中航资本控股股份有限公司
二Ｏ一四年度
备考合并财务报表审阅报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审阅报告
备考合并资产负债表 1-4
备考合并利润表 5-6
备考合并财务报表附注 7-109
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审阅报告
致同审字（2015）第 110ZA3452号中航资本控股股份有限公司全体股东：
一、引言
我们审阅了后附的中航资本控股股份有限公司（以下简称“中航资本公司”）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是中航资本公司管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考合并财务报表发表审阅意见。
二、审阅范围
我们按照《中国注册会计师审计准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工作，该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅工作主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，由于审阅范围远低于执行审计业务的范围，我们执行审阅工作时不可能保证已经注意到了所有可能在审计过程中识别的重大事项，因此不发表审计意见。
三、审阅结论
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信该备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能公允反映中航资本公司 2014年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2014年度的备考合并经营成果。
四、使用限制
本审阅报告仅供中航资本公司向中国证券监督管理委员会报送本次资产重组之申报材料时使用，不得用作其他任何用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二〇一五年五月 日
备考合并资产负债表
编制单位：中航资本控股股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年 12 月 31日|

流动资产：
货币资金 六、1 29,947,953,138.97 27,241,329,253.65结算备付金 六、2 1,984,117,926.57 635,677,084.61拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
六、3 185,067,482.92 801,480,950.43当期损益的金融资产
衍生金融资产 5,633,335.54应收票据 六、4 24,345,545.45 36,193,688.80应收账款 六、5 138,924,101.38 72,260,341.03预付款项 六、6 20,454,499.92 28,356,181.77应收利息 六、7 113,006,113.44 96,779,550.34应收股利 六、8 20,802,000.00
其他应收款 六、9 115,872,224.98 146,275,425.68买入返售金融资产 六、10 1,513,221,874.93 568,595,961.17存货 六、11 18,985,727.09 21,105,813.83一年内到期的非流动资产 六、12 28,734,618,763.06 25,509,682,097.44其他流动资产 六、13 5,503,030,403.90 2,119,187,827.59流动资产合计 68,320,399,802.61 57,282,557,511.88非流动资产：
发放贷款及垫款 六、14 2,512,308,500.00 2,137,188,400.00可供出售金融资产 六、15 7,533,568,155.56 3,045,924,163.51持有至到期投资 六、16 456,131,273.09长期应收款 六、17 24,579,680,991.36 18,123,545,664.22长期股权投资 六、18 424,452,587.59 347,486,709.06投资性房地产 六、19 17,769,191.78 9,817,883.48固定资产 六、20 2,517,215,984.58 1,797,550,386.21在建工程 404,325.95工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、21 33,943,738.86 135,524,553.18开发支出
商誉 六、22 2,824,000.34 9,410,267.16长期待摊费用 六、23 32,762,769.41 36,678,978.27递延所得税资产 六、24 314,250,959.45 223,043,054.56其他非流动资产 六、25 2,144,009,034.72 1,868,468,498.94非流动资产合计 40,112,785,913.65 28,191,174,157.63资产总计 108,433,185,716.26 85,473,731,669.51
备考合并资产负债表（续）
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|附注|2014年 12 月 31日|

流动负债：
短期借款 六、26 11,242,200,268.41 10,024,793,169.81向中央银行借款 117,210,875.00吸收存款和同业存放 六、27 45,496,423,424.07 43,290,448,070.43拆入资金 六、28 672,380,000.00 532,907,000.00以公允价值计量且其变动计入当期
六、29 47,653,351.75 392,745,752.02损益的金融负债
应付票据 六、30 168,000,000.00
应付账款 六、31 402,916,097.55 54,919,489.43预收款项 六、32 562,556,638.02 49,289,401.55卖出回购金融资产款 六、33 1,801,988,873.70 507,529,000.00应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、34 234,046,363.44 172,525,878.43应交税费 六、35 534,957,226.24 325,016,330.51应付利息 六、36 221,760,090.95 157,388,210.98应付股利 六、37 34,944,347.13 3,715,650.00其他应付款 六、38 81,904,169.42 640,935,011.34代理买卖证券款 六、39 5,122,729,132.82 2,221,035,919.68一年内到期的非流动负债 六、40 4,625,986,708.83 3,621,168,451.49其他流动负债 六、41 429,167,324.57 363,473,816.10流动负债合计 71,679,614,016.90 62,475,102,026.77非流动负债：
长期借款 六、42 12,014,448,822.88 9,745,024,609.98应付债券 六、43 494,474,950.68
长期应付款 六、44 3,592,362,361.35 2,560,828,179.05
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、45 20,137,987.36
递延收益 六、46 721,383.00 3,800,000.00递延所得税负债 六、24 786,109,512.08 24,077,106.90其他非流动负债
非流动负债合计 16,888,117,029.99 12,353,867,883.29负债合计 88,567,731,046.89 74,828,969,910.06股本 六、47 4,303,094,530.00 2,092,866,355.00资本公积 六、48 6,444,154,858.76 3,460,474,996.79减：库存股
其他综合收益 六、49 2,348,179,163.82 -14,336,281.60专项储备
盈余公积 六、50 79,437,641.79 1,472,977.76一般风险准备 六、51 325,751,739.18 206,905,460.16未分配利润 六、52 2,965,479,950.39 1,563,736,172.65外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 16,466,097,883.94 7,311,119,680.76少数股东权益 3,399,356,785.43 3,333,642,078.69股东权益合计 19,865,454,669.37 10,644,761,759.45负债和股东权益总计 108,433,185,716.26 85,473,731,669.51公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
备考合并利润表
单位：人民编制单位：中航资本控股股份有限公司
币元项 目 附注 2014年度一、营业总收入 6,724,802,785.25其中：营业收入 六、53 2,831,877,654.87利息收入 六、54 1,838,085,783.89已赚保费
手续费及佣金收入 六、55 2,054,839,346.49二、营业总成本 4,413,074,516.62其中：营业成本 六、53 1,224,292,727.95利息支出 六、54 641,133,839.84手续费及佣金支出 六、55 48,109,419.07营业税金及附加 六、56 285,872,164.57销售费用 六、57 1,062,334,546.96管理费用 六、58 372,090,439.04财务费用 六、59 165,792,795.58资产减值损失 六、60 613,448,583.61加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 六、61 29,227,806.18投资收益(损失以“-”号填列） 六、62 1,271,684,884.46其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,356,859.48汇兑收益(损失以“-”号填列） 724,450.15三、营业利润(损失以“-”号填列） 3,613,365,409.42加：营业外收入 六、63 76,419,786.31其中：非流动资产处臵利得 18,839,141.70
减：营业外支出 六、64 983,589.85
其中：非流动资产处臵损失 259,547.76四、利润总额(损失以“-”号填列） 3,688,801,605.88减：所得税费用 六、65 905,008,063.22六、净利润(损失以“-”号填列） 2,783,793,542.66归属于母公司股东的净利润 2,179,782,334.34少数股东损益 604,011,208.32六、其他综合收益的税后净额 六、49 2,366,088,638.42归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 2,362,515,445.42（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,362,515,445.42其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 2,362,515,445.42归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3,573,193.00七、综合收益总额 5,149,882,181.08归属于母公司股东的综合收益总额 4,542,297,779.76归属于少数股东的综合收益总额 607,584,401.32八、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.52（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
中航资本控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中航资本控股股份有限公司（以下简称“本公司”）原名北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称“北亚集团”），1992年7月24日正式设立，系由40余家国有企业共同出资组建的股份制企业。1996年5月16日，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易所挂牌上市，北亚集团2008年8月前的注册资本为97,970.616万元。2008年8月 15日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《关于协助哈尔滨中院办理S*ST北亚缩减股份事项的通知》，北亚集团股本由 979,706,160股调整为274,335,027股。2008年9月10日，临时股东大会通过修改后的章程，注册资本由97,970.616万元缩减为27,433.5027万元。
2012年2月24日，中国证券监督管理委员会《关于核准北亚实业(集团)股份有限公司重大资产臵换及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可„2012‟233号）核准北亚集团重大资产臵换及向中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）发行777,828,113股股份购买相关资产。
2012年5月，北亚集团臵出资产完成股权变更登记工作，中航工业持有的中航投资控股有限公司（以下简称“中航投资有限”）100%股权已过户至北亚集团名下，北亚集团取得中航投资有限100%股权。北亚集团向中航工业发行人民币普通股（A股）77,782.8113万股，增加注册资本 77,782.8113万元，变更后的注册资本为105,216.314万元，中航工业持有北亚集团73.93%股权。本次增资业经京都天华会计师事务所有限公司审验，并于2012年5月22日出具京都天华验字（2012）第 0051号验资报告。2012年5月28日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。
经北亚集团2011年度股东大会决议通过，北亚集团于2012年7月在黑龙江省工商行政管理局办理完毕公司名称、注册资本、经营范围及住所地等工商注册信息变更登记手续。
公司名称由“北亚实业（集团）股份有限公司”变更为“中航投资控股股份有限公司”（以下简称“中航投资股份公司”）；公司注册资本由 27,433.5027万元变更为105,216.314万元；公司经营范围由“铁路客运、铁路自备车运输、机电化工领域技术服务等”变更为“实业投资、股权投资和投资咨询（服务）；法律法规允许公司经营的其他业务”；
公司住所变更为“哈尔滨市道里区友谊路111号新吉财富大厦23层”；公司法定代表人变更为“孟祥泰”。并取得黑龙江省工商行政管理局颁发的 230000100000267号企业法人营业执照。
2012年8月23日，中航投资股份公司董事会发布《中航投资控股股份有限公司股权分臵改革方案实施公告》，股权分臵改革方案实施的股权登记日为 2012年8月28日。本次股权分臵改革方案实施完成后，中航投资股份公司总股本由105,216.314万元变更为 152,247.0267万元，变更后的注册资本为152,247.0267万元，已取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年11月21日出具致同验字（2012）第110ZB0028号验资报
告。中航投资股份公司已于 2012年12月办理注册资本工商变更登记手续。
中航资本控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年1月29日，中国证券监督管理委员会《关于核准中航投资控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]174号）核准中航投资股份公司非公开发行不超过 343,878,954股新股。2014年3月13日，中航投资股份公司非公开发行人民币普通股 343,878,954股，总股本由152,247.0267万元变更为186,634.9221万元，变更后的注册资本为 186,634.9221万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年3月13日出具致同验字（2014）第110ZC0052号验资报告。
经中航投资股份公司2013年年度股东大会决议通过，公司名称由“中航投资控股股份有限公司”变更为“中航资本控股股份有限公司”，并于2014年6月办理工商变更登记手续，取得黑龙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
2014年11月13日，根据本公司2014年第二次临时股东大会决议，以截止到2014年6月30日公司总股本1,866,349,221股为基数，用资本公积金向全体股东每股转增1股，共计转增1,866,349,221股。转增后总股本由186,634.9221万元变更为373,269.8442万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。拥有中航投资有限、中航新兴产业投资有限公司（以下简称“中航新兴投资”）和中航航空产业投资有限公司（以下简称“中航航空投资”）三家全资子公司。中航投资有限拥有六家子公司，分别是中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“中航财务”）、中航证券有限公司（以下简称“中航证券”）、中航国际租赁有限公司（以下简称“中航租赁”）、中航期货有限公司（以下简称“中航期货”）、中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托”）、中航工业投资（香港）有限公司（以下简称“中航投资（香港）”）；中航新兴投资拥有中航（铁岭）药业股份有限公司（于 2015年1月20日更名为新兴（铁岭）药业股份有限公司，以下简称“新兴药业”）一家子公司。
本公司及子公司主要经营证券、租赁、期货、信托、财务公司等金融业务与实业（财务性）股权投资业务。
本备考合并财务报表及备考合并财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十八次会议于2015年5月22日批准。
2、备考合并财务报表范围
本备考合并财务报表范围参见附注七。
二、拟实施的重组方案
2014年12月19日，本公司第六届董事会第三十二次会议审议通过了发行股份购买资产并募集配套资金的议案（以下简称“本次重组”），相关方案如下：
1、发行股份购买资产
本次重组采取发行股份购买资产的方式，由本公司向中国航空技术国际控股有限公司、陕西航空电气有限责任公司、中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所、成都凯天电子股份有限公司、金城集团有限公司、中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所、沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司、中国航空无线电电子研究所、沈阳沈飞企业管理有限公司、西安航空发动机（集团）有限公司、中国空空导弹研究院、中国航空
中航资本控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工业集团公司西安航空计算技术研究所、中国航空技术深圳有限公司、共青城羽绒服装创业基地公共服务有限公司、江西省财政投资管理公司、中国贵州航空工业（集团）有限责任公司、江西洪都集团工业集团有限责任公司共17家交易对方定向发行股份，购买中航租赁合计30.95%股权、中航信托合计16.82%股权、中航证券合计28.29%股权。购买后，本公司拟将上述少数股权（以下简称“标的资产”）注入中航投资有限。
根据中联资产评估集团有限公司出具的《中航资本控股股份有限公司拟收购中航国际租赁有限公司少数股权项目资产评估报告》（中联评报字[2014]第1192号），截止评估基准日2014年8月31日，中航租赁评估后的股东全部权益价值为661,615.24万元；根据中联资产评估集团有限公司出具的《中航资本控股股份有限公司拟收购中航信托股份有限公司少数股权项目资产评估报告》（中联评报字[2014]第1059号），截止评估基准日2014年8月31日，中航信托评估后的股东全部权益价值为812,401.72万元；根据中联资产评估集团有限公司出具的《中航资本控股股份有限公司拟收购中航证券有限公司少数股权项目资产评估报告》（中联评报字[2014]第1193号），截止评估基准日2014年8月31日，中航证券评估后的股东全部权益价值为363,724.62万元。上述评估结果业经国有资产管理部门备案，最终确定标的资产价格为444,338.56万元。据此，本次非公开发行股份购买资产交易价格为444,338.56万元。
本公司本次重组中发行股份购买资产的发行价格为本公司第六届董事会第三十二次会议决议公告日前20个交易日的股票交易均价的90%，确定为15.78元/股，并根据派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项相应调整。本次发行股份购买资产的最终发行价格尚需股东大会批准。
根据本公司2014年11月13日召开的2014年第二次临时股东大会决议，以截止2014年6月30日公司总股本1,866,349,221股为基数，用资本公积金向全体股东每股转增1股，共计转增1,866,349,221股。上述资本公积转增股本实施完毕后，本公司本次发行股份购买资产的发行价格相应调整为7.79元/股。据此，本公司向各交易对方发行570,396,088股普通股股份。
本次重组经批准完成后，本公司股份数量为 4,303,094,530股（不含为募集配套资金向第三方发行的股份）；中航投资有限将持有中航租赁96.752%股权、中航信托80%股权、中航证券100%股权。
本次重组相关事项的生效和完成尚需本公司股东大会、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和财政部等部门核准。
2、募集配套资金
本次交易还将实施配套融资，即通过锁价方式向中航工业（或其指定子公司）、共青城祥投投资管理中心（有限合伙）、共青城圣投投资管理中心（有限合伙）和共青城志投投资管理中心（有限合伙）定向发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过本次交易总金额的25%。本次配套融资以发行股份购买资产为前提条件，但本次配套融资成功与否并不影响本次发行股份购买资产的实施。
本公司本次重组中募集配套资金的发行价格为本公司第六届董事会第三十二次会议决议公告日前20个交易日的股票交易均价的90%，确定为15.78元/股，并根据派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项相应调整。本次募集配套资金的最终发行价格尚需股东大
会批准。
中航资本控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司2014年11月13日召开的2014年第二次临时股东大会决议，以截止2014年6月30日公司总股本1,866,349,221股为基数，用资本公积金向全体股东每股转增1股，共计转增1,866,349,221股。上述资本公积转增股本实施完毕后，本公司本次募集配套资金的发行价格相应调整为7.79元/股。据此，本公司本次募集配套资金涉及发行股份数量为178,279,845股。
本次配套融资事项尚需本公司股东大会、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和财政部等部门核准。
三、备考合并财务报表编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次重组之目的，按资产重组交易完成后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括2014年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
本备考合并财务报表参照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期期初（即2014年1月1日，以下简称“合并基准日”）完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设于2014年1月1日，通过全资子公司中航投资有限已持有中航租赁96.752%股权、中航信托80%股权、中航证券100%股权并持续经营。
2、备考合并财务报表的编制方法
本备考合并财务报表依据前述编制基础，以经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2014年度财务报表以及经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的标的资产所属公司2014年度财务报表为基础编制。编制方法具体如下：
（1）鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。
（2）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。
（3）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。
（4）本备考合并财务报表编制时未考虑本次定向发行股份募集配套资金事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定公允价值计量、收入确认等政策，具体会计政策参见附注四、9和附注四、30。
1、遵循企业会计准则的声明
中航资本控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了本公司 2014年12月31日的备考合并财务状况以及 2014年度的备考合并经营成果。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日不作处理，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，购买日不作处理，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
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备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，分别情形做如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
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备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括发放贷款和垫款，应收账款、其他应收款、长期应收款、拆出资金，买入返售金融资产等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、9。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
具体投资品种公允价值的估值方法如下：
（1）股票类金融资产
交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票
的价值。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
（2）基金类金融资产
封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
（3）证券交易所上市债券类金融资产
包括国债、企业债、可转债、金融债等，以收盘价作为公允价值。
（4）银行间市场和场外交易债券类金融资产
包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
（5）信托产品类金融资产
有交易价的，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算。
上述公允价值由本公司及本公司下属各子公司指定相对独立的部门提供，以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款—应收融资租赁款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收账款为单项金额重大的应收账款；期末余额达到100万元（含100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法应收融资租赁款 资产类型 风险评级分类计提①对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 51至2年 10 102至3年 30 303至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 100②对长期应收款—应收融资租赁款，采用风险评级分类计提坏账准备的比例如下：风险类别 计提比例(%)正常类 1关注类 2次级类 20-40可疑类 60-80损失类 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半产品及在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半产品及在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。中航租赁按照单个存货项目计提存货跌价准备，新兴药业按照存货项目类别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
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时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、20。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 9-50 3-5 1.94-10.56机器设备 5-10 3-5 9.50-19.40运输设备 4-20 3-5 4.75-23.75电子设备及其他 3-16 3-5 5.94-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、20。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括交易席位费、软件使用权、土地使用权、专利权及非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
证券交易所和期货交易所席位费没有合同约定或法律规定的可使用年限，本公司将其认定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法软件使用权 2-10年 直线法
土地使用权 50年 直线法
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专利权及非专利技术 16-20年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、20。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、抵债资产
本公司取得抵债资产时，按公允价值入账。为取得抵债资产支付的抵债资产欠缴的税费、垫付的诉讼费用和取得抵债资产支付的相关税费计入抵债资产价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本公司将账面价值调减至可变现净值。
本公司处臵抵债资产时，如果取得的处臵收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果取得的处臵收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管过程中发生的费用直接计入其他业务支出；处臵过程中发生的费用从处臵收入中抵减。
待处理抵债资产计提资产减值方法见附注四、20。
20、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
（1）买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
约定购回式证券交易为本公司在购入证券的同时签订返售协议，约定未来某一日期将以固定价格或者原买价加上合理回报后的价格将相同或者实质上相同的证券售回给对方。
股票质押式回购交易，是指本公司或本公司管理的资产管理计划作为资金融出方，向符合条件的资金融入方提供资金，资金融入方提供A股股票为质押。其中，本公司作为资金融出方的股票质押式回购交易，在买入返售金融资产下核算。
（2）卖出回购金融资产款
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根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不予终止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
质押式报价回购交易，是指本公司在售出证券的同时签订回购协议，未来将以固定价格或者原售价加上合理回报后的价格回购相同或者实质上相同证券，本公司所出售的证券不予终止确认。
23、转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给证券公司，供证券公司办理融资融券业务的经营活动。
转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
对于融入的资金，确认为资产，同时确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。
对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由证券公司享有或承担，不确认该证券，仅确认相应利息支出。
24、融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
本公司对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计核算。
25、受托业务
本公司以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。
（1）本公司资产管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
对于资产管理业务，本公司以托管客户为主体或按集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
本公司将管理人为公司、且公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定“控制”定义的资产管理计划产品纳入合并报表范围。
（2）资产托管业务是指本公司经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本公司仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产
记录为资产负债表表外项目。
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（3）委托贷款业务是指本公司代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本公司以受托人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些委托人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由委托人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。
26、期货客户保证金的管理与核算方法
期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。
27、信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，中航信托将固有财产与信托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理，以每个信托项目作为独立的核算主体，分别记账，独立核算并编制财务报表。
本公司将管理人为公司、且公司以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划纳入本公司财务报表。
28、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
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除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司目前无设定受益计划。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
29、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、收入
（1）一般原则
①销售商品
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①代买卖证券业务，在与客户买卖证券款项清算完毕或代兑付证券业务完成并与委托方进行结算，或代保管业务服务完成或代发行证券发行期结束并与发行人进行价款结算时，本公司确认收入。
②证券承销业务，根据发行承销合同，按证券发行方式分别确认：A、全额包销方式，将证券转售给投资者时，按发行价款抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
③受托客户资产管理业务，在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。
④期货经纪业务，在代理的客户交易完成时确认收入。
⑤利息收入，按照实际利率法确认。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各
项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
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金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
⑥手续费及佣金收入，按权责发生制原则在提供相关服务时确认。
⑦租赁收入，收入确认方法参见附注四、33。
⑧商品销售收入，商品验收交付后确认销售收入。
⑨其他业务，在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照内含收益法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
34、资产证券化业务
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本公司将部分应收融资租赁款证券化，将基础资产出售给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司认购次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护、日常管理和定期编制资产服务报告等服务。基础财产对应的应收融资租赁款在支付税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的基础财产对应的应收融资租赁款作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；
③如本公司既未转移也未保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
35、一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备的计提
（1）一般风险准备
①中航证券、中航期货一般风险准备计提政策
根据《金融企业财务规则》的规定，中航证券、中航期货按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般风险准备金，用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红、转增资本。
②中航财务、中航信托一般风险准备计提政策
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
中航财务、中航信托运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，不计提一般风险准备。
动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。
中航财务、中航信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
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财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。中航财务、中航信托将根据财政部的要求适时进行相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经中航财务、中航信托董事会、股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，可将一般风险准备转为未分配利润。
（2）交易风险准备
根据中国证券监督管理委员会证监机构字[2007]第320号文的规定，中航证券按净利润（减弥补亏损）的10%计提交易风险准备。
（3）期货风险准备金
中航期货按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金。
（4）信托赔偿准备
根据《金融企业财务规则》的规定，中航信托按不低于净利润的5%计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到中航信托注册资本的20%时，中航信托可不再提取信托赔偿准备。
36、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
（2）贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
本公司定期审阅贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资，以评估其是否出现减值损失，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示相关金融资产组合中债务人的还款状况出现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项。
个别方式评估的贷款和应收款项及持有至到期投资减值损失金额为该金融资产预计未来现金流量现值的净减少额。当运用组合方式评估上述金融资产的减值损失时，减值损失金额是根据与该金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验确定，并根据反
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映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设，以减小估计损失与实际损失之间的差额。
可供出售金融资产减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌。在确定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本公司会考虑债券投资的历史市场波动记录和债务人的信用情况、财务状况及所属行业表现等因素。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》，除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
受影响的报表影响金额（期初会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目 数/上期）①可供出售金
根据企业会计准则第2号的要求： 1,143,276,130.92融资产
对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投 ②长期股权投资 -1,127,750,566.24经第六届董事
资，按《企业会计准则第22号—金融
会第二十九次
工具确认和计量》进行处理。
会议批准
本公司对上述会计政策变更采用追溯 ③递延所得税
3,881,391.17调整法处理。 负债
④资本公积 29,210,861.59⑤其他综合收益 -17,566,688.08根据企业会计准则第33号的要求： ①货币资金 30,266,031.87合并财务报表的合并范围以控制为基
础予以确定。控制是指本公司拥有对被经第六届董事
投资方的权力，通过参与被投资方的相会第二十九次②结算备付金 21,014,535.59关活动而享有可变回报，并且有能力运会议批准
用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和 ③以公允价值 392,010,718.38
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情况的基础上对是否控制被投资方 计量且其变动
进行重新评估。 计入当期损益
的金融资产
对合并范围发生的变化采用追溯调整
法处理。比较财务报表中已丧失控制权 ④应收利息 8,398,473.83的原子公司，不再追溯调整。
本期根据上述规定，将金航1号集合资 ⑤买入返售金
59,100,000.00产管理计划（以下简称“金航1 融资产
号”）、中航金航2号集合资产管理计
⑥其他流动资产 15,327,550.68划（以下简称“金航2号”）、中航金
⑦可供出售金
航3号限额特定集合资产管理计划（以 -77,516,014.07融资产
下简称“金航3号”）、中航兴航2
⑧以公允价值
号限额特定集合资产管理计划（以下简
计量且其变动
称“兴航2号”）认定为本公司控制的
392,745,752.02计入当期损益
结构化主体，纳入合并报表范围，并采
的金融负债
用追溯调整法处理。
⑨应付账款 970,869.74⑩卖出回购金
33,800,000.00融资产款
⑪应交税费 182,055.26⑫其他应付款 80,000.00⑬其他流动负债 20,822,619.26⑭其他综合收益 3,230,406.48⑮未分配利润 -3,230,406.48⑯公允价值变
-6,553,786.35动收益
⑰所得税费用 -1,638,446.58上述会计政策对上期的累积影响数如下：
受影响的项目 影响金额期初净资产 4,754,806.10其中：留存收益 294,383.67净利润 -4,915,339.77资本公积 29,210,861.59其他综合收益 -14,336,281.60期末净资产 11,644,173.51其中：留存收益 -3,230,406.48（2）重要会计估计变更
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中航租赁应收融资租赁款按照风险评级分类计提坏账准备。随着业务类型的多元化以及经营环境的发展变化，为掌握存量资产资质信息，揭示资产风险状况，确认资产质量，并以此为依据针对性地调配资源与管理力度，有效实施分类管理措施，增强风险防范的预判性和针对性，提高对租赁资产的管理能力，中航租赁2014年5月8日第三届董事会第二十六次会议通过修订的风险资产分类管理办法，在五级分类基础上再细分为十二级分类，明确分类标准、分类细则，并制定具体各级别坏账准备计提比例。中航租赁据此进行客户重估评级，评级工作全部完成后自2014年8月1日开始实施新的风险资产分类管理办法。各级别减值准备计提比例变更前后情况如下：
风险类别 变更后计提比例(%) 变更前计提比例(%)正常类 1 1关注类 2 2次级类 20-40 25可疑类 60-80 50损失类 100 100中航租赁上述会计估计变更事项根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法。按照假设重组完成后中航投资有限对中航租赁的持股比例模拟计算，此估计变更影响本年度归属于母公司股东净利润减少数为6,753.66万元。
上述会计估计变更事项已经本公司第六届董事会第三十四次会议审议通过。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率(%)增值税 应税收入 6、13、17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 25、16.5、12.5存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
纳税主体名称 所得税税率(%)航鹏有限公司 16.5航晟有限公司 16.5金诚船务有限公司 16.5信辉船务有限公司 16.5茂晟船务有限公司 16.5
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华耀船务有限公司 16.5帆尼船务有限公司 16.5乘风船务有限公司 16.5福冠有限公司 16.5聚星有限公司 16.5逸诚有限公司 16.5泛洋海运有限公司 16.5达茂有限公司 16.5顺宜船务有限公司 16.5捷威船务有限公司 16.5妙成有限公司 16.5香港可心有限公司 16.5睿豪实业有限公司 16.5中航工业航空租赁（爱尔兰）有限公司 12.5Cavic航空租赁（爱尔兰）第16项目公司 12.5Cavic航空租赁（爱尔兰）第18项目公司 12.52、税收优惠及批文
根据辽宁省科学技术厅辽科发[2013]39号文，新兴药业2012年被认定为高新技术企业，2012年至 2014年减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、备考合并财务报表项目注释
1、货币资金
2014.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 100,915.16人民币 100,915.16银行存款： 29,921,758,631.34人民币 29,682,540,504.01美元 36,864,396.72 6.1190 225,573,243.57港币 4,099,931.07 0.7889 3,234,435.63欧元 1,396,326.00 7.4556 10,410,448.13其他货币资金： 26,093,592.47人民币 26,093,592.47
合计 29,947,953,138.97
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 上述货币资金中包含中航财务存放中央银行款项，明细如下：
项目 2014.12.31存放中央银行法定存款准备金 3,691,474,494.85存放中央银行超额存款准备金 13,910,400.48合计 3,705,384,895.33法定存款准备金缴存比例：
项目 2014.12.31人民币 14.50%存放中央银行超额存款准备金系指中航财务为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
（2）本公司期末银行存款中包括作为银行借款质押担保物的定期存款255,691,590.00元，资产支持收益专项计划专户资金余额 53,636,752.38元，存放中央银行法定存款准备金 3,691,474,494.85元，其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金25,000,000.00元，该部分款项使用受到限制。
（3）本公司期末货币资金不存在其他受限情形，或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、结算备付金
2014.12.31
类别
原币金额 汇率 折合人民币自有资金
—人民币 43,941,876.71—美元 593,540.82 6.1190 3,631,876.28—港币 2,611,269.01 0.7889 2,059,951.78小计 49,633,704.77客户资金
—人民币 1,787,355,809.75—美元 1,235,443.82 6.1190 7,559,680.73—港币 11,512,562.93 0.7889 9,081,915.52小计 1,803,997,406.00信用备付金
—人民币 130,486,815.80合计 1,984,117,926.57
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备考合并财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2014.12.31公允价值交易性金融资产 185,067,482.92其中：债务工具投资 52,033,600.00权益工具投资 53,835,359.20其他 79,198,523.72说明：其他为信托产品；本公司期末无变现受到限制的交易性金融资产。
4、应收票据
种类 2014.12.31银行承兑汇票 24,345,545.45说明：期末本公司无逾期的应收票据，无已质押的应收票据，无已背书或贴现但尚未到期的应收票据，无因出票人未履约而转为应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.12.31
种类
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38收账款
其中：账龄组合 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38组合小计 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额1年以内 140,396,749.55 95.62 7,019,837.47 5.00 133,376,912.081至2年 6,160,343.67 4.20 616,034.37 10.00 5,544,309.302至3年 -- -- -- -- --3至4年 160.00 -- 80.00 50.00 80.00
4至5年 14,000.00 0.01 11,200.00 80.00 2,800.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5年以上 260,248.11 0.17 260,248.11 100.00 --合计 146,831,501.33 100.00 7,907,399.95 5.39 138,924,101.38（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额5,039,333.17元；由于中航（宁夏）生物有限责任公司（以下简称“中航生物”）本期不再纳入合并范围故转出坏账准备2,067,329.48元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 194,031.86（4）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额36,689,845.68元，占应收账款期末余额合计数的比例24.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,531,098.00元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.12.31
账龄
金额 比例(%)1年以内 16,341,394.23 79.901至2年 2,935,658.89 14.352至3年 1,174,982.80 5.743年以上 2,464.00 0.01合计 20,454,499.92 100.00（2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,859,131.75元，占预付款项期末余额合计数的比例43.31%。
7、应收利息
项目 2014.12.31应收贷款利息 43,511,251.65应收存款利息 7,140,824.42应收债券利息 32,735,990.75买入返售金融资产等利息 11,393,353.85应收融资业务利息 18,224,692.77合计 113,006,113.44说明：期末本公司无逾期的应收利息。
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8、应收股利
被投资单位 2014.12.31西安飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称“西
20,802,000.00飞集团公司”）
9、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.12.31
种类
计提比 计提比
金额 坏账准备 净额例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
1,343,645,882.97 89.88 1,343,645,882.97 100.00 --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98收款
其中：账龄组合 150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98组合小计 150,871,452.07 10.09 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98单项金额虽不重大但单项计提
400,000.00 0.03 400,000.00 100.00 --坏账准备的其他应收款
合计 1,494,917,335.04 100.00 1,379,045,110.06 92.25 115,872,224.98①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由部分涉案待查，部分虚待核实资产 805,341,638.39 805,341,638.39 100.00
假挂账
黑龙江北亚房地产综合开 公司已进入破产清算程 299,452,330.39 299,452,330.39 100.00
发有限公司 序，无法收回上海北亚瑞松贸易发展有 公司已进入破产清算程 210,212,616.35 210,212,616.35 100.00
限公司 序，无法收回河南北亚瑞松纸张纸浆有 公司已被吊销营业执 4,806,689.26 4,806,689.26 100.00
限公司 照，无有效资产北京中航佳华企业管理有 公司已进入破产清算程 1,415,380.00 1,415,380.00 100.00
限公司 序，无法收回黑龙江北亚期货经纪有限 公司已被吊销营业执 1,335,199.85 1,335,199.85 100.00
公司 照，无有效资产江西智融投资有限责任公
11,395,978.89 11,395,978.89 100.00长期挂账
司
西安成城经贸有限公司 9,686,049.84 9,686,049.84 100.00代持股权被拍卖合计 1,343,645,882.97 1,343,645,882.97 100.00
说明：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款除最后两家单位外，其他应收款项系2012年中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，该等款项已全额计提减值准备。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额1年以内 66,840,112.93 44.30 3,342,005.62 5.00 63,498,107.311至2年 23,435,012.93 15.53 2,343,501.30 10.00 21,091,511.632至3年 44,305,662.84 29.37 13,291,698.85 30.00 31,013,963.993至4年 260,601.57 0.17 130,300.79 50.00 130,300.784至5年 691,706.33 0.46 553,365.06 80.00 138,341.275年以上 15,338,355.47 10.17 15,338,355.47 100.00 --合计 150,871,452.07 100.00 34,999,227.09 23.20 115,872,224.98（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本公司本期因其他应收款收回相应转回坏账准备金额6,172,585.12元。由于中航生物本期不再纳入合并范围故转出坏账准备 204,729.87元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
是否由其他应收
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序关联交款性质
易产生绥芬河市福全 对方公司已被吊销营业
北亚集团转 第6届董事会33
经贸有限责任 211,214,306.42执照且该公司无有效资 否入 次会议批准
公司 产，也无经营活动
黑龙江北亚经 北亚集团转
142,610,083.87对方公司已破产 同上 否贸有限公司 入
深圳市北亚和 北亚集团转
102,453,253.66长期无法收回 同上 否雍有限公司 入
天津凯德投资 对方公司已被吊销营业
北亚集团转
发展有限责任 54,752,238.69执照且该公司无有效资同上 否入
公司 产，也无经营活动
对方公司已被吊销营业
北京融泰创业 北亚集团转
46,923,498.05执照且该公司无有效资同上 否投资公司 入
产，也无经营活动
北亚集团转
其他 60,658,496.34 同上 否入
合计 618,611,877.03
说明：本期核销的其他应收款项系2012年中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，该等款项已全额计提减值准备。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 2014.12.31北亚集团转入 1,334,411,388.31往来款 54,517,323.96
代垫款项 51,744,904.83
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保证金 44,057,862.81房租押金 7,903,834.80备用金 2,282,020.33合计 1,494,917,335.04（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北亚集团
待核实资产 805,341,638.39 5年以上 53.87 805,341,638.39转入
黑龙江北亚房地产 北亚集团
299,301,549.59 5年以上 20.02 299,301,549.59综合开发有限公司 转入
上海北亚瑞松贸易 北亚集团
210,212,616.35 5年以上 14.06 210,212,616.35发展有限公司 转入
天启124号结构型 代垫信托 1年以内、
17,877,165.06 1.20 1,191,510.41集合资金信托计划 项目费用 1至2年
景德镇商业银行股
保证金 17,300,000.00 2至3年 1.16 5,190,000.00份有限公司
合计 1,350,032,969.39 90.31 1,321,237,314.7410、买入返售金融资产
（1）按标的物类别
品种 2014.12.31企业债 151,400,674.93股票 1,251,311,200.00国债 110,510,000.00减：减值准备 --合计 1,513,221,874.93（2）按业务类别
项目 2014.12.31约定购回式证券 33,561,200.00股票质押式回购 1,217,750,000.00债券质押式回购 166,400,674.93债券买断式回购 95,510,000.00减：减值准备 --合计 1,513,221,874.93
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按交易对手
对手 2014.12.31非银行金融机构 246,910,674.93其他 1,266,311,200.00减：减值准备 --合计 1,513,221,874.93（4）按剩余期限
期限 2014.12.31一个月内 294,710,674.93一个月至三个月内 647,491,700.00三个月至一年内 200,019,500.00一年以上 371,000,000.00合计 1,513,221,874.93（5）收取的担保物情况
担保物类别 2014.12.31公允价值债券 166,400,674.93股票 4,346,229,667.35合计 4,512,630,342.2811、存货
（1）存货分类
2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,383,925.04 119,703.93 4,264,221.11自制半成品及在产品 1,994,387.42 -- 1,994,387.42低值易耗品 669,484.86 -- 669,484.86包装物 524,568.13 -- 524,568.13库存商品 12,207,135.04 674,069.47 11,533,065.57合计 19,779,500.49 793,773.40 18,985,727.09
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2014.01.01 2014.12.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 131,750.00 586,835.59 -- 598,881.66 -- 119,703.93库存商品 -- 674,069.47 -- -- -- 674,069.47合计 131,750.00 1,260,905.06 -- 598,881.66 -- 793,773.40存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因所生产的产成品的估计售价减去
本期销售了部分已经提了跌价准至完工时估计将要发生的成本、估
原材料 备的存货，将该部分跌价准备转计的销售费用和相关税费后的金
销，同时冲减其他业务成本。
额。
估计售价减去至完工时估计将要
库存商品 发生的成本、估计的销售费用以及 ——相关税费后的金额。
12、一年内到期的非流动资产
项目 2014.12.31一年内到期的发放贷款及垫款 17,783,907,443.02一年内到期的长期应收款 8,781,244,029.56一年内到期的信托产品 2,169,467,290.48合计 28,734,618,763.06（1）一年内到期的发放贷款及垫款
项目 2014.12.31贷款 16,685,037,000.00贴现 1,384,962,772.09贷款和垫款总额 18,069,999,772.09减：贷款损失准备 286,092,329.07其中：单项计提数 --组合计提数 286,092,329.07贷款和垫款账面价值 17,783,907,443.02说明：期末本公司无逾期的发放贷款及垫款。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）一年内到期的长期应收款
项目 2014.12.31应收融资租赁款 7,691,244,029.56应收项目开发款 1,090,000,000.00合计 8,781,244,029.56①应收融资租赁款
项目 2014.12.31应收融资租赁款 9,986,116,711.70减：未实现融资收益 2,054,481,190.83账面余额 7,931,635,520.87减：坏账准备 240,391,491.31应收融资租赁款净额 7,691,244,029.56②应收项目开发款系中航投资有限应收北京乾景房地产开发有限公司（以下简称“北京乾景”）的项目开发款，参见附注十二、7。
13、其他流动资产
项目 2014.12.31融出资金 2,625,005,144.87信托产品 2,374,558,364.54存出保证金 426,817,370.74尚未抵扣增值税进项税 38,138,079.61预缴所得税 17,235,501.97应收结算担保金 10,078,444.90应收质押保证金 7,767,000.00待摊费用 2,937,993.84预缴增值税等其他税费 492,503.43合计 5,503,030,403.90（1）融出资金
①按业务类别
项目 2014.12.31
融资融券业务融出资金 2,625,005,144.87
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：减值准备 --融出资金净值 2,625,005,144.87②按交易对手
对手 2014.12.31个人 2,614,407,696.34机构 10,597,448.53合计 2,625,005,144.87③按减值组合列示
2014.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1-3个月 2,426,987,668.07 92.46 -- --3-6个月 198,017,476.80 7.54 -- --合计 2,625,005,144.87 100.00 -- --④收取的担保物情况
按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：担保物类别 2014.12.31公允价值股票 4,394,183,727.54资金 440,745,723.58合计 4,834,929,451.12（2）存出保证金
项目 2014.12.31结算准备金 144,946,748.45其中：上海期货交易所 37,180,241.74大连商品交易所 27,150,235.30郑州商品交易所 32,565,660.71中国金融期货交易所 48,050,610.70交易保证金 275,718,013.24其中：深圳证券交易所 11,174,161.56上海证券交易所 9,078,153.31ETF交易保证金 300,000.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海期货交易所 39,806,863.70大连商品交易所 19,444,947.60郑州商品交易所 15,244,220.50中国金融期货交易所 49,972,670.23中国证券金融公司 130,296,996.34北京证券交易所 400,000.00客户信用保证金 6,152,609.05其中：上海证券交易所 3,439,265.58深圳证券交易所 2,713,343.47合计 426,817,370.7414、发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款情况
项目 2014.12.31贷款 20,613,699,772.09减：贷款损失准备 317,483,829.07其中：单项计提数 --组合计提数 317,483,829.07小计 20,296,215,943.02减：1年内到期的发放贷款及垫款 17,783,907,443.02合计 2,512,308,500.00（2）贷款和垫款按行业分布情况
行业分布 2014.12.31 比例(%)制造业 11,259,817,097.43 54.62批发和零售业 4,310,383,785.21 20.91科学研究与技术服务业 2,571,003,683.51 12.47房地产业 900,000,000.00 4.37租赁和商务服务业 355,000,000.00 1.72信息传输、计算机服务和软件业 340,032,242.31 1.65林业 302,380,000.00 1.47采矿业 139,600,000.00 0.68居民服务和其他服务业 130,440,683.41 0.63电力、燃气及水的生产和供应业 106,190,000.00 0.52
卫生、社会保障和社会福利业 100,000,000.00 0.49
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住宿和餐饮业 56,500,000.00 0.27教育业 20,000,000.00 0.10建筑业 19,352,280.22 0.09文化，体育和娱乐业 3,000,000.00 0.01钢铁业 -- --铁路运输业 -- --贷款和垫款总额 20,613,699,772.09 100.00减：贷款损失准备 317,483,829.07 100.00其中：单项计提数 -- --组合计提数 317,483,829.07 100.00贷款和垫款账面价值 20,296,215,943.02 100.00（3）贷款和垫款按地区分布情况
地区分布 2014.12.31 比例(%)华北地区 4,938,334,288.18 23.95西北地区 4,379,952,449.13 21.25西南地区 3,363,365,817.75 16.32华东地区 2,689,231,910.08 13.05华中地区 2,049,265,017.16 9.94华南地区 1,780,000,000.00 8.64东北地区 1,413,550,289.79 6.85贷款和垫款总额 20,613,699,772.09 100.00减：贷款损失准备 317,483,829.07 100.00其中：单项计提数 -- --组合计提数 317,483,829.07 100.00贷款和垫款账面价值 20,296,215,943.02 100.00（4）贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 2014.12.31信用贷款 14,190,602,907.28保证贷款 5,628,830,000.00附担保物贷款 794,266,864.81其中：抵押贷款 386,500,000.00质押贷款 407,766,864.81
贷款和垫款总额 20,613,699,772.09
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：贷款损失准备 317,483,829.07其中：单项计提数 --组合计提数 317,483,829.07贷款和垫款账面价值 20,296,215,943.02（5）贷款损失准备
2014年度
项目
单项计提减值准备 组合计提减值准备 合计 2014.01.01 -- 217,860,429.54 217,860,429.54本期计提 -- 99,623,399.53 99,623,399.53本期收回 -- -- --已减值贷款利息冲转 -- -- --本期核销 -- -- --本期转出 -- -- -- 2014.12.31 -- 317,483,829.07 317,483,829.07（6）贷款拨备率和拨备覆盖率
项目 2014年度贷款拨备率 1.54%拨备覆盖率 273.69%说明：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。
15、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 887,929,390.00 -- 887,929,390.00可供出售权益工具 5,717,580,132.90 22,300,000.00 5,695,280,132.90其中：按公允价值计量 4,271,412,242.90 -- 4,271,412,242.90按成本计量 1,446,167,890.00 22,300,000.00 1,423,867,890.00券商理财产品 16,000,000.00 -- 16,000,000.00基金投资 934,358,632.66 -- 934,358,632.66合计 7,555,868,155.56 22,300,000.00 7,533,568,155.56
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产 可供出售 可供出售
其他 合计分类 权益工具 债务工具
权益工具的成本/债
1,179,902,271.80 872,694,706.30 930,038,049.44 2,982,635,027.54务工具的摊余成本
公允价值 4,271,412,242.90 887,929,390.00 934,358,632.66 6,093,700,265.56累计计入其他综合
收益的公允价值变 3,091,509,971.10 15,234,683.70 4,320,583.22 3,111,065,238.02动金额
已计提减值金额 -- -- -- --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投
本 本 资单位
被投资单位 本期现金红利期 期 持股比
2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31 2014.01.01 2014.12.31
增 减 例(%)
加 少
吉安农村商业银行 36,000,000.00 -- -- 36,000,000.00 -- -- -- -- 4.50 2,983,500.00景德镇市商业银行 49,420,000.00 -- -- 49,420,000.00 -- -- -- -- 9.52 --南昌农村商业银行股份有限公司 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 -- -- -- -- 4.92 --景德镇农村商业银行股份有限公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 -- -- -- -- 8.25 6,716,666.58新余农村商业银行股份有限公司 129,800,000.00 -- -- 129,800,000.00 -- -- -- -- 4.42 825,000.00嘉合信基金管理有限公司 -- 30,000,000.00 -- 30,000,000.00 -- -- -- -- 30.00 --中国信托业保障基金有限责任公司 -- 500,000,000.00 -- 500,000,000.00 -- -- -- -- 8.70 --上海航空发动机制造股份有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- -- -- 4.25 127,500.00成都凯天电子股份有限公司 26,000,000.00 -- -- 26,000,000.00 -- -- -- -- 5.07 2,058,534.56中航沈飞民用飞机有限责任公司 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 -- -- -- -- 15.00 300,000.00中航成飞民用飞机有限责任公司 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00 -- -- -- -- 15.00 900,000.00西飞集团公司 336,712,800.00 -- 336,712,800.00 -- -- -- -- -- -- 20,802,000.00中航（沈阳）高新科技有限公司 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- -- -- -- 19.61 --中航锂电（洛阳）有限公司 45,000,000.00 -- -- 45,000,000.00 -- -- -- -- 2.60 --中航天地激光科技有限公司 15,116,800.00 -- -- 15,116,800.00 -- -- -- -- 13.64 --北京乾景 1,531,090.00 -- -- 1,531,090.00 -- -- -- -- 15.31 --上海沁朴股权投资基金合伙企业（有
-- 150,000,000.00 -- 150,000,000.00 -- -- -- -- 44.33 --限合伙）
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
黑龙江北亚期货经纪有限公司 2,300,000.00 -- -- 2,300,000.00 2,300,000.00 -- -- 2,300,000.00 8.71 --合并北亚集团转入：
新华资产管理股份有限公司 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- -- -- 0.20 --黑龙江北亚房地产综合开发有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 5.00 --合计 1,102,880,690.00 680,000,000.00 336,712,800.00 1,446,167,890.00 22,300,000.00 -- -- 22,300,000.00 34,713,201.14说明：
①因公允价值无法可靠计量，所以未披露上述权益工具的公允价值。
②根据本公司2013年11月15日召开的 2013年第三次临时股东大会决议，同意中航投资有限对西飞集团公司实施减资，减少其持有的西飞集团公司14.09%股权，西飞集团公司以其持有的中航飞机股份有限公司7.77%非限售条件流通股股份作为支付对价给中航投资有限。2014年1月16日，中航投资有限收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，该交易中航投资有限实现利得6.54亿元。
③合并北亚集团转入的股权系中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，北亚集团已对黑龙江北亚房地产综合开发有限公司股权投资全额计提减值准备。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计2014.01.01已计提减值金额 22,300,000.00 -- 22,300,000.00本期计提 -- -- --其中：从其他综合收益转入 -- -- --本期减少 -- -- --其中：期后公允价值回升转回 -- -- --2014.12.31已计提减值金额 22,300,000.00 -- 22,300,000.0016、持有至到期投资
2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值债券投资 -- -- --减：1年内到期的持有至到期投资 -- -- --合计 -- -- --说明：本公司本期已将上述金融资产全部出售。
17、长期应收款
2014.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值应收融资租赁款 39,841,497,982.25 968,053,664.62 38,873,444,317.63减：未实现融资收益 6,602,519,296.71 -- 6,602,519,296.71应收项目开发款 1,090,000,000.00 -- 1,090,000,000.00小计 34,328,978,685.54 968,053,664.62 33,360,925,020.92减：1年内到期的长期应收款 9,045,542,483.98 264,298,454.42 8,781,244,029.56合计 25,283,436,201.56 703,755,210.20 24,579,680,991.36
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 2014.01.01
权益法下 宣告发放现 2014.12.31减值准备期末余额其他综合其他权 计提减值
追加投资减少投资 确认的 金股利或利
收益调整益变动 准备
投资损益 润
联营企业
北京科泰克科技
5,270,712.18 -- -- 208,166.71 -- -- -- -- 5,478,878.89 --有限责任公司
天津裕丰股权投
33,248,911.53 -- -- 2,626,989.75 -- -- -- -- 35,875,901.28 --资管理有限公司
中航建银航空产
业股权投资（天 308,967,085.35 -- -- 11,598,263.34 -- -- -21,524,274.80 -- 299,041,073.89 --津）有限公司
中信建投并购投
-- 2,000,000.00 -- 692,290.28 -- -- -- -- 2,692,290.28 --资管理有限公司
中航爱游客汽车
-- 10,000,000.00 -- -9,240.59 -- -- -- -- 9,990,759.41 --营地有限公司
中航联创科技有
-- 10,000,000.00 -- -812,616.89 -- -- -- -- 9,187,383.11 --限公司
中航生物 -- 63,133,293.84 -- -946,993.11 -- -- -- -- 62,186,300.73 --合并北亚集团转
入：
北亚实业（集团）
股份有限公司海 21,057,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 21,057,000.00 21,057,000.00南公司
合计 368,543,709.06 85,133,293.84 -- 13,356,859.49 -- -- -21,524,274.80 -- 445,509,587.59 21,057,000.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）本公司对中航生物的投资情况参见附注七、1。
（2）合并北亚集团转入的股权系中航投资有限反向购买北亚集团，合并北亚集团转入，合并转入前，北亚集团已对北亚实业（集团）股份有限公司海南公司股权投资全额计提减值准备。因北亚实业（集团）股份有限公司海南公司营业执照已被吊销，所以本公司虽对其拥有100%表决权但未纳入合并范围。
19、投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1. 2014.01.01 15,289,137.472.本期增加金额 8,672,600.00自用房地产转入 8,672,600.003.本期减少金额 -- 4. 2014.12.31 23,961,737.47二、累计折旧和累计摊销
1. 2014.01.01 5,471,253.992.本期增加金额 721,291.70（1）计提或摊销 675,519.64（2）自用房地产转入 45,772.063.本期减少金额 -- 4. 2014.12.31 6,192,545.69三、减值准备
1. 2014.01.01 --2.本期增加金额 --3.本期减少金额 -- 4. 2014.12.31 --四、账面价值
1.2014.12.31账面价值 17,769,191.78 2.2014.01.01账面价值 9,817,883.48
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20、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计一、账面原值：
1. 2014.01.01 194,826,661.06 11,333,963.26 1,644,475,126.72 162,062,584.27 2,012,698,335.312.本期增加金额 14,323,947.48 1,017,066.15 921,253,269.78 16,829,141.98 953,423,425.39购臵 14,323,947.48 1,017,066.15 921,253,269.78 16,829,141.98 953,423,425.393.本期减少金额 8,672,600.00 1,061,345.00 42,836,249.64 9,813,821.80 62,384,016.44（1）处臵或报废 -- 4,750.00 41,983,322.64 5,924,610.97 47,912,683.61（2）转为自用房产 8,672,600.00 -- -- -- 8,672,600.00（3）其他减少 -- 1,056,595.00 852,927.00 3,889,210.83 5,798,732.83 4. 2014.12.31 200,478,008.54 11,289,684.41 2,522,892,146.86 169,077,904.45 2,903,737,744.26二、累计折旧
1. 2014.01.01 27,463,927.72 7,381,040.62 57,112,646.85 123,190,333.91 215,147,949.102.本期增加金额 8,398,873.06 604,847.80 167,226,278.08 16,248,404.46 192,478,403.40计提 8,398,873.06 604,847.80 167,226,278.08 16,248,404.46 192,478,403.403.本期减少金额 45,772.06 474,994.21 13,796,136.06 6,787,690.49 21,104,592.82（1）处臵或报废 -- 4,512.50 13,444,271.06 5,224,749.47 18,673,533.03（2）转为自用房产 45,772.06 -- -- -- 45,772.06（3）其他减少 -- 470,481.71 351,865.00 1,562,941.02 2,385,287.73 4. 2014.12.31 35,817,028.72 7,510,894.21 210,542,788.87 132,651,047.88 386,521,759.68三、减值准备
1. 2014.01.01 -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4. 2014.12.31 -- -- -- -- --四、账面价值
1.2014.12.31账面价值 164,660,979.82 3,778,790.20 2,312,349,357.99 36,426,856.57 2,517,215,984.58 2.2014.01.01账面价值 167,362,733.34 3,952,922.64 1,587,362,479.87 38,872,250.36 1,797,550,386.21说明：
①其他减少系中航生物本期不再纳入合并范围所致，参见附注七、1。
②本公司将账面价值为 2,104,296,038.69元的运输设备用于借款抵押担保，参见附注六、
66。
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（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值运输设备 2,104,296,038.69（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因飞机 754,486,697.69
产权证办理所需时间较长
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21、无形资产
项目 软件 专利权 土地使用权 交易席位费 合计一、账面原值
1. 2014.01.01 62,014,829.15 121,553,532.68 6,401,142.00 18,208,733.33 208,178,237.162.本期增加金额 9,172,655.12 -- 54,000.00 500,000.00 9,726,655.12（1）购臵 9,172,655.12 -- 54,000.00 500,000.00 9,726,655.12（2）内部研发 -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- --
（4）其他增加 -- -- --
3.本期减少金额 748,582.00 121,496,332.68 -- 1,400,000.00 123,644,914.68（1）处臵 697,582.00 -- -- 1,000,000.00 1,697,582.00（2）其他减少 51,000.00 121,496,332.68 -- 400,000.00 121,947,332.68 4. 2014.12.31 70,438,902.27 57,200.00 6,455,142.00 17,308,733.33 94,259,977.60二、累计摊销
1. 2014.01.01 46,864,780.41 17,972,162.30 431,717.07 7,035,024.20 72,303,683.982.本期增加金额 6,206,666.34 6,781,801.25 153,441.22 -- 13,141,908.81（1）计提 6,206,666.34 6,781,801.25 153,441.22 -- 13,141,908.81（2）其他增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 748,582.00 24,730,772.05 -- -- 25,479,354.05（1）处臵 697,582.00 -- -- -- 697,582.00（2）其他减少 51,000.00 24,730,772.05 -- -- 24,781,772.05 4. 2014.12.31 52,322,864.75 23,191.50 585,158.29 7,035,024.20 59,966,238.74三、减值准备
1. 2014.01.01 -- -- -- 350,000.00 350,000.002.本期增加金额 -- -- -- -- --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提 -- -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- --（1）处臵 -- -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- -- 4. 2014.12.31 -- -- -- 350,000.00 350,000.00四、账面价值
1. 2014.12.31账面价值 18,116,037.52 34,008.50 5,869,983.71 9,923,709.13 33,943,738.86 2. 2014.01.01账面价值 15,150,048.74 103,581,370.38 5,969,424.93 10,823,709.13 135,524,553.18说明：专利权减少系中航生物本期不再纳入合并范围所致，参见附注七、1。
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22、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2014.01.01
企业合并形
2014.12.31成商誉的事项
其他 处臵 其他
成
江南期货经纪有限公
司（以下简称“江南 2,824,000.34 -- -- 2,824,000.34 -- --期货”）
吸收合并商誉 -- 2,824,000.34 -- -- -- 2,824,000.34收购证券营业部 3,000,000.00 -- -- -- -- 3,000,000.00中航生物 6,586,266.82 -- -- -- 6,586,266.82 --合计 12,410,267.16 2,824,000.34 -- 2,824,000.34 6,586,266.82 5,824,000.34（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
2014.01.01 2014.12.31的事项
计提 其他 处臵 其他
收购证券营业部 3,000,000.00 -- -- -- -- 3,000,000.00说明：
（1）中航证券于 2010年6月30日将江南期货纳入合并范围，合并成本与中航证券在江南期货可辨认净资产公允价值中所占份额的差额2,824,000.34元，中航证券确认为商誉。
2014年10月，中航证券以其持有的江南期货股权对中航期货增资，中航期货吸收合并江南期货，形成商誉。
（2）收购证券营业部商誉为2001年中航证券收购证券营业部时形成，上期经减值测试，计提减值准备3,000,000.00元。
（3）2014年10月，中航生物增资，中航新兴持有的股权被稀释不再控制中航生物，不再纳入合并范围，商誉转出。
23、长期待摊费用
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.12.31本期摊销 其他减少
装修 20,294,801.48 8,416,724.42 10,539,529.12 29,860.76 18,142,136.02网络布线 3,093,636.49 2,059,302.14 1,376,291.66 -- 3,776,646.97卫星基建工程 1,880,222.99 -- 1,253,063.42 -- 627,159.57租赁费 -- 313,400.00 61,733.30 233,666.70 18,000.00其他 11,410,317.31 2,866,076.06 4,075,048.39 2,518.13 10,198,826.85
合计 36,678,978.27 13,655,502.62 17,305,665.89 266,045.59 32,762,769.41
－63－
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24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2014.12.31
项目
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 1,137,093,685.39 282,767,616.49可弥补亏损 31,134,576.44 3,912,798.85可供出售金融资产公允价值变动 4,383,323.37 723,248.36应付职工薪酬 104,301,030.65 26,075,257.67递延收益 721,383.00 108,207.45期货风险准备金 2,200,922.48 550,230.62摊销年限小于税法规定的资产 454,400.06 113,600.01小计 1,280,289,321.39 314,250,959.45递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 3,114,490,373.13 778,622,593.28摊销年限大于税法规定的资产 33,525,028.85 4,190,628.62交易性金融工具、衍生金融工具的估值 4,921,135.32 1,237,320.79其他 17,410,782.14 2,058,969.39小计 3,170,347,319.44 786,109,512.08（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2014.12.31可抵扣亏损 29,455,264.68（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014.12.31 2016年 2,812,309.01 2017年 1,690,802.54 2018年 18,748,284.85 2019年 6,203,868.28合计 29,455,264.6825、其他非流动资产
项目 2014.12.31
信托产品 1,200,576,463.72
－64－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付购买融资租赁资产款 937,244,130.30预付长期资产款 5,543,477.00其他 644,963.70合计 2,144,009,034.7226、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2014.12.31质押借款 2,085,357,216.99抵押借款 488,278,861.20保证借款 574,182,233.12信用借款 8,094,381,957.10合计 11,242,200,268.41（2）外币借款
2014.12.31
借款类别 币种
原币 折合人民币质押借款 美元 143,981,162.22 881,020,731.62信用借款 美元 85,550,900.00 523,485,957.10抵押借款 美元 79,797,166.40 488,278,861.20合计 1,892,785,549.92说明：
①期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
②本公司质押借款、抵押借款质押物、抵押物情况，参见附注六、66。
27、吸收存款和同业存放
（1）按种类披露
项目 2014.12.31活期存款 24,104,085,553.44定期存款 21,391,432,164.23存入保证金 905,706.40合计 45,496,423,424.07（2）按地区分布披露
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31
地区
账面余额 比例(%)华北地区 10,235,754,794.71 22.50西北地区 8,670,940,121.50 19.06华东地区 8,045,710,597.43 17.68东北地区 7,192,643,832.46 15.81西南地区 5,560,577,985.26 12.22华中地区 4,855,319,217.75 10.67华南地区 935,476,874.96 2.06合计 45,496,423,424.07 100.0028、拆入资金
项目 2014.12.31境内银行同业拆入 172,380,000.00境内其他金融机构拆入 500,000,000.00合计 672,380,000.0029、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2014.12.31公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
47,653,351.75金融负债
30、应付票据
种类 2014.12.31银行承兑汇票 168,000,000.00说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
31、应付账款
项目 2014.12.31应付购买融资租赁资产款 385,323,382.76其他 17,592,714.79合计 402,916,097.55账龄分析
－66－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31
账龄
金额 比例(%)1年以内 365,069,963.74 90.611至2年 37,388,613.24 9.282至3年 168,148.57 0.043年以上 289,372.00 0.07合计 402,916,097.55 100.00其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 2014.12.31 未偿还或未结转的原因中航技进出口有限责任公司 32,980,000.00 尚未结算32、预收款项
项目 2014.12.31预收信托项目款 440,073,093.07预收融资租赁租金 118,682,016.65货款 1,930,257.62开户费及服务费 1,871,270.68合计 562,556,638.02账龄分析
2014.12.31
账龄
金额 比例(%)1年以内 561,326,191.22 99.781至2年 1,211,328.60 0.222至3年 -- --3年以上 19,118.20 --合计 562,556,638.02 100.0033、卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别
品种 2014.12.31债券 704,053,873.70其中：企业债 704,053,873.70资产收益权 1,097,935,000.00
合计 1,801,988,873.70
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按业务类别
项目 2014.12.31质押式回购融入资金 704,053,873.70保证金融入资金 1,097,935,000.00合计 1,801,988,873.70（3）按交易对手
对手 2014.12.31非银行金融机构 1,801,988,873.70（4）卖出回购金融资产款的担保物信息
担保物类别 2014.12.31公允价值债券 3,469,960,783.2834、应付职工薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 164,664,140.52 732,498,058.88 664,163,796.78 232,998,402.62离职后福利-设定提存计划 7,861,737.91 45,249,160.06 52,062,937.15 1,047,960.82合计 172,525,878.43 777,747,218.94 716,226,733.93 234,046,363.44（1）短期薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31工资、奖金、津贴和补贴
162,274,055.60 642,615,937.82 583,851,715.79 221,038,277.63职工福利费
10,378.62 23,192,680.49 23,203,059.11 --社会保险费
883,526.48 28,548,428.58 18,821,722.06 10,610,233.00其中：1．医疗保险费
855,439.47 26,692,921.56 16,969,365.40 10,578,995.632．工伤保险费
10,674.25 733,606.07 732,634.80 11,645.523．生育保险费
17,412.76 1,121,900.95 1,119,721.86 19,591.85住房公积金
61,577.08 22,236,415.78 22,285,280.46 12,712.40工会经费和职工教育经费
1,434,602.74 15,721,994.76 15,819,417.91 1,337,179.59其他短期薪酬
-- 182,601.45 182,601.45 --合计
164,664,140.52 732,498,058.88 664,163,796.78 232,998,402.62（2）设定提存计划
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31离职后福利 7,861,737.91 45,249,160.06 52,062,937.15 1,047,960.82
其中：1．基本养老保险费 293,854.81 30,323,980.41 29,858,391.71 759,443.51
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．失业保险费 65,830.30 2,057,355.14 2,084,124.46 39,060.983．企业年金缴费 7,502,052.80 12,867,824.51 20,120,420.98 249,456.33合计 7,861,737.91 45,249,160.06 52,062,937.15 1,047,960.8235、应交税费
税项 2014.12.31增值税 19,019,181.86营业税 45,113,893.05企业所得税 428,339,510.59个人所得税 29,769,467.81城市维护建设税 4,448,784.55房产税 247,656.88教育费附加 3,205,069.53印花税 236,350.76其他税费 4,577,311.21合计 534,957,226.2436、应付利息
项目 2014.12.31存款利息 133,182,162.77长期借款应付利息 48,633,913.19短期借款应付利息 22,607,494.51应付拆入资金利息 9,390,359.02应付向中央银行借款利息 1.64应付客户保证金利息 620,056.28应付正回购业务利息 6,362,364.56应付债券利息 958,732.88融入证券利息 5,006.10合计 221,760,090.9537、应付股利
股东名称 2014.12.31中航工业 3,715,650.00西安航空发动机（集团）有限公司 2,360,000.00中航飞机股份有限公司 28,868,697.13合计 34,944,347.13
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称 应付股利金额 未支付原因中航工业 3,715,650.00 股东尚未支取38、其他应付款
项目 2014.12.31代收民航补贴款 48,035,000.00押金、保证金 7,465,449.33往来款 13,323,628.14代扣社保费、公积金 314,070.27其他 12,766,021.68合计 81,904,169.42账龄分析
2014.12.31
账龄
金额 比例(%)1年以内 46,293,499.78 56.531至2年 22,903,829.59 27.962至3年 2,844,978.23 3.473年以上 9,861,861.82 12.04合计 81,904,169.42 100.00其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因奥凯航空有限公司 7,600,000.00协议约定，可抵减以后期间租金云南英安通用航空有限公司 5,800,000.00协议约定，可抵减以后期间租金合计 13,400,000.00
39、代理买卖证券款
客户 2014.12.31机构 1,025,721,255.28个人 4,097,007,877.54合计 5,122,729,132.82
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：信用交易代理买卖证券款
项目 2014.12.31机构 23,458.53个人 440,722,265.05合计 440,745,723.5840、一年内到期的非流动负债
项目 2014.12.31一年内到期的长期借款 4,147,664,542.46一年内到期的长期应付款 478,322,166.37合计 4,625,986,708.83（1）一年内到期的长期借款
项目 2014.12.31质押借款 2,668,692,339.45抵押借款 232,960,819.60信用借款 1,246,011,383.41合计 4,147,664,542.46（2）一年内到期的长期应付款
项目 2014.12.31应付融资租赁保证金 324,828,361.96资产支持收益专项管理计划应付款 153,493,804.41合计 478,322,166.3741、其他流动负债
项目 2014.12.31应付货币保证金 382,741,574.91递延收益 20,886,120.17期货风险准备金 11,515,925.04应付证券投资者保护基金 4,110,038.60应付质押保证金 7,767,000.00应付期货投资者保障基金 221,044.66证券清算款 1,925,621.19合计 429,167,324.57
说明：递延收益主要系中航财务将收到的委托贷款手续费按照相关委托贷款期限摊销。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、长期借款
项目 2014.12.31质押借款 11,999,273,960.87抵押借款 2,026,387,979.60信用借款 2,136,451,424.87小计 16,162,113,365.34减：一年内到期的长期借款 4,147,664,542.46合计 12,014,448,822.88说明：本公司质押借款、抵押借款质押物、抵押物情况，参见附注六、66。
43、应付债券
项目 2014.12.31信用增级债券 494,474,950.68应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额信用增级债券 500,000,000.00 2014/6/13 3年 500,000,000.00应付债券（续）
按面值计提
债券名称 2014.01.01 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 2014.12.31利息
信用增级债券 -- 500,000,000.00 12,046,232.88 5,525,049.32 -- 494,474,950.68减：一年内到期
-- -- -- -- -- --的应付债券
合计 -- 500,000,000.00 12,046,232.88 5,525,049.32 -- 494,474,950.6844、长期应付款
项目 2014.12.31应付融资租赁保证金 3,695,023,040.05资产支持收益专项管理计划应付款 375,661,487.67减：一年内到期长期应付款 478,322,166.37合计 3,592,362,361.35说明：资产支持收益专项管理计划应付款参见附注八、1。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、预计负债
项目 2014.12.31 形成原因集合计划有限补偿责任 -- 参见说明说明：根据集合资产管理计划合同，中航证券作为管理人以自有资金认购集合计划，承担有限补偿责任。委托人在推广期认购且持有一定年限的份额，若到期日单位累计净值（单位净值+持有期累计分红）低于计划单位面值，管理人将以自有资金参与本集合计划而持有的份额资产为限，对单位累计净值低于单位面值的差额进行补偿，直至差额全部弥补或管理人持有的本计划份额补偿完毕为止。预计负债以自有资金认购计划所形成的可供出售金融资产为限予以清偿，中航证券不存在以其他资产予以清偿的义务。
预计负债的金额按照下列两项金额孰低计量：（1）中航证券以自有资金认购的集合计划资产在资产负债表日的账面价值；（2）资产负债表日集合计划单位亏损金额与推广期认购并持有满一定年限份额估计数的乘积。推广期认购并持有满一定年限份额估计数以推广期完成认购份额为基数，参照推广期至资产负债表日份额的赎回率，运用动态变动趋势进行测算。
期末，由于市场行情好转，中航证券有限补偿责任风险已消除，冲减营业外支出。
46、递延收益
项目 2014.01.01本期增加本期减少 2014.12.31 形成原因药用橄榄油研发与应用项目 500,000.00 -- 198,617.00 301,383.00 与收益相关中链甘油三酸酯专利与成果转化项目 300,000.00 -- 300,000.00 -- 与收益相关中链甘油三酸酯研发及产业化项目 -- 420,000.00 -- 420,000.00 与收益相关银川开发区2013年度高新技术产业基
3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- 与资产相关地战略性新兴产业项目
合计 3,800,000.00 420,000.00 3,498,617.00 721,383.00
说明：银川开发区2013年度高新技术产业基地战略性新兴产业项目减少3,000,000.00元，系中航生物本期不再纳入合并范围所致。
47、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
项目 2014.01.01 2014.12.31发行新股 公积金转股 小计
股份总数 209,286.64 34,387.89 186,634.92 221,022.81 430,309.45说明：本公司股本变动情况参见附注一。
48、资本公积
项目 2014.01.01 本年增加 本年减少 2014.12.31股本溢价 1,735,600,618.14 4,850,029,082.97 1,866,349,221.00 4,719,280,480.11
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他资本公积 1,724,874,378.65 -- -- 1,724,874,378.65其中：
反向购买形成的
1,702,726,933.96 -- -- 1,702,726,933.96资本公积
其他 22,147,444.69 -- -- 22,147,444.69合计 3,460,474,996.79 4,850,029,082.97 1,866,349,221.00 6,444,154,858.76说明：（1）股本溢价本年增加主要系：非公开发行股票产生4,595,348,532.59元；中航投资有限本期对中航租赁增资，按照增资后持股比例计算的在中航租赁增资时点账面净资产中所占的份额与长期股权投资账面余额的差额262,794,978.53元，增加股本溢价；中航证券以持有的原江南期货股权对中航期货增资，按照增资后持股比例计算的在中航期货增资时点账面净资产中所占的份额与长期股权投资账面余额的差额8,114,428.15元，减少股本溢价。
（2）本年减少系转增股本所致，参见附注一。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、其他综合收益
本年发生金额
项目 2014.01.01
本年所得税前发减：前期计入其他综合 税后归属于少
2014.12.31减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 收益当期转入损益 数股东
以后将重分类进损益
的其他综合收益
可供出售金融资产公
-14,336,281.60 3,062,445,552.97 -69,627,056.19 765,983,970.74 2,362,515,445.42 3,573,193.00 2,348,179,163.82允价值变动损益
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为2,366,088,638.42元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 2,362,515,445.42元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为3,573,193.00元。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、盈余公积
项目 2014.01.01 本年增加 本年减少 2014.12.31法定盈余公积 1,472,977.76 77,964,664.03 -- 79,437,641.7951、一般风险准备
项目 2014.01.01 本年增加 本年减少 2014.12.31一般风险准备 149,478,939.06 68,431,313.28 -- 217,910,252.34证券交易风险准备 14,702,646.33 21,678,499.61 -- 36,381,145.94信托赔偿准备 42,723,874.77 28,736,466.13 -- 71,460,340.90合计 206,905,460.16 118,846,279.02 -- 325,751,739.1852、未分配利润
项目 2014年度 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 1,563,736,172.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 1,563,736,172.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,179,782,334.34
中航投资有限净减：提取法定盈余公积 77,964,664.03
利润10%提取一般风险准备 118,846,279.02
应付普通股股利 503,914,289.67
其他 77,313,323.88
期末未分配利润 2,965,479,950.39
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
251,001,701.33
公司的金额
说明：
（1）本期应付普通股股利，系经本公司2014年6月10日股东大会批准，分配现金股利 130,644,445.47元（含税），经本公司 2014年 11月 13日股东大会决议，分配现金股利373,269,844.20元（含税）。
（2）未分配利润其他减少为按照假设重组完成后中航投资有限对中航证券和中航租赁持股比例模拟计算中航投资有限享有的投资收益与实际收到投资收益的差额。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53、营业收入和营业成本
2014年度
项目
收入 成本主营业务 2,828,400,813.08 1,220,519,881.98其他业务 3,476,841.79 3,772,845.97说明：本公司营业收入和营业成本按经营业务分析的信息，参见附注十二、5。
54、利息收入、利息支出
项目 2014年度利息收入 1,838,085,783.89—存放同业 276,361,011.93—存放中央银行 70,367,887.58—发放贷款及垫款 1,258,251,007.95其中：公司贷款和垫款 1,159,739,357.29票据贴现 98,511,650.66—买入返售金融资产 108,100,470.70—融资业务 125,005,405.73—回购业务 --—其他 --利息支出 641,133,839.84—存放同业 25,092,167.82—向中央银行借款 --—拆入资金 17,546,767.86—吸收存款 502,742,957.58—卖出回购金融资产 84,044,487.79—其他 11,707,458.79利息净收入 1,196,951,944.0555、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
项目 2014年度手续费及佣金收入 2,054,839,346.49—交易手续费净收入 24,639,027.86—交割手续费净收入 21,292.67
—代理业务手续费 41,216,555.92
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
—顾问和咨询费 101,167,450.05—托管及其他受托业务佣金 1,307,191,743.75—证券承销业务 82,964,545.70—证券经纪业务 480,970,581.76—受托客户资产管理 13,051,798.23—其他 3,616,350.55手续费及佣金支出 48,109,419.07—证券经纪业务手续费支出 41,616,275.69—佣金支出 584,129.00—其他 5,909,014.38手续费及佣金净收入 2,006,729,927.4256、营业税金及附加
项目 2014年度营业税 248,856,733.51城市维护建设税 20,913,710.03教育费附加 14,858,793.97其他附加 1,242,927.06合计 285,872,164.57说明：各项营业税金及附加的计缴标准参见附注五。
57、销售费用
项目 2014年度人工成本 692,648,129.12差旅费 34,156,628.95咨询费 58,520,379.72业务招待费 24,597,190.73固定资产折旧费 22,637,246.67租赁费 53,791,143.13长期待摊费用摊销 14,721,541.03公杂费 13,452,950.14税金 10,010,533.79其他 137,798,803.68合计 1,062,334,546.96
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58、管理费用
项目 2014年度固定资产折旧费 168,581,190.33人工成本 93,253,697.71咨询费 12,477,381.02船舶管理费 23,169,309.94聘请中介机构费 14,954,894.44公杂费 11,044,099.05租赁费 6,491,096.14差旅费 7,191,416.63税金 6,221,503.54其他 28,705,850.24合计 372,090,439.0459、财务费用
项目 2014年度利息支出 239,188,291.41减：利息收入 75,980,409.00汇兑损益 -1,212,180.58手续费及其他 3,797,093.75合计 165,792,795.5860、资产减值损失
项目 2014年度（1）坏账损失 512,564,279.02（2）存货跌价损失 1,260,905.06（3）贷款损失准备 99,623,399.53合计 613,448,583.6161、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2014年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 29,227,806.18其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 25,920.00合计 29,227,806.18
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
62、投资收益
项目 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 13,356,859.48处臵长期股权投资产生的投资收益 7,642,213.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取
27,792,993.04得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 36,570,680.97可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 324,977,780.68信托产品持有期间取得的投资收益 131,676,784.54处臵交易性金融资产取得的投资收益 45,654,263.87处臵衍生金融工具取得的投资收益 -299,182.77处臵持有至到期投资取得的投资收益 -286,388.69处臵可供出售金融资产取得的投资收益 684,598,879.77合计 1,271,684,884.4663、营业外收入
项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵利得合计 18,839,141.70 18,839,141.70其中：固定资产处臵利得 18,839,141.70 18,839,141.70政府补助 43,096,247.23 43,096,247.23手续费返还 1,573,350.74 1,573,350.74其他 12,911,046.64 12,911,046.64合计 76,419,786.31 76,419,786.31（1）其他中9,000,000.00元收入系以下事项形成：北亚集团在破产重整期间，基于担保责任，代下属子公司瑞松公司向华夏银行股份有限公司上海分行（下称“华夏银行”）清偿全部债权46,437,362.15元。破产重整清偿期间，华夏银行将该债权转让给中国长城资产管理有限公司上海办事处（下称“长城资产公司”）。北亚集团破产重整程序终结前，华夏银行和长城资产公司在北亚集团不知情的情况下，从瑞松公司处另获得清偿款项11,378,673.14元。2012年12月，本公司向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，请求法院判令华夏银行和长城资产公司返还在北亚集团破产重整期间重复受偿的款项
11,378,673.14元及利息1,123,549.15元。2013年11月20日，本公司收到上海市黄浦区人民法院宣告的（2013）黄浦民二（商）初字第382号民事调解书，长城资产管理公司应于2014年4月30日前向本公司返还重复受偿款 9,000,000.00元。本公司本期收到重复受偿款9,000,000.00元。
（2）政府补助明细如下：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 2014年度
与收益相关浦东新区“十二五”财政扶持款 31,669,000.00 与收益相关营改增试点企业财政扶持资金 4,024,667.00 与收益相关天津东疆保税港区扶持款 2,981,139.96 与收益相关企业（经济实体）税收突出贡献奖 1,000,000.00 与收益相关浦东新区促进商贸业发展财政扶持 749,000.00 与收益相关发改委专项扶持资金 580,000.00 与收益相关促进产业转型升级专项支持资金款 500,000.00 与收益相关营业税改征增值税退税 346,157.27 与收益相关中链甘油三酸酯专利与成果转化 300,000.00 与收益相关创新型中小企业补助资金 200,000.00 与收益相关药用橄榄油研发与应用项目 198,617.00 与收益相关江西省财政厅奖励款 150,000.00 与收益相关人才工作载体经费 150,000.00 与收益相关加快服务业发展扶持款 124,666.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金 123,000.00 与收益相关合计 43,096,247.23
64、营业外支出
项目 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计 259,547.76 259,547.76其中：固定资产处臵损失 259,547.76 259,547.76对外捐赠 5,844,500.00 5,844,500.00预计负债 -5,414,312.02 -5,414,312.02其他 293,854.11 293,854.11合计 983,589.85 983,589.85说明：本期预计负债情况参见附注六、45。
65、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2014年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,011,150,618.37
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税费用 -106,142,555.15合计 905,008,063.22（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2014年度利润总额 3,688,801,605.88按法定税率（25%）计算的所得税费用 922,200,401.49某些子公司适用不同税率的影响 -8,231,136.52对以前期间当期所得税的调整 -888,963.49权益法核算的合营企业和联营企业损益 -4,062,702.53无须纳税的收入（以“-”填列） -33,899,993.73不可抵扣的成本、费用和损失 26,957,688.16利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
1,280,783.09纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,651,986.75所得税费用 905,008,063.2266、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的
2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.12.31资产类别
应收融资租赁款 17,985,380,800.78 16,055,165,007.29 2,052,008,153.60 31,988,537,654.47运输设备 1,467,054,586.56 777,924,318.83 140,682,866.70 2,104,296,038.69应收融资租赁款-资产支持收
-- 523,231,743.64 76,549,131.09 446,682,612.55益专项资产管理计划
银行存款 -- 309,328,342.38 -- 309,328,342.38银行承兑汇票保证金 -- 25,000,000.00 -- 25,000,000.00合计 19,452,435,387.34 17,690,649,412.14 2,269,240,151.39 34,873,844,648.09说明：
（1）截至2014年12月31日止，本公司将31,988,537,654.47元的应收融资租赁款用于 2,085,357,216.99元的短期借款、11,962,101,035.87元的长期借款的质押担保，同时将已出租的55架飞机和12艘散货船用于抵押担保。
（2）截至2014年12月31日止，本公司将账面价值2,104,296,038.69元的7架飞机和已出租的7架飞机用于488,278,861.20元的短期借款、2,026,387,979.60元的长期借款的抵押担保。
（3）本公司将523,231,743.64元的应收融资租赁款用于资产支持收益专项资产管理计划。
截至 2014年12月31日止，该项计划涉及应收融资租赁款余额为446,682,612.55元。参
见附注八、1。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）截至2014年12月31日止，本公司将 255,691,590.00元的定期存款用于928,114,752.35元的短期借款、936,236,307.38元的长期借款的质押担保。本公司货币资金中资产支持收益专项计划专户资金余额为53,636,752.38元。
七、备考合并范围的变动
1、中航新兴投资原持有中航生物51%股权。2014年10月30日，经中航生物2014年度第二次临时股东大会会议审议通过，注册资本由2,650.00万元增加至4,130.76万元。中航新兴投资未参与本次增资，因此对中航生物持股比例由51%降为32.718%，不再控制中航生物，中航生物自2014年11月1日起不再纳入合并范围。
2、2014年3月，中航证券投资设立全资子公司中航创新资本管理（深圳）有限公司（以下简称“中创资本”），自设立之日起纳入合并范围。
3、中航租赁本期投资设立全资下属子公司中航蓝麟租赁（天津）有限公司等29家，自设立之日起纳入合并范围。
4、根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]315号文批复，2014年10月31日，中航期货完成了对江南期货的吸收合并，江南期货已于2014年11月7日办理完毕工商注销手续。
5、根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，本公司将管理人为公司、且公司以自有资金参与并满足新修订准则规定“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围，并对期初及比较期财务报表数据进行了追溯调整，参见附注四、37。本期结构化主体金航2号于 2014年1月到期后进行清算，不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）公司的构成
①子公司
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
中航投资有限 北京 北京 投资 100.00 -- 收购中航新兴投资 北京 北京 投资 100.00 -- 设立中航航空投资 北京 北京 投资 100.00 -- 设立②通过子公司中航投资有限控制的三级公司情况
主要经
持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
同一控制下中航财务 北京 北京 银行业 44.50 --
企业合并同一控制下
中航证券 南昌 南昌 证券业 100.00 --
企业合并
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同一控制下中航租赁 上海 上海 租赁业 96.752 --
企业合并同一控制下中航期货 深圳 深圳 期货业 82.42 6.62
企业合并同一控制下中航信托 南昌 南昌 信托业 80.00 --
企业合并中航投资（香港） 香港 香港 投资业 100.00 -- 设立说明：中航投资有限对中航财务的持股比例为44.50%，同时，中航工业授权中航投资有限管理其持有的中航财务47.12%股权，中航投资有限拥有中航财务表决权比例合计91.62%，实际控制中航财务，因此将中航财务纳入合并范围。
③通过子公司中航新兴投资控制的三级公司情况
主要经
持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
原料药、药用辅料、食 同一控制下企新兴药业 铁岭 铁岭 75.741 --
用植物油制造业 业合并④通过三级公司中航证券控制的四级公司及纳入合并财务报表的结构化主体情况A、四级公司相关信息
主要经 持股比例(%)
公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
投资及投资
中创资本 深圳 深圳 100.00 -- 设立咨询
B、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息
持有比例 是否合结构化主体名称 产品类型 实际持有份额 计划份额总计
(%) 并报表集合资产管
金航1号 21,140,304.00 66,414,681.83 31.83 是理计划
集合资产管
金航3号 1,000,000.00 1,937,646.51 51.61 是理计划
集合资产管
兴航2号 22,601,112.22 22,601,112.22 100.00 是理计划
⑤通过三级公司中航租赁控制的四级公司及纳入合并财务报表的结构化主体情况A、四级公司相关信息
持股比例(%)
业务性
企业名称 主要经营地 注册地 取得方式质
直接 间接
上海圆航机电有限公司 上海 上海 贸易 100.00 -- 设立中航蓝景租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝郡租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中航蓝湾租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝奥租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝峰租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立上海中航蓝盛飞机租赁有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝惠租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立英属维尔京
中航国际控股有限公司 上海 租赁业 100.00 -- 设立群岛
中航工业航空租赁（爱尔兰）有限
上海 爱尔兰 租赁业 100.00 -- 设立公司
中航蓝泰租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝安租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝钢租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝祺租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝祝租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝宏租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝赛租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝彬租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝陆租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝宇租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝俊租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝羽租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝正租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝鑫租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝田租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝毅租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝瀚租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝晓租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝舟租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝波租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝建租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝旭租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝嘉租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝阳租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝海租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝昊租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立
中航蓝亮租赁（上海）有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 -- 设立
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中航蓝川租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝云租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝麟租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝雯租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝忠租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝元租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝硕租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝霞租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立中航蓝江租赁（天津）有限公司 上海 天津 租赁业 100.00 -- 设立B、广发证券资产管理（广东）有限公司以中航租赁5.23亿元的应收融资租赁款作为基础资产设立资产支持收益专项资产管理计划，上述计划已经中国证券监督管理委员会于 2014年4月2日核准，核准计划优先级资产支持证券的面值总计不得超过4.4亿元，计划到期日为2019年7月31日。该计划于 2014年8月21日成立，实际募集资金4.55亿元，其中优先级资产支持证券为4.00亿元，次级资产支持证券为0.55亿元。中航租赁作为基础资产的卖方，同时也认购该计划的次级资产支持证券。因此，中航租赁继续全额确认应收融资租赁款的账面金额并将因该计划而收取的现金确认为长期应付款。截至 2014年12月31日止，该计划的基础资产账面余额为3.80亿元，相关负债的账面金额为 3.66亿元。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比2014年度归属于少 2014年度向少数股2014.12.31少数股子公司名称
例(%) 数股东的损益 东宣告分派的股利 东权益余额中航财务 55.50 400,522,767.41 278,161,925.37 2,231,390,893.32中航证券 -- -2,200,994.65 -- --中航租赁 3.248 23,821,410.65 24,196,000.18 150,235,795.79中航期货 10.96 978,832.58 -- 43,462,873.02中航信托 20.00 181,933,941.93 -- 949,677,881.48新兴药业 24.259 2,048,552.35 218,332.44 24,589,341.80
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2014.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中航财务 45,538,522,234.30 4,577,360,372.94 50,115,882,607.24 46,094,278,329.32 1,080,145.81 46,095,358,475.13中航证券 9,898,790,753.29 1,039,186,781.50 10,937,977,534.79 7,643,523,928.98 505,976,970.42 8,149,500,899.40中航租赁 9,248,510,868.67 28,150,963,240.26 37,399,474,108.93 16,038,611,021.96 16,735,376,763.53 32,773,987,785.49中航期货 791,226,901.92 26,210,613.23 817,437,515.15 420,439,656.21 292,593.52 420,732,249.73中航信托 3,204,923,171.22 2,283,718,819.77 5,488,641,990.99 740,215,989.57 36,594.01 740,252,583.58新兴药业 90,003,035.40 17,960,846.43 107,963,881.83 5,329,218.99 1,273,602.13 6,602,821.12续（2）：
2014年度
子公司名称
营业总收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中航财务 1,610,069,639.55 721,662,643.99 728,100,829.58 2,039,386,894.84中航证券 1,009,728,718.95 310,525,585.08 375,371,950.09 2,771,048,281.13中航租赁 2,758,029,904.32 454,447,649.20 454,447,649.20 -3,446,172,698.24中航期货 35,876,364.30 8,585,829.50 8,585,829.50 203,390,159.87中航信托 1,462,502,410.78 909,669,709.65 909,669,709.65 922,490,344.77新兴药业 65,535,505.82 10,451,872.89 10,451,872.89 22,305,369.46
－87－
中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
①根据金航1号合同，本公司作为管理人以自有资金认购集合计划，承担有限补偿责任。
委托人在推广期认购且持有一定年限的份额，若到期日单位累计净值（单位净值+持有期累计分红）低于计划单位面值，管理人将以自有资金参与本集合计划而持有的份额资产为限，对单位累计净值低于单位面值的差额进行补偿，直至差额全部弥补或管理人持有的本计划份额补偿完毕为止。预计负债以自有资金认购计划所形成的可供出售金融资产为限予以清偿，本公司不存在以其他资产予以清偿的义务。
②为增强资产支持证券本金和预期收益得到及时足额兑付的安全性，在中航租赁资产支持收益专项计划存续期间，当发生差额支付启动事件，即截至任何一个租金回收计算日，资产服务机构根据《服务协议》相关规定收取的前一个租金回收期间的所有回收款金额低于承租人根据《租赁合同》正常履约情况下应收回收款金额70%时；或截至预期到期日的前一个托管银行报告日，专项计划资金不足以支付优先级资产支持证券全部未偿本金和收益时，差额支付承诺人中航租赁将根据《中航租赁资产支持收益专项资产管理计划差额支付承诺函》及对该承诺函的任何修改或补充，提供无条件、不可撤销的差额补足义务，该补充款项须付至专项计划账户。
（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①中航投资有限原持有中航期货88.46%股权，2014年10月中航证券用其持有的江南期货66.67%股权对中航期货增资，增资完成后，中航投资有限对中航期货的直接持股比例变更为82.42%，同时通过中航证券间接持有中航期货6.62%股权，对股东权益的影响参见附注六、48。
②中航投资有限原持有中航租赁88.691%股权，2014年3月中航投资有限对中航租赁现金增资，增资完成后，中航投资有限对中航租赁的持股比例变更为96.752%，对股东权益的影响参见附注六、48。
③中航新兴投资原持有新兴药业100%股权，2014年2月华瑞制药有限公司对新兴药业增资，2014年3月文风等19名自然人对新兴药业增资，增资完成后，中航新兴投资对新兴药业的持股比例变更为75.741%，增加资本公积990,878.11元。
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
主要经
持股比例(%)
对联营企业投资联营企业名称 注册地 业务性质
营地
直接 间接
的会计处理方法北京科泰克科技 特种高压及超高压容器产
北京 北京 -- 50.00 权益法有限责任公司 品的开发、生产和销售
天津裕丰股权投
天津 天津私募股权基金管理 -- 45.00 权益法资管理有限公司
中航建银航空产
业股权投资（天 天津 天津私募股权基金投资 -- 30.00 权益法津）有限公司
中航生物 银川 银川骨髓、脐带血、外周血有核细胞 -- 32.718 权益法
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
体外分离试剂盒及细胞处理试剂
盒的研发、生产和销售
中信建投并购投 投资管理.、实业投资、资产管理、
上海 上海 -- 20.00 权益法资管理有限公司 财务咨询
投资管理.、房地产开发、汽车租
中航爱游客汽车 赁、停车场管理、游艇租赁、技
北京 北京 -- 50.00 权益法营地有限公司 术进出口业、货物进出口、代理
进出口
技术开发、技术服务、技术咨询、
技术推广、技术转让；项目投资；
中航联创科技有 投资管理；销售自行开发后的产
北京 北京 -- 28.57 权益法限公司 品；设计、制作、代理、发布广
告；计算机系统服务；承办展览
展示活动。
（2）联营企业的汇总财务信息
项目 2014.12.31/2014年度投资账面价值合计 424,452,701.59下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 13,356,859.48其他综合收益 --综合收益总额 13,356,859.483、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）集合资产管理计划
①未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
中航证券未纳入合并范围的结构化主体系由中航证券作为发起人设立的集合资产管理计划，截止2014年12月31日其份额情况如下表：
计划名称 份额中航兴航3号集合资产管理计划 200,900,000.00中航信欣3号集合资产管理计划 114,609,358.18中航信欣5号集合资产管理计划 41,248,644.07中航信欣6号集合资产管理计划 42,642,356.52中航信欣7号集合资产管理计划 50,464,484.92中航信欣8号集合资产管理计划 55,500,496.35中航信欣9号集合资产管理计划 137,409,336.78
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②企业作为该结构化主体发起人的认定依据包括：
A、企业单独创建了结构化主体；
B、企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中；
中航证券发起多个结构化主体，但在结构化主体中均不持有权益。中航证券从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
从结构化主体获得的收益
向结构化主体转移结构化主体名称
服务收费
向结构化主体出售
合计
资产账面价值资产的利得（损失）
中航兴航3号集合资产
500,000.00 -- 500,000.00 --管理计划
中航信欣3号集合资产
228,016.50 -- 228,016.50 --管理计划
中航信欣5号集合资产
188,813.79 -- 188,813.79 --管理计划
中航信欣6号集合资产
242,869.11 -- 242,869.11 --管理计划
中航信欣7号集合资产
210,979.59 -- 210,979.59 --管理计划
中航信欣8号集合资产
13,153.19 -- 13,153.19 --管理计划
中航信欣9号集合资产
45,815.78 -- 45,815.78 --管理计划
合计 1,429,647.96 -- 1,429,647.96 --（2）信托产品
①未纳入合并范围的结构化主体的基础信息
2014年12月31日与中航信托相关联未纳入合并范围的结构化主体是中航信托发起设立的信托产品，这类结构化主体 2014年12月31日资产总额为27,807,119.02万元（2013年12月31日：22,117,395.75万元）
②与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口
A、在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值及其在资产负债表中的列报项目。
中航信托2014年12月31日在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值分别为 59,087,479.84元、440,073,093.07元，在资产负债表中列示为应收账款、预收款项。
B、在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中航信托在结构化主体中不承担除手续费及佣金收入外的其他损失，在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的应收账款的账面价值。
C、在财务报表中确认的与企业在未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较。
单位：万元
发起 2014.12.31
项目 列报项目规模
账面价值 最大损失敞口
5,908.75 5,908.75 应收账款信托产品 27,807,119.02 333,039.39 333,039.39 可供出售金融资产 4,038.62 4,038.62 其他应收款合计 27,807,119.02 342,986.76 342,986.76
D、为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况
中航信托作为该结构化主体发起人的认定依据：
a、企业单独创建了结构化主体；
b、企业参与创建结构化主体，并参与结构化设计的过程；
c、企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中；
2014年中航信托从发起的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转移资产的情况如下表所示：
从结构化主体获得的收益
向结构化主体转移结构化主体类型
服务收费
向结构化主体出售
合计
资产账面价值资产的利得（损失）
信托产品 1,283,075,256.43 -- 1,283,075,256.43 3,370,780,114.82③向未纳入合并范围的结构化主体提供支持的情况
中航信托为了获取更好的投资收益，购买了部分自己发行的信托产品，在“可供出售金融资产”核算，截至2014年12月31日余额为3,330,393,868.27元。
中航信托本期代垫信托项目费用 40,386,246.55元。
④未纳入合并范围的结构化主体的额外信息披露
中航信托因在未纳入合并范围的结构化主体中持有权益，本期取得与该权益相关的收益如下：
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
结构化主体
从结构化主体获得的收益
类型
投资收益 处臵收益 合计信托产品 109,119,010.50 23,930,785.16 133,049,795.66九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
司持股比例(%) 决权比例(%)飞机制造及
中航工业 北京 6,400,000.00 41.68 41.68修理
本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注八、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 母公司的联营企业哈尔滨泰富控股有限公司 母公司联营企业之子公司北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 同一母公司北京瑞赛科技有限公司 同一母公司哈尔滨二四二医院 同一母公司航空工业档案馆 同一母公司中国飞行试验研究院 同一母公司中国航空工业经济技术研究院 同一母公司中国航空技术国际控股有限公司 同一母公司中国航空汽车系统控股有限公司 同一母公司中航飞机股份有限公司 同一母公司中航商用航空发动机有限责任公司 同一母公司中航文化股份有限公司 同一母公司中航直升机有限责任公司 同一母公司保定向阳航空精密机械有限公司 同一实际控制人北京凯利德技贸有限公司 同一实际控制人
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沧州市博远房地产开发有限公司 同一实际控制人昌河飞机工业（集团）有限责任公司 同一实际控制人成都成发科能动力工程有限公司 同一实际控制人成都发动机（集团）有限公司 同一实际控制人飞亚达(集团)股份有限公司 同一实际控制人贵航安顺医院 同一实际控制人贵航贵阳医院 同一实际控制人贵州贵航汽车零部件股份有限公司 同一实际控制人贵州航飞精密制造有限公司 同一实际控制人哈飞航空工业股份有限公司 同一实际控制人航发投资管理有限公司 同一实际控制人合肥江航飞机装备有限公司 同一实际控制人河北中航通用航空有限公司 同一实际控制人呼伦贝尔中航通用航空有限公司 同一实际控制人吉林中航航空发动机维修有限责任公司 同一实际控制人江西长江通用航空有限公司 同一实际控制人江西中航地产有限责任公司 同一实际控制人江西中航商贸有限公司 同一实际控制人金航数码科技有限责任公司 同一实际控制人灵宝中航瑞赛中小城市臵业有限公司 同一实际控制人南昌摩托车质量监督检验所 同一实际控制人三二○一医院 同一实际控制人山东新船重工有限公司 同一实际控制人陕西宏远航空锻造有限责任公司 同一实际控制人陕西华兴汽车制动科技有限公司 同一实际控制人上海中航房地产开发有限公司 同一实际控制人深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 同一实际控制人深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 同一实际控制人深圳中航资源有限公司 同一实际控制人沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 同一实际控制人石河子贵航农机装备有限责任公司 同一实际控制人石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 同一实际控制人石家庄飞机工业有限责任公司 同一实际控制人石家庄中航赛斯纳飞机有限公司 同一实际控制人
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
苏州艾维克建设发展有限公司 同一实际控制人天津瑞赛投资发展有限公司 同一实际控制人天津市远达臵业发展有限公司
同一实际控制人天马微电子股份有限公司 同一实际控制人无锡雷华网络技术有限公司 同一实际控制人西飞集团公司 同一实际控制人西安航空动力股份有限公司 同一实际控制人西安航空发动机（集团）有限公司 同一实际控制人西安庆安航空机械制造有限公司 同一实际控制人西安西航集团铝业有限公司 同一实际控制人幸福航空有限责任公司 同一实际控制人营口航盛科技实业有限责任公司 同一实际控制人云南红富化肥有限公司 同一实际控制人云南尚居地产有限公司 同一实际控制人中国飞龙通用航空有限公司 同一实际控制人中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 同一实际控制人中国航空工业供销江西有限公司 同一实际控制人中国航空工业供销有限公司 同一实际控制人中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心 同一实际控制人中国航空技术深圳有限公司 同一实际控制人中航地产股份有限公司 同一实际控制人中航电测仪器股份有限公司 同一实际控制人中航鼎衡造船有限公司 同一实际控制人中航动力控制股份有限公司 同一实际控制人中航工业机电系统股份有限公司 同一实际控制人中航光电科技股份有限公司 同一实际控制人中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 同一实际控制人中航国际航空发展有限公司 同一实际控制人中航国际粮油贸易有限公司 同一实际控制人中航黑豹股份有限公司 同一实际控制人中航技进出口有限责任公司 同一实际控制人中航黎明锦化机石化装备（呼伦贝尔）有限公司 同一实际控制人中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 同一实际控制人中航世新安装工程（北京）有限公司 同一实际控制人
中航世新燃气轮机股份有限公司 同一实际控制人
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中航万科有限公司 同一实际控制人中航物业管理有限公司 同一实际控制人董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员5、关联交易情况
（1）财务公司业务
中航财务的存款、贷款等业务系按照中航财务的公司章程规定，与中航工业及其下属单位进行，全部业务均为关联交易。
①信贷资产余额
项目 2014.12.31中航工业及其下属单位 19,859,350,054.73②存款余额
项目 2014.12.31中航工业及其下属单位 45,496,423,424.04③贷款利息收入
项目 关联交易定价方式 2014年度中航工业及其下属单位 不同期限央行基准利率 1,202,716,449.84④存款利息支出
项目 关联交易定价方式 2014年度中航工业及其下属单位 不同期限央行基准利率 502,742,957.58⑤委托贷款手续费收入
项目 关联交易定价方式 2014年度中航工业及其下属单位 委托贷款金额比例 24,116,487.32⑥财务顾问收入
项目 关联交易定价方式 2014年度业务情况及客户资信状况
中航工业及其下属单位 6,908,876.71协商确定
⑦承兑手续费收入
项目 关联交易定价方式 2014年度市场化原则与交易对方
中航工业及其下属单位 214,545.70
协商确定
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2014年度（万元）中航飞机股份有限公司 购买融资租赁资产 37,994.05幸福航空有限责任公司 购买融资租赁资产 11,349.40成都成发科能动力工程有限公司 购买融资租赁资产 6,036.00哈飞航空工业股份有限公司 购买融资租赁资产 4,342.00石家庄中航赛斯纳飞机有限公司 购买融资租赁资产 3,997.69珠海中航通用航空有限公司 购买融资租赁资产 3,800.00昌河飞机工业（集团）有限责任公司 购买融资租赁资产 3,298.00中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 购买融资租赁资产 2,500.00中航国际航空发展有限公司 购买融资租赁资产 2,151.82中航黑豹股份有限公司 购买融资租赁资产 2,000.00北京凯利德技贸有限公司 购买融资租赁资产 1,007.00石家庄飞机工业有限责任公司 购买融资租赁资产 894.00中航工业 业务开发服务 3,000.00②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2014年度（万元)三二○一医院 销售商品 30.47北京瑞赛科技有限公司 佣金收入 770.26中国航空技术国际控股有限公司 佣金收入 343.57江西中航商贸有限公司 佣金收入 146.90中航万科有限公司 佣金收入 100.82天津瑞赛投资发展有限公司 佣金收入 330.20中航地产股份有限公司 佣金收入 158.58航发投资管理有限公司 佣金收入 240.00天津市远达臵业发展有限公司
佣金收入 35.20沧州市博远房地产开发有限公司 佣金收入 34.80灵宝中航瑞赛中小城市臵业有限公司 佣金收入 94.72西安航空动力股份有限公司 证券承销收入 2,700.00中航工业机电系统股份有限公司 证券承销收入 100.00贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务顾问费收入 54.00
中航电测仪器股份有限公司 财务顾问费收入 10.00
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中航资本控股股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天马微电子股份有限公司 财务顾问费收入 500.00中国航空汽车系统控股有限公司 财务顾问费收入 20.00中国航空工业集团公司金城南京机电液压
财务顾问费收入 13.00工程研究中心
中航工业机电系统股份有限公司 财务顾问费收入 40.00中航工业 财务顾问费收入 48.00银团贷款融资手续费收
中航工业及其下属单位 21.00入
中航工业及其下属单位 期货交易手续费及佣金 96.74中航工业及其下属单位 证券交易手续费及佣金 109.28（3）关联租赁情况
①融资租赁收入
关联方 关联交易内容 2014年度（万元)幸福航空有限责任公司 融资租赁 2,623.05山东新船重工有限公司 融资租赁 1,632.43成都成发科能动力工程有限公司 融资租赁 733.82中航鼎衡造船有限公司 融资租赁 572.02贵航贵阳医院 融资租赁 551.69中国飞龙通用航空有限公司 融资租赁 460.69贵航安顺医院 融资租赁 449.76沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 融资租赁 317.78珠海中航通用航空有限公司 融资租赁 259.65云南红富化肥有限公司 融资租赁 246.87其他（本期交易金额200万元以下合计） 融资租赁 1,766.86说明：融资租赁交易按同期银行贷款利率上浮一定比例定价。
②经营租赁支出
出租方名称 承租方 租赁资产种类2014年度确认的租赁费哈尔滨泰富控股有限公司 中航资本 房屋 482,626.00北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航投资有限 房屋 3,622,766.40北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航财务 房屋 6,400,095.17西飞集团公司 中航财务 房屋 258,620.00中国贵州航空工业（集团）有限责任
中航财务 房屋 728,577.80公司
飞亚达(集团)股份有限公司 中航证券 房屋 1,640,058.00
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中航物业管理有限公司 中航证券 房屋 543,546.00中国航空技术深圳有限公司 中航证券 房屋 579,782.40北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 中航租赁 房屋 713,666.25中航物业管理有限公司 江南期货 房屋 4,483.90（4）关联方资金拆借及计息情况
①资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率(%)拆入
中航工业 100,000,000.00 2009/8/4 2014/8/4 3.90中航工业 390,000,000.00 2012/6/29 2015/6/29 4.51中航工业 920,000,000.00 2013/1/8 2014/3/24 6.15中航工业 290,000,000.00 2013/1/25 2016/1/25 4.20中航工业 700,000,000.00 2013/5/3 2014/5/3 5.36中航工业 250,000,000.00 2013/6/21 2014/3/17 4.28中航工业 438,000,000.00 2013/9/22 2014/9/22 6.00中航工业 450,000,000.00 2013/10/24 2014/10/26 4.70中航工业 150,000,000.00 2013/10/24 2014/10/263Mshibor+170BP中航工业 500,000,000.00 2013/12/3 2014/12/3 6.00中航工业 250,000,000.00 2014/3/14 2015/3/14 5.40中航工业 700,000,000.00 2014/5/4 2015/5/4 5.36中航工业 500,000,000.00 2014/9/3 2014/12/3 5.60中航工业 438,000,000.00 2014/9/22 2015/9/22 6.00中航工业 502,500,000.00 2014/10/24 2015/10/26 4.70中航工业 337,500,000.00 2014/10/24 2015/10/263Mshibor+170BP中航工业 1,000,000,000.00 2014/12/3 2015/6/3 6.16中航商用航空发动机有限责任公司 300,000,000.00 2013/12/24 2014/12/24 5.40中航商用航空发动机有限责任公司 300,000,000.00 2014/12/12 2015/12/12 5.60中航商用航空发动机有限责任公司 300,000,000.00 2014/12/25 2015/12/25 5.60中航商用航空发动机有限责任公司 200,000,000.00 2014/12/26 2015/9/26 5.60拆出
天津裕丰股权投资管理有限公司 30,000,000.00 2013/12/23 2015/12/23 6.15②计付、计收关联方利息
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 项目名称 2014年度（万元）计付利息：
中航工业 利息支出 20,837.34中航商用航空发动机有限责任公司 利息支出 1,695.17计收利息：
天津裕丰股权投资管理有限公司 利息收入 342.00（5）购买股权
①根据本公司2013年11月15日召开的 2013年第三次临时股东大会决议，同意中航投资有限对西飞集团公司实施减资，减少其持有的西飞集团公司14.09%股权，西飞集团公司以其持有的中航飞机股份有限公司7.77%非限售条件流通股股份作为支付对价给中航投资有限。2014年1月16日，中航投资有限收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，该交易中航投资有限实现利得6.54亿元。
②2014年5月，经监管部门批准，中航财务购买中国南方航空工业（集团）有限公司等九家中航工业下属单位持有的中国南动集团财务有限责任公司（以下简称”南动财务”）100%股权，股权转让款为332,537,100.00元，上述转让价格以中发国际资产评估有限公司出具的中发评报字［2013］第025号评估报告确认的评估值作为依据。中航财务已于 2014年11月将南动财务吸收合并，南动财务注销。
③根据本公司2013年第六届董事会第十四次会议决议，2014年11月，中航航空投资以货币资金 52,849,997.20元认购中航工业下属上市公司中航电测仪器股份有限公司重组配套资金，发行价格为11.44元/股，共计认购461.9755万股股票。2014年12月，中航航空投资认购中航电测非公开发行的股票已经办理完毕股份登记手续。
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员19人，支付薪酬情况见下表：
项目 2014年度（万元）关键管理人员薪酬 1,079.296、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研
应收账款 130,000.00 6,500.00究中心
其他应收款 中航工业 16,300,000.00 2,285,000.00其他应收款 北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 199,826.55 11,715.27
其他应收款 深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 31,674.73 1,583.74
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 中航建银航空产业股权投资公司 29,760,076.80 1,488,003.84其他应收款 中国航空工业经济技术研究院 387,500.00 19,375.00其他应收款 飞亚达(集团)股份有限公司 187,440.00 9,372.00预付账款 航空工业档案馆 180.00 --预付账款 中航工业 142,141.36 --其他非流动资产 中航国际航空发展有限公司 21,372,914.48 --其他非流动资产 中航世新安装工程（北京）有限公司 2,542,734.94 --其他非流动资产 中航飞机股份有限公司 15,444,000.00 --其他非流动资产 成都成发科能动力工程有限公司 9,100,000.00 --其他非流动资产 石家庄飞机工业有限责任公司 8,940,000.00 --应收利息 中航工业及其下属单位 32,116,635.00 --应收股利 西飞集团公司 20,802,000.00 --长期应收款 幸福航空有限责任公司 575,265,984.77 5,752,659.85长期应收款 山东新船重工有限公司 169,636,859.92 1,696,368.60长期应收款 成都成发科能动力工程有限公司 84,839,230.62 848,392.31长期应收款 中航鼎衡造船有限公司 66,666,666.68 666,666.67长期应收款 贵航贵阳医院 64,745,289.11 647,452.89长期应收款 中国飞龙通用航空有限公司 56,253,981.78 562,539.82长期应收款 珠海中航通用航空有限公司 55,881,610.36 558,816.10长期应收款 贵航安顺医院 42,036,466.33 420,364.66长期应收款 云南尚居地产有限公司 32,980,000.00 329,800.00长期应收款 云南红富化肥有限公司 23,404,853.93 234,048.54长期应收款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 21,181,760.45 211,817.60长期应收款 河北中航通用航空有限公司 21,179,787.81 211,797.88长期应收款 深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 20,614,215.79 206,142.16长期应收款 中国飞行试验研究院 20,176,000.00 201,760.00长期应收款 呼伦贝尔中航通用航空有限公司 19,538,274.04 195,382.74长期应收款 中航世新安装工程(北京)有限公司 18,886,224.47 188,862.24长期应收款 沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司 17,012,459.25 170,124.59长期应收款 中航黑豹股份有限公司 14,278,903.96 142,789.04长期应收款 石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 13,868,170.97 138,681.71长期应收款 陕西华兴汽车制动科技有限公司 13,640,562.37 136,405.62长期应收款 无锡雷华网络技术有限公司 8,768,895.46 87,688.95长期应收款 合肥江航飞机装备有限公司 7,844,338.30 78,443.38
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期应收款 营口航盛科技实业有限责任公司 5,907,718.30 59,077.18长期应收款 江西长江通用航空有限公司 5,704,166.99 57,041.67长期应收款 南昌摩托车质量监督检验所 5,174,883.22 51,748.83长期应收款 贵州航飞精密制造有限公司 4,672,820.94 46,728.21长期应收款 成都发动机（集团）有限公司 4,562,672.65 45,626.73长期应收款 保定向阳航空精密机械有限公司 4,521,043.87 45,210.44长期应收款 石河子贵航农机装备有限责任公司 3,293,825.00 32,938.25长期应收款 中航世新燃气轮机股份有限公司 2,983,595.14 29,835.95长期应收款 三二○一医院 2,229,486.82 22,294.87长期应收款 吉林中航航空发动机维修有限责任公司 2,133,211.13 21,332.11（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2014.12.31短期借款 中航工业 2,388,000,000.00短期借款 中航商用航空发动机有限责任公司 800,000,000.00应付账款 中航技进出口有限责任公司 32,980,000.00应付账款 哈飞航空工业股份有限公司 4,380,000.00应付账款 中航飞机股份有限公司 6,233,058.00应付账款 成都成发科能动力工程有限公司 620,000.00应付账款 金航数码科技有限责任公司 35,000.00预收账款 贵航安顺医院 548,729.36预收账款 幸福航空有限责任公司 4,488.78预收账款 成都成发科能动力工程有限公司 385,000.00预收账款 贵州航飞精密制造有限公司 475.46预收账款 南昌摩托车质量监督检验所 119.26预收账款 无锡雷华网络技术有限公司 1,358.76其他应付款 河北中航通用航空有限公司 810,000.00其他应付款 幸福航空有限责任公司 8,000,000.00其他应付款 中航工业 1,843,117.52其他应付款 中国航空工业供销有限公司 136,692.41其他应付款 西安西航集团铝业有限公司 30,286.05其他应付款 金航数码科技有限责任公司 507,240.00应付利息 中航工业及其下属单位 147,086,975.50应付股利 中航工业 3,715,650.00
应付股利 西安航空发动机（集团）有限公司 2,360,000.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付股利 中航飞机股份有限公司 28,868,697.13应付货币保证金 中航国际粮油贸易有限公司 3,890,832.98应付货币保证金 中国航空工业供销有限公司 2,000.00应付货币保证金 中国航空工业供销江西有限公司 661,343.12代理买卖证券款 中航工业及其下属单位 1,142,724.68长期借款 中航工业 1,520,000,000.00长期应付款 山东新船重工有限公司 28,717,111.04长期应付款 中航鼎衡造船有限公司 10,000,000.00长期应付款 贵航贵阳医院 6,218,000.00长期应付款 中航世新安装工程(北京)有限公司 5,000,000.00长期应付款 云南红富化肥有限公司 4,400,000.00长期应付款 贵航安顺医院 3,520,000.00长期应付款 云南尚居地产有限公司 3,298,000.00长期应付款 中国飞龙通用航空有限公司 3,000,000.00长期应付款 深圳市三鑫精美特玻璃有限公司 2,560,000.00长期应付款 珠海中航通用航空有限公司 2,503,000.00长期应付款 中航黑豹股份有限公司 2,000,000.00长期应付款 陕西华兴汽车制动科技有限公司 1,848,400.00长期应付款 石家庄爱飞客航空俱乐部有限公司 1,788,000.00长期应付款 中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司 1,750,000.00长期应付款 幸福航空有限责任公司 1,500,000.00长期应付款 保定向阳航空精密机械有限公司 1,200,000.00长期应付款 成都发动机（集团）有限公司 1,200,000.00长期应付款 石河子贵航农机装备有限责任公司 1,050,000.00长期应付款 合肥江航飞机装备有限公司 900,000.00长期应付款 呼伦贝尔中航通用航空有限公司 900,000.00长期应付款 河北中航通用航空有限公司 855,000.00长期应付款 江西长江通用航空有限公司 804,100.00长期应付款 营口航盛科技实业有限责任公司 750,000.00长期应付款 贵州航飞精密制造有限公司 600,000.00长期应付款 无锡雷华网络技术有限公司 530,000.00长期应付款 南昌摩托车质量监督检验所 525,000.00长期应付款 三二○一医院 500,000.00
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2014.12.31对外投资承诺 668,000,000.00（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2014.12.31资产负债表日后第1年 42,716,634.01资产负债表日后第2年 24,785,651.77资产负债表日后第3年 18,919,472.59以后年度 34,748,582.07合计 121,170,340.44截至 2014年12月31日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）中航财务信贷承诺
项目 2014.12.31银行承兑汇票 123,157,782.68（2）中航财务委托存、贷款
项目 2014.12.31委托贷款 59,067,955,000.00委托存款 59,067,955,000.00（3）未决诉讼
截至 2014年12月31日止，本公司不存在以本公司及其子公司为被起诉方的未决诉讼等应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、根据上海市规划和国土资源管理局于 2015年1月26日出具的《成交确认书》，中航租赁竞得上海市浦东新区上海世博园地区A03C-02地块5,876.00平方米的国有建设用地使用权。该地块成交总价为954,560,000.00元。截至2015年5月22日止，中航租赁已支
付全部款项。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、中航投资有限于2015年2月16日出资5,000.00万元设立全资子公司中航投资大厦臵业有限公司，于 2015年2月4日取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的
110105018609777号《营业执照》。
3、根据《关于同意新兴（铁岭）药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]595号），新兴药业获准于2015年3月17日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
4、根据本公司 2015年3月16日召开的第六届董事会第三十五次会议决议，本公司 2014年度实现的净利润在提取10%法定盈余公积金后，按照2014年底资本公积转增股本实施完成后总股本 3,732,698,442股为基数向全体股东每 10股派发现金红利 0.7元（含税），共计分配利润261,288,890.94元。上述利润分配预案须经本公司 2014年年度股东大会通过方可实施。
5、2015年4月14日，本公司之子公司中航航空投资签署了《中航精密铸造科技有限公司投资协议》，中航航空投资拟以40,000万元现金认缴中航精密铸造科技有限公司注册资本的13.57%。上述投资尚需本公司股东大会批准后生效。
截至 2015年5月22日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
2、受托客户资产管理业务
中航证券向第三方提供受托服务，因受托业务而持有的资产不包括在本公司的财务报表中。受托业务相关情况如下：
资产项目 2014.12.31负债项目 2014.12.31受托管理资金存款 26,438,899.45受托管理资金 19,665,455,621.20客户结算备付金 2,128,974.29应付款项 15,670,509.74应收款项 33,731,803.64
受托投资 19,618,826,453.56
其中：投资成本 19,629,359,390.90
已实现未结算损益 -10,532,937.34
合计 19,681,126,130.94合计 19,681,126,130.943、信托业务
截至 2014年12月31日止，中航信托管理的信托业务资产总额为 27,807,119.02万元，负债总额为45,630.80万元，信托权益合计27,761,488.22万元。该等信托财产与本公司固有财产分别管理、分别核算，未列入本公司财务报表。
4、年金计划
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据中航投资有限总经理办公会议2011年第8次会议和第一届职工代表大会第一次全体会议决议，经人力资源和社会保障部办公厅《关于中国航空工业集团公司企业年金方案备案的函》（人社厅„2011‟530号）批准，同意中航投资有限自2010年1月起实施企业年金方案。方案规定企业年金所需费用由企业和参加方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴费不超过企业上年度工资总额的5%，具体缴费比例按照员工距离退休的年限设定；建立企业年金制度初期，个人缴费为企业为员工缴费的四分之一。
5、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）证券业务分部，从事证券经纪、证券自营、证券承销与保荐、受托资产管理业务及经中国证券监督管理委员会批准的其他业务；
（2）财务公司业务分部，从事中航工业集团内部存、贷款业务及经中国银监会批准的其他业务；
（3）租赁业务分部，从事飞机、船舶等大型设备的融资租赁和经营租赁业务；
（4）期货经纪业务分部，从事期货经纪业务；
（5）信托业务分部，从事资金信托、动产信托、不动产信托业务及经中国银监会批准的其他业务。
（6）商品销售业务分部，从事细胞试剂盒、药用食用油的生产销售业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分部利润或亏损、资产及负债
2014年度或2014.12.31 证券公司业务 财务公司业务 租赁公司业务 期货公司业务 信托公司业务 商品销售业务 其他业务 抵消 合计营业收入 1,004,411,797.63 1,610,069,639.55 2,758,029,904.32 41,193,285.62 1,462,502,410.78 72,815,329.31 291,715.26 -224,511,297.22 6,724,802,785.25其中：对外交易收入 951,079,780.20 1,439,160,914.55 2,758,029,904.32 41,188,784.09 1,462,502,410.78 72,815,329.31 25,662.00 -- 6,724,802,785.25分部间交易收入 53,332,017.43 170,908,725.00 -- 4,501.53 -- -- 266,053.26 -224,511,297.22 --其中：主营业务收入 1,003,519,622.23 1,610,069,639.55 2,757,827,725.32 41,078,701.78 1,462,502,410.78 70,547,425.76 291,715.26 -224,511,297.22 6,721,325,943.46营业成本 752,583,076.02 839,767,764.30 2,196,897,081.83 44,407,738.84 490,308,868.31 69,815,044.82 236,826,312.26 -217,531,369.76 4,413,074,516.62其中：对外交易成本 689,813,570.06 830,851,032.57 2,020,102,975.61 43,907,269.99 490,210,979.88 69,815,044.82 268,373,643.69 - 4,413,074,516.62分部间交易成本 62,769,505.96 8,916,731.73 176,794,106.22 500,468.85 97,888.43 - -31,547,331.43 -217,531,369.76 -其中：主营业务成本 217,959,224.38 528,951,857.53 1,361,584,433.05 584,129.00 1,171,372.26 35,892,873.92 -- -236,380,749.25 1,909,763,140.89营业费用 488,433,415.30 117,814,340.26 278,779,200.48 30,048,743.31 395,874,724.83 28,854,153.77 97,347,732.41 -2,727,324.37 1,434,424,985.99其中：销售费用 488,433,415.30 117,814,340.26 25,045,359.55 30,048,743.31 395,874,724.83 7,379,234.82 -- -2,261,271.11 1,062,334,546.96管理费用 -- -- 253,733,840.93 -- -- 21,474,918.95 97,347,732.41 -466,053.26 372,090,439.03营业利润/(亏损) 416,055,005.58 952,839,964.45 561,132,822.49 4,058,933.77 1,211,310,855.10 4,352,083.55 1,608,810,171.00 -1,145,194,426.52 3,613,365,409.42资产总额 10,937,977,534.79 50,115,882,607.24 37,399,474,108.93 817,437,515.15 5,488,641,990.99 107,963,881.83 30,297,977,440.24 -26,732,169,362.91 108,433,185,716.26负债总额 8,149,500,899.40 46,095,358,475.13 32,773,987,785.49 420,732,249.73 740,252,583.58 6,602,821.12 6,039,539,278.34 -5,658,243,045.90 88,567,731,046.89补充信息： -- -- -- -- -- -- -- -- --1.资本性支出 23,347,371.87 487,413.00 693,706,401.40 4,671,425.75 542,412,334.92 1,803,588.94 150,148,670.00 -- 1,416,577,205.882.折旧和摊销费用 28,266,264.30 3,515,895.29 165,947,712.70 2,989,448.86 10,554,934.65 10,500,140.17 1,827,101.78 -- 223,601,497.753.资产减值损失 417,496.91 105,810,416.42 513,727,174.19 -11,990.91 10,309,425.26 1,572,358.16 -10,172,199.98 -8,204,096.44 613,448,583.61
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 2014年度利息收入 1,838,085,783.89手续费及佣金收入 2,054,839,346.49融资租赁及经营租赁收入 2,828,400,813.08其他收入 3,476,841.79合计 6,724,802,785.25②主要客户信息
在财务公司业务分部中，自单一客户（中航工业及其下属单位）取得的营业收入占营业总收入的比例：
项目 2014年度自中航工业及其下属单位取得的收入 1,343,913,562.16总收入 6,724,802,785.25比例(%) 19.986、2008年11月，中航证券委托西安成城代为持有的江南期货33.33%股权，因西安成城银行债务纠纷被法院冻结，并导致该部分股权于 2012年8月被拍卖。该部分股权成本968.60万元，2012年已全额计提减值准备。
就江南期货33.33%股权被拍卖所造成的损失，中航证券于2012年12月25日向西安市中级人民法院提起诉讼，要求西安成城赔偿损失。2013年7月19日，西安市中级人民法院下达（2013）西民—初字第00011号民事判决书，判决西安成城于判决生效之日起30日内，支付本公司赔偿款人民币 900万元。中航证券已于 2013年向西安市中级人民法院申请强制执行。2014年5月22日，中航证券收到《陕西省西安市中级人民法院执行裁定书》[（2013）西中执民字第00402号]，裁定轮候查封西安成城在西安的房产和土地使用权，查封期限为两年。
7、2011年4月中航投资有限、北京昆泰房地产开发集团与北京融侨臵业开发有限公司三方组成的联合体通过招标方式取得北京大望京2号地块，该土地拟用于建设公司办公大楼。
2011年至2013年，中航投资有限累计支付购地款81,191.17万元。2012年5月，中航投资有限参与发起设立北京乾景，持有其15.31%股权，北京乾景主要经营开发大望京2号地块。中航投资有限将支付的购地款及前期费用通过协议转借给北京乾景用于中航投资有限取得的土地项目开发，并按央行基准贷款利率收取资金占用费。截至2014年12月31日止，中航投资有限应收北京乾景款项余额为109,000.00万元，本年收取资金占用费合计6,295.64万元。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、2014年9月29日，本公司之子公司中航新兴投资与宝胜科技创新股份有限公司（以下简称“宝胜股份”）签订了《宝胜科技创新股份有限公司与中航新兴产业投资有限公司之附条件生效的股份认购协议》，中航新兴20,000万元现金认购24,691,358股宝胜股份本次非公开发行的股票。上述协议尚需国务院国有资产管理委员会和中国证券监督管理委员会核准后生效。
9、2014年11月24日，本公司之子公司中航航空投资与中航机电系统股份有限公司（以下简称“中航机电”）签订了《股份认购协议》，中航航空投资50,000万元现金认购中航机电不超过2,648.3050万股本次非公开发行的股票。上述协议尚需国务院国有资产管理委员会和中国证券监督管理委员会核准后生效。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 说明非流动性资产处臵损益 18,579,593.94
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 43,096,247.23
受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 62,956,442.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 1,170,374.08
负债产生的公允价值变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
7,454,811.98
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,760,355.29
非经常性损益总额 147,017,825.11
减：非经常性损益的所得税影响数 33,676,251.74
非经常性损益净额 113,341,573.37
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,758,590.97
归属于公司普通股股东的非经常性损益 110,582,982.40
根据自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及说明如下：
项目 2014年度 理由受托经营取得的托管费收入 13,051,798.23 说明（1）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 28,029,284.25 说明（2）值变动损益
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
68,898,865.11 说明（2）融资产取得的投资收益
合计 109,979,947.59
说明：
（1）中航证券经中国证券监督管理委员会批准从事资产管理业务，本公司认为其资产管理业务收入具有可持续性，因此，本公司未将此部分收入作为非经常性损益。
（2）本公司、中航投资有限经营实业投资、股权投资和投资咨询等投资业务，中航投资有限下属公司中航证券、中航财务、中航信托等属于金融企业，金融资产的买卖为其正常经营业务范围，因此，本公司未将本公司及中航投资有限、中航证券、中航财务、中航信托因持有交易性金融资产、交易性金融负债而产生的公允价值变动损益，以及因处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产而取得的投资收益作为非经常性损益。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.21 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
15.39 0.49
股东的净利润
中航资本控股股份有限公司2015年5月22日
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