二 0一四年
半年度财务报告
（未经审计）
二〇一四年七月二十八日
金河生物科技股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产:||||
|货币资金||137,658,757.00|275,219,837.36|
|交易性金融资产||||
|应收票据||235,360.00|2,885,440.00|
|应收账款||147,092,056.20|111,987,880.30|
|预付款项||68,211,683.67|51,875,802.21|
|应收利息||335,847.23|217,711.05|
|应收股利||||
|其他应收款||10,534,416.98|7,796,883.19|
|存货||149,564,110.80|125,246,395.34|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||513,632,231.88|575,229,949.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||50,183,333.34||
|长期应收款||||
|长期股权投资||222,175.70|220,159.06|
|投资性房地产||||
|固定资产||422,505,646.90|309,004,719.09|
|在建工程||8,062,621.11|99,487,438.73|
|工程物资||266,349.86|1,611,747.82|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||32,843,618.61|30,222,407.77|
|开发支出||676,350.00|24,350.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||45,236.70|72,378.78|
|递延所得税资产||1,086,052.40|1,000,383.50|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||515,891,384.62|441,643,584.75|
|资产总计||1,029,523,616.50|1,016,873,534.20|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|负债及股东权益|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债:||||
|短期借款|||30,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||71,391,783.95|52,665,856.35|
|预收款项||1,158,181.35|588,410.30|
|应付职工薪酬||8,372,854.84|8,544,571.09|
|应交税费||1,415,003.01|1,505,111.56|
|应付利息|||811,250.01|
|应付股利||||
|其他应付款||5,178,888.29|5,988,724.65|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||87,516,711.44|100,103,923.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||16,749,050.52|16,701,899.75|
|非流动负债合计||16,749,050.52|16,701,899.75|
|负债合计||104,265,761.96|116,805,823.71|
|股东权益：||||
|股 本||217,840,000.00|108,920,000.00|
|资本公积||498,015,639.56|498,015,639.56|
|减：库存股||||
|盈余公积||37,875,792.08|37,875,792.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润||169,124,139.83|256,045,911.46|
|外币报表折算差额||-934,908.74|-280,403.27|
|归属于母公司股东权益合计||921,920,662.73|900,576,939.83|
|少数股东权益||3,337,191.81|-509,229.34|
|股东权益合计||925,257,854.54|900,067,710.49|
|负债和股东权益总计||1,029,523,616.50|1,016,873,534.20|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动资产:||||
|货币资金||126,949,506.09|267,870,996.91|
|交易性金融资产||||
|应收票据||235,360.00|2,885,440.00|
|应收账款||150,138,555.56|108,548,552.65|
|预付款项||66,258,517.25|71,593,190.14|
|应收利息||335,847.23|217,711.05|
|应收股利||||
|其他应收款||46,007,763.84|26,662,108.32|
|存货||100,098,116.35|82,216,698.48|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||490,023,666.32|559,994,697.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||50,183,333.34||
|长期应收款||||
|长期股权投资||98,761,771.65|92,061,771.65|
|投资性房地产||||
|固定资产||379,632,455.56|265,356,126.17|
|在建工程||4,482,518.58|98,002,291.89|
|工程物资||266,349.86|1,611,747.82|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,277,704.91|10,495,572.95|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,687,985.44|1,186,420.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||545,292,119.34|468,713,931.09|
|资产总计||1,035,315,785.66|1,028,708,628.64|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
资产负债表（续）
2014年6月30日
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|负债及股东权益|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|
|流动负债:||||
|短期借款|||30,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||59,664,343.63|42,059,121.46|
|预收款项||1,103,182.35|353,743.80|
|应付职工薪酬||7,322,963.18|7,411,662.97|
|应交税费||1,701,293.57|1,632,108.38|
|应付利息|||811,250.01|
|应付股利||||
|其他应付款||4,069,523.24|3,193,734.54|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||73,861,305.97|85,461,621.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||16,710,838.77|16,661,379.50|
|非流动负债合计||16,710,838.77|16,661,379.50|
|负债合计||90,572,144.74|102,123,000.66|
|股东权益：||||
|股 本||217,840,000.00|108,920,000.00|
|资本公积||501,536,707.18|501,536,707.18|
|减：库存股||||
|盈余公积||37,875,792.08|37,875,792.08|
|一般风险准备||||
|未分配利润||187,491,141.66|278,253,128.72|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||944,743,640.92|926,585,627.98|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||944,743,640.92|926,585,627.98|
|负债和股东权益总计||1,035,315,785.66|1,028,708,628.64|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
合并利润表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业总收入||360,766,094.22|336,840,824.22|
|其中：营业收入||360,766,094.22|336,840,824.22|
|二、营业总成本||306,161,827.22|285,837,277.43|
|其中：营业成本||228,223,493.24|218,264,669.95|
|营业税金及附加||1,308,593.56|2,017,383.10|
|销售费用||28,640,552.77|22,531,924.89|
|管理费用||47,822,673.23|36,979,365.28|
|财务费用||-1,147,385.43|3,245,554.08|
|资产减值损失||1,313,899.85|2,798,380.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)||||
|投资收益（损失以“-”号填列)||689,634.71||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列)||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||55,293,901.71|51,003,546.79|
|加：营业外收入||2,578,337.23|1,812,367.49|
|减：营业外支出||262,120.42|60,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||252,804.30||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||57,610,118.52|52,755,914.28|
|减：所得税费用||7,835,469.00|7,463,385.22|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列)||49,774,649.52|45,292,529.06|
|归属于母公司所有者的净利润||49,228,228.37|45,007,276.33|
|少数股东损益||546,421.15|285,252.73|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.23|0.21|
|（二）稀释每股收益||0.23|0.21|
|七、其他综合收益||-654,505.47|77,451.97|
|八、综合收益总额||49,120,144.05|45,369,981.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||48,573,722.90|45,084,728.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||546,421.15|285,252.73|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
利润表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业总收入||320,505,290.33|317,103,057.43|
|其中：营业收入||320,505,290.33|317,103,057.43|
|二、营业总成本||270,701,247.34|267,502,198.70|
|其中：营业成本||212,179,991.81|213,428,165.15|
|营业税金及附加||1,163,712.67|1,806,010.41|
|销售费用||16,084,906.69|14,593,150.02|
|管理费用||39,061,312.37|31,069,556.99|
|财务费用||-1,132,441.74|3,253,590.25|
|资产减值损失||3,343,765.54|3,351,725.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)||||
|投资收益（损失以“-”号填列)||689,634.71||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列)||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||50,493,677.70|49,600,858.73|
|加：营业外收入||2,576,028.73|1,811,213.24|
|减：营业外支出||262,120.42|60,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||252,804.30||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||52,807,586.01|51,352,071.97|
|减：所得税费用||7,419,573.07|7,425,910.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列)||45,388,012.94|43,926,161.24|
|其中：被合并方在合并前实现利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||45,388,012.94|43,926,161.24|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.21|0.20|
|（二）稀释每股收益||0.21|0.20|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||45,388,012.94|43,926,161.24|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||45,388,012.94|43,926,161.24|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
合并现金流量表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||354,749,256.59|366,521,353.97|
|收到的税费返还||19,407,222.42|13,074,466.43|
|收到其他与经营活动有关的现金||13,330,127.03|14,914,816.13|
|经营活动现金流入小计||387,486,606.04|394,510,636.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||241,495,067.16|214,840,931.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,063,281.42|45,895,339.78|
|支付的各项税费||22,031,275.73|19,226,249.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||40,900,685.51|29,576,328.87|
|经营活动现金流出小计||360,490,309.82|309,538,849.87|
|经营活动产生的现金流量净额||26,996,296.22|84,971,786.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||506,301.37||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,506,301.37||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||59,745,130.43|61,454,170.40|
|投资支付的现金||100,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||159,745,130.43|61,454,170.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-109,238,829.06|-61,454,170.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||3,300,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,300,000.00||
|借款收到的现金||140,000,000.00|160,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||143,300,000.00|160,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||170,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,647,337.40|55,764,897.47|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||198,647,337.40|235,764,897.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-55,347,337.40|-75,764,897.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||28,789.88|-9,132.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||-137,561,080.36|-52,256,413.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||275,219,837.36|373,457,581.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||137,658,757.00|321,201,167.99|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
现金流量表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动生产的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||293,762,023.18|333,887,241.44|
|收到的税费返还||19,407,222.42|13,074,466.43|
|收到其他与经营活动有关的现金||13,202,267.55|12,488,874.59|
|经营活动现金流入小计||326,371,513.15|359,450,582.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||210,745,158.67|197,532,790.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金||44,299,197.60|36,935,237.02|
|支付的各项税费||19,233,271.12|16,218,157.37|
|支付其他与经营活动有关的现金||47,606,665.74|23,954,991.21|
|经营活动现金流出小计||321,884,293.13|274,641,176.08|
|经营活动产生的现金流量净额||4,487,220.02|84,809,406.38|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||506,301.37||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,506,301.37||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,664,273.09|58,406,222.61|
|投资支付的现金||106,700,000.00|5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||137,364,273.09|63,406,222.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-86,857,971.72|-63,406,222.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|借款收到的现金||140,000,000.00|160,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||140,000,000.00|160,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||170,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,553,806.15|55,764,897.47|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||198,553,806.15|235,764,897.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-58,553,806.15|-75,764,897.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,067.03|-2,919.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-140,921,490.82|-54,364,632.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||267,870,996.91|368,343,084.34|
|六、期末现金及现金等价物余额||126,949,506.09|313,978,451.39|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 08,920,000.00|4 98,015,639.56|||37,875,792.08||256,045,911.46|-280,403.27|-509,229.34|900,067,710.49|
|加:会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 08,920,000.00|4 98,015,639.56|-|-|37,875,792.08|-|256,045,911.46|-280,403.27|-509,229.34|900,067,710.49|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|1 08,920,000.00|-|-|-|-|-|-86,921,771.63|-654,505.47|3,846,421.15|25,190,144.05|
|（一）净利润|||||||4 9,228,228.37||546,421.15|49,774,649.52|
|（二）其他综合收益||||||||-654,505.47||-654,505.47|
|上述（一）和（二)小计|-|-|-|-|-|-|4 9,228,228.37|-654,505.47|546,421.15|49,120,144.05|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|3,300,000.00|3,300,000.00|
|1.股东投入资本|||||||||3,300,000.00|3,300,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他|||||||||||
|（四）利润分配|1 08,920,000.00|-|-|-|-|-|-136,150,000.00|-||-27,230,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|1 08,920,000.00||||||-136,150,000.00|||-27,230,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||||||||||-|
|2.使用专项储备||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|2 17,840,000.00|4 98,015,639.56|-|-|3 7,875,792.08|-|1 69,124,139.83|- 934,908.74|3 ,337,191.81|925,257,854.54|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-6月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 08,920,000.00|4 97,765,639.56|||2 8,309,918.46||2 29,639,314.88|- 230,568.27|- 857,313.52|863,546,991.11|
|加:会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 08,920,000.00|4 97,765,639.56|-|-|2 8,309,918.46|-|2 29,639,314.88|- 230,568.27|- 857,313.52|863,546,991.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|-|1 70,000.00|-|-|-|-|- 9,452,723.67|7 7,451.97|2 85,252.73|-8,920,018.97|
|（一）净利润|||||||4 5,007,276.33||2 85,252.73|45,292,529.06|
|（二）其他综合收益||||||||7 7,451.97||77,451.97|
|上述（一）和（二)小计|-|-|-|-|-|-|4 5,007,276.33|7 7,451.97|2 85,252.73|45,369,981.03|
|（三）股东投入和减少资本|-|1 70,000.00|-|-|-|-|-|-|-|170,000.00|
|1.股东投入资本||1 70,000.00||||||||170,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|- 54,460,000.00|-||-54,460,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||- 54,460,000.00|||-54,460,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||||||||||-|
|2.使用专项储备||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|1 08,920,000.00|4 97,935,639.56|-|-|2 8,309,918.46|-|2 20,186,591.21|- 153,116.30|- 572,060.79|854,626,972.14|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
所有者权益变动表
2014年1—6月
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1 08,920,000.00|5 01,536,707.18|||3 7,875,792.08||2 78,253,128.72|926,585,627.98|
|加:会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|1 08,920,000.00|5 01,536,707.18|-|-|3 7,875,792.08|-|2 78,253,128.72|9 26,585,627.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|1 08,920,000.00|-|-|-|-|-|- 90,761,987.06|1 8,158,012.94|
|（一）净利润|||||||4 5,388,012.94|4 5,388,012.94|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二)小计|-|-|-|-|-|-|4 5,388,012.94|4 5,388,012.94|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|1 08,920,000.00|-|-|-|-|-|- 136,150,000.00|- 27,230,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|
|3.对股东的分配|1 08,920,000.00||||||- 136,150,000.00|- 27,230,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||||||||-|
|2.使用专项储备||||||||-|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|2 17,840,000.00|5 01,536,707.18|-|-|3 7,875,792.08|-|1 87,491,141.66|9 44,743,640.92|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外：金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1 08,920,000.00|5 01,286,707.18|-|-|2 8,309,918.46|-|2 46,620,266.09|8 85,136,891.73|
|加:会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|1 08,920,000.00|5 01,286,707.18|-|-|2 8,309,918.46|-|2 46,620,266.09|8 85,136,891.73|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|-|1 70,000.00|-|-|-|-|- 10,533,838.76|- 10,363,838.76|
|（一）净利润|||||||4 3,926,161.24|4 3,926,161.24|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二)小计|-|-|-|-|-|-|4 3,926,161.24|4 3,926,161.24|
|（三）股东投入和减少资本||170,000.00||||||1 70,000.00|
|1.股东投入资本||1 70,000.00||||||1 70,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-54,460,000.00|-54,460,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||- 54,460,000.00|-54,460,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取专项储备||||||||-|
|2.使用专项储备||||||||-|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1 08,920,000.00|5 01,456,707.18|-|-|2 8,309,918.46|-|2 36,086,427.33|8 74,773,052.97|

企业负责人：王东晓 主管会计工作负责人：邬瑞岗 会计机构负责人：周立航（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注金河生物科技股份有限公司
2014年 1-6月份财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介：
金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系金河集团实业有限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注册资本由 5,000万元增至 6,569万元。2007年 11月 30日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核发的 150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。
2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份 1600万股，股份发行后注册资本由 6,569万元增至8,169万元。
2012年 6月 18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核准金河生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币 10,892.00万元。
经深圳证券交易所（深证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司发行的人民币普通股股票于 2012年 7月 13日在深圳证券交易所中小板上市流通。
2014年4月29日召开的2013年度股东大会决议通过的《关于公司2013年度利润分配方案的议案》，以2013年12月31日的公司总股本10,892万股为基数，向全体股东每 10股送红股 10股并派发现金红利 2.50元（含税），注册资本及股本变更为人民币21,784.00万元。
（二）行业性质：药物饲料添加剂。
（三）经营范围：
本公司经营范围：预混剂（饲用金霉素全发酵）、原料药（盐酸金霉素）、饲用金霉素、盐霉素预混剂、莫能菌素预混剂（抗生素发酵）非无菌原料药（土霉素、四环素）的生产（有效期至 2014年 8月 24日）；种植业；养殖业；对外贸易。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）
（四）公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路 71号。
（五）公司基本组织架构：
根据《公司法》和《公司章程》规定，本公司设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。股东大会是公司的权力机构；董事会是股东大会的执行机构，董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会；监事会是公司的内部监督机构；总经理负责本公司的日常经营管理工作。公司下设采购部、营销中心、财
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注务部、总经理办公室、研发中心、品质技术部等主要职能部门，拥有五家子公司：内蒙古金河淀粉有限责任公司（以下简称“金河淀粉”）、内蒙古金河动物药业有限公司（以下简称“动物药业”）、金河牧星生物技术研究（北京）有限公司（以下简称“金河牧星”）、内蒙古金河环保科技有限公司（以下简称“金河环保”）、法玛威药业有限公司（PHARMGATE.LLC）（以下简称“法玛威公司”），拥有两家合营公司：Pharmgate AnimalHealthLLC、Pharmgate Animal HealthCanadalnc。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年6月30日的财务状况及2014年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100.00万元（含 100.00万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；
经单独测试未发生减值的，本公司以账龄为信用风险特征划分组合，在组合中按账龄
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注分析法计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年） 1 1
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38机器设备 10-18 5 9.50-5.28运输设备 10 5 9.50其他设备 5-10 5 19.00-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司销售商品收入确认时点和依据：
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注国内销售：货物发出后，依据客户的收货通知在开具销货发票后，以销售合同、开票通知单、发货指令单、销货发票确认商品销售收入；
国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率（详见税率说明（1））计算销项税，增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴，见税率说明（2）。
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 按应纳流转税额的2%计缴，见税率说明（3）。
2、税率说明
（1）增值税
本公司饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的增值税执行17%的税率；
本公司销售的水、蒸汽的增值税执行13%的税率；
子公司金河淀粉生产的玉米淀粉、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维产品执行17%的税率，胚芽产品自2012年5月1日起税率由17%变为13%；
子公司动物药业执行17%的增值税税率；
子公司金河环保执行17%的增值税税率；
子公司法玛威公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税。
（2）所得税
本公司所得税税率为15%；
子公司金河淀粉所得税税率为25%；
子公司动物药业所得税税率为25%；
子公司金河牧星所得税税率为25%；
子公司金河环保所得税税率为25%；
子公司法玛威公司按照美国联邦法律，所有者选择视为合伙企业来对待，公司本身没有税务责任不缴纳企业所得税。
（3）子公司金河淀粉和动物药业从 2013年 7月 1日起免收小微企业地方教育附加费、水利建设基金。
3、税收优惠及批文
（1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区 2013年第一批复审高新技术企业备案的复函”（国科火字[2013]270号），同意本公司作为高新技术企业备案，并取得于 2013年 8月 20日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。根据托克托县地方税务局“减免税优惠备案登记书”（编号：2014年第009号），本公司符合高新技术企业所得税优惠政策的条件，同意本公司的企业所得税减按15%的税率申报缴纳。
（2）出口产品增值税退税率
由于海关对公司出口商品编码重新归类，饲料金霉素由原编码29413020（四环素
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注衍生物及其盐）变更为23099010002（按17%征税的制成的饲料添加剂），出口退税率也由原来的13%变更为15%。2012年 3月份公司接到税务部门通知，按照国家税务总局《关于下发出口退税率文库 20120201A版的通知》（国税函[2012]61号）的要求，上述变更从2012年1月15日起执行。
（3）增值税率调整
子公司金河淀粉自2011年9月29日起根据内蒙古自治区国家税务局《关于玉米淀粉加工企业副产品执行增值税税率的批复》（内国税函[2011]308号）的规定胚芽、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维执行17%的税率；根据《国家税务总局关于玉米深加工产品增值税税率问题的公告（国家税务总局公告2012年第11号）》规定，自2012年5月1日起，玉米胚芽属于《农业产品征税范围注释》中初级农产品的范围，适用13%的增值税税率。
自 2013年 11月 1日起金河淀粉纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，待销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公 实质上构成对子子公司 业务 注册 经营 期末实际
司类注册地 公司净投资的其全称 性质 资本 范围 出资额
型 他项目余额生产销售玉米淀
内蒙古
托克托县 粉，纤维、胚芽、
金河淀
有限双河镇新 蛋白质玉米浆以及
粉有限 生产销售 4,214.29 4,214.29
公司坪路74公 玉米淀粉加工的下
责任公
里处 游产品（葡萄糖、
司
饴糖、变性淀粉）
法玛威
各种兽用抗生素、
有限美国新泽销售、服100万美饲料、产品原材料
药业有 85万美元
西州 务 元 的销售及有关的技
公司
限公司 术咨询，技术服务。
预混剂/颗粒剂、消
内蒙古 毒剂（液体）生产
托克托县
金河动 销售。（法律、行政
有限双河镇新
物药业 生产销售 1,500.00法规、国务院决定 1,500.00
公司坪路75公
有限公 规定应许可的，未
里路北
司 获许可不得生产经
营）。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注生物疫苗、基因药
北京市北
金河牧 物、生物制剂、诊
京经济技
星生物 断试剂盒、化学药
术开发区
技术研有限 物的技术开发、技
科创六街 研发 500.00 500.00
究（北公司 术转让、技术咨询、
88号院3
京）有 技术服务；销售化
号楼507
限公司 学试剂（不含行政
和508室
许可的项目）
污水处理及技术服
务；环保材料、环
保设备、水处理剂
内蒙古
销售；环保信息开
金河环 托克托县
有限 发及服务（工业及
保科技 托电工业污水处理 1000.00 670.00
公司 城市污水处理站的
有限公 园区西区
运营管理）；通用
司
机械、电器维修及
销售，园林绿化养
护。
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分少数股东权益中
持股比例表决权比是否合 担的本年亏损超过少子公司全称 少数股东权益用于冲减少数股
（%）例（%）并报表 数股东在该子公司年东损益的金额
初股东权益中所享有份额后的余额内蒙古金河淀粉
100.00 100.00是
有限责任公司
法玛威药业有限
85.00 85.00是 141,672.73
公司
内蒙古金河动物
100.00 100.00是
药业有限公司
金河牧星生物技
术研究（北京）有 100.00 100.00是
限公司
内蒙古金河环保
67.00 67.00是 3,195,519.08
科技有限公司
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注名称 期末净资产 本期净利润
内蒙古金河环保科技有限公司 9,683,391.16 -316,608.843、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014年6月30日 2013年12月31日
法玛威药业有限公司 1美元=6.1528人民币 1美元=6.0969人民币收入、费用现金流量项目
项目
2014年1-6月 2013年1-6月
法玛威药业有限公司 1美元=6.1289人民币 1美元=6.2291人民币七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日。
1、货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 61,754.70 21,773.03-人民币 — — 61,754.70 — — 21,773.03银行存款： 137,597,002.30 275,198,064.33-人民币 — — 134,285,966.26 — — 270,700,515.22-美元 538,134.84 6.1528 3,311,036.04 737,678.02 6.0969 4,497,549.11合计 137,658,757.00 275,219,837.362、应收票据
种类 2014年6月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 235,360.00 2,885,440.00商业承兑汇票
合计 235,360.00 2,885,440.003、应收利息
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日定期存款利息 217,711.05 1,183,147.34 1,065,011.16 335,847.23合计 217,711.05 1,183,147.34 1,065,011.16 335,847.234、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分组合计提坏账准备的
149,478,000.51 100.00 2,385,944.31 1.60应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 149,478,000.51 100.00 2,385,944.31 1.60（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分组合计提坏账准备的
113,978,722.09 100.00 1,990,841.79 1.75应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 113,978,722.09 100.00 1,990,841.79 1.75（2）应收账款按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 145,291,969.03 97.20 110,004,818.62 96.521至2年 2,159,407.33 1.44 1,954,550.33 1.712至3年 1,764,210.92 1.18 1,784,067.93 1.573至4年 130,334.05 0.09 150,334.05 0.134至5年 47,128.02 0.03
5年以上 84,951.16 0.06 84,951.16 0.07合计 149,478,000.51 100.00 113,978,722.09 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 145,291,969.03 97.20 1,452,919.69 110,004,818.62 96.52 1,100,048.191至2年 2,159,407.33 1.44 215,940.73 1,954,550.33 1.71 195,455.032至3年 1,764,210.92 1.18 529,263.28 1,784,067.93 1.57 535,220.383至4年 130,334.05 0.09 65,167.03 150,334.05 0.13 75,167.03
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注4至5年 47,128.02 0.03 37,702.42
5年以上 84,951.16 0.06 84,951.16 84,951.16 0.07 84,951.16合计 149,478,000.51 100.00 2,385,944.31 113,978,722.09 100.00 1,990,841.79（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的序号 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 96,649,369.401年以内 64.66 2 非关联方 3,666,724.241年以内 2.45 3 非关联方 2,597,982.501年以内 1.74 4 非关联方 1,823,544.001年以内 1.22 5 非关联方 1,646,364.001年以内 1.10合计 106,383,984.14 71.17（5）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,860,465.33 6.1528 11,447,071.08 2,937,635.86 6.0969 17,910,472.085、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄划分组合计提坏账准备的其
11,988,141.54 98.29 1,453,724.56 12.13他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
208,812.21 1.71 208,812.21 100.00准备的其他应收款
合计 12,196,953.75 100.00 1,662,536.77 13.63（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄划分组合计提坏账准备的其
9,186,168.55 97.78 1,389,285.36 15.12他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账 208,812.21 2.22 208,812.21 100.00
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）准备的其他应收款
合计 9,394,980.76 100.00 1,598,097.57 17.01（2）其他应收款按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,011,006.26 82.08 7,251,937.76 77.191至2年 441,247.24 3.62 468,601.10 4.992至3年 255,384.60 2.09 168,327.74 1.793至4年 60,988.10 0.50 41,874.10 0.454至5年 85,675.00 0.70 284,786.73 3.035年以上 1,342,652.55 11.01 1,179,453.33 12.55合计 12,196,953.75 100.00 9,394,980.76 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 10,011,006.26 82.08 100,110.06 7,251,937.76 77.19 72,519.381至2年 441,247.24 3.62 44,124.72 468,601.10 4.99 46,860.112至3年 255,384.60 2.09 76,615.38 168,327.74 1.79 50,498.323至4年 60,988.10 0.50 30,494.05 41,874.10 0.45 20,937.054至5年 85,675.00 0.70 68,540.00 284,786.73 3.03 227,829.385年以上 1,133,840.34 9.30 1,133,840.34 970,641.12 10.33 970,641.12合计 11,988,141.54 98.29 1,453,724.56 9,186,168.55 97.78 1,389,285.36（4）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 非关联方 2,150,000.00 1年以内 17.63 2 非关联方 435,000.00 1年以内 3.57 3 非关联方 361,499.00 1年以内 2.96 4 非关联方 249,515.00 1年以内 2.04 5 非关联方 245,000.00 1至2年 2.01合计 3,441,014.00 28.21
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 65,563,713.01 96.12 49,731,232.45 95.871至2年 981,430.00 1.44 1,230,988.00 2.372至3年 881,576.00 1.29 306,757.73 0.593年以上 784,964.66 1.15 606,824.03 1.17合计 68,211,683.67 100.00 51,875,802.21 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 1 非关联方 10,383,649.80 1至2年 预付土地款 2 非关联方 7,032,834.97 1至2年 预付土地税金 3 非关联方 1,219,680.00 1年以内 工程未结算 4 非关联方 763,000.00 1年以内 工程未结算 5 非关联方 750,000.00 1年以内 工程未结算合计 20,149,164.77
（3）本公司无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、存货
（1）存货分类
2014年6月30日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,998,629.65 27,998,629.65在产品 4,831,345.74 4,831,345.74产成品 101,872,684.84 925,526.23 100,947,158.61发出商品 8,517,162.10 8,517,162.10自制半成品 1,222,443.56 1,222,443.56包装物 1,433,111.87 1,433,111.87低值易耗品 4,006,244.56 4,006,244.56委托加工物资 608,014.71 608,014.71合计 150,489,637.03 925,526.23 149,564,110.80（续）
2013年12月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 69,176,368.07 69,176,368.07在产品 5,106,271.83 5,106,271.83
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注产成品 44,975,465.70 719,547.71 44,255,917.99发出商品 2,686,610.68 2,686,610.68自制半成品 2,016,846.41 2,016,846.41包装物 1,129,933.50 1,129,933.50低值易耗品 23,167.65 23,167.65委托加工物资 851,279.21 851,279.21合计 125,965,943.05 719,547.71 125,246,395.34（2）存货跌价准备变动情况
2013年12月31 本期减少数 2014年6月项 目 本期计提数
日 转回数 转销数 30日产成品 719,547.71 905,749.13 51,391.00 648,379.61 925,526.23自制半成品
合 计 719,547.71 905,749.13 51,391.00 648,379.61 925,526.23（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存货项目
依据 的原因 期末余额的比例（%）产成品 可变现净值低于成本 产品价格上升 0.05自制半成品 可变现净值低于成本
8、持有至到期投资
持有至到期投资情况
项目 2014年6月30日 2013年12月31日结构性存款理财产品黄金挂钩三层区间
50,183,333.34
型W03
减：减值准备
减：一年内到期的持有至到期投资
合计 50,183,333.34
(续)
2013年12月31 2014年6月30项目 本期增加 本期转回 本期转销
日 日结构性存款理财产品
黄金挂钩三层区间型 100,689,634.71 50,506,301.37 50,183,333.34 W03
合计 100,689,634.71 50,506,301.37 50,183,333.34持有至到期投资说明：
||
|-|
|本公司2014年2 月21日与招商银行股份有限公司呼和浩特分行签订人民币结构|
|性存款理财产品黄金挂钩三层区间型 W03，为保本浮动收益型理财产品，招商银行提|
|供本金及保底利息的完全保障。成立日2014年 2月24日（理财产品自成立日起计算收|

金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注
||
|-|
|益），到期日2014年 5月24日，认购金额50,000,000.00 元。产品到期实际收益|
|506,301.37元。|
|本公司2014年5 月28日与招商银行股份有限公司呼和浩特分行签订人民币结构|
|性存款理财产品黄金挂钩三层区间型 W03，为保本浮动收益型理财产品，招商银行提|
|供本金及保底利息的完全保障。成立日2014年 5月28日（理财产品自成立日起计算收|
|益），到期日2014年 8月28日，认购金额50,000,000.00 元。本报告期预计收益|
|183,333.34元。|

9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2013年12月31日本期增加本期减少2014年6月30日对合营企业投资 220,159.06 2,016.64 222,175.70合 计 220,159.06 2,016.64 222.175.70（2）长期股权投资明细情况
2013年12月 2014年6月30被投资单位 核算方法投资成本 增减变动
31日 日 PharmgateAnimal
权益法 227,574.64 214,001.19 1,962.09 215,963.28 HealthLLC
PharmgateAnimal
权益法 6,363.91 6,157.87 54.55 6,212.42 Health Canada lnc
合 计 233,938.55 220,159.06 2,016.64 222,175.70（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提减值本期现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
PharmgateA
nimal 50.00 50.00
HealthLLC
PharmgateA
nimal
50.00 50.00
HealthCanad
a lnc
合 计
长期股权投资的说明：本期增加系汇率变动所致。
（3）对合营企业投资
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注合营企业情况
本企业在被本企业
法人 投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
代表 决权比例例（%）
（%） PharmgateAnimal 美国特拉
有限公司 商业 70,200.00美元 50.00 50.00 HealthLLC 华州
PharmgateAnimal
有限公司 加拿大 商业 1,958.00美元 50.00 50.00 HealthCanada lnc
（续）
20142014年6月30日2014年6月30日2014年6月302014年1-6月营业年1-6被投资单位名称
资产总额 负债总额 日净资产总额 收入总额 月净利润 PharmgateAnimal
1,104,930.48美元1,034,730.47美元70,200.01美元1,529,401.71美元 0.00 HealthLLC
PharmgateAnimal
935,422.13美元933,422.11美元2,000.02美元1,282,916.70美元 0.00 HealthCanada lnc
对合营企业和联营企业投资说明：
合营企业应收款项会计政策和会计估计与本公司应收款项的会计政策、会计估计存在差异，主要差异为合营企业在应收款项不存在收回风险时不计提坏账准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
2013年12月31 2014年6月30项 目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 687,244,449.10 132,478,580.76 8,649,346.02 811,073,683.84其中：房屋及建筑物 244,309,294.89 52,353,168.77 296,662,463.66机器设备 416,503,035.65 52,930,820.93 4,940,064.67 464,493,791.91运输工具 7,888,970.37 226,994.67 74,760.00 8,041,205.04其他设备 18,543,148.19 26,967,596.39 3,634,521.35 41,876,223.23二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 378,239,730.01 18,576,212.10 8,247,905.17 388,568,036.94其中：房屋及建筑物 95,573,583.81 4,498,144.06 100,071,727.87机器设备 266,434,958.04 2,955,990.14 4,625,575.66 264,765,372.52运输工具 5,099,787.32 244,606.48 5,344,393.80其他设备 11,131,400.84 10,877,471.42 3,622,329.51 18,386,542.75三、账面净值合计 309,004,719.09 422,505,646.90其中：房屋及建筑物 148,735,711.08 196,590,735.79机器设备 150,068,077.61 199,728,419.39运输工具 2,789,183.05 2,696,811.24其他设备 7,411,747.35 23,489,680.48
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2013年12月31 2014年6月30项 目 本期增加 本期减少
日 日四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、账面价值合计 309,004,719.09 422,505,646.90其中：房屋及建筑物 148,735,711.08 96,590,735.79机器设备 150,068,077.61 199,728,419.39运输工具 2,789,183.05 2,696,811.24其他设备 7,411,747.35 23,489,680.48注：本年折旧额为 18,576,212.10元。本年由在建工程转入固定资产原价为 121,651,886.34元。
（2）本报告期无所有权受到限制的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
原环保站改造 1,169,831.73 1,169,831.73 1,169,831.73 1,169,831.73园区环保项目-新
6,477,701.43 6,477,701.43 1,489,812.29 1,489,812.29建环保站
新建车间（募投资
38,785,057.62 38,785,057.62金）-提炼车间
新建车间（募投资
32,189,241.40 32,189,241.40金）-发酵车间
新建车间（募投资
20,686,260.76 20,686,260.76金）-空压车间
油炉安装工程（募
1,558,997.75 1,558,997.75投项目）
气浮改造工程（环
1,617,551.96 1,617,551.96保站）
新型制剂工程项
1,485,146.84 1,485,146.84目
其他 415,087.95 415,087.95 505,538.38 505,538.38合计 8,062,621.11 8,062,621.11 99,487,438.73 99,487,438.73（2）重大在建工程项目变动情况
其他
2013年12月 本期转入固定 2014年6月30工程名称 预算数 本期增加数 减少
31日 资产数 日数
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注原环保站改
1,400,000.00 1,169,831.73 1,169,831.73造
园区环保项
目-新建环保 35,000,000.00 1,489,812.29 5,155,442.63 167,553.49 6,477,701.43站
新建车间（募
投资金）-提炼 46,250,000.00 38,785,057.62 12,029,458.80 50,814,516.42
车间
新建车间（募
投资金）-发酵 32,850,000.00 32,189,241.40 2,904,552.47 35,093,793.87
车间
新建车间（募
投资金）-空 23,850,000.00 20,686,260.76 6,720,407.64 27,406,668.40
压车间
油炉安装工
程（募投项 1,630,000.00 1,558,997.75 1,102,235.65 2,661,233.40
目）
气浮改造工
3,500,000.00 1,617,551.96 1,605,939.90 3,223,491.86
程（环保站）
13号、14号
546,000.00 400,267.51 400,267.51
水池
环保板框车
126,000.00 131,182.13 131,182.13
间
水处理系统 1,541,947.30 1,508,375.95 1,508,375.95
减温减压 85,700.00 244,803.31 244,803.31
合计 97,496,753.51 31,802,665.99 121,651,886.34 7,647,533.16（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
原环保站改造 83.56 83.56自筹资金园区环保项目-
18.99 18.99自筹资金新建环保站
新建车间（募
投资金）-提炼 109.87 100.00募集资金车间
新建车间（募
投资金）-发酵 106.83 100.00募集资金车间
新建车间（募
投资金）-空压 114.91 100.00募集资金车间
油炉安置费
163.27 100.00募集资金（募投项目）
气浮改造工程 92.10 100.00募集资金
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
（环保站）
13号、14号水
73.31 100.00募集资金池
环保板框车间 104.11 100.00募集资金水处理系统 97.82 100.00募集资金减温减压 285.65 100.00募集资金合计
12、工程物资
2013年12月31
项目 本年增加 本年减少 2014年6月30日日
专用材料 932,295.85 698,729.73 233,566.12为生产准备的工具及器具 679,451.97 646,668.23 32,783.74合计 1,611,747.82 1,345,397.96 266,349.8613、无形资产
（1）无形资产情况
2013年12月31 2014年6月30项 目 本期增加 本期减少
日 日一、账面原值合计 34,373,453.70 3,076,400.00 37,449,853.70土地使用权 30,799,006.44 30,799,006.44非专利技术 500,000.00 3,076,400.00 3,576,400.00办公软件 974,622.26 974,622.26专利技术 2,099,825.00 2,099,825.00二、累计摊销合计 4,151,045.93 455,189.16 4,606,235.09土地使用权 3,195,910.27 329,115.12 3,525,025.39非专利技术 400,573.09 19,230.78 419,803.87办公软件 434,572.53 46,848.24 481,420.77专利技术 119,990.04 59,995.02 179,985.06三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
办公软件
专利技术
四、账面价值合计 30,222,407.77 32,843,618.61土地使用权 27,603,096.17 27,273,981.05非专利技术 99,426.91 3,156,596.13办公软件 540,049.73 493,201.49专利技术 1,979,834.96 1,919,839.94
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注注：本期摊销金额为 455,189.16元。
（2）开发项目支出
本期减少
2013年12月 2014年6月项 目 本期增加
31日 计入当期损益确认为无形资产 30日兽用生物免疫制剂 500,000.00 500,000.00
研发部 1,360,327.91 1,360,327.91
金霉素微囊制剂及其
24,350.00 773,282.73 121,282.73 676,350.00制备方法
保密项目 436,793.41 436,793.41
合 计 24,350.00 3,070,404.05 2,418,404.05 676,350.00本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例22.03%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例6.39%。
14、长期待摊费用
2013年12月 2014年6月其他减少的项目 本期增加 本期摊销 其他减少
31日 30日 原因环保运营维
护服务费
装修房屋 72,378.78 27,142.08 45,236.70
合计 72,378.78 27,142.08 45,236.70
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
2014年6月30日 2013年12月31日
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 1,086,052.40 6,940,991.33 1,000,383.50 6,447,167.56合计 1,086,052.40 6,940,991.33 1,000,383.50 6,447,167.56（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014年6月30日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 496,662.33 416,752.72可抵扣亏损 18,919,860.28 16,178,423.87合计 19,416,522.61 16,595,176.59（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年6月30日 2013年12月31日 备注
2014年 918,633.67
2015年 2,331,757.62 2,331,757.62
2016年 3,293,625.59 3,293,625.59
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2017年 4,735,092.72 4,735,092.72
2018年 4,899,314.27 4,899,314.27
2019年 3,660,070.08
合计 18,919,860.28 16,178,423.87
16、资产减值准备明细
2014年6月302013年12月 本期减少
项 目 本期计提 日31日
转回数 转销数
一、坏账准备 3,588,939.36 459,959.38 417.66 4,048,481.08二、存货跌价准备 719,547.71 905,749.13 51,391.00 648,379.61 925,526.23三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 4,308,487.07 1,365,708.51 51,808.66 648,379.61 4,974,007.31资产减值明细情况的说明：
存货跌价准备期末余额925,526.23元，其中：公司部分产成品可变现净值低于成本，计提跌价准备179,216.98元；动物药业部分产成品可变现净值低于成本，计提跌价准备434,306.09元；金河淀粉部分产成品可变现净值低于成本，计提跌价准备312,003.16元。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2014年6月30日 2013年12月31日质押借款 30,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款
合计 30,000,000.00（2）短期借款分类的说明
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注类别贷款单位 借款起始日 借款终止日 金额 担保或质押物中信银行 王东晓、路牡丹提质押股份有限 供连带责任保证，2013年7月19日2014年1月15日 30,000,000.00
借款公司包头 本公司以应收账分行 款质押
（3）短期借款说明
本公司2013年7月19日与中信银行股份有限公司包头分行签订（2013）包银保理字第264号国内保理业务合同，将销售合同项下的应收账款本金余额 30,000,000.00元及其交易债权项下的其他权益转让给中信银行股份有限公司包头分行用于取得 30,000,000.00元的短期借款；借款期限自 2013年7月19日至2014年1月15日。
本公司2013年7月18日与中信银行股份有限公司包头分行签订（2013）包银最保字第264号最高额保证合同，保证期间 2013年7月18日至2014年7月18日，最高额度为100,000,000.00元，保证人：王东晓、路牡丹。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 65,818,022.40 45,561,728.061至2年 1,152,485.57 3,611,592.912至3年 2,272,511.40 2,301,236.423年以上 2,148,764.58 1,191,298.96合 计 71,391,783.95 52,665,856.35（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还工程款，未收到发
哈尔滨辰能工大环保科技股份有限公司 1,369,640.81 否
票，未进行结算
合 计 1,369,640.81
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 1,140,387.89 548,962.241至2年 16,007.152至3年 4,273.363年以上 17,793.46 19,167.55合 计 1,158,181.35 588,410.30
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日一、工资、奖金、津
6,705,493.63 43,549,460.82 43,481,376.07 6,773,578.38贴和补贴
二、职工福利费 570,196.58 570,196.58
三、社会保险费 986,994.75 6,860,814.1 6,745,420.00 1,102,388.85其中:1.医疗保险费 242,975.05 1,752,595.85 1,724,787.48 270,783.422.基本养老保险费 623,996.60 4,273,379.71 4,199,343.26 698,033.053.年金缴费
4.失业保险费 62,399.66 427,767.09 419,934.31 70,232.445.工伤保险 35,779.92 257,191.26 254,395.56 38,575.626.生育保险费 21,843.52 149,880.19 146,959.39 24,764.32四、住房公积金 230,744.00 1,782,868.00 1,713,161.00 300,451.00五、工会经费和职工
621,338.71 587,479.85 1012381.95 196,436.61教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 82,348.50 82,348.50
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 13,755.69 13,755.69
合 计 8,544,571.09 53,446,923.54 53,618,639.79 8,372,854.84注：①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
②应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资、奖金、津贴和补贴预计在 2014年第三季度发放。
21、应交税费
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日增值税 -4,439,489.74 -5,285,541.94企业所得税 4,183,625.93 5,727,016.20个人所得税 1,519,753.46 185,212.49城市维护建设税 17,359.41 379,239.18印花税 48,303.54 58,408.60教育费附加 10,415.64 227,543.51地方教育费附加 146,457.94水利基金 75,034.77 66,775.58合 计 1,415,003.01 1,505,111.56
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注22、应付利息
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日短期借款应付利息 811,250.01合 计 811,250.0123、其他应付款
（1）账龄分析
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日1年以内 2,303,140.62 3,201,472.461至2年 89,348.30 1,437.542至3年 31,869.57 383,456.153年以上 2,754,529.80 2,402,358.50合计 5,178,888.29 5,988,724.65（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还托县财政信用资金国债管理处 1,333,357.50没有明确还款期限 否
合 计 1,333,357.50
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容托县财政信用资金国债管理处 1,333,357.50 借款
合 计 1,333,357.50
24、其他非流动负债
项目 2014年6月30日 2013年12月31日金河污水处理厂扩能技术改造工程 3,083,554.57 3,237,304.57新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化 1,716,589.60 1,777,471.54环保专项治理资金 359,017.76 379,299.322万吨金霉素污水处理工程 9,054,137.97 9,386,016.21厌氧产沼气发电综合利用项目 1,069,563.58 1,095,650.862013年自治区环保专项资金（第四批）项目—锅炉烟
677,975.29 785,637.00气脱硫技术改造和新建80米烟囱
兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设 38,211.75 40,520.25锅炉脱硫除尘改造专项资金 750,000.00
合计 16,749,050.52 16,701,899.75其中，递延收益明细如下：
2013年12月31本年新增补助本年计入营业其他2014年6月30与资产相关负债项目
日 金额 外收入金额 变动 日 /与收益相
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注关金河污水处理
厂扩能技术改 3,237,304.57 153,750.00 3,083,554.57与资产相关造工程
新兽药沃尼妙
林制剂的研制 1,777,471.54 60,881.94 1,716,589.60与资产相关及产业化
环保专项治理
379,299.32 20,281.56 359,017.76与资产相关资金
2万吨金霉素污
9,386,016.21 331,878.24 9,054,137.97与资产相关水处理工程
厌氧产沼气发
电综合利用项 1,095,650.86 26,087.28 1,069,563.58与资产相关目
2013年自治区
环保专项资金
（第四批）项目
785,637.00 107,661.71 677,975.29与资产相关—锅炉烟气脱
硫技术改造和
新建80米烟囱
兽用缓控释制
剂创新工程技
40,520.25 2,308.50 38,211.75与收益相关术研究中心建
设
锅炉脱硫除尘
750,000.00 750,000.00与资产相关改造专项资金
合计 16,701,899.75 750,000.00 702,849.23 16,749,050.52
其他非流动负债说明：
（1）金河污水处理厂扩能技术改造工程：2008年10月15日呼和浩特市财政局、呼和浩特市环境保护局呼财指[2008]212号“关于下达环境保护专项资金的通知”，下拨环境保护专项资金 500.00万元，用于金河污水处理厂的扩能技术改造工程。2008年10月29日公司收到托县财政局拨付的 500.00万元专项资金计入递延收益。本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（2）新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化：2008年9月28日公司与呼和浩特市科学技术局签订了科技计划项目合同书，项目名称为新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化，项目列入了2008年呼和浩特市重大科技项目，呼和浩特市科学技术局拨付专项资金200.00万元。2008年10月30日公司收到呼和浩特市国库支付中心拨付的200.00万元资金。本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（3）环保专项治理资金：托克托县环境保护局托环发[2009]24号“关于金河生物科技股份有限公司申请污水处理厂环保专项治理资金的审查意见”，同时下拨公司 20.00万元环保专项治理资金。2009年7月24日公司收到托克托县会计核算中心拨付
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注的20.00万元资金。2013年4月26日公司收到托克托县环保局拨付环保专项资金30.00万元，本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（4）2万吨金霉素污水处理工程：2010年 11月 24日呼和浩特市财政局呼财指[2010]429号“关于下达 2010年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第二批）中央预算内基建支出预算（拨款）的通知”决定下拨本公司专项资金 1,145.00万元，用于年产 2万吨金霉素污水处理工程。本公司于 2011年1月28日收到托县财政局拨款 600.00万元，于 2011年3月 3日收到托县财政局拨款 300.00万元，于 2011年5月 13日收到托县财政局拨款 245.00万元。本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（5）厌氧产沼气发电综合利用项目：呼和浩特市国库支付中心根据内蒙古自治区财政厅内财建[2011]1624号“关于下达2011年自治区排污费环境保护专项资金第一批项目预算的通知”，于 2011年11月15日下拨本公司专项资金 120.00万元。本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（6）2013年自治区环保专项资金（第四批）项目—锅炉烟气脱硫技术改造和新建80米烟囱：2013年12月16日内蒙古自治区财政厅内财建【2013】2116号“关于下达2013年自治区排污费环境保护专项资金第四批项目预算的通知”，下拨 2013年自治区排污费环境保护专项资金 90.00万元，用于锅炉烟气脱硫技术改造和新建 80米烟囱。2013年12月23日公司收到呼和浩特市环境保护局 90.00万元专项资金计入递延收益。本期公司按该项目形成资产的预计使用年限摊销递延收益。
（7）兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设：2013年3月19日动物药业向呼和浩特市科学技术局就“金河动物药业兽用缓释制剂创新工程技术研究中心建设”申请补贴款 10.00万元，2013年 4月 12日收到拨款 10.00万元。本期公司按年度实际发生的经费支出摊销递延收益。
（8）锅炉脱硫除尘改造专项资金：2014年4月24日收到托克托县环保局拨付的锅炉脱硫除尘改造专项资金 75.00万元。
25、股本
2013年12月31
本年增减变动（+-） 2014年6月30日日
公
发
项目
积
行
金额 比例 送股 金 其他 小计 金额 比例新
转
股
股
一、有
55,800,659.0
限售条 51.23 54,981,676.00
-1,438,983.00
53,542,693.00 109,343,352.00 50.19 0
件股份
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2013年12月31
本年增减变动（+-） 2014年6月30日日
公
发
项目
积
行
金额 比例 送股 金 其他 小计 金额 比例新
转
股
股
二、无
53,119,341.0
限售条 48.77 53,938,324.00 1,438,983.00 55,377,307.00 108,496,648.00 49.81 0
件股份
三、股 108,920,000. 100.0
108,920,000.00 108,920,000.00 217,840,000.00 100.00份总数 00 0
26、资本公积
2013年12月31
项目 本期增加 本期减少 2014年6月30日日
资本溢价 487,045,639.56 487,045,639.56其他资本公积 10,970,000.00 10,970,000.00合计 498,015,639.56 498,015,639.56资本公积变动说明：
27、盈余公积
2014年6月30项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少
日法定盈余公积 37,875,792.08 37,875,792.08任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 37,875,792.08 37,875,792.08注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 2014年6月30日 2013年12月31日 提取或分配比例调整前上年未分配利润 256,045,911.46 229,639,314.88
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 256,045,911.46 229,639,314.88
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注加：本年归属于母公司股东的净
49,228,228.37 90,432,470.20
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 9,565,873.62
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,230,000.00 54,460,000.00
转作股本的普通股股利 108,920,000.00
年末未分配利润 169,124,139.83 256,045,911.46
（2）利润分配情况的说明
根据2013年3月28日经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，以公司现有总股本 108,920,000.00股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金，实际分配股利 54,460,000.00元。
根据 2014年 4月 29日经本公司 2013年度股东大会批准的《关于公司 2013年度利润分配方案的议案》，以 2013年 12月 31日的公司总股本 10892万股为基数，向全体股东每10股送红股10股并派发现金红利2.50元（含税），共计分配 136,150,000.00元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月主营业务收入 360,504,298.49 336,151,327.61其他业务收入 261,795.73 689,496.61营业收入合计 360,766,094.22 336,840,824.22主营业务成本 228,223,493.24 218,240,034.67其他业务成本 24,635.28营业成本合计 228,223,493.24 218,264,669.95（2）主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本兽用药物添加剂 326,814,388.28 204,518,084.22 315,606,358.55 204,477,164.87淀粉、副产品 113,983,978.48 106,661,278.34 98,815,583.82 91,293,953.50兽药制剂 11,653,619.69 8,804,561.21 7,027,254.63 7,013,309.81小计 452,451,986.45 319,983,923.77 421,449,197.00 302,784,428.18
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2014年1-6月 2013年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本减：内部抵销数 91,947,687.96 91,760,430.53 85,297,869.39 84,544,393.51合计 360,504,298.49 228,223,493.24 336,151,327.61 218,240,034.67（3）主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 198,175,039.40 163,750,360.04 177,546,491.38 147,586,853.57国外销售 254,276,947.05 156,233,563.73 243,902,705.62 155,197,574.61小计 452,451,986.45 319,983,923.77 421,449,197.00 302,784,428.18减：内部抵销数 91,947,687.96 91,760,430.53 85,297,869.39 84,544,393.51合计 360,504,298.49 228,223,493.24 336,151,327.61 218,240,034.67（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 249,062,353.44 69.042013年1-6月 205,278,937.98 60.9430、营业税金及附加
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
城市维护建设税 672,406.89 1,008,691.55教育费附加 403,444.13 605,214.93地方教育费附加 232,742.54 403,476.62合计 1,308,593.56 2,017,383.10注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
运杂费 8,501,452.60 8,305,914.89职工薪酬 6,047,927.95 4,563,975.93法规注册费 1,087,438.47 1,186,643.55市场开发费 4,988,794.52 2,894,338.36保险费 583,703.76 381,733.10差旅费 1,673,463.67 767,374.09办公费 968,968.99 512,802.49广告宣传费 874,634.95 488,414.05业务招待费 517,497.31 422,868.60租赁费 60,639.34 58,929.70仓储费 235,347.03 125,600.44
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
物料消耗 1,439,328.29 1,424,262.45修理费 40,104.50 22,148.52商检费、检验费 4,129.68 75,265.87其他 196,614.30 181,473.79咨询费 1,420,507.41 1,120,179.06合 计 28,640,552.77 22,531,924.8932、管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
职工薪酬 16,902,750.67 14,728,343.00排污费 1,687,300.97 1,932,738.40修理费 11,954,422.65 3,268,672.47折旧费 3,139,791.47 3,371,713.99审计咨询、评估、公证费 1,300,155.52 1,484,719.00业务招待费 927,685.60 1,168,586.06办公费 1,031,478.36 871,510.80物料消耗 1,410,434.07 1,460,815.19税金 2,578,856.25 1,544,459.21差旅费 549,919.77 685,918.68存货盘亏、报废损失 32,712.92试验检验费 34,340.00 101,200.00研发费 2,974,229.93 2,936,141.51装卸费 26,900.00 144,363.00劳务费 32,564.00 126,247.10租赁费 238,576.00 211,851.00水电暖费 354,832.09 336,372.15水利基金 320,505.29 422,945.89运输费 640,366.85 162,136.92无形资产、长期待摊费用摊销 455,189.16 474,556.41财产保险 142,960.71 114,508.48会议费 128,990.00 463,150.00其他 990,423.87 935,703.10合 计 47,822,673.23 36,979,365.2833、财务费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 367,752.10 1,990,367.61减：利息收入 1,528,220.61 3,189,952.42减：利息资本化金额
汇兑损失 -53,656.18 4,368,404.55
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注减：汇兑损益资本化金额
其他 66,739.26 76,734.34合计 -1,147,385.43 3,245,554.0834、投资收益
投资收益项目明细
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 689,634.71
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 689,634.71
35、资产减值损失
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月坏账损失 459,541.72 909,840.59存货跌价损失 854,358.13 1,888,539.54可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,313,899.85 2,798,380.1336、营业外收入
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注计入当期非经常项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,496,449.23 1,812,367.49
其他 81,888.00
合 计 2,578,337.23 1,812,367.49
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
相关
兽用生物免疫制剂开发经费 669,530.33 与收益相关环境保护专项资金 20,281.56 5,797.26 与资产相关金河污水处理厂扩能技术改造工程 153,750.00 153,750.00 与资产相关出口信用保险补助资金 566,288.09 与收益相关2万吨金霉素污水处理工程 331,878.24 331,878.24 与资产相关新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化 60,881.94 57,882.04 与资产相关厌氧产沼气发电综合利用项目 26,087.28 26,087.28 与资产相关 2013年自治区环保专项资金（第四
批）项目—锅炉烟气脱硫技术改造和 107,661.71 与资产相关新建80米烟囱
兽用缓控释制剂创新工程技术研究中
2,308.50 1,154.25 与收益相关心建设
人才储备补助资金 243,600.00 与收益相关支持企业能力建设资金 1,550,000.00 与收益相关合 计 2,496,449.23 1,812,367.49
营业外收入说明：
（1）兽用生物免疫制剂项目：系按该项目年度实际发生的经费支出自递延收益转入营业外收入的金额；
（2）环境保护专项资金：系按该项目形成资产的预计使用年限自递延收益转入营业外收入的金额；
（3）金河污水处理厂扩能技术改造工程：系按该项目形成资产的预计使用年限自递延收益转入营业外收入的金额；
（4）2万吨金霉素污水处理工程：系按该项目形成资产的预计使用年限自递延收益转入营业外收入的金额；
（5）新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化：系按该项目形成资产的预计使用年限
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注自递延收益转入营业外收入的金额；
（6）厌氧产沼气发电综合利用项目：系按该项目形成资产的预计使用年限自递延收益转入营业外收入的金额；
（7）2013年自治区环保专项资金（第四批）项目—锅炉烟气脱硫技术改造和新建80米烟囱：系按该项目形成资产的预计使用年限自递延收益转入营业外收入的金额；
（8）兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设：系按该项目年度实际发生的经费支出摊销递延收益。
（9）人才储备补助资金：2014年3月27日收到托克托县人力资源和社会保障局支付2013年1-12月人才储备基本生活补助金 243,600.00元。
（10）支持企业能力建设资金：2014年 3月 12日收到呼和浩特市商务局下拨的 2013年支持企业能力建设资金 1,550,000.00元。
37、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 2014年1-6月 2013年1-6月
益的金额非流动资产处置损失合计 252,804.30
其中：固定资产处置损失 252,804.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 60,000.00
其他 9,316.12
合 计 262,120.42 60,000.00
38、所得税费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月按税法及相关规定计算的当期所得税 7,921,137.90 7,928,669.61递延所得税调整 -85,668.90 -465,284.39合 计 7,835,469.00 7,463,385.2239、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2014年1-6月 2013年1-6月
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.2260 0.2260 0.2066 0.2066的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.2169 0.2169 0.1998 0.1998净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目
2014年1-6月 2013年1-6月归属于普通股股东的当期净利润 49,228,228.37 45,007,276.33其中：归属于持续经营的净利润 49,228,228.37 45,007,276.33归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
47,259,444.08 43,517,763.96净利润
其中：归属于持续经营的净利润 47,259,444.08 43,517,763.96归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 2014年1-6月发生数 2013年1-6月发生数期初发行在外的普通股股数 217,840,000 217,840,000加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 217,840,000 217,840,00040、其他综合收益
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额 -654,505.47 77,451.97减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -654,505.47 77,451.97⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -654,505.47 77,451.97其他综合收益说明：
外币财务报表折算差额系子公司法玛威药业有限公司外币报表折算差额。
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月收到的政府补助 2,543,600.00 966,288.09利息收入 1,349,893.99 3,854,900.74投标保证金 2,540,000.00
其他 6,896,633.04 10,093,627.30合 计 13,330,127.03 14,914,816.13（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月运杂费 9,168,719.45 8,188,083.49排污费 1,687,300.97 1,932,738.40修理费 10,262,732.86 2,490,820.99审计、咨询、评估、公证费 2,720,662.93 2,604,898.05差旅费 2,223,383.44 1,453,292.77办公费 2,000,447.35 1,384,313.29业务招待费 1,445,182.91 1,591,454.66法规注册费用 1,087,438.47 1,186,643.55市场开发费 4,112,797.68 2,894,338.36
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注项 目 2014年1-6月 2013年1-6月保险费 726,664.47 496,241.58试验检验费 38,469.68 258,605.87捐赠支出 60,000.00租赁费 299,215.34 270,780.70广告费 874,634.95 488,414.05物料消耗
媒体宣传费
劳务费
研发费
退投标保证金 2,190,000.00
其他支出 2,063,035.01 4,275,703.11合 计 40,900,685.51 29,576,328.87（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月合 计
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,774,649.52 45,292,529.06加：资产减值准备 1,313,899.85 2,798,380.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,576,212.10 18,280,922.05无形资产摊销 455,189.16 444,556.41长期待摊费用摊销 27,142.08 30,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 252,804.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,988,488.11投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,668.90 -465,284.39递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,250,304.59 -7,759,102.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,789,461.28 -8,799,313.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,729,817.74 33,537,531.14其他 992,016.24 -376,919.37
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注项 目 2014年1-6月 2013年1-6月经营活动产生的现金流量净额 26,996,296.22 84,971,786.66②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 137,658,757.00 321,201,167.99减：现金的期初余额 275,219,837.36 373,457,581.64加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137,561,080.36 -52,256,413.65（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2014年6月30日 2013年6月30日①现金 137,658,757.00 321,201,167.99其中：库存现金 61,754.70 42,059.41可随时用于支付的银行存款 137,597,002.30 321,159,108.58可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 137,658,757.00 321,201,167.99八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质托克托县新坪
建安公司 母公司 一人有限公司 王东晓 建筑安装路81号
（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
建安公司 1,018.00万元 39.77 39.77王东晓 11436185-92、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码内蒙古金河现代农业有限责任公司 同一母公司 70141661-3内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司 母公司的合营企业 76109879-4王东晓 本公司的董事长、实际控制人
路漫漫 本公司董事长配偶的弟弟、董事长助理
本公司董事长的儿子、国内营销中心经
王志军
理、副总经理
路牡丹 本公司董事长的配偶
李维奇 本公司董事、副总经理
王志广 本公司监事会主席
菅明生 本公司监事
云喜报 本公司监事
姚建雄 本公司监事
郑留计 本公司监事
谢昌贤 本公司总经理
刘迎春 本公司副总经理
王吉龙 本公司副总经理
刘运添 本公司副总经理
王治生 本公司副总经理
邬瑞岗 本公司财务总监
邓一新 本公司董事会秘书
5、关联方交易情况
关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕建安公司、王东晓 本公司 2,000.002012年5月23日2013年5月15日 是王东晓、路牡丹 本公司 4,000.002012年6月18日2013年1月15日 是王东晓、路牡丹 本公司 10,000.002013年7月18日2014年7月18日 否6、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 2014年6月30日
2013年12月31日应付账款：
内蒙古金河建筑安装有限责任公司 172,575.29 172,575.29合计 172,575.29 172,575.29九、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注十、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注断。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
无
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分组合计提坏账准备的
152,465,859.72 100.00 2,327,304.16 1.53应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 152,465,859.72 100.00 2,327,304.16 1.53（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分组合计提坏账准备的
110,419,161.50 100.00 1,870,608.85 1.69应收账款
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 110,419,161.50 100.00 1,870,608.85 1.69（2）应收账款按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 148,400,631.41 97.33 106,536,161.20 96.481至2年 2,129,507.33 1.40 1,948,598.33 1.762至3年 1,758,258.91 1.15 1,784,067.92 1.623至4年 130,334.05 0.09 150,334.05 0.144至5年 47,128.02 0.03
5年以上
合计 152,465,859.72 100.00 110,419,161.50 100.00（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 148,400,631.41 97.33 1,484,006.31 106,536,161.20 96.48 1,065,361.611至2年 2,129,507.33 1.40 212,950.73 1,948,598.33 1.76 194,859.832至3年 1,758,258.91 1.15 527,477.67 1,784,067.92 1.62 535,220.383至4年 130,334.05 0.09 65,167.03 150,334.05 0.14 75,167.034至5年 47,128.02 0.03 37,702.4273333
5年以上
合计 152,465,859.72 100.00 2,327,304.16 110,419,161.50 100.00 1,870,608.85（4）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 非关联方 96,649,369.40 1年以内 63.39 2 关联方 11,112,831.35 1年以内 7.29 3 非关联方 3,666,724.24 1年以内 2.40 4 关联方 1,898,903.22 1年以内 1.25 5 非关联方 1,823,544.00 1年以内 1.20合计 115,151,372.21 75.53
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）内蒙古金河动物药业有限公司
本公司之子公司 11,112,831.35 7.29 PHARMGATE 本公司之子公司 1,898,903.22 1.25合计 13,011,734.57 8.54（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,968,527.86. 6.1528 12,111,958.22 2,937,635.86 6.0969 17,910,472.082、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄划分组合计提坏账准备的其
54,545,666.75 99.62 8,537,902.91 15.65他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
208,812.21 0.38 208,812.21 100.00准备的其他应收款
合计 54,754,478.96 100.00 8,746,715.12 15.97（续）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄划分组合计提坏账准备的其
32,261,550.00 99.36 5,599,441.68 17.36他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
208,812.21 0.64 208,812.21 100.00准备的其他应收款
合计 32,470,362.21 100.00 5,808,253.89 17.89（2）其他应收款按账龄列示
2014年6月30日 2013年12月31日
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 34,760,730.21 63.48 12,911,119.72 39.761至2年 1,872,574.66 3.42 7,462,631.10 22.98
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注2014年6月30日 2013年12月31日
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 7,706,793.95 14.07 8,930,910.59 27.503至4年 8,994,865.95 16.43 1,710,274.10 5.274至5年 85,675.00 0.16 284,786.73 0.885年以上 1,333,839.19 2.44 1,170,639.97 3.61合 计 54,754,478.96 100.00 32,470,362.21 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 34,760,730.21 63.48 347,607.30 12,911,119.72 39.76 129,111.201至2年 1,872,574.66 3.42 187,257.47 7,462,631.10 22.98 746,263.112至3年 7,706,793.95 14.08 2,312,038.18 8,930,910.59 27.50 2,679,273.183至4年 8,994,865.95 16.43 4,497,432.98 1,710,274.10 5.27 855,137.054至5年 85,675.00 0.16 68,540.00 284,786.73 0.88 227,829.385年以上 1,125,026.98 2.05 1,125,026.98 961,827.76 2.97 961,827.76合 计 54,545,666.75 99.62 8,537,902.91 32,261,550.00 99.36 5,599,441.68②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由焦静云 208,812.21 100.00 208,812.21
合 计 208,812.21 100.00 208,812.21
（4）本公司无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 本公司之子公司 25,736,177.85 一至四年以内 47.00 2 本公司之子公司 13,000,000.00 一年以内 23.74 3 非关联方 3,968,240.66 一年以内 7.25 4 本公司之子公司 2,728,530.00 一年以内 4.98 5 非关联方 2,150,000.00 一年以内 3.93合计 47,582,948.51 86.90（6）应收关联方账款情况
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注占其他应收款总额比单位名称 与本公司关系 金额
例（%）内蒙古金河动物药业有限公司 本公司之子公司 25,736,177.85 47.00内蒙古金河环保科技有限公司 本公司之子公司 13,000,000.00 23.74法玛威药业有限公司 本公司之子公司 2,728,530.00 4.99合 计 41,464,707.85 75.733、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2013年12月31 2014年6月30项 目 本期增加 本期减少
日 日对子公司投资 92,061,771.65 6,700,000.00 98,761,771.65对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 92,061,771.65 6,700,000.00 98,761,771.65（2）长期股权投资明细情况
2013年12月31 2014年6月30被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动
日 日对子公司投资： 86,646,039.28 92,061,771.65 98,761,771.65金河淀粉 成本法 54,518,609.28 66,325,401.65 66,325,401.65法玛威公司 成本法 5,427,430.00 5,736,370.00 5,736,370.00动物药业 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00牧星公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00金河环保 成本法 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700.000.00合 计 86,646,039.28 92,061,771.65 6,700,000.00 98.761.771.65（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提减本期现金红被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
值准备 利对子公司投
资：
金河淀粉 100.00 100.00
法玛威公司 85.00 85.00
动物药业 100.00 100.00
牧星公司 100.00 100.00
金河环保 67.00 67.00
合 计
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月主营业务收入 310,751,454.22 307,413,950.69其他业务收入 9,753,836.11 9,689,106.74营业收入合计 320,505,290.33 317,103,057.43主营业务成本 202,689,271.94 204,477,164.87其他业务成本 9,490,719.87 8,951,000.28营业成本合计 212,179,991.81 213,428,165.15（2）主营业务
2014年1-6月 2013年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本兽用药物添加剂 310,751,454.22 202,689,271.94 307,413,950.69 204,477,164.87合 计 310,751,454.22 202,689,271.94 307,413,950.69 204,477,164.87（3）主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 72,537,441.23 48,284,520.49 71,703,652.93 49,279,590.26国外销售 238,214,012.99 154,404,751.45 235,710,297.76 155,197,574.61合 计 310,751,454.22 202,689,271.94 307,413,950.69 204,477,164.87（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 248,702,465.26 77.602013年1-6月 205,181,544.64 64.705、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年1-6月成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 689,634.71
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
金河生物科技股份有限公司 2014年1-6月份财务报表附注被投资单位名称 2014年1-6月 2013年1-6月合 计 689,634.71
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年1-6月 2013年1-6月法玛威公司
合 计
6、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-6月 2013年1-6月（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,388,012.94 43,926,161.24加：资产减值准备 3,343,765.54 3,351,725.88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,435,777.09 16,462,839.35无形资产摊销 217,868.04 207,880.92长期待摊费用摊销 3 0 , 0 0 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 252,804.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,988,488.11投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -501,564.83 -502,758.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,881,417.87 -6,508,717.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,889,041.72 3,559,031.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,121,016.53 22,294,755.62其他
经营活动产生的现金流量净额 4,487,220.02 84,809,406.38（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 126,949,506.09 313,978,451.39减：现金的期初余额 267,870,996.91 368,343,084.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -140,921,490.82 -54,364,632.95
金河生物科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2014年1-6月2013年1-6月非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,494,140.73 1,812,367.49家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -177,923.92 -60,000.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,316,216.81 1,752,367.49所得税影响额 347,432.52 262,855.12少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,968,784.29 1,489,512.37注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的 5.35%
0.23 0.23
金河生物科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益净利润
扣除非经常损益后归属于
5.13%
0.22 0.22普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少137,561,080.36元，减幅49.98%，主要系进行理财投资、支付募投项目款项和归还银行借款所致。
（2）应收票据：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少2,650,080.00元，减幅91.84%，主要系银行承兑汇票背书转让所致。
（3）应收账款：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加35,104,175.90元，增幅31.35%，主要系部分客户延迟付款所致。
（4）预付账款：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加16,335,881.46元，增幅31.49%，主要系子公司金河环保预付的工程款和设备款增加所致。
（5）应收利息:2014年6月30日较2013年12月31日相比增加118,136.18元，增幅54.26%，系应收银行定期存单利息增加所致。
（6）其他应收款：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加2,737,533.79元，增幅35.11%，主要系应收出口退税增加所致。
（7）固定资产：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加113,500,927.81元，增幅36.73%，主要系募投项目完工转入所致。
（8）在建工程：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少91,424,817.62元，减幅91.90%，主要系募投项目完工转入固定资产所致。
（9）工程物资：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少1,345,397.96元，减幅83.47%，主要系为工程准备的相关材料转入相关资产项目所致。
（10）开发支出：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加652,000.00元，增幅2,677.62%，主要系研发投入增加所致。
金河生物科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
（11）长期待摊费用：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少27,142.08元，减幅37.50%，主要系部分摊销项目已经摊销完毕所致。
（12）短期借款：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少30,000,000.00元，减幅100.00%，系公司资金充裕，归还银行借款所致。
（13）应付账款：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加18,725,927.60元，增幅35.56%，主要系应付的材料款和工程款增加所致。
（14）预收款项:2014年6月30日较2013年12月31日相比增加569,771.05元，增幅96.83%，主要系预收客户的货款增加所致。
（15）应付利息:2014年6月30日较2013年12月31日相比减少811,250.01元，减幅100.00%，系公司已还清全部借款所致。
（16）股本：2014年6月30日较2013年12月31日相比增加108,920,000.00元，增幅100.00%，系向全体股东送股所致。
（17）未分配利润：2014年6月30日较2013年12月31日相比减少86,921,771.63元，减幅33.95%，主要系向股东分配现金股利和送股所致。
||
|-|
|（18）营业收入：2014年1-6月较2013年1-6月相比增加23,925,270.00元，增幅7.10%，|
|主要系加大销售力度,外销数量增加以及子公司金河淀粉和动物药业的销售增加所致。|

（19）营业税金及附加：2014年1-6月较2013年1-6月相比减少708,789.54元，减幅35.13%，主要系出口抵减内销产品应纳税额减少，相应的附加税费减少所致。
（20）财务费用：2014年1-6月较2013年1-6月相比减少4,392,939.51元，减幅135.35%，主要系人民币汇率变动较小,汇兑损失减少所致。
（21）资产减值损失：2014年1-6月较2013年1-6月相比减少1,484,480.28元，减幅53.05%，主要系子公司金河淀粉的蛋白粉、胚芽库存减少，相应的存货跌价准备减少所
致。
（22）营业外收入：2014年1-6月较2013年1-6月相比增加765,969.74元，增幅42.26%，
金河生物科技股份有限公司 2013年度财务报表附注
主要系政府补助增加所致。
（23）营业外支出：：2014年1-6月较2013年1-6月相比增加202,120.42元，增幅336.87%，主要系本期报废部分固定资产且上年同期发生金额较小所致。
金河生物科技股份有限公司二〇一四年七月二十八日