目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、拟置出资产财务报表……………………………………………第3—6页（一）拟置出资产合并及母公司资产负债表……………………第3—4页（二）拟置出资产合并及母公司利润表…………………………第5—6页三、拟置出资产财务报表附注………………………………………第7—53页
审 计 报 告
天健审〔2016〕8104号
杭州钢铁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州钢铁股份有限公司（以下简称杭钢股份）拟置出资产财务报表，包括 2015年 12月 31日的拟置出资产合并及母公司资产负债表，2015年度的拟置出资产合并及母公司利润表以及拟置出资产财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报拟置出资产财务报表是杭钢股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则和后附的拟置出资产财务报表附注二所述的编制基础和方法编制拟置出资产财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使拟置出资产财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对拟置出资产财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对拟置出资产财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关拟置出资产财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的拟置出资产财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与拟置出资产财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
等值部分进行置换；公司与杭钢集团进行资产置换后，拟置出部分作价不足的差额部分，由公司向杭钢集团发行股份补足；另公司拟向浙江杭钢商贸集团有限公司、浙江省冶金物资有限公司、富春有限公司、宝钢集团有限公司、宁波开发投资集团有限公司、宁波经济技术开发区控股有限公司发行股份购买其各自持有的宁波钢铁有限公司、浙江富春紫光环保股份有限公司、浙江新世纪再生资源开发有限公司和浙江德清杭钢富春再生科技有限公司的相应股权；同时，公司拟向包括杭钢集团在内的8位投资者募集配套资金28亿元，且不超过本次重组交易总额的100%。
(一)拟置出资产财务报表系以本公司业经审计的2015年12月31日的财务报表结合重组方案编制。
(二)考虑到拟置出资产财务报表编制的特殊目的及用途，本公司未特别编制拟置出资产合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日起至2015年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(3)其他周转材料
按照使用次数分次进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
2015年1-5月：
|||
|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|
|双倍余额递减法|20-30|
|双倍余额递减法|5|
|双倍余额递减法|10-15|
|双倍余额递减法|5|

2015年6-12月：
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|平均年限法|20-30|3|
|平均年限法|5|3|
|平均年限法|10-15|3|
|平均年限法|5|3|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售钢材、钢坯、水电气、煤气等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四)重要会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因
|||
|-|-|
|审批程序|开始适用的时点|
|本次变更经公司六届十二次董事会审议通过。|自2015 年6 月1日起|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|45,146,301.64|
|43,344,868.46|
|547,717.90|
|-44,564,653.80|

||
|-|
|-581,647.84|
|45,146,301.64|
|1,253,715.28|
|43,892,586.36|
|43,344,868.46|
|547,717.90|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
子公司浙江杭钢动力有限公司根据财政部财税〔2008〕47号文和财税〔2008〕117号文规定，资源综合利用收入减按90%计缴企业所得税，本期共实际减计应税收入23,150,063.73元。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015年 1月 1日财务报表数，期末数指 2015年 12月 31日财务报表数，本期指2015年 1月1日－2015年 12月 31日，上年同期指 2014年1月 1日－2014年12月31日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数 期初数
||
|-|
|12,872.66|
|25,929,796.21|
|25,942,668.87|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||5,000,000.00||
|717,605,000.00||717,605,000.00|337,000,000.00||
|717,605,000.00||717,605,000.00|342,000,000.00||

 (2)期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|

 (3)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|49,188,581.91|100.00|3,093,140.81|6.29|
|49,188,581.91|100.00|3,093,140.81|6.29|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|51,345,718.18|100.00|3,173,966.34|6.18|
|51,345,718.18|100.00|3,173,966.34|6.18|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|47,520,840.09|2,851,250.39|6.00|49,015,136.97|2,940,908.22|
|1,292,160.61|129,216.06|10.00|2,330,581.21|233,058.12|
|375,581.21|112,674.36|30.00|||
|49,188,581.91|3,093,140.81|6.30|51,345,718.18|3,173,966.34|

 (2)本期计提坏账准备-80,825.53元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|18,978,993.46|38.58|
|15,560,284.70|31.63|
|6,909,905.43|14.05|
|3,443,070.76|7.00|
|2,296,846.90|4.67|
|47,189,101.25|95.93|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|14,628,764.49|99.58|14,628,764.49|108,106,411.76|99.85|
||||100,000.00|0.09|
|62,000.00|0.42|62,000.00|62,000.00|0.06|
|14,690,764.49|100.00|14,690,764.49|108,268,411.76|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|12,033,940.11|
|2,594,824.38|
|62,000.00|
|14,690,764.49|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,139,320.08|100.00|795,759.20|37.20|
|2,139,320.08|100.00|795,759.20|37.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,724,996.46|100.00|775,531.79|44.96|
|1,724,996.46|100.00|775,531.79|44.96|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,429,320.08|85,759.20|6.00|1,004,196.46|60,251.79|
||||4,800.00|480.00|
||||6,000.00|4,800.00|
|710,000.00|710,000.00|100.00|710,000.00|710,000.00|
|2,139,320.08|795,759.20|37.20|1,724,996.46|775,531.79|

 (2)本期计提坏账准备金额20,227.41元。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|710,000.00|
|1,144,178.78|
|283,361.97|
|1,779.33|
|2,139,320.08|

 (5)金额较大的其他应收款金额情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|未收回的委贷款|710,000.00|5年以上|33.19|
|履约保证金|794,219.49|1年以内|37.12|
||1,504,219.49||70.31|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|141,884,661.63|2,591,549.48|139,293,112.15|599,898,214.45||

||||||
|-|-|-|-|-|
|56,406,791.69|9,007,565.59|47,399,226.10|532,683,209.23|14,580,874.14|
|313,966,495.68|31,443,844.10|282,522,651.58|183,322,099.78|7,145,854.72|
||||42,557,554.55||
|53,285,245.26||53,285,245.26|64,963,346.77||
|565,543,194.26|43,042,959.17|522,500,235.09|1,423,424,424.78|21,726,728.86|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
||2,591,549.48||||
|14,580,874.14|9,007,565.59||14,580,874.14||
|7,145,854.72|31,443,844.10||7,145,854.72||
|21,726,728.86|43,042,959.17||21,726,728.86||

 2)本期转销存货跌价准备，系计提跌价准备的存货完工出售，原计提的存货跌价准备相应转销。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,760,002.76|
|3,760,002.76|

8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|2,006,517,532.28|411,836,954.94|4,366,339,206.98|36,984,014.06|
|18,856,386.12|1,485,347.93|40,692,236.40|10,800.00|
|132,989.87|358,100.66|10,373,681.31|10,800.00|
|18,723,396.25|1,127,247.27|30,318,555.09||

|||||
|-|-|-|-|
|486,380.16|579,672.65|3,899,965.05|212,189.82|
|486,380.16|579,672.65|3,899,965.05|212,189.82|
|2,024,887,538.24|412,742,630.22|4,403,131,478.33|36,782,624.24|
|1,238,810,704.06|361,382,968.67|3,140,162,914.73|31,398,110.04|
|41,993,361.03|13,508,958.94|152,350,235.33|1,515,160.58|
|41,993,361.03|13,508,958.94|152,350,235.33|1,515,160.58|
|402,295.51|560,532.13|3,707,533.53|182,752.85|
|402,295.51|560,532.13|3,707,533.53|182,752.85|
|1,280,401,769.58|374,331,395.48|3,288,805,616.53|32,730,517.77|
|744,485,768.66|38,411,234.74|1,114,325,861.80|4,052,106.47|
|767,706,828.22|50,453,986.27|1,226,176,292.25|5,585,904.02|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
截至2015年12月31日，公司部分房屋及建筑物(账面原值653,339,628.20元)权属证明尚未办妥。
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||17,770,533.15||
||||17,770,533.15||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|10000.00||14,470,351.58|14,470,351.58||
|145.00|1,053,693.18|360,156.00|1,413,849.18||

|||||
|-|-|-|-|
|165.00|1,342,184.42|307,815.58|1,650,000.00|
||15,374,655.55|17,260,342.30|32,634,997.85|
||17,770,533.15|32,398,665.46|50,169,198.61|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|115.75[注]|||||
|97.51|||||
|100.00|||||

[注]：2号高炉中修于以前年度投入10,127.66万元，本期投入1,447.04万元，累计投入11,574.70万元。
10.工程物资
||
|-|
|期末数|

11.无形资产
||
|-|
|土地使用权|
|48,366,000.00|
|48,366,000.00|
|16,202,610.00|
|967,320.00|
|967,320.00|

||
|-|
|17,169,930.00|
|31,196,070.00|
|32,163,390.00|

本期摊销额967,320.00元。
12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|968,541.92|242,135.49|1,254,185.19|
|968,541.92|242,135.49|1,254,185.19|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|45,963,317.26|
|45,963,317.26|

 13.短期借款
||
|-|
|期末数|
|569,850,000.00|
|100,000,000.00|
|669,850,000.00|

 14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|

合计 100,000,000.00 150,000,000.00 15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|160,138,442.40|
|4,889,147.48|
|435,320.02|
|2,654,883.50|
|15,011,254.05|
|183,129,047.45|

 (2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|104,831,242.67|
|104,831,242.67|

 (2)无账龄1年以上重要的预收款项。
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,884,796.77|805,678,121.02|740,828,383.58|
|1,350,537.93|98,623,223.75|93,379,577.65|
|10,235,334.70|904,301,344.77|834,207,961.23|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||584,831,119.95|521,829,622.45|

||||
|-|-|-|
||63,323,843.16|63,323,843.16|
||66,671,943.22|61,979,585.00|
||56,450,220.61|52,852,339.85|
||3,908,363.91|3,563,111.68|
||6,313,358.70|5,564,133.47|
||79,245,704.00|79,245,704.00|
|3,699,621.52|11,562,190.69|14,136,213.97|
|5,185,175.25|43,320.00|313,415.00|
|8,884,796.77|805,678,121.02|740,828,383.58|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||68,725,735.88|64,345,707.15|
||8,968,267.52|8,030,712.92|
|1,350,537.93|20,929,220.35|21,003,157.58|
|1,350,537.93|98,623,223.75|93,379,577.65|

 18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,621,504.50|
|1,388.65|
|991,170.53|
|356,081.22|
|183,602.54|
|111,067.01|
|20,077.65|
|12,001.94|
|261,118.13|
|1,577,072.62|
|6,135,084.79|

19.应付利息
||
|-|
|期末数|

 20.应付股利
||
|-|
|期末数|
|2,295,477.80|
|2,295,477.80|

 21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,318,176,274.87|
|6,614,546.16|
|8,168,352.53|
|2,332,959,173.56|

 (2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
22.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|66,132,766.57|
|66,132,766.57|

(2)其他说明
一次性住房补贴系根据公司2010年11月10日召开的2010年度第二次临时股东大会审议通过的《关于公司实施员工住房补贴的议案》，公司预计需支付一次性住房补贴277,600,000.00
元，累计已实际支付211,467,233.43元，余额66,132,766.57元。
23.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,466,666.66||266,666.67|
|3,466,666.66||266,666.67|

 (2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|3,466,666.66||266,666.67||3,199,999.99|
|3,466,666.66||266,666.67||3,199,999.99|

(3)其他说明
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅联合下发的《2012年省级环境保护专项资金的通知》（浙财建〔2012〕374号），公司于2013年8月收到1#、2#烧结机烟气脱硫改造项目的专项补助资金400万元。公司1#、2#烧结机烟气脱硫改造项目于2012年12月完工，故将上述款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销266,666.67元，累计摊销800,000.01元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|8,206,860,908.27|8,829,541,949.60|14,204,426,551.97|
|72,474,464.35|72,512,447.03|78,136,495.74|
|8,279,335,372.62|8,902,054,396.63|14,282,563,047.71|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|125,698.95|
|12,930,582.93|
|5,541,678.40|

||
|-|
|3,694,452.23|
|22,292,412.51|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|6,657,256.24|
|1,888,579.36|
|47,629.60|
|8,593,465.20|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|115,209,247.68|
|45,382,594.65|
|30,588,386.53|
|15,911,571.63|
|13,782,431.04|
|3,552,713.54|
|6,236,932.00|
|1,789,364.85|
|1,799,631.64|
|1,103,669.40|
|1,162,563.46|
|1,697,349.30,57|
|14,487,170.87|
|252,703,626.34|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|5,9196,354.94|
|26,461,796.13|
|3,135,263.70|
|813,784.30|
|83,336,671.67|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-60,598.11|
|43,042,959.17|
|42,982,361.06|

 7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|18,657.52||
|18,657.52||
|8,194,981.26|86,178,760.67|
|448,575.61|426,354.10|
||3,638,985.00|
|813,425.00|116,610.94|
|9,475,639.39|90,360,710.71|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,002,443.69|5,990,409.56|
|1,731,000.00|17,000,000.00|
|266,666.67|266,666.67|

|||
|-|-|
|194,870.90|129,404.44|
||60,000,000.00|
||1,929,800.00|
||376,000.00|
||200,000.00|
||126,000.00|
||80,000.00|
||59,980.00|
||20,500.00|
|8,194,981.26|86,178,760.67|

8.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|211,343.16|
|211,343.16|
|3,436,757.92|
|107,290.17|
|3,755,391.25|

 9.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|1,025,201.33|
|71,410.82|
|1,096,612.15|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|制造业|60.00||
|杭州市|杭州市|制造业|95.56||
|杭州市|杭州市|制造业|66.00||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.00|-23,374.18||
|4.44|1,163,669.19||
|34.00|170,854.24||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 单位：万元
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|30,676.37|8,482.32|39,158.69|1,010.80||
|36,883.68|33,093.90|69,977.58|2,696.95|492.58|
|29,622.12|7,726.94|37,349.06|1,217.49|184.88|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|29,990.97|9,091.75|39,082.72|928.98||
|33,994.29|37,068.32|71,062.61|6,917.94||
|27,807.45|9,515.17|37,322.62|1,426.17||

 (2)损益情况 单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|营业收入|净利润|

||||||
|-|-|-|-|-|
|11,992.28|-5.84|-5.84|13,662.89|906.73|
|109,609.72|2,620.88|2,620.88|130,559.06|5,411.52|
|16,928.28|50.25|50.25|18,079.49|498.92|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的93.18%(2014年12月31日：92.75%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

||
|-|
|717,605,000.00|
|717,605,000.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|342,000,000.00||||
|342,000,000.00||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|669,850,000.00|669,850,000.00|669,850,000.00||
|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00||
|183,129,047.45|183,129,047.45|183,129,047.45||
|0|0|0||
|2,295,477.80|2,295,477.80|2,295,477.80||
|2,332,959,173.56|2,332,959,173.56|2,332,959,173.56||
|3,288,233,698.81|3,288,233,698.81|3,288,233,698.81||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

||||
|-|-|-|
|1,637,000,000.00|1,675,200,427.77|1,675,200,427.77|
|150,000,000.00|150,000,000.00|150,000,000.00|
|1,083,931,605.13|1,083,931,605.13|1,083,931,605.13|
|2,689,105.56|2,689,105.56|2,689,105.56|
|2,341,525.80|2,341,525.80|2,341,525.80|
|19,856,780.69|19,856,780.69|19,856,780.69|
|2,895,819,017.18|2,934,019,444.95|2,934,019,444.95|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2015年12月31日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州市|资产经营管理|120,820|65.50|

本公司的母公司情况的说明
杭州钢铁集团公司的前身为杭州钢铁厂，成立于 1957年 8月。1994年，根据国家经济贸易委员会《关于同意成立杭钢集团的批复》（国经贸企〔1994〕427号）以及浙江省人民政府办公厅《关于成立杭钢集团的通知》（浙政办发〔1994〕171号），杭州钢铁厂更名为杭州钢铁集团公司，1995年，根据浙江省人民政府浙政发〔1995〕177号《关于成立浙江冶金集团的通知》，由浙江省冶金工业总公司和杭州钢铁集团公司等企业合并组成新的集团公司，重组后的集团公司名称仍为杭州钢铁集团公司。现持有浙江省工商行政管理局颁发的注册号3300001011083号
企业法人营业执照，注册资本120,820万元。
(2)本公司最终控制方是浙江省国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州杭钢对外经济贸易有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢电炉炼钢有限公司 同受母公司控制
浙江冶钢储运有限公司 同受母公司控制
浙江新世纪再生资源开发有限公司 同受母公司控制
浙江德清杭钢再生资源有限公司 同受母公司控制
杭州紫金实业有限公司 同受母公司控制
杭州钢铁厂工贸总公司 同受母公司控制
杭州钢铁集团公司合金钢铸造厂 同受母公司控制
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 同受母公司控制
杭州杭钢工程机械有限公司 同受母公司控制
杭州钢铁厂新事业发展总公司 同受母公司控制
杭州杭钢新事业建筑公司 同受母公司控制
浙江东菱股份有限公司 同受母公司控制
浙江省冶金物资有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢冷轧带钢有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢建筑安装工程有限公司 同受母公司控制
杭州梦之伴冷制品厂 同受母公司控制
杭州紫恒矿微粉有限公司 同受母公司控制
杭州紫云能源综合利用开发有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢物流有限公司 同受母公司控制
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司 同受母公司控制
杭州杭钢三江矿业有限公司 同受母公司控制
浙江富春紫光环保股份有限公司 同受母公司控制
浙江富春物贸中心有限公司 同受母公司控制
常州杭钢卓信机械装备有限公司 同受母公司控制
浙江新世纪大酒店有限公司 同受母公司控制
宁波杭钢富春管业有限公司 同受母公司控制
杭州东菱物资有限公司 同受母公司控制
宁波钢铁有限公司 同受母公司控制
浙江德清杭钢富春再生科技有限公司 同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易 单位：人民币万元
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原材料、燃料|70,508.22|
|动力|439.82|
|计量与煤气加工|1,436.02|
|钢材|167,167.08|
|废钢|1,991.44|
|钢坯加工|48,266.50|
|运输服务|7,468.90|
|废钢|25,264.20|
|块矿、精矿粉||
|燃料|6,592.54|
|废钢||
|动力|1,021.50|
|加工费|1,313.70|
|履带板|190.76|
|矿石、矿粉、废钢|79,531.12|
|进口设备||
|铁矿石||
|燃料||
|石灰粉|5,810.21|
|废钢|114.55|
|加工费|1,226.64|

|||
|-|-|
|钢坯||
|燃料|3,855.67|
|污水处理|2,000.10|
|铁矿粉|1,688.38|
|钢坯||
|钢坯||
|块矿、精矿粉|12,764.11|
|废钢||

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易 单位：人民币万元
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|钢材|268,581.13|
|钢坯|153,384.72|
|备品备件|26.70|
|焦炭|11.74|
|回收料|53.56|
|水电汽|2,191.92|
|设备维修||
|水电汽|16,236.42|
|煤气|888.13|
|活性石灰|1,085.67|
|设备维修||
|备品备件|22.32|
|水电汽|404.37|
|钢材|5,187.44|
|设备维修||
|煤||
|煤气|3,802.66|
|水电汽|2,816.89|

|||
|-|-|
|备品备件||
|设备维修|0.45|
|回收料|5,464.63|
|煤气|401.49|
|水电汽|1,481.03|
|设备维修||
|钢材|4,825.51|
|水电汽|68.31|
|钢材|247.59|
|水电汽|252.59|
|水电汽|303.16|
|水电汽|152.74|
|设备维修|18.60|
|水电汽|14.58|
|水电汽|99.51|
|水电汽||
|液碱|121.41|
|水电汽|795.68|
|废灰、生石灰粉||
|原矿|1,704.27|
|烟煤|729.33|
|钢材|726.16|
|设备维修||

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|土地|93,845.00|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公用房屋|150,000.00|

3.关联方资金拆借
|||
|-|-|
|拆借金额|拆借资金余额|
|178,500,000.00||
|129,000,000.00||

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|杭州钢铁集团公司|717,605,000.00||337,000,000.00|
|浙江杭钢冷轧带钢有限公司|||17,231,636.26|
|杭州紫恒矿微粉有限公司|||5,516,771.27|
|浙江杭钢紫鼎工贸有限公司|||4,191,630.20|
|常州杭钢卓信机械装备有限公司|||2,000,000.00|
||717,605,000.00||365,940,037.73|
|浙江杭钢电炉炼钢有限公司|18,978,993.46|1,138,739.61|8,464,547.52|
|杭州紫金实业有限公司|281,676.28|16,900.58|3,733,610.99|
|杭州钢铁集团公司|3,443,070.76|206,584.25|1,771,874.44|
|浙江冶钢储运有限公司|197,199.61|11,831.98|225,246.85|
|宁波钢铁有限公司|15,560,284.70|933,617.08||
|浙江杭钢物流有限公司|54,427.13|3,265.63||
|浙江新世纪再生资源开发有限公司|4,565.72|273.94||

|||||
|-|-|-|-|
|杭州紫恒矿微粉有限公司|||290,988.73|
|浙江富春紫光环保股份有限公司|||716,961.50|
|杭州紫云能源综合利用开发有限公司|||14,082.57|
||38,520,217.66|2,311,213.07|15,217,312.60|
|杭州杭钢对外经济贸易有限公司|12,033,940.11|||
|杭州紫金实业有限公司|||10,701,831.61|
|宁波杭钢富春管业有限公司|||3,994,874.74|
|杭州紫云能源综合利用开发有限公司|||923,409.26|
||12,033,940.11||15,620,115.61|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州紫金实业有限公司|100,000,000.00|
||100,000,000.00|
|浙江杭钢电炉炼钢有限公司|1,186,240.68|
|杭州钢铁集团公司|48,406,604.41|
|浙江冶钢储运有限公司|14,488,297.05|
|杭州紫金实业有限公司|5,320,404.39|
|杭州紫云能源综合利用开发有限公司|2,202,582.74|
|浙江杭钢旭石能源有限公司|45,000.00|
|浙江杭钢建筑安装工程有限公司||
||71,649,129.27|
|浙江杭钢冷轧带钢有限公司|169,690.72|
|浙江杭钢紫鼎工贸有限公司|523,639.83|
|常州杭钢卓信机械装备有限公司|212,984.29|
|杭州杭钢工程机械有限公司|642,522.76|

|||
|-|-|
|杭州紫恒矿微粉有限公司|1,368.26|
|杭州钢铁集团公司||
|浙江省冶金物资有限公司||
|杭州东菱物资有限公司||
||1,550,205.86|
|杭州钢铁股份有限公司(保留资产)|2,318,176,274.87|
|杭州杭钢新事业建筑公司|34,777.00|
||2,318,211,051.87|

九、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十、资产负债表日后事项
2015年7月21日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项。该事项已于2015年11月获得中国证券监督管理委员会核准。重大资产重组方案中的资产置换以及发行股份购买资产部分已于2016年3月实施完毕，详见本财务报表附注十一(二)所述。截至本财务报告批准报出日，此次置出资产中的相关关停资产正在由杭钢集团进行清理处置。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部和产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业
和产品类别进行划分。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||
|-|
|主营业务收入|
|6,217,242,665.88|
|1,543,075,441.87|
|55,202,297.91|
|328,649,375.08|
|62,691,127.53|
|8,206,860,908.27|

(二)重大资产重组事项
根据浙江省人民政府相关会议精神，公司主要生产经营所在的半山基地已于 2015年底关停。
2015年7月21日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称重大资产重组）相关事项。重大资产重组方案包括：
(1)资产置换
资产置换：以2014年12月31日为评估基准日，杭钢股份将置出资产与杭钢集团持有的宁波钢铁60.29%股权和紫光环保22.32%股权中的等值部分进行置换。
杭钢股份的置出资产为杭钢股份持有的：（1）股权类资产，包括高速线材66%股权、杭钢动力95.56%股权、杭钢小轧60%股权；（2）非股权类资产，除非受限货币资金、部分应收票据、网络交换设备相关固定资产以外的全部资产；（3）除应交税费外的全部负债。
(2)发行股份购买资产
发行股份购买资产：杭钢股份与杭钢集团进行资产置换后，拟置出部分作价不足的差额部分，由杭钢股份向杭钢集团发行股份补足；同时，杭钢股份向杭钢商贸、冶金物资、富春公司、宝钢集团、宁开投资、宁经控股发行股份购买其各自持有的宁波钢铁、紫光环保、再生资源和再生科技的相应股权。本次杭钢股份向杭钢集团及相关交易对方发行1,290,149,011股股份。
(3)募集配套资金：本次拟募集配套资金总金额为280,000.00万元，不超过拟购买资产交
易价格的100%，按照本次发行股票价格5.28元/股测算，公司向包括杭钢集团在内的8位投资
者募集配套资金发行股份数量为530,303,024股。
公司重大资产重组事项已于2015年11月获得中国证券监督管理委员会核准。
公司重大资产重组方案中的资产置换以及发行股份购买资产部分已于 2016年 3月实施完毕。重大资产重组涉及的置出资产和置入资产已办理了资产交割手续，公司已向杭钢集团及相关交易对方发行股份1,290,149,011股，并办理了证券登记手续。
十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|34,756,846.03|100.00|2,124,598.90|6.11|
|34,756,846.03|100.00|2,124,598.90|6.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|30,832,499.72|100.00|1,920,149.98|6.23|
|30,832,499.72|100.00|1,920,149.98|6.23|

 2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|33,777,142.55|2,026,628.55|6.00|29,077,499.72|1,744,649.98|
|979,703.48|97,970.35|10.00|1,755,000.00|175,500.00|
|34,756,846.03|2,124,598.90|6.11|30,832,499.72|1,920,149.98|

 (2)本期计提坏账准备金额204,448.92元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|15,560,284.70|44.77|
|13,682,073.48|39.37|
|2,526,400.60|7.27|
|2,296,846.90|6.61|
|223,499.95|0.64|
|34,289,105.63|98.66|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,109,133.22|100.00|66,547.99|6.00|
|1,109,133.22|100.00|66,547.99|6.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|850,493.98|100.00|55,589.64|6.54|
|850,493.98|100.00|55,589.64|6.54|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,109,133.22|66,547.99|6.00|841,493.98|50,489.64|
||||3,000.00|300.00|
||||6,000.00|4,800.00|
|1,109,133.22|66,547.99|6.00|850,493.98|55,589.64|

 (2)本期计提坏账准备金额10,958.35元。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|837,831.92|
|269,521.97|
|1,779.33|
|1,109,133.22|

 (5)金额较大的其他应收款金额情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|履约保证金|794,219.49|1年以内|71.61|
||794,219.49||71.61|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|557,407,035.50||557,407,035.50|557,407,035.50||