证券简称：世龙实业证券代码：002748
江西世龙实业股份有限公司
Jiangxi Selon Industrial Co., Ltd
2016
年半年度财务报告
(未经审计)
编制日期：2016年 8月
第一部分 财务报表
资产负债表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资 产|附注|2016-06-30|2015-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|83,615,104.49|83,782,396.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融||||
|资应产收票 据|注释2|157,767,862.91|100,689,320.62|
|应收账款|注释3|69,682,168.96|66,509,526.98|
|预付款项|注释4|10,594,199.75|5,483,597.59|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|注释5|1,381,888.59|2,105,812.59|
|存货|注释6|45,788,634.83|40,354,544.44|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释7|100,654,684.94|128,139,990.63|
|流动资产合计||469,484,544.47|427,065,189.83|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|注释8|526,163,011.71|529,347,746.18|
|在建工程|注释9|16,222,502.22|24,963,536.10|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|注释10|62,581,153.96|63,326,463.10|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|注释11|5,051,964.65|5,624,283.91|
|其他非流动资产|注释12|30,864,164.49|13,782,186.33|
|非流动资产合计||640,882,797.03|637,044,215.62|
|资产总计||1,110,367,341.50|1,064,109,405.45|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
资产负债表（续表）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|负债及所有者权益|附注|2016-06-30|2015-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据|注释13|24,000,000.00|24,000,000.00|
|应付账款|注释14|49,039,956.94|48,127,922.98|
|预收款项|注释15|12,627,746.25|4,658,250.10|
|应付职工薪酬|注释16|8,346,789.08|9,138,741.46|
|应付税费|注释17|11,835,218.10|2,332,209.02|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|注释18|10,701,231.24|8,007,556.99|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||116,550,941.61|96,264,680.55|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|注释19|19,669,607.68|21,432,054.88|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,669,607.68|21,432,054.88|
|负债合计||136,220,549.29|117,696,735.43|
|所有者权益：||||
|股本|注释20|240,000,000.00|120,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|注释21|332,560,322.14|452,560,322.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|注释22|2,140,793.12|1,060,060.84|
|盈余公积|注释23|47,589,651.29|47,589,651.29|
|未分配利润|注释24|351,856,025.66|325,202,635.75|
|所有者权益合计||974,146,792.21|946,412,670.02|
|负债和所有者权益合计||1,110,367,341.50|1,064,109,405.45|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
利润表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目||附注|2016年1-6月|2015年1-6月|
|一、|营业总收入|注释25|477,269,760.26|480,890,574.00|
|二、|营业总成本||435,700,717.55|457,759,944.13|
|其中：|营业成本|注释25|390,737,037.05|415,024,181.76|
||营业税金及附加|注释26|2,450,718.12|2,518,777.11|
||销售费用|注释27|15,122,730.41|13,234,576.63|
||管理费用|注释28|27,339,864.12|23,970,578.93|
||财务费用|注释29|-126,212.88|2,858,866.64|
||资产减值损失|注释30|176,580.73|152,963.06|
|加：|公允变动收益（损失以"-"填列)||||
||投资收益|注释31|1422314.12|1335501.37|
||其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、|营业利润（亏损以"-"填列)||42,991,356.83|24,466,131.24|
|加：|营业外收入|注释32|1,765,579.18|2,297,997.20|
|减：|营业外支出|注释33|1,973,614.20|330,755.75|
||其中：非流动资产处置损失||1833028.72||
|四、|利润总额（亏损以"-"填列)||42,783,321.81|26,433,372.69|
|减：|所得税费用|注释34|6,529,931.90|4,290,699.20|
|五、|净利润（净亏损以"-"填列)||36,253,389.91|22,142,673.49|
|六、|其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.|重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其||||
|（二）以他后综能合重收分益类中进享损有益的的份其额他 综合收益|||||
|1.|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的||||
|2.|其可他供综出合售收金益融中资享产有公的允份价额值 变动损益||||
|3.|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损||||
|4.|益现 金流量套期损益的有效部分||||
|5.|外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额|||36,253,389.91|22,142,673.49|
|八、每股收益：|||||
||（一）基本每股收益||0.1511|0.1054|
||（二）稀释每股收益||0.1511|0.1054|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
现金流量表
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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||项 目|附注|2016年1-6月|2015年1-6月|
|一、|经营活动产生的现金流量||||
||销售商品、提供劳务收到的现金||238,657,639.33|206,898,380.57|
||收到的税费返还||3,927,782.76|3,246,078.05|
||收到其他与经营活动有关的现金|注释35-（1）|571,445.18|1,257,678.42|
||经营活动现金流入小计||243,156,867.27|211,402,137.04|
||购买商品、接受劳务支付的现金||143,187,354.35|148,251,234.15|
||支付给职工以及为职工支付的现金||40,331,779.28|40,583,309.37|
||支付的各项税费||18,626,173.17|31,109,558.94|
||支付其他与经营活动有关的现金|注释35-（2）|15,282,453.12|15,542,889.20|
||经营活动现金流出小计||217,427,759.92|235,486,991.66|
||经营活动产生的现金流量净额||25,729,107.35|-24,084,854.62|
|二、|投资活动产生的现金流量||||
||收回投资所收到现金||126,000,000.00|34,000,000.00|
||取得投资收益所收到现金||1,762,218.22|157,413.66|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净||2,884,960.00|44,709.26|
||额处 置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
||收到的其他与投资活动有关的现金||||
||投资活动现金流入小计||130,647,178.22|34,202,122.92|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||41,776,029.10|14,046,221.43|
||投资所支付的现金||105,000,000.00|242,500,000.00|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
||支付的其他与投资活动有关的现金||||
||投资活动现金流出小计||146,776,029.10|256,546,221.43|
||投资活动产生的现金流量净额||-16,128,850.88|-222,344,098.51|
|三、|筹资活动产生的现金流量||||
||吸收投资收到的现金|||417,488,000.00|
||其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
||取得借款收到的现金|||11,000,000.00|
||收到的其他与筹资活动有关的现金|注释35-（3）|10,689,863.57||
||筹资活动现金流入小计||10,689,863.57|428,488,000.00|
||偿还债务支付的现金|||154,000,000.00|
||分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||9,902,500.50|4,363,446.55|
||其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
||支付的其他与筹资活动有关的现金|||10,898,797.84|
||筹资活动现金流出小计||9,902,500.50|169,262,244.39|
||筹资活动产生的现金流量净额||787,363.07|259,225,755.61|
|四、|汇率变动对现金及现金等价物的影响||134,951.54|938,998.39|
|五、|现金及现金等价物净增加额||10,522,571.08|13,735,800.87|
||加：期初现金及现金等价物余额||70,520,123.19|36,023,272.21|
|六、|期末现金及现金等价物余额||81,042,694.27|49,759,073.08|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
所有者权益变动表（本期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2016年1-6月|||||||||
|项 目|||||||||||||
|||||股本|其他权益|资本公积|减：库存|其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、|上年年末余额|||120,000,000.00|工具 -|452,560,322.14|股 -|合 收 益 -|1,060,060.84|47,589,651.29|325,202,635.75|946,412,670.02|
||加：|会计政策变更|||||||||||
|||前期差错更正|||||||||||
|||其他|||||||||||
|二、|本年年初余额|||120,000,000.00|-|452,560,322.14|-|-|1,060,060.84|47,589,651.29|325,202,635.75|946,412,670.02|
|三、|本年增减变动金额|||120,000,000.00|-|- 120,000,000.00|-|-|1,080,732.28|-|26,653,389.91|27,734,122.19|
||（一）|综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|36,253,389.91|36,253,389.91|
||（二）|所有者投入和减少资本||||||||||-|
|||1、|所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2、|其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||3、|股份支付记入所有者权益的金|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||4、|额其 他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（三）|利润分配|||||||||-9,600,000.00|-9,600,000.00|
|||1、|提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2、|对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-9,600,000.00|-9,600,000.00|
|||3、|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（四）|所有者权益内部结转||120,000,000.00||-120,000,000.00||||||-|
|||1、|资本公积转增资本（或股本）|120,000,000.00|-|- 120,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|||2、|盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||3、|盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||4、|结转重新计量设定受益计划净|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||5、|负其债他或 净资产所产生的变动|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（五）|专项储备|||||||1,080,732.28|||1,080,732.28|
|||1、|本期提取|-|-|-|-|-|4,029,100.00|-|-|4,029,100.00|
|||2、|本期使用|-|-|-|-|-|2,948,367.72|-|-|2,948,367.72|
|四、|本年年末余额|||240,000,000.00|-|332,560,322.14|-|-|2,140,793.12|47,589,651.29|351,856,025.66|974,146,792.21|

法定代表人：刘宜云 主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
所有者权益变动表（上期金额）
编制单位：江西世龙实业股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2015年1-12月|||||||||
|项 目|||||||||||||
|||||股本|其他权益|资本公积|减：|其他综合|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、|上年年末余额|||90,000,000.00|工具 -|78,367,322.14|库 存 -|收 益 -|1,140,849.64|43,897,426.29|309,972,610.81|523,378,208.88|
||加：|会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||前期差错更正||-|-|-|股-|-|-|-|-|-|
|||其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、|本年年初余额|||90,000,000.00|-|78,367,322.14|-|-|1,140,849.64|43,897,426.29|309,972,610.81|523,378,208.88|
|三、|本年增减变动金额|||30,000,000.00|-|374,193,000.00|-|-|-80,788.80|3,692,224.99|15,230,024.94|423,034,461.13|
||（一）|综合收益总额||-|-|-|-|-|-|-|36,922,249.93|36,922,249.93|
||（二）|所有者投入和减少资本||30,000,000.00||374,193,000.00||||||404,193,000.00|
|||1、|所有者投入资本|30,000,000.00|-|374,193,000.00|-|-|-|-|-|4 04,193,000.00|
|||2、|其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||3、|股份支付记入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||4、|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（三）|利润分配|||||||||-21,692,224.99|-21,692,224.99|
|||1、|提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|3,692,224.99|-3,692,224.99|-|
|||2、|对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|3,692,224.99|-18,000,000.00|-14,307,775.01|
|||3、|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（四）|所有者权益内部结转||||||||||-|
|||1、|资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2、|盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||3、|盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||4、|结转重新计量设定受益计划净负|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||5、|债其或他净 资产所产生的变动|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（五）|专项储备|||||||-80,788.80|||-80,788.80|
|||1、|本期提取|-|-|-|-|-|5,894,157.00|-|-|5,894,157.00|
|||2、|本期使用|-|-|-|-|-|5,974,945.80|-|-|5,974,945.80|
|四、|本年年末余额|||120,000,000.00|-|452,560,322.14|-|-|1,060,060.84|47,589,651.29|325,202,635.75|946,412,670.02|

法定代表人：刘宜云
1 2 0 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0
主管会计工作的负责人：胡敦国 会计机构负责人：邓京云
第二部分 财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
1、有限公司阶段
江西世龙实业股份有限公司（以下简称为“本公司”，前身为“江西电化精细化工有限责任公司”，以下简称“有限公司”）成立于2003年12月，经江西乐平市工商行政管理局核准登记注册，企业法人营业执照的注册号为：360200512000014。
有限公司初始成立时注册资本为人民币1700万元，其中：江西电化有限责任公司以实物资产出资700万元，占注册资本的41.18%；深圳市招商局科技投资有限公司以货币出资333万元，占注册资本的19.59%；上海盛华实业有限公司以货币出资267万元，占注册资本的15.71%；深圳龙蕃实业股份有限公司以货币出资200万元，占注册资本的11.76%；洋浦远景实业有限公司以货币出资200万元，占注册资本的11.76%。上述注册资本业经江西景德镇会计师事务所以景师内验字[2003]167号验资报告验证。
2004年3月，上海盛华实业有限公司将其持有的公司股权全部转让给深圳市中大投资管理有限公司。
2004年6月，深圳市中大投资管理有限公司将其持有的公司股权全部转让给深圳龙蕃实业股份有限公司。
2004年8月，有限公司第三次股东会会议通过决议，同意公司增资2000万元，其中：深圳市招商局科技投资有限公司以货币出资1167万元，深圳龙蕃实业股份有限公司以货币出资733万元，洋浦远景实业有限公司以货币出资100万元。有限公司注册资本增至3700万元，增资事项业经景德镇兴瓷会计师事务所以景兴会验字[2004]01-66号验资报告验证。
2005年6月，深圳市招商局科技投资有限公司、深圳龙蕃实业股份有限公司、洋浦远景实业有限公司三家股东将其持有的有限公司81.08%股权，金额3000万元转让给江西大龙实业有限公司（以下简称“大龙实业”，其前身为“江西电化高科热电有限责任公司”）。
2005年10月，根据江西省景德镇市中级人民法院[2005]景移执字第25号民事裁定书，江西电化有限责任公司将其所持有的有限公司18.92%股权，金额700万元抵偿给江西电化高科有限责任公司（以下简称“电化高科”）。
2006年3月，根据江西省对外贸易经济合作厅赣外经贸外资管字[2006]135号“关于同意江西电化精细化工有限责任公司变更设立为中外合资企业”的批复，新世界精细化工投资有限公司（前身为“景骏投
资有限公司”）以美金向有限公司增资折合人民币1702万元，公司性质变更为中外合资公司。有限公司注册资本增至5402万元，增资事项业经景德镇景审有限责任会计师事务所以景审所验字[2006]22号验资报告验证。
2007年6月，深圳市致远投资管理有限公司以货币470万元对有限公司进行增资。增资事项业经乐平永诚联合会计师事务所以乐永所验字[2007]20号验资报告验证。
至此，有限公司注册资本为5872万元，股权结构为：大龙实业出资3000万元，占注册资本的51.09%；
新世界精细化工投资有限公司出资1702万元，占注册资本的28.99%；电化高科出资700万元，占注册资本的11.92%；深圳市致远投资管理有限公司出资470万元，占注册资本的8%。
2、股份制改制及其增资情况
根据本公司发起人于2007年8月20日签订的发起人协议书及章程的规定，决定将有限公司整体变更为股份有限公司。有限公司全体股东作为发起人，以其持有的有限公司截至2007年6月30日止经审计确认后的净资产人民币115,889,448.31元作为出资，共折合股份公司股本75,000,000.00股，每股面值1元，股本总额共计75,000,000.00元，其余净资产40,889,448.31元转入股份公司资本公积。该等变更事项业经中华人民共和国商务部于2008年2月2日以商资批[2008]174号文批准，本公司已于2008年2月2日取得商外资资审字[2008]0027号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
本公司设立后注册资本为7500万元，其中大龙实业出资38,317,500.00元，占注册资本的51.09%；新世界精细化工投资有限公司出资21,742,500.00元，占注册资本的28.99%；电化高科出资8,940,000.00元，占注册资本的11.92%；深圳市致远投资管理有限公司出资6,000,000.00元，占注册资本的8%。上述实收资本业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证中洲验(2008)GF字第010007号验资报告验证。
2010年9月30日，本公司2010年第二次临时股东大会通过决议，同意本公司增资1500万元，其中：大龙实业以机器设备、蒸汽运输管道和构筑物等热电资产辅助设施对本公司增资人民币874万元；电化高科以机器设备等热电资产对本公司增资人民币626万元。经上述增资后本公司注册资本变更为9000万元，其中：大龙实业出资为人民币4705.75万元，占注册资本的52.28%；电化高科出资为人民币1520万元，占注册资本的16.89%，新世界精细化工投资有限公司出资为人民币2174.25万元，占注册资本的24.16%；深圳市致远投资管理有限公司出资为人民币600万元，占注册资本的6.67%。上述实收资本经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）综字第010143号验资报告验证。该等变更事项业经江西省商务厅于2010年12月16日以赣商外资管[2010]243号文批准。
2010年12月20日，本公司2010年第三次临时股东大会通过决议，同意股东电化高科将其持有的本公司600万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）；同意股东大龙实业将其持有的本公司200
万股股份转让给乐平市新世佳投资中心（有限合伙）。经上述股权转让后，本公司注册资本为9000万元，其中：大龙实业出资为人民币4505.75万元，占注册资本的50.06%；电化高科出资为人民币920万元，占注册资本的10.22%；新世界精细化工投资有限公司出资为人民币2174.25万元，占注册资本的24.16%；
深圳市致远投资管理有限公司出资为人民币600万元，占注册资本的6.67%；乐平市新世佳投资中心（有限合伙）出资为人民币800万元，占注册资本的8.89%。该等变更事项业经江西省商务厅于2010年12月29日以赣商外资管[2010]284号文批准。
2011年5月，乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。
2011年5月20日，本公司2011年第二次临时股东大会通过决议，同意公司股东乐平市新世佳投资中心（有限合伙）名称变更为乐平市龙强投资中心（有限合伙）。变更后公司注册资本为9000万元，其中：大龙实业出资为人民币4505.75万元，占注册资本的50.06%；电化高科出资为人民币920万元，占注册资本的10.22%；新世界精细化工投资有限公司出资为人民币2174.25万元，占注册资本的24.16%；新疆致远股权投资管理合伙企业（有限合伙）（前身“深圳市致远投资管理有限公司”，2014年10月变更）出资为人民币600万元，占注册资本的6.67%；乐平市龙强投资中心（有限合伙）出资为人民币800万元，占注册资本的8.89%。
本公司于2013年9月26日在景德镇市工商行政管理局领取了变更后的企业法人营业执照，注册号：360200512000014。本公司法定代表人：刘宜云；注册地址：乐平市接渡镇。
根据深圳证券交易所《深证上[2015]99号》文件，公司公开发行股份3000万元人民币，募集资金于2015年3月16日划入公司专户账内，于2015年3月19日正式上市交易，已变更好营业执照。
（二）行业性质
本公司属化工产品行业。
（三）经营范围
烧碱、盐酸、液氯、AC发泡剂（偶氮二甲酰胺）、次氯酸钠溶液、水合肼溶液、氯化亚砜、液氨、液体二氧化硫的生产、销售（有效期至2018年1月18日）；化工产品的技术开发、技术转让、技术服务；
上述产品的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件、包装制品的销售；本企业自产的化工产品的出口；
本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）主要产品或提供的主要劳务
本公司的主要产品包括：AC发泡剂、氯化亚砜、烧碱、氯气、液氯、十水碳酸钠、盐酸等化工产品。
本公司报告期内主营业务没有发生变更。
（五）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(六）重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
以公历1月1日至12月31日为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
a、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
b、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
c、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司无合营及共同经营业务。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
a．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率作为折算汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
b．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
a、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
b、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；
若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
c、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
d.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
e.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
f.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1、发行方或债务人发生严重财务困难；
2、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大||
||本公司将单项金额大于或者等于200万元的应收账款和其他应收款，确定为单项金额重|
|的判断依据或||
||大的应收款项。|
|金额标准||
||在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了|
|单项金额重大|减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；|
|并单项计提坏|对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险|
|账准备的计提|特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定|
|方法|减值损失，计提坏账准备。本公司对单项金额重大的应收账款进行分析，期末余额均在|
||信用期内，对于在信用期内的应收款项不计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|风险特征组合|账龄分析法|

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|-|-|
|A类, 信用期90天|账龄分析法|
|B类, 信用期60天|账龄分析法|
|C类, 信用期30天|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|0.00%|
|1－2年|20.00%|30.00%|
|2－3年|50.00%|80.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项采用个别认定法进行减值|
|单项计提坏账||
||测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值|
|准备的理由||
||损失，计提坏账准备。|
|坏账准备的计||
||单独测试减值。|
|提方法||

12、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
1）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销法摊销。
2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
4）包装物的摊销方法
（1）低值易耗品、其他周转材料采用一次转销法；
（2）氯化亚砜包装桶周转循环使用，采用分期摊销法。
13、划分为持有待售资产
持有待售资产指持有未到期的短期投资，包括金融理财产品投资等。
14、长期股权投资
a、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
b、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以长期应收款等其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
c、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（1）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（2）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（3）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
d、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
e、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|25－30|5%|3.17%－3.80%|
|机器设备|年限平均法|10-14|5%-10%|6.43%-9.50%|
|运输设备|年限平均法|8|3%|12.13%|
|电气仪表|年限平均法|10|3%|9.70%|
|办公设备|年限平均法|5|3%|19.40%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
a、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
b、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
18、借款费用
a、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
c、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
d、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
本公司无生物资产。
20、油气资产
本公司无油气资产。
21、无形资产与开发支出
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权。
a、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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|-|-|-|-|
|类别|使用寿命|摊销方法|备注|
|土地使用权|50|直线法||
|软件|5|直线法||

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
c、内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：租入固定资产改良支出等，其摊销方法为有受益期限的按照受益期限摊销，受益期限不明确的按照5年进行摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
a、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
b、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、收入
a、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
b、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
d、建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
e、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
a、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
b、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
c、同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（七）、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物收入|17%，13%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|企业所得税|企业应税所得额|15%|

2、税收优惠
1、增值税：本公司自营出口收入享受“免抵退”政策，报告期内出口退税率均为9%。
2、企业所得税：
本公司于2009年10月30日通过高新技术企业认证，取得编号为GR200936000028号高新企业证书；2012年4月20日，本公司通过高新技术企业认证复审，并取得编号为GF201236000006号高新技术企业证书；2015年 11月 23日，本公司再次通过高新技术企业认证，取得编号为 GR201536000113号高新技术企业证书，有效期至2018年。本公司本年度执行的企业所得税率均为15%。
二、财务报表项目注释
注释1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|96,451.54|935.85|
|银行存款|80,946,242.73|70,519,187.34|
|其他货币资金|2,572,410.22|13,262,273.79|
|合计|83,615,104.49|83,782,396.98|
|其中：存放在境外的款项总额|0.00|0.00|

其他说明
截至2016年6月30日止，本公司其他货币资金2,572,410.22元全部系银行承兑汇票票据保证金存款。
除上述票据保证金存款外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|157,767,862.91|100,689,320.62|
|合计|157,767,862.91|100,689,320.62|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|28,562,260.11|
|合计|28,562,260.11|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|17项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|149,829,989.30||
|合计|149,829,989.30||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑票据|0.00|
|合计|0.00|

其他说明
1、本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具银行承兑汇票；截止2016年6月30日应收票据余额中已办理质押的金额为 28,562,260.11元；
2、截至2016年6月30日止，不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。
注释3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信|||||||||||
|用风|||||||||||
|险特|||||||||||
|征组|||||||||||
|合计|||||||||||
||72,420,170.58|100.00%|2,738,001.62|3.78%|69,682,168.96|68,847,356.26|100.00%|2,337,829.28|3.40%|66,509,526.98|
|提坏|||||||||||
|账准|||||||||||
|备的|||||||||||
|应收|||||||||||
|账款|||||||||||
|合计|72,420,170.58|100.00%|2,738,001.62|3.78%|69,682,168.96|68,847,356.26|100.00%|2,337,829.28|3.40%|66,509,526.98|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|信用期内|63,596,985.58|0.00|0.00%|
|信用期外|6,875,939.24|790,755.90|11.50%|
|1年以内小计|70,472,924.82|790,755.90|1.12%|
|1至2年|441,498.46|441,498.42|100.00%|
|2至3年|400,706.00|400,706.00|100.00%|
|3年以上|1,105,041.30|1,105,041.30|100.00%|
|合计|72,420,170.58|2,738,001.62|3.78%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额400,172.34元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|
|单位名称|与本公司关系|2016年6月30日|账龄||
|||||额的比例（%）|
|客户一|关联方|16,020,962.82|1年内|22.12%|
|客户二|销售客户|7,627,794.06|信用期内|10.53%|
|客户三|销售客户|5,316,899.07|信用期内|7.34%|
|客户四|销售客户|5,259,812.62|信用期内|7.26%|
|客户五|销售客户|2,401,744.68|1年内|3.32%|
|合计||36,627,213.25||50.58%|

注释4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|9,442,996.41|89.13%|4,515,214.71|82.34%|
|1至2年|167,242.08|1.58%|427,816.44|7.80%|
|2至3年|410,115.84|3.87%|43,623.18|0.80%|
|3年以上|573,845.42|5.42%|496,943.26|9.06%|
|合计|10,594,199.75|100%|5,483,597.59|100%|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||占预付账款总额|||
|单位名称|与本公司关系|2016年6月30日||账龄|未结算原因|
||||的比例|||
|安徽昊源化工集团有限公司|原料供应商|2,545,486.42|24.03%|1年以内|未到货|
|安徽淮化股份有限公司|原料供应商|334,676.87|3.16%|1年以内|未到货|
|江苏华大离心机制造有限公司|材料供应商|232,405.13|2.19%|1年以内|未到货|
|江西核威环保科技有限公司|材料供应商|169,500.00|1.60%|1年以内|未到货|
|杭州中昊科技有限公司|材料供应商|156,420.00|1.48%|1年以内|未到货|
|合计||3,438,488.42|32.46%|||

注释5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||例|||||例||
|按信用风|||||||||||
|险特征组|||||||||||
|合计提坏|||||||||||
||1,581,888.59|100.00%|200,000.00|12.64%|1,381,888.59|2,529,404.20|100.00%|423,591.61|16.75%|2,105,812.59|
|账准备的|||||||||||
|其他应收|||||||||||
|款|||||||||||
|合计|1,581,888.59|100.00%|200,000.00|12.64%|1,381,888.59|2,529,404.20|100.00%|423,591.61|16.75%|2,105,812.59|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|信用期内|1,381,888.59|0.00|0.00%|
|1年以内小计|1,381,888.59|0.00|0.00%|
|1至2年||||
|2至3年||||
|3年以上|200,000.00|200,000.00|100.00%|
|合计|1,581,888.59|200,000.00|12.64%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额223,591.61元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|员工备用金|106,310.67|427,422.28|
|暂付款|500,000.00|743,530.49|

||||
|-|-|-|
|其他|975,577.92|1,358,451.43|
|合计|1,581,888.59|2,529,404.20|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收款期|||
|||||||||||坏账准备期末余|
||单位名称||款项的性质|期末余额||账龄||末余额合计数的|||
|||||||||||额|
|||||||||比例|||
|交行质押承兑汇票托收未到暂付||暂付款||300,000.00|1年以内||18.96%||||
|代垫个人工伤理赔款||代垫款||361,732.00|1年以内||22.87%||||
|乐平市福利化工厂||出售废旧编织袋款||78,321.28|1年以内||4.95%||||
|乐平市国库集中收付核算中心||暂付款||200,000.00|3年以上||12.64%||200,000.00||
|合计||--||940,053.28|--||59.43%||200,000.00||

注释6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|21,465,529.24||21,465,529.24|23,049,605.54||23,049,605.54|
|在产品|8,150,049.71||8,150,049.71|7,857,410.52||7,857,410.52|
|库存商品|15,492,632.55||15,492,632.55|8,761,903.09||8,761,903.09|
|周转材料|680,423.33||680,423.33|685,625.29||685,625.29|
|合计|45,788,634.83||45,788,634.83|40,354,544.44||40,354,544.44|

截至2016年6月30日止，本公司存货结存均为主要产品及原材料，可用于正常出售和生产，经测算未产生跌价。
注释7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行保本理财本金|100,000,000.00|121,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|本期末未到期理财产品的预计收益|654,684.94|994,589.04|
|增值税留抵金额||6,145,401.59|
|合计|100,654,684.94|128,139,990.63|

其他说明：
2016年6日30日止，公司购买保本理财产品本金余额为100,000,000.00元，预计本期末未到期理财产品的应计收益654,684.94元，二项合计100,654,684.94元。
注释8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电气仪表|办公设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|145,106,016.24|673,486,499.78|7,003,416.05|49,014,735.14|4,984,326.03|879,594,993.24|
|2.本期增加金额|2,780,829.96|21,405,424.24|131,453.00|2,223,625.57|27,387.92|26,568,720.69|
|（1）购置||662,960.52|131,453.00||27,387.92|821,801.44|
|（2）在建工程转入|2,780,829.96|20,742,463.72||2,223,625.57||25,746,919.25|
|（3）企业合并增加||||||0.00|
|3.本期减少金额|2,534,883.81|24,203,614.83|91,316.23|7,349.33|53,290.00|26,890,454.20|
|（1）处置或报废|2,534,883.81|24,203,614.83|91,316.23|7,349.33|53,290.00|26,890,454.20|
|（2）利旧改造转出||||||0.00|
|4.期末余额|145,351,962.39|670,688,309.19|7,043,552.82|51,231,011.38|4,958,423.95|879,273,259.73|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|44,105,103.40|281,346,296.21|3,343,321.35|17,705,260.26|3,747,265.84|350,247,247.06|
|2.本期增加金额|2,578,812.81|19,476,967.68|401,311.25|2,442,728.38|229,938.54|25,129,758.66|
|（1）计提|2,578,812.81|19,476,967.68|401,311.25|2,442,728.38|229,938.54|25,129,758.66|
|3.本期减少金额|738,117.48|21,428,494.38|43,082.44|5,372.10|51,691.30|22,266,757.70|
|（1）处置或报废|738,117.48|21,428,494.38|43,082.44|5,372.10|51,691.30|22,266,757.70|
|（2）利旧改造转出||||||0.00|
|4.期末余额|45,945,798.73|279,394,769.51|3,701,550.16|20,142,616.54|3,925,513.08|353,110,248.02|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|99,406,163.66|391,293,539.68|3,342,002.66|31,088,394.84|1,032,910.87|526,163,011.71|
|2.期初账面价值|101,000,912.80|392,140,203.60|3,660,094.70|31,309,474.88|1,237,060.19|529,347,746.18|

注释9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||||期初余额|||
||账面余额||减值准备|账面价值|账面余额||减值准备|账面价值|
|AC厂房框架|3,206,502.97||3,206,502.97||3,206,502.97||3,206,502.97||
|年产5万吨AC发泡剂及其配套设施技改项目|6,439,104.27|||6,439,104.27|18,159,750.95|||18,159,750.95|
|新增年产5万吨离子膜烧碱技改|7,863,163.73|||7,863,163.73|3,175,669.43|||3,175,669.43|
|2015年新增设备技改工程|604,175.77|||604,175.77|3,518,115.72|||3,518,115.72|
|年产5万吨氯化亚砜技改扩建工程项目|1,206,058.45|||1,206,058.45|||||
|其他零星|110,000.00|||110,000.00|110,000.00|||110,000.00|
|合计|19,429,005.19||3,206,502.97|16,222,502.22|28,170,039.07||3,206,502.97|24,963,536.10|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金|本期转入固|本期其他||工程累计投入|工程|利息资本化|其中：本期利息|本期利息资|资金来|
|项目名称|预算数|期初余额||||期末余额|||||||
||||额|定资产金额|减少金额||占预算比例|进度|累计金额|资本化金额|本化率|源|
|年产5万吨AC发泡剂||||||||||||募股资|
||129,310,100.00|18,159,750.95|10,694,012.78|22,414,659.46||6,439,104.27|65.79%|在建|453,449.99||||
|及其配套设施技改项目||||||||||||金|
|新增年产5万吨离子膜|||||||||||||
||71,623,000.00|3,175,669.43|4,687,494.30|||7,863,163.73|10.97%|在建||||其他|
|烧碱技改|||||||||||||
|年产5万吨氯化亚砜技||||||||||||募股资|
||15,070,500.00||1,206,058.45|||1,206,058.45|8.00%|在建|||||
|改扩建工程项目||||||||||||金|
|2015年新增设备技改工|||||||||||||
|||3,518,115.72|418,319.84|3,332,259.79||604,175.77||在建||||其他|
|程|||||||||||||
|合计|216,003,600.00|24,853,536.10|17,005,885.37|25,746,919.25||16,112,502.22|--|--|453,449.99|||--|

上表中的“预算数”是指经董事会批准的建设项目的预算数据；上述在建工程中，年产5万吨AC发泡剂及其配套设施技改项目与年产5万吨氯化亚砜技改扩建工程项目为募集资金使用投资的项目；年产5万吨AC发泡剂扩建技改项目本期已转增固定资产22,414,659.46元；2015年新增设备技改工程已转增固定资产3,332,259.79元。
注释10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件购置|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|70,270,271.20|||426,064.15|70,696,335.35|
|2.本期增加金额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|70,270,271.20|||426,064.15|70,696,335.35|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|7,106,328.23|||263,544.02|7,369,872.25|
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提|702,702.71|||42,606.43|745,309.14|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|7,809,030.94|0.00|0.00|306,150.45|8,115,181.39|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|62,461,240.26|0.00|0.00|119,913.70|62,581,153.96|
|2.期初账面价值|63,163,942.97|||162,520.13|63,326,463.10|

注释11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|6,144,504.59|921,675.69|5,967,923.86|895,188.58|
|递延收益|19,669,607.68|2,950,441.15|21,432,054.88|3,214,808.23|
|应付职工薪酬|6,194,192.66|929,128.90|8,284,440.72|1,242,666.11|
|固定资产折旧年限差异|1,671,459.40|250,718.91|1,810,806.60|271,620.99|
|合计|33,679,764.33|5,051,964.65|37,495,226.06|5,624,283.91|

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产或负|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产或负|
|项目|||||
||期末互抵金额|债期末余额|期初互抵金额|债期初余额|
|递延所得||5,051,964.65|||
|||||5,624,283.91|
|税资产|||||

注释12、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备采购款|30,864,164.49|13,782,186.33|
|合计|30,864,164.49|13,782,186.33|

其他说明：
截至2016年6月30日止，其他非流动资产主要系本公司预付的新增年产5万吨离子膜烧碱技改项目电解槽等设备款。
注释13、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|24,000,000.00|24,000,000.00|
|合计|24,000,000.00|24,000,000.00|

注释14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年以内（含一年）|46,260,871.27|43,457,919.26|
|一年以上|2,779,085.67|4,670,003.72|
|合计|49,039,956.94|48,127,922.98|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|浙江天华集团公司天华防火材料厂|102,774.25|设备质量问题，正协商|
|北京海淀路通铁路新技术联合开发公司|115,000.00|保质期内|
|泸州泓江电解设备有限公司|116,113.09|保质期内|
|上海自动化仪表股份有限公司十一厂|150,022.00|工程尾款|
|镇江科维电仪设备有限公司|189,000.95|设备质量问题，尚在协商|
|武汉汽轮发电机厂|650,000.00|工程尾款|
|合计|1,322,910.29|--|

注释15、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年以内（含一年）|12,473,251.44|4,418,303.22|
|一年以上|154,494.81|239,946.88|
|合计|12,627,746.25|4,658,250.10|

注释16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|9,138,741.46|36,067,623.73|41,441,243.79|8,083,217.56|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、离职后福利-设定提存计划||4,845,239.20|4,581,667.68|263,571.52|
|合计|9,138,741.46|40,912,862.93|41,704,815.31|8,346,789.08|

（2）短期薪酬列示
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴||8,284,440.72||29,937,996.72||31,428,244.78||6,794,192.66||
|2、职工福利费||||988,891.87||988,891.87||||
|3、社会保险费|||||2,527,394.30||2,412,163.80||115,230.50|
|其中：医疗保险费||||2,078,875.00||2,078,875.00||||
|工伤保险费||||333,288.80||333,288.80||||
|生育保险费||||115,230.50||||115,230.50||
|4、住房公积金||628,766.00||2,011,644.00||1,582,510.00||1,057,900.00||
|5、工会经费和职工教育经费||225,534.74||601,696.84||711,337.18||115,894.40||
|6、短期带薪缺勤||||||||||
|7、短期利润分享计划||||||||||
|合计||9,138,741.46||36,067,623.73||37,123,147.63||8,083,217.56||

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||4,581,667.68|4,581,667.68||
|2、失业保险费||263,571.52||263,571.52|
|3、企业年金缴费|||||
|合计||4,845,239.20|4,581,667.68|263,571.52|

其他说明：
截至2016年6月30日止，应付职工薪酬期末余额中，无属于拖欠性质的款项。
注释17、应交税费
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||项目||期末余额|期初余额|
|增值税||7,155,882.73|||
|消费税|||||
|营业税|||||

||||
|-|-|-|
|企业所得税|3,436,055.75|1,946,694.76|
|个人所得税|64,966.54|33,987.04|
|城市维护建设税|477,920.39|63,675.13|
|教育费附加|286,752.23|38,205.08|
|地方教育附加|191,168.15|25,470.05|
|房产税|74,812.09|76,516.86|
|土地使用税|147,660.22|147,660.10|
|合计|11,835,218.10|2,332,209.02|

注释18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年以内（含一年）|7,547,092.31|5,423,721.47|
|一年以上|3,154,138.93|2,583,835.52|
|合计|10,701,231.24|8,007,556.99|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|江西大龙物流有限公司|1,000,000.00|运输押金|
|南昌南化物流有限责任公司|800,000.00|运输押金|
|吴九海|300,000.00|煤渣承包款押金|
|合计|2,100,000.00|--|

注释19、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|21,432,054.88||1,762,447.20|19,669,607.68||
|合计|21,432,054.88||1,762,447.20|19,669,607.68|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|外收入金额|||收益相关|
|AC发泡剂项目|2 9 9 ,9 9 9 . 8 8||25,000.02||274,999.86|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|*1|||||||
|水合肼项目|||||||
|||400,000.00|||400,000.00|与资产相关|
|*2|||||||
|废水治理项目|||||||
|||149,999.88|25,000.02||124,999.86|与资产相关|
|*3|||||||
|环保节水专项|||||||
|资金||2 ,9 0 5 , 0 0 0 .0 0|210,000.00||2,695,000.00|与资产相关|
|*4|||||||
|零距离离子膜|||||||
|电解槽烧碱技|||||||
|||3,696,428.46|192,857.16||3,503,571.30|与资产相关|
|术改造专项资|||||||
|金 *5|||||||
|工业发展基金|||||||
|||13,862,293.45|1,299,589.98||12,562,703.47|与资产相关|
|*6|||||||
|超细AC技改项|||||||
|目||11 8 , 3 3 3 .21|10,000.02||108,333.19|与资产相关|
|*7|||||||
|合计|21,432,054.88||1,762,447.20|19,669,607.68||--|

其他说明：
*1、2007年3月，根据《关于拨付2006年高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助项目资金的通知》（财企[2007]4号文件），财政部下达至江西省财政厅同意给予本公司年产10,000吨改性AC发泡剂项目财政补贴款70万元，该项目已于2007年竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*2、2007年1月，根据江西省经济贸易委员会和江西省财政厅赣经贸投资发[2006]155号文件《关于下达2006年技术改造贴息资金计划的通知》，本公司收到水合肼及其配套项目技术改造贴息资金40万元，此项目仍处于建设期。
*3、2008年3月，根据《江西省财政厅、江西省环保局关于下达2007年第三批省级环境保护专项资金项目预算的通知》（赣财建[2008]2号），本公司收到废水治理工程专项资金50万元，该项目已于2009年竣工，按照折旧期限分期计入当期收益。
*4、2010年8月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]451号），本公司收到环保节水专项资金420万元，该项目已于2012年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
*5、2010年12月，根据《国发发展和改革委员会文件》（发改投资[2010]2098号），本公司收到零距离离子膜电解槽烧碱技术改造专项资金540万元，该项目已于2011年8月竣工，按照折旧期分期计入当
期收益。
*6、2011年5月，根据《乐平鼓励客商投资优惠办法》（乐发[2007]13号文），并参照《乐平市金山工业基地鼓励客商投资优惠办法》，本公司收到乐平市财政局关于公司为工业园区内企业提供水电蒸汽等服务而建设的设施的补助款25,991,800.00元，因该公共设施均已经在用，按照平均折旧年限10年从收到补助款月份起进行摊销计入当期收益。
*7、2011年10月，根据《江西省财政厅江西省商务厅关于拨付2010年度外经贸发展扶持资金的通知》（赣财企[2011]61号），本公司收到江西省财政厅拨付的超细AC技改项目专项资金200,000.00元。
该项目已于2011年12月竣工，按照折旧期分期计入当期收益。
注释20、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|120,000,000.00|||120,000,000.00||120,000,000.00|240,000,000.00|

其他说明：
根据本公司2016年4月19日召开的第三届第十四次董事会会议决议，经2016年5月10日召开的股东会批准，审议通过了《关于2015年利润分配预案》，该预案为：公司拟以2015年12月31日的总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增10股。本次利润分配共计分配利润960万元，资本公积转增资本后，公司总股本由12,000万股变更为24,000万股。
注释21、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|452,560,322.14||120,000,000.00|332,560,322.14|
|合计|452,560,322.14||120,000,000.00|332,560,322.14|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司2016年4月19日召开的第三届第十四次董事会会议决议，经2016年5月10日召开的股东会批准，审议通过了《关于2015年利润分配预案》，该预案为：公司拟以2015年12月31日的总股本12,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税）；同时，以资本公积向全体股东每
10股转增10股。本次利润分配共计分配利润960万元，资本公积转增资本后，公司总股本由12,000万股
变更为24,000万股。
注释22、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|1,060,060.84|4,029,100.00|2,948,367.72|2,140,793.12|
|合计|1,060,060.84|4,029,100.00|2,948,367.72|2,140,793.12|

其他说明：
根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号），本公司以当期主营业务收入为依据，采取超额累退方式提取专项储备；按实际发生的生产安全性方面支出冲销该专项储备。
注释23、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|47,589,651.29|||47,589,651.29|
|合计|47,589,651.29|||47,589,651.29|

注释24、未分配利润
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期||上期|
|调整前上期末未分配利润|||||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||||
|调整后期初未分配利润|325,202,635.75||309,972,610.81||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|36,253,389.91||22,142,673.49||
|减：提取法定盈余公积|||||
|提取任意盈余公积|||||
|提取一般风险准备|||||
|应付普通股股利|9,600,000.00||18,000,000.00||
|转作股本的普通股股利|||||
|期末未分配利润|351,856,025.66||314,115,284.30||

注释25、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|469,684,329.48|385,202,353.42|468,121,772.45|404,912,445.89|
|其他业务|7,585,430.78|5,534,683.63|12,768,801.55|10,111,735.87|
|合计|477,269,760.26|390,737,037.05|480,890,574.00|415,024,181.76|

2、营业收入按行业类别列示如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工行业|470,160,195.59|387,297,815.45|466,689,519.89|408,405,150.75|
|热电行业|7,109,564.67|3,439,221.60|14,201,054.11|6,619,031.01|
|合计|477,269,760.26|390,737,037.05|480,890,574.00|415,024,181.76|

3、营业收入按产品类别列示如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|AC发泡剂|341,683,281.50|281,071,815.32|304,490,629.69|277,049,224.60|
|液碱|8,270,578.88|5,361,035.43|14,145,230.05|12,062,309.54|
|氯化亚砜|28,002,125.66|22,784,049.90|38,155,638.90|27,379,916.59|
|液氯|7,460,850.38|16,121,531.50|7,926,462.40|12,179,750.97|
|氯气|3,656,371.67|9,834,143.27|11,924,635.82|20,423,343.87|
|十水碳酸钠|14,130,673.07|8,164,693.07|12,899,750.08|7,815,228.51|
|蒸汽|7,109,564.67|3,439,221.60|13,136,096.84|6,619,031.01|
|离子膜烧碱|42,279,862.68|21,674,763.50|58,514,832.35|31,570,270.05|
|其他|24,676,451.75|22,285,783.46|19,697,297.87|19,925,106.62|
|合计|477,269,760.26|390,737,037.05|480,890,574.00|415,024,181.76|

注释26、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|1,225,359.07|1,259,388.55|
|教育费附加|1,225,359.05|1,259,388.56|
|合计|2,450,718.12|2,518,777.11|

注释27、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资|1,486,000.00|1,386,000.00|
|包装费||312,613.95|
|运输费|8,311,235.52|7,002,500.93|
|装卸费|1,323,525.26|1,494,281.44|
|槽车租赁检修费||257,558.12|
|通关费|1,987,573.67|1,257,967.79|
|其他|2,014,395.96|1,523,654.40|
|合计|15,122,730.41|13,234,576.63|

注释28、管理费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|工资及社保公积金||12,139,983.58||11,850,892.11||
|折旧费||1,621,985.87||1,715,942.05||
|办公费||519,214.92||470,135.84||
|修理费||2,660,919.07||1,892,990.03||
|咨询费||1,178,124.13||229,212.44||
|排污费||2,148,597.89||1,420,742.46||
|业务招待费||815,146.61||985,046.34||
|无形资产摊销||745,309.14||771,441.84||
|直接计入费用税费||1,534,025.58||1,759,245.50||
|其他||3,976,557.33||2,874,930.32||
|合计||27,339,864.12||23,970,578.93||

注释29、财务费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|利息支出||114,549.12||4,363,446.55||
|利息收入||-571,445.18||-727,678.42||
|汇兑损失||134,951.54||-938,998.38||
|手续费支出||195,731.64||162,096.89||
|合计||-126,212.88||2,858,866.64||

注释30、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|176,580.73|152,963.06|
|合计|176,580.73|152,963.06|

注释31、投资收益
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额|
|购买银行保本理财产品收益||1,422,314.12||1,335,501.37|
|合计|1,422,314.12||1,335,501.37||

注释32、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计||5,550.00||
|政府补助|1,762,447.20|2,292,447.20|1,762,447.20|
|其他|3,131.98||3,131.98|
|合计|1,765,579.18|2,297,997.20|1,765,579.18|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|AC发泡剂项目||||
||25,000.02|25,000.02|与资产相关|
|*1||||
|废水治理项目||||
||25,000.02|25,000.02|与资产相关|
|*1||||
|环保节水专项资金||||
||210,000.00|210,000.00|与资产相关|
|*1||||
|零距离离子膜电解槽烧碱技||||
||192,857.16|192,857.16|与资产相关|
|术改造专项资金 *1||||
|工业发展基金||||
||1,299,589.98|1,299,589.98|与资产相关|
|*1||||
|超细AC技改项目||||
||10,000.02|10,000.02|与资产相关|
|*1||||
|合计|1,762,447.20|1,762,447.20|--|

其他说明：
*1，如注释19中的递延收益所述，系本公司将收到的与资产相关的政府补助在相关资产折旧年限内分期摊销确认当年收益。
注释33、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|1,833,028.72||1,833,028.72|
|对外捐赠|120,000.00|120,000.00|120,000.00|
|其他|20,585.48|210,755.75|20,585.48|
|合计|1,973,614.20|330,755.75|1,973,614.20|

注释34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|5,957,612.64|3,483,689.34|
|递延所得税费用|572,319.26|807,009.86|
|合计|6,529,931.90|4,290,699.20|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|42,783,321.81|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|6,417,498.27|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|112,433.63|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||
|所得税费用|6,529,931.90|

注释35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入||530,000.00|
|政府补助|571,445.18|727,678.42|
|合计|571,445.18|1,257,678.42|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|手续费支出|195,731.64|162,096.89|
|销售费用支付|9,611,090.65|7,631,019.31|
|管理费用支付|5,475,630.83|7,749,773.00|
|合计|15,282,453.12|15,542,889.20|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金变动|10,689,863.57|0.00|
|合计|10,689,863.57|0.00|

注释36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||--||--||
|净利润||36,253,389.91||22,142,673.49||
|加：资产减值准备||176,580.73||152,963.06||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||25,129,758.66||25,779,039.19||
|无形资产摊销||745,309.14||771,441.84||
|长期待摊费用摊销||||38,361.12||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||1,833,028.72||-5,550.00||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||114,549.12||3,027,945.18||
|投资损失（收益以“－”号填列）||-1,422,314.12||||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||572,319.26||-264,367.08||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-5,434,090.39||2,722,471.00||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||-63,215,548.31||-66,062,259.31||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||20,286,261.06||-16,777,314.41||
|其他||10,689,863.57||4,389,741.30||
|经营活动产生的现金流量净额||25,729,107.35||-24,084,854.62||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||--||--||
|债务转为资本||||||
|一年内到期的可转换公司债券||||||
|融资租入固定资产||||||
|3．现金及现金等价物净变动情况：||--||--||
|现金的期末余额||81,042,694.27||49,759,073.08||
|减：现金的期初余额||70,520,123.19||36,023,272.21||
|加：现金等价物的期末余额||||||
|减：现金等价物的期初余额||||||
|现金及现金等价物净增加额||10,522,571.08||13,735,800.87||

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|81,042,694.27|70,520,123.19|
|其中：库存现金|96,451.54|935.85|
|可随时用于支付的银行存款|80,946,242.73|70,519,187.34|
|三、期末现金及现金等价物余额|81,042,694.27|70,520,123.19|

注释37、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|2,572,410.22|银行承兑汇票保证金|
|应收票据|28,562,260.11|交通银行质押应收票据|
|合计|31,134,670.33|--|

其他说明：
本公司以应收票据在交通银行景德镇分行办理质押，用于在约定授信期内循环开具银行承兑汇票；
截止2016年6月30日应收票据余额中已办理质押的金额为28,562,260.11元，银行承兑汇票保证金余额2,572,410.22元。
注释38、外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|355,713.17|6.6312|2,358,805.17|
|应收账款||||
|其中：美元|1,213,717.34|6.5570|7,958,374.04|

三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||母公司对本企业||母公司对本企业|
||母公司名称||注册地||业务性质||注册资本|||||
||||||||||的持股比例||的表决权比例|
|江西大龙实业有限公司||乐平市接渡镇||热电生产经营的受托管理；热电工程技术开发、技术转让、技术服务、热力管道输送服务。||80,000,000.00元||50.06%||50.06%||
|江西电化高科有限责任公司||乐平市塔山工业区||热电、氯碱、氯化亚砜等化工产品生产和销售；化工产品的技术开发、技术转让、技术服务。||69,700,000.00元||10.22%||60.28%||

江西大龙实业有限公司系本公司母公司，江西电化高科有限责任公司系母公司之控股股东，本公司无最终实际控制人。
2、其他关联方情况
|||||
|-|-|-|-|
||其他关联方名称||其他关联方与本企业关系|
|江西乐安江化工有限公司||电化高科的股东，持股比例24.39%||
|吴华||2014年受让原股东股份成为电化高科的股东，持股比例12.55%||
|江西省博浩源化工有限公司||2011年1月，乐安江化工将其全部经营性资产业务转让给博浩源化工，发行人董事曾道龙参与博浩源化工的经营管理，对博浩源化工生产经营存在重大影响。||
|深圳市江电橡塑助剂开发有限公司||原子公司，自2008年10月成为电化高科的子公司||
|江西华景化工有限公司||电化高科的股东，持股比例3.87%||
|江西电化乐丰化工股份有限公司||江西乐安江化工有限公司为该公司大股东，持股比例39.25%||
|乐平市蓝塔化工有限公司||江西乐安江化工有限公司的子公司，持股比例60%||
|衢州市衢化化工有限公司||2014年新增关联方，吴华实际控制的企业||
|江西江维高科股份有限公司||2014年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业||
|江西电化中达化工有限公司||2014年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业||
|景德镇宏柏化学科技有限公司||2014年新增关联方，吴华对其具有重大影响的企业||

3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易内容||本期发生额||获批的交易额度||是否超过交易额度||上期发生额|
|江西省博浩源化工有限公司|二氧化硫||0.00||1,500,000.00||否||1,419,750.86||
|乐平市蓝塔化工有限公司|亚硫酸钠||179,743.59||500,000.00||否||228,461.53||
|江西电化中达化工有限公司|盐酸||18,179.49||1,900,000.00||否||942,796.58||
|江西江维高科股份有限公司|铁路接轨费||250,000.00||500,000.00||否||250,000.00||
|景德镇宏柏化学科技有限公司|盐酸||1,471,697.40||5,200,000.00||否||1,514,021.68||
|衢州市衢化化工有限公司|盐酸||502,936.15||2,400,000.00||否||644,022.88||
|合计|||2,422,556.63||12,000,000.00||否||4,999,053.53||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易内容||本期发生额||上期发生额|
|江西电化乐丰化工股份有限公司|水、电、蒸汽、液氯等||3,443,344.35||3,458,184.44||
|江西省博浩源化工有限公司|水、电、氢气、十水碳酸钠、蒸汽、氢气、材料、离子膜烧碱等||9,172,556.08||20,552,086.43||
|乐平市蓝塔化工有限公司|水、十水碳酸钠、蒸汽、液碱、离子膜烧碱等||561,328.65||1,850,081.20||
|衢州市衢化化工有限公司|离子膜碱、氯化亚砜||565,704.26||470,101.54||
|江西电化中达化工有限公司|液碱、氯气、蒸汽、水、液氨等||676.34||8,347,429.15||
|江西江维高科股份有限公司|离子膜碱、液氨||155,402.10||151,967.78||
|景德镇宏柏化学科技有限公司|水、氢气、蒸汽、氯气、离子膜碱等||8,355,750.48||11,238,269.50||
|合计|||24,224,342.23||46,068,120.04||

（2）关键管理人员报酬
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本期发生额||上期发生额|
|汪国清||125,480.00||125,280.00||
|张海清||93,080.00||92,880.00||
|李角龙||86,600.00||86,400.00||
|王寿发||86,600.00||86,400.00||
|汪新泉||86,600.00||86,400.00||
|宋新民||86,600.00||86,400.00||
|汪大中||86,600.00||86,400.00||
|合计||651,560.00||650,160.00||

（3）关联方应收应付项目
A、应收项目
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额||||期初余额|||
||项目名称||关联方|||||||||
||||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|
|应收票据||江西省博浩源化工有限公司||2,004,566.00||||2,000,000.00||||
|应收票据||乐平市蓝塔化工有限公司||||||556,540.00||||
|应收票据||江西电化乐丰化工股份有限公司||1,353,179.10||||1,135,711.36||||
|应收票据||衢州市衢化化工有限公司||677,332.61||||||||
|应收票据||景德镇宏柏化学科技有限公司||10,000,000.00||||5,924,600.00||||
|应收票据||江西电化中达化工有限公司||||||2,246,560.37||||
|应收账款||江西省博浩源化工有限公司||16,020,962.82||554,702.65||18,093,638.20||416,671.64||
|应收账款||乐平市蓝塔化工有限公司||1,492,091.56||71,139.64||1,214,216.31||||
|应收账款||江西电化乐丰化工股份有限公司||242,196.80||||213,844.02||||
|应收账款||衢州市衢化化工有限公司||||||||||
|应收账款||江西电化中达化工有限公司||2,296,566.65||114,818.55||2,317,045.32||115,852.27||
|应收账款||景德镇宏柏化学||262,426.43||||3,058,393.78||||

||
|-|
|科技有限公司|

B、应付项目
单位：元
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|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

四、股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付事项。
五、或有事项
截止2016年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
六、重大承诺事项
截止2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
七、资产负债表日后事项的非调整事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
截至2016年6月30日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
江西世龙实业股份有限公司
二〇一六年八月二十五日