四川蓝光和骏实业股份有限公司
2013年度、2012年度、2011年度
模拟财务报表审计报告
索引 页码
审计报告
公司模拟财务报表
—模拟合并资产负债表 1-2
—模拟母公司资产负债表 3-4
—模拟合并利润表 5
—模拟母公司利润表 6
—模拟合并现金流量表 7
—模拟母公司现金流量表 8
—模拟财务报表附注 9-105
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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Dongcheng District, Beijing,
传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2013CDA1054-1-9四川蓝光和骏实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川蓝光和骏实业股份有限公司（以下简称蓝光和骏公司、拟购买资产）模拟财务报表，包括2013年12月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的模拟合并及模拟母公司资产负债表，2013年度、2012年度、2011年度的模拟合并及模拟母公司利润表、模拟合并及模拟母公司现金流量表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是蓝光和骏公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和模拟财务报表附注二披露的编制基础编制模拟合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、设立情况
四川蓝光和骏实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“蓝光和骏”）前身为成都和骏实业有限公司（以下简称“成都和骏公司”），于 1998年 4月 30日，由自然人全斗、冯大全、赵文涛签订《出资协议书》，三人共同出资组建，注册资本总额为500万元，其中全斗现金出资40%、冯大全现金出资30%、赵文涛现金出资30%。
1998年5月20日，成都市工商局向成都和骏实业有限公司核发《企业法人营业执照》，（注册号为28941107－X），企业类型为有限责任公司，法定代表人为全斗，注册资本为 500万元，住所为成都市武侯祠大街 266号，经营范围为“房地产开发经营；房产装饰装修；汽车配件生产销售，项目投资咨询，建辅建材，电子电器，机电产品，皮革制品，日用百货的销售（不含国家专项产品）”。
成都和骏公司设立时的股权结构如下：
||
|-|
|出资数额（万元）|
|200|
|150|
|150|
|500|

2、1999年3月增加注册资本
1999年1月18日，成都和骏公司股东会作出决议，同意公司注册资本由500万元增加到 4,000万元，增加注册资本 3,500万元；其中，成都蓝光房屋开发公司（以下简称“蓝光房屋”）出资 2,500万元，四川蓝光集团公司（系“四川蓝光实业集团有限公司”前身，于 2000年 11月改制为有限责任公司。以下统称“蓝光集团”）出资 500万元，成都五块石商品拍卖有限公司（以下简称“成都五块石”）出资 500万元；就本次增资事宜股东全斗、冯大全、赵文涛、蓝光房屋、蓝光集团和成都五块石签订《出资协议书》。
根据成都武侯审计事务所和四川挚友会计师事务所于 1999年 1月 27日联合出具的《验资报告》（成武审事验（1999）第58号），截至1999年1月27日，成都和骏公司增加的注册资本3,500万元已经缴足，其中，成都五块石以货币出资500万元，蓝光集团以成都五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第四层的房屋建筑物出资 500万元，蓝光房屋以蓝光大厦5楼、9楼、10楼、12至16楼以及西京大厦底楼、底楼夹层、二楼物业出资2,500万元。
根据成都华成资产评估事务所于1998年12月12日出具的《关于成都蓝光房屋开发
公司所属的蓝光大厦1-4层商场、5层、9层、10层、12－16层写字间及西京大厦1-2层
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
楼房地产市值评估报告书》（华成评（1998）第 016号），以 1998年12月 6日为评估基准日，蓝光房屋所属的蓝光大厦 1-4层商场、5层、9层、10层、12-16层写字间（包括一层夹楼、二层夹楼共计六个结构层）及西京大厦一层楼、一层夹楼、二层楼的房屋建筑物（包括二次装修）、水电安装、空调设施安装、弱电设施、自动扶梯设备设施以及分摊的土地使用权评估价值共计7,450.2万元，总建筑面积为9,783.84平方米；其中，蓝光大厦5楼、9楼、10楼、12至16楼以及西京大厦底楼、底楼夹层、二楼物业评估价值为3,397.9万元。
根据成都华成资产评估事务所于 1999年 1月 23日出具的《关于四川蓝光集团公司所属的五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第 4层楼房产市值评估报告书》（华成评（1999）第06号），以1999年1月23日为评估基准日，蓝光集团所属的成都五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第 4层的房屋建筑物评估值共计 589万元。
1999年2月15日，成都和骏公司股东会作出决议，同意蓝光集团以现金出资置换原计划投入成都和骏公司的五块石旧货商品交易市场及电子电器市场大楼第 4层价值 589万元的物业。
成都和骏公司已就本次增资及变更办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后，成都和骏公司的股权结构如下：
||
|-|
|出资数额（万元）|
|2,500|
|500|
|500|
|200|
|150|
|150|
|4,000|

3、2000年5月股权转让
2000年5月10日，成都和骏公司股东会作出决议，同意全斗将所持有的出资200万元、冯大全将所持有的出资 150万元、赵文涛将所持有的出资 150万元、蓝光房屋将所持有的出资2,500万元全部转让给蓝光集团；蓝光集团已于2000年5月8日分别与全斗、冯大全、赵文涛、蓝光房屋就上述股权转让事宜签署了股权转让协议，均以出资额作为股权转让价格。成都和骏公司已就本次变更办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，成都和骏公司的股权结构如下：
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|-|
|出资数额（万元）|
|3,500|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|出资数额（万元）|
|500|
|4,000|

4、2000年11月变更公司名称
2000年 10月 30日，成都和骏公司股东会作出决议，同意公司更名为成都和骏科技实业有限公司。成都和骏科技实业有限公司已就本次变更办理了工商变更登记手续。
5、2001年9月股权转让
2001年9月25日，成都和骏科技实业有限公司召开股东会，同意成都五块石将所持有的成都和骏科技实业有限公司 500万元出资以出资额转让给成都市五块石旧货市场有限公司（以下简称“五块石市场”），五块石市场与成都五块石签订了股权转让协议。
成都和骏科技实业有限公司已就本次股权转让办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
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|-|
|出资数额（万元）|
|3,500|
|500|
|4,000|

6、2001年12月增加注册资本
2001年 11月 12日，成都和骏科技实业有限公司股东会召开会议，同意公司注册资本由4,000万元增加到6,750万元，增加注册资本2,750万元，其中，成都启达建筑工程有限公司（以下简称“成都启达”）新增出资 600万元，成都鑫源建筑开发公司（以下简称“成都鑫源”）新增出资 400万元，成都市怡华典当行（以下简称“成都怡华”）新增出资250万元，原股东蓝光集团新增出资1,500万元。
2001年 12月 12日，成都启达、成都鑫源、成都怡华、蓝光集团、五块石市场与成都和骏科技实业有限公司签署了《出资协议书》。成都和骏科技实业有限公司已就本次变更办理了工商变更登记手续。
根据安达信•华强会计师事务所上海分所于2001年12月3日出具的《验资报告》，截至2001年12月3日，成都和骏科技实业有限公司增加的注册资本2,750万元已经缴足，各方均以货币出资。
本次增资完成后，成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
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|-|
|出资数额（万元）|
|5,000|
|600|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|出资数额（万元）|
|400|
|250|
|500|
|6,750|

7、2002年4月股权转让
2001年 12月 27日，成都和骏科技实业有限公司股东会召开会议，同意蓝光集团将所持有的出资 1,200万元以出资额转让给成都鑫源。2001年 12月 30日，蓝光集团与成都鑫源就上述股权转让签署了《股权转让协议》。成都和骏科技实业有限公司已就本次变更办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，成都和骏科技实业有限公司的股权结构如下：
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|-|
|出资数额（万元）|
|3,800|
|600|
|1,600|
|250|
|500|
|6,750|

8、2002年5月整体变更为股份有限公司
2002年 1月 6日，成都和骏科技实业有限公司股东会作出决议，同意对其拥有的资产进行清产核资，并将公司整体变更为“四川蓝光和骏实业股份有限公司”。
2002年 2月 21日，成都和骏科技实业有限公司股东会作出决议，根据安达信•华强会计师事务所审计确认，截止2001年12月31日，成都和骏科技实业有限公司的净资产为 118,788,255元，折算为 118,788,000股，另外 255元计入资本公积金，折股后，蓝光集团持股69.77%，成都鑫源持股13.47%，五块石市场持股9.61%，成都启达持股5.05%，成都怡华持股2.1%。同日，蓝光集团、成都鑫源、五块石市场、成都启达和成都怡华签订《发起人协议》。
2002年5月15日，四川省人民政府出具《四川省人民政府关于成都和骏科技实业有限公司变更为四川蓝光和骏实业股份有限公司的批复》（川府函[2002]138号），批准四川蓝光和骏实业股份有限公司（以下简称“蓝光和骏”）整体变更后总股本为 11,878.8万股，由蓝光集团等5家法人共同持有。
2002年5月29日，蓝光和骏召开了创立大会，审议通过了设立股份有限公司的决议。
根据安达信•华强会计师事务所于2002年2月24日出具的《验资报告》，截至报告出具
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
日，蓝光和骏已收到全体股东以净资产方式缴纳的实收资本合计 11,878.8万元及资本公积255元。
蓝光和骏已就本次变更办理了工商变更登记手续。本次变更后，蓝光和骏变更为股份有限公司，其注册资本变更为11,878.8万元。
本次整体变更完成后，蓝光和骏的股本结构为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|8,287.70|
|1,600|
|1,141.10|
|600|
|250|
|11,878.80|

9、2003年7月股份托管及股份转让
2003年 7月 1日，蓝光集团分别与成都鑫源、成都启达和成都怡华签订《股权托管协议》，约定成都鑫源、成都启达和成都怡华委托蓝光集团管理其所持蓝光和骏的全部股份，托管期限自2003年7月1日至2005年5月29日。根据《股权托管协议》约定，托管期间，由蓝光集团代为行使全部股东权利（包括但不限于在托管期内行使表决权、收益权等），托管期内成都鑫源、成都启达和成都怡华只是名义上的股东，股权增值的收益权归蓝光集团所有。
2003年 7月 1日，成都鑫源、成都启达和成都怡华分别与杨铿签订《股权转让协议》，约定成都鑫源、成都启达和成都怡华将其所持蓝光和骏共计 2,450万股分别按每股1.085元、1.097元、1.085元转让给杨铿，转让总价分别为17,291,587元、6,582,268.5元、2,742,611.88元，上述股份将在托管期届满即2005年5月30日后转让给杨铿。
2003年7月26日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意蓝光集团代表成都鑫源、成都启达和成都怡华行使股东权利。
本次变更完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|8,287.70|
|2,450|
|1,141.10|
|11,878.80|

10、2006年6月吸收合并和增加注册资本
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2006年5月26日，蓝光和骏股东大会股作出决议，同意蓝光和骏对成都正元建设开发公司（简称“正元建设”）实施吸收合并；合并后，正元建设的债权债务由蓝光和骏承继。同日，正元建设股东会做出决议，同意蓝光和骏吸收合并正元建设；同意股东田丹将其所拥有的正元建设 500万股权对应的净资产转让给杨铿，杨铿将其所拥有的正元建设全部资产合并到蓝光和骏，作为对蓝光和骏的投资；合并后，正元建设的债权债务由蓝光和骏承继。
2006年 6月 16日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意蓝光和骏和正元建设签署的《吸收合并协议书》；同意新增注册资本 24,890万元，其中，蓝光集团新增出资20,086.4万元，以货币出资8,000万元，以房产出资12,086.4万元；杨铿以正元建设的全部净资产出资4,803.6万元；同意公司章程修正案。
根据四川安必信会计师事务所于 2006年 6月 13日出具的《审计报告》（安必信审字（2006）109号），截至2006年6月13日，正元建设的净资产为48,037,314.81元。
根据四川安必信资产评估事务所有限责任公司于 2006年 6月 25日出具的《资产评估报告书》（安必信评报字（2006）第28号），以2006年6月13日为评估基准日，正元建设的净资产评估价值为56,391,251.91元。
根据四川安必信资产评估事务所有限责任公司于 2006年 6月 13日出具的《资产评估报告书》（安必信评报字（2006）006号），以2006年5月31日为评估基准日，蓝光集团用于增资的房产总价为120,864,551.27元。
根据四川安必信会计师事务所于 2006年 7月 12日出具的《验资报告》（安必信验字（2006）60号），截至2006年7月11日，蓝光和骏新增实收资本12,803.6万元已经缴足，其中蓝光集团以货币出资8,000万元，杨铿以正元建设净资产出资4,803.6万元。
根据四川安必信会计师事务所有限责任公司于 2006年 8月 15日出具的《验资报告》（安必信验字（2006）124号），截至2006年8月14日，蓝光和骏已收到蓝光集团以房产出资的新增实收资本12,086.4万元。
蓝光和骏已就本次吸收合并及增资办理了工商变更登记手续。本次变更后，蓝光和骏注册资本变更为36,768.8万元。
本次变更完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|28,374.10|
|7,253.60|
|1,141.10|
|36,768.80|

11、2007年9月股份转让
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2007年 9月 3日，成都汉润科技发展有限公司（由“五块石市场”更名）与蓝光集团签订《股权转让协议》，约定成都汉润科技发展有限公司将其所持有的蓝光和骏3.1%的股份转让给蓝光集团。
2007年9月3日，蓝光和骏股东大会作出决议，审议通过了上述股份转让事宜。
蓝光和骏已就本次股权转让办理了工商变更登记手续。
本次股权转让完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
||
|-|
|所持股份（万元）|
|29,515.20|
|7,253.60|
|36,768.80|

12、2008年1月增加注册资本
2008年 1月 18日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意将注册资本由36,768.8万元增加到 73,468.8万元，其中蓝光集团将应收蓝光和骏债权 49,912万元按1.36：1认购公司股份 36,700万股，按每股一元，将 49,912万元债权中的 36,700万元作为公司注册资本（实收资本），其余 13,212万元作为公司资本公积。
根据四川华信（集团）会计师事务所于 2008年 1月 21日出具的《验资报告》（川华信验（2008）06号），截止 2008年 1月 18日，蓝光和骏已收到蓝光集团缴纳的新增注册资本 36,700万元。
根据四川华衡资产评估有限公司于 2013年 9月 28日出具的《蓝光集团于2008年 1月 18日已转为其子公司蓝光和骏股权的 49,912万元债权的市场价值追溯性评估项目评估报告》（川华衡评报【2013】128号），蓝光集团 2008年1月 18日债权转股权事宜涉及蓝光集团持有其子公司蓝光和骏债权在评估基准日2007年 12月 31日的市场价值为人民币 49,912万元。
蓝光和骏已就本次增资事宜办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
||
|-|
|所持股份（万元）|
|66,215.20|
|7,253.60|
|73,468.80|

13、2011年2月增加注册资本
2011年1月12日，蓝光和骏、蓝光集团、杨铿、深圳市平安创新资本投资有限公司
（以下简称“平安创新资本”）签订《投资协议》，约定平安创新资本以现金 5亿元认
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
购蓝光和骏新增股份，其中 12,044.07万元作为蓝光和骏的新增注册资本，其余37,955.93万元作为对新增股份的溢价认购并应计入蓝光和骏的资本公积。
2011年 1月 17日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意向平安创新资本定向增发公司股份 12,044.07万股，平安创新资本认购价格为 4.15元/股，蓝光和骏注册资本由 73,468.8万元增加至 85,512.87万元。
根据四川明道会计师事务所有限责任公司于 2011年 2月 17日出具的《验资报告》（川明道验字(2011)第 202002号），截至 2011年 2月 15日，蓝光和骏已收到平安创新资本缴纳的新增注册资本 12,044.07万元，均以货币出资。
蓝光和骏已就本次变更办理了工商变更登记手续。
本次变更完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|66,215.20|
|7,253.60|
|12,044.07|
|85,512.87|

14、2011年3月增加注册资本
2011年3月18日，蓝光和骏、蓝光集团、杨铿、金石投资有限公司（以下简称“金石投资”）签订《投资协议》，约定金石投资以现金 1亿元认购蓝光和骏新增股份，其中 2,408.8131万元作为蓝光和骏的新增注册资本，其余 7,591.1869万元计入蓝光和骏的资本公积。
2011年3月25日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意向金石投资定向增发公司股份2,408.8131万股，金石投资认购价格为4.15元/股，蓝光和骏注册资本由85,512.8656万元增加至87,921.6787万元。
根据四川明道会计师事务所有限责任公司于 2011年 3月 29日出具的《验资报告》（川明道验字(2011)第203008号），截至2011年3月28日，蓝光和骏已收到金石投资有限公司缴纳的新增注册资本2,408.8131万元，均以货币出资。
蓝光和骏已就本次增资办理了工商变更登记手续。
本次增资完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|66,215.20|
|7,253.60|
|12,044.07|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|
|所持股份（万元）|
|2,408.81|
|87,921.68|

15、2012年10月增加注册资本
2012年 10月 18日，蓝光和骏股东大会作出决议，同意以 2012年 9月30日总股本 879,216,787股作为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 4股，共计转增 351,686,715股，即增加注册资本和实收资本 351,686,715元。
根据信永中和会计师事务所成都分所于 2012年 10月 20日出具的《验资报告》（XYZH/2012CDA1018-2），截至 2012年 10月 20日，蓝光和骏已将资本公积 351,686,715元转增实收资本（股本），变更后蓝光和骏的注册资本为 1,230,903,502元。
蓝光和骏已就本次转增办理了工商变更登记手续。
本次转增完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
||
|-|
|所持股份（万元）|
|92,701.2801|
|10,155.0400|
|16,861.6918|
|3,372.3383|
|123,090.3502|

16、2013年6月股权转让
2013年 6月 14日，金石投资、蓝光集团、平安创新资本、杨铿和蓝光和骏签署《股份转让协议》，约定金石投资将持有蓝光和骏2.74%股份转让给平安创新资本，转让价格为 123,950,000元。
蓝光和骏已就本次股权转让办理了工商变更登记手续。
本次变更完成后，蓝光和骏的股本结构变更为：
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|-|
|所持股份（万元）|
|92,701.2801|
|10,155.0400|
|20,234.0301|
|123,090.3502|

17、2013年10月分立
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年 10月 25日，蓝光和骏召开股东大会，同意蓝光和骏以存续分立的方式，将蓝光和骏分立为存续公司“四川蓝光和骏实业股份有限公司”和新设公司“成都泰瑞观岭投资有限公司”，新设公司承继原蓝光和骏非房地产业务股权资产，存续的蓝光和骏作为标的资产注入上市公司。根据蓝光和骏分立方案，蓝光和骏分立后的存续公司注册资本变更为101,128.2773万元人民币。相关股东持股比例不变。
截至2013年12月31日，蓝光和骏已就上述分立事项办理了工商变更登记手续并已取得变更后的企业法人营业执照。至此，蓝光和骏的股本结构变更为：
||
|-|
|所持股份（万元）|
|76,161.2973|
|8,343.1536|
|16,623.8264|
|101,128.2773|

本公司《企业法人营业执照》注册号：510100000077794；住所：成都市一环路南三段 22号；法定代表人：张志成；公司类型：其他股份有限公司（非上市）；经营范围：房地产投资、房地产开发经营（凭资质证经营）、技术进出口、土地整理。
本公司之母公司为蓝光集团，实际控制人为自然人杨铿。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表系参照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制，仅供本次四川迪康科技药业股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组时使用，不用作其他任何目的。本公司整体作为拟购买资产，本次编制的模拟合并财务报表是以本公司相关资产整合于 2013年10月31日完成后的资产和业务框架为基础，假定本公司现时业务构架在报告期初业已存在，并持续经营，根据实际发生的交易和事项，遵循配比原则，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
根据本公司2013年第十七次临时股东大会决议，本公司将进行以下资产整合：
（1）收购四川嘉宝资产管理集团有限公司（以下简称嘉宝集团）100%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的嘉宝集团 1,700万元占注册资本85%股
权（其中：认缴出资1,700万元，实缴出资1,700万元），收购本公司实际控制人杨铿先
生持有的嘉宝集团 300万元占注册资本15%股权（其中：认缴出资 300万元，实缴出资
300万元）。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）收购成都蓝光电脑城资产管理有限公司（以下简称蓝光电脑城）11.89%股权
由本公司子公司成都和骏投资有限公司收购本公司母公司蓝光集团持有的蓝光电脑城 118.9万元占注册资本11.89%股权（其中：认缴出资 118.9万元，实缴出资 118.9万元）。
（3）收购成都五牛正惠电器有限公司（以下简称五牛正惠）100%股权
由本公司子公司成都和骏投资有限公司收购本公司母公司蓝光集团持有的五牛正惠 2,900万元占注册资本96.67%的股权，由本公司子公司成都和骏咨询服务有限公司收购关联公司成都野生世界有限公司持有的五牛正惠100万元占注册资本3.33%的股权。
（4）收购上海中城联盟投资管理股份有限公司（以下简称中城联盟）1.833%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团公司持有的中城联盟 3,000万股股份占总股本的1.833%。
（5）收购四川川商投资控股有限公司（以下简称川商投资）7.513%股权
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的川商投资 2,000万元股权（其中：认缴出资10,000万元，占注册资本的7.513%，实缴出资2,000万元，占实收资本的7.513%）。
（6）收购昆山歌斐鸿乾股权投资中心（有限合伙）（以下简称昆山歌斐）10,000万元出资额
由本公司收购本公司母公司蓝光集团持有的昆山歌斐10,000万元出资额。
（7）收购上海歌斐蓝光投资管理有限公司（以下简称歌斐蓝光）40%股权
由本公司收购关联公司北京蓝光创新投资有限责任公司持有的歌斐蓝光 400万元占注册资本40%的股权。
（8）将非房地产业务资产分离出本公司
以存续分立的方式，将本公司子公司成都金堂蓝光和骏置业有限公司的非房地产业务资产分离出本公司。分立后，本公司的注册资本为 101,128.2773万元人民币，分立新设立的成都泰瑞观岭投资有限公司的注册资本为21,962.0729万元人民币。
上述(1)、(2)、(3)、(8)项整合已于 2013年12月 31日前完成，其余在本报告出具日已完成。
基于本模拟合并财务报表使用目的，根据《企业会计准则-基本准则》关于会计信息质量的要求，为便于拟购买资产会计信息的可比性和可理解性，有助于财务会计报告使用者作出经济决策，本模拟合并财务报表编制了模拟合并及母公司资产负债表、模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟财务报表附注，其中模拟合并
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
资产负债表的所有者权益以归属于母公司股东的所有者权益、归属于其他股东的所有者权益列示，不区分所有者权益各明细项目。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本模拟合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了拟购买资产的财务状况、经营成果等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、投资性房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
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中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|40.00|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
10.存货
本公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括原材料、库存商品等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业。拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地，其费用支出单独构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。
本公司对于不拥有收益权的公共配套设施，按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；对于拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际成本，完工时单独计入开发产品。
存货实行永续盘存制，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。
符合资本化条件的借款费用，计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本按取得
时实际成本计价。发出非房地产开发产品存货的实际成本采用个别计价法计量。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值，对其计提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
11.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
12.投资性房地产
本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
包括确定出租的建筑物和土地使用权。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，本公司的投资性房地产符合采用公允价值计量条件：a、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；b、企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。
本公司的投资性房地产公允价值参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格(市场公开报价)或者参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素予以确定。在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性
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房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5.00|
|机器设备|5-10|5.00|
|运输设备|5|5.00|
|办公设备|5|5.00|
|其他设备|5|5.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法逐项进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
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值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异及累计折旧差异进行调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
本公司无形资产是包括土地使用权、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本。
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
17.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和暂不摊销的其他长期资产，无论是否存在减值迹象，每年末均
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进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18.商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在合并财务报表上单独列示。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
以非同一控制下合并方式取得项目公司股权的目的是为了获得项目公司拟或已取得的土地，合并取得的项目公司净资产的公允价值小于支付对价的差额转入存货。
19.长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.质量保证金
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施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，从应支付的土建安装工程款中预留扣下，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
21.维修基金
物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“其它应付款-维修基金”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：a、由房地产开发、生产产品、提供劳务负担的，分别计入房地产开发成本、存货成本或劳务成本。b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括房地产销售收入、物业管理收入、物业出租收入、建材销售收入等。
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（1）房地产销售收入
已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认房地产销售收入的实现。即公司在房屋完工并验收合格，已在公共媒体上发布交房公告，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业管理收入
在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入本公司，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）物业出租收入
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
（4）建材销售收入
建材销售收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
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收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成
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部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司经营分部划分为四川地区和其他地区。
30.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
对于开发产品，按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素，确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变
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现净值，对其计提跌价准备。对开发成本，按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值，对其计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
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本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|房地产销售收入-扣除项目金额|
|应税收入|
|应交流转税|
|应交流转税|
|应交流转税|
|土地占用面积|
|房产计税余值或房屋租金收入额|
|土地出让金金额|
|应纳税所得额|

土地增值税：建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。如果超过20%的，应就其全部增值额按规定计税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定，公司预售商品房按以下税率预缴土地增值税：普通住宅按照售房营业收入的1%-1.5%；
非普通住宅按照售房营业收入的1.5%-2%；非住宅商品房按照售房收入的2%-3%。
营业税：销售不动产收入及出租房地产收入额及其他服务业适用税率5%。以预收款方式收取价款时，以预收账款作为应收营业额计缴。
企业所得税：本公司及下属子公司 2012年企业所得税按照25%的税率征收。对本公司开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城市城区和郊区的，按照15％毛利率预缴企业所得税；开发项目位于地及地级市城区及郊区的，按照10％毛利率预缴企业所得税；开发项目位于其他地区的，按照5％毛利率预缴企业所得税。
房产税：本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房屋租金收入按照12%的税率征收。
其他税项：按国家规定计缴。
2.税收优惠及批文
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（1）子公司嘉宝集团根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年 12号)、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号文）享受西部大开发税收优惠政策。
2011年度、2012年度企业所得税税率根据武地税函[2011]26号文、武地税函〔2013〕 15号文、成武地税通〔2013〕035号文减按15%税率征收。2013年企业所得税税率暂按15%执行。
（2）子公司嘉宝集团直接控制的子公司成都嘉宝商业物业经营管理有限公司，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年 12号)、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号文）享受西部大开发税收优惠政策， 2011年度、2012年度企业所得税税率根据金牛地税审[2011]21号文、金地税审〔2012〕5号文、金牛地税通〔2013〕08017号文减按15%税率征收。2013年企业所得税税率暂按15%执行。
（3）子公司嘉宝集团直接控制的子公司重庆嘉宝管理顾问有限公司，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2001]58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年 12号),经重庆市巴南区国家税务局审核确认书[2012]0036号文同意暂减按15%税率缴纳企业所得税。2011年度、2012年度、2013年度重庆嘉宝管理顾问有限公司企业所得税税率减按15%税率征收。
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四、模拟合并及合并财务报表范围
（一）纳入模拟合并财务报表的公司基本信息
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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
|有限责任|成都市|信息咨询|工程信息咨询、经济信息咨询，物业管理。（以上经营范围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营）。|蒲鸿|
|有限责任|成都市温江区|房地产开发|房地产开发经营；项目投资咨询（不含金融、证券、期货）及其他无需许可或审批的合法项目。|程耀贵|
|有限责任|成都市金牛区|房地产投资|房地产投资、开发，技术进出口。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）。|程耀贵|
|有限责任|成都金堂县|房地产开发|房地产投资、开发（需要资质的，凭资质证经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。|杨斌|
|有限责任|成都市武侯区|房地产开发|资产管理、项目投资及咨询服务。（国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外）。|程耀贵|
|有限公司|成都市武侯区|物业管理、资产管理及咨询服务|资产管理；资产管理咨询；物业管理；停车场管理；房地产营销代理；房屋经纪；企业营销策划；国内商务信息咨询；家政服务；家电维修；绿化工程设计施工；绿化养护；销售日用品、日用百货、文体用品；体育场馆经营管理。（以上经营范围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营）。|姚敏|
|有限责任|成都市高新区|房地产开发|系列高精度二次压降自动计量补偿器以及补偿器的升级换代产品、电子产品、电力产品的技术研发；房地产开发经营（凭资质证书经营）。（以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，|程耀贵|

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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
||||限制的取得许可方可经营）。||
|有限责任|都江堰市|主题乐园建设开发、经营|动漫主题乐园的建设开发、经营；动漫玩具、文具的批发零售；动漫主题酒店的建设开发；针纺百货、文化用品（不含音像、图书）的销售。（以上经营范围不含国家法律、法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证或资质证的凭许可证、资质证在有效期内经营）。|杨斌|
|有限责任|成都市成华区|房地产开发|房地产开发经营（凭资质证经营）；项目投资信息咨询、技术进出口（国家法律法规限制和禁止的除外）（以上经营项目不含法律法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目，后置许可项目凭许可证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市成华区|房地产开发|项目投资、咨询；房地产开发、经营。（以上经营项目不含法律法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目，后置许可项目，凭许可证经营）。|程耀贵|
|有限责任|昆明市呈贡区|房地产开发|城市建设投资；房地产开发；建筑材料、装饰材料、机械设备销售。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）|张巧龙|
|有限责任|重庆市渝中区|房地产开发|许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发经营（凭资质证书执业），自有房屋租赁，货物及技术进出口（法律、法规禁止的不得经营，法律、法规限制的取得相关行政许可后方可从事经营）。|钟伟|
|有限责任|长沙市雨花区|房地产开发|房地产开发、投资；投资咨询；资产管理。（不含前置审批和许可项目，涉及行政许可的凭许可证经营）|元丽|
|有限责任|重庆市北部新区|投资业务|许可经营项目：无一般经营项目：利用自有资金从事投资业务（不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批的金融业|张巧龙|

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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
||||务）||
|有限责任|成都市武侯区|房地产开发|房地产开发、经营，项目投资、咨询。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市高新区|房地产开发|房地产开发、销售；项目投资及信息咨询。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）。|赵杰|
|有限责任|北京市朝阳区|房地产开发|投资管理；投资咨询；物业管理；技术推广服务；销售电子产品、机械设备、日用品、建材；房地产开发；销售自行开发的商品房。|娄伟|
|有限责任|成都市高新区|房地产开发|房地产开发（凭资质许可证从事经营）；投资及投资咨询（不含金融、证券、期货及国家有专项规定的项目）；土地整理（凭资质许可证从事经营）。|程耀贵|
|有限责任|自贡市贡井区|房地产开发|许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发经营，项目投资、咨询（以上范围涉及资质及许可证的，与相关资质许可证配套使用方为有效）。|张巧龙|
|有限责任|成都市温江区|房地产开发|房地产开发经营；项目投资咨询（不含金融、证券、期货）及其他无需许可或审批的合法项目。|程耀贵|
|有限责任|成都市双流县|房地产开发经营|房地产开发经营；项目投资咨询服务；体育场馆经营管理；以及其他无需许可或者审批的合法项目。（以上项目法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。|程耀贵|
|有限责任|成都市锦江区|房地产开发|房地产开发、项目投资咨询、技术进出口（以上项目国家法律法规限制和禁止项目除外）。|程耀贵|
|有限责任|都江堰市|房地产开发|房地产开发经营、项目投资咨询（不含金融、期货、证券）、技术进出口。（以上经营范围不含国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证、资质证的凭许可证、资质证在|杨斌|

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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
||||有效期内经营）。||
|有限责任|绵阳市|房地产开发|房地产投资，项目投资咨询。|程耀贵|
|有限责任|南充市|房地产开发|房地产开发（凭资质证经营），项目投资咨询。|李长春|
|有限责任|成都市青白江区|文化旅游、房地产开发|文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资；房地产开发；商品进出口贸易（不含限制类）（注：以上项目需取得专项许可的，必须在取得相关许可证后方可开业，并按许可时效从事经营：国家禁止或者限制经营的不得经营）。|杨斌|
|有限责任|重庆市渝中区|房地产开发|许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发（取得相关行政许可后方可执业）；投资咨询（法律、行政法规规定禁止的项目除外，法律、行政法规规定限制的项目取得许可后方可经营）。[以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营]|张巧龙|
|有限责任|成都市青白江区|土地整理|土地整理服务；对文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资（注：以上项目需取得专项许可的，必须在取得相关许可证后方可开业，并按许可时效从事经营；国家禁止或者限制经营的不得经营）。|李维刚|
|有限责任|成都市青白江区|房地产开发|房地产开发、投资；项目投资、咨询（不含限制类）。|李维刚|
|有限责任|峨眉山市|房地产、文化、旅游|房地产、文化、旅游、酒店、餐饮、演艺项目投资；企业管理、咨询。|程耀贵|
|有限责任|绵阳市|房地产、旅游开发|对房地产、旅游、酒店、餐饮项目的投资，城市基础设施建设，土地整理（以上项目涉及相关行政许可的，须取得相关许可证后方可经营）。|郭勇|
|有限责任|遂宁市|房地产开发|房地产开发经营（凭有效资质证经营）；企业管理及咨询。（以上经营范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。|张巧龙|
|有限责任|嘉兴市|房地产开发|房地产开发、经营；企业管理、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）|陆军|
|有限责任|成都市新都区|房地产开发|房地产开发经营；企业管理、咨询。|程耀贵|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
|有限责任|成都市青羊区|房地产开发|房地产开发、经营，企业管理、咨询。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市郫县|房地产开发|房地产开发经营；企业管理、咨询。|程耀贵|
|有限责任|南充市|房地产开发|房地产开发、投资，项目投资。（以上经营范围涉及行政许可的凭许可证经营）。|王敏|
|有限责任|成都市金牛区|房地产开发|房地产项目投资；企业管理、咨询。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目）。|吕正刚|
|有限责任|重庆市南岸区|房地产开发|许可经营项目：（无）。一般经营项目：房地产开发经营、房屋租赁、货物及技术进出口、投资咨询（证券、期货、金融等国家有专项规定的除外）。（法律、行政法规禁止的项目，不得经营；法律、行政法规规定应经审批或许可的项目，经批准后方可经营）。|张巧龙|
|有限责任|上海浦东新区|房地产开发|房地产开发经营，实业投资，项目投资及以上相关业务的咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|陆军|
|有限责任|无锡市锡山区|房地产开发|许可经营项目：房地产开发经营（凭有效资质证书经营）。一般经营项目：企业管理咨询，利用自有资金对外投资（国家法律法规禁止、限制的领域除外）。|陆军|
|有限责任|成都市青羊区|房地产开发|房地产开发、经营，项目投资、咨询。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市青羊区|房地产开发|房地产开发、经营， 企业管理、咨询。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市成华区|房地产开发|房地产开发、经营，企业管理、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。|程耀贵|
|有限责任|长沙市岳麓区|房地产开发|房地产开发、经营，企业管理、咨询，房地产项目投资。（不含未经审批的前置审批和许可项目，涉及行政许可的凭许可证经营）。|元丽|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
|有限责任|青岛市李沧区|房地产开发|一般经营项目：房地产开发、经营；房地产项目投资、咨询。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。|唐登权|
|有限责任|北京市房山区|房地产开发|房地产开发；专业承包；销售商品房、建筑材料、装饰材料；投资管理；货物进出口（国营贸易管理货物除外）、技术进出口、代理进出口。|娄伟|
|有限责任|重庆市大渡口区|房地产开发|许可经营项目：无。一般经营项目：房地产开发（在取得相关行政许可后方可执业）；自有房屋租赁；货物及技术进出口；投资咨询（不得从事银行、证券、保险等需要许可或审批的金融业务）。（以上经营范围法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后经营）|张巧龙|
|有限责任|重庆市长寿区|房地产开发|许可经营项目：（无）。一般经营项目：房地产开发（凭资质证书执业）、自有房屋租赁、货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）、投资咨询（不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批的金融业务）。|张巧龙|
|有限责任|武汉市东湖开发区|房地产开发|房地产开发、经营；项目投资、企业管理。（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）|元丽|
|有限公司|苏州市吴中区|房地产开发|许可经营项目：房地产开发经营。一般经营项目：项目投资。|陆军|
|有限责任|成都市成华区|房地产开发|房地产开发、经营，企业管理、咨询。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）|程耀贵|
|有限责任|成都市金牛区|商贸|销售：建材、五金交电、金属材料、装饰材料、构件、铁矿石；仓储服务。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目）。|余驰|
|有限责任|成都市金牛区|演艺文化项目投资|演艺文化项目投资；文艺表演（凭许可证经营，有效期至2013 年12 月31 日）；展览展示业务；企业形象策划；公关礼仪业务。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）。|杨斌|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
|有限责任|成都市金牛区|酒店管理|酒店管理、项目投资、建筑工程咨询、企业形象策划。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。|杨斌|
|有限责任|成都市金堂县|酒店管理|酒店投资、酒店管理。（以上经营范围国家法律、法规、国务院规定需要审批或许可的，须取得审批或许可后方可经营）。|李维刚|
|有限责任|峨眉山市|房地产开发|房地产开发经营；项目投资、咨询；文化旅游开发；酒店、餐饮管理。|杨斌|
|有限责任|峨眉山市|土地整理、文化旅游开发|土地整理；文化旅游、房地产、酒店、餐饮项目的投资。|杨斌|
|有限责任|重庆市九龙坡区|投资咨询|许可经营项目：无。一般经营项目：投资咨询（不含金融、证券、期货），房地产开发（凭资质证书执业），房屋租赁，货物进出口、技术进出口。（以上经营范围法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未获审批前，不得经营。）|李长春|
|有限责任|昆明市呈贡区|物业管理|物业管理；房地产中介服务；日用百货、文体用品销售；会议及展览服务；绿化工程施工；城镇绿化苗的种植、销售；电器维修；家政服务；办公服务；停车场服务|刘旭东|
|有限责任|都江堰市中兴镇|房地产开发|房地产开发经营；企业管理咨询服务。（以上经营范围不含国家法律、法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证或资质证的凭许可证、资质证在有效期内经营）|程耀贵|
|有限责任|云南省昆明市|房地产开发|房地产开发经营、房屋租赁（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）|张巧龙|
|有限责任|峨眉山市|商业|企业管理、项目策划、房屋租赁及代理、会务服务。|杨斌|
|有限责任|成都市青羊区|房地产开发|房地产开发、投资；项目投资、咨询（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。|程耀贵|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|经营范围|法人代表|
|有限责任|成都市武侯区|房地产开发|房地产开发、经营；项目投资及咨询。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。|程耀贵|
|有限责任|成都市武侯区|房地产开发|房地产开发、经营；企业管理、咨询。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）。|程耀贵|
|有限责任|成都市金牛区|房地产开发|房地产开发、经营，企业管理。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）。|李维刚|

（二）对子公司的投资
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|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|29,459,614.60|-|100.00|100.00|是|-|-|
|109,529,057.87|-|100.00|100.00|是|-|-|
|24,565,551.05|-|100.00|100.00|是|-|-|
|2,432,751,899.49|-|100.00|100.00|是|-|-|
|257,186,886.09|-|100.00|100.00|是|-|-|
|298,339,200.00||100.00|100.00|是|||
|11,947,700.00|-|100.00|100.00|是|-|-|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|96,743,426.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|600,000,000.00|-|85.71|85.71|是|-|-|
|30,000,000.00|-|60.00|60.00|是|68,532,162.24|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|264,927,122.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|9,000,000.00|-|90.00|90.00|是|7,263,189.28|-|
|5,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-||
|16,000,000.00|-|80.00|80.00|是|-|-|
|100,029,217.16|-|100.00|100.00|是|-|-|
|223,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|874,767,024.27|-|100.00|100.00|是|-|-|
|351,500,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|283,800,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|

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|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|290,000,000.00|-|99.90|99.90|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|200,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|210,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00||80.00|80.00|是|6,718,435.04|-|
|100,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|200,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|208,200,000.00|-|51.00|51.00|是|-|-|
|51,000,000.00|-|51.00|51.00|是|42,796,376.00|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|50,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|51,000,000.00|-|51.00|51.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|51.61|51.61|是|-|-|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|99,800,000.00|-|99.80|99.80|是|-|-|
|14,000,000.00|-|70.00|70.00|是|-|-|
|94,000,000.00|-|94.00|94.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|19,800,000.00|-|99.00|99.00|是|-|-|
|20,400,000.00|-|51.00|51.00|是|-|-|
|5,100,000.00||51.00|51.00|是|3,324,930.21||
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|20,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|380,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|498,760,000.00|-|63.94|63.94|是|-|-|
|29,700,000.00|-|99.00|99.00|是|236,219.17|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|3,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|500,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|-|110,000,000.00|-|-|是|-|-|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-|100,000,000.00|-|-|是||-|
|134,640,000.00|-|51.00|51.00|是|-|-|
|3,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|||
|20 ,000,000.00|-|51.00|51.00|是|41,656, 036.81|-|
|-|1,000,000.00|-|-|是|-|-|
|19,800,000.00|-|99.00|99.00|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|-|-|
|19,800,000.00|-|99.00|99.00|是|-|-|
|10,000,000.00|-|100.00|100.00|是|||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1、平安信托有限责任公司出资成都成华蓝光和骏置业有限公司，持股14.29%，根据本公司、成都成华蓝光和骏置业有限公司和平安信托有限责任公司签订的《平安财富•蓝光锦绣城单一信托之股权购买合同》（和骏合字（2011）334号），合同约定本公司按照以下最高价格收购平安信托持有的成都成华蓝光和骏置业有限公司全部股权：（1）出资金额*（1+16%*成立日至信托计划成立满 2年之日期间天数÷365）（2）出资额+模拟净利润*标的股权比例。
根据上述融资款的性质，本公司将 1亿元融资款确认为一项金融负债并按照应付保底利率计提利息。本公司作为金融负债进行会计处理，不确认少数股东权益。
2、2013年 1月 14日，公司与成都金房集团有限公司签订股权转让协议，约定成都金房集团有限公司将其所持股权作价 700万元转让给公司，2013年已支付股权转让款700万元。
2013年 7月 24日，上海中城联盟投资管理股份有限公司与成都武侯蓝光金房置业有限公司、公司签订了《合作框架协议》,约定上海中城联盟投资管理股份有限公司以 400万元购买蓝光和骏拥有的成都武侯蓝光金房置业有限公司20%的股权，并向武侯蓝光金房置业提供股东贷款 29,600万元。同时还约定，蓝光和骏以剩下对武侯蓝光金房置业的80%的股权质押给上海中城联盟投资管理股份有限公司,投资期满时，蓝光和骏应按约定受让20%股权并支付股权回购款，股权回购款=400万元+股权投资收益，投资收益率为年利率17%。根据上述融资款的性质，本公司将 400万元股权确认为一项金融负债并按照年利率计提利息。
3、2013年 3月 22日，上海歌斐蓝光投资管理有限公司、芜湖歌斐蓝昀投资中心（有限合伙）、蓝光和骏、成都双流和骏置业有限公司签订投资协议，约定芜湖歌斐蓝昀投资中心（有限合伙）受让蓝光和骏持有的成都双流和骏置业有限公司0.1%股权，受让价 80万元，同时提供 49,930万元基金贷款。基金贷款到期日，蓝光和骏以 80万元回购芜湖歌斐蓝昀投资中心（有限合伙）持有的成都双流和骏置业有限公司0.1%股权。
根据上述融资款的性质，本公司将 80万元股权确认为一项金融负债并按照年利率计提利息。
4、平安信托有限责任公司法律上持有本公司之子公司峨眉山蓝光文化旅游投资有限公司100%股权，但本公司对峨眉山文旅投资公司及其全资子公司峨眉山文旅置业公司、峨眉山盛锦投资公司、峨眉山盛源商业经营管理有限公司实际上拥有控制权，故全部纳入本公司合并财务报表，相关投资和筹资交易分别确认为金融资产和金融负债。2013年10月18日，公司及公司之子公司成都和骏投资有限公司与平安信托公司分别签订股权转让协议，公司以对价 357,284,936.85元受让平安信托持有的峨眉山文旅投资公司99%股
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
权，成都和骏投资有限公司以对价 3,608,938.76元受让平安信托持有的峨眉山文旅投资公司1%股权，截至2013年12月31日，工商变更登记已完成。
5、中铁信托投资本公司之子公司新都蓝光，持股49.00%，本公司作为金融负债进行会计处理，不确认少数股东权益，详见附注八、1.1.1)。
6、芜湖歌斐蓝睿投资中心（有限合伙）出资子公司成都青羊蓝光和骏置业有限公司4,900万元，持股49%，详见附注八、1.9）。
7、平安信托有限责任公司以平安财富·【安鑫 9号】集合信托计划下优先信托资金中 4,900万元对成都南浦投资有限公司进行增资，增资完成后本公司持股51%，平安信托持股49%，根据相关合同条款，本公司将 4,900万元融资款确认为一项金融负债并按照应付保底利率计提利息，不确认少数股东权益。
8、华润深国投信托有限公司以《华润信托·鼎新 85号蓝光重庆弹子石股权投资项目集合信托计划》下优先级信托计划资金中的 3亿元向重庆蓝实置业有限公司进行增资，增资后，华润深国投信托有限公司持有重庆蓝实置业有限公司48.39%股权，根据相关合同条款，本公司将 3亿元股权融资款确认为一项金融负债并按照保底利率计提利息，不确认少数股东权益。详见附注八、1.6）。
9、万家共赢资产管理公司出资成都蓝光和骏置业有限公司和成都青羊和骏置业有限公司各 600万元，分别持股30%、6%，万家共赢资产管理公司出资无锡蓝光和骏置业有限公司、长沙蓝光和骏置业有限公司、成都武侯中泓房地产开发有限公司、成都武侯正惠房地产开发有限公司各 20万元，分别持股0.2%、1%、1%、1%，因相关合同均约定万家共赢不就其持有的项目公司股权主张利润分配权，因此本公司将上述股权作为金融负债进行会计处理，不确认少数股东权益。
10、四川蜀鑫投资有限公司成立于 2013年 1月 16日，成立时注册资本 2,000万元，股东为四川省蜀鑫房地产开发有限责任公司。该公司 2013年 1月 31日股东会议决议增资扩股：本公司出资 5,850万元，其中 1,950万元作为实收资本，持股比例为39%；重庆中泓房地产开发有限公司出资 3,150万元，其中 1,050万元作为实收资本，持股比例为21%；四川省蜀鑫房地产开发有限责任公司出资2,000万元不变，持股比例为40%。
11、芜湖歌斐蓝辰投资中心（有限合伙）出资子公司青岛蓝光和骏置业有限公司 1,960万元，持股49%，根据相关合同条款，本公司将 1,960万元融资款确认为一项金融负债并按照保底利率计提利息，不确认少数股东权益。
12、北京星华蓝光置业有限公司由蓝光和骏、星华智本投资发展有限公司、深圳市安蓝一号投资合伙企业（有限合伙）于 2013年 7月 5日共同出资组建，注册资本1， 000万元，其中蓝光和骏出资 510万元、占51%,星华智本投资发展有限公司出资 340万元、占34%,深圳市安蓝一号投资合伙企业（有限合伙）出资150万元、占15%。
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
蓝光和骏、北京星华蓝光置业有限公司与深圳平安大华汇通财富管理有限公司、深圳市思道科投资有限公司、深圳市安蓝一号投资合伙企业(有限合伙)、星华智本投资发展有限公司于2013年10月签订《合作框架协议》约定：
2014年 11月 30日前，星华智本将其持有的项目公司34%股权以 340万元的价格转让给蓝光和骏。蓝光和骏受让的股权收益由合伙企业深圳安蓝一号投资合伙企业与蓝光和骏平均享有。
星华智本投资发展有限公司作为先行退出项目公司的股东，有权在项目公司签署目标地块的《成交确认书》后，要求项目公司先行向其支付股权收益预付款 13,500万元。
该款项财务上应计入项目公司的其他应收款。项目公司已于 2013年 10月 9日向星华智本支付50%股权收益预付款，剩余的股权收益预付款将在目标地块的高压线杆(塔)及低压线杆迁改完成后支付。
13、百瑞信托出资成都成华和骏置业有限公司，持股36.06%，本公司作为金融负债进行会计处理，不确认少数股东权益，详见附注八、1.3.1)。
14、百瑞信托出资重庆和骏投资有限公司，持股49%，本公司作为金融负债进行会计处理，不确认少数股东权益，详见附注八、1.3.1)。
15、上海歌斐蓝御投资中心（有限合伙）出资子公司云南蓝光和骏房地产开发有限公司 4,900万元，持股49%，根据合同条款：项目公司各股东按照权益比例分享项目公司利润、分担亏损之规定，本公司将其确认为少数股东权益。
（三）纳入模拟合并财务报表公司的变动情况说明
2013年 11月 11日，本公司收购母公司蓝光集团和实际控制人杨铿持有的嘉宝集团相关工商变更登记手续办理完毕，嘉宝集团成为蓝光和骏全资子公司。
五、模拟合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|654,463.38||654,463.38|2,153,269.69||
|654,463.38|1.0000|654,463.38|2,153,269.69|1.0000|
|3,179,786,764.38||3,179,786,764.38|2,677,746,423.26||
|3,179,786,764.38|1.0000|3,179,786,764.38|2,677,746,423.26|1.0000|
|174,470,222.11||174,470,222.11|267,226,818.66||
|174,470,222.11|1.0000|174,470,222.11|267,226,818.66|1.0000|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|3,354,911,449.87||3,354,911,449.87|2,947,126,511.61||

注：截至2013年12月31日，货币资金中使用权受限三个月以上资金 19,530,380.45元，其中按揭保证金为 14,830,380.45元，定期存款 2,700,000.00元，银行冻结资金2,000,000.00元。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|2013年12月31日|
|861,000.00|
|300,000.00|
|1,161,000.00|

（2）变现受限制的交易性金融资产：无。
3.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|661,329,524.04|100.00|41,411,736.57|6.26|293,946,492.96|100.00|16,753,953.54|
|661,329,524.04|100.00|41,411,736.57|6.26|293,946,492.96|100.00|16,753,953.54|
|661,329,524.04|100.00|41,411,736.57|6.26|293,946,492.96|100.00|16,753,953.54|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|594,258,220.43|5.00|34,287,141.81|275,680,946.96|5.00|
|65,182,887.67|10.00|6,518,288.77|12,595,837.94|10.00|
|1,445,359.94|20.00|289,071.99|5,311,776.06|20.00|
|209,027.00|40.00|83,610.80|2,029.00|40.00|
|2,029.00|80.00|1,623.20|30,855.00|80.00|
|232,000.00|100.00|232,000.00|325,048.00|100.00|
|661,329,524.04||41,411,736.57|293,946,492.96||

（2）报告期坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）报告期实际核销的应收账款：无。
（4）2013年12月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|43,640,000.00|1年以内|
|非关联方|36,010,000.00|1年以内|
|非关联方|26,635,960.00|1年以内|
|非关联方|25,243,254.00|1年以内|
|非关联方|20,850,000.00|1年以内|
||152,379,214.00||

（6）期末无应收关联方款项。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|
|467,404,185.85|91.64|993,819,570.07|
|38,871,030.32|7.62|137,475,761.79|
|1,162,771.75|0.23|1,130,576.30|
|2,586,797.30|0.51|2,342,312.37|
|510,024,785.22|100.00|1,134,768,220.53|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）截至2013年12月31日，预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|48,522,184.88|1年以内|
|非关联方|41,226,484.75|1年以内|
|非关联方|35,195,634.00|1年以内|
|非关联方|17,197,526.43|1年以内|
|非关联方|16,943,372.31|1年以内|
||159,085,202.37||

（3） 2013年 12月 31日预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）2013年12月31日预付款项中无外币余额。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|75,500,000.00|11.04|8,000,000.00|10.60|286,414,295.80|52.13|8,000,000.00|
|606,176,817.51|88.67|61,097,728.16|10.08|254,107,004.85|46.25|29,949,540.73|
|606,176,817.51|88.67|61,097,728.16|10.08|254,107,004.85|46.25|29,949,540.73|
|2,000,000.00|0.29|2,000,000.00|100.00|8,873,503.59|1.62|2,000,000.00|
|683,676,817.51|100.00|71,097,728.16|10.40|549,394,804.24|100.00|39,949,540.73|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|67,500,000.00|||
|8,000,000.00|8,000,000.00|100.00|
|75,500,000.00|8,000,000.00||

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2012年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|120,000,000.00|||
|48,929,923.20|||
|35,846,279.27|||
|21,950,000.00|||
|19,499,304.42|||
|19,459,121.82|||
|12,729,667.09|||
|8,000,000.00|8,000,000.00|100.00|
|286,414,295.80|8,000,000.00||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|505,100,335.69|5.00|26,305,165.84|180,696,694.72|5.00|
|35,156,128.36|10.00|3,515,612.84|28,262,710.77|10.00|
|25,741,675.60|20.00|5,148,335.12|22,316,636.29|20.00|
|22,231,383.92|40.00|8,892,553.57|3,910,862.55|40.00|
|3,556,165.77|80.00|2,844,932.62|12,635,893.60|80.00|
|14,391,128.17|100.00|14,391,128.17|6,284,206.92|100.00|
|606,176,817.51||61,097,728.16|254,107,004.85||

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00||

2012年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,500,000.00|||
|2,000,000.00|||
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|373,503.59||
|8,873,503.59|2,000,000.00|

（2）报告期坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）报告期实际核销的其他应收款：无。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|||48,929,923.20|
|||48,929,923.20|

（5）2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|205,168,219.00|1年以内|30.01|
|非关联方|88,800,000.00|1年以内|12.99|
|子公司关联方|67,500,000.00|1年以内|9.87|
|非关联方|50,000,000.00|1年以内|7.31|
|非关联方|26,000,000.00|1年以内|3.8|
||437,468,219.00||63.98|

（6）期末应收其他关联方账款情况，详见本附注六、（三）所述。
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,891,589,728.25|112,903,601.34|3,778,686,126.91|1,916,836,087.48|35,717,528.56|
|26,163,154,830.54|23,821,110.03|26,139,333,720.51|11,208,035,409.94||
|4,636,814.46||4,636,814.46|5,985,355.62||
|30,059,381,373.25|136,724,711.37|29,922,656,661.88|13,130,856,853.04|35,717,528.56|

（2）存货跌价准备
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|35,717,528.56|77,186,072.78|||
||23,821,110.03|||
|35,717,528.56|101,007,182.81|||

（3） 2013年度、2012年度计入存货成本的借款费用金额分别 1,285,473,745.67元、534,057,649.09元。
（4）截至2013年12月31日，上述存货中用于长期借款、一年内到期的非流动负债及短期借款等抵押的存货价值为8,954,004,580.97元。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|622,957,906.44|302,760,761.01|
|41,444,761.00|20,080,204.38|
|18,688,633.77|9,071,578.61|
|12,280,972.48|5,569,925.60|
|181,505,602.21|64,009,030.83|
|1,703.13|366,639.98|
|772,022.02|772,022.02|
|3,966,876.70|3,467,728.29|
|16,801.49|9,833.68|
|881,635,279.24|406,107,724.40|

*本公司按税法规定预缴税率预计预售房产地产收入的营业税、土地增值税等，详见本附注三、1。
8.长期应收款
||
|-|
|2013年12月31日|
|783,304,452.05|
|783,304,452.05|

注：信托项目投资明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始成本|2012年12月31日|本年投资额|本年投资收益增加额|本年收回|
|102,700,000.00|123,304,452.05||||

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|初始成本|2012年12月31日|本年投资额|本年投资收益增加额|本年收回|
|210,000,000.00|210,000,000.00|||210,000,000.00|
|8,510,000.00|9,321,622.50||843,511.19|10,165,133.69|
|10,000,000.00|10,000,000.00||844,486.66|10,844,486.66|
|300,000,000.00||300,000,000.00|||
|360,000,000.00||360,000,000.00|||
||352,626,074.55|660,000,000.00|1,687,997.85|231,009,620.35|

本公司接受百瑞信托、平安信托、中铁信托、华润信托为本公司设立的信托基金投资，根据投资协议，本公司需购买一定份额的普通受益权信托基金份额，因期限较长且不固定，预期收益率较稳定，本公司将购买的信托产品确认为长期应收款。
9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|162,140,000.00|
|264,628,268.85|
|426,768,268.85|
|426,768,268.85|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|1.83|1.83|10,260,000.00|10,260,000.00|22,280,000.00||32,540,000.00|
|7.51|7.51|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|9.61|9.61|20,000,000.00|20,000,000.00|80,000,000.00||100,000,000.00|
|40.00|40.00|4,000,000.00|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|2.50|2.50|5,600,000.00|5,600,000.00|||5,600,000.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|49.00|49.00|264,600,000.00||264,628,268.85||264,628,268.85|
||||59,860,000.00|366,908,268.85||426,768,268.85|

（3）对合营企业、联营企业投资
||||
|-|-|-|
|注册地|业务性质|组织机构代码|
|重庆市|房地产开发；物业管理|08469635-8|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31资产总额|2013.12.31负债总额|2013.12.31净资产总额|2013年度营业收入总额|
|540,057,691.54||540,057,691.54||
|540,057,691.54||540,057,691.54||

重庆融创凯旋置业有限公司由重庆融创基业房地产开发有限公司、重庆唯益投资有限公司（本公司之子公司）于2013年12月分别出资275,400,000.00元、264,600,000.00元共同出资组建成立，持股比例分别为51%、49%。
（4）长期股权投资减值准备：无。
（5）本年无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
（6）本年无长期股权投资处置受到重大限制的情况。
10.投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|||本年减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|其他|
|2,131,168,298.00|19,722,566.40|||202,329,453.27|81,217,633.67|
|2,131,168,298.00|19,722,566.40|||202,329,453.27|81,217,633.67|
|2,255,864,884.00|||84,047,737.73|12,102,093.40|332,667,900.79|
|2,255,864,884.00|||84,047,737.73|12,102,093.40|332,667,900.79|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|||本年减少||
||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|其他|
|4,387,033,182.00|19,722,566.40||84,047,737.73|214,431,546.67|413,885,534.46|
|4,387,033,182.00|19,722,566.40||84,047,737.73|214,431,546.67|413,885,534.46|

投资性房地产-公允价值变动本年净减少260,722,256.46元，其中以公允价值计量的存量投资性房地产本年公允价值变动金额84,047,737.73元计入当期公允价值变动损益，本年出售以公允价值计量的投资性房地产冲减公允价值变动损益12,102,093.40元，其他减少的投资性房地产-公允价值变动主要系本公司之子公司成都和祥实业有限公司根据公司决议将准备拆除并重新开发的投资性房地产五块石B座转为存货核算。
截至2013年12月31日，用于长期借款、一年内到期的长期借款及短期借款等作抵押的投资性房地产账面价值3,131,480,352.10元。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理|
|正在办理|

11.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加||本年减少|
|411,668,858.11|28,752,568.06||34,686,699.30|
|318,627,472.70|||27,261,781.50|
|1,179,271.21|204,500.00|||
|57,609,422.35|16,640,088.15||4,429,781.94|
|33,255,539.55|11,814,316.91||2,653,601.12|
|997,152.30|93,663.00||341,534.74|
|127,248,997.95|本年计提|本年其他|15,117,181.82|
|65,407,308.62|12,511,573.55||8,942,842.95|
|1,022,184.46|95,088.39|8,783.57||
|37,620,776.83|6,428,172.31|369,992.50|3,967,085.93|
|22,754,595.77|4,351,836.51|394,415.29|1,875,721.37|
|444,132.27|67,443.80|4,180.07|331,531.57|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|284,419,860.16|||
|253,220,164.08|||
|157,086.75|||
|19,988,645.52|||
|10,500,943.78|||
|553,020.03|||
||999,008.55||
||999,008.55||
|284,419,860.16|||
|253,220,164.08|||
|157,086.75|||
|19,988,645.52|||
|10,500,943.78|||
|553,020.03|||

本年固定资产增加主要系外购经营用运输设备和办公设备，本年固定资产减少主要系处置会所和报废运输设备。
（2）2013年12月31日无暂时闲置的固定资产。
（3）2013年12月31日无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）2013年12月31日无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）2013年12月31日无持有待售的固定资产。
（6）2013年12月31日未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|占用土地使用证为总证,未办理分割手续|

（7）2013年12月31日抵押的固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产名称|固定资产原值|累计折旧|净值|资产负债表日借款余额|
|研发中心|70,602,916.21|17,271,167.28|53,331,748.93|190,000,000.00|
||70,602,916.21|17,271,167.28|53,331,748.93|190,000,000.00|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
*作为南充和骏置业有限公司向建行南充分行借款 34,000.00万元的借款抵押物，该借款于2015年6月14日到期。
12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,017,429.89|3,082,031.61|935,398.28|4,594,025.03|3,082,031.61|
|36,419,810.94|5,467,033.94|30,952,777.00|46,262,050.59||
|376,929,647.13||376,929,647.13|234,201,056.87||
|11,785,942.48||11,785,942.48|13,578,881.42||
|3,419,457.45||3,419,457.45|17,634,206.96||
|25,663,450.76||25,663,450.76|||
|2,564,105.66||2,564,105.66|2,621,157.52||
|460,799,844.31|8,549,065.55|452,250,778.76|318,891,378.39|3,082,031.61|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|46,262,050.59|10,482,280.35||20,324,520.00|
|234,201,056.87|142,728,590.26|||
|13,578,881.42|||1,792,938.94|
|17,634,206.96|||14,214,749.51|
||25,663,450.76|||
|311,676,195.84|178,874,321.37||36,332,208.45|

（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|3,082,031.61|||3,082,031.61|
||5,467,033.94||5,467,033.94|
|3,082,031.61|5,467,033.94||8,549,065.55|

13.无形资产
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|58,432,388.72|8,312,935.51|1,277,985.96|
|39,127,632.64|7,458,138.00||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|19,304,756.08|854,797.51|1,277,985.96|
|14,360,033.58|6,885,952.34|1,109,187.52|
|2,564,085.60|3,277,810.54||
|11,795,947.98|3,608,141.80|1,109,187.52|
|44,072,355.14|||
|36,563,547.04|||
|7,508,808.10|||
||2,837,945.37||
||2,837,945.37||
|44,072,355.14|||
|36,563,547.04|||
|7,508,808.10|||

 14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|3,853,096.89||999,297.79|2,853,799.10|
|3,853,096.89||999,297.79|2,853,799.10|

注：本公司于2011年5月31日（合并日）支付1.2亿元收购成都成华蓝光和骏置业有限公司100％股权，支付对价之和与合并日成都成华蓝光和骏置业有限公司净资产的差额3,853,096.89元确认为商誉，本年摊销999,297.79元。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年摊销|本年其他减少|2013年12月31日|
|266,666.75||266,666.75|||
|124,277.81|6,196,565.38|336,877.06||5,983,966.13|
|390,944.56|6,196,565.38|603,543.81||5,983,966.13|

16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|43,378,421.81|
|238,867,892.18|
|97,178,944.98|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2013年12月31日|
|14,806,354.84|
|394,231,613.81|
|676,705,646.52|
|159,777,905.80|
|90,629,433.81|
|104,044.34|
|927,217,030.47|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2013年12月31日
应纳税差异项目
投资性房地产账面价值大于计税基础 2,708,503,812.49非同一控制下合并公允价值对账面价值的调整 639,111,623.20车位分摊的土地成本税前不予抵扣 362,517,735.22其他 416,177.39合计 3,710,549,348.30可抵扣差异项目
资产减值准备 182,014,472.22预售商品房预征所得税 955,471,568.69可抵扣亏损 388,715,779.87其他 62,140,891.34合计 1,588,342,712.12 17.其他非流动资产
||
|-|
|2013年12月31日|

注：1*中漫伟业公司
2009年11月30日，本公司支付37,000,000.00元受让中漫伟业公司100%的股权，
根据《企业会计准则第 20号-企业合并》的规定，为非同一控制下的企业合并，合并日
为 2009年11月 30日。中漫伟业公司无非货币性资产，在合并日，货币性资产的账面价
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
值已考虑可收回金额后，与公允价值基本一致。合并日中漫伟业公司已与都江堰土地储备中心签署了《土地整理合作协议》，与都江堰市签订了《青城山欢乐动漫乐园投资合作协议》、《补充协议》，具有按土地整理成本取得 500亩产业用地或土地整理收益50％的权利。本公司溢价收购中漫伟业公司实质为未来获取土地整理收益时的成本对价，因此，本公司将收购差额确认为“其他非流动资产”。2009年 11月 30日，本公司合并对价 37,000,000.00元与被合并方合并日的可辨认净资产公允价值 9,972,518.03元之间的差额为 27,027,481.97元，2009年 12月 7日本公司出让中漫伟业公司35%的股权减少 9,459,618.69元；2011年 1月，本公司、和骏投资公司与四川舒巢房地产有限公司签订股权转让协议，四川舒巢房地产有限公司将其所持有的中漫伟业公司34%的股权作价 30,787,899.54元转让给公司，持有1%的股权作价 905,526.46元转让给和骏投资公司，加上替舒巢公司出资的金额14,350,000.00元，中漫伟业公司2010年12月31日的净资产为 46,879,668.20元，按照转让比例确认的差额为 29,635,542.13元，截至 2011年12月31日，合计金额为47,203,405.41元。
根据2011年12月 13日公司、中漫伟业公司与都江堰人民政府签订的《土地整理合作协议》，将以前约定的土地整理面积由 1,666.40亩调整为 300亩，公司的投资成本以此前公司实际投入的 1.4亿元为限，并且按照《成都市人民政府批转市国土局等部门关于进一步规范引进社会资金进行一级土地整理的意见的通知》（成府发[2011]26号）的要求计算公司的投入回报，且维持置换土地面积 35.6亩（包含在土地整理的 300亩里面），土地规划为住宅。所置换的35.6亩土地已于2012年5月获得土地使用权证。
根据约定的投资回报进行测算，本公司进行了减值测试，计提了减值准备 19,573,405.41元，扣除以后，收购中漫伟业公司产生的非流动资产账面值为27,630,000.00元。
2013年 11月 28日，本公司及子公司中漫伟业公司与都江堰市土地储备中心签订一级土地整理项目终止协议，约定对之前签订的所有《土地整理合作协议》终止履行，对本公司及子公司中漫伟业公司支付的 14,000.00万元按12%计算投资回报，公司对原其他非流动资产 14,000.00万元按投资回报率计算的土地整理收益确认为收入，同时将上述收购中漫伟业公司产生的非流动资产账面值27,630,000.00元确认为成本。
2*青白江佳星土地整理款
2009年 10月 16日，本公司与成都市青白江区人民政府签署《土地整理合作协议》，约定对土地整理收益的分成比例为7:3；签署《关于建设七星岛国际文化旅游产业园区项目的投资合作协议》，约定土地整理成本由本公司垫支，并在条件符合的情况下政府将给予本公司部分基础设施建设补贴。本公司子公司青白江佳星公司于 2010年 3月和2010年7月分别支付合作整理资金2,000.00万元，共计4,000.00万元。2012年收回土地整理款2,000.00万元，本年收回2,000.00万元。
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2012年 7月,本公司与成都市青白江区人民政府签署终止协议，约定上述协议即告解除，双方互不承担违约责任。
18.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|56,703,494.28|55,805,970.45|||
|35,717,528.56|101,007,182.81|||
||999,008.55|||
|3,082,031.61|5,467,033.94|||
||2,837,945.37|||
|95,503,054.45|166,117,141.12|||

注：2013年度资产减值准备增加额与资产减值损失净额的差额主要系本期收购云南白药置业有限公司转入的坏账准备。
19.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|619,300,000.00|
|415,700,000.00|
|1,035,000,000.00|

（2）已到期未偿还短期借款：无。
（3）2013年12月31日短期借款无展期情况。
20.应付票据
||
|-|
|2013年12月31日|
|153,000,000.00|
|153,000,000.00|

 21.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2013年12月31日|
|4,023,633,214.51|
|505,530,853.18|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：账龄超过一年的应付账款主要为尚未结算或者支付的工程款。
（2） 2013年 12月 31日应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）2013年12月31日应付账款中无外币余额。
22.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|2013年12月31日|
|12,427,455,644.37|
|1,198,270,418.33|

注：1）预收账款本年末余额较年初余额增加 6,456,433,713.05元，主要系预收空港项目、贡山壹号、锦绣城、名仕公馆、coco时代、花满庭二期、coco蜜城、昆明coco蜜城、幸福满庭、coco香江、重庆 coco时代、coco金沙（2期、3期）、东方天地、coco国际、幸福金双楠一期、颐明园等售房款增加所致。
2）账龄超过1年的预收款项主要系嘉兴蓝光、成华和骏、新都蓝光、青羊蓝光等所开发项目尚未交房结转收入所致。
（2）预收款项分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|12,339,176,439.25|
|42,939,752.22|
|3,801,500.67|
|40,321,753.20|
|1,216,199.03|
|12,427,455,644.37|

（3）2013年 12月 31日预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）2013年12月31日预收款项中不含外币余额。
23.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|40,916,873.06|394,928,990.39|379,637,741.08|
|33,752.83|24,968,590.58|25,113,843.41|
|-12,858.10|58,284,306.64|58,226,597.26|
|-3,224.18|13,908,730.93|13,898,201.07|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|-7,937.85|36,723,255.83|36,689,557.48|
|-722.49|3,440,704.27|3,436,786.53|
|-681.50|1,461,788.24|1,459,993.57|
|-292.08|1,348,832.67|1,341,063.91|
||1,157,488.69|1,157,488.69|
||243,506.01|243,506.01|
|-36,462.00|10,644,988.43|11,050,936.43|
|6,795,153.26|14,722,426.11|9,539,403.68|
||82,716.00|82,716.00|
||77,117.86|77,117.86|
|47,696,459.05|503,709,136.01|483,728,355.72|

注：应付职工薪酬2013年12月31日余额主要是计提的尚未发放的奖金、工资、津贴和补贴。
24.应交税费
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,839,590.46|
|276,095,818.82|
|18,406,746.10|
|8,598,232.97|
|5,714,790.00|
|598,969,115.52|
|472,725,611.71|
|327,378,496.42|
|10,823,426.84|
|754,055.05|
|3,414,592.73|
|3,142,291.05|
|85,056.33|
|5,075.60|
|1,255,227,287.89|

注：1、本公司将预提税费列示于其他流动资产项目，截至 2013年 12月 31日已预
提876,879,579.03元，详见本附注五、7。
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：2、土地增值税清算准备金系本公司根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的清算条件计提的土地增值税清算准备金额。
25.应付利息
||
|-|
|2013年12月31日|
|10,998,574.43|
|217,810,229.25|
|2,461,738.43|
|231,270,542.11|

 26.应付股利
||
|-|
|2013年12月31日|

 27.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,793,020,475.80|
|273,820,156.63|

注：账龄超过1年的大额其他应付款系各种保证金及代收业主的各种款项。
（2）应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
||
|-|
|2013年12月31日|
|44,750,900.00|
|305,972,114.94|
|350,723,014.94|

（3）2013年12月31日，大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|383,563,491.74|1年以内|
|305,972,114.94|1-3年|
|200,000,000.00|1年以内|
|148,700,000.00|1年以内|
|59,620,000.00|1年以内|
|1,097,855,606.68||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应付款中无外币余额。
28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|5,081,878,658.00|
|200,666,666.65|
|5,282,545,324.65|

注：一年内到期的其他非流动负债系中铁信托有限责任公司款项，其款项性质详见本附注八、1.1所述。
29.其他流动负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|17,048,697.39|
|4,288,456.62|
|12,000,000.00|
|33,337,154.01|

注：1、代收款项主要系嘉宝集团代收的租金、水电费、水电预付金、空调天然气安装费等款项。
注：2、上海中城联盟投资管理有限公司款项性质详见本附注八、1.4所述；万家共赢资产管理有限公司款项性质详见本附注八、1.5.1和1.5.2所述。
30.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|5,017,500,000.00|
|847,600,000.00|
|2,183,031,363.98|
|8,048,131,363.98|

（2）2013年12月31日金额中前五名长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|
|2013/5/11|2015/9/26|人民币|11.2/11.36/11.25/10.8|
|2013/1/9|2015/6/4|人民币|12.59/13.00|
|2013/7/2|2015/5/15|人民币|16.00|
|2009/9/28|2019/9/28|人民币|6.8775/7.38|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|
|2013/7/31|2015/1/31|人民币|10.00|

（3）2013年12月31日金额中无展期长期借款。
31.预计负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|10,963,362.26|
|10,963,362.26|

注：成都双流和骏置业有限公司未及时办理分户产权证书被业主起诉，公司按照商品房买卖合同约定的承担逾期办理分户产权证书的违约责任结合法院判决情况计提违约金10,963,362.26元。
32.其他非流动负债
||
|-|
|2013年12月31日|
|409,000,000.00|
|451,664,738.91|
|800,000.00|
|629,326,027.40|
|800,000.00|
|20,821,106.85|
|929,101,506.85|
|2,441,513,380.01|

注：平安信托款项性质详见本附注八、1.2所述；百瑞信托款项性质详见本附注八、1.3所述；万家共赢款项性质详见本附注八、1.5.3、1.5.4、1.5.5、1.5.6所述；华润深国投款项性质详见本附注八、1.6所述；芜湖歌斐蓝昀款项详见本附注八、1.7所述；芜湖歌斐蓝辰投资中心款项性质详见本附注八、1.8所述；深圳市安蓝一号投资款项详见本附注八、1.11所述。
33.营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|8,751,610,032.75|7,064,931,802.80|
|310,073,321.38|119,633,409.91|
|9,061,683,354.13|7,184,565,212.71|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|6,699,546,288.23|4,927,173,521.38|
|130,815,544.83|39,122,203.85|
|6,830,361,833.06|4,966,295,725.23|

（1）主营业务—按行业分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度||2012年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,400,718,426.90|6,413,186,008.45|6,748,165,763.07|4,712,009,392.90|6,381,947,273.54|
|137,123,873.92|132,664,518.56|103,042,665.17|99,957,774.43||
|213,767,731.93|153,695,761.22|213,723,374.56|115,206,354.05|187,871,049.44|
|8,751,610,032.75|6,699,546,288.23|7,064,931,802.80|4,927,173,521.38|6,569,818,322.98|

（2）主营业务—按产品分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年度||2012年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,128,474,452.21|1,097,831,955.73|606,008,401.14|250,867,429.27|270,399,323.80|
|6,056,228,835.54|5,309,989,866.91|5,980,551,237.58|4,455,219,430.70|5,963,437,193.00|
|137,123,873.92|132,664,518.56|103,042,665.17|99,957,774.43||
|216,015,139.15|5,364,185.81|161,606,124.35|5,922,532.93|148,110,756.74|
|213,767,731.93|153,695,761.22|213,723,374.56|115,206,354.05|187,871,049.44|
|8,751,610,032.75|6,699,546,288.23|7,064,931,802.80|4,927,173,521.38|6,569,818,322.98|

（3）2013年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|87,280,000.00|
|74,897,861.28|
|72,020,000.00|
|60,722,860.00|
|59,635,960.00|
|354,556,681.28|

注:本年前五名客户中：中国五冶集团有限公司为销售建材收入，其余为售房收入。
2012年度前五名客户的营业收入情况
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|78,407,902.00|
|34,302,609.00|
|33,760,999.00|
|31,684,834.00|
|29,850,000.00|
|208,006,344.00|

注:本年前五名客户全部为售房收入。
2011年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|15,212,374.00|
|5,394,308.00|
|5,510,043.00|
|4,688,576.00|
|3,948,902.00|
|34,754,203.00|

注:本年前五名客户全部为售房收入。
34.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|2011年度|
|456,252,273.40|376,360,048.10|334,675,284.13|
|29,975,536.74|23,212,781.65|19,040,347.87|
|13,744,606.98|11,090,853.43|9,600,122.46|
|8,895,067.93|6,950,010.58|4,335,292.96|
|105,789,224.68|221,961,662.72|295,313,723.99|
|892,180.03|92,760.11|659,669.31|
|12,899.00|||
|615,561,788.76|639,668,116.59|663,624,440.72|

35.资产减值损失
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|44,617,095.25|263,318.11|
|5,467,033.94||
||15,850,412.39|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|2,837,945.37||
|999,008.55||
|101,007,182.81|36,809,518.57|
|154,928,265.92|52,923,249.07|

 36.投资收益
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||1,040,000.00|
|1,687,997.85|4,977,381.89|
|-699,890.20||
|988,107.65|6,017,381.89|

 37.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,417,943.77|440,931.68|
|1,417,943.77|440,931.68|
|18,344,000.00|17,902,500.00|
|55,801,713.63|5,460,384.53|
|75,563,657.40|23,803,816.21|

注：“其他”主要包括①公司支付 9,000.00万元取得四川蜀鑫投资有限公司60％股权，支付对价与公司享有的四川蜀鑫投资有限公司合并日净资产公允价值的差额 1,522.73万元作为营业外收入，②公司之子公司长沙蓝光和骏置业有限公司收购取得湖南瑞琪置业有限公司90％股权，收购对价与公司享有的湖南瑞琪置业有限公司合并日净资产公允价值的差额2,937.15万元作为营业外收入。
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|2011年度|
|||1,080,000.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年度|2012年度|2011年度|
|||5,490,000.00|
|||7,477,844.00|
|||7,440,856.00|
|||4,673,066.00|
||2,860,000.00||
||6,649,500.00||
||3,173,000.00||
||5,220,000.00||
|13,910,000.00|||
|3,641,000.00|||
|793,000.00|||
|18,344,000.00|17,902,500.00|26,161,766.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：以上政府补助均为与收益相关的补助，直接确认计入当期损益。
38.营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|176,467.00|47,417.47|
|176,467.00|47,417.47|
|24,996,690.00|2,444,199.00|
|5,195,586.43|1,323,050.00|
|10,963,362.26||
|17,083,625.17|3,355,492.02|
|5,922,969.87|2,152,187.27|
|64,338,700.73|9,322,345.76|

 39.所得税费用
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|398,408,257.53|311,569,139.59|
|-147,681,764.16|-35,571,368.22|
|250,726,493.37|275,997,771.37|

 40.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|26,755,789.74|76,645,248.62|
|18,344,000.00|17,902,500.00|
|239,098,740.33|248,299,133.41|
|42,478,222.54|317,257,868.00|
|59,029,415.56|25,621,315.40|
|22,113,000.71|83,850,000.00|
|9,635,551.65|5,506,115.80|
|417,454,720.53|775,082,181.23|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
办公费 23,530,270.98 16,191,374.86 22,904,211.90
|||
|-|-|
|23,775,052.04|264,198,622.77|
|88,196,123.51|47,436,329.65|
|12,540,620.51|7,013,530.76|
|22,012,025.51|5,097,793.73|
|10,655,315.21|14,839,924.48|
|54,742,422.61|44,603,127.62|
|171,639,089.94|120,071,493.39|
|29,701,953.69|37,404,783.22|
|24,996,690.00|2,444,199.00|
|12,456,910.97|7,462,843.03|
|13,891,966.18|4,884,866.98|
|23,007,880.00|20,757,037.90|
|50,087,709.70|57,194,982.95|
|243,271,301.55|173,103,925.49|
|14,769,549.34|2,945,391.49|
|819,274,881.74|825,650,227.32|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|21,224,908.03|11,333,577.84|
|5,337,370.00|31,592,416.75|
|26,000,000.00||
|52,562,278.03|42,925,994.59|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|128,685,000.00||
|294,862,878.08||
|423,547,878.08||

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|49,000,000.00||
||200,000,000.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|516,391,580.20|430,339,112.57|
||412,994,041.09|
|300,000,000.00||
|17,200,000.00||
|19,600,000.00||
|918,800,000.00||
|40,000,000.00||
|1,860,991,580.20|1,043,333,153.66|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||21,867,803.00|
|1,004,117,493.92|610,123,533.62|
|26,555,141.41|134,038,199.38|
||291,647,737.00|
||10,020,911.00|
||527,550,000.00|
|24,133,333.35|18,700,000.00|
|38,270,000.00||
|44,302,246.57|28,034,077.05|
|4,318,693.50||
|50,843,879.00||
||152,735,026.20|
|82,500,000.00||

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|16,957,150.68||
|6,632,876.72||
|72,495,853.67||
|6,400,000.00||
|1,377,526,668.82|1,794,717,287.25|

(2)合并现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|527,947,411.87|729,053,088.03|
|154,928,265.92|52,923,249.07|
|23,454,114.56|21,565,505.16|
|6,885,952.34|1,815,093.06|
|603,543.81|947,885.15|
|-1,241,476.77|-393,474.21|
|-71,945,644.33|-43,512,695.05|
|122,162,248.09|101,773,830.26|
|-988,107.65|-6,017,381.89|
|-179,155,901.78|-41,077,884.09|
|187,348,184.66|95,741,071.79|
|-16,928,524,520.21|-1,830,056,562.17|
|36,915,827.11|-1,584,552,678.38|
|11,723,699,476.25|3,391,730,895.14|
|-4,397,910,626.13|889,939,941.87|
|3,335,381,069.42|2,778,887,948.51|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|2,778,887,948.51|1,535,563,354.96|
|556,493,120.91|1,243,324,593.55|

(3)当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|690,535,800.00||
|651,835,800.00||
|5,678,516.60||
|646,157,283.40||
|17,129,507.70||
|1,112,492,521.94||
|268,548,827.09||
|1,363,911,841.33||

(4)现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|3,335,381,069.42|2,778,887,948.51|
|654,463.38|2,153,269.69|
|3,175,086,764.38|2,677,634,645.47|
|159,639,841.66|99,100,033.35|
|3,335,381,069.42|2,778,887,948.51|

六、关联方及关联交易
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|经营范围|法人代表|
|有限公司|四川成都|项目投资；企业管理、咨询；办公设备技术开发；社会经济咨询；会议及展览服务；自有房屋租赁；市场物业管理。（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及资质证的凭资质证经营）|任东川|

注：蓝光集团最终控制方为自然人杨铿。
（2）母公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本年增加|本年减少|
|100,800,000.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2013年12月31日|2012年12月31日|2013年12月31日|
|761,612,973.00|761,612,973.00|75.31|

 2.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|采购|
|成都润境生态园林有限公司|提供景观工程建设|
|成都野生世界有限公司|股利分配|
|四川德之源科技有限公司|提供项目管理服务|
|成都宝辰管理顾问有限公司|资金往来|
|金堂蓝光和骏观岭运动休闲有限公司|资金往来|
|四川迪康科技药业股份有限公司|物业管理服务|

（2）其他关联关系人
|||
|-|-|
|张焕秀(蓝光集团少数股东)|销售商品|

（二）关联交易
1.销售商品、提供劳务
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||4,868,672.00|
||3,600.00|
|1,332,835.20|1,210,708.80|
|1,698,213.47|14,285,805.44|
|26,892,643.00|10,270,512.00|
|29,923,691.67|30,639,298.24|

本公司为四川德之源科技有限公司提供项目开发管理服务，为四川迪康科技药业股份有限公司提供物业管理服务，该类劳务参照市场定价。
2012年本公司子公司峨眉山蓝光文化旅游置业有限公司向杨铿先生销售峨眉假日半岛项目住宅物业；子公司成都高新蓝光和骏置业有限公司向蓝光集团少数股东张焕秀女士销售公馆1881项目住宅物业。该类交易参照市场定价。
2.采购商品、接受劳务
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||19,001,135.00|
|202,685.00|126,304.50|
|202,685.00|19,127,439.50|

成都润境生态园林有限公司系为成都金堂蓝光和骏置业有限公司等公司提供景观工程建设等。上述交易参照市场定价。
3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|起始日|到期日|
|成都金牛蓝光和骏置业有限公司|37000万元|2010.7.29|2013.1.28|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|8000万元|2006.5|2010.12|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|6000万元|2009.3.26|2010.3.26|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|3000万元|2009.7.28|2010.7.28|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|6000万元|2010.3.2|2011.3.2|
|四川蓝光美尚饮品股|3000万元|2010.7.29|2011.7.29|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|起始日|到期日|
|份有限公司||||
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|2000万元|2010.5.25|2011.5.24|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|1000万元|2011.1.10|2012.1.10|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|6000万元|2011.3.7|2012.3.7|
||3000万元|2011.8.3|2012.8.3|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|2000万元|2011.5.25|2012.5.24|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|7000万元|2012.1.13|2013.1.13|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|4000万元|2012.8.14|2013.8.14|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|2000万元|2012.5.17|2013.5.16|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|7000万元|2013.1.14|2014.1.14|
|四川蓝光美尚饮品股份有限公司|4000万元|2013.8.15|2014.8.15|
||2050万元|2013.4.10|2014.4.9|

截至本报告出具日，上述三项未履行完毕关联担保已解除。
（三） 关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||||17,442.00|
|||||190,102.00|
|||||207,544.00|

2.关联方其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||48,929,923.20|||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||2012年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||19,499,304.42||4,381,877.26|
|||19,459,121.82||18,659,121.82|
|||35,846,279.27||35,846,279.27|
|||373,503.59||1,557.00|
|||12,729,667.09|||
|||136,837,799.39||58,888,835.35|

3.关联方应付账款
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
||24,575,570.56|
||24,575,570.56|

4.关联方其他应付款
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|305,972,114.94|283,703,694.66|
|44,750,900.00||
||49,900.00|
||8,998,097.92|
||869,880.00|
|350,723,014.94|293,621,572.58|

七、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）四川鸿业建设集团有限公司以温江和骏为被告向成都市中级人民法院提起诉讼，
诉讼请求为：温江和骏向四川鸿业建设集团有限公司支付拖欠的紫檀山 4号地块总包工
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
程款等费用 1,500万元；并承担逾期支付工程款之违约金（截至 2010年 12月 28日为 261.9万元）。温江和骏以四川鸿业建设集团有限公司为被告向成都市中级人民法院提起反诉，诉讼请求为：四川鸿业建设集团有限公司向温江和骏支付工程工期延误和工程交付迟延的违约金 1,775万元。2013年 9月 2日，成都市中级人民法院作出《民事判决书》（（2011）成民初字第 138号），判决如下：温江和骏于判决生效后十五日内向四川鸿业建设集团有限公司支付工程款1,810,458.26元及该款自2009年5月22日起至付清之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息；温江和骏于本判决生效后十五日内向四川鸿业建设集团有限公司退还质保金2,222,596.75元及该款自2011年5月22日起至付清之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息。2013年11月18日、2013年 11月 19日，温江和骏和四川鸿业建设集团有限公司不服一审判决，分别向四川省高级人民法院提起上诉。根据温江和骏的说明，目前该案件二审尚未开庭。
（2）2011年8月，重庆中泓房地产开发公司“蓝光·十里蓝山”项目106-5号房买受人蒋德均、吴雨伦，110-3号房买受人杜晓霞、105-5号房买受人余超、109-3号房买受人卫红琴、周咏，111-3号房买受人张咏梅、吴远松，106-3号房买受人段然、向珈漪， 101-102号房买受人王少华、陈明美、王珣，69-101号房买受人程必宪、袁华容、105- 103号房买受人陈伟、陈俊亦，111-2号房买受人李佩卿、陈一雄以重庆中泓房地产开发有限公司（下称“中泓公司”）未按照最初报建的建设施工图进行施工为由，诉至重庆市巴南区人民法院，要求中泓公司按照最初报建的建设施工图整改房屋（包括最初的遮阳板、防腐木花架、屋后钢筋砼平台），如中泓公司拒绝整改，则按照其诉称应整改项的工程造价进行赔偿。在起诉的同时，前述房屋买受人以其购买的十里蓝山项目房屋为抵押物，每一户买受人申请冻结中泓公司 20万元现金，共计冻结中泓公司在农行李家沱支行的“100901040011011221”账户中200万元现金。
同项目 112-101号房买受人赵红梅以相同原因要求判决中泓公司逾期交房的诉求已被法院以其诉称的整改项非交付标准而判决驳回，但前述十户买受人仍要求中泓公司赔偿相应整改项对应的工程造价款。目前前述案件处于工程造价鉴定程序中。
（3）昆明一建建设集团有限公司以云白药置业为被告向昆明市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为：云白药置业向昆明一建建设集团有限公司支付拖欠的工程款56,579,723.70元，及该款同期银行贷款利息暂定731.8万元（利息从2011年7月7日起算至付清之日为止）。云白药置业以昆明一建建设集团有限公司为被告向昆明市中级人民法院提起反诉，诉讼请求为：昆明一建建设集团有限公司向云白药置业支付违约金 17,025,000.00元。根据云白药置业的说明，目前该案件已第一次开庭审理，法院尚未作出判决。
2.本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。担保类型主要为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2013年12月31日，本公司承担阶段性担保额为人民币667,901.42万元。
3.除存在上述或有事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
八、承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的外来投资合同及有关财务支出
1.1)中铁信托有限责任公司（以下简称中铁信托）
1.1.1)对子公司成都新都蓝光和骏置业有限公司（以下简称新都蓝光）股权形式的投资
2012年12月6日，本公司、成都和骏咨询服务有限公司（以下简称和骏咨询）、新都蓝光依据与中铁信托的战略合作协议签订增资扩股协议，约定本公司与中铁信托共同向子公司新都蓝光增资，其中本公司债转股增资18,820万元，中铁信托现金增资20,000万元。完成增资后，本公司持股50.95%，中铁信托持股49.00%，和骏咨询持股0.05%。
同日，公司与中铁信托签订股权转让合同，约定2014年12月17日前，中铁信托将所持股份按照出资额乘以每年12%的溢价率转让给公司，公司同时以其所持新都蓝光股份向中铁信托提供质押担保。2012年 12月 28日，新都蓝光收到出资和完成债转股法律手续，2013年1月4日完成工商变更登记。
根据上述融资款的性质，本公司将中铁信托的20,000万元融资款确认为一项金融负债，并按约定的付款时间和付款金额确认实际融资利率为12.00%。
同时，本公司与中铁信托于2012年12月6日签订了《咨询服务协议》，约定本公司支付中铁信托咨询服务费共计1,000万元，分两次于2013年和2014年的3月21日支付。
1.1.2)债权性质的投资
根据2011年10月10日和骏咨询、成都蓝光电脑城资产管理有限公司（以下简称蓝光电脑城）与中铁信托有限责任公司签订的《应收账款债权转让协议》和《还款合同》，和骏咨询将对蓝光电脑城的债权金额12,000.00万元转让给中铁信托，蓝光电脑城偿还债务的期限为2年，从2011年11月25日—2013年11月24日，资金占用费率为12%。
为确保上述还款合同的实施，公司以公司房产世纪商业广场1层部分商业用房（蓉房权证成房监证字第0791985号）、金堂国用（2008）第00051号“地块二”、金堂国用（2009）第07044号作为抵押，本公司作为保证人担保。
1.2)平安信托有限责任公司（以下简称平安信托）
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2.1）根据公司、成都郫县蓝光和骏置业有限公司（项目公司）、南充和骏置业有限公司（项目公司）与平安信托于2012年12月10日签定的《平安财富•安鑫9号集合信托计划之项目管理协议》约定：公司向项目公司发放A类和骏股东贷款形成的金额为36,000万元的债权，公司拟以该等特定债权认购信托计划项下的劣后信托单位。公司把此项债权确认为长期应收款。同时根据公司与平安信托于2012年12月10日签订的《债权转让协议》，公司把上述债权以36,000万元转让给平安信托，公司对此确认为其他非流动负债。
1.2.2）根据公司、成都南浦投资有限公司与平安信托于2012年12月10日签定的
《平安财富•安鑫9号集合信托计划之项目管理协议》约定：平安信托以平安财富·【安鑫9号】集合信托计划下优先信托资金中4,900万元对成都南浦投资有限公司进行增资，增资完成后本公司持股51%，平安信托持股49%，根据相关合同条款，本公司将4,900
万元融资款确认为一项金融负债。
1.3)百瑞信托有限责任公司（以下简称百瑞信托）
1.3.1)股权形式的投资
1.3.1.1)根据2011年6月26日百瑞信托与本公司签订的房地产信托基金战略合作协议，成都和骏投资有限公司（以下简称和骏投资）、百瑞信托于2012年增资本公司之子公司成都成华和骏置业有限公司，其注册资本和实收资本增加到78,000万元，其中百瑞信托以货币资金出资28,124万元，和骏投资债权转股权增资47,876万元，增资后和骏投资持股63.94%，百瑞信托持股36.06%。2012年 10月 17日完成增资后的工商变更登记。
根据战略合作协议及相关协议，百瑞信托将在2年（根据情况可选择延长1-2年）期满后有权选择本公司回购其所持成都成华和骏置业有限公司股份，其股权转让溢价不低于每年13%。同时，每年按照投入资金的3%收取信托基金管理费。百瑞信托已根据实际情况对此项投资要求公司回购日期进行了延后。
根据上述融资款的性质，本公司将28,124万元融资款确认为一项金融负债，并按约定的付款时间和付款金额确认实际融资利率为13.00%，同时将应付的管理费作为借款费用进行会计处理。
1.3.1.2)根据2011年6月26日百瑞信托与本公司签订的房地产信托基金战略合作协议，重庆蓝光和骏置业有限公司、百瑞信托于2012年增资重庆和骏投资有限公司（以下简称重庆投资），其中百瑞信托以货币资金增资12,936万元，重庆蓝光和骏置业有限公司以债权转股权增资12,664万元，增资后重庆蓝光和骏置业有限公司持股51%（总投资额13,464万元），百瑞信托持股49%。2012年3月7日上述增资完成了工商变更登记。
根据战略合作协议及相关协议，百瑞信托将在2年（根据情况可选择延长1-2年）
期满后有权选择本公司回购其所持重庆投资股份，其股权转让溢价不低于每年13%。根
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
据上述融资款的性质，本公司将12,936万元融资款确认为一项金融负债并计提利息，按约定的付款时间和付款金额确认实际融资利率为13.00%。百瑞信托已根据实际情况对此项投资要求公司回购日期进行了延后。
1.3.2)债权形式的投资
本公司之子公司成都双流和骏置业有限公司于2012年5月向百瑞信托分批借入
30,000.00万元，借款利率10.10%—13.10%，还款期限从2013年5月2日—2015年5月2日，期末剩余借款余额12,030万元。
为确保上述还款合同的实施，本公司以：本公司房产五块石A座（成房权证监证字第1387498号等）、高盛中心2宗（蓉房权证成房监证字第1008797号等），面积共计9,180.56m2；成都和祥实业有限公司房产五块石B座5宗（蓉房权证成房监证字第
0337516号等），面积共计6,574.80m2；成都金堂蓝光和骏置业有限公司房产观岭西区商业3宗（金房权证监证字第0347145号等），面积共计6,947.50m2，土地使用权1宗
（金堂国用（2009）第07045号“地块二”等），面积86,568.48m2；成都蓝光电脑城资产管理有限公司房产2宗（成房权证监证字第1743655号等），面积合计10,588.51m2等资产作为抵押，同时本公司作为连带保证人进行保证担保。
1.4)上海中城联盟投资管理有限公司
2013年7月24日，上海中城联盟投资管理股份有限公司与成都武侯蓝光金房置业有限公司（以下简称武侯蓝光金房）、公司签订了《合作框架协议》等协议，约定上海中城联盟投资管理股份有限公司以400万元购买本公司拥有的武侯蓝光金房20%的股权，并向武侯蓝光金房提供股东贷款29,600万元。同时还约定，本公司以剩下对武侯蓝光金房的80%的股权质押给上海中城联盟投资管理股份有限公司，投资期满时，本公司应按约定受让20%股权并支付股权回购款，股权回购款=400万元+股权投资收益，投资收益率为年利率17%，回购日期为2014年2月25日。根据上述融资款的性质，本公司将
400万元股权确认为一项金融负债并按照年利率计提利息。
1.5)万家共赢资产管理有限公司（以下简称万家共赢）
1.5.1)根据公司、万家共赢于2013年4月12日签订的《关于成都青羊和骏置业有限公司股权回购协议》约定：自本公司根据《委托贷款合同》自万家共赢处获得的首期贷款到期之日前5个工作日，公司或其指定的第三方应与万家共赢签订《股权转让协议》及相关文件，并支付万家共赢持有成都青羊和骏置业有限公司全部股权回购价款，即人民币600万元。根据上述约定及融资款的性质，本公司将600万元股权确认为一项金融负债。
1.5.2)根据公司、万家共赢于2013年4月12日签订的《关于成都蓝光和骏置业有限公司股权回购协议》约定：自本公司根据《委托贷款合同》自万家共赢处获得的首期贷
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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
款到期之日前5个工作日，公司或其指定的第三方应与万家共赢签订《股权转让协议》及相关文件，并支付万家共赢持有成都蓝光和骏置业有限公司全部股权回购价款，即人民币600万元。根据上述约定及融资款的性质，本公司将600万元股权确认为一项金融负债。
1.5.3)根据公司、长沙蓝光和骏置业有限公司（以下简称长沙蓝光）与万家共赢于
2013年 8月签订《投资协议》及《股权回购协议》约定：自本公司根据《委托贷款合同》自万家共赢处获得的首笔23个月期贷款到期之日预付其持有长沙蓝光股权回购款(即人民币 20万元)，并在《委托贷款合同》最后一笔 23个月贷款到期且偿还贷款本息之日后，公司或其指定的第三方受让万家共赢持有长沙蓝光股权。根据上述条款及合同约定，万家共赢不就其持有的项目公司（即长沙蓝光）股权主张利润分配权，因此本公司将上述股权20万元作为金融负债进行会计处理。
1.5.4)根据公司、成都中泓房地产开发有限公司（以下简称成都中泓）、成都武侯中泓房地产开发有限公司（以下简称武侯中泓）与万家共赢于2013年8月26日签订《投资协议》及《股权回购协议》约定：自本公司根据《委托贷款合同》自万家共赢获得的首笔12个月期贷款到期之日前五日，万家共赢有权向本公司发出行权通知，要求公司或指定第三方于首笔12个月期贷款到期之日预付其持有武侯中泓股权回购款(即人民币20万元)，并在《委托贷款合同》最后一笔18个月期贷款到期且偿还全部贷款本息之日后签订股权转让协议及办理相关股权转让手续。根据上述条款及合同约定，万家共赢不就其持有的项目公司（即武侯中泓）股权主张利润分配权，因此本公司将上述股权20万元作为金融负债进行会计处理。
1.5.5)根据公司、成都中泓、成都武侯正惠房地产开发有限公司（以下简称武侯正惠）与万家共赢于2013年8月签订《投资协议》及《股权回购协议》约定：自公司根据《委托贷款合同》自万家共赢获得的首笔12个月期贷款到期之日前五日，万家共赢有权向本公司发出行权通知，要求公司或指定第三方于首笔12个月期贷款到期之日预付其持有武侯正惠股权回购款(即人民币20万元)，并在《委托贷款合同》最后一笔18个月期贷款到期且偿还全部贷款本息之日后签订股权转让协议及办理相关股权转让手续。根据上述条款及合同约定，万家共赢不就其持有的项目公司（即武侯正惠）股权主张利润分配权，因此本公司将上述股权20万元作为金融负债进行会计处理。
1.5.6)根据公司、无锡蓝光和骏置业有限公司（以下简称无锡蓝光）与万家共赢于
2013年 8月签订《投资协议》及《股权回购协议》约定：自本公司根据《委托贷款合同》自万家共赢处获得的首笔23个月期贷款到期之日预付其持有无锡蓝光股权回购款(即人民币 20万元)，并在《委托贷款合同》最后一笔 23个月贷款到期且偿还贷款本息之日后，公司或其指定的第三方受让万家共赢持有无锡蓝光股权。根据上述条款及合同约定，万
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
家共赢不就其持有的项目公司（即无锡蓝光）股权主张利润分配权，因此本公司将上述股权20万元作为金融负债进行会计处理。
1.6)华润深国投信托有限公司（以下简称华润深国投）
1.6.1)根据公司、重庆蓝实置业有限公司（以下简称重庆蓝实）与华润深国投于2013年4月27日《华润信托•鼎新85号蓝光重庆弹子石股权投资项目集合信托计划合作协议》的约定：公司认购信托计划中的30,000万元为劣后信托受益权。公司把此项债权确认为长期应收款。同时根据公司与华润深国投于 2013年 4月 27日签订的《债权转让协议》，公司把上述债权以 30,000万元转让给华润深国投，公司对此确认为一项其他非流动负债。
1.6.2)根据2013年4月27日本公司、和骏投资、重庆蓝实、华润深国投签订的房地产信托基金战略合作协议，华润深国投以《华润信托•鼎新85号蓝光重庆弹子石股权投资项目集合信托计划》下优先级信托计划资金中的6亿元向重庆蓝实进行增资，信托计划下剩余3亿元由本公司认购为劣后信托受益权。增资后重庆蓝实注册资本和实收资本增加到62,000万元，增资后华润深国投持股96.77%，和骏投资持股0.04%，蓝光和骏持股3.19%。2013年7月，华润深国投将3亿增资款转让给蓝光和骏，转让后华润深国投持股48.39%。截至2013年12月31日重庆蓝实已完成相关工商变更登记。
根据战略合作协议及投资协议，华润深国投的股权投资款3亿元具有保底收益，本公司将其确认为一项金融负债
1.7)芜湖歌斐蓝昀投资中心（有限合伙）（以下简称歌斐蓝昀）
2013年3月22日，公司、成都双流和骏置业有限公司、上海歌斐蓝光投资管理有限公司、歌斐蓝昀签订投资协议，约定歌斐蓝昀受让公司持有的成都双流和骏置业有限公司0.1%股权，受让价80万元，同时提供49,930万元基金贷款。基金贷款到期日，公司以80万元回购歌斐蓝昀持有的成都双流和骏置业有限公司0.1%股权。根据上述融资款的性质，本公司将80万元股权确认为一项金融负债。
1.8)芜湖歌斐蓝辰投资中心（有限合伙）（以下简称歌斐蓝辰）
根据公司、青岛蓝光和骏置业有限公司（以下简称青岛蓝光）与歌斐资产管理有限公司、上海歌斐蓝光投资管理有限公司、歌斐蓝辰于2013年7月签订《投资协议》及
《股权回购协议》约定：歌斐蓝辰出资1,960万元持有青岛蓝光49%股份，公司回购股权日期为2015年6月5日，投资收益率为年利率12%。根据上述融资款的性质，本公司将1,960万元股权确认为一项金融负债并按照年利率计提利息。
1.9)芜湖歌斐蓝睿投资中心（有限合伙）的股权投资（以下简称歌斐蓝睿）
2012年10月，公司、和骏咨询与歌斐蓝睿（执行事务合伙人上海歌斐蓝光投资管理有限公司）签订增资协议，约定注册资本和实收资本增至10,000万元，其中公司增资
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3,020万元，持股比例变更为50%，和骏咨询增资80万元，持股比例仍为1%，歌斐蓝睿出资4,900万元，持股49%。增资已经川明道验字【2012】第210003号验资报告验证，2012年10月17日完成工商变更登记。根据歌斐资产管理公司、歌斐蓝睿、本公司、和骏咨询、成都青羊蓝光和骏置业有限公司签订的投资协议（不同于前述投资协议），各方以此前签订的《合作框架协议》为基础设立基金，其中的股权投资以基金名义持股，基金有权选择在股权投资资金全部到位后18-24个月后以本公司回购股权的方式退出，股权转让定价以项目公司（成都青羊蓝光和骏置业有限公司）全部可分配利润（含转让时点与其可实现的利润，资产溢价）加上初始投资及本公司及关联方违反投资协议之赔偿款、罚款、违约金、未付股东贷款之利息等为基础，双方同意，如由于项目公司向基金预分配现金流而形成的基金对项目公司的应付款，在股款转让款中抵扣。
由于相关协议未约定保底收益，股权转让收益取决于项目公司盈利或资产增值情况，因此将歌斐蓝睿投入的资金按照投资协议作为权益处理。
1.10）上海歌斐蓝御投资中心（有限合伙）（以下简称歌斐蓝御）
根据公司、重庆中泓房地产开发有限公司（以下简称重庆中泓）、云南蓝光和骏房地产开发有限公司（以下简称云南和骏）与歌斐资产管理有限公司、上海歌斐蓝光投资管理有限公司、歌斐蓝御于2013年1月签订关于《投资协议》、《增资协议》及《股权回购协议》，约定：注册资本和实收资本由原2,000万元增至10,000万元，其中重庆中泓增资3,100万元，持股比例变更为51%，歌斐蓝御出资4,900万元，持股49%；当项目公司（即云南和骏）销售率达到90%或合伙企业首个出资日满22个月之后的任何时候，合伙企业有权要求本公司或指定第三方受让云南和骏49%股权，股权回购定价=出资额+模拟净利润×标的股权比例。根据合同条款：云南和骏各股东按照权益比例分享云南和骏利润、分担亏损之规定，本公司将其确认为少数股东权益。
1.11）深圳市安蓝一号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称安蓝一号）
根据公司、深圳平安大华汇通财富管理有限公司、深圳市思道科技投资有限公司、安蓝一号、星华智本投资发展有限公司于2013年10月签订《关于北京房山区良乡项目之合作框架协议》、2013年11月签订《股东贷款合同》等，约定：安蓝一号向北京星华蓝光置业有限公司（以下简称北京星华蓝光）出资 150万元取得北京星华蓝光15%股权，并向北京星华蓝光分两期提供不超过114,850万元股东贷款，按照12.5%的年利率计息。
第一期股东贷款到期日为自第一期股东贷款放款日起满24个月之日，第二期股东贷款到期日为自资管计划成立日起满18个月之日。根据上述融资款的性质，本公司将其确认为一项金融负债并按照年利率计提利息。
2）土地出让金
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截至2013年12月31日，本公司尚有已签订合同但未支付的土地出让金支出共计163,536.60万元。具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|合同投资额（万元）|已付投资额（万元）|未付投资额（万元）|合同约定付款时间|
|132,586.51|92,811.64|39,774.87|2013-12-5|
|64,635.00|15,000.00|49,635.00|2014-4-13|
|38,000.00|6,750.00|31,250.00|2014-3-27|
|23,814.59|2,948.00|20,866.59|2013-10-27|
|29,329.70|7,319.56|22,010.14|2014-5-19|
|288,365.80|124,829.20|163,536.60||

截至本财务报告出具日，上述尚未支付的土地出让金余额为2,346.38万元。
九、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后成立的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|注册资本（万元）|业务性质|法人代表|
|有限公司|无锡市|2000|房地产开发与经营|陆军|
|有限责任公司|苏州市|2000|房地产开发经营|陆军|
|有限责任公司|苏州市|2000|房地产开发经营|陆军|
|有限责任公司|苏州市|10000|实业投资；仓储服务；项目管理咨询。|陆军|

2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1．租赁
|||
|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|
|3,862,486,405.00|4,174,116,210.00|
|3,862,486,405.00|4,174,116,210.00|

2．2013年12月31日以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|
|4,387,033,182.00|71,945,644.33|12,510,980.89||
|1,161,000.00||||
|4,388,194,182.00|71,945,644.33|12,510,980.89||

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|172,010,332.00|100.00|8,920,380.95|5.19|6,598,546.00|96.03|687,938.05|
|172,010,332.00|100.00|8,920,380.95|5.19|6,598,546.00|96.03|687,938.05|
|||||272,522.00|3.97||
|172,010,332.00||8,920,380.95||6,871,068.00||687,938.05|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|169,789,903.00|5.00|8,489,495.15|6,240,721.00|5.00|
|1,988,000.00|10.00|198,800.00|1,922.00|10.00|
|429.00|20.00|85.80||20.00|
||40.00|||40.00|
||80.00||30,855.00|80.00|
|232,000.00|100.00|232,000.00|325,048.00|100.00|
|172,010,332.00||8,920,380.95|6,598,546.00||

2）2013年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
2012年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|272,522.00|||
|272,522.00|||

（2）本年无坏账准备转回。
（3）本年实际核销的应收账款：无。
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2011年1月1日至2013年12月31日
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（4）2013年12月31日应收账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|43,640,000.00|1年以内|
|非关联方|36,010,000.00|1年以内|
|自然人、非关联方|26,635,960.00|1年以内|
|非关联方|20,850,000.00|1年以内|
|自然人、非关联方|7,200,000.00|1年以内|
||134,335,960.00||

（6）应收账款中无外币余额。
（7）终止确认的应收账款：无。
（8）进行证券化的应收账款：无。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|8,690,879,990.69|99.57|||3,001,578,520.85|98.76||
|29,057,177.87|0.34|2,531,341.38|8.71|28,142,152.29|0.93|5,923,088.34|
|29,057,177.87|0.34|2,531,341.38|8.71|28,142,152.29|0.93|5,923,088.34|
|8,192,029.34|0.09|||9,573,895.22|0.31||
|8,728,129,197.90|100.00|2,531,341.38||3,039,294,568.36|100.00|5,923,088.34|

1）2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,003,237,253.75|||

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2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|723,512,551.55|||
|630,466,787.26|||
|534,495,664.05|||
|501,890,984.88|||
|449,868,510.77|||
|448,511,392.86|||
|442,505,116.71|||
|386,136,692.96|||
|384,128,445.27|||
|378,650,708.59|||
|360,808,566.33|||
|349,628,479.78|||
|292,216,689.02|||
|260,000,000.00|||
|253,650,142.07|||
|238,685,546.30|||
|205,575,653.25|||
|133,519,251.09|||
|111,174,256.63|||
|105,010,262.34|||
|95,756,034.41|||
|91,935,137.80|||
|73,659,858.29|||
|60,574,238.00|||
|51,013,925.00|||
|39,500,000.00|||
|29,662,168.57|||
|23,910,358.00|||
|18,141,883.55|||
|13,053,431.61|||
|8,690,879,990.69|||

2012年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|579,663,215.37|||
|451,061,401.06|||
|418,272,523.75|||
|415,596,692.96|||
|231,957,855.41|||
|175,032,582.82|||
|173,716,830.55|||
|109,733,608.75|||
|98,847,298.04|||
|91,988,668.73|||
|63,719,548.97|||
|63,536,334.30|||
|50,113,925.00|||
|48,929,923.20|||
|24,330,421.00|||
|5,077,690.94|||
|3,001,578,520.85|||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|27,451,622.58|5.00|1,429,513.500|22,126,939.18|5.00|
|559,697.12|10.00|55,969.71|34,029.97|10.00|
||20.00||486,339.95|20.00|
||40.00||429,300.00|40.00|
||80.00||2,422,606.27|80.00|
|1,045,858.17|100.00|1,045,858.17|2,642,936.92|100.00|
|29,057,177.87||2,531,341.38|28,142,152.29||

3）2013年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,481,209.60|||
|2,243,196.00|||
|857,934.17|||

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|308,559.57|||
|150,000.00|||
|150,000.00|||
|1,130.00|||
|8,192,029.34|||

2012年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,552,593.60|||
|2,505,410.00|||
|1,412,859.55|||
|1,374,188.29|||
|1,301,706.96|||
|345,879.27|||
|81,257.55|||
|9,573,895.22|||

（2）本年坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本年实际核销的其他应收款：无。
（4）2013年12月31日其他应收款中含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|欠款金额|计提坏账金额|欠款金额|
|||48,929,923.20|
|||48,929,923.20|

（5）2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|1,003,237,253.75|1年以内|11.49|
|子公司|723,512,551.55|1年以内|8.29|
|子公司|630,466,787.26|1年以内|7.22|
|子公司|534,495,664.05|1年以内|6.13|
|子公司|501,890,984.88|1年以内|5.75|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
||3,393,603,241.49||38.88|

（6）2013年12月31日应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|1,003,237,253.75|
|子公司|723,512,551.55|
|子公司|630,466,787.26|
|子公司|534,495,664.05|
|子公司|501,890,984.88|
|子公司|449,868,510.77|
|子公司|448,511,392.86|
|子公司|442,505,116.71|
|子公司|386,136,692.96|
|子公司|384,128,445.27|
|子公司|378,650,708.59|
|子公司|360,808,566.33|
|子公司|349,628,479.78|
|子公司|292,216,689.02|
|子公司|260,000,000.00|
|子公司|253,650,142.07|
|子公司|238,685,546.30|
|子公司|205,575,653.25|
|子公司|133,519,251.09|
|子公司|111,174,256.63|
|子公司|105,010,262.34|
|子公司|95,756,034.41|
|子公司|91,935,137.80|
|子公司|73,659,858.29|
|子公司|60,574,238.00|
|子公司|51,013,925.00|
|子公司|39,500,000.00|
|子公司|29,662,168.57|
|子公司|23,910,358.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|18,141,883.55|
|子公司|13,053,431.61|
|子公司|4,481,209.60|
|子公司|2,243,196.00|
|子公司|857,934.17|
|子公司|308,559.57|
|子公司|300,000.00|
|子公司|1,130.00|
||8,699,072,020.03|

（7）其他应收款中无外币余额。
（8）终止确认的其他应收款：无。
（9）进行证券化的其他应收款：无。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|8,380,540,352.13|
|8,380,540,352.13|
|8,380,540,352.13|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|90.00|100.00|211,000,000.00|221,000,000.00|||221,000,000.00|
|100.00|100.00|283,800,000.00|283,800,000.00|||283,800,000.00|
|100.00|100.00|1,517,836,292.49|1,517,836,292.49|8,397,774.53||1,526,234,067.02|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|99.60|100.00|109,064,057.87|109,064,057.87|||109,064,057.87|
|95.00|100.00|19,000,000.00|19,000,000.00|||19,000,000.00|
|99.00|100.00|9,900,000.00|9,900,000.00|||9,900,000.00|
|99.00|100.00|9,900,000.00|9,900,000.00|||9,900,000.00|
|99.90|99.90|290,000,000.00|290,000,000.00||290,000.00|289,710,000.00|
|85.71|85.71|420,000,000.00|600,000,000.00|132,000,000.00||732,000,000.00|
|99.90|100.00|19,800,000.00|19,800,000.00|||19,800,000.00|
|100.00|100.00|29,459,614.60|29,459,614.60|||29,459,614.60|
|98.00|100.00|98,000,000.00|98,000,000.00|||98,000,000.00|
|99.20|100.00|24,365,551.05|24,365,551.05|||24,365,551.05|
|99.00|100.00|199,000,000.00|199,000,000.00|||199,000,000.00|
|-|-|9,000,000.00|9,000,000.00||9,000,000.00||
|99.00|100.00|19,800,000.00|19,800,000.00|||19,800,000.00|
|99.00|100.00|410,000,000.00|867,479,089.00|||867,479,089.00|
|99.50|100.00|179,800,000.00|351,300,000.00|||351,300,000.00|
|99.00|100.00|95,837,899.54|95,837,899.54|||95,837,899.54|
|-|-|39,600,000.00|39,600,000.00||39,600,000.00||
|99.00|100.00|19,800,000.00|19,800,000.00|||19,800,000.00|
|99.00|100.00|9,900,000.00|9,900,000.00|||9,900,000.00|
|80.00|80.00|20,000,000.00|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|99.00|100.00|||357,284,936.85||357,284,936.85|
|80.00|80.00|16,000,000.00|13,000,000.00|7,000,000.00|4,000,000.00|16,000,000.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|90.00|100.00|135,000,000.00|180,000,000.00|||180,000,000.00|
|99.00|100.00|99,000,000.00|99,000,000.00|||99,000,000.00|
|1.00|100.00|5,000.00|5,000.00|||5,000.00|
|100.00|100.00|257,186,886.09|257,186,886.09|||257,186,886.09|
|50.96|51.00|208,000,000.00|208,000,000.00|||208,000,000.00|
|50.00|51.00|50,000,000.00|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|24.34|100.00|19,800,000.00|19,800,000.00|||19,800,000.00|
|55.84|100.00|49,500,000.00|49,500,000.00|||49,500,000.00|
|51.00|51.00|51,000,000.00|51,000,000.00|||51,000,000.00|
|51.58|51.61|19,800,000.00|19,800,000.00|306,312,328.77||326,112,328.77|
|93.80|94.00|13,800,000.00||99,800,000.00|6,000,000.00|93,800,000.00|
|70.00|70.00|14,000,000.00||20,000,000.00|6,000,000.00|14,000,000.00|
|90.00|100.00|9,000,000.00||9,000,000.00||9,000,000.00|
|99.00|100.00|19,800,000.00||19,800,000.00||19,800,000.00|
|99.00|99.00|19,800,000.00||20,000,000.00|200,000.00|19,800,000.00|
|51.00|51.00|20,400,000.00||20,400,000.00||20,400,000.00|
|99.80|99.80|19,800,000.00||100,000,000.00|200,000.00|99,800,000.00|
|100.00|100.00|646,835,800.00||646,835,800.00||646,835,800.00|
|51.00|51.00|5,100,000.00||5,100,000.00||5,100,000.00|
|100.00|100.00|20,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00|
|100.00|100.00|20,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00|
|100.00|100.00|10,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00|
|100.00|100.00|20,000,000.00||380,000,000.00||380,000,000.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|2012年12月31日|本年增加|本年减少|2013年12月31日|
|100.00|100.00||290,888,044.19||63,162,922.85|227,725,121.34|
|39.00|60.00|58,500,000.00||58,500,000.00||58,500,000.00|
|1.83|1.83||10,260,000.00|22,280,000.00||32,540,000.00|
|7.51|7.51||20,000,000.00|||20,000,000.00|
|9.61|9.61||20,000,000.00|80,000,000.00||100,000,000.00|
|40.00|40.00||4,000,000.00|||4,000,000.00|
|||5,847,191,101.64|6,156,282,434.83|2,352,710,840.15|128,452,922.85|8,380,540,352.13|

 4.营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|239,541,340.00|57,907,332.56|
|1,315,868,370.99|1,269,856,499.25|
|556,419,792.57|755,867,017.42|
|93,272,876.32|20,736,524.55|
|649,692,668.89|776,603,541.97|

（1）主营业务—按行业分类
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|556,419,792.57|755,867,017.42|
|556,419,792.57|755,867,017.42|

（2）主营业务—按产品分类
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|250,039,900.00|12,523,781.60|
|675,563,852.00|1,060,491,180.00|
|150,723,278.99|138,934,205.09|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|44,123,618.23|5,427,726.91|
|512,001,574.34|750,228,323.16|
|294,600.00|210,967.35|
|556,419,792.57|755,867,017.42|

（3）主营业务—按地区分类
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|1,076,327,030.99|1,211,949,166.69|
|556,419,792.57|755,867,017.42|
|556,419,792.57|755,867,017.42|

（4）2013年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|87,280,000.00|
|72,020,000.00|
|59,635,960.00|
|41,700,000.00|
|12,004,767.00|
|272,640,727.00|

2012年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|980,170.00|
|980,170.00|
|970,270.00|
|966,459.00|

四川蓝光和骏股份有限公司（拟购买资产）模拟财务报表附注
2011年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|966,459.00|
|4,863,528.00|

2011年度前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|1,424,560.00|
|1,279,364.00|
|1,136,955.00|
|1,131,499.00|
|1,117,961.00|
|6,090,339.00|

5.投资收益
（1）投资收益来源
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,497,910.96|2,394,041.09|
|983,656,221.64||
|985,154,132.60|2,394,041.09|

 6.母公司现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|1,382,068,638.12|188,386,026.51|
|17,778,294.65|2,358,050.63|
|7,500,529.92|5,735,086.95|
|2,996,589.16|3,294,313.87|
|-121,281.30|-132,955.83|
|-93,432,338.22|-16,406,147.80|
|76,377,671.52|23,789,193.51|
|-985,154,132.60|-2,394,041.09|
|58,312,899.18|27,904,651.57|