内蒙古伊利实业集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003708号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-103
审计报告
大华审字[2014]003708号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司(以下简称伊利集团)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是伊利集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]003708号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，伊利集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊利集团 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张文荣
中国·北京 中国注册会计师：郭凤民
二〇一四年四月二十八日
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 8,173,346,441.54 2,004,196,545.71交易性金融资产
应收票据 注释2 181,939,000.00 130,950,000.00应收账款 注释4 340,087,732.36 289,297,587.44预付款项 注释6 329,620,482.99 376,163,708.78应收利息 注释3 418,491.70 4,802,837.75应收股利
其他应收款 注释5 123,728,486.12 135,578,675.82存货 注释7 3,682,902,752.63 2,994,640,420.76一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释8 3,635,136,661.22 647,866,299.21流动资产合计 16,467,180,048.56 6,583,496,075.47非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 347,855,799.72 16,719,808.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释11 558,412,708.80 568,453,184.23投资性房地产
固定资产 注释12 10,403,990,333.74 8,900,337,749.64在建工程 注释13 1,483,941,376.16 1,511,183,266.28工程物资 注释14 9,254,624.85 6,981,178.15固定资产清理
生产性生物资产 注释15 1,277,685,352.65 1,339,660,397.84无形资产 注释16 912,646,268.89 831,604,284.80开发支出
商誉 注释17 10,678,610.25
长期待摊费用 注释18 88,584,979.27 65,273,487.32递延所得税资产 注释19 825,479,424.45 367,891,449.06其他非流动资产 注释21 491,678,032.20 271,665,880.58非流动资产合计 16,410,207,510.98 13,879,770,685.90资产总计 32,877,387,559.54 20,463,266,761.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释22 4,086,000,000.00 2,577,793,522.53交易性金融负债
应付票据 注释23 164,750,000.00
应付账款 注释24 5,192,005,724.97 4,361,200,925.53预收款项 注释25 3,347,153,719.73 2,598,817,263.00应付职工薪酬 注释26 1,320,470,828.26 1,209,096,332.79应交税费 注释27 381,203,800.11 278,205,108.36应付利息 注释28 3,029,413.33 2,230,580.03应付股利 注释29 15,281,350.54 12,159,548.22其他应付款 注释30 946,950,391.27 1,083,709,133.44一年内到期的非流动负债 注释31 2,550,000.00其他流动负债 注释32 60,150,662.12
流动负债合计 15,516,995,890.33 12,125,762,413.90非流动负债：
长期借款 注释33 289,000.00 4,629,000.00应付债券
长期应付款
专项应付款 注释34 101,724,400.63 63,545,426.50预计负债
递延所得税负债 注释19 4,090,459.20 2,368,171.20其他非流动负债 注释35 941,505,863.00 741,978,095.47非流动负债合计 1,047,609,722.83 812,520,693.17负债合计 16,564,605,613.16 12,938,283,107.07股东权益：
股本 注释36 2,042,914,022.00 1,598,645,500.00资本公积 注释37 7,538,692,924.80 1,844,500,201.65减：库存股
盈余公积 注释38 914,480,670.67 683,385,458.93一般风险准备
未分配利润 注释39 5,641,283,829.32 3,208,979,718.59外币报表折算差额 -12,272,185.88 -610,641.95归属于母公司股东权益合计 16,125,099,260.91 7,334,900,237.22少数股东权益 187,682,685.47 190,083,417.08股东权益合计 16,312,781,946.38 7,524,983,654.30负债和股东权益总计 32,877,387,559.54 20,463,266,761.37（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并利润表
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 47,778,86 5,826.24 41,990,6 92,102.35其中：营业收入 注释40 47,778,865,826.24 41,990,692,102.35利息收入
二、营业总成本 45,251,239,943.22 40,401,557,664.78其中：营业成本 注释40 34,082,758,122.46 29,504,949,211.77利息支出
营业税金及附加 注释41 233,907,600.71 249,479,736.87销售费用 注释42 8,546,072,726.90 7,777,712,827.63管理费用 注释43 2,391,831,003.48 2,809,685,729.14财务费用 注释44 -33,093,470.24 49,156,330.88资产减值损失 注释46 29,763,959.91 10,573,828.49加：公允价值变动收益
投资收益 注释45 131,385,457.64 26,524,055.80其中：对联营企业和合营企业的
4,429,323.49 5,878,729.70投资收益
汇兑收益
三、营业利润 2,659,011,340.66 1,615,658,493.37加：营业外收入 注释47 439,842,693.13 501,888,015.73减：营业外支出 注释48 38,476,634.76 30,784,747.40其中：非流动资产处置损失 22,658,866.86 7,957,610.60四、利润总额 3,060,377,399.03 2,086,761,761.70减：所得税费用 注释49 -140,819,396.12 350,740,040.34五、净利润 3,201,196,795.15 1,736,021,721.36其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,187,239,562.47 1,717,206,343.77少数股东损益 13,957,232.68 18,815,377.59六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释50 1.65 1.07（二）稀释每股收益 注释50 1.65 1.00七、其他综合收益 注释51 7,195,961.84 2,220,646.00八、综合收益总额 3,208,392,756.99 1,738,242,367.36归属于母公司所有者的综合收益总额 3,194,435,524.31 1,719,426,989.77归属于少数股东的综合收益总额 13,957,232.68 18,815,377.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,064,503,501.54 48,225,194,316.85收到的税费返还 1,721,044.47 606,714.12收到其他与经营活动有关的现金 注释52 841,155,316.26 769,027,458.86经营活动现金流入小计 56,907,379,862.27 48,994,828,489.83购买商品、接受劳务支付的现金 44,352,932,627.62 39,710,406,290.03支付给职工以及为职工支付的现金 3,938,576,008.46 3,624,180,856.07支付的各项税费 2,506,110,837.63 2,656,208,462.12支付其他与经营活动有关的现金 注释52 635,011,972.60 595,490,608.50经营活动现金流出小计 51,432,631,446.31 46,586,286,216.72经营活动产生的现金流量净额 5,474,748,415.96 2,408,542,273.11二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 122,072,134.98 4,206,502.92取得投资收益收到的现金 134,310,530.60 20,645,326.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产
59,153,449.20 19,888,747.13收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 注释52 6,000,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,315,536,114.78 44,740,576.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产
3,241,066,425.91 3,101,961,030.29支付的现金
投资支付的现金 431,556,197.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
注释53 2,879,416.88
额
支付其他与投资活动有关的现金 注释52 8,900,000,000.00
投资活动现金流出小计 12,575,502,040.73 3,101,961,030.29投资活动产生的现金流量净额 -6,259,965,925.95 -3,057,220,454.14三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,118,026,384.15
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 5,312,000,000.00 5,580,551,014.83发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释52 306,572,219.39 85,866,060.61筹资活动现金流入小计 11,736,598,603.54 5,666,417,075.44偿还债务支付的现金 3,815,661,987.91 5,991,741,538.47分配股利、利润或偿付利息支付的现金 605,669,775.17 530,496,777.30
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
3,687,079.51 8,657,075.65润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释52 74,584,435.85 49,010,000.00筹资活动现金流出小计 4,495,916,198.93 6,571,248,315.77筹资活动产生的现金流量净额 7,240,682,404.61 -904,831,240.33四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,931,308.25 -24,945.48五、现金及现金等价物净增加额 6,450,533,586.37 -1,553,534,366.84加：年初现金及现金等价物余额 1,689,923,467.68 3,243,457,834.52六、期末现金及现金等价物余额 8,140,457,054.05 1,689,923,467.68（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附
项目
注
归属于母公司股东权益
减： 一般
专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计储备
股 准备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,844,500,201.65 - - 683,385,458.93 - 3,208,979,718.59 -610,641.95 190,083,417.08 7,524,983,654.30加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,844,500,201.65 - - 683,385,458.93 - 3,208,979,718.59 -610,641.95 190,083,417.08 7,524,983,654.30三、本年增减变动金额 444,268,522.00 5,694,192,723.15 - 231,095,211.74 2,432,304,110.73 -11,661,543.93 -2,400,731.61 8,787,798,292.08 - -
（一）净利润 3,187,239,562.47 13,957,232.68 3,201,196,795.15（二）其他综合收益 18,857,505.77 -11,661,543.93 7,195,961.84上述（一）和（二）小计 - 18,857,505.77 - - - - 3,187,239,562.47 -11,661,543.93 13,957,232.68 3,208,392,756.99（三）股东投入和减少资本 444,268,522.00 5,675,335,217.38 - - - - - - - 12,670,884.78 6,106,932,854.60 1.股东投入资本 444,268,522.00 5,672,091,595.54 -12,670,884.78 6,103,689,232.762．股份支付计入股东权益的金
-额
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2013年度
财务报表附注
1．提取盈余公积 231,095,211.74 -231,095,211.74 - 2.提取一般风险准备 -3．对股东的分配 -523,840,240.00 -3,687,079.51 -527,527,319.514．其他 -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - -2．盈余公积转增资本股
-本
3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 2,042,914,022.00 7,538,692,924.80 - - 914,480,670.67 - 5,641,283,829.32 -12,272,185.88 187,682,685.47 16,312,781,946.38（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目
归属于母公司股东（或股东）权益
减：库专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,851,176,038.67 - - 532,015,115.13 - 2,042,805,093.62 -788,731.15 281,619,821.32 6,305,472,837.59加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,851,176,038.67 - - 532,015,115.13 - 2,042,805,093.62 -788,731.15 281,619,821.32 6,305,472,837.59三、本年增减变动金额 - -6,675,837.02 - - 151,370,343.80 1,166,174,624.97 178,089.20 -91,536,404.24 1,219,510,816.71 -
（一）净利润 1,717,206,343.77 18,815,377.59 1,736,021,721.36（二）其他综合收益 2,042,556.80 178,089.20 2,220,646.00上述（一）和（二）小计 - 2,042,556.80 - - - - 1,717,206,343.77 178,089.20 18,815,377.59 1,738,242,367.36（三）股东投入和减少资本 - -8,718,393.82 - - - - - - - 101,694,706.18 -110,413,100.00 1.股东投入资本 -100,606,708.05 -100,606,708.052.股份支付计入股东权益的金额 -第3页
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2013年度
财务报表附注
3.其他 -8,718,393.82 -1,087,998.13 -9,806,391.95（四）利润分配 - - - - 151,370,343.80 - -551,031,718.80 - -8,657,075.65 -408,318,450.651．提取盈余公积 - - - - 151,370,343.80 - -151,370,343.80 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -399,661,375.00 -8,657,075.65 -408,318,450.654．其他 - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股
- - - - - - - -本
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 1,598,645,500.00 1,844,500,201.65 - - 683,385,458.93 - 3,208,979,718.59 -610,641.95 190,083,417.08 7,524,983,654.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十三 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 7,624,423,238.04 1,357,832,606.87交易性金融资产
应收票据 174,939,000.00 128,950,000.00应收账款 注释1 268,693,754.68 220,383,189.82预付款项 6,507,700,859.66 6,235,788,080.52应收利息
应收股利 3,682,896.52其他应收款 注释2 32,658,496.53 86,335,135.18存货 1,073,239,963.14 905,744,234.03一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,231,502,341.84 250,779,577.61流动资产合计 18,913,157,653.89 9,189,495,720.55非流动资产：
可供出售金融资产 28,201,728.00 16,719,808.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 6,680,033,108.67 5,397,746,574.96投资性房地产
固定资产 1,110,674,894.31 1,127,781,823.92在建工程 200,916,108.86 157,159,527.30工程物资
固定资产清理
无形资产 90,074,054.85 91,081,193.90开发支出
商誉
长期待摊费用 34,123,489.12 46,069,539.88递延所得税资产 562,413,150.18 147,057,523.43其他非流动资产 22,378,336.70 51,664,686.86非流动资产合计 8,728,814,870.69 7,035,280,678.25资产总计 27,641,972,524.58 16,224,776,398.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 3,850,000,000.00 2,290,000,000.00交易性金融负债
应付票据 164,750,000.00
应付账款 4,125,391,302.02 3,430,295,896.14预收款项 3,340,225,148.98 2,587,957,576.68应付职工薪酬 1,029,588,362.66 893,172,420.88应交税费 221,556,492.33 168,610,158.97应付利息 2,808,166.65 2,173,966.70应付股利 15,272,037.64 12,150,235.32其他应付款 772,528,664.13 644,652,914.64一年内到期的非流动负债 2,550,000.00其他流动负债 1,800,871.05
流动负债合计 13,523,921,045.46 10,031,563,169.33非流动负债：
长期借款 289,000.00 289,000.00应付债券
长期应付款
专项应付款 34,120,511.61 25,634,434.83预计负债
递延所得税负债 4,090,459.20 2,368,171.20其他非流动负债 58,993,741.00 62,595,483.09非流动负债合计 97,493,711.81 90,887,089.12负债合计 13,621,414,757.27 10,122,450,258.45股东权益：
股本 2,042,914,022.00 1,598,645,500.00资本公积 7,418,596,249.83 1,731,745,022.29减：库存股
盈余公积 914,480,670.67 683,385,458.93一般风险准备
未分配利润 3,644,566,824.81 2,088,550,159.13股东权益合计 14,020,557,767.31 6,102,326,140.35负债和股东权益总计 27,641,972,524.58 16,224,776,398.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2013年度
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 48,195,4 39,762.88 43,153 ,017,274.91减：营业成本 注释4 41,021,988,675.66 36,245,414,856.45营业税金及附加 121,965,423.83 152,216,417.53销售费用 4,955,583,366.08 4,325,627,815.01管理费用 1,121,163,763.74 1,626,645,211.08财务费用 -25,449,360.53 48,868,862.98资产减值损失 8,137,986.97 36,673,663.80加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 693,919,566.20 675,544,285.03其中：对联营企业和合营企
4,013,328.29 7,646,206.58业的投资收益
二、营业利润 1,685,969,473.33 1,393,114,733.09加：营业外收入 219,006,375.50 294,854,567.83减：营业外支出 9,681,109.91 21,013,321.69其中：非流动资产处置损失 3,697,330.66 3,345,484.16三、利润总额 1,895,294,738.92 1,666,955,979.23减：所得税费用 -415,657,378.50 153,252,541.24四、净利润 2,310,952,117.42 1,513,703,437.99五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -六、其他综合收益 9,759,632.00 2,042,556.80七、综合收益总额 2,320,711,749.42 1,515,745,994.79（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,553,603,099.94 50,289,294,517.12收到的税费返还 6,665.94 6,037.73收到其他与经营活动有关的现金 396,069,106.16 448,000,947.71经营活动现金流入小计 56,949,678,872.04 50,737,301,502.56购买商品、接受劳务支付的现金 49,766,162,384.42 47,443,748,662.15支付给职工以及为职工支付的现金 2,021,232,571.00 1,977,081,781.90支付的各项税费 1,224,064,117.43 1,419,222,907.78支付其他与经营活动有关的现金 499,274,214.65 461,909,383.84经营活动现金流出小计 53,510,733,287.50 51,301,962,735.67经营活动产生的现金流量净额 3,438,945,584.54 -564,661,233.11二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 122,072,134.98 1,898,808.48取得投资收益收到的现金 141,435,385.26 25,525,082.20处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,986,384.99 9,260,585.71产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
13,530,000.00净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,267,493,905.23 50,214,476.39购建固定资产、无形资产和其他长期资
144,636,281.00 192,297,429.55产支付的现金
投资支付的现金 1,470,102,836.84 269,219,200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,900,000,000.00
投资活动现金流出小计 10,514,739,117.84 461,516,629.55投资活动产生的现金流量净额 -4,247,245,212.61 -411,302,153.16三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,118,026,384.15 -取得借款收到的现金 5,050,000,000.00 5,150,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,168,026,384.15 5,150,000,000.00偿还债务支付的现金 3,492,550,000.00 4,956,172,620.16分配股利、利润或偿付利息支付的现金 594,846,556.38 477,997,887.92支付其他与筹资活动有关的现金 1,739,568.53
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2013年度
财务报表附注
筹资活动现金流出小计 4,089,136,124.91 5,434,170,508.08筹资活动产生的现金流量净额 7,078,890,259.24 -284,170,508.08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,270,590,631.17 -1,260,133,894.35加：年初现金及现金等价物余额 1,353,832,606.87 2,613,966,501.22六、期末现金及现金等价物余额 7,624,423,238.04 1,353,832,606.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成
部分）
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财务报表附注
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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
减：库存专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计股 备 准备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,731,745,022.29 - - 683,385,458.93 - 2,088,550,159.13 6,102,326,140.35加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,731,745,022.29 - - 683,385,458.93 - 2,088,550,159.13 6,102,326,140.35三、本年增减变动金额 444,268,522.00 5,686,851,227.54 - - 231,095,211.74 - 1,556,016,665.68 7,918,231,626.96（一）净利润 2,310,952,117.42 2,310,952,117.42（二）其他综合收益 9,759,632.00 9,759,632.00上述（一）和（二）小计 - 9,759,632.00 - - - - 2,310,952,117.42 2,320,711,749.42（三）股东投入和减少资本 444,268,522.00 5,677,091,595.54 - - - - - 6,121,360,117.54 1.股东投入资本 444,268,522.00 5,672,091,595.54 6,116,360,117.542．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 5,000,000.00 5,000,000.00（四）利润分配 - - - - 231,095,211.74 - -754,935,451.74 -523,840,240.001．提取盈余公积 231,095,211.74 -231,095,211.74 2.提取一般风险准备
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2013年度
财务报表附注
1．资本公积转增股本 -2．盈余公积转增资本股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．其他 -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 -2.本期使用 -（七）其他 -四、本年期末余额 2,042,914,022.00 7,418,596,249.83 - - 914,480,670.67 - 3,644,566,824.81 14,020,557,767.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目
减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 储备 准备
一、上年年末余额 1,598,645,500.00 1,728,702,465.49 - - 532,015,115.13 - 1,125,878,439.94 4,985,241,520.56加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 1,598,645,500.00 1,728,702,465.49 - - 532,015,115.13 - 1,125,878,439.94 4,985,241,520.56三、本年增减变动金额 - 3,042,556.80 - - 151,370,343.80 - 962,671,719.19 1,117,084,619.79（一）净利润 - 1,513,703,437.99 1,513,703,437.99（二）其他综合收益 - 2,042,556.80 2,042,556.80上述（一）和（二）小计 - 2,042,556.80 - - - - 1,513,703,437.99 1,515,745,994.79（三）股东投入和减少资本 - 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 1.股东投入资本 -2．股份支付计入股东权益的金额 -3．其他 1,000,000.00 1,000,000.00（四）利润分配 - - - - 151,370,343.80 - -551,031,718.80 -399,661,375.001．提取盈余公积 - - - - 151,370,343.80 - -151,370,343.80 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -399,661,375.00 -399,661,375.004．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - -第3页
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2．盈余公积转增资本股本 - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 1,598,645,500.00 1,731,745,022.29 - - 683,385,458.93 - 2,088,550,159.13 6,102,326,140.35（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司），于1995年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第 9号”文批准，并经中国证监会复审批准于 1996年 1月向社会首次公开发行人民币普通股1715万股，股票于1996年3月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。公司于1996年、1997年度经股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]15号”和“证监上字[1998]132号”文批准的两次增资配股方案，两次配股比例均为10配3股，两次配股后股本为146,671,070股。经2002年度股东大会决议通过的增资方案，及中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45号”文批准，增发人民币普通股48,961,424股，增发后股本为195,632,494股。经公司2003年第四届五次董事会决议及股东大会决议批准，以 2002年 12月 31日末总股本数为基数，按10： 10的比例进行资本公积转增股本。转增后，公司股本数为 391,264,988股。经 2006年第五届董事会临时会议决议及 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议批准以资本公积转增注册资本125,204,796.00元，转增后注册资本变更后为人民币516,469,784.00元。经本公司第五届董事会提议由 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议批准，本公司申请公开发行 154,940,935份认股权证，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]103号文批准。
本公司于 2007年 11月 14日完成行权登记结算工作，完成行权的权证数量为 149,568,028份，相应本公司的注册资本增加149,568,028.00元，变更后的注册资本为666,037,812.00元。
根据中国证券监督管理委员会上市部函[2006]127号《关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励计划的意见》中对本公司根据《上市公司股权激励管理办法》（试行）召开股东大会审议股权激励计划无异议。经本公司第五届董事会第九次会议提议由 2006年第二次临时股东大会决议批准了本公司的《股票期权激励计划（草案）》，根据《股票期权激励计划（草案）》，本公司授予激励对象50,000,000份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股份股票的权利，本公司的股票期权在有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股、增发或发行股本权证事宜，股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。2007年度已行权的股票期权数量为64,480份，由此，本公司增加注册资本人民币64,480.00元，增加后的注册资本为666,102,292.00元。根据公司第五届董事会第十三次会议提议并经2007年年度股东大会决议批准，公司以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，转增后公司总股本 799,322,750.00股。经公司2011年5月25日召开的2010年年度股东大会审议通过，公司以2010年12月 31日的总股本 799,322,750股为基数，以资本公积金转增股本的方式，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本1,598,645,500股。公司2012年 9月10日股东大会审议通过了非公开发行股票的相关议案，经中国证券监督管理委员会“证监许可
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2013年度
财务报表附注
[2012]1638号”文批准,于 2013年 1月 7日非公开发行人民币普通股 272,212,500股，非公开发行后的股本为1,870,858,000股。2013年6月7日公司第七届董事会临时会议审议通过了《关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权的行权相关事项的议案》，激励对象于 2013年 6月 14日行权 153,963,908股，由此增加股本 153,963,908股，增加后的股本为 2,024,821,908股。于 2013月 7月 1日行权 18,092,114股，本年两次行权共增加股本172,056,022股，增加后的股本为2,042,914,022股。
公司法人营业执照号码为150000000001703。公司注册地址：呼和浩特市金山开发区金山大道1号；法定代表人：潘刚；经营范围：乳制品制造，食品、饮料加工；农畜产品及饲料加工，牲畜，家禽饲养，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品（专营除外）、农副产品，汽车货物运输，日用百货，饮食服务；本企业产的乳制品、食品，畜禽产品，饮料，饲料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件；乳制品及乳品原料；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；
机器设备修理劳务（除专营）和设备备件销售（除专营）业务；预包装食品的销售。本公司主要产品为乳制品及其深加工产品，包括雪糕、冰淇淋、奶粉、无菌牛奶、酸奶以及奶酪等，本公司通过ISO9001国际质量体系认证。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
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财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
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或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
占应收款项余额10%以上的款项（不含合并报表单项金额重大的判断依据或金额标准
范围内应收控股子公司的款项）
对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1 子公司关联应收款
组合2 养殖户贷款
组合3 奶户购牛贷款
组合4 其他外部应收款项及联营、合营关联应收款项（2）按组合计提坏账准备的计提方法：：
组合名称 计提方法
组合1 余额百分比法
组合2 余额百分比法
组合3 余额百分比法
组合4 余额百分比法
①采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合1 0 0
组合4 8 8
组合2 50
组合3 100
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
对于收回难度大，发生坏账的可能性较大的款单项计提坏账准备的理由 项，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益
坏账准备的计提方法 个别认定
(十一)存货
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品摊销方法
冰柜按5年摊销，除冰柜外的低值易耗品，300元以下的，采用一次摊销法，300元以上的，采用五五摊销法。
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
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个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
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的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
房屋及建筑物
其中：框架结构 20-45 5 2.11-4.75
砖混结构 20-40 5 2.38-4.75
轻钢结构 20 5 4.75
附属建筑 8-15 5 11.88-6.33
其他工器具 5 5 19
大型运输车辆 10 5 9.5
小型货车及轿车 5 5 19
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3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1、生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、
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用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。
公司的生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
3、生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当当期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
3-5 5-20 31.67-16.00
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、产品专有技术、软件资料及开发、商标权和许可权等。
1．无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
a、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
b、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
c、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
d、按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十九)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
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最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
对于以权益结算的股份支付，按照授予日（授予日为股东大会批准日）权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2、公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用考虑摊薄效应的B-S期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售分为经销商模式和直营模式，经销商模式在发出商品时确认收入，直营模式收到客户收货确认单时确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十七)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
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2013年度
财务报表附注
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2．持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
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财务报表附注
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
如有，按照准则及相关规定，结合公司具体情况，披露持有待售资产的会计处理方法。）对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(三十)前期差错更正
本报告期未发现前期差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
计算销项税额的税增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 率为6%、13%或
17%
营业税 营业税应税收入 3%或5%
城市维护建设税 应交流转税税额 1%、5%、7%
根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
企业所得税 15%、25%
算得出的应纳税所得额
(二)税收优惠及批文
1、企业所得税
（1）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部分子公司在2013年适用15%的优惠税率。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农
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财务报表附注
产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的规定，本公司及部分子公司取得的奶牛饲养项目所得和农产品初加工项目所得，免征企业所得税。
2、增值税
（1）本公司及所属子公司所从事的养殖业务，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）本公司及所属子公司所从事的饲料生产业务，其饲料销售收入享受免征增值税的优惠政策。
3、房产税
根据新政发[2010]105号文件的规定，并经石河子经济技术开发区地方税务局以石开地税减免备字[2012]76号文件的批准，本公司的子公司石河子伊利乳业有限责任公司2013年免征房产税。
4、土地使用税
根据新政发[2010]105号、新财法税[2011]8号文件的规定，并经石河子经济技术开发区地方税务局以石开地税减免备字[2013]6号文件的批准，本公司的子公司石河子伊利乳业有限责任公司2013年免征土地使用税。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
浙江伊利乳业有限公司全资子公司 金华市 8,500.00冷冻饮品生产与销售
上海伊利冷冻食品有限
控股子公司 上海浦东 98.00冷饮生产销售
公司
天津伊利康业冷冻食品 天津津南经济开发
控股子公司 4,200.00冷饮生产销售
有限公司 区
吉林市伊利食品有限责 吉林经济技术开发
全资子公司 600.00乳制品、冷饮生产销售
任公司 区
内蒙古领鲜食品有限责
全资子公司 呼和浩特市 488.00速冻食品
任公司
内蒙古蒙德欣食品有限 农副产品、日用百货、预全资子公司 呼和浩特市 300.00
责任公司 包装食品
冷冻食品、速冻食品、饮陕西伊利乳业有限责任
全资子公司 西安蓝田县 8,000.00料生产、加工、销售（筹公司
建期）
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2013年度
财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
乳制品（液体乳：灭菌乳、宁夏伊利乳业有限责任 调制乳）、饮料（蛋白饮料全资子公司 宁夏吴忠市 8,000.00
公司 类）的生产及销售：相关原辅料及包装物料的销售液态奶生产、加工、储藏；
张北伊利乳业有限责任 各种机械设备及配件、仪全资子公司 张北县张北镇 13,000.00
公司 器仪表及其零配件的进出口业务
滦县伊利乳业有限责任 牛奶的收购和销售，乳制全资子公司 河北省滦县 8,000.00
公司 品的制造销售
肇东市伊利乳品有限公
控股子公司 肇东市宋站开发区 900.00乳制品生产、销售
司
林甸伊利乳业有限责任 奶牛饲养、牛奶收购、奶全资子公司 大庆市林甸县 4,000.00
公司 及奶制品生产、销售
安达伊利乳业有限责任 牛奶收购、奶及奶制品生控股子公司 安达市 5,472.73
公司 产、销售
阜新伊利乳品有限责任
全资子公司 阜新市 7,000.00乳制品生产、销售
公司
牛奶收购、乳、乳制品及阜新伊利乳业有限责任
全资子公司 阜新 4,066.00乳饮料的生产、销售、奶公司
牛饲养等
乳制品、含乳饮料及其他定州伊利乳业有限责任
全资子公司 定州市 15,500.00饮料制造销售、牛奶收购、公司
销售等
廊坊经济技术开发
廊坊伊利乳品有限公司控股子公司 4,500.00液态牛奶生产
区
赤峰伊利乳业有限责任 奶牛饲养、牛奶收购、奶全资子公司 赤峰市 3,000.00
公司 及奶制品生产、销售
齐齐哈尔伊利乳业有限 奶牛饲养、牛奶收购、奶全资子公司 齐齐哈尔市 1,500.00
责任公司 及奶制品生产、销售
朔州伊利乳业有限责任 奶牛饲养、牛奶收购、奶控股子公司 山阴县 800.00
公司 及奶制品生产、销售
西安伊利泰普克饮品有 奶牛饲养，奶及奶制品生全资子公司 西安临潼 14,260
限公司 产、销售
包头伊利乳业有限责任
全资子公司 包头市 12,000.00牛奶收购、加工销售
公司
乳制品、含乳饮料及相关内蒙古金川伊利乳业有 呼和浩特市金川开
全资子公司 16,475.00原辅材料的制造销售、饲限责任公司 发区
养奶牛、牛奶收购
锡林浩特伊利乳品有限全资子公司 锡林郭勒经济技术 5,000.00奶牛饲养，牛奶的收购和
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2013年度
财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
责任公司 开发区 销售，乳制品制造销售，包装材料
牛奶收购销售，乳制品，兰州伊利乳业有限责任
全资子公司 兰州市 7,000.00冷冻食品，乳业设备进口公司
销售
巴彦淖尔伊利乳业有限 乳制品、食品、乳饮料加全资子公司 巴彦淖尔 1,500.00
责任公司 工、生产、储运、销售
大庆市伊利乳业有限责
控股子公司 大庆市 1,000.00乳制品生产、销售
任公司
杜尔伯特伊利乳业有限
控股子公司 大庆市 23,580.27奶粉生产
责任公司
乳制品[乳粉（特殊配方乳天津伊利乳业有限责任
全资子公司 天津空港 10,000.00粉）]、婴幼儿配方乳粉的公司
生产
扎兰屯伊利乳业有限责
控股子公司 扎兰屯市 1,953.00奶粉生产
任公司
内蒙古伊利福贝尔乳品
控股子公司 呼和浩特市 360万马克奶粉生产
有限公司
内蒙古青山乳业有限责
全资子公司 呼和浩特市 822.00奶粉生产
任公司
内蒙古伊利奶食品有限
全资子公司 呼和浩特 100.00奶食品生产
责任公司
多伦县伊利乳业有限责 乳制品制造，食品及饮料全资子公司 多伦县 1,700.00
任公司 加工与销售
内蒙古金海伊利乳业有 牛奶收购，乳制品，冷冻全资子公司 呼和浩特市 12,000.00
限责任公司 食品生产、加工、销售
乳制品生产销售，原材料，杜尔伯特金山乳品有限 杜尔伯特蒙古族自
全资子公司 6,000.00进出口，牛奶的收购与销责任公司 治县
售
乳制品生产销售，原材料，黑龙江伊利乳业有限责 杜尔伯特蒙古族自
全资子公司 11,500.00进出口，牛奶的收购与销任公司 治县
售
伊利苏州乳业有限责任 奶牛饲养、牛奶收购、酸全资子公司 苏州 12,000.00
公司 奶、奶酪、液态奶等
天津伊利乳品有限责任
全资子公司 天津市武清区 10,000.00乳制品生产、销售
公司
控股子公司
杜尔伯特牧泉元兴饲料 杜尔伯特蒙古族自
的全资子公 540.00加工销售饲料
有限责任公司 治县
司
内蒙古牧泉元兴饲料有控股子公司 呼和浩特市 404.81饲料产销
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2013年度
财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
限责任公司
呼和浩特市伊利奶业发
全资子公司 呼和浩特市 1,100.00奶牛饲养
展有限公司
内蒙古伊利畜牧发展有 动物饲养，动物及副产品全资子公司 呼和浩特市 14,000.00
限责任公司 销售，农副产品收购
肇东市伊利乳业有限责
全资子公司 肇东市 13,000.00乳制品生产、销售
任公司
辽宁伊利乳业有限责任 乳及乳制品、乳饮料的生控股子公司 沈阳市 10,000.00
公司 产、奶牛饲养、牛奶收购乳、乳制品及乳饮料的生济南伊利乳业有限责任
全资子公司 平阴县 19,000.00产销售、奶牛饲养、牛奶公司
收购、销售等
牛奶收购、乳及乳制品的河南伊利乳业有限公司全资子公司 平顶山 12,740.00
生产、销售
合肥伊利乳业有限责任 奶牛饲养、牛奶收购、乳全资子公司 合肥 26,500.00
公司 制品开发、销售等
乳及乳制品、乳饮料及冰湖北黄冈伊利乳业有限
全资子公司 黄冈 23,000.00淇淋制造及销售、牛奶收责任公司
购销售、奶牛饲养等
奶牛饲养、牛奶收购、乳成都伊利乳业有限责任
全资子公司 成都邛崃市 13,000.00及乳制品、乳饮料及冷冻公司
饮品的生产、销售等
乌鲁木齐伊利食品有限 奶牛饲养、农副产品购销全资子公司 乌鲁木齐 9,000.00
责任公司 等
佛山伊利乳业有限责任 乳及乳制品加工销售、奶全资子公司 佛山市三水 16,000.00
公司 牛饲养、牛奶收购等
奶牛饲养、牛奶收购、酸内蒙古金山乳业有限责
全资子公司 呼和浩特市 10,000.00奶、奶酪液态奶等的生产任公司
与销售
乳制品（灭菌乳、调制乳）潍坊伊利乳业有限责任 生产及销售；农产品收购全资子公司 山东临朐县 8,000.00
公司 及销售；相关原辅料及包装物料的生产及销售
管理本企业资产、对工业、内蒙古盛泰投资有限公 种植业、养殖业、农产品全资子公司 呼和浩特市 36,000.00
司 加工工业及其相关行业投资等
内蒙古伊利企业发展有
全资子公司 呼和浩特市 500咨询服务业
限责任公司
伊利国际发展有限公司全资子公司 香港 9128.47万美元国际贸易
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财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
香港金港商贸控股有限
全资子公司 香港 3328万美元投资及一般性贸易
公司
饮料（蛋白饮料类）、乳及乳制品，食品用塑料包装容器工具等制品的生产、广东伊利乳业有限责任 销售与技术开发，本企业全资子公司 惠州市 8,000.00
公司 自用设备及自产产品的进出口业务，食品饮料加工设备的销售，牛奶的收购与销售
咸阳伊利乳业有限责任
全资子公司 陕西省三原县 6,000.00项目筹建期
公司
南京伊利乳业有限责任 南京六合经济开发
全资子公司 15,600.00项目筹建期
公司 区
乳制品、饮料（蛋白饮料类）的生产和销售；生鲜奶的收购和销售；食品用济源伊利乳业有限责任 包装、容器、工具的技术全资子公司 济源市 8,000.00
公司 开发制造和销售；进口本企业生产科研所需的原辅料、机械设备、仪器、仪表及零配件
广西伊利冷冻食品有限 南宁东盟经济开发 冷冻饮品的生产及销售，全资子公司 5,000.00
公司 区 农副产品的收购及初加工内蒙古金德瑞贸易有限 预包装食品、乳制品（不全资子公司 呼和浩特 5,000.00
责任公司 含婴幼儿配方乳粉）销售云南伊利乳业有限责任
全资子公司 昆明嵩明县 2,000.00项目筹建期
公司
设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流上海睿帆通晓广告传媒 活动，公共活动组织策划，全资子公司 上海市嘉定区 800.00
有限公司 市场信息咨询与调查，展览展示服务，投资管理，实业投资，企业管理。
梅州伊利冷冻食品有限
全资子公司 广东梅县畲江镇 5,000.00经营项目筹建
责任公司
冷冻产品生产销售、农产长春伊利冷冻食品有限 长春九台经济开发
全资子公司 5,000.00品购销、包装材料、原辅责任公司 区
材料的生产及销售
龙游伊利乳业有限责任全资子公司 浙江龙游工业园区 15,000.00经营项目筹建
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2013年度
财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
公司
晋中伊利乳业有限责任
全资子公司 山西祁县 17,500.00经营项目筹建
公司
乳业发展战略研究及相关内蒙古乳业技术研究院 呼和浩特金山开发 咨询乳业新技术，新成果全资子公司 3,000.00
有限责任公司 区 转化及产业化的加速服务等
控股子公司 设计、制作、代理、发布北京天兆顺通广告有限
的控股子公北京市 75.00广告;组织文化艺术交流公司
司 活动、市场调查
控股子公司
昌吉盛新实业有限责任
的控股子公昌吉州 9,000.00投资开发
公司
司
控股子公司
呼伦贝尔市祥隆矿业能
的控股子公呼伦贝尔 4,200.00矿产品销售
源有限责任公司
司
控股子公司
西乌旗泰沁水务有限责 水资源开发、存储、销售的控股子公西乌旗 500.00
任公司 等
司
控股子公司 动物饲养、动物及副产品呼伦贝尔伊利畜牧发展
的控股子公呼伦贝尔 3,000.00销售；农副产品收购；饲有限责任公司
司 料销售及收购
控股子公司 动物饲养、动物及副产品成都伊利畜牧发展有限
的控股子公邛崃市 1,000.00销售；农副产品收购；饲责任公司
司 料销售及收购
控股子公司 动物饲养、动物及副产品合肥伊利畜牧发展有限
的控股子公长丰县 6,000.00销售；农副产品收购；饲责任公司
司 料销售及收购
控股子公司 动物饲养、动物及副产品黄冈伊利畜牧发展有限
的控股子公麻城市 1,000.00销售；农副产品收购；饲责任公司
司 料销售及收购
控股子公司 动物饲养、动物及副产品锡林浩特伊利畜牧发展
的控股子公锡林浩特市 1,000.00销售；农副产品收购；饲有限责任公司
司 料销售及收购
农作物种植、收购（许可控股子公司
南京伊利畜牧发展有限 项目除外）、销售；农产品的控股子公南京市六合区竹镇 1,000.00
责任公司 及其他农副产品的收购司
（许可项目除外）、销售
肇东市长青畜牧有限公控股子公司 销售农牧机械、租赁农牧肇东海城乡海城村 1,800.00
司 的控股子公 机械、农牧业咨询服务、
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2013年度
财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
司 购销弄畜产品，种植、购销饲草，货物进出口
饲料仓储；农牧业机械租控股子公司
肇东伊利饲料仓储有限 赁、农牧业咨询服务、农的控股子公肇东海城村6组 50.00
责任公司 副产品收购（粮食除外），司
饲草种植、收购及销售
动物饲养、动物及副产品、农牧机械及配件的销售、控股子公司
吴忠伊利畜牧有限责任 农牧业咨询服务、农副产的控股子公吴忠市 50.00
公司 品的收购与销售（不包括司
粮食）、饲草的种植、收购及销售
动物饲养（或奶牛饲养）；
动物（或奶牛）及副产品销售；经商务局核准的进出口业务；农牧机械及配控股子公司 件销售；农牧机械租赁；
铜川伊利畜牧发展有限
的控股子公陕西省铜川市 1,000.00农牧业咨询服务；农副产责任公司
司 品收购（粮食除外）饲草种植；收购与销售；生鲜乳的生产与销售；饲料的生产与销售；有机肥的生产与销售
控股子公司
济源伊利畜牧发展有限 畜牧养殖技术开发、技术的控股子公河南省济源市 50.00
责任公司 服务
司
控股子公司
Kinderfroh Nutritions (乳制品（包括原材料）的的控股子公德国法兰克福 2.5万欧元
Gmbh 生产、研发、销售
司
控股子公司
FortuneFort International
的控股子公英属维尔京群岛 5万美元对外投资
Limited
司
控股子公司
林甸畜牧发展有限责任 奶牛养殖、农业机械销售、的控股子公黑龙江省林甸县 600.00
公司 饲草种植、销售
司
控股子公司
SILVER HARBOR LLC的控股子公美国 200万美元乳业市场研究
司
续：
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2013年度
财务报表附注
持股比表决权比期末实际出实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
例（%）例（%） 资额 投资的其他项目余额 合并浙江伊利乳业有限公司 100.00 100.00 8,500.00 是
上海伊利冷冻食品有限公司 89.80 89.80 88.00 是
天津伊利康业冷冻食品有限公
55.00 55.00 1,650.00 是
司
吉林市伊利食品有限责任公司 100.00 100.00 596.66 是
内蒙古领鲜食品有限责任公司 100.00 100.00 531.71 是
内蒙古蒙德欣食品有限责任公
100.00 100.00 300.00 是
司
陕西伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
宁夏伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
张北伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 13,000.00 是
滦县伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
肇东市伊利乳品有限公司 55.00 55.00 495.00 是
林甸伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 4,048.47 是
安达伊利乳业有限责任公司 55.00 55.00 3,010.00 是
阜新伊利乳品有限责任公司 100.00 100.00 7,000.00 是
阜新伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 4,603.86 是
定州伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,533.50 是
廊坊伊利乳品有限公司 75.00 75.00 3,374.80 是
赤峰伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 3,199.32 是
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公
100.00 100.00 2,452.52 是
司
朔州伊利乳业有限责任公司 60.00 60.00 480.00 是
西安伊利泰普克饮品有限公司 100.00 100.00 13,300.31 是
包头伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 12,687.88 是
内蒙古金川伊利乳业有限责任
100.00 100.00 16,036.88 是
公司
锡林浩特伊利乳品有限责任公
100.00 100.00 5,000.00 是
司
兰州伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 7,000.00 是
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公
100.00 100.00 1,500.00 是
司
大庆市伊利乳业有限责任公司 74.81 74.81 598.13 是
杜尔伯特伊利乳业有限责任公
89.38 89.38 20,839.73 是
司
天津伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 10,000.00 是
扎兰屯伊利乳业有限责任公司 57.48 57.48 1,123.02 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比表决权比期末实际出实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
例（%）例（%） 资额 投资的其他项目余额 合并内蒙古伊利福贝尔乳品有限公
74.51 74.51 1,136.13 是
司
内蒙古青山乳业有限责任公司 100.00 100.00 1,058.42 是
内蒙古伊利奶食品有限责任公
100.00 100.00 186.13 是
司
多伦县伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 1,700.00 是
内蒙古金海伊利乳业有限责任
100.00 100.00 12,000.00 是
公司
杜尔伯特金山乳品有限责任公
100.00 100.00 6,000.00 是
司
黑龙江伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 11,500.00 是
伊利苏州乳业有限责任公司 100.00 100.00 12,000.00 是
天津伊利乳品有限责任公司 100.00 100.00 10,000.00 是
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责
100.00 100.00 2,609.00 是
任公司
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任
64.5 64.5 260.6 是
公司
呼和浩特市伊利奶业发展有限
100.00 100.00 1,092.01 是
公司
内蒙古伊利畜牧发展有限责任
100.00 100.00 14,000.00 是
公司
肇东市伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 13,051.78 是
辽宁伊利乳业有限责任公司 70.00 70.00 7,000.00 是
济南伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 18,999.98 是
河南伊利乳业有限公司 100.00 100.00 13,055.00 是
合肥伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 26,594.31 是
湖北黄冈伊利乳业有限责任公
100.00 100.00 23,000.00 是
司
成都伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 13,000.00 是
乌鲁木齐伊利食品有限责任公
100.00 100.00 9,000.00 是
司
佛山伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,991.66 是
内蒙古金山乳业有限责任公司 100.00 100.00 9,983.70 是
潍坊伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
内蒙古盛泰投资有限公司 100.00 100.00 36,000.00 是
内蒙古伊利企业发展有限责任
100.00 100.00 611.49 是
公司
伊利国际发展有限公司 100.00 100.00 68,374.34 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比表决权比期末实际出实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
例（%）例（%） 资额 投资的其他项目余额 合并香港金港商贸控股有限公司 100.00 100.00 20,543.59 是
广东伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
咸阳伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 6,000.00 是
南京伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,600.00 是
济源伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 8,000.00 是
广西伊利冷冻食品有限公司 100.00 100.00 5,000.00 是
内蒙古金德瑞贸易有限责任公
100.00 100.00 5,000.00 是
司
云南伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 2,000.00 是
上海睿帆通晓广告传媒有限公
100.00 100.00 800.00 是
司
梅州伊利冷冻食品有限责任公
100.00 100.00 5,000.00 是
司
长春伊利冷冻食品有限责任公
100.00 100.00 5,000.00 是
司
龙游伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,000.00 是
晋中伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 17,500.00 是
内蒙古乳业技术研究院有限责
100.00 100.00 3,000.00 是
任公司
北京天兆顺通广告有限公司 60.00 60.00 45.00 是
昌吉盛新实业有限责任公司 95.00 95.00 8,625.00 是
呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限
100.00 100.00 4,869.76 是
责任公司
西乌旗泰沁水务有限责任公司 90.00 90.00 450.00 是
呼伦贝尔伊利畜牧发展有限责
100.00 100.00 3,000.00 是
任公司
成都伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
合肥伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 6,000.00 是
司
黄冈伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
锡林浩特伊利畜牧发展有限责
100.00 100.00 1,000.00 是
任公司
南京伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
肇东市长青畜牧有限公司 100.00 100.00 1,800.00 是
肇东伊利饲料仓储有限责任公 100.00 100.00 50.00 是
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比表决权比期末实际出实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
例（%）例（%） 资额 投资的其他项目余额 合并司
吴忠伊利畜牧有限责任公司 100.00 100.00 50.00 是
铜川伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
济源伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00 50.00 是
司
Kinderfroh Nutritions Gmbh 100.00 100.00 2.5万欧元 是
Fortune Fort International
100.00 100.00 5万美元 是
Limited
林甸畜牧发展有限责任公司 100.00 100.00 600.00 是
SILVER HARBOR LLC 100.00 100.00100万美元 是
续：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额浙江伊利乳业有限公司 有限责任公司 55289556-X
上海伊利冷冻食品有限公司 有限责任公司 63088139-1 -9.04
天津伊利康业冷冻食品有限
有限责任公司 73038072-X 2,984.52
公司
吉林市伊利食品有限责任公
有限责任公司 74932347-7
司
内蒙古领鲜食品有限责任公
有限责任公司 70134951-2
司
内蒙古蒙德欣食品有限责任
有限责任公司 69007711-9
公司
陕西伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 69384070-6
宁夏伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 55416547-2
张北伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 56320080-7
滦县伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 66907550-6
肇东市伊利乳品有限公司 有限责任公司 73127699-1 603.91
林甸伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 75235118-8
安达伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 75533159-6 3,038.94
阜新伊利乳品有限责任公司 有限责任公司 55535717-7
阜新伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 78163739-6
定州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 78084415-8
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额廊坊伊利乳品有限公司 有限责任公司 73560702-2 1,885.61
赤峰伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 74793671-2
齐齐哈尔伊利乳业有限责任
有限责任公司 75236004-1
公司
朔州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 74602904-5 154.38
西安伊利泰普克饮品有限公
有限责任公司 62310111-5
司
包头伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 70139933-3
内蒙古金川伊利乳业有限责
有限责任公司 78301260-5
任公司
锡林浩特伊利乳品有限责任
有限责任公司 66734730-1
公司
兰州伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 66544587-2
巴彦淖尔伊利乳业有限责任
有限责任公司 69591701-7
公司
大庆市伊利乳业有限责任公
有限责任公司 72689863-0 -350.14
司
杜尔伯特伊利乳业有限责任
有限责任公司 70273326-8 4,746.86
公司
天津伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 69069306-9
扎兰屯伊利乳业有限责任公
有限责任公司 70131055-4 1,412.48
司
内蒙古伊利福贝尔乳品有限
有限责任公司 72012972-6 410.00
公司
内蒙古青山乳业有限责任公
有限责任公司 11416986-7
司
内蒙古伊利奶食品有限责任
有限责任公司 72012654-1
公司
多伦县伊利乳业有限责任公
有限责任公司 79717991-6
司
内蒙古金海伊利乳业有限责
有限责任公司 66099164-7
任公司
杜尔伯特金山乳品有限责任
有限责任公司 66903117-5
公司
黑龙江伊利乳业有限责任公
有限责任公司 55613558-4
司
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额伊利苏州乳业有限责任公司 有限责任公司 78026551-9
天津伊利乳品有限责任公司 有限责任公司 55036206-5
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限
有限责任公司 74968934-8
责任公司
内蒙古牧泉元兴饲料有限责
有限责任公司 72016508-1 882.10
任公司
呼和浩特市伊利奶业发展有
有限责任公司 70148981-4
限公司
内蒙古伊利畜牧发展有限责
有限责任公司 66407496-9
任公司
肇东市伊利乳业有限责任公
有限责任公司 72897252-3
司
辽宁伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 78006808-0 3,072.94
济南伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 78061309-3
河南伊利乳业有限公司 有限责任公司 79570982-1
合肥伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 77906037-2
湖北黄冈伊利乳业有限责任
有限责任公司 78819496-2
公司
成都伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 79217433-1
乌鲁木齐伊利食品有限责任
有限责任公司 78989391-7
公司
佛山伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 78204439-X
内蒙古金山乳业有限责任公
有限责任公司 78301142-6
司
潍坊伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 55670281-7
内蒙古盛泰投资有限公司 有限责任公司 79016388-2
内蒙古伊利企业发展有限责
有限责任公司 11412707-7
任公司
伊利国际发展有限公司 有限责任公司
香港金港商贸控股有限公司 有限责任公司
广东伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 57240632-1
咸阳伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 57564357-6
南京伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 57594056-2
济源伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 58171236-3
广西伊利冷冻食品有限公司 有限责任公司 58197284-3
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额内蒙古金德瑞贸易有限责任
有限责任公司 58518359-3
公司
云南伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 58739300-9
上海睿帆通晓广告传媒有限
有限责任公司 59168405-2
公司
梅州伊利冷冻食品有限责任
有限责任公司 05371248-2
公司
长春伊利冷冻食品有限责任
有限责任公司 05043914-3
公司
龙游伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 08057603-3
晋中伊利乳业有限责任公司 有限责任公司 07305649-4
内蒙古乳业技术研究院有限
有限责任公司 07837499-3
责任公司
北京天兆顺通广告有限公司 有限责任公司 79512748-5 169.83
昌吉盛新实业有限责任公司 有限责任公司 67343964-0 439.59
呼伦贝尔市祥隆矿业能源有
有限责任公司 67067485-5
限责任公司
西乌旗泰沁水务有限责任公
有限责任公司 55546686-7 40.82
司
呼伦贝尔伊利畜牧发展有限
有限责任公司 79512748-5
责任公司
成都伊利畜牧发展有限责任
有限责任公司 68904921-7
公司
合肥伊利畜牧发展有限责任
有限责任公司 55016964-4
公司
黄冈伊利畜牧发展有限责任
有限责任公司 55700323-3
公司
锡林浩特伊利畜牧发展有限
有限责任公司 55549051-7
责任公司
南京伊利畜牧发展有限责任
有限责任公司 56721408-5
公司
肇东市长青畜牧有限公司 有限责任公司 56519344-4
肇东伊利饲料仓储有限责任
有限责任公司 57420812-6
公司
吴忠伊利畜牧有限责任公司 有限责任公司 55418867-4
铜川伊利畜牧发展有限责任有限责任公司 59666037-5
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代少数股 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 东权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额公司
济源伊利畜牧发展有限责任
有限责任公司 06004908-4
公司
Kinderfroh Nutritions Gmbh 有限责任公司
Fortune Fort International
股份公司
Limited
林甸畜牧发展有限责任公司 有限责任公司 06607636-6
SILVER HARBOR LLC 有限责任公司
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称（全称） 注册地 注册资本 业务性质/经营范围
类型
鲜奶收购、加工、销售；
石河子伊利乳业有限责任公全资子公石河子开发区64小
7,000.00包装材料；奶牛饲养，司 司 区
进出口贸易
控股子公上海市闵行经济技
上海伊利爱贝食品有限公司司的控股术开发区北斗路269750万美元 冷饮生产销售
子公司 号
控股子公
8,562.17万
Oceania Dairy Limited 司的控股新西兰 经营项目筹建
新西兰元
子公司
续：
持股比例 表决权比期末实际实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称）
（%） 例（%） 投资额 投资的其他项目余额 合并石河子伊利乳业有限责任公司 100.00% 100.00% 7,000.00 是
上海伊利爱贝食品有限公司 75.00% 75.00% 150.00 是
Oceania Dairy Limited 100.00% 100.00% 44,315.25 是
续：
从母公司所有者权益少数股东权冲减子公司少数股东组织机构 少数股益中用于冲分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 企业类型
代码 东权益减少数股东少数股东在该子公司损益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额石河子伊利乳业有限责任公
有限责任公司 74522098-0
司
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海伊利爱贝食品有限公司有限责任公司 60728851-4 -714.53
Oceania Dairy Limited 股份公司
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
龙游伊利乳业有限责任公司 新设立 14,984.30 -15.70晋中伊利乳业有限责任公司 新设立 17,479.53 -20.47内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 新设立 3,001.66 1.66林甸畜牧发展有限责任公司 新设立 563.02 -36.98 SILVER HARBOR LLC 新设立 530.92 -79.01 Oceania Dairy Limited 并购 41,760.33 -359.122、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润
伊犁盛久矿业有限责任公司 注销 139.53(三)本期发生的非同一控制下企业合并
公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司与新西兰 Oceania DairyLimited的原股东JohnShaskey、PaulPark等签订协议，伊利国际发展有限公司和香港金港商贸控股有限公司以现金 614,250.85新西兰元购买 Oceania DairyLimited原股东持有的Oceania DairyLimited共计100%股权，该交易于2013年4月完成。
该项交易属非同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 3,274,694.72元，与被合并公司Oceania DairyLimited合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53元的差额10,678,610.25元确认为商誉。
(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
子公司伊利国际发展有限公司资产负债表中的资产和负债项目，按照 2013年 12月 31日港元对人民币汇率0.78623折算。
子公司香港金港商贸控股有限公司资产负债表中的资产和负债项目，按照 2013年 12
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
月31日美元对人民币汇率6.0969折算。
子公司全资子公司 Fortune Fort InternationalLimited资产负债表中的资产和负债项目，按照2013年12月31日美元对人民币汇率6.0969折算。
子公司全资子公司Kinderfroh NutritionsGmbh资产负债表中的资产和负债项目，按照2013年12月31日欧元对人民币汇率8.4189折算。
子公司全资子公司 Oceania DairyLimited资产负债表中的资产和负债项目，按照 2013年12月31日新西兰元对人民币汇率5.000677折算。
子公司全资子公司SILVER HARBORLLC资产负债表中的资产和负债项目，按照2013年12月31日美元对人民币汇率6.0969折算。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||折算||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||83,097.68|||97,299.43|
|小计|||83,097.68|||97,299.43|
|银行存款|||||||
|人民币|||7,938,327,449.07|||1,535,850,209.26|
|港币|132,351.35|0.78623|104,058.60|20,094,395.31|0.81085|16,293,540.44|
|美元|5,136,314.68|6.0969|31,315,596.97|3,905,670.32|6.2855|24,549,090.83|
|欧元|4,020.52|8.4189|33,848.36|9,249.89|8.3176|76,936.89|
|新西兰元|9,377,939.39|5.000677|46,896,049.38||||
|小计|||8,016,677,002.38|||1,576,769,777.42|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||125,082,073.99|||427,329,468.86|
|新西兰元|6,300,000.00|5.000677|31,504,267.49||||
|小计|||156,586,341.48|||427,329,468.86|
|合 计|||8,173,346,441.54|||2,004,196,545.71|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 1,385,120.00 310,272,477.39
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
履约保证金 31,504,267.49 4,000,000.00被冻结银行存款 600.64合 计 32,889,387.49 314,273,078.03本公司子公司Oceania DairyLimited和电力供应商Alpine公司就供电事宜达成协议，在供电前Alpine公司将承担Oceania DairyLimited公司与供电项目相关的所有成本和债务，为确保Alpine公司前期垫付资金成本回收，Oceania DairyLimited公司需存入630万新西兰元作为保证金，该保证金在2014年3月31日前不能使用。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 181,939,000.00 130,950,000.00商业承兑汇票
合计 181,939,000.00 130,950,000.002．期末无已质押的应收票据情况。
3．报告期无因出票人无力履约转为应收账款的票据情况。
4．期末已背书未到期的票据金额460,710,000.00元，其中最大的前五项明细列示如下：出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2013-11-6 2014-2-6 10,000,000.00
第二名 2013-11-21 2014-2-21 10,000,000.00
第三名 2013-11-6 2014-2-6 10,000,000.00
第四名 2013-11-21 2014-2-21 9,400,000.00
第五名 2013-12-26 2014-2-15 8,500,000.00
合计 47,900,000.00
期末无已贴现或质押的商业承兑票据的情况。
注释3．应收利息
1．应收利息
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账龄在一年以内的应收利息 4,802,837.75 4,802,837.75
其中：信用证保证金定期存款利息 4,802,837.75 4,802,837.75
其中：履约保证金利息 418,491.70 418,491.702、账龄在一年以上的应收利息
合计 4,802,837.75 418,491.70 4,802,837.75 418,491.702．报告期公司无逾期利息。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合4|369,660,578.68|99.21|29,572,846.32|8.00|
|组合小计|369,660,578.68|99.21|29,572,846.32|8.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||2,961,785.36|0.79|2,961,785.36|100.00|
|的应收账款|||||
|合计|372,622,364.04|100.00|32,534,631.68||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合4|314,453,899.40|99.77|25,156,311.96|8.00|
|组合小计|314,453,899.40|99.77|25,156,311.96|8.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||735,571.95|0.23|735,571.95|100.00|
|的应收账款|||||
|合计|315,189,471.35|100.00|25,891,883.91||

应收账款种类的说明：
(1)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
组合4 369,660,578.68 8.00 29,572,846.32合计 369,660,578.68 8.00 29,572,846.322．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
第一名 2,600,944.46 2,600,944.46 100.00账龄较长，预计收回的可能性小
第二名 93,129.83 93,129.83 100.00账龄较长，预计收回的可能性小
第三名 68,000.00 68,000.00 100.00账龄较长，预计收回的可能性小
金额小多个客户 199,711.07 199,711.07 100.00账龄较长，预计收回的可能性小
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 2,961,785.36 2,961,785.36
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回金额原因 的依据 计提坏账准备金额
货款 客户付款 金额小、账龄长 5,000.00 5,000.00合计 5,000.00 5,000.004．本期无通过重组等其他方式收回应收账款情况。
5．本报告期实际核销的应收账款情况。
是否因关联交易产单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
生
第一名 货款 291,715.42 无法收回 否
第二名 货款 118,615.27 无法收回 否
金额小多个客户 货款 55,801.88 无法收回 否
合计 466,132.57
6．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 28,410,784.361年以内 7.62
第二名 非关联方 27,551,653.521年以内 7.39
第三名 非关联方 19,791,088.141年以内 5.31
第四名 非关联方 17,875,068.411年以内 4.80
第五名 非关联方 14,640,399.031年以内 3.93
8．报告期应收关联方账款情况。
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
泰安伊特乳业有限责任公司 联营公司 1,172.551年以内
9．报告期无终止确认的应收款项情况。
10．报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
11．报告期末无应收账款中外币余额。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|

内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合2|11,000,000.00|6.12|5,500,000.00|50.00|
|组合3|21,971,645.69|12.22|21,971,645.69|100.00|
|组合4|126,913,001.08|70.60|10,153,040.14|8.00|
|组合小计|159,884,646.77|88.94|37,624,685.83|23.53|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||19,891,907.13|11.06|18,423,381.95|92.62|
|的其他应收款|||||
|合计|179,776,553.90|100.00|56,048,067.78||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合2|11,000,000.00|5.55|5,500,000.00|50.00|
|组合3|23,013,317.85|11.61|23,013,317.85|100.00|
|组合4|141,389,865.05|71.30|11,311,189.23|8.00|
|组合小计|175,403,182.90|88.46|39,824,507.08|22.70|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||22,887,707.14|11.54|22,887,707.14|100.00|
|的其他应收款|||||
|合计|198,290,890.04|100.00|62,712,214.22||

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合2 11,000,000.00 50.00 5,500,000.00组合3 21,971,645.69 100.00 21,971,645.69组合4 126,913,001.08 8.00 10,153,040.14合计 159,884,646.77 37,624,685.832．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
第一名 3,043,496.00 3,043,496.00 100.00预计收回可能性小
第二名 2,232,400.00 2,232,400.00 100.00预计收回可能性小
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
第三名 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00预计收回可能性小第四名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00预计收回可能性小第五名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00预计收回可能性小往来款 10,616,011.13 9,147,485.95 86.17预计收回可能性小合计 19,891,907.13 18,423,381.95
3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回
转回或收回原 转回或收回前累计 转回或收回
单位名称 确定原坏账准备的依据
因 已计提坏账准备金额 金额
往来款 收回及转回 收回难度大、收帐成本高 487,464.01 487,464.01合计 487,464.01 487,464.014．本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联交易产单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
生
第一名 往来款 3,655,050.06 无法收回 否
第二名 往来款 1,706,872.74 无法收回 否
金额小多个客户 押金、借款 791,398.40 无法收回 否
合计 6,153,321.20
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 非关联方 19,990,000.00 1年以内 11.12 奶户借款
第二名 非关联方 14,999,999.99 1年以内 8.34 奶户借款
第三名 非关联方 10,000,000.00 1年以内 5.56 奶户借款
第四名 非关联方 9,000,000.00 1—2年 5.01 预付土地款
第五名 非关联方 8,749,990.00 1年以内 4.87 奶户借款
7．报告期无需单独列示其他金额较大的其他应收款。
8．报告期无应收关联方账款情况。
9．报告期公司无终止确认的其他应收款项情况。
10．报告期公司无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的情况。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 323,846,478.24 98.25 371,308,987.57 98.711至2年 2,692,194.98 0.82 4,014,708.84 1.072至3年 2,311,512.11 0.70 791,058.33 0.213年以上 770,297.66 0.23 48,954.04 0.01合计 329,620,482.99 100.00 376,163,708.78 100.002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 60,887,169.08 1年以内 货未到
第二名 非关联方 45,741,321.85 1年以内 货未到
第三名 非关联方 37,977,810.24 1年以内 货未到
第四名 非关联方 18,198,512.33 1年以内 未到结算期
第五名 非关联方 12,413,531.79 1年以内 货未到
合计 175,218,345.29
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
第一名 840,305.90 1-2年 未到结算期
第二名 376,730.00 1-2年 未到结算期
第三名 255,000.00 1-2年 未到结算期
合计 1,472,035.90
4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 2,127,481,959.24 2,127,481,959.24 1,574,758,414.82 2,540,766.66 1,572,217,648.16在产品
库存商品 977,053,613.76 977,053,613.76 902,116,591.28 944,235.59 901,172,355.69消耗性生
物资产 6,102,594.02 6,102,594.02 976,206.69 976,206.69包装物 212,262,124.85 212,262,124.85 187,790,855.65 1,334,879.37 186,455,976.28低值易耗 187,822,458.88 5,607.88 187,816,851.00 140,298,917.73 195,712.33 140,103,205.40
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
品
自制半成
品 171,705,612.56 13,898.59 171,691,713.97 188,352,875.87 96,735.12 188,256,140.75开发成本
委托加工
物资 493,895.79 493,895.79 5,458,887.79 5,458,887.79合计 3,682,922,259.10 19,506.47 3,682,902,752.63 2,999,752,749.83 5,112,329.07 2,994,640,420.76期末无存货所有权受到限制情况。
（1）存货中的消耗性生物资产
项目 期初账面余额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
犊牛 976,206.69 6,102,594.02三、林业
四、水产业
合计 976,206.69 6,102,594.022．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 2,540,766.66 1,174,314.44 3,715,081.10
在产品
库存商品 944,235.59 395,442.82 1,339,678.41
消耗性生物资产
包装物 1,334,879.37 1,334,879.37
低值易耗品 195,712.33 190,104.45 5,607.88自制半成品 96,735.12 82,836.53 13,898.59开发成本
委托加工物资
合计 5,112,329.07 1,569,757.26 6,662,579.86 19,506.473．存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
原因 货期末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面价值
在产品
库存商品 可变现净值低于账面价值
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
原因 货期末余额的比例
消耗性生物资产
包装物
低值易耗品 可变现净值低于账面价值
自制半成品 可变现净值低于账面价值
开发成本
委托加工物资
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 2,900,000,000.00
待抵扣进项税 395,477,793.20 592,901,372.60预缴企业所得税 193,784,730.08 15,305,084.97预缴增值税 135,149,070.18 39,659,841.64应收商品服务退税 10,725,067.76
合计 3,635,136,661.22 647,866,299.21应收商品服务退税期末余额是子公司Oceania DairyLimited向新西兰税务局申请的需退回商品服务税。
本公司在兴业银行呼和浩特分行存入保本浮动收益性结构性存款 1,800,000,000元，该存款期限为2013年12月13日至2014年3月14日，到期日前该存款不能支取，年基础收益率为2.6%，年浮动收益率为4.0%。该存款已于2014年3月14日收回本息。
本公司在中国建设银行银行呼和浩特东达支行存入保本浮动收益性结构性存款1,100,000,000元，该存款期限为2013年12月24日至2014年6月24日，到期日前该存款不能支取，预期年化收益率为6.1%。
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
311,488,197.95 311,488,197.95成本
公允价值 347,855,799.72 347,855,799.72其中：累计计入其他综合收益
36,367,601.77 36,367,601.77的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 347,855,799.72 347,855,799.72续：
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
932,000.00 932,000.00成本
公允价值 16,719,808.00 16,719,808.00其中：累计计入其他综合收益
15,787,808.00 15,787,808.00的公允价值变动金额
已计提减值金额
净额 16,719,808.00 16,719,808.00可供出售金融资产的说明：公司持有金宇集团、四海股份和辉山乳业的交易性证券，其公允价值直接根据其报告日挂牌的交易价格确定。
注释10．对合营企业和联营企业投资
企业 法定代表 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 组织机构代码
类型 人 资本
一、合营企业
二、联营企业
泰安伊特乳业有限责任公有限责泰安市省 乳制品加
牛德强 15,000,000 76367130-4
司 任公司庄开发区 工
石河子开发区绿洲牧业奶有限责石河子开 奶牛的养
徐义民 20,000,000 68647264-2
牛养殖有限责任公司 任公司发区 殖与销售
呼伦贝尔盛鑫投资有限公有限责
海拉尔 秦存良 投资 50,000,000 56419598-2
司 任公司
续：（金额单位：万元）
本企业在
本企业 期末净
被投资单期末资期末负 本期营业
被投资单位名称 持股比 资产总 本期净利润位表决权产总额债总额 收入总额
例(%) 额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
泰安伊特乳业有限责任公司 30 30 3,399.18 1,503.96 1,895.22 12,066.31 141.86石河子开发区绿洲牧业奶牛养
40 40 4,288.11 2,120.09 2,168.02 1,372.87 178.28殖有限责任公司
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 40 40 4,814.94 26.42 4,788.52 -43.33注释11．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
泰安伊特乳业有限责任 权益法 4,500,000.00 6,126,436.29 -440,769.28 5,685,667.01
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
公司
新疆臻和亘泰股权投资
权益法 100,000,000.00 107,209,298.87 -107,209,298.87
有限公司
石河子开发区绿洲牧业
权益法 8,000,000.00 7,958,957.02 713,136.33 8,672,093.35奶牛养殖有限责任公司
呼和浩特市精锐管理咨
权益法 6,000,000.00 5,853,910.47 -5,853,910.47
询服务有限责任公司
呼伦贝尔盛鑫投资有限
权益法 20,000,000.00 19,327,374.07 -173,306.27 19,154,067.80公司
权益法小计 138,500,000.00 146,475,976.72 -112,964,148.56 33,511,828.16呼市驻海口办事处 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00呼市商城房地产 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00中信产业投资基金管理
成本法 121,500,000.00 121,500,000.00 121,500,000.00有限公司
内蒙古伊生生物科技有
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00限公司
内蒙古大宗畜产品交易
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00所有限公司
国际纸业（呼和浩特）
成本法 10,418,992.39 10,418,992.39 10,418,992.39包装有限公司
绵阳科技城产业投资基
成本法 200,967,427.56 200,967,427.56 -17,763,134.98 183,204,292.58金（有限合伙）
成都市商业银行股份有
成本法 81,250,000.00 81,250,000.00 81,250,000.00限公司
中信产业投资基金（香
成本法 6,751,837.25 6,940,787.56 -313,191.89 6,627,595.67港）管理有限公司
国开博裕一期（上海）
股权投资合伙企业（有 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00限合伙）
呼伦贝尔能源开发股份
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00有限公司
成本法小计 543,138,257.20 422,327,207.51 102,923,673.13 525,250,880.64合计 681,638,257.20 568,803,184.23 -10,040,475.43 558,762,708.80续：
持股比 表决权比 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利例（%）例（%） 金额 值准备金额
泰安伊特乳业有限责任公司 30.00 30.00 866,358.82新疆臻和亘泰股权投资有限公司 6,488,498.75
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比 表决权比 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利例（%）例（%） 金额 值准备金额
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖
40.00 40.00
有限责任公司
呼和浩特市精锐管理咨询服务有
限责任公司
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 40.00 40.00
权益法小计 7,354,857.57呼市驻海口办事处 50,000.00
呼市商城房地产 1.37 1.37 300,000.00
中信产业投资基金管理有限公司 5.00 5.00 4,178,697.05内蒙古伊生生物科技有限公司 10.00 10.00
内蒙古大宗畜产品交易所有限公
5.00 5.00
司
国际纸业（呼和浩特）包装有限公
18.64 18.64
司
绵阳科技城产业投资基金（有限合
2.22 2.22 10,393,126.15伙）
成都市商业银行股份有限公司 1.00 1.00 5,850,000.00中信产业投资基金（香港）管理有
5.00 5.00 1,612,275.00限公司
国开博裕一期（上海）股权投资合
5.56 5.56 157,005.40伙企业（有限合伙）
呼伦贝尔能源开发股份有限公司 7.00 7.00
成本法小计 350,000.00 22,191,103.60合计 350,000.00 29,545,961.17注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 12,944,845,059.56 2,455,707,083.36 176,480,225.08 15,224,071,917.84其中：房屋及建筑物 4,821,097,597.40 914,106,449.46 5,367,537.03 5,729,836,509.83机器设备 7,288,256,463.42 1,328,859,442.86 137,127,437.98 8,479,988,468.30运输工具 250,900,287.40 57,259,877.61 14,460,034.11 293,700,130.90电子设备 332,535,572.19 18,848,133.44 13,242,926.69 338,140,778.94其他 252,055,139.15 136,633,179.99 6,282,289.27 382,406,029.87本期
— 本期计提 — —新增
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额二、累计折旧合计： 4,011,915,230.87 916,970,165.40 135,312,744.27 4,793,572,652.00其中：房屋及建筑物 628,538,534.52 208,892,272.17 2,299,621.54 835,131,185.15机器设备 2,986,023,631.93 585,501,499.60 103,027,708.25 3,468,497,423.28运输工具 122,273,883.14 37,203,425.33 12,195,383.20 147,281,925.27电子设备 164,990,330.67 33,390,065.05 12,473,525.34 185,906,870.38其他 110,088,850.61 51,982,903.25 5,316,505.94 156,755,247.92三、固定资产账面净值合计 8,932,929,828.69 10,430,499,265.84其中：房屋及建筑物 4,192,559,062.88 4,894,705,324.68机器设备 4,302,232,831.49 5,011,491,045.02运输工具 128,626,404.26 146,418,205.63电子设备 167,545,241.52 152,233,908.56其他 141,966,288.54 225,650,781.95四、减值准备合计 32,592,079.05 26,508,932.10其中：房屋及建筑物 8,727,449.93 8,618,980.96机器设备 22,919,947.46 16,293,050.13运输工具 369,339.96 338,396.53电子设备 78,838.57 166,300.78其他 496,503.13 1,092,203.70五、固定资产账面价值合计 8,900,337,749.64 10,403,990,333.74其中：房屋及建筑物 4,183,831,612.95 4,886,086,343.72机器设备 4,279,312,884.03 4,995,197,994.89运输工具 128,257,064.30 146,079,809.10电子设备 167,466,402.95 152,067,607.78其他 141,469,785.41 224,558,578.25本期折旧额916,970,165.40元。
本期由在建工程转入固定资产原价为2,356,879,846.22元。
2．报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
3．报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
4．期末无持有待售的固定资产情况。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间主要是新建项目投产时间短，房产
房屋及建筑物 1,584,153,809.28 项目投产后两年内
证正在办理过程中但尚未办理完毕
机器设备
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
运输设备
电子设备
合计 1,584,153,809.28
注释13．在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,485,182,406.51 1,241,030.35 1,483,941,376.16 1,512,424,296.63 1,241,030.35 1,511,183,266.28合计 1,485,182,406.51 1,241,030.35 1,483,941,376.16 1,512,424,296.63 1,241,030.35 1,511,183,266.281．重大在建工程项目变动情况
工程投入工程项目名
预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预称
算比例(%)液态奶项目 6,091,619,117.93 584,320,601.72 841,888,429.86 1,165,190,708.88 50.17奶粉项目 1,798,899,961.41 68,385,566.16 515,246,348.34 110,641,173.95 50.94冷饮项目 1,709,707,768.20 197,836,938.41 347,963,593.98 335,603,558.10 49.48酸奶项目 1,540,422,159.09 357,090,066.38 251,105,421.68 496,025,912.27 5,687,750.00 65.90其他 2,389,171,250.80 304,791,123.96 379,121,912.24 249,418,493.02 68.53合计 13,529,820,257.43 1,512,424,296.63 2,335,325,706.10 2,356,879,846.22 5,687,750.00
（续）
工程项目名工程进 利息资本 其中：本期利 本期利息资
资金来源 期末余额
称 度(%)化累计金额 息资本化金额 本化率(%)
液态奶项目 50.17 自有/募集资金 261,018,322.70奶粉项目 50.94 自有/募集资金 472,990,740.55冷饮项目 49.48 自有/募集资金 210,196,974.29酸奶项目 65.90 自有/募集资金 106,481,825.79其他 68.53 自有/募集资金 434,494,543.18合计 1,485,182,406.51本年其他减少数是子公司处置酸奶项目的在建工程所致。
2．在建工程减值准备
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
液态奶项目 1,241,030.35 1,241,030.35可收回金额低于账面价值合计 1,241,030.35 1,241,030.35
注释14．工程物资
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 5,130,360.47 31,780,242.23 31,399,567.61 5,511,035.09专用设备 1,850,817.68 13,673,175.29 11,780,403.21 3,743,589.76工器具
合计 6,981,178.15 45,453,417.52 43,179,970.82 9,254,624.85注释15．生产性生物资产
1．以成本计量
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、种植业
2、畜牧养殖业
1,339,660,397.84 1,139,188,608.95 1,201,163,654.14 1,277,685,352.65青年牛 533,242,601.18 225,031,913.96 623,675,143.41 134,599,371.73育成牛 57,307,832.31 189,328,362.62 131,603,873.97 115,032,320.96泌乳牛 714,065,626.19 604,953,301.79 315,793,703.36 1,003,225,224.62成年牛 10,495,950.13 16,958,112.42 23,721,034.04 3,733,028.51犊牛 24,548,388.03 102,916,918.16 106,369,899.36 21,095,406.833、林业
4、水产业
合计
1,339,660,397.84 1,139,188,608.95 1,201,163,654.14 1,277,685,352.65注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 931,186,586.78 142,095,737.12 38,751,186.37 1,034,531,137.53(1)土地使用权
879,577,846.18 133,679,782.44 38,691,083.80 974,566,544.82(2)产品专有技术
10,202,564.00 10,202,564.00(3)软件资料及开发
41,406,176.60 4,960,330.47 60,102.57 46,306,404.50(4)商标权
20,932.85 20,932.85(5)许可权
3,434,691.36 3,434,691.362.累计摊销合计 99,582,301.98 22,878,550.35 575,983.69 121,884,868.64(1)土地使用权
66,708,763.52 19,267,980.06 515,881.12 85,460,862.46(2)产品专有技术
10,110,256.40 92,307.60 10,202,564.00(3)软件资料及开发
22,763,282.06 3,518,262.69 60,102.57 26,221,442.18(4)商标权
(5)许可权
3.无形资产账面净值合计 831,604,284.80 912,646,268.89(1)土地使用权
812,869,082.66 889,105,682.36
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(2)产品专有技术
92,307.60
(3)软件资料及开发
18,642,894.54 20,084,962.32(4)商标权
20,932.85(5)许可权
3,434,691.364.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)产品专有技术
(3)软件资料及开发
(4)商标权
(5)许可权
5.无形资产账面价值合计 831,604,284.80 912,646,268.89(1)土地使用权
812,869,082.66 889,105,682.36(2)产品专有技术 92,307.60
(3)软件资料及开发
18,642,894.54 20,084,962.32(4)商标权
20,932.85(5)许可权
3,434,691.36本期摊销额22,878,550.35元。
注：期末用于抵押或担保的无形资产详见附注六（十九）短期借款。
注释17．商誉
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备商誉的事项
Oceania Dairy Limited 10,678,610.25 10,678,610.25
合计 10,678,610.25 10,678,610.25
公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司与新西兰Oceania DairyLimited的原股东JohnShaskey、PaulPark等签订协议，伊利国际发展有限公司和香港金港商贸控股有限公司以现金614,250.85新西兰元购买Oceania DairyLimited原股东持有的Oceania DairyLimited共计100%股权，该交易于2013年4月完成。该项交易属非同一控制下的企业合并,合并成本折合为人民币3,274,694.72元，与被合并公司Oceania Dairy Limited合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53元的差额10,678,610.25元确认为商誉。
公司在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位Oceania DairyLimited未来10年的现金流量进行预测，同时使用一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，以确定可收回金额。经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值,故未计提商誉减值损失。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释18．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
电增容费
租入固定资产改良支出 16,003,504.18 36,222,222.23 6,924,451.66 45,301,274.75
装修费 34,353,797.30 135,040.00 4,613,592.72 29,875,244.58
租赁 14,916,185.84 5,322,700.00 8,055,425.90 12,183,459.94
蒸汽入网费 1,500,000.00 275,000.00 1,225,000.00
合计 65,273,487.32 43,179,962.23 19,868,470.28 88,584,979.27
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 17,779,330.02 18,634,163.17可抵扣亏损 422,703,657.42 39,292,734.65计提未发放工资 173,203,065.07 149,234,004.68存货未实现利润影响 22,436,999.11 18,973,426.76递延收益 189,356,372.83 141,757,119.80小计 825,479,424.45 367,891,449.06递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,090,459.20 2,368,171.20小计 4,090,459.20 2,368,171.20递延所得税资产期末较年初增加 457,587,975.39元，增加比例124.38%,增加原因：
主要是可抵扣亏损造成的递延所得税资产大幅增加，增幅为975.78%,因本期股权激励对象
行权172,056,022股,行权价格6.49元。根据《关于我国居民企业实行股权激励计划有关
企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号）的相关规定“在股权激
励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行
权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行
税前扣除”，故本次行权导致母公司产生可抵扣亏损大幅增加，计提递延所得税资产所致。
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣亏损 84,437,544.52 115,320,920.10
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
（2）资产减值准备 28,382,842.15 16,518,629.43（3）计提未发放的工资 21,706,455.56 24,925,438.74合计 134,526,842.23 156,764,988.27由于个别子公司连年亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没
有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注
2013年 32,869,826.96
2014年 11,500,045.16 12,979,854.76
2015年 11,185,567.97 11,067,217.20
2016年 8,112,216.48 19,412,936.32
2017年 38,811,044.12 38,991,084.86
2018年 14,828,670.79
合计 84,437,544.52 115,320,920.10
4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 27,269,728.00小计 27,269,728.00资产减值准备 106,390,664.03可抵扣亏损 2,753,380,314.80计提未发放工资 1,081,094,737.61存货未实现利润影响 101,882,071.98递延收益 821,585,603.71小计 4,864,333,392.13注释20．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 88,604,098.13 7,090,519.11 492,464.01 6,619,453.77 88,582,699.46存货跌价准备 5,112,329.07 1,569,757.26 6,662,579.86 19,506.47可供出售金融资产减值准
备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 350,000.00 350,000.00投资性房地产减值准备
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
固定资产减值准备 32,592,079.05 3,524,809.75 9,607,956.70 26,508,932.10工程物资减值准备
在建工程减值准备 1,241,030.35 1,241,030.35生产性生物资产减值准备 18,071,337.80 18,071,337.80无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 127,899,536.60 30,256,423.92 492,464.01 22,889,990.33 134,773,506.18注释21．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 491,678,032.20 271,665,880.58合计 491,678,032.20 271,665,880.58其他非流动资产的说明：其他非流动资产期末较年初增加220,012,151.62元，增加比例80.99%,增加原因：本期预付在建项目的设备、工程款增加所致。
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 246,793,522.53抵押借款 19,000,000.00 39,000,000.00保证借款
信用借款 4,067,000,000.00 2,292,000,000.00合计 4,086,000,000.00 2,577,793,522.53短期借款分类的说明：
抵押借款:
（1）本公司全资子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司，于2013年8月16日以房产（房产证编号:津字第112010901720）抵押给中国农业银行股份有限公司天津津南支行，借入短期借款1,900万元，借款期限为2013年8月16日至2014年8月15日，借款利率为3.12%。
2．报告期公司无已到期未偿还的短期借款。
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
银行承兑汇票 164,750,000.00
商业承兑汇票
合计 164,750,000.00
下一会计期间将到期的票据金额164,750,000.00元。
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 4,957,003,476.92 4,161,408,828.721-2年 149,577,842.40 140,062,047.172-3年 30,678,785.73 14,487,878.623年以上 54,745,619.92 45,242,171.02合计 5,192,005,724.97 4,361,200,925.531．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项详见本报告附注七、关联方及关联交易。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
第一名 20,724,849.97 尚未到结算日
第二名 8,472,343.53
尚未到结算日
第三名 6,227,637.18
尚未到结算日
第四名 5,636,100.00
尚未到结算日
第五名 4,611,661.66
尚未到结算日
注释25．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 3,342,264,059.06 2,595,453,942.621-2年 3,211,212.52 2,183,073.272-3年 718,166.13 575,919.733年以上 960,282.02 604,327.38合计 3,347,153,719.73 2,598,817,263.001．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已结转或还款的应予注明）第一名 285,404.00 尾款尚未结算
第二名 266,593.00 尾款尚未结算
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已结转或还款的应予注明）第三名 222,240.01 尾款尚未结算
注释26．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 946,832,366.30 3,209,712,394.43 3,053,743,567.55 1,102,801,193.18（2）职工福利费 4,028,751.11 201,306,152.14 205,334,903.25
（3）社会保险费 27,819,575.40 530,179,229.72 528,375,914.68 29,622,890.44其中：医疗保险费 5,613,089.41 128,692,983.12 127,370,758.84 6,935,313.69基本养老保险费 17,141,877.43 337,978,303.76 338,060,390.26 17,059,790.93年金缴费
失业保险费 2,910,918.43 28,605,072.14 28,497,990.23 3,018,000.34工伤保险费 1,195,030.60 15,807,470.54 15,588,931.22 1,413,569.92生育保险费 821,380.45 12,005,830.68 11,789,479.69 1,037,731.44取暖费 771.36 771.36
少儿英才险 472,038.72 469,538.38 2,500.34残疾人保障基金 137,279.08 6,616,759.40 6,598,054.70 155,983.78（4）住房公积金 4,275,909.79 84,798,936.54 85,150,882.02 3,923,964.31（5）辞退福利 20,527.20 27,729,577.33 27,529,364.43 220,740.10（6）工会经费和职工教育经费 226,119,202.99 15,604,432.98 57,821,595.74 183,902,040.23（7）其他
合计 1,209,096,332.79 4,069,330,723.14 3,957,956,227.67 1,320,470,828.26注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 76,667,820.94 52,103,661.53营业税 84,867.52 221,113.57企业所得税 111,348,537.03 70,850,497.15个人所得税 12,419,076.52 3,833,134.51城市维护建设税 6,069,819.90 3,154,583.86印花税 5,422,132.62 4,377,581.93土地使用税 3,288,188.69 1,889,395.42房产税 3,227,508.72 2,073,043.90教育费附加 4,707,743.16 2,242,819.69水利建设基金 154,999,985.69 127,269,147.41其他 2,968,119.32 10,190,129.39合计 381,203,800.11 278,205,108.36
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
应交税费说明：
依据国家税务总局公告2012年第57号的规定，企业所得税由总机构分摊税额的50%，其余50%按三个因素（三个因素是指：职工薪酬，资产总额，收入）计算各分公司分摊比例后，由各分公司向当地税务局缴纳。
注释28．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 3,029,413.33 2,230,580.03合计 3,029,413.33 2,230,580.03注释29．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因有限售条件流通股股东 15,272,037.64 12,150,235.32股东未办理取款手续
其他法人股股东 9,312.90 9,312.90股东未办理取款手续
合计 15,281,350.54 12,159,548.22
应付股利的说明：今年新增应付股利主要是公司 2013年现金分红，有限售条件流通股股东未办理取款手续所致。
注释30．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 887,197,908.77 647,441,190.06 1-2年 21,044,228.87 185,603,353.74 2-3年 17,443,465.03 180,476,004.42 3年以上 21,264,788.60 70,188,585.22合计 946,950,391.27 1,083,709,133.441．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的单位名称 金额 未偿还原因
应予注明）
押金 4,357,255.81 未到结算日
保证金 19,795,150.76 未到结算日
合计 24,152,406.57
4．金额较大的其他应付款
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 金额 性质或内容 备 注
押金 439,838,040.85 对客户的押金
保证金 328,081,420.14 对客户的保证金
合计 767,919,460.99
注释31．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,550,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 2,550,000.001．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 2,550,000.00保证借款
信用借款
合计 2,550,000.00期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。
一年内到期借款分类的说明：
本公司以面积为 11,112.6平方米的房屋（权利编号为：呼房权证金川开发区字第
GD00200号）抵押给土默特左旗农业综合开发领导办公室，于2009年5月12日借入长期
无息借款510万元，其中255万元已于2012年5月份偿还，其余255万元借款已在本期偿
还。
（2）期末无金额前五名的一年内到期的长期借款
（3）期末无一年内到期的长期借款中的逾期借款。
2．期末无一年内到期的应付债券。
3．期末无一年内到期的长期应付款。
注释32．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
与资产相关的递延收益 60,150,662.12
合计 60,150,662.12
其他流动负债的说明：其他流动负债期末比期初增加60,150,662.12元，增加比例100%,
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
增加原因：将于一年以内转入收益的政府补助增加所致。
1.与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关(1)投资建厂时地方
政府按承诺扶持条
49,619,802.84 49,619,802.84与资产相关件给予的基础设施
配套资金
(2)投产后对新增基
建项目政府给予的 7,308,457.21 7,308,457.21与资产相关财政扶持资金
(3)奶牛标准化养殖
3,154,482.07 3,154,482.07与资产相关小区基建专项资金
(4)为地方经济发展
做出贡献获得的政 67,920.00 67,920.00与资产相关府非货币性奖励
合计 60,150,662.12 60,150,662.12
注释33．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 289,000.00 4,629,000.00合计 289,000.00 4,629,000.002．金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
借款起 借款终
贷款单位 币种 利率（%）
外币金 外币金
始日 止日
本币金额 本币金额额 额
地方财政 人民币 无息 264,000.00 264,000.00市科委 人民币 无息 25,000.00 25,000.00合计 289,000.00 289,000.00注释34．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
政府配套资金 30,000,000.00 30,000,000.00
其他项目 33,545,426.50 57,605,000.00 19,426,025.87 71,724,400.63
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
合计 63,545,426.50 57,605,000.00 19,426,025.87 101,724,400.63
专项应付款的说明：
根据肇政函【2005】28号，肇东市伊利乳业有限公司收到肇东市财政30,000,000.00元为政府配套资金，本期没有增减变化。
专项应付款期末较年初增加38,178,974.13元，增加比例为60.08%，主要是本期收到具有投资补助性质的项目科研资金所致。
注释35．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的递延收益 941,505,863.00 741,978,095.47合计 941,505,863.00 741,978,095.471．与政府补助相关的递延收益
本期计入营
本期新增补 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关额
(1)投资建厂时
地方政府按承
诺扶持条件给 684,892,319.07 266,653,221.00 45,687,012.56 49,619,802.84 856,238,724.67 与资产相关予的基础设施
配套资金
(2)投产后对新
增基建项目政
36,309,232.41 21,145,800.00 7,743,143.84 7,308,457.21 42,403,431.36 与资产相关府给予的财政
扶持资金
(3)奶牛标准化
养殖小区基建 20,713,543.99 29,720,000.00 4,610,834.95 3,154,482.07 42,668,226.97 与资产相关专项资金
(4)为地方经济
发展做出贡献
63,000.00 255,600.00 55,200.00 67,920.00 195,480.00 与资产相关获得的政府非
货币性奖励
合计 741,978,095.47 317,774,621.00 58,096,191.35 60,150,662.12 941,505,863.00
其他流动负债说明：其他变动是重分类至一年内转入收益的政府补助。
注释36．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送公积金
期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
1．有限售条件
股份
(1)国家持股
(2)国有法人持
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
送公积金
期末余额发行新股 其他 小计
股 转股
股
(3)其他内资持
11,304,046.00 444,268,522.00 -827,064.00 44 3,441,458.00 454,745,504.00股
其中：
境内法人持股 10,139,966.00 272,212,500.00 -162,984.00 272,049,516.00 282,189,482.00境内自然人持
1,164,080.00 172,056,022.00 -664,080.00 171,391,942.00 172,556,022.00股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
11,304,046.00 444,268,522.00 -827,064.00 443,441,458.00 454,745,504.00份合计
2．无限售条件
流通股份
(1)人民币普通
1,587,341,454.00 827,064.00 827,064.00 1,588,168,518.00股
(2)境内上市的
外资股
(3)境外上市的
外资股
(4)其他
无限售条件流
1,587,341,454.00 827,064.00 827,064.00 1,588,168,518.00通股份合计
合计 1,598,645,500.00 444,268,522.00 444,268,522.00 2,042,914,022.00股本变动情况的其他说明：
公司2013年9月10日股东大会审议通过了非公开发行股票的相关议案，经中国证券
监督管理委员会“证监许可[2013]1638号”文批准,于2013年1月7日非公开发行人民币
普通股272,212,500股，非公开发行后的股本为1,870,858,000股。2013年1月7日大华会
计师事务所（特殊普通合伙）出具了“大华验字[2013]000006号”验资报告对本次增资进
行了审验。
公司2013年6月7日第七届董事会临时会议审议通过了《关于内蒙古伊利实业集团
股份有限公司股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权的行权相关事项的议案》,
激励对象于2013年6月14日行权 153,963,908股，由此公司增加股本 153,963,908股，
增加后的股本为2,024,821,908股。2013年6月14日大华会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了“大华验字[2013]000163号”验资报告对本次增资进行了审验。激励对象于 2013
年7月1日行权18,092,114股,增加后的股本为2,042,914,022股。2013年7月1日大华会
计师事务所（特殊普通合伙）出具了"大华验字[2013]000174号"验资报告对本次增资进行
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
了审验。
注释37．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 954,810,303.45 6,410,088,645.62 7,364,898,949.07（2）同一控制下企业合并的影响
小计 954,810,303.45 6,410,088,645.62 7,364,898,949.072.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
112,755,179.36 11,456,175.02 4,114,679.41 120,096,674.97权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
13,419,636.80 9,759,632.00 23,179,268.80动产生的利得或损失
（3）以权益结算的股份支付形成 737,997,050.08 737,997,050.08
（4）原制度转入
（5）其他 25,518,031.96 5,000,000.00 30,518,031.96小计 889,689,898.20 26,215,807.02 742,111,729.49 173,793,975.73合计 1,844,500,201.65 6,436,304,452.64 742,111,729.49 7,538,692,924.80资本公积的说明：
公司资本公积期末数比年初数增加 5,694,192,723.15元，增加比例308.71%。原因：主要是股本溢价增加6,410,088,645.62元，其中公司非公开发行后的股票，形成的“资本公积-股本溢价”4,727,808,166.26元，公司股票期权激励行权，形成的“资本公积-股本溢价” 1,682,280,479.36元。资本公积减少主要是由于股权激励对象行权后将原先计入到“其他资本公积”的股票期权费用转入“股本溢价”
注释38．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 524,608,007.17 231,095,211.74 755,703,218.91任意盈余公积 158,777,451.76 158,777,451.76储备基金
企业发展基金
其他
合计 683,385,458.93 231,095,211.74 914,480,670.67盈余公积说明：盈余公积本年增加是母公司按净利润的10%计提法定盈余公积。
注释39．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 3,208,979,718.59 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 3,208,979,718.59 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,187,239,562.47 —
减：提取法定盈余公积 231,095,211.74 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 523,840,240.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,641,283,829.32
注释40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 47,778,865,826.24 41,990,692,102.35其中：主营业务收入 47,454,311,329.04 41,736,123,996.88其他业务收入 324,554,497.20 254,568,105.47营业成本 34,082,758,122.46 29,504,949,211.77其中：主营业务成本 33,899,866,219.33 29,386,951,969.86其他业务成本 182,891,903.13 117,997,241.912．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）液体乳及乳制品制造业 46,871,147,353.57 33,382,546,072.81 41,049,481,406.73 28,810,274,789.64（2）混合饲料制造业 583,163,975.47 517,320,146.52 686,642,590.15 576,677,180.22合计 47,454,311,329.04 33,899,866,219.33 41,736,123,996.88 29,386,951,969.863．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳 37,116,089,051.72 27,432,034,970.14 32,270,730,892.65 23,188,338,695.50冷饮产品系列 4,242,815,171.00 2,852,087,230.51 4,294,349,387.46 2,908,648,467.17
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
奶粉及奶制品 5,512,243,130.85 3,098,423,872.16 4,484,401,126.62 2,713,287,626.97混合饲料 583,163,975.47 517,320,146.52 686,642,590.15 576,677,180.22合计 47,454,311,329.04 33,899,866,219.33 41,736,123,996.88 29,386,951,969.864．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 14,632,020,402.88 12,776,945,523.29
华南 13,298,024,695.20 11,629,425,555.64
其他 19,524,266,230.96 17,329,752,917.95
合计 47,454,311,329.04 33,899,866,219.33 41,736,123,996.88 29,386,951,969.865．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 403,329,727.56 0.84
第二名 240,796,964.28 0.50
第三名 216,500,346.23 0.45
第四名 187,144,487.23 0.39
第五名 169,800,494.24 0.36
合计 1,217,572,019.54 2.54
注释41．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,448,268.59 1,532,716.79 营业税应税收入
城市维护建设税 104,424,971.27 112,460,346.86 应缴流转税
教育费附加 83,799,067.19 92,056,715.85 应缴流转税
资源税
水利建设基金 35,252,812.34 34,890,292.88
其他 8,982,481.32 8,539,664.49
合计 233,907,600.71 249,479,736.87
注释42．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,494,624,702.95 1,077,541,148.50折旧修理费 85,106,568.48 66,880,458.30差旅费 176,980,299.98 168,191,056.32
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
物耗劳保费 36,716,408.46 34,068,261.25办公租赁费 257,555,436.32 273,034,308.91广告宣传费 3,917,285,066.58 3,731,879,839.67装卸运输费 2,494,031,492.46 2,352,426,344.09其他 83,772,751.67 73,691,410.59合计 8,546,072,726.90 7,777,712,827.63注释43．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,043,584,338.42 1,215,434,932.77折旧修理费 612,476,932.81 542,066,266.16差旅费 107,602,493.29 96,410,206.56物耗、劳保费 46,724,565.20 48,787,923.69办公租赁费 87,838,942.46 89,621,354.97咨询审计费 42,837,941.00 31,245,456.81无形资产摊销 22,878,550.35 16,815,572.43税费 139,033,842.35 116,404,568.29产品报废损失 366,113,408.73生物资产报废损失 54,197,373.89 25,230,653.91研发支出 56,196,689.34 40,302,420.18其他 178,459,334.37 221,252,964.64合计 2,391,831,003.48 2,809,685,729.14注释44．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 82,063,091.28 100,309,413.95减：利息收入 119,177,248.48 50,694,357.49汇兑损益 4,526,097.16 -4,167,540.77手续费 497,634.50 6,634,266.24现金折扣 -1,003,044.70 -2,925,451.05合计 -33,093,470.24 49,156,330.88注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,191,103.60 20,495,326.10
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,429,323.49 5,878,729.70处置长期股权投资产生的投资收益 461.13
持有交易性金融资产期间取得的投资收
益
持有至到期投资取得的投资收益期间取
得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投
160,000.00 150,000.00资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收
益
理财产品的投资收益 104,604,569.42
其他
合计 131,385,457.64 26,524,055.802．按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期发生额 上期发生额
减变动的原因
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 10,393,126.15 8,459,955.27分配股利增加
成都市商业银行股份有限公司 5,850,000.00 5,850,000.00
中信产业投资基金管理有限公司 4,178,697.05 5,066,596.17分配股利减少
中信产业投资基金（香港）管理有限公司 1,612,275.00 1,118,774.66分配股利增加
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业
157,005.40 本期分配股利
（有限合伙）
合计 22,191,103.60 20,495,326.10
3．按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增
被投资单位 本期发生额 上期发生额
减变动的原因
被投资方净利润减少，相泰安伊特乳业有限责任公司 425,589.54 429,722.10
应确认的损益减少
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责 被投资方净利润增加，相 713,136.33 -1,577,007.16
任公司
应确认的损益增加
呼和浩特市精锐管理咨询服务有限责任 被投资方净利润减少，相 -123,834.86 11,413.96
公司
应确认的损益减少
被投资方净利润增加，相呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 -173,306.27 -201,883.68
应确认的损益增加
新疆臻和亘泰股权投资有限公司 3,587,738.75 7,216,484.48本期出售
被投资方净利润减少，相合计 4,429,323.49 5,878,729.70
应确认的损益减少
4．投资收益的说明：
投资收益汇回无重大限制。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释46．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,598,055.10 -10,264,958.92存货跌价损失 1,569,757.26 10,373,100.71可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 3,524,809.75 10,465,686.70工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失 18,071,337.80
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 29,763,959.91 10,573,828.49注释47．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 8,255,475.81 9,518,153.35 8,255,475.81其中：处置固定资产利得 7,243,225.81 9,518,153.35 7,243,225.81处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 4,000.00
政府补助 397,104,020.70 433,351,552.51 397,104,020.70盘盈利得 1,573.54 71.36 1,573.54违约金赔偿款收入 18,621,524.87
20,619,108.82
18,621,524.87无法支付应付款转入 13,687,743.93 37,157,905.63 13,687,743.93其他 2,172,354.28 1,237,224.06 2,172,354.28合计 439,842,693.13 501,888,015.73 439,842,693.131.政府补助明细
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关1.收到的与资产相关的政府补助
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关（1）投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的基
45,687,012.56 27,812,794.62与资产相关
础设施配套资金
（2）投产后对新增基建项目政府给予的财政扶持资
7,743,143.84 4,171,849.36与资产相关
金
（3）奶牛标准化养殖小区基建专项资金 4,610,834.95 1,510,018.27
与资产相关
（4）为地方经济发展做出贡献获得的政府非货币性 与资产相关
55,200.00 31,053.48
奖励
2.收到的与收益相关的政府补助
（1）直接计入的税费补助 1,721,044.47 606,714.12与收益相关
（2）贷款利息补贴 976,500.00 2,055,461.60
与收益相关
（3）财政扶持资金 与收益相关
a、投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的扶持
315,040,679.76 371,058,197.51与收益相关
资金
b、为地方经济发展做出贡献获得的政府现金奖励 5,810,445.38 6,979,825.70
与收益相关
c、农业产业化、龙头企业扶持资金 2,867,500.00 5,281,950.00
与收益相关
d、科技项目、技术改造经费补助 1,711,550.00 1,078,365.29
与收益相关
e、节能环保专项补助 4,403,360.00 4,314,200.00
与收益相关
f、工业、信息化发展专项补助 850,000.00 3,500,000.00
与收益相关
g、见习、就业、稳岗、培训补贴 3,471,335.70 2,487,920.14
与收益相关
h、民族商品生产企业补贴 555,000.00
与收益相关
i、其他财政补贴 1,600,414.04 2,463,202.42
与收益相关
合计 397,104,020.70 433,351,552.51
注释48．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 22,658,866.86 7,957,610.60 22,658,866.86其中：固定资产处置损失 21,813,664.18 7,776,363.26 21,813,664.18无形资产处置损失 845,202.68 181,247.34 845,202.68债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,125,955.19 9,940,262.56 10,125,955.19其中：公益性捐赠支出
非常损失 479,036.60 162,078.32 479,036.60违约金赔偿款支出 2,158,944.72 3,322,717.36 2,158,944.72盘亏损失
罚款支出 706,133.41 1,411,433.46 706,133.41
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 2,347,697.98 7,990,645.10 2,347,697.98合计 38,476,634.76 30,784,747.40 38,476,634.76注释49．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 316,768,579.27 350,486,809.68递延所得税调整 -457,587,975.39 253,230.66合计 -140,819,396.12 350,740,040.34注释50．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每 稀释每基本每稀释每股股收益 股收益股收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.65 1.65 1.07 1.00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.14 1.14 0.83 0.772．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 3,187,239,562.47 1,717,206,343.77扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 897,497,651.02 388,466,734.55股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 2,289,741,911.45 1,328,739,609.22通股股东的净利润
期初股份总数 4 1,598,645,500.00 1,598,645,500.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 444,268,522.00
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 注1
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 1,932,693,959.83 1,598,645,500.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
13 1,932,693,959.83 1,598,645,500.00注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 1.65 1.07基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 1.14 0.83已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 119,943,343.83转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 1.65 1.00(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 1.14 0.77×(100%-17)]÷(12+19)
注1：2013年1月7日非公开发行人民币普通股272,212,500股。股权激励对象于2013年6月14日行权增加股本153,963,908股，于2013月7月1日行权增加股本18,092,114股。
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释51．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 20,579,793.77 2,403,008.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,722,288.00 360,451.20前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 18,857,505.77 2,042,556.802.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -11,661,543.93 178,089.20减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -11,661,543.93 178,089.205.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 7,195,961.84 2,220,646.00注释52．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 123,561,594.52政府补助（营业外收入） 337,286,784.88专项应付款 56,555,000.00递延收益 236,029,021.00保证金、押金
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额
华兴盛业往来款 60,000,000.00其他 27,722,915.86合计 841,155,316.262．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
差旅费 294,112,258.63办公、劳保费 86,691,116.49捐赠支出 10,125,955.19罚没支出 2,865,078.13银行手续费 7,425,097.67绿化保洁、消防安保费 62,399,313.12水电暖费 32,635,622.75咨询、审计费 42,837,941.00专项应付款 7,527,724.62其他 88,391,865.00合计 635,011,972.603．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
购买理财产品本金的收回 6,000,000,000.00合计 6,000,000,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
购买理财产品本金 8,900,000,000.00合计 8,900,000,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
保证金存款 306,572,219.39合计 306,572,219.396．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
购买子公司少数股东股权 72,844,867.32募集资金发行费用 1,739,568.53合计 74,584,435.85注释53．现金流量表补充资料
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2013年度
财务报表附注
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,201,196,795.15 1,736,021,721.36加：资产减值准备 29,763,959.91 10,573,828.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,099,926,364.61 880,050,280.09无形资产摊销 22,878,550.35 16,815,572.43长期待摊费用摊销 19,868,470.28 17,678,847.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
55,382,549.24 16,143,629.59（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,218,215.70 7,526,481.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,063,091.28 100,309,413.95投资损失（收益以“－”号填列） -131,385,457.64 -26,524,055.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -457,587,975.39 253,230.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -683,169,509.27 316,924,703.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,142,195.51 180,196,179.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,218,451,166.23 -847,427,559.63其他
经营活动产生的现金流量净额 5,474,748,415.96 2,408,542,273.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,140,457,054.05 1,689,923,467.68减：现金的期初余额 1,689,923,467.68 3,243,457,834.52加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,450,533,586.37 -1,553,534,366.842．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 3,274,694.72
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,274,694.72
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 395,277.84
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,879,416.88
4.取得子公司的净资产 -7,403,915.53
流动资产 452,233.49
非流动资产 5,282,667.29
流动负债 13,138,816.31
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,140,457,054.05 1,689,923,467.68其中：库存现金 83,097.68 97,299.43可随时用于支付的银行存款 8,016,677,002.38 1,576,769,176.78可随时用于支付的其他货币资金 123,696,953.99 113,056,991.47可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,140,457,054.05 1,689,923,467.68六、资产证券化业务的会计处理
报告期公司无资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
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财务报表附注
(二)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释10-对合营企业投资和联营企业投资
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交
本期发生额 上期发生额
易定价
关联方
关联交易内
方式及
占同类 占同类容
决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)泰安伊特乳业有限责任公司 购买商品 市场价 11,988.73 0.44 17,567.80 0.74石河子开发区绿洲牧业奶牛养
采购原材料 市场价 1,353.44 0.04 1,096.76 0.04殖有限责任公司
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类 占同类及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)泰安伊特乳业有限责任公司 销售商品 市场价 344.91 0.06 1,300.52 0.134．报告期公司无关联托管情况。
5．报告期公司无关联承包情况。
6．报告期公司无关联租赁情况。
7．报告期公司无关联担保情况。
8．报告期公司无关联方资金拆借。
9．报告期公司无关联方资产转让、债务重组情况。
10．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰安伊特乳业有限责任
0.12 0.01 33.50 2.68公司
合计 0.12 0.01 33.50 2.68（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有
121.34 106.52限责任公司
泰安伊特乳业有限责任公司 2,700.28 3,172.04合计 2,821.62 3,278.56八、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司于2006年12月28日召开了2006年第二次临时股东大会，大会审议并通过了《关于中国证监会表示无异议后的〈内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉（以下简称“期权计划”）的议案》。
期权计划的主要内容：
(1)公司授予激励对象 5,000万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起 8年内的可行权日以可行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利；
(2)股票期权的行权价为13.33元/股；
(3)有效期为自股票期权授权日起的8年内；
(4)授权日由董事会在期权计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、公司股东大会特别决议批准后确定；
(5)可行权日：自股票期权授权日一年后可以开始行权；
(6)行权条件：
a、激励对象上一年度绩效考核合格；
b、首期行权时，公司上一年度扣除非经常性损益后的净利润增长率不低于17%且上一年度主营业务收入增长率不低于20%；
c、首期以后行权时，公司上一年度主营业务收入与 2005年相比的复合增长率不低于15%；
(7)行权安排：自股票期权激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以在可行权日行权。
激励对象应分期行权。激励对象首期行权不得超过获授股票期权的25%，剩余获授股票期权，激励对象可以在首期行权的一年后、股票期权的有效期内自主行权。
公司于2007年5月21日召开了2006年年度股东大会，大会审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于确定股权分置方案及股票期权激励计划中的业绩考核指标计算口径的议案》，对期权计划中的业绩考核指标进行了明确，具体内容如下：
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2013年度
财务报表附注
a、“净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润表中的"净利润"加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实际增长率。
b、“扣除非经常性损益后的净利润增长率”为公司经审计的当年利润表中的“净利润”基础上调整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数与上一年利润表中的“净利润”基础上调整后的“扣除非经常性损益后的净利润”加上股票期权会计处理本身对净利润的影响数相比的实际增长率。
2007年6月26日公司2006年度利润分配后股票期权行权价格调整为13.23元/股；
2007年11月20日“伊利CWB1”认股权证行权后，公司股票期权数量调整为64,479,843份，行权价格调整为12.05元/股；2008年以资本公积转增股本后，公司的股票期权数量调整为 77,298,436份，行权价格调整为10.04元/股；2011年以资本公积转增股本后，公司的股票期权数量调整为154,596,872份，行权价格调整为5.02元/股；2012年4月12日公司2011年度利润分配后期权行权价格调整为4.77元/股；2013年完成非公开发行股份后剩余股票期权数量调整为180,921,158份，行权价格调整为6.77元/股，2013年5月31日公司2012年度利润分配后期权行权价格调整为6.49元/股。
公司于2007年9月10日召开了第五届董事会临时会议，审议并通过了《关于确定内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划授权日的议案》。“公司董事会根据公司股东大会的授权，确定内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划的授权日为 2006年12月28日”。
（二）以权益结算的股份支付情况
公司根据《北京博星投资顾问有限公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股权激励期权公允价值的测算报告》，权益工具公允价值为738,950,000.00元，其中期权数量为5,000万份股票期权，每份期权的理论价格为 14.779元。因以权益结算的股份支付而确认的费用已于2006年追溯确认了5,061,301.37元，2007年确认了459,819,229.45元，2008年确认了274,069,469.18元，三年已确认完毕。
公司2013年6月7日召开了第七届董事会临时会议，审议并通过了《关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权的行权相关事项的议案》。激励对象行权符合股票期权激励计划首期行权后剩余获授股票期权的行权条件，首期行权后剩余股票期权的数量为180,921,158份，取消的股票期权的数量为8,865,136份，剩余获授股票期权的数量为172,056,022份,公司拟采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权,发行股票总额172,056,022股,行权价格6.49元,涉及行权人数32人。2013年6月14日行权153,963,908股，涉及行权人数 31人，2013年7月1日行权18,092,114股，涉及行权人
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财务报表附注
数1人，至此，剩余获授股票期权数量172,056,022份全部行权完毕。
九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
1、因业务发展需要，公司为全资子公司香港金港商贸控股有限公司在澳大利亚和新西兰银行集团新加坡分行的1.15亿美元项目贷款提供为期36个月的全额不可撤消的连带责任担保，贷款将注入公司控股子公司的控股子公司新西兰大洋洲乳业有限公司，用于生产线建设投资。2014年 1月份，香港金港商贸控股有限公司向澳大利亚和新西兰银行集团新加坡分行取得借款1.15亿美元。截至2014年4月28日公司及控股子公司对外担保总额1.15亿美元。
2、公司于2014年1月份获得了《中国银监会关于伊利财务有限公司开业的批复》（银监复〔2014〕5号），批准伊利财务有限公司（以下简称“财务公司”）开业等事宜，财务公司为本公司的全资子公司，注册资本10亿元人民币。财务公司并于2014年1月份获得中国银行业监督管理委员会内蒙古监管局颁发的《中华人民共和国金融许可证》及内蒙古自治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
3、资产负债表日后利润分配情况说明：
公司（母公司）2013年度实现净利润 2,310,952,117.42元，加年初未分配利润2,088,550,159.13元，提取法定盈余公积231,095,211.74元后，减去本年向股东分配2012年的利润523,840,240.00，可供股东分配的利润为3,644,566,824.81元。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，以及《关于修订公司非公开发行A股股票方案》中的约定：“本次非公开发行股票前的公司滚存利润由发行后的新老股东共享”，因此公司以年末总股本2,042,914,022.00股为基数，本年度公司拟定向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税），派发现金红利总额1,634,331,217.60元，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
4、公司2013年12月31日在兴业银行呼和浩特分行存入结构性存款1,800,000,000元，
该存款已于2014年3月14日到期收回本息。
5、公司拟出资3亿元人民币设立融资性担保公司，公司持有其100%股权，已于2014
年4月21日经公司第七届董事会临时会议和第七届监事会临时会议审议通过。
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2013年度
财务报表附注
（二）其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项说明
（一）期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
公司期末发行在外的、可转换为股份的金融工具详见本附注八、股份支付。
（二）以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价计入权益的累计本期计提的
项目 期初余额 期末余额
值变动损益公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 16,719,808.00 20,579,793.77 32,277,142.57 347,855,799.72金融资产小计 16,719,808.00 20,579,793.77 32,277,142.57 347,855,799.72投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 16,719,808.00 20,579,793.77 32,277,142.57 347,855,799.72金融负债
（三）外币金融资产和外币金融负债
单位：人民币元
本期公允价值计入权益的累计本期计提的
项目 期初余额 期末余额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产 9,097,873.77 9,097,873.77 319,654,071.725.持有至到期投资
金融资产小计 9,097,873.77 9,097,873.77 319,654,071.72金融负债
（四）其他需要披露的重要事项
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财务报表附注
抵押借款:
公司全资子公司天津伊利康业冷冻食品有限公司，于2013年8月16日以房产（房产证编号:津字第112010901720）抵押给中国农业银行股份有限公司天津津南支行，借入短期借款1,900万元，借款期限为2013年8月16日至2014年8月15日，借款利率为3.12%。
其他事项：
截止本报告期末，公司股东呼和浩特投资有限责任公司，将其持有的本公司 6410万股股份质押给新时代信托股份有限公司、2,000万股股份质押给陆家嘴国际信托有限公司、5,841.8万股股份质押给五矿国际信托有限公司、2,000万股股份质押给万联证券有限责任公司。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份16,251.80万股，占公司总股份的7.96%。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
77,117,017.66 20.74 77,117,017.66 100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
组合4 292,058,429.00 78.54 23,364,674.32 8.00组合小计 292,058,429.00 78.54 23,364,674.32 8.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
2,666,697.38 0.72 2,666,697.38 100.00应收账款
合计 371,842,144.04 100.00 103,148,389.36
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
71,262,397.36 22.92 71,262,397.36 100.00账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）（%）
组合4 239,546,945.46 77.06 19,163,755.64 8.00组合小计 239,546,945.46 77.06 19,163,755.64 8.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
70,752.92 0.02 70,752.92 100.00应收账款
合计 310,880,095.74 100.00 90,496,905.92
应收账款种类的说明：
(1)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额计提比例（%） 坏账准备组合4 292,058,429.00 8.00 23,364,674.32合计 292,058,429.00 8.00 23,364,674.322．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提理由
（%）
子公司净资产出现负数且经营环境变第一名 62,518,729.91 62,518,729.91 100.00
化，收回的可能性较小。
子公司净资产出现负数且经营环境变第二名 14,598,287.75 14,598,287.75 100.00
化，收回的可能性较小。
货款 2,666,697.38 2,666,697.38 100.00预计收回可能性小
合计 79,783,715.04 79,783,715.04
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
第一名 子公司 62,518,729.91 3年以上 16.81第二名 非关联方 28,410,784.36 1年以内 7.64第三名 非关联方 27,551,653.52 1年以内 7.41第四名 非关联方 19,791,088.14 1年以内 5.32第五名 非关联方 17,875,068.41 1年以内 4.816．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)应收子公司款项 子公司 77,117,017.66 20.74
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 77,117,017.66 20.747．报告期公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移情况。
8．报告期公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
9．报告期末应收账款中外币余额。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1|||||
|组合3|21,698,666.67|29.40|21,698,666.67|100.00|
|组合4|35,498,365.82|48.10|2,839,869.29|8.00|
|组合小计|57,197,032.49|77.50|24,538,535.96|42.90|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||16,607,874.20|22.50|16,607,874.20|100.00|
|的其他应收款|||||
|合计|73,804,906.69|100.00|41,146,410.16||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||
|他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1|||||
|组合3|22,740,338.83|17.07|22,740,338.83|100.00|
|组合4|93,842,538.26|70.46|7,507,403.08|8.00|
|组合小计|116,582,877.09|87.53|30,247,741.91|16.74|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||
||16,602,257.01|12.47|16,602,257.01|100.00|
|的其他应收款|||||
|合计|133,185,134.10|100.00|46,849,998.92||

内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面金额 计提比例（%） 坏账准备
组合1
组合3 21,698,666.67 100.00 21,698,666.67组合4 35,498,365.82 8.00 2,839,869.29合计 57,197,032.49 24,538,535.962．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款项性质 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
第一名 3,043,496.00 3,043,496.00 100.00 预计收回可能性小第二名 2,232,400.00 2,232,400.00 100.00 预计收回可能性小第三名 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计收回可能性小第四名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计收回可能性小第五名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计收回可能性小往来款 7,331,978.20 7,331,978.20 100.00 预计收回可能性小合计 16,607,874.20 16,607,874.20
3．本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
往来款 奶户借款 556,608.15 无法收回 否
合计 556,608.15
4．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)第一名 非关联方 14,999,999.991年以内 20.32第二名 非关联方 3,043,496.002-3年 4.12第三名 非关联方 2,232,400.001-2年 3.02第四名 非关联方 2,000,000.001-2年 2.71第五名 非关联方 1,680,538.471年以内 2.286．报告期末公司无其他应收关联方款项。
7．报告期公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移情况。
8．报告期公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 （减少以“-”号 期末账面余额填列）
泰安伊特乳业有限责
权益法 4,500,000.00 6,126,436.29 -440,769.28 5,685,667.01任公司
新疆臻和亘泰股权投
权益法 100,000,000.00 107,209,298.87 -107,209,298.87
资有限公司
权益法小计 104,500,000.00 113,335,735.16 -107,650,068.15 5,685,667.01浙江伊利乳业有限公
成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00司
上海伊利冷冻食品有
成本法 880,000.00 880,000.00 880,000.00限公司
天津伊利康业冷冻食
成本法 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00品有限公司
吉林市伊利食品有限
成本法 5,966,638.99 5,966,638.99 5,966,638.99责任公司
内蒙古领鲜食品有限
成本法 5,317,116.52 5,317,116.52 5,317,116.52责任公司
内蒙古蒙德欣食品有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00限责任公司
陕西伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
宁夏伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
张北伊利乳业有限责
成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00任公司
滦县伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
肇东市伊利乳品有限
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00公司
林甸伊利乳业有限责
成本法 40,484,678.30 40,484,678.30 40,484,678.30任公司
安达伊利乳业有限责
成本法 30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00任公司
阜新伊利乳品有限责
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00任公司
阜新伊利乳业有限责
成本法 46,038,596.00 46,038,596.00 46,038,596.00任公司
定州伊利乳业有限责
成本法 155,335,036.44 155,335,036.44 155,335,036.44任公司
廊坊伊利乳品有限公
成本法 33,748,000.00 33,748,000.00 33,748,000.00司
赤峰伊利乳业有限责
成本法 31,993,214.15 31,993,214.15 31,993,214.15任公司
齐齐哈尔伊利乳业有
成本法 24,525,247.18 24,525,247.18 24,525,247.18限责任公司
朔州伊利乳业有限责
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00任公司
西安伊利泰普克饮品 成本法 133,003,100.00 133,003,100.00 133,003,100.00
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 （减少以“-”号 期末账面余额填列）
有限公司
包头伊利乳业有限责
成本法 126,878,802.93 126,878,802.93 126,878,802.93任公司
内蒙古金川伊利乳业
成本法 160,368,832.01 160,368,832.01 160,368,832.01有限责任公司
锡林浩特伊利乳品有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00限责任公司
兰州伊利乳业有限责
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00任公司
巴彦淖尔伊利乳业有
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00限责任公司
大庆市伊利乳业有限
成本法 5,981,331.39 5,981,331.39 5,981,331.39责任公司
杜尔伯特伊利乳业有
成本法 208,397,331.92 208,397,331.92 208,397,331.92限责任公司
天津伊利乳业有限责
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00任公司
扎兰屯伊利乳业有限
成本法 11,230,232.00 11,230,232.00 11,230,232.00责任公司
内蒙古伊利福贝尔乳
成本法 11,361,345.46 11,361,345.46 11,361,345.46品有限公司
内蒙古青山乳业有限
成本法 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17责任公司
内蒙古伊利奶食品有
成本法 1,861,329.21 1,861,329.21 1,861,329.21限责任公司
石河子伊利乳业有限
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00责任公司
多伦县伊利乳业有限
成本法 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00责任公司
内蒙古金海伊利乳业
成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00有限责任公司
杜尔伯特金山乳品有
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00限责任公司
黑龙江伊利乳业有限
成本法 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00责任公司
伊利苏州乳业有限责
成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00任公司
天津伊利乳品有限责
成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00任公司
内蒙古牧泉元兴饲料
成本法 2,606,000.00 2,606,000.00 2,606,000.00有限责任公司
呼和浩特市伊利奶业
成本法 10,920,100.00 10,920,100.00 10,920,100.00发展有限公司
内蒙古伊利畜牧发展
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00有限责任公司
肇东市伊利乳业有限
成本法 130,517,827.26 130,517,827.26 130,517,827.26责任公司
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 （减少以“-”号 期末账面余额填列）
辽宁伊利乳业有限责
成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00任公司
济南伊利乳业有限责
成本法 189,999,805.07 189,999,805.07 189,999,805.07任公司
河南伊利乳业有限公
成本法 130,550,000.00 130,550,000.00 130,550,000.00司
合肥伊利乳业有限责
成本法 265,943,098.69 265,943,098.69 265,943,098.69任公司
湖北黄冈伊利乳业有
成本法 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00限责任公司
成都伊利乳业有限责
成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00任公司
乌鲁木齐伊利食品有
成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00限责任公司
佛山伊利乳业有限责
成本法 159,916,647.37 159,916,647.37 159,916,647.37任公司
内蒙古金山乳业有限
成本法 99,836,982.24 99,836,982.24 99,836,982.24责任公司
潍坊伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
内蒙古盛泰投资有限
成本法 360,000,000.00 160,000,000.00 200,000,000.00 360,000,000.00公司
内蒙古伊利企业发展
成本法 6,114,929.41 6,114,929.41 6,114,929.41有限责任公司
伊利国际发展有限公
成本法 683,743,409.54 28,024,872.70 655,718,536.84 683,743,409.54司
香港金港商贸控股有
成本法 205,435,856.00 8,454,656.00 196,981,200.00 205,435,856.00限公司
广东伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
咸阳伊利乳业有限责
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00任公司
南京伊利乳业有限责
成本法 156,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00任公司
济源伊利乳业有限责
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00任公司
广西伊利冷冻食品有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00限公司
内蒙古金德瑞贸易有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00限责任公司
云南伊利乳业有限责
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00任公司
上海睿帆通晓广告传
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00媒有限公司
梅州伊利冷冻食品有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00限责任公司
长春伊利冷冻食品有
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00限责任公司
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 （减少以“-”号 期末账面余额填列）
龙游伊利乳业有限责
成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00任公司
晋中伊利乳业有限责
成本法 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00任公司
内蒙古乳业技术研究
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00院有限责任公司
呼市驻海口办事处 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00呼市商城房地产 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00中信产业投资基金管
成本法 121,500,000.00 121,500,000.00 121,500,000.00理有限公司
内蒙古伊生生物科技
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00有限公司
内蒙古大宗畜产品交
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00易所有限公司
国际纸业（呼和浩特）
成本法 10,418,992.39 10,418,992.39 10,418,992.39包装有限公司
绵阳科技城产业投资
成本法 183,204,292.58 200,967,427.56 -17,763,134.98 183,204,292.58基金（有限合伙）
成本法小计 6,691,262,981.22 5,301,326,379.36 1,389,936,601.86 6,691,262,981.22合计 6,795,762,981.22 5,414,662,114.52 1,282,286,533.71 6,696,948,648.23续：
持股比 表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%）例（%） 值准备金额
泰安伊特乳业有限责任公司 30.00 30.00 866,358.82新疆臻和亘泰股权投资有限公司 6,488,498.75权益法小计 7,354,857.57浙江伊利乳业有限公司 100.00 100.00
上海伊利冷冻食品有限公司 89.80 89.80
天津伊利康业冷冻食品有限公司 55.00 55.00
吉林市伊利食品有限责任公司 100.00 100.00 1,048,859.27内蒙古领鲜食品有限责任公司 100.00 100.00
内蒙古蒙德欣食品有限责任公司 100.00 100.00
陕西伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
宁夏伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
张北伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
滦县伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 100,303,294.18肇东市伊利乳品有限公司 55.00 55.00
林甸伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 4,079,995.87安达伊利乳业有限责任公司 55.00 55.00
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比 表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%）例（%） 值准备金额
阜新伊利乳品有限责任公司 100.00 100.00
阜新伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 26,019,871.42定州伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 66,234,778.83廊坊伊利乳品有限公司 75.00 75.00 11,061,238.54赤峰伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 10,688,152.60齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,928,430.51朔州伊利乳业有限责任公司 60.00 60.00
西安伊利泰普克饮品有限公司 100.00 100.00 14,504,609.68包头伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 39,437,941.67内蒙古金川伊利乳业有限责任公
100.00 100.00 38,129,537.66司
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 100.00 100.00 18,339,251.24兰州伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 7,886,730.42大庆市伊利乳业有限责任公司 74.81 74.81 5,981,331.39
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 89.38 89.38
天津伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
扎兰屯伊利乳业有限责任公司 57.48 57.48
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 74.51 74.51
内蒙古青山乳业有限责任公司 100.00 100.00 10,584,208.17
内蒙古伊利奶食品有限责任公司 100.00 100.00 3,928,978.54石河子伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 10,723,904.68多伦县伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 2,461,848.71内蒙古金海伊利乳业有限责任公
100.00 100.00
司
杜尔伯特金山乳品有限责任公司 100.00 100.00 11,462,618.64黑龙江伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
伊利苏州乳业有限责任公司 100.00 100.00
天津伊利乳品有限责任公司 95.00 95.00
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公
64.5 64.5
司
呼和浩特市伊利奶业发展有限公
100.00 100.00
司
内蒙古伊利畜牧发展有限责任公
100.00 100.00
司
肇东市伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 36,001,753.05辽宁伊利乳业有限责任公司 70.00 70.00
济南伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 78,703,277.65
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比 表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%）例（%） 值准备金额
河南伊利乳业有限公司 100.00 100.00
合肥伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 57,743,102.29湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
成都伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 100.00 100.00
佛山伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00 15,881,208.71内蒙古金山乳业有限责任公司 100.00 100.00
潍坊伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
内蒙古盛泰投资有限公司 100.00 100.00
内蒙古伊利企业发展有限责任公
100.00 100.00
司
伊利国际发展有限公司 100.00 100.00
香港金港商贸控股有限公司 100.00 100.00
广东伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
咸阳伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
南京伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
济源伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
广西伊利冷冻食品有限公司 100.00 100.00
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 100.00 100.00
云南伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
上海睿帆通晓广告传媒有限公司 100.00 100.00
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 100.00 100.00
长春伊利冷冻食品有限责任公司 100.00 100.00
龙游伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
晋中伊利乳业有限责任公司 100.00 100.00
内蒙古乳业技术研究院有限责任
100.00 100.00
公司
呼市驻海口办事处 50,000.00
呼市商城房地产 1.37 1.37 300,000.00
中信产业投资基金管理有限公司 5.00 5.00 4,178,697.05内蒙古伊生生物科技有限公司 10.00 10.00
内蒙古大宗畜产品交易所有限公
5.00 5.00
司
国际纸业（呼和浩特）包装有限
18.64 18.64
公司
绵阳科技城产业投资基金（有限
2.22 2.22 10,393,126.15合伙）
成本法小计 16,915,539.56 585,141,207.36
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比 表决权比 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%）例（%） 值准备金额
合计 16,915,539.56 592,496,064.93注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 48,195,439,762.88 43,153,017,274.91其中：主营业务收入 46,857,739,061.70 40,696,423,569.16其他业务收入 1,337,700,701.18 2,456,593,705.75营业成本 41,021,988,675.66 36,245,414,856.45其中：主营业务成本 39,747,674,760.69 33,892,023,748.48其他业务成本 1,274,313,914.97 2,353,391,107.972．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．工业
（1）液体乳及乳制品制造业 46,857,739,061.70 39,747,674,760.69 40,696,423,569.16 33,892,023,748.48（2）混合饲料制造业
合计 46,857,739,061.70 39,747,674,760.69 40,696,423,569.16 33,892,023,748.483．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液体乳 37,047,246,102.00 32,214,426,570.29 31,983,164,907.07 27,161,838,217.69冷饮产品系列 4,294,713,727.55 3,525,586,316.42 4,215,463,353.83 3,502,769,520.50奶粉及奶制品 5,515,779,232.15 4,007,661,873.98 4,497,795,308.26 3,227,416,010.29混合饲料
合计 46,857,739,061.70 39,747,674,760.69 40,696,423,569.16 33,892,023,748.484．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 403,329,727.56 0.84第二名 240,796,964.28 0.50第三名 216,500,346.23 0.45第四名 187,144,487.23 0.39第五名 169,800,494.24 0.35
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
合计 1,217,572,019.54 2.53注释5．投资收益
1．投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 585,141,207.36 653,145,407.99权益法核算的长期股权投资收益 4,013,328.29 7,646,206.58处置长期股权投资产生的投资收益 461.13 14,602,670.46持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 160,000.00 150,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品的投资收益 104,604,569.42
其他
合计 693,919,566.20 675,544,285.032．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因滦县伊利乳业有限责任公司 100,303,294.18 本期分配股利
济南伊利乳业有限责任公司 78,703,277.65 83,819,846.33 本期分配股利减少
定州伊利乳业有限责任公司 66,234,778.83 119,920,657.39 本期分配股利减少
合肥伊利乳业有限责任公司 57,743,102.29 45,653,575.04 本期分配股利增加
包头伊利乳业有限责任公司 39,437,941.67 12,646,894.63 本期分配股利增加
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
泰安伊特乳业有限责任公 被投资方净利润减少，相应确认的投资 425,589.54 429,722.10
司
收益减少
新疆臻和亘泰股权投资有 被投资方净利润减少，相应确认的投资 3,587,738.75 7,216,484.48
限公司
收益减少
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,310,952,117.42 1,513,703,437.99加：资产减值准备 8,137,986.97 36,673,663.80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,976,816.26 110,492,387.26无形资产摊销 5,425,071.23 5,342,768.64长期待摊费用摊销 11,946,050.76 6,612,701.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-403,313.79 -7,764,457.98“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,177,932.44 3,060,697.93公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 74,762,318.65 75,477,715.64投资损失（收益以“－”号填列） -693,919,566.20 -675,544,285.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -415,355,626.75 16,202,716.33递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -166,831,532.05 530,085,400.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -320,448,748.76 -2,181,912,489.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,507,526,078.36 2,908,510.32其他
经营活动产生的现金流量净额 3,438,945,584.54 -564,661,233.112.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,624,423,238.04 1,353,832,606.87减：现金的期初余额 1,353,832,606.87 2,613,966,501.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,270,590,631.17 -1,260,133,894.35十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,403,391.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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2013年度
财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
397,104,020.70
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 104,604,569.42
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 492,464.01
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,665,428.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 565,567,139.34
所得税影响额 -85,636,318.69
少数股东权益影响额（税后） 17,622.58
合计 986,411,535.03
对非经常性损益项目的其他说明
项目 涉及金额 原因
其他符合非经常性损益定义的损 公司2013年股权激励行权对当期所得 565,567,139.34
益项目 税的影响
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
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财务报表附注
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.15 1.65 1.65扣除非经常性损益后归属于公司普通股
15.99 1.14 1.14股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
（金额单位：万元）期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要是本期非公开发行股份、股权激励对象货币资金 817,334.64 200,419.65 307.81行权，经营活动净现金流入增加以及借款增加所致
本期部分经销商增加使用银行承兑汇票结算应收票据 18,193.90 13,095.00 38.94
产品款所致
应收利息 41.85 480.28 -91.29主要是信用证定期存款到期，收回利息所致存货 368,290.28 299,464.04 22.98主要是原材料储备增加所致
主要是本期末未到期的结构性存款、本期预其他流动资产 363,513.67 64,786.63 461.09
缴企业所得税和增值税较上期增加所致
主要是本期认购中国辉山乳业控股有限公司可供出售金融资产 34,785.58 1,671.98 1,980.50
股份所致。
固定资产 1,040,399.03 890,033.77 16.89主要是部分新建项目本期投产运行所致
工程物资 925.46 698.12 32.56主要本期是购入的专用设备增加所致
本期购买Oceania DairyLimited所支付的对价大商誉 1,067.86 0全增长
于被合并方购买日净资产公允价值
长期待摊费用 8,858.50 6,527.35 35.71本期租入的固定资产改良支出增加所致
主要是本期股权激励对象行权导致产生可抵递延所得税资产 82,547.94 36,789.14 124.38
扣亏损，由此计提递延所得税资产所致
其他非流动资产 49,167.80 27,166.59 80.99主要是预付工程款、设备款增加所致
为了满足短期流动资金周转需要，本期分期短期借款 408,600.00 257,779.35 58.51
付息到期还本的贷款增加所致
主要是本期采购部分材料使用银行承兑汇票应付票据 16,475.00 全增长
结算所致
应付账款 519,200.57 436,120.09 19.05主要是本期采购材料增加所致
预收款项 334,715.37 259,881.73 28.8主要春节经销商备货，提前支付货款所致
主要是本期末未交的企业所得税、增值税以应交税费 38,120.38 27,820.51 37.02
及城市维护建设税、教育费附加增加所致
主要是分期付息到期还本的贷款增加导致应应付利息 302.94 223.06 35.81
付利息增加所致。
其他流动负债 6,015.07 全增长将于一年内转入收益的政府补助增加所致
长期借款 28.9 462.9 -93.76主要是归还长期借款所致
主要是本期收到具有投资补助性质的项目科专项应付款 10,172.44 6,354.54 60.08
研资金所致。
列入可供出售金融资产核算的金宇集团、四递延所得税负债 409.05 236.82 72.73
海股份本期公允价值变动导致计提的递延所
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
得税负债增加
主要是本期非公开发行股份、股权激励行权股本 204,291.40 159,864.55 27.79
所致
主要是本期非公开发行股份、股权激励对象资本公积 753,869.29 184,450.02 308.71
行权形成股本溢价所致
盈余公积 91,448.07 68,338.55 33.82主要是本期盈利提取法定公积所致
主要是销量增长、产品结构调整以及部分产营业收入 4,777,886.58 4,199,069.21 13.78
品价格调整所致
销量增长、原料奶、进口奶粉等原材料价格营业成本 3,408,275.81 2,950,494.92 15.52
上涨以及产品结构调整所致
销售费用 854,607.27 777,771.28 9.88主要是销量增长，营销费用增加所致
主要是货币资金增加导致银行存款利息收入财务费用 -3,309.35 4,915.63 -167.32
增加所致
主要是本期对将要报废的泌乳牛、青年牛计资产减值损失 2,976.40 1,057.38 181.49
提生产性生物资产减值准备所致
投资收益 13,138.55 2,652.41 395.34主要是本期取得理财产品的投资收益所致
主要是本期股权激励对象行权导致产生可抵所得税费用 -14,081.94 35,074.00 -140.15扣亏损，由此计提的递延所得税资产增加、所得税费用减少
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月28日批准报出。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（公章）
二〇一四年四月二十八日