吉林高速公路股份有限公司
审计报告
一、审计报告1 第 1一6页二贝才务报表.............................................第7—14页
(一）合并资产负债表.....................................第 7页(二）母公司资产负债表...................................第 8页(三）合并利润表..........................................第 9页(四）母公司利润表......................................第10页(五）合并现金流量表....................................第11页(六）母公司现金流量表..................................第12页(七）合并所有者权益变动表..............................第13页(八）母公司所有者权益变动表............................第14页三、财务报表附注 第15—68页
天健会计师事务所
-竺
----------~ Pan-China Certified Public Accountants
审计报告
天健审〔2018〕3-35号
吉林高速公路股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林高速公路股份有限公司（以下简称吉林高速公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林高速公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林高速公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
地址:中国.杭州市西溪路128号
Add:
128
Xixi RcUHangzhou,China
对这些事项单独发表意见。
(一）固定资产之公路及构筑物
1 .关键审计事项
详见财务报表附注三（十六）与财务报表附注五（一）7。吉林高速公司固定资产中公路及构筑物系2条拥有收费公路经营权之资产，截至2017年12月 3 1日，公路及构筑物净值为人民币5, 409, 222, 766. 2 2元，占期末资产总额的85.74%，2017年度该资产折旧金额为人民币168,031，099.77元，占当期营业总成本的23.58%。该资产系采用车流量法在收费公路经营期限内计提折旧，涉及吉林高速公司对收费公路经营期限内预计总车流量的估计，由于未来经营期限内国际国内环境、国家发展战略、行业发展政策、产业结构变化、综合运输格局等方面存在着诸多不确定因素，该等估计存在不确定性，公司每隔3-5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研宄，并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位车流量折旧额。
2 .审计中的应对
(1) 依据我们对该业务和行业的知识，对独立专业研宄机构出具的《交通流量预测报告》进行复核，关注车流量报告中关键假设的合理性，公司计算标准车流量的过程与独立专业研宄机构在报告中计算标准车流量的过程是否相匹配；
(2) 检查公司在该资产折旧计算过程中所应用的实际车流量数据是否与公司从外部服务单位取得的实际车流量数据一致；
(3)重新测算公司折算标准车流量的过程是否存在差异；
(4) 对比当年的实际标准车流量与预测标准车流量是否存在重大差异并分析原因，评估是否需要重新调整未来交通车流量计算折旧额；
(5) 对公路及构筑物折旧进行重新测算，验证财务报表中公路及构筑物折旧金额的准确性。
(二） 长期股权投资之子公司吉林东高科技油脂有限公司（以下简称东高油脂）破产清算
1 .关键审计事项
详见财务报表附注三（十四）、财务报表附注五（二）6、财务报表附注六与财务报表附注十四（三)。吉林高速公司的长期股权投资之前子公司东高油脂由于资不抵债，长期处于停业状态，经营状况为亏损。东高油脂于2017年申请破产清算，于2017年11月 7日收到《吉林省长春市中级人民法院民事裁定书》([2017]吉01破申9号），裁定受理东高油脂的破产清算申请。吉林高速公司自2017年11月不再将东高油脂纳入合并范围，并确认投资收益人民币1.14亿元，该项终止经营净利润为62, 083, 848.09元，占当期净利润比例23.23%。由于该破产清算事项对2017年度财务报表影响重大，因此，我们在审计中重点关注了该事项。
2 .审计中的应对
(1)与公司管理层沟通，了解公司申请破产清算的进程；
(2) 获取该民事栽定书、公司与破产管理人的资料交接文件，对其进行检查核实；
(3)联系破产管理人，与其沟通确认破产清算的过程，截至目前的进展情况。
(三）东髙油脂相关资产减值损失
1.关键审计事项
截至2017年 1 2月 3 1日止，吉林高速公司对东高油脂的长期股权投资 47, 500, 000. 0 0元，应收东高油脂往来款项为人民币168, 644, 687. 8 9元，吉林高速公司于本年度对东高油脂相关债权、股权计提资产减值损失71，242, 582. 12元，东高油脂对固定资产计提资产减值损失50, 439, 683.39元，由于资产减值损失金额重大，而且评估长期股权投资减值风险及应收款项坏账风险及确定长期股权投资减值准备及坏账准备金额涉及重大的判断，因此我们在审计中予以重点关注。
2 .审计中的应对
(1)了解管理层对东高油脂破产重整程序的进度以及目前可以获取的关键 fg
息的综合考虑；
(2)就公司对东高油脂的长期股权投资的减值风险和应收东高油脂往来款项于资产负债表日的坏账风险进行了评估。这些关键信息包括：由东高油脂的债权人申报的并且经评估确认的债权金额，以及管理层对于东高油脂资产可变现价值的评估，可变现价值的估计己考虑了在破产清算的情况下资产变现的潜在折价影响。
四、其他信息
吉林高速公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉林高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
吉林高速公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉林高速公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉林高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林高速公司不能持续经营。
(五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六） 就吉林髙速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
j i /
T v m|中国注册会计师:
印顺丨(项目合伙人）
中国注册会计师:
彻 麗
二〇一八年三月二十日
合并资产负债表
2017年12月3] M
会合01表编制单位：吉林高速公路股份有限公司____________________________________________________________________________________单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资产 期末数 期初数 期末数 期初数号 <或股东权益〉 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 482, 832, 847.80 1,012, 218,289.51短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 衍生金融负债
应收账款 2 应付票据
预付款项 应付账款 13 21,806, 244. 10 8, 950, 927.00应收保费 预收款项
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 3 1，043,750-00 2, 022,750. 00应付职工薪酬 14 7, 754, 354. 54 15, 849, 354. 95应收股利 应交税费 15 44,442, 307.79 71,100,296,08其他应收款 4 39,697, 426- 25 77,313, 182. 98应付利息 16 3, 541, 739. 51 26, 672, 3G9. 08买入返售金融资产 应付股利 17 4,078,121. 42
存货 5 790, 585- 70 564,165. 70其他应付款 18 258, 578,218. 13 440,940,334.93持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非资U动资产 保险合同准备金
其他流动资产 代理买卖证券款
流动资产合计 524, 364, 609. 75 1,092, 118,388. 19代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负偾 19 325,000,000. 00 133, 770, 000.〇〇其他流动负偾
流动负债合计 665, 200,985. 49 697, 283, 222. 04非流动负偾：
长期借款 20 2, 343, 234, 532. 73 2, 475, 292, 437. 51应付债券 21 795, 714,117. 59其中：优先股
永续债
长期应付款 22 41, 000,000.00 71,000,000. 00长期应付职工薪酬
专项应付款 23 35, 000,000.00 37,〇〇〇,〇〇〇.〇〇预计负债
非流动资产： 递延收益 24 240,000. 00
发放委托贷款及垫款 递延所得税负愤
可供出售金融资产 其他非流动负偾
持有至到期投资 非流动负债合计 2, 419, 474, 532. 73 3, 379,006, 555.10长期应收款 负债合计 3,084, 675,518. 22 4, 076, 289,777.14长期股权投资 所有者权益(或股东权益）：
投资性房地产 6 1, 130, 890. 78 1,187,440. 51实收资本(或股本） 25 1,213, 200,000. 00 1,213, 200, 000.00固定资产 7 5,711，387, 928. 03 5,937,301,185.03其他权益工具
在建工程 8 17,887, 689.21 9,515,398. 32 其中；优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 26 317, 182,910. 03 317, 182, 910.03生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 9 14,448, 467. 93 14, 750,001. 17专项储备
开发支出 盈余公积 27 183, 080, 710.81 158,011,896.66商誉 一般风险推备
长期待摊费用 10 7,676, 783. 90 9,】05,601. 42未分配利润 28 1, 179, 805,445. 52 966,421, 172.61递延所得税资产 11 25, 864,635.58 14,127,959. 36归属于母公司所有者权益合计 2,893, 269,066. 36 2,654,815, 979. 30其他非流动资产 12 6r 000, 000. 00 6, 170,000. 00少数股东权益 330, 816,420.60 353, 170, 217.56非流动资产合计 5, 784, 396, 395. 43 5, 992,157, 585. 81 所有者权益合计 3, 224, 085,486. 96 3, 007,986,196.86资产总计 6, 308, 761,005. 18 7, 084, 275, 974. 00 负债和所有者权益总计 6,308, 761,005.18 7, 084, 275,974.00
法定代表人： 主管会计工作的负贵人： 会计机构负贵人:
天健会计1®終制特絲通合伙)
审核之章（深」_____
母公司资产负债表
2017年]2月3】曰
会企01表编制单位：吉林高速公路股份有限公司_______________________________________________________________________________________________________单位:人民币元注， 注释
资产 期芣数 期初数 负偾和所有者权益 期末数 期初数号
流动资产： 流动负偾：
货币资金 354, 987,605. 00 845, 324, 600.49短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负偾
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 933, 750.00 2,022, 750.00应付职工薪酬 5, 575, 254, 66 8, 738,400.60应收股利 7, 187, 407. 37 应交税费 43, 756,964.01 19,165, 292. 01其他应收款 1 33,141】 210. 14 94,816, 583. 78应付利息 3, 541,739.51 26,672, 309. 08存货 应付股利
持有待售资产 其他应付款 295,357,074.43 459,940, 211.41—年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 325, 000, 000. 00 133,770, 000.00流动资产合计 396, 249,972. 51 942,163, 934. 27其他流动负债
流动负债合计 673,231,032. 61 648, 286, 213.10非流动负债：
长期借款 2, 343, 234,532. 73 2, 475,292, 437.51应付债券 795,714,117. 59其中：优先股
永续债
长期应付款 41,000,000.00 71, 000, 000. 00长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款 35, 000,000. 00 35,000,000.00可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益 240, 000. 00
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 2 651,530, 000. 00 699, 030,000.00其他非流动负偾
投资性房地产 1,130, 890. 78 1, 187, 440. 51 非流动负偾合计 2, 419, 474, 532. 73 3,377,006, 555. 10固定资产 4, 938,898, 942. 87 5,069, 389,713.45 负债合计 3,092,705, 565.34 4, 025, 292, 768.20在建工程 17, 190, 158. 21 9, 177, 662. 32所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本） 1,213, 200,000.00 1, 213,200, 000.00固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续偾
无形资产 资本公积 311,388,079. 76 311, 388,079. 76开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 24, 546, 772. 24 48, 730,647.46盈余公积
J83, 080, 710.81 158,011,896.66其他非流动资产 未分配利润 1,229, 172, 380.70 1, 061, 786,653. 39非流动资产合计 5,633, 296, 764. 10 5,827,515,463.74 所有者权益合计 2, 936, 841, 171.27 2, 744, 386, 629. 81资产总计 6,029, 546, 736. 61 6, 769,679, 398.01 负债和所有者权益总计 6, 029, 546, 736.61 6, 769, 679, 398. 01法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
天健会计师事务所(雛通合仪)审核之章（深}___
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人民币元项目 电释 本期数 上年同期数
―、营业总收入 973, 620, 166. 74 774,886, 453. 29
其中：营业收入 1 973, 620,166. 74 774, 886, 453. 29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 712, 677, 391. 61 515, 708, 972. 67
其中：营业成本 1 350, 022,437. 12 258, 013, 951. 05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4, 582, 717. 70 13, 641,
J64.88
销售费用
管理费用 3 84, 901, 609. 68 83, 075, 045. 74
财务费用 4 151, 705, 708. 69 160, 638, 364. 58
资产减值损失 5 121,464, 918.42 340, 446. 42
加：公允价值变动收益<损失以号填列）
净敞口套期损益（损失以号填列）
投资收益（损失以号填列） 6 114, 495, 718. 19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“•号填列） 7 822, 066. 72
汇兑收益（损失以•号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以号填列） 376, 260, 560. 04 259, 177,480. 62
加：营业外收入 8 80, 396. 00 5, 184-10
减：营业外支出 9 3, 275, 020. 53 765,413.31
四、利润总额（亏损总额以号填列〉 373, 065, 935, 51 258,417, 251.41
减：所得税费用 10 105, 807, 441.03 65, 658, 351. 97
五、净利润（净亏损以号填列） 267, 258, 494. 48 192, 758, 899. 44
(一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以号填列） 205, 174,646.39 195, 762, 243. 57
2.终止经营净利润（净亏损以”号填列） 62, 083, 848. 09 -3, 003, 344. 13
(二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以•-•号填列） 296, 686,687. 06 191，946, 756. 93
2.少数股东损益（挣亏损以号填列） -29,428, 192.58 812, 142. 51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一） 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1, 重新计量设定受益计划浄负俏或净资产导致的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
(二） 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 267, 258,494.48 192, 758, 899.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 296, 686,687. 06 191,946, 756. 93
归属于少数股东的综合收益总额 -29, 428, 192. 58 812,142. 51
八、每股收益：
(一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.16
C二）稀释每股收益（元/股）
0. 24 0.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
天健针师事务所(特殊普通合仪)
第 9页共68页
审核之章（深）
母公司利 润表
2017年度
会企02表编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人民币元项目 注释号 本期数 上年同期数一、营业收入 1 901，166,124.64 660, 035, 301. 94减：营业成本 1 220, 527, 608. 97 164, 264, 266. 42税金及附加 4, 185, 248. 23 11, 925, 953. 51销售费用
管理费用 67, 424, 510. 64 63, 249, 526. 09财务费用 152, 801, 242. 16 161,748,139. 09资产减值损失 71, 909,187. 01 231, 008. 48力口：公允价值变动收益（损失以号填列）
净敞口套期损益（损失以“"号填列）
投资收益（损失以号填列） 2 7, 187, 407. 37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“”号填列） 810, 049.66
其他收益
二、营业利润（亏损以号填列） 392, 315, 784.66 258,616, 408. 35力口：营业外收入 25, 290.00 1, 324.10减：营业外支出 11, 711.03 717,413. 32三、利润总额（亏损总额以号填列） 392, 329, 363. 63 257, 900,319. 13减：所得税费用 141,641,222. 17 64, 497, 663.18四、净利润（净亏损以号填列） 250, 688, 141.46 193, 402,655.95(一）持续经营净利润（净亏损以号填列）
(二）终止经营净利润（净亏损以号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 250,688,141.46 193, 402, 655. 95法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人:
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审核之章（深）
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：吉林髙速公路股份有限公司_______________________________________________________________________________单位：人民币元项目 注释号 本期数 上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1, 002, 847, 360. 66 783,066,] 89, 37客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金挣增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 46, 290, 817.56 12, 907, 522. 58经营活动现金流入小计 1,049,138, 178.22 795,973,711, 95购买商品、接受劳务支付的现金 93, 851, 578. 21 43, 332,184.43客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 113, 181, 519. 05 104, 004, 299. 25支付的各项税费 129, 275, 419. 76 93, 057, 686.41支付其他与经营活动有关的现金 2 28, 574, 924. 10 101,601,562. 23经营活动现金流出小计 364, 883, 441. 12 341,995,732.32经营活动产生的现金流量净额 6(1) 684, 254, 737. 10 453, 977, 979. 63_、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1, 426, 095. 47 5, 802, 989. 92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6(2) -1, 820.54
收到其他与投资活动有关的现金 3 440, 069, 827. 78 136, 150.00投资活动现金流入小计 441,494, 102. 71 5, 939, 139. 92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55, 734, 289. 27 400, 885, 940. 44投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额
支付其他与投资活动有关的现金 4 358, 364, 108. 90 444, 824, 905. 45投资活动现金流出小计 414, 098, 398. 17 845, 710, 845. 89投资栝动产生的现金流量净额 27, 395, 704. 54 -839,771,705.97三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 162,941, 350.60 900,029,788. 11发行偾券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 162, 941, 350. 60 900, 029, 788. 11偿还偾务支付的现金 899, 483, 372. 97 201, 230, 744. 62分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239, 493, 860. 98 201, 596, 702. 39其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 30,⑻0, 000. 00 21, 500, 000. 00筹资活动现金流出小计 1, 168, 977, 233. 95 424, 327, 447. 01筹资活动产生的现金流量净额 -1, 006,035, 883.35 475, 702, 341. 10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6(1) -294, 385,441. 71 89, 908,611 76力口：期初现金及现金等价物余额 577, 218,289.5] 487, 309, 674. 75六、期末现金及现金等价物余额 6(3) 282, 832, 847. 80 577,218, 289. 51
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母公司现金流量表
编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人民币元项目 注释号 本期数 上年同期数经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 928, 219, 194. 45 665,139,968.17收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,156, 737.05 11,866,790.97经营活动现金流入小计 969, 375,931.50 677, 006, 759. 14购买商品、接受劳务支付的现金 23, 838, 385. 48 15,534,734.51支付给职工以及为职工支付的现金 71,048,194.62 70, 738,823, 81支付的各项税费 124, 879, 480, 52 87, 892, 476. 20支付其他与经营活动有关的现金 30,771,300.02 99,106,383. 30经营活动现金流出小计 250,537,360.64 273,272,417.82经营活动产生的现金流量净额 718,838, 570.86 403, 734, 341, 32投资活动产生的现金流堡：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1, 347, 938. 47 5, 802, 989. 92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 439,480, 111. 11 136, 150.00投资活动现金流入小计 440, 828, 049. 58 5,939, 139. 92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,603, 623.68 391,207,383. 19投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 308, 364,108.90 444, 824, 905. 45投资活动现金流出小计 358,967,732.58 836, 032, 288. 64投资活动产生的现金流量净额 81,860, 317.00 -830,093,148. 72三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 162, 941, 350.60 900,029,788.11收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 162, 941,350.60 900,029, 788.11偿还债务支付的现金 899, 483, 372. 97 201,230, 744. 62分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,493, 860. 98 201,596, 702. 39支付其他与筹资活动有关的现金 30, 000, 000.00 21,500,000. 00筹资活动现金流出小计 1，168, 977, 233.95 424, 327,447.01筹资活动产生的现金流量净额 -1,006, 035, 883.35 475, 702, 341. 10四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -205, 336, 995.49 49,343,533.70加；期初现金及现金等价物余额 410, 324, 600. 49 360,981,066. 79六、期末现金及现金等价物余额 204, 987, 605. 00 410, 324, 600. 49
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合并所有者权益变动表
本腿 上年同期数
归屈于母公司所有洛•权益 归属于母公司所冇者权益
少数股东 所硝- 少数股东 所有If项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： mm. a余 一ai\ 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减：其他泣专项 盈余 一般风未分E
(或股本）
优05先永忮续其
他
公积•、存ff合收益 公轵 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本）
优股先永愤续其
他
公积 'ms合收益储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计―、上年年末愈额 1.213.200,000.00 317,162,9 L0.03 15S,01],6%. 66 966.421,172.61 353, 170,217.563,007,986,19&8t»],213,200,000.00 317. IS2,010.03 i38,67i,631. 06 836,2?6,607.67 352,35S. WS. 05 2.857,669,313.81加>会计政策变更
肋期M钳更正
同一把{制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,213.200,000.00 317,103,910.03 1S8,011.89&66 966,421,172, 61 333,170,217,56 3.007,986,190.86 1,213,200,000.00 3t7.182,910.03 138,671,631.06 836,276.697.6T 352,358.1)75.052.837,哪,3]3.8】三，本期增减变动金族（减少以"”号坩列） 23,066, S1-S. 15 213.384,272.0] -22,353,7CMJ.9« 316,099,290.10 W, 340,366. 60 130.141 474.94 4I3.H1S1 150.2fli5.aBJ.05综合收益总额 296, b8B.6S7.06 -29, 428,102. 38267,258,49+.4B 191,916,7S6.93 8CJ, J42.51 19二758,跳 11(二）所市者ft入和减少资本
l.spfr者投入资本
2.其他R益工具诗IT存投入资本
3.股份支付it入所有者权益的金额
<1. 4tte
(三）利润分E 25,068,814.15 '85.302.414.15 078,121. 42-62,31], 721. 42 19,310,2€a. 60 -61,803,281.90 -43.-162,010.391-提取盈余公积 25,068,514.15 -25,068,814.15 19,140,26S. 60 -19,340,265.60
2.提取一般风险准备
3.对所有密<.或股东）的分配 -58,233.600.00•4,07*. 121.42 -62,3H,731.43 -12.462.016.39 -K. 462.016.394.其他
(四〉所冇者衩益内邡结转
1.资本公积转《资本<或股本1
2.ia余公积转增资本f或股本）
3.盈余公职弥补亏损
4.其他
(五）专项储备
1.本畑提取
2.本期使用
(六）其他 11,]52.517, 04 H, 152.517. 04
四，本期期末余额 1.213.200,000.00 3] 7,] 82, 910.03 183,080,7i0,81 1,179.805.445.52 330,816,42fl, 60 3,224, OBS, 486.96 1, 213,200,000.00 317,182. 010. 03 lS8,〇n,8D&66 966^421. J72.6I 353,[70.U17.5b'法定代表人： 主茳会计工作的负责人； 会计机构负贵人:
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吉林高速公路股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
吉林高速公路股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经吉林省人民政府《吉林省人民政府关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市预案的批复》（吉政函（2010)10号)、吉林省交通运输厅《关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市方案的批复》（吉交函(2010〕6号)批复，并经中国证券监督管理委员会《关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复》（证监许可（2010)194号)核准，由原东北高速公路股份有限公司分立新设的股份有限公司。公司于2010年 3月 1日在吉林省工商行政管理局登记注册，总部位于吉林省长春市；公司现持有统一社会信用代码为91220000550460466L的营业执照，注册资本 121,320万元人民币，股份总数121,320万股(每股面值为1元）。2010年 3月17日，经上海证券交易所上证发字（2010)11号文件核准公司股票上市。2010年 3月19日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属公用基础设施的建设及管理行业。经营范围：公路投资、开发、建设、养护和经营管理；建筑材料生产、经销；公路工程咨询；设计、制作、代理发布国内各类广告业务;房地产开发(凭资质证书经营)；农林牧产品加工；进出口贸易（国家禁止的品种除外)；生物工程开发；汽车清洗；汽车配件及金属材料、机电设备及配件、通讯设备销售。主要产品或提供的劳务：高速公路车辆通行费收取。
本财务报表业经公司2018年 3月20日第二届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将长春高速公路有限责任公司（以下简称长春高速公司）、吉林高速德诚物业服务有限公司（以下简称德诚物业公司）和吉林省高速能源有限公司（以下简称高速能源公司）3家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一）编制基础
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天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审核之章 _____
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二）会计期间
会计年度自公历1月 1日起至12月31日止。
(三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1 .同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负偾，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号一一合并财务报表》编制。
(七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2 .当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九）外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1 )以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2 )与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负偾，按照成本计量；（3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号一一或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1 )以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。（2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利己终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1)所转移金融资产的账面价值；（2 )因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1)终止确认部分的账面价值；（2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报彳■非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等：
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②偾务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具己经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含 6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，木予转回。
H■"一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标金额500万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内关联方款项
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例⑻
1年以内（含，下同） 0.00 0. 001-2年 5.00 5. 002-3年 10.00 10. 00 3-4年 20.00 20.004-5年 40.00 40.005年以上 100. 00 100. 00(3)合并范围内关联方款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
未来现金流量现值与按信用风险特征组合计提坏账准备单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三）划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2)出售极可能发生，即公司己经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件己经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2 )因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。己抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四）长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2 .投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合井对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买曰之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负偾或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号 债务重组》确定其初始投资成本；
一一
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号 非货币性资产交换》确定其初始一一
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2 )通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五）投资性房地产
1. 投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和己出租的建筑物。
2 . 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六）固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2 . 各类固定资产的折旧方法
(1)公路及构筑物固定资产计价和折旧方法。公路及构筑物按实际发生的成本计算。实际成本包括建筑过程中支付的工程价款并考虑合同规定，以及在收费公路达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。己交付使用但尚未办理竣工决算的公路及构筑物以其工程账面价值或工程概算价值暂估入账，待竣工决算时，再将已入账的账面价值调整为实际价值。公路及构筑物在达到预定可使用状态时，采用车流量法在收费公路经营期限内计提折旧，即以各收费公路经营期限内的预测总标准车流量和公路及构筑物的原价/账面价值为基础，计算每标准车流量的折旧额（以下简称单位折旧额)，然后按照各会计期间实际标准车流量与单位折旧额计提折旧。
公司已制定政策每年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流量进行内部复核。每隔3-5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位车流量折旧额，以确保相关公路及构筑物可于收费期满时提足折旧。
公路及构筑物 收费期限(年） 单位标准车流量折旧额原收费年限30.00(1999年7月21日至2029
长平高速 年7月21日），改扩建后25年（2015年 10 13.86
月30至2040年10月30日）
30. 00 (2001年 10月 15日至 2031年 10月 15
绕城高速西北段 7.40
曰）
根据《吉林省人民政府关于长平高速公路改扩建项目收费期限的批复》（吉政函[2012]104号)，同意长平高速公路改扩建项目作为经营性收费公路项目进行建设和经营，改扩建后收费期限25年，自工程建成通车之日起计算。长平改扩建项目于2015年10月30曰试通车，长平高速公路改扩建后收费期限25年。
与收费公路有关的后续支出，如更新改造等，在相关的经济利益很可能流入本经营主体、且其成本能够可靠计量并符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)除公路及构筑物以外的固定资产计价和折旧方法：固定资产以取得时的实际成本入
账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
除公路构筑物以外的各类固定资产的折旧方法:
项目 折旧年限(年） 残值率⑼ 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 5.00 2.375交通设施 10 5.00 9. 50机器设备 10 5. 00 9.50运输工具 5 5.00 19. 00其他设备 3-5 5-00 19. 00-31.66(十七）在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原己计提的折旧。
(十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出己经发生；2)借款费用已经发生；3 )为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年）
土地使用权 40
(二十）部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算己经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2 .短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3 .离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2 ) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或挣资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4 . 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2 . 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四）收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2 .收入确认的具体方法
(1)车辆通行费收入
公司主要在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营业收入实现。
(2)销售商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司己根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额己确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿己发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六）递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2 . 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3 . 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4 . 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1)企业合并；（2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2 .管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3 .能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、己经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十）重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017)30号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
高速公路车辆通行费收入 3%增值税
销售货物或提供应税劳务 5%、6%从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%,12%入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%五、合并财务报表项目注释
(一）合并资产负债表项目注释
1.货币资金
⑴明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 2, 279. 55银行存款 482, 832, 847. 80 1,012, 216, 009. 96合计 482,832, 847. 80 1,012,218, 289.51(2)截至期末，银行存款有半年期定期存款200, 000, 000.00元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
286, 926. 34 100. 00 286, 926. 31 100. 00
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 286, 926. 31 100. 00 286, 926. 31 100. 00
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
1,947, 326.3>1 100. 0(J 1,947,326.3-1 100. 00
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 1, 947, 326, 34 100. 00 1, 947, 326. 31 100. 00
2 )组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5年以上 286, 926. 34 286, 926. 34 100.00小计 286, 926. 31 286, 926, 34 100. 00本期未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备，本期因合并范围减少而减少的坏账准备 1, 660, 400. 00元。
(2)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例㈤
长春鸿泰房地产开发有限公司 216, 121.3 3 75.32 216,121.34设备中心榆江项目部 70, 805, 00 24.68 70, 805. 00小计 286, 926. 3) 100. 00 286, 926. 343.应收利息
项 i 期末数 期初数
定期存款 1, 043, 750. 00 2, 022, 750. 00合计 1，043, 750. 00 2,022, 750.00 4 .其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
168, 644, 687. 89 64.15168, 644, 687. 89 100. 00
准备
按信用风险特征组合计提坏账
94, 263,217.86 35.85 54, 565, 79L 61 57. 8909, 697, 426. 25准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 262, 907, 905. 75 100.0t}223, 210, 479. 50 84. 9039, 697, 426. 25(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
152,503,816. 83 100.0«] 75,190, 633. 85 49. 3(1 77, 313, 182. 98准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 152, 503, 816. 83 100. Otl 75,190, 633. 85 49.3•丨77, 313,182. 982)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
东高油脂公司 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89 100.00原子公司已申请破产
小计 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89 100.00
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例⑸
1年以内 38, 641, 305. 17
1-2年 271,862.49 13, 593. 12 5.002-3年 599, 835. 24 59, 983. 52 10. 003-4年 300, 000. 00 60,⑽0• 00 20. 004-5年 30, 000. 00 12, 000. 00 40. 00 5年以上 54, 420, 214. 96 54, 420, 214. 96 100.00小计 94, 263,217. 86 54, 565, 791. 60 57. 89(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备23,187,499.03元，本期因合并范围减少而减少的坏账准备 20, 069, 759.15元，本期因合并范围减少而增加原抵销的坏账准备144, 902, 105.77元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 262, 907, 905. 75 152, 503, 816. 83合计 262, 907, 905. 75 152, 503,816. 83(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
是否为单位名称款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
关联方(%)
应收暂付 1-5年及
东高油脂公司 168, 644, 687. 89 64. 15 168, 644, 687.89是
款 5年以上
长春市高等级
应收暂付
公路建设开发 49, 032, 923.405年以上 18.65 49, 032, 923.40否
款
有限责任公司
吉林省高速公应收暂付
33, 155, 667.781年以内 12. 61 否
路管理局 款
吉林高速公路应收暂付
2, 450, 632.565年以上 0.93 2,450,632.56否
发展股份公司款
吉林省吉正建应收暂付
2, 000, 000.005年以上 0. 76 2,〇〇〇,〇〇〇.00否
筑装潢公司款
小计 255, 283,911.63 97. 10 222, 128, 243. 85
5.存货
期末数 期初数
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他周转材料 790, 585. 70 790, 585. 70 564,165. 70 564, 165. 70
合计 790, 585. 70 790, 585, 70 564, 165. 70 564, 165. 70
6 .投资性房地产
项目 房屋及建筑物土地使用权 在建工程 合计
账面原值
期初数 1, 826, 080. 16 1, 826, 080.16本期增加金额
本期减少金额
期末数 1, 826, 080. 16 1, 826, 080. 16累计折旧和累计摊销
期初数 638,639. 65 638,639. 65本期增加金额 56, 549. 73 56, 549. 731)计提或摊销 56, 549. 73 56, 549. 73本期减少金额
期末数 695, 189, 38 695,189. 38减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,130, 890. 78 1,130,890. 78期初账面价值 1,187, 440. 51 1, 187, 440.51
7 .固定资产
⑴明细情况
项
公路及构筑物 房屋及建筑物 交通设施 运输工具 机器设备 其他设备 合计 i
账面
原值
期初
6, 585, 528, 764. 83 254, 248, 536. 49 212,914, 995. 77 51,614, 753. 94 114, 622,314.12 23,203, 063. 757, 242,132,428.90数
本期
增加 28, 921, 323. 00 1, 786, 208. 00 5, 768, 815. 64 2, 419, 406. 74 5,456, 899. 00 44, 352, 652. 38金额
1
)购 1, 786, 208. 00 2, 396, 092. 61 2,419,406.74 5,456,899.00 12, 058, 606.38置
2 )在
建
工
28,921，323. 00 3,372, 723.00 32, 294, 046. 00程
转
入
本期
减少 90, 740,109. 20 19,650, 942.82 8, 655,717.77 91，659, 433.82 2, 742, 887. 39 213,449, 091.00金额
1
)处
19, 650, 942. 82 7, 571,567. 77 222, 737. 78 523,045.31 27, 968, 293.71置或
报废
2 90, 740, 109. 20 1,084, 150.00 91,436, 696.01 2,219, 842. 05 185, 480, 797. 29
)合
并范
围减
少
期末
6, 614, 450, 087. 83 165, 294, 635. 29 199, 032, 868. 59 45, 378, 442.91 28, 419, 779. 30 20, 460, 176. 367, 073, 035, 990. 28数
累计
折旧
期初
1,037, 196,221.81 51,680, 888.11 63, 280, 399. 23 30,173, 789. 25 101,814, 395. 30 19, 472, 739.751，303, 618, 433. 51数
本期
增加 168, 031, 099. 77 7, 894, 742. 36 17, 160,065.24 2,138, 434. 22 4, 648, 504. 7H 1,038, 808. 73 200,911,655. 10金额
1
)计 168,031，099. 77 7, 894, 742. 36 17, 160,065.24 2,138,434. 22 4, 648, 504.7^ 1,038, 808. 73 200,911,655. 10提
本期
减少 28, 756, 344. 30 16, 537, 389. 33 8, 222, 931.88 87, 000, 384. 35 2,556, 665.31 143,073,715. 17金额
1
)处
16, 537, 389. 33 7,192, 989. 38 156,273. 11 449, 463. 60 24,336,115.42置或
报废
2
)合
并范 28, 756, 344. 30 1, 029, 942. 50 86, 844,111.21 2,107, 201. 71 118, 737, 599. 75围减
少
期末
1,205,227, 321.61 30, 819, 286. 20 63, 903, 075. 14 24, 089, 291. 59 19,462,515. 73 17,954,883.171, 361,456, 373. 44数
减值
准备
期初
191,688.81 1,021,121.5^ 1,212,810.36数
本期
增加 46, 701, 372. 30 54, 207. 50 3,571,463.25 112, 640. 34 50, 439, 683. 39金额
1
)计 46, 701,372. 30 54, 207. 50 3,571,463.25 112,640. 34 50, 439, 683. 39提
本期
减少 46, 701,372. 30 54, 207. 50 4, 592, 584. 80 112,640. 34 51,460, 804. 94金额
1
)处
置或
报废
2
)合
并范 46,701，372. 30 54, 207. 50 4, 592, 584. 80 112,640.31 51,460, 804. 94围减
少
期末
191, 688. 81 191,688.81数
账面
价值
期末
账面 5, 409, 222, 766. 22 134,475,349. 09 134, 938,104. 64 21, 289,151. 32 8, 957,263.57 2, 505, 293. 195,711,387, 928. 03价值
期初 5, 548, 332, 542. 99 202, 567, 648. 35 149,442, 907. 73 21,440, 964. 69 11, 786, 797. 27 3, 730, 324. 005, 937, 301,185. 03
账面
价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉林高速公司收费站 64, 261, 781.40改扩建工程尚未整体结束，尚未办理
小计 64, 261,781. 40
8.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
账面余 减值 账面额 准备 价值
长春绕城高速公路桂谷互通工程 914,135.55 914,135. 55
长平高速改扩建工程 17, 190,158.21 17,190,158.21成品油配送中心 337, 736. 00 337, 736. 00
高速能源物流中心 697, 531. 00 697, 531. 00合计 19,139, 560. 76 1,251,871.55 17, 887, 689.21(续上表)
期初数
项目
减值 账面账面余额
准备 价值
长春绕城高速公路硅谷互通工程 914, 135. 55 914, 135. 55
长平高速改扩建工程 9, 177, 662. 32 9, 177,662. 32成品油配送中心 337, 736. 00 337, 736. 00合计 10, 429, 533. 87 914, 135. 55 9,515, 398. 32(2)重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
长平高速改扩
557, 031万元 9, 177, 662. 32 40, 306, 541. 89 32, 294, 046. 00 17, 190, 158. 21建工程
小计 9, 177, 662.32 40, 306, 541. 89 32, 294, 046. 00 17,190, 158. 21(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额本化率(%)
长平高速改扩 债券/专项借款80.52主体工程完工 14, 548. 24万元
建工程 /自筹资金
小计 14, 548. 24万元
(3)在建工程减值准备
项目 本期计提金额 计提原因
成品油配送中心 337, 736.00项目调整
小计 337, 736. 00
(4)其他说明
长平高速改扩建工程的说明：
2012年 6月29日，国家发展和改革委员会以《关于吉林省四平(辽吉界)至长春高速公
路改扩建工程项目核准的批复》（发改基础[2012]1935号)核准实施四平(辽吉界)至长春高
速公路改扩建工程。
根据2012年10月15日交通运输部《关于四平(辽吉界)至长春高速公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发[2012]520号），四平(辽吉界)至长春高速公路改扩建工程初步设计总概算核定为6, 150, 365,521元(含建设期贷款利息435, 969,893元）。
根据吉林省交通运输厅《吉林省交通运输厅关于京哈髙速公路四平至长春段改扩建工程两阶段施工图设计的批复》（吉交审批函(2013)5号)、《吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程机电工程两阶段施工图设计的批复》（吉交函(2014)116号)、《吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程管养及服务设施施工图设计的批复》（吉交函(2015)1号)、《吉林省交通运输厅关于京哈高速公路四平至长春段改扩建工程路基段声屏障基础及景观植物保活设计变更的批复》（吉交函(2015)318号），四平(辽吉界)至长春高速公路改扩建工程预算修改为5, 570, 310,797元。
该改扩建项目主体工程已经完工，并于2015年10月30日试通车。改扩建部分预算内附属项目仍在实施，预计工程总预算将结余8%左右。
9.无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
账面原值
期初数 15, 076, 662. 18 15, 076, 662. 18本期增加金额
本期减少金额
期末数 15, 076, 662.18 15, 076, 662. 18累计摊销
期初数 326, 661. 01 326,661.01本期增加金额 301, 533. 2 1 301,533. 241)计提 301, 533. 21 301,533. 24本期减少金额
期末数 628, 194. 25 628,194. 25减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 14, 448, 467. 93 14, 448, 467. 93期初账面价值 14,750,001. 17 14, 750, 001. 1710.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
收费站改建 2,818, 948. 48 497, 461.50 2, 321,486. 98西北站改建 6, 286, 652. 94 931, 356. 02 5,355, 296.92合计 ^9, 105, 601.42 1,428,817. 52 7, 676, 783. 9011.递延所得税资产、递延所得税负偾
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项巨
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 103, 458, 542. 32 25, 864, 635. 58 56,511,837. 42 14,127, 959. 36合计 103, 458, 542. 32 25, 864, 635. 58 56,511,837. 42 14,127, 959. 36(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 168, 982, 423. 89 22, 753, 068. 68可抵扣亏损 74, 789, 540. 23 33, 599, 112. 17小计 243,771，964. 12 56, 352, 180. 85(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2017年 12,510, 151.08
2018年 10, 989, 706. 61
2019年 3, 651,992. 59
2020年 3, 036,168. 36
2021年 3,411,093.53
2022年 74, 789, 540, 23
期初东高油脂公司的可抵扣亏损，小计 74, 789, 540. 23 33, 599,112. 17
期末不再合并东高油脂公司
12.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付购地款 6, 000, 000. 00 6,000,000.00预付工程设计费 170,000.00合计 6, 000, 000. 00 6, 170, 000. 0013.应付账款
项 s 期末数 期初数
工程及设备款 20, 819, 534. 60 7, 709, 583. 85其他 986,709. 50 1,241,343. 15合计 21,806, 244. 10 8, 950, 927. 0014.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15, 613, 244. 61 88, 615,425. 25 96, 755, 802. 69 7, 472, 867. 17离职后福利一设定提存计划 236, 110. 34 16, 941, 021. 90 16, 895, 644. 87 281, 487. 37合计 15, 849, 354. 95 105, 556, 447. 15 113, 651, 447. 56 7, 754, 354. 54(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,419,129.79 61, 842,143. 74 69, 653, 602. 60 7, 607, 670. 93职工福利费 6, 562, 632. 2
\
6, 562, 632. 2-1
社会保险费 -166,258.1! 10, 562, 885. 59 10,612, 625.11 -215,997.66其中：医疗保险费 -166,258. 14 10, 560, 853. 04 10, 610, 592. 56 -215, 997. 66工伤保险费 1, 050. 2:1 1, 050. 24
生育保险费 982. 31 982. 31
住房公积金 123, 426. 96 8, 550, 877. 00 8, 432, 198. 00 242, 105. 96工会经费和职工教育经费 236, 946. 00 1, 096, 886. 68 13 494, 744. 74 -160,912. 06小计 15,613, 244.61 88, 615, 425. 25 96, 755, 802. 69 7, 472, 867.17(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 234, 287. 67 12, 554, 076. 88 12,528, 121.20 260, 243. 35失业保险费 3, 874. 89 417, 195.99 397, 488. 80 23, 582. 08企业年金缴费 -2, 052. 22 3, 969, 749. 03 3, 970, 034. 87 -2, 338. 06小计 236,110. 34 16, 941,021.90 16, 895, 644. 87 281, 487. 37
15•应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 2, 133, 538. 42 39, 632,911,87企业所得税 41，177, 740. 60 26, 401, 600. 96代扣代缴个人所得税 874, 675. 90 493, 044. 63城市维护建设税 149, 347. 70 2,870,210. 15教育费附加及地方教育附加 107, 005. 17 1，279, 027. 52水利建设基金 10, 771.40印花税 412,729.55合计 44, 442, 307. 79 71, 100, 296. 0816.应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 3, 541, 739. 51 3, 462, 303. 00企业债券利息 23,210, 006. 08合计 3,541, 739.51 26, 672, 309. 0817.应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 4, 078,121. 42
合计 4, 078,121.42
18.其他应付款
⑴明细情况
项目 期末数 期初数
应付暂收款 37, 018,159. 15 37, 185, 362. 17工程款 22, 580,015. 19 30, 274, 899. 88暂收的工程履约保证金 15, 066, 541.25 173,286,641.15暂扣应付的工程质量保证金 168, 347, 231.40 168, 018, 586. 40 U
其他 15, 566,271. 32, 174, 845. 33合计 258, 578,218. 13 440, 940, 334. 93(2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
暂收的工程履约保证金 15, 066, 541.25履约期内
暂扣应付的工程质量保证金 167,977,284.40履约期内
小计 183,043, 825. 65
19.一年内到期的非流动负债
⑴明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 295,000, 000. 00 103,770, 000. 00一年内到期的长期应付款 30, 000, 000. 00 30, 000,000. 00合计 325,000, 000. 00 133,770, 000. 00(2)其他说明
根据吉林省高速公路集团有限公司（2016)58号函，L225亿元偾权按原约定继续不收取利息，具体还款时间为2016年还款2,150万元，2017-2019年每年还款3,000万元，2020年归还1,100万元。
20.长期借款
⑴明细情况
项 g 期末数 期初数
质押借款 2, 343, 234, 532. 73 2,475,292, 437.51合计 2, 343, 234, 532. 73 2,475,292,437.51(2)其他说明
上述质押借款及一年内到期的长期借款系以长平高速公路收费权作为质押。
21.应付债券
⑴明细情况
项 a 期末数 期初数
11吉高速 795,714,117. 59合计 795,714,117.59(2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名
面值 发行曰期 债券期限 发行金额 期初数
称
11吉高速 800, 000, 000.002012年6月7年(实际5年) 800, 000, 000. 0CJ 795,714, 117.59小计 800, 000, 000. 00 800, 000,000.0〇 795,714, 117. 59(续上表)
债券 名 本期 按面值 溢折价 本期
期末数
称 发行 计提利息 摊销 偿还
11吉高速 20, 789,993. 92 4, 285, 882. 41 844, 000, 000. 00
小计 20, 789, 993. 92 4, 285, 882. 41 844, 000, 000. 00
22.长期应付款
项 S 期末数 期初数
吉林省高速公路集团有限公司借款 41, 000, 000. 00 71, 000, 000. 00合计 41,000, 000. 00 71,000, 000. 0023.专项应付款
本期
项目 期初数 本期减少 期末数 形成原因
增加
长春市朝阳区财政局拨付给东高油脂的合合作开发
作开发大豆项目款。
大豆项目 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00
现东高油脂已进入破拨款
产程序，不纳入合并报表范围。
根据吉林省财政厅《关于下达一次性经费补助的通知》（吉财企业挖潜
35, 000, 000. 00 35, 000, 000.00预[2003]616号、改造资金
[2004] 377号），本公司取得的专项用于东高科技园建设款项。
合计 37, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 35, 000, 000, 00
24.递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 240, 000. 00 240, 000.00淘汰燃煤小锅炉代偿合计 240, 000. 00 240, 000. 00
(2)政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/项目 期初数 期末数
补助金额
rm.
与收益相关长春市淘汰燃煤小锅
炉工作方案等大气污 200, 000. 00 200, 000.00与资产相关染防治专项方案
四平市市区淘汰燃煤
40, 000. 00 40, 000. 00与资产相关小锅炉工作方案
小计 240, 000. 00 240, 000. 00
[注]:政府补助本期情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
25.股本
本期增减变动（减少以“一”表示）
项目 期初数
发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1，213, 200, 000. 00 1,213, 200, 000. 0026.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 317, 182,910. 03 317,182,910. 03合计 317, 182,910. 03 317, 182, 910. 0327.盈余公积
⑴明细情况
项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 158,011,896. 66 25, 068,814. 15 183, 080,710.81合计 158,011,896. 66 25, 068, 814. 15 183, 080,710.81(2)本期增加系本公司按2017年度母公司实现挣利润的10%计提法定盈余公积。
28.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 966, 421,172. 61 836, 276, 697. 67力口：本期归属于母公司所有者的净利润 296, 686, 687. 06 191, 946, 756. 93减：提取法定盈余公积 25, 068,814. 15 19, 340, 265. 60应付普通股股利 58, 233, 600. 00 42, 462,016. 39期末未分配利润 1, 179, 805, 445. 52 966, 421,172.61(二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 972, 831,174. 12 349, 956, 385.12 761,447, 909.71 256, 547, 274. 77其他业务收入 788,992. 62 66, 052. 00 13, 438, 543. 58 1, 466, 676. 28合计 973, 620,166. 74 350, 022, 437. 12 774, 886, 453. 29 258, 013, 951. 05(2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
高速公路营运 972,831, 174. 12 349, 956, 385. 12 761,447, 909. 71 256, 547, 274. 77小计 972, 831, 174. 12 349, 956, 385. 12 761, 447, 909.71 256, 547, 274. 772.税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 7, 076, 720. 90城市维护建设税 2, 099, 943. 03 1, 696, 501. 14教育费附加及地方教育附加 1,499, 629. 59 1, 150, 743. 29土地增值税 2, 543, 668. 34印花税[注] 40, 233. 80 427, 743. 10房产税[注] 770, 151.62 572, 796. 59土地使用税[注] 172,759.66 172,991. 52合计 4, 582, 717. 70 13,641，164.88[注]:根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016)22号）以及《关于〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3 .管理费用
项目 本期数 上年同期数
工资 56, 096, 887. 48 55, 631,575. 32办公费 6, 262, 241. 96 5, 498, 338. 03差旅费及业务招待费 798, 530. 55 1, 036, 949. 40车辆使用费 2, 955, 412.30 2,126, 111.79聘请中介机构费 3, 646, 653.40 2, 844, 545. 00宣传费 368, 000. 00 442, 820. 00董事监事津贴 1,241,481.75 729, 484. 64折旧及摊销 6, 409, 381. 76 8, 407, 474. 13低值易耗品 327,612.80 421, 005. 90其他 6, 795, 407. 68 5, 737, 545. 89税费[注] 199, 195. 64合计 84, 901, 609. 68 83, 075, 045. 74[注]:详见本财务报表附注五、（二)2.税金及附加之说明。
4.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 158,129, 691. 41 164,259, 016. 39减：利息收入 8,125, 066.18 6, 052,616. 15手续费 1,701,083.46 2,431，964. 34合计 151, 705, 708. 69 160, 638, 364. 585.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 23,187, 499. 03 340, 446. 42长期股权投资减值损失 47, 500, 000. 00
固定资产减值损失 50, 439, 683. 39
在建工程减值损失 337, 736. 00
合计 121,464,918. 42 340, 446. 426.投资收益
项目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 114, 495,718. 19
合计 114, 495,718. 19
7.资产处置收益
计入本期非经常项 a 本期数 上年同期数
性损益的金额
处置固定资产收益 822, 066. 72 822,066. 72合计 822, 066. 72 822,066. 72 8 .营业外收入
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
接受捐赠 17, 909. 00 17, 909. 00非流动资产毁损报废利得 33, 252. 00 1,324. 10 33, 252, 00其他 29, 235. 00 3, 860. 00 29, 235. 00合计 80, 396. 00 5, 184,10 80, 396. 00 9.营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿 717,413.31
对外捐赠 48, 000. 00
非流动资产毁损报废损失 3, 263, 309. 50 3,263,309. 50其他 11，711. 03 11,711.03合计 3, 275, 020. 53 765,413.31 3, 275,020.5310.所得税费用
⑴明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 117, 544, 117.25 65,726, 116.83递延所得税费用 -11,736, 676. 22 -67, 764, 86合计 105,807, 441.03 65, 658, 351. 97(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 373, 065, 935.51 258,417, 251.41按母公司适用税率计算的所得税费用 93, 266, 483. 88 64, 604, 312. 85非应税收入的影响 -28, 623, 929. 55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16, 447, 422. 11 201,265. 74使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
24,717, 464. 59 852,773.38时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 105, 807, 441.03 65, 658, 351. 97(三）合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
利息收入 4, 274, 238. 40 4, 029, 866.15营业外收入 47, 144. 00 3, 860. 00收到往来款 4, 241,941. 81 8, 873, 796. 43吉林髙管局资金池 37, 727, 493. 32
合计 46, 290,817. 56 12, 907, 522. 58
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
管理费用类支出 22, 395, 340. 44 19, 798, 690. 83往来款项等支出 4, 466, 789. 17 7, 722, 332. 65银行手续费及银团安排费等支出 1, 701, 083. 46 2,431,964. 34其他营业外支出 11,711.03 765, 413. 31吉林高管局资金池 70, 883, 161. 10合计 28, 574, 924. 10 101，601，562. 23 3 .收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到的工程保证金 136, 150. 00收到与资产相关政府补助 240, 000. 00
收回定期存款 435, 000, 000. 00
收定期存款利息 4, 829, 827. 78
合计 440, 069, 827. 78 136,150. 004.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
返还退回的工程保证金 158, 364,108. 90 9, 824, 905. 45存定期存款 200, 000, 000. 00 435, 000, 000. 00合计 358, 364,108. 90 444, 824, 905. 455.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
偿还吉林省高速公路集团有限公司借款 30, 000, 000. 00 21,500, 000. 00合计 30, 000, 000. 00 21,500, 000. 00 6 .现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 267, 258, 494. 48 192, 758,899； 44力口：资产减值准备 121, 464, 918. 42 340, 446. 42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 200, 968, 204. 83 168, 833, 221. 93无形资产摊销 301,533.21 295,251.30长期待摊费用摊销 1, 428, 817. 52 1, 488, 817. 58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-822, 066. 72
益以“一”号填列）
固定资产报废损失(收益以“一”号填列〉 3, 230, 057. 50 -1，324.10公允价值变动损失(收益以“一”号填列）
财务费用（收益以号填列） 154, 278, 863. 63 162, 236, 266. 39投资损失(收益以“一”号填列） -114, 495,718.19
递延所得税资产减少(增加以号填列） -11, 736, 676. 22 -67, 764. 86递延所得税负债增加(减少以“”号填列）
存货的减少(增加以“一”号填列） -226, 420. 00 -212,158. 90经营性应收项目的减少(增加以“”号填列） 37, 254, 181. 10 -72, 042, 798. 90经营性应付项目的增加(减少以“一”号填列） 25, 350, 547. 51 4, 772, 974. 59其他 -4, 423, 851. 26经营活动产生的现金流量净额 684, 254, 737. 10 453, 977, 979. 632)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
偾务转为资本
年内到期的可转换公司债券
一
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 282, 832, 847. 80 577, 218, 289. 51减：现金的期初余额 577, 218, 289. 51 487, 309, 674. 75力口：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -294, 385, 441. 71 89, 908, 614. 76(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1, 820. 54其中：东高油脂公司 1, 820. 54处置子公司收到的现金净额 -1, 820. 54(3)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 282, 832, 847. 80 577,218, 289.51其中：库存现金 2, 279. 55可随时用于支付的银行存款 282, 832, 847. 80 577, 216, 009. 96可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 282, 832, 847. 80 577, 218, 289. 51其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(四）其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
半年期定期存款（如公司有经营需要，可放货币资金 200, 000, 000. 00
弃定期存款利息，随时支取）
公司的质押借款系以长平高速公路收费权作固定资产 4, 674, 029, 751.80
为质押
公司的质押借款系以长平高速公路收费权作在建工程 17, 190, 158.21
为质押
合计 4,891，219, 910. 01
2.政府补助
与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期摊 期末 本期摊销
项目 本期新增补助 说明
递延收益 销 递延收益 列报项目
长春市淘汰燃煤小
锅炉工作方案等大 尚未摊 200, 000. 00 200, 000. 00
气污染防治专项方 销
案
四平市市区淘汰燃 尚未摊 40, 000. 00 40, 000. 00
煤小锅炉工作方案 销
小计 240, 000. 00 240, 000. 00
六、合并范围的变更
(一）其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
东高油脂公司破产清算 2017年11月 7日 -223, 050, 341. 00 -52,411,870. 10
公司于2017年11月 7日收到《吉林省长春市中级人民法院民事裁定书》（2017)吉
01破申9号，裁定受理东高油脂公司的破产清算申请。公司已与东高油脂公司破产清算组办理产权移交手续。
七、在其他主体中的权益
(一）在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
收费公路经
长舂高速公司长春市 长春市 63.80 设立
营
德诚物业公司长春市 长春市 物业服务 90. 00 设立
高速能源公司长春市 公主岭市 成品油经销 80.00 12. 76 设立
(2)其他说明
公司于2017年11月7日收到《吉林省长春市中级人民法院民事裁定书》（2017)吉 01破申9号，裁定受理东高油脂公司的破产清算申请。公司已与东高油脂公司破产清算组办理产权移交手续。
2018年 1月 2 2日，公司收到吉林省长春市中级人民法院出具的《民事裁定书》(2018)吉01破 1号之一，吉林省长春市中级人民法院认为吉林东高科技油脂有限公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务，具备破产条件。依据《中华人民共和国企业破产法》第二条第一款、第一百零七条之规定，裁定宣告吉林东高科技油脂有限公司破产。
2 .重要的非全资子公司
(1)明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
长春高速公司 36.20 -26, 729, 798. 39 330,510, 653. 16 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长春高速公司 162, 683, 032. 13787, 090, 208. 03949, 773, 240. lti36, 760, 386.14 36, 760, 386. 14
(续上表)
期初数
子公司
非流动
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
长春高速公司 198, 894, 334. 60 817,460,733.68 1,016,355, 068. 28 18, 012,187■少 18,012,187.49(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
经营活动现金流
名称
营业收入 净利润 综合收益总额
量
长春高速公司 72, 454, 042. 10 -73, 982, 948. 10 -73, 982, 948. 10 -33,819, 061.25(续上表)
上年同期数
子公司
名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量长春高速公司 114,851，151.35 2, 616, 702. 28 2, 616, 702. 28 49, 959,210. 08(三）在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的财务信息
本公司持有吉林省长平公路工程有限公司（以下简称长平公路工程公司）的原始投资为 200, 000.00元，持股比例20.00%,账面投资期初数和期末数均为零元。长平公路工程公司己停业多年，无法取得该公司的财务报表，亦无法获取其他财务信息。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层己审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司无采用信用方式交易的客户。
截至2017年12月31日，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽己逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
期末数
项目 己逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 卜2年 2年以上
其他应收款 38,641，305. 17 38, 641, 305. 17小计 38, 641,305. 17 38, 641, 305. 17(续上表)
期初数
项目 己逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
其他应收款 75, 778,636. 86 75, 778, 636. 86小计 75, 778, 636. 86 75, 778, 636. 86(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用发行债券、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司己从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 21,806, 244. 10 21,806, 244.10 21,806,244.10
应付利息 3,541,739.51 3, 541,739.51 3,541,739.51
其他应付款 258, 578,218. 13 258,578,218.13 258, 578, 218.13
长期应付款及一年
内到期的长期应付 71, 000, 000. 00 71,000, 000. 00 30, 000, 000. 0041，000, 000. 00
款
银行借款 2, 638, 234, 532. 73 3,111,519,663.65 419,086,875.67 860, 426, 299, 2h 1, 832, 006, 488. 70小计 2, 993, 160, 734. 47 3, 466, 445, 865. 39 733,013, 077.41901，426, 299,2« 1,832,006, 488. 70(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 8, 950, 927. 00 8,950,927. 00 8, 950,927. 00
应付利息 26, 672, 309. 08 26, 672, 309. 08 26,672, 309. 08
其他应付款 440, 940, 334. 93 440, 940, 334. 93 440, 940, 334. 93
长期应付款及一年
内到期的长期应付 101, 000,000. Of! 101,000,000. 00 30,000, 000.〇tl 60, 000, 000. 00 11，000, 000. 00款
银行借款 2, 579, 062, 437. 51 3, 129,159, 188. 25 227, 578,257.〇( 765,144,713.67 2, 136,436,217.58应付债券 795,714, 117.5^ 908, 789, 993. 92 20, 789, 993. 92 888,000,000.00
小计 3,952,340,126.11 4,615,512, 753.1H 754, 931,821. 93 1,713, 144,713.67 2, 147,436,217. 58(三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2, 638, 234, 532. 73元(2016年12月31日：人民币2, 579, 062, 437.51元），用于公司长平高速改扩建项目，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，会导致本公司股东权益和净利润增减每年变动约1，319万元。
九、关联方及关联交易
(一）关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本公司的持股公司的表决比例(%)权比例(%)高等级公路
吉林省高速公路集团有限公司长春市 27亿元 49. 19 49. 19的开发建设
(2)本公司最终控制方是吉林省交通运输厅。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东高油脂公司 原子公司，目前申请破产清算，期末资产已移交破产清算组长平公路工程公司 联营公司
(二）关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
吉林省高速公路集团
上地及办公用房 812, 681.86 812, 681.86
有限公司
2.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
才艮据吉林省高速公路集团有限公司（2016)58号函，1.225亿偾权按原约定不收取该欠吉林省局速公路 _的利息，具体还款时间为71，000,000•⑻ 2014/12/31 2020/12/31
集团有限公司 2016年还款 2,150万元，2017-2019年每年还款3, 000万元，2020年归还1,100万元。
3.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 348.99万元 162.63万元(三）关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目
期末数 期初数
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收
东高油脂公司 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89
款
小计 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89
2 .应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款长平公路工程公司 6, 014, 834. 35 6, 014, 834. 35小计 6,014, 834. 35 6,014, 834. 35一年内到期吉林省高速公路集团有
30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00的非流动负债限公司
小计 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00吉林省高速公路集团有
长期应付款 41, 000, 000. 00 71, 000, 000. 00限公司
小计 41, 000, 000. 00 71,000, 000. 00(四）关联方承诺
1 .尚未履行完毕的承诺事项
根据吉林省人民政府《关于向吉林高速公路股份有限公司注入优质资产的批复》（吉政函[2010]9号）的文件精神，吉林省高速公路集团有限公司需两年内向公司注入长营高速公路、长春绕城高速公路南段和长平一级公路等高速公路资产。至今该承诺尚未履行完毕。
2.超过承诺期限未履行的原因
为落实资产注入工作，吉林省交通运输厅向交通运输部上报了《关于向吉林高速公路股份有限公司注入长平高速绕城南段资产的请示》（吉交财[2011]124号）文件。根据交通运输部《关于吉林高速公路股份有限公司资产注入问题的复函》（财资便字[2〇11]227号）文件精神，交通运输部暂停受理收费公路资产上市审批事项，直接导致原资产注入承诺无法如期兑现。
3.解决方案及最新进展情况
2017年4月27日，根据公司控股股东函，经上海证券交易所同易，公司股票自2017年4月28日开市起停牌，拟筹划非公开发行股票事项。公司本次非公开发行股票相关事项经公司第二届董事会2017年第四次临时会议审议通过，并经2017年第二次临时股东大会审议通过，并获得吉林省交通厅批复。
2018年 2月 5日，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。目前，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
十'承诺及或有事项
(一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二）或有事项
截至资产负偾表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 89, 776, 800. 00经审议批准宣告发放的利润或股利 89, 776, 800. 00十二、其他重要事项
㈠拆迁事项
依据长春市《南部新城控制性详规》，公司所属的收费管理分公司办公楼、长春收费站处于南部新城核心区域中心位置，因长春市南部新城建设需要，拟对本公司所属收费管理分公司办公楼、长春收费站进行迁移。经长春市委、市政府专门成立的拆迁谈判小组与本公司协商，于2013年10月30日，形成长春市人民政府专题会议纪要(第52次）（以下简称会议纪要）。
会议纪要中涉及本公司所属办公楼、收费站迁移补偿等事项确定如下：
1. 本公司所属的收费管理分公司办公楼拆迀按土地及地上物一并评估原则补偿，由长春市土地储备中心负责实施。
2. 关于本公司通行费损失问题。由于绕城高速公路娃谷互通立交桥建设和改移人民大街高速公路出口，致使本公司通行费损失，依据会议谈判结果，同意在硅谷互通立交桥建成通车前，以财政补贴方式一次性给予本公司5亿元补偿。
3. 关于本公司所属的长春收费站人员安置补偿问题。为了长春市人民大街出口改移工程的顺利实施及保持稳定，依据最终谈判结果，同意支付给本公司500万元的收费人员安置补偿费，
4. 在符合规划的前提下，同意本公司所属的吉林东高科技油脂有限公司30公顷工业用地变性为住宅用地。
会议纪要中约定，迁移工作中涉及的协议签订、补偿及收费站搬迁等工作应在2013年11月20日前完成。截至本财务报表批准报出日，会议纪要所涉办公楼和收费站迁移、各迁
移补偿事项均未实际实施。
(二）分部信息
确定报告分部考虑的因素
本公司不存在多种经营或跨地区经营，公司主营业务收入为吉林省境内长平高速公路和绕城高速西北段的高速公路通行费收入，故无报告分部。
(三）终止经营
1.终止经营损益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
营业收入
减：营业成本
税金及附加 5, 490. 00 15,423. 79销售费用
管理费用 1, 967, 774. 96 2, 986, 074. 52财务费用 709. 73 57.26资产减值损失 50, 437, 895. 41 1, 788. 56加：公允价值变动收益
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益
其他收益
营业利润 -52,411,870. 10 -3, 003, 344. 13加：营业外收入
减：营业外支出
终止经营业务利润总额 -52,411,870. 10 -3, 003, 344. 13减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -52,411,870. 10 -3, 003, 344.13减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） 114, 495,718. 19
其中：处置损益总额 114, 495,718. 19
减：所得税费用（或收益）
终止经营损益合计 62, 083, 848. 09 -3, 003, 344.13其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 64, 704, 441. 60 -2, 853,176. 92 2 .终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项目
经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额东高油脂公司 -74, 291. 88 -92, 466. 67
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一）母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
⑴明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
168, 644, 687. 89 66. 80 168, 644, 687. 89 100.0丨丨
账准备
按信用风险特征组合计提坏
83, 496, 832. 92 33. or 50, 687, 088. 95 60.71 32, 809, 743. 97账准备
单项金额不重大但单项计提
331,466. 17 0. 13 331,466. 17坏账准备
合计 252, 472, 986. 98 100.
0i
>
219,331，776. 8! 86. 87 33,141，210. 14(续上表)
期初数
种类 账面佘额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
168, 017, 986. 48 57,99144, 902, 105. 77 86.2123,115, 880.71准备
按信用风险特征组合计提坏账
121,671,333.59 41.99 50, 020, 484. 0H 89. 4571,650,849.53准备
单项金额不重大但单项计提坏
49, 853. 54 0. 02 49, 853. 54账准备
合计 739,173. 61 100. 00194, 922, 589. 83 87. 0294, 816, 583. 782)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
东高油脂公司 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89 100.00原子公司己申请破产清算
小计 168, 644, 687. 89 168, 644, 687. 89 100. 00
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 31，781，122.89
1-2年 261，862. 49 13, 093. 12 5.002-3年 599, 835. 24 59, 983. 52 10.00 3-4年 300,000. 00 60, 000. 00 20. 00 5年以上 50, 554, 012. 30 50, 554,012. 30 100. 00小计 83, 496, 832. 92 50, 687, 088. 95 60.71 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24, 409, 187.01元，。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 252, 472, 986. 98 289, 739,173.61合计 252, 472, 986. 98 289,739,173. 61(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
卜5年及5
东高油脂公司 应收暂付款 168, 644, 687. 89 66.80 168, 644, 687. 89 f以上
长春市高等级公
路建设开发有限应收暂付款 43,940, 320. 7J5年以上 17.40 43, 940, 320. 74公司
吉林省高速公路
应收暂付款 29, 343,109.951年以内 11.62
管理局
吉林高速公路发
应收暂付款 2, 450, 632.565年以上 0.97 2, 450, 632. 56展股份公司
吉林省吉正建筑
应收暂付款 2, 000, 000.005年以上 0.80 2, 000, 000. 00装潢公司
小计 246,378, 751. 11 97.59 217, 035, 641.192.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面 减值 账面 账面 账面价余额 准备 价值 余额 值准备 值
对子公司Q
699, 030,000. 00 47,500, 000. 011 651,530,000.00 699, 030( 000. 00 699, 030, 000. 00资
对联营、合营
企业投资
合计 699, 030,000.00 47, 500, 000.0() 651, 530,000. 699, 030, 000. 00 699,030,000.00
(2)对子公司投资
本期增本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
加 少 减值准备 期末数
长春高速公司 624, 830, 000. 00 624, 830, 000. 00
东高油脂公司 47, 500, 000. 00 47, 500, 000. 00 47, 500, 000. 00 47, 500, 000. 00德诚物业公司 2, 700,〇〇〇.〇〇
2, 700, 000. 00
高速能源公司 24, 000, 000. 00 24, 000, 000. 00
小计 699, 030, 000. 00 699, 030, 000. 00 47, 500, 000. 00 47, 500, 000. 00(3)对联营、合营企业投资
本公司持有长平公路工程公司的原始投资为200, 000.00元，已全额计提减值准备。长平公路工程公司已停业多年，无法取得该公司的财务报表。
(二）母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 900, 402, 274.88 220, 485, 307. 01 646, 596, 758. 36 162, 797, 590. 14其他业务收入 763, 849. 76 42, 301.96 13, 438, 543. 58 1, 466, 676. 28合计 901，166,124. 64 220, 527, 608.97 660, 035,301.94 164, 264, 266. 42 2 .投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 7, 187,407.37
合计 7, 187,407.37
(2)其他说明
本期投资收益是子公司长春高速公司分红。
十四、其他补充资料
(一）非经常性损益
1.非经常性损益明细表
⑴明细情况
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括己计提资产减值准备
-2, 407, 990. 78
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益址
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35, 432. 97
东高油脂不纳入合
其他符合非经常性损益定义的损益项目 114, 495,718.19并范围后，超额亏损转回的投资收益
小计 112, 123, 160. 38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”
-593,139. 45
表示）
少数股东权益影响额(税后） -289, 254. 87
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 113, 005, 554. 70
(2)重大非经常性损益项目说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目114, 495, 718.19元，系由于公司合并报_表范围发生变化所致，东高油脂公司超过本公司的股权投资款、股东借款的亏损额，于2017年 10月31日后的合并报表不再由公司承担，该超额的亏损额转回作投资收益处理。
2 .公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 非经常性损益》定一一
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项目 涉及金额 原因
东高油脂公司破产清算不纳入投资收益 114, 495,718.19合并范围后，超额亏损转回的投资收益
(二）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产
每股收益(元/股）
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10. 71 0.21 0. 24扣除非经常性损益后归属于公司普
6.63 0. 15 0♦ 15通股股东的净利润
2 .加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 296, 686, 687. 06非经常性损益 B 113, 005, 554. 70扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 183, 681, 132. 36归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2, 654, 815, 979. 30发行新股或偾转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 58, 233, 600. 00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7报告期月份数 K 12
L=D+A/2+ EXF/K-GX 2, 769,189, 722. 83
加权平均净资产
H/K土 IXJ/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.71%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.63%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 296, 686, 687. 06非经常性损益 B 113, 005, 554. 70扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 183, 681, 132. 36期初股份总数 D 1,213, 200, 000. 00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12L=D+E+FX
发行在外的普通股加权平均数 1, 213, 200,〇〇〇. 00 G/K-H XI/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.24扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0. 15(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
吉林高速公路股份有限公司二〇一八年三月二十日