北京书生电子技术有限公司审 计 报 告
瑞华专审字[2014]第
44040018
号
目 录
一、审计报 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债 3
2、合并利润 5
3、合并现金流量 6
4、合并股东权益变动 7
5、资产负债 8
6、利润 10
7、现金流量 11
8、股东权益变动 12
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2014]第44040018号启明星辰信息安全投资有限公司：
我们审计了后附的北京书生电子技术有限公司（以下简称“北京书生公司”）财务报表，包括2014年5月31日、2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年1-5月、2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京书生公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京书生电子技术有限公司2014年5月31日、2013年12月31日合并及公司的财务状况以及 2014年 1-5月、2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
四、审计报告用途
本报告仅限于北京启明星辰信息技术股份有限公司之一级全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司收购北京书生电子技术有限公司股权事宜使用，不得用作任何其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年九月三日
合并资产负债表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.5.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|1 1,735,385.87|1 8,119,785.07|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|七、2|2 8,310,387.34|2 1,799,032.24|
|预付款项|七、4|1 ,919,567.15|7 95,361.31|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、3|4 9,322,521.02|4 3,360,677.58|
|存货|七、5|1 ,194,369.93|1 ,092,691.54|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||9 2,482,231.31|8 5,167,547.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、6|1 ,759,283.39|1 ,595,106.96|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、7|4 70,125.71|8 26,504.43|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|七、8|1 96,409.07|4 78,527.86|
|递延所得税资产|七、9|9 31,302.02|6 90,834.81|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||3 ,357,120.19|3 ,590,974.06|
|资产总计||9 5,839,351.50|8 8,758,521.80|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.5.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|七、11|7 ,000,000.00|10,500,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|七、12|2 ,686,049.94|4,592,149.84|
|预收款项|七、13|1 2,309,172.32|8 ,586,200.76|
|应付职工薪酬|七、14|3 ,048,429.82|2,480,554.68|
|应交税费|七、15|5 ,331,819.10|4,340,811.72|
|应付利息|七、16|2 8,909.14|12,742.47|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|七、17|5 ,110,915.32|4,033,481.58|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||3 5,515,295.64|34,545,941.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|七、18|3 ,865,833.33|1,545,000.00|
|非流动负债合计||3 ,865,833.33|1,545,000.00|
|负债合计||3 9,381,128.97|36,090,941.05|
|股东权益：||||
|实收资本|七、19|3 0,000,000.00|30,000,000.00|
|资本公积|七、20|2 ,031,820.64|2,031,820.64|
|盈余公积|七、21|3 ,213,054.18|3,213,054.18|
|未分配利润|七、22|2 1,213,347.71|17,422,705.93|
|归属于母公司股东权益合计||5 6,458,222.53|52,667,580.75|
|股东权益合计||5 6,458,222.53|52,667,580.75|
|负债和股东权益总计||9 5,839,351.50|88,758,521.80|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业总收入|七、23|1 6,724,015.91|51,206,219.03|
|其中：营业收入|七、23|1 6,724,015.91|51,206,219.03|
|二、营业总成本||1 6,191,003.74|45,697,539.95|
|其中：营业成本|七、23|3 ,313,798.43|18,470,834.44|
|营业税金及附加|七、24|7 6,096.66|921,318.60|
|销售费用|七、25|2 ,941,751.85|6,528,712.46|
|管理费用|七、26|8 ,017,304.39|19,095,229.05|
|财务费用|七、27|2 50,222.28|541,155.04|
|资产减值损失|七、28|1 ,591,830.13|140,290.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||5 33,012.17|5,508,679.08|
|加：营业外收入|七、29|4 ,227,373.32|12,856,866.00|
|减：营业外支出|七、30|1 53,992.97|31,131.57|
|其中：非流动资产处置损失|七、30|-|17,409.79|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||4 ,606,392.52|18,334,413.51|
|减：所得税费用|七、31|8 15,750.74|1,500,844.39|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 ,790,641.78|16,833,569.12|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||3 ,790,641.78|16,833,569.12|
|归属于母公司股东的综合收益总额||3 ,790,641.78|16,833,569.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 6,399,666.86|5 7,831,643.92|
|收到的税费返还||2 ,829,332.12|3 ,658,569.63|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、32|1 ,783,879.94|2 5,551,583.02|
|经营活动现金流入小计||2 1,012,878.92|8 7,041,796.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||7 ,191,021.12|1 7,534,136.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 ,459,226.82|9 ,484,906.66|
|支付的各项税费||1 ,731,877.89|7 ,514,545.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、32|1 2,710,366.33|5 1,476,588.31|
|经营活动现金流出小计||2 6,092,492.16|8 6,010,177.34|
|经营活动产生的现金流量净额|七、33|- 5,079,613.24|1 ,031,619.23|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|49,040.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|49,040.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 85,699.94|4 63,728.61|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||4 85,699.94|4 63,728.61|
|投资活动产生的现金流量净额||- 485,699.94|- 414,688.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|160,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|13,496,256.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|13,656,256.00|
|偿还债务支付的现金||3 ,500,000.00|8 ,996,256.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 41,600.00|4 59,698.53|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||3 ,741,600.00|9 ,455,954.53|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 3,741,600.00|4 ,200,301.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|七、33|- 9,306,913.18|4 ,817,232.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、33|1 7,461,464.34|1 2,644,232.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、33|8 ,154,551.16|1 7,461,464.34|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月||||||2013年度||||||
||归属于母公司的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司的股东权益||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|30,000,000.00|2,031,820.64|3,213,054.18|17,422,705.93|-|52,667,580.75|30,000,000.00|2,031,820.64|2,439,765.05|1,362,425.94|40,000.00|35,874,011.63|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|30,000,000.00|2,031,820.64|3,213,054.18|17,422,705.93|-|52,667,580.75|30,000,000.00|2,031,820.64|2,439,765.05|1,362,425.94|40,000.00|35,874,011.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|3,790,641.78|-|3,790,641.78|-|-|773,289.13|16,060,279.99|-40,000.00|16,793,569.12|
|（一）净利润|-|-|-|3,790,641.78|-|3,790,641.78|-|-|-|16,833,569.12|-|16,833,569.12|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|3,790,641.78|-|3,790,641.78|-|-|-|16,833,569.12|-|16,833,569.12|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|773,289.13|-773,289.13|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|773,289.13|-773,289.13|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-40,000.00|-40,000.00|
|四、本期期末余额|30,000,000.00|2,031,820.64|3,213,054.18|21,213,347.71|-|56,458,222.53|30,000,000.00|2,031,820.64|3,213,054.18|17,422,705.93|-|52,667,580.75|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.5.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||4 ,014,413.56|3,816,441.48|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十三、1|2 7,855,015.64|20,081,483.14|
|预付款项||8 07,278.20|203,678.20|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十三、2|3 8,948,290.92|32,649,624.31|
|存货||1 ,097,956.95|9 96,278.56|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||7 2,722,955.27|57,747,505.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十三、3|2 2,000,000.00|22,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||1 ,017,918.98|9 17,822.14|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||-|333,333.32|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||9 31,302.02|690,834.81|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||2 3,949,221.00|23,941,990.27|
|资产总计||9 6,672,176.27|81,689,495.96|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.5.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||2 ,000,000.00|5,500,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||1 4,234,171.83|15,936,143.84|
|预收款项||1 2,137,172.32|7 ,523,200.76|
|应付职工薪酬||2 ,797,643.07|2,361,949.49|
|应交税费||5 ,721,038.13|4,338,441.39|
|应付利息||1 8,109.14|1 ,942.47|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||1 3,393,648.28|3 ,103,341.01|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||5 0,301,782.77|38,765,018.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||3 20,000.00|720,000.00|
|非流动负债合计||3 20,000.00|720,000.00|
|负债合计||5 0,621,782.77|39,485,018.96|
|股东权益：||||
|实收资本||3 0,000,000.00|30,000,000.00|
|资本公积||2 ,031,820.64|2,031,820.64|
|盈余公积||3 ,213,054.18|3,213,054.18|
|未分配利润||1 0,805,518.68|6 ,959,602.18|
|股东权益合计||4 6,050,393.50|42,204,477.00|
|负债和股东权益总计||9 6,672,176.27|81,689,495.96|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业收入|十三、4|1 5,601,793.69|4 6,829,848.10|
|减：营业成本|十三、4|3 ,331,925.06|2 5,606,329.66|
|营业税金及附加||4 9,127.86|6 09,753.08|
|销售费用||2 ,624,090.12|5 ,922,545.79|
|管理费用||6 ,109,440.02|1 5,347,650.14|
|财务费用||1 05,952.31|3 25,085.35|
|资产减值损失||7 86,672.14|7 4,079.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2 ,594,586.18|-1,055,595.74|
|加：营业外收入||2 ,221,074.03|1 0,631,715.34|
|减：营业外支出||1 53,992.97|3 1,131.57|
|其中：非流动资产处置损失||-|17,409.79|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||4 ,661,667.24|9,544,988.03|
|减：所得税费用||8 15,750.74|1 ,500,844.39|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 ,845,916.50|8,044,143.64|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||3 ,845,916.50|8,044,143.64|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 5,048,977.06|5 1,569,235.92|
|收到的税费返还||1 ,052,199.50|3 ,482,357.17|
|收到其他与经营活动有关的现金||9 ,562,198.42|3 5,459,738.88|
|经营活动现金流入小计||2 5,663,374.98|9 0,511,331.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5 ,432,073.12|1 3,856,316.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 ,717,804.22|7 ,667,281.94|
|支付的各项税费||1 ,249,202.48|4 ,918,426.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||1 1,042,990.89|5 0,315,163.97|
|经营活动现金流出小计||2 1,442,070.71|7 6,757,189.13|
|经营活动产生的现金流量净额|十三、5|4 ,221,304.27|1 3,754,142.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|49,040.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|49,040.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 03,073.32|3 78,135.00|
|投资支付的现金||-|12,890,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||4 03,073.32|13,268,135.00|
|投资活动产生的现金流量净额||- 403,073.32|-13,219,095.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|8,496,256.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|8,496,256.00|
|偿还债务支付的现金||3 ,500,000.00|5 ,996,256.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9 0,600.00|2 65,315.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||3 ,590,600.00|6 ,261,571.53|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 3,590,600.00|2 ,234,684.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|十三、5|2 27,630.95|2,769,732.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|十三、5|3 ,711,181.01|9 41,448.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|十三、5|3 ,938,811.96|3 ,711,181.01|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：北京书生电子技术有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月|||||2013年度|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|3 0,000,000.00|2,031,820.64|3 ,213,054.18|6 ,959,602.18|4 2,204,477.00|3 0,000,000.00|2 ,031,820.64|2,439,765.05|-311,252.33|3 4,160,333.36|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|3 0,000,000.00|2,031,820.64|3 ,213,054.18|6 ,959,602.18|4 2,204,477.00|3 0,000,000.00|2 ,031,820.64|2,439,765.05|-311,252.33|3 4,160,333.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|3,845,916.50|3 ,845,916.50|-|-|773,289.13|7 ,270,854.51|8 ,044,143.64|
|（一）净利润|-|-|-|3,845,916.50|3 ,845,916.50|-|-|-|8 ,044,143.64|8 ,044,143.64|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|3,845,916.50|3 ,845,916.50|-|-|-|8 ,044,143.64|8 ,044,143.64|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|773,289.13|-773,289.13|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|773,289.13|-773,289.13|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五)股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|3 0,000,000.00|2,031,820.64|3 ,213,054.18|1 0,805,518.68|4 6,050,393.50|3 0,000,000.00|2 ,031,820.64|3,213,054.18|6 ,959,602.18|4 2,204,477.00|

载于第13页至第64页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
北京书生电子技术有限公司
财务报表附注
2014年1-5月、2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京书生电子技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京书生世纪电子技术有限公司，成立于1998年8月24日，注册资本为300,000.00元。其中，北京万雷电子技术有限责任公司以货币出资3,000.00元，占公司注册资本的1.00%；王东临以货币出资237,000.00元，占公司注册资本的79.00%；韩向阳以货币出资60,000.00元，占公司注册资本的20.00%。
2000年8月20日，根据本公司第二届第一次股东会会议决议，同意本公司增加注册资本1,700,000.00元，其中由王东临以货币增资160,000.00元、知识产权增资1,200,000.00元；韩向阳以货币增资340,000.00元。同意北京万雷电子技术有限责任公司将其持有的出资3,000.00元转让给魏雷；同意王东临将其持有的出资60,000.00元及6,000.00分别转让给王祖峰、伍春兰。本次变更后，本公司注册资本变更为2,000,000.00元。其中，王东临出资1,531,000.00元，占公司注册资本的76.55%；韩向阳出资400,000.00元，占公司注册资本的20.00%；王祖峰出资60,000.00元，占公司注册资本的3.00%；伍春兰出资6,000.00元，占公司注册资本的0.30%；魏雷出资3,000.00元，占公司注册资本的0.15%。本次增资及股权转让于2000年9月28日完成工商变更登记。
2001年6月18日，根据本公司第二届第六次股东会决议，同意本公司以资本公积转增实收资本18,000,000.00元；同意王东临将其持有的出资140,000.00元转让给伍春兰；
同意王东临将其持有的出资200,000.00元转让给姜海峰。本次转增及股权转让完成后，公司注册资本变更为20,000,000.00元。其中，王东临出资14,970,000.00元，占公司注册资本的74.85%；韩向阳出资4,000,000.00元，占公司注册资本的20.00%；王祖峰出资600,000.00元，占公司注册资本的3.00%；伍春兰出资200,000.00元，占公司注册资本的1.00%；魏雷出资30,000.00元，占公司注册资本的0.15%；姜海峰出资200,000.00元，占公司注册资本的1.00%。本次转增及股权转让于2001年7月16日完成工商变更登记。
2002年8月30日，根据本公司第三届第五次股东会决议，同意王东临将其持有的出资1,450,000.00元分别转让给姜海峰、王祖锋等人。本次转让后，王东临出资
13,520,000.00元，占公司注册资本的67.60%；韩向阳出资4,000,000.00元，占公司注册资本的20.00%；姜海峰、王祖锋等13人出资2,480,000.00元，占公司注册资本的12.40%。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
2003年2月20日，根据本公司第四届第三次股东会决议，同意王东临、韩向阳等人将其持有的出资分别转让给李建光、林栋梁等人。本次转让后，王东临出资8,534,000.00元，占公司注册资本的42.67%；林栋梁出资5,800,000.00元，占公司注册资本的29.00%；李建光出资1,775,000.00元，占公司注册资本的8.88%；韩向阳出资1,562,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰、王祖锋等13人出资2,329,000.00元，占公司注册资本的11.64%。
2003年6月10日，根据本公司第五届第三次股东会决议，同意管放及刘伟东分别将其出资142,000.00元及35,500.00元转让给王东临。本次转让后，王东临出资8,711,500.00元，占公司注册资本的43.56%；林栋梁出资5,800,000.00元，占公司注册资本的29.00%；李建光出资1,775,000.00元，占公司注册资本的8.88%；韩向阳出资1,562,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰、王祖锋等12人出资2,151,500.00元，占公司注册资本的10.75%。
2004年5月20日，根据本公司第六届第三次股东会决议，同意杨秀冬将其出资的71,000.00元转让给王东临。本次转让后，王东临出资8,782,500.00元，占公司注册资本的43.92%；林栋梁出资5,800,000.00元，占公司注册资本的29.00%；李建光出资1,775,000.00元，占公司注册资本的8.88%；韩向阳出资1,562,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰、王祖锋等11人出资2,080,500.00元，占公司注册资本的10.39%。
2006年5月25日，根据本公司第七届第五次股东会决议，同意王祖锋、伍春兰等人将其持有的出资分别转让给王东临、李建光等人。本次转让后，王东临出资10,000,000.00元，占公司注册资本的50.00%；李建光出资7,440,000.00元，占公司注册资本的37.20%；韩向阳出资1,562,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰出资998,000.00元，占公司注册资本的4.99%。
2011年5月5日，根据本公司第八届第十九次股东会决议，本公司以资本公积转增实收资本，转增后注册资本变更为30,000,000.00元。本次转增后，王东临出资15,000,000.00元，占公司注册资本的50.00%；李建光出资11,160,000.00元，占公司注册资本的37.20%；韩向阳出资2,343,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰出资1,497,000.00元，占公司注册资本的4.99%。本次转增于2011年8月11日完成工商变更登记。
2011年11月1日，根据本公司第八届第二十次股东会决议，同意韩向阳将其出资2,343,000.00元转让转让给韩有信。本次股权转让后，王东临出资15,000,000.00元，占公司注册资本的50.00%；李建光出资11,160,000.00元，占公司注册资本的37.20%；
韩有信出资2,343,000.00元，占公司注册资本的7.81%；姜海峰出资1,497,000.00元，占公司注册资本的4.99%。
2012年4月5日，根据本公司第九届第三次股东会决议，同意王东临、姜海峰、李
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
建光、韩有信分别将其持有的出资8,314,600.00元、496,000.00元、6,238,000.00元、1,721,400.00元转让给天津书生投资有限公司。本次转让后，王东临出资6,685,400.00元，占公司注册资本的22.28%；李建光出资4,922,000.00元，占公司注册资本的16.41%；姜海峰出资1,001,000.00元，占公司注册资本的3.34%；韩有信出资621,600.00元，占公司注册资本的2.07%；天津书生投资有限公司出资16,770,000.00元，占公司注册资本的55.90%。
本公司注册地址位于北京市海淀区马甸东路17号3层318室。本公司主要生产软件产品，提供技术服务，属信息技术—计算机应用服务行业。
本公司经营范围为：批发、零售图书、电子出版物；互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；销售开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、文化用品、通讯设备、化工产品（不含危险化学品级一类易制毒化学品）、建筑材料、电子产品、电子元器件；承接计算机网络系统工程；计算机系统的设计、集成、安装、调试和管理。（未取得行政许可的项目除外）
本公司实际控制人为王东临。
本财务报表业经本公司董事会于2014年9月3日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年5月31日、2013年12月31日的财务状况及2014年1-5月、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、8“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、8、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司合并报表范围内关联关系为信用风险特本公司合并报表内关联方组合
征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
1-2年 8.00 8.00
2-3年 20.00 20.00
3-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。客观证据如下：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、长期股权投资
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5.00 2.375运输工具 10 5.00 9.50
电子设备 5 5.00 19.00办公及其他设备 5 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已发生的成本占预算总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）各类营业收入确认的具体方法
本公司的营业收入分为标准化软件产品销售收入、技术服务销售收入及第三方采购
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
销售收入。
标准化软件产品是指经过工业和信息化部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。
不需要安装调试的标准化产品，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。需要安装调试的标准化产品，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
技术服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务于服务已提供并能取得收取款项权利时确认收入。
第三方采购销售在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。
16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
18、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
19、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、产品技术更新换代、滞销的存货等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑存货在库状态和库龄、产品的技术更新换代、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
技术产品应税收入、第三方硬件应税收入按17%计算销项税，技增值税 术服务应税收入按6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按照应缴纳流转税额的7%计缴
教育费附加 按照应缴纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的2%计缴
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
税种 具体税率情况
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司软件产品及计算机系统集成产品按17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及国务院国发[2000]18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，为鼓励软件产业发展，自2000年6月24日起至2010年底以前，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011年10月13日，根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
本公司于2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公司2013年度及2014年1至5月企业所得税按15%税率计缴。
本公司之一级全资子公司天津书生软件技术有限公司是天津空港经济区内注册的企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），在我国境内新办的软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税， 2013年度为获利年度起第一年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司 2013年度及2014年度企业所得税享受免税优惠。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 期末实成对子公子公司 注册业务 注册 经营 企业法人代 组织机
司类 际 司净投资全称 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码
型 出资额的其他项目余额
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
实质上构子公 期末实成对子公子公司 注册业务 注册 经营 企业法人代 组织机
司类 际 司净投资全称 地 性质 资本 范围 类型 表 构代码
型 出资额的其他项目余额计算机软件
的技术开发、
天津书
全资 技术服务、技有限
生软件 天津软件行
子公 2,000术咨询、技术责任金友兵 57512005-4 2,000 ---技术有 市 业
司 转让；计算机公司
限公司
软、硬件的销
售
计算机软件
的技术开发、
天津腾 技术服务、技
全资 有限
云时代 天津软件行 术咨询、技术
子公 200 责任姜海峰 08302639-5 200 ---科技有 市业 转让；计算机
司 公司
限公司 系统集成；计
算机软、硬件
的销售
（续）
从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例表决权比是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该
注释（%） 例（%）并报表东权益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
天津书生软件
100 100是 --- --- --- ---技术有限公司
天津腾云时代
100 100是 --- --- --- ---科技有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2013年 12月 31日，期末指 2014年 5月31日，本期指2014年1-5月，上期指2013年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额库存现金：
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额-人民币 — — 12,994.53 — — 50,103.93-美元
小计 12,994.53 50,103.93银行存款：
-人民币 — — 8,141,556.63 — — 17,411,360.41-美元
小计 8,141,556.63 17,411,360.41其他货币资金（注）：
-人民币 — — 3,580,834.71 — — 658,320.73-美元
小计 3,580,834.71 658,320.73合计 11,735,385.87 18,119,785.07注：（1）货币资金-其他货币资金期末数中，75,601.60元为履约保证金及相关利息，3,505,233.11元为被冻结的政府项目补助资金及相关利息。
（2）货币资金-其他货币资金期初数中，105,260.47元为履约保证金及相关利息，553,060.26元为被冻结的政府项目补助资金及相关利息。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
--- --- --- ---账龄组合
30,953,528.26 100.00 2,643,140.92 8.54组合小计
30,953,528.26 100.00 2,643,140.92 8.54单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
--- --- --- ---合计
30,953,528.26 100.00 2,643,140.92 8.54（续）
种类 期初数
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
--- --- --- ---账龄组合
23,847,187.50 100.00 2,048,155.26 8.59组合小计
23,847,187.50 100.00 2,048,155.26 8.59单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
--- --- --- ---合计
23,847,187.50 100.00 2,048,155.26 8.59（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
24,082,514.78 77.81 19,941,393.73 83.631-2年
2,969,719.71 9.59 1,302,262.00 5.462-3年
1,297,762.00 4.19 604,436.80 2.533-5年
1,155,866.80 3.73 551,430.00 2.315年以上
1,447,664.97 4.68 1,447,664.97 6.07合计
30,953,528.26 100.00 23,847,187.50 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
24,082,514.78 77.81 120,412.57 19,941,393.73 83.63 99,706.971-2年
2,969,719.71 9.59 237,577.58 1,302,262.00 5.46 104,180.962-3年
1,297,762.00 4.19 259,552.40 604,436.80 2.53 120,887.363-5年
1,155,866.80 3.73 577,933.40 551,430.00 2.31 275,715.00
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
5年以上
1,447,664.97 4.68 1,447,664.97 1,447,664.97 6.07 1,447,664.97合计
30,953,528.26 100.00 2,643,140.92 23,847,187.50 100.00 2,048,155.26③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款。
（5）报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）甘肃创信信息科技有限责任
非关联方 1年以内
公司 1,205,868.00 3.89河北省人民检察院 非关联方 1年以内
1,052,333.33 3.40河南省人民检察院 非关联方 1年以内
1,114,000.00 3.60海关总署物资装备采购中心 非关联方 1年以内
1,001,540.00 3.24湖南省人民检察院 非关联方 1年以内
825,666.67 2.67合计
5,199,408.00 16.80（7）报告期无应收关联方款项情况。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
--- --- --- ---账龄组合 50,650,156.29 100.00 1,327,635.27 2.62组合小计 50,650,156.29 100.00 1,327,635.27 2.62单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 50,650,156.29 100.00 1,327,635.27 2.62（续）
期初数
种类
账面余额 坏账准备
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---账龄组合 43,780,031.03 100.00 419,353.45 0.96组合小计 43,780,031.03 100.00 419,353.45 0.96单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的其他应收款
合计 43,780,031.03 100.00 419,353.45 0.96（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 38,272,796.89 75.55 42,640,434.36 97.401-2年 11,267,282.74 22.25 195,231.73 0.452-3年 1,061,501.72 2.10 938,832.44 2.143-5年 48,574.94 0.10 5,532.50 0.015年以上 --- --- --- ---合计 50,650,156.29 100.00 43,780,031.03 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
38,272,796.89 75.55 189,664.84 42,640,434.36 97.40 213,202.171-2年
11,267,282.74 22.25 901,382.62 195,231.73 0.45 15,618.542-3年
1,061,501.72 2.10 212,300.34 938,832.44 2.14 187,766.493-5年
48,574.94 0.10 24,287.47 5,532.50 0.01 2,766.255年以上
--- --- --- --- --- ---合计
50,650,156.29 100.00 1,327,635.27 43,780,031.03 100.00 419,353.45③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（5）其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额天津书生投资有限公司
3,116,950.84 249,356.07 3,116,950.84 15,584.75合计
3,116,950.84 249,356.07 3,116,950.84 15,584.75（6）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）北京书生国际信息技术非合并范围内关 19,463,662.80 1年以内 38.43有限公司 联方
2,603,200.00 1-2年 5.14北京书生数字图书馆软非合并范围内关 9,061,202.78 1年以内 17.89件技术有限公司 联方
3,049,100.00 1-2年 6.02北京书生网络技术有限非合并范围内关 7,536,591.64 1年以内 14.88公司 联方
2,040,000.00 1-2年 4.03非合并范围内关
天津书生投资有限公司 3,116,950.84 1-2年 6.15联方
北京恒洲科技有限公司非关联方 1,500,000.00 1年以内 2.96合计 48,370,708.06 95.50（7）应收关联方款项情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1,613,696.04 84.06 773,361.31 97.231-2年
283,871.11 14.79 --- ---2-3年
--- --- --- ---3年以上
22,000.00 1.15 22,000.00 2.77合计
1,919,567.15 100.00 795,361.31 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因福州运通数码技术服
非关联方 600,000.00 2014年 尚未达到结算条件务有限公司
天津市中豪博达科贸
非关联方 573,600.20 2014年 尚未达到结算条件有限公司
福建省科威技术发展
非关联方 294,595.84 2014年 尚未达到结算条件有限公司
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中科软科技股份有限
非关联方 180,000.00 2014年 尚未达到结算条件公司
成都卫士通信息安全
非关联方 167,260.00 2013年 尚未达到结算条件技术有限公司
合计 1,815,456.04
5、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 787,037.58 251,564.21 535,473.37库存商品 658,896.56 --- 658,896.56合计 1,445,934.14 251,564.21 1,194,369.93（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 847,349.62 163,001.56 684,348.06库存商品 408,343.48 --- 408,343.48合计 1,255,693.10 163,001.56 1,092,691.54（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料
163,001.56 88,562.65 --- --- 251,564.21库存商品
--- --- --- --- ---合计
163,001.56 88,562.65 --- --- 251,564.21（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例原材料
可变现净值低于成本
— —
库存商品
可变现净值低于成本
— —
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
6、固定资产
固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计
3,158,868.17 485,699.94 1,235,152.28 2,409,415.83其中：房屋及建筑物
--- --- --- ---电子设备
2,406,295.31 485,699.94 1,235,152.28 1,656,842.97办公及其他设备
164,992.86 --- --- 164,992.86运输工具
587,580.00 --- --- 587,580.00二、累计折旧合计
1,563,761.21 167,530.54 1,081,159.31 650,132.44其中：房屋及建筑物
--- --- --- ---电子设备
1,479,462.68 124,784.44 1,081,159.31 523,087.81办公及其他设备
56,351.58 11,636.40 --- 67,987.98运输工具
27,946.95 31,109.70 --- 59,056.65三、账面净值合计
1,595,106.96 1,759,283.39其中：房屋及建筑物
--- ---电子设备
926,832.63 1,133,755.16办公及其他设备
108,641.28 97,004.88运输工具
559,633.05 528,523.35四、减值准备合计
--- --- --- ---其中：房屋及建筑物
--- --- --- ---电子设备
--- --- --- ---办公及其他设备
--- --- --- ---运输工具
--- --- --- ---五、账面价值合计
1,595,106.96 1,759,283.39其中：房屋及建筑物
--- ---电子设备
926,832.63 1,133,755.16办公及其他设备
108,641.28 97,004.88运输工具
559,633.05 528,523.35注：本期折旧额为167,530.54元。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
7、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 2,881,813.31
--- ---
2,881,813.31软件 2,881,813.31
--- ---
2,881,813.31二、累计摊销合计 2,055,308.88 356,378.72
---
2,411,687.60软件 2,055,308.88 356,378.72
---
2,411,687.60三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---软件 --- --- --- ---四、账面价值合计
826,504.43 470,125.71软件 826,504.43 470,125.71注：本期摊销金额为356,378.72元。
8、长期待摊费用
其他减少的项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因装修费 478,527.86 --- 282,118.79 --- 196,409.07 ---合计 478,527.86 --- 282,118.79 --- 196,409.07 ---9、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备
502,110.50 3,347,403.37 384,109.68 2,560,731.23递延收益
48,000.00 320,000.00 108,000.00 720,000.00预提成本费用
163,417.15 1,089,447.68 --- ---应付职工薪酬
217,774.37 1,451,829.10 198,725.13 1,324,834.18合计
931,302.02 6,208,680.15 690,834.81 4,605,565.41（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 874,937.03 69,779.04递延收益 3,545,833.33 825,000.00合计 4,420,770.36 894,779.04
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
10、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备
2,467,508.71 1,503,267.48 --- --- 3,970,776.19二、存货跌价准备
163,001.56 88,562.65 --- --- 251,564.21合计
2,630,510.27 1,591,830.13 --- --- 4,222,340.4011、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款（注）
7,000,000.00 10,500,000.00合计
7,000,000.00 10,500,000.00注：（1）本公司向北京银行中关村海淀园支行保证借款 2,000,000.00元，借款期间自2013年9月29日至2014年9月29日，固定利率7.20%，由北京中关村科技融资担保有限公司作为保证人进行保证担保。
（2）本公司之一级全资子公司天津书生软件技术有限公司向华夏银行天津空港支行保证借款5,000,000.00元，借款期间自2013年12月20日至2014年12月20日，固定利率7.20%，由天津港保税区投资担保中心作为保证人进行保证担保。
12、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 412,499.14 4,262,769.841至2年 1,944,170.80 ---2至3年 --- 163,900.003年以上 329,380.00 165,480.00合计
2,686,049.94 4,592,149.84（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
报表日后债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还曙光信息产业（北京）有限公司 1,666,600.00未达到结算条件 否合计 1,666,600.00
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
13、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内
8,633,385.94 7,146,217.251-2年
2,562,925.38 574,266.672-3年
285,410.00 67,610.003年以上
827,451.00 798,106.84合计
12,309,172.32 8,586,200.76（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）期末账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
北京华电园信息技术有限公司 未达到结算条件
464,800.00
黑龙江吉胜科技开发有限公司 未达到结算条件
252,000.00
合计
716,800.00
14、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴
2,300,449.72 3,803,349.66 3,272,568.70 2,831,230.68和补贴
二、职工福利费 --- 52,083.80 52,083.80 ---三、社会保险费 101,616.96 799,143.18 775,757.00 125,003.14其中：(1)医疗保险费 29,205.84 270,005.76 263,485.56 35,726.04(2)养老保险费 66,745.16 505,180.28 489,542.68 82,382.76(3)失业保险费 3,019.20 4,110.33 3,496.73 3,632.80(4)工伤保险费 734.70 5,413.00 5,245.10 902.60(5)生育保险费 1,912.06 14,433.81 13,986.93 2,358.94四、住房公积金 78,488.00 413,228.00 399,520.00 92,196.00五、其他 --- --- --- ---合计 2,480,554.68 5,067,804.64 4,499,929.50 3,048,429.82注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
15、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 931,113.88 885,007.42营业税
18,000.00 18,000.00城市维护建设税 139,577.55 80,802.53
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
教育费附加
59,818.98 44,814.68企业所得税 4,118,957.71 3,062,739.76代扣代缴个人所得税
29,020.77 77,230.08其他 35,330.21 172,217.25合计
5,331,819.10 4,340,811.7216、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息
28,909.14 12,742.47合计
28,909.14 12,742.4717、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 2,817,492.18 2,365,445.211-2年 665,030.93 1,079,616.572-3年 1,078,011.57 41,586.603年以上 550,380.64 546,833.20合计 5,110,915.32 4,033,481.58（2）其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况债权人名称 期末数 期初数
王东临
200,000.00 200,000.00合计
200,000.00 200,000.00（3）期末账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 报表日后是否归还
SURDOC CORP.
1,035,028.15 否
合计 1,035,028.15
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
18、其他非流动负债
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 3,865,833.33 1,545,000.00合计 3,865,833.33 1,545,000.00其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与收益相关的政府补助
中小企业********平台
2,950,000.00 ---自主*************体系构造
320,000.00 720,000.00海量*****技术项目
595,833.33 825,000.00合计
3,865,833.33 1,545,000.0019、实收资本
（1）2014年1－5月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）王东临 6,685,400.00 --- --- 6,685,400.00 22.28李建光 4,922,000.00 --- --- 4,922,000.00 16.41姜海峰 1,001,000.00 --- --- 1,001,000.00 3.34韩有信 621,600.00 --- --- 621,600.00 2.07天津书生投资有
限公司 16,770,000.00 --- --- 16,770,000.00 55.90合计 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 100.00（2）2013年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（%）王东临 6,685,400.00 --- --- 6,685,400.00 22.28李建光 4,922,000.00 --- --- 4,922,000.00 16.41姜海峰 1,001,000.00 --- --- 1,001,000.00 3.34韩有信 621,600.00 --- --- 621,600.00 2.07天津书生投资有
限公司 16,770,000.00 --- --- 16,770,000.00 55.90合计 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 100.00注：2011年5月5日，根据本公司第八届第十九次股东会决议，本公司以资本公积转增实收资本，转增后注册资本变更为30,000,000.00元。本次转增业经北京天平会计师事务所有限责任公司天平验资（2011）第2016号验资报告验证。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
20、资本公积
（1）2014年1－5月资本公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 1,461,888.24 --- --- 1,461,888.24其中：投资者投入资本 1,461,888.24 --- --- 1,461,888.24其他资本公积 569,932.40 --- --- 569,932.40其中：财政专项资金 569,932.40 --- --- 569,932.40合计 2,031,820.64 --- --- 2,031,820.64（2）2013年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,461,888.24 --- --- 1,461,888.24其中：投资者投入资本 1,461,888.24 --- --- 1,461,888.24其他资本公积 569,932.40 --- --- 569,932.40其中：财政专项资金 569,932.40 --- --- 569,932.40合计 2,031,820.64 --- --- 2,031,820.6421、盈余公积
（1）2014年1－5月盈余公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 1,857,401.31 --- --- 1,857,401.31任意盈余公积 1,355,652.87 --- --- 1,355,652.87合计 3,213,054.18 --- --- 3,213,054.18（2）2013年度盈余公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 1,084,112.18 773,289.13 --- 1,857,401.31任意盈余公积 1,355,652.87 --- --- 1,355,652.87合计 2,439,765.05 773,289.13 --- 3,213,054.18注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
22、未分配利润
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（1）未分配利润变动情况
项目 2014年1-5月 2013年度 提取或分配比例期初未分配利润 17,422,705.93 1,362,425.94
加：本期归属于母公司股东的净利润 3,790,641.78 16,833,569.12
盈余公积弥补亏损 --- ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 --- 773,289.13 10%提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 --- ---
转作股本的普通股股利 --- ---
期末未分配利润 21,213,347.71 17,422,705.93
注：子公司报告期内提取盈余公积的情况：本公司之一级全资子公司天津书生软件技术有限公司于2013年度提取盈余公积1,046,798.77元。
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-5月 2013年度
主营业务收入
16,724,015.91 51,206,219.03其他业务收入
--- ---营业收入合计
16,724,015.91 51,206,219.03主营业务成本
3,313,798.43 18,470,834.44其他业务成本
--- ---营业成本合计
3,313,798.43 18,470,834.44（2）主营业务（分产品）
2014年1-5月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本技术产品
13,336,258.91 1,271,692.14 30,472,619.95 1,466,578.02硬件及其他
1,112,085.47 1,106,138.23 15,530,020.46 15,085,014.37技术服务
2,275,671.53 935,968.06 5,203,578.62 1,919,242.05合计
16,724,015.91 3,313,798.43 51,206,219.03 18,470,834.44（3）主营业务（分地区）
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
2014年1-5月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北大区 776,380.54 223,770.90 3,327,505.20 1,914,993.26华北大区 4,681,308.48 739,920.83 18,940,620.02 2,343,011.28华东大区 4,171,226.28 704,033.72 6,027,339.15 2,822,212.30华南大区 797,313.20 134,245.67 3,616,556.60 1,851,543.64华中大区 1,489,915.39 394,751.97 7,857,281.78 3,405,117.69西北大区 3,021,431.14 552,489.22 4,919,529.91 3,175,411.55西南大区 1,786,440.88 564,586.12 6,517,386.37 2,958,544.72合计
16,724,015.91 3,313,798.43 51,206,219.03 18,470,834.44（5）报告期内前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-5月 2,894,230.77 17.312013年度 5,113,562.39 9.9924、营业税金及附加
项目 2014年1-5月 2013年度
城市维护建设税
44,389.71 537,435.84教育费附加
19,024.17 284,638.76其他
12,682.78 99,244.00合计
76,096.66 921,318.60注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
项目 2014年1-5月 2013年度
职工薪酬
1,041,200.64 2,338,658.34差旅费
368,901.88 1,051,255.95服务费
852,814.72 857,487.97业务招待费
208,792.20 592,319.20办公费
140,501.57 338,731.15咨询费
80,960.00 71,667.70交通费
78,421.28 278,884.03车辆使用费
44,091.00 180,675.85
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
项目 2014年1-5月 2013年度
会议费
71,993.00 458,469.65通讯费
27,813.00 103,877.26邮寄费
12,814.40 97,113.80其他
13,448.16 159,571.56合计
2,941,751.85 6,528,712.4626、管理费用
项目 2014年1-5月 2013年度
研发费用
3,812,422.81 10,394,116.39职工薪酬
1,734,237.82 3,293,366.92无形资产摊销
356,378.72 1,041,481.68房租物业
761,537.58 1,489,760.95资产折旧
112,793.60 143,372.62装修费摊销
308,178.49 834,838.54办公费
194,580.44 408,801.91通讯费
77,908.85 131,257.03汽车费用
56,755.60 168,821.31服务费
48,230.00 104,025.63其他
554,280.48 1,085,386.07合计
8,017,304.39 19,095,229.0527、财务费用
项目 2014年1-5月 2013年度
利息支出 257,766.67 479,858.33减：利息收入 13,891.13 16,795.64其他 6,346.74 78,092.35合计 250,222.28 541,155.0428、资产减值损失
项目 2014年1-5月 2013年度坏账损失
1,503,267.48 144,994.54存货跌价损失
88,562.65 -4,704.18
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
项目 2014年1-5月 2013年度合计
1,591,830.13 140,290.3629、营业外收入
2014年1-5月 2013年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 17,270.00 17,270.00 37,269.23 37,269.23其中：固定资产处置利得 17,270.00 17,270.00 37,269.23 37,269.23政府补助（详见下表：政府补助
4,190,115.17 1,846,236.00 12,763,374.47 9,104,804.84明细表）
其他
19,988.15 19,988.15 56,222.30 56,222.30合计
4,227,373.32 1,883,494.15 12,856,866.00 9,198,296.37其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 说明海淀文化融合科技项目 --- 500,000.00
中小企业发展基金项目 --- 500,000.00
新闻**项目 --- 3,700,400.00
自主***************体系构造 400,000.00 960,000.00
中小企业贷款专户贴息 57,069.33 204,307.50
书生*******平台项目 --- 266,666.67
2010****项目 --- 105,000.00
支持******************项目 --- 666,666.67
中关村科技园海淀园管理委员会 --- 80,000.00
即征即退增值税 2,343,879.17 3,658,569.63
电子***********产业化 1,160,000.00 ---
北京中关村企业信用促进会 --- 3,000.00
市科委项目 58,800.00
北京市*************工程项目 --- 40,000.00
北京中关村企业促进会ISO体系认证 --- 7,000.00
2013年度中关村国内专利促进资金 --- 20,000.00
海量*******项目 229,166.67 275,000.00
专**助 --- 370,000.00
天津****财政局 --- 287,964.00
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
书生**********项目 --- 1,000,000.00
保税***补贴 --- 20,000.00
新型企业家专项资助款 --- 40,000.00
合计 4,190,115.17 12,763,374.47
30、营业外支出
2014年1-5月 2013年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计
--- --- 17,409.79 17,409.79其中：固定资产处置损失
--- --- 17,409.79 17,409.79其他
153,992.97 153,992.97 13,721.78 13,721.78合计
153,992.97 153,992.97 31,131.57 31,131.5731、所得税费用
项目 2014年1-5月 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税
1,056,217.95 1,405,861.48递延所得税调整
-240,467.21 94,982.91合计
815,750.74 1,500,844.3932、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度
公司间往来款 --- 14,221,469.00除税费返还外的其他政府补助收入 1,340,608.14 7,897,673.91收回保证金、押金 58,072.00 2,227,200.00其他 385,199.80 1,205,240.11合计 1,783,879.94 25,551,583.02（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-5月 2013年度公司间往来款 4,938,175.63 32,827,468.00付现费用 5,429,927.10 13,999,125.84支付保证金、押金 210,000.00 2,589,130.00其他 2,132,263.60 2,060,864.47合计 12,710,366.33 51,476,588.3133、现金流量表补充资料
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-5月 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
3,790,641.78 16,833,569.12加：资产减值准备
1,591,830.13 140,290.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
167,530.54 361,345.59无形资产摊销
356,378.72 1,055,308.92长期待摊费用摊销
282,118.79 646,182.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-17,270.00 -19,859.44固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
--- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
--- ---财务费用（收益以“－”号填列）
257,766.67 479,858.33投资损失（收益以“－”号填列）
--- ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -240,467.21 94,982.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -190,241.04 -590,329.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,733,270.59 -24,450,413.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,655,368.97 6,480,684.36其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 -5,079,613.24 1,031,619.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
--- ---一年内到期的可转换公司债券
--- ---融资租入固定资产
--- ---3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
8,154,551.16 17,461,464.34减：现金的期初余额
17,461,464.34 12,644,232.25加：现金等价物的期末余额
--- ---减：现金等价物的期初余额
--- ---现金及现金等价物净增加额
-9,306,913.18 4,817,232.09（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-5月 2013年度
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
项目 2014年1-5月 2013年度一、现金
其中：库存现金 12,994.53 50,103.93可随时用于支付的银行存款 8,141,556.63 17,411,360.41可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 8,154,551.16 17,461,464.34注：本公司将履约保证金及利息以及被冻结的政府项目补助资金及利息作为其他货币资金核算，且上述该类款项在满足可使用条件前不可随时用于支付，属于非现金等价物，故在现金流量表中作了扣除。
八、关联方及关联交易
1、实际控制人情况
实际控制人 对公司的持股比例（%） 对公司的表决权比例（%）王东临（注） 53.29 78.18
注：王东临直接持有天津书生投资有限公司55.48%股权，通过该公司间接持有本公司55.90%股权，另外直接持有本公司22.28%股权，合计持有本公司53.29%股权。
2、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质天津书生投资有
本公司之母公司有限责任公司 天津市 王东临 投资业限公司
（续）
注册资本 母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 组织机构代码(人民币：万元)的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
天津书生投资
1,200 55.90 55.90 王东临 57830182X有限公司
3、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码本公司之母公司天津书生投资有限公
北京书生数字图书馆软件技术有
司持有其50.00%股权，本公司实际控 77708108-1
限公司
制人王东临持有其25.00%股权
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码由本公司之母公司天津书生投资有限
北京书生网络技术有限公司
76676658-7
公司持有其90.00%股权
本公司实际控制人王东临持有其
Shusheng International Inc.
—
45.48%股权
由本公司之母公司天津书生投资有限
北京书生国际信息技术有限公司公司持有其4.63%股权，本公司实际控
74260122-7
制人王东临通过 Shusheng International
Inc.间接持有其95.37%股权
由公司之母公司天津书生投资有限公
SURDOC CORP.
—
司持有其79.60%股权
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无采购商品/接受劳务的关联交易。
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 2014年1-5月 2013年度
总额 25.23万元 47.49万元
其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] --- 1人[15～20万元] --- ---[10～15万元] 1人 1人[10万元以下] 2人 1人6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2014年5月31日 2013年12月31日名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
22,066,862.80 305,574.31 16,828,687.17 84,143.44北京书生国际信息技术有限公司
12,110,302.78 289,234.01 12,133,504.72 60,667.52北京书生数字图书馆软件技术有限公司
9,576,591.64 200,882.96 9,588,744.98 47,943.72北京书生网络技术有限公司
3,116,950.84 249,356.07 3,116,950.84 15,584.75天津书生投资有限公司
33,542.44 16,771.22 33,542.44 6,708.49 SURDOC CORP.
合计 46,904,250.50 1,061,818.57 41,701,430.15 215,047.92
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（2）关联方应付、预收款项
名称 2014年5月31日 2013年12月31日应付账款：
北京书生国际信息技术有限公司
165,480.00 165,480.00北京书生数字图书馆软件技术有限公司
96,000.00 96,000.00小计
261,480.00 261,480.00其他应付款：
SURDOC CORP. 1,035,028.15 1,035,028.15王东临 200,000.00 200,000.00小计 1,235,028.15 1,235,028.15合计 1,496,508.15 1,496,508.15九、或有事项
截至2014年5月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
租赁经营承诺
以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额(人民币：元)
1年以内（含1年） 1,104,884.221年以上2年以内（含2年） 624,354.402年以上3年以内（含3年） ---3年以上 ---合计 1,729,238.62十一、资产负债表日后事项
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容:
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
（5）《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
2、股权变更事项
2014年 8月 26日，本公司召开第十一届第一次股东会会议，同意王东临将其持有的本公司6.73%的股权转让给刘伟东。本次股权转让完成后，本公司股东及各自所持本公司股权比例如下：王东临持有本公司15.55%股权；李建光持有本公司16.41%股权；刘伟东持有本公司6.73%股权；姜海峰持有本公司3.34%股权；韩有信持有本公司2.07%股权；天津书生投资有限公司持有本公司55.90%股权。本次变更于 2014年8月28日完成工商变更登记。
十二、其他重要事项说明
根据北京启明星辰信息技术股份有限公司之子公司启明星辰信息安全投资有限公司（以下简称“投资公司”）与王东临先生、李建光先生、姜海峰先生、韩有信先生、天津书生投资有限公司（以下简称“交易对方”）于 2014年 6月 17日签署的《合作备忘录》。本公司及实际控制人承诺，当投资公司与交易对方首期交易（注）完成后，本公司 2014年度净利润不低于人民币 1,800万元；2015年度净利润不低于人民币2,200万元。
注：首期交易：投资公司拟以不超过人民币 9,180万元现金收购交易对方所持有的本公司51.00%股权。当首期交易完成后，在约定的条件得到满足的前提下，投资公司有权以下列条件发出收购要约，交易对方应接受该要约并配合投资公司签署任何为完成要约项下交易而必需的所有文件；
第二期交易：投资公司拟在本公司2014年经审计的净利润达到 1,800万元人民币的前提下，以 2014年本公司经审计的净利润值的不超过 12倍为本公司整体估值，以现金方式收购交易对方所持有的本公司24.00%的股权，但支付总价不超过人民币 7,000万元；
第三期交易：投资公司拟在本公司2015年经审计的净利润达到2,200万元人民币的前提下，以 2015年本公司经审计的净利润值的不超过 12倍为本公司整体估值，收购交易对方所持有的本公司25.00%的股权，但支付总价不超过人民币9,000万元。当本公司没有达成上述第二期、第三期所约定的业绩目标时，投资公司有权放弃后续收购。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
30,495,868.26 100.00 2,640,852.62 8.66本公司内关联方组合
--- --- --- ---组合小计
30,495,868.26 100.00 2,640,852.62 8.66单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
--- --- --- ---合计
30,495,868.26 100.00 2,640,852.62 8.66（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
22,121,007.50 100.00 2,039,524.36 9.22本公司内关联方组合
--- --- --- ---组合小计
22,121,007.50 100.00 2,039,524.36 9.22单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
--- --- --- ---合计
22,121,007.50 100.00 2,039,524.36 9.22（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
1年以内
23,624,854.78 77.46 18,215,213.73 82.351-2年
2,969,719.71 9.74 1,302,262.00 5.892-3年
1,297,762.00 4.26 604,436.80 2.733-5年
1,155,866.80 3.79 551,430.00 2.495年以上
1,447,664.97 4.75 1,447,664.97 6.54合计
30,495,868.26 100.00 22,121,007.50 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 23,624,854.78 77.46 118,124.27 18,215,213.73 82.35 91,076.071-2年 2,969,719.71 9.74 237,577.58 1,302,262.00 5.89 104,180.962-3年 1,297,762.00 4.26 259,552.40 604,436.80 2.73 120,887.363-5年 1,155,866.80 3.79 577,933.40 551,430.00 2.49 275,715.005年以上 1,447,664.97 4.75 1,447,664.97 1,447,664.97 6.54 1,447,664.97合计 30,495,868.26 100.00 2,640,852.62 22,121,007.50 100.00 2,039,524.36③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款。
（5）报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
甘肃创信信息科技有限
非关联方 1,205,868.00 1年以内 3.96责任公司
河北省人民检察院 非关联方 1,052,333.33 1年以内 3.45河南省人民检察院 非关联方 1,114,000.00 1年以内 3.65海关总署物资装备采购
非关联方 1,001,540.00 1年以内 3.28中心
湖南省人民检察院 非关联方 825,666.67 1年以内 2.71合计 5,199,408.00 17.05（7）报告期无应收关联方款项情况。
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
--- --- --- ---账龄组合
39,403,277.46 100.00 454,986.54 1.15本公司内关联方组合
--- --- --- ---组合小计
39,403,277.46 100.00 454,986.54 1.15单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
--- --- --- ---合计
39,403,277.46 100.00 454,986.54 1.15（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
--- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款
--- --- --- ---账龄组合
33,007,829.62 100.00 358,205.31 1.09本公司内关联方组合
--- --- --- ---组合小计
33,007,829.62 100.00 358,205.31 1.09单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
--- --- --- ---合计
33,007,829.62 100.00 358,205.31 1.09（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
37,778,639.18 95.88 31,965,394.67 96.841-2年
611,723.34 1.55 98,070.01 0.302-3年
964,340.00 2.45 938,832.44 2.84
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）3-5年
48,574.94 0.12 5,532.50 0.025年以上
--- --- --- ---合计
39,403,277.46 100.00 33,007,829.62 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
37,778,639.18 95.88 188,893.20 31,965,394.67 96.84 159,826.971-2年
611,723.34 1.55 48,937.87 98,070.01 0.30 7,845.602-3年
964,340.00 2.45 192,868.00 938,832.44 2.84 187,766.493-5年
48,574.94 0.12 24,287.47 5,532.50 0.02 2,766.255年以上
--- --- --- --- --- ---合计
39,403,277.46 100.00 454,986.54 33,007,829.62 100.00 358,205.31③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）其他应收款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额天津书生投资有限公司 346,950.84 27,756.07 1,278,610.00 6,393.05合计 346,950.84 27,756.07 1,278,610.00 6,393.05（6）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）非合并范围
北京书生国际信息技术有限公司 19,463,662.80 1年以内 49.4内关联方
非合并范围
北京书生数字图书馆软件有限公司 9,061,202.78 1年以内 23内关联方
非合并范围
北京书生网络技术有限公司 7,536,591.64 1年以内 19.13内关联方
北京恒洲科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 1年以内 3.81
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
新闻出版总署 非关联方 895,790.00 2至3年 2.27合计
38,457,247.22 97.61（7）期末应收关联方款项情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）北京书生国际信息技术有
非合并范围内关联方 19,463,662.80 49.40限公司
北京书生数字图书馆软件
非合并范围内关联方 9,061,202.78 23.00技术有限公司
北京书生网络技术有限公
非合并范围内关联方 7,536,591.64 19.13司
天津书生投资有限公司 非合并范围内关联方 346,950.84 0.88 SURDOC CORP. 非合并范围内关联方 33,542.44 0.09合计 36,441,950.50 92.503、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资
22,000,000.00 --- --- 22,000,000.00减：长期股权投资减值准备
-- --- --- ---合计
22,000,000.00 --- --- 22,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数天津书生软件技术有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00限公司
天津腾云时代科技有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00限公司
合计 22,000,000.00 22,000,000.00 --- 22,000,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提减 本期现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
值准备 红利比例（%） 例（%） 致的说明
天津书生软
件技术有限
公司 100.00 100.00 — --- --- ---天津腾云时
代科技有限
公司 100.00 100.00 — --- --- ---
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-5月 2013年度
主营业务收入
15,601,793.69 46,829,848.10其他业务收入
--- ---营业收入合计
15,601,793.69 46,829,848.10主营业务成本
3,331,925.06 25,606,329.66其他业务成本
--- ---营业成本合计
3,331,925.06 25,606,329.66（2）主营业务（分产品）
2014年1-5月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本技术产品
12,214,036.69 1,289,818.77 28,394,285.09 12,475,043.13硬件及其他
1,112,085.47 1,106,138.23 11,254,550.43 11,212,044.48技术服务
2,275,671.53 935,968.06 7,181,012.58 1,919,242.05合计
15,601,793.69 3,331,925.06 46,829,848.10 25,606,329.66（3）主营业务（分地区）
2014年1-5月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北大区 776,380.54 223,770.90 3,327,505.20 1,914,993.26华北大区 4,681,308.48 758,047.46 16,642,584.14 9,687,772.15华东大区 4,171,226.28 704,033.72 5,722,552.81 2,822,212.30华南大区 690,475.60 134,245.67 3,616,556.60 1,851,543.64华中大区 1,489,915.39 394,751.97 7,857,281.78 3,405,117.69西北大区 2,006,046.52 552,489.22 4,845,085.48 3,175,411.55西南大区 1,786,440.88 564,586.12 4,818,282.09 2,749,279.07合计
15,601,793.69 3,331,925.06 46,829,848.10 25,606,329.66（4）报告期内各期间前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-5月
2,894,230.77 18.552013年度
5,113,562.39 10.92
北京书生电子技术有限公司 财务报表附注
5、现金流量表补充资料
项目 2014年1-5月 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,845,916.50 8,044,143.64加：资产减值准备 786,672.14 74,079.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,828.19 289,300.35无形资产摊销 333,333.32 999,999.96 --- ---长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-17,270.00 -19,859.44“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 106,766.67 263,258.33 --- ---投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -240,467.21 94,982.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -190,241.04 -493,916.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,675,799.11 -11,013,514.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,156,564.81 15,515,668.19其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 4,221,304.27 13,754,142.842、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
--- ---债务转为资本
--- ---一年内到期的可转换公司债券
--- ---融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,938,811.96 3,711,181.01减：现金的期初余额 3,711,181.01 941,448.70 --- ---加：现金等价物的期末余额
--- ---减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 227,630.95 2,769,732.31