上海物资贸易股份有限公司
审计报告及财务报表
上海物资贸易股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2014]第112685号上海物资贸易股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海物资贸易股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一/（三）/1所述，贵公司于 2013年 10月 11日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（编号：沪调查通字 2013-1-031号），因贵公司涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会已对贵公司立案稽查。截至本审计报告日，证监会对贵公司涉嫌信息披露违法违规尚在稽查过程中。
此段内容不影响发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：丁陈隆
中国·上海 二〇一四年四月二十五日
审计报告第2页
上海物资贸易股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||677,150,798.96|897,101,997.19|
|交易性金融资产||||
|应收票据||437,550,431.29|177,204,724.93|
|应收账款|（一）|84,526,392.52|939,518,100.30|
|预付款项||2,308,785,586.51|2,030,532,727.70|
|应收利息||||
|应收股利||11,773,327.08|1,620,000.00|
|其他应收款|（二）|640,203,371.73|643,166,965.51|
|存货||2,256,565,961.04|2,514,104,118.84|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||6,416,555,869.13|7,203,248,634.47|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|899,089,022.98|1,584,328,980.38|
|投资性房地产||||
|固定资产||80,925,033.42|36,343,433.68|
|在建工程|||44,068,897.81|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||639,002.14|123,168.00|
|开发支出||196,581.21|723,872.74|
|商誉||||
|长期待摊费用||230,000.00||
|递延所得税资产|||21,789,082.85|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||981,079,639.75|1,687,377,435.46|
|资产总计||7,397,635,508.88|8,890,626,069.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海物资贸易股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||3,237,949,845.99|3,461,676,645.56|
|交易性金融负债||||
|应付票据||65,705,000.00|389,577,000.00|
|应付账款||574,491,787.15|1,051,868,067.44|
|预收款项||1,716,319,586.60|1,131,041,918.10|
|应付职工薪酬||150,000.00|3,026,803.37|
|应交税费||-16,310,778.12|-108,890,334.38|
|应付利息||418,038.92||
|应付股利||33,821.60|33,821.60|
|其他应付款||814,552,000.72|1,493,115,669.00|
|一年内到期的非流动负债||691,948.20|21,000,000.00|
|其他流动负债|||650,000.00|
|流动负债合计||6,394,001,251.06|7,443,099,590.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||3,499,795.26|5,686,551.85|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||61,614,342.02|73,920,113.33|
|其他非流动负债||6,962,077.70|8,000,000.00|
|非流动负债合计||72,076,214.98|87,606,665.18|
|负债合计||6,466,077,466.04|7,530,706,255.87|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||495,972,914.00|495,972,914.00|
|资本公积||669,757,102.78|694,612,690.22|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||41,675,714.78|41,675,714.78|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-275,847,688.72|127,658,495.06|
|所有者权益（或股东权益）合计||931,558,042.84|1,359,919,814.06|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||7,397,635,508.88|8,890,626,069.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海物资贸易股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|1,220,128,117.44|1,675,345,417.08|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|701,925,771.50|412,565,052.39|
|应收账款|（四）|411,120,014.49|1,286,117,859.90|
|预付款项|（六）|3,007,431,778.64|2,365,655,178.52|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|（三）|1,944,000.00|1,620,000.00|
|其他应收款|（五）|42,370,509.41|81,526,183.94|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|3,770,942,275.40|4,688,734,205.76|
|一年内到期的非流动资产|（八）|155,224.57|1,398,500.00|
|其他流动资产|（九）|1,097,320.04|4,498,023.22|
|流动资产合计||9,157,115,011.49|10,517,460,420.81|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|261,602,611.76|270,610,201.18|
|投资性房地产|（十一）|7,460,924.48|7,831,736.84|
|固定资产|（十二）|827,491,938.05|656,866,244.67|
|在建工程|（十三）|44,463,206.08|195,595,112.28|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|133,232,185.66|204,797,263.93|
|开发支出|（十五）|826,581.21|983,872.74|
|商誉||||
|长期待摊费用|（十六）|33,957,389.47|8,984,096.78|
|递延所得税资产|（十七）|6,823,551.50|28,428,729.63|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,315,858,388.21|1,374,097,258.05|
|资产总计||10,472,973,399.70|11,891,557,678.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海物资贸易股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|4,558,151,297.64|5,592,443,503.39|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（二十）|835,673,469.10|945,911,953.94|
|应付账款|（二十一）|760,095,238.44|1,262,375,308.16|
|预收款项|（二十二）|2,147,092,760.17|1,346,541,189.04|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|2,747,459.18|9,340,136.16|
|应交税费|（二十四）|-95,106,267.49|-275,091,265.69|
|应付利息|（二十五）|1,952,607.14|4,092,231.81|
|应付股利|（二十六）|33,821.60|2,296,045.57|
|其他应付款|（二十七）|886,130,116.63|1,636,203,312.05|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|5,051,567.64|21,100,000.00|
|其他流动负债|（三十）|660,790.51|650,000.00|
|流动负债合计||9,102,482,860.56|10,545,862,414.43|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十一）|51,426,827.26|52,480,607.85|
|应付债券||||
|长期应付款|（三十二）||3,962,845.46|
|专项应付款||||
|预计负债|（二十八）|10,000,000.00||
|递延所得税负债|（十七）|63,441,619.84|75,041,788.33|
|其他非流动负债|（三十三）|69,975,567.02|71,550,400.48|
|非流动负债合计||194,844,014.12|203,035,642.12|
|负债合计||9,297,326,874.68|10,748,898,056.55|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十四）|495,972,914.00|495,972,914.00|
|资本公积|（三十五）|672,573,702.26|699,967,371.44|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|53,240,165.55|53,240,165.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|-252,823,993.22|-271,009,004.77|
|外币报表折算差额||-3,758,267.43|-2,844,116.45|
|归属于母公司所有者权益合计||965,204,521.16|975,327,329.77|
|少数股东权益||210,442,003.86|167,332,292.54|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,175,646,525.02|1,142,659,622.31|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||10,472,973,399.70|11,891,557,678.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海物资贸易股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|81,277,100,320.45|76,337,569,179.48|
|减：营业成本|（四）|81,005,367,371.02|76,111,640,614.77|
|营业税金及附加||1,024,463.53|573,907.09|
|销售费用||49,019,307.07|48,838,004.35|
|管理费用||38,457,248.18|42,602,213.31|
|财务费用||204,184,551.83|174,737,614.06|
|资产减值损失||509,428,246.98|83,827,600.09|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|148,090,990.13|135,164,983.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||15,817,005.89|14,216,645.71|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||-382,289,878.03|10,514,209.21|
|加：营业外收入||345,974.10|50,752.88|
|减：营业外支出||2,393.00|1,446.35|
|其中：非流动资产处置损失||2,393.00|885.00|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||-381,946,296.93|10,563,515.74|
|减：所得税费用||21,559,886.85|-13,267,453.51|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||-403,506,183.78|23,830,969.25|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-24,855,587.44|-55,853,490.32|
|七、综合收益总额||-428,361,771.22|-32,022,521.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海物资贸易股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||97,501,653,932.07|95,270,214,407.02|
|其中：营业收入|（三十八）|97,501,653,932.07|95,270,214,407.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||97,640,917,076.06|95,925,787,406.95|
|其中：营业成本|（三十八）|96,685,635,296.82|94,886,151,286.52|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|19,353,399.56|12,424,693.52|
|销售费用|（四十）|236,790,945.45|331,570,027.04|
|管理费用|（四十一）|237,831,979.87|225,897,752.51|
|财务费用|（四十二）|315,433,383.17|278,956,033.82|
|资产减值损失|（四十四）|145,872,071.19|190,787,613.54|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（四十三）|301,924,139.31|97,214,268.39|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||30,378,457.65|29,255,440.24|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||162,660,995.32|-558,358,731.54|
|加：营业外收入|（四十五）|32,619,903.86|15,701,281.78|
|减：营业外支出|（四十六）|94,125,570.45|831,077.42|
|其中：非流动资产处置损失||3,071,369.59|290,178.03|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||101,155,328.73|-543,488,527.18|
|减：所得税费用|（四十七）|61,996,397.82|19,639,634.09|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||39,158,930.91|-563,128,161.27|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||18,185,011.55|-593,263,033.76|
|少数股东损益||20,973,919.36|30,134,872.49|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十八）|0.04|-1.20|
|（二）稀释每股收益|（四十八）|0.04|-1.20|
|七、其他综合收益|（四十九）|-26,491,725.36|-51,869,735.44|
|八、综合收益总额||12,667,205.55|-614,997,896.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-10,914,558.11|-645,132,769.20|
|归属于少数股东的综合收益总额||23,581,763.66|30,134,872.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海物资贸易股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|95,541,047,008.22|88,325,568,662.41|
|收到的税费返还|1,031,387.75||
|收到其他与经营活动有关的现金|89,494,633.21|318,443,322.28|
|经营活动现金流入小计|95,631,573,029.18|88,644,011,984.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|94,861,010,340.21|88,938,452,209.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,473,700.07|37,624,815.93|
|支付的各项税费|11,420,989.85|9,304,522.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|252,926,265.39|275,862,278.43|
|经营活动现金流出小计|95,164,831,295.52|89,261,243,826.03|
|经营活动产生的现金流量净额|466,741,733.66|-617,231,841.34|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|50,890,970.90|67,876,535.51|
|取得投资收益所收到的现金|96,383,790.79|63,469,510.16|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|500.00|1,040.38|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|268,666,527.31||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|415,941,789.00|135,347,086.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,089,061.05|21,800,130.07|
|投资支付的现金|46,500,000.00|157,513,786.37|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,146,258.72||
|投资活动现金流出小计|50,735,319.77|179,313,916.44|
|投资活动产生的现金流量净额|365,206,469.23|-43,966,830.39|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|4,341,211,555.43|6,042,210,541.56|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,353,823,847.00|2,376,987,400.00|
|筹资活动现金流入小计|7,695,035,402.43|8,419,197,941.56|
|偿还债务支付的现金|4,588,125,111.59|4,657,921,471.25|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|217,361,560.01|233,530,016.35|
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,897,013,720.00|2,580,233,720.00|
|筹资活动现金流出小计|8,702,500,391.60|7,471,685,207.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,007,464,989.17|947,512,733.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-45,139.71|-77,428.88|
|五、现金及现金等价物净增加额|-175,561,925.99|286,236,633.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|844,044,168.67|557,807,535.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|668,482,242.68|844,044,168.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海物资贸易股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||114,580,439,364.09|110,005,001,262.84|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||19,157,826.13|19,338,351.39|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十）|234,711,985.39|538,708,114.77|
|经营活动现金流入小计||114,834,309,175.61|110,563,047,729.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||112,595,320,620.79|110,991,669,226.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||235,811,224.96|215,516,576.37|
|支付的各项税费||123,986,563.25|88,141,085.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十）|583,574,326.17|521,861,583.99|
|经营活动现金流出小计||113,538,692,735.17|111,817,188,472.17|
|经营活动产生的现金流量净额||1,295,616,440.44|-1,254,140,743.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||338,979.26|69,931,792.95|
|取得投资收益所收到的现金||38,759,324.26|20,146,368.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,680,813.95|1,935,164.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（五十一）|238,189,924.76||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十）|8,190,000.00|70,542,000.00|
|投资活动现金流入小计||289,159,042.23|162,555,326.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||107,474,847.55|178,102,689.48|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（五十）||13,203,449.77|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十）|1,146,258.72|33,071,987.73|
|投资活动现金流出小计||108,621,106.27|224,378,126.98|
|投资活动产生的现金流量净额||180,537,935.96|-61,822,800.48|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||49,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||49,000,000.00|
|取得借款收到的现金||7,145,699,062.19|10,340,646,386.64|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十）|2,442,422,545.28|3,900,663,700.00|
|筹资活动现金流入小计||9,588,121,607.47|14,290,310,086.64|
|偿还债务支付的现金||8,202,145,048.53|8,311,837,565.03|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||392,254,551.63|361,532,331.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||46,771,514.67|6,292,255.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十）|2,763,394,986.67|3,841,974,011.95|
|筹资活动现金流出小计||11,357,794,586.83|12,515,343,908.53|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,769,672,979.36|1,774,966,178.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||270,680.64|-1,550,311.02|
|五、现金及现金等价物净增加额||-293,247,922.32|457,452,323.44|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五十一）|1,343,979,761.61|886,527,438.17|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十一）|1,050,731,839.29|1,343,979,761.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海物资贸易股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|495,972,914.00|694,612,690.22|||41,675,714.78||127,658,495.06|1,359,919,814.06|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|495,972,914.00|694,612,690.22|||41,675,714.78||127,658,495.06|1,359,919,814.06|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-24,855,587.44|||||-403,506,183.78|-428,361,771.22|
|（一）净利润|||||||-403,506,183.78|-403,506,183.78|
|（二）其他综合收益||-24,855,587.44||||||-24,855,587.44|
|上述（一）和（二）小计||-24,855,587.44|||||-403,506,183.78|-428,361,771.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|495,972,914.00|669,757,102.78|||41,675,714.78||-275,847,688.72|931,558,042.84|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
上海物资贸易股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|495,972,914.00|750,466,180.54|||39,292,617.85||155,807,914.14|1,441,539,626.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|495,972,914.00|750,466,180.54|||39,292,617.85||155,807,914.14|1,441,539,626.53|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-55,853,490.32|||2,383,096.93||-28,149,419.08|-81,619,812.47|
|（一）净利润|||||||23,830,969.25|23,830,969.25|
|（二）其他综合收益||-55,853,490.32||||||-55,853,490.32|
|上述（一）和（二）小计||-55,853,490.32|||||23,830,969.25|-32,022,521.07|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,383,096.93||-51,980,388.33|-49,597,291.40|
|1．提取盈余公积|||||2,383,096.93||-2,383,096.93||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-49,597,291.40|-49,597,291.40|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|495,972,914.00|694,612,690.22|||41,675,714.78||127,658,495.06|1,359,919,814.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|495,972,914.00|699,967,371.44|||53,240,165.55||-271,009,004.77|-2,844,116.45|167,332,292.54|1,142,659,622.31|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|495,972,914.00|699,967,371.44|||53,240,165.55||-271,009,004.77|-2,844,116.45|167,332,292.54|1,142,659,622.31|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-27,393,669.18|||||18,185,011.55|-914,150.98|43,109,711.32|32,986,902.71|
|（一）净利润|||||||18,185,011.55||20,973,919.36|39,158,930.91|
|（二）其他综合收益||-28,185,418.68||||||-914,150.98|2,607,844.30|-26,491,725.36|
|上述（一）和（二）小计||-28,185,418.68|||||18,185,011.55|-914,150.98|23,581,763.66|12,667,205.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||64,154,099.47|64,154,099.47|
|1．所有者投入资本|||||||||64,154,099.47|64,154,099.47|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-44,626,151.81|-44,626,151.81|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-44,626,151.81|-44,626,151.81|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||791,749.50||||||||791,749.50|
|四、本期期末余额|495,972,914.00|672,573,702.26|||53,240,165.55||-252,823,993.22|-3,758,267.43|210,442,003.86|1,175,646,525.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海物资贸易股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|495,972,914.00|760,914,355.88|||51,174,095.14||374,610,155.85|-2,759,425.16|132,759,956.11|1,812,672,051.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|495,972,914.00|760,914,355.88|||51,174,095.14||374,610,155.85|-2,759,425.16|132,759,956.11|1,812,672,051.82|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-60,946,984.44|||2,066,070.41||-645,619,160.62|-84,691.29|34,572,336.43|-670,012,429.51|
|（一）净利润|||||||-593,263,033.76||30,134,872.49|-563,128,161.27|
|（二）其他综合收益||-51,785,044.15||||||-84,691.29||-51,869,735.44|
|上述（一）和（二）小计||-51,785,044.15|||||-593,263,033.76|-84,691.29|30,134,872.49|-614,997,896.71|
|（三）所有者投入和减少资本||-17,947.94|||||||47,100,381.82|47,082,433.88|
|1．所有者投入资本|||||||||47,100,381.82|47,100,381.82|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-17,947.94||||||||-17,947.94|
|（四）利润分配|||||2,383,096.93||-51,980,388.33||-7,525,586.04|-57,122,877.44|
|1．提取盈余公积|||||2,383,096.93||-2,383,096.93||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-49,597,291.40||-7,525,586.04|-57,122,877.44|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||-9,143,992.35|||-317,026.52||-375,738.53||-35,137,331.84|-44,974,089.24|
|四、本期期末余额|495,972,914.00|699,967,371.44|||53,240,165.55||-271,009,004.77|-2,844,116.45|167,332,292.54|1,142,659,622.31|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海物资贸易股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海物资贸易股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海物资贸易股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名上海物资贸易中心股份有限公司，前身系国有企业上海物资贸易中心。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司（中外合资股份有限公司），一九九四年二月在上海证券交易所上市。公司在上海证券交易所的A股股票代码为600822，股票简称―上海物贸‖，B股股票代码为900927，股票简称―物贸B股‖。
公司于2006年1月13日完成股权分置改革。
根据公司2009年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]969号文核准，2009年度向社会非公开发行人民币普通股（A股）77,928,307股，增加注册资本77,928,307.00元，增资后的注册资本为人民币330,648,605.00元。
2010年6月，根据公司 2010年5月18日召开的2009年度股东大会决议，以公司2009年12月31日总股本330,648,605股为基数，向全体股东每10股，以未分配利润转增2股，以资本公积转增3股，共转增股份165,324,309股，转增后的注册资本为人民币495,972,914.00元。
截止2013年12月31日，公司股本总数为495,972,914股，其中：无限售条件股份为495,972,914股，占股份总数的100.00%。
公司所属行业为物资流通类，经营范围为经营金属材料、矿产品（不含铁矿石）、化轻原料、建材、木材、汽车（含小轿车）及配件、机电设备、燃料（不含成品油）、五金交电、针纺织品、进出口贸易业务（不含进口商品的分销业务）；仓储、信息咨询及技术服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）、（涉及行政许可的凭许可证经营）。
公司注册地为上海市黄浦区南苏州路325号7楼，办公地为上海南苏州路325号。
企业法人营业执照注册号为31000040003913号（市局）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
上海物资贸易股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12个月的情况下被认为下跌是―非暂时性‖的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外，公司的应收款项按组合计提坏账准备。
（1）确定组合的依据：
根据历史经验，相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）确定的组合：
组别 内容
组合1 合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款
组合2 应收票据、预付账款和长期应收款
除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏
账准备的应收账款和组合1、组合2之外的应收款项，公司根据以前年组合3
度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
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（3）各组合的坏账准备计提方法：
组别 计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 个别认定法
组合3 账龄分析法
组合3：采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月以内（含3个月） 0.00 0.003个月－1年 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－5年 30.00 30.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但已发生了特殊减值。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例。
4、关于组合2计提坏账准备的说明
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：存货项目市场价格波动超过30%。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5－50 5.00 19.00－1.90专用设备 5－35 5.00 19.00－2.71运输设备 5－12 5.00 19.00－7.90通用设备 3－10 5.00 31.67－9.50其他设备 5－10 5.00 19.00－9.50
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 可使用年限房屋使用权 10－30 可使用年限信息系统软件 3－5 预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限（年）
装修费 2-10租赁费 1-5品牌代理费 10(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
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数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①库发贸易业务：
公司按照销售合同约定，由买受人自提或公司负责将标的货物运送到约定的交货地点，买受人在合理期限内对标的货物的数量或质量进行检验，公司获取买受人确认标的货物符合约定的信息，开具销售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。
②仓单贸易业务：
公司按照销售合同约定，将标的货物仓库提货单及相关提货物权交付并变更给买受人，开具销售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。
③汽车贸易业务：
公司按照销售合同约定，向买受人交付车辆，买受人验收车辆符合约定后，开具机动车专用销售发票并取得货款或收款权利时确认销售收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
①有色金属贸易业务：
有色金属现货贸易主要采用―以销定进‖的经营模式，依托上海有色金属交易中心的信息平台和客户渠道平台，实现进、销价格和数量信息的无缝对接，在对获得的进、销价格和数量信息进行配比后，再进行相应的购销交易，获取差价收益。
②黑色金属贸易业务：
黑色金属（建筑钢材、板材类）现货贸易采用代理与经销、投标供材相结合的经营方式，利用与大型钢企的采购渠道，进行代理业务、统购分销和项目钢材供应业务。
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③汽车贸易业务：
通过品牌汽车4S店、连锁快修和汽车用品店，实现汽车销售和汽车售后服务相结合的经营方式。
④油品贸易业务：
主要产品为成品油、燃料油，采用批发、零售和直供终端客户的销售方式。成品油业务主要有汽、柴油的批发贸易模式和零售贸易模式。燃料油业务主要有普通燃料油的一般贸易模式和调和油加工贸易模式。
⑤化学品贸易业务：
主要产品为PTA、聚氯乙烯等化工产品，采用批发贸易的销售方式。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司按照同使用人签订的合同约定，履行了合同规定的义务，在合同约定的收费时间取得了按约定方法计算确定的收款权利并开具发票时确认让渡资产使用权收入。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
①出租办公物业：
主要是同承租人签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租办公场地，收取合同约定的租赁收入。
②出租储油罐：
主要是同承租人签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租储油罐存放油品，收取合同约定的租赁收入。
③出租危险化学品储罐：
主要是同承租人签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租危险化学品储罐存放危险化学品，收取合同约定的租赁收入。
④出租黑色金属堆场：
主要是同承租人签订租赁协议，按协议规定的期间向承租人提供出租堆场存放各类黑色金属，收取合同约定的租赁收入。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十四)套期会计
1、套期保值的分类：
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
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3、套期会计处理方法：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使但并未被替换或展期，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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财务报表附注
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额17、13、11、6、4、3后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7、5、1企业所得税 按应纳税所得额计征 25、20、17、10(二) 税收优惠及批文
根据《企业所得税法》和财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号文），子公司上海晶通化工胶粘剂有限公司、上海悦新汽车维修有限公司、上海百联汽车经营服务发展有限公司和上海求是物业管理有限公司属于小型微利企业，且2013年度应纳税所得额高于6万元，本年度实际企业所得税率为20%。
根据《企业所得税法》和财政部、国家税务总局颁布的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号文），子公司上海申物汽车咨询有限公司、上海汽车交易市场、上海百联二手机动车经营有限公司和上海百联旧机动车经纪有限公司属于小型微利企业，且2013年度应纳税所得额低于6万元（含6万元），本年度实际企业所得税率为10%。
子公司上海燃料新加坡公司注册在新加坡，适用企业所得税率为17%。
财务报表附注第28页
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四、 母公司汇总财务报表
分公司情况
分公司全称 经营范围
上海汽车贸易中心 汽车（含轿车）销售
经营金属材料、化工原料（除危险品）、建材、木上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司材（不含零售）、信息咨询及技术服务（涉及行政许可的凭许可证经营）
金属材料、机电设备、建筑材料、汽车配件、化轻原料（除危险品）、木材、五金交电的销售；进出上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司
口贸易业务（不含进口商品的分销业务）（以上涉及许可证经营的凭许可证经营）
上海物资贸易股份有限公司无锡金属材料分
金属材料、机电设备、建材、五金交电的批发
公司
上海物资贸易股份有限公司启东金属材料分
金属材料、机电设备、建材、五金交电的批发
公司
财务报表附注第29页
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五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权益子公司少数股东分担的本期末实际投子公司净投资持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的子公司年初所有者权益中额 金额
所享有份额后的余额上海有色金属交易中心有限公司 为市场内有色金属的商品经营者
控股子公司 上海 服务业 3,000 3,000.00 100 100 是
（注1） 提供市场管理服务。
上海百联石化物流有限公司（注全资子公司的 仓储（除危险品及成品油），装卸
上海 服务业 5,000 5,000.00 100 100 是
2） 子公司 服务，国内货运代理
上海百联逸仙汽车销售有限公司控股子公司的 北京现代品牌汽车销售；摩托车、
上海 商业 1,000 800.00 80 80 是 164.03
（注3） 子公司 汽摩配件、金属材料销售
上海百联旧机动车经纪有限公司控股子公司的
上海 服务业 20旧机动车经纪 20.10 100 100 是
（注4） 子公司
商用车及九座以上承用车、摩托
上海协通百联汽车销售服务有限控股子公司的
上海 商业 1,000车、汽摩配件、金属材料的销售、 500.00 50 50 是 805.76
公司（注5） 子公司
商务信息咨询。
上海百联沪东汽车销售服务有限控股子公司的 上海 商业 2,500上海大众品牌汽车销售，商用车 2,500.00 100 100 是
财务报表附注第30页
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财务报表附注
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权益子公司少数股东分担的本期末实际投子公司净投资持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的子公司年初所有者权益中额 金额
所享有份额后的余额公司（注6） 子公司 及九座以上乘用车销售，汽车配
件、摩托车配件销售
商务用车及九座以上乘用车,汽
车零配件销售及售后服务,汽车
上海百联汽车经营服务发展有限控股子公司的 租赁(不含操作人员),物业管理,
上海 服务业 345 285.00 82.61 82.61 是 80.64
公司（注7） 子公司 停车场,商务咨询服务,企业投资
管理咨询,市场营销策划,展览展
示服务。
上海百联沪通汽车销售有限公司控股子公司的 商用车及九座以上乘用车、汽摩
上海 商业 5,900 5,900.00 100 100 是
（注8） 子公司 配件的销售。
上海零星危险化学品物流有限公全资子公司的 仓储项目（凭许可证内容登记经
上海 服务业 3,000 3,000.00 100 100 是
司（注9） 子公司 营范围后方可经营）
国际贸易、转口贸易、保税区内
控股子公司的 商业及服务 企业间的贸易及代理；在批租土
上海物贸物流有限公司（注10） 上海 200 212.08 100 100 是
子公司 业 地上的房产开发、经营（涉及许
可证的凭许可证经营）
财务报表附注第31页
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从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权益子公司少数股东分担的本期末实际投子公司净投资持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的子公司年初所有者权益中额 金额
所享有份额后的余额实业、项目投资、仓储管理、装
上海物贸生产资料物流有限公司控股子公司的 卸搬运、货物运输代理、金属材
上海 服务业 5,000 5,000.00 100 100 是
（注11） 子公司 料、木材及木制品、建筑材料、
装潢材料等销售
危险化学品的批发（限按许可证
的列项目经营）、纺织品、服装及
辅料、五金机电、建筑材料、办
公用品、金属材料、电子产品、
上海物资张家港保税区国际贸易控股子公司的
张家港 商业 1,000机械产品及配件、化工产品（危 1,000.00 100 100 是
有限公司（注12） 子公司
险化学品除外）、矿产品（煤炭除
外）、橡胶制品、塑料制品、木材
及制品的购销；自营和代理各类
商品及技术的进出口业务。
货运站（场）经营（仓储理货）；
钢材、不锈钢材料、铝板的剪切
加工；市场经营管理；金属材料、
浙江上物金属有限公司 控股子公司 嘉兴 商业 15,000机电设备、建筑材料、汽车配件、 15,000.00 51 51 是 7,592.53
化工原料（除危险品）、木材、五
金交电；金属及非金属矿产品的
销售；自有房屋的租赁。
财务报表附注第32页
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从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权益子公司少数股东分担的本期末实际投子公司净投资持股比表决权比是否合并少数股东中用于冲减少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该资额 的其他项目余例(%) 例(%) 报表 权益 数股东损益的子公司年初所有者权益中额 金额
所享有份额后的余额炉料、矿产品（除专控）、金属材
料及制品、不锈钢材料、机电设
备、建筑材料、汽车配件、化工
原料（除危险化学品、监控化学
上海物贸炉料有限公司（注13） 控股子公司 上海 商业 10,000 5,100.00 51 51 是 7,904.64
品、烟花爆竹、民用爆炸物品、
易制毒化学品）、木材、五金交电
的销售；从事货物及技术的进出
口业务。
注1：上海有色金属交易中心有限公司（原―上海物贸有色金属交易市场经营管理有限公司‖）由公司持股99.67%，子公司上海物贸物流有限公司持股0.33%。
注2：上海百联石化物流有限公司由子公司上海燃料有限公司持股100%。
注3：上海百联逸仙汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股80%。
注4：上海百联旧机动车经纪有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注5：上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，根据协议，上海百联汽车服务贸易有限公司有权控制企业的财务和经营政策，故对其享有控制权。
注6：上海百联沪东汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注7：上海百联汽车经营服务发展有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股82.61%。
财务报表附注第33页
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注8：上海百联沪通汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注9：上海零星危险化学品物流有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。
注10：上海物贸物流有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股100%。
注11：上海物贸生产资料物流有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股100%。
注12：上海物资张家港保税区国际贸易有限公司由子公司上海物资集团进出口有限公司持股100%。
注13：上海物贸炉料有限公司（原―上海物贸明迈特炉料有限公司‖）由公司持股51%。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额从事货物的进出口及技
上海燃料有限公司（注 术的进出口业务，成品油
全资子公司 上海 商业 50,000 78,162.69 100 100 是
1） 批发（凭许可证经营），
燃料油的销售。
上海燃料新加坡公司全资子公司
新加坡 商业 USD30成品油和燃料油。 400.15 100 100 是
（注2） 的子公司
财务报表附注第34页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额销售:汽车（含小轿车）
上海百联汽车服务贸
控股子公司 上海 商业 13,730及零配件,摩托车和零部 17,759.92 96.34 96.34 是 1,062.35
易有限公司
件,轮胎。
销售汽车，摩托车，拖拉
上海汽车工业沪东销控股子公司 机及配件，摩托车与拖拉
上海 商业 400 200.00 50 50 是 -63.81
售有限公司（注3） 的子公司 机配件的维修、技术服
务。
上海百合汽车销售有控股子公司 汽车及零配件、摩托车及
上海 商业 1,800 1,800.00 100 100 是
限公司（注4） 的子公司 零部件、轮胎的销售。
上海市旧机动车交易控股子公司 为本市场内旧机动车经
上海 服务业 545.16 545.16 100 100 是
市场（注5） 的子公司 营者提供市场管理服务。
汽车，摩托车及配件销
上海汽车销售服务有控股子公司
上海 商业 697.25售，汽车及摩托车维修， 697.25 100 100 是
限公司（注6） 的子公司
保养，改装，装潢。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额上海悦安汽车检测维 汽车检测，汽车装潢，汽
控股子公司
修服务有限公司（注 上海 服务业 400车维修，机动车辆摄影， 400.00 100 100 是
的子公司
7） 汽车配件及咨询服务。
购车咨询，车辆拍牌、上
上海申物汽车销售咨控股子公司
上海 服务业 150牌的咨询，送车，销售汽 150.00 100 100 是
询有限公司（注8） 的子公司
车配件。
为本市场内汽车及底盘、
上海汽车交易市场（注控股子公司
上海 服务业 100摩托车经营者提供市场 100.00 100 100 是
9） 的子公司
管理服务。
上海悦新汽车维修有控股子公司 汽车，摩托车维修及清
上海 服务业 50 50.00 100 100 是
限公司（注10） 的子公司 洗。
物业管理，收费停车，汽
上海求是物业管理有控股子公司
上海 服务业 30车内装潢；汽配件（零 30.00 100 100 是
限公司（注11） 的子公司
售）。
财务报表附注第36页
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从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额上海乾通金属材料有 金属材料及制品、机电设
全资子公司 上海 商业 7,000 8,385.28 100 100 是
限公司 备。
化工原料及产品、橡胶塑
上海晶通化学品有限
全资子公司 上海 商业 7,500料及制品、染料、颜料、 6,918.37 100 100 是
公司
胶粘剂、食品添加剂。
染料、颜料、涂料、助剂、
上海化轻染料有限公全资子公司
上海 商业 1,500食品添加剂的加工，化工 1,540.32 100 100 是
司（注12） 的子公司
原料。
易燃液体（见许可证），
热熔型胶粘剂，橡胶原料
及制品，染料，石腊制品，
上海晶通化工胶粘剂全资子公司 玻璃工艺辅料，洗碟剂辅
上海 商业 200 213.63 100 100 是
有限公司（注13） 的子公司 料，颜料，化妆品工艺辅
料，纺织工艺辅料，橡胶
工艺辅料，水性涂料及辅
料。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额为市场内化工原料、化工
上海危险化学品交易
全资子公司 产品的商品经营者提供
市场经营管理有限公 上海 服务业 700 422.90 60 60 是 365.25
的子公司 市场管理服务。
司（注14）
经营各类商品和技术的
进出口、含燃料油、钢材、
胶合板、橡胶制品、运输
工具、废塑料、废钢、废
上海物资集团进出口
控股子公司 上海 商业 1,550铜、废铝、废纸等的进口, 1,858.50 100 100 是
有限公司（注15）
与进出口业务相关的国
内贸易及咨询服务、汽车
（含小轿车）、燃料油的
销售。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额蒸汽、热（冷）水生产,
输配,热力工程设计、施
上海金桥热力有限公
控股子公司 上海 工业 400工，热工试验及节能技术 3,067.16 60 60 是 2,579.98
司
改造,安装检修。（涉及许
可经营的凭许可证经营）
物流设施投资及管理；金
属材料,五金交电,建筑材
上海乾通投资发展有 商业及服
控股子公司 上海 9,500料,装潢材料,机电设备, 9,303.76 95 95 是 552.82
限公司 务业
汽车配件,化工产品的零
售;物业管理。
从事货物及技术进出口
业务，保税区内企业间的
上海玫洛国际贸易有控股子公司
上海 商业 100贸易，区内贸易代理及咨 239.44 100 100 是
限公司（注16） 的子公司
询；区内仓储及商业性简
单加工，物业管理。
财务报表附注第39页
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财务报表附注
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际 持股比表决权是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
投资额 例(%)比例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额旅馆、小型饭店（含熟食
卤味），卡拉OK厅、卡
拉OK包房，台球室，美
容美发，收费停车场，房
百联集团上海物贸大控股子公司 商业及服
上海 500屋租赁，会展服务，销售： 929.72 100 100 是
厦有限公司（注17） 的子公司 务业
工艺品、日用百货、纺织
品、服装服饰、五金交电、
卷烟（零售）、酒类（不
含散装酒）。
上海物贸大厦物业管控股子公司 商业及服 物业管理，停车场（库）
上海 100 128.64 100 100 是
理有限公司（注18） 的子公司 务业 经营。
本市场内生产资料商品
经营者提供市场管理服
务，附设金属业务部、化
上海生产资料市场（注控股子公司 商业及服
上海 380工业务部、综合业务部、 422.27 100 100 是
19） 的子公司 务业
旧机动车业务部、会展会
务服务，商务咨询（除经
纪）。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
注1：上海燃料有限公司年初由公司持股100%，本年经股权转让，年末由公司持股70%，子公司上海晶通化学品有限公司持股15%，子公司上海乾通金属材料有限公司持股15%。
注2：上海燃料新加坡公司由子公司上海燃料有限公司持股100%。
注3：上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因上海百联汽车服务贸易有限公司在上海汽车工业沪东销售有限公司董事会上有半数以上表决权，故对其拥有控制权。
注4：上海百合汽车销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注5：上海市旧机动车交易市场由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注6：上海汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注7：上海悦安汽车检测维修服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注8：上海申物汽车销售咨询服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股70%，子公司上海汽车工业沪东销售有限公司持股30%。
注9：上海汽车交易市场由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注10：上海悦新汽车维修有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注11：上海求是物业管理有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注12：上海化轻染料有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。
注13：上海晶通化工胶粘剂有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。
注14：上海危险化学品交易市场经营管理有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股60%。
注15：上海物资集团进出口有限公司由公司持股92.90%，子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股7.10%。
注16：上海玫洛国际贸易有限公司由子公司上海乾通投资发展有限公司持股100%。
注17：百联集团上海物贸大厦有限公司系由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股100%。
注18：上海物贸大厦物业管理有限公司由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股100%。
注19：上海生产资料市场由子公司上海有色金属交易中心有限公司持股100%。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构
少数股东权冲减子公司少数股东成对子公
期末实际投 持股比表决权比是否合 益中用于冲分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益
资额 例(%)例(%)并报表 减少数股东少数股东在该子公司的其他项
损益的金额年初所有者权益中所目余额
享有份额后的余额道路危险货物
上海东冉化工配送有限公司（注全资子公司的
上海 服务业 150运输；汽车配件 46.75 100 100 是
1） 子公司
销售
上海百联二手机动车经营有限控股子公司的 商业及服 旧机动车经营
上海 75 77.33 100 100 是
公司（注2） 子公司 务业 销售、上牌。
汽车（含小轿
上海百联汽车沪北销售有限公控股子公司的 车）、摩托车、
上海 商业 850 832.36 100 100 是
司（注3） 子公司 汽车配件、摩托
车配件。
汽车销售（含小
上海市北汽车销售服务有限公控股子公司的 商业及服
上海 300轿车）、汽车维 510 100 100 是
司（注4） 子公司 务业
护。
货物进出口业
务、转口贸易、
上海云峰国际贸易有限公司（注全资子公司的 保税区企业间
上海 商业 100 100.00 100 100 是
5） 子公司 的贸易及代理、
保税区仓储及
简单加工。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
注1：上海东冉化工配送有限公司由子公司上海燃料有限公司持股100%。
注2：上海百联二手机动车经营有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注3：上海百联汽车沪北销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注4：上海市北汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股100%。
注5：上海云峰国际贸易有限公司由子公司上海晶通化学品有限公司持股100%。
财务报表附注第43页
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(二) 合并范围发生变更的说明
本期减少合并单位2家，分别为上海森大木业有限公司和上海共欣物业管理有限公司，原因为：
1、本年公司将所持上海森大木业有限公司75%的股权出售给百联集团有限公司，故本年仅合并其 2013年 1月1日至处置日 2013年10月 31日的利润表和现金流量表，不再合并资产负债表。
2、本年上海共欣物业管理有限公司注销，故本年仅合并其2013年1月1日至注销日2013年9月23日的利润表和现金流量表，不再合并资产负债表。
(三) 本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海森大木业有限公司 40,426,404.11 -47,775,287.02上海共欣物业管理有限公司 -14,236.52 -14,236.52(四) 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份上海森大木业有限公司 2013年10月31日
额之间的差额，在本公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
(五) 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
1、上海汽车工业沪东销售有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，因上海百联汽车服务贸易有限公司取得了其董事会上的半数以上的投票权，对其享有控制权，故纳入合并范围；
2、上海协通百联汽车销售服务有限公司由子公司上海百联汽车服务贸易有限公司持股50%，根据协议，上海百联汽车服务贸易有限公司有权控制企业的财务和经营政策，故纳入合并范围。
(六) 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
上海三灵金属材料仓储中心由子公司上海乾通投资有限公司持股55%，主营业务为提供仓储服务，因其属于与农方合作的非公司化企业，建库土地属农方所有，财务资金进出由农方控制，上海乾通投资有限公司无控制权，仅享有55%的收益分配，故不纳入合并范围。
财务报表附注第44页
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(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 折算汇率（美元折人民币）
资产负债类项目 6.0969权益类（除―未分配利润‖）项目 发生时的即期汇率利润表项目、现金流量表项目 发生时的即期汇率六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 373,753.66 337,781.90美元 423.55 6.2855 2,662.22小计 373,753.66 340,444.12银行存款
人民币 1,033,842,298.60 1,231,664,106.50美元 2,387,383.40 6.0969 14,555,637.84 4,937,555.01 6.2855 31,035,002.02欧元 50,000.00 8.4189 420,945.00 322,916.82 8.3176 2,685,892.94小计 1,048,818,881.44 1,265,385,001.46其他货币资金
人民币 169,689,831.96 253,198,174.10美元 204,308.81 6.0969 1,245,650.38 24,886,134.34 6.2855 156,421,797.40小计 170,935,482.34 409,619,971.50合 计 1,220,128,117.44 1,675,345,417.08其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 153,771,623.07 90,250,028.52信用证保证金 7,848,976.36 14,825,120.00
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项目 期末余额 年初余额
信用卡保证金 40,000.00 30,000.00用于担保的定期存款 96,242,049.50用于担保的银行存款 6,589,420.00 128,731,962.45保函保证金 1,286,495.00存出投资款 1,146,258.72
合计 169,396,278.15 331,365,655.47期末余额中受限制的货币资金 169,396,278.15元在编制现金流量表时不作为现金余额。
截至2013年12月31日，本公司以货币资金用于担保获得银行借款的事项，详见本附注九/（一）。
截至2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币14,024,022.31元。
期末货币资金中存放持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况，详见本附注七/（五）/9。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 137,620,283.54 165,696,244.78商业承兑汇票 564,305,487.96 246,868,807.61合计 701,925,771.50 412,565,052.392、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
舟山市浩泰石油有限公司（注） 2013-10-17 2014-4-17 20,000,000.00四川明友汽车服务有限公司 2013-09-22 2014-03-22 1,103,230.00上海钰翔国际贸易有限公司 2013-08-30 2014-02-28 1,000,000.00南京朗驰集团有限公司 2013-09-10 2014-03-10 500,000.00南京朗驰集团有限公司 2013-09-23 2014-03-23 500,000.00合计 23,103,230.00截至2013年12月31日，本公司将应收票据质押获得银行借款的事项，详见本附注九/（一）。
截至2013年12月31日，本公司将应收票据质押给银行开具银行承兑汇票的事项，详见本附注九/（三）。
注：详见本附注十/（一）。
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3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五张票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
北京中铁工业有限公司 2013-09-16 2014-03-16 49,008,000.00浙江宝银重钢金属制品有限公司 2013-09-26 2014-03-26 14,900,000.00振石集团东方特钢股份有限公司 2013-07-18 2014-01-18 10,000,000.00振石集团东方特钢股份有限公司 2013-07-30 2014-01-30 10,000,000.00振石集团东方特钢股份有限公司 2013-07-30 2014-01-30 10,000,000.00合计 93,908,000.004、期末已贴现的商业承兑票据的说明。
出票单位 出票日期 到期日 金额
舟山市浩泰石油有限公司 2013-10-17 2014-4-18 20,000,000.00截止2013年12月31日，本公司用于贴现的商业承兑票据已包括在短期借款中。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收股利
1、应收股利
未收回相关款项是项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的原因否发生减值账龄一年以内的应收股利 1,620,000.00 1,944,000.00 1,620,000.00 1,944,000.00
其中：上海爱姆意机电设备 暂未发
1,620,000.00 1,944,000.00 1,620,000.00 1,944,000.00 否
连锁有限公司 放
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 274,237,168.26 61.61 210,894.42 0.08 1,260,708,420.15 97.73
3个月-1年 22,324,194.05 5.02 1,768,783.16 7.92 18,574,638.91 1.44 928,731.95 5.001-2年 146,017,888.32 32.81 30,717,342.00 21.04 7,651,889.03 0.59 1,498,828.84 19.59
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）2-3年 216,921.80 0.05 43,384.36 20.00 1,762,265.52 0.14 352,453.10 20.003-5年 1,520,351.44 0.34 456,105.44 30.00 405,657.40 0.03 204,997.22 50.535年以上 760,289.90 0.17 760,289.90 100.00 948,113.31 0.07 948,113.31 100.00合计 445,076,813.77 100.00 33,956,799.28 1,290,050,984.32 100.00 3,933,124.42
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 138,411,385.34 31.10 29,205,692.67 21.10
应收账款
按组合计提坏账准
287,073,334.71 64.50 1,719,900.23 0.60 1,282,545,681.92 99.42 2,264,454.26 0 .18备的应收账款
组合3 287,073,334.71 64.50 1,719,900.23 0.60 1,282,545,681.92 99.42 2,264,454.26 0 .18单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 19,592,093.72 4.40 3,031,206.38 15.47 7,505,302.40 0.58 1,668,670.16 22 .23备的应收账款
合计 445,076,813.77 100.00 3 3, 956,799.28 1,290,050,984.32 100.00 3,933,124.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中山市长虹石油贸易有限公司 138,411,385.34 29,205,692.67 21.10% 注
注：上述应收账款已由第三方为中山市长虹石油贸易有限公司提供房产抵押保证，综合考虑了房产抵押价值后，按估计损失比例计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3个月以内 274,026,273.84 95.46 1,260,708,420.15 98.29
3个月-1年 10,348,585.05 3.60 517,429.26 18,574,638.91 1.45 928,731.951-2年 286,912.68 0.10 28,691.27 351,586.63 0.03 35,158.682-3年 216,921.80 0.08 43,384.36 1,762,265.52 0.14 352,453.103-5年 1,520,351.44 0.53 456,105.44 286,657.40 0.02 85,997.225年以上 674,289.90 0.23 674,289.90 862,113.31 0.07 862,113.31合计 287,073,334.71 100.00 1,719,900.23 1,282,545,681.92 100.00 2,264,454.26期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海清川塑胶制品有限公司 11,915,839.00 1,191,583.90 10% 注
广东澳联玻璃有限公司 7,295,790.30 1,459,158.06 20%按估计损失比例计提
代垫谢亦李等434位客户代
210,894.42 210,894.42 100%按估计损失比例计提
付保险款
上海市汽车销售行业协会 86,000.00 86,000.00 100%按估计损失比例计提
上海中澳惠源进出口有限公
59,770.00 59,770.00 100%按估计损失比例计提
司
韩承荣 23,800.00 23,800.00 100%按估计损失比例计提
合计 19,592,093.72 3,031,206.38
注：子公司上海晶通化学品有限公司对应收上海清川塑胶制品有限公司的款项向中国平安财产保险股份有限公司上海分公司进行了投保，中国平安财产保险股份有限公司上海分公司已承诺赔付保险标的90%，对于未得到理赔的剩余10%应收账款，全额计提坏账准备，总体坏账准备计提比例10%。截止2014年4月21日，已收到上述保险赔款。
3、本期转回或收回应收账款情况
转回或 确定原坏账 转回或 转回或收回前累计
应收账款内容
收回原因 准备的依据 收回金额已计提坏账准备金额上海滨沪集装箱货运公司 客户偿还欠款 无法收回 272,464.03 272,464.03
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
上海市普陀区南光大楼业主 物业费 2,672.70 长期催讨无果 否
上海市浦东新区凯鑫苑小区业主 物业费 2,439.50 长期催讨无果 否
合计 5,112.20
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总单位名称 账面余额 账龄
司关系 额的比例(%)
3个月以内、3个
中山市长虹石油贸易有限公司 客户 138,411,385.34 31.10月-1年、1-2年
佛山市泓德誉钢业有限公司 客户 46,912,050.00 3个月以内 10.54江苏德威新材料股份有限公司 客户 28,134,324.17 3个月以内 6.32兖矿东华建设有限公司 客户 27,086,584.36 3个月以内 6.09四川成都振石投资有限公司 客户 13,264,300.00 3个月以内 2.98合计 253,808,643.87 57.037、应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)上海京沪工贸有限责任公司 联营企业 11,378,458.80 2.56上海新路达商业（集团）有限公司同受母公司控制 18,414.28 0.00华联集团资产托管有限公司 同受母公司控制 5,113.43 0.008、期末已质押应收账款，详见本附注九/（一）。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 32,337,859.34 68.52 79,282,413.77 92.22
3个月-1年 1,402,969.89 2.97 71,148.50 5.07 555,492.55 0.65 27,774.64 5.001-2年 9,360,350.35 19.83 1,858,516.42 19.86 2,819,810.52 3.28 1,639,665.35 58.152-3年 2,371,150.32 5.02 1,511,522.39 63.75 182,100.00 0.21 36,420.00 20.003-5年 484,809.74 1.03 145,442.92 30.00 1,355,467.27 1.58 965,240.18 71.215年以上 1,243,706.45 2.63 1,243,706.45 100.00 1,771,973.21 2.06
1,771,973.21 100.00合计 47,200,846.09 100.00 4,830,336.68 85,967,257.32 100.00 4,441,073.38
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 2,109,672.03 4.47 2,109,672.03 100.00
款
按组合计提坏账准备的
44,638,507.37 94.57 2,436,518.76 5.46 83,419,975.22 97.04 2,062,312.08 2.47其他应收款
组合3 44,638,507.37 94.57 2,436,518.76 5.46 83,419,975.22 97.04 2,062,312.08 2.47单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 452,666.69 0.96 284,145.89 62.77 2,547,282.10 2.96 2,378,761.30 93.38应收款
合计 47,200,846.09 100.00 4,830,336.68 85,967,257.32 100.00 4,441,073.38
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海宝德汽车有限公司 2,109,672.03 2,109,672.03 100%按估计损失比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3个月以内 32,337,859.34 72.44 79,282,413.77 95.04
3个月－1年 1,402,969.89 3.14 71,148.50 555,492.55 0.67 27,774.641－2年 8,335,371.04 18.67 833,537.11 1,311,272.42 1.57 131,127.252－3年 1,074,534.91 2.41 214,906.98 182,100.00 0.22 36,420.003－5年 244,065.74 0.55 73,219.72 316,723.27 0.38 95,016.985年以上 1,243,706.45 2.79 1,243,706.45 1,771,973.21 2.12 1,771,973.21合计 44,638,507.37 100.00 2,436,518.76 83,419,975.22 100.00 2,062,312.08期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海环亚中进贸易有限公司 211,922.69 211,922.69 100%按估计损失比例计提
上海东昌汽车销售服务有限公司 115,574.00 34,672.20 30%按估计损失比例计提
上海通现汽车销售服务有限公司 105,800.00 31,740.00 30%按估计损失比例计提
上海东方汽车杂志社有限公司 13,500.00 4,050.00 30%按估计损失比例计提
北京燃料自由国际有限公司 4,800.00 1,440.00 30%按估计损失比例计提
上海永达汽车杨浦销售服务有限公司 1,000.00 300.00 30%按估计损失比例计提
友兴盛电子（北京）有限公司 70.00 21.00 30%按估计损失比例计提
合计 452,666.69 284,145.89
3、本期转回或收回其他应收款情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
上海紫苑礼仪用品有限公司 客户偿还欠款 无法收回 798,000.00 798,000.00
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4、本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
上海生产资料交易市场原管理层 往来款 643,803.76长期无法收回 否
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
上海通用汽车销售有限公司 供应商 8,896,017.75 3个月以内 18.85 往来款
广州市天河区人民法院 政府机关 7,876,925.87 1-2年 16.69诉讼保全保证金
上海市黄浦区国家税务局 政府机关 7,342,366.31 3个月以内 15.56应收出口退税款
江苏雨花钢铁有限公司 供应商 3,000,000.00 3个月以内 6.36 保证金
上海宝德汽车有限公司 供应商 2,109,672.031-2年、2-3年 4.47 保证金
合计 29,224,981.96 61.93
7、其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
济南鲁沪燃料油有限公司 联营企业 50,000.00 0.11(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,989,643,832.77 99.41 2,343,391,087.21 99.061至2年 8,055,158.52 0.27 21,873,197.39 0.922至3年 9,457,836.77 0.31 200,000.00 0.013年以上 274,950.58 0.01 190,893.92 0.01合计 3,007,431,778.64 100.00 2,365,655,178.52 100.00预付款项账龄的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 14,418,177.42元，主要为预付进口瓦斯抑爆设备的款项，因为生产周期较长的原因，该款项尚未结清。
财务报表附注第53页
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因上海易融贸易有限公司 供应商 392,121,911.94 1年以内 预付购货款天津物产九江国际贸易有限公司 供应商 275,996,084.15 1年以内 预付购货款上海晋金实业有限公司 供应商 184,394,603.03 1年以内 预付购货款连云港亚新钢铁有限公司 供应商 157,321,135.60 1年以内 预付购货款连云港煜泰国际商贸有限公司 供应商 151,165,707.94 1年以内 预付购货款合计 1,160,999,442.66
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无其他关联单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,099,297.63 2,099,297.63 9,329,784.46 9,329,784.46在途物资 95,451,698.04 3,456,889.76 91,994,808.28 207,361,776.14 207,361,776.14周转材料 411,821.37 411,821.37 2,703,391.57 2,703,391.57在产品 27,487,013.66 27,487,013.66库存商品 2,787,273,843.35 131,954,155.23 2,655,319,688.12 4,639,086,791.86 197,385,153.93 4,441,701,637.93发出商品 1,020,981,220.92 1,020,981,220.92
低值易耗品 135,439.08 135,439.08 150,602.00 150,602.00合计 3,906,353,320.39 135,411,044.99 3,770,942,275.40 4,886,119,359.69 197,385,153.93 4,688,734,205.76其中：期末数中有账面价值人民币452,009,896.10元的存货用于质押，详见本附注九/（一）。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转销 其他
原材料 1,121,872.38 1,121,872.38
在途物资 3,456,889.76 3,456,889.76
财务报表附注第54页
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本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转销 其他
周转材料 1,551,054.41 1,551,054.41
库存商品 197,385,153.93 104,356,425.16 160,131,233.27 9,656,190.59 131,954,155.23合计 197,385,153.93 110,486,241.71 160,131,233.27 12,329,117.38 135,411,044.993、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 存货成本高于公开市场价格
在途物资 存货成本高于公开市场价格
周转材料 存货成本高于公开市场价格
库存商品 存货成本高于公开市场价格
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
装修费 155,224.57
租赁费 1,398,500.00合计 155,224.57 1,398,500.00(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 946,566.70
待抵扣进项税 150,611.04
现金流量套期公允价值变动（注） 4,486,700.00印花税票 142.30 1,228.50其他 10,094.72合计 1,097,320.04 4,498,023.22注：现金流量套期公允价值变动系公司为规避与存货相关的现金流量变动风险而购买期货合同的浮动盈亏。
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(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 250,452,632.72 259,356,586.51其他股权投资 14,603,019.63 14,603,019.63小计 265,055,652.35 273,959,606.14减：减值准备 3,453,040.59 3,349,404.96合计 261,602,611.76 270,610,201.18
财务报表附注第56页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业：
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 38.58 38.58 29,744.64 5,427.88 24,316.75 21,705.40 2,166.50上海二手车交易市场有限公司 30.00 30.00 12,976.27 3,771.06 9,205.20 7,807.52 2,174.11上海鞍钢钢材加工有限公司 49.00 49.00 28,054.47 24,163.27 3,891.20 87,706.33 187.79上海京沪工贸有限责任公司 40.00 40.00 1,992.72 1,967.61 25.12 3,973.29 -77.82济南鲁沪燃料油有限公司 20.00 20.00 379.27 204.57 174.70
上海通申石油化工有限公司 20.00 20.00 1,706.30 525.87 1,180.43 4,961.77 5.03中山市申中石油有限公司 33.33 33.33 1,736.59 51.08 1,685.51 211.12 -6.14上海申燃船务有限公司 25.00 25.00 474.23 0.47 473.76 85.91 4.85上海扬虹石油有限公司 49.00 49.00 1,600.00 1,600.00
上海外高桥油品储运销售有限公司 34.00 34.00 10,036.97 4,766.72 5,270.25 17,253.21 10.84上海优斯汽车租赁有限公司 30.00 30.00 2,128.47 1,124.33 1,004.14 1,421.57 61.54上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司 25.00 25.00 1,859.78 188.17 1,671.61 3,971.75 889.89上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司 38.00 38.00 1,851.50 800.05 1,051.45 1,705.53 601.45上海美亚金桥能源有限公司 40.00 40.00 22,758.81 7,645.16 15,113.64 16,031.72 2,425.14上海三灵金属材料仓储中心 55.00 55.00 643.93 105.19 538.74 5,673.82 33.08财务报表附注第57页
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3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投 在被投资单位
营企业其他综合 资单位资单位 持股比例与表 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
收益变动中享有 持股比表决权 决权比例不一 减值准备 红利的份额 例(%)比例(%) 致的说明
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 权益法 39,454,984.18 87,734,587.39 6,059,143.12 -358,642.66 93,793,730.51 38.58 38.58 1,944,000.00上海二手车交易市场有限公司 权益法 20,947,543.09 26,781,282.06 834,327.20 27,615,609.26 30.00 30.00 5,688,004.56上海鞍钢钢材加工有限公司 权益法 4,900,000.00 18,146,730.32 920,157.48 19,066,887.80 49.00 49.00
上海京沪工贸有限责任公司 权益法 1,000,000.00 411,736.91 -311,269.13 100,467.78 40.00 40.00
济南鲁沪燃料油有限公司 权益法 400,000.00 349,404.96 349,404.96 20.00 20.00 349,404.96
上海通申石油化工有限公司 权益法 2,000,000.00 2,350,799.17 10,058.67 2,360,857.84 20.00 20.00
上海申燃化工配送有限公司（注） 权益法 2,940,000.00 425,289.64 -425,289.64 49.00 49.00
中山市申中石油有限公司 权益法 3,333,333.33 5,638,257.57 -20,450.16 5,617,807.41 33.33 33.33
上海申燃船务有限公司 权益法 975,000.00 1,172,275.07 12,128.26 1,184,403.33 25.00 25.00
上海扬虹石油有限公司 权益法 7,840,000.00 7,840,000.00 7,840,000.00 49.00 49.00
上海外高桥油品储运销售有限公司 权益法 16,372,383.94 18,100,243.07 -181,382.70 17,918,860.37 34.00 34.00 218,243.35上海优斯汽车租赁有限公司 权益法 2,786,944.76 3,196,102.49 -183,676.05 3,012,426.44 30.00 30.00 368,308.01上海市浦东旧机动车交易市场经营管理
权益法 2,575,065.50 3,752,119.45 426,899.92 4,179,019.37 25.00 25.00 1,797,816.15有限公司
上海百联联合二手车交易市场经营管理
权益法 1,140,000.00 3,973,942.24 21,554.80 3,995,497.04 38.00 38.00 2,263,942.23有限公司
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其中：联营及合 在被投在被投 在被投资单位
营企业其他综合 资单位资单位 持股比例与表 本期计提 本期现金被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
收益变动中享有 持股比表决权 决权比例不一 减值准备 红利的份额 例(%)比例(%) 致的说明
上海美亚金桥能源有限公司 权益法 47,373,739.63 76,520,730.32 -16,066,155.56 60,454,574.76 40.00 40.00 25,766,697.67上海三灵金属材料仓储中心 权益法 2,963,085.85 2,963,085.85 2,963,085.85 55.00 55.00 181,941.69权益法小计 157,002,080.28 259,356,586.51 -8,903,953.79 -358,642.66 250,452,632.72 349,404.96 38,228,953.66申银万国证券股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 <5% <5% 161,942.60长江经济联合发展（集团）股份有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 <5% <5% 185,000.00上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5% <5% 8,626.20上海工业欧亚国际贸易有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 13.00 13.00 3,000,000.00
上海华东拆车有限公司 成本法 1,845,975.00 1,845,975.00 1,845,975.00 15.00 15.00 159,156.44上海化轻化工物品运输有限公司 成本法 39,501.00 39,501.00 39,501.00 4.90 4.90
上海塑协工贸发展经营部 成本法 103,635.63 103,635.63 103,635.63 16.67 16.67 103,635.63 103,635.63上海银行股份有限公司 成本法 56,400.00 56,400.00 56,400.00 <5% <5% 15,645.36上海期货交易所会员资格 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 <5% <5%
成本法小计 14,603,019.63 14,603,019.63 14,603,019.63 3,103,635.63 103,635.63 530,370.60合计 171,605,099.91 273,959,606.14 -8,903,953.79 -358,642.66 265,055,652.35 3,453,040.59 103,635.63 38,759,324.26注：本年联营企业上海申燃化工配送有限公司注销。
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(十一)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 10,936,640.12 10,936,640.12（1）房屋、建筑物 5,052,958.32 5,052,958.32（2）土地使用权 5,883,681.80 5,883,681.802．累计折旧和累计摊销合计 3,104,903.28 370,812.36 3,475,715.64（1）房屋、建筑物 2,002,405.04 239,821.32 2,242,226.36（2）土地使用权 1,102,498.24 130,991.04 1,233,489.283．投资性房地产净值合计 7,831,736.84 7,460,924.48（1）房屋、建筑物 3,050,553.28 2,810,731.96（2）土地使用权 4,781,183.56 4,650,192.524．投资性房地产账面价值合计 7,831,736.84 7,460,924.48（1）房屋、建筑物 3,050,553.28 2,810,731.96（2）土地使用权 4,781,183.56 4,650,192.522013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为370,812.36元。
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 867,926,135.27 247,959,842.04 81,235,570.97 1,034,650,406.34其中：房屋及建筑物 640,327,672.02 138,112,383.71 17,021,688.09 761,418,367.64机器设备 148,916,156.72 72,951,920.20 51,091,758.36 170,776,318.56运输工具 51,188,732.72 12,903,995.67 9,770,201.37 54,322,527.02电子设备 27,493,573.81 23,991,542.46 3,351,923.15 48,133,193.12本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 211,059,890.60 46,320,427.18 50,221,849.49 207,158,468.29其中：房屋及建筑物 113,261,234.40 25,969,052.07 4,844,180.77 134,386,105.70机器设备 50,903,700.41 10,084,094.55 35,900,066.13 25,087,728.83运输工具 27,206,279.22 5,833,757.25 6,664,429.61 26,375,606.86电子设备 19,688,676.57 4,433,523.31 2,813,172.98 21,309,026.90三、固定资产账面净值合计 656,866,244.67 827,491,938.05其中：房屋及建筑物 527,066,437.62 627,032,261.94
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 98,012,456.31 145,688,589.73运输工具 23,982,453.50 27,946,920.16电子设备 7,804,897.24 26,824,166.22四、减值准备合计 4,203,181.55 4,203,181.55
其中：房屋及建筑物
机器设备 4,197,192.39 4,197,192.39
运输工具 5,989.16 5,989.16
电子设备
五、固定资产账面价值合计 656,866,244.67 827,491,938.05其中：房屋及建筑物 527,066,437.62 627,032,261.94机器设备 98,012,456.31 145,688,589.73运输工具 23,982,453.50 27,946,920.16电子设备 7,804,897.24 26,824,166.22本期折旧额46,320,427.18元。
本期由在建工程转入固定资产原价为167,677,251.74元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为25,506,722.07元，详见本附注九/（二）。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 84,574,943.70 自建办公用房，无法办理房产权证
运输设备 4,094,421.30 尚在办理中
合计 88,669,365.00
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
百联汽车展示厅
28,466,171.66 28,466,171.66 638,987.00 638,987.00项目
百联金山油库2期
5,980,875.45 5,980,875.45 5,390,654.14 5,390,654.14工程
斯柯达南汇4S店
5,738,929.63 5,738,929.63 110,000.00 110,000.00项目装修工程
财务报表附注第61页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
百联金山油库防
1,426,449.64 1,426,449.64
腐维修工程
嘉兴钢材服务中
1,422,331.39 1,422,331.39 2,043,400.00 2,043,400.00心1期项目工程
上海物贸生资物
流公司信息化1期 656,583.48 656,583.48 325,015.91 325,015.91项目
交易市场改造项
427,233.33 427,233.33 24,228,081.40 24,228,081.40目
上海物贸生资物
流公司信息化2期 167,000.00 167,000.00
项目
上海大众阳光易
103,925.00 103,925.00
手车展厅项目
上海零星化学危
21,415.50 21,415.50 86,925,622.61 86,925,622.61险品物流基地
斯柯达4S店维修
9,192,971.31 9,192,971.31车间改建工程
凯迪拉克4S店建
17,321,869.00 17,321,869.00设工程
通用 4s店建设工
3,052,109.00 3,052,109.00程
物贸大厦改造项
2,297,504.10 2,297,504.10目
民星路技术改造
44,068,897.81 44,068,897.81项目
其他工程 52,291.00 52,291.00
合计 44,463,206.08 44,463,206.08 195,595,112.28 195,595,112.28注：本年在建工程减少 220,274,031.74元，其中：转入固定资产金额为167,677,251.74元，转入无形资产金额为19,359,252.60元，转入长期待摊费用金额为33,237,527.40元。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 本期利
预算数 工程进度 利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 息资本 资金来源 期末余额（万元） (%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
百联汽车展示厅
4,492.00 638,987.00 27,827,184.66 63.37 63.37 1,306,666.66 1,306,666.66 5.60借款加自筹 28,466,171.66项目
百联金山油库 2
12,679.00 5,390,654.14 590,221.31 9.30 9.30 自筹 5,980,875.45期工程
斯柯达南汇 4S
800.00 110,000.00 5,678,929.63 50,000.00 72.36 72.36 自筹 5,738,929.63店项目装修工程
百联金山油库防
160.00 1,426,449.64 89.15 89.15 自筹 1,426,449.64腐维修工程
嘉兴钢材服务中
44,900.00 2,043,400.00 2,507,449.47 3,128,518.08 1.01 1.01 借款加自筹 1,422,331.39心1期项目工程
上海物贸生资物
流公司信息化 1 182.00 325,015.91 331,567.57 36.08 36.08 自筹 656,583.48期项目
交易市场改造项
4,000.00 24,228,081.40 14,606,378.33 8,799,779.00 29,607,447.40 97.09 97.09 自筹 427,233.33目
上海大众阳光易
103,925.00 自筹 103,925.00手车展厅项目
财务报表附注第63页
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财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进度 利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 息资本 资金来源 期末余额（万元） (%) 计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
上海物贸生资物
流公司信息化 2 85.00 181,647.87 14,647.87 21.37 21.37 自筹 167,000.00期项目
上海零星化学危
13,478.48 86,925,622.61 3,675,595.52 71,220,550.03 19,359,252.60 69.64 69.64 7,294,010.70 1,663,473.75 5.94借款加自筹 21,415.50险品物流基地
斯柯达 4S店维
1,368.20 9,192,971.31 1,343,765.00 10,536,736.31 100.00 100.00 260,266.67 6.10借款加自筹修车间改建工程
凯迪拉克 4S店
2,000.00 17,321,869.00 1,784,189.00 19,106,058.00 95.53 95.53 自筹
建设工程
通用 4s店建设
528.00 3,052,109.00 2,184,636.92 5,236,745.92 99.18 99.18 自筹
工程
物贸大厦改造项
529.67 2,297,504.10 2,912,098.90 1,579,523.00 3,630,080.00 100.00 100.00 自筹
目
民星路技术改造
5,000.00 44,068,897.81 3,575,134.79 47,644,032.60 100.00 100.00 3,240,449.56 736,089.81 3.43 借款
项目
合计 90,202.35 195,595,112.28 68,729,173.61 167,316,590.81 52,596,780.00 12,101,393.59 3,706,230.22 44,410,915.08财务报表附注第64页
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(十四)无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 227,444,703.94 42,886,365.34 126,291,903.00 144,039,166.28(1).土地使用权 224,198,159.40 42,162,492.60 126,291,903.00 140,068,749.00(2).房屋使用权 1,339,394.70 1,339,394.70(3).信息系统软件 1,907,149.84 723,872.74 2,631,022.582、累计摊销合计 22,647,440.01 5,419,434.36 17,259,893.75 10,806,980.62(1).土地使用权 21,268,581.65 4,854,136.27 17,259,893.75 8,862,824.17(2).房屋使用权 554,402.15 88,839.48 643,241.63(3).信息系统软件 824,456.21 476,458.61 1,300,914.823、无形资产账面净值合计 204,797,263.93 133,232,185.66(1).土地使用权 202,929,577.75 131,205,924.83(2).房屋使用权 784,992.55 696,153.07(3).信息系统软件 1,082,693.63 1,330,107.764、无形资产账面价值合计 204,797,263.93 133,232,185.66(1).土地使用权 202,929,577.75 131,205,924.83(2).房屋使用权 784,992.55 696,153.07(3).信息系统软件 1,082,693.63 1,330,107.76本期摊销额5,419,434.36元。
本期由在建工程转入无形资产原价为19,359,252.60元。
(十五)公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
ERP系统开发 983,872.74 566,581.21 723,872.74 826,581.21(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修费 8,504,096.78 34,150,948.47 5,138,206.72 4,149,449.06 33,367,389.47 注
品牌代理费 480,000.00 120,000.00 360,000.00
宽带租赁费 240,000.00 10,000.00 230,000.00
合计 8,984,096.78 34,390,948.47 5,268,206.72 4,149,449.06 33,957,389.47
财务报表附注第65页
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本期由在建工程转入长期待摊费用原价为33,237,527.40元。
本期其他减少原因：
（1）、下一年度摊销的装修费155,224.57元，转入一年内到期的非流动资产。
（2）、子公司上海危险化学品市场经营管理有限公司未摊销完毕的装修费冲减收到的搬迁补偿款，详见本附注六/（二十九）/注2。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 6,823,551.50 28,266,229.63计入资本公积的现金流量套期工具公允价值变动 162,500.00小计 6,823,551.50 28,428,729.63递延所得税负债：
政府补助未来应交所得税 1,827,277.82
计入资本公积的现金流量套期工具公允价值变动 1,121,675.00资产置换未来应交所得税 61,614,342.02 73,920,113.33小计 63,441,619.84 75,041,788.332、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 150,352,766.81 96,043,838.163、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
政府补贴未来应纳税所得额 7,309,111.28资产置换未来应纳税所得额 186,710,127.35小计 194,019,238.63可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 1,767,925.31其他应收款坏账准备 4,716,801.58存货跌价准备 17,813,727.84长期股权投资减值准备 3,000,000.00小计 27,298,454.73
财务报表附注第66页
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(十八)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提增加 期末余额
转回 转销 其他
坏账准备 8,374,197.80 32,149,476.33 1,070,464.03 648,915.96 17,158.18 38,787,135.96存货跌价准备 197,385,153.93 110,486,241.71 160,131,233.27 12,329,117.38 135,411,044.99长期股权投资减值准备 3,349,404.96 103,635.63 3,453,040.59固定资产减值准备 4,203,181.55 4,203,181.55
合计 209,108,756.69 146,942,535.22 1,070,464.03 160,780,149.23 16,549,457.11 177,651,221.54注：资产减值准备其他减少系本期末上海森大木业有限公司不再纳入合并范围。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 392,389,245.99 1,727,612,751.24抵押借款 42,000,000.00 42,000,000.00保证借款 1,350,612,051.65 2,282,830,752.15信用借款 2,773,150,000.00 1,540,000,000.00合计 4,558,151,297.64 5,592,443,503.39其中：质押借款包括商业承兑汇票贴现20,000,000.00元。
2、质押借款系以商业承兑汇票、应收账款和存货质押取得的借款，详见本附注九/（一）。
3、抵押借款系以固定资产抵押取得的借款，详见本附注九/（二）。
4、保证借款事项，详见本附注七/（五）/5。
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 736,333,219.00 885,911,953.94商业承兑汇票 99,340,250.10 60,000,000.00合计 835,673,469.10 945,911,953.94下一会计期间将到期的票据金额835,673,469.10元。
财务报表附注第67页
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(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付款项 760,095,238.44 1,262,375,308.162、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数应付账款中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联（香港）有限公司 8,802,399.38 117,951,501.35(二十二)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收款项 2,147,092,760.17 1,346,541,189.042、期末数中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 1,057,304.08
3、期末预收其他关联方情况
占预收款项总
单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
上海华联罗森有限公司 同受百联集团控制 45,000.00 0.00华联集团资产托管有限公司 同受百联集团控制 25,400.00 0.00上海百联配送实业有限公司 同受百联集团控制 14,168.50 0.00合计 84,568.50 0.004、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
永嘉县鸿顺铜材有限公司 3,845,499.90 合同尚未执行完毕
安平县佳禾五金网业有限公司 2,494,473.00 合同尚未执行完毕
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(二十三)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,150,154.00 133,684,918.51 134,604,579.81 2,230,492.70（2）职工福利费 10,333,968.59 10,333,968.59
（3）社会保险费 39,505,113.64 39,483,777.96 21,335.68其中：医疗保险费 12,382,459.60 12,374,453.28 8,006.32基本养老保险费 23,960,609.25 23,950,006.35 10,602.90失业保险费 1,667,142.95 1,665,628.25 1,514.70工伤保险费 676,941.14 676,335.26 605.88生育保险费 817,960.70 817,354.82 605.88（4）住房公积金 21,510.00 6,953,400.25 6,951,550.25 23,360.00（5）工会经费和职工教育经费 494,813.44 3,310,573.10 3,333,115.74 472,270.80（6）职工奖福基金 5,673,658.72 77,206.20 5,750,864.92
（7）外聘人员工资 19,980,356.90 19,980,356.90
（8）辞退福利 24,747,309.70 24,747,309.70
（9）其他 1,200,587.42 1,200,587.42
合计 9,340,136.16 239,793,434.31 246,386,111.29 2,747,459.18本期发生工会经费和职工教育经费金额3,310,573.10元。
本期因解除劳动关系给予补偿24,747,309.70元，其中：上海森大木业有限公司停产遣散补偿金为24,702,615.50元。
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -129,549,329.46 -290,005,322.64营业税 1,325,922.79 949,178.66企业所得税 26,786,808.12 9,072,945.73个人所得税 3,723,415.49 2,835,369.80城市维护建设税 138,916.65 123,240.40房产税 1,864,069.48 1,441,329.63教育费附加 105,024.41 105,422.64土地使用税 309,575.50 299,151.00其他 189,329.53 87,419.09合计 -95,106,267.49 -275,091,265.69
财务报表附注第69页
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应交税费说明：
母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司、上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司的流转税汇总缴纳。
母公司范围内的公司本部和上海物资贸易股份有限公司有色金属分公司、上海物资贸易股份有限公司黑色金属分公司、上海汽车贸易中心、上海物资贸易股份有限公司无锡金属材料分公司、上海物资贸易股份有限公司启东金属材料分公司的企业所得税汇总缴纳。
(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,952,607.14 4,092,231.81(二十六)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
少数股东 33,821.60 2,296,045.57 少数股东暂未领取
其中：百联（香港）有限公司 2,145,362.86
合计 33,821.60 2,296,045.57
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 886,130,116.63 1,636,203,312.052、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 736,211,166.66 1,356,014,422.613、期末应付其他关联方情况
占其他应付款总单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 联营企业 50,000,000.00 5.64上海外高桥油品储运销售有限公司 联营企业 1,097,623.98 0.12上海百联物业管理有限公司 同受百联集团控制 286,848.00 0.03合计 51,384,471.98 5.79
财务报表附注第70页
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 24,000,000.00 借款
上海外高桥油品储运销售有限公司 1,097,623.98 往来款
山东宏康机械制造有限公司 824,750.00 质量保证金
上海吉田投资集团有限公司 659,600.00 房租押金
海亮金属贸易集团有限公司 415,020.00 房租押金
大有期货有限公司上海营业部 258,000.00 房租押金
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
百联集团有限公司 736,211,166.66 借款及利息
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 50,000,000.00 借款
上海市财政局 32,570,727.19上缴储备油利润
上海漕泾热电有限责任公司 11,216,467.91 违约赔偿金
上海二手车交易市场有限公司 6,438,850.00 二手车办证费
永达汽车集团有限公司 3,000,000.00 保证金
(二十八)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计承担的被追索商业
10,000,000.00 10,000,000.00承兑汇票责任
预计负债说明：详见本附注十/（一）。
(二十九)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 21,000,000.00上海市财政锅炉改造项目拨款 100,000.00百联青浦汽车广场项目专项补贴 2,047,514.10
危险化学品物流基地政府专项补贴 1,477,777.78
上海有色金属现货交易平台专项补贴 834,327.56
民星路物流基地技术改造项目补贴 691,948.20
合计 5,051,567.64 21,100,000.00
财务报表附注第71页
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2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 21,000,000.00
财务报表附注第72页
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（2）一年内到期的长期借款明细：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-9-2 2013-6-3 人民币 6.46 4,000,000.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-9-2 2013-3-4 人民币 6.46 2,000,000.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2011-10-11 2013-3-4 人民币 6.46 1,000,000.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2011-10-11 2013-3-4 人民币 6.46 4,150,000.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-4-13 2013-6-3 人民币 6.46 1,800,000.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-7-20 2013-6-3 人民币 6.46 506,600.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-9-19 2013-6-3 人民币 6.46 543,400.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-9-19 2013-9-2 人民币 6.46 1,456,600.00中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 2012-11-23 2013-9-2 人民币 6.46 5,543,400.00合计 21,000,000.00（3）一年内到期的非流动负债其他项目明细：
本期新增 本期其他非流 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 动负债转入 外收入金额 与收益相关上海市财政锅炉改造项目拨款（注） 100,000.00 83,333.33 16,666.67 与资产相关百联青浦汽车广场项目专项补贴 2,047,514.10 2,047,514.10 与资产相关危险化学品物流基地政府专项补贴 1,477,777.78 1,477,777.78 与资产相关上海有色金属现货交易平台专项补贴 834,327.56 834,327.56 与资产相关民星路物流基地技术改造项目补贴 691,948.20 691,948.20 与资产相关合计 100,000.00 5,051,567.64 83,333.33 16,666.67 5,051,567.64 与资产相关注：资产减值准备其他减少系本期末上海森大木业有限公司不再纳入合并范围。
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(三十)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
现金流量套期公允价值变动（注1） 650,000.00动迁补偿款（注2） 660,790.51
合计 660,790.51 650,000.00注1：现金流量套期工具系公司为规避与存货相关的现金流量变动风险而购买期货合同的浮动盈亏。
注2：本年子公司上海危险化学品市场经营管理有限公司因原经营地上海市汶水路301号动迁改造，收到市北高新（集团）有限公司支付的搬迁补偿款5,000,000.00元。
公司原经营地租赁办公用房相关未摊销完毕的装修费 3,994,224.49元及搬迁费用 344,985.00元，作为备抵项由上述搬迁补偿款补偿，余额 660,790.51元用于抵偿下一年度发生的后续搬迁支出。
(三十一)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 51,426,827.26 52,024,007.85信用借款 456,600.00合计 51,426,827.26 52,480,607.85
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2、本期长期借款明细情况
利率 期末余额 年初余额贷款单位 借款类别 借款起始日借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额上海市经济信息中心 保证借款 1997-1-1 2019-11-30 日元 2.50 60,580,486.00 3,499,795.26 71,595,119.00 5,229,951.85中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011-1-28 2017-12-20 人民币 6.40 11,400,000.00 13,200,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011-5-24 2017-12-20 人民币 6.40 7,200,000.00 8,350,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011-12-20 2017-12-20 人民币 6.40 328,800.00 358,800.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2011-12-21 2017-12-20 人民币 6.40 5,634,791.00 6,524,791.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-2-22 2017-12-20 人民币 7.05 7,760,000.00 8,990,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-3-31 2017-12-20 人民币 7.05 980,000.00 1,140,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-6-15 2017-12-20 人民币 7.05 1,402,364.00 1,402,364.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-8-2 2017-12-20 人民币 7.05 598,696.00 598,696.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-8-2 2017-12-20 人民币 7.05 50,000.00 80,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-8-10 2017-12-20 人民币 7.05 2,710,000.00 3,000,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-8-10 2017-12-20 人民币 7.05 15,000.00 15,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-11-8 2017-12-20 人民币 7.05 1,894,405.00 2,094,405.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-11-8 2017-12-20 人民币 7.05 120,000.00 120,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-12-13 2017-12-20 人民币 7.05 100,000.00 100,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2012-12-13 2017-12-20 人民币 7.05 820,000.00 820,000.00中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013-1-30 2017-12-20 人民币 6.55 120,000.00
中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013-1-30 2017-12-20 人民币 6.55 2,259,208.00
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利率 期末余额 年初余额贷款单位 借款类别 借款起始日借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013-3-1 2017-12-20 人民币 6.55 750,000.00
中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013-6-18 2017-12-20 人民币 6.55 1,313,768.00
中国工商银行股份有限公司上海市分行 保证借款 2013-9-25 2017-12-20 人民币 6.55 2,470,000.00
中国建设银行股份有限公司上海市第五支行 信用借款 2012-11-23 2014-11-10 人民币 6.45 456,600.00合计 51,426,827.26 52,480,607.85（1）向上海市经济信息中心借款情况为：1988年，本公司为建设物资贸易中心信息系统向政府要求项目日元贷款，业经中华人民共和国物资部科技教育司批复同意，借款由上海市计委负责担保。为层层落实，上海市物资局于1988年12月30日以《沪物贸（1988）974号文》向市计委作了担保，相应本公司于1989年3月11日以《沪物贸信（1989）974号报告》向市物资局作了反担保。1990年6月4日，根据《上海市计划委员会沪计外（1989）118号批复》精神，本公司与上海经济信息中心签订了―关于日元贷款项目执行协议书‖，关于贷款转贷、支付、利息支付、本金偿还等条款均根据中国对外经济贸易信托投资公司与上海市经济信息中心签订《第CX1－P18号贷款协议》及《JSP8916号转贷协议》执行。
（2）向中国工商银行股份有限公司上海市分行借款及担保情况详见本附注七/（五）/5/（2）。
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(三十二)长期应付款
1、长期应付款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
商务楼租赁款 3,962,845.462、期末长期应付款中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况项目 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 3,962,845.46(三十三)其他非流动负债
1、其他非流动负债明细如下：
项目 期末余额 年初余额
上海市财政锅炉改造项目拨款 700,000.00百联青浦汽车广场项目专项补贴 42,755,372.28 46,850,400.48危险化学品物流基地政府专项补贴 13,783,333.32 16,000,000.00上海有色金属现货交易平台专项补贴 6,474,783.72
民星路物流基地技术改造项目补贴 6,962,077.70 8,000,000.00合计 69,975,567.02 71,550,400.48
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2、其他非流动负债说明：
本期转入一年
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 内到期的其他 其他减少 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关非流动负债
上海市财政锅炉改造项目拨款（注1） 700,000.00 700,000.00 与资产相关百联青浦汽车广场项目专项补贴（注2） 46,850,400.48 2,047,514.10 2,047,514.10 42,755,372.28 与资产相关危险化学品物流基地政府专项补贴（注3） 16,000,000.00 1,477,777.78 738,888.90 13,783,333.32 与资产相关上海有色金属现货交易平台专项补贴（注4） 8,190,000.00 834,327.56 880,888.72 6,474,783.72 与资产相关民星路物流基地技术改造项目补贴（注5） 8,000,000.00 691,948.20 345,974.10 6,962,077.70 与资产相关合计 71,550,400.48 8,190,000.00 5,051,567.64 4,013,265.82 700,000.00 69,975,567.02 与资产相关注1：子公司上海森大木业有限公司锅炉改造项目获得上海市财政拨款 100万元，锅炉改造项目已于 2010年 12月建成并转入固定资产，本年由于处置上海森大木业有限公司股权，只将该公司 1-10月利润表纳入合并，故按锅炉项目的使用年限确认营业外收入 83,333.33元；拨款余额作为其他减少转出。
注2：子公司上海汽车销售服务有限公司所在地上海市闸北区江场路1397号，因市政动迁和土地收储，被上海市闸北区土地发展中心收购。本年收到上海市闸北区土地发展中心拨付的动迁补偿款59,892,000.00元。原维修部门已拆除或废弃的固定资产账面价值、搬迁费用及员工补偿款等合计13,041,599.52元，作为备抵项最终由上述动迁补助款补偿，余额46,850,400.48元用以弥补因动迁而投资的百联青浦汽车广场项目固定资产折旧和无形资产摊销成本，按年转入营业外收入。本年按上述项目相关资产的使用年限确认营业外收入 2,047,514.10元，下一年度应确认的收益转入一年内到期的非流动负债。
注3：子公司上海零星危险化学品物流有限公司危险化学品物流基地项目，截止2012年12月31日，累计获得上海市财政拨款1,600万元。本年按上述项目相关资产的使用年限确认营业外收入738,888.90元，下一年度应确认的收益转入一年内到期的非流动负债。
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注4：根据上海市商务委员会关于商请拨付2012年上海现代服务业综合试点项目专项资金（第一批）的沪商市场（2013）777号函，2013年子公司上海有色金属交易中心有限公司收到专项补贴 8,190,000.00元。本年按上述项目相关资产的使用年限和实际费用性支出合计确认营业外收入880,888.72元，下一年度应确认的收益转入一年内到期的非流动负债。
注5：上海物资贸易股份有限公司民星路物流基地技术改造项目，截止2012年12月31日，累计获得上海市财政拨付的中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金 8,000,000.00元。本年按上述项目相关资产的使用年限确认营业外收入 345,974.10元，下一年度应确认的收益转入一年内到期的非流动负债。
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(三十四)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 396,147,908.00 396,147,908.00 (2).境内上市的外资股 99,825,006.00 99,825,006.00 (3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 495,972,914.00 495,972,914.00合计 495,972,914.00 495,972,914.00财务报表附注第80页
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(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 539,041,866.02 539,041,866.02（2）其他 -17,947.94 -17,947.94小计 539,023,918.08 539,023,918.082.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
10,601,033.90 2,896,724.40 7,704,309.50他变动
（2）原制度资本公积转入 690,249.76 690,249.76（3）现金流量套期公允价值变动产生的利
-487,500.00 487,500.00
得或损失
（4）2005年资产置换差价 150,080,230.10 24,984,444.78 125,095,785.32（5）接受捐赠非现金资产准备 59,439.60 59,439.60小计 160,943,453.36 487,500.00 27,881,169.18 133,549,784.18合计 699,967,371.44 487,500.00 27,881,169.18 672,573,702.26(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,521,517.90 48,521,517.90任意盈余公积 4,718,647.65 4,718,647.65合计 53,240,165.55 53,240,165.55(三十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -271,009,004.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,185,011.55
减：提取法定盈余公积 10.00%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
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项目 金额 提取或分配比例
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -252,823,993.22
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 97,408,258,823.69 95,207,052,441.68其他业务收入 93,395,108.38 63,161,965.34营业成本 96,685,635,296.82 94,886,151,286.522、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 52,322,995.75 56,816,587.76 187,817,718.55 188,591,875.48（2）商贸业 97,227,734,781.16 96,583,668,822.37 94,882,892,516.10 94,656,322,268.68（3）租赁服务 128,201,046.78 29,803,857.71 136,342,207.03 30,473,623.75合计 97,408,258,823.69 96,670,289,267.84 95,207,052,441.68 94,875,387,767.913、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属 86,719,143,660.32 86,312,472,104.96 79,153,397,032.84 78,793,957,767.42油品 6,464,646,902.58 6,447,485,654.14 10,660,483,444.39 10,961,431,545.00汽车 1,536,306,044.17 1,386,163,456.55 1,409,160,134.98 1,272,095,215.46化学品 1,048,747,826.91 1,013,556,771.31 1,935,202,113.54 1,930,296,006.67木制品 52,322,995.75 56,816,587.76 187,817,718.55 188,591,875.48进出口 1,458,890,347.18 1,423,990,835.41 1,724,649,790.35 1,698,541,734.13租赁及服务 128,201,046.78 29,803,857.71 136,342,207.03 30,473,623.75合计 97,408,258,823.69 96,670,289,267.84 95,207,052,441.68 94,875,387,767.91
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4、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 97,104,898,485.12 96,376,009,972.79 94,855,186,110.47 94,530,011,588.92境外销售 303,360,338.57 294,279,295.05 351,866,331.21 345,376,178.99合计 97,408,258,823.69 96,670,289,267.84 95,207,052,441.68 94,875,387,767.915、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
中国兵工物资集团有限公司 9,780,552,993.50 10.03江西稀有稀土金属钨业集团供销有限公司 6,294,142,832.77 6.46江铜国际贸易有限公司 4,139,596,086.89 4.25上海臻金贸易有限公司 1,625,082,006.05 1.67海亮金属贸易集团有限公司 1,596,432,309.72 1.64合计 23,435,806,228.93 24.05(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 9,606,725.66 9,256,650.74 5%
城市维护建设税 4,693,495.76 1,650,445.36 7%、5%、1%
教育费附加 3,464,611.03 1,263,395.50 3%、2%
河道管理费 1,588,567.11 254,201.92 1%
合计 19,353,399.56 12,424,693.52
(四十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 236,790,945.45 331,570,027.04其中主要项目：工资 53,453,243.24 50,779,174.28运输费 43,758,638.54 84,844,634.54仓储保管费 32,239,541.86 70,703,365.47折旧费 17,840,044.63 18,605,498.66社会统筹保险 16,093,449.94 15,756,081.52
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项目 本期金额 上期金额
水电费 7,530,326.40 7,506,240.75租赁费 7,157,253.35 3,130,418.03业务招待费 6,336,262.36 6,663,959.69差旅费 4,514,023.72 5,553,270.31广告费 4,424,287.08 1,404,438.42办公费 3,824,501.63 5,408,833.12(四十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 237,831,979.87 225,897,752.51其中主要项目：工资 70,312,682.64 72,005,757.92社会统筹保险 24,431,012.57 23,670,502.93租赁费 23,767,156.15 28,761,331.15折旧费 19,835,057.03 13,930,997.73业务招待费 11,320,739.40 12,524,897.20其他税费 8,943,871.06 6,762,028.78福利费 7,035,145.92 6,772,852.58水电费 6,731,020.78 4,957,647.67办公费 6,693,414.91 6,979,554.68差旅费 5,731,876.40 6,298,927.32(四十二)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 343,147,581.37 302,219,511.88减：利息收入 28,002,861.72 30,345,943.62汇兑损益 -7,462,515.23 1,074,773.50其他 7,751,178.75 6,007,692.06合计 315,433,383.17 278,956,033.82
财务报表附注第84页
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财务报表附注
(四十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 530,370.60 361,673.47权益法核算的长期股权投资收益 30,378,457.65 29,255,440.24处置长期股权投资产生的投资收益 271,015,311.06
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,347,955.40处置可供出售金融资产等取得的投资收益 65,249,199.28合计 301,924,139.31 97,214,268.392、按成本法核算的长期股权投资收益主要包括
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 185,000.00 175,000.00 分得股利变动
申银万国证券股份有限公司 161,942.60 分得股利变动
上海华东拆车有限公司 159,156.44 167,342.55 分得股利变动
上海银行股份有限公司 15,645.36 10,704.72 分得股利变动
上海宝鼎投资股份有限公司 8,626.20 8,626.20 分得股利变动
合计 530,370.60 361,673.47
3、按权益法核算的长期股权投资收益主要包括
本期比上期增减变动的被投资单位 本期金额 上期金额
原因
上海美亚金桥能源有限公司 9,700,542.11 11,135,803.38 被投资单位净利减少
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 8,685,785.78 10,561,826.88 被投资单位净利减少
上海二手车交易市场有限公司 6,522,331.76 6,364,206.44 被投资单位净利增加
上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司 2,285,497.03 2,307,623.35 被投资单位净利减少
上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司 2,224,716.07 1,997,573.50 被投资单位净利增加
合计 29,418,872.75 32,367,033.55
(四十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 31,079,012.30 1,927,350.86
财务报表附注第85页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 110,486,241.71 185,860,262.68长期股权投资减值损失 103,635.63 3,000,000.00固定资产减值损失 4,203,181.55
合计 145,872,071.19 190,787,613.54(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,061,177.30 910,494.59 1,061,177.30其中：处置固定资产利得 1,061,177.30 910,494.59 1,061,177.30追缴挪用款（注1） 4,335,158.89 4,335,158.89政府补助 6,221,723.17 3,640,560.43 6,221,723.17违约金、罚款收入（注2） 11,457,676.40 761,200.00 11,457,676.40拆迁补偿收入（注3） 8,819,972.70 9,910,386.22 2,047,514.10其他 724,195.40 478,640.54 724,195.40合计 32,619,903.86 15,701,281.78 25,847,445.262、政府补助明细
具体性质 与资产相关
项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
和内容 与收益相关
上海市财政锅炉改造项
项目补助 货币资金 2009年 83,333.33 100,000.00与资产相关
目补贴
地方政府扶持补助 财政补助 货币资金 2013年 4,172,638.12 3,540,560.43与收益相关
上海有色金属现货交易
项目补助 货币资金 2013年 880,888.72 与资产相关
平台专项补贴
危险化学品物流基地政
项目补助 货币资金 2013年 738,888.90 与资产相关
府专项补贴
民星路技改项目政府补
项目补助 货币资金 2011年 345,974.10 与资产相关
贴
合计 6,221,723.17 3,640,560.43
财务报表附注第86页
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财务报表附注
注1：经上海市徐汇区人民法院审理，子公司上海生产资料交易市场原管理层犯贪污及挪用公款罪，公司根据徐刑初字第382号判决书判决结果，将已追缴的款项转入本期营业外收入。
注2：主要项目是由于市政拆迁，本年上海电气（集团）总公司提前终止同子公司上海市北汽车销售服务有限公司签订的位于上海市汶水路92号的房屋租赁协议，上海电气（集团）总公司支付违约赔偿金11,000,000.00元。
注3：
（1）、百联青浦汽车广场项目专项补贴，详见本附注六/（三十二）/2/注2。
（2）、上海森大木业有限公司（以下简称森大木业）被列为上海市第二轮环保计划范围，由百联集团有限公司（本公司的最控制方，国有资产的代表，以下简称百联集团）统一安排协调搬迁事宜。2005年起森大木业从徐汇厂区搬迁至南汇厂区，原徐汇厂区的土地最终将由上海市土地开发中心收回，动迁补助由百联集团与上海市土地开发中心结算。整个搬迁工程于 2006年 12月完成并投入正常生产经营，原厂区的已拆除或废弃的固定资产的账面价值及搬迁费68,014,771.36元计入固定资产清理，再转为其他应付款补偿款的备抵项，最终由动迁补助款补偿；新厂区的厂房及新增设备计提的折旧，作为因动迁而增加的成本，由动迁补偿款弥补，按年从其他应付款补偿款扣除转入营业外收入。
根据百联集团资〔2012〕92号《关于森大木业喜泰地块动迁遗留事宜的批复》，公司动迁补偿款共计 238,230,200.00元，根据上述文件，百联集团还将豁免公司因为建设新厂而发生的借款利息10,070,000.00元。森大木业因搬迁发生的固定资产清理费用，搬迁费用，购买新厂土地使用权、厂房、运输设备、机器设备等支出共计238,010,216.60元。公司收到的上述拆迁补助和利息豁免，抵减因拆迁而发生的各项相关支出，余额10,279,906.01元转入资本公积（去除豁免的借款利息与实际未付的利息之差10,077.39元）。
本年由于处置上海森大木业有限公司股权，只将该公司1-10月利润表纳入合并范围，故按上述事项共计转入营业外收入6,772,458.60元。
(四十六)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,071,369.59 290,178.03 3,071,369.59其中：固定资产处置损失 3,071,369.59 290,178.03 3,071,369.59公益性捐赠支出 10,000.00 70,000.00 10,000.00罚款滞纳金支出 41,709.55 21,223.85 41,709.55
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计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金赔偿支出（注1） 56,216,467.91 221,642.00 56,216,467.91停产遣散补偿金（注2） 24,702,615.50 24,702,615.50预计承担票据责任损失（注3） 10,000,000.00 10,000,000.00其他 83,407.90 228,033.54 83,407.90合计 94,125,570.45 831,077.42 94,125,570.45注1：本年子公司上海燃料有限公司燃料油业务调整，提前终止同上海孚宝港务有限公司和上海漕泾热电有限责任公司分别签订的 1号泊位租赁合同和蒸汽供应合同。上海燃料有限公司向上述 2家公司分别承担赔偿支出 45,000,000.00元和11,216,467.91元。
注2：本年原子公司上海森大木业有限公司由于停产整顿，共计产生职工停产遣散补偿金24,702,615.50元。
注3：详见本附注十/（一）。
(四十七)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 38,726,441.87 35,268,588.78
递延所得税调整 23,269,955.95 -15,628,954.69
合计 61,996,397.82 19,639,634.09
(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第88页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 18,185,011.55 -593,263,033.76本公司发行在外普通股的加权平均数 495,972,914.00 495,972,914.00基本每股收益（元/股） 0.04 -1.20普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 495,972,914.00 495,972,914.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 495,972,914.00 495,972,914.00（2）稀释每股收益
本年度本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益亦为0.04元。
(四十九)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 23,173,219.98减：可供出售金融资产产生的所得税影响 5,793,305.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 64,260,538.40小计 -46,880,623.42
财务报表附注第89页
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项目 本期金额 上期金额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
7,159,980.61 913,812.39份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 35,832,899.29 12,978.12小计 -28,672,918.68 900,834.273.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -650,000.00减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -162,500.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -487,500.00 5,317,755.00转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 487,500.00 -5,805,255.004.外币财务报表折算差额 -914,150.98 -84,691.29减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -914,150.98 -84,691.295.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
6.归属于少数股东的其他综合收益 2,607,844.30
合计 -26,491,725.36 -51,869,735.44(五十)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
货币资金质押、信用证及承兑汇票保证金收回 106,391,643.52收回往来款、代垫款 79,125,138.90利息收入 28,002,861.72营业外收入 12,019,703.13专项补贴、补助款及其他奖励 9,172,638.12合计 234,711,985.39
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
货币资金质押、信用证及承兑汇票保证金支出 161,660,599.43费用性支出 229,535,637.34企业间往来 147,242,971.95营业外支出 45,135,117.45合计 583,574,326.173、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
上海有色金属现货交易平台专项补贴 8,190,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
存出投资款 1,146,258.725、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
向百联集团有限公司筹资 2,191,448,533.33向联营企业筹资 26,000,000.00质押贷款保证金收回 224,974,011.95合计 2,442,422,545.286、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
向百联集团有限公司归还借款 2,632,141,866.67向联营企业归还借款 31,000,000.00向百联集团有限公司的附属企业归还借款 93,663,700.00支付质押贷款保证金 6,589,420.00合计 2,763,394,986.67
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(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 39,158,930.91 -563,128,161.27加：资产减值准备 145,872,071.19 190,787,613.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,691,239.54 38,287,100.23无形资产摊销 5,419,434.36 4,978,794.11长期待摊费用摊销 5,268,206.72 3,281,478.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,010,192.29 -620,316.56（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 335,685,066.14 303,294,285.38投资损失（收益以―－‖号填列） -301,924,139.31 -97,214,268.39递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 21,442,678.13 -15,628,954.69递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 1,827,277.82
存货的减少（增加以―－‖号填列） 979,766,039.30 -1,428,947,715.25经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -47,812,892.81 -1,082,682,036.83经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 62,212,336.16 1,393,451,437.69其 他
经营活动产生的现金流量净额 1,295,616,440.44 -1,254,140,743.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,050,731,839.29 1,343,979,761.61减：现金的期初余额 1,343,979,761.61 886,527,438.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -293,247,922.32 457,452,323.44
财务报表附注第92页
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 26,514,442.712、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 17,696,271.23减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,492,821.463、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,203,449.774、取得子公司的净资产 11,491,113.84流动资产 28,729,736.00非流动资产 6,824,464.43流动负债 20,100,241.13非流动负债 3,962,845.46二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 268,666,527.31
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 268,666,527.31
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 30,476,602.55 33,071,987.733、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 238,189,924.76 -33,071,987.734、处置子公司的净资产 40,426,404.11 53,236,009.02流动资产 66,744,426.13 51,382,752.46非流动资产 130,276,994.67 2,203,931.94流动负债 27,280,590.55 350,675.38非流动负债 129,314,426.14
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,050,731,839.29 1,343,979,761.61其中：库存现金 373,753.66 340,444.12可随时用于支付的银行存款 1,048,818,881.44 1,265,385,001.46可随时用于支付的其他货币资金 1,539,204.19 78,254,316.03可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第93页
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,050,731,839.29 1,343,979,761.61(五十二)所有者权益变动表项目注释
资本公积其他：
本年公司享有的子公司浙江上物金属有限公司资本溢价增加的份额791,749.50元。
财务报表附注第94页
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七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本对本公司
法定代 本公司最 组织机母公司名称 关联关系企业类型 注册地 业务性质 注册资本公司的持股的表决权
表人 终控制方 构代码比例(%) 比例(%)
有限责任 国有资产经营，资产重
百联集团有限公 上海浦东新区张
第一大股东公司（国 陈晓宏组，投资开发，国内贸易， 100,000 48.10 48.10 国资委 74959946-5司 扬路501号19楼
有独资） 生产资料，企业管理
财务报表附注第95页
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(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）持股比例表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) (%)
上海燃料有限公司 全资子公司 有限公司 上海 陈伟宝 商业 50,000 100 100 13233006-0上海燃料新加坡公司 全资子公司的子公司 有限公司 新加坡 丁德康 商业 USD30 100 100
上海百联石化物流有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 丁字陈 服务业 5,000 100 100 69579350-1上海东冉化工配送有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 丁字陈 服务业 150 100 100 63156556-9上海百联汽车服务贸易有限公司 控股子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 13,730 96.34 96.34 13216451-7上海百联逸仙汽车销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 1,000 80 80 79568024-8上海协通百联汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 1,000 50 50 78959205-7上海百联旧机动车经纪有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 臧根福 服务业 20 100 100 66943473-2上海百联沪东汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 2,500 100 100 68408989-3上海百联汽车经营服务发展有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 陶俐兴 服务业 345 82.61 82.61 66245082-8上海汽车工业沪东销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 400 50 50 13317138-0上海百合汽车销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 1,800 100 100 75477391-5上海汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 曾伟晓 商业 697.25 100 100 13226642-5上海悦安汽车检测维修服务有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 许钢 服务业 400 100 100 63060796-6上海申物汽车销售咨询有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 服务业 150 100 100 72939600-3上海汽车交易市场 控股子公司的子公司 国有企业 上海 乌家惠 服务业 100 100 100 13221928-2上海市旧机动车交易市场 控股子公司的子公司 国有企业 上海 许钢 服务业 545.16 100 100 83224893-0财务报表附注第96页
上海物资贸易股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) (%)
上海悦新汽车维修有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 许钢 服务业 50 100 100 63150730-X上海求是物业管理有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 许钢 服务业 30 100 100 63170956-9上海百联二手机动车经营有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 许钢 商业及服务业 75 100 100 79279628-8上海百联汽车沪北销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 850 100 100 63032122-0上海市北汽车销售服务有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 王仕龙 商业及服务业 300 100 100 13469585-6上海百联沪通汽车销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 宁斌 商业 5,900 100 100 59475719-X上海乾通金属材料有限公司 全资子公司 有限公司 上海 陆维钢 商业 7,000 100 100 72948157-4上海晶通化学品有限公司 全资子公司 有限公司 上海 俞青 商业 7,500 100 100 74377084-X上海化轻染料有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 周立群 商业 1,500 100 100 13230560-7上海晶通化工胶粘剂有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 席卫国 商业 200 100 100 13282206-5上海危险化学品交易市场经营管理有
全资子公司的子公司 有限公司 上海 周立群 服务业 700 60 60 74564519-6限公司
上海零星危险化学品物流有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 俞青 服务业 3,000 100 100 69579354-4上海云峰国际贸易有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 上海 俞青 商业 100 100 100 13223422-0上海乾通投资发展有限公司 控股子公司 有限公司 上海 徐国宝 商业及服务业 9,500 95 95 74615227-0上海物贸物流有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 郑斌 商业及服务业 200 100 100 75056431-5上海玫洛国际贸易有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 朱永海 商业 100 100 100 63088495-5上海物贸生产资料物流有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 瞿伟谷 服务业 5,000 100 100 55745773-7上海物资集团进出口有限公司 控股子公司 有限公司 上海 黄静哲 商业 1,550 100 100 63156443-5财务报表附注第97页
上海物资贸易股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码(%) (%)
上海物资张家港保税区国际贸易有限
控股子公司的子公司 有限公司 张家港 袁继宏 商业 1,000 100 100 57264517-0公司
上海有色金属交易中心有限公司 控股子公司 有限公司 上海 成冠俊 服务业 3,000 100 100 78788076-8百联集团上海物贸大厦有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 沈大海 商业及服务业 500 100 100 79700923-9上海物贸大厦物业管理有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 沈大海 商业及服务业 100 100 100 63033883-1上海生产资料市场 控股子公司的子公司 有限公司 上海 江雪珍 商业及服务业 380 100 100 13266124-9上海金桥热力有限公司 控股子公司 有限公司 上海 俞标 工业 400 60 60 13220494-5浙江上物金属有限公司 控股子公司 有限公司 嘉兴 陆维钢 商业 15,000 51 51 05686260-3上海物贸炉料有限公司 控股子公司 有限公司 上海 陆维钢 商业 10,000 51 51 59040721-3财务报表附注第98页
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2013年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）本企业在被投
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 资单位表决权 关联关系 组织机构代码比例(%)
比例(%)
联营企业：
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 有限公司 上海 戴佩华 商业 4,200 38.58 38.58 联营企业 13450624-2上海二手车交易市场有限公司 有限公司 上海 曹抗美 服务业 3,000 30 30 联营企业 63063931-9上海鞍钢钢材加工有限公司 有限公司 上海 田强 工业 1,000 49 49 联营企业 74421433-5上海京沪工贸有限责任公司 有限公司 上海 高小彬 商业 250 40 40 联营企业 13231340-4济南鲁沪燃料油有限公司 有限公司 济南 徐瑞龙 商业 200 20 20 联营企业 72495931-3上海通申石油化工有限公司 有限公司 上海 陈雷宏 商业 1,000 20 20 联营企业 13215040-6中山市申中石油有限公司 有限公司 中山 丁德康 商业 1,000 33.33 33.33 联营企业 70761212-3上海申燃船务有限公司 有限公司 上海 顾国金 运输业 390 25 25 联营企业 63060133-7上海扬虹石油有限公司 有限公司 上海 丁字陈 商业 1,600 49 49 联营企业 05762076-1上海外高桥油品储运销售有限公司 有限公司 上海 朱平 商业及服务业 4,412 34 34 联营企业 13355931-8上海优斯汽车租赁有限公司 有限公司 上海 向方霓 服务业 800 30 30 联营企业 70335987-X上海市浦东旧机动车交易市场经营管理有限公司 有限公司 上海 唐文明 服务业 400 25 25 联营企业 56315071-8上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司 有限公司 上海 王树森 商业 300 38 38 联营企业 79276226-4上海美亚金桥能源有限公司 有限公司 上海 陈永善 能源 9,800 40 40 联营企业 60732361-5国有与集体联营
上海三灵金属材料仓储中心 上海 赵世俊 商业和服务业 220 55 55 联营企业 13333060-1（非公司法人）
财务报表附注第99页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
百联集团财务有限责任公司 同受百联集团有限公司控制 072908907
百联（香港）有限公司 同受百联集团有限公司控制
上海森联木业发展有限公司 同受百联集团有限公司控制 63189966-7
上海森远木业有限公司 同受百联集团有限公司控制 60735489-2
上海晶通化轻发展有限公司 同受百联集团有限公司控制 75382027-3
上海动力煤炭销售有限公司 同受百联集团有限公司控制 70341757-4
上海动力燃料有限公司 同受百联集团有限公司控制 74058683-6
联华超市股份有限公司 同受百联集团有限公司控制 60737033-1
上海联华超市发展有限公司 同受百联集团有限公司控制 68096752-1
上海联华新新超市有限责任公司 同受百联集团有限公司控制 13228207-0
上海联华超市配销有限公司 同受百联集团有限公司控制 63122902-0
上海联华快客便利有限公司 同受百联集团有限公司控制 13229402-0
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 同受百联集团有限公司控制 63167179-1
联华超市（江苏）有限公司 同受百联集团有限公司控制 72067727-1
上海联华永昌超市有限公司 同受百联集团有限公司控制 63147748-9
上海浦东联华超市有限公司 同受百联集团有限公司控制 63087542-6
上海联华超市金山有限公司 同受百联集团有限公司控制 63054568-9
华联超市股份有限公司 同受百联集团有限公司控制 60737033-1
上海华联家维服务技术有限公司 同受百联集团有限公司控制 13238440-5
上海华联超市物流有限公司 同受百联集团有限公司控制 73902088-6
上海华联配送实业有限公司 同受百联集团有限公司控制 13226160-8
华联集团资产托管有限公司 同受百联集团有限公司控制 13450521-5
上海华联罗森有限公司 同受百联集团有限公司控制 60734552-3
上海普陀友谊商店有限公司 同受百联集团有限公司控制 56309147-9
上海新路达商业（集团）有限公司 同受百联集团有限公司控制 13224967-6
上海利德木业有限公司 同受百联集团有限公司控制 13438064-3
上海百联物业管理有限公司 同受百联集团有限公司控制 75477830-2
上海百联配送实业有限公司 同受百联集团有限公司控制 13226160-8
上海百联置业有限公司 同受百联集团有限公司控制 63119252-0
财务报表附注第100页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品、接受劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
易内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)上海鞍钢钢材加工有限公司 金属 市场价 1,056,149.76 <1 6,451,999.32 <1上海京沪工贸有限责任公司 金属 市场价 44,164,443.08 <1百联（香港）有限公司 油品 市场价 31,782,529.21 <1 761,326,489.93 6.95百联（香港）有限公司 金属 市场价 27,673,483.81 <1 117,951,501.35 <1百联（香港）有限公司 化学品 市场价 44,535,928.66 4.39 93,332,963.91 4.84百联（香港）有限公司 服务 市场价 187,095.00 <1 187,095.00 <1上海通申石油化工有限公司 油品 市场价 55,281,342.02 <1中山市申中石油有限公司 油品 市场价 68,684,090.92 <1上海森联木业发展有限公司 木制品 市场价 8,560,364.58 15.07 101,842,916.64 54.00上海申燃船务有限公司 服务 市场价 12,113.21 <1上海晶通化轻发展有限公司 服务 市场价 68,473.28 <1 81,162.10 <1上海外高桥油品储运销售有限公司 服务 市场价 932,064.06 3.13
合计 114,796,088.36 1,249,316,117.48
3、出售商品、提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易易内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)
上海通申石油化工有限公司 油品 市场价 6,088,584.83 <1 95,429,811.93 <1上海动力煤炭销售有限公司 油品 市场价 7,692.31 <1 23,259.83 <1上海动力燃料有限公司 服务 市场价 581,416.36 <1 520,129.75 <1上海森联木业发展有限公司 木制品 市场价 377,231.36 <1上海森联木业发展有限公司 服务 市场价 345,041.18 <1 265,554.35 <1上海森联木业发展有限公司 汽车 市场价 268,205.13 <1 78,461.54 <1上海森远木业有限公司 木制品 市场价 17,435.90 <1
财务报表附注第101页
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财务报表附注
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易易内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)
上海联华超市发展有限公司 汽车 市场价 236,581.20 <1 389,829.06 <1上海华联超市物流有限公司 汽车 市场价 608,888.88 <1 842,564.10 <1上海华联配送实业有限公司 汽车 市场价 390,598.30 <1 315,384.62 <1上海普陀友谊商店有限公司 汽车 市场价 289,743.59 <1联华超市股份有限公司 汽车 市场价 210,256.41 <1 322,735.04 <1上海京沪工贸有限责任公司 金属 市场价 78,184,649.51 <1 81,132,671.70 <1上海京沪工贸有限责任公司 服务 市场价 91,491.52 <1 165,371.39 <1百联（香港）有限公司 化学品 市场价 6,565,578.23 <1
上海联华新新超市有限责任公
汽车 市场价 70,085.47 <1
司
华联超市股份有限公司 汽车 市场价 210,256.41 <1
上海联华超市配销有限公司 汽车 市场价 188,888.89 <1
上海联华快客便利有限公司 汽车 市场价 463,931.64 <1
上海联华生鲜食品加工配送中
汽车 市场价 375,726.50 <1
心有限公司
联华超市（江苏）有限公司 汽车 市场价 120,512.82 <1
上海联华永昌超市有限公司 汽车 市场价 111,239.32 <1
上海浦东联华超市有限公司 汽车 市场价 111,239.32 <1
上海联华超市金山有限公司 汽车 市场价 482,051.28 <1
华联集团资产托管有限公司 汽车 市场价 111,212.99 <1
上海华联罗森有限公司 汽车 市场价 149,401.71 <1
上海新路达商业（集团）有限
汽车 市场价 485,470.08 <1
公司
上海优斯汽车租赁有限公司 汽车 市场价 92,136.75 <1
上海外高桥油品储运销售有限
服务 市场价 416,037.74 <1
公司
合计 96,967,174.78 1 80,170,184.16
财务报表附注第102页
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财务报表附注
4、关联租赁情况
（1）、向关联方支付租赁费情况：
租赁起始 租赁终止 租赁费定价 本期确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
日 日 依据 赁费
百联集团有上海百联汽车服务共和新路 3550
2013-1-1 2013-12-31 协议价 919,094.00限公司 贸易有限公司 号房产
百联集团有上海物资集团进出南苏州路325号
2013-1-1 2013-12-31 协议价 538,848.00限公司 口有限公司 房产
上海优斯汽
上海旧机动车交易
车租赁有限 汽车 2013-1-1 2013-12-31 协议价 108,000.00市场
公司
百联集团有上海晶通化学品有四川中路320号
2013-1-1 2013-12-31 协议价 373,214.50限公司 限公司 等房产
百联集团有上海化轻染料有限广东路179号等
2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,452,429.50限公司 公司 房产
南大路17号、共
百联集团有上海乾通投资发展
和新路 3200号 2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,258,907.00限公司 有限公司
等房产
百联集团有上海物贸生产资料龙吴路 5300号
2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,225,678.00限公司 物流有限公司 房产
上海晶通化
上海晶通化工胶粘南浔路113号房
轻发展有限 2013-1-1 2013-12-31 协议价 307,797.00剂有限公司 产
公司
百联集团有百联集团上海物贸中山北路 2550
2013-1-1 2013-12-31 协议价 9,319,015.58限公司 大厦有限公司 号房产
百联集团有上海物资贸易股份明星路162号房
2013-1-1 2013-12-31 协议价 694,356.00限公司 有限公司 产
百联集团有上海物资贸易股份南苏州路325号
2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,000,224.00限公司 有限公司 房产
财务报表附注第103页
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财务报表附注
（2）、向关联方收取租赁费情况：
租赁资产 租赁起始 租赁收益定 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 日 价依据 租赁收益
上海乾通投
上海华联家维服务技共和新路
资发展有限 2011-1-1 2015-12-31 协议价 467,972.28术有限公司 3200号房产
公司
上海百联汽上海百联联合二手车
共和新路
车服务贸易交易市场经营管理有 2013-1-1 2013-12-31 协议价 2,845,025.003550号房产
有限公司 限公司
上海悦安汽 崮山路 930
上海优斯汽车租赁有
车检测维修 号办公楼会 2013-1-1 2013-12-31 协议价 70,000.00限公司
有限公司 议室
上海物资贸
上海鞍钢钢材加工有明星路 162
易股份有限 2012-1-1 2015-2-28 协议价 2,102,464.94限公司 号房产
公司
上海森大木上海森联木业发展有沪南公路
2012-1-1 2013-6-30 协议价 401,460.00业有限公司限公司 8587号房产
财务报表附注第104页
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5、关联担保情况
（1）关联方为公司提供担保
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保事由 担保起始日担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕百联集团有限公司 上海燃料有限公司 90,000,000.00 短期借款 2013.7.8 2014.1.4 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2013.7.11 2014.1.11 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 70,000,000.00 短期借款 2013.1.24 2014.1.24 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 23,000,000.00 短期借款 2014.1.24 2014.2.19 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 100,000,000.00 短期借款 2013.2.22 2014.2.22 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 10,000,000.00 短期借款 2013.2.19 2014.2.19 否百联集团有限公司 上海燃料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2013.10.29 2014.4.29 否百联集团有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD410,000.00 2,499,729.00 信用证 2013.9.15 2014.1.18 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 205,924.79 1,255,502.85 短期借款 2013.11.1 2014.1.30 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 10,979.40 66,940.30 信用证 2013.11.25 2014.3.31 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP 199,039.39 2,001,460.49 信用证 2013.11.26 2014.1.14 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 111,100.00 677,365.59 信用证 2013.11.27 2014.1.14 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 364,219.79 2,220,611.64 信用证 2013.11.20 2014.1.14 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 41,653.38 253,956.49 信用证 2013.11.29 2014.2.20 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 120,600.00 735,286.14 信用证 2013.11.29 2014.2.24 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 420,222.60 2,562,055.17 信用证 2013.12.11 2014.5.15 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 649,264.00 3,958,497.68 信用证 2013.12.23 2014.2.14 否财务报表附注第105页
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财务报表附注
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保事由 担保起始日担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD 42,014.56 256,158.57 信用证 2013.9.9 2014.3.4 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 12,600,000.00 银行承兑汇票 2013.10.11 2014.1.11 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 15,000,000.00 银行承兑汇票 2013.11.12 2014.2.12 否百联集团有限公司 上海物资集团进出口有限公司 12,000,000.00 银行承兑汇票 2013.11.25 2014.2.25 否百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 9,500,000.00 短期借款 2013.1.24 2014.1.24 否百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 20,000,000.00 短期借款 2013.7.10 2014.7.10 否百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 58,999,500.00 银行承兑汇票 2013.7.11 2014.6.20 否百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 67,500,000.00 银行承兑汇票 2013.11.21 2014.6.19 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 103,600,000.00 短期借款 2013.11.11 2014.5.12 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 70,000,000.00 短期借款 2013.11.11 2014.5.9 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 75,000,000.00 短期借款 2013.11.11 2014.5.9 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 51,400,000.00 短期借款 2013.7.10 2014.1.9 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 47,000,000.00 短期借款 2013.1.15 2014.1.15 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 43,000,000.00 短期借款 2013.1.11 2014.1.11 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 60,000,000.00 短期借款 2013.11.12 2014.11.12 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 17,000,000.00 短期借款 2013.2.27 2014.2.27 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 20,000,000.00 短期借款 2013.3.15 2014.3.15 否百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 30,000,000.00 短期借款 2013.11.27 2014.11.27 否合计 1,122,087,063.92
财务报表附注第106页
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2013年度
财务报表附注
（2）公司为子公司及子公司之间提供担保
担保金额 担保是否已 对本公司担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕的财务影响上海物资贸易股份有限公司 上海燃料有限公司 27,000,000.00银行承兑汇票 2013.7.2 2014.1.2 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2013.8.23 2014.2.23 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2013.7.12 2014.1.12 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 50,000,000.00 短期借款 2013.9.26 2014.3.26 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 30,000,000.00 短期借款 2013.9.13 2014.6.4 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00 短期借款 2013.9.22 2014.6.2 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 60,000,000.00 短期借款 2013.10.22 2014.6.3 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 49,999,590.00 短期借款 2013.11.7 2014.1.28 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 39,954,600.00 短期借款 2013.9.26 2014.3.25 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00银行承兑汇票 2013.11.13 2014.5.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 40,000,000.00银行承兑汇票 2013.10.14 2014.4.15 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物贸炉料有限公司 29,934,450.00 信用证 2013.10.14 2014.4.15 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 29,990,000.00 短期借款 2013.3.20 2014.3.19 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD78,000.00 475,558.20 信用证 2013.9.26 2014.1.22 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD79,200.00 482,874.48 信用证 2013.10.18 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD394,000.00 2,402,178.60 信用证 2013.10.18 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD 202,000.00 1,231,573.80 信用证 2013.11.28 2014.3.4 否 无不良影响财务报表附注第107页
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2013年度
财务报表附注
担保金额 担保是否已 对本公司担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕的财务影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD41,600.00 253,631.04 信用证 2013.9.30 2014.1.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD191,000.00 1,164,507.90 信用证 2013.11.7 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD188,000.00 1,146,217.20 信用证 2013.11.11 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD78,000.00 475,558.20 信用证 2013.11.15 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD202,000.00 1,231,573.80 信用证 2013.11.27 2014.3.4 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD32,400.00 197,539.56 信用证 2013.11.28 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD200,000.00 1,219,380.00 信用证 2013.12.24 2014.3.25 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD80,800.00 492,629.52 信用证 2013.12.10 2014.3.25 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 USD197,000.00 1,201,089.30 信用证 2013.12.10 2014.4.9 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海晶通化学品有限公司 11,927,897.10银行承兑汇票 2013.10.25 2014.1.25 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 11,400,000.00 长期借款 2011.1.28 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 7,200,000.00 长期借款 2011.5.24 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 328,800.00 长期借款 2011.12.20 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 5,634,791.00 长期借款 2011.12.21 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 7,760,000.00 长期借款 2012.2.22 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 980,000.00 长期借款 2012.3.31 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,402,364.00 长期借款 2012.6.15 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 598,696.00 长期借款 2012.8.2 2017.12.20 否 无不良影响财务报表附注第108页
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担保金额 担保是否已 对本公司担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕的财务影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 50,000.00 长期借款 2012.8.2 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 2,710,000.00 长期借款 2012.8.10 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 15,000.00 长期借款 2012.8.10 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,894,405.00 长期借款 2012.11.8 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 120,000.00 长期借款 2012.11.8 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 100,000.00 长期借款 2012.12.13 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 820,000.00 长期借款 2012.12.13 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 120,000.00 长期借款 2013.1.30 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 2,259,208.00 长期借款 2013.1.30 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 750,000.00 长期借款 2013.3.1 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 1,313,768.00 长期借款 2013.6.18 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海零星危险化学品物流有限公司 2,470,000.00 长期借款 2013.9.25 2017.12.20 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 29,982,833.80 信用证 2013.11.6 2014.2.28 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 33,000,000.00 信用证 2013.10.14 2014.2.22 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 GBP233,231.20 2,345,279.61 信用证 2013.7.2 2014.1.30 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD30,060.00 183,272.81 信用证 2013.12.11 2014.1.10 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 USD35,190.00 214,549.91 信用证 2013.12.11 2014.1.10 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海物资集团进出口有限公司 29,960,000.00 信用证 2013.11.12 2014.3.5 否 无不良影响财务报表附注第109页
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担保金额 担保是否已 对本公司担保方 被担保方 担保事由 担保起始日 担保到期日
原币 折人民币 经履行完毕的财务影响上海物资贸易股份有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 45,000,000.00银行承兑汇票 2013.10.24 2014.6.12 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海百联逸仙汽车销售服务有限公司 23,400,000.00银行承兑汇票 2013.2.19 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海百联沪东汽车销售服务有限公司 14,250,000.00银行承兑汇票 2013.12.25 2014.2.25 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海百联沪北汽车销售服务有限公司 43,526,000.00银行承兑汇票 2013.2.19 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海百联沪东汽车销售服务有限公司 51,800,000.00银行承兑汇票 2013.2.19 2014.2.18 否 无不良影响上海物资贸易股份有限公司 上海乾通金属材料有限公司 1,000,000.00 短期借款 2013.11.29 2014.11.28 否 无不良影响上海百联汽车服务贸易有限公司（注）上海协通百联汽车销售服务有限公司 3,856,179.40 短期借款 2006.10.8 未约定 否 无不良影响合计 887,225,996.23
注：上海百联汽车服务贸易有限公司和子公司上海协通百联汽车销售服务有限公司，以及上海协通百联汽车销售服务有限公司的另一股东上海协通（集团）有限公司，上海协通（集团）有限公司的关联方上海协通汽车销售有限公司、上海良通汽车销售服务有限公司、上海协通西上海汽车销售服务有限公司、上海协通锦发汽车销售服务有限公司、上海协通双庆汽车租赁股份有限公司、上海协通汽车服务有限公司、上海协通宾馆、上海协通出租汽车有限公司共11家公司，与上海通用汽车金融有限责任公司共同签订人民币借款保证合同，其中对上海协通百联汽车销售服务有限公司人民币借款综合授信3,000万元，在此额度下上海百联汽车服务贸易有限公司对担保范围内的债务承担保证责任。
在签署上述协议的同时，上海百联汽车服务贸易有限公司与上海协通（集团）有限公司另外签定协议约定，对上海协通百联汽车销售有限公司的借款共同承担连带担保责任，若发生因履行保证责任而造成的损失，双方各按50%比例承担。截止2013年12月31日，上海协通百联汽车销售有限公司共向上海通用汽车金融有限责任公司借款8,912,358.80元，相应借款保证金1,200,000.00元。
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6、关联方资金拆借
（1）向关联方借款余额
关联方 拆入人名称 拆入金额 起始日 到期日
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-9-4 2014-3-3
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-9-4 2014-3-3
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-9-4 2014-3-3
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-9-4 2014-3-3
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-9-4 2014-3-3
百联集团有限公司 上海物资贸易股份有限公司 180,000,000.00 2013.12.20 2014.6.19
百联集团有限公司（注） 上海燃料有限公司 300,000,000.00 2013-3-20 2014-3-20百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 20,000,000.00 2013-5-24 2014-5-23百联集团有限公司 上海百联汽车服务贸易有限公司 20,000,000.00 2013-6-24 2014-6-23百联集团有限公司 上海晶通化学品有限公司 13,700,000.00 2006年 未约定
百联集团财务有限责任公司上海物资贸易股份有限公司 100,000,000.00 2013-11-11 2014-5-10百联集团财务有限责任公司上海物资贸易股份有限公司 300,000,000.00 2013-12-30 2014-6-29百联集团财务有限责任公司上海燃料有限公司 50,000,000.00 2013-12-31 2013-6-30上海爱姆意机电设备连锁有
上海物资贸易股份有限公司 50,000,000.00 2011-1-1 未约定
限公司
注：百联集团有限公司委托上海银行虹口支行向子公司上海燃料有限公司发放贷款。
（2）本年度向关联方借款利息支出金额为31,032,819.07元。
7、关联方房产转让情况
本期金额 上期金额
关联交易类关联交易
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交
型 定价原则 金额 金额
比例(%) 易比例(%)青浦重固镇 10街坊
上海利德木业 10/1丘地块和郏店村
购买资产 评估价 45,663,700.00 24.27有限公司 6-3地块房产、土地使
用权
上海利德木业虹桥路1025号房产使
购买资产 协议价 660,000.00 0.35有限公司 用权
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8、关联方股权转让情况
2013年 12月 18日，公司同百联集团有限公司签订股权转让协议约定，将所持有的上海森大木业有限公司75%股权全部转让给百联集团有限公司，产权交易基准日为2013年 10月31日，股权转让价格为268,666,527.31元。协议同时约定，在产权交易基准日至产权变更完成日期间，上海森大木业有限公司相关盈利或亏损由百联集团有限公司享有或承担。
根据上海财瑞资产评估有限公司2013年12月13日出具的沪财瑞评报（2013）2041号评估报告，上海森大木业有限公司截止2013年10月31日经评估净资产为358,222,036.41元。
上述产权交易已于2013年12于25日，通过上海联合产权交易所办理完成。
9、存放关联方款项
关联方 存入人名称 存入金额 性质
百联集团财务有限责任公司上海物资贸易股份有限公司 108,247,361.48
百联集团财务有限责任公司上海燃料有限公司 50,817,010.80
金融机构存款
百联集团财务有限责任公司上海云峰国际贸易有限公司 1.82
计入银行存款
百联集团财务有限责任公司上海晶通化学品有限公司 97,618.23
百联集团财务有限责任公司上海物资集团进出口有限公司 1,168,575.67
10、关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
上海京沪工贸有限责任公司 11,378,458.80 1,242,929.61上海新路达商业（集团）有限公司 18,414.28
华联集团资产托管有限公司 5,113.43
预付账款
百联（香港）有限公司 3,301,690.18其他应收款
济南鲁沪燃料油有限公司 50,000.00 50,000.00
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应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
百联（香港）有限公司 8,802,399.38 117,951,501.35其他应付款
百联集团有限公司 736,211,166.66 1,356,014,422.61上海爱姆意机电设备连锁有限公司 50,000,000.00 55,000,000.00百联集团置业有限公司 175,149,800.00上海百联联合二手车交易市场经营
1,100,000.00管理有限公司
上海利德木业有限公司 78,663,700.00上海外高桥油品储运销售有限公司 1,097,623.98 1,097,623.98上海百联物业管理有限公司 286,848.00
预收账款
百联集团有限公司 1,057,304.08
上海华联罗森有限公司 45,000.00
华联集团资产托管有限公司 25,400.00
上海百联配送实业有限公司 14,168.50
长期应付款
百联集团有限公司 3,962,845.46八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(二) 公司为子公司及子公司之间提供债务担保形成的或有负债及其财务影响，详见本附注七/（五）/5（2）。
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九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
资产抵质押事项
(一) 公司以资产质押获得借款
质押资产
出质人 质权人 质押资产 用途 借款起始日借款到期日 借款金额的账面价值
上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-镍 58,305,000.00 短期借款 2013-8-5 2014-2-3 40,000,000.00上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-镍 101,300,000.00 短期借款 2013-8-23 2014.2-20 65,500,000.00上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-镍 20,159,610.70 短期借款 2013-9-29 2014-3-27 14,000,000.00上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-锌 50,442,637.05 短期借款 2013-10-21 2014-4-15 34,970,000.00上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 存货-铅 171,718,018.35 短期借款 2013-10-21 2014-4-15 119,360,000.00存货-镍 50,084,630.00
上海物资贸易股份有限公司 上海银行虹口支行 短期借款 2013-10-23 2014-4-21 34,400,000.00银行存款 950,020.00
上海物资贸易股份有限公司 法国兴业银行(中国)有限公司上海分行 应收账款 74,649,807.48 短期借款 2013-11-20 2014-2-18 59,719,845.99上海物贸炉料有限公司 中信银行虹桥支行 银行存款 4,439,400.00 短期借款 2013-09-26 2014-03-25 4,439,400.00上海燃料有限公司 民生银行杭州支行 商业承兑汇票 20,000,000.00 短期借款 2013-10-17 2014-4-17 20,000,000.00合计 552,049,123.58 392,389,245.99财务报表附注第114页
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(二) 公司以资产抵押获得借款
抵押人 抵押权人 抵押资产 抵押资产账面价值 用途 借款起始日借款终止日 借款金额上海燃料有限公司 中国工商银行上海市分行 奥纳路185号房屋、地块 25,506,722.07 短期借款 2013-10-21 2014-4-21 42,000,000.00(三) 公司以应收票据质押开具银行承兑汇票
质押资产
出质人 质权人 质押资产 用途 出票日期 到期日 金额的账面价值
上海百联汽车服务贸易有限中国建设银行股份有限公司上海市
银行承兑汇票 5,953,230.00 银行承兑汇票 2013-12-24 2014-2-24 3,000,000.00公司 第五支行
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财务报表附注
十、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后调整事项说明
2014年 4月 21日子公司上海燃料有限公司收到中国民生银行股份有限公司杭州分行于 2014年 4月 18日出具的追索通知书和逾期贷款催收通知书（杭逾催 2014163号）。上海燃料有限公司向中国民生银行股份有限公司杭州分行贴现的，票号为0010006320319891，票面金额为人民币20,000,000.00元，付款人为舟山市浩泰石油有限公司，收款人为上海燃料有限公司，出票日为 2013年 10月 17日，到期日为2014年4月17日的商业承兑汇票，在托收款项时，遭到拒付。
中国民生银行股份有限公司杭州分行在向上海燃料有限公司行使上述票据追索权的同时，希望上海燃料有限公司督促出票人舟山市浩泰石油有限公司尽快还款。
上海燃料有限公司根据可能承担的票据责任，按票面金额50.00%的比例，预计承兑票据责任损失10,000,000.00元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年4月25日第六届董事会第二十五次会议决议，2013年度不作现金及红股分配，亦不作资本公积、盈余公积、转增股本。该分配预案尚需提交2013年度股东大会审议通过。
十一、其他重要事项说明
(一) 企业合并
详见本附注五/（二）。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
计入权益的累计
项目 年初金额 本期计提的减值 期末金额
公允价值变动
现金流量套期工具 3,836,700.00 -3,836,700.00 0.00
(三) 其他需要披露的重要事项
1、公司于2013年10月11日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（编号：沪调查通字2013-1-031号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案稽查。截至本审计报告日，证监会对贵公司涉嫌信息披露违法违规尚在稽查过程中。
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财务报表附注
2、子公司上海燃料有限公司已就广东澳联玻璃有限公司拖欠7,295,790.30元货款一事向广州市天河区人民法院提起诉讼，法院已对上述欠款采取全额诉讼保全措施，目前案件尚在审理阶段。
3、子公司上海燃料有限公司已就与上海高华实业有限公司对 498.32吨价值 3,497,433.99元 93号汽油权属争议一事向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，目前案件尚在审理阶段。由于公司目前无法确定诉讼结果，故已对上述存货全额计提存货跌价准备。
4、上海物资贸易股份有限公司、上海有色金属交易中心有限公司与银行签订合作协议，为公司客户向银行质押借款提供质押物监管和回购服务，同时向公司客户（借款人）收取质押物监管服务费。截止2013年12月31日，子公司上海有色金属交易中心有限公司收到上述服务费收入合计人民币1,580,000.00元。
截至 2013年 12月 31日监管质押物为价值 82,951,176.00元的铅锭，客户借款为50,000,000.00元。
5、根据沪府办[1993]99号《关于建立市级重要商品储备制度意见的通知》和《市级重要商品储备实施细则》精神，2010年子公司上海燃料有限公司和市储备商品管理办公室达成市级重要商品储备协议，市储备商品管理办公室委托上海燃料有限公司储备沪IV标准93号汽油和0号柴油，储备商品所需支付的借款利息、仓储保管等费用由市储备商品管理办公室协调相关部门核定后拨付。
根据上海市经济和信息化委员会沪经信规（2013）358号、781号文件，上海燃料有限公司2013年应收成品油储备拨款3,431.60万元，截至2013年12月31日，上海燃料有限公司已收到成品油储备拨款3,431.60万元。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3个月以内 84,111,252.51 99.36 922,686,400.09 98.09
3个月-1年 173,609.52 0.21 8,680.48 5.00 17,023,257.51 1.81 851,162.88 5.001-2年 36,299.38 0.00 3,629.94 10.002-3年 537,165.70 0.06 107,433.14 20.003-5年 357,444.25 0.42 107,233.28 30.00 281,719.40 0.03 84,515.82 30.005年以上 7,850.82 0.01 7,850.82 100.00 47,148.20 0.01 47,148.20 100.00合计 84,650,157.10 100.00 123,764.58 940,611,990.28 100.00 1,093,889.98
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提
坏账准备的 84,650,157.10 100.00 123,764.58 0.15 940,611,990.28 100.00 1,093,889.98 0.12应收账款
组合1 97,075.36 0.01
组合3 84,650,157.10 100.00 123,764.58 0.15 940,514,914.92 99.99 1,093,889.98 0.12组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3个月以内 84,111,252.51 99.36 922,589,324.73 98.09
3个月－1年 173,609.52 0.21 8,680.48 17,023,257.51 1.81 851,162.881－2年 36,299.38 0.00 3,629.94
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2－3年 537,165.70 0.06 107,433.143－5年 357,444.25 0.42 107,233.28 281,719.40 0.03 84,515.825年以上 7,850.82 0.01 7,850.82 47,148.20 0.01 47,148.20合计 84,650,157.10 100.00 123,764.58 940,514,914.92 100.00 1,093,889.983、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例(%)
兖矿东华建设有限公司 客户 27,086,584.36 3个月以内 32.00四川成都振石投资有限公司 客户 13,264,300.00 3个月以内 15.67上海京沪工贸有限责任公司 联营企业 11,378,458.80 3个月以内 13.44浙江洪波科技股份有限公司 客户 10,193,319.50 3个月以内 12.04中国建筑第八工程局有限公司 客户 4,585,947.21 3个月以内 5.42合计 66,508,609.87 78.575、应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
上海京沪工贸有限责任公司 联营企业 11,378,458.80 13.44(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）3个月以内 640,059,504.73 99.98 643,094,720.51 99.98
3个月-1年 123,460.00 0.02 6,173.00 5.00 32,500.00 0.01 1,625.00 5.001-2年 27,500.00 2,750.00 10.00 100.00 10.00 10.00
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）2-3年 100.00 20.00 20.00 51,600.00 0.01 10,320.00 20.003-5年 2,500.00 750.00 30.00
5年以上
合计 640,213,064.73 100.00 9,693.00 643,178,920.51 100.00 11,955.00
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账
准备的其他应收 640,213,064.73 100.00 9,693.00 0.00 643,178,920.51 100.00 11,955.00 0.00款
组合1 639,988,495.19 99.96 596,165,693.71 92.69
组合3 224,569.54 0.04 9,693.00 4.32 47,013,226.80 7.31 11,955.00 0.03组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
3个月以内 71,009.54 31.62 46,929,026.80 99.82
3个月-1年 123,460.00 54.98 6,173.00 32,500.00 0.07 1,625.001-2年 27,500.00 12.25 2,750.00 100.00 0.00 10.002-3年 100.00 0.04 20.00 51,600.00 0.11 10,320.003-5年 2,500.00 1.11 750.00
5年以上
合计 224,569.54 100.00 9,693.00 47,013,226.80 100.00 11,955.003、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海物贸炉料有限公司 子公司 320,000,000.003个月以内 49.98 往来款
上海晶通化学品有限公司 子公司 116,950,000.003个月以内 18.27 往来款
上海物资集团进出口有限公司 子公司 80,000,000.003个月以内 12.50 往来款
浙江上物金属有限公司 子公司 60,000,000.003个月以内 9.37 往来款
上海乾通金属材料有限公司 子公司 52,752,322.193个月以内 8.24 往来款
合计 629,702,322.19 98.36
5、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海物贸炉料有限公司 子公司 320,000,000.00 49.98上海晶通化学品有限公司 子公司 116,950,000.00 18.27上海物资集团进出口有限公司 子公司 80,000,000.00 12.50浙江上物金属有限公司 子公司 60,000,000.00 9.37上海乾通金属材料有限公司 子公司 52,752,322.19 8.24上海零星危险化学品物流有限公司 子公司 10,286,173.00 1.60合计 639,988,495.19 99.96
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投在被投资单位
营企业其他综 资单位 资单位持股比例与表 本期计提减值准被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利合收益变动中 持股比 表决权决权比例不一 备享有的份额 例(%) 比例(%)致的说明
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 权益法 39,454,984.18 87,734,587.39 6,059,143.12 -358,642.66 93,793,730.51 38.58 38.58 1,944,000.00上海二手车交易市场有限公司 权益法 20,947,543.09 26,781,282.06 834,327.20 27,615,609.26 30.00 30.00 5,688,004.56上海鞍钢钢材加工有限公司 权益法 8,490,036.31 19,286,766.63 920,157.48 20,206,924.11 49.00 49.00
上海京沪工贸有限责任公司 权益法 2,272,339.67 803,294.79 -311,269.13 492,025.66 40.00 40.00
权益法小计 71,164,903.25 134,605,930.87 7,502,358.67 -358,642.66 142,108,289.54 7,632,004.56上海燃料有限公司 成本法 547,138,842.77 781,626,918.25 -234,488,075.48 547,138,842.77 70.00 70.00 428,393,244.01 428,393,244.01上海百联汽车服务贸易有限公司 成本法 177,599,151.02 177,599,151.02 177,599,151.02 96.34 96.34 3,855,738.40上海乾通金属材料有限公司 成本法 83,852,840.27 83,852,840.27 83,852,840.27 100.00 100.00
上海晶通化学品有限公司 成本法 69,183,672.68 69,183,672.68 69,183,672.68 100.00 100.00
上海森大木业有限公司 成本法 76,360,996.58 76,360,996.58 -76,360,996.58 50,017,191.17上海物资集团进出口有限公司 成本法 17,419,005.11 17,419,005.11 17,419,005.11 92.90 92.90
上海金桥热力有限公司 成本法 30,671,611.68 30,671,611.68 30,671,611.68 60.00 60.00 15,480,000.00上海有色金属交易中心有限公司 成本法 29,913,786.37 29,913,786.37 29,913,786.37 99.67 99.67 9,829,327.08上海乾通投资发展有限公司 成本法 93,037,559.55 93,037,559.55 93,037,559.55 95.00 95.00 2,679,482.81上海物贸炉料有限公司 成本法 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00 51.00 16,363,805.05财务报表附注第122页
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其中：联营及合 在被投 在被投在被投资单位
营企业其他综 资单位 资单位持股比例与表 本期计提减值准被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利合收益变动中 持股比 表决权决权比例不一 备享有的份额 例(%) 比例(%)致的说明
浙江上物金属有限公司 成本法 76,500,000.00 30,000,000.00 46,500,000.00 76,500,000.00 51.00 51.00
申银万国证券股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 <5 <5 161,942.60长江经济联合发展（集团）股份有限公
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 <5 <5 185,000.00司
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5 8,626.20成本法小计 1,261,734,974.03 1,449,723,049.51 -264,349,072.06 1,185,373,977.45 428,393,244.01 428,393,244.01 98,581,113.31合计 1,332,899,877.28 1,584,328,980.38 -256,846,713.39 -358,642.66 1,327,482,266.99 428,393,244.01 428,393,244.01 106,213,117.87财务报表附注第123页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 81,257,645,388.50 76,326,499,027.09其他业务收入 19,454,931.95 11,070,152.39营业成本 81,005,367,371.02 76,111,640,614.772、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸业 81,257,645,388.50 80,993,479,655.25 76,326,499,027.09 76 ,103,464,121.963、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑色金属 14,580,548,136.30 14,429,001,256.75 11,853,062,205.59 11,773,708,815.84有色金属 66,677,097,252.20 66,564,478,398.50 64,473,436,821.50 64,329,755,306.12合计 81,257,645,388.50 80,993,479,655.25 76,326,499,027.09 76,103,464,121.964、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 81,257,645,388.50 80,993,479,655.25 76,326,499,027.09 7 6,103,464,121.965、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
中国兵工物资集团有限公司 9,780,552,993.50 12.03江西稀有稀土金属钨业集团供销有限公司 6,294,142,832.77 7.74江铜国际贸易有限公司 4,139,596,086.89 5.09上海臻金贸易有限公司 1,625,082,006.05 2.00海亮金属贸易集团有限公司 1,596,432,309.72 1.96合计 23,435,806,228.93 28.82
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 98,581,113.31 54,436,899.29权益法核算的长期股权投资收益 15,817,005.89 14,216,645.71处置长期股权投资产生的投资收益 33,692,870.93
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,250,900.00可供出售金融资产等取得的投资收益 64,260,538.40合计 148,090,990.13 135,164,983.402、按成本法核算的长期股权投资收益主要包括
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
上海森大木业有限公司 50,017,191.17 3,688,970.27 分得股利变动
上海物贸炉料有限公司 16,363,805.05 分得股利变动
上海金桥热力有限公司 15,480,000.00 4,800,000.00 分得股利变动
上海有色金属交易中心有限公司 9,829,327.08 2,122,715.81 分得股利变动
上海百联汽车服务贸易有限公司 3,855,738.40 4,455,327.95 分得股利变动
合计 95,546,061.70 15,067,014.03
3、按权益法核算的长期股权投资收益主要包括
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 8,685,785.78 10,561,826.88被投资单位净利减少
上海二手车交易市场有限公司 6,522,331.76 6,364,206.44被投资单位净利增加
上海鞍钢钢材加工有限公司 920,157.48 -1,775,836.01被投资单位净利增加
上海京沪工贸有限责任公司 -311,269.13 -933,551.60被投资单位净利增加
合计 15,817,005.89 14,216,645.71
财务报表附注第125页
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2013年度
财务报表附注
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -403,506,183.78 23,830,969.25加：资产减值准备 509,428,246.98 83,827,600.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,107,388.27 2,074,561.83无形资产摊销 208,038.60 61,632.00长期待摊费用摊销 10,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,393.00 132.12益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 240,313,955.08 206,524,685.29投资损失（收益以―－‖号填列） -148,090,990.13 -135,164,983.40递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 21,626,582.85 -13,782,596.36递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 240,248,286.16 -547,840,707.57经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 31,454,084.56 -1,650,865,915.60经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -29,060,067.93 1,414,102,781.01其 他
经营活动产生的现金流量净额 466,741,733.66 -617,231,841.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 668,482,242.68 844,044,168.67减：现金的期初余额 844,044,168.67 557,807,535.32加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,561,925.99 286,236,633.35
财务报表附注第126页
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十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 269,005,118.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
8,269,237.27
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -24,702,615.50
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,070,464.03停产遣散支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,834,554.67
所得税影响额 -4,625,086.83
少数股东权益影响额（税后） 4,424,164.00
合计 203,606,727.07
重要的非经常性损益项目的说明：
项目 涉及金额
处置上海森大木业有限公司股权收益 271,015,311.06违约金、罚款赔偿收入 11,457,676.40违约金、罚款赔偿支出 -56,216,467.91预计承担票据责任损失 -10,000,000.00(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.87 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司
-19.12 -0.37 -0.37普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （％）
应收票据 701,925,771.50 412,565,052.39 70.14票据贴现减少
上年大额远期国内信用
应收账款 411,120,014.49 1,286,117,859.90 -68.03
证到期兑付
财务报表附注第127页
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （％）
其他应收款 42,370,509.41 81,526,183.94 -48.03期货保证金减少
一年内到期的 一年内到期的租赁费减
155,224.57 1,398,500.00 -88.90
非流动资产 少
现金流量套期公允价值
其他流动资产 1,097,320.04 4,498,023.22 -75.60
变动减少
在建工程 44,463,206.08 195,595,112.28 -77.27工程项目完工转出
上海森大木业有限公司
无形资产 133,232,185.66 204,797,263.93 -34.94期末无形资产不再纳入
合并范围
物贸大厦装修工程完工
长期待摊费用 33,957,389.47 8,984,096.78 277.97
转入
递延所得税资 未确认递延所得税资产
6,823,551.50 28,428,729.63 -76.00
产 的资产减值准备增加
按规定结算周期支付应
应付账款 760,095,238.44 1,262,375,308.16 -39.79
付账款，余额减少
销售规模增加，预收款增预收款项 2,147,092,760.17 1,346,541,189.04 59.45
加
年终薪酬减少，应付职工应付职工薪酬 2,747,459.18 9,340,136.16 -70.58
薪酬减少
因政府储备油轮换，库存应交税费 -95,106,267.49 -275,091,265.69 -65.43
减少，留抵增值税额减少应付利息 1,952,607.14 4,092,231.81 -52.29借款减少，应付利息减少上年度已宣告未支付的
应付股利 33,821.60 2,296,045.57 -98.53
股利支付完毕
其他应付款 886,130,116.63 1,636,203,312.05 -45.84与大股东往来减少
预计负债 10,000,000.00 100.00预计承兑票据责任损失
一年内到期的 一年内到期的长期借款
5,051,567.64 21,100,000.00 -76.06
非流动负债 减少
应付百联集团商务楼租
长期应付款 3,962,845.46 -100.00
赁款减少
外币报表折算
-3,758,267.43 -2,844,116.45 32.14人民币汇率上升
差额
财务报表附注第128页
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （％）
营业税金及附 增值税留抵金额减少，附 19,353,399.56 12,424,693.52 55.77
加 加税费增加
处置子公司股权收益增
投资收益 301,924,139.31 97,214,268.39 210.58
加
违约金收入和追缴挪用
营业外收入 32,619,903.86 15,701,281.78 107.75
款增加
违约金赔偿支出、停产遣营业外支出 94,125,570.45 831,077.42 11225.73散支出和预计承兑票据
责任损失增加
所得税费用 61,996,397.82 19,639,634.09 215.67递延所得税资产减少
收到其他与经
往来款垫款和质押保证
营活动有关的 234,711,985.39 538,708,114.77 -56.43
金收回减少
现金
政府储备油库存减少，留支付的各项税
123,986,563.25 88,141,085.31 40.67抵增值税额减少，支付的费
税金增加
收回投资收到 上年度处置可供出售金
338,979.26 69,931,792.95 -99.52
的现金 融资产
取得投资收益 收到联营企业分配股利
38,759,324.26 20,146,368.65 92.39
所收到的现金 增加
处置固定资
产、无形资产
本年处置长期资产收到
和其他长期资 3,680,813.95 1,935,164.90 90.21
的现金同比增加
产收回的现金
净额
处置子公司及
本年处置所持原子公司
其他营业单位
238,189,924.76 100.00上海森大木业有限公司
收到的现金净
股权
额
收到其他与投
资活动有关的 8,190,000.00 70,542,000.00 -88.39收到项目投资补助减少
现金
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （％）
购建固定资
产、无形资产
107,474,847.55 178,102,689.48 -39.66本年购买长期资产减少
和其他长期资
产支付的现金
取得子公司及
其他营业单位 本年未发生收购子公司
13,203,449.77 -100.00
支付的现金净 及联营单位业务
额
支付其他与投
本年无减少合并单位转
资活动有关的 1,146,258.72 33,071,987.73 -96.53
出的现金
现金
吸收投资收到 本年未收到货币资金投
49,000,000.00 -100.00
的现金 资
取得借款收到
7,145,699,062.19 10,340,646,386.64 -30.90本年流动资金借款减少
的现金
收到其他与筹
本年向百联集团有限公
资活动有关的 2,442,422,545.28 3,900,663,700.00 -37.38
司筹资减少
现金
汇率变动对现
金及现金等价 270,680.64 -1,550,311.02 117.46本年人民币汇率上升
物的影响
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年4月25日批准报出。
上海物资贸易股份有限公司二〇一四年四月二十五日
财务报表附注第130页