陬
Ⅱ■CH■Ⅱ
^
砭醴掩氵厅edPtfb`fc葳εε蜓冫邈蛮萝廖爨谴茗扩lrs
重庆万里新能源股份有限公司
⒛18年度财务审计报告
—」
天筏会计师事务所
P勹口卜C盱山ⅡaCef刂诵edPubⅡc AcCountants
目
………………………………………………¨¨… 1-6页
一、审计报告 第
……………………………………………………… 7-14页
二、财务报表 第
(-)合并资产负债表……………………………………………
第7页
(二)母公司资产负债表…………………………………………
第8页
(三)合并利润表…………………………¨…¨…¨…………
第9页
(四)母公司利润表………………¨¨¨¨……………………
第
10页
(五)合并现金流量表……………………………………¨……
第11页
(六)母公司现金流量表…………………………………………
第
12页
(七)合并所有者权益变动表………………¨¨…¨…………
第13页
(八)母公司所有者权益变动表………¨……………¨………
第14页
三、财务报表附注…¨…¨¨……………¨¨…¨…………
第
本报眚防伪编码
482438180383号,谙登陆
Ⅵ、γiCqlcpa orgcn查询
审 计 报 告
天健审〔2019)8-1⒛号
重庆万里新能源股份有限公司全体股东
:
-、审计意见
我们审计了重庆万里新能源股份有限公司
(以下简称万里股份公司)财务报
表,包括⒛18年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
,
公允反映了万里股份公司⒛18年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注
”
册会计师对财务报表审计的责任
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万里股份公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
第
1页
共
75页
地址:杭H冖讧I区钱氵I路1366号华润太厦8愈
J、
Add∶B{ocks`Chf】
tˉ
Re$◇orε￠ssu,i/,ing`
t366Qi体呐iangR°钧d,u咖ζ喝zhou,china
网放止:www pccpa cn
对这些事项单独发表意见。
(一)股权转让
1.事项描述
如财务报表附注十二(二)所述,万里股份公司与重庆同正实业有限公司(以
下简称同正实业公司 重庆特瑞电池材料股份有限公司
(以下简称特瑞电池公
)、
司 刘悉承、邱晓微签订《关于重庆特瑞电池材料股份有限公司之股权转让及
)、
债权债务抵销协议》,将持有联营企业特瑞电池公司15.61%的股权转让给同正实
业公司,确认处置长期股权投资产生的投资收益△0,500.33万元。
鉴于万里股份公司处置长期股权投资产生的投资收益对
⒛18年度经营业绩
影响重大,我
们将其确定为关键审计事项。
2.审
计应对
,我
审计过程中 们实施的审计程序主要包括
:
(l)了
解、测试万里股份公司投资相关的内部控制
;
(2)获取万里股份公司本次股权交易相关的股东大会、董事会决议,关
注
决策流程以及关联股东回避表决的执行情况
;
(3)获取特瑞电池公司本次股权交易相关的股东会、董事会决议,关
注特
瑞电池相关权力机构批准情况
;
(4)获取万里股份公司与同正实业公司签订的股权转让协议,检
查股权转
让收款、股权工商过户等关键合同条款的执行情况
;
(5)查阅特瑞电池公司的工商资料,关
注股东变更登记情况
;
(6)获取本次股权交易相关的的评估报告,关注评估机构资质、评估方法、
评估假设等情况
;
(7)复
核计算本次股权转让产生的投资收益
;
(8)对
同正实业公司及万里股份公司的原实质控制人深圳市南方同正投资
有限公司进行函证,了解本次股权交易的相关情况
;
(9)获
取万里股份公司、同正实业公司及万里股份公司的原实质控制人深
圳市南方同正投资有限公司关于本次股杈交易的相关声明。
(二)存
货跌价准备
第
2页
共
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三
(十一)3和
财务报表附注五
(~)5。
截至
⒛18年12月31日,万
里股份公司财务报表所示存货项目账面余额为
人民币
117,518,537.53元,跌价准备为人民币茌,⒛1,⒛1.80元,账面价值为人
民币
113,277,295.73元。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上
,
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、未来市场趋势等确定估计售价,并
按
照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定存货的可变现诤值。
由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审
计应对
,我
针对存货可变现净值 们实施的审计程序主要包括
:
(1)了
解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有
效,并
测试相关内部控制的运行有效性
;
⑿)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管
理层过往预测的准确性
;
l3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将
估计售价与历史数
据、期后情况、市场信息等进行比较
;
⑷评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性
;
6)测
试管理层对存货可变现净值的计算是否准确
;
lG)结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理
估计可变现净值
;
臼)结合期末存货库龄、存货周转率等情况,对一年以上库龄的存货进行分
析性复核,关注存货跌价准各是否合理
;
第
3页
共
)检
⒅ 查与存货可变现净值相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报
和披露。
四、其他信息
万里股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估万里股份公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除
非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
万里股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督万里股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第
4页
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我
们也执行以下工作
:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序。
(三)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审
计证据,就可能导致对万里股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致万里股份公司不能持续经营。
(五)评
价财务报表的总体列报、结构和内容
(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六)就
万里股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事顼进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施
(如适用
)。
第
5页
共
%页
从与治理层沟通过的事顼中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后杲超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
合伙
)
中国注册会计师
:
(项
目合伙人
)
中国注册会计师
:
娜
110001581220
二○一九年四月十六日
第
6页
共
资 负
合并 债表
⒛18年12月31日
会合01表编制单位:重庆万里新能源股份有限公司 单位:人民币元资产
注
晒
期末数 期初数
负债和所有耆权益 注
铬
期末数 期初数
流动资产: 充动负债:
货币资金 1
26,183,914 13,135,403 40短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 123,343,lO4 24 98,172,399 55衍生金融负债
预付款项 3 4.586,618 05 6,879,653 56应付票据及应付账款 13 22,309,364 26 22,340,453 60应收保费 预收款项 1衽
27,361,543 61 10,066,200 98应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 163,133,363 28 664,978 60应付职工薪酬 15 5,546,770 66 5,254,298 95买入返售金融资产 应交税费 16 13,015,798 71 3,628,420 99存货 113,277,295 73 134,864,112 09其他应付款 17 3,378,963 42 120,014,323 41持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 253,693 11代理买卖证券款
流动资产合计 430,524,296 15 253,970,2在0 31代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 71,612,440 66 161,303,697 93非流动负债:
长期借款
应付偾券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,473,262 95 2,882,45zI 40递延所得税负债
非流动资产: 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 5,473,262 95 2,882,‘54‘o可供出售金融资产 负债合计 77,085,703 61 16衽,186,152 33持有至到期投资 所有者权益(或股东权益):
长期应收款 实收资本(或股本) 153,287,400 00 153,2879400 00长期股权投资 8
9
258,476,287 16其他杈益工具
投资性房地产
其中:优先股
固定资产 305,897,118 46 29在,234,726 84 永续债
在建工程 ⑽ 2,507,259 40 17,116,378 00资本公积 803,929,213 92 648,361,325 02生产性生物资产
减:库存股 Fj”¨夕△. i
油气资产 其他综合收益
肓
无形资产 19 277 057 73 19,8sO,294 53专项储各 缸呐~
开发支出 盈余公积
商誉 一殷风险准备
长期待摊费用 未分配利润 21
-275,198,410 00 -I18,798,363 29递延所得税资产 归属于母公司所有者杈益合讠 682,018,203 92 682,850,361 73其他非流动资产 898,175 79 3,388,587 22少数股东权益
非流动资产合计 328,579,611 38 593,066,273 75 所有者杈益合计 682,018,203 92 682,850,361 73资产总计 759,】03,907 53 847,036,514 06 负债和所有者杈益总计 759,lO3,907 53 847,036,514 06法定代表人
:
主管会计工作的负责人
:
会计机构负责人:
第
7页
共
母公 司资产负债表
⒛18年12月31日
会企01表编制单位:重庆万里新能源股份有限公司 单位:人民币元资产
汪县释
期末数 期初数 负债和所有者权益
汪县祥
期末数 期初数
流动资产
:
货币资金 10,956,953 13 12,810,892 76 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损裱的今融资产 计入当期损益的夺融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款
l
137,258,529 26 97,628,250 35应付票据及应付账款 20,130,247 19 22,砝21,823 87预付款项 4,586,618 05 6,879,653~56预收款项 21,303,1939么 17,012,658 00其他应收款 2 163,287,191 99 664,978 60应付职工薪酬 4,665,155.32 5,25‘,298~95存货 100,289,950 69 134,86钅,112.09应交税费 1△477,7?982 3,628,420 99持有待售资产 其他应付款 2,923,9忽0 38 120,865,407 97一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 253,693 11 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 416,379,243 12 253,101,580 47其他流动负债
流动负债合计 60,500,316 65 169,182,609~78 155,402,998 12
长期借款
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产
:
递延收益 5,473,262 95 2,882,454 40可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 5,473,262.95 2,882,45在 40长期股权投资 9,500,000 00 267,876,287 16 负债合计 65,973,579 60 172,065,06钅 18投资性房地产 所有者权益(或股东权益):
固定资产 306,762,274 55 295,172,906.79实收资本(或股本) 153,287,400 00 153,287,400 00在建工程 2,507,259 40 17.116,378 00其他杈益工具
生产性生物资产 其中:
油气资产 永续债
无形资产 19,277,057 73 19,850,294 53 资本公积 803,439,326 01 647,871,437.11开发支出
减:库存股
硭
夥
商誉 其他综合收益
T笨篝∷{0!甘Ⅰ∷长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积
其他非流动资产 898,175 79 3,388,587 22 未分配利润 -267,376,295 02 -116,717,867 12非流动资产合计 338,944,767碴7 603,404,453 70 所有者权益合计 689 350 430 99 684,440,969 99资产总计 755,324,010 59 856,506,034 17负债和所有者杈益总计 755,324,010 59 856,506,034 17
法定代表人:
主管会计工作的负责人
:
会计机构负贵人
:
第
8页
共
合并利润表
⒛18年度
会合02表项目 上年同期数
-、营业收入 580,909,530 71 452,687,981 19
`总
其中:营业收入 580,909,530.71 在52,687,981 19
利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 609,031,391 51 461,403,794.78
其中:营业成本 516,575,988.1钅 398,274,292.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,266,977.51 22,526,9575钅
销售费用 27,394,495 85 17,558,354 67管理费用 20,171,990 96 14,701,289 78研发费用 1,750,251 85 1,724,465.26财务费用 7,412,875.16 3,537,301.68
其中:利息费用 7,692,333.70 4,898,990.00
利息收入 320,383.90 1,399,699.77资产减值损失 5,458,812 04 3,081,133.83
加:其他收益 2,426,069 04 534,510.10投资收益
(损失以“”
号填列)
-130,386,287 16 23,497,627 44
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -25,383,003 92 4,638,372,89
“”
净敞口套期收益(损失以 号填列)
公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列)
资产处置收益
(损失以“
-”号填列) -22,762。 80 3,284 52 “
汇兑收益(损失以 -”号填列)
三、营业利润
(亏损以“
-”号填列)
-156,lO4,841 72 15,319,608.47加:营业外收入 8,292 57 210,030.08减:营业外支出 160,844,52 57,889.00四、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列) -156,257,393。 67 15,471,7在9.55减:所得税费用 1在2,653.04
五、净利润
(净亏损以“
-”号填列)
-156,400,046 71 15,471,749 55(一)按经营持续性分类
21.持
终续止经经营营净净利利润
润
((净
净:
亏亏损损以
以“ “”
”号号填填列
列))
-156,400,046.71 15,在71,749 55(二)按所有权归属分类
l归属于母公司所有:
者的狰利润
(净亏损以“
-”号填列) -156,在00,046 71 15,575,220.072少数股东损益
(诤亏损以“
-”号填列) -103,在70.52
六、其他综合收益的税后诤额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1权益法下可转损益的其他综合收益 Ⅱ扛∴
∶
2可供出售金融资产公允价值变动损益
43现持有金流至到量期套投期损资重益分的类有为效可部供分出售金融资产损益
⒋∷∶
咖诎
,,∷∷
|ⅡⅡ∷jˉ
∴∶《
5外币财务报表折算差额
6其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -156,在00,046 71 15,在71,749 55归属于母公司所有者的综合收益总额
-156,400,046 71 15,575,220 07归属于少数股东的综合收益总额 -103,钅70 52八、每股收益
(-)基本每:
股收益(元/股)
负责人
:
第
母 公 司 利 润 表
⒛18年度
会企02表编制单位:重庆万里新能源股份有限公司 单位:人民币元注释
项目 本期数 上年同期数
号
588,555,377 82 446,917,831.08 1
529,801,731.87 392,319,256.60 l
29,979,392.57 22,519,266 54 18,339,657.67 15,852,512 69 19,848,915.73 14,612,665 13 1,750,251.85 1,724,465 26 7,507,173 89 3,536,793.88 7,692,333.70 ‘,898,990.00利息收入 224,023.17 1,398,446 07资产减值损失 3,888,612.50 3,929,813 47加:其他收益 2,425,928 26 531,678 25投资收益
(损失以“”
号填列)
-130,386,287.16 23,497,627.44其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -25.383.003.92 4,638,372.89净敞口套期收益
(损失以“
-”号填列)
公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列)
资产处置收益
(损失以“
-”号填列)
-22,762 80 3,284 52营业利润
(亏损以“
-”号填列)
-150,543,479.96 16,455,647 72加:营业外收入 8,292.57 210,030.08减:营业外支出 123,2在0.51 57,889.00利润总额
(亏损总额以“
-”号填列)
-150,658,427.90 16,607,788.80减:所得税费用
四、净利润
(净亏损以“”
号填列) -150,658,在27.90 16,607,788 80(—)持续经营诤利润
(诤亏损以“”
号填列)
-150,658,427.90 16,607,788.80(二〉终止经营净利润
(净亏损以“”
号填列)
五、其他综合收益的税后诤额
(-)不
能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额
6其他
亠
^
综合收益总额
-150,658,427 90 16,607,788 80七
每股收益
:
(-)基
本每股收益
(二)稀释每股收益
: :
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
:
合并现金流量表
⒛1s年度
会合03表
顼目
上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 5钅0,202,999 72 425,362.544.66
客户存款和同业存放款项狰增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,432,878.59 516,550.19
经营活动现金流入小计 545,635,878 31 425,879,094.85
购买商晶、接受劳务支付的现金 422,478,385 74 367,431,159.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的砚金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,072,546.23 35,560,924.24
支付的各项税费 36,077,371.11 21,088,231 11
支付其他与经营活动有关的现金 22,211,268.47 14,903,192 04
经营活动现金流出小计 520,839,571 55 438,983,506。在5
经营活动产生的现金流量净额 24,796,306 76 -13,104,411.60
二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 235,500,000 00
取得投资收益收到的现金 3,123,109 59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 500.00 568,012 83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,75在,673 37
投资活动现金流入小计 500 00 259,945,795.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,922,039.29 18,395,494 83
投资支付的现金 335,200,000 00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000 00
投资活动现金流出小计 15,922,039.29 363,595,494.83
投资活动产生的现金流量净额 -15,921,539。 29 :】03,649,699.04
三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 、 Ⅱ∵
=
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,000,000 00 65,550,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 180,900,000.00 525,000,000 00
筹资活动现金流入小计 184,900,000.00 590,550,000 00
偿还债务支付的现金 4,000,000 00 75,550,000 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 663,818 75 337,042 51
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 175,900,000。 00 荃11,400,000 00
筹资活动现金流出小计 180,563,818.75 487,287,0荃2.51
筹资活动产生的现金流量净额 4,336,181.25 103,262,957茌9
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物挣增加额 13,210,9刂8 72
-13,491,153.15
加:期初现金及现金等价物余额 11,170,023哇0 2荃9661,176 55
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
: : :
母公司现金流Ⅰ表
2018年度
会企03表编制单位:重庆万里新能源股份有限公司 单位:人民币元注释
项目 本期数 上年同期数
号
经营活动产生的现金流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 518,121,288.78 423,858,630 76收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,016,736 81 356,550.19经营活动现金流入小计 523,138,025 59 424,215,180 95购买商品、接受劳务支付的现金 421,007,666.71 367,34钅,735.07支付给职工以及为职工支付的现金 38,452,884.46 35,032,145。 52支付的各项税费 35,902,677.57 21,053,149.98支付其他与经营活动有关的现金 17,780,941,17 1在,118,521.11经营活动现金流出小计 513,144,169.91 437,548,551 68经营活动产生的现金流量净额 9,993,855.68 -13,333,370.73投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 235,500,000.00取得投资收益收到的现金 3,123,109.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 500 00 568,012 83处置子公司及其他营业单位收到的现金诤额
收到其他与投资活动有关的现金 20,914,673.37投资活动现金流入小计 500 00 260,105,795.79购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,922,039,29 18,395,494.83投资支付的现金 100,000 00 335,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000 00投资活动现金流出小计 16,022,039.29 363,995,494 83投资活动产生的现金流量净额
-16,021,539 29 -103,889,699。 04筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
缸裰鼹rl恋铲r、k扌谀↓∵i∶∷j取得借款收到的现金 4,000,000.00 65,550,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 180,900,000.00 525,000,000.00筹资活动现金流入小计 184,900,000.00 590,550,000.00偿还债务支付的现金 4,000,000 00 75,550,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 663,818 75 337,0钅2 51支付其他与筹资活动有关的现金 175,900,000 00 厶11,000,000.00筹资活动现金流出小计 180,563,818 75 衽86,887,042。 51筹资活动产生的现金流量净额 4,336,181.25 103,662,957。 49四汇率变动对现金及现金等价物的影响
五现金及现金等价物净增加额
-1,691,502 36 -13,560,112 28加:期初现金及现金等价物余额 10,845,512 76
24夕
405,625 04、期末现金及现金等价物余额 9.154,010 40 10,845,512 76'、
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
: :
第
12页共
合并所有者权益变动表
2018年废
编制jl位‘重庆万里新能源股份有限公司
0年同烟数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者权益合i⒈ -
上年年末余颧
加:会计政策变更
舸lul差锚更正
同-控制下企业合并
其他
工本午午初余额
(-)综
合收益总额
(二〉所有者投人和减少资本
l所有者投人的普通股
2共他权益⊥只持有嚣投入资本
3胗份支付计入所有者杈益的全’
om
4
夹他
l提取盈氽公积
2
提,Rˉ殷凤险准镐
3对所有者(或趿东〉的分配
4共他
(四)”i有者权益内郡结转
l资本公积转增资本〈或煅本)
2nnJ佘公枳转增资本(或股本)
3盈余公积弥补亏锁
4设定受益计划变动额结转贸存收益
(五)专顼储备
1本娴猥取
2本姗使用
四本lq娴末余额
法定代汞人
第
13页
共
母公司所有者权益变动表
编删肛位:重庆”皂浙舭褫股份有眼公司
单位;人民币丿o二令年年初余额
2共他议益t具特袖者投人资本
3
股份文付所有者权益的淼腼
"人
2对所有者(或股东)的分配
〈四9所有昔权jd内。l结转
亻设定叟益计划变动颡纬转留存收镒
l本姆姬嬷
泫走代表人‘ 王瞥会H工作的负责人: 箸计机构负齑人:
重庆万里新能源股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位:人
民币元
-、公司基本佶况
重庆万里新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前
身为重庆蓄电池厂,1982
年经重庆市人民政府批准以该厂为主体组建重庆蓄电池总厂。19叼
年6月公司经重庆市经
济体制改革委员会渝改委
(1992)115号
文件批准改组设立,于1992年7月18日在
重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为
91500000⒛2814硐81的营业执照,注册资本153,287,⑽0.00元,股份总数153,287,们o股
(每股面值1元),均
系无限售条件的流通股份;公司股票已于19阢年3月⒛日在上海证
券交易所挂牌交易。
本公司属铅酸蓄电池制造业。经营范围:设计、制造、销售各类铅酸蓄电池及零部件、
普通机电产品及零部件、普通机械产品及零部件;试生产电动自行车、电动旅游观光车、电
动运输车、电动三轮车及零部件(仅供向有关部门办理许可审批,未经许可和变更登记,不
);销
得从事经营活动 售五金、交电、金属材料(不含稀贵金属)、
橡胶制品、塑料制品、
化工原料及产品(不含化学危险品)、
百货、建筑装饰材料(不含危险化学品)、
日用杂品
(不含烟花爆竹);金
属结构件、蓄电池回收,货物进出口(法律法规禁止的不得经营,法
律法规限制的取得许可后方可从事经营)。主要产品:铅
酸蓄电池。
本财务报表业经公司⒛19年4月16日第九届四次董事会批准对外报出。
本公司将重庆万里华丰电池销售有限责任公司和北京华宇易丰科技发展有限公司2家
子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体
中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第15页共
(二)持
续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵
循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记
账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。
(六)合
并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照
《企业会计准则第
33号—
一合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外
币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差
额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期
损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算
,
不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2.金
融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用,但下列情况除外:(1)持
有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法
,
按摊余成本计量;(2)在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
,
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照咸本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(D以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
第17页共
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量:D按
照《企业会计准则第
13号——
或有事项》确
定的金额;2)初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第
1茌
号——
收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
:(D以
方法处理 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
时调整公允价值变动收益。@)可
供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬己转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金
融资产转移的确认依据和计量方法
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,分别下列情况处理:(D放
弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
;@)未
产 放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(D所
;Q)因
转移金融资产的账面价值 转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价
9
与原直接计入所有者杈益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
第18页共
4.金
融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用
:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价
;
⑿)第二层次输入值是除第—
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价
;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等
;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金
融资产的减值测试和减值准各计提方法
(1)资
产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
⑿)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单
独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3)可
供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括
:
①债务人发生严重财务困难
;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期
;
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步
;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
;
⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易
;
⑥其他表明可供出售债务工具己经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
第19页共
严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
50%(含50%)或低于
其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的
公允价值低子其成本超过⒛%(含⒛%)但
尚未达到500/0的,或低于其成本持续时间超过
6
个月
(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸
如价格波动率
等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失
,
计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十)应
收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准各的应收款项
资产负债表日客户欠款前五名的应收账款、在资产负债
单项金额重大的判断依据或金额
表日客户欠款前五名的其他应收款,确定为单项金额重
标准
大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准各
2.按
信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具
体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范圉内关联往来组合 单独进行减值测试,经测试未减值的,不计提坏账准各
⑿)账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例仳 计提比例
) lO/0)
1年以内(含,下同)
5.00 5.00
1乇年 10.00 10,00
23年
30.00 30.00
3-4年
50.00 50.00
4巧年 80.00 80.00
5年以上
100.00 100.00
3,单
项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与上述信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存
货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发
出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3,存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现诤值;需要经过加工的存货,在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存
货的盘存制度
第21页共
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低
值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
Q)包
装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根
据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生
,
即公司己经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
“ ”
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足预计出售将在一年内完成
的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持
有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初
始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额
,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的诤额,以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再
第
22页
共
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资
产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回
,
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不
再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:D划
分为持有
待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额;⒇可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长
期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投
资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的
,
调整留存收益。
第23页共
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股杈投资,判
断是否属于
“一揽子交易”
。属于
“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
“ ”
处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非
同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理
:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股杈投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于
“一揽子交易”
。属于
“一揽子交易”
的,把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“-揽子交易”
的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划诤负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
l3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本
;
以债务重组方式取得的,按
《企业会计准则第
12号——
债务重组》确定其初始投资成本
;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第
7号——
非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4.通
过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制杈的处理方法
(1)个
别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权
,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第
22号一一金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合
并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于
“一揽子交易”
的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股杈投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的
,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股杈公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的诤资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于
“一揽子交易”
的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和己
出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各
类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年
)
残值率⑼
)
年折旧率
rO0)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0.00 3.33-5.00
通用设各 年限平均法 5-15 0.00 6.67-20.00
专用设各 年限平均法 5-15 0,00 6,67-20.00
运输工具 年限平均法 10 0.00 10.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。己达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条仵的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借
款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:D资
产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
@)若
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当
所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
%页
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下
:
项目
摊销年限(年
)
土地使用权
软件
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(ω有足够的技术、财务资源和其
他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;ls)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
:
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算己经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊佘价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短
期薪酬的会计处理方法
第27页共
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在
职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。
lz)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤
:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时
,
对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的,以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产
;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息诤额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益,但可以在杈益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早口确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
:(1)公
当期损益 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时
;
(2)公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其
他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为
简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
诤资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利诤负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1,因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
第28页共
%页
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以
权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的
,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量:如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以
现金结算的股份艾付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业缋条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3)修
改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为己授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不
考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行杈条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行杈处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销
售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将
商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方:2)公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理杈,也不再对己售出的商
品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;0相
关的经济利益很可能流入;5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
lz)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采
用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的,若己经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
,
将己经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3)让
渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售蓄电池等产品。产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产
品交付给购货方,取得购货方对货物的接收单或物流公司运单,且产品销售收入金额已确定
9
己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件
;
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助
,
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
2。
第31页共
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直
接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租
赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融
资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)重要会计政策变更
1.重要会计政策变更
(1)企
业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发⒛18年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
(2018)15号
)及其解读和企业会计准则的要求编制
⒛18年度财务报表,此项会计政策变
更采用追溯调整法。⒛17年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下
:
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 8,526,215.73应收票据及应收
98,172,399.55
应收账款 89,646,183.82账款
应收利息
应收股利 其他应收款 664,978.60
其他应收款 664,978.60
固定资产 294,234,726.84
固定资产 294,234,726.8‘
固定资产清理
在建工程 17,116,378.00
在建工程 17,116,378.00
工程物资
应付票据及应付
应付账款 22,340,453.60 22,340,453.60
账款
应付利息 3,002,453。 42
应付股利 其他应付款 120,014,323,41
其他应付款 117,011,869.99
管理费用 14,701,289.78
管理费用 16,425,755.0茌
研发费用 1,724,465.26
收到其他与经营活动 收到其他与经营
356,550.19 516,550.19
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
20,914,673.37 20,754,673。 37
有关的现金[注] 活动有关的现金
“
[注]:将实际收到的与资产相关的政府补助160,000.00元在现金流量表中的列报由收到
” “ ”
其他与投资活动有关的现金调整为收到其他与经营活动有关的现金。
2)财政部于⒛17年度颁布了《企业会计准则解释第9号——
关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第
10号——
关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第
11号——
关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第
12号——
关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自⒛18年1月1日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
第33页共
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%,16%
消费税 应纳税销售额 4%
从价计征的,按房产原值一次减除
30%后
房产税 余值的1.现计缴;从租计征的,按租金收 1.2%,12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明
细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 17,937.26 38,775.64
银行存款 24,363,034.86 11,131,247.76
其他货币资金 1,802,942.73 1,965,380,00
合计 26,183,914.85 13,135,403,40
(2)其
他说明
期末其他货币资金余额1,gO2,阢2.73元,其中市房改办售房资金款
363,GO7。“元,市
房改办集资建房资金
303,565.78元,市住房资金
2,878。
gs元,巴南区房管办住房基金
1,132,888.63元,期
货保证金款1,⒃元。
前述款项
1,802,阢2.73元不符合现金及现金等价物的定义,在编制现金流量表时己扣
除。
2.应
收票据及应收账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收票据 10,309,844.55 8,526,215.73
应收账款 113,033,259,69 89,646,183.82
合计 123,343,104.24 98,172,399.55
(2)应
收票据
L)明细情况
期末数 期初数
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 10,309,844,55 10,309,84茌.55 8,483,113.03 8,483,113,03商业承兑汇票 43,102.70 43,102.70小计 10,309,844.55 10,309,844 55 8,526,215.73 8,526,215 732)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 87,698,411.91
商业承兑汇票 10,茌00,000.0C
小计 98,098,411.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故
本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据
《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
4)期
末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 339,554.15
商业承兑汇票 2,000,000.00
小计
2,339,554.15
(3)应
收账款
第35页共
1)明细情况
⊙类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例仳
)
金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
1茌0,233,450.10 99 32 27,200,190.41 113,033,259.69
计提坏账准备
单项金额不重大但单
959,740.85 959,740.85 100 00
项计提坏账准备
小计 141,193,190.95 100 00 28,159,931 26 113,033,259 69
(续上表
)
期初数
账面余额 坏账准各
种类
计提比例 账面价值
金额 比例
lOb)
金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
114,511,622.52 100.00 2茌,865,438.70 89,646,183.82
计提坏账准备
单顼金额不重大但单
项计提坏账准备
小计 114,511,622.52 100,00 24,865,438.70 89,6在6,183 82
②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例【0/o)
1年
以内 104,994,848.87 5,249,742,45 5.00
卜2年
10,998,565.64 1,099,856.57 10.00
⒉3年
4,132,258.21 1,239,677.46 30.00
3-4年 509,663.24 254,831.62 50.00
4-5
荃F 1,210,159.13 968,127.30 80.00
5年
以上 18,387,955.01 18,387,955.01 100.00
小计 1荃0,233,450.10 27,200,190.41 19.40
2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
第36页共
%页
本期计提坏账准备3,294,492.“元。
3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
东风商用车有限公司 L4,523,932.69 10.29 726,196.63
重庆彬雅汽车销售有限公司 8,116,262.28 5.75 405,813.11
四川南骏汽车集团有限公司 7,297,038.32 5.17 364,851.92
华晨鑫源重庆汽车有限公司九龙
6,104,259.89 4.32 305,212.99
坡分公司
云南力帆骏马车辆有限公司 5,753,652.93 4.08 575,365.29
小计
41,795,146.11 29.60 2,377,439.94
3.预
付款项
(1)账
龄分析
1)明细情况
期末数 期初数
账龄
账面余额 比仞刂(%) 账面余额 比例⑼
)
1年以内 3,587,596.30 78.22 6,617,016.58 96.19
1吃年 759,614.77 16.56 218,795.71 3.18
2-3荃F 215,595.71 4,70 7,898.63 0.11
3年以上 23,811.27 0.52 35,942.64 0.52
合计
4,586,618.05 100.00 6,879,653.56 100.00
(2)预
付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例
l9o)
遵义市金狮金属合金有限公司 1,938,613.91 42.27
驰宏实业发展(上海)有限公司 420,972.19 9.18
青海西豫有色金属有限公司 在00,513.54 8.73
上海金链实业有限公司 287,400.00 6.27
四川天浩冶金产业有限公司 279,705.18 10
6。
/J`计
3,327,204.82 72.55
4.其
他应收款
(1)明
细情况
D
类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准各
种类
计提比例 账面价值
金额 比例G) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
162,222,16在.54 162,222,164.54
准各
按信用风险特征组合计提坏账
1,356,352 72 445,153 98 32 82 911,198.7犭
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 163,578,517 26 100.00 445,153.98 163,133,363.28
(续上表
)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例低
)
金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
1,076,562.83 100.00411,58在.23 38.23 664,978.60
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 1,076,562.83 lO0,00碴11,584.23 664,978.60
2)
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例α 计提理由
)
深圳市南方同正 相关的质押、详见本财务报
155,567,888.90
投资有限公司 附注十二(一
)
重庆同正实业有 相关的质押,详见本财务报
6,654,275.64
限公司 附注十二(二
)
小计 162,222,164.5荃
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准各 计提比例
CO/o)
1年
以内 851,952.9亻 42,597.65 5.00
第38页共
2年
卜 88,180.50 8,818.05 10.00
3-4年 33,414.00 16,707.00 50.00
4-5年 28,869.98 23,095.98 80.00
5年
以上 353,935.30 353,935.30 100.00
小计 1,356,352.72 4衽5,153.98 32.82
(2)本
期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备33,569.75元。
(3)其
他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
利润亏损补足款 155,567,888.90
股权转让款 6,654,275.64
租金 75,807.60 83,116,80
备用金 830,449.61 606,200.64
往来款 257,500.00 257,500.00
其他 192,595,51 129,745.39
合计 163,578,517.26 1,076,562.83
⒁)其他应收款金额前5名情况
占其他应收
单位名称/自然人姓名款项性质 账面余额 账龄 款余额的比坏账准备是否为关联方
例(%)
深圳市南方同正投资 利润亏损
155,567,888.90 1年以内 95.10 是
有限公司 补足款
重庆同正实业有限公 股权转让
6,654,275.64 1年以内 4.07 是
司 款
重庆惠达公司 往来款 257,500.00 5年以上 257,500.00 不
囗
1年以内
叶元伟 备用金 160,425.00
,
o 10 8,651 50 否
1叼年
张继斌 备用金 95,644 56 1年以内 0,06 4,782.23 否
小计 162,735,734.10 99.48 270,933 73
(5)其
他说明
1)应收深圳市南方同正投资有限公司利润亏损补足款,详见本财务报表附注十二(一
)。
2)应收重庆同正实业有限公司股份转让款,详见本财务报表附注十二(二)。
5.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,859,595.77 1,395,813 03 28,463,782.7426,093,3阢 29 1,391,G0s.792⒋ 701,GGO50
在产品 绲,即,3∞叨 1,459,239.5541,∞1,OG1⒛ 67,305,Oss03 204,165.75 67,100,902.28
库存商品 狃,肿缶51554 1,386,189 2242,蝴,326.32屮廴336,91⒋gg 1,275,365Gg 43,CXi1,549,31
翻呦 474,125.28 474,1zs28
合计 11⒎s1⒏B⒎田4,241,⒛1Bo 113,277,295 73 B⒎?35,恩`31 2,871,175 22134,鹦 11209
(2)存货跌价准备
D明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销其他
原材料 1,391,643 79 180,153.95 175,984.71 1,395,813 03
库存商品 1,275,365,68 695,521,98 584,698 44 1,386,189.22
在产品 204,165.75 1,255,073.80 1,459,239.55
小计
2,871,175.22 2,130,749 73 760,683.15 4,241,241 80
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货趺价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
顼目
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料
期末结存原材料的库龄
相关原材料领用投入生产
估计售价减去至完工时估计将
在产品 要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用
库存商品 相关存货己销售处理
以及相关税费后的金额
6.其
他流动资产
项目 期初数
待抵扣增值税进项税
253,693.11
2539693.11
合计
7.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
1,361,600.00 l,361,600.00 1,361,600.00 1,361,600,00
工具
:按
其中 成本
1,361,600。 00 1,361,600 00 1,361,600.00 1,361,600 00
计量的
合计 1,361,600 00 1,361,600.00 1,361,600 00 l,361,600 00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆惠达实业股
600,000.00 600,000.00
份有限公司
四川嘉陵冶化有
731,600.00 731,600.00
限公司
西南机械工业联
30,000.00 30,000.00
营公司
小计
1,361,600.00 1,361,600.00
(续上表
)
减值准各 在被投资本期现金
被投资单位 单位持股 红利
期初数 本期增加本期减少 期末数
比例
lO/o)
重庆惠达实业
600,000,00 600,000.00
股份有限公司
四川嘉陵冶化
731,600.00 731,600,00
有限公司
西南机械工业
30,000.00 30,000.00
联营公司
/J、计
l,361,600.00 1,361,600.00
(0可
供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售杈益工具 小计
期初已计提减值金额 1,361,600.00 1,3619600.00
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 1,361,600.00 1,361,600,00
8.长期股权投资
(D分
类情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面佘额 或值准备 账面价值
对联营企业投资 258,476,287.16 258,476,287 16
合计
258,476,287.16 258,476,287.16
(2)明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资其他综合收益
追加投资 减少投资
损益 调整
联营企业
重庆特瑞电池材
258,476,287.16 233,093,283.24 -25,383,003 92
料股份有限公司
合计 258,476,287.16 233,093,283.24 -25,383,003.92
(续上表
)
被投资单位
联营企业
重庆特瑞电池材
料股份有限公司
合计
(3)其他说明
本期股杈转让相关情况详见本财务报表附注十二(二)。
9.固定资产
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 174,552,124 96 199,61茌、191.86 35,223,875 07 3,802,126.85 413,192,318 74
本期增加金
5,112,150~98 33,465,66在.77 4,137,330 01 42,715,145.76
额
l)购置 1,375,277.07 2,284,653 48 688,399.80 4,348,330 35
”在建工程
3,736,873 91 31,181,011 29 3,448,930 21 38,366,815 41
转入
本期减少金
8,774 00 50,516 00 59,290.00
额
1)处置或报
8,774 00 50,516.00 59,290.00
废
期末数 179,664,275 94 233,079,856.63 39,352,431 08 3,751,610 85吐55,848,174 50
累计折旧
期初数 33,152,979.75 60,994,822.24 22,354,762.66 l,338.113.65117,8在0,678 30
本期增加金
6,317,082.97 18,117,362.00 6,237,758.75 357,287.62 31,029,491.34
额
D计提 6,317,082 97 18,117,362 00 6,237,758 75 357,287.62 31,029,491 34
本期减少金
8,774 00 27,253.20 36,027.20
额
1)处置或报
8,774.00 27,253,20 36,027 20
废
期末数 39,470,062.72 79,112,184 24 28,583,747.41 1,668,148.07 148,834,142.44
减值准各
期初数 1,035,662.86 71,370.94 9,879.80 1,116,913 60
本期增加金
额
本期减少金
额
期末数 1,035,662.86 71,370.94 9,879.80 1,116,913.60
账面价值
期末账面价
140,194,213 22 152,932,009.53 10,697,312 73 2,073,582.98 305,897,118 46
值
期初账面价
141,399,145.21 137,583,706 76 12,797,741.47 2,454,133.4029茌9234,726.84
值
10.在建工程
(1)明
细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面佘额 账面价值
准备 准备
年产
300万只汽车起
2,212,387 60 2,212,387.60 8,906,570.38 8,906,570.38
动型免维护蓄电池项
第荃3页共
年产1500万只电动车
电池项目
年产600万套塑料槽
8,094,502 22
盖项目
零星工程
115,305 40
合计 17,116,378 00
⑿)重要在建工程项目本期变动情况
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元
)
减少
年产300万只汽
车起动型免维护 24,000 00 8,906,570.38 20,718,556.42 27,412,739.20 2,212,387.60
蓄电池项目
年产1500万只电
14,785 88 414,891 08 414,891 08
动车电池项目
年产
600万套塑
6,000.00 8,094,502 22 1,071,298.78 8,870,929.20 294,871.80
料槽盖项目
零星工程 115,305.40 1,552,950.53 1,668,255.93
小计 17,116,378.00 23,757,696 81 38,366,815.41 2,507,259 40
(续上表
)
工程名称
年产300万只
自筹资金
汽车起动型免
及募集资
维护蓄电池项
目 金
年产1500万只 自筹资金
电动车电池项 及募集资
目
金
自筹资金
年产600万套
及募集资
塑料槽盖项目
金
零星工程
小计
11.无形资产
项目 土地使用杈
账面原值
期初数 25,334,332.00 25,680,288。 22
本期增加金额
(1)购置
本期减少金额
期末数 25,334,332.00 345,956.22 25,680,288.22
累计摊销
期初数 5,550,587.62 279,406.07 5,829,993.69
本期增加金额 506,686.65 66,550.15 573,236.80
(D计
提 506,686.65 66,550,15 573,236,80
本期减少金额
期末数 6,057,27荃.27 345,956.22 6,403,230.49
账面价值
期末账面价值 19,277,057.73 19,277,057.73
期初账面价值 19,783,744.38 66,550,15 19,850,294.53
12.其他非流动资产
项目
期初数
预付设各及房屋购置款 898,175.79 3,388,587.22
898,175.79 3,388,587.22
合计
13,应付票据及应付账款
(1)明细情况
项目
期初数
应付账款
22,309,364.26 22,340,453.60
22,309,364.26 22,340,茌53.60
(2)应
付账款
项目
期末数 期初数
应付货款
16,778,923.39 10,883,078.86
应付工程款 5,530,茌40.87 11,457,374.74
小计
22,309,364.26 229340,453.60
14.预收款项
27,361,543.61 10,066,200.98
27,361,543.61 10,066,200.98
5
1
应付职工薪酬
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,254,298.95 38,266,072.89 37,973,601,18 5,546,770.66
离职后福利一设定提存
2,098,945.05 2,098,945.05
计划
合计
5,254,298.95 40,365,017,9440,072,5衽6,23 5,546,770.66
(2)短
期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,548,504.60 36,132,266,0乙 35,790,846.25 4,889,924,47
职工福利费 48,9衽8.16 626,732.31 675,680.47
社会保险费 1,236,599.63 l,236,599.63
其中:医疗保险费 1,112,496.37 1,112,496.37
工伤保险费 124, 103. 26 124,103.26
住房公积金 656,846.19 1,920,00 1,920.00 656,846,19
工会经费 176,789,60 176,789.60
职工教育经费 91,765.23 91,765.23
小计
5,254,298.95 38,266,072.89 37,973,601.18 5,546,770.66
(3)设
定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,048,739.47 2,048,739.47
失业保险费 50,205.58 50,205.58
小计
2,098,9砼5.05 2,098,945.05
16.应交税费
7,54茌,841。 12
第46页共
消费税 3,837,186。 40 3,118,517.80
代扣代缴个人所得税 33,335.64 40,6衽0.43
城市维护建设税 820,002.59 218,415.03
教育费附加 585,716,14 156,010.73
印花税
194,716.82 94,837.00
13,015,798,71 3,628,420.99
合计
17.其他应付款
(1)明
细情况
项目
期末数 期初数
应付利息
3,002,453.42
其他应付款 3,378,963。屡2 117,011,869.99
3,378,963.42 120,014,323.41
合计
@)应
付利息
D明细情况
项目
期初数
往来款利息
3,002,453.42
3,002,453,42
2)其他说明
应付关联方往来借款及利息债权债务抵销的情况详见本财务报表附注十二(二)。
(3)其他应付款
1)明细情况
项目
期末数 期初数
押金保证金
351,746.94 156,000,00
房屋维修基金
1,109,337.16 1,109,337。 16
单位借款
114,000,000.00
1,917,879.32 1,746,532.83
其他
3,378,963.42 117,011,869.99
合计
2)账
龄
1年以上重要的其他应付款
第茌7页共
项目 未偿还或结转的原因
房屋维修基金 1,109,337.16 尚未进行
小计
1,109,337.16
3)其他说明
应付关联方往来借款及利息债权债务抵销的情况详见本财务报表附注十二(二)。
8
1
递延收益
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,882,454.40 3,550,000.00 959,191.45 5,473,262.95
合计
2,882,454.40 3,550,000.00 959,191.45 5,473,262.95
(⒇政府补助明细情况
卜期计入当期损 资产相关/与收
项目 期初数 本期新增补助金葡 期末数
益[注] 益相关
重点工业污染治理
2,754,454 40 334,338.81 2,420,115 59 与资产相关
工程
江津区2017年工业
128,000.00 32,000.00 96,000 00 与资产相关
企业设备补贴
工业和信息化专项
2,230,000.00 265,361.69 1,96衽,638 31 与资产相关
资金-机器换人项目
废气及废水
(铅)治
1,0在0,000.00 313,490.95 726,509 05 与资产相关
理减排项目
工业品牌发展资金
280,000.00 14,000,00 266,000 00 与资产相关
补助
小计
2,882,454 40 3,550,000.00 959,191.45 5,在73,262 95
注:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9
1
股本
明细情况
本期增减变动
(减少以
“—”
表示)
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转那其他 小计
股份总数 153,287,400.00 153,2879400。 00
(2)其他说明
第48页共
本期控股股东及实际控制人变化详见本财务报表附注十二(一
)。
⒛。资本公积
(D明
细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 626,6在9,029.81 155,567,888 90 782,216,918.71
其他资本公积 21,712,295 21 21,712,295 21
合计 648,361,325 02 155,567,888.90 803,929,213.92
(㈥其他说明
资本公积增加系原大股东对公司亏损的补足款,详见本财务报表附注十二(一)。
21.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润
-118,798,363.29 -134,373,583.36
加:本
期归属于母公司所有者的净利润
-156,400,0衽6,71 15,575,220.07
期末未分配利润
-275,198,410.00 -118,798,363.29
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 569,533,930.80 506,440,804.38 439,473,648.06 386,093,886.16
其他业务 11,375,599.91 10,
135,183.76 13,214,333.13 12,180,405.86
合计
580,909,530,71 516,575,988.14 452,687,981.19 398,274,292.02
2.税金及附加
项目 本期数 上年同期数
消费税 22,436,132.41 L7,284,027。 40
城市维护建设税 2j580,198.30 1,212,444.94
教育费附加 1,839,587.24 866,032.09
房产税
1,091,640.47 l,015,975.98
土地使用税 t,884,176.96 1,884,160.96
435,242.13 264,316,17
其他
30,266,977.51 22,526,957.54
合计
3.销售费用
项目
本期数 上年同期数
运输费 9,175,932.32 3,964,026,34
产品维护费 6,844,606.27 4,476,863.69
工资薪酬 4,867,640,22 3,942,760.8么
仓储及配送费 1,630,636.53 800,707.02
业务招待费 1,525,381.66 1,194,930.80
差旅费 l,124,360.75 951,277.39
广告费
934,330.48 634,961.44
会务费
434,289.39 711,177.49
车辆费
115,658.70 72,652.05
741,659.53 808,997.61
其他
27,394,495.85 17,558,354.67
合计
4.管理费用
项目
本期数 上年同期数
工资薪酬 7,416,770.05 5,872,660.70
中介机构服务费
4,300,412.70 1,878,463.69
折旧费
3,103,657.35 2,948,318.12
小车费用
665,169.26 777,115.34
无形资产摊销
573,236.80 607,691。 40
水电费
537,838.28 488,023.45
业务招待费
436,692.13 141,735.98
差旅费 394,923。 48 216,089.64
办公费 266,232.45 260,080.95
修理费 144,744.33 119,684.62
其他 2,332,314.13 1,391,425.89
合计 20,171,990.96 14,701,289.78
5.研发费用
项目 本期数 上年同期数
工资薪酬 L,318,953.40 1,372,423.33
折旧费用 309,622.27 156,354.62
其他 121,676.18 195,687,31
合计 l,750,251.85 1,724,465.26
6.财
务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 7,692,333.70 4,898,990,00
减:利息收入 320,383.90 1,399,699.77
加:手
续费及其他 40,925.36 38,011.45
合计
7,荃12,875.16 3,537,301.68
7.资
产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,328,062.31 1,349,438.05
存货跌价损失 2,130,749.73 1,731,695.78
合计
5,458,812.04 3,081,133.83
8.其
他收益
计入本期非经常
项目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 959,191.45 366,338.80 959,191,45
第51页共
与收益相关的政府补助 1,466,877.59 168,171.30 l,466,877.59
2,426,069.04 534,510.10 2,426,069.04
合计
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9.投资收益
项目
本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
-25,383,003.92 4,638,372.89
处置长期股权投资产生的投资收益
-105,003,283.24 15,736,1茌4.96
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
3,123,109.59
融资产取得的投资收益
-130,386,287.16 23,497,627.44
合计
10.资产处置收益
计入本期非经常
项目
本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损益
-22,762.80 3,284.52
-22,762.80
-22,762.80 3,284.52
-22,762.80
合计
11.营业外收入
计入本期非经常性损
项目
本期数 上年同期数
益的金额
罚款收入 17,200.00
其他
8,292.57 192,830.08 8,292.57
合计
8,292.57 210,030,08 8,292.57
12.营业外支出
入本期非经常性损益的
项目 本期数 上年同期数
金额
对外捐赠 31,447。 93 31,447.93
罚款支出 108,233。 95 30,000.00 108,233.95
其他
21,162.64 27,889.00 21,162,6茌
13,所得税费用
(1)明
细情况
项目 上年同期数
当期所得税费用 廴42,653.04
合计 142,653,04
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 -156,257,393.67
15,471,7茌9.55
按母公司适用税率计算的所得税费用 -39,064,348.42
3,867,937.39
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 142,653.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,207.38 141,166.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4,779,387.53
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
38,868,141.04 770,283.46
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 142,653.04
(三)合
并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到政府补助
5,016,877。 59 160,000.00
其他 416,001.00 356,550.19
合计 5,432,878.59 516,550.19
2.支
付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
管理费用
8,209,410。茌3 5,269,906.27
销售费用 13,777,609.07 8,989,736.30
其他 224,248.97 643,549.47
合计 22,211,268.47 14,903,192.04
3.收
到其他与投资活动有关的现金
项目 上年同期数
定期存款利息 172,755.56
收到重庆德能再生资源股份有限公司偿还拆借款 20,581,917.81
合计 20,754,673.37
4.支
付其他与投资活动有关的现金
项目 上年同期数
支付重庆德能再生资源股份有限公司拆借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
5,收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到深圳市南方同正投资有限公司拆借款 180,900,000.00 285,000,000.00
收到重庆特瑞电池材料股份有限公司拆借款 240,000,000.00
合计 180,900,000.00 525,000,000.00
6.支
付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
偿还深圳市南方同正投资有限公司拆借款 165,900,000.00 285,000,000.00
偿还重庆特瑞电池材料股份有限公司拆借款 廴0,000,000.00 126,000,000.00
支付收购万里华丰少数股东权益款 400,000.00
合计 175,900,000.00 411,400,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
D将净利润调节为经营活动现金流量
:
净利润
-156,400,046.71 L5,471,749.55
加:资
产减值准备 5,458,812.04 3,081,133.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
31,029,491.34 28,910,390。 44
生物资产折旧
无形资产摊销 573,236.80 607,691.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
22,762.80 -3,284.52
产的损失(收益以
“—”
号填列
)
“—”
固定资产报废损失(收益以 号填列
)
“—”
公允价值变动损失(收益以 号填列
)
“—”
财务费用(收益以 号填列 4,897,680.79 1,868,590.58
)
投资损失(收益以
“—”
号填列 130,386,287.16
-23,497,627.44
)
“—”
递延所得税资产减少(增加以 号填列
)
“—”
递延所得税负债增加(减少以 号填列
)
存货的减少(增加以
“—”
号填列 19,456,066.63 -28,762,548.61
)
“
经营性应收项目的减少(增加以 -”号
-41,275,305.56 -6,996,425.12
填列
)
“
经营性应付项目的增加(减少以 -”号
30,647,321.47 -3,784,081.71
填列
)
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,796,306.76 -13,104,411,60
2)现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末佘额 24,380,972.12 11,170,023.40
减:现
金的期初余额 11,170,023.40 24,661,176.55
加:现金等价物的期末余额
:现
减 金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,210,9茌8.72 -13,荃919153.15
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 24,380,972.12 11,170,023.40
其中:库存现金
L7,937,26 38,775.64
可随时用于支付的银行存款 2茌,363,034.86 11,131,247.76
2)期末现金及现金等价物余额 24,380,972.12 11,170,023.40
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 104,162,946.06 78,473,150.66
其中:支
付货款 88,5衽2,435.75 78,473,150.66
支付固定资产等长期资产购置款 15,620,510.31
(0现
金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额1,BO2,叹
2。
田元,其中:市
房改办售房资金款 363,GO7.“元
,
市房改办集资建房资金303,565.78元,市住房资金2,878.88元,巴南区房管办住房基金
1,132,888,63元,期
货保证金款1.80元。前述款项1,802,阢2.73元不符合现金及现金等
价物的定义,在编制现金流量表时己扣除。
(五)其他
1.所有权或使用杈受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
用范围受限,详见本财务报
货币资金 1,802,942.73
附注五(一)1之说明
合计
2.政府补助
(D明
细情况
1)与资产相关的政府补助
①总额法
本期摊
项目
期初
本期新增补助 本期摊销
期末
销列报 说明
递延收益 递延收益
项目
重点工业污
其他收
2,754,45茌 40 334,338~81 2,420,115 59
染治理工程 益
第56页共
%页
江津区2017
其他收
年工业企业 128,000 00 32,000 00 96,000 00
益
设备补贴
工业和信息
渝经信产
化专项资金
其他收 业
2,230,000 00 265,361.69 1,964,638,31
一机器换人 益 [2018]54
号
项目
废气及废水
渝环办
(铅)治理
1,040,000 00 313,490.95 726,509。 05
其他收
[2017]656
益
减排项目
号
工业品牌发
其他收
江津府发
280,000 00
14、
000.00 266,000.00 [2017]3
展资金补助 益
号
小计 2,882,茌54.40 3,550,000,00 959,191 45 5,473,262.95
2)与收益相关,且用于补偿公司己发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 歹刂报项目 说明
优化环保布局项目 989,600 00 其他收益
技能提升培训补贴 71,955 00 其他收益
专利补贴
2、
000.00 其他收益
50强sO快企业奖励资金 90,000.00 其他收益
高新企业补助 200,000 00 其他收益 渝府办发[2016]⒇号
就业见习补贴 16,700 00 其他收益
社保补贴 39,150 00 其他收益
稳岗补贴 50,562.00 其他收益
三代手续费返还 6,910.59 其他收益
小计
1、
466、 877.59
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为2,绲6,OG9.∝元。
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称 股杈取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
北京华宇易丰科 新设立子公司 ⒛18年10月 100,000.00 100.00%
技发展有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例仳
子公司名称
+面
纭苦△W 注册地 业务性质
)
取得方式
直接 间接
重庆万里华丰
重庆市江津
电池销售有限重庆市 商品贸易 100 00 设立
区
责任公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层己审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面
临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至⒛18年12月31日
,
本公司应收账款的⒛.GO%(⒛17年12月31日:41.71⑽源于余额前五名客户,本公司不存
在重大的信用集中风险。
第58页共
%页
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下
:
期末数
项目
己逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1讫年
2年以上
应收票据及
10,309,84荃.55 10,309,844.55
应收账款
小计
10,309,844.55 10,309,8茌4.55
(续上表
)
期初数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1吃年
2年以上
应收票据及
8,526,215.73 8,526,215.73
应收账款
小计
8,526,215.73 8,526,215.73
(2)单
项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二)流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还
其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司运用银行借款等融资手段,并采取短期融资方式,保持融资持
续性与灵活性之间的平衡。本公司己从外部单位借入资金以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1丬年
3年以上
应付票据及
22,309,364,26 22,309,364.26 22,309,364 26
应付账款
其他应付款 3,378,963 42 3,378,963 42 3,378,963钅2
刂、玄卜 25,688,327.68 25,688,327 68 25,688,327.68
(续上表
)
期初数
项目
账面价值
未折现合同
1年以内 1-3年 3年以上
金额
应付票据及
22,340,453 60 22,340,453.60 22,340,453 60
应付账款
其他应付款 120,014,323.41 120,014,323 41 120,014、 323.41
小计 1茌2,354,777 01 142,354,777.01 142,35茌,777 01
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至⒛18年12月31日,本公司无以浮动利率计息的银行借款,在其他变量不变的假设下
,
假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(D本
公司的母公司
母公司对本母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决
比例 权比例
lOb) lOX)
家天下资产管理有限公司 上海 资产管理 5,000.00万元 10.00 16.57
本公司的母公司情况的说明
本期公司原控股股东深圳市南方同正投资有限公司(以下简称南方同正公司)将持有本
公司10%股权转让给家天下资产管理有限公司
(以下简称家天下公司),同
时将其持有公司
6.5码剩余股权的投票权委托给家天下公司行使。本次权益变动后,家天下公司成为本公司
控股股东,莫天全先生成为本公司实际控制人。公司控股股东股权转让暨实际控制人变更情
况详见本财务报表附注十二(一)。
(2)本公司最终控制方是莫天全。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市南方同正投资有限公司 原系公司母公司,现为公司第二大股东
重庆同正实业有限公司 第二大股东的子公司
巨江电源科技有限公司 第二大股东的联营企业
浙江巨江电源制造有限公司 第二大股东的联营企业的子公司
金华巨江贸易有限公司 第二大股东的联营企业的子公司
重庆德能再生资源股份有限公司 第二大股东的联营企业的子公司
重庆长帆新能源汽车有限公司 第二大股东的联营企业
重庆特瑞电池材料股份有限公司 i系公司联营企业,现为第二大股东的子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(D明
细情况
D采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆德能再生资源股份有限公司 材料 81,998,439.76 33,841,559.20
巨江电源科技有限公司 材料 135,428.07 836,8座8.83
金华巨江贸易有限公司 材料 969,009。 48
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
巨江电源科技有限公司 商品 3,771,840.69 25,854,064.30
重庆德能再生资源股份有限公司 商品
8,427,727.62 6,793,327.37
重庆长帆新能源汽车有限公司 商品 250,769。 23
2.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起女台日 到期日 说明
拆入
本期资金占用
重庆特瑞电池材料
114,000,000.00 2018-1-1 2018-12-11[注 费 443.93
万
股份有限公司
]
元,已结清
本期资金占用
深圳市南方同正投
L80,900,000.00 2018-2-8 2018-12-11[冫主 费娟。狃万元
资有限公司
] ,
己结清
注:股
权转让及债权债务抵销详见本财务报表附注十二(二
)。
3.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆同正实业有限公司 股杈转让[注 128,090,000.00
]
巨江电源科技有限公司 股权转让 45,500,000.00
重庆德能再生资源股份
小型普通客车2辆 62,688.03
有限公司
注:股权转让及债权债务抵销详见本财务报表附注十二(二
)。
4.关键管理人员报酬
项目 上年同期数
关键管理人员报酬 l,487,780.00 1,397,873.20
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
重庆德能再生资凋啜份有限公司 968,311.9148,415~60
重庆长帆新能源汽车有限公司 193,400.00 19,340.00 363,810.5021,711。 05
小计 ⒈16⒈
7119167,755~60 363,810 50 21,711 05
其他应收款
深圳市南方同正投资有限公司 155,567,888 90
重庆同正实业有限公司
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应付账款
巨江电源科技有限公司 600,430.55 568,605.00
金华巨江贸易有限公司 560,130.00
重庆德能再生资源股份有限公司 354,756.01
小计
1,160,560.55 923,361.01
预收款项
浙江巨江电源制造有限公司 209,308.93 209,308.93
巨江电源科技有限公司 1,123,157,60
小计
209,308.93 1,332,466.53
其他应付款
重庆特瑞电池材料股份有限公司 117,002,453.42
117,002,453.42
小计
(四)关联方承诺
根据深圳市南方同正投资有限公司与家天下资产管理有限公司、刘悉承签订了《关于重
庆万里新能源股份有限公司之股份转让协议》,在股份转让完成后三年内(即⒛18年度、
⒛19年度、⒛⒛年度,以下合称
“业绩承诺期”),南
方同正公司应当促成本公司将本公
司现有业务相关的所有资产,按照协议约定的方式转让给南方同正公司或其指定的其他主
体,但转让价格不低于6.8亿元;无论因任何原因导致在业绩承诺期内的任意一个年度本公
司现有业务发生亏损的,南方同正公司和刘悉承应当连带地以无偿捐赠的方式补偿本公司的
亏损部分。
十、承诺及或有事项
第63页共
(一)重要承诺事项
截至⒛18年12月31日止,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至⒛18年12月31日止,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十-、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调
整事项。
十二、其他重要芋项
(一)原控股股东股权转让暨实际控制人变更
⒛18年7月19日,公司原控股股东深圳市南方同正投资有限公司(以下简称南方同正
公司)与家天下资产管理有限公司(以下简称家天下公司)、刘悉承签订了《关于重庆万里
新能源股份有限公司之股份转让协议》,南方同正公司通过协议转让的方式,将其持有的本
公司
15,⒛8,忽0股无限售条件流通股转让给家天下公司,占本公司总股本的
10%。同时
,
在股份转让完成日,南方同正将其持有的本公司的剩余全部股份(10,072,158股,占本公
司总股本的6.57%)的投票权委托给家天下公司行使。上述转让股份的过户登记手续于⒛18
年
8月办理完毕。本次权益变动前,南方同正公司持有本公司股份25,钔0,gg8股,占本公
司总股本的
16.57%,为本公司控股股东。本次杈益变动后,南方同正公司持有本公司股份
10,072,1贸股,占本公司总股本的6.57%,为公司第二大股东。本次权益变动后,家天下公
司成为本公司控股股东,莫天全先生成为本公司实际控制人。
⒛18年7月19日,为保证南方同正公司、刘悉承按《股份转让协议》的约定履行相应
义务,刘悉承与家天下资产管理有限公司签订《股权质押协议》,刘悉承同意将其持有的南
方同正公司10.0O%的股权(对应南方同正人民币GO0.06万元的出资额)质押给家天下公司
;
另南方同正公司将持有的本公司全部股份
(10,072,158股,占本公司总股份的6.57%)质押
给家天下公司。
根据以上《股份转让协议》的约定,无论因任何原因导致在业绩承诺期内的任意一个年
度本公司现有业务发生亏损的,南方同正公司和刘悉承应当连带地以无偿捐赠的方式补偿本
公司的亏损部分。本公司⒛18年度扣除非既有业务亏损金额为155,567,888.90元,本公司
应收南方同正公司亏损补足款155,阢7,888。∞元,同时增加资本公积155,567,888.90元。
截至本财务报表批准报出日,以上应收款项尚未收回。
(二)转让持有的重庆特瑞电池材料股份有限公司股杈及债权债务抵销
⒛18年12月11日公司与重庆同正实业有限公司(以下简称同正实业公司)、
重庆特
瑞电池材料股份有限公司(以下简称特瑞电池公司)、刘悉承、邱晓微签订《关于重庆特瑞
电池材料股份有限公司之股杈转让及债权债务抵销协议》,本公司将持有特瑞电池公司580
万股股份,以特瑞电池公司⒛18年8月31日估值价值为作价依据,按128,090,000.00元
价款转让给同正实业公司。
“
根据股权转让协议么.1转让方、受让方在此一致同意,标的股份自本协议根据第 19.1
‘ 冫
条生效之日(以下简称生效日)起完成所有权转移,且标的股份随附的一切权利、义务及
责任均随之转移为受让方享有或承担,而转让方不再享有或承担与标的股份有关的任何权
” “
利、义务及责任 ,19.1本协议自各方签署之日起成立,在万里股份有权决策机构审议通
”
过本协议项下之股份转让及债权债务抵销事宜后生效;⒛18年12月⒛日,公司⒛18年
第二次临时股东大会决议通过上述股份转让及债权债务抵销事项,同时特瑞电池公司董事会
完成变更。以上股份转让的登记过户手续己办理完毕。
⒛18年12月11日,特瑞电池公司向本公司出具了《关于债权转让的通知函》,自签
约日(即⒛18年12月11日)起,特瑞电池公司将其因其于⒛18年
5月28日与本公司签
署的《最高限额借款合同》项下其向本公司提供借款而形成的对本公司的全部债杈(包括本
金和利息)转让给同正实业公司享有,截至签约日,特瑞电池公司因根据《最高限额借款合
同》向本公司提供借款而形成对本公司的借款债权本金及利息合计106,387,159.29元。
⒛18年12月11日,邱晓微、深圳市南方同正投资有限公司共同向本公司出具一份《关
于债权转让的通知函》,自签约日(即⒛18年12月11日)起,邱晓微、南方同正公司将
其因其于⒛18年9月12日与南方同正公司、本公司共同签署的《借款合同》项下其向本公
司提供借款而形成的对本公司的全部债权(包括本金和利息)转让给同正实业公司享有,截
至签约日,邱晓微、南方同正公司因根据《借款合同》向本公司提供借款而形成对本公司的
借款债权本金及利息合计15,∝8,565.07元。
根据本公司与同正实业公司、特瑞电池公司、刘悉承、邱晓微签订《关于重庆特瑞电池
材料股份有限公司之股权转让及债权债务抵销协议》9本公司就本次股份转让应当向同正实
业公司收取的股份转让价款中的121,435,724.36元与同正实业公司因上述债权受让而形成
的对本公司债权121,435,”4.36元抵销,在股份转让协议生效后(⒛18年12月29日本公
第65页共
司⒛18年第二次临时股东大会决议通过后生效),本
公司应收同正实业公司的剩余股份转
让价款为人民币6,654,275.64元。为保证同正实业公司、刘悉承履行股权转让及债权债务
抵销协议的股份转让价款支付义务和亏损补足义务,同正实业公司同意将受让所得的特瑞电
池公司580.00万股股份质押给本公司,该股权质押手续已于⒛19年
3月14日办理完毕。
(三)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1,应收票据及应收账款
(1)明
细情况
项目 期末数 期初数
应收票据 8,506,289.45 8,526,215.73
应收账款 128,752,239.81 89,102,03衽 .62
合计 137,258,529.26 97,628,250。 35
⑿)应收票据
1)明细情况
期末数 期初数
项目 不账 不贴
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
住名 隹雇
镏亍剧押嘌 8,506,289.45 8,506,289.45 8,483,113.03 8,483,113.03
商蜘 嘌 43, 102. 70 43,102.70
小计 8,506,289.45 8,506,289.‘5 8,526,215.73 8,526,215.73
2)期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止确认金
项目 期末终止确认金额
额
银行承兑汇票 87,698,411.91
商业承兑汇票 10,400,000,00
小计
98,098,411.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期
第GG页共
不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人具有较高的信用,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故
本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据
《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
ω期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 15
商业承兑汇票 2,000,000.00
小计 2,339,554.15
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
计提比例
金额 比f9ll(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
154,122,383.06 99 38 25,370,143.25 16.46 128,752,239.81
提坏账准备
单项金额不重大但单项
959,740.85 0.62 959,740.85 100.00
计提坏账准备
小计 155,082,123.91 100.00 26,329,884.10 16.98 128,752,239.81
(续上表
)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例
l°b) 金额 十提比例低
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
113,704,908 83 100.00 24,602,874.21 216茌 89,102,034 62
提坏账准备
第67页共
单顼金额不重大但单项
计提坏账准备
小计 113,704,908.83 100.00 24,602,87茌 21 21.6489,102,03在,62
②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
lvO)
t年以内 75,358,846.16 3,767,942,31 5.00
1乇年 10,892,932.67 1,089,293.27 10.00
2丬年 4,117,305.64 1,235,191.69 30.00
3-4年 78,280.76 39,140.38 50.00
4巧年 L,063,275.74 850,620.59 80.00
5年以上 18,387,955.01 18,387,955.01 100,00
小计 109,898,595,98 25,370,143.25
23。
09
③组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
lVo)
合并范围内关联
44,223,787.08
方款项组合
小计 44,223,787.08
2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,”7,009.89元。
3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例α
)
剪耔理华丰脚蝌痦郁鼹 司 44,223,787.08 28.52
东风商用车有限公司 14,523,932.69 9.37 726,196.63
重庆彬雅汽车销售有限公司 8,116,262.28 5.23 405,813.11
四川南骏汽车集团有限公司 7,297,038.32 4.71 364,851.92
华晨鑫源重庆汽车有限公司九龙
6,104,259.89 3.94 305,212.99
坡分公司
小计
80,265,280.26 51.77 19802,074.65
2,其
他应收款
第68页共
(D明
细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例α
)
金额 计提比例
lOb)
单项金额重大并单
162,222,164.54 99 08 162,222,1645钅
项计提坏账准各
按信用风险特征组
1,507,464 56 442,437.11 29,35 1,065,027 45
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合计 163,729,629 10 在42,437.11 0.27 163,287,191 99
(续上表
)
期初数
种类 账面佘额 坏账准备
账面价值
金额 比例低
)
金额 计提比例G)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
1,076,562.83 钅11,584.23 664,978.60
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合计 1,076,562 83 411,584 23 664,978.60
⒇期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例⑼ 计提理由
)
深圳市南方同正 相关的质押、详见本财务报
155,567,888,90
投资有限公司
附注十二(一
)
重庆同正实业有
相关的质押,详见本财务报
6,654,275.64
限公司 附注十二(二
)
小计 162,222,16茌。5茌
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准各 计提比例【0/0)
1年以内 797,615.50 39,880.78 5,00
19年
88,180.50 8,818.05 10.00
3-4年 33,414.00 16,707.00 50.00
4码年 28,869.98 23,095.98 80.00
5年以上 353,935.30 353,935,30 100.00
小计
1,302,015.28 442,荃37.11 33,98
o组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准各 计提比例
lO/o)
合并范围内关联
205,茌49.28
方款项组合
小计
205,449.28
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备sO,852.88元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方往来 205,449.28
利润亏损补足款 155,567,888.90
股权转让款 6,654,275.64
75,807.60 83,116.80
租金
备用金
776,112.17 606,200.64
往来款
257,500.00 257,500.00
192,595.51 129,745.39
其他
163,729,629.10 1,076,562.83
合计
(0其他应收款金额前5名情况
占其他应
是否为
单位名称/自然人姓名 款项性质 账面佘额 账龄 收款余额坏账准备
关联方
的比例G)
深圳市南方同正投资有限利润亏损补
155,567,888 90 1年以内 95.02 是
公司 足款
重庆同正实业有限公司 股权转让款 6,654,275 64 1年以内 4 06 是
重庆惠达公司 往来款 257,500 00 5年以上 0.16 257,500.00 否
北京华宇易丰科技发展有合并范围内
200,000 00 1年以内 0.12 是
限公司 关联方往来
1年以内
叶元伟 备用金 160,425 00
, 0 10 8,651 50 不
口
1-2年
小计
162,840,089 54 99 46 266,151 50
第70页共
3.长期股权投资
(1)明
细情况
期末数 期初数
项目
减值
减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备
准备
对子公司
9,500,000 00 9,500,000.00 9,400,000.00 9,400,000.00
投资
对联营企
258,476,287.16 258,476,287.16
业投资
合计 9,500,000 00 9,500,000.00 267,876,287.16 267,876,287 16
@)对
子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
重庆万里华丰电池
9,400,000.00 9,400,000.00
销售有限责任公司
北京华宇易丰科技
100,000.00 100,000.00
发展有限公司
小计
9,400,000 00 100,000.00 9,500,000.00
(3)对联营企业的投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资其他综合收益
追加投资 减少投资
损益 调整
联营企业
重庆特瑞电池材
258,476,287.16 233,093,283.24
-25,383,003.92
料股份有限公司
合计
258,476,287.16 233,093,283 24
-25,383,003 92
(续上表
)
本期增减变动
被投资单位
联营企业
重庆特瑞电池材
料股份有限公司
合计
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 577,345,838.70 519,780,384.6衽432,451,86茌,17 380,138,850.74
其他业务 11,209,539.12 10,021,347.23 14,465,966.91 12,180,405。 86
合计
588,555,377.82 529,801,731.87 446,917,831.08 392,319,256.60
2.投资收益
项目
本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
-25,383,003.92 4,638,372.89
处置长期股权投资产生的投资收益
-105,003,283.2茌 15,736,144.96
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
3,123,109.59
融资产取得的投资收益
-130,386,287.16 23,497,627.44
合计
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1,非经常性损益明细表
项目
非流动性资产处置损益,包括己计提资产减值准
-105,026,046.04
备的冲销部分
越杈审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助
(与公司正常经营业务
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定 2,426,069.04
额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 275,412.21
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
第72页共
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益
,
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-152,551,95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-102,477,116.74
小计
“
减:企业所得税影响数(所得税减少以 -”
表示)
少数股东杈益影响额(税后
)
-102,477,116.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产
每股收益(元/股
)
报告期利润
收益率α
) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-22.92 -1.02 -1 02
扣除非经常性损益后归属于公司
-7 90 -0 35 -0~35
普通股股东的诤利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第73页共
-156,400,046 71
归属于公司普通股股东的净利润
-102,477,116.74
非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -53,922,929 97
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 682,850,361.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
承诺的亏损补足款导致净资产变动份额
155,567,888.90
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 按全年平均计算
报告期月份数
K
L=D+A/2+E×F/K-G×
682,434,282 82
加权平均诤资产
H/K±I×J/K
加杈平均净资产收益率
M=A/L -22 92
扣除非经常损益加权平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(D基
本每股收益的计算过程
项目
序号 本期数
-156,400,046.71
归属于公司普通股股东的净利润 A
-102,477,116.74
非经常性损益 B
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
-53,922,929.97
C=A—B
的净利润
期初股份总数 D 153,287,400.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数
H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
12.00
报告期月份数 Κ
第7茌页共
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 153,287,400.00
I/K—J
基本每股收益
扣除非经常损益基本每股收益
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆万里新能源股份有限公司
二○一九年四月十六日