西安思坦仪器股份有限公司备考审计报告
瑞华审字[2017]
62010161
号
目 录
一、备·考····审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审备考财务报表
1、备考合并资产负·债····表····················································· 3
2、备考合并利润表··························································· ······ 5
3、备考合并财····务····报····表····附····注······························· ······· 6
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字【2017】62010161号西安思坦仪器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安思坦仪器股份有限公司（以下简称“思坦仪器公司”）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制的备考合并财务报表，包括 2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日的备考合并资产负债表和2017年1-6月、2016年度、2015年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报表是思坦仪器公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑
与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法的规定编制。
四、编制基础及对分发和使用的限制
我们提醒备考财务报表使用者注意，本报告所附备考财务报表是根据备考财务报表附注三所述的编制基础和方法编制。仅适用于为本次海默科技（集团）股份有限公司拟收购西安思坦仪器股份有限公司股权交易而向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的，不适用于其他用途。相应地，本备考合并财务报表审计报告仅供西安思坦仪器股份有限公司用于与本次海默科技（集团）股份有限公司拟收购西安思坦仪器股份有限公司交易而向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果与本注册会计师和所在会计师事务所无关。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国·北京 中国注册会计师：魏才香
二〇一七年九月二十七日
备考合并资产负债表
编制单位：西安思坦仪器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|七、1|21,806,331.41|41,973,848.65|41,332,997.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|七、2|30,459,414.55|61,774,633.88|1,110,000.00|
|应收账款|七、3|176,141,390.37|239,958,303.93|228,352,098.66|
|预付款项|七、4|13,011,571.89|11,729,757.41|18,187,216.28|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|七、5|23,446,752.29|10,205,495.87|95,850,976.62|
|存货|七、6|201,108,792.84|170,332,154.27|134,365,131.74|
|持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|七、7|15,140,817.65|4,662,576.58|5,392,568.99|
|流动资产合计||481,115,071.00|540,636,770.59|524,590,989.84|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资||||1 2 ,0 6 4 ,8 8 6 .8 2|
|投资性房地产|||||
|固定资产|七、8|107,183,634.68|110,667,689.06|34,697,622.64|
|在建工程|七、9|1,305,308.47|458,237.87|43,414.07|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|油气资产|||||
|无形资产|七、10|10,808,906.43|11,010,803.55|4,418,647.79|
|开发支出|||||
|商誉|七、11|6,424,897.55|6,424,897.55||
|长期待摊费用|七、12|955,749.64|1,062,693.54|728,357.20|
|递延所得税资产|七、13|8,070,719.19|2,566,617.09|2,180,670.41|
|其他非流动资产|七、14||1 2 6 ,0 0 0 .0 0|3 ,000,000.00|

非流动资产合计 134,749,215.96 132,316,938.66 57,133,598.93
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|资产总计|615,864,286.96|672,953,709.25|581,724,588.77|

备考合并资产负债表（续）
编制单位：西安思坦仪器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|七、15|41,369,000.00|30,476,376.81|34,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|七、16|844,666.47|12,840,139.04||
|应付账款|七、17|39,357,984.80|46,324,475.65|45,451,059.68|
|预收款项|七、18|3,030,402.85|1,880,073.36|259,446.81|
|应付职工薪酬|七、19|3,282,890.87|2,861,811.50|2,330,900.95|
|应交税费|七、20|393,533.81|22,483,370.04|33,260,506.21|
|应付利息|七、21|58,389.40|49,797.15|56,809.03|
|应付股利|||||
|其他应付款|七、22|5,810,476.98|5,467,201.61|1,590,042.97|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|七、23|80,000.00|80,000.00|80,000.00|
|流动负债合计||94,227,345.18|122,463,245.16|117,528,765.65|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|七、25|440,000.00|480,000.00|560,000.00|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||440,000.00|480,000.00|560,000.00|
|负债合计||94,667,345.18|122,943,245.16|118,088,765.65|
|股东权益：|||||
|股本|七、26|107,832,400.00|107,832,400.00|107,832,400.00|

其他权益工具
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|-|-|-|-|-|
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|七、27|8,059,400.00|8,059,400.00|8,059,400.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|七、28|35,269,005.94|35,269,005.94|33,948,302.15|
|未分配利润|七、29|356,999,076.54|385,216,809.70|313,795,720.97|
|归属于母公司股东权益合计||508,159,882.48|536,377,615.64|463,635,823.12|
|少数股东权益||13,037,059.30|13,632,848.45||
|股东权益合计||521,196,941.78|550,010,464.09|463,635,823.12|
|负债和股东权益总计||615,864,286.96|672,953,709.25|581,724,588.77|

载于第6页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘洪亮 主管会计工作负责人：丁晓强 会计机构负责人：张银银备考合并利润表
编制单位：西安思坦仪器股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||31,538,744.09|228,864,157.12|277,371,673.35|
|其中：营业收入|七、30|31,538,744.09|228,864,157.12|277,371,673.35|
|二、营业总成本||65,658,295.04|159,597,818.57|210,401,271.74|
|其中：营业成本|七、30|18,030,904.76|83,436,338.71|129,848,240.52|
|税金及附加|七、31|1,108,072.49|3,216,730.08|3,888,373.04|
|销售费用|七、32|20,590,508.01|33,409,659.92|34,405,881.03|
|管理费用|七、33|16,889,457.75|36,768,894.05|39,577,882.86|
|财务费用|七、34|1,696,309.27|849,133.24|3,063,324.53|
|资产减值损失|七、35|7,343,042.76|1,917,062.57|-382,430.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、36||160,408.81|897,659.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||160,408.81|897,659.46|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-34,119,550.95|69,426,747.36|67,868,061.07|
|加：营业外收入|七、37|25,093.00|8,961,991.94|6,703,055.27|
|其中：非流动资产处置利得|||116,370.39|4,385,855.27|
|减：营业外支出|七、38|220,731.15|16,376.17|369,824.15|

其中：非流动资产处置损失 39,601.99 4,864.90 177,453.67
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|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-34,315,189.10|78,372,363.13|74,201,292.19|
|减：所得税费用|七、39|-5,501,666.79|2,864,662.02|3,386,544.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-28,813,522.31|75,507,701.11|70,814,747.52|
|归属于母公司股东的净利润||-28,217,733.16|72,741,792.52|70,814,747.52|
|少数股东损益||-595,789.15|2,765,908.59||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|||||
|6、其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||-28,813,522.31|75,507,701.11|70,814,747.52|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-28,217,733.16|72,741,792.52|70,814,747.52|
|归属于少数股东的综合收益总额||-595,789.15|2,765,908.59||
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益||-0.2617|0.6746|0.6567|
|（二）稀释每股收益||-0.2617|0.6746|0.6567|

载于第6页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘洪亮 主管会计工作负责人：丁晓强 会计机构负责人：张银银
西安思坦仪器股份有限公司
备考财务报表附注
2017年 1-6月、2016年度及 2015年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
西安思坦仪器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年2月 18日由西安市思坦电子科技有限公司与杨波、刘瑾、张东弘等 21个自然人发起设立，成立时注册资本 13,000,000.00元。后经历次变更，截至 2017年 6月 30日，注册资本和股本均为 107,832,400.00元，其中西安市思坦电子科技有限公司持有 32,394,400股、持股比例30.0414%，海默科技(集团)股份有限公司持有30,000,000股、持股比例27.8210%，陕西景瀚投资管理合伙企业（有限合伙）等9个法人单位与杨波、刘瑾、穆潇等108个自然人共持有45,438,000股，持股比例42.1376%。
经营期限：长期。
企业统一社会信用代码91610131668685863J。
法定代表人：刘洪亮。
注册地址：西安市高新区科技五路22号。
本财务报表业经本公司董事会于2017年9月27日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事仪器仪表行业，主要提供用于石油测井的电子仪器仪表以及提供石油测井、修井等技术服务。
公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：许可经营项目：电子仪器仪表、机电设备的生产；物业管理；信息系统集成；试油、天然气工具的生产；光伏电站的设计、施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：电子仪器仪表、机电设备的研制、销售；计算机软件的开发、销售；石油、天然气开发工程技术服务；计算机及其电子原材料的销售；石油、天然气仪器设备租赁；
货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）；石油、天然气测井、修井、试油、试气、石油开发工程技术服务；机电设备（不含汽车）安装工程设计与施工；试油、天然气工具的研发、销售；仪器仪表的维修；环保工程设计、施工、总承包；实验室设备、分析仪器、玻璃仪器及试剂的（不含危险、监控、易制毒化学品）销售；房屋租赁。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营)
截至2017年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司2015、2016年、2017年1-6月内合并范围详见本附注八“合并范围的变更”。
二、本公司报告期内发生的投资、并购及相关交易
1、本公司投资设立西安思坦软件技术有限公司
西安思坦软件技术有限公司成立于2015年8月11日，注册资本为200万元，由本公司出资200万元，占注册资本的100%。本公司已实际缴付出资 200万元。
企业统一社会信用代码91610131353762289F。
法定代表人：刘洪亮。
注册地址：西安市高新区科技五路22号思坦工业园3号楼一层1001室。
经营范围：一般经营项目：计算机软件及嵌入式软件的技术研发、技术咨询、技术服务、生产、销售；系统集成。（以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目）2、本公司投资并处置西安思坦航空技术有限公司
西安思坦航空技术有限公司成立于 2015年 6月 1日，注册资本为 1,500万元，由本公司与自然人李宪共同出资成立，出资协议约定，本公司以货币方式出资 1,300万元，占注册资本的86.67%，出资于 2015年 12月 30日前到位；李宪以货币方式出资 200万元，占注册资本的13.33%，出资拟于 2015年 12月 30日前到位。本公司已实际缴付出资 1,300万元；股东李宪尚未缴付出资。本公司于 2016年 8月处置持有的该公司全部股权。
企业统一社会信用代码91610131333757212T。
法定代表人：杜涛。
注册地址：西安市高新区科技五路22号思坦工业园3号楼二层。
经营范围：航空技术开发、转让；航空飞行器系统、智能控制产品的开发、制造、销售、技术服务；机电一体化产品、计算机软件、硬件的技术开发、制造、销售、技术服务；通讯系统的开发、销售、技术服务。（以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目）
3、本公司投资并处置西安思坦电气技术有限公司
西安思坦电气技术有限公司成立于2015年6月11日，注册资本为 5,000万元，由本公司与自然人高杨、李新凤共同出资成立，出资协议约定，本公司以货币方式出资 4,750万元，占注册资本的95.00%；高杨以货币方式出资 170万元，占注册资本的3.40%，李新凤以货币方式出资 80万元，占注册资本的1.60%，出资拟于 2020年 6月 30日前到位。本公司已于2015年6月和2016年5月分别缴付出资 750万元、4,000万元，股东高杨、李新凤尚未缴付出资。本公司于 2016年6月处置持有的该公司全部股权。
企业统一社会信用代码91610131333793408R。
法定代表人：黄义军。
注册地址：西安市高新区科技五路22号思坦工业园三号楼一层。
经营范围：许可经营项目：检测；电力工程承包；光伏电站运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：电子仪器仪表、机电设备、输配电设备、电工绝缘材料的研发、设计、制造、销售与技术服务；计算机软件技术的开发、销售；光伏电站设计施工。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项
目）
4、本公司投资并处置西安思坦科技有限公司
西安思坦科技有限公司成立于 2015年10月21日，成立时注册资本3,000万元，由本公司出资，占注册资本的100.00%。本公司已于2015年 10月缴付出资3,000万元，并于2016年8月处置持有的该公司全部股权。
企业统一社会信用代码91610131MA6TX2AU9W。
法定代表人：李晓东。
注册地址：西安市高新区科技五路22号思坦工业园三号楼二层。
经营范围：监测服务；光伏电站运营；光伏电站设计、施工；仪器仪表、环保设备、电力电子产品的生产、研究、开发、销售及技术服务；环保工程的设计、承包、施工；环保设施运营；环保技术的咨询服务；废水、废气、废固治理工程施工；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）；计算机软件开发、销售及系统集成；环境监测软件开发、销售、运营及系统集成；煤层气开发工程技术服务；机电设备安装工程（不含汽车）设计与施工；电力工程承包；输配电设备、电工绝缘材料及制品的研发、设计、制造、销售与技术服务；合同能源管理；
新能源产品的技术开发、技术咨询；电力电子产品的设计、销售；实验室装备、设备、分析仪器、试剂（不含危险、监控、易制毒化学品）、耗材、玻璃仪器的销售；计算机信息系统集成；无人机系统研发、制造、销售、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5、本公司投资并处置西安思坦测控技术有限公司
西安思坦测控技术有限公司成立于2015年11月25日，由本公司与自然人高宏、张亚莉共同出资成立，出资协议约定，本公司以货币方式出资 3,360万元，占注册资本的84%，出资于 2016年 12月 30日前到位；高宏以货币方式出资 320万元，占注册资本的8%，张亚莉以货币方式出资 320万元，占注册资本的8%，出资拟于是 2017年 12月 30日前到位。本公司已于 2015年实际缴付出资 2,100万元，股东高宏、张亚莉尚未缴付出资。本公司于 2016年8月处置持有的该公司全部股权。
企业统一社会信用代码91610131MA6TX7MG4L。
法定代表人：刘洪亮。
注册地址：西安市高新区科技五路22号思坦工业园三号楼三层。
经营范围：许可经营项目：无线电测控。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：无线电测量；无线电对抗；通信设备（不含地面卫星接收设备）、天线、能源管理电子设备、机电设备（不含汽车）、软件的研发、制造、销售及维修；货物与技术的进出口经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术除外）。（以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目）
6、本公司收购西安思坦油气工程服务有限公司
西安思坦油气工程服务有限公司成立于 2014年8月28日，注册资本2,500万元，
其中本公司出资 1,125万元，持股比例45%，陕西长业油气综合服务有限公司出资 1,375万元，占注册资本的55%。本公司于 2015年前实际缴付出资 1,125万元，于 2016年 12月出资 1,050万元收购陕西长业油气综合服务有限公司持有的西安思坦油气工程服务有限公司 15.00%股权，持股比例变为60%，自2016年12月起纳入合并范围。
企业统一社会信用代码916101323111886888。
法定代表人：廖莎。
注册地址：西安经济技术开发区凤城四路长庆兴隆园小区 1区 20栋 2单元 301室。
经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：油田、气田及煤层气的测井、试井、钻井、录井、固井、压裂、酸化、射孔、修井、试油试气的技术咨询及技术服务；
工程机械设备、测井车辆设备的租赁；石油器材的研发、销售；计算机软件的开发及销售；机电安装工程、环保工程的设计、施工；环保设备的销售及技术服务；仪器仪表的研发、销售及租赁。（上述经营范围中凡涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营；未经许可不得经营）。
三、备考财务报表的编制基础
1、本公司于 2015年度出资设立西安思坦航空技术有限公司、西安思坦电气技术有限公司、西安思坦科技有限公司、西安思坦测控技术有限公司4家公司，并于2016年度处置了4家公司全部股权。
本备考合并财务报表主要为模拟反映本公司按现行架构下的财务状况与经营成果，为了之目的，以现行架构下的母子公司为备考会计主体，基于下述基本假设和编制基础而编制，仅适用于为本次海默科技（集团）股份有限公司拟收购本公司股权交易而向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的，不适用于其他用途。
2、本备考财务报表系假设本公司对西安思坦航空技术有限公司、西安思坦电气技术有限公司、西安思坦科技有限公司、西安思坦测控技术有限公司 4家公司的投资行为与处置行为在整个报告期内从未发生，在此假设基础上编制本备考合并财务报表。
由于该等假设与本公司报告期内并购交易的实际发生情况、报告期内实际发生的股权变动情况等均不一致，因此本备考合并财务报表与本公司报告期内合并财务报表的编制基础存在较大差异，因此不可把本备考合并财务报表与本公司报告期内合并财务报表所示的经营成果直接相比较。
3、本备考财务报表以本公司及西安思坦软件技术有限公司、西安思坦油气工程服务有限公司2017年1-6月、2016年度、2015年度经审计的财务报表为基础，经调整后编制。
由于本备考财务报表范围内各公司均系各自独立的法人实体，其所适用的税收政
策和所采用的利润分配等财务管理政策不同，为客观反映报告期内的真实情况，本备考财务报表中与税项和利润分配事项相关的各项目金额仍然按照各公司在报告期内实际执行的税收政策和财务政策测算。
4、考虑本备考财务报表的编制基础和方法及特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表及母公司报表以及相关附注。
5、编制本备考财务报表时，将2015年12月31日本公司投资设立西安思坦航空技术有限公司、西安思坦电气技术有限公司、西安思坦科技有限公司、西安思坦测控技术有限公司4家公司的投资款在备考报表中列示为“其他应收款”，且未按本公司会计政策计提“坏账准备”。2016年 12月 31日，本公司法定财务报表中“应收票据”项目中有41,300,000.00元余额，系本公司出售西安思坦航空技术有限公司、西安思坦电气技术有限公司、西安思坦科技有限公司、西安思坦测控技术有限公司4家公司股权应收的款项，前述应收票据已于2017年6月30日前到期托收。
6、除前面各段另有说明外，本备考财务报表编制所依据的各相关主体财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
除本部分另有说明外，编制本备考财务报表所依据的主要会计政策和会计估计均与本附注五所列示之主要会计政策和会计估计相一致。
四、遵循附注三所述编制基础的声明
本公司编制的备考财务报表符合本附注三所述编制基础，真实、完整地反映了本公司 2017年 6月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的备考财务状况及2017年1-6月、2016年度、2015年度的备考经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事专用仪器的生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、20“收入”等描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、25“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、11“长期股权投资”或本附注五、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下
连续12个月出现下跌。
跌的具体量化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付成本的计算方法
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
期末公允价值的确定方法
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持持续下跌期间的确定依据
续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额法 确认
②按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额按账龄作为判断信用风险特征的不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和主要依据划分资产组合 应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄作为判断信用风险特征的
账龄分析法
主要依据划分资产组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）0-6个月 0.00 5.00
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）7-12个月 5.00 5.001至2年 10.00 10.002至3年 30.00 30.003至4年 50.00 50.004至5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时，按实际成本计价。存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品和库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 8-20 5.00 4.75-11.88机器设备 直线法 3-10 5.00 9.50-31.67运输设备 直线法 5 5.00 19.00办公及电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租金等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）商品销售
商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入本公司；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司商品销售收入确认的具体方式：业务部门依据客户需求函编制索物函、财务部门确认款项收取情况或经销售主管和经理审批后，由仓库负责发运货物至业务部门并填列发货清单，业务部门向客户移交货权并取得客户收货凭证（产品收付单或验收单），另外业务部门填列合同配货明细表并经客户确认，财务部门依据索物函、客户收货凭证、合同配货明细表并依据合同约定的销售价格向客户开具销售发票，经审核无误后确认销售收入。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。
销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
（2）提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
技术服务收入确认的具体方式：公司在完成技术服务合同中约定结算的具体服务内容并提交相应技术服务成果，经业主确认后确认相应技术服务收入。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本项会计政策变更对财务报表无影响。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益，冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（2）会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、11%、13%、17%的税率计算销项税，并按增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
各不同纳税主体企业所得税税率
所得税税率
纳税主体名称
2017年1-6月 2016年度 2015年度西安思坦仪器股份有限公司 15.00% 15.00% 15.00%西安思坦软件技术有限公司 12.50% 0.00% 0.00%西安思坦油气工程服务有限公司 15.00% 15.00% 15.00%2、税收优惠及批文
本公司和本公司的子公司西安思坦油气工程服务有限公司经陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织专家评审认定为高新技术企业，享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，按15%税率缴纳所得税。
本公司的子公司西安思坦软件技术有限公司，主要从事软件开发、生产和销售业务，根据财政部、国家税务总局【2012】27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征
企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2015年度和2016年度免缴所得税，2017年1-6月减半按12.5%的税率缴纳所得税。
本公司的子公司西安思坦软件技术有限公司属软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的相关规定，享受增值税一般纳税人销售期自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2016年 12月 31日，期末指 2017年 6月30日。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 188,860.84 88,457.88银行存款 17,395,650.57 41,585,390.77其他货币资金 4,221,820.00 300,000.00合 计 21,806,331.41 41,973,848.65注：期末其他货币资金说明详见附注七、40，除此外期末不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,576,900.00 2,182,626.20商业承兑汇票 25,882,514.55 59,592,007.68合计 30,459,414.55 61,774,633.88（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 15,873,891.30合计 15,873,891.30（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,671,116.00
商业承兑汇票 1,183,260.00 2,419,000.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额合计 3,854,376.00 2,419,000.003、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
190,622,805.53 100.00 14,481,415.16 7.60 176,141,390.37提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款
项
合 计 190,622,805.53 100.00 14,481,415.16 7.60 176,141,390.37（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 249,604,929.35 100.00 9,646,625.42 3.86 239,958,303.93款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收款项
合 计 249,604,929.35 100.00 9,646,625.42 3.86 239,958,303.93组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)0-6个月 34,634,162.74
7-12个月 125,488,172.58 6,274,408.63 5.001至2年 16,057,662.98 1,605,766.30 10.002至3年 6,517,748.06 1,955,324.42 30.003至4年 6,163,208.30 3,081,604.15 50.004至5年 987,696.07 790,156.86 80.005年以上 774,154.80 774,154.80 100.00合计 190,622,805.53 14,481,415.16
（2）本期计提坏账准备金额 4,834,789.74元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为65,393,925.30元，占应收账款期末余额合计数的比例为34.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,132,423.22元。
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,764,031.51 82.72 10,456,465.12 89.141至2年 1,582,478.10 12.16 422,471.15 3.602至3年 204,998.21 1.58 496,848.47 4.243年以上 460,064.07 3.54 353,972.67 3.02合计 13,011,571.89 100.00 11,729,757.41 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 6,402,307.46元，占预付账款期末余额合计数的比例为49.20%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
26,087,042.40 100.00 2,640,290.11 10.12 23,446,752.29账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 26,087,042.40 100.00 2,640,290.11 10.12 23,446,752.29（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
11,190,199.38 100.00 984,703.51 8.80 10,205,495.87账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 11,190,199.38 100.00 984,703.51 8.80 10,205,495.87组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 19,304,413.23 965,220.66 5.001至2年 3,232,066.17 323,206.61 10.002至3年 2,613,499.95 784,049.99 30.003至4年 659,672.88 329,836.44 50.004至5年 197,068.80 157,655.04 80.005年以上 80,321.37 80,321.37 100.00合计 26,087,042.40 2,640,290.11
（2）本期计提坏账准备金额 1,655,586.60元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 16,577,891.09 1,887,548.39保证金及押金 7,616,880.79 7,665,080.79往来款及其他 1,892,270.52 1,637,570.20合计 26,087,042.40 11,190,199.38（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额比例（%）
大庆油田物 1年以内60,000.00，
装招标有限投标保证金 2,621,000.001-2年1,111,000.00， 10.05 549,100.00公司 2-3年1,450,000.00
大庆办事处
备用金 1,481,902.261年以内 5.68 74,095.11（李声才）
长庆办事处
备用金 1,374,315.011年以内 5.27 68,715.75（肖明忠）
大庆油田物 1-2年320,000.00，
履约保证金 860,000.00 3.30 302,000.00资公司 3-4年540,000.00
华北办事处
备用金 744,629.131年以内 2.85 37,231.46（骆建）
合计 — 7,081,846.40 — 27.15 1,031,142.32（6）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 12,985,791.67 12,985,791.67在产品 27,905,162.99 20,205.52 27,884,957.47产成品 159,415,625.81 5,712,535.77 153,703,090.04工程施工 6,534,953.66 6,534,953.66合计 206,841,534.13 5,732,741.29 201,108,792.84
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 13,675,822.45 13,675,822.45在产品 30,828,937.03 30,828,937.03产成品 130,794,270.58 4,966,875.79 125,827,394.79合计 175,299,030.06 4,966,875.79 170,332,154.27（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
在产品 20,205.52 20,205.52产成品 4,966,875.79 832,460.90 86,800.92 5,712,535.77合 计 4,966,875.79 852,666.42 86,800.92 5,732,741.29（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌 本期转销存货跌价准备项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 的原因
在产品 可变现净值低于账面价值 — —
产成品 可变现净值低于账面价值 — 产品已销售
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,031,407.15 4,662,576.58预缴所得税 1,109,410.50
合 计 15,140,817.65 4,662,576.588、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计一、账面原值
1、期初余额 92,484,084.50 14,540,999.91 18,824,418.60 18,662,335.22 144,511,838.232、本期增加金额 2,245,716.00 126,649.56 200,800.39 606,443.83 3,179,609.78（1）购置 2,245,716.00 126,649.56 200,800.39 374,270.57 2,947,436.52（2）在建工程转入 232,173.26 232,173.263、本期减少金额 619,368.00 75,914.70 695,282.70处置或报废 619,368.00 75,914.70 695,282.70
项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计4、期末余额 94,729,800.50 14,667,649.47 18,405,850.99 19,192,864.35 146,996,165.31二、累计折旧
1、期初余额 7,794,089.61 5,921,934.11 9,356,224.21 10,771,901.24 33,844,149.172、本期增加金额 2,197,073.83 691,840.26 1,575,057.49 2,139,829.44 6,603,801.02计提 2,197,073.83 691,840.26 1,575,057.49 2,139,829.44 6,603,801.023、本期减少金额 578,481.35 56,938.21 635,419.56处置或报废 578,481.35 56,938.21 635,419.564、期末余额 9,991,163.44 6,613,774.37 10,352,800.35 12,854,792.47 39,812,530.63三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 84,738,637.06 8,053,875.10 8,053,050.64 6,338,071.88 107,183,634.682、期初账面价值 84,689,994.89 8,619,065.80 9,468,194.39 7,890,433.98 110,667,689.06期末固定资产不存在减值迹象，未计提减值准备。
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 27,899,309.44合计 27,899,309.44（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（6）期末用于债务抵押担保的固定资产情况，参见附注七、40。
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值自制设备 23,344.92 23,344.92 245,270.40 245,270.40新厂房 1,281,963.55 1,281,963.55 212,967.47 212,967.47合计 1,305,308.47 1,305,308.47 458,237.87 458,237.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额金额 定资产金额减少金额
自制设备 245,270.40 10,247.78 232,173.26 23,344.92新厂房 230,000,000.00 212,967.47 1,068,996.08 1,281,963.55合计 230,000,000.00 458,237.87 1,079,243.86 232,173.26 1,305,308.47（续）
工程累计投
工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度(%) 累计金额 资本化金额本化率（%）
例（%）
自制设备
新厂房 0.56 0.56 自筹（3）期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1、期初余额 10,161,200.00 500,000.00 1,879,176.07 12,540,376.072、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 10,161,200.00 500,000.00 1,879,176.07 12,540,376.07二、累计摊销
1、期初余额 467,257.40 500,000.00 562,315.12 1,529,572.522、本期增加金额 108,918.30 92,978.82 201,897.12计提 108,918.30 92,978.82 201,897.123、本期减少金额
4、期末余额 576,175.70 500,000.00 655,293.94 1,731,469.64三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计1、期末账面价值 9,585,024.30 1,223,882.13 10,808,906.432、期初账面价值 9,693,942.60 1,316,860.95 11,010,803.55（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 6,789,850.00 土地使用权证正在办理中
（3）期末用于债务抵押担保的无形资产情况，参见附注七、40。
11、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额成商誉的事项 处置
形成的
西安思坦油气工程服
6,424,897.55 6,424,897.55务有限公司
合计 6,424,897.55 6,424,897.55期末商誉经测试后不存在减值迹象，未计提减值准备。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末数车辆租赁费 1,062,693.54 41,935.61 148,879.51 955,749.64合计 1,062,693.54 41,935.61 148,879.51 955,749.6413、递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 22,854,446.56 3,428,143.23 15,598,204.72 2,339,730.71内部交易未实现利润 952,575.81 142,886.38 952,575.81 142,886.38可抵扣亏损 29,593,677.50 4,421,689.58
递延收益 520,000.00 78,000.00 560,000.00 84,000.00合计 53,920,699.87 8,070,719.19 17,110,780.53 2,566,617.0914、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付的房款、设备款 126,000.00合 计 126,000.0015、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 14,369,000.00 3,476,376.81抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00合计 41,369,000.00 30,476,376.81注：期末质押借款14,369,000.00元，其中本公司以票面金额为12,393,233.30元的商业承兑汇票作为质押物向昆仑银行股份有限公司西安分行借款11,950,000.00元，其中2,212,600.00元已于 2017年6月30前到期转为保证金存款；本公司的子公司西安思坦油气工程服务有限公司以附追索权方式向昆仑银行股份有限公司西安分行票据贴现2,419,000.00元。
期末抵押借款 17,000,000.00元的抵押物为本公司位于的西安市房权证高新区105010402-21-1号的房屋建筑及土地使用权，同时由刘洪亮、赵莲芬提供连带责任保证。
期末保证借款中 5,000,000.00元系西安创新融资担保有限公司为本公司提供担保，同时本公司以专利权（专利号201110225396.6）质押给西安创新融资担保有限公司作为反担保，刘洪亮、西安思坦电子科技有限公司向西安创新融资担保有限公司提供反担保保证担保；其余 5,000,000.00元由西安投融资担保有限公司为本公司提供担保，同时以本公司机器设备和四项发明专利向西安投融资担保有限公司抵押作为反担保，刘洪亮、赵莲芬、丁晓强、西安思坦电子科技有限公司向西安投融资担保有限公司提供反担保。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
16、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,632,626.20商业承兑汇票 844,666.47 9,207,512.84合计 844,666.47 12,840,139.0417、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
购买材料款 39,357,984.80 46,324,475.65合 计 39,357,984.80 46,324,475.65（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 3,030,402.85 1,880,073.36合 计 3,030,402.85 1,880,073.3619、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,715,951.64 24,046,454.06 23,651,587.51 3,110,818.19二、离职后福利-设定提存计划 145,859.86 2,352,463.49 2,326,250.67 172,072.68合 计 2,861,811.50 26,398,917.55 25,977,838.18 3,282,890.87（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 2,670,119.75 22,345,265.13 21,946,116.79 3,069,268.092、职工福利费 540,421.00 540,421.00
3、社会保险费 45,831.89 821,310.93 825,592.72 41,550.10其中：医疗保险费 40,736.30 702,283.55 713,286.31 29,733.54工伤保险费 3,678.97 89,544.24 82,852.10 10,371.11生育保险费 1,416.62 29,483.14 29,454.31 1,445.454、住房公积金 339,457.00 339,457.00
合 计 2,715,951.64 24,046,454.06 23,651,587.51 3,110,818.19（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 141,130.68 2,268,570.48 2,239,809.80 169,891.362、失业保险费 4,729.18 83,893.01 86,440.87 2,181.32合 计 145,859.86 2,352,463.49 2,326,250.67 172,072.68本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按西安社保缴费基数的20.00%、0.07%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 40,389.69 12,620,036.10
项 目 期末余额 期初余额
土地使用税 78,549.62 42,232.30印花税 36,349.93 79,495.64企业所得税 3,250,608.70个人所得税 73,212.98 4,460,322.91城市维护建设税 3,248.70 917,192.18房产税 79,846.86 325,243.25教育费附加 1,392.30 393,082.36地方教育费附加 928.20 262,054.91其他 79,615.53 133,101.69合 计 393,533.81 22,483,370.0421、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 58,389.40 49,797.15合 计 58,389.40 49,797.15期末无重要的已逾期未支付的利息。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 223,823.79 283,268.79往来款及其他 5,586,653.19 5,183,932.82合 计 5,810,476.98 5,467,201.61（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因陕西长业油气综合服务有限公司 3,197,213.01未到期
合 计 3,197,213.01
23、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 80,000.00 80,000.00合计 80,000.00 80,000.0024、政府补助
（1）2017年1-6月初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实
冲减资产 冲减成际收到递延收益 递延收益其他收益营业外收入
账面价值 本费用2016年度陕西省外
经营发展专项资金
25,000.00 25,000.00 是开拓国际市场项目
补助
合计 25,000.00 25,000.00
注：本期无尚未实际收到的政府补助。
2016年度初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 冲减资产 冲减成递延收益 递延收益其他收益营业外收入 际收到账面价值 本费用西安市鼓励上市企
700,000.00 700,000.00 是业发展专项资金
2015年国际市场开
78,000.00 78,000.00 是拓资金-财政局补贴
知识产权资助资金 5,000.00 5,000.00 是收到高新科技投资
500,000.00 500,000.00 是工业转型升级款
收到增值税退税 7,097,621.55 7,097,621.55 是高新技术企业奖励 290,000.00 290,000.00 是2016年优惠政策补
95,000.00 95,000.00 是贴款
合计 8,765,621.55 8,765,621.55
2015年度初始确认政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 冲减资产 冲减成递延收益 递延收益其他收益营业外收入 际收到账面价值 本费用西安市鼓励上市企
500,000.00 500,000.00 是业发展专项资金
同心注水测调系统 300,000.00 300,000.00 是高分辨率率感应测
60,000.00 60,000.00 是井仪
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 冲减资产 冲减成递延收益 递延收益其他收益营业外收入 际收到账面价值 本费用煤层气智能排采系
1,372,000.00 1,372,000.00 是统
安全标准化达标奖
5,000.00 5,000.00 是励
合计 2,237,000.00 2,237,000.00
（2）计入2017年1-6月损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用2016年度陕西省外
经营发展专项资金开与收益相关 25,000.00
拓国际市场项目补助
高新技术产业发展专
项资金-LZT流量自动与资产相关 40,000.00测调系统
合计 —— 25,000.00 40,000.00计入2016年度损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用高新技术产业发展专
项资金-LZT流量自动与资产相关 80,000.00
测调系统
西安市鼓励上市企业
与收益相关 700,000.00
发展专项资金
2015年国际市场开拓
与收益相关 78,000.00
资金-财政局补贴
知识产权资助资金 与收益相关 5,000.00
收到高新科技投资工
与收益相关 500,000.00
业转型升级款
收到增值税退税 与收益相关 7,097,621.55
高新技术企业奖励 与收益相关 290,000.00
2016年优惠政策补
与收益相关 95,000.00
贴款
合计 —— 8,845,621.55
计入2015年度损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用高新技术产业发展专
项资金-LZT流量自动与资产相关 80,000.00
测调系统
西安市鼓励上市企业
与收益相关 500,000.00
发展专项资金
同心注水测调系统 与收益相关 300,000.00
高分辨率率感应测井
与收益相关 60,000.00
仪
煤层气智能排采系统与资产相关 1,372,000.00
安全标准化达标奖励与收益相关 5,000.00
合计 —— 2,317,000.00
（3）无退回的政府补助。
25、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 480,000.00 40,000.00 440,000.00与资产相关的政府补助合计 480,000.00 40,000.00 440,000.00 —其中，涉及政府补助的项目：
本期减少
本期 与资产/补助项目 期初余额 计入营业计入其冲减成本费其他期末余额
增加 收益相关外收入他收益 用 减少
高新技术产业发
展专项资金-LZT 与资产相 480,000.00 40,000.00 440,000.00
流量自动测调系 关
统
合计 480,000.00 40,000.00 440,000.00
26、股本
（1）2017年1-6月股本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例%西安市思坦电子科
35,055,400.00 2,661,000.00 32,394,400.00 30.04技有限公司
海默科技（集团）股 30,000,000.00 30,000,000.00 27.82
份有限公司
陕西景瀚投资管理
4,774,000.00 4,774,000.00 4.43企业（有限合伙）
陕西高端装备高技
术创业投资基金（有 3,787,300.00 3,787,300.00 3.51限合伙）
深圳力合创赢股权
投资基金合伙企业 3,250,000.00 3,250,000.00 3.01（有限合伙）
苏州新麟二期创业
投资企业（有限合 3,000,000.00 3,000,000.00 2.78伙）
杨波 2,632,000.00 2,632,000.00 2.44刘瑾 2,360,000.00 3,000.00 2,357,000.00 2.19张东弘 2,255,000.00 2,255,000.00 2.09中鼎开源创业投资
1,920,000.00 1,920,000.00 1.78管理有限公司
穆潇 1,802,000.00 1,802,000.00 1.67其他股东小计 21,770,700.00 2,110,000.00 19,660,700.00 18.24合计 107,832,400.00 4,774,000.00 4,774,000.00 107,832,400.00 100.00（2）2016年度股本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例%西安市思坦电子科
54,626,400.00 19,571,000.00 35,055,400.00 32.51技有限公司
海默科技（集团）股
30,000,000.00 30,000,000.00 27.82份有限公司
陕西高端装备高技
术创业投资基金（有 3,787,300.00 3,787,300.00 3.51限合伙）
深圳力合创赢股权
投资基金合伙企业 3,250,000.00 3,250,000.00 3.01（有限合伙）
苏州新麟二期创业
3,000,000.00 3,000,000.00 2.78投资企业（有限合
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例%伙）
杨波 2,632,000.00 2,632,000.00 2.44刘瑾 2,860,000.00 500,000.00 2,360,000.00 2.19张东弘 2,174,000.00 81,000.00 2,255,000.00 2.09中鼎开源创业投资
1,920,000.00 1,920,000.00 1.78管理有限公司
穆潇 1,802,000.00 1,802,000.00 1.67王玲 2,746,000.00 1,000,000.00 1,746,000.00 1.62雷选锋 2,300,000.00 1,357,000.00 943,000.00 0.87刘冬舒 6,906,800.00 6,901,000.00 5,800.00 0.01其他股东小计 19,827,900.00 752,000.00 19,075,900.00 17.70合计 107,832,400.00 30,081,000.00 30,081,000.00 107,832,400.00 100.00（3）2015年度股本变动情况
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例%西安市思坦电子科
54,626,400.00 54,626,400.00 50.66技有限公司
刘冬舒 11,860,800.00 4,954,000.00 6,906,800.00 6.41陕西高端装备高技
术创业投资基金（有 3,787,300.00 3,787,300.00 3.51限合伙）
深圳力合创赢股权
投资基金合伙企业 3,250,000.00 3,250,000.00 3.01（有限合伙）
苏州新麟二期创业
投资企业（有限合 3,000,000.00 3,000,000.00 2.78伙）
刘瑾 2,860,000.00 2,860,000.00 2.65王玲 3,146,000.00 400,000.00 2,746,000.00 2.55杨波 3,432,000.00 800,000.00 2,632,000.00 2.44雷选锋 2,300,000.00 2,300,000.00 2.13张东弘 2,374,000.00 200,000.00 2,174,000.00 2.02穆潇 2,002,000.00 200,000.00 1,802,000.00 1.67其他股东小计 17,493,900.00 4,254,000.00 21,747,900.00 20.17
投资者名称 期初数 增加 减少 期末数 持股比例%合计 107,832,400.00 6,554,000.00 6,554,000.00 107,832,400.00 100.0027、资本公积
（1）2017年1-6月资本公积变动情况
项目 期初余额 增加 减少 期末余额资本溢价 8,059,400.00 8,059,400.00合计 8,059,400.00 8,059,400.00（2）2016年度资本公积变动情况
项目 期初余额 增加 减少 期末余额资本溢价 8,059,400.00 8,059,400.00合计 8,059,400.00 8,059,400.00（3）2015年度资本公积变动情况
项目 期初余额 增加 减少 期末余额资本溢价 8,059,400.00 8,059,400.00合计 8,059,400.00 8,059,400.0028、盈余公积
（1）2017年1-6月盈余公积变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额法定盈余公积 35,269,005.94 35,269,005.94合 计 35,269,005.94 35,269,005.94（2）2016年度盈余公积变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额法定盈余公积 33,948,302.15 1,320,703.79 35,269,005.94合 计 33,948,302.15 1,320,703.79 35,269,005.94（3）2015年度盈余公积变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额法定盈余公积 31,519,691.57 2,428,610.58 33,948,302.15合 计 31,519,691.57 2,428,610.58 33,948,302.15注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度调整前上年末未分配利润 385,216,809.70 313,795,720.97 256,192,824.03调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 385,216,809.70 313,795,720.97 256,192,824.03加：本期归属于母公司股东的净利润 -28,217,733.16 72,741,792.52 70,814,747.52减：提取法定盈余公积 1,320,703.79 2,428,610.58提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,783,240.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 356,999,076.54 385,216,809.70 313,795,720.9730、营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务小计 30,695,130.40 17,329,606.47 227,772,434.03 82,762,142.45 271,622,583.58 128,012,603.24设备销售 25,033,141.41 13,296,565.55 209,214,927.60 77,207,038.02 266,075,188.70 126,864,509.72油田服务 5,661,988.99 4,033,040.92 18,557,506.43 5,555,104.43 5,547,394.88 1,148,093.52其他业务小计 843,613.69 701,298.29 1,091,723.09 674,196.26 5,749,089.77 1,835,637.28合计 31,538,744.09 18,030,904.76 228,864,157.12 83,436,338.71 277,371,673.35 129,848,240.5231、税金及附加
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度城市维护建设税 57,069.38 1,035,107.56 2,265,107.72教育费附加 24,646.34 443,617.52 970,760.45地方教育费附加 16,430.89 295,745.02 647,173.63房产税 420,343.78 325,243.25
城镇土地使用税 169,617.80 66,715.50
车船税 29,602.68
印花税 73,275.69 203,800.70
残疾人保障基金 254,218.21 640,076.79
其他 62,867.72 206,423.74 5,331.24合计 1,108,072.49 3,216,730.08 3,888,373.04注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
32、销售费用
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
工资薪酬 8,746,895.66 15,778,877.75 16,545,710.36三包费 3,675,701.62 4,236,882.64 4,752,597.46车辆费 1,672,995.65 2,736,723.41 2,292,756.38服务费 1,128,413.13 1,583,764.89 874,490.48差旅费 1,079,201.12 2,127,994.54 1,940,868.05业务招待费 1,643,963.73 3,181,890.50 2,504,082.51办公费 667,590.01 375,537.75 1,298,466.42广告和业务宣传费 660,943.34 528,771.56 756,020.56折旧费 255,249.72 581,177.92 1,291,053.11运费 919,346.06 1,606,008.82 1,567,985.25其他 140,207.97 672,030.14 581,850.45合计 20,590,508.01 33,409,659.92 34,405,881.0333、管理费用
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 3,931,735.96 7,672,224.37 7,300,562.22租赁费 63,000.00 1,279,888.37 2,431,400.00管理及咨询服务费 611,297.84 1,918,612.16 3,781,846.39研发费 9,773,122.04 19,151,893.56 16,444,407.98业务招待费 731,071.17 1,747,970.01 2,171,991.02办公费 574,616.67 734,225.92 1,115,534.87税金 207,043.91 1,095,924.27折旧及摊销 492,340.50 2,490,438.01 2,779,370.83车辆使用费 300,344.27 576,045.81 524,125.55差旅费 142,121.98 410,908.55 453,377.90其他 269,807.32 579,643.38 1,479,341.83合计 16,889,457.75 36,768,894.05 39,577,882.8634、财务费用
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息支出 1,095,426.38 213,003.31 3,173,587.26减：利息收入 24,355.52 77,005.09 936,272.41汇兑损益 412,914.49 -314,965.22 -7,145.06
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
手续费及其他支出 212,323.92 1,028,100.24 833,154.74合计 1,696,309.27 849,133.24 3,063,324.5335、资产减值损失
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
坏账损失 6,490,376.34 851,055.12 -2,806,293.20存货跌价损失 852,666.42 1,066,007.45 2,423,862.96合 计 7,343,042.76 1,917,062.57 -382,430.2436、投资收益
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 160,408.81 897,659.46合 计 160,408.81 897,659.4637、营业外收入
2017年1-6月 2016年度
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 116,370.39 116,370.39其中：固定资产处置利得 116,370.39 116,370.39政府补助（详见七、24） 25,000.00 25,000.00 8,845,621.55 1,748,000.00其他 93.00 93.00
合 计 25,093.00 25,093.00 8,961,991.94 1,864,370.39（续）
2015年度
项目
发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 4,385,855.27 4,385,855.27其中：固定资产处置利得 4,385,855.27 4,385,855.27政府补助（详见七、24） 2,317,000.00 2,317,000.00其他 200.00 200.00合 计 6,703,055.27 6,703,055.2738、营业外支出
2017年1-6月 2016年度
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
2017年1-6月 2016年度
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计 39,601.99 39,601.99 4,864.90 4,864.90其中：固定资产处置损失 39,601.99 39,601.99 4,864.90 4,864.90罚款及税收滞纳金 1,129.16 1,129.16 8,139.38 8,139.38其他 180,000.00 180,000.00 3,371.89 3,371.89合 计 220,731.15 220,731.15 16,376.17 16,376.17（续）
2015年度
项 目
发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 177,453.67 177,453.67其中：固定资产处置损失 177,453.67 177,453.67罚款及税收滞纳金 192,370.48 192,370.48合 计 369,824.15 369,824.15注：2017年1-6月营业外支出其他项目中 180,000.00元系本公司支付给欧特克公司的著作权侵权赔偿款。2015年罚款及税收滞纳金支出中 191,577.88元系支付的所得税税收滞纳金。
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度当期所得税费用 2,435.31 3,250,608.70 2,991,977.42递延所得税费用 -5,504,102.10 -385,946.68 394,567.25合 计 -5,501,666.79 2,864,662.02 3,386,544.67（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利润总额 -34,315,189.10 78,372,363.13 74,201,292.19按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,147,278.36 11,755,854.47 11,130,193.83子公司适用不同税率的影响 -8,079.75 -8,429,337.18 -6,979,296.26调整以前期间所得税的影响 2,435.31
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 358,675.03 603,409.53 323,837.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度扣亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -707,419.02 -1,065,264.80 -1,088,190.31所得税费用 -5,501,666.79 2,864,662.02 3,386,544.6740、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
期末受限的货币资金系本公司存出风险抵押金300,000.00元、以票据作为质押物开立银行承兑汇票，汇票到期转为保证金509,220.00元，以票据质押向昆仑银行货币资金 4,221,820.00
借款，汇票到期部分转为借款保证金2,212,600.00元，本公司的子公司西安思坦油气工程服务有限公司存出的风险抵押金300,000.00元以及履约保证金900,000.00元。
开立银行承兑汇票质押金额5,693,258.00元，借款质押金应收票据 15,873,891.30
额10,180,633.30元。
固定资产 17,470,213.93本公司以房屋建筑物（高新区 105010402-21-1号）和土无形资产 2,795,174.30地使用权作为抵押物向昆仑银行借款17,000,000.00元。
本公司向西安银行借款5,000,000.00元，由西安投融资担固定资产 1,433,584.06保有限公司为本公司提供担保，同时以本公司 33台机器设备向西安投融资担保有限公司抵押作为反担保。
合 计 41,794,683.59
41、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 50,037.89其中：美元 7,386.32 6.7744 50,037.89应收账款 20,779,280.70其中：美元 3,032,891.14 6.7744 20,546,017.74欧元 30,100.00 7.7496 233,262.96八、合并范围的变更
1、2017年1-6月合并范围未发生变化。
2、2016年发生的非同一控制下企业合并
（1）2016年发生的非同一控制下企业合并概况
股权取 购买日至期被购买 股权取 股权取 购买日的确购买日至期末被
股权取得成本得比例 购买日 末被购买方方名称 得时点 得方式 定依据 购买方的收入
（%） 的净利润西安思坦
控制权已转
油气工程 出资及
2016-11-30 22,725,307.33 60.00 2016-11-30移，且已完 13,534,611.48 6,914,771.48服务有限 购买
成工商变更
公司
（2）合并成本及商誉
项目 西安思坦油气工程服务有限公司
合并成本 22,725,307.33—现金 10,500,000.00—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 12,225,307.33合并成本合计 22,725,307.33减：取得的可辨认净资产公允价值份额 16,300,409.78商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
6,424,897.55值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
西安思坦油气工程服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 36,073,678.27 36,073,678.27货币资金 435,608.39 435,608.39应收票据 976,376.81 976,376.81应收账款 6,491,679.90 6,491,679.90预付款项 583,197.15 583,197.15其他应收款 1,463,224.95 1,463,224.95存货 7,856,904.89 7,856,904.89固定资产 14,746,703.67 14,746,703.67其他流动资产 3,519,982.51 3,519,982.51负债： 8,906,328.63 8,906,328.63短期借款 976,376.81 976,376.81应付账款 3,748,705.00 3,748,705.00
西安思坦油气工程服务有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
应付职工薪酬 526,858.49 526,858.49应交税费 84,504.11 84,504.11其他应付款 3,569,884.22 3,569,884.22净资产 27,167,349.64 27,167,349.64减：少数股东权益 10,866,939.86 10,866,939.86取得的净资产 16,300,409.78 16,300,409.783、2015年合并范围的变更
2015年本公司出资设立西安思坦软件技术有限公司，自 2015年起纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接间接
西安思坦软件技术有限公司 西安 西安市软件研发与销售 100.00 出资
西安思坦油气工程服务有限公
西安 西安市技术咨询及服务 60.00 出资及购买司
（2）重要的非全资子公司
年度/期间内归属年度/期间内向
少数股东的持 期末少数股东子公司名称 报告期间 于少数股东的损少数股东分派的
股比例（%） 权益余额益 股利
西安思坦油气工2017年1-6月 40.00 -595,789.15 13,037,059.30程服务有限公司2016年 40.00 2,765,908.59 13,632,848.45十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例（%）表决权比例（%）西安市思坦电子
西安研发、生产、销售 900.00 30.04 30.04科技有限公司
注：本公司的最终控制方是刘洪亮。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安思坦科技有限公司 受同一母公司控制
西安思坦电气技术有限公司 受同一母公司控制
西安思坦测控技术有限公司 受同一母公司控制
西安思坦航空技术有限公司 受同一母公司控制
大同煤矿集团衡安装备股份有限公司 受同一母公司控制
西安思坦油气工程服务有限公司 本公司的控股子公司
海默科技（集团）股份有限公司 持股比例5%以上股东
陕西长业油气综合服务有限公司 能够对本公司的子公司实施重大影响的投资方
西安金谷石油技术有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员能够实施控制的公司深圳清源创业投资管理合伙企业（有限合
本公司董事刘建云能够实施重大影响的公司
伙）
深圳清源投资管理股份有限公司 本公司董事刘建云能够实施重大影响的公司
重庆永鑫工程项目管理有限公司 本公司董事、高管关系密切的家庭成员担任高管的公司赵莲芬 实际控制人关系密切的家庭成员
刘冬舒 实际控制人关系密切的家庭成员
丁晓强 本公司的高级管理人员
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度西安思坦科技有限公司 原材料、技术服务 12,771,029.33 6,512,889.74
西安金谷石油技术有限公司 原材料 19,658.12 247,863.25西安思坦测控技术有限公司 原材料 4,374,495.76 256,410.26
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度西安思坦科技有限公司 销售商品 843.67 736,147.83 14,446,372.38西安思坦测控技术有限公司 销售商品 19,026.28 221,463.33 7,279,016.68西安思坦航空技术有限公司 销售商品 550,429.44西安思坦电气技术有限公司 销售商品 391,364.17
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度大同煤矿集团衡安装备股份
销售商品 1,623,931.62有限公司
西安金谷石油技术有限公司 销售商品 182,906.00 160,683.76西安思坦科技有限公司 水电费 31,780.32
西安思坦测控技术有限公司 水电费 49,684.22
西安思坦电气技术有限公司 水电费 25,424.25
西安金谷石油技术有限公司 测调服务 70,000.00
西安思坦油气工程服务有限
销售商品 1,673,931.64 4,722,034.19公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
2017年1-6月确2016年度确认2015年度确认承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入西安思坦测控技术有限公司 房屋 390,270.27 153,643.24
西安思坦电气技术有限公司 房屋 82,162.16
西安思坦科技有限公司 房屋 380,000.00 102,702.70
西安思坦油气工程服务有限公司 测井车 135,149.63 147,435.90②本公司作为承租人
2017年1-6月确2016年度确认2015年度确认出租方名称 租赁资产种类
认的租赁费 的租赁费 的租赁费西安市思坦电子科技有限公司 房屋 1,359,509.91 2,459,400.00（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕刘洪亮、刘冬舒、赵莲芬 17,000,000.00 2016-9-7 2018-9-6 是刘洪亮 9,000,000.00 2016-12-11 2018-12-10 是刘洪亮 3,000,000.00 2016-12-11 2018-12-10 是刘洪亮、赵莲芬 17,000,000.00 2017-9-28 2019-9-27 否刘洪亮、赵莲芬、丁晓强、西安市思坦
5,000,000.00 2017-7-27 2019-7-26 否电子科技有限公司
刘洪亮、西安市思坦电子科技有限公司 5,000,000.00 2017-12-2 2019-12-1 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
拆入人：西安思坦仪器股份有限公司
西安思坦电气技术有限公司 2,000,000.00 2 015-8-3 2015-8-7
西安思坦电子科技有限公司 2,000,000.00 2 016-9-2 2016-10-24
西安思坦电子科技有限公司 9,600,000.00 2 016-9-2 2016-10-28
刘洪亮 1,200,000.00 2 016-9-1 2016-9-27
刘洪亮 1,000,000.00 2 016-9-14 2016-9-30
西安思坦航空技术有限公司 1,600,000.00 2 016-1-18 2016-1-20
西安思坦航空技术有限公司 5,000,000.00 2 016-3-15 2016-6-3
西安思坦电气技术有限公司 1,000,000.00 2 016-1-18 2016-1-20
西安思坦电气技术有限公司 4,765,000.00 2 016-3-15 2016-5-25
西安思坦科技有限公司 1,200,000.00 2 016-1-18 2016-1-20
西安思坦测控技术有限公司 2,000,000.00 2 016-1-18 2016-1-28
西安思坦测控技术有限公司 2,000,000.00 2 016-3-11 2016-5-25
西安思坦测控技术有限公司 5,000,000.00 2 016-3-10 2016-5-25
拆出：
拆出人：西安思坦仪器股份有限公司
西安市思坦电子科技有限公司 210,000.00 2015-4-24 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 8,000,000.00 2015-1-27 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 2,000,000.00 2015-1-4 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 1,000,000.00 2015-1-23 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 3,000,000.00 2015-2-6 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 17,000,000.00 2015-2-9 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 300,000.00 2015-2-10 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 1,200,000.00 2015-2-12 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 300,000.00 2015-2-13 2015-4-28
西安市思坦电子科技有限公司 45,000,000.00 2015-11-27 2015-12-31
大同煤矿集团衡安装备股份有限公司 300,000.00 2015-8-11 2015-8-26
西安思坦航空技术有限公司 780,000.00 2015-5-27 2015-8-3
西安市思坦电子科技有限公司 4,500,000.00 2016-4-27 2016-5-17
西安市思坦电子科技有限公司 5,000,000.00 2016-4-10 2016-5-18
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明西安思坦科技有限公司 2,500,000.00 2017-4-13 2017-5-25
刘洪亮 200,000.00 2016-2-10 2016-5-18
刘洪亮 300,000.00 2016-3-18 2016-5-18
刘洪亮 5,000,000.00 2016-4-18 2016-5-18
刘洪亮 400,000.00 2016-4-11 2016-5-18
拆入：
拆入人：西安思坦油气工程服务有限公司
陕西长业油气综合服务有限公司 150,000.00 2017-1-31 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 300,000.00 2017-3-13 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 100,000.00 2017-3-16 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 150,000.00 2017-3-24 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 100,000.00 2017-3-27 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 50,000.00 2017-3-28 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 50,000.00 2017-4-01 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 30,000.00 2017-4-12 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 100,000.00 2017-5-27 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 150,000.00 2017-6-5 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 80,000.00 2017-6-7 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 100,000.00 2017-6-14 未约定
陕西长业油气综合服务有限公司 50,000.00 2017-6-23 未约定
（5）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度受让房产及土地
西安市思坦电子科技有限公司 66,666,666.66
使用权
西安思坦科技有限公司 销售固定资产 704,527.45西安思坦测控技术有限公司 采购固定资产 11,433.33 178,880.07西安思坦电气技术有限公司 销售固定资产 15,000.00
西安思坦航空技术有限公司 销售固定资产 1,450.86（6）关键管理人员报酬
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 558,211.04 1,430,931.23 1,600,514.18关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事
长、公司董事、监事、及高级管理人员。其中高级管理人员包括总经理、副总经理、总工程师及财务总监。支付给关键管理人员的报酬为采用货币形式的工资。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2017年6月30日 2016年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
西安思坦科技有限公司 862,280.12 861,293.07
西安思坦测控技术有限公司 259,112.01 21,423.64 259,112.01 10,694.11西安金谷石油技术有限公司 47,076.92 214,000.00
合计 1,168,469.05 21,423.64 1,334,405.08 10,694.11应收票据：
西安市思坦电子科技有限公司 4 4,783,333.34
合计 4 4,783,333.34
预付款项：
西安思坦测控技术有限公司 1,441,200.00
西安思坦科技有限公司 205,200.00 877,325.00
西安金谷石油技术有限公司 127,000.00 127,000.00
合计 1,773,400.00 1,004,325.00
其他应收款：
西安思坦科技有限公司 421,800.00 21,090.00 37,103.18 1,855.16西安思坦测控技术有限公司 433,200.00 21,660.00 57,925.53 2,896.28西安思坦电气技术有限公司 29,682.54 1,484.13合计 855,000.00 42,750.00 124,711.25 6,235.57（续）
2015年12月31日
项目名称
账面余额 坏账准备
应收账款：
大同煤矿集团衡安装备股份有限公司 1,900,000.00
西安思坦油气工程服务有限公司 5,524,780.00 118,380.00西安金谷石油技术有限公司 384,000.00 19,600.00合计 7,808,780.00 137,980.00预付款项：
2015年12月31日
项目名称
账面余额 坏账准备
西安金谷石油技术有限公司 81,636.75
西安市思坦电子科技有限公司 2,100,960.00
合计 2,182,596.75
其他应收款：
西安市思坦电子科技有限公司 2,033,760.00
合计 2,033,760.00
（2）应付项目
项目名称 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日应付账款：
西安思坦科技有限公司 694,230.77
西安思坦测控技术有限公司 256,410.26 256,410.26
合计 256,410.26 950,641.03
其他应付款：
陕西长业油气综合服务有限公司 3,197,213.01 2,798,213.01
合计 3,197,213.01 2,798,213.01
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本审计报告出具日，无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司及子公司从事的业务基本相同，子公司业务规模较小，未编制分部信息报告。
2、截止本报告签发日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动性资产处置损益 -39,601.99 111,505.49 4,208,401.60越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 65,000.00 1,748,000.00 2,317,000.00定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
项 目 2017年1-6月 2016年度 2015年度除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -181,036.16 -11,511.27 -192,170.48其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,821,700.00
小 计 -155,638.15 3,669,694.22 6,333,231.12所得税影响额 -23,178.67 540,560.45 950,103.56少数股东权益影响额（税后） -3,694.86 17,000.00
合 计 -128,764.62 3,112,133.77 5,383,127.56注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益2017年1-6月 -5.4029 -0.2617 -0.2617归属于公司普通股
2016年度 14.5482 0.6746 0.6746股东的净利润
2015年度 16.3990 0.6567 0.6567扣除非经常损益后2017年1-6月 -5.3783 -0.2605 -0.2605归属于普通股股东 2016年度 13.9257 0.6457 0.6457的净利润 2015年度 15.1524 0.6068 0.6068