四川华信(集团)会计师事务所
地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼咩1话 : (028) 85560449
(特
殊普通合伙
)
卡亭屡髦: (028) 85592480
由阝刍赢: 610041
sI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮:schxcpa@163,net
一
一
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表审计报告
川华信审(2017)0⑿号
目录
:
防伪标识
1、
审计报告正文
2、
财务报表
3、
财务报表附注
防伪编号
o282017030052685894
:
(2017)002号
报告文号 川华信审
:
成都前锋电子股份有限公
委托单位
: 司
四川华信
(集团)会
计师
事务所名称
:事务所
(特殊普通合伙)
报眚日期:2o1⒎0318
防伪二维码
报备时问:2o17-∞⒓010∶肛
被审单位所在地:
成都
:
签名注册会计师 黄敏
张兰
成都前锋电子股份有限公司
⒛16年度年报审计报告
事务所名称:
四川华信
(集团)会计师事务所(特殊普通合伙
)
事务所电话:
Ⅱ8-8556⒄49
饣亭 层髯: 028-85592480
通讯地
址:
成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
电子邮件:schxcpa@163,net
事务所网址:http∶∫∫⒅.hxcpa,∞m cn
业务报告使用防伪编号仅证明该业务报告是由经依法批准设立的会计师事
务所出具,报告的法律责任主体是签字注册会计师及其所在事务所。如业务报
告缺乏防伪封面或者防伪封面提供的信息无法正常查询,请报告使用人谨慎使
用。
四川省注册会计师协会
防伪查询电话:Ⅱ⒏85316767、∞⒏8531%76
防伪查询网址:h⒒p∥胛呐v
sciCpa,org,cn
成都前锋电子股份有限公司 审审计计报掀告眚审计报告
(⒛17)002号川华信审
成都前锋电子股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的成都前锋电子股份有限公司
(以下简称前锋股份公司)财务报表,包括⒛16年12月31日
的合并及母公司资产负债表,⒛16年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是前锋股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2〉设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范 ,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
ˉ
lˉ
成都前锋电子股份有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为,前锋股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了前锋股份公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中国注册会计师
:
中国注册会计师
:
二○一七年三月十八日
ˉ
同F+lR
唧跆
(合 (句
并资产负债表 并
)
°O16年12爿31日
编制单位:成都 金额单位:人民币元项日
流动资产
:
货币资命
结,0备付全
公允价值汁量H丿1变动
衍忄全融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应刂攵股禾刂
共他应收款
仃货
划分为持有待笛的资产 划分为持有待仵的负债
午内到期的非流动资产 年内到期的非流动负债
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产
;
发放贷款及垫款
叫供出售全触资产
‖仃至到剿l投饺
长剡应收款
长匆J股权投资
投诒性房地产
Ⅲ定谈产
在l±T程
ⅡⅡⅡⅡ
m定资产清埤
忄产性生物资产
汕气唛产
无形资产
开发支出
淌誉
长期待摊费用
Jl延所得f呛资
'
共他非流动资产
l●属于母公司所有者权益个计
’
少数股东权
l
非流动资产合计
资产总计 负债和所有者杈益总计
法定代表人
;
土管会计I作负责人
:
会计机构负责儿
E≡≡垂酊
同
合并利润表 ‖黼
(钿
)耕Ⅲ务2016年度
编制单位 :人民币 :
~
项目 附注 本年数 上年数牙
一、营业总收入V诌 <Δ`i啻 5,367,61126 10,649,73755X_`a% >‰
其中:营业收
五、笏 5,367,6II26 lO,649,73755 '
rl启、收人
二、营业总成本 I1,763.68846
2320308959共中:营业成本
IL、
25 2,776,2746I 7,725,57778利息支出
税金及附加
IL、
26 ˉ2,919,45250 I,217,I3747销售费用 五、27 644,20837 818,76636管理费用 五、28 11,193,98684 I3,I84,64137财务费用
II、
29 ˉ63,14095 ˉ855,56380资广″或值损失 五、 30 131,81209 l,112,53041加:公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列)
投资收益
(损失以“
-”号填列) 五、31 1J36,75498 426,35923其中:对联营企业和合营企业的投资收益
五、31 -198 181 93 -229,34952 “”
汇兑收益(损失以
号填列
)
三、营业利润
(亏损以“—”
号填列) -5,259,32222 ˉ12,126,992,8,加:营业外收入
IL、
32 6,44061 652,67823共中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
五、33 25,550,76986 21,559,93805其中:非流动资产处置损失
5,43475 9,96299四、利润总额
(亏损总额以“—”
号填列) ˉ30,803,65147 -33,034,25263减:所得税费用
五、34 12,51I,49586 4,732,564I4五、净利润
(诤亏损以“—”
号填列) -43,315,14733 ˉ37,766,81677归属于母公司所有者的挣利润 -33,402,09937 -30.290.09220少数股尔损益 ˉ9,9I3,04796 -7,476,72457六、其他综合收益的税后净额
:
归属母公司所有耆的其他综合收益的税后诤额
(~)以
后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 -43,3I5,14733 ˉ37,766,81677归属于母公司所有者的综合收益总额
-3340209937 -30,290,09220Ⅱl属于少数股东的综合收益总额 ˉ9,913,04796 ˉ7,476,72457八、每股收益
:
(一)基
本每股收益(元/股 -0I69 -O153 )
〈二)稀释每股收益(元/股
ˉO 169 ˉ0153 )
:陲
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 英
: :
l
湘
合并现金流量表
傀
子胡 翅
2016年度
编制单位:成 股份有限公
金额单位:人民币元销售商品、提供芙缀收到的现金 5,945,71740 8,965,14956处置以公允价值计量且其菱劭襦 的金融资产净增加额
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 I,032,13466
购买商品、接受劳务支付的现金 7,14I,00051 15,338,70774支付给职工以及为职I支付的现金 5,517,82568 6,744,35172支付的各项税费 12,474,481 68 5,325,18271支付的其他弓经营活动有关的现金 65,999,37955 6,937,41597营活动现金流出小计
91,132,68742 34,345,65814营活动产生的现金流量净额
-84,154,83536 ˉ21,379,60388二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置了公司及其他营业单位收到的现金诤额
收到的其他与投资活动有大的现金 219,000,00000
投资活动现金流入小计
购建田定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 135,549,03773资活动产生的现金流量净额 38,325,15699 ˉ134,889,675 13三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资所收到的现金
其中:了公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其巾:子公·l支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
ˉ42,829,67837 -156,269,27901
56,I12,43386 212381 71287
13,282,75549 56,l12,43386
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人:|殛匚匣刂
: :
硐 合并现金流量表附表
龊
笛
2016年⒈6月
编制单位:成
,r,附注 本年数 上年数1.将净利润调节为经营活动现金流量
;∶
净利润
-43,315,I4733 ˉ37,766,81677加:资产减值准备 131,81209 I,112,53041固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,278,97946 1,291‘40508无形资产摊销 I43,02669 172,72004长期待摊费用摊销 402,71904 402,71904处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“—”
号
5,43475 9,96299填列
)
固定资产报废损失
(收益以“—”
号填列)
“—”
公允价值变动损失〈收益以 号填列)
“—”
则务费用〈收益以 号填列)
投资损失
(收益以“—”
号填列
)
l,136,75498 ˉ426,35923递延所得税资产减少
(增加以“—”
号填列) I2,628,84295 4,635,21530递延所得税负债增加
(减少以“—”
号填列)
存货的减少
(增加以“—”
号填列)
-2,I48,66885 ˉ6,235,90030经营性应收项目的减少
(增加以“—”
号填列) I82,44926 l,008,38484经营性应付项目的增加
(减少以“—”
号填列
)
-52,327,52844 14,416,53472其他
经营活动产生的现金流量狰额
-84,I54,83536 -21 379603882不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的。T转换公司债券
融资租入固定资产
3现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末佘额 13,282,75549 56,112,43386减:现金的期初余额 56,lI2,43386 212,38I,71287加:现金等价物的期末余额
:现
减 金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,829,67837 ˉI56,269,27901
法定代表人 主管会汁工作负责人 会计机构负责人:’午
: :
合并所有者权益变动表
2016年丿攴
归Ⅱ1刂公司冖i抬许仪溢
|丿
"丨
Ⅰ
木删i·Y减变动命额〈诚少以“
C∶〉刀|仃芾投人和llk少资本
l股东投人ol普涵股
2、
其他杈益:具持有析投人资木
3
股份艾付闸入所豹芾权溢r向个额
3
刈所右杵(或股尔)的分配
(四)刀i有芾权流
1、
资本公积竹l0l资本(,/股本)
2、
盈余公积转增资本〈域股本)
3/【l氽公积弥补亏损
〈π)专项储锸
公司法定代表人 Ⅱ眢会闸作公讨人 桐钏肭负趴
圈
: "“
"勹
合并所有者权益变动表
20I6亻:丿⊥
/r母公司竹权i仃
"「 "i仃
“
=
本期眄减变动个额"哉少以
(∶)刀i有氵投人闪诚少资本
l股东投入的普旭股
2其他权溢Ⅱ只抖有新+,人资木
3股份攴们闸人所仃扦权流的个额
3
对”i佝黹
〈或般东)的分酒e
(Vη)所有黹权Rt内祁结Jl
l
l资木公积竹增资本
(或股木)
2、
梳氽公积+l肿资木〈●k股本)
3
梳氽公积弥补亏损
〈五)专项储备
公司法定代表人
:
+管知杵拘公司丘讨人
:
公司公d机构饥贲人
{
豳
△
报眚
扌Ⅰ)斜吓卞资产负债表
~∶:【
2016年12月3I冂
编制单位:成都前
份有展公司 金额单位:人民币元项日
流动资产
:
货币资金
以公允价值汁量H共变动
拆出资金
人当期损益的金融负债
以公允价值汁量H
衍生全融资产
应收宋据
应收账款
仍i付款项
应收利患
应收股利
共他应收款
存货
划分为持有待售的资产 为持有待售的负债
年内到期的iF流动资产
共他流动资产
流动资产合计
非流动资产
:
可供出售全融资产
扌l有至到J,J投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
团定资产
在建:程
I程物资
递延所得税负债
Al定资产清理 其他非流动负债
生产忤生物资产
油气资产
无形资产
廾发支出
商誉
长期待摊费用
递延所行税资产
其他‖流动资产
非流动资产合计
资产总计
斜肭殒儿鸥
法定代表人
主管会计T作负责人
: : l
禾刂润表
⒛16年度
编制单位:成都 金额单位:人民币元~、
营业收入 3,5I7,97440
减:营业成本 247705127税金及附加
19571340销售费用
管理费用 6,175,2396I 7,99I,48261财务费用
-251,63839 ¨I74,99342资产减值损失
275771680加:公
允价值变动收益
(损失以“—¨
号填列)
投资收益
(损失以“
-”号填列) I,334,93691 655,70875其中:×f联莒企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
(亏损以“—”
号填列) ˉ1,708,‘87,56
加:营业外收入
其中:非流动资产处置利得
减;营业外攴出 601,67799 I5.95336其中:非流动资产处置损失
三、利润总颓
(亏损总额以“—Ⅱ
号填列)
-2,310,I6555 ˉ6,518,706.16减:所得税费用 62,92802
四、净利润
(诤亏损以“—”
号填列〉 ˉ6,5I8,70616五、其他综合收益的税后净颌
:
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 ˉ6,5I8,70616七、每股收益
:
(-)基
本每股收益
(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
:匝
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
: :
佥引
现金流量表
\
⒛2016年度
编制单位 锋电了股份有限公司 l
金额单位:人民币元项
:
目
1。∷ 户
熙酽卜
惑
附注 本年数 上年数=廴
: \t∷
一、经营活动产生的现金流量 ‘Ⅱ
销售商品、提供劳凳收刭的现金
\冫 997,08483 2,686,14092 '.
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 564,04084 105,555,79528经营活动现金流入小计 1,561,12567 IO8,241,93620亚J买肉品、按受劳务支付的现金 566,95736 2,477,05127支付给职工以及为职工支付的现金 1,694,07076 1,966,76837支付的各项税费 546,52874 1,089,93085支付的其他与经营活动有关的现金 63,727,64534 7,650,59563经菅活动现金流出小计 66,535,20220 I3,184,34612经营活动产生的现金流量净额 ˉ64,974,07653 95,057,59008二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,334,93691 65570875处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3.65385处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 219,000,00000
投资活动现金流入小计 220,334,9369I 659,36260购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,02992 401,88773投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 182,000、00000 49,000,00000投资活动现金流出小计 I82,006,02992 49,401,88773投资活动产生的现金流量净额 38,328,90699 -48,742,52513三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,000,00000
筹资活动现金流出小计 7,000,00000
筹资活动产生的现金流量净额 -7,000,00000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,645,16954 46,3I5,06495加:期初现金及现金等价物余额
46,499,41007 184,345 12
六、期末现金及现金等价物余颂 ”浅 Ⅲ
12,854,24053 46,499,41007
俗篾
法定代表人
:
主管会计工作负责人
:
会计机构负责人:阝
币
豆囝
I
霪罾 6101o89919158
=卩
报告-并使用四 ∫焦田计吓书务llW信 )会
现金流量表附表
2016年度
金额单位:人民币元1.将挣利润调节为经
-6,5I8,70616加:资产减值准备
757,7I680固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 I,260,07416
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 402,71904 402,71904处置圃定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
”
一号填列)
固定资产报废损失
(收益以“—”
号填列)
公允价值变动损失
(收益以“—”
号填列)
财务费用
(收益以“—”
号填列)
投资损失
(收益以“—”
号填列
)
-I,334,93691
递延所得税资产减少
(增加以“
-”号填列
)
递延所得税负债增加
(减少以“—”
号填列
)
存货的减少
(增加以“—”
号填列
)
经营性应收项目的减少
(增加以“—Ⅱ
号填列)
经营性应付项目的增加
(减少以“—”
号填列)
-59,968,7IO56 49,59875800经营活动产生的现金流量净额 ˉ64974,07653 0575900895、涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末佘额 I2,854,24053 46,499,41007减:现金的期初余额 4649941007
184,34512加:现金等价物的期末佘额
减:观金等价物的朋初余额
现金及现金等价物挣增加额 ˉ33,645,16954 46,315,06495
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人:
: : 洹L至
国
所有者权益变动表
随同审计报告-并使用⒛16年度
酗蹒‘钿)乞搬匦编制单位:成都前
二、本期姻减变动金额
(减少以“
-Ⅱ号填列〉
(一)共他综合收益总额
(工)9i有H/投入汨诚少资木
l股东投入的普逦股
共他权益I具持有者投入资木
股份支制计入所有者权益的全额
对所有者(或股东)的分配
)所有者权斋内邯结转
l
资本公积转J忠资本〈或股本)
衙余公积转增资本(或股本)
(五)专项llz备
法定代表人
主管会汁I作
负责人
会计机构负责人:匦
: :
l
所有者权益变动表
2016年度
编制单位
:
卜
颦铌
他礻叉衤杠乒
股本
l∶ 资本公积 减;库存股共他综合收蕊9顶储备 盈余公积 术分配利润 所有者权益合计L彡1"殳 永纹债 共他
、△年期末汆帔 尹弋黢 氏 197586000(X) 76,872,42642 1356953627 3482,72900 -I54,67042679 13684026490加:会计政策婺史'' ˇ入'`′岁
前期差锆更讨'^ `夕 ˉ6000000000 -60,00000000t`Ⅱo。n^is哇 '
本年liH初籴祯 1975860000o 76872,42642 13、56953627 3,48272900 -2j467042679 76,84026490二、本期珀减变动金额
(减少以“
-Ⅱ号烛列〉 o6,5I8,706 !6 -6,5I8,706 16 ()共 -6,5I8,706 16 -6sI8706 16仙综合收斋总额
(工〉所有者投人和减少啖本
l股东投入的普通股
共他权益Ⅱ具持有者投人资本
股份支ll讨入所有H/权斋的金额
4
其他
(工)利润分配
l提取盈余公积
对所洧吝(或股东)的分配
;
共他
(四)所有者权斋内部结转
I
资本公积转增资本(或股本)
楹余公积转坤资本(或股本)
盈余公积弥补亏损
4
共他
(∫i)专顶储备
木期提取
2
本期使用
四、本期期木余额 197,5860000o 7687242642 13569,53627 3,48272900 -221,189 I3295 7032I,55874法定代表人
主笸会计I作负责人
会计机构负责人:际
英丨
: :
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
历史沿革
l、
“ ” “ ”
成都前锋电子股份有限公司(以下简称本公司或公司
)始建于1992年,由原国营前锋无线电仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996年7月经证监会批准在上海证券交易所上网发行社会公众股1200万股,另有800万股内部职工股占用上市额度,并于1996年8月16日在上海证券交易所正式挂牌上市交易,上市时本公司股本7,318万元。
19%年
11月
,根据临时股东大会决议,按总股本7,318万股计算,用税后利润按每 10股送3股红利、资本公积每10股转增2股,共计转增3,659万元,本公司总股本变更为 10,977万元。
1999年4月28日经股东大会通过,按199B年末总股本10,叨7万股计算,用1998年累计可供分配利润向全体股东每10股送红股5股,用资本公积金每
10股转增3股,共计转增8,781ω万股,至此,本公司变更后的股本为19,758ω万股。
1999年8月16日内部职工股上市交易,上市流通股由2733%增至3826%,股本结构为 :国家拥有股份3,衄700万股,占总股本的1836%;法人股
8,571⑾万股,占总股本的4338%;上市股流通股7,56000万股,占总股本的3826%。
⒛“年12月19日,四川新泰克数字设备有限责任公司以7800万元的价格竞买了成都市国有资产投资经营公司持有本公司的3,ω700万股股权,已于2007年1月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次转让完成后,四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司
8,12700万股,所持股份占总股本的
4113%,为本公司第一大股东。截至⒛14年12月31日止,本公司股本总额不变,仍为
19,758.ω万股。其股权结构为:法人股
⒓,198ω
万股,占总股本的61〃%;上
市股流通股7,56000万股,占总股本的3826%。
注册地址、法定代表人及主要经营活动
2、
统一社会信用代码:91510100⒛1”刀“;注册地址:成都市武侯区人民南路四段1号 ;总部地址:高新区吉庆3路333号蜀都中心2期l栋3单元16楼;法定代表人:杨维彬;主要经营活动:投资、房地产开发。
财务报告批准报出日
3、
本报告经本公司董事会于2017年3月18日批准报出。
合并财务报表范围及其变化
4、
(1)本
期纳入合并财务报表的主体
成都前锋电子股份有限公司
20I6午度财务报农附注(%) (%)子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 农决权比例重庆吴华置业有限公司 控股子公司 一级 7000 7000北京标准前锋商贸有限公司 控股子公司
-级
8000 8000北京先达前锋咨询有限公司 控股子公司 二级 8400 8400四川首创交通科技有限公司 控股子公司 一级 5100 5100前锋
(香港)商
贸有限公司 控股子公司 一级 9500 9500四川首汇房地产开发有限公司控股子公司 一级 8000 8000(2)本期与上期相比较纳入合并的主体相同,合并范围无发生变动。
二、财务报表的编制基础
编制基础
1、
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号一财务报告的一股规定》~
⒓O14年修订)的规定,编制财务报表。
持续经营
2、
~ 2016年
度,本公司及所属分子公司基本处于停业状态,主要依靠销售存量房及车位取得经营业务收入;本公司正在积极寻求转型,控股股东正在积极筹划股权分置改革及有关的重一 大事项,子公司重庆昊华置业有限公司拟开发的西彭项目重新策划后将复工,本公司在北京拥有的投资性房产可出售盈利,且尚有足够的现金维护日常经营的开展。因此,自本报告期一
末起未来
12个月能够保证本公司的持续经营,故本财务报表仍以持续经营假设为基础编制。
三、重要会计政策和会计估计
- 1、
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状^
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间
2、
^
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
营业周期
3、
除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
4、
本公司的记账本位币为人民币。
成都前锋电子股份有限公司
DOI6午
度财务报农附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5、
本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和
(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉)。
:合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
合并财务报表的编制方法
6、
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额 “
中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少Ⅱ
数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的诤资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资 ,在取得原股杈之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益和
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量白本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买口之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中 ,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
7、
(1)合
营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营
:
①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共
同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经菅相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理:否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司向共同经营投出或出售资产等
(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第
8号一资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8号一资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
(3)合
营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
8、
本公司现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
本公司现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买口起三个月内到期流动性强、)、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
9、
(1)外
币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外
币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”
外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率
(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率
(或实际情况)折算。
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
金融资产和金融负债
10、
(1)金
融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理:属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本公司将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益 ;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益:处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
成都前锋电子股份有限公司
⒛16年度财务报表附注用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失 ,均计入当期损益。
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的 ,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的,予
以终止确认:A收
取该金融资产现金流量的合同权利终止:B该金融资产己转移,且
本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;C该金融资产己转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
③金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
应根据公司的实际情况,明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准,其中 , “ ” “ ”
对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生
严重或非暂时性下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据。
成都前锋电子股份有限公司 20I6年度财务报表附注以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失
值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值己恢)现
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(2)金
融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包
括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露
)。
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债,(根
据实际情况进行披露具体金融负债内容
采用实际利率法,按照摊)。
余成本进行后续计量。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分己经解除时,终止确认该金融负债或义务己解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3)金
融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并白愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期杈定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
Ⅱ、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项 ,
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注期末如有客观证据表明其发生减值,则将其转入其他应收款,并进行减值测试计提坏账准备。
(1)单
项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法
:
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末佘额300万元(含300万元)以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试;单独测试未减值的,按照账龄提方法 分析法计提
(2)按
组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
公司将未划分为单项金额重大的应收款项,以及经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和非重大),以
账龄为信用风险特征划分为若干组合,并评估其信用风险 ,划分为五个账龄段,按资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。
以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提坏账准备比例如下
:
%
账龄 计提比例
1年以内
1-2年
10
2-3年
3-5年
5年以上
100
(3)单
项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的判断依据或金额标准期末余额300万元(不含300万元)以下的应收款项单项金额非重大并单项计提坏账准备的根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账计提方法 面价值的差额进行计提
12、
存货
(1)分
类:在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、周转房、库存材料、库存商品和低值易耗晶等,以及在开发过程中的开发成本。
(2)计
量方法
存货在取得时,按实际成本进行初始计量。存货开发产品的发出采用个别认定法计价 ,库存商品的发出采用加权平均法对发出成本进行计价,低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
(3)存
货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合
并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附注(4)开
发用土地的核算方法
购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按照实际支付的价款和相关税费作为实际成本,分别按负担对象,以实际占用面积分摊记入商品房成本。
(5〉公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准,分配计入商品房成本:
能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。
(6)维
修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取或由公司先垫支后,统一上缴维修基金管理部门。
(7)质
量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期属满,质量保证金余额退还施工单位。 丿(8)出
租开发产品的核算方法
“ ”
年末对于意图出售而暂时出租的开发产品的账面价值,在
存货
项目内列示,并依据房屋建筑物的账面价值、估计经济使用年限和估计残值率,采用直线法计算月摊销额,计入出 .租开发产品的经营成本费用。
1s、
划分为持有待售资产
(1)划
分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售组成部分
:
①该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即出售
;
^ ②企业己经就处置该非流动资产作出诀议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准
;
~
③企业己经与受让方签订了不可撤销的转让协议
;
④该项转让将在一年内完成。
- (2〉
划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的圃定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预 -
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该顼固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期 -
损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净^
额孰低进行计量。
符合持有待售条仵的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附注不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位诤损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的挣利润进行调整后确认。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用杈益法核算而确认的其他综合收益 ,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整:处置后的剩余股权不能对被投资单位荬施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易 “ ”
分别进行会计处理。属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
期末时,若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值,则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期
成都前锋电子股份有限公司
,O16年
度财务报表附注投资减值准备。
15、
投资性房地产
(l)核算范围包括:己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物。
(2)计
价方法:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量 ,计量方法与固定资产的后续计量一致;采用成本模式计量的土地使用权后续计量,计量方法与无形资产的计量方法一致。
(4)投
资性房地产转换为自用时,转换为其他资产核算。
(5)投
资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额 ,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
16、
固定资产
(1)固
定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年 ,单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。
固定资产按其取得时的成本作为入账价值,并根据具体情况分别确定
:
①外购的固定资产,按实际支付的买价、扣除可以抵扣的增值税、进口关税等相关税费 ,以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值
;
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
②自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
成都前锋电子股份有限公司
⒛16年度财务报表附注¨ ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允价值计价;以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价。
-
④融资租赁的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
⑤盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值
:
同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 ,ˉ
加上应支付的相关税费作为入账价值
;
同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
⑥接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值 :同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 ,加上应支付的相关税费作为入账价值
;
同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
⑦接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
(2)各
类固定资产的折旧方法
各类固定资产的预计折旧年限、年折旧率、预计残值率如下
:
类别 预计折旧年限(年
年折旧率% 预计净残值率% )
房屋建筑物 20-ˉ40 485——243
3
通用设备 8-ˉ15
1213-—647
t,
运输设备
8-9 1213-ˉ1078
3
电子设备及其他设各 5
1940
0
采用直线法分类计提折旧。
(3)固
一
定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、一 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产
成都前锋电子股份有限公司 20I6年度财务报表附注原价减去累计折旧和己计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(4)融
资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
17、
在建工程
(1)在
建工程的类别
在建工程以立项项日分类核算。
(2)在
建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程己达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的 ,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按
估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在
建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额 ,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准各。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
18、
借款费用
借款费用,是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(1)借
款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借
款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
;
②借款费用己经发生
;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂
停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借
款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一股借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注无形资产
19、
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产。
(1)公
司取得无形资产时按成本进行初始计量
;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出:购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益
;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开
发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许杈的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的转入无形资产。
(2)无
形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入当期损益;使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,摊销时还应扣除己经提取的减值准备金额。
无形资产类别及摊销期限如下
:
土地使用权按按合同约定的使用年限分期平均摊销;其他无形资产按该资产的受益年限与法律规定的年限较短者分期平均摊销。
(3)无
形资产使用寿命的判断依据及复核
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断
:
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限
;
②合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注③按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。
- (4)无
形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试。
ˉ
对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减ˉ
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金^
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
, i当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
ˇ , |无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整 "以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值
)。
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(5)划
分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
¨
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 ,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
~
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(6)开
发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产
:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或一 无形资产白身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性
:
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用ˉ
或出售该无形资产
:
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注20、
长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限的,按受益期限平均摊销;无法确认受益期的,分5年平均摊销。
21、
职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(l)短
期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离
职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后 ,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞
退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。
(4)其
他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利 ,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
”、 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
(1)预
计负债的确认标准
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债
:
①该义务是本公司承担的现时义务
:
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司
;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预
计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
23、 收入
(1)销
售收入
:
确认原则:本公司销售业务收入的确认,应遵循以下原则
:
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方
;
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制 ;③收入的金额能够可靠地计量
:
④相关的经济利益很可能流入企业
:
⑤相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
确认方法:本公司房地产销售收入的确认,在同时满足房屋销售合同己签定,销售房产已完工并经政府相关职能部门验收合格,与销售房产相关的款项已全部收妥或己取得索取销售款项的权利,与购买方己办理所售房产的移交手续时确认。如果本公司开发房产己达交房条件,但购买方或客户逾期3个月以上,未与本公司办理房产移交手续的,本公司在收到全部销售房款的情况下,也可确认收入的实现。
本公司商品销售收入的确认,在满足商品销售合同已签定,销售商品己发出并经客户确认,发票己开具时确认。
(2)让
渡资产使用杈
:
确认原则:本
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。
确认方法:利息收入,按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算,以按权责发生制原则确认:房租收入按照有关合同或协议约定的出租时间、租金标准和租用面积计算确定。
政府补助
"、
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
zs、
递延所得税资产、递延所得税负债
(1〉确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(2)确
认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(3)递
延所得税资产、递延所得税负债的计量
根据税法规定,按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对己确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将
其影响数计入变化当期的所得税费用。
“、 其他主要会计政策、会计估计
(1)商
誉的核算方法
非同一控制下企业合并时,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉:初始确认后,商
誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量 ;每年末,结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认,在
以后会计期间不予转回。
(2)利
润分配政策
根据
《公司法》和公司章程,净
利润分配顺序及比例如下
:
①弥补上年亏损
;
②提取法定盈余公积金:按净利润10%提取
;
③提取任意盈余公积金:按股东会决议提取
;
④支付普通股股利:按股东会决议分配。
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注夕、重要会计政策及会计估计变更
(1)重
要会计政策的变更
根据财政部
《关子印发<增值税会计处理规定)的通知》(财会 (2016)”
号)的规定,“全’ ‘ ’
面试行营业税改征增值税后,‘营业税金及附加科目名称调整为税金及附加
科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 ”
使用税、车船使用税、印花税等相关税费。针对该项会计政策变更,本公司采用未来适用法 ,即从⒛16年5月1日起原管理费用中列报的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等税费,在税金及附加科目列报,对于2016年5月1日之前原列报科目不进行追溯调整,相应的 “ ” “ ”
原营业税金及附加科目名称调整为税金及附加。
上述会计政策变更对本公司的影响为:本年度税金及附加增加4⒆,4⒛,68元,管理费用减少469,429,68元。
除此之外,本公司无需披露的会计政策变更事宜。
(2)重
要会计估计的变更
本年度,本公司无需披露的会计估计变更事宜。
四、税项
主要税种及税率
l、
主要税种 汁税依据 税率
增值税 增值额 17%、11%、6%、5%—5%
营」 应纳税营业额
3—
`税
城市维护建设税 应纳流转税额
79‘
教育费附加 应纳流转税额
3冫o
地方教育费附加 应纳流转税额 ^`∠%
企业所得税 应纳税所得额
259‘
土地增值税 增值额 30-ˉ60冫。
“ ”
注:2016年5月1日全面营改增后,本公司不再缴纳营业税,全部改为征收增值税。
税收优惠
2、
本公司未享受税收优惠政策。
五、合并会计报表主要项目注释
年末指2016年12月31日,年初指2015年12月31日、本年指2016年度、上年指2015年度;除注明外,金
额单位为人民币元。
货币资金
1、
项 目 年初数库存现金 121.57134 193,44317
成都前锋电子股份有限公司
⒛16年度财务报表附注项 目
年末数 年初数银行存款 59,764,74681 101.918.99069其他货币资金 5.234.57058 5,219,23490合计
65,120,88873 107,331,66876其中:存
放在境外的款项总额
注
l:期末子公司北京标准商贸成分司存于中国银行成都沙湾支行的定期存单2,⒛0万元 ,存于南充市商业银行双流支行的定期存单2,400万元,合计4,600万元,因子公司下属分公司未按规定履行相关决策程序用于为他人质押担保,分别于⒛15年8月14日和8月21日被北京市海淀区人民检察院冻结;子公司首汇房产被司法冻结资金ω3,562“元,详见本附注十、2或有事项。
注⒉其他货币资金系子公司重庆昊华房地产开发项目资本金5,234,57058元。
应收账款
2、
(l)应
收账款分类披露
年末数 午初数
账面余额 坏账准备 账面佘额 坏账准备顺 咂类别
丫一 L陟
l°ol
‘兰吞
J{
讠扌寻土匕
雠
捌
1眵刂%
缬
"F,°d匕″刂雠伢
J°ol
⒃中双濑勤姘单栅腚
刎鹅蒯矾欲
涮渊聪洚新干纟旺i刊堤
ltl+Kl5∞ 1tl lXl lO4⒙35ryJ
Im∞ l0⒋⒙35Cy IαXXl l(Wssh〈X) 1αXX)↓两蜘隹硎 匆屺款
岫 阱独十
鲫 硎 贻
凵厶 llW龆●trl 1αXV
1佣田5j⒛
It】 tr)
1σ⒋835‘X) ltX,Xl IO+g~sfn lα×Xl组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
年末数
账龄
应收账款 坏账准各 计提比例5年以上 104,83500 10483500 10000%合计 104,83500 104、83500
(2)本
期无计提、收回或转回坏账准备的情况。
(3)本
期无核销的应收账款。
(4)按
欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
:
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注与本公司 占应收账款总 计提坏账准单位名称 欠款金额 年限
(%)
关系 额的比例 备陈雪源 非关联方 46,43500 5年以上 4429 46.43500冯俊臣 非关联方 29.40000 5年以上 2804 29,40000马旺林 非关联方 17.00000 5年以上 1622 17,00000大港油田集团有限
非关联方 12,00000 5年以上 1145 12.00000责任公司
合计
104,83500 10000 104.83500(5)本
期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)本
期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
预付款项
3、
(l〉预付款项按账龄列示
年末数 乍初数
账龄
(%) (%)金额 比例 金额 比例1年以内 520,70800 9861
l-2年 500 0072-3年 500
3年以上 7.34800 139 7,34800 9993合计
528,06100 10000 7,35300 10000注:本年增加的预付账款系预付的购置房产、车库契税等;期末余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
应收利息
4、
(1〉应收利息分类
项目 年末数 年初数定期存款 18,33333 73、92778银行理财产品 51,13333 160,33889合计 69,46666 234~26667一 (2)本
期无重要逾期利息情况。
5、
其他应收款
一 (1)其
他应收款分类披露
一
成都前锋电子股份有限公司
9016年度财务报表附注年末数 年初数
一
账面佘额 坏账准虐 账面余额 坏账准备
类别
一
跏 }枇匕
贝焐国们苴
嘟 讠b日艹LJl阽∈i形Wi俐 颟 撷 枷
㈨ 亻歹lOo ⒃ ⒃
剃哓诞∞+ 7⒉⒍爻“盯⒌16 歹⒍ 酗 I6 10000
刀¤⒗汐⒌16 夕B 7⒉6睽☆饬516 10000申犭虫
硎 畹
II搬l⑾
⒙刀 I⒚I⒑蚀丙 蝴
。叨4稻
,⒌V=⒕f5 渊 lα咖 饬弱屮叨7船③组翁|提 "⒊
螂
70咖
弥 飞)⒓⒉ψ△
l觚
)
701zX"(4 “2 70IzX"‘4 I00α)亻辛匈犭」扌赁苣
:J∶1;丨
合
l蜘
35580 1α※X) l蛳 诩
4硒1蛳
1lJ lX)
l瞅矾
llt,k⒗
4叨7m⒆ "
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
:
年末数
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由北京丰益治盛商贸有限公司 l&tklg,0∞ 觚Ⅻ⒑∞ 1tXP )
账龄较K回收可能性小弘富实业有限公司 1⒊叫钾∞∞
lV脚
5“ I(Xy’。 账龄较长回收可能性小北京延富科贸有限公司 lI⒙75刀
0l
II砌
⒑
I
IαP。 账龄较长回收可能性小赤峰蓝泰矿业有限公司 κb彐γ⒛αV Iω翔m⑾
10叨‰ 账龄较长回收可能性小中益天顺投资有限公司 7gPI叨
|’
7幻71叨d’ I溉 账龄较长回收可能性小北京中益明京广告有限公司
7"℃〃~⒉X》00
7⒛∞m∞
l(Xpo 账龄较长凹收可能性小蓝景丽家大钟寺家居广场有限公司 3【汇咬uy冫冫17 3【汔爻k)冫冫I7 ltkp‘ 账龄较长回收可能性小合计
72觚87516
7⒉68⒍87516
2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
年末数
其他应收款
其他应收款 坏账准各 计提比例1亻「以内 l,839,92778 91、99639
5ool9年 10,47130 1,047,13 10⒐。
2-3仝F 2,888,52587 577,70518 20冫。
3-4自F 158,60000 79.30000 50%45年
260,00000 130,00000 50%5年以上 108,230,69105 108,230,69105 100冫。
合计 l13,388,21600 109,l10,739,75
成都忄I钅笮电子股份有限公ol
2016年度财务报表附注3)单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
:
年末数
其他应收款 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
比例
北京君华兴科技有限公司 l刀αm∞
1R|×XX,α)lO0% 账龄较长回收可能性小北京赢通伟业科技实业发展有限公司
火讯Ⅺ【l∞ ∶⒉J(94"〔)‘∶X∶X∶【α
)
lmpr 账龄较长回收可能性小北京蓝景圣诺尔能源科技有限公司 2”αr【l∞ ⒉咖 α
)
l(义p。 账龄较长回收可能性小四川速通高速公路通信有限责任公司
卿 “ 亿狃
d
lαy’。欠款人因无法偿还债务确认无法收回厶
凵
701驷 ’OI⒉⒉
"t4
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额
105,160.49元;本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)本期核销其他应收款26,甾1,60元,坏账准备26,“
1,ω
元。
(4)其
他应收款按款项性质分类情况
:
款项性质 年末数 年初数往来款 186,477,13675 181.657.53756预付设备及借款 724,78000 724.78000质保金 1,304,47500 1.304.47500其他 4,580,96405 9,965,57209合计
193,087,35580 193.652.36465(5)按
欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
:
占其他
应收款
年末余 坏账准备年末单位名称 款项性质 年末数 账龄
额合计 余额数的比
例(%)
四川丰联贸易发展有限
往来款 34,708,00000 5年以上 1798 34,708,000,00责任公司
上海每时物流成都分公
往来款 34.320,00000 5年以上 1777 34,320,00000司
北京丰益治盛商贸有限
往来款 18,000,00000 5年以上 932 18,000,00000公司
弘富实业有限公司 往来款 13,948,87556 5年以上 722 13,948,87556
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注占其他
应收款
年末余 坏账准备年末单位名称 款项性质 年末数 账龄
额合计 余额数的比
例(%)
北京延富科贸有限公司 往来款 11,875,52701 5年以上 615 ll,875,52701合计
112,852,40257 5844 112,852,40257(6〉期末佘额中无涉及政府补助的应收款项。
(7〉本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)本
期无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债金额。
存货
6、
(1)存
货分类
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价谁备 账面价值 账面佘额 跌价准备 账面价值原材料
库存商品 192,53005 192^53005 192,53005 192,53005
开发成本 208,067,10096 208,067,10096 202.720,162I8 202,720,162I8开发产品 l⒗63,60329 l,66360329 4,861,87322 4,861,87322合计 209,923,23430 192,53005 209~73070425 207,774,56545 192,53005 207,582,03540(2)存
货跌价准备
本期增加金额
存货种类 期末余额原材料
库存商品
开发成本
开发产nq
(3)开
发成本明细列示如下
:
项目名称
开t时问驷灭讠|氵炱冂
:u寸1司
预讠总投资 年初数 本年增加 本年诫少 午末数两彭项日 分期开工与竣工 59000000000 20272016218 534693878 208067 10096/l、讠 5900O000000 202720162 I8 534693878 2O806710096}
注:开发成本系子公司重庆吴华拟开发的项目,该项目自⒛15年
3月开始全面停工,公
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注司拟对该项目定位、设计等进行全面评估后,再行开工。
(4)开
发产品明细列示如下
:
项闫
竣工时间 年初数 本年增加 本年减少(销售
)
年末数首创十方界
(M19)
2011年10川 2,969,09190 2,853,17943 115,91247首汇观筑项闩 ⒛12年10月 1,892178132 345,09050 1,547,69082合计 4,861‘87322 3,198,26993 1,663‘60329注:子公司重庆昊华置业有限公司开发的首创十方界二期
(M19)系
耒售车库;子公司四川首汇房地产开发有限公司开发的首汇观筑项目期末余额全部系未出售的车库。
(5)开
发成本及开发产品利息资本化情况
开发成本及开发产品利息资本化属内部资金拆借利息,已在合并中抵减。
其他流动资产
7、
项 目 年初数预收房款预交税费
|其中:营业税
4,50000|城建税 31500教育费附加 13500士地增值税 67500地方教育费附加 4000投资理财产品 49.000.00000合 计 49.005,66500注预收房款预交税费系子公司重庆昊华置业有限公司预收的商品房销售款所预交的各 :
· ′
项税费投资理财产品系公司购买的蕴通财富日增利银行理财产品。
;
长期股权投资
8、
本期增减变动
减苴
值他 其宣告计
准追减 综 他发放提
权益法下 备被投资单位 年初数
力口少 合 权现金减
苴
年末数确认的投
⌒
期投投 刂攵益股利值
他
资损益 末资资 益 变或利准
余调 动 润 备
额整
一、合营企业
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注二、联营企业
中电建彭州建设管
39,770,65048
理有限公司
投资性房地产
9、
(l)采
用成本计量模式的投资性房地产
项日
一、账面原值
1年初数 24,891,28411 24,891,284112本年增加金额
(1)外
购
(2)存
货\固定资产\在建工程转入
(3)企
业合并增加
3本年减少金额
(1)处
置
(2)其
他转
l||
4年末数 24,891,28411 24,891,28411二、累计折旧和累计摊销
1年初数 955,72I66 955,721662本年增加金额
603,6I358(l)计
提或摊销 603,61358 603,613583本年减少金额
(l)处
置
(2)其
他转出
4年末数 1,559,33524 1.559,33524二、减值准备
1年初数
2本年增加金额
(l)计
捉
本年减少金额
3、
(l)处
置
(2)其
他转出
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注项日 合计四、账面价值
1年末账面价值 23,331,948872年初账面价值 23,935,56245 (2)
期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
10、
固定资产
(1)固
定资产情况
项
H 电子及其他设
-、账面原值
:
1年初数 2,179,183 18,416,444242本年增加金额 977992(l)购
置 9,77992(2)在
建工程转入
(3)企
业合并增加
3本年减少金额 378,84823(l)处
置或报废 378,848234年末数
I8,047,37593二、累计折旧
1年初数 2,434,948542本年增加金额
175.396I 675.36588(l)计
提 175,396 1 675.365883本年减少金额
373,41348(l)处
置或报废 373,413484年末数
1,291,20375 521,17655 2,736,90094三、减值准备
1年初数
2本年增加金额
(l)计
提
3本年减少金额
(l)处
置或报废
4年末数
四、账面价值
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注项日 房屋建筑物通用设备 运输设备 电子及其他设备 合计1年本账面价值 14,245,30526 12,48710 671,38359 381,29904 15,310,474992年初账面价值 】4,613,04838 13,14679 806,28529 549,01524 15,981,49570注:(1)本
年无暂时闲置的固定资产
;
(2)本
年无通过融资租赁租入的固定资产
;
(3)本
年通过经营租赁租出的固定资产原值6,954,48692元
,净值6,532,87115元 ;(4)公
司办公楼及车库账面原值15,164,66300元,房屋产权证及土地使用权证尚在办理过程中。
Ⅱ、 无形资产
(1)无
形资产情况
项目 土地使用权 ∷专利权
一、账面原值
1年初数 585,244702本年增加金额
(l)购置
(⑷内部研发
(3)企业合并增加
3本年减少金额
(1)处置
4年术数 585,24470 585,24470二、累计摊销
I年初数 415.383 14 4I5,383142本年增加命额 143,02669 I43,02669(1)计
提 143,026693本年减少金额
(l)处置
4年末数 558,40983三、减值准备
1年初数
2本年增加金额
(l)计
提
3本年减少金额
(1)处置
成都前锋电子股份有限公司
,016年度财务报表附注项
H
合计4年末数
四、账面价值
1年末账面价值 26,834872年初账而价值 169`86156 169,8615612、
长期待摊费用
项目 年初数 本年增加数 本年摊销数 其他减少数 年末数办公楼装修费 1,577,3I618 402,71904 1,174,59714合计
1,577,31618 402.71904 1.174,5971413、
递延所得税资产/递延所得税负债
(l)未
经抵销的递延所得税资产
年末数 年初数
项日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准各 449^48820 112,37205 309,13636 77.28409预售毛利会计与税务差异 3,27960 81990 3,I9832 79958项目成本会计与税务差异 558,38268 139,59567土地增值税清算准备 50,097,42224 12,524,35556合计
452,76780 113,19195 50.968,13960 12,742,03490注:本年度,递延所得税资产减少的原因是子公司重庆昊华对所开发项目十方界M19按照税务机关的要求进行了土地增值税清算,导致相应的可抵扣暂时性差异转回所致。
(2)未
确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数坏账准备 188,914.71455 188,809,55406跌价准备 192.53005 192,53005可抵扣亏损 99.706,81612 48,040,98227合计
288,814,06072 237,043,06638注:由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
(3)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 上年数2021年
成都前锋L子股份有限公司 2016年度财务报表附注年 份
本年数 卜年数⒛19年 13,532,248,13 17,087,921002018年 19,655,40492 18.861.97016 99,706,81612 48,040,98227合计
14、
应付账款
(1)应
付账款列示
项 目 年末数 年初数1年以内 1,154,55923 1,507,773089年
卜 137,52248 533,187012-3年 423,74265 775,298623年以上 4,983,39104 5,578,30574合计
6,699,21540 8,394,56445(2)账
龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末数 未结转或偿付的原因重庆渝发建设有限公司 1,701,07654 工程质保金,质保期内重庆中科建设
(集团)有
限公司 748,19142 工程质保金,质保期内中国建筑第八工程局有限公司 635,81626 工程质保金,质保期内四川南星电力工程有限公司 671.00000 工程款合汁
3,756,08422
15、
预收款顼
(l)预
收款项列示
项 目 年末数 年初数1年以内 613.68772 35,031581-2年
2-3年
3年以上 80,76200 80.76200合计 694.44972 115,79358(2)本
期无账龄超过1年的重要预收款项。
16、
应付职工薪酬
(1)应
付职工薪酬列示
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、短期薪酬 781,26639 4,872,67572 5.186.09905 467,84306
成都前锋电子股份有限公司 ⒛I6年度财务报表附注二、离职后福利-设定提存计划 101,92856 542,65221 542,65221 101,92856二、辞退福利 112,34605 112、34605
四、一年内到期的其他福利
合计
883.19495 5,527,67398 5,841,09731 569,77162(2)短
期薪酬列示
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 175,614,58 4,157,30102 4,214,92602 117.989581、
职工福利费 44,11477 138,32660 182,44137
2、
社会保险费 22,58649 263.29298 263,29298 22.586493、
其中:
医疗保险费 22.58649 228,24134 228,24134 22,58649工伤保险费 12,18190 12,18190
生育保险费 12,654,22 12,65422
大病医疗保险费 10,21552 10,21552
4、
住房公积金 109,51284 278,44900 276.12200 l11.83984工会经费和职I教
育经费 391.83626 35.30612 249,31668 177,825705、
短期带薪缺勤
6、
短期利润分享计划
7、
其他 37,60145 37,601458、
合计
781.266394、872、67572 5,186,09905 467,84306(3)设
定提存计划列示
项
H 年初数 本年增加 本年减少 年末数基本养老保险 90,33190 519,62407 519,62407 90,33190失业保险费 11,59666 23,02814 23.02814 11.59666企业年金缴费
合计
101,92856 542,65221 542,65221 101,92856:期
注 末公司无拖欠职工薪酬的情况。
17、
应交税费
项 目 年末数 年初数增值税 5,291,14871 5,189,71210营业税 15,34390 -137,3】268城建税 8,91357 -8.72437企业所得税 7,236,28771 7,527,41311
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注房产税
ˉ1.96634日J花税
52047个人所得税 13.77229 22,52207教育费附加 3.80556 -4、23157地方教育费附加
225952 3635交通建设费附加 75.89878 75.89878价格调控基金 2,85195 318368职工个人教育费 24340 24340 D
土地增值税(注 35,687,28827
合计
48,337,81366 12,667,62215注
h子
公司重庆吴华根据主管税务机关的土地增值税清算通知,对所开发的十方界 M19项目进行土地增值税清算,应该补缴的土地增值税
;
注⒉本公司应缴各项税费以税务机关汇算为准,本年度各项税费尚未汇算。
18、
应付股利
项目 年末 年初数应付利润 24,577,91172 24,577,911 72合计 24,577、911 72 24,577,91172注:子公司重庆昊华⒛14年第二次董事会决议及2014年第二次股东会决议通过:根据⒛14年6月30日经审计的未分配利润向首创投资发展有限公司分配利润35,1l1,302绣元。
其中,己支付30%,计
10,533,390”
元,剩余70%共计24,577,911.佗元尚未支付。
19、
其他应付款
(1)按
账龄列示其他应付款
项目 年初数1午
以内 3,242,51243 l
1-2年
726401.938、 l
J年
⒉ 1,325,05917 9,742,096763年以上 10,047,79997 46,954,19222合计 14,428,82244 61,877,52781(2)金
额重大的重要其他应付款
项 目 未结转或偿付的原囚
凶创投资发展有限公司 4,601.38800 关联方资金拆借合计
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注20、
预计负债
项 目
年末数 年初数 形成原因涉诉事项 3,320,64200 320,64200详见十、
(1)及
十、 (6)2、 2、对外提供担保 43,000,00000 21,500,00000 详见十、
2、
(2) A诉讼事项 60,000,00000 详见九、
4、
合计 46,320,64200 81,820,64200
21、 股本
项 目 年末数(一)尚未流通股份合计 121.986.000 121,986,00000发起人股份
1、
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 121,986,000 121,986,00000外资法人持有股份
其他
募集法人股
2、
内部职工股
3、
4、
优先股或其他
(二)己
流通股份
境内上市的人民币普讠 75,600,000 75,600,000001、
境内上市的外资股
2、
境外上市的外资股
3、
4、
其他
(三)股
份总数 197,586,000 197,586,00000注:股改方案详见本附注十二、其他重要事项说明。
22、
资本公积
项 日 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价
(股
本溢价
)
989、59488 989,59488其他资本公积 66,868,98818 66,868,98818国家独享资本公积 5,363,33915 5,363,33915合计 73^221,92221 73,221,92221注:国家独享资本公积系根据财政部财金函砭号《财政部关于国家开发银行20O2年专案核销债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办(⒛03)75号《转发财
政部关于国家开发银行
成都前锋ΓL子股份有限公司 2016年度财务报表附注发银行借款本息5,363,33915元转增资本公积。
盈余公积
"、
项 目
年末数法定盈余公积 3,482,72900任意盈余公积
合计
3,482,72900未分配利润
项
H 上年数调整前上期末未分配利润
-56,045^85767
34,244,23453调整期初未分配利润合计数
(调增+,调
减-)
-60,000.00000调整后期初未分配利润
-56,045,85767 -25,755,76547加:本
期归属于母公司所有者的净利润
-33,402,09937 -30,290,09220:提
减 取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
:其
加 他转入
期术未分配利润
-89,447,95704 -56,045,8576725、
营业收入和营业成本
本年数 卜年数
项冂
收入 成本 收入 成本主营业务 4,942,12141 2,776,27461 10,327,79959 7,725,57778其他业务 425,48985 321,93796
合计
5,367,61126 2,776,27461 10,649,73755 7,725,5777826、 税金及附加
项目 本年数 上年数营业税 12079 1,123,86682762、
城市维护建设税 61,2I297 78,72657教育费附加 26.68837 33,73996土地增值税 -4,259,63397 -45、48957地方教育费附加 20,49257 22,49329
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注价格调控基金 23709 3.80040房产税 59,31253
印花税 l,845 17
土地使用税 408,271 98
合计
-2,919,45250 1,217,13747注
h子
公司重庆昊华对所开发项目十方界
M19按照税务机关的要求进行了土地增值税清算,将原多预计的土地增值税进行了转回。
注
2:根
据财政部
《增值税会计处理规定》(财会(⒛16)”号)以及《关于(增值税会计处理规定>有关问题的解读》,本公司将⒛16年 12月印花税、白用土地的房产税、土地5ˉ
“ ”
使用税和车船使用税的发生额列报于税金及附加项目,2016年5月之前的发生额仍列报 “ ”
于管理费用项目。
27、
销售费用
项目 本年数 上年数职工工资及福利费 199,40767 437,75481办公费 68,33907 153,88643转让手续费 21^50000 36.10036其他费用 354,96163 191,02476合计
644.20837 818.76636⒛、 管理费用
项目 本年数 上年数职工工资及福利费 5.004.67080 4.090.08925聘请中介机构赀 l,348,31188 1,033,00000税金
716,49390 335,69960l、
折旧费 1,260,63031 l,664,63238办公费 327,96059 753,14948差旅费 483.60025 276,460.40业务招待费 197,42740 523,90820汽车费用 8,04088 169,973 16信息披露费 5,60000 1.870,00000其他 l,84I,25083 l,467,72890合计 11,193,98684 13,184,641.37
成都前锋电子股份有限公司
⒛16年度财务报表附注”、 财务费用
本年数 上年数项目
利息支出 225,4582四
减:利息收入 317,53679 894,35475汇兑损失
其他
28.9376C 38.79095 -63.14095 -855,56380合计
注:利
息收入主要系公司存款利息收入。
30、 资产减值损失
项目
上年数坏账损失 131.81209 1,112,53041合计
131,81209 1,112,5304131、
投资收益
项
H 本年数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 -198,181 93 -229,34952持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置町供HJ售金融资产取得的投资收益
其他 1,334,93691 655,70875合计
1,136,75498 426,35923注:其他系购买银行理财产品所收到的利息。
3z、
营业外收入
项 目 本年数 L年数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得
政府补助
其他 6,44061 65267823 6,44061合计 6,44061 652.67823 6,44061“、 营业外支出
项 目
本年数 上年数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,43475 9,96299 5.43475其中:固定资产处置损失
5,43475 9,96299 5,43475无形资产处置损失
债务重组损失
一
一
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注非货币性资产交换损失
罚款、赔偿支出 705,64061 l,20000 705,64061预计担保损失
(注
D
21.500,00000 21,500,00000 21,500、00000 D
预汁涉诉损失(注
3,000,00000 3,000,00000其他
(注
2) 339,69450 48,77506 339,69450合计 25,550,76986 21,559,93805 25,550,76986注
l:
预计担保损失请见
“
本附注十、
2、
(2);预
计涉诉损失请见
“
本附注十、2、(6)。
注
2:本年度,其他系子公司先达咨询清理历史遗留的预交税金将原己交无法抵回的 ,
部分转入所致。
34、 所得税费用
(1)所
得税费用表
项 目 本年数 上年数当期所得税费用 l17、3470S 97,34884递延所得税费用 12,628、84295 4,635,21530合计 12,51I,4958‘ 4732.564 I4注:本年度,所
得税费用较上期增加主要系子公司重庆昊华递延所得税资产转回所致 , “
具体请见本附注五、13”。
(2)会
计利润与所得税费用调整过程
:
项 目
本期发生额利润总额 -30,803,65147按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,700,91287子公司适用不同税率的影响
调格以前朋问所得税的彩响 -l17,34709非应税收入的影响 49,54548不叮抵扣的成本、费用和损失的影响 989、00961使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ˉ912,62807本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,203,82880所得税费用 12,511,49586茹、 现金流量表项目
(1)收
到的其他与经营活动有关的现金
:
项 目 上年数利息收入 l,321,22585
赔偿款 652,67823
成都前锋L子股份有限公司
2016年度财务报表附注 H 上年数项
1,500,00000 527,00062其他
合计
1,032,134 4,000,90470(2)支
付的其他与经营活动有关的现金
:
项 目 本年数 上年数支付的五洲证券诉讼和解赔款 60.000,00000
聘请中介机构费用 1,826,10357 802.75351办公费
785,08754 909,37591保llF金
260,00000 73.92368差旅交通费 372.06575 756,47056业务招待费 197,4274ll 523,48820支付代办产权税费 34,05360 79.74598信息披露费 5.60000 l,870,00000司法冻结银行存款 603,56266
其他付现费用 1,915,47903 1,921,65813合计
65,999,37955 6,937,415,97(3)收
到的其他与投资活动有关的现金
:
项 日
上年数银行理财产品 219,000,000
合计 219,000,000
(4)支
付的其他与投资活动有关的现金
:
项 目 本年数 上年数银行理财产品 182,000,00000 49,000,00000使用受限的货币资金 46,000,00000合计
182,000,00000 95,000.00000(5)收
到的其他与筹资活动有关的现金
:
项 目
上年数首创投资发展有限公司 3,000,000
合计 3,000,000
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注“、 现金流量表补充资料
(l)现
金流量表补充资料
项 目
本年数 上年数补充资料
1将净利润调节为经营活动现金流量
:
-43,315,14733 -37,766,81677冫争禾刂润
加:资产减值准备 131.81209 1^112,53041圃定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,278,97946 1,291,40508 143.02669 172.72004无形资产摊销
402,71904 402,71904长期待摊费用摊销
‘u」霆薹ⅠΞ彐贞走于乡餐je【、橱 干喇蜘 扌趺
d镒以‘」
^宀弓卜0自e歹刂)
5,43475 9~96299“—”
固定资产报废损失(收益以 号填列
)
公允价值变动损失
(收益以“—”
号填列)
财务费用
(收益以“—”
号填列)
投资损失
(收益以¨—Ⅱ
号填列
)
-1,136,75498 -426,35923递延所得税资产减少
(增加以Ⅱ—灬
号填列
)
12,628,84295 4,635,21530递延所得税负债增加
(减少以“—Ⅱ
号填列
)
存货的减少
(增加以“—”
号填列)
-2,148,66885 ˉ6,235,90030经营性应收项目的减少
(增加以“—”
号填列)
182,44926 1,008,38484经营性应付项目的增加
(减少以“—”
号填列
)
-52.327.52844 14,416,53472共他
-84,154,83536 -21,379,60388经营活动产生的现金流量诤额
2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的nl转换公司债券
融资租入固定资产
3现佥皮现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额 13,282,75549 56、112.43386减:现金的期初佘额 56,112,43386 212,381,71287加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物诤增加额
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报+~附注(2)本
期无支付的取得子公司的现金净额。
(3)本
期无收到的处置子公司的现金挣额。
(4)现
金和现金等价物的构成
项冂
年末数一、现金 13,282,75549其中:库
存现金 121,57134可随时用于支付的银行存款 13,161,18415可随时用于攴付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
:三
其中 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13.282^75549其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
:所
注 有权或使用权受到限制的货币资金未作为现金及现金等价物列示
37、 所有权或使用权受到限制的资产
项目
年末账面价值 受限原因
子公司重庆昊华存放于兴业银行重庆支行货币资金 5,234,57058
用于项目开发的资本金
标准商贸成分公司质押在银行的存单己被货币资金 46,000,00000
冻结
货币资金 603,56266首汇房产被司法冻结的银行存款
合计
51,838,13324
六、合并范围的变更
本年度未发生合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司的权益
1、
(l)企
业集团的构成
子公司名主要经 持股比例(%)
注册地 业务性质 取得方式称 营地 直接 间接
重庆昊华重庆市重庆市房地产综合开发等 70 收购
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司名主要经
持股比例(%)
注册地 业务性质 取得方式称 营地 苴接 问接
首汇房产成都市成都市房地产开发经营、商品批发与零售等 80 设立标准商贸北京市北京市销售日用品、企业管理咨询等 80 设立先达咨询北京市北京市投资咨询、企业管理咨询 20 80 设立首创交通成都市成都10道路桥梁、隧道和建筑新技术的推广及工程承包 设立香港前锋 吞港 香港
产品和技术有关的进出口 ο
ν
设立注:标准商贸、先达咨询已停业多年,首创交通、香港前锋自设立开始,一直未开展经一
营活动;首汇房产原开发项目己开发完毕,暂无新的开发项目;重庆昊华的西彭项目于2015年3月
已停工,开发活动暂时中止。香港前锋正在注销中,至审计报告日尚未完成。
(2)重
一 要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股东本期向少数股东 期末少数股东权益余额(%)
比例 的损益宣告分派的股利
重庆昊华 3000 ˉ4,851,633 12 -709,941 56首汇房产 2000 -760,49594
22.074.30429标准商贸 2000 -4,334,89042
22,718,00545首创交通
4900 33,97152 707,89935吞港前铎
500 19000合计 -9、913,04796 44,79045753(3)重
要非全资子公司的主要财务信息
①资产负债情况
自讠卞口数
子公司名称
j铲 冫 ±
初润 爿日疖豸扭纟护 纟扌雀讠十 涮劂责 爿日嗣 责 剑镝十勤喂华 223,896,52842 I60.96778 224`057,49620 226,423、96807 226,423,96807立 74,750,10532 39,572,91765 l14,323,02297 951~50154 3,000,00000 3,951,50154訇嘣
晌 244.92207154 244,922,07154 59,612,79435 43^00000000 102,61279435帕仑⒖δ亟 l,587,87555 l,587,87555 143J8300 143.18300续
:
子公司名 年初数
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计重庆昊华 230,354,39964 12,946,23657 2妇.300.6362I 229,494,99769 229,494,99769首汇房产 75,649,4I036 39,771,65573 l15,42I,06609 l,247,06497 l,247,llg97标准商贸 256,770,01965 804,35096 257,574,37061 59,480:43221 21,500.00000 80,980`43221
首创交通 I,600,2I181 l,08379 1,601,29560 225,93268 225,93268
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附l+②经营情况
本年数 上年数
子公司名
矧攵纟至厍篁,st0,mn 蜊攵缃觚称 铡
炻\
冫争禾刂 崔训
炻\
冫巾不啦闰
|闰
益颥 谴 益蜘 谴重庆吴华 4307611 16ˉl⒍172,"039 ˉI855323011 680I59664 ˉ830⒍27218 -754443335首汇房产 64I57141 ˉ380247969 b+578992l162l××,l×l ⒓I【Xˉ92344 -3561527165标推淌贸
-2173327414 lI59746 ˉ2297302054 ˉ732744722I首创交通 6932963 666374 ˉ1346675 -3O16752、
本期公司无对子公司的所有者权益份额发生变化的情况
在联营企业中的权益
3、
(1)重
要的联营企业
主要 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业联营企业名称 注册地
经营地 性质 直接 问接 投资的会计处理方法中电建彭州建设管理有限公 建筑
四川彭州 四川彭州 20 权益法司 业
(2)
联营企业主要财务信启、
n勺
年木数 年数项目
`本中电建彭州公司流动资产 335,093,77068非流动资产 I47.831,37156资产合计 482,925,14224流动负债 283,962,77900非流动负债 1,100,02049负债合计 285,062,79949少数股东权益
归属于母公司股东权益 197,862,34275按持股比例计算的诤资产份额 39,572,46855调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 39,572,46855存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
冫争禾刂润 ˉI,261,00783
成都前锋电子股份有限公司 20I6年度财务报表刚注终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是保护公司资产的安全与完整,降低各项风险对本公司影响 ,切实维护股东和其他权益投资者的利益。基于风险管理
目标,本公司风险管理的基本策略是分析面临的各种风险,及时对各种风险进行监督,将可能的风险控制在承受的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层己采取相应的对策,概
括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
l应
收账款
本公司仅与经认可的、信誉
良好的第三方进行交易。根据本公司经营的实际情况,对采用信用方式进行交易的客户进行严格审核,并持续监控,以
确保本公司不致面临重大坏账风险。戤至
2o16年12月31日,本公司未发生新的应收账款。
2其
他应收款
,本 ,在本公司的其他应收款主要系历史遗留的款项 公司根据该等应收款项情况 按其可回收情况,计提相应的坏账准备基础上,尽可能地追收欠款,同时,除经营必需发生的保证金、备用金等款项外,严
格控制新增应收款项的发生。
(二)流
动风险
,是 ,其流动风险 指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务:或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司在重大资产重组与股改未完成之前,收缩业务规模,归还各项银行贷款,减少非经营业务债务规模,规避或大大降低公司的流动性风险;截止
oo16年 12月31日,本
公司合并后的流动资产总额⒛1,刀2,26189元,流
动负债总额95,307,98456元 ,不存在流动风险。
(三)
市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附注1利
率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司暂无银行借款或其他拆借款,利率的变动不会对本公司造成影响。
2外
汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司现有经营业务为房地产业务,主要集中在西南的重庆市与成都市,暂不涉及外币业务。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
(四)资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是维持公司持续经营能力。
为保持公司的持续经营能力,根据本公司的资金情况,开发相应的房地产项目,维持公司的正常运转,同时为股东创造价值;严防开展高风险或超出公司资金承受能力的项目,保持低水平的资产负债率结构,截止⒛16年
12月31日,本公司的资产负债率为3815%。
九、关联方及关联交易
本公司的母公司情况
I、
涮
髅槲 比
￡孕吃、后扌丬叉‘兰』匕邹Ⅱ素弓蜊匕l耶
|予公司铺 崂|频 注朋资本(瓦勋
地
侈殳灬 饣 /o9l°四丿啕碡茁擞宇设备邰赜 广扌引醉见
成都 10,00000 4113 4113任公司 骼
注
1:北京首创资产管理有限公司持有本公司控股股东四川新泰克数字设各有限责任公司
100%股权,而四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司4113%的股权,故北京首创资产管理有限公司间接持有本公司4113%的股权。
2:本
注 公司最终控制方是北京市国有资产监督管理委员会
.
本公司的子公司情况
2、
本公司子公司情况详见本附注一、合并范围及变化与本附注七在其他主体中的权益。
其他关联方情况
3、
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京协信投资有限公司 同受最终控制方控制
北京首创方舟置业有限公司 同受最终控制方控制
北京鑫艾维通信技术有限公司
同一
关键管理人员
河北海伟交通设施有限公司 控股子公司的股东
冯会荣 控股子公司的股东
首创证券有限责任公司 同受最终控制方控制
首创投资发展有限公司 同受最终控制方控制
浙江协信科技有限公司 同受最终控制方控制
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报表附注关联交易
4、
“ ”
A、
2016年2月
本公司与北京协信投资有限公司(以下简称北京协信
)签署了《债务清偿协议书》,协议确认北京协信对公司的债权为6,000万元,并放弃其余11,400万元的债杈,本期己偿还6,000万元;北京协信对本公司的债权主要基于本公司与五洲证券破产清算组的出资诉讼败诉形成,由北京协信于⒛15年2月自五洲证券破产清算组购入。该债务清偿协议于2016年2月己经本公司2016年第一次临时股东大会决议通过。
B、
2016年9月,公司下属控股子公司重庆昊华置业有限公司分别从公司及首创投资发展有限公司收到借款
700万元、300万元,借款期限均为1年,借款利率均参照同期人民银行公布的贷款基准利率,其中本年应付首创投资发展有限公司101,38800元。
C、
2016年3月,本公司将高新区蜀都中心二期l号楼3单元1602号房间出租予首创证券有限责任公司成都天府大道证券营业部,租赁面积21434平方米,月租金9,“500元,租赁期限5年,本年确认租金收入阝,47596元。
关联方应收应付情况
5、
(1)应
收项目
年末数 年初数项目名称 关联方
账珀i余额 坏账准各 账面余额 坏账准备其他应收款 冯会荣 2,221,38546 2,221,38546 2,221,38546 2,221,38546其他应收款 河北海伟交通设施有限公司 62,90000 62,90000 62,90000 62,90000(2)应
付项目
项H名称 关联方 年末数 年初数应付股利 首创投资发展有限公司 24,577,911 72 24,577,91172其他应付款 首创投资发展有限公司 4,601,38800 1,500,00000其他应付款 四川新泰克数字设备有限责任公司 30000其他应付款 北京鑫艾维通信技术有限公司 lO1,37507 101,37507其他应付款 浙江协信科技有限公司 3800 3800其他应付款 首创证券有限责任公司 9,64500
预收账款 首创证券有限责任公司 27,86333
6、
关键管理人员薪酬
项日名称 上年数关键管理人员薪酬 938,68200十、承诺及或有事项
重要承诺事项
1、
截止2016年12月31日,本
公司无需披露的重要承诺事项。
成都前锋电子股份有限公司 ⒛16年度财务报表附注或有事项
2、
(1)郴
州市槐海投资开发有限责任公司就合同纠纷事项起诉湖南首创实业有限公司,湖南郴州市北湖区人民法院判决湖南首创实业有限公司承担违约金等共计719,94200元,在执行过程中,湖南郴州市北湖区人民法院追加本公司为被执行人。湖南首创实业有限公司己经支付310,30000元,本公司已经支付169,00000元,尚余未付,湖南首创实业有限公司己就此案提出再审申请。根据诉讼情况,以前期间己预计负债
320,bZI200元
。至本年末,本案尚未终结。
(2)⒛
15年5月、2015年6月,子公司标准商贸成都分公司(以下简称:成分公司 )分别与南充市商业银行成都双流支行、中国银行成都沙湾支行之间签订了《质押合同》,约定 :成分公司以其存放在该行的定期存单,分别为成都傲骨数码科技有限公司(以下简称:傲骨公司)2,000万元、成都德威视讯科技有限公司
(以下简称:德威公司)2,300万
元的短期流动资金借款提供质押担保,借款本金合计4,300万元。该等借款己经到期,借款人耒能按期归还借款及利息,南充市商业银行双流支行、中国银行成都沙湾支行分别向成分公司提起诉讼,要求其承担担保责任。截止报告日,成都市中级人民法院己开庭审理该案,尚未判决。
同时,北京市海淀区人民检察院己对成分公司定期存单4,ω0万元(其中:南充商业银行2,400万元,中国银行2,200万元 行冻结。
)进
上述质押担保诉讼事项,按照法院开庭审理情况及原告提供的相关证据,本公司与经办律师评估认为,承担赔偿责任的可能性较大,故根据案件情况暂按担保金额的100%预计可能形成的负债4,300万元。
(3)本
公司因承担原五洲证券出资不实的履约责任,最终以本公司偿付6,000万元后了结该案;为追偿该案给公司带来的损失,本年度本公司委托北京市北斗鼎铭(广州)律师事务所向广州市中级人民法院提起诉讼,要求广发银行深圳福田支行因在验资期间,配合原五洲证券违规将缴付的出资款转出验资户,致本公司被河南高级人民法院判令再次履行出资义务所遭受的
6,Ⅱ0万元的经济损失,承担侵权赔偿责任。目前,法院己经开庭审理该案,尚未判决。
由于该案发生时间较长,且涉及金融机构,各项法律关系错综复杂,是否能获取法院支持具有重大不确定性,故本公司未预计本案诉胜后可能为公司弥补损失的金额。
(4)本
公司原总经理朱霆因涉嫌违纪违法行为,被国家强力机关带走审查;目前,该案件尚在审查阶段,是否对本公司构成影响尚无法合理预计。
(5)2016年
,北京巨鹏投资公司就借款合同纠纷案向成都中级人民法院提起诉讼,要求判令本公司偿还借款本金共计人民币2,硐0万元及本金付清之日止的利息。截止报告日 ,公司收到北京巨鹏投资公司向法院提交的撤诉申请书,尚未收到法院裁定书。
(6)2016年
6月,原告罗念东以子公司首汇房产
“
关于罗念东参与四川三江建设工程
成都前锋电子股份有限公司 20I6年度财务报表附注 ”
有限公司中标的成彭高速公路彭州入城段改造工程确认函,交纳比选保证金300万元到成都市森瑞达商贸有限公司;首汇房产未将工程分包给罗念东为由,将首汇房产起诉至成都市成华区人民法院,要求首汇房产立即退还比选保证金300万元,赔偿资金利息损失20万元,承担诉讼费。截止本报告日,案件正在审理过程中,首汇房产公司银行存款被法院冻结;根据案件情况暂按保证金的100%预计可能形成的负债300万元。
(7)20⒓
年6月原告向兴芳与子公司重庆昊华签订了
《重庆市商品房买卖合同》,购买 “ ”
了重庆昊华开发的首创十方界峰度商服用房,向兴芳己付清房款,并于2012年7月1日接房。向兴芳接房后发现,该房屋墙面和屋顶有漏水现象,要求维修;重庆昊华没有及时维修 ,向兴芳于2015年9月以商品房买卖纠纷起诉至重庆市渝北区人民法院,要求重庆昊华承担损失30万元。截止本报告日,案件正在审理过程中,本公司尚无法根据现有情况判断该事项可能对公司造成的影响,故暂未预计负债。
(8)2010年
1月23日原告尹莲与子公司重庆昊华签订了《重庆市商品房买卖合同》 , “ ”
购买了重庆昊华开发的首创十方界
商品房一套,合同约定由重庆深国贸物业管理有限公司对原告房屋实施物业管理,⒛12年原告入住后发现,每次大雨过后房屋多处漏水,因长期漏水屋顶、墙壁、家具等己发霉且有异味,原告与重庆昊华及重庆深国贸物业管理有限公司多次协商整改事宜未果,⒛16年8月23日,尹莲向重庆市渝北区人民法院提起诉讼,要求重庆昊华及重庆深国贸物业管理有限公司共同赔偿损失约⒛万。截止本报告日,案件正在审理过程中,公司无法根据现有情况判断该事顼可能对公司造成的影响,故暂未预计负债。
(9)⒛
16年9月12日,本公司收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》(丿刂【⒛16】1号),中国证监会认定本公司存在以下违法事实:前锋股份未依法披露发生的重大诉讼事件、前锋股份未依法披露发生的重大担保事件。截至本报告日,本公司共收到29起证券虚假陈述股民索赔案件,涉案金额共计们,⒓8,22798元,案件均由成都市中级人民法院受理。该案尚未开庭,本公司无法根据现有情况判断该事项可能对公司造成的影响,故未计提相关的预计负债。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
重大资产重组暨股权分置改革
1、
(1)重
大资产重组
⒛07年2月9日,本公司2007年第二次临时股东大会通过决议,本公司拟以全部资产及负债与北京首都创业集团有限公司持有首创证券有限责任公司11“37%的股权和现金6,117,79万元进行置换,以新增股份的方式向首创证券有限责任公司的其他股东置换取得剩余8836ω%的股权,吸收合并首创证券有限责任公司。本次重大资产置换和新增股份吸收合
成都前锋电子股份有限公司 ⒛16年度财务报表附注并完成后,首创证券有限责任公司将其全部资产和负债转移至本公司,其现有全部业务由本公司承接,本公司将转型为证券公司,并拟将注册地迁往北京市。
上述重大资产重组事项已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于成都前锋电子股份有限公司资产重组吸收合并首创证券有限责任公司的批复》(京国资改革字 (2007)2号文号)批准,但尚需中国证券监督管理委员会审批后,结合股权分置改革方可实施。
(2)股
权分置改革
受非流通股股东的委托,本公司董事会于20"年
1月23日编制了《成都前锋电子股份 “ ”
有限公司股权分置改革说明书》(以下简称股改方案
),根据股改方案,本公司本次股权分置改革将结合前述重大资产重组进行,具体方案为:吸收合并首创证券有限责任公司;非流通股股东按⒈
06缩股;以资本公积金向吸收合并和缩股完成后的全体股东每10股转增6~8股;股权分置改革完成后向经中国证券监督管理委员会核准的特定投资者非公开发行不超过3亿股的新股。
上述股改方案拟在前述重大资产重组完成后,经本公司股东大会审议、北京市国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等相关主管部门审批后实施。
2016年9月12日
,公司控股股东筹划与公司股权分置改革有关的重大事项,截止本报告日该重大事项正在进行中。
截止报告口,上述重大资产重组暨股权分置改革方案尚未变动,能否最终实现尚不确定。
2016年12月,本公司与自然人贾一多签定《北京市存量房屋买卖合同》,约定将本2、
—
公司位于北京亮马桥路俑号7层712号房转让给自然人贾多,出让净房屋价格为985万元。
2017年2月,收到全部售房款,并办理了过户手续。
本期本公司未发生需要披露的重大会计差错事项。
3、
十三、母公司财务报表主要项目注释
应收账款
1、
(1)应
收账款分类披露
年末数 年初数
账面余额 坏账准各 账面佘额 坏账准备类别 峒
咂讠击逻扛匕 △抽涉tf9l撷 1步
t°ol
捌 雠 〈颡 1鲠
l°ol 缬
雒侈
l°ol l°/ol烽项金额重大并申犭虫讠扌悬
切账准匍御剑账
按信用冈剑惭澎吖刈提
l WsslX κXllX, IO4$5l1J IGlCI lO+qs∞
lt/ fl)
Κ吣6∞
l(XllIn坏账准钿抑剑贻
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注_ 年末数 年初数
账而余额 坏账准备 账面余额 坏账准各峒类别 咂
一
训钯匕 ‖批幽刂_
撷 1蹄㈨ 缬 佣直 铷 L陟I°。 撷
雠侈 ㈨l° l
泽项金额不重大但咩呀虫计
捌雠匍朔剑账
厶
口
l啷5∞
1l【lCy
“泌峦lX 1⒁
1螂5ω 1唧 K91835ω
I(胴组合屮,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
年末数
账龄
应收账款 坏账准各 计提比例5年以上 104,83500 I04^83500 10000合计
104,83500 104,83500 10000(2)本
期无计提、收回或转回坏账准备的情况。
(3)本
期无核销的应收账款。
(4)按
欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
:
占应收账款总额 计提坏账准单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限
(%)
的比例 备陈雪源 非关联方
4643500 5年以上 4429 46,43500冯俊臣 非关联方
2940000 5年以上 2804 29,40000马吐林 非关联方 17,00000 5年以上 1622 17,00000大港油田集团有限责任公司 非关联方 12^00000 5年以上 1145 12,00000合计
104,83500 10000 104,83500(5)本
期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他应收款
2、
(1)其
他应收款分类披露
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
嘟
十|f°J匕
↓I⒊Ⅲπ广
i
硎
讠|f°J匕 以桁酐饼苠|撷
缬 镧 缬
㈨ 仞⒚9 ⒃ 伢
lo。l巾屣郯畦玖并申独
一
讠型Π槲
|麸
刨馓
一
一
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
嘟
引1°J匕 贝硼山亻亩
呦 H栅匕贝疑郦斛苜盏页 缬 俐 缬
⒃ 亻。 ㈨ 仞⒁:ˉl° l
弼韵榔龄艘拾
讠糊矾挣查备郁磅暂也⒚r&遛B仞 l唧
蛳 哪 叨⒅矽
1:1卿
39 叻”
94(pl猁7 5I84⒏⒛9I⒓咙Ι立馓
|
佯呵ζ萏顸不屋砂u旦单
犭虻欹搠双硼箱的其 9⒌5a) ⒐孙⒛
ll l ll
哪⒛ (⒑1 唧 l(X)()()Ⅱ恻馓
^
凵
191∮9037887 lO00o蛐 叨⒅捏181"99月58591αl l
叹1m姗 却⒛91l·叨组合中,按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
:
年末数
其他应收款
其他应收款 坏账准各 计提比例1年以内 102,100,11521 5,105,00576
59‘l9年 10、47130 1.04713
10V。
23年
20V。
3丬年 50o/o45年
50oo5年以上 89,470,26716 89,470,26716
10000%合计
191,580,85367 94,576,32005
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
:
年末数
其他应收款 其他应收 计提比
坏账准各 计提理由款 亻
97刂
四川速通高速公路通信有限责任 欠款人因无法偿还债务确认无湛 9,52520 9,52520
100⒐o
公司 收回
9,52520 9,52520
合计
(2)本
期计提、收回或转回的坏账准各情况
_
本期计提坏账准备金额485,⒆958元;本期无收回或转回坏账准各的情况。
(3)本
期无核销其他应收款情况。
(4)其
一 他应收款按款项性质分类情况
:
成都前锋电子股份有限公司
20I6年度财务报表附注款项性质 年末数 年初数往来款 189,566,02274 177^083.65841其他
2,024,35613 4,416,20018合计
191,590,37887 181,499^85859(5)按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
:
占其他应收款
款项的性 坏账准备年末单位名称 年末数
账止山^τ 期末佘额合计
质 数数的比例e0
拆借款及
重庆昊华置业有限公司 98,O19,79409 1年以内 5116 4.900.98970利息
四川丰联贸易发展有限责任公司 往来款 34,708,000005年以上 0‘ 34,708,00000上海每时物流成都分公司 往来款 34,320,000005年以上 1791 34,320,00000四川文汇康体设施有限责任公司 往来款 9.254,200675年以上 483 9,254,20067四川省联合教育产业投资有限公司 往来款 6.519,626055年以上 340 6,5I9、62605合计 182,821,62081 9542 89,702,81642(6)期
末余额中无涉及政府补助的应收款项。
(7)本
期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)本
期无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债金额。
一
长期股权投资
3、
一
(l〉分类
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账而余额 减值准备 账面价值对子公司投资 109,120,5777I 5,187,17000103、933,40771 109,120,577715,187~17000 103,933,40771对联营、合营企业投资
合计 109,120,57771 5,187,17000 103,933,40771 109,120,57771 5,187,I7000 103,933,40771(2)对
子公司投资
杵 杵 本年计提 减值准备年末被投资单位 年初数 年末数
增加 vt//x 减值准备 数北京标准商贸有限公司 32,000,llCl000 32,000,00000
四川首创交通科技有限公司 5.100,00000 5,100000αD 4.400.00000前锋
(香港)商贸有限公司
787,17000 787,I7000 78717000北京先达前锋咨询有限公司 200,00000 200,00000
重庆昊华置业有限公司 7,000,00000 7,000,00000
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注本年 本年
冫卜冫旬挨 减值准备年末F讠
被投资单位 年初数 年末数
±曾力口减少 减值准备 数四川首汇房地产开发有限公司 64,033,40771 64,033,40771
^
109,120,57771 109,120,57771 5,187,I7000口
营业收入和营业成本
4、
本年数 上年数
顼目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,488,931,59 2,477,05127其他业务 3,517,97440 3,597,41312
合计 3,517,97440 6,086,34471 2,477,051.27投资收益
5、
项目
本年数 上年数成本法核算的长期股权投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
1,334,93691 655.70875合计 l,334,93691 655.70875十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
1、
项
一、非经常性损益项目
:
非流动性资产处置损益,包括己计提资产减值准备的冲销
1、
-5,43475
部分
;
′
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
2、
;
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
3、
关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
;
4、
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
;
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
5、
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
;
成都前锋电子股份有限公司
2016年度财务报表附注项 说明非货币性资产交换损益
6、
;
委托他人投资或管理资产的损益
7、
;
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
8、
准备
;
债务重组损益
9、
;
10、
企业重组费用,如
安置职工的支出、整合费用等
;
11、
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
;
12、
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
;
13、
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -24,500,00000
预泔鲜煦嘟员失 ;
14、
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,334,93691
益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
;
15、
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
;
16、
对外委托贷款取得的损益
;
17、
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
;
18、
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
;
19、
受托经营取得的托管费收入
:
⒛、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,038,89450
;
21、
其他符合非经常性损益定义F沟损益项目。
非经常性损益合计=1+…+21
-24,209,39234
二、所得税影响额
三、少数股东损益影响额(税后
)
四、非经常性损益合计("一"减"二"减"三") -19,210,35744
成都前锋电子股份有限公司 2016年度财务报F/附汪诤资产收益率及每股收益
2、
加权平均净资产 每股收益报告期利润
(%)
一 收益率 基本每股收益稀释每股收益ˉ1657 -0169 -0169归属于公司普通股股东的净利润
一 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的诤利润
-704 -0072 -0072冖
一
检
年度
A
u
n
a
ˉ
●Ⅱ∷∷本证书经检
This ocrtifioate
aftcr
this rcncWal犭
亻 / ∷一
午度
Αnu
na
l
本证书经
This ccrtificatc
thisrcnc、val
摊
蹿
笮
年度检 检
疒年是
妻订(
AnntlaI
Annu斑
·
△△∷ ∷
本证书经检菟合葱
,∷
纽族有效一年.∵
Thls ccr“
丘ca∞
isˇalid lor an“hcr ycar aftcr
this
r。ncWaI
∷∷
_
.一
和骨浔 ^∷
丶卜
∫
丨
〓
:^〉
'彳叫
年度
检
腼u
a 可氵呀各
l
:∶:冫
i!丨
本证书经检 格
.继
续有效一
This ccrtiflcatc is
this rcncwal
搬霈肆
日
d