盈信商业保理有限公司
2018年 1-3月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告
二、审计报告附件
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
审 计 报 告
[2018]京会兴审字第03010056号
盈信商业保理有限公司：
一、审计意见
我们审计了盈信商业保理有限公司的（以下简称“盈信保理”）财务报表，包括2018年3月31日的资产负债表，2018年1-3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈信保理公司 2018年 3月 31日的财务状况以及 2018年 1-3月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盈信保理公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
盈信保理公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括盈信保理公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 www.xhcpas.com
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盈信保理公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盈信保理公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盈信保理公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
www.xhcpas.com
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盈信保理公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈信保理公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 叶民
中国.北京 中国注册会计师：
二○一八年五月三十日 李杰
www.xhcpas.com
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
资产负债表
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注四|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|2,974,263.52|52,673,229.32|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|51,000,000.00|46,000,000.00|
|应收账款||||
|预付款项|3|780,000.00|680,000.00|
|应收利息|5|11,553,691.66|1,667,750.00|
|应收股利||||
|其他应收款|5|31,976,503.05|12,511,423.09|
|存货||||
|持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|6|677,139,550.13|680,045,300.13|
|流动资产合计||775,424,008.36|793,577,702.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|7|397,730.77|447,213.98|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|8|1,015,047.71|1,083,958.61|
|递延所得税资产|9|2,663,331.68|2,682,854.54|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,076,110.16|4,214,027.13|
|资产总计||779,500,118.52|797,791,729.67|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及所有者权益|附注四|2018年3月31日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|10|50,000,000.00|41,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|11|67,472.90|67,472.90|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|12|255,020.00|220,697.00|
|应交税费|13|3,815,033.48|3,113,005.94|
|应付利息|14|1,725,418.31|934,523.71|
|应付股利||||
|其他应付款|15|3,715,656.60|37,039,856.35|
|持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||59,578,601.29|82,375,555.90|
|非流动负债：||||
|长期借款|16|200,000,000.00|200,000,000.00|
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||200,000,000.00|200,000,000.00|
|负债合计||259,578,601.29|282,375,555.90|
|所有者权益：||||
|实收资本|17|510,000,000.00|510,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|盈余公积|18|5,492,151.72|5,041,617.37|
|未分配利润|19|4,429,365.51|374,556.40|
|所有者权益合计||519,921,517.23|515,416,173.77|
|负债和所有者权益总计||779,500,118.52|797,791,729.67|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注四|2018年1-3月|2017年度|
|一、营业收入|20|30,322,789.48|184,927,460.79|
|减：营业成本|20|20,383,860.77|138,283,760.96|
|税金及附加|21|104,933.26|491,657.37|
|销售费用||||
|管理费用|22|3,063,814.98|19,507,358.41|
|财务费用|23|782,854.82|-18,367.29|
|资产减值损失|24|-78,091.47|6,236,523.76|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|25||198,147.19|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||6,065,417.12|20,624,674.77|
|加：营业外收入|26||330.00|
|减：营业外支出|27|||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||6,065,417.12|20,625,004.77|
|减：所得税费用|28|1,560,073.66|4,895,808.04|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||4,505,343.46|15,729,196.73|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||4,505,343.46|15,729,196.73|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2018年1-3月|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,100,000.00|189,107,731.48|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||2,918,972.45|497,088.13|
|经营活动现金流入小计||8,018,972.45|189,604,819.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,622,916.67|98,383,926.11|
|支付给职工及为职工支付的现金||788,945.62|3,337,582.02|
|支付的各项税费||1,930,207.66|9,163,958.57|
|支付的其他与经营活动有关的现金||52,375,868.30|168,398,008.97|
|经营活动现金流出小计||59,717,938.25|279,283,475.67|
|经营活动产生的现金流量净额||-51,698,965.80|-89,678,656.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||3,732,261.82|
|取得投资收益收到的现金|||1,463,409.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||5,195,671.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||30,897.00|
|投资支付的现金|||5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|||5,030,897.00|
|投资活动产生的现金流量净额|||164,774.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金||||
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||9,000,000.00|241,000,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||9,000,000.00|241,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,000,000.00||
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||7,000,000.00|100,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,000,000.00|141,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-49,698,965.80|51,486,118.04|
|加：期初现金及现金等价物余额||52,673,229.32|1,187,111.28|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,974,263.52|52,673,229.32|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2018年1-3月||||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|510,000,000.00|||||5,041,617.37|374,556.40|515,416,173.77|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|510,000,000.00|||||5,041,617.37|374,556.40|515,416,173.77|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||450,534.35|4,054,809.11|4,505,343.46|
|（一）综合收益总额|||||||4,505,343.46|4,505,343.46|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||450,534.35|-450,534.35||
|1．提取盈余公积||||||450,534.35|-450,534.35||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|510,000,000.00|||||5,492,151.72|4,429,365.51|519,921,517.23|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
单位名称：盈信商业保理有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|510,000,000.00|||||3,468,697.70|1,218,279.34|514,686,977.04|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|510,000,000.00|||||3,468,697.70|1,218,279.34|514,686,977.04|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||1,572,919.67|-843,722.94|729,196.73|
|（一）综合收益总额|||||||15,729,196.73|15,729,196.73|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||1,572,919.67|-16,572,919.67|-15,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||1,572,919.67|-1,572,919.67||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-15,000,000.00|-15,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|510,000,000.00|||||5,041,617.37|374,556.40|515,416,173.77|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
盈信商业保理有限公司
财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
盈信商业保理有限公司（以下简称“盈信保理”或“公司”）于 2015年 12月 8日成立，由珠海横琴黑石盈信股权基金合伙企业（有限合伙）和林州重机集团股份有限公司共出资设立，认缴注册资本200,000.00万元，其中林州重机集团股份有限公司出资51%，珠海横琴黑石盈信股权基金合伙企业（有限合伙）出资49%；2016年1月5日林州重机集团股份有限公司实际缴纳出资51,000.00万元，截至2018年3月31日珠海横琴黑石盈信股权基金合伙企业（有限合伙）尚未实际缴纳认缴出资份额。
公司注册地：深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201室;经营范围：保付代理（非银行融资类），与商业保理相关的咨询业务。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目必须取得许可后方可经营）；法定代表人：陈景功；统一社会信用代码为914403003594877671。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。
公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
2、遵循企业会计准则的声明
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
3、会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
8、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
10、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3)金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融资产减值
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过1000万元且金额为前五名应收款项视为重单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
对于非单项计提坏帐准备的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1.账龄组合 按账龄划分组合
组合2.关联方及员工组合 按关联方及内部员工划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1.账龄组合 账龄分析法
组合2.关联方及员工组合 不提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过700万元但未归类于单项金额重大并单项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的
计提坏账准备的应收款项的应收款项视为单项金额虽不重判断依据或金额标准
大但单项计提坏账准备应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的
收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
12、存货
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、材料采购、低值易耗品、库存商品、产成品、自制半成品、在产品、发出商品等。
（3）存货的初始计量
存货应当按照取得时按实际成本计价。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
13、长期股权投资
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
14、固定资产
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％）房屋及建筑物 20-30年 5 3.17-4.75
机器设备 10-15年 5 6.33-9.50
运输设备 6年 5 15.83
其他设备 5年 5 19.00
融资租赁固定资产 11年 5 8.64
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
15、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软件 5年
专利权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
预定可使用状态之日起转为无形资产。
19、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
20、资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
21、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
22、股份支付及权益
(1)股份支付的种类
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
23、股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
24、收入
让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.保理利息收入金额，按照接受保理方使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.保理服务费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.保理手续费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
27、经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
29、主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
30、前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
三、税项
1.主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 6.00%
城市维护建设税 应交增值税额 7.00%
教育费附加 应交流转税额 3.00%
地方教育费附加 应交流转税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
注：2017年6月经税务机关审核认定，公司取得一般纳税人资质，执行6%的增值税税率。
2.税收优惠及批文
(无)
四、财务报表主要项目注释：
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2017年12月31日，“期末”指2018年3月31日，“上期”指2017年度，“本期”指2018年1-3月。
1.货币资金
2018年3月31日 2017年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金
银行存款 2,966,566.66 52,665,532.46其他货币资金 7,696.86 7,696.86合计 2,974,263.52 52,673,229.32 2.应收票据
(1)应收票据分类
种类 2018年3月31日 2017年12月31日
商业承兑汇票 51,000,000.00 46,000,000.00合计 51,000,000.00 46,000,000.00
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
（2）期末公司应收票据质押情况；
序号 票据号码 出票人 出票日期 到期日 1 210449611509820171101124160565 林州重机集团股份有限公司 20171101 20180501 2 210449611509820171103124809888 林州重机集团股份有限公司 20171103 20180504 3 210449611509820171103124809837 林州重机集团股份有限公司 20171103 20180504 4 210449611509820171103124809804 林州重机集团股份有限公司 20171103 20180504 5 210449611509820171103124809845 林州重机集团股份有限公司 20171103 20180504 6 210449611509820171103124809861 林州重机集团股份有限公司 20171103 20180504 7 210449611509820171110126590374 林州重机集团股份有限公司 20171110 20180504 8 210449611509820171110126590382 林州重机集团股份有限公司 20171110 20180504 9 210449611509820171110126590454 林州重机集团股份有限公司 20171110 20180504 10 210449611509820171110126590462 林州重机集团股份有限公司 20171110 20180504 11 210449611509820171117128540642 林州重机集团股份有限公司 20171117 20180517 12 210449611509820171117128540595 林州重机集团股份有限公司 20171117 20180517 13 210449611509820171117128540626 林州重机集团股份有限公司 20171117 20180517 14 210449611509820171117128540634 林州重机集团股份有限公司 20171117 20180517 15 210449611509820171117128540618 林州重机集团股份有限公司 20171117 20180517 16 210449611509820171123130258155 林州重机集团股份有限公司 20171123 20180523 17 210449611509820171123130258198 林州重机集团股份有限公司 20171123 20180523 18 210449611509820171123130258171 林州重机集团股份有限公司 20171123 20180523 19 210449611509820171123130258180 林州重机集团股份有限公司 20171123 20180523 20 210449611509820171123130258163 林州重机集团股份有限公司 20171123 20180523 21 210449611509820171220139753147 林州重机集团股份有限公司 20171220 20180620 22 210449611509820171220139753122 林州重机集团股份有限公司 20171220 20180620 23 210449611509820171220139753139 林州重机集团股份有限公司 20171220 20180620 24 210449611509820171220139753155 林州重机集团股份有限公司 20171220 20180620 25 210449611509820171220139753163 林州重机集团股份有限公司 20171220 20180620 26 230249103921620171222141003802 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 27 230249103921620171222141004299 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 28 230249103921620171222141003843 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 29 230249103921620171222141003860 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 30 230249103921620171222141004282 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 31 230249103921620171222141003886 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 32 230249103921620171222141004320 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 33 230249103921620171222141004387 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 34 230249103921620171222141003827 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 35 230249103921620171222141004303 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 36 230249103921620171222141004395 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 37 230249103921620171222141004338 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 38 230249103921620171222141003925 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 39 230249103921620171222141003909 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 40 230249103921620171222141003950 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
41 230249103921620171222141004400 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 42 230249103921620171222141003941 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 43 230249103921620171222141003984 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 44 230249103921620171222141004354 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 45 230249103921620171222141004426 郑州华晶金刚石股份有限公司 20171222 20180622 46 230829000386120180227166496134 冠福控股股份有限公司 20180227 20180827 47 230829000386120180227166496183 冠福控股股份有限公司 20180227 20180827 48 230829000386120180227166496335 冠福控股股份有限公司 20180227 20180827 49 230829000386120180227166496126 冠福控股股份有限公司 20180227 20180827 50 230829000386120180227166496191 冠福控股股份有限公司 20180227 20180827续表
序号 票据金额 背书人 被背书人 备注 1 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 2 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 3 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 4 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 5 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 6 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 7 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 8 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 9 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 10 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 11 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 12 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 13 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 14 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 15 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 16 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 17 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 18 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 19 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 20 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 21 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 22 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 23 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 24 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 25 1,000,000.00 林州富超贸易有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 26 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 27 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 28 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 29 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 30 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
31 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 32 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 33 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 34 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 35 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 36 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 37 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 38 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 39 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 40 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 41 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 42 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 43 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 44 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 45 1,000,000.00 郑州舒尔创商贸有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 46 1,000,000.00 上海弈辛实业有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 47 1,000,000.00 上海弈辛实业有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 48 1,000,000.00 上海弈辛实业有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 49 1,000,000.00 上海弈辛实业有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押 50 1,000,000.00 上海弈辛实业有限公司 盈信商业保理有限公司 已质押合计 50,000,000.00
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；
3.预付款项
(1)公司期末预付款项780,000.00元，账龄列示如下：
2018年3月31日 2017年12月31日
账龄分析
金额 比例(%) 金额 比例（%）1年以内 760,000.00 97.44 21,200.00 100.001-2年 20,000.00 2.56
2-3年
3年以上
合计 780,000.00 100.00 21,200.00 100.00 (2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因1年以内
北京阳光奥美资产管理有限公司 非关联方 380,000.00360,000.00；1-2 未到结算期年20,000.00
中诚信证券评估有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 未到结算期海南金鹿航空销售有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 未到结算期小计 780,000.00
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
(3)本年度预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
4.应收利息
项目 2018年3月31日 期初余额
应收保理利息 11,553,691.66 1,667,750.00小计 11,553,691.66 1,667,750.00 5.其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
2018年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 32,318,079.75 100.00 341,576.70 1.06组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 3,431,034.03 10.62 341,576.70 9.96组合2：按关联方及员工组合的其他应收款 28,887,045.72 89.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 32,318,079.75 100.00 341,576.70
（续表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,882,841.26 100.00 375,418.17 2.91组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 4,986,841.26 38.70 375,418.17 7.53组合2：按关联方及员工组合的其他应收款 7,900,000.00 61.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 12,882,841.26 100.00 375,418.17
单项金额重大是指：其他应收款余额前五名且大于1,000万元。
(2)期末无单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款如下：
(3)在本年度又全额收回或转回的其他应收款，亦无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 业务性质 金额 年限
款总额比例
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
（%）林州重机集团股份有限公司 关联方 往来款 28,000,000.00 1年以内 86.64河南省同乐医药有限公司 非关联方 往来款 3,400,500.00 1-2年 10.52李占军 非关联方 往来款 378,517.22 1年以内 1.17刘澈 非关联方 往来款 300,000.00 1年以内 0.93马刚 非关联方 往来款 140,000.00 1-2年 0.43合计 32,219,017.22 99.69 6.其他流动资产
种类 2018年3月31日 2017年12月31日
应收保理款(注1) 677,138,250.00 680,044,000.00委托贷款
其他 1,300.13 1,300.13合计 677,139,550.13 680,045,300.13注1：按照《商务部商业企业管理办法》第二十五条规定：商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险准备金。公司期末按融资保理业务期末余额的1.5%计提风险准备金。
7.固定资产
(1)固定资产及累计折旧增减变动情况
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年3月31日一、账面原值合计 779,711.77 779,711.77房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备 779,711.77 779,711.77融资租入固定资产
二、累计折旧合计 332,497.79 49,483.21 381,981.00房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备 332,497.79 49,483.21 381,981.00融资租入固定资产
三、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年3月31日其他设备
融资租入固定资产
四、账面价值合计 447,213.98 397,730.77 (2)期末公司无暂时闲置的固定资产。
(3)期末固定资产无抵押。
8.长期待摊费用
项目 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 2018年3月31日办公装修款 1,083,958.61 68,910.90 1,015,047.71合计 1,083,958.61 68,910.90 1,015,047.71 9.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2018年3月31日 2017年12月31日
坏账准备 2,663,331.68 2,682,854.54可抵扣亏损
合计 2,663,331.68 2,682,854.54（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2018年3月31日 2017年12月31日坏账准备 10,653,326.72 10,731,418.17可抵扣亏损
合计 10,653,326.72 10,731,418.17（3）本年度末引起暂时性差异的资产或负债项目全部确认递延所得税资产和递延所得税负债，没有不确认递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异。
10.短期借款
（1）短期借款分类
项目 2018年3月31日 2017年12月31日抵押借款
保证借款
质押借款 50,000,000.00 41,000,000.00合计 50,000,000.00 41,000,000.00 (2)期末无已到期未偿还的短期借款情况。
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
11.应付账款
项目 2018年3月31日 2017年12月31日材料款
工程设备款等 67,472.90 67,472.90合计 67,472.90 67,472.90期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，亦无账龄超过1年的大额应付账款。
12.应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年3月31日短期薪酬 220,697.00 765,837.72 731,514.72 255,020.00设定提存计划 48,244.13 48,244.13
其他福利
合计 220,697.00 814,081.85 779,758.85 255,020.002、短期薪酬
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年3月31日一、工资、奖金、津
220,697.00 714,410.00 680,087.00 255,020.00贴和补贴
二、职工福利费 400.00 400.00
三、社会保险费 28,518.72 28,518.72
其中：1．医疗保险费 24,708.40 24,708.40
2．工伤保险费 1,530.66 1,530.66
3．生育保险费 2,279.66 2,279.66
4.补充医疗费
四、住房公积金 22,509.00 22,509.00
五、工会经费和职工
教育经费
合计 220,697.00 765,837.72 731,514.72 255,020.003、设定提存计划
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年3月31日1、基本养老保险费 46,360.98 46,360.98
2、失业保险 1,883.15 1,883.15
合计 48,244.13 48,244.13
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付工资。
13.应交税费
税种 2018年3月31日 2017年12月31日
增值税 613,697.48 1,257,279.36企业所得税 2,908,160.31 1,677,029.90城建税 50,915.67 88,878.95教育费附加 36,368.34 63,484.97个人所得税 26,664.80 26,003.21其他 24.96 329.55合计 3,635,831.56 3,113,005.9414.应付利息
项目 2018年3月31日 2017年12月31日
借款利息 1,713,507.06 934,523.71合计 1,713,507.06 934,523.7115．其他应付款
项目 2018年3月31日 2017年12月31日
单位往来款 3,600,000.00 36,767,772.08职工往来款 115,656.60 272,084.27合计 3,715,656.60 37,039,856.35（1）无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）其他应付款2018年3月31日无应付关联方的款项。
16.长期借款
1、长期借款的分类
项目 2018年3月31日 2017年12月31日
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.002、长期借款相关信息
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
2018年3月31日
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 外币
日 日 本币金额
金额
安信信托股份有限公司 2017/8/30 2020/8/29 人民币 100,000,000.00安信信托股份有限公司 2017/8/23 2020/8/22 人民币 100,000,000.00合计 - - - - 200,000,000.0017.实收资本
单位：元
本期增减变动
发
2017年12月31 公积 2018年3月31项目 行
日 送股金转 其他 小计 日
新
股
股
林州重
机集团
510,000,000.00 510,000,000.00股份有
限公司
合计 510,000,000.00 510,000,000.0018.盈余公积
项目 2017年12月31日 当期增加 当期减少 2018年3月31日法定盈余公积 5,041,617.37 450,534.35 5,492,151.72合计 5,041,617.37 450,534.35 5,492,151.7219.未分配利润
项目 2018年3月31日 2017年12月31日调整前上年末未分配利润 374,556.40 1,218,279.34调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 374,556.40 1,218,279.34加：本期归属于母公司所有者的净利润
4,505,343.6 15,729,196.73减：提取法定盈余公积 455,738.27 1,572,919.67提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,000,000.00期末未分配利润 4,429,365.51 374,556.40
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
20.营业收入及营业成本
(1)按主营业务收入、其他业务收入列示：
项目 2018年1-3月 2017年度
主营业务收入 30,322,789.48 184,927,460.79其他业务收入
合计 30,332,789.48 184,927,460.79主营业务成本 20,383,860.77 138,283,760.96其他业务成本
合计 20,383,860.77 138,283,760.96 (2)主营业务（分行业）
2018年1-3月 2017年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本保理业务 30,322,789.48 20,383,860.77 184,927,460.79 138,283,760.96合计 30,322,789.48 20,383,860.77 184,927,460.79 138,283,760.96 (3)本年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)中国华阳投资控股有限公司 12,709,842.73 41.92河南泊之品商贸有限公司 9,326,360.02 30.76林州富超贸易有限公司 4,811,320.73 15.87宁夏玉蜜淀粉有限公司 3,119,527.01 10.29上海奕辛实业有限公司 355,738.99 1.16合计 30,322,789.48 100.0021.税金及附加
项目 2018年1-3月 2017年度
城建税 60,859.78 281,761.77教育费附加 43,471.27 201,258.42其他 602.21 8,637.18合计 104,933.26 491,657.3722.管理费用
项目 2018年1-3月 2017年度
工资及福利 714,410.00 3,017,965.00社会保险费 56,865.38 277,663.24折旧费 49,483.21 106,997.76
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
招待费 437,193.84 977,354.76差旅费 375,503.87 1,278,457.95办公费 621,356.27 2,582,065.27汽车费用 13,764.00 202,246.58中介费 795,238.41 10,598,034.37税费 31,560.00其他 435,013.48合计 3,063,814.98 19,507,358.4123.财务费用
项目 2018年1-3月 2017年度
利息支出 790,894.60 156,745.93减：利息收入 17,866.44 197,359.89贴现利息
银行手续费 5,429.06 18,108.71其他 4,397.60 4,137.96合计 782,854.82 -18,367.2924.资产减值损失
项目 2018年1-3月 2017年度
坏账准备 -78,091.47 6,236,523.76合计 -78,091.47 6,236,523.7625．投资收益
项目 2018年1-3月 2017年度
理财投资收益 198,147.19合计 198,147.19 26.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
罚没收入
政府补助
其他 330.00合计 330.00
盈信商业保理有限公司 2018年1-3月财务报表附注
27.所得税费用
项目 2018年1-3月 2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,579,596.52 6,454,938.98递延所得税调整 -19,522.86 -1,559,130.94合计 1,560,073.66 4,895,808.04五、或有事项
截止2018年3月31日，公司没有需要披露的或有事项。
六、承诺事项
截止2018年3月31日，公司没有需要披露的承诺事项。
七、资产负债表日后事项
截止2018年3月31日，公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
截止2018年3月31日，公司无应披露的其他重要事项。
盈信商业保理有限公司二〇一八年五月三十日