审 计 报 告
天健审〔2014〕3-240号
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称腾邦国际公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是腾邦国际公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，腾邦国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾邦国际公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十三日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|12345678910111213|4 95,295,826.551 77,234,331.671 39,036,146.892 5,138,501.181 02,422.512 3,401,236.862 5,189,555.08885,398,020.741 50,888,127.091 75,043,827.754 4,191,346.542 ,949,259.322 ,066,213.581 36,682,578.955 11,821,353.231 ,397,219,373.97|6 18,031,696.421 31,386,905.333 0,945,153.198 ,437,067.48788,800,822.421 59,325,700.421 68,005,481.393 2,905,544.913 ,732,974.002 ,109,376.716 0,487,448.354 26,566,525.781 ,215,367,348.20|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|15161718192021222324252627|7 0,000,000.009 2,932,682.802 6,612,550.531 1,014,567.389 ,581,560.982 56,500.002 5,630,111.88236,027,973.571 5,184,977.061 5,184,977.062 51,212,950.631 22,400,000.006 65,324,790.273 5,928,457.902 ,685,368.663 05,296,734.59- 105,668.221 ,131,529,683.201 4,476,740.141 ,146,006,423.341 ,397,219,373.97|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|3 77,476,486.294 3,417,068.003 ,706,318.732 3,826,869.141 0,000,000.004 58,426,742.165 00,476,242.131 45,897,882.551 59,792,312.111 ,787,512.591 ,552,571.346 9,462,280.518 78,968,801.231 ,337,395,543.39|4 20,066,901.892 8,548,866.098 ,906,246.424 0,480,060.904 98,002,075.302 88,876,242.131 55,709,528.241 55,769,145.512 ,866,522.881 ,446,138.983 7,209,853.606 41,877,431.341 ,139,879,506.64|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||7 0,000,000.003 3,065,894.704 ,916,608.085 ,715,836.265 ,903,094.542 56,500.001 15,592,993.402 35,450,926.981 5,184,977.061 5,184,977.062 50,635,904.041 22,400,000.006 64,690,405.123 5,928,457.902 63,740,776.331 ,086,759,639.351 ,337,395,543.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|11112345678910111112|3 57,025,617.793 44,555,240.101 2,445,938.012 4,439.682 50,219,595.321 29,490,065.711 6,726,377.442 6,175,843.527 5,973,144.26- 1,823,892.483 ,678,056.878 10,856.311 07,616,878.783 ,976,361.002 ,055,125.335 47,524.381 09,538,114.451 8,303,337.859 1,234,776.609 0,990,555.472 44,221.130 .740 .74- 51,623.529 1,183,153.089 0,938,931.952 44,221.13|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|11|2 40,089,458.825 7,091,741.531 3,470,039.772 0,820,709.464 9,353,377.255 68,926.381 ,114,630.493 46,548.929 8,016,582.863 ,280,138.262 ,011,086.405 10,586.409 9,285,634.721 2,700,055.218 6,585,579.518 6,585,579.51|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12额33|3 70,260,368.971 2,364,787.471 ,300,803.092 0,642,804.944 04,568,764.477 6,141,161.251 78,625,453.448 9,043,715.594 2,431,930.117 1,018,662.324 57,260,922.71- 52,692,158.243 00,000.001 ,183,852.033 7,400.001 ,521,252.036 0,305,388.941 1,641,376.515 ,783,062.365 5,072,995.721 32,802,823.53- 131,281,571.503 ,151,199.007 0,000,000.007 3,151,199.001 4,444,333.361 4,444,333.365 8,706,865.64- 219,005.77- 125,485,869.876 15,531,696.424 90,045,826.55|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
|||
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|注释号|本期数|
||2 35,888,759.601 ,299,701.911 05,881,076.243 43,069,537.759 ,428,884.665 4,251,112.243 3,700,224.267 3,175,069.131 70,555,290.291 72,514,247.465 46,547.923 4,201.005 80,748.925 2,591,511.412 11,800,001.001 0,000,000.002 74,391,512.41- 273,810,763.493 ,151,199.007 0,000,000.007 3,151,199.001 4,444,333.361 4,444,333.365 8,706,865.64- 765.21- 42,590,415.604 20,066,901.893 77,476,486.29|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|122,420,000.00|659,107,899.94|||27,269,899.95|0.00|237,861,105.73|-54,044.70|11,815,989.62|1,058,420,850.54|119,400,000.00|639,545,849.94|||20,815,588.78|0.00|202,578,215.25|-60,142.75|1,458,752.39|
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|122,420,000.00|659,107,899.94|0.00|0.00|27,269,899.95|0.00|237,861,105.73|-54,044.70|11,815,989.62|1,058,420,850.54|119,400,000.00|639,545,849.94|0.00|0.00|20,815,588.78|0.00|202,578,215.25|-60,142.75|1,458,752.39|
|-20,000.00|6,216,890.33|0.00|0.00|8,658,557.95|2,685,368.66|67,435,628.86|-51,623.52|2,660,750.52|87,585,572.80|3,020,000.00|19,562,050.00|0.00|0.00|6,454,311.17|0.00|35,282,890.48|6,098.05|10,357,237.23|
|||||||90,990,555.47||244,221.13|91,234,776.60|||||||65,617,201.65||91,857.26|
||||||||-51,623.52||-51,623.52||||||||6,098.05||
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|90,990,555.47|-51,623.52|244,221.13|91,183,153.08|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|65,617,201.65|6,098.05|91,857.26|
|-20,000.00|6,216,890.33|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|2,416,529.39|8,613,419.72|3,020,000.00|19,562,050.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|10,265,379.97|
|300,000.00|3,953,190.33|||||||2,416,529.39|6,669,719.72|3,020,000.00|19,562,050.00|||||||10,265,379.97|
||4,228,500.00||||||||4,228,500.00||||||||||
|-320,000.00|-1,964,800.00||||||||-2,284,800.00||||||||||
|0.00|0.00|0.00|0.00|8,658,557.95|2,685,368.66|-23,554,926.61|0.00|0.00|-12,211,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6,454,311.17|0.00|-30,334,311.17|0.00|0.00|
|||||8,658,557.95||-8,658,557.95|||0.00|||||6,454,311.17||-6,454,311.17|||
||||||2,685,368.66|-2,685,368.66|||0.00||||||||||
|||||||-12,211,000.00|||-12,211,000.00|||||||-23,880,000.00|||
||||||||0.00||0.00||||||||||
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
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|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
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|122,400,000.00|665,324,790.27|0.00|0.00|35,928,457.90|2,685,368.66|305,296,734.59|-105,668.22|14,476,740.14|1,146,006,423.34|122,420,000.00|659,107,899.94|0.00|0.00|27,269,899.95|0.00|237,861,105.73|-54,044.70|11,815,989.62|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|122,420,000.00|658,718,706.12|0.00|0.00|27,269,899.95|0.00|198,024,754.77|1,006,433,360.84|119,400,000.00|639,156,656.12|0.00|0.00|20,815,588.78|0.00|163,815,954.25|
||||||||0.00||||||||
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|122,420,000.00|658,718,706.12|0.00|0.00|27,269,899.95|0.00|198,024,754.77|1,006,433,360.84|119,400,000.00|639,156,656.12|0.00|0.00|20,815,588.78|0.00|163,815,954.25|
|-20,000.00|5,971,699.00|0.00|0.00|8,658,557.95|0.00|65,716,021.56|80,326,278.51|3,020,000.00|19,562,050.00|0.00|0.00|6,454,311.17|0.00|34,208,800.52|
|||||||86,585,579.51|86,585,579.51|||||||64,543,111.69|
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|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|86,585,579.51|86,585,579.51|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|64,543,111.69|
|-20,000.00|5,971,699.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|5,951,699.00|3,020,000.00|19,562,050.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|300,000.00|3,707,999.00||||||4,007,999.00|3,020,000.00|19,562,050.00||||||
||4,228,500.00||||||4,228,500.00||||||||
|-320,000.00|-1,964,800.00||||||-2,284,800.00||||||||
|0.00|0.00|0.00|0.00|8,658,557.95|0.00|-20,869,557.95|-12,211,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|6,454,311.17|0.00|-30,334,311.17|
|||||8,658,557.95||-8,658,557.95|0.00||0.00|||6,454,311.17||-6,454,311.17|
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|||||||-12,211,000.00|-12,211,000.00|||||||-23,880,000.00|
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|122,400,000.00|664,690,405.12|0.00|0.00|35,928,457.90|0.00|263,740,776.33|1,086,759,639.35|122,420,000.00|658,718,706.12|0.00|0.00|27,269,899.95|0.00|198,024,754.77|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市腾邦国际票务有限公司，系经深圳市工商行政管理局批准，于1998年4月29日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440301102827403的《企业法人营业执照》。根据2008年3月30日股东会决议，公司整体改制为股份有限公司。公司现有注册资本12,240.00万元，股份总数12,240.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股5,026.50
万股；无限售条件的流通股份A股7,213.50万股。公司股票已于2011年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属航空客运销售代理行业。经营范围：经营国际、国内航线或香港、澳门、台湾地区的航空客运销售代理业务(危险品除外)；酒店订房服务；会务策划；经济信息咨询(不含限制项目)；旅游资讯、旅游产品及旅游工艺品的购销；计算机硬软件、多媒体和网络系统的设计、技术开发；互联网信息服务、保险兼业代理业务；经营进出口业务(按深贸进准字第[2001]0117号经营)；火车票销售代理。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标
金额在100万元以上的应收款项
准
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方、票证押金、第三方支付平台代收代个别认定法组合
付客户应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账个别认定法组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
4．发放贷款和垫款根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，计提贷款减值准备，计提比例正常类1.00%，关注类3.00%，次级类30.00%，可疑类60.00%，损失类100.00%。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|40.00|10.00|
|10.00|10.00|
|5.00|10.00|
|5.00|10.00|
|5.00|10.00|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 10.00
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司的收入主要包括航空客运销售代理收入和提供酒店预订、商旅管理、旅游度假等服务获得的代理收入。
(1)航空客运销售代理收入及酒店预订代理收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)航空客运销售代理业务已经办妥，即委托人确认订单且出票后；预订酒店的客人已经使用酒店提供的服务；2)经济利益能够流入企业；3)相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)航空客运销售代理业务按委托代理业务的佣金计量收入，基础佣金在民航客运销售代理业务已经办妥后，在结算时按净额确认收入；后返奖励佣金，依据谨慎性原则在实际收到时确认收入。
企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，与奖励积分相关的部分作为递延收益，待客户兑换奖励积分或积分失效时，再结转计入当期损益。
(3)酒店预订代理业务，按委托代理业务的手续费计量收入。
(4)利息收入
本公司对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。本公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(5)手续费及佣金收入和支出
本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)一般风险准备金
根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。其中，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|应纳税营业额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|计 税 依 据|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税营业额|
|实际占用土地面积|
|应纳税营业额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
根据深圳市保税区地方税务局《税务事项通知书》(深地税保备[2013]第138号)，本公司已通过《高新技术企业证书》复审之年度（2013年）起三年（至2015年）执行企业所得税减按15%征收的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|香港|航空客运销售代理|HKD10,000,000.00|商旅服务|
|票务香港之控股子公司|加拿大|航空客运销售代理|CAD 10.00|商旅服务|
|全资子公司|上海市|航空客运销售代理|RMB50,316,000.00|航空客运销售代理；酒店订房服务；会务服务|
|全资子公司|深圳市|网络支付及移动支付服务|RMB100,000,000.00|网络支付及移动支付服务|
|全资子公司|西安市|航空客运销售代理|RMB10,000,000.00|代理国际；国内航线及香港、澳门、台湾地区的机票预定；酒店预定服务；商务信息咨询服务|
|全资子公司|成都市|航空客运销售代理|RMB20,000,000.00|网上销售；计算机软硬件、多媒体和网络系统的设计；技术开发等|
|全资子公司|深圳市|金融业|RMB1,000,000.00|投资兴办实业；计算机软、硬件的技术开发；国内贸易；经营进出口业务|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|北京市|航空客运销售代理|RMB25,000,000.00|票务代理；会议服务；旅游信息咨询等|
|上海腾邦之全资子公司|杭州市|航空客运销售代理|RMB10,000,000.00|票务服务；酒店订房服务;承办公展等|
|全资子公司|重庆市|航空客运销售代理|RMB10,000,000.00|票务代理；会议服务；经济信息咨询等|
|全资子公司|大连市|航空客运销售代理|RMB20,000,000.00|国内、国际民用航空旅客和货物运输销售代理；酒店预订；会议服务等|
|大连腾邦之全资子公司|沈阳市|航空客运销售代理|RMB10,000,000.00|国内、国际民用航空旅客和货物运输销售代理；酒店预订；会议服务等|
|全资子公司|武汉市|航空客运销售代理|RMB2,000,000.00|票务、酒店代订，批发兼零售工艺品、日用百货；会务服务；经济信息咨询等|
|全资子公司|深圳市|金融业|RMB200,000,000.00|专营小额贷款业务,在深圳市行政辖区内专营小额贷款业务(不得吸收公众存款)|
|上海腾邦之全资子公司|厦门市|航空客运销售代理|RMB2,000,000.00|票务代理；会务服务；企业形象策划；企业商贸信息咨询；企业管理咨询|
|成都腾邦之全资子公司|昆明市|航空客运销售代理|RMB2,000,000.00|商务信息咨询；经济信息咨询；文化信息咨询；企业管理咨询；票务代理等|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|HKD10,000,000.00||100.00|100.00|
|CAD 10.00||90.00|90.00|
|RMB50,316,000.00||100.00|100.00|
|RMB100,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB10,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB20,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB1,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB25,000,000.00||100.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|RMB10,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB10,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB20,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB10,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB2,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB200,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB2,000,000.00|100.00|100.00|
|RMB2,000,000.00|100.00|100.00|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|深圳市|航空客运销售代理|RMB5,000,000.00|从事国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运销售代理业务等|
|全资子公司|深圳市|航空客运销售代理|RMB1,000,000.00|经济信息咨询；航空客、货运代理业务等|
|全资子公司|深圳市|航空客运销售代理|RMB3,000,000.00|国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运销售代理业务|
|全资子公司|深圳市|航空客运销售代理|RMB3,000,000.00|从事国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运销售代理业务；国际航线等|
|票务香港之全资子公司|香港|航空客运销售代理|HKD1,000,000.00|商旅服务|
|北京腾邦之控股子公司|北京市|航空客运销售代理|RMB3,333,300.00|票务代理；会议服务；经济信息咨询等|
|成都腾邦之控股子公司|成都市|航空客运销售代理|RMB3,675,000.00|航空信息咨询服务；旅游信息咨询服务等|
|控股子公司|深圳市|国内旅游|RMB15,000,000.00|国内旅游业务；出、入境旅游业务；会议服务；酒店预订；票务代理等|
|控股子公司|上海市|国内旅游|RMB3,400,000.00|国内旅游、入境旅游业务，会务服务，电子商务等|
|全资子公司|上海市|软件业|RMB2,000,000.00|软件、网络的开发与维护、计算机技术服务，计算机软硬件的设计、技术开发、销售等|
|重庆腾邦之控股子公司|重庆市|航空客运销售代理|RMB1,500,000.00|国际港线、港澳台的航空客运代理业务，代售车、船票，家政服务等|
|北京腾邦之控股子公司|天津市|航空客运销售代理|RMB1,500,000.00|商业服务、票务代理、酒店订房服务、会务策划等|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|RMB5,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB5,000,000.00||100.00|100.00|
|RMB11,500,000.00||100.00|100.00|
|RMB3,757,442.13||100.00|100.00|
|HKD1,500,000.00||100.00|100.00|
|RMB7,190,700.00||70.00|70.00|
|RMB15,134,176.51||60.00|60.00|
|RMB18,687,900.00||51.00|51.00|
|RMB9,800,000.00||70.00|70.00|
|RMB1.00||100.00|100.00|
|RMB1,400,000.00||80.00|80.00|
|RMB2,355,873.00||60.00|60.00|

(续上表)
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,063,608.18||
|6,075,037.66||
|5,431,518.80||
|1,027,176.04||
|280,906.16||
|598,493.30||

3．其他说明
拥有半数以上表决权但未纳入合并报表的原因说明
票务加拿大系由票务香港于2008年8月11日在加拿大设立的子公司，注册资本10加
元，票务香港持有其90.00%股权。由于加拿大开设银行账户需董事到加拿大本地面签，而本公司一直未能落实签证事宜，截至2013年12月31日，银行账户尚未开设，因此票务香港尚未认缴其注册资本。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的分子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加分子公司的情况说明
1)本期公司出资设立武汉腾邦，于2013年1月9日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为420103000212621的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200.00万元，公司出资200.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)本期公司出资设立融易行，于2013年4月1日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为440301107057905的《企业法人营业执照》。该公司注册资本20,000.00万元，公司出资 20,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3)本期上海腾邦出资设立厦门腾邦，于2013年1月8日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为350203100007544的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200.00万元，公司出资200.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4)成都腾邦出资设立昆明腾邦，于2013年1月14日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为530100100326517的《企业法人营业执照》。该公司注册资本200.00万元，公司出资200.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1)根据上海腾邦与徐旭、上海腾尔机械设备有限公司、王俊丽2013年1月15日签订的《收购协议》，上海腾邦以480.00万元受让上海腾尔机械设备有限公司持有的上海兆驿旅行社49.00%的股权，股权收购完成后，再对上海兆驿旅行社进行增资500.00万元，增资完成后上海腾邦持有上海兆驿旅行社70.00%股权；且上海腾邦收购上海兆驿旅行社的同时，一并收购其持有的上海兆驿网络99.00%的股权，并约定上海腾邦以1.00元收购徐旭持有的上海兆驿网络1.00%股权；
根据2013年1月15日签订的《收购协议》之补充协议，上海腾邦将本次收购的所有权
力、义务转让给公司，公司已于2013年3月前支付完收购价款360.00万元，2013年4月24日支付完增资款，剩余120.00万元收购款于2013年10月支付完毕，收购上海兆驿网络的1.00元于2013年6月28日支付完毕，且于2013年5月15日办妥了工商变更手续。故自2013年6月起将其纳入合并财务报表范围。
2)根据2013年1月29日重庆腾邦与刘远飞签订的《关于重庆东方文化票务有限公司的收购协议》，重庆腾邦以140.00万元受让刘远飞持有的重庆旅行社80.00%的股权，于2013年1月31日支付收购价款120.00万元，2013年5月9日支付完余款，且2013年1月30日办妥工商变更手续。故自2013年2月起将其纳入合并财务报表范围。
3)根据北京腾邦与天津市航之杰投资咨询有限公司、杨忠健2013年5月16日签订的《收购协议》，北京腾邦受让天津市航之杰投资咨询有限公司持有的天津腾邦60.00%的股权。北京腾邦已于2013年5月28日支付股权转让款的51.00%即235.5873万元，并于2013年6月9日办理了相关变更手续。故自2013年7月起将其纳入合并财务报表范围。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
因其他原因减少子公司的情况说明
根据成都腾邦召开的股东会决议，其子公司昆明腾邦于2013年12月19日办理了工商注销登记。
(三)本期新纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|1,785,465.70|
|205,287,927.29|
|1,919,699.91|
|1,927,004.28|
|3,423,920.12|
|-645,471.48|
|1,404,530.79|
|1,496,233.26|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|1,927,004.28|

(四)本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
||
|-|
|7,110,782.12|
|131,633.34|
|1,457,716.96|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2,833,002.24|1.0000|2,833,002.24|2,125,530.38|1.0000|
|19,511.34|0.78623|15,340.40|54,305.44|0.81085|
|3,102.90|6.0969|18,918.07|||
|3,650.50|10.0556|36,707.97|||
|119.15|8.4189|1,003.11|||
|||2,904,971.79|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|448,847,837.06|1.0000|448,847,837.06|535,311,328.37|1.0000|
|0.06|6.0969|0.37|12,059.47|6.2855|
|7,391,641.20|0.78623|5,811,530.06|5,058,585.94|0.81085|
||||1,258.30|8.3176|
|||454,659,367.49|||

其他货币资金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|37,731,487.27|1.0000|37,731,487.27|76,362,783.86|1.0000|
|||37,731,487.27|||
|||495,295,826.55|||

 (2)因抵押、质押等对使用有限制的款项的说明
||
|-|
|期末数|
|5,250,000.00|
|5,250,000.00|

2.发放贷款和垫款
(1)按个人和企业分布情况
||
|-|
|期末数|
|80,984,577.44|
|80,984,577.44|
|98,040,000.00|
|1,790,245.77|
|177,234,331.67|

(2)按担保方式分布情况
||
|-|
|期末数|
|154,726,082.44|
|17,200,000.00|
|7,098,495.00|
|179,024,577.44|
|1,790,245.77|
|177,234,331.67|

(3)按地区方式分布情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|179,024,577.44|100.00||
|179,024,577.44|100.00||
|1,790,245.77|1.00||
|177,234,331.67|||

(4)公司本期无逾期贷款。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|135,831,735.13|100.00|4,444,829.80|
|135,831,735.13|100.00|4,444,829.80|
|135,831,735.13|100.00|4,444,829.80|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|138,356,062.03|96.23|4,150,681.86|132,982,107.00|97.90|
|4,850,309.05|3.37|485,030.90|1,393,486.00|1.03|
|565,023.26|0.39|113,004.65|1,208,246.54|0.89|
|19,242.80|0.01|5,772.84|247,895.59|0.18|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|135,831,735.13|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|

||||
|-|-|-|
|票款|194,192.80|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
|票款|147,811.50|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
|票款|860.00|因该客户已经搬迁，经多次努力催款未果，故进行核销|
|票款|8,656.00|因该客户已经搬迁，后无法联系到对方，故进行核销|
|旅游款|8,838.00|已确认无法收回|
|票款|708,370.80|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
||1,068,729.10||

(3)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|3,000.00|90.00|13,680.00|
|3,000.00|90.00|13,680.00|

 (4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|17,828,957.26|1年以内|
|非关联方|7,378,008.30|1年以内|
|非关联方|2,856,680.11|1年以内|
|非关联方|2,685,213.98|1年以内|
|非关联方|2,181,617.35|1年以内|
||32,930,477.00||

(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股股东之子公司|76,441.00|
||76,441.00|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏 账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏 账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|20,200,836.33|80.35|20,200,836.33|2 8,470,821.79|92.01|
|3,870,079.11|15.40|3,870,079.11|2,306,732.21|7.45|
|1,067,585.74|4.25|1,067,585.74|101,204.19|0.33|
||||66,395.00|0.21|
|25,138,501.18|100.00|25,138,501.18|30,945,153.19|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,000,000.00|1 年以内|
|非关联方|677,831.00|1 年以内|
|非关联方|367,666.67|1年以内|
|非关联方|335,413.00|1 年以内|
|非关联方|235,366.00|1年以内|
||2,616,276.67||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|136,800.00|
|116,400.00|
|119,782.00|
|372,982.00|

5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|105,590.22|
|105,590.22|
|3,167.71|
|102,422.51|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,132,906.14|50.33|705,835.78|
|11,974,166.50|49.67||
|24,107,072.64|100.00|705,835.78|
|24,107,072.64|100.00|705,835.78|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,197,493.80|100.00|760,426.32|
|9,197,493.80|100.00|760,426.32|
|9,197,493.80|100.00|760,426.32|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,674,408.41|79.74|290,232.26|7,085,323.01|77.04|
|1,790,765.90|14.76|179,076.58|1,189,406.64|12.93|
|454,843.34|3.75|90,968.67|64,398.80|0.70|
|42,445.36|0.35|12,733.61|320,837.60|3.49|
|75,236.95|0.62|37,618.48|435,465.67|4.73|
|95,206.18|0.78|95,206.18|102,062.08|1.11|
|12,132,906.14|100.00|705,835.78|9,197,493.80|100.00|

 3)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|592,615.78|||
|9,745,713.24|||

||
|-|
|1,635,837.48|
|11,974,166.50|

(2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款余额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,267,550.00|1年以内|5.26|
|非关联方|1,056,718.00|1年以内|4.38|
|非关联方|1,000,000.00|1年以内|4.15|
|非关联方|978,082.19|1年以内|4.06|
|非关联方|353,753.84|1年以内|1.47|
||4,656,104.03||19.32|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|180,662.58|
|1,276.01|
|850.68|
|2,977.36|
|3,788.45|
|25,000,000.00|
|25,189,555.08|

8.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|203,725,033.42|4,962,463.13|5,789,219.27|
|100,710,554.40|||
|76,031,906.48|1,383,316.27||
|5,222,669.00|2,244,996.00|886,757.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|21,756,456.54|1,334,150.86||4,901,214.27|
|3,447.00|||1,248.00|
||本期转入|本期计提|本期减少|
|44,399,333.00|190,022.20|12,625,089.88|5,204,294.89|
|8,399,482.58||2,265,987.57||
|21,328,781.63||6,866,107.24||
|3,896,197.23|5,684.50|555,378.92|798,081.30|
|10,773,318.10|184,337.70|2,937,220.72|4,405,090.39|
|1,553.46||395.43|1,123.20|
|159,325,700.42||||
|92,311,071.82||||
|54,703,124.85||||
|1,326,471.77||||
|10,983,138.44||||
|1,893.54||||
|159,325,700.42||||
|92,311,071.82||||
|54,703,124.85||||
|1,326,471.77||||
|10,983,138.44||||
|1,893.54||||

本期折旧额为12,625,089.88元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
|||
|-|-|
|账面原值|账面净值|
|408,059.88|383,576.30|

|||
|-|-|
|564,796.77|537,262.95|

(3)期末固定资产中无用于抵押担保的情况。
9.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|206,852,704.75|28,219,544.74||
|14,380,000.00|||
|35,230,000.00|550,000.00||
|5,776,400.00|13,670,500.00||
|3,100,000.00|2,800,856.00||
|76,807,550.00|960,000.00||
|71,558,754.75|10,238,188.74||
|38,847,223.36|21,181,198.38||
|2,261,999.93|1,438,000.00||
|6,500,426.70|3,527,583.33||
|1,384,576.73|702,848.28||
|723,333.30|338,411.79||
|17,659,130.01|7,688,755.00||
|10,317,756.69|7,485,599.98||
|168,005,481.39|||
|12,118,000.07|||
|28,729,573.30|||
|4,391,823.27|||
|2,376,666.70|||
|59,148,419.99|||
|61,240,998.06|||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|168,005,481.39|||
|12,118,000.07|||
|28,729,573.30|||
|4,391,823.27|||
|2,376,666.70|||
|59,148,419.99|||
|61,240,998.06|||

本期摊销额21,181,198.38元。
10.商誉
(1)商誉增减变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,995,134.42|11,853,508.93|89,589.51|
|19,172.81|||
|2,821,681.93|||
|5,996,635.88|||
|1,584,867.33|||
|567,707.30|||
|3,786,944.43|||
|5,918,553.68|3,153,376.51||
|12,209,981.55|||
|89,589.51||89,589.51|
||7,110,782.12||
||131,633.34||
||1,457,716.96||
|89,589.51|567,707.30|89,589.51|
||567,707.30||

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|89,589.51||89,589.51|
|32,905,544.91|||
|19,172.81|||
|2,821,681.93|||
|5,996,635.88|||
|1,584,867.33|||
|567,707.30|||
|3,786,944.43|||
|5,918,553.68|||
|12,209,981.55|||

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司按相关资产组的可收回金额测试商誉是否存在减值，除香港福兴外，其他被投资单位可收回金额大于账面成本，商誉不存在减值。
11.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,568,444.02||527,082.17||1,041,361.85|
|1,501,783.65|196,944.70|640,377.53||1,058,350.82|
|662,746.33||198,616.35||464,129.98|
||500,000.00|114,583.33||385,416.67|

|||||
|-|-|-|-|
|3,732,974.00|696,944.70|1,480,659.38|2,949,259.32|

12.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|715,896.62|
|1,350,316.96|
|2,066,213.58|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,402,931.40递延收益 9,002,113.06小计 12,405,044.46 13.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|43,662,800.00|
|3,817,585.05|
|50,714,193.90|
|30,000,000.00|
|8,488,000.00|
|136,682,578.95|

 (2)其他说明
1）中航鑫港担保有限公司系国际航空运输协会在中国实施代理人计划所认可的担保单位。本公司需向中航鑫港担保有限公司交存保证金，让其为本公司取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格提供保证担保。
2）购置资产款项系本公司预付购买房产款、软件款等，合作期较长，调整至其他非流动资产。
14.资产减值准备明细
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|

||||
|-|-|-|
|5,205,256.12|1,320,103.80|1,068,729.10|
|89,589.51|567,707.30|89,589.51|
||1,790,245.77||
|5,294,845.63|3,678,056.87|1,158,318.61|

 15.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|70,000,000.00|
|70,000,000.00|

(2)本期末无已到期未偿还的短期借款。
16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|92,932,682.80|
|92,932,682.80|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,612,550.53|
|26,612,550.53|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,365,968.49|83,533,125.69|77,884,526.80|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,475,145.85|2,475,145.85|
||6,908,934.69|6,908,934.69|
||1,982,189.07|1,982,189.07|
||4,400,842.44|4,400,842.44|
||337,162.62|337,162.62|
||89,638.67|89,638.67|
||99,101.89|99,101.89|
||1,671,820.08|1,671,820.08|
||103,288.17|103,288.17|
|5,365,968.49|94,692,314.48|89,043,715.59|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的工资。
(2)应付职工薪酬本月计提，下月月中发放。
19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|5,929.49|
|1,399,936.36|
|7,483,153.23|
|272,282.47|
|97,877.32|
|6,287.06|
|209,449.16|
|28,428.60|
|42,229.88|
|28,127.81|
|4,954.49|
|2,555.50|
|349.61|
|9,581,560.98|

20.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|

||
|-|
|256,500.00|
|256,500.00|

21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|14,507,244.70|
|6,144,620.74|
|2,224,778.08|
|2,753,468.36|
|25,630,111.88|

 (2)本期无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款的明细
||
|-|
|期末数|
|939,500.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|1,439,500.00|

22.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,182,864.00|
|9,002,113.06|
|15,184,977.06|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||5,000,000.00|17,136.00||4,982,864`00|
||1,200,000.00|||1,200,000.00|
||6,200,000.00|17,136.00||6,182,864.00|

(3)其他说明
本公司对飞人网站的会员有积分兑换礼品活动，期末本公司将尚未兑换的积分确认为递延收益。
23.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|122,420,000.00|300,000.00|320,000.00|
|122,420,000.00|300,000.00|320,000.00|

 (2)股本变动情况说明
根据2013年第一次临时股东大会决议、第二届第十五次董事会决议和修改后公司章程规定，罗翔、崔红兵因个人原因离职已不符合激励条件，减少注册资本人民币 120,000.00元。本次减少股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年3月27日出具《验资报告》(天健验〔2013〕3-4号)，2013年4月11日办妥工商变更登记。
根据第二届董事会第十七次决议和修改后公司章程规定，张铎因个人原因离职已不符合激励条件，减少注册资本人民币200,000.00元。本次减少股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年11月22日出具《验资报告》(天健验〔2013〕3-30号)，2013年12月18日办妥工商变更登记。
根据2012年第二次临时股东大会决议和第二届第十二次董事会决议，本公司通过定向增发的方式向李浩等7名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）30万股。新增股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年11月29日出具《验资报告》(天健验〔2013〕3-32号)，截止报告日尚未办妥工商变更登记。
24.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|658,088,649.94|7,353,000.00|1,719,609.67|
|1,019,250.00|4,228,500.00|3,645,000.00|
|659,107,899.94|11,581,500.00|5,364,609.67|

(2)资本公积变动情况说明
1）资本公积的股本溢价增加系收到个人投资款及限制性股票行权所致：
根据2012年第二次临时股东大会决议和第二届第十二次董事会决议，本公司通过定向增发的方式向李浩等7名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）30万股，新增资本公积 3,708,000.00元。
根据2013年9月23日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一期限制性股票解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理第一期限制性股票解锁的相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计24人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 81万股，资本公积 3,645,000.00元由其他资本公积转入股本溢价。
2）资本公积的股本溢价减少系回收股权及同一控制收购所致：
根据2013年第一次临时股东大会决议、第二届第十五次董事会决议和修改后公司章程规定，罗翔、崔红兵因个人原因离职已不符合激励条件，减少注册资本人民币120,000元，减少资本公积736,800.00元。
根据第二届董事会第十七次决议和修改后公司章程规定，张铎因个人原因离职已不符合激励条件，减少注册资本人民币200,000元，减少资本公积1,228,000.00元。
本期收购上海兆驿网络减少资本公积323,414.09元，出售深圳市世纪风行国际会展旅游有限公司增加资本公积568,604.42元所致。
3）资本公积的其他资本公积增加系公司在2012年度与2013年度分别采取了股权激励的政策，在2013年至2016年按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价格分别确认限制性股票激励成本，本期限制性股票激励成本为4,228,500.00元，因此增加资本公积4,228,500.00元。
4）资本公积的其他资本公积减少系根据2013年9月23日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一期限制性股票解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理第一期限制性股票解锁的相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计24人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为81万股，资本公积3,645,000.00元由其他资本公积转入股本溢价。
25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,269,899.95|8,658,557.95||

合计 27,269,899.95 8,658,557.95 35,928,457.90 26.一般风险准备金
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,685,368.66||
||2,685,368.66||

 27.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|237,861,105.73|
|90,990,555.47|
|8,658,557.95|
|2,685,368.66|
|12,211,000.00|
|305,296,734.59|

(2)本期变动情况说明
根据本公司2013年5月15日的2012年度股东大会决议，本公司以 2012年 12月 31日总股本1,221.10万股为基数，向全体股东每 10股派人民币1元现金(含税)，合计派发现金股利 1,221.10万元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度。本公司于 2013年6月 26日支付全部普通股股利。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|357,025,617.79|
|129,490,065.71|

(2)主营业务收入/主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|278,223,987.04|76,663,092.65|230,846,757.89|
|219,706,630.43|76,663,092.65|171,622,648.55|
|58,517,356.61||59,224,109.34|
|596,948.94|232,650.13|468,430.80|
|56,578,165.48|49,036,001.73|26,039,370.81|
|9,001,339.10|3,558,321.20|1,023,586.37|
|154,799.54|||
|344,555,240.10|129,490,065.71|258,378,145.87|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|5,145,429.91|4,407,875.14|3,026,414.93|
|308,126,836.35|104,038,416.64|2 47,166,700.74|
|45,322.62|17,156.75||
|2,207,172.25|815,233.70|2,351,244.06|
|99,758.55|23,279.74||
|12,772,782.89|3,267,488.58|1,700,410.48|
|56,859.06|99,963.80||
|16,101,078.47|16,820,651.36|4,133,375.66|
|344,555,240.10|129,490,065.71|2 58,378,145.87|

 (4)利息净收入
||
|-|
|本期数|
|7,296,951.33|
|5,122,633.31|
|26,353.37|
|12,445,938.01|

(5)手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期数|
|24,439.68|
|24,439.68|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|14,897,602.48|12,012,162.78|
|1,066,538.54|840,639.21|
|457,341.60|360,273.95|
|304,894.82|240,182.70|
|16,726,377.44|13,453,258.64|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,810,629.86|
|16,534,321.58|
|4,660,704.37|
|1,170,187.71|
|26,175,843.52|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|43,506,598.58|
|1,771,049.72|
|5,958,707.34|
|2,041,373.93|
|3,395,589.88|
|4,895,787.61|
|2,103,572.35|
|1,901,718.82|
|4,228,500.00|
|6,170,246.03|
|75,973,144.26|

 5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|2,358,502.30|
|6,594,062.05|
|1,317,661.50|
|297,840.10|
|78,834.33|
|875,000.00|
|-1,823,892.48|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,320,103.80|
|1,790,245.77|
|567,707.30|
|3,678,056.87|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-372,995.72|
|1,183,852.03|
|810,856.31|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||56.95|
||56.95|
|4,960.00||
|3,970,297.19|3,236,700.00|
|1,103.81|1,659.98|
|3,976,361.00|3,238,416.93|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|2,000,000.00||与收益相关|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|1,000,000.00||与收益相关|
|240,000.00||与收益相关|
|8,000.00||与收益相关|
|8,000.00||与收益相关|
|4,000.00||与收益相关|
|3,000.00||与收益相关|
|17,136.00||与资产相关|
|600.00||与收益相关|
|2,100.00||与收益相关|
|500,000.00||与收益相关|
|175,000.00||与收益相关|
|11,017.57||与收益相关|
||1,200,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||800,000.00|与收益相关|
||500,000.00|与收益相关|
||1,000.00|与收益相关|
||11,400.00|与收益相关|
||4,000.00|与收益相关|
||600,000.00|与收益相关|
|1,443.62|20,000.00|与收益相关|
||300.00|与收益相关|
|3,970,297.19|3,236,700.00||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|547,524.38|10,604.79|
|547,524.38|10,604.79|
|1,505,000.00|1,643.59|
|2,600.95|5,872.91|

合计 2,055,125.33 18,121.29 2,055,125.33
10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|18,260,174.72|
|43,163.13|
|18,303,337.85|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-51,623.52|

合计 -51,623.52 6,098.05(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 5,615,979.86收到政府补助 10,153,161.19往来款 2,205,617.81押金 2,668,046.08合计 20,642,804.942．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现管理费用 20,594,703.00付现销售费用 17,704,509.29手续费 1,317,661.50押金 12,446,048.00往来款 18,955,740.53合计 71,018,662.32 3.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
处置的子公司支付的费用 72,995.72购买理财产品 25,000,000.00本期新增三年期定存 30,000,000.00合计 55,072,995.72 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|91,234,776.60|

||
|-|
|本期数|
|3,678,056.87|
|12,625,089.88|
|21,181,198.38|
|1,480,659.38|
|547,524.38|
|2,452,339.13|
|-810,856.31|
|43,163.13|
|-202,479,665.76|
|17,355,556.08|
|-52,692,158.24|
|490,045,826.55|
|615,531,696.42|
|-125,485,869.87|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|13,555,874.00|

②取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 13,555,874.00 14,059,800.00
||
|-|
|7,772,811.64|
|5,783,062.36|
|5,679,212.69|
|15,912,070.64|
|1,584,191.51|
|11,817,049.46|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,904,971.79|
|454,659,367.49|
|32,481,487.27|
|490,045,826.55|

 (4)受限货币资金明细:
||
|-|
|期末数|
|5,250,000.00|
|5,250,000.00|

五、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限责任公司|深圳|钟百胜|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司|母公司对本公|本公司最终|

|||||
|-|-|-|-|
||的持股比例(%)|司的表决权比例(%)|控制方|
|10,000.00万元|32.88|32.88|钟百胜|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|本公司之参股股东|
|本公司之参股股东|
|本公司母公司之子公司|
|本公司母公司之子公司|
|与本公司同一实际控制人|
|本公司之实际控制人|
|本公司关键管理人员|
|本公司关键管理人员|
|与实际控制人关系密切的家庭成员|
|与关键管理人员关系密切的家庭成员|

(二)关联交易情况
1.销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|票款|协议价|258,561.00||146,977.00|
|票款|协议价|1,155,691.00|0.01|524,870.00|

2.采购商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|物业管理|协议价|1,359,486.71|81.58|1,063,312.60|
|租金|协议价|294,970.00|6.06|595,599.60|
|采购红酒款|协议价|200,535.25|48.05||
|采购红酒款|协议价|216,845.00|51.95||

3.关联租赁情况
公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|办公楼|2012.10.20|2017.10.19|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2012.09.01|2014.8.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.05.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.05.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.05.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.05.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.07.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|
|腾邦商务咨询|国际文化大厦|2012.12.01|2015.11.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2011.07.01|2013.4.30|协议价|
|腾邦航空|城市三米六公寓|2013.05.01|2014.4.30|协议价|

(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华联发展集团有限公司|3,000.00|90.00|13,680.00|
|深圳市腾邦物业管理有限公司|76,441.00|2,293.23||
|小 计|79,441.00|2,383.23|13,680.00|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为639.84万元和507.96万元。
六、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 300,000.00公司本期解锁的各项权益工具总额 810,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 320,000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
根据2012年9月24日公司第二届董事会第十二次会议审议通过的《深圳市腾邦国际票务股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》，并经中国证监会审核无异议，公司2012年度授予激励对象的限制性股票为302万份，并预留限制性股票为 30万份，本期预留限制性股票 30万份已达到解锁条件，授予价格为每股13.36元，授予日为2013年9月23日，公司已于2013年12月17日完成限制性股票登记工作。
根据2013年9月23日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计划第一期限制性股票解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理第一期限制性股票解锁的相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计24人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为81万股，占首次授予限制性股票总数的26.82%，占公司总股本的0.66%。
根据2013年第一次临时股东大会决议、第二届第十五次董事会决议和修改后公司章程规定，本公司原注册资本为人民币 122,420,000.00元，实收资本（股本）为人民币122,420,000.00元。其中罗翔出资60,000元，占原注册资本的0.049%；崔红兵出资60,000元，占原注册资本的0.049%。现罗翔、崔红兵因个人原因离职已不符合激励条件，申请减少注册资本人民币120,000元。
根据第二届董事会第十七次决议和修改后公司章程规定，本公司原注册资本为人民币122,300,000.00元，实收资本为人民币122,300,000.00元。其中张铎出资200,000元，占原注册资本的0.1635%。现张铎因个人原因离职已不符合激励条件，申请减少注册资本人民币200,000元。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日限制性股票的公允价值=授予日股票价授予日权益工具公允价值的确定方法
格-授予价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度法 是否达到绩效考核目的确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金
25,533,750.00额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,317,000.002．其他说明
本次股权激励计划授予的30万股限制性股票的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中限制性股票授予价格为每股13.36元；
(2)限制性股票授予日收盘价：27.75元/股；
(3)限制性股票各期解锁期限：1年、2年、3年。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）期后新收购子公司情况
根据2013年12月10日上海腾邦与王宇征、王宇飞签订的《上海腾邦航空服务有限公司关于南京协友航空服务有限公司的收购协议》，拟收购王宇征、王宇飞持有的南京协友航空服务有限公司50.00%的股权，股权收购完成后，再对南京协友航空服务有限公司进行增资50.00万元，增资完成后上海腾邦将持有南京协友航空服务有限公司60.00%股权，于2013年12月12日前支付收购价244.80万元，2013年12月19日支付完增资款，并于2014年1月8日办理了工商变更手续。
根据2013年12月20日厦门腾邦与厦门超越未来航空服务有限公司、胡高华签订的《厦门腾邦票务服务有限公司关于收购厦门思赢航空服务有限公司的收购协议》，拟收购厦门超越未来航空服务有限公司持有的厦门思赢航空服务有限公司60.00%的股权，收购价款为1,160.00万元，于2014年1月28日支付800.00万元，并于2014年1月6日办妥工商变更手续。
根据2013年10月24日西安腾邦与苏向阳、汪芳、杨步尚签订的《西安市腾邦国际电子商务有限公司关于收购西安华圣航空服务有限责任公司的收购协议》，拟收购苏向阳、汪
芳持有的西安华圣航空服务有限责任公司60.00%的股权，收购价款为480.00万元，于2013年12月12日支付336.00万元，并于2013年11月29日办妥工商变更手续。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明
2013年度拟分配的利润或股利，经审计公司(母公司数)未分配利润263,740,776.33元，拟以本公司2013年末总股本12,240.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元(含税)，共计分配现金股利18,360,000.00元(含税)，同时以资本公积向全体股东按每10股转增10股，合计转增股本122,400,000股，转增后公司总股本将增加至244,800,000股。
十、其他重要事项
重大收购事项详见本财务报表附注九（一）期后新收购子公司情况之说明。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|44,423,283.58|99.24|1,347,661.61|
|341,446.03|0.76||
|44,764,729.61|100.00|1,347,661.61|
|44,764,729.61|100.00|1,347,661.61|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

||||
|-|-|-|
|29,517,597.85|99.53|1,107,641.71|
|138,909.95|0.47||
|29,656,507.80|100.00|1,107,641.71|
|29,656,507.80|100.00|1,107,641.71|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|44,288,102.29|99.70|1,328,643.07|28,047,902.33|95.02|
|99,419.92|0.22|9,941.99|277,344.68|0.94|
|16,518.57|0.04|3,303.71|1,192,350.84|4.04|
|19,242.80|0.04|5,772.84|||
|44,423,283.58|100.00|1,347,661.61|29,517,597.85|100.00|

 3)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|341,446.03|||
|341,446.03|||

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|票款|194,192.80|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
|票款|147,811.50|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
|票款|860.00|因该客户已经搬迁，经多次努力催款未果，故进行核销|
|票款|8,656.00|因该客户已经搬迁，后无法联系到对方，故进行核销|

||||
|-|-|-|
|票款|708,370.80|因该客户已经停止营业，无法收回该款项，故进行核销|
||1,059,891.10||

(3)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|3,000.00|90.00|13,680.00|
|3,000.00|90.00|13,680.00|

 (4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|7,378,008.30|1年以内|
|非关联方|2,181,617.35|1年以内|
|非关联方|1,729,640.95|1年以内|
|非关联方|1,639,501.04|1年以内|
|非关联方|1,566,620.00|1年以内|
||14,495,387.64||

 (5)应收其他关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|本公司之子公司|341,446.03|
|控股公司之子公司|76,441.00|
||417,887.03|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

||||
|-|-|-|
|653,694.20|2.74|74,045.30|
|23,247,220.24|97.26||
|23,900,914.44|100.00|74,045.30|
|23,900,914.44|100.00|74,045.30|

（续上表）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,435,012.32|5.98|259,325.81|
|38,304,374.39|94.02||
|40,739,386.71|100.00|259,325.81|
|40,739,386.71|100.00|259,325.81|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|360,023.94|55.07|10,800.72|1,628,452.06|66.88|
|169,252.38|25.89|16,925.24|426,858.74|17.53|
|74,300.00|11.37|14,860.00|31,237.44|1.28|
|10,562.20|1.62|3,168.66|267,036.00|10.97|
|22,530.00|3.45|11,265.00|||
|17,025.68|2.60|17,025.68|81,428.08|3.34|
|653,694.20|100.00|74,045.30|2,435,012.32|100.00|

 3)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|900.00|||
|2,263.30|||
|1,998.00|||
|15,317.00|||

||
|-|
|16,900.00|
|48,498.30|
|27,000.00|
|45,782.10|
|381,178.84|
|48,593.20|
|413,605.85|
|1,361,162.91|
|4,572,165.01|
|1,398,287.32|
|2,686,081.07|
|7,824,200.23|
|1,354,729.31|
|1,902.00|
|4,435.00|
|25,524.95|
|1,420,750.80|
|580,816.45|
|1,015,128.60|
|23,247,220.24|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|本公司之子公司|7,824,200.23|1年以内|32.74|
|本公司之子公司|4,572,165.01|1年以内|19.13|
|本公司之孙公司|2,686,081.07|1年以内|11.24|
|本公司之孙公司|1,420,750.80|1年以内|5.94|
|本公司之子公司|1,398,287.32|1年以内|5.85|
||17,901,484.43||74.90|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|

|||
|-|-|
|本公司之子公司之分公司|900.00|
|本公司之子公司之分公司|2,263.30|
|本公司之子公司之分公司|1,998.00|
|本公司之子公司之分公司|15,317.00|
|本公司之子公司之分公司|16,900.00|
|本公司之子公司之分公司|48,498.30|
|本公司之子公司之分公司|27,000.00|
|本公司之子公司之分公司|45,782.10|
|本公司之子公司|381,178.84|
|本公司之子公司|48,593.20|
|本公司之子公司|413,605.85|
|本公司之孙公司|1,361,162.91|
|本公司之子公司|4,572,165.01|
|本公司之子公司|1,398,287.32|
|本公司之孙公司|2,686,081.07|
|本公司之子公司|7,824,200.23|
|本公司之孙公司|1,354,729.31|
|本公司之孙公司|1,902.00|
|本公司之子公司之分公司|4,435.00|
|本公司之子公司之分公司|25,524.95|
|本公司之孙公司|580,816.45|
|本公司之孙公司|1,420,750.80|
||22,232,091.64|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|8,414,900.00|8,414,900.00||
|成本法|50,316,000.00|50,316,000.00||
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|25,000,000.00|25,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|11,500,000.00|11,500,000.00||
|成本法|3,757,442.13|3,757,442.13||
|成本法||200,000.00|-200,000.00|
|成本法|18,687,900.00|18,687,900.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法|9,800,000.00||9,800,000.00|
|成本法|2,000,000.00||2,000,000.00|
|成本法|200,000,000.00||200,000,000.00|
||5 0 0 , 4 7 6,242.13|288,876,242.13|211,600,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|51.00|51.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|70.00|70.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|240,089,458.82|
|57,091,741.53|

 (2)主营业务收入/主营业务成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|240,089,458.82|57,091,741.53|197,280,783.10|
|194,655,737.15|57,091,741.53|141,397,607.76|
|45,433,721.67||55,883,175.34|
|240,089,458.82|57,091,741.53|197,280,783.10|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|86,585,579.51|
|1,114,630.49|
|11,827,512.79|
|19,458,189.40|
|1,079,010.29|
|510,586.40|
|2,234,098.57|
|-546,547.92|

||
|-|
|本期数|
|-106,432.36|
|10,078,758.94|
|40,278,861.35|
|172,514,247.46|
|377,476,486.29|
|420,066,901.89|
|-42,590,415.60|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-920,520.10|
|1,101.18|
|3,970,297.19|

||
|-|
|金额|
|-1,502,638.32|
|1,183,852.03|
|2,732,091.98|
|501,475.51|
|-106,472.99|
|2,337,089.46|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|8.38|0.74|
|8.17|0.72|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+A/2+E × F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|495,295,826.55|618,031,696.42|-19.86%|
|23,401,236.86|8,437,067.48|177.36%|
|102,422.51|||
|177,234,331.67|||
|25,189,555.08|||
|136,682,578.95|60,487,448.35|125.97%|
|44,191,346.54|32,905,544.91|34.30%|
|70,000,000.00|||

||||
|-|-|-|
|11,014,567.38|5,365,968.49|105.27%|
|9,581,560.98|7,264,499.43|31.90%|
|15,184,977.06|8,530,580.17|78.01%|
|35,928,457.90|27,269,899.95|31.75%|
|305,296,734.59|237,861,105.73|28.35%|
|-105,668.22|-54,044.70|95.52%|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|357,025,617.79|258,378,145.87|38.18%|
|129,490,065.71|93,021,325.79|39.20%|
|26,175,843.52|17,526,058.23|49.35%|
|75,973,144.26|63,599,200.76|19.46%|
|-1,823,892.48|-8,996,321.29|79.73%|
|3,678,056.87|1,968,964.57|86.80%|
|2,055,125.33|18,121.29|1 1240.94%|

深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司二〇一四年四月二十三日