山西美锦能源股份有限公司
2014年 1-6月财务报表审计报告
（2014）京会兴审字第02010165号
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区裕民路18号北环中心22层
电话：010－82250666
传真：010－82250851
审 计 报 告
（2014）京会兴审字第02010165号山西美锦能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西美锦能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年6月30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：亲笔签名
此处加盖会计师事务所（特殊普通合伙） 卜晓丽
注师章中国·北京 中国注册会计师：亲笔签名
此处加盖二零一四年八月十九日 张燕飞
注师章
1、合并资产负债表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|130,547,586.65|89,839,014.73|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|128,658,300.00|192,713,420.18|
|应收账款|147,440,536.59|207,655,104.80|
|预付款项|45,809,592.15|34,752,834.83|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,876,991.36|4,900,391.28|
|买入返售金融资产|||
|存货|72,063,269.50|172,380,998.47|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|527,396,276.25|702,241,764.29|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|163,181,714.17|180,958,302.08|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|8,271,814.28|7,592,306.55|
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|171,453,528.45|188,550,608.63|
|资产总计|698,849,804.70|890,792,372.92|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|172,584,362.70|347,477,069.20|
|预收款项|23,963,686.51|23,875,904.82|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|9,124,695.58|8,279,566.48|
|应交税费|2,649,389.34|15,892,911.88|
|应付利息|||
|应付股利|4,187,975.85||
|其他应付款|1,036,597.54|2,389,570.13|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|213,546,707.52|397,915,022.51|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|213,546,707.52|397,915,022.51|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|279,198,390.00|279,198,390.00|
|资本公积|45,367,400.12|45,367,400.12|
|减：库存股|||
|专项储备|9,441,995.97|8,383,049.89|
|盈余公积|21,111,409.78|21,111,409.78|
|一般风险准备|||
|未分配利润|90,827,883.11|99,157,986.94|

||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|445,947,078.98|453,218,236.73|
|少数股东权益|39,356,018.20|39,659,113.68|
|所有者权益（或股东权益）合计|485,303,097.18|492,877,350.41|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||698,849,804.70|890,792,372.92|
|计|||

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞2、母公司资产负债表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|9,261,254.53|14,706,598.20|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|1,080,013.19|695,532.45|
|预付款项|5,000,000.00||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|70,409,577.57|71,066,457.16|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|85,750,845.29|86,468,587.81|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|301,774,546.22|301,774,546.22|
|投资性房地产|||
|固定资产|12,099,024.15|12,459,727.05|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|4,806,431.37|4,574,791.29|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|318,680,001.74|318,809,064.56|
|资产总计|404,430,847.03|405,277,652.37|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|337,153.25|418,645.73|
|预收款项|3,260,111.21|2,644,180.16|
|应付职工薪酬|2,357,063.70|2,732,803.93|
|应交税费|237,663.45|207,426.75|
|应付利息|||
|应付股利|4,187,975.85||
|其他应付款|533,418.22|1,213,835.94|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|10,913,385.68|7,216,892.51|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|10,913,385.68|7,216,892.51|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|279,198,390.00|279,198,390.00|
|资本公积|45,367,400.12|45,367,400.12|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|20,549,863.28|20,549,863.28|
|一般风险准备|||
|未分配利润|48,401,807.95|52,945,106.46|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|393,517,461.35|398,060,759.86|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||404,430,847.03|405,277,652.37|
|计|||

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞
3、合并利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|503,004,034.16|635,002,069.03|
|其中：营业收入|503,004,034.16|635,002,069.03|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|508,489,693.19|605,521,232.61|
|其中：营业成本|447,431,102.98|559,084,936.09|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,830,349.35|308,380.39|
|销售费用|39,728,880.14|29,753,920.14|
|管理费用|19,033,043.43|16,655,701.92|
|财务费用|-183,580.33|853,378.23|
|资产减值损失|649,897.62|-1,135,084.16|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-5,485,659.03|29,480,836.42|
|加：营业外收入|358,267.17|4,049.02|
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-5,127,391.86|29,484,885.44|
|填列）|||
|减：所得税费用|-564,507.73|7,727,560.78|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-4,562,884.13|21,757,324.66|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||

||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润|-4,142,127.98|19,634,562.44|
|少数股东损益|-420,756.15|2,122,762.22|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.010|0.070|
|（二）稀释每股收益|-0.010|0.070|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-4,562,884.13|21,757,324.66|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-4,142,127.98|19,634,562.44|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-420,756.15|2,122,762.22|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞4、母公司利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|56,820,443.76|61,636,464.45|
|减：营业成本|48,744,360.22|54,460,176.10|
|营业税金及附加|321,850.55|305,725.50|
|销售费用|1,999,681.20|1,615,105.74|
|管理费用|6,274,058.39|4,543,327.21|
|财务费用|-32,809.12|-24,639.70|
|资产减值损失|-14,734.74|29,072.23|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-471,962.74|707,697.37|
|加：营业外收入|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-471,962.74|707,697.37|
|填列）|||
|减：所得税费用|-116,640.08|177,994.95|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-355,322.66|529,702.42|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0|0|
|（二）稀释每股收益|0|0|
|六、其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|七、综合收益总额|-355,322.66|529,702.42|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞5、合并现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|276,909,611.29|180,341,437.18|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|192,479.83|278,720.49|
|经营活动现金流入小计|277,102,091.12|180,620,157.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金|164,278,242.00|78,578,255.60|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||12,446,024.67|12,920,130.98|
|金|||
|支付的各项税费|39,971,033.52|14,542,338.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,418,364.24|11,611,884.64|
|经营活动现金流出小计|233,113,664.43|117,652,610.10|
|经营活动产生的现金流量净额|43,988,426.69|62,967,547.57|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|743.60|73,557.70|

||||
|-|-|-|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|743.60|73,557.70|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||3,280,598.37|665,915.52|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,280,598.37|665,915.52|
|投资活动产生的现金流量净额|-3,279,854.77|-592,357.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||35,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||45,541,686.22|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||80,541,686.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-80,541,686.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|40,708,571.92|-18,166,496.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|89,839,014.73|38,611,179.55|
|六、期末现金及现金等价物余额|130,547,586.65|20,444,683.08|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞6、母公司现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|33,679,206.40|42,523,638.95|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|134,092.02|25,129.20|
|经营活动现金流入小计|33,813,298.42|42,548,768.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|26,550,000.00|23,925,133.60|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||4,011,194.72|3,784,377.15|
|金|||
|支付的各项税费|1,234,888.30|1,005,979.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|7,462,559.07|4,373,041.80|
|经营活动现金流出小计|39,258,642.09|33,088,532.06|
|经营活动产生的现金流量净额|-5,445,343.67|9,460,236.09|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|||
|投资活动产生的现金流量净额|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|||27,919,839.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||27,919,839.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-27,919,839.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||

||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,445,343.67|-18,459,602.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|14,706,598.20|20,194,355.15|
|六、期末现金及现金等价物余额|9,261,254.53|1,734,752.24|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||279,198|45,367,4||8,383,04|21,111,4||99,157,9||39,659,11|492,877,35|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,390.00|00.12||9.89|09.78||86.94||3.68|0.41|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||279,198|45,367,4||8,383,04|21,111,4||99,157,9||39,659,11|492,877,35|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,390.00|00.12||9.89|09.78||86.94||3.68|0.41|
|三、本期增减变动金额（减少||||1,058,94|||-8,330,1||-303,095.|-7,574,253.|
|以“－”号填列）||||6.08|||03.83||48|23|
||||||||-4,142,1||-420,756.|-4,562,884.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||27.98||15|13|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||-4,142,1||-420,756.|-4,562,884.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||27.98||15|13|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-4,187,9|||-4,187,975.|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||75.85|||85|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||-4,187,9|||-4,187,975.|
|配|||||||75.85|||85|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||1,058,94|||117,660.6|1,176,606.|
|（六）专项储备||||||||
||||6.08|||7|75|
||||1,134,60|||126,066.8|1,260,668.|
|1．本期提取||||||||
||||1.88|||8|76|
||||75,655.8|||||
|2．本期使用||||||8,406.21|84,062.01|
||||0|||||
|（七）其他||||||||
||279,198|45,367,4|9,441,99|21,111,4|90,827,8|39,356,01|485,303,097.18|
|四、本期期末余额||||||||
||,390.00|00.12|5.97|09.78|83.11|8.20||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||139,599|45,367,4||6,595,96|21,111,4||229,809,||34,959,37|477,442,76|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,195.00|00.12||5.12|09.78||418.75||6.69|5.46|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||139,599|45,367,4||6,595,96|21,111,4||229,809,||34,959,37|477,442,76|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,195.00|00.12||5.12|09.78||418.75||6.69|5.46|
|三、本期增减变动金额（减少|139,599|||975,971.|||-147,88||2,231,203|-5,078,101.|
|以“－”号填列）|,195.00|||14|||4,471.56||.46|96|
||||||||19,634,5||2,122,762|21,757,324|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||62.44||.22|.66|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||19,634,5||2,122,762|21,757,324|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||62.44||.22|.66|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||139,599||||-167,51||-27,919,83|
|（四）利润分配||||||||
||,195.00||||9,034.00||9.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|139,599||||-167,51||-27,919,83|
|配|,195.00||||9,034.00||9.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||975,971.|||108,441.2|1,084,412.|
|（六）专项储备||||||||
||||14|||4|38|
||||1,022,96|||113,663.2|1,136,632.|
|1．本期提取||||||||
||||9.14|||4|38|
||||46,998.0|||||
|2．本期使用||||||5,222.00|52,220.00|
||||0|||||
|（七）其他||||||||
||279,198|45,367,4|7,571,93|21,111,4|81,924,9|37,190,58|472,364,66|
|四、本期期末余额||||||||
||,390.00|00.12|6.26|09.78|47.19|0.15|3.50|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||279,198,390.00|45,367,400|||20,549,863||52,945,106|398,060,75|
|一、上年年末余额|||||||||
|||.12|||.28||.46|9.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||279,198,390.00|45,367,400|||20,549,863||52,945,106|398,060,75|
|二、本年年初余额|||||||||
|||.12|||.28||.46|9.86|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-4,543,298.|-4,543,298.|
|以“－”号填列）|||||||51|51|
|（一）净利润|||||||-355,322.6|-355,322.6|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||6|6|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-355,322.6|-355,322.6|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||6|6|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
|||||-4,187,975.|-4,187,975.|
|（四）利润分配||||||
|||||85|85|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-4,187,975.|-4,187,975.|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||85|85|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||279,198,39|45,367,400|20,549,863|48,401,807|393,517,461.35|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|.12|.28|.95||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||139,599,19|45,367,400|||20,549,863||224,107,08|429,623,54|
|一、上年年末余额|||||||||
||5.00|.12|||.28||6.44|4.84|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||139,599,19|45,367,400|||20,549,863||224,107,08|429,623,54|
|二、本年年初余额|||||||||
||5.00|.12|||.28||6.44|4.84|
|三、本期增减变动金额（减少以|139,599,19||||||-166,989,3|-27,390,13|
|“－”号填列）|5.00||||||31.58|6.58|
|（一）净利润|||||||529,702.42|529,702.42|
|（二）其他综合收益|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||||529,702.42|529,702.42|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||139,599,19|||-167,519,0|-27,919,83|
|（四）利润分配||||||
||5.00|||34.00|9.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
||139,599,19|||-167,519,0|-27,919,83|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
||5.00|||34.00|9.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||279,198,39|45,367,400|20,549,863|57,117,754|402,233,40|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|.12|.28|.86|8.26|

法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郑彩霞
山西美锦能源股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
公司成立于1992年，前身为福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电气”），原注册住所：福州市新店南平路天宇科技大楼，原公司经营范围为：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
1997年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文和福建省人民政府闽政体股[1997]14号文批准，公司发行了 3,000万股社会公众股（A股）并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为8,290万股；1999年6月，经公司1998年度股东大会决议和福建省人民政府闽政体股[1999]11号文批准,以1998年末公司总股本 8,290万股为基数，用资本公积每 10股转增股本 5股，转增后总股本为 12,435万股；1999年 12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文和福建省人民政府闽政体股[1999]34号文批准，公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万股。
2007年，公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的90%股权（置入资产）交付给天宇电气，天宇电气将其全部资产、负债（置出资产）受美锦集团委托直接交付给许继集团或其指定的第三方。
2007年 8月 3日，经山西省工商行政管理局（2007）晋工商企便字第 056号文批准，本公司注册地由福州市新店南平路天宇科技大楼迁至太原市清徐县贯中大厦；2007年8月23日，经山西省工商行政管理局（晋）名称变核准企字[2007]第 0357号《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称变更为现名--山西美锦能源股份有限公司。变更后本公司持有山西省工商行政管理局颁发的注册号140000110105834号的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币 13959.92万元；
注册住所：山西省太原市清徐县贯中大厦；法定代表人：姚锦龙。
2013年 5月，公司 2012年股东大会决定，以公司 2012年 12月 31日公司总股本 139,599,195股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 2.00元人民币（含税），共派发 27,919,839.00元；同时以公司总股本 139,599,195股为基数向全体股东每 10股派送股票股利 10股，共计增加 139,599,195股，送股后公司总股本增至279,198,390股。
2、行业性质
公司属于炼焦行业。
3、经营范围
焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭、金属材料、建材、日用杂品、劳保用品、煤炭、焦炭、煤矸石、金属镁、铁矿粉、生铁的加工与销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
自2007年1月 1日起，公司执行财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。
3、会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；
可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3)金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
c.终止确认部分的账面价值；
d.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指：应收账款和其他应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款金额在 100万元以上（含 100万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 1% 1%
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3年 10% 10%
3年以上 30% 30%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用单项计提坏账准备的
风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值理由
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应
收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
(2)存货分类
存货分类为原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品等）、在产品、委托加工物资、燃料等。
(3)存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
(4)周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物均采用一次摊销方法。
(5)存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(6)存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（1）投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；
其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
13、固定资产
（1）固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、管道沟槽、电子设备、运输工具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25年 3% 3.88%
机器设备 12年 3% 8.08%
管道沟槽 10年 3% 9.70%
电子设备 8年 3% 12.13%
运输工具 5年 3% 19.40%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
14、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面
价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
a. 使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费
用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
19、资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体确认收入时，产品销售根据合同在发出商品时确认收入。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
23、经营租赁与融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
26、前期差错更正
本年度本公司不存在前期会计差错更正。
三、税项
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 17%、13%营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 公司及其子公司的应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合
并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（一）子公司情况
1、 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司简子公司类企业类 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围称 型 型 （万元）
山西美锦焦化有美锦 有限太原市清徐生产及 煤制品的销售；
控股 11,800
限公司 焦化 责任 县 销售 焦炭的生产
（续表一）
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 持股比 表决权比例子公司简称
（万元） 的其他项目余额（万元） 例（%） （%）美锦焦化 10,620 -- 90 90（续表二）
是否合并 少数股东权益中用于冲减
子公司简称 少数股东权益 组织机构代码报表 少数股东损益的金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|美锦焦化|是|39,356,018.20|--|78326693-9|

（二）合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变化。
五、合并财务报表主要项目注释
（注：以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、货币资金
2014-6-30 2013-12-31
项目
外币金额 折算汇率人民币金额 外币金额 折算汇率人民币金额库存现金 -- -- 786,629.41 -- -- 524,053.37人民币 -- -- 786,629.41 -- -- 524,053.37银行存款 -- -- 129,760,957.24 -- -- 89,314,961.36人民币 -- -- 129,760,957.24 -- -- 89,314,961.36其他货币资金 -- -- -- -- -- --人民币 -- -- -- -- -- --合计 -- -- 130,547,586.65 -- -- 89,839,014.73（1）期末货币资金中无质押、冻结情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 2014-6-30 2013-12-31
银行承兑汇票 128,658,300.00 192,713,420.18合计 128,658,300.00 192,713,420.18（2）期末应收票据无质押情况。
（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）公司已经背书给他方但尚未到期的票据前5名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注河南裕隆金属材料有限公司 2014.01.26 2014.07.26 14,500,000.00广发银行东风小康汽车有限公司 2014.01.22 2014.07.22 13,013,423.42民生银行河北钢铁股份有限公司承德分公司 2014.04.14 2014.10.14 10,000,000.00渤海银行河北钢铁股份有限公司承德分公司 2014.04.14 2014.10.14 10,000,000.00渤海银行宣化钢铁集团有限责任公司 2014.04.22 2014.10.22 10,000,000.00渤海银行合计 -- -- 57,513,423.42 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014/6/30 2013/12/31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 145,495,418.11 97.3 1,454,954.18 1.00 207,285,926.86 98.54 2,072,859.27 1.00应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
1年以内 3,434,416.83 2.3 34,344.17 1.00 2,466,704.25 1.17 24,667.04 1.001-2年 -- -- -- -- -- -- -- --2-3年 -- -- -- -- -- -- -- --3年以上 -- -- -- -- -- -- -- --组合小计 3,434,416.83 2.3 34,344.17 1.00 2,466,704.25 1.17 24,667.04 1.00单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 606,433.50 0.40 606,433.50 100.00 606,433.50 0.29 606,433.50 100.00备的应收账款
合计 149,536,268.44 100 2,095,731.85 1.40 210,359,064.61 100 2,703,959.81 1.29（2）对应收账款中单项金额虽不重大但全额计提坏账准备，主要是该笔应收账款账龄三年以上，管理层经过评估预期该款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
（3）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总序号 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄
额的比例（%） 1 唐山南铁实业总公司 非关联方 74,576,537.94 1年以内 49.87 2 河北钢铁股份有限公司 非关联方 61,632,754.21 1年以内 41.22 3 唐山港陆钢铁有限公司 非关联方 9,286,125.96 1年以内 6.21 4 宣化钢铁集团有限责任公司 非关联方 887,792.90 1年以内 0.59 5 河北钢铁集团有限公司 非关联方 780,753.26 1年以内 0.52合计 -- -- 147,163,964.27 -- 98.41
（5）期末应收账款中无应收关联方单位欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 37,039,327.48 80.86 28,131,583.38 80.951-2年 8,604,660.38 18.78 6,455,647.16 18.582-3年 - - -- --3年以上 165,604.29 0.36 165,604.29 0.47合计 45,809,592.15 100.00 34,752,834.83 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
序号 客户名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 1 山西煤炭运销集团长治沁源有限公司 关联方 16,224,873.40 1年以内 预付煤款 2 介休市昌鑫洗煤有限公司 非关联方 6,975,479.00 1年以内 预付煤款 3 山西煤炭运销集团吕梁汾阳有限公司 非关联方 6,389,312.90 1-2年 预付煤款 4 北京清润国际建筑设计研究有限公司 非关联方 5,000,000.00 1年以内 预付材料款 5 乌海市蒙达焦化有限责任公司 非关联方 2,199,013.22 1-2年 预付煤款合计 -- -- 36,788,678.52 -- --（3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014/6/30 2013/12/31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
1年以内 1,110,595.32 37.09 11,105.96 1.00 1,254,473.62 24.9 12,544.74 1.001-2年 - - - -- -- -- -- --2-3年 - - - -- -- -- -- --3年以上 300,050.00 10.03 90,015.00 30.00 300,050.00 5.96 90,015.00 30.00组合小计 1,410,645.32 47.12 101,120.96 7.17 1,554,523.62 30.86 102,559.74 6.60单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - -- -- -- --备的应收账款
合计 2,993,945.32 100.00 116,953.96 3.91 5,037,783.62 100 137,392.34 2.73（2）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款总序号 客户名称 与本公司关系 期末金额 账龄
额的比例（%） 1 待摊房租 非关联方 1,583,300.00 1年以内 52.88 2 房租押金 非关联方 500,000.00 1年以内 16.70 3 北京新捷房地产开发有限公司 非关联方 389,532.80 1年以内 13.01 4 清徐县安全生产监督管理局 非关联方 300,000.00 3年以上 10.02 5 北京办公室备用金 非关联方 48,121.70 1年以内 1.61合计 2,820,954.50 94.22（4）期末其他应收款中无应收关联方单位欠款。
6、存货
（1）存货的分类
2014-6-30 2013-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 14,122,997.15 -- 14,122,997.15 140,536,715.60 -- 140,536,715.60库存商品 58,548,370.93 608,098.58 57,940,272.35 32,794,607.53 950,324.66 31,844,282.87合计 72,671,368.08 608,098.58 72,063,269.50 173,331,323.13 950,324.66 172,380,998.47
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2013-12-31 本期计提额 2014-6-30转回 转销
库存商品 950,324.66 1,278,563.96 -- 1,620,790.04 608,098.58合计 950,324.66 1,278,563.96 -- 1,620,790.04 608,098.58（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货种类 计提存货跌价准备的依据
原因 存货期末余额的比例库存商品 成本大于可变现净值 -- --合计 -- -- --（4）截至本期期末，本公司不存在用于债务担保的存货。
7、固定资产
（1）固定资产账面原值：
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少
2014-6-30房屋及建筑物
193,223,794.
-- -- 193,223,794.79管道沟槽
26,684,758.0
-- -- 26,684,758.00 79
机器设备
307,232,070.
824,028.34 -- 308,056,098.44 0
电子设备
19,887,197.9
263,356.33 -- 20,150,554.31 10
运输工具
5,601,833.77
2,741,549.79 1,298,712.09 7,044,671.47 8
合计 552,629,654.64 3,828,934.46 1,298,712.09 555,159,877.01（2）累计折旧：
项目 2013-12-31 本期计提 本期减少
2014-6-30
房屋及建筑物 67,214,099.74 4,230,269.64 -- 71,444,369.38管道沟槽 25,796,371.94 7,584.42 -- 25,803,956.36机器设备 260,220,425.9 15,909,805.0 -- 276,130,230.97
5 2
电子设备 15,967,512.50 312,774.40 -- 16,280,286.90运输工具 2,472,942.43 529,088.30 682,711.50 2,319,319.23合计 371,671,352.56 20,989,521.78 682,711.50 391,978,162.84（3）固定资产账面价值：
项目 2014-6-30 2013-12-31
房屋及建筑物 121,779,425.41 126,009,695.05管道沟槽 880,801.64 888,386.06机器设备 31,925,867.47 47,011,644.15电子设备 3,870,267.41 3,919,685.48运输工具 4,725,352.24 3,128,891.34合计 163,181,714.17 180,958,302.08（4）本期折旧额20,989,521.78元。
（5）本期由在建工程转入固定资产：无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|材料已准备齐全，开发商已经申请中介机构办理|

8、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014-6-30 2013-12-31
应收款项 553,171.45 710,338.03存货 152,024.65 237,581.17可抵扣亏损 4,971,907.66 4,133,489.63专项储备 1,739,293.28 1,760,308.78职工薪酬 855,417.24 750,588.94小计 8,271,814.28 7,592,306.55
（2）引起暂时性差异的资产项目：
项目 2014-6-30 2013-12-31
应收款项 2,212,685.81 2,841,352.15存货 608,098.58 950,324.66可抵扣亏损 19,887,630.63 16,533,958.52专项储备 6,957,173.12 7,041,235.12职工薪酬 3,421,668.97 3,002,355.76小计 33,087,257.11 30,369,226.219、资产减值准备
本期减少
项目 2013-12-31 本期计提额 2014-6-30转回 转销
坏账准备 2,841,352.15 287,846.20 916,512.54 -- 2,212,685.81其中：应收账款 2,703,959.81 280,744.51 888,972.47 -- 2,095,731.85其他应收款 137,392.34 7,101.69 27,540.07 -- 116,953.96存货跌价准备 950,324.66 1,278,563.96 -- 1,620,790.04 608,098.58合计 3,791,676.81 1,566,410.16 916,512.54 1,620,790.04 2,820,784.39资产减值明细情况的说明：本公司在资产负债表日检查金融资产、存货、权益法核算的长期股权投资、固定资产、在建工程及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的，按可收回金额低于账面价值的差额计提了资产减值准备，减值损失计入当期损益。
10、应付账款
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 169,278,204.56 98.08 344,170,911.06 99.041-2年 22,502.00 0.012-3年 22,502.00 0.01 156,405.24 0.053年以上 3,283,656.14 1.91 3,127,250.90 0.90合计 172,584,362.70 100.00 347,477,069.20 100.00（2）期末应付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的应付账款主要为结算尾款
11、预收款项
（1）账龄分析及百分比
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 23,963,686.51 100.00 23,875,904.82 100.00合计 23,963,686.51 100.00 23,875,904.82 100.00（2）期末预收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
12、应付职工薪酬
类别 2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-6-30（一）工资 3,782,743.64 11,980,377.28 10,649,015.86 5,114,105.06（二）职工福利费 -- 173,490.72 173,490.72 0.00（三）社会保险费 1,494,467.07 1,467,985.48 2,373,531.00 588,921.55（四）工会经费 1,998,484.78 239,607.54 -- 2,238,092.32（五）职工教育经费 1,003,870.99 179,705.66 -- 1,183,576.65合计 8,279,566.48 14,041,166.68 13,196,037.58 9,124,695.5813、应交税费
税种 适用税率 2014-6-30 2013-12-31增值税 17%、13% 1,634,479.79 6,452,081.80城建税 1% 16,409.17 64,790.92教育费附加 3% 49,227.50 194,372.79地方教育费附加 2% 32,818.33 129,581.86企业所得税 25% - 8,314,600.02个人所得税 5%-45% 126,748.13 58,702.60价格调节基金 1.50% 24,613.76 97,186.39河道工程维护管理费基金 1% 765,092.66 581,595.50合计 -- 2,649,389.34 15,892,911.88 -
14、应付股利
项目 2014-6-30 2013-12-31 未支付原因利润分配 4,187,975.85 -- 本期新增
合计 4,187,975.85 -- --
15、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 720,993.54 69.56 2,073,966.13 86.801-2年 - - -- --2-3年 - - 304.00 0.013年以上 315,604.00 30.44 315,300.00 13.19合计 1,036,597.54 100.00 2,389,570.13 100.00（2）期末其他应付款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明：无
（4）期末金额较大的其他应付款说明如下：
单位名称 金额 内容
清徐县财政局 422,197.30排污费
北京博星投资顾问有限公司 200,000.00咨询费
北京建峰建设装饰工程集团 148,500.00押金
16、股本
2013-12-31 本期增减变动 2014-6-30项目
比例 公积金 比例金额 发行新股 送股 其他 小计 金额
（%） 转股 （%）1．有限售
84,334,288 30.21 -- -- -- -- -- 84,334,288 30.21条件股份
2．无限售
194,864,102 69.79 -- -- -- -- -- 194,864,102 69.79条件股份
股份合计 279,198,390 100.00 -- -- -- -- -- 279,198,390 100.0017、资本公积
类别 2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-6-30股本溢价 44,140,103.37 -- -- 44,140,103.37其他资本公积 1,227,296.75 -- -- 1,227,296.75
类别 2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-6-30合计 45,367,400.12 -- -- 45,367,400.1218、专项储备
类别 2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-6-30安全费 8,383,049.89 1,134,601.89 75,655.81 9,441,995.97合计 8,383,049.89 1,134,601.89 75,655.81 9,441,995.9719、盈余公积
类别 2013-12-31 本期增加 本期支付 2014-6-30法定盈余公积金 21,111,409.78 -- --
21,111,409.78合计 21,111,409.78 -- -- 21,111,409.78根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
20、未分配利润
项目 2014-6-30 2013-12-31 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 99,157,986.94 229,809,418.75 --调整年初未分配利润合计数（调增+，
-- --调减-）
调整后年初未分配利润 99,157,986.94 229,809,418.75 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,142,127.98 36,867,602.19 --减：提取法定盈余公积 -- --应付普通股股利 4,187,975.85 167,519,034.00 --其他 -- --期末未分配利润 90,827,883.11 99,157,986.94 -- 2014年 5月，公司 2014年股东大会决定，以公司 2013年 12月 31日公司总股本 279,198,390股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 0.15元人民币（含税），共派发4,187,975.85元。
子公司名称 2014-6-30 2013-12-31
山西美锦焦化有限公司少数股东 39,356,018.20 39,659,113.68合计 39,356,018.20 39,659,113.6822、营业收入、营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 503,004,034.16 635,002,069.03其他业务收入 -- --合计 503,004,034.16 635,002,069.03（2）主营业务收入和主营业务成本
a.分行业主营业务收入和主营业务成本
2014年1-6月 2013年1-6月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本焦炭 503,004,034.16 447,431,102.98 635,002,069.03 559,084,936.09合计 503,004,034.16 447,431,102.98 635,002,069.03 559,084,936.09 b.分地区主营业务收入和主营业务成本
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华北 503,004,034.16 447,431,102.98 635,002,069.03 559,084,936.09合计 503,004,034.16 447,431,102.98 635,002,069.03 559,084,936.09（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户 占公司全部营业客户名称 营业收入
序号 收入的比例（%） 1 中建材国际贸易有限公司 114,805,996.50 22.82
客户 占公司全部营业客户名称 营业收入
序号 收入的比例（%） 3 河北钢铁集团有限公司 96,481,269.11 19.18
4 河北钢铁股份有限公司 89,483,311.40 17.79
5 中车双喜轮胎有限公司 12,603,272.21 2.51
合计 413,848,793.89 82.27
23、营业税金及附加
税种 2014年1-6月 2013年1-6月 计缴标准
教育费附加 554,240.87 17,075.44应缴流转税额的3%
地方教育费附加 369,493.91 11,383.63应缴流转税额的2%
价格调控基金 277,120.45 8,537.70应缴流转税额的1.5%
城市维护建设税 194,746.96 15,691.81应缴流转税额的1%
河道工程维护管理费 184,747.16 5,691.81应缴流转税额的1%
营业税 250,000.00 250,000.00服务收入的5%
合计 1,830,349.35 308,380.39 --24、销售费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
装卸费 10,727,839.87
11,707,225.91长短途运费 17,912,238.32
8,383,300.56服务管理费 3,148,490.13
3,434,522.52职工薪酬 3,421,319.94
3,208,862.91业务招待费 2,330,710.79
1,763,833.65差旅费 980,187.62
552,566.51办公费 655,499.62
293,206.99其他 552,593.85
410,401.09合计 39,728,880.14 29,753,920.1425、管理费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
修理费 5,281,934.98 4,334,238.01职工薪酬 3,319,101.29 3,270,500.64排污费 1,296,584.97 1,382,201.46
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
业务招待费 1,691,019.62 1,799,560.42办公费 630,757.47 934,268.31差旅费 1,194,063.84 1,847,337.62折旧费 660,009.68 641,895.54税费 1,009,169.40 786,360.97审计评估费 800,716.97 --其他 3,149,685.21 1,659,338.95合计 19,033,043.43 16,655,701.9226、财务费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 -- 1,121,847.22减：利息收入 192,479.83 278,720.49利息净支出 -192,479.83 843,126.73手续费支出 8,899.50 10,251.50合计 -183,580.33 853,378.2327、资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
坏账损失 -628,666.34
792,922.38存货跌价损失 1,278,563.96
-1,928,006.54合计 649,897.62 -1,135,084.16说明：存货跌价损失比去年增加，主要是由于2014年焦粉成本大于可变现净值而计提减值准备。
28、营业外收入
计入当期非经常性损项目 2014年1-6月 2013年1-6月
益的金额
政府补助 -- -- --罚款收入 -- -- --非流动资产处置利得 358,267.17 4,049.02 358,267.17
计入当期非经常性损项目 2014年1-6月 2013年1-6月
益的金额
合计 358,267.17 4,049.02 358,267.1729、所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 115,000.00
115,000.00递延所得税调整 -679,507.73
7,612,560.78合计 -564,507.73 7,727,560.7830、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1）2014年1-6月度净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.92 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.97 -0.02 -0.02
通股股东的净利润
（2）2013年1-6月净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.34 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.34 0.07 0.07
通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（ E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（一）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（二）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
利息收入 192,479.83 278,720.49资金往来 -- --合计 192,479.83 278,720.49（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
办公费 8,233,532.46 1,930,325.47招待费 3,849,345.53 3,135,673.87交通差旅费 1,874,446.27 2,382,332.94备用金支出 1,128,868.33 1,023,408.86审计及咨询费 820,000.00 3,130,000.00手续费及其他 512,171.65 10,143.50合计 16,418,364.24 11,611,884.6432、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -4,562,884.13 21,757,324.66加：计提的资产减值准备 649,897.62 -1,135,084.16固定资产折旧 20,989,521.78 20,781,356.20无形资产摊销 0.00 --长期待摊费用摊销 0.00 --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -4,049.02固定资产报废损失（减：收益） 0.00 --公允价值变动损失（减：收益） 0.00 --财务费用 0.00 1,121,847.22投资损失（减：收益） 0.00 --递延所得税资产减少（减：增加） -679,507.73 7,612,560.78
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 --存货的减少（减：增加） 100,659,955.05 -6,350,136.06经营性应收项目的减少（减：增加） 115,236,330.99 91,927,851.72经营性应付项目的增加（减：减少） -188,304,886.89 -72,744,123.77其他 --经营活动产生的现金流量净额 43,988,426.69 62,967,547.572、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 --一年内到期的可转换公司债券 --融资租入固定资产 --3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 130,547,586.65 20,444,683.08减：现金的期初余额 89,839,014.73 38,611,179.55加：现金等价物的期末余额 --减：现金等价物的期初余额 --现金及现金等价物净增加额 40,708,571.92 -18,166,496.47（2）现金和现金等价物
项目 2014-6-30 2013-12-31
一、现金 130,547,586.65 89,839,014.73其中：库存现金 786,629.41 524,053.37可随时用于支付的银行存款 129,760,957.24 89,314,961.36可随时用于支付的其他货币资金 -- --可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、年末现金及现金等价物余额 130,547,586.65 89,839,014.73六、关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
a. 母公司
母公司 母公司
企
母公 注册资 对本公 对本公
关联 业 法人 业务 本企业最组织机构司名 注册地 本（万 司的持 司的表
关系 类 代表 性质 终控制方 代码称 元） 股比例 决权比
型
（%）例（%）
姚巨货、
美锦 姚俊良、
有
能源 山西省 生产 姚俊杰、
母公限 72591657集团 太原市姚俊良 及销 39,888 29.73 29.73 姚俊花、
司 责 -7
有限 清徐县 售 姚三俊、
任
公司 姚四俊、
姚俊卿
b. 子公司
本公司子公司情况详见附注四（一）、（二）。
（2）不存在控制关系的关联方
a.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西美锦钢铁有限公司 重大影响 75408220-9
山西美锦煤焦化有限公司 同一控制人控制 67644863-0
山西美锦煤化工有限公司 同一控制人控制 69429399-4
山西汾西太岳煤业股份有限公司 同一控制人控制 73399800-7
山西晋煤铁路物流有限公司 重大影响 68805041-9
清徐县宏锦泉供水有限公司 重大影响 69666200-1
山西聚丰煤矿机械修造有限公司 重大影响 55412444-3
2、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
2014年1-6月 2013年1-6月关联交易
占同类 占同类定价方式
关联方 关联交易内容
金额 交易金 金额 交易金及决策程
（万元）额的比（万元）额的比序
例（%） 例（%）山西美锦煤焦化有限公司 供电 国家定价 718.76 100.00 888.35 100山西美锦煤焦化有限公司 供蒸汽 协议定价 921.04 100.00 1,332.44 100山西美锦煤焦化有限公司 污水处理等综合服务 协议定价 44.00 100.00 44.00 100山西美锦煤焦化有限公司 采购原材料及维修材料 市场价 1,302.08 4.25 25.01 0.05山西美锦煤化工有限公司 采购原材料 市场价 370.10 1.21 -- --山西汾西太岳煤业股份有限公司采购原材料 市场价 4,144.11 13.52 1,685.76 3.20清徐县宏锦泉供水有限公司 供水 市场价 114.18 100.00 102.67 8.77山西晋煤铁路物流有限公司 站台费 市场价 35.72 3.33 114.48 100.00山西聚丰煤矿机械修造有限公司采购原材料及维修材料协议定价 0.88 0.00 -- --（2）出售商品、提供劳务情况表
2014年1-6月 2013年1-6月关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交内容
金额 金额
策程序
易金额的 易金额的（万元） （万元）
比例（%） 比例（%）山西美锦煤焦化有限公司 销售产品 市场价 1,073.74 2.13 259.03 0.41山西美锦钢铁有限公司 销售产品 市场价 1.82 0.00 129.86 0.20山西晋煤铁路物流有限公司销售产品 市场价 19.60 0.04 31.41 0.05（3）关联托管情况
2014年1-6月2013年1-6月委托方名称 受托方名称 托管资产情况 定价依据
(万元) (万元)山西美锦能源股份原料采购权
山西美锦煤焦化有限公司 协议定价 250 250有限公司 和产品销售权
山西美锦能源股份原料采购权
山西美锦煤化工有限公司 协议定价 250 250有限公司 和产品销售权
（4）关联方租赁
租赁
租赁资产 2014年1-6月2013年1-6月出租方 承租方 资产
定价依据 (万元) (万元)情况
美锦能源集团有限公司山西美锦焦化有限公司 土地 协议定价 10.15 10.15
（5）其他关联交易
2014年1-6关联方（收款方） 付款方 交易内容 作价依据
月(万元)山西美锦煤焦化有限公司 山西美锦焦化有限公司 代付铁路运费 国家定价 7,340山西美锦煤化工有限公司 山西美锦焦化有限公司 代付铁路运费 国家定价 413.62（6）关联方应收应付
项目名称 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日预收账款 山西晋煤铁路物流有限公司 208,980.32 1,962,658.33应付账款 清徐县宏锦泉供水有限公司 1,354,732.00 212,920.00七、或有事项
无。
八、承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、其他重要事项
公司于 2013年 12月 4日收到中国证券监督管理委员会(以下简称：中国证监会)的通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2013年 12月 4日召开的 2013年第 42次并购重组委工作会议审核，本公司发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜获得有条件审核通过。
2014年 1月 23日，公司接到中国证监会通知，因公司涉嫌违反证券法相关法律法规，根据<中华人民共和国证券法>的有关规定，决定对公司进行立案稽查。
本公司于 2014年 6月 27日，收到《中国证券监督管理委员会结案通知书》（结案字[2014]17号），涉案违法事实不成立。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014-6-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 -- -- -- -- -- -- -- --应收账款
账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
1年以内 1,090,922.41 64.27 10,909.22 1.00 702,558.03 53.67 7,025.58 1.001-2年 -- -- -- -- -- -- -- --2-3年 -- -- -- -- -- -- -- --3年以上 -- -- -- -- 606,433.50 46.33 606,433.50 100.00组合小计 1,090,922.41 64.27 10,909.22 1.00 1,308,991.53 100.00 613,459.08 46.87单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 606,433.50 35.73 606,433.50 100.00 -- -- -- --备的应收账款
合计 1,697,355.91 100.00 617,342.72 36.37 1,308,991.53 100.00 613,459.08 46.87（2）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中欠款金额前五名
应收账款 占应收账款总单位名称 与本公司关系 账龄
期末余额 额的比例（%）太原市侨友化工有限公司 非关联方 702,558.03 1年以内 41.39山西宏特煤化工有限公司 非关联方 388,364.38 1年以内 22.88山西省交城天鸿化工有限公司 非关联方 606,433.50 3年以上 35.73合计 -- 1,697,355.91 -- 100.00
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014-6-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准 69,477,332.62 98.64 15,833.00 0.02 70,190,952.29 98.71 34,832.60 0.05备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
1年以内 957,654.50 1.36 9,576.55 1.00 919,532.80 1.29 9,195.33 1.001-2年 - -- -- -- --2-3年 - -- -- -- --3年以上 - -- -- -- --组合小计 957,654.50 1.36 9,576.55 1.00 919,532.80 1.29 9,195.33 1.00单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - -- -- -- --账准备的应收账
款
合计 70,434,987.12 100.00 25,409.55 0.04 71,110,485.09 100.00 44,027.93 0.04（2）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款中欠款金额前五名
其他应收款 占其他应收款总单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额的比例（%）山西美锦焦化有限公司 非关联方 67,894,032.62 1年以内 96.39
待摊房租 非关联方 1,583,300.00 1年以内 2.25
房租押金 非关联方 500,000.00 1年以内 0.71
北京新捷房地产开发有限公司 非关联方 389,532.80 1年以内 0.55
北京办公室备用金 非关联方 48,121.70 1年以内 0.07
合计 70,414,987.12 99.97
2014-6-30 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的长期股权投资 301,774,546.22 -- 301,774,546.22 --合计 301,774,546.22 -- 301,774,546.22 --（1）被投资单位主要信息
在被投资在被投资单 本期核算 增减 减值
被投资单位 2013-12-31 2014-6-30 单位持股位表决权比 现金方法 变动 准备
比例(%) 例(%) 红利1、子公司 -- -- -- -- -- -- --山西美锦焦
成本法 301,774,546.22 -- 301,774,546.22 90.00 90.00 -- --化有限公司
合计 301,774,546.22 -- 301,774,546.22 -- -- -- --4、营业收入及营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入
2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 56,820,443.76 61,636,464.45其他业务收入 --
合计 56,820,443.76 61,636,464.45（2）主营业务收入和主营业务成本（分产品）
2014年1-6月 2013年1-6月
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本焦炭 56,820,443.76 48,744,360.22 61,636,464.45 54,460,176.10合计 56,820,443.76 48,744,360.22 61,636,464.45 54,460,176.10（3）主营业务收入和主营业务成本（分地区）
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华北 56,820,443.76 48,744,360.22 61,636,464.45 54,460,176.10合计 56,820,443.76 48,744,360.22 61,636,464.45 54,460,176.10
（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户序号 客户名称 营业收入
收入的比例（%） 1 山西三强炭黑厂 12,405,206.98 21.83
2 太原黑猫炭黑有限责任公司 9,175,347.21 16.15
3 江苏海力化工有限公司 8,348,808.81 14.69
4 济源市金源化工有限公司 6,632,997.04 11.67
5 山西宏特煤化工有限公司 5,940,402.55 10.45
合 计 -- 42,502,762.59 74.79
5、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -355,322.66 529,702.42加：资产减值准备 -14,734.74 29,072.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 360,702.90 360,702.90无形资产摊销 --长期待摊费用摊销 --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
--“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --财务费用（收益以“－”号填列） --投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -231,640.08 62,994.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） --经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 272,398.85 -97,135,277.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,476,747.94 105,613,040.64其他 --经营活动产生的现金流量净额 -5,445,343.67 9,460,236.09
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --一年内到期的可转换公司债券 --融资租入固定资产 --3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,261,254.53 1,734,752.24减：现金的期初余额 14,706,598.20 20,194,355.15加：现金等价物的期末余额 --减：现金等价物的期初余额 --现金及现金等价物净增加额 -5,445,343.67 -18,459,602.91十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（2008）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
项目 2014年1-6月 说明非流动资产处置损益 358,267.17 --越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
-- --定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-- --投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
项目 2014年1-6月 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- --与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -- --性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-- --根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-- --的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 --其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --小计 358,267.17 --减：所得税影响额 89,566.79 --减：少数股东权益影响额（税后） 26,870.04 --合计 241,830.34 --2、净资产收益率及每股收益
（1）2014年1-6月净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.92 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.97 -0.02 -0.02
通股股东的净利润
（2）2013年1-6月净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.34 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.34 0.07 0.07
通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期增减变动 原因说明
货币资金 45.31% 主要收回应收账款所致
应收票据 -33.24% 营业收入减少及票据到期收回所致
预付款项 31.82% 预付煤款增加
其他应收款 -41.29% 暂付款减少
存货 -58.20% 原料库存减少
应付账款 -50.33% 应付煤款减少
应交税费 -83.33% 应交所得税减少
应付股利 100.00% 分配现金股利尚未支付
其他应付款 -56.62% 本期偿还上期欠款
营业税金及附加 493.54% 本期应交增值税增加
销售费用 33.52% 长途运费增加
财务费用 -121.51% 本期无银行借款利息支出减少
资产减值损失 -157.26% 本期存货成本价大于市场价计提减值
营业外收入 8748.24% 处理非流动资产利得增加
所得税费用 -107.31% 本期亏损应交所得税及递延所得税减少
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。