兴业银行股份有限公司
财务报表及审计报告
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财务报表及审计报告
2015年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1-2银行及合并资产负债表 3-4银行及合并利润表 5银行及合并现金流量表 6合并股东权益变动表 7-8银行股东权益变动表 9-10财务报表附注 11-126
审计报告
德师报(审)字(16)第P1468号兴业银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2015年12月31日的银行及合并资产负债表、2015年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
德师报(审)字(16)第P1468号三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2015年12月31日的银行及合并财务状况以及2015年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
沈小红
张华
2016年4月27日
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银行及合并资产负债表
2015年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014资产：
现金及存放中央银行款项 1 417,911 491,169 417,854 491,047存放同业及其他金融机构款项 2 42,347 100,816 40,032 99,267贵金属 42,010 7,543 42,010 7,543拆出资金 3 56,336 51,149 60,552 50,999以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 128,685 44,435 126,324 43,064衍生金融资产 5 13,933 5,142 13,933 5,142买入返售金融资产 6 225,924 712,761 225,924 712,761应收利息 7 21,743 24,760 21,430 24,601发放贷款和垫款 8 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353可供出售金融资产 9 426,634 408,066 419,582 404,574持有至到期投资 10 206,802 197,790 206,702 197,790应收款项类投资 11 1,834,906 708,446 1,829,171 701,156应收融资租赁款 12 74,146 58,254 - -长期股权投资 13 1,918 1,704 13,763 13,534固定资产 14 11,368 9,916 10,701 9,866在建工程 15 6,461 4,253 6,453 4,253无形资产 519 492 499 480商誉 16 532 446 - -递延所得税资产 17 14,532 11,357 13,952 10,985其他资产 18 47,351 18,648 13,885 5,507____________________ ____________________资产总计 5,298,880 4,406,399 5,185,434 4,331,922________________________________________ ________________________________________(续)
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银行及合并资产负债表
2015年12月31日 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014负债：
向中央银行借款 67,700 30,000 67,700 30,000同业及其他金融机构存放款项 20 1,765,713 1,268,148 1,768,591 1,270,109拆入资金 21 103,672 81,080 20,268 24,808以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 22 1 1,903 - 1,702衍生金融负债 5 10,563 4,498 10,563 4,498卖出回购金融资产款 23 48,016 98,571 48,016 98,052吸收存款 24 2,483,923 2,267,780 2,483,923 2,267,780应付职工薪酬 25 11,262 9,925 10,484 9,410应交税费 26 10,802 10,873 10,070 10,439应付利息 27 36,443 35,710 35,796 35,364应付债券 28 414,834 185,787 409,853 185,787其他负债 29 28,574 151,028 13,990 141,175____________________ ____________________负债合计 4,981,503 4,145,303 4,879,254 4,079,124____________________ ____________________股东权益：
股本 30 19,052 19,052 19,052 19,052其他权益工具 31 25,905 12,958 25,905 12,958其中：优先股 25,905 12,958 25,905 12,958资本公积 32 50,861 50,861 51,081 51,081其他综合收益 47 5,685 2,214 5,623 2,157盈余公积 33 9,824 9,824 9,824 9,824一般风险准备 34 60,665 43,418 59,217 42,043未分配利润 35 141,656 119,607 135,478 115,683____________________ ____________________归属于母公司股东权益合计 313,648 257,934 306,180 252,798少数股东权益 3,729 3,162 - -____________________ ____________________股东权益合计 317,377 261,096 306,180 252,798____________________ ____________________负债及股东权益总计 5,298,880 4,406,399 5,185,434 4,331,922________________________________________ ________________________________________附注为财务报表的组成部分。
第3页至第126页的财务报表由下列负责人签署：
高建平 陶以平 李健
董事长 行长 财务机构负责人
法定代表人 主管财务工作负责人
兴业银行股份有限公司
银行及合并利润表
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数一、营业收入 154,348 124,898 148,107 120,320________ ________ ________ ________利息净收入 36 119,834 95,560 117,241 93,556利息收入 36 255,972 219,414 249,749 214,745利息支出 36 (136,138) (123,854) (132,508) (121,189)手续费及佣金净收入 37 32,190 27,041 28,786 24,730手续费及佣金收入 37 33,592 28,412 30,200 26,105手续费及佣金支出 37 (1,402) (1,371) (1,414) (1,375)投资收益(损失) 38 3,482 (96) 3,235 (324)其中：对联营企业的投资收益 275 264 263 250公允价值变动收益 39 1,378 1,631 1,394 1,622汇兑(损失)收益 (2,850) 692 (2,808) 691其他业务收入 314 70 259 45二、营业支出 (91,538) (64,708) (88,762) (63,022)________ ________ ________ ________营业税金及附加 40 (12,955) (9,105) (12,617) (8,867)业务及管理费 41 (32,849) (29,451) (31,438) (28,510)资产减值损失 42 (45,260) (25,904) (44,233) (25,397)其他业务成本 (474) (248) (474) (248)________ ________ ________ ________三、营业利润 62,810 60,190 59,345 57,298加：营业外收入 43 561 571 278 292减：营业外支出 44 (127) (163) (122) (163)________ ________ ________ ________四、利润总额 63,244 60,598 59,501 57,427减：所得税费用 45 (12,594) (13,068) (11,621) (12,261)________ ________ ________ ________五、净利润 50,650 47,530 47,880 45,166________ ________ ________ ________归属于母公司股东的净利润 50,207 47,138 47,880 45,166少数股东损益 443 392 - -六、每股收益：
基本每股收益(人民币元) 46 2.63 2.47 - -稀释每股收益(人民币元) 46 2.63 2.47 - -________ ________ ________ ________七、其他综合收益 47 3,466 6,859 3,466 6,760________ ________ ________ ________归属于母公司股东的其他综合收益 3,471 6,833 3,466 6,760(1)以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动形成的
利得 3,750 6,611 3,745 6,538(2)以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (279) 222 (279) 222归属于少数股东的其他综合收益 (5) 26 - -八、综合收益总额 54,116 54,389 51,346 51,926________________ ________________ ________________ ________________归属于母公司股东的综合收益总额 53,678 53,971 51,346 51,926归属于少数股东的综合收益总额 438 418 - -________________ ________________ ________________ ________________
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银行及合并现金流量表
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元本集团 本银行
附注八 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 713,708 358,039 714,625 358,124存放中央银行款项和同业款项净减少额 65,698 - 65,622 -拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 19,598 - 3,577拆出资金及买入返售金融资产净减少额 407,618 411,796 403,552 411,734向中央银行借款净增加额 37,700 30,000 37,700 30,000收取利息、手续费及佣金的现金 184,314 198,976 176,884 193,378收到其他与经营活动有关的现金 ____8_,_6_2_3 __1_3_0_,3_9_6_ ____2_,_0_7_3 __1_2_8_,6_8_3_经营活动现金流入小计 1_,_4_1_7_,6_6_1_ 1_,_1_4_8_,8_0_5_ 1_,_4_0_0_,4_5_6_ 1_,_1_2_5_,4_9_6_客户贷款和垫款净增加额 212,181 247,807 209,952 247,907融资租赁的净增加额 32,367 16,652 - -存放中央银行款项和同业款项净增加额 - 45,552 - 45,614拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 27,963 - 54,576 -支付利息、手续费及佣金的现金 120,179 106,620 116,432 103,982支付给职工以及为职工支付的现金 18,602 16,588 17,715 16,162支付的各项税费 29,764 27,074 29,000 25,921支付其他与经营活动有关的现金 __1_5_7_,9_1_2_ ____6_,_4_5_2 __1_5_2_,0_0_2_ ____6_,0_4_3_经营活动现金流出小计 __5_9_8_,9_6_8_ __4_6_6_,7_4_5_ __5_7_9_,6_7_7_ __4_4_5_,6_2_9_经营活动产生的现金流量净额 48 __8_1_8_,6_9_3_ __6_8_2_,0_6_0_ __8_2_0_,7_7_9_ __6_7_9_,8_6_7_投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,280,944 1,284,725 2,015,037 1,105,078取得投资收益收到的现金 106,434 46,039 104,988 45,274处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金 195 115 195 115取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 785 - - -收到其他与投资活动有关的现金 ________- ______4_5_7 ________- _____4_5_7_投资活动现金流入小计 2_,_3_8_8_,3_5__8 1_,_3_3_1_,3_3_6_ 2_,_1_2_0_,2_2_0_ 1_,_1_5_0_,9_2_4_投资支付的现金 3,459,278 1,892,308 3,189,014 1,705,973取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 3,737购置固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 5,902 5,263 5,845 5,010支付其他与投资活动有关的现金 ____1_,_6_8_5 ________- ____1_,_6_8_5 ________-投资活动现金流出小计 3_,_4_6_6_,8_6_5_ 1_,_8_9_7_,5_7_1_ 3_,_1_9_6_,5_4_4_ 1_,_7_1_4_,7_2_0_投资活动产生的现金流量净额 (1_,_0_7_8_,5_0_7_) _(_5_6_6_,2_3_5_) (1_,_0_7_6_,3_2_4_) _(_5_6_3_,7_9_6_)筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,170 14,611 13,000 13,000其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 170 1,411 - -发行债券收到的现金 __5_8_6_,4_5_4_ __1_7_8_,9_7_9_ __5_8_1_,4_7_5_ __1_7_8_,9_7_9_筹资活动现金流入小计 __5_9_9_,6_2_4_ __1_9_3_,5_9_0_ __5_9_4_,4_7_5_ __1_9_1_,9_7_9_偿还债务支付的现金 363,300 65,919 363,300 65,919分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,203 13,147 22,076 13,254其中：子公司支付给少数股东的股利 81 69 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 ______3_3_0 ______2_0_2 ______5_3_ ______4_2_筹资活动现金流出小计 __3_8_5_,8_3_3_ ___7_9_,_2_6_8 __3_8_5_,4_2_9_ ___7_9_,2_1_5_筹资活动产生的现金流量净额 __2_1_3_,7_9_1_ __1_1_4_,_3_2_2 __2_0_9_,0_4_6_ __1_1_2_,7_6_4_汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____1_,2_4_7_ ____(_1_4_0_) ____1_,_2_4_7 _____(1_4_2_)现金及现金等价物净(减少)增加额 48 __(_4_4_,7_7_6_) __2_3_0_,0_0_7_ __(_4_5_,2_5_2_) __2_2_8_,6_9_3_
加：年初现金及现金等价物余额 __3_5_7_,1_2_8_ __1_2_7_,1_2_1_ __3_5_5_,2_7_8_ __1_2_6_,5_8_5_
年末现金及现金等价物余额 48 312,352 357,128 310,026 355,278
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合并股东权益变动表
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元2015年度
归属于母公司股东权益 少数附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2015年1月1日余额 _______1_9_,_0_5_2______1_2_,_9_5_8 ______5_0_,_8_6_1 _______2_,_2_1_4 _________9_,8_2__4 _______4_3_,_4_1_8 _______1_1_9_,6_0__7 _______3_,_1_6_2______2_6_1_,0_9_6_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 50,207 443 50,650(二)其他综合收益 47 - - - 3,471 - - - (5) 3,466(三)本年收购增加 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- __________4_0 __________4_0_(一)、(二)和(三)小计 ____________-___________- ___________- _______3_,_4_7_1 _____________- ____________- ________5_0_,_2_0_7 _________4_7_8 _______5_4_,1_5_6_(四)股东投入资本 ____________-______1_2_,_9_4_7 ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- _________1_7_0 _______1_3_,1_1_7_1、股东投入的普通股 - - - - - - - 170 1702、其他权益工具持有者投入资本____________-______1_2_,_9_4_7 ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- ___________- _______1_2_,9_4_7_(五)、利润分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- _______1_7_,_2_4_7 _______(_2_8_,1_5_8_) _________(8_1_) _____(_1_0_,9_9_2_)_1、提取一般风险准备 - - - - - 17,247 (17,247) - -2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (81) (10,941)3、优先股股息分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- ___________(5_1_) ___________- _________(5_1_)_三、2015年12月31日余额 19,052 25,905 50,861 5,685 9,824 60,665 141,656 3,729 317,377______________________________________________ ______________________ ______________________ __________________________ ________________________ __________________________ ______________________ ________________________
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合并股东权益变动表 -续
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元2014年度
归属于母公司股东权益 少数附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 合计一、2014年1月1日余额 _______1_9_,_0_5_2___________- ______5_0_,_8_6_1 ______(_4_,6_1_9_) _________9_,8_2__4 _______3_2_,_2_8_3 ________9_2_,_3_6_8 _______1_,_4_0_2______2_0_1_,1_7_1_二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 47,138 392 47,530(二)其他综合收益 47 ____________-___________- ___________- _______6_,_8_3_3 _____________- ____________- _____________- __________2_6________6_,8_5_9_(一)和(二)小计 ____________-___________- ___________- _______6_,_8_3_3 _____________- ____________- ________4_7_,1__3_8 _________4_1_8_______5_4_,3_8_9_(三)股东投入资本 ____________-______1_2_,_9_5_8 ___________- ___________- _____________- ____________- _____________- _______1_,_4_1_1 _______1_4_,3_6_9_1、股东投入的普通股 - - - - - - - 1,411 1,4112、其他权益工具持有者投入资本____________-______1_2_,_9_5_8 ___________- ___________- _____________- ____________-
____________
_- ___________- _______1_2_,9_5_8_(四)、利润分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- _______1_1_,_1_3_5 _______(_1_9_,8_9_9_) _________(6_9_) ______(_8_,8_3_3_)_1、提取一般风险准备 - - - - - 11,135 (11,135) - -2、普通股股利分配 ____________-___________- ___________- ___________- _____________- ____________- ________(_8_,7_6_4_) _________(6_9_) ______(_8_,8_3_3_)_三、2014年12月31日余额 19,052 12,958 50,861 2,214 9,824 43,418 119,607 3,162 261,096______________________________________________ ______________________ ______________________ __________________________ ________________________ __________________________ ______________________ ________________________
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银行股东权益变动表
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元2015年度
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计一、2015年1月1日余额 19,052 12,958 51,081 2,157 9,824 42,043 115,683 252,798__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 47,880 47,880(二)其他综合收益 47 - - - 3,466 - - - 3,466__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________上述(一)和(二)小计 - - - 3,466 - - 47,880 51,346__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(三)股东投入资本 - 12,947 - - - - - 12,947__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、其他权益工具持有者投入资本 - 12,947 - - - - - 12,947__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(四)利润分配 - - - - - 17,174 (28,085) (10,911)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、提取一般风险准备 - - - - - 17,174 (17,174) -2、普通股股利分配 - - - - - - (10,860) (10,860)3、优先股股利分配 - - - - - - (51) (51)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________三、2015年12月31日余额 19,052 25,905 51,081 5,623 9,824 59,217 135,478 306,180____________________________________________________________________ ______________________ __________________________ ______________________________________________ ________________________
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银行股东权益变动表–续
2015年12月31日止年度 单位：人民币百万元2014年度
附注八 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益合计一、2014年1月1日余额 19,052 - 51,081 (4,603) 9,824 31,325 89,999 196,678__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 45,166 45,166(二)其他综合收益 47 - - - 6,760 - - - 6,760__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________上述(一)和(二)小计 - - - 6,760 - - 45,166 51,926__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(三)股东投入资本 - 12,958 - - - - - 12,958__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、其他权益工具持有者投入资本 - 12,958 - - - - - 12,958__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________(四)利润分配 - - - - - 10,718 (19,482) (8,764)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________1、提取一般风险准备 - - - - - 10,718 (10,718) -2、普通股股利分配 - - - - - - (8,764) (8,764)__________________________________ ___________ _____________ _______________________ ____________三、2014年12月31日余额 19,052 12,958 51,081 2,157 9,824 42,043 115,683 252,798____________________________________________________________________ ______________________ __________________________ ______________________________________________ ________________________
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财务报表附注
2015年12月31日止年度
一、基本情况
兴业银行股份有限公司(以下简称“银行”或“本银行”)前身为福建兴业银行股份有限公司，系根据国务院国函[1988]58号文件《国务院关于福建省深化改革、扩大开放、加快外向型经济发展请示的批复》，于1988年7月20日经中国人民银行总行以银复[1988]347号文批准设立的股份制商业银行。本银行于 2007年 2月 5日首次公开发行 A股并上市，股票代码为601166。
本银行持有中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)颁发的金融许可证，机构编码为B0013H135010001；持有福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为350000100009440；注册地址为中国福建省福州市湖东路 154号；法定代表人高建平。
本银行的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；以及经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
本银行子公司的经营范围包括：金融租赁业务；信托业务；基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理；消费金融业务；股权投资、实业投资、投资管理、投资顾问；投资咨询(除经纪)、财务咨询、商务咨询、企业管理咨询、金融数据处理；商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询；经济信息咨询服务、应用软件开发和运营服务、系统集成服务；经中国银行业监督管理机构批准的其他业务；以及经中国证券监督管理委员会许可的其他业务。
二、财务报表编制基础
本银行及子公司(以下简称“集团”或“本集团”)执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和中国证监会发布的相关规定披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、遵循企业会计准则的声明
本银行的财务报表已经按照企业会计准则的要求编制，真实、完整地反映了本银行于 2015年12月31日的银行及合并财务状况以及2015年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
•第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
•第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
•第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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四、重要会计政策及会计估计 -续
3. 记账本位币
本集团境内机构以人民币为记账本位币，境外机构根据经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团本报告期内未发生同一控制下的企业合并。
4.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例如，当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。
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6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币业务报表折算
7.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
7.2外币财务报表折算
编制合并财务报表时，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外机构的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
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8. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
8.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
8.2金融资产的分类、确认及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
8.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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8. 金融工具 -续
8.2金融资产的分类、确认及计量 -续
8.2.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
8.2.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、应收款项类投资、应收融资租赁款和其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
8.2.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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8. 金融工具 -续
8.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
8.3.1以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8.3金融资产减值 -续
8.3.2可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
8.3.3以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
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8.4金融资产转移与终止确认
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或
(2)将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
•从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
•根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
•有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(2)该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：
•本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或
•本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留对该金融资产控制。
若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。
金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
8.5资产支持证券业务
作为经营活动的一部分，本集团将部分资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注四、8.4。在运用金融资产终止确认的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。对于未能符合终止确认条件的资产支持证券，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以金融负债处理。
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8.6金融负债的分类、确认及计量
金融负债，是指本集团符合下列条件之一的负债：(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且本集团根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。(4)将来须用或可用本集团自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
8.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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8. 金融工具 -续
8.6金融负债的分类、确认及计量 -续
8.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债及贷款承诺外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
8.6.3财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
8.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
8.8衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、债券收益互换、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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8. 金融工具 -续
8.9金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9. 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
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10. 长期股权投资
10.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
10.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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10. 长期股权投资 -续
10.3后续计量及损益确认方法
10.3.1成本法核算的长期股权投资
本银行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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10. 长期股权投资 -续
10.3后续计量及损益确认方法 -续
10.3.3长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
11. 固定资产
11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
11.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率房屋建筑物 20-30年 0%-3% 3.23%-5.00%固定资产装修 两次装修期间与尚可使用年限两者孰短 0%
办公设备 3-10年 0%-3% 10.00%-33.33%运输设备 5-8年 0%-3% 12.50%-20.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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11. 固定资产 -续
11.3其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12. 在建工程
在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或其他资产。
13. 无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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14. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 职工薪酬
16.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益。
16.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益。
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16. 职工薪酬 -续
16.2离职后福利的会计处理方法 -续
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
•服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
•设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
•重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
16.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17. 附回购条件的资产转让
17.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的款项，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
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17. 附回购条件的资产转让 -续
17.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按照确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19. 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。
20. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
21. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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22. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
22.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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22. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
22.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，该等活动所产生的报酬与风险由委托人承担，本集团仅收取手续费，由此所产生的资产以及将该资产返还给委托人的义务在本集团资产负债表外核算。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“应收融资租赁款”项目列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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25. 其他主要会计政策、会计估计
抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款减值
本集团定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合现金流大幅减少的可观察数据为客观依据，判断贷款组合是否存在减值迹象。当现金流的减少不能以个别方式识别或单笔贷款不重大时，管理层采用组合方式，以类似资产的历史损失经验为基础测算该贷款组合未来现金流。本集团定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)。在实际运用中，模型通常采用可观察的数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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五、在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 -续 3. 可供出售金融资产的减值
本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资中权益工具的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及债务人或者发行方的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险等。
4. 持有至到期投资的分类
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产。
5. 持有至到期投资及应收款项类投资的减值
本集团确定是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难以致于无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7. 对结构化主体的合并
本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。
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六、主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司所得缴纳企业所得税，企业所得税税率为25%。
本银行境外分支机构按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外与境内税率差异部分由总行统一依法补缴。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。本银行境内分支机构所得税由分行预缴，总行统一进行汇算清缴。
2. 营业税
本银行境内分支机构及子公司按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，由本银行境内分支机构及子公司向当地税务部门申报缴纳营业税。
3．增值税
根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，子公司提供的有形动产租赁服务收入适用增值税，税率为17%，提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)收入适用增值税，税率为6%。
4. 城市维护建设税
本集团按营业税的1%-7%计缴城市维护建设税。
5. 教育费附加
本集团按营业税的3%-5%计缴教育费附加及地方教育费附加。
七、合并范围
1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：
本集团 业务性质 本集团子公司名称 成立时间注册地直接/间接 及经营范围 注册资本 享有表决权比例持股比例
(%) (%)兴业金融租赁有限责任公司 2010年 天津 100.00 金融租赁 人民币5,000百万元 100.00兴业国际信托有限公司 2003年 福州 73.00 信托业务 人民币5,000百万元 73.00兴业基金管理有限公司 2013年 福州 90.00 基金业务 人民币500百万元 90.00兴业消费金融股份公司 2014年 泉州 66.00 消费金融 人民币300百万元 66.00兴业经济研究咨询股份有限公 2015年 上海 66.67 投资咨询(除经纪)、 人民币60百万元 66.67司(1) 财务咨询、商务咨
询、企业管理咨询、
金融数据处理
兴业国信资产管理有限公司(2)(3) 2013年 上海 73.00 资产管理，股权投 人民币300百万元 73.00资，实业投资，投资
管理，投资顾问
兴业财富资产管理有限公司(2) 2013年 上海 90.00 资产管理 人民币200百万元 90.00
兴业期货有限公司(2) (4) 1993年 宁波 92.20 商品期货经纪、金融 人民币500百万元 92.20
期货经纪、期货投资
咨询
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七、合并范围 -续
1. 本银行纳入合并范围的主要子公司的基本情况列示如下：-续
(1)该公司系由本银行控股子公司兴业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司以及兴业国际信托有限公司投资的不具有重大影响的华福证券有限责任公司三方各出资人民币 2,000万元，于 2015年 6月在上海设立，公司注册资本人民币 6,000万元，本集团直接及间接持有该公司约66.67%的股权，对该公司拥有控制权，故纳入合并范围。
(2)该等公司系本银行控股子公司的子公司。
(3)本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于2015年6月8日对其全资子公司兴业国信资产管理有限公司增资人民币 2亿元，增资后兴业国信资产管理有限公司注册资本为人民币3亿元，兴业国际信托有限公司对其持股比例仍为100.00%。
(4)本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于2014年3月入股宁波杉立期货经纪有限公司，持有其29.7%的股权。同年 9月，经国家工商行政管理总局核准，该公司更名为兴业期货有限公司。于2015年3月，兴业国际信托有限公司以人民币1.04亿元购买其他股东持有的40.3%股权，兴业国际信托有限公司合计持股比例达70.00%，兴业期货有限公司成为兴业国际信托有限公司的控股子公司。于 2015年8月，兴业国际信托有限公司对兴业期货有限公司增资人民币 3.81亿元，增资后兴业期货有限公司注册资本由人民币1亿元增至人民币5亿元，兴业国际信托有限公司持股比例变更为92.20%。
2. 纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注八、50。
3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本集团境外经营主体外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的近似即期汇率折算。
资产负债表日美元、日元、欧元、港币、英镑对人民币汇率按照国家外汇管理局发布的中间价确定。美元、日元、欧元、港币、英镑以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。
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八、财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 5,622 6,591 5,622 6,591存放中央银行法定准备金(1) 353,620 388,008 353,575 387,886存放中央银行超额存款准备金(2) 57,994 96,263 57,982 96,263存放中央银行的其他款项(3) ____6_7_5 ____3_0_7 ____6_7_5 ____3_0_7合计 __4__1__7__,9__1__1 __4__9__1__,1__6__9 __4__1__7__,8__5__4 __4__9__1__,0__4__7 (1)本银行境内机构按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。2015年12月31日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为15%(2014年12月31日：17.5%)，外币存款准备金缴存比率为5%(2014年12月31日：5%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。香港分行的法定准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
(2)存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
(3)存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放境内同业款项 28,082 89,212 25,770 87,685存放境内其他金融机构款项 1,187 715 1,184 693存放境外同业款项 __1_3_,0_9_9 __1_0_,9_1_0 __1_3_,0_9_9 __1_0_,9_1_0小计 __4_2_,3_6_8 _1_0_0_,8_3_7 __4_0_,0_5_3 __9_9_,2_8_8减：减值准备 ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1) ____(_2_1)净值 ____4__2__,3__4__7 __1__0__0__,8__1__6 ____4__0__,0__3__2 ____9__9__,2__6__7
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八、财务报表附注 -续
3. 拆出资金
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元拆放境内同业 1,997 10,080 1,997 10,080拆放境内其他金融机构 31,103 41,137 35,319 40,987拆放境外同业 23,304 - 23,304 -______ ______ ______ ______小计 _5_6_,_4_0_4 _5_1_,_2_1_7 _6_0_,_6_2_0 _5_1_,_0_6_7减：拆出资金减值准备 (68) (68) (68) (68)______ ______ ______ ______净值 56,336 51,149 60,552 50,999____________ ____________ ____________ ____________ 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元交易性金融资产：
债务工具投资：
政府债券 1,871 1,391 1,871 1,391中央银行票据和政策性金融债券 4,778 12,126 4,778 12,126同业及其他金融机构债券 1,122 242 1,122 242公司债券 19,179 24,623 19,179 24,623同业存单 ___1_,3_6_2 ____3_4_3 ___1_,3_6_2 ____3_4_3债务工具投资小计 __2_8_,3_1_2 __3_8_,7_2_5 __2_8_,3_1_2 __3_8_,7_2_5权益工具投资：
基金 98,583 4,389 98,012 4,339集合信托计划 134 207 - -股票 10 115 - -理财产品 ____5_0_0 ______- ______- ______-权益工具投资小计 __9_9_,2_2_7 ___4_,7_1_1 __9_8_,0_1_2 ___4_,3_3_9交易性金融资产合计 _1_2_7_,5_3_9 __4_3_,4_3_6 _1_2_6_,3_2_4 __4_3_,0_6_4指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
债务工具投资 1,037 999 - -权益工具投资 ____1_0_9 ______- ______- ______-指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产合计 ___1_,1_4_6 ____9_9_9 ______- ______-总计 __1__2__8__,6__8__5 ____4__4__,4__3__5 __1__2__6__,3__2__4 ____4__3__,0__6__4
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5. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。
名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014
公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 981,942 3,867 3,868 795,935 2,159 2,097汇率衍生工具 917,675 7,381 6,352 598,394 2,383 2,265贵金属衍生工具 56,816 2,626 308 30,447 597 134信用衍生工具 7,970 ___5_9 ____3_5 776 ____3 ____2合计 1__3__,9__3__3 __1__0__,5__6__3 __5__,1__4__2 __4__,4__9__8 6. 买入返售金融资产
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元债券 51,550 25,077票据 97,839 364,923信托及其他受益权(注1) 76,535 322,359信贷资产 - 300应收租赁款 - 102_______ _______合计 225,924 712,761______________ ______________注1：信托及其他受益权的投资方向主要为信托公司、证券公司及资产管理公司所管理运作的信托计划及资产管理计划等。
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7. 应收利息
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放中央银行及同业款项利息 607 928 635 930拆出资金利息 161 438 163 440买入返售金融资产利息 1,456 6,991 1,456 6,991发放贷款和垫款利息 4,826 4,547 4,807 4,547债券及其他投资利息 14,290 11,671 14,207 11,578其他应收利息 ____4_0_3 ____1_8_5 ____1_6_2 ____1_1_5合计 21,743 24,760 21,430 24,601____________ ____________ ____________ ____________ 8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和企业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元个人贷款和垫款
个人住房及商用房贷款 298,309 198,769 298,309 198,769信用卡 77,960 66,364 77,960 66,364其他 __1_3_5_,6_3_7 __1_2_0_,8_1_7 __1_3_3_,2_0_1 __1_2_0_,8_1_7小计 __5_1_1_,9_0_6 __3_8_5_,9_5_0 __5_0_9_,4_7_0 __3_8_5_,9_5_0企业贷款和垫款
贷款和垫款 1,197,627 1,179,708 1,197,827 1,179,808贴现 ___6_9_,8_7_5 ___2_7_,4_9_0 ___6_9_,8_7_5 ___2_7_,4_9_0小计 _1_,2_6_7_,5_0_2 _1_,2_0_7_,1_9_8 _1_,2_6_7_,7_0_2 _1_,2_0_7_,2_9_8贷款和垫款总额 _1_,7_7_9_,4_0_8 _1_,5_9_3_,1_4_8 _1_,7_7_7_,1_7_2 _1_,5_9_3_,2_4_8减：贷款损失准备 __(_5_4_,5_8_6) __(_4_3_,8_9_6) __(_5_4_,5_0_5) __(_4_3_,8_9_5)其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)组合方式评估 __(_4_3_,2_8_9) __(_3_7_,3_1_5) __(_4_3_,2_0_8) __(_3_7_,3_1_4)发放贷款和垫款账面价值 __1__,7__2__4__,8__2__2 __1__,5__4__9__,2__5__2 __1__,7__2__2__,6__6__7 __1__,5__4__9__,3__5__3
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8. 发放贷款和垫款 -续
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)制造业 295,358 16.60 293,739 18.44 295,358 16.62 293,739 18.44批发和零售业 205,299 11.54 239,606 15.04 205,299 11.55 239,606 15.04房地产业 201,366 11.32 189,843 11.92 201,366 11.33 189,843 11.92水利、环境和公共设施管理业 92,518 5.20 79,168 4.97 92,518 5.21 79,168 4.97租赁和商务服务业 90,505 5.09 88,290 5.54 90,505 5.09 88,290 5.54建筑业 73,226 4.12 80,352 5.04 73,226 4.12 80,252 5.04采矿业 66,930 3.76 53,743 3.37 66,930 3.77 53,743 3.37交通运输、仓储和邮政业 60,575 3.40 56,777 3.56 60,575 3.41 56,777 3.56电力、热力、燃气及水的生产和
供应业 53,808 3.02 47,638 2.99 53,808 3.03 47,638 2.99卫生和社会工作 9,517 0.53 5,535 0.35 9,517 0.54 5,535 0.35其他对公行业 48,525 2.72 45,017 2.82 48,725 2.73 45,217 2.82票据贴现 69,875 3.93 27,490 1.73 69,875 3.93 27,490 1.73个人贷款 __5_1_1_,9_0_6_ ___2_8_.7_7_ __3_8_5_,9_5_0_ ___2_4_.2_3_ __5_0_9_,4_7_0_ ___2_8_.6_7_ __3_8_5_,_9_5_0 ___2_4_.2_3_贷款和垫款总额 1_,_7_7_9_,_4_0_8 __1_0_0_.0_0_ 1_,_5_9_3_,_1_4_8 __1_0_0_.0_0_ 1_,_7_7_7_,_1_7_2 __1_0_0_.0_0_ _1_,5_9_3_,_2_4_8 __1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_5_4_,_5_8_6) __(_4_3_,_8_9_6) __(_5_4_,_5_0_5) __(_4_3_,_8_9_5 )其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)组合方式评估 __(_4_3_,_2_8_9) __(_3_7_,_3_1_5) __(_4_3_,_2_0_8) __(_3_7_,_3_1_4 )发放贷款和垫款账面价值 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353________________ ________________ ________________ ________________ (3) 发放贷款和垫款按机构地域分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)人民币百万元比例(%)总行(注1) 90,589 5.09 81,928 5.14 90,589 5.10 81,928 5.14福建 251,630 14.14 235,059 14.75 250,872 14.12 234,959 14.75北京 95,586 5.37 97,591 6.13 95,586 5.38 97,591 6.13上海 99,581 5.60 99,549 6.25 99,166 5.58 99,549 6.25广东 174,734 9.82 163,696 10.28 174,357 9.81 163,696 10.27浙江 122,778 6.90 118,680 7.45 122,806 6.91 118,880 7.46江苏 133,444 7.50 107,073 6.72 133,264 7.50 107,073 6.72其他(注2) __8_1_1_,0_6_6_ ___4_5_.5_8_ __6_8_9_,5_7_2_ ___4_3_.2_8_ __8_1_0_,5_3_2_ ___4_5_.6_0_ __6_8_9_,_5_7_2 ___4_3_.2_8_贷款和垫款总额 1_,_7_7_9_,_4_0_8 __1_0_0_.0_0_ 1_,_5_9_3_,_1_4_8 __1_0_0_.0_0_ 1_,_7_7_7_,_1_7_2 __1_0_0_.0_0_ _1_,5_9_3_,_2_4_8 __1_0_0_.0_0_减：贷款损失准备 __(_5_4_,_5_8_6) __(_4_3_,_8_9_6) __(_5_4_,_5_0_5) __(_4_3_,_8_9_5 )其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)组合方式评估 __(_4_3_,_2_8_9) __(_3_7_,_3_1_5) __(_4_3_,_2_0_8) __(_3_7_,_3_1_4 )发放贷款和垫款账面价值 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353________________________ ________________________ ________________ ________________注1：总行包括信用卡中心和资金营运中心。
注2：截至2015年12月31日，本银行共有43家一级分行，除上述单列的一级分行外，剩余均包含在“其他”之中。本银行子公司发放贷款和垫款按其机构所属地域分别进行列报。
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八、财务报表附注 -续
8. 发放贷款和垫款 -续
(4) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 309,261 281,107 307,025 281,307保证贷款 401,035 382,267 401,035 382,267附担保物贷款 999,237 902,284 999,237 902,184其中：抵押贷款 826,016 712,332 826,016 712,232质押贷款 173,221 189,952 173,221 189,952贴现 ____6_9_,8_7_5 ____2_7_,4_9_0 ____6_9_,8_7_5 ____2_7_,4_9_0贷款和垫款总额 __1_,7_7_9_,4_0_8 __1_,5_9_3_,1_4_8 __1_,7_7_7_,1_7_2 __1_,5_9_3_,2_4_8减：贷款损失准备 ___(_5_4_,5_8_6) ___(_4_3_,8_9_6) ___(_5_4_,5_0_5) ___(_4_3_,8_9_5)其中：个别方式评估 (11,297) (6,581) (11,297) (6,581)组合方式评估 ___(_4_3_,2_8_9) ___(_3_7_,3_1_5) ___(_4_3_,2_0_8) ___(_3_7_,3_1_4)发放贷款和垫款账面价值 1,724,822 1,549,252 1,722,667 1,549,353________________ ________________ ________________ ________________ (5) 逾期贷款总额如下：
本集团
12/31/2015 12/31/2014
逾期1天 逾期90天逾期360天 逾期1天逾期90天逾期360天
至90天 至360天 至3年 逾期 至90天 至360天 至3年 逾期(含90天) (含360天)(含3年)3年以上 合计 (含90天)(含360天)(含3年) 3年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 4,771 2,675 1,429 50 8,925 3,011 1,032 223 15 4,281保证贷款 6,611 9,144 3,935 266 19,956 7,252 5,859 1,324 264 14,699附担保物贷款 10,440 7,048 2,396 32 19,916 9,247 6,074 1,454 76 16,851其中：抵押贷款 9,789 6,447 1,984 27 18,247 8,553 5,022 1,251 65 14,891质押贷款______6_5_1 _____6_0_1_______4_1_2________5____1_,_6_6_9______6_9_4____1_,_0_5_2______2_0_3_______1_1____1_,_9_6_0合计 21,822 18,867 7,760 348 48,797 19,510 12,965 3,001 355 35,831________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________本银行
12/31/2015 12/31/2014
逾期1天 逾期90天逾期360天 逾期1天逾期90天逾期360天
至90天 至360天 至3年 逾期 至90天 至360天 至3年 逾期(含90天) (含360天)(含3年)3年以上 合计 (含90天)(含360天)(含3年) 3年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用贷款 4,744 2,652 1,429 50 8,875 3,011 1,032 223 15 4,281保证贷款 6,611 9,144 3,935 266 19,956 7,252 5,859 1,324 264 14,699附担保物贷款 10,440 7,048 2,396 32 19,916 9,247 6,074 1,454 76 16,851其中：抵押贷款 9,789 6,447 1,984 27 18,247 8,553 5,022 1,251 65 14,891质押贷款______6_5_1 _____6_0_1_______4_1_2________5____1_,_6_6_9______6_9_4____1_,_0_5_2______2_0_3_______1_1____1_,_9_6_0合计 ______2__1__,__7__9__5 ______1__8__,8__4__4__________7__,__7__6__0____________3__4__8______4__8__,__7__4__7______1__9__,__5__1__0______1__2__,__9__6__5________3__,__0__0__1____________3__5__5______3__5__,__8__3__1如若一期本金或利息逾期1天，本集团将整笔贷款归类为逾期贷款。
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8. 发放贷款和垫款 -续
(6) 贷款损失准备
本集团 2015年度 2014年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 6,581 37,315 43,896 3,139 33,236 36,375计提 27,508 9,585 37,093 13,144 6,507 19,651核销及转出 (22,262) (3,766) (26,028) (9,254) (2,462) (11,716)收回原转销贷款和垫款转入 216 295 511 118 120 238贷款价值因折现价值上升转出 (746) (161) (907) (566) (109) (675)汇率变动 ____- ___2_1 ___2_1 ____- ___2_3 ___2_3年末余额 __1__1,__29__7 __4__3,__28__9 __5__4,__58__6 ____6,__58__1 __3__7,__31__5 __4__3,__89__6本银行 2015年度 2014年度
个别方式评估组合方式评估 合计 个别方式评估组合方式评估 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 6,581 37,314 43,895 3,139 33,236 36,375计提 27,508 9,505 37,013 13,144 6,506 19,650核销及转出 (22,262) (3,766) (26,028) (9,254) (2,462) (11,716)收回原转销贷款和垫款转入 216 295 511 118 120 238贷款价值因折现价值上升转出 (746) (161) (907) (566) (109) (675)汇率变动 ____- ___2_1 ___2_1 ____- ___2_3 ___2_3年末余额 __1__1,__29__7 __4__3,__20__8 __5__4__,50__5 ____6,__58__1 __3__7,__31__4 __4__3,__89__5 9. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元可供出售债务工具：
政府债券 82,224 96,943 82,224 96,943中央银行票据和政策性金融债券 28,547 32,881 28,547 32,881金融机构债券 11,426 6,177 11,426 6,177公司债券 70,466 111,099 68,615 108,773同业存单 4,071 13,742 4,071 13,742信托及其他受益权(注1) _2_0_1_,6_8_9 _1_4_6_,1_7_9 _2_0_1_,5_7_3 _1_4_5_,9_5_9可供出售债务工具小计 _3_9_8_,4_2_3 _4_0_7_,0_2_1 _3_9_6_,4_5_6 _4_0_4_,4_7_5可供出售权益工具：
按公允价值计量的权益工具 27,881 731 23,045 18按成本计量的权益工具 ____3_3_0 ____3_1_4 _____8_1 _____8_1可供出售权益工具小计 __2_8_,2_1_1 ___1_,0_4_5 __2_3_,1_2_6 _____9_9可供出售金融资产净值 426,634 408,066 419,582 404,574____________ ____________ ____________ ____________注1：信托及其他受益权为本集团购买的、初始投资时指定为可供出售金融资产的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、资产管理公司或证
券公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划。根据本集团流动性管
理或经营需求，该等信托受益权或资产管理计划可能会被出售。
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9. 可供出售金融资产 -续
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产相关分析如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元可供出售债务工具：
摊余成本 394,078 405,632 392,158 403,134公允价值 398,423 407,021 396,456 404,475累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,670 2,617 6,623 2,569累计计提减值金额 (2,325) (1,228) (2,325) (1,228)可供出售权益工具：
成本 26,857 649 22,092 4公允价值 27,881 731 23,045 18累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,029 89 953 14累计计提减值金额 (5) (7) - -合计：
债务工具的摊余成本/权益工具的成本 420,935 406,281 414,250 403,138公允价值 426,304 407,752 419,501 404,493累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,699 2,706 7,576 2,583累计计提减值金额 (2,330) (1,235) (2,325) (1,228) (3) 年末按成本计量的可供出售金融资产相关分析如下：
本集团
被投资单位 账面余额 在被投资单本年领取年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例现金分红人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 3华福证券有限责任公司 180 - 180 - 4.35 13紫金矿业集团财务有限公司 25 - 25 - 5.00 1其他 ____2_8 ____1_6 ____4_4 _____- _____-合计 314 16 330 - 17__________ __________ __________ __________ __________本银行
被投资单位 账面余额 在被投资单本年领取年初数 本年增加 年末数 资产减值准备 位持股比例现金分红人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 (%) 人民币百万元中国银联股份有限公司 81 - 81 - 2.13 3__________ __________ __________ __________ __________ (4) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
本集团 本银行
可供出售债务工具可供出售权益工具合计 可供出售债务工具可供出售权益工具合计人民币百万元 人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元人民币百万元年初余额 1,228 7 1,235 1,228 - 1,228本年计提/(转回) _1_,0__97_ ____(2_) _1_,0__9_5 _1_,0__97_ _____- _1_,0__97_年末余额 2,325 5 2,330 2,325 - 2,325__________ __________ __________ __________ __________ __________
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10. 持有至到期投资
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元政府债券 170,352 169,913 170,252 169,913中央银行票据和政策性金融债券 436 1,184 436 1,184金融机构债券 3,951 2,407 3,951 2,407同业存单 7,818 - 7,818 -公司债券 __2_4_,3_7_5 __2_4_,4_0_8 __2_4_,3_7_5 __2_4_,4_0_8持有至到期投资总额 _2_0_6_,9_3_2 _1_9_7_,9_1_2 _2_0_6_,8_3_2 _1_9_7_,9_1_2减：持有至到期投资减值准备 ___(_1_3_0) ___(_1_2_2) ___(_1_3_0) ___(_1_2_2)持有至到期投资净值 206,802 197,790 206,702 197,790____________ ____________ ____________ ____________ 11. 应收款项类投资
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元政府债券 167,028 436 167,028 436金融机构债券 10,083 8,881 10,083 8,881公司债券 56,618 19,723 56,108 18,782理财产品(注1) 429,400 15,413 429,400 15,413信托及其他受益权(注2) 1_,1_8_2_,0_5_0 _6_6_9_,5_1_6 1_,1_7_6_,8_2_5 _6_6_3_,1_6_7应收款项类投资总额 1_,8_4_5_,1_7_9 _7_1_3_,9_6_9 1_,8_3_9_,4_4_4 _7_0_6_,6_7_9减：应收款项类投资减值准备 _(_1_0_,2_7_3) __(_5_,5_2_3) _(_1_0_,2_7_3) __(_5_,5_2_3)应收款项类投资净额 1,834,906 708,446 1,829,171 701,156____________ ____________ ____________ ____________注1：理财产品为购买的其他金融机构发行的有确定期限的理财产品。
注2：信托及其他受益权系购买的信托受益权、资产管理计划等，该等产品的投资方向主要为信托公司、证券公司或资产管理公司作为资金受托管理人运作的信托贷款或资产管理计划等。
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12. 应收融资租赁款
本集团
按性质列示如下：
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元应收融资租赁款 85,188 68,937减：未实现融资收益 (9,032) (9,098)_______ _______合计 76,156 59,839_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (2,010) (1,585)_______ _______其中：个别方式评估 (227) (149)组合方式评估 (1,783) (1,436)_______ _______应收融资租赁款净值 74,146 58,254______________ ______________应收融资租赁款如下：
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元资产负债表日后第1年 25,437 18,065资产负债表日后第2年 21,697 17,780资产负债表日后第3年 16,600 14,014以后年度 21,454 19,078_______ _______最低租赁收款额合计 85,188 68,937_______ _______未实现融资收益 (9,032) (9,098)_______ _______合计 76,156 59,839_______ _______减：应收融资租赁款减值准备 (2,010) (1,585)_______ _______其中：个别方式评估 (227) (149)组合方式评估 (1,783) (1,436)_______ _______应收融资租赁款净值 74,146 58,254______________ ______________其中：1年内到期的应收融资租赁款 22,140 15,2661年后到期的应收融资租赁款 52,006 42,988______________ ______________
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13. 长期股权投资
长期股权投资明细如下：
本集团
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2015余额 本年增加 12/31/2015余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,491 229 1,720 14.72 14.72 不适用 - 34重庆机电控股集团财务有限公司(2) 权益法 114 135 12 147 19.00 19.00 不适用 - -兴业期货有限公司(3) (3) 77 78 (78) - 92.20 92.20 不适用 - -其他 权益法 51 ______- ___5__1 _____5_1 不适用 ______- ______-合计 1,704 214 1,918 - 34____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
在被投资
单位持股比例
初始 在被投资单位 在被投资单位与表决权比例 本年领取被投资单位 核算方法 投资成本 1/1/2015余额 本年增加 12/31/2015余额 持股比例 表决权比例 不一致的说明减值准备 现金红利人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元人民币百万元九江银行股份有限公司(1) 权益法 561 1,491 229 1,720 14.72 14.72 不适用 - 34兴业金融租赁有限责任公司(附注七) 成本法 5,000 5,000 - 5,000 100.00 100.00 不适用 - -兴业国际信托有限公司(附注七) 成本法 6,395 6,395 - 6,395 73.00 73.00 不适用 - 219兴业基金管理有限公司(附注七) 成本法 450 450 - 450 90.00 90.00 不适用 - -兴业消费金融股份公司(附注七) 成本法 198 ____1_9_8 ______- ____1_9_8 66. 00 66. 00 不适用 ______- ______-合计 13,534 229 13,763 - 253____________ ____________ ____________ ____________ ____________ (1) 根据2008年11月4日中国银监会银监复[2008]449号的批复，本银行以每股人民币2.9元入股九江银行股份有限公司(以下简称“九江银行”)10,220万股，入股后持股比例占九江银行增资扩股后总股本的20%。
2009年九江银行以2009年8月底股本为基数，以资本公积向全体在册股东每10股转增4股，转增后本银行共持有九江银行股份14,308万股。2010年九江银行增加注册资本人民币400.66百万元，采用私募方式发行，以现金认购，每股人民币3.3元，本银行认购8,012万股，认购后本银行共持有九江银行股份22,320万股，持股比例仍占九江银行增资扩股后总股本的20%。2011年12月14日九江银行增加注册资本人民币400百万元，本银行未认购，增资扩股后本银行持股比例稀释至14.72%。由于本银行在九江银行派出董事，对其经营管理仍具有重大影响，因此仍采用权益法核算。
(2) 重庆机电控股集团财务有限公司系子公司兴业信托持有的长期股权投资之被投资单位。兴业信托在重庆机电控股集团财务有限公司的持股比例19%，并且在重庆机电控股集团财务有限公司派出董事及高管人员，对其财务与经营活动具有重大影响，本集团采用权益法核算。
(3) 本银行控股子公司兴业国际信托有限公司于2014年3月入股宁波杉立期货经纪有限公司，持有其29.7%的股权。同年9月，经国家工商行政管理总局核准，该公司更名为兴业期货有限公司。于2015年3月，兴业国际信托有限公司以人民币1.04亿元购买其他股东持有的40.3%的股权，兴业国际信托有限公司合计持股比例达70.00%，兴业期货有限公司成为兴业国际信托有限公司的控股子公司。于2015年8月，兴业国际信托有限公司对兴业期货有限公司增资人民币3.81亿元，增资后兴业期货有限公司注册资本金由人民币1亿元增至人民币5亿元，兴业国际信托有限公司持股比例变更为92.20%。本年末兴业期货有限公司纳入合并范围，不再作为本集团长期股权投资核算。
(4) 本集团及本银行于2015年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
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14. 固定资产
本集团
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2015 8,380 856 5,423 421 15,080本年购置 68 7 1,046 690 1,811通过收购子公司增加 17 - 3 1 21在建工程转入 1,028 29 14 - 1,071出售/处置 (12) (1) (365) (40) (418)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2015 _9_,4_8_1_
__
8__91_ 6_,1_2_1_ _1_,0_7_2_ 1_7_,5__65_累计折旧
1/1/2015 1,713 286 2,988 174 5,161本年计提 266 86 817 91 1,260通过收购子公司增加 3 - 2 1 6出售/处置 (5) (1) (211) (16) (233)_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2015 _1_,9_7_7_
__
3__71_ 3_,5_9__6
__
2__50_ _6_,1_9_4_固定资产账面净值
1 /1/2015 _6_,6_6_7_ __5__7_0 2_,4_3_5_ __2__4_7 _9_,9_1_9_ 1 2/31/2015 _7_,_5_0_4
__
5__20_ 2_,5_2__5
__
8__22_ 1_1_,_3_7_1减值准备
1/1/2015 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ____ _____ _____ 1 2/31/2015 ____(3_)
____
_-
___
_-
_____
-
____(3_)净额
1/1/2015 6,664 570 2,435 247 9,916__________ __________ ________ __________ __________ 12/31/2015 7,501 520 2,525 822 11,368__________ __________ ________ __________ __________本集团的所有房屋及建筑物均坐落于中国。于2015年12月31日，本集团的固定资产中有原值为人民币5.12亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2014年12月31日：人民币24.64亿元)。
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14. 固定资产 -续
本银行
房屋建筑物 固定资产装修 办公设备 运输设备 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元原值
1/1/2015 8,364 856 5,390 399 15,009本年购置 68 7 1,023 57 1,155在建工程转入 1,028 29 14 - 1,071出售/处置 (12) (1) (364) (40) (417)_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2015 _9_,4_4_8_
__
8__91_
_
_6_,0_6_3_
__
4__16_
__1_6_,_8_18_累计折旧
1/1/2015 1,711 286 2,974 169 5,140本年计提 265 86 807 49 1,207出售/处置 (5) (1) (211) (16) (233)_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2015 _1_,9_7_1_
__
3__71_
_
_3_,5_7_0_
__
2__02_
___6_,_11_4_固定资产账面净值
1 /1/2015 _6_,6_5__3 __5__7_0 __2_,4_1_6_ __2__3_0 ___9_,_86_9_ 1 2/31/2015 _7_,4_7_7_
__
5__20_
_
_2_,4_9_3_
__
2__14_
__1_0_,_7_04_减值准备
1/1/2015 (3) - - - (3)本年计提 - - - - -出售/处置 - - - - -_____ _____ ______ _____ _______ 1 2/31/2015 ____(3_) _____- ______- _____- ______(3_)净额
1/1/2015 6,650 570 2,416 230 9,866__________ __________ ____________ __________ ______________ 12/31/2015 7,474 520 2,493 214 10,701__________ __________ ____________ __________ ______________本银行的所有房屋及建筑物均坐落于中国。于2015年12月31日，本银行的固定资产中有原值为人民币5.12亿元的房屋建筑物已在使用但尚未办妥产权证书(2014年12月31日：人民币24.64亿元)。
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15. 在建工程
(1) 在建工程明细如下：
本集团
12/31/2015 12/31/2014
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业
办公大楼 3,492 - 3,492 1,804 - 1,804天津分行本部营业
办公大楼 699 - 699 - - -青岛分行本部营业
办公大楼 343 - 343 - - -济南分行本部营业
办公大楼 407 - 407 325 - 325苏州分行本部营业
办公大楼 310 - 310 297 - 297兴业银行本部营业
办公大楼 264 - 264 104 - 104其他 ___9_4_6 _____ - ___9_4_6 __1_,7_2_3 _____- __1_,7_2_3合计 ____6__,4__6__1 __________ - ____6__,4__6__1 ____4__,2__5__3 __________- ____4__,2__5__3本银行
12/31/2015 12/31/2014
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业
办公大楼 3,492 - 3,492 1,804 - 1,804天津分行本部营业
办公大楼 699 - 699 - - -青岛分行本部营业
办公大楼 343 - 343 - - -济南分行本部营业
办公大楼 407 - 407 325 - 325苏州分行本部营业
办公大楼 310 - 310 297 - 297兴业银行本部营业
办公大楼 264 - 264 104 - 104其他 ___9_3_8 _____ - ___9_3_8 __1_,7_2_3 _____ - __1_,7_2_3合计 ____6__,4__5__3 __________ - ____6__,4__5__3 ____4__,2__5__3 __________- ____4__,2__5__3
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八、财务报表附注 -续
15. 在建工程 -续
(2) 重大在建工程变动情况如下：
本集团
2015年度
1/1/2015 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业办公大楼 1,804 1,688 - - 3,492天津分行本部营业办公大楼 - 699 - - 699青岛分行本部营业办公大楼 - 343 - - 343济南分行本部营业办公大楼 325 82 - - 407苏州分行本部营业办公大楼 297 13 - - 310兴业银行本部营业办公大楼 104 160 - - 264其他 1,723 851 1,071 557 946______ ______ ______ ______ ______合计 4,253 3,836 1,071 557 6,461____________ ____________ ____________ ____________ ____________本银行
2015年度
1/1/2015 本年增加额转入固定资产转入长期待摊费用 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元人民币百万元上海陆家嘴营业办公大楼 1,804 1,688 - - 3,492天津分行本部营业办公大楼 - 699 - - 699青岛分行本部营业办公大楼 - 343 - - 343济南分行本部营业办公大楼 325 82 - - 407苏州分行本部营业办公大楼 297 13 - - 310兴业银行本部营业办公大楼 104 160 - - 264其他 1,723 843 1,071 557 938______ ______ ______ ______ ______合计 4,253 3,828 1,071 557 6,453____________ ____________ ____________ ____________ ____________
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16. 商誉
本集团
被投资单位名称 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/201512/31/2015减值准备人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元兴业国际信托有限公司 446 86 - 532 -________________ ______________ ________________ ______________ ________________商誉来自于本集团2011年2月收购兴业国际信托有限公司，以及兴业国际信托有限公司2015年3月增持收购兴业期货有限公司。
本集团在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来5年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。本年度本集团未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无需计提减值准备。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延 可抵扣(应纳税) 递延暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)暂时性差异所得税资产(负债)人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元递延所得税资产
资产减值准备 57,420 14,355 40,044 10,011 55,664 13,916 38,955 9,739以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产公允价值变动 256 64 147 37 240 60 147 37已计提尚未发放的职工薪酬 9,504 2,376 8,371 2,093 8,860 2,215 7,839 1,960贵金属公允价值变动 1,290 323 - - 1,290 323 - -其他 ___82_4 __20_6 __54_7 __13_6 ___78_0 __19_5 __54_0 __13_4小计 __69_,29_4 _17_,32_4 _49_,10_9 _12_,27_7 __66_,83_4 _16_,70_9 _47_,48_1 _11_,87_0递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 (3,436) (859) (655) (163) (3,436) (859) (655) (163)贵金属公允价值变动 - - (21) (5) - - (21) (5)固定资产折旧财税差异 (1) - (283) (71) (1) - (283) (71)可供出售金融资产公允价值变动 (7,699) (1,924) (2,706) (676) (7,576) (1,894) (2,583) (646)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债公允价值变动___(3_7) ___(9) __(2_0) ___(5) ___(1_7) ___(4) ___- ___-小计 _(_11_,17_3) _(2_,79_2) _(3_,68_5) __(92_0) _(_11_,03_0) _(2_,75_7) _(3_,54_2) __(88_5)净额 ____58__,12__1 __14__,53__2 __45__,42__4 __11__,35__7 ____55__,80__4 __13__,95__2 __43__,93__9 __10__,98__5本银行境内分支机构汇总纳税，相关递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列示；境外分行亦分别作为纳税主体，将其同一分行的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。当境外分行出现递延所得税净资产/净负债时，不与境内分行递延所得税净负债/净资产进行抵销。本银行子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
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17. 递延所得税资产和递延所得税负债 -续
(1) 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债 -续
本集团变动数 本银行变动数2015年度 2015年度人民币百万元 人民币百万元年初净额 11,357 10,985其中：递延所得税资产 12,277 11,870递延所得税负债 (920) (885)本年计入所得税费用的递延所得税净变动数 4,423 4,215本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (1,248) (1,248)_______ _______年末净额 14,532 13,952_______ _______其中：递延所得税资产 17,324 16,709递延所得税负债 (2,792) (2,757)______________ ______________ (2) 根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
18. 其他资产
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元其他应收款 (1) 10,540 3,975 5,302 2,991预付融资租赁资产购置款 28,201 12,146 - -待处理抵债资产 (2) 586 148 586 148应收待结算及清算款项 5,770 140 5,769 140长期待摊费用 (3) 1,898 1,763 1,872 1,752设定受益计划净资产(附注八、49.2) ____3_5_6 ____4_7_6 ____3_5_6 ____4_7_6合计 47,351 18,648 13,885 5,507____________ ____________ ____________ ____________ (1) 其他应收款
按账龄列示如下：
本集团 本银行
账龄 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例人民币百万元 (%)人民币百万元 (%) 人民币百万元 (%)人民币百万元 (%)1年以内 10,822 94.21 3,759 88.45 5,595 89.53 2,785 85.281-2年 345 3.00 191 4.49 334 5.34 181 5.542-3年 100 0.87 121 2.85 100 1.60 121 3.70 3年以上 ____2_2_0 ___1_._9_2______1_7_9 _____4_.2_1_
____
____2_2_0 ___3_._5_2_ __1_7_9_ 5.48合计 __1_1_,_4_8_7 _1_0_0_.0_0_ ___4_,2__5_0 _1_0_0_.0_0_ ___6_,2_4__9 _1_0_0_.0_0_ ___3_,2_6_6_ 1_0_0_._0_0_减：坏账准备 ____(9_4_7_) ____(2_7_5_) ____(9_4_7_) ____(2_7_5_)
净额 10,540 3,975 5,302 2,991
______________ ______________ ______________ ______________
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18. 其他资产 -续
(2) 待处理抵债资产
抵债资产按类别列示
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元房屋及建筑物 298 124土地使用权 73 60其他 224 1_______ _______抵债资产原值合计 595 185_______ _______减：抵债资产跌价准备 (9) (37)_______ _______抵债资产净值 586 148______________ ______________ (3) 长期待摊费用
本集团
1/1/2015 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,691 172 553 (602) 1,814其他 ____7_2
___
_2_8
____
_4
___
(_2_0)
____8_4合计 1,763 200 557 (622) 1,898__________ __________ __________ __________ __________本银行
1/1/2015 本年增加本年在建工程转入本年摊销 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元经营租入固定
资产改良支出 1,680 147 553 (592) 1,788其他 ____7_2 ____2_8 _____4
___
(_2_0)
____8_4合计 1,752 175 557 (612) 1,872__________ __________ __________ __________ __________
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19. 资产减值准备
本集团
2015年1月1日至12月31日止期间
1/1/2015本年计提/(转回)本年转入/(转出)本年转销 汇率影响 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 - - - - 68贷款损失准备 43,896 37,093 (396) (26,028) 21 54,586持有至到期投资减值准备 122 - - - 8 130可供出售金融资产减值准备 1,235 1,095 - - - 2,330应收款项类投资减值准备 5,523 5,039 (289) - - 10,273应收融资租赁款减值准备 1,585 425 - - - 2,010固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 37 - (28) - - 9预付融资租赁资产购置款坏账准备 218 524 - - - 742其他资产减值准备 ___27_5 __1,_08_4 ___(4_0) __(_37_2) ____- ___94_7合计 __5__2,__98__3 __4__5,__26__0 ____(__75__3) __(2__6,__40__0) ______2__9 __7__1,__11__9本银行
2015年1月1日至12月31日止期间
1/1/2015本年计提/(转回)本年转入/(转出)本年转销 汇率影响 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元存放同业减值准备 21 - - - - 21拆出资金减值准备 68 - - - - 68贷款损失准备 43,895 37,013 (396) (26,028) 21 54,505持有至到期投资减值准备 122 - - - 8 130可供出售金融资产减值准备 1,228 1,097 - - - 2,325应收款项类投资减值准备 5,523 5,039 (289) - - 10,273固定资产减值准备 3 - - - - 3抵债资产跌价准备 37 - (28) - - 9其他资产减值准备 ___27_5 __1,_08_4 ___(4_0) __(_37_2) ____- ___94_7合计 __5__1,__17__2 __4__4,__23__3 ____(__75__3) __(2__6,__40__0) ______2__9 __6__8,__28__1 20. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元同业存放款项：
境内同业存放款项 511,741 495,801 511,741 495,801境外同业存放款项 35,993 54,466 35,993 54,466其他金融机构存放款项：
境内其他金融机构存放款项 1_,2_1_7_,9_7_9 _7_1_7_,8_8_1 1_,2_2_0_,8_5_7 _7_1_9_,8_4_2合计 1,765,713 1,268,148 1,768,591 1,270,109____________ ____________ ____________ ____________
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21. 拆入资金
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元境内同业拆入 90,365 72,032 8,760 15,760境内其他金融机构拆入 - 680 - 680境外同业拆入 __1_3_,3_0_7 ___8_,3_6_8 __1_1_,5_0_8 ___8_,3_6_8合计 103,672 81,080 20,268 24,808____________ ____________ ____________ ____________ 22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元交易性金融负债:
卖出融入债券 ______- ___1_,7_0_2 ______- ___1_,7_0_2指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 ______1 ____2_0_1 ______- ______-合计 1 1,903 - 1,702____________ ____________ ____________ ____________ 23. 卖出回购金融资产款
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元债券 39,980 78,188 39,980 78,188票据 8,036 19,864 8,036 19,864其他 - 519 - -______ ______ ______ ______合计 48,016 98,571 48,016 98,052____________ ____________ ____________ ____________
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24. 吸收存款
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元活期存款
公司 868,426 786,745个人 194,817 161,680_________ _________小计 1,063,243 948,425_________ _________定期存款(含通知存款)
公司 973,107 847,319个人 175,994 206,409_________ _________小计 1,149,101 1,053,728_________ _________存入保证金 268,879 260,689其他 2,700 4,938_________ _________合计 2,483,923 2,267,780__________________ __________________存入保证金按项目列示如下：
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元银行承兑汇票保证金 157,023 142,188信用证保证金 19,799 29,397担保保证金 13,551 12,314其他保证金 78,506 76,790_________ _________合计 268,879 260,689__________________ __________________
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25. 应付职工薪酬
本集团 本银行
1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元工资、奖金 8,901 15,040 (13,947) 9,994 8,407 14,209 (13,363) 9,253工会经费和职工教育经费 885 603 (404) 1,084 873 582 (389) 1,066各项社会保险等 46 1,536 (1,525) 57 39 1,438 (1,432) 45住房公积金 32 831 (820) 43 30 803 (795) 38设定提存计划 ___6_1 _1_,7_7_4 _(_1,_75_1) ___8_4 ___6_1 __1,7_5_7 _(_1,_73_6)___82_合计 ____9,__92__5 __19__,7__8__4 __(1__8,__44__7) __1__1,__26__2 ____9,__41__0 __1__8,7__8__9 __(1__7,__71__5)__10__,4__84__上述应付职工薪酬中工资、奖金、退休福利及其他社会保险等根据相关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。其中设定提存计划详见附注八、49.1。
26. 应交税费
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元企业所得税 7,116 8,177 6,516 7,839营业税 3,071 2,235 2,978 2,170城市维护建设税 216 154 209 148其他 ____3_9_9 ____3_0_7 ____3_6_7 ____2_8_2合计 10,802 10,873 10,070 10,439____________ ____________ ____________ ____________ 27. 应付利息
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元向中央银行借款利息 604 210 604 210同业及其他金融机构存放款项利息 7,035 8,750 7,048 8,753拆入资金利息 637 454 49 116应付债券利息 2,775 1,258 2,704 1,258卖出回购金融资产款利息 63 142 63 133吸收存款利息 25,207 24,842 25,207 24,842其他应付利息 ____1_2_2 _____5_4 ____1_2_1 _____5_2合计 36,443 35,710 35,796 35,364____________ ____________ ____________ ____________
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28. 应付债券
本集团 本银行
31/12/2015 12/31/2014 31/12/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元长期次级债 20,952 20,949 20,952 20,949金融债券 72,908 37,974 67,927 37,974二级资本债 19,969 19,967 19,969 19,967混合资本债券 4,000 4,000 4,000 4,000同业存单 293,996 98,831 293,996 98,831存款证 ___3_,0_0_9 __4_,_06_6_ ___3_,0_0_9 ___4_,0_6_6合计 414,834 185,787 409,853 185,787____________ ____________ ____________ ____________本集团发行的债券类型包括长期次级债、金融债券、二级资本债、混合资本债券以及短期债券等，其中混合资本债券系针对巴塞尔资本协议对于混合(债务、股权)资本工具的要求而发行的一种债券形式，其清偿顺序列于次级债之后；二级资本债系商业银行为补充二级资本公开发行的一种债券形式，二级资本债与长期次级债处于同一清偿顺序，列于混合资本债券之前。
应付债券详细信息列示如下：
本集团 本银行债券种类 发行日 付息频率 12/31/2015 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元长期次级债
09兴业02(1) 2009-09-09 按年付息 7,995 7,995 10兴业01(2) 2010-03-29 按年付息 3,000 3,000 11兴业01(3) 2011-06-28 按年付息 10,000 10,000减：未摊销的发行成本 ______(_4_3_)
______(_4_3_)小计 ____2_0_,_9_5_2 ____2_0_,_9_5_2金融债券
06兴业03(4) 2006-12-15 按年付息 8,000 8,00011兴业01(5) 2011-12-28 按年付息 30,000 30,000 15兴业 01(6) 2015-01-19 按年付息 30,000 30,000 15兴业租赁债01(7) 2015-06-08 按年付息 2,000 - 15兴业租赁债02(7) 2015-10-20 按年付息 3,000 -减：未摊销的发行成本
______
(_9_2_)
______(_7_3_)小计 ____7_2_,_9_0_8 ____6_7_,_9_2_7二级资本债
14兴业二级(8) 2014-06-18 按年付息 20,000 20,000减：未摊销的发行成本
______
(_3_1_)
______(_3_1_)小计 ____1_9_,_9_6_9 ____1_9_,_9_6_9混合资本债券
06兴业02固(9) 2006-09-28 按年付息 3,000 3,000 06兴业02浮(10) 2006-09-28 按年付息 _____1_,0_0_0_ _____1_,0_0_0_小计 __________4__,__0__0__0 __________4__,0__0__0__
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28. 应付债券 -续
本集团 本银行债券种类 -续 12/31/2015 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元同业存单
同业存单面值(11) 297,800 297,800减：未摊销的发行成本 ____(_3_,_8_0_4 ) ____(_3_,_8_0_4 )小计 ___2_9_3_,_9_9_6 ___2_9_3_,9_9_6_存款证
存款证面值(12) 3,018 3,018应计利息 2 2减：未摊销的发行成本 _______(_1_1 ) _______(1_1_)小计 _____3_,_0_0_9 _____3_,_0_0_9账面余额合计 414,834 409,853__________________ __________________ (1) 本集团于2009年9月发行人民币79.95亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为5.17%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为8.17%。
(2) 本集团于2010年3月发行人民币30亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，前10个计息年度内的票面年利率为4.80%，若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为7.80%。
(3) 本集团于2011年6月发行人民币100亿元15年期固定利率品种、在第10年末附发行人赎回权的人民币次级债券，债券存续期间，利率维持5.75%不变。
(4) 本集团于2006年12月发行人民币80亿元10年期固定利率品种人民币金融债券，年利率3.75%。
(5) 本集团于2011年12月发行人民币300亿元5年期固定利率品种小企业贷款专项金融债，年利率4.2%。
(6) 本集团于 2015年 1月发行人民币 300亿元 3年期固定利率品种人民币金融债券，年利率4.95%。
(7) 本银行子公司兴业金融租赁有限责任公司分别于 2015年 6月和 2015年 10月发行人民币 20亿元和人民币 30亿元 3年期固定利率品种人民币金融债券，年利率分别为4.2%和3.75%。
(8) 本集团于2014年6月发行人民币200亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行
人赎回权的人民币二级资本债券，债券存续期间，年利率维持6.15%不变。
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28. 应付债券 -续
(9) 本集团于 2006年 9月发行人民币 30亿元 15年期固定利率品种人民币混合资本债券，在本期债券发行满 10年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部本期债券。前 10个计息年度的年利率为4.94%；若发行人不行使赎回权，则从第11个计息年度开始到本期债券到期为止，后5个计息年度内的票面年利率为7.74%。
(10) 本集团于2006年9月发行人民币10亿元15年期浮动利率品种人民币混合资本债券，在本期债券发行满10年之日起至到期日期间，本集团有权按面值一次性赎回全部本期债券。年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前 10个计息年度基本利差(即“初始基本利差”)为1.82%；如果本集团在本期债券发行满10年之日不行使提前赎回权，从第11个计息年度开始每个计息年度基本利差为在初始基本利差基础上提高1%。
(11) 本集团于 2015年末未偿付的同业存单 193支，共计面值人民币 2,978.00亿元，其中期限1年以内的同业存单金额2,946.00亿元，其余均为1至3年期。年利率为2.92%至5.00%，除12支附息债为按季付息外，其余均为到期付息。
(12) 本银行香港分行于 2015年末未偿付的存款证 13支，共计面值折合人民币 30.18亿元，期限均为6个月至1年，其中港币存款证7支，发行面值为港币14.32亿元，折合人民币 12.00亿元；美元存款证 6支，发行面值为美元 2.80亿元，折合人民币18.18亿元。年利率为0.83%至1.43%，均为到期付息。
29. 其他负债
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元本票 3,207 4,691 3,207 4,691应付待结算及清算款项 2,739 109,882 2,739 109,882应付股利 9 8 9 8理财资金及委托投资 733 20,238 733 20,238递延收益 2,973 2,701 806 1,285其他 __1_8_,9_1_3 __1_3_,5_0_8 ___6_,4_9_6 ___5_,0_7_1合计 28,574 151,028 13,990 141,175____________ ____________ ____________ ____________
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30. 股本
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1/1/2015 本年变动 12/31/2015人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元无限售条件股份
人民币普通股(A股) 16,179 - 16,179有限售条件的股份
人民币普通股(A股) ___2_,8_7_3 ______- ___2_,8_7_3股本总数 19,052 - 19,052____________ ____________ ____________截至2015年12月31日，本银行实收股本共计人民币190.52亿元(2014年12月31日：人民币190.52亿元)，每股面值人民币1元。
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31. 其他权益工具
于2014年11月24日，中国证券监督管理委员会发行核准本银行非公开发行境内优先股合计不超过人民币260亿元，其中首次发行13,000万股，每股面值人民币100元，计人民币130亿元。境内首期人民币130亿元优先股于2014年12月完成发行，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证。本银行于2015年6月完成第二期非公开发行境内优先股13,000万股，每股面值人民币100元，计人民币130亿元，并经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证。本银行于2014年11月获批的人民币260亿元境内优先股发行已于2015年6月全部顺利完成。
年末发行在外的优先股情况如下：
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发行在外的
金融工具发行时间会计分类股息率发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况人民币元/股人民币百万股 人民币百万元
优先股 2014.12权益工具 注1 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换优先股 2015.6 权益工具 注2 100 130 13,000 无到期期限 注3 无转换注1：首次发行的优先股，自缴款截止日2014年12月8日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询价方式确定为6.00%。本次发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本次发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本次优先股发行缴款截止日2014年 12月8日前二十个交易日(不含当天)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即3.45%，四舍五入计算到0.01%)。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.55%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日(发行缴款截止日起每满五年的当日，即12月8日)前20个交易日(不含基准利率调整日当日)中国债券信息网(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。
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注2：第二期发行的优先股，自缴款截止日2015年6月24日起每五年为一个计息周期，每个计息周期内股息率相同。第一个计息周期的股息率，由本银行董事会根据股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者要求等因素，通过询价方式确定为5.40%。本期发行的优先股股息率不高于发行前本银行最近两个会计年度普通股股东的年均加权平均净资产收益率。本期发行的优先股股息率为基准利率与基本利差之和，第一个计息周期的基准利率为本期优先股发行缴款截止日（即2015年6月24日）前二十个交易日（不含当天）中国债券信息网
（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值（即3.25%，四舍五入计算到0.01%）。基准利率自本期优先股发行缴款截止日起每五年调整一次。基本利差为第一个计息周期的股息率扣除基准利率部分，即2.15%。基本利差自发行时确定后不再调整。后续计息周期的票面股息率为当期基准利率加上基本利差，当期基准利率为基准利率调整日（发行缴款截止日起每满五年的当日，即6月24日）前20个交易日（不含基准利率调整日当日）中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。如果未来待偿期为5年的国债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则。
注3：(1)当本银行核心一级资本充足率降至5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；
(2)当本银行发行的二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银监会相关要求报中国银监会审查并决定后，按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中国银监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行将无法生存。
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主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)：
本银行以现金形式支付优先股股息。本次发行的优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，本银行财务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优先股股东分配股息。优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付不与本银行自身的评级挂钩，也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息，且不构成违约事件。本银行可以自由支配取消的收益用于偿付其他到期债务。取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制。本银行在行使上述权利时，将充分考虑优先股股东的权益。如果本银行全部或部分取消优先股的某一会计年度的股息发放，则本银行不得发放该会计年度的普通股股息。
本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权的前提条件是取得中国银监会的批准，优先股股东无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回。
本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董事会决议公告日前二十个交易日本银行 A股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人民币 9.86元/股。自本银行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时，优先股将按照既定公式依次进行强制转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露。
本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚未派发的股息和所持优先股票面总金额，不足以支付的按照优先股股东持股比例分配。
截至2015年12月31日，本银行募集资金净额人民币25,905百万元已全部用于补充一级资本。
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发行在外的优先股变动情况如下：
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1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值百万股人民币百万元百万股人民币百万元百万股人民币百万元 百万股人民币百万元优先股 ____1_3_0__1_3_,0_0_0____1_3_0 __1_3_,0_0_0_____-
_
______-____2_6_0__2_6_,0_0_0发行费用 ____(_9_5)其他权益工具合计 260 25,905________________________归属于权益工具持有者的相关信息如下：
本集团
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元归属于母公司所有者的权益
归属于母公司普通股持有者的权益 287,743 244,976归属于母公司其他权益持有者的权益 25,905 12,958其中：净利润 51 -综合收益总额 51 -当年已分配股利 (51) -累积未分配股利 - -归属于少数股东的权益 3,729 3,162 32. 资本公积
本集团 本银行
1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015 1/1/2015 本年增加 本年减少 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元股本溢价 50,828 - - 50,828 51,048 - - 51,048其他资本公积 ___3_3 ____- ____- ___3_3 ___3_3 ____- ____- ___3_3合计 __5__0,__86__1 ________- ________- __5__0,__86__1 __5__1,__08__1 ________- ________- __5__1,__08__1
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33. 盈余公积
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12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元法定盈余公积 9,527 9,527任意盈余公积 297 297________ ________合计 9,824 9,824________________ ________________根据国家的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余公积金。当本银行法定盈余公积金累计额为本银行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积金。截至2015年12月31日，本银行法定盈余公积已达到股本的50%，故不再提取。
34. 一般风险准备
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元一般风险准备 60,665 43,418 59,217 42,043____________ ____________ ____________ ____________本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。截至2015年12月31日，本银行按照上述管理办法计提后的一般风险准备为年末风险资产余额的1.5%。本银行子公司亦根据相关监管要求分别计提相应的一般风险准备。
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35. 未分配利润
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元年初余额 119,607 92,368 115,683 89,999净利润 50,207 47,138 47,880 45,166提取一般风险准备 (17,247) (11,135) (17,174) (10,718)股利分配 (10,860) (8,764) (10,860) (8,764)优先股股息分配 ____(_5_1) ______- ____(_5_1) ______-年末余额 141,656 119,607 135,478 115,683____________ ____________ ____________ ____________ (1)2016年4月27日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2015年度利润分配方案如下：
(i)提取一般风险准备人民币17,174百万元。于2015年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(ii)以2015年末本银行总股份数19,052,336,751股为基数，每10股派发现金股利人民币6.10元(含税)。
(iii)2014年度发行优先股计息期间为2015年1月1日至2015年12月31日(年股息率6%)，2015年度发行优先股计息期间为2015年6月24日至2015年12月31日(年股息率5.4%)，应付优先股股息共计人民币1,147百万元。
上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案未进行账务处理。
(2)2015年4月27日，董事会审议通过并于2015年5月18日经股东大会批准的本银行2014年度利润分配方案如下：
(i)提取一般风险准备人民币10,718百万元。于2014年12月31日，建议提取的一般风险准备已计入一般风险准备。
(ii)以2014年末本银行总股份数19,052,336,751股为基数，每10股派发现金股利人民币5.7元(含税)。
(iii)2014年度发行优先股计息期间为2014年12月8日至2014年12月31日，应付优先股股息计人民币51百万元(年股息率6%)。
截至2015年12月31日，上述红利派发已完成。
(3)子公司已提取的盈余公积
截止2015年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币
801百万元(2014年12月31日：人民币564百万元)。
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36. 利息净收入
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元利息收入
存放中央银行款项 6,497 6,205 6,496 6,202存放同业及其他金融机构款项 3,894 4,782 3,852 4,778拆出资金 2,095 4,645 2,170 4,648买入返售金融资产 27,382 56,335 27,380 56,334发放贷款和垫款 101,750 93,393 101,568 93,381其中：对公贷款和垫款 74,198 68,544 74,192 68,532个人贷款和垫款 25,599 22,867 25,423 22,867贴现 1,953 1,982 1,953 1,982债券及其他投资 108,019 49,814 107,315 49,193融资租赁 5,367 4,031 - -其他 ____9__6_8 ____2__0_9 ____9__6_8 ____2__0_9利息收入小计 _2_5_5_,9_7_2_ _2_1_9_,4_1_4_ _2_4_9_,7_4_9_ _2_1_4_,7_4_5_利息支出
向中央银行借款利息 (1,801) (210) (1,801) (210)同业及其他金融机构存放款项 (57,897) (57,565) (57,978) (57,641)拆入资金 (3,785) (3,546) (243) (862)卖出回购金融资产款 (2,427) (4,969) (2,420 ) (4,913)吸收存款 (57,422) (52,279) (57,422) (52,279)发行债券 (12,673) (5,136) (12,602) (5,136)其他 ____(1_3_3_) ____(1_4_9_) _____(4_2_) ____(1_4_8_)利息支出小计 (_1_3_6_,1_3_8_) (_1_2_3_,8_5_4_) (_1_3_2_,5_0_8_) (_1_2_1_,1_8_9_)利息净收入 119,834 95,560 117,241 93,556______________ ______________ ______________ ______________其中：已减值金融资产利息收入 907 675 907 675______________ ______________ ______________ ______________ 37. 手续费及佣金收入
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元手续费及佣金收入
支付结算手续费 658 743 658 743银行卡手续费 6,376 5,653 6,376 5,653代理业务手续费 3,394 2,789 3,394 2,789担保承诺手续费 1,787 1,794 1,787 1,794交易业务手续费 198 133 198 133托管业务手续费 4,316 4,211 4,316 4,211咨询顾问手续费 13,242 10,512 12,443 10,132信托业务手续费 1,631 1,376 - -租赁业务手续费 931 534 - -其他手续费及佣金 __1_,0_5_9_ ____6_6_7 __1_,_0_2_8 ____6_5_0手续费及佣金收入合计 _3_3_,_5_9_2 _2_8_,_4_1_2 _3_0_,_2_0_0 _2_6_,_1_0_5手续费及佣金支出
结算手续费支出 (90) (103) (89) (102)银行卡手续费支出 (736) (634) (735) (632)跨行手续费支出 (57) (86) (57) (86)其他手续费支出 ___(5_1_9_) ___(5_4_8_) ___(5_3_3_) ___(5_5_5_)手续费及佣金支出合计 _(_1_,_40_2_) _(_1_,3_7_1_) _(_1_,_41_4_) _(_1_,3_7_5_)
手续费及佣金净收入 32,190 27,041 28,786 24,730
____________ ____________ ____________ ____________
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38. 投资收益(损失)
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元贵金属 (1,589) (377) (1,589) (377)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 736 250 474 114衍生金融工具 1,757 (186) 1,757 (186)可供出售金融资产 2,323 183 2,131 (83)按权益法确认的长期股权投资 275 264 263 250按成本法确认的长期股权投资 - - 219 188以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 ____(2_0_) ___(2_3_0_) ____(2_0_) ___(2_3_0_)合计 3,482 (96) 3,235 (324)____________ ____________ ____________ ____________ 39. 公允价值变动收益(损失)
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元贵金属 (1,311) 21 (1,311) 21以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (109) 534 (93) 525衍生金融工具 2,781 1,105 2,781 1,105以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 ____1__7 ____(2_9_) ____1__7 ____(2_9_)合计 1,378 1,631 1,394 1,622____________ ____________ ____________ ____________ 40. 营业税金及附加
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元营业税 11,516 8,085 11,230 7,882城市维护建设税 813 569 784 549教育费附加 517 382 496 369其他税费 ____1_0_9 ____6__9 ____1_0_7 ____6__7合计 12,955 9,105 12,617 8,867____________ ____________ ____________ ____________ 41. 业务及管理费
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元职工薪酬 19,784 17,369 18,789 16,710折旧与摊销 1,937 1,684 1,890 1,666租赁费 2,608 2,387 2,525 2,329其他一般及行政费用 __8_,5_2_0_ __8_,_0_1_1 __8_,_2_3_4 __7_,8_0_5_合计 32,849 29,451 31,438 28,510____________ ____________ ____________ ____________
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42. 资产减值损失
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元发放贷款和垫款 37,093 19,651 37,013 19,650应收款项类投资 5,039 4,151 5,039 4,151可供出售金融资产 1,095 1,228 1,097 1,228应收融资租赁款 425 358 - -其他 __1_,6_0_8_ ____5_1_6 __1_,_0_8_4 ____3_6_8合计 45,260 25,904 44,233 25,397____________ ____________ ____________ ____________ 43. 营业外收入
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置利得 9 85 9 85其中：固定资产处置利得 1 47 1 47抵债资产处置利得 8 38 8 38罚没罚款收入 27 11 27 11久悬未取款收入 6 12 6 12政府补助 334 379 57 101其他 ____1_8_5 ____8__4 ____1_7_9 ____8__3合计 561 571 278 292____________ ____________ ____________ ____________ 44. 营业外支出
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元非流动资产处置损失 - 2 - 2其中：固定资产处置损失 - 2 - 2捐赠支出 40 54 39 54罚没罚款支出 26 38 26 38其他 ____6__1 ____6__9 ____5__7 ____6__9合计 127 163 122 163____________ ____________ ____________ ____________
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45. 所得税费用
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元当期所得税费用 16,911 16,357 15,730 15,422递延所得税费用 (4,423) (3,462) (4,215) (3,334)对以前年度当期税项的调整 ____1_0_6 ____1_7_3 ____1_0_6 ____1_7_3合计 12,594 13,068 11,621 12,261____________ ____________ ____________ ____________所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元会计利润 63,244 60,598 59,501 57,427按25%的税率计算的所得税费用 15,811 15,149 14,875 14,357调整以下项目的税务影响：
免税收入 (3,549) (2,336) (3,579) (2344)不得抵扣项目 226 82 219 75对以前年度当期税项的调整 ____1_0_6 ____1_7_3 ____1_0_6 ____1_7_3所得税费用 12,594 13,068 11,621 12,261____________ ____________ ____________ ____________ 46. 每股收益
本集团
2015年 2014年归属于公司普通股股东的当期净利润(人民币百万元) 50,156 47,138_________ _________发行在外普通股的加权平均数(百万股) 19,052 19,052_________ _________基本及稀释每股收益(人民币元) 2.63 2.47__________________ __________________本银行于2014年11月获批的人民币260亿元境内优先股发行已于2015年6月全部顺利完成，在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含2015年已宣告发放的优先股股息，除此之外，其对2015年及2014年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响。
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47. 其他综合收益
本集团
本年发生额
上年计入
本年所得其他综合收益 税后归属于税后归属于
12/31/2014 税前发生额当期转入损益所得税费用母公司所有者少数股东 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
净负债和净资产的变动 ___22_2 __(_27_9) ____- ____- __(_27_9 ) ____- ___(5_7)小计 ___22_2 __(_27_9) ____- ____- __(_27_9 ) ____- ___(5_7)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 1,996 53,888 (48,895) (1,248) 3,750 (5) 5,746权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 ____(4 ) ____- ____- ____- ____- ____- ____(4)小计 __1,_99_2 _5_3,_88_8 _(4_8,_89_5) _(_1,_24_8) __3,_75_0 ____(5 ) __5,_74_2合计 ____2,__21__4 __5__3,__60__9 __(4__8,__89__5) __(__1,__24__8) ____3,__47__1 ________(5 ) ____5,__68__5本银行
本年发生额
上年计入
本年所得其他综合收益
12/31/2014税前发生额当期转入损益所得税费用 12/31/2015人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
净负债和净资产的变动 ___22_2 __(_27_9 ) ____- ____- ___(5_7)小计 ___22_2 __(_27_9 ) ____- ____- ___(5_7)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益 1,939 53,836 (48,843) (1,248) 5,684权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 ____(4 ) ____- ____- ____- ____(4)小计 __1,_93_5 _5_3,_83_6 _(4_8,_84_3) _(_1,_24_8) __5,_68_0合计 ____2,__15__7 __5__3,__55__7 __(4__8,__84__3) __(__1,__24__8) ____5,__62__3
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48. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2015年度 2014年度 2015年度 2014年度人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 50,650 47,530 47,880 45,166加：资产减值损失 45,260 25,904 44,233 25,397固定资产折旧 1,260 1,028 1,207 1,017无形资产摊销 75 111 71 110长期待摊费用摊销 622 545 612 539处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (9) (83) (9) (83)债券及其他投资利息收入 (108,019) (49,814) (107,315) (49,193)已减值金融资产利息收入 (907) (675) (907) (675)公允价值变动收益 (1,378) (1,631) (1,394) (1,622)投资(收益)损失 (3,482) 96 (3,235) 324发行债券利息支出 12,673 5,136 12,602 5,136递延所得税资产增加 (5,047) (3,706) (4,839) (3,573)递延所得税负债增加 624 244 624 239经营性应收项目的减少 255,601 101,217 256,383 120,951经营性应付项目的增加 5_7_0_,7_7_0_ 5_5_6_,1_5_8_ 5_7_4_,8_6_6_ 5_3_6_,_1_3_4经营活动产生的现金流量净额 8_1_8_,6_9_3_ 6_8_2_,_0_6_0 8_2_0_,7_7_9_ 6_7_9_,8_6_7_2.现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 312,352 357,128 310,026 355,278减：现金及现金等价物的年初余额 3_5_7_,1_2_8_ 1_2_7_,1_2_1_ 3_5_5_,2_7_8_ 1_2_6_,_5_8_5现金及现金等价物的净(减少)增加额 (44,776) 230,007 (45,252) 228,693____________ ____________ ____________ ____________ (2) 现金和现金等价物的构成
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元库存现金 5,622 6,591 5,622 6,591可用于随时支付的存放
中央银行款项 57,994 96,263 57,982 96,263原始期限为三个月以内的
存放同业款项 23,431 50,222 21,117 48,673原始期限为三个月以内的
拆出资金 22,874 19,901 22,874 19,601原始期限为三个月以内的
买入返售金融资产 97,402 174,407 97,402 174,407原始期限为三个月以内的投资 _1_0_5_,0_2_9 ___9_,7_4_4 _1_0_5_,0_2_9 ___9_,7_4_3年末现金及现金等价物余额 312,352 357,128 310,026 355,278____________ ____________ ____________ ____________
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49.离职后福利
49.1设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金计划，根据该等计划，本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
计入当期损益的费用如下：
本集团 本银行
2015年 2014年 2015年 2014年人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元设定提存计划 1,774 1,247 1,757 1,226____________ ____________ ____________ ____________年末应付未付金额如下：
本集团 本银行
12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元设定提存计划 84 61 82 61____________ ____________ ____________ ____________49.2设定受益计划
本集团为2007年12月31日前入职的员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产，相关精算利得或损失计入其他综合收益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
本年度设定受益计划相关影响计入损失人民币156百万元，精算损失计入其他综合收益为人民币279百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币356百万元，系设定受益计划义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、18)。
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49.离职后福利 -续
49.2设定受益计划 -续
于2015年12月31日，本集团设定受益计划平均受益义务期间约为11年(2014年12月 31日约为11年)。
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率。于2015年12月31日，折现率为3.00%(2014年12月31日：3.75%)。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》养老金业务男表及养老金业务女表为依据。60岁退休的男性职工和 55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为22.20年以及29.52年。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
如果折现率增加(减少)25个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币68百万元(增加人民币70百万元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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50. 结构化主体
50.1合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为信托产品和资产管理计划。本集团作为信托计划和资产管理计划管理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策范围、持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要纳入合并。于2015年度和2014年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。
50.2未合并的结构化主体
50.2.1本集团管理的未纳入合并的结构化主体
本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至2015年12月31日和2014年12月31日，本集团发起的该类结构化主体主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入。
本集团2015年度和2014年度未向未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。
下表列示了截至2015年12月31日和2014年12月31日本集团发起的未合并结构化主体的信息：
本集团
发起规模 发起规模
12/31/2015 12/31/2014 主要收益类型人民币百万元 人民币百万元
理财产品 1,045,052 628,007 手续费收入基金 73,481 14,377 手续费收入资产支持证券 29,987 15,049 手续费收入资金信托计划 908,482 643,494 手续费收入资产管理计划 338,864 179,901 手续费收入________ ________
合计 2,395,866 1,480,828
________________ ________________
2015年度，本集团通过向其管理的结构化主体的投资者提供管理服务获取的手续费收入为人民币12,066百万元(2014年度：人民币9,577百万元)
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50. 结构化主体 -续
50.2未合并的结构化主体 -续
50.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益
为了更好地运用资金，本集团截至2015年12月31日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
本集团2015年度未向上述结构化主体提供财务支持。
下表列示了截至2015年12月31日和2014年12月31日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息:
本集团
12/31/2015(单位：人民币百万元)
买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险
金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
基金 - 98,692 23,069 - - 121,761 121,761 投资收益
理财产品 - 500 - - 429,185 429,685 429,685 投资收益、利息收入资金信托计划 66,898 134 79,648 - 691,274 837,954 837,954 投资收益、利息收入资产管理计划 9,637 837 126,831 - 452,766 590,071 590,071 投资收益、利息收入资产支持证券 _______- _______- _______- _____5_9_2 ___7_2_,_9_9_2 ___7_3_,_5_8_4 ___7_3_,_5_8_4 利息收入
合计 76,535 100,163 229,548 592 1,646,217 2,053,055 2,053,055
______________ ______________ ______________ ______________ ________________ ________________ ________________
注1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允价值。
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50. 结构化主体 -续
50.2未合并的结构化主体 -续
50.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益 -续
本集团
12/31/2014(单位：人民币百万元)
买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险
金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
基金 - 4,389 704 - - 5,093 5,093 投资收益
理财产品 - - - - 15,406 15,406 15,406 利息收入
资金信托计划 260,816 207 83,340 - 447,147 791,510 791,510 投资收益、利息收入资产管理计划 61,543 499 62,839 - 215,145 340,026 340,026 投资收益、利息收入资产支持证券 _______- _______- ______4_7 _____5_5_4 ____1_,_5_8_1 ____2_,_1_8_2 ____2_,_1_8_2 利息收入
合计 322,359 5,095 146,930 554 679,279 1,154,217 1,154,217
______________ ______________ ______________ ______________ ________________ ________________ ________________
注1：基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公允价值。
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九、分部报告
本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，不存在对单一主要外部客户存在较大依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。
分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。
本集团地域分部包括总行(包含总行本部及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部，共计十个分部，其中东北部及其他、西部、中部为该等地区内的分行合并列示。
其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连分行、天津分行、济南分行、青岛分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；
西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、南宁分行、乌鲁木齐分行、兰州分行及西宁分行；
中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥分行、长沙分行、武汉分行及南昌分行。
本集团
2015年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北部及其他西部 中部抵销额 合计营业收入 55,861 16,229 7,465 8,226 9,184 5,811 6,930 15,017 15,146 14,479 - 154,348利息净收入 41,393 11,928 5,726 6,360 7,489 4,609 5,885 11,490 12,680 12,274 - 119,834其中：分部间利息净收入 (48,862) 2,778 5,626 7,121 6,718 2,085 3,078 6,708 7,261 7,487 - -手续费及佣金净收入 13,573 3,740 1,388 1,803 1,634 1,175 999 3,335 2,404 2,139 - 32,190其他收入 895 561 351 63 61 27 46 192 62 66 - 2,324营业支出 _(_2_3_,9_9_0_)_(_1_4_,2_4_1_)__(_4_,6_8_4_)__(_2_,5_6_8_)__(_9_,7_2_4_)__(_4_,5_5_2_)__(_3_,6_7_2_) __(_9_,3_4_5_)__(_9_,2_1_5_)__(_9_,5_4_7_)_______-___(_9_1_,5_3_8_)营业利润 __3_1_,8_7_1_
__
_1_,_9_8_8___2_,7_8_1____5_,6_5_8_
___
_(5_4_0_)
__
_1_,_2_5_9
__
_3_,_2_5_8
__
_5_,_6_7_2
__
_5_,_9_3_1
__
_4_,_9_3_2_______-____6_2_,_8_1_0加：营业外收入 75 39 12 17 27 13 8 306 27 37 - 561减：营业外支出 ______(_7)
____
_(4_5_)
_____
_(3_)
_____
_(1_)
_____
_(2_)
____
_(1_8_)
____
_(1_1_)
____
_(1_1_)
____
_(1_4_)
____
_(1_5_)
_______-______(_1_2_7)利润总额 ____3__1__,9__3____9______1__,9__8__2__
____
__2__,__7__9__0
____
__5__,__6__7__4
______
__(5__1__5__)
____
__1__,__2__5__4
____
__3__,__2__5__5
____
__5__,__9__6__7
____
__5__,__9__4__4
____
__4__,__9__5__4______________-________6__3__,__2__4__4减：所得税费用 ___(_1_2_,_5_9_4)净利润 ________5__0__,__6__5__0分部资产 3,112,158 416,386 373,423 397,780 506,037 243,903 319,477 776,976 704,480 603,565 (2,169,837) 5,284,348其中：投资联营企业 1,918未分配资产 14,532总资产 _5_,_2_9_8_,_8_8_0分部负债 2,859,931 403,202 370,499 391,461 506,240 242,649 316,222 763,975 698,549 598,612 (2,169,837) 4,981,503未分配负债 -总负债 _4_,_9_8_1_,_5_0_3补充信息
信贷承诺 92,358 56,230 14,735 25,070 48,353 32,825 74,691 169,673 144,396 176,292 - 834,623折旧和摊销费用 317 234 98 58 162 83 129 310 219 347 - 1,957资本性支出 __________6__1__4________3__0__2____________4__4________1__7__6__2__________1__4__6____________7__0__________2__4__4__ ______2__0__7__2__________3__7__8__________3__8__9__
______________-__________6__,__0__2__1
兴业银行股份有限公司
九、分部报告 -续
本集团 -续
2014年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏东北部及其他西部 中部抵销额 合计营业收入 28,512 16,021 7,682 7,785 9,585 5,296 5,833 14,552 14,603 15,029 - 124,898利息净收入 16,114 12,516 6,485 5,962 8,203 4,482 4,511 11,851 12,154 13,282 - 95,560其中：分部间利息净收入 (26,770) (241) 5,108 6,329 1,340 (499) 3,302 2,494 3,150 5,787 - -手续费及佣金净收入 11,170 2,970 1,020 1,764 1,287 797 1,298 2,615 2,407 1,713 - 27,041其他收入 1,228 535 177 59 95 17 24 86 42 34 - 2,297营业支出 _(_1_1_,4_7_2_)
__
(_8_,_6_8_1)
__
(_2_,_5_7_7)
__
(_3_,_2_5_8)
__
(_6_,_5_6_4)
__
(_5_,_0_5_3)
__
(_2_,_9_9_9)
__
(_7_,_4_5_9)
__
(_6_,_4_9_1)
_
(_1_0_,_1_5_4)
______-____(_6_4_,_7_0_8)营业利润 __1_7_,_0_4_0
__
_7_,3_4_0_
__
_5_,1_0_5_
__
_4_,5_2_7_
__
_3_,0_2_1_
____
2_4_3_
__
_2_,8_3_4_
__
_7_,0_9_3_
__
_8_,1_1_2_
__
_4_,8_7_5_
______-_____6_0_,_1_9_0加：营业外收入 73 61 3 57 14 11 9 289 23 31 - 571减：营业外支出 _____(_4_1)
____
_(2_6_)
______
-_
____
_(1_6_)
_____
_(4_)
____
_(1_2_)
_____
_(5_)
____
_(1_1_)
____
_(2_5_)
____
_(2_3_)
______-_______(_1_6_3)利润总额 ____1__7__,__0__7__2
____
__7__,3__7__5__
____
__5__,1__0__8__
____
__4__,5__6__8__
____
__3__,0__3__1__
________
2__4__2__
____
__2__,8__3__8__
____
__7__,3__7__1__
____
__8__,1__1__0__
____
__4__,8__8__3__
____________-__________6__0__,__5__9__8减：所得税费用 ___(_1_3_,0_6_8_)净利润 ________4__7__,__5__3__0分部资产 1,638,352 390,761 394,006 335,631 439,266 215,285 315,466 561,478 524,899 647,234 (1,067,336) 4,395,042其中：投资联营企业 1,704未分配资产 11,357总资产 _4_,_4_0_6_,_3_9_9分部负债 1,448,466 373,412 388,722 330,980 436,236 215,042 312,629 547,922 516,788 642,442 (1,067,336) 4,145,303未分配负债 -总负债 _4_,_1_4_5_,_3_0_3补充信息
信贷承诺 60,712 62,800 16,945 21,483 56,671 43,511 69,514 147,687 130,983 179,622 - 789,928折旧和摊销费用 283 200 46 63 191 79 109 237 180 296 - 1,684资本性支出 __________6__6__5________6__1__1__________4__0__9________1__0__8__0__________2__7__2____________7__3__________5__0__5__ ______1__2__8__1__________4__1__0__________5__5__1________________-__________5__,__8__5__7十、关联方关系及交易
(一) 关联方关系
本集团
不存在控制关系的关联方
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 陈小平综合管理福建省财政收支等恒生银行有限公司(2) 有限公司 香港 110亿港元 金融服务 李慧敏中国人民财产保险股份有限公司(1)股份有限公司 北京 148.29亿元人民币 保险服务 吴焰中国人民人寿保险股份有限公司(1)股份有限公司 北京 257.61亿元人民币 保险服务 吴焰中国烟草总公司(1) 全民所有制 北京 570亿元人民币烟草专卖品生产和经营 凌成兴福建烟草海晟投资 有限公司 厦门 26.47亿元人民币福建省烟草商业系统 黄学良管理有限公司(1) 多元化投资管理
湖南中烟投资管理有限公司(1) 有限公司 长沙 2亿元人民币 湖南省烟草商业 陈国联系统多元化投资管理中国人民保险集团股份有限公司(1)股份有限公司 北京 424.24亿元人民币 保险服务 吴焰
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十、关联方关系及交易 -续
(一) 关联方关系 -续
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东 -续
持本银行5%以上(含5%)股份的股东持股情况如下：
股东名称 31/12/2015 12/31/2014股份 持股比例 股份 持股比例百万股 (%) 百万股 (%)福建省财政厅 3,402 17.86 3,402 17.86中国人民财产保险股份有限公司 (1) 1,229 6.45 948 4.98中国人民人寿保险股份有限公司(1) 1,276 6.70 948 4.98中国烟草总公司(1) 614 3.22 614 3.22福建烟草海晟投资管理有限公司(1) 441 2.32 441 2.32湖南中烟投资管理有限公司(1) 226 1.19 226 1.19中国人民保险集团股份有限公司(1) 174 0.91 174 0.91恒生银行有限公司(2) 167 0.88 2,070 10.87______ ______ ______ ______合计 7,529 39.53 8,823 46.33____________ ____________ ____________ ____________注：(1)股东关联关系说明 -中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的子公司，三者持股比例合计14.06%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司均为中国烟草总公司的下属公司，三者持股比例合计6.73%。
(2)恒生银行有限公司已于 2015年2月、2015年5月通过上海证券交易所大宗交易系统两次转让所持本银行无限售条件流通股，共转让股份 1,903,316,838股，占本银行普通股股份总数的9.99%；2015年5月权益变动后，恒生银行有限公司持有本银行无限售条件流通股 167,334,762股，占本银行普通股股份总数的0.88%。本财务报表关联方交易部分披露的内容为其 2015年 5月 13日二次减持前发生的关联交易。
(2) 联营企业
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人人民币亿元
九江银行股份有限公司 股份有限公司 九江 15.16 金融服务 刘羡庭重庆机电控股集团财务有限公司 有限公司 重庆 6 财务、融资顾问王玉祥兴业期货有限公司(注) 有限公司 宁波 5 商品、金融期货经纪司斌期货投资咨询注：2015年3月，兴业期货有限公司股权结构发生变更，兴业国际信托有限公司出资人民币1.04亿元购买其40.3%的股份，使得兴业国际信托有限公司合计对其持股比例达70.00%，成为兴业国际信托有限公司控股子公司。本财务报表关联方交易部分披露的内容为其合并前发生的关联交易。
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十、关联方关系及交易 -续
(一) 关联方关系 -续
(3) 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业及恒生银行有限公司之附属公司恒生银行(中国)有限公司。
(二) 关联方交易
本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
1. 利息收入
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 30 33中国人民保险集团股份有限公司 79 79中国人民人寿保险股份有限公司 13 12九江银行股份有限公司 19 76中国烟草总公司 8 -重庆机电控股集团财务有限公司 14 526_________ _________合计 163 726__________________ __________________ 2. 利息支出
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 209 400恒生银行有限公司 9 21恒生银行(中国)有限公司 - 29中国人民财产保险股份有限公司 50 34中国人民人寿保险股份有限公司 - 2中国烟草总公司 994 672福建烟草海晟投资管理有限公司 35 44湖南中烟投资管理有限公司 - 1九江银行股份有限公司 7 18重庆机电控股集团财务有限公司 8 16兴业期货有限公司 1 2_________ _________
合计 1,313 1,239
__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(二) 关联方交易 -续
3. 手续费及佣金收入
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 5 8__________________ __________________ 4. 手续费及佣金支出
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元重庆机电控股集团财务有限公司 - 1__________________ __________________ 5. 业务及管理费-保险费
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 143 232__________________ __________________ 2015年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币 13百万元(2014年度：人民币205百万元)。
6. 认购本银行发行的其他权益工具 -优先股
关联方 2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 - 2,500__________________ __________________(三) 关联交易未结算金额
注：截至2015年12月31日，恒生银行有限公司仅占本银行普通股股份总数的0.88%，持股比例小于5%，故无需披露其及其附属公司恒生银行(中国)有限公司与本集团期末的各项未结算金额。
1. 存放同业款项
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元
恒生银行有限公司 注 18
__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
2. 衍生金融工具
关联方 交易类型 12/31/2015 12/31/2014名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元恒生银行(中国)有限公司利率衍生 注 注 4,070 (4)恒生银行(中国)有限公司汇率衍生 注 注 7,747 3恒生银行有限公司 汇率衍生 注 注 11,207 (8)中国人民人寿保险
股份有限公司 利率衍生 ____7_3_0 _____(_5) ___1_,3_0_0 _____(_5)合计 ________7__3__0 __________(__5) ____2__4__,3__2__4 ________(__1__4) 3. 买入返售金融资产
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 - 1,658重庆机电控股集团财务有限公司 - 3,362_________ _________合计 - 5,020__________________ __________________ 4. 应收利息
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 5 5中国人民保险集团股份有限公司 43 43九江银行股份有限公司 - 22重庆机电控股集团财务有限公司 - 78中国烟草总公司 8 -_________ _________合计 56 148__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
5. 应收款项类投资
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元中国人民财产保险股份有限公司 450 450中国人民人寿保险股份有限公司 200 200中国人民保险集团股份有限公司 1,600 1,600_________ _________合计 2,250 2,250__________________ __________________上述应收款项类投资为本集团认购以上公司发行的债券。
6. 发放贷款和垫款
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元关键管理人员及其近亲属 12 9中国烟草总公司 7,600 -_________ _________合计 7,612 9__________________ __________________ 7. 同业及其他金融机构存放款项
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司 注 29恒生银行(中国)有限公司 注 330九江银行股份有限公司 22 15重庆机电控股集团财务有限公司 225 84兴业期货有限公司 645 773_________ _________合计 892 1,231__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
8. 卖出回购金融资产款
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元九江银行股份有限公司 - 1,034__________________ __________________ 9. 吸收存款
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 9,321 17,433中国人民人寿保险股份有限公司 3 120中国人民财产保险股份有限公司 874 5,869中国烟草总公司 34,612 29,126福建烟草海晟投资管理有限公司 712 739湖南中烟投资管理有限公司 128 102重庆机电控股集团财务有限公司 107 81关键管理人员及其近亲属 9 14_________ _________合计 45,766 53,484__________________ __________________ 10. 应付利息
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元福建省财政厅 1 261恒生银行(中国)有限公司 注 15中国人民财产保险股份有限公司 53 23重庆机电控股集团财务有限公司 1 -中国烟草总公司 701 402福建烟草海晟投资管理有限公司 28 35_________ _________合计 784 736__________________ __________________
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十、关联方关系及交易 -续
(三) 关联交易未结算金额 -续
11. 授信额度
关联方 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元恒生银行有限公司及恒生银行(中国)有限公司 注 3,000中国人民保险集团股份有限公司及其下属子公司 5,000 5,000中国烟草总公司及其下属子公司 8,500 8,500_________ _________合计 13,500 16,500__________________ __________________(四) 关键管理人员薪酬
2015年 2014年人民币百万元 人民币百万元薪酬福利 17 40__________________ __________________十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至资产负债表日，本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报表具有重大影响的未决诉讼。
2. 表外项目
本集团及本银行
合同金额 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元信用卡未使用额度 92,357 60,712开出信用证 111,547 160,142开出保函 132,130 118,160银行承兑汇票 498,589 450,914_________ _________合计 834,623 789,928__________________ __________________此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条
件且可以撤销的，故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额度风险。
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十一、或有事项及承诺 -续
3. 资本性承诺
本集团合同金额 本银行合同金额 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元已批准尚未签约 - 2 - 2已签约尚未支付 2,402 2,716 2,381 2,715_________ _________ _________ _________合计 2,402 2,718 2,381 2,717__________________ __________________ __________________ __________________ 4. 经营租赁承诺
本集团及本银行作为承租方，根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：本集团 本银行 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元一年以内 2,312 1,740 2,247 1,633一至五年 5,744 4,725 5,630 4,688五年以上 536 1,662 536 1,662_________ _________ _________ _________合计 8,592 8,127 8,413 7,983__________________ __________________ __________________ __________________ 5. 担保物
5.1作为担保物的资产
(i) 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：
本集团 本银行 12/31/2015 12/31/2014 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元人民币百万元人民币百万元 人民币百万元债券 43,657 81,188 43,657 81,188票据 8,036 19,864 8,036 19,864其他 - 519 - -_________ _________ _________ _________合计 51,693 101,571 51,693 101,052__________________ __________________ __________________ __________________2015年12月31日，本集团及本银行买入返售票据中用于卖出回购的金额为人民币3,656百万元(2014年12月31日：人民币18,279百万元)。
(ii) 2015年12月31日，本集团及本银行将人民币853百万元债券质押用于信用衍生交
易(2014年12月31日：无)。
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十一、或有事项及承诺 -续
5. 担保物 -续
5.2取得的担保物
在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押。2015年12月31日，有关可出售质押资产或可转质押资产的公允价值为人民币97,839百万元(2014年12月31日：人民币366,673百万元)。
6. 金融资产的转移
6.1资产支持证券
本银行在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本银行将部分金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
2015年度本银行已证券化的金融资产于转让日的账面价值合计为人民币32,659百万元(2014年度：人民币15,049百万元)。截至2015年12月31日，本集团及本银行持有的资产支持证券的账面价值为人民币5,863百万元(2014年12月31日：人民币625百万元)。
在上述金融资产转让过程中，由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本银行在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失，后续本银行作为金融资产服务机构将收取一定服务费。本银行虽然作为发起机构设立了特殊目的信托，但对于资产支持证券均不具有获取特殊目的信托大部分利益的权力，同时也并未承担特殊目的信托的大部分风险，因而不对上述特殊目的信托进行合并，即特殊目的信托不作为本集团的组成部分。
本银行将相关金融资产进行了转移，并且将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的部分信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，因此终止确认相关金融资产。
本银行在资产支持证券交易转让金融资产期间丧失对相关金融资产的使用权。特殊目的信托一经设立，其与本银行未设立信托的其他财产相区别。根据相关交易文件，本银行依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不作为清算财产。
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十一、或有事项及承诺 -续
6. 金融资产的转移 -续
6.2卖出回购协议
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集团就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。
2015年12月31日及2014年12月31日，本集团与交易对手进行了债券、票据及其他卖出回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、23)。
于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：
本集团
项目 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元债券 票据 其他 债券 票据 其他资产账面价值 43,657 8,036 - 81,188 19,864 519____________ ____________ ________ ____________ ________________________相关负债的账面价值 39,980 8,036 - 78,188 19,864 519____________ ____________ ________ ____________ ________________________本银行
项目 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元债券 票据 其他 债券 票据 其他资产账面价值 43,657 8,036 - 81,188 19,864 -____________ ____________ ________ ____________ ________________________相关负债的账面价值 39,980 8,036 - 78,188 19,864 -____________ ____________ ________ ____________ ________________________
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十一、或有事项及承诺 -续
7. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承诺
(1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债。凭证式国债及储蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义务履行兑付责任。兑付金额为凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。
截至2015年12月31日及2014年12月31日，本集团受托发行的但尚未到期且尚未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：
本集团及本银行
合同金额 12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元凭证式国债及储蓄式国债 2,989 2,940__________________ __________________本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国债到期日前，本集团所需兑付的金额并不重大。
(2) 于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团均无已公告未发行的债券承销额度。
8. 受托业务
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元委托存贷款 640,795 580,572委托理财 1,045,052 628,007委托投资 49,717 12,944__________________ __________________委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象，贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。委托理财的投资风险由委托人承担。
委托投资是指本集团基于委托代理关系，接受单一客户或多个客户的委托，代理客户从事资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务。委托投资的投资风险由委托人承担。
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十二、其他重要事项
1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债
本集团
2015年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 44,435 (109) - - 128,685衍生金融资产 5,142 8,843 - - 13,933可供出售金融资产 _4_07_,7_5_2 ____- _7_,6_9_9 (1_,0_9_5) _4_26_,3_0_4金融资产合计 _4_57_,3_2_9 _8_,7_3_4 _7_,6_99_ (1_,0_9_5) _5_6_8,_92_2金融负债(1) ____(6__,4__0__1) __(6__,0__4__5) ________- ______- __(__10__,5__6__4)本银行
2015年
本年公允价值计入权益的累计 本年计提
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 43,064 (93) - - 126,324衍生金融资产 5,142 8,843 - - 13,933可供出售金融资产 _4_04_,4_9_3 ____- __7,_57_6 (1_,0_9_7) _4_19_,5_0_1金融资产合计 _4_52_,6_9_9 _8_,_75_0 __7,_57_6 (1_,0_9_7) _5_5_9,_75_8金融负债(1) ____(6__,2__0__0) __(6__,0__4__5) ________- ______- __(__10__,5__6__3) (1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十二、其他重要事项 -续
2. 外币金融资产和外币金融负债
本集团
2015年
本年公允价值计入权益的累计本年计提(转回)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元现金及存放中央银行款项 8,446 - - - 12,572存放同业及其他金融机构款项 20,241 - - - 19,231拆出资金 3,121 - - - 11,071以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 400 (14) - - 4,149衍生金融资产 2,173 5,067 - - 7,240发放贷款和垫款 99,211 - - (288) 71,438可供出售金融资产 2,849 - (16) - 20,696持有至到期投资 149 - - - 7,375应收融资租赁款 - - - - 1,547其他金融资产 ___1,_45_9 ____- ___- ____- ___1,_00_3金融资产合计 _1_3_8,_04_9 __5,_05_3 __(1_6) __(2_8_8) _1_5_6,_32_2金融负债(1) __(2__52__,4__5__2) ____(3__7__0) ______- ________- __(1__92__,0__0__2)本银行
2015年
本年公允价值计入权益的累计本年计提(转回)
年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元现金及存放中央银行款项 8,446 - - - 12,572存放同业及其他金融机构款项 20,241 - - - 19,231拆出资金 3,121 - - - 11,474以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 400 (14) - - 4,149衍生金融资产 2,173 5,067 - - 7,240发放贷款和垫款 99,211 - - (288) 71,438可供出售金融资产 2,849 - (16) - 20,696持有至到期投资 149 - - - 7,375其他金融资产 ___9_6_9 ____- ___- ____- __1_,0_0_2金融资产合计 _1_37_,5_5_9 _5_,0_5_3 __(1_6) __(2_8_8) _1_55_,1_7_7金融负债(1) __(2__01__,1__5__1) ____(3__7__0) ______- ________- __(1__92__,0__0__2) (1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出回购金融资产款、衍生金融负债、吸收存款及应付债券等。
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
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十三、风险管理
1. 风险管理概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团持续进行各类风险的风险识别、评估与监控。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。其中市场风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下安全、稳健经营。
2. 风险管理架构
风险管理是商业银行生存和发展的基本保障，本集团将风险管理视为核心竞争力之一，制订了业务运营与风险管理并重的发展战略，建立了以风险资产管理为核心的事前、事中、事后风险控制系统，健全了各项业务的风险管理制度和操作规程，完善了风险责任追究与处罚机制，将各类业务、各种客户承担的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险及其他风险纳入全面风险管理范畴，进一步明确了董事会、监事会、高级管理层、操作执行层在风险管理上的具体职责，形成了明确、清晰、有效的全面风险管理体系。在日常风险管理工作中，由业务部门、风险管理职能部门和内部审计部门组成职责明确的风险管理“三道防线”，各司其职，共同致力于风险管理目标的实现。其中，业务经营单位和条线管理部门为风险管理第一道防线，经营单位负责管理本业务单元所有业务和操作环节的风险，履行事前预防控制的重要职责；条线管理部门负责制订本条线风险管控措施，定期评估本条线风险管理情况，针对风险薄弱环节采取必要的纠正补救措施。各级风险管理职能部门为第二道防线，负责制订风险管理基本制度和政策，分析集团整体风险管理状况，加强对各部门和各级机构风险管理规范性和有效性的检查评估和监控，履行全面风险报告职责，持续改进风险管理模式和工具，提高风险管理独立性。审计部门为第三道防线，负责开展全过程审计，对集团各业务环节进行独立、有重点、前瞻式持续审计监督。
3. 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款(企业和个人信贷)、资金业务(包括债权性投资)、担保与承诺以及其他表内外信用风险敞口。本集团通过授信前尽职调查、贷款审批程序、放款管理、贷后监控和清收管理程序来确认和管理上述风险。
本集团设立了风险管理部，负责组织贯彻落实集团信用风险管理战略、政策，制订信用风险管理基本制度，对集团信用风险总体执行情况进行专业管理、评估和指导，实施检查和监督。牵头组织制订授信统一标准，负责统一授信管理，实现信用风险总控。本集团在企业金融、零售银行、金融市场三大业务条线设立风险管理部及专业风险管理窗口，负责本条线或专业经营部门信用风险管理工作，制订具体的信用风险管理制度和操作规范，负责对审批权限内项目的集中审批。本集团设立信用审批委员会、信用责任追究委员会等专门委员会，信用审批委员会负责审批权限内的信用业务审批，信用责任追究委员会负责有关
信用业务的责任认定追究。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在集团范围内实施。本集团企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职制度》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本集团制订了年度授信政策，按照“风险可控、资源集约、持续发展”原则，推动信贷资源在行业、区域、客户、产品等方面合理布局和均衡发展。在符合准入条件、有效控制风险的前提下，本集团加大绿色金融业务支持，加快中小、小微和零售业务发展步伐，支持符合国家产业政策导向的先进制造业、内需消费、民生领域和资源领域内实体企业的信贷资金需求，有效压缩和退出落后产能项目，持续推进信贷资产结构优化调整。
本集团建立了客户信用评级制度，对影响客户未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全面系统考察，在定性分析和定量分析的基础上，揭示、评价受评客户的信用风险、偿债能力。内部评级结果是制订信用业务政策、调整优化信用业务客户结构、确定单个客户信用业务决策的重要依据。本集团按照巴塞尔新资本协议和中国银监会相关指引要求，开发建立了非零售客户内部评级体系并持续进行模型和系统优化，相关成果不断深入应用于业务授权、限额管理、客户拓展等风险管理领域，2015年开展内部评级全面验证工作。信用风险加权资产计量系统于2014年1月完成开发并上线，本集团具备了按照内部评级初级法计量信用风险加权资产的能力。随着新资本协议相关项目建设陆续完成，本集团信用风险识别、计量和控制能力得到进一步的提高。
本集团加强对信贷业务的监测预警工作，开发了信贷管理相关信息系统，加强对客户经营管理信息和在本集团信用业务信息的收集、管理和监控，为授信管理提供基础保障；制订了《公司客户风险预警管理办法》和《个人授信业务风险预警管理办法》，通过内、外信息来源渠道获取各种信用风险信息，在全集团范围内进行预警通报，强化系统约束，及时采取相应措施防范和处置风险。
本集团正确处理风险管理与业务发展的关系，充分利用内部评级研究成果，制订限额管理指标，增强限额管理约束作用，并应用于授信政策，将信贷结构调整落实到客户结构调整。通过限额管理，强化信贷资源的有效配置，防范贷款集中度风险。
本集团为准确识别信贷资产的风险状况、合理反映经风险调整后的收益状况，引导经营机构优化资本及信贷资源的配置，强化经营机构的风险意识，制订了《信贷资产风险分类实施办法》、《信贷资产风险分类实施标准》等制度，督促分行及时根据项目真实风险状况调整信贷资产风险分类。在中国银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分为九级，分别是正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级、可疑、损失。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
信贷承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保等要求与贷款和垫款业务相同。
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.1 风险集中度分析
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，则会产生信用集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
本集团主要为境内客户提供贷款及担保。因为中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参见附注八、8。
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押品或其他信用增级措施时，资产负债表日本集团及本行所承受的信用风险最大敞口金额即为资产负债表中相关金融资产(包括衍生工具，扣除权益工具)以及附注十一、2.表外项目账面金额合计。截至2015年12月31日，本集团所承受的最大信用风险敞口金额为人民币 5,920,510百万元(2014年 12月 31日：人民币 5,146,359百万元)，本银行为人民币5,803,461百万元(2014年12月31日：人民币5,062,261百万元)。
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析本集团 12/31/2015
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 21,579 89 4,794 845 27,307减值准备 (11,297) (89) (1,561) (227) (13,174)资产净值 10,282 - 3,233 618 14,133组合评估
资产总额 4,404 - - - 4,404减值准备 (2,090) - - - (2,090)资产净值 2,314 - - - 2,314________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 23,036 9,117 2,428 897 35,478其中：
逾期90天以内 20,703 2,139 2,428 - 25,270逾期90天至360天 2,133 6,978 - 897 10,008逾期360天至3年 200 - - - 200组合评估减值准备 (3,674) - - (108) (3,782)资产净值 19,362 9,117 2,428 789 31,696________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 1,730,389 315,490 2,474,985 74,414 4,595,278组合评估减值准备 (37,525) - (11,166) (1,675) (50,366)资产净值 1,692,864 315,490 2,463,819 72,739 4,544,912
________ ________ ________ _________ _________
资产净值合计 1,724,822 324,607 2,469,480 74,146 4,593,055
________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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十三、风险管理 -续
3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本集团 -续
12/31/2014
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 应收融资租赁款 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 14,487 89 1,671 399 16,646减值准备 (6,581) (89) (811) (149) (7,630)资产净值 7,906 - 860 250 9,016组合评估
资产总额 3,057 - - - 3,057减值准备 (1,599) - - - (1,599)资产净值 1,458 - - - 1,458________ ________ ________ _________ _________已逾期未减值：
资产总额 18,540 - - - 18,540其中：
逾期90天以内 16,474 - - - 16,474逾期90天至360天 1,767 - - - 1,767逾期360天至3年 299 - - - 299组合评估减值准备 (3,136) - - - (3,136)资产净值 15,404 - - - 15,404________ ________ ________ _________ _________未逾期未减值：
资产总额 1,557,064 864,726 1,358,183 59,440 3,839,413组合评估减值准备 (32,580) - (6,062) (1,436) (40,078)资产净值 1,524,484 864,726 1,352,121 58,004 3,799,335________ ________ ________ _________ _________资产净值合计 1,549,252 864,726 1,352,981 58,254 3,825,213________________ ________________ ________________ __________________ __________________
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3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行
12/31/2015
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 21,579 89 4,794 26,462减值准备 (11,297) (89) (1,561) (12,947)资产净值 10,282 - 3,233 13,515组合评估
资产总额 4,379 - - 4,379减值准备 (2,082) - - (2,082)资产净值 ____2_,2_9_7 ________- ________- _____2_,2_9_7已逾期未减值：
资产总额 23,012 9,117 2,428 34,557其中：
逾期90天以内 20,678 2,139 2,428 25,245逾期90天至360天 2,134 3,979 - 6,113逾期360天至3年 200 2,999 - 3,199组合评估减值准备 (3,672) - - (3,672)资产净值 ___1_9_,3_4_0 _____9_,1_1_7 _____2_,4_2_8 ____3_0_,8_8_5未逾期未减值：
资产总额 1,728,202 317,391 2,466,146 4,511,739组合评估减值准备 (37,454) - (11,166) (48,620)资产净值 _1_,6_9_0_,7_4_8 ___3_1_7_,3_9_1 __2_,4_5_4_,9_8_0 __4_,4_6_3_,1_1_9资产净值合计 1,722,667 326,508 2,460,641 4,509,816______________ ________________ ________________ ________________
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3. 信用风险 -续
3.3 本集团和本银行发放贷款和垫款、同业款项、投资和应收融资租赁款的信用风险分析 -续本银行 -续
12/31/2014
发放贷款和垫款 同业款项(1) 投资(2) 合计人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元已减值：
单项评估
资产总额 14,487 89 1,671 16,247减值准备 (6,581) (89) (811) (7,481)资产净值 7,906 - 860 8,766组合评估
资产总额 3,057 - - 3,057减值准备 (1,599) - - (1,599)资产净值 ____1_,4_5_8 ________- ________- _____1_,4_5_8已逾期未减值：
资产总额 18,540 - - 18,540其中：
逾期90天以内 16,474 - - 16,474逾期90天至360天 1,767 - - 1,767逾期360天至3年 299 - - 299组合评估减值准备 (3,136) - - (3,136)资产净值 ___1_5_,4_0_4 ________- ________- ____1_5_,4_0_4未逾期未减值：
资产总额 1,557,164 863,027 1,347,348 3,767,539组合评估减值准备 (32,579) - (6,062) (38,641)资产净值 _1_,5_2_4_,5_8_5 ___8_6_3_,0_2_7 __1_,3_4_1_,2_8_6 __3_,7_2_8_,8_9_8资产净值合计 1,549,353 863,027 1,342,146 3,754,526______________ ________________ ________________ ________________ (1)同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2)投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资中的债权性投资。
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3. 信用风险 -续
3.4 本集团担保物及其他信用增级措施
本集团需要获取的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。本集团根据抵质押人资信、经营管理、经济效益以及抵质押物的磨损程度，市场价格变化、抵质押期限的长短、抵质押物变现难易程度等情况综合确定抵质押率。同时，本集团抵质押率指引规定了相关抵质押物抵质押率的最高上限。此外，根据抵质押物价值评估的难易程度、价值稳定性或变现能力以及管控的难易程度等，本集团对抵质押物实施分类管理。担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为土地、房地产、机器设备和股权资产等；
对于个人贷款，担保物主要为房地产。
本集团管理层会监控担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监控担保物的市价变化。
3.5 担保物价值分析
3.5.1本集团会定期重新评估贷款担保物的公允价值
1)于2015年12月31日，本集团持有的已逾期未减值贷款的担保物公允价值为人民币26,394百万元(2014年12月31日：人民币22,631百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
2)于2015年12月31日，本集团持有的单项评估确定为已减值贷款的担保物公允价值为人民币14,923百万元(2014年12月31日：人民币8,811百万元)。这些担保物包括土地、房地产、机器设备和股权资产等。
3.5.22015年度本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币475百万元(2014年度：人民币63百万元)。
3.6 重组贷款
重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付等。重组后，原先逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组政策是基于当地管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。于2015年12月31日，本集团重组贷款账面金额为人民币17,808百万元(2014年12月31日：人民币7,660百万元)，其中：逾期超过90天的账面金额为人民币1,729百万元(2014年12月31日：人民币118百万元)。
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4. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易和非交易业务中。本集团市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
根据本集团对市场风险管理的组织机构设计，市场风险管理作为本集团风险管理的重要内容，重要事项提交资产负债管理委员会审议，行长批准执行。计划财务部负责本集团资产负债配置管理及利率管理等工作，分析、监控各项指标执行情况。
资金业务市场风险日常监督管理方面，由资金营运中心风险与合规管理处履行风险中台职责进行嵌入式风险管理，并向金融市场风险管理部、总行风险管理部报告。
4.1 利率风险
本集团的利率风险包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险，其中主要是重定价风险，即生息资产和付息负债的约定到期日(固定利率)与重新定价日(浮动利率)的错配所造成的风险。目前本集团已经全面实行内部资金转移定价，通过按产品、按期限的内部资金转移定价，逐步将集团利率风险集中总行统一经营管理，提高管理和调控利率风险头寸的效率。
对于银行账户利率风险管理，本集团主要通过缺口分析来评估资产负债表的利率风险状况，通过资产负债管理系统等信息系统，动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口，在缺口分析的基础上简单计算收益和经济价值对利率变动的利率敏感性。收益分析着重分析利率变化对银行近期收益的影响，而经济价值分析则注重于利率变化对银行净现金流现值的影响。
对于交易账户利率风险，本集团主要通过不断完善的限额体系进行管理，运用并持续优化资金交易和分析系统，通过科学的敞口计量模型，实现了对交易账户利率风险敞口的实时监控。本集团按照监管机构的要求，加强了对市场风险计量模型的管理，制定相应的规章制度规范计量模型开发、测试和启用流程，定期对模型进行重新评估，确保计量模型的准确性。本集团采用的资金交易和分析系统，能够实时计量和监控交易账户主要利率产品的风险敞口，为控制交易账户利率风险提供有效的技术支持手段。
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：本集团 12/31/2015
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 401,804 - - - 16,107 417,911存放同业及其他金融机构款项 29,243 11,546 1,558 - - 42,347拆出资金 29,670 26,166 500 - - 56,336以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,887 14,523 8,089 1,850 99,336 128,685衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924发放贷款和垫款 892,259 747,322 78,319 6,922 - 1,724,822可供出售金融资产 55,907 93,212 185,423 63,881 28,211 426,634应收款项类投资 496,706 605,846 576,445 155,909 - 1,834,906应收融资租赁款 71,842 1,923 381 - - 74,146持有至到期投资 1,803 11,650 70,046 123,303 - 206,802其他资产 28,470 18 - - 38,122 66,610_____________________________________________ _________金融资产合计 2,182,353 1,552,351 936,778 351,865 195,709 5,219,056_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,286,059 471,438 7,766 450 - 1,765,713拆入资金 51,817 50,370 1,485 - - 103,672以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1 1衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923应付债券 135,468 200,325 38,120 40,921 - 414,834其他负债 - 30 10 - 62,004 62,044_____________________________________________ _________金融负债合计 3,278,793 1,311,276 248,124 43,545 74,728 4,956,466_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,096,440) 241,075 688,654 308,320 120,981 262,590__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
本集团 -续 12/31/2014
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 477,122 - - - 14,047 491,169存放同业及其他金融机构款项 58,801 33,290 8,725 - - 100,816拆出资金 25,390 25,457 302 - - 51,149以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,949 19,839 10,999 937 4,711 44,435衍生金融资产 - - - - 5,142 5,142买入返售金融资产 387,391 206,201 119,169 - - 712,761发放贷款和垫款 960,716 528,851 55,035 4,650 - 1,549,252可供出售金融资产 57,552 141,435 126,503 81,427 1,149 408,066应收款项类投资 155,104 214,812 296,682 41,848 - 708,446应收融资租赁款 46,094 - 12,160 - - 58,254持有至到期投资 483 1,911 65,899 129,497 - 197,790其他资产 12,146 - - - 29,352 41,498_____________________________________________ _________金融资产合计 2,188,748 1,171,796 695,474 258,359 54,401 4,368,778_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 30,000 - - - - 30,000同业及其他金融机构存放款项 1,072,674 173,874 21,600 - - 1,268,148拆入资金 40,332 39,223 1,525 - - 81,080以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1,903 1,903衍生金融负债 - - - - 4,498 4,498卖出回购金融资产款 94,572 3,480 519 - - 98,571吸收存款 1,473,272 551,671 237,998 198 4,641 2,267,780应付债券 41,270 62,627 40,974 40,916 - 185,787其他负债 - 709 40 - 183,288 184,037_____________________________________________ _________金融负债合计 2,752,120 831,584 302,656 41,114 194,330 4,121,804_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (563,372) 340,212 392,818 217,245 (139,929) 246,974__________________________________________________________________________________________ __________________
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4.1 利率风险 -续
本银行 12/31/2015
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 401,747 - - - 16,107 417,854存放同业及其他金融机构款项 26,928 11,546 1,558 - - 40,032拆出资金 31,673 28,379 500 - - 60,552以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,387 14,243 7,832 1,850 98,012 126,324衍生金融资产 - - - - 13,933 13,933买入返售金融资产 169,762 40,145 16,017 - - 225,924发放贷款和垫款 892,105 746,619 77,021 6,922 - 1,722,667可供出售金融资产 55,895 93,019 183,987 63,555 23,126 419,582应收款项类投资 495,015 605,183 575,114 153,859 - 1,829,171持有至到期投资 1,703 11,650 70,046 123,303 - 206,702其他资产 - - - - 32,857 32,857_____________________________________________ _________金融资产合计 2,079,215 1,550,784 932,075 349,489 184,035 5,095,598_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 31,800 35,900 - - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,290,747 469,628 7,766 450 - 1,768,591拆入资金 15,927 4,341 - - - 20,268衍生金融负债 - - - - 10,563 10,563卖出回购金融资产款 47,718 298 - - - 48,016吸收存款 1,725,931 552,915 200,743 2,174 2,160 2,483,923应付债券 135,468 200,325 33,139 40,921 - 409,853其他负债 - - - - 48,980 48,980_____________________________________________ _________金融负债合计 3,247,591 1,263,407 241,648 43,545 61,703 4,857,894_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (1,168,376) 287,377 690,427 305,944 122,332 237,704__________________________________________________________________________________________ __________________
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
本银行–续 12/31/2014
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 477,000 - - - 14,047 491,047存放同业及其他金融机构款项 57,352 33,290 8,625 - - 99,267拆出资金 25,141 25,557 301 - - 50,999以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,450 19,641 10,698 936 4,339 43,064衍生金融资产 - - - - 5,142 5,142买入返售金融资产 387,391 206,201 119,169 - - 712,761发放贷款和垫款 960,716 528,952 55,035 4,650 - 1,549,353可供出售金融资产 57,552 141,340 125,086 80,497 99 404,574应收款项类投资 154,250 211,623 293,485 41,798 - 701,156持有至到期投资 483 1,911 65,899 129,497 - 197,790其他资产 - - - - 28,209 28,209_____________________________________________ _________金融资产合计 2,127,335 1,168,515 678,298 257,378 51,836 4,283,362_____________________________________________ _________金融负债：
向中央银行借款 30,000 - - - - 30,000同业及其他金融机构存放款项 1,074,635 173,874 21,600 - - 1,270,109拆入资金 20,785 4,023 - - - 24,808以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1,702 1,702衍生金融负债 - - - - 4,498 4,498卖出回购金融资产款 94,572 3,480 - - - 98,052吸收存款 1,473,272 551,671 237,998 198 4,641 2,267,780应付债券 41,270 62,627 40,974 40,916 - 185,787其他负债 - - - - 175,254 175,254_____________________________________________ _________金融负债合计 2,734,534 795,675 300,572 41,114 186,095 4,057,990_____________________________________________ _________金融资产负债净头寸 (607,199) 372,840 377,726 216,264 (134,259) 225,372__________________________________________________________________________________________ __________________
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4. 市场风险 -续
4.1 利率风险 -续
下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对利息净收入及其他综合收益的影响。
本集团
12/31/2015 12/31/2014利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 (1,880) (4,070) 4,645 (5,571)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 1,880 4,321 (4,645) 5,903__________ __________ __________ __________本银行
12/31/2015 12/31/2014利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元人民币百万元人民币百万元收益率上升100个基点 (2,337) (4,047) 4,384 (5,532)__________ __________ __________ __________收益率下降100个基点 2,337 4,297 (4,384) 5,861__________ __________ __________ __________对利息净收入的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
上述预测假设各期限资产和负债(除活期存款)的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。本集团预期在头寸没有持有至到期的情况下敏感性分析的金额变化不重大。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，记账本位币为人民币。部分业务则以美元或其他币种进行。
境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。
本集团汇率风险主要是由于资产和负债的货币错配、外汇交易及外汇资本金等结构性敞口产生。
本集团汇率风险集中于总行资金营运中心统一管理。各分行在办理各项业务过程中形成的汇率风险敞口适时通过核心业务系统归集至总行，统一进行平盘，并按风险敞口进行管理。
外币对外币敞口的管理，具体区别为隔夜敞口限额和日间自营敞口，集团敞口实时集中归口总行资金营运中心管理。该敞口相对于本集团的绝对资产规模总量非常小，风险可控。
人民币对外汇汇率风险实施敞口管理。目前，本集团承担的人民币对外汇汇率风险敞口主要是人民币做市商业务综合头寸和外汇资本金项目汇率风险敞口。作为市场上活跃的人民币做市商成员，本集团积极控制敞口限额，做市商综合头寸实行趋零管理，隔夜风险敞口较小。
下表为资产负债表日资产与负债分币种的结构分析。
本集团
12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 405,339 11,255 1,317 417,911存放同业及其他金融机构款项 23,116 16,796 2,435 42,347拆出资金 45,265 11,071 - 56,336以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 124,536 4,105 44 128,685衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933买入返售金融资产 225,924 - - 225,924发放贷款和垫款 1,653,384 43,615 27,823 1,724,822可供出售金融资产 405,938 19,586 1,110 426,634应收款项类投资 1,834,906 - - 1,834,906应收融资租赁款 72,599 1,547 - 74,146持有至到期投资 199,427 6,622 753 206,802其他资产 ___6_5_,6_0_7
_____
7_5_5
_____
2_4_8
___6_6_,6_1_0金融资产合计 _5_,0_6_2_,7_3_4 __1_2_2_,0_0_6 ___3_4_,3_1_6 _5_,2_1_9_,0_5_6
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4.2 汇率风险 -续
本集团 -续
12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 67,700 - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,759,129 6,515 69 1,765,713拆入资金 87,999 11,849 3,824 103,672以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1 - - 1衍生金融负债 8,998 732 833 10,563卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923应付债券 411,825 1,811 1,198 414,834其他负债 ___5_8_,7_8_8
___
_2_,8_8_3
_____
3_7_3
___6_2_,0_4_4金融负债合计 _4_,7_6_4_,4_6_4 __1_4_3_,4_1_9 ___4_8_,5_8_3 _4_,9_5_6_,4_6_6金融资产负债净头寸 298,270 (21,413) (14,267) 262,590______________ ______________ ______________ ______________ 12/31/2014
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 482,723 8,041 405 491,169存放同业及其他金融机构款项 80,575 17,793 2,448 100,816拆出资金 48,028 3,121 - 51,149以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 44,035 400 - 44,435衍生金融资产 2,969 2,040 133 5,142买入返售金融资产 712,761 - - 712,761发放贷款和垫款 1,450,041 92,020 7,191 1,549,252可供出售金融资产 405,217 2,768 81 408,066应收款项类投资 708,446 - - 708,446应收融资租赁款 58,254 - - 58,254持有至到期投资 197,641 149 - 197,790其他资产 ___4_0_,0_3_9 ____1_,3_5_2 _____1_0_7 ___4_1_,4_9_8金融资产合计 _4_,2_3_0_,7_2_9 __1_2_7_,6_8_4 ___1_0_,3_6_5 _4_,3_6_8_,7_7_8
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本集团 -续
12/31/2014
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 30,000 - - 30,000同业及其他金融机构存放款项 1,244,250 23,809 89 1,268,148拆入资金 58,369 20,067 2,644 81,080以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1,903 - - 1,903衍生金融负债 3,303 734 461 4,498卖出回购金融资产款 98,403 168 - 98,571吸收存款 2,119,010 142,722 6,048 2,267,780应付债券 182,924 2,151 712 185,787其他负债 __1_8_1_,1_9_0 ____2_,7_0_8 _____1_3_9 __1_8_4_,0_3_7金融负债合计 _3_,9_1_9_,3_5_2 __1_9_2_,3_5_9 ___1_0_,0_9_3 _4_,1_2_1_,8_0_4金融资产负债净头寸 311,377 (64,675) 272 246,974______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 405,282 11,255 1,317 417,854存放同业及其他金融机构款项 20,801 16,796 2,435 40,032拆出资金 49,078 11,474 - 60,552以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 122,175 4,105 44 126,324衍生金融资产 6,693 6,654 586 13,933买入返售金融资产 225,924 - - 225,924发放贷款和垫款 1,651,229 43,615 27,823 1,722,667可供出售金融资产 398,886 19,586 1,110 419,582应收款项类投资 1,829,171 - - 1,829,171持有至到期投资 199,327 6,622 753 206,702其他资产 ___3_1_,8_5_5
_____
7_5_5
_____
2_4_7
___3_2_,8_5_7金融资产合计 _4_,9_4_0_,4_2_1 __1_2_0_,8_6_2 ___3_4_,3_1_5 _5_,0_9_5_,5_9_8
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12/31/2015
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 67,700 - - 67,700同业及其他金融机构存放款项 1,762,007 6,515 69 1,768,591拆入资金 4,595 11,849 3,824 20,268衍生金融负债 8,998 732 833 10,563卖出回购金融资产款 47,998 18 - 48,016吸收存款 2,322,026 119,611 42,286 2,483,923应付债券 406,844 1,811 1,198 409,853其他负债 ___4_5_,7_2_4
___
_2_,8_8_3
_____
3_7_3
___4_8_,9_8_0金融负债合计 _4_,6_6_5_,8_9_2 __1_4_3_,4_1_9 ___4_8_,5_8_3 _4_,8_5_7_,8_9_4金融资产负债净头寸 274,529 (22,557) (14,268) 237,704______________ ______________ ______________ ______________ 12/31/2014
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融资产：
现金及存放中央银行款项 482,601 8,041 405 491,047存放同业及其他金融机构款项 79,026 17,793 2,448 99,267拆出资金 47,878 3,121 - 50,999以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 42,664 400 - 43,064衍生金融资产 2,969 2,040 133 5,142买入返售金融资产 712,761 - - 712,761发放贷款和垫款 1,450,142 92,020 7,191 1,549,353可供出售金融资产 401,725 2,768 81 404,574应收款项类投资 701,156 - - 701,156持有至到期投资 197,641 149 - 197,790其他资产 ___2_7_,2_4_0 _____8_6_2 _____1_0_7 ___2_8_,2_0_9金融资产合计 _4_,1_4_5_,8_0_3 __1_2_7_,1_9_4 ___1_0_,3_6_5 _4_,2_8_3_,3_6_2
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十三、风险管理 -续
4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
本银行 -续
12/31/2014
人民币 美元折人民币其他币种折人民币 合计人民币百万元人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元金融负债：
向中央银行借款 30,000 - - 30,000同业及其他金融机构存放款项 1,246,211 23,809 89 1,270,109拆入资金 3,384 18,780 2,644 24,808以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1,702 - - 1,702衍生金融负债 3,303 734 461 4,498卖出回购金融资产款 97,884 168 - 98,052吸收存款 2,119,010 142,722 6,048 2,267,780应付债券 182,924 2,151 712 185,787其他负债 __1_7_2_,4_2_1 ____2_,6_9_4 _____1_3_9 __1_7_5_,2_5_4金融负债合计 _3_,8_5_6_,8_3_9 __1_9_1_,0_5_8 ___1_0_,0_9_3 _4_,0_5_7_,9_9_0金融资产负债净头寸 288,964 (63,864) 272 225,372______________ ______________ ______________ ______________下表显示了人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对汇兑损益的影响：
本集团
2015年 2014年
汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% (287) 415__________ __________贬值5% 287 (415)__________ __________本银行
2015年 2014年
汇兑损益增加/(减少) 汇兑损益增加/(减少)人民币百万元 人民币百万元升值5% (230) 375__________ __________贬值5% 230 (375)__________ __________
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4. 市场风险 -续
4.2 汇率风险 -续
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设： (1)各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率波动5%造成的汇兑损益；
(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；
上述对汇兑损益的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸及涉及人民币的汇率衍生工具在本年度保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻汇率风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
4.3 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资、交易性贵金属投资及其他与商品价格挂钩的债券和衍生工具。
本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
5. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资产，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、保本理财产品到期兑付、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。
本集团资产负债管理委员会代表本集团对流动性风险进行监控，确保流动性有效管理。审议决定关于流动性风险管理的政策，审议决定流动性风险监测指标及其警戒值，定期听取和讨论流动性风险情况报告，审议决定流动性风险管理措施。
本集团计划财务部负责拟定流动性管理的政策，制订流动性风险管理措施；负责监测各项流动性比例指标和缺口指标，按月监测结构性流动性比例指标，对于接近或超出警戒值的，查明原因，并提出调整资产负债结构的政策建议；负责本集团流动性风险分析和定期报告；负责流动性管理的日常操作，负责建立本集团范围的资金头寸预报制度，确保本集团资金的支付需要，保障业务发展所需的流动性。
本集团定期监测超额备付金率、流动性比率、流动性覆盖率、存贷比等流动性指标，设定各指标的警戒值和容忍值，并以流动性监测指标和本集团资产负债现金流期限匹配情况为基础，结合宏观经济及银行间市场流动性状况，做出对本集团流动性状况全面和综合的分析报告，作为资产负债报告的重要部分提交资产负债管理委员会审议，流动性风险与信用
风险、利率风险、操作风险一起作为全面风险评估报告提交风险管理委员会审议，制定相
关管理措施。
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5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
本集团
12/31/2015
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,802 418,091存放同业及其他金融机构款项 21,311 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 42,635拆出资金 - 17,485 12,624 26,805 514 - 68 57,496以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 99,182 2,225 2,633 13,142 12,594 5,780 209 135,765买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882发放贷款和垫款 - 202,204 139,950 691,924 551,681 427,199 35,311 2,048,269可供出售金融资产 26,308 9,296 44,034 95,114 236,736 70,892 1,392 483,772应收款项类投资 - 264,884 204,287 673,126 712,454 217,412 5,795 2,077,958应收融资租赁款 - 2,185 4,193 18,470 56,273 3,477 589 85,187持有至到期投资 - 1,455 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,110其他非衍生金融资产 __1_,85_1 ___6_,03_9 __5_,0_91 __6_,48_4 ___22_,47_6 __2_,4_16 ___65_3 ___45_,0_10非衍生金融资产合计： _2_12_,94_1 __6_28_,27_9 _4_66_,2_99 1_,5_98_,5_93 _1_,7_08_,8_08 _8_94_,46_6 _4_02_,78_9 _5_,9_12_,1_75非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305同业及其他金融机构存放款项 604,730 334,648 352,516 482,548 8,478 551 1,783,471拆入资金 - 21,763 28,383 52,592 2,567 1,242 - 106,547以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - 1 - - 1卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708应付债券 - 22,579 115,410 207,795 80,439 10,575 - 436,798其他非衍生金融负债 __11_,04_7 ___4_,14_9 ___4_67 __1_,80_0 ___7_,12_8 __1_,13_2 ___2_9 ___25_,75_2非衍生金融负债合计 1_,7_75_,5_28 __6_89_,60_4 _8_11_,6_98 1_,3_84_,1_53 __3_28_,75_8 __16_,01_8 ___2_9 _5_,0_05_,7_88净头寸 (1__,5__62__,5__87) ____(__61__,32__5) __(3__45__,3__99) __2__14__,44__0 __1__,3__80__,0__50 __8__78__,44__8 __4__02__,76__0 ____9__06__,38__7 12/31/2014
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 103,172 - - - - - 388,195 491,367存放同业及其他金融机构款项 25,177 25,011 9,192 34,138 8,906 - 21 102,445拆出资金 - 23,284 2,655 26,782 1,167 - 68 53,956以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,512 2,140 4,367 17,371 17,561 2,348 - 48,299买入返售金融资产 - 231,668 165,960 218,887 125,393 - - 741,908发放贷款和垫款 - 139,978 148,481 733,417 498,621 323,087 23,618 1,867,202可供出售金融资产 678 11,273 37,645 113,288 215,408 94,544 314 473,150应收款项类投资 503 68,952 89,810 240,232 355,483 56,658 1,782 813,420应收融资租赁款 - 1,422 2,945 13,698 46,226 4,646 - 68,937持有至到期投资 - 261 1,378 8,660 96,214 178,269 122 284,904其他非衍生金融资产 ___85_9 ____68_8 __1_,1_08 __2_,90_5 ___11_,69_1 __1_,44_5 ___86_9 ___19_,56_5非衍生金融资产合计： _1_34_,90_1 __5_04_,67_7 _4_63_,5_41 1_,4_09_,3_78 _1_,3_76_,6_70 _6_60_,99_7 _4_14_,98_9 _4_,9_65_,1_53非衍生金融负债：
向中央银行借款 - - 30,210 - - - - 30,210同业及其他金融机构存放款项 421,331 340,603 307,475 180,032 23,052 - - 1,272,493拆入资金 - 22,997 18,002 40,116 1,989 - - 83,104以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 1,702 - 200 1 - - 1,903卖出回购金融资产款 - 78,643 16,283 3,530 606 - - 99,062吸收存款 1,040,079 193,511 245,912 568,464 267,652 1,276 - 2,316,894应付债券 - 18,317 21,991 66,230 81,201 14,294 - 202,033其他非衍生金融负债 _1_14_,02_5 ___25_,09_8 ___1_43 __2_,09_2 ___6_,04_3 ___91_7 ____9 __1_48_,32_7非衍生金融负债合计 1_,5_75_,43_5 __6_80_,87_1 _6_40_,0_16 _8_60_,66_4 __3_80_,54_4 __16_,48_7 ____ 9 _4_,1_54_,0_26净头寸 (1__,4__40__,5__34) ____(1__76__,1__94) __(1__76__,4__75) __5__48__,71__4 ____9__96__,12__6 __6__44__,51__0 __4__14__,98__0 ____8__11__,12__7
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5. 流动性风险 -续
5.1 以合同到期日划分的未折现合同现金流 -续
可用于偿还所有负债及用于履行贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
本银行
12/31/2015
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 64,289 - - - - - 353,745 418,034存放同业及其他金融机构款项 18,996 4,285 3,687 11,773 1,558 - 21 40,320拆出资金 - 18,549 13,603 29,048 514 - 68 61,782以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 98,012 2,180 2,128 13,025 12,102 5,780 100 133,327买入返售金融资产 - 118,221 47,997 43,249 16,596 - 4,819 230,882发放贷款和垫款 - 202,039 139,616 690,593 550,963 427,199 35,267 2,045,677可供出售金融资产 23,045 8,203 43,919 94,904 234,886 70,138 1,143 476,238应收款项类投资 - 264,877 202,586 672,166 710,403 215,347 5,795 2,071,174持有至到期投资 - 1,355 1,803 18,506 97,926 167,290 130 287,010其他非衍生金融资产 ___42_0 ___6_,21_0 __3_,0_28 ___78_2 ____48_5 ___8_3 ___41_9 ___11_,42_7非衍生金融资产合计： _2_04_,76_2 __6_25_,91_9 _4_58_,3_67 1_,5_74_,0_46 _1_,6_25_,4_33 _8_85_,83_7 _4_01_,50_7 _5_,7_75_,8_71非衍生金融负债：
向中央银行借款 - 20,337 11,947 36,021 - - - 68,305同业及其他金融机构存放款项 611,379 333,638 351,566 480,738 8,478 551 - 1,786,350拆入资金 - 9,861 6,098 4,393 - - - 20,352卖出回购金融资产款 - 26,843 21,062 301 - - - 48,206吸收存款 1,159,751 259,285 281,913 603,096 230,145 2,518 - 2,536,708应付债券 - 22,579 115,410 207,598 75,046 10,575 - 431,208其他非衍生金融负债 __7_,95_3 ___4_,10_8 ___2_38 ___48_8 ____35_8 ___3_9 ____- ___13_,18_4非衍生金融负债合计 1_,7_79_,0_83 __6_76_,65_1 _7_88_,2_34 1_,3_32_,6_35 __3_14_,02_7 __13_,68_3 ____- _4_,9_04_,3_13净头寸 (1__,5__74__,3__21) ____(__50__,73__2) __(3__29__,8__67) __2__41__,41__1 __1__,3__11__,4__06 __8__72__,15__4 __4__01__,50__7 ____8__71__,55__8 12/31/2014
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元非衍生金融资产：
现金及存放中央银行款项 103,172 - - - - - 388,073 491,245存放同业及其他金融机构款项 24,503 23,790 9,059 33,290 8,625 - 21 99,288拆出资金 - 23,334 2,354 26,887 1,167 - 68 53,810以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,339 1,442 4,351 17,055 17,325 2,348 - 46,860买入返售金融资产 - 231,668 165,960 218,887 125,393 - - 741,908发放贷款和垫款 - 139,978 148,481 733,519 498,621 323,087 23,618 1,867,304可供出售金融资产 18 11,264 37,645 113,022 213,252 93,536 81 468,818应收款项类投资 - 68,943 89,305 239,887 353,357 55,651 1,549 808,692持有至到期投资 - 261 1,378 8,660 96,214 178,269 122 284,904其他非衍生金融资产 ___85_9 ____50_8 ___58_6 ___79_3 ____32_0 ___6_1 ___48_1 ___3_,60_8非衍生金融资产合计： _1_32_,89_1 __5_01_,18_8 _4_59_,1_19 1_,3_92_,0_00 _1_,3_14_,2_74 _6_52_,95_2 _4_14_,01_3 _4_,8_66_,4_37非衍生金融负债：
向中央银行借款 - - 30,210 - - - - 30,210同业及其他金融机构存放款项 423,292 340,603 307,475 180,032 23,052 - - 1,274,454拆入资金 - 16,262 4,615 4,082 - - - 24,959以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 1,702 - - - - - 1,702卖出回购金融资产款 - 78,643 16,283 3,530 - - - 98,456吸收存款 1,040,079 193,511 245,912 568,464 267,652 1,276 - 2,316,894应付债券 - 18,317 21,991 66,230 81,201 14,294 - 202,033其他非衍生金融负债 _1_14_,02_5 ___25_,06_9 ___1_37 ___38_1 ____27_0 ____8 ____- __1_39_,89_0非衍生金融负债合计 1_,5_77_,3_96 __6_74_,10_7 _6_26_,6_23 _8_22_,71_9 __3_72_,17_5 __15_,57_8 ____ - _4_,0_88_,5_98
净头寸 (1__,4__44__,5__05) ____(1__72__,9__19) __(1__67__,5__04) __5__69__,28__1 ____9__42__,09__9 __6__37__,37__4 __4__14__,01__3 ____7__77__,83__9
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5. 流动性风险 -续
5.2 衍生金融工具流动风险分析
(i) 按照净额清算的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具包括：利率衍生工具、信用衍生工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行 12/31/2015
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 2 18 16 (38) - (2)其他衍生工具 _____- _____- ____1_5 ____9 ____ - ____2_4合计 __________2 ________1__8 ________3__1 ______(2__9) ________ - ________2__2 12/31/2014
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元利率衍生工具 10 (12) 15 55 - 68其他衍生工具 ____6_2 ____7_6 ___3_2_7 ____- ____- ___4_6_5合计 ________7__2 ________6__4 ______3__4__2 ______5__5 ________- ______5__3__3 (ii) 按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生工具、贵金属衍生工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行 12/31/2015
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 343,170 211,488 360,267 3,667 - 918,592 -现金流出 _(3_43_,0_4_9) _(2_11_,3_4_9) _(3_59_,4_4_5) _(3_,6_7_4) ____ - _(9_17_,5_1_7)其他衍生工具
-现金流入 2,221 7,282 37,168 2,699 - 49,370 -现金流出 __(1_,4_5_1) ___(8_4_5) __(4_,0_5_1) ____- ____- __(6_,3_4_7)合计 ______8__9__1 ____6__,5__7__6 ____3__3,__93__9 __2__,6__9__2 ________- ____4__4,__09__8 12/31/2014
1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元汇率衍生工具
-现金流入 252,288 122,557 226,279 4,063 - 605,187 -现金流出 _(2_52_,3_4_7) _(1_22_,6_1_9) _(2_25_,9_3_8) _(4_,0_7_9) ____- _(6_04_,9_8_3)其他衍生工具
-现金流入 - - - - - -
-现金流出 _____- _____- ___(7_0_3) ____- ____- ___(7_0_3)
合计 ________(5__9) ________(6__2) ______(3__6__2) ______(1__6) ________- ______(4__9__9)
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十三、风险管理 -续
5. 流动性风险 -续
5.3 表外项目流动风险分析
本集团的表外项目主要有信用卡未使用额度、开出信用证、开出保函及担保、承兑汇票等。下表列示了本集团表外项目流动性分析：
本集团及本银行
12/31/2015 12/31/2014
一年以内 一至五年 五年以上 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元信用卡未使用额度 92,357 - - 92,357 60,712 - - 60,712开出信用证 111,072 475 - 111,547 160,024 118 - 160,142开出保函 39,805 38,927 53,398 132,130 39,164 28,931 50,065 118,160银行承兑汇票 _4_98_,58_9 _____- ____- _4_98_,58_9 __4_50_,91_4 ____- ____- __4_50_,91_4合计 __7__41__,82__3 ______39__,40__2 ____53__,3__98 __8__34__,62__3 ____7__10__,81__4 ____29__,04__9 ____50__,06__5 ____7__89__,92__8 6. 资本管理
报告期内，本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的有关规定，根据公司《2011-2015年发展战略规划纲要》和《兴业银行股份有限公司中期资本管理规划(2014-2016年)》提出的管理目标，认真贯彻执行各项资本管理政策，确保集团资本充足率水平符合目标管理要求，实现公司各项业务持续、稳健发展。
2015年，本集团在平衡资产增长速度、资本需求量和资本补充渠道的基础上，充分论证资本补充的必要性和可行性，成功发行人民币130亿元优先股，用于补充一级资本。一级资本补充后，本集团资本结构获得进一步优化，资本充足率水平获得提升，抗风险能力、服务实体经济的能力进一步增强。
本集团贯彻资本集约化经营管理，不断完善和优化风险加权资产额度分配和控制管理机制，以风险加权资产收益率为导向，统筹安排各经营机构、各业务条线风险加权资产规模，合理调整资产业务结构，促进资本优化配置，资本内生能力进一步增强。
本集团按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他文件规定，实施新资本协议，按照监管准则实时监控集团和法人资本的充足性和监管资本的运用情况。截至2015年12月31日，本集团核心一级资本净额为人民币2,890.36亿元，一级资本净额为人民币3,149.45亿元，资本净额为人民币3,835.04亿元。
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7. 金融工具的公允价值
7.1 确定公允价值的方法
本集团部分金融资产和金融负债以公允价值计量。公允价值通过恰当的估值方法和参数进行计量，并由董事会定期复核并保证适用性。
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。
若金融工具(包括债权工具和衍生金融工具)估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，这些金融工具被划分至第二层次。本集团引入内部或外部专家进行估值。本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的非衍生金融工具和部分衍生金融工具(包括利率互换、外汇远期等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的Black-Scholes期权定价模型。现金流贴现模型使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线、汇率、早偿率及交易对手信用差价，Black-Scholes期权定价模型使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动水平、及交易对手信用差价等。
对于发放贷款和垫款以及部分应收款项类投资，其公允价值以现金流贴现模型为基础，使用反映信用风险的不可观察的折现率来确定。这些金融工具被划分至第三层次。
对于本集团持有的未上市股权(私募股权)，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数，这些金融工具的公允价值也会相应改变。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债
持续以公允价值计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量的三个层次分析如下：本集团
12/31/2015 12/31/2014
第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 99,182 29,503 - 128,685 4,512 39,923 - 44,435衍生金融资产 - 13,933 - 13,933 - 5,142 - 5,142可供出售金融资产 __26_,30_8 __1_98_,3_07 _2_01_,6_89 _4_26_,30_4 ____58_6 _2_60_,98_7 _1_46_,17_9 __4_07_,75_2金融资产合计 _1_25_,49_0 __2_41_,7_43 _2_01_,6_89 _5_68_,92_2 ___5_,09_8 _3_06_,05_2 _1_46_,17_9 __4_57_,32_9金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 1 - 1 - 1,903 - 1,903衍生金融负债 ____- ___10_,5_63 ____ - __10_,56_3 _____ - __4_,49_8 ____- ___4_,49_8金融负债合计 ________- ______10__,56__4 ________- ____10__,56__4 __________- ____6__,40__1 ________- ______6__,40__1本银行
12/31/2015 12/31/2014
第一层次 第二层次 第三层次 合计 第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 98,012 28,312 - 126,324 4,339 38,725 - 43,064衍生金融资产 - 13,933 - 13,933 - 5,142 - 5,142可供出售金融资产 __23_,04_5 __1_94_,8_83 _2_01_,5_73 _4_19_,5_01 ____1_8 _2_58_,51_6 _1_45_,95_9 __4_04_,49_3金融资产合计 _1_21_,05_7 __2_37_,1_28 _2_01_,5_73 _5_59_,75_8 ___4_,35_7 _3_02_,38_3 _1_45_,95_9 __4_52_,69_9金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - - - - - 1,702 - 1,702衍生金融负债 ____- ___10_,5_63 ____ - __10_,56_3 _____ - __4_,49_8 ____- ___4_,49_8金融负债合计 ________- ______10__,56__3 ________ - ____10__,56__3 __________- ____6__,20__0 ________ - ______6__,2__002015年度及2014年度本集团未将金融工具的公允价值从第一层次和第二层次转移到第三层次，亦未有将金融工具的公允价值于第一层次与第二层次之间转换。
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
第二层次公允价值计量的信息如下：
本集团
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
金融资产：
债务工具投资 225,753 300,559 现金流量折现法 债券收益率权益工具投资 2,057 351 现金流量折现法 加权平均资本成本衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 13,933 5,142 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融资产合计 241,743 306,052
________________ ________________
金融负债：
债务工具投资 1 1,903 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 10,563 4,498 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融负债合计 10,564 6,401
________________ ________________
本银行
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
金融资产：
债务工具投资 223,195 297,241 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 13,933 5,142 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融资产合计 237,128 302,383
________________ ________________
金融负债：
债务工具投资 - 1,702 现金流量折现法 债券收益率衍生金融 现金流量折现法、 反映交易对手信用工具 10,563 4,498 期权定价模型 风险折现率、波动率________ ________
金融负债合计 10,563 6,200
________________ ________________
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.2 持续以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
第三层次公允价值计量的信息如下：
本集团
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术人民币百万元 人民币百万元
债务工具投资 201,689 146,179 现金流量折现法________________ ________________
本银行
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术人民币百万元 人民币百万元
债务工具投资 201,573 145,959 现金流量折现法________________ ________________
上述债务工具投资，使用现金流折现模型来估价，主要的重大不可观察输入值为折现率，加权平均值为5.83%，重大不可观察输入值与公允价值呈反向变动关系。
金融资产和金融负债第三层次公允价值计量的调节如下：
本集团
可供出售金融资产
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元年初余额 146,179 78,809损益合计 12,280 4,584利息收入 12,280 4,584买入/卖出 181,935 90,578结算 __(1_26_,4_2_5) __(_23_,2_0_8)年末余额 ____2__01__,6__8__9 ____1__46__,1__7__9年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 ____________- ____________-本银行
可供出售金融资产
12/31/2015 12/31/2014人民币百万元 人民币百万元年初余额 145,959 78,524损益合计 12,203 4,507利息收入 12,203 4,507买入/卖出 181,840 90,444结算 __(1_26_,2_2_6) __(_23_,0_0_9)年末余额 ____2__01__,5__7__3 ____1__45__,9__5__9年末持有以上资产项目于损益中确认的未实现收益或损失 ____________- ____________-
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7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等未包括于下表中。
本集团
12/31/2015 12/31/2014账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 1,724,822 1,727,210 1,549,252 1,549,578持有至到期投资 206,802 216,130 197,790 201,935应收款项类投资 _1_,8_3_4_,9_0_6 _1_,8_3_6_,6_7_1 __7_0_8_,4_4_6 __7_0_8_,4_4_3金融资产合计 3,766,530 3,780,011 2,455,488 2,459,956______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,483,923 2,492,458 2,267,780 2,273,859应付债券 __4_1_4_,8_3_4 __4_1_7_,1_5_8 __1_8_5_,7_8_7 __1_8_5_,4_0_9金融负债合计 2,898,757 2,909,616 2,453,567 2,459,268______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2015 12/31/2014账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 1,722,667 1,725,037 1,549,353 1,549,679持有至到期投资 206,702 216,030 197,790 201,935应收款项类投资 _1_,8_2_9_,1_7_1 _1_,8_3_0_,9_3_7 __7_0_1_,1_5_6 __7_0_1_,1_5_4金融资产合计 3,758,540 3,772,004 2,448,299 2,452,768______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 2,483,923 2,492,458 2,267,780 2,273,859应付债券 __4_0_9_,8_5_3 __4_1_2_,1_2_1 __1_8_5_,7_8_7 __1_8_5_,4_0_9金融负债合计 2,893,776 2,904,579 2,453,567 2,459,268______________ ______________ ______________ ______________
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：本集团
12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,727,210 1,727,210持有至到期投资 - 216,130 - 216,130应收款项类投资
_______
- __2_3_4_,9_5_5 _1_,6_0_1_,7_1_6 _1_,8_3_6_,6_7_1金融资产合计 - 451,085 3,328,926 3,780,011______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458应付债券 _______- __4_1_7_,1_5_8 _______- ___41_7_,1_5_8金融负债合计 - 2,909,616 - 2,909,616______________ ______________ ______________ ______________本集团
12/31/2014
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,549,578 1,549,578持有至到期投资 - 201,935 - 201,935应收款项类投资 _______- ___2_8_,6_6_4 __6_7_9_,7_7_9 __7_0_8_,4_4_3金融资产合计 - 230,599 2,229,357 2,459,956______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,273,859 - 2,273,859应付债券 _______- __1_8_5_,4_0_9 _______- __1_8_5_,4_0_9金融负债合计 - 2,459,268 - 2,459,268______________ ______________ ______________ ______________
兴业银行股份有限公司
十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
本银行
12/31/2015
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,725,037 1,725,037持有至到期投资 - 216,030 - 216,030应收款项类投资 _______-
__
2_3_4_,4_4_5 _1_,5_9_6_,4_9_2 _1_,8_3_0_,9_3_7金融资产合计 - 450,475 3,321,529 3,772,004______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,492,458 - 2,492,458应付债券 _______- __4_1_2_,1_2_1 _______- __4_1_2_,1_2_1金融负债合计 - 2,904,579 - 2,904,579______________ ______________ ______________ ______________本银行
12/31/2014
第一层次 第二层次 第三层次 合计人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元金融资产：
发放贷款和垫款 - - 1,549,679 1,549,679持有至到期投资 - 201,935 - 201,935应收款项类投资 _______- ___2_7_,6_7_6 __6_7_3_,4_7_8 __7_0_1_,1_5_4金融资产合计 - 229,611 2,223,157 2,452,768______________ ______________ ______________ ______________金融负债：
吸收存款 - 2,273,859 - 2,273,859应付债券 _______- __1_8_5_,4_0_9 _______- __1_8_5_,4_0_9金融负债合计 - 2,459,268 - 2,459,268______________ ______________ ______________ ______________第二、三层次公允价值计量的定量信息如下：
本集团
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元 人民币百万元
发放贷款和垫款 1,727,210 1,549,578 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率持有至到期投资 216,130 201,935 现金流量折现法 债券收益率应收款项类投资 1,836,671 708,443 现金流量折现法 违约概率、违约损失率、折现率吸收存款 2,492,458 2,273,859 现金流量折现法 市场存款利率应付债券 417,158 185,409 现金流量折现法 债券收益率________ ________
合计 6,689,627 4,919,224
________________ ________________
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十三、风险管理 -续
7. 金融工具的公允价值 -续
7.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债 -续
第二、三层次公允价值计量的定量信息如下： -续
本银行
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值人民币百万元
发放贷款和垫款 1,725,037 1,549,679 现金流量折现法违约概率、违约损失率、折现率持有至到期投资 216,030 201,935 现金流量折现法 债券收益率应收款项类投资 1,830,937 701,154 现金流量折现法违约概率、违约损失率、折现率吸收存款 2,492,458 2,273,859 现金流量折现法 市场存款利率应付债券 412,121 185,409 现金流量折现法 债券收益率________ ________
合计 6,676,583 4,912,036
________________ ________________
以上各假设及方法为本集团资产及负债的公允价值提供统一的计算基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的假设及方法，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、经中国证监会2012年12月31日《关于核准兴业银行股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1750号)核准，本银行于 2012年 12月 31日向特定对象中国人民保险集团股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司、中国烟草总公司、上海正阳国际经贸有限公司非公开发行人民币普通股(A股)1,915,146,700股，该股份于2013年1月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，自发行结束之日起 36个月内不得转让(相关监管机关对于发行对象所认购股份锁定期另有要求的，从其规定)，可上市流通时间为 2016年 1月7日。本银行于2013年7月实施每10股送5股并派发现金5.70元(含税)的2012年度利润分配方案，限售股股份相应增加至 2,872,720,050股，本次限售股上市流通数量为 2,872,720,050股。2016年1月7日限售股上市后，本银行有限售条件的流通股股份为0股，无限售条件的流通股股份为19,052,336,751股。
2、 2016年 3月 23日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，要求从2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016年 5月 1日起，本集团将由缴纳营业税改为缴纳增值税。
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十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 -续
3、经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准，本银行于 2016年 4月在全国银行间债券市场发行总额人民币 300亿元的二级资本债券，为 10年期固定利率债券，在第 5年末附发行人赎回权，票面利率3.74%。本次债券募集的资金将依据适用法律和监管部门的批准，用于补充本银行二级资本。
十五、财务报表之批准
本财务报表于2016年4月27日已经本银行董事会批准。
***财务报表结束***
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补充资料
2015年度
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的相关规定编制。
本集团
2. 净资产收益率和每股收益
本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
本集团