金融衍生品交易业务管理制度广东乐心医疗电子股份有限公司
金融衍生品交易业务管理制度
第一章总则
第一条为规范广东乐心医疗电子股份有限公司(以下简称“公司”)金融衍生品交易业务，控制金融衍生品交易风险，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第26号——衍生品投资》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际业务情况，制定本制度。
本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；
既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
第二条本制度适用于公司及控股子公司的金融衍生品交易。未经公司同意,公司下属控股子公司不得进行金融衍生品交易业务。
第三条公司进行金融衍生品交易业务时，只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行等监管机构或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有相关业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第四条公司应以公司名义设立专门的金融衍生品交易账户，不得使用他人账户进行金融衍生品交易业务。
第五条公司应具有与金融衍生品交易保证金相匹配的自有资金。公司应科学调度金融衍生品交易的资金，并应严格控制金融衍生品交易的资金规模，不得影响公司正常经营。
第六条公司应严格按照规定安排金融衍生品交易操作人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
第七条公司可根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。
第二章金融衍生品交易的管理机构
金融衍生品交易业务管理制度第九条公司财务部负责评估金融衍生品的交易风险，分析金融衍生品交易的可行性与必要性，编制金融衍生品可行性分析报告并及时上报突发事件及风险评估变化情况。金融衍生品可行性分析报告包括交易品种和额度，金融衍生品交易的可行性、必要性及风险控制等内容。财务总监为交易第一责任人。
第十条公司审计部为金融衍生品交易业务的监督部门。审计部对公司金融衍生品交易业务进行事前审核、事中监督和事后审计。审计部负责审查金融衍生品交易业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况及收益情况等，督促财务部及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。审计部负责人为监督义务的第一责任人。
第十一条公司根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，由董事会秘书负责审核金融衍生品交易业务决策程序的合法合规性并及时在相关临时报告或定期报告中予以披露。
第十二条独立董事、监事会及保荐机构有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
第三章审批权限
第十三条公司开展的金融衍生品交易业务总体方案和额度需遵循相关规定，审批权限为：
（一）单笔投资资金总额或连续12个月累计投资资金总额不超过公司最近一个会计年度经审计总资产30%且不超过公司最近一期经审计净资产的50%的金融衍生品交易业务由董
事会审议，同时应当由独立董事发表专项意见；
（二）单笔投资资金总额或连续12个月累计投资资金总额超出董事会权限范围的金融衍生品交易，经公司董事会审议通过、独立董事发表专项意见，并提交股东大会审议通过后，方可执行；
（三）单笔投资资金总额或连续12个月累计投资资金总额超出董事会审议权限范围，且不以套期保值为目的的金融衍生品交易业务，由董事会审议通过、公司独立董事发表专项意见后，并提交股东会审议通过后，方可执行；
在发出股东大会通知前，公司应自行或聘请咨询机构对拟从事的金融衍生品业务的必要性、可行性及风险管理措施出具可行性分析报告并披露分析结论。
（四）公司与关联方进行的金融衍生品关联交易，根据董事会和股东大会审批权限和程序进行审议并公告。
金融衍生品交易业务管理制度业务的具体操作事宜。在股东大会或董事会批准的额度内，由公司管理层确定具体的金额和实施时间。
第四章授权制度
第十五条公司对金融衍生品交易操作实行授权管理。金融衍生品业务交易授权书由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署，交易授权书应列明有权交易的人员名单及被授权人员权限。
第十六条被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。
第十七条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。原被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。
第五章金融衍生品交易的实施与风险控制
第十八条公司在实施金融衍生品交易事项前需明确参与金融衍生品交易工作小组和人员的岗位职责和权限，确保授权、交易执行、交易确认、结算、监督、考核、记录及文档管理等不相容岗位相互分离、制约和监督。
第十九条金融衍生品交易工作小组应该配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员。参与投资的人员应充分理解金融衍生品交易的风险，严格执行金融衍生品交易的业务操作和风险管理制度。
第二十条充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营资质、实施团队、涉及的交易人员、授权体系，慎重选择。必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手进行分析比较。
第二十一条公司在开展金融衍生品业务前，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务；必要时可聘请专业机构对待选的金融衍生品进行分析比较。
第二十二条公司应严格控制金融衍生品业务的种类及规模，尽量使用场内交易的金融衍生品进行投资。
第二十三条公司根据《企业会计准则》对金融衍生品交易公允价值予以确认，并对金融衍生品予以列示和披露。
第六章金融衍生品交易的后续管理和信息披露
金融衍生品交易业务管理制度事会报告。
第二十五条对于不属于交易所场内集中交收清算的金融衍生品交易，公司财务部应密切关注交易对手信用风险的变动情况，定期对交易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估，并相应调整交易对手履约担保品的头寸。
第二十六条公司财务部应根据已投资金融衍生品的特点，针对各类金融衍生品或不同交易对手设定适当的止损限额，明确止损处理业务流程，并严格执行止损规定。
第二十七条公司财务部应及时向公司管理层和董事会提交风险分析报告。内容应包括金融衍生品交易授权执行情况、金融衍生品交易头寸情况、风险评估结果、金融衍生品交易盈亏状况、止损限额执行情况等。
第二十八条公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
第二十九条公司应针对已开展的金融衍生品业务特点，制定切实可行的应急处理预案，以及时应对金融衍生品业务操作过程中可能发生的重大突发事件。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
第三十条公司已投资金融衍生品的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额每达到公司最近一期经审计净资产的10%且绝对金额超过500万人民币时，公司应以临时公告及时披露。
第七章档案管理与信息保密
第三十一条金融衍生品交易业务的交易结算资料、账户开户资料应由财务管理部建档保存，各类内部授权文件及金融衍生品的可行性研究报告等档案应由董事会建档保存。
第三十二条金融衍生品交易相关人员应恪守公司保密制度，严守公司商业机密，未经许可不得泄露金融衍生品交易方案、交易结算情况、资金情况等信息。公司对金融衍生品交易实行授权管理，如被授权人因岗位变动应及时调整。
第八章附则
第三十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，并由董事会及时修订本制度。
金融衍生品交易业务管理制度第三十五条本制度经公司董事会审议通过之日起生效。
第三十六条本制度由公司董事会负责解释及修订。
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