证券代码：000528 证券简称：柳 工 公告编号：2018-39
广西柳工机械股份有限公司
关于公司 2018年第二季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广西柳工机械股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年8月27日~28日召开的第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司 2018年第二季度计提资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止至2018年6月30日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产、长期股权投资等进行了减值测试，判断其是否存在可能发生减值的迹象。经测试，公司对存在减值迹象的资产依会计政策进行了减值计提。公司 2018年第二季度（本期4-6月，下同）各项减值合计净增加3,058万元，其中，应收账款坏账准备净增加1,634万元，其他应收款坏账准备净减少361万元，长期应收款坏账准备净增加528万元，存货跌价准备净增加 1,257万元。考虑损失核销，以上减值计提及转回影响当期损失（税前）共计5,201万元。详细明细如下：
表1：2018年第二季度资产减值计提情况表
单位：千元
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||二季度|本期增加|本期减少||汇率|期末|影响当期损益|
|项 目||||||||
||期初余额|（计提）|价值回升|核销/转销|变动|余额|（负值：损失）|
|一、坏账准备|902,179|23,174||4,673|487|920,193|-23,173|
|其中：应收账款|652,812|21,476||4,673|463|669,152|-21,476|
|其他应收款|41,296|-3,588|||24|37,684|3,588|
|长期应收款|208,071|5,286||||213,357|-5,285|
|二、存货跌价准备|266,446|29,914|1,078|18,153|-1,886|279,016|-28,836|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||

柳工董事会公告
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||二季度期初余额|本期增加|本期减少||汇率|期末余额|影响当期损益|
|项 目||||||||
|||（计提）|价值回升|核销/转销|变动||（负值：损失）|
|四、合并商誉|4,629|||||4,629||
|五、在建工程|368|||||368||
|合 计|1,177,358|53,088|1,078|22,826|-1,39|9 1,207,942|-52,009|

截止 2018年 6月 30日，公司各项资产累计减值准备净增加 6,573万元，其中，应收款项坏账准备净增加 2,626万元，其他应收款坏账准备净增加 275万元，长期应收款坏账准备净增加 1,889万元，存货跌价准备净增加 1,320万元，合并商誉减值准备净增加 463万元。以上减值计提及转回影响本年损失（税前）共计10,126万元，详细明细如下：表2：2018年6月末资产减值计提情况表 单位：千元
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|||本年增加（计提）|本年减少||汇率变动|期末|影响本年损益|
|项 目|年初余额|||||||
||||价值回升|核销/转销||余额|（负值：损失）|
|一、坏账准备|872,293|53,666||5,278|487|920,194|-53,666|
|其中：应收账款|642,891|31,604||4,880|463|669,152|-31,604|
|其他应收款|34,931|3,175||398|24|37,684|-3,175|
|长期应收款|194,471|18,886||||213,357|-18,886|
|二、存货跌价准备|265,815|44,903|1,935|27,182|2,585|279,016|-42,968|
|三、长期股权投资|3,735|||||3,735||
|四、合并商誉||4,629||||4,629|-4,629|
|五、在建工程|368|||||368|-|
|合 计|1,142,211|103,198|1,935|32,460|3,072|1,207,943|-101,263|

根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定，2018年第二季度公司各项资产因减值准备计提与转回，影响本年损失（税前）合计5,201万元，占2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润 32,293万元的16.1%，占2017年度归属于母公司所有者权益911,021万元的0.6%，在董事会审议权限内，无须提交股东大审议。
该议案获全体董事表决通过。
二、资产减值准备计提情况：
（一）、应收款项（含关联方）：
1、应收账款坏账准备计提原则
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
柳工董事会公告期末单个客户欠款余额达2,500万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应单项金额重大的判断依收账款
据或金额标准 期末单个客户欠款余额在1,000万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提单项金额重大并单项计
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资提坏账准备的计提方法
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
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|组合名称|
|账龄组合|
|性质组合|
|融资租赁业务组合|

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法、风险评估分类法）
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|-|
|组合名称|
|账龄组合|
|性质组合|
|融资租赁业务组合|

组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
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|账龄|应收账款项计提比例(%)|
|1年以内（含1年）及未到合同收款日应收款|2%|
|1－2年|10%|
|2－3年|50%|
|3－4年|100%|
|4－5年|100%|
|5年以上|100%|

注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收款日的应收款项。
组合2中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明：
组合名称 方法说明
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。
组合3中，采用风险评估分类法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
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|-|
|风险评估级别|
|正常类|
|关注类|
|次级、可疑、损失类|

柳工董事会公告（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且由 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
2、公司2018年第二季度计提坏账准备的情况：
公司第二季度坏账准备期末余额为 92,019万元，期初坏账准备余额为 90,218万元，本期坏账准备增加1,801万元，影响当期损失（税前）2,317万元。本期各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
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||||减值准备||本期增加||本期减少||||减值准备||当期|
||类 型||||||||汇率变动|||||
||||期初余额||（计提）||（核销）||||期末余额||损益|
|应收账款||652,812||21,476||4,673||463||669,152||-21,476||
|其他应收款||41,296||-3,588||||24||37,684||3,588||
|长期应收款||208,071||5,286||||||213,357||-5,285||
||合 计||902,179||23,174||4,673||487||920,193||-23,173|

截止 2018年 6月 30日，公司坏账准备期末余额为 92,019万元，年初余额为 87,229万元，本年各项坏账准备计提情况为：
单位：千元
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||||减值准备||本年增加||本年减少||||减值准备|||
||类 型||||||||汇率变动||||本年损益|
||||年初余额||（计提）||（核销）||||期末余额|||
|应收账款||642,891||31,604||4,880||463||669,152||-31,604||
|其他应收款||34,931||3,175||398||24||37,684||-3,175||
|长期应收款||194,471||18,886||||||213,357||-18,886||
||合 计||872,293||53,666||5,278||487||920,194||-53,666|

3、应收账款坏账计提增加的原因：
（1）应收余额增加导致减值增加；
（2）应收账款账龄延长，减值增加。
（二）、存货：
1、公司计提存货跌价准备的依据
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
柳工董事会公告性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2、公司2018年第二季度计提存货跌价准备的情况：
2018年第二季度，公司存货跌价准备期末余额为27,902万元，与期初相比增加1,257万元，影响当期损益（税前）-2,884万元，明细如下表：
单位：千元
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||减值准备||本期增加||本期减少||||||减值准备||比期初增||影响当期|
||||||||||汇率变动|||||||
||期初余额||（计提）||转回||转销||||期末余额||减||损益|
|266,446||29,914||1,078||18,153||-1,886||279,016||12,569||-28,836||

截止2018年6月30日，公司存货跌价准备余额为27,902万元，与年初相比增加1,320万元，影响本年损益（税前）-4,297万元，明细如下表：
单位：千元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期减少|||||||||||
||减值准备||本期增加||||||汇率变||减值准备||比期初增||影响当期|
||期初余额||（计提）||转回||转销||动||期末余额||减||损益|
|265,815||44,903||1,935||27,182||2,585||279,016||13,201||-42,968||

3、存货跌价准备增加的原因
（1）历史积压物资年限增长，评估的减值相应增加。历史积压物资计提不足，评估的减值补提。
（2）陈旧过时或销售价格低于成本，累计转回及转销金额小于新增评估需计提跌价金额。
（三）、长期股权投资、合并商誉减值准备计提情况
2018年二季度，公司长期股权投资、合并商誉减值准备余额无变化。
1、截止 2018年 6月 30日，母公司长期股权投资减值准备期末余额为 5,749万元，与年初相比增加 1,213万元，影响母公司本年损益（税前）- 1,213万元，详细如下表：单位：千元
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||||本年减少||当期损益|
|项目|年初余额|本年计提||期末余额||
||||（转销）||（母公司）|
|长期股权投资减值准备|45,358|12,129|-|57,487|-12,129|

柳工董事会公告2、截止 2018年 6月 30日，公司合并长期股权投资减值准备期末余额为 374万元，与年初相比无变化，详细如下表：
单位：千元
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|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少||当期损益|
|项目|年初余额|本年计提||期末余额||
||||（转销）||（合并）|
|长期股权投资减值准备|3,735|-|-|3,735|-|

3、截止2018年6月30日，公司合并商誉减值准备期末余额为463万元，与年初相比增加463万元，影响本年合并损益（税前）-463万元，详细如下表：
单位：千元
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|-|-|-|-|-|-|
||||本年减少||当期损益|
|项目|年初余额|本年计提||期末余额||
||||（转销）||（合并）|
|长期股权投资减值准备|-|4,629|-|4,629|-4,629|

三、本次计提减值准备对公司的影响
2018年第二季度公司合计增加资产减值准备3,058万元，减少本期利润（税前）5,201万元，占公司 2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为16.1%，占 2017年度归属于母公司所有者权益的比例为0.6%。
截至2018年6月30日，公司全年合计增加资产减值准备6,573万元，减少本年利润（税前）10,126万元，占公司2017年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为31%，占2017年度归属于母公司所有者权益的比例为1%。
四、董事会意见
公司董事会认为：本次对应收款项、存货计提资产减值准备，符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事关于 2018年第二季度计提减值准备的独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的
规定，依据充分，体现了谨慎性原则，符合公司实际情况并履行了相应的审批程序。计提
柳工董事会公告资产减值准备后，公司 2018年半年度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2018年 6月 30日的财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司、广大股东特别是中小股东利益。同意《关于公司2018年第二季度计提资产减值准备的议案》。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定，根据公司各资产的实际情况，并结合关联方的经营情况，对 2018年第二季度各项资产进行减值测试并计提减值准备。计提减值准备后能够更加公允地反映公司截止2018年6月30日的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，不存在损害公司和中小股东利益的情况，监事会同意本次计提资产减值准备。
七、其他事项说明
公司本次计提2018年第二季度资产减值准备未经会计师事务所审计。
八、备查文件
1、第八届董事会第十二次会议决议；
2、第八届监事会第十次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第十二次会议相关审议事项的独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
广西柳工机械股份有限公司董事会
2018年8月28日