中原大地传媒股份有限公司
2016年半年度财务报告
(未经审计)
1、合并资产负债表
编制单位：中原大地传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|3,685,284,633.84|3,721,925,078.33|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|45,784,220.75|75,601,426.68|
|应收账款|1,020,283,628.38|830,653,829.83|
|预付款项|278,321,073.16|135,735,601.39|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|22,215,537.44|15,163,254.17|
|应收股利|||
|其他应收款|152,202,167.55|102,932,195.85|
|买入返售金融资产|||
|存货|781,243,975.54|775,922,007.50|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|444,094,959.16|425,453,068.78|
|流动资产合计|6,429,430,195.82|6,083,386,462.53|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|3,335,026.00|3,579,335.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|469,226.41|469,226.41|
|投资性房地产|492,412,291.40|512,143,208.18|
|固定资产|1,162,453,076.40|1,178,719,878.16|
|在建工程|520,522,043.10|447,183,703.54|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|984,287,643.63|993,046,853.65|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|20,209,494.01|13,548,641.81|
|递延所得税资产|11,730,350.06|10,683,473.27|
|其他非流动资产|42,764,234.74|55,894,953.19|
|非流动资产合计|3,238,183,385.75|3,215,269,273.21|
|资产总计|9,667,613,581.57|9,298,655,735.74|
|流动负债：|||
|短期借款|10,000,000.00|10,000,000.00|
|向中央银行借款|||

||||
|-|-|-|
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|260,719,572.06|227,864,578.64|
|应付账款|1,646,258,317.97|1,504,589,533.39|
|预收款项|292,892,145.67|265,706,046.59|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|129,860,425.32|170,120,257.80|
|应交税费|24,845,459.97|32,084,245.85|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|363,724,917.71|312,763,042.20|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,728,300,838.70|2,523,127,704.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款||3,365,791.46|
|长期应付职工薪酬|558,954,238.95|565,390,761.97|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|75,155,804.75|77,050,628.93|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|634,110,043.70|645,807,182.36|
|负债合计|3,362,410,882.40|3,168,934,886.83|
|所有者权益：|||
|股本|1,023,203,749.00|787,079,807.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,750,640,151.61|2,986,764,093.61|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-36,140,000.00|-36,140,000.00|
|专项储备|||
|盈余公积|155,118,997.21|155,118,997.21|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2,383,367,667.04|2,208,279,210.03|
|归属于母公司所有者权益合计|6,276,190,564.86|6,101,102,107.85|
|少数股东权益|29,012,134.31|28,618,741.06|

||||
|-|-|-|
|所有者权益合计|6,305,202,699.17|6,129,720,848.91|
|负债和所有者权益总计|9,667,613,581.57|9,298,655,735.74|

法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,238,888,623.90|2,237,893,842.03|
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|588,833.08||
|预付款项|33,273.00|336,700.00|
|应收利息|16,542,787.44|7,310,513.17|
|应收股利|10,306,498.22|8,930,945.93|
|其他应收款|442,982,153.25|256,171,181.06|
|存货|1,156,077.76|1,397,930.76|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|417,548,715.29|511,694,037.39|
|流动资产合计|3,128,046,961.94|3,023,735,150.34|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,016,321,846.33|4,016,321,846.33|
|投资性房地产|125,386,050.68|128,128,341.08|
|固定资产|3,848,006.82|4,308,357.17|
|在建工程|120,101,296.72|109,423,257.85|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|4,227,023.41|3,911,212.67|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,269,884,223.96|4,262,093,015.10|
|资产总计|7,397,931,185.90|7,285,828,165.44|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||

||||
|-|-|-|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|6,933,636.37|6,826,390.93|
|应交税费|236,789.86|246,803.31|
|应付利息|404,822.37|432,658.80|
|应付股利|||
|其他应付款|2,149,395,577.11|2,123,846,937.09|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,156,970,825.71|2,131,352,790.13|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,839,325.81|10,839,325.81|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|10,839,325.81|10,839,325.81|
|负债合计|2,167,810,151.52|2,142,192,115.94|
|所有者权益：|||
|股本|1,023,203,749.00|787,079,807.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|3,783,345,573.20|4,019,469,515.20|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|74,485,216.50|74,485,216.50|
|未分配利润|349,086,495.68|262,601,510.80|
|所有者权益合计|5,230,121,034.38|5,143,636,049.50|
|负债和所有者权益总计|7,397,931,185.90|7,285,828,165.44|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,348,986,733.90|3,252,825,453.39|
|其中：营业收入|3,348,986,733.90|3,252,825,453.39|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,058,761,479.87|2,949,634,624.53|
|其中：营业成本|2,349,038,116.20|2,290,815,605.32|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||

||||
|-|-|-|
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|16,277,626.43|17,880,509.36|
|销售费用|325,516,012.61|288,673,186.94|
|管理费用|365,926,626.53|334,061,665.92|
|财务费用|-24,628,543.41|-21,979,359.91|
|资产减值损失|26,631,641.51|40,183,016.90|
|加：公允价值变动收益（损失|||
|以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||3,876,238.95|3,168,219.18|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||294,101,492.98|306,359,048.04|
|列）|||
|加：营业外收入|35,898,752.25|26,239,466.56|
|其中：非流动资产处置利|||
||188,282.32|703,824.21|
|得|||
|减：营业外支出|4,024,948.26|3,249,615.24|
|其中：非流动资产处置损|||
||302,315.51|674,355.24|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||325,975,296.97|329,348,899.36|
|填列）|||
|减：所得税费用|8,819,081.46|1,352,896.50|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||317,156,215.51|327,996,002.86|
|列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|316,762,822.26|335,126,530.74|
|少数股东损益|393,393.25|-7,130,527.88|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计|||
|划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单|||
|位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单|||
|位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公|||
|允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分|||
|类为可供出售金融资产损益|||

||||
|-|-|-|
|4.现金流量套期损益的|||
|有效部分|||
|5.外币财务报表折算差|||
|额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|317,156,215.51|327,996,002.86|
|归属于母公司所有者的综合收|316,762,822.26||
|||335,126,530.74|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|393,393.25||
|||-7,130,527.88|
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.31|0.43|
|（二）稀释每股收益|0.31|0.43|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王爱 主管会计工作负责人：刘木文 会计机构负责人：刘木文
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|8,961,340.10|9,913,002.93|
|减：营业成本|2,742,290.40|-6,180,989.83|
|营业税金及附加|2,619,455.86|545,208.97|
|销售费用|994,444.77|890,150.00|
|管理费用|20,234,299.52|21,306,711.09|
|财务费用|-12,371,476.65|-4,524,535.68|
|资产减值损失|9,767,878.46|5,514,361.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||251,058,243.53|189,266,858.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||236,032,691.27|181,628,955.38|
|加：营业外收入||29,080.49|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|1,155,546.36|454,688.44|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||
||234,877,144.91|181,203,347.43|
|减：所得税费用|6,717,794.78|1,477,595.20|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||
||228,159,350.13|179,725,752.23|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||

||||
|-|-|-|
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|228,159,350.13|179,725,752.23|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,838,744,338.64|2,729,735,465.57|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得的|||
|现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变|||
|动计入当期损益的金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|15,358,331.11|45,406,660.95|
|收到其他与经营活动有关的|||
||196,800,608.90|154,833,222.28|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|3,050,903,278.65|2,929,975,348.80|
|购买商品、接受劳务支付的|1,944,131,826.51|1,961,841,418.25|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的|||
|现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||552,792,080.25|494,804,571.41|
|的现金|||
|支付的各项税费|109,402,353.24|110,847,593.36|
|支付其他与经营活动有关的|||
||210,235,522.60|251,969,324.71|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|2,816,561,782.60|2,819,462,907.73|
|经营活动产生的现金流量净额|234,341,496.05|110,512,441.07|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||3,177,019.18|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
||1,402,595.11|1,983,651.58|
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
||404,120,547.95|203,529,972.22|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|405,523,143.06|208,690,642.98|
|购建固定资产、无形资产和|||
||127,051,610.77|146,861,564.02|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||500,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
||400,000,000.00|600,000,000.00|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|527,051,610.77|747,361,564.02|
|投资活动产生的现金流量净额|-121,528,467.71|-538,670,921.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||9,858,800.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
||89,706,486.34||
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|89,706,486.34|9,858,800.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||142,302,272.35|118,647,401.38|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
||92,056,254.32||
|现金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|234,358,526.67|118,647,401.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|-144,652,040.33|-108,788,601.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-31,839,011.99|-536,947,081.35|
|加：期初现金及现金等价物|||
||3,646,791,080.04|3,548,000,590.82|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|3,614,952,068.05|3,011,053,509.47|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||2,955,567.11|3,626,305.70|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||25,241,675.29|17,963,275.85|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|28,197,242.40|21,589,581.55|
|购买商品、接受劳务支付的|||
|||95,100.00|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||11,073,710.06|10,467,859.10|
|的现金|||
|支付的各项税费|9,587,215.66|3,571,522.09|
|支付其他与经营活动有关的|||
||58,052,889.01|133,236,230.80|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|78,713,814.73|147,370,711.99|
|经营活动产生的现金流量净额|-50,516,572.33|-125,781,130.44|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|249,682,691.24|222,957,016.11|
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
||640,565,393.66|399,152,574.41|
|现金|||
|投资活动现金流入小计|890,248,084.90|622,109,590.52|
|购建固定资产、无形资产和|||
||12,260,259.80|13,698,609.98|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
||708,931,600.00|761,920,000.00|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|721,191,859.80|775,618,609.98|
|投资活动产生的现金流量净额|169,056,225.10|-153,509,019.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的|||
||5,109,269,804.10|4,895,483,774.62|
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|5,109,269,804.10|4,895,483,774.62|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||143,007,677.59|118,142,961.38|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
||5,083,806,997.41|5,166,933,918.72|
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|5,226,814,675.00|5,285,076,880.10|
|筹资活动产生的现金流量净额|-117,544,870.90|-389,593,105.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|994,781.87|-668,883,255.38|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,777,661,128.26|2,446,544,383.64|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,778,655,910.13|1,777,661,128.26|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||减||||||||
|||||||||专||||||
|项目||||||：||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||||项||一般风||||
||股本|优先|永续||资本公积|库|其他综合收益||盈余公积||未分配利润|益|计|
|||||其他||||储||险准备||||
|||股|债|||存||||||||
|||||||||备||||||
|||||||股||||||||
|一、上年期末|||||2,986,764,093.6||||155,118,997.2||2,208,279,210.0|28,618,741.0|6,129,720,848.9|
||787,079,807.00||||||-36,140,000.00|||||||
|余额|||||1||||1||3|6|1|
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初|||||2,986,764,093.6||||155,118,997.2||2,208,279,210.0|28,618,741.0|6,129,720,848.9|
||787,079,807.00||||||-36,140,000.00|||||||
|余额|||||1||||1||3|6|1|
|三、本期增减||||||||||||||
|变动金额（减||||||||||||||
||236,123,942.00||||-236,123,942.00||||||175,088,457.01|393,393.25|175,481,850.26|
|少以“－”号填||||||||||||||
|列）||||||||||||||
|（一）综合收||||||||||||||
||||||||||||316,762,822.26|393,393.25|317,156,215.51|
|益总额||||||||||||||
|（二）所有者||||||||||||||
|投入和减少资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分||||||||
||||||-141,674,365.25||-141,674,365.25|
|配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者||||||||
|（或股东）的|||||-141,674,365.25||-141,674,365.25|
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
||236,123,942.00|-236,123,942.00||||||
|权益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股|236,123,942.00|-236,123,942.00||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储||||||||
|备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末|1,023,203,749.0|2,750,640,151.6||155,118,997.2|2,383,367,667.0|29,012,134.3|6,305,202,699.17|
||||-36,140,000.00|||||
|余额|0|1||1|4|1||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||减||||||||
|||||||||专||||||
|项目||||||：||||||少数股东权|所有者权益合|
|||||||||项||一般风||||
||股本|优先|永续||资本公积|库|其他综合收益||盈余公积||未分配利润|益|计|
|||||其他||||储||险准备||||
|||股|债|||存||||||||
|||||||||备||||||
|||||||股||||||||
|一、上年期末|||||2,986,307,031.4||||135,464,970.2||1,642,825,433.4|26,073,083.2|5,594,630,325.3|
||787,079,807.00||||||16,880,000.00|||||||
|余额|||||3||||5||9|0|7|
|加：会计||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初|||||2,986,307,031.4||||135,464,970.2||1,642,825,433.4|26,073,083.2|5,594,630,325.3|
||787,079,807.00||||||16,880,000.00|||||||
|余额|||||3||||5||9|0|7|
|三、本期增减||||||||||||||
|变动金额（减||||||||||||||
||||||457,062.18||-53,020,000.00||19,654,026.96||565,453,776.54|2,545,657.86|535,090,523.54|
|少以“－”号填||||||||||||||
|列）||||||||||||||
|（一）综合收||||||||||||-||
||||||||-53,020,000.00||||703,169,774.54||644,793,065.45|
|益总额||||||||||||5,356,709.09||
|（二）所有者||||||||||||||
|投入和减少资|||||457,062.18|||||||7,902,366.95|8,359,429.13|
|本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|||||||||||||9,858,800.00|9,858,800.00|
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||-||
|4．其他||457,062.18|||||-1,499,370.87|
|||||||1,956,433.05||
|（三）利润分||||||||
|||||19,654,026.96|-137,715,998.00||-118,061,971.04|
|配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|||||19,654,026.96|-19,654,026.96|||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者||||||||
|（或股东）的|||||-118,061,971.04||-118,061,971.04|
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
|权益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储||||||||
|备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末||2,986,764,093.6||155,118,997.2|2,208,279,210.0|28,618,741.0|6,129,720,848.9|
||787,079,807.00||-36,140,000.00|||||
|余额||1||1|3|6|1|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||其他权益工具||||减：库|其他综合|专项|||所有者权益合|
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||存股|收益|储备|||计|
|一、上年期末|||||||||74,485,216.5|262,601,510.8|5,143,636,049.5|
||787,079,807.00||||4,019,469,515.20|||||||
|余额|||||||||0|0|0|
|加：会计||||||||||||
|政策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初|||||||||74,485,216.5|262,601,510.8|5,143,636,049.5|
||787,079,807.00||||4,019,469,515.20|||||||
|余额|||||||||0|0|0|
|三、本期增减||||||||||||
|变动金额（减||||||||||||
||236,123,942.00||||-236,123,942.00|||||86,484,984.88|86,484,984.88|
|少以“－”号填||||||||||||
|列）||||||||||||
|（一）综合收||||||||||228,159,350.1||
||||||||||||228,159,350.13|
|益总额||||||||||3||
|（二）所有者||||||||||||
|投入和减少资||||||||||||
|本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-||
|（三）利润分||||||||||||
|||||||||||141,674,365.2|-141,674,365.25|
|配||||||||||||
|||||||||||5||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|||||||||||-||
|2．对所有者||||||||||||
|||||||||||141,674,365.2|-141,674,365.25|
|（或股东）的||||||||||||
|||||||||||5||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者||||||
||236,123,942.00|-236,123,942.00||||
|权益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股|236,123,942.00|-236,123,942.00||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末|||74,485,216.5|349,086,495.6|5,230,121,034.38|
||1,023,203,749.00|3,783,345,573.20||||
|余额|||0|8||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综合|专项|||所有者权益合|
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||存股|收益|储备|||计|
|一、上年期末|||||||||54,831,189.5|203,777,239.1|5,065,157,750.9|
||787,079,807.00||||4,019,469,515.20|||||||
|余额|||||||||4|8|2|
|加：会计||||||||||||
|政策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初|||||||||54,831,189.5|203,777,239.1|5,065,157,750.9|
||787,079,807.00||||4,019,469,515.20|||||||
|余额|||||||||4|8|2|
||||||||||19,654,026.9|||
|三、本期增减||||||||||58,824,271.62|78,478,298.58|
||||||||||6|||

|||||
|-|-|-|-|
|变动金额（减||||
|少以“－”号填||||
|列）||||
|（一）综合收||196,540,269.6||
||||196,540,269.62|
|益总额||2||
|（二）所有者||||
|投入和减少资||||
|本||||
|1．股东投入的||||
|普通股||||
|2．其他权益工||||
|具持有者投入||||
|资本||||
|3．股份支付计||||
|入所有者权益||||
|的金额||||
|4．其他||||
|||-||
|（三）利润分|19,654,026.9|||
|||137,715,998.0|-118,061,971.04|
|配|6|||
|||0||
|1．提取盈余公|19,654,026.9|||
|||-19,654,026.96||
|积|6|||
|2．对所有者||-||
|（或股东）的||118,061,971.0|-118,061,971.04|
|分配||4||
|3．其他||||
|（四）所有者||||
|权益内部结转||||
|1．资本公积转||||
|增资本（或股||||
|本）||||
|2．盈余公积转||||
|增资本（或股||||
|本）||||
|3．盈余公积弥||||
|补亏损||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末|||74,485,216.5|262,601,510.8|5,143,636,049.5|
||787,079,807.00|4,019,469,515.20||||
|余额|||0|0|0|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注中原大地传媒股份有限公司
2016年 1-6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1．中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（简称“焦作鑫安”），焦作鑫安由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年 3月 19日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行1,477.5万股公众股于1997年3月31日在深圳证券交易所上市。
经2011年5月27日中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可【2011】801号）文件核准，公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（简称“中原传媒”）发行285,262,343股股份购买相关资产。
根据焦作鑫安与中原传媒签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定，以 2011年5月 31日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准日，焦作鑫安与中原传媒进行了相关资产交付。2011年 6月 28日中勤万信会计师事务所出具了（2011）中勤验字第06038号验资报告，对定向发行的285,262,343股股份予以验证。
于2011年7月11日变更工商登记为现有名称。
根据中原大地传媒股份有限公司2011年11月24日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上【2011】359号文），公司 A股股票获准于 2011年 12月 2日起在深圳证券交易所恢复上市交易。公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“出版业”，公司证券代码仍为“000719”。
公司统一社会信用代码为91410000170000417R，住所：河南省焦作市塔南路 45号，法人代表：王爱。注册资本为人民币1,023,203,749.00元，股本为1,023,203,749.00元。
2．企业注册地和总部地址
注册地址：河南省焦作市塔南路 45号。
总部地址：河南省郑州市金水路39号。
3．企业的业务性质
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注公司所属行业为“出版业”。
4．主要经营活动
经营范围：对新闻、出版、教育、文化、广播、电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企业图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、框架媒体和其它媒介产品的编辑、印制、发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷发行、大中专教材研发进行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；
数字出版相关的软硬件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
5．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计16家，详见本附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（1）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十一）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额大于等于100万元的应收款项确认为单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的
的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经计提方法
减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
除单独计提坏账准备外的应收款项归入该组合，公司根据
以前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄分析法组合
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于出口退税进行单项减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价
其他组合
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未
发现减值的，不计提坏账准备。
（2）组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例一般为：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认坏账准备的计提方法
减值损失。
4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注发出存货采用加权平均法。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
1）纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%；
2）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取；
3）音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的10%-30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废；
4）所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
5）其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
1．投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2．采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十五）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
2．固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
3．折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40年 3% 9.70%-2.43%
机器设备 年限平均法 5-10年 3% 19.40%-9.70%
运输设备 年限平均法 5-10年 3% 19.40%-9.70%
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注电子设备及其他 年限平均法 3-5年 3% 32.33%-19.40%
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1．无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。
2．本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产使用寿命的估计方法
（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4．无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
计算机软件 3-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
5．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
本公司的收入分为内销和外销，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十三）政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1．暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十五）租赁
1．经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十六）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
本报告期不存在会计估计变更。
2．重要会计估计变更
本报告期不存在会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
从价计征的，按房产原值一次减除10%
房产税 至30%后余值的1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的12%计缴
（二）税收优惠及批文
1．增值税：
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2013】87号）的规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税100%先征后退的优惠政策，符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，音像制品）享受增值税50%先征后退优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2013】87号）的规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在发行环节享受增值税免征的优惠政策。
2．所得税：
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号）的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，政策执行期限自2014年1月1日至2018年12月31日。本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：
单位名称 免税期间
大象出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
海燕出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南科学技术出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
中州古籍出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
文心出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
中原农民出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南文艺出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南电子音像出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南美术出版社有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南省新华书店发行集团有限公司 2014年1月1日至2018年12月31日
河南人民出版社有限责任公司 2014年1月1日至2018年12月31日
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2016年1月1日，“期末”系指2016年6月30日，“本期”系指2016年1月1日至6月30日，“上期”系指2015年1月 1日至6月30日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,406,465.46 1,552,610.34银行存款 3,612,545,602.59 3,645,238,469.70其他货币资金 70,332,565.79 75,133,998.29合计 3,685,284,633.84 3,721,925,078.33其中：存放在境外的款项总额 - -2016年6月30日其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款68,066,773.86元，信用证保证金存款1,581,930.21元，司法冻结货币资金683,861.72元。
（二）应收票据
1．应收票据分类列示
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,784,220.75 75,601,426.68商业承兑汇票 -合计 45,784,220.75 75,601,426.682．期末本公司无质押的应收票据。
3．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 82,593,737.66 -合计 82,593,737.66 -4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额 比例(%) 金额
计提比
价值
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,124,002,131.22 100 103,718,502.84 9.23 1,020,283,628.38应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的应收账款
合计
1,124,002,131.22 103,718,502.84 1,020,283,628.38（续）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额 比例(%) 金额
计提比
价值
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 910,871,085.81 100.00 80,217,255.98 8.81 830,653,829.83应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的应收账款
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注合计 910,871,085.81 / 80,217,255.98 / 830,653,829.83（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 847,927,582.60 42,396,379.13 51至2年 197,441,613.64 19,744,161.36 102至3年 37,895,937.97 7,579,187.59 203至4年 11,104,551.35 5,552,275.68 504至5年 5,929,732.92 4,743,786.34 805年以上 23,702,712.74 23,702,712.74 100合计 1,124,002,131.22 103,718,502.84 /（3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,501,246.86元。
3．本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
款项的性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
质 期末余额的比例(%)
玛丽办公用品(北京)有限
货款 14,978,715.30 1年以内 1.33 748,935.77公司
武汉玛丽文化用品有限
货款 13,993,565.27 1年以内 1.24 699,678.26公司
濮阳市华翔光源材料有
货款 13,517,331.88 1年以内 1.20 675,866.59限公司
尉氏县财政局 货款 12,625,363.54 1年以内 1.12 631,268.18河南金鸣纸业有限公司 货款 9,482,820.79 1年以内 0.84 474,141.04合计 / 64,597,796.78 / 5.75 3,229,889.845．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 230,192,622.14 82.71 111,349,723.55 82.041至2年 43,722,101.65 15.71 14,960,810.62 11.022至3年 3,636,186.84 1.31 8,053,651.97 5.933年以上 770,162.53 0.27 1,371,415.25 1.01合计 278,321,073.16 100.00 135,735,601.39 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因河南国辅图书发行有限公司 非关联方 40,000,000.001年以内 货未到
郑州星楠纸制品印刷有限公司 非关联方 15,790,050.461年以内 货未到
许昌瑞雅发饰有限公司 非关联方 11,899,560.501年以内 货未到
长海县广鹿泰恒生物科技有限公
非关联方 6,949,510.021年以内 货未到
司
中纸在线（苏州）供应链管理有
非关联方 6,910,000.001年以内 货未到
限公司
合计 / 81,549,120.98 / /
（五）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 22,215,537.44 15,163,254.17合计 22,215,537.44 15,163,254.172．本报告期无逾期利息。
（六）应收股利
1．应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
天津天女化工集团股份有限公司 - -合计 - -2．本报告期无账龄超过1年的应收股利。
（七）其他应收款
1． 其他应收款分类披露
类别 期末余额
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
账面
金额 比例(%) 金额
计提比
价值
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
4,072,552.00 2.02 4,072,552.00 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 -
197,485,715.30 97.98 45,283,547.75 152,202,167.55其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 / /
201,558,267.30 49,356,099.75 152,202,167.55（续）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额 比例(%) 金额
计提比
价值
例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,072,552.00 2.85 4,072,552.00 100 -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 138,732,538.07 97.15 35,800,342.22 - 102,932,195.85其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 142,805,090.07 / 39,872,894.22 / 102,932,195.85（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
期末余额
（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
滑县海通纸业有限责任公司 2,470,000.00 2,470,000.00 100.00% 收回困难
代职工支付家属楼土地分割
1,602,552.00 1,602,552.00 100.00% 存在异议
补偿金
合计 4,072,552.00 4,072,552.00 / /
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 72,119,713.29 3,605,985.66 5.001至2年 63,183,901.18 6,318,390.12 10.002至3年 7,050,587.39 1,410,117.48 20.00
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注3至4年 10,530,433.94 5,265,216.97 50.004至5年 4,073,498.77 3,258,799.01 80.005年以上 25,425,038.51 25,425,038.51 100.00合计 182,383,173.08 45,283,547.75 /（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
出口退税 15,102,542.22 - -合计 15,102,542.22 - -（4）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,483,205.53元。
3．本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 -4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应退税金 15,102,542.22 16,665,738.08保证金 5,489,831.80 7,913,414.19备用金 14,831,770.07 13,646,158.31资金往来 166,134,123.21 104,579,779.49合计 201,558,267.30 142,805,090.075．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例(%)
应收出口退税 出口退税 15,102,542.22 1年以内 7.49
河南省新华书店文
代垫税费 4,526,740.48 1年以内/1-2年 2.25 299,788.71化发展有限公司
汝州市财政局 土地出让保证金 3,669,200.00 1年以内 1.82 183,460.00滑县海通纸业有
纸款 2,470,000.00 5年以上 1.23 2,470,000.00限责任公司
固始锦绣山宾馆 房租 2,095,192.001年以内、1-2年 1.04 144,519.20合计 / 27,863,674.70 13.83 3,097,767.91
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（八）存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 176,338,306.32 1,150,177.74 175,188,128.58 164,755,323.75 2,448,065.66 162,307,258.09在产品 133,260,268.59 - 133,260,268.59 171,192,144.64 - 171,192,144.64库存商品 719,964,413.92 247,168,835.55 472,795,578.37 694,579,159.19 252,223,758.51 442,355,400.68周转材料 - - - 67,204.09 - 67,204.09合计 1,029,562,988.83 248,319,013.29 781,243,975.54 1,030,593,831.67 254,671,824.17 775,922,007.502．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,448,065.66 - - 1,297,887.92 - 1,150,177.74库存商品 252,223,758.51 - - 5,054,922.96 247,168,835.55合计 254,671,824.17 - - 6,352,810.88 248,319,013.293．存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未确认售后回租损失 390,334.72 387,449.10待摊费用 3,612,590.56 1,608,780.10待抵扣税金 40,092,033.88 23,456,839.58理财产品 400,000,000.00 400,000,000.00合计 444,094,959.16 425,453,068.78未确认售后回租损失系北京汇林印务固定资产售后回租出售时形成的损失，采取相应固定资产的折旧进度进行分摊，计入相应期间主营业务成本。
（十）可供出售金融资产
1． 可供出售金融资产情况
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
可供出售权益工
具：
按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 3,372,541.62 37,515.62 3,335,026.00 3,616,850.62 37,515.62 3,579,335.00合计 3,372,541.62 37,515.62 3,335,026.00 3,616,850.62 37,515.62 3,579,335.002．期末可供出售金融资产情况
可供出售债
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,372,541.62 3,372,541.62公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值变
动金额
已计提减值金额 37,515.62 37,515.623．期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资
账面余额
单位
期初 本期增加 本期减少 期末
中美联书业（北京）有限公司 50,000.00 - - 50,000.00天津天女化工集团股份有限公司 286,000.00 - - 286,000.00郑州银行股份有限公司 3,000,000.00 - 244,309.00 2,755,691.00深圳图书贸易有限公司 243,335.00 - - 243,335.00河南省新华天图传媒策划有限公司 - - -
郑州新华三联超市图书有限公司 - - -
河南东元文化创意有限公司 37,515.62 - - 37,515.62合计 3,616,850.62 - 244,309.00 3,372,541.62（续）
减值准备 在被投资单
被投资
单位
期初
本增期
加
本减期
少
期末
位持(股%)比例本期现金红利中美联书业（北京）有限公司 - - - - 2.50 -天津天女化工集团股份有限公司 - - - - 0.22 -郑州银行股份有限公司 - - - - 0.08
深圳图书贸易有限公司 - - - - 1.17
河南省新华天图传媒策划有限公
- - - - 30.00
司
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注郑州新华三联超市图书有限公司 - - - - 40.00
河南东元文化创意有限公司 37,515.62 - - 37,515.62 31.00
合计 37,515.62 - - 37,515.62 /
说明：（1）本公司对河南省新华天图传媒策划有限公司、郑州新华三联超市图书有限公司、河南东元文化创意有限公司的持股比例虽高于20%，但对其不具有共同控制、重大影响，因此在可供出售金融资产核算。
（2）截止 2016年 6月 30日郑州新华三联超市图书有限公司，净资产为-721,153.55，本公司的可供出售金融资产账面价值确认为零。
（3）截止2016年6月30日河南省新华天图传媒策划有限公司，已超额亏损，本公司的可供出售金融资产账面价值确认为零。
（4）截止2016年6月30日根据《财政部关于郑州银行股份有限公司发行H股上市国有股权管理和转持有关事宜的批复》，河南省新华书店发行集团有限公司持有的郑州银行股份有限公司股票转（减）持股份244,309股，剩余股数为2,755,691股。
（十一）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位
期余初
额
追加投资 减少投资
权益法下确认
其合他收综益的投资损益
调整
合营企业
北京可圈可点科技有限公
469,226.41 -司
郑州市金水区阿里山海燕
- -幼儿园
小计 469,226.41 -其他企业 -小计 -合计 469,226.41- -（续）
本期增减变动
减值准
被投资单位
其变他权动益
宣现告金发股放
利
计准提减备值
其他
期余末
额
备余期额末
或利润
合营企业
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注北京可圈可点科技有限
- - - 469,226.41 -公司
郑州市金水区阿里山海
- - - -燕幼儿园
小计 - - - 469,226.41 -其他企业
小计 - -合计 - - - 469,226.41 -注：本公司对郑州市金水区阿里山海燕幼儿园长期股权投资成本为150万元，截止 2015年初累计确认的投资损失为150万元，长期股权投资账面价值为零。
（十二）投资性房地产
1．按成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 731,558,766.62 22,067,446.03 753,626,212.652.本期增加金额 4,096,601.37 - 4,096,601.37（1）外购 - -（2）固定资产\在建工程转入 4,096,601.37 - 4,096,601.37（3）政府补偿 - -3.本期减少金额 13,528,185.97 - 13,528,185.97（1）处置 - -（2）其他转出 13,528,185.97 - 13,528,185.974.期末余额 722,127,182.02 22,067,446.03 744,194,628.05二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 238,943,188.92 2,539,815.55 241,483,004.472.本期增加金额 12,769,750.85 220,981.73 12,990,732.58（1）计提或摊销 11,429,126.78 220,981.73 11,650,108.51（2）固定资产转入 1,340,624.07 - 1,340,624.073.本期减少金额 2,691,400.40 - 2,691,400.40（1）处置 - -（2）其他转出 2,691,400.40 - 2,691,400.404.期末余额 249,021,539.37 2,760,797.28 251,782,336.65三、减值准备
1.期初余额 - - -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 473,105,642.65 19,306,648.75 492,412,291.402.期初账面价值 492,615,577.70 19,527,630.48 512,143,208.182．本公司无按公允价值计量模式的投资性房地产。
3．截止2016年6月30日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值为338,690.00元，累计折旧285,196.1元，账面净额53,493.9元。
（十三）固定资产
1．固定资产分类
电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计及其他
一、账面原值：
1.期初余额 1,330,012,843.58 663,699,756.80 89,901,236.24 195,011,226.24 2,278,625,062.862.本期增加金额 24,772,498.93 8,867,533.26 6,704,259.76 10,455,055.91 50,799,347.86（1）购置 9,489,841.50 4,677,724.66 6,704,259.76 10,455,055.91 31,326,881.83（2）在建工程转入 1,754,471.46 4,189,808.60 5,944,280.06（3）企业合并增加/投
13,528,185.97 13,528,185.97资性房地产转入
3.本期减少金额 5,124,608.47 4,852,388.02 2,762,401.14 2,099,783.91 14,839,181.54（1）处置或报废 1,028,007.10 4,852,388.02 2,762,401.14 2,099,783.91 10,742,580.17（2）转投资性房地产 4,096,601.37 4,096,601.374.期末余额 1,349,660,734.04 667,714,902.04 93,843,094.86 203,366,498.24 2,314,585,229.18二、累计折旧
1.期初余额 455,509,099.95 462,385,246.71 58,066,926.29 123,943,911.75 1,099,905,184.702.本期增加金额 25,459,758.63 21,963,463.40 4,808,879.08 10,364,400.68 62,596,501.79（1）计提 25,459,758.63 21,963,463.40 4,808,879.08 10,364,400.68 62,596,501.793.本期减少金额 1,790,642.44 4,073,883.05 2,560,900.41 1,944,107.81 10,369,533.71（1）处置或报废 450,018.37 4,073,883.05 2,560,900.41 1,944,107.81 9,028,909.64（2）转投资性房地产 1,340,624.07 1,340,624.07
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注4.期末余额 479,178,216.14 480,274,827.06 60,314,904.96 132,364,204.62 1,152,132,152.78三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值 -1.期末账面价值 870,482,517.90 187,440,074.98 33,528,189.90 71,002,293.62 1,162,453,076.402.期初账面价值 874,503,743.63 201,314,510.09 31,834,309.95 71,067,314.49 1,178,719,878.162．本公司无暂时闲置的固定资产情况。
3．通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
三菱四色彩印机 5,589,185.98 1,929,516.74 - 3,659,669.24三菱五色彩印机 6,744,033.00 2,123,695.94 - 4,620,337.06马天尼C12胶订机 12,671,911.98 1,576,851.36 - 11,095,060.62合计 25,005,130.96 5,630,064.04 - 19,375,066.924．未办妥产权证书的固定资产情况
截止2016年6月30日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值12,164,492.47元，累计折旧6,877,455.5元，账面净额5,287,036.97元。
（十四）在建工程
1．在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
大地传媒（本部）在建工程 120,101,296.72 120,101,296.72 109,423,257.85 - 109,423,257.85新华印刷在建工程 44,537.79 44,537.79 165,040.37 - 165,040.37科技社在建工程 12,185,017.25 12,185,017.25 7,073,740.79 - 7,073,740.79新华书店在建工程 387,801,568.70 387,801,568.70 330,132,041.89 - 330,132,041.89河南文艺出版社有限公司 389,622.64 389,622.64 389,622.64 - 389,622.64合计 520,522,043.10 520,522,043.10 447,183,703.54 - 447,183,703.54
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
资产金额北京基地3号车间 58,530,000.00 54,172,649.67 591,429.06 -北京基地4号库房 45,080,000.00 40,643,166.14 3,004,006.27 -禹州新华建国饭店 25,000,000.00 24,114,392.41 346,640.00 -驻马店市图书影视中心 62,000,000.00 28,662,448.06 833,234.66 -清丰县图书大厦 23,680,000.00 23,702,795.23 1,339,643.50 -焦作市新华苑图书发行中心 26,660,000.00 17,715,579.79 1,425,983.30 -淮滨县北岗办公楼 23,500,000.00 17,477,804.33 5,635,126.96 -虞城县新华购物中心 29,631,800.00 - 990,000.00
南乐县文化综合体图书大厦 46,903,400.00 21,366,633.73 11,641,384.56
博爱县新华大厦 20,000,000.00 12,279,577.70 174,473.10
商城仓储物流配送中心 8,000,000.00 - 20,400.00
卢氏县靖华路营业楼 7,500,000.00 4,601,635.02 31,387.00
正阳新城区图书综合楼 40,000,000.00 8,955,202.30 10,355,202.30
上蔡新华大厦 27,000,000.00 6,754,556.00 14,976,636.55
西平书城扩建 4,710,000.00 4,518,558.00
平舆县新华文化商城 33,630,000.00 13,997,589.22 9,085,705.00
周口营业综合楼 30,000,000.00 9,898,000.00 2,500.00
扶沟县文化综合体 10,500,000.00 8,163,605.00 1,800,000.00
发行集团全媒体数字加工中
27,268,100.00 5,226,600.00
心
发行集团鑫苑鑫城 40,000,000.00 35,141,673.00
郑州市店金水建业凯旋广场 55,000,000.00 51,921,917.00
洛阳市购书中心 10,164,400.00 7,206,119.89
科技出版社手工创意产业园 119,000,000.00 6,553,122.75 2,756,552.46
数字内容投放平台机房建设 30,000,000.00 6,473,149.49 4,332,470.90
合计 803,757,700.00 409,546,774.73 69,342,775.62
（续）
工程累计投
本期其他 利息资本化累项目名称 期末余额 入占预算比 工程进度
减少金额 计金额例（%）
北京基地3号车间 - 54,764,078.73 93.57 93.57 -北京基地4号库房 - 43,647,172.41 96.82 96.82 -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注禹州新华建国饭店 - 24,461,032.41 97.84 97.84 -驻马店市图书影视中心 - 29,495,682.72 47.57 47.57 1,228,333.24清丰县图书大厦 - 25,042,438.73 105.75 98.00 -焦作市新华苑图书发行中心 - 19,141,563.09 71.80 71.80 -淮滨县北岗办公楼 - 23,112,931.29 98.35 98.35 -虞城县新华购物中心 - 990,000.00 3.34 3.34 -南乐县文化综合体图书大厦 - 33,008,018.29 70.37 70.37 -博爱县新华大厦 - 12,454,050.80 62.27 62.27 -商城仓储物流配送中心 - 20,400.00 0.26 0.26 -卢氏县靖华路营业楼 - 4,633,022.02 61.77 61.77 -正阳新城区图书综合楼 - 19,310,404.60 48.28 48.28 -上蔡新华大厦 - 21,731,192.55 80.49 80.49 -西平书城扩建 - 4,518,558.00 95.94 95.94 -平舆县新华文化商城 - 23,083,294.22 68.64 68.64 -周口营业综合楼 9,900,500.00 33.00 33.00 -扶沟县文化综合体 9,963,605.00 94.89 94.89 -发行集团全媒体数字加工中
5,226,600.00 19.17 19.17 -心
发行集团鑫苑鑫城 35,141,673.00 87.85 87.85 -郑州市店金水建业凯旋广场 51,921,917.00 94.40 94.40 -洛阳市店书店 7,206,119.89 70.90 70.90 -科技出版社手工创意产业园 9,309,675.21 7.82 7.82 -数字内容投放平台机房建设 10,805,620.39 36.02 36.02
合计 - 478,889,550.35 / / 1,228,333.24（续）
其中：本年利息资本期利息资本化率
项目名称 资金来源
本化金额 （%）
北京基地3号车间 - - 自有资金
北京基地4号库房 - - 自有资金
禹州新华建国饭店 - - 自筹资金
驻马店市图书影视中心 276,406.18 100 自筹/募投资金清丰县图书大厦 - - 自筹资金
焦作市新华苑图书发行中心 - - 自筹资金
淮滨县北岗办公楼 - - 自筹/募投资金虞城县新华购物中心 - - 自筹资金
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注南乐县文化综合体图书大厦 - - 自筹/募投资金博爱县新华大厦 - - 自筹/募投资金商城仓储物流配送中心 - - 自筹资金
卢氏县靖华路营业楼 - - 自筹资金
正阳新城区图书综合楼 - - 自筹/募投资金上蔡新华大厦 - - 自筹/募投资金西平书城扩建 - - 自筹资金
平舆县新华文化商城 - - 自筹/募投资金周口营业综合楼 - - 自筹资金
扶沟县文化综合体 - - 自筹资金
发行集团全媒体数字加工中心 - - 自筹/募投资金发行集团鑫苑鑫城 - - 自筹资金
郑州市店金水建业凯旋广场 - - 自筹资金
洛阳市店书店 - - 自筹资金
科技出版社手工创意产业园 - - 自筹资金
数字内容投放平台机房建设 自筹/募投资金合计 276,406.18 /
3．由于本公司在建工程未发现减值的迹象，因此未计提在建工程减值准备。
（十五）无形资产
1．无形资产分类
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,085,244,558.48 23,047,891.80 1,108,292,450.282.本期增加金额 606,578.94 3,290,369.27 3,896,948.21（1）购置 606,578.94 3,290,369.27 3,896,948.21（2）内部研发 -（3）企业合并增加 -3.本期减少金额 - - -（1）处置 -（2）政府征收 -4.期末余额 1,085,851,137.42 26,338,261.07 1,112,189,398.49二、累计摊销
1.期初余额 105,301,415.28 9,944,181.35 115,245,596.63
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注2.本期增加金额 10,846,460.36 1,809,697.87 12,656,158.23（1）计提 10,846,460.36 1,809,697.87 12,656,158.233.本期减少金额 -（1）处置 -（2）政府征收 - -
4.期末余额 116,147,875.64 11,753,879.22 127,901,754.86三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 969,703,261.78 14,584,381.85 984,287,643.632.期初账面价值 979,943,143.20 13,103,710.45 993,046,853.652．本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十六）长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
金额
房租 1,899,895.87 1,849,599.88 926,168.00 - 2,823,327.75装修费 10,747,529.82 7,787,102.34 2,178,372.42 - 16,356,259.74其他 901,216.12 1,768,346.13 1,639,655.73 - 1,029,906.52合计 13,548,641.81 11,405,048.35 4,744,196.15 - 20,209,494.01（十七）递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 41,431,646.28 10,357,911.57 35,147,333.32 8,786,833.33内部交易未实现利润 5,180,729.48 1,295,182.37 7,236,650.72 1,809,162.68辞退福利 309,024.48 77,256.12 349,909.04 87,477.26合计 46,921,400.24 11,730,350.06 42,733,893.08 10,683,473.27
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注辞退福利系河南新华印刷集团有限公司和河南新华物资集团有限公司确认的内退人员工资造成的可抵扣暂时性差异，此部分差异形成的递延所得税资产。
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 919,871,977.61 897,400,843.26合计 919,871,977.61 897,400,843.26（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 42,764,234.74 55,894,953.19投资款 -合计 42,764,234.74 55,894,953.19（十九）短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - -抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00保证借款 - -信用借款 - -合计 10,000,000.00 10,000,000.002．截止2016年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
3．抵押借款
本公司与中国建设银行股份有限公司驻马店分行签订贷款协议，金额为壹仟万元整，合同编号为建驻解商流（2015）176号。借款用途为日常生产经营建设资金周转，贷款期限自2015年11月18日至2016年11月18日，以驻房权证字第201403292号提供抵押担保。以河南省新华书店发行集团有限公司为保证人（合同编号为建驻解商流（2014）159号-保01）。
（二十）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 -银行承兑汇票 260,719,572.06 227,864,578.64合计 260,719,572.06 227,864,578.64本期末无已到期未支付的应付票据情况。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（二十一）应付账款
1．应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 1,372,264,690.04 1,300,579,917.031-2年（含2年） 260,149,634.69 180,980,008.472-3年（含3年） 12,255,418.61 20,386,213.963年以上 1,588,574.63 2,643,393.93合计 1,646,258,317.97 1,504,589,533.392．账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因山东晨鸣纸业销售有限公司 8,512,344.201年以内/1-2年 结算期未到
香港纸源有限公司 4,301,179.67 1年以内 结算期未到
天津东洋油墨有限公司 2,906,228.17 1年以内 结算期未到
河南省天邦科技有限公司 3,188,304.27 1年以内 结算期未到
河南华丰纸业有限公司 2,710,606.271年以内/1-2年 结算期未到
合计 21,618,662.58 / /
（二十二）预收款项
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 259,295,849.56 230,165,012.991-2年（含2年） 25,762,822.76 25,237,671.312-3年（含3年） 443,961.04 4,568,450.243年以上 7,389,512.31 5,734,912.05合计 292,892,145.67 265,706,046.59（二十三）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 151,820,739.52 437,802,202.64 472,684,363.49 116,938,578.67二、离职后福利-设定提存计划 18,299,518.28 58,263,658.30 63,641,329.93 12,921,846.65合计 170,120,257.80 496,065,860.94 536,325,693.42 129,860,425.322．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 112,638,015.36 362,799,537.14 396,683,475.78 78,754,076.72
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注二、职工福利费 1,229,399.92 13,714,499.78 13,345,716.19 1,598,183.51三、社会保险费 2,070,629.22 26,589,573.86 26,551,754.26 2,108,448.82其中：医疗保险费 1,935,267.10 23,022,962.06 23,407,491.23 1,550,737.93工伤保险费 48,802.51 993,400.43 1,024,456.19 17,746.75生育保险费 69,642.94 1,775,763.93 1,807,011.94 38,394.93四、住房公积金 8,000,914.59 26,298,076.73 28,060,296.11 6,238,695.21五、工会经费和职工教育经费 27,798,816.43 8,400,515.13 7,960,157.15 28,239,174.41六、短期带薪缺勤 82,964.00 82,964.00 -七、短期利润分享计划 -
八、因解除劳动关系给予的补偿 -
合计 151,820,739.52 437,802,202.64 472,684,363.49 116,938,578.673．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 17,999,753.99 52,428,167.68 57,768,019.71 12,659,901.962、补充养老保险 217,726.54 2,867,382.69 2,867,382.69 217,726.543、失业保险 82,037.75 2,968,107.93 3,005,927.53 44,218.15合计 18,299,518.28 58,263,658.30 63,641,329.93 12,921,846.65（二十四）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,638,078.08 10,493,426.60营业税 492,273.09 2,069,118.42消费税 - -企业所得税 3,319,747.50 5,856,051.35城市维护建设税 814,447.12 1,066,718.07房产税 5,840,967.55 5,053,037.53车船税 3,575.00 3,632.48土地使用税 2,084,060.55 2,625,986.81个人所得税 1,766,035.49 3,693,157.78教育费附加 397,534.44 524,118.33地方教育费附加 288,422.58 366,774.09文化事业建设费 - 900.00印花税 200,318.57 331,324.39合计 24,845,459.97 32,084,245.85
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（二十五）应付股利
1．明细情况
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 - -合计 - -2．本期无重要的超过1年未支付的应付股利。
（二十六）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 169,328,583.39 151,541,363.881-2年（含2年） 107,136,956.02 73,539,230.412-3年（含3年） 30,433,670.82 23,559,179.953年以上 56,825,707.48 64,123,267.96合计 363,724,917.71 312,763,042.202．账龄超过1年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因河南省外建置业有限公司 2,000,000.00 3年以上 质保金
合计 2,000,000.00 / /
（二十七）长期应付款
1．按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租入固定资产的租赁费 - 3,533,400.85减:未确认融资费用 - 167,609.39合计 - 3,365,791.462．长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 期初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
北京国际信托有限公司 - - - -远东国际租赁有限公司 - - - 3,533,400.85减：未确认融资费用 - - - 167,609.39合计 - - - 3,365,791.46
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注不存在由独立第三方为本公司融资租赁提供担保。
（二十八）长期应付职工薪酬
1．长期应付职工薪酬表
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、离职后福利-设定受益计划净负债|534,036,928.87|540,275,309.12|
|二、辞退福利|24,917,310.08|25,115,452.85|
|合计|558,954,238.95|565,390,761.97|

2．设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 540,275,309.12 498,265,982.10二、计入当期损益的设定受益成本 - 14,450,000.001.当期服务成本 - -2.过去服务成本 - 2,000,000.003.结算利得（损失以“－”表示） - -5,220,000.004.利息净额 - 17,670,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本 - 53,020,000.001.精算利得（损失以“－”表示） - 53,020,000.00四、其他变动 -6,238,380.25 -25,460,672.981.结算时支付的对价 -2.已支付的福利 -6,238,380.25 -25,460,672.98五、期末余额 534,036,928.87 540,275,309.12（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 540,275,309.12 498,265,982.10二、计入当期损益的设定受益成本 - 14,450,000.00三、计入其他综合收益的设定收益成本 - 53,020,000.00四、其他变动 -6,238,380.25 -25,460,672.98五、期末余额 534,036,928.87 540,275,309.12（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析
精算估计的重大假设 本期期末 上年期末
折现率 3.25% 3.25%
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注死亡率 CLA 00-03 UP2 CLA 00-03 UP2预计平均寿命 65.7 65.7薪酬的预期增长率 4.50% 4.50%（二十九）递延收益
项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,095,945.16 239,894.16 21,856,051.00与资产相关政府补助 54,826,512.52 8,466,000.00 10,120,930.02 53,299,753.75与收益相关合计 77,050,628.93 8,466,000.00 10,360,824.18 75,155,804.75
涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||
|||本期新增补助金额||||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|其他变动|期末余额||
|||||||与收益相关|
||||额||||
|华夏文明全媒体数字工|||||||
||1,057,749.40||||1,057,749.40|与收益相关|
|程（本部）|||||||
|MPR 数字出版工程（本|||||||
||8,781,576.41||||8,781,576.41|与收益相关|
|部）|||||||
|省级文化产业发展资金|||||||
||1,000,000.00||||1,000,000.00|与收益相关|
|（本部）|||||||
|出版补贴|9,285,000.00|126,000.00|3,280,000.00|225,000.00|5,906,000.00|与收益相关|
|绘本网上少儿移动全媒|||||||
|体开发读物项目（海|1,200,000.00||||1,200,000.00|与收益相关|
|燕）|||||||
|2014 年省级新型文化|||||||
||500,000.00||||500,000.00|与收益相关|
|业态发展资金（海燕）|||||||
|河南省财政厅转款王伟|||||||
|峰高成长服务专项引导|3,000,000.00||||3,000,000.00|与收益相关|
|资金（海燕）|||||||
|信息化发展基金（科|||||||
||-||||-|与收益相关|
|技）|||||||
|中国手工文化创意产业|||||||
|全媒体出版工程（科|6,000,000.00||||6,000,000.00|与收益相关|
|技）|||||||
|河南省优秀科技学术著|||||||
||1,000,000.00||||1,000,000.00|与收益相关|
|作（科技）|||||||
|收财政厅欧藏文献项目|||||||
||6,000,000.00||||6,000,000.00|与收益相关|
|资金（大象）|||||||
|新型文化业态发展项目|||||||
||-||||-|与收益相关|
|资金补助（电子音像）|||||||
|新型文化业态发展项目|||||||
||-||||-|与收益相关|
|资金（电子音像）|||||||
|郑州市金水区科技局科|||||||
|技项目经费（电子音|30,000.00||30,000.00||-|与收益相关|
|像）|||||||
|数字传播系统工程（电|||||||
||979,655.45||979,655.45||-|与收益相关|
|子音像）|||||||

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|河南省信息化发展专项||||||与收益相关|
||342,150.00||210,000.00||132,150.00||
|资金项目（电子音像）|||||||
|科技计划项目（电子音||||||与收益相关|
||-||||-||
|像）|||||||
|城市文化综合体项目补|||||||
||17,832,132.95||239,894.16||17,592,238.79|与资产相关|
|助（新华书店）|||||||
|数字出版信息化专项资|||||||
||492,000.00||||492,000.00|与资产相关|
|金（新华书店）|||||||
|文化产业发展专项资金|||||||
||3,000,000.00|6,000,000.00|5,046,000.00||3,954,000.00|与收益相关|
|（新华书店）|||||||
|土地补偿款（新华书|||||||
||180,000.00||||180,000.00|与资产相关|
|店）|||||||
|宣传车补助（新华书|||||||
||302,083.46||||302,083.46|与资产相关|
|店）|||||||
|网点建设维护专项资金|||||||
||2,123,690.98||||2,123,690.98|与收益相关|
|（新华书店）|||||||
|新华图书影视艺术中心|||||||
||2,200,000.00||||2,200,000.00|与收益相关|
|建设项目（新华书店）|||||||
|高成长服务业专项引导|||||||
||1,000,000.00|2,340,000.00|||3,340,000.00|与收益相关|
|扶持资金（新华书店）|||||||
|2014 年中央文化产业|||||||
|发展专项资金（社区服|2,000,000.00||||2,000,000.00|与收益相关|
|务平台项目|||||||
|省文改办2014年省级|||||||
||1,954,680.00||||1,954,680.00|与收益相关|
|文化产业发展专项资金|||||||
|市财政局文化产业发|||||||
||900,000.00||||900,000.00|与收益相关|
|展专项资金|||||||
|市财政局贴息补贴|652,500.00||||652,500.00|与收益相关|
|15 年省级高成长服务|||||||
||1,198,886.53||350,274.57||848,611.96|与收益相关|
|业专项引导资金|||||||
|宣传部文化综合体资金|700,000.00||||700,000.00|与收益相关|
|商务局电商建点补贴|48,795.00||||48,795.00|与收益相关|
|房产|3,289,728.75||||3,289,728.75|与资产相关|
|合计|77,050,628.93|8,466,000.00|10,135,824.18|225,000.00|75,155,804.75|/|

（三十）股本
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称/类别|期初金额||本期变动|||||期末金额||
||金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|比例（%）|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持有股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、国有法人持股|273,889,389.00|34.8%|-|-|82,166,817.00|||356,056,206.00|34.80%|
|3、其他内资持股|-|-|-|-|||||-|
|其中：境内法人持股|-|-|-|-|||||-|
|境内自然人持股|-|-||-|||||-|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称/类别|期初金额||本期变动|||||期末金额||
||金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|比例（%）|
|4、外资持股|-|-||-|||||-|
|其中：境外法人持股|-|-||-|||||-|
|境外自然人持股|-|-||-|||||-|
|有限售条件股份合计|273,889,389.00|34.80%|-|-|82,166,817.00|||356,056,206.00|34.80%|
|二、无限售条件股份|||||-|||-||
|1、人民币普通股|513,190,418.00|65.20%|||153,957,125.00|||667,147,543.00|65.20%|
|2、境内上市的外资股|-|-|-|-|||||-|
|3、境外上市的外资股|-|-|-|-|||||-|
|4、其他|-|-|-|-|||||-|
|无限售条件股份合计|513,190,418.00|65.20%||-|153,957,125.00|||667,147,543.00|65.20%|
|三、股份总额|787,079,807.00|100||-|236,123,942.00|||1,023,203,749.00|100|

（三十一）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、资本（股本）溢价 2,885,863,382.06 - 236,123,942.00 2,649,739,440.06二、其他资本公积 100,900,711.55 100,900,711.55合计 2,986,764,093.61 236,123,942.00 2,750,640,151.61本期资本公积变动为本公司资本公积转增股本所致。
（三十二）其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生金额||||||
||||减：前期|||税后||
|||||减：||||
|项目|期初余额||计入其他|||归属|期末余额|
|||本期所得税||所得|税后归属于母|||
||||综合收益|||于少||
|||前发生额||税费|公司|||
||||当期转入|||数股||
|||||用||||
||||损益|||东||
|一、以后不能重分类进损益||||||||
||-36,140,000.00|||||-|-36,140,000.00|
|的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计||||||||
||-36,140,000.00|||||-|-36,140,000.00|
|划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能||||||||
|重分类进损益的其他综合收|-|-|-|-|-|-|-|
|益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投资单||||||||
|位以后将重分类进损益的其|-|-|-|-|-|-|-|
|他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|变动损益||||||||

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可|||||||||
|||-|-|-|-|-|-|-|
|供出售金融资产损益|||||||||
|现金流量套期损益的有效部|||||||||
|||-|-|-|-|-|-|-|
|分|||||||||
|外币财务报表折算差额||-|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益合计|-|36,140,000.00|||||-|-36,140,000.00|

（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 155,118,997.21 - 155,118,997.21合计 155,118,997.21 - 155,118,997.21（三十四）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 2,208,279,210.03 1,642,825,433.49调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后期初未分配利润 2,208,279,210.03 1,642,825,433.49加：本期归属于母公司所有者的净利润 316,762,822.26 703,169,774.54减：提取法定盈余公积 - 19,654,026.96提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 141,674,365.25 118,061,971.04转作股本的普通股股利 - -其他 - -期末未分配利润 2,383,367,667.04 2,208,279,210.03（三十五）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46 3,148,882,373.92 2,258,761,607.04其他业务 129,166,574.68 31,434,566.74 103,943,079.47 32,053,998.28合计 3,348,986,733.90 2,349,038,116.20 3,252,825,453.39 2,290,815,605.321．主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出版业务 604,240,614.41 403,862,664.73 600,126,359.25 366,630,222.25
发行业务 2,114,918,809.15 1,464,488,046.61 2,068,725,633.13 1,416,512,640.88
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物资销售业务 1,058,146,193.57 1,024,245,856.12 1,022,789,944.85 987,746,216.04印刷业务 124,966,478.34 117,368,089.69 116,772,309.06 110,491,383.91抵消数 682,451,936.25 692,361,107.69 659,531,872.37 622,618,856.04合计 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46 3,148,882,373.92 2,258,761,607.042．主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出版业务 604,240,614.41 403,862,664.73 600,126,359.25 366,630,222.25其中：一般图书 75,908,179.83 58,057,451.45 60,128,416.43 37,973,140.17教材教辅 515,009,173.26 335,978,551.28 513,219,176.94 323,063,811.27期刊 5,221,569.01 5,021,737.44 5,910,562.39 3,879,067.45其他 8,101,692.31 4,804,924.56 20,868,203.49 1,714,203.36发行业务 2,114,918,809.15 1,464,488,046.61 2,068,725,633.13 1,416,512,640.88其中：一般图书 367,388,248.40 290,339,304.16 355,507,358.78 292,484,631.32教材教辅 1,694,568,250.04 1,131,349,988.52 1,678,361,895.10 1,102,706,838.75音像制品 14,716,564.03 10,648,134.19 14,898,542.44 10,933,126.44其他 38,245,746.68 32,150,619.74 19,957,836.81 10,388,044.37物资销售业务 1,058,146,193.57 1,024,245,856.12 1,022,789,944.85 987,746,216.04印刷业务 124,966,478.34 117,368,089.69 116,772,309.06 110,491,383.91抵消数 682,451,936.25 692,361,107.69 659,531,872.37 622,618,856.04合计 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46 3,148,882,373.92 2,258,761,607.043．主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,169,082,908.98 2,267,592,915.31 3,108,056,454.65 2,219,438,469.03国外 50,737,250.24 50,010,634.15 40,825,919.27 39,323,138.01合计 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46 3,148,882,373.92 2,258,761,607.044．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例（％）
武汉玛丽文化用品有限公司 106,367,660.44 3.18
上海煦霖国际贸易有限公司 65,225,511.51 1.95
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例（％）
山东江河纸业有限责任公司 35,725,535.24 1.07
玛丽办公用品(北京)有限公司 32,910,313.07 0.98
嘉兴市高翔纸业有限公司 25,134,372.59 0.75
合计 265,363,392.85 7.92
（三十六）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,032,421.79 4,917,302.29房产税 5,631,163.13 6,090,699.87土地使用税 352,590.75 270,817.04价格调节基金 4,800.00 54,497.79城市维护建设税 3,561,230.15 3,733,371.22教育费附加 1,619,544.30 1,687,319.58地方教育费附加 1,075,876.31 1,126,501.57合计 16,277,626.43 17,880,509.36（三十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 35,915,882.75 30,485,996.12差旅费 4,664,860.70 4,842,416.52工资及相关费用 215,608,911.82 196,107,870.62会议费 2,463,628.32 2,388,618.41广告宣传费 14,564,684.47 9,560,227.91办公费 2,763,739.27 2,448,357.40其他 49,534,305.28 42,839,699.96合计 325,516,012.61 288,673,186.94（三十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 210,102,420.42 186,349,224.26差旅费 2,794,120.18 2,980,135.45修理费 11,886,968.05 11,441,842.72税金 13,720,618.35 13,687,166.19折旧及摊销 33,497,505.61 30,765,747.37租赁费 7,487,035.49 7,527,932.33
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 12,129,119.84 11,612,105.06业务招待费 9,222,666.48 9,844,445.98保险费 968,947.07 929,714.73水电费 7,410,187.49 7,734,735.78办公费 10,558,308.77 12,095,393.63其他 46,148,728.78 39,093,222.42合计 365,926,626.53 334,061,665.92（三十九）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 849,043.10 2,896,348.60减：利息收入 26,948,619.61 26,881,453.78汇兑损益 -255,436.31 244,199.35手续费支出 1,305,120.85 1,192,411.68其他 421,348.56 569,134.24合计 -24,628,543.41 -21,979,359.91财务费用“其他”主要是指融资租入固定资产未确认融资费用的摊销以及辞退福利和离职后福利未确认融资费用的摊销。
（四十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 32,984,452.39 23,468,735.03二、存货跌价损失 -6,352,810.88 16,714,281.87三、长期股权投资减值损失
合计 26,631,641.51 40,183,016.90（四十一）投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - 3,168,219.18处置交易性金融资产取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 -244,309.00 -理财收益 4,120,547.95 -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注合计 3,876,238.95 3,168,219.182．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
北京可圈可点科技有限公司 - - -郑州市金水区阿里山海燕幼儿园 - - -合计 - - -（四十二）营业外收入
1．营业外收入明细情况
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 188,282.32 703,824.21 188,282.32其中：固定资产处置利得 188,282.32 703,824.21 188,282.32无形资产处置利得
无法支付的应付款项 3,577,693.52 198,671.31 3,577,693.52报废图书收入 129,467.64 147,790.97 129,467.64赔偿收入 8,035.00 8,035.00政府补助 29,788,691.41 23,113,472.82 22,725,047.05其他 2,206,582.36 2,075,707.25 2,206,582.36合计 35,898,752.25 26,239,466.56 29,023,390.212．计入当期损益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额||
||||益相关|
|增值税返还|7,063,644.36|16,976,724.48|与收益相关|
|出版补贴|6,480,000.00|1,950,000.00|与收益相关|
|数字出版项目|||与收益相关|
|数字教育系统工程|||与收益相关|
|专项扶持电子商务项目以奖代补||||
||3,880,000.00||与收益相关|
|资金||||
|发展扶持资金|||与收益相关|
|绿色印刷奖励|||与收益相关|
|华夏文明全媒体数字工程||13,014.50|与收益相关|
|MPR数字出版工程||16,065.80|与收益相关|
|绿色环保印刷体系建设工程|||与收益相关|
|互动学习数字出版工程|||与收益相关|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|动漫产业发展专项资金|||与收益相关|
|数字传播系统工程|979,655.45||与收益相关|
|认证工程研究中心补贴|||与收益相关|
|中华文化走出去文化产业发展补||||
||||与收益相关|
|贴||||
|全媒体数字资源供应链建设项目|||与收益相关|
|数字出版信息化专项资金|||与资产相关|
|三维动画系列片《七彩世界》|||与收益相关|
|动画片《太昊伏羲》|||与收益相关|
|流动书城项目|31,249.98|31,249.98|与收益相关|
|过渡安置补偿费|||与收益相关|
|文化产业发展专项资金|5,046,000.00|3,970,018.06|与收益相关|
|城市文化综合体项目补助|239,894.16||与资产相关|
|河南省信息化发展专项资金|210,000.00||与收益相关|
|中小企业国际市场开拓资金|||与收益相关|
|营改增扶持资金|||与收益相关|
|所得税退税|||与收益相关|
|驻马店财政局2014年建设先进||||
|||100,000.00|与收益相关|
|单位奖励||||
|16年省级高成长服务业专项引导||||
||1,650,000.00||与收益相关|
|资金||||
|15年省级高成长服务业专项引导||||
||350,274.57|||
|资金||||
|大学生帮贫|||与收益相关|
|提升国际化经营能力项目|||与收益相关|
|财政厅2015重点精神产品项目||||
||||与收益相关|
|资金||||
|报废车辆补贴（大象社）||6,400.00|与收益相关|
|财政拨款（灵宝新华书店）||50,000.00|与收益相关|
|财政拨款（音像社）|30,000.00||与收益相关|
|财政拨款（汇林印务）|30,000.00||与收益相关|
|财政拨款（临颍县店）|500,972.89||与收益相关|
|财政拨款（沈丘县店）|3,050,000.00||与收益相关|
|财政补助（洛阳市店）|37,500.00||与资产相关|
|财政补助（焦作市店）|75,000.00||与资产相关|
|财政补助（信阳市店）|75,000.00||与资产相关|
|财政补助（三门峡市店）|4,500.00||与收益相关|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|文明奖奖励（潢川县店）|10,000.00||与收益相关|
|河南省特色文化基地基金|45,000.00||与收益相关|
|合计|29,788,691.41|23,113,472.82||

（四十三）营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 302,315.51 674,355.24
其中：固定资产处置损失 302,315.51 674,355.24
无形资产处置损失
罚款支出 243,043.10 407,677.37
报废图书损失
对外捐赠 976,969.17 824,470.49
其他 2,502,620.48 1,343,112.14
合计 4,024,948.26 3,249,615.24
（四十四）所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,865,958.25 5,401,200.51递延所得税费用 -1,046,876.79 -4,048,304.01合计 8,819,081.46 1,352,896.502．会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|325,975,296.97|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|81,493,824.25|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响|-77,806,770.43|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|2,152,513.62|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||2,979,514.02|
|损的影响||
|所得税费用|8,819,081.46|

（四十五）其他综合收益
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注详见本财务报表附注五、（三十二）
（四十六）现金流量表项目
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的拨款转入 27,515,349.44 8,860,000.00利息收入 19,731,963.45 14,076,443.31出租收入 90,930,323.73 73,817,600.01下脚料收入 3,646,597.01 19,559,257.00其他 54,976,375.27 38,519,921.96合计 196,800,608.90 154,833,222.282．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 96,574,845.10 89,035,207.26管理费用付现支出 77,381,431.49 91,208,400.05其他付现支出 36,279,246.01 71,725,717.40合计 210,235,522.60 251,969,324.713．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款到期收回 -
定期存款利息收入 - 3,529,972.22
银行理财本金 400,000,000.00 200,000,000.00
银行理财利息 4,120,547.95
合计 404,120,547.95 203,529,972.22
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 - -交割印花税 - -迟付投资款利息 - -银行理财本金 400,000,000.00 600,000,000.00合计 400,000,000.00 600,000,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
控股股东资本性补偿 - -票据贴现 - -票据保证金 87,373,336.34 -非金融机构借款 2,333,150.00 -合计 89,706,486.34 -6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产租赁费 3,533,400.85 -券商服务费 -票据保证金 88,522,853.47 -资金使用费 - -归还非金融机构借款 - -增发登记费 - -律师费 - -手续费 - -合计 92,056,254.32 -（四十七）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|317,156,215.51|327,996,002.86|
|加：资产减值准备|26,631,641.51|40,183,016.90|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|62,596,501.79|63,374,631.46|
|无形资产摊销|12,656,158.23|12,070,775.88|
|长期待摊费用摊销|4,744,196.15|1,342,642.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|||
||114,033.19|-29,468.97|
|益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|849,043.10|2,896,348.60|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,876,238.95|-3,168,219.18|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,046,876.79|-4,048,304.01|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|1,030,842.84|-4,801,507.94|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-385,250,631.74|-305,744,608.26|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|198,736,611.21|-19,558,868.47|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|234,341,496.05|110,512,441.07|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|3,614,952,068.05|3,011,053,509.47|
|减：现金的期初余额|3,646,791,080.04|3,548,000,590.82|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-31,839,011.99|-536,947,081.35|

2．本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3．本期收到的处置子公司的现金净额
无
4．现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|3,614,952,068.05|3,646,791,080.04|
|其中：库存现金|2,406,465.46|1,552,610.34|
|可随时用于支付的银行存款|3,612,545,602.59|3,645,238,469.70|
|可随时用于支付的其他货币资金||-|
|可用于支付的存放中央银行款项||-|
|存放同业款项||-|
|拆放同业款项||-|
|二、现金等价物||-|
|其中：三个月内到期的债券投资||-|
|三、期末现金及现金等价物余额|3,614,952,068.05|3,646,791,080.04|

中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现|||
||-|-|
|金及现金等价物|||

（四十八）所有者权益变动表项目注释
本年资本公积的资本溢价的变动为本公司资本公积转增股本所致。。
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 69,648,704.07 票据保证金
货币资金 683,861.72 司法冻结
为开具银行承兑汇票提供抵押担投资性房地产 15,106,307.12
保
投资性房地产 13,565,677.61 抵押借款
固定资产 9,886,491.64 抵押借款
合计 108,891,042.16 /
（五十）外币货币性项目
期末折算人民币项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 145.43其中：美元 22.51 6.27 141.25欧元 5.24 0.8 4.18港币
法郎
应收账款 11,914,026.10其中：美元 1,796,662.16 6.63 11,914,026.10预付账款
其中：美元
应付账款 4,790,189.23其中：美元 722,371.40 6.63 4,790,189.23预收账款 1,665,089.00其中：美元 251,119.19 6.63 1,665,089.00六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（二）同一控制下企业合并
本报告期未发生的同一控制下企业合并
（三）处置子公司
本报告期不存在处置子公司的情形。
（四）本期未发生吸收合并。
（五）本期其他原因的合并范围变动
本报告期不存在其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司 主要经营 取得注册地 业务性质
名称 地 方式直接 间接
河南新华印刷集团有限公司 河南郑州郑州市经五路12号 印刷 100.00 -投资设立郑州经济技术开发区
河南新华物资集团有限公司 河南郑州 物资销售 100.00 -投资设立经北二路35号院4号
大象出版社有限公司 河南郑州郑州市开元路18号 出版 100.00 -投资设立海燕出版社有限公司 河南郑州郑州市北林路16号 出版 100.00 -投资设立河南科学技术出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立中州古籍出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立文心出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立中原农民出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立郑州市金水区鑫苑路
河南文艺出版社有限公司 河南郑州 出版 100.00 -投资设立 18号
河南电子音像出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立河南美术出版社有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 -投资设立郑州经济技术开发区
河南省新华书店发行集团有限
河南 第三大街 186号 1号 发行 100.00 - 购买公司
综合办公楼
河南人民出版社有限责任公司 河南郑州郑州市经五路66号 出版 100.00 - 购买河南出版对外贸易有限公司 河南郑州郑州市经五路66号 物资销售 100.00 - 购买
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注2．重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持股 本期归属于少 期末少数股东权子公司名称 股东宣告分
比例（%） 数股东的损益 益余额
派的股利
北京汇林纸业有限公司 24.00 599,865.92 8,642,548.76北京汇林印务有限公司 6.76 -290,613.71 1,558,099.793．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
北京汇林纸
69,770,072.23 19,952,962.00 89,723,034.23 53,712,414.41 53,712,414.41业有限公司
北京汇林印
114,141,152.20 113,210,021.10 227,351,173.30 204,302,359.85 204,302,359.85务有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京汇林纸
67,143,616.41 19,974,182.68 87,117,799.09 53,529,837.06 - 53,529,837.06业有限公司
北京汇林印
111,387,173.43 127,369,330.53 238,756,503.96 208,042,879.65 3,365,791.46 211,408,671.11务有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京汇林纸业有限公司 55,730,669.92 2,499,441.32 -6,049,363.16北京汇林印务有限公司 57,323,738.00 -4,299,019.40 10,605,886.87（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量北京汇林纸业有限公司 45,572,718.86 -24,099,368.78 3,776,169.22北京汇林印务有限公司 50,845,246.62 -7,771,004.47 -12,764,775.90（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1．不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注合营企业：
北京可圈可点科技有限公司 500,000.00 500,000.00投资账面价值合计 500,000.00 500,000.00下列各项按持股比例计算的合计数 -30,773.59 ---净利润 -30,773.59 ---其他综合收益 - ---综合收益总额 - -联营企业： - -郑州市金水区海燕阿里山幼儿园 1,500,000.00 1,500,000.00投资账面价值合计 1,500,000.00 1,500,000.00下列各项按持股比例计算的合计数 -1,500,000.00 69,043.66--净利润 -1,500,000.00 69,043.66--其他综合收益 -
--综合收益总额 -
2．合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
郑州市金水区海燕阿里山幼
415,897.67 -135,576.45 280,321.22儿园
北京可圈可点科技有限公司 - - -（四）重要的共同经营
无
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、短期借款、长期应付款。上述金融工具产生的主要风险如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司每月终了，将已确认的收款单据全部处理完毕，确保总账、明细账相符，对超过信用回款期的客户进行预警，并及时办理对账，把拖欠的应收账款余额反馈给销售、信用风险管理等责任部门，督促经办人员及时进行催讨或履行法律程
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注序，加速货款回笼，避免因超过诉讼时效给公司造成损失。公司通过对应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，通过公司本部建立的资金结算中心统筹安排集团内公司的资金收支，流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金进行业务运营。本公司的现金充足，极少有外部借款，固流动性风险较低。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。
2．外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3．其他价格风险
无
九、公允价值的披露
本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)中原出版传媒投资 郑州市金水
出版 507,441,047.00 77.13 77.13控股集团有限公司 路39号
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本企业最终控制方是：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况
详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南新华出版服务有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南金版图书实业有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南省新华书店文化发展有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南《销售与市场》杂志社有限公司 与本公司受同一母公司控制
《中学生学习报》社有限公司 与本公司受同一母公司控制
（五）关联方交易
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南新华出版服务有限公司 服务费 425,503.47 1,216,509.12河南省新华书店文化发展有限公司 文化用品 7,328,534.76 -《中学生学习报》社有限公司 纸张采购 524,377.69 3,240,529.44（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中原出版传媒投资控股集团有限公司 购书 89,645.76 88,966.27河南《销售与市场》杂志社有限公司 印装费 393,004.89 1,169,359.52《中学生学习报》社有限公司 印装费 3,513,403.85 3,797,554.20河南省新华书店文化发展有限公司 管理费 664,916.40
2．关联托管情况
根据中原出版传媒投资控股集团有限公司与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版集团自 2011年 5月 31日（资产交割日）起至中原出版集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本公司代管剥离资产，截止至 2016年 6月 30日托管资产的原值为
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注 2763.00万元，净值为 1,446.77万元，托管资产整体质量状况良好。本报告期内托管收入为314.3万元，成本费用为221.88万元，税费支出53.91万元，托管净收益为38.51万元。
3．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
租赁资产种
出租方名称 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入类
河南省新华书店文化发展有限公司 房租、水电 17,522.99 -（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费中原出版传媒集团投资控股有限公司 房租 4,111,990.72 4,382,369.94北京文华金典国际文化传媒发展有限公司 房租 112,000.33 451,137.00房租、物业、水
河南新华出版服务有限公司 982,991.42 -电
房租、物业、水
河南先达光碟有限公司 1,109,746.00 1,109,746.00电
房租、物业、水
河南省新华书店文化发展有限公司 3,098,760.68 882,993.22电
4．关联担保情况
2015年 6月 11日，本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签署《最高额保证合同》（编号：公高保字第 1500000075667号），为该行与北京汇林印务有限公司签订的2000万元《综合授信合同》（编号：公授信字第1500000075667号）提供最高债权额为 2000万元的信用担保。2015年 6月 12日本公司与中原出版传媒投资控股集团有限公司签署反担保协议，中原出版传媒投资控股集团有限公司为本公司对汇林印务的担保责任承担反担保责任，该担保事项于2016年6月11日执行完毕。
5．关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
北京汇林印务有限公司 3,988,400.00 2015-10-27 2017-10-26 -
北京汇林纸业有限公司 10,167,056.22 2015-5-18 2017-6-17 -
拆出
中原出版传媒投资控股集团有限公司 3,988,400.00 2015-10-27 2017-10-26 -
中原出版传媒投资控股集团有限公司 10,167,056.22 2015-5-18 2017-6-17 -
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（1）2015年10月 27日公司六届十五次董事会审议并通过了公司《关于对控股子公司北京汇林印务有限公司提供财务资助的议案》；为降低公司控股子公司北京汇林印务有限公司（以下简称：汇林印务）的融资成本，满足汇林印务生产经营资金需求，汇林印务所有股东（公司持股93.24%、中原出版传媒投资控股集团有限公司持股6.76%）拟按照持股比例，为其提供总额度不超过人民币 5,900万元的财务资助。公司按照持股比例应提供财务资助的金额为 5,501.16万元。以上所有股东提供的财务资助资金在最高限额内可循环使用，期限自公司最近一次股东大会审议通过之日起24个月。同时，公司将按照银行同期贷款利率向其收取资金占用费，每月结算一次。
（2）2015年 5月 18日经本公司六届十二次董事会审议通过了对控股子公司北京汇林纸业有限公司提供财务资助的决议。为降低公司控股子公司北京汇林纸业有限公司（以下简称：汇林纸业）的融资成本，满足其正常生产经营需求，本公司（持股比例：76%）及其另一股东中原出版传媒投资控股集团有限公司（持股比例：24%）按持有股份比例，为其提供总额度不超过人民币 4200万元的财务资助。公司按照持股比例应提供财务资助的金额为 3,192万元。财务资助额度在最高限额内可以循环使用，期限自公司董事会审议通过之日起24个月。同时，公司将按照银行同期贷款利率向其收取资金占用费，每月结算一次。
6．关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,784,400.00 2,921,068.90（六）关联方应收应付款项
1．应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备河南金版图书实业有限
应收账款 10,654.66 10,654.66 10,654.66 10,654.66公司
河南《销售与市场》杂
应收账款 225,560.13 11,278.00 158,002.25 7,900.11志社有限公司
中原出版传媒投资控股集
应收账款 7,980.00 399.40团有限公司
《中学生学习报》社有限
应收账款 565,835.21 28,291.76
公司
中原出版传媒投资控股集
其他应收款 360,000.00 18,000.00团有限公司
河南省新华书店文化发展
其他应收款 9,884,955.79 717,699.47 5,293,439.59 488,123.66有限公司
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注河南新华出版服务有限公
其他应收款 307,529.06 15,376.45
司
3．应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 《中学生学习报》社有限公司 3,958,369.45 3,347,498.65应付账款 河南省新华书店文化发展有限公司 6,866,859.00 2,928,037.32应付账款 河南新华出版服务有限公司 2,903,028.12
北京文华金典国际文化传媒发展有限
其他应付款 2,904,750.24公司
其他应付款 河南新华出版服务有限公司 2,475,085.51 2,217,130.69其他应付款 中原出版传媒投资控股集团有限公司 14,155,456.22 14,155,456.22其他应付款 河南省新华书店文化发展有限公司 18,740,000.00 18,390,875.05预收账款 河南省新华书店文化发展有限公司 21,550.39其他应付款 《中学生学习报》社有限公司 1,360,000.00 1,360,000.00（七）关联方承诺
详见附注十二、（一）重要承诺事项。
十一、股份支付
本公司报告期内无股份支付。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、公司控股股东关于本次重大资产重组三类人员统筹外费用的相关承诺
本次重大资产重组标的资产的交易对价已按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共计 3.93亿元，中原传媒仍针对前述三类人员统筹外费用作出如下承诺：
关于上市公司现金及发行股份购买中原传媒相关资产所涉及的四家标的公司的三类人员统筹外费用，中原传媒委托韬睿惠悦对标的公司的三类人员费用按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定进行了精算评估。根据韬睿惠悦出具的评估报告，本次重组涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为 9.49亿元，折现后福利义务现值约为 3.93亿元。标的公司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原传媒承诺，对于由于自本次重组资产评估基准日之后新的国家政策调整所导
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注致的总计超出前述本次交易涉及的三类人员统筹外福利费用 9.49亿元之外的相关费用承担补偿责任。
2、公司控股股东关于进入上市公司在职事业身份人员“养老金补差”的承诺
中原传媒上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的请示》（中出集〔2013〕122号）中“公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部分由我公司承担”是指：进入上市公司在职事业身份人员未来退休后，享受与上市前已退休人员同等待遇，由此出现的应由企业承担的差额部分，由中原传媒承担。即：目前退休人员正在享受、并符合《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企〔2009〕117号）关于“符合重组企业所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员统筹外费用”规定的养老金补差（含属地规定对事业单位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。此项养老金补差，由中原传媒承担。
3、公司控股股东关于本次重大资产重组股份锁定期的承诺
中原传媒作为上市公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的交易对方，中原传媒作出如下郑重承诺：
自上市公司本次发行股份上市之日起36个月内不转让中原传媒拥有权益的股份。
（二）或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
本公司需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2．报告分部的财务信息
单位：万元
物资销售 分部间抵
项目 母公司 出版业务 发行业务印刷业务 合计业务 销
一、营业收入 896.13 62,835.55 219,326.78 14,732.43 105,468.50 68,360.72 334,898.67其中：对外交
343.51 12,824.01 219,326.78 13,729.22 93,533.02 334,898.67易收入
分部间交易
552.62 50,011.54 1,003.21 11,935.48 68,360.73收入
二、对联营和
合营企业的投 -
资收益
三、资产减值
976.79 954.84 900.77 15.10 845.90 1,030.24 2,663.16损失
四、折旧费和
378.76 513.89 4,321.94 2,087.68 139.76 - 7,442.03摊销费
五、利润总额 23,487.71 12,552.55 18,741.20 162.82 784.58 23,131.33 32,597.53六、所得税费
671.78 9.20 38.07 149.39 81.16 67.69 881.91用
七、净利润 22,815.94 12,543.35 18,703.12 13.43 703.42 23,063.64 31,715.62八、资产总额 739,793.12 189,789.60 578,613.77 64,444.61 87,778.21 693,657.95 966,761.36九、负债总额 216,781.02 63,143.48 270,233.10 23,327.86 65,665.73 302,910.10 336,241.09（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止2016年6月30日，无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司会计报表的主要项目
（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 坏账准备
账面
金额
比例
金额
计提比
价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注按信用风险特征组
合计提坏账准备的 476,853,591.47 100 33,871,438.22 7.10 442,982,153.25其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 476,853,591.47 100 33,871,438.22 7.10 442,982,153.25（续）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额
比例
金额
计提比
价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 280,305,732.05 100 24,134,550.99 8.61 256,171,181.06其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 280,305,732.05 100 24,134,550.99 8.61 256,171,181.06（1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 416,311,790.69 20,815,589.53 5.001至2年 52,276,127.41 5,227,612.74 10.002至3年 546,796.78 109,359.36 20.003至4年 -4至5年 -5年以上 7,718,876.59 7,718,876.59 100.00合计 476,853,591.47 33,871,438.22 /（3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2．本期无转回或收回的其他应收款情况。
3．本期无实际核销的其他应收款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注占其他应收款期
款项的性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额比例(%)
河南新华物资集团有限公司 往来款 131,000,000.00 1年以内 27.47 6,550,000.001年以内、1-2
北京汇林印务有限公司 往来款 62,897,080.63 13.19 10,480,407.72年、2-3年
河南托利印刷包装机械有限公
往来款 49,000,000.00 1年以内 10.28 2,450,000.00司
北京汇林纸业有限公司 往来款 31,920,000.00 1年以内 6.69 1,596,000.00河南出版对外贸易有限公司 往来款 30,000,000.00 1年以内 6.29 1,500,000.00合计 / 304,817,080.63 22,576,407.72（二）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33对联营、合营
- - - -
企业投资
合计 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33 4,016,321,846.331．对子公司投资
本期减 本期计提减 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 期末余额河南新华印刷集团有限
358,984,602.19 - - 358,984,602.19 - -公司
河南新华物资集团有限
178,512,603.10 - - 178,512,603.10 - -公司
北京汇林印务有限公司 38,765,152.08 38,765,152.08 - -北京汇林纸业有限公司 71,111,724.51 71,111,724.51 - -海燕出版社有限公司 178,818,430.37 178,818,430.37 - -河南科学技术出版社有
100,279,935.61 100,279,935.61 - -限公司
中州古籍出版社有限公
17,397,492.10 17,397,492.10 - -司
文心出版社有限公司 32,585,601.40 32,585,601.40 - -中原农民出版社有限公
29,217,820.82 29,217,820.82 - -司
河南文艺出版社有限公
47,199,183.35 47,199,183.35 - -司
河南电子音像出版社有
17,000,000.00 17,000,000.00 - -限公司
大象出版社有限公司 316,728,782.40 316,728,782.40 - -河南美术出版社有限公
23,607,592.28 23,607,592.28 - -司
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注河南省新华书店发行集
2,593,565,384.29 2,593,565,384.29 - -团有限公司
河南人民出版社有限责
7,718,503.55 7,718,503.55 - -任公司
河南出版对外贸易有限
2,817,038.28 2,817,038.28 - -公司
北京大地万策文化发展
2,012,000.00 2,012,000.00 - -有限公司
合计 4,016,321,846.33 4,016,321,846.33 - -2．对联营、合营企业投资
本公司无对联营、合营企业的投资。
（三）营业收入、营业成本
本期度发生额 上期度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 991,315.48 1,349,343.88
其他业务 7,970,024.62 2,742,290.40 8,563,659.05 -6,180,989.83合计 8,961,340.10 2,742,290.40 9,913,002.93 -6,180,989.83说明：其他业务收入包括对外出租的房屋及结算中心对各子公司的放款利息收入。
公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例（％）
北京汇林印务有限公司 3,760,271.79 41.96河南新华物资集团有限公司 1,336,662.76 14.92北京汇林纸业有限公司 752,648.78 8.40河南出版对外贸易有限公司 796,228.34 8.89河南托利印刷包装机械有限公司 617,226.96 6.89合计 7,263,038.63 81.05（四）投资收益
1．投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 246,937,695.58 186,098,639.40处置交易性金融资产取得的投资收益 3,168,219.18-理财收益 4,120,547.95 -合计 251,058,243.53 189,266,858.582．按成本法核算的长期股权投资收益
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注本期比上期增减变动的项目 本期金额 上期金额
原因
大象出版社有限公司 126,361,694.50 37,473,660.85 净利润变动的影响海燕出版社有限公司 15,635,818.60 16,982,367.78 净利润变动的影响河南科学技术出版社有限公司 4,829,726.58 4,766,029.64 净利润变动的影响河南美术出版社有限公司 4,592,756.53 5,965,862.04 净利润变动的影响中州古籍出版社有限公司 1,306,356.30 1,378,291.60 净利润变动的影响文心出版社有限公司 1,141,077.08 450,747.97 净利润变动的影响中原农民出版社有限公司 2,547,805.58 2,176,473.45 净利润变动的影响河南文艺出版社有限公司 3,609,836.36 3,485,622.16 净利润变动的影响河南电子音像出版社有限公司 1,375,552.29 2,045,201.29 净利润变动的影响河南新华印刷集团有限公司 5,342,071.68 3,203,413.19 净利润变动的影响河南新华物资集团有限公司 6,289,899.27 4,975,817.11 净利润变动的影响河南省新华书店发行集团有限公司 73,905,100.81 103,195,152.32 净利润变动的影响合计 246,937,695.58 186,098,639.40
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -114,033.19 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 22,725,047.05 -外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 - -允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- -产减值准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- -的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- -当期净损益
中原大地传媒股份有限公司 财务报表附注与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
- -公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- -允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- -行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,199,145.77 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 -小计 24,810,159.63 -所得税影响额 671,587.95 -少数股东权益影响额 18,987.94 -合计 24,119,583.74 -（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.12 0.31 0.31扣除非经常性损益后归属于公司
4.73 0.29 0.29普通股股东的净利润
（三）会计政策变更相关补充资料
本期未发生会计政策变更。
中原大地传媒股份有限公司2016年8月25日