广州励丰文化科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[ 2014]第
250326
号
广州励丰文化科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年 1月 1日至 2014年 09月 30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2014]第250326号广州励丰文化科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州励丰文化科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-9月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的合并及公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-9月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王云成
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：辛文学
中国·上海 二〇一四年十二月十日
审计报告第2页
广州励丰文化科技股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||32,063,059.43|16,613,047.11|31,711,522.36|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据||||780,000.00|
|应收账款|（一）|81,697,822.47|62,376,595.49|66,833,406.28|
|预付款项||3,003,929.53|2,777,801.60|643,731.43|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|12,265,873.02|8,422,594.49|6,560,289.99|
|存货||81,673,623.70|98,921,769.73|55,576,613.36|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||44,685.00|168,110.00|170,100.00|
|流动资产合计||210,748,993.15|189,279,918.42|162,275,663.42|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|54,042,070.36|54,042,070.36|54,042,070.36|
|投资性房地产|||||
|固定资产||190,600,964.21|194,918,399.55|199,479,587.54|
|在建工程||3,479,374.00|||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|无形资产||16,537,548.85|16,771,747.88|17,094,703.92|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||2,218,633.89|2,291,727.68|1,890,039.28|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||266,878,591.31|268,023,945.47|272,506,401.10|
|资产总计||477,627,584.46|457,303,863.89|434,782,064.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州励丰文化科技股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||75,000,000.00|67,158,850.30|48,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据||6,718,950.00|10,218,285.00|2,000,000.00|
|应付账款||49,147,088.01|70,884,486.02|78,671,997.40|
|预收款项||17,417,157.35|25,631,034.81|30,880,667.84|
|应付职工薪酬||1,411,526.39|2,178,527.76|1,544,700.29|
|应交税费||7,717,529.15|7,941,289.06|12,488,875.30|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||17,572,784.22|736,122.78|2,545,353.21|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||174,985,035.12|184,748,595.73|176,131,594.04|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|长期应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||17,765,156.46|6,071,928.87|2,905,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||17,765,156.46|6,071,928.87|2,905,000.00|
|负债合计||192,750,191.58|190,820,524.60|179,036,594.04|
|股东权益：|||||
|股本||66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|
|资本公积||160,104,285.87|160,104,285.87|160,104,285.87|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||7,843,217.26|6,003,811.90|4,930,025.02|
|未分配利润||50,929,889.75|34,375,241.52|24,711,159.59|
|股东权益合计||284,877,392.88|266,483,339.29|255,745,470.48|
|负债和股东权益总计||477,627,584.46|457,303,863.89|434,782,064.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|53,794,549.63|54,353,038.21|60,387,801.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|（二）|1,532,588.00||780,000.00|
|应收账款|（三）|108,899,001.87|102,287,413.26|98,371,759.11|
|预付款项|（五）|10,269,049.45|4,371,258.47|3,916,966.29|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|10,144,527.07|7,154,984.38|5,768,846.67|
|存货|（六）|85,413,162.72|106,407,666.69|76,535,847.76|
|一年内到期的非流动资产||||5,000,000.00|
|其他流动资产|（七）|44,685.00|168,110.00|170,100.00|
|流动资产合计||270,097,563.74|274,742,471.01|250,931,321.25|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|192,045,518.66|196,452,495.69|201,228,116.92|
|在建工程|（九）|3,479,374.00|||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|无形资产|（十）|16,537,548.85|16,795,679.53|17,094,703.92|
|开发支出|||||
|商誉|（十一）|1,865,115.85|1,865,115.85|1,865,115.85|
|长期待摊费用|（十二）|915,300.00|||
|递延所得税资产|（十三）|4,210,122.14|4,859,500.43|4,465,648.06|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||219,052,979.50|219,972,791.50|224,653,584.75|
|资产总计||489,150,543.24|494,715,262.51|475,584,906.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州励丰文化科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014.9.30|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|75,000,000.00|67,158,850.30|48,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|（十六）|6,718,950.00|10,218,285.00|2,000,000.00|
|应付账款|（十七）|55,165,236.64|81,033,842.17|85,777,441.22|
|预收款项|（十八）|20,728,958.06|29,523,571.33|54,370,205.32|
|应付职工薪酬|（十九）|1,684,995.46|2,890,109.24|2,012,194.70|
|应交税费|（二十）|7,808,660.71|11,616,481.43|13,094,798.68|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（二十一）|974,042.53|905,241.07|3,147,148.93|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||168,080,843.40|203,346,380.54|208,401,788.85|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|长期应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十二）|18,275,388.66|6,485,245.89|3,141,210.53|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||18,275,388.66|6,485,245.89|3,141,210.53|
|负债合计||186,356,232.06|209,831,626.43|211,542,999.38|
|股东权益：|||||
|股本|（二十三）|66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|
|资本公积|（二十四）|160,104,285.87|160,104,285.87|160,104,285.87|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||-1,706,993.31|-1,931,070.33|-1,085,942.38|
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十五）|7,843,217.26|6,003,811.90|4,930,025.02|
|未分配利润|（二十六）|63,460,467.70|46,884,306.46|29,386,841.47|
|归属于母公司股东权益合计||295,700,977.52|277,061,333.90|259,335,209.98|
|少数股东权益||7,093,333.66|7,822,302.18|4,706,696.64|
|股东权益合计||302,794,311.18|284,883,636.08|264,041,906.62|
|负债和股东权益总计||489,150,543.24|494,715,262.51|475,584,906.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|160,627,301.84|164,223,673.50|182,000,109.10|
|减：营业成本|（四）|97,876,822.83|94,226,442.07|107,417,109.32|
|营业税金及附加||51,710.94|2,364,842.55|1,767,869.46|
|销售费用||12,006,644.45|14,103,580.08|12,779,074.28|
|管理费用||27,313,452.18|36,522,938.07|47,761,754.58|
|财务费用||3,359,299.44|3,021,414.81|4,096,722.96|
|资产减值损失||279,709.47|2,044,095.17|2,198,575.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||19,739,662.53|11,940,360.75|5,979,002.52|
|加：营业外收入||2,497,991.11|1,361,420.41|1,704,921.72|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||30,000.01|75,010.00|160,025.71|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||22,207,653.63|13,226,771.16|7,523,898.53|
|减：所得税费用||3,813,600.04|2,488,902.35|3,822,420.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||18,394,053.59|10,737,868.81|3,701,478.47|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||18,394,053.59|10,737,868.81|3,701,478.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入|（二十六）|183,249,372.45|241,805,992.20|202,439,432.33|
|其中：营业收入||183,249,372.45|241,805,992.20|202,439,432.33|
|二、营业总成本||162,976,784.08|212,863,686.96|175,681,195.00|
|其中：营业成本|（二十六）|110,520,257.43|143,716,690.35|116,144,153.23|
|营业税金及附加|（二十七）|504,142.81|3,651,703.65|2,090,651.74|
|销售费用|（二十八）|14,990,647.74|19,506,862.05|16,487,393.25|
|管理费用|（二十九）|33,114,559.65|42,974,050.30|51,760,793.54|
|财务费用|（三十）|3,847,176.45|3,014,380.61|4,237,940.40|
|资产减值损失|（三十二）|960,926.26|3,288,437.80|3,270,477.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）||21,335.62|267,377.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||19,311,662.11|25,675,203.06|8,715,399.94|
|加：营业外收入|（三十三）|2,870,632.30|1,412,605.25|1,754,911.42|
|其中：非流动资产处置利得||17,583.44||46,607.53|
|减：营业外支出|（三十四）|43,338.23|75,010.00|165,117.54|
|其中：非流动资产处置损失||13,338.22||137,336.12|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||22,138,956.18|27,012,798.31|10,305,193.82|
|减：所得税费用|（三十五）|4,452,358.10|5,325,940.90|3,648,343.05|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||17,686,598.08|21,686,857.41|6,656,850.77|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||18,415,566.60|18,571,251.87|5,934,275.40|
|少数股东损益||-728,968.52|3,115,605.54|722,575.37|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十七）|-1,706,993.31|-1,931,070.33|-1,085,942.38|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,706,993.31|-1,931,070.33|-1,085,942.38|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,706,993.31|-1,931,070.33|-1,085,942.38|
|1.其他综合收益||-1,706,993.31|-1,931,070.33|-1,085,942.38|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||17,686,598.08|21,686,857.41|6,656,850.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,415,566.60|18,571,251.87|5,934,275.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-728,968.52|3,115,605.54|722,575.37|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益||0.28|0.28|0.09|
|（二）稀释每股收益||0.28|0.28|0.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广州励丰文化科技股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|152,327,893.69|190,456,191.67|188,888,020.24|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|36,460,275.70|37,495,725.90|41,594,483.37|
|经营活动现金流入小计|188,788,169.39|227,951,917.57|230,482,503.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|109,464,470.87|137,596,337.58|87,230,879.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金|14,515,439.57|17,561,298.64|14,889,852.66|
|支付的各项税费|13,557,144.32|20,225,053.70|22,539,480.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|28,952,972.52|58,098,136.31|74,510,284.00|
|经营活动现金流出小计|166,490,027.28|233,480,826.23|199,170,496.61|
|经营活动产生的现金流量净额|22,298,142.11|-5,528,908.66|31,312,007.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||100,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||100,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,751,989.27|25,524,565.37|35,781,571.40|
|投资支付的现金|||12,801,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|11,751,989.27|25,524,565.37|48,582,571.40|
|投资活动产生的现金流量净额|-11,751,989.27|-25,524,565.37|-48,482,571.40|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|47,000,000.00|67,158,850.30|58,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|47,000,000.00|67,158,850.30|58,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|39,158,850.30|48,000,000.00|60,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2,937,290.22|3,203,851.52|4,104,583.54|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|42,096,140.52|51,203,851.52|64,104,583.54|
|筹资活动产生的现金流量净额|4,903,859.48|15,954,998.78|-6,104,583.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|15,450,012.32|-15,098,475.25|-23,275,147.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|16,613,047.11|31,711,522.36|54,986,670.30|
|六、期末现金及现金等价物余额|32,063,059.43|16,613,047.11|31,711,522.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||186,610,276.43|244,135,249.61|206,883,828.64|
|收到的税费返还||24,395.38||15,621.20|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十 八）|28,119,627.19|22,062,798.82|12,063,117.99|
|经营活动现金流入小计||214,754,299.00|266,198,048.43|218,962,567.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,033,229.40|192,300,386.63|116,898,527.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,607,914.67|23,421,277.53|19,411,168.08|
|支付的各项税费||15,461,886.97|23,521,357.42|23,426,994.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十 八）|40,916,932.93|27,687,213.48|30,332,680.85|
|经营活动现金流出小计||208,019,963.97|266,930,235.06|190,069,370.67|
|经营活动产生的现金流量净额||6,734,335.03|-732,186.63|28,893,197.16|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||5,000,000.00|5,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|||21,335.62|19,890.42|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||123,000.00|181,578.00|100,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||123,000.00|5,202,913.62|5,119,890.42|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||12,357,926.67|26,118,216.67|36,360,326.30|
|投资支付的现金||||10,501,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||12,357,926.67|26,118,216.67|46,861,326.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-12,234,926.67|-20,915,303.05|-41,741,435.88|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||||4,000,000.00|
|取得借款收到的现金||47,000,000.00|67,158,850.30|58,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||47,000,000.00|67,158,850.30|62,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||39,158,850.30|48,000,000.00|60,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,246,620.22|3,203,951.52|4,104,418.68|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||42,405,470.52|51,203,951.52|64,104,418.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,594,529.48|15,954,898.78|-2,104,418.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||347,573.58|-342,172.31|25,664.56|
|五、现金及现金等价物净增加额||-558,488.58|-6,034,763.21|-14,926,992.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||54,353,038.21|60,387,801.42|75,314,794.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||53,794,549.63|54,353,038.21|60,387,801.42|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||34,375,241.52||266,483,339.29|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||34,375,241.52||266,483,339.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,839,405.36||16,554,648.23||18,394,053.59|
|（一）综合收益总额|||||||18,394,053.59||18,394,053.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||1,839,405.36||-1,839,405.36|||
|1．提取盈余公积|||||1,839,405.36||-1,839,405.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||7,843,217.26||50,929,889.75||284,877,392.88|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||24,711,159.59||255,745,470.48|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||24,711,159.59||255,745,470.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,073,786.88||9,664,081.93||10,737,868.81|
|（一）综合收益总额|||||||10,737,868.81||10,737,868.81|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||1,073,786.88||-1,073,786.88|||
|1．提取盈余公积|||||1,073,786.88||-1,073,786.88|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||34,375,241.52||266,483,339.29|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|66,000,000.00|145,064,548.71|||4,559,877.17||21,379,828.97||237,004,254.85|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|145,064,548.71|||4,559,877.17||21,379,828.97||237,004,254.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||15,039,737.16|||370,147.85||3,331,330.62||18,741,215.63|
|（一）综合收益总额|||||||3,701,478.47||3,701,478.47|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||15,039,737.16|||||||15,039,737.16|
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||370,147.85||-370,147.85|||
|1．提取盈余公积|||||370,147.85||-370,147.85|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||24,711,159.59||255,745,470.48|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州励丰文化科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||46,884,306.46||-1,931,070.33|7,822,302.18|284,883,636.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||46,884,306.46||-1,931,070.33|7,822,302.18|284,883,636.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,839,405.36||16,576,161.24||224,077.02|-728,968.52|17,910,675.10|
|（一）综合收益总额|||||||18,415,566.60||224,077.02|-728,968.52|17,910,675.10|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||1,839,405.36||-1,839,405.36|||||
|1．提取盈余公积|||||1,839,405.36||-1,839,405.36|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||7,843,217.26||63,460,467.70||-1,706,993.31|7,093,333.66|302,794,311.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广州励丰文化科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||29,386,841.47||-1,085,942.38|4,706,696.64|264,041,906.62|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||29,386,841.47||-1,085,942.38|4,706,696.64|264,041,906.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,073,786.88||17,497,464.99||-845,127.95|3,115,605.54|20,841,729.46|
|（一）综合收益总额|||||||18,571,251.87||-845,127.95|3,115,605.54|20,841,729.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||1,073,786.88||-1,073,786.88|||||
|1．提取盈余公积|||||1,073,786.88||-1,073,786.88|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||6,003,811.90||46,884,306.46||-1,931,070.33|7,822,302.18|284,883,636.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
广州励丰文化科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|66,000,000.00|145,064,548.71|||4,559,877.17||23,822,713.92||-7,904,589.30|3,984,121.27|235,526,671.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|66,000,000.00|145,064,548.71|||4,559,877.17||23,822,713.92||-7,904,589.30|3,984,121.27|235,526,671.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||15,039,737.16|||370,147.85||5,564,127.55||6,818,646.92|722,575.37|28,515,234.85|
|（一）综合收益总额|||||||5,934,275.40||6,818,646.92|722,575.37|13,475,497.69|
|（二）所有者投入和减少资本||15,039,737.16||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||15,039,737.16|||||||||15,039,737.16|
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||370,147.85||-370,147.85|||||
|1．提取盈余公积|||||370,147.85||-370,147.85|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|66,000,000.00|160,104,285.87|||4,930,025.02||29,386,841.47||-1,085,942.38|4,706,696.64|264,041,906.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年 1月 1日至 2014年 9月 30日
财务报表附注
一、公司基本情况
广州励丰文化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1997年7月30日，是由周利鹤、朱晓励、代旭、闫荣城、北京中金华创投资中心（有限合伙）、北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）、深圳市聚兰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）及李明智共同发起设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为周利鹤。公司的企业法人营业执照注册号：440108000020972。
公司住所：广州市高新技术产业开发区科学城科学大道8号自编一至六栋
法定代表人：周利鹤
注册资本：陆仟陆佰万元
实收资本：陆仟陆佰万元
公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
经营范围：动漫设计与制作；文艺创作；舞台舞厅灯光、专业音响、广播视频系统工程的设计、安装、调试、技术咨询及技术服务；工程监理技术咨询服务；各类演出器材租赁服务；研究、开发：专业音响，灯光控制系统，计算机软件，计算机系统集成，声、光、电集成控制系统；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；利用自有资金对文化创意园进行投资及投资管理；风景园林工程；室内装饰；展览展示活动策划、设计及施工；音频系统、灯光系统、计算机集成控制系统的生产、制造；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止经营的，不得经营；法律、行政法规限制的项目需取得相关许可文件后方可经营）。
(一) 公司设立
本公司原名广州市励丰娱乐事业顾问有限公司，系由周利鹤、朱晓励共同出资成立的有限责任公司，于 1997年 7月 30日取得广州市工商行政管理局核发的 44010107095号企业法人营业执照。公司注册资本 100.00万元，法定代表人为周利鹤。本公司成立时股东的出资金额及持股比例见下表：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 50.00 50.00%朱晓励 50.00 50.00%合计 100.00 100.00%
财务报表附注第1页
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财务报表附注
本公司上述出资业经天河会计师事务所审验并于1997年7月22日出具穗天师验字（97）0290A号《验资报告》。
(二) 历史沿革
1、2000年10月股东变更
经公司2000年9月25日股东会决议，同意股东朱晓励将其持有本公司50%股权中的5%股权转让给沈卫国、将其持有本公司50%股权中的45%股权转让给周利鹤。
本次股权变更完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 95.00 95.00%沈卫国 5.00 5.00%合计 100.00 100.00%公司于2000年10月9日取得变更后的企业法人营业执照。
2、2002年6月增资及股权变更
经公司2002年4月25日股东会决议，同意股东沈卫国将其持有本公司的5%股权转让给朱晓励，同意股东周利鹤将其持有本公司95%股权中的45%股权转让给朱晓励；
同意公司注册资本增加至500.00万元，增加注册资本部分400.00万元，其中由股东周利鹤认缴155.00万元，由股东朱晓励认缴245.00万元，同意公司名称变更为广州励丰声光科技有限公司。本次股权变更完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 250.00 50.00%朱晓励 250.00 50.00%合计 500.00 100.00%本公司上述出资业经广州市金铭会计师事务所有限公司审验并于2002年4月29日出具广金验字（2002）A0050号《验资报告》。公司于2002年6月4日取得变更后的企业法人营业执照。
3、2006年8月增资
经公司 2006年 7月 4日股东会决议，同意公司注册资本增加 513.00万元，新增注册资本全部由上海华励声光科技有限公司以货币缴付。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 250.00 24.68%朱晓励 250.00 24.68%
财务报表附注第2页
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财务报表附注
股东名称 出资金额 持股比例
上海华励声光科技有限公司 513.00 50.64%合计 1,013.00 100.00%本公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2006年7月17日出具穗衡验字（2006）1036号《验资报告》。公司于2006年8月3日取得变更后的企业法人营业执照。
4、2007年9月股权转让
经公司2007年9月28日股东会决议，同意上海华励声光科技有限公司将其持有本公司50.64%股权中的25.32%股权转让给周利鹤，将其持有本公司50.64%股权中的25.32%股权转让给朱晓励。本次股权转让完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 506.50 50.00%朱晓励 506.50 50.00%合计 1,013.00 100.00%本公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2007年9月19日出具穗衡验字（2007）1028号《验资报告》。公司于 2008年 3月 10日取得变更后的企业法人营业执照。
5、2008年9月增资
经公司2008年8月26日股东会决议，同意公司增加注册资本1,567.00万元，增资后公司注册资本为2,580.00万元；同意周利鹤以货币形式增资783.50万元，增加后其出资额为 1,290.00万元，占公司注册资本的50%；同意朱晓励以货币形式增资267.50万元，增加后其出资额为774.00万元，占公司注册资本的30%；同意新增股东代旭以货币形式增资516.00万元，占公司注册资本的20%。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 1,290.00 50.00%朱晓励 774.00 30.00%代旭 516.00 20.00%合计 2,580.00 100.00%本公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2008年9月4日出具穗衡验字（2008）1011号《验资报告》。公司于 2008年 9月 17日取得变更后的企业法人营业执照。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
6、2011年2月增资
经公司2011年1月23日股东会决议，同意公司新增注册资本450.00万元，增资后公司注册资本为3,030.00万元；同意北京中金华创投资中心（有限合伙）以2,400.00万元货币资金增加注册资本 187.50万元，其余部分计入资本公积；同意闫荣城以 3,360.00万元货币资金增加注册资本 262.50万元，其余部分计入资本公积。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 1,290.00 42.57%朱晓励 774.00 25.54%代旭 516.00 17.03%闫荣城 262.50 8.67%北京中金华创投资中心（有限合伙） 187.50 6.19%合计 3,030.00 100.00%本公司上述出资业经广州而翔会计师事务所审验并于2011年2月17日出具穗翔验字（2011）第5004号《验资报告》。公司于2011年2月25日取得变更后的企业法人营业执照。
7、2011年4月增资
经公司2011年3月18日股东会决议，同意公司新增注册资本288.50万元，增资后公司注册资本为 3,318.50万元；同意北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）以3,000.00万元货币资金增加注册资本180.3125万元，其余部分计入资本公积；
同意深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）以 1,200.00万元货币资金增加注册资本 72.1250万元，其余部分计入资本公积；同意广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）以500.00万元货币资金增加注册资本30.0521万元，其余部分计入资本公积；同意李明智以100.00万元货币资金增加注册资本6.0104万元，其余部分计入资本公积。
本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 1,290.00 38.87%朱晓励 774.00 23.32%代旭 516.00 15.55%闫荣城 262.50 7.91%北京中金华创投资中心（有限合伙） 187.50 5.65%北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙） 180.3125 5.44%深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 72.1250 2.17%广州海汇成长创业投资中心（有限合伙） 30.0521 0.91%
财务报表附注第4页
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财务报表附注
股东名称 出资金额 持股比例
李明智 6.0104 0.18%合计 3,318.50 100.00%本公司上述出资业经广州而翔会计师事务所审验并于2011年4月6日出具穗翔验字（2011）第5008号《验资报告》。公司于2011年4月12日取得变更后的企业法人营业执照。
8、2011年5月资本公积转增资本
经公司2011年5月12日股东会决议，同意公司以资本公积转增资本2,754.50万元，转增完成后，公司注册资本变更为 6,073.00万元。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 2,360.7595 38.87%朱晓励 1,416.4568 23.32%代旭 944.3027 15.55%闫荣城 480.3865 7.91%北京中金华创投资中心（有限合伙） 343.1320 5.65%北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙） 329.9755 5.44%深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 131.9913 2.17%广州海汇成长创业投资中心（有限合伙） 54.9969 0.91%李明智 10.9988 0.18%合计 6,073.00 100.00%本公司上述出资业经广州恒越会计师事务所有限公司审验并于2011年5月20日出具恒验字（2011）第B1012号《验资报告》。公司于2011年5月30日取得变更后的企业法人营业执照。
9、2011年8月改制
经2011年8月18日广州励丰文化科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，同意广州励丰声光科技有限公司以净资产折股整体变更为股份有限公司。经立信羊城会计师事务所有限公司[2011]羊查字第23015号《审计报告》审定的股改基准日（2011年5月31日）净资产为19,211.88万元；广东中联羊城资产评估有限公司出具的中联羊城评字[2011]第 XHMPD0104号《资产评估报告》评估的公司净资产评估值为20,401.74万元。全体发起人将其在有限公司拥有的权益所对应的净资产全部投入股份公司，其中6,073.00万元计入股本，余额 13,138.88万元计入资本公积。
改制完成后，公司股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 2,360.7595 38.8731%
财务报表附注第5页
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财务报表附注
股东名称 出资金额 持股比例
朱晓励 1,416.4568 23.3239%代旭 944.3027 15.5492%闫荣城 480.3865 7.9102%北京中金华创投资中心（有限合伙） 343.1320 5.6501%北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙） 329.9755 5.4334%深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 131.9913 2.1734%广州海汇成长创业投资中心（有限合伙） 54.9969 0.9056%李明智 10.9988 0.1811%合计 6,073.00 100.00%本公司改制出资业经立信羊城会计师事务所有限公司审验并于2011年8月18日出具（2011）羊验字第23028号《验资报告》。公司于2011年8月18日取得变更后的企业法人营业执照。
10、2011年12月增资
经公司2011年10月10日第三次临时股东大会会议决议，同意公司新增股本527.00万元，其中：周利鹤以 3.16元/股增加股本 200.00万股，广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）以 3.16元/股增加股本 327.00万股。本次增资完成后，公司股东出资额及持股比例如下：
股东名称 出资金额 持股比例
周利鹤 2,560.7595 38.80%朱晓励 1,416.4568 21.46%代旭 944.3027 14.31%闫荣城 480.3865 7.28%北京中金华创投资中心（有限合伙） 343.1320 5.20%北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙） 329.9755 5.00%深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 131.9913 2.00%广州海汇成长创业投资中心（有限合伙） 54.9969 0.83%李明智 10.9988 0.17%广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙） 327.0000 4.95%合计 6,600.00 100.00%本公司改制出资业经立信羊城会计师事务所有限公司审验并于2011年12月28日出具（2011）羊验字第23470号《验资报告》。公司于2011年12月29日取得变更后的企业法人营业执照。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2012年1月1日至2014年9月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所在地流通的法定货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注第7页
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
财务报表附注第8页
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财务报表附注
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注第9页
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔期末余额在100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
除组合 2以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应组合1
收款项
组合2 关联方之间的往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
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时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定长期股权投资的可收回金额。对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25—4.50
机器设备及研发设备 5-10 10 9.00—18.00
运输设备 4-5 10 18.00—22.50
电子设备及其他设备 3-5 10 18.00—30.00
办公家具 4-5 10 18.00—22.50
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
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较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
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收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
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成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2-5年 预计软件的可使用年限
土地使用权 50年 土地使用权可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
①经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
②其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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3、离职后福利
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
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本公司文化演艺设备销售不需安装或只需简单安装，在签署销售合同后办理产品出库，完成设备交付时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、文化演艺设备整体解决方案收入
文化演艺设备整体解决方案是一种包含工程设计、设备供应、安装调试等全过程的系统集成业务。公司在设备安装及系统调试完毕、验收合格后确认收入的实现。
4、文化演艺创意技术服务收入
创意设计或技术支持劳务收入在劳务已完成，经劳务接受方验收合格后确认收入的实现。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产
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相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的八项准则
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等八项准则，上述会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
（2）其他会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 2014年1-9月2013年度 2012年度
按税法规定计算的销售货物和应
增值税（注1、税劳务收入为基础计算销项税额，17%、6%、17%、6%、
17%
注2） 在扣除当期允许抵扣的进项税额 3% 3%
后，差额部分为应交增值税
营业税（注2）按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建按实际缴纳的营业税、增值税及消7%、5%、1%7%、5%、1%7%、5%、1%
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设税（注3）费税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消
教育费附加 3% 3% 3%
费税计征
企业所得税
按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25% 15%、25%
（注4）
境外子公司按照税前应纳税利得
利得税（注5） 16.5% 16.5% 16.5%
额计征
地方教育费按实际缴纳的营业税、增值税及消
2% 2% 2%
附加（注6）费税计征
注1：本公司、上海励丰创意展示有限公司、上海励豪声光科技有限公司、广州励豪数码科技有限公司产品销售按一般纳税人缴交17%的增值税。
注2：本公司及国内子公司营改增前的劳务收入按营业额的3%或5%计交营业税。
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110号文），上海市从2012年1月1日起，进行营业税改征增值税试点，上海励豪声光科技有限公司原计缴营业税的现代服务业转按适用6%税率计交增值税， 2012年新成立的上海励丰创意展示有限公司提供的现代服务业务适用6%税率计交增值税。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）以及广东省国家税务局发布的《关于广东省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的公告》（2012年6月），广东省从2012年11月1日起作为营业税改征增值税试点，本公司、广州励豪数码科技有限公司原计缴营业税的现代服务业转按适用的6%税率计交增值税，广州励丰演艺数码科技有限公司原计缴营业税的现代服务业按增值税小规模纳税人适用3%税率计交增值税。
注3：上海励豪声光科技有限公司按实际缴纳的营业税、增值税及消费税的1%缴纳城市建设维护税；
上海励丰创意展示有限公司按实际缴纳的营业税、增值税及消费税的5%缴纳城市建设维护税；
本公司及本公司的其他子公司按实际缴纳的营业税、增值税及消费税的7%缴纳城市建设维护税。
注4：本公司及子公司上海励丰创意展示有限公司企业所得税税率为15%；
上海励豪声光科技有限公司、广州励丰演艺数码科技有限公司、广州励豪数码科技有限公司的企业所得税税率为25%。
注5：香港励丰声光科技有限公司按16.5%计交利得税。
注6：根据粤府办[2011]10号文规定，从 2011年 1月 1日起，凡缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，应按实际缴纳增值税、营业税、消费税税额的2%缴
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纳地方教育附加。
(二) 税收优惠及批文
本公司于2011年8月23日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合发放的高新技术企业证书，证书号：GF201144000437，有效期：三年，本公司享受企业所得税15%优惠税率；2014年3月25日广州开发区地方税务局通过本公司的高新技术企业申请，予以备案，自备案之日起可以享受税收优惠政策，高新技术企业证书尚在公示阶段。
上海励丰创意展示有限公司于2013年11月19日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合发放的高新技术企业证书，证书号：GR201331000802，有效期：三年。享受企业所得税15%优惠税率。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股从母公司所有者权实质上构 东权益益冲减子公司少数成对子公 表决权是否 中用于股东分担的本期亏子公司类 主要经 经营期末实际出 持股比 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 司净投资 比例合并 冲减少损超过少数股东在型 营地 范围 资额 例(%) 权益
的其他项 (%) 报表 数股东该子公司期初所有目余额 损益的者权益中所享有份金额 额后的余额上海励豪声光 全资子 中国 中国 商贸及
501.00 注1 501.00 100.00 100.00 是 无 无 无科技有限公司 公司 上海 上海 服务
香港励丰声光 全资子 中国 中国 2715万港 2715万港
贸易资讯 注2 100.00 100.00 是 无 无 无科技有限公司 公司 香港 香港 币 币
上海励丰创意 控股子 中国 中国 商贸及服
1000.00 注3 600.00 60.00 60.00 是 709.33 无 无展示有限公司 公司 上海 上海 务及安装
注1：舞台舞厅灯光、专业音响、广播视频系统工程的设计、安装、调试，演出器材租赁，扩音系统、智能会议系统设计，计算机软件开发、研究，计算机系统集成，销售灯具、音频视频器材；
注2：电子科技项目的投资、贸易和咨询服务；
注3：展览展示服务，会务服务，计算机系统服务，设计，制作各类广告，电脑图文制作，美术设计，建筑设计，电子产品、音响设备、电线电缆、机械设备、通信设备、机电设备、计算机、软件及辅助设备的销售，从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、建筑装修装饰建设工程专业施工。
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内没有通过同一控制下企业合并取得子公司。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权实质上构 少数股东益冲减子公司少数成对子公 表决权是否 权益中用股东分担的本期亏子公司 主要经 经营期末实际 持股比 少数股
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 司净投资 比例 合并 于冲减少损超过少数股东在类型 营地 范围出资额 例(%) 东权益
的其他项 (%) 报表 数股东损该子公司期初所有目余额 益的金额者权益中所享有份额后的余额全资
广州励丰演艺数 中国 中国 设计及安
子公 注1 1,000.00 0 100.00 100.00 是 无 无 无码科技有限公司 广州 广州 装劳务 1,000.00
司
全资
广州励豪数码科 中国 中国 商贸及服
子公 注2 1,000.00 0 100.00 100.00 是 无 无 无技有限公司 广州 广州 务 1,000.00
司
注1：灯光、音响、视频、多媒体设备、喷泉水景设备的设计、安装、技术服务；园林绿化；
注2：音响设备、舞台灯光及泛光照明设备的设计、安装；演出器材的租赁、维修；销售：照明电器、音响设备、舞台设备。
财务报表附注第37页
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(二) 合并范围发生变更的说明
本公司本报告期合并范围未发生变更。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本公司本报告期无新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体。
(四) 报告期发生的同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生同一控制下的企业合并。
(五) 报告期发生的非同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
(六) 报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司本报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(七) 购买子公司少数股权或处置子公司股权且未丧失对子公司的控制权
本公司本期无购买子公司少数股权或处置子公司股权且未丧失对子公司的控制权的情况。
(八) 本期发生的反向购买
本公司本期未发生反向购买。
(九) 本期发生的吸收合并
本公司本期未发生吸收合并。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
在对企业境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算；
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财务报表附注
3、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||
|-|-|-|-|
||2014.9.30|||
|项目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||115,481.44|
|港币|50,211.43|0.7925|39,792.56|
|小计|||155,274.00|
|银行存款||||
|人民币|||33,671,582.72|
|港币|861,918.85|0.7925|683,070.69|
|美元|2,268,557.73|6.1528|13,958,005.93|
|欧元|216,455.69|7.8053|1,689,500.29|
|小计|||50,002,159.63|
|其他货币资金||||
|人民币|||3,637,116.00|
|小计|||3,637,116.00|
|合计|||53,794,549.63|

续
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|项目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||63,221.02|
|港币|7,032.73|0.7862|5,529.13|
|小计|||68,750.15|
|银行存款||||
|人民币|||45,861,143.91|
|港币|1,510,957.79|0.7862|1,187,915.01|
|美元|1,186,751.50|6.0967|7,235,229.14|
|欧元||||
|小计|||54,284,288.06|
|其他货币资金||||

财务报表附注第39页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|项目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|人民币||||
|小计||||
|合计|||54,353,038.21|

续
|||||
|-|-|-|-|
||2012.12.31|||
|项目||||
||外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||
|人民币|||175,569.56|
|港币|36,359.10|0.8109|29,481.78|
|小计|||205,051.34|
|银行存款||||
|人民币|||54,410,490.82|
|港币|2,863,654.22|0.8108|2,321,994.02|
|美元|545,278.01|6.2855|3,427,344.93|
|欧元|2,755.64|8.3176|22,920.31|
|小计|||60,182,750.08|
|其他货币资金||||
|人民币||||
|小计||||
|合计|||60,387,801.42|

其中货币资金明细如下：
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
保函保证金 3,637,116.00
合计 3,637,116.00
截至 2014年 9月 30日，除银行保函保证金 3,637,116.00元外，公司不存在其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
截至2014年9月30日尚未终止保函明细如下：
财务报表附注第40页
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序号 开具银行 受益人 保函金额 保函期限 保函类型1、 中国银行广州珠江支行 中国仪器进出口集团公司 523,100.00 2017/1/31 质量保证金2、 中国银行广州珠江支行 中山市中灯物业管理有限公司 490,000.002014-1-26至2014-11-30 履约保函3、 中国银行广州珠江支行 陕西九州映红实业发展有限公司 1,285,600.002012-10-29至2014-10-31 预付款保函4、 中国银行广州珠江支行 陕西九州映红实业发展有限公司 642,800.002012-10-29至2014-10-31 履约保函5、 中国银行广州珠江支行 北京世纪华侨城实业有限公司 720,000.00 2014-2-27至2014-5-31 履约保函6、 中国银行广州珠江支行 广州无线电集团有限公司 1,775,259.00 2014-9-30至2015-3-31 付款保函注7、 中国银行广州珠江支行 广州无线电集团有限公司 1,861,857.00 2014-9-30至2015-1-31 付款保函注8、 中国银行广州珠江支行 广州无线电集团有限公司 1,904,024.092014-6-19至2014-12-31 付款保函9、 中国银行广州珠江支行 广州无线电集团有限公司 1,872,681.75 2014-4-8至2014-11-30 付款保函10、 中国银行广州珠江支行 新疆印象西域国际文化旅游产业园开发有限公司 1,000,000.00 2014-4-8至2014-7-8 预付款保函11、 中国银行广州珠江支行 新疆印象西域国际文化旅游产业园开发有限公司 2,375,000.00 2014-4-8至2014-7-8 预付款保函12、 招商银行广州分行科技园支行 武汉市汉阳区正阳国有资产经营有限公司 2,357,600.002013-6-14至2013-12-31 履约保函13、 招商银行广州分行科技园支行 新疆印象西域国际文化旅游产业园开发有限公司 900,000.002014-7-28至2014-10-25 履约保函14、 招商银行广州分行科技园支行 新疆印象西域国际文化旅游产业园开发有限公司 735,000.00 2014-8-12至2014-11-7 履约保函15、 招商银行广州分行科技园支行 佛山市保利鑫诚房地产开发有限公司 749,000.002014-8-13至2014-11-12 履约保函16、 招商银行广州分行科技园支行 深圳市南山区建筑工务局 3,079,428.79 2014-6-20至2015-6-30 履约保函17、 招商银行广州分行科技园支行 佛山市顺德区保利房地产有限公司 631,779.50 2014-7-7至2016-1-30 履约保函18、 招商银行广州分行科技园支行 南京大明文化实业有限责任公司 3,052,113.90 2014-7-15至2014-8-30 预付款保函19、 招商银行广州分行科技园支行 南京大明文化实业有限责任公司 508,685.65 2014-7-15至2014-9-31 履约保函财务报表附注第41页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
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序号 开具银行 受益人 保函金额 保函期限 保函类型20、 招商银行广州分行科技园支行 北京玫瑰盛典文化传播有限公司 598,000.00 2014-7-18至2014-8-15 预付款保函21、 招商银行广州分行科技园支行 北京玫瑰盛典文化传播有限公司 598,000.00 2014-7-18至2014-9-15 履约保函22、 招商银行广州分行科技园支行 珠海横琴丽新文创天地有限公司 198,209.00 2014-9-4至2014-12-4 履约保函合计 27,858,138.68
注：截至2014年9月30日除序号6、7付款保函为100%保证金外，其他均为担保保函。
财务报表附注第42页
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 1,532,588.00 780,000.00合计 1,532,588.00 780,000.002、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
3、期末无已经背书给他方但尚未到期的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.9.30
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 75,197,734.66 62.92 2,254,887.57 3.001-2年（含2年） 20,595,080.38 17.23 2,059,508.04 10.002-3年（含3年） 10,851,598.47 9.08 2,170,319.69 20.003-4年（含4年） 11,805,653.72 9.88 3,541,696.12 30.004-5年（含5年） 950,692.12 0.80 475,346.06 50.005年以上 118,945.95 0.09 118,945.95 100.00合计 119,519,705.30 100.00 10,620,703.43 8.89 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 74,180,973.46 66.21 2,225,429.57 3.001-2年（含2年） 16,079,072.13 14.35 1,607,907.22 10.002-3年（含3年） 10,977,860.48 9.80 2,195,572.10 20.003-4年（含4年） 8,698,058.84 7.76 2,609,417.66 30.004-5年（含5年） 1,979,549.80 1.77 989,774.90 50.005年以上 118,945.95 0.11 118,945.95 100.00合计 112,034,460.66 100.00 9,747,047.40 8.70 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
财务报表附注第43页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
1年以内（含1年） 64,583,982.71 60.89 1,937,519.48 3.001-2年（含2年） 28,158,182.43 26.55 2,815,818.25 10.002-3年（含3年） 10,759,340.79 10.14 2,151,868.16 20.003-4年（含4年） 2,451,408.71 2.31 735,422.61 30.004-5年（含5年） 118,945.95 0.11 59,472.98 50.005年以上
合计 106,071,860.59 100.00 7,700,101.48 7.262、应收账款按种类披露
2014.9.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄组合 119,519,705.30 100.00 10,620,703.43 8.89组合小计 119,519,705.30 100.00 10,620,703.43 8.89单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 119,519,705.30 100.00 10,620,703.43 8.89 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄组合 112,034,460.66 100.00 9,747,047.40 8.70组合小计 112,034,460.66 100.00 9,747,047.40 8.70单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 112,034,460.66 100.00 9,747,047.40 8.70
财务报表附注第44页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 106,071,860.59 100.00 7,700,101.48 7.26组合小计 106,071,860.59 100.00 7,700,101.48 7.26单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 106,071,860.59 100.00 7,700,101.48 7.26组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.9.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 75,197,734.66 62.92 2,254,887.571－2年 20,595,080.38 17.23 2,059,508.042－3年 10,851,598.47 9.08 2,170,319.693－4年 11,805,653.72 9.88 3,541,696.124－5年 950,692.12 0.80 475,346.065年以上 118,945.95 0.09 118,945.95合计 119,519,705.30 100.00 10,620,703.43 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 74,180,973.46 66.21 2,225,429.571－2年 16,079,072.13 14.35 1,607,907.222－3年 10,977,860.48 9.80 2,195,572.103－4年 8,698,058.84 7.76 2,609,417.664－5年 1,979,549.80 1.77 989,774.905年以上 118,945.95 0.11 118,945.95合计 112,034,460.66 100.00 9,747,047.40
财务报表附注第45页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 64,583,982.71 60.89 1,937,519.481－2年 28,158,182.43 26.55 2,815,818.252－3年 10,759,340.79 10.14 2,151,868.163－4年 2,451,408.71 2.31 735,422.614－5年 118,945.95 0.11 59,472.985年以上
合计 106,071,860.59 100.00 7,700,101.483、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
2014年9月30日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海美术设计有限公司 非关联方 9,458,546.73 2年以内 7.91
鹏雄实业（深圳）有限公司 非关联方 8,234,310.24 1年以内 6.89
深圳市南山区建筑工务局 非关联方 8,016,688.28 1年以内 6.71
中建四局安装工程有限公司
非关联方 6,933,127.25 3-4年 5.80
南方分公司
荣诚环境工程有限公司 非关联方 6,792,000.00 1年以内 5.68
合计 39,434,672.50 32.99
2013年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
广东富海通电子进出口公司 非关联方 14,588,683.47 1年以内 13.02
上海美术设计有限公司 非关联方 13,071,102.38 1年以内 11.67
宁波文化广场投资发展有限 非关联方 7,288,918.46 2年以内 6.51
财务报表附注第46页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
公司
中建四局安装工程有限公司
非关联方 6,933,127.25 3-4年 6.19
南方分公司
广东海祺投资有限公司 非关联方 6,603,773.59 1年以内 5.89
合计 48,485,605.15 43.28
2012年12月31日
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
宁波文化广场投资发展有限
非关联方 13,689,720.98 1年以内 12.91
公司
广东富海通电子进出口公司 非关联方 10,344,520.60 1年以内 9.75
广州无线电集团有限公司 非关联方 9,875,786.53 1年以内 9.31
中建四局安装工程有限公司
非关联方 6,933,127.25 2-3年 6.54
南方分公司
北京舞蹈学院 非关联方 5,665,026.22 2年以内 5.34
合计 46,508,181.58 43.85
7、期末无应收关联方账款。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.9.30
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 7,953,671.74 70.68 238,610.17 3.001-2年（含2年） 58,048.00 0.52 5,804.80 10.002-3年（含3年） 2,496,625.50 22.19 499,325.10 20.003-4年（含4年） 36,317.00 0.32 10,895.10 30.004-5年（含5年） 709,000.00 6.29 354,500.00 50.00合计 11,253,662.24 100.00 1,109,135.17 9.86 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 3,841,064.22 47.04 115,231.93 3.001-2年（含2年） 605,040.90 7.41 60,504.09 10.00
财务报表附注第47页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2-3年（含3年） 3,008,644.10 36.84 601,728.82 20.003-4年（含4年） 611,000.00 7.48 183,300.00 30.004-5年（含5年） 100,000.00 1.23 50,000.00 50.00合计 8,165,749.22 100.00 1,010,764.84 12.38 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 2,577,986.59 40.92 77,339.61 3.001-2年（含2年） 3,010,444.10 47.79 301,044.41 10.002-3年（含3年） 611,000.00 9.70 122,200.00 20.003-4年（含4年） 100,000.00 1.59 30,000.00 30.004-5年（含5年）
合计 6,299,430.69 100.00 530,584.02 8.422、其他应收款按种类披露：
2014.9.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
关联方组合
账龄组合 11,253,662.24 100.00 1,109,135.17 9.86组合小计 11,253,662.24 100.00 1,109,135.17 9.86单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 11,253,662.24 100.00 1,109,135.17 9.86 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
财务报表附注第48页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
关联方组合
账龄组合 8,165,749.22 100.00 1,010,764.84 12.38组合小计 8,165,749.22 100.00 1,010,764.84 12.38单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,165,749.22 100.00 1,010,764.84 12.38 2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
关联方组合
账龄组合 6,299,430.69 100.00 530,584.02 8.42组合小计 6,299,430.69 100.00 530,584.02 8.42单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 6,299,430.69 100.00 530,584.02 8.42组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 7,953,671.74 70.68 238,610.171－2年 58,048.00 0.52 5,804.802－3年 2,496,625.50 22.19 499,325.103－4年 36,317.00 0.32 10,895.104－5年 709,000.00 6.29 354,500.00合计 11,253,662.24 100.00 1,109,135.17 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 3,841,064.22 47.04 115,231.931－2年 605,040.90 7.41 60,504.09
财务报表附注第49页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2－3年 3,008,644.10 36.84 601,728.823－4年 611,000.00 7.48 183,300.004－5年 100,000.00 1.23 50,000.00合计 8,165,749.22 100.00 1,010,764.84 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 2,577,986.59 40.92 77,339.611－2年 3,010,444.10 47.79 301,044.412－3年 611,000.00 9.70 122,200.003－4年 100,000.00 1.59 30,000.004－5年
合计 6,299,430.69 100.00 530,584.023、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
2014年9月30日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 2-3年 16.46 往来款
新疆印象西域国际文化旅
非关联方 1,200,000.00 1年以内 10.66 投标保证金游产业园开发有限公司
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 4-5年 5.41 履约保证金新八建设集团有限公司南
非关联方 590,000.00 2-3年 5.24 往来款
方公司
中招国际招标有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 4.44 投标保证金合计 4,751,813.00 42.21
财务报表附注第50页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013年12月31日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 1-2年 22.69 往来款
新疆印象西域国际文化旅
非关联方 1,700,000.00 1年以内 20.82 投标保证金游产业园开发有限公司
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 3-4年 7.46 履约保证金新八建设集团有限公司南
非关联方 590,000.00 2-3年 7.23 往来款
方公司
广州开发区建设和环境管
非关联方 519,214.10 2-3年 6.36 押金
理局
合计 5,271,027.10 64.56
2012年12月31日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 1-2年 29.41 往来款
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 2-3年 9.67 履约保证金新八建设集团有限公司南
非关联方 590,000.00 1-2年 9.37 往来款
方公司
广州开发区建设和环境管
非关联方 519,214.10 1-2年 8.24 押金
理局
深圳中孚泰文化建设股份
非关联方 500,000.00 1年以内 7.94 投标保证金有限公司
合计 4,071,027.10 64.63
7、期末无应收关联方账款。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 9,930,618.50 96.71 4,148,842.02 94.91 3,904,952.24 99.691至2年 116,373.56 1.13 222,416.45 5.09 12,014.05 0.312至3年 222,057.39 2.16
合计 10,269,049.45 100.00 4,371,258.47 100.00 3,916,966.29 100.00 2014年 9月 30日账龄超过一年且金额重大的预付账款为338,430.95,主要为预付余
财务报表附注第51页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
姚市隆海音乐器材有限公司模具定制款，后因模具生产型号变更尚未生产。
2、预付款项金额前五名单位情况
2014年9月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 ROBElightings.r.o. 非关联方 5,339,424.58 1年以内 货未到
RightwayAudioConsultantsLtd. 非关联方 1,638,442.00 1年以内 货未到
上海科睿展览展示工程科技有限公司 非关联方 858,490.54 1年以内 货未到
AvolitesLtd 非关联方 709,617.30 1年以内 货未到
ShowtechnicHKLimited 非关联方 607,181.00 1年以内 货未到
合计 9,153,155.42
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 RightwayAudioConsultantsLtd. 非关联方 906,131.91 1年以内 货未到
ShowtechnicHKLimited 非关联方 660,133.51 1年以内 货未到
北京华辉泰克系统工程技术有限公司 非关联方 606,799.00 1年以内 货未到
广州市美泰克电子设备有限公司 非关联方 552,000.00 1年以内 货未到
北京赢康科技开发有限公司 非关联方 420,000.00 1年以内 货未到
合计 3,145,064.42
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 RightwayAudioConsultantsLtd. 非关联方 989,532.31 1年以内 货未到
MKTChinaLimited 非关联方 961,363.29 1年以内 货未到
Powersofts.r.l 非关联方 893,727.84 1年以内 货未到
ROBElightings.r.o. 非关联方 437,523.10 1年以内 货未到
TempestLightingInc. 非关联方 400,873.59 1年以内 货未到
合计 3,683,020.13
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第52页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2014.9.30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,491,696.16 12,491,696.16委托加工物资 34,854.96 34,854.96在产品 861,662.89 861,662.89库存商品 66,541,084.78 6,602,650.54 59,938,434.24发出商品 9,758,835.06 9,758,835.06工程施工 2,327,679.41 2,327,679.41合计 92,015,813.26 6,602,650.54 85,413,162.72(续)
2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,476,989.63 10,476,989.63委托加工物资 6,493.64 6,493.64在产品 988,475.59 988,475.59库存商品 61,808,659.07 6,601,514.71 55,207,144.36发出商品 36,698,236.82 36,698,236.82工程施工 3,030,326.65 3,030,326.65合计 113,009,181.40 6,601,514.71 106,407,666.69(续)
2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,757,514.63 9,757,514.63委托加工物资
在产品 51,225.94 51,225.94库存商品 45,680,422.61 5,885,403.86 39,795,018.75发出商品 20,057,057.16 20,057,057.16工程施工 6,875,031.28 6,875,031.28合计 82,421,251.62 5,885,403.86 76,535,847.762、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2011.12.31 本期计提额 2012.12.31
转回 转销
库存商品 6,479,948.17 594,544.31 5,885,403.86合计 6,479,948.17 594,544.31 5,885,403.86
财务报表附注第53页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
本期减少额
存货种类 2012.12.31 本期计提额 2013.12.31
转回 转销
库存商品 5,885,403.86 716,110.85 6,601,514.71合计 5,885,403.86 716,110.85 6,601,514.71续
本期减少额
存货种类 2013.12.31 本期计提额 2014.9.30
转回 转销
库存商品 6,601,514.71 1,135.83 6,602,650.54合计 6,601,514.71 1,135.83 6,602,650.542、存货跌价准备情况
2014年9月30日
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
库存商品 存货价格下跌或者无使用价值 无
2013年12月31日
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
库存商品 存货价格下跌或者无使用价值 无
2012年12月31日
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
库存商品 存货价格下跌或者无使用价值 无
(七) 其他流动资产
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
房屋租赁费 44,685.00 168,110.00 170,100.00合计 44,685.00 168,110.00 170,100.00(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 208,275,113.34 6,673,872.49 2,370,625.21 212,578,360.62其中：房屋及建筑物 180,013,841.91 180,013,841.91机器设备 1,908,953.65 23,579.48 1,932,533.13运输工具 2,863,601.47 814,544.28 387,145.00 3,291,000.75电子设备 14,505,832.17 333,673.06 676,186.68 14,163,318.55
财务报表附注第54页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
办公设备 2,664,241.39 899,561.75 44,391.00 3,519,412.14研发设备 5,841,335.06 4,602,513.92 1,262,902.53 9,180,946.45其他 477,307.69 477,307.69本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 5,497,593.93 8,036,985.90 2,184,336.13 11,350,243.70其中：房屋及建筑物 362,950.85 4,349,224.09 4,712,174.94机器设备 241,827.55 359,796.21 601,623.76运输工具 1,580,002.27 506,215.30 367,787.95 1,718,429.62电子设备 1,309,123.93 873,746.58 624,694.82 1,558,175.69办公设备 223,998.30 565,218.44 40,259.02 748,957.72研发设备 1,745,712.41 1,291,234.04 1,151,594.34 1,885,352.11其他 33,978.62 91,551.24 125,529.86三、固定资产账面净
202,777,519.41 201,228,116.92值合计
其中：房屋及建筑物 179,650,891.06 175,301,666.97机器设备 1,667,126.10 1,330,909.37运输工具 1,283,599.20 1,572,571.13电子设备 13,196,708.24 12,605,142.86办公设备 2,440,243.09 2,770,454.42研发设备 4,095,622.65 7,295,594.34其他 443,329.07 351,777.83四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
研发设备
其他
五、固定资产账面价
202,777,519.41 201,228,116.92值合计
其中：房屋及建筑物 179,650,891.06 175,301,666.97机器设备 1,667,126.10 1,330,909.37运输工具 1,283,599.20 1,572,571.13电子设备 13,196,708.24 12,605,142.86办公设备 2,440,243.09 2,770,454.42研发设备 4,095,622.65 7,295,594.34
财务报表附注第55页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
其他 443,329.07 351,777.832012年折旧额8,036,985.90元
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
一、账面原值合计： 212,578,361.28 5,000,942.60 1,171,911.77 216,407,392.11其中：房屋及建筑物 180,013,841.91 180,013,841.91机器设备 1,932,533.13 370,394.88 1,562,138.25运输工具 3,291,000.75 1,269,731.54 4,560,732.29电子设备 14,163,319.21 2,862,282.73 17,025,601.94办公设备 3,519,412.14 221,007.04 3,740,419.18研发设备 9,180,946.45 647,921.29 801,516.89 9,027,350.85其他 477,307.69 477,307.69本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 11,350,244.36 8,901,595.97 296,943.91 19,954,896.42其中：房屋及建筑物 4,712,174.94 4,375,600.79 9,087,775.73机器设备 601,623.76 343,386.45 142,987.94 802,022.27运输工具 1,718,429.62 600,813.53 2,319,243.15电子设备 1,558,176.35 1,217,561.42 2,775,737.77办公设备 748,957.72 658,541.95 1,407,499.67研发设备 1,885,352.11 1,619,390.62 153,955.97 3,350,786.76其他 125,529.86 86,301.21 211,831.07三、固定资产账面净
201,228,116.92 196,452,495.69值合计
其中：房屋及建筑物 175,301,666.97 170,926,066.18机器设备 1,330,909.37 760,115.98运输工具 1,572,571.13 2,241,489.14电子设备 12,605,142.86 14,249,864.17办公设备 2,770,454.42 2,332,919.51研发设备 7,295,594.34 5,676,564.09其他 351,777.83 265,476.62四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
研发设备
财务报表附注第56页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
其他
五、固定资产账面价
201,228,116.92 196,452,495.69值合计
其中：房屋及建筑物 175,301,666.97 170,926,066.18机器设备 1,330,909.37 760,115.98运输工具 1,572,571.13 2,241,489.14电子设备 12,605,142.86 14,249,864.17办公设备 2,770,454.42 2,332,919.51研发设备 7,295,594.34 5,676,564.09其他 351,777.83 265,476.622013年折旧额8,901,595.97元
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
一、账面原值合计： 216,407,392.11 2,757,275.08 415,031.00 218,749,636.19其中：房屋及建筑物 180,013,841.91 180,013,841.91机器设备 1,562,138.25 1,562,138.25运输工具 4,560,732.29 364,278.25 160,000.00 4,765,010.54电子设备 17,012,966.94 103,326.24 102,426.90 17,013,866.28办公设备 3,753,054.18 489,143.85 14,547.05 4,227,650.98研发设备 9,027,350.85 1,790,084.00 138,057.05 10,679,377.80其他 477,307.69 10,442.74 487,750.43本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 19,954,896.42 6,955,532.29 206,311.18 26,704,117.53其中：房屋及建筑物 9,087,775.73 3,283,433.72 12,371,209.45机器设备 805,425.24 246,820.78 1,052,246.02运输工具 2,320,709.68 499,500.30 56,995.20 2,763,214.78电子设备 2,763,104.40 1,016,751.51 90,414.07 3,689,441.84办公设备 1,415,263.54 528,343.58 13,221.70 1,930,385.42研发设备 3,350,786.76 1,318,588.62 45,680.21 4,623,695.17其他 211,831.07 62,093.78 273,924.85三、固定资产账面净
196,452,495.69 192,045,518.66值合计
其中：房屋及建筑物 170,926,066.18 167,642,632.46机器设备 756,713.01 509,892.23运输工具 2,240,022.61 2,001,795.76电子设备 14,249,862.54 13,324,424.44办公设备 2,337,790.64 2,297,265.56
财务报表附注第57页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
研发设备 5,676,564.09 6,055,682.63其他 265,476.62 213,825.58四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
研发设备
其他
五、固定资产账面价
196,452,495.69 192,045,518.66值合计
其中：房屋及建筑物 170,926,066.18 167,642,632.46机器设备 756,713.01 509,892.23运输工具 2,240,022.61 2,001,795.76电子设备 14,249,862.54 13,324,424.44办公设备 2,337,790.64 2,297,265.56研发设备 5,676,564.09 6,055,682.63其他 265,476.62 213,825.582014年1-9月折旧额6,955,532.29元，无在建工程转入的固定资产。
截至2014年9月30日公司以其自有房产为短期借款提供抵押担保，抵押房产原值141,661,081.49，详见附注五、（十五）短期借款。
2、暂时闲置的固定资产
公司报告期内1、2号生产厂房暂时闲置尚未投入使用，房产证编号分别为：粤房地权证穗字第0550004430、33、34、28号、粤房地权证穗字第0550004420、23、24、25、27、50号
3、期末无未办妥产权证书的固定资产
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
项目 减值 账面 减值 账面 账面 减值 账面账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值 余额 准备 价值研发中心
3,479,374.00 3,479,374.00
重新改造
合计 3,479,374.00 3,479,374.00
财务报表附注第58页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
其中：本期利 本期利息
工程项目 转入 工程投入占 工程利息资本化
预算数 2013.12.31 本期增加 其他减少 息资本化 资本化率 资金来源 2014.9.30名称 固定资产 预算比例(%) 进度 累计金额
金额 (%)
研发中心
3,479,374.00 90% 自筹 3,479,374.00重新改造
合计 3,479,374.00 90% 自筹 3,479,374.00截至2014年9月30日公司无用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第59页
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(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 19,123,245.00 19,123,245.00(1).土地使用权 18,581,200.00 18,581,200.00(2).软件 542,045.00 542,045.002、累计摊销合计 1,466,146.78 562,394.30 2,028,541.08(1).土地使用权 1,083,903.37 402,592.71 1,486,496.08(2）.软件 382,243.41 159,801.59 542,045.003、无形资产账面净值合计 17,657,098.22 17,094,703.92(1).土地使用权 17,497,296.63 17,094,703.92(2).软件 159,801.59
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 17,657,098.22 17,094,703.92(1).土地使用权 17,497,296.63 17,094,703.92(2).软件 159,801.59
2012年摊销额562,394.30元
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 19,123,245.00 98,648.11 19,221,893.11(1).土地使用权 18,581,200.00 18,581,200.00(2).软件 542,045.00 98,648.11 640,693.112、累计摊销合计 2,028,541.08 397,672.50 2,426,213.58(1).土地使用权 1,486,496.08 371,624.04 1,858,120.12(2）.软件 542,045.00 26,048.46 568,093.463、无形资产账面净值合计 17,094,703.92 16,795,679.53(1).土地使用权 17,094,703.92 16,723,079.88(2).软件 72,599.654、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 17,094,703.92 16,795,679.53(1).土地使用权 17,094,703.92 16,723,079.88(2).软件 72,599.652013年摊销额397,672.50元
财务报表附注第60页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30-
1、账面原值合计 19,221,893.11 89,743.59 47,863.25 19,263,773.45(1).土地使用权 18,581,200.00 18,581,200.00(2).软件 640,693.11 89,743.59 47,863.25 682,573.452、累计摊销合计 2,426,213.58 347,874.27 47,863.25 2,726,224.60(1).土地使用权 1,858,120.12 278,718.03 2,136,838.15(2）.软件 568,093.46 69,156.24 47,863.25 589,386.453、无形资产账面净值合计 16,795,679.53 16,537,548.85(1).土地使用权 16,723,079.88 16,444,361.85(2).软件 72,599.65 93,187.004、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 16,795,679.53 16,537,548.85(1).土地使用权 16,723,079.88 16,444,361.85(2).软件 72,599.65 93,187.002014年1-9月摊销额347,874.27元
截至2014年9月30日公司无用于抵押或担保的无形资产
(十一)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或
2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31 期末减值准备形成商誉的事项
广州励丰演艺数码
723,858.32 723,858.32
科技有限公司
广州励豪数码科技
1,141,257.53 1,141,257.53
有限公司
合计 1,865,115.85 1,865,115.85
被投资单位名称或
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 期末减值准备形成商誉的事项
广州励丰演艺数码
723,858.32 723,858.32
科技有限公司
广州励豪数码科技
1,141,257.53 1,141,257.53
有限公司
合计 1,865,115.85 1,865,115.85
财务报表附注第61页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
被投资单位名称或
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30 期末减值准备形成商誉的事项
广州励丰演艺数码
723,858.32 723,858.32
科技有限公司
广州励豪数码科技
1,141,257.53 1,141,257.53
有限公司
合计 1,865,115.85 1,865,115.85
2、商誉减值准备
（1）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：企业合并形成的商誉测试时首先对不包含商誉的子公司单独作为一个资产组进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
（2）报告期商誉减值测试无需计提减值准备。
(十二)长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31其他减少的原因办公室装修 76,675.00 76,675.00
合计 76,675.00 76,675.00
续
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.09.30其他减少的原因办公室二期装修 915,300.00 915,300.00
合计 915,300.00 915,300.00
2012年度未发生长期待摊费用，2014年办公室二期装修未完成，尚未开始摊销。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 3,028,121.63 2,853,873.10 2,304,433.32应付职工薪酬 272,935.68 478,692.95 346,855.60可抵扣亏损 909,064.83 1,526,934.38 1,814,359.14小计 4,210,122.14 4,859,500.43 4,465,648.06其中：预计于1年内（含1年）转回的
272,935.68 478,692.95 346,855.60金额
预计于1年后转回的金额 3,937,186.46 4,380,807.48 4,118,792.46
财务报表附注第62页
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
资产减值准备 18,332,489.14 17,359,326.95 14,116,089.36应付职工薪酬 1,684,995.46 2,890,109.24 2,012,194.70可抵扣亏损 4,322,449.40 6,107,737.54 7,257,436.55小计 24,339,934.00 26,357,173.73 23,385,720.61(十四)资产减值准备
本期减少
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转回 转销
坏账准备 4,362,314.76 3,868,370.74 8,230,685.50存货跌价准备 6,479,948.17 594,544.31 5,885,403.86合计 10,842,262.93 3,868,370.74 594,544.31 14,116,089.36本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 8,230,685.50 2,527,126.74 10,757,812.24存货跌价准备 5,885,403.86 716,110.85 6,601,514.71合计 14,116,089.36 3,243,237.59 17,359,326.95本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.9.30
转回 转销
坏账准备 10,757,812.24 972,026.36 11,729,838.60存货跌价准备 6,601,514.71 1,135.83 6,602,650.54合计 17,359,326.95 973,162.19 18,332,489.14(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 7,000,000.00 16,158,850.30 48,000,000.00保证、抵押借款 68,000,000.00 51,000,000.00
合计 75,000,000.00 67,158,850.30 48,000,000.00截至2014年9月30日短期借款分类的说明：
（1）2013年 11月 19日，公司同中国银行股份有限公司广州珠江支行签订GDK475010120130117号《流动资金借款合同》，申请借款人民币700.00万元。
该借款期限为1年，利率为6.6%。公司于2013年12月16日收到该笔借款。
财务报表附注第63页
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本合同为公司与中国银行股份有限公司广州珠江支行与2013年7月22日签订的编号为GEX475010120130066的授信额度协议项下的业务合同，中国银行股份有限公司广州珠江支行对本公司的最高授信额度为壹亿壹仟万元整，借款条件为抵押借款，以其“粤房地权证穗字第0550004429号”房产提供抵押担保。
（2）2014年 9月 24日，公司同招商银行股份有限公司广州科技园支行签订 21140902号《借款合同》，借款金额为 2,000.00万元，期限为 1年，自 2014年9月24日至2015年9月24日，利率为人民银行基准利率。上述合同为公司与招商银行股份有限公司广州科技园支行签订的编号为 21140701的《授信协议》项下的具体业务合同，招商银行股份有限公司广州科技园支行对本公司的循环授信额度为伍仟捌佰万元整，由朱晓励、周利鹤提供连带责任保证担保，同时公司以其自有编号为粤房地权证穗字第 0550004435号的房产作抵押，房产位于广州开发区科学城科学大道8号自编一栋B座。
（3）2013年 10月 29日，公司同中国民生银行股份有限公司广州分行签订公借贷字第ZH1300000197645号《流动资金贷款借款合同》，借款金额为1,500.00万元，期限为1年，自2013年10月29日至2014年10月28日，利率为人民银行基准利率6%上浮15%，上述合同为公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订的编号为公授信字第ZHB00000124021号《综合授信合同》项下的具体业务合同，授信额度不超过 6000万，该综合授信合同中广州励丰文化科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订编号为公高抵字第2H1300000124021号《最高额抵押合同》，以其自有房产自编四栋首层至四层、自编五栋首层至六层为借款提供抵押担保；周利鹤、朱晓励提供连带责任保证担保。
（4）2013年11月7日，公司同中国民生银行股份有限公司广州分行签订公借贷字第 ZH1300000218739号《流动资金贷款借款合同》，借款金额为 600.00万元，期限为1年，自2013年11月7日至2014年11月6日，利率为人民银行基准利率6%上浮20%。上述合同为公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订的编号为公授信字第ZHB00000124021号《综合授信合同》项下的具体业务合同，授信额度不超过 6000万，该综合授信合同中广州励丰文化科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订编号为公高抵字第2H1300000124021号《最高额抵押合同》，以其自有房产自编四栋首层至四层、自编五栋首层至六层为借款提供抵押担保；周利鹤、朱晓励提供连带责任保证担保。
（5）2014年7月30日，公司同中国民生银行股份有限公司广州分行签订公借贷字第 ZH1400000128803号《流动资金贷款借款合同》，借款金额为 900.00
财务报表附注第64页
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万元，期限为1年，自2014年7月30日至2015年7月29日，利率为人民银行基准利率6%上浮20%。上述合同为公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订的编号为公授信字第 ZH1400000118853号《综合授信合同》项下的具体业务合同，授信额度不超过 6000万，该综合授信合同中广州励丰文化科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订编号为公高抵字第2H1400000118853号《最高额抵押合同》，以其自有房产自编四栋首层至四层、自编五栋首层至六层为借款提供抵押担保；周利鹤、朱晓励提供连带责任保证担保。（6）公司同广发银行股份有限公司广州分行借款1800.00万元，借款条件为抵押借款，与2014年9月9日签订银最抵字第10100514014-01号最高额抵押合同，抵押房产编号为粤房地权证穗字第 0550004421号、第0550004432号、第0550004431号。
2、已到期未偿还的短期借款：
截至2014年9月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。
(十六)应付票据
种类 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 6,718,950.00 10,218,285.00 2,000,000.00合计 6,718,950.00 10,218,285.00 2,000,000.00下一会计期间将到期的票据金额6,718,950.00元。
应付票据的说明：
截至2014年9月30日，公司向中国银行广州珠江支行营业部、招商银行广州分行科技园支行申请开具的未到期银行承兑汇票金额分别为 1,007,000.00元、5,711,950.00元，分别为编号[GEX475010120130066]、[21120904]的《综合授信合同》项下的具体业务，无承兑保证金。
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 42,519,851.65 63,929,940.13 61,551,628.331-2年 3,920,879.48 6,938,678.74 21,948,361.842-3年 6,794,325.68 9,311,356.59 1,613,584.343年以上 1,930,179.83 853,866.71 663,866.71合计 55,165,236.64 81,033,842.17 85,777,441.22
财务报表附注第65页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 2014.9.30 未结转原因 备注
上海杰成展览展示有限公司 4,076,926.74 未结算
肇庆市信毅经贸有限公司 2,814,247.63 未结算
广州市东亚有限公司 2,709,269.03 装修未决算
广州集美组室内设计工程有限公司 766,428.92 装修未决算
云南大德正智传媒有限公司 570,902.50 未结算
单位名称 2013.12.31 未结转原因 备注
深圳市恩格源建筑工程有限公司 3,634,987.11 未结算
肇庆市信毅经贸有限公司 2,814,247.63 未结算
广州市东亚有限公司 2,243,100.00 装修未决算
开平市苍城镇艺精装饰工程部 1,323,393.60 装修未决算
广州集美组室内设计工程有限公司 993,326.00 装修未决算
单位名称 2012.12.31 未结转原因 备注
广东荣基鸿业建筑工程总公司 17,860,000.00 未结算
新八建设集团有限公司南方分公司 11,650,000.00 未结算
广州无线电集团有限公司 9,710,164.22 未结算
广东富海通电子进出口有限公司 7,856,287.90 未结算
深圳市恩格源建筑工程有限公司 3,891,847.11 未结算
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 18,395,139.39 29,371,803.33 54,280,816.321-2年 2,282,050.67 151,268.00 89,389.002-3年 51,268.00 500.00
3年以上 500.00
合计 20,728,958.06 29,523,571.33 54,370,205.322、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
2014年9月30日
单位名称 2014.9.30 未结转原因 备注
陕西九州映红实业发展
1,285,600.00 注 客户方暂停工程
有限公司
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
短期薪酬 1,630,900.13 2,846,250.94 2,009,730.70设定提存计划 54,095.33 43,858.30 2,464.00设定受益计划
辞退福利
其他长期福利
小计 1,684,995.46 2,890,109.24 2,012,194.70减：资产负债表日起12个月之后支付的部分
合计 1,684,995.46 2,890,109.24 2,012,194.702、短期薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,016,768.28 18,852,323.56 18,860,743.94 2,008,347.90（2）职工福利费 1,392,207.84 1,392,207.84
其中：外商投资企业职工奖福基金
（3）社会保险费 859,159.57 857,776.77 1,382.80其中：医疗保险费 756,878.28 755,630.68 1,247.60工伤保险费 28363.47 28311.47 52.00生育保险费 73917.82 73834.62 83.20（4）住房公积金 2,880.00 375,298.00 378,178.00
（5）工会经费和职工教育经费 197,351.16 197,351.16
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 2,019,648.28 21,676,340.13 21,686,257.71 2,009,730.70
财务报表附注第67页
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财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,008,347.90 20,632,674.39 19,829,691.55 2,811,330.74（2）职工福利费 1,542,766.74 1,542,766.74 -其中：外商投资企业职工奖福基金 -（3）社会保险费 1,382.80 1,120,491.15 1,099,292.75 22,581.20其中：医疗保险费 1,247.60 982,543.40 963,859.90 19,931.10工伤保险费 52.00 45,573.97 44,671.27 954.70生育保险费 83.20 92,373.78 90,761.58 1,695.40（4）住房公积金 440,815.00 428,476.00 12,339.00（5）工会经费和职工教育经费 345,596.13 345,596.13
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 2,009,730.70 24,082,343.41 23,245,823.17 2,846,250.94项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,811,329.74 18,420,535.51 19,626,177.53 1,605,687.72（2）职工福利费 1,461,591.54 1,461,591.54
其中：外商投资企业职工奖福基金
（3）社会保险费 22,582.20 968,945.67 967,671.46 23,856.41其中：医疗保险费 19,932.10 848,058.06 846,953.31 21,036.85工伤保险费 954.70 38,205.12 38,168.23 991.59生育保险费 1,695.40 82,682.49 82,549.92 1,827.97（4）住房公积金 12,339.00 382,605.67 393,588.67 1,356.00（5）工会经费和职工教育经费 423,868.12 423,868.12
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
2,846,250.94 21,657,546.51 22,872,897.32 1,630,900.13合计
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
报告期无非货币性福利。
3、设定提存计划
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
基本养老保险费(20%) 983,220.72 980,933.52 2,287.20失业保险(1%) 143,572.88 143,396.08 176.80
财务报表附注第68页
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财务报表附注
合计 1,126,793.60 1,124,329.60 2,464.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险费(20%) 2,287.20 1,348,333.30 1,309,305.20 41,315.30失业保险(1%) 176.80 118,983.71 116,617.51 2,543.00合计 2,464.00 1,467,317.01 1,425,922.71 43,858.30项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
基本养老保险费(20%) 41,315.30 1,100,459.90 1,090,421.73 51,353.47失业保险(1%) 2,543.00 76,456.98 76,258.12 2,741.86合计 43,858.30 43,858.30 43,858.30 54,095.33(二十)应交税费
税费项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
增值税 6,439,478.44 8,222,344.12 10,893,884.63营业税 700,563.88 1,204,764.39 335,210.00企业所得税 -665,564.08 84,032.20 216,395.62个人所得税 77,982.57 79,285.77 135,602.88城市维护建设税 715,941.66 1,106,285.10 802,197.18房产税 12,700.80
教育费附加 520,365.24 761,503.05 572,126.12堤防费 16,543.88 140,021.86 139,382.25河道管理费 3,349.12 5,544.14
合计 7,808,660.71 11,616,481.43 13,094,798.68(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 847,823.02 827,254.02 2,563,358.661-2年 105,483.02 57,956.88 583,790.272-3年 747.00 20,030.17
3年以上 19,989.49
合计 974,042.53 905,241.07 3,147,148.932、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注第69页
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财务报表附注
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 2014.9.30 性质或内容 备注
新疆印象西域国际文化旅游产业园开发 250,000.00未支付的劳务成本
有印限象公五司台山项目办公室 230,000.00未支付的劳务成本
合计 480,000.00
单位名称 2013.12.31 性质或内容 备注
鹏雄实业（深圳）有限公司 200,000.00未支付的劳务成本
应付员工报销款 117,037.50 未支付的报销款
九江艺术文化中心 100,000.00未支付的劳务成本
镇江市水利投资公司金山湖景观及配套 100,000.00未支付的劳务成本
设施工程建设管理合处计 517,037.50
单位名称 2012.12.31 性质或内容 备注
九江市鹏程信息科技有限公司 980,000.00 往来款
平遥县印象文化旅游发展有限公司 855,411.83 未支付的劳务成本
应付员工报销款 144,191.00 未支付的报销款
广州市井源科技有限公司 229,930.00 往来款
合计 2,209,532.83
(二十二)递延收益
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 18,275,388.66 6,485,245.89 3,141,210.53合计 18,275,388.66 6,485,245.89 3,141,210.53递延收益的说明：
本期计入营业 与资产相关/项 目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
外收入金额 与收益相关数字音频处理服务平台技术
2,400,000.00 2,400,000.00与收益相关研发
基于高速DSP的扬声器相位
130,000.00 130,000.00与收益相关BPPA调节技术
广州市声光电集成控制工程
375,000.00 375,000.00与收益相关技术研究开发中心
观演场所数字声学环境系统
236,210.53 236,210.53与收益相关集成技术研发与示范应用
财务报表附注第70页
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本期计入营业 与资产相关/项 目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
外收入金额 与收益相关合计 3,141,210.53 3,141,210.53
本期计入营业 与资产相关/项 目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
外收入金额 与收益相关数字音频处理服务平台
2,400,000.00 519,200.00 384,308.01 2,534,891.99与收益相关技术研发
基于高速DSP的扬声器 与收益相关 130,000.00 45,500.00 125,454.72 50,045.28
相位BPPA调节技术
广州市声光电集成控制 与收益相关 375,000.00 25,831.00 349,169.00
工程技术研究开发中心
音响设计与声效编程控 与收益相关 700,000.00 43,614.64 656,385.36
制系统技术研发
数字音频处理服务平台 与收益相关 2,240,000.00 143,562.76 2,096,437.24
项目
音响设计与声效编程控 与收益相关 385,000.00 385,000.00
制系统技术研发-开发区
观演场所数字声学环境 与收益相关系统集成技术研发与示 236,210.53 74,812.47 2,705.98 308,317.02
范应用
多维立体展示于全媒体 与收益相关互动技术在展馆中的应 105,000.00 105,000.00
用
合计 3,141,210.53 4,069,512.47 725,477.11 6,485,245.89
本期计入营业 与资产相关/项 目 2013.12.31 本期增加 2014.9.30
外收入金额 与收益相关
数字音频处理服务平台
2,534,891.99 340,000.00 602,139.07 2,272,752.92与收益相关技术研发
基于高速 DSP的扬声器
50,045.28 50,045.28与收益相关相位BPPA调节技术
广州市声光电集成控制
349,169.00 349,169.00与收益相关工程技术研究开发中心
音响设计与声效编程控
656,385.36 294,247.01 362,138.35与收益相关制平台技术研发
数字音频处理服务平台
2,096,437.24 602,748.82 1,493,688.42与收益相关项目
音响设计与声效编程控 385,000.00 181,733.58 203,266.42与收益相关
财务报表附注第71页
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财务报表附注
本期计入营业 与资产相关/项 目 2013.12.31 本期增加 2014.9.30
外收入金额 与收益相关
制系统技术研发-开发区
科技与文化融合演艺产
业声光像创意应用集成 8,000,000.00 353,957.03 7,646,042.97与收益相关研发推广平台
产业优化升级扶持金 5,400,000.00 11,946.90 5,388,053.10与收益相关观演场所数字声学环境
系统集成技术研发与示 308,317.02 60,000.00 33,084.82 335,232.20与收益相关范（注）
多维立体展示于全媒体
互动技术在展馆中的应 105,000.00 105,000.00与收益相关用
数字化全媒体互动技术
在各类展馆中的多维立 70,000.00 70,000.00与收益相关体展示应用
合计 6,485,245.89 13,870,000.00 2,079,857.23 18,275,388.66
(二十三)股本
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
股东名称 持股比 持股比 持股比金额 金额 金额
例（%） 例（%） 例（%）周利鹤 25,607,595.00 38.80 25,607,595.00 38.80 25,607,595.00 38.80朱晓励 14,164,568.00 21.46 14,164,568.00 21.46 14,164,568.00 21.46代旭 9,443,027.00 14.31 9,443,027.00 14.31 9,443,027.00 14.31闫荣城 4,803,865.00 7.28 4,803,865.00 7.28 4,803,865.00 7.28北京中金华创投资中
3,431,320.00 5.20 3,431,320.00 5.20 3,431,320.00 5.20心
北京国通宏易文化创
3,299,755.00 5.00 3,299,755.00 5.00 3,299,755.00 5.00意产业投资中心
广州菁英投资管理合
3,270,000.00 4.95 3,270,000.00 4.95 3,270,000.00 4.95伙企业（有限合伙）
深圳市聚兰德股权投
资基金合伙企业（有限 1,319,913.00 2.00 1,319,913.00 2.00 1,319,913.00 2.00合伙）
广州海汇成长创业投
549,969.00 0.83 549,969.00 0.83 549,969.00 0.83资中心（有限合伙）
李明智 109,988.00 0.17 109,988.00 0.17 109,988.00 0.17合计 66,000,000.00 100.00 66,000,000.00 100.00 66,000,000.00 100.00
财务报表附注第72页
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(二十四)资本公积
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 145,496,671.90 145,496,671.90 145,496,671.90（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
小计 145,496,671.90 145,496,671.90 145,496,671.902.其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 14,607,613.97 14,607,613.97 14,607,613.97（2）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
小计 14,607,613.97 14,607,613.97 14,607,613.97合计 160,104,285.87 160,104,285.87 160,104,285.87(二十五)盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 4,559,877.17 370,147.85 4,930,025.02任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 4,559,877.17 370,147.85 4,930,025.02项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 4,930,025.02 1,073,786.88 6,003,811.90任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 4,930,025.02 1,073,786.88 6,003,811.90项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
法定盈余公积 6,003,811.90 1,839,405.36 7,843,217.26任意盈余公积
储备基金
财务报表附注第73页
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财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
企业发展基金
其他
合计 6,003,811.90 1,839,405.36 7,843,217.26(二十六)未分配利润
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
年初未分配利润 46,884,306.46 29,386,841.47 23,822,713.92加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,415,566.60 18,571,251.87 5,934,275.40减：提取法定盈余公积 1,839,405.36 1,073,786.88 370,147.85提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 63,460,467.70 46,884,306.46 29,386,841.47(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 182,872,861.19 241,369,088.05 201,542,176.96其他业务收入 376,511.26 436,904.15 897,255.37营业成本 110,520,257.43 143,716,690.35 116,144,153.232、主营业务（分产品）
2014年1-9月
产品名称
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 78,253,114.16 46,972,945.78文化演艺设备系统集成与整体解决方案 83,205,523.77 50,971,102.74概念策划与创意设计服务 21,414,223.26 12,559,978.14合计 182,872,861.19 110,504,026.662013年度
产品名称
营业收入 营业成本
财务报表附注第74页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013年度
产品名称
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 94,797,191.83 57,270,892.55文化演艺设备系统集成与整体解决方案 77,118,674.70 42,335,822.44概念策划与创意设计服务 69,453,221.52 44,109,975.36合计 241,369,088.05 143,716,690.352012年度
产品名称
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 119,440,370.77 68,001,068.90文化演艺设备系统集成与整体解决方案 73,739,433.96 45,693,645.54概念策划与创意设计服务 8,362,372.23 2,449,438.79合计 201,542,176.96 116,144,153.233、主营业务（分市场）
2014年1-9月
产品名称
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 39,576,666.43 25,749,021.53数字文化体验业务板块 115,779,437.81 67,504,424.23新兴文化旅游业务板块 27,516,756.95 17,250,580.90合计 182,872,861.19 110,504,026.662013年度
产品名称
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 63,862,814.00 40,162,141.99数字文化体验业务板块 133,800,423.28 83,291,129.18新兴文化旅游业务板块 43,705,850.77 20,263,419.18合计 241,369,088.05 143,716,690.352012年度
产品名称
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 65,252,132.13 36,970,822.45数字文化体验业务板块 108,925,649.83 64,562,278.07新兴文化旅游业务板块 27,364,395.00 14,611,052.71合计 201,542,176.96 116,144,153.23
财务报表附注第75页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
4、主营业务（分地区）
地区 2014年1-9月 2013年度 2012年度
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 51,324,683.27 27,418,143.85 93,404,832.67 58,950,393.16 76,566,965.26 45,826,382.14华北 34,838,010.45 20,851,405.60 42,284,841.54 20,639,840.08 47,914,238.71 27,338,170.39华南 59,024,403.83 37,909,690.42 36,199,534.76 17,327,962.39 45,013,912.75 22,756,008.77华中 10,791,659.92 7,199,237.69 26,849,562.00 18,832,010.94 4,362,010.64 2,449,780.59西北 18,478,489.33 11,255,433.63 21,197,666.76 13,689,171.74 6,086,468.29 3,173,121.37东北 534,551.30 287,034.34 776,198.31 485,487.83 1,753,456.44 886,270.67西南 3,104,683.96 1,998,569.62 9,664,338.30 5,793,852.73 8,020,929.02 4,580,092.27海外 4,776,379.13 3,584,511.51 10,992,113.71 7,997,971.48 11,824,195.85 9,134,327.03合计 182,872,861.19 110,504,026.66 241,369,088.05 143,716,690.35 201,542,176.96 116,144,153.235、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月公司前五名客户的营业收入
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
深圳市南山区建筑工务局 17,546,602.78 9.58
鹏雄实业（深圳）有限公司 17,521,367.52 9.56
北京世纪华侨城实业有限公司 12,873,730.05 7.03
新疆印象西域国际文化旅游产业园开发有限公司 11,538,461.51 6.30
慈溪市文化商务区开发有限公司 10,800,000.00 5.89
合计 70,280,161.86 38.35
2013年度公司前五名客户的营业收入
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
上海美术设计有限公司 45,502,544.60 18.85
平遥县印象文化旅游发展有限公司 25,930,870.12 10.74
德州德达城市建设投资运营有限公司 13,662,734.18 5.66
甘肃黄河剧院 11,835,220.50 4.90
武汉市汉阳区正阳国有资产经营有限公司 10,075,213.69 4.17
合计 107,006,583.09 44.33
财务报表附注第76页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2012年度公司前五名客户的营业收入
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
广州开发区政府投资建设项目管理中心 22,438,329.71 11.08
天津市房地产开发经营集团 20,001,000.00 9.88
宁波文化广场投资发展有限公司 17,112,151.24 8.45
北京舞蹈学院 14,786,809.40 7.30
港中旅(青岛)海泉湾有限公司 14,187,953.01 7.01
合计 88,526,243.36 43.72
(二十八)营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税 364,633.03 846,590.45 662,729.90 5%、3%
城市维护建设税 66,442.79 1,592,229.01 834,963.507%、5%、1%教育费附加及地方教育费附加 63,301.14 1,209,964.49 590,969.85 3%、2%
其他 9,765.85 2,919.70 1,988.49
合计 504,142.81 3,651,703.65 2,090,651.74
(二十九)销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
工资 6,104,888.60 6,986,146.06 6,082,772.39办公费 1,457,603.95 1,880,145.40 1,390,537.23差旅费 1,891,311.69 2,865,794.59 2,252,652.92通讯费 119,249.44 162,430.35 143,822.30广告费 285,912.29 1,325,324.57 1,570,022.33运输费 942,498.94 1,311,778.93 1,240,424.29展览费 652,761.99 1,664,787.72 1,594,716.40咨询费 2,341,322.24 927,952.81 1,069,586.07其他 1,195,098.60 2,382,501.62 1,142,859.32合计 14,990,647.74 19,506,862.05 16,487,393.25(三十)管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
工资 8,560,939.89 12,621,596.28 7,478,051.80办公费 2,092,992.56 3,179,093.27 2,842,746.37差旅费 613,175.80 829,311.37 530,550.82会议费 31,317.00 44,779.00 116,266.81
财务报表附注第77页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
交通费 647,057.24 1,094,506.64 951,535.20劳务费 637,532.98 676,557.21 580,340.16中介咨询费 449,464.48 1,672,893.47 2,035,479.31通讯费 85,121.51 143,462.47 239,314.54水电费 610,458.13 860,541.97 990,508.51税费 1,782,022.23 1,777,449.76 1,835,827.93无形资产摊销 302,649.68 395,555.64 4,176,550.17折旧费 3,697,811.79 4,695,097.42 1,034,810.81租赁费 1,389,013.77 1,818,746.85 1,352,810.86其他 624,415.65 2,001,514.49 1,265,618.52研发支出 11,590,586.94 11,162,944.46 11290644.57股利支付 15,039,737.16合计 33,114,559.65 42,974,050.30 51,760,793.54(三十一)财务费用
类别 2014年1-9月 2013年度 2012年度
利息支出 3,246,620.22 3,203,951.52 4,104,418.68减：利息收入 66,100.61 111,877.50 195,017.99汇兑损益 347,573.58 -342,172.31 25,664.56其他 319,083.26 264,478.90 302,875.15合计 3,847,176.45 3,014,380.61 4,237,940.40(三十二)投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 247,487.29持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品 21,335.62 19,890.42合计 21,335.62 267,377.71
财务报表附注第78页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(三十三)资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
坏账损失 972,026.36 2,527,126.74 3,868,370.74存货跌价损失 1,135.83 716,110.85 -594,544.31可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他 -12,235.93 45,200.21 -3,348.49合计 960,926.26 3,288,437.80 3,270,477.94(三十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年1-9月 2013年度 2012年度 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资
产处置利 17,583.44 46,607.53 17,583.44 46,607.53得合计
其中：处置
固定资产 17,583.44 46,607.53 17,583.44 46,607.53利得
处置无形
资产利得
非货币性
资产交换
利得
债务重组
利得
接受捐赠
政府补助 2,386,863.21 1,272,177.11 1,571,400.00 2,386,863.21 1,272,177.11 1,571,400.00
财务报表附注第79页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年1-9月 2013年度 2012年度 2014年1-9月 2013年度 2012年度其他 466,185.65 140,428.14 136,903.89 466,185.65 140,428.14 136,903.89合计 2,870,632.30 1,412,605.25 1,754,911.42 2,870,632.30 1,412,605.25 1,754,911.422、政府补助明细
与资产取得时
项目 形式 2014年1-9月 2013年度 2012年度 相关或间
者收益财政 与资产产业优化升级扶持金 2014年 11,946.90
拨款 相关
数字音频处理服务平台项 财政 与收益2013年 602,748.82 143,562.76
目 拨款 相关
数字音频处理服务平台技 财政 与收益2012年 602,139.07 384,308.01
术研发 拨款 相关
科技与文化融合演艺产业
财政 与收益声光像创意应用集成研发 2014年 353,957.03
拨款 相关
推广平台
音响设计与声效编程控制 财政 与收益2013年 294,247.01 43,614.64
平台技术研发 拨款 相关
开发区财政国库科信局拨
财政 与收益音响设计科技项目补贴 2014年 181,733.58
拨款 相关
[997]专项区配二
闵行区辛庄镇企业扶持资 财政 与收益2014年 110,000.00
金 拨款 相关
财政 与收益第六批知识产权示范企业 2014年 100,000.00
拨款 相关
广州知识产权局专利资助 财政 与收益2013年 86,300.00 71,400.00
款 拨款 相关
观演场所数字声学环境系
财政 与收益统集成技术研发与示范应 2014年 35,790.80 2,705.98
拨款 相关
用
财政 与收益专利资助费 2012年 8,000.00 8,000.00 34,800.00
拨款 相关
基于高速DSP的扬声器相 财政 与收益2013年 125,454.72
位BPPA调节技术 拨款 相关
广州市声光电集成控制工 财政 与收益2012年 25,831.00
程技术研究开发中心 拨款 相关
广州开发区财政国库集中 财政2012年 9,500.00 9,500.00与收益
财务报表附注第80页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
与资产取得时
项目 形式 2014年1-9月 2013年度 2012年度 相关或间
者收益支付中心高新财政拨款 拨款 相关
财政 与收益2013年民营企业奖励资金 2013年 410,000.00
拨款 相关
财政 与收益政府补助 2012年 40,000.00 27,100.00
拨款 相关
财政 与收益企业培训补贴款 2013年 7,800.00
拨款 相关
财政 与收益IPO补贴 2012年 1,500,000.00
拨款 相关
合计 2,386,863.21 1,272,177.11 1,571,400.00
(三十五)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2014年 2014年
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度1-9月 1-9月
非流动资产处置损失合计 13,338.22 137,336.12 13,338.22 137,336.12其中：固定资产处置损失 13,338.22 137,336.12 13,338.22 137,336.12无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 30,000.00 75,000.00 20,600.00 30,000.00 75,000.00 20,600.00其中：公益性捐赠支出 30,000.00 75,000.00 20,600.00 30,000.00 75,000.00 20,600.00其他 0.01 10.00 7,181.42 0.01 10.00 7,181.42合计 43,338.23 75,010.00 165,117.54 43,338.23 75,010.00 165,117.54(三十六)所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,802,979.81 5,719,793.27 4,857,280.60递延所得税调整 649,378.29 -393,852.37 -1,208,937.55合计 4,452,358.10 5,325,940.90 3,648,343.05
财务报表附注第81页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(三十七)其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,706,993.31 -1,931,070.33 -1,085,942.381.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
4.现金流量套期损益的有效部分
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
5.外币财务报表折算差额 -1,706,993.31 -1,931,070.33 -1,085,942.38减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -1,706,993.31 -1,931,070.33 -1,085,942.38合计 -1,706,993.31 -1,931,070.33 -1,085,942.38
财务报表附注第82页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2、其他综合收益各项目调节情况
权益法下在权益法下在
被投资单位被投资单位 持有至到期
重新计量设 可供出售金 现金流量
不能重分类以后将重分 投资重分类
定受益计划 融资产公允 套期损益 外币财务报表折其他综合
项目 进损益的其类进损益的 为可供出售
净负债或净 价值变动损 的有效部 算差额 收益合计
他综合收益其他综合收 金融资产损
资产的变动 益 分
中享有的份益中享有的 益
额 份额
上年年初余额 -1,085,942.38
上年增减变动金额（减少以
-845,127.95
“—”号填列）
本年年初余额 -1,931,070.33
本期增减变动金额（减少以
224,077.02
“—”号填列）
本期期末余额 -1,706,993.31
财务报表附注第83页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(三十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
政府及其他奖励资金 19,574,300.00 4,899,212.47 5,076,400.00收回的往来款、代垫款 8,204,724.44 16,911,280.71 6,608,188.58利息收入 66,100.61 111,877.50 195,017.99营业外收入 274,502.14 140,428.14 183,511.42合计 28,119,627.19 22,062,798.82 12,063,117.992、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
支付的往来款 19,108,782.01 2,934,608.47 5,234,504.69销售费用支出 8,676,492.19 10,138,214.37 10,404,620.86管理费用支出 12,769,237.24 14,274,901.74 14,225,562.61营业外支出 43,338.23 75,010.00 165,117.54手续费支出 319,083.26 264,478.90 302,875.15合计 40,916,932.93 27,687,213.48 30,332,680.85(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,686,598.08 21,686,857.41 6,656,850.77加：资产减值准备 960,926.26 3,288,437.80 3,270,477.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,955,532.29 8,901,595.97 8,036,986.56物资产折旧
无形资产摊销 347,874.27 397,672.50 562,394.30长期待摊费用摊销 76,675.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
13,338.22 137,336.12的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,246,620.22 3,203,951.52 4,104,418.68投资损失（收益以“－”号填列） -21,335.62 -267,377.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 649,378.29 -393,852.37 -1,208,937.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,994,503.97 -29,871,818.93 13,734,614.55
财务报表附注第84页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-18,003,536.64 -7,503,210.78 -25,678,626.21列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-26,116,899.93 -497,159.13 19,545,059.71列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,734,335.03 -732,186.63 28,893,197.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 53,794,549.63 54,353,038.21 60,387,801.42减：现金的期初余额 54,353,038.21 60,387,801.42 75,314,794.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -558,488.58 -6,034,763.21 -14,926,992.842、现金和现金等价物的构成：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
一、现金 53,794,549.63 54,353,038.21 60,387,801.42其中：库存现金 155,274.00 68,750.36 189,077.73可随时用于支付的银行存款 50,002,159.63 54,284,287.85 60,198,723.69可随时用于支付的其他货币资金 3,637,116.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,794,549.63 54,353,038.21 60,387,801.42六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为周利鹤、朱晓励夫妇，合计持有本公司表决权的比例为60.26%。
财务报表附注第85页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：
子公司 法定
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表人
研究、开发：专业音响，灯光控制系统，计算机软件，声光电集成控制系统；批发和零售贸易；文艺创作；舞广州励豪数码 全资 有限责任公司 中国
周利鹤 台舞厅灯光、专业音响、广播视频系科技有限公司子公司（法人独资） 广州
统工程的设计、安装、调试、技术咨询及技术服务；工程监理技术咨询服务；
舞台舞厅灯光、专业音响、广播视频系统工程的设计、安装、调试；工程监理技术咨询服务；各类演出器材租上海励豪声光 全资 有限责任公司 中国
周利鹤 赁服务，扩音系统、智能会议系统设科技有限公司子公司（法人独资） 上海
计，计算机软件开发、研究，计算机系统集成，电脑图文设计、制作、销售灯具、音频视频器材。
灯光、音响、视频、多媒体设备、喷广州励丰演艺
全资 有限责任公司 中国 泉水景设备的设计、安装、技术服务；
数码科技有限 周利鹤
子公司（法人独资） 广州 园林绿化；机电设备（特种设备除外）公司
的安装。
香港励丰声光 全资 中国 电子科技项目的投资、贸易和咨询服有限责任公司 马湖权
科技有限公司子公司 香港 务。
展览展示服务，会务服务，计算机系统服务，设计、制作各类广告，电脑图文制作，美术设计，建筑设计，电子产品、音响设备、电线电缆、机械上海励丰创意 控股 有限责任公司 中国
肖建敏 设备、通信设备、机电设备、计算机、展示有限公司子公司（法人独资） 上海
软件及辅助设备的销售，从事电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、建筑装修装饰建设工程专业施工。
持股比 表决权 组织机
子公司全称 注册资本
例(%) 比例(%) 构代码
广州励豪数码科技有限公司 1,000.00 100.00 100.00 72191251-X
上海励豪声光科技有限公司 501.00 100.00 100.00 69721314-4
广州励丰演艺数码科技有限公司 1,000.00 100.00 100.00 71248100-9
香港励丰声光科技有限公司 (HKD)2715 100.00 100.00 不适用
上海励丰创意展示有限公司 1,000.00 60.00 60.00 59647397-5
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司本报告期内无合营和联营企业。
财务报表附注第86页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
周利鹤、朱晓励夫妇 公司实际控制人 不适用
朱冠豪 实际控制人之子 不适用
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本公司本期内无向关联方采购商品、接受劳务的情况。
3、关联托管/承包情况
本公司本期内无向关联方关联托管、承包的情况。
4、关联租赁情况
（1）公司出租情况：无。
（2）公司承租情况：
出租方 租赁资产 租赁 租赁费 本期确认承租方名称 租赁终止日
名称 种类 起始日 定价依据的租赁费香港励丰声光 按市场定 85,500.00朱冠豪 房屋物业2013年1月1日2014年12月31日
科技有限公司 价 HKD
关联租赁情况说明：香港励丰声光科技有限公司租用关联方朱冠豪房产作为商业用途，房产位于香港上水嘉富坊3号上水贸易广场B座2楼18室，月租金为港币9,500.00元。
5、关联担保情况
（1）2012年 10月 9日，本公司与招商银行股份有限公司广州科技园支行签订的编号为 21120904的《授信协议》，为本公司提供 58,000,000.00元的循环额度，授信期间为24个月，从2012年10月31日至2014年10月30日。
同时以该合同为主合同签订了下列最高额不可撤销担保书：
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
广州励丰声光文化科
朱晓励 58,000,000.00 2012/10/31 2014/10/30 否
技股份有限公司
财务报表附注第87页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
广州励丰声光文化科
周利鹤 58,000,000.00 2012/10/31 2014/10/30 否
技股份有限公司
（2）2014年 7月 11日，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行营业部签订编号为“公授信字第ZH1400000118853号”的《综合授信合同》，最高授信额度为60,000,000.00元，最高授信额度的使用有效期为1年，自2014年7月14日至2015年7月13日。公司股东周利鹤、朱晓励提供最高额连带责任保证担保，同时以该合同为主合同签订了编号为个高保字第ZH1400000118853号的《最高额担保合同》：
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广州励丰文化科技股份
朱晓励 60,000,000.00 2014/7/14 2015/7/13 否
有限公司
广州励丰文化科技股份
周利鹤 60,000,000.00 2014/7/14 2015/7/13 否
有限公司
（3）2014年9月9日，本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订编号为10100514014号的《授信额度合同》，最高授信额度为50,000,000.00元，最高授信额度的有效期自2014年9月9日至2015年9月8日。公司股东周利鹤、朱晓励提供最高额连带责任保证担保，同时以该合同为主合同签订了编号为10100514014-02号的《最高额保证合同》：
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广州励丰文化科技股份
朱晓励 18,000,000.00 2014/9/9 2015/9/8 否
有限公司
广州励丰文化科技股份
周利鹤 18,000,000.00 2014/9/9 2015/9/8 否
有限公司
（4）2014年9月1日，本公司与招商银行股份有限公司广州科技园支行签订的编号为 21140701的《授信协议》，为本公司提供 58,000,000.00元的循环额度，授信期间为24个月，从2014年9月1日至2016年8月31日。
同时以该合同为主合同签订了下列最高额不可撤销担保书：
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
广州励丰文化科技股
朱晓励 58,000,000.00 2014/9/1 2016/8/31 否
份有限公司
广州励丰文化科技股
周利鹤 58,000,000.00 2014/9/1 2016/8/31 否
份有限公司
财务报表附注第88页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
（5）2013年 6月 24日，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行营业部签订最高授信额度为 90,000,000.00元的《综合授信合同》（公授信字第 ZH1300000124021号），最高授信额度的使用有效期为 1年，自 2013年 6月24日至2014年6月23日。
同时以该合同为主合同下签订了合同编号为个高保字第 ZH13000000124021号《最高额担保合同》：
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广州励丰声光文化科技
朱晓励 90,000,000.00 2013/6/24 2014/6/23 否
股份有限公司
广州励丰声光文化科技
周利鹤 90,000,000.00 2013/6/24 2014/6/23 否
股份有限公司
6、关联方资金拆借
无。
7、关联方资产转让、债务重组情况
无。
8、其他关联交易
无。
9、关联方应收应付款项
无。
10、关联方承诺
本公司报告期内无关联方承诺事项。
七、股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
2012年 3月 25日，本公司股东菁英投资作出《广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）合伙人变更决定书》，同意合伙人周利鹤将其持有菁英投资的出资额 802.64万元转让给吴勤覃、施燕林、刘重阳、张祺聪、甘宜颖、李海涛、周静娟、孙继刚、莫桂锋、彭泽巍、袁奇麒、刘永耀、卢斌、张远齐、陈芹、洪仕斌、陈耀、董秋辉、
财务报表附注第89页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
柯建伟、李文、庞远华、车旭、杨华祥、李荣芳、唐艳芹、周韬、阳自林、肖建波、胡勇、邓雪兰、方晓、王慧、叶文英等公司职工，上述受让人间接持有本公司253.34万股，每股价格为 3.16元。本公司以最近一期外部投资者入资价格作为公允价值，确认股份支付金额1,503.97万元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
2012年度，本公司确认的以权益结算的股份支付金额为1,503.97万元，详见七（一）。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 以股份支付服务情况
无。
(五) 股份支付的修改、终止情况
无。
八、或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2014年9月30日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年9月30日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
截至2014年9月30日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，详见附注五、（一）。
九、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第90页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
十一、其他重要事项说明
2011年 9月 16日本公司就湖南省东方红文化产业有限公司拖欠合同款一案向广州市天河区人民法院起诉，经判决对方向本公司支付货款 6,250,000.00元。截至 2014年9月30日，除2013年度本公司收到货款1,000,000.00元，其余款项仍未收回。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.9.30
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 63,724,490.40 72.26 1,764,162.61 2.771-2年（含2年） 10,267,873.92 11.64 1,026,787.39 10.002-3年（含3年） 8,350,622.11 9.47 1,670,124.42 20.003-4年（含4年） 4,772,234.86 5.41 1,431,670.46 30.004-5年（含5年） 950,692.12 1.08 475,346.06 50.005年以上 118,945.95 0.15 118,945.95 100.00合计 88,184,859.36 100.00 6,487,036.89 7.36 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 40,625,990.54 59.18 1,131,893.87 2.791-2年（含2年） 13,283,486.57 19.35 1,328,348.66 10.002-3年（含3年） 10,877,667.38 15.84 2,175,533.48 20.003-4年（含4年） 1,764,931.59 2.57 529,479.48 30.004-5年（含5年） 1,979,549.80 2.88 989,774.90 50.005年以上 118,945.95 0.18 118,945.95 100.00合计 68,650,571.83 100.00 6,273,976.34 9.14 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 38,289,880.43 52.96 1,148,696.41 3.001-2年（含2年） 27,617,547.07 38.20 2,761,754.71 10.002-3年（含3年） 3,826,213.54 5.29 765,242.71 20.003-4年（含4年） 2,451,408.71 3.39 735,422.61 30.00
财务报表附注第91页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
4-5年（含5年） 118,945.95 0.16 59,472.98 50.005年以上
合计 72,303,995.70 100.00 5,470,589.42 7.572、应收账款按种类披露
2014.9.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 4,919,070.00 5.58
账龄组合 83,265,789.36 94.42 6,487,036.89 7.36组合小计 88,184,859.36 100.00 6,487,036.89 7.36单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 88,184,859.36 100.00 6,487,036.89 7.36 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 2,896,195.00 4.22
账龄组合 65,754,376.83 95.78 6,273,976.34 9.14组合小计 68,650,571.83 100.00 6,273,976.34 9.14单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 68,650,571.83 100.00 6,273,976.34 9.14 2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合
财务报表附注第92页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合 72,303,995.70 100.00 5,470,589.42 7.57组合小计 72,303,995.70 100.00 5,470,589.42 7.57单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 72,303,995.70 100.00 5,470,589.42 7.57组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.9.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 58,805,420.40 70.62 1,764,162.611－2年 10,267,873.92 12.33 1,026,787.392－3年 8,350,622.11 10.03 1,670,124.423－4年 4,772,234.86 5.73 1,431,670.464－5年 950,692.12 1.14 475,346.065年以上 118,945.95 0.15 118,945.95合计 83,265,789.36 100.00 6,487,036.89 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 37,729,795.54 57.38 1,131,893.871－2年 13,283,486.57 20.20 1,328,348.662－3年 10,877,667.38 16.54 2,175,533.483－4年 1,764,931.59 2.68 529,479.484－5年 1,979,549.80 3.01 989,774.905年以上 118,945.95 0.19 118,945.95合计 65,754,376.83 100.00 6,273,976.34 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 38,289,880.43 52.96 1,148,696.411－2年 27,617,547.07 38.20 2,761,754.712－3年 3,826,213.54 5.29 765,242.71
财务报表附注第93页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
3－4年 2,451,408.71 3.39 735,422.614－5年 118,945.95 0.16 59,472.985年以上
合计 72,303,995.70 100.00 5,470,589.423、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
2014年9月30日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
鹏雄实业（深圳）有限公司 非关联方 8,234,310.24 1年以内 9.34
深圳市南山区建筑工务局 非关联方 8,016,688.28 1年以内 9.09
新疆印象西域国际文化旅游产业
非关联方 6,122,179.48 1年以内
园开发有限公司 6.94
德州德达城市建设投资运营有限
非关联方 5,637,093.18 1-2年
公司 6.39
山西省人民政府机关事务管理局
非关联方 3,765,010.23 1年以内
山西饭店装修改造工程指挥部 4.27
合计 31,775,281.41 36.03
2013年12月31日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
宁波文化广场投资发展有限公司 非关联方 7,288,918.46 1-2年 10.62
广东海祺投资有限公司 非关联方 6,603,773.59 1年以内 9.62
德州德达城市建设投资运营有限
非关联方 5,637,093.18 1年以内 8.21
公司
南京门东历史街区管理有限公司 非关联方 5,184,038.98 1年以内 7.55
山西省人民政府机关事务管理局
非关联方 3,759,860.83 1年以内 5.48
山西饭店装修改造工程指挥部
合计 28,473,685.04 41.48
2012年12月31日
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
宁波文化广场投资发展有限公司 非关联方 13,689,720.98 1年以内 18.93
财务报表附注第94页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
北京舞蹈学院 非关联方 5,665,026.22 2年以内 7.84
云南希夷之大理实景演出有限责
非关联方 5,044,717.15 2年以内 6.98
任公司
湖南东方红文化产业有限公司(刘
非关联方 3,870,841.03 1-2年 5.35
国卿)
广州开发区政府投资建设项目管
非关联方 2,936,260.37 2年以内 4.06
理中心
合计 31,206,565.75 43.16
5、应收关联方账款情况
2014年9月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)广州励丰演艺数码科技公司 本公司的子公司 2,921,119.00 3.31
上海励豪声光科技有限公司 本公司的子公司 1,997,951.00 2.27
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
广州励丰演艺数码科技公司 本公司的子公司 2,896,195.00 4.22
2012年12月31日，本公司无应收关联方款项。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.9.30
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 10,080,925.99 75.61 206,555.87 2.051-2年（含2年） 47,925.00 0.36 4,792.50 10.002-3年（含3年） 2,470,113.00 18.53 494,022.60 20.003-4年（含4年） 25,400.00 0.19 7,620.00 30.004-5年（含5年） 709,000.00 5.31 354,500.00 50.00合计 13,333,363.99 100.00 1,067,490.97 8.01 2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
财务报表附注第95页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 5,136,149.54 54.50 110,140.64 2.141-2年（含2年） 578,559.90 6.14 57,855.99 10.002-3年（含3年） 2,997,727.10 31.81 599,545.42 20.003-4年（含4年） 611,000.00 6.48 183,300.00 30.004-5年（含5年） 100,000.00 1.07 50,000.00 50.00合计 9,423,436.54 100.00 1,000,842.05 10.62 2012.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 3,361,499.04 47.53 59,583.44 1.771-2年（含2年） 2,999,527.10 42.41 299,952.71 10.002-3年（含3年） 611,000.00 8.64 122,200.00 20.003-4年（含4年） 100,000.00 1.42 30,000.00 30.004-5年（含5年）
合计 7,072,026.14 100.00 511,736.15 7.242、其他应收款按种类披露：
2014.9.30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 3,195,730.45 23.97
账龄组合 10,137,633.54 76.03 1,067,490.97 10.53组合小计 13,333,363.99 100.00 1,067,490.97 8.01单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 13,333,363.99 100.00 1,067,490.97 8.01 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
财务报表附注第96页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 1,464,794.75 15.54
账龄组合 7,958,641.79 84.46 1,000,842.05 10.62组合小计 9,423,436.54 100.00 1,000,842.05 10.62单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 9,423,436.54 100.00 1,000,842.05 10.62 2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
关联方组合 1,375,384.50 14.74
账龄组合 5,696,641.64 85.26 511,736.15 7.24组合小计 7,072,026.14 100.00 511,736.15 7.24单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 7,072,026.14 100.00 511,736.15 7.24组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 6,885,195.54 67.92 206,555.871－2年 47,925.00 0.47 4,792.502－3年 2,470,113.00 24.37 494,022.603－4年 25,400.00 0.25 7,620.004－5年 709,000.00 6.99 354,500.00合计 10,137,633.54 100.00 1,067,490.97 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 3,671,354.79 46.13 110,140.641－2年 578,559.90 7.27 57,855.992－3年 2,997,727.10 37.67 599,545.42
财务报表附注第97页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
3－4年 611,000.00 7.68 183,300.004－5年 100,000.00 1.25 50,000.00合计 7,958,641.79 100.00 1,000,842.05 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 1,986,114.54 34.86 59,583.441－2年 2,999,527.10 52.65 299,952.712－3年 611,000.00 10.73 122,200.003－4年 100,000.00 1.76 30,000.004－5年
合计 5,696,641.64 100.00 511,736.155、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
2014年9月30日
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 2-3年 13.90 往来款
广州励丰演艺数码科技有限
关联方 1,658,760.00 1年以内 12.44 往来款
公司
香港励丰声光科技有限公司 关联方 1,527,250.45 1年以内 11.45 往来款
新疆印象西域国际文化旅游
非关联方 1,200,000.00 1年以内 9.00 投标保证金产业园开发有限公司
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 1年以内 4.57 履约保证金合计 6,847,823.45 51.36
2013年12月31日
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 2-3年 19.66 往来款
香港励丰声光科技有限公司 关联方 1,464,794.75 1年以内 15.54 往来款
财务报表附注第98页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
新疆印象西域国际文化旅游
非关联方 1,700,000.00 1年以内 18.04 投标保证金产业园开发有限公司
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 3-4年 6.46 履约保证金新八建设集团有限公司南方
非关联方 590,000.00 2-3年 6.26 往来款
公司
合计 6,216,607.75 65.96
2012年12月31日
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容系 总额的比例(%)
戈顿集团有限公司 非关联方 1,852,813.00 1-2年 26.20 往来款
香港励丰声光科技有限公司 关联方 1,375,384.50 1年以内 19.45 往来款
北京舞蹈学院 非关联方 609,000.00 2-3年 8.61 履约保证金新八建设集团有限公司南方
非关联方 590,000.00 1-2年 8.34 往来款
公司
广州开发区建设和环境管理
非关联方 519,214.10 1-2年 7.34 押金
局
合计 4,946,411.60 69.94
7、应收关联方账款情况
2014年9月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
广州励丰演艺数码科技有限公司 子公司 1,658,760.00 12.29
香港励丰声光科技有限公司 子公司 1,527,250.45 11.31
广州励豪数码科技有限公司 子公司 9,720.00 0.07
合计 3,195,730.45 23.67
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
香港励丰声光科技有限公司 子公司 1,464,794.75 15.54
合计 1,464,794.75 15.54
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
香港励丰声光科技有限公司 子公司 1,375,384.50 19.45
财务报表附注第99页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 1,375,384.50 19.45
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
对子公司的投资 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36合计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
财务报表附注第100页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2、长期股权投资明细情况：
在被投资在被投资单位 本期在被投资
核算 单位表决持股比例与表 减值计提 本期现被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 单位持股
方法 权比例 决权比例不一 准备减值 金红利比例(%)
(%) 致的说明 准备子公司：
广州励丰演艺数码
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
广州励豪数码科技
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海励丰创意展示
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
有限公司
上海励豪声光科技
成本法 5,010,000.00 5,010,000.00 5,010,000.00 100.00 100.00
有限公司
香港励丰声光科技
成本法 23,032,070.36 23,032,070.36 23,032,070.36 100.00 100.00
有限公司
成本法小计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
合计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
财务报表附注第101页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
在被投资在被投资单位 本期在被投资
核算 单位表决持股比例与表 减值计提 本期现被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 单位持股
方法 权比例 决权比例不一 准备减值 金红利比例(%)
(%) 致的说明 准备子公司：
广州励丰演艺数码
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
广州励豪数码科技
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海励丰创意展示
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
有限公司
上海励豪声光科技
成本法 5,010,000.00 5,010,000.00 5,010,000.00 100.00 100.00
有限公司
香港励丰声光科技
成本法 23,032,070.36 23,032,070.36 23,032,070.36 100.00 100.00
有限公司
成本法小计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
合计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
财务报表附注第102页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
在被投在被投在被投资单位 本期本期核算 资单位资单位持股比例与表减值计提被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.9.30 现金方法 持股比表决权决权比例不一准备减值红利例(%)比例(%) 致的说明 准备子公司：
广州励丰演艺数码
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
广州励豪数码科技
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
上海励丰创意展示
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
有限公司
上海励豪声光科技
成本法 5,010,000.00 5,010,000.00 5,010,000.00 100.00 100.00
有限公司
香港励丰声光科技
成本法 23,032,070.36 23,032,070.36 23,032,070.36 100.00 100.00
有限公司
成本法小计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
合计 54,042,070.36 54,042,070.36 54,042,070.36
3、无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
4、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
财务报表附注第103页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 160,347,877.96 163,786,769.35 175,228,647.96其他业务收入 279,423.88 436,904.15 6,771,461.14营业成本 97,876,822.83 94,226,442.07 107,417,109.322、主营业务（分产品）
2014年1-9月
项目
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 64,669,624.25 38,437,436.07文化演艺设备系统集成与整体解决方案 81,550,822.89 51,671,543.01概念策划与创意设计服务 14,127,430.82 7,751,612.98合计 160,347,877.96 97,860,592.062013年度
项目
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 85,669,804.12 53,225,523.74文化演艺设备系统集成与整体解决方案 61,325,705.77 32,974,937.37概念策划与创意设计服务 16,791,259.46 8,025,980.96合计 163,786,769.35 94,226,442.072012年度
项目
营业收入 营业成本
文化演艺设备销售 86,702,404.60 50,682,736.32文化演艺设备系统集成与整体解决方案 88,526,243.36 54,458,180.25概念策划与创意设计服务
合计 175,228,647.96 105,140,916.573、主营业务（分市场）
2014年1-9月
项目
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 35,502,226.20 22,977,397.10数字文化体验业务板块 97,475,882.08 57,740,024.81新兴文化旅游业务板块 27,369,769.68 17,143,170.15合计 160,347,877.96 97,860,592.06
财务报表附注第104页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013年度
项目
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 51,710,781.34 34,021,005.22数字文化体验业务板块 77,502,163.12 43,934,887.72新兴文化旅游业务板块 34,573,824.89 16,270,549.13合计 163,786,769.35 94,226,442.072012年度
项目
营业收入 营业成本
高端文化设备业务板块 52,963,362.31 29,121,008.03数字文化体验业务板块 79,121,244.72 49,255,560.29新兴文化旅游业务板块 43,144,040.93 26,764,348.25合计 175,228,647.96 105,140,916.574、主营业务（分地区）
地区 2014年1-9月 2013年度 2012年度
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 33,937,545.68 17,424,515.27 40,903,362.04 22,794,097.70 70,249,938.26 43,151,001.90华北 37,209,380.52 23,520,646.78 29,935,323.60 13,334,507.20 44,610,063.95 26,003,343.80华南 57,307,287.22 37,067,589.14 43,268,142.00 26,365,761.03 40,162,299.29 24,914,279.34华中 10,659,253.93 7,093,312.90 17,599,516.25 12,061,296.29 3,772,267.04 1,972,170.33西北 18,478,489.33 11,255,433.63 21,197,666.76 13,689,171.74 6,086,468.29 3,173,121.37东北 534,551.30 287,034.34 717,223.95 433,000.65 1,753,456.44 886,270.67西南 2,167,561.69 1,167,856.38 9,921,576.02 5,323,302.58 8,020,929.02 4,580,092.27海外 53,808.29 44,203.62 243,958.73 225,304.88 573,225.67 460,636.89合计 160,347,877.96 97,860,592.06 163,786,769.35 94,226,442.07 175,228,647.96 105,140,916.575、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳市南山区建筑工务局 17,546,602.78 10.92
鹏雄实业（深圳）有限公司 17,521,367.52 10.91
北京世纪华侨城实业有限公司 12,307,692.31 7.66
新疆印象西域国际文化旅游产业园开 11,538,461.51 7.18
发九有江限市公文司化馆 9,145,299.12 5.69
合计 68,059,423.24 42.36
财务报表附注第105页
广州励丰文化科技股份有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)平遥县印象文化旅游发展有限公司 16,057,006.39 9.78
德州德达城市建设投资运营有限公司 13,662,734.18 8.32
甘肃黄河剧院 11,835,220.50 7.21
武汉市汉阳区正阳国有资产经营有限 10,075,213.69 6.14
公南司京门东历史街区管理有限公司 8,607,625.59 5.24
合计 60,237,800.35 36.69
2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)广州开发区政府投资建设项目管理中 22,438,329.71 12.33
心天津市房地产开发经营集团 20,001,000.00 10.99
宁波文化广场投资发展有限公司 17,112,151.24 9.40
北京舞蹈学院 14,786,809.40 8.12
港中旅(青岛)海泉湾有限公司 14,187,953.01 7.80
合计 88,526,243.36 48.64
(五) 现金流量表补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,394,053.59 10,737,868.81 3,701,478.47加：资产减值准备 279,709.47 2,044,095.17 2,198,575.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6,414,701.76 8,222,837.25 5,492,751.06资产折旧
无形资产摊销 323,942.62 373,740.90 562,394.30长期待摊费用摊销 76,675.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
13,338.22 131,707.60损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,246,620.22 3,203,951.52 4,104,368.68投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 73,093.79 -401,688.40 -336,089.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,248,146.03 -44,096,758.72 19,543,165.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,658,092.44 -3,167,619.56 -18,436,705.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,962,628.85 17,477,989.37 14,350,360.40
财务报表附注第106页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,298,142.11 -5,528,908.66 31,312,007.002、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 32,063,059.43 16,613,047.11 31,711,522.36减：现金的期初余额 16,613,047.11 31,711,522.36 54,986,670.30加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,450,012.32 -15,098,475.25 -23,275,147.94十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 4,245.22 -90,728.59越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,386,863.21 1,272,177.11 1,571,400.00照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
财务报表附注第107页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,918.69 65,418.14 109,122.47其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,039,737.16所得税影响额 -430,594.85 -211,890.79 -263,236.71少数股东权益影响额（税后）
合计 2,187,432.27 1,125,704.46 -13,713,179.99(二) 净资产收益率及每股收益：
1、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
2、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下
财务报表附注第108页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
一月份起至报告期年末的月份数。
3、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]（/ S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
加权平均净资产收 每股收益（元）
2014年1-9月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.43 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普 5.60 0.24 0.24
通股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
2013年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.91 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普 6.49 0.26 0.26
通股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
2012年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普 8.53 0.29 0.29
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2014.09.30（或20142013.12.31（或2013 变动比率
报表项目 变动原因
年1-9月） 年度） （%）
预付款项 10,269,049.45 4,371,258.47 134.92 业务增长所致
其他应收款 11,253,662.24 7,154,913.62 57.29 业务增长所致
在建工程 3,479,374.00 100.00 本期新增工程所致
短期借款 75,000,000.00 67,158,850.30 11.68 新增借款所致
预收款项 20,728,958.06 29,523,571.33 -29.79 业务增长所致
营业收入 183,249,372.45 241,805,992.20 -24.22 本期核算非全年所致营业成本 110,520,257.43 143,716,690.35 -23.10 本期核算非全年所致销售费用 14,990,647.74 19,506,862.05 -23.15 本期核算非全年所致
财务报表附注第109页
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2012年度、2013年度、2014年1-9月
财务报表附注
2014.09.30（或20142013.12.31（或2013 变动比率
报表项目 变动原因
年1-9月） 年度） （%）
管理费用 33,114,559.65
42,974,050.30 12.05 本期核算非全年所致本期核算非全年所致;资产减值损失 960,926.26 3,288,437.80 -70.78
存货跌价减少所致
营业外收入 2,870,632.30 1,412,605.25 103.22 政府补助转入所致
续
2013.12.31（或20132012.12.31（或2012 变动比率
报表项目 变动原因
年度） 年度） （%）
存货 113,009,181.40 82,421,251.62 37.11 本期业务增加所致
一年内到期的非流
5,000,000.00 -100.00 理财产品到期所致
动资产
应付票据 10,218,285.00 2,000,000.00 410.91 票据结算业务增加
应付职工薪酬 2,890,109.24 2,012,194.70 43.63 本期业务增加所致
其他应付款 905,241.07 3,147,148.93 -71.24 本期业务增加所致
营业收入 241,805,992.20 202,439,432.33 19.45 本期业务增加所致
营业成本 143,716,690.35 116,144,153.23 23.74 本期业务增加所致
营业税金及附加 3,651,703.65 2,090,651.74 74.67 本期业务增加所致
财务费用 3,014,380.61 4,237,940.40 -28.87 本期借款减少所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年12月10日批准报出。
广州励丰文化科技股份有限公司二〇一四年十二月十日
财务报表附注第110页