山东金城医药化工股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
山东金城医药化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制监管要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
二、公司内部控制的总体情况
公司于2012年2月正式启动内控建设，成立了内部控制建设小组，负责公司内控体系的建立完善，全面防范企业经营风险。2012年8月组织召开了内控建设启动大会，成立了以董事长为首的内控推进领导小组，并发布了《金城医药内控手册》，按照内部控制基本规范18个配套指引建立了整体制度框架体系。
2013年，在“强化内部管理，以内控推动管理工作调整、升级、转型、发展”的思路下，公司着力完善内控体系建设，以防范和化解运营风险为目的，加快内控制度和规范流程的建设，发布新版内控手册，建立《反舞弊管理制度》、《对内投资管理办法》等12项管理制度，规范了管理流程；引进风险管控咨询项目，借助外脑进一步巩固、提升内控成果，提升了管控质量和效率；推进信息系统的深入应用，将信息系统与风险控制相结合，加强了以供应链为主的业务流程管控，企业的经营管理水平和风险防范能力显著增强。
三、公司内部控制制度的建立健全和实施情况
为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序开展，公司结合自身实际以及发展需要，严格按照上市公司有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管理各个层面的内部控制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作中严格遵照执行，使公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。
1、组织管理控制
公司已按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业
内部控制基本规范》等有关规定，以及建立现代企业制度的要求，进一步建立健全法人治
理结构和完善各项管理制度，主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董
事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员
会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细
则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事制度》、《募集资金专项存储及使用管理制
度》、《关联交易决策制度》、《重大交易决策制度》、《对外投资决策制度》、《对外
担保决策制度》、《累积投票制实施细则》、《内部控制规则》、《信息披露管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《董事会审计委员会年
报工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕
信息知情人登记和报备制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系
管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制
度》、《内部审计制度》及《反舞弊管理制度》等各个方面的企业内部控制制度。公司已
经建立了合理的组织机构及授权控制制度确保公司各项规章制度得以贯彻执行。
2、财务管理的内部控制
为规范公司财务管理及会计核算，加强财务在公司治理中的核算和监督作用，公司财
务部门根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合本公司具体情况及公司对会计工作
管理的要求制定了《财务管理制度》、《资金管理制度》、《预算管理制度》、《存货管
理制度》、《关帐规定》、《固定资产管理制度》、《报废闲置设备管理制度》、《差旅
费报销管理制度》、《财务日常管理要求》、《财务岗位轮岗制度》、《会计人员工作交
接制度》、《财务内部稽核制度》等一系列财务管理及会计核算制度。2013年，为实施集
团化财务管控，完善公司监督机制，公司推出了《财务经理委派制管理办法》，加强对子
公司的指导和监督，进一步完善了财务内控。上述制度的制订为公司财务人员开展日常核
算工作及公司的资产管理提供了良好的保障，为公司及时、准确、完整提供高质量财务报
告奠定了基础。
3、经营业务的内部控制
(1)物料采购及付款管理控制
为加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的风险，保持合理的采购成本，建立健全公司内部控制系统，公司制定了《采购与付款业务规范》
等一系列物料采购及付款管理制度，对物料采购审批，供应商选择、人员管理、合同管理、比价管理、监督检查、订购单编制、物料验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付
款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定。
本公司所建立的采购与付款业务规范及相关制度确保了公司采购工作规范运作。本报
告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施
能被有效地执行。
(2)市场销售管理控制
为加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中
的风险，保护资产的安全、完整，建立健全企业内部控制系统，公司制定了《销售与收款
业务规范》、《销售人员管理标准》等一系列产品销售与货款回收的管理制度，对涉及产
品销售的各个环节如销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客管理、销售合同的
签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款及坏
账的处理程序等做出了明确规定。
本公司所建立的销售与收款业务规范及相关制度确保了公司有效地开拓市场，提升产
品效益，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、售后服务等销
售活动，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期
内，产品销售与货款回收所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务
操作，各环节的控制措施能被有效地执行。
4、控股子公司管理的内部控制
目前公司下设三家控股子公司，因此，对控股子公司的各项经营活动进行全面、有效
的监督管理，就成为公司经营管理控制的重要方面。公司按照企业内部控制规范，加快内
控制度和规范流程的建设，提升了企业经营管理水平和风险防范能力。目前，公司对控股
子公司的管理机制包括：
（1）对各子公司确立“统一管理、独立核算”的指导思想，总公司实行整体规划，
制定目标，指导协调，风险控制，监督考核，奖优罚劣，在经营管理上实行“四统一”，即
统一战略规划、统一财务和审计管控、统一人力资源管理、统一品牌文化管理。
（2）公司下设化工事业部、医药事业部（生物药业）、企业技术中心三大部分，其在
总公司的领导下，充分利用总公司的资源优势、产业优势和良好的企业文化，积极配合开
展工作。
（3）财务管理：公司督促下属子公司建立起完善的财务制度，同时，公司下属子公
司的财务负责人均由公司直接委派，公司对各公司的财务管理和年度预算执行情况进行监
督检查。
（4）人力资源管理：各子公司经理均由公司统一任命，公司统一制定人力资源管理
规划及薪酬福利政策，并监督实施。
（5）审计监督：公司制定审计管理制度，设立审计机构，对各子公司的经营活动及
内部控制进行审计。
（6）品牌文化建设：企业文化建设、品牌策划管理和企业形象宣传等均由公司统一
负责。
5、人力资源管理控制
“只要给予合适的平台，人人皆可成才”是公司一直以来信奉的管理理念之一。在人
员管理上，公司非常注重人力资源的引进、培养、开发以及有效利用,建立了“职责、目
标、考核、激励”四套完整体系，最大限度的实现员工与企业的共同成长。2013年公司继
续以打造企业家队伍、中高层经营管理者队伍、专业技术人员队伍、熟练工人队伍四支队
伍为方向，新发布了《职等职级及晋升管理制度》、《后备人才库建设管理办法》等制度，拓宽了人才成长渠道，人才培养的专业化、职业化水平稳步提升。
6、募集资金管理控制
为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度的保障投
资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》等国家相关法律、法规的规定，结合公司的实际情况，制定了《募集资金专项
存储及使用管理制度》，对募集资金的专户存储管理、募集资金的使用、募集资金的投向
变更以及募集资金的管理和监督等作了明确的规定，并得以贯彻实施。同时按照规定定期
对募集资金的存放及使用进行审计，并出具募集资金审计报告。
7、内部审计的控制
公司设置了专门的内部审计部门，该部门设部门经理一名，内审工作人员三名。并制
定了《内部审计制度》、《工程项目结算审计管理办法》等一系列制度办法。公司审计部
门作为独立的内审机构，在公司董事会以及董事会设立的审计委员会具体协调指导与监督
下，独立行使审计职权，负责对公司本部及控股子公司的经营活动和内部控制制度的完整
性、合理性及其实施的有效性进行审计监督。审计部在开展常规的财务审计及对公司的各
项主要业务环节等情况进行内部审计以外，结合公司董事会关于加强内部控制管理工作的
要求，开展了对公司内部控制制度建设和执行情况的审计，强化了对公司重点业务流程中
过程管理的内控执行情况进行管理审计，并以提交报告的形式向董事会和审计委员会报
告，较好地履行了审计职责。
8、对外担保管理控制
公司遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。按照有关法律、行政
法规、部门规章等有关规定，制定了《对外担保决策制度》，在其中明确股东大会、董事
会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制，严格对
外担保的内部控制。
9、信息披露管理控制
公司建立了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《对外信息报送和使用管理制度》，从信息披露机构和人员、信息披露文件范围内容、信息纰漏的管理与责任、公司各部门及控股子公司的职责、披露程序、信息报告、保密制度、档案管理、责任追究及处罚等方面作了详细规定。公司严格按照有关法律法规规则和公司制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制披露报告，将公司信息真实、准确、及时、完整地在指定的报纸和网站上进行披露;做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事件，认真执行了公司信息披露的各项管理工作。
10、关联交易管理控制
在相关法律法规规定的基础上，公司依据公司章程已制定有《关联交易决策制度》，明确了关联交易的范围、类型及决策程序。报告期内，公司发生的关联交易事项均严格依据《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》、《关联交易决策制度》等的规定，履行相
期内公司不存在通过关联交易损害上市公司利益的情形。
四、内部控制监督检查
根据公司内部控制检查工作的相关规定，在董事会审计委员会直接领导下，公司审计部负责内部控制的检查和监督工作，并负责工程项目审计、专项审计等日常审计工作。此外，审计部还对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行了审计。对审计监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和实施中存在的问题，责令相关部门及时进行整改，确保内控制度的有效实施。与此同时，由公司聘请的会计师事务所，对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。
五、内部控制存在的问题及整改计划
公司按照相关监管部门要求，认真开展了内控工作自查，2013年积极开展了对采购与付款、销售与收款及工程项目管理等流程的梳理与评价。
随着公司经营规模的扩大、业务的发展，以及外部经济环境的影响，公司经营管理所面临的风险和挑战也会越来越大。对照深圳证劵交易所《内部控制指引》要求，目前公司内控存在问题主要是：
1、随着外部经营环境的不断变化以及公司规模的扩张和发展，公司业务与管理的不
断创新，公司相关管理制度及规范需要进一步充实与细化。
2、公司的内部控制体系建设和运行时间较短，内部控制体系建设和运行过程中存在
不完善和执行不到位的情况。下一步要继续重视公司内控体系的不断完善，关注内控机制
运行的有效性，加强内部工作绩效考核，以便能更好地及时发现问题并提出整改计划。
为了进一步加强公司内控和下一步整改，公司将按照监管部门的要求，结合公司发展的实际需要，继续提高加强内控体系的思想认识，提高公司规范运作水平。通过制度创新、管理创新、方法创新、观念创新，继续推进内部控制各项工作不断深化，促进公司经营发展。
公司将继续加强董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作
用，提高公司科学决策能力和风险防范能力。公司将继续加强监事会的监督作用，强化内部审计工作，开展专题项目内部监督检查，确保内控制度落实执行。公司将继续加强信息披露管理，接受监管部门的监督检查，切实保障投资者的合法权益。
六、公司内部控制自我评价
综上所述，公司董事会认为:公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效;各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理和发展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全和完整、提高资产使用效率、有效避免风险;能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，确实保护公司和所有投资者的利益。
山东金城医药化工股份有限公司
董事会
2014年3月12日