产 ‘天健会计师事务所
/‘一
Pan-China Certified Public Accountants
审计报告
天健审（2015)3-128号
吉林高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林高速公路股份有限公司（以下简称吉林高速公司）财务报表，包括2014年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
地址・中国杭州市西溪路128号
Add 1 28 Xixi Road日angzhou, China
网址 www.pccpa.co
审计意见
我们认为，吉林高速公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的颊定
编制，公允反映了吉林高速公司 2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
强调事项
我们提醒审计报告使用者关注：吉林高速公司于2015年 3月31日通过吉杯省纪委网站获悉，吉林省高速公路集团有限公司董事长兼党委书记、吉林高速公路股份有限公司董事长韩增义涉嫌严重违纪，目前正接受组织调查。
本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计 合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二O一五年四月一日
合并资产负债表
20日年12月30日
会合01庆．制单位：吉林离速公路股份有限公司 单位：人民币元，产
牌
期末数 期初盛 负恢和历有者权益 注释兮 明末吸 拍I初欲号
流动资产： 流动负债
负币资金 且 21g,gg0日1g.92 1040日日’29.3'短明倍欲 加始葬各付金 向中央银行借欲
拆出资金 吸收存欲及阿业存放
以公允价值计且且其变动计入
诉入资金
当期拍益的盔触弦产
以公允价谊计觅且其变动计入
衍生金触技产
当期摘益的金胜负侦
应收票据 衍生盆磁负债
应收殊歌 应付票据
预付歌项 140咭呜000 应付账欲 阮09g？日9.2今 阳应收保亚 预收欲项
应收分保账欣 卖出回晌金触资产款
应收分保合同准备金 应付手续姗及佣金
应收利忍 应付职工欣陈 5,2"2，和‘6咤’ 川应收般利 应交税贤 笼0636氏 050J0 ％其他应收歌 月 242322石9，日3 0,7风g06.71应f寸利息 纸200.006加 的买入返售金触资产 应树股利
存货 10歇日79旧g 440,363.36其他应付欲 s5g口6I.27762 溺划分为待有特．的，产 应村分保账欲
一年内到期的非泥动资产 保险合同肤条金
其他疏动，产 927,日8月56 代理买实证孙款
沉动资产合计 2咭5咯吕了29月 20 1'1弓0,9s620月 46代理承梢证券款
划分为持有待钓的负械
一年内到期的非沉动负债 122声00,000.00 叨共他流动负债
反动负债合计 旧卫32'2,'1认朽
非流动负佰,
长期借款 巧e4,71a0右了71
应村债券 四255',19么臼 加其中：优先股
水线值
长朗应衬款
长期应付职工听战
专项应村欲 37,00仇 000.00 的预计负俏
非流动资产二 递延收益
发放贷欲及坚歌 递延所用税负翎
可供出钩金触资产 其他非碗动负债
持有至到期役盗 到〕盆诬动负价合计 工51弓277.26030 印长期应收欣 负佰合计 2,3J7'50g加87乳了5
长用股权投资 所有者权益：
投资性房地产 2沂80700.67 2,75民2J9.g9实收1W本〔或股木） L213, 200,000.00 ’
从
砚定盗产 3声51沐37门竹09 1.942.0'l?1Bg3共他权益工几
在业工程 ，2.97'759,0了2刀峨 I,0g4．弓221雌0，故 其中：优先股
工捏物资
拍
永续债
固定资产清理 资本公积 397. 182. 910. 03
生产性生物资产 路库存皿
油气资产 其他缭合收益
无形资产 专项储各
开发支出 盈余公积 126,415,59屯70 印商公 一股风险准各
长角特摊费用 12'303卜76326 1乞040声17.02未分陀利润 755,955,527了’
递延所得税，产 ” '3,日5氏8飞725 03,63?302,g2归闷干母公司所有者权益合计 2，峨咬3,75400247
共他非流动资产 玲 2氏2s000000 202SO00000少掀股东权益 洲1,s13浮3注g' 俄非孤动，产合计 4.877,290,552.01 3,067,056,019.806 所有者权益合计 2口as.26796丘弓6 歌
资产总计 s呀且佗2？了7B4021 4,237,122澎21且月 负们和所有者权益总计 民122.7了7日月6,2、 4,23了呼且2222114法定代农人： 主行会计工作的负公人： 会计机构负资人：
第3页共55页 天健会计师事务所
审核之章｝深）
2
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0 20 00., 9 65' ,. 9 59 ,
0,5 1 402, 9,0 2 0 30,, 5 470 70. '
15 200 2,, 6 906 60,. 9 40 .
0, 71 8 94.], 0 30 70 ., 0 99 ,34, ,7 6 4 34 9, ,
22 10 30,, 0 310 72., 5 17 09 2,. 9 637 30 ,,9 2 66,3 2 , 3 30,
母公司资产负债表
2014年12月31日
会企01裘级阴单位；有林岛沈公路股份有限二 人民币元龄 邮
资产 期末数 朋初盈 负债和所有者权益 期未掀 期初盈 9
号
流动资产； 流动负值，
负币资金
巧2，引5,g3氏77」，116,46吕于377,75
短期仍款
以公允价仇计皿及共变动 以公允价位计抢且共变动
计入当期级益的盆触资产 计入当期描益的命触负佰
衍生金触资产 衍生金融负俊
应收系据 应付票鹅
应收账欲 应付践墩
预付欣项 预收欧项
应收利息 应付职工薪配 3,267卜36s.22 3,273,5g旧.32应收股利 应交税．
55,1眨6.g37.20 6认004,3't.73其他应收故 41,664．以拍‘g7 24.日旧7．嘴70.盯
应付利息
23. 210,006.冈 ".100,002.00存货 应付股利
划分为持有特・的资产 共他应付欲 57',"5氏493.10 496. 187. 968. 73一年内到期的非流动资产 划分为持有待．的负们
其他流动资产 927.旧习4.5' 一年内到朋的非流动负值 122,500,000,00 12去S加．田0.00摊动资产合计 205. 507, 725. 30 1.141.355,848.72共他成动负0?
流动负债合计 783.950,601.52 73峪，065,930.7日非拢动负位名
长刃l借款 “呜．7阳．067.71 4,900,000.00应付价界 祖2.559. 192.59 四1．且日弓，488. 00共中‘优先股
永续俊
长期应付A
长期应付职工薪民
非流动资产； 专项应付欲 35, 000, 000. 00 35,000,000.00可供出色金触资产 预计负伯
待有至到期投资 递延收益
长明应收欲 递延所钧权负伺
长期胶权投资 699,030.以袱00 699,030,以”．加共他非流动负们
投资性房地产 2,660,76'.67 2.75".239.99 非能动负债合计 万，5】2．公77.260，加 831,064,咭日8.00国定资产 引7.392,002.35 g67于0I日．’33，弓2 负债合计 2,296.22习．061.日2月．565．奋50，咭1E.?'在建工理 2,g7月．5卫1.33石．了弓 1,094, 174,404.82所有沂权益
工程物资 实收资木‘或股木） 1,213,200,000.00 1,213,200, 000.00固定资产消理 其他权益工八
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 水！卖债
无形资产 资本公积 311, 388, 079. 76 川1,38",07'.76开发文出 减：库存般
商书 其他味合收益
长期特摊费用 专项铭各
递延所材税资产 化．63石，6比53 呜8声26.日弓7.53谧余公积 .26．魂t5,594.7t 102.579．礴57．"共他非流动资产 未分配利润 旧’7呀526口752.30 760,646,318.3弓非旅动资产合计 弓．63'.250.763.2' 2.811.608,425.76 所有者权益合计 么548. 530. 426. 772.3习7，日百3门g55.70资产总计 礴．日礴弓！758.4朋．593.'52.964.274.咋日 负债和所有者权益总计 弓．创4.75B,4’日．5'3.g'2,964.27东弓旧法定代狡人： 主铃会计工作的负，人侣 会计扒构负资人：
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天健会计师’务所
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了深） !
L一竺竺之分
合并利润表
2014年度
会合02表编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人悦币元臀
一、营业总收入 604, 155,053.26(cid:9) 785,732,811.03其中：营业收入 1(cid:9) 604,155,053.26(cid:9) 785,732,813.03利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 225577,,776688，,4月1111.,8888(cid:9) 394,564,076.65其中：营业成本 116644,.000000,,667711.'3311(cid:9) 247,839,646.57利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准各盘净额
保单红利支出
分保费用
营 21,031,290.98日
销俗费用
管 82,67了0,032.06
财 10,823,6，36.33 ．，日
理资业 890,0创33. 86
加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）
咯投资收益（损失以“”号填列）
费 日其中；对联营企业和合营企业的投资收益
产
汇兑收益（损失以‘”号域列）
税
东三、营业利润（亏用损以“”号坑列） 334466,.33日866,,66引41 .3388(cid:9) 391,168,734.38加；营业外收入 4400.. 330000.6699(cid:9) 6,413,041，了7日其中：非流减动资产处且利得
减：营业外支出 7(cid:9) 11335555,, 7?0044.日833(cid:9) 2,222,597.53其中：非流动金
资产处置损失 万I,．33吐455，，了了0044..8833(cid:9) 1. 929, 359. 47四、利润总额〔亏损总额以“”号填列） 334455,.007711,,223377.2244(cid:9) 395,359,178.62减：所得税费用位务
?799,,5 53355,, 777700.. g944(cid:9) 99, 666, 877. 67五、净利润（净亏损以气”号填列） 226655,,553355，,弓46666., 3300(cid:9) 295, 692, 300. 95归属于母公司所有及者的净利润 2255呼4，, 446666,, 115533..9988(cid:9) 289,067,383.44少数股东损益 1111,.00669g,,331I22.3322(cid:9) 6,624,917.51损
六、其他综合收益的税后挣额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（以后不能重附分类进损益的其他综合收益
1.重新计负失设定受益计划净负债或净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（以后将重分类进损益的其他综合收益
加
L权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收费益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期锁益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6，其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 226655,. 553355,, 446666.3300(cid:9) 295, 692, 300. 95归属于母公司所有者的综合收益总额 2255么么446666,, 115533.9988(cid:9) 289, 067, 383. 44归属于少数股东的综合收益总额 1131,,006S9g,,331122.3322(cid:9) 6,624,917.53八、征股收益：
（差本炼股收益〔元／股） 00.. 2211(cid:9) 0.24（稀释振股收川益（元／股） 00、.2211(cid:9) 0.24
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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审核之章硕深）
」
21,031.2g0.g82,60,823890,03386
1,452,157.82
0.032,06
305, 392, 597. 54
6'33
12
26, 988,
189.91
母公司利润表
2014年度
会企02表编制单位：吉林高速公路股份有限公司
单位：人民币元注释
项目
本期数 上年同期数号
营业收入
477, 880, 874. 67 664,754,441.94减：营业成本
89,229,757.61 173, 047, 554. 66营业税金及附加
16, 047,476.96 22, 324, 256. 73销售费用
管理费用
64, 646, 220. 67 79, 085, 292. 54财务费用
11,216,407.32 10,252,641.75资产减值损失
39, 060. 00 63, 562. 85加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）
投资收益（损失以“”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润（亏损以“”号填列）
319,134,766.75 379, 981,133.盯加：营业外收入
30, 000.00 6,151,302.06其中：非流动资产处置利得
减营业外支出
L353, 375. 05 2, 106, 683. 69其中：非流动资产处置损失
1,345,704.83 1,906,683.69利润总额（亏损总额以“”号填列）
317,811,391.70 384,025,751.78 79, 450, 020. 63 97, 225, 226. 23减；所得税费用
净利润（净亏损以“”号填列）
238, 361, 371.07 286, 800, 525. 55其他综合收益的税后净额
（以后不能重分类进损益的其他综合收益
L重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六综合收益总额
238,361,371.07 286, 800, 525. 55七、每股收益：
（墓本侮股收益（元／股）
（稀释侮股收益（元／股）
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合并现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人民币元项目 瞥 本期数 上年同期数
一、经首活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 603,431,43东13 785, 587. 263. 10客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金挣额
保户储金及投资款净埔力！l额
处置以公允价值计益且其变动计入当期损益的金融
资产
收取利息、手续费及佣金的现企
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 11,775,840.96 29,077,253.27经营活动现金流入小计 615,207,275.09 81吸，石6d,516. 67购买商品、接受劳务支付的现金 49, 041, 636j 128,585,681.75客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 g5,333, 589. 64 97, 613, 50847支付的各项税费 i31, 792,053.06 69,345, 04950支付其他与经营活动有关的现金 2 72,912,404.13 66,051,219.86经营活动现金流出小计 352, 079, 683. 47 361,5g5,459.58经营活动产生的现金流负净额 263,127尸59上62 453,069,057.09二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 449,38278处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额
收到其他与投资活动有关的现金 3 78,287,895.20 253,575卜 583,70投资活动现金流入小计 78, 287, 895. 20 254,024,g66.4日购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,696.396产139. 54 创生211,570.相投资支付的现金
质抑贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额
支付其他与投资活动有关的现金 4 91, 762, 039. 50 6. 000. 000. 00投资活动现金流出小计 七788产】58,17g04 650,211,5?0．胡投资活动产生的现金流量净额 刁产709, 870, 283.84 396, 186,604.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中；子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借欲收到的现金 679,818,067.71 24, 900, 000. 00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 679,818,067.71 24, 900, 000. 00偿还债务支付的现金 20, 000. 000. 00 60,000, 000. 00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133,899, 484. 96 工24,459,999．日l其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 153夕8g9，峨8生96 184, 459,999.81筹资活动产生的现金流量净额 s25,918,58275 15g,559,999．日1四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物冷增加额 920, 824, 109.47 I02,677,5'672加：期初现金及现金等价物余额 1, 140.814,929.39 1,243,492.峨？6.11六、期末现金及现金等价物余额 2】g,990.8J992 1,1咬0,814,929.39
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2014年度
会企03表编制单位：吉林高速公路股份有限公司 单位：人民币元注释
项目 木期数 上年同期数
号
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 477, 880, 874. 67 664, 766, 243. 03收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
11,498,552.45 28,239,319.73经营活动现金流入小计 489, 379,427.12 693, 005, 562. 76购买商品、接受劳务支付的现金
20,89性，g61.9准 97,661, 101.46支付给职工以及为职工支付的现金
60, 680, 184. 39 65, 133, 657. 12支付的各项税费
129, 236, 695. 07 63, 427, 076. 60支付其他与经营活动有关的现金 75, 995,86生g3 74,767,496.52经营活动现金流出小计
286, 807, 706.33 300, 989,33上69经营活动产生的现金流量净额 202,571,720.79 392,016,231.07投资活动产生的现金流炭:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
449, 382.78金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
78, 287, 895. 20 253, 575, 583. 70投资活动现金流入小计
78,287,895. 20 254, 024, 966. 48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1, 689, 063, 838. 14 626,252,419.07投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 91,762,039.50
投资活动现金流出小计
1,780,825,877.64 626, 252, 419. 07投资活动产生的现金流最净额 1,702,537,982.44 372, 227, 452. 59筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 679,818,067.71 4, 900,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 679,818,067.71 4, 900, 000. 00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133泣04, 353.04 121,684,918.75支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 133,40么353. 04 121,684,918.75筹资活动产生的现金流最净额 546,413,714.67 116,784,918.75汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 953,552,5咬6.98 96, 996, 140. 27加：期初现金及现金等价物余额 1,116月68, 377. 75 1,213,464,518.02期末现金及现金等价物余额 162,915,830.77 1, 116,468,377.75
法定代表人； 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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6.54 .501.501
20.56.
吉林高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
吉林高速公路股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经吉林省人民政府《吉林省人民政府关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市预案的批复》（吉政函
(2010)10号）、吉林省交通运输厅《关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市方案的批复》（吉交函 (2010)6号）批复，并经中国证券监督管理委员会《关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复》（证监许可〔2010)194号）核准，由原东北高速公路股份有限公司分立新设的股份有限公司。公司于 2010年 3月 1日取得吉林省工商行政管理局颁发的注册号为 220000000149648的企业法人营业执照，总部位于吉林省长春市；公司现有注册资本为 121,320万元人民币，股份总数为 121,320万股（侮股面值为1元）。2010年3月17日，经上海证券交易所上证发字〔2010)
11号文件核准公司股票上市。2010年3月19日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属公用基础设施的建设及管理行业。经营范围：公路投资、开发、建设、养护和经营管理；建筑材料生产、经销；公路工程咨询；设计、制作、代理发布国内各类广告业务；
房地产开发（凭资质证书经营）：农林牧产品加工；进出口贸易（国家禁止的品种除外）；生物工程开发；汽车清洗；汽车配件及金属材料、机电设备及配件、通讯设各销售。主要产品或提供的劳务：高速公路车辆通行费收取。
本财务报表业经公司2015年4月1日第二届第四次董事会批准对外报出。
本公司将长春高速公路有限责任公司（以下简称长春高速公司）、吉林东高科技油脂有限公司（以下简称东高油脂公司）、吉林高速德诚物业服务有限公司（以下简称德诚物业公司）和吉林省高速能源有限公司（以下简称高速能源公司）等 4家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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天健会计师丁务所
审壮之介深、
（编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（会计期间
会计年度自公历1月I日起至12月31日止。
（营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
（合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号一一合并财务报表》编制。
（合营安排分类及共同经营会计处理方法
L合营安排分为共同经营和合营企业。
2。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第1U号——或有事项》确定的金额：2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理；(1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬己转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1）所转移金融资产的账面价值；(2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1）终止确认部分的账面价值；(2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具己经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%)或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值：若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50％的：或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损夫一经确认，不予转回。
（十一）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额 500万元以上（含）且占应收款项账面余额10％以上的标准 款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1）具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账合并范围内关联方款项
面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%) 其他应收款计提比例（%)
1年以内（含1年，以下同） 0.00 0.001~2年 5. 00 5.002-3年 10. 00 10.003-4年 20. 00 20. 004-5年 40. 00 40. 005年以上 100. 00 100. 00(3）合并范围内关联方款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
皇整性吧卿q杰 1R普未来现金流量现值低于其账r门2~I-&- P1I-JVI .YCfl 1A(cid:9) 面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现挣值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
生存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
（长期股权投资
l共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2．投资成本的确定
(l）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理；
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本：以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号一-1责务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3．后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的汉期
股权投资，采用权益法核算。
4．通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益．对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号一谧融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资木公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2．各类资产折旧方法
(1）公路及构筑物固定资产计价和折旧方法。公路及构筑物按实际发生的成本计算。实际成本包括建筑过程中支付的工程价款并考虑合同规定，以及在收费公路达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。已交付使用但尚未办理竣工决算的公路及构筑物以其工程账面价值或工程概算价值暂估入账，待竣工决算时，再将己入账的账面价值调整为实际价值。公路及构筑物在达到预定可使用状态时，采用车流量法在收费公路经营期限内计提折旧，即以各收费公路经营期限内的预测总标准车流量和公路及构筑物的原价／账面价值为基础，计算每标准车流量的折旧额（以下简称单位折旧额），然后按照各会计期间实际标准车流量与单位折旧额计提折旧。
公司已制定政策每年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流2进行内部复核。每隔 3-5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位车流量折旧额，以确保相关公路及构筑物可于收费期满时提足折旧。
公路及构筑物 收费期限（年） 期间 单位标准车流量折旧额
30. 00(1999年7月21日罕
长平高速 2014年 5. 53
2029年7月21日）
30. 00(2001年10月15日
绕城高速西北段
20工4年 7.40
至2031年10月15日）
与收费公路有关的后续支出，如更新改造等，在相关的经济利益很可能流入本经营主体、且其成本能够可靠计量并符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2）除公路及构筑物以外的固定资产计价和折旧方法：固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
除公路构筑物以外的各类固定资产的折旧方法：
项目 折旧年限（年） 残值率（%) 年折旧率（%)
房屋及建筑物 40 5. 00 2. 375交通设施 10 5.00 9. 50机器设备 10 5.00 9.50运输工具 5 5. 00 19.00其他设备 3-S 5. 00 19.00-31.66（十七）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（借款费用
主．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用己经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
(2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2．短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划挣负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（工）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（ 预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（ 收入
L收入确认原则
扛)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对己售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1）车辆通行费收入
公司主要在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营业收入实现。
(2)销售商品
内销产品收入确认需满足以下条件；公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
（ 政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（ 递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期问的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1）企业合并；(2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（ 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（ 重要会计政策和会计估计变更
1．会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——
公允价值计量》、《企业会计准则第40号 台营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号 合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号一一金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第二届董事会2014年第5次临时会议审议通过。
实施上述八项具体会计准则未对本公司2014年度财务报表比较数据产生影响。
四、税项
（主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%)
营业税 应纳税营业额 3.00、 5.00增值税 销售货物或提供应税劳务 17. 00从价计征的，按房产原值一次减除30％后
房产税 余值的1.2％计缴；从租计征的，按租金收 上20、1 2.00入的12％计缴
城市维护建设税应缴流转税税额 7.00教育费附加 应缴流转税税额 3.00地方教育附加 应缴流转税税额 2.00企业所得税 应纳税所得额 20.00、2 5. 00（不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
德诚物业公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
五、合井财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
L货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 3, 229. 85 3,661.65银行存款 219, 987, 590. 07 1,140,811,267.74其他货币资金
合计 219,990,819.92 1, 140, 814, 929. 39
2．应收账款
(1）明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%) 金额 计提比例（%)
单项金额重大并单项计提坏账准各
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,4 25,3 26.3 4 100. 00 2,4 25,3 26.3 4 100.0 0
单项金额不重大但单项计提坏账准各
合计 2,4 25,3 26.3 4 100.0 0 2,4 25,3 26.3 4 100.0 0
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准各
账面价值金额 比例（%) 金额 计提比例（%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,4 25,3 26.3 4 100. 00 2, 425,3 26.3 4 100. 00
单项金额不重大但单项计提坏账准各
合计 2,4 25,3 26.3 4 100.0 0 2, 425,3 26.3 4 100. 00
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%)
5年以上 22,, 442255,, 332266.t 3344 22,,442255 ,326.3 4 100.0 0小计 22,, 442255,,332266.。 3344 22,, 442255, 326. 34 100.0 0(2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备，本期无收回或转回的坏账准备。
(3）应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%)
大光饲料厂 1, 165,800.00 48.07 1, 165, 800. 00大龙饲料厂 563, 000. 00 23. 21 563, 000. 00凯特龙饲料厂 350, 000. 00 14.43 350, 000.00长春鸿泰房地产开发有限公司 216,12工．34 8. 91 216,121.34设备中心榆江项目部 70, 805. 00 2.92 70, 805. 00小计 2, 365, 726. 34 97.54 2, 365, 726.343．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额比例（%)坏账准备账面价值账面余额比例（%)坏账准备账面价值
1年以内 140, 440. 00 140, 440. 00
合计 140, 440. 00 140,440.00
(2）预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%)
吉林省东吉公路建设有限公司 107, 795. 00 76. 76长春节源盛科技有限公司 25, 185. 00 17. 93广西正川建设有限责任公司 7,460.OQ{ 5.31小计 140, 440. 00
{
4．其他应收款
(1）明细情况
1）类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比 计提比例
账面价值
金额 金额
。0 (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
伽
按信用风险特征组合计提坏
98,3 48,6 43.2 4 100.0 0 74,1 16,373.41 75. 36 24,2 32,2 69.8 3账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 98,3 48, 643.2 4 100.0 0 74,1 16,373.41 7536 24,2 32, 269.8 3（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值
金额 金额
( (%)
单项金额重大并单项计提坏
%
账准各
按信用风险特征组合计提坏 )
81,937,248.26 100.0 0 73 , 226, 339.5 5 893了 8,710,908.71账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 81,937,248.26 100.0 0 73 , 226, 339.5 5 89,37 8,710,908.712）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%)
1年以内 21,900,417.02
卜2年 214,577.70 10, 728. 88 5. 002一3年 1,501,200.00 150, 120. 00 10. 00 3-4年 262,719.99 52, 544. 00 20. 00 4-5年 944, 580. 00 377, 832. 00 40. 00 5年以上 73, 525, 148. 53 73, 525, 148. 53 100. 00小计 98, 348, 643. 24 74, 116,373.41 (tD.36(2）本期计提、收回或转回的坏账准各情况
本期计提坏账准备金额890, 033.86元，本期无收回或转回坏账准备。
(3）其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 20, 000.0 0 20, 000. 00应收暂付款 98,3 28,6 43.2 4 79,917,248.26拆迁补偿费
2, 000, 000. 00合计 98,3 48, 643.2 4 8土，937, 248. 26(4）其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
长春市高等级公路建设 2-5年及5
往来款 49, 472,923.如 50. 30 48, 327, 259. 40开发有限责任公司 年以上
吉林省高速公路管理局往来款 17,850,533.781年以内 18.15
大连林达国际贸易公司 货款 10, 725, 000. 005年以上 上091 10,725,000.00吉林东高物流有限公司往来款 4, 955, 992. 005年以上 5. 04 4, 955, 992. 00吉林高速公路发展股份
往来款 2, 450, 632. 565年以上 2.49 2, 450, 632. 56有限公司
小计 85, 455, 081. 74 86. 89 66, 458, 883. 965．存货
期末数 期初数
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准各账面价值其他周转材料 195,879.89 195, 879. 89 440, 363. 36 440, 363. 36合计 195, 879. 89 195, 879.89 440, 363. 36 440, 363. 366．其他流动资产
项目 期末数 期初数
预缴税金 927,8 84.5 6
合计 927,8 84. 56
7．投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
账面原值
期初数 3,683,951.35 3, 683, 951. 35本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,683,951.35 3,683,951.35累计折旧和累计摊销
期初数 925,711.35 925, 711. 36本期增加金额 77, 458. 32 77, 458. 321）计提或摊销 77, 458. 32 77, 458. 32本期减少金额
期末数 1,003, 169.68 1,003, 169. 68减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2, 680, 781. 67 2,680, 781.67期初账面价值 2, 758, 239. 99
)
2, 758, 239. 99
8.固定资产
(1）明细情况
项目 公路及构筑物 房屋及建筑物 交通设施 运输工具 机器设备 其他设备 合计账面原值
期初数 2,4 74,9 90,9 22.3 5 183, 710, 584. 78 122, 211, 690. 68 40, 824, 601. 74 106, 776, 524. 12 22, 679, 988. 29 2,951, 194,311.96本期增加金额 1, 785, 703. 00 1, 165, 786. 00 245, 150.00 670, 136. 96 3, 866, 775. 96工）购置 1, 785, 703. 00 1, 165,786.00 245, 150. 00 670, 136. 96 3, 866, 775. 962）在建工程转入
3)企业合并增加
本期减少金额 24, 858, 235. 00 17, 000. 00 2, 680. 00 24,877,915.001）处置或报废 24, 858, 235. 00 17,000.00 2, 680. 00 24, 877, 915. 00期末数 2,4 74,9 90,9 22.3 5 183, 710, 584. 78 99, 139, 158. 68 41, 990, 387. 74 107, 004, 674. 12 23, 347, 445. 25 2, 930, 183, 172. 92累计折旧
期初数 772,4 20,7 82.4 7 36, 374, 577. 71 62,314,660.91 24, 764, 916. 78 93, 814, 231.94 18,250,612.86 1, 007, 939, 782. 67本期增加金额 65, 799,0 35.1 4 4,430,491.68 9, 118,362.80 4, 550, 850. 69 2,204,712. 18 2,022,220. 48 88, 125, 672. 97I）计提 65,7 99,0 35.1 4 4,430,491.68 9, 118,362.80 4,550, 850. 69 2,204,712. 18 2, 022, 220. 48 88, 125, 672. 97第 31页共 55页
本期减少金额 23, 514,859.95 14, 804. 22 2,5 46. 00 23, 532, 210. 171）处置或报废 23,514,859.95 14,804.22 2,5 46. 00 23, 532, 210. 17期末数 838,219,817.61 40,8 05,0 69.3 9 47, 918, 163.76 29,3 15,7 67.4 7 96, 004,139.90 20, 270,2 87. 34 1, 072, 533, 245. 47减值准各
期初数 191, 688.81 1,021, 121.55 1,212,810.36本期增加金额
1）计提
本期减少金额
1）处置或报废
期末数 191, 688. 81 1,021, 121.55 1,212,810.36账而价值
期末账面价值 1,636,771,1 04.74 142,905,515.39 51,029,306.11 12,6 74,6 20.2 7 9,979,412.67 3,077,1 57.91 1,856,437, 117.09期初账而价值 1, 702, 570, 139. 88 147, 336,0 07.0 7 59, 705, 340. 96 16,0 59,6 84.9 6 11,941,170.63 4, 429,375.43 1,942,041,718. 93第 32页共 55页
(2）暂时闲置固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准各 账面价值 备注
房屋及建筑物 90, 740, 109.2 0 23, 102, 557. 48 67, 637, 551.72
机器设各 93, 656, 538.0 9 88, 792, 095. 14 1,021,1 21.55 3,843,321.40
小计 184 , 396, 647.2 91 11,894,652.62 1,021,1 21.55 71, 480, 873. 12
(3）未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
东高油脂公司房屋及建筑物 67,6 37,5 51.7 2公司尚未办理，目前厂房未生产经营小计 67,6 37, 551.7 2
9．在建工程
(1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长春绕
城高速
公路硅 914, 135.55 914,135.55 914, 135.55 914, 135.55
谷互通
工程
长平高
速改扩 2,971,511,336.74 2,971,511,336.74 1,094,1 74,404.82 L094，工74, 404. 82建工程
成品
配
247, 736. 00 247,736. 00 247, 736. 00 247,7 36. 00心
送
合计 2, 972, 673, 208. 29 914, 135.55 2,971,759,072.74 1, 095, 336, 276. 379 14,1 35.55 1,094, 422, 140.82油(2）重要在建工程项目本期变动情况
中 转入固其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产减少
长平高速改扩建
615,036万元 1,094, 174,404.82l，日77, 336,93工．92 2,971,511,336.74工程
小计 1, 094, 174, 404. 82 1,877,336,931.92 2,971,511,336.74（续土表）
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例（%)进度（%) 化累计金额资本化金额 化率（%)
长平高速改扩 债券／专项借款 4979 魂9.79 7, 545.56万元 5, 498.84万元 5.67
建工程 ／自筹资金
小计 7, 545.56万元 5, 498.84万元
(3）其他说明
长平高速改扩建工程的说明：
201.2年6月29日，国家发展和改革委员会以《关于吉林省四平（辽吉界）至长春高速公
路改扩建工程项目核准的批复》（发改基础〔201211935号）核准实施四平（辽吉界）至长春高
速公路改扩建工程。
根据2012年10月15日交通运输部《关于四平（辽吉界）至长春高速公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发〔20121520号），四平（辽吉界）至长春高速公路改扩建工程初步设计总概算核定为6, 150, 365,521元（含建设期贷款利息435, 969,893元）。
10．长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
办公楼装修 654, 562. 82 374, 036. 16 280, 526. 66收费站改建 4,311,333.00 497, 461. 52 3,813,871.48西北站改建 9,080, 721.20 60,0 00.0 0 931,356.08 8, 209, 365. 12合计 14,046,517.02 60,0 00.0 0 1,802,853. 76 12, 303, 763. 2611．递延所得税资产、递延所得税负债
(1.）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异「 所得税资产
资产减值准备 55,4 39,3 65. 54 13,8 59,8 17.2 5 54 , 549, 331.'6688 13, 637, 302. 92合计 55,4 39,3 65 . 54 13,8 59,8 17.2 5 54 , 549, 331..6688 13,637,302.92(2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 23,2 29,2 80.1 2 22,2 08,1 58.5 7可抵扣亏损 141,7 66,7 96.3 5 208,9 27,3 32.5 8小计 164,9 96,0 76.4 7 231,1 35,4 91.1 5(3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014年 18, 416, 004. 68
2015年 94, 542, 527. 26 125, 475, 225. 58
2016年 20,072,418.81 20,072,418.81
2017年 12, 510, 151.08 12,510,151.08
2018年 10, 989, 706. 61 10,989,706.61
2019年 3,651,992.59
小计 141, 766, 796. 35 187, 463, 506. 76
12．其他非流动资产
(3）设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险
9,0 02,4 27.4 0 8, 540, 926. 38 461,5 01.0 2失业保险费
203,8 79.8 2 207,1 25.78 3,2 45.9 6企业年金缴费
2,9 79,4 92.8 2 2,968,9 69. 22 10,523.60小计
12,1 85,8 00.0 4 11,717,021.38 468,7 78.6 61‘6应交税费
项目 期末数 期初数
增值税
37, 257,543.均 37, 297, 365. 70营业税
6, 702, 675. 91 5,840,834.01企业所得税
55, 117, 977. 89 88, 723, 918. 22代扣代缴个人所得税
86, 468. 86 163, 984. 82城市维护建设税
3,051,632.62 2, 979, 813. 42房产税 1, 524, 735. 52 71,304.83土地使用税
71, 304. 83 0.01教育费附加
0.01 1, 480, 801. 23地方教育附加
1, 747. 40 3, 736. 02工程代扣税金 2, 554, 963.96 3, 967, 563. 30 197. 40印花税
合计
106, 369, 050. 10 140, 529, 518.9617．应付利息
项目 期末数 期初数
企业债券利息
23,210,006.00 23,1 00,0 02.00合计 23,210,006.00 23,1 00,0 02. 0018．其他应付款
(l）明细情况
项目 期末数 期初数
应付暂收款
37,4 23,1 49.7 74,3 77, 458.1 6工程款
94,407,489.71 66,4 96,4 54.0 8暂收的工程履约保证金 237,845,532.9' 253,5 75,5 83.7 0暂扣应付的工程质量保证金 157,3 86,3 02.0 0 52,8 88,2 78.0 0其他 32,6 98,8 03.2 5 30,2 51,0 30. 71合计 559,7 61,2 77.6 2 477,5 88,8 04.6 5
(2)账龄1年以上重要的其他应付叙
项目 期末数 未偿还或结转的原因
暂收的工程履约保证金 165, 113,544.20工程未结束
暂扣应付的工程质量保证金 46, 929, 135. 00工程未结束
小计 212, 042, 679. 20
19.一年内到期的非流动负债
(1）明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 122,5 00,0 00.0 0 122,5 00,0 00.0 0合计 122,5 00,0 00.0 0 122,5 00,0 00.0 0(2）其他说明
根据原东北高速公路股份有限公司及本公司与吉林省高速公路集团有限公司达成的协议，公司按以下期限分三期向吉林省高速公路集团有限公司偿还欠款人民币22,250万元：2008年 12月底前偿还5,000万元（原东北高速公路股份有限公司已偿还）:2011年12月底前偿还5,000万元；2014年底前偿还1. 225亿元，现己逾期。
2‘0长期借款
(1）明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款
684,7 18,0 67.7 1 4,900, 000.00合计 684,7 18,0 67. 71 4, 900,000.00(2）其他说明
上述质押借款系以长平高速公路收费权作为质押。
21．应付债券
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
11吉高速 792,5 59,1 92.5 9 791,1 84,488.00合计 792,5 59,1 92.5 9 791,1 84,488.00(2）应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
濒
纂 发行 债券 本期 本期溢折价本期
面值
发行 期初数 值 期末数
日期 期限金橄 发行 i 摊销 偿还
1
4 4400
i- Ii -I:,
8亿元2012年6月 78亿元 791, 184,488.00
3
1,374,704.59
7151;
792,5 59,1 92.5 9 4
4
44500 4400
小计8亿元2012年6月啤8亿元 791, 184,488.00 1,374, 704. 59 792, 559, 192. 59 7151; 31)1;
0
5
22．专项应付款
0
1
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数 形成原因
长春市朝阳区财政局拨合作开发大豆项目拨 ;
2,0 00,0 00.0 0 2,0 00, 000.0 0付给东高油脂的合作开款
发大豆项目款
根据吉林省财政厅《关于下达一次性经费补助的通知》（吉财预〔20031616企业挖潜改造资金 35,0 00,0 00.0 0 35,000, 000.00
号、[200叼377号），本公司取得的专项用于东高科技园建设款项．
合计 37,0 00,0 00.0 0 37,0 00, 000.0 0
23．股本
本期增减变动（减少以“一”表示）
项目 期初数 发 公积金 期末数
送股 其他 小计
转股
新
股份总数 1,213,200,000.00 1,213,200,000.00行
24.资本公积
股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 317,1 82,910.03 317,1 82,910.03合计 317,1 82,910.03 317,1 82,910.0325，盈余公积
(1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 102, 579, 457.60 23, 836, 137. 11 126 , 415, 594.7 1任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 102, 579, 457. 60 23,836,137.11 126 , 415, 594.7 1
(2）本期增加系木公司按2014年度母公司实现净利润的10％计提法定盈余公积。
26．未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润
633,970,310.86 451,227,779.98加：本期归属于母公司所有者的挣利润 254, 466, 153. 98 289, 067, 383. 44减：提取法定盈余公积 23, 836, 137. 11 28, 680, 052. 56提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 77, 644, 800. 00 77, 644, 800. 00期末未分配利润 786, 955, 527. 73 633, 970, 310. 86（二）合并利润表项目注释
L营业收入／营业成本
(1）明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603, 626, 391. 12 163,917,783.59 785,2 03, 271.03 247,7 18,7 69.1 3其他业务 528, 662. 14 82, 887. 72 529, 540. 00 120,8 77.4 4合计 604, 155, 053 . 26 164,000,671.31 785,7 32,811.03 247,8 39,6 46.5 7(2）主营业务收入／主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
高速公路营运 603, 626, 391. 12 163, 917, 783. 59785,203,2{7711..00332 47, 718, 769. 13小计 603, 626, 391. 12 163,917,783.59 785, 203, 2:7711.. 00332 47, 718, 769. 13 2.营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 18, 782, 712. 84 24, 096, 598. 16城市维护建设税 1,307,204.45 1,686,761.86教育费附加 844,921.29 722, 897. 93地方教育附加 87, 452. 40 481, 931. 96文化事业建设费 9, 000. 00
合计 21,031,290.98 26, 988, 189. 91
3．管理费用
项目 本期数 上年同期数
工资 49, 331, 627. 16 53, 531, 724. 12办公费 4, 158,816.89 8,827,266. 26差旅费及业务招待费 1, 124,635.61 4,273, 425.49车辆使用费 5,066,910.76 6,395,201.86聘请中介机构费 1, 770, 962. 80 几638, 669. 90宣传费 670, 357. 85 633, 747. 70董事监事津贴 2, 177,047.21 2, 245, 917. 54折旧及摊销 10, 757, 500. 94 16, 692, 009. 24低值易耗品 1,892,802.52 1, 187, 605. 90其他 5,719,370.32 8, 967, 029. 53合计 82, 670, 032. 06 105, 392, 597. 544．财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 590, 920. 72 27, 650, 003.81减：利息收入 H,578, 391. 75 22, 228, 563. 97手续费 163, 854. 70 7, 470, 044. 97合计 10, 823, 616. 33 12,891,484.81 5.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 890,0 33.8 6 538,022.27在建工程减值损失 914, 135.55合计 890,0 33.8 6 1,4 52, 157. 826．营业外收入
(1）明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6, 004, 600. 00
其他 40,3 00.6 9 408, 441. 77
合计 40,3 00.6 9 6,413,041. 77
(2）政府补助明细
与资产相关／
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税收奖励 5, 000,0 00.0 0 与收益相关
引进总部经济款 650,6 00.0 0 与收益相关
法人奖励 344,0 00.0 0 与收益相关
小计 6, 004,6 00.0 0
7．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1, 345, 704. 83 1, 929, 359. 47 1,345, 704. 83其中：固定资产处置损失 1,345, 704.83 1,929,359.47 1, 345, 704. 83无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200, 000. 00
罚款支出 10,000.00 93, 238. 06 10, 000. 00合计 1, 355,704.83 2, 222, 597. 53 1,355,704.838．所得税费用
(1）明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 79, 758, 285. 27 100,080,7 74.3 3递延所得税费用 222,514.33 413,8 96.6 6合计 79,5 35, 770. 94 99, 666, 877.6 7(2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 345,071,237.24按法定税率计算的所得税费用 86, 267, 809. 31子公司适用不同税率的影响 15,5 81. 08调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,9 50. 61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7, 716, 526.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
996, 118.59影响
79, 535, 770. 94所得税费用
（三）合并现金流量表项目注释
L收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
利息收入
11, 578,391.75 22,2 28, 563. 97营业外收入
40, 300. 69 6,0 04,600.00其他
157, 148. 52 844, 089. 30合计
11,775,840.96 29,0 77, 253. 272．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
管理费用类支出
21, 234, 434. 81 35, 168, 864. 18 51,418,325.82 23, 412, 310. 71往来款项等支出
银行手续费及银团安排费等支出
259, 643. 50 7, 470, 044. 97合计
72, 912, 404. 13 66,051,219.863．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到的工程保证金
76,0 31,9 88. 70 253,5 75,5 83.7 0收到的专项借款利息收入 2,2 55,9 06.5 0
合计
78,2 87,8 95.2 0 253,5 75,5 83.7 04．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
返还退回的工程保证金 91, 762,039.50 6,000,000.00合计
91, 762, 039. 50 6, 000, 000. 005。现金流量表补充资料
Ci）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
265,5 35, 466.3 0 295, 692, 300. 95力日：资产减值准备 890,0 33.8 6 1,452, 157.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,4 54,6 40.1 6 100, 166, 022. 34
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1, 802, 853. 76 1, 104,336.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,345, 704.83 1,929,359.47“一”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一”号琪列）
公允价值变动损失（收益以“一”号镇列）
财务费用（收益以“一”号填列） 495, 131.92 27,650,003.81投资损失（收益以“一”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“一”号填列） 222,514.33 413,896.66递延所得税负债增加（减少以“一”号填列）
存货的减少（增加以“一”号填列） 244,483.盯 432, 532. 36经营性应收项目的减少（增加以“一”号坑列） 17,479,719.54 716,442.30经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 76, 938, 488. 81 25, 204, 862. 80其他
经营活动产生的现金流量净额 263, 127,591.62 453, 069, 057. 092）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 219,990,819.92 1, 140,814,929.39减：现金的期初余额 1, 140,814,929.39 1,243,492,476. 11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 920, 824, 109. 47 102, 677, 546. 72 (2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 219,990,819.92 1, 140,814,929.39其中：库存现金 3, 229. 85 3, 661. 65可随时用于支付的银行存款 219, 987, 590. 07 1, 140, 811, 267. 74可随时用于支付的其他货币资余
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2）现金等价物
其中；三个月内到期的债券投资
3）期末现金及现金等价物余额 219,990,819.92 1, 140, 814, 929. 39其中；母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
（四）其他
所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
公司的质押借款系以长平高速固定资产 817, 337, 487. 58
公路收费权作为质押
公司的质押借款系以长平高速在建工程 2,971,759,072.74
公路收费权作为质押
合计 3, 789, 096,560.32
六、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
L重要子公司的构成
持股比例（%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东高油脂公司 长春市 长春市 农产品加工 95. 00 设立
长春高速公司 长春市 长春市 收费公路经营 63. 80 设立
德诚物业公司 长春市 长春市 物业服务 90. 00 设立
高速能源公司 长春市 公主岭市成品油经销 80. 00 12. 76 设立
2.重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称
持股比例（%) 数股东的损益宣告分派的股利 权益余额
长春高速公司 35. 20 11,250,554. 10 349, 486, 589. 16 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长春高速公司 990 ,921,070.318 87, 073, 577. 60 977 , 994, 647. 91 12, 562, 081. 17 12, 562, 081. 17（续上表）
子公司
期初数
名称 流流动动资资产产 非非定流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长春高速公司 5555,, 771100,, 223355.. 8800992 222,, (0 59,801.70 977 , 770, 037. 504 3,4工6, 349. 50 43, 416, 349. 50(2）损益和现金流量情况
木期数 上年同期数
邻
曹业收入 净利润踪合收益总额经if活动现金流及普业收入 净利润综合收益总额经稍活动现金流最
长春高速公司125t982,g且6月53卜0了8．日78743I,07日，B787吸 82,771,048.29 120, 978, 369. 09l9,877.了04.46!9,B77.70峨.46 60, 983, 845. 62
（二）在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的财务信息
本公司持有吉林省长平公路工程有限公司（以下简称长平公路工程公司）的原始投资为 200, 000. 00元，持股比例20.00%,账面投资期初数和期末数均为零元。长平公路工程公司已停业多年，无法取得该公司的财务报表，为此未取得该联营公司的财务信息。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层己审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1．银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司无采用信用方式交易的客户。
截至2014年12月31日，本公司无大额客户的应收账款，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽己逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下
期末数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
其他应收款 21,900,417.02 21,900,417.02小计 21,900,417.02 21,900,417.02
（续上表）
期初数
项目
己逾期未减值
未逾期未减值
合计
1年以内 卜2年 2年以上
其他应收款 3,2 72,0 49.04
3,272,049.0 4IJ\计 3,2 72,0 49. 04
3, 272, 049. 04(2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用发行债券、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从商业银行取得银行银团授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项日
账面价值 未折现合同金额 1年以内 卜3年 3年以上
应付账款 6, 099, 789. 24 6, 099, 789. 24 6, 099, 789. 24
应付利息 23,210,006.00 23,210,006.00 23,210,006.00
其他应付款 559, 761, 277.62 559,761,277.62 559,761,277.62
一年内到期
的非流动负 122, 500, 000. 00 122, 500, 000. 00 122,500,000.00
债
长期借款 684,718,067.71 1,0 65, 189, 200. 00 40, 675,100. 00 376,2 82,4 00.0 0 648, 231, 700. 00应付债券 792,559,192.59 1, 018, 900, 000. 00 20, 900, 000. 00 132, 000, 000.0 0 866, 000, 000. 00小计 2,1 88, 848, 333. 16 2, 795, 660, 272. 86 773, 146,1了2.86 508, 282, 400. 00 1,514,231,700.00（续上表）
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 卜3年 3年以上
应付账款 16,951,627.19 16,9 51, 627. 19 16, 951, 627. 19
应付利息 23, 100, 002. 00 23,1 00, 002. 00 23 , 100, 002. 00
其他应付款 579, 856, 493. 10 579,8 56, 493. 105 79, 856, 493. 10
一年内到期的
122, 500, 000. 00 122,5 00, 000. 00 122, 500, 000. 00
非流动负债
长期借款 4, 900, 000. 00 5,7 92, 300. 00 319,200.00 5, 473, 100. 00
应付债券 791, 184,488.00 1, 062, 900, 000. 00 20 , 900, 000. 00 132, 000, 000. 00 910, 000,0 00.0 0小计 1,538,492,610.29 1,811, 100,422.29 !763 . 627, 322. z;{i37, 473, 100.00 910,0 00, 000.0 0
注：以上长期借款的利息是按目前银行贷款基准利率计算，如果银行调整利率，会有利率差异。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币684, 718, 067.71元(2013年12月31日：人民币4, 900, 000.00元），用于公司长平高速改扩建项目，在其他变量不变的假设下，假定利率上升／下降50个基准点，不会导致本公司股东权益和净利润增减变动。
八、关联方及关联交易
（关联方情况
1．本公司的母公司情况
(1）本公司的母公司
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%)权比例（%)高等级公路
吉林省高速公路集团有限公司长春市 27亿元 49.19 49. 19的开发建设
(2）本公司最终控制方是吉林省交通厅。
2，本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3。本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
生本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长平公路工程公司 联营公司
张继 母公司监事会主席
胡长友 本公司副总经理
（关联交易情况
1．关联租赁情次
公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
吉林省高速公路集团有
土地及办公用房 812, 681. 86 829, 348. 50限公司
2．关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
吉林省高速公路集 代偿还银行贷 122, 500, 000. 002002年6月27日2014年12月31日
团有限公司 款形成
3.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 576.36万元 744.01万元（三）关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
长平公路工程公司 6,0 14,8 34. 35 6, 031,201.23张继 200, 900. 00胡长友 200,900.00小计 6,0 14,8 34. 35 6, 433, 001. 23一年内到期的非流动吉林省高速公路集团
122,5 00,0 00.00 122,5 00, 000. 00负债 有限公司
（四）关联方承诺
L尚未履行完毕的承诺事项
根据吉林省人民政府《关于向吉林高速公路股份有限公司注入优质资产的批复》（吉政函[2010]9号）的文件精神，吉高集团需两年内向吉林高速注入长营高速公路、长春绕城高速公路南段和长平一级公路等高速公路资产。至今该承诺尚未履行完毕。
2．超过承诺期限未履行的原因
为落实资产注入工作，省交通运输厅向交通运输部上报了《关于向吉林高速公路股份有限公司注入长平高速绕城南段资产的请示》（吉交财〔20111124号）文件。根据交通运输
部《关于吉林高速公路股份有限公司资产注入问题的复函》（财资便字【2011] 227号）文件精神，交通运输部暂停受理收费公路资产上市审批事项，直接导致原资产注入承诺无法如期兑现。
3.解决方案及最新进展情况
吉高集团已将资产注入承诺无法如期兑现的实际情况函告吉林高速，并已履行相关信息披露义务。同时，吉高集团向省交通运输厅汇报，提请调整注资方案。（详见公司2012年3月16日、2012年10月31日登载于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的公告）吉林省交通运输厅已向吉高集团下发了《向吉林高速公路股份有限公司注入资产工作方案》（吉交财〔20121126号），拟向吉林高速注入长平高速公路沿线服务区和广告经营权等资产。
目前，吉林省交通运输厅已经成立专门的组织机构，正在积极开展各项工作。吉高集团承诺2015年12月31日前完成向吉林高速注入相关资产工作。
九、承诺及或有事项
（重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（或有事项
1．公司之子公司东高油脂向大连保税区林达国际贸易公司购买商品，但一直未取得增值税发票，东高油脂就此提起诉讼。2005年6月15日长春市绿园区人民法院对该案以（2005)绿民二初字第83号民事判决书作出判决，判令“被告大连保税区林达国际贸易公司给付原告吉林东高科技油脂有限公司38,561万元的增值税发票，如被告拒不给付增值税发票，被告应给付原告相应数额的税金。”
2006年 6月9日长春市绿园区人民法院做出（2006）绿民执字第422号民事裁定书，并裁定如下：1．追加香港林达贸易公司为本案被执行人，在其对被执行人大连保税区林达国际贸易有限公司应投入的注册资本金32万美元范围内承担申请执行人吉林东高科技油脂有限公司的给付责任；2．冻结、划拨被执行人香港林达贸易公司银行存款32万美元或查封、扣押、拍卖、变卖其相应数额的财产。
目前该案件尚未最终执行。截至2014年12月31日，上述商品东高油脂已在以前年度销售，相应的增值税销项税37, 438, 662.86元因无相应的进项税发票予以抵扣而尚未缴纳。
2．东高油脂就与大连保税区林达国际贸易公司买卖合同纠纷，于2006年9月1日向辽
宁省大连市中级人民法院提起诉讼。辽宁省大连市中级人民法院于 2007年 3月 16日做出(2006）大民合初字第376号民事判决书，判决如下：1．大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内返还原告货款1,050万元；2，大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告上述款项的利息（2003年6月1日起至2006年
9月1日，按中国人民银行同期流动资金逾期贷款利率计付）;3。大连保税区林达国际贸易公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告所垫付的产权交易税费 225,000.00元。案件受理费由大连保税区林达国际贸易公司承担。
截至2014年12月31日，东高油脂尚未收到上述款项，应收大连保税区林达国际贸易公司款项计10, 725, 000. 00已全额计提坏账准备。
＋、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
77,6 44,8 00.0 0经审议批准宣告发放的利润或股利
77,6 44,8 00.0 0十一、其他重要事项
（一）拆迁事项
依据长春市《南部新城控制性详规》，公司所属的收费管理分公司办公楼、长春收费站处于南部新城核心区域中心位置，因长春市南部新城建设需要，拟对本公司所属收费管理分公司办公楼、长春收费站进行迁移。经长春市委、市政府专门成立的拆迁谈判小组与本公司协商，于2013年10月30日，形成长春市人民政府专题会议纪要（第52次）（以下简称会议纪耍）。
会议纪要中涉及本公司所属办公楼、收费站迁移补偿等事项确定如下：
1．本公司所属的收费管理分公司办公楼拆迁按土地及地上物一并评估原则补偿，由长春市土地储备中心负责实施。
2．关于本公司通行费损失问题。由于绕城高速公路硅谷互通立交桥建设和改移人民大街高速公路出口，致使本公司通行费损失，依据会议谈判结果，同意在硅谷互通立交桥建成通车前，以财政补贴方式一次性给予本公司5亿元补偿。
3.关于本公司所属的长春收费站人员安置补偿问题。为了长春市人民大街出口改移工程的顺利实施及保持稳定，依据最终谈判结果，同意支付给本公司500万元的收费人员安置
补偿费，
4．在符合规划的前提下，同意本公司所属的吉林东高科技油脂有限公司30公顷工业用地变性为住宅用地。
截至2015年4月1日，双方仍在协商之中。
（分部信息
本公司主营业务为建设、营运高速公路，主营业务收入为高速公路通行费收入，该等通行费来源于吉林省境内的长平高速公路、绕城高速西北段。为此，本公司无需披露报告分部。
（其他事项
本公司于2015年3月31日通过吉林省纪委网站获悉，吉林省高速公路集团有限公司董事长兼党委书记、吉林高速公路股份有限公司董事长韩增义涉嫌严重违纪，目前正接受组织调查。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
L其他应收款
(1）明细情况
1）类别明细情况
期末数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
166,5 74,4 32.5 3 70. 52 144,9 02, 105.77 86. 99 21,672,326.76准各
按信用风险特征组合计提坏账
69,6 36,0 27.5 6 2948 49,6 44,3 44.3 5 7129 19,991, 683. 21准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 236, 210,4 60.0 9 100. 00 194,5 46, 450.1 2 82. 36 41,664,009.97（续上表）
期初数
种类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
165, 495, 097. 30 75. 43 144, 902, 105. 77 87.5620,592,991.53准备
按信用风险特征组合计提坏账
5 24.5 7 49, 605,2 84.3 5 92.0 3 4,2 94,4 79. 44准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合计 219, 394, 861.09 100.0 0 194,5 07,3 90. 12 88.6 6 24,8 87,4 70.97 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%) 计提理由
子公司己停业并东高油脂 166,574,432.533 144,902,1 05.7 7 86.99
存在较大亏损
小计 166, 574, 432. 53 144, 902, 105.7 7 86.99
3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%)
1年以内 18,994,574.26
卜2年 44,
,
241. 00 2,212.05 5.00 2-3年 1, 061, 200. 00 106, 120.00 10. 00 5年以上 49,536,012.30 49,536,012.30 100. 00小计 69, 636, 027. 56 49, 644, 344. 35 71. 29(2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额39, 060.00元，无收回或转回的坏账准备。
(3）其他应收款款项性质分类情8况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 20,0 00.0 0 20, 000. 00应收暂付款 236,1 90,4 60.0 9 219, 374,861.09合计 236,2 10,4 60.0 9 219, 394,861.09(4）其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
9 余额的比例（%)
卜5年及5年
东高油脂公司 往来款 166, 574,432.53 70. 52 144,9 02, 105.7 7以上
长春市高等级公路建
往来款 43, 940, 320. 745年以上 18. 60 43,9 40,3 20.7 4设开发有限公司
吉林省高速公路管理
往来款 15, 154,281.231年以内 6. 42
局
吉林高速公路发展股
往来款 2, 450, 632. 565年以上 上04 2,4 50,6 32.5 6份公司
吉林省吉正建筑装演
工程款 92, 000, 000. 005年以上 0. R5 2,0 00,0 00.0 0公司
小计 230,119,667.06 g7污2 193,2 93,0 59.0 72．长期股权投资
(1）明细情况
,
第 52页共 55页
7
6
3
.
7
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 699, 030,0 00.0 0 699,0 30,0 00.0 06 99, 030, 000.0 0 699, 030, 000.0 0对联营、合营企业
投资
合计 699,0 30, 000. 00 699,0 30, 000.0 0 699, 030, 000.0 0 699, 030, 000.0 0(2）对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 期初数 本期增加本期减少 期末数
减值准备期末数
长春高速公司 624, 830,0 00.0 0 624,8 30,0 00.0 0
东高油脂公司 47,5 00,0 00.0 0 47,5 00,0 00.0 0
德诚物业公司 2,7 00, 000.0 0 2,7 00,0 00.0 0
高速能源公司 24,0 00,0 00.0 0 24,0 00,0 00.0 0
小计 899,0 30,0 00.0 0 699,0 30,0 00.0 0
(3）对联营、合营企业投资
本公司持有长平公路工程公司的原始投资为 200, 000.00元，已全额计提减值准备。长平公路工程公司己停业多年，无法取得该公司的财务报表。
（二）母公司利润表项日注释
1.营业收入／营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 477,6 43, 474. 67 89,1 46, 869. 89 664,412,401.94 172, 950, 995. 22其他业务 237, 400. 00 82, 887. 72 342, 040. 00 96, 559. 44合计 477,8 80,874.67 89,2 29, 757. 61 664, 754, 441. 94 173,047,554.66十三、其他补充资料
（一）非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括己计提资产减值准备的冲销部分 -1, 345,704.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,3 00.6 9
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,315,404.14
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 330,8 43.7 6
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益挣额 984,5 60.3 8
（二）净资产收益率及每股收益
1．明细情况
每股收益（元／股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%)
基本侮股收收益益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10. 83 0.21 0. 21扣除非经常性损益后归属于公司普
10. 88 0.21 0.2连通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 254, 466, 153. 98非经常性损益 B 984, 560. 38扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 0人=B 255,450,714.36归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2, 266, 932, 678. 49发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 77, 644, 800. 00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 l H 7
报告期月份数
K 12 L:D+A/2+ EXF/K-GX
加权平均净资产
2,3 48,8 72,9 55. 48H/K士I X J/K
加权平均净资产收益率 MA/L 10.83%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.88%3．基本每股收益和稀释侮股收益的计算过程
(1）基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 254, 466, 153. 98非经常性损益 B 984, 560. 38扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的挣利润 C=AB 255,450,714.36期初股份总数 D 1, 213, 200, 000. 00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 工
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D十E+FxG/K书
发行在外的普通股加权平均数 1,213,200,000.00x工／K可
甚本每股收益 M=A/L 0.21扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21(2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
吉林高速公路股份有限公司二0一五年四月一日