南通锻压设备股份有限公司
审计报告及备考财务报表
（2014年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-94
审计报告
信会师报字[2015]第510004号南通锻压设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南通锻压设备股份有限公司（以下简称贵公司）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年 1-9月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考合并财务报表在所有重大方面已按照企业会计准则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的备考财务状况以及 2013年度、2014年 1-9月的备考经营成果。
四、使用限制
本审计报告仅供南通锻压向中国证券监督管理委员会报送非公开发行股票并用募集资金购买资产及补充流动资金之申报材料时使用，不得用作其他任何用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 伍敏
中国注册会计师：
何卫明
中国·上海 二 O一五年二月十三日
审计报告第2页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
南通锻压设备股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注六|2014.9.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|266,671,229.85|240,958,325.84|
|结算备付金||0.00|0.00|
|拆出资金||0.00|0.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|0.00|1,800,000.00|
|衍生金融资产||0.00|0.00|
|应收票据|（三）|43,444,468.90|81,553,197.48|
|应收账款|（四）|202,384,298.30|152,083,219.10|
|预付款项|（五）|20,431,045.11|7,581,719.56|
|应收保费||0.00|0.00|
|应收分保账款||0.00|0.00|
|应收分保合同准备金||0.00|0.00|
|应收利息|（六）|4,876,218.52|955,016.72|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款|（七）|115,511,184.00|113,808,497.13|
|买入返售金融资产||0.00|0.00|
|存货|（八）|353,297,167.38|368,406,743.99|
|划分为持有待售的资产||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产|（九）|1,270,369.24|6,000,791.89|
|流动资产合计||1,007,885,981.30|973,147,511.71|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||0.00|0.00|
|可供出售金融资产|（十）|6,181,850.00|6,181,850.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资||0.00|0.00|
|投资性房地产||0.00|0.00|
|固定资产|（十一）|493,627,035.65|518,496,406.99|
|在建工程|（十二）|44,203,736.81|29,706,281.71|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产|（十三）|158,316,335.36|161,210,994.18|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉|（十四）|100,695,234.98|100,909,946.04|
|长期待摊费用|（十五）|569,128.37|5,385,764.65|
|递延所得税资产|（十六）|8,586,855.71|5,600,442.67|
|其他非流动资产|（十七）|26,925,322.35|7,269,155.04|
|非流动资产合计||839,105,499.23|834,760,841.28|
|资产总计||1,846,991,480.53|1,807,908,352.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
审计报告第3页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
南通锻压设备股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注六|2014.9.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|317,793,943.78|323,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||0.00|0.00|
|应付票据|（十九）|110,200,141.17|73,725,000.00|
|应付账款|（二十）|113,161,384.40|125,682,552.69|
|预收款项|（二十一）|48,454,576.64|61,653,694.63|
|卖出回购金融资产款||0.00|0.00|
|应付手续费及佣金||0.00|0.00|
|应付职工薪酬|（二十二）|11,722,416.95|10,514,412.19|
|应交税费|（二十三）|13,817,435.17|7,594,450.31|
|应付利息||0.00|0.00|
|应付股利|（二十四）|0.00|400,000.00|
|其他应付款|（二十五）|129,557,956.48|134,710,344.43|
|一年内到期的非流动负债|（二十六）|0.00|29,610.70|
|其他流动负债|（二十七）|1,351,600.84|0.00|
|流动负债合计||746,059,455.43|737,810,064.95|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|0.00|146,165.74|
|应付债券||0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|
|长期应付款||0.00|0.00|
|长期应付职工薪酬||0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延收益|（二十九）|4,415,333.35|600,000.00|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债合计||4,075,333.35|746,165.74|
|负债合计||750,474,788.78|738,556,230.69|
|所有者权益||||
|股本|（三十）|158,440,866.00|158,440,866.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|
|资本公积|（三十一）|826,842,557.95|826,842,557.95|
|减：库存股||0.00|0.00|
|其他综合收益|（三十二）|72,517.98|11,053.29|
|专项储备|（三十三）|2,507,098.10|1,796,926.79|
|盈余公积|（三十四）|9,178,250.00|9,178,250.00|
|未分配利润|（三十五）|97,078,741.10|73,082,468.27|
|归属于母公司所有者权益合计||1,094,120,031.13|1,069,352,122.30|
|少数股东权益||2,396,660.62|0.00|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,096,516,691.75|1,069,352,122.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,846,991,480.53|1,807,908,352.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
审计报告第4页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
南通锻压设备股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入||771,580,115.51|803,582,153.35|
|其中：营业收入|（三十六）|771,580,115.51|803,582,153.35|
|利息收入||0.00|0.00|
|已赚保费||0.00|0.00|
|手续费及佣金收入||0.00|0.00|
|二、营业总成本||738,246,658.86|801,090,025.08|
|其中：营业成本|（三十六）|602,537,363.03|660,048,771.80|
|利息支出||0.00|0.00|
|手续费及佣金支出||0.00|0.00|
|营业税金及附加|（三十七）|3,490,060.84|3,514,664.23|
|销售费用|（三十八）|48,667,929.08|51,144,918.80|
|管理费用|（三十九）|49,408,800.91|58,198,058.68|
|财务费用|（四十）|16,395,006.33|20,069,713.07|
|资产减值损失|（四十一）|17,747,498.67|8,113,898.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|100,000.00|500,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||33,433,456.65|2,992,128.27|
|加：营业外收入|（四十三）|3,814,705.38|12,257,734.92|
|其中：非流动资产处置利得||0.00|45,538.46|
|减：营业外支出|（四十四）|859,259.12|530,507.17|
|其中：非流动资产处置损失||801,686.92|97,592.56|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||36,388,902.91|14,719,356.02|
|减：所得税费用|（四十五）|11,215,969.46|4,572,197.77|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||25,172,933.45|10,147,158.25|
|归属于母公司所有者的净利润||25,276,272.83|10,147,158.25|
|少数股东损益||-103,339.38|0.00|
|六、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||0.00|0.00|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||0.00|0.00|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||0.00|0.00|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||0.00|0.00|
|4. 现金流量套期损益的有效部分||0.00|0.00|
|5. 外币财务报表折算差额||0.00|0.00|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||25,172,933.45|10,147,158.25|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,276,272.83|10,147,158.25|
|归属于少数股东的综合收益总额||-103,339.38|0.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
审计报告第5页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
南通锻压设备股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 9月 30日
备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
南通锻压设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为南通锻压设备厂，成立于2000年1月。2002年3月21日，南通锻压设备厂改制设立有限公司，更名为南通锻压设备有限公司（以下简称原公司），由郭庆、郭凡共同出资，注册资本600万元。
南通锻压设备厂改制设立有限公司后，经数次股权转让和变更，至2006年8月15日，公司股东为郭庆，注册资本变更为8,000万元。
2010年10月22日，根据股东决定的规定，公司增加注册资本600万元，由杭州如山创业投资有限公司出资，变更后的注册资本为8,600万元。其中郭庆出资8,000万元，占注册资本的93.0233%；杭州如山创业投资有限公司出资600万元，占注册资本的6.9767%。
2010年11月23日，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为8600万元，由原公司全体股东郭庆和杭州如山创业投资有限公司（以下简称如山投资公司）共同发起设立。全体股东以原公司2011年10月31日为基准日经审计的净资产人民币166,107,423.95元作为出资，按1:0.517737245的比例折合股份，总股本为8,600万股。其中：郭庆净资产出资154,518,533.91元，折8000万股，占股权比例93.0233%；如山投资公司净资产出资11,588,890.04元，折600万股，占股权比例6.9767%。
2010年12月10日，根据第一次临时股东大会决议的规定，公司增加注册资本1,000万元，由通联创业投资股份有限公司（以下简称通联投资公司）出资800万元、如山投资公司出资200万元，变更后的注册资本为9,600万元。其中：郭庆出资8000万元，占注册资本的83.3334%；如山投资公司出资800万元，占注册资本的8.3333%；通联投资公司出资800万元，占注册资本的8.3333%。
经中国证券监督管理委员会2011年12月8日批准（证监许可[2011]1937号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,200万股，每股面值1元人民币，增加注册资本3,200万元。公司股票已于2011年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2014年9月30日，公司注册资本12,800万元，股份总数为12,800万股（每股面值1元）。其中，有限售条件股份A股为8,800万股，占股份总数的68.75%，无限售条件股份A股为4,000万股，占股份总数的31.25%。
本公司《企业法人营业执照》注册号：320682000066958。
本公司法定代表人：郭庆，注册地点：如皋经济开发区锻压产业园区内。
审计报告第6页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
本公司经营范围：锻压设备（液压机床、机械压力机）及配件的制造、销售、维修。
自营或代理商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年9月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通锻压设备（天津）有限公司
南通奇凡自动化科技有限公司
上海磐庆投资有限公司
常熟市南锻机电设备维修有限公司
合肥市南锻机电设备服务有限公司
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司
南通七和互联网络科技有限公司
江阴市恒润重工股份有限公司
江阴市恒宇金属材料有限公司
江阴市恒润环锻有限公司
EUROBRUCKE GMBH
注：江阴市恒润重工股份有限公司系基于附注三所述的编制基础合并的子公司，江阴市恒宇金属材料有限公司、江阴市恒润环锻有限公司和EUROBRUCKEGMBH系江阴市恒润重工股份有限公司的子公司。
二、发行股份及购买资产的基本情况
(一)交易基本情况本次非公开发行股票的定价基准日为南通锻压 2014年第二届董事会第九次会议决议公告（2014年 12月 16日），发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即发行价格为14.29元/股。
本次交易拟向郭庆、吴伯平和赢盛通典发行股份募集配套资金，本次非公开发行股票的数量不超过 7,610,217股（7,610,217股），拟募集资金总额不超过 10,875万元。所有发行对象均以现金方式认购本次发行的股票。
发行对象均与上市公司签订了附条件生效的《股份认购协议》，发行对象具体为：
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|发行对象|拟认购股数（股）|
|郭庆|1,000,000.00|
|吴伯平|1,000,000.00|
|赢盛通典|5,610,217.00|
||7,610,217.00|

审计报告第7页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
本次非公开发行完成后，郭庆等2名投资者所认购的股份自发行结束之日起36各月内不得上市交易或转让。
(二)本次非公开发行股票募集资金用途
本次非公开发行股票募集资金总额扣除发行费用后，将用于收购江阴市恒润重工股份有限公司25%股权。
(三)交易标的基本情况
截止基准日2014年9月30日，在持续经营条件下，江阴市恒润重工股份有限公司（以下简称“恒润重工”）经审计的母公司总资产账面价值52,982.10万元，总负债账面价值 26,784.30万元，所有者权益账面价值 26,197.80万元。经收益法评估，恒润重工股东100%权益价值为43,872.00万元，增值17,674.20万元，增值率67.46%。
经南通锻压与恒润重工股东协商，本次南通锻压收购承立新等全部股东所持有的恒润重工100%股权交易价格为43,500.00万元。南通锻压以股份支付和非公开发行募集的部分资金支付以上对价。
本次交易完成后，恒润重工将成为本公司的全资子公司。
三、 备考合并财务报表的编制基础
1、本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在2013年 1月 1日完成，并依据本次重组完成后的架构，以持续经营为基础进行编制。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2013年度及2014年1至9月的备考合并财务报表。考虑本备考合并财务报表之特殊目的，备考合并财务报表仅编制了报告期的备考合并资产负债表和备考合并利润表及相关附注，未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表及相关附注。
本备考合并财务报表根据以下假设基础编制：
(1)备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
(2)假设2013年1月1日已完成非公开发行事宜并完成相关手续；
(3)假设2013年1月1日已完成对恒润重工的股权收购，并全部完成相关手续；
(4)因收购恒润重工股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映；
2、本备考合并财务报表是以业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司
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南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
及恒润重工 2013年度、2014年 1至 9月的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
3、由于本公司拟通过非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买恒润重工100%的股权，非公开发行股份支付比例为75%，现金支付比例为25%，本次发行A股的发行价格为人民币14.29元，本次交易各方确认的标的资产价格为人民43,500.00万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照向恒润重工股东承立新、周洪亮、江阴市鑫裕投资有限公司、东台市中水汇金资产管理有限公司、深圳市金粤投资有限公司、江苏新恒通投资集团有限公司、深圳市源之泉投资管理有限公司非公开发行合计 22,830,650股股份，发行价格 14.29元/股，现金支付 108,750,000.00元（账列其他应付款），共计43,500.00万元作为长期股权投资成本（合并成本），同时增加本公司的股本和资本公积。
4、恒润重工收购基准日为2014年9月30日，根据苏银信评报字[2015]第004号评估报告，按照成本法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值为基础，考虑备考财务报表编制期间的折旧及摊销影响，计算确定备考财务报表中恒润重工期初可辨认净资产的公允价值。合并成本与恒润重工期初可辨认净资产的公允价值之间的差额，确认为商誉，并假设该商誉在2013年期初已存在。详见“附注四（五）”。
5、就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，下文“本公司”的称谓均指发行股份购买资产完成后的南通锻压设备股份有限公司。
四、 重要会计政策及会计估计
（一）、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2013年1月1日至2014年9月30日止。
(三) 经营周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
。
(八) 外币业务
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：如果单项可供出售债务工具的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达 6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：如果单项可供出售权益工具的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达 6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的判断依据或确认标准：
单项金额在100万元以上（含100万元）或金额不足100万，但其性质重要。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项（除了有证据表明应单独测试计提减之外），与经单独测试后未单独计提坏账准备的单项金额重大的应收款项一起，按信用风险特征划分为若干组合，根据公司以前年度与之相同或相类似的信用风险的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 20% 10%
2－3年 50% 30%
3－4年 100% 50%
4－5年 100% 80%
5年以上 100% 100%
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项，按个别认定法单项计提坏账准备。
4、本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项，按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出按加权平均法核算；库存商品中，通用产品发出按加权平均法核
算，定制型产品发出按个别计价法核算；低值易耗品，领用时采用一次摊销
法摊销。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
20-40年 5%/10% 2.25%-4.75%
机器设备
5-10年 5%/10% 9.00%-19.00%
电子设备
3-10年 5%/10% 9.00%-31.67%
运输设备
4-5年 5%/10% 18.00%-23.75%
其他设备
3-20年 5%/10% 4.75%-31.67%
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
软件 5-10年 预计可使用年限
已授权的专利、商标权 10年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
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资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
根据实际情况。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
(二十二) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是承担以权益工具为基础确定的负债的交易，本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动及是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
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础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes模型确定，详见“附注九股份支付”。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认时点为：1）内销产品收入确认
（1）对不需安装调试的产品，公司于产品发出并取得收货单时确认收入；对于按合同约定，需安装调试的产品，在客户现场安装调试完成后确认收入。
（2）对于配件，公司于产品发出时确认收入实现。
2）出口产品收入确认
（1）出口产品销售收入以完成海关报关手续并取得提单时确认为出口收入的实现。
（2）
境外销售采取DAP（目的地交货）贸易方式的，公司以商品送达客户指定
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地点并经验收作为收入确认时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
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用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
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确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准侧的主要影响如下：执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
执行《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订），本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2013年12月会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 31日/2013年度
相关财务报表项
审计报告第32页
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目的影响金额
《企业会计准则第 2号——
可供出售自金融资产 6,181,850.00长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第 2号——
长期股权投资 -6,181,850.00长期股权投资》（修订）
本报告公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
增值税
实行“免、外销产品销售收入
抵、退”
销售收入、加工及修理修配劳务收入 19%
除德国外欧增值税（EB）
销售收入、加工及修理修配劳务收入 盟境内收入免税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%&7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
审计报告第33页
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企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表
本公司及子公司执行的所得税税率如下：
单位 所得税税率
恒润重工 2014年1-9月 2013年度
本公司 15% 15%
南通锻压设备（天津） 25% 25%
南通奇凡 25% 25%
上海磐庆 25% 25%
常熟维修有 25% 25%
合肥南锻 25% 25%
武汉维修 25% 25%
南通七和 25% 25%
恒润重工 15% 15%
恒润环锻 25% 25%
恒宇公司 25% 25%
EB公司 28.075% 28.075%
(二) 税收优惠及批文
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
1、南通锻压：
自2009年起享受国家高新技术企业税收优惠政策，企业所得税为15%。2012年8月通过高新技术企业复审，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201232000600，有效期三年，报告期内执行15%的企业所得税优惠税率。
2、恒润重工：
2012年 11月 5日，公司取得高新技术企业证书（证书编号：GF201232000789）， 2013年 4月 25日，经江阴市国税局第六税务分局《企业所得税优惠项目备案报告
表》备案，公司2012年按15%的税率缴纳企业所得税。
2014年3月1日，经江阴市国税局第六税务分局《企业所得税优惠项目备案报告表》备案，公司2013年按15%的税率缴纳企业所得税。
六、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
审计报告第34页
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项目 2014.9.30 2013.12.31库存现金 89,027.43 15,308.72银行存款 200,624,632.19 205,307,158.64其他货币资金 65,957,570.23 35,635,858.48合计 266,671,229.85 240,958,325.84其中：存放在境外的款项总额 594,347.19 868,780.56其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.9.30 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 55,037,764.03 35,469,058.48
银行承兑汇票质押 10,000,000.00 0.00
保函保证金 561,806.20 100,000.00
质量保证金 358,000.00 66,800.00
合计 65,957,570.23 35,635,858.48
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2014.9.30 2013.12.31
银行理财产品 0.00 1,800,000.00
合计 0.00 1,800,000.00
(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,444,468.90 81,553,197.48合计 43,444,468.90 81,553,197.482、2014年9月30日
（1）期末无用于质押的银行承兑汇票；
（2）期末公司已经背书或贴现但尚未到期的票据情况
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 157,278,845.47 0.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 157,278,845.47 0.00（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
3、2013年12月31日
（1）期末无用于质押的银行承兑汇票；
（2）期末公司已经背书或贴现但尚未到期的票据情况
审计报告第35页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 107,285,861.78 0.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 107,285,861.78 0.00（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
审计报告第36页
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(四) 应收账款
1、应收账款按种类披露
2014.9.30 2013.12.31
账面价值 账面价值种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.000.00% 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
228,843,460.46 99.64% 26,459,162.16 11.56% 202,384,298.30 170,633,983.76 98.47% 20,300,764.6611.90% 150,333,219.10款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
825,211.48 0.36% 825,211.48 100% 0.00 2,655,136.83 1.53% 905,136.8334.09% 1,750,000.00账款
合计 229,668,671.94 100% 27,284,373.64 11.88% 202,384,298.30 173,289,120.59 100% 21,205,901.49 12.24% 152,083,219.10应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.9.30 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 186,229,218.94 9,311,463.35 5.00% 128,010,843.48 6,400,542.18 5.00%1－2年 20,164,698.82 4,032,939.76 20.00% 27,251,318.42 5,450,263.69 20.00%2－3年 18,669,567.32 9,334,783.67 50.00% 13,843,726.14 6,921,863.07 50.00%3－4年 3,252,606.03 3,252,606.03 100.00% 1,228,729.72 1,228,729.72 100.00%审计报告第37页
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4－5年 259,303.35 259,303.35 100.00% 223,670.00 223,670.00 100.00%5年以上 268,066.00 268,066.00 100.00% 75,696.00 75,696.00 100.00%合计 228,843,460.46 26,459,162.16 170,633,983.76 20,300,764.66
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014.9.30 2013.12.31
应收账款内容 计提比例账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备
（%）嘉兴市嘉德机械制造有限公司 0.00 0.00 0.00%
894,777.00 294,777.00 32.94%上海汉虹精密机械有限公司 610,359.83 610,359.83 100.00% 610,359.83 610,359.83 100.00%洛阳亚盛商贸有限公司 0.00 0.00 0.00%
1,150,000.00 0.00 0.00% errostaal Piping Supply GmbH
214,851.65 214,851.65 100%
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计提理由：
（1）本公司在与嘉兴市嘉德机械制造有限公司的业务往来中发生纠纷，2012年9月15日，本公司向江苏省江阴市人民法院提起诉讼。
江苏省江阴市人民法院于2012年9月24日受理该案，并于2012年12月12日作出一审判决，判决结果为：1、嘉德公司于判决发生法律效力之日起十日内给付本公司定作价款1,217,737元并承担该款从2011年9月1日起至判决应给付之日止按银行同期贷款利率计算的利息损失，如未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。
2012年法院已依申请冻结嘉德公司存款80,715.19元。2012年末，公司按账面原值与冻结资金之差计提坏账准备1,137,021.81元。
2013年4月25日，嘉兴嘉德公司支付货款322,960.00元。
2014年 5月 14日，公司与嘉德公司及自然人鲍金龙（此前被江阴市人民法院裁定追加为被执行人）达成《执行和解协议》，约定由嘉德公司及鲍金龙共同向公司支付人民币60万元，作为本执行案件的执行款项。
2013年末，按照差额计提坏账准备294,777.00元。
2014年嘉兴嘉德公司支付货款600,000.00元。差额294,777.00元冲减坏账准备。
（2）杭州大和热磁电子有限公司(以下简称“杭州大和”)及上海汉虹精密机械有限公司(以下简称“上海汉虹”)系关联企业，公司于2013年1月5日将两公司诉至江苏省江阴市人民法院。一审法院判决：大和公司应支付恒润公司定作款 4,255,679.00元并承担该款自 2012年 7月 1日起至实际付款之日止的银行贷款利息,上海汉虹支付货款610,359.93元。截止到2014年，杭州大和货款已支付完毕。
（3）截止2013年12月31日洛阳亚盛商贸有限公司（简称“洛阳亚盛”）欠恒润环锻货款 1,219,999.60元。恒润环锻与洛阳亚盛于 2013年 12月 31日签订协议；约定洛阳亚盛支付恒润环锻货款1,150,000元，其余69,999.60元由洛阳亚盛在恒润环锻供货的应收款中扣除。2014年1月14日恒润环锻已收到洛阳亚盛支付承兑汇票两张，合计人民币金额1,150,000元。故未计提坏账。
审计报告第39页
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（4）2013年1月，EB公司销售了434个法兰盘给Ferronstaal Piping SupplyGmbH。Ferronstaal声称收到的货物存在质量问题并要求换货。由于建筑工程工期，以及中国制造商金鼎泰不接受换货，Ferronstaal的客户自己购买了新的法兰盘，并在2013年12月18日的信函中要求赔偿损失，包括换货和工厂停工期损失约合298,000欧元。2014年3月，Ferronstaal向柏林的法院提起了对EB公司的诉讼，并要求赔偿240,000欧元的损失以及加工费。该部分应收账款已无法收回，故全额计提了坏账准备。
2、计提、转回或收回坏账准备情况 2014年 9月 30日计提坏账准备金额27,284,373.64元，无收回或转回的坏账准备。
2013年12月31日计提坏账准备金额21,205,901.49元，收回坏账准备40,000.00元。
转回或收确定原坏账准备转回或收回转回或收回前累计已
应收账款内容
回原因 的依据 金额 计提坏账准备金额
江苏迈能高科技有限公司 催收 原预计无法收回 20,000.00 20,000.00
上海荣生太阳能科技有限公司 催收 原预计无法收回 20,000.00 20,000.00
合计 40,000.00 40,000.00
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况。
2014年9月30日
2014年9月30日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
Alstom Brasil Energia e Transporte Ltda 15,283,996.16 6.65% 764,199.81常州星宇特钢有限公司 12,000,446.60 5.23% 600,022.33中船澄西船舶修造有限公司 9,984,800.11 4.35% 499,240.01 GE Hungary Kft-Power Systems 9,157,446.77 3.99% 457,872.34常州市万象化工机械有限公司 8,391,631.53 3.65% 419,581.58合计 54,818,321.17 23.87% 2,740,916.062013年12月31日
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2013年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
Miroslavska Strojirna spol.s.r.o 9,139,375.57 5.27% 456,968.78 CS Wind Corporation 7,336,941.18 4.23% 366,847.06张家港化工机械股份有限公司 7,055,900.41 4.07% 352,795.02张家港市江南锅炉压力容器有限公司 5,949,427.83 3.43% 297,471.39上海红重机械装备有限公司 5,844,363.00 3.37% 572,532.30合计 35,326,007.99 20.39% 2,046,614.555、其他说明：
①、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
②、期末无应收关联方的款项。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.9.30 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 19,378,569.61 94.85% 7,135,622.28 94.12%1至2年 323,730.00 1.58% 360,413.78 4.75%2至3年 681,918.00 3.34% 0.00 0.00%3年以上 46,827.50 0.23% 85,683.50 1.13%合计 20,431,045.11 100.00% 7,581,719.56 100.00%账龄超过一年且金额重大的预付款项为 676,318.00元，主要为预付材料款，因为退货原因，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 2014年9月30日
合计数的比例莱芜市双利经贸有限公司 6,924,267.20 33.89%江阴市奥泰钢贸有限公司 3,507,830.38 17.17%江苏省电力公司江阴市供电公司 1,780,768.71 8.72%陆宝春技术开发团队 1,500,000.04 7.34%如皋市林梓化工机械厂 1,286,118.25 6.29%合计 14,998,984.58 73.41%
审计报告第41页
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占预付款期末余额预付对象 2013年12月31日
合计数的比例上海市盛仁金属材料有限公司 1,370,894.84 18.08%江苏省电力公司江阴市供电公司 1,117,933.91 14.75%江阴天力燃气有限公司 524,205.38 6.91%如皋市林梓化工机械厂 407,473.75 5.37%上海今纬国际贸易有限公司 338,217.00 4.46%合计 3,758,724.88 49.58%3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 应收利息
(1）应收利息
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
募集资金定期存款利息 2,625,957.50 3,376,544.85 5,047,485.63 955,016.72
合计 2,625,957.50 3,376,544.85 5,047,485.63 955,016.72
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
募集资金定期存款利息 955,016.72 4,011,695.16 90,493.36 4,876,218.52
合计 955,016.72 4,011,695.16 90,493.36 4,876,218.52
（2）应收利息的说明
公司根据募投项目的投资进度，合理筹划资金使用进度，将部分募集资金以定期存款方式存入募集资金专户获取利息，以提高资金使用效率。
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(七) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014.9.30 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
108,750,000.00 93.70% 0.00 0.00% 108,750,000.00 108,750,000.00 95.25% 0.00 0.00% 108,750,000.00应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
7,281,120.64
6.27% 554,065.51
7.57% 6,727,055.13 5,427,875.30 100% 369,378.17 4.75% 5,058,497.13账款
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的
34,128.87 0.03%
0.00 0.00% 34,128.87 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00其他应收款
合计
116,065,249.51 100% 554,065.51
0.48% 115,511,184.00 114,177,875.30 100% 369,378.17 0.32% 113,808,497.13其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30 2013.12.31
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）郭庆等 108,750,000.00 0.00 0.00% 108,750,000.00 0.00 0.00%审计报告第43页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30 2013.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 5,204,251.19 71.48% 260,212.56 3,628,913.62 66.86% 181,958.451－2年 1,682,609.45 23.11% 168,260.95 1,761,462.20 32.45% 176,146.222－3年 375,190.00 5.15% 112,557.00 23,429.48 0.43% 5,773.503-4年 8,070.00 0.11% 4,035.00 14,070.00 0.26% 5,500.004-5年 11,000.00 0.15% 9,000.00 0.00 0.00%
0.005年以上 0.00 0.00%
0.00
0.00 0.00%
0.00合计
7,281,120.64 100.00% 554,065.51 5,427,875.30 100.00% 369,378.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014.9.30 2013.12.31
应收账款内容
账面余额 坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%） 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%代缴社会保险费 19,381.08
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%代缴住房公积金 14,747.79
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%合计 34,128.87
2、计提、转回或收回坏账准备情况
2014年9月30日计提坏账准备金额554,065.51元；无收回或转回的坏账准备。
2013年12月31日计提坏账准备金额 369,378.17元；无收回或转回的坏账准备。
3、报告期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014-9-30 2013-12-30
应收郭庆等定向增发募集资金 108,750,000.00 108,750,000.00保证金 2,729,000.00 1,314,500.00备用金 3,251,390.25 3,025,949.60费用 395,853.33 487,723.00公积金 14,747.79 7,942.06社保 19,381.08 13,819.13往来 744,270.60 514,586.51押金 20,200.00 0.00其他 140,406.46 63,355.00
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合计 116,065,249.51 114,177,875.302、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014年9月30日
占其他应
与本
收款总额
单位名称 公司 账面余额 账龄 性质或内容的比例
关系
(%)
郭庆等 股东 108,750,000.00 2-3年 93.70% 募集资金天津子公司工程天津市西青区建设工程质量安全监督
--- 1年以内 1.72%建设项目农民工管理支队 2,000,000.00
保证金万华化学集团股份有限公司 --- 200,000.00 2－3年 0.17% 保证金盛昌铸 职工 2年以内 0.26% 备用金 301,975.50
何军 职工 1年以内 0.25% 备用金 292,000.00
合计 111,543,975.50 96.10%
2013年12月31日
占其他应
与本
收款总额
单位名称 公司 账面余额 账龄 性质或内容的比例
关系
(%)
郭庆等 股东 108,750,000.00 1-2年 95.25% 募集资金辽宁曙光汽车集团股份有限公司 客户 500,000.00 1年内 0.44%保证金
盛昌铸 员工 428,000.00 1年内 0.37%备用金
如皋市经济技术开发区管理委员会客户 400,000.00 1年内 0.35%租金
非关
中能电力科技开发有限公司 316,500.00 2年以内 0.28%保证金
联方
合计 110,394,500.00 96.69%
4、期末无应收关联方的款项。
(八) 存货
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1、存货分类
2014.9.30 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,001,609.78 1,834,436.04 85,167,173.74 90,456,619.6 112,154.66 90,344,464.96在产品 78,268,585.33 1,971,379.80 76,297,205.53 90,9832, 690.6 1,095,677.65 89,888,012.98自制半成品 19,763,509.35 0.00 19,763,509.35 21,5433, 060.7 0.00 21,543,060.77库存商品 142,454,206.04 5,341,168.58 137,113,037.46 124,1977 ,652. 1,988,912.02 122,208,740.46发出商品 26,173,822.43 69,898.11 26,103,924.32 34,57428,9 12.1 0.00 34,572,912.10委托加工物资 9,557,492.97 705,175.99 8,852,316.98 9,876,08 67.24 27,314.52 9,849,552.72
合计 363,219,225.90 9,922,058.52 353,297,167.38 371,630,802.84 3,224,058.85 368,406,743.992、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2013.12.31 本期计提额 2014.9.30
转回 转销
原材料 139,469.18 2,197,594.64 0.00 54,168.62 2,282,895.20
在产品 1,095,677.65 1,197,748.41 0.00 65,329.43 2,228,096.63
库存商品 1,142,877.10 3,384,380.01 0.00 432,114.18 4,095,142.92
发出商品 846,034.92 1,160,447.62 0.00 690,558.77 1,315,923.77
合计 3,224,058.85 7,940,170.68 0.00 1,242,171.01 9,922,058.52
本期减少额
存货种类 2012.12.31 本期计提额 2013.12.31
转回 转销
原材料 173,890.13 34,196.05 0.00 68,617.00 139,469.18
在产品 0.00 1,095,677.65 0.00 0.00 1,095,677.65
库存商品 646,453.55 1,369,789.59 0.00 27,331.12 1,988,912.02
合计 820,343.68 2,499,663.29 0.00 95,948.12 3,224,058.85
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(九) 其他流动资产
项目 2014.9.30 2013.12.31
财务顾问费 7,500.00 135,000.00应交税费-增值税 912,046.09 5,816,728.77应交税费-所得税 350,823.15 49,063.12合计
1,270,369.24 6,000,791.89(十) 可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股 本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%) 利如皋农村商业银行 6,181,850.00 0.00 0.00 6,181,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1% 100,000.00合计 6,181,850.00 0.00 0.00 6,181,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00
注：对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资单位产生重大影响，本公司对其按成本计量。
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
2014年 9月 30日
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余
230,442,059.74 438,701,347.01 8,136,711.33 17,132,670.93 8,347,251.25 702,760,040.26额
（2）本期增
3,640,809.16 8,974,199.42 466,165.40 501,920.50 2,297,718.63 15,880,813.11加金额
—购
12,538.19 4,631,368.66 466,165.40 501,920.50 71,166.97 5,683,159.72置
—在
建工
3,628,270.97 4,342,830.76 0.00 0.00 2,226,551.66 10,197,653.39程转
入
（3）本期减
0.00 2,075,480.00 531,205.00 145,213.00 12,800.00 2,764,698.00少金额
—处
0.00 2,075,480.00 531,205.00 145,213.00 12,800.00 2,764,698.00置
（4）期末余
234,082,868.90 445,600,066.43 8,071,671.73 17,489,378.43 10,632,169.88 715,876,155.37额
2．累计折旧
（1）年初余
34,405,469.99 130,667,098.89 5,073,053.30 11,645,162.09 2,472,849.00 184,263,633.27额
（2）本期增
6,688,690.44 31,266,871.66 638,338.37 891,584.20 887,277.89 40,372,762.56加金额
—计
6,688,690.44 31,266,871.66 638,338.37 891,584.20 887,277.89 40,372,762.56提
（3）本期减
0.00 1,761,217.50 478,084.50 140,856.61 7,117.50 2,387,276.11少金额
—处
0.00 1,761,217.50 478,084.50 140,856.61 7,117.50 2,387,276.11置
（4）期末余
41,094,160.43 160,172,753.05 5,233,307.17 12,395,889.68 3,353,009.39 222,249,119.72
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额
3．减值准备
（1）年初余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00额
（2）本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00加金额
—计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提
（3）本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00少金额
—处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00置
（4）期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00额
4．账面价值
（1）期末账
192,988,708.47 285,427,313.38 2,838,364.56 5,093,488.75 7,279,160.49 493,627,035.65面价值
（2）年初账
196,036,589.75 308,034,248.12 3,063,658.03 5,487,508.84 5,874,402.25 518,496,406.99面价值
2013年12月 31日
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余
177,133,551.35 344,347,984.49 7,511,439.26 16,992,403.67 7,347,639.93 553,333,018.70额
（2）本期增
53,535,468.39 94,423,362.52 632,922.07 140,267.26 999,611.32 149,731,631.56加金额
—购
5,591,600.95 5,019,135.85 367,372.49 140,267.26 999,611.32 12,117,987.87置
—在
建工
47,943,867.44 89,404,226.67 265,549.58 0.00 0.00 137,613,643.69程转
入
（3）本期减
226,960.00 70,000.00 7,650.00 0.00 0.00 304,610.00
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少金额
—处
226,960.00 70,000.00 7,650.00 0.00 0.00 304,610.00置
（4）期末余
230,442,059.74 438,701,347.01 8,136,711.33 17,132,670.93 8,347,251.25 702,760,040.26额
2．累计折旧
（1）年初余
26,664,805.08 93,397,564.81 3,950,245.68 10,139,387.65 1,105,364.83 135,257,368.05额
（2）本期增
7,870,032.35 37,336,034.08 1,128,500.12 1,505,774.44 1,367,484.17 49,207,825.16加金额
—计
7,870,032.35 37,336,034.08 1,128,500.12 1,505,774.44 1,367,484.17 49,207,825.16提
（3）本期减
129,367.44 66,500.00 5,692.50 0.00 0.00 201,559.94少金额
—处
129,367.44 66,500.00 5,692.50 0.00 0.00 201,559.94置
（4）期末余
34,405,469.99 130,667,098.89 5,073,053.30 11,645,162.09 2,472,849.00 184,263,633.27额
3．减值准备
（1）年初余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00额
（2）本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00加金额
—计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00提
（3）本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00少金额
—处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00置
（4）期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00额
4．账面价值
（1）期末账
196,036,589.75 308,034,248.12 3,063,658.03 5,487,508.84 5,874,402.25 518,496,406.99
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面价值
（2）年初账
150,468,746.27 250,950,419.68 3,561,193.58 6,853,016.02 6,242,275.10 418,075,650.65面价值
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
2014.9.30 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值1、天津数控重型锻压设备生产一期项目 25,925,598.59 0.00 25,925,598.59 6,767,521.36 0.00 6,767,521.362、东综合楼 0.00 0.00 0.00 2,734,259.81 0.00 2,734,259.813、厂区绿化工程 0.00 0.00 0.00 51,348.50 0.00 51,348.504、工程待摊费支出 912,937.82 0.00 912,937.82 559,155.46 0.00 559,155.465、机器设备 9,040,637.13 3,586,292.68 5,454,344.45 10,948,315.38 0.00 10,948,315.386、研发中心 11,299,049.04 0.00 11,299,049.04 8,645,681.20 0.00 8,645,681.207、房屋建设工程 611,806.91 0.00 611,806.91 0.00 0.00 0.00合计 47,790,029.49 、3,586,292.68 44,203,736.81 29,706,281.71 0.00 29,706,281.712、重要的在建工程项目变动情况
转入
工程投入占 工程 资金来工程项目名称 预算数（万元） 2013.12.31 本期增加 固定资产 其他减少 2014.9.30
预算比例 进度 源无形资产
1、天津数控重型锻压设备生
产一期项目
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7、落地式加工中心 4,126,000.00 0.00 0.00 2,029,200.00 2,096,800.00 自有8、8*8数控钻床 2,026,908.80 28,120.06 0.00 0.00 2,055,028.86 自有9、80T操作机 682,326.54 874,766.14 0.00 1,557,092.68 0.00 自有10、数控立车 2,563,080.04 38,225.65 0.00 0.00 2,601,305.69 自有11、配电柜 0.00 662,880.53 0.00 0.00 662,880.53 自有12、新车间 2580万 0.00 611,806.91 0.00 0.00 611,806.91 2.37% 自有合计 29,706,281.71 25,350,241.04 7,404,822.63 3,586,292.68 44,065,407.44
转入
工程投入占预 工程 资金来工程项目名称 预算数（万元） 2012.12.31 本期增加 固定资产 2013.12.31
算比例 进度 源无形资产
1、大型精密成型液压机扩产改
5,770.04 31,576,060.18 2,037,136.98 33,613,197.16 0.00 99.81% 100% 募集造项目
2、数控重型机械压力机生产项
9,629.00 56,442,863.62 30,167,114.23 86,609,977.85 0.00 96.29% 100% 募集目
3、天津数控重型锻压设备生产
7,278.09 547,500.00 6,220,021.36 0.00 6,767,521.36 9.30% 9.30% 募集一期项目
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12、8*8数控钻床 0.00 5,268,009.34 3,241,100.54 2,026,908.80 自有13、80T操作机 173,019.16 509,307.38 0.00 682,326.54 自有14、数控立车 0.00 4,093,223.91 4,093,223.91 0.00 自有15、数控立车 0.00 2,563,080.04 0.00 2,563,080.04 自有16、1#车间改造 0.00 3,059,889.96 3,059,889.96 0.00 自有17、研发大楼 1470万 0.00 8,645,681.20 0.00 8,645,681.20 58.81% 自有18、龙门式镗铣加工中心 0.00 1,550,000.00 0.00 1,550,000.00 自有19、落地式加工中心 0.00 4,126,000.00 0.00 4,126,000.00 自有合计 91,224,298.52 76,042,626.88 137,560,643.69 29,706，8,2.71
审计报告第54页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
2014年9月30日
土地
项目 软件 专利权 其他 合计使用权
1．账面原值
（1）年初余额 168,718,651.73 2,553,560.88 11,867.68 338,166.47 171,622,246.76（2）本期增加金额 0.00 16,239.32 0.00 0.00 16,239.32—购置 0.00 16,239.32 0.00 0.00 16,239.32（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 168,718,651.73 2,569,800.20 11,867.68 338,166.47 171,638,486.082．累计摊销
（1）年初余额 9,223,151.48 982,174.93 3,759.63 202,166.54 10,411,252.58（2）本期增加金额 2,633,325.54 240,514.62 1,058.05 35,999.93 2,910,898.14—计提 2,633,325.54 240,514.62 1,058.05 35,999.93 2,910,898.14（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 11,856,477.02 1,222,689.55 4,817.68 238,166.47 13,322,150.723．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值 156,862,174.71 1,347,110.65 7,050.00 100,000.00 158,316,335.36（2）年初账面价值 159,495,500.25 1,571,385.94 8,108.05 135,999.93 161,210,994.182013年12月31日
土地
项目 软件 专利权 其他 合计使用权
1．账面原值
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（1）年初余额 109,075,740.73 2,345,667.07 11,867.68 338,166.47 111,771,441.95（2）本期增加金额 59,642,911.00 207,893.81 0.00 0.00 59,850,804.81—购置 27,219,085.00 207,893.81 0.00 0.00 27,426,978.81（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 168,718,651.73 2,553,560.88 11,867.68 338,166.47 171,622,246.762．累计摊销
（1）年初余额 6,479,273.56 640,877.93 2,348.90 154,166.63 7,276,667.02（2）本期增加金额 2,743,877.92 341,297.00 1,410.73 47,999.91 3,134,585.56—计提 2,743,877.92 341,297.00 1,410.73 47,999.91 3,134,585.56（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 9,223,151.48 982,174.93 3,759.63 202,166.54 10,411,252.583．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值 159,495,500.25 1,571,385.94 8,108.05 135,999.93 161,210,994.18（2）年初账面价值 102,596,467.17 1,704,789.14 9,518.78 183,999.84 104,494,774.93（十四）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
恒润重工 100,695,234.98 0.00 0.00 100,695,234.98
EUROBRUCKE GMBH 214,711.06 0.00 0.00 214,711.06合计 100,909,946.04 0.00 0.00 100,909,946.04
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被投资单位名称或形成商誉的事项 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
恒润重工 100,695,234.98 0.00 0.00 100,695,234.98 EUROBRUCKE GMBH 214,711.06 0.00 0.00 214,711.06合计 100,909,946.04 0.00 0.00 100,909,946.042、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 本期计提 本期减少 2014.9.30
恒润重工 0.00 0.00 0.00 0.00
EUROBRUCKE GMBH 0.00 214,711.06 0.00 214,711.06合计 0.00 214,711.06 0.00 214,711.06被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 本期计提 本期减少 2014.9.30
恒润重工 0.00 0.00 0.00 0.00
EUROBRUCKE GMBH 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 0.00 0.00注：1、合并成本为 43,500.00万元，在合并中取得恒润重工100%权益，归属母公司可辨认净资产在2013年1月1日的公允价值为人民币334,304,765.02元，两者的差额人民币100,695,234.98，确认为商誉。
2、恒润公司于2012年6月1日支付股权转让款399,989.69元（51,051.00欧元），EB公司2013年7月办理完相关股权变更手续，截止2012年7月31日的净资产为185,278.63元,公司确认商誉214,711.06元。EB公司自2012年8月1日纳入合并范围。由于EB公司持续亏损，本期将该商誉减值为零。
(十五)长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 2013.12.31 2014.9.30
额 额 额
预提上市保荐费 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00预提审计费 1,695,471.70 339,622.63 0.00 2,035,094.33 0.00律师、券商代理费 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 0.00日常费用（办公费、
26,514.99 0.00 0.00 26,514.99 0.00装订费）
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综合楼装修费 912,891.92 0.00 391,239.36 0.00 521,652.56院士工作站装修费 100,886.04 0.00 53,410.23 0.00 47,475.81合计 5,385,764.65 339,622.63 444,649.59 4,711,609.32 569,128.37本期增加金 本期摊销金 其他减少
项目 2012.12.31 2013.12.31
额 额 金额
预提上市保荐费 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00预提审计费 860,000.00 835,471.70 0.00 0.00 1,695,471.70律师、券商代理费 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00日常费用（办公费、装
28,030.75 -1,515.76 0.00 0.00 26,514.99订费）
综合楼装修费 1,434,544.42 00.00 521,652.50 00.00 912,891.92院士工作站装修费 172,099.71 00.00 71,213.67 00.00 100,886.04合计 5,144,674.88 833,955.94 592,866.17 0.00 5,385,764.65(十六)递延所得税资产
项目 2014.9.30 2013.12.31
资产减值损失 7,570,700.92 4,082,770.27递延收益 488,750.00 0.00可用以后年度税前利润弥补的亏损 0.00 925,206.97其他 160,925.84 0.00内部交易未实现利润 366,478.95 592,465.43合计 8,586,855.71 5,600,442.67注：报告期内的母公司及恒润重工各项递延所得税资产按照预期使用税率15%计提；子孙公司各项递延所得税资产按照逾期使用税率25%计提；本期无未确认的递延所得税资产、递延所得税负债事项。
(十七)其他非流动资产
1、其他非流动资产按项目列示
类别及内容 2014.9.30 2013.12.31
预付长期资产的款项 26,925,322.35 7,269,155.04合计 26,925,322.35 7,269,155.042、其他非流动资产前五名
2014年9月30日
单位名称 与本公司关系 账面余额 未结算原因
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江阴市华厦建设工程有限公司 建筑商 8,570,000.00 预付工程款江阴东方建筑集团有限公司 建筑商 4,124,971.30 预付工程款齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 供应商 2,160,000.00 预付设备款上海迈壹实业有限公司 供应商 1,740,000.00 预付设备款陈建富 建筑商 1,250,000.00 预付工程款合计 17,844,971.30
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 未结算原因
齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 供应商 2,160,000.00 预付设备款上海迈壹实业有限公司 供应商 1,740,000.00 预付设备款无锡市海鼎机械制造有限公司 供应商 874,766.14 预付设备款重庆沃克斯科技股份有限公司 供应商 546,033.07 预付工程款常州市天宁仁祥物资有限公司 供应商 400,000.00 预付工程款合计 5,720,799.21
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014.9.30 2013.12.31
保证 173,500,000.00 183,500,000.00保证、抵押 140,000,000.00 140,000,000.00保理融资 4,293,943.78 0.00合计 317,793,943.78 323,500,000.002、报告期内，公司无已到期未偿还的短期借款。
(十九)应付票据
项目 2014.9.30 2013.12.31
银行承兑汇票 110,200,141.17 73,725,000.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 110,200,141.17 73,725,000.00(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目 2014.9.30 2013.12.31
一年以内 104,218,821.39 115,710,048.81
审计报告第59页
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一至两年 5,272,769.33 7,118,336.84二至三年 2,163,390.88 1,296,152.89三年以上 1,506,402.80 1,558,014.15合计 113,161,384.40 125,682,552.692、账龄超过一年的大额应付账款：
2014年9月30日
备注（报表日后已单位名称 期末余额 未结转原因
还款的应予注明）设备运行不稳定，
姜堰市腾达炉业有限公司 1,038,000.00 未还款
供应商改造中
济南沃茨数控机械有限公司 940,000.00 质量保证金 已还款11.5万元
江苏舜天国际集团机械进出口股份
848,438.90 运输费 未还款
有限公司
无锡市永海锻造机械厂 770,943.93 设备款 未还款
河南重工起重机集团有限公司 566,000.00 材料款 未还款
2013年12月31日
备注（报表日后已单位名称 期末余额 未结转原因
还款的应予注明）济南沃茨数控机械有限公司 1,940,000.00 设备款 已还100万
姜堰市腾达炉业有限公司 1,038,000.00 设备款 未还款
上海同众机械技术工程有限公司 1,332,500.00 材料款 已还80万
河南重工起重机集团有限公司 566,000.00 材料款 未还款
山东兴华机械有限公司 419,603.22 材料款 已还款10万
(二十一)预收款项
1、 预收款项列示：
2014.9.30 2013.12.31
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
一年以内 41,786,220.16 86.24% 55,953,676.79 90.75%一至两年 3,160,673.44 6.52% 4,300,359.28 6.98%二至三年 2,692,559.04 5.56% 1,253,078.56 2.03%三年以上 815,124.00 1.68% 146,580.00 0.24%合计 48,454,576.64 100.00% 61,653,694.63 100.00%2、账龄超过一年的重要预收款项
审计报告第60页
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2014年9月30日
项目 账面余额 未结转原因
青岛城阳联谊机械有限公司 1,560,000.002014年10月已发货并确认收入福建省乐峰赤壁生态风景区有限公 609,000.00
客户项目延期、未投入生产
司盐城捷尔达环保设备有限公司 520,000.00
客户新厂房在建
丹阳市汽车灯具厂 414,000.00
客户新厂房在建
南京理工大学 393,000.00
研发设备在生产过程中
2013年12月31日
项目 账面余额 未结转原因
徐州盾安景泰重工机械制造有限公司 525,000.00客户尚未提货
盐城捷尔达环保设备有限公司 520,000.00客户尚未提货
西安金坪机电设备有限公司 386,044.80客户尚未提货
泊头市融鼎模具有限公司 330,000.00客户尚未提货
大同市新成特炭有限公司 294,000.00客户尚未提货
3、其他说明：
①、期末预收款项余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
②、期末预收款项余额中无欠关联方款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
短期薪酬 10,514,412.19 65,174,571.11 63,973,994.84 11,714,988.46离职后福利-设定提存计划 0.00 5,153,589.54 5,146,161.05 7,428.49辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00合计 10,514,412.19 70,328,160.65 69,120,155.89 11,722,416.95项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 7,599,714.04 79,988,504.71 77,073,806.56 10,514,412.19离职后福利-设定提存计划 0.00 6,640,164.46 6,640,164.46 0.00辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
审计报告第61页
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2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
合计 7,599,714.04 86,628,669.17 83,713,971.02 10,514,412.192、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,514,412.19 56,868,842.92 55,683,491.04 11,699,764.07（2）职工福利费 0.00 2,892,174.77 2,892,174.77 0.00（3）社会保险费 0.00 2,882,886.97 2,879,388.14 3,498.83其中：医疗保险费 0.00 2,125,973.47 2,123,107.15 2,866.32工伤保险费 0.00 593,634.89 593,266.57 368.32生育保险费 0.00 163,278.61 163,014.42 264.19（4）住房公积金 0.00 1,504,145.17 1,503,409.17 736.00（5）工会经费和职工教育经费 0.00 376,949.56 365,960.00 10,989.56（6）短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00（7）短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00（8）劳动保护费用 0.00 649,571.72 649,571.72 0.00合计 10,514,412.19 65,174,571.11 63,973,994.84 11,714,988.46项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,584,126.30 70,723,364.91 67,793,079.02 10,514,412.19（2）职工福利费 0.00 3,459,859.64 3,459,859.64 0.00（3）社会保险费 0.00 3,405,221.63 3,405,221.63 0.00其中：医疗保险费 0.00 2,561,771.71 2,561,771.71 0.00工伤保险费 0.00 649,479.00 649,479.00 0.00生育保险费 0.00 193,970.92 193,970.92 0.00（4）住房公积金 0.00 1,917,226.53 1,917,226.53 0.00（5）工会经费和职工教育经费 15,587.74 482,832.00 498,419.74 0.00（6）短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00（7）短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00（8）劳动保护费用 0.00 0.00 0.00 0.00合计 7,599,714.04 79,988,504.71 77,073,806.56 10,514,412.193、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
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基本养老保险 0.00 4,811,062.02 4,804,233.39 6,828.63失业保险费 0.00 342,527.52 341,927.66 599.86企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 5,153,589.54 5,146,161.05 7,428.49项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 0.00 6,059,465.03 6,059,465.03 0.00失业保险费 0.00 580,699.43 580,699.43 0.00企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 6,640,164.46 6,640,164.46 0.00(二十三) 应交税费
税费项目 2014.9.30 2013.12.31
增值税 4,575,427.00 5,458,360.94
营业税 11,666.69 -9,583.33
企业所得税 6,263,020.00 492,472.91
城建税 354,407.54 371,347.90
教育费附加 309,262.22 274,770.21
个人所得税 820,973.73 138,140.09
土地使用税 601,910.41 306,047.32
房产税 616,215.22 459,204.17
印花税 22,467.11 32,587.93
综合基金 242,085.25 71,102.17
合计 13,817,435.17 7,594,450.31
(二十四) 应付股利
单位名称 2014.9.30 2013.12.31郭庆 0.00 0.00通联创业投资股份有限公司 0.00 400,000.00公众股东 0.00 0.00合计 0.00 400,000.00应付股利的说明：2014年5月9日召开股东大会，决议通过公司2013年度利润分
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配方案：公司以 2013年末总股本 12,800万股为基数，向全体股东每 10股派发人
民币 0.1元现金（含税）；本年应支付股利 168万元，实际支付 168万元（其中代
扣个人所得税96,490.01元）。
(二十五) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
恒润重工股东 108,750,000.00 108,750,000.00费用 153,128.19 0.00往来 1,348,576.06 2,404,743.17押金 1,896,145.46 1,781,793.46预提费用 6,904,173.73 7,373,807.80在建工程暂估 10,500,000.00 8,400,000.00恒润股东 6,000,000.00其他 5,933.04 0.00合计 129,557,956.48 134,710,344.432、账龄超过一年的重要其他应付款
2014年9月30日
项目 账面余额 偿还或结转的原因恒润重工股东 108,750,000.00购买恒润股份款
光大证券 3,200,000.00改制辅导费
预提的工程款 8,400,000.00工程款
合计 120,350,000.00
2013年12月31日
项目 账面余额 性质或内容
光大证券 3,200,000.00 改制辅导费
合计 3,200,000.00
3、其他说明：
①、期末其他应付款余额中无欠付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项。
②、期末其他应付款余额中无欠付关联方款项。
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(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 2014.9.30 2013.12.31
其他 0.00 29,610.70合计 0.00 29,610.70（二十七）其他流动负债
类别及内容 2014.9.30 2013.12.31
预计负债 1,351,600.84 0.00合计 1,351,600.84 0.00注：1、2013年 1月，EB公司销售了 434个法兰盘给 Ferronstaal Piping SupplyGmbH。
Ferronstaal声称收到的货物存在质量问题并要求换货。由于建筑工程工期，以及中国制造商金鼎泰不接受换货，Ferronstaal的客户自己购买了新的法兰盘，并在2013年12月18日的信函中要求赔偿损失，包括换货和工厂停工期损失约合298,000欧元。2014年 3月，Ferronstaal向柏林的法院提起了对 EB公司的诉讼，并要求赔偿240,000欧元的损失以及加工费。
2014年10月30日与保险公司的代表RolfSasse先生进行电话讨论。根据从Rolf Sasse先生处获得的解释，目前无法估计 EB公司胜诉的几率，也不能估计Ferronstaal要求的损失金额占保险涵盖金额的百分比。如果EB公司败诉，更多的诉讼费需要EB公司支付，约合22,000欧元。
EB公司未能确认与Ferrostaal Piping SupplyGMBH公司诉讼相关的预计负债，其诉讼赔偿金约为 26.2万欧元到 32万欧元。我们按照预计赔款（26.2万+32万）/2=29.1万欧元，扣除金鼎泰的应付款项 117,826.63欧元，差额 173,173.37欧元计提预计负债，折算成人民币1,351,600.84元。
(二十八)长期借款
长期借款分类
借款类别 2014.9.30 利率区间 2013.12.31 利率区间其他（EB） 0.00 0.00 146,165.74
合计 0.00 0.00 146,165.74
(二十九) 递延收益
备注说项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
明
耐腐蚀高强度海上
风电设备用材料及
600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
工件制造的研制与
开发
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装备投入贴息资
金
0.00 1,230,000.00 1,230,000.00 0.00
合计 600,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 600,000.00
涉及政府补助的项目：
备注说项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
明
耐腐蚀高强度海上
转入营风电设备用材料及
600,000.00 0.00 600,000.00 0.00业外收工件制造的研制与
入
开发
装备投入贴息资
0.00 1,157,000.00 0.00 1,157,000.00
金
省工业和信息产
业转型升级专项
0.00 3,400,000.00 141,666.65 3,258,333.35
引导资金
合计 600,000.00 4,557,000.00 741,666.65 4,415,333.35
递延收益的说明：
(1)、2013年 3月份收到关于“年产 3000吨海上风电用环形锻件技改扩能项目”的贴息资金123万元，该设备已在2012年投入完毕，故当年结转至营业外收入。
(2)、2014年3月份收到关于“年产25000吨精加工大型环锻扩产项目”的贴息资金115.7万元，该项目尚未实施结束。
（3）根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件，确认本公司获得 2013年度江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金（技术改造专项）340万元，该笔款项于2014年5月份到账，该笔政府补助在2014年5月至2024年4月期间分期计入各期营业外收入，截止 2014年 9月确认营业外收入 141,666.65元，尚余3,258,333.35元确认为递延收益。
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(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.09.30发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 158,440,866.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,440,866.00本期变动增（+）减（－）
项目 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 158,440,866.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 158,440,866.00注：期初金额备考调整：
假设本公司于 2013年 1月 1日完成发行股份购买恒润重工100%股权，本次购买资产发行股份的 A股股票数量预计为30,440,866.00股，直接增加本公司2013年 1月 1日股份总额30,440,866.00元。
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(三十一)资本公积
项目 2013.12.31 本期增加本期减少 2014.9.30
股本溢价 826,842,557.95 0.00 0.00 826,842,557.95其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00合计 826,842,557.95 0.00 0.00 826,842,557.95项目 2012.12.31 本期增加本期减少 2013.12.31
股本溢价 826,842,557.95 0.00 0.00 826,842,557.95其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00合计 826,842,557.95 0.00 0.00 826,842,557.95注：期初金额备考调整
假设本公司于 2013年 1月 1日完成购买恒润重工100%股权，本次购买资产
发行股份的 A股股票数量预计为30,440,866.00股，每股发行价格14.29元，其中：增加股本30,440,866.00元，增加资本公积404,559,134.00元。
（三十二）其他综合收益
发生金额
减：
减：前期计入 所 税后 税后归
2012.1本期所 2013.项目 其他综合 得 归属 属于
2.31 得税前 12.31收益当期转入 税 于母 少数股
发生额
损益 费 公司 东
用
1．以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
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„„
2．以后将重分类进损益的其他综 11,053 11,05 0.00
合收益 .29 3.29
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
152,84 11,053 11,05外币财务报表折算差额
3.06 .29 3.29„„
11,05 152,84
其他综合收益合计 11,053 3.29 3.06
.29
发生金额
税
减 后
： 归
减：前期计
2013.本期所 所 属 2014.项目 入其他综合 税后归属
12.31得税前 得 于 9.30收益当期转 于母公司
发生额 税 少
入损益
费 数
用 股
东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
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产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份
额
„„
11,05 72,512．以后将重分类进损益的其他综合收益 61,464.69
3.29 7.98
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允价值变动损
益
持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
11,05 72,51外币财务报表折算差额 61,464.69
3.29 7.98
„„
11,05 72,51其他综合收益合计 61,464.69
3.29 7.98
（三十三）专项储备
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
安全生产费用 1,796,926.79 1,131,108.96 420,937.65 2,507,098.10合计 1,796,926.79 1,131,108.96 420,937.65 2,507,098.10项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
安全生产费用 1,113,581.49 1,630,748.28 947,402.98 1,796,926.79合计 1,113,581.49 1,630,748.28 947,402.98 1,796,926.79专项储备情况说明：公司根据财政部、安全监管总局2012年 2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。
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(三十四)盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30
法定盈余公积 9,178,250.00 0.00 0.00 9,178,250.00合计 9,178,250.00 0.00 0.00 9,178,250.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 9,126,160.87 52,089.13 0.00 9,178,250.00合计 9,126,160.87 52,089.13 0.00 9,178,250.00(三十五) 未分配利润
项目 2014.9.30 2013.12.31
调整前上期末未分配利润 73,082,468.27 69,387,399.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
0.00 0.00－）
调整后年初未分配利润 73,082,468.27 69,387,399.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,276,272.83 10,147,158.25减：提取法定盈余公积 0.00 52,089.13提取任意盈余公积 0.00 0.00提取一般风险准备 0.00 0.00应付普通股股利 1,280,000.00 6,400,000.00转作股本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 97,078,741.10 73,082,468.27注：2014年 5月 9日召开股东大会，决议通过公司 2013年度利润分配方案：公司以 2013年末总股本12,800万股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.1元现金（含税）；，本期应分配股利128万元。本年应支付股利168万元，实际支付168万元（其中代扣个人所得税96,490.01元）。
2013年5月8日召开2012年度股东大会，决议通过公司2012年度利润分配方案：以2012年末总股本12800万股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.5元现金（含税）；
本年应分配股利640万元。
(三十六) 营业收入和营业成本
2014年1-9月 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 702,154,507.65 532,817,308.25 724,617,749.88 585,071,786.57
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其他业务 69,425,607.86 69,720,054.78 78,964,403.47 74,976,985.23
合计 771,580,115.51 602,537,363.03 803,582,153.35 660,048,771.801、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
类别 2014年1-9月 2013年度
主营业务收入
液压机系列 203,427,807.11 242,769,952.29机械压力机系列 43,642,307.74 51,784,188.05配件 3,476,189.68 2,513,258.32碾制环形锻件 274,772,487.43 203,335,442.56锻制法兰 176,835,715.69 224,214,908.66合计 702,154,507.65 724,617,749.88主营业务成本
液压机系列 169,884,819.02 201,562,363.56机械压力机系列 35,008,329.99 43,767,211.70配件 1,357,348.50 1,725,555.45碾制环形锻件 193,953,053.14 151,479,839.55锻制法兰 132,613,757.60 186,536,816.31合计 532,817,308.25 585,071,786.572、前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月
客户名称 营业收入总额 占营业收入比例 Siemens Wind Power A/S 43,310,726.55
Siemens AG 787,184.62
Siemens Ltda. 179,846.15
西门子 6.16% SIEMENS INDUSTRIAL 148,512.02
TPTU.RSIBEOMMEANCS HININDEORNYE SS.IRA. OC.i legon Factory 2,256,345.52
西门子工业透平机械（葫芦岛）有限公司 875,908.96
AMBAU GmbH 37,889,595.03 4.91% BORDERLESS Co.,Ltd. 33,171,553.35 4.30% Alstom Brasil Energia e Transporte Ltda 28,456,783.47
阿尔斯通 3.97% ALSTOM RENOVABLESESPAÑA, S.L. 2,141,345.40
中船澄西船舶修造有限公司 27,972,932.75 3.63%合 计 177,190,733.82 22.96%客户名称 营业收入总额 占营业收入比例
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CS Wind Corportion (Canada) 11,193,310.46
韩国重
CS Wind Vietnam Co.,Ltd. 24,509,272.76 6.15%
山集团
CS Wind China Co.,Ltd. 13,705,865.25
BORDERLESS Co.,Ltd. 41,698,186.05 5.19% Siemens Wind Power A/S 36,251,626.83
Siemens AG 871,339.63
Siemens Ltda. 199,878.16
西门子 SIEMENS INDUSTRIAL 842,904.18 5.06% TSiUemRBenOsM InAduCsHtrIiNalE TRuYrb Som.Ra.Och.i nery AB 16,251.83
PT.SIEMENS INDONESIA Cilegon Factory 1,234,371.54
西门子工业透平机械（葫芦岛）有限公司 1,269,194.51
中船澄西船舶修造有限公司 30,310,286.93 3.77%江阴江盛不锈钢制品有限公司 29,211,896.60 3.64%合 计 191,314,384.73 23.81%(三十七) 营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 计缴标准
营业税 28,185.28 22,916.67 应税营业额的5%
城建税 1,405,656.39 1,304,720.86应纳流转税额的5%&7%教育费附加 1,213,220.31 1,207,893.17 应纳流转税额的5%
综合基金 842,998.86 979,133.53 营业收入的0.1%
合计 3,490,060.84 3,514,664.23
(三十八) 销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度
工资福利费 7,521,285.15 8,974,104.52运输安装维修费 23,019,589.37 15,524,577.36业务招待费 195,396.68 451,803.47出口产品费用 9,346,539.91 15,636,311.35认证费 369,826.76 528,063.75产品质量保证损失 1,568,728.99 0.00差旅费 3,257,445.92 4,400,427.49广告宣传费 813,817.80 1,902,039.64销售三包费用 1,970,468.38 1,525,688.65销售服务费 136,080.80 1,806,628.45办公费 283,767.99 277,559.79折旧费 28,053.58 22,162.78
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其他 156,927.75 95,551.55合计 48,667,929.08 51,144,918.80(三十九) 管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度
工资福利费 10,538,294.32 13,463,814.74工会经费&职工教育经费 322,749.56 316,220.26社会保险费及住房公积金 4,081,797.04 4,852,722.08差旅费、车辆费 1,639,189.67 2,733,200.06办公费、租赁费 4,342,066.00 4,272,066.90业务招待费 2,146,223.94 2,509,807.09中介咨询费 6,123,206.38 1,583,545.76安全保护保安费 1,131,108.96 1,630,748.28水电费 131,798.95 227,411.27修理物耗费 57,225.41 84,791.58折旧、摊销 5,138,713.06 6,540,923.16税金 3,178,899.21 3,381,308.39技术开发费 8,856,170.77 14,889,620.12其他 1,721,357.64 1,711,878.99合计 49,408,800.91 58,198,058.68(四十)财务费用
类别 2014年1-9月 2013年度
利息支出 17,496,252.02 22,085,983.87减：利息收入 5,677,750.48 6,128,054.07汇兑损益 3,526,619.10 2,839,305.33票据贴息 43,297.23 397,679.09手续费 831,239.61 607,469.28其他 175,348.85 267,329.57合计 16,395,006.33 20,069,713.07(四十一) 资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度
坏账损失 6,557,936.49 5,614,235.21存货跌价损失 7,388,558.44 2,499,663.29在建工程减值损失 3,586,292.68 0.00
商誉减值损失 214,711.06 0.00
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合计 17,747,498.67 8,113,898.50
1、(四十二)投资收益
项目 2014年1-9月 2013年度
可供出售金融资产中公允价值不能可靠计量的
100,000.00 500,000.00权益投资收益
合计 100,000.00 500,000.00注：如皋农村商业银行2013年利润分配方案：现金分红比例，转增股本比例80%；则本公司持股数量由500万增加至540万股，持股比例仍为1%股。
(四十三) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入本期非经常性损益的金额项目
2014年1-9月 2013年度 2014年1-9月 2013年度非流动资产处置利得合计 0.00 54,085.48 0.00 54,085.48其中：处置固定资产利得 0.00 54,085.48 0.00 54,085.48政府补助 3,016,552.65 10,733,650.06 3,016,552.65 10,733,650.06无需支付的账款 256,216.18 12,441.00 256,216.18 12,441.00其他 541,936.55 1,457,558.38 541,936.55 1,457,558.38合计 3,814,705.38 12,257,734.92 3,814,705.38 12,257,734.922、政府补助明细
取得时
项目 形式 2014年1-9月 2013年度间
江苏省科技成果转化专项资金 财政补助2010年 0.00 1,550,000.06产业创新和成果转化 财政补助2013年 0.00 500,000.00毕业生就业奖励 财政补助2013年 0.00 1,000.00高新技术产业技改项目奖励 财政补助2013年 0.00 461,500.00南通市以上科技计划项目配套奖
财政补助2013年 0.00 450,000.00励
科技创新平台建设 财政补助2013年 0.00 150,000.00省级企业技术中心 财政补助2013年 0.00 100,000.00国家火炬计划项目验收合格奖励 财政补助2013年 0.00 30,000.00产学研合作项目 财政补助2013年 0.00 25,000.00
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取得时
项目 形式 2014年1-9月 2013年度间
两化融合示范企业 财政补助2013年 0.00 20,000.00国家重点新产品 财政补助2013年 0.00 20,000.00江苏省高新技术产品 财政补助2013年 0.00 10,000.00江苏省高新技术产品 财政补助2013年 0.00 10,000.00江苏省高新技术产品 财政补助2013年 0.00 10,000.00科技进步奖 财政补助2013年 0.00 6,000.00雉水英才奖励 财政补助2013年 0.00 150,000.00财政扶持发展资金奖励 财政补助2013年 0.00 5,130,000.00专利资助 财政补助2013年 0.00 32,250.00省科技成果转化专项资金项目贷
财政补助2014年 1,210,000.00 0.00款贴息
重点企业技术改造政府补贴 财政补助2014年 141,666.65 0.00科技进步奖励 财政补助2014年 5,000.00 0.00 2012年度雉水英才第二阶段资
财政补助2014年 63,000.00 0.00助
如皋市财政工业奖励 财政补助2014年 103,000.00 0.002013年就业补助 财政补助2014年 15,000.00 0.002014年雉水英才人才补助 财政补助2014年 27,000.00 0.002013年下半年专利资助 财政补助2014年 5,986.00 0.00科技奖励 财政补助2012年 0.00 0.00科技奖 财政补助2012年 0.00 0.00节能及发展循环经济专项资金 财政补助2012年 0.00 0.00经济转型升级专项扶持资金 财政补助2012年 0.00 0.00国际市场开拓资金 财政补助2012年 0.00 0.00转型升级专项引导资金 财政补助2012年 0.00 0.00经济转型升级专项扶持基金 财政补助2012年 0.00 0.00创新企业科技资本发展奖励 财政补助2012年 0.00 0.00激励企业加快资本发展奖励 财政补助2012年 0.00 0.00国际电子商务项目补贴 财政补助2012年 0.00 0.00企业科技创新、促进产业转型升
财政补助2013年 0.00 93,000.00级奖励
鼓励创新企业科技资本发展奖励 财政补助2013年 0.00 600,000.00
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取得时
项目 形式 2014年1-9月 2013年度间
中小企业国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 25,900.00科技奖奖励 财政补助2013年 0.00 5,000.00质量环境认证奖 财政补助2013年 0.00 5,000.00净入库税金奖励 财政补助2013年 0.00 10,000.00国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 13,000.00国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 35,000.00国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 10,500.00国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 10,500.00装备贴息 财政补助2013年 0.00 1,230,000.00国际市场开拓资金 财政补助2013年 0.00 40,000.00促进转型升级扶持金 财政补助2014年 52,000.00 0.00科技支持计划项目经费 财政补助2014年 100,000.00 0.00中小企业国际市场开拓资金 财政补助2014年 36,000.00 0.00省级名牌、国家及行业标准奖励
财政补助2014年 70,000.00 0.00资金
财政补助 财政补助2014年 6,500.00 0.00经贸转型升级研发技改项目资金 财政补助2014年 166,000.00 0.00中小企业国际市场开拓资金 财政补助2014年 39,200.00 0.00产品认证 财政补助2014年 33,800.00 0.00英国离岸风能大会暨展会 财政补助2014年 55,000.00 0.00稳外贸政策奖励 财政补助2014年 160,000.00 0.00企业转型升级增效奖励 财政补助2014年 20,000.00 0.00企业转型升级增效奖励 财政补助2014年 43,000.00 0.00中小企业国际市场开拓 财政补助2014年 64,400.00 0.00研发项目 财政补助2014年 600,000.00 0.00合计 - - 3,016,552.65 10,733,650.06(四十四) 营业外支出
发生额 计入本期非经常性损益的金额项目
2014年1-9月 2013年度 2014年1-9月 2013年度非流动资产处置损失合计 801,686.92 97,827.56 801,686.92 97,827.56
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其中：固定资产处置损失 801,686.92 97,827.56 801,686.92 97,827.56对外捐赠支出 30,000.00 380,000.00 30,000.00 380,000.00行政罚款 1,362.20 50,000.00 1,362.20 50,000.00滞纳金 0.00 957.11 0.00 957.11其他 26,210.00 1,722.50 26,210.00 1,722.50合计 859,259.12 530,507.17 859,259.12 530,507.17(四十五) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年1-9月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,212,028.65 6,836,301.25
递延所得税调整 -2,996,059.19 -2,264,103.48
合计 11,215,969.46 4,572,197.77
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年1-9月 2013年度
利润总额 36,388,902.91 14,719,356.02按法定[或适用]
税率计算的所得 5,458,335.44 2,207,903.40税费用
子公司适用不同
3,441,706.17 1,563,206.83税率的影响
调整以前期间所
C. 0.00 D. 0.00
得税的影响
非应税收入的影
0.00 0.00响
不可抵扣的成本、
费用和损失的影 1,771,568.13 730,347.44响
使用前期未确认
递延所得税资产
0.00 0.00的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延
813,555.67 305.81所得税资产的可
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抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的
影响
加计扣除费用的
-221,288.34 -705,674.65影响
其他 -47,907.61 776,108.94所得税费用 11,215,969.46 4,572,197.77(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014.9.30 2013.12.31
货币资金 65,957,570.23 35,635,858.48固定资产 98,450,938.78 99,336,389.02无形资产 58,433,632.35 27,065,988.52合计 222,842,141.36 162,038,236.02(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2014.9.30
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,167,156.63 6.1525 7,180,931.24欧元 1,295,355.78 7.8049 10,110,124.73应收账款
其中：美元 3,275,693.05 6.1525 20,153,701.47欧元 1,015,563.81 7.8049 7,926,373.95预收账款
其中：美元 1,360,969.14 6.1525 8,373,362.64短期借款
其中：欧元 550,160.00 7.8049 4,293,943.78 2013.12.31
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 502,410.23 6.0969 3,063,144.92
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 176,987.25 8.4189 1,490,038.00应收账款
其中：美元 2,368,602.60 6.0969 14,441,131.63欧元 2,661,093.55 8.4189 22,403,480.48预收账款
其中：美元 22,851.29 6.0969 139,322.03欧元 1,335,268.61 8.4189 11,241,492.992、境外经营实体的说明
企业名称 经营地址 记账本位币
EUROBRUCKE GMBH 德国柏林 欧元
七、备考合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生新增的非同一控制下的企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生新增的同一控制下的企业合并。
(三)、其他原因的合并范围变动
1、通过设立方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少数期
是 股东分担末 少数股东
业 否 的本期亏子公 实持股 权益中用
子公司 注册务注册 合少数股东权 损超过少司类 经营范围 际比例 于冲减少
全称 地性资本 并 益 数股东在型 出(%) 数股东损
质 报 该子公司资 益的金额
表 期初所有额
者权益中所享有份额后的余额
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南通奇 生
凡自动 产 工业自动控制系 500
有限如皋 500 1,961,417.7 -38,582.27
化科技 型 统、软件的研发、万60%是 --
公司市 万元 3元 元
有限公 企 集成和销售等 元
司 业
一人
非 实业投资；投资管
有限
上海磐 生 理；投资咨询；企
责任 200
庆投资 上海产 5000业管理咨询；商务
公司 0万100%是 --- --- --
有限公 市型万信息咨询；财务咨
（法 元
司 企 询（不得从事代理
人独
业 记账业务）。
资）
非
常熟市 机电设备（除专项）
生
南锻机有限 安装、维修、技术 50
常熟产 181,753.27 -18,246.73
电设备责任 50万咨询及服务；机电万60%是 ---
市型 元 元
维修有公司 工程承包；机电设元
企
限公司 备配件销售
业
非
合肥市 机电设备（除专项）
生
南锻机有限 安装、维修、技术 50
合肥产 -28,791.88
电设备责任 50万咨询及服务；机电万60%是 171,208.12 ---
市型 元
服务有公司 工程承包；机电设元 元
企
限公司 备配件销售
业
机电设备的安装、
武汉市 非
维修及配件、二手
南锻机 生
有限 机电设备的销售、 40
电设备 产 -17,718.50
责任武汉 50万售后服务；机电设万60%是82,281.50元 ---
维修服 型 元
公司 备的技术咨询服 元
务有限 企
务；机电工程安装
公司 业
的承包、发包
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
南通奇凡自动化科技有限公司成立于2014年1月26日，由南通锻压设备股份有限公司
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出资组建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币 300万元；2014年 2月 26
日，公司增加注册资本200万元由南京理工大学陆宝春团队5人出资，变更后的注册资本
为人民币500万元，公司类型为有限责任公司。
上海磐庆投资有限公司成立于2014年5月13日，由南通锻压设备股份有限公司出资组
建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币 5,000万元，2014年6月16日，
公司首次出资人民币2,000万元。
常熟市南锻机电设备维修有限公司成立于2014年6月25日，由南通锻压设备股份有
限公司和徐建华共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币50万元，公司出资人
民币30万元，徐建华出资20万元。
合肥市南锻机电设备服务有限公司成立于2014年7月8日，由南通锻压设备股份有限公
司和潘毅共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币 50万元，公司出资人民币
30万元，潘毅出资20万元。
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司成立于2014年7月28日，由南通锻压设备股份
有限公司和张军成共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币50万元，公司首次
出资人民币30万元，张军成首次出资10万元。
2、通过设立或投资等方式取得的孙公司
从母公司所有者权益冲减子公司少数是 股东分担少数股东
业 期末 否 的本期亏孙公 持股 权益中用
孙公司全 注册务注册 实际 合少数股 损超过少司类 经营范围 比例 于冲减少
称 地性资本 出资 并东权益 数股东在型 (%) 数股东损
质 额 报 该子公司益的金额
表 期初所有者权益中所享有份额后的余额
江阴市恒有限江阴贸 500 E.金属材料、金 500100%是 --- --- ---
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宇金属材公司祝塘易万元 属制品、机械万元
料有限公 型 零部件、机械
司 公 设备、五金产
司 品的销售；国
际货运代理；
仓储服务；自
营和代理各类
商品及技术的
进出口业务。
计算机软件、物联
网技术的研发、销
售；计算机软硬件、
互 网络设备及配套电
如皋
联 子产品的批发和技
市城
有限 网/ 术服务；计算机信
南通七和 南街
责任 电 息系统集成和运行
互联网络 道万 200 200
公司 子 维护服务；计算机 100%是 --- --- ---
科技有限 寿南 万元 万元
(法人 商 信息技术咨询服
公司 路
独资) 务 务；计算机数据处
999
企 理和存储服务；为
号
业 企业提供内部管理
和业务运作的流程
设计服务；创意设
计研发服务。
通过设立或投资等方式取得的孙公司的其他说明：
2江阴市恒宇金属材料有限公司成立于2013年12月23日，由江阴市恒润重工股份有限
公司出资组建，注册资本500万。
南通七和互联网络科技有限公司成立于 2014年 6月 11日，由上海磐庆投资有限公司出资组建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币200万元。八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
审计报告第83页
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子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式南通锻压设 生产型 直接投资备（天津）天津 天津 100%
有限公司
南通奇凡自 生产型 直接投资动化科技有如皋 如皋 60%
限公司
上海磐庆投 非生产型 直接投资上海 上海 100%
资有限公司
常熟市南锻 非生产型 直接投资机电设备维常熟 常熟 60%
修有限公司
合肥市南锻 非生产型 直接投资机电设备服合肥 合肥 60%
务有限公司
武汉市南锻 非生产型 直接投资机电设备维
武汉 武汉 60%
修服务有限
公司
南通七和互 非生产型 100% 间接投资联网络科技如皋 如皋
有限公司
江阴市恒润 制造业 100% 非同一控制重工股份有 企业合并限公司 江阴 江阴
江阴市恒润 非同一控制环锻有限公 企业合并司 江阴 江阴 制造业 100%
EUROBRU 非同一控制 CKE GMBH德国柏林 德国柏林 贸易公司 100% 企业合并江阴市恒宇 非同一控制金属材料有 企业合并限公司 江阴 江阴 贸易公司 100%
审计报告第84页
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注：1、江阴市恒润重工股份有限公司系基于本附注三所述的编制基础合并的子公司。
2、江阴市恒润环锻有限公司、EUROBRUCKE GMBH和江阴市恒宇金属材料有限公司均为江阴市恒润重工股份有限公司的全资子公司。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司控股股东的情况
控股股东名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 本公司的表决权比例郭庆 本公司董事长及实际控制人 62.50% 62.50%
(二) 本公司的子公司、孙公司情况：
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
周月琴 本公司控股股东郭庆的配偶
通联创业投资股份有限公司 本公司流通股股东
陆宝春、王茂森等5人 子公司-南通奇凡自动化科技有限公司股东
徐建华 子公司-常熟市南锻机电设备维修有限公司股东
潘毅 子公司-合肥市南锻机电设备服务有限公司股东
张军成 子公司-武汉市南锻机电设备维修服务有限公司股东
承立新 股东
李霞 承立新配偶
周洪亮 股东
江阴市恒润投资有限公司 承立新持有70%的股权、周洪亮持有30%的股权
新疆博格达矿业投资有限公承立新持有20%股权
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司
江阴顺丰鞋业有限公司 承立新持有30%股权
江阴奥丽雅鞋业有限公司 承立新持有20%股权
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
借款
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕承立新 恒润环锻 7,500,000.00 2012-9-17 2013-3-17 是
承立新 恒润环锻 7,500,000.00 2012-9-14 2013-3-14 是
承立新 恒润环锻 30,000,000.00 2012-12-31 2013-12-31 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2012-11-6 2013-11-5 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2012-11-9 2013-11-8 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2012-11-9 2013-11-8 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2012-7-18 2013-7-17 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2012-11-12 2013-11-11 是
承立新 恒润重工 15,000,000.00 2012-6-21 2013-6-21 是
承立新 恒润重工 5,000,000.00 2012-7-10 2013-7-10 是
承立新 恒润重工 11,000,000.00 2012-1-4 2013-1-4 是
承立新 恒润重工 10,000,000.00 2012-10-23 2013-10-22 是
承立新 恒润重工 10,000,000.00 2012-10-16 2013-10-15 是
承立新 恒润重工 35,000,000.00 2012-1-16 2013-1-15 是
承立新、李霞 恒润重工 15,000,000.00 2013-11-11 2014-5-8 是
承立新、李霞 恒润重工 15,000,000.00 2013-11-11 2014-5-10 是
承立新、李霞 恒润重工 10,000,000.00 2013-7-5 2014-3-4 是
承立新 恒润重工 5,000,000.00 2013-3-5 2014-2-15 是
承立新 恒润重工 5,000,000.00 2013-3-5 2014-2-25 是
承立新 恒润重工 5,000,000.00 2013-3-5 2014-3-5 是
承立新 恒润重工 10,000,000.00 2013-10-14 2014-9-25 是
承立新 恒润重工 10,000,000.00 2013-11-1 2014-10-29 否
承立新，江阴恒润投资
恒润重工 35,000,000.00 2013-12-6 2014-7-4 是
有限公司
审计报告第86页
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备考财务报表附注
承立新，江阴恒润投资
恒润重工 15,000,000.00 2013-12-16 2014-7-1 是
有限公司
承立新 恒润重工 5,000,000.00 3013-7-5 2014-7-5 是
承立新 恒润重工 15,000,000.00 2013-6-21 2014-6-21 是
承立新 恒润重工 35,000,000.00 2013-1-7 2013-12-6 是
承立新 恒润重工 15,000,000.00 2013-1-15 2013-12-16 是
承立新 恒润环锻 8,500,000.00 2013-3-5 2014-3-5 是
承立新 恒润环锻 7,500,000.00 2013-3-11 2014-3-11 是
承立新 恒润环锻 7,500,000.00 2013-3-11 2014-3-11 是
承立新 恒润环锻 5,000,000.00 2013-3-26 2014-3-26 是
承立新 恒润环锻 10,000,000.00 2013-3-26 2014-3-26 是
承立新 恒润环锻 10,000,000.00 2013-3-26 2014-3-26 是
承立新、周洪亮 恒润环锻 20,000,000.00 2013-4-12 2014-4-12 是
承立新、周洪亮 恒润环锻 10,000,000.00 2013-4-23 2014-4-23 是
承立新、周洪亮 恒润环锻 20,000,000.00 2013-6-8 2014-6-8 是
承立新、周洪亮 恒润环锻 10,000,000.00 2013-7-12 2014-7-12 是
承立新、周洪亮 恒润环锻 30,000,000.00 2013-12-31 2014-12-31 否
恒润环
承立新 7,500,000.00 2014-2-26 2014-8-26 是
锻
承立新 恒润环锻
7,500,000.00 2014-2-26 2014-8-26 是
承立新 恒润环锻
8,500,000.00 2014-2-28 2014-8-28 是
承立新 恒润环锻
15,000,000.00 2014-8-15 2015-2-15 否
承立新 恒润环锻
8,500,000.00 2014-8-20 2015-2-20 否
承立新 恒润环锻
25,000,000.00 2014-4-21 2014-10-21 否
承立新、周洪亮 恒润环锻
20,000,000.00 2014-4-4 2015-4-4 否
承立新、周洪亮 恒润环锻
10,000,000.00 2014-6-13 2015-6-13 否
承立新、周洪亮 恒润环锻
10,000,000.00 2014-7-15 2015-7-15 否
承立新
恒润环锻
30,000,000.00 2014-1-2 2014-12-9 否
承立新、李霞 恒润重工 15,000,000.00 2014-4-29 2015-2-7 否
承立新、李霞 恒润重工 15,000,000.00 2014-5-5 2015-2-5 否
承立新
恒润重工
15,000,000.00 2014-1-26 2014-7-26 是
承立新
恒润重工
15,000,000.00 2014-7-23 2015-1-23 否
承立新 恒润重工
35,000,000.00 2014-7-4 2015-6-30 否
承立新 恒润重工
15,000,000.00 2014-7-1 2015-6-30 否
审计报告第87页
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备考财务报表附注
承立新
恒润重工
20,000,000.00 2014-6-12 2014-12-12 否
票据
担保方 被担保方 票据金额 出票日 到期日 担保是否已经履行完毕承立新 恒润重工 2,000,000.00
2012-8-7 2013-2-7 是
承立新 恒润重工 5,000,000.00
2012-8-16 2013-2-16 是
承立新 恒润环锻 6,000,000.00
2012-7-9 2013-1-9 是
承立新 恒润环锻 8,000,000.00
2012-8-20 2013-2-20 是
承立新 恒润环锻 6,000,000.00
2012-12-27 2013-6-26 是
承立新 恒润环锻 8,000,000.00 2014-1-6 2014-7-6 是
承立新 恒润环锻 5,000,000.00 2014-1-14 2014-7-14
是
承立新 恒润环锻 5,000,000.00 2014-1-22 2014-7-22
是
承立新 恒润环锻 10,000,000.00 2014-2-14 2014-8-14
是
承立新 恒润环锻 10,000,000.00 2014-3-7 2014-9-7
是
承立新 恒润环锻 4,500,000.00 2014-4-23 2014-10-23 否
承立新 恒润环锻 5,000,000.00 2014-5-14 2014-11-14
否
承立新 恒润环锻 4,000,000.00 2014-5-23 2014-11-23
否
承立新 恒润环锻 6,000,000.00 2014-6-19 2014-12-19
否
承立新，周洪亮 恒润环锻
1,000,000.00 2014-7-16 2015-1-16
否
承立新，周洪亮 恒润环锻
1,000,000.00 2014-7-16 2015-1-16
否
承立新，周洪亮 恒润环锻
500,000.00 2014-7-16 2015-1-16
否
承立新，周洪亮 恒润环锻
500,000.00 2014-7-16 2015-1-16
否
承立新，周洪亮 恒润环锻
5,000,000.00 2014-7-10 2015-1-10
否
承立新
恒润环锻
6,000,000.00 2014-7-16 2015-1-16
否
承立新，周洪亮
恒润环锻
5,000,000.00 2014-7-25 2015-1-25
否
承立新 恒润环锻
5,000,000.00 2014-7-30 2015-1-29
否
承立新 恒润环锻
6,000,000.00 2014-8-21 2015-2-21
否
承立新 恒润环锻
5,000,000.00 2014-9-18 2015-3-17
否
承立新 恒润环锻
4,000,000.00 2014-9-26 2015-3-25
否
承立新 恒润重工 5,000,000.00 2014-7-21 2015-1-21
否
九、或有事项
审计报告第88页
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备考财务报表附注
截止2014年9月30日，本公司无需说明的其他或有事项。
十、承诺事项
（一）、2013年12月31日的抵押资产情况
1、恒润重工以其拥有的江阴市周庄镇砂山大道 283号的国有土地使用权（澄土国用2011第23150号、使用面积35309㎡），房产证（澄房权证江阴字第fhs10005516、面积19013-94m²）作为以下贷款的抵押物：
贷款银行 贷款金额 借款日期 还款日期
中国光大银行 3500万元 2013-12-6 2014-7-4中国光大银行 1500万元 2013-12-16 2014-7-12、恒润环锻以其拥有的江阴市祝塘镇祝横路 181号的国有土地使用权（澄土国用 2009第 10679号、使用面积 41724-46㎡），房产证（澄房权证江阴字第 fcj0003177号、面积 13229-82㎡），房产证（澄房权证江阴字第 fcj0003178号、面积 21797-32㎡），房产证（澄房权证江阴字第fcj0003179号、面积6697-32㎡），机器设备7M碾环机一台、XP1CMF-2500A液压机一台、XP1CMF-4500A液压机一台作为以下贷款的抵押物：
贷款银行 贷款金额 借款日期 还款日期
上海浦东发展银行 2000万元 2013-4-12 2014-4-12上海浦东发展银行 1000万元 2013-4-23 2014-4-23上海浦东发展银行 2000万元 2013-6-8 2014-6-8上海浦东发展银行 1000万元 2013-7-12 2014-7-12上海浦东发展银行 3000万元 2013-12-31 2014-12-31（二）、2014年9月30日的抵押资产情况
1、恒润重工以其拥有的江阴市周庄镇砂山大道283号的国有土地使用权（澄土国用2011第23150号、使用面积35309㎡），房产证（澄房权证江阴字第fhs10005516、面积19013-94m²）作为以下贷款的抵押物：
贷款银行 贷款金额 借款日期 还款日期
中国光大银行 3500万元 2014-7-4 2015-6-30
中国光大银行 1500万元 2014-7-1 2015-6-30
2、恒润环锻以其拥有的江阴市祝塘镇祝横路
181号的国有土地使用权（澄土国用2009第10679号、使用面积41724-46㎡）房产证（澄房权证江阴字第fcj0003177号、面积13229-82㎡），房产证（澄房权证江阴字第fcj0003178号、面积21797-32㎡），
审计报告第89页
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2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
房产证（澄房权证江阴字第fcj0003179号、面积6697-32㎡），机器设备7M碾环机一台、XP1CMF-2500A液压机一台、XP1CMF-4500A液压机一台作为以下贷款的抵押物：
贷款银行 贷款金额 借款日期 还款日期
上海浦东发展银行 2000万元 2014-4-4 2015-4-4
上海浦东发展银行 1000万元 2014-7-15 2015-7-15
上海浦东发展银行 3000万元 2013-12-31 2014-12-31
3、恒润环锻以其拥有的江阴市祝塘镇祝横路
181号的国有土地使用权（澄土国用2013第26138号使用面积58477㎡）作为华夏银行3000万的贷款抵押，借款期限：2014-1-2~2014-12-9。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、公司股东通联创业投资股份有限公司将持有的公司有限售条件流通股股份800万股质押给万向财务有限公司，用于通联创业融资担保，并已于2013年1月18日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年1月18日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。截止本报告日，通联创业共持有公司股份 800万股，占公司总股本的6.25%；本次质押股份800万股，占其持有公司股份总数的100%，占公司总股本的6.25%。上述股权已于 2013年 3月 6日被浙江省嘉兴市中级人员法院冻结，冻结期限从2013年3月6日至2015年3月5日止。2013年11月6日，上述股权再次被浙江省杭州市中级人民法院轮候冻结，轮候期限为24个月。通联创业所持有的公司有限售条件流通股股份800万股已于2014年10月30日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记解除手续，相关的司法冻结均已解除。通联创业所持有上述股份800万股已于2014年12月29日办理完毕解除限售手续并上市流通。
2、郭庆先生因个人资金需要，于 2013年 11月 11日将其持有本公司 2,500万股首发前个人类限售股股票与上海海通证券资产管理有限公司进行了为期 18个月的股票质押式回股交易，该笔质押已由海通证券股份公司2013年11月11日在深圳证券
审计报告第90页
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2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
交易所交易系统办理了申报手续。本次交易的初始交易日为2013年11月11日，回购交易日为2015年5月11日，质押期间该股份予以冻结不能转让；郭庆先生因个人资金需要，于2015年1月8日将其持有本公司600万股流通股股票与中信证券股份有限公司进行了为期12个月的股票质押式回股交易，该笔质押已由中信证券股份公司于2015年1月8日在深圳证券交易所交易系统办理了申报手续。本次交易的初始交易日为2015年1月8日，回购交易日为2016年1月8日，质押期间该股份予以冻结不能转让。截止本报告日，郭庆先生共持有本公司股份 8,000万股，占公司总股本的62.5%；共质押股份 3,100万股，占其持有公司股份总数的38.75%，占公司总股本的24.22%。
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-9月 2013年度
非流动资产处置损益 -801,686.92 -43,742.08越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 10,733,650.0 3,016,552.65
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 740,580.53 1,037,319.77其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 -2,032,740.7所得税影响额 -468,179.35
5少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00合计 2,487,266.91 9,694,487.00(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益稀释每股收益2014年1-9月 2.34% 0.1595 0.1595
归属于公司普通股股东的净利润
2013年度 0.95% 0.0640 0.0640
扣除非经常性损益后归属于公2014年1-9月 2.11% 0.1438 0.1438
司普通股股东的净利润 2013年度 0.14% 0.0093 0.0093
审计报告第91页
南通锻压设备股份有限公司
2013年度、2014年1-9月
备考财务报表附注
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年2月13日批准报出。
南通锻压设备股份有限公司（加盖公章）二〇一五年二月十三日
审计报告第92页