广东劲胜智能集团股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
公司资产负债表 8 - 9
合并利润表 1 0
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14-15
公司所有者权益变动表 16-17
财务报表附注 18-121
审计报告
众会字(2019)第3321号广东劲胜智能集团股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了广东劲胜智能集团股份有限公司（以下简称劲胜智能）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲胜智能2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于劲胜智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
1.1事项描述
如财务报表附注5.35所示，劲胜智能合并财务报表2018年度营业收入5,506,543,758.79元，较上年下降14.25%。劲胜智能主要从事消费电子产品精密结构件业务、高端装备制造业务、智能制造服务业务商品销售，产品收入确认需满足以下条件：商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，劲胜智能不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
由于收入是劲胜智能的关键业绩指标之一，而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将劲胜智能收入确认识别为关键审计事项。
1.2审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；
（2）将公司财务账面收入与进销存系统进行比对，核实收入的确认是否完整；
（3）抽查本期大额客户的购销合同或订单，检查订购货物的数量和单价等信息，确认本期收入确认金额的准确性；
（4）对本期收入的客户按照细节测试统计抽样的方式选取样本量进行函证，函证中对应收账款的期末余额及本期销售金额进行函证，以进一步检查本期销售收入确认的准确性，同时核对应收或预收账款余额是否与客户一致；
（5）将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对，核实本期变动原因是否合理；
（6）检查资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间，以检查是否存在跨期确认收入情况。
2.存货跌价准备
2.1事项描述
如财务报表附注5.6所示，劲胜智能合并财务报表2018年度存货账面余额4,233,325,705.69元，跌价准备2,151,676,347.99元，账面价值2,081,649,357.70元，账面价值较高，占合并财务报表资产总额的24.73%。2018年度，公司计提的存货跌价准备金额为2,151,676,347.99元，年末累计存货跌价准备金额为2,151,676,347.99元。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。
存货跌价准备对财务报表影响重大，为此我们识别存货跌价准备为关键审计事项。
2.2审计应对
针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；
（2）对存货盘点进行监盘并关注残次冷背的存货是否被识别；
（3）通过检查原始凭证对于存货货龄的划分进行测试；
（4）对管理层聘请外部评估机构出具的评估报告确认的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如售价、处置费用等。
3.商誉减值评估
3.1事项描述
如财务报表附注5.14所示，劲胜智能合并财务报表2018年度商誉账面余额为1,653,523,650.04元，商誉减值准备余额0元。商誉金额较大，且由于商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性。为此，我们识别商誉减值为关键审计事项。
3.2审计应对
针对商誉减值的评估，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解商誉减值评估管理的流程和控制；
（2）评估管理层向外聘专家提供的数据的准确性及相关性；
（3）评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的恰当性及输入数据的合理性；
（4）将预计未来现金现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性；
（5）基于我们对事实和情况的了解，评估管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和判断的合理性。
(四)其他信息
劲胜智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括劲胜智能2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
劲胜智能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估劲胜智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲胜智能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督劲胜智能的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对劲胜智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲胜智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就劲胜智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
（7）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤（项目合伙人）中国注册会计师 王培
中国，上海 2019年4月21日
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
|5.1|470,643,753.31|
|5.2|-|
||-|
|5.3|1,879,197,147.60|
|5.3.2|239,505,452.72|
|5.3.3|1,639,691,694.88|
|5.4|89,335,918.12|
|5.5|168,384,908.25|
|5.5.2|386,431.53|
||-|
|5.6|2,081,649,357.70|
||-|
||-|
|5.7|185,285,742.49|
||4,874,496,827.47|
|5.8|5,120,000.00|
||-|
||-|
|5.9|185,089,892.67|
||-|
|5.10|1,207,530,902.70|
|5.11|47,449,888.95|
||-|
||-|
|5.12|200,540,977.68|
|5.13|28,468,621.06|
|5.14|1,653,523,650.04|
|5.15|147,841,642.90|
|5.16|50,287,847.28|
|5.17|15,455,090.72|
||3,541,308,514.00|
||8,415,805,341.47|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
|5.18|1,072,208,960.16|
||-|
||-|
|5.19|3,059,776,933.21|
|5.20|332,390,436.94|
|5.21|121,716,048.54|
|5.22|61,659,555.80|
|5.23|220,779,793.31|
|5.23.2|16,722,279.47|
|5.23.3|6,126,378.40|
||-|
||-|
|5.24|250,000,000.00|
||5,118,531,727.96|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.25|364,565,861.44|
||-|
|5.26|4,942,222.00|
|5.27|157,783,632.98|
|5.16|6,630,812.79|
||-|
||533,922,529.21|
||5,652,454,257.17|
|5.28|1,431,685,568.00|
||-|
||-|
||-|
|5.29|3,669,870,231.01|
|5.30|21,409,442.00|
|5.31|1,114,673.89|
|5.32|11,411,670.26|
|5.33|67,100,517.66|
|5.34|-2,425,053,497.85|
||2,734,719,720.97|
||28,631,363.33|
||2,763,351,084.30|
||8,415,805,341.47|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
||62,694,007.60|
||-|
||-|
|14.1|640,560,242.53|
|14.1.1|4,183,172.50|
|14.1.2|636,377,070.03|
||2,799,303.15|
|14.2|176,681,122.90|
|14.2.1|115,620.45|
||-|
||880,195,138.67|
||-|
||-|
||14,679,829.93|
||1,777,609,644.78|
||5,120,000.00|
||-|
||-|
|14.3|3,592,885,036.43|
||-|
||930,072,539.81|
||16,668,958.18|
||-|
||-|
||47,388,234.31|
||24,571,392.99|
||-|
||30,133,163.47|
||7,361,375.69|
||1,869,638.19|
||4,656,070,339.07|
||6,433,679,983.85|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
||732,326,813.41|
||-|
||-|
||2,338,304,836.40|
||8,024,587.36|
||82,697,255.12|
||29,317,694.60|
||857,374,489.05|
||29,920,785.88|
||6,126,378.40|
||-|
||-|
||250,000,000.00|
||4,298,045,675.94|
||-|
||-|
||-|
||-|
||364,565,861.44|
||-|
||-|
||139,878,816.32|
||-|
||-|
||504,444,677.76|
||4,802,490,353.70|
||1,431,685,568.00|
||-|
||-|
||-|
||3,656,065,699.42|
||21,409,442.00|
||-|
||-|
||67,100,517.66|
||-3,502,252,712.93|
||1,631,189,630.15|
||-|
||6,433,679,983.85|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
|5.35|5,506,543,758.79|
|5.35|4,815,957,832.74|
|5.36|25,923,225.33|
|5.37|269,704,267.80|
|5.38|509,001,596.02|
|5.39|229,701,934.90|
|5.40|101,915,022.15|
||104,321,032.05|
||19,318,202.61|
|5.41|2,407,882,599.38|
|5.42|121,964,431.28|
|5.43|-15,771,980.88|
||-16,052,546.24|
|5.44|2,773,484.69|
|5.45|-58,200,458.76|
||-2,802,777,243.20|
|5.46|1,292,839.54|
|5.47|8,841,047.80|
||-2,810,325,451.46|
|5.48|57,598,425.43|
||-2,867,923,876.89|
||-2,867,923,876.89|
||-|
||-2,292,452.84|
||-2,865,631,424.05|
||207,806.12|
|5.49|207,806.12|
||-|
||-|
||-|
||207,806.12|
||-|
||-|
||-|
||-|
||207,806.12|
||-|
||-2,867,716,070.77|
||-2,865,423,617.93|
||-2,292,452.84|
|14.2|-2.01|
|14.2|-2.01|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元，上期被合并方实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
|14.4|3,635,451,536.91|
|14.4|3,742,414,060.16|
||9,574,059.73|
||68,117,738.58|
||341,036,084.93|
||89,338,441.19|
||106,507,206.93|
||89,094,848.15|
||999,690.32|
||2,317,982,507.59|
||24,109,736.48|
|14.5|7,680,692.68|
||7,680,692.68|
||-|
||-32,707,525.74|
||-3,040,435,658.78|
||230,173.95|
||1,536,065.92|
||-3,041,741,550.75|
||10,194,089.07|
||-3,051,935,639.82|
||-3,051,935,639.82|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-3,051,935,639.82|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
||6,208,366,562.02|
||192,617,704.55|
|5.52.1|114,188,829.27|
||6,515,173,095.84|
||4,434,460,139.92|
||1,528,745,076.65|
||249,247,933.26|
|5.52.2|390,852,948.45|
||6,603,306,098.28|
||-88,133,002.44|
||-|
||5,892,306.00|
||86,210,863.56|
||-|
|5.52.3|277,759,484.15|
||369,862,653.71|
||180,998,130.24|
||16,010,000.00|
||-|
|5.52.4|384,500,000.00|
||581,508,130.24|
||-211,645,476.53|
||-|
||-|
||1,580,978,344.51|
||250,000,000.00|
|5.52.5|589,900,000.00|
||2,420,878,344.51|
||1,466,296,790.28|
||69,968,080.04|
|5.52.6|815,396,107.09|
||2,351,660,977.41|
||69,217,367.10|
||110,396.64|
||-230,450,715.23|
||701,094,468.54|
|5.53.4|470,643,753.31|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
||3,960,771,960.70|
||59,918,093.38|
||86,494,371.37|
||4,107,184,425.45|
||3,085,773,587.05|
||948,945,798.97|
||24,532,364.01|
||199,723,617.76|
||4,258,975,367.79|
||-151,790,942.34|
||-|
||-|
||1,302,665.86|
||-|
||635,582,136.97|
||636,884,802.83|
||92,560,890.80|
||20,700,000.00|
||-|
||281,038,081.31|
||394,298,972.11|
||242,585,830.72|
||-|
||1,116,030,640.76|
||250,000,000.00|
||569,000,000.00|
||1,935,030,640.76|
||1,265,955,970.79|
||57,861,459.32|
||798,770,766.33|
||2,122,588,196.44|
||-187,557,555.68|
||-|
||-96,762,667.30|
||159,456,674.90|
||62,694,007.60|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2018年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,665,407,920.05|33,230,870.00|906,867.77|6,832,598.85|67,100,517.66|440,577,926.20|30,923,816.17|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,665,407,920.05|33,230,870.00|906,867.77|6,832,598.85|67,100,517.66|440,577,926.20|30,923,816.17|
|-180,000.00|-|-|-|4,462,310.96|-11,821,428.00|207,806.12|4,579,071.41|-|-2,865,631,424.05|-2,292,452.84|
|||||||207,806.12|||-2,865,631,424.05|-2,292,452.84|
|-180,000.00|-|-|-|4,462,310.96|-11,821,428.00|-|-|-|-|-|
|-180,000.00|-|-|-|-241,800.00|-11,821,428.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|4,704,110.96|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|4,579,071.41|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|4,660,447.25|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|81,375.84|-|-|-|
|1,431,685,568.00|-|-|-|3,669,870,231.01|21,409,442.00|1,114,673.89|11,411,670.26|67,100,517.66|-2,425,053,497.85|28,631,363.33|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
2017年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|1,423,578,568.00|-|-|-|3,618,740,282.30||33,954.75|3,557,923.60|67,100,517.66|8,421,915.33|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,423,578,568.00|--||-|3,618,740,282.30||33,954.75|3,557,923.60|67,100,517.66|8,421,915.33|-|
|8,287,000.00||||46,667,637.75|33,230,870.00|872,913.02|3,274,675.25|-|432,156,010.87|30,923,816.17|
|-|-|-|-|-|-|872,913.02|-|-|460,798,922.23|-260,357.86|
|8,287,000.00|-|-|-|33,744,094.84|33,230,870.00|-|-|-|-|31,184,174.03|
|8,287,000.00|-|-|-|25,115,210.00|33,230,870.00|-|-|-|-|31,184,174.03|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|8,628,884.84|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,642,911.36|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,642,911.36|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|3,274,675.25|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|3,451,212.72|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|176,537.47|-|-|-|
|-|-|-|-|12,923,542.91|-|-|-|-|-|-|
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,665,407,920.05|33,230,870.00|906,867.77|6,832,598.85|67,100,517.66|440,577,926.20|30,923,816.17|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2018年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,651,603,388.46|33,230,870.00|-|-|67,100,517.66|-450,317,073.11|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,651,603,388.46|33,230,870.00|-|-|67,100,517.66|-450,317,073.11|
|-180,000.00|-|-|-|4,462,310.96|-11,821,428.00|-|-|-|-3,051,935,639.82|
||||||||||-3,051,935,639.82|
|-180,000.00|-|-|-|4,462,310.96|-11,821,428.00|-|-|-|-|
|-180,000.00|-|-|-|-241,800.00|-11,821,428.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|4,704,110.96|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,431,685,568.00|-|-|-|3,656,065,699.42|21,409,442.00|-|-|67,100,517.66|-3,502,252,712.93|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2017年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,423,578,568.00|-|-|-|3,617,859,293.62|-|-|-|67,100,517.66|119,989,025.31|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,423,578,568.00|-|-|-|3,617,859,293.62||-|-|67,100,517.66|119,989,025.31|
|8,287,000.00|-|-|-|33,744,094.84|33,230,870.00|-|-|-|-570,306,098.42|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-512,753,896.78|
|8,287,000.00|-|-|-|33,744,094.84|33,230,870.00|-|-|-|-|
|8,287,000.00|-|-|-|25,115,210.00|33,230,870.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|-|-|-|-|8,628,884.84|-||-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,642,911.36|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,642,911.36|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28,909,290.28|
|1,431,865,568.00|-|-|-|3,651,603,388.46|33,230,870.00|-|-|67,100,517.66|-450,317,073.11|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：王九全 主管会计工作负责人：朱邓平 会计机构负责人：陈芬
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
广东劲胜智能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司于2008年1月29日经批准由东莞劲胜塑胶制品有限公司整体改制为东莞劲胜精密组件股份有限公司，于2017年6月29日更名为广东劲胜智能集团股份有限公司，持有广东省东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码914419007480352033号企业法人营业执照，注册资本为人民币143,186.5568万元，企业法人代表为王九全，注册地址为广东省东莞市长安镇上角村。
1.2公司经营范围及行业性质
公司经营范围为：研发、设计、生产、加工、销售：通信产品、电脑产品、消费电子产品的塑胶类精密模具及精密零组件，镁合金、铝合金等金属类精密模具及精密零组件，金属粉末冶金注射成型(MIM)类精密模具及精密零组件，碳纤维等其他复合材料类精密模具及精密零组件。移动终端及其他产品的各类天线产品的设计、技术开发、生产和销售；各类传感器等电子元器件产品的设计、开发、生产和销售；
生物工程材料、其他新型材料及其产品的研发、设计、生产、加工、销售。触摸屏及其保护玻璃、LED等光学、光电类产品及其精密零组件的研发、设计、生产、加工、销售。智能制造系统的研发；自动化、智能化设备及配件的咨询、设计、制造、改造、销售、安装及技术服务；数字化车间、智能化工厂自动化生产线的咨询、设计、制造、改造、销售、安装及技术服务；从事机械技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务；智能制造教育类产品的设计和技术服务；汽车零部件、机械设备及配件、电子产品、通信设备及相关产品、计算机软件及辅助设备、工业自动化控制设备销售；快速成型的技术开发与技术服务；物联网技术服务；传感器开发与销售；工业软件的开发、技术服务；大数据分析、技术服务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
1.3本年度合并财务报表范围
1.3.1本公司将新设立的孙公司北京创群科技有限公司纳入本期合并财务报表范围。
1.3.2孙公司东莞创聚金属科技有限公司截止2018年12月31日注销手续正在办理中。
1.3.32018年2月注销深圳市创世纪机械有限公司北京分公司。
1.3.4本公司2018年4月将公司全资子公司东莞劲胜精密电子组件有限公司新设长安分公司办理完成了注销登记手续。
详见6在合并范围变更的披露及14.3长期股权投资。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
3.7.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下跌时间达到或超过12个月。|
|成本的计算方法|本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

 3.11应收票据及应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末单个客户欠款余额达200万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应收账款|
||期末单个客户欠款余额在 20 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并范围内应收款组合|不计提坏账准备|
|保证金及其他类似风险组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|10|10|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收票据及应收款项（续）
3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

 3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13持有待售资产（续）
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|平均年限法|20|10|5|
|机器设备|平均年限法|10|10|9|
|运输工具|平均年限法|5|10|18|
|办公及其他设备|平均年限法|5|10|18|
|经营租赁设备|双倍余额递减法|10|5|5.24-20|

 3.16.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

 3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24股份支付及权益工具（续）
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.25收入确认（续）
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.26.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30 重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要的会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。|2018年10月28日召开的第四届董事会第十九次会议决议通过。|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额1,879,197,147.60元，上期余额2,081,144,766.08元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额3,059,776,933.21元，上期余额3,014,011,035.10元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额 1,207,530,902.70元，上期余额1,631,318,298.75元；“工程物资并入在建工程”，本期余额47,449,888.95元，上期余额192,436,919.58元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额168,384,908.25元，上期余额204,046,810.82元；“应付利息及应付股利并入其他应付款”，本期余额220,779,793.31元，上期余额360,699,850.37元；调减“管理费用”，本期229,701,934.90元，上期223,345,312.09元；单列“研发费用”，本期229,701,934.90元，上期223,345,312.09元等。|

广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1 主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%|
|城市维护建设税|流转税额、出口货物免抵税额|5%、7%|
|教育费附加|流转税额、出口货物免抵税额|3%、2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、16.5%、10%、20%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|广东劲胜智能集团股份有限公司|15%|
|东莞劲胜精密电子组件有限公司（简称“劲胜精密”）|25%|
|Janus C&I Co., Ltd.|10%、20%|
|东莞华晶粉末冶金有限公司（简称“华晶MIM”）|15%|
|前海劲胜（深圳）控股有限公司|25%|
|劲胜技术责任有限公司|16.5%|
|东莞华程金属科技有限公司（简称“华程”）|15%|
|东莞创聚金属科技有限公司|25%|
|深圳市创世纪机械有限公司（简称“创世纪”）|15%|
|深圳市创智激光智能装备有限公司|10%|
|东莞市创群精密机械有限公司（简称“创群”）|25%|
|苏州市台群机械有限公司（简称“台群”）|25%|
|北京创群科技有限公司|25%|
|东莞中创智能制造系统有限公司|25%|
|东莞劲胜智能制造孵化器有限公司|10%|
|东莞劲胜通讯科技有限公司|10%|

广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项（续）
4.2 税收优惠
2018年本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR201844003905，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日，2018年减按15%缴纳企业所得税。
2016年11月15日，本公司子公司深圳市创世纪机械有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644200890，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日，2018年减按15%缴纳企业所得税。
2016年11月30日，本公司子公司东莞华晶粉末冶金有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR201644000024，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日，2018年减按15%缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发[2009]36号)文件规定：本公司东莞劲胜智能制造孵化器有限公司、东莞劲胜通讯科技有限公司和本公司孙公司深圳市创智激光智能装备有限公司，属于小微企业，2018年减按10%缴纳企业所得税。
2018年本公司子公司东莞华程金属科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号GR201744000836，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月31日，2018年减按15%缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32号，自 2018年 5月 1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2018年12月31日 2017年12月31日库存现金 534,754.17 1,523,951.73银行存款 225,457,940.29 363,121,966.92其他货币资金 244,651,058.85 336,448,549.89合计 470,643,753.31 701,094,468.54其中：存放在境外的款项总额 15,318,376.74 20,444,824.195.1.1其他货币资金合计244,651,058.85元：其中银行承兑汇票保证金232,044,145.65元，信用证保证金12,606,913.20元。
5.1.2无其他因抵押、质押或冻结等的款项。
其他说明：货币资金年末数比年初数减少230,450,715.23元，减少比例为32.87%，减少主要原因为当期归还银行贷款所致。
5.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2018年12月31日 2017年12月31日交易性金融资产 - 23,226,515.31合计 - 23,226,515.31其他说明：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末数比年初数减少23,226,515.31元，减少比例为100.00%，减少主要原因为子公司创世纪处置货币基金所致。
5.3 应收票据及应收账款
5.3.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 2018年12月31日 2017年12月31日应收票据 239,505,452.72 469,715,079.12应收账款 1,639,691,694.88 1,611,429,686.96合计 1,879,197,147.60 2,081,144,766.085.3.2应收票据
5.3.2.1应收票据分类列示
种类 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 106,028,595.41 177,979,005.29商业承兑汇票 133,476,857.31 291,736,073.83合计 239,505,452.72 469,715,079.12
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.2.2期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,352,405.51商业承兑汇票 27,957,350.00合计 47,309,755.51 5.3.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 291,993,728.16 89,792,146.75商业承兑汇票 11,179,729.46 2,000,000.00合计 303,173,457.62 91,792,146.75其他说明：应收票据年末数比年初数减少230,209,626.40元，减少比例为49.01%，减少主要原因为本年度票据到期收回所致。
5.3.2.4期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 300,000.00商业承兑汇票 500,000.00合计 800,000.005.3.3应收账款
5.3.3.1应收账款分类披露
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 48,610,894.08 2.67 48,610,894.08 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,771,282,767.48 97.32 131,591,072.60 7.43 1,639,691,694.88备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 247,045.20 0.01 247,045.20 100.00 -准备的应收账款
合计 1,820,140,706.76 100.00 180,449,011.88 9.91 1,639,691,694.88
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据及应收账款(续)
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,708,816,890.09 99.99 97,387,203.13 5.70 1,611,429,686.96备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 93,598.92 0.01 93,598.92 100.00 -准备的应收账款
合计 1,708,910,489.01 100.00 97,480,802.05 5.70 1,611,429,686.96报告期末公司单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由美明德（昆山）机械设备
20,256,634.00 20,256,634.00 100.00% 申请破产有限公司
深圳市双豪精密科技有限
6,322,300.00 6,322,300.00 100.00% 申请破产公司
珠海市联振科技有限公司 22,031,960.08 22,031,960.08 100.00% 申请破产合计 48,6 10,894.08 48,610,894.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,519,122,963.84 75,956,150.69 5.001至2年 184,499,353.74 18,449,930.39 10.002至3年 60,950,916.77 30,475,458.39 50.003年以上 6,709,533.13 6,709,533.13 100.00合计 1,771,282,767.48 131,591,072.60 7.43确定该组合依据的说明：详见附注3.11。
5.3.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,564,327.34 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.3.3本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,596,117.51其中重要的应收账款核销情况
应收账 履行的 款项是否由单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序 关联交易产生惠州侨兴电子科技股份有限公司 货款 1,382,883.69 无法收回 内部审批 否合计 1,382,883.69
5.3.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额比关系
例（%）华为终端有限公司 客户 262,340,042.85 1年以内 14.41东莞市欧珀精密电子有限公司 客户 151,491,777.21 1年以内 8.321年以内105,636,637.20元
广东杨达鑫科技有限公司 客户 110,096,170.52 6.051-2年4,459,533.32元
浪潮乐金数字移动通信有限公司 客户 92,256,209.26 1年以内 5.07惠州威博精密科技有限公司 客户 88,536,505.81 1年以内 4.86合计 704,720,705.65 38.715.3.3.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.3.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
2018年12月31日 2017年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 88,573,056.97 99.15 107,908,022.42 99.361~2年 482,901.63 0.54 100,492.32 0.092~3年 8,893.32 0.01 241,445.25 0.223年以上 271,066.20 0.30 358,524.71 0.33合计 89,335,918.12 100.00 108,608,484.70 100.00
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付款项（续）
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因关系
深圳市广菱数控科技有限公司 供应商 30,888,927.39 1年以内 业务未完结银鼎精密元件（上海）有限公司 供应商 16,610,998.69 1年以内 业务未完结上海同霖进出口有限公司 供应商 12,408,044.00 1年以内 业务未完结深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 供应商 5,455,862.16 1年以内 业务未完结北京发那科机电有限公司 供应商 3,370,241.44 1年以内 业务未完结合计 68,734,073.68
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息 386,431.53 2,946,450.57其他应收款 167,998,476.72 201,100,360.25合计 168,384,908.25 204,046,810.825.5.2应收利息
5.5.2.1应收利息分类
项目 2018年12月31日 2017年12月31日定期存款 115,620.45 67,507.25投资利息 270,811.08 2,878,943.32 386,431.53 2,946,450.57其他说明：应收利息年末数比年初数减少2,560,019.04元，减少比例为86.88%，减少主要原因为子公司创世纪购买的货币基金已处置所致。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款(续)
5.5.3其他应收款
5.5.3.1其他应收款分类披露
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
账龄组合 95,332,886.34 52.25 14,450,895.06 15.16 80,881,991.28保证金及其他类似
87,116,485.44 47.75 - - 87,116,485.44风险组合
组合小计 182,449,371.78 100.00 14,450,895.06 7.92 167,998,476.72单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 182,449,371.78 100.00 14,450,895.06 7.92 167,998,476.722017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
账龄组合 32,918,194.36 15.71 8,388,598.16 25.48 24,529,596.20保证金及其他类似
176,570,764.05 84.29 - - 176,570,764.05风险组合
组合小计 209,488,958.41 100.00 8,388,598.16 4.00 201,100,360.25单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -的其他应收款
合计 209,488,958.41 100.00 8,388,598.16 4.00 201,100,360.25期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款（续）
5.5.3.1其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 74,955,692.90 3,617,295.41 5.001至2年 8,796,710.15 879,671.01 10.002至3年 3,253,109.30 1,626,554.65 50.003年以上 8,327,373.99 8,327,373.99 100.00合计 95,332,886.34 14,450,895.06 15.16确定该组合依据的说明：详见附注3.11。
5.5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,333,536.90 元；本期无收回或转回坏账准备情况。
5.5.3.3本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 271,240.00 5.5.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日保证金 87,116,485.44 161,949,609.61保险及公积金 1,444,517.77 1,391,626.04员工借支 1,377,060.52 1,431,121.55房屋租赁押金 18,941,627.27 16,177,124.51出口退税 2,609,785.44 16,501,021.61其他 70,959,895.34 12,038,455.09合计 182,449,371.78 209,488,958.41
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款（续）
5.5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额数的比例（%）东莞市铕德电子科技有
设备款 56,548,316.16 1年以内 30.99 2,930,892.94限公司
1年以内16,000,000.00元
中远海运租赁有限公司 保证金 42,660,000.00 23.38 -1-2年26,660,000.00元
远东国际租赁有限公司 保证金 12,285,714.00 1-2年 6.73 -前海兴邦金融租赁有限
保证金 10,000,000.00 1年以内 5.48 -责任公司
海尔融资租赁（中国）有
保证金 9,000,000.00 1年以内 4.93 -限公司
合计 130,494,030.16 71.51 2,930,892.94 5.5.3.6公司无涉及政府补助的应收款项。
5.5.3.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5.3.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
5.6存货
5.6.1存货分类
2018年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 158,781,352.61 7,209,113.83 151,572,238.78委托加工物资 10,071,414.27 - 10,071,414.27低值易耗品 28,693,366.22 17,716,915.15 10,976,451.07库存商品 1,083,034,142.29 454,711,640.21 628,322,502.08自制半成品 1,745,672,710.26 1,662,707,632.91 82,965,077.35发出商品 1,207,072,720.04 9,331,045.89 1,197,741,674.15合计 4,233,325,705.69 2,151,676,347.99 2,081,649,357.702017年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 165,210,364.94 2,334,869.21 162,875,495.73委托加工物资 37,809,784.11 - 37,809,784.11低值易耗品 62,591,077.28 - 62,591,077.28库存商品 840,765,893.15 19,737,820.76 821,028,072.39自制半成品 1,579,342,052.42 33,158,255.05 1,546,183,797.37发出商品 1,185,301,244.21 - 1,185,301,244.21合计 3,871,020,416.11 55,230,945.02 3,815,789,471.09
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6存货（续）
5.6.2存货跌价准备
2017年 本期增加金额 本期减少金额 2018年项目
12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 12月31日原材料 2,334,869.21 7,209,113.83 - 2,334,869.21 - 7,209,113.83库存
19,737,820.76 454,711,640.21 - 19,737,820.76 - 454,711,640.21商品
自制半
33,158,255.05 1,662,707,632.91 - 33,158,255.05 - 1,662,707,632.91成品
低值易
- 17,716,915.15 - - - 17,716,915.15耗品
发出
- 9,331,045.89 - - - 9,331,045.89商品
合计 55,230,945.02 2,151,676,347.99 - 55,230,945.02 - 2,151,676,347.99其他说明：存货年末数比年初数减少1,734,140,113.39元，减少比例为45.45%，减少主要原因为计提跌价准备所致。
5.7其他流动资产
项目 2018年12月31日 2017年12月31日待抵扣税金 55,278,173.46 179,158,223.48银行理财产品 130,007,569.03 -合计 185,285,742.49 179,158,223.48 5.8可供出售金融资产
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的 5,120,000.00 - 5,120,000.00合计 5,120,000.00 - 5,120,000.002017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的 5,120,000.00 - 5,120,000.00合计 5,120,000.00 - 5,120,000.00其他说明：可供出售金融资产为公司对艾普工华科技（武汉）有限公司的投资，投资比例为8.42%。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资
本期增减变动
减 减值准被投资单位 期初余额 少 权益法下确认 其他综合 其他权益
宣告发放
计提 期末余额备追加投资 现金股利 其他 期末余投 的投资损益 收益调整 变动
或利润
减值准备
额资
联营企业
深圳市嘉熠精密
自动化科技有限 30,036,720.63 - - -15,009,434.25 - - - - -1,200,278.84 13,827,007.54 -公司
东莞超胜电子科
300,549.30 - - -10,433.27 - - - - - 290,116.03 -技有限公司
东莞华清光学科
47,595,785.68 - - 2,759,440.44 - - - - -5,315,239.94 45,039,986.18 -技有限公司
常州诚镓精密制
15,000,000.00 - 23,825.33 - - - - - 15,023,825.33 -造有限公司
东莞市铕德电子
113,714,902.08 - -3,864,307.04 - - - - - 109,850,595.04 -科技有限公司
东莞攀煌电子科
1,000,000.00 - 48,362.55 - - - - - 1,048,362.55 -技有限公司
东莞华耘新材料
10,000.00 - - - - - - - 10,000.00 -科技有限公司
合计 77,933,055.61 129,724,902.08 - -16,052,546.24 - - - - -6,515,518.78 185,089,892.67 - 53
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资（续）
其他说明：
深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司全资子公司深圳市创世纪机械有限公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2018年12月31日本公司对其投资比例为23%。
东莞超胜电子科技有限公司为本公司于2016年4月取得40%股权的联营企业。
东莞华清光学科技有公司为本公司于2017年10月16日处置股权而转为的联营企业，2017年截止本公司减少其投资比例至49%，截止2018年12月31日本公司对其投资比例为49%。
东莞市铕德电子科技有限公司为本公司于2018年11月取得24.53%股权的联营企业。
东莞攀煌电子科技有限公司为本公司控股70%子公司华晶MIM于2018年4月取得20%股权的联营企业。
东莞华耘新材料科技有限公司为本公司控股70%子公司华晶MIM于2018年8月取得30%股权的联营企业。
常州诚镓精密制造有限公司为本公司于2018年11月取得30%股权的联营企业。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.10固定资产
5.10.1固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,207,530,902.70 1,631,318,298.75固定资产清理 - -合计 1,207,530,902.70 1,631,318,298.755.10.2固定资产情况
办公及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计其他设备
一、账面原值：
1.期初余额 83,858,053.33 2,169,802,877.89 20,539,293.71 129,952,953.53 2,404,153,178.462.本期增加金额 57,089,997.86 458,829,795.82 1,803,393.37 12,461,394.83 530,184,581.88（1）购置 - 271,829,795.26 - 1,202,304.74 273,032,100.00（2）在建工程转入 57,089,997.86 187,000,000.56 1,803,393.37 11,259,090.09 257,152,481.883.本期减少金额 - 763,712,134.38 1,580,944.20 22,326,723.68 787,619,802.26（1）处置或报废 - 763,712,134.38 1,580,944.20 22,326,723.68 787,619,802.26（2）其他转出 - - - - -4.期末余额 140,948,051.19 1,864,920,539.33 20,761,742.88 120,087,624.68 2,146,717,958.08二、累计折旧
1.期初余额 8,872,819.61 632,092,440.10 10,523,903.38 83,469,425.68 734,958,588.772.本期增加金额 3,830,704.64 249,242,595.08 2,352,748.58 13,290,192.83 268,716,241.13（1）计提 3,830,704.64 249,242,595.08 2,352,748.58 13,290,192.83 268,716,241.133.本期减少金额 - 227,585,208.09 1,274,674.06 15,607,596.26 244,467,478.41（1）处置或报废 - 227,585,208.09 1,274,674.06 15,607,596.26 244,467,478.41（2）其他转出 - - - - -4.期末余额 12,703,524.25 653,749,827.09 11,601,977.90 81,152,022.25 759,207,351.49三、减值准备
1.期初余额 - 37,713,290.52 - 163,000.42 37,876,290.942.本期增加金额 - 158,538,448.21 184.45 6,773,541.24 165,312,173.90（1）计提 - 158,538,448.21 184.45 6,773,541.24 165,312,173.903.本期减少金额 - 23,092,102.22 - 116,658.73 23,208,760.95（1）处置或报废 - 23,092,102.22 - 116,658.73 23,208,760.954.期末余额 - 173,159,636.51 184.45 6,819,882.93 179,979,703.89四、账面价值 -
1.期末账面价值 128,244,526.94 1,038,011,075.73 9,159,580.53 32,115,719.50 1,207,530,902.702.期初账面价值 74,985,233.72 1,499,997,147.27 10,015,390.33 46,320,527.43 1,631,318,298.755.10.3暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 222,436,612.51 43,953,070.19 160,006,268.37 18,477,273.95运输工具 105,000.00 61,425.00 184.45 43,390.55办公设备及其他 22,411,658.14 14,541,137.17 7,091,098.42 779,422.55
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.10固定资产（续）
5.10.4通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 591,456,078.48 82,641,016.16 30,698,245.12 478,116,817.20办公设备 2,178,764.62 395,529.99 298,183.46 1,485,051.17 5.10.5通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 60,322,807.36办公设备及其他设备 444,885.835.10.6未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 125,355,302.89 正在办理中房屋建筑物 2,889,224.05 注注：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3,566,944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。
5.11在建工程
5.11.1在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 47,449,888.95 192,436,919.58工程物资 - -合计 47,449,888.95 192,436,919.58
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.11在建工程
5.11.2在建工程情况
2018年12月31日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值设备安装工程 15,907,864.12 - 15,907,864.12 89,110,924.12 - 89,110,924.12消费电子精密结构件技
21,593,938.17 - 21,593,938.17 43,375,530.85 - 43,375,530.85改和扩建项目-厂房建设
智能自动化生产线项目 - - - 59,950,464.61 - 59,950,464.61新建生产用房项目 9,948,086.66 - 9,948,086.66 - - -合计 47,449,888.95 - 47,449,888.95 192,436,919.58 - 192,436,919.58 5.11.3重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
预算数 本期转入固定资产本期其他减少 工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 资金来源（万元） 金额 金额 （%） 计金额 息资本化金额本化率（%）（%）
设备安装工程 - 89,110,924.12 205,233,648.17 127,621,085.88 150,815,622.29 15,907,864.12 - - - - - 自有资金消费电子精密结
构件技改和扩建 20,000.00 43,375,530.85 35,308,405.18 57,089,997.86 - 21,593,938.17 79.36 79.36 - - - 自有资金项目-厂房建设
智能自动化生产
27,029.96 59,950,464.61 12,490,933.53 72,441,398.14 - - 97.37 100.00 - - - 募集资金线项目
新建生产用房项
27,075.14 - 9,948,086.66 - - 9,948,086.66 3.67 3.67 - - - 自有资金目
合计 - 192,436,919.58 262,981,073.54 257,152,481.88 150,815,622.29 47,449,888.95
其他说明：在建工程年末数比年初数减少144,987,030.63元，减少比例为75.34%，减少主要原因为本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产所致。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 33,307,411.90 209,167,589.64 42,674,141.07 285,149,142.612.本期增加金额 23,241,655.89 16,929,302.60 3,125,644.76 43,296,603.25(1)购置 23,241,655.89 - 3,125,644.76 26,367,300.65(2)内部研发 - 16,929,302.60 - 16,929,302.60(3)企业合并增加
3.本期减少金额 - 48,873,240.31 19,005,826.69 67,879,067.00(1)处置 - 48,873,240.31 19,005,826.69 67,879,067.004.期末余额 56,549,067.79 177,223,651.93 26,793,959.14 260,566,678.86二、累计摊销
1.期初余额 5,390,118.77 45,587,652.26 8,798,332.13 59,776,103.162.本期增加金额 1,025,968.63 24,926,478.18 4,318,385.60 30,270,832.41(1)计提 1,025,968.63 24,926,478.18 4,318,385.60 30,270,832.41(2)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - 20,776,377.32 9,244,857.07 30,021,234.39(1)处置 - 20,776,377.32 9,244,857.07 30,021,234.394.期末余额 6,416,087.40 49,737,753.12 3,871,860.66 60,025,701.18三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -(1)计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 50,132,980.39 127,485,898.81 22,922,098.48 200,540,977.682.期初账面价值 27,917,293.13 163,579,937.38 33,875,808.94 225,373,039.45本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例37.69% 。
5.12.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
B-600A-B玻璃机开发项目 - 1,207,104.99 - 1,207,104.99 -T-500B整机开发验证及应用项目 - 1,321,640.41 - 1,321,640.41 -专业切管全自动上料激光切管机研发及其产
- 518,351.29 - 518,351.29 -业化项目
激光切板切管一体机研发项目立项书 - 171,762.79 - 171,762.79 -全自动上下料激光切割机研发项目立项书 - 183,677.53 - 183,677.53 -氧化锆陶瓷3D曲面手机后盖的开发 800,679.83 - 800,679.83 - -氧化锆陶瓷手机中框产品的开发 781,689.27 - 781,689.27 - -MIM催化脱脂铜合金喂料的开发 - 1,642,679.91 700,794.43 941,885.48 -低温液态合金精密成型电子线路的研究与开
- 1,828,013.32 - 1,828,013.32 -发
集成无线充电功能的智能手表陶瓷结构件技
- 1,713,677.32 - 987,905.93 725,771.39术开发及应用
注射成型细晶整体硬质合金材料及数控刀具
- 2,135,954.62 - 2,135,954.62 -研发
基于MIM工艺的医用义齿产品的开发 - 2,022,053.74 - 1,138,929.79 883,123.95面向3C行业粉末冶金产品生产的数字化车
- 1,908,155.15 - 1,908,155.15 -间应用与示范项目
MIM催化脱脂铝合金喂料的开发 - 2,181,608.75 - 1,330,999.91 850,608.84氧化锆陶瓷热弯工艺及产品开发 - 2,039,123.18 - 1,305,689.86 733,433.32 59
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
智能终端高强韧氧化锆基陶瓷部件关键制造
- 1,225,019.27 - 1,225,019.27 -技术的研发
采用低温气流冲击的生胚去披锋技术的研发 - 650,899.88 - 409,459.98 241,439.90采用针阵列式加压加热的手机中框整形技术
- 639,096.27 - 404,835.59 234,260.68的研发
高硬度铬化物改性SUS316L注射成型喂料
- 670,855.91 - 442,265.92 228,589.99的研发
智能穿戴产品的粉末注射成形关键技术及其
- 140,757.36 - 140,757.36 -应用
液态金属材料开发及应用 - 20,461,136.65 - 20,461,136.65 -高性能碳纤维复合材料在精密结构件上的应
- 10,696,860.12 - 10,696,860.12 -用
高性能碳纤维复合材料在精密结构件上的应
- 12,585,396.95 - - 12,585,396.95用-资本化
基于增材制造技术的模具随形冷却水路开发
1,899,914.69 10,086,081.35 - - 11,985,996.04和应用-资本化
温锻冷挤压铝合金精密结构件开发 - 1,936,246.47 - 1,936,246.47 -国产玻璃强化工艺及催化剂开发 - 1,547,617.06 - 1,547,617.06 -压铸铝合金表面PVD技术开发 - 1,637,014.24 - 1,637,014.24 -3D曲面模外装饰技术应用与开发 1,978,267.26 3,225,402.07 3,234,001.49 1,969,667.84 -3C电子金属精密结构件激光微缝一体天线
- 1,443,311.14 - 1,443,311.14 -工艺开发
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
基于六轴五联动机床自动抛磨关键技术研发
- 1,480,976.10 - 1,480,976.10 -及应用
智能诊断维护系统和大数据应用技术开发 - 5,997,721.31 - 5,997,721.31 -塑胶复合材料电池盖贴合工艺开发与应用 - 5,348,498.96 - 5,348,498.96 -高硬度柔性薄膜材料开发与应用 - 4,585,653.49 - 4,585,653.49 -手机中框不锈钢材料应用开发 - 11,258,358.28 - 11,258,358.28 -节能环保汽车油泵智能制造信息化系统开发 - 4,417,686.46 - 4,417,686.46 -智能工厂物流系统互联互通及互操作标准研
- 3,330,438.25 - 3,330,438.25 -究和试验验证平台建设
不锈钢3D打印材料及其应用工艺开发 - 3,608,739.15 - 3,608,739.15 -基于多源数据融合和人工智能的精密件检测
- 3,207,417.47 - 3,207,417.47 -与主动分析系统开发
先进智能感知及主动分析系统在工业4.0的
- 3,281,576.78 - 3,281,576.78 -研究和产业化应用
多品种小批量精益生产制造的机器人仓储与
- 3,129,521.42 - 3,129,521.42 -线边物流一体化智能系统开发及应用
G-3840R3龙门整机开发 - 2,934,293.83 - 2,934,293.83 -G-2840R2龙门整机开发 - 3,558,827.20 - 3,558,827.20 -T-1375L立式加工中心整机开发 - 8,551,657.05 - 8,551,657.05 -3D热弯机整机开发应用及产业化项目 - -26,064.90 - -26,064.90 - 61
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
B-540Z固高系统开发验证项目及应用 - -11,146.37 - -11,146.37 -B-700/2玻璃机开发验证及应用项目 - -123,927.07 - -123,927.07 -T-500B整机开发验证及应用项目 - -47,069.92 - -47,069.92 -T-V1260机床设计开发应用项目 - -75,918.89 - -75,918.89 -加工中心机系列整机开发及应用项目 - 1,480,374.72 - 1,480,374.72 -21T伺服刀库研发 - 3,194,207.59 - 3,194,207.59 -天车式石墨机整机开发项目 - 8,164,256.36 - 8,164,256.36 -B-540F自动化高光机研发项目 - 68,671.40 - 68,671.40 -B-700一体全罩双轴玻璃机开发验证项目 - -32,230.26 - -32,230.26 -B-800华中数控系统开发验证项目 - -87,281.00 - -87,281.00 -T-8L整机开发应用项目 - -25,863.37 - -25,863.37 -B-600A-B玻璃机 - 2,747,954.36 - 2,747,954.36 -3D热弯新机三代开发验证及应用项目 - 7,929,633.09 - 7,929,633.09 -B-700/2手动机配华中数控系统整机的开发
- 6,530,768.89 4,303,933.33 2,226,835.56 -项目
AEM-L6玻璃机自动化生产线 - 5,434,098.78 - 5,434,098.78 -3D热弯机二代开发验证及应用项目 - -122,551.07 - -122,551.07 -S-540W矿物铸件床身开发项目 - -39,625.24 - -39,625.24 - 62
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
T-V1585/1685，立式加工中心整机开发项目 - 5,166,857.98 - 5,166,857.98 -T-V1060整机开发验证及应用项目 - 6,409,597.50 2,911,790.72 3,497,806.78 -T-M1812门式立式加工中心开发验证及应用
- 9,515,114.47 - 9,515,114.47 -项目
S-400A大理石刀库小高光机整机开发 - -77,278.84 - -77,278.84 -（C-540/S-600）高速高精雕铣机整机研发项
- 5,521,391.06 - 5,521,391.06 -目
T-V850整机重新设计开发项目 - -56,228.51 - -56,228.51 -T-V10整机重新开发验证项目 - -44,330.21 - -44,330.21 -立式加工中心机两线一硬整机开发项目 - -64,639.02 - -64,639.02 -T-1060G高速齿轮头整机研发项目 - 6,229,978.33 - 6,229,978.33 -T-V850B三线经济版整机开发项目 - 5,060,675.66 2,415,465.88 2,645,209.78 -三线立式加工中心整机开发验证及应用项目 - 5,237,831.30 - 5,237,831.30 -H-400卧式加工中心整机开发项目 - 5,079,270.65 - 5,079,270.65 -龙门整机系列开发项目 - -59,410.61 - -59,410.61 -B-600整机玻璃机开发应用项目 - -62,860.73 - -62,860.73 -B-400H玻璃机整机开发 - 3,973,854.40 1,780,947.65 2,192,906.75 -B-400玻璃机整机开发验证及应用项目 - -42,510.69 - -42,510.69 - 63
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
左右双刀库机 - 2,035,941.38 - 2,035,941.38 -B-600E玻璃机整机开发应用项目 - 4,943,235.18 - 4,943,235.18 -B-550玻璃机整机开发项目 - 5,876,974.96 - 5,876,974.96 -液态成型卡托产品开发 - 78,900.22 - 78,900.22 -一种新型高强度铝钛合金压铸材料开发 - 324,363.31 - 324,363.31 -提高压铸生产自动化工艺的开发 - 1,341,411.09 - 1,341,411.09 -一种全自动激光镭雕工艺的开发 - 1,454,956.82 - 1,454,956.82 -一种快速钻攻设备及工艺的开发 - 1,438,822.10 - 1,438,822.10 -分离式3C精密结构件成型工艺技术开发 - 1,366,902.94 - 1,366,902.94 -阳极氧化铝合金汽车件压铸成型工艺开发 - 1,534,519.22 - 1,534,519.22 -一种高强度铝合金的开发 - 1,466,168.94 - 1,466,168.94 -3D玻璃自动上下料装备的开发与推广 - 1,862,914.85 - 1,862,914.85 -3C行业超高速自动识别分拣系统的研发与
- 16,302.27 - 16,302.27 -应用
金属结构件专用抛光机的开发与推广（设计
专用设备和采用专用抛光材料，对难加工材 - 22,156.43 - 22,156.43 -料不锈钢进行光整加工）
新一代抛光机器人的开发与应用（采用特殊
动力头和专用抛光材料，设计难加工材料不 - 3,208.62 - 3,208.62 -锈钢的光整加工机器人工作站）
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.13开发支出（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额
内部开发 确认为 转入当期
期末余额其他 其他转出
支出 无形资产 损益
小件外观自学习检测设备的开发与应用 - 7,666.42 - 7,666.42 -模组龙门架式镭雕机上下料机的开发与应用 - 27,740.42 - 27,740.42 -高速可配置数据采集卡的开发与应用 - 6,333.78 - 6,333.78 -基于Siemens平台的机器人仿真系统的研发
- 1,257,992.96 - 1,257,992.96 -与应用
基于金属结构件加工刀具信息化管理系统的
- 1,959,668.47 - 1,959,668.47 -开发与应用
基于金属结构件加工设备健康状态信息化管
- 7,312.25 - 7,312.25 -理系统的开发与应用
基于智能算法可实现高级排产的生产执行系
- 1,659,851.43 - 1,659,851.43 -统的研发与应用
精密结构件厚度检测系统的研发与应用 - 1,717,090.13 - 1,717,090.13 -通用智能仓储管理系统的研发与应用 - -101,283.05 - -101,283.05 -新型机器人的开发与应用 - 1,332,308.85 - 1,332,308.85 -新一代高速自动贴膜装备的开发与推广 - 741,384.19 - 741,384.19 -合计 5,460,551.05 269,639,307.51 - 16,929,302.60 229,701,934.90 - 28,468,621.06其他说明：开发支出年末数比年初数增加23,008,070.01元，增加比例为421.35%，主要原因为高端装备制造业务加大研发投入致使开发支出项目增加。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.14商誉
5.14.1商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合 期末余额其他 处置 其他
项 并形成
深圳市创世纪机
1,653,523,650.04 - - - - 1,653,523,650.04械有限公司
1、资产组的认定
公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包括经营性长期资产、营运资本。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
2、商誉减值测试的过程与方法、结论
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
对商誉所在各资产组的可收回金额以预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层编制的未来 5年财务预算来确定，超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率为13.09%。
其中，公司在对深圳市创世纪机械有限公司进行减值测试时，利用了上海众华资产评估有限公司沪众评报字〔2019〕第0236号《广东劲胜智能集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市创世纪机械有限公司相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。
5.15长期待摊费用
2017年 2018年项目 本期增加 本期摊销 其他减少
12月31日 12月31日装修工程 165,196,457.64 124,448,321.64 141,646,486.44 156,649.94 147,841,642.90
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.16递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.16.1未经抵消的递延所得税资产
2018年12月31日 2017年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 203,991,743.66 31,854,126.88 182,210,345.83 27,645,851.25内部交易未实现利润 104,226,146.09 18,433,720.40 117,484,048.19 26,754,246.36小计 308,217,889.75 50,287,847.28 299,694,394.02 54,400,097.61 5.16.2未经抵消的递延所得税负债
2018年12月31日 2017年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制企业合并资
44,205,418.55 6,630,812.79 56,216,632.73 8,432,494.91产评估增值
小计 44,205,418.55 6,630,812.79 56,216,632.73 8,432,494.915.16.3未确认递延所得税资产明细
项目 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣亏损 1,961,270,414.46 959,238,433.01资产减值准备 2,316,988,521.89 -合计 4,278,258,936.35 959,238,433.015.16.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018年12月31日 2017年12月31日 备注2019年 1,179,647.75 1,179,647.75 2014年度亏损2020年 198,310,500.92 198,310,500.92 2015年度亏损2021年 185,577,290.87 185,577,290.87 2016年度亏损2022年 573,733,436.96 574,170,993.47 2017年度亏损2023年 1,002,469,537.96 - 2018年度亏损合计
1,961,270,414.46 959,238,433.01
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.17其他非流动资产
项目 2018年12月31日 2017年12月31日预付工程设备款 15,455,090.72 62,819,891.73合计 15,455,090.72 62,819,891.73其他说明：其他非流动资产年末数比年初数减少47,364,801.01元，减少比例为75.40%，减少主要原因为公司预付的工程及设备已转在建工程及固定资产所致。
5.18短期借款
5.18.1短期借款分类
借款类别 2018年12月31日 2017年12月31日质押/担保借款 350,000,000.00 -保证借款 494,146,713.41 467,000,000.00信用借款 176,270,100.00 276,079,500.00保理借款 - 95,000,000.00承兑汇票贴现 51,792,146.75 69,071,173.33信用证贴现 - 61,597,121.61合计 1,072,208,960.16 968,747,794.94 5.18.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
5.19应付票据及应付账款
5.19.1按项目列示
种类 2018年12月31日 2017年12月31日应付票据 1,346,199,779.76 1,439,288,558.51应付账款 1,713,577,153.45 1,574,722,476.59合计 3,059,776,933.21 3,014,011,035.105.19.2应付票据
种类 2018年12月31日 2017年12月31日商业承兑汇票 561,365,883.42 565,686,607.70银行承兑汇票 784,833,896.34 873,601,950.81合计 1,346,199,779.76 1,439,288,558.51本期末不存在已到期未支付的应付票据。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.19应付票据及应付账款(续)
5.19.3应付账款
5.19.3.1应付账款列示
项目 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内 1,597,254,695.37 1,505,519,182.351至2年 91,057,281.24 48,696,926.772至3年 10,178,143.84 9,053,860.513年以上 15,087,033.00 11,452,506.96合计 1,713,577,153.45 1,574,722,476.59 5.19.3.2账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因东莞华清光学科技有限公司 18,000,000.00 合同未到期东莞德洲机械有限公司 13,224,000.00 合同未到期东莞市莞圆速递有限公司 3,329,311.82 合同未到期深圳赛贝尔自动化设备有限公司 3,087,000.00 合同未到期烟台爱迪特电气自动化科技有限公司 2,957,363.00 合同未到期深圳西可实业有限公司 2,925,700.00 合同未到期合计 43,523,374.82
5.20 预收款项
5.20.1预收款项列示
项目 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内 329,606,161.35 274,535,423.811至2年 608,250.66 20,195,550.712至3年 2,046,967.64 149,508.763年以上 129,057.29 397,044.38合计 332,390,436.94 295,277,527.66 5.20.2账龄超过1年的重要预收款项。
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd 2,043,223.64 业务未完结合计 2,043,223.64
5.20.3无期末建造合同形成的已结算未完工项目情况。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.21应付职工薪酬
5.21.1应付职工薪酬列示
2017年 2018年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日一、短期薪酬 314,540,888.65 1,264,090,063.95 1,457,190,577.47 121,440,375.13二、离职后福利-设定提存计划 11,600.39 55,585,142.79 55,333,592.19 263,150.99三、辞退福利 - 12,255,629.59 12,243,107.17 12,522.42四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 314,552,489.04 1,331,930,836.33 1,524,767,276.83 121,716,048.54 5.21.2短期薪酬列示
2017年 2018年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日1.工资、奖金、津贴和补贴 306,389,756.03 1,169,081,464.84 1,354,555,507.13 120,915,713.742.职工福利费 8,149,028.98 69,231,465.27 76,960,349.62 420,144.633.社会保险费 2,103.64 14,385,245.58 14,317,280.06 70,069.16其中：1.医疗保险费 1,517.70 9,410,551.63 9,367,460.57 44,608.762.工伤保险费 326.68 2,179,565.87 2,167,833.57 12,058.983.生育保险费 259.26 2,795,128.08 2,781,985.92 13,401.424.住房公积金 - 9,892,316.63 9,857,869.03 34,447.605.工会经费和职工教育经费 - 1,499,571.63 1,499,571.63 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 314,540,888.65 1,264,090,063.95 1,457,190,577.47 121,440,375.13 5.21.3设定提存计划列示
2017年 2018年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日1.基本养老保险 10,929.44 53,380,639.79 53,137,991.23 253,578.002.失业保险费 670.95 2,204,503.00 2,195,600.96 9,572.993.企业年金缴费 - - - -合计 11,600.39 55,585,142.79 55,333,592.19 263,150.99其他说明：应付职工薪酬年末数比年初数减少192,836,440.50元，减少比例为61.31%，减少主要原因为创世纪计提的超额利润奖励本年度已发放。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.22应交税费
税种 2018年12月31日 2017年12月31日增值税 50,313,392.22 38,194,510.62企业所得税 7,389,808.77 23,000,196.65个人所得税 1,808,661.81 3,154,139.54城市建设维护税 370,784.58 2,670,643.32教育费附加 282,959.25 1,945,785.05印花税 417,371.60 649,373.81土地使用税 249,179.20 62,294.80房产税 826,621.10 413,093.90环境保护税 777.27 -合计 61,659,555.80 70,090,037.69 5.23其他应付款
5.23.1其他应付款列示
种类 2018年12月31日 2017年12月31日应付利息 16,722,279.47 709,015.61应付股利 6,126,378.40 18,827,308.59其他应付款 197,931,135.44 341,163,526.17合计 220,779,793.31 360,699,850.375.23.2应付利息
项目 2018年12月31日 2017年12月31日短期借款应付利息 1,047,279.50 709,015.61企业债券应付利息 15,674,999.97 -合计 16,722,279.47 709,015.61其他说明：应付利息年末数比年初数增加 16,013,263.86元，增加比例为2258.52%，增加主要原因是公司本期新增债券产生的利息所致。
5.23.3应付股利
项目 2018年12月31日 2017年12月31日普通股股利 6,126,378.40 18,827,308.59其他说明：应付股利年末数比年初数减少 12,700,930.19元，减少比例为67.46%，减少的主要原因为公司支付部分应付普通股股利。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.23.4其他应付款(续)
5.23.4.1按款项性质列示其他应付款
项目 2018年12月31日 2017年12月31日资金往来款 125,920,000.00 287,552,213.68收取的保证（押金） 2,625,848.22 2,290,506.08其他 43,036,918.22 4,589,705.40运费 7,945,362.00 9,190,231.01限制性股票回购义务 18,403,007.00 37,540,870.00合计 197,931,135.44 341,163,526.17 5.23.4.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明：其他应付款年末数比年初数减少143,232,390.73元，减少比例为41.98%，减少的主要原因为支付关联方往来款。
5.24其他流动负债
5.24.1其他流动负债分类列示：
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
5.24.2短期应付债券的增减变动
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息溢折价摊销本期偿还 期末余额期限
广东劲胜智能集团股份有限公司
250,000,000.00 2018-1-23365日 250,000,000.00 - 250,000,000.00 - - - 250,000,000.002018年度第一期短期融资券
合计 250,000,000.00 - 250,000,000.00 - - - 250,000,000.00 72
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.25长期应付款
5.25.1按款项性质列示长期应付款
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
融资租赁应付款项 364,565,861.44 459,547,574.59其他说明
1、广东劲胜智能集团股份有限公司 2017年 11月 29日与富道（中国）融资租赁有限公司签订“合同编号：富道【2017】年租字第【014】号”融资租赁协议，总租金6,000.00元人民币，租期：共36期。(2017年11月23日-2020年11月23日）。
2、广东劲胜智能集团股份有限公司 2017年 5月 22日与中远海运租赁有限公司签订“合同编号：201760012-1”融资租赁合同，总租金为10,666.00万元人民币，租期：共36期。
3、广东劲胜智能集团股份有限公司 2018年 05月 14日与中远海运租赁有限公司签订“合同编号：201860097、201860098”售后回租协议，租赁物总价款10,600.00万元人民币，租期：共24期。
4、广东劲胜智能集团股份有限公司 2017年 10月 14日与远东国际租赁有限公司签订“合同编号：IFELC17D297AOQ-L-01”售后回租赁合同，租赁物总价款4,300.00万元人民币，租期：共36期。
5、广东劲胜智能集团股份有限公司 2017年 10月 14日与远东国际租赁有限公司签订“合同编号：IFELC17D29HRLO-L-01”售后回租赁合同，租赁物总价款6,599.25元人民币，租期：共36期。
6、广东劲胜智能集团股份有限公司 2016年 11月 11日与广东屯兴融资租赁有限公司签订“合同编号：TX融租合字（2016）第017号”售后回租协议，租赁物总价款3,750.00万元，租期：共36期。
7、广东劲胜智能集团股份有限公司 2018年 06月 20日与海尔融资租赁（中国）有限公司签订“合同编号：ZNZZ-201805-075-001-HZ”售后回租协议，租赁物总价款6,000.00万，租期：共36期。
8、广东劲胜智能集团股份有限公司 2018年 04月 26日与前海兴邦金融租赁有限公司签订“合同编号：兴邦金租【2018】租字第（016）号”售后回租协议，租赁物总价款 10,000.00万元，租期：共36期。
5.26预计负债
项目 2018年12月31日 2017年12月31日 形成原因
诉讼一审败诉形成的未决诉讼 4,942,222.00 -
相关赔偿损失合计 4,942,222.00 -
其他说明:苏州恒远精密数控设备有限公司诉子公司创世纪专利权侵权一案一审判决赔偿 2,000.00万元，创世纪提出二审上诉，还未开庭，创世纪公司预计赔偿金额 4,500,000.00元，同时赔偿该侵权设备利润所得442,222.00元，计提预计负债4,942,222.00元
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.27递延收益
2017年 2018年
项目 本期增加 本期减少 形成原因12月31日 12月31日
申报并获得政政府补助 26,445,074.99 32,617,900.00 6,781,825.46 52,281,149.53
府补助售后回租产生
58,462,477.49 84,105,585.40 37,065,579.44 105,502,483.45
的递延收益
合计 84,907,552.48 116,723,485.40 43,847,404.90 157,783,632.98
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入其 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关液态金属材料开发及应用 5,048,300.00 - 1,764,482.76 3,283,817.24
与收益相关东莞市经济信息化局工业
- 28,117,900.00 1,693,860.25 26,424,039.75
与资产相关转型升级款
东莞市财政局工贸发展科
第一批创新科研团队项目 6,831,000.00 - 2,162,524.12 4,668,475.88
与收益相关经费
东城街道促进企业科技创
392,000.00 - 392,000.00 -
与收益相关新专项资金
基于数控机床刀库及控制
系统的高效高精密钻铣加 2,350,000.00 - 300,000.00 2,050,000.00
与资产相关工中心机关键环节提升
深圳智能精密加工关键技
4,872,574.99 - 206,083.41 4,666,491.58
与资产相关术工程实验室项目
陶瓷精雕机项目（按对应固
1,951,200.00 - 195,199.92 1,756,000.08
与资产相关定资产使用年限进行分摊）
陶瓷精雕机项目（按实际项
1,000,000.00 - - 1,000,000.00
与收益相关目期实际确认费用分摊）
3C行业高速精钻铣加工中
4,000,000.00 - 67,675.00 3,932,325.00
与资产相关心机研发及产业化补贴
高精度3D曲面玻璃热弯成
- 4,500,000.00 - 4,500,000.00
与资产相关型设备研发
合计 26,445,074.99 32,617,900.00 6,781,825.46 - 52,281,149.53
其他说明：递延收益年末数比年初数增加72,876,080.50元，增加比例为85.83%，增加主要原因为融资租赁业务增加所致。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.28股本
本次变动增减（+、-）
2017年 2018年送 公积金
12月31日 发行新股 其他 小计 12月31日股 转股
股份
1,431,865,568.00 1,000,000.00 - - -1,180,000.00 -180,000.00 1,431,685,568.00总数
其他说明：根据公司2016年12月16日第三次临时股东大会审议通过的《2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、2017年11月24日第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予2016年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，决定向符合条件的激励对象授予限制性股票1,000,000股，公司申请增加注册资本人民币1,000,000.00元。
公司经第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过《关于公司回购注销2016年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》，因首次授予限制性股票的14名激励对象离职，公司决定回购注销离职激励对象已获授但尚未解除限售的118.00万股限制性股票，回购价格为限制性股票授予价格。2018年3月23日，公司办理完毕上述118.00万股限制性股票的注销登记手续。
5.29资本公积
2017年 2018年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日资本溢价（股本溢价） 3,651,846,535.16 11,582,548.00 3,551,800.00 3,659,877,283.16其他资本公积 13,561,384.89 4,704,110.96 8,272,548.00 9,992,947.85合计 3,665,407,920.05 16,286,658.96 11,824,348.00 3,669,870,231.01其他说明：（1）报告期内股本溢价的增加，是由于首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售以及预留限制性股票办理授予登记所致；
（2）报告期内股本溢价的减少，是由于回购限制性股票所致；
（3）报告期内其他资本公积增加，是由于授予的限制性股票摊销的成本费用所致；
（4）报告期内其他资本公积的减少，是由于首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售所致。
5.30库存股
2017年 2018年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日限制性股权激励 33,230,870.00 4,310,000.00 16,131,428.00 21,409,442.00合计 33,230,870.00 4,310,000.00 16,131,428.00 21,409,442.00其他说明：本期授予激励对象限制性股票导致库存股增加，因员工离职回购授予的限制性股票造成本期库存股的减少。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.31其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综
项目 2017年12月31日 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 2018年12月31日合收益当期转入损
前发生额 税费用 于公司 少数股东益
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
906,867.77 207,806.12 - - 207,806.12 - 1,114,673.89他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
- - - - - - -价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.32专项储备
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日安全生产费 6,832,598.85 4,660,447.25 81,375.84 11,411,670.26其他说明：公司子公司深圳市创世纪机械有限公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提及使用安全生产费。
5.33盈余公积
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 67,100,517.66 - - 67,100,517.66 5.34未分配利润
项目 2018年度 2017年度调整前上期末未分配利润 440,577,926.20 8,421,915.33调整期初未分配利润合计数(调增+，调
- -减-)
调整后期初未分配利润 440,577,926.20 8,421,915.33加：本期归属于公司所有者的净利润 -2,865,631,424.05 460,798,922.23减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 - 28,642,911.36转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 -2,425,053,497.85 440,577,926.20调整期初未分配利润明细
5.33.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_0_元。
5.33.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.33.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_0_元。
5.33.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.35营业收入及营业成本
5.35.1营业收入和营业成本
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 5,165,859,906.29 4,641,390,376.12 6,124,606,873.69 4,568,763,897.95其他业务 340,683,852.50 174,567,456.62 297,116,152.22 146,803,100.43合计 5,506,543,758.79 4,815,957,832.74 6,421,723,025.91 4,715,566,998.38
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.35 营业收入及营业成本（续）
5.35.2公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 1,277,223,057.27 23.19第二名 929,563,194.52 16.88第三名 207,878,696.66 3.78第四名 128,034,639.41 2.33第五名 113,458,602.03 2.06合计 2,656,158,189.89 48.24 5.36 税金及附加
项目 2018年度 2017年度城市维护建设税 11,206,788.31 13,203,860.06教育费附加 9,129,456.49 10,013,006.17房产税 826,621.10 825,754.49土地使用税 249,179.20 218,052.32车船使用税 21,261.36 1,800.00印花税 4,486,002.44 4,752,989.85环境保护税 3,916.43 -合计 25,923,225.33 29,015,462.89 5.37 销售费用
项目 2018年度 2017年度工资 108,805,138.22 90,721,848.69运输费 24,257,342.95 38,957,698.42佣金 4,314,095.52 40,627,097.27其他费用 132,327,691.11 94,988,975.07合计 269,704,267.80 265,295,619.45 5.38 管理费用
项目 2018年度 2017年度工资 155,262,703.80 158,014,768.69福利费 69,304,556.62 66,910,289.77租赁费用 47,032,518.24 52,181,537.36其他费用 232,697,706.40 261,171,652.09股权激励费用 4,704,110.96 124,023,445.82合计 509,001,596.02 662,301,693.73
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.39 研发费用
项目 2018年度 2017年度职工薪酬 106,160,477.93 83,483,932.80折旧与摊销 8,840,346.38 8,348,149.08材料消耗 45,955,720.41 80,688,082.75其他 68,745,390.18 50,825,147.46合计 229,701,934.90 223,345,312.09 5.40财务费用
项目 2018年度 2017年度利息支出 96,807,021.80 53,646,622.67减:利息收入 11,804,192.36 10,976,071.93利息净支出 85,002,829.44 42,670,550.74汇兑净损失 15,477,015.38 7,831,634.35银行手续费 9,080,038.30 3,446,003.12现金折扣 -7,644,860.97 -9,274,684.63合计 101,915,022.15 44,673,503.58其他说明：财务费用本期较上年同期增加 57,241,518.57元，增加比例为128.13%，主要原因为本期利息增加所致。
5.41资产减值损失
项目 2018年度 2017年度一、坏账损失 90,894,077.49 44,759,782.72二、存货跌价损失 2,151,676,347.99 52,896,075.81三、固定资产减值损失 165,312,173.90 -合计 2,407,882,599.38 97,655,858.53其他说明：资产减值损失比上年同期增加 2,310,226,740.85元，增加比例为2365.68%，增加主要原因为公司计提存货跌价准备金及固定资产减值所致。
5.42其他收益
产生其他收益的来源 2018年度 2017年度个税返还 528,114.39 -即征即退增值税 82,017,975.90 113,079,613.47政府补助 39,418,340.99 51,199,674.45合计 121,964,431.28 164,279,287.92
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.43投资收益
项目 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 -16,052,546.24 14,958,596.54处置长期股权投资产生的投资收益 - 7,339,843.35以公允价值计量且其变动计入当期损
-2,773,484.69 2,794,118.32益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
32,968.84 -期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品的投资收益 3,021,081.21 906,284.26合计 -15,771,980.88 25,998,842.47其他说明：投资收益本期比上年同期减少 41,770,823.35元，减少比例为160.66%，减少主要原因为联营企业的投资收益减少所致。
5.44公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2018年度 2017年度以公允价值计量且其变动计入当期损
2,773,484.69 -2,773,484.69益的金融资产
其他说明：公允价值变动收益本期比上年同期减少5,546,969.38元，减少比例为200.00%，减少主要原因为处置货币基金所致。
5.45资产处置收益
资产处置收益的来源 2018年度 2017年度固定资产处置利得 11,980,519.70 1,400,325.62固定资产处置损失 -70,180,978.46 -23,745,532.64合计 -58,200,458.76 -22,345,207.02其他说明：资产处置收益本期比上年同期减少 35,855,251.74元，减少比例为160.46%，减少主要原因为公司处置资产增加所致。
5.46营业外收入
5.46.1营业外收入
计入当期非经常性损益项目 2018年度 2017年度
的金额各种扣款收入 5,780.00 144,744.00 5,780.00其他 1,287,059.54 2,497,991.16 1,287,059.54合计 1,292,839.54 2,642,735.16 1,292,839.54其他说明：营业外收入本期比上年同期减少 1,349,895.62元，减少比例为51.08%，主要原因为上年注销子公司清账所致。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.47营业外支出
计入当期非经常性损项目 2018年度 2017年度
益的金额非流动资产毁损报废损失 1,055,054.49 - 1,055,054.49其中：固定资产毁损报废损失 1,055,054.49 - 1,055,054.49对外捐赠 2,053,000.00 6,000.00 2,053,000.00罚款 524,654.91 37,055.08 524,654.91其他 5,208,338.40 2,208,070.86 5,208,338.40合计 8,841,047.80 2,251,125.94 8,841,047.80其他说明：营业外支出本期比上年同期增加 6,589,921.86元，增加比例为292.74%，增加主要原因是公司计提诉讼案件的预计赔偿款。
5.48所得税费用
5.48.1所得税费用表
项目 2018年度 2017年度当期所得税费用 55,287,857.22 104,558,363.10递延所得税费用 2,310,568.21 -15,677,302.31合计 57,598,425.43 88,881,060.79 5.48.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -2,810,325,451.46按法定/适用税率计算的所得税费用 -421,548,817.72子公司适用不同税率的影响 -5,097,735.11调整以前期间所得税的影响 -247,248.57非应税收入的影响 521,024.67不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,385,377.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,755.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
512,601,302.21亏损的影响
其他（加计扣除和期权扣除） -31,971,722.31所得税费用 57,598,425.43 5.49其他综合收益
详见附注：5.31。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.50现金流量表项目
5.50.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度政府补助 64,775,548.13 50,139,618.33利息收入 3,348,542.91 11,078,587.11收其他往来款 46,064,738.23 16,204,883.37合计 114,188,829.27 77,423,088.81 5.50.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度租赁费 111,865,847.75 112,771,744.91运输费 34,950,597.36 53,878,310.16研发费 14,882,623.42 9,060,610.12交际应酬费 15,764,244.50 16,822,191.54差旅费 24,867,507.92 13,783,944.12办公费 17,531,933.92 8,919,843.65电话费 1,306,543.38 2,063,491.98手续费支出 5,832,327.81 2,594,704.62其他费用支出 134,789,101.20 140,388,823.01付其他往来款 29,062,221.19 41,995,307.52合计 390,852,948.45 402,278,971.63 5.50.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度银行理财产品 277,759,484.15 104,000,000.00合计 277,759,484.15 104,000,000.005.50.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度银行理财产品 384,500,000.00 93,000,000.00 5.50.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度融资租赁设备款 241,000,000.00 227,853,263.09关联方借款 199,900,000.00 286,020,000.00非金融机构借款 149,000,000.00 187,490,000.00合计 589,900,000.00 701,363,263.09
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.50现金流量表项目（续）
5.50.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度限制性股票回购 7,815,029.24 1,130,374.71还非金融机构借款 100,000,000.00 162,807,917.60融资租赁费 280,791,903.42 328,082,726.62还关联方借款 426,039,174.43 394,700,000.00支付债权手续费 750,000.00 -合计 815,396,107.09 886,721,018.93 5.51现金流量表补充资料
5.51.1现金流量表补充资料
项目 2018年度 2017年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,867,923,876.89 460,538,564.37加：资产减值准备 2,407,882,599.38 97,655,858.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
268,716,241.13 217,613,180.94产折旧
无形资产摊销 30,270,832.41 24,482,101.10长期待摊费用摊销 141,646,486.44 52,399,695.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
58,200,458.76 22,345,207.02失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,055,054.49 -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,773,484.69 2,773,484.69财务费用（收益以“-”号填列） 104,321,032.05 53,646,622.67投资损失（收益以“-”号填列） 15,771,980.88 -25,998,842.47递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 4,112,250.33 -13,046,587.72递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,801,682.12 -1,952,783.30存货的减少（增加以“-”号填列） -362,305,289.58 -1,098,405,222.12经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 167,851,580.90 -714,465,819.01经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -53,157,185.93 745,781,266.05其他
经营活动产生的现金流量净额 -88,133,002.44 -176,633,273.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 470,643,753.31 701,094,468.54减：现金的期初余额 701,094,468.54 897,712,147.91加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -230,450,715.23 -196,617,679.37
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.51现金流量表补充资料(续)
5.51.2本期无因取得子公司支付的现金。
5.51.3本期收到的处置子公司的现金净额
5.51.4现金和现金等价物的构成
项目 2018年12月31日 2017年12月31日一、现金 470,643,753.31 701,094,468.54其中：库存现金 534,754.17 1,523,951.73可随时用于支付的银行存款 225,457,940.29 363,121,966.92可随时用于支付的其他货币资金 244,651,058.85 336,448,549.89可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 470,643,753.31 701,094,468.54其中：母公司或集团内子公司使用受
244,651,058.85 336,448,549.89限制的现金和现金等价物
5.52所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因主要是开具银行承兑汇票、货币资金 244,651,058.85
信用证对外担保保证金应收票据 47,309,755.51 质押
买卖、抵押2,889,224.05元固定资产 482,491,092.42
融资租赁479,601,868.37元无形资产 28,176,881.56 抵押
劲胜精密100%股权 239,916,318.41 质押
合计 1,042,545,106.75
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.53外币货币性项目
5.53.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 2,018,804.65 6.863200 13,855,460.07港币 41,788.48 0.876200 36,615.07韩币 1,956,959,364.00 0.006125 11,986,376.10应收账款
其中：美元 6,555,852.77 6.863200 44,994,128.73韩币 466,801,895.00 0.006125 2,859,161.61预付款项
其中：韩币 208,815,898.00 0.006125 1,278,997.38其他应收款
其中：韩币 40,090,000.00 0.006125 245,551.25美元 15,924.34 6.863200 109,291.93应付账款
其中：美元 541,922.83 6.863200 3,719,324.77港币 139,704.87 0.876200 122,409.41韩币 62,760,013.00 0.006125 384,405.08日元 4,052,146.00 0.061887 250,775.16预收账款
其中：美元 1,047,122.03 6.863200 7,186,607.92韩币 2,582,630.00 0.006125 15,818.61其他应付款
其中：港币 16,000.00 0.876200 14,019.20韩币 8,806,520.00 0.006125 53,939.94
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.54政府补助
5.54.1政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额智能精密加工中心自动化改造升级 2,680,000.00 其他收益 2,680,000.00智能工厂物流系统互联互通及互操
作标准研究和试验验证平台建设项 210,000.00 其他收益 210,000.00目
支持出口信用保险保费资助配套政
3,169.70 其他收益 3,169.70策
液态金属材料开发及应用 8,000,000.00 递延收益 1,764,482.76魏善明未来产业专项资金 3,050,000.00 其他收益 3,050,000.00陶瓷精雕机项目 3,000,000.00 递延收益 195,199.92长安镇人民政府经济科技信息局进
100,000.00 其他收益 100,000.00出口奖励
2018年长安镇推动科技创新资助资
421,700.00 其他收益 421,700.00金
经信局倍增计划专项资金 1,150,000.00 其他收益 1,150,000.00东莞市商务局 2018年第二批加工贸
288,850.00 其他收益 288,850.00易政府补助款
东莞市科学技术局科技保险及专利
48,028.17 其他收益 48,028.17保险专项资金
财政局 2017年第三季度金融产业三
161,506.21 其他收益 161,506.21融合贷款贴息补助
市长质量奖鼓励奖 500,000.00 其他收益 500,000.00深圳智能精密加工关键技术工程实
5,000,000.00 递延收益 206,083.41验项目
深圳市科学技术协会院士工作站资
500,000.00 其他收益 500,000.00助经费
深圳市经济贸易和信息化委员会款 150,000.00 其他收益 150,000.00深圳市工商业用电降成本资助 203,996.88 其他收益 203,996.88深圳市工商业用电降成本资助 191,700.82 其他收益 191,700.82深圳市创世纪机械有限公司院士（专
500,000.00 其他收益 500,000.00家）工作站
毛琪丽 2018市工业设计创新改革成
620,000.00 其他收益 620,000.00果转化项目资助
科学技术局2017企业研发补助项目 2,665,132.00 其他收益 2,665,132.00科学技术局2017企业研发补助项目 774,168.00 其他收益 774,168.00科学技术奖 500,000.00 其他收益 500,000.00基于数控机床刀库及控制系统的高
效高精密钻铣加工中心机关键环节 3,000,000.00 递延收益 300,000.00提升
2018年东莞市标准化战略 276,622.30 其他收益 276,622.30
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.54政府补助
5.54.1政府补助基本情况（续）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2018年东莞市“倍增计划”试点企业
84,700.00 其他收益 84,700.00服务包奖励
2017年度东莞市工程中心和重点实
100,000.00 其他收益 100,000.00验室认定资助项目经费的通知
2017年第二季度科技金融产业融合
158,280.62 其他收益 158,280.62贷款贴息
2018年东莞市经济和信息化专项资
50,000.00 其他收益 50,000.00金绿色制造专题清洁生产奖励项目
2018年东莞市经济和信息化专项资
金（信息化专业认证领域项目）资助 50,000.00 其他收益 50,000.00计划
2017年省科技发展专项资金（企业研
172,152.00 其他收益 172,152.00究开发补助资金）项目计划
2017年深圳市第二批专利申请资助
1,800.00 其他收益 1,800.00补贴拨款
2017年深圳市第二批计算机软件著
13,000.00 其他收益 13,000.00作权资助补助
2017年第一批“东城街道促进企业科
80,270.00 其他收益 80,270.00技创新专项资金”配套奖励项目
高新技术企业奖励补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研
4,500,000.00 递延收益 -发
东莞市知识产权局关于拨付 2018年
企业知识产权管理规范贯标认证后 50,000.00 其他收益 50,000.00补助项目资助资金
东莞市知识产权局关于拨付 2018年
企业知识产权管理规范贯标认证后 50,000.00 其他收益 50,000.00补助项目倍增资助资金
东莞市商务局 2018年第七批东莞市
28,203.00 其他收益 28,203.00促政府补助款
东莞市企业智能制造诊断服务项目
300,000.00 其他收益 300,000.00资助资金
东莞市科学技术局关于 2017年度东
110,000.00 其他收益 110,000.00莞市科技创新券拟兑现项目公示
东莞市科技局关于拨付 2018年第二
批企业科技保险保费补贴资金的通 11,897.97 其他收益 11,897.97知
东莞市经济和信息化局专业认证领
50,000.00 其他收益 50,000.00域政府补助款
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.54政府补助
5.54.1政府补助基本情况（续）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额东莞市经济和信息化局清洁生产奖
50,000.00 其他收益 50,000.00励项目
东莞市经济和信息化局企业技改造
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00项目政府补助款
东莞市经济和信息化局 2018年工业
28,117,900.00 递延收益 1,693,860.25转型升级资金
东莞市经济和信息化局 2018年工业
2,370,000.00 其他收益 2,370,000.00转型升级资金
东莞市财政局工贸发展科第一批创
8,000,000.00 递延收益 2,162,524.12新科研团队项目经费
东莞市 2016年规模以上工业企业研
50,000.00 其他收益 50,000.00发机构建设奖励金
东城街道促进企业科技创新专项资
392,000.00 递延收益 392,000.00金
陈海康 2018年两化融合第三批资助
500,000.00 其他收益 500,000.00款
蔡颖珊中央外经贸16-26批资助专项 81,428.00 其他收益 81,428.00拨付市“倍增计划”试点企业融资租
赁贴息项目（第一批第三期、第二至 1,264,900.00 其他收益 1,264,900.00四批第二期）资金
宝博会展会位补贴款 159,840.00 其他收益 159,840.00宝安区经济促进局-企业技术中心配
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00套补贴（财政局）
3C行业高速精钻铣加工中心机研发
4,000,000.00 递延收益 67,675.00及产业化补贴
2018年政府培训项目 150,400.00 其他收益 150,400.00 2018年广东省企业贯标及发明专利
50,000.00 其他收益 50,000.00产出后补助计划申请达到一定指标
2018年度企业国内市场开拓项目资
270,370.00 其他收益 270,370.00助
2018年度产业转型升级专项资金拟
200,000.00 其他收益 200,000.00资助两化融合项目第一批
2018年东莞市专利优势企业 200,000.00 其他收益 200,000.00 2018年东莞企业科技保保费补贴项
13,802.91 其他收益 13,802.91目
2017企业研发补助项目 592,648.00 其他收益 592,648.002017年信息化项目补贴 200,000.00 其他收益 200,000.002017年企业研发补助资金 639,375.00 其他收益 639,375.002017年度稳岗补贴 2,573.95 其他收益 2,573.95
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.54政府补助
5.54.1政府补助基本情况（续）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2017年度东莞市科技创新券 110,000.00 其他收益 110,000.002017年度东莞市工程技术研究中心 100,000.00 其他收益 100,000.00 2017年东莞市企业成长培育专项资
500,000.00 其他收益 500,000.00金（大型骨干企业上台阶项目）
2017年东莞科技创新券兑现项目 80,000.00 其他收益 80,000.002017年第二批专利资助 6,000.00 其他收益 6,000.002016年东莞市专利奖 100,000.00 其他收益 100,000.0018第一批专利申请补助 300,000.00 其他收益 300,000.00“东莞指数”测试项目 100,000.00 其他收益 100,000.00“东莞指数”测试项目 150,000.00 其他收益 150,000.00支持信息化和信息产业发展超高速
无线局域网再制造业与互联网融合 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00发展中的应用资金
2017年俄罗斯国际机床工业工具及
金属加工焊接展 60,000.00 其他收益 60,000.00 METALLOOBRABOTKA
即征即退增值税 80,397,816.53 其他收益 80,397,816.53即征即退增值税 27,538.40 其他收益 27,538.40即征即退增值税 388,063.55 其他收益 388,063.55即征即退增值税 1,204,557.42 其他收益 1,204,557.42个税返还 112.27 其他收益 112.27个税返还 21,711.09 其他收益 21,711.09个税返还 48,421.41 其他收益 48,421.41个税返还 421,479.05 其他收益 421,479.05个税返还 1,590.81 其他收益 1,590.81个税返还 307.92 其他收益 307.92个税返还 34,491.84 其他收益 34,491.845.54.2政府补助退回情况
本期无政府补助退回情况。
6 合并范围的变更
6.1公司报告期内无非同一控制下企业合并的情况
6.2公司报告期内无同一控制下企业合并的情况
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.3公司报告期内无反向购买的情况
6.4公司报告期内无处置子公司的情况
6.5其他原因的合并范围变动
6.5.1本公司将新设立的孙公司北京创群科技有限公司纳入本期合并财务报表范围。
6.5.2孙公司东莞创聚金属科技有限公司截止2018年12月31日注销手续正在办理中。
6.5.32018年2月注销深圳市创世纪机械有限公司北京分公司。
6.5.4本公司 2018年 4月将公司全资子公司东莞劲胜精密电子组件有限公司新设长安分公司办理完成了注销登记手续。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式经营地 性质 直接 间接
东莞劲胜精密电子组件有限公司 东莞 东莞 100% 设立 JanusC&I Co., Ltd. 韩国 韩国 100% 设立东莞华晶粉末冶金有限公司 东莞 东莞 70% 设立前海劲胜（深圳）控股有限公司 深圳 深圳 100% 设立劲胜技术责任有限公司 香港 香港 100% 设立东莞华程金属科技有限公司 东莞 东莞 100% 设立东莞创聚金属科技有限公司 东莞 东莞 60% 设立东莞中创智能制造系统有限公司 东莞 东莞 100% 设立东莞劲胜智能制造孵化器有限公司 东莞 东莞 100% 设立东莞劲胜通讯科技有限公司 东莞 东莞 100% 设立非同一控制深圳市创世纪机械有限公司 深圳 深圳 100%
下企业合并非同一控制深圳市创智激光智能装备有限公司 深圳 深圳 51%
下企业合并非同一控制东莞市创群精密机械有限公司 东莞 东莞 100%
下企业合并非同一控制苏州市台群机械有限公司 苏州 苏州 100%
下企业合并非同一控制北京创群科技有限公司 北京 北京 100%
下企业合并本公司在子公司的持股比例表决权比例一致。
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.2重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额东莞华晶粉末冶金有限公司 30% -845,734.95 - 26,864,661.41 7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
2018年12月31日 2017年12月31日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计东莞华晶粉末冶
186,070,810.46 84,255,427.60 270,326,238.06 180,777,366.70 - 180,777,366.70 168,550,710.02 90,087,855.74 258,638,565.76 165,878,577.91 392,000.00 166,270,577.91金有限公司
2018年度 2017年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量东莞华晶粉末冶
315,161,614.15 -2,819,116.49 -2,819,116.49 18,774,503.50 242,992,858.07 2,166,058.43 2,166,058.43 -15,132,774.06金有限公司
7.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无此种情况。
7.1.5向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无此种情况。
7.2公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要经 持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地 业务性质
联营企业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法东莞华清光学科技 强化光学玻璃等精密结构件产品的
东莞 东莞 49.00 权益法有限公司 研发、制造、销售
深圳市嘉熠精密自 机电设备及自动化设备的生产与销
深圳 深圳 23.00 权益法动化科技有限公司 售
东莞市铕德电子科 电子产品、金属制品、塑料制品、
东莞 东莞 24.53 权益法技有限公司 自动化机械设备生产与销售
精密金属结构件、半导体设备、电
常州诚镓精密制造
常州 常州子产品的研发、生产、加工、销售 30.00 权益法有限公司
及售后服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 7.3.2重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目
东莞华清光学科技有限公司 东莞华清光学科技有限公司流动资产 384,097,899.63 303,495,839.90非流动资产 244,975,855.98 187,051,470.84资产合计 629,073,755.61 490,547,310.74流动负债 398,698,598.40 222,251,714.72非流动负债 117,036,798.72 171,161,339.54负债合计 515,735,397.12 393,413,054.26少数股东权益 10,067.49 -归属于母公司所有者权益 113,328,291.00 97,134,256.48按持股比例计算的净资产份额 55,530,862.59 47,595,785.68调整事项 -10,490,876.41 ---商誉 - ---内部交易未实现利润 -10,490,876.41 ---其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 45,039,986.18 47,595,785.68存在公开报价的联营企业权益投资
- -的公允价值
营业收入 759,948,791.30 574,704,558.75净利润 16,204,102.01 6,132,808.08终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 16,204,102.01 6,132,808.08本年度收到的来自联营企业的股利 - -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息（续）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目
深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司 深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司流动资产 199,505,176.60 385,004,682.11非流动资产 10,474,571.67 14,234,507.53资产合计 209,979,748.27 399,239,189.64流动负债 178,709,734.04 298,386,407.72非流动负债 2,600,000.00负债合计 178,709,734.04 300,986,407.72少数股东权益 -归属于母公司所有者权益 31,270,014.23 98,252,781.92按持股比例计算的净资产份额 7,192,103.27 22,598,139.84调整事项 6,634,904.27 7,438,580.79--商誉 2,975,451.31 2,975,451.31--内部交易未实现利润 3,659,452.96 4,463,129.48--其他 -对联营企业权益投资的账面价值 13,827,007.54 30,036,720.63存在公开报价的联营企业权益投资的
-公允价值
营业收入 112,322,611.84 363,876,935.29净利润 -66,982,767.69 46,209,539.79终止经营的净利润 -其他综合收益 -综合收益总额 -66,982,767.69 46,209,539.79本年度收到的来自联营企业的股利 -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息（续）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目
东莞市铕德电子科技有限公司 东莞市铕德电子科技有限公司流动资产 181,810,905.01 -非流动资产 227,668,762.96 -资产合计 409,479,667.97 -流动负债 245,574,162.42 -非流动负债 132,738.00 -负债合计 245,706,900.42 -少数股东权益 - -归属于母公司所有者权益 153,795,455.70 - -按持股比例计算的净资产份额 37,726,025.28 -调整事项 72,124,569.76 ---商誉 75,721,100.51 ---内部交易未实现利润 -3,596,530.75 ---其他 -对联营企业权益投资的账面价值 109,850,595.04 -存在公开报价的联营企业权益投资的
-公允价值
营业收入 17,981,151.82 -净利润 -1,326,019.06 -终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 -1,326,019.06 -本年度收到的来自联营企业的股利 -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息（续）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目
常州诚镓精密制造有限公司 常州诚镓精密制造有限公司流动资产 110,230,490.52 -非流动资产 162,935,570.38 -资产合计 273,166,060.90 -流动负债 32,554,301.75 -非流动负债 - -负债合计 32,554,301.75 -少数股东权益 - -归属于母公司所有者权益 240,611,759.15 - -按持股比例计算的净资产份额 15,023,825.33 -调整事项 - ---商誉 - ---内部交易未实现利润 - ---其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 15,023,825.33 -存在公开报价的联营企业权益投资的
- -公允价值
营业收入 20,375,434.92 -净利润 79,417.78 -终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 79,417.78 -本年度收到的来自联营企业的股利 -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|1,348,478.58|300,549.30|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|266,817.50|-198,713.18|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|266,817.50|-198,713.18|

广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对母公司对本
本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
表决权比比例（%）
例（%）劲辉国际企业有限公司 香港 投资控股 港币10,000元 16.08 16.08本公司的母公司情况的说明：王九全持有劲辉国际企业有限公司50%股权，为单一大股东，为本公司的实际控制人。
本公司最终控制方是： 王九全 。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要合营和联营企业情况详见附注：7.3。
本公司其他合营和联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东莞超胜电子科技有限公司 本公司参股40%的联营企业东莞攀煌电子科技有限公司 本公司控股70%子公司的联营企业东莞华耘新材料科技有限公司 本公司控股70%子公司的联营企业
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系公司离任董事兼副总经理、现任监事会主席王琼持有其新余市嘉众实业投资有限公司
53.333%股权，王琼女士担任法定代表人、执行董事、总经理公司离任董事兼副总经理、现任监事会主席王琼任法定代表东莞富兰地工具股份有限公司
人的嘉众实业的参股公司
持有晨光投资100%股权，原间接持有公司5%以上股份；公司副董事长、总经理王建先生持有90%股权，其妻子曾寒英石河子晨星股权投资管理合伙企业（有限合伙）
女士持有10%股权。王建先生担任法定代表人、执行董事、总经理
公司关联自然人凌慧女士担任董事，是公司全资子公司深圳深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司 市创世纪机械有限公司的参股公司，夏军先生、凌慧女士夫妇合计持有公司超过5%股份
公司董事长夏军担任执行事务合伙人，夏军持有其61.0344%深圳市创世纪投资中心（有限合伙）
的股权
公司副董事长、总经理王建先生亲属曾光辉先生投资的合伙石河子市百川股权投资有限合伙企业
企业
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司 公司离任独立董事张国军担任董事的公司
王建 公司副董事长、总经理
王琼 公司离任董事兼副总经理、现任监事会主席
夏军 公司董事长、持股比例超过5%的股东
凌慧 夏军的配偶，直接持有公司2.37%股份
何海江 公司董事
公司离任董事兼副总经理、现任监事会主席王琼女士、董事深圳金瑞大华企业管理有限公司 长夏军先生配偶凌慧、副董事长王建先生配偶曾寒英共持有56.52%股权
公司离任董事兼副总经理、现任监事会主王琼女士、副董事深圳金创智融资租赁有限公司
长王建先生、董事长夏军先生担任金创智的董事深圳金创智融资租赁有限公司持股75%的股权、公司监事会东莞富国融资租赁有限公司
主席王琼女士担任董事
东莞市盛鹏股权投资合伙企业（有限合伙） 原由公司董事长夏军先生任合伙人
袁永峰 公司持股5%以上股东
袁永刚 袁永峰的兄弟
袁富根 袁永峰的父亲
袁永峰、袁永刚、袁富根实际控股的公司，袁永峰担任其董苏州东山精密制造股份有限公司
事、总经理
苏州市永创金属科技有限公司 苏州东山精密制造股份有限公司持股100%的公司公司总经理可控制深圳先知大数据有限公司（持股40%）的东莞先知大数据有限公司
全资子公司
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易 获批的 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额内容 交易额度 交易额度
东莞富兰地工具
切削工具 43,521,880.39 60,000,000.00 否 43,905,637.40股份有限公司
深圳市嘉熠精密
自动化生产线
自动化科技有限 33,656.87 70,000,000.00 否 30,393,800.00设备
公司
华工制造装备数
软件及系统实
字化国家工程中 - - 2,880,000.00施服务
心有限公司
东莞华清光学科
手机零配件 435,558,693.76 - 74,178,445.54技有限公司
东莞攀煌电子科
手机零配件 51,115,840.97 - -技有限公司
常州诚镓精密制
手机零配件 20,375,434.91 - -造有限公司
东莞市铕德电子
手机零配件 74,491,582.38 - -科技有限公司
9.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额东莞富兰地工具
材料 - 31,018.26股份有限公司
东莞华清光学科
维修费 11,419,145.21 51,590.00技有限公司
合肥华清光学科
设备及维修费 64,352,256.42 -技有限公司
苏州市永创金属
设备 2,848,000.00 -科技有限公司
东莞市铕德电子
材料、设备 82,178,948.91 -科技有限公司
常州诚镓精密制
材料 35,041,224.03
造有限公司
9.5.2关联租赁情况
9.5.2.1本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入东莞华清光学科
经营租赁 3,929,571.69 -技有限公司
东莞市铕德电子
经营租赁 59,048.84 -科技有限公司
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5 关联交易情况（续）
9.5.2关联担保情况
9.5.2.1本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕深圳市创世纪机械有限公司 200,000,000.00 2017-2-4 2018-5-1 是深圳市创世纪机械有限公司 200,000,000.00 2017-4-10 2018-12-5 是深圳市创世纪机械有限公司 50,000,000.00 2017-4-18 2018-7-26 是东莞华程金属科技有限公司 22,300,000.00 2017-12-28 2018-11-17 是东莞华晶粉末冶金有限公司 62,500,000.00 2017-7-17 2018-7-7 是东莞华晶粉末冶金有限公司 110,000,000.00 2017-12-11 2018-12-22 是深圳市创世纪机械有限公司 100,000,000.00 2017-8-22 2018-11-14 是深圳市创世纪机械有限公司 120,000,000.00 2017-9-19 2018-11-4 是深圳市创世纪机械有限公司 150,000,000.00 2017-9-11 自还款日起计的三年 否深圳市创世纪机械有限公司 50,000,000.00 2017-8-30 自还款日起计的两年 否深圳市创世纪机械有限公司 20,000,000.00 2018-9-2 2020-5-7 否至主合同约定的债务履
深圳市创世纪机械有限公司 114,000,000.00 2017-11-23 否行期限届满之日起两年
至主合同项下的被保证
深圳市创世纪机械有限公司 200,000,000.00 2017-12-13 人所有债务履行期届满 否之后两年止
至主合同约定的债务履
深圳市创世纪机械有限公司 300,000,000.00 2018-2-27 否行期限届满之日起两年
自每笔主债务履行期限
东莞华晶粉末冶金有限公司 30,000,000.00 2018-4-23 否届满之日起两年
至主合同项下债务履行
深圳市创世纪机械有限公司 50,000,000.00 2018-6-27 否期限届满之日后三年止
至主合同项下债务履行
深圳市创世纪机械有限公司 50,000,000.00 2018-6-27 否期限届满之日后三年止
至主债权发生期间届满
深圳市创世纪机械有限公司 200,000,000.00 2018-7-30 否之日起两年
至主合同约定的债务履
深圳市创世纪机械有限公司 100,000,000.00 2018-8-13 行期限届满之次日起三 否年止
至主合同规定的授信额
深圳市创世纪机械有限公司 100,000,000.00 2018-11-14 否度使用期限届满之日
至主合同约定的债务履
深圳市创世纪机械有限公司 200,000,000.00 2018-12-5 否行期限届满之日起二年
深圳金创智融资租赁有限公司 822,500.00 2017-10-27 2019-9-27 否深圳金创智融资租赁有限公司 5,096,000.00 2017-11-30 2019-11-29 否深圳金创智融资租赁有限公司 15,015,000.00 2018-1-31 2019-12-24 否深圳金创智融资租赁有限公司 420,000.00 2018-6-1 2020-3-29 否深圳金创智融资租赁有限公司 336,000.00 2018-6-1 2020-3-29 否深圳金创智融资租赁有限公司 495,600.00 2018-6-1 2020-4-15 否深圳金创智融资租赁有限公司 413,000.00 2018-6-1 2020-4-15 否深圳金创智融资租赁有限公司 4,742,500.00 2018-6-29 2019-5-29 否深圳金创智融资租赁有限公司 1,834,000.00 2018-6-29 2019-11-29 否深圳金创智融资租赁有限公司 5,355,000.00 2018-10-1 2020-3-30 否深圳金创智融资租赁有限公司 918,000.00 2018-10-1 2020-4-5 否主合同约定的债务履行
苏州市台群机械有限公司 67,500,000.00 2018-8-17 否期限届满之日起两年
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5 关联交易情况（续）
9.5.2关联担保情况（续）
9.5.2.2本公司作为被担保方
担保是否已经履行完担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕劲辉国际企业有限公司、
57,142,900.00 2015-9-16 2018-3-21 是王九全、王建、王琼
王九全 180,000,000.00 2015-11-1 2018-1-31 是王建 180,000,000.00 2015-11-1 2019-3-7 是东莞华晟电子科技有限公
300,000,000.00 2015-11-1 2018-1-31 是司
东莞华清光学科技有限公
300,000,000.00 2015-11-1 2018-1-31 是司
王九全、王建 110,000,000.00 2016-1-15 2018-4-15 是王九全、王建、夏军 138,225,000.00 2016-8-24 2018-11-24 是王九全、王建 80,000,000.00 2016-8-30 2018-12-25 是王建 100,000,000.00 2017-5-26 2018-11-22 是至主合同约定的债务履
王九全、王建 109,480,000.00 2017-5-25 否行期限届满之次日起2年
王九全、王建 100,000,000.00 2017-3-7 2018-5-2 是王九全、王建 70,000,000.00 2017-5-16 2018-6-8 是东莞华清光学科技有限公
120,000,000.00 2017-6-19 2018-6-20 是司、王九全、王建
至主合同项下的债务履
王九全、王建 150,000,000.00 2017-7-27 否行期限届满日后2年止
劲胜精密、王九全、王建 250,000,000.00 2017-7-27 2019-1-16 否王九全 150,000,000.00 2017-8-28 2018-8-28 是王九全、王建 150,000,000.00 2017-9-14 2018-9-28 是东莞华清光学科技有限公
150,000,000.00 2017-9-26 2019-3-16 否司
至《租赁合同》项下债务
王九全、王建 108,992,517.13 2017-10-27 履行期限届满之日起2年 否止
至租赁协议确定的履行
王九全 60,000,000.00 2017-11-29 期间及自履行期届满之 否次日起2年
东莞华程金属科技有限公
200,000,000.00 2017-12-18 2019-3-7 否司、王九全、王建
东莞华程金属科技有限公
222,300,000.00 2017-12-28 2018-11-17 是司、王九全、王建
东莞华清光学科技有限公
200,000,000.00 2016-10-31 2018-6-15 是司、王九全、王建、王琼
东莞华程金属科技有限公
180,000,000.00 2018-1-31 2019-3-7 否司
至主合同项下债务履行
王九全、王建 100,000,000.00 2018-2-22 否期限届满之日起2年
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5 关联交易情况（续）
9.5.2关联担保情况（续）
9.5.2.2本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕东莞华晶粉末冶金有限公 自每笔主债务履行期限届
150,000,000.00 2018-4-23 否司、王九全、王建 满之日起2年
至被担保的主债权诉讼时
王九全、王建 100,000,000.00 2018-4-28 否效届满之日止
王九全、王建、深圳市创 至主合同约定的债务履行
55,200,000.00 2018-5-18 否世纪机械有限公司 期限届满之次日起2年
王九全、王建、深圳市创 至主合同约定的债务履行
55,200,000.00 2018-5-18 否世纪机械有限公司 期限届满之次日起2年
至主合同项下的被保证人
王九全、王建 60,000,000.00 2018-6-29 所有债务履行期届满之后 否2年止
夏军 200,000,000.00 2017-2-4 2018-5-1 是夏军、凌慧 10,000,000.00 2017-5-9 2018-5-8 是至主合同约定的债务履行
夏军 200,000,000.00 2017-4-10 否期限届满之日起2年
至主合同债务人履行债务
深圳创世纪机械有限公司 588,890,000.00 2018-9-6 否期限届满之日起2年
东莞劲胜精密电子组件有 至主合同债务人履行债务
241,284,083.76 2018-9-6 否限公司 期限届满之日起2年
东莞劲胜精密电子组件有 至主合同债务人履行债务
93,442,950.00 2018-9-6 否限公司 期限届满之日起2年
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.3关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
石河子晨星股权投资管理合伙企业
22,000,000.00 2018-4-28 2018-7-26 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
50,000,000.00 2018-5-18 2018-7-26 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
20,000,000.00 2017-7-28 2018-2-8 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
10,000,000.00 2017-7-28 2018-2-11 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
30,000,000.00 2017-7-28 2018-2-26 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
40,000,000.00 2017-7-28 2018-3-1 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
30,000,000.00 2017-7-28 2018-3-6 -（有限合伙）
石河子晨星股权投资管理合伙企业
20,000,000.00 2017-7-28 2018-7-28 -（有限合伙）
新余市嘉众实业投资有限公司 10,000,000.00 2017-8-30 2018-2-8 -新余市嘉众实业投资有限公司 11,300,000.00 2017-8-30 2018-8-30 -东莞市盛鹏股权投资合伙企业（有
520,000.00 2017-10-31 2018-09-30 -限合伙）
东莞市盛鹏股权投资合伙企业（有
1,500,000.00 2017-11-30 2018-10-31 -限合伙）
东莞华清光学科技有限公司 87,000,000.00 2018-8-31 2018-9-20
东莞华清光学科技有限公司 5,000,000.00 2017-10-19 2018-1-25 -东莞华清光学科技有限公司 1,000,000.00 2017-10-23 2018-1-12 -东莞华清光学科技有限公司 625,340.76 2017-10-23 2018-1-25 -东莞华清光学科技有限公司 1,374,659.24 2017-10-23 2018-1-19 -东莞华清光学科技有限公司 6,212,926.18 2017-11-16 2018-11-16 -东莞华清光学科技有限公司 5,000,000.00 2017-11-27 2018-11-27 -东莞华清光学科技有限公司 2,000,000.00 2017-11-28 2018-11-28 -东莞华清光学科技有限公司 19,287.50 2017-12-31 2018-12-31 - 9.5.4关键管理人员报酬
项目 2018年度 2017年度关键管理人员报酬 8,092,637.41 7,679,305.009.5.5其他关联交易
关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度东莞华清光学科技有限公司 利息支出 56,227.33 709,015.61常州诚镓精密制造有限公司 代收代付 2,607,282.00 -东莞华清光学科技有限公司 代收代付 18,324,621.37 -东莞市铕德电子科技有限公司 代收代付 29,665,666.59 -东莞华清光学科技有限公司 设备/厂房租赁 1,900,405.45 -东莞市铕德电子科技有限公司 设备/厂房租赁 86,705.78 -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备东莞华清光学科技有限
应收票据 185,365.95 - - -公司
东莞富兰地工具股份有
应收账款 - - 17,407.66 870.38限公司
东莞华清光学科技有限
应收账款 20,692,860.19 1,531,139.51 9,987,700.00 499,385.00公司
合肥华清光学科技有限
应收账款 15,352,256.42 767,612.82 - -公司
东莞市铕德电子科技有
应收账款 16,699,999.95 835,000.00 - -限公司
东莞市铕德电子科技有
其他应收款 56,548,316.16 3,930,892.94 - -限公司
9.6.2应付项目
2018年12月31日 2017年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额应付账款 东莞富兰地工具股份有限公司 12,992,800.63 6,483,776.55应付账款 深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司 153,656.87 1,876,400.00应付账款 东莞华清光学科技有限公司 55,217,324.08 56,353,284.31应付账款 东莞攀煌电子科技有限公司 21,131,497.64 -应付账款 常州诚镓精密制造有限公司 42,839,212.01 -应付票据 东莞富兰地工具股份有限公司 5,163,638.14 5,228,825.51应付票据 华工制造装备数字化国家工程中心有限公司 - 2,880,000.00应付票据 东莞华清光学科技有限公司 95,157,668.38 51,980,080.72应付票据 东莞攀煌电子科技有限公司 1,630,602.29 -其他应付款 石河子晨星股权投资管理合伙企业（有限合伙） - 150,000,000.00其他应付款 劲辉国际企业有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00其他应付款 新余市嘉众实业投资有限公司 - 21,300,000.00其他应付款 石河子市百川股权投资有限合伙企业 - 600.00其他应付款 东莞市盛鹏股权投资合伙企业（有限合伙） 2,020,000.00 2,020,000.00其他应付款 东莞先知大数据有限公司 11,913.72 -其他应付款 东莞华清光学科技有限公司 - 21,232,213.68应付利息 东莞华清光学科技有限公司 35,000.00 709,015.61
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,000,000股公司本期行权的各项权益工具总额 2,842,800股公司本期失效的各项权益工具总额 1,180,000股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
-合同剩余期限
首次授予的限制性股票价格为4.03元/股，预留限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
制性股票价格为4.31元/股票，本激励计划的有效围和合同剩余期限
期为自限制性股票首次授予日起60个月。
其他说明：限制性股票存在本期宣告将注销但实际未完成注销的74.85万股。
10.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 首次授予的限制性股股票采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型，预留限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量。
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可行权权益工具数量的确定依据 取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,272,828.50本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,704,110.96 10.3公司无股份支付的修改、终止情况
11 承诺及或有事项
11.1或有事项
1、公司全资子公司创世纪部分客户采用融资租赁方式购入创世纪的设备产品，创世纪与相关融资租赁公司签订保证合同，为实现融资租赁合同项下的债权向融资租赁公司提供保证担保。截至2018年12月31日，创世纪提供保证担保责任的余额（含税）为338,085.00元；其中，担保余额（含税）338,085.00元为2015年11月30日前发生，其担保责任由创世纪原股东承担；创世纪部分客户采用银行贷款方式购入创世纪的设备产品，创世纪与相关银行签订保证合同，为实现银行贷款合同项下的债权向银行提供保证担保。截至2018年12月31日，创世纪提供保证担保责任的余额（含税）为69,586,236.71元。
创世纪部分客户采用融资租赁方式购入创世纪设备产品，创世纪与相关融资租赁公司签订回购合同，在客户逾期未支付租金的情况下按照回购协议规定的价格回购相关产品。2018年度采用上述方式销售产品的销售额(含税)为117,473,000.00元，其中：2018年度销售额(含税)为117,473,000.00元的合同规定如在回购条件成立时，标的物已灭失，创世纪仍需按规定的回购价格支付给租赁公司。截至2018年12月31日，创世纪已经签订回购合同的回购担保责任余额(含税)为193,401,380.32元。上述回购担保责任余额中，2015年11月30日前创世纪为客户提供回购担保产生的担保责任由创世纪原有股东承担，具体金额（含税）为714,686.99元；2015年11月30日后创世纪为客户提供担保产生的回购担保责任由创世纪承担，具体金额（含税）为192,686,693.33元。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1 或有事项（续）
2、根据本报告披露日统计结果，截至2018年12月31日，公司作为原告的全部未决诉讼涉案金额约为26,900.00万元，公司作为被告的全部未决诉讼涉案金额约为2,140.00万元。
截至2018年12月31日，公司涉案金额在1,000.00万元以上的未决诉讼事项情况如下：创世纪将深圳市双豪精密科技有限公司、肖小明、袁妮娜作为共同被告起诉立案，因深圳市双豪精密科技有限公司欠创世纪货款11,099,914.00元，其中拖欠货款人民币9,724,300元和逾期付款违约金人民币 1,375,614元。创世纪要求被告向原告支付拖欠货款人民币 9,724,300元和逾期付款违约金人民币1,375,614元。法院判决支持创世纪诉讼请求，执行过程中，创世纪参与变卖设备，深圳市双豪精密科技有限公司已支付变卖价款。但因被告已破产、无可执行财产，创世纪可损失约 600万元。截至 2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
创世纪将安徽太和经济建设投资有限公司、安徽春禾智能电子科技有限公司、上海丁氏机械有限公司作为共同被告起诉立案，因创世纪将设备卖给丁氏机械，再由丁氏机械卖给春禾电子，春禾电子将设备抵押给了两家政府下属企业性质的公司，其中一家公司太和投资为春禾电子向丁氏机械提供担保；丁氏机械欠创世纪货款1,245.00万元，现春禾电子经营不善已解散。创世纪于2017年6月底与丁氏机械签订债权转让协议，取得直接向春禾电子、太和投资直接追偿的权利。创世纪要求被告向原告支付货款人民币12,450,000.00元及违约金93,477.00元。法院一审判决支持创世纪诉讼请求，对方提出上诉。二审未通知开庭。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
苏州恒远精密数控设备有限公司2017年9月20日对深圳市元昌电子有限公司、创世纪提起诉讼，因与东莞市元昌电子有限公司、创世纪因专利权纠纷，苏州恒远精密数控设备有限公司要求停止侵权及赔偿损失2,000.00万元。创世纪已对其专利向国家专利复审委员会对原告苏州恒远精密数控设备有限公司在本案主张的专利权提起来无效申请，并以此进行不侵权抗辩。法院一审判决创世纪赔偿500.00万元，创世纪提出上诉。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
创世纪2018年4月23日将安徽万晶光电科技有限公司（被告一）、合肥日升科技投资集团有限公司（被告二）作为共同被告起诉立案，因2017年2月28日原告、被告一双方签订合同编号为1601613《机械设备购销合同》，被告一向原告购买总价款1,200.00万元的设备产品，尚欠设备款740万元。创世纪提出诉讼请求：依法确认原告向被告出售设备所有权归属于原告，并判令部分返还给原告；判令被告一支付原告设备折旧费人民币104.00万元；判令被告二对诉讼请求一、二承担连带责任。法院判决支持创世纪诉讼请求，判决书公告中。截至2018年12月31日，案件尚在进行中。
创世纪2018年8月30日将东莞市联振五金科技有限公司、罗健作为共同被告起诉立案，因被告购买货款总额2,400.00万元的设备，已付290.00万元，欠款2,110.00万元。被告出现罢工、停产情况，工厂设备被查封。创世纪提出诉讼请求：依法确认原告向被告一出售的设备所有权归属于原告，并判令被告一将设备返还给原告；判令被告一支付设备折旧费费670.00万元。已开庭但尚未形成判决结果。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
创世纪2018年8月30日将东莞市联振五金科技有限公司、田丹、曹国庆、罗健、陈泽夏作为共同被告起诉立案，因被告购买总金额1,850.00万元的设备，欠款1,850.00万元。被告出现罢工、停产情况，工厂设备被查封。创世纪提出诉讼请求：依法确认原告向被告一出售的设备所有权归属于原告，并判令被告一将设备返还给原告；判令被告一支付设备折旧费407.00万元。已开庭但尚未形成判决结果。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1 或有事项（续）
创世纪2018年9月13日将东莞市嘉正电子科技有限公司、刘喜兰、龙正中作为共同被告起诉立案。
因被告购买总额39,812,605.00元的设备，未付余额2,417,515,105.00元。创世纪起诉要求返还设备及支付设备使用费。已开庭但尚未形成判决结果。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
创世纪2018年10月9日将刘高东、深圳市中和再生环保科技有限公司作为共同被告起诉立案，因深圳市中和再生环保科技有限公司购总额1,350.00万元的设备，约定交货满6个月后分6个月平均支付。但全部款项已到期，未付任何款项。创世纪起诉要求返还设备及支付设备折旧费。一审判决创世纪胜诉，待收取判决书。截至2018年12月31日，该诉讼尚在进行中。
12 资产负债表日后事项
12.1 公司本年度无重要的非调整事项
12.2 利润分配情况
2019年4月21日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，董事会审议通过的利润分配预案为：2018年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。公司2018年度利润分配预案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
12.1其他资产负债表日后事项说明
12.1.1子公司股权融资事项
2019年 1月 5日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于公司全资子公司股权融资及担保事项的议案》。同意通过创世纪股权融资的方式进行融资，创世纪引入安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）、石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆荣耀创新股权投资合伙企业（有限合伙）、无锡金投惠村投资企业（有限合伙）作为投资人，合计融资6.00亿元，用于公司及创世纪补充生产经营所需流动资金、偿还银行贷款等债务。公司、创世纪经与投资人协商，根据创世纪账面净资产并考虑创世纪未来发展情况的预测，确定本次股权融资前创世纪股东全部权益的估值为42.00亿元。本次创世纪股权融资完成后，仍为公司的控股子公司，不会造成公司合并报表范围变化
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项（续）
12.1其他资产负债表日后事项说明（续）
12.1.2内部整合事项
2019年1月24日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于公司调整业务整合计划及取消向全资子公司增资的议案》。同意公司本次拟调整后的业务整合计划内容为：公司调整主营业务发展方向，重点发展数控机床等高端装备制造业务、智能制造服务业务，根据实际经营情况，未来采取对外投资、资产出售等方式逐步整合消费电子精密结构件业务相关资产、子公司股权。
根据公司业务整合计划，未来将不再从事精密结构件产品生产制造。在上述调整后的业务整合计划整体框架下，公司取消将所持JanusC&ICo.,Ltd.100%股权、东莞华晶粉末冶金有限公司70%股权、劲胜技术责任有限公司100%股权、东莞华程金属科技有限公司100%股权、东莞华清光学科技有限公司49%股权、东莞中创智能制造系统有限公司100%股权，以增资方式注入全资子公司劲胜精密电子的相关事项。上述子公司的股权拟未来以对外转让等方式进行整合。
2019年1月24日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十一次会议审议通过了审议通过了《关于公司调整转让东莞华晶粉末冶金有限公司部分股权方案及相关担保事项的议案》。公司转让主营粉末冶金精密结构件制造的控股子公司华晶MIM的60%股权。本次股权转让完成后，公司将持有华晶MIM的10%股权，华晶MIM将成为公司参股公司，不再纳入公司合并报表范围。
12.1.3授信额度及担保事项
2019年3月18日第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议审议通过《关于公司及下属公司2019年度向银行申请授信额度及担保事项的议案》。同意公司及下属公司2019年度向银行等金融机构申请不超过400,000.00万元的综合授信额度（在不超过该额度范围内，最终以各银行实际核准的信用额度为准），在此额度内由公司及各子公司、孙公司根据实际需求进行银行借贷。在2019年度向银行等金融机构申请综合授信的额度内，子公司根据实际资金需求进行银行借贷时，公司为子公司的银行信贷提供总金额不超过300,000.00万元的担保；在2019年度向银行等金融机构申请综合授信的额度内，孙公司根据实际资金需求进行银行借贷时，公司、子公司拟为孙公司的银行信贷提供总金额不超过50,000.00万元的担保。
12.1.4使用自有资金购买理财产品
2019年3月18日第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司子公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》。公司子公司创世纪及其下属公司（在公司合并报表范围内的创世纪全资、控股公司）为提高资金使用效率、增加投资收益，拟在不影响公司主营业务正常开展的前提下，使用闲置自有资金购买商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司发行的理财产品，投资额度为在任一时点使用合计不超过80,000.00万元资金进行投资，在该额度范围内，资金可以滚动使用。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项（续）
12.1其他资产负债表日后事项说明（续）
12.1.5给客户担保事项
2019年3月18日第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司子公司为客户提供担保及公司为子公司提供履约担保的议案》。公司子公司创世纪及其下属公司（含在公司合并报表范围内的创世纪全资、控股公司）拟为采用融资租赁或银行贷款方式采购设备产品的客户提供合计不超过100,000.00万元的担保，公司在此范围内为子公司的对外担保提供金额不超过70,000.00万元的履约担保。
同时审议通过了《关于公司及子公司与深圳金创智融资租赁有限公司关联交易及担保事项的议案》。
同意公司及子公司创世纪作为部分客户与金创智进行融资租赁交易的第三方，与金创智开展金额不超过20,000.00万元的交易。公司及子公司创世纪为通过与金创智融资租赁方式购买设备的客户提供合计不超过20,000.00万元的担保。
12.1.6限制性股票解除限售事项
2018年9月19日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司回购注销2016年限制性股票激励计划已授予部分限制性股票的议案》。同意公司回购注销首次授予16名激励对象73.20万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，以及预留授予1名激励对象1.65万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格为限制性股票的授予价格。2019年1月16日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成上述74.85万股限制性股票的回购注销登记手续。
2019年3月18日公司第四届董事会第二十三次会议和四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期和预留授予第一个解除限售期可解除限售的议案》，公司认为2016年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期、预留授予第一个解除限售期的解除限售条件已成就，同意94名激励对象的215.95万股限制性股票解除限售。2019年3月27日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，上述215.95万股限制性股票解除限售并在深圳证券交易所上市。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项
13.1终止经营
公司无终止经营情况。
13.2分部信息
13.2.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据业务情况分为以下三个分部：
消费电子精密结构件分部：主要生产和销售消费类电子产品精密结构件及相关的模具。
智能制造服务分部：主要从事智能制造系统集成服务业务。
数控机床等高端装备分部：主要生产和销售数控加工中心机。
13.2.2报告分部的财务信息
2018年度分部信息如下
消费电子精密结 数控机床等高端 智能制造
项目 分部间抵消 合计构件分部 装备分部 服务分部
营业收入 3,600,637,657.00 1,942,247,626.70 21,343,156.94 57,684,681.85 5,506,543,758.79营业成本 3,645,464,394.84 1,206,599,835.75 17,134,821.53 53,241,219.38 4,815,957,832.74营业利润 -3,073,101,847.32 320,421,495.03 -15,226,332.69 34,870,558.22 -2,802,777,243.20利润总额 -3,074,456,375.05 314,225,659.30 -15,224,177.49 34,870,558.22 -2,810,325,451.46总资产 3,602,463,733.97 5,657,780,770.55 31,884,036.97 876,323,200.02 8,415,805,341.47总负债 4,875,369,200.18 1,542,121,152.31 36,859,207.36 801,895,302.68 5,652,454,257.17
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1应收票据及应收账款
14.1.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 2018年12月31日 2017年12月31日应收票据 4,183,172.50 67,287,933.39应收账款 636,377,070.03 635,321,572.51合计 640,560,242.53 702,609,505.9014.1.2应收票据
14.1.2.1应收票据分类列示
种类 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 4,183,172.50 67,287,933.39商业承兑汇票 - -合计 4,183,172.50 67,287,933.3914.1.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 155,678,386.17 -商业承兑汇票 - -合计 155,678,386.17 -14.1.3应收账款
14.1.3.1应收账款分类披露
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 673,793,027.48 100.00 37,415,957.45 5.55 636,377,070.03备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 673,793,027.48 100.00 37,415,957.45 5.55 636,377,070.03
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收票据及应收账款(续)
14.1.3.1应收账款分类披露（续）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 669,225,550.92 100.00 33,903,978.41 5.07 635,321,572.51备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 669,225,550.92 100.00 33,903,978.41 5.07 635,321,572.51期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 659,807,487.49 32,429,072.30 5.001至2年 5,724,379.28 572,437.93 10.002至3年 7,693,426.98 3,846,713.49 50.003年以上 567,733.73 567,733.73 100.00合计 673,793,027.48 37,415,957.45 5.55确定该组合依据的说明：详见附注3.11。
14.1.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,007,782.13 元；本期无收回或转回坏账准备。
14.1.3.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,495,803.09其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否由关单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生惠州侨兴电子科
货款 1,382,883.69 无法收回 内部审批 否技股份有限公司
合计 1,382,883.69
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收票据及应收账款(续)
14.1.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公 占应收账款单位名称 金额 账龄
司关系 总额比例（%）华为终端有限公司 客户 262,340,042.85 1年以内 38.93东莞市欧珀精密电子有限公司 客户 151,491,777.21 1年以内 22.48浪潮乐金数字移动通信有限公司 客户 92,256,209.26 1年以内 13.69 LG ELECTRONICS INC. 客户 19,113,273.90 1年以内 2.84华为终端(深圳)有限公司 客户 18,995,024.83 1年以内 2.82合计 534,118,208.62 80.76 14.1.3.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.3.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
14.2 其他应收款
14.2.1其他应收款列示
项目 期末余额 期初余额应收利息 115,620.45 67,507.25应收股利 - -其他应收款 176,565,502.45 217,560,649.27合计 176,681,122.90 217,628,156.5214.2.2应收利息
14.2.2.1应收利息分类
项目 2018年12月31日 2017年12月31日定期存款 115,620.45 67,507.25 115,620.45 67,507.25
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
14.2.3其他应收款
14.2.3.1其他应收款分类披露
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 101,108,897.49 53.72 11,659,880.48 11.53 89,449,017.01保证金及其他类似风
87,116,485.44 46.28 - - 87,116,485.44险组合
组合小计 188,225,382.93 100.00 11,659,880.48 14.82 176,565,502.45单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -他应收款
合计 188,225,382.93 100.00 11,659,880.48 6.19 176,565,502.452017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 21,445,234.65 9.57 6,613,871.02 30.84 14,831,363.63保证金及其他类似风
202,729,285.64 90.43 - - 202,729,285.64险组合
组合小计 224,174,520.29 100.00 6,613,871.02 2.95 217,560,649.27单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -他应收款
合计 224,174,520.29 100.00 6,613,871.02 2.95 217,560,649.27期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 87,456,627.96 3,251,168.34 5.001至2年 4,378,647.49 437,864.75 10.002至3年 2,605,549.30 1,302,774.65 50.003年以上 6,668,072.74 6,668,072.74 100.00合计 101,108,897.49 11,659,880.48 11.53确定该组合依据的说明：详见附注3.11
14.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,317,249.46 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
14.2.3.3本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 271,240.00 14.2.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018年12月31日 2017年12月31日资金往来 19,823,475.72 27,454,774.40保证金 87,116,485.44 161,525,649.50保险及公积金 853,799.07 781,951.00员工借支 143,000.00 24,869.29房屋租赁押金 13,125,292.07 11,100,690.41出口退税 2,609,785.44 15,204,768.80其他 64,553,545.19 8,081,816.89合计 188,225,382.93 224,174,520.29
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
14.2.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额数的比例（%）
东莞市铕德电子科
设备款 54,470,163.64 1年以内 28.94 2,810,890.53技有限公司
中远海运租赁有限 1年以内16,000,000.00元
保证金 42,660,000.00 22.66 -公司 1-2年26,660,000.00元
东莞劲胜精密电子
往来款 18,823,777.36 1年以内 10.00
组件有限公司
远东国际租赁有限
保证金 12,285,714.00 1-2年 6.53 -公司
前海兴邦金融租赁
保证金 10,000,000.00 1年以内 5.31 -有限责任公司
合计 138,239,655.00 73.44 2,810,890.5314.2.3.6本期不存在涉及政府补助的应收款项。
14.2.3.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
14.2.3.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
14.3 长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,408,593,106.69 - 3,408,593,106.69对联营、合营
184,291,929.74 - 184,291,929.74企业投资
合计 3,592,885,036.43 - 3,592,885,036.432017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,402,893,106.69 - 3,402,893,106.69对联营、合营
47,896,334.98 - 47,896,334.98企业投资
合计 3,450,789,441.67 - 3,450,789,441.67
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3 长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
减值准备 期末余额深圳市创世纪机械有限公司 2,920,124,754.29 - - 2,920,124,754.29 - - JanusC&I Co., Ltd. 19,692,102.40 - - 19,692,102.40 - -东莞华程金属科技有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -东莞华晶粉末冶金有限公司 49,000,000.00 - - 49,000,000.00 - -东莞劲胜精密电子组件有限公司 246,000,000.00 - - 246,000,000.00 - -东莞劲胜智能制造孵化器有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - -前海劲胜（深圳）控股有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -劲胜技术责任有限公司 3,076,250.00 - - 3,076,250.00 - -东莞中创智能制造系统有限公司 4,500,000.00 5,500,000.00 - 10,000,000.00 - -东莞劲胜通讯科技有限公司 - 200,000.00 - 200,000.00 - -合计 3,402,893,106.69 5,700,000.00 - 3,408,593,106.69 - -其他说明：
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3 长期股权投资（续）
14.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准被投资 2017年 权益法下确 宣告发放 2018年减少 其他综合 其他权益 计提减值 其 备期末单位 12月31日 追加投资 认的投资损 现金股利 12月31日投资 收益调整 变动 准备 他 余额益 或利润
联营企业
东莞华清光
学科技有限 47,595,785.68 - - 7,935,076.91 - - - - - 55,530,862.59 -公司
东莞超胜电
子科技有限 300,549.30 - - -10,433.27 - - - - - 290,116.03 -公司
常州诚镓精
密制造有限 - 15,000,000.00 - 23,825.33 - - - - - 15,023,825.33 -公司
东莞市铕德
电子科技有 - 113,714,902.08 - -267,776.29 - - - - - 113,447,125.79 -限公司
合计 47,896,334.98 128,714,902.08 - 7,680,692.68 - - - - - 184,291,929.74 - 11 9
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入及营业成本
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,446,418,443.89 3,583,554,645.29 3,312,480,447.77 2,827,591,213.50其他业务 189,033,093.02 158,859,414.87 147,796,673.18 89,909,187.79合计 3,635,451,536.91 3,742,414,060.16 3,460,277,120.95 2,917,500,401.29 14.5投资收益
项目 2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 7,680,692.68 2,950,460.92处置长期股权投资产生的投资收益 - -418,701,244.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
- -益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
合计 7,680,692.68 -415,750,783.27
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 - -59,253,675.22
备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 - -
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 -务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 39,976,455.38
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 -本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 - -
资产减值准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 - -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 - -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 3,054,050.05
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 - -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 - -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -6,524,991.80 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -3,829,206.30 -少数股东权益影响额（税后） 548,313.05 -合计 -19,467,268.34 -
广东劲胜智能集团股份有限公司
2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -69.03 -2.01 -2.01扣除非经常性损益后归属于公司
-68.56 -2.00 -2.00普通股股东的净利润
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
广东劲胜智能集团股份有限公司
法定代表人：王九全
主管会计工作的负责人：朱邓平
会计机构负责人：陈芬
日期：2019年4月21日