北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
2011年度、2012年度、2013年度
模拟合并财务报表审计报告
目 录
审计报告
模拟合并资产负债表 1
模拟合并利润表 2
模拟合并现金流量表 3
模拟合并所有者权益变动表 4-6
模拟资产负债表 7
模拟利润表 8
模拟现金流量表 9
模拟所有者权益变动表 10-12
模拟财务报表附注 13-85
审计报告
上会师报字(2014)第2184号北京弘高建筑装饰工程设计有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京弘高建筑装饰工程设计有限公司（以下简称“贵公司”）的模拟财务报表，包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的模拟资产负债表与模拟合并资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度的模拟利润表与模拟合并利润表、模拟所有者权益变动表与模拟合并所有者权益变动表、模拟现金流量表与模拟合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
模拟合并财务报表是根据模拟合并财务报表附注二、1的假设编制的，编制和公允列报模拟财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的模拟财务状况以及2011年度、2012年度、2013年度的模拟经营成果和模拟现金流量。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二○一四年六月六日
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|模拟合并资产负债表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|项目|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|五、1五、2五、3五、5五、4五、6五、7五、8五、9五、10五、11|180,773,038.4116,800,000.00757,485,929.8440,242,115.2843,211,024.12211,219,606.081,249,731,713.736,585,912.8916,600,302.1062,771.6287,875,000.0016,387,479.77127,511,466.381,377,243,180.11|54,281,988.393,400,000.00527,830,803.0123,622,774.5643,320,452.66160,592,868.55813,048,887.177,609,659.4614,055,081.0959,915.2992,625,000.0013,840,432.29128,190,088.13941,238,975.30|153,638,254.631,050,000.00533,603,396.0751,448,380.69164,995,708.27119,801,298.0626,750.001,024,563,787.726,791,889.79-71,625.0095,026,608.1112,699,000.49114,589,123.391,139,152,911.11|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计|五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22|36,010,000.00663,806,066.99124,909,005.95211,240.7453,724,984.8173,617,143.59952,278,442.08-952,278,442.0832,499,187.52147,500,812.4812,350,909.51232,613,828.52424,964,738.03424,964,738.031,377,243,180.11|12,000,000.00471,756,343.4762,625,410.2699,618.0735,776,802.8983,495,233.99665,753,408.68-665,753,408.6832,499,187.52147,500,812.4811,285,325.3984,200,241.23275,485,566.62275,485,566.62941,238,975.30|35,000,000.00537,631,532.51141,170,875.71252,593.4524,504,347.31134,382,609.75872,941,958.73-872,941,958.7332,499,187.52147,500,812.481,154,735.7485,056,216.64266,210,952.38266,210,952.381,139,152,911.11|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟合并利润表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失|五、23五、23五、25五、26五、27五、28五、29|2,174,814,836.092,174,814,836.091,975,290,800.971,834,448,447.0662,708,661.724,313,976.6348,806,029.812,304,751.5522,708,934.20|1,450,315,979.001,450,315,979.001,320,870,898.881,243,270,119.7140,379,706.322,917,020.7938,003,149.47-6,039,142.692,340,045.28|1,657,900,751.611,657,900,751.611,558,319,209.491,467,468,706.8150,864,541.40327,721.6035,946,210.57-4,138,316.507,850,345.61|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额|五、30五、31五、32|199,524,035.122,680,569.5534,107.3923,308.56202,170,497.2852,691,325.87149,479,171.41149,479,171.41149,479,171.41149,479,171.41|129,445,080.122,558,960.88419,948.99199,083.44131,584,092.0132,670,393.3498,913,698.6798,913,698.6798,913,698.6798,913,698.67|99,581,542.122,678,018.421,766,863.05100,492,697.4925,662,424.7774,830,272.7274,830,272.7274,830,272.7274,830,272.72|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟合并现金流量表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计|五、34五、34|1,812,321,832.1968,584,099.031,880,905,931.221,468,484,585.2959,303,467.71109,715,314.70134,613,407.991,772,116,775.69108,789,155.53500,000.00500,000.00|1,218,467,072.21307,516,990.411,525,984,062.621,135,469,822.4344,006,620.8866,925,731.60243,693,287.681,490,095,462.5935,888,600.03532,937.24532,937.24|1,583,516,592.59243,785,333.541,827,301,926.131,327,743,673.0428,427,246.9998,958,814.66310,431,953.861,765,561,688.5561,740,237.58323,543.85323,543.85|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|五、34五、35五、35五、35|4,416,925.02500,000.004,916,925.02-4,416,925.0238,000,000.0038,000,000.0013,990,000.001,891,180.4915,881,180.4922,118,819.51126,491,050.0254,281,988.39180,773,038.41|18,899,418.2018,899,418.20-18,366,480.9612,000,000.008,700,000.0020,700,000.0038,759,080.7798,819,304.54137,578,385.31-116,878,385.31-99,356,266.24153,638,254.6354,281,988.39|97,566,899.9622,719,387.601 20,286,287.56-119,962,743.711 50,000,000.0048,000,000.001 98,000,000.0068,082,266.723,112,927.3471,195,194.061 26,804,805.9468,582,299.8185,055,954.821 53,638,254.63|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟合并所有者权益变动表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2013年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 84,200,241.23 275,485,566.62加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 84,200,241.23 275,485,566.62三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,065,584.12 148,413,587.29 149,479,171.41（一）净利润 149,479,171.41 149,479,171.41（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 149,479,171.41 149,479,171.41（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配 1,065,584.12 -1,065,584.121、提取盈余公积 1,065,584.12 -1,065,584.122、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 12,350,909.51 232,613,828.52 424,964,738.03法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

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|模拟合并所有者权益变动表（续）编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2012年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 85,056,216.64 266,210,952.38加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 85,056,216.64 266,210,952.38三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,130,589.65 -855,975.41 9,274,614.24（一）净利润 98,913,698.67 98,913,698.67（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 98,913,698.67 98,913,698.67（三）所有者投入和减少资本 8,700,000.00 8,700,000.001、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他 8,700,000.00 8,700,000.00（四）利润分配 10,130,589.65 -108,469,674.08 -98,339,084.431、提取盈余公积 10,130,589.65 -10,130,589.652、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配 -98,339,084.43 -98,339,084.434、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 84,200,241.23 275,485,566.62法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

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|模拟合并所有者权益变动表（续）编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2011年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 0,000,000.00 11,380,679.66 41,380,679.66加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 0,000,000.00 11,380,679.66 41,380,679.66三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2 ,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 73,675,536.98 224,830,272.72（一）净利润 74,830,272.72 74,830,272.72（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 74,830,272.72 74,830,272.72（三）所有者投入和减少资本 2 ,499,187.52 147,500,812.48 150,000,000.001、所有者投入资本 2 ,499,187.52 147,500,812.48 150,000,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配 1,154,735.74 -1,154,735.741、提取盈余公积 1,154,735.74 -1,154,735.742、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 85,056,216.64 266,210,952.38法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

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|模拟资产负债表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|项目|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|2011年12月31日|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|十一、1十一、2十一、3|10,092,519.8526,470,932.0730,018,441.7766,581,893.6974,215,749.341,856,729.0116,600,302.1087,875,000.00769,777.70181,317,558.15247,899,451.84|4,127,273.8823,750,824.67228,782.0046,127,339.79256,837.0574,491,057.3954,215,749.342,506,543.4514,055,081.0912,900.0092,625,000.00452,910.60163,868,184.48238,359,241.87|51,789,225.28350,000.004,823,415.5032,508,270.12638,059.0690,108,969.9631,634,399.343,079,891.7432,250.0095,000,000.00110,341.80129,856,882.88219,965,852.84|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计||10,000.001,197,815.641,238,282.451,300,675.6226,051,128.8329,797,902.5429,797,902.5432,499,187.52147,500,812.4812,350,909.5125,750,639.79218,101,549.30218,101,549.30247,899,451.84|1,286,294.443,010,343.544,049,105.0522,567,790.7330,913,533.7630,913,533.7632,499,187.52147,500,812.4811,285,325.3916,160,382.72207,445,708.11207,445,708.11238,359,241.87|570,478.50211,950.00115,099.561,043,717.0231,852,300.2533,793,545.3333,793,545.3332,499,187.52147,500,812.481,154,735.745,017,571.77186,172,307.51186,172,307.51219,965,852.84|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟利润表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失|十一、4十一、4|60,117,308.5360,117,308.5345,895,157.4738,992,375.69296,426.495,302,846.4136,039.721,267,469.16|58,050,592.4258,050,592.4238,223,833.8334,192,074.751,355,792.211,573,382.23-267,690.561,370,275.20|47,415,482.6447,415,482.6432,183,139.0129,302,470.982,550,758.46474,722.00-421,125.07276,312.64|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额|十一、5|14,222,151.0664,433.9423,308.5614,263,276.443,607,435.2510,655,841.1910,655,841.1910,655,841.1910,655,841.19|96,065,885.08115,892,643.67--115,892,643.674,980,158.64110,912,485.03110,912,485.03110,912,485.03110,912,485.03|15,232,343.63200,000.00-15,432,343.633,884,986.2611,547,357.3711,547,357.3711,547,357.3711,547,357.37|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟现金流量表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|项目|附注|2013年度|2012年度|2011年度|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计||59,843,467.0035,080,538.5894,924,005.5813,842,782.9522,294,414.4310,420,503.5518,021,973.6664,579,674.5930,344,330.99|41,901,985.2536,915,541.9878,817,527.2316,606,490.1419,144,475.714,694,063.3353,327,918.9193,772,948.09-14,955,420.8696,065,885.0896,065,885.08|43,858,549.82306,698,088.91350,556,638.7319,096,193.1812,052,749.587,952,469.26290,876,865.45329,978,277.4720,578,361.26|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额||4,389,085.0220,000,000.0024,389,085.02-24,389,085.022,000,000.002,000,000.001,990,000.001,990,000.0010,000.005,965,245.974,127,273.8810,092,519.85|15,792,725.4213,881,525.0029,674,250.4266,391,634.66759,080.7798,339,084.4399,098,165.20-99,098,165.20-47,661,951.4051,789,225.284,127,273.88|95,863,401.0022,719,387.601 18,582,788.60-118,582,788.601 50,000,000.001 50,000,000.00682,266.7284,017.76766,284.481 49,233,715.5251,229,288.18559,937.1051,789,225.28|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|模拟所有者权益变动表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2013年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 16,160,382.72 207,445,708.11加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 16,160,382.72 207,445,708.11三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,065,584.12 9,590,257.07 10,655,841.19（一）净利润 10,655,841.19 10,655,841.19（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 10,655,841.19 10,655,841.19（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配 1,065,584.12 -1,065,584.121、提取盈余公积 1,065,584.12 -1,065,584.122、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 12,350,909.51 25,750,639.79 218,101,549.30法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

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|模拟所有者权益变动表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2012年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 5,017,571.77 186,172,307.51加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 5,017,571.77 186,172,307.51三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,130,589.65 11,142,810.95 21,273,400.60（一）净利润 110,912,485.03 110,912,485.03（二）其他综合收益 -上述（一）和（二）小计 110,912,485.03 110,912,485.03（三）所有者投入和减少资本 8,700,000.00 8,700,000.001、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他 8,700,000.00 8,700,000.00（四）利润分配 10,130,589.65 -108,469,674.08 -98,339,084.431、提取盈余公积 10,130,589.65 -10,130,589.652、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配 -98,339,084.43 -98,339,084.434、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 11,285,325.39 16,160,382.72 207,445,708.11法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

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|模拟所有者权益变动表编制单位：北京弘高建筑装饰工程设计有限公司 单位：元 币种：人民币2011年度项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 权益 合计一、上年年末余额 3 0,000,000.00 -5,375,049.86 24,624,950.14加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 3 0,000,000.00 -5,375,049.86 24,624,950.14三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2 ,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 10,392,621.63 161,547,357.37（一）净利润 11,547,357.37 11,547,357.37（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 11,547,357.37 11,547,357.37（三）所有者投入和减少资本 2 ,499,187.52 147,500,812.48 150,000,000.001、所有者投入资本 2 ,499,187.52 147,500,812.48 150,000,000.002、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配 1,154,735.74 -1,154,735.741、提取盈余公积 1,154,735.74 -1,154,735.742、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本期期末余额 3 2,499,187.52 147,500,812.48 1,154,735.74 5,017,571.77 186,172,307.51法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、公司的注册资本、注册地、组织形式和总部地址
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2006年7月17日，实收资本32,499,187.52元人民币。本公司注册地点为：北京市昌平区十三陵镇泰胡路2号；
办公地点位于北京市朝阳区来广营东路朝来高科技产业园 8号楼；本公司为有限责任公司；法定代表人为：何宁。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司主要经营范围：工程设计、景观设计、家具设计、工艺美术品设计；施工总承包；销售建筑材料、装饰材料。
按照中国证监会发布的《上市公司分类指引》，弘高设计的主营业务为工程设计、景观设计、家具设计、工艺美术品设计和建筑装修装饰工程专业承包，所属行业为建筑业门类下的装修装饰业（分类代码：E50）。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002），建筑装饰业为建筑业四大行业之一。根据国家统计局的划分，建筑装饰装修行业属于建筑业的一个子行业，行业分类代码为E4900，是对建筑工程后期的装饰、装修和清理活动，以及对居室的装修活动的总称。建筑装饰业根据用户需要和环境要求，专门设计定做成套产品，是创造完美艺术空间的系统工程，是一个跨地区、跨部门的多产品、高技术的新兴行业。
弘高设计主要从事业务为公共建筑装饰设计业务，具体业务及产品情况如下：高端星级酒店、5A级金融大厦及写字楼、大型商业空间、大型综合类医院、养老社区、高端公寓住宅、及其他大型公共建筑的装饰装修设计，配套机电、景观、配饰、展陈、家具设计。
3、公司的母公司以及实际控制人的名称
本公司的母公司为北京弘高中太投资有限公司和北京弘高慧目投资有限公司，本公司的实际控制人是何宁和甄建涛夫妇。
4、公司财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司的财务报告已经本公司董事会于2014年6月6日批准报出。
5、公司的历史沿革、行业性质和经营范围
(1)历史沿革
①设立
2006年 7月 17日，本公司经北京市工商行政管理局昌平分局核准成立并领取了编号为110114009788415的营业执照，成立时股权结构如下：
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
序号 股东名称 持股金额（万元） 持股比例（%）
a 北京弘高慧目投资有限公司 50.00 50.00 b 北京弘高中太投资有限公司 50.00 50.00合计 100.00 100.00②2009年增资
2009年6月8日，本公司召开股东会并同意股东北京弘高慧目投资有限公司、北京弘高中太投资有限公司增资。该次变更后，股权结构如下：
序号 股东名称 持股金额（万元） 持股比例（%）
a 北京弘高慧目投资有限公司 1,500.00 50.00 b 北京弘高中太投资有限公司 1,500.00 50.00合计 3,000.00 100.00③2011年增资
2011年8月28日，本公司与北京龙天陆房地产开发有限公司签订《增资入股协议》，北京龙天陆房地产开发有限公司以15,000.00万元认购本公司7.69%股权（对应249.918752万元注册资本），即：每一元注册资本定价60元。2011年10月18日，本公司召开股东会并同意新股东北京龙天陆房地产开发有限公司出资入股。该次变更后，股权结构如下：
序号 股东名称 持股金额（万元） 持股比例（%）
a 北京弘高慧目投资有限公司 1,500.00 46.155 b 北京弘高中太投资有限公司 1,500.00 46.155 c 北京龙天陆房地产开发有限公司 249.918752 7.69合计 3,249.918752 100.00④2012年转让
2012年4月20日，李晓蕊与北京弘高中太投资有限公司签订《北京弘高建筑装饰工程设计有限公司股权转让协议》，李晓蕊以 3,000.00万元对价受让北京弘高中太投资有限公司持有的本公司1.54%股权（对应50.0487万元注册资本），即：每一元注册资本定价60元。
2012年4月20日，本公司召开股东会并同意新股东李晓蕊受让北京弘高中太投资有限公司持有的1.54%本公司股权。该次变更后，股权结构如下：
序号 股东名称 持股额（万元） 持股比例（%）
a 北京弘高慧目投资有限公司 1,500.00 46.155 b 北京弘高中太投资有限公司 1,449.9513 44.615
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
序号 股东名称 持股额（万元） 持股比例（%）
c 北京龙天陆房地产开发有限公司 249.918752 7.69 d 李晓蕊 50.0487 1.54合计 3,249.918752 100.00⑤历次验资情况
自2006年设立以来，本历次验资情况如下：
注册资本 本次实缴 累计实缴出资
验资事项出具时间 验资机构 验资报告
（万元） （万元） （万元）方式
设立 北京嘉信达盛京嘉会验Y字
货
（一期出 2006.7.14 100.00 20.00 20.00 会计师事务所（2006）第437
币
资） 有限责任公司 号
设立 北京嘉信达盛京嘉专验C字
货
（二期出 2007.7.2 100.00 80.00 100.00 会计师事务所（2007）第458
币
资） 有限责任公司 号
第一次增 北京嘉信达盛 京嘉验字C
货
资（一期出 2009.6.10 3,000.00 600.00 700.00 会计师事务所（2009）第397
币
资） 有限责任公司 号
第一次增 北京嘉信达盛 京嘉验字C
货
资（二期出 2009.6.30 3,000.00 800.00 1,500.00 会计师事务所（2009）第440
币
资） 有限责任公司 号
第一次增 北京嘉信达盛 京嘉验字C
货
资（三期出2009.12.29 3,000.00 1,500.00 3,000.00 会计师事务所（2009）第689
币
资） 有限责任公司 号
北京兴华会计
第二次增 货 （2011）京会兴
2011.11.21 3,249.918752 249.918752 3,249.918752 师事务所有限
资 币 验字第4-063号
责任公司
(2)行业性质
本公司属于建筑装饰业。
(3)经营范围
本公司的经营范围是工程设计、景观设计、家具设计、工艺美术品设计；施工总承包；销售建筑材料、装饰材料。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、模拟财务报表的编制基础和编制假设
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
模拟财务报表编制假设。
本公司下属的全资子公司北京弘高建筑装饰设计工程有限公司自 2011年 1月 1日至 2013年 12月 25日的股权结构为本公司持有90%的股权，何宁持有10%的股权。因何宁系本公
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
司最终控制人，因此视同本次收购股权自报告期初已经完成。在编制本模拟合并财务报表时，以本公司作为模拟合并财务报表编制的主体，假设本公司从2011年1月1日开始持有北京弘高建筑装饰设计工程有限公司100%权益。具体编制模拟报表时，假设自2010年6月30日连同收购北京弘高慧目投资有限公司、万顺利（澳大利亚）公司、株式会社石山实业（韩国）株式会社时一起收购何宁10%的股份。在此基础上，编制本公司的模拟资产负债表和模拟合并资产负债表、模拟利润表和模拟合并利润表、模拟现金流量表和模拟合并现金流量表、模拟股东权益变动表和模拟合并股东权益变动表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的模拟财务状况以及2013年度、2012年度、2011年度的模拟经营成果和模拟现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2)公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和。
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)。
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
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独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)贷款和应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
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为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
(5)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
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①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
(7)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合本公司在应收账款和其他应收款计提坏账准备时，关联方为：
A、本公司纳入合并范围的子公司；
B、本公司的母公司；
C、本公司实际控制人本人及控制或者有重大影响的公司。
上述范围外，其他债务人计提坏账准备。
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
按组合计提坏账准备的计提方法
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收非本集团内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
(4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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12、存货
(1)存货的分类
存货主要包括工程施工、原材料、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用一次转销法。
13、长期股权投资
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
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成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
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被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、30“重大会计判断和估计”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投
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资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率或摊销率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
土地使用权 50 5.00 1.90
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5-10 10 9.00-18.00
机械设备 5 10 18.00
办公设备 5 5 19.00
电子设备 3 5 31.67
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法。
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出；
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
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(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法
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与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
类别 使用年限 预计净残值率
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(4)无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(5)内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
类别 摊销年限
房屋租赁费 20年
房屋装修费 5年
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
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(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
21、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2)权益工具公允价值的确定方法。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
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允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
1)期权的行权价格；
2)期权的有效期；
3)标的股份的现行价格；
4)股价预计波动率；
5)股份的预计股利；
6)期权有效期内的无风险利率。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，采用的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1>已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
<2>已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、建造合同收入
1)在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
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注：计算公式
公式一：完工进度=累计已完成的合同工作量÷合同预计总工作量
公式二：累计合同收入=完工进度×合同总收入
公式三：当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入
其中预计总工程量为合同签订时甲乙双方均认可的所有施工步骤、施工程序所需的原材料、人工等费用的总工程预算造价；累计已完成工程量为已完成的工程量对应的预算造价总额，该完工进度需要得到监理单位或甲方在工程进度表上确认，具体确定过程如下：公司各项目部每季度根据实际完成的工程量制作工程进度表，经成本部审核后将工程进度表及材料的使用证明等附加材料递交给监理单位或甲方，经监理单位或甲方核定后的回执确定完工进度。
在实际施工过程中，若发生工程量或工程内容变更，则分以下两种情况进行处理：
签证：在工程量发生变更时，一般由公司出具签证单据，经监理单位及甲方确认后作工程变更签证，并于工程竣工结算时一并调整处理，但若累计变更工程量的造价超过原合同金额的5%且金额超过300万元时，则相应调整原预计的工程总造价和预算总成本，并据此确定完工百分比。
补充合同：在原合同约定的施工范围及内容之外进行增项工程施工时，公司通常与甲方签订补充合同明确各自的权利义务，同时根据补充合同约定的总造价和预算总成本相应调整原合同的总造价和预算总成本，并据此确定完工百分比。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额；然后，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
2)如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
3)合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
24、政府补助
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政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附条件；
(2)公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
26、经营租赁和融资租赁
(1)本公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理
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①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
27、持有待售资产
(1)持有待售资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项资产转让将在1年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
28、职工薪酬
(1)本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
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同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(3)职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
29、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
报告期内公司无重大会计政策变更。
(2)重大会计估计变更
报告期内公司无重大会计政策变更。
30、前期会计差错更正
报告期内公司无重大会计差错更正事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注二、23收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2)租赁的归类
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本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(3)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(4)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。
在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按照规定的税率计算销 6%或17%项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税
营业税 应纳营业额 3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%或5%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、本公司下属的辽宁弘高建筑装饰设计工程有限公司经沈阳市国家税务局以《税种核定通
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
知书》核定，应纳税所得额按收入总额的15%计算。
3、本公司汇总纳税
根据国家税务总局2012年12月27日发布《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号），在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所，即跨地区从事生产经营活动，总机构（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方式，总机构和分支机构分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。各分支机构分摊比例按分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额（含无形资产）三个因素的0.35、0.35、0.30的比例进行；年度企业所得税汇算清缴将由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
4、北京弘高建筑装饰设计工程有限公司汇总纳税
根据国家税务总局2012年12月27日发布《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号），在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所，即跨地区从事生产经营活动，总机构（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方式，总机构和分支机构分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。各分支机构分摊比例按分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额（含无形资产）三个因素的0.35、0.35、0.30的比例进行；年度企业所得税汇算清缴将由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
四、企业合并及合并财务报表
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围北京弘高泰合全资子公司北京市朝阳区来广营 服务业 500万元技术推广服务；电脑图文设计、数字科技发展 东路朝来高科技产业 工艺美术设计；设计、代理、发有限公司 园7号楼305房间 布广告；企业形象策划；计算机技术培训；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；
销售工艺品、建筑材料、针纺织品、电子产品、日用品、文具用品、花卉、首饰
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表1)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司持股比例表决权比例净投资的其他项目余额
北京弘高泰合数字科技发展有限公 500万元 100.00% 100.00%司
(续上表2)
子公司全称 是否 少数少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公合并 股东用于冲减少数股 司少数股东分担的本期亏损超报表 权益 东损益的金额 过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额北京弘高泰合数字科技发展有限公 是 无 无 无
司
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围北京弘高建筑装饰全资子公司北京市昌平区装饰工程5000万元许生产装饰、装修材料；承接设计工程有限公司 延寿镇长九路 国内外建筑装饰工程设计、施469号院3号楼 工及配套设施的安装、园林塑形；销售建筑材料、装饰材料、五金交电、电子产品、家具、针纺织品；技术开发、技术咨询、技术转让；承办展览展示；
组织文化艺术交流活动（不含演出）(续上表1)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司持股比例表决权比例净投资的其他项目余额
北京弘高建筑装饰设计工程有限公 5000万元 100.00% 100.00%司
(续上表2)
子公司全称 是否 少数少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合并 股东用于冲减少数股 司少数股东分担的本期亏损超报表 权益 东损益的金额 过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额北京弘高建筑装饰设计工程有限公 是 无 无 无司
五、模拟合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
原币金额 折算率人民币金额 原币金额 折算率人民币金额现金
人民币 4,026,288.35 1.00 4,026,288.35 592,702.40 1.00 592,702.40小计 4,026,288.35 1.00 4,026,288.35 592,702.40 1.00 592,702.40银行存款
人民币 176,746,750.06 1.00 176,746,750.06 48,887,229.87 1.00 48,887,229.87小计 176,746,750.06 1.00 176,746,750.06 48,887,229.87 1.00 48,887,229.87其他货币资金
人民币 4,802,056.12 1.00 4,802,056.12小计 4,802,056.12 1.00 4,802,056.12合计 180,773,038.41 1.00 180,773,038.41 54,281,988.39 1.00 54,281,988.39关于银行存款账户冻结的说明：
公司有一笔490万元的银行存款，因工程纠纷诉讼应青岛市城阳区人民法院要求被冻结，目前处于一审审理中。
其他货币资金的说明：
本公司 2012年末的其他货币资金是购买日日鑫高理财产品的资金，此款理财产品无期限，可随时赎回，有充分的流动性。
2、应收票据
(1)应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 16,800,000.00 3,400,000.00
合计 16,800,000.00 3,400,000.00
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注满城县未来城房地产开发有限公司 2013/7/2 2014/1/2 1,000,000.00
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注满城县未来城房地产开发有限公司 2013/7/2 2014/1/2 1,000,000.00
连云港金海岸开发建设有限公司 2013/8/13 2014/2/13 1,000,000.00
连云港金海岸开发建设有限公司 2013/8/13 2014/2/13 1,000,000.00
连云港金海岸开发建设有限公司 2013/8/13 2014/2/13 1,000,000.00
合计 5,000,000.00
(3)期末公司已质押的应收票据情况
无。
(4)公司已贴现的应收票据情况
无。
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种类 2013年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)(单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
814,997,455.01 100.00 57,511,525.17 7.06账龄组合
814,997,455.01 100.00 57,511,525.17 7.06关联方组合
组合小计
814,997,455.01 100.00 57,511,525.17 7.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计 814,997,455.01 100.00 57,511,525.17 7.06(续上表)
种类 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
565,102,774.04 100.00 37,271,971.03 6.60账龄组合
565,102,774.04 100.00 37,271,971.03 6.60关联方组合
组合小计
565,102,774.04 100.00 37,271,971.03 6.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计 565,102,774.04 100.00 37,271,971.03 6.60
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 678,755,698.17 83.28 33,937,784.91 499,162,901.41 88.33 24,958,145.071至2年 108,655,343.04 13.33 10,865,534.30 49,738,765.18 8.80 4,973,876.522至3年 14,809,310.02 1.82 4,442,793.00 8,970,459.57 1.59 2,691,137.873至4年 7,236,336.17 0.89 3,618,168.09 4,510,765.69 0.80 2,255,382.854至5年 4,467,613.70 0.55 3,574,090.96 1,632,267.33 0.29 1,305,813.865年以上 1,073,153.91 0.13 1,073,153.91 1,087,614.86 0.19 1,087,614.86合计 814,997,455.01 100.00 57,511,525.17 565,102,774.04 100.00 37,271,971.03 (2)本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收款性质 核销金额 核销原因是否因关联交易产生西安世融投资有限公司
88,549.06
无法收回 否合计 88,549.06
(3)本报告期无应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(4)本报告期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例江苏润科地产开发公司 客户 156,230,836.00 1年以内
19.17%武安市金桥商务有限公司
客户 28,197,252.00 1年以内
3.46%北大医疗产业集团有限公司
客户 22,604,056.941年以内/1-2年
2.77%武汉中央商务区建设投资股份有限公司
客户
22,557,564.00 1年以内
2.77%天津嘉里房地产开发有限公司
客户
21,265,964.001年以内/1-2年
2.61%合计 250,855,672.94 30.78% (5)本报告期应收关联方账款情况
报告期内无。
(6)本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备
报告期内无。
(7)终止确认的应收款项
报告期内无。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(8)以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无。
4、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
种类 2013年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
51,259,932.70 100.00 8,048,908.58 15.70关联方组合
组合小计
51,259,932.70 100.00 8,048,908.58 15.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 51,259,932.70 100.00 8,048,908.58 15.70(续上表)
种类 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
61,664,073.36 100.00 18,343,620.70 29.75关联方组合
组合小计
61,664,073.36 100.00 18,343,620.70 29.75单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 61,664,073.36 100.00 18,343,620.70 29.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内
31,370,972.52 61.20 1,568,548.63 23,224,671.33 37.66 1,161,233.571至2年
6,861,115.92 13.38 686,111.59 18,370,947.57 29.79 1,837,094.762至3年
6,780,303.32 13.23 2,034,091.00 5,748,541.56 9.32 1,724,562.473至4年
4,439,081.56 8.66 2,219,540.78 1,339,214.00 2.18 669,607.004至5年
1,339,214.00 2.61 1,071,371.20 147,880.00 0.24 118,304.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备5年以上
469,245.38 0.92 469,245.38 12,832,818.90 20.81 12,832,818.90合计 51,259,932.70 100.00 8,048,908.58 61,664,073.36 100.00 18,343,620.70 (2)本报告期实际核销的其他应收款情况
2013年实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因是否因关联交易产生北京国创华利科技有限公司 贷款担保
5,390,951.65
对方单位已注销 否高新宇 对外借款
5,033,174.97
账龄过长，无法联系 否王世忠 对外借款
1,882,426.90
账龄过长，无法联系 否国信招标有限责任公司 投标保证金
200,000.00
账龄过长，无法联系 否北京维公工程项目管理有限公司 投标保证金
100,000.00
账龄过长，无法联系 否西安鑫正实业有限公司 投标保证金
66,089.60
账龄过长，无法联系 否程志茵 职工借支
2,900.00
账龄过长，已离职 否合计 12,675,543.12
2012年无核销的其他应收款。
2011年无核销的其他应收款。
(3)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年12月31日2012年12月31日 2011年12月31日
金额 坏账准备 金额坏账准备 金额坏账准备北京弘高慧目投资有限公司 37,106,906.35
北京弘高中太投资有限公司 16,577,105.83
合计 53,684,012.18
(4)本报告期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例)中铁建设集团有限公司
客户 3,420,000.00 1年以内
6.67%曹彬彬
员工 2,185,008.00 1年以内
4.26%王前进
员工 1,610,000.00 1年以内
3.14%山西省住房和城乡建设厅
政府主管部门 1,000,000.00 2-3年
1.95%陕西秦汉国际酒店有限公司
客户 1,000,000.00 1年以内
1.95%合计 9,215,008.00 17.98%
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5)本报告期其他应收关联方款项祥见本附注六.5、关联方应收应付款项。
(6)本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备
报告期内无。
(7)终止确认的应收款项
报告期内无。
(8)以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
31,132,696.23 77.36 8,748,687.92 37.031至2年
2,390,373.26 5.94 9,122,979.90 38.622至3年
1,161,571.70 2.89 4,174,090.40 17.673至4年
4,167,826.40 10.36 855,897.69 3.624至5年
855,897.69 2.13 721,118.65 3.065年以上
533,750.00 1.32
合计 40,242,115.28 100.00 23,622,774.56 100.00 (2)本报告期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因北京枫合彩信商贸有限公司 供应商
4,000,000.00
1年以内工程项目未完工北京国安电气有限责任公司 供应商
3,130,000.00
1年以内工程项目未完工北京市京东大有建材公司 供应商
1,905,900.00
1年以内工程项目未完工沈阳中天永悦建材有限责任公司 供应商
1,872,980.00
2-3年/3-4年工程项目未结算北京玉林强钢化玻璃有限公司 供应商
1,206,416.50
3-4年工程项目未结算合计 12,115,296.50
(3)本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
(1)存货分类
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值工程施工
211,219,606.08
211,219,606.08 160,592,868.55 160,592,868.55合计 211,219,606.08 211,219,606.08 160,592,868.55 160,592,868.55 (2)存货跌价准备
2013年12月31日、2012年12月31日无资产减值迹象，无需计提存货跌价准备。
7、固定资产
(1)报告期内固定资产变动情况
2013年变动情况
项目 2012年12月31日 2013年1-12月增加2013年1-12月减少2013年12月31日①账面原值合计
14,865,624.55 1,335,716.26 457,825.00 15,743,515.81其中：房屋、建筑物
机器设备
3,322.08 3,322.08运输设备
11,838,550.71 537,154.26 108,547.00 12,267,157.97电子设备
2,823,553.99 212,988.00 349,278.00 2,687,263.99办公设备
200,197.77 585,574.00 785,771.772013年度2013年度计
新增 提
②累计折旧合计
7,255,965.09 2,327,846.91 426,209.08 9,157,602.92其中：房屋、建筑物
机器设备
1,249.25 197.25 1,446.50运输设备
5,742,245.92 1,755,305.14 103,119.64 7,394,431.42电子设备
1,415,195.48 555,497.59 323,089.44 1,647,603.63办公设备
97,274.44 16,846.93 114,121.37③固定资产账面净值合
7,609,659.46 6,585,912.89计
其中：房屋、建筑物
机器设备
2,072.83 1,875.58运输设备
6,096,304.79 4,872,726.55电子设备
1,408,358.51 1,039,660.36办公设备
102,923.33 671,650.40④减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2012年12月31日 2013年1-12月增加2013年1-12月减少2013年12月31日办公设备
⑤固定资产账面价值合
7,609,659.46 6,585,912.89计
其中：房屋、建筑物
机器设备
2,072.83 1,875.58运输设备
6,096,304.79 4,872,726.55电子设备
1,408,358.51 1,039,660.36办公设备
102,923.33 671,650.402013年折旧额_2,327,846.91_元。
2012年变动情况
项目 2011年12月31 2012年1-12月增加2012年1-12月减少2012年12月31日日
①账面原值合计
12,462,757.07 3,774,224.68 1,371,357.20 14,865,624.55其中：房屋、建筑物
机器设备
3,322.08 3,322.08运输设备
9,892,167.91 2,858,720.00 912,337.20 11,838,550.71电子设备
2,333,174.40 846,405.59 356,026.00 2,823,553.99办公设备
234,092.68 69,099.09 102,994.00 200,197.772012年度新2012年度计提
增
②累计折旧合计
5,670,867.28 2,146,865.46 561,767.65 7,255,965.09其中：房屋、建筑物
机器设备
460.25 789.00 1,249.25运输设备
4,451,963.02 1,509,736.06 219,453.16 5,742,245.92电子设备
1,104,623.67 601,965.04 291,393.23 1,415,195.48办公设备
113,820.34 34,375.36 50,921.26 97,274.44③固定资产账面净值
6,791,889.79 7,609,659.46合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
2,861.83 2,072.83运输设备
5,440,204.89 6,096,304.79电子设备
1,228,550.73 1,408,358.51办公设备
120,272.34 102,923.33④减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2011年12月31 2012年1-12月增加2012年1-12月减少2012年12月31日日
运输设备
电子设备
办公设备
⑤固定资产账面价值
6,791,889.79 7,609,659.46合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
2,861.83 2,072.83运输设备
5,440,204.89 6,096,304.79电子设备
1,228,550.73 1,408,358.51办公设备
120,272.34 102,923.332012年折旧额_2,146,865.46_元。
(2)报告期末固定资产抵押担保情况
无。
(3)报告期末融资租入固定资产情况
无。
(4)报告期末经营租出固定资产情况
无。
(5)报告期末持有待售固定资产情况
无。
(6)报告期末固定资产产权情况
本公司期末固定资产已取得产权证书。
(7)截止2013年12月31日，本公司固定资产未发生明显减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
(8)截止2013年12月31日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产情况。
无。
(9)报告期内闲置的固定资产情况
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
无。
8、在建工程
(1)工程项目类别
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值办公楼装修 16,600,302.10 16,600,302.10 14,055,081.09 14,055,081.09 (2)重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数2012年12月312013年度增加转入固定资产 其他减少 工程投入日 占预算比例办公楼装修 24,118,851.35 14,055,081.09 2,545,221.01 68.83%合计 24,118,851.35 14,055,081.09 2,545,221.01 68.83%(续上表)
项目名称 工程进度 利息资本化其中：本期利 本期利息 资金来源2013年12月31累计金额息资本化金额 资本化率 日办公楼装修 68.83% 自有资金 16,600,302.10合计 68.83% 16,600,302.10 (3)在建工程减值准备
报告期内在建工程项目未发生减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
(4)报告期末重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注办公楼装修 68.83%
9、无形资产
(1)无形资产变动情况
2013年无形资产变动情况
项目 2012年12月31日2013年度增加2013年度减少2013年12月31日①账面原值合计
221,300.00 43,936.15 265,236.15其中：软件
221,300.00 43,936.15 265,236.15②累计摊销合计
161,384.71 41,079.82 202,464.53其中：软件
161,384.71 41,079.82 202,464.53③无形资产账面净值合计
59,915.29 62,771.62其中：软件
59,915.29 62,771.62
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2012年12月31日2013年度增加2013年度减少2013年12月31日④减值准备合计
其中：软件
⑤无形资产账面价值合计
59,915.29 62,771.62其中：软件
59,915.29 62,771.62本期摊销额__41,079.82_元。
2012年无形资产变动情况
项目 2011年12月31日2012年度增加2012年度减少2012年12月31日①账面原值合计
161,100.00 60,200.00 221,300.00其中：软件
161,100.00 60,200.00 221,300.00②累计摊销合计
89,475.00 71,909.71 161,384.71其中：软件
89,475.00 71,909.71 161,384.71③无形资产账面净值合计
71,625.00 59,915.29其中：软件
71,625.00 59,915.29④减值准备合计
其中：软件
⑤无形资产账面价值合计
71,625.00 59,915.29其中：软件
71,625.00 59,915.29本期摊销额__ 71,909.71_元。
10、长期待摊费用
项目 2012年12月2013年增加额2013年摊销额其他减少额2013年12月其他减少原因31日 31日
房屋租赁费
92,625,000.00 4,750,000.00 87,875,000.00
合计 92,625,000.00 4,750,000.00 87,875,000.00
（续上表）
项目 2011年12月2012年增加额2012年摊销额其他减少额2012年12月其他减少原因31日 31日
房屋租赁费
95,026,608.11 2,401,608.11 92,625,000.00
合计 95,026,608.11 2,401,608.11 92,625,000.00
11、递延所得税资产
①已确认的递延所得税资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产：
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
资产减值准备
16,387,479.77 13,840,432.29
合计 16,387,479.77 13,840,432.29
②可抵扣差异项目明细
项目 2013年12月31日金额 2012年12月31日金额坏账准备 65,549,919.08 55,361,729.16合计 65,549,919.08 55,361,729.1612、资产减值准备明细
2013年度资产减值准备明细表
项目 2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日转回 转销
坏账准备
55,615,591.73 22,708,934.20 12,764,092.18 65,560,433.75合计 55,615,591.73 22,708,934.20 12,764,092.18 65,560,433.7513、短期借款
短期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款
抵押借款
30,000,000.00
保证借款
6,000,000.00 12,000,000.00信用借款
10,000.00
合计 36,010,000.00 12,000,000.002013年12月16日，本公司下属子公司北京弘高建筑装饰设计工程有限公司与北京银行股份有限公司燕京支行签订综合授信合同，最高授信额度为 4000万元。公司董事长何宁、总经理甑建涛为公司提供信用保证，保证期限为2013年12月16日至2015年12月16日；北京弘高慧目投资有限公司以其商业用房及土地使用权【房产证书号为{京房权证朝其 03字第00451号}，建筑面积2877.9㎡；土地使用权证书号为{京朝国用（2001出）京第0256号}，面积 1323㎡，有效期至 2051年 3月 21日】为该综合授信合同设立抵押保证，抵押期限为 2013年 12月 16日至 2015年 12月 16日。截止 2013年 12月 31日，上述抵押借款余额为30,000,000.00元整。
2013年9月29日，本公司下属子公司北京弘高建筑装饰设计工程有限公司辽宁分公司取得大连银行股份有限公司沈阳分行保证借款 600万元，合同编号为 DLL沈201309270027，借款期限为2013年9月29日至2014年9月18日，由辽宁瀚华投资担保有限公司提供保证担保。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
14、应付账款
(1)应付账款类别
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
544,603,181.31 428,917,210.941至2年
83,799,131.06 17,887,774.092至3年
14,287,962.45 21,205,317.303至4年
18,728,057.80 2,405,736.024至5年
2,387,734.37 1,340,305.125年以上
合计 663,806,066.99 471,756,343.47 (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
(3)报告期末应付账款前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例环球石材（福建）有限公司
供应商 21,319,953.52 1年以内 3.21%北京澜陵鸿佳工贸有限公司 供应商
20,884,814.36
1年以内
3.15%北京康利石材有限公司 供应商
20,806,187.28
1年以内
3.13%北京国安电气有限责任公司 供应商
15,969,403.70
1年以内
2.41%苏木（北京）家具销售有限公司 供应商
12,876,571.37
1年以内
1.94%合计 91,856,930.23 13.84%15、预收款项
(1)预收款项类别
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内
120,824,890.61 62,625,410.261至2年
2,973,982.52
2至3年
1,110,132.82
合计 124,909,005.95 62,625,410.26 (2)本报告期预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
(3)本报告期末预收账款前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例北京北控国际会都房地产开发有限责任公司 客户 32,948,513.091年以内
26.38%万科企业股份有限公司 客户 15,802,203.801年以内
12.65%中国人民解放军第二零二医院 客户 7,450,000.001年以内
5.96%
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例北京建谊建筑工程有限公司 客户 5,000,000.001年以内
4.00%云南省博物馆新馆建设指挥部 客户 3,374,483.061年以内
2.70%合计 64,575,199.95 51.70%16、应付职工薪酬
项目 2012年12月31日2013年度增加2013年度减少2013年12月31日工资、奖金、津贴和补贴
48,364.12 43,083,067.73 43,065,331.85 66,100.00职工福利费
2,348,237.34 2,348,237.34
社会保险费
61,664.73 7,699,586.07 7,628,169.28 133,081.52其中：基本医疗保险
2,495,796.16 2,493,590.57 2,205.59基本养老保险
61,664.73 4,676,789.88 4,607,995.30 130,459.31失业保险
192,167.09 192,167.09
工伤保险
172,204.27 171,959.18 245.09生育保险
162,628.67 162,457.14 171.53住房公积金
(10,410.78) 3,667,757.00 3,645,287.00 12,059.22工会经费
12,282.00 12,282.00
职工教育经费
528,699.82 528,699.82
非货币性福利
辞退福利
85,301.00 85,301.00
其他
合计 99,618.07 57,424,930.96 57,313,308.29 211,240.74项目 2011年12月31日 2012年度增加 2012年度减少2012年12月31日工资、奖金、津贴和补贴
86,968.94 33,832,590.84 33,871,195.66 48,364.12职工福利费
2,674,539.21 2,674,539.21
社会保险费
176,035.29 3,290,845.93 3,405,216.49 61,664.73其中：基本医疗保险
108,123.43 1,390,458.19 1,498,581.62
基本养老保险
63,236.80 1,719,142.27 1,720,714.34 61,664.73失业保险
3,113.60 87,202.95 90,316.55
工伤保险
1,037.04 37,673.59 38,710.63
生育保险
524.42 56,368.93 56,893.35
住房公积金
(10,410.78) 1,696,923.00 1,696,923.00 (10,410.78)工会经费
19,300.40 19,300.40
职工教育经费
9,560.00 9,560.00
非货币性福利
辞退福利
其他
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2011年12月31日 2012年度增加 2012年度减少2012年12月31日合计 252,593.45 41,523,759.38 41,676,734.76 99,618.0717、应交税费
项目 2013年12月31日 2012年12月31日增值税
127,110.76 169,876.36营业税
23,640,873.21 12,180,572.26企业所得税
26,513,417.66 20,098,638.45个人所得税
244,518.01 2,129,328.40城市维护建设税
2,085,130.83 539,688.38教育费附加 694,578.30 392,961.18地方教育费附加 402,981.45 265,737.86其他
16,374.59
合计
53,724,984.81 35,776,802.8918、其他应付款
(1)其他应付款类别
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
1年以内 42,652,439.30 40,586,179.43
1至2年 6,254,191.49 25,029,015.60
2至3年 11,521,508.42 13,778,373.02
3至4年 13,182,189.88 1,911,602.26
4至5年 2,183,249.18
5年以上 6,814.50 6,814.50
合计 73,617,143.59 83,495,233.99
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日何宁 14,253,288.89 12,253,288.89合计 14,253,288.89 12,253,288.89 (3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
应付何宁股权转让价款为 14,253,288.89元，其中 2010年本公司受让万顺利有限公司（澳大利亚）持有北京弘高建筑装饰设计工程有限公司24%股份和株式会社石山实业（韩国）持有弘高工程14%股份应支付的股权转让价款16,602,629.40元，截止期末尚未支付给何宁；编制模拟财务报表时，假设如下：本公司在受让上述两公司的股份时，连同何宁的10%的股份一
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
并受让，10%股权价款为4,369,113.00；何宁2012年和2013年对北京弘高建筑装饰设计工程有限公司投入的资本2,888,135.00元作为对其的负债处理；2012年北京弘高建筑装饰设计工程有限公司分配股利 96,065,885.08元，何宁实得股利 9,606,588.51元，在本次编制模拟报表时，与应付何宁的以上款项对冲，最终形成14,253,288.89元。
(4)本报告期末其他应付款前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例何宁 实际控制人 14,253,288.89 1年以内/3-4年
19.36%武安市涌泉物资贸易有限公司 合作关系 10,000,000.00 2-3年
13.58%徐州旭博建材贸易有限公司 供应商 2,297,500.00 1年以内/1-2年
3.12%北京深维思信息技术有限公司 供应商 1,000,000.00 1-2年
1.36%海南清水湾旅业有限公司 客户 788,864.87 1年以内
1.07%合计 28,339,653.76
38.50%19、实收资本
投资人 2013年12月31日比例(%)2012年12月31日比例(%)2011年12月31日比例(%)北京弘高慧目投资
15,000,000.00 46.155 15,000,000.00 46.155 15,000,000.00 46.155有限公司
北京弘高中太投资
14,499,513.00 44.615 14,499,513.00 44.615 15,000,000.00 46.155有限公司
北京龙天陆房地产
2,499,187.52 7.690 2,499,187.52 7.690 2,499,187.52 7.690开发有限公司
李晓蕊
500,487.00 1.540 500,487.00 1.540
合计 32,499,187.52 100.00 32,499,187.52 100.00 32,499,187.52 100.002012年4月20日，北京弘高中太投资有限公司将本公司1.54%的股权以3000.00万元的价格转让给李晓蕊。
20、资本公积
(1)资本公积按类别列示
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日资本溢价(股本溢价) 147,500,812.48 147,500,812.48 147,500,812.48其他资本公积
合计 147,500,812.48 147,500,812.48 147,500,812.48 (2)2013年1月至2013年12月资本公积增减变动
项目 2013年1月2013年度增加2013年度减少2013年12月
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年1月2013年度增加2013年度减少2013年12月资本溢价(股本溢价) 147,500,812.48
147,500,812.48其他资本公积
合计 147,500,812.48 147,500,812.48 (3)2012年1月至2012年12月资本公积增减变动
项目 2012年1月2012年度增加2012年度减少2012年12月资本溢价(股本溢价) 147,500,812.48 147,500,812.48其他资本公积
合计 147,500,812.48 147,500,812.48 (4)2011年1月至2011年12月资本公积增减变动
项目 2011年1月2011年度增加2011年度减少2011年12月资本溢价(股本溢价) 147,500,812.48 147,500,812.48其他资本公积
合计 147,500,812.48 147,500,812.48资本公积说明：
本公司因增资形成147,500,812.48元的资本溢价
2011年 9月，北京龙天陆房地产开发有限公司以 150,000,000.00元增资本公司，取得2,499,187.52元的股份，所占比例7.69%，其余147,500,812.48元计入本公司的资本公积；
21、盈余公积
(1)盈余公积按类别列示
项目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
法定盈余公积 12,350,909.51 11,285,325.39 1,154,735.74合计 12,350,909.51 11,285,325.39 1,154,735.74 (2)2013年1月至12月盈余公积变动情况
项目 2013年1月2013年度增加2013年度减少2013年12月法定盈余公积
11,285,325.39 1,065,584.12 12,350,909.51合计
11,285,325.39 1,065,584.12 12,350,909.51 (3)2012年1月至12月盈余公积变动情况
项目 2012年1月2012年度增加2012年度减少2012年12月法定盈余公积 1,154,735.74 10,130,589.65 11,285,325.39合计 1,154,735.74 10,130,589.65 11,285,325.39
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模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4)2011年1月至12月盈余公积变动情况
项目 2011年1月2011年度增加2011年度减少2011年12月法定盈余公积 1,154,735.74 1,154,735.74合计 1,154,735.74 1,154,735.7422、未分配利润
项目 2013年度 2012年度 2011年度调整前上年期末未分配利润 84,200,241.23 85,056,216.64 11,380,679.66调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 84,200,241.23 85,056,216.64 11,380,679.66加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,479,171.41 98,913,698.67 74,830,272.72其他调整因素 8,700,000.00
减：提取法定盈余公积 1,065,584.12 10,130,589.65 1,154,735.74提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 98,339,084.43
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 232,613,828.52 84,200,241.23 85,056,216.64 (1)分配股利的说明
2012年12月，经本公司股东会决议，分配98,339,084.43元现金股利。
(2)其他因素增加的说明：
2012年其他调整因素是何宁补足北京弘高建筑装饰设计工程有限公司成立时的注册资本870万元。
(3)因同一控制下企业合并影响本公司长期股权投资计价而影响期初未分配利润的说明
2010年，本公司从北京弘高慧目投资有限公司、万顺利有限公司（澳大利亚）、株式会社石山实业（韩国）以39,322,017.00元分别取得北京弘高建筑装饰设计工程有限公司52%、24%、14%的股份，当时其净资产为 31,634,399.34元，90%股份的净资产为 28,470,959.41元，购买价款与净资产份额之差为 10,851,057.59元；当时，本公司的资本公积为0，盈余公积为0，故此差额依照规定冲减本公司的未分配利润；在编制模拟报表时，假设2010年本公司也受让何宁持有北京弘高建筑装饰设计工程有限公司10%的股权，10%股权应支付的价款为4,369,113.00元，购买价款与净资产份额之差为1,205,673.07元，此差额计入期初未分配利润。
23、营业收入及营业成本
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模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1)营业收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入
2,174,636,756.09 1,450,315,979.00 1,657,900,751.61其他业务收入
178,080.00
合计
2,174,814,836.09 1,450,315,979.00 1,657,900,751.61 (2)营业成本
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务成本
1,834,400,033.60 1,243,270,119.71 1,467,468,706.81其他业务成本
48,413.46
合计
1,834,448,447.06 1,243,270,119.71 1,467,468,706.81 (3)主营业务(分行业)
行业名称 2013年度 2012
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本装饰装修业
2,174,636,756.09 1,834,400,033.60
1,450,315,979.00 1,243,270,119.71（续上表）
行业名称 2011年度
营业收入 营业成本
装饰装修业 1,657,900,751.61 1,467,468,706.81
(4)主营业务(分产品)
产品名称 2013年度 2012年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本装饰业务
2,099,571,379.12 1,783,574,525.46 1,380,205,061.61 1,199,064,861.92设计业务
61,857,571.92 40,555,841.80 70,110,917.39 44,205,257.79产品销售
13,207,805.05 10,269,666.34
合计
2,174,636,756.09 1,834,400,033.60 1,450,315,979.00 1,243,270,119.71（续上表）
产品名称 2011年度
营业收入 营业成本
装饰业务
1,594,945,447.85 1,426,919,583.33
设计业务
62,955,303.76 40,549,123.48
产品销售
合计
1,657,900,751.61 1,467,468,706.81
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5)主营业务(分地区)
地区名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北
248,538,743.22 211,603,319.16 335,187,571.67 296,541,000.95华北
1,072,656,115.91 893,871,187.56 964,912,629.36 814,733,806.73华东
550,205,857.42 473,728,066.66 65,019,903.81 57,807,714.39华南
71,850,587.85 61,391,505.55 46,830,787.67 41,121,093.14华中
105,962,881.23 89,568,449.04 465,284.93 393,492.19西北
66,027,003.14 54,832,547.66 35,427,933.92 30,653,721.51西南
47,552,224.66 39,068,346.46 2,471,867.64 2,019,290.80国外
11,843,342.66 10,336,611.51 - -合计
2,174,636,756.09 1,834,400,033.60 1,450,315,979.00 1,243,270,119.71（续上表）
地区名称 2011年度
营业收入 营业成本
东北
184,849,711.11 167,388,988.55
华北
1,156,156,542.95 1,021,936,068.61
华东
196,469,958.91 171,928,864.25
华南
52,646,192.55 46,428,649.44
华中
8,372,331.71 7,461,375.22
西北
57,744,738.31 50,895,369.71
西南
1,661,276.07 1,429,391.03
国外
合计
1,657,900,751.61 1,467,468,706.81
(6)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2013年营业收入占公司全部营业收入的比例江苏润科地产开发有限公司 251,230,836.00
11.55%中铁建设集团有限公司 127,870,188.95
5.88%武安市金桥商务有限公司
72,640,000.00 3.34%大连华信计算机技术股份有限公司
57,471,578.57 2.64%北京驰野房地产开发有限公司
49,500,000.00 2.28%合计 558,712,603.52 25.69%（续上表）
客户名称 2012年营业收入占公司全部营业收入的比例天津嘉里房地产开发有限公司
58,377,964.00 4.03%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
客户名称 2012年营业收入占公司全部营业收入的比例沈阳工业博物馆
57,346,691.65 3.95%北大医疗产业集团有限公司
53,680,000.00 3.70%内蒙古伊泰置业有限责任公司
47,935,300.00 3.31%中国进口汽车贸易有限公司
34,976,000.00 2.41%合计
252,315,955.65 17.40%（续上表）
客户名称 2011年营业收入占公司全部营业收入的比例中信证券股份有限公司 162,810,552.00 9.82%北京利山房地产开发有限公司 49,026,660.65 2.96%天津王府置业有限公司 46,633,357.21 2.81%北京凯德晶品房地产经营管理有限公司 45,930,591.00 2.77%中国残疾人联合会 44,137,246.00 2.66%合计
348,538,406.86 21.02%24、合同项目收入
2013年合同项目 合同金额 累计已发生 累计已确认已办理结算
成本 毛利(亏损 的金额
以“-”号表示)
连云港花果山国际酒店
317,982,610.00 221,326,759.49 29,904,076.51 251,230,836.00合计
317,982,610.00 221,326,759.49 29,904,076.51 251,230,836.00 2012年本公司完成的工程项目，无单项合同当年确认的收入占当年营业收入10%以上的项目；
2011年本公司完成的工程项目，无单项合同当年确认的收入占当年营业收入10%以上的项目。
25、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 2011年度营业税
55,248,996.27 36,389,200.25 46,815,150.54城市维护建设税
4,135,309.52 1,922,174.42 2,425,682.78教育费附加
1,802,689.87 1,128,082.16 1,395,993.26地方教育费附加
1,043,857.15 812,127.96 163,419.92其他税费
477,808.91 128,121.53 64,294.90合计 62,708,661.72 40,379,706.32 50,864,541.40其他税费为价格调节基金、河道维护费等。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
26、销售费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度业务招待费
614,123.10 526,273.47
办公费
3,119,892.58 1,849,509.45 277,721.60其他
579,960.95 541,237.87 50,000.00合计 4,313,976.63
2,917,020.79 327,721.6027、管理费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度职工薪酬 29,820,249.99 21,069,676.68 14,322,924.64折旧摊销 3,287,906.29 878,665.49 629,777.98办公费 8,118,700.87 8,565,553.95 8,435,084.20业务招待费 736,788.86 761,667.89 1,603,442.86广告宣传费 334,025.42 228,640.00 92,046.00中介服务费 2,761,375.86 642,179.40 1,136,361.29税金 1,572,376.29 884,628.17 601,750.17其他 2,174,606.23 4,972,137.89 9,124,823.43合计 48,806,029.81 38,003,149.47 35,946,210.5728、财务费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度利息支出
1,955,454.69 568,551.87 3,218,318.51利息收入
-358,798.86 -6,743,013.24 -7,612,435.29汇兑净损益
手续费用及其他
708,095.72 135,318.68 255,800.28合计 2,304,751.55 (6,039,142.69) (4,138,316.50)29、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度 2011年度坏账损失 22,708,934.20 2,340,045.28 7,850,345.61合计 22,708,934.20 2,340,045.28 7,850,345.6130、营业外收入
(1)营业外收入类别
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置利得合计
1,572.64 30,189.41 4,011.80其中：固定资产处置利得
1,572.64 30,189.41 4,011.80无形资产处置利得
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年度 2012年度 2011年度政府补助
2,010,438.90 89,542.00 995,983.00
罚没收入
118,800.00无法支付的款项
2,589,217.25 954,756.46 543,919.39其他利得
237.66 578,032.01 848.33合计 2,680,569.55 2,558,960.88 2,678,018.42 (2)政府补助明细
项目 2013年度 2012年度 2011年度企业扶持资金
265,524.00 995,983.00
昌平区财政奖励 500,000.00创意产业项目配套 1,244,914.90资金
营改增扶持资金 89,542.00
合计
89,542.00 995,983.00 2,010,438.9031、营业外支出
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置损失合计
23,308.56 199,083.44
其中：固定资产处置损失
23,308.56 199,083.44
无形资产处置损失
赔偿金违约金支出
125,555.00 1,314,332.96罚没支出
10,730.46 88,185.22 390,616.90其他
68.37 7,125.33
61,913.19合计 34,107.39 419,948.99 1,766,863.0532、所得税费用
项目 2013年度 2012年度 2011年度按税法及相关规定计算的当期所得税
55,238,373.35 33,811,825.14 30,347,724.78递延所得税调整
-2,547,047.48 -1,141,431.80 -4,685,300.01合计
52,691,325.87 32,670,393.34 25,662,424.7733、基本每元注册资本收益和稀释每元注册资本收益的计算过程
项目
2013年 2012年 2011年实收资本
32,499,187.52 32,499,187.52 32,499,187.52增资
2,499,187.52加权实收资本
32,499,187.52 32,499,187.52 30,624,796.88净利润
149,479,171.41 98,913,698.67 74,830,272.72
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
扣非后的净利润
147,494,324.79 92,512,606.19 69,024,221.42基本每元注册资本收益
4.60 3.04 2.46扣非后的每元注册资本收益
4.54 2.85 2.27注：每元注册资本收益和稀释每元注册资本收益计算同每股收益和稀释每股收益，因本公司是有限责任公司，故无法计算每股收益。本公司不存在稀释每元注册资本收益。
(1)基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
(2)稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
34、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度企业往来款
8,548,765.37 235,100,327.64 166,212,813.34投标保证金
37,879,004.08 31,860,158.86 32,774,357.56职工还款
9,691,721.11 11,545,513.00 23,728,569.06其他
12,464,608.47 29,010,990.91 21,069,593.58合计
68,584,099.03 307,516,990.41 243,785,333.54 (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度企业往来款
46,625,604.88 147,547,729.77 176,345,806.94投标保证金
40,710,559.40 37,279,829.63 54,716,707.68职工借款
11,838,841.65 19,009,655.69 42,109,650.13销售费用
4,313,976.63 2,917,020.79 327,721.60
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年度 2012年度 2011年度管理费用
15,697,873.53 16,054,807.30 20,993,507.95其他
15,426,551.90 20,884,244.50 15,938,559.56合计
134,613,407.99 243,693,287.68 310,431,953.86 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度 2011年度何宁补足北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
8,700,000.00
出资
合计
8,700,000.00
35、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目 2013年度 2012年度 2011年度①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
149,479,171.41 98,913,698.67 74,830,272.72加：资产减值准备
22,708,934.20 2,340,045.28 7,850,345.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,327,846.91 2,146,865.46 1,977,150.76无形资产摊销
41,079.82 71,909.71 24,975.00长期待摊费用摊销
4,750,000.00 2,401,608.11 74,960.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
21,735.92 168,894.03 -4,011.80以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
1,955,454.69 568,551.87 3,218,318.51投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-2,547,047.48 -1,141,431.80 -4,685,300.01递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
-50,626,737.53 -40,791,570.49 33,033,525.23经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-269,544,399.50 150,583,409.52 -286,293,845.70经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
250,223,117.09 -179,373,380.33 231,713,846.38其他
经营活动产生的现金流量净额
108,789,155.53 35,888,600.03 61,740,237.58②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年度 2012年度 2011年度现金的期末余额
180,773,038.41 54,281,988.39 1 53,638,254.63减：现金的年初余额
54,281,988.39 1 53,638,254.63 85,055,954.82加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
126,491,050.02 -99,356,266.24 68,582,299.81 (2)现金和现金等价物的构成
项目 2013年度 2012年度 2011年度①现金
180,773,038.41 54,281,988.39 153,638,254.63其中：库存现金 4,026,288.35 592,702.40 1,714,541.84可随时用于支付的银行存款 176,746,750.06 48,887,229.87 121,917,665.74可随时用于支付的其他货币资金
4,802,056.12 30,006,047.05可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额
180,773,038.41 54,281,988.39 153,638,254.63六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质北京弘高中太投 北京市平谷区平谷镇政府前 何宁 服务业母公司有限责任公司
资有限公司 街31号A座113室
北京弘高慧目投 母公司有限责任公司北京市昌平区延寿镇长九路 何宁 服务业资有限公司 469号院3号楼109室
(续上表)
母公司名称 注册资本母公司对本企母公司对本企 本企业组织机构代码业的持股比例业表决权比例最终控制方
北京弘高中太投资有限公司 10,498,010.33 44.615% 44.615%何宁/甄建涛 75603027-7北京弘高慧目投资有限公司 19,628,840.44 46.155% 46.155%何宁/甄建涛 75672929-92、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表北京弘高建筑装饰设计工程有全资子公司有限责任公司 北京市昌平区 甄建涛限公司
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表北京弘高泰合数字科技发展有全资子公司有限责任公司京市朝阳区来广营东路朝来 甄建涛限公司 高科技产业园7号楼305房间
辽宁弘高建筑装饰设计工程有全资孙公司有限责任公司沈阳市铁西区北一东路20号 赵玉升限责任公司
(续上表)
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例表决权比例组织机构代码北京弘高建筑装饰设计工程有 工业装饰 50,000,000.00 100% 100% 10267098-8限公司
北京弘高泰合数字科技发展有 服务业 5,000,000.00 100% 100% 59968801-5限公司
辽宁弘高建筑装饰设计工程有 工业装饰 8,000,000.00 100% 100% 69652514-6限责任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码北京东弘易融投资管理有限公司 受同一最终控制人控制 79343692-X北京明福欲德咨询顾问有限公司 受同一最终控制人控制 59387991-0北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司 家庭成员控制的企业 741587304北京中太木业有限公司 实际控制人对其有重大影响 796726279北京中太工程设计有限公司 实际控制人对其有重大影响 779511735北京弘高卓诚智能系统工程有限公司 实际控制人对其有重大影响 80205945-0北京龙天陆房地产开发有限公司 持有5%以上股份的股东 801721908果洛州敦珠格萨尔文化有限公司 母公司的控股子公司 57992123-84、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交 关联交易 2013年发生 2012年发生易内容 定价方式 额 额
及决策程序 金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例北京弘高慧目投资有限公司房租公允价值/董事会 1,528,113.00 56.27%
北京龙天陆房地产开发有限水电暖公允价值/董事会 2,330,645.22100.00% 1,057,601.50 100.00%
公司 风
北京龙天陆房地产开发有限预付房公允价值/董事会 95,000,000.00100.00%
公司 租
北京明福欲德咨询顾问有限房租公允价值/董事会 178,080.00 100.00%
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
关联方 关联交 关联交易 2013年发生 2012年发生易内容 定价方式 额 额
及决策程序 金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例公司
(续上表)
关联方 关联交 关联交易 2011年发生额
易内容 定价方式 金额 占同类交易及决策程序 金额的比例北京弘高慧目投资有限公司 房租 公允价值/董事会 3,713,910.60 100.00%
北京龙天陆房地产开发有限公司 水电暖风
北京龙天陆房地产开发有限公司
北京明福欲德咨询顾问有限公司
(2)收到关联方利息情况
支付利息的单位名称 收到单位 2013年度 2012年度2011年度北京弘高中太投资有限公司 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 1,128,034.96 1,075,105.83北京弘高慧目投资有限公司 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
2,481,868.58 2,617,210.22北京中太工程设计有限公司 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
1,121,258.55 1,436,756.92北京弘高卓诚智能系统工程有限北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
591,833.74 577,281.39公司
北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
730,543.02 712,580.00北京东弘易融投资管理有限公司
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
297,536.11 411,312.00何宁
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
44,703.13
合计
6,395,778.09 6,830,246.36 (3)关联方资金往来
①2013年度关联方资金往来
无。
②2012年度关联方资金往来
关联方 2012年1月1日2012年度流入2012年度流出2012年12月31日北京弘高慧目投资有限公司
37,106,906.35 3,446,868.58 40,553,774.93
北京弘高中太投资有限公司
16,577,105.83 157,243,393.76 173,820,499.59
北京中太工程设计有限公司
14,286,030.16 14,583,636.99 28,869,667.15
北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司
10,587,580.00 730,543.02 11,318,123.02
北京弘高卓诚智能系统工程有限公司
8,577,300.59 591,833.74 9,169,134.33
北京东弘易融投资管理有限公司
6,111,312.00 3,287,536.11 9,398,848.11
何宁
633,000.00 84,445.06 717,445.06
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
关联方 2012年1月1日2012年度流入2012年度流出2012年12月31日合计
93,879,234.93 179,968,257.26 273,847,492.19
③2011年度关联方资金往来
关联方 2011年1月1日2011年度流入2011年度流出2011年12月31日北京弘高慧目投资有限公司
55,109,083.73 28,717,210.22 46,719,387.60 37,106,906.35北京弘高中太投资有限公司
14,901,000.00 2,085,105.83 409,000.00 16,577,105.83北京中太工程设计有限公司
8,040,684.66 7,377,376.87 1,132,031.37 14,286,030.16北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司
9,875,000.00 712,580.00 10,587,580.00北京弘高卓诚智能系统工程有限公司
8,000,019.20 577,281.39 8,577,300.59北京东弘易融投资管理有限公司
6,111,312.00 6,111,312.00何宁
8,038.91 644,670.00 19,708.91 633,000.00合计
95,933,826.50 46,225,536.31 48,280,127.88 93,879,234.93 (4)关联担保情况
2011年关联担保情况：
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于2010年2月 3日与中国工商银行股份有限公司地安门支行签订借款合同，借款金额1300万元，借款期限：2010年2月11日至2011年2月10日。由何宁名下的房产提供在1960万元的余额内抵押担保，担保期限为2010年2月3日至2013年2月4日。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于2011年2月25日与中国工商银行股份有限公司地安门支行签订借款合同，借款金额1300万元，借款期限：2011年1月28日至2012年1月27日。由何宁名下的房产提供在1960万元的余额内抵押担保，担保期限为2010年2月3日至2013年2月4日。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于2011年6月 1日与北京银行股份有限公司燕京支行签订借款合同，借款金额3500万元，借款期限：2011年6月2日至2012年6月1日。北京首创投资担保有限公司提供保证担保，何宁和甄建涛对北京银行股份有限公司以全部财产提供连带责任反担保。
2012年关联担保情况：
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于2012年6月13日与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订最高额保证合同，由北京弘高建筑装饰设计工程有限公司为北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的贷款合同提供最高债权额 1200万元的担保，被担保的主债权发生期为2012年6月13日至2012年12月13日，保证方式为
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
连带责任保证。
2013年关联担保情况：
本公司于2013年4月28日与北京银行股份有限公司展览路支行签订综合授信合同，合同约定最高授信额度为200万元，此授信合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，由何宁和甄建涛向北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额保证反担保，保证期间为该笔债权履行期限届满之日后两年止。
本公司在上述授信合同项下，于2013年4月28日与北京银行股份有限公司展览路支行签订借款合同，借款金额50万元，期限为2013年4月28日至2014年4月27日。
本公司在上述授信合同项下，于2013年5月20日与北京银行股份有限公司展览路支行签订借款合同，借款金额150万元，期限为2013年4月28日至2014年4月27日。
截止2013年12月31日，本公司对于上述借款已归还199万元，还剩余1万元借款。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于2013年1月17日与北京银行股份有限公司燕京支行签订综合授信合同，合同约定：各项业务实际使用的贷款额度的总余额不得超过最高授信额度4000万元，每笔贷款的的期限最长不超过12个月。截止2013年12月31日，北京弘高建筑装饰设计工程有限公司的授信额度已使用 2000万元。此综合授信合同由何宁、甄建涛提供保证担保，并签订最高额保证合同，由北京弘高慧目投资有限公司以自有的商业用房提供抵押担保，并签订最高额抵押合同。以上综合授信合同、保证合同、最高额抵押合同均经过北京市中信公证处公证。最高额抵押合同的担保期间为2013年1月17日至2015年7月17日，最高额保证合同的担保期间为主合同下债务履行期届满之日起两年。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司于 2013年 12月 16日与北京银行股份有限公司燕京支行签订综合授信合同，合同约定：各项业务实际使用的贷款额度的总余额不得超过最高授信额度4000万元，每笔贷款的的期限最长不超过12个月，授信合同最长占用期限为2013年1月16日至2015年12月16日。截止2013年12月31日，北京弘高建筑装饰设计工程有限公司的授信额度已使用 1000万元。此综合授信合同由何宁、甄建涛提供保证担保，并签订最高额保证合同，由北京弘高慧目投资有限公司以自有的商业用房提供抵押担保，并签订最高额抵押合同。以上综合授信合同、保证合同、最高额抵押合同均经过北京市中信公证处公证。
最高额抵押合同的担保期间为2013年1月16日至2015年12月16日，最高额保证合同的担保期间为主合同下债务履行期届满之日起两年。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司辽宁分公司于2013年9月29日向大连银行股份有限公司沈阳分行借款600万元，借款到期日2014年9月18日。该笔借款由辽宁瀚华投资担保有
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
限公司提供担保。辽宁瀚华投资担保有限公司要求提供反担保。反担保如下：
辽宁分公司的主要负责人张艳、员工李静、毕丽霞、常成、张旭红以个人财产、按份共有财产中的财产份额、共同共有财产中的应有财产份额、共同共有人同意处分的共有财产等全部财产为责任承担共同连带责任保证。保证期间为主合同承担担保责任之日起两年及违约之日起两年。
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司辽宁分公司提供质押反担保，质押物为其对沈阳高新技术产业科技创业服务中心和沈阳高力置业有限公司所享有的现有和未来的应收账款债权。
辽宁弘高建筑装饰设计工程有限公司以全部法人财产为责任承担连带责任保证。
5、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款 北京弘高慧目投资有限公司
其他应收款 北京弘高中太投资有限公司
其他应收款 北京中太工程设计有限公司
其他应收款 北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司
其他应收款 北京弘高卓诚智能系统工程有限公司
其他应收款 北京东弘易融投资管理有限公司
合计
（接上表）
项目名称 关联方 2011年12月31日
账面余额 坏账准备其他应收款 北京弘高慧目投资有限公司
37,106,906.35
其他应收款 北京弘高中太投资有限公司
16,577,105.83
其他应收款 北京中太工程设计有限公司
14,286,030.16
其他应收款 北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司
10,587,580.00
其他应收款 北京弘高卓诚智能系统工程有限公司
8,577,300.59
其他应收款 北京东弘易融投资管理有限公司
6,111,312.00
其他应收款 何宁
633,000.00
合计
93,879,234.93
(2)应付关联方款项
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目名称 关联方 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日其他应付款 何宁 14,253,288.89 12,253,288.89 20,971,742.40合计 14,253,288.89 12,253,288.89 20,971,742.40七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2013年6月13日，青岛三利集团因工程质量纠纷起诉北京弘高建筑装饰设计工程有限公司，起诉时，申请诉前财产保全，冻结本其银行存款490万元，截止审计报告出具日，原告、被告正在申请工程质量鉴定，法院尚未进行一审判决，根据北京弘高建筑装饰设计工程有限公司的施工管理控制，此工程质量纠纷不会对其产生或有负债或者预计负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2013年 12月 31日，北京弘高建筑装饰设计工程有限公司未结清保函的金额为143,635,770.09元。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
(2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
(3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
无。
(4)已签订的正在或准备履行的并购协议
见(5)已签订的正在或准备履行的重组计划。
(5)已签订的正在或准备履行的重组计划
本公司所有股东拟与江苏东光微电子股份有限公司进行重大资产重组，概述如下：
本公司股东北京弘高中太投资有限公司、北京弘高慧目投资有限公司、北京龙天陆房地产开发有限公司和李晓蕊以各自持有的本公司股权作价 28.2亿元置入江苏东光微电子股份有限公司，江苏东光微电子股份有限公司除 6000万元货币资金外，剥离全部的资产和负债。剥
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
离全部资产和负债的作价约为 6.36亿元，江苏东光微电子股份有限公司向本公司的全体股东定向增发股票弥补 28.2亿元和 6.36亿元的差额部分。本次交易完成后，江苏东光微电子股份有限公司持有本公司全部股权。
本次重大资产重组按照《重组办法》第十二条的规定，构成借壳上市。
本次重组需经中国证券监督管理委员会批准方可实施。
2、前期承诺履行情况
无。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
北京弘高建筑装饰设计工程有限公司辽宁分公司于 2013年 12月 23日与大连银行股份有限公司沈阳分行签订流动资金借款合同，借款金额900万元，借款期限9个月，2013年12月23日至2014年9月18日，该笔借款由金融时代（辽宁）担保有限公司提供担保，辽宁分公司负责人张艳、何宁、甄建涛对金融时代（辽宁）担保有限公司提供个人最高额担保，曲艳秋和韩伟分别以房产（抵押价值分别为60万元和90万元）对金融时代（辽宁）担保有限公司提供最高额房产抵押，辽宁分公司以应收账款60,573,327.57元（出质的时点价值）提供出质反担保。900万元贷款2014年1月到账。
出质应收账款明细如下：
沈阳公安局，出质应收账款金额为2,035,532.00元；
沈阳第七医院，出质应收账款金额为2,837,342.50元；
盘锦佳兆业中心，出质应收账款金额为2,554,500.00元；
华府新天地，出质应收账款金额为4,144,500.52元；
大连华信软件园，出质应收账款金额为10,888,488.79元；
中国人民解放军二零二医院，出质应收账款金额为17,780,332.00元；
红塔集团沈阳卷烟厂，出质应收账款金额为2,621,912.28元；
沈阳阳光100国际新城，出质应收账款金额为2,407,520.00元；
沈阳五爱服装城，出质应收账款金额为15,303,200.00元。
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
除关联方交易披露的租赁外，无其他租赁。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
无。
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种类 2013年12月31日
账面余额 比例(%)坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
种类 2013年12月31日
账面余额 比例(%)坏账准备 比例(%)账龄组合
28,988,036.71 100.00 2,517,104.64 8.68关联方组合
组合小计
28,988,036.71 100.00 2,517,104.64 8.68单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
28,988,036.71 100.00 2,517,104.64 8.68(续上表)
种类 2012年12月31日
账面余额 比例(%)坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
25,230,383.86 100.00 1,479,559.19 5.86关联方组合
组合小计
25,230,383.86 100.00 1,479,559.19 5.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
25,230,383.86 100.00 1,479,559.19 5.86组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内
16,843,980.61 58.11 842,199.03 23,659,983.86 93.78 1,182,999.191至2年
10,573,656.10 36.48 1,057,365.61 941,800.00 3.73 94,180.002至3年
941,800.00 3.25 282,540.00 559,600.00 2.22 167,880.003至4年
559,600.00 1.92 279,800.00 69,000.00 0.27 34,500.004至5年
69,000.00 0.24 55,200.00
5年以上
合计
28,988,036.71 100.00 2,517,104.64 25,230,383.86 100.00 1,479,559.19 (2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(3)本报告期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例成都世纪城新国际会展中心有限公司 客户
2,342,358.50
1年以内
8.08%太原市华龙泰房地产开发有限公司 客户
1,605,665.09
1-2年
5.54%武安市金桥商务有限公司 客户
1,544,320.76
1年以内/1-2年
5.33%中华全国总工会海南劳动模范疗休养基地 客户
1,507,075.47
1-2年
5.20%
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总金额比例天辰科技园开发（天津）有限公司 客户
1,400,037.74
1-2年
4.83%合计
8,399,457.56
28.98%2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
种类 2013年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
3,480,448.68 11.38 562,006.91 16.15关联方组合
27,100,000.00 88.62
组合小计
30,580,448.68 100.00 562,006.91 1.84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计
30,580,448.68 100.00 562,006.91 1.84(续上表)
种类 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
2,250,641.12 4.84 332,083.20 14.76关联方组合
44,208,781.87 95.16
组合小计
46,459,422.99 100.00 332,083.20 0.71单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计
46,459,422.99 100.00 332,083.20 0.71组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内
2,126,066.81 61.09 106,303.34 1,388,645.54 61.70 69,432.281至2年
595,848.54 17.12 59,584.85 117,795.10 5.23 11,779.512至3年
14,318.00 0.41 4,295.40 704,755.81 31.32 211,426.743至4年
704,755.81 20.25 352,377.91
4至5年
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备5年以上
39,444.67 1.13 39,444.67 39,444.67 1.75 39,444.67合计
3,480,433.83 100.00 562,006.17 2,250,641.12 100.00 332,083.20 (2)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限占总金额比例北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 全资子公司 1-2年
88.62% 27,100,000.00
黄伟 员工 1-2年/3-4年
2.49% 761,926.81
深圳市皓峰通讯技术有限公司 客户 1年以内
1.54% 470,085.45
武汉天立装饰工程有限公司 客户 1年以内
1.44% 440,000.00
冼宁 员工 1年以内
0.91% 278,000.00
合计
95.00% 29,050,012.26
(4)应收关联方款项
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
金额 坏账准备 金额 坏账准备北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
27,100,000.00 44,208,781.87
合计
27,100,000.00 44,208,781.87
(5)本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备
报告期内无。
(6)终止确认的应收款项
报告期内无。
(7)以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内无。
3、长期股权投资
2013年长期股权投资变动情况
被投资单位 核算方法 投资成本2013年1月1 增减变动2013年12月31日 日北京弘高建筑装饰设计工程有 成本法 69,215,749.34 49,215,749.34 20,000,000.00 69,215,749.34
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 核算方法 投资成本2013年1月1 增减变动2013年12月31日 日限公司
北京弘高泰合数字科技发展有 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
合计 74,215,749.34 54,215,749.34 20,000,000.00 74,215,749.34(续上表1)
被投资单位 在被投资单位在被投资单位在被投资单位持股比例与表决持股比例 表决权比例 权比例不一致的说明北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 100.00% 100.00% 无北京弘高泰合数字科技发展有限公司 100.00% 100.00% 无合计
(续上表2)
被投资单位 减值准备 2013年度计提减值准备 现金红利北京弘高建筑装饰设计工程有限公司
北京弘高泰合数字科技发展有限公司
合计
2012年长期股权投资变动情况
被投资单位 核算方法 投资成本2012年1月1 增减变动2012年12月31日 日北京弘高建筑装饰设计工程有 成本法 49,215,749.34 31,634,399.34 17,581,350.00 49,215,749.34限公司
北京弘高泰合数字科技发展有 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
合计 54,215,749.34 31,634,399.34 22,581,350.00 54,215,749.34(续上表1)
被投资单位 在被投资单位在被投资单位在被投资单位持股比例与表决持股比例 表决权比例 权比例不一致的说明北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 100.00% 100.00% 无北京弘高泰合数字科技发展有限公司 100.00% 100.00% 无合计
(续上表2)
被投资单位 减值准备 2012年度计提减值准备 现金红利北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 无 无 96,065,885.08
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 减值准备 2012年度计提减值准备 现金红利北京弘高泰合数字科技发展有限公司 无 无
合计
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务收入 59,939,228.53 58,050,592.42 47,415,482.64其他业务收入 178,080.00
合计 60,117,308.53 58,050,592.42 47,415,482.64 (2)营业成本
项目 2013年度 2012年度 2011年度主营业务成本 38,943,962.23 34,192,074.75 29,302,470.98其他业务成本 48,413.46
合计 38,992,375.69 34,192,074.75 29,302,470.98 (3)主营业务(分行业)
行业名称 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本设计业务 59,939,228.53 38,943,962.23 58,050,592.42 34,192,074.75合计 59,939,228.53 38,943,962.23 58,050,592.42 34,192,074.75(续上表)
行业名称 2011年度
营业收入 营业成本
设计业务 47,415,482.64 29,302,470.98
合计 47,415,482.64 29,302,470.98
(4)公司前五名客户的营业收入情况
2013年度前五名客户的营业收入
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例北京宝之谷农业科技开发有限公司 3,632,264.17 6.04%海南清水湾旅业有限公司 3,208,490.58 5.34%北大医疗产业集团有限公司 2,869,150.47 4.77%云南祥鹏航空有限责任公司 1,745,283.02 2.90%华凌国际特区股份公司 1,609,386.80 2.68%合计
13,064,575.04 21.73%
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司
模拟财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2012年度前五名客户的营业收入
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例北京丰台科技园建设发展有限公司 4,544,793.87 7.83%港中旅酒店有限公司 3,528,679.10 6.08%中华全国总工会海南劳动模范疗休养基地 2,146,075.47 3.70%西安沣东发展集团有限公司 2,000,624.53 3.45%武安市金桥商务有限公司 1,981,132.08 3.41%合计
14,201,305.05 24.47%2011年度前五名客户的营业收入
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例北京绿地京城置业有限公司 2,402,200.00 5.07%北京凯恒房地产有限公司 2,227,500.00 4.70%昆明南亚风情房地产开发有限公司 2,105,967.00 4.44%成都世纪城新国际会展中心有限公司 2,000,000.00 4.22%昆明七彩云南实业股份有限公司 1,842,564.00 3.89%合计
10,578,231.00 22.32%5、投资收益
(1)投资收益明细
项目 2013年度2012年度2011年度成本法核算的长期股权投资收益 96,065,885.08
合计 96,065,885.08
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 2011年度北京弘高建筑装饰设计工程 96,065,885.08
有限公司
合计 96,065,885.08
6、现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度2011年度 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,655,841.19 1 10,912,485.03 1 1,547,357.37加：资产减值准备 1,267,469.16 1,370,275.20 276,312.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,422,187.88 1,286,874.97 1,151,296.86无形资产摊销 12,900.00 19,350.00 19,350.00长期待摊费用摊销 4,750,000.00 2,375,000.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年度 2012年度2011年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
23,308.56
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 84,017.76 84,017.76投资损失(收益以“－”号填列) -9 6,065,885.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -316,867.10 -342,568.80 -69,078.16递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 256,837.05 381,222.01 -638,059.06经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 12,350,103.46 -43,402,124.55 3,610,101.70经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -77,449.21 8,425,932.60 4,597,062.15其他
经营活动产生的现金流量净额 30,344,330.99 -14,955,420.86 20,578,361.26 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,092,519.85 4,127,273.88 5 1,789,225.28减：现金的年初余额 4,127,273.88 51,789,225.28 559,937.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 5,965,245.97 -47,661,951.40 5 1,229,288.18十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2013年度 2012年度 2011年度非流动资产处置损益 -21,735.92 -168,894.03 4,011.80越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统
89,542.00 995,983.00 2,010,438.90一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,395,778.09 6,830,246.36企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 2013年度 2012年度 2011年度债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,578,656.08 1,311,922.92 -1,103,295.33其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
661,615.54 2,133,697.50 1,935,350.43合计 1,984,846.62 6,401,092.48 5,806,051.30注：上表中正数为收益，负数为亏损。
2、净资产收益率及每元注册资本收益
2013年度净利润 加权平均 每股收益
净资产收益率每元注册资本稀释每元注册收益 资本收益净利润 42.68% 4.60 4.60扣除非经常性损益后净利润 42.23% 4.54 4.542012年度净利润 加权平均 每股收益
净资产收益率每元注册资本稀释每元注册收益 资本收益净利润 31.33% 3.04 3.04扣除非经常性损益后净利润 29.61% 2.85 2.852011年度净利润 加权平均 每股收益
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
净资产收益率每元注册资本稀释每元注册收益 资本收益净利润 64.34% 2.46 2.46扣除非经常性损益后净利润 60.87% 2.27 2.273、公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
项目
2013.12.31(2013年度)2012.12.31(2012年度)变动比率 变动原因
货币资金 180,773,038.41 54,281,988.39 233.03%预收货款借款增加
应收票据 16,800,000.00 3,400,000.00 394.12%本期用票据结算较多
应收账款 757,485,929.84 527,830,803.01 43.51%随收入增加而增加
预付款项 40,242,115.28 23,622,774.56 70.35%收入增加预付货款增加
存货
211,219,606.08 160,592,868.55 31.52%收入增加存货增加
短期借款
36,010,000.00 12,000,000.00 200.08%增加现金储备
应付账款
663,806,066.99 471,756,343.47 40.71%存货增加应付账款增加
预收款项
124,909,005.95 62,625,410.26 99.45%预收货款增加
应付职工薪酬
211,240.74 99,618.07 112.05%社会保险费和公积金增加所致应交税费
53,724,984.81 35,776,802.89 50.17%随收入增加而增加
营业收入 2,174,814,836.09 1,450,315,979.00 49.95%市场占有率增加客户增加
营业成本 1,834,448,447.06 1,243,270,119.71 47.55%随收入而增加
营业税金及附加 62,708,661.72 40,379,706.32 55.30%随收入增加而增加
销售费用
4,313,976.63 2,917,020.79 47.89%随收入增加而增加
财务费用
2,304,751.55 - 6,039,142.69-138.16%本期无大额利息收入
资产减值损失
22,708,934.20 2,340,045.28 870.45%随应收工程款增加而增加
所得税费用
52,691,325.87 32,670,393.34 61.28%随利润增加而增加
北京弘高建筑装饰工程设计有限公司二零一四年六月六日