938,227.31|24,196,269.91|24,189,510.61|
|2,134,653.43|161,537,506.81|162,408,828.42|

本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 161,537,506.81元（2015年：人民币 158,423,408.36元）。于 2016年 12月 31日，本集团尚有人民币 1,263,331.82元（2015年 12月 31日：人民币 2,134,653.43元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的，有关应缴存费用已于报告期后支付。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|3,805,459.33|
|0.00|
|9,965,719.45|
|4,038,209.68|
|413,961.56|
|4,343,139.14|
|1,597,460.36|
|295,686.82|
|966,402.40|
|25,426,038.74|

注：“增值税”变化情况详见本附注“六、11.其他流动资产”中所述。
31.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|50,334,301.15|
|4,475,913.57|
|340,870.80|
|55,151,085.52|

 32.其他应付款
（1）其他应付款按性质分类
||
|-|
|年末余额|
|76,273,526.26|
|69,420,684.09|
|74,305,168.25|
|29,500,228.04|
|7,758,242.18|
|257,257,848.82|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|50,007,985.33|
|5,072,000.00|
|2,517,028.59|
|1,769,776.95|
|1,300,000.00|
|60,666,790.87|

33.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|18,267,000.00|
|16,155,532.04|
|34,422,532.04|

 34.其他流动负债
||
|-|
|年末余额|
|46,436,388.69|
|43,704,478.56|
|2,100,000.00|
|1,128,478.50|
|93,369,345.75|

 35.长期借款
（1）借款分类
||
|-|
|年末金额|
|27,400,500.00|
|18,267,000.00|
|9,133,500.00|

注：长期借款的利率区间系6个月欧元LIBOR+3.5%。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期借款到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|9,133,500.00|
|0.00|
|9,133,500.00|

 36.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|798,604,059.50|
|698,090,936.56|
|1,496,694,996.06|
|1,496,694,996.06|
|0.00|
|0.00|
|1,496,694,996.06|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|本年按面值计提利息|本年溢折价摊销|本年偿还|
|800,000,000.00|2013/3/4|5年|794,550,000.00|797,472,004.37|0.00|0.00|1,132,055.13|0.00|
|700,000,000.00|2013/5/30|5年|693,734,150.95|696,805,753.82|0.00|0.00|1,285,182.74|0.00|
|1,500,000,000.00|-|-|1,488,284,150.95|1,494,277,758.19|0.00|0.00|2,417,237.87|0.00|

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]89号文批准，总体发行规模为15亿元，分两期，第一期8亿元、第二期7亿元。债券名称分别为：第一拖拉机股份有限公司2012年度公开发行公司债券（第一期）（简称：12一拖01公司债）、第一拖拉机股份有限公司2012年度公开发行公司债券（第二期）（简称：12一拖02公司债）。
12一拖01公司债采取单利按年计息，不计复利，票面利率为4.8%。本公司有权决定是否在本期债券存续期的第3年末上调后2年的票面利率。
如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分在其存续期限后2年票面利率为本期债券存续期限前3年票面利率加上上调基点，在其存续期限后2年固定不变。如本公司未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分在其存续期限后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。在存续期的第3年末，本公司选择不上调票面利率，即“12一拖01”存续期后2年的票面利率仍为4.8%。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2016年2月对“12一拖01”债券回售申报的统计，本次有效回售申报数量为0手，回售金额为0元。
12一拖02公司债采取单利按年计息，不计复利，票面利率为4.5%。本公司有权决定是否在本期债券存续期的第3年末上调后2年的票面利率。
如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分在其存续期限后2年票面利率为本期债券存续期限前3年票面利率加上上调基点，在其存续期限后2年固定不变。如本公司未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分在其存续期限后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。在存续期的第3年
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
末，本公司选择不上调票面利率，即“12一拖02”存续期后2年的票面利率仍为4.5%。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2016年5月对“12一拖02”债券回售申报的统计，本次有效回售申报数量为0手，回售金额为0元。
（3）划分为金融负债的其他金融工具
无
37.递延收益
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|184,932,985.40|17,155,000.00|25,459,390.62|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|49,000,000.00|0.00|0.00|0.00|49,000,000.00|
|53,200,000.00|0.00|2,418,181.82|4,836,363.64|45,945,454.54|
|15,840,000.00|0.00|0.00|0.00|15,840,000.00|
|15,942,422.99|0.00|0.00|1,295,168.40|14,647,254.59|
|15,400,000.00|0.00|0.00|2,200,000.00|13,200,000.00|
|8,640,000.00|0.00|0.00|0.00|8,640,000.00|
|2,407,500.00|2,700,000.00|292,500.00|540,000.00|4,275,000.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|0.00|3,380,000.00|0.00|0.00|3,380,000.00|
|6,574,700.00|0.00|3,358,216.76|0.00|3,216,483.24|
|3,000,000.00|0.00|0.00|0.00|3,000,000.00|
|3,580,000.00|0.00|0.00|716,000.00|2,864,000.00|
|2,750,000.00|0.00|125,000.00|250,000.00|2,375,000.00|
|0.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|
|0.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|
|4,152,000.00|0.00|0.00|2,768,000.00|1,384,000.00|
|0.00|1,355,000.00|0.00|0.00|1,355,000.00|
|0.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|
|0.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|
|0.00|734,000.00|0.00|0.00|734,000.00|
|0.00|300,000.00|0.00|0.00|300,000.00|
|0.00|190,000.00|0.00|0.00|190,000.00|
|0.00|150,000.00|0.00|0.00|150,000.00|
|3,390,000.00|0.00|0.00|3,390,000.00|0.00|
|500,000.00|500,000.00|1,000,000.00|0.00|0.00|
|419,960.00|0.00|419,960.00|0.00|0.00|
|0.00|1,000,000.00|1,000,000.00|0.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|0.00|160,000.00|0.00|160,000.00|0.00|
|0.00|600,000.00|600,000.00|0.00|0.00|
|136,402.41|86,000.00|90,000.00|0.00|132,402.41|
|184,932,985.40|17,155,000.00|9,303,858.58|16,155,532.04|176,628,594.78|

注：其他变动原因为转入到一年到期的非流动负债的递延收益。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.股本
本集团的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本集团的股份均为每股面值人民币1元的普通股。
本年数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|995,900,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

上年数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|995,900,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

 39.资本公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,876,462,052.15|2,439,298.87|0.00|
|247,784,237.55|0.00|0.00|
|247,784,237.55|0.00|0.00|
|2,124,246,289.70|2,439,298.87|0.00|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,876,462,052.15|0.00|0.00|
|247,784,237.55|0.00|0.00|
|247,784,237.55|0.00|0.00|
|2,124,246,289.70|0.00|0.00|

注：本期增加系：2016年 1月，本集团收购控股子公司中国一拖集团财务有限责任
公司少数股东国机重工（洛阳）建筑机械有限公司持有其6%的股份，收购完成后本公司
持有中国一拖集团财务有限责任公司94.6%的股权、本集团之子公司一拖（洛阳）柴油
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
机有限公司持有其4.2%的股权、本集团之子公司一拖国际经济贸易有限公司持有其0.6%的股权、中国一拖集团有限公司持有其0.6%的股权，收购价款为 43,158,012.00元与本集团相对应享有中国一拖集团财务有限责任公司自合并日持续计算的净资产份额45,597,310.87元之间的差异2,439,298.87元确认为资本公积。
40.库存股
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|19,140,912.00|0.00|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|0.00|0.00|

注：本期变动详见本附注“一、公司基本情况”中所述。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|9,734,262.44|-3,283,669.13|9,557,863.64|-1,317,182.32|-12,420,012.68|895,662.23|
|29,731,031.69|-7,151,329.27|9,557,863.64|-1,317,182.32|-15,369,818.14|-22,192.45|
|-19,996,769.25|3,867,660.14|0.00|0.00|2,949,805.46|917,854.68|
|9,734,262.44|-3,283,669.13|9,557,863.64|-1,317,182.32|-12,420,012.68|895,662.23|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.专项储备
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,441,385.29|17,292,537.75|15,248,057.04|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|18,786,218.22|16,344,832.93|

 43.盈余公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|388,972,795.05|34,163,993.29|0.00|
|771,431.00|0.00|0.00|
|389,744,226.05|34,163,993.29|0.00|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|368,201,417.56|20,771,377.49|0.00|
|771,431.00|0.00|0.00|
|368,972,848.56|20,771,377.49|0.00|

注：本集团按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
44.一般风险准备
本年数
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|10,774,059.81|8,819,548.63|

上年数
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|8,819,548.63|7,683,706.66|

注：根据财政部财金[2012]20号《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》
规定，按照子公司中国一拖集团财务有限责任公司风险资产期末余额的1.5%比例计提一
般准备。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.未分配利润
本年数
||
|-|
|金额|
|1,142,994,139.49|
|1,142,994,139.49|
|223,369,729.35|
|34,163,993.29|
|1,954,511.18|
|40,831,900.00|
|1,289,413,464.37|

上年数
||
|-|
|金额|
|1,080,369,447.42|
|0.00|
|1,080,369,447.42|
|135,322,811.53|
|20,771,377.49|
|1,135,841.97|
|50,790,900.00|
|1,142,994,139.49|

注：详见本附注“六、44.一般风险准备”中所述。
46.少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|6.61|-301,718.54|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|9.90|16,821,115.43|
|1.21|9,299,203.58|
|45.00|46,721,028.32|
|49.00|321,995,926.70|
|14.53|192,778,845.29|
|13.89|31,145,825.99|
|66.67|59,612,446.65|
|6.09|-3,774,920.10|
|—|674,297,753.32|

 47.净流动资产
||
|-|
|年末金额|
|7,611,653,175.14|
|5,990,219,536.09|
|1,621,433,639.05|

 48.总资产减流动负债
||
|-|
|年末金额|
|13,210,513,281.43|
|5,990,219,536.09|
|7,220,293,745.34|

 49.借贷
本集团借贷汇总如下：
||
|-|
|年末金额|
|879,448,510.67|
|700,000,000.00|
|18,267,000.00|
|9,133,500.00|
|1,496,694,996.06|
|3,103,544,006.73|

（1）借贷的分析
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|897,715,510.67|
|9,133,500.00|
|906,849,010.67|
|700,000,000.00|
|1,496,694,996.06|
|2,196,694,996.06|
|3,103,544,006.73|

（2）借贷的到期日分析
1)银行借款
||
|-|
|年末金额|
|897,715,510.67|
|9,133,500.00|
|0.00|
|0.00|
|906,849,010.67|

 2)其他借款
||
|-|
|年末金额|
|700,000,000.00|
|1,496,694,996.06|
|0.00|
|0.00|
|2,196,694,996.06|

 50.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,309,722,844.86|6,736,305,725.14|8,902,031,078.63|
|377,779,382.55|352,477,346.70|397,809,660.74|
|8,687,502,227.41|7,088,783,071.84|9,299,840,739.37|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51.利息净收入
||
|-|
|本年累计数|
|183,205,912.89|
|41,072,682.04|
|4,340,716.55|
|13,141,666.79|
|118,524,257.71|
|152,500.04|
|22,190,636.32|
|96,181,121.35|
|6,126,589.80|
|0.00|
|0.00|
|55,437,794.90|
|0.00|
|0.00|
|1,352,612.47|
|5,700,240.08|
|206,721.92|
|48,178,220.43|
|127,768,117.99|

 52.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本年金额|
|444,973.85|
|163,326.96|
|65,471.69|
|108,853.77|
|107,321.43|
|356,453.59|
|356,453.59|
|0.00|
|88,520.26|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|4,050,839.67|
|6,820,935.42|
|4,886,541.47|
|13,405,590.52|
|7,957,767.71|
|146,624.82|
|4,043,264.05|
|3,214,200.02|
|44,525,763.68|

注：根据 2016年 12月 3日财政部（财会〔2016〕22号）关于印发《增值税会计处理规定》的通知，以及关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。对于 2016年 5月 1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报项目金额的，应按本规定调整；
对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。按照上述规定，本集团将 2016年 5月 1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税列示为“税金及附加”。
54.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|139,933,047.56|
|139,681,341.11|
|93,067,863.86|
|14,987,576.05|
|9,358,401.48|
|3,615,209.68|
|1,139,861.46|
|873,896.35|
|38,909,514.46|
|441,566,712.01|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|404,592,452.39|
|237,705,946.20|
|49,329,014.63|
|42,578,180.94|
|29,358,764.17|
|23,498,782.97|
|13,310,390.74|
|12,318,599.89|
|7,007,095.36|
|5,825,883.51|
|5,485,795.09|
|5,185,910.39|
|3,644,088.63|
|2,943,290.52|
|2,598,890.19|
|1,716,326.65|
|66,776,926.63|
|913,876,338.90|

注：“税金”变化情况详见本附注“六、53.税金及附加”中所述。
本集团的审计师酬金：
||
|-|
|本年发生额|
|2,380,000.00|

 56.财务费用
（1）财务费用明细
||
|-|
|本年金额|
|118,985,811.16|
|30,783,546.57|
|9,334,554.45|
|-11,463,147.72|
|86,073,671.32|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）利息支出明细
||
|-|
|本年金额|
|46,668,573.22|
|72,317,237.94|
|118,985,811.16|
|0.00|
|118,985,811.16|

（3）利息收入明细
||
|-|
|本年金额|
|24,367,241.44|
|6,416,305.13|
|30,783,546.57|

 57.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|36,216,324.77|
|-10,692,829.71|
|3,257,631.46|
|1,484,914.34|
|801,363.02|
|56,222,258.70|
|87,289,662.58|

 58.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|410,438.25|
|14,833,000.00|
|15,243,438.25|

 59.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|8,712,098.59|
|105,983.67|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|19,158,723.12|
|11,541,062.87|
|3,757,091.75|
|-487,073.98|
|19,248,190.39|
|12,007,784.04|
|0.00|
|192,000.00|
|74,235,860.45|

注：本年度产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 29,746,016.93元及44,489,843.52元。
60.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,008,437.99|908,287.65|
|1,008,437.99|908,287.65|
|1,189,494.86|214,240.00|
|0.00|0.00|
|41,413,541.72|32,513,241.88|
|8,152,479.34|26,172,541.82|
|51,763,953.91|59,808,311.35|

注：本年计入非经常性损益金额为51,763,953.91元（上年：59,808,311.35元）。
（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|10,225,000.00|0.00|
|3,390,000.00|3,390,000.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|3,358,216.76|0.00|
|3,000,000.00|0.00|
|2,768,000.00|2,768,000.00|
|2,618,987.00|8,069,184.11|
|2,418,181.82|0.00|
|2,200,000.00|2,200,000.00|
|2,000,000.00|0.00|
|1,295,168.40|1,295,168.40|
|1,018,000.00|1,018,000.00|
|1,000,000.00|0.00|
|1,000,000.00|0.00|
|1,000,000.00|0.00|
|744,600.00|156,300.00|
|716,000.00|716,000.00|
|600,000.00|0.00|
|562,500.00|22,500.00|
|419,960.00|0.00|
|352,500.00|0.00|
|150,000.00|0.00|
|125,000.00|0.00|
|105,000.00|0.00|
|0.00|327,900.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|0.00|668,773.87|
|0.00|8,000,000.00|
|0.00|2,000,000.00|
|0.00|830,000.00|
|0.00|800,000.00|
|346,427.74|251,415.50|
|41,413,541.72|32,513,241.88|

61.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|10,174,400.44|4,412,254.29|
|10,174,400.44|4,272,087.83|
|0.00|140,166.46|
|517,651.67|5,271,672.79|
|222.80|10,000.00|
|3,699,194.76|1,580,734.36|
|14,391,469.67|11,274,661.44|

注：本年计入非经常性损益金额为14,391,469.67元（上年：11,274,661.44元）。
62.所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|67,198,052.97|
|-12,987,863.75|
|54,210,189.22|

会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
利润总额 280,095,428.27按适定/适用税率计算的所得税费用 64,170,572.80子公司适用不同税率的影响 -4,052,178.59调整以前期间所得税的影响 3,832,288.77非应税收入的影响 -4,399,200.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,812,861.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,347,913.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
625,120.80的影响
其他 -4,431,362.26所得税费用 54,210,189.22 63.折旧及摊销
本年度确认在利润表的折旧／摊销为299,855,509.54元/32,749,677.64元（上年度为281,111,036.92元/33,292,606.41元）。
64.营业租金支出
本年度的营业租金支出为17,634,677.22元（上年度为11,581,431.65元），其中机器设备的租金支出为6,136,772.16元（上年度为5,028,539.60元）。
65.租金收入
本年度来自土地和建筑物、机器设备的租金为 18,267,335.31元（上年度为12,141,337.15元）。
66.每股收益
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年|
|223,369,729.35|
|161,857,993.74|
|994,943,500.00|
|0.2245|
|0.1627|

普通股加权平均数计算过程：
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|995,900,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|956,500.00|
|2.24|
|0.00|
|12.00|
|994,943,500.00|

（2）稀释每股收益
||
|-|
|本年|
|223,369,729.35|
|161,857,993.74|
|994,943,500.00|
|0.2245|
|0.1627|

 67.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|-7,151,329.27|
|-1,317,182.32|
|9,557,863.64|
|-15,392,010.59|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|3,867,660.14|
|0.00|
|3,867,660.14|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-11,524,350.45|

 68.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|6,416,305.13|
|69,840,334.17|
|76,256,639.30|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|504,739,612.36|
|17,776,135.36|
|522,515,747.72|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|12,054,000.00|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|200,000,000.00|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|19,140,912.00|

 69.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|—|
|225,885,239.05|
|87,289,662.58|
|299,855,509.54|
|32,749,677.64|
|12,804,274.55|
|9,165,962.45|
|0.00|
|-15,243,438.25|
|93,426,832.66|
|-74,235,860.45|
|-4,786,418.47|
|-3,275,818.31|
|164,160,287.20|
|1,782,398,343.72|
|-517,019,537.47|
|0.00|
|2,093,174,716.44|
|—|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|—|
|2,894,305,807.48|
|1,690,285,427.32|
|0.00|
|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|1,204,020,380.16|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|2,894,305,807.48|
|875,133.16|
|2,878,741,014.81|
|14,689,659.51|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|2,894,305,807.48|
|0.00|

（3）不涉及当期现金支出的重大投资和筹资活动
无
70.股东权益变动表项目
本年股东权益变动表中无“其他”项变动。
71.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|367,430,005.50|
|26,060,900.00|
|71,150,253.33|
|17,566,792.53|
|482,207,951.36|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：所有权受到限制的货币资金系保函保证金 908,559.21元，银行承兑汇票保证金 108,674,642.08元，贸易融资保证金 7,088,798.79元，信用证保证金 3,829,400.18元，项目风险准备金 2,175,733.77元，存出投资款 3,572,792.66元，央行法定存款保证金 41,180,078.81元，银行存款中的存出投资款（准备支付用于购买理财产品的银行存款）200,000,000.00元。
所有权受到限制的应收票据系本期质押在银行的应收票据金额。
所有权受到限制的房屋建筑物及土地系因本期在吉林银行东盛支行取得的 7,000万元短期借款而在银行抵押的房屋和土地原值共 100,098,120.94元，净值共88,717,045.86元。
72.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|——|——|
|12,078,789.57|6.93700|
|1,448,466.46|7.30680|
|47,736,737.64|0.89451|
|215,934,709.00|0.01110|
|18,962,939.48|0.50830|
|72.00|0.05959|
|69,648.73|5.01570|
|777.94|8.50940|
|——|——|
|30,583,308.84|6.93700|
|1,569,471.51|7.30680|
|18,810,488.25|0.50830|
|350,615,838.22|0.01110|
|839,307.20|5.01570|
|——|——|
|12,807,389.50|0.01110|
|71,156.19|0.50830|
|1,557,410.85|7.30680|
|——|——|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|1,116,506.66|7.30680|
|138,903,077.44|0.01110|
|149,000.00|0.50830|
|2,957,060.96|6.93700|
|——|——|
|100,000,000.00|6.93700|
|14,500,000.00|7.30680|
|882,874,835.00|0.01110|
|——|——|
|2,500,000.00|7.30680|
|——|——|
|1,250,000.00|7.30680|

（2）境外经营实体
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|香港|美元|
|科特迪瓦|西非法郎|
|南非|兰特币|
|法国|欧元|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
无
2.同一控制下企业合并
无
3.其他原因的合并范围变动
根据本公司 2016年 1月 25日召开的 2016年第一次总经理办公会，同意本公司之子
公司一拖（洛阳）柴油机有限公司吸收合并其全资子公司一拖（洛阳）动力机械有限公
司。一拖（洛阳）柴油机有限公司吸收一拖（洛阳）动力机械有限公司而继续存在，在
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
吸收合并完成后，一拖（洛阳）动力机械有限公司解散并注销。2016年 5月 15日洛阳市工商行政管理局核准一拖（洛阳）动力机械有限公司工商登记注销。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|法国|法国|拖拉机制造|30,073.70|100.00|0.00|
|中国|中国|农机销售|300.00|100.00|0.00|
|中国|中国|其他机械制造|5,300.00|100.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|16,000.00|100.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|10,000.00|100.00|0.00|
|中国|中国|农机销售|300.00|70.00|30.00|
|中国|中国|其他机械制造|5,588.00|93.39|0.00|
|中国|百慕大群岛|投资控股|9.96|90.10|0.00|
|中国|中国|金融|50,000.00|94.60|4.80|
|中国|中国|农机销售|10,004.00|55.00|0.00|
|中国|中国|其他|44,500.00|51.00|0.00|
|中国|中国|其他机械制造|2,860.00|100.00|0.00|
|中国|中国|动力机械制造|11,294.82|67.94|19.45|
|中国|中国|拖拉机制造|3,000.00|100.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|6,800.00|100.00|0.00|
|中国|中国|动力机械制造|16,191.50|66.60|22.83|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|中国|中国|拖拉机制造|24,883.00|100.00|0.00|
|中国|中国|农机销售|6,600.00|100.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|28,200.00|33.33|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|3,000.00|100.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|2,700.00|60.00|0.00|

注：依照公司 2012年第六届董事会第一次会议决议，本公司以长拖农业机械装备集团有限公司（简称长拖公司）2012年 3月 31日的净资产评估值为基础，对长拖公司增资 9,425万元，增资后持有长拖公司33.33%的股权。根据本公司与中国机械工业集团有限公司（简称国机集团）协议约定，国机集团将其持有的长拖公司33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权力委托本公司独立行使，托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不得单方撤销托管授权，国机集团如向第三方转让股权,应征得本公司书面同意，同时本公司享有优先购买权。由此，本公司取得长拖公司66.66%的表决权和实际控制权。
取得方式：1.设立或投资；2.同一控制下企业合并；3.非同一控制下企业合并取得的子公司
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|9.90%|1,446,543.68|0.00|
|6.61%|-622,272.88|0.00|
|1.21%|34,229.15|2,112,000.00|
|45.00%|4,312,578.43|0.00|
|49.00%|7,133,673.45|0.00|
|14.53%|11,326,960.58|7,464,310.10|
|13.89%|-941,454.69|860,000.00|
|66.67%|-24,237,016.25|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末金额/本年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一拖（洛阳）搬运机械有限公司|华晨中国机械控股有限公司|中国一拖集团财务有限责任公司|中非重工投资有限公司|洛阳拖拉机研究所有限公司|一拖（洛阳）柴油机有限公司|一拖（洛阳）燃油喷射有限公司|
|17,573,971.66|163,046,545.55|3,377,204,500.65|134,151,060.75|258,335,834.16|1,144,523,478.22|150,836,750.75|
|25,474,546.77|10,405,500.00|1,836,756,695.93|2,734,977.70|499,564,657.53|769,816,260.57|125,243,100.31|
|43,048,518.43|173,452,045.55|5,213,961,196.58|136,886,038.45|757,900,491.69|1,914,339,738.79|276,079,851.06|
|47,503,947.02|3,541,788.78|4,483,335,251.64|34,908,018.78|54,093,692.80|806,346,190.91|54,547,010.88|
|0.00|0.00|1,676,231.21|0.00|46,672,254.59|22,626,988.84|0.00|
|47,503,947.02|3,541,788.78|4,485,011,482.85|34,908,018.78|100,765,947.39|828,973,179.75|54,547,010.88|
|25,956,066.41|0.00|202,220,245.80|52,669,304.63|229,740,574.51|2,298,522,511.66|144,685,533.90|
|-9,178,855.13|14,611,552.32|2,828,154.54|8,953,447.83|14,558,517.25|99,151,750.71|-6,779,395.76|
|-9,178,855.13|19,677,065.63|994,532.59|9,833,499.28|14,558,517.25|99,151,750.71|-6,779,395.76|
|-1,089,191.07|778,035.13|1,238,358,136.31|10,367,594.34|30,111,430.95|250,558,356.84|12,736,541.74|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初金额/上年金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一拖（洛阳）搬运机械有限公司|华晨中国机械控股有限公司|中国一拖集团财务有限责任公司|中非重工投资有限公司|洛阳拖拉机研究所有限公司|一拖（洛阳）柴油机有限公司|一拖（洛阳）燃油喷射有限公司|
|25,879,400.80|143,808,195.44|2,781,474,990.27|121,793,766.04|235,098,802.34|1,091,385,579.93|188,629,319.91|
|27,063,080.36|9,740,400.00|2,689,978,184.85|3,013,198.24|501,125,740.94|786,821,486.20|138,168,469.92|
|52,942,481.16|153,548,595.44|5,471,453,175.12|124,806,964.28|736,224,543.28|1,878,207,066.13|326,797,789.83|
|48,586,767.69|3,315,404.30|4,708,921,092.84|32,662,443.89|49,726,093.24|808,566,050.12|90,365,553.89|
|0.00|0.00|2,576,901.14|0.00|43,922,422.99|24,210,559.48|0.00|
|48,586,767.69|3,315,404.30|4,711,497,993.98|32,662,443.89|93,648,516.23|832,776,609.60|90,365,553.89|
|37,213,849.73|0.00|379,762,308.57|72,615,890.68|192,796,381.21|2,323,467,488.74|231,777,548.13|
|-9,408,193.32|10,816,002.68|80,919,530.29|186,517.56|27,004,534.54|117,327,980.74|8,914,818.03|
|-9,408,193.32|15,794,904.87|77,185,130.29|-1,590,863.08|27,004,534.54|117,327,980.74|8,914,818.03|
|1,815,598.41|192,180.24|118,397,015.89|9,786,153.11|45,178,520.09|241,680,313.81|26,675,292.71|

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本报告期，本公司收购国机重工（洛阳）建筑机械有限公司持有本公司非全资子公司中国一拖集团财务有限责任公司6%的股份，本次股权转让前后所有者权益份额变动对比如下：
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末余额|期初余额|期末比例|
|473,000,000.00|443,000,000.00|94.60|
|0.00|30,000,000.00|0.00|
|21,000,000.00|21,000,000.00|4.20|
|3,000,000.00|3,000,000.00|0.60|
|3,000,000.00|3,000,000.00|0.60|
|500,000,000.00|500,000,000.00|100.00|

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 中国一拖集团财务有限责任公司
购买成本/处置对价 43,158,012.00--现金 43,158,012.00购买成本/处置对价合计 43,158,012.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 45,597,310.87差额 -2,439,298.87其中：调整资本公积 2,439,298.87调整盈余公积 0.00调整未分配利润 0.00 3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|中国|中国|拖拉机制造|49.00|0.00|
|中国|中国|拖拉机制造|20.00|0.00|

（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|一拖川龙四川农业装备有限公司|采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司|一拖川龙四川农业装备有限公司|
|5,485,004.58|148,520,337.98|3,850,569.52|
|16,498.83|110,661,907.99|573,538.14|
|1,593,764.62|197,525,341.29|1,171,788.52|
|7,078,769.20|346,045,679.27|5,022,358.04|
|2,294,921.38|43,723,102.06|-85,340.49|
|0.00|0.00|0.00|
|2,294,921.38|43,723,102.06|-85,340.49|
|0.00|0.00|0.00|
|4,783,847.82|302,322,577.21|5,107,698.53|
|956,769.56|148,138,062.83|1,021,539.70|
|0.00|-86,291.90|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|-86,291.90|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额/本年发生额|||
|一拖川龙四川农业装备有限公司|采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司|一拖川龙四川农业装备有限公司|
|0.00|0.00|0.00|
|956,769.56|148,051,770.93|1,021,539.70|
|0.00|0.00|0.00|
|4,418,441.60|288,122,572.98|11,914,751.16|
|461.75|-1,233,849.56|-7,576.76|
|0.00|6,181,560.70|0.00|
|-323,850.71|17,298,533.77|-344,587.88|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|-323,850.71|17,298,533.77|-344,587.88|
|192,000.00|2,940,000.00|96,000.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末余额/本年发生额|
|90,459.27|
|10,420.06|
|10,420.06|
|0.00|
|10,420.06|

（4）联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无
（5）联营企业发生的超额亏损
无
（6）与联营企业投资相关的未确认承诺
无
（7）与联营企业投资相关的或有负债
无
4.重要的共同经营
无
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、发放贷款及垫款、应付款项、金融机构借款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团的业务主要位于中国。因大多数交易以人民币结算，本集团不需面对大面积的外币风险。本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、日元、澳元、西非法郎和兰特有关。于2016年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|原币|折合人民币|原币|
|——|149,466,905.81|——|
|12,078,789.57|83,790,563.25|11,087,048.31|
|1,448,466.46|10,583,654.74|199,553.22|
|47,736,737.64|42,700,989.18|39,697,639.09|
|72.00|4.29|9,535,848.00|
|69,648.73|349,337.14|1,030,259.30|
|215,934,709.00|2,396,875.27|279,539,251.41|
|18,962,939.48|9,638,862.14|8,711,718.81|
|777.94|6,619.80|15,933.46|
|——|241,287,147.95|——|
|30,583,308.84|212,156,413.42|59,170,131.29|
|1,569,471.51|11,467,814.43|2,983,979.92|
|0.00|0.00|16,757,062.00|
|839,307.20|4,209,713.12|150,985.20|
|350,615,838.22|3,891,835.80|150,096,144.45|
|18,810,488.25|9,561,371.18|23,672,404.37|
|——|11,558,020.31|——|
|12,807,389.50|142,162.02|9,167,625.00|
|71,156.19|36,168.69|152,545.00|
|1,557,410.85|11,379,689.60|2,180,885.02|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|原币|折合人民币|原币|
|——|65,400,293.75|——|
|100,514.56|697,269.50|240,964.56|
|8,780,622.36|64,158,251.46|35,684,791.63|
|0.00|0.00|184,019,567.00|
|48,203,598.97|535,059.95|0.00|
|19,108.48|9,712.84|0.00|
|——|30,288,783.60|——|
|2,957,060.96|20,513,131.88|1,068,731.67|
|1,116,506.66|8,158,090.86|3,240,843.64|
|138,903,077.44|1,541,824.16|139,085,055.56|
|149,000.00|75,736.70|165,864.98|
|——|13,895,177.16|——|
|510,564.91|3,541,788.78|0.00|
|1,274,095.54|9,309,561.29|1,318,126.21|
|93,286,251.34|1,035,477.39|82,358,633.18|
|16,426.72|8,349.70|4,197.53|
|——|109,142,998.61|——|
|1,005,676.42|6,976,377.33|2,586,671.25|
|13,897,210.08|101,544,134.61|5,401,845.14|
|0.00|0.00|300,000.00|
|56,079,879.76|622,486.67|41,727,971.30|
|0.00|0.00|30,000.00|
|——|809,448,510.67|——|
|100,000,000.00|693,700,000.00|96,800,000.00|
|14,500,000.00|105,948,600.00|21,700,000.00|
|882,874,835.00|9,799,910.67|881,333,811.11|
|——|18,267,000.00|——|
|2,500,000.00|18,267,000.00|2,500,000.00|
|——|9,133,500.00|——|
|1,250,000.00|9,133,500.00|3,750,000.00|

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响,上年度签订并于报告期内完成三笔远期购
汇交易协议、于本年度内新签订尚未完成一笔掉期结售汇协议以对冲外币汇率波动风
险，内容如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|货币单位|成交汇率|约定买入金额|
|美元|6.5015|38,600,000.00|
|欧元|7.0033|10,000,000.00|
|美元|6.5841|50,000,000.00|
|美元|6.7536|100,000,000.00|

2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团承受的市场利率变动风险主要有本集团的发放贷款及垫款、吸收存款及借款。
本集团保持适当的固定及浮动利率工具组合，定期审阅及监控，从而管理利率风险并做出适当安排以减少风险。本集团未使用衍生金融工具对冲其利率风险。
于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为以欧元计价的浮动利率借款合同，金额合计为133,349,100.00元（2015年12月31日：127,358,840.00元），及以人民币、美元、西非法郎计价的固定利率合同，金额为2,970,194,906.73元（2015年12月31日：3,350,218,863.45元）。
3)价格风险
本集团以市场价格销售商品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于指客户或交易对手于到期日未能履约而产生的风险，具体包括本集团应收账款及本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司的借贷业务。
本集团的政策是所有以信贷条款交易的客户必须通过信贷审核程序。此外，本集团会持续监控应收余款，且董事会相信，已于财务报表中为未收回应收款项作出充足准备。就此而言，董事会认为信贷风险已大幅降低。
应收账款前五名金额:438,919,789.00元（2015年12月31日金额582,104,709.51
元）。由于本集团的风险敞口分布在多个客户，于年末，本集团37.22%（上年：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.63%）应收账款余额分别来自本集团前五大客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
就本集团的借贷业务，本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司已建立一系列严格的授信标准和审贷制度，来控制和管理信贷风险。由审贷委员会负责制定信贷政策，确定授信额度，并以保守和审慎的政策对每笔信贷业务进行集体评审。中国一拖集团财务有限责任公司稽核部门负责监督审贷制度和贷后检查制度的执行情况。
由于银行存款及已抵押银行存款均存放于国有银行或中国其他信誉良好的金融机构，故银行存款的信贷风险有限。
由于应收票据的支付由银行担保且银行均为国有银行或中国其他信誉良好的金融机构，故应收票据的信贷风险有限。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。
现金流量预测是在集团的经营主体执行，并由集团财务总计。集团财务监控集团的流动资金需求的滚动预测，确保有足够资金应付经营需要，但同时经常维持充足的未提取承诺借款额度，以使集团不违反其任何借款限额或条款。此等预测考虑了集团债务融资计划、条款遵从、符合内部财务状况表比率目标，及外部的监管或法例规定。
经营主体持有的剩余现金超过营运资本管理所需的余额转拨至公司账户。公司账户将剩余资金投资在定期存款、货币市场存款和有价证券，所选择的工具有适当到期日或足够流动性，为上述预测提供充足的空间。
于年末，本集团持有现金及现金等价物约人民币2,894,305,807.48元(2015年12月31日：约人民币1,690,285,427.32元)(附注六、69)及应收账款及应收票据约人民币1,734,020,446.99元(2015年12月31日：约人民币1,995,030,356.75元)(附注六4、5)，预期可实时产生现金流量以管理流动性风险。此外﹐本集团持有上市交易性权益证券约人民币21,757,466.94元(2015年12月31日：约人民币14,432,348.51元)(附注六、2)，可在有需要时实时变现以提供进一步现金来源。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内或应要求时|一到二年|二到五年|五年以上|
|3,261,735,812.98|0.00|0.00|0.00|
|62,657,466.94|0.00|0.00|0.00|
|14,833,000.00|0.00|0.00|0.00|
|554,932,731.17|0.00|0.00|0.00|
|1,179,087,715.82|0.00|0.00|0.00|
|145,822,237.87|0.00|0.00|0.00|
|12,027,545.45|0.00|0.00|0.00|
|123,269,614.75|0.00|0.00|0.00|
|47,604,558.74|0.00|0.00|0.00|
|114,574,997.38|0.00|0.00|0.00|
|770,763,837.28|489,823.91|0.00|0.00|
|1,579,448,510.67|0.00|0.00|0.00|
|588,286,840.09|0.00|0.00|0.00|
|250,000,000.00|0.00|0.00|0.00|
|1,417,113,769.49|0.00|0.00|0.00|
|1,384,168,457.64|0.00|0.00|0.00|
|257,257,848.82|0.00|0.00|0.00|
|55,151,085.52|0.00|0.00|0.00|
|84,000,496.00|7,122,030.69|9,514,737.67|5,274,641.43|
|18,267,000.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|9,133,500.00|0.00|0.00|
|0.00|1,496,694,996.06|0.00|0.00|

 2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
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对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||
|-|-|
|汇率变动|2016年度|
||对除税前利润的影响|
|对人民币升值5%|-23,936,044.90|
|对人民币贬值5%|23,936,044.90|

（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2016年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-606,274.22|-713,263.79|-518,783.04|
|减少1%|606,274.22|713,263.79|518,783.04|

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十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|62,657,466.94|0.00|0.00|
|21,757,466.94|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|21,757,466.94|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|40,900,000.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|40,900,000.00|0.00|0.00|
|47,604,558.74|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|47,604,558.74|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|110,262,025.68|0.00|0.00|

 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据财务状况表日的市场报价列账。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易所成份股价指数权益
投资(分类为按公允按价值计入损益的金融资产或可供出售的金融资产)。
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3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确
定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。
具体用于估量财务工具的方法包括：
（1）同类财务工具的市场标价或业者标价。
（2）利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现值计算。
（3）远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇率计算，再折扣成贴现值。
（4）其他方法，例如贴现值现金流分析，用于计算剩余其他财务工具的公允价值。
5.本年第一与第二级公允价值层级分类之间并无金融资产的转拨。
6.本年内未发生估值技术变更。
十一、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
（1）控股股东及最终控股公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|
|河南|生产,销售各类大中小型拖拉机,工程机械,柴油机等|302,374.96|41.24|

本集团最终控股公司是中国机械工业集团有限公司，注册及经营地为北京市，经营
范围：国内外大型成套设备及工程项目的承包，组织本行业重大技术装备的研制、开发
和科研产品的生产、销售；汽车、小轿车及汽车零部件的销售；承包境外工程和境内国
际招标工程；进出口业务；出国（境）举办经济贸易展览会；组织国内企业出国（境）
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参、办展；注册资本为16,800,000,000.00元。
（2）控股股东的注册资本及其变化(万元)
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|317,494.90|0.00|15,119.94|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化(万元)
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|41,069.06|44,391.00|41.24|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本集团重要的合营及联营企业的信息详见本附注八、3.（1）的相关内容。本年无与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
东方红（洛阳）文化传播中心 受同一方控制
洛阳多恩广告有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司 受同一方控制
洛阳天恵能源工程有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）专用汽车有限公司 受同一方控制
洛阳一拖机动车驾驶员培训学校有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）物流有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）润滑油有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）天泽气体有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）汇德工装有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）东晨模具科技有限公司 受同一方控制
一拖（黑龙江）东方红工业园有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）信诺物资贸易有限公司 受同一方控制
一拖（洛阳）中成机械有限公司 受同一方控制
中国国机重工集团有限公司 受同一最终控制方控制
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其他关联方名称 与本公司关系
常林股份有限公司 受同一最终控制方控制
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 受同一最终控制方控制
国机重工（洛阳）建筑机械有限公司 受同一最终控制方控制
国机重工（洛阳）有限责任公司 受同一最终控制方控制
机械工业部第四设计研究所 受同一最终控制方控制
机械工业部第六设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制
机械工业部第五设计研究院 受同一最终控制方控制
洛阳中收机械装备有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳轴研科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
洛阳轴研科工有限公司 受同一最终控制方控制
天津大业物流有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）工程机械有限公司 受同一最终控制方控制
一拖（洛阳）建工机械有限公司 受同一最终控制方控制
长沙气电汽车零部件有限公司 受同一最终控制方控制
中工国际工程股份有限公司 受同一最终控制方控制
中国工程与农业机械进出口有限公司 受同一最终控制方控制
中国机床销售与技术服务公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业第四建设工程公司 受同一最终控制方控制
中国机械工业建设集团有限公司 受同一最终控制方控制
中国农业机械化科学研究院 受同一最终控制方控制
中国汽车工业国际合作总公司 受同一最终控制方控制
中机机械基础件成套技术有限公司 受同一最终控制方控制
中机美诺科技股份有限公司 受同一最终控制方控制
中机十院国机工程有限公司洛阳分公司 受同一最终控制方控制
中汽对外经济技术合作公司 受同一最终控制方控制
中汽智达（洛阳）建设监理公司 受同一最终控制方控制
5.关联交易
（1）本集团与国机集团及其子公司进行之重大交易
||
|-|
|本期金额|
|34,937,396.97|
|30,022,208.05|
|4,806,719.90|
|201,149.86|

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（2）本集团与中国一拖及其子公司进行之重大交易
||
|-|
|本期金额|
|302,954,989.99|
|239,454,338.84|
|169,926,016.44|
|156,794,875.33|
|12,632,186.69|
|7,803,612.78|
|151,214.17|
|2,030,833.51|
|18,304,956.57|
|22,410,596.28|
|3,088,724.40|
|1,088,346.85|

（3）本集团与联营、合营企业关联交易（包含国机及中国一拖的联营和合营企业）
||
|-|
|本期金额|
|83,993,446.32|
|391,335,146.83|
|0.00|
|612.63|

 6.关联资金拆借
||
|-|
|本期金额|
|630,198,377.50|
|566,396,274.17|

 7.关键管理人员薪酬（单位：万元）
||
|-|
|本年发生额|
|51.48|
|872.47|
|36.15|
|960.10|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）关键管理人员薪酬分析如下（单位：万元）：
本年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
||88.44|2.62|
||88.44|4.71|
||83.95|2.62|
|0.23|||
|0.46|||
|8.92|||
|9.02|||
|9.49|||
|9.02|||
||52.81|2.62|
||20.58|2.62|
||32.01|2.62|
|6.94|||
|7.40|||
||70.75|2.62|
||77.94|2.62|
||74.51|2.62|
||74.51|2.62|
||69.51|2.62|
||69.51|2.62|
||69.51|2.62|
|51.48|872.47|36.15|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
上年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
||71.88|2.55|
|0.20|||
|0.20|||
|0.20|||
|5.40|||
|5.20|||
|5.40|||
|0.20|||
|5.40|||
||7.51|0.45|
||25.93|2.55|
||24.23|2.55|
|4.57|||
|4.77|||
||15.00|1.11|
||15.00|1.11|
||46.53|2.55|
||46.53|2.55|
||46.53|2.55|
||55.14|2.55|
||人民币29.14欧元14.26|2.55|
||46.60|2.55|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年金额
||||
|-|-|-|
|袍金|薪金及其他利益|退休基金计划供款|
||49.43|2.55|
||49.83|2.55|
|31.54|人民币529.28欧元14.26|30.72|

本集团于本年及上年两个年度未向关键管理人员支付激励其加入本集团的酬金，也未因离职支付补偿性酬金。于本年及上年两个年度中本集团的关键管理人员并未放弃任何酬金。
（2）雇员酬金
本年本集团八位最高薪酬人士，均包括在关键管理人员中，其酬金已于上述附注十一、7（1）披露。
（3）应收董事或董事关联企业借款
无
8.关联方往来余额
（1）本集团与国机集团及其子公司（不含中国一拖及其子公司）应收应付款项
||
|-|
|本期金额|
|1,582,834.15|
|180,207.00|
|0.00|
|20,839,540.53|
|0.00|
|323,003.41|

（2）本集团与中国一拖及其子公司应收应付款项
||
|-|
|本期金额|
|74,442,388.32|
|46,865,206.03|
|692,666.75|
|48,771,773.31|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|53,044,261.30|
|128,600.00|

（3）本集团与其他关联方应收应付款项
||
|-|
|本期金额|
|1,553,996.53|
|888,849.62|
|0.00|
|461,013.59|
|0.00|
|43,000.00|

 9.关联方承诺
无
10.其他
无
十二、承诺及或有事项
1.承诺事项
（1）合并重大承诺事项
1)本集团于年末的资本性支出承诺
无
2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同
无
3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2016年 12月 31日，本集团作为承租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可
撤销经营租赁所需于下列期间的未来最低应支付租金汇总承担款项如下：
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|647,360.83|
|1,749,000.00|
|563,000.00|
|563,000.00|
|3,522,360.83|

于 2016年 12月 31日，本集团作为出租人就房屋建筑物及机器设备租赁项目之不可撤销经营租赁于下列期间的未来最低应收取租金汇总如下：
||
|-|
|本年金额|
|11,494,693.24|
|3,785,472.27|
|3,463,988.00|
|1,975,177.00|
|20,719,330.51|

注：2014年 7月 21日本公司与采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司签订租赁协议，租赁其位于洛阳市西工区汉宫西路 16号的场地用于办公，面积 68649㎡，年租金额： 7,744,610.04元，租赁期限三年，自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日，租金于每个租赁年度的3月31日前以即付票据的方式支付。
（2）除上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
2.或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1)对外提供担保形成的或有负债
截止2016年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况：
2016年，本集团与交通银行、光大银行以及中国一拖集团财务有限责任公司签署贸易融资协议，开展贸易融资合作。根据协议，三家金融机构同意为本集团合计提供敞口
额度为 12,626.00万元人民币的贸易融资额度。以上贸易融资额度专项用于本集团或其
授权企业推荐的经销商向三家金融机构申请开立银行承兑汇票，并以此向本集团或其授
权企业购买本公司农业机械产品。为此，本集团以承诺函或协议的形式提供担保。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2016年 12月 31日，本集团合计实际承担的贸易融资担保余额为 1,864.00万元，为若干其他附属公司提供银行贷款担保19,494.86万元，明细如下：
||
|-|
|担保类型|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|一般保证|
|一般保证|
|一般保证|
|一般保证|
|一般保证|
|一般保证|
|一般保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|——|
|连带责任保证|
|连带责任保证|
|——|
|——|

注：本集团之子公司一拖（洛阳）神通工程机械有限公司（以下称“神通公司”）的部分客户通过向金融机构申请买方信贷和融资租赁的方式购买其矿用车，客户提车后分期向金融机构支付融资款，在客户没有能力向金融机构支付时，神通公司为其垫付。
报告期内，神通公司无新增融资租赁款项。截止 2016年 12月 31日，神通公司为客户实
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
际垫付融资款余额为 12,419.00万元。神通公司实际垫付融资款后，本集团已不再承担担保责任。
2）截至本期末，本集团因买卖合同纠纷产生未决诉讼事项共 176件，诉讼标的额共 58,119.39万元，其中：作为原告方起诉他方 173件，诉讼标的额 57,678.39万元，处于审理过程中或已判决但尚未执行完毕；作为被告方 3件，诉讼标的额 441万元，尚处于审理过程中。
以上事项本集团已依据会计政策并考虑预计未来可收回现金流量情况，充分预估上述事项可能造成的损失。截至本期末本公司起诉他方案件账载应收款项余额 41,683.34万元，已累计计提坏账准备 40,344.45万元，上述事项不会给本集团额外带来影响财务判断的重大影响。
3）除存在上述或有事项外，截止 2016年 12月 31日，本集团无其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.分红事项
经本公司2017年3月28日召开的第七届董事会第十一次会议审议，本公司2016年度利润分配预案为：以本次分红派息股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.57元（含税）进行分配。该项预案尚待本公司股东大会通过决议后方可实施。
2.本公司之子公司中国一拖集团财务有限责任公司向湖北省高级人民法院起诉武汉国裕物流产业集团有限公司，请求判令武汉国裕物流产业集团有限公司支付其持有的“15国裕物流CP001”债券和“15国裕物流CP002”债券共计本金
9,000万元、利息 630万元及相应罚息等。湖北省高级人民法院已于 3月 17日受理该案件。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.前期会计差错更正
无
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.债务重组
无
3.租赁
（1）经营租出资产（经营租赁出租人）
于本年末，本集团就经营租赁租出的资产类别如下：
||
|-|
|年末金额|
|89,988,939.06|
|1,990,434.84|
|0.00|
|91,979,373.90|

（2）重大经营租赁最低租赁付款额（经营租赁承租人）
||
|-|
|本末金额|
|647,360.83|
|1,749,000.00|
|563,000.00|
|563,000.00|
|3,522,360.83|

 4.资产置换
无
5.年金计划
本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。企业与员工缴费基数一致，均以本人上年实际工资收入为基数，收入高于上年度洛阳市社会职工平均工资 3倍的按 3倍，低于上年度洛阳市社会职工平均工资60%的按洛阳市社会职工平均工资60%确定缴费基数。公司缴纳比例为5%，从本集团的成本中列支，个人缴费比例为2%，由本集团在职工工资中代扣代缴。
6.终止经营
无
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.分部信息
2016年度报告分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|农业机械分部|动力机械分部|其他机械分部|金融分部|抵销|
|7,668,937,039.58|2,311,985,517.56|42,982,290.01|202,220,245.80|-1,354,971,978.80|
|7,115,708,247.41|1,534,860,175.58|36,933,804.42|183,650,886.74|0.00|
|553,228,792.17|777,125,341.98|6,048,485.59|18,569,359.06|-1,354,971,978.80|
|200,053,660.52|105,227,913.98|-58,889,752.47|26,199,032.31|7,504,573.93|
|10,751,091,931.37|2,184,520,810.05|103,886,290.60|5,213,961,196.58|-5,042,946,947.17|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|6,918,232,710.04|877,878,498.16|460,494,057.84|4,485,011,482.85|-5,034,741,756.63|
|——|——|——|——|——|
|208,958,559.91|39,702,997.16|357,513.39|117,150.43|0.00|
|19,889,814.87|13,757,603.17|-3,381,377.18|57,023,621.72|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|327,920,176.34|13,576,547.32|3,040,524.48|872,213.59|0.00|
|26,190,952.58|26,587,905.94|-1,964,227.53|7,506,871.45|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年度报告分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|农业机械分部|动力机械分部|其他机械分部|金融分部|抵销|
|8,298,791,820.56|2,342,069,937.06|59,316,996.60|379,762,308.57|-1,424,450,001.71|
|7,755,218,122.67|1,504,001,337.89|40,579,148.81|355,692,451.71|0.00|
|543,573,697.89|838,068,599.17|18,737,847.79|24,069,856.86|-1,424,450,001.71|
|99,550,078.62|140,976,464.88|-110,049,116.58|105,866,928.68|-14,666,742.58|
|10,548,294,050.51|2,182,203,838.97|182,281,136.57|5,471,453,175.12|-5,111,782,641.19|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|6,817,835,499.85|900,341,146.50|484,604,037.26|4,711,497,993.98|-5,040,413,664.95|
|——|——|——|——|——|
|380,705,773.71|54,410,420.49|211,738.09|1,541,260.00|0.00|
|113,917,079.00|8,956,680.27|34,012,208.22|1,420,490.35|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|308,796,217.89|13,014,892.47|3,808,859.52|765,183.55|0.00|
|74,927,483.24|13,795,959.41|3,545,514.47|0.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
||
|-|
|本年发生额|
|8,484,475,825.58|
|0.00|
|386,677,288.57|
|8,871,153,114.15|

（续表）
||
|-|
|年末金额|
|4,298,407,874.20|
|0.00|
|44,487,752.84|
|4,342,895,627.04|

注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|47,159.62|
|2,076,889,708.14|
|255,522,312.39|
|2,332,459,180.15|
|5,515,725.06|

注：截止 2016年 12月31日，本公司受限制的货币资金为承兑汇票保证金、存出投资款、诉讼保证金及贸易融资保证金 453,579,379.99元(上期金额：394,791,654.28元)。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.衍生金融资产
||
|-|
|年末余额|
|14,833,000.00|
|14,833,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|14,833,000.00|

注：详见“六、3.衍生金融资产”中所述。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|122,860,882.51|
|20,209,966.42|
|143,070,848.93|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 2,925,900.00（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|1,238,715,344.87|
|169,622,358.04|
|1,408,337,702.91|

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.应收账款
||
|-|
|年末金额|
|814,695,197.78|
|166,822,587.70|
|647,872,610.08|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|641,397,254.68|
|6,475,355.40|
|0.00|
|0.00|
|647,872,610.08|

（2）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|814,695,197.78|100.00|166,822,587.70|20.48|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|814,695,197.78|100.00|166,822,587.70|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,500,250.60|0.88|0.00|0.00|
|961,182,189.99|99.12|182,862,190.53|19.02|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|969,682,440.59|100.00|182,862,190.53|—|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|654,575,347.64|13,178,092.96|
|12,950,710.83|6,475,355.43|
|35,779,297.92|35,779,297.92|
|111,389,841.39|111,389,841.39|
|814,695,197.78|166,822,587.70|

(续表)
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|777,206,728.49|26,808,997.83|
|55,844,537.60|27,922,268.80|
|13,631,311.30|13,631,311.30|
|114,499,612.60|114,499,612.60|
|961,182,189.99|182,862,190.53|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额29,286,332.26元；转回坏账准备金额42,989,123.84元。
（4）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,336,811.25（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|410,140,566.87|1年以内|50.35|
|82,178,983.83|3年以上|10.09|
|58,736,849.40|1年以内|7.21|
|56,739,288.16|1年以内|6.96|
|40,365,810.10|1年以内|4.95|
|648,161,498.36|——|79.56|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.预付款项
||
|-|
|年末金额|
|266,821,907.97|
|1,571,134.04|
|265,250,773.93|

（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|235,403,421.07|88.75|104,601,912.77|
|9,378,093.44|3.54|20,148,515.47|
|19,847,754.17|7.48|257,798.53|
|621,505.25|0.23|944,119.40|
|265,250,773.93|100.00|125,952,346.17|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|136,176,671.04|1年以内132,785,133.99元、1-2年642,059.93元、2-3年2,749,477.12元|
|22,800,000.00|1-2年5,800,000.00元、2-3年17,000,000.00元|
|24,840,901.65|1年以内|
|9,171,390.81|1年以内|
|6,700,487.20|1年以内|
|199,689,450.70|——|

 6.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|5,782,316.41|

 7.应收股利
||
|-|
|年末余额|
|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他应收款
||
|-|
|年末金额|
|39,236,422.14|
|29,522,308.78|
|9,714,113.36|

（1）其他应收款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|5,670,920.51|
|997,330.05|
|2,227,350.54|
|818,512.26|
|9,714,113.36|

（2）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|39,236,422.14|100.00|29,522,308.78|75.24|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|39,236,422.14|100.00|29,522,308.78|-|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|46,767,035.01|100.00|25,609,701.35|54.76|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|46,767,035.01|100.00|25,609,701.35|—|

1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,005,959.63|123,182.95|
|830,046.85|415,023.43|
|17,175,049.11|17,175,049.11|
|11,809,053.29|11,809,053.29|
|31,820,108.88|29,522,308.78|

（续表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,343,914.46|67,401.01|
|24,320,337.92|12,082,811.51|
|2,268,253.87|2,033,963.00|
|11,834,528.76|11,425,525.83|
|46,767,035.01|25,609,701.35|

组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,416,313.26|0.00|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,419,600.26元；转回坏账准备金额506,992.83元。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面金额|
|5,522,995.62|
|2,063,942.73|
|1,787,851.97|
|339,323.04|
|9,714,113.36|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|关联方|16,494,801.73|1年以内400,000.00元1-2年168,184.10元2-3年15,926,617.63元|42.04|
|关联方|1,239,634.14|1年以内163,559.40元1-2年16,200.00元3年以上1,059,874.74元|3.16|
|非关联方|1,060,000.00|1-2年530,000.00元2-3年530,000.00元|2.70|
|关联方|888,849.62|1年以内|2.27|
|非关联方|307,140.31|1-2年|0.78|
|——|19,990,425.80|——|50.95|

 9.存货
（1）存货分类
年末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|205,375,709.52|14,926,147.46|
|178,670,303.07|4,858,368.28|
|106,356,510.67|4,479,749.97|
|5,857,736.31|679,230.72|
|496,260,259.57|24,943,496.43|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|263,337,991.89|13,297,551.52|
|197,169,050.99|4,956,745.98|
|188,933,872.96|5,488,077.51|
|10,242,741.10|679,230.72|
|659,683,656.94|24,421,605.73|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转|
|13,297,551.52|10,274,762.77|0.00|8,646,166.83|0.00|
|4,956,745.98|985,431.54|0.00|1,083,809.24|0.00|
|5,488,077.51|0.00|0.00|1,008,327.54|0.00|
|679,230.72|0.00|0.00|0.00|0.00|
|24,421,605.73|11,260,194.31|0.00|10,738,303.61|0.00|

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|
|期末市价减预计发生的费用|

（4）存货年末余额无借款费用资本化金额
10. 其他流动资产
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|0.00|188,872.91|
|165,000,000.00|140,500,000.00|
|177,000,000.00|23,000,000.00|
|500,000,000.00|382,000,000.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|7,520,537.97|0.00|
|279,696,336.15|0.00|
|1,129,216,874.12|545,688,872.91|

注：“待抵扣增值税进项”详见本附注“六、11.其他流动资产”中所述。
11.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|
|17,021,500.00|0.00|
|17,021,500.00|0.00|
|0.00|0.00|
|114,322,800.00|4,322,800.00|
|114,322,800.00|4,322,800.00|
|131,344,300.00|4,322,800.00|

（续）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|
|38,318,000.00|0.00|
|38,318,000.00|0.00|
|0.00|0.00|
|114,322,800.00|4,322,800.00|
|114,322,800.00|4,322,800.00|
|152,640,800.00|4,322,800.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）可供出售金融资产的分析如下
||
|-|
|年末金额|
|17,021,500.00|
|17,021,500.00|
|0.00|
|0.00|
|110,000,000.00|
|127,021,500.00|

（3）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|5,256,363.64|0.00|0.00|
|17,021,500.00|0.00|0.00|
|11,765,136.36|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|2,122,800.00|0.00|0.00|2,122,800.00|2,122,800.00|0.00|0.00|2,122,800.00|15.00|
|1,400,000.00|0.00|0.00|1,400,000.00|1,400,000.00|0.00|0.00|1,400,000.00|7.00|
|800,000.00|0.00|0.00|800,000.00|800,000.00|0.00|0.00|800,000.00|3.11|
|110,000,000.00|0.00|0.00|110,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6.875|
|114,322,800.00|0.00|0.00|114,322,800.00|4,322,800.00|0.00|0.00|4,322,800.00|-|

注1：北京中农网科技有限公司、南阳祥瑞农业装备有限公司、一拖（洛阳）东方红轮胎公司、洛银金融租赁股份有限公司说明详见“六、13.可供出售金融资产”。
（5）可供出售金融资产减值准备
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|0.00|0.00|4,322,800.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|4,322,800.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,678,237,023.62|18,950,000.00|2,659,287,023.62|2,986,819,799.86|18,950,000.00|
|155,368,337.06|7,004,515.65|148,363,821.41|149,536,079.74|7,004,515.65|
|2,833,605,360.68|25,954,515.65|2,807,650,845.03|3,136,355,879.60|25,954,515.65|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|300,737,040.00|0.00|0.00|300,737,040.00|0.00|
|2,750,001.00|0.00|0.00|2,750,001.00|0.00|
|46,500,046.00|0.00|0.00|46,500,046.00|0.00|
|160,000,000.00|0.00|0.00|160,000,000.00|0.00|
|100,000,000.00|0.00|0.00|100,000,000.00|0.00|
|2,100,000.00|0.00|0.00|2,100,000.00|0.00|
|76,000,000.00|0.00|0.00|76,000,000.00|0.00|
|52,018,586.00|0.00|0.00|52,018,586.00|0.00|
|27,869,301.63|0.00|0.00|27,869,301.63|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|443,802,290.00|41,238,012.00|0.00|485,040,302.00|0.00|
|55,022,000.00|0.00|0.00|55,022,000.00|0.00|
|281,414,966.36|0.00|0.00|281,414,966.36|0.00|
|14,022,957.36|0.00|0.00|14,022,957.36|0.00|
|392,257,881.14|0.00|0.00|392,257,881.14|0.00|
|224,961,387.38|0.00|192,820,788.24|32,140,599.14|0.00|
|234,192,767.62|0.00|157,000,000.00|77,192,767.62|0.00|
|152,989,481.32|0.00|0.00|152,989,481.32|0.00|
|200,391,996.60|0.00|0.00|200,391,996.60|0.00|
|75,668,335.13|0.00|0.00|75,668,335.13|0.00|
|94,250,000.00|0.00|0.00|94,250,000.00|0.00|
|33,670,762.32|0.00|0.00|33,670,762.32|0.00|
|16,200,000.00|0.00|0.00|16,200,000.00|0.00|
|2,986,819,799.86|41,238,012.00|349,820,788.24|2,678,237,023.62|0.00|

注:1、根据本公司2016年1月18日第七届董事会第二次会议，审议通过《关于收购国机重工（洛阳）建筑机械有限公司所持中国一拖集团财务有限责任公司股权的议案》：同意公司向产权交易机构申请摘牌受让国机重工(洛阳)建筑机械有限公司挂牌转让的中国一拖集团财务有限责任公司6%的股权（“标的股权”），本公司最终以自有资金4,128.80万元向国机重工国机重工（洛阳）建筑机械有限公司支付股权受让价款，2016年5月16日完成收购后，持股比例变更为94.6%。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、根据本公司第六届董事会第二十三次会议，审议通过《关于一拖（洛阳）车桥有限公司实施减资的议案》：同意向全资子公司关于一拖（洛阳）车桥有限公司减资1.92亿元（其中注册资本2,000万元，资本公积17,282万元）。2016年2月24日完成减资后，一拖（洛阳）车桥有限公司注册资本变更为3,000万元。
3、根据本公司第六届董事会第二十三次会议，审议通过《一拖（洛阳）福莱格车身有限公司实施减资的议案》：同意向全资子公司关于一拖（洛阳）福莱格车身有限公司减资1.57亿元（其中注册资本5,200万元、资本公积1.05亿元）。2016年1月28日完成减资后，一拖（洛阳）福莱格车身有限公司注册资本变更为6,800万元。
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|141,510,024.39|0.00|0.00|8,837,027.46|0.00|0.00|2,940,000.00|0.00|0.00|147,407,051.85|
|1,021,539.70|0.00|0.00|-64,770.14|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|956,769.56|
|7,004,515.65|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|7,004,515.65|
|149,536,079.74|0.00|0.00|8,772,257.32|0.00|0.00|2,940,000.00|0.00|0.00|155,368,337.06|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）长期股权投资的分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|2,807,650,845.03|
|2,807,650,845.03|

注：于2016年12月31日，对上市公司的长期股权投资的公允价值为0.00元。
13.固定资产
固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|其他设备|
|1,019,638,772.28|2,164,338,295.22|29,204,816.92|70,957,275.07|5,957,111.59|
|70,438,554.46|278,986,960.17|1,607,994.07|4,908,175.39|1,909,671.99|
|609,310.92|9,149,162.37|1,039,401.72|2,437,585.96|504,216.99|
|69,829,243.54|269,837,797.80|568,592.35|2,470,589.43|1,405,455.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|17,924,914.16|39,323,980.96|2,192,960.63|337,182.65|0.00|
|17,924,914.16|39,323,980.96|2,192,960.63|337,182.65|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,072,152,412.58|2,404,001,274.43|28,619,850.36|75,528,267.81|7,866,783.58|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|其他设备|
|500,023,743.37|1,272,871,162.90|16,685,712.04|39,426,709.51|3,580,620.02|
|29,099,154.21|134,166,780.30|2,540,485.32|5,973,951.06|350,039.78|
|29,099,154.21|134,166,780.30|2,540,485.32|5,973,951.06|350,039.78|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|7,482,702.94|29,259,526.87|1,899,614.11|280,577.81|0.00|
|7,482,702.94|29,259,526.87|1,899,614.11|280,577.81|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|521,640,194.64|1,377,778,416.33|17,326,583.25|45,120,082.76|3,930,659.80|
|1,500.00|4,799,537.08|11,663.13|0.00|207,849.68|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,500.00|1,900.00|0.00|0.00|0.00|
|1,500.00|1,900.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|4,797,637.08|11,663.13|0.00|207,849.68|
|550,512,217.94|1,021,425,221.02|11,281,603.98|30,408,185.05|3,728,274.10|
|519,613,528.91|886,667,595.24|12,507,441.75|31,530,565.56|2,168,641.89|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|1,072,152,412.58|
|0.00|
|1,072,152,412.58|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,072,152,412.58|

本年确认为损益的固定资产的折旧额为172,130,410.67元(上年金额：
154,195,044.04元)。
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为344,111,678.12元。
本年出售固定资产的损失为9,524,110.07元。
本年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为907,776,431.74元。
（1）通过经营租赁租出的固定资产
于年末，账面价值为 162,697,982.04元的固定资产系经营租出(年初:账面价值为61,074,676.59元)。具体分析如下：
项目 账面价值
房屋建筑物 143,264,668.79机器设备 16,604,652.19运输设备 41,502.94电子及办公设备 2,787,158.12合计 162,697,982.04（2）未办妥产权证书的固定资产：无。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|14,342,024.77|0.00|14,342,024.77|181,656,589.97|0.00|
|144,266,230.70|0.00|144,266,230.70|160,110,988.49|0.00|
|5,074,905.98|0.00|5,074,905.98|68,002,643.08|0.00|
|0.00|0.00|0.00|2,261,500.04|0.00|
|4,401,730.99|0.00|4,401,730.99|3,070,320.43|0.00|
|0.00|0.00|0.00|1,938,372.76|0.00|
|0.00|0.00|0.00|3,167,507.70|0.00|
|191,501.32|0.00|191,501.32|6,597,049.23|0.00|
|0.00|0.00|0.00|2,168,589.30|0.00|
|0.00|0.00|0.00|109,500.00|0.00|
|90,907,993.14|10,018,891.54|80,889,101.60|74,187,288.52|8,533,977.20|
|259,184,386.90|10,018,891.54|249,165,495.36|503,270,349.52|8,533,977.20|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|181,656,589.97|21,923,584.14|189,238,149.34|0.00|
|160,110,988.49|3,216,256.10|19,061,013.89|0.00|
|68,002,643.08|5,709,025.62|68,636,762.72|0.00|
|2,261,500.04|87,179.48|2,348,679.52|0.00|
|3,070,320.43|1,331,410.56|0.00|0.00|
|1,938,372.76|0.00|1,938,372.76|0.00|
|3,167,507.70|507,616.98|3,675,124.68|0.00|
|6,597,049.23|1,853,864.31|8,259,412.22|0.00|
|2,168,589.30|620,416.07|1,646,589.30|1,142,416.07|
|109,500.00|0.00|109,500.00|0.00|
|74,187,288.52|65,918,778.31|49,198,073.69|0.00|
|503,270,349.52|101,168,131.57|344,111,678.12|1,142,416.07|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|596,300,000.00|90.00|98.00|0.00|0.00|0.00|
|199,000,000.00|90.00|98.00|12,829,031.02|0.00|4.404-6.9|
|93,000,000.00|88.00|95.00|0.00|0.00|0.00|
|29,773,300.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|58,000,000.00|89.00|92.00|819,901.92|0.00|4.404-6.9|
|52,200,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|7,982,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|14,800,000.00|89.00|99.00|0.00|0.00|0.00|
|3,980,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|3,100,000.00|100.00|100.00|0.00|0.00|0.00|
|1,058,135,300.00|—|—|13,648,932.94|—|—|

（3）本年计提的在建工程减值准备的情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|155,000.00|0.00|0.00|155,000.00|
|8,378,977.20|1,484,914.34|0.00|9,863,891.54|
|8,533,977.20|1,484,914.34|0.00|10,018,891.54|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|软件|
|554,719,439.40|1,477,553.68|59,501,000.00|32,933,467.37|
|0.00|0.00|0.00|2,913,052.79|
|0.00|0.00|0.00|1,770,636.72|
|0.00|0.00|0.00|1,142,416.07|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|554,719,439.40|1,477,553.68|59,501,000.00|35,846,520.16|
|56,965,498.09|312,226.03|0.00|20,705,748.98|
|13,861,765.20|168,937.44|0.00|4,787,835.30|
|13,861,765.20|168,937.44|0.00|4,787,835.30|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|70,827,263.29|481,163.47|0.00|25,493,584.28|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|软件|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|483,892,176.11|996,390.21|59,501,000.00|10,352,935.88|
|497,753,941.31|1,165,327.65|59,501,000.00|12,227,718.39|

土地使用权按所在地区及年限分析如下：
||
|-|
|年末金额|
|554,719,439.40|
|479,301,098.33|
|75,418,341.07|
|0.00|
|0.00|
|554,719,439.40|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年确认为损益的无形资产的摊销额为18,818,537.94元(上年金额：18,915,748.59元)。
本期末使用寿命不确定的无形资产说明详见本附注“六、18”中所述。
于年末本公司无形资产中未有尚未取得土地使用权证的土地使用权情况。
16.开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他|
|0.00|194,789,526.43|0.00|0.00|194,789,526.43|0.00|
|0.00|20,664,184.18|0.00|0.00|20,664,184.18|0.00|
|0.00|33,408,597.56|0.00|0.00|33,408,597.56|0.00|
|0.00|11,472,506.14|0.00|0.00|11,472,506.14|0.00|
|0.00|39,000,899.81|0.00|0.00|39,000,899.81|0.00|
|0.00|299,335,714.12|0.00|0.00|299,335,714.12|0.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|24,274,292.65|14,757,916.98|9,435,687.82|0.00|
|7,053,949.52|1,825,633.82|2,058,079.08|0.00|
|471,329.50|351,929.79|493,270.19|0.00|
|31,799,571.67|16,935,480.59|11,987,037.09|0.00|

 18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已经确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|3,741,524.46|24,943,496.43|3,663,240.86|
|2,071,734.38|13,811,562.51|2,539,979.82|
|5,031,193.71|33,541,291.40|2,874,510.78|
|9,432,336.85|62,882,245.64|7,387,007.46|
|20,276,789.40|135,178,595.98|16,464,738.92|

（2）经确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|11,765,136.36|1,764,770.45|27,716,181.82|

（3）未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异
||
|-|
|年末余额|
|197,916,030.52|
|25,954,515.65|
|4,322,800.00|
|5,017,149.89|
|10,018,891.54|
|243,229,387.60|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|1,393,700,000.00|

（2）本年末无已逾期未偿还的短期借款。
20.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|1,102,916,993.14|
|58,057,729.81|
|1,160,974,722.95|

 21.应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|786,292,388.27|
|64,458,927.39|
|0.00|
|164,023.00|
|850,915,338.66|

（2）应付账款账龄分析
||
|-|
|年末金额|
|740,862,242.71|
|24,819,108.44|
|58,019,619.97|
|27,214,367.54|
|850,915,338.66|

（3）账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|47,526,070.00|
|5,915,437.00|
|3,822,120.07|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,789,968.08|
|1,720,806.50|
|1,300,000.00|
|62,074,401.65|

22.预收账款
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|114,411,690.97|
|4,116,916.03|
|118,528,607.00|

（2）本期末无账龄超过1年的大额预收款项。
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|19,049,436.56|571,530,956.33|563,137,305.28|
|335,835.97|84,568,218.55|84,626,008.53|
|16,933,198.85|3,853,130.72|6,974,767.06|
|36,318,471.38|659,952,305.60|654,738,080.87|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|11,241,066.00|378,770,583.25|369,774,595.25|
|0.00|22,596,088.74|22,596,088.74|
|41,226.69|34,920,971.56|34,962,198.25|
|0.00|30,079,396.88|30,079,396.88|
|0.00|3,140,473.54|3,140,473.54|
|41,226.69|1,701,101.14|1,742,327.83|
|1,408,284.06|34,954,261.19|35,855,409.69|
|6,122,485.13|12,839,554.45|12,499,516.21|
|236,374.68|87,449,497.14|87,449,497.14|
|19,049,436.56|571,530,956.33|563,137,305.28|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
本公司按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本公司按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用如下：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|73,269.36|66,988,665.04|67,061,934.40|
|0.00|4,442,689.80|4,442,689.80|
|262,566.61|13,136,863.71|13,121,384.33|
|335,835.97|84,568,218.55|84,626,008.53|

本公司本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 84,568,218.55元（2015年：人民币 85,599,232.27元）。于 2016年 12月 31日，本集团尚有人民币 278,045.99元（2015年 12月 31日：人民币 335,835.97元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的，有关应缴存费用已于报告期后支付。
24.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|7,500.55|
|0.00|
|0.00|
|525.04|
|2,931,185.88|
|901,313.19|
|2,687,121.18|
|375.03|
|198,438.90|
|6,726,459.77|

注：“增值税”变化情况详见“六、11.其他流动资产”中所述。
25.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|50,334,301.15|
|4,229,750.00|
|54,564,051.15|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.其他应付款
（1）其他应付款款项性质分类
||
|-|
|年末金额|
|85,166,567.78|
|51,641,473.67|
|1,247,864.70|
|9,023,425.75|
|5,090,838.30|
|152,170,170.20|

（2）账龄超过一年的其他应付款明细
||
|-|
|年末余额|
|49,540,612.33|
|3,448,462.40|
|52,989,074.73|

27.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|18,267,000.00|
|12,500,363.64|
|30,767,363.64|

 28.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|
|11,049,424.40|
|2,100,000.00|
|154,813.00|
|13,304,237.40|

 29.长期借款
（1）借款分类
||
|-|
|年末金额|
|9,133,500.00|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期借款到期日分析
||
|-|
|年末金额|
|9,133,500.00|
|0.00|
|9,133,500.00|

 30.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|798,604,059.50|
|698,090,936.56|
|1,496,694,996.06|
|1,496,694,996.06|
|0.00|
|0.00|
|1,496,694,996.06|

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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本年发行|本年按面值计提利息|本年溢折价摊销|本年偿还|
|800,000,000.00|2013/3/4|5年|794,550,000.00|797,472,004.37|0.00|0.00|1,132,055.13|0.00|
|700,000,000.00|2013/5/30|5年|693,734,150.95|696,805,753.82|0.00|0.00|1,285,182.74|0.00|
|1,500,000,000.00|-|-|1,488,284,150.95|1,494,277,758.19|0.00|0.00|2,417,237.87|0.00|

注：应付债券的说明详见本附注“六、36.应付债券”中所述。
（3）划分为金融负债的其他金融工具
无
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|119,031,862.41|9,964,000.00|15,756,005.46|113,239,856.95|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|49,000,000.00|0.00|0.00|0.00|49,000,000.00|
|53,200,000.00|0.00|2,418,181.82|4,836,363.64|45,945,454.54|
|2,407,500.00|2,700,000.00|292,500.00|540,000.00|4,275,000.00|
|0.00|3,380,000.00|0.00|0.00|3,380,000.00|
|3,580,000.00|0.00|0.00|716,000.00|2,864,000.00|
|2,750,000.00|0.00|125,000.00|250,000.00|2,375,000.00|
|0.00|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|
|4,152,000.00|0.00|0.00|2,768,000.00|1,384,000.00|
|0.00|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|
|0.00|734,000.00|0.00|0.00|734,000.00|
|0.00|150,000.00|0.00|0.00|150,000.00|
|3,390,000.00|0.00|0.00|3,390,000.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|419,960.00|0.00|419,960.00|0.00|0.00|
|132,402.41|0.00|0.00|0.00|132,402.41|
|119,031,862.41|9,964,000.00|3,255,641.82|12,500,363.64|113,239,856.95|

注：“其他变动”系将一年以内到期的部分重分类至“一年内到期的非流动负
债”。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.股本
本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民币1元的普通股。
本年数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|995,900,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

上年数
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|995,900,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

 33.资本公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,953,153,395.43|0.00|0.00|
|64,872,267.48|0.00|0.00|
|2,018,025,662.91|0.00|0.00|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,953,153,395.43|0.00|0.00|
|64,872,267.48|0.00|0.00|
|2,018,025,662.91|0.00|0.00|

 34.库存股
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|19,140,912.00|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|0.00|0.00|

注：本期变动详见本附注“一、公司基本情况”中所述。
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2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|23,558,754.55|-6,393,181.82|9,557,863.64|-2,392,656.82|-13,558,388.64|0.00|
|23,558,754.55|-6,393,181.82|9,557,863.64|-2,392,656.82|-13,558,388.64|0.00|
|23,558,754.55|-6,393,181.82|9,557,863.64|-2,392,656.82|-13,558,388.64|0.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.专项储备
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|7,781,563.52|7,781,563.52|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|0.00|7,690,187.75|7,690,187.75|

 37.盈余公积
本年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|315,250,942.22|34,163,993.29|0.00|

上年数
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|294,479,564.73|20,771,377.49|0.00|

注：本年及上年盈余公积变动系按当年净利润10%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
本年数
||
|-|
|金额|
|1,367,616,267.12|
|0.00|
|1,367,616,267.12|
|341,639,932.87|
|34,163,993.29|
|0.00|
|0.00|
|40,831,900.00|
|0.00|
|1,634,260,306.70|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年数
||
|-|
|金额|
|1,231,464,769.67|
|0.00|
|1,231,464,769.67|
|207,713,774.94|
|20,771,377.49|
|0.00|
|0.00|
|50,790,900.00|
|0.00|
|1,367,616,267.12|

39.净流动资产
||
|-|
|年末金额|
|5,019,516,480.12|
|3,823,183,646.88|
|1,196,332,833.24|

 40.总资产减流动负债
||
|-|
|年末金额|
|10,432,477,129.37|
|3,823,183,646.88|
|6,609,293,482.49|

 41.借贷
本公司借贷汇总如下：
||
|-|
|年末金额|
|693,700,000.00|
|700,000,000.00|
|18,267,000.00|
|9,133,500.00|
|1,496,694,996.06|
|2,917,795,496.06|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）借贷的分析：
||
|-|
|年末金额|
|711,967,000.00|
|9,133,500.00|
|721,100,500.00|
|700,000,000.00|
|1,496,694,996.06|
|2,196,694,996.06|
|2,917,795,496.06|

（2）借贷的到期日分析
银行借款：
||
|-|
|年末金额|
|711,967,000.00|
|9,133,500.00|
|0.00|
|0.00|
|721,100,500.00|

其他借款：
||
|-|
|年末金额|
|700,000,000.00|
|1,496,694,996.06|
|0.00|
|0.00|
|2,196,694,996.06|

 42.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|6,041,776,512.20|5,237,620,346.37|6,676,755,913.05|
|389,027,501.07|328,274,847.78|86,371,134.33|
|6,430,804,013.27|5,565,895,194.15|6,763,127,047.38|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
毛利
||
|-|
|本年金额|
|6,041,776,512.20|
|5,237,620,346.37|
|804,156,165.83|

 43.税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|1,064,464.27|
|78,622.41|
|56,158.86|
|7,739,537.02|
|62,766.39|
|2,703,939.57|
|1,397,114.24|
|13,102,602.76|

 44.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|42,437,335.66|
|4,696,688.01|
|3,631,321.83|
|1,458,388.90|
|1,097,522.14|
|946,775.27|
|118,511.29|
|53,158.01|
|1,967,928.64|
|56,407,629.75|

 45.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|299,335,714.12|
|112,906,236.23|
|27,981,980.12|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|23,490,549.79|
|18,605,238.48|
|2,735,783.11|
|2,671,858.52|
|2,344,173.08|
|2,185,502.22|
|1,093,887.71|
|1,041,757.62|
|937,990.39|
|649,474.81|
|550,349.18|
|47,892,770.24|
|544,423,265.62|

 46.财务费用
（1）财务费用明细
||
|-|
|本年金额|
|114,191,569.10|
|97,500,500.41|
|32,898,837.58|
|-6,888,078.03|
|42,701,828.24|

（2）利息支出明细
||
|-|
|本年金额|
|41,874,331.16|
|0.00|
|72,317,237.94|
|114,191,569.10|
|0.00|
|114,191,569.10|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）利息收入明细
||
|-|
|本年金额|
|73,133,258.97|
|24,367,241.44|
|97,500,500.41|

 47.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-9,862,186.94|
|521,890.70|
|0.00|
|1,484,914.34|
|0.00|
|-7,855,381.90|

 48.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|14,833,000.00|

 49.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|96,264,295.70|
|8,772,257.32|
|1,606,500.00|
|11,990,996.07|
|192,000.00|
|118,826,049.09|

本年度产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为13,597,496.07元及
105,228,553.02元。
50.营业外收入
（1）营业外收入明细
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|367,705.01|742,433.96|
|367,705.01|742,433.96|
|80,000.00|0.00|
|21,502,646.82|9,850,585.93|
|148,418.00|101,685.34|
|1,034,931.69|6,199,403.20|
|795,007.65|1,417,335.49|
|23,928,709.17|18,311,443.92|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|8,501,000.00|0.00|洛财预【2016】398号文件|
|3,390,000.00|3,390,000.00|发改办工业【2005】1392号|
|2,768,000.00|2,768,000.00|发改办工业【2005】279号|
|2,451,205.00|2,280,312.06|豫人社【2015】3号、30号|
|2,418,181.82|0.00|发改办产业【2011】2128号、发改投资【2011】2053号、国机科【2011】550号|
|716,000.00|716,000.00|洛发改工业【2009】53号|
|562,500.00|22,500.00|洛财预【2013】414号|
|419,960.00|0.00|“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项课题预算申报书|
|125,000.00|0.00|豫工高【2011】1号|
|105,000.00|0.00|洛财预【2016】77号|
|45,800.00|0.00|洛阳市2016年黄标车淘汰工作实施方案的通知-洛政办【2016】33号|
|0.00|668,773.87|国家科技支撑计划课题任务书|
|0.00|5,000.00|洛财预[2015]222号|
|21,502,646.82|9,850,585.93|——|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|9,891,815.08|1,855,018.39|
|9,891,815.08|1,855,018.39|
|220,000.00|0.00|
|6,707.65|152,800.00|
|3,283,860.07|291,048.07|
|13,402,382.80|2,298,866.46|

 52.所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|22,486,367.72|
|-3,812,050.48|
|18,674,317.24|

 53.折旧及摊销
本年度确认在利润表的折旧／摊销为172,130,410.67元/18,818,537.94元（上年度为154,195,044.04元/18,915,748.59元）。
54.营业租金支出
本年度的营业租金支出为4,768,343.06元（上年度为4,209,142.95元）。
55.租金收入
本年度来自土地和建筑物、机器设备的租金为11,283,198.84元（上年度为
11,876,286.25元）。
56.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|-6,393,181.82|
|-2,392,656.82|
|9,557,863.64|
|-13,558,388.64|
|-13,558,388.64|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57.现金流量表项目注释
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|14,639,175.69|
|9,863,350.81|
|24,502,526.50|

 2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|121,296,205.90|
|-11,939,926.36|
|109,356,279.54|

 3)支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|19,140,912.00|

 4)支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|200,000,000.00|

（2）母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|--|
|341,639,932.87|
|-7,855,381.90|
|172,130,410.67|
|18,818,537.94|
|11,987,037.09|
|9,524,110.07|
|0.00|
|-14,833,000.00|

第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|147,090,406.68|
|-118,826,049.09|
|-3,812,050.48|
|-2,392,656.82|
|163,423,397.37|
|38,517,223.44|
|-248,579,397.71|
|0.00|
|506,832,520.13|
|——|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|——|
|1,878,879,800.16|
|2,246,586,151.42|
|0.00|
|0.00|
|-367,706,351.26|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|1,878,879,800.16|
|47,159.62|
|1,876,889,708.14|
|1,942,932.40|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,878,879,800.16|
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第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不涉及当期现金支出的重大投资和筹资活动：无
58.股东权益变动表项目
本年股东权益变动表中无“其他”项变动。
十六、财务报告批准
本财务报告于2017年3月28日由本公司董事会批准报出。
第一拖拉机股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司资讯披露解释性公告第 1号―非经常性损益（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 -9,165,962.45越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 0.00计入当期损益的政府补助 41,413,541.72计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00债务重组损益 671,843.19企业重组费用 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
39,090,268.83处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00对外委托贷款取得的损益 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
0.00产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00转让持有的长期股权投资损益 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,453,061.78其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00小计 76,462,753.07所得税影响额 -9,294,002.73少数股东权益影响额（税后） -5,657,014.73合计 61,511,735.61