北京浩搏基业房地产开发
有限公司
审 计 报 告
大信沙审字[2017]第 00260号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.CHANGSHA BRANCH
大信会计师事务所长沙分所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话Telephone：+86（0731）85160103长沙市芙蓉中路三段380号ChangshaBranch,7/F,Jianfa•HuijinInternational传真Fax： +86（0731）85164366建发•汇金国际9栋银座7层TowerNo.380Section3FuRongMiddleRoad,
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编410000 Changsah,China,410000
审计报告
大信审沙字[2017]第00260号华天酒店集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京浩搏基业房地产开发有限公司（以下简称“北京浩搏公司”）财务报表，包括2017年9月30日的资产负债表，2017年1－9月的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京浩搏管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所长沙分所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话Telephone：+86（0731）85160103长沙市芙蓉中路三段380号ChangshaBranch,7/F,Jianfa•HuijinInternational传真Fax： +86（0731）85164366建发•汇金国际9栋银座7层TowerNo.380Section3FuRongMiddleRoad,
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编410000 Changsah,China,410000
三、审计意见
我们认为，北京浩搏财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京浩搏2017年9月30日的财务状况以及2017年1－9月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，北京浩博公司在2017年1－9月发生亏损35,042.27万元，截至2017年9月30日，流动负债高于资产总额48,673.35万元。北京浩博公司已在财务报表附注八充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）长沙分所 中国注册会计师：刘曙萍
中国·长沙 中国注册会计师：彭奇志
二○一七年十一月八日
财务报表附注
北京浩搏基业房地产开发有限公司
2017年1月1日至2017年9月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北京浩搏基业房地产开发有限公司（以下简称公司或本公司）系由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）、北京德瑞特经济发展公司（以下简称德瑞特公司）、曹德军、华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店）投资设立，于2001年5月31日在北京市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为911102288022254984的企业法人营业执照，注册资本2631.58万元。
本公司经营范围：房地产开发及商品房销售；经济信息咨询（不含中介服务）；销售五金交电、化工产品（不含危险化学品、不含一类易制毒化学品）、建筑材料、装饰材料、通讯设备；园林设计；装饰设计；家居装饰。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司在2017年1－9月发生亏损35,042.27万元，截至2017年9月30日，流动负债高于资产总额48,673.35万元。流动负债中应付股东华天酒店、华天集团债务124,615.75万元，同时，华天集团承诺在2017年9月 30日起至少 12个月内仍向本公司提供足够的财务支持，以保证本公司的持续经营。因此，本公司认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2017年9月30日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(六)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额100万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|10|
|20|
|30|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(七)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用先进先出法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(八)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30-35|4|
|年限平均法|10|4|
|年限平均法|5|4|
|年限平均法|5|4|
|年限平均法|5|4|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
四、税（费）项
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售额|
|应纳税所得额|

五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2017年1月1日财务报表数，期末数指2017年9月30日财务报表数，本期指2017年1月1日－2017年9月30日，上年指2016年度。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数
库存现金 5,000.00
银行存款 91,084.23
合计 96,084.23
2.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|23,627,836.63|14.94|23,598,514.14|
|15,542,769.11|9.83|15,538,883.05|
|75,374,484.91|47.65|75,374,468.30|
|22,620,329.52|14.30|22,620,329.52|
|21,001,908.00|13.28|21,001,908.00|
|158,167,328.17|100.00|158,134,103.01|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|137,129,887.42|137,129,887.42|100.00|
|21,000,000.00|21,000,000.00|100.00|
|158,129,887.42|158,129,887.42|100.00|

(3)应收关联方款项
关联方名称 期末数
湖南华天装饰有限公司 1,908.00
德瑞特公司 137,129,887.42
曹德军 21,000,000.00
小计 158,131,795.42
(4)其他说明
期末公司应收德瑞特公司及曹德军158,129,887.42元，主要系公司为其垫付的诉讼赔款及拆借款，德瑞特公司及曹德军以其持有本公司的38%股权提供了还款质押担保（质权人为华天酒店），期末本公司对该等应收款项单独进行减值测试，根据德瑞特公司及曹德军持有本公司的38%股权的评估价值与账面余额的差额计提坏账准备。
3.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|

|||
|-|-|
|1,069,667,255.31|164,605,855.31|
|1,069,667,255.31|164,605,855.31|

(2)存货系本公司在建的北京金方商贸大厦，因涉及诉讼，北京金方商贸大厦已被相关债权人向法院申请全部冻结。
(3)2017年3月26日，北京市住房和城乡建设委员会、北京市规划和国土资源管理委员会、北京市工商行政管理局、人民银行营业管理部及银监会北京监管局联合发布《关于进一步加强商业、办公类项目管理的公告》（京建发[2017]第112号），根据该公告“商业、办公类项目应当严格按规划用途开发、建设、销售、使用，未经批准，不得擅自改变为居住等用途；开发企业在建(含在售)商业、办公类项目只能销售给企事业单位、社会组织等，个人购买二手商办房需满足名下在京无住房和商办类房产记录等条件，而且不能使用商业银行的个人购房贷款”的规定，本公司北京金方商贸大厦规划用途为商业办公，未来无法改造为住宅式公寓出售，受此新政策影响，导致北京市商业、办公项目供给增加，需求降低，售价和成交量下降。本公司北京金方商贸大厦由于项目开发周期过长，开发成本相对于其他项目明显偏大，可变现净值低于项目成本，导致整个项目出现重大减值迹象。基于此，期末，本公司委托评估机构对北京金方商贸大厦进行了评估，并根据该项存货的评估价值与账面余额的差额计提存货跌价准备。
4.固定资产
明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,830.00|1,399.00||
|205,195.70|||
|234,025.70|1,399.00||

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,441.81|4,151.43||
|196,480.63|507.24||
|216,922.44|4,658.67||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|8,388.19|
|8,715.07|
|17,103.26|

5.应付账款
期末无应付关联方款项。
6.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期末数
短期薪酬 318,698.50
合计 318,698.50
(2)短期薪酬明细情况
项目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 318,598.50
职工福利费 100.00
小计 318,698.50
7.应交税费
项目 期末数
代扣代缴个人所得税 1,059.33
土地使用税 15,927.23
合计 16,986.56
8.其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
华天酒店 862,375,417.70
华天集团 383,782,040.79
小计 1,246,157,458.49
9.长期应付款
项目 期末数
合作建房融资款 169,586,330.26
合计 169,586,330.26
10.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,421,100.00|||
|4,894,700.00|||
|8,000,000.00|||
|2,000,000.00|||
|26,315,800.00|||

11.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-332,212,961.74|
|-350,422,650.37|
|-682,635,612.11|

(二)利润表项目注释
1.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 127,276,540.44
存货跌价损失 164,605,855.31
合计 291,882,395.75
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-350,422,650.37|
|291,882,395.75|
|4,658.67|
|58,314,153.92|
|-14,274,145.57|
|65,858.41|
|12,445,324.75|
|-1,984,404.44|
|96,084.23|
|19,117.02|

||
|-|
|76,967.21|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|96,084.23|
|5,000.00|
|91,084.23|
|96,084.23|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
湖南华天装饰有限公司 受母公司的控股股东控制
德瑞特公司 本公司参股股东
曹德军 本公司参股股东
华天集团 母公司控股股东
华天酒店 母公司
(二)关联方交易情况
关联方资金拆借
|||
|-|-|
|资金拆借平均余额|利率(%)|
|269,902,944.74|6.66|
|763,641,642.44|5.655|
|1,033,544,587.18||

(三)关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
七、或有事项
(一)2013年7月，自然人吴静波以本公司未履行各方于2012年1月18日签订的《合
同解除及还款协议》为由，对本公司提起诉讼，要求本公司支付其5,500万元及违约金。该案二审已结案，北京市高级人民法院判决维持了北京市第二中级人民法院就本案作出的一审判决。本公司不服二审判决，向最高人民法院提起再审申请。2017年2月，最高人民法院作出维持北京高级人民法院的二审判决结果。
2017年4月，吴静波以“对于2013年7月9日之后的逾期付款违约金，前案未予以审理和判决”为由，向北京市丰台区人民法院提起诉讼，请求判令本公司支付其自2013年7月9日起至实际清偿之日止的逾期付款违约金。截至本财务报表报出日，本案已开庭审理，但尚未判决。
针对吴静波的第一次诉讼事项，本公司已根据法院判决结果确认了相关的债务及延期付款应承担的债务利息。针对吴静波的第二次诉讼事项，由于法院尚未来作出判决，且本公司已确认了延期付款应承担的债务利息，故公司认为已合理估计可能的损失。此外，根据本公司与本公司股东北京德瑞特公司和曹德军及其他相关方签署的《北京浩搏增资扩股协议》及相关约定，上述两起诉讼可能产生的损失由本公司股东北京德瑞特公司和曹德军承担。
(二)2017年6月，自然人赵子飞向北京市丰台区法院向本公司提起诉讼，要求本公司向其交付金方商贸大厦第15层558.25平方米房屋（合同标的额为壹仟万元），并办理房屋产权过户登记。由于案件尚未开庭审理，因此案件对公司本期及期后利润的影响尚无法合理判断。
八、其他重要事项
本公司在2017年1－9月发生亏损35,042.27万元，截至2017年9月30日，流动负债高于资产总额48,673.35万元。流动负债中应付股东华天酒店、华天集团债务124,615.75万元，同时，华天集团承诺在2017年9月 30日起至少 12个月内仍向本公司提供足够的财务支持，以保证本公司的持续经营。
北京浩搏基业房地产开发有限公司二〇一七年十一月九日