目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—86页
审 计 报 告
天健审〔2017〕3928号
浙江海翔药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江海翔药业股份有限公司（以下简称海翔药业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海翔药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海翔药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海翔药业公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一七年四月十九日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|2 ,819,497,029.084 3,734,903.824 34,039,000.183 8,700,112.947 5,453,262.986 31,803,807.275 ,877,016.954 ,049,105,133.221 1,800,000.001 89,246,210.151 9,130,130.811 ,071,320,444.522 31,851,026.277,180,992.224 33,730,667.727 57,736,770.142 3,727,694.961 10,770,027.332 ,856,493,964.12|7 27,922,893.895 0,288,694.603 44,639,326.182 9,168,633.752 1,341,465.906 92,585,983.433 4,291,643.381 ,900,238,641.131 ,800,000.0022,505,022.292 0,485,080.301 ,326,770,737.252 03,924,807.426 ,879,707.654 51,966,250.377 57,736,770.142 5,329,285.381 13,127,077.502 ,930,524,738.30|流动负债：短期借款 18向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 19应付账款 20预收款项 21卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 22应交税费 23应付利息 24应付股利 25其他应付款 26应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 27流动负债合计非流动负债：长期借款 28应付债券其中：优先股永续债长期应付款 29长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 30递延收益 31递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本) 32其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 33减：库存股 34其他综合收益 35专项储备 36盈余公积 37一般风险准备未分配利润 38归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计||7 52,000,000.001 19,209,754.902 53,374,254.367 ,689,739.825 3,876,905.443 4,478,435.333 ,357,029.172 ,051,370.432 8,517,782.124 99,399,895.181,753,955,166.752 00,000,000.001 52,278,125.001 ,333,333.002 7,693,605.333 81,305,063.332 ,135,260,230.081 ,622,767,253.002 ,600,050,929.521 52,278,125.00- 77,529.217 8,781,902.626 18,452,551.564 ,767,696,982.492 ,641,884.774,770,338,867.26|
||6 ,905,599,097.34|4 ,830,763,379.43|负债和所有者权益总计||6 ,905,599,097.34|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1 ,162,735,276.961 2,235,296.707 6,747,196.084 ,371,656.302 10,559,162.548 56,742,366.326 5,905,181.772 ,744,682.572,392,040,819.243 ,064,330,251.101 9,411,404.651 38,497,000.692 2,926,056.307 28,295.312 7,916,046.173 ,519,543.851 10,770,027.333 ,388,098,625.40|1 74,486,830.8314,666,790.121 05,628,769.1113,973,473.911,029,044,584.6296,528,194.383 ,727,112.951 ,438,055,755.922,526,596,605.141 6,120,604.0189,764,573.8469,542,822.275 90,800.9530,527,161.072 ,357,518.54113,127,077.502,848,627,163.32|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||4 01,000,000.001 12,901,500.003 1,461,965.331 ,661,536.021 1,581,104.022 ,600,122.513 ,207,799.982 ,051,370.434 6,213,465.914 99,399,895.181,112,078,759.382 00,000,000.001 52,278,125.001 ,333,333.004 41,333.333 54,052,791.331 ,466,131,550.711 ,622,767,253.002 ,599,048,656.131 52,278,125.007 8,781,902.621 65,688,207.184,314,007,893.93|
||5,780,139,444.64|4,286,682,919.24|负债和所有者权益总计||5 ,780,139,444.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567889910101112|2 ,433,862,071.902 ,433,862,071.901 ,924,806,802.841 ,368,318,401.592 9,018,137.1337,941,304.274 88,294,154.71- 51,312,685.995 2,547,491.13-181,791,990.9715,804,776.573 27,263,278.0913,820,898.651 ,415,738.696 ,371,288.112 ,251,015.493 34,712,888.631 10,150,398.562 24,562,490.072 25,018,251.80- 455,761.73- 173,804.93- 173,804.93-173,804.93- 173,804.932 24,388,685.142 24,844,446.87- 455,761.730 .150 .15|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1122|6 12,402,918.765 08,619,043.705,249,195.493,484,940.331 10,727,383.91- 9,582,828.772 51,399,658.364 27,788,319.282 0,837,742.731 70,293,845.023,534,760.41200,071.06726,804.17108,205.691 73,101,801.26- 636,680.111 73,738,481.371 73,738,481.37|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 ,730,025,720.025 7,033,368.7190,159,701.281 ,877,218,790.014 47,497,449.262 59,954,260.832 89,090,104.78251,259,774.841 ,247,801,589.716 29,417,200.304,476,235.756 2,796,481.619,916,800.007 7,189,517.361 24,312,632.271 48,582,500.0021,000,000.002 93,895,132.27- 216,705,614.911 ,032,673,606.711 ,804,768,620.004 99,399,895.1830,875,305.003 ,367,717,426.891 ,465,366,060.001 99,258,527.0780,154,182.841 ,744,778,769.911 ,622,938,656.98- 140,269.152 ,035,509,973.227 06,796,356.772 ,742,306,329.99|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|5 05,973,979.1514,374,955.671 ,269,532,305.371 ,789,881,240.19261,013,361.5542,716,471.6013,900,938.371 ,890,251,396.022 ,207,882,167.54- 418,000,927.35148,916,089.293 73,060.1763,293,356.75362,807,413.89575,389,920.1023,641,318.57800,631,502.215,000,000.002 1,000,000.00850,272,820.78- 274,882,900.681 ,032,673,606.711 ,070,001,920.00499,399,895.181 0,594,025.002 ,612,669,446.89790,300,640.00181,128,454.541,312,968.00972,742,062.541 ,639,927,384.35947,043,556.32162,881,574.031 ,109,925,130.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|759,758,615.00||||2 ,375,038,185.95|1 73,467,500.00|9 6,275.72||61,408,054.48||562,711,870.90|- 12,799,520.21|3 ,572,745,981.84|7 23,043,615.00||||2 ,202,027,256.25||201,380.01||4 7,949,098.90||211,135,358.54|- 5,647,040.48|
|759,758,615.00||||2 ,375,038,185.95|1 73,467,500.00|9 6,275.72||61,408,054.48||562,711,870.90|- 12,799,520.21|3 ,572,745,981.84|7 23,043,615.00||||2 ,202,027,256.25||2 01,380.01||4 7,949,098.90||211,135,358.54|- 5,647,040.48|
|8 63,008,638.00||||2 25,012,743.57|- 21,189,375.00|- 173,804.93||1 7,373,848.14||5 5,740,680.66|15,441,404.98|1 ,197,592,885.42|3 6,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|- 105,104.29||1 3,458,955.58||351,576,512.36|- 7,152,479.73|
|||||||- 173,804.93||||225,018,251.80|- 455,761.73|2 24,388,685.14|||||||- 105,104.29||||516,587,190.94|- 7,152,479.73|
|103,250,023.00||||9 73,864,903.02|- 21,189,375.00|||||||1,098,304,301.02|3 6,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|||||||
|99,890,023.00||||9 14,513,583.71||||||||1 ,014,403,606.71|||||||||||||
|3 ,360,000.00||||5 9,351,319.31|- 21,189,375.00|||||||8 3,900,694.31|3 6,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|||||||
|||||||||1 7,373,848.14||- 169,277,571.14||- 151,903,723.00|||||||||1 3,458,955.58||- 165,010,678.58||
|||||||||1 7,373,848.14||-17,373,848.14|||||||||||1 3,458,955.58||- 13,458,955.58||
|||||||||||- 151,903,723.00||- 151,903,723.00|||||||||||- 151,551,723.00||
|759,758,615.00||||- 759,758,615.00|||||||||||||||||||||
|7 59,758,615.00||||- 759,758,615.00|||||||||||||||||||||
||||||||1 9,368,309.35|||||19,368,309.35||||||||2 1,208,405.76|||||
||||||||- 19,368,309.35|||||-19,368,309.35||||||||- 21,208,405.76|||||
|||||1 0,906,455.55|||||||1 5,897,166.71|26,803,622.26|||||||||||||
|1,622,767,253.00||||2 ,600,050,929.52|1 52,278,125.00|- 77,529.21||78,781,902.62||618,452,551.56|2 ,641,884.77|4 ,770,338,867.26|7 59,758,615.00||||2 ,375,038,185.95|1 73,467,500.00|9 6,275.72||6 1,408,054.48||562,711,870.90|- 12,799,520.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|7 59,758,615.00||||2 ,373,793,963.52|1 73,467,500.00|||6 1,408,054.48|1 61,227,296.95|3 ,182,720,429.95|7 23,043,615.00||||2 ,200,783,033.82||||4 7,949,098.90|1 91,648,419.71|
|759,758,615.00||||2 ,373,793,963.52|1 73,467,500.00|||6 1,408,054.48|1 61,227,296.95|3 ,182,720,429.95|7 23,043,615.00||||2 ,200,783,033.82||||4 7,949,098.90|1 91,648,419.71|
|8 63,008,638.00||||2 25,254,692.61|- 21,189,375.00|||1 7,373,848.14|4,460,910.23|1 ,131,287,463.98|36,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|||1 3,458,955.58|- 30,421,122.76|
||||||||||1 73,738,481.37|1 73,738,481.37||||||||||1 34,589,555.82|
|103,250,023.00||||9 73,864,903.02|- 21,189,375.00|||||1,098,304,301.02|36,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|||||
|9 9,890,023.00||||9 14,513,583.71||||||1 ,014,403,606.71|||||||||||
|3 ,360,000.00||||5 9,351,319.31|- 21,189,375.00|||||8 3,900,694.31|36,715,000.00||||1 73,010,929.70|1 73,467,500.00|||||
|||||||||17,373,848.14|- 169,277,571.14|- 151,903,723.00|||||||||1 3,458,955.58|- 165,010,678.58|
|||||||||1 7,373,848.14|- 17,373,848.14||||||||||1 3,458,955.58|- 13,458,955.58|
||||||||||- 151,903,723.00|-151,903,723.00||||||||||- 151,551,723.00|
|759,758,615.00||||- 759,758,615.00|||||||||||||||||
|759,758,615.00||||- 759,758,615.00|||||||||||||||||
||||||||5 ,302,277.71|||5 ,302,277.71||||||||5 ,983,327.13|||
||||||||- 5,302,277.71|||- 5,302,277.71||||||||- 5,983,327.13|||
|||||1 1,148,404.59||||||1 1,148,404.59|||||||||||
|1,622,767,253.00||||2,599,048,656.13|1 52,278,125.00|||7 8,781,902.62|1 65,688,207.18|4 ,314,007,893.93|7 59,758,615.00||||2 ,373,793,963.52|1 73,467,500.00|||6 1,408,054.48|1 61,227,296.95|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江海翔药业股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001482332737的营业执照，注册资本1,622,767,253.00元，股份总数1,622,767,253股(每股面值1元)。
其中，有限售条件的流通股份A股803,758,385股；无限售条件的流通股份A股819,008,868股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的新项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本财务报表业经公司2017年4月19日五届七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江海翔川南药业有限公司(以下简称川南药业公司)、浙江海翔药业销售有限公司(以下简称海翔销售公司)、台州市前进化工有限公司(以下简称台州前进公司)、台州市振港染料化工有限公司(以下简称台州振港公司)和盐城市瓯华化学工业有限公司(以下简称盐城瓯华公司)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
余额占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
一般情况下对本公司合并财务报表范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回合并范围内关联往来组合 性存在明显差异的应收账款、其他应收款和预付账款，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|30|
|80|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、其他应收款中应收出口退税、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-20|0、3、5或10|
|年限平均法|3-5|0、3、5或10|
|年限平均法|3-10|3、5或10|
|年限平均法|4-5|3、5或10|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 6
特许经营权 6
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：海翔销售公司出口货物实行“免、退”税政策，本期出口退税率为0%-15%；其他公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率为0%-15%。上海海翔医药科技发展有限公司(以下简称上海海翔公司)医药化工技术开发收入按6%的税率计缴增值税。
GeneVidaGmbH按增值额的3.5%计缴贸易税。HI-MEDA.S.按照15%-21%的税率计缴增值税。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江海翔药业股份有限公司 15%
浙江海翔川南药业有限公司 15%
台州市前进化工有限公司 15%
盐城市瓯华化学工业有限公司 15%
帅成国际有限公司[注] 16.5%
GANGXIANG INTERNATIONALHOLDINGS（SINGAPORE）
17%
PTE.LTD.
GeneVida GmbH 15%
HI-MED A.S. 19%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：2017年4月10日帅成国际有限公司名称变更为港翔国际控股（香港）有限公司。
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕41号文批复，公司通过高新技术企业备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕36号文批复，川南药业公司通过高新技术企业复审备案，自 2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2016〕149号文批复，台州前进公司通过高新技术企业复审备案，自 2016年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
4.根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2014〕12号文批复，盐城瓯华公司通过高新技术企业复审备案，自 2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|218,123.68|
|2,741,542,797.20[注]|
|77,736,108.20|
|2,819,497,029.08|
|1,063,835.37|

[注]：期末银行定期存款1,640,652,221.01元。
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末受限的货币资金包括银行承兑保证金 29,167,699.09元，信用保证金 23,000.00元，短期借款保证金48,000,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|43,734,903.82||43,734,903.82|50,288,694.60||
|43,734,903.82||43,734,903.82|50,288,694.60||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|312,168,258.90|
|312,168,258.90|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|468,119,905.24|99.98|34,080,905.06|7.28|
|79,500.00|0.02|79,500.00|100.00|
|468,199,405.24|100.00|34,160,405.06|7.30|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|375,462,444.98|100.00|30,823,118.80|8.21|
|375,462,444.98|100.00|30,823,118.80|8.21|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|455,048,446.06|22,752,422.30|
|1,961,529.63|588,458.89|
|1,849,528.36|1,479,622.68|
|9,260,401.19|9,260,401.19|
|468,119,905.24|34,080,905.06|

(2)本期计提坏账准备金额3,485,823.38元。公司自2016年12月起不再将江苏海阔生物医药有限公司（以下简称海阔医药公司）纳入合并财务报表范围相应转回坏账准备金额148,537.12元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为149,392,058.63元，占应收账款期末余额合计数的比例为31.91%，相应计提的坏账准备合计数为7,469,602.93元。
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
|||
|-|-|
|终止确认金额|终止确认的相关利得或损失|
|125,500.00|2,688.69|
|125,500.00|2,688.69|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|35,496,026.56|91.73||35,496,026.56|21,539,354.56|73.84||
|783,135.71|2.02||783,135.71|1,449,526.15|4.97||
|1,394,766.70|3.60||1,394,766.70|379,295.64|1.30||
|1,026,183.97|2.65||1,026,183.97|5,800,457.40|19.89||
|38,700,112.94|100.00||38,700,112.94|29,168,633.75|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为12,880,353.44元，占预付款项期末余额合计数的比例为33.28%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|90,193,066.86|92.57|21,861,240.13|24.24|
|7,237,811.25|7.43|116,375.00|1.61|
|97,430,878.11|100.00|21,977,615.13|22.56|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,812,775.03|51.37|210,000.00|1.18|
|16,863,683.19|48.63|13,124,992.32|77.83|
|34,676,458.22|100.00|13,334,992.32|38.46|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|71,426,072.10|3,571,303.60|
|284,164.04|85,249.21|
|1,390,717.00|1,112,573.60|
|17,092,113.72|17,092,113.72|
|90,193,066.86|21,861,240.13|

(2)本期计提坏账准备金额9,248,053.76元。公司自2016年12月起不再将海阔医药
公司纳入合并财务报表范围相应转回坏账准备金额605,430.95元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|7,005,061.25|
|33,141,445.86|
|5,984,107.07|
|180,000.00|
|51,008,587.76|
|111,676.17|
|97,430,878.11|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收股权转让款|51,008,587.76|1年以内|52.35|
|应收暂付款|13,902,100.00|1年以内|14.27|
|应收出口退税|7,005,061.25|1年以内|7.19|
|应收暂付款|5,000,000.00|3年以上|5.13|
|应收暂付款|3,750,000.00|1年以内|3.85|
||80,665,749.01||82.79|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|163,909,190.10|4,004,945.86|159,904,244.24|115,917,855.57|2,695,680.54|
|138,360,546.68|6,096,579.63|132,263,967.05|186,654,239.60|2,634,318.05|
|359,039,479.78|30,669,783.04|328,369,696.74|411,583,146.78|19,708,504.49|
|11,265,899.24||11,265,899.24|3,469,244.56||
|672,575,115.80|40,771,308.53|631,803,807.27|717,624,486.51|25,038,503.08|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他[注]|
|2,695,680.54|2,005,092.15||695,826.83||
|2,634,318.05|4,336,790.17||874,528.59||
|19,708,504.49|22,917,268.83||312,632.26|11,643,358.02|
|25,038,503.08|29,259,151.15||1,882,987.68|11,643,358.02|

[注]：均系公司自2016年12月起不再将海阔医药公司纳入合并财务报表范围相应减少的存货跌价准备金额。
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回或转销存货跌价准备的原因|
|年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备|公司耗用或销售已计提存货跌价准备的存货|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,788,452.70|
|1,205,357.17|
|205,241.65|
|677,965.43|
|5,877,016.95|

[注]：均系根据2013年3月18日公司董事会三届十七次会议审议通过的《关于为公司员工购房提供借款的议案》，公司为部分员工提供的购房借款。
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|11,800,000.00||11,800,000.00|1,800,000.00||
|11,800,000.00||11,800,000.00|1,800,000.00||
|11,800,000.00||11,800,000.00|1,800,000.00||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,800,000.00|||
||10,000,000.00||
|1,800,000.00|10,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||3.92|
|||||14.29|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|189,246,210.15||189,246,210.15|22,505,022.29||
|189,246,210.15||189,246,210.15|22,505,022.29||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|22,505,022.29|||10,682,741.31|
||100,082,500.00||10,286,189.25|
||21,000,000.00||-585,510.42|
||14,500,000.00||-131,187.83|
|22,505,022.29|135,582,500.00||20,252,232.31|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||
|-|
|33,187,763.60|
|121,275,144.80|
|20,414,489.58|
|14,368,812.17|
|189,246,210.15|

10.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|30,545,932.06|
|30,545,932.06|
|10,060,851.76|
|1,354,949.49|
|1,354,949.49|
|11,415,801.25|
|19,130,130.81|
|20,485,080.30|

 (2)期末，公司未办妥产权证书的投资性房地产
||
|-|
|账面价值|
|4,523,097.08|
|4,523,097.08|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|887,009,495.23|138,368,153.29|1,034,819,762.07|58,530,366.43|
|32,797,477.50|11,219,601.25|143,672,120.93|4,067,417.95|
|2,760,305.12|489,443.65|7,155,233.72|4,067,417.95|
|30,037,172.38|10,730,157.60|136,516,887.21||
|166,703,069.69|22,131,977.90|167,739,559.18|9,217,774.81|
|3,292,243.50|1,681,952.88|21,018,424.59|7,821,520.18|
|163,410,826.19|20,450,025.02|146,721,134.59|1,396,254.63|
|753,103,903.04|127,455,776.64|1,010,752,323.82|53,380,009.57|
|241,317,993.17|96,226,178.09|414,993,358.15|36,808,481.70|
|48,415,438.08|16,820,022.00|97,775,242.27|6,178,916.56|
|48,415,438.08|16,820,022.00|97,775,242.27|6,178,916.56|
|27,003,172.65|17,370,936.04|46,594,102.45|6,898,222.51|
|2,512,289.82|1,435,919.17|18,002,595.31|5,879,133.15|
|24,490,882.83|15,935,016.87|28,591,507.14|1,019,089.36|
|262,730,258.60|95,675,264.05|466,174,497.97|36,089,175.75|
|131,977.71|1,745.69|2,477,305.26||
|||10,554,462.84||
|||10,554,462.84||
||1,745.69|461,373.63||
||1,745.69|461,373.63||
|131,977.71||12,570,394.47||

|||||
|-|-|-|-|
|490,241,666.73|31,780,512.59|532,007,431.38|17,290,833.82|
|645,559,524.35|42,140,229.51|617,349,098.66|21,721,884.73|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|4,126,210.00|3,326,215.13||799,994.87|
|373,458.96|352,803.87||20,655.09|
|40,720,472.28|32,013,450.43|1,243,415.48|7,463,606.37|
|45,220,141.24|35,692,469.43|1,243,415.48|8,284,256.33|

(3)期末，公司未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|6,297,308.61|
|6,297,308.61|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||57,996,148.45||
|2,569,692.27||2,569,692.27|2,024,566.32||
|2,788,727.61||2,788,727.61|2,788,727.61||
|51,225,634.50||51,225,634.50|25,958,404.13||
|15,566,597.64||15,566,597.64|19,429,390.90||
||||4,929,450.89||
|89,654,187.16||89,654,187.16|59,584,455.43||
|6,837,923.33||6,837,923.33|3,651,754.27||

||||
|-|-|-|
|62,353,562.91|62,353,562.91|27,561,909.42|
|854,700.85|854,700.85||
|231,851,026.27|231,851,026.27|203,924,807.42|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|企业合并范围变更减少|
|11,023.70|57,996,148.45||57,996,148.45||
||2,024,566.32|8,260,951.78|3,889,828.31|3,825,997.52|
|14,082.10|2,788,727.61||||
|46,034.58|25,958,404.13|34,685,280.70|9,418,050.33||
||19,429,390.90|9,264,996.81|13,127,790.07||
||4,929,450.89|459,852.30|3,402,378.00|1,986,925.19|
|33,000.00|59,584,455.43|82,222,781.42|52,153,049.69||
||3,651,754.27|18,348,710.44|15,162,541.38||
||27,561,909.42|57,026,084.45|22,234,430.96||
|5,800.00||854,700.85|||
||203,924,807.42|211,123,358.75|177,384,217.19|5,812,922.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|83.42|100.00|3,842,205.10|||
|||784,225.37|784,225.37|4.35|
|47.24|50.00|4,015,616.75|||
|13.17|13.00||||

|||||
|-|-|-|-|
|83.06|83.00|||
|1.47||||
|||8,642,047.22|784,225.37|

13.工程物资
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,903,380.55|
|4,277,611.67|
|7,180,992.22|

 (2)本期计提工程物资减值准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|51,863.55|||||
|51,863.55|||||

 14.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|
|328,718,113.45|162,446,558.32|9,933,962.30|
|26,050,000.00|||
|26,050,000.00|||
|17,980,103.84|140,949.60||
||140,949.60||

||||
|-|-|-|
|17,980,103.84|||
|336,788,009.61|162,305,608.72|9,933,962.30|
|28,761,654.52|25,111,352.10|845,898.23|
|24,273,015.05|720,109.44|876,579.78|
|24,273,015.05|720,109.44|876,579.78|
|1,065,068.97|89,284.80||
||89,284.80||
|1,065,068.97|||
|51,969,600.60|25,742,176.74|1,722,478.01|
|284,818,409.01|136,563,431.98|8,211,484.29|
|299,956,458.93|137,335,206.22|9,088,064.07|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|特许使用权|特许经营权|软件|
|2,857,026.51|1,168,163.69|1,350,447.87|
|2,857,026.51|1,168,163.69|1,350,447.87|
|765,059.98|642,489.92|610,413.67|
|545,291.07|233,632.74|270,089.56|
|545,291.07|233,632.74|270,089.56|

||||
|-|-|-|
|1,310,351.05|876,122.66|880,503.23|
|1,546,675.46|292,041.03|469,944.64|
|2,091,966.53|525,673.77|740,034.20|

 (2)未办妥产权证书的土地使用权。
||
|-|
|账面价值|
|36,363,666.70|
|25,919,749.99|
|62,283,416.69|

15.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|757,736,770.14||||
|757,736,770.14||||

 (2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|

(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.48%(2015年：13.30%)，预测期以后的现金流量根据增长率3.14%(2015年：3.14%)推断得出，该增长率和染料行业总体
长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,160,405.06|6,710,849.51|30,767,417.38|
|40,302,762.81|6,158,283.97|18,812,525.59|
|43,773,489.12|8,380,326.91|89,214,251.22|
|16,521,563.77|2,478,234.57|14,934,164.98|
|134,758,220.76|23,727,694.96|153,728,359.17|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|468,545.72|
|219,781,504.56|
|220,250,050.28|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||2,218,290.61|
||1,844,075.69|
|7,675,366.05|8,234,120.11|
|1,884,790.27|56,042,199.97|
|10,911,720.05|55,430,547.82|
|199,309,628.19||
|219,781,504.56|123,769,234.20|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|58,420,000.00|
|50,207,077.50|
|2,142,949.83|
|110,770,027.33|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|160,000,000.00 [注]|
|131,000,000.00 [注]|
|40,000,000.00|
|421,000,000.00|
|752,000,000.00|

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|119,209,754.90|
|119,209,754.90|

 20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|183,908,602.69|
|62,593,505.77|
|6,872,145.90|
|253,374,254.36|

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,689,739.82|
|7,689,739.82|

 (2)无账龄超过1年的大额预收款项。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|45,614,893.25|295,966,940.42|291,401,432.70|
|3,538,379.78|16,207,829.56|16,049,704.87|
||17,500.00|17,500.00|
|49,153,273.03|312,192,269.98|307,468,637.57|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,905,213.34|262,231,861.98|257,837,984.40|
||17,467,379.84|17,467,379.84|
|2,547,724.91|10,100,909.11|10,006,455.65|
|1,777,509.51|8,062,201.92|7,986,541.84|
|570,454.03|1,523,632.82|1,509,037.19|
|199,761.37|515,074.37|510,876.62|
|154,155.00|5,159,331.80|5,089,466.80|
|7,800.00|1,007,457.69|1,000,146.01|
|45,614,893.25|295,966,940.42|291,401,432.70|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,123,911.31|15,068,766.18|14,901,622.04|

||||
|-|-|-|
|414,468.47|1,139,063.38|1,148,082.83|
|3,538,379.78|16,207,829.56|16,049,704.87|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,681,133.05|
|27,765,501.04|
|1,758,306.70|
|483,976.25|
|781,879.90|
|945,517.82|
|215,170.05|
|145,013.30|
|625,852.07|
|76,085.15|
|34,478,435.33|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|290,277.78|
|2,135,416.67|
|931,334.72|
|3,357,029.17|

 25.应付股利
||
|-|
|期末数|
|2,051,370.43|

合计 2,051,370.43 2,051,370.43 26.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|3,426,545.83|
|7,667,571.95|
|13,147,050.00|
|995,413.90|
|3,281,200.44|
|28,517,782.12|

 27.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|499,399,895.18|
|499,399,895.18|

(2)超短期融资券本期增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|100元|2016.11.21|270日|5亿元||499,250,000.00|2,135,416.67|149,895.18||
||||||499,250,000.00|2,135,416.67|149,895.18||

 28.长期借款
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

29.长期应付款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|152,278,125.00|
|152,278,125.00|

[注]：详见本财务报表附注股份支付之说明。
30.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,333,333.00|1,722,474.28|
|1,333,333.00|1,722,474.28|

[注]：详见本财务报表附注或有事项之说明。
31.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|24,908,564.98|3,818,900.00|3,145,821.21|25,581,643.77|
|2,514,239.96||402,278.40|2,111,961.56|
|27,422,804.94|3,818,900.00|3,548,099.61|27,693,605.33|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|9,966,741.96||1,423,820.28||8,542,921.68|
|589,656.00||117,931.20||471,724.80|
|230,000.00||30,000.00||200,000.00|
|276,000.00||48,000.00||228,000.00|
|253,333.33||40,000.00||213,333.33|
|9,974,400.00||914,320.00||9,060,080.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,668,349.44||208,543.68|1,459,805.76|
|910,565.88||92,599.92|817,965.96|
|656,185.04||66,169.92|590,015.12|
|383,333.33||40,000.00|343,333.33|
||2,818,900.00|164,436.21|2,654,463.79|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|24,908,564.98|3,818,900.00|3,145,821.21|25,581,643.77|

32.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动(减少以“—”表示)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|759,758,615|103,490,023||759,758,615|-240,000|863,008,638|

 (2)其他说明
根据公司 2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕765号文核准，公司本期采用非公开方式发行人民币普通股(A股)股票99,890,023股，每股面值1元，每股发行价格为人民币10.28元，可募集资金总额为1,026,869,436.44元，减除发行费用人民币12,465,829.73元后，募集资金净额为1,014,403,606.71元，其中，计入股本 99,890,023.00元，计入资本公积（股本溢价）914,513,583.71元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕358号)。公司已于2016年11月09日办妥工商变更登记手续。
根据公司2016年3月4日董事会四届二十六次会议决议，公司向激励对象李芝龙授予3,600,000股预留部分限制性股票，详见本财务报表附注股份支付之说明。
根据公司 2015年度股东大会决议，公司以总股本 759,758,615股为基数，按每 10股
转增10股的比例，以资本公积759,758,615.00元向全体出资者转增股本759,758,615股。
公司已于2016年03月21日办妥工商变更登记手续。
根据公司2016年第三次临时股东大会决议，公司按照每股股人民币2.25元向已离职的激励对象林宇峰、丁春明回购其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票240,000股，并于 2016年 5月 10日归还激励对象出资 492,000.00元，同时扣回原已现金分红的可撤销现金股利48,000.00元。其中，减少实收资本240,000.00元，减少资本公积300,000.00元。上述减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕145号)。公司已于2016年06月23日办妥工商变更登记手续。
33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,324,053,464.08|972,140,843.87|760,058,615.00|
|50,984,721.87|55,887,774.86|42,957,260.16|
|2,375,038,185.95|1,028,028,618.73|803,015,875.16|

 (2)其他说明
1)公司本期采用定向增发的方式发行人民币普通股(A股)股票增加资本公积(股本溢价)914,513,583.71元，详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
2)公司本期向激励对象李芝龙授予3,600,000股预留部分限制性股票，计入资本公积(股本溢价)14,670,000.00元。
3)公司本期因限制性股票行权，从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)42,957,260.16元。
4)公司本期确认股权激励费用44,981,319.31元，记入资本公积(其他资本公积)，详见本财务报表附注股份支付之说明。
5)公司本期根据权益分派方案由资本公积转增股本，资本公积(股本溢价)减少759,758,615.00元。
6)公司本期因回购限制性股票减少资本公积(股本溢价)300,000.00元。
7)因公司联营企业所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积10,906,455.55元。
34.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|173,467,500.00|18,270,000.00|39,459,375.00|
|173,467,500.00|18,270,000.00|39,459,375.00|

(2)其他说明
根据公司2016年第三次临时股东大会决议和第四届董事会第二十六次会议，公司本期采用定向增发的方式向公司总经理助理李芝龙先生授予限制性人民币普通股(A股)股票3,600,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币5.075元，计18,270,000.00元。根据激励计划的规定和股东大会授权，公司对已经离职的原激励对象林宇峰、丁春明持有的已获授但尚未解锁的240,000股限制性股票进行回购注销，每股面值1元，每股回购价格为人民币 2.25元，计 540,000.00元。根据公司股权激励计划，公司本期摊销减少库存股9,729,843.75股，每股授予价格4.5元，计38,919,375.00元。
35.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|96,275.72|-173,804.93|||-173,804.93||

||||
|-|-|-|
|96,275.72|-173,804.93|-173,804.93|
|96,275.72|-173,804.93|-173,804.93|

 36.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||19,368,309.35|19,368,309.35|
||19,368,309.35|19,368,309.35|

(2)其他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第 3号的通知》(财会〔2009〕8号)要求，公司、川南药业公司、台州前进公司、台州振港公司和盐城瓯华公司作为危险品生产企业本期提取并实际使用安全生产费用19,368,309.35元，期末结存均为零。
37.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|61,408,054.48|17,373,848.14||
|61,408,054.48|17,373,848.14||

 (2)其他说明
本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释未分配利润之说明。
38.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|562,711,870.90|
|562,711,870.90|

||
|-|
|225,018,251.80|
|17,373,848.14|
|151,903,723.00|
|618,452,551.56|

 (2)其他说明
1)根据公司2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，以 2016年2月 16日总股本 759,758,615股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 2元(含税)，扣除回购股权激励份额的分红48,000.00元，计151,903,723.00元。同时，以资本公积向全体股东每10股转增10股。
2)根据2017年4月19日公司董事会五届七次会议审议通过的2016年度利润分配预案，按2016年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,414,643,663.95|1,350,181,819.11|2,449,547,512.02|
|19,218,407.95|18,136,582.48|14,948,021.56|
|2,433,862,071.90|1,368,318,401.59|2,464,495,533.58|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|92,635.66|
|11,480,876.02|
|5,494,781.14|
|3,663,187.43|
|3,542,402.87|
|3,106,966.26|
|1,587,954.55|
|49,333.20|

合计 29,018,137.13 20,418,708.03[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会（2016）22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月自用房屋房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|14,967,283.11|
|6,736,426.71|
|4,694,314.93|
|3,033,041.62|
|3,080,083.79|
|1,628,510.53|
|2,431,308.06|
|442,549.26|
|927,786.26|
|37,941,304.27|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|126,593,979.93|
|111,383,584.89|
|66,662,677.48|
|44,981,319.31|
|25,381,596.58|
|25,460,970.43|
|23,617,041.75|
|21,084,204.10|

||
|-|
|5,598,028.32|
|11,625,666.34|
|5,185,951.62|
|3,557,624.64|
|2,795,015.02|
|2,458,218.46|
|2,959,499.68|
|8,948,776.16|
|488,294,154.71|

[注]：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|51,125,736.40|
|-7,450,778.75|
|-97,427,447.89|
|2,073,062.01|
|366,742.24|
|-51,312,685.99|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|12,733,877.14|
|29,259,151.15|
|10,554,462.84|
|52,547,491.13|

7.公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|15,804,776.57[注]|
|-197,596,767.54|
|-181,791,990.97|

[注]：截至2016年12月31日，控股子公司向联营企业采购货物尚未对外部独立第三方出售形成的未实现内部交易损益4,447,455.74元合并时予以抵消。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,485,871.89|10,825,272.56|
|1,415,738.69|180,948.99|
|1,415,738.69|180,948.99|
||4,111,958.92|
|2,385,102.93|1,454,909.15|
|52,558.90|137,640.77|
|481,626.24|308,123.50|
|13,820,898.65|17,018,853.89|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|

||||
|-|-|-|
|865,750.00|2,236,000.00|与收益相关|
|192,777.22|291,368.00|与收益相关|
|3,194,473.90|3,435,562.06|与收益相关|
|2,087,049.56|3,873,886.95|与收益相关|
|3,145,821.21|988,455.55|与资产相关|
|9,485,871.89|10,825,272.56||

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,251,015.49|842,006.06|
|2,199,350.69|805,285.94|
|51,664.80|36,720.12|
|555,832.00|325,873.09|
|2,320,716.71|3,849,604.97|
|1,079,769.22||
|94,900.00|502,553.95|
||343,798.28|
|56,026.39|522.78|
|13,028.30|79,209.95|
|6,371,288.11|5,943,569.08|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|108,548,808.14|

||
|-|
|1,601,590.42|
|110,150,398.56|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|334,712,888.63|
|50,206,933.28|
|21,265,382.71|
|-2,850,020.29|
|47,463,530.11|
|-25,824,339.46|
|31,457,224.85|
|-8,530,477.79|
|-3,037,834.85|
|110,150,398.56|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|67,167,934.52|
|7,450,778.75|
|6,340,050.68|
|1,611,897.28|
|1,552,715.00|

||
|-|
|6,036,325.05|
|90,159,701.28|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|132,093,699.45|
|76,174,475.98|
|28,974,568.37|
|3,750,000.00|
|2,073,062.01|
|1,611,897.28|
|6,582,071.75|
|251,259,774.84|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,097,900.00|
|3,818,900.00|
|9,916,800.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|21,000,000.00|

||
|-|
|21,000,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,281,280.00|
|10,594,025.00|
|30,875,305.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|68,281,280.00|
|10,559,934.84|
|750,000.00|
|562,968.00|
|80,154,182.84|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|224,562,490.07|
|52,547,491.13|
|170,544,568.40|
|27,318,882.98|
|826,210.70|
|9,066.10|

||
|-|
|50,992,339.95|
|181,791,990.97|
|1,601,590.42|
|12,718,281.81|
|-74,067,571.78|
|-19,428,140.45|
|629,417,200.30|
|2,742,306,329.99|
|706,796,356.77|
|2,035,509,973.22|

 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 63,000,000.00
其中：江苏海阔生物医药有限公司 63,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 203,518.39
其中：江苏海阔生物医药有限公司 203,518.39
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 62,796,481.61
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,742,306,329.99|
|218,123.68|
|2,741,542,797.20|
|545,409.11|
|2,742,306,329.99|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
本期商业汇票背书转让货款 828,251,729.60元，支付固定资产等长期资产购置款119,405,529.71元。
(5)现金流量表补充资料的说明
2016年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为 2,742,306,329.99元，2016年 12月31日资产负债表中货币资金期末数为2,819,497,029.08元，差额77,190,699.09元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金29,167,699.09元，信用证保证金23,000.00元，短期借款保证金48,000,000.00元。
2015年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为706,796,356.77元，2015年12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 727,922,893.89元，差额 21,126,537.12元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金18,165,711.60元，信用证保证金2,654,000.00元，安全生产保证金306,825.52元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|77,190,699.09|
|101,499,475.01|
|34,405,659.47|
|213,095,833.57|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|240,889,810.06|6.9370|
|154,420.18|7.3068|
|22,526.18|8.5094|
|10,557,541.88|6.9370|
|28,375.60|8.5094|
|12,346.40|7.3068|
|395,632.80|6.9370|
|14,312.16|7.3068|
|445,188.86|6.9370|
|28,177.81|7.3068|
|1,563.53|8.5094|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
帅成国际有限公司设立时注册资本为1港币，公司2016年12月6日通过向瑞丰德永会计秘书咨询有限公司支付服务费用7,095港币取得帅成国际有限公司100%股权。截至2016年12月31日，帅成国际有限公司未开立银行账户也未开展经营活动。
(二)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||依据|
|114,008,587.76[注]|100%|出售|2016/12/28|控制权发生转移|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

[注]：详见本财务财务报表附注其他重要事项之说明。
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2016/6/12||
|设立|2016/12/12||

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|清算|2016年9月|-8,892,653.73|
|清算|2016年7月|-2,330,714.96|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|台州市|台州市|医药制造|100.00||
|台州市|台州市|医药销售|100.00||
|上海市|上海市|技术研发|100.00||
|台州市|台州市|设备制造|100.00||
|德国多特蒙德|德国多特蒙德|医药销售|100.00||
|新加坡|新加坡|贸易|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|香港|香港|贸易|100.00||
|台州市|台州市|医药制造|94.41||
|台州市|台州市|化工制造|100.00||
|台州市|台州市|化工制造||100.00|
|台州市|台州市|化工销售||100.00|
|盐城市|盐城市|化工制造||100.00|
|盐城市|盐城市|技术研发||100.00|

[注]：2016年11月30日该公司名称由台州东港化工贸易有限公司变更为台州港翔科技有限公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016年11月25日|85%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 江苏海阔生物医药有限公司
购买成本
现金 3,000,000.00
购买成本合计 3,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子
-16,003,108.95
公司净资产份额
差额 19,003,108.95
其中：调整资本公积[注] 19,003,108.95
[注]：2016年12月公司将海阔医药公司100%股权转让后，海阔医药公司不再是公司子公司，相关资本公积调整至投资收益，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

|||||
|-|-|-|-|
|常熟|常熟|医药制造|32.66|
|扬州|扬州|化工制造|16.06[注]|

[注]：公司原持股比例18.18%，扬州日兴生物科技股份有限公司2016年12月19日接受其他股东的资本性投入，导致公司对其持股比例从18.18%下降到16.06%。
2.重要联营企业的主要财务信息
|||
|-|-|
|期末数/本期数||
|扬州日兴生物科技股份有限公司|苏州第四制药厂有限公司|
|295,707,667.92|26,037,214.78|
|201,194,462.44|109,863,115.91|
|496,902,130.36|135,900,330.69|
|156,895,397.03|33,491,815.13|
|15,621,028.05||
|172,516,425.08|33,491,815.13|
|324,385,705.28|102,408,515.56|
|52,083,855.42|33,446,621.18|
|69,191,289.38||
||-258,857.58|
|121,275,144.80|33,187,763.60|
|332,504,006.89|19,794,245.67|
|56,574,041.86|32,826,196.14|
|56,574,041.86|32,826,196.14|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数
联营企业
投资账面价值合计 34,783,301.75
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -716,698.25
其他综合收益
综合收益总额 -716,698.25
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的31.91%(2015年12月31日：21.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|43,734,903.82||||
|7,005,061.25||||
|50,739,965.07||||

(续上表)
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|50,288,694.60||||
|13,612,775.03||||
|63,901,469.63||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|952,000,000.00|988,782,970.83|974,374,637.50|14,408,333.33|
|119,209,754.90|119,209,754.90|119,209,754.90||
|253,374,254.36|253,374,254.36|229,966,436.33|14,880,360.39|
|28,517,782.12|28,517,782.12|19,442,907.15|4,487,857.82|

|||||
|-|-|-|-|
|3,357,029.17|3,357,029.17|3,357,029.17||
|499,399,895.18|511,326,978.51|511,326,978.51||
|1,855,858,715.73|1,904,568,769.89|1,857,677,743.56|33,776,551.54|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|612,597,440.00|636,534,913.14|636,534,913.14||
|85,098,558.00|85,098,558.00|85,098,558.00||
|201,393,826.12|201,393,826.12|166,136,042.77|27,418,020.24|
|18,304,549.10|18,304,549.10|8,740,836.17|5,591,346.64|
|859,203.53|859,203.53|859,203.53||
|918,253,576.75|942,191,049.89|897,369,553.61|33,009,366.88|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2015年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|台州|投资|11,800万元|35.49|

本公司的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)原系由东港工贸集团有限公司、台州市东港精细化工厂和台州市东兴化工厂共同出资组建的有限责任公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11,800万元。
(2)本公司最终控制方是王云富，同时直接持有本公司股份 11,880万股，持股比例7.32%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州第四制药厂有限公司 联营企业
扬州日兴生物科技股份有限公司 联营企业
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业
浙江荣兴活性炭有限公司 控股股东之联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|染料及染颜料中间体|76,448,290.40|

|||
|-|-|
|工程建造|1,884,021.60|
|原材料|4,724,921.37|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原料药及医药中间体|94,017.09|
|染料及染颜料中间体|5,614,358.97|

2.关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|非专利技术||

 3.关键管理人员报酬(单位：万元)
||
|-|
|本期数|
|747.75|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|苏州第四制药厂有限公司|||355,671.40|
||||355,671.40|
|浙江高盛钢结构有限公司|111,940.99|||
||111,940.99|||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|扬州日兴生物科技股份有限公司|6,170,787.25|
|浙江荣兴活性炭有限公司|1,127,147.36|
||7,297,934.61|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 360万股公司本期行权的各项权益工具总额 1,729.75万股公司本期失效的各项权益工具总额 24万股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
同剩余期限
授予日为2015年3月12日的激励对象取得的限制公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围性股票在授予日起12个月后、24个月后、36个月、和合同剩余期限 48个月后分别申请解锁所获授预留限制性股票总量的25%、25%、25%和25%。
2.其他说明
根据2015年3月12日公司2015年第一次临时股东大会审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要(以下简称激励计划)，公司首次授予激励对象限制性股票3,473.5万股，预留部分限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为每股4.50元。在授予限制性股票的过程中，激励对象朱海平、郑昌顺因个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票2万股，最终授予3,471.5万股。
根据2015年9月26日董事会四届十九次会议决议，公司以2015年9月25日作为预留部分限制性股票的授予日，向公司董事、副董事长郭敏龙授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为每股8.625元，本次授予的限制性股票上市日期为2015年10月28日。
根据公司2015年度股东大会决议审议通过的2015年度利润分配方案，上述已授予的限制性股票数量调整为7,343万股。
根据2016年3月4日董事会四届二十六次会议决议，公司决定以2016年3月4日作为预留部分限制性股票的授予日，向公司总经理助理李芝龙授予 360万股预留部分限制性股票，授予价格为每股5.075元，本次授予的限制性股票上市日期为2016年4月22日。根据 2016年第三次临时股东大会决议，公司向已离职的激励对象林宇峰、丁春明回购其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计24万股。
根据2016年3月13日董事会四届二十七次会议，公司2015年度绩效考核已满足行权条件，对首次授予激励对象持有的限制性股票1,729.75万股予以解锁。
根据2017年4月19日董事会五届七次会议，因公司整体战略考虑于2016年12月对海阔医药公司进行了整体处置，原激励对象苗玉武等10名海阔医药公司员工已不再属于公司合并范围内，另有原激励对象王旖旎等5人离职，潘官富不幸身故，公司拟对上述人员所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计115.7万股进行回购注销。
如果年度绩效考核未满足行权条件，公司按规定需回购注销限制性股票，回购价格为在
授予价格的基础上，参考银行同期贷款利率计算确定。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
因公司整体战略考虑于2016年12月对海阔医药公
司进行了整体处置，原激励对象苗玉武等10名海
阔医药公司员工已不再属于公司合并范围内，另有
原激励对象王旖旎等5人离职，潘官富不幸身故，
可行权权益工具数量的确定依据
公司拟对上述人员所持已获授但尚未解锁的限制
性股票共计115.7万股进行回购注销。
剩余激励对象预计能达到可行权条件，故预计可行
权权益工具数量的最佳估计为5,833.55万股。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 81,239,749.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 44,981,319.31
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据2016年9月28日董事会四届三十次会议决议，公司拟使用自有资金投资医健战略投资基金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模20亿元，公司拟以自有资金不超过2亿元人民币认购该基金，截至本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。
2.根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A股股票方案（修订稿）的议案》，公司本期非公开发行人民币普通股(A股)股票99,890,023股，募集资金净额为1,014,403,606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
|||
|-|-|
|项目实施主体|总投资额(万元)|
|浙江海翔川南药业有限公司|46,034.58|
|浙江海翔药业股份有限公司|35,852.00|
|浙江海翔药业股份有限公司|15,073.00|
|浙江海翔药业股份有限公司|9,256.00|
|浙江海翔药业股份有限公司及子公司|15,502.00|
||121,717.58|

截至2016年12月31日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目7,147.80万元。
3.根据2016年12月16日董事会五届五次会议审议通过的《关于公司非公开发行 A股股票方案的议案》，公司拟采用非公开发行的方式向海翔药业第1期员工持股计划、国华人寿、胡曼秋发行不超过156,072,644股的人民币普通股(A股)。
本次发行拟募集资金总额不超过人民币137,500万元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于投资建设染料产业升级及配套项目。
截至本财务报表批准报出日，上述股票增发预案已获得中国证监会行受理，尚未获得中国证监会核准。
4.其他重要财务承诺
1)截至2016年12月31日止，公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：项目 金额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元16,575.00 2)经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海翔药业股份有限公司向浙江东港投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1043号）核准，公司向台州前进公司原股东非公开发行32,000万股的股份并于2014年10月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续。
根据本公司与台州前进公司原股东东港投资公司、勤进投资公司签署的《发行股份购买资产协议》和《盈利预测补偿协议》约定：台州前进公司原股东东港投资公司承诺2014年度、2015年度和 2016年度实现的净利润(以台州前进公司合并报表归属于母公司股东的净利润数为基础，按扣除非经常性损益前后孰低原则确定)不低于22,615.08万元、27,111.47万元和30,355.96万元。若在利润补偿期间，台州前进公司未达到上述承诺业绩，东港投资公司承担全部的利润补偿义务，勤进投资不承担利润补偿义务，并由本公司以总价人民币1元的价格定向回购东港投资公司持有的一定数量的本公司股份并予以注销。当年应补偿股份数量计算如下：
当年应补偿股份数量=(截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数)×认购股份总数÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿股份数量
台州前进公司于 2014年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为47,877.32万元和47,931.31万元；2015年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为 45,362.27万元和 44,921.05万元；2016年度经审计的净利润和扣除非经常性损
益后的净利润分别为41,640.39万元和41,489.28万元；已完成盈利预测的业绩承诺。
3)根据2014年5月21日公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，公司本期非公开发行人民币普通股(A股)股票78,553,615股，募集资金净额为593,035,778.57元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
||
|-|
|总投资额(万元)|
|39,303.48|
|16,458.00|
|12,000.00|
|67,761.48|

截至2016年12月31日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目59,498.15万元。
(二)前期承诺履行情况
1. 2010年 12月公司通过拍卖竞得 296,506平方米的临海东部区块南洋涂四号宗海和临海东部区块南洋地块。根据 2010年 12月《国有建设用地使用权出让合同》和 2011年 2月《海域使用权出让合同》，上述海域及土地使用权总价11,863.42万元，截至2015年12月31日，公司已预付款项10,862.71万元，记入其他非流动资产科目；累计发生填海造田支出2,076.78万元，记入在建工程科目。
2.根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司进行融资租赁的议案》，川南药业公司拟与远东国际租赁有限公司(以下简称远东租赁公司)签署相关融资租赁合同，将川南药业公司资产价值为1亿元的培南类、克林系列等项目生产设备及公用设施出售给远东租赁公司并回租使用，融资金额为1亿元，期限为3年。
根据2014年2月25日川南药业公司与远东租赁公司签订的《所有权转让协议》和《售后回租合同》，川南药业公司将培南类、克林系列等项目中账面原值为3,034.50万元的生产设备及公用设施以3,500万元(含增值税)的价格出售给远东租赁公司，并以3,500万元的价格租回所出售的生产设备及公用设施，租赁期为3年。2016年11月21日川南药业公司以100元的价格回购上述生产设备及公用设施。
(三)或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事
判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至2016年12月31日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债1,333,333.00元。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2017年4月19日公司董事会五届七次会议审议通过的2016年度利润分配预案，按2016年度母公司实现净利拟分配的利润或股利 润提取10%的法定盈余公积，拟以2017年4月21日总股本1,622,767,253股为基数，每10股派发现金股利0.3元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
||||
|-|-|-|
|医药行业|染料行业|分部间抵销|
|1,254,900,483.84|1,203,415,931.29|43,672,751.18|
|877,525,737.60|506,401,861.51|33,745,780.00|
|6,384,030,520.48|1,934,704,759.23|1,413,136,182.37|
|1,978,474,064.72|422,981,256.56|266,195,091.20|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至2016年12月31日，公司财产抵押情况(单位：万元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|抵押物|抵押权人|抵押物||担保借款（票据）金额|
||||账面原值|账面价值||
|本公司|房屋及建筑物|中国工商银行股份有限公司台州椒江支行|2,976.01|707.95||
||土地使用权||1,676.58|1,129.71||
|本公司|房屋及建筑物|中国工商银行股份有限公司台州椒江支行|14,129.95|9,442.00|15,857.31|
||土地使用权||2,935.38|2,310.85||
||||21,717.92|13,590.51|15,857.31|

[注]：其中开具银行承兑汇票2,757.31万元。
2.截至2016年12月31日，公司财产质押情况(单位：万元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|质押物|质押权人|质押物||担保借款（票据）金额|借款到期日|
||||账面原值|账面价值|||
|本公司|银行存款|中国邮政储蓄银行股份有限公司台州市分行|600.00|600.00|3,000.00|2017.3.29|
|本公司|银行存款|浙商银行台州分行|3,000.00|3,000.00|13,000.00|2017.6.29|
|本公司|银行存款|中国工商银行股份有限公司台州椒江支行|1,200.00|1,200.00|6,000.00|2017.4.11|
||||4,800.00|4,800.00|22,000.00||

[注]：该项担保同时由川南药业公司以其房屋及建筑物提供最高额抵押担保。
3.根据2016年11月25日公司与苏州久奥投资开发管理有限公司(以下简称苏州久奥公司)签订的股权转让协议，公司以300.00万元的价格向苏州久奥公司购买其持有的海阔医药公司 600.00万股权，购买日按取得的股权比例计算的海阔医药公司净资产份额差额为-1,600.31万元，与上述购买价款差额为-1,900.31万元。
根据2016年12月12日公司与浙江如意实业有限公司(以下简称如意实业公司)签订的股权转让协议，公司将持有的海阔医药公司100.00%股权以 12,300万元的价格转让给如意实业公司，同时公司免除海阔医药公司欠公司款项22,472.16万元并承担海阔医药公司的对外债务899.14万元。截至2017年1月6日公司已收到如意实业公司扣除公司应承担的海阔
公司债务899.14万元后的股权转让款11,400.86万元。处置上述投资对应的合并财务报表
层面享有海阔医药公司净资产份额为29,260.23万元，与上述处置价款的差额为-17,859.37
万元。
公司本期向苏州久奥公司购买其持有的海阔医药公司股权以及向如意实业公司转让公司持有的海阔医药公司股权产生的损失合计为19,759.68万元，计入投资收益科目。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|80,773,901.06|99.70|4,268,164.31|5.28|
|241,459.33|0.30|||
|81,015,360.39|100.00|4,268,164.31|5.27|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|111,455,746.88|100.00|5,826,977.77|5.23|
|111,455,746.88|100.00|5,826,977.77|5.23|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|80,525,011.03|4,026,250.55|
|8,774.57|2,632.37|
|4,170.33|3,336.26|
|235,945.13|235,945.13|

|||
|-|-|
|80,773,901.06|4,268,164.31|

(2)本期计提坏账准备金额-1,558,813.46元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为45,986,130.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.76%，相应计提的坏账准备合计数为2,299,306.51元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|73,910,529.98|8.52|10,727,204.67|14.51|
|793,559,041.01|91.48|||
|867,469,570.99|100.00|10,727,204.67|1.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,283,876.27|0.32|2,563,096.98|78.05|
|1,028,323,805.33|99.68|||
|1,031,607,681.60|100.00|2,563,096.98|0.25|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|66,467,184.54|3,323,359.23|
|48,200.00|14,460.00|
|28,800.00|23,040.00|
|7,366,345.44|7,366,345.44|
|73,910,529.98|10,727,204.67|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|793,559,041.01||

(2)本期计提坏账准备金额8,164,107.69元
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额224,721,600.46元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|224,721,600.46|债务豁免|董事会决议|
||224,721,600.46|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|793,559,041.01|
|2,093,968.67|
|20,746,796.78|
|51,008,587.76|
|61,176.77|
|867,469,570.99|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|476,491,912.87|1年以内|54.93|
|往来款|305,491,015.12|1年以内|35.22|
|股权转让款|51,008,587.76|1年以内|5.88|

|||||
|-|-|-|-|
|应收暂付款|13,902,100.00|1年以内|1.6|
|往来款|6,224,480.25|1年以内|0.72|
||853,118,096.00||98.35|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,895,099,444.64||
|192,578,399.25|23,347,592.79|
|3,087,677,843.89|23,347,592.79|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,503,692,496.96||
|46,251,700.97|23,347,592.79|
|2,549,944,197.93|23,347,592.79|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|280,000,000.00|344,403,606.71||624,403,606.71||
|34,000,000.00|263,000,000.00|297,000,000.00|||
|32,235,093.80|2,682,112.56||34,917,206.36||
|20,371,881.10|||20,371,881.10||
|20,000,000.00||20,000,000.00|||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|6,329,412.50|2,645,395.50||8,974,808.00||
|1,295,588.06||1,295,588.06|||
|2,104,460,521.50|91,729,471.93||2,196,189,993.43||
||5,241,949.04||5,241,949.04||

|||||
|-|-|-|-|
|2,503,692,496.96|709,702,535.74|318,295,588.06|2,895,099,444.64|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|46,251,700.97|||10,682,741.31|
||100,082,500.00||10,286,189.25|
||14,500,000.00||-131,187.83|
|46,251,700.97|114,582,500.00||20,837,742.73|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||56,934,442.28|
|||||121,275,144.80|
|||||14,368,812.17|
|||||192,578,399.25|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|450,533,759.73|346,926,549.46|585,072,009.24|
|161,869,159.03|161,692,494.24|235,382,343.63|
|612,402,918.76|508,619,043.70|820,454,352.87|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|600,000,000.00|

||
|-|
|20,837,742.73|
|-193,049,423.45|
|427,788,319.28|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-198,432,044.34|
|192,777.22|
|9,293,094.67|

||
|-|
|-1,200,984.55|
|-190,147,157.00|
|1,097,295.38|
|-342,342.84|
|-190,902,109.54|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.79|0.15|
|10.70|0.28|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|
|F1|
|E2|
|F2|

|||
|-|-|
||G|
||H|
|以股份支付换取的职工服务增加的净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|外币财务报表折算差额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|照权益法核算的在被投资单位其他综合收益以及其他所有者权益变动中所享有的份额引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|

||
|-|
|G2|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

浙江海翔药业股份有限公司二〇一七年四月十九日