金轮蓝海股份有限公司
审计报告及财务报表
金轮蓝海股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-85
审计报告
信会师报字[2019]第ZA11128号金轮蓝海股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金轮蓝海股份有限公司（以下简称金轮股份）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金轮股份 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金轮股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值测试
如合并财务报表附注五、（十一）所列示，截至2018
年12月31日，金轮股份商誉的账面原值为人民币
543,911,263.16元，减值准备余额人民币2,899,268.52
元，商誉账面价值占合并财务报表资产总额的
我们对商誉的减值测试执行的审计程序主要包括：19.15%。上述商誉主要是金轮股份于2015年度收购
（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的海门市森达装饰材料有限公司（以下简称“森达装
设计及执行的有效性；
饰”）、2017年度收购杭州软星科技有限公司（以下简
（2）通过参考行业惯例，评估了管理层使用的估值称“杭州软星”）形成。管理层将上述商誉分别分摊至
方法的适当性；
森达装饰资产组和杭州软星资产组。
（3）评价金轮股份聘请的外部评估专家的专业胜任对于森达装饰相关商誉，管理层聘请了外部专家对资
能力、专业素质和客观性；
产组可收回金额进行评估，可收回金额按照其预计未
（4）对折现现金流预测，我们将收入增长率、永续来现金流量的现值确定，预计的未来现金流量以5年
增长率等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预期财务预算为基础。
测进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用对于杭州软星相关商誉，购买日为2017年8月，管
的关键假设及判断；
理层评估购买时资产组的估值基础及预测未来财务
（5）对比以前年度的业绩预测和实际业绩，评估管状况，预计该项资产组已经发生减值，因此本年对该
理层预测过程的可靠性和准确性。
商誉计提了减值准备。
由于评估方法、参数选取涉及管理层判断，可能受管
理层风险偏好的影响，我们将商誉减值测试作为金轮
股份2018年度关键审计事项。
四、其他信息
金轮股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金轮股份 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
审计报告第2页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金轮股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金轮股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金轮股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金轮股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金轮股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二 O一九年四月三日
审计报告第5页
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|285,094,242.48|162,969,092.66|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|539,927,171.85|523,882,479.11|
|预付款项|（三）|223,079,202.06|195,359,698.49|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|6,958,551.54|4,149,693.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|500,125,448.83|438,379,696.09|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|25,962,999.70|96,687,238.57|
|流动资产合计||1,581,147,616.46|1,421,427,898.15|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|153,120,336.01|116,362,692.02|
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|426,923,194.69|319,795,962.80|
|在建工程|（九）|22,800,646.46|33,762,483.47|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|71,305,179.96|76,389,413.80|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|541,011,994.64|543,911,263.16|
|长期待摊费用|（十二）|1,542,801.06|1,655,805.74|
|递延所得税资产|（十三）|21,510,229.21|19,804,421.00|
|其他非流动资产|（十四）|6,075,800.00|12,723,780.00|
|非流动资产合计||1,244,290,182.03|1,124,405,821.99|
|资产总计||2,825,437,798.49|2,545,833,720.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
金轮蓝海股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|739,000,000.00|615,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十六）|136,213,369.09|87,685,508.27|
|预收款项|（十七）|31,062,543.38|28,449,319.84|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|46,587,078.40|48,631,651.94|
|应交税费|（十九）|16,032,370.62|19,082,083.85|
|其他应付款|（二十）|4,549,200.47|4,078,525.46|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||973,444,561.96|802,927,089.36|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十一）|7,613,371.79|3,118,750.60|
|递延所得税负债|（十三）|5,737,091.76|8,380,817.24|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,350,463.55|11,499,567.84|
|负债合计||986,795,025.51|814,426,657.20|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|175,466,542.00|175,466,542.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|1,111,667,227.24|1,109,468,942.06|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十四）|59,216,020.12|50,053,577.35|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|485,123,372.27|390,287,133.86|
|归属于母公司所有者权益合计||1,831,473,161.63|1,725,276,195.27|
|少数股东权益||7,169,611.35|6,130,867.67|
|所有者权益合计||1,838,642,772.98|1,731,407,062.94|
|负债和所有者权益总计||2,825,437,798.49|2,545,833,720.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
金轮蓝海股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||6,712,085.38|18,331,455.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|1,703,173.29|10,182,987.13|
|预付款项||8,955,643.93|5,950,762.45|
|其他应收款|（二）|34,525,910.00|50,866,181.17|
|存货||26,537,484.11|26,577,970.13|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,170,632.45|21,593,305.80|
|流动资产合计||79,604,929.16|133,502,662.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,575,134,193.14|1,473,201,845.26|
|投资性房地产||||
|固定资产||114,480,538.06|105,230,630.68|
|在建工程||1,082,393.50|1,822,771.83|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||23,296,185.97|24,099,655.46|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||575,431.93|314,419.48|
|递延所得税资产||10,059,297.61|11,148,276.28|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,724,628,040.21|1,615,817,598.99|
|资产总计||1,804,232,969.37|1,749,320,261.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
金轮蓝海股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||8,808,590.56|8,705,190.57|
|预收款项||37,707,564.66|56,924,976.82|
|应付职工薪酬||8,553,956.87|10,359,883.99|
|应交税费||483,984.49|1,261,073.30|
|其他应付款||174,280.00|215,430.50|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||55,728,376.58|77,466,555.18|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||1,400,250.74|1,753,250.54|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,400,250.74|1,753,250.54|
|负债合计||57,128,627.32|79,219,805.72|
|所有者权益：||||
|股本||175,466,542.00|175,466,542.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,113,636,668.17|1,110,710,555.31|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||58,973,232.48|49,810,789.71|
|未分配利润||399,027,899.40|334,112,568.63|
|所有者权益合计||1,747,104,342.05|1,670,100,455.65|
|负债和所有者权益总计||1,804,232,969.37|1,749,320,261.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
金轮蓝海股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,280,614,014.38|2,094,991,038.31|
|其中：营业收入|（二十六）|2,280,614,014.38|2,094,991,038.31|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,123,959,864.90|1,969,490,909.12|
|其中：营业成本|（二十六）|1,862,501,188.30|1,696,162,550.74|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十七）|13,489,874.62|12,742,388.16|
|销售费用|（二十八）|110,668,015.06|104,789,980.79|
|管理费用|（二十九）|80,482,651.58|75,106,376.64|
|研发费用|（三十）|18,377,807.93|17,001,259.20|
|财务费用|（三十一）|26,988,757.77|21,487,552.66|
|其中：利息费用||32,739,521.69|24,387,960.41|
|利息收入||5,109,298.43|4,290,157.66|
|资产减值损失|（三十二）|11,451,569.64|42,200,800.93|
|加：其他收益|（三十三）|4,709,856.87|4,928,034.54|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十四）|-4,861,354.88|-7,975,378.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,861,354.88|-7,975,378.57|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|4,522,203.46|123,888.58|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||161,024,854.93|122,576,673.74|
|加：营业外收入|（三十六）|280,349.98|163,199.86|
|减：营业外支出|（三十七）|665,664.24|2,741,248.51|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||160,639,540.67|119,998,625.09|
|减：所得税费用|（三十八）|42,550,139.19|37,027,558.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||118,089,401.48|82,971,066.36|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||118,089,401.48|82,971,066.36|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||121,545,335.38|85,735,735.97|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||-3,455,933.90|-2,764,669.61|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||118,089,401.48|82,971,066.36|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||121,545,335.38|85,735,735.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,455,933.90|-2,764,669.61|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.69|0.49|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.69|0.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
金轮蓝海股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|174,859,052.56|152,974,527.42|
|减：营业成本|（四）|139,412,028.33|119,337,508.23|
|税金及附加||2,125,785.21|1,975,078.85|
|销售费用||213,270.33|259,015.10|
|管理费用||20,788,527.65|26,430,459.02|
|研发费用||1,036,848.93|835,407.14|
|财务费用||-1,308,632.25|-1,484,165.02|
|其中：利息费用||||
|利息收入||1,350,201.58|1,522,553.41|
|资产减值损失||-409,468.83|30,867,954.15|
|加：其他收益||625,559.33|2,131,749.80|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|82,189,403.18|144,930,062.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,454,310.99|-7,711,961.19|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-513,108.27|-7,205.53|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||95,302,547.43|121,807,877.17|
|加：营业外收入||1,151.75|53,115.62|
|减：营业外支出||320,400.00|2,197,002.49|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||94,983,299.18|119,663,990.30|
|减：所得税费用||3,358,871.44|-6,262,781.79|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||91,624,427.74|125,926,772.09|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||91,624,427.74|125,926,772.09|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||91,624,427.74|125,926,772.09|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
金轮蓝海股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,875,893,796.96|3,304,567,205.28|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,228,931.33|226,896.78|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十九) 1|15,883,589.80|10,325,790.33|
|经营活动现金流入小计||3,893,006,318.09|3,315,119,892.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,330,998,714.73|2,863,416,625.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||225,034,214.83|194,943,292.20|
|支付的各项税费||135,625,479.78|134,207,832.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十九) 2|95,554,312.11|98,448,555.08|
|经营活动现金流出小计||3,787,212,721.45|3,291,016,305.54|
|经营活动产生的现金流量净额||105,793,596.64|24,103,586.85|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||1,586,034.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,581,118.09|2,675,105.02|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十九) 3|90,500,000.00|108,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||99,081,118.09|112,261,139.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,915,250.81|90,146,448.44|
|投资支付的现金||39,531,500.00|57,860,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||3,468,317.28|
|支付其他与投资活动有关的现金|(三十九) 4|11,000,000.00|90,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||162,446,750.81|241,974,765.72|
|投资活动产生的现金流量净额||-63,365,632.72|-129,713,626.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,500,000.00|3,745,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,500,000.00|3,745,000.00|
|取得借款收到的现金||1,008,000,000.00|785,680,900.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(三十九) 5||1,200,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,012,500,000.00|790,625,900.00|
|偿还债务支付的现金||884,000,000.00|645,080,900.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,222,778.37|47,186,046.53|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||65,490.10|81,893.84|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十九) 6|667,660.00|1,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计||934,890,438.37|693,766,946.53|
|筹资活动产生的现金流量净额||77,609,561.63|96,858,953.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,067,624.27|-962,878.16|
|五、现金及现金等价物净增加额||121,105,149.82|-9,713,964.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||162,969,092.66|172,683,056.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||284,074,242.48|162,969,092.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金轮蓝海股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||87,113,670.76|117,362,096.90|
|收到的税费返还||7,898.26||
|收到其他与经营活动有关的现金||58,019,309.04|7,799,344.34|
|经营活动现金流入小计||145,140,878.06|125,161,441.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||37,107,611.97|30,006,765.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,845,641.36|27,801,419.53|
|支付的各项税费||12,108,032.62|12,344,812.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||45,599,828.27|54,048,204.54|
|经营活动现金流出小计||119,661,114.22|124,201,202.42|
|经营活动产生的现金流量净额||25,479,763.84|960,238.82|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||86,643,714.17|152,642,024.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,666.86|445,497.26|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||21,000,000.00|50,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||107,672,381.03|203,087,521.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||23,933,737.75|17,832,473.87|
|投资支付的现金||104,299,160.00|185,531,703.43|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||21,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||128,232,897.75|224,364,177.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-20,560,516.72|-21,276,655.90|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||150,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,546,654.20|22,810,650.46|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||17,546,654.20|22,810,650.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||-17,546,654.20|-22,660,650.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-11,963.24|-7,981.59|
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,639,370.32|-42,985,049.13|
|加：期初现金及现金等价物余额||18,331,455.70|61,316,504.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,692,085.38|18,331,455.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|175,466,542.00||||1,109,468,942.06||||50,053,577.35||390,287,133.86|6,130,867.67|1,731,407,062.94|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|175,466,542.00||||1,109,468,942.06||||50,053,577.35||390,287,133.86|6,130,867.67|1,731,407,062.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||2,198,285.18||||9,162,442.77||94,836,238.41|1,038,743.68|107,235,710.04|
|（一）综合收益总额|||||||||||121,545,335.38|-3,455,933.90|118,089,401.48|
|（二）所有者投入和减少资本|||||2,198,285.18|||||||4,560,167.68|6,758,452.86|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||4,500,000.00|4,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||2,198,285.18|||||||60,167.68|2,258,452.86|
|（三）利润分配|||||||||9,162,442.77||-26,709,096.97|-65,490.10|-17,612,144.30|
|1．提取盈余公积|||||||||9,162,442.77||-9,162,442.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-17,546,654.20|-65,490.10|-17,612,144.30|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|175,466,542.00||||1,111,667,227.24||||59,216,020.12||485,123,372.27|7,169,611.35|1,838,642,772.98|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金轮蓝海股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|175,466,542.00||||1,110,090,986.07||||37,460,900.14||339,954,725.56|729,292.15|1,663,702,445.92|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|175,466,542.00||||1,110,090,986.07||||37,460,900.14||339,954,725.56|729,292.15|1,663,702,445.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-622,044.01||||12,592,677.21||50,332,408.30|5,401,575.52|67,704,617.02|
|（一）综合收益总额|||||||||||85,735,735.97|-2,764,669.61|82,971,066.36|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-622,044.01|||||||8,248,138.97|7,626,094.96|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||3,745,000.00|3,745,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-622,044.01|||||||4,503,138.97|3,881,094.96|
|（三）利润分配|||||||||12,592,677.21||-35,403,327.67|-81,893.84|-22,892,544.30|
|1．提取盈余公积|||||||||12,592,677.21||-12,592,677.21|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-22,810,650.46|-81,893.84|-22,892,544.30|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|175,466,542.00||||1,109,468,942.06||||50,053,577.35||390,287,133.86|6,130,867.67|1,731,407,062.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
金轮蓝海股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|175,466,542.00||||1,110,710,555.31||||49,810,789.71|334,112,568.63|1,670,100,455.65|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|175,466,542.00||||1,110,710,555.31||||49,810,789.71|334,112,568.63|1,670,100,455.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||2,926,112.86||||9,162,442.77|64,915,330.77|77,003,886.40|
|（一）综合收益总额||||||||||91,624,427.74|91,624,427.74|
|（二）所有者投入和减少资本|||||2,926,112.86||||||2,926,112.86|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||2,926,112.86||||||2,926,112.86|
|（三）利润分配|||||||||9,162,442.77|-26,709,096.97|-17,546,654.20|
|1．提取盈余公积|||||||||9,162,442.77|-9,162,442.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-17,546,654.20|-17,546,654.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|175,466,542.00||||1,113,636,668.17||||58,973,232.48|399,027,899.40|1,747,104,342.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
金轮蓝海股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|175,466,542.00||||1,111,661,972.27||||37,218,112.50|243,589,124.21|1,567,935,750.98|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|175,466,542.00||||1,111,661,972.27||||37,218,112.50|243,589,124.21|1,567,935,750.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-951,416.96||||12,592,677.21|90,523,444.42|102,164,704.67|
|（一）综合收益总额||||||||||125,926,772.09|125,926,772.09|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-951,416.96||||||-951,416.96|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-951,416.96||||||-951,416.96|
|（三）利润分配|||||||||12,592,677.21|-35,403,327.67|-22,810,650.46|
|1．提取盈余公积|||||||||12,592,677.21|-12,592,677.21||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-22,810,650.46|-22,810,650.46|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|175,466,542.00||||1,110,710,555.31||||49,810,789.71|334,112,568.63|1,670,100,455.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
金轮蓝海股份有限公司
2018年度
财务报表附注
金轮蓝海股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
金轮蓝海股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），2007年经中华人民共和国商务部批准整体改制为股份有限公司。2016年 1月 19日由金轮科创股份有限公司更名为金轮蓝海股份有限公司。
根据公司 2013年第一次临时股东大会决议及第二届董事会 2013年第二十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]43号《关于核准金轮科创股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股33,600,000股，其中发行新股30,600,000.00股，公司股东公开发售股份3,000,000.00股，公开发行新股增加注册资本 33,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币134,100,000.00元。公司于2014年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2014年4月4日在江苏省南通市工商行政管理局办理了变更登记，取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
截至 2018年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 175,466,542股，注册资本为 175,466,542.00元，注册地：江苏省海门市海门经济技术开发区广州路 999号，总部地址：江苏省南通经济技术开发区滨水路6号。
本公司主要经营活动为：投资管理与资产管理；生产、销售金属针布、弹性针布、弹性盖板、固定盖板等梳理器材；生产、销售不锈钢装饰板。
公司的主要经营范围：企业总部管理，投资管理与资产管理；计算机信息技术咨询服务；非学历非职业技能培训；工业品仓储服务（危险化学品除外）；钢丝制品生产与销售（生产另设分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的实际控制人为陆挺先生。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月3日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
金轮针布（江苏）有限公司（以下简称“江苏针布”）
金轮针布（白银）有限公司
财务报表附注第1页
金轮蓝海股份有限公司
2018年度
财务报表附注
子公司名称
南通金轮研发中心有限公司
南通惠通针布有限公司
海门金威工程技术咨询有限公司
海门市森达装饰材料有限公司（以下简称“森达装饰”）
成都森通不锈钢有限公司（以下简称“成都森通”）（注）
江苏金轮特种钢丝有限公司
钢聚人电商有限公司（以下简称“钢聚人电商”）
苏州金联云创网络科技有限公司（以下简称“金联云创”）
柚子工道（上海）电子商务有限公司（以下简称“柚子工道”）
上海丹诚商业保理有限公司
南通金源云纺织科技有限公司
南通金轮智能装备研发有限公司
南通瑞格精密机械有限公司
南通金轮财务咨询有限公司（以下简称“金轮财务咨询”）
杭州软星科技有限公司（以下简称“杭州软星”）
南通金轮智造产业管理有限公司
南通金轮纺织产业管理有限公司
南通金轮不锈钢产业管理有限公司
南通华恩纺织科技有限公司
南通优布汇信息科技有限公司
南通金瑞成纺织科技有限公司
南通柚子纱线电商有限公司
南通森能不锈钢装饰材料有限公司（以下简称：“南通森能”）
佛山钢聚人仓储有限公司
注：成都森通不锈钢有限公司原名为成都泓锐不锈钢有限公司，2018年进行了名称变更。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
金轮蓝海股份有限公司
2018年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十一）收入”、“五、（二十六）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第3页
金轮蓝海股份有限公司
2018年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第5页
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用按照合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第6页
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第8页
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第9页
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 应收保理款采用其他方法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00应收保理款采用其他方法计提
类别 应收保理款计提比例(%)
未逾期 0.00逾期1-90天 3.00逾期91-180天 25.00逾期181-360天 50.00逾期360天以上 100.00
财务报表附注第10页
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值的应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值的差额分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、产成品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第11页
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第12页
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50机器设备 平均年限法 10 10.00 9.00电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00运输设备 平均年限法 5 10.00 18.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
电脑软件 2-3年 预计软件更新升级期间
商标 10年 预计使用年限
专利权 5年 预计使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括场地租赁费、装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 预计摊销年限 依据
装修费 3年、10年 租赁期限或受益期限
场地租赁费 10年 租赁期限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入确认的具体原则
（1）业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，仓库部门根据业务系统销售申请包装产品并安排发货并办理出库手续，物流部门将货物送达客户，并获取客户签字确认的送货单或入库单。
财务部收到客户签收送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。
（2）出口销售按合同约定发出商品且报关离境后确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司于2018年10月26日召开了第四届董事会2018年第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票收票据及应收账款”，本期金额 539,927,171.85据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及元，上期金额523,882,479.11元；
应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股付票据及应付账款”，本期金额 136,213,369.09利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”元，上期金额87,685,508.27元；上期“应收利并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在息”金额266.93元并入“其他应收款”。
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付
款”列示。比较数据相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费调减“管理费用”本期金额18,377,807.93元，用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增上期金额17,001,259.20元，将原“管理费用”“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比中的“研发费用”单独列示。
较数据相应调整。
（3）企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据
《中华人民共和国个人所得税法》，收到的扣缴
调减“营业外收入”本期金额270,549.00元,上税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项
期金额179,573.16元，重分类至“其他收益”。
目在利润表的“其他收益”项目中填列。比较
数据相应调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算17%、16%、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分11%、10%、为应交增值税
6%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%25%、20%企业所得税 按应纳税所得额计缴
（注）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南通惠通针布有限公司 20%海门金威工程技术咨询有限公司 20%南通金轮财务咨询有限公司 20%南通瑞格精密机械有限公司 20%注：公司根据财税[2018]77号《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》。自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 87,047.47 205,046.78银行存款 283,987,195.01 162,764,045.88其他货币资金 1,020,000.00
合计 285,094,242.48 162,969,092.66其中：存放在境外的款项总额
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截至2018年12月31日，除其他货币资金中的信用证保证金外，公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 1,020,000.00
合计 1,020,000.00
截至2018年12月31日，货币资金期末余额较上年期末余额增加122,125,149.82元，增长比例为74.94%。主要系本期末公司收回银行理财产品，导致货币资金增加。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 173,606,931.11 192,794,884.54应收账款 366,320,240.74 331,087,594.57合计 539,927,171.85 523,882,479.111、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 171,084,935.21 192,503,721.62商业承兑汇票 2,521,995.90 291,162.92合计 173,606,931.11 192,794,884.54（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 21,329,109.60合计 21,329,109.60（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 124,187,389.21
合计 124,187,389.21
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 50,000.00合计 50,000.00
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
391,199,579.13 95.31 24,879,338.39 6.36 366,320,240.74 357,306,595.45 95.38 26,219,000.88 7.34 331,087,594.57提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 19,263,829.48 4.69 19,263,829.48 100.00 17,321,821.34 4.62 17,321,821.34 100.00
款
合计 410,463,408.61 100.00 44,143,167.87 366,320,240.74 374,628,416.79 100.00 43,540,822.22 331,087,594.57财务报表附注第27页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 380,369,897.99 19,018,494.92 5.001至2年 4,721,689.40 472,168.94 10.002至3年 1,027,596.02 308,278.81 30.003年以上 5,080,395.72 5,080,395.72 100.00合计 391,199,579.13 24,879,338.39
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,391,392.72元；本期收回或转回坏账准备金额195,601.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,593,446.07本期无单项金额重大的应收账款核销，其他核销账款已经董事会审批。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额109,185,363.22元，占应收账款期末余额合计数的比例26.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,459,880.67元。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 223,028,510.55 99.98 194,002,798.00 99.301至2年 50,545.71 0.02 506,754.68 0.262至3年 145.81
3年以上 145.80 850,000.00 0.44合计 223,079,202.06 100.00 195,359,698.49 100
财务报表附注第28页
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财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额143,796,964.91元，占预付款项期末余额合计数的比例64.46%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 266.93其他应收款 6,958,551.54 4,149,426.30合计 6,958,551.54 4,149,693.231、应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 266.93合计 266.93
财务报表附注第29页
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,798,555.57 99.62 840,004.03 10.77 6,958,551.54 4,559,576.47 99.35 410,150.17 9.00 4,149,426.30坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
30,000.00 0.38 30,000.00 100.00 30,000.00 0.65 30,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 7,828,555.57 100.00 870,004.03 6,958,551.54 4,589,576.47 100.00 440,150.17 4,149,426.30财务报表附注第30页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,238,770.55 261,938.53 5.001至2年 1,027,400.02 102,740.00 10.002至3年 1,510,085.00 453,025.50 30.003年以上 22,300.00 22,300.00 100.00合计 7,798,555.57 840,004.03
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额429,853.86元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 1,503,274.74 1,198,569.69押金、保证金 5,422,084.03 2,878,580.02代扣社保、住房公积金等款 516,590.69 424,544.94代垫款及其他往来款 318,964.00
应收出口退税及政府补贴款 67,642.11 87,881.82合计 7,828,555.57 4,589,576.47（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
项目相关
如东开发区财政局 2,084,848.211年以内 26.63 104,242.41保证金
威特电梯部件（苏供应商保
1,500,000.002至3年 19.16 450,000.00州）有限公司 证金
上海万狮置业有限 1年以内、
租房押金 724,137.82 9.25 56,830.19公司 1至2年
财务报表附注第31页
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占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
佛山市顺德区力源
租房押金 500,000.001年以内 6.39 25,000.00物流城有限公司
魏桥纺织股份有限客户保证
250,000.001年以内 3.19 12,500.00公司 金
合计 5,058,986.03 64.62 648,572.60截至 2018年 12月 31日，其他应收款期末余额较上年期末余额增加3,238,979.10元，增长比例为70.57%。主要系南通森能及金属表面处理项目的相关保证金。
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 360,237,606.33 1,869,285.90 358,368,320.43 300,203,399.34 3,045,148.98 297,158,250.36产成品 83,321,070.95 256,023.25 83,065,047.70 61,530,492.49 61,530,492.49委托加工物资 64,589.84 64,589.84 27,238.11 27,238.11自制半成品 17,126,179.19 17,126,179.19 13,926,567.38 13,926,567.38在产品 21,749,121.23 184,195.73 21,564,925.50 22,223,952.80 22,223,952.80发出商品 9,489,539.72 16,123.36 9,473,416.36 12,661,640.19 12,661,640.19库存商品 10,878,305.82 415,336.01 10,462,969.81 31,983,733.77 1,132,179.01 30,851,554.76合计 502,866,413.08 2,740,964.25 500,125,448.83 442,557,024.08 4,177,327.99 438,379,696.092、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,045,148.98 315,036.59 1,490,899.67 1,869,285.90产成品 256,023.25 256,023.25委托加工物资
自制半成品
在产品 184,195.73 184,195.73
财务报表附注第32页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 16,123.36 16,123.36库存商品 1,132,179.01 -716,843.00 415,336.01合计 4,177,327.99 54,535.93 1,490,899.67 2,740,964.25(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 11,000,000.00 90,500,000.00待抵扣进项税额 14,098,036.64 6,130,217.67待认证进项税 23,010.44预缴税款 864,963.06 34,010.46合计 25,962,999.70 96,687,238.57
财务报表附注第33页
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 余额投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润
1．联营企业
浙江金海顺金属科技有限公司 12,356,351.55 -1,919,218.10 10,437,133.45
宁波搜布信息科技有限公司 14,792,152.41 14,792,152.41 14,792,152.41上海棉联电子商务有限公司 6,771,230.05 195,438.59 1,358,926.65 8,325,595.29
南通慧幸智能科技有限公司 2,734,657.57 -359,101.40 2,375,556.17 838,613.99 838,613.99上海中禛网络科技有限公司 9,466,415.78 -942,567.09 1,567,186.21 10,091,034.90
杭州精纱信息技术有限公司 22,833,034.45 -1,359,599.64 21,473,434.81 13,661,000.00南通金源汇富创业投资合伙企业
39,385,690.30 -823,420.89 38,562,269.41
（有限合伙）
方舟管理咨询股份有限公司 335,145.39 280,000.00 -615,145.39
广东御丰创展金属科技有限公司 30,516,580.93 25,151,500.00 1,519,120.15 57,187,201.08
三门中瑞聚氨酯科技有限公司 5,624,586.00 1,600,000.00 -407,043.89 6,817,542.11
北京灵伴即时智能科技有限公司 12,500,000.00 -149,817.22 12,350,182.78
合计 144,815,844.43 39,531,500.00 -4,861,354.88 2,926,112.86 182,412,102.41 838,613.99 29,291,766.40财务报表附注第34页
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(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 426,923,194.69 319,795,962.80合计 426,923,194.69 319,795,962.80
财务报表附注第35页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 251,074,331.88 240,720,269.49 19,394,952.99 21,892,595.67 533,082,150.03（2）本期增加金额 87,700,673.55 54,565,192.28 1,747,000.33 5,874,335.59 149,887,201.75—购置 3,517,476.85 18,834,182.25 1,747,000.33 5,721,896.02 29,820,555.45—在建工程转入 84,183,196.70 35,731,010.03 152,439.57 120,066,646.30（3）本期减少金额 3,959,964.70 12,275,343.80 6,029,704.34 807,768.61 23,072,781.45—处置或报废 3,959,964.70 5,694,323.89 6,029,704.34 807,768.61 16,491,761.54—在建工程转出 6,581,019.91 6,581,019.91（4）期末余额 334,815,040.73 283,010,117.97 15,112,248.98 26,959,162.65 659,896,570.332．累计折旧
（1）年初余额 66,662,978.50 118,416,051.05 15,197,225.68 13,009,932.00 213,286,187.23（2）本期增加金额 12,212,464.71 18,041,656.71 1,004,846.88 5,023,898.84 36,282,867.14—计提 12,212,464.71 18,041,656.71 1,004,846.88 5,023,898.84 36,282,867.14（3）本期减少金额 1,548,087.48 8,785,378.42 5,492,388.03 769,824.80 16,595,678.73—处置或报废 1,548,087.48 4,791,859.90 5,492,388.03 769,824.80 12,602,160.21—在建工程转出 3,993,518.52 3,993,518.52（4）期末余额 77,327,355.73 127,672,329.34 10,709,684.53 17,264,006.04 232,973,375.643．减值准备
财务报表附注第36页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 257,487,685.00 155,337,788.63 4,402,564.45 9,695,156.61 426,923,194.69（2）年初账面价值 184,411,353.38 122,304,218.44 4,197,727.31 8,882,663.67 319,795,962.80财务报表附注第37页
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财务报表附注
3、本年无暂时闲置的固定资产
4、本年无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
研发大楼 22,546.68实验车间 1,731,877.34合计 1,754,424.026、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都森通房屋及建筑物 60,742,938.93产权证书正在办理中
员工活动中心 9,370,130.82产权证书正在办理中
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 22,800,646.46 33,762,483.47合计 22,800,646.46 33,762,483.472、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通森能高端不锈钢
17,328,026.53 17,328,026.53
生产项目
钢聚人电商网站系统 1,468,528.68 1,468,528.68
金轮展厅装饰 1,140,368.42 1,140,368.42
费报影像系统 1,067,764.38 1,067,764.38 384,615.38 384,615.38主干道工程改造 393,350.94 393,350.94
分厂生产调度系统 145,369.00 145,369.00
10条冲淬线电箱改造 372,480.40 372,480.40
一分厂10台毛无纺机
164,984.51 164,984.51
台伺服改造
财务报表附注第38页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
行车（KBK输送线） 150,862.07 150,862.07
星网ERP管理软件
129,310.35 129,310.35
V2.0
配电设施改造 74,426.73 74,426.73
虹桥万科中心T2-605
73,348.47 73,348.47
办公室装修
金轮针布餐厅装修 59,126.21 59,126.21
成都森通生产基地项
123,633.97 123,633.97 26,312,050.32 26,312,050.32目
卷磨线(2.0*1600) 2,935,376.72 2,935,376.72板磨线 1,272,614.18 1,272,614.18员工活动中心 1,199,824.85 1,199,824.85瑞格车间设备 725,372.22 725,372.22短丝机（新建） 332,248.55 332,248.55国强工业园景观 183,981.23 183,981.23切条机 127,580.12 127,580.12小横剪线 116,627.05 116,627.05上夹机 105,024.18 105,024.18机器设备更新 109,065.80 109,065.80 67,168.67 67,168.67合计 22,800,646.46 22,800,646.46 33,762,483.47 33,762,483.47
财务报表附注第39页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定资本期其他 工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源产金额 减少金额 (%) 计金额 息资本化金额本化率(%)例(%)
南通森能高端
不锈钢生产项 81,636,200.00 17,328,026.53 17,328,026.53 21.23 30.00 自筹目
钢聚人电商网
2,907,710.00 1,468,528.68 1,468,528.68 50.50 55.00 自筹站系统
费报影像系统 3,000,000.00 384,615.38 683,149.00 1,067,764.38 35.59 40.00 自筹金轮展厅装饰 1,679,800.00 1,140,368.42 1,140,368.42 67.89 75.00 自筹员工活动中心 9,400,000.00 1,199,824.85 8,170,305.97 9,370,130.82 99.68 100.00 自筹成都森通生产 自筹募集资 101,160,000.00 26,312,050.32 70,757,418.72 96,945,835.07 123,633.97 95.96 99.00
基地项目 金合计 27,896,490.55 99,547,797.32 106,315,965.89 21,128,321.98
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 商标 专利权 域名 合计
1．账面原值
（1）年初余额 63,581,234.84 10,058,446.49 15,993,300.00 10,667,000.00 100,299,981.33（2）本期增加金额 6,441,557.65 1,236,997.68 109,100.00 7,787,655.33—购置 6,441,557.65 1,236,997.68 109,100.00 7,787,655.33（3）本期减少金额 121,162.39 121,162.39—报废 121,162.39 121,162.39（4）期末余额 70,022,792.49 11,174,281.78 15,993,300.00 10,667,000.00 109,100.00 107,966,474.272．累计摊销
（1）年初余额 9,477,242.75 3,235,134.90 4,797,990.00 6,400,199.88 23,910,567.53（2）本期增加金额 1,390,793.86 4,687,584.75 1,599,330.00 2,133,399.96 27,274.98 9,838,383.55—计提 1,390,793.86 4,687,584.75 1,599,330.00 2,133,399.96 27,274.98 9,838,383.55（3）本期减少金额 121,162.39 121,162.39—报废 121,162.39 121,162.39（4）期末余额 10,868,036.61 7,801,557.26 6,397,320.00 8,533,599.84 27,274.98 33,627,788.693．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,033,505.62 3,033,505.62—计提 3,033,505.62 3,033,505.62（3）本期减少金额
—报废
（4）期末余额 3,033,505.62 3,033,505.624．账面价值
（1）期末账面价值 59,154,755.88 339,218.90 9,595,980.00 2,133,400.16 81,825.02 71,305,179.96（2）年初账面价值 54,103,992.09 6,823,311.59 11,195,310.00 4,266,800.12 76,389,413.802、公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
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(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
海门市森达装饰材料有限公司 541,011,994.64 541,011,994.64杭州软星科技有限公司 2,899,268.52 2,899,268.52合计 543,911,263.16 543,911,263.162、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额 期末余额
计提 处置
杭州软星科技有限公司 2,899,268.52 2,899,268.52合计 2,899,268.52 2,899,268.523、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司通过非同一控制下企业合并取得森达装饰，管理层认为森达装饰资产组从该企业合并的协同效应中受益，将因合并形成的商誉分摊至森达装饰资产组并进行减值测试；公司通过非同一控制下企业合并取得杭州软星，管理层认为杭州软星资产组从该企业合并的协同效应中受益，将因合并形成的商誉分摊至杭州软星资产组并进行减值测试。
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司首先对不包含商誉的森达装饰资产组进行减值测试，然后对包含商誉的森达装饰资产组的可收回金额采用未来现金流量现值进行计算，未来现金流量分为明确的预测期期间的现金流量和明确的预测期之后的现金流量。明确的预测期确定为2019年1月至2023年12月。采用未来现金流量现值的主要参数如下：
收入增长率 3.00%-9.19%
毛利率 10.64%-10.76%
税前折现率 14.73%
经测试，森达装饰包含商誉的资产组可收回金额高于可辨认资产账面价值与商誉之和，管理层预计森达装饰商誉无需计提减值准备。
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本报告期，公司首先对杭州软星不包含商誉的相关资产进行减值测试，对无形资产等确认了相应的减值损失，然后对包含商誉的资产组进行减值测试，比较资产组的账面价值与可收回金额，因出现减值，管理层对与杭州软星资产组相关的商誉全额计提了减值损失。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 1,234,300.26 703,505.45 812,500.75 1,125,304.96场地租赁费 232,222.46 353,694.03 327,309.64 258,606.85其他 189,283.02 36,478.86 66,872.63 158,889.25合计 1,655,805.74 1,093,678.34 1,206,683.02 1,542,801.06(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 76,424,728.45 19,064,030.66 76,098,933.26 19,024,733.34递延收益 7,613,371.79 1,903,342.95 3,118,750.60 779,687.66可抵扣亏损 2,171,422.47 542,855.60
合计 86,209,522.71 21,510,229.21 79,217,683.86 19,804,421.002、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
非同一控制企业合并
22,948,367.04 5,737,091.76 33,523,268.96 8,380,817.24资产评估增值
合计 22,948,367.04 5,737,091.76 33,523,268.96 8,380,817.243、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,227,259.79 1,274,543.43
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项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 29,019,127.75 18,437,057.50合计 32,246,387.54 19,711,600.934、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 251,696.81
2020 2,550,134.74 3,221,693.09
2021 2,322,109.93 2,411,526.75
2022 10,401,836.40 12,552,140.85
2023 13,745,046.68
合计 29,019,127.75 18,437,057.50
(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 5,000,000.00
预付款项-预付机器设备款 1,075,800.00 12,723,780.00合计 6,075,800.00 12,723,780.00(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 33,167,900.00 53,167,900.00保证借款 705,832,100.00 561,832,100.00合计 739,000,000.00 615,000,000.002、本公司无已逾期未偿还的短期借款
(十六)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 54,625,331.75 32,000,000.00应付账款 81,588,037.34 55,685,508.27合计 136,213,369.09 87,685,508.27
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1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,625,331.75 32,000,000.00商业承兑汇票
合计 54,625,331.75 32,000,000.00本期无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 80,847,946.07 55,083,097.281年以上 740,091.27 602,410.99合计 81,588,037.34 55,685,508.27截至2018年12月31日，应付账款期末余额较上年期末余额增加25,902,529.07元，增长比例为46.52%。主要系成都森通和南通森能生产基地工程应付款增加所致。
(十七)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 30,506,248.90 26,251,878.071年以上 556,294.48 2,197,441.77合计 31,062,543.38 28,449,319.84(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 48,468,720.64 208,174,110.63 210,060,139.27 46,582,692.00离职后福利-设定提存计划 162,931.30 14,931,583.89 15,090,128.79 4,386.40辞退福利 1,280,441.75 1,280,441.75
合计 48,631,651.94 224,386,136.27 226,430,709.81 46,587,078.40
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
43,706,363.37 185,317,132.33 187,192,291.80 41,831,203.90补贴
（2）职工福利费 9,758,387.50 9,758,387.50
（3）社会保险费 64,265.12 7,260,347.12 7,322,331.54 2,280.70其中：医疗保险费 52,714.80 5,957,374.95 6,008,057.11 2,032.64工伤保险费 7,160.63 764,678.88 771,805.37 34.14生育保险费 4,389.69 538,293.29 542,469.06 213.92（4）住房公积金 4,750,442.15 4,750,442.15
（5）工会经费和职工教育
67,425.65 1,087,801.53 1,036,686.28 118,540.90经费
（6）职工奖励及福利基金 4,630,666.50 4,630,666.50合计 48,468,720.64 208,174,110.63 210,060,139.27 46,582,692.003、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 157,235.04 14,524,132.39 14,677,088.23 4,279.20失业保险费 5,696.26 407,451.50 413,040.56 107.20合计 162,931.30 14,931,583.89 15,090,128.79 4,386.40(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,443,732.97 5,868,750.83企业所得税 9,190,734.30 11,781,078.47个人所得税 285,102.67 453,990.47城市维护建设税 151,526.22 151,693.46房产税 313,164.48 369,425.56教育费附加 138,591.08 128,972.01印花税 132,652.30 161,359.40土地使用税 338,722.01 166,621.77环境保护税 38,144.59
水利建设基金 191.88合计 16,032,370.62 19,082,083.85
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(二十)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 879,349.86 750,462.24其他应付款 3,669,850.61 3,328,063.22合计 4,549,200.47 4,078,525.461、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 879,349.86 750,462.24合计 879,349.86 750,462.242、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 3,247,241.00 2,454,540.00代收社保、住房公积金等款 99,168.20 82,510.71其他应付款项 323,441.41 791,012.51合计 3,669,850.61 3,328,063.22(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,118,750.60 5,175,770.00 681,148.81 7,613,371.79
合计 3,118,750.60 5,175,770.00 681,148.81 7,613,371.79
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期 其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 动 与收益相关年产三千吨工程纤维
560,000.24 139,999.92 420,000.32与资产相关用纺织器材技改项目
梳理器材改扩建技改
80,000.24 19,999.92 60,000.32与资产相关项目
年产三千吨特种钢丝
120,000.00 30,000.00 90,000.00与资产相关节能技改项目
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本期新增补本期计入当期 其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 动 与收益相关梳理器材改扩建项目 430,000.24 85,999.92 344,000.32与资产相关海门市工业企业设备
239,999.76 40,000.08 199,999.68与资产相关投入财政扶持资金
“蓝钻”品牌梳理器材
187,000.06 21,999.96 165,000.10与资产相关改造项目
双齿针布技改项目 136,250.00 15,000.00 121,250.00与资产相关高产用针布技改项目 758,666.67 78,999.96 679,666.71与资产相关钛金不锈钢技改项目 240,000.00 30,000.00 210,000.00与资产相关亚光抗指纹项目 70,000.00 70,000.00与资产相关不锈钢镜面线改造项
60,666.72 6,999.96 53,666.76与资产相关目
纳米结构涂层与涂层
技术在不锈钢表面的 236,166.67 26,000.04 210,166.63与资产相关应用及其产业化
成都森通项目基础设
4,675,770.00 19,482.38 4,656,287.62与资产相关施建设补助
2018年海门市”东洲
英才“项目后续资助 500,000.00 166,666.67 333,333.33与收益有关经费
合计 3,118,750.60 5,175,770.00 681,148.81 7,613,371.79
(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 175,466,542.00 175,466,542.00(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,109,468,942.06 727,827.68 1,108,741,114.38溢价）
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 2,926,112.86 2,926,112.86合计 1,109,468,942.06 2,926,112.86 727,827.68 1,111,667,227.24本年增加：
本年增加其他资本公积 2,926,112.86元，系联营企业接受其他股东资本性投资，本公司按照变动后持股比例计算的归属于本公司的部分。
本年减少：
本年减少资本公积（股本溢价）727,827.68元，系因购买子公司少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价。
(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,053,577.35 9,162,442.77 59,216,020.12合计 50,053,577.35 9,162,442.77 59,216,020.12本年增加系根据公司董事会决议，按净利润的10%提取法定盈余公积。
(二十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 390,287,133.86 339,954,725.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 390,287,133.86 339,954,725.56加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,545,335.38 85,735,735.97减：提取法定盈余公积 9,162,442.77 12,592,677.21应付普通股股利 17,546,654.20 22,810,650.46期末未分配利润 485,123,372.27 390,287,133.86未分配利润的其他说明：
根据公司2018年4月18日召开的第四届董事会2018年第四次会议决议，并经2017年年度股东大会决议审议通过，公司以截至2018年4月18日的总股本175,466,542股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计派发现金股利人民币17,546,654.20元（含税）。
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(二十六)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,230,993,296.02 1,819,711,407.48 2,038,163,436.07 1,640,894,844.53其他业务 49,620,718.36 42,789,780.82 56,827,602.24 55,267,706.21合计 2,280,614,014.38 1,862,501,188.30 2,094,991,038.31 1,696,162,550.742、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
不锈钢装饰板加工 1,529,918,237.48 1,357,198,968.70 1,467,829,739.59 1,291,256,220.04金属针布 264,128,480.48 130,678,079.66 253,534,126.40 123,418,868.55弹性盖板 109,066,773.36 63,193,309.07 104,177,911.51 61,494,147.13固定盖板 35,312,512.21 21,011,463.73 35,955,676.13 21,089,992.41带条针布 64,793,236.95 43,173,270.77 56,817,790.06 38,135,111.51其他 227,774,055.54 204,456,315.55 119,848,192.38 105,500,504.89合计 2,230,993,296.02 1,819,711,407.48 2,038,163,436.07 1,640,894,844.533、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 2,143,067,566.26 1,769,166,153.01 1,963,350,370.64 1,585,868,149.17外销收入 87,925,729.76 50,545,254.47 74,813,065.43 55,026,695.36合计 2,230,993,296.02 1,819,711,407.48 2,038,163,436.07 1,640,894,844.534、公司前五名客户的营业收入情况
按销售对象集中度归集的本期营业收入发生额前五名汇总金额350,798,812.11元，占本期营业收入总额的比例为15.38%。
(二十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,404,109.06 4,407,729.30教育费附加 4,101,437.01 4,109,571.25
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 1,024,425.50 868,700.22车船使用税 29,416.85 41,777.58房产税 2,331,605.20 1,916,082.38环保税 106,956.94
土地使用税 1,491,924.06 1,398,527.43合计 13,489,874.62 12,742,388.16(二十八)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 110,668,015.06 104,789,980.79其中主要项目：
职工薪酬 40,601,071.27 34,768,238.48运杂费 34,404,284.62 36,004,348.08差旅费 7,584,945.41 7,620,528.41招待费 6,228,165.23 7,122,965.21广告及业务宣传费 3,330,969.72 4,854,530.87车辆费用 1,988,281.29 2,210,709.50包装费 4,238,432.68 4,166,790.72(二十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 80,482,651.58 75,106,376.64其中主要项目：
职工薪酬 51,357,740.75 47,595,978.28咨询及审计评估费 3,358,649.71 3,636,187.89折旧 5,618,097.31 4,458,924.50摊销费 9,280,527.22 5,447,304.94(三十)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 18,377,807.93 17,001,259.20
其中主要项目：
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,264,469.73 12,180,623.68
委托其他单位进行科研试制费 2,355,402.51 290,003.64
直接投入 3,237,302.47 2,951,798.06
折旧与摊销 307,251.91 291,925.72
(三十一)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 32,739,521.69 24,387,960.41减：利息收入 5,109,298.43 4,290,157.66汇兑损益 -1,067,624.27 962,878.16手续费 426,158.78 426,871.75合计 26,988,757.77 21,487,552.66(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,625,645.58 10,574,090.10存货跌价损失 54,535.93 3,173,558.42长期股权投资减值损失 838,613.99 28,453,152.41无形资产减值损失 3,033,505.62
商誉减值损失 2,899,268.52
合计 11,451,569.64 42,200,800.93(三十三)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关年产三千吨工程纤维用
139,999.92 139,999.92与资产相关
纺织器材技改项目
梳理器材改扩建项目 85,999.92 85,999.92与资产相关
高产用针布技改项目 78,999.96 31,333.33与资产相关
海门市工业企业设备投
40,000.08 40,000.08与资产相关
入财政扶持资金
年产三千吨特种钢丝节
30,000.00 30,000.00与资产相关
能技改项目
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关钛金不锈钢技改项目 30,000.00 30,000.00与资产相关
纳米涂层项目 26,000.04 23,833.33与资产相关
“蓝钻”品牌梳理器材改
21,999.96 21,999.96与资产相关
造项目
梳理器材改扩建技改项
19,999.92 19,999.92与资产相关
目
成都森通项目基础设施
19,482.38 与资产相关
建设补助
双齿针布技改项目 15,000.00 13,750.00与资产相关
不锈钢镜面线改造项目 6,999.96 6,999.96与资产相关
2017年度龙头企业扩
600,000.00 与收益相关
大规模奖励
白银高新区2016年度
472,000.00 708,000.00与收益相关
优惠政策资金
海门工业园区奖励 350,000.00 与收益相关
软件产品即征即退增值
329,870.54 115,522.96与收益相关
税
工业百强企业奖励 280,000.00 与收益相关
养老保险省级补助资金 270,634.00 与收益相关
个人所得税手续费返还 270,549.00 179,573.16与收益相关
省科技厅2017年度研
234,400.00 与收益相关
究开发费用奖励
研究开发费用省级财政
223,700.00 与收益相关
奖励资金
出口信用补贴 188,112.00 与收益相关
2018年海门市”东洲英
166,666.67 与收益相关
才“项目后续资助经费
企业贡献奖 150,000.00 与收益相关
商务发展专项补贴 128,300.00 116,500.00与收益相关
市级财政扶持项目 100,000.00 与收益相关
南通市财政局科技奖励 52,800.00 30,000.00与收益相关
2017年南通市级融合
50,000.00 与收益相关
创新示范企业奖励
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关江苏省质量技术监督局
50,000.00 与收益相关
测量管理体系补助
江苏省质量信用AA级
50,000.00 与收益相关
奖励资金
海门市财政局补助 49,080.00 1,780,000.00与收益相关
2017年江苏省名牌产
30,000.00 与收益相关
品奖励
2017年第四季度中小
29,800.00 与收益相关
开补贴
财政补贴 28,900.00 与收益相关
海门市发明专利申请资
助，海门市授权专利奖 26,400.00 16,200.00与收益相关
励
发明专利（授权）奖励 26,000.00 与收益相关
工伤保险补贴 24,000.00 与收益相关
2015年-2016年海门市”
东洲英才“项目后续资 10,000.00 与收益相关
助经费
失业金补贴 2,309.98 与收益相关
岗位补贴 1,852.54 与收益相关
2016年度纳税先进集
500,000.00与收益相关
体奖励
质量强市奖 200,000.00与收益相关
2016年市区首台(套）、
新接订单等工业项目专 190,000.00与收益相关
项资金奖励
高层次创新创业人才引
150,000.00与收益相关
进计划专项资金
2015年海门市”东洲英
150,000.00与收益相关
才“项目后续资助经费
2016年下半年中小开
85,000.00与收益相关
展会补贴
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关白银市社会保险事业管
72,022.00与收益相关
理局稳岗补贴
海门市2014年科技项
60,000.00与收益相关
目专项补贴
稳增长展会补贴 34,900.00与收益相关
海门市财政局2016年
30,000.00与收益相关
科技奖励款
发展展会补贴 20,400.00与收益相关
海门市2016年度污水
20,000.00与收益相关
处理环保奖励
市人才办奖励 10,000.00与收益相关
海门市高层次人才岗位
10,000.00与收益相关
津贴
科技奖 6,000.00与收益相关
合计 4,709,856.87 4,928,034.54
(三十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,861,354.88 -7,975,378.57合计 -4,861,354.88 -7,975,378.57(三十五)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待
5,584,364.50 240,330.54 5,584,364.50售的长期资产的利得
处置未划分为持有待
-1,062,161.04 -116,441.96 -1,062,161.04售的长期资产的损失
合计 4,522,203.46 123,888.58 4,522,203.46
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(三十六)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 280,349.98 163,199.86 280,349.98合计 280,349.98 163,199.86 280,349.98(三十七)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 432,855.62 293,688.00 432,855.62罚款和滞纳金支出 10,899.65 122,026.84 10,899.65其他 221,908.97 152,275.03 221,908.97非流动资产毁损报废损失 2,173,258.64
合计 665,664.24 2,741,248.51 665,664.24(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,899,672.88 49,080,150.78递延所得税费用 -4,349,533.69 -12,052,592.05合计 42,550,139.19 37,027,558.732、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 160,639,540.67按法定[或适用]税率计算的所得税费用 40,159,885.17子公司适用不同税率的影响 -282,444.36调整以前期间所得税的影响 -264,115.97非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 723,083.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -709,632.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,209,876.43税法规定的其他调整事项 -2,759,387.82
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项目 本期发生额
未确认递延所得税负债的暂时性差异影响 -1,527,125.00所得税费用 42,550,139.19(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 1,091,491.22 1,168,405.25专项补贴、补助款 8,874,607.52 4,368,595.16利息收入 5,109,565.36 4,309,886.99营业外收入 226,752.18 152,393.58租赁收入 581,173.52 326,509.35合计 15,883,589.80 10,325,790.332、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 6,044,503.17 1,862,332.51销售费用支出 68,444,781.93 69,798,756.74管理及研发费用等支出 20,562,304.95 26,368,100.99营业外支出 502,722.06 419,364.84合计 95,554,312.11 98,448,555.083、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品 90,500,000.00 108,000,000.00合计 90,500,000.00 108,000,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 11,000,000.00 90,500,000.00合计 11,000,000.00 90,500,000.00
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,200,000.00合计 1,200,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司少数股东持有的股份 667,660.00 1,500,000.00合计 667,660.00 1,500,000.00(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 118,089,401.48 82,971,066.36加：资产减值准备 11,451,569.64 42,200,800.93固定资产折旧 36,282,867.14 35,612,779.68无形资产摊销 9,838,383.55 6,419,827.08长期待摊费用摊销 1,206,683.02 602,072.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,522,203.46 -123,888.58（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,173,258.64公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,671,897.42 25,350,838.57投资损失（收益以“－”号填列） 4,861,354.88 7,975,378.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,705,808.21 -10,614,491.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,643,725.48 -1,438,100.48存货的减少（增加以“－”号填列） -61,800,288.67 -70,768,594.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,133,457.89 -101,674,375.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,196,923.22 5,417,015.55其他
经营活动产生的现金流量净额 105,793,596.64 24,103,586.852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 284,074,242.48 162,969,092.66减：现金的期初余额 162,969,092.66 172,683,056.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,105,149.82 -9,713,964.172、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 284,074,242.48 162,969,092.66其中：库存现金 87,047.47 205,046.78可随时用于支付的银行存款 283,987,195.01 162,764,045.88可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 284,074,242.48 162,969,092.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,020,000.00信用证保证金
应收票据 21,329,109.60应收票据质押
固定资产 15,242,532.69短期借款抵押
无形资产 1,150,425.32短期借款抵押
合计 38,742,067.61
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(四十二)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,829,926.25其中：美元 972,381.29 6.8632 6,673,647.27欧元 19,915.00 7.8473 156,278.98应收账款 16,307,225.92其中：美元 2,376,038.28 6.8632 16,307,225.92预付账款 1,057,869.52其中：美元 467.32 6.8632 3,207.31欧元 134,398.10 7.8473 1,054,662.21应付账款 440,499.85其中：美元 64,001.00 6.8632 439,251.66欧元 159.06 7.8473 1,248.19预收账款 396,746.82其中：美元 17,863.59 6.8632 122,601.39欧元 34,935.00 7.8473 274,145.43六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期被购买方 股权取得 股权取得 股权取得股权取得 购买日的购买日至期末被
购买日 末被购买方名称 时点 成本 比例（%）方式 确定依据 购买方的收入
的净利润南通森能不锈
取得
钢装饰材料有 2018.4.30. 0.00元 100.00 购买 2018.4.30. 39,592,157.05 -495,783.42控制权
限公司
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2、合并成本及商誉
公司通过非同一控制下企业合并取得南通森能之前，南通森能尚未开展任何生产经营，原股东尚未认缴实收资本，账面净资产为零，公司以零元购买未形成商誉。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并
(三) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况
(四) 其他原因的合并范围变动
本期因新设增加一家非全资子公司佛山钢聚人仓储有限公司，注册资本为1,500.00万元，公司对其出资1,050.00万元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金轮针布（江苏）有限公司 江苏南通 江苏南通工业 100.00 设立
同一控制下企金轮针布（白银）有限公司 甘肃白银 甘肃白银工业 100.00
业合并取得同一控制下企南通金轮研发中心有限公司 江苏南通 江苏南通工业 100.00
业合并取得南通惠通针布有限公司 江苏南通 江苏南通工业 90.00 设立
海门金威工程技术咨询有限公司 江苏南通 江苏南通咨询 80.00 设立
非同一控制下海门市森达装饰材料有限公司 江苏南通 江苏南通工业 100.00
企业合并取得非同一控制下成都森通不锈钢有限公司 四川成都 四川成都工业 100.00
企业合并取得江苏金轮特种钢丝有限公司 江苏南通 江苏南通工业 100.00 设立
钢聚人电商有限公司 江苏南通 江苏南通电子商务 100.00 设立
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州金联云创网络科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州技术服务 100.00 设立
柚子工道（上海）电子商务有限公司上海 上海 电子商务 100.00 设立
上海丹诚商业保理有限公司 上海 上海 保理业务 100.00 设立
南通金源云纺织科技有限公司 江苏南通 江苏南通纺织品贸易 100.00 设立
智能装备制
南通金轮智能装备研发有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
造、销售
机械及零部
南通瑞格精密机械有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
件制造、
南通金轮财务咨询有限公司 江苏南通 江苏南通财务咨询 100.00 设立
非同一控制下杭州软星科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州软件销售 51.00
企业合并取得南通金轮智造产业管理有限公司 江苏南通 江苏南通产业管理 100.00 设立
南通金轮纺织产业管理有限公司 江苏南通 江苏南通纺织品贸易 100.00 设立
南通金轮不锈钢产业管理有限公司 江苏南通 江苏南通产业管理 100.00 设立
纺织品生产、
南通华恩纺织科技有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
销售
电子商务技
南通优布汇信息科技有限公司 江苏南通 江苏南通 60.00 设立
术开发
纺织品生产、
南通金瑞成纺织科技有限公司 江苏南通 江苏南通 100.00 设立
销售
南通柚子纱线电商有限公司 江苏南通 江苏南通纺织品贸易 60.00 设立
非同一控制下南通森能不锈钢装饰材料有限公司 江苏南通 江苏南通工业 100.00
企业合并取得装卸搬运仓
佛山钢聚人仓储有限公司 广东佛山 广东佛山 70.00 新设
储业
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
佛山钢聚人仓储有限公司 30% -263,838.89 4,236,161.11
财务报表附注第62页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债佛山钢聚人仓储有限公司 4,928,598.44 9,741,720.20 14,670,318.64 549,781.60 549,781.60
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量佛山钢聚人仓储有限公司 6,012,532.98 -879,462.96 -879,462.96 -430,657.33
财务报表附注第63页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本年公司收购了子公司苏州金联云创网络科技有限公司少数股东40%的股权，收购后对其股权比例为100.00%。
本年公司收购了子公司南通金轮财务咨询有限公司少数股东49%的股权，收购后对该其股权比例为100.00%。
本年公司收购了子公司南通金源云纺织科技有限公司少数股东40%的股权，收购后对其股权比例为100.00%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
苏州金联云创网络南通金轮财务咨南通金源云纺织科科技有限公司 询有限公司 技有限公司购买成本/处置对价
—现金 400,000.00 267,660.00 0.00购买成本/处置对价合计 400,000.00 267,660.00 0.00减：按取得/处置的股权比例计算
196,054.83 385,931.36 -642,153.87的子公司净资产份额
差额 203,945.17 -118,271.36 642,153.87其中：调整资本公积 -203,945.17 118,271.36 -642,153.87调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处地 直接 间接
理方法
杭州精纱信息技术有限公司（以下简
浙江杭州浙江杭州电子商务 40.00 权益法
称“杭州精纱”）
南通金源汇富创业投资合伙企业（有
江苏南通江苏南通股权投资 41.00 权益法
限合伙）（以下简称“金源汇富”）
方舟管理咨询股份有限公司（以下简
江苏南通江苏南通管理咨询 28.00 权益法
称“方舟管理”）
财务报表附注第64页
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财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处地 直接 间接
理方法
宁波搜布信息科技有限公司（以下简
浙江宁波浙江宁波电子商务 16.81 权益法
称“宁波搜布”）（注1）
上海棉联电子商务有限公司（以下简
上海 上海 电子商务 8.42 权益法
称“上海棉联”）(注2)
南通慧幸智能科技有限公司（以下简
江苏南通江苏南通工业 15.00 权益法
称“南通慧幸”）（注3）
浙江金海顺金属科技有限公司（以下
浙江永康浙江永康工业 49.00 权益法
简称“浙江金海顺”）
三门中瑞聚氨酯科技有限公司（以下
浙江三门浙江三门工业 40.00 权益法
简称“三门中瑞”）
广东御丰创展金属科技有限公司（以
广东佛山广东佛山工业 26.31 权益法
下简称“广东御丰科技”）
上海中禛网络科技有限公司（以下简
上海 上海 电子商务 14.80 权益法
称“中禛网络”）（注4）
北京灵伴即时智能科技有限公司（以 科技推广和
北京 北京 5.00 权益法
下简称“北京灵伴”）（注5） 应用服务
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注1：截至2018年12月31日，本公司持有宁波搜布16.81%的股份并委派一名董事。本公司对宁波搜布的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。
注2：截至 2018年 12月 31日，本公司持有上海棉联8.42%的股份并委派一名董事。本公司对上海棉联的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。
注3：截至2018年12月31日，本公司持有南通慧幸15.00%的股份并委派一名董事。本公司对南通慧幸的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。
注4：截至2018年12月31日，本公司持有中禛网络14.80%的股份并委派一名董事。本公司对中禛网络的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。
财务报表附注第65页
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财务报表附注
注5：关于北京灵伴的投资详见附注“八、关联交易情况（七）关联方承诺”，截至2018年12月31日，本公司对北京灵伴委派一名董事。本公司对北京灵伴的财务和经营政策有参与决策的权力，对其具有重大影响。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
金源汇富 广东御丰科技 金源汇富 广东御丰科技流动资产 4,409,325.26 111,472,101.59 18,417,668.89 66,452,975.81非流动资产 89,649,990.40 23,343,380.87 77,649,990.40 86,778.71资产合计 94,059,315.66 134,815,482.46 96,067,659.29 66,539,754.52流动负债 5,000.00 60,681,003.19 5,000.00 23,647,982.05非流动负债
负债合计 5,000.00 60,681,003.19 5,000.00 23,647,982.05少数股东权益
归属于母公司股东权益 94,054,315.66 74,134,479.27 96,062,659.29 42,891,772.47按持股比例计算的净资产
38,562,269.41 19,504,781.50 39,385,690.30 8,578,354.49份额
调整事项 37,682,419.58 21,938,226.44—商誉
—内部交易未实现利润 -61,773.56 -61,773.56—其他 37,744,193.14 22,000,000.00对联营企业权益投资的账
38,562,269.41 57,187,201.08 39,385,690.30 30,516,580.93面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 1,365,732,144.97 220,685,519.94净利润 -2,008,343.63 6,091,206.80 -1,988,113.33 2,891,772.47终止经营的净利润
其他综合收益
财务报表附注第66页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
金源汇富 广东御丰科技 金源汇富 广东御丰科技综合收益总额 -2,008,343.63 6,091,206.80 -1,988,113.33 2,891,772.47本期收到的来自联营企业
的股利
3、不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 57,370,865.52 46,460,420.79下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -5,557,054.14 -7,143,234.21—其他综合收益
—综合收益总额 -5,557,054.14 -7,143,234.214、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
宁波搜布信息科技有限公司 -785,018.00 -785,018.00八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册 注册资本
母公司名称 业务性质 公司的持股公司的表决地 （万元）
比例(%) 权比例(%)南通金轮控股有限公司（曾用
江苏 有限公司 3,275.60 31.08 31.08名：蓝海投资江苏有限公司）
本公司最终控制方为陆挺先生。
截至2018年12月31日，陆挺先生通过南通金轮控股有限公司间接控制本公司31.08%股份，通过安富国际（香港）投资有限公司间接控制本公司9.81%股份，合计控制40.89%股份，系本公司的最终实际控制方。
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”（一）在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”（三）在合营安排或联营企业中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佛山市御丰创展不锈钢材料有限公司（以下简称“佛山
公司参股公司广东御丰科技的关联方
御丰创展”）
南通海富投资管理有限公司 公司董事同时担任其董事
公司参股公司广东御丰科技实际控制人
佛山市裕通金属制品有限公司（以下简称“佛山裕通”）
控制的公司
上海中禛国际贸易有限公司 公司参股公司子公司
江苏森德精密机械有限公司 公司董事对其具有重大影响
江苏森德不锈钢材料有限公司 公司董事对其具有重大影响
公司参股公司杭州精纱对其具有重大影
杭州精纱纺织有限公司
响
杭州易纱电子商务有限公司 公司实际控制人对其具有重大影响
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江金海顺金属科技有限公司 采购商品 79,203.87 372,014.02杭州精纱纺织有限公司 采购商品 8,974.36佛山市御丰创展不锈钢材料有限公司 采购商品 367,195.24 7,764,080.10广东御丰创展金属科技有限公司 采购商品 2,238,902.74 130,220.17方舟管理咨询股份有限公司 采购资产 15,125.62
杭州易纱电子商务有限公司 接受劳务 188,679.24 202,830.18佛山市裕通金属制品有限公司 接受劳务 19,080.00 34,248.72
财务报表附注第68页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州精纱信息技术有限公司 接受劳务 132,075.47 122,641.50合计 3,040,262.18 8,635,009.05出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
不锈钢贸易 3,415,466.98 2,089,464.01浙江金海顺金属科技有限公司 产品销售 1,471,262.01 49,940.05软件咨询 5,094.34
不锈钢贸易 888,761.57广东御丰创展金属科技有限公司 软件销售 29,180.78
仓储服务 24,344.22
佛山市御丰创展不锈钢材料有限公司 不锈钢贸易 2,811,702.93 1,442,208.50不锈钢贸易 1,041.42佛山市裕通金属制品有限公司
软件销售 7,716.98
保理利息收入 18,474.84 459.36上海中禛网络科技有限公司
商务服务 234,119.82
上海棉联电子商务有限公司 保理利息收入 4,297.77 4,879.45三门中瑞聚氨酯科技有限公司 产品销售 185,517.24 76,410.25南通慧幸智能科技有限公司 加工服务 18,783.22
南通慧幸智能科技有限公司 产品销售 6,516.23江苏森德精密机械有限公司 产品销售 11,542.11 38,955.98江苏森德不锈钢材料有限公司 产品销售 1,203,852.90
产品销售 100,400.00
软件咨询 101,886.79杭州精纱信息技术有限公司
软件运维 800,943.37销售棉纱 9,299.15 98,555.55杭州精纱纺织有限公司 销售棉纱 39,237.09 11,153.84软件运维 621,383.63 870,880.49方舟管理咨询股份有限公司
财务咨询 6,000.00
合计 10,217,676.01 6,482,056.86
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注：本报告期内，本公司的子公司钢聚人电商向浙江金海顺、广东御丰科技、佛山御丰创展销售不锈钢原材料，累计销售不锈钢原材料1,284,264,647.85元，销售对应营业成本1,277,651,183.50元。
交易模式为：上述采购方向钢聚人电商发送采购订单，钢聚人电商在收到订单后向不锈钢供应商进行采购，在该等交易中，采购方作为采购的主要义务人，钢聚人电商不承担相关存货的保管和灭失的风险，根据企业会计准则，管理层认为钢聚人电商在与购买方从事交易时的身份是代理人而非主要责任人，因此，钢聚人电商按照已收或应收对价总额扣除应支付给供应商的价款后的净额确认本期收入。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入三门中瑞聚氨酯科技有限公司 房屋租赁 35,143.92 8,108.11方舟管理咨询股份有限公司 房屋租赁 12,866.45 24,324.32南通海富投资管理有限公司 房屋租赁 178,571.433、关联方担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕金轮针布（江苏）有限公司 71,500,000.00 2015.12.7 2020.9.25 否金轮针布（江苏）有限公司 70,000,000.00 2018.7.23 2019.7.17 否金轮针布（江苏）有限公司 80,000,000.00 2018.10.23 2019.9.18 否金轮针布（江苏）有限公司 50,000,000.00 2018.10.24 2019.10.23 否金轮针布（江苏）有限公司 20,000,000.00 2018.11.20 2019.11.19 否金轮针布（江苏）有限公司 25,000,000.00 2018.9.25 2019.6.26 否海门市森达装饰材料有限公司 100,000,000.00 2018.8.13 2019.12.31 否海门市森达装饰材料有限公司 100,000,000.00 2018.10.24 2019.10.23 否海门市森达装饰材料有限公司 100,000,000.00 2017.10.11 2019.2.27 否海门市森达装饰材料有限公司 70,000,000.00 2017.12.25 2019.4.22 否海门市森达装饰材料有限公司 30,000,000.00 2018.8.8 2019.7.19 否海门市森达装饰材料有限公司 80,000,000.00 2018.10.10 2019.6.21 否
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担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕海门市森达装饰材料有限公司 80,000,000.00 2018.2.27 2019.2.22 否海门市森达装饰材料有限公司 60,000,000.00 2018.7.28 2019.7.26 否海门市森达装饰材料有限公司 40,000,000.00 2018.10.23 2019.9.18 否海门市森达装饰材料有限公司 30,000,000.00 2018.5.3 2019.2.2 否海门市森达装饰材料有限公司 30,000,000.00 2018.10.12 2019.3.11 否海门市森达装饰材料有限公司 50,000,000.00 2018.7.23 2019.7.29 否钢聚人电商有限公司 30,000,000.00 2018.9.28 2019.3.22 否4、本公司无关联方资产转让、债务重组情况
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,881,821.33 7,904,503.246、本公司无其他关联交易
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江金海顺金属科
46,614,159.31 2,330,707.97 42,372,436.06 2,118,621.80技有限公司
三门中瑞聚氨酯科
106,460.00 5,323.00 37,600.00 1,880.00技有限公司
杭州精纱信息技术
148,500.00 7,425.00 84,900.00 4,245.00有限公司
杭州精纱纺织有限
29,230.00 1,461.50 7,425.64 371.28公司
广东御丰创展金属
1,173.00 58.65
科技有限公司
财务报表附注第71页
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2018年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市御丰创展不
387,742.99 19,387.15锈钢材料有限公司
预付账款
杭州易纱电子商务
200,000.00
有限公司
广东御丰创展金属
716,626.40 88,479.73
科技有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
佛山市裕通金属制品有限公司 14,213.72预收账款
广东御丰创展金属科技有限公司 14,526,651.67 780,549.22方舟管理咨询股份有限公司 262,666.67南通慧幸智能科技有限公司 19,146.77(七) 关联方承诺
股权投资承诺：
2018年9月21日，公司与北京灵伴签订《关于金轮蓝海股份有限公司对北京灵伴即时智能科技有限公司投资协议书》，根据协议约定，本公司向北京灵伴投资共计人民币2,500万元，占其股权比例的5%，其中，首次投资款为人民币1,250万元，于2018年完成，其余投资1,250万元应于2019年6月30日之前完成出资。截至2018年12月31日，本公司已完成首次出资1,250万元，2019年2月14日，公司完成其余1,250万元的投资。
九、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益金额 计入当期损益项种类 金额
列报项目 本期发生额 上期发生额 目
与资产相关
7,280,038.46递延收益 514,482.14 443,916.42其他收益
的政府补助
财务报表附注第72页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益金额
种类 金额 计入当期损益项目
本期发生额 上期发生额
补助资金 2,275,537.52 1,942,204.19 3,243,022.00其他收益
奖励 1,923,300.00 1,923,300.00 946,000.00其他收益
软件产品即征
329,870.54 329,870.54 115,522.96其他收益
即退增值税
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年12月31日，公司与关联方之间的担保情况详见附注“八、关联方及关联交易”之（五）、3。
2、本公司因短期借款办理的资产抵押情况如下：
借款银行 借款余额 担保抵押人 抵押物名称 抵押金额
南通金轮研发南通房房权证字第32025042号；
中国建设银行海门支行 33,167,900.00 33,167,900.00中心有限公司 通开国用（2008）第0301022号；
合计 33,167,900.003、本公司因应付票据办理的资产抵押情况如下：
本公司以21,329,109.60元银行承兑汇票为质押开具17,625,331.75元应付票据。
4、投资承诺
股权投资承诺
股权投资承诺详见本报告附注“八、（七）关联方承诺”。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年12月31日公司已背书或贴现尚未到期的应收票据124,187,389.21元。
2、公司无需披露的其他重要或有事项
财务报表附注第73页
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十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2019年4月3日召开的第四届董事会2019年第五次会议决议，公司拟以截至2019年4月3日的总股本175,466,542股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共计派发现金股利人民币35,093,308.40元（含税）。该议案需报请公司2019年度股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 控股股东股权质押情况
截至本财务报告批准日，控股股东南通金轮控股有限公司（原名称：蓝海投资江苏有限公司）因融资需求或对外担保，将持有本公司的部分股权进行了质押，质押股数为3,429万股，占其所持股份的62.89%。
安富国际（香港）投资有限公司将持有本公司的部分股权进行了质押，用于为南通金轮控股有限公司融资提供担保，质押股数为780.00万股，占其所持股份的45.33%。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 1,528,600.00 4,926,510.24应收账款 174,573.29 5,256,476.89合计 1,703,173.29 10,182,987.131、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,528,600.00 4,926,510.24合计 1,528,600.00 4,926,510.24（2）期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第74页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 31,266,810.54
合计 31,266,810.54
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 50,000.00合计 50,000.00
财务报表附注第75页
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
1,045,897.20 6.17 1,045,897.20 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
4,526,792.35 57.41 4,352,219.06 96.14 174,573.29 13,311,025.64 78.50 8,054,548.75 60.51 5,256,476.89坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,358,814.21 42.59 3,358,814.21 100.00 2,598,859.01 15.33 2,598,859.01 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 7,885,606.56 100.00 7,711,033.27 174,573.29 16,955,781.85 100.00 11,699,304.96 5,256,476.89财务报表附注第76页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 167,585.75 8,379.29 5.001至2年
2至3年 21,952.62 6,585.79 30.003年以上 4,337,253.98 4,337,253.98 100.00合计 4,526,792.35 4,352,219.06
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-350,229.62元；本期收回或转回坏账准备金额44,596.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,593,446.07（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,109,366.70元，占应收账款期末余额合计数的比例14.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,109,366.70元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 266.93其他应收款 34,525,910.00 50,865,914.24合计 34,525,910.00 50,866,181.171、应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 266.93合计 266.93
财务报表附注第77页
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
36,360,050.00 100.00 1,834,140.00 5.04 34,525,910.00 53,549,646.57 100.00 2,683,732.33 5.01 50,865,914.24坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 36,360,050.00 100.00 1,834,140.00 34,525,910.00 53,549,646.57 100.00 2,683,732.33 50,865,914.24财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 36,037,300.00 1,801,865.00 5.001至2年 322,750.00 32,275.00 10.00合计 36,360,050.00 1,834,140.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-849,592.33元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 37,300.00 48,300.00保证金及押金 1,122,750.00 252,550.00子公司往来及其他往来款 35,200,000.00 53,248,796.57合计 36,360,050.00 53,549,646.57（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 余额
比例(%)
成都森通不锈钢有限
往来款 29,000,000.00 1年以内 79.76 1,450,000.00公司
南通森能不锈钢装饰
往来款 4,200,000.00 1年以内 11.55 210,000.00材料有限公司
上海丹诚商业保理有 1年以内,1
往来款 1,800,000.00 4.95 100,000.00限公司 至2年
项目保
如东开发区财政局 1,000,000.00 1年以内 2.75 50,000.00证金
苏州金联云创网络科
往来款 200,000.00 1年以内 0.55 10,000.00技有限公司
合计 36,200,000.00 99.56 1,820,000.00
财务报表附注第79页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,428,831,399.24 1,428,831,399.24 1,362,463,739.24 1,362,463,739.24资
对联营、合
175,594,560.30 29,291,766.40 146,302,793.90 139,191,258.43 28,453,152.41 110,738,106.02营企业投资
合计 1,604,425,959.54 29,291,766.40 1,575,134,193.14 1,501,654,997.67 28,453,152.41 1,473,201,845.261、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额南通金轮研发中心有限公
32,115,598.23 32,115,598.23
司
金轮针布（江苏）有限公
224,364,557.97 224,364,557.97
司
成都森通不锈钢有限公司 83,048,583.04 37,000,000.00 120,048,583.04
杭州软星科技有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
海门金威工程技术咨询有
80,000.00 80,000.00
限公司
海门市森达装饰材料有限
943,000,000.00 943,000,000.00
公司
钢聚人电商有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
苏州金联云创网络科技有
600,000.00 400,000.00 1,000,000.00
限公司
江苏金轮特种钢丝有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
柚子工道(上海)电子商务
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
上海丹诚商业保理有限公
3,500,000.00 3,500,000.00
司
南通金源云纺织科技有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
财务报表附注第80页
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财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额南通金轮智能装备研发有
2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
限公司
南通瑞格精密机械有限公
2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
司
南通金轮财务咨询有限公
255,000.00 267,660.00 522,660.00
司
南通森能不锈钢装饰材料
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
佛山钢聚人仓储有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
南通金轮不锈钢产业管理
1,200,000.00 1,200,000.00
有限公司
合计 1,362,463,739.24 66,367,660.00 1,428,831,399.24
财务报表附注第81页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收其他权益变 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 末余额的投资损益 益调整 动
润
2．联营企业
浙江金海顺金属科技有
12,356,351.55 -1,919,218.10 10,437,133.45
限公司
宁波搜布信息科技有限
14,792,152.41 14,792,152.41 14,792,152.41公司
上海棉联电子商务有限
6,771,230.05 195,438.59 1,358,926.65 8,325,595.29
公司
南通慧幸智能科技有限
2,734,657.57 -359,101.40 2,375,556.17 838,613.99 838,613.99公司
上海中禛网络科技有限
9,466,415.78 -942,567.09 1,567,186.21 10,091,034.90
公司
杭州精纱信息技术有限
22,833,034.45 -1,359,599.64 21,473,434.81 13,661,000.00公司
南通金源汇富创业投资
39,385,690.30 -823,420.89 38,562,269.41
合伙企业（有限合伙）
财务报表附注第82页
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本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收其他权益变 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 末余额的投资损益 益调整 动
润
方舟管理咨询股份有限
335,145.39 280,000.00 -615,145.39
公司
广东御丰创展金属科技
30,516,580.93 25,151,500.00 1,519,120.15 57,187,201.08
有限公司
北京灵伴即时智能科技
12,500,000.00 -149,817.22 12,350,182.78
有限公司
小计 139,191,258.43 37,931,500.00 -4,454,310.99 2,926,112.86 175,594,560.30 838,613.99 29,291,766.40合计 139,191,258.43 37,931,500.00 -4,454,310.99 2,926,112.86 175,594,560.30 838,613.99 29,291,766.40财务报表附注第83页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,101,449.07 123,571,858.52 137,752,521.30 105,926,185.05其他业务 17,757,603.49 15,840,169.81 15,222,006.12 13,411,323.18合计 174,859,052.56 139,412,028.33 152,974,527.42 119,337,508.23(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 86,643,714.17 152,642,024.14权益法核算的长期股权投资收益 -4,454,310.99 -7,711,961.19合计 82,189,403.18 144,930,062.95十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,522,203.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,379,986.33
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
财务报表附注第84页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 195,601.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -385,314.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,118,885.07
少数股东权益影响额 3,603.24
合计 6,597,194.70
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.85 0.69 0.69扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.48 0.66 0.66股股东的净利润
金轮蓝海股份有限公司二〇一九年四月三日
财务报表附注第85页