潍柴动力股份有限公司
经审阅财务报表
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一、审阅报告 1
二、经审阅财务报表
合并资产负债表 2– 4
合并利润表 5– 6
合并股东权益变动表 7– 8
合并现金流量表 9– 10
公司资产负债表 11– 12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14– 15
公司现金流量表 16– 17
财务报表附注 18– 182附录财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 A-1
安永华明(2017)专字第60729920_B04号潍柴动力股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的潍柴动力股份有限公司的中期财务报表，包括2017年6月30日合并及公司的资产负债表，2017年1-6月的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。这些中期财务报表的编制是潍柴动力股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：蒋伟民
中国北京 中国注册会计师：游瑾
2017年8月30日
潍柴动力股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
人民币元
资产 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日流动资产
货币资金 1 29,882,970,357.70 27,122,981,855.33以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 285,619,257.60 129,296,023.50应收票据 3 23,437,109,626.26 16,742,874,274.52应收账款 4 13,729,697,307.22 11,336,192,971.74预付款项 5 596,410,376.18 595,832,151.19应收利息 6 42,025,061.49 26,284,015.32应收股利 7 13,892,547.20 9,711,108.40其他应收款 8 1,290,472,535.01 820,998,530.88存货 9 19,139,702,794.29 16,090,656,826.07一年内到期的非流动资产 10 1,615,171,632.00 1,463,427,824.40其他流动资产 11 2,253,047,309.10 2,067,737,279.12流动资产合计 92,286,118,804.05 76,405,992,860.47非流动资产
可供出售金融资产 12 553,818,178.91 498,384,350.11长期应收款 13 4,383,197,008.80 4,029,736,734.00长期股权投资 14 2,095,281,160.35 1,544,970,791.85投资性房地产 15 597,307,034.30 608,116,592.82固定资产 16 26,753,067,655.91 25,801,560,424.62在建工程 17 1,191,902,286.19 1,642,494,423.73工程物资 239,316.24 -固定资产清理 912,492.61 1,018,823.58无形资产 18 24,857,309,488.28 25,362,976,371.96开发支出 19 163,557,217.30 445,774,466.92商誉 20 23,141,500,142.70 23,037,674,856.10长期待摊费用 21 337,117,313.69 332,659,717.20递延所得税资产 4,422,667,443.00 4,019,599,412.58其他非流动资产 22 268,272,622.83 259,720,703.00非流动资产合计 88,766,149,361.11 87,584,687,668.47资产总计 181,052,268,165.16 163,990,680,528.94财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并资产负债表(续)
2017年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日流动负债
短期借款 23 6,014,421,693.20 4,771,648,754.00以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 24 307,262,099.54 168,670,171.20应付票据 25 8,485,425,727.17 8,758,864,180.54应付账款 26 29,324,250,757.13 21,897,787,394.18预收款项 27 5,567,136,919.01 4,627,211,871.86应付职工薪酬 28 4,416,366,845.58 4,168,792,146.69应交税费 29 2,541,376,096.47 2,065,784,483.92应付利息 30 104,725,530.07 102,059,094.81应付股利 31 1,002,007,228.94 3,822,409.44其他应付款 32 7,450,196,820.82 4,998,956,643.14一年内到期的非流动负债 33 5,100,851,722.40 4,624,888,126.80其他流动负债 34 3,743,158,421.17 2,791,896,442.25流动负债合计 74,057,179,861.50 58,980,381,718.83非流动负债
长期借款 35 20,377,517,821.05 30,216,115,691.85应付债券 36 10,497,021,043.56 2,756,201,597.01长期应付款 37 8,423,696,740.00 7,781,235,810.40长期应付职工薪酬 38 8,676,644,183.68 8,574,795,194.30专项应付款 39 43,000,000.00 43,000,000.00预计负债 40 331,488,448.80 311,033,593.20递延收益 41 2,789,808,564.19 2,574,230,514.51递延所得税负债 7,745,095,533.03 8,120,369,699.73其他非流动负债 139,814,641.37 71,646,849.89非流动负债合计 59,024,086,975.68 60,448,628,950.89负债总计 133,081,266,837.18 119,429,010,669.72财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并资产负债表(续)
2017年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2017年6月30日 2016年12月31日股东权益
股本 42 3,998,619,278.00 3,998,619,278.00资本公积 43 64,219,258.85 30,139,859.91其他综合收益 44 (1,049,107,748.65) (295,101,754.34)专项储备 45 112,450,502.16 98,711,320.61盈余公积 46 - -未分配利润 47 29,556,288,836.37 27,905,900,916.04归属于母公司股东权益合计 32,682,470,126.73 31,738,269,620.22少数股东权益 15,288,531,201.25 12,823,400,239.00股东权益合计 47,971,001,327.98 44,561,669,859.22负债和股东权益总计 181,052,268,165.16 163,990,680,528.94财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并利润表
2017年1-6月
人民币元
附注五 2017年1-6月 2016年1-6月(经重述)营业收入 48 72,313,265,590.11 42,561,385,767.87减：营业成本 48 56,987,411,183.56 32,828,282,775.13税金及附加 49 373,189,991.32 144,644,235.74销售费用 50 5,027,424,399.09 3,493,523,150.15管理费用 51 4,593,093,284.43 3,770,522,575.48财务费用 52 368,716,470.81 88,157,176.89资产减值损失 53 953,074,047.47 348,305,770.72加：公允价值变动损益 54 142,460,083.61 (86,225,051.26)投资收益 55 135,204,722.57 82,977,065.51其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 120,804,392.87 68,609,558.56其他收益 56 39,869,770.84 -营业利润 4,327,890,790.45 1,884,702,098.01加：营业外收入 57 127,955,983.33 259,992,613.54其中：非流动资产处置利得 11,064,724.33 12,756,663.81减：营业外支出 58 72,550,181.24 41,865,290.89其中：非流动资产处置损失 16,097,329.24 7,333,106.34利润总额 59 4,383,296,592.54 2,102,829,420.66减：所得税费用 60 907,205,448.79 481,655,957.09净利润 3,476,091,143.75 1,621,173,463.57归属于母公司股东的净利润 2,650,042,739.83 1,071,175,304.71少数股东损益 826,048,403.92 549,998,158.86财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并利润表(续)
2017年1-6月
人民币元
附注五 2017年1-6月 2016年1-6月(经重述)其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (754,005,994.31) (457,546,329.36)其中：以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动 161,064,157.23 (408,163,272.19)权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 1,498,557.20 (28,209.38)以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额 1,850,567.27 (1,891,425.81)可供出售金融资产公允价值变动 4,556,426.85 (27,540,000.00)现金流量套期工具的有效部分 46,750,523.02 (189,002.81)外币财务报表折算差额 (969,726,225.88) (19,734,419.17)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (544,391,705.31) (666,490,783.15)综合收益总额 2,177,693,444.13 497,136,351.06其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 1,896,036,745.52 613,628,975.35归属于少数股东的综合收益总额 281,656,698.61 (116,492,624.29)每股收益 61
基本每股收益 0.33 0.13稀释每股收益 0.33 0.13财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年1-6月
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计附注五 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、本期期初余额 3,998,619,278.00 30,139,859.91 (295,101,754.34) 98,711,320.61 - 27,905,900,916.04 31,738,269,620.22 12,823,400,239.00 44,561,669,859.22二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (754,005,994.31) - - 2,650,042,739.83 1,896,036,745.52 281,656,698.61 2,177,693,444.13(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 43 - (9,776,743.51) - - - - (9,776,743.51) 2,613,169,531.01 2,603,392,787.50 2.股份支付计入所有
者权益的金额 43 - 1,188,459.82 - - - - 1,188,459.82 1,841,633.78 3,030,093.60 3.子公司少数股东以
资本公积转增实收
资本计入股东权益
的金额 43 - 42,667,682.63 - - - - 42,667,682.63 (42,667,682.63) - 4.其他 - - - - - - - 449,476.80 449,476.80(三)利润分配
1.对股东的分配 47 - - - - - (999,654,819.50) (999,654,819.50) (394,491,666.16) (1,394,146,485.66)(四)专项储备
1.本期提取 45 - - - 29,574,905.93 - - 29,574,905.93 13,856,853.14 43,431,759.07 2.本期使用 45 - - - (15,835,724.38) - - (15,835,724.38) (8,683,882.30) (24,519,606.68)三、本期期末余额 3,998,619,278.00 64,219,258.85 (1,049,107,748.65) 112,450,502.16 - 29,556,288,836.37 32,682,470,126.73 15,288,531,201.25 47,971,001,327.98财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016年1-6月(经重述)
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计附注五 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额 3,998,619,278.00 27,883,109.16 (502,508,673.78) 78,839,437.56 1,207,988,900.22 26,918,633,619.95 31,729,455,671.11 9,997,027,915.46 41,726,483,586.57加：同一控制下企业合并 - 199,002,149.07 - - - 11,500,215.46 210,502,364.53 - 210,502,364.53二、本期期初余额 3,998,619,278.00 226,885,258.23 (502,508,673.78) 78,839,437.56 1,207,988,900.22 26,930,133,835.41 31,939,958,035.64 9,997,027,915.46 41,936,985,951.10三、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (457,546,329.36) - - 1,071,175,304.71 613,628,975.35 (116,492,624.29) 497,136,351.06(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 5,845,418.37 5,845,418.37 2.股份支付计入所有者
权益的金额 - 913,983.75 - - - - 913,983.75 1,475,516.25 2,389,500.00 3.同一控制下企业合并 - 1,365,379.35 - - - - 1,365,379.35 - 1,365,379.35 4.收购少数股东权益 43 - 17,551,777.12 - - - - 17,551,777.12 (37,025,755.76) (19,473,978.64) 5.其它 - 29,247.14 - - - - 29,247.14 - 29,247.14(三)利润分配
1.对股东的分配 47 - - - - - (399,861,927.80) (399,861,927.80) (356,196,161.46) (756,058,089.26)(四)专项储备
1.本期提取 45 - - - 24,262,991.22 - - 24,262,991.22 12,217,340.32 36,480,331.54 2.本期使用 45 - - - (11,298,908.32) - - (11,298,908.32) (6,800,264.70) (18,099,173.02)四、本期期末余额 3,998,619,278.00 246,745,645.59 (960,055,003.14) 91,803,520.46 1,207,988,900.22 27,601,447,212.32 32,186,549,553.45 9,500,051,384.19 41,686,600,937.64财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并现金流量表
2017年1-6月
人民币元
附注五 2017年1-6月 2016年1-6月(经重述)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 56,500,209,608.67 34,144,229,570.80收到的税费返还 144,515,582.89 140,680,417.31收到其他与经营活动有关的现金 62 496,159,099.51 504,287,332.60经营活动现金流入小计 57,140,884,291.07 34,789,197,320.71购买商品、接受劳务支付的现金 32,423,330,883.44 19,052,007,835.94支付给职工以及为职工支付的现金 12,037,011,635.38 8,024,064,590.36支付的各项税费 3,735,901,725.23 1,934,763,055.11支付其他与经营活动有关的现金 62 4,178,852,633.78 3,713,198,046.43经营活动现金流出小计 52,375,096,877.83 32,724,033,527.84经营活动产生的现金流量净额 63 4,765,787,413.24 2,065,163,792.87二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,276,000,000.00 331,000,403.00取得投资收益收到的现金 77,909,801.10 53,423,333.38处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 21,558,169.23 366,979,582.66收到其他与投资活动有关的现金 62 20,020,630.05 63,842,608.75投资活动现金流入小计 2,395,488,600.38 815,245,927.79购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 1,091,604,785.74 2,134,964,891.82投资支付的现金 2,707,782,338.86 1,053,023,294.00取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 63 - 198,252,189.60处置子公司及其他营业单位
支付的现金净额 63 - 37,959,549.54支付的其他与投资活动有关的现金 128,257,290.00 11,888,997.23投资活动现金流出小计 3,927,644,414.60 3,436,088,922.19投资活动产生的现金流量净额 (1,532,155,814.22) (2,620,842,994.40)财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
合并现金流量表(续)
2017年1-6月
人民币元
附注五 2017年1-6月 2016年1-6月(经重述)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,658,322,964.98 5,845,418.38其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 2,658,322,964.98 5,845,418.38取得借款收到的现金 16,854,499,975.50 12,160,939,710.00收到其他与筹资活动有关的现金 62 30,899,704.50 99,191,627.95筹资活动现金流入小计 19,543,722,644.98 12,265,976,756.33偿还债务支付的现金 19,494,866,102.50 9,578,118,858.66分配股利、利润或偿付利息支付的现金 933,077,403.27 979,551,384.97其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 393,894,446.62 359,136,161.46支付其他与筹资活动有关的现金 62 504,607,023.13 69,930,112.63筹资活动现金流出小计 20,932,550,528.90 10,627,600,356.26筹资活动产生的现金流量净额 (1,388,827,883.92) 1,638,376,400.07四、汇率变动对现金的影响 (64,645,935.26) 62,344,801.22五、现金及现金等价物净增加额 1,780,157,779.84 1,145,041,999.76加：期初现金及现金等价物余额 21,598,831,905.22 21,154,657,664.43六、期末现金及现金等价物余额 63 23,378,989,685.06 22,299,699,664.19财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
人民币元
资产 附注十五 2017年6月30日 2016年12月31日流动资产
货币资金 1 9,896,208,187.58 9,759,458,242.20应收票据 2 19,095,874,137.46 14,623,284,642.83应收账款 3 3,852,819,660.24 1,084,606,558.31预付款项 46,133,823.64 38,432,215.70应收利息 40,323,843.75 24,849,593.75应收股利 298,775,803.03 1,530,000.00其他应收款 4 1,001,566,154.38 1,489,063,940.49存货 5 1,339,777,913.78 1,748,577,761.12其他流动资产 1,962,334.99 -流动资产合计 35,573,441,858.85 28,769,802,954.40非流动资产
可供出售金融资产 6 258,880,000.00 278,880,000.00长期股权投资 7 11,598,611,995.24 11,151,764,459.25投资性房地产 8 1,140,460,682.32 1,166,754,025.31固定资产 9 3,170,846,466.69 2,985,724,485.68在建工程 180,871,004.43 580,767,880.05固定资产清理 100,717.28 83,797.30无形资产 10 558,710,523.49 529,111,113.62商誉 579,145,043.76 579,145,043.76长期待摊费用 830,344.00 2,075,842.00递延所得税资产 655,955,693.43 318,302,058.45其他非流动资产 792,908,038.89 368,850,638.89非流动资产合计 18,937,320,509.53 17,961,459,344.31资产总计 54,510,762,368.38 46,731,262,298.71财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
资产负债表(续)
2017年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注十五 2017年6月30日 2016年12月31日流动负债
应付票据 5,267,386,968.61 4,660,241,509.23应付账款 8,615,197,566.72 5,379,491,386.62预收款项 35,048,531.66 64,399,135.60应付职工薪酬 11 723,363,799.21 588,459,341.07应交税费 12 456,154,452.78 505,716,425.54应付股利 999,654,819.50 -其他应付款 2,887,584,299.58 1,788,661,736.46其他流动负债 13 1,146,407,589.87 725,109,205.14流动负债合计 20,130,798,027.93 13,712,078,739.66非流动负债
长期应付职工薪酬 23,705,017.54 31,887,561.60专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00递延收益 14 450,431,634.45 437,331,723.04非流动负债合计 494,136,651.99 489,219,284.64负债合计 20,624,934,679.92 14,201,298,024.30股东权益
股本 3,998,619,278.00 3,998,619,278.00资本公积 1,003,313,374.62 1,003,313,374.62其他综合收益 28,220,000.00 45,220,000.00专项储备 55,591,338.28 50,137,320.74盈余公积 1,520,020,449.71 1,520,020,449.71未分配利润 27,280,063,247.85 25,912,653,851.34股东权益合计 33,885,827,688.46 32,529,964,274.41负债和股东权益总计 54,510,762,368.38 46,731,262,298.71财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
利润表
2017年1-6月
人民币元
附注十五 2017年1-6月 2016年1-6月营业收入 15 18,346,175,915.73 8,835,969,888.54减：营业成本 15 13,982,037,504.80 6,914,542,810.91税金及附加 159,094,693.60 69,302,705.78销售费用 833,454,516.71 399,804,227.00管理费用 917,548,087.35 657,610,906.55财务费用 (54,287,993.99) (49,833,064.88)资产减值损失 148,452,692.05 42,349,364.45加：投资收益 16 335,235,641.16 21,575,413.19其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 24,288,840.34 18,250,618.86其他收益 8,419,655.46 -营业利润 2,703,531,711.83 823,768,351.92加：营业外收入 2,795,490.43 21,515,116.48其中：非流动资产处置利得 1,165,698.81 6,771,497.85减：营业外支出 540,950.91 2,638,903.60其中：非流动资产处置损失 14,242.07 27,023.60利润总额 17 2,705,786,251.35 842,644,564.80减：所得税费用 18 338,722,035.34 112,465,198.33净利润 2,367,064,216.01 730,179,366.47其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (17,000,000.00) (27,540,000.00)综合收益总额 2,350,064,216.01 702,639,366.47财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
股东权益变动表
2017年1-6月
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 3,998,619,278.00 1,003,313,374.62 45,220,000.00 50,137,320.74 1,520,020,449.71 25,912,653,851.34 32,529,964,274.41二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (17,000,000.00) - - 2,367,064,216.01 2,350,064,216.01(二)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (999,654,819.50) (999,654,819.50)(三)专项储备
1.本期提取 - - - 7,421,469.69 - - 7,421,469.69 2.本期使用 - - - (1,967,452.15) - - (1,967,452.15)三、本期期末余额 3,998,619,278.00 1,003,313,374.62 28,220,000.00 55,591,338.28 1,520,020,449.71 27,280,063,247.85 33,885,827,688.46财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年1-6月
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本期期初余额 3,998,619,278.00 1,011,431,890.64 50,320,000.00 43,771,198.92 1,221,269,763.04 24,023,621,526.87 30,349,033,657.47二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (27,540,000.00) - - 730,179,366.47 702,639,366.47(二)股东投入及减少资本
1.其他 - 29,247.15 - - - - 29,247.15(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (399,861,927.80) (399,861,927.80)(四)专项储备
1.本期提取 - - - 5,646,561.74 - - 5,646,561.74 2.本期使用 - - - (2,006,685.38) - - (2,006,685.38)三、本期期末余额 3,998,619,278.00 1,011,461,137.79 22,780,000.00 47,411,075.28 1,221,269,763.04 24,353,938,965.54 30,655,480,219.65财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
现金流量表
2017年1-6月
人民币元
附注十五 2017年1-6月 2016年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,652,804,553.80 5,676,089,959.64收到其他与经营活动有关的现金 70,003,465.66 204,642,378.06经营活动现金流入小计 12,722,808,019.46 5,880,732,337.70购买商品、接受劳务支付的现金 8,910,014,112.42 5,099,766,750.71支付给职工以及为职工支付的现金 643,516,316.91 538,042,533.80支付的各项税费 1,852,871,467.72 670,327,381.01支付其他与经营活动有关的现金 324,887,883.62 293,613,929.76经营活动现金流出小计 11,731,289,780.67 6,601,750,595.28经营活动产生的现金流量净额 19 991,518,238.79 (721,018,257.58)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 100,000,000.00取得投资收益收到的现金 128,333,128.21 3,060,000.00处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 678,054.48 248.00收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 30,000,000.00投资活动现金流入小计 139,011,182.69 133,060,248.00购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 165,810,197.93 203,292,668.05投资支付的现金 422,558,695.65 420,258,400.00支付的其他与投资活动有关的现金 424,057,400.00 -投资活动现金流出小计 1,012,426,293.58 623,551,068.05投资活动产生的现金流量净额 (873,415,110.89) (490,490,820.05)财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
现金流量表(续)
2017年1-6月
人民币元
附注十五 2017年1-6月 2016年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
收到其他与筹资活动有关的现金 - 29,247.15筹资活动现金流入小计 - 29,247.15支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 - -筹资活动产生的现金流量净额 - 29,247.15四、汇率变动对现金的影响 14,196.77 17,704.37五、现金及现金等价物净增加/(减少) 118,117,324.67 (1,211,462,126.11)加：期初现金及现金等价物余额 9,744,275,681.71 12,429,369,847.65六、期末现金及现金等价物余额 20 9,862,393,006.38 11,217,907,721.54财务报表由以下人士签署：
法定代表人：谭旭光 主管会计工作负责人：邝焜堂 会计机构负责人：李霞
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注
2017年6月30日
人民币元
一、本公司基本情况
潍柴动力股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于2002年12月23日成立。
本公司所发行人民币普通A股及境外上市外资H股已分别在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司总部注册地址位于山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街197号甲。本公司所属行业为交通运输设备制造业。本集团主要经营活动为：柴油机及配套产品，汽车，汽车车桥及零部件，汽车变速器及零部件以及其他汽车零部件，液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮和齿轮传动装置、液压元件附属铸件和铸造品、内燃机、新能源动力总成系统及配套产品的设计、开发、生产、销售、维修、进出口；技术咨询和技术服务；自有房屋租赁、钢材销售、企业管理服务；叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务。以上经营范围涉及行政许可的凭许可证经营。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的潍柴控股集团有限公司和山东重工集团有限公司。
本中期财务报表业经本公司董事会于2017年8月30日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集团自2016年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件和交易。这些选取的附注不包括根据企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团2016年度财务报表一并阅读。
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。划分为持有待售的非流动资产及划分为持有待售的处置组中的资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在租赁的分类、应收款项坏账准备的计提、固定资产分类及折旧估计、无形资产和长期待摊费用的分类和摊销估计。
1. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本会计期间为自1月1日至6月30日止。
2. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本中期财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止半年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的期间和会计政策，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
5. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
潍柴动力股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合营安排分类及共同经营(续)
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。
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7. 外币业务和外币报表折算(续)
外币现金流量以及境外子公司现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金影响额作为调节项目，在现金流量表单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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8. 金融工具(续)
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团在判断单项金额重大的应收款项时，会考虑单个客户应收账款和其他应收款余额、特定客户风险、特定国家风险、长期应收款利息及应收款项被担保部分等因素。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明该应收款项发生减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
除位于境外的某板块业务外，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例1年以内 5%1至2年 15%2至3年 30%3至4年 50%4至5年 80%5年以上 100%本集团对位于境外的某板块业务，以逾期账龄作为信用风险特征确定应收款项组合。
如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
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9. 应收款项(续)
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额不重大但存在客观证据表明该应收款项发生减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
10. 存货
存货包括在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工材料、自制半成品、周转材料和二手叉车等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法、先进先出法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。列示如下：
项目 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)土地使用权 48.5– 50 0 2.00 - 2.06房屋建筑物 14.5– 30 0 - 5 3.17 - 6.90 13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，于发生时计入当期损益。
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13. 固定资产(续)
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。除使用提取的安全生产费形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧；
以及母公司部分设备、子公司潍柴北美公司、陕西法士特齿轮有限公司、宝鸡法士特齿轮有限公司及西安法士特汽车传动有限公司的机器设备折旧采用双倍余额递减法之外，其他固定资产折旧均采用直线法。
各类固定资产的原始预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
项目 预计使用寿命(年)预计净残值率(%) 年折旧率(%)土地所有权 无期限 0 0房屋建筑物 10 - 50 0 - 5 1.90 - 10.00机器设备 3 - 15 0 - 5 6.33 - 33.33电子设备 2 - 15 0 - 5 6.33 - 50.00运输设备 4 - 10 0 - 5 9.50 - 25.00租出的叉车及设备(长期) 2 - 15 0 6.67 - 50.00租出的叉车及设备(短期) 2 - 15 0 6.67 - 50.00其他 2 - 15 0 - 5 6.33 - 50.00租出的叉车及设备(长期)
在经营租赁的情况下，本公司之子公司KION GROUPAG作为出租人保留了租赁资产相关的风险与报酬，相关资产在财务报表附注中单独披露，租赁资产以成本计量，并计提折旧。为满足融资需求，KION GROUPAG通常将工业叉车销售给第三方租赁公司，然后再租回到 KION GROUPAG内部的公司(首次租赁)，再转租给外部最终用户(以下称为“售后租回再转租”)，租赁期通常为4到5年。如果售后租回再转租的首次租赁的风险报酬仍然由KION GROUPAG承担，同时也未通过转租转移给最终客户，则相应资产列示为固定资产项下的租出的叉车及设备(长期)。如果风险报酬转移给了最终客户，则确认相应应收租赁款项。
上述两种情况下，与租赁期相匹配的长期融资租赁项目确认为租赁负债。
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13. 固定资产(续)
租出的叉车及设备(短期)
租出的叉车及设备(短期)产生于短期租赁交易和主要风险报酬仍由KION GROUPAG承担的售出工业叉车(保留风险销售)。
在短期租赁情况下，本公司之子公司KION GROUPAG下属子公司直接租赁给最终客户，租赁期通常为1年以内，主要风险和报酬仍由上述公司承担。工业叉车按成本计量，在正常使用年限内进行摊销，使用年限取决于所属的产品类别。
在间接租赁协议情况下，工业叉车销售给金融合作伙伴，再由金融合作伙伴租赁给最终客户。如果KION GROUPAG下属子公司承担主要的担保余额或违约风险保证(保留风险销售)，则上述租出资产在出售时确认为资产负债表的资产项目，则按成本计量，并在违约风险保证到期前按直线法折旧到担保余值或者零。对于公司提供的余值担保，义务被确认为金融负债。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的原始使用寿命如下：
使用寿命(年)专有技术 3 - 20商标使用权 不确定特许权 3 -15土地使用权 30 - 50在手订单 1 - 25客户关系 2 - 17软件 2 -10其他 3 - 10本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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16. 无形资产(续)
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、划分为持有待售的资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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17. 资产减值(续)
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期(年)工装模具费 1 - 5工位器具费 5租入固定资产改良支出 使用寿命与租赁期孰短
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19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团的部分海外子公司运作设定受益退休金计划，该等计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
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19. 职工薪酬(续)
离职后福利(设定受益计划)(续)
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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20. 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值参见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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21. 股份支付(续)
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注十一。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
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22. 收入(续)
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务收入应在提供劳务的会计期间予以确认。对于跨期提供劳务的，应当按照完工百分比法确认提供劳务收入，即交易的完工进度。长期服务协议根据服务协议的平均期限和累计成本为基础分期确认收入。
对于金融服务交易，融资租赁按照租赁资产的售价确认收入，经营租赁按照租金确认收入。部分由企业提供的金融服务，如工业叉车先销售给租赁公司，再由租赁公司出租给终端客户。如果重大风险和报酬还留在企业内部，则企业保留货款的10%以上作为担保余值/违约保证金，这部分收入将会确认为递延收益，在租赁期内按直线法分期确认收入。
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22. 收入(续)
提供劳务收入(续)
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；除此之外的作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
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23. 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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24. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵消后的净额列示。
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25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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26. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团运用现金流量套期对利率风险和汇率风险进行套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵消被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
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27. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
28. 利润分配
本公司的中期及年度现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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30. 公允价值计量(续)
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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32．重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。
记账本位币的确定
本公司在境外拥有多家子公司、联营企业及分支机构，在确定其记账本位币时，考虑多个因素确定其经营所处的主要经济环境。在多个因素混合在一起，记账本位币不明显的情况下，本集团运用判断以确定其记账本位币，该判断最能反映基础交易、事项和环境的经济影响；除非与确定记账本位币相关的主要经济环境发生重大变化，记账本位币一经确定不发生变更。
融资租赁——作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
本集团未保留这些租赁资产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为融资租赁处理。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产、部分无形资产和部分固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些投资性房地产、无形资产和固定资产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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32．重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
设定受益计划
本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值减计划资产的公允价值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。
公允价值
本集团管理层依据模型计算衍生工具于资产负债表日的公允价值，该计算包含多项假设，倘未来事项与该假设不符，可能导致衍生工具账面价值的重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉和使用寿命不确定的商标外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
32．重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货可变现净值
存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
预计负债的确认
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证估计并计提相应准备；在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。
固定资产及无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产及无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧及摊销费用。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
33．会计政策变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号—政府补助〉的通知》（财会[2017]15号）要求，本集团自2017年1月1日起，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，用于反映与企业日常活动相关的政府补助。根据财会[2017]15号的要求，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
由于上述要求，本集团将与企业日常活动相关的政府补助在截至2017年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表中列示为“其他收益”。上述会计政策变更对2014年度、2015年度、2016年度合并及公司利润表无影响。
四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –本集团境内子公司一般纳税人按应税收入的17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
–本集团境外子公司主要适用的增值税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 税率应纳税增值额 德国 19%其他国家增值税税率遵循当地税务法律法规确定。
营业税 –2016年5月1日之前按应税收入的5%计缴营业税。
2016年5月1日起，根据《营业税改征增值税试点实施办法》【财税〔2016〕36号】规定在全国范围内推开营业税改增值税，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
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四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 –除海外子公司按其所在国家、地区的法定税率计缴外，企业所得税按应纳税所得额的15%或25%计缴。
–本集团境外主要子公司主要适用的企业所得税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家2017年1-6月税率应纳税所得额 德国 30.85%其他国家所得税税率遵循当地税务法律法规确定。
2. 税收优惠
增值税
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司根据财政部、国家税务总局《关于军用特种车辆免征增值税和消费税的通知》销售给军队、武警部队使用的军用特种车辆免征增值税。
本公司企业所得税优惠
本公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业，2014年公司继续通过高新技术企业认定，自2014年1月1日至2016年12月31日享受15%的所得税优惠税率。公司的《高新技术企业证书》已于2016年12月31日到期，截至财务报表批准日，目前仍在高新技术企业复审阶段，管理层已完成对企业的高新技术企业资质自评，预计获取高新技术企业资质的可能性较大，预期仍将适用15%的税率。
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四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
本公司境内子公司企业所得税优惠
潍柴动力(潍坊)再制造有限公司于2016年重新获得高新技术企业资格，自2016年1月1日至2018年12月31日享受15%所得税优惠税率。
潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司、陕西汉德车桥有限公司、西安法士特汽车传动有限公司和株洲湘火炬火花塞有限责任公司已通过高新技术企业认定，自2015年1月1日至2017年12月31日享受15%所得税优惠税率。
陕汽大同专用汽车有限公司于2016年通过高新技术企业认定，自2016年1月1日至2018年12月31日享受15%所得税优惠税率。
除上述公司外，陕西重型汽车有限公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、陕汽淮南专用汽车有限公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、株洲齿轮有限责任公司、株洲湘火炬机械制造有限责任公司、株洲欧格瑞传动股份有限公司、潍柴动力扬州柴油机有限责任公司及上海和达汽车配件有限公司的《高新技术企业证书》已于2016年12月31日到期，截至财务报表批准日，该等子公司目前仍在高新技术企业复审阶段，管理层已完成对企业的高新技术企业资质自评，预计获取高新技术企业资质的可能性较大，预期仍将适用15%的税率。
根据财税[2015]34号的规定，陕西法士特汽车零部件进出口有限公司符合工业企业小型微利企业的认定标准，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(相当于减按10%的税率缴纳企业所得税)。
根据财政部、国家税务总局、海关总署2011年7月27日财税发[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，下列公司享受西部大开发15%的税收优惠政策：
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四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
本公司境内子公司企业所得税优惠(续)
陕西重型汽车有限公司、陕西汉德车桥有限公司、陕西金鼎铸造有限公司、陕汽新疆汽车有限公司、西安法士特汽车传动有限责任公司、陕西法士特齿轮有限责任公司、宝鸡法士特齿轮有限责任公司、法士特伊顿(西安)动力传动系统有限责任公司和潍柴(重庆)汽车有限公司。
根据2015年8月18日国家税务总局公告2015年第58号文《关于公布已取消的22项税务非行政许可审批事项的公告》的规定，享受西部大开发15%的税收优惠政策的公司不需要审批只需备案，上述公司均已通过2016年的税务备案审核，预计2017年也将获得享受西部大开发优惠政策的资格。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日库存现金 20,703,906.44 6,416,580.43银行存款 23,349,808,012.80 21,589,174,946.34其他货币资金 6,512,458,438.46 5,527,390,328.56 29,882,970,357.70 27,122,981,855.33于 2017年 6月 30日，本集团其他货币资金中包含人民币6,503,980,672.64元(2016年12月31日：人民币5,524,149,950.11元)用于保函、办理银行承兑票据、信用证等专户储存的保证金，以及用于质押以取得银行借款的定期存单。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于2017年6月30日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币为1,596,852,966.39元(2016年12月31日：折合人民币为1,902,795,631.23元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期自3个月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日远期合同 285,619,257.60 75,559,618.80交叉货币利率互换工具(附注五、64) - 53,736,404.70 285,619,257.60 129,296,023.50 3. 应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 23,434,135,067.76 16,738,403,958.52商业承兑汇票 2,974,558.50 4,470,316.00 23,437,109,626.26 16,742,874,274.52其中，已质押的应收票据如下：
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 6,952,246,580.76 5,263,763,893.86已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 14,377,034,812.23 - 3,868,438,322.72 -商业承兑汇票 3,869,092.00 1,421,000.30 4,345,132.00 4,470,316.00 14,380,903,904.23 1,421,000.30 3,872,783,454.72 4,470,316.00
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3. 应收票据(续)
已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 40,700,000.00 - 5,170,000.00 -于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4. 应收账款
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行，信用期通常为1-6个月。应收账款并不计息。
根据开票日期，应收账款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日3个月以内 11,216,583,298.14 8,252,128,633.293个月至6个月 957,772,374.83 1,448,583,141.596个月至1年 1,419,224,250.99 997,629,041.101年至2年 381,025,198.75 508,279,954.232年至3年 350,622,237.34 468,393,039.643年以上 853,018,386.13 805,237,129.91 15,178,245,746.18 12,480,250,939.76减：应收账款坏账准备 1,448,548,438.96 1,144,057,968.02 13,729,697,307.22 11,336,192,971.74
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4. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日期/年初余额 1,144,057,968.02 937,306,781.71本期/年计提 299,049,705.76 251,651,180.10本期/年减少：
转回 (451,453.17) (45,116,426.01)转销 (466,132.77) (2,509,812.74)汇兑差额调整 6,358,351.12 2,726,244.96期/年末余额 1,448,548,438.96 1,144,057,968.022017年6月30日
账面余额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 957,993,636.60 6.31 503,036,457.65 52.51按信用风险特征组合
计提坏账准备 13,839,011,914.27 91.18 847,147,017.46 6.12单项金额不重大
但单独计提坏账准备 381,240,195.31 2.51 98,364,963.85 25.80 15,178,245,746.18 100.00 1,448,548,438.96 9.542016年12月31日
账面余额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 1,083,724,304.59 8.69 442,290,597.67 40.81按信用风险特征组合
计提坏账准备 10,941,690,683.36 87.67 605,279,723.50 5.53单项金额不重大
但单独计提坏账准备 454,835,951.81 3.64 96,487,646.85 21.21 12,480,250,939.76 100.00 1,144,057,968.02 9.17
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4. 应收账款(续)
于2017年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由山西通泰汽车销售服务有限公司 56,927,140.00 56,927,140.00 100% 长账龄广州市晋旗贸易有限公司 49,159,575.31 49,159,575.31 100% 偿债能力差陕西荣昌源贸易有限公司 43,173,316.66 43,173,316.66 100% 查封未全覆盖大连陕汽汽车销售有限公司 40,516,068.59 38,490,265.16 95% 偿债能力差湖北航天双龙专用汽车有限公司 35,611,768.86 33,831,180.42 95% 破产清算中南京乐融贸易有限公司 32,989,886.43 31,656,086.43 96% 财产已查封福建中信鼎兴汽车销售
服务有限公司 32,623,150.80 26,098,520.64 80% 诉讼陕西欧舒特汽车股份有限公司 28,255,154.82 26,246,511.06 93% 长账龄山东柳工混凝土设备有限公司 26,400,747.00 25,080,709.65 95% 诉讼大同市易富商贸有限责任公司 24,739,112.36 12,369,556.18 50% 偿债能力差济宁市仕特重型汽车销售
有限公司 23,781,009.73 23,781,009.73 100% 偿债能力差其他 563,816,706.04 136,222,586.41 24% 长账龄等 957,993,636.60 503,036,457.65
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由山西通泰汽车销售服务有限公司 56,927,140.00 51,234,426.00 90% 长账龄广州市晋旗贸易有限公司 49,159,575.31 49,122,478.71 100% 偿债能力差陕西荣昌源贸易有限公司 43,173,316.66 38,855,985.00 90% 查封未全覆盖安徽安宇工程机械销售有限公司 42,763,993.80 8,552,798.76 20% 偿债能力差大连陕汽汽车销售有限公司 40,516,068.59 32,412,854.87 80% 偿债能力差湖北航天双龙专用汽车有限公司 35,611,768.86 28,489,415.09 80% 破产清算中南京乐融贸易有限公司 32,989,886.43 31,340,392.11 95% 财产已查封福建中信鼎兴汽车销售
服务有限公司 32,641,150.80 13,056,460.32 40% 诉讼陕西欧舒特汽车股份有限公司 28,128,335.47 25,328,330.79 90% 长账龄山东柳工混凝土设备有限公司 26,400,747.00 10,560,298.80 40% 诉讼其他 695,412,321.67 153,337,157.22 22% 长账龄等 1,083,724,304.59 442,290,597.67
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4. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)1年以内 5,746,574,587.30 87.30 330,829,424.02 5.76 3,454,618,906.80 80.52 172,730,945.34 5.001至2年 256,600,693.13 3.90 38,490,103.97 15.00 285,450,040.46 6.65 40,891,768.47 14.332至3年 224,569,565.13 3.41 67,370,869.54 30.00 308,401,874.67 7.19 91,205,310.70 29.573至4年 143,916,233.36 2.19 71,958,116.54 50.00 88,149,405.72 2.05 44,074,702.85 50.004至5年 54,766,131.83 0.83 43,812,905.47 80.00 14,446,863.87 0.34 11,557,491.10 80.005年以上 156,145,998.72 2.37 156,145,998.72 100.00 139,550,437.44 3.25 139,550,437.44 100.00 6,582,573,209.47 100.00 708,607,418.26 10.76 4,290,617,528.96 100.00 500,010,655.90 11.65采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 比例 坏账准备 计提 账面余额 比例 坏账准备计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)未逾期无减值 4,943,918,549.95 68.13 - - 4,694,800,367.08 70.59 - -逾期有减值 836,981,786.37 11.53 138,539,599.20 16.55 764,445,113.78 11.49 105,269,067.60 13.77逾期无减值 1,475,538,368.48 20.34 - - 1,191,827,673.54 17.92 - - 7,256,438,704.80 100.00 138,539,599.20 1.91 6,651,073,154.40 100.00 105,269,067.60 1.58于2017年6月30日，余额前五名的应收账款的期末余额合计为人民币1,600,030,536.41元(2016年12月31日：人民币1,011,623,448.77元)，占应收账款期末余额合计数的比例为10.54%(2016年12月31日：8.11%)，该前五名相应计提的坏账准备期末余额为人民币80,001,526.82元(2016年12月31日：人民币29,654,169.13元)。
于2017年6月30日，本集团将应收账款账面原值人民币428,211,098.88元质押，向华夏银行股份有限公司西安分行取得银行借款人民币41,215,870.00元(2016年12月31日：无)。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额比例(%) 金额比例(%)1年以内 566,065,261.21 94.91 555,569,294.37 93.241至2年 17,010,803.41 2.85 23,906,886.87 4.012至3年 5,000,159.57 0.84 9,362,708.63 1.583年以上 8,334,151.99 1.40 6,993,261.32 1.17 596,410,376.18 100.00 595,832,151.19 100.00于2017年6月30日，无账龄一年以上的重要预付款(2016年12月31日：无)。
于2017年6月30日，余额前五名的预付款项的期末余额合计为人民币124,681,414.31元，占预付款项期末余额合计数的比例为20.91%。
于2016年12月31日，余额前五名的预付款项的年末余额合计为人民币254,201,354.71元，占预付款项年末余额合计数的比例为42.66%。
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6. 应收利息
2017年6月30日 2016年12月31日定期存款利息 42,025,061.49 26,284,015.32 7. 应收股利
2017年6月30日 2016年12月31日陕西欧舒特汽车股份有限公司 3,040,000.00 3,040,000.00 Proplan Transport 8,772,547.20 6,671,108.40北汽福田汽车股份有限公司 2,080,000.00 - 13,892,547.20 9,711,108.408． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日1年以内 1,184,817,273.74 749,893,188.911至2年 73,574,116.53 41,472,988.522至3年 12,859,076.77 16,339,720.443年以上 77,404,012.51 64,918,908.31 1,348,654,479.55 872,624,806.18减：其他应收款坏账准备 58,181,944.54 51,626,275.30 1,290,472,535.01 820,998,530.88
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8． 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日期/年初余额 51,626,275.30 55,338,843.24本期/年计提 11,259,049.83 1,059,769.02本期/年减少：
转回 (14,322.95) (4,203,285.22)转销 (21,504.00) (562,251.32)汇兑差额调整 (4,667,553.64) (6,800.42)期/年末余额 58,181,944.54 51,626,275.302017年6月30日
账面余额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,251,491,281.56 92.80 36,850,667.86 2.94单项金额不重大
但单独计提坏账准备 97,163,197.99 7.20 21,331,276.68 21.95 1,348,654,479.55 100.00 58,181,944.54 4.312016年12月31日
账面余额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 791,358,962.41 90.69 34,452,243.59 4.35单项金额不重大
但单独计提坏账准备 81,265,843.77 9.31 17,174,031.71 21.13 872,624,806.18 100.00 51,626,275.30 5.92
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8． 其他应收款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)1年以内 511,511,026.33 87.51 7,123,866.69 1.39 220,396,541.53 80.06 4,594,603.67 2.081至2年 35,961,163.75 6.15 5,379,882.70 14.96 13,081,845.13 4.75 1,612,276.77 12.322至3年 11,460,543.16 1.96 3,438,162.95 30.00 11,889,879.24 4.32 2,964,724.55 24.933至4年 8,920,239.64 1.53 4,460,119.82 50.00 9,732,598.60 3.54 4,867,299.30 50.014至5年 2,186,688.92 0.38 1,749,351.14 80.00 252,199.04 0.09 201,759.23 80.005年以上 14,451,297.36 2.47 14,451,297.36 100.00 19,948,535.27 7.24 19,948,535.27 100.00 584,490,959.16 100.00 36,602,680.66 6.26 275,301,598.81 100.00 34,189,198.79 12.42采用逾期账龄作为信用风险特征计提坏账准备的其他应收款以发票日计算的账龄及坏账准备情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)1年以内 602,492,652.00 90.33 247,987.20 0.04 461,900,534.69 89.51 263,044.80 0.061至2年 37,624,308.00 5.64 - - 28,373,646.31 5.50 - -2至3年 1,387,178.40 0.21 - - 4,449,841.20 0.86 - -3年以上 25,496,184.00 3.82 - - 21,333,341.40 4.13 - - 667,000,322.40 100.00 247,987.20 0.04 516,057,363.60 100.00 263,044.80 0.05其他应收款按性质分类如下：
2017年6月30日 2016年12月31日资金往来 123,023,598.67 5,481,409.71索赔款 94,510,855.94 -应收佣金 93,754,660.80 89,727,504.00企业暂借款及代付款 55,493,614.47 38,206,193.71应收资产转让款 51,751,828.80 62,485,999.58备用金 41,627,295.49 48,282,891.96押金 38,257,306.74 47,270,403.16其他 850,235,318.64 581,170,404.06 1,348,654,479.55 872,624,806.18
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8． 其他应收款(续)
于2017年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备期末余额 的比例(%) 性质 账龄 期末余额第一名 94,096,836.18 6.98 资金往来1年以内 -第二名 93,754,660.80 6.95 应收佣金1年以内 -第三名 51,751,828.80 3.84 资产转让款2年以内 -第四名 27,449,083.20 2.04 其他1年以内 -第五名 23,202,302.40 1.72 其他1年以内 - 290,254,711.38 21.53 -于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备年末余额的比例(%) 性质 账龄 年末余额第一名 89,727,504.00 10.28 应收佣金1年以内 -第二名 21,920,400.00 2.51 资产转让款3年以上 -第三名 19,063,441.20 2.18 其他1年以内 -第四名 16,615,663.20 1.90 其他1年以内 -企业暂借款2年以内
第五名 12,627,423.78 1.45 及代付款及4-5年 10,101,939.04 159,954,432.18 18.32 10,101,939.04于2017年6月30日，本集团无将其他应收款质押用于取得银行借款的情况(2016年12月31日：无)。
9. 存货
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在途物资 521,579,567.79 - 521,579,567.79 366,189,377.40 - 366,189,377.40原材料 2,322,987,616.21 104,730,260.58 2,218,257,355.63 2,236,284,388.23 89,083,920.56 2,147,200,467.67产成品 12,298,648,957.35 416,107,023.46 11,882,541,933.89 10,275,888,770.07 399,709,065.68 9,876,179,704.39委托加工材料 313,342,923.62 960,198.40 312,382,725.22 83,339,736.38 679,124.35 82,660,612.03自制半成品
及在产品 2,683,363,769.57 68,197,893.87 2,615,165,875.70 2,259,007,697.65 64,180,637.89 2,194,827,059.76周转材料 1,199,708,804.47 100,537,395.61 1,099,171,408.86 1,064,668,881.23 74,567,106.81 990,101,774.42二手车 541,641,321.96 51,037,394.76 490,603,927.20 471,608,920.62 38,111,090.22 433,497,830.40 19,881,272,960.97 741,570,166.68 19,139,702,794.29 16,756,987,771.58 666,330,945.51 16,090,656,826.07
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2017年6月30日
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9. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2017年1-6月
本期减少
期初余额 本期计提 转回 转销 汇兑差额调整 期末余额原材料 89,083,920.56 21,345,224.94 (4,954,792.75) (4,819,365.81) 4,075,273.64 104,730,260.58产成品 399,709,065.68 126,263,073.85 (6,092,509.86) (105,133,373.32) 1,360,767.11 416,107,023.46委托加工材料 679,124.35 - (491,621.12) (6,472.59) 779,167.76 960,198.40自制半成品
及在产品 64,180,637.89 9,488,302.48 (5,541,248.95) (527,674.96) 597,877.41 68,197,893.87周转材料 74,567,106.81 31,310,913.00 (10,456,704.23) (304,049.89) 5,420,129.92 100,537,395.61二手车 38,111,090.22 15,434,107.44 (5,206,585.18) - 2,698,782.28 51,037,394.76 666,330,945.51 203,841,621.71 (32,743,462.09) (110,790,936.57) 14,931,998.12 741,570,166.682016年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销 汇兑差额调整 年末余额原材料 42,474,898.79 64,863,277.48 (7,802,558.31) (10,901,443.56) 449,746.16 89,083,920.56产成品 295,154,249.44 342,796,317.84 (14,396,855.83) (225,259,700.72) 1,415,054.95 399,709,065.68委托加工材料 61,989.08 768,476.16 (224,362.69) (904.07) 73,925.87 679,124.35自制半成品
及在产品 23,212,973.00 44,351,759.65 (2,939,526.69) (876,279.69) 431,711.62 64,180,637.89周转材料 26,196,251.33 60,039,319.63 (10,935,953.35) (757,735.82) 25,225.02 74,567,106.81二手车 13,643,598.47 29,315,154.44 (5,347,612.90) - 499,950.21 38,111,090.22 400,743,960.11 542,134,305.20 (41,646,869.77) (237,796,063.86) 2,895,613.83 666,330,945.51本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并当以前减记存货价值的影响因素消失时，在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10. 一年内到期的非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日融资租赁应收款 附注五、13 1,615,171,632.00 1,463,427,824.40于2017年6月30日，本集团无将一年内到期的非流动资产质押用于取得银行借款的情况(2016年12月31日：无)。
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11. 其他流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日待摊费用 476,044,795.80 366,777,040.19待抵扣进项税额 653,649,673.09 623,864,541.99保本固定收益型投资产品 139,000,000.00 -保本浮动收益型理财产品 600,000,000.00 760,000,000.00预缴企业所得税 169,067,082.60 262,293,652.66待认证进项税额 159,589,366.06 -其他 55,696,391.55 54,802,044.28 2,253,047,309.10 2,067,737,279.12 12. 可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 304,161,277.60 - 304,161,277.60 250,553,821.20 - 250,553,821.20按成本计量 378,148,831.31 (128,491,930.00) 249,656,901.31 376,322,458.91 (128,491,930.00) 247,830,528.91 682,310,108.91 (128,491,930.00) 553,818,178.91 626,876,280.11 (128,491,930.00) 498,384,350.11以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日 2016年12月31日权益工具成本 220,938,445.40 197,422,120.40累计计入其他综合收益
的公允价值变动 81,934,784.00 53,200,000.00汇兑差额调整 1,288,048.20 (68,299.20)公允价值 304,161,277.60 250,553,821.20
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12. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日
账面余额 减值准备 持股 本期现期初余额 本期增加 本期减少汇兑差额调整 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额比例(%) 金红利福田重型机械股份有限公司 38,630,876.88 - - - 38,630,876.88 1,408,500.00 - - 1,408,500.00 5.58 -信捷投资担保有限责任公司(注) 5,135,800.00 - - - 5,135,800.00 5,135,800.00 - - 5,135,800.00 25.00 -华融湘江银行 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - 0.32 -中国机械设备海南股份有限公司 879,605.00 - - - 879,605.00 879,605.00 - - 879,605.00 0.66 -株洲齿轮股份有限公司 1,680,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - 2.45 -东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 7.50 -新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00 - - - 61,068,025.00 61,068,025.00 - - 61,068,025.00 11.22 -厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 24,999,800.00 - - - 24,999,800.00 - - - - 15.47 -扬州苏恳银河汽车连有限公司 1,563,949.23 - - - 1,563,949.23 - - - - 15.00 -其他 162,364,402.80 12,877,987.50 (20,209,108.50) 9,157,493.40 164,190,775.20 - - - - 18,394,992.00 376,322,458.91 12,877,987.50 (20,209,108.50) 9,157,493.40 378,148,831.31 128,491,930.00 - - 128,491,930.00 18,394,992.00
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2017年6月30日
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12. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产(续)：
2016年
账面余额 减值准备 持股 本年现年初余额 本年增加 本年减少汇兑差额调整 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额比例(%) 金红利福田重型机械股份有限公司 38,630,876.88 - - - 38,630,876.88 1,408,500.00 - - 1,408,500.00 6.14 -信捷投资担保有限责任公司(注) 5,135,800.00 - - - 5,135,800.00 - 5,135,800.00 - 5,135,800.00 25.00 -华融湘江银行 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - 0.32 2,000,000.00中国机械设备海南股份有限公司 879,605.00 - - - 879,605.00 879,605.00 - - 879,605.00 0.66 -株洲齿轮股份有限公司 1,680,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - 2.45 -东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 7.50 -新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00 - - - 61,068,025.00 61,068,025.00 - - 61,068,025.00 11.22 -厦门丰泰国际新能源汽车有限公司 24,999,800.00 - - - 24,999,800.00 - - - - 15.47 -扬州苏恳银河汽车连有限公司 1,563,949.23 - - - 1,563,949.23 - - - - 15.00 -其他 300,864,860.80 549,210.00 (144,742,464.80) 5,692,796.80 162,364,402.80 - - - - 19,379,118.45 514,822,916.91 549,210.00 (144,742,464.80) 5,692,796.80 376,322,458.91 123,356,130.00 5,135,800.00 - 128,491,930.00 21,379,118.45注：本集团在信捷投资担保有限责任公司无董事会席位，本集团对该被投资单位无重大影响。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期应收款
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值融资租赁应收款 5,865,246,012.00 - 5,865,246,012.00 5,345,253,006.00 - 5,345,253,006.00其他长期应收款 133,122,628.80 - 133,122,628.80 147,911,552.40 - 147,911,552.40 5,998,368,640.80 - 5,998,368,640.80 5,493,164,558.40 - 5,493,164,558.40减：分类为一年内
到期的融资
租赁应收款 1,615,171,632.00 - 1,615,171,632.00 1,463,427,824.40 - 1,463,427,824.40 4,383,197,008.80 - 4,383,197,008.80 4,029,736,734.00 - 4,029,736,734.00融资租赁应收款采用的折现率区间为0%-15%。
于2017年6月30日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币583,405,387.20元(2016年12月31日：人民币557,698,816.80元)。
于2017年6月30日，本集团无将长期应收款质押用于取得银行借款的情况(2016年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 长期股权投资
2017年6月30日
期初 本期变动 期末 其中：期末余额 增加投资 减少投资权益法下投资损益处置股权损益转出 其他综合收益 宣告现金股利 余额 减值准备合营企业
西安双特智能传动有限公司(注1) 129,176,924.53 - - (12,831,616.99) - - - 116,345,307.54 -联营企业
山重融资租赁有限公司 407,713,378.98 35,217,391.30 - 9,347,208.80 - - - 452,277,979.08 -山东重工集团财务有限公司 267,764,440.23 - - 19,815,639.50 - - - 287,580,079.73 - Power Solutions InternationalInc.(注2) - 412,296,000.00 - - - (5,832,000.00) - 406,464,000.00 -单项不重大的其他联营企业 740,316,048.11 4,950,000.00 - 104,473,161.56 - 26,729,297.64 (43,854,713.31) 832,613,794.00 (4,844,091.33) 1,544,970,791.85 452,463,391.30 - 120,804,392.87 - 20,897,297.64 (43,854,713.31) 2,095,281,160.35 (4,844,091.33)2016年
年初 本年变动 年末 年末余额 其他联营 权益法下 处置 其他综合 宣告现金 余额 减值企业增加 投资损益 转出 收益 股利 准备合营企业
西安双特智能传动有限公司(注1) 158,050,798.96 - (28,873,874.43) - - - 129,176,924.53 -联营企业
山重融资租赁有限公司 391,030,428.38 - 16,682,950.60 - - - 407,713,378.98 -山东重工集团财务有限公司 237,468,864.87 - 30,295,575.36 - - - 267,764,440.23 -单项不重大的其他联营企业 660,600,073.97 76,922,551.80 69,146,305.78 (25,793,919.73) 17,013,548.94 (57,572,512.65) 740,316,048.11 (4,844,091.33) 1,447,150,166.18 76,922,551.80 87,250,957.31 (25,793,919.73) 17,013,548.94 (57,572,512.65) 1,544,970,791.85 (4,844,091.33)
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2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 长期股权投资(续)
注1：本集团持有西安双特智能传动有限公司51%股权，另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司(“传动集团”)和卡特彼勒(中国)投资有限公司(“卡特彼勒”)，股权分别为4%和45%。董事会由七名董事组成，其中三名由本集团委任，一名由传动集团委任，另外三名由卡特彼勒委任，根据公司章程约定，董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通过，因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业。
注2：2017年3月，本公司通过全资子公司潍柴动力北美有限公司与美国Power Solutions InternationalInc.(以下简称“PSI公司”)签订股份购买协议，以总对价6000万美元购买PSI公司2,728,752股普通股及2,385,624股优先股(未来可转换为4,771,248股普通股)，若所有优先股全部转换为普通股后，本公司将会持有PSI公司40.71%股权，成为第一大股东。根据协议，有关交易交割完成18个月后，潍柴动力北美有限公司可行使认购期权，进一步增持PSI公司股份至51%。
此外，因为评估工作尚未完成，PSI公司的可辨认净资产于投资日的公允价值只能暂时确定，将自投资日算起12个月内对可辨认净资产的暂时性价值进行调整。
长期股权投资减值准备的情况：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 汇兑差额调整 期末余额株洲汽车交易市场 (284,499.56) - - - (284,499.56) Torque Turbine
Engine Co. (4,559,591.77) - - - (4,559,591.77) (4,844,091.33) - - - (4,844,091.33)
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况(续)：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末余额株洲汽车交易市场 (284,499.56) - - - (284,499.56) Torque Turbine
Engine Co. (4,559,591.77) - - - (4,559,591.77) (4,844,091.33) - - - (4,844,091.33) 15. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2017年1-6月
房屋建筑物 土地使用权 合计原价
期初余额 733,197,517.53 62,341,667.04 795,539,184.57在建工程转入 6,291,781.55 - 6,291,781.55固定资产转入 256,862.25 - 256,862.25期末余额 739,746,161.33 62,341,667.04 802,087,828.37累计折旧和摊销
期初余额 180,745,184.75 6,677,407.00 187,422,591.75计提 16,647,417.33 625,197.84 17,272,615.17固定资产转入 85,587.15 - 85,587.15期末余额 197,478,189.23 7,302,604.84 204,780,794.07账面价值
期末 542,267,972.10 55,039,062.20 597,307,034.30期初 552,452,332.78 55,664,260.04 608,116,592.82
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2017年6月30日
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15. 投资性房地产(续)
采用成本模式进行后续计量：(续)
2016年
房屋建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 695,589,346.33 46,257,447.37 741,846,793.70直接购入 4,672,434.77 16,084,219.67 20,756,654.44在建工程转入 49,454,537.11 - 49,454,537.11其他转出 (16,518,800.68) - (16,518,800.68)年末余额 733,197,517.53 62,341,667.04 795,539,184.57累计折旧和摊销
年初余额 148,483,447.23 4,472,503.95 152,955,951.18计提 40,715,117.52 2,204,903.05 42,920,020.57其他转出 (8,453,380.00) - (8,453,380.00)年末余额 180,745,184.75 6,677,407.00 187,422,591.75账面价值
年末 552,452,332.78 55,664,260.04 608,116,592.82年初 547,105,899.10 41,784,943.42 588,890,842.52于2017年6月30日，本集团尚未获得房地产证的投资性房地产账面价值为人民币16,739,697.75元，还在申请房地产证过程中(2016年12月31日：人民币16,874,748.27元)。
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2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 固定资产
2017年1-6月
土地及房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 租出的叉车 租出的叉车 其他 合计及设备(长期) 及设备(短期)
原价
期初余额 11,979,752,992.82 16,894,908,363.76 1,215,459,453.91 405,996,127.49 3,972,096,113.21 5,766,139,952.46 2,163,928,584.88 42,398,281,588.53购置 21,819,636.45 103,831,433.60 6,856,056.67 5,894,737.37 1,125,028,453.50 1,196,615,133.00 219,713,834.73 2,679,759,285.32在建工程/转入 279,662,365.83 441,855,384.28 43,669,507.82 2,110,985.83 - - 33,886,760.86 801,185,004.62处置或报废 (10,421,617.50) (93,329,927.04) (6,761,439.83) (12,663,289.21) (545,033,758.50) (756,098,374.50) (56,331,491.18) (1,480,639,897.76)其他转出 (256,862.25) - - - - - - (256,862.25)汇兑差额调整 178,761,580.29 105,702,277.67 109,791.91 (42,249.94) 250,835,175.70 252,953,315.06 44,756,098.79 833,075,989.48期末余额 12,449,318,095.64 17,452,967,532.27 1,259,333,370.48 401,296,311.54 4,802,925,983.91 6,459,610,026.02 2,405,953,788.08 45,231,405,107.94累计折旧
期初余额 2,411,881,195.60 9,506,867,000.02 916,550,609.71 323,427,437.82 831,005,088.41 1,511,254,405.97 941,889,482.10 16,442,875,219.63计提 282,657,881.54 695,174,141.80 52,142,323.43 12,095,268.44 413,215,425.00 721,589,100.75 239,814,408.82 2,416,688,549.78处置或报废 (4,961,738.10) (81,798,572.73) (6,400,983.57) (10,521,393.85) (153,729,576.00) (449,624,668.50) (50,531,615.47) (757,568,548.22)其他转出 (85,587.15) - - - - - - (85,587.15)汇兑差额调整 4,472,192.63 35,954,215.49 115,371.06 (21,965.28) 58,568,392.90 29,707,004.03 10,293,147.76 139,088,358.59期末余额 2,693,963,944.52 10,156,196,784.58 962,407,320.63 324,979,347.13 1,149,059,330.31 1,812,925,842.25 1,141,465,423.21 18,240,997,992.63
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2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 固定资产(续)
2017年1-6月(续)
土地及房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 租出的叉车 租出的叉车 其他 合计及设备(长期) 及设备(短期)
减值准备
期初余额 1,850,543.45 151,417,045.50 144,649.06 58,339.59 - - 375,366.68 153,845,944.28计提 69,768,624.89 13,293,775.83 41,457.30 5,693.40 - - 483,963.70 83,593,515.12处置或报废 - (100,000.00) - - - - - (100,000.00)期末余额 71,619,168.34 164,610,821.33 186,106.36 64,032.99 - - 859,330.38 237,339,459.40账面价值
期末 9,683,734,982.78 7,132,159,926.36 296,739,943.49 76,252,931.42 3,653,866,653.60 4,646,684,183.77 1,263,629,034.49 26,753,067,655.91期初 9,566,021,253.77 7,236,624,318.24 298,764,195.14 82,510,350.08 3,141,091,024.80 4,254,885,546.49 1,221,663,736.10 25,801,560,424.62
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 固定资产(续)
2016年
土地及房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 租出的叉车 租出的叉车 其他 合计及设备(长期) 及设备(短期)
原价
年初余额 10,687,124,142.00 15,708,729,835.89 1,033,223,335.51 402,370,615.50 2,636,668,557.60 4,696,412,212.80 1,647,730,127.10 36,812,258,826.40购置 174,386,500.53 248,762,208.38 32,436,616.12 9,173,100.55 2,094,181,776.40 2,122,491,611.60 291,660,556.11 4,973,092,369.69在建工程
转入 527,117,546.32 829,836,521.83 160,813,236.48 14,482,554.82 - - 88,936,014.70 1,621,185,874.15因收购子公司
增加 513,665,128.80 311,299,550.80 - - 54,518,246.00 44,822,858.80 272,972,015.60 1,197,277,800.00投资性房地产
转入 16,518,800.68 - - - - - - 16,518,800.68处置或报废 (44,726,132.74) (248,511,585.83) (11,622,223.61) (20,448,615.47) (983,247,130.54) (1,111,903,751.86) (176,472,539.75) (2,596,931,979.80)汇兑差额调整 105,667,007.23 44,791,832.69 608,489.41 418,472.09 169,974,663.75 14,317,021.12 39,102,411.12 374,879,897.41年末余额 11,979,752,992.82 16,894,908,363.76 1,215,459,453.91 405,996,127.49 3,972,096,113.21 5,766,139,952.46 2,163,928,584.88 42,398,281,588.53
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 固定资产(续)
2016年(续)
土地及房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 租出的叉车 租出的叉车 其他 合计及设备(长期) 及设备(短期)
累计折旧
年初余额 1,926,672,852.95 8,222,121,887.46 752,153,695.38 302,677,976.06 264,083,344.00 682,446,135.84 773,690,245.25 12,923,846,136.94计提 489,063,782.08 1,431,469,131.08 174,456,181.38 38,613,964.22 689,924,924.80 1,344,548,095.36 321,265,055.03 4,489,341,133.95投资性房地产
转入 8,453,380.00 - - - - - - 8,453,380.00处置或报废 (32,376,453.61) (163,959,805.68) (10,444,839.61) (18,066,119.26) (236,160,428.94) (433,263,261.86) (160,027,683.89) (1,054,298,592.85)汇兑差额调整 20,067,634.18 17,235,787.16 385,572.56 201,616.80 113,157,248.55 (82,476,563.37) 6,961,865.71 75,533,161.59年末余额 2,411,881,195.60 9,506,867,000.02 916,550,609.71 323,427,437.82 831,005,088.41 1,511,254,405.97 941,889,482.10 16,442,875,219.63减值准备
年初余额 1,850,543.45 148,965,921.91 144,649.06 58,339.59 - - 375,454.83 151,394,908.84计提 - 4,555,003.96 - - - - - 4,555,003.96处置或报废 - (2,103,880.37) - - - - (88.15) (2,103,968.52)年末余额 1,850,543.45 151,417,045.50 144,649.06 58,339.59 - - 375,366.68 153,845,944.28账面价值
年末 9,566,021,253.77 7,236,624,318.24 298,764,195.14 82,510,350.08 3,141,091,024.80 4,254,885,546.49 1,221,663,736.10 25,801,560,424.62年初 8,758,600,745.60 7,337,642,026.52 280,924,991.07 99,634,299.85 2,372,585,213.60 4,013,966,076.96 873,664,427.02 23,737,017,780.62
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人民币元
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16. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下：
2017年6月30日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 4,730,490.81 2,411,762.15 - 2,318,728.662016年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 6,019,128.29 5,055,445.40 - 963,682.89融资租入固定资产如下：
2017年6月30日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值房屋建筑物 34,617,463.20 19,110,513.60 - 15,506,949.60机器设备 67,870,996.80 18,413,049.60 - 49,457,947.20电子设备 221,731,555.20 82,734,729.60 - 138,996,825.60租出的卡车
及设备(长期) 3,975,879,958.20 951,195,579.00 - 3,024,684,379.20租出的卡车
及设备(短期) 4,981,716,852.75 1,398,146,020.26 - 3,583,570,832.49 9,281,816,826.15 2,469,599,892.06 - 6,812,216,934.092016年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值房屋建筑物 31,536,148.80 16,294,164.00 - 15,241,984.80机器设备 64,080,636.00 13,254,535.20 - 50,826,100.80电子设备 133,729,053.60 58,929,342.00 - 74,799,711.60租出的卡车
及设备(长期) 3,395,314,930.12 710,336,281.72 - 2,684,978,648.40租出的卡车
及设备(短期) 4,367,897,162.42 1,144,787,307.62 - 3,223,109,854.80 7,992,557,930.94 1,943,601,630.54 - 6,048,956,300.40
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16. 固定资产(续)
经营性租出固定资产账面价值如下：
2017年6月30日 2016年12月31日房屋建筑物 10,359,323.22 -电子设备 119,023.30 536,355.42机器设备 6,959,498.39 16,285,194.54运输工具 2,449.49 230,256.58租出的叉车及设备(长期) 3,653,866,653.60 3,141,091,024.80租出的叉车及设备(短期) 4,646,684,183.77 4,254,885,546.49于2017年6月30日，本集团尚未获得房地产证的固定资产账面价值为人民币1,782,119,176.37元(2016年12月31日：人民币1,931,155,206.13元)。
于2017年6月30日，本集团将账面价值为人民币525,073,889.88元(2016年12月31日：人民币536,076,525.54元)的固定资产用于抵押取得银行借款。将账面价值为人民币142,050,168.00元(2016年12月31日：人民币133,933,644.00元)的固定资产用于对员工退休福利下的义务提供担保。
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17. 在建工程
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值法士特传动技改项目 41,112,919.42 - 41,112,919.42 131,661,689.22 - 131,661,689.22榆林新厂区建设 75,267,638.12 (40,842,546.88) 34,425,091.24 75,878,330.21 (24,000,000.00) 51,878,330.21潍柴动力WP9系列柴油机一期项目 29,589,673.64 - 29,589,673.64 70,022,692.70 - 70,022,692.70陕重汽新基地二期 25,117,210.02 - 25,117,210.02 25,567,245.43 - 25,567,245.43潍柴动力全球配件分销中心项目 17,153,723.13 - 17,153,723.13 154,066,700.50 - 154,066,700.50潍柴动力实验中心 15,070,322.20 - 15,070,322.20 30,610,563.83 - 30,610,563.83淮南新能源专用车 14,918,687.78 - 14,918,687.78 11,980,258.42 - 11,980,258.42株州齿轮技改项目 14,636,848.12 - 14,636,848.12 15,909,185.38 - 15,909,185.38潍柴动力铸造和热处理搬运项目 12,126,036.54 - 12,126,036.54 19,782,400.09 - 19,782,400.09其他 847,326,757.80 (3,519,933.91) 843,806,823.89 1,021,324,672.55 (3,519,933.91) 1,017,804,738.64预付工程设备款 143,944,950.21 - 143,944,950.21 113,210,619.31 - 113,210,619.31 1,236,264,766.98 (44,362,480.79) 1,191,902,286.19 1,670,014,357.64 (27,519,933.91) 1,642,494,423.73重要在建工程2017年1-6月变动如下：
预算 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额资金来源工程投入固定资产 占预算比例(%)法士特传动技改项目 2,383,600,000.00 131,661,689.22 22,269,546.24 (112,251,321.17) (566,994.87) 41,112,919.42自有资金98.04%潍柴动力实验中心 942,310,000.00 30,610,563.83 - (10,269,555.90) (5,270,685.73) 15,070,322.20自有资金98.46%重要在建工程2016年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额资金来源工程投入固定资产 占预算比例(%)法士特传动技改项目 2,383,600,000.00 128,459,476.96 163,963,276.53 (144,634,303.34) (16,126,760.93) 131,661,689.22自有资金97.11%潍柴动力实验中心 942,310,000.00 289,866,753.20 34,370,484.93 (293,262,674.30) (364,000.00) 30,610,563.83自有资金98.46%潍柴动力全球配件分销中心项目 419,620,000.00 26,681,204.24 127,385,496.26 - - 154,066,700.50自有资金30.36%在建工程减值准备本期金额有所增加，系陕重汽榆林公司已经停产超过一年，在建工程榆林新厂区建设项目未来可收回金额低于其账面价值，因此于本期计提在建工程减值准备人民币16,842,546.88元。
于2017年6月30日，本集团将账面价值为人民币49,407,065.54元(2016年12月31日：人民币46,802,426.45元)的在建工程用于抵押取得银行借款。
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18. 无形资产
2017年1-6月
期初余额 购置 内部研发 收购子公司 处置或报废 汇兑差额调整 期末余额增加
资产原价
专有技术 1,203,947,761.26 - - - - 34,254,204.34 1,238,201,965.60商标使用权 7,289,113,160.10 - - - - 195,728,630.78 7,484,841,790.88特许权 888,131,176.70 83,687,703.52 - - (3,441,595.50) 20,868,196.23 989,245,480.95土地使用权 1,787,320,511.64 56,422,566.22 - - - 340,831.63 1,844,083,909.49在手订单 272,399,257.63 - - - - 16,507,690.27 288,906,947.90客户关系 10,180,465,570.86 - - - - 175,667,345.89 10,356,132,916.75软件 337,607,404.33 128,466,938.67 - - - 7,949,328.18 474,023,671.18其他 6,992,897,512.81 157,701,540.17 326,249,815.50 - - (2,088,403.65) 7,474,760,464.83 28,951,882,355.33 426,278,748.58 326,249,815.50 - (3,441,595.50) 449,227,823.67 30,150,197,147.58减：累计摊销 期初余额 计提 处置或报废 汇兑差额调整 期末余额专有技术 615,156,122.99 41,497,400.17 - 12,925,226.53 669,578,749.69商标使用权 22,036,046.54 973,147.08 - (105,044.59) 22,904,149.03特许权 379,844,746.30 97,062,275.00 (2,672,649.00) 18,927,051.81 493,161,424.11土地使用权 218,164,781.14 20,587,325.97 - - 238,752,107.11在手订单 95,054,282.74 6,697,701.56 - 6,013,953.30 107,765,937.60客户关系 1,182,864,411.96 370,001,378.25 - 69,226,216.52 1,622,092,006.73软件 131,372,405.35 13,121,452.06 - 1,463,470.45 145,957,327.86其他 697,961,236.05 636,564,944.50 - 23,448,190.66 1,357,974,371.21 3,342,454,033.07 1,186,505,624.59 (2,672,649.00) 131,899,064.68 4,658,186,073.34减：减值准备 期初余额 计提 处置或报废 汇兑差额调整 期末余额专有技术 - - - - -商标使用权 - - - - -特许权 - - - - -土地使用权 - - - - -在手订单 18,179,318.40 - - 1,101,686.40 19,281,004.80客户关系 159,441,682.80 371,696,846.38 - 11,435,811.98 542,574,341.16软件 - - - - -其他 68,830,949.10 - - 4,015,290.90 72,846,240.00 246,451,950.30 371,696,846.38 - 16,552,789.28 634,701,585.96账面净值 期初余额 期末余额专有技术 588,791,638.27 568,623,215.91商标使用权 7,267,077,113.56 7,461,937,641.85特许权 508,286,430.40 496,084,056.84土地使用权 1,569,155,730.50 1,605,331,802.38在手订单 159,165,656.49 161,860,005.50客户关系 8,838,159,476.10 8,191,466,568.86软件 206,234,998.98 328,066,343.32其他 6,226,105,327.66 6,043,939,853.62 25,362,976,371.96 24,857,309,488.28
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产(续)
2016年
年初余额 购置 内部研发收购子公司增加 处置或报废 汇兑差额调整 年末余额资产原价
专有技术 1,315,258,860.32 2,912,205.94 8,616,156.14 3,090,221.60 (143,199,198.62) 17,269,515.88 1,203,947,761.26商标使用权 4,470,292,096.00 - - 2,588,748,933.20 - 230,072,130.90 7,289,113,160.10特许权 605,481,486.28 143,644,044.80 - 111,328,528.40 - 27,677,117.22 888,131,176.70土地使用权 1,526,007,699.09 270,085,480.53 - - (9,609,798.33) 837,130.35 1,787,320,511.64在手订单 269,392,256.45 - - - (278,266.40) 3,285,267.58 272,399,257.63客户关系 4,898,046,182.49 21,968.40 - 5,047,298,482.40 (117,314,175.53) 352,413,113.10 10,180,465,570.86软件 274,642,919.04 38,319,127.32 - 826,737.87 - 23,818,620.10 337,607,404.33其他 1,632,726,977.66 385,544,687.72 68,830,949.10 4,675,410,084.40 (11,017,305.03) 241,402,118.96 6,992,897,512.81 14,991,848,477.33 840,527,514.71 77,447,105.24 12,426,702,987.87 (281,418,743.91) 896,775,014.09 28,951,882,355.33年初余额 计提 处置或报废 汇兑差额调整 年末余额减：累计摊销
专有技术 579,116,751.03 156,807,755.65 (125,352,683.06) 4,584,299.37 615,156,122.99商标使用权 19,594,127.24 2,270,542.13 - 171,377.17 22,036,046.54特许权 194,207,102.40 174,128,861.20 - 11,508,782.70 379,844,746.30土地使用权 173,413,753.78 45,856,154.17 (1,105,126.81) - 218,164,781.14在手订单 77,231,252.00 20,591,707.14 (278,266.40) (2,490,410.00) 95,054,282.74客户关系 755,477,881.60 525,198,538.80 (117,314,175.53) 19,502,167.09 1,182,864,411.96软件 89,164,483.68 20,961,812.34 - 21,246,109.33 131,372,405.35其他 236,675,663.26 461,548,761.20 (11,009,982.23) 10,746,793.82 697,961,236.05 2,124,881,014.99 1,407,364,132.63 (255,060,234.03) 65,269,119.48 3,342,454,033.07年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末余额减：减值准备
专有技术 - - - - -商标使用权 - - - - -特许权 - - - - -土地使用权 - - - - -在手订单 - 18,219,126.40 - (39,808.00) 18,179,318.40客户关系 - 159,790,818.80 - (349,136.00) 159,441,682.80软件 - - - - -其他 - 68,830,949.10 - - 68,830,949.10 - 246,840,894.30 - (388,944.00) 246,451,950.30账面净值
专有技术 736,142,109.29 588,791,638.27商标使用权 4,450,697,968.76 7,267,077,113.56特许权 411,274,383.88 508,286,430.40土地使用权 1,352,593,945.31 1,569,155,730.50在手订单 192,161,004.45 159,165,656.49客户关系 4,142,568,300.89 8,838,159,476.10软件 185,478,435.36 206,234,998.98其他 1,396,051,314.40 6,226,105,327.66 12,866,967,462.34 25,362,976,371.96
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2017年6月30日
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18. 无形资产(续)
本集团之叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务分部于本期调整了管理战略和相应的组织架构，因此根据本集团的估计，对相关的客户关系计提了减值准备人民币371,696,846.38元。
于2017年6月30日，本集团将账面价值为人民币507,086,249.44元(2016年12月31日：人民币424,293,347.72元)的无形资产用于抵押取得银行借款。
于2017年6月30日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为人民币136,862,166.27元，还在办理产权证的过程中(2016年12月31日：人民币115,011,683.66元)。
部分商标每十年须按最低成本重续一次。本集团管理层认为，本集团有意且有能力不断重续该等商标。预计该等商标将可永久为本集团产生现金流入净额，故此，本集团管理层认为该等商标拥有永久可使用年限。
除非该等商标的可使用年限被认定为有限，否则不会进行摊销。
19. 开发支出
当开发支出达到开发阶段的时候开始资本化，本集团资本化的开发支出如下：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额内部开发 转入无形资产 其他减少
驾驶室改进项目 43,415,166.75 65,007,542.56 - - 108,422,709.31液压项目 162,264,750.28 29,513,360.70 (191,778,110.98) - -其他 240,094,549.89 - (134,471,704.52) (50,488,337.38) 55,134,507.99 445,774,466.92 94,520,903.26 (326,249,815.50) (50,488,337.38) 163,557,217.30
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2017年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 开发支出(续)
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额内部开发 确认无形资产 其他减少
HX整车外流场
分析及优化项目 13,185,634.17 - - (3,513,255.45) 9,672,378.72驾驶室改进项目 25,430,342.84 17,984,823.91 - - 43,415,166.75液压项目 235,706,165.08 43,372,944.40 (68,830,949.10) (47,983,410.10) 162,264,750.28其他 191,746,624.88 72,837,030.10 (8,616,156.14) (25,545,327.67) 230,422,171.17 466,068,766.97 134,194,798.41 (77,447,105.24) (77,041,993.22) 445,774,466.92 20. 商誉
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 汇兑差额调整 期末余额合并湘火炬 537,573,736.46 - - - 537,573,736.46合并林德液压合伙企业 774,987,671.35 - - 46,965,092.91 821,952,764.26合并KION GROUP AG 6,284,946,311.89 - - 365,848,084.49 6,650,794,396.38合并Egemin Automation
Inc. 371,835,745.20 - - 22,533,649.20 394,369,394.40合并Retrotech Inc. 184,299,416.40 - - (4,392,452.40) 179,906,964.00合并Dematic Group 14,794,640,583.60 - - (332,546,302.80) 14,462,094,280.80其他 89,391,391.20 - - 5,417,215.20 94,808,606.40 23,037,674,856.10 - - 103,825,286.60 23,141,500,142.702016年
年初余额 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末余额合并湘火炬 537,573,736.46 - - - 537,573,736.46合并林德液压合伙企业 752,544,551.07 - - 22,443,120.28 774,987,671.35合并KION GROUP AG 6,133,809,720.72 - - 151,136,591.17 6,284,946,311.89合并Egemin Automation
Inc. 362,323,483.20 - - 9,512,262.00 371,835,745.20合并Retrotech Inc. - 173,000,003.40 - 11,299,413.00 184,299,416.40合并Dematic Group - 14,304,099,600.00 - 490,540,983.60 14,794,640,583.60其他 - 95,689,679.20 - (6,298,288.00) 89,391,391.20 7,786,251,491.45 14,572,789,282.60 - 678,634,082.05 23,037,674,856.10
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2017年6月30日
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20. 商誉(续)
2017年6月30日商誉余额主要为合并湘火炬、林德液压合伙企业、KION GROUPAG、EgeminInc.和RetrotechInc.而产生的商誉。本集团每年度以该等合并相关的资产模块作为重要资产组组合进行商誉减值测试。
此外，包含于附注五、18无形资产中的永久可使用的商标价值为人民币7,451,970,017.60元，亦包括在该等资产组组合中进行减值测试。
重要商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下：
 资产组组合A：生产及销售柴油机及相关零部件
 资产组组合B：汽车及柴油机外的主要汽车零部件
 资产组组合C：生产液压泵、液压马达、液压阀门、齿轮及其它零部件
 资产组组合D：叉车生产及仓库技术服务
 资产组组合E：物料搬运及仓储自动化和现代化检索
 资产组组合F：智能供应链和自动化解决方案
商誉及商标的账面金额分配至资产组的情况如下：
商誉的账面金额 商标的账面金额
2017年6月30日 2016年12月31日 2017年6月30日 2016年12月31日资产组组合A - - 116,422,784.00 116,422,784.00资产组组合B 537,573,736.46 537,573,736.46 94,197,000.00 94,197,000.00资产组组合C 821,952,764.26 774,987,671.35 - -资产组组合D 6,650,794,396.38 6,284,946,311.89 4,549,139,193.60 4,297,757,464.80资产组组合E 574,276,358.40 556,135,161.60 66,646,560.00 62,838,480.00资产组组合F 14,462,094,280.80 14,794,640,583.60 2,625,564,480.00 2,685,979,680.00于2017年6月30日，管理层认为该等商誉和商标无减值风险。
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2017年6月30日
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21. 长期待摊费用
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额工装模具费 253,413,425.54 32,779,457.14 (21,809,192.34) - 264,383,690.34工位器具费 51,083,535.88 13,369,382.58 (10,933,848.40) (16,980.57) 53,502,089.49租入固定资产
改良支出 28,162,755.78 2,089,427.03 (10,962,695.78) (57,953.17) 19,231,533.86 332,659,717.20 48,238,266.75 (43,705,736.52) (74,933.74) 337,117,313.692016年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额工装模具费 216,396,240.19 83,398,524.61 (43,184,827.85) (3,196,511.41) 253,413,425.54工位器具费 52,481,511.01 18,135,922.64 (19,533,897.77) - 51,083,535.88租入固定资产
改良支出 45,504,218.38 8,510,909.93 (24,493,398.18) (1,358,974.35) 28,162,755.78 314,381,969.58 110,045,357.18 (87,212,123.80) (4,555,485.76) 332,659,717.20 22. 其他非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日设定受益计划之计划资产 93,638,416.80 89,880,946.80其他 174,634,206.03 169,839,756.20 268,272,622.83 259,720,703.00 23. 短期借款
2017年6月30日 2016年12月31日抵押借款(注1) 9,000,000.00 19,000,000.00质押借款(注2) 441,215,870.00 -担保借款(注3) 578,820,723.84 1,857,388,560.00信用借款 4,985,385,099.36 2,895,260,194.00 6,014,421,693.20 4,771,648,754.00
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2017年6月30日
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23. 短期借款(续)
于2017年6月30日，上述借款的年利率为0.60%~5.22%(2016年12月31日：0.85%~5.22%)。
注1：短期借款中人民币9,000,000.00元(2016年12月31日：人民币19,000,000.00元)为徽商银行为本公司之子公司陕汽淮南专用汽车有限公司贷款，以账面价值人民币42,583,252.39元的土地使用权用于抵押，该借款将于2018年4月25日到期。
注2：短期借款中人民币400,000,000.00元(2016年12月31日：无)为本公司之子公司陕汽新疆汽车有限公司向浦发银行乌鲁木齐分行质押人民币421,060,000.00元的定期存单获得。短期借款中人民币41,215,870.00元(2016年12月31日：无)为本公司之子公司陕西重型汽车进出口有限公司向华夏银行股份有限公司西安分行质押应收账款账面原值人民币428,211,098.88元获得。
注3：短期借款中人民币497,524,320.00元(2016年12月31日：人民币497,524,320.00元)为潍柴控股集团有限公司为本公司之子公司潍柴动力(卢森堡)控股有限公司向中国工商银行(亚洲)的贷款业务提供担保，该借款将分别于2017年10月和12月到期。短期借款中人民币81,296,403.84元(2016年12月31日：无)为山东重工集团财务有限公司为本公司之子公司潍柴动力(香港)国际发展有限公司向中国建设银行(亚洲)的贷款提供担保，该借款将分别于2017年10月和12月到期。
24. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年6月30日 2016年12月31日远期合同 157,169,637.60 168,670,171.20交叉货币利率互换工具(附注五、64) 147,558,342.74 -利率互换合约(附注五、64) 2,534,119.20 -合计 307,262,099.54 168,670,171.20
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2017年6月30日
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25. 应付票据
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 7,644,683,699.64 7,896,723,878.02商业承兑汇票 840,742,027.53 862,140,302.52合计 8,485,425,727.17 8,758,864,180.54于2017年6月30日，本集团无到期未付的应付票据(2016年12月31日：无)。
26. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3-4个月内清偿。
2017年6月30日 2016年12月31日应付账款 29,324,250,757.13 21,897,787,394.18于2017年6月30日，应付账款基于发票日期的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日3个月内 24,540,339,042.01 18,774,819,894.453至6个月 3,360,725,145.46 1,386,917,840.716个月至1年 699,096,415.59 951,451,948.601年以上 724,090,154.07 784,597,710.42合计 29,324,250,757.13 21,897,787,394.18于2017年6月30日，无账龄一年以上的重要的应付款项(2016年12月31日：无)。
27. 预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日预收款项 5,567,136,919.01 4,627,211,871.86于2017年6月30日，无账龄一年以上的重要的预收款项(2016年12月31日：无)。
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28. 应付职工薪酬
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 3,360,957,243.87 9,832,014,939.29 (9,594,639,261.47) 3,598,332,921.69离职后福利
(设定提存计划) 396,891,852.17 1,273,434,643.46 (1,225,397,395.10) 444,929,100.53辞退福利
一年内支付的部分 244,764,498.25 34,780,331.67 (67,352,700.96) 212,192,128.96一年内到期的以现金
结算的股份支付 147,801,950.40 124,844,591.70 (138,880,696.50) 133,765,845.60一年内到期的
其他长期职工薪酬 18,376,602.00 127,177,463.08 (118,407,216.28) 27,146,848.80 4,168,792,146.69 11,392,251,969.20 (11,144,677,270.31) 4,416,366,845.582016年
非同一控制下
年初余额 的企业合并 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 2,559,256,264.45 519,961,251.58 13,717,899,832.70 (13,436,160,104.86) 3,360,957,243.87离职后福利
(设定提存计划) 260,170,732.23 32,635,855.00 2,051,807,350.41 (1,947,722,085.47) 396,891,852.17辞退福利
一年内支付的部分 240,966,755.55 32,752,116.06 86,393,736.34 (115,348,109.70) 244,764,498.25一年内到期的以现金
结算的股份支付 79,735,857.60 - 135,809,315.60 (67,743,222.80) 147,801,950.40一年内到期的
其他长期职工薪酬 7,123,580.80 12,869,453.18 238,724,986.43 (240,341,418.41) 18,376,602.00 3,147,253,190.63 598,218,675.82 16,230,635,221.48 (15,807,314,941.24) 4,168,792,146.69短期薪酬如下：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴
和补贴 2,656,161,495.05 8,716,413,806.26 (8,512,711,852.19) 2,859,863,449.12职工福利费 24,301,210.24 168,260,596.63 (142,819,046.73) 49,742,760.14社会保险费 68,950,706.91 557,584,503.07 (571,913,545.61) 54,621,664.37其中：医疗保险费 58,039,607.35 404,986,775.95 (424,041,082.34) 38,985,300.96工伤保险费 7,306,903.96 122,326,065.06 (118,021,834.99) 11,611,134.03生育保险费 328,196.16 5,634,839.97 (5,584,136.49) 378,899.64补充医疗保险 3,275,999.44 24,636,822.09 (24,266,491.79) 3,646,329.74住房公积金 14,844,500.60 110,967,102.56 (111,227,196.07) 14,584,407.09工会经费和
职工教育经费 395,756,768.88 77,980,104.00 (29,878,767.83) 443,858,105.05其他短期薪酬 200,942,562.19 200,808,826.77 (226,088,853.04) 175,662,535.92
3,360,957,243.87 9,832,014,939.29 (9,594,639,261.47) 3,598,332,921.69
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28. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：(续)
2016年
非同一控制下
年初余额 的企业合并 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴
和补贴 1,991,148,237.20 427,304,009.34 11,932,313,658.49 (11,694,604,409.98) 2,656,161,495.05职工福利费 17,953,375.82 - 325,313,194.54 (318,965,360.12) 24,301,210.24社会保险费 69,373,616.93 - 861,470,148.78 (861,893,058.80) 68,950,706.91其中：医疗保险费 52,885,474.44 - 735,696,031.92 (730,541,899.01) 58,039,607.35工伤保险费 12,431,447.97 - 67,925,392.72 (73,049,936.73) 7,306,903.96生育保险费 342,476.79 - 11,884,656.60 (11,898,937.23) 328,196.16补充医疗保险 3,714,217.73 - 45,964,067.54 (46,402,285.83) 3,275,999.44住房公积金 14,922,967.40 - 213,139,286.21 (213,217,753.01) 14,844,500.60工会经费和
职工教育经费 341,607,512.29 - 108,289,166.76 (54,139,910.17) 395,756,768.88其他短期薪酬 124,250,554.81 92,657,242.24 277,374,377.92 (293,339,612.78) 200,942,562.19 2,559,256,264.45 519,961,251.58 13,717,899,832.70 (13,436,160,104.86) 3,360,957,243.87离职后福利(设定提存计划)如下：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 335,457,306.14 1,058,071,109.92 (1,004,803,178.84) 388,725,237.22失业保险费 13,480,163.15 88,680,853.46 (88,675,065.32) 13,485,951.29企业年金缴费 47,954,382.88 126,682,680.08 (131,919,150.94) 42,717,912.02 396,891,852.17 1,273,434,643.46 (1,225,397,395.10) 444,929,100.532016年
非同一控制下
年初余额 的企业合并 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 202,120,995.64 32,635,855.00 1,791,378,374.15 (1,690,677,918.65) 335,457,306.14失业保险费 10,826,606.72 - 149,208,811.32 (146,555,254.89) 13,480,163.15企业年金缴费 47,223,129.87 - 111,220,164.94 (110,488,911.93) 47,954,382.88 260,170,732.23 32,635,855.00 2,051,807,350.41 (1,947,722,085.47) 396,891,852.17
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29. 应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日企业所得税 1,453,593,467.04 914,418,055.53增值税 703,143,549.47 788,928,033.03个人所得税 199,235,548.73 169,769,741.18城建税 17,324,451.47 26,071,761.13印花税 20,874,812.30 22,527,593.37房产税 11,628,044.36 21,398,155.06教育费附加 12,919,639.49 20,486,595.82土地使用税 17,150,707.27 13,804,820.22其他税项 105,505,876.34 88,379,728.58 2,541,376,096.47 2,065,784,483.92 30. 应付利息
2017年6月30日 2016年12月31日中期票据利息 27,945,638.82 28,615,438.17借款利息 76,779,891.25 72,917,567.04其他 - 526,089.60 104,725,530.07 102,059,094.81 31. 应付股利
2017年6月30日 2016年12月31日应付母公司股东股利(注1) 999,654,819.50 -应付子公司少数股东股利 2,352,409.44 3,822,409.44 1,002,007,228.94 3,822,409.44注1：应付股利中应付母公司股东股利人民币999,654,819.50元于资产负债表日至本财务报告批准报出日之间已派发完毕，详见附注十三、资产负债表日后事项。
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32. 其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日销售折让 3,216,230,809.93 1,577,228,757.00保证金及押金 2,096,996,585.56 1,408,342,760.93三包及修理维护费 447,685,760.82 342,745,181.08应付工程款及固定资产采购款 292,760,680.89 508,722,890.68土地配套费及土地款 146,406,019.92 30,221,289.37广告及宣传费 59,501,592.47 23,163,855.44运费 46,768,101.84 52,356,364.30技术开发费 19,329,351.37 18,920,537.74其他 1,124,517,918.02 1,037,255,006.60 7,450,196,820.82 4,998,956,643.14于2017年6月30日及2016年12月31日，无账龄一年以上的重要的其他应付款。
33. 一年内到期的非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日一年内到期的长期应付款 3,478,167,722.40 3,077,266,126.80一年内到期的长期借款 1,622,684,000.00 1,547,622,000.00 5,100,851,722.40 4,624,888,126.80其中，一年内到期的长期借款：
信用借款 1,420,684,000.00 1,345,622,000.00担保借款(附注五、35、注1) 200,000,000.00 200,000,000.00抵押借款(附注五、35、注2) 2,000,000.00 2,000,000.00 34. 其他流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日产品质量保证金 2,335,556,517.70 1,614,389,932.45递延收益(一年内到期部分) 559,032,895.20 547,440,069.60其他 848,569,008.27 630,066,440.20 3,743,158,421.17 2,791,896,442.25
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35. 长期借款
2017年6月30日 2016年12月31日担保借款 200,000,000.00 200,000,000.00信用借款 21,091,394,069.60 30,854,929,940.40抵押借款 708,807,751.45 708,807,751.45 22,000,201,821.05 31,763,737,691.85减：分类为一年内到期的长期借款 1,622,684,000.00 1,547,622,000.00 20,377,517,821.05 30,216,115,691.85长期借款按到期日划分如下：
2017年6月30日 2016年12月31日1年内到期或随时要求偿付 1,622,684,000.00 1,547,622,000.001到2年内到期(含1年和2年) 4,231,207,651.20 11,630,527,445.203到5年内到期(含3年和5年) 14,420,401,432.80 17,704,110,495.135年以上 1,725,908,737.05 881,477,751.52减：分类为一年内到期的长期借款 1,622,684,000.00 1,547,622,000.00 20,377,517,821.05 30,216,115,691.85于2017年6月30日，上述借款的年利率为1.3%~5.047%(2016年12月31日：1.3%~5.305%)。
注1：一年内到期的非流动负债中的担保借款为人民币200,000,000.00元(2016年12月31日：长期借款中的担保借款为人民币200,000,000.00元)为东亚银行(中国)有限公司西安分行为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司的贷款业务开立融资性保函给中国进出口银行，该一年内到期的非流动负债将于2017年9月15日到期。
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35. 长期借款(续)
注2：长期借款中人民币8,000,000.00元及一年内到期的非流动负债中人民币2,000,000.00元(2016年12月31日：长期借款人民币8,000,000.00元，一年内到期的非流动负债人民币2,000,000.00元)的抵押借款，为陕西省岐山县农村信用合作联社为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司贷款，以账面价值人民币21,932,552.91元的机器设备用于抵押，该人民币8,000,000.00元的长期借款将于2018年8月28日到期，人民币2,000,000.00元的一年内到期的非流动负债将于2017年12月31日到期。
注3：长期借款中人民币698,807,751.45元(2016年12月31日：人民币698,807.751.45元)为中国建设银行股份有限公司重庆市分行与山东重工集团财务有限公司为本公司之子公司潍柴(重庆)汽车有限公司贷款，以账面价值人民币49,407,065.54元的在建工程、人民币503,141,336.97元的固定资产及人民币364,722,215.42元的无形资产用于抵押，截至2017年6月30日，尚未办理抵押登记。该笔长期借款将于2024年9月20日到期。
36. 应付债券
2017年6月30日 2016年12月31日中期票据 10,497,021,043.56 2,756,201,597.01
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36. 应付债券(续)
于2017年6月30日，应付债券余额列示如下：
面值 发行 债券 发行 期初 本期 本期 折溢价 汇兑 本年 期末余额日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 损益 偿还 注中期票据 7,367,344,000.00 2017-2-21注(1) 7,344,731,360.00 - 7,344,731,360.00 29,884,396.50 1,440,841.50 456,900,038.50 - 7,803,072,240.00 (1)中期票据 2,544,520,000.00 2015-9-30 5年 2,522,317,954.03 2,756,201,597.01 - 58,984,449.63 2,385,005.10 (64,637,798.55) - 2,693,948,803.56 (2)合计 9,911,864,000.00 9,867,049,314.03 2,756,201,597.01 7,344,731,360.00 88,868,846.13 3,825,846.60 392,262,239.95 - 10,497,021,043.56于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行 债券 发行 年初 本期 本年 折溢价 汇兑 本年 年末余额日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 损益 偿还 注中期票据 3,303,755,294.40 2013-2-6 7年 3,298,672,593.95 3,409,725,656.23 - 137,161,080.00 (223,842,919.64) 116,982,263.41 (3,302,865,000.00) -中期票据 2,544,520,000.00 2015-9-30 5年 2,522,317,954.03 2,575,803,538.37 - 113,817,658.56 4,322,519.27 176,075,539.37 - 2,756,201,597.01 (2)合计 5,848,275,294.40 5,820,990,547.98 5,985,529,194.60 - 250,978,738.56 (219,520,400.37) 293,057,802.78 (3,302,865,000.00) 2,756,201,597.01
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36. 应付债券(续)
(1)本公司之子公司KION GROUPAG，于2017年2月21日发行票面总额为10.1亿欧元的中期票据，分别于2022年5月，2024年4月和2027年4月到期，利率为以EURIBOR(欧元银行同业拆借利率)为基准的浮动利率。
(2)本公司之子公司潍柴国际(香港)能源集团有限公司，于2015年9月30日发行注册资金为4亿美元的中期票据，票面利率为4.125%，债券期限为5年，付息频率为6个月。
37. 长期应付款
2017年6月30日 2016年12月31日国债项目政府拨款 5,500,000.00 5,500,000.00应付售后租回租赁款 5,667,995,443.20 5,275,853,019.60融资租赁 2,747,783,421.60 2,496,857,775.60其他金融负债 2,417,875.20 3,025,015.20 8,423,696,740.00 7,781,235,810.40于2017年6月30日，融资租赁应付款中未确认融资费用的余额为人民币924,682,710.08元(2016年12月31日：人民币829,320,316.34元)。
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38. 长期应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日设定受益义务 8,183,610,572.24 8,062,097,579.58长期辞退福利 111,178,695.04 124,005,321.62以现金结算的股份支付 93,599,668.80 125,669,653.20其他长期职工薪酬 288,255,247.60 263,022,639.90 8,676,644,183.68 8,574,795,194.30设定受益义务
本集团部分境外子公司为符合条件的员工运作若干设定受益计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。在该计划下，员工有权享受设定受益计划约定的退休福利。
本集团的设定受益计划是离职前薪水退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式，并由独立受托人进行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略。受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。
该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险的影响。
该计划资产的最近精算估值和设定受益义务的现值使用预期累积福利单位法确定。
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2017年6月30日 2016年12月31日折现率(%) 1.51%-3.80% 1.35%-4.05%预期未来退休金费用增长率(%) 1.75%-3.50% 0.00%-3.50%预期薪金增长率(%) 1.87%-4.25% 0.00%-4.25%
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38. 长期应付职工薪酬(续)
设定受益义务(续)
精算估值显示计划资产的市值为人民币6,066,825,156.38元(2016年12月31日：人民币5,830,951,970.18元)。
在利润表中确认的有关计划如下：
2017年1-6月 2016年当期服务成本 153,060,413.37 243,959,492.34过去服务成本 - (1,797,804.40)利息净额 80,696,090.07 148,260,862.85离职后福利成本净额 233,756,503.44 390,422,550.79计入营业成本 91,004,445.00 153,127,070.80计入销售费用 24,240,478.50 43,167,906.00计入管理费用 37,815,489.87 45,866,711.14计入财务费用 80,696,090.07 148,260,862.85 233,756,503.44 390,422,550.79设定受益义务变动和计划资产公允价值变动如下：
2017年1-6月
设定受益计划 设定受益计划 计划资产
义务现值 公允价值 净负债/(净资产)期初余额 13,803,168,602.96 (5,830,951,970.18) 7,972,216,632.78计入当期损益
服务成本 153,060,413.37 - 153,060,413.37利息净额 153,798,266.07 (73,102,176.00) 80,696,090.07计入其他综合收益
精算(利得)/损失 (388,557,194.40) - (388,557,194.40)计划资产回报
(计入利息净额的除外) - (56,688,324.00) (56,688,324.00)汇兑差额调整 (8,710,550.40) - (8,710,550.40)已支付的福利 (180,995,853.21) 126,107,226.00 (54,888,627.21)雇主缴存 (2,417,116.52) (68,536,047.18) (70,953,163.70)其他变动 627,450,743.95 (163,653,865.02) 463,796,878.93期末余额 14,156,797,311.82 (6,066,825,156.38) 8,089,972,155.44(注)
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2017年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
38. 长期应付职工薪酬(续)
设定受益义务(续)
设定受益义务变动和计划资产公允价值变动如下(续)：
注：于2017年6月30日计划资产中有共计人民币93,638,416.80元在其他非流动资产中核算。
2016年
设定受益计划 设定受益计划 计划资产
义务现值 公允价值 净负债/(净资产)年初余额 10,720,978,074.37 (4,497,117,081.86) 6,223,860,992.51非同一控制下企业合并 1,810,177,090.40 (1,106,709,296.00) 703,467,794.40计入当期损益
服务成本 242,161,687.94 - 242,161,687.94利息净额 292,677,134.53 (144,416,271.68) 148,260,862.85计入其他综合收益
精算损失/(利得) 1,028,082,666.99 (3,350,518.60) 1,024,732,148.39计划资产回报
(计入利息净额的除外) - (458,659,008.11) (458,659,008.11)汇兑差额调整 (52,046,336.40) - (52,046,336.40)已支付的福利 (308,887,858.38) 205,458,339.14 (103,429,519.24)雇主缴存 (8,766,251.22) (45,296,837.62) (54,063,088.84)其他变动 78,792,394.73 219,138,704.55 297,931,099.28年末余额 13,803,168,602.96 (5,830,951,970.18) 7,972,216,632.78(注)注：于2016年12月31日计划资产中有共计人民币89,880,946.80元在其他非流动资产中核算。
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2017年6月30日
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39. 专项应付款
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额省财政厅拨付的流动
资金贷款贴息 23,000,000.00 - - 23,000,000.00国债专项资金-重点产业
振兴和技术改造
项目建设 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 43,000,000.00 - - 43,000,000.002016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额省财政厅拨付的流动
资金贷款贴息 23,000,000.00 - - 23,000,000.00国债专项资金-重点产业
振兴和技术改造
项目建设 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 43,000,000.00 - - 43,000,000.00 40. 预计负债
2017年1-6月
期初金额 本期增加 本期减少 汇兑差额调整 期末余额产品质量保证金 132,201,932.40 13,743,985.50 (4,830,178.50) 4,034,268.60 145,150,008.00未决诉讼 50,153,875.20 14,221,777.50 (3,605,836.50) (640,669.80) 60,129,146.40对外提供担保 20,217,915.60 1,067,566.50 - 1,110,861.90 22,396,344.00债务重组 5,721,224.40 - (507,654.00) 296,395.20 5,509,965.60亏损合同 14,715,895.20 - (14,595,052.50) (120,842.70) -其他 88,022,750.40 12,579,367.50 (5,651,383.50) 3,352,250.40 98,302,984.80 311,033,593.20 41,612,697.00 (29,190,105.00) 8,032,263.60 331,488,448.802016年
年初金额 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末余额产品质量保证金 166,524,344.00 47,576,231.60 (84,439,206.80) 2,540,563.60 132,201,932.40未决诉讼 18,759,708.80 35,559,516.80 (7,176,344.00) 3,010,993.60 50,153,875.20对外提供担保 14,452,922.40 7,073,824.80 (2,145,580.40) 836,748.80 20,217,915.60债务重组 19,050,612.00 7,322.80 (13,927,965.60) 591,255.20 5,721,224.40亏损合同 4,909,878.40 9,548,931.20 (65,905.20) 322,990.80 14,715,895.20其他 62,480,331.20 41,453,643.20 (13,327,496.00) (2,583,728.00) 88,022,750.40 286,177,796.80 141,219,470.40 (121,082,498.00) 4,718,824.00 311,033,593.20
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41. 递延收益
2017年6月30日 2016年12月31日政府补助 1,098,497,112.20 1,092,367,633.72保留风险销售业务之递延收益 256,077,782.40 238,194,373.20售后租回再转租业务之递延收益 1,131,170,364.00 968,333,670.00叉车服务对应之递延收益 275,498,280.00 253,640,948.40其他 28,565,025.59 21,693,889.19 2,789,808,564.19 2,574,230,514.51于2017年06月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初金额 本期新增 本期计入 期末余额 与资产/其他收益 收益相关与土地相关的
政府补助 781,178,886.58 12,308,884.00 11,553,384.78 781,934,385.80与资产相关产业振兴和技
改专项资金 237,653,157.89 8,594,566.87 2,808,256.21 243,439,468.55与资产相关专项补助资金 12,477,130.71 - 360,760.86 12,116,369.85与资产相关国债专项资金 9,961,013.99 - - 9,961,013.99与资产相关研发项目专项
补助资金等 48,585,229.00 - - 48,585,229.00与收益相关其他 2,512,215.55 - 51,570.54 2,460,645.01与资产相关 1,092,367,633.72 20,903,450.87 14,773,972.39 1,098,497,112.20
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初金额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关与土地相关的
政府补助 759,725,901.40 45,833,742.00 24,380,756.82 781,178,886.58与资产相关产业振兴和技
改专项资金 148,943,771.85 95,280,000.00 6,570,613.96 237,653,157.89与资产相关专项补助资金 11,502,779.49 1,348,000.00 373,648.78 12,477,130.71与资产相关国债专项资金 11,953,216.79 - 1,992,202.80 9,961,013.99与资产相关研发项目专项
补助资金等 29,473,900.00 38,224,161.00 19,112,832.00 48,585,229.00与收益相关其他 2,615,356.63 - 103,141.08 2,512,215.55与资产相关 964,214,926.16 180,685,903.00 52,533,195.44 1,092,367,633.72
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42. 股本
2017年1-6月
期初余额 本期增/(减)股数 期末余额
股数 比例(%) 股数 比例(%)一.有限售条件股份
国有法人持股 821,265,504.00 20.54 - 821,265,504.00 20.54其他内资持股 46,378,011.00 1.16 (6,434.00) 46,371,577.00 1.16其中：境内非国有法人持股 - - - - -境内自然人持股 46,378,011.00 1.16 (6,434.00) 46,371,577.00 1.16 867,643,515.00 21.70 (6,434.00) 867,637,081.00 21.70二.无限售条件股份
人民币普通股 2,159,455,763.00 54.00 6,434.00 2,159,462,197.00 54.00境内上市的外资股 - - - - -境外上市的外资股 971,520,000.00 24.30 - 971,520,000.00 24.30 3,130,975,763.00 78.30 6,434.00 3,130,982,197.00 78.30三.股份总数 3,998,619,278.00 100.00 - 3,998,619,278.00 100.002016年
年初余额 本年增/(减)股数 年末余额
股数 比例(%) 股数 比例(%)一.有限售条件股份
国有法人持股 821,265,504.00 20.54 - 821,265,504.00 20.54其他内资持股 113,664,000.00 2.84 (67,285,989.00) 46,378,011.00 1.16其中：境内非国有法人持股 - - - - -境内自然人持股 113,664,000.00 2.84 (67,285,989.00) 46,378,011.00 1.16 934,929,504.00 23.38 (67,285,989.00) 867,643,515.00 21.70二.无限售条件股份
人民币普通股 2,092,169,774.00 52.32 67,285,989.00 2,159,455,763.00 54.00境内上市的外资股 - - - - -境外上市的外资股 971,520,000.00 24.30 - 971,520,000.00 24.30 3,063,689,774.00 76.62 67,285,989.00 3,130,975,763.00 78.30三.股份总数 3,998,619,278.00 100.00 - 3,998,619,278.00 100.00
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43. 资本公积
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价(注1.2) - 42,667,682.63 (9,776,743.51) 32,890,939.12其他资本公积(注3) 30,139,859.91 1,188,459.82 - 31,328,319.73 30,139,859.91 43,856,142.45 (9,776,743.51) 64,219,258.852016年
年初余额 同一控制下 本年增加 本年减少 年末余额企业合并调整
股本溢价 - 199,002,149.07 19,587,504.71 (218,589,653.78) -其他资本
公积 27,883,109.16 - 2,256,750.75 - 30,139,859.91 27,883,109.16 199,002,149.07 21,844,255.46 (218,589,653.78) 30,139,859.91注1：2017年，本公司之子公司潍柴动力扬州柴油机有限责任公司之少数股东以其享有的资本公积转增实收资本增加本集团资本公积股本溢价人民币42,667,682.63元。
注2：2017年，本公司通过潍柴动力(卢森堡)控股有限公司(“潍柴卢森堡”)认购子公司KION GROUPAG增发股份9,300,000股，本次新股认购交割完成后，持股比例不变，仍为43.26%，该权益性交易冲减资本公积股本溢价人民币9,776,743.51元。
注3：权益结算的股份支付引起的资本公积其他的增加，参见附注十一、股份支付。
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44. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2016年1月1日 增减变动 2016年12月31日 增减变动 2017年6月30日重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动 (375,736,013.12) (184,215,626.51) (559,951,639.63) 215,397,751.32 (344,553,888.31)权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (164,648,572.83) (928,656.44) (165,577,229.27) 1,498,557.20 (164,078,672.07)权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 34,155,708.14 518,499.84 34,674,207.98 1,850,567.27 36,524,775.25可供出售金融资产公允价值变动 59,200,000.00 (6,000,000.00) 53,200,000.00 1,884,969.59 55,084,969.59现金流量套期的有效部分 6,668,906.75 (66,499,896.80) (59,830,990.05) 57,052,684.72 (2,778,305.33)外币财务报表折算差额 (146,434,780.43) 426,833,274.64 280,398,494.21 (969,726,225.88) (689,327,731.67)相关的所得税影响 84,286,077.71 37,699,324.71 121,985,402.42 (61,964,298.53) 60,021,103.89 (502,508,673.78) 207,406,919.44 (295,101,754.34) (754,005,994.31) (1,049,107,748.65)利润表中其他综合收益当期发生额：
2017年1-6月
税前减：前期计入其他综 减：所得税 归属 归属少数发生额合收益当期转入损益 母公司 股东权益以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动 453,956,068.80 - 125,597,767.20 161,064,157.23 167,294,144.37权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 3,464,071.20 - - 1,498,557.20 1,965,514.00以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 4,277,779.20 - - 1,850,567.27 2,427,211.93可供出售金融资产公允价值变动 30,589,388.80 - (2,240,539.20) 4,556,426.85 28,273,501.15现金流量套期的有效部分 (144,617,149.19) (240,725,080.75) 23,814,520.80 46,750,523.02 25,542,887.74外币报表折算差额 (1,739,621,190.38) - - (969,726,225.88) (769,894,964.50) (1,391,951,031.57) (240,725,080.75) 147,171,748.80 (754,005,994.31) (544,391,705.31)2016年1-6月
税前减：前期计入其他综 减：所得税 归属 归属少数发生额合收益当期转入损益 母公司 股东权益以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动 (1,495,868,300.00) - (429,748,625.00) (408,163,272.19) (657,956,402.81)权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (73,750.00) - - (28,209.38) (45,540.62)以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 5,051,875.00 - - (1,891,425.81) 6,943,300.81可供出售金融资产公允价值变动 (32,400,000.00) - (4,860,000.00) (27,540,000.00) -现金流量套期的有效部分 50,371,250.00 28,541,250.00 22,324,125.00 (189,002.81) (305,122.19)外币报表折算差额 (34,861,437.51) - - (19,734,419.17) (15,127,018.34) (1,507,780,362.51) 28,541,250.00 (412,284,500.00) (457,546,329.36) (666,490,783.15)
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45. 专项储备
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 98,711,320.61 29,574,905.93 (15,835,724.38) 112,450,502.162016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 78,839,437.56 46,796,631.92 (26,924,748.87) 98,711,320.61 46. 盈余公积
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 - - - -2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,207,988,900.22 298,750,686.67 (1,506,739,586.89) -根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
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47. 未分配利润
2017年1-6月 2016年期/年初未分配利润 27,905,900,916.04 26,930,133,835.41归属于母公司股东的净利润 2,650,042,739.83 2,441,188,631.73减：提取盈余公积 附注五、46 - 298,750,686.67应付普通股现金股利 999,654,819.50 799,723,855.60同一控制下企业合并日前
向原股东的分配 - 7,001,600.00同一控制下企业合并 - 43,674,598.77增加、减少子公司股份
及其他 - 316,270,810.06期/年末未分配利润 29,556,288,836.37 27,905,900,916.04应付普通股现金股利人民币999,654,819.50元于资产负债表日至本财务报告批准报出日之间已派发完毕，详见附注十三、资产负债表日后事项。
48. 营业收入及成本
收入包括本集团日常业务过程中产生的营业额及其他收入。本集团自主要业务中产生的营业额指年内扣除退货、商业折扣、所提供服务的价值的已出售货物的发票净额以及投资性房地产已收及应收的租金收入总额。
2017年1-6月 2016年1-6月
收入 成本 收入 成本主营业务 70,595,730,065.54 55,450,390,027.24 41,633,331,774.94 31,974,078,115.45其他业务 1,717,535,524.57 1,537,021,156.32 928,053,992.93 854,204,659.68 72,313,265,590.11 56,987,411,183.56 42,561,385,767.87 32,828,282,775.13
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48. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月主营业务收入
销售商品及其他 42,538,969,266.20 23,478,010,665.26叉车生产、仓库技术及
供应链解决方案服务收入 28,056,760,799.34 18,155,321,109.68 70,595,730,065.54 41,633,331,774.94其他业务收入
销售材料 1,256,739,834.66 627,337,417.16销售动力 24,321,338.63 19,273,295.55租赁收入 60,486,099.04 42,168,902.46其他 375,988,252.24 239,274,377.76 1,717,535,524.57 928,053,992.93 72,313,265,590.11 42,561,385,767.87 49. 税金及附加
2017年1-6月 2016年1-6月营业税 - 2,850,773.11城建税 125,354,845.27 69,915,028.44教育费附加 90,647,330.23 50,238,848.11其他 157,187,815.82 21,639,586.08 373,189,991.32 144,644,235.74
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50. 销售费用
2017年1-6月 2016年1-6月员工成本 1,874,145,723.42 1,395,040,287.91三包及产品返修费用 1,138,573,100.05 513,030,767.70运费及包装费 481,295,363.27 412,052,302.75市场开拓费用 344,236,121.73 440,934,701.16固定资产折旧 245,523,708.44 107,641,545.68租赁费 152,945,419.55 106,854,227.05差旅费 148,536,364.17 132,875,145.12办公费用 52,319,019.46 54,735,345.49其他 589,849,579.00 330,358,827.29 5,027,424,399.09 3,493,523,150.15 51. 管理费用
2017年1-6月 2016年1-6月员工成本 2,480,889,986.03 1,761,460,209.77固定资产折旧 386,090,762.93 506,911,363.49外部支持费 344,442,303.06 373,221,559.99试验费及开发费用 318,436,526.68 213,645,692.61办公费 170,363,990.85 135,039,534.87燃料及材料费 122,163,318.67 114,189,841.14税金 - 113,095,019.61租赁费 82,802,145.12 67,438,511.68差旅费 59,037,850.13 52,561,819.22其他 628,866,400.96 432,959,023.10 4,593,093,284.43 3,770,522,575.48
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52. 财务费用
2017年1-6月 2016年1-6月利息支出 664,527,888.68 750,203,437.21减：利息收入 470,373,560.53 405,684,996.75汇兑损益 97,196,505.05 (58,278,604.93)手续费及其他 77,365,637.61 (198,082,658.64) 368,716,470.81 88,157,176.89利息支出：
5年内须全部偿还银行贷款、
透支及其他贷款的利息 463,996,024.09 541,646,432.74融资租赁的利息 192,331,246.83 190,233,675.73其他利息 8,200,617.76 18,323,328.74 664,527,888.68 750,203,437.21 53. 资产减值损失
2017年1-6月 2016年1-6月坏账损失 309,842,979.47 173,199,071.85存货跌价损失 171,098,159.62 175,057,926.88固定资产减值损失 83,593,515.12 48,771.99在建工程减值损失 16,842,546.88 -无形资产减值损失 371,696,846.38 - 953,074,047.47 348,305,770.72 54. 公允价值变动损益
2017年1-6月 2016年1-6月以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 142,460,083.61 (63,149,038.43)其中：远期合约 142,460,083.61 (63,149,038.43)
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54. 公允价值变动损益
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - (23,076,012.83)其中：交叉货币利率
互换工具(附注五、64) - (23,076,012.83) 142,460,083.61 (86,225,051.26) 55. 投资收益
2017年1-6月 2016年1-6月权益法核算的长期股权投资收益 120,804,392.87 68,609,558.56处置长期股权投资产生的投资收益 - 6,300,164.01可供出售金融资产在持有期间
取得的投资收益 12,500,531.87 10,961,466.93其他 1,899,797.83 (2,894,123.99) 135,204,722.57 82,977,065.51 56. 其他收益
计入当期损益的政府补助如下：
2017年1-6月 2016年1-6月 与资产/计入2017年1-6月收益相关 非经常性损益财政补贴收入 21,198,697.20 - 与收益相关 21,198,697.20政府扶持金 3,153,244.14 - 与收益相关 3,153,244.14递延收益摊销 14,773,972.39 - 与资产相关 14,773,972.39其他 743,857.11 - 与收益相关 743,857.11 39,869,770.84 - 39,869,770.84
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56. 其他收益(续)
本公司收到及通过递延收益摊销政府补助计入本期损益金额共计人民币39,869,770.84元，其中：
(1) 本期本公司及子公司根据《陕汽商用车创新发展关键技术研发与产业化》专题基金2016年度项目合作书取得西安市财政局拨付的陕汽控股项目专项资金以及商用车创新发展关键技术研发与产业化专题基金奖，根据乌经信【2016】299号取得乌鲁木齐市经信委、财政局拨付市经信委2016年工业发展扶持引导基金，以及其他各项财政补贴和土地使用税返还款等拨款收入共计人民币25,095,798.45元;
(2) 本期本公司及子公司递延收益摊销各项土地返还款以及专项资金等政府补助共计人民币14,773,972.39元。
57. 营业外收入
2017年1-6月 2016年1-6月计入2017年1-6月非经常性损益政府补助 - 81,034,921.61 -非流动资产处置利得 11,064,724.33 12,756,663.81 11,064,724.33其中：固定资产处置利得 10,935,520.49 12,429,558.00 10,935,520.49其他非流动资产 129,203.84 327,105.81 129,203.84其他负债拨备转回 5,927,607.00 9,899,820.38 5,927,607.00其他 110,963,652.00 156,301,207.74 110,963,651.97 127,955,983.33 259,992,613.54 127,955,983.30计入当期损益的政府补助如下：
2017年1-6月 2016年1-6月 与资产/收益相关财政补贴收入 - 24,846,113.30 与收益相关政府扶持金 - 809,800.00 与收益相关先征后返增值税 - 38,008,434.09 与收益相关递延收益摊销 - 15,837,468.38 与资产相关其他 - 1,533,105.84 与收益相关
- 81,034,921.61
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58. 营业外支出
2017年1-6月 2016年1-6月 计入2017年1-6月非经常性损益非流动资产处置损失 16,097,329.24 7,333,106.34 16,097,329.24其中：固定资产处置损失 13,608,061.39 7,191,614.50 13,608,061.39其他非流动资产处置损失 2,489,267.85 141,491.84 2,489,267.85债务重组损失 - 1,688,090.68 -对外捐赠 3,811,955.98 3,313,000.00 3,811,955.98其他 52,640,896.02 29,531,093.87 52,640,896.02 72,550,181.24 41,865,290.89 72,550,181.24 59. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年1-6月 2016年1-6月耗用的材料 49,453,022,507.10 29,229,918,561.25产成品及在产品等存货变动 (2,622,809,708.82) (1,167,736,753.05)职工薪酬 11,389,495,558.73 7,670,051,204.18折旧费和摊销费用 3,664,172,526.06 2,857,251,818.64租金 235,747,564.67 174,292,738.73其他 4,488,300,419.34 1,328,550,931.01 66,607,928,867.08 40,092,328,500.76 60. 所得税费用
2017年1-6月 2016年1-6月当期所得税费用 1,198,469,202.97 597,694,258.86递延所得税费用 (291,263,754.18) (116,038,301.77) 907,205,448.79 481,655,957.09
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60. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月利润总额 4,383,296,592.54 2,102,829,420.66按法定税率计算的税项 注1 1,095,824,148.14 525,707,355.17母公司及某些子公司适用
不同税率的影响 注2 (280,506,907.75) (85,125,128.75)对以前期间当期所得税的调整 (37,886,351.97) 21,359,792.87归属于联营企业的损益 (18,120,658.93) (22,048,285.55)无须纳税的收入 (28,023,411.89) (80,932,093.13)不可抵扣的费用 80,767,496.83 35,976,465.08由符合条件的支出而产生的税收优惠 (44,616,330.47) (26,889,450.84)利用以前年度的可抵扣亏损 (72,685,777.75) (16,242,008.00)未确认的可抵扣亏损 128,419,971.50 105,979,951.32未确认的可抵扣暂时性差异的影响 13,181,690.23 3,053,304.30其他 70,851,580.85 20,816,054.62按本集团实际税率计算的所得税费用 907,205,448.79 481,655,957.09注1：本公司法定税率为25%。
注2：本集团在中国境内所得税按取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
由于本集团于年内在香港并无应税利润，故未作出香港利得税的拨备。
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61. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2017年1-6月 2016年1-6月收益
归属于本公司普通股
股东的当期净利润 2,650,042,739.83 1,071,175,304.71股份
本公司发行在外普通股
的加权平均数(注1) 7,997,238,556.00 7,997,238,556.00基本每股收益(元/股) 0.33 0.13本集团无重大稀释性潜在股。
注1：本公司2016年度股东周年大会、2017年第一次A股股东会议和2017年第一次H股股东会议审议通过2016年度分红派息方案，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.50元(含税)，同时送红股10股(含税)，该等红股于资产负债表日至本财务报告批准报出日之间已派发完毕，根据企业会计准则，本公司以调整后的股数7,997,238,556股重新计算各列报期间的每股收益。
62. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2017年1-6月 2016年1-6月利息收入 428,727,874.88 365,990,412.26政府补助 45,999,249.35 37,714,919.14其他 21,431,975.28 100,582,001.20 496,159,099.51 504,287,332.60
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62. 现金流量表项目注释(续)
支付的其他与经营活动有关的现金
2017年1-6月 2016年1-6月市场开拓费及外部支持费 693,250,386.47 779,239,153.91保兑仓业务现金平仓 836,057,735.63 556,383,018.27三包及产品返修 432,347,094.55 442,304,289.04运费及包装费 577,690,189.62 408,742,768.93差旅费 207,574,214.30 185,414,673.33办公费 222,683,010.31 178,111,324.49其他 1,209,250,002.90 1,163,002,818.46 4,178,852,633.78 3,713,198,046.43收到其他与投资活动有关的现金
2017年1-6月 2016年1-6月与资产相关的政府补助 18,903,450.87 61,710,000.00其他 1,117,179.18 2,132,608.75 20,020,630.05 63,842,608.75收到其他与筹资活动有关的现金
2017年1-6月 2016年1-6月其他 30,899,704.50 99,191,627.95
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62. 现金流量表项目注释(续)
支付其他与筹资活动有关的现金
2017年1-6月 2016年1-6月购买子公司少数股权 - 10,358,400.00定期存款抵押 421,060,000.00 -借款担保及保函手续费 45,143,878.50 45,480,872.40其他 38,403,144.63 14,090,840.23 504,607,023.13 69,930,112.63 63. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2017年1-6月 2016年1-6月净利润 3,476,091,143.75 1,621,173,463.57加：资产减值损失 953,074,047.47 348,305,770.72专项储备的增加 14,089,449.75 14,714,767.97固定资产及投资性房地产折旧 2,433,961,164.95 2,218,463,499.20无形资产摊销 1,186,505,624.59 595,443,851.56长期待摊费用摊销 43,705,736.52 43,344,467.88处置和报废固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 5,032,604.91 (5,423,557.47)财务费用 418,654,082.39 154,090,317.29投资收益 (135,204,722.57) (82,977,065.51)公允价值变动损益 (142,460,083.61) 86,225,051.26递延所得税资产的增加 (632,447,874.34) (10,300,567.44)递延所得税负债的增加 341,184,120.16 63,489,057.35存货的增加 (3,235,076,125.96) (1,516,131,992.71)经营性应收项目的增加 (13,340,718,311.00) (6,748,647,369.89)经营性应付项目的增加 13,374,440,331.27 5,263,529,708.72其他 4,956,224.96 19,864,390.37经营活动产生的现金流量净额 4,765,787,413.24 2,065,163,792.87
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63. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2017年1-6月 2016年1-6月销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让购买长期资产 2,380,554,377.86 1,542,662,527.042017年6月30日 2016年12月31日现金及现金等价物净变动：
现金的期/年末余额 23,378,989,685.06 21,598,831,905.22减：现金的期/年初余额 21,598,831,905.22 21,154,657,664.43现金及现金等价物净增加额 1,780,157,779.84 444,174,240.79 (2) 取得或处置主要子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2017年1-6月 2016年1-6月取得子公司及其他营业单位的价格 - 210,589,429.60取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物 - 210,589,429.60减：取得子公司及其他营业单位持有
的现金和现金等价物 - 12,337,240.00取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - 198,252,189.60
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63. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置主要子公司及其他营业单位信息(续)
处置主要子公司及其他营业单位信息
2017年1-6月 2016年1-6月处置子公司及其他营业单位的价格 - -处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 - -减：处置子公司及其他营业单位持有
的现金和现金等价物 - 37,959,549.54处置子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - (37,959,549.54) (3) 现金及现金等价物
2017年6月30日 2016年12月31日现金 23,378,989,685.06 21,598,831,905.22其中：库存现金 20,703,906.44 6,416,580.43可随时用于支付的银行存款 23,349,808,012.80 21,589,174,946.34可随时用于支付的其他货币资金 8,477,765.82 3,240,378.45其他现金等价物 - -期/年末现金及现金等价物余额 23,378,989,685.06 21,598,831,905.222017年6月30日 2016年12月31日期/年末货币资金余额 29,882,970,357.70 27,122,981,855.33期/年末现金等价物余额 - -减：使用受到限制的货币资金余额 6,503,980,672.64 5,524,149,950.11期/年末现金及现金等价物余额 23,378,989,685.06 21,598,831,905.22
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
64、套期
现金流量套期
2016年7月1日，子公司潍柴国际香港能源集团有限公司(“香港能源”)将交叉货币互换合同作为套期工具，指定对4亿美元的外币债券由于汇率变动引起的现金流量波动进行现金流量套期。被套期项目的现金流量总额折算为人民币3,100,981,600.00元(欧元400,147,310.83)，其中1年内到期的金额为人民币111,777,600.00元(欧元14,423,660.58)，1至3年内到期的为人民币223,555,200.00元(欧元28,847,321.15)，剩余部分将于2020年到期。被套期项目预期影响损益的期间为2017年至2020年。
2017年1月至6月，该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动损失为人民币200,824,997.99元(欧元26,395,069.66)，当期转出至损益的金额为人民币228,100,982.35元(欧元29,980,039.23)。本期无重大无效套期的部分。
子公司KION GROUPAG将远期外汇合同指定对预期销售、预期采购以及确定承诺的外汇风险进行现金流量套期。被套期项目现金流量总额折算为人民币9,832,972,473.05元(欧元1,268,836,130.00)，其中1年内到期的金额为人民币8,037,208,734.91元(欧元1,037,112,720.00)，剩余部分将于2019年到期。被套期项目预期影响损益的期间为2017年至2019年。2017年1月至6月，该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动收益为人民币33,510,436.26元(欧元4,324,150.44)，当期转入损益的金额为人民币8,221,159.74元(欧元1,060,849.56)。本期无重大无效套期的部分。
子公司KION GROUPAG将利率互换合约指定对收购子公司DematicGroup的浮动利率借款的利率风险进行现金流量套期。被套期项目现金流量总额折算为人民币5,889,696,000.00元(欧元760,000,000.00)，被套期项目现金流将于2022年、2024年和2027年到期。被套期项目预期影响损益的期间为2017年至2027年。2017年1月至6月，该套期工具计入其他综合收益的公允价值变动收益为人民币3,285,830.40元(欧元424,000.00)，当期尚无转入损益的金额。
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2017年6月30日
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六、合并范围的变动
本期本集团无重大合并范围的变动。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要 注册地 业务 注册 持股比例(%)
经营地 性质 资本 直接 间接通过设立或投资等方式取得的子公司
(1)潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 山东 山东 制造业 460,150,000.00 100.00 - (2)潍柴动力(上海)科技发展有限公司 上海 上海 制造业 490,000,000.00 100.00 - (3)潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 江苏 江苏 制造业 793,885,379.17 - 66.78 (4)潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 重庆 重庆 制造业 302,680,000.00 100.00 - (5)潍柴动力(北京)国际资源投资有限公司 北京 北京 项目投资 300,000,000.00 100.00 - (6)潍柴动力(卢森堡)控股有限公司 卢森堡 卢森堡 项目投资 欧元100,000.00 - 100.00 (7)潍柴动力(香港)国际发展有限公司 香港 香港 服务业美元336,242,497.00 100.00 - (8)山东重工印度有限责任公司 印度 印度 制造业卢比823,889,270.00 - 97.68非同一控制下企业合并取得的子公司
(9)山东华动铸造有限公司 山东 山东 制造业 450,150,000.00 - 100.00 (10)陕西重型汽车有限公司 陕西 陕西 制造业 3,706,330,000.00 51.00 - (11)陕西汉德车桥有限公司 陕西 陕西 制造业 320,000,000.00 3.06 94.00 (12)陕西金鼎铸造有限公司 陕西 陕西 制造业 435,360,000.00 - 100.00 (13)陕西法士特齿轮有限责任公司 陕西 陕西 制造业 256,790,000.00 51.00 - (14)株洲齿轮有限责任公司 湖南 湖南 制造业 531,314,951.00 87.91 - (15)株洲湘火炬火花塞有限责任公司 湖南 湖南 制造业 282,480,000.00 100.00 - (16)潍柴(重庆)汽车有限公司 重庆 重庆 制造业 2,295,410,000.00 84.33 15.67 (17)法国博杜安动力国际公司 法国 法国 制造业 欧元33,311,180.00 - 100.00 (18) KION GROUPAG(注1) 德国 德国 制造业欧元118,090,000.00 - 43.26 (19)潍柴动力北美有限公司 美国 美国 制造业 美元17,837,230.00 100.00 -主要子公司实收资本2017年1-6月发生变化的详情如下：
2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 240,000,000.00 62,680,000.00 - 302,680,000.00潍柴(重庆)汽车有限公司 1,895,410,000.00 400,000,000.00 - 2,295,410,000.00 KION GROUPAG(欧元) 108,626,000.00 9,300,000.00 - 117,926,000.00
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
主要子公司实收资本2016年发生变化的详情如下：
2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日潍柴动力北美有限公司 262,811,997.28 27,526,050.00 - 290,338,047.28潍柴动力(上海)科技发展有限公司 340,000,000.00 150,000,000.00 - 490,000,000.00 KION GROUPAG(欧元) 98,740,000.00 9,886,000.00 - 108,626,000.00汉德车桥(株洲)齿轮有限公司 5,000,000.00 128,851,844.00 - 133,851,844.00潍柴(重庆)汽车有限公司 1,295,410,000.00 600,000,000.00 - 1,895,410,000.00存在重要少数股东权益的子公司如下：
2017年1-6月
少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益 KION GROUP AG 56.74% 371,750,605.48 394,491,666.16 7,976,552,721.19陕西重型汽车有限公司 49.00% 155,663,222.44 - 3,031,625,561.68陕西法士特齿轮有限责任公司 49.00% 301,107,705.43 - 4,057,110,433.502016年1-6月
少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益 KION GROUP AG 61.75% 467,009,474.10 352,999,193.66 2,620,768,037.02陕西重型汽车有限公司 49.00% 13,570,573.13 - 2,777,636,866.79陕西法士特齿轮有限责任公司 49.00% 68,635,933.28 - 3,742,936,756.35下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
KION GROUP 陕西重型汽车 陕西法士特齿轮AG(注1) 有限公司 有限责任公司2017年1-6月
流动资产 19,139,272,365.60 27,470,321,064.55 9,770,732,187.33非流动资产 59,537,469,751.52 4,795,263,712.09 2,669,652,634.62资产合计 78,676,742,117.12 32,265,584,776.64 12,440,384,821.95流动负债 21,106,547,073.60 25,217,084,240.62 4,549,234,823.05非流动负债 43,570,765,032.09 1,295,537,071.29 61,360,000.00负债合计 64,677,312,105.69 26,512,621,311.91 4,610,594,823.05营业收入 28,573,711,459.10 22,374,839,011.62 6,802,676,508.26净利润 651,310,789.31 254,504,193.71 518,744,750.58综合(亏损)/收益总额 (386,233,525.49) 254,486,569.68 511,462,829.27经营活动产生的现金流量净额 1,498,258,660.50 2,405,925,506.01 (486,158,312.18)
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2017年6月30日
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
KION GROUP 陕西重型汽车 陕西法士特齿轮AG(注1) 有限公司 有限责任公司2016年12月31日
流动资产 17,204,518,212.00 20,550,101,220.70 8,115,279,304.18非流动资产 59,172,230,198.57 4,973,998,832.36 2,779,834,958.87资产合计 76,376,748,410.57 25,524,100,053.06 10,895,114,263.05流动负债 19,527,152,648.40 18,741,091,467.90 3,534,302,058.13非流动负债 46,430,929,114.15 1,288,973,227.58 61,360,000.00负债合计 65,958,081,762.55 20,030,064,695.48 3,595,662,058.132016年1-6月
营业收入 18,671,556,750.93 10,900,579,789.80 3,619,505,717.45净利润 749,058,754.99 70,051,147.86 135,528,544.31综合(亏损)/收益总额 (371,414,331.89) 70,064,142.16 140,784,319.80经营活动产生的现金流量净额 1,389,848,143.60 1,086,069,550.33 451,796,595.82注1：由于本公司之子公司KION GROUPAG于2016年11月1日以对价约欧元21亿收购的子公司DematicGroup的评估工作于本期末尚未完成，合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确定，根据《企业会计准则第20号——企业合并》，本集团以所确定的暂时价值为基础对该企业合并进行了确认和计量，将自2016年11月1日算起12个月内对可辨认资产、负债及或有负债的暂时性价值进行调整。
2. 在合营企业和联营企业中的权益
本公司重要合营企业和联营企业的情况如下：
主要注册地业务性质 注册资本 持股比例(%)会计处理经营地 直接间接
合营企业
(1)西安双特智能传动有限公司(注) 陕西陕西 制造业 500,000,000.00 - 51.000 权益法联营企业
(1)山重融资租赁有限公司 北京北京融资租赁 1,100,000,000.00 19.565 19.565 权益法 (2)山东重工集团财务有限公司 山东山东财务公司 1,000,000,000.00 20.000 - 权益法注：本集团持有西安双特智能传动有限公司51%股权，另外两位股东为陕西法士特传动集团有限责任公司(“传动集团”)和卡特彼勒(中国)投资有限公司(“卡特彼勒”)，持股比例分别为4%和45%。董事会由七名董事组成，其中三名由本集团委任，一名由传动集团委任，另外三名由卡特彼勒委任，根据公司章程约定，董事会决议需要董事会全体或者绝大多数同意通过，因此西安双特智能传动有限公司属于本集团合营企业。
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团持有西安双特智能传动有限公司(“双特传动”)51%股权，双特传动主要生产自动变速箱，为本集团重要的合营企业，本集团对该合营企业采用权益法核算。
下表列示了西安双特智能传动有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年6月30日 2016年12月31日流动资产 303,695,292.17 259,055,738.02其中：现金和现金等价物 37,541,200.00 26,578,025.61非流动资产 278,638,839.20 282,363,834.03资产合计 582,334,131.37 541,419,572.05流动负债 337,013,385.89 288,143,590.15非流动负债 - -负债合计 337,013,385.89 288,143,590.15少数股东权益 - -归属于母公司的股东权益 245,320,745.48 253,275,981.90按持股比例享有的净资产份额 125,113,580.19 129,170,750.77投资的账面价值 116,345,307.50 129,176,924.532017年1-6月 2016年1-6月营业收入 84,242,406.60 38,129,629.83所得税费用 - -净亏损 (11,449,349.05) (28,084,389.48)其他综合收益 - -综合收益总额 (11,449,349.05) (28,084,389.48)
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团持有山东重工集团财务有限公司(“山东重工财务公司”)20%股权，山东重工财务公司为本集团提供存款、信贷、结算及其他金融服务，是本集团重要的联营企业，本集团对该联营企业采用权益法核算。
下表列示了山东重工财务公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年6月30日 2016年12月31日流动资产 14,550,160,142.73 13,061,825,783.59其中：现金和现金等价物 6,048,582,810.91 3,991,548,827.44非流动资产 2,765,670,608.72 3,185,962,195.47资产合计 17,315,830,751.45 16,247,787,979.06流动负债 15,878,163,078.32 14,909,198,503.43非流动负债 - -负债合计 15,878,163,078.32 14,909,198,503.43少数股东权益 - -归属于母公司的股东权益 1,437,667,673.13 1,338,589,475.63按持股比例享有的净资产份额 287,533,534.63 267,717,895.13投资的账面价值 287,580,079.73 267,764,440.232017年1-6月 2016年1-6月营业收入 185,579,787.86 154,023,897.62所得税费用 (33,026,065.84) (24,567,978.41)净利润 99,078,197.50 73,703,935.22其他综合收益 - -综合收益总额 99,078,197.50 73,703,935.22
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团持有山重融资租赁有限公司(“山重融资租赁”)39.13%股权，山重融资租赁为本集团及本集团的经销商提供融资租赁业务服务，是本集团重要的联营企业，本集团对该联营企业采用权益法核算。
下表列示了山重融资租赁有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年6月30日 2016年12月31日流动资产 3,846,476,147.97 3,694,191,024.27其中：现金和现金等价物 314,827,663.20 378,284,773.24非流动资产 1,065,135,335.09 1,027,039,058.28资产合计 4,911,611,483.06 4,721,230,082.55流动负债 3,032,002,862.69 2,659,160,427.05非流动负债 721,332,231.02 1,019,928,727.35负债合计 3,753,335,093.71 3,679,089,154.40少数股东权益 - -归属于母公司的股东权益 1,158,276,389.35 1,042,140,928.15按持股比例享有的净资产份额 453,233,551.16 407,789,745.19投资的账面价值 452,277,979.08 407,713,378.982017年1-6月 2016年1-6月营业收入 133,729,330.20 110,833,610.16所得税费用 (8,725,816.42) (7,097,475.40)净利润 26,155,794.58 21,344,952.37其他综合收益 - -综合收益总额 26,155,794.58 21,344,952.37下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息：
2017年6月30日 2016年12月31日联营企业
投资账面价值合计 1,239,077,794.00 740,316,048.11
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下列各项按持股比例计算的合计数：
2017年1-6月 2016年1-6月净利润 104,473,161.56 68,609,558.56其他综合收益 20,897,297.64 15,331,279.38综合收益总额 125,370,459.20 83,940,837.94八、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2017年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币1,421,000.30元(2016年12月31日：人民币4,470,316.00元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2017年6月30日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币1,421,000.30元(2016年12月31日：人民币4,470,316.00元)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2017年6月30日，本集团未到期的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币14,377,034,812.23元(2016年12月31日：人民币3,868,438,322.72元)；未到期的已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币3,869,092.00元(2016年12月31日：人民币4,345,132.00元)；本集团未到期的已贴现银行承兑汇票的账面价值为人民币40,700,000.00元(2016年12月31日：人民币5,170,000.00元)。于2017年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。
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八、金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产(续)
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2017年1-6月，本集团于其转移日确认的利得或损失并不重大。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当期和累计确认的收益或费用。背书和贴现在本期大致均衡发生。
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2017年1-6月
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 - 285,619,257.60 - 285,619,257.60可供出售金融资产
可供出售的上市
权益工具 304,161,277.60 - - 304,161,277.60 304,161,277.60 285,619,257.60 - 589,780,535.20以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 - 307,262,099.54 - 307,262,099.54
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
九、公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2016年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 - 129,296,023.50 - 129,296,023.50可供出售金融资产
上市可供出售
权益工具 250,553,821.20 - - 250,553,821.20 250,553,821.20 129,296,023.50 - 379,849,844.70以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 - 168,670,171.20 - 168,670,171.20 2. 以公允价值披露的资产和负债
2017年6月30日
公允价值披露使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 5,928,583,492.80 - 5,928,583,492.80长期借款 - 20,662,006,953.01 - 20,662,006,953.01应付债券 10,618,645,732.97 - 10,618,645,732.97长期应付款 - 8,458,231,173.60 - 8,458,231,173.602016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 合计输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款 - 5,412,607,088.40 - 5,412,607,088.40长期借款 - 30,094,539,229.34 - 30,094,539,229.34应付债券 2,786,834,264.62 - - 2,786,834,264.62长期应付款 - 10,963,181,174.40 - 10,963,181,174.40
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财务报表附注(续)
2017年6月30日
人民币元
九、公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
金融资产/金融负债公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他流动资产中的投资产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债、一年内到期的长期应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务团队由财务部门负责人领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值流程和结果经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债包括下属子公司的远期合同。本集团相信，以估值技术估计的公允价值是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2017年6月30日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
长期应收款/长期应付款的公允价值以净租赁收款额/净租赁付款额的现值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他融资租赁的市场收益率作为折现率确定。
应付债券，以市场报价确定公允价值。
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2017年6月30日
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九、公允价值的披露(续)
4. 公允价值层次转换
于2017年1-6月，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况。
十、关联方关系及其交易
本财务报表中界定的关联方既包括会计准则中界定的关联方，也包括证监会和交易所在信息披露规定中界定的关联方。
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司表性质 资本持股比例(%) 决权比例(%)潍柴控股集团 山东省 对外投资经济担保投资咨 人民币 16.83 16.83有限公司 潍坊市 询规划组织/协调管理集团 1,200,000,000.00
所属企业生产经营活动
本公司的最终控制人为山东重工集团有限公司。
2. 子公司
子公司信息详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
4. 与本集团发生重大交易的其他关联方情况
关联方关系 简称山东重工集团有限公司 最终控制人 山东重工潍柴控股集团有限公司 母公司 潍柴控股山东潍柴进出口有限公司 同一母公司控制 潍柴进出口潍柴重机股份有限公司 同一母公司控制 潍柴重机扬州亚星客车股份有限公司 同一母公司控制 扬州亚星扬州盛达特种车有限公司 同一母公司控制 盛达特种车潍柴电力设备有限公司 同一母公司控制 潍柴电力重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司控制 重庆潍柴潍柴电力设备泰州有限公司 同一母公司控制 潍柴电力泰州山东潍柴地产置业有限公司 同一母公司控制 潍柴地产扬州亚星商用车有限公司 同一母公司控制 亚星商用车山推楚天工程机械有限公司 同一最终控制人 山推楚天山推工程机械股份有限公司 同一最终控制人 山推工程山东重工集团财务有限公司 同一最终控制人山东重工财务公司山重融资租赁有限公司 同一最终控制人 山重融资租赁山重建机有限公司 同一最终控制人 山重建机山推道路机械有限公司 同一最终控制人 山推道路北汽福田汽车股份有限公司 同一关键管理人员 北汽福田陕汽实业有限公司 子公司重要股东之联系人 陕汽实业陕西汽车集团有限责任公司 子公司重要股东之联系人 陕汽集团陕西法士特汽车传动集团有限公司 子公司重要股东之联系人 陕法传动陕西华臻车辆部件有限公司 子公司重要股东之联系人 华臻部件陕西华臻工贸服务有限公司 子公司重要股东之联系人 华臻服务陕西通力专用汽车有限责任公司 子公司重要股东之联系人 通力专用陕西蓝通传动轴有限公司 子公司重要股东之联系人 蓝通传动轴宝鸡华山工程车辆有限责任公司 子公司重要股东之联系人 宝鸡车辆西安兰德新能源汽车技术开发有限公司 子公司重要股东之联系人 兰德新能源陕西万方汽车零部件有限公司 子公司重要股东之联系人 陕西万方陕西方圆汽车标准件有限公司 子公司重要股东之联系人 方圆汽车陕西汽车集团旬阳宝通专用车有限公司 子公司重要股东之联系人 旬阳宝通陕西汽车集团延安专用车有限公司 子公司重要股东之联系人 延安专用车
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
4. 与本集团发生重大交易的其他关联方情况(续)
关联方关系 简称陕西东铭车辆系统股份有限公司 子公司重要股东之联系人 东铭车辆陕西中富物联科技服务有限公司 子公司重要股东之联系人 陕西中富陕西陕汽车城酒店有限公司 子公司重要股东之联系人 陕汽车城上海远行供应链管理有限公司 子公司重要股东之联系人 远行供应链陕西中交天健车联网信息技术有限公司 子公司重要股东之联系人 中交天健陕西德银物流服务有限公司 子公司重要股东之联系人 德银物流徳银融资租赁有限公司 子公司重要股东之联系人 德银租赁陕西东风车桥传动系统股份有限公司 子公司重要股东之联系人 东风车桥陕西同创华亨汽车散热有限责任公司 子公司重要股东之联系人 同创华亨陕西汽车集团长沙环通汽车制造有限公司 子公司重要股东之联系人 长沙环通陕西汽车集团温州云顶汽车有限公司 子公司重要股东之联系人 温州云顶陕西万方天运汽车电器有限公司 子公司重要股东之联系人 万方天运陕西华臻汽车零部件有限公司 子公司重要股东之联系人 华臻零部件陕西三臻汽车零部件有限公司 子公司重要股东之联系人 三臻汽车陕西汽车集团房地产开发有限公司 子公司重要股东之联系人 陕汽房地产伊顿工业私人有限公司 子公司重要股东之联系人 伊顿私人内蒙古远行供应链管理有限公司 子公司重要股东之联系人 内蒙古远行陕西华臻汽车滤清系统有限公司 子公司重要股东之联系人 华臻滤清宝鸡通力车身有限责任公司 子公司重要股东之联系人 通力车身株洲齿轮股份有限公司 与子公司为同一关键管理人员 株齿股份株洲汽车齿轮厂 与子公司为同一关键管理人员 株齿厂西安双特智能传动有限公司 子公司之合营企业 双特传动陕西通汇汽车物流有限公司 子公司之联营企业 通汇物流中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 子公司之联营企业 中集重卡西安康明斯发动机有限公司 子公司之联营企业 西安康明斯保定陕汽天马汽车有限公司 子公司之联营企业 陕汽天马陕西欧舒特汽车股份有限公司 子公司之联营企业 欧舒特陕汽乌海专用汽车有限公司 子公司之联营企业 陕汽乌海潍柴西港新能源动力有限公司 母公司之联营企业 西港新能源
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品
2017年1-6月 2016年1-6月陕法传动 2,108,622,597.95 1,161,653,857.08西港新能源 2,052,490,999.52 263,238,866.14宝鸡车辆 963,850,521.68 224,049,056.99陕汽乌海 687,155,453.21 167,527,419.35陕西万方 632,166,686.46 326,244,520.81万方天运 410,908,805.80 161,442,495.02西安康明斯 401,835,651.90 121,812,867.18通力专用 308,630,214.42 122,549,756.11华臻零部件 289,384,900.05 112,589,786.65潍柴进出口 220,513,049.96 175,945,171.38中集重卡 161,078,741.88 31,620,031.53潍柴重机 149,983,485.78 120,513,798.25蓝通传动轴 99,341,493.12 54,435,651.08同创华亨 92,444,159.45 28,394,185.97中交天健 79,587,987.47 38,694,764.19方圆汽车 49,031,036.88 24,640,943.62东铭车辆 42,053,556.35 22,509,212.47华臻部件 25,940,511.96 32,394,993.81双特传动 10,908,284.21 19,592,647.23其他 463,760,289.78 396,880,354.05 9,249,688,427.83 3,606,730,378.91
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品
2017年1-6月 2016年1-6月陕法传动 1,039,877,932.67 669,954,412.44西港新能源 1,010,713,397.43 141,721,403.89陕汽乌海 558,211,661.56 108,759,200.94宝鸡车辆 324,318,261.27 60,369,297.22潍柴进出口 294,497,741.68 217,175,414.69北汽福田 256,788,282.27 301,459,177.54陕西中富 224,658,763.16 31,132,114.48万方天运 151,860,386.64 -陕西万方 117,828,812.11 69,087,969.53潍柴电力 112,968,030.64 138,401,203.68山推工程 108,527,298.02 43,443,576.74华臻零部件 82,294,519.48 50,361,876.14扬州亚星 73,159,975.00 95,525,022.34潍柴重机 58,220,181.08 44,678,727.70盛达特种车 42,369,401.71 538,376.07通力专用 39,937,907.77 77,588,252.13其他 993,915,937.68 927,691,103.82 5,490,148,490.17 2,977,887,129.35自关联方接受劳务
2017年1-6月 2016年1-6月潍柴控股 171,682,474.60 145,609,913.44通汇物流 注1 119,488,162.92 40,605,029.55陕汽实业 27,142,561.64 32,930,618.01陕法传动 24,400,362.49 16,723,625.54其他 62,701,640.97 129,278,583.62 405,415,202.62 365,147,770.16向关联方提供劳务
2017年1-6月 2016年1-6月其他 39,032,253.86 36,985,023.47 39,032,253.86 36,985,023.47
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
注1：于2017年1-6月，通汇物流为本公司之子公司陕西重型汽车有限公司提供代理采购、仓储、物流配送及代为收付等综合服务。本期陕西重型汽车有限公司接受通汇物流的代理服务金额为人民币119,488,162.92元(2016年1-6月：人民币40,605,029.55元)，无代理采购的货物(2016年1-6月：人民币731,021,601.46元)。
本期，本集团向关联方销售商品、提供劳务价格、采购商品及接受劳务参考市场价格决定。
(2) 关联方租赁
作为出租人
租赁 2017年1-6月 2016年1-6月资产种类 租赁收入 租赁收入双特传动 房屋设备 7,910,120.40 8,111,621.70山重融资租赁 房屋 4,583,364.67 3,014,353.04通汇物流 房屋设备 4,222,683.01 3,337,493.75西安康明斯 房屋设备土地 4,200,000.00 2,743,334.56西港新能源 房屋 3,908,257.32 4,032,118.82潍柴电力 房屋 2,252,254.08 2,400,902.71华臻部件 房屋设备 1,666,369.38 1,022,708.76潍柴进出口 房屋 992,966.47 1,701,103.92陕西万方 房屋 182,150.86 156,142.40陕汽实业 房屋 171,690.00 120,183.00陕汽车城 酒店房屋 148,272.00 122,220.00
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2017年6月30日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
作为承租人
租赁 2017年1-6月 2016年1-6月资产种类 租赁费 租赁费陕汽实业 房屋 8,638,153.16 9,310,867.32陕法传动 房屋 6,263,926.82 6,250,554.31潍柴控股 房屋 2,852,214.40 3,183,187.58重庆潍柴 房屋 1,999,998.00 1,999,998.00陕汽集团 房屋 1,554,517.30 1,306,087.32株齿股份 房屋 - 3,029,500.00本期，本集团与关联方租赁业务价格参考市场价格决定。
(3) 关联方资产转让
交易内容 2017年1-6月 2016年1-6月潍柴控股 购买固定资产 177.78 174,040.16潍柴控股 出售固定资产 3,898.76 36,244.80潍柴重机 购买固定资产 53,297.19 2,687.85潍柴重机 出售固定资产 96,237.22 209,689.48重庆潍柴 购买固定资产 - 47,578.19潍柴进出口 购买固定资产 2,164.10 -潍柴进出口 出售固定资产 1,111.11 -潍柴电力 出售固定资产 - 5,623.94本期，本集团向关联方采购和销售固定资产价格参考市场价格决定。
除与联营公司进行之交易外，所有上述关联方商品和劳务交易、关联方租赁及关联方资产转让同时构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易。
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易
(a) 德银租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务，德银租赁和第三方经销商同意对于本集团应收经销商的相关业务的车款，可由德银租赁代经销商承担付款义务。2017年1-6月通过该种业务模式销售的车辆金额为人民币2,070,960,972.00元(2016年1-6月：人民币1,289,164,100.00元)。
(b) 山重融资租赁为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司提供融资租赁业务，2017年1-6月通过该种业务模式销售的车辆金额为人民币1,467,633,538.00元(2016年1-6月:人民币280,723,717.68元)。陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款及利息提供连带保证责任，截至2017年6月30日相关连带责任保证风险敞口为人民币1,359,180,000.00元(2016年12月31日：人民币922,960,000.00元)，具体情况参见附注十二、3。
(c) 本集团与山东重工集团财务有限公司(“山东重工财务公司”)于2016年3月30日签订《金融服务协议》，根据协议，山东重工财务公司为公司及控股子公司提供存款、信贷、结算及其他金融服务等。有关金融服务信贷利率和费率根据《金融服务协议》满足中国人民银行有关贷款利率相关规定的基础上不高于本集团在其他中国国内主要商业银行取得的同类同档次信贷利率及费率允许的最低水平确定。
山东重工财务公司为本集团之子公司陕西重型汽车有限公司的经销商提供授信额度，申请开立银行承兑汇票用于购买陕西重型汽车有限公司产品，2017年的授信额度为人民币1,000,000,000.00元(2016年：人民币1,000,000,000.00元)。陕西重型汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间差额的退款保证责任。截至2017年6月30日，尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币931,384,460.00元(2016年12月31日：人民币761,079,080.00元)。具体情况参见附注十二、2。
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5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易(续)
本集团与山东重工财务公司发生的各项交易额如下：
2017年1-6月 2016年1-6月存放银行存款 23,126,502,258.07 37,235,269,974.40利息收入 59,263,957.57 59,025,179.19利息支出 9,066,172.06 9,926,615.52取得短期借款 - 190,000,000.00取得长期借款 - 200,000,000.00开具银行承兑汇票 1,067,914,863.38 909,270,067.61本集团与山东重工财务公司的各项往来余额如下：
2017年6月30日 2016年12月31日存放关联方的货币资金 12,037,983,266.92 10,745,194,399.87应收利息 40,323,843.75 24,849,593.75短期借款 230,000,000.00 280,000,000.00长期借款 320,807,751.45 320,807,751.45开具的银行承兑汇票余额 1,060,402,595.58 1,415,148,726.14
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2017年6月30日
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6. 关联方应收应付款项余额
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
潍柴重机 210,858,634.03 (13,545,817.44) 324,413,275.44 (17,347,653.46)北汽福田 127,211,231.52 (5,785,977.18) 28,527,662.61 (1,280,369.94)潍柴电力 106,768,214.27 (4,310,765.45) 5,371,562.49 (184,784.19)双特传动 106,445,232.07 (85,156,185.66) 82,271,320.25 (65,817,056.20)扬州亚星 89,409,304.58 (4,470,465.23) 3,520,810.62 (179,770.53)潍柴进出口 86,396,407.37 (2,670,453.70) 38,564,169.59 (1,145,968.25)盛达特种车 70,081,671.37 (3,547,019.21) 36,272,171.37 (455,443.36)宝鸡车辆 68,735,050.05 (3,469,847.15) 12,969,323.45 (1,173,505.55)长沙环通 66,364,433.92 (30,157,976.02) 66,364,433.92 (10,142,527.80)陕西中富 42,548,650.00 (2,127,432.50) 7,601,615.00 (380,080.75)欧舒特 34,933,054.81 (26,428,352.56) 34,826,235.46 (31,109,172.29)西港新能源 29,783,583.89 (54,409.13) 16,032,703.29 (1,241,436.84)陕汽乌海 28,636,692.85 (1,431,834.64) 30,470,948.92 -延安专用车 24,076,684.00 (3,593,192.60) 24,287,584.00 (3,643,137.60)其他 358,055,178.33 (8,070,229.11) 270,416,418.79 (9,395,253.31) 1,450,304,023.06 (194,819,957.58) 981,910,235.20 (143,496,160.07)其他应收款
陕法传动 94,096,836.18 - - -陕汽天马 13,778,740.01 (13,778,740.01) 13,778,740.01 (10,101,939.02)陕汽实业 43,230.30 - 24,318,160.88 (1,215,908.04)陕汽房地产 - - 42,893,614.55 (2,144,680.73)其他 196,977,111.86 (1,500.00) 123,764,005.07 (77,320.13) 304,895,918.35 (13,780,240.01) 204,754,520.51 (13,539,847.92)
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十、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
2017年6月30日 2016年12月31日应收票据(银行承兑汇票)
扬州亚星 925,850,480.00 988,141,666.27德银租赁 318,000,000.00 -潍柴重机 80,306,420.00 214,452.64潍柴进出口 40,000,000.00 120,000,000.00盛达特种车 6,370,000.00 26,252,400.00宝鸡车辆 1,000,000.00 -其他 23,175,424.40 4,514,685.61 1,394,702,324.40 1,139,123,204.52预付款项
华臻服务 20,290,675.31 12,330,833.09通力专用 20,000.00 99,359,542.70其他 3,841,787.80 11,761,987.40 24,152,463.11 123,452,363.19应收股利
欧舒特 3,040,000.00 3,040,000.00
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人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
2017年6月30日 2016年12月31日应付账款
西港新能源 485,302,358.48 2,371,333.77陕法传动 449,516,388.00 527,121,336.98陕西万方 400,761,315.54 381,730,772.38宝鸡车辆 328,285,467.88 273,058,319.43西安康明斯 162,850,668.89 142,733,834.53潍柴进出口 148,621,108.41 121,327,050.32万方天运 108,058,780.71 57,670,422.89华臻部件 106,198,077.36 102,087,231.25通力专用 79,694,846.86 79,724,135.24蓝通传动轴 71,006,840.87 46,976,722.03中交天健 70,008,593.50 51,767,055.50同创华亨 66,390,479.97 44,422,501.69通汇物流 51,051,263.29 151,296,304.97中集重卡 37,744,032.43 11,473,816.06方圆汽车 32,380,998.60 33,526,942.88潍柴重机 26,554,804.97 18,654,144.68双特传动 11,469,474.58 45,286,337.85其他 149,256,631.95 116,837,167.34 2,785,152,132.29 2,208,065,429.79应付票据(银行承兑汇票)
陕西万方 161,908,979.78 256,845,963.08西安康明斯 35,000,000.00 57,500,000.00通汇物流 5,982,340.00 280,541,759.68蓝通传动轴 2,879,596.42 7,178,911.11西港新能源 - 281,385,612.56宝鸡车辆 - 209,275,000.00通力专用 - 3,221,214.76其他 3,898,314.15 38,092,742.88 209,669,230.35 1,134,041,204.07
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十、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
2017年6月30日 2016年12月31日预收款项
陕汽乌海 78,858,390.41 88,137,318.67双特传动 20,000,000.00 -通力专用 666,099.94 904,788.96华臻部件 200.00 2,949,128.00宝鸡车辆 - 1,242,509.00其他 15,829,039.23 6,597,142.73 115,353,729.58 99,830,887.36其他应付款
陕汽实业 35,102,433.09 61,247,157.09陕汽集团 32,293,905.00 36,015,492.90其他 101,995,022.07 80,335,967.09 169,391,360.16 177,598,617.08应付股利
陕汽集团 - 21,070,000.00长期应付款
其他非重大联营企业 257,743,946.40 244,543,982.40一年内到期的非流动负债
其他非重大联营企业 120,963,506.40 119,882,667.60除长期应付款、一年内到期的非流动负债以外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，其中，贸易往来的还款期遵从贸易条款规定，非贸易往来无固定还款期。
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2017年6月30日
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十一、股份支付
KION员工股份支付项目
2014年10月1日，KION GROUPAG引进一项面向德国公司的员工KION员工股份支付项目(2014项目)，KION GROUPAG自2015年10月1日起面向德国、中国、英国、法国和意大利公司的员工实施员工股份支付项目(2015项目)。2016年10月4日，KION GROUPAG面向比利时、捷克、新西兰、波兰、葡萄牙、西班牙和以前年度包涵在该计划内国家的员工实施一项员工股份支付项目(2016项目)。2016项目中的员工可以自2016年10月5日至31日通过发表一个接受声明参与本项目，只有在协议开始前已与KION GROUPAG签订了永久雇佣合同，且参与工作至少一年的员工才有资格加入本项目。目前参与2016项目的有KION GROUPAG及14个(2015年：12个)德国子公司和53个(2015年：34个)德国以外的子公司，KION GROUPAG考虑在以后年度将这个项目拓展到更多的国家。
员工股份支付项目通过配股计划对参与员工持有的每三股KION GROUPAG股票满三年时有权获得一股免费的匹配红股，KION GROUPAG有权通过现金支付替代授予红股。KION GROUPAG为激励员工参与本项目，对首次参与本项目的员工最初购买的每18股股票无偿赠送一股股票。如果本项目参与者出售了KION GROUPAG的股票或者离职，将无权获得无偿股票。
截至2017年6月30日，KION GROUPAG授予66,406股红股(2016年12月31日：67,106股)，其中700股已失效(2016年：1,302股)。2017年1-6月，与本项目相关的以权益结算的股份支付确认的费用总额为欧元 394,000.00，折合人民币 3,030,093.60元 (2016年 1-6月：欧元257,000.00，折合人民币1,995,730.00元)。
KION经理股权激励计划
在2017年，KION GROUPAG对经理实施了自2017年1月1日起为期三年的股权激励计划(KION2017年高管长期激励计划)。在2017年1月1日绩效考核初期，经理被授予171,573份具有特定公允价值的虚拟股份(2016年：180,963份)，该虚拟股份按照每位经理被授予股份时个人总年薪的相应比例进行分配。
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2017年6月30日
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十一、股份支付(续)
KION经理股权激励计划(续)
2014年授予的以现金结算的股份支付的业绩考核期在2016年12月31日结束，并已于2017年4月完成支付。
截至2017年6月30日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元16,800,000.00，折合人民币130,193,280.00元(2016年12月31日：欧元 9,700,000.00，折合人民币 70,875,960.00元 )，其中，欧元9,400,000.00属于2015年的授予份额，折合人民币72,846,240.00元(2016年12月31日：欧元7,100,000.00，折合人民币51,878,280.00元)，欧元5,600,000.00属于2016年的授予份额，折合人民币43,397,760.00元(2016年12月31日：欧元2,600,000.00，折合人民币18,997,680.00元)，欧元1,800,000.00属于2017年的授予份额，折合人民币13,949,280.00元。
KION执行委员会股权激励计划
作为KION GROUPAG股权激励计划的一部分，执行委员会成员在一个固定的期间内(3年)被授予虚拟股份。执行委员会成员的长期报酬的计量与上述经理股权激励计划方法一致。在2017年1月1日绩效期间考核初期，执行委员会成员被授予82,265份具有特定公允价值的虚拟股份(2016年：104,438份)，该虚拟股份按照每位执行委员会成员的服务合同中规定的方式分配。
2014年授予的以现金结算的股份支付的业绩考核期于2016年12月31日结束，并已于2017年3月完成支付。
截至2017年6月30日，以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为欧元12,500,000.00，折合人民币96,870,000.00元(2016年12月31日：欧元7,600,000.00，折合人民币55,531,680.00元)。欧元8,000,000.00属于2015年的授予份额，折合人民币61,996,800.00元(2016年12月31日：欧元6,000,000.00，折合人民币43,840,800.00元)，欧元3,600,000.00属于2016年的授予份额，折合人民币27,898,560.00元，(2016年12月31日：欧元1,600,000.00，折合人民币11,690,880.00元)，欧元1,000,000.00属于2017年的授予份额，折合人民币7,749,600.00元。
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年6月30日 2016年12月31日已签约但未拨备
资本承诺 1,351,423,714.60 1,891,983,933.89 2. 保兑仓敞口风险
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与经销商、承兑银行三方签订三方合作协议，经销商向银行存入不低于30%的保证金，根据银行给予的一定信用额度，申请开立银行承兑汇票用于购买陕西重型汽车有限公司产品，陕西重型汽车有限公司为经销商提供票据金额与保证金之间差额的退款保证责任。截至2017年6月30日，尚未到期的承兑汇票敞口额为人民币3,374,751,170.00元(2016年12月31日：人民币2,456,896,778.00元)。此外，根据陕西重型汽车有限公司、经销商及经销商的保证人的三方保证合同，经销商赔偿陕西重型汽车有限公司承担的差额还款责任或遭受的损失，其保证人承担连带保证责任。
3. 与融资租赁公司有关的业务
本公司之子公司陕西重型汽车有限公司与山重融资租赁有限公司签订合作协议，双方约定山重融资租赁有限公司为陕西重型汽车有限公司或其经销商提供融资租赁服务，陕西重型汽车有限公司为融资租赁的承租方未能支付的融资租赁分期付款及利息提供见物回购责任。截至2017年6月30日，连带责任保证风险敞口为人民币1,359,180,000.00元(2016年12月31日：人民币922,960,000.00元)。
4. 担保事项
2017年6月30日 2016年12月31日借款担保 484,303,502.40 629,824,239.60其他担保 - 31,755,352.80 484,303,502.40 661,579,592.40
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2017年6月30日
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十三、资产负债表日后事项
派发2016年度红利及转增股本
于2017年6月8日，本公司2016年度股东周年大会、2017年第一次A股股东会议和2017年第一次H股股东会议审议通过2016年度利润分配方案，本公司以2016年12月31日为基准日的总股本3,998,619,278股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，同时送红股10股(含税)，不实施公积金转增股本。该等红股于资产负债表日至本财务报告批准报出日之间已派发完毕。
派发2017年中期红利
于2017年8月30日，本公司董事会根据股东大会授权，审议通过以公司总股本7,997,238,556股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币元1.50元(含税)，不实施公积金转增股本。
十四、其他重要事项
1. 租赁
作为出租人
融资租赁：于2017年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币583,405,387.20元(2016年12月31日：人民币557,698,816.80元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2017年6月30日 2016年12月31日融资租赁作为出租人 6,448,651,399.20 5,902,951,822.80经营租出固定资产，参见附注五、16。
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十四、其他重要事项(续)
1. 租赁(续)
作为承租人
融资租赁：于2017年6月30日，未确认融资费用的余额为人民币924,682,710.08元(2016年12月31日：人民币829,320,316.34元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年6月30日 2016年12月31日融资租赁作为承租人 12,818,629,297.28 11,679,297,238.34融资租入固定资产，参见附注五、16。
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
最低租赁付款额
2017年6月30日 2016年12月31日经营租赁作为承租人 2,683,269,765.35 2,747,051,769.72
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十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
以下是对经营分部详细信息的概括：
(a) 生产及销售柴油机及相关零部件(“柴油机”)；
(b) 生产及销售汽车及主要汽车零部件(不包括柴油机)(“汽车及其他主要汽车零部件”)；
(c) 生产及销售其他汽车零部件(“其他零部件”)；
(d) 提供进出口服务(“进出口服务”)；
(e) 叉车生产、仓库技术及供应链解决方案服务(“叉车及供应链解决方案”)。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、投资收益、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
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2017年6月30日
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十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
汽车及其他 叉车及
柴油机 主要汽车零部件 其他零部件 进出口服务 供应链解决方案 合计2017年1-6月
分部收入:
外部客户销售 14,043,483,588.68 28,440,049,250.93 1,187,866,585.93 68,154,705.47 28,573,711,459.10 72,313,265,590.11分部间销售 6,410,150,667.23 531,039.20 625,155,077.86 11,015,386.80 - 7,046,852,171.09合计 20,453,634,255.91 28,440,580,290.13 1,813,021,663.79 79,170,092.27 28,573,711,459.10 79,360,117,761.20调整：
抵销分部间销售 (7,046,852,171.09)收入 72,313,265,590.11分部业绩 2,877,280,998.80 764,763,274.91 74,915,166.52 (14,201,302.29) 1,166,791,446.87 4,869,549,584.81调整:
抵销分部间业绩 (308,147,046.12)利息收入 470,373,560.53股息收入及未分配收益 263,160,705.90企业及其他未分配开支 (72,550,181.24)财务成本 (839,090,031.34)税前利润 4,383,296,592.542017年6月30日
分部资产 36,547,103,561.73 30,057,855,383.79 18,336,033,916.45 8,544,780,570.72 74,272,814,928.38 167,758,588,361.07调整:
抵销分部间资产 (21,585,608,791.97)企业及其他
未分配资产 34,879,288,596.06总资产 181,052,268,165.16分部负债 23,517,459,323.94 27,855,017,323.35 9,478,774,517.14 1,094,275,800.73 33,784,603,777.20 95,730,130,742.36调整:
抵销分部间负债 (13,298,189,773.94)企业及其他
未分配负债 50,649,325,868.76总负债 133,081,266,837.182017年1-6月
其他分部资料：
应占下列公司利润及亏损：
联营和合营企业
收益/(损失) 24,288,840.34 545,131.82 - 73,589.70 95,896,831.01 120,804,392.87存货跌价转回/(损失) (14,516,873.61) (114,668,354.07) 2,695,184.63 - (44,608,116.57) (171,098,159.62)应收账款及其他
应收账款的
减值转回/(损失) (115,520,104.50) (159,547,806.87) (2,808,532.59) 39,420.09 (32,005,955.60) (309,842,979.47)非流动资产减值
转回/(损失) (9,810,355.64) (90,625,706.36) - - (371,696,846.38) (472,132,908.38)折旧及摊销 (399,993,844.56) (472,378,641.86) (115,920,796.17) (12,864,471.22) (2,663,014,772.25) (3,664,172,526.06)固定资产处置
利得/(损失) 1,243,542.14 (868,579.01) (4,450,864.70) - 1,403,360.67 (2,672,540.90)无形资产处置利得 - - - - - -于联营和合营企业的
投资 659,350,842.13 483,843,279.43 - 442,831,695.97 509,255,342.82 2,095,281,160.35资本开支 (200,942,331.32) (297,495,771.98) (148,299,509.14) (259,914.11) (3,071,329,096.50) (3,718,326,623.05)
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十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部(续)
汽车及其他 叉车及
柴油机 主要汽车零部件 其他零部件 进出口服务 供应链解决方案 合计2016年1-6月
分部收入:
外部客户销售 8,367,767,647.55 14,457,309,394.17 1,008,422,281.14 56,329,694.08 18,671,556,750.93 42,561,385,767.87分部间销售 2,657,096,485.71 5,213.68 554,480,616.37 16,109,740.08 - 3,227,692,055.84合计 11,024,864,133.26 14,457,314,607.85 1,562,902,897.51 72,439,434.16 18,671,556,750.93 45,789,077,823.71调整：
抵销分部间销售 (3,227,692,055.84)收入 42,561,385,767.87分部业绩 1,206,376,540.55 (103,392,331.31) 23,169,220.52 (37,132,396.69) 887,881,445.33 1,976,902,478.40调整:
抵销分部间业绩 (87,020,269.01)利息收入 405,684,996.75股息收入及未分配收益 342,969,679.05企业及其他未分配开支 (41,865,290.89)财务成本 (493,842,173.64)税前利润 2,102,829,420.662016年12月31日
分部资产 28,992,337,168.54 24,859,881,992.44 15,104,527,870.09 6,147,978,624.90 71,201,290,822.97 146,306,016,478.94调整:
抵销分部间资产 (13,956,301,568.13)企业及其他
未分配资产 31,640,965,618.13总资产 163,990,680,528.94分部负债 16,111,956,906.41 21,787,738,673.45 7,355,196,028.18 487,298,077.06 31,295,857,375.20 77,038,047,060.30调整:
抵销分部间负债 (9,012,678,315.46)企业及其他
未分配负债 51,403,641,924.88总负债 119,429,010,669.722016年1-6月
其他分部资料：
应占下列公司利润及亏损：
联营和合营企业
收益/(损失) 18,250,618.86 (20,486,099.11) - 50,905.80 70,794,133.01 68,609,558.56存货跌价损失 (10,575,980.53) (106,237,432.60) (1,129,620.05) - (57,114,893.70) (175,057,926.88)应收账款及其他
应收账款的
减值转回/(损失) (47,385,512.40) (80,159,807.71) (2,992,360.38) 78,042.07 (42,739,433.43) (173,199,071.85)折旧及摊销 (430,561,497.93) (501,807,126.33) (95,935,507.75) (12,636,219.91) (1,816,311,466.72) (2,857,251,818.64)固定资产处置
利得/(损失) 7,177,011.41 1,492,401.69 (205,225.87) - (3,226,243.73) 5,237,943.50无形资产处置利得 - - - - - -于联营和合营企业的
投资 544,729,370.86 474,716,865.91 - 35,555,554.92 431,163,615.76 1,486,165,407.45资本开支 (285,457,792.92) (359,940,232.83) (183,202,799.87) (2,039,780.78) (2,710,908,115.60) (3,541,548,722.00)
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十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
集团信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2017年1-6月 2016年1-6月整车及关键零部件 31,374,075,026.15 16,779,571,782.47非汽车用发动机 5,610,440,235.25 2,571,493,820.05其他非主要汽车零部件 4,941,517,806.37 3,309,396,064.50叉车及供应链解决方案 28,056,760,799.34 18,155,321,109.68其他 2,330,471,723.00 1,745,602,991.17 72,313,265,590.11 42,561,385,767.87地理信息
对外交易收入
2017年1-6月 2016年1-6月中国大陆 41,695,452,653.33 22,399,249,998.88其他国家和地区 30,617,812,936.78 20,162,135,768.99 72,313,265,590.11 42,561,385,767.87对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2017年6月30日 2016年12月31日中国大陆 17,196,175,663.87 17,835,356,526.53其他国家和地区 62,176,913,604.13 61,168,233,182.85 79,373,089,268.00 79,003,589,709.38非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
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十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
集团信息(续)
主要客户信息
营业收入人民币 2,811,205,577.70元 (2016年 1-6月：人民币1,412,115,993.95元)来自于柴油机分部和汽车及其他主要汽车零部件分部对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。
3. 比较数据
2016年9月26日，本公司与潍柴控股集团有限公司签订协议以现金人民币25,286万元收购潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司100%股权，潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司系本公司的控股股东潍柴控股集团有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受潍柴控股集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。本次交易对价人民币25,286万元于2016年10月18日支付，并将控制权转移至本公司，因此本公司自2016年11月1日起将潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司纳入合并报表范围，并根据《企业会计准则第20号——企业合并》中关于同一控制下企业合并的要求视为期初已纳入合并范围进行了处理，相应追溯了期初数据。
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十五、公司主要财务报表项目注释
1. 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日库存现金 169,839.72 260,232.34银行存款 9,862,223,166.66 9,744,015,449.37其他货币资金 33,815,181.20 15,182,560.49 9,896,208,187.58 9,759,458,242.20于2017年6月30日，本公司其他货币资金中包含人民币33,815,181.20元(2016年12月31日：人民币15,182,560.49元)用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户而储存的保证金。
2. 应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 19,095,874,137.46 14,623,284,642.83其中，已质押的应收票据如下：
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 5,850,353,497.26 5,683,731,002.77已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年6月30日 2016年12月31日终止确认 终止确认银行承兑汇票 292,447,623.14 560,230,360.23于2017年6月30日和2016年12月31日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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十五、公司主要财务报表项目注释(续)
3. 应收账款
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行，信用期通常为1-6个月。应收账款并不计息。
根据开票日期，应收账款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日3个月以内 3,471,507,513.70 745,736,681.613个月至6个月 225,415,770.61 157,688,734.516个月至1年 282,757,234.30 176,066,775.121年至2年 39,526,827.79 50,083,401.422年至3年 29,276,340.21 10,998,096.143年以上 5,238,969.18 3,683,150.03 4,053,722,655.79 1,144,256,838.83减：应收账款坏账准备 200,902,995.55 59,650,280.52 3,852,819,660.24 1,084,606,558.31应收账款坏账准备的变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日期/年初余额 59,650,280.52 35,230,830.42本期/年计提 141,292,315.02 24,419,450.10本期/年减少：
转销 (39,599.99) -期/年末余额 200,902,995.55 59,650,280.52
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3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下(续)：
2017年6月30日
金额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单项计提坏账准备 - - - -按信用风险特征组合计提
坏账准备 4,047,720,037.95 99.85 194,900,377.71 4.82单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 6,002,617.84 0.15 6,002,617.84 100.00 4,053,722,655.79 100.00 200,902,995.55 4.962016年12月31日
金额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大
并单项计提坏账准备 - - - -按信用风险特征组合计提
坏账准备 1,144,256,838.83 100.00 59,650,280.52 5.21单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 - - - - 1,144,256,838.83 100.00 59,650,280.52 5.21
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3. 应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年6月30日
金额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)1年以内 3,977,520,430.80 98.27 186,043,304.37 4.681至2年 39,376,727.79 0.97 3,280,935.44 8.332至3年 29,216,940.21 0.72 4,773,168.33 16.343-4年 1,605,939.15 0.04 802,969.57 50.004-5年 - - - -5年以上 - - - - 4,047,720,037.95 100.00 194,900,377.71 4.822016年12月31日
金额比例(%) 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,079,492,191.24 94.34 50,212,635.64 4.651至2年 50,083,401.42 4.38 3,834,807.24 7.662至3年 10,998,096.14 0.96 2,001,937.61 18.203-4年 164,500.00投资 0.01 82,250.00 50.004年以上 3,518,650.03 0.31 3,518,650.03 100.00 1,144,256,838.83 100.00 59,650,280.52 5.21于2017年6月30日，余额前五名的应收账款的期末余额合计为人民币2,480,149,107.77元(2016年12月31日：人民币846,384,667.82元)，占应收账款期末余额合计数的比例为61.18%(2016年12月31日：73.97%)，该前五名相应计提的坏账准备期末余额为人民币124,007,455.39元(2016年12月31日：人民币46,059,178.14元)。
于2017年6月30日，本公司无将应收账款(2016年12月31日：无)质押用于取得银行借款的情况。
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4. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日1年以内 1,000,891,232.73 1,490,409,553.361至2年 2,325,674.54 -2至3年 - -3年以上 22,845,704.38 22,855,052.76 1,026,062,611.65 1,513,264,606.12减：其他应收款坏账准备 24,496,457.27 24,200,665.63 1,001,566,154.38 1,489,063,940.49其他应收款坏账准备的变动如下：
2017年6月30日 2016年12月31日期/年初余额 24,200,665.63 37,186,694.85本期/年计提 295,791.64 -本期/年减少：
转回 - (12,986,029.22)期/年末余额 24,496,457.27 24,200,665.632017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,025,582,611.65 99.95 24,016,457.27 2.34 1,513,264,606.12 100.00 24,200,665.63 1.60单项金额虽不重大
但单独计提
坏账准备 480,000.00 0.05 480,000.00 100.00 - - - - 1,026,062,611.65 100.00 24,496,457.27 1,513,264,606.12 100.00 24,200,665.63
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4. 其他应收款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)1年以内 1,000,891,232.73 97.59 1,302,081.71 0.13 1,490,409,553.36 98.49 1,345,792.87 0.091至2年 2,325,674.54 0.23 348,851.18 15.00 - - - -2至3年 - - - - - - - -3至4年 - - - - - - - -4至5年 900.00 0.00 720.00 80.00 900.00 0.00 720.00 80.005年以上 22,364,804.38 2.18 22,364,804.38 100.00 22,854,152.76 1.51 22,854,152.76 100.00合计 1,025,582,611.65 100.00 24,016,457.27 2.34 1,513,264,606.12 100.00 24,200,665.63 1.60其他应收款按性质分类如下：
2017年6月30日 2016年12月31日子公司暂借款 985,537,931.06 1,466,779,138.01企业暂借款及代付款 16,001,555.36 22,242,510.21备用金 3,137,391.04 7,473,186.37其他 21,385,734.19 16,769,771.53 1,026,062,611.65 1,513,264,606.12于2017年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备期末余额的比例(%) 性质 账龄 期末余额潍柴动力(潍坊)铸锻
有限公司 979,296,976.21 95.44 子公司暂借款1年以内 -杭州鸿源机械公司 9,203,387.08 0.90企业暂借款及代付款5年以上 9,203,387.08新疆机械设备进出口
有限公司 6,350,399.53 0.62企业暂借款及代付款5年以上 6,350,399.53株洲湘火炬机械制造
有限责任公司 6,240,954.85 0.61 子公司暂借款5年以上 6,240,954.85备用金 3,137,391.04 0.31 备用金1年以内 156,869.55 1,004,229,108.71 97.88 21,951,611.01
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4. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备年末余额的比例(%) 性质 账龄 年末余额潍柴动力(潍坊)铸锻
有限公司 1,456,237,698.72 96.23 子公司暂借款1年以内 -杭州鸿源机械公司 9,203,387.08 0.61企业暂借款及代付款5年以上 9,203,387.08新疆机械设备进出口
有限公司 6,350,399.53 0.42企业暂借款及代付款5年以上 6,350,399.53株洲湘火炬机械制造
有限责任公司 6,240,954.85 0.41 子公司暂借款5年以上 6,240,954.85东风汽车有限公司
设备制造厂 2,922,000.00 0.19 其他1年以内 146,100.00 1,480,954,440.18 97.86 21,940,841.46 5. 存货
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 390,589,373.58 4,629,463.39 385,959,910.19 317,018,219.46 1,151,913.34 315,866,306.12产成品 919,627,107.86 33,179,797.64 886,447,310.22 1,352,682,003.87 35,795,952.09 1,316,886,051.78委托加工物资 12,072,309.09 - 12,072,309.09 13,003,580.94 - 13,003,580.94在途物资 9,541,745.57 - 9,541,745.57 7,407,241.70 - 7,407,241.70自制半成品
及在产品 45,879,796.26 123,157.55 45,756,638.71 94,456,498.14 - 94,456,498.14周转材料 - - - 958,082.44 - 958,082.44 1,377,710,332.36 37,932,418.58 1,339,777,913.78 1,785,525,626.55 36,947,865.43 1,748,577,761.12存货跌价准备变动如下：
2017年1-6月
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
原材料 1,151,913.34 3,477,550.05 - - 4,629,463.39自制半成品
及在产品 - 123,157.55 - - 123,157.55产成品 35,795,952.08 - (2,616,154.44) - 33,179,797.64 36,947,865.42 3,600,707.60 (2,616,154.44) - 37,932,418.58
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2017年6月30日
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5. 存货(续)
存货跌价准备变动如下(续)：
2016年
年初数 本年计提 本年减少 年末数转回 转销
原材料 2,918,947.50 287,580.94 - (2,054,615.10) 1,151,913.34产成品 36,415.42 38,228,568.83 - (2,469,032.17) 35,795,952.08 2,955,362.92 38,516,149.77 - (4,523,647.27) 36,947,865.42 6. 可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 227,200,000.00 - 227,200,000.00 247,200,000.00 - 247,200,000.00按成本计量 152,748,025.00 (121,068,025.00) 31,680,000.00 152,748,025.00 (121,068,025.00) 31,680,000.00 379,948,025.00 (121,068,025.00) 258,880,000.00 399,948,025.00 (121,068,025.00) 278,880,000.00以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日 2016年12月31日权益工具成本 194,000,000.00 194,000,000.00累计计入其他综合收益
的公允价值变动 33,200,000.00 53,200,000.00公允价值 227,200,000.00 247,200,000.00
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6. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日
账面余额 减值准备 持股 本期现期初余额 本期增加 本期减少汇兑差额调整 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额比例(%) 金红利福田重型机械股份有限公司 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 - - - - 4.24 -株洲汽车齿轮厂 1,680,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - 2.45 -东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 7.50 -新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00 - - - 61,068,025.00 61,068,025.00 - - 61,068,025.00 11.22 - 152,748,025.00 - - - 152,748,025.00 121,068,025.00 - - 121,068,025.00 -2016年12月31日
账面余额 减值准备 持股 本期现期初余额 本期增加 本期减少汇兑差额调整 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额比例(%) 金红利福田重型机械股份有限公司 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 - - - - 4.66 -株洲汽车齿轮厂 1,680,000.00 - - - 1,680,000.00 - - - - 2.45 -东方人寿保险有限公司 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 7.50 -新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00 - - - 61,068,025.00 61,068,025.00 - - 61,068,025.00 11.22 - 152,748,025.00 - - - 152,748,025.00 121,068,025.00 - - 121,068,025.00 -
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7. 长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日非上市投资成本法 10,939,261,153.11 10,539,261,153.11非上市投资权益法 659,350,842.13 612,503,306.14 11,598,611,995.24 11,151,764,459.25减：长期股权投资减值准备 - - 11,598,611,995.24 11,151,764,459.25
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7. 长期股权投资(续)
于2017年6月30日，成本法长期股权投资明细如下：
期初余额 本期变动 期末减值准备 发放现金股利其他增加 其他减少 追加投资 期末账面价值
潍柴动力(香港)国际发展有限公司 2,087,069,782.12 - - - 2,087,069,782.12 - -陕西重型汽车有限公司 1,992,116,000.85 - - - 1,992,116,000.85 - -陕西法士特齿轮有限公司 1,082,558,680.59 - - - 1,082,558,680.59 - -潍柴(重庆)汽车有限公司 1,627,410,000.00 - - 337,320,000.00 1,964,730,000.00 - -株洲齿轮有限责任公司 532,334,743.21 - - - 532,334,743.21 - -潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 460,150,000.00 - - - 460,150,000.00 - -潍柴动力(上海)科技发展有限公司 490,000,000.00 - - - 490,000,000.00 - -潍柴动力(北京)国际资源投资公司 300,000,000.00 - - - 300,000,000.00 - 99,600.03 Weichai America Crop. 290,338,047.28 - - - 290,338,047.28 - -株洲湘火炬火花塞有限责任公司 245,574,858.40 - - - 245,574,858.40 - -潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司 244,712,475.43 - - - 244,712,475.43 - 66,877,954.35潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 240,000,000.00 - - 62,680,000.00 302,680,000.00 - -潍柴(潍坊)后市场服务有限公司 162,831,780.81 - - - 162,831,780.81 - 147,473,925.17潍柴动力(青州)传控技术有限公司 150,000,000.00 - - - 150,000,000.00 - -株洲湘火炬机械制造有限责任公司 130,898,993.14 - - - 130,898,993.14 - -潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 122,000,000.00 - - - 122,000,000.00 - 10,938,132.06潍柴动力空气净化科技有限公司 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 - 80,146,540.11潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司 76,000,000.00 - - - 76,000,000.00 - -潍柴动力液压科技有限公司 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - 1,232,865.73单项不重大的其他子公司 155,265,791.28 - - - 155,265,791.28 - 2,097,783.37 10,539,261,153.11 - - 400,000,000.00 10,939,261,153.11 - 308,866,800.82
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7. 长期股权投资(续)
于2017年6月30日，权益法长期股权投资明细如下：
期初余额 本期追加投资 权益法下损益调整 期末账面价值其中：期末减值准备山东重工集团财务有限公司 267,764,440.23 - 19,815,639.50 287,580,079.73 -山重融资租赁有限公司 203,873,730.24 17,608,695.65 5,117,381.21 226,599,807.10 -单项不重大的其他联营企业 140,865,135.67 4,950,000.00 (644,180.37) 145,170,955.30 - 612,503,306.14 22,558,695.65 24,288,840.34 659,350,842.13 -
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7. 长期股权投资(续)
于2016年12月31日，成本法长期股权投资明细如下：
年初余额 本年变动 年末减值准备 发放现金股利其他增加 其他减少 追加投资 年末账面价值
潍柴动力(香港)国际发展有限公司 2,087,069,782.12 - - - 2,087,069,782.12 - -陕西重型汽车有限公司 1,992,116,000.85 - - - 1,992,116,000.85 - 21,930,000.00陕西法士特齿轮有限公司 1,082,558,680.59 - - - 1,082,558,680.59 - 195,875,046.72潍柴(重庆)汽车有限公司 1,027,410,000.00 - - 600,000,000.00 1,627,410,000.00 - -株洲齿轮有限责任公司 532,334,743.21 - - - 532,334,743.21 - -潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 460,150,000.00 - - - 460,150,000.00 - -潍柴动力(上海)科技发展有限公司 340,000,000.00 - - 150,000,000.00 490,000,000.00 - -潍柴动力(北京)国际资源投资公司 300,000,000.00 - - - 300,000,000.00 - - Weichai America Crop. 262,811,997.28 - - 27,526,050.00 290,338,047.28 - -株洲湘火炬火花塞有限责任公司 245,574,858.40 - - - 245,574,858.40 - 26,331,985.79潍柴(潍坊)中型柴油机有限公司 - - - 244,712,475.43 244,712,475.43 - -潍柴动力(重庆)西部发展有限公司 240,000,000.00 - - - 240,000,000.00 - -潍柴(潍坊)后市场服务有限公司*注 101,410,238.34 61,421,542.47 - - 162,831,780.81 - 80,951,240.45潍柴动力(青州)传控技术有限公司 150,000,000.00 - - - 150,000,000.00 - -株洲湘火炬机械制造有限责任公司 130,898,993.14 - - - 130,898,993.14 - -潍柴动力(潍坊)再制造有限公司 122,000,000.00 - - - 122,000,000.00 - 22,334,720.87潍柴动力空气净化科技有限公司 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 - 139,722,184.63潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司 76,000,000.00 - - - 76,000,000.00 - -潍柴动力液压科技有限公司 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 - 107,760.12山东欧润油品有限公司 50,715,383.36 - (50,715,383.36) - - - 125,735,090.36单项不重大的其他子公司 153,223,150.39 - (10,706,159.11) 12,748,800.00 155,265,791.28 - 41,513,881.61 9,504,273,827.68 61,421,542.47 (61,421,542.47) 1,034,987,325.43 10,539,261,153.11 - 654,501,910.55
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7. 长期股权投资(续)
于2016年12月31日，权益法长期股权投资明细如下：
年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值准备本年新增权益法下投资损益 宣告现金股利
联营企业
山东重工集团财务有限公司 237,468,864.87 - 30,295,575.36 - 267,764,440.23 -山重融资租赁有限公司 195,598,201.11 - 8,275,529.13 - 203,873,730.24 -单项不重大的其他联营企业 83,511,686.03 59,849,257.80 (2,495,808.16) - 140,865,135.67 - 516,578,752.01 59,849,257.80 36,075,296.33 - 612,503,306.14 -
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8. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2017年1-6月
房屋建筑物 土地使用权 合计原价
期初余额 1,444,699,623.72 168,919,324.98 1,613,618,948.70在建工程转入 8,622,367.15 3,340,904.66 11,963,271.81期末余额 1,453,321,990.87 172,260,229.64 1,625,582,220.51累计折旧和摊销
期初余额 426,302,344.42 20,562,578.97 446,864,923.39计提 36,581,911.12 1,674,703.68 38,256,614.80期末余额 462,884,255.54 22,237,282.65 485,121,538.19账面价值
期末 990,437,735.33 150,022,946.99 1,140,460,682.32期初 1,018,397,279.30 148,356,746.01 1,166,754,025.312016年
房屋建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 1,418,955,971.19 100,766,676.00 1,519,722,647.19直接购入 - 68,152,648.98 68,152,648.98在建工程转入 42,262,453.21 - 42,262,453.21其他转出 (16,518,800.68) - (16,518,800.68)年末余额 1,444,699,623.72 168,919,324.98 1,613,618,948.70累计折旧和摊销
年初余额 362,947,235.20 13,410,745.44 376,357,980.64计提 71,808,489.22 7,151,833.53 78,960,322.75其他转出 (8,453,380.00) - (8,453,380.00)年末余额 426,302,344.42 20,562,578.97 446,864,923.39账面价值
年末 1,018,397,279.30 148,356,746.01 1,166,754,025.31年初 1,056,008,735.99 87,355,930.56 1,143,364,666.55
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9. 固定资产
2017年1-6月
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计原价
期初余额 1,845,031,843.08 2,740,811,911.13 795,520,159.77 153,258,531.08 783,166,113.91 6,317,788,558.97购置 - 645,350.91 3,645,369.14 - 44,561.72 4,335,281.77在建工程转入 143,817,439.63 244,028,863.67 24,659,793.95 220,918.60 143,655.69 412,870,671.54处置或报废 - (2,247,281.00) (2,944,241.22) (4,487,334.73) (2,587,998.16) (12,266,855.11)期末余额 1,988,849,282.71 2,983,238,844.71 820,881,081.64 148,992,114.95 780,766,333.16 6,722,727,657.17累计折旧
期初余额 493,359,170.57 1,570,991,815.04 589,305,547.03 124,436,293.38 553,971,247.27 3,332,064,073.29计提 53,478,356.37 94,254,873.58 33,483,797.03 4,426,668.35 39,818,181.75 225,461,877.08处置或报废 - (2,178,794.60) (2,813,246.19) (4,035,819.57) (2,496,931.76) (11,524,792.12)期末余额 546,837,526.94 1,663,067,894.02 619,976,097.87 124,827,142.16 591,292,497.26 3,546,001,158.25减值准备
期初余额 - - - - - -计提 - 5,396,068.53 - - 483,963.70 5,880,032.23期末余额 - 5,396,068.53 - - 483,963.70 5,880,032.23账面价值
期末 1,442,011,755.77 1,314,774,882.16 200,904,983.77 24,164,972.79 188,989,872.20 3,170,846,466.69期初 1,351,672,672.51 1,169,820,096.09 206,214,612.74 28,822,237.70 229,194,866.64 2,985,724,485.682016年
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计原价
年初余额 1,628,358,002.76 2,397,681,195.55 628,594,406.07 137,837,447.90 767,231,291.44 5,559,702,343.72购置 - 1,074,422.51 11,614,906.55 453,035.17 165.00 13,142,529.23投资性房地产
转入 16,518,800.68 - - - - 16,518,800.68在建工程转入 200,155,039.64 379,611,225.49 159,946,554.43 16,155,219.86 31,964,763.76 787,832,803.18出售及报废 - (37,554,932.42) (4,635,707.28) (1,187,171.85) (16,030,106.29) (59,407,917.84)年末余额 1,845,031,843.08 2,740,811,911.13 795,520,159.77 153,258,531.08 783,166,113.91 6,317,788,558.97累计折旧
年初余额 408,813,248.82 1,386,152,224.08 474,149,804.82 111,021,536.83 535,270,801.98 2,915,407,616.53计提 76,092,541.75 220,357,721.91 119,646,208.88 14,531,811.10 33,158,161.91 463,786,445.55投资性房地产
转入 8,453,380.00 - - - - 8,453,380.00转销 - (35,518,130.95) (4,490,466.67) (1,117,054.55) (14,457,716.62) (55,583,368.79)年末余额 493,359,170.57 1,570,991,815.04 589,305,547.03 124,436,293.38 553,971,247.27 3,332,064,073.29账面价值
年末 1,351,672,672.51 1,169,820,096.09 206,214,612.74 28,822,237.70 229,194,866.64 2,985,724,485.68年初 1,219,544,753.94 1,011,528,971.47 154,444,601.25 26,815,911.07 231,960,489.46 2,644,294,727.19于2017年6月30日，本公司尚未获得房地产证的房屋建筑物账面价值为人民币598,663,714.22元(2016年12月31日：人民币610,850,600.36元)。
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十五、公司主要财务报表项目注释(续)
10. 无形资产
2017年1-6月
期初数 购置 处置或报废 期末数资产原价
专有技术 218,365,759.46 - - 218,365,759.46商标使用权 124,448,000.00 - - 124,448,000.00土地使用权 477,081,992.67 34,790,817.20 - 511,872,809.87软件 16,429,455.27 - - 16,429,455.27 836,325,207.40 34,790,817.20 - 871,116,024.60期初数 计提 处置或报废 期末数减：累计摊销
专有技术 218,238,844.89 29,287.98 - 218,268,132.87商标使用权 15,555,996.00 - - 15,555,996.00土地使用权 57,099,484.23 5,102,290.29 - 62,201,774.52软件 16,319,768.66 59,829.06 - 16,379,597.72 307,214,093.78 5,191,407.33 - 312,405,501.11账面净值 期初数 期末数专有技术 126,914.57 97,626.59商标使用权 108,892,004.00 108,892,004.00土地使用权 419,982,508.44 449,671,035.35软件 109,686.61 49,857.55 529,111,113.62 558,710,523.492016年
年初数 购置 处置或报废 年末数资产原价
专有技术 218,365,759.46 - - 218,365,759.46商标使用权 124,448,000.00 - - 124,448,000.00土地使用权 260,497,899.05 216,584,093.62 - 477,081,992.67软件 16,429,455.27 - - 16,429,455.27 619,741,113.78 216,584,093.62 - 836,325,207.40
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2017年6月30日
人民币元
十五、公司主要财务报表项目注释(续)
10. 无形资产(续)
2016年(续)
年初数 计提 处置或报废 年末数减：累计摊销
专有技术 218,180,268.95 58,575.94 - 218,238,844.89商标使用权 15,555,996.00 - - 15,555,996.00土地使用权 39,589,505.84 17,509,978.39 - 57,099,484.23软件 16,200,110.54 119,658.12 - 16,319,768.66 289,525,881.33 17,688,212.45 - 307,214,093.78年初数 年末数账面净值
专有技术 185,490.51 126,914.57商标使用权 108,892,004.00 108,892,004.00土地使用权 220,908,393.21 419,982,508.44软件 229,344.73 109,686.61 330,215,232.45 529,111,113.62 11. 应付职工薪酬
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 551,338,341.30 724,751,949.42 (591,173,197.80) 684,917,092.92离职后福利
(设定提存计划) 7,824,005.77 62,734,028.67 (62,628,691.81) 7,929,342.63辞退福利
一年内支付的部分 29,296,994.00 6,039,513.46 (4,819,143.80) 30,517,363.66 588,459,341.07 793,525,491.55 (658,621,033.41) 723,363,799.212016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 437,166,732.53 1,042,385,145.95 (928,213,537.18) 551,338,341.30离职后福利
(设定提存计划) 8,118,912.99 129,017,662.10 (129,312,569.32) 7,824,005.77辞退福利
一年内支付的部分 26,456,460.69 51,151,425.23 (48,310,891.92) 29,296,994.00 471,742,106.21 1,222,554,233.28 (1,105,836,998.42) 588,459,341.07
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11. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴
和补贴 490,682,929.35 613,841,731.27 (489,355,963.37) 615,168,697.25职工福利费 571,111.45 16,738,284.34 (16,820,857.23) 488,538.56社会保险费 2,562,938.01 39,997,111.04 (39,613,365.85) 2,946,683.20住房公积金 8,022,152.12 27,285,180.24 (27,413,619.32) 7,893,713.04工会经费和
职工教育经费 49,499,210.37 24,998,957.01 (16,078,706.51) 58,419,460.87其他短期薪酬 - 1,890,685.52 (1,890,685.52) - 551,338,341.30 724,751,949.42 (591,173,197.80) 684,917,092.922016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴
和补贴 383,180,986.54 834,989,088.52 (727,487,145.71) 490,682,929.35职工福利费 465,455.30 38,189,270.38 (38,083,614.23) 571,111.45社会保险费 2,755,038.77 77,856,500.95 (78,048,601.71) 2,562,938.01住房公积金 6,746,296.10 56,521,592.12 (55,245,736.10) 8,022,152.12工会经费和
职工教育经费 44,018,955.82 34,828,693.98 (29,348,439.43) 49,499,210.37 437,166,732.53 1,042,385,145.95 (928,213,537.18) 551,338,341.30离职后福利(设定提存计划)如下：
2017年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 4,732,358.09 42,489,100.34 (42,489,100.34) 4,732,358.09失业保险费 - 1,630,541.12 (1,630,541.12) -企业年金缴费 3,091,647.68 18,614,387.21 (18,509,050.35) 3,196,984.54 7,824,005.77 62,734,028.67 (62,628,691.81) 7,929,342.63
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11. 应付职工薪酬(续)
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 4,732,358.09 85,918,664.68 (85,918,664.68) 4,732,358.09失业保险费 - 4,611,833.81 (4,611,833.81) -企业年金缴费 3,386,554.90 38,487,163.61 (38,782,070.83) 3,091,647.68 8,118,912.99 129,017,662.10 (129,312,569.32) 7,824,005.77 12. 应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日增值税 1,496,985.12 162,246,069.48企业所得税 428,802,264.93 285,439,392.25个人所得税 12,522,507.60 18,352,813.91房产税 7,145,433.94 5,626,850.84印花税 442,918.00 7,139,337.84土地使用税 5,561,614.51 5,884,658.84城建税 106,591.73 11,361,237.78教育费附加 76,136.95 8,115,169.87其他 - 1,550,894.73 456,154,452.78 505,716,425.54 13. 其他流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日产品质量保证金 1,146,407,589.87 725,109,205.14
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14. 递延收益
2017年6月30日 2016年12月31日与土地相关的政府补助 326,888,991.24 321,818,646.68研发项目专项补助资金等 48,585,229.00 48,585,229.00产业振兴和技改专项资金 74,957,414.21 66,927,847.36 450,431,634.45 437,331,723.04于2017年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初金额 本期新增 本期计入 期末余额 与资产/其他收益 收益相关与土地相关的政府补助 321,818,646.68 10,000,000.00 4,929,655.44 326,888,991.24与资产相关产业振兴和技改专项资金 66,927,847.36 8,594,566.87 565,000.02 74,957,414.21与资产相关研发项目专项
补助资金等 48,585,229.00 - - 48,585,229.00与收益相关 437,331,723.04 18,594,566.87 5,494,655.46 450,431,634.45
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初金额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关与土地相关的政府补助 285,462,657.32 45,833,742.00 9,477,752.64 321,818,646.68与资产相关产业振兴和技改专项资金 9,257,847.40 58,800,000.00 1,130,000.04 66,927,847.36与资产相关研发项目专项
补助资金等 29,473,900.00 38,224,161.00 19,112,832.00 48,585,229.00与收益相关 324,194,404.72 142,857,903.00 29,720,584.68 437,331,723.04
15．营业收入及成本
2017年1-6月 2016年1-6月
收入 成本 收入 成本主营业务 17,625,668,748.91 13,374,776,810.19 8,453,764,738.26 6,566,560,081.69其他业务 720,507,166.82 607,260,694.61 382,205,150.28 347,982,729.22 18,346,175,915.73 13,982,037,504.80 8,835,969,888.54 6,914,542,810.91
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15．营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月发动机 17,251,326,111.41 8,272,824,083.06汽车零部件 370,538,598.82 175,238,711.38原材料销售 298,934,910.46 140,376,336.63出租固定资产 52,601,736.77 42,423,786.57其他 372,774,558.27 205,106,970.90合计 18,346,175,915.73 8,835,969,888.5416．投资收益
2017年1-6月 2016年1-6月成本法核算的长期股权投资收益 308,866,800.82 3,324,794.33权益法核算的长期股权投资收益 24,288,840.34 18,250,618.86持有可供出售金融资产期间取得的
投资收益 2,080,000.00 - 335,235,641.16 21,575,413.19 17. 费用按性质分类
本公司营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年1-6月 2016年1-6月耗用的材料 12,435,613,715.11 4,646,947,067.16产成品及在产品存货变动 481,631,597.89 (145,124,570.47)职工薪酬 793,525,491.55 485,658,033.43折旧费和摊销费用 270,155,397.21 276,737,619.93租金 7,577,826.31 13,788,778.05其他 1,744,536,080.79 2,693,951,016.36 15,733,040,108.86 7,971,957,944.46
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18. 所得税费用
2017年1-6月 2016年1-6月当期所得税费用 673,375,670.32 172,834,914.89递延所得税费用 (334,653,634.98) (60,369,716.56) 338,722,035.34 112,465,198.33所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月利润总额 2,705,786,251.35 842,644,564.80按法定税率计算的税项 676,446,562.84 210,661,141.20享受优惠税率的影响 (270,578,625.13) (84,264,456.48)对以前期间当期所得税的调整 (2,840,163.47) (519,258.42)归属于联营企业的损益 (3,643,326.05) (2,737,592.83)无须纳税的收入 (46,642,020.12) (498,719.15)不可抵扣的费用 2,288,434.58 1,318,124.99符合税务优惠的支出享受之税务优惠 (16,609,798.75) (11,494,040.98)未确认的可抵扣暂时性差异的影响 300,971.44 -按本公司实际税率计算的所得税费用 338,722,035.34 112,465,198.33
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19．现金流量表补充资料
2017年1-6月 2016年1-6月净利润 2,367,064,216.01 730,179,366.47加:资产减值损失 148,452,692.05 42,349,364.45专项储备的增加 5,454,017.54 3,639,876.36固定资产及投资性房地产折旧 263,718,491.88 260,667,101.32无形资产摊销 5,191,407.33 14,717,629.09长期待摊费用摊销 1,245,498.00 1,245,498.00处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (1,151,456.74) (6,744,474.25)财务费用 (14,196.77) 40,734,723.97投资收益 (335,235,641.16) (21,575,413.19)递延所得税资产的增加 (334,653,634.98) (60,369,716.56)存货的减少/(增加) 407,815,294.19 (119,930,371.29)经营性应收项目的增加 (6,938,624,130.76) (3,906,824,231.92)经营性应付项目的增加 5,402,255,682.20 2,300,892,389.97经营活动产生的现金流量净额 991,518,238.79 (721,018,257.58)20．现金及现金等价物
2017年6月30日 2016年12月31日现金
其中：库存现金 169,839.72 260,232.34可随时用于支付的银行存款 9,862,223,166.66 9,744,015,449.37期/年末现金及现金等价物余额 9,862,393,006.38 9,744,275,681.712017年6月30日 2016年12月31日期/年末货币资金余额 9,896,208,187.58 9,759,458,242.20减：使用受到限制的货币资金余额 33,815,181.20 15,182,560.49期/年末现金及现金等价物余额 9,862,393,006.38 9,744,275,681.71
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人民币元
1、 非经常性损益明细表
2017年1-6月金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (5,032,604.91)计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 39,869,770.84委托他人投资或管理资产的损益 25,718,490.60除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 155,950,147.36单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,871,792.52除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,438,407.00 279,816,003.41所得税影响数 (77,399,354.03)少数股东权益影响数 (91,534,519.58) 110,882,129.80本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2017年1-6月
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 8.10 0.33 0.33扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 7.76 0.32 0.322016年1-6月
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 3.32 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 2.82 0.11 0.11本集团无重大稀释性潜在普通股。
本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披
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