重庆建设摩托车股份有限公司
2015年度审计报告
信会师报字[2016]第 711495号
重庆建设摩托车股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-69
审计报告
信会师报字[2016]第711495号重庆建设摩托车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·上海中国注册会计师：
二〇一六年四月二十七日
审计报告第2页
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||合并资产负债表||||
||2015年 12月 31日||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|资 产||附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金||（一）|302,660,758.76|192,918,049.28|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||（二）|47,008,704.63|45,673,753.36|
|应收账款||（三）|217,759,208.43|255,013,689.72|
|预付款项||（四）|9,309,626.86|23,181,893.00|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利||（五）|||
|其他应收款||（六）|257,809,644.42|15,618,940.96|
|买入返售金融资产|||||
|存货||（七）|146,350,934.34|277,612,004.04|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||（八）|5,430,548.06|20,102,069.93|
|流动资产合计|||986,329,425.50|830,120,400.29|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产||（九）|||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||（十）|83,381,316.13|686,110,128.77|
|投资性房地产|||||
|固定资产||（十一）|395,975,005.27|715,930,693.00|
|在建工程||（十二）|40,435,429.90|16,315,153.10|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||（十三）|28,270,393.63|92,488,110.55|
|开发支出||（十四）||36,689,261.07|
|商誉|||||
|长期待摊费用||（十五）|3,926,091.85|7,801,134.53|
|递延所得税资产||（十六）|1,819,643.46|3,756,129.12|
|其他非流动资产||（十七）|10,478,525.70||
|非流动资产合计|||564,286,405.94|1,559,090,610.14|
|资产总计|||1,550,615,831.44|2,389,211,010.43|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||合并资产负债表（续）||||
||2015年 12月 31日||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|负债和所有者权益||附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款||（十八）|217,000,000.00|803,500,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||（十九）|760,555,000.00|560,011,000.00|
|应付账款||（二十）|75,885,325.83|588,221,381.72|
|预收款项||（二十一）|1,401,319.97|19,883,635.95|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬||（二十二）|1,654,497.94|3,068,735.80|
|应交税费||（二十三）|16,857,642.89|136,504,668.13|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||（二十四）|16,874,326.53|24,887,424.31|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债||（二十五）|75,000,000.00|111,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|||1,165,228,113.16|2,247,076,845.91|
|非流动负债：|||||
|长期借款||（二十六）|128,490,000.00|121,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债||（二十七）||3,226,654.00|
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||128,490,000.00|124,226,654.00|
|负债合计|||1,293,718,113.16|2,371,303,499.91|
|所有者权益：|||||
|股本||（二十八）|119,375,000.00|119,375,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||（二十九）|958,565,294.29|960,505,517.59|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||（三十）|9,800.00|9,800.00|
|专项储备|||||
|盈余公积||（三十一）|125,686,000.00|125,686,000.00|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||（三十二）|-947,520,008.78|-1,188,255,120.98|
|归属于母公司所有者权益合计|||256,116,085.51|17,321,196.61|
|少数股东权益|||781,632.77|586,313.91|
|所有者权益合计|||256,897,718.28|17,907,510.52|
|负债和所有者权益总计|||1,550,615,831.44|2,389,211,010.43|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||资产负债表||||
||2015年 12月 31日||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|资 产||附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|||47,345,832.30|91,357,585.62|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||2,000,000.00|29,995,643.90|
|应收账款||（一）|527,570.36|26,337,349.85|
|预付款项||||9,953,627.54|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款||（二）|253,605,619.11|242,329,759.01|
|存货||||63,334,869.40|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||||12,315,142.81|
|流动资产合计|||303,479,021.77|475,623,978.13|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||（三）|251,541,316.13|833,881,665.35|
|投资性房地产|||||
|固定资产|||183,278,272.00|580,792,688.69|
|在建工程||||15,962,346.19|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||16,261,765.57|80,167,159.69|
|开发支出||||36,689,261.07|
|商誉|||||
|长期待摊费用||||2,420,539.48|
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|||451,081,353.70|1,549,913,660.47|
|资产总计|||754,560,375.47|2,025,537,638.60|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||资产负债表（续）||||
||2015年12月31日||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|负债和所有者权益||附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|||25,000,000.00|546,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||152,850,000.00|240,011,000.00|
|应付账款|||42,646,214.18|562,631,216.39|
|预收款项|||220,124.53|3,927,911.39|
|应付职工薪酬|||58,886.32|1,844,709.68|
|应交税费|||15,268,307.65|135,863,482.56|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|||216,034,017.49|203,369,913.46|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||67,000,000.00|28,000,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|||519,077,550.17|1,721,648,233.48|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||47,000,000.00|114,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债||||3,226,654.00|
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||47,000,000.00|117,226,654.00|
|负债合计|||566,077,550.17|1,838,874,887.48|
|所有者权益：|||||
|股本|||119,375,000.00|119,375,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||958,565,294.29|958,565,294.29|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||9,800.00|9,800.00|
|专项储备|||||
|盈余公积|||125,686,000.00|125,686,000.00|
|未分配利润|||-1,015,153,268.99|-1,016,973,343.17|
|所有者权益合计|||188,482,825.30|186,662,751.12|
|负债和所有者权益总计|||754,560,375.47|2,025,537,638.60|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||合并利润表||||
||2015年度||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项 目||附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|||1,341,331,910.93|1,763,619,804.97|
|其中：营业收入||（三十三）|1,341,331,910.93|1,763,619,804.97|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|||1,605,453,382.35|1,949,369,526.73|
|其中：营业成本||（三十三）|1,251,939,003.07|1,550,142,872.56|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加||（三十四）|15,487,280.18|20,839,304.58|
|销售费用||（三十五）|76,054,125.60|96,296,220.34|
|管理费用||（三十六）|171,145,874.26|164,666,573.99|
|财务费用||（三十七）|83,560,026.12|91,458,200.98|
|资产减值损失||（三十八）|7,267,073.12|25,966,354.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||（三十九）|498,750,796.47|31,930,338.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||（三十九）|12,442,935.76|32,338,338.58|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|||234,629,325.05|-153,819,383.18|
|加：营业外收入||（四十）|11,418,743.79|24,035,612.05|
|其中：非流动资产处置利得||（四十）|3,426,624.42|12,172.94|
|减：营业外支出||（四十一）|705,323.13|3,731,352.75|
|其中：非流动资产处置损失||（四十一）|434,139.22|340,391.02|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|||245,342,745.71|-133,515,123.88|
|减：所得税费用||（四十二）|4,412,314.65|26,711.86|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|||240,930,431.06|-133,541,835.74|
|归属于母公司所有者的净利润|||240,735,112.20|-133,593,949.98|
|少数股东损益|||195,318.86|52,114.24|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额|||240,930,431.06|-133,541,835.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||240,735,112.20|-133,593,949.98|
|归属于少数股东的综合收益总额|||195,318.86|52,114.24|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||2.017|-1.119|
|（二）稀释每股收益（元/股）|||2.017|-1.119|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||利润表||||
||2015年度||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项 目||附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||（四）|916,524,874.05|1,432,632,633.68|
|减：营业成本||（四）|951,519,134.10|1,365,849,508.93|
|营业税金及附加|||7,097,726.80|15,271,115.75|
|销售费用|||7,875,528.62|17,737,143.76|
|管理费用|||83,455,935.38|118,014,569.75|
|财务费用|||35,443,970.39|48,208,583.12|
|资产减值损失|||239,241,816.94|22,066.35|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||（五）|9,857,041.01|31,873,347.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||16,907,175.88|32,281,347.28|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）|||-398,252,197.17|-100,597,006.70|
|加：营业外收入|||400,327,288.14|2,169,745.02|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||255,016.79|3,556,531.82|
|其中：非流动资产处置损失|||147,576.58|197,219.65|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|||1,820,074.18|-101,983,793.50|
|减：所得税费用|||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|||1,820,074.18|-101,983,793.50|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额|||1,820,074.18|-101,983,793.50|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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||重庆建设摩托车股份有限公司||||
||合并现金流量表||||
||2015年度||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项目||附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||924,895,630.63|1,088,282,407.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||5,449,365.90|21,919,746.52|
|收到其他与经营活动有关的现金||（四十三）|15,051,156.84|12,873,963.38|
|经营活动现金流入小计|||945,396,153.37|1,123,076,117.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||585,375,677.51|715,173,308.79|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||173,153,899.42|185,235,196.17|
|支付的各项税费|||46,733,869.09|62,995,579.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||（四十三）|57,826,696.74|65,073,381.80|
|经营活动现金流出小计|||863,090,142.76|1,028,477,465.87|
|经营活动产生的现金流量净额|||82,306,010.61|94,598,651.91|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||34,460,000.00|35,470,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,745,492.45|787,626.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||36,205,492.45|36,257,626.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||81,268,875.00|8,308,530.07|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||（四十三）|3,750,149.57||
|投资活动现金流出小计|||85,019,024.57|8,308,530.07|
|投资活动产生的现金流量净额|||-48,813,532.12|27,949,096.72|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||1,166,290,000.00|1,536,816,336.53|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||（四十三）|1,800,692,830.44|1,668,003,472.46|
|筹资活动现金流入小计|||2,966,982,830.44|3,204,819,808.99|
|偿还债务支付的现金|||1,305,000,000.00|1,626,684,717.71|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||87,034,032.49|97,604,880.79|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||（四十三）|1,621,039,606.73|1,738,217,906.13|
|筹资活动现金流出小计|||3,013,073,639.22|3,462,507,504.63|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-46,090,808.78|-257,687,695.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||686,261.04|473,184.31|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-11,912,069.25|-134,666,762.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|||35,555,585.06|170,222,347.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|||23,643,515.81|35,555,585.06|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
|||||
|-|-|-|-|
||重庆建设摩托车股份有限公司|||
||现金流量表|||
||2015年度|||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目||本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||490,046,185.33|790,157,926.32|
|收到的税费返还||1,827,925.86|9,748,785.28|
|收到其他与经营活动有关的现金||3,275,718.69|3,276,367.42|
|经营活动现金流入小计||495,149,829.88|803,183,079.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||435,189,154.01|648,795,328.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||118,533,275.30|142,893,843.11|
|支付的各项税费||7,864,311.20|22,992,587.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||18,487,200.13|20,153,490.60|
|经营活动现金流出小计||580,073,940.64|834,835,250.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-84,924,110.76|-31,652,171.37|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||295,800.00||
|取得投资收益收到的现金||34,460,000.00|35,470,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||98,316.45|763,942.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||34,854,116.45|36,233,942.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,937,344.55|6,716,583.27|
|投资支付的现金||300.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,937,644.55|6,716,583.27|
|投资活动产生的现金流量净额||31,916,471.90|29,517,358.93|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||854,300,000.00|1,108,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,392,099,963.32|2,842,482,896.62|
|筹资活动现金流入小计||3,246,399,963.32|3,950,482,896.62|
|偿还债务支付的现金||927,000,000.00|981,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,178,570.38|48,073,502.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,223,020,195.22|3,045,213,908.94|
|筹资活动现金流出小计||3,211,198,765.60|4,074,287,411.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||35,201,197.72|-123,804,515.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-17,806,441.14|-125,939,327.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||22,292,965.15|148,232,292.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,486,524.01|22,292,965.15|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||重庆建设摩托车股份有限公司||||||||||||||
||合并所有者权益变动表||||||||||||||
||2015年度||||||||||||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||||||
|项 目||本期金额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额||119,375,000.00||||960,505,517.59||9,800.00||125,686,000.00||-1,188,255,120.98|586,313.91|17,907,510.52|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额||119,375,000.00||||960,505,517.59||9,800.00||125,686,000.00||-1,188,255,120.98|586,313.91|17,907,510.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||-1,940,223.30||||||240,735,112.20|195,318.86|238,990,207.76|
|（一）综合收益总额||||||||||||240,735,112.20|195,318.86|240,930,431.06|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（六）其他||||||-1,940,223.30||||||||-1,940,223.30|
|四、本期期末余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00||-947,520,008.78|781,632.77|256,897,718.28|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||重庆建设摩托车股份有限公司||||||||||||||
||合并所有者权益变动表（续）||||||||||||||
||2015年度||||||||||||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||||||
|项 目||上年同期金额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额||119,375,000.00||||960,505,517.59||9,800.00||125,686,000.00||-1,054,661,171.00|534,199.67|151,449,346.26|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额||119,375,000.00||||960,505,517.59||9,800.00||125,686,000.00||-1,054,661,171.00|534,199.67|151,449,346.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||||-133,593,949.98|52,114.24|-133,541,835.74|
|（一）综合收益总额||||||||||||-133,593,949.98|52,114.24|-133,541,835.74|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额||119,375,000.00||||960,505,517.59||9,800.00||125,686,000.00||-1,188,255,120.98|586,313.91|17,907,510.52|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||重庆建设摩托车股份有限公司||||||||||||
||所有者权益变动表||||||||||||
||2015年度||||||||||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||||
|项 目||本期金额|||||||||||
|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-1,016,973,343.17|186,662,751.12|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-1,016,973,343.17|186,662,751.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||1,820,074.18|1,820,074.18|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,820,074.18|1,820,074.18|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-1,015,153,268.99|188,482,825.30|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||重庆建设摩托车股份有限公司||||||||||||
||所有者权益变动表（续）||||||||||||
||2015年度||||||||||||
||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||||
|项 目||上年同期金额|||||||||||
|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-914,989,549.67|288,646,544.62|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-914,989,549.67|288,646,544.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-101,983,793.50|-101,983,793.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||-101,983,793.50|-101,983,793.50|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||119,375,000.00||||958,565,294.29||9,800.00||125,686,000.00|-1,016,973,343.17|186,662,751.12|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
重庆建设摩托车股份有限公司
2015年度
财务报表附注
重庆建设摩托车股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“重庆建设摩托”）系于 1995年 7月由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码/注册号：500000400001350。1995年 7月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。
截至 2015年 12月 31日止，本公司累计发行股本总数 11,937.50万股，注册资本为 11,937.50万元，注册地：重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1号，总部地址：重庆市巴南区。法定代表人：李华光。本公司主要经营活动为：摩托车、汽车零部件、配件、机械产品的研发、加工制造及相关的技术服务，工装模具的设计、制造及相关的技术服务（国家有专项规定的除外）；研发、生产、销售摩托车发动机；机电产品、家电产品、自行车、环保产品的研究、开发及加工；上述产品的同类商品（特种商品除外）的进口、批发、零售、佣金代理（拍卖除外）。本公司的母公司重庆建设机电有限责任公司，实际控制人为中国兵器装备集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本公司系由建设工业(集团)有限责任公司（简称“建设集团”）和中国北方工业深圳公司共同发起设立股份有限公司，2002年12月30日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于2003年3月11日办理完毕工商管理登记，在重庆市工商行政管理局领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照。
建设集团与中国兵器装备集团公司（简称“兵装集团”）于2004年12月3日签订《股权转让协议》，于 2005年 1月 22日签订《股权转让补充协议》，将持有本公司的339,625,000股国有法人股转让给兵装集团，上述转让于2005年3月9日已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，在2005年5月获中国证券监督管理委员会批准并豁免兵装集团的要约收购义务。
2005年 9月，经中华人民共和国商务部商外资审字[2005]0628号证书批准，本公司由内资股份制公司变更为外商投资股份制公司；并于2007年8月办理了相关的工商变更登记手续，重新领取了注册号为 500000400001350的企业法人营业执照，注册地为重庆市，注册资本为人民币47,750.00万元。
财务报表附注第1页
重庆建设摩托车股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2007年4月，经广东省深圳市中级人民法院“（2006）深中法民二破产字第21－4号”民事裁定书裁定，将中国北方工业深圳公司持有本公司的 17,875,000股国有法人股的所有权归买受人洋浦新宇峰投资有限公司、冯永辉、顾作成所有，其中洋浦新宇峰投资有限公司拥有700万股；冯永辉拥有200万股；顾作成拥有887.50万股。
2012年，洋浦新宇峰投资有限公司将其所持有的本公司股权 700万股转让给安徽恒生经济发展集团有限公司。
2013年9月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，经重庆市对外贸易经济委员会《重庆市外经贸委关于同意重庆建设摩托车股份有限公司减少注册资本的批复》（渝外经贸函[2013]219号）、中国兵器装备集团公司《关于重庆建设摩托车股份有限公司实施缩股预案有关问题的批复》（兵装资[2013]60号）等文件批复，公司按4：1的比例对全体股东进行缩股，总股本由47,750.00万股减至11,937.50万股，注册资本由 47,750.00万元减少至 11,937.50万元，公司于2014年 2月 21日完成工商变更登记手续，并取得重庆市工商行政管理局换发的注册号为 500000400001350的企业法人营业执照。
2015年7月，公司启动向原控股股东中国兵器装备集团公司转让摩托车业务的主要资产及负债的重大资产重组事项，重组具体方案如下：
1、2015年8月26日经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司以摩托车业务涉及的主要资产及负债截止 2015年 6月 30日的评估净值出资设立全资子公司重庆建设机电有限责任公司（以下简称“建设机电”），作为置出资产的运营主体；
2、建设机电成立后，重庆建设摩托以2015年8月31日为基准日，对其所持有的重庆建设机电100%股权以评估值作价，转让给中国兵器装备集团公司，完成摩托车业务主要资产及负债的置出；
3、中国兵器装备集团公司将持有的本公司71.13%股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司；
重组完成后公司控股股东变更为重庆建设机电有限责任公司，实际控制人未发生变更，仍为中国兵器装备集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本次重大资产组完成后，公司主营业务发生变化，逐步退出摩托车及摩配件的业务领域，转向主要经营车用空调压缩机等汽车零部件业务；
公司主要置出资产：重庆建设摩托拟剥离的摩托车业务相关主要资产、负债、人员、技术等；全资子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司、重庆建设销售有限责任公司、重庆建设摩托车经销有限公司100%的股权；合营公司重庆建设•雅马哈摩托车有限公司50%的股权、株洲建设雅马哈摩托车有限公司50%的股权；联营公司重庆通盛建设工业有限公司30%的股权、重庆南方车辆技术有限公司23.5294%股权。
公司主要保留资产：子公司重庆建设车用空调器有限责任公司100%的股权，上海建
财务报表附注第2页
重庆建设摩托车股份有限公司
2015年度
财务报表附注
设摩托车有限责任公司51%的股权；合营公司重庆平山泰凯化油器有限公司49%的股权。
截止2015年12月31日，本次重大资产出售已取得所有必要的授权与审批，所涉及主要标的资产已完成交割，本公司需继续配合完成出资建设机电的资产过户及负债转移后续事项。
2015年12月10日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设机电有限责任公司机电（以下简称“建设机电”）签署了《股份无偿划转协议》，兵装集团将其持有的本公司71.13%的股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司，上述转让于2015年12月25日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所持重庆建设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1324号）文件批准，2016年1月26日，中国证券监督管理委员会《关于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]160号），核准豁免建设机电因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016年3月4日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
本财务报表业经公司董事会于2016年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆建设车用空调器有限责任公司
上海建设摩托车有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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财务报表附注
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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财务报表附注
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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财务报表附注
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
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当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款单项金额500万元以上、其他应收款单项金额300万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
未单项计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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6个月以内（含6个月） 0 0
6－12个月 5 5
1－2年（含1年） 10 10
2－3年（含2年） 30 30
3－4年（含3年） 50 50
4－5年（含4年） 80 80
5年以上（含5年） 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：公司对于对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，如债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及能够取得其它证据足以证明应收款项可能发生损失的，需单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额个别认定。
其他说明：合并范围内关联方往来不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—35 3 2.77-3.88
机器设备 7-15 3 6.47-13.86
运输设备 8-10 3 9.70-12.13
其他设备 5-10 3 9.70-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
根据企业会计准则，结合本公司的实际情况，从项目的预研报告出台至项目评审报告出具之间的时段定义为研究阶段，此阶段的有关支出，在发生时全部费用化计入当期损益。
开发阶段指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。此阶段在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
根据公司的实际情况，项目评审决策通过并出具方案评审报告至批量生产之间的时段，定义为开发阶段。在满足开发支出资本化条件的情况下，该项目的开发支出予以资本化。
属于基础应用技术研究的所有项目支出均划分为研究阶段支出，发生时全部费用计入当期损益。
(二十)长期资产减值
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
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数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的“可行权职工人数变动”、“是否达到规定业绩条件”等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
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益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、主要收入具体原则
（1）成车销售：销售公司营业管理部在ERP-销售管理系统中查询并审核经销商提交的“已保存”的订单，审核通过后，由财务部依据客户的信用额度，并检查收款情况，对订单进行财务审核，仓库根据审核确认的订单生成出库单发货，第三方运输公司提货人在出库单上签收，装车后运输，客户验收，财务部根据系统显示的“已出库”销售订单、销售合同等，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入；
（2）发动机销售：每年年初与客户签订基本单价条款的销售合同，发动机的销售均采取先款后货的方式，在按订单收到所有的货款后安排发货，发货时开具销售发票，确认销售收入。
（3）车用空调器销售：空调公司根据客户生产计划按安全库存先发货到客户指定三方物流，在客户使用产品后业务员根据客户月使用量及合同价格出具开票通知单，财务部开具发票，确认销售收入。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点及会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
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1、重要会计政策变更
本公司本期不存在重要会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本公司本期不存在重要会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆建设摩托车股份有限公司 15%
重庆建设销售有限责任公司 25%
重庆建设摩托车经销有限公司 25%
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 25%
上海建设摩托车有限责任公司 25%
重庆建设车用空调器有限责任公司 15%
重庆建设机电有限责任公司 15%
(二) 税收优惠
本公司及重庆建设机电有限责任公司（在原子公司）根据国家税务总局2012年第12号公告《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定，2015年度享受西部大开发企业所得税政策优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
子公司重庆建设车用空调器有限责任公司于 2013年 11月 8日通过高新技术企业资格认定，取得新的高新技术企业资格证书，证书编号GR201351100081，有效期三年，自2014年至2016年减按15%税率计算缴纳企业所得税。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 70,909.87 116,629.79银行存款 23,572,605.94 35,438,955.27其他货币资金 279,017,242.95 157,362,464.22合计 302,660,758.76 192,918,049.28其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 189,017,242.95 157,344,806.52信用证保证金 17,657.70用于担保的定期存款或通知存款 90,000,000.00
合计 279,017,242.95 157,362,464.22(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 47,008,704.63 45,673,753.36商业承兑汇票
合计 47,008,704.63 45,673,753.362、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 479,771,276.52
商业承兑汇票 11,072,000.00
合计 490,843,276.52
财务报表附注第28页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
232,282,147.28 100.00 14,522,938.85 6.25 217,759,208.43 274,568,553.53 99.94 19,554,863.81 7.12 255,013,689.72账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
152,490.30 0.06 152,490.30 100.00
坏账准备的应收账款
合计
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
6个月以内（含6个月） 198,382,033.71
6－12个月 11,571,273.11 578,563.66 5.001－2年（含1年） 6,337,257.09 633,725.71 10.002－3年（含2年） 131,483.50 39,445.05 30.003－4年（含3年） 419,467.54 209,733.77 50.004－5年（含4年） 11,895,808.36 9,516,646.69 80.005年以上（含5年） 3,544,823.97 3,544,823.97 100.00合计 232,282,147.28 14,522,938.85
2、本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,208,805.49元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为131,731,537.15元，占应收账款期末余额合计数的比例56.71%，相应计提的坏账准备期末余额合计9,001,920.40元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 8,251,935.87 88.64 19,066,002.02 82.251－2年 1,041,281.19 11.18 1,950,850.06 8.422－3年 8,039.80 0.09 283,268.49 1.223年以上 8,370.00 0.09 1,881,772.43 8.11合计 9,309,626.86 100.00 23,181,893.00 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为7,800,788.83元，占预付款项期末余额合计数的比例83.79%。
财务报表附注第30页
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(五) 应收股利
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额重庆建设·雅马哈摩托车有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00
株洲建设雅马哈摩托车有限公司
17,500,000.00 17,500,000.00
重庆平山泰凯化油器有限公司
1,960,000.00 1,960,000.00
合计
34,460,000.00 34,460,000.00
财务报表附注第31页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
262,146,013.26 99.85 4,336,368.84 1.65 257,809,644.42 20,645,642.63 46.08 5,026,701.67 24.35 15,618,940.96坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
405,125.35 0.15 405,125.35 100.00 24,155,643.73 53.92 24,155,643.73 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 262,551,138.61 100.00 4,741,494.19 1.81 257,809,644.42 44,801,286.36 100.00 29,182,345.40 65.14 15,618,940.96财务报表附注第32页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6个月以内（含6个月）
256,197,854.43
6－12个月
1,680,000.00 84,000.00 5.001－2年（含1年）
13,950.24 1,395.02 10.002－3年（含2年）
3－4年（含3年）
4－5年（含4年）
16,173.85 12,939.08 80.005年以上（含5年）
4,238,034.74 4,238,034.74 100.00合计
262,146,013.26 4,336,368.84
2、本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额122,097.09元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金、零星借款及保证金利息等 8,697,629.28 12,446,056.31保证金等 326,300.00 1,998,166.63已全额计提坏账长期往来 4,218,034.74 28,805,277.94应收出口退税 78,825.35 1,551,785.48关联方往来 249,230,349.24
合计 262,551,138.61 44,801,286.364、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额253,265,677.28元，占其他应收款期末余额合计数的比例96.46%，相应计提的坏账准备期末余额合计4,035,328.04元。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,287,827.35 4,618,914.59 54,668,912.76 79,968,561.48 4,618,914.59 75,349,646.89在产品 1,766,745.42 1,766,745.42 17,923,385.49 17,923,385.49
库存商品 90,089,486.73 174,210.57 89,915,276.16 189,926,511.61 5,587,539.95 184,338,971.66
财务报表附注第33页
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合计 151,144,059.50 4,793,125.16 146,350,934.34 287,818,458.58 10,206,454.54 277,612,004.042、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 4,618,914.59 4,618,914.59库存商品 5,587,539.95 5,413,329.38 174,210.57合计 10,206,454.54 5,413,329.38 4,793,125.16(八)其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵税费 5,430,548.06 20,102,069.93合计 5,430,548.06 20,102,069.93(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 账面 账面账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,140,915.04 1,140,915.04 4,340,915.04 4,340,915.04
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,140,915.04 1,140,915.04
4,340,915.04 4,340,915.04
合计 1,140,915.04 1,140,915.04
4,340,915.04 4,340,915.04
财务报表附注第34页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投本期现金红本 本 资单位 利
被投资单位 期 期 本期本期 持股比
年初 期末 年初 期末
增 减 增加减少 例(%)
加 少
宁波建设摩托车制 1,140,9 1,140,9 1,140,9 1,140,9
51.00
造有限责任公司 15.04 15.04 15.04 15.04
1,140,9 1,140,9 1,140,9 1,140,9
合计
15.04 15.04 15.04 15.04
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(十) 长期股权投资
本期增减变动(+/-) 减值本期计提减 准备被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认其他综合收其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
减少投资 值准备 期末投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 他
余额1．合营企业
重庆建设•雅马哈摩托车有限公司 309,977,710.14 -303,646,553.38 8,668,843.24 -15,000,000.00
株洲建设雅马哈摩托车有限公司 277,971,720.74 -262,113,642.64 1,641,921.90 -17,500,000.00
重庆平山泰凯化油器有限公司 81,789,317.45 3,551,998.68 -1,960,000.00 83,381,316.13
小计 669,738,748.33 -565,760,196.02 13,862,763.82 -34,460,000.00 83,381,316.13
2．联营企业
重庆通盛建设工业有限公司 404,439.97 -404,439.97
重庆南方车辆技术有限公司 15,909,949.17 -14,888,739.63 -1,021,209.54
重庆富业达物业管理有限公司 56,991.30 -62,812.75 5,821.45
小计 16,371,380.44 -14,951,552.38 -1,419,828.06
合计 686,110,128.77 -580,711,748.40 12,442,935.76 -34,460,000.00 83,381,316.13
说明：本期减少投资580,711,748.40元，系2015年重大资产重组过程中置出摩托业务相关主要股权投资所致。
财务报表附注第36页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 398,999,164.21 1,077,296,593.11 20,032,347.11 64,830,296.19 1,561,158,400.62（2）本期增加金额 8,673,232.62 35,153,096.35 227,822.48 3,518,183.66 47,572,335.11—购置 25,162,679.28 227,822.48 3,518,183.66 28,908,685.42—在建工程转入 8,673,232.62 9,990,417.07 18,663,649.69（3）本期减少金额 186,811,429.77 542,344,961.63 11,335,912.96 53,957,757.92 794,450,062.28—处置或报废 2,216,022.31 20,452,310.46 2,735,322.29 28,561,685.68 53,965,340.74—重组转让 184,595,407.46 521,892,651.17 8,600,590.67 25,396,072.24 740,484,721.54（4）期末余额 220,860,967.06 570,104,727.83 8,924,256.63 14,390,721.93 814,280,673.452．累计折旧
（1）年初余额 76,146,821.40 704,759,248.67 13,767,433.01 50,554,204.54 845,227,707.62（2）本期增加金额 13,707,978.01 40,079,643.00 1,759,602.71 5,897,654.53 61,444,878.25—计提 13,707,978.01 40,079,643.00 1,759,602.71 5,897,654.53 61,444,878.25（3）本期减少金额 38,633,209.35 394,583,558.91 8,538,065.06 46,612,084.37 488,366,917.69—处置或报废 112,284.31 19,472,381.39 2,846,223.94 23,928,621.13 46,359,510.77—重组转让 38,520,925.04 375,111,177.52 5,691,841.12 22,683,463.24 442,007,406.92（4）期末余额 51,221,590.06 350,255,332.76 6,988,970.66 9,839,774.70 418,305,668.183．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 169,639,377.00 219,849,395.07 1,935,285.97 4,550,947.23 395,975,005.27（2）年初账面价值 322,852,342.81 372,537,344.44 6,264,914.10 14,276,091.65 715,930,693.002、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 37,956,314.77 未终验收
(十二)在建工程
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1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备更新 40,366,114.52 40,366,114.52 12,525,502.99 12,525,502.99土建 69,315.38 69,315.38 3,789,650.11 3,789,650.11合计 40,435,429.90 40,435,429.90 16,315,153.10 16,315,153.102、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减少金 资金项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产金额 额 来源 12,525,502.99 40,385,005.72 12,544,394.19 40,366,114.52
空调扩能 自筹 3,222,650.11 2,188,913.07 5,411,563.18
消音室 自筹 866,153.86 707,692.32 158,461.54
设备更新改造 自筹 567,000.00 567,000.00
办公楼装修改造工程 自筹 69,315.38 69,315.38
其他 自筹 16,315,153.10 43,509,388.03 18,663,649.69 725,461.54 40,435,429.90
合计
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 69,813,182.12 82,501,686.28 152,314,868.40（2）本期增加金额
—内部研发
（3）本期减少金额 33,142,296.67 82,501,686.28 115,643,982.95—重组转让 33,142,296.67 82,501,686.28 115,643,982.95（4）期末余额 36,670,885.45 36,670,885.452．累计摊销
（1）年初余额 14,365,179.31 45,461,578.54 59,826,757.85（2）本期增加金额 2,003,792.92 16,198,990.87 18,202,783.79—计提 2,003,792.92 16,198,990.87 18,202,783.79（3）本期减少金额 7,968,480.41 61,660,569.41 69,629,049.82—重组转让 7,968,480.41 61,660,569.41 69,629,049.82（4）期末余额 8,400,491.82 8,400,491.823．减值准备
（1）年初余额
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（2）本期增加金额 2,936,170.54 2,936,170.54（3）本期减少金额 2,936,170.54 2,936,170.54—重组转让 2,936,170.54 2,936,170.54（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 28,270,393.63 28,270,393.63（2）年初账面价值 55,448,002.81 37,040,107.74 92,488,110.55(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额内部开发支出 转让 计入当期损益
摩托车及发动机开发
36,689,261.07 24,047,812.65 42,106,485.21 18,630,588.51
车用空调器研究阶段支出
11,274,812.36 11,274,812.36
合计
36,689,261.07 33,342,603.05 42,106,485.21 29,905,400.87
(十五)长期待摊费用
本期摊销金
项目 年初余额 本期增加金额 转让 期末余额
额
车间模具 2,420,539.48 5,508,569.77 4,275,171.93 3,653,937.32
83型铝质机技术
4,728,907.20 1,383,409.99 3,345,497.21入门费
固定资产大修理
567,000.00 66,150.00 500,850.00
支出
96铝制机技术转
651,687.85 71,093.21 580,594.64让费
合计 7,801,134.53 6,075,569.77 5,795,825.13 4,154,787.32 3,926,091.85(十六)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,130,956.41 1,819,643.46 18,601,562.30 3,756,129.12
2、未确认递延所得税资产明细
财务报表附注第39页
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2015年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 13,067,516.83 44,835,506.79可抵扣亏损 521,367,078.98 728,856,742.29合计 534,434,595.81 773,692,249.083、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2015 75,337,093.67 2016 192,548,500.65 238,350,758.67 2017 197,428,928.73 228,864,550.40 2018 25,332,418.05 41,946,481.17 2019 98,496,222.54 144,357,858.38 2020 7,561,009.01
合计 521,367,078.98 728,856,742.29(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购置长期资产款 10,478,525.70
合计 10,478,525.70
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 5,000,000.00 7,000,000.00保证借款 187,000,000.00 202,500,000.00信用借款 25,000,000.00 594,000,000.00合计 217,000,000.00 803,500,000.002、抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
交通银行上海奉贤支行 5,000,000.00上海建设摩托车有限责任公司房屋及土地合计 5,000,000.00
3、保证借款
财务报表附注第40页
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财务报表附注
贷款单位 借款余额 担保人
重庆农村商业银行 102,000,000.00 重庆建设摩托车股份有限公司
中国银行九龙坡支行 50,000,000.00 重庆建设销售有限责任公司
交通银行九龙坡支行 35,000,000.00 重庆南方摩托车有限责任公司
合计 187,000,000.00
(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 760,555,000.00 560,011,000.00说明：本期公司开具的银行承兑汇票，由公司在银行存放固定额度银行承兑汇票保证金提供担保，同时，应付票据余额中47,282万元由重庆建设摩托车股份有限公司提供连带责任担保；3,000万元由重庆建设销售有限责任公司提供连带责任担保；9,058.50万元由公司在银行缴存等额定期保证金质押。
(二十)应付账款
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 58,162,616.22 563,631,342.791至2年 10,752,626.36 14,034,496.752至3年 3,048,897.69 2,111,843.113年以上 3,921,185.56 8,443,699.07合计 75,885,325.83 588,221,381.72(二十一)预收款项
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 1,178,699.81 11,368,226.961至2年 76,766.60 7,839,586.412至3年 20,950.10 253,066.673年以上 124,903.46 422,755.91合计 1,401,319.97 19,883,635.95(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,973,757.01 142,692,041.26 144,153,756.20 1,512,042.07离职后福利-设定提存计划 94,978.79 20,723,048.49 20,675,571.41 142,455.87
财务报表附注第41页
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辞退福利 10,435,989.70 10,435,989.70
合计 3,068,735.80 173,851,079.45 175,265,317.31 1,654,497.942、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,232,957.88 100,093,258.50 100,752,550.33 573,666.05（2）职工福利费 11,374,649.90 11,374,649.90
（3）社会保险费 12,279,547.96 11,638,344.26 641,203.70其中：医疗保险费 10,842,591.48 10,203,942.36 638,649.12工伤保险费 880,036.48 878,277.24 1,759.24生育保险费 556,920.00 556,124.66 795.34（4）住房公积金 610,366.00 11,418,977.00 11,791,057.00 238,286.00（5）工会经费和职工教育经费 1,130,433.13 5,488,933.50 6,576,600.31 42,766.32（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划 2,036,674.40 2,020,554.40 16,120.00合计 2,973,757.01 142,692,041.26 144,153,756.20 1,512,042.073、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 94,978.79 19,355,427.35 19,367,468.63 82,937.51失业保险费 1,367,621.14 1,308,102.78 59,518.36合计 94,978.79 20,723,048.49 20,675,571.41 142,455.87(二十三)应交税费
税费项目
期末余额 年初余额
增值税 86,828.08 620,026.67消费税 135,774,979.14营业税 444,503.71 69,450.72个人所得税 1,150,666.94 17,104.06城市维护建设税 3,297,977.21 12,961.77教育费附加 2,107,282.74 1,183.38房产税 4,327,900.64
土地使用税 1,808,215.20
其他税费 3,634,268.37 8,962.39合计 16,857,642.89 136,504,668.13
财务报表附注第42页
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(二十四)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 13,157,054.05 11,701,119.071至2年 557,016.70 2,889,698.322至3年 1,500,583.22 5,859,335.863年以上 1,659,672.56 4,437,271.06合计 16,874,326.53 24,887,424.312、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 性质
宁波申江科技股份有限公司 1,000,000.00 借款
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 75,000,000.00 111,000,000.00(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 114,000,000.00信用借款 128,490,000.00 7,000,000.00合计 128,490,000.00 121,000,000.00(二十七)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼
3,226,654.00
合计
3,226,654.00
(二十八)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
财务报表附注第43页
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股份总额 119,375,000.00 119,375,000.00说明：2015年12月10日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设机电有限责任公司机电（以下简称“建设机电”）签署了《股份无偿划转协议》，兵装集团将其持有的本公司71.13%的股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司。上述转让于2015年12月25日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所持重庆建设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1324号）文件批准，2016年1月26日，中国证券监督管理委员会《关于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]160号），核准豁免建设机电因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016年3月4日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。建设机电成为本公司控股股东。
(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 344,407,741.07 344,407,741.07其他资本公积 616,097,776.52 1,940,223.30 614,157,553.22合计 960,505,517.59 1,940,223.30 958,565,294.29说明：本期资本公积减少1,940,223.30元，系本公司向兵装集团出售摩托车业务相关股权所致。
(三十)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其减：
本期所 税后归税后归属
项目 年初余额 他综合 所得 期末余额得税前 属于母 于
收益当期转入损税费
发生额 公司 少数股东
益 用
1．以后不能重分类进损益
9,800.00 9,800.00的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资
产的变动
财务报表附注第44页
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财务报表附注
权益法下在被投
资单位不能重分
类进损益的其他 9,800.00 9,800.00综合收益中享有
的份额
其他综合收益合计 9,800.00 9,800.00(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,724,000.00 56,724,000.00任意盈余公积 68,962,000.00 68,962,000.00合计 125,686,000.00 125,686,000.00(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,188,255,120.98 -1,054,661,171.00调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -1,188,255,120.98 -1,054,661,171.00加：本期归属于母公司所有者的净利润 240,735,112.20 -133,593,949.98减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
长期股权投资成本法转权益法调整
期末未分配利润 -947,520,008.78 -1,188,255,120.98(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,273,920,141.82 1,168,501,413.52 1,695,959,258.99 1,501,878,617.61其他业务 67,411,769.11 83,437,589.55 67,660,545.98 48,264,254.95合计 1,341,331,910.93 1,251,939,003.07 1,763,619,804.97 1,550,142,872.56主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及配件 522,989,115.46 574,538,540.53 968,500,508.27 902,888,238.86
车用空调 750,931,026.36 593,962,872.99 727,458,750.72 598,990,378.75
财务报表附注第45页
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合计 1,273,920,141.82 1,168,501,413.52 1,695,959,258.99 1,501,878,617.61(三十四)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 8,028.92 15,131,984.08营业税 4,197,270.01 306,641.40城市维护建设税 6,677,167.18 3,080,701.33教育费附加及其他 4,604,814.07 2,319,977.77合计 15,487,280.18 20,839,304.58(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,946,373.91
23,261,841.57折旧费 1,684,482.42
1,828,057.08办公费 1,701,144.22
2,408,412.10装卸费 353,736.28
411,329.71运输费 13,192,516.11
17,613,734.43保险费 121,411.87
460,850.62业务经费 240,150.02
293,575.81展览费 857,257.50
846,532.38广告费 493,735.47
576,123.21差旅费 4,566,355.74
5,352,908.59销售服务费 14,600,261.23 15,563,788.56修理费 10,880,643.84 14,948,766.80仓储保管费 4,992,270.10 8,136,312.79市场拓展费及其他费 4,423,786.89
4,593,986.69合计 76,054,125.60 96,296,220.34(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,103,576.22 66,486,735.11折旧费 7,982,145.20 8,060,609.84办公费 1,680,861.22 1,565,514.31水电费 657,537.06 826,968.27差旅费 1,332,833.52 1,593,930.47
运输费 1,002,553.43 1,367,078.94
财务报表附注第46页
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保险费 537,200.27 627,016.57修理费 9,361,906.96
12,271,930.34物料消耗 941,833.91
1,098,703.00技术开发费 29,905,400.87
30,635,647.09技术转让费 2,609,667.99
2,380,460.55税金 21,911,166.47
5,346,001.55无形资产摊销 18,202,783.79
16,155,537.54业务招待费 1,952,980.80
3,037,860.49会议费 192,391.30
294,554.40聘请中介机构费用 1,242,433.09
1,514,888.95董事会费 287,603.18
656,316.97其他 9,240,998.98
10,746,819.60合计 171,145,874.26
164,666,573.99(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 94,573,248.51 99,168,214.12减：利息收入 8,748,357.43 9,877,597.55汇兑损益 -1,684,122.34 -420,513.14其他 -580,742.62 2,588,097.55合计 83,560,026.12 91,458,200.98(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,330,902.58 20,553,024.90存货跌价损失 5,413,329.38无形资产减值损失 2,936,170.54
合计 7,267,073.12 25,966,354.28(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,442,935.76 32,338,338.58处置长期股权投资产生的投资收益 486,307,860.71
其他 -408,000.00合计 498,750,796.47
31,930,338.58
说明：“处置长期股权投资产生的投资收益”系本期公司向原控股股东中国兵器装备集
财务报表附注第47页
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财务报表附注
团公司转让摩托车业务的主要资产及负债的重大资产出售收益。
(四十)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,426,624.42 12,172.94 3,426,624.42其中：固定资产处置利得 3,426,624.42 12,172.94 3,426,624.42无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 3,643,800.00 2,875,800.00 3,643,800.00其他 4,348,319.37 21,147,639.11 4,348,319.37合计 11,418,743.79 24,035,612.05 11,418,743.79计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
出口企业技改研发项目资助资金 14,600.00 200,000.00稳产促销增效专项资金奖励 720,000.00其他各项小额补贴 225,000.00 105,600.00国际市场开拓款 328,800.00 230,000.00信保保费补贴 279,000.00 696,000.00外经贸发展专项资金 308,700.00产业扶持资金 616,400.00 365,500.00高新技术产品奖励 500,000.00 100,000.00博士后资助经费 150,000.00工业振兴资金 1,680,000.00
合计 3,643,800.00 2,875,800.00(四十一)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 434,139.22 340,391.02 434,139.22
财务报表附注第48页
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其中：固定资产处置损失 434,139.22 340,391.02 434,139.22无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 271,183.91 3,390,961.73 271,183.91合计 705,323.13 3,731,352.75 705,323.13(四十二)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,475,828.99 218,486.34递延所得税费用 1,936,485.66 -191,774.48合计 4,412,314.65 26,711.86(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 3,643,800.00 2,875,800.00备用金、银行存款利息收入、废品收入及保证
11,407,356.84 9,998,163.38金等
合计 15,051,156.84 12,873,963.382、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅费等 9,281,194.70 10,920,765.47仓储、市场拓展等付现销售费用 11,089,210.66 14,894,475.66付现管理费用、备用金等 37,456,291.38 39,258,140.67合计 57,826,696.74 65,073,381.803、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
重组置出业务支付的现金净额 3,750,149.57
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第49页
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财务报表附注
收到筹资性票据贴现款 1,795,171,475.72 1,599,782,125.41票据保证金利息收入 5,521,354.72 7,491,556.75票据保证金减少额 60,729,790.30合计 1,800,692,830.44 1,668,003,472.465、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹资性票据到期款项 1,421,579,381.02 1,738,217,906.13票据及贷款等融资保证金增加额 199,460,225.71
合计 1,621,039,606.73 1,738,217,906.13(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 240,930,431.06 -133,541,835.74加：资产减值准备 7,267,073.12 25,966,354.28固定资产等折旧 61,444,878.25 63,825,290.87无形资产摊销 18,202,783.79 16,155,537.54长期待摊费用摊销 5,795,825.13 3,769,610.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,992,485.20 328,218.08失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 89,051,893.79 91,676,657.37投资损失（收益以“－”号填列） -498,750,796.47 -31,930,338.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,936,485.66 -191,774.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,371,021.87 16,166,478.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,889,881.04 89,796,203.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,159,018.57 -47,421,750.05其他
经营活动产生的现金流量净额 82,306,010.61 94,598,651.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 23,643,515.81 35,555,585.06减：现金的期初余额 35,555,585.06 170,222,347.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,912,069.25 -134,666,762.702、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 23,643,515.81 35,555,585.06其中：库存现金 70,909.87 116,629.79可随时用于支付的银行存款 23,572,605.94 35,438,955.27可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,643,515.81 35,555,585.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 279,017,242.95为开具银行结算票据及短期借款提供担保
固定资产 4,935,698.67为短期借款提供担保
无形资产 2,815,550.04为短期借款提供担保
合计 286,768,491.66
六、合并范围的变更
处置子公司
股权处置 股权处置 丧失控制权
子公司名称 丧失控制权时点的确定依据
比例（%） 方式 的时点
重庆北方建设进出口贸易有限 100%与建设机电 2015.12.31重大资产出售已取得所有必要的授权
财务报表附注第51页
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责任公司 股权整体转 与审批，所涉及主要标的资产、负债重庆建设销售有限责任公司 100%让 已完成交割或转移
重庆建设摩托车经销公司 100%
重庆建设机电有限责任公司 100%
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆建设车用空调器有限责任公司 汽车空调器的生
重庆 重庆 100.00 投资新设
（“空调公司”） 产与销售
上海建设摩托车有限责任公司（“上 摩托车及配件的 非同一控制上海 上海 51.00
海建设”） 国内销售 下企业合并2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海建设摩托车
49.00% 195,318.86 781,632.77有限责任公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海建设
摩托车有
8,774,355.60 7,988,928.55 16,763,284.15 15,168,115.23 15,168,115.23 11,203,466.47 8,578,050.11 19,781,516.58 18,584,957.57 18,584,957.57限责任公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额上海建设摩托车有限责任公司 15,815,170.11 398,609.91 398,609.91 2,185,674.64 16,403,587.24 106,355.59 106,355.59 1,242,940.04(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排及联营企业中的权益
1、重要的合营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 处理方法
重庆平山泰凯化油器有限公司 重庆 重庆 摩托车配件生产与销售 49.00 权益法
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2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 重庆建设•雅马哈摩托株州建设雅马哈摩托车有重庆平山泰凯化油器 重庆建设•雅马哈摩托车 株州建设雅马哈摩托重庆平山泰凯化油器有车有限公司 限公司 有限公司 有限公司 车有限公司 限公司流动资产 164,628,842.24 632,108,475.39 659,937,994.80 157,922,266.98其中：现金和现金等价物 97,262,431.46 221,922,023.97 178,527,703.37 100,205,280.67非流动资产 27,061,331.37 317,876,109.24 145,845,485.68 30,105,156.34资产合计 191,690,173.61 949,984,584.63 805,783,480.48 188,027,423.32流动负债 21,524,222.37 317,158,777.19 241,678,007.65 21,110,448.97非流动负债
负债合计 21,524,222.37 317,158,777.19 241,678,007.65 21,110,448.97少数股东权益
归属于母公司股东权益 170,165,951.24 632,825,807.44 564,105,472.83 166,916,974.35按持股比例计算的净资产份额 83,381,316.13 316,412,903.73 282,052,736.42 81,789,317.45调整事项 6,435,193.59 4,081,015.68
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 6,435,193.59 4,081,015.68
对合营企业权益投资的账面价值 83,381,316.13 309,977,710.14 277,971,720.74 81,789,317.45存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
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营业收入 1,561,494,304.78 667,264,297.90 130,781,558.70 1,821,512,908.06 948,997,903.96 128,704,656.34财务费用 -1,475,647.08 -2,769,458.63 -3,678,111.60 -434,171.25 -3,665,352.15 -2,491,139.44所得税费用 2,138,006.47 1,235,101.86 351,645.96 5,438,798.83 7,095,996.80 1,121,706.75净利润 17,337,686.48 4,522,523.09 7,425,862.89 24,094,938.03 40,508,852.24 5,882,284.09其他综合收益
综合收益总额 17,337,686.48 4,522,523.09 7,425,862.89 24,094,938.03 40,508,852.24 5,882,284.09本年度收到的来自合营企业的股利 15,000,000.00 17,500,000.00 1,960,000.00 15,000,000.00 19,000,000.00 1,470,000.00财务报表附注第55页
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3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 重庆通盛建设工业有限公重庆南方摩托车技术研发重庆富业达物业管理有 重庆通盛建设工业有限公 重庆南方摩托车技术研发重庆富业达物业管理有限司 有限公司 限公司 司 有限公司 公司流动资产 106,020,876.82 59,852,254.15 4,833,931.48非流动资产 6,008,707.69 7,896,826.11 93,413.34资产合计 112,029,584.51 67,749,080.26 4,927,344.82流动负债 110,681,451.27 131,762.45 4,642,388.31非流动负债 -
负债合计 110,681,451.27 131,762.45 4,642,388.31归属于母公司股东权益 1,348,133.24 67,617,317.81 284,956.51按持股比例计算的净资产份额 404,439.97 15,909,949.17 56,991.30调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价
404,439.97 15,909,949.17 56,991.30值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 79,689,671.96 2,733.13 6,808,549.71 121,765,768.76 204.31 6,204,959.95净利润 -11,182,128.65 -4,340,142.72 29,107.27 -5,583,827.52 -2,209,070.26 943,502.39终止经营的净利润
财务报表附注第56页
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其他综合收益
综合收益总额 -11,182,128.65 -4,340,142.72 29,107.27 -5,583,827.52 -2,209,070.26 943,502.39本年度收到的来自联营企业的
股利
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4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 合计
短期借款 217,000,000.00 217,000,000.00应付票据 109,885,000.00 358,560,000.00 292,110,000.00 760,555,000.00应付账款 24,764,163.49 22,486,045.02 28,635,117.32 75,885,325.83一年内到期的非流
1,500,000.00 3,000,000.00 70,500,000.00 75,000,000.00动负债
长期借款 128,490,000.00 128,490,000.00合计 136,149,163.49 384,046,045.02 608,245,117.32 128,490,000.00 1,256,930,325.83九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
重庆建设机电有限责任公 摩托车及配件的
重庆 18,030万元 71.13 71.13司（“建设机电”） 生产与销售
说明：重组完成后公司控股股东变更为重庆建设机电有限责任公司，实际控制人未发生变更，仍为中国兵器装备集团公司，本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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本期与本公司发生关联方交易：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆建设•雅马哈摩托车有限公司（“重庆建雅”） 原合营企业、现控股股东之合营企业株洲建设雅马哈摩托车有限公司（“株洲建雅”） 原合营企业、现控股股东之合营企业重庆平山泰凯化油器有限公司（“平山泰凯”） 合营企业
重庆通盛建设工业有限公司（“通盛建设”） 原联营企业、现控股股东之联营企业重庆富业达物业管理有限公司（“富业达”） 原联营企业、现控股股东之联营企业(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
重庆建设工业（集团）有限责任公司（“建设工业”） 同受一方控制
兵器装备集团财务有限责任公司（“兵器财务公司”） 同受一方控制
重庆建兴机械制造有限责任公司（“建兴机械”） 兵装集团子公司之联营公司
重庆长安汽车股份有限公司（“长安汽车”） 同受一方控制
重庆长安铃木汽车有限公司（“长安铃木”） 兵装集团子公司之合营公司
河北长安汽车有限公司（“河北长安”） 同受一方控制
南京长安汽车有限公司（“南京长安”） 同受一方控制
合肥长安汽车有限公司（“合肥长安”） 同受一方控制
重庆南方摩托车有限责任公司（“南方摩托”） 同受一方控制
重庆建设建筑工程有限公司（“建筑公司”） 同受一方控制
江门轻骑华南摩托车有限公司（“江门轻骑”） 同受一方控制
重庆长安汽车客户服务有限公司（“长安汽车客服”） 同受一方控制
中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（“嘉陵工业”） 同受一方控制
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（“进出口公司”） 同受一方控制
重庆建设销售有限责任公司（“销售公司”） 同受一方控制
哈飞汽车股份有限公司（“哈飞汽车”） 同受一方控制
长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司(“长安福特哈分”) 兵装集团子公司之合营公司
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(“哈尔滨东安动力”) 同受一方控制
南方英特空调有限公司（“南方英特”） 同受一方控制
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
富业达 劳务 340,807.62 667,645.18建设工业 能源、劳务、工装模具 19,328,694.76 28,814,551.78
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财务报表附注
平山泰凯 零部件 5,989,417.95 7,333,110.36重庆建雅 零部件 50,647,534.13 73,544,581.59建兴机械 零部件 32,744,531.68 35,908,069.97嘉陵工业 零部件 8,990.31通盛建设 零部件 4,015,514.23 10,397,121.21长安汽车 接受维修 3,719,229.93 2,640,270.18长安铃木 接受维修及采购配件 886,649.95 858,539.00河北长安 接受维修 31,583.76南京长安 接受维修 3,935.15出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆建雅 零部件及产成品 211,670,674.24 343,643,530.80株洲建雅 零部件 8,165,649.72 9,422,314.66嘉陵工业 零部件及产成品 7,964.00江门轻骑 零部件及产成品 17,875,795.04 11,374,648.82通盛建设 零部件 1,210,958.65 2,782,950.61长安汽车 产成品 166,966,920.24 173,852,043.45河北长安 产成品 196,674.37 1,273,881.20南京长安 产成品 1,670,858.13 207,700.00合肥长安 产成品 16,912,496.94
长安铃木 产成品 69,871,632.02 78,010,474.93长安福特哈分 产成品 14,596,119.51
长安汽车客服 产成品 289,145.30建设工业 进口代理 178,131.68哈飞汽车 产成品 2,478,687.85
哈尔滨东安动力 产成品 32,750.42
南方英特 产成品 144,000.00
2、关联担保情况
单位：万元
担保主债权 担保主债权担保是否已经担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
重庆建设摩托 空调公司 3,500 2015-7-13 2016-1-13 否
重庆建设摩托 空调公司 10,000 2015-2-4 2016-2-4 否
重庆建设摩托 空调公司 5,714 2015-6-1 2016-2-21 否
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财务报表附注
重庆建设摩托 空调公司 2,857 2015-8-31 2016-2-29 否
销售公司 空调公司 3,000 2015-9-17 2016-3-17 否
重庆建设摩托 空调公司 3,500 2015-10-8 2016-4-8 否
重庆建设摩托 空调公司 4,070 2015-10-10 2016-4-10 否
重庆建设摩托 空调公司 2,857 2015-10-19 2016-4-19 否
重庆建设摩托 空调公司 4,000 2015-11-12 2016-5-12 否
重庆建设摩托 空调公司 3,642 2015-11-17 2016-5-17 否
重庆建设摩托 空调公司 3,571 2015-12-24 2016-6-24 否
重庆建设摩托 空调公司 3,571 2015-12-25 2016-6-25 否
销售公司 空调公司 2,500 2015-8-26 2016-8-25 否
销售公司 空调公司 2,500 2015-9-1 2016-8-31 否
重庆建设摩托 空调公司 3,000 2015-9-25 2016-9-24 否
南方摩托 空调公司 3,500 2015-12-14 2016-10-21 否
重庆建设摩托 空调公司 1,200 2015-10-30 2016-10-29 否
重庆建设摩托 空调公司 3,000 2015-11-4 2016-11-3 否
重庆建设摩托 空调公司 3,000 2015-11-6 2016-11-5 否
空调公司 重庆建设摩托 50 2014-7-25 2016-1-25 否
重庆建设摩托 销售公司 4,285 2015-6-1 2016-2-21 否
空调公司 重庆建设摩托 100 2014-4-12 2016-3-1 否
空调公司 重庆建设摩托 100 2014-3-31 2016-3-1 否
空调公司 建设机电 3,572 2015-9-24 2016-3-24 否
空调公司 建设机电 3,572 2015-9-29 2016-3-29 否
空调公司 重庆建设摩托 2,400 2013-5-22 2016-5-21 否
空调公司 重庆建设摩托 50 2014-7-25 2016-7-25 否
空调公司 重庆建设摩托 2,000 2014-3-31 2016-9-1 否
空调公司 重庆建设摩托 2,000 2014-4-13 2016-9-10 否
空调公司 重庆建设摩托 200 2014-7-25 2017-1-25 否
空调公司 重庆建设摩托 2,100 2014-3-31 2017-3-30 否
空调公司 重庆建设摩托 2,100 2014-4-14 2017-4-8 否
空调公司 重庆建设摩托 300 2014-7-25 2017-7-24 否
3、其他关联交易
（1）与兵器财务公司金融业务
交易类别明细 交易单位 金额
重庆建设摩托 197,445.14存款余额 空调公司 5,474.98
小计 202,920.12
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重庆建设摩托 30,000,000.00贴现未到期银行承兑汇票余额 空调公司 17,000,000.00小计 47,000,000.00重庆建设摩托 396,490,000.00贴现总额 空调公司 370,907,000.00小计 767,397,000.00贷款余额 重庆建设摩托 25,000,000.00借款总额 重庆建设摩托 410,000,000.00还款总额 重庆建设摩托 535,000,000.00重庆建设摩托 16,637,888.51贷款及贴现利息支出 空调公司 5,539,395.17小计 22,177,283.68（2）向关联方转让资产
本期公司向原控股股东兵装集团（实际控制人）出售摩托车业务主要资产建设机电100%股权，以建设机电截止2015年8月31日为基准日的净资产评估值作价，实现转让收益48,630.79万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备备
预付账款 进出口公司 2,441,434.87
应收账款
长安汽车 24,772,382.35 37,962,584.68
长安福特哈分 9,675,399.65
重庆建雅 23,000,000.00
长安铃木 5,526,035.47
南京长安 327,320.00 95,395.88
河北长安 31,562.00 344,647.00
合肥长安 5,801,891.42
哈飞汽车 3,999,944.43 1,115,879.65
哈尔滨东安动力 42,017.99 142,865.60
株洲建雅 1,402,763.68
其他应收款
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建设机电 248,608,670.53
进出口公司 621,678.71
说明：对建设机电、进出口公司其他应收款中，合计 35,238,349.24元系建设机电设立后至股权交割日 2015年 12月31日之间公司与建设机电、进出口公司发生的业务及资金往来，该款已于 2016年 4月 26日由建设机电以现金方式全额偿还；对建设机电公司其他应收款中 213,992,000.00元系公司本期向原控股股东兵装集团出售摩托车业务主要资产建设机电100%股权的重大资产重组过程中，由于尚未完成转移手续的金融债务未作下账处理而形成的资金往来。
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
建兴机械 1,325,956.51平山泰凯 5,046,449.68重庆建雅 74,430,714.95通盛建设 5,649,437.16建设工业 77,720.44 166,329.45预收账款
长安铃木 423,154.66其他应付款
建设工业 4,648,674.19 1,457,371.38富业达 42,136.54 96,818.38建筑公司 45,143.99十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、关于重大资产重组资产及债务转移的承诺
截止2015年12月31日，本公司向原控股股东中国兵器装备集团公司转让摩托车业务的主要资产及负债的重大资产重组事项，所涉及尚未办理过户手续的资产、尚未办理转移手续的负债，重庆建设摩托承诺于建设机电《章程》规定的认缴期限前，但最晚不迟于2016年 12月 31日，按照相关法律法规与建设机电共同完成本次交易资产包范围内的股权、土地、房产、机器设备、车辆等所有资产的交付、过户、变更登记至建设机电名下的相关法律手续；并于上述期限届满前，取得所有债权人关于《同意债务转移的函》，完成所有相关负债的转移手续工作。
如果重庆建设摩托与建设机电未能按约完成资产注入的，重庆建设摩托应根据其与
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建设机电签署的《资产负债注入安排协议》，与兵装集团及建设机电协商延长注入期限或以其他等值资产补足对建设机电的出资；若重庆建设摩托与建设机电未能按约完成负债转移的，由重庆建设摩托及建设机电根据《资产负债注入安排协议》约定进行承担。
针对未取得债权人同意函的债务，公司已提出了明确的解决措施。根据重庆建设摩托与建设机电签署的《资产负债注入安排协议》，重庆建设摩托承诺需转移负债若遇到债权人要求重庆建设摩托清偿的，重庆建设摩托将通知建设机电直接向债权人清偿该等债务，或由建设机电通过重庆建设摩托向债权人履行该等债务。上述债务必须由重庆建设摩托履行的，建设机电应承担重庆建设摩托因履行债务遭受的全部损失（包括但不限于贷款本息、非因甲方原因所产生的罚息及违约金、应缴税款等）。
2、关于规范关联交易的承诺
在本次重组完成后,兵装集团及其控制的企业将尽可能避免和减少与上市公司的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,兵装集团及其控制的企业将与上市公司依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及上市公司章程等的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益。
兵装集团如违反上述承诺给上市公司造成损失的,将赔偿上市公司由此遭受的损失。
3、关于解除关联担保事项及提供反担保的承诺
鉴于本次重大资产出售交割后，形成空调公司为建设机电融资提供担保以及重庆建设摩托为建设机电全资子公司销售公司融资融担保情况，本公司承诺在担保合同约定的担保期限到期后，解除对建设机电及销售公司所有担保。另本公司特做出承诺如下：（1）本次重大资产出售及重庆建设摩托（空调公司）提供上述关联担保之相关事宜获得重庆建设摩托股东大会审议通过之后，建设机电将就上述担保向重庆建设摩托提供同等额度的反担保。（2）如因建设机电违反上述承诺而给重庆建设摩托造成损害或不良后果，建设机电将承担全部经济责任和法律责任。
(二) 或有事项
截止2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2015年12月10日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设机电有限
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责任公司机电（以下简称“建设机电”）签署了《股份无偿划转协议》，兵装集团将其持有的本公司71.13%的股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司，上述转让于2015年12月25日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所持重庆建设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1324号）文件批准，2016年1月26日，中国证券监督管理委员会《关于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]160号），核准豁免建设机电因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016年3月4日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
十二、其他重要事项
前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
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1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
2,255,130.24 100.00 1,727,559.88 76.61 527,570.36 28,063,808.14 100.00 1,726,458.29 6.15 26,337,349.85收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 2,255,130.24 100.00 1,727,559.88 76.61 527,570.36 28,063,808.14 100.00 1,726,458.29 6.15 26,337,349.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 522,032.66
6－12个月
1－2年（含1年） 6,153.00 615.30 10.002－3年（含2年）
3－4年（含3年）
4－5年（含4年）
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2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额28,140.41元，投资转出27,038.82元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,720,346.01元，占应收账款期末余额合计数的比例76.29%，相应计提的坏账准备期末余额合计1,198,313.35元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
257,837,987.95 99.84 4,232,368.84 1.64 253,605,619.11 246,681,877.86 100.00 4,352,118.85 1.76 242,329,759.01准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
405,125.35 0.16 405,125.35 100.00
账准备的其他应收款
合计 258,243,113.30 100.00 4,637,494.19 1.80 253,605,619.11 246,681,877.86 100.00 4,352,118.85 1.76 242,329,759.01财务报表附注第67页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1-6个月（含6个月） 253,589,829.12
6-12个月
1－2年（含1年） 13,950.24 1,395.02 10.002－3年（含2年）
3－4年（含3年）
4－5年（含4年） 16,173.85 12,939.08 80.005年以上（含5年） 4,218,034.74 4,218,034.74 100.00合计 257,837,987.95 4,232,368.84 1.642、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额198,977,330.69元，投资转出198,691,955.35元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联往来 249,230,349.24 234,802,410.46备用金、零星借款保证金等 4,565,415.08 6,715,381.02已全额计提坏账准备的往来 4,218,034.74 4,218,034.74其他 229,314.24 946,051.64合计 258,243,113.30 246,681,877.864、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额252,852,998.57元，占其他应收款期末余额合计数的比例97.91%，相应计提的坏账准备期末余额合计4,035,328.04元。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 168,160,000.00 168,160,000.00 147,828,527.88 147,828,527.88对联营、合营企业投
83,381,316.13 83,381,316.13 686,053,137.47 686,053,137.47资
合计 251,541,316.13 251,541,316.13 833,881,665.35 833,881,665.35
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1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额重庆建设摩托车经
225,000.00 225,000.00 139,882.36
销有限公司
重庆建设销售有限
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
责任公司
重庆北方建设进出
口贸易有限责任公 57,443,527.88 57,443,527.88 2,708,535.19
司
上海建设摩托车有
8,160,000.00 8,160,000.00
限责任公司
重庆建设车用空调
70,000,000.00 90,000,000.00 160,000,000.00
器有限责任公司
合计 147,828,527.88 90,000,000.00 69,668,527.88 168,160,000.00 14,848,417.55
说明：本期子公司投资减少主要系以摩托车主要资产及负债投资设立重庆建设机电有限责任公司所致，本期计提减值准备 14,848,417.55元，投资转出减值准备14,848,417.55元。
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计减值准提 备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 其 期末余额
减值准期末余投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润 他
备 额1．合营企业
重庆建设•雅马哈摩托车有限公司 309,977,710.14 -303,646,553.38 8,668,843.24 -15,000,000.00
株洲建设雅马哈摩托车有限公司 277,971,720.74 -262,113,642.64 1,641,921.90 -17,500,000.00
重庆平山泰凯化油器有限公司 81,789,317.45 3,551,998.68 -1,960,000.00 83,381,316.13
小计 669,738,748.33 -565,760,196.02 13,862,763.82 -34,460,000.00 83,381,316.13
2．联营企业
重庆通盛建设工业有限公司 404,439.97 -404,439.97
重庆南方摩托车技术研发有限公司 15,909,949.17 -14,888,739.63 -1,021,209.54
小计 16,314,389.14 -14,888,739.63 -1,425,649.51
合计 686,053,137.47 -580,648,935.65 12,437,114.31 -34,460,000.00 83,381,316.13
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,805,672.47 425,189,860.34 870,781,498.40 852,658,397.72其他业务 542,719,201.58 526,329,273.76 561,851,135.28 513,191,111.21合计 916,524,874.05 951,519,134.10 1,432,632,633.68 1,365,849,508.93(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 16,907,175.88 32,281,347.28处置长期股权投资产生的投资收益 -4,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 -7,045,934.87 -408,000.00合计 9,857,041.01 31,873,347.28十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 2,992,485.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
3,643,800.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,077,135.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 486,307,860.71
所得税影响额 -694,349.75
少数股东权益影响额 6,534.39
合计 496,333,466.01
说明：“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系本期公司向原控股股东中国兵器装备集团公司转让摩托车业务的主要资产及负债的重大资产重组事项收益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 174.84 2.017 2.017扣除非经常性损益后归属于公司
-185.63 -2.141 -2.141普通股股东的净利润
重庆建设摩托车股份有限公司二〇一六年四月二十七日
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