新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
3
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2001年 12月19日在内蒙古自治区新巴尔虎右旗设立，并取得新巴尔虎右旗工商行政管理局颁发的 152129000000432号《企业法人营业执照》。设立初期公司的出资人为自然人王继荣、苏庭宝、蔡有选、王文平四人，注册资本金 300.00万元；法定代表人：王继荣。
2004年 2月 25日，王继荣、蔡有选、王文平将其所持有的公司的股权全部转让给苏庭宝，同时，由苏锋对公司增资50.00万元，注册资本由300.00万元增至350.00万元，增资后苏庭宝持有公司85.71%股权，苏锋持有公司14.29%的股权。
2004年 10月 27日，苏庭宝将其持有的本公司57.14%股权转让给兴城龙盛选矿有限责任公司，转让后，兴城龙盛选矿有限责任公司持有公司57.14%的股权，苏庭宝持有公司28.57%的股权，苏锋持有公司14.29%的股权。
2007年 6月 1日，兴城龙盛选矿有限责任公司将所持公司57.14%的股权分别转让给苏庭宝、葫芦岛市连山区盛达矿业有限公司和苏剑。本次股东变更后，公司的股权结构为：苏庭宝持有公司57.14%的股权，葫芦岛市连山区盛达矿业有限公司持有公司15%的股权，苏锋持有公司14.29%的股权，苏剑持有公司13.57%的股权。
2008年 1月 14日，公司股东按原持股比例对注册资本进行增资，增资额为3,650.00万元，增资后股东持股比例不变。本次增资后，公司注册资本变更为 4,000.00万元。
2008年2月28日，苏庭宝将其持有的公司5%股权无偿转让给陆英。本次股权变动后，苏庭宝持有公司52.14%的股权，陆英持有公司5%的股权，其他股东的持股比例未发生变化。
2008年 9月 18日，陆英、葫芦岛市连山区盛达矿业有限公司将其所持有的公司股权全部转让给苏庭宝；苏锋将其持有的公司股权全部转让给苏剑。转让后，公司注册资本仍为人民币4,000.00万元，苏庭宝持有72.14%的股权，苏剑持有27.86%的股权。
2008年 12月 9日，公司吸收合并新巴尔虎右旗甲乌拉矿业有限责任公司，同时注册资本从4,000.00万元增至5,000.00万元，股东由苏庭宝、苏剑变为苏庭宝、苏剑和黄忠兴，苏庭宝持有公司72%的股权，苏剑持有公司27%的股权，黄忠兴持有公司1%的股权。
2009年 2月 26日，云南冶金集团股份有限公司与苏庭宝签订股权转让协议，由云南冶金集团股份有限公司受让苏庭宝持有的公司51%的股权。同时，经公司股东之
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注间协商，苏剑将其持有的公司27%的股权、黄忠兴将其持有的公司1%的股权全部转让给苏庭宝。至此，公司的股权结构为：云南冶金集团股份有限公司持有公司51%的股权，苏庭宝持有公司49%的股权，本公司成为云南冶金集团的控股子公司。
根据云南驰宏锌锗股份有限公司 2011年第一次临时股东大会和 2012年第二次临时股东大会决议及其授权，云南驰宏锌锗股份有限公司与其控股股东冶金集团于 2011年 9月 29日签订了《关于新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司股权转让协议》，并于 2012年 8月 8日签订了《补充协议》。经云南驰宏锌锗股份有限公司与冶金集团协商一致，确定标的股权的交割基准日为 2013年 4月 30日，并委托为本次交易的同一审计机构对公司进行交割审计，以交割审计结果为基础，2013年6月6日云南驰宏锌锗股份有限公司与冶金集团签署了《云南冶金集团股份有限公司转让所持新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司股权交割确认书》，2013年 6月，云南驰宏锌锗股份有限公司已完成收购公司51%股权的交割并办理完成相关工商变更登记手续，本公司成为为云南驰宏锌锗股份有限公司的控股子公司。
本公司法定代表人：吕奎；注册地址：新巴尔虎右旗查干布拉根；经营范围：探采矿、选矿，有色金属、贵金属、矿产品的加工及销售。
二、财务报表的编制基础
1、本财务报表编制是以云南驰宏锌锗股份有限公司拟收购新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司股东苏庭宝49.00%股权事宜为目的而编制，由本公司按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的要求，为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。
2、本公司管理层确认，考虑本财务报表之特殊目的和特殊用途，以 2014年度全年数据作为利润表、现金流量表和所有者权益表的比较数据。
3、本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日的财务状况及2015年1月1日至2015年6月30日的经营成果和现金流
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制时点为2015年6月30日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
4、会计计量属性
公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法及计提比例
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 40
5-6年 50
6年以上 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备。坏账准备的计提方法为根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）取得和发出存货的计价方法
公司存货取得时按实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注存货发出时，采用月末一次加权平均法与个别计价法相结合的方法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后按成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计提。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
公司采用实地盘存制和永续盘存制对存货进行计量。实地盘存制适用于自然消耗大、数量不稳定、进出频繁的特定货物，包括生产过程中消耗的铅、锌、银、锗等金属物料、燃料等。
（5）低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算。
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投资性房地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值；投资性房地产转换为其他资产时，以其转换前的账面价值作为入账价值。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法
20～30 5 3.17～4.75机器设备
年限平均法 8～18 5 5.28～11.88运输设备
年限平均法 8 5 11.88电子设备
年限平均法 5 5 19.0预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
公司在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之符合资本化条件资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
16、无形资产
司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足资本化条件的，确认为无形资产。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额，对有特定产量限制的特许经营权（如采矿权），按照产量法进行摊销，除此之外按估计该无形资产使用寿命的年限，在使用寿命内按直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注确定的无形资产，不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
22、政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁认定为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
25、专项储备
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注（1）计提标准
根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16号）规定：地下金属矿山，依据开采的原矿产量每吨 10元按月提取；尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1元，四等及五等尾矿库每吨 1.5元。
（2）核算方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3号》（财会[2009]8号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：
照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税
税额后的差额计缴增值税。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。详见下表。
营业税 按应税收入5%计缴。
资源税 以开采原矿的数量为计税依据，按20元/吨计提。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注税种 具体税率情况
水利基金 按商品销售收入的1‰计缴。
价格调节基金 按商品销售收入的1‰计缴。
纳税主体名称 所得税税率新巴尔虎右旗怡盛元矿业有限责任公司 15%新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司呼伦贝尔分公司 25%2、税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定：“自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，2012年 4月6日发布的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12号）第三条规定：“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业，若不符合本公告第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新计算申报。”本公司2015年企业所得税率为15%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2015年 1月 1日，“期末”指 2015年 6月30日，“上年”指2014年度，“本期”指2015年1月1日至2015年6月30日。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 469,317.03 309,577.36银行存款 46,924,120.77 48,493,894.74其他货币资金
合 计 47,393,437.80 48,803,472.10其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
9,320,857.83 100.00 1,854,272.01 19.89 7,466,585.82备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 9,320,857.83 100.00 1,854,272.01 19.89 7,466,585.82（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,715,410.89 100.00 859,615.23 50.11 855,795.66备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,715,410.89 100.00 859,615.23 50.11 855,795.66组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 7,859,564.02 392,978.20 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5至6年
6年以上 1,461,293.81 1,461,293.81 100.00合 计 9,320,857.83 1,854,272.01 19.89（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,300,857.83
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注元，占应收账款期末余额合计数的比例99.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,834,272.01元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,694,326.48 75.05
7,502,095.02 53.611至2年 2,682,164.55 20.76
6,291,343.00 44.962至3年 342,184.00 2.65
149,152.00 1.073至4年 149,152.00 1.15
50,000.00 0.364至5年 50,000.00 0.39
5至6年
6年以上
合 计 12,917,827.03 100.00 13,992,590.02 100.00注：本公司预付沈阳中辰钢结构工程有限公司钢材款 1,600,960.00元，由于合同尚未履行完毕，未予对方单位进行结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,162,877.50元，占预付账款期末余额合计数的比例为63.19%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
13,571,391.33 100.00 9,816,094.32 72.33 3,755,297.01备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 13,571,391.33 100.00 9,816,094.32 72.33 3,755,297.01（续）
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,380,051.03 100.00 6,734,092.98 41.11 9,645,958.05备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 16,380,051.03 100.00 6,734,092.98 41.11 9,645,958.05组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,032,705.40 151,635.27 5.001至2年 59,046.53 5,904.65 10.002至3年
3至4年
4至5年
5至6年 1,642,170.00 821,085.00 50.006年以上 8,837,469.40 8,837,469.40 100.00合 计 13,571,391.33 9,816,094.32 72.33（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额往来款 6,717,879.04 6,717,879.04保证金 4,051,800.00 3,632,700.00未开票税金 1,883,913.16 4,786,828.47备用金 631,908.69 706,942.50押金 110,000.00 110,000.00其他 100,112.00
材料款 50,000.00 -
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注款项性质 期末账面余额 年初账面余额油款 19,060.36 19,060.36代员工垫款 6,718.08 22,025.32电费 384,615.34合 计 13,571,391.33 16,380,051.03（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
海南祝华矿业公司 往来款 3,000,000.006年以上 22.11 3,000,000.00呼伦贝尔市国土资源局 环境治理保证金 2,820,000.006年以内 20.78 2,052,470.00呼伦贝尔市国土资源局 安全生产保证金 1,229,800.006年以内 9.06 780,000.00未开票税金 未开票税金 1,220,537.341年以内 8.99 61,026.87葫芦岛市劳动保护用品公司 往来款 1,200,000.006年以上 8.84 1,200,000.00合 计 9,470,337.34
69.78 7,093,496.875、存货
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
33,834,173.90 33,834,173.90在产品
2,704,742.78 2,704,742.78库存商品
1,251,937.14 1,251,937.14合 计 37,790,853.82 37,790,853.82（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 35,999,354.04 35,999,354.04在产品 3,729,883.98 3,729,883.98库存商品 2,174,736.11 2,174,736.11合 计 41,903,974.13 41,903,974.136、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
留抵税金 829,260.54 891,816.92合 计 829,260.54 891,816.927、固定资产
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计一、账面原值
1、年初余额 779,892,977.79 227,032,161.20 21,214,114.64 3,290,765.56 1,031,430,019.192、本期增加金额 11,165,888.49 8,811,002.08 382,515.98 50,843.72 20,410,250.27（1）购置 333,598.02 7,480,625.95 382,515.98 50,843.72 8,247,583.67（2）在建工程转入 10,832,290.47 1,330,376.13 12,162,666.60（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 791,058,866.28 235,843,163.28 21,596,630.62 3,341,609.28 1,051,840,269.46二、累计折旧
1、年初余额 125,254,321.39 72,555,006.12 11,739,723.08 1,787,073.18 211,336,123.772、本期增加金额 19,103,011.89 9,478,305.59 915,200.57 208,369.86 29,704,887.91（1）计提 19,103,011.89 9,478,305.59 915,200.57 208,369.86 29,704,887.913、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 144,357,333.28 82,033,311.71 12,654,923.65 1,995,443.04 241,041,011.68三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 646,701,533.00 153,809,851.57 8,941,706.97 1,346,166.24 810,799,257.782、年初账面价值 654,638,656.40 154,477,155.08 9,474,391.56 1,503,692.38 820,093,895.42注：公司根据自身实际情况确定固定资产类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 10,046,428.22 5,870,552.29 4,175,875.93荣达二选厂机器设备机器设备 7,675,659.28 4,477,734.75 3,197,924.53怡盛元选厂机器设备
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注合计 17,722,087.50 10,348,287.04 7 ,373,800.46
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
暂估三选厂及办公楼房屋建筑物 265,065,821.18未进行竣工决算审计暂估转固，尚未办理产权证。
8、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
矿山基建工程 1,348,177.31 1,348,177.31
各井口掘进工程 9,508,217.85 9,508,217.85
矿山六大系统建设 4,770,467.48 4,770,467.48 4,770,467.48 4,770,467.48矿山挡风墙工程 628,763.14 628,763.14
生产厂区10KV线路改造 2,208,090.51 2,208,090.51 2,188,037.72 2,188,037.724000t/d选厂技改工程 1,735,967.39 1,735,967.39疏干水运输管线 260,300.46 260,300.46
一厂尾矿外渗治理 21,353.41 21,353.41
勘探开发支出
合计 18,745,370.16 1 8 ,745,370.16 8,694,472.59 8 ,694,472.59（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 期末余额金额 定资产金额 少金额
矿山基建工程 3,780,000.00 1,348,177.31 1,348,177.31各井口掘进工
15,175,900.00 9,508,217.85 9,508,217.85程
矿山六大系统
18,000,000.00 4,770,467.48 4,770,467.48建设
矿山挡风墙工
656,000.00 628,763.14 628,763.14程
生产厂区 10KV
3,800,000.00 2,188,037.72 20,052.79 2,208,090.51线路改造
4000t/d选厂技
316,177,700.00 1,735,967.39 10,426,699.21 12,162,666.60
改工程
疏干水运输管
1,750,000.00 260,300.46 260,300.46线
一厂尾矿外渗
300,000.00 21,353.41 21,353.41治理
勘探开发支出 1,240,848.60 1 ,240,848.60 -合计 359,639,600.00 8,694,472.59 23,454,412.77 12,162,666.60 1,240,848.60 18,745,370.16（续）
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注工程累计投 其中：本本期利息
工程
利息资本化 资金来工程名称 入占预算比 期利息资资本化率
例（%）
进度
累计金额
本化金额（%）
源矿山基建工程 35.67 40.00% 自筹各井口掘进工程 62.65 40.00% 自筹矿山六大系统建设 26.50 95.00% 自筹矿山挡风墙工程 95.85 95.00% 自筹生产厂区10KV线路改造 58.11 90.00% 自筹4000t/d选厂技改工程 122.28 99.10% 自筹疏干水运输管线 14.87 40.00% 自筹一厂尾矿外渗治理 7.12 20.00% 自筹勘探开发支出 自筹合计
9、工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料 4,367,032.00 2,052,224.42合 计 4,367,032.00 2,052,224.4210、无形资产
项 目 土地使用权 探矿权 采矿权 软件 合 计一、账面原值
1、年初余额 74,452,598.26 124,228,368.47 467,283,169.46 1,277,275.00 667,241,411.192、本期增加金额 2,178,609.65 1,240,848.60 3,419,458.25（1）购置 2,178,609.65 2,178,609.65（2）勘探开发支出转入 1,240,848.60 1,240,848.603、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 76,631,207.91 124,228,368.47 468,524,018.06 1,277,275.00 670,660,869.44二、累计摊销
1、年初余额 5,658,444.63 12 7,138,624.51 771,963.43 133,569,032.572、本期增加金额 1,101,520.57 4,027,617.91 63,863.76 5,193,002.24（1）计提 1,101,520.57 4,027,617.91 63,863.76 5,193,002.243、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 6,759,965.20 13 1,166,242.42 835,827.19 138,762,034.81三、减值准备
1、年初余额
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 土地使用权 探矿权 采矿权 软件 合 计2、期年增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 69,871,242.71 124,228,368.47 337,357,775.64 441,447.81 531,898,834.632、年初账面价值 68,794,153.63 124,228,368.47 340,144,544.95 505,311.57 533,672,378.62（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
账面
项目 未办妥产权证书的原因
价值
甲查地区土地使用权 新右国用（2011）第0100号土地证已到期，续证事项正在办理。
甲查地区土地使用权 新右国用（2011）第0101号土地证已到期，续证事项正在办理。
11、长期待摊费用
本期增加金
项 目 年初余额 本期摊销金额其他减少金额 期末数额
矿山环境治理路面硬化工程 35,074,202.35 1,878,975.12 33,195,227.23合 计 35,074,202.35 1,878,975.12 3 3 ,195,227.2312、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 11,744,068.33 1,761,610.25 7,593,708.13 1,139,056.22安全生产费(专项储备) 9,304,148.73 1,395,622.31 16,413,314.33 2,461,997.15合计 21,048,217.06 3,157,232.56 24,007,022.46 3,601,053.37（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 242,367.86
合计 242,367.86
13、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付设备款 7,061,208.18 3,003,493.35预付工程款 395,500.00
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额
合 计 7,456,708.18 3,003,493.3514、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 225,000,000.00 200,000,000.00合 计 225,000,000.00 200,000,000.0015、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额应付原材料及商品采购款 27,886,665.68 32,431,034.73应付勘探、钻探及服务技术费 23,428,529.93 46,459,664.52应付工程及设备款 11,841,914.08 21,343,272.84应付修理费 362,622.14 195,234.00应付宣传费 236,000.00 260,000.00应付油款 117,220.00 217,220.00应付运输费 70,820.82合 计 63,872,951.83 100,977,246.91（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因北京矿冶研究总院 1,264,277.50项目尚在进行未与对方单位结算合 计
1,264,277.50
16、预收款项
项 目 期末余额 年初余额
货款 83,264,634.70 58,363,781.62合 计 83,264,634.70 58,363,781.6217、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 16,800,839.64 20,231,807.11 22,278,954.61 14,753,692.14二、离职后福利-设定提存计划 147,054.69 935,958.50 797,208.55 285,804.64三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 16,947,894.33 21,167,765.61 23,076,163.16 15,039,496.78（2）短期薪酬列示
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 9,039,683.81 11,090,075.02 12,316,194.89 7,813,563.942、职工福利费 2,021,200.97 2,021,200.97
3、社会保险费 1,119,572.17 654,190.65 540,524.21 1,233,238.61其中：基本医疗保险费 55,404.45 359,311.26 301,576.74 113,138.97补充医疗保险费
工伤保险费 1,060,066.74 268,285.38 216,627.63 1,111,724.49生育保险费 4,100.98 26,594.01 22,319.84 8,375.15商业保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 2,917,174.29 572,576.64 551,376.14 2,938,374.796、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 3,724,409.37 5,893,763.83 6,849,658.40 2,768,514.80合 计 16,800,839.64 20,231,807.11 22,278,954.61 14,753,692.14（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 132,776.09 859,012.50 720,726.82 271,061.772、失业保险费 14,278.60 76,946.00 76,481.73 14,742.87合 计 147,054.69 935,958.50 797,208.55 285,804.64本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上年员工平均工资的20.00%、2.00%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
资源补偿费 3,454,373.49 7,515,853.77资源税 2,460,486.20 509,095.40增值税 1,930,716.36 1,651,327.00其他 1,379,262.22 1,369,052.75企业所得税 598,264.96 10,931,541.70教育费附加 287,748.84 177,985.57地方教育费附加 151,352.99 85,912.15城建税 96,568.02 59,876.26印花税 55,517.66 52,739.46
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额
个人所得税 14,963.15 18,563.36合计 10,429,253.89 22,371,947.4219、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 308,472.22 62,222.22股东股利占用利息 1,323,654.26 424,180.32合 计 1,632,126.48 486,402.5420、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
苏庭宝 10,748,190.96 19,748,190.96合 计 10,748,190.96 19,748,190.9621、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
应付保证金、质保金和保险费 10,346,778.24 12,347,008.74应付代扣款项 8,301,803.71 5,975,108.30应付押金和风险抵押金 3,006,750.00 1,000,000.00其他 331,710.77 150,100.00应付材料款 38,250.00合 计 21,987,042.72 19,510,467.04（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南驰宏锌锗股份有限公司 6,744,589.12 驰宏代发工资
陕西东晟建筑工程有限公司 2,000,000.00 风险抵押金
北矿机电科技有限责任公司 1,600,000.00 质保金未到期
沈阳中辰钢结构工程有限公司 750,000.00 质保金未到期
徐州赛夫特矿山设备有限公司 615,335.60 质保金未到期
合 计 11,709,924.72
22、实收资本
年初余额 本年 本年 年末余额
投资者名称
投资金额 所占比例(%) 增加 减少 投资金额 所占比例(%)合 计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00云南驰宏锌锗股份
25,500,000.00 51.00 25,500,000.00 51.00有限公司
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注年初余额 本年 本年 年末余额
投资者名称
投资金额 所占比例(%) 增加 减少 投资金额 所占比例(%)苏庭宝 24,500,000.00 49.00 24,500,000.00 49.0023、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,700,722.32 1,700,722.32其他资本公积 4,230,226.62 4,230,226.62合 计 5,930,948.94 5,930,948.9424、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 21,026,529.09 2,980,627.38 7,109,165.58 16,897,990.89
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|||||
||21,026,529.09|2,980,627.38|7,109,165.58|16,897,990.89|

25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 25,000,000.00 25,000,000.00合 计 25,000,000.00 25,000,000.00注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
26、未分配利润
项 目 本期 上年
调整前上年末未分配利润 981,921,918.15 1,027,506,241.52调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 981,921,918.15 1,027,506,241.52加：本年归属于母公司股东的净利润 8,048,369.22 54,415,676.63减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 100,000,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 989,970,287.37 981,921,918.1527、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 188,725,362.87 127,559,817.64 584,446,731.20 361,351,964.60其他业务 1,747,717.83 2,226,110.29 2,174,395.03 1,857,227.17合 计 190,473,080.70 129,785,927.93 586,621,126.23 363,209,191.7728、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年发生额
营业税 27,529.84 5,000.00城市维护建设税 179,077.20 565,845.31教育费附加 533,496.44 1,696,635.92资源税 5,261,382.40 17,961,229.10其他 191,262.61 599,004.65合 计 6,192,748.49 20,827,714.98注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本期发生额 上年发生额
运输费 920,260.73 4,277,120.47其他 91,537.74 441,265.21合 计 1,011,798.47 4,718,385.6830、管理费用
项 目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 6,994,763.82 31,639,810.97税费 5,665,860.25 16,080,290.07折旧费 5,496,717.92 10,049,651.49业务招待费 747,270.20 3,825,541.94咨询费 1,828,143.83 3,328,165.32长期待摊费用摊销 1,878,975.12 2,505,300.16差旅费 813,847.50 2,333,416.48无形资产摊销 1,165,384.33 2,052,961.54运输费 669,835.56 1,865,157.55机物料消耗 450,444.55 1,814,055.61办公费 12,821.38 88,306.00保险费 8,945.46 52,674.12
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 本期发生额 上年发生额
其他 1,526,705.97 5,752,656.21合 计 27,259,715.89 81,387,987.4631、财务费用
项 目 本期发生额 上年发生额
利息支出 6,527,946.16 40,333,400.67利息收入 98,056.70 71,125.48利息净支出
6,429,889.46 40,262,275.19其他
6,554.04 161,911.78合 计 6,436,443.50 40,424,186.97注：利息支出中委托贷款利息5,631,111.11元，应付股利资金占用利息349,890.61元。
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额坏账损失 4,076,658.12 -7,506,879.44合 计 4,076,658.12 -7,506,879.4433、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表）
其他 32,400.01 263,934.87 32,400.01合 计 32,400.01 263,934.87 32,400.01注：其他中有27,400.00元为向陕西东晟建筑工程有限公司新巴尔虎右旗分公司收取的安全违规操作罚款。
34、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 2,717,475.23
其中：固定资产处置损失 2,717,475.23
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本期发生额 上年发生额
益的金额无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 5,130,000.00 8,077,000.00 5,130,000.00其他 2,000.00 1,653,648.46 2,000.00合 计 5,132,000.00 12,448,123.69 5,132,000.0035、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上年发生额当期所得税费用 2,117,998.28 15,691,354.57递延所得税费用 443,820.81 1,269,318.79合 计 2,561,819.09 16,960,673.36（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 10,610,188.31按法定/适用税率计算的所得税费用 1,591,528.25子公司适用不同税率的影响 -96,947.14调整以前期间所得税的影响 198,880.23非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 625,989.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 242,367.86税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 2,561,819.0936、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年发生额风险抵押金 3,000,000.00收回备用金 324,745.00 2,980,544.78保险费 87,786.38 277,408.74质保金 273,000.00代收职工款 15,007.73 195,280.66其他 11,625.01 133,514.98收利息 98,056.70 71,125.48
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 本期发生额 上年发生额罚款 5,000.00 21,000.00收驰宏奖励款 239000
收押金 4,950.00
合 计 786,170.82 6,951,874.64（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年发生额
捐赠支出 5,130,000.00 8,077,000.00差旅费 1,026,457.70 1,484,734.02业务招待费 989,145.33 4,400,933.68支付备用金 768,459.50 1,251,620.00环境治理保证金 417,100.00
办公费 328,705.76 499,325.94劳务费 195,000.00
其他 75,292.20 110,052.00车辆费用 55,956.04 375,616.84电话费 34,308.77 261,969.72银行手续费 6,072.74 161,911.78风险抵押金 3,000,000.00税收滞纳金 1,049,613.08排污费 739,818.00罚款 586,165.00残疾人就业保障金 23,000.00合 计 9,026,498.04 22,021,760.0637、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,048,369.22 54,415,676.63加：资产减值准备 4,076,658.12 -7,506,879.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,704,887.91 46,370,950.54无形资产摊销 5,193,002.24 32,105,614.08长期待摊费用摊销 1,878,975.12 2,505,300.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,717,475.23“－”号填列）
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注补充资料 本期金额 上年金额固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,527,946.16 40,333,400.67投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 443,820.81 1,269,318.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,113,120.31 8,477,449.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,654,266.22 69,247,995.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,326,161.59 -31,782,721.65其他 -4,128,538.20 8,422,897.34经营活动产生的现金流量净额 37,877,813.88 226,576,477.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,393,437.80 48,803,472.10减：现金的期初余额 48,803,472.10 6,175,986.73加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,410,034.30 42,627,485.37（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额一、现金 47,393,437.80 48,803,472.10其中：库存现金 469,317.03 309,577.36可随时用于支付的银行存款 46,924,120.77 48,493,894.74可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 期末余额 年初余额三、期末现金及现金等价物余额 47,393,437.80 48,803,472.10其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接
新巴尔虎右旗怡盛元新巴尔虎右旗新巴尔虎右旗有色金属矿的采矿、 非同一控制 100.00
矿业有限责任公司 查干矿区东 查干矿区东 矿物加工等 企业合并八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）云南驰宏锌锗云南省曲靖市
铅锌冶炼 1,667,560,890.00 51.00 51.00股份有限公司经济开发区
注：本公司的最终控制方是云南冶金集团股份有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
昆明有色冶金设计研究院股份公司 同受最终控制方控制
云南金吉安建设咨询监理有限公司 同受最终控制方控制
云南驰宏资源勘查开发有限公司 受同一母公司控制
大兴安岭云冶矿业开发有限公司 受同一母公司控制
驰宏国际商贸有限公司 受同一母公司控制
云南澜沧铅矿有限公司 受同一母公司控制
云南永昌铅锌股份有限公司 受同一母公司控制
驰宏实业发展（上海）有限公司 受同一母公司控制
苏庭宝 公司股东
4、关联方交易情况
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额云南驰宏资源勘查开发有限公司 接受技术服务 1,240,848.60 20,070,629.13②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额驰宏国际商贸有限公司 销售铅锌精矿 2,425,073.31 169,320,002.61（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
云南驰宏锌锗股份有限公司 200,000,000.00 2014-12-30 2015-12-30 委托贷款向云南驰宏锌锗股份有限公司借入款项 200,000,000.00元，计提贷款利息 5,631,111.11元，支付贷款利息5,382,222.22元。
（3）其他关联交易
截至 2015年 6月 30日，本公司在云南冶金集团财务有限公司存款余额为2,166,064.16元。
本公司占用股东苏庭宝应付股利，本期向股东苏庭宝按银行同期贷款基准利率计提股利资金占用费349,890.61元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
云南驰宏资源勘查有限公司呼伦贝尔
500.00 25.00
分公司
呼伦贝尔驰宏矿业有限公司
89,282.00 4,464.10
合 计 89,782.00 4,489.10
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额应付账款：
云南驰宏资源勘查开发有限公司 20,431,394.20 20,431,394.20合 计 20,431,394.20 20,431,394.20预收款项：
驰宏国际商贸有限公司 42,972,419.20
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项目名称 期末余额 年初余额驰宏实业发展（上海）有限公司 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 42,972,419.20其他应付款：
云南驰宏锌锗股份有限公司 6,744,589.12 5,858,755.08云南澜沧铅矿有限公司 36,600.00云南永昌铅锌股份有限公司 31,676.64 31,676.64云南驰宏资源勘查开发有限公司
合 计 6,776,265.76 5,927,031.72九、承诺及或有事项
截至 2015年6月30日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的非调整资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止 2015年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
8,743,731.03 100.00 1,277,145.21 14.61 7,466,585.82备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 8,743,731.03 100.00 1,277,145.21 14.61 7,466,585.82（续）
类 别 年初余额
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,138,284.09 100.00 464,789.36 40.83 673,494.73备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,138,284.09 100.00 464,789.36 40.83 673,494.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 7,859,564.02 392,978.20 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5至6年
6年以上 884,167.01 884,167.01 100.00合计 8,743,731.03 1,277,145.21 14.61（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,743,731,03元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,277,145,21元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 10,589,630.38 100.00 7,980,388.93 75.36 2,609,241.45备的其他应收款
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 10,589,630.38 100.00 7,980,388.93 75.36 2,609,241.45（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
12,796,691.79 100.00 5,628,367.68 43.98 7,168,324.11备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 12,796,691.79 100.00 5,628,367.68 43.98 7,168,324.11组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,299,804.81 114,990.24 5.001至2年 59,046.53 5,904.65 10.002至3年
3至4年
4至5年
5年6年 742,570.00 371,285.00 50.006年以上 7,488,209.04 7,488,209.04 100.00合计 10,589,630.38 7,980,388.93 75.36（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额往来款 5,717,879.04 5,717,879.04保证金 2,822,000.00 2,402,900.00未开票税金 1,220,537.34 3,525,935.25备用金 567,008.14 638,336.22
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注款项性质 期末账面余额 年初账面余额押金 110,000.00 110,000.00其他 100,112.00
材料款 50,000.00
代员工垫款 2,093.86 17,025.94电费 384,615.34合计 10,589,630.38 12,796,691.79（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比期末余额例（%）
海南祝华矿业公司 往来款 3,000,000.006年以上 28.33 3,000,000.00呼伦贝尔市国土资源局 环境治理保证金 2,820,000.006年以内 26.63 2,052,470.00未开票税金 未开票税金 1,220,537.341年以内 11.53 61,026.87葫芦岛市劳动保护用品公司 往来款 1,200,000.006年以上 11.33 1,200,000.00葫芦岛市新宏伟装饰工程公司 往来款 600,000.006年以上 5.67 600,000.00合计 8,840,537.34 83.48 6,913,496.873、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 180,689,861.90 180,689,861.90 180,689,861.90 180,689,861.90合 计 180,689,861.90 180,689,861.90 180,689,861.90 180,689,861.90（2）对子公司投资
本期本期 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加减少 减值准备期末余额新巴尔虎右旗怡盛元矿
180,689,861.90 180,689,861.90
业有限责任公司
合计 180,689,861.90 180,689,861.90
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 188,725,362.87 139,060,786.99 584,446,731.20 398,188,956.20其他业务 3,194,257.18 3,672,649.64 8,126,970.53 7,861,084.72
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本合计 191,919,620.05 142,733,436.63 592,573,701.73 406,050,040.92十三、补充资料
本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,099,599.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -5,099,599.99
所得税影响额 -764,940.00
新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 2015年1-6月财务报表附注项 目 金额 说明少数股东权益影响额（税后）
合 计 -4,334,659.99