福建省闽发铝业股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-73
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第350ZA0012号福建省闽发铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽发铝业公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一七年三月七日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16|394,300,998.85-5,977,500.00131,036,046.0356,307,027.391,915,471.02-3,439,660.53196,222,815.04-15,273,084.36804,472,603.2230,000,000.00--40,783,061.92-531,039,765.0098,012,152.99----158,126,979.05--142,057.8012,918,891.0418,629,906.70889,652,814.501,694,125,417.72|394,135,169.81-5,977,500.00131,036,046.0356,307,027.391,915,471.02-3,936,440.53196,222,815.04-6,273,084.36795,803,554.1830,000,000.00--59,000,700.85-531,019,235.1598,012,152.99----106,782,707.93--142,057.802,261,391.0418,629,906.70845,848,152.461,641,651,706.64|41,856,886.53-8,389,151.4989,806,494.6066,749,189.88652,155.83-6,246,589.48170,458,026.46-9,448,100.08393,606,594.3530,000,000.00--41,792,468.48-553,133,840.1863,207,887.53----162,199,668.76--147,452.4012,677,642.0219,071,425.62882,230,384.991,275,836,979.34||

合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
||---19,288,000.0084,234,600.8656,388,328.766,891,333.1713,919,835.97--11,624,513.97--192,346,612.73------46,700,410.14189,497.28-46,889,907.42239,236,520.15494,046,648.00715,329,702.22--527,318.75-35,038,725.73203,536,769.121,447,424,526.327,464,371.251,454,888,897.571,694,125,417.72|---19,288,000.0084,234,600.8656,388,328.766,886,333.172,123,733.76--18,744,513.97--187,665,510.52------4,070,410.14189,497.28-4,259,907.42191,925,417.94494,046,648.00715,329,702.22--527,318.75-35,038,725.73205,838,531.501,449,726,288.70-1,449,726,288.701,641,651,706.64|60,000,000.00-1,635,838.3243,548,000.0070,895,094.7534,721,035.477,341,595.6615,119,049.7380,633.34-12,756,366.26--246,097,613.53------46,642,319.67284,092.50-46,926,412.17293,024,025.70429,500,000.00322,370,306.33-1,609,857.50-33,157,011.08187,745,858.74974,383,033.658,429,919.99982,812,953.641,275,836,979.34|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、32五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42|1,042,196,843.24944,983,087.007,438,778.8718,728,036.0354,435,510.14-2,317,369.062,746,005.97-4,534,890.221,036,791.7720,717,684.513,825,667.3961,502.454,610,270.382,053,932.0519,933,081.523,226,005.2316,707,076.2917,672,625.03-965,548.74-2,137,176.25-2,137,176.25--2,137,176.25-14,569,900.0415,535,448.78-965,548.740.040.04|1,042,196,843.24944,983,087.007,001,287.6218,728,036.0352,744,748.62-2,318,850.362,765,669.81-4,534,890.221,036,791.7722,827,754.743,825,667.3961,502.454,610,270.382,053,932.0522,043,151.753,226,005.2318,817,146.52--2,137,176.25-2,137,176.25--2,137,176.25-16,679,970.2716,679,970.27-|1,143,636,580.751,066,567,343.153,098,830.3516,584,322.1548,017,791.65-3,251,275.00-2,298,287.47-934,337.543,991,465.661,936,221.9517,974,984.044,512,287.9915,886.99952,931.78739,231.1221,534,340.253,181,401.5418,352,938.7119,073,366.32-720,427.611,909,482.501,909,482.50-1,909,482.50-20,262,421.2120,982,848.82-720,427.610.040.04|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、43五、43五、43|1,059,098,026.893 ,448,487.6424,485,834.551,087,032,349.08951,901,821.3286,797,368.4514,271,761.7950,700,551.251,103,671,502.81-16,639,153.7330,000,000.002 ,396,828.473 ,027,948.41--35,424,776.8828,732,652.6180,000,000.00108,732,652.61-73,307,875.73457,036,798.60-50,000,000.00-6 13,100.00507,649,898.60110,000,000.003 ,212,797.24---113,212,797.24394,437,101.362 ,516,440.42307,006,512.3233,436,886.53340,443,398.85|1 ,058,704,750.023 ,448,487.642 4,882,257.331 ,087,035,494.999 51,901,821.328 6,654,387.851 4,269,057.024 9,740,222.441 ,102,565,488.63-15,529,993.6430,000,000.002 ,396,828.473 ,027,948.41--3 5,424,776.882 8,732,652.618 0,000,000.001 08,732,652.61-73,307,875.734 57,036,798.60-5 0,000,000.00-6 13,100.005 07,649,898.601 10,000,000.003 ,212,797.24-1 13,212,797.243 94,437,101.362,516,440.423 08,115,672.413 2,161,897.403 40,277,569.81|1,255,379,029.349 ,884,220.618 3,892,867.341,349,156,117.291,223,591,974.887 2,871,552.041 8,999,240.505 5,217,054.631,370,679,822.05-21,523,704.766 ,331,000.002 ,451,238.481 81,716.87--8 ,963,955.357 6,526,774.452 5,270,000.00--101,796,774.45-92,832,819.10--147,202,755.48-1 0,708,900.00157,911,655.489 3,388,206.313 7,720,272.48---131,108,478.792 6,803,176.694 ,964,102.45-82,589,244.72116,026,131.253 3,436,886.53|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|429,500,000.00----429,500,000.0064,546,648.00-64,546,648.0064,546,648.00---------------494,046,648.00|322,370,306.33----322,370,306.33392,959,395.89-392,959,395.89392,959,395.89---------------715,329,702.22|--------------------------|1,609,857.50----1,609,857.50-2,137,176.25-2,137,176.25------------------527,318.75|--------------------------|3 3,157,011.08----3 3,157,011.081 ,881,714.65-----1 ,881,714.651 ,881,714.65-----------3 5,038,725.73|--------------------------|187,745,858.74----187,745,858.7415,790,910.3817,672,625.03-----1,881,714.65-1,881,714.65-----------203,536,769.12|8,429,919.99----8,429,919.99-965,548.74-965,548.74-----------------7,464,371.25|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|171,800,000.00----171,800,000.00257,700,000.00---------257,700,000.00257,700,000.00-------429,500,000.00|580,070,306.33----580,070,306.33-257,700,000.00----------257,700,000.00-257,700,000.00-------322,370,306.33|--------------------------|- 299,625.00----- 299,625.001,909,482.501,909,482.50-----------------1,609,857.50|--------------------------|31,420,715.74----31,420,715.741,736,295.34-----1,736,295.341,736,295.34-----------33,157,011.08|--------------------------|204,768,787.76----204,768,787.76-17,022,929.0219,073,366.32-----36,096,295.34-1,736,295.34-34,360,000.00----------187,745,858.74|9,150,347.60----9,150,347.60-720,427.61-720,427.61-----------------8,429,919.99|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|429,500,000.00---429,500,000.0064,546,648.00-64,546,648.0064,546,648.00---------------494,046,648.00|3 22,370,306.33---3 22,370,306.333 92,959,395.89-3 92,959,395.893 92,959,395.89---------------7 15,329,702.22|-------------------------|1,609,857.50---1,609,857.50-2,137,176.25-2,137,176.25------------------527,318.75|-------------------------|33,157,011.08---33,157,011.081,881,714.65-----1,881,714.651,881,714.65-----------35,038,725.73|188,903,099.63---188,903,099.6316,935,431.8718,817,146.52-----1,881,714.65-1,881,714.65-----------205,838,531.50|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|171,800,000.00---171,800,000.00257,700,000.00---------257,700,000.00257,700,000.00-------429,500,000.00|5 80,070,306.33---5 80,070,306.33-257,700,000.00----------257,700,000.00-257,700,000.00-------3 22,370,306.33|-------------------------|- 299,625.00---- 299,625.001,909,482.501,909,482.50-----------------1,609,857.50|-------------------------|31,420,715.74---31,420,715.741,736,295.34-----1,736,295.341,736,295.34-----------33,157,011.08|207,636,441.60---207,636,441.60-18,733,341.9717,362,953.37-----36,096,295.34-1,736,295.34-34,360,000.00----------188,903,099.63|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称公司）是一家在福建省注册的股份有限公司，由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰 4位自然人根据 2007年 12月 8日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原福建闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，并经福建省工商行政管理局核准登记。
2011年 4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]521号”《关于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行4,300万股人民币普通股（A股）。经深圳证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131号】同意，闽发铝业公司公开发行之股票于2011年4月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016年度，根据本公司 2015年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2016]1049号)，本公司向黄文乐、黄文喜和上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）等特定投资者非公开发行股票6,454.66万股，发行价为每股人民币7.22元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 457,036,798.60元。
截至 2016年12月31日，本公司注册资本为人民币 494,046,648.00元，股本总数49,404.66万股，其中发起人持有 22,302.50万股，其他投资者持有 6,454.66万股，社会公众持有 20,647.50万股。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：913500001563372595；注册地址：南安市东田镇蓝溪村(一期）11幢 1-3层；营业期限为 1997年 9月 15日至 2096年 9月 14日；本公司法定代表人为黄天火。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、技术部、内销部、外销部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限公司、江西闽发科技有限公司两家子公司。
本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营活动为铝合金型材的研发、生产和销售。
产品主要有铝合金型材、铝制品、铝模板。本年度新增营业范围为模板作业分包；铝合金模板的研发、制造、销售、租赁。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十次会议于2017年3月7日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本年度合并范围未发生变化，子公司情况详见本附注六、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司及其子公司（以下简称“本集团”）还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司于 2016年 3月 26日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海闽发经贸有限公司的公告》，同意注销全资子公司上海闽发经贸有限公司。
截止 2016年12月31日，该公司注销手续尚在办理中，本公司对全资子公司上海闽发经贸有限公司2016年12月31日财务报表不再以持续经营为基础列报。除此之外，本公司其他财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16、和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
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（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合1：销售货款及
账龄状态 账龄分析法
其他
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合2：本公司员工
不计提坏账准备，若有证据表明该暂借款及存放其他
资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别单位的押金和应收
认定法计提坏账准备
出口退税
不计提坏账准备，若有证据表明该组合3：合并报表范
资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别围内公司间往来款
认定法计提坏账准备
对组合1：销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.0011、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
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12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
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转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
①年限平均法
本公司除铝模板及其配件外其余固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17机器设备 10 5.00 9.50运输设备 5 5.00 19.00办公及电子设备 5 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
②工作量法
本公司铝模板及其配件采用工作量法计提折旧。铝模板及其配件自实际投入使用时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，铝模板及其配件预计使用次数为120次，预计残值率5.00%。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|50年|直线法|
|计算机软件|5年|直线法|

||
|-|
|—|
|—|

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
||
|-|
|A、 内销产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并|
|取得收取货款权力时确认收入；|
|B、 外销产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关离港，并取得|
|收取货款权力时确认收入；|

C、铝模板销售：公司建筑铝模板主要以平方米为单位，以面积为基础进行报价，根据
进行实际面积测量，获取结算面积后确认收入。
D、铝模板租赁：公司建筑铝模板主要以平方米为单位，以面积为基础进行报价，按每
月施工进度确认收入。
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22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
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列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工
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具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会
①税金及附加
〔2016〕22号）的规定，2016年5月董事会审批 4,099,789.57②管理费用
1日之后发生的与增值税相关交易，
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额影响资产、负债等金额的，按该规定
调整。利润表中的“营业税金及附加”
项目调整为“税金及附加”项目，房
产税、土地使用税、车船使用税、印
花税等原计入管理费用的相关税费，
自2016年5月1日起调整计入“税金
及附加”。
上述会计政策变更对期初净资产、期末净资产、上期净利润、本期净利润均未产生影响。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更 开始适用的时受影响的报表
审批程序 影响金额的内容和原因 点 项目
根据经验判断，
①营业成本
铝模板预计残
管理层审批2016年1月 ②固定资产累 425,584.29值率由原20%
计折旧
调整至5%
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税货物及劳务销售额 17.00营业税 租赁收入 5.00城市建设维护税 应交流转税及增值税免抵额 5.00-7.00教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 3.00地方教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 2.00注1：本公司出口货物增值税采用“免、抵、退”的方法办理。本年度铝型材加工产品出口退税率均为13%。
注2：由于营业执照主要生产地变更，城市建设维护税税率于2016年11月起变更为5%。
（2）企业所得税
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15.00上海闽发经贸有限公司 25.00江西闽发科技有限公司 25.00
（3）房产税
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房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（4）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司经福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为福建省 2015年第一批新申请高新技术企业，于 2015年 9月 21日获得高新技术企业资格认证，证书编号GF201535000130，有效期三年，本公司 2016年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 年末数 年初数
外币金额折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： － － 122,559.47 － － 105,315.47人民币 － － 122,559.47 － － 105,315.47银行存款： － － 384,406,036.63 － － 28,242,238.23人民币 － － 333,364,080.23 － － 21,604,090.49美元 7,123,304.65 6.937 49,414,364.34 965,579.13 6.4936 6,270,084.61港币 7.63 0.89451 6.83 7.63 0.8378 6.39欧元 149,506.10 7.3068 1,092,411.17 51,868.63 7.0952 368,018.30澳元 － － － 8.13 4.7276 38.44新加坡币 111,506.21 4.7995 535,174.06 － － －其他货币资
－ － 9,772,402.75 － － 13,509,332.83金：
人民币 － － 9,772,402.75 － － 8,420,000.00美元 － － － 783,745.97 6.4936 5,089,332.83合计 － － 394,300,998.85 － － 41,856,886.53其中：存放在
境外的款项 － － － － － －总额
说明：
（1）人民币银行存款年末包含3个月定期存款9,000万元，于2017年2月11日到期；6
个月定期存款5,000万元，于2017年4月28日到期。
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（2）其他货币资金包括承兑汇票保证金3,857,600.00元，属于所有权受到限制的货币资金。
2、应收票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 5,977,500.00 8,389,151.49说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）年末本集团已质押的应收票据
本年末无质押的应收票据。
（2）年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 21,833,237.46 －说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
（3）年末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据
年末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1、销售货款及其他 138,486,905.88 100 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03组合2、本公司员工暂借
款及存放其他单位的押
－ － － － －
金和应收出口退税
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年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
组合3：合并报表范围内
公司间往来款
－ － － － －组合小计 138,486,905.88 100 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
－ － － － －账款
合计 138,486,905.88 100 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
－ － － － －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1、销售货款及其他 95,372,353.80 100 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60组合2、本公司员工暂借
款及存放其他单位的押
－ － － － －金和应收出口退税
组合3：合并报表范围内
－ － － － －公司间往来款
组合小计 95,372,353.80 100 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
－ － － － －账款
合计 95,372,353.8 100 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60说明：
①“销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 134,093,214.74 96.83 6,704,660.74 5.00 127,388,554.001至2年 1,534,543.02 1.11 153,454.30 10.00 1,381,088.722至3年 2,789,430.84 2.01 557,886.17 20.00 2,231,544.673至4年 － － － 50.00 －4至5年 69,717.28 0.05 34,858.64 50.00 34,858.645年以上 － － － 100.00 －合计 138,486,905.88 100 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03（续表）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 86,442,185.26 90.64 4,322,109.26 5.00 82,120,076.001至2年 8,149,179.57 8.54 814,917.96 10.00 7,334,261.612至3年 19,339.66 0.02 3,867.93 20.00 15,471.733至4年 673,370.53 0.71 336,685.27 50.00 336,685.264至5年 － － － 50.00 －5年以上 88,278.78 0.09 88,278.78 100.00 －合计 95,372,353.80 100.00 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,084,970.72元；本期收回或转回坏账准备金额28,807.46元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的单位如下：
原确定坏账准 转回或收回单位名称 转回原因 收回方式
备的依据 金额收到中国出口信收到中国出口信
德国国翔采购 用保险公司赔偿用保险公司赔偿 预计无法收回 28,807.46款，冲销坏账 款，冲销坏账
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 228,777.53
其中，重要的应收账款核销情况：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
履行的核销程序
是否由关应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 联性质
交易产生巴西 SBA公
管理层审批
往来款 89,344.96 对方公司注销 否司
质量问题，客
厦门冠昱设
户拒付；已无
备制造有限 往来款 48,981.86 否业务往来，无
管理层审批
公司
法有效沟通
质量问题，客
泉州百捷房
户拒付；已无
地产开发有 往来款 64,250.07
管理层审批
否业务往来，无
限公司
法有效沟通
合计 202,576.89
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款年末余 坏账准备序次
年末余额 额合计数的比例% 年末余额第一名 26,577,455.13 19.19 1,328,872.76第二名 20,063,731.48 14.49 1,003,186.57第三名 19,866,078.19 14.35 993,303.91第四名 8,647,129.91 6.24 432,356.50第五名 4,479,153.88 3.23 223,957.69合计 79,633,548.59 57.50 3,981,677.434、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 56,204,714.00 99.82 66,571,657.41 99.741至2年 29,381.69 0.05 101,365.00 0.152至3年 49,722.20 0.09 53,811.59 0.083年以上 23,209.50 0.04 22,355.88 0.03合计 56,307,027.39 100.00 66,749,189.88 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名汇总金额55,221,634.66元，占预付款项期末余额
合计数的比例为98.07%。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、应收利息
项目 年末数 年初数定期存款 1,915,471.02 652,155.836、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1、销售货款及其他 714,000.38 20.38 62,950.02 8.82 651,050.36组合2、本公司员工暂借
款、存放他处押金和应收 2,788,610.17 79.62 － － 2,788,610.17出口退税
组合3、合并报表范围内公
－ － － －司间往来款
组合小计 3,502,610.55 100.00 62,950.02 1.80 3,439,660.53单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － －应收款
合计 3,502,610.55 － 62,950.02 1.80 3,439,660.53其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额组合1、其他 637,091.77 10.13 40,604.59 6.37 596,487.18组合2、本公司员工暂借款、
存放他处押金和应收出口 5,650,102.30 89.87 － － 5,650,102.30退税
组合3、合并报表范围内公
－ － － －司间往来款
组合小计 6,287,194.07 100.00 40,604.59 0.65 6,246,589.48单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
－ － － － －款
合计 6,287,194.07 100.00 40,604.59 0.65 6,246,589.48说明：
1、“其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 529,000.38 74.09 26,450.02 5.00 502,550.361至2年 20,000.00 2.80 2,000.00 10.00 18,000.002至3年 160,000.00 22.41 32,000.00 20.00 128,000.003至4年 5,000.00 0.70 2,500.00 50.00 2,500.004至5年 － － － 50.00 －5年以上 － － － 100.00 －合计 714,000.38 100.00 62,950.02 8.82 651,050.36按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 472,091.77 74.10 23,604.59 5.00 448,487.181至2年 160,000.00 25.11 16,000.00 10.00 144,000.002至3年 5,000.00 0.79 1,000.00 20.00 4,000.003至4年 － － － 50.00 －4至5年 － － － 50.00 －5年以上 － － － 100.00 －
合计 637,091.77 100.00 40,604.59 6.37 596,487.18
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,345.43元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额保证金 2,535,100.00 5,343,400.29其他 967,510.55 943,793.78合计 3,502,610.55 6,287,194.07（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款年末
其他应收款 坏账准备年单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
年末余额 末余额(%)
国贸期货经
保证金 2,251,875.001年内 64.29 －纪有限公司
中国太平洋
财产保险股
代垫赔偿款 465,454.381年内 13.29 23,272.72份有限公司
福建分公司
南安市东田
镇兰溪村委押金 160,000.002-3年 4.57 32,000.00会
1年内
南安市国土 7600元；
保证金 103,225.00 2.95 －资源局 1-2年
95625元
中国铁塔股
份有限公司
代垫电费 22,146.001年内 0.63 1,107.30泉州市分公
司
合计 3,002,70--0 .38 85.73 56,380.027、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值库存商品 91,217,596.24 638,689.82 90,578,906.42 84,243,546.86 － 84,243,546.86原材料 40,748,480.67 － 40,748,480.67 46,714,352.17 － 46,714,352.17自制半成
23,153,702.45 － 23,153,702.45 16,651,403.60 － 16,651,403.60
品
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值在产品 10,339,787.09 － 10,339,787.09 11,247,057.34 － 11,247,057.34发出商品 29,782,536.41 － 29,782,536.41 10,084,754.61 － 10,084,754.61周转材料 1,619,402.00 － 1,619,402.00 1,516,911.88 － 1,516,911.88合计 196,861,504.86 638,689.82 196,222,815.04 170,458,026.46 － 170,458,026.46（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 年初数
转回或转
年末数计提其他 其他
销
库存商品 － 638,689.82 － － － 638,689.82存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因存货的估计售价减去至完工时
库存商品 估计将要发生的成本、估计的 无销售费用以及相关税费后的金
额
8、其他流动资产
项目 年末数 年初数银行理财产品 9,000,000.00 9,000,000.00待抵扣进项税 6,273,084.36 50,777.26预交所得税 － 397,322.82合计 15,273,084.36 9,448,100.089、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售权益工
30,000,000.00 － 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00具
其中：按公允
－ － － － － －价值计量
按成本计
30,000,000.00 － 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00量
合计 30,000,000.00 － 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被
投资
本 本 本 本
被投资 单位 本期现期 期 年 期 期 年
单位 年初 年末 持股 金红利增 减 初 增 减 末
比例
加 少 加 少
(%)
泉州银
行股份
30,000,000.00－ － 30,000,000.00 － － － － 0.45 300,000.00有限公
司
说明：泉州银行股份有限公司的股权交易不活跃，本公司拟长期持有其股权，以获取相应的投资收益。
（3）报告期内可供出售金融资产无减值迹象，无需计提减值。
10、长期股权投资
本年增减变动
减其
值他其 计
准追减 综他 提
被投资单
权益法下确 宣告发放
备年初余额加
少 合权 减其
年末余额位
认的投资损 现金股利
年投投 收益 值他
益 或利润
末资资 益变 准
余调动 备
额整
联营企业：
南安市天
邦小额贷
32,656,633.56－－ 974,435.49－－ 2,046,198.33－－ 31,584,870.72－款股份有
限公司
福建南安
汇通村镇
9,135,834.92－－ 62,356.28－－ －－－ 9,198,191.20－银行股份
有限公司
合计 41,792,468.48－－ 1,036,791.77－－ 2,046,198.33－－ 40,783,061.92－说明：2015年度，本公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”，持股比例为49%，截止 2016年 12月 31日，本公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未实际出资，详见本附注十1之（1）②。
11、固定资产
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
房屋及建筑 办公及电子铝模板及配
项目 机器设备运输设备 合计物 设备 件
一、账面原
值：
1.年初余额 343,907,480.79 403,518,315.39 8,480,826.19 8,097,528.64 11,973,437.11 775,977,588.122.本年增加
1,464,749.87 25,797,948.44 746,486.05 473,710.65 8,918,961.82 37,401,856.83金额
（1）购置 － 126,797.44 578,708.27 473,710.65 － 1,179,216.36（2）在建工
1,464,749.87 25,671,151.00 167,777.78 － － 27,303,678.65程转入
（3）库存商
－ － － － 8,918,961.82 8,918,961.82品转入
3.本年减少
2,097,011.00 8,648,052.11 296,092.00 86,716.51 － 11,127,871.62金额
（1）处置或
2,097,011.00 8,648,052.11 296,092.00 86,716.51 － 11,127,871.62报废
（2）其他减
－ － － － － －少
4.年末余额 343,247,340.39 420,696,090.99 8,931,220.24 8,381,459.20 20,892,398.93 802,251,573.33二、累计折
旧
1.年初余额 71,822,929.40 140,155,543.45 5,002,630.30 5,500,386.13 311,964.22 222,793,453.502.本年增加
14,985,244.76 32,376,334.31 1,267,905.65 984,142.09 3,784,837.06 53,398,463.87金额
（1）计提 14,985,244.76 32,376,334.31 1,267,905.65 984,142.09 3,784,837.06 53,398,463.87（2）其他增
－ － － － － －加
3.本年减少
864,934.08 3,801,340.02 281,872.00 82,257.38 － 5,030,403.48金额
（1）处置或
864,934.08 3,801,340.02 281,872.00 82,257.38 － 5,030,403.48报废
（2）其他减
－ － － － － －少
4.年末余额 85,943,240.08 168,730,537.74 5,988,663.95 6,402,270.84 4,096,801.28 271,161,513.89三、减值准
备
1.年初余额 － 50,294.44 － － － 50,294.442.本年增加
－ － － － － －金额
（1）计提 － － － － － －（2）其他增
－ － － － － －加
3.本年减少
－ － － － － －金额
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑 办公及电子铝模板及配
项目 机器设备运输设备 合计物 设备 件
（1）处置或
－ － － － － －报废
（2）其他减
－ － － － － －少
4.年末余额 － 50,294.44 － － － 50,294.44四、账面价
－ － － － － －值
1.年末账面
257,304,100.31 251,915,258.81 2,942,556.29 2,082,251.94 16,795,597.65 531,039,765.00价值
2.年初账面
272,084,551.39 263,312,477.50 3,478,195.89 2,597,142.51 11,661,472.89 553,133,840.18价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值房屋及建筑物 8,071,895.83铝模板及其配件 16,795,597.65合计 24,867,493.48（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因
东田喷涂车间及走道 6,272,055.29 产权资料未齐全东田氧化电泳车间 4,757,234.56 产权资料未齐全宿舍楼5# 2,597,604.48 产权资料未齐全宿舍楼6# 12,196,156.92 产权资料未齐全出口型材仓储库（宿舍楼 3A
3,843,965.18 产权资料未齐全加盖）
2#宿舍楼 3,891,154.75 产权资料未齐全自动化立体仓库钢结构厂房 5,482,352.65 产权资料未齐全挤压3车间 33,977,854.32 产权资料未齐全模具储藏间（二） 4,621,910.52 产权资料未齐全挤压车间附属用房 6,192,450.81 产权资料未齐全管材车间 24,723,945.95 产权资料未齐全模具综合楼 2,627,946.44 产权资料未齐全立式氧化电泳生产车间 12,568,830.74 产权资料未齐全立式氧化分料区 11,016,400.81 产权资料未齐全立式氧化废水处理车间 2,409,151.52 产权资料未齐全深加工及仓库增加工程 1,250,466.67 产权资料未齐全
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面价值未办妥产权证书原因
立式电泳附属用房 1,572,052.33 产权资料未齐全模具储藏间（一） 3,110,683.89 产权资料未齐全合计 143,112,217.83
12、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值设备安装
1,848,982.65 － 1,848,982.65 34,470,256.00－ 34,470,256.00工程
土建工程 96,163,170.34 － 96,163,170.34 28,737,631.53－ 28,737,631.53合计 98,012,152.99 － 98,012,152.99 63,207,887.53－ 63,207,887.53（2）重要在建工程项目变动情况
其
利息中：本期
资本本期利息
转入固定资
工程名称 年初数 本期增加 其他减少化累利息资本 年末数产
计金资本 化
额 化金率%
额
A B C D E=A+B-C-D4万吨铝合
金型材生
39,321,830.38 315,926.41 20,802,043.43 － － － － 18,835,713.36产线募投
项目
铝合金建
筑模板生
15,154,264.89 6,193,805.65 1,814,040.65 － － － － 19,534,029.89产建设项
目
光伏发电
－ 47,791,766.13 － － － － － 47,791,766.13项目
其他设备
8,731,792.26 7,338,096.35 4,219,245.00 － － － － 11,850,643.61安装工程
合计 63,207,887.53 61,639,594.54 26,835,329.08 － － － － 98,012,152.99重大在建工程项目变动情况（续）：
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入占预
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
算比例%
4万吨铝合金型材
536,863,300.00 94.40%尚未全部决算 募集资金和自筹生产线募投项目
铝合金建筑模板生
266,357,600.00 20.93%尚未完工 募集资金
产建设项目
光伏发电项目 66,108,000.00 72.29%尚未完工 其他
合计 869,328,900.00
（3）在建工程减值准备
年末在建工程无减值迹象无需计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 合计一、账面原值 － － －1.年初余额 179,340,196.44 233,404.69 179,573,601.132.本期增加金额 － － －（1）购置 － 14,529.91 14,529.913.本期减少金额 － － －（1）处置 － － －（2）其他减少 410,860.84 － 410,860.844.年末余额 178,929,335.60 247,934.60 179,177,270.20二、累计摊销 － － －1.年初余额 17,198,851.75 175,080.62 17,373,932.372.本期增加金额 3,622,706.90 53,651.88 3,676,358.78（1）计提 3,622,706.90 53,651.88 3,676,358.783.本期减少金额 － － －4.年末余额 20,821,558.65 228,732.50 21,050,291.15三、减值准备 － － －1.年初余额 － － －2.本期增加金额 － － －3.本期减少金额 － － －4.年末余额 － － －四、账面价值 － － －1.年末账面价值 158,107,776.95 19,202.10 158,126,979.05
2.年初账面价值 162,141,344.69 58,324.07 162,199,668.76
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
南昌小蓝经济开发区土地 51,344,271.12办证资料尚未齐全
14、长期待摊费用
本期减少
项目 年初数 本期增加 年末数本期摊销 其他减少
水电站土地
147,452.40 － 5,394.60 － 142,057.80租金
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 10,385,155.14 1,557,773.27 7,819,455.46 1,172,918.32计入递延收益的政府补
46,700,410.14 11,268,061.52 46,642,319.67 11,259,347.95贴
交易性金融工具、衍生
－ － 1,635,838.32 245,375.75金融工具的估值
计入其他综合收益的期
货套期保值业务公允价 620,375.00 93,056.25 － －值变动
小计 57,705,940.28 12,918,891.04 56,097,613.45 12,677,642.02递延所得税负债：
计入其他综合收益的可供
出售金融资产公允价值变 － － 1,893,950.00 284,092.50动
计提的定期存款利息 1,263,315.19 189,497.28 － －小计 1,263,315.19 189,497.28 1,893,950.00 284,092.5016、其他非流动资产
项目 年末数 年初数预付工程款 2,359,906.70 2,801,425.62定期存款（2018年3月到期） 16,270,000.00 16,270,000.00
合计 18,629,906.70 19,071,425.62
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、短期借款
目 年末数 年初数保证借款 － 40,000,000.00信用借款 － 20,000,000.00合计 － 60,000,000.0018、衍生金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值远期结售汇合约 － 1,635,838.32说明：衍生金融负债系本公司为规避外汇汇率波动造成的经营风险，开展了远期结售汇业务，截止至年末已全部结汇。
19、应付票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 19,288,000.00 43,548,000.00说明：本年末不存在已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
项目 年末数 年初数货款 42,676,071.16 34,607,827.36工程款 41,558,529.70 36,287,267.39合计 84,234,600.86 70,895,094.75其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末数未偿还或未结转的原因佛山市南海金达机械有限公
4,361,908.90尚未到结算期的工程款司
南安市第八建筑工程有限公
4,332,352.94尚未到结算期的工程款司
佛山市华加意机械设备有限
3,612,900.00尚未到结算期的工程款公司
佛山南海区明晟机械制造有
2,838,128.63尚未到结算期的工程款限公司
广州市南亚机电设备有限公
1,596,347.86尚未到结算期的工程款司
合计 16,741,638.33
21、预收款项
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数货款 56,388,328.76 34,721,035.4722、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数短期薪酬 7,338,595.66 83,987,754.35 84,435,016.84 6,891,333.17离职后福利-设定提存计划 3,000.00 2,288,572.54 2,291,572.54 －合计 7,341,595.66 86,276,326.89 86,726,589.38 6,891,333.17（1）短期薪酬
年初数 本年增加 本年减少 年末数项目
工资、奖金、津贴和补贴
7,270,270.02 78,755,510.54 79,198,428.53 6,827,352.03职工福利费
5,027.00 2,971,905.80 2,976,932.80 －社会保险费
－ 1,312,155.30 1,312,155.30 －其中：1．医疗保险费
－ 1,125,587.50 1,125,587.50 －2．工伤保险费
－ 121,055.61 121,055.61 －3．生育保险费
－ 65,512.19 65,512.19 －住房公积金
－ 256,578.00 256,578.00 －工会经费和职工教育经费
63,298.64 691,604.71 690,922.21 63,981.14合计 7,338,595.66 83,987,754.35 84,435,016.84 6,891,333.17（2）设定提存计划
年初数 本年增加 本年减少 年末数项目
离职后福利
3,000.00 2,288,572.54 2,291,572.54 －其中：1．基本养老保险费
3,000.00 2,144,323.44 2,147,323.44 －2．失业保险费
－ 144,249.10 144,249.10 －合计 3,000.00 2,288,572.54 2,291,572.54 －23、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 216,248.65 2,300,329.37营业税 416.22 2,235.22
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业所得税 10,667,427.21 9,862,817.63个人所得税 68,636.51 139,415.58城市维护建设税 149,133.57 145,913.34房产税 467,278.12 457,972.61土地使用税 2,158,573.25 1,408,588.25印花税 42,997.20 45,631.81教育费附加 89,475.15 62,534.29地方教育费附加 59,650.09 41,689.51契税 － 651,900.00其他 － 22.12合计 13,919,835.97 15,119,049.7324、应付利息
项目 年末数 年初数短期借款应付利息 － 80,633.3425、其他应付款
项目 年末数 年初数保证金 506,357.90 7,981,111.45应付运费 1,441,965.95 1,181,855.63往来款 200,000.00 1,000,000.00代收代付款 204,601.60 344,492.53应付广告费 430,000.00 －信息披露费 300,000.00 －铝模板预提费用 5,697,836.58 －其他预提费用 1,884,503.79 1,454,078.97其他 959,248.15 794,827.68合计 11,624,513.97 12,756,366.26其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额未偿还或未结转的原因少数股东补充公司流动戴卓人 300,000.00
资金少数股东补充公司流动范璐 180,000.00
资金
合计 480,000.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、递延收益
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数政府补助 46,642,319.67 613,100.00 555,009.53 46,700,410.14说明：
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入
本期新增 其他变 与资产相关/补助项目 年初余额 营业外收 年末余额
补助金额 动 与收益相关入金额
基础设施扶 与资产相关 42,630,000.00 － － － 42,630,000.00
持资金 (注1）铝型材能量
系统优化节 与资产相关 2,100,000.00 － 350,000.00 － 1,750,000.00
能技术改造 (注2）项目
2012年购置
与资产相关机械设备补 129,080.00 － 18,440.00 － 110,640.00
(注3）助款
重大技术改 与资产相关 97,350.00 － 11,800.00 － 85,550.00
造专项贴息 (注4）二次创业优
与资产相关惠政策购置 166,973.00 － 17,890.00 － 149,083.00
(注5）设置补助
2015年省级
与资产相关企业技术改 1,021,416.67 － 103,000.00 － 918,416.67
(注6）造专项补助
2015年区域
与资产相关协调发展专 297,500.00 － 30,000.00 － 267,500.00
(注7）项补助
商学院筹建 与资产相关 200,000.00 － 15,000.03 － 184,999.97
经费补助 (注8）企业购置设 与资产相关－ 113,100.00 4,712.50 － 108,387.50
备补助 (注9）企业科拨 16
年驾考机械 与资产相关－ 500,000.00 4,167.00 － 495,833.00
产业和两化 (注10）融合专项
合计 46,642,319.67 613,100.00 555,009.53 0.00 46,700,410.14
说明：
注1：南昌县人民政府为支持江西闽发铝业新材料综合体项目建设，拨付与资产相关的
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生产建设专项资金 4263万元，目前项目尚未开始建设。
注2：铝型材能量系统优化节能技术改造项目总金额350万元，于2012验收并开始分10年进行摊销。
注3：2012年购置机械设备补助款总金额18.44万元，设备于2013年验收并开始分10年进行摊销。
注4：设备技术改造专项贴息总金额11.80万元，设备于2014年验收并开始分10年进行摊销。
注5：2014年度企业购置机器设备等补助17.89万元，于2015年5月收到并分10年进行分摊。
注6：2015年省级企业技术改造专项资金103.00万元用于高光泽高精密铝型材加工项目，于2015年验收并分10年进行摊销。
注7：2015年区域协调发展专项补贴30.00万元，于 2015年收到并分10年进行摊销。
注8：闽发商学院筹建经费补助20.00万元，于2016年4月分10年进行摊销。
注9：南安市经济和信息化局、南安市财政局关于兑现2015年度“二次创业”相关优惠政策（企业购置设备补助）11.31万元，于2016年8月收到并分10年进行摊销。
注10：2016年度加快机械装备产业和两化融合发展专项“数字化车间”认定补助 50万元，于 2016年12月收到并分10年进行摊销。
27、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
项目 年初数
发行 公积金
年末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 42,950.0000 6,454.6648 － － － 6,454.6648 49,404.6648说明：本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字（2016）第 350ZA0068号”验资报告验证。
28、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 322,370,306.33 392,959,395.89 － 715,329,702.22说明：
经2015年11月11日闽发铝业第三届董事会2015年第四次临时会议审议，2015年11月 27日闽发铝业第三次临时股东大会审议批准，2016年 3月 18日中国证监会发行审核委员会审核通过，闽发铝业对黄文乐、黄文喜和兴富创业等特定投资者非公开发现股票 64,546,648股，募集资金总额466,026,798.60元，扣除与发行有关的费用899.00万元，闽发铝业实际募集资金净额为457,036,798.60元，其中计入股本64,546,648.00元，计入资本公积392,490,150.60元。另外，本年增加还包含发行有关的费用相应的进项税 469,245.29元。
29、其他综合收益
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
年末数其他 属
项目 年初数（1）
本期所得税 减：所得税后归属于
（3）=（1）综合 于
前发生额 税费用母公司（2）
+（2）收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
期货浮动盈亏 1,609,857.50 -2,514,325.00－ -377,148.75 -2,137,176.25 0.00 -527,318.75说明：其他综合收益的税后净额本年发生额为-2,137,176.25，均归属于母公司股东30、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 33,157,011.08 1,881,714.65 － 35,038,725.73说明：本公司根据章程规定，按母公司当年实现净利润的10％计提法定盈余公积。
31、未分配利润
提取或分项目 本年发生额上年发生额
配比例调整前上年末未分配利润 187,745,858.74 204,768,787.76 --调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － －调整后年初未分配利润 187,745,858.74 204,768,787.76 －加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,672,625.03 19,073,366.33 --减：提取法定盈余公积 1,881,714.65 1,736,295.34 10%提取任意盈余公积 － － －提取一般风险准备 － － －应付普通股股利 － 34,360,000.00 －应付其他权益持有者的股利 － － －转作股本的普通股股利 － － －年末未分配利润 203,536,769.12 187,745,858.74 －其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
－ － －司的金额
32、营业收入和营业成本
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 1,035,145,134.65 940,470,174.55 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12其他业务 7,051,708.59 4,512,912.45 3,259,125.04 1,500,202.03合计 1,042,196,843.24 944,983,087.00 1,143,636,580.75 1,066,567,343.15说明：
（1）主营业务（分行业）
行业（或：业务）
本年发生额 上年发生额
名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属贸易 533,377.94 501,495.84 163,544,332.76 163,376,435.43有色金属加工 1,020,463,481.75 929,568,033.00 974,403,061.43 900,787,119.54铝合金模板行业 14,148,274.96 10,400,645.71 2,430,061.52 903,586.15合计 1,035,145,134.65 940,470,174.55 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铝锭、铝棒销售 533,377.94 501,495.84 163,544,332.76 163,376,435.43铝型材销售 1,020,463,481.75 929,568,033.00 974,403,061.43 900,787,119.54铝模板销售 745,726.15 592,219.94 588,772.65 368,702.07铝模板租赁 13,402,548.81 9,808,425.77 1,841,288.87 534,884.08合计 1,035,145,134.65 940,470,174.55 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 836,506,828.85 757,294,006.47 961,341,335.55 902,873,981.45国外 198,638,305.80 183,176,168.08 179,036,120.16 162,193,159.67合计 1,035,145,134.65 940,470,174.55 1,140,377,455.71 1,065,067,141.1233、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 7,216.00 24,075.44
城市维护建设税 1,643,083.23 1,793,633.79
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额教育费附加 750,719.30 768,929.53地方教育费附加 500,479.52 512,191.59房产税 2,306,161.74 －土地使用税 1,724,712.61 －车船使用税 7,754.64 －印花税 498,651.83 －合计 7,438,778.87 3,098,830.35说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额工资福利 5,728,559.06 5,187,855.11差旅费 1,087,332.81 945,922.05广告宣传费 2,885,016.42 2,199,603.72运杂费 5,974,570.43 5,646,641.80保险费 599,644.00 695,950.18其他 2,452,913.31 1,908,349.29合计 18,728,036.03 16,584,322.1535、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额办公费 1,723,226.67 1,695,258.33差旅费 760,005.75 546,243.53工资薪酬 12,781,769.81 10,467,922.67技术研发费 17,356,525.11 14,496,162.85审计咨询顾问费 2,361,614.26 987,396.24水电费 520,669.14 504,930.50税费 2,187,386.36 6,026,223.59维修费 3,761,150.78 1,570,431.31业务招待费 535,861.45 649,382.60折旧和摊销 8,771,532.37 9,078,877.44其他 3,675,768.44 1,994,962.59合计 54,435,510.14 48,017,791.65
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,868,848.71 3,360,272.48减：利息资本化 － －减：利息收入 1,761,194.49 1,529,016.95承兑汇票贴息 － －汇兑损益 -2,516,440.42 -5,321,781.06减：汇兑损益资本化 － －手续费及其他 91,417.14 239,250.53合计 -2,317,369.06 -3,251,275.0037、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额（1）坏账损失 2,107,316.15 -2,298,287.47（2）存货跌价损失 638,689.82 －合计 2,746,005.97 -2,298,287.4738、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额衍生金融负债产生的公允价值变动
－ -934,337.54损益
39、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,036,791.77 1,936,221.95可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 300,000.00 900,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
405,555.56 1,019,827.27金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 50,630.14 55,192.44期货投资收益 2,741,912.75 80,224.00合计 4,534,890.22 3,991,465.66说明：上述期货投资收益系根据《企业会计准则第24号－套期保值》，将非有效性套期的部分计入投资收益反映。
40、营业外收入
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 61,502.45 15,886.99 61,502.45其中：固定资产处置利得 61,502.45 15,886.99 61,502.45无形资产处置利得 － － －政府补助 3,705,727.39 4,019,935.27 3,705,727.39无需支付的应付款项 － 29,613.00 －其他 58,437.55 446,852.73 58,437.55合计 3,825,667.39 4,512,287.99 3,825,667.39其中，本公司本年度10万元以上的政府补助明细如下：
与资产相关/与
补助项目 本年发生额上年发生额 说明
收益相关
2015年外贸转型
升级和出口优化 500,000.00 －与收益相关 －资金
2015年出口品牌
200,000.00 600,000.00与收益相关 －发展资金
泉州市政府质量
500,000.00 －与收益相关 －奖
2015年外贸企业
104,400.00 713,300.00与收益相关 －奖励
2015工业强市第
230,000.00 －与收益相关 －二批奖励
出口信保补贴 133,600.00 188,800.00与收益相关 －2016年用电奖励 556,200.00 138,100.00与收益相关 －2016年公平贸易
220,100.00 －与收益相关 －促进金
2016年外贸转型
350,000.00 680,000.00与收益相关 －奖励
2016年外贸出口
140,000.00 －与收益相关 －扶持资金
铝型材能量系统
优化节能技术改 350,000.00 －与资产相关 递延收益转入造项目
2015年省级企业
技术改造专项资 103,000.00 －与资产相关 递延收益转入金
41、营业外支出
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 2,053,932.05 739,231.12 2,053,932.05其中：固定资产处置损失 2,053,932.05 739,231.12 2,053,932.05对外捐赠 520,000.00 135,000.00 520,000.00罚款及滞纳金 4,890.00 6,682.99 4,890.00其他 2,031,448.33 72,017.67 2,031,448.33合计 4,610,270.38 952,931.78 4,610,270.38说明：其他主要系“莫兰蒂”台风损失合计 2,030,507.55元。
42、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 3,184,700.72 4,673,424.71递延所得税费用 41,304.51 -1,492,023.17合计 3,226,005.23 3,181,401.54（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额利润总额 19,933,081.52 21,534,340.25按法定（或适用）税率计算的所得税费
2,989,962.23 3,230,151.03用
某些子公司适用不同税率的影响 -211,007.03 -37,716.45对以前期间当期所得税的调整 -49,418.85 -10,337.38权益法核算的合营企业和联营企业损益 -155,518.77 -425,433.29无须纳税的收入（以“-”填列） -45,000.00 －不可抵扣的成本、费用和损失 696,987.65 894,123.48税率变动对期初递延所得税余额的影响 － －利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
－ －扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
－ －的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
－ -469,385.85填列）
其他 － －
所得税费用 3,226,005.23 3,181,401.54
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来款 － 5,000,000.00补贴收入 3,150,717.86 3,616,684.94利息收入 495,653.63 1,523,570.42收回期货保证金 2,000,000.00 3,000,000.00收回银行承兑汇票和信用证保证金 14,123,463.98 51,124,218.70收到取货保证金 506,357.9 6,981,111.45收到定向增发保证金 － 6,500,000.00收到其他代收款及退还保证金等 2,362,605.61 6,147,281.83收财产理赔款 1,847,035.57 －合计 24,485,834.55 83,892,867.34（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付往来款 841,064.77 4,000,096.00经营管理费用付现 28,641,585.64 24,767,103.19银行手续费支出 91,182.14 239,250.53支付期货保证金 6,000,000.00 4,326,674.00支付银行承兑汇票保证金或质押款和信用
9,561,063.98 12,450,000.00证保证金
支付或返还其他定金、保证金等 3,474,753.55 7,780,000.00代垫运杂费 253,241.33 1,653,930.91对外捐赠 520,000.00 －支付台风损失及其他 1317659.84 －合计 50,700,551.25 55,217,054.63（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额与资产相关的政府补助 613,100.00 10,708,900.0044、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,707,076.29 18,352,938.71加：资产减值准备 2,746,005.97 -2,298,287.47固定资产折旧 53,398,463.87 43,301,014.88无形资产摊销 3,676,358.78 3,960,265.35长期待摊费用摊销 5,394.60 5,394.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,992,429.60 723,344.13损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － 934,337.54财务费用（收益以“－”号填列） -1,877,874.47 -1,603,829.97投资损失（收益以“－”号填列） -4,534,890.22 -3,911,241.66递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -241,249.02 -1,439,148.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -94,595.22 284,092.50存货的减少（增加以“－”号填列） -26,403,478.40 -10,262,956.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-17,035,732.20 8,312,883.83列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-42,284,877.53 -77,882,512.22列）
其他 -2,692,185.78 －经营活动产生的现金流量净额 -16,639,153.73 -21,523,704.762、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
－
－债务转为资本
－
－一年内到期的可转换公司债券
－
－融资租入固定资产
－
－3、现金及现金等价物净变动情况：
－
－现金的年末余额 340,443,398.85 33,436,886.53减：现金的年初余额 33,436,886.53 84,024,437.66加：现金等价物的年末余额
－
－减：现金等价物的年初余额
－
32,001,693.59现金及现金等价物净增加额 307,006,512.32 -82,589,244.72说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额75,620,206.35元。
（2）现金及现金等价物的构成
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数一、现金 340,443,398.85 33,436,886.53其中：库存现金 122,559.47 105,315.47可随时用于支付的银行存款 334,406,036.63 28,242,238.23可随时用于支付的其他货币资金 5,914,802.75 5,089,332.83二、现金等价物 － －三、年末现金及现金等价物余额 340,443,398.85 33,436,886.5345、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金-其他货币资
3,857,600.00 银行承兑汇票保证金金
其他应收款 2,251,875.00期货保证金中的持仓保证金合计 6,109,475.00
46、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 7,123,304.65 6.937 49,414,364.34欧元 149,506.10 7.3068 1,092,411.17港币 7.63 0.89451 6.83新加坡币 111,506.21 4.7995 535,174.06应收账款
其中：美元 4,770,805.58 6.9370 33,095,078.3147、套期
本公司开展的套期保值业务情况列示如下:
套期类别 套期项目 套期工具 被套期风险
铝锭现货价格上涨，导致预期交易采购支现金流量套期 铝锭采购远期交易 铝锭期货合约
出金额增加，提高采购成本。
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
上海闽发经贸有限 批发零售 直接投上海 上海 100.00－
公司 业 资江西闽发科技有限 金属加工 直接投江西 江西 52.00－
公司 销售 资（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数本期向少数股东宣年末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额江西闽发科技有
48.00 -965,548.74 － 7,464,371.25限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
年末数
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计江西闽发科
9,178,467.94 62,003,407.70 71,181,875.64 13,001,102.21 42,630,000.00 55,631,102.21技有限公司
续（1）：
年初数
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计江西闽发科
10,162,650.38 63,085,664.90 73,248,315.28 13,055,981.98 42,630,000.00 55,685,981.98技有限公司
续（2）：
本年发生额 上年发生额
子公
营 营
司名
业 综合收益经营活动现 业 综合收益总经营活动净利润 净利润
称
收 总额 金流量 收 额现金流量入 入
江西
闽发
科技 － -2,011,559.87 -2,011,559.87 -1,007,402.44－ -1,500,890.86 -1,500,890.86 845,565.50有限
公司
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会业名称 直接 间接
计处理方法联营企业
南安市天邦小额
小额贷款
贷款股份有限公 福建 福建 10.00% － 权益法业
司
福建南安汇通村
镇银行股份有限 福建 福建 银行业 9.50% － 权益法公司
说明：公司对南安市天邦小额贷款股份有限公司和福建南安汇通村镇银行股份有限公司分别委派了一名董事，对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
南安市天邦小额贷款股份有限福建南安汇通村镇银行股份有项目
公司 限公司年末数 年初数 年末数 年初数流动资产 18,540,936.98 44,194,510.50 337,832,868.29 303,367,279.99非流动资产 298,636,276.35 286,551,791.45 3,681,089.65 1,811,127.04资产合计 317,177,213.33 330,746,301.95 341,513,957.94 305,178,407.03流动负债 423,056.16 3,274,516.36 244,690,892.72 209,011,723.62非流动负债 905,450.00 905,450.00 － －负债合计 1,328,506.16 4,179,966.36 244,690,892.72 209,011,723.62净资产 315,848,707.17 326,566,335.59 96,823,065.22 96,166,683.41其中：少数股东权益 － － － －归属于母公司的所有
315,848,707.17 326,566,335.59 96,823,065.22 96,166,683.41制权益
按持股比例计算的净
31,584,870.72 32,656,633.56 9,198,191.20 9,135,834.92资产份额
调整事项
其中：商誉 － － － －未实现内部交易损益 － － － －减值准备 － － － －其他 － －
－ －对联营企业权益投资
31,584,870.72 32,656,633.56 9,198,191.20 9,135,834.92
的账面价值
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南安市天邦小额贷款股份有限福建南安汇通村镇银行股份有项目
公司 限公司年末数 年初数 年末数 年初数存在公开报价的权益
－ － － －投资的公允价值
续表：
南安市天邦小额贷款股份有限公福建南安汇通村镇银行股份有项目
司 限公司本年发生额上年发生额 本年发生额上年发生额营业收入 10,881,351.95 41,265,188.61 8,931,714.74 5,122,619.31净利润 9744354.84 23,003,870.29 661,776.83 -3,833,316.59终止经营的净利润 － － － －其他综合收益 9744354.84 23,003,870.29 661,776.83 -3,833,316.59综合收益总额 9744354.84 23,003,870.29 661,776.83 -3,833,316.59企业本期收到的来
2,046,198.33 476,218.77 － －自联营企业的股利
七、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的57.50%（2015年：58.35%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的85.73%（2015年：84.98%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币38,354.96万元（2015年12月31日：人民币13,500.00万元）。
年末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目
六个月以六个月至一一年至五
五年以上 合计内 年以内 年以内
金融负债：
应付票据 1,928.80 － － － 1,928.80应付账款 5,244.80 2,791.13 387.53 － 8,423.46应付职工薪酬 689.13 － － － 689.13其他应付款 983.68 2.84 175.93 － 1,162.45负债合计 8,228.47 2,793.97 563.46 － 11,585.90
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年初数
项目
六个月以六个月至一一年至五
五年以上 合计内 年以内 年以内
金融负债：
短期借款 6,000.00 － － 6,000.00应付票据 4,354.80 － － － 4,354.80应付账款 5,425.68 1,306.36 357.46 － 7,089.51应付职工薪酬 734.16 － － － 734.16应付利息 8.06 － － － 8.06其他应付款 1,106.16 119.69 49.79 － 1,275.64负债合计 17,628.86 1,426.05 407.25 － 19,462.17上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的借款均系固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。于 2016年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
年末数 年初数 年末数 年初数美元
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币负债 外币资产
项目
年末数 年初数 年末数 年初数银行存款 － － 712.33 627.01其他货币资金 － － － 508.93应收账款 － － 1,428.96 2,677.94其他应付款 － 14.74 － －欧元
银行存款 － － 109.24 36.80合计 － 14.74 2,250.53 3,850.68本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团以签署货币掉期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% 148.24 4% 188.10美元汇率下降 -3% -148.24 -4% -188.10欧元汇率上升 7% 7.65 7% 40.53欧元汇率下降 -7% 7.65 -7% -40.532、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年12月31日，本集团的资产负债率为13.81%（2015年12月31日：22.97%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2016年12月31日，无以公允价值计量的资产及负债。
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
在本公司任职情
实际控制人 类型 持股比例% 表决权比例%况
黄天火 自然人 董事长 32.05 32.05
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本集团的联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
股东、副董事长、总经黄长远
理
股东、副董事长、副总黄印电
经理
黄赐为 董事
黄文乐 董事
黄松林 董事
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
独立董事（2016年12陈金龙
月22日起任职）独立董事（2016年12王志强
月22日离任）
王昕 独立董事
兰涛 独立董事
陈敏 监事
周剑 监事
龚君 监事
傅孙明 副总经理、董事会秘书王育生 副总经理
江秋发 财务总监
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕黄天火 7,300.00.2015年4月2日 2018年4月2日 否（注1）黄天火、黄长
远、黄印电、黄 1,054.802015年6月24日2017年6月23日 否（注2）秀兰
注1：股东黄天火为本公司在中国建设银行股份有限公司南安支行的 4,000.00万元短期借款和3,300.00万元银行承兑汇票承担连带责任担保。
注2：股东黄天火、黄长远、黄印电、黄秀兰、为本公司在中国农业银股份有限公司南安市支行1,054.80万元的银行承兑汇票承担连带责任担保。
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员11人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,600,000.00 1,904,583.00十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数对外投资承诺 54,050,000.00 54,050,000.00说明：
①经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，成立江西闽发科技有限公司，注册资本 10,000.00万元，公司出资比例52.00%，截止 2016年12月31日实际出资额为1,040.00万元，尚未出资金额为4,160.00万元。
②2015年 4月 25日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立产业并购基金的议案》，公司与上海斐君投资管理中心（有限合伙）（以下简称“斐君资本”）签订了《关于设立【闽发斐君并购基金（暂定）】及【闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定）】的框架合作协议，共同设立“闽发斐君并购基金”（以下简称“并购基金”，基金规模人民币 2亿元）。公司将作为基石投资人，以自有资金 245万元参股设立闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定），持股比例为49%；同时以自有资金 1,000万元参与“闽发斐君并购基金”的设立及认购。2015年 10月 27日，闽发斐君投资管理中心（有限合伙）已完成工商登记手续，《营业执照》统一社会信用代码：91310118MA1JL0FU1T。
截止 2016年 12月 31日，“闽发斐君并购基金”尚未实际设立，本公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未实际出资。
（2）截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2016年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2017年3月7日，本公司第四届董事会第二次会议审议通过，2016年度不送红股、不派息，资本公积每10股转增10股股本。
2、除上述事项外，截至2017年3月7日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例%坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种类
计提比
金额 比例%坏账准备 净额例%
按组合计提坏账准备
138,486,905.88 100.00 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03的应收账款
组合1、销售货款及其
138,486,905.88 100.00 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03他
组合2、本公司员工暂
借款及存放其他单位
－ － － － －的押金和应收出口退
税
组合3、合并报表范围
－ － － － －内公司间应收款项
组合小计 138,486,905.88 100.00 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 138,486,905.88 100.00 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03（续表）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1、销售货款及其
94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57他
组合2、本公司员工暂
借款及存放其他单位
－ － － － －的押金和应收出口退
税
组合3、合并报表范围
－ － － － －内公司间应收款项
组合小计 94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －应收账款
合计 94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
1、“销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 134,093,214.74 96.83 6,704,660.74 5.00 127,388,554.001至2年 1,534,543.02 1.11 153,454.30 10.00 1,381,088.722至3年 2,789,430.84 2.01 557,886.17 20.00 2,231,544.673至4年 － － － 50.00 －4至5年 69,717.28 0.05 34,858.64 50.00 34,858.645年以上 － － － 100.00 －合计 138,486,905.88 100.00 7,450,859.85 5.38 131,036,046.03（续表）
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 86,048,908.39 90.60 4,302,445.42 5.00 81,746,462.971至2年 8,149,179.57 8.58 814,917.96 10.00 7,334,261.612至3年 19,339.66 0.02 3,867.93 20.00 15,471.733至4年 673,370.53 0.71 336,685.27 50.00 336,685.264至5年 － － － 50.00 －5年以上 88,278.78 0.09 88,278.78 100.00 －合计 94,979,076.93 100.00 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,104,634.56元；本期收回或转回坏账准备金额28,807.46元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的单位：
原确定坏账准 转回或收回单位名称 转回原因 收回方式
备的依据 金额收到中国出口信收到中国出口信
德国国翔采购 用保险公司赔偿用保险公司赔偿 预计无法收回 28,807.46款，冲销坏账 款，冲销坏账
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 228,777.53
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，重要的应收账款核销情况：
履行的核销是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因
程序 交易产生巴西SBA公司往来款 89,344.96对方公司注销 管理层审批否
质量问题，客户
厦门冠昱设
拒付；已无业务
备制造有限往来款 48,981.86 管理层审批否
往来，无法有效
公司
沟通
质量问题，客户
泉州百捷房
拒付；已无业务
地产开发有往来款 64,250.07 管理层审批否
往来，无法有效
限公司
沟通
合计 202,57 6.89
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
占应收账款年末余
序次 应收账款年末余额 坏账准备年末余额额合计数的比例%
第一名 26,577,455.13 19.19 1,328,872.76第二名 20,063,731.48 14.49 1,003,186.57第三名 19,866,078.19 14.35 993,303.91第四名 8,647,129.91 6.24 432,356.50第五名 4,479,153.88 3.23 223,957.69合计 79,633,548.59 57.50 3,981,677.432、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
3,999,390.55 100.00 62,950.02 1.57 3,936,440.53其他应收款
组合1、销售货款及其他 714,000.38 17.85 62,950.02 8.82 651,050.36组合2、本公司员工暂借
款及存放其他单位的押 2,765,390.17 69.15 － － 2,765,390.17金和应收出口退税
组合3、合并报表范围内
520,000.00 13.00 － － 520,000.00
公司间应收款项
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
组合小计 3,999,390.55 100.00 62,950.02 1.57 3,936,440.53单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 3,999,390.55 100.00 62,950.02 1.57 3,936,440.53（续表）
年初数
种类
计提比
金额 比例%坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1、销售货款及其他 637,091.77 9.36 40,604.59 6.37 596,487.18组合2、本公司员工暂借
款及存放其他单位的押 5,649,507.01 83.00 － － 5,649,507.01金和应收出口退税
组合3、合并报表范围内
520,000.00 7.64 － － 520,000.00公司间应收款项
组合小计 6,806,598.78 100.00 40,604.59 0.60 6,765,994.19单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 6,806,598.78 100.00 40,604.59 0.60 6,765,994.19说明：
1、“销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 529,000.38 74.09 26,450.02 5.00 502,550.361至2年 20,000.00 2.80 2,000.00 10.00 18,000.002至3年 160,000.00 22.41 32,000.00 20.00 128,000.003至4年 5,000.00 0.70 2,500.00 50.00 2,500.00
4至5年 － － － － －
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额5年以上 － － － － －合计 714,000.38 100.00 62,950.02 8.82 651,050.36（续表）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 472,091.77 74.11 23,604.59 5.00 448,487.181至2年 160,000.00 25.11 16,000.00 10.00 144,000.002至3年 5,000.00 0.78 1,000.00 20.00 4,000.003至4年 － － － 50.00 －4至5年 － － － 50.00 －5年以上 － － － 100.00 －合计 637,091.77 100.00 40,604.59 6.37 596,487.18（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,345.43元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额保证金或押金 2,535,100.00 5,342,805.00合并范围内关联方往来 520,000.00 520,000.00其他 944,290.55 943,793.78合计 3,999,390.55 6,806,598.78（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款年末
其他应收款 坏账准备年单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
年末余额 末余额(%)
期货保证金
（国贸期货 1年以
保证金 2,251,875.00 57.21%
经纪有限公 内
司）
中国太平洋
财产保险股 1年以
其他 465,454.38 11.82% 23,272.72份有限公司 内
福建分公司
福建省闽发铝业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款年末
其他应收款 坏账准备年单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
年末余额 末余额(%)
南安市东田
镇兰溪村委保证金 160,000.002-3年 4.06% 32,000.00会
1年以
南安市国土
保证金 103,225.00内、1-2 2.62%
资源局
年
中国铁塔股
份有限公司 1年以
其他 22,146.00 0.56% 1,107.30泉州市分公 内
司
合计-- 300270--0 .38 56,380.023、长期股权投资
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投
20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93 20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93资
对联营企业
40,783,061.92 － 40,783,061.92 41,792,468.48 － 41,792,468.48投资
合计 61,183,061.92 2,182,361.07 59,000,700.85 62,192,468.48 2,182,361.07 60,010,107.41（1）对子公司投资
被投资单 本期计提 减值准备年初余额本期增加本期减少 年末余额
位 减值准备 年末余额上海闽发
经贸有限 10,000,000.00－ － 10,000,000.00－ 2,182,361.07公司
江西闽发
科技有限 10,400,000.00－ － 10,400,000.00－ －公司
合计 20,400,000.00－ － 20,400,00－0. 00 2,182,361.07
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减其
值他其 计
准追减 综他 提
被投资单
权益法下确 宣告发放
备年初余额加
少 合权 减其
年末余额位
认的投资损 现金股利
年投投 收益 值他
益 或利润
末资资 益变 准
余调动 备
额整
联营企业：
南安市天
邦小额贷
32,656,633.56－－ 974,435.49－－ 2,046,198.33－－ 31,584,870.72－款股份有
限公司
福建南安
汇通村镇
9,135,834.92－－ 62,356.28－－ －－－ 9,198,191.20－银行股份
有限公司
合计 41,792,468.48－－ 1,036,791.77－－ 2,046,198.33－－ 40,783,061.92－说明：2015年度，本公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”，持股比例为49%，截止 2016年 12月 31日，本公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未实际出资，详见本附注十1之（1）②。
4、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 1,035,145,134.65 940,470,174.55 977,345,476.39 902,226,644.25其他业务 7,051,708.59 4,512,912.45 3,259,125.04 1,500,202.03合计 1,042,196,843.24 944,983,087.00 980,604,601.43 903,726,846.285、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,036,791.77 1,936,221.95可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 300,000.00 900,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
405,555.56 1,019,827.27金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 50,630.14 55,192.44
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额期货投资收益 2,741,912.75 80,224.00合计 4,534,890.22 3,991,465.66说明：上述期货投资收益系根据《企业会计准则第24号－套期保值》，将非有效性套期的部分计入投资收益反映。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处置损益 -1,992,429.60 －越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
－ －收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,705,727.39 －准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 － －取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 － －资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － －委托他人投资或管理资产的损益 50,630.14 －因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
－ －项资产减值准备
债务重组损益 － －企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
－ －等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
－ －值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
－ －并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
－ －损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
- －期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 405,555.56 －得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － －
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 说明对外委托贷款取得的损益 － －采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
－ －地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
－ －益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 － －除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 2,497,900.78 －其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,741,912.75 －非经常性损益总额 2,413,495.46 －减：非经常性损益的所得税影响数 362,024.32 －非经常性损益净额 2,051,471.14 －减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
－ －（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,051,471.14 －说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目系根据《企业会计准则第 24号－套期保值》，将非有效性套期的期货投资损益计入投资收益的部分。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.80 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.59 0.04 0.04股股东的净利润
福建省闽发铝业股份有限公司 2017年3月7日