重庆富易达科技有限公司
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—11页（一）合并资产负债表……………………………………………第4页（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页（三）合并利润表…………………………………………………第6页（四）母公司利润表………………………………………………第7页（五）合并现金流量表……………………………………………第8页（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页三、财务报表附注………………………………………………第12—75页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3-210号
重庆富易达科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆富易达科技有限公司（以下简称重庆富易达公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆富易达公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆富易达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
重庆富易达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆富易达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
重庆富易达公司司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆富易达公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆富易达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆富易达公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就重庆富易达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月
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|合 并 资 产 负 债 表||||||||
|2018年12月31日||||||||
||||||||会合01表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||||||单位：人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|4 ,042,994.74|4 ,488,279.56|短期借款|17||9 6,614,693.66|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据及应收账款|2|1 05,566,614.12|1 93,150,899.30|衍生金融负债||||
|预付款项|3|7 ,604,254.03|4 ,382,943.29|应付票据及应付账款|18|6 5,650,553.93|9 0,653,004.62|
|应收保费||||预收款项|19|1 2,470.00||
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|其他应收款|4|2 3,463,368.43|2 6,102,919.33|应付职工薪酬|20|2 ,634,005.04|2 ,756,644.63|
|买入返售金融资产||||应交税费|21|1 1,018,049.44|1 3,697,912.12|
|存货|5|1 9,636,947.13|1 5,059,359.78|其他应付款|22|4 5,789,684.46|7 0,202,500.23|
|持有待售资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产|6|3 ,168,610.28|8 3,320.76|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||1 63,482,788.73|2 43,267,722.02|代理承销证券款||||
|||||持有待售负债||||
|||||一年内到期的非流动负债|23|1 ,132,897.89|3 ,228,907.51|
|||||其他流动负债||||
|||||流动负债合计||1 26,237,660.76|2 77,153,662.77|
|||||非流动负债：||||
|||||长期借款||||
|||||应付债券||||
|||||其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||长期应付款|24|1 ,416,835.76|4 ,744,806.92|
|||||长期应付职工薪酬||||
|||||预计负债||||
|||||递延收益||||
|||||递延所得税负债||||
|非流动资产：||||其他非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||非流动负债合计||1 ,416,835.76|4 ,744,806.92|
|可供出售金融资产|7||2 ,000,000.00|负债合计||1 27,654,496.52|2 81,898,469.69|
|持有至到期投资||||所有者权益(或股东权益)：||||
|长期应收款|8|4 72,500.00||实收资本(或股本)|25|1 5,165,010.00|1 0,000,000.00|
|长期股权投资|9|4 ,033,138.26||其他权益工具||||
|投资性房地产||||其中：优先股||||
|固定资产|10|5 4,896,535.17|6 6,714,500.49|永续债||||
|在建工程|11|2 ,386,821.44||资本公积|26|6 0,534,990.00||
|生产性生物资产||||减：库存股||||
|油气资产||||其他综合收益||||
|无形资产|12|8 5,685.20|2 5,066,160.48|专项储备||||
|开发支出||||盈余公积|27|3 ,369,988.88|2 ,019,796.38|
|商誉|13|7 ,939,390.40||一般风险准备||||
|长期待摊费用|14|4 ,036,239.65|1 ,402,994.67|未分配利润|28|2 9,761,210.00|4 9,592,743.15|
|递延所得税资产|15|5 24,838.91|1 ,758,971.15|归属于母公司所有者权益合计||1 08,831,198.88|6 1,612,539.53|
|其他非流动资产|16|3 ,709,023.83|3 ,300,660.41|少数股东权益||5 ,081,266.19||
|非流动资产合计||7 8,084,172.86|1 00,243,287.20|所有者权益合计||1 13,912,465.07|6 1,612,539.53|
|资产总计||2 41,566,961.59|3 43,511,009.22|负债和所有者权益总计||2 41,566,961.59|3 43,511,009.22|
|法定代表人：|||主管会计工作的负责人：||会计机构负责人：|||

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|母 公 司 资 产 负 债 表||||||||
|2018年12月31日||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||||||单位:人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||2 ,699,172.55|1 ,577,766.85|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据及应收账款|1|6 2,148,575.68|5 8,866,153.05|应付票据及应付账款||3 8,922,428.28|4 0,499,643.89|
|预付款项||3 ,330,947.96|5 20,692.93|预收款项||1 2,470.00||
|其他应收款|2|7 1,764,054.43|5 ,107,088.78|应付职工薪酬||1 ,213,160.27|1 ,638,644.73|
|存货||5 ,593,723.58|5 ,277,478.52|应交税费||1 0,141,900.26|9 ,443,205.83|
|持有待售资产||||其他应付款||2 8,898,784.31|5 8,824,918.58|
|一年内到期的非流动资产||||持有待售负债||||
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||1 ,132,897.89|1 ,985,087.16|
|流动资产合计||1 45,536,474.20|7 1,349,180.13|其他流动负债||||
|||||流动负债合计||8 0,321,641.01|1 12,391,500.19|
|||||非流动负债：||||
|||||长期借款||||
|||||应付债券||||
|||||其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||长期应付款||1 ,416,835.76|3 ,032,533.22|
|||||长期应付职工薪酬||||
|||||预计负债||||
|非流动资产：||||递延收益||||
|可供出售金融资产|||2 ,000,000.00|递延所得税负债||||
|持有至到期投资||||其他非流动负债||||
|长期应收款||4 72,500.00||非流动负债合计||1 ,416,835.76|3 ,032,533.22|
|长期股权投资|3|2 1,883,138.25||负债合计||8 1,738,476.77|1 15,424,033.41|
|投资性房地产||||所有者权益(或股东权益)：||||
|固定资产||1 7,900,288.38|4 7,593,909.98|实收资本(或股本)||1 5,165,010.00|1 0,000,000.00|
|在建工程||||其他权益工具||||
|生产性生物资产||||其中：优先股||||
|油气资产||||永续债||||
|无形资产||3 3,185.19|2 5,066,160.48|资本公积||6 0,534,990.00||
|开发支出||||减：库存股||||
|商誉||||其他综合收益||||
|长期待摊费用||3 58,935.71||专项储备||||
|递延所得税资产||2 11,940.20|6 7,714.27|盈余公积||1 ,350,192.50|2 ,019,796.38|
|其他非流动资产||1 ,286,345.03|2 ,095,473.69|未分配利润||2 8,894,137.69|2 0,728,608.76|
|非流动资产合计||4 2,146,332.76|7 6,823,258.42|所有者权益合计||1 05,944,330.19|3 2,748,405.14|
|资产总计||1 87,682,806.96|1 48,172,438.55|负债和所有者权益总计||1 87,682,806.96|1 48,172,438.55|
|法定代表人：|||主管会计工作的负责人：||会计机构负责人：|||

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|合 并 利 润 表||||
|2018年度||||
||||会合02表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入|1|4 24,915,184.73|3 57,548,232.48|
|其中：营业收入|1|4 24,915,184.73|3 57,548,232.48|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3 97,316,702.64|3 50,559,662.03|
|其中：营业成本|1|3 39,263,648.77|3 03,755,748.31|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|2|1 ,498,935.35|1 ,230,556.08|
|销售费用|3|3 8,506,883.76|2 3,569,485.39|
|管理费用|4|1 3,927,093.82|8 ,378,826.51|
|研发费用|5|1 17,935.71||
|财务费用|6|5 ,549,154.03|1 0,825,097.06|
|其中：利息费用||7 ,430,181.30|1 0,335,774.93|
|利息收入||1 ,439,905.98|4 23,786.18|
|资产减值损失|7|- 1,546,948.80|2 ,799,948.68|
|加：其他收益|8|9 ,094.00|1 5,533,520.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|9|- 4,083,086.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 22,863.97||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|10|- 19,282.05||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||2 3,505,208.04|2 2,522,090.45|
|加：营业外收入|11|8 62,417.90|2 07,333.90|
|减：营业外支出|12|1 ,021,900.64|1 ,953,327.28|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2 3,345,725.30|2 0,776,097.07|
|减：所得税费用|13|3 ,551,211.44|4 ,082,280.54|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 9,794,513.86|1 6,693,816.53|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1 9,794,513.86|1 6,693,816.53|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）||1 9,936,230.14|1 6,693,816.53|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||- 141,716.28|0 .00|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||1 9,794,513.86|1 6,693,816.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 9,936,230.14|1 6,693,816.53|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 141,716.28|0 .00|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||
|本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,950,265.14元, 上期被合并方实现的净利润为：-2,893,838.36元。||||
|法定代表人： 主管会计工作的负责人：||会计机构负责人：||

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|母 公 司 利 润 表||||
|2018年度||||
||||会企02表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|1|2 62,610,520.16|1 61,638,095.88|
|减：营业成本|1|2 02,415,819.98|1 30,049,506.48|
|税金及附加||1 ,275,524.70|9 37,975.18|
|销售费用||2 7,740,703.93|1 1,002,656.09|
|管理费用||6 ,699,692.04|4 ,153,103.81|
|研发费用||1 ,574.84||
|财务费用||3 ,632,156.54|6 ,384,618.40|
|其中：利息费用|||6 ,216,459.22|
|利息收入|||5 15.43|
|资产减值损失||7 99,795.23|1 38,828.47|
|加：其他收益||9 ,094.00|1 2,054,304.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|2|- 4,083,086.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 5,971,260.90|2 1,025,711.45|
|加：营业外收入||2 22,257.34|2 7,725.64|
|减：营业外支出||2 18,527.44|9 75,426.91|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 5,974,990.80|2 0,078,010.18|
|减：所得税费用||2 ,473,065.75|3 ,152,855.29|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 3,501,925.05|1 6,925,154.89|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1 3,501,925.05|1 6,925,154.89|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||1 3,501,925.05|1 6,925,154.89|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||
|法定代表人： 主管会计工作的负责人：||会计机构负责人：||

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|合 并 现 金 流 量 表||||
|2018年度||||
||||会合03表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3 16,703,865.92|3 68,304,847.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2 ,994,003.66||
|收到其他与经营活动有关的现金|1|5 0,640,734.64|2 7,994,023.81|
|经营活动现金流入小计||3 70,338,604.22|3 96,298,871.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 65,000,270.07|3 20,659,043.12|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 3,018,445.78|2 8,227,965.45|
|支付的各项税费||8 ,699,897.13|2 ,808,959.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|3 3,024,443.49|4 0,856,353.06|
|经营活动现金流出小计||4 39,743,056.47|3 92,552,321.55|
|经营活动产生的现金流量净额||- 69,404,452.25|3 ,746,549.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2 ,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3 ,271,357.32|7 ,873,557.92|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4 9,760,711.04|9 ,450,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 5,032,068.36|1 7,323,557.92|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3 4,989,808.20|2 3,114,421.19|
|投资支付的现金||2 ,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||7 02,262.04||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3 7,692,070.24|2 3,114,421.19|
|投资活动产生的现金流量净额||1 7,339,998.12|- 5,790,863.27|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6 5,700,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||5 ,350,000.00||
|取得借款收到的现金||9 3,434,910.61|2 13,372,979.56|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1 59,134,910.61|2 13,372,979.56|
|偿还债务支付的现金||1 05,250,055.57|2 08,783,175.79|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 ,812,366.79|1 ,897,678.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||1 08,062,422.36|2 10,680,854.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||5 1,072,488.25|2 ,692,125.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||5 46,681.06|- 899,865.37|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 445,284.82|- 252,053.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 ,488,279.56|4 ,740,332.99|
|六、期末现金及现金等价物余额||4 ,042,994.74|4 ,488,279.56|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|母 公 司 现 金 流 量 表||||
|2018年度||||
||||会企03表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2 11,828,137.98|1 65,117,415.11|
|收到的税费返还||1 ,907,770.92||
|收到其他与经营活动有关的现金||3 1,747,854.01|1 2,054,819.43|
|经营活动现金流入小计||2 45,483,762.91|1 77,172,234.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 41,823,520.05|1 37,312,764.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 6,778,274.20|1 1,949,150.24|
|支付的各项税费||7 ,607,248.82|1 ,088,197.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||6 1,147,729.62|1 0,970,112.69|
|经营活动现金流出小计||3 27,356,772.69|1 61,320,224.88|
|经营活动产生的现金流量净额||- 81,873,009.78|1 5,852,009.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2 ,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2 ,845,106.72|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||5 0,000,200.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 2,000,200.00|2 ,845,106.72|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 2,394,959.69|1 7,134,509.48|
|投资支付的现金||1 0,056,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3 2,450,959.69|1 7,134,509.48|
|投资活动产生的现金流量净额||1 9,549,240.31|- 14,289,402.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6 5,700,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||6 5,700,000.00||
|偿还债务支付的现金||1 ,876,970.16||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4 83,304.65|4 2,838.72|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2 ,360,274.81|4 2,838.72|
|筹资活动产生的现金流量净额||6 3,339,725.19|- 42,838.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1 05,449.98|- 166,780.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||1 ,121,405.70|1 ,352,987.93|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 ,577,766.85|2 24,778.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 ,699,172.55|1 ,577,766.85|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人：||会 计 机 构负责人：||

||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||||||
|2018年度|||||||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||||||||会合04表|
|编制单位：重庆富易达科技有限公司||||||||||||||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|本期数|||||||||||||上年同期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38||4 9,592,743.15||6 1,612,539.53|1 0,000,000.00||||||||3 27,280.89||3 4,591,442.11||4 4,918,723.00|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38||4 9,592,743.15||6 1,612,539.53|1 0,000,000.00||||||||3 27,280.89||3 4,591,442.11||4 4,918,723.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00||||1 ,350,192.50||- 19,831,533.15|5 ,081,266.19|5 2,299,925.54|||||||||1 ,692,515.49||1 5,001,301.04||1 6,693,816.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||1 9,936,230.14|- 141,716.28|1 9,794,513.86|||||||||||1 6,693,816.53||1 6,693,816.53|
|（二）所有者投入和减少资本|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00|||||||5 ,222,982.47|7 0,922,982.47||||||||||||||
|1. 所有者投入的普通股|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00|||||||5 ,350,000.00|7 1,050,000.00||||||||||||||
|2. 其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||- 127,017.53|- 127,017.53||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 ,350,192.50||- 39,767,763.29||- 38,417,570.79|||||||||1 ,692,515.49||- 1,692,515.49|||
|1. 提取盈余公积|||||||||1 ,350,192.50||- 1,350,192.50|||||||||||1 ,692,515.49||- 1,692,515.49|||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||- 38,417,570.79||- 38,417,570.79||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||||||||||||
|5．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余 额|1 5,165,010.00||||6 0,534,990.00||||3 ,369,988.88||2 9,761,210.00|5 ,081,266.19|1 13,912,465.07|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38||4 9,592,743.15||6 1,612,539.53|
|法定代表人：|||||||||||主管会计工作的负责人：||||||||会计机构负责人：||||||||

||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||
|2018年度|||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||会企04表|||
|编制单位：重庆富易达科技有限公司||||||||||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|本期数|||||||||||上年同期数|||||||||||
||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38|2 0,728,608.76|3 2,748,405.14|1 0,000,000.00||||||||3 27,280.89|5 ,495,969.36|1 5,823,250.25|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38|2 0,728,608.76|3 2,748,405.14|1 0,000,000.00||||||||3 27,280.89|5 ,495,969.36|1 5,823,250.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00||||- 669,603.88|8 ,165,528.93|7 3,195,925.05|||||||||1 ,692,515.49|1 5,232,639.40|1 6,925,154.89|
|（一）综合收益总额||||||||||1 3,501,925.05|1 3,501,925.05||||||||||1 6,925,154.89|1 6,925,154.89|
|（二）所有者投入和减少资本|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00||||- 2,019,796.38||6 3,680,203.62||||||||||||
|1. 所有者投入的普通股|5 ,165,010.00||||6 0,534,990.00||||||6 5,700,000.00||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||- 2,019,796.38||- 2,019,796.38||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 ,350,192.50|- 5,336,396.12|- 3,986,203.62|||||||||1 ,692,515.49|- 1,692,515.49||
|1．提取盈余公积|||||||||1 ,350,192.50|- 1,350,192.50||||||||||1 ,692,515.49|- 1,692,515.49||
|2．对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||||||||||
|3．其他||||||||||- 3,986,203.62|- 3,986,203.62||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||
|4. 设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||||||||||||
|5．其他|||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|1 5,165,010.00||||6 0,534,990.00||||1 ,350,192.50|2 8,894,137.69|1 05,944,330.19|1 0,000,000.00||||||||2 ,019,796.38|2 0,728,608.76|3 2,748,405.14|
|法定代表人：||||||||||主管会计工作的负责人：|||||||会计机构负责人：||||||

重庆富易达科技有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆富易达科技有限公司（以下简称公司或本公司）由重庆富士达科技有限公司（以下简称富士达公司）和周英发起设立，于2015年1月20日在重庆市工商行政管理局璧山区分局登记注册，总部位于重庆市。截至2018年12月31日，深圳王子新材料股份有限公司、重庆骏宽科技有限公司和自然人李智分别持有本公司51.00%、40.00%和9.00%股权。公司现持有统一社会信用代码为91500227327807201T的营业执照，注册资本1,808.18万元，实收资本1,558.18万元。
本公司属于泡沫塑料制造行业，主要经营活动为泡沫及塑料制品，泡沫颗粒，纸蜂窝结构材料制品，保温材料，纸制品，漂浮育苗盘的研发、生产和销售。产品主要有：泡沫、纸制品。
本公司将青岛富易达科技有限公司（以下简称青岛富易达）、安徽王子环保技术有限公司（以下简称安徽王子）、烟台栢晟包装技术有限公司（以下简称烟台栢晟）、东莞市栢宇环保科技有限公司（以下简称东莞栢宇）、辽宁富易达科技有限公司5家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以单项金额重大的判断依据或金额
标准
上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准
备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
深圳王子新材料股份有限公司合
并范围内关联往来组合（以下简称
经测试未发生减值的，不计提坏账准备
王子集团合并范围内关联往来组
合）
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20.00|10.00|
|年限平均法|10.00|10.00|
|年限平均法|5.00|10.00|
|年限平均法|5.00|10.00|
|年限平均法|5.00-10.00|10.00|
|年限平均法|5.00-8.00|10.00|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00专利权 5.00软件 3.00 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售泡沫、纸箱等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|342,101.39|应收票据及应收账款|
|192,808,797.91||
||其他应收款|
|26,102,919.33||
|66,714,500.49|固定资产|
||应付票据及应付账款|
|90,653,004.62||
||其他应付款|
|70,202,500.23||
|4,744,806.92|长期应付款|
|8,378,826.51|管理费用|
||研发费用|

2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损
失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018年 1月 1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：根据财税〔2018〕32号增值税文件，从2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、青岛富易达 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据重庆市璧山区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(璧发改函[2018]32号)，本公司生产的塑料包装制品项目符合西部地区鼓励类产品项目规定。对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据青岛市国家税务局批准的编号为GR201837101140《高新技术企业证书》，青岛富易达享受高新技术企业所得税15%的税收优惠政策，税收优惠期限为2018年1月1日至2020
年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|54,592.16|
|3,988,402.58|
|4,042,994.74|

 2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|19,710,429.45|
|85,856,184.67|
|105,566,614.12|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|19,710,429.45||19,710,429.45|342,101.39||
|19,710,429.45||19,710,429.45|342,101.39||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|87,050,092.90|
|87,050,092.90|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|88,338,722.56|100.00|2,482,537.89|2.81|
|88,338,722.56|100.00|2,482,537.89|2.81|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|201,374,016.11|100.00|8,565,218.20|4.25|
|201,374,016.11|100.00|8,565,218.20|4.25|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|82,606,656.05|2,478,199.69|
|43,382.01|4,338.20|
|82,650,038.06|2,482,537.89|

③组合中，采用王子集团合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,688,684.50||
|5,688,684.50||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-6,082,680.31元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|32,640,410.97|36.95|
|27,233,523.40|30.83|
|4,821,830.38|5.46|
|4,221,214.59|4.78|
|3,003,493.62|3.40|
|71,920,472.96|81.42|

注：海尔集团列示金额分别由青岛海达瑞采购服务有限公司、青岛海达源采购服务有限公司、青岛海尔生物医疗股份有限公司和青岛海尔零部件采购有限公司四家公司组成。富士康集团列示金额分别由鸿富锦精密电子（重庆）有限公司、鸿富泰精密电子（烟台）有限公司、烟台富华达精密电子有限公司和鸿富锦精密工业（武汉）有限公司四家公司组成。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|7,489,508.31|98.49||7,489,508.31|4,382,943.29|100.00||
|89,020.37|1.17||89,020.37||||
|25,725.35|0.34||25,725.35||||
|7,604,254.03|100.00||7,604,254.03|4,382,943.29|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,097,060.01|
|1,735,959.60|
|1,160,317.46|
|923,250.79|
|515,172.52|
|5,431,760.38|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,227,665.42|100.00|764,296.99|3.15|
|24,227,665.42|100.00|764,296.99|3.15|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,121,860.17|100.00|1,018,940.84|3.76|
|27,121,860.17|100.00|1,018,940.84|3.76|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,975,279.42|719,258.39|
|153,386.00|15,338.60|
|99,000.00|29,700.00|
|24,227,665.42|764,296.99|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-254,643.85元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,281,002.05|
|959,934.30|
|21,881,676.37|
|105,052.70|
|24,227,665.42|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|21,816,666.73|1年以内|90.05|654,500.00|
|员工备用金|431,426.00|1年以内|1.78|12,942.78|
|房租押金|400,000.00|1年以内|1.65|12,000.00|
|员工备用金|180,000.00|1年以内|0.74|5,400.00|
|投标保证金|122,714.80|1年以内|0.51|3,681.44|
||22,950,807.53||94.73|688,524.22|

5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,676,434.46||6,676,434.46|6,212,943.03||
|1,149,069.31||1,149,069.31|1,091,706.08||
|7,177,683.17||7,177,683.17|5,753,668.08|1,964,032.19|
|4,529,922.61||4,529,922.61|3,965,074.78||
|103,837.58||103,837.58|||
|19,636,947.13||19,636,947.13|17,023,391.97|1,964,032.19|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,964,032.19|||1,964,032.19||
|1,964,032.19|||1,964,032.19||

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
|||
|-|-|
|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
||1,964,032.19|
||1,964,032.19|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,168,610.28|
|3,168,610.28|

7.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||2,000,000.00||
||||2,000,000.00||
||||2,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|2,000,000.00||2,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||20.00|

8.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|525,000.00|52,500.00|472,500.00||||
|525,000.00|52,500.00|472,500.00||||

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,033,138.26||4,033,138.26|||
|4,033,138.26||4,033,138.26|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||4,056,002.22||-22,863.96|
||4,056,002.22||-22,863.96|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||4,033,138.26|
|||||4,033,138.26|

10.固定资产
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|办公设备|
|31,615,955.55|35,474,764.57|6,280,116.07|292,076.02|386,279.38|159,812.12|
|937,894.61|24,760,494.69|660,469.37|640,321.97|130,057.68|185,347.31|
|937,894.61|14,269,509.38|483,570.19|419,800.04|53,134.62|91,655.64|
||256,925.40|||||
||10,234,059.91|176,899.18|220,521.93|76,923.06|93,691.67|
|31,267,500.05|165,811.97|2,465,545.30|8,711.95|20,000.00|4,712.91|
||||||4,712.91|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|31,267,500.05||897,435.90|8,711.95|||
||165,811.97|1,568,109.40||20,000.00||
|1,286,350.11|60,069,447.29|4,475,040.14|923,686.04|496,337.06|340,446.52|
|694,353.47|4,350,620.76|2,073,472.53|133,007.14|164,750.35|78,298.97|
|828,992.35|5,643,027.21|1,255,992.35|96,006.40|44,858.08|53,269.41|
|828,992.35|5,609,612.95|1,254,069.45|95,398.27|44,281.16|52,619.60|
||33,414.26|1,922.90|608.13|576.92|649.81|
|1,220,020.21|26,871.80|1,454,006.69|8,624.83|12,000.00|353.50|
||||||353.50|
|1,220,020.21||333,769.26|8,624.83|||
||26,871.80|1,120,237.43||12,000.00||
|303,325.61|9,966,776.17|1,875,458.19|220,388.71|197,608.43|131,214.88|
|983,024.50|50,102,671.12|2,599,581.95|703,297.33|298,728.63|209,231.64|
|30,921,602.08|31,124,143.81|4,206,643.54|159,068.88|221,529.03|81,513.15|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|3,834,550.00|545,757.45||
|3,834,550.00|545,757.45||

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,199,999.99||1,199,999.99|||
|1,186,821.45||1,186,821.45|||
|2,386,821.44||2,386,821.44|||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|200.00||1,199,999.99|||
|||1,186,821.45|||
|||2,386,821.44|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|60.00|60.00||||

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|
|25,219,433.54||64,000.00|

|||
|-|-|
||70,000.01|
||70,000.01|
|25,219,433.54||
|25,219,433.54||
||134,000.01|
|210,161.95|7,111.11|
||41,203.70|
||41,203.70|
|210,161.95||
|210,161.95||
||48,314.81|
||85,685.20|
|25,009,271.59|56,888.89|

 13.商誉
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
||1,805,352.70||
||889,569.57||
||5,244,468.13||
||7,939,390.40||

14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,402,994.67|1,483,262.00|1,086,857.10||
||631,860.85|40,436.91||
||1,758,189.89|149,995.28||
||38,285.00|1,063.47||
|1,402,994.67|3,911,597.74|1,278,352.76||

 15.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,267,419.06|524,838.91|7,216,456.00|
|3,267,419.06|524,838.91|7,216,456.00|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|31,915.82|
|2,838,649.77|
|2,870,565.59|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||1,580,648.00|
|1,720,369.43||
|1,118,280.34||
|2,838,649.77|1,580,648.00|

16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,434,978.80|
|1,274,045.03|
|3,709,023.83|

17.短期借款
||
|-|
|期末数|

 18.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|65,650,553.93|
|65,650,553.93|

 (2)应付账款
||
|-|
|期末数|
|59,792,207.32|
|5,858,346.61|
|65,650,553.93|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|12,470.00|
|12,470.00|

20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,756,644.63|30,119,846.84|30,242,486.43|
||1,194,474.40|1,194,474.40|
|2,756,644.63|31,314,321.24|31,436,960.83|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,756,644.63|27,847,946.61|27,970,586.20|
||1,404,308.03|1,404,308.03|
||833,050.07|833,050.07|
||737,237.23|737,237.23|
||84,243.87|84,243.87|
||11,568.97|11,568.97|
||21,942.60|21,942.60|
||12,599.53|12,599.53|
|2,756,644.63|30,119,846.84|30,242,486.43|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,135,223.87|1,135,223.87|
||59,250.53|59,250.53|
||1,194,474.40|1,194,474.40|

21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,481,097.49|
|3,220,289.43|
|106,481.78|
|328,457.39|
|556,161.60|
|90,533.93|
|141,477.01|
|93,135.41|
|415.40|
|11,018,049.44|

22.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|34,142,996.88|
|10,308,875.17|
|317,078.58|
|1,020,733.83|
|45,789,684.46|

 23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,371,074.00|
|238,176.11|
|1,132,897.89|

 24.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|1,426,153.56|
|9,317.80|
|1,416,835.76|

 25.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||9,221,738.00||
||10,000,000.00|5,267,300.00|
||1,627,362.00||
|9,950,000.00||9,950,000.00|
|50,000.00||50,000.00|
|10,000,000.00|20,849,100.00|15,267,300.00|

(2)其他说明
根据周英、周正与重庆骏宽科技有限公司签订的《股权转让协议》，周英、周正分别将其持有的本公司99.60%、0.40%股权转让给重庆骏宽科技有限公司，本公司于 2018年 5月27日对上述股权转让事宜完成了工商变更登记。
根据重庆骏宽科技有限公司和深圳王子新材料股份有限公司签订的《股权转让协议》，重庆骏宽科技有限公司将其持有的本公司35.82%股权（对应公司447.72万元的出资额）以转让价 5,695.00万元转让给深圳王子新材料股份有限公司、将其持有的本公司6.32%股权（对应公司79.01万元的出资额）以转让价1,005.00万元转让给李智，同时深圳王子新材料股份有限公司以货币资金向本公司增资 6,035.00万元，其中 474.45万元计入注册资本，5,560.55万元计入资本公积、李智以货币资金向本公司增资 1,065.00万元，其中83.73万元计入注册资本，981.27万元计入资本公积。本公司于2018年7月3日对上述股权转让事宜完成了工商变更登记。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||60,534,990.00||
||60,534,990.00||

 (2)其他说明
本期资本公积变动情况详见本财务报表附注（五）合并财务报表项目注释24实收资本说明。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,019,796.38|1,350,192.50||
|2,019,796.38|1,350,192.50||

 (2)其他说明
本期增加系按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
28.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|49,592,743.15|
|49,592,743.15|
|19,936,230.14|
|1,350,192.50|
|38,417,570.79|
|29,761,210.00|

 (2)其他说明
根据2018年6月21日富士达公司与本公司签订的《业务整合及资产转让协议》，富士达公司将其拥有的泡沫包材和纸质的研发、生产和销售的业务（以下简称包材业务）及与该等业务相关的资产出售给本公司，但本次业务整合不涉及债权债务的转移，原从事包材业务过程中已经形成的应收、应付账款由富士达公司负责结清，本公司对该等债权债务不承担任何责任。2018年6月30日完成同一控制下业务合并，调减原包材业务债权债务，差额记入未分配利润，因此未分配利润减少38,417,570.79元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|401,165,648.03|319,009,254.04|332,777,143.13|
|23,749,536.70|20,254,394.73|24,771,089.35|
|424,915,184.73|339,263,648.77|357,548,232.48|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|411,223.49|
|409,607.52|
|209,021.58|
|174,947.82|

||
|-|
|159,115.69|
|116,631.89|
|6,961.18|
|5,748.12|
|5,678.06|
|1,498,935.35|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|17,407,735.85|
|9,138,908.90|
|9,050,878.53|
|903,576.80|
|744,902.74|
|1,260,880.94|
|38,506,883.76|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|5,952,688.50|
|1,875,507.74|
|1,018,115.92|
|1,285,086.53|
|975,508.63|
|898,184.86|
|792,929.53|
|621,252.06|
|507,820.05|
|13,927,093.82|

5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|93,888.93|
|8,079.84|
|1,607.94|
|14,359.00|
|117,935.71|

6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|6,975,548.26|
|1,439,905.98|
|53,784.97|
|600,466.03|
|105,559.77|
|454,633.04|
|5,549,154.03|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-1,546,948.80|
|-1,546,948.80|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,094.00||
||11,954,304.00|
||3,119,216.00|

|||
|-|-|
||260,000.00|
||200,000.00|
|9,094.00|15,533,520.00|

 9.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-4,060,222.03|
|-22,863.97|
|-4,083,086.00|

(2)其他情况
处置长期股权投资产生的投资收益-4,060,222.03元系本公司出售重庆大蓄科技有限公司100%股权损失所致，重庆大蓄科技有限公司是由本公司于2018年5月17日发起设立，根据2018年6月28日本公司与重庆骏宽科技有限公司签订的《重庆大蓄科技有限公司股权转协议》，本公司将其持有的重庆大蓄科技有限公司100%股权以50,000,183.97元转给重庆骏宽科技有限公司，交割日为 2018年 6月 30日。交割日重庆大蓄科技有限公司净资产为54,060,406.00元，差额4,060,222.03元为本公司投资损失。
10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-19,282.05||
|-19,282.05||

 11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|423,102.56|27,425.64|

|||
|-|-|
|383,077.17|300.00|
|56,002.22||
|235.95|520.26|
||179,088.00|
|862,417.90|207,333.90|

 (2)其他说明
根据2018年6月1日周英与重庆富易达科技有限公司签订的《股权转让协议》，周英将持有的河北诚吉东泽包装制品有限公司40.00%的股权转让给重庆富易达科技有限公司，转让价为 2,000,000.00元，2018年 6月 30日河北诚吉东泽包装制品有限公司净资产与股权转让比例的价值为2,056,002.22元，本次股权转让享有的净资产价值与股权转让款的差额56,002.22元计入营业外收入。
12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|856,136.25|147,044.30|
|81,068.90||
|35,091.19|375,000.93|
|39,738.42|1,341,152.63|
|4,359.41||
|5,506.47|90,129.42|
|1,021,900.64|1,953,327.28|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,560,947.25|
|-9,735.81|
|3,551,211.44|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|23,345,725.30|
|3,501,858.81|
|-218,944.46|
|249,326.41|
|-473,454.05|
|492,424.73|
|3,551,211.44|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,449,914.75|
|9,094.00|
|48,741,030.55|
|440,695.34|
|50,640,734.64|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|23,337,431.56|
|6,782,751.49|
|1,936,225.42|
|105,559.77|
|862,475.25|
|33,024,443.49|

3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|19,794,513.86|
|-1,546,948.80|
|7,884,973.78|
|41,203.70|
|1,278,352.76|
|-19,282.05|
|4,359.41|
|6,883,500.24|
|4,060,222.03|
|-9,735.81|
|-2,613,555.16|
|-59,327,758.07|
|-37,713,854.08|
|-69,404,452.25|
|4,042,994.74|
|4,488,279.56|

||
|-|
|-445,284.82|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,050,000.00其中：东莞栢宇 1,300,000.00烟台栢晟 750,000.00安徽王子
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,347,737.96其中：东莞栢宇 316,198.99烟台栢晟 161,484.00安徽王子 870,054.97加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 702,262.04 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：重庆大蓄科技有限公司 52,000,200.00富士达公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：重庆大蓄科技有限公司
富士达公司 239,488.96加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 51,760,711.04 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|4,042,994.74|
|54,592.16|

||
|-|
|3,988,402.58|
|4,042,994.74|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|3,288,792.55|
|3,288,792.55|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|251,066.12|6.8632|
|5,847,874.22|6.8632|
|765,100.07|6.8632|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018-10-31|2,100,000.00|70.00|
|2018-9-30|4,250,000.00|85.00|
|2018-8-31|11,500,000.00|60.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018-10-31|2018年11月初办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|2,492,169.72|
|2018-9-30|2018年9月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|9,820,849.28|
|2018-8-31|2018年8月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|912,228.62|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
|||
|-|-|
|安徽王子|烟台栢晟|
|2,100,000.00|4,250,000.00|
|294,647.30|3,360,430.43|
|1,805,352.70|889,569.57|

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
(3)大额商誉形成的主要原因
本期商誉形成的原因均为购买日合并成本大于确认的各项可辨认资产、负债公允价值净额的差额。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|安徽王子||烟台栢晟|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|5,062,530.97|5,062,530.97|16,758,430.83|16,758,430.83|13,219,864.51|
|870,054.97|870,054.97|161,484.00|161,484.00|316,198.99|
|-984,341.39|-984,341.39|8,529,891.25|8,529,891.25|4,154,987.78|
|2,803,822.26|2,803,822.26|2,009,808.27|2,009,808.27|1,617,136.48|
|2,258,763.99|2,258,763.99|3,972,554.26|3,972,554.26|6,706,574.39|
|114,231.14|114,231.14|2,084,693.05|2,084,693.05|424,966.87|
|4,641,606.26|4,641,606.26|12,804,983.26|12,804,983.26|1,960,644.73|
|4,641,606.26|4,641,606.26|12,804,983.26|12,804,983.26|1,960,644.73|
|420,924.71|420,924.71|3,953,447.57|3,953,447.57|11,259,219.78|
|126,277.41|126,277.41|593,017.14|593,017.14|4,503,687.91|
|294,647.30|294,647.30|3,360,430.43|3,360,430.43|6,755,531.87|

(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100%|同一实际控制人|2018-6-30|
|51%|同一实际控制人|2018-6-30|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|上年度被合并方的收入|
|49,441,227.39|-3,178,170.32|123,391,755.33|

(2)其他说明
公司于2018年5月30日同周英签订了《辽宁富易达科技有限公司51%股权转让协议》，由于辽宁富易达科技有限公司尚未实际出资、开始生产经营及产生任何费用，因此公司以0元对价取得了对辽宁富易达科技有限公司51%的注册资本认购权。截至2018年12月31日，辽宁富易达科技有限公司仍未产生任何费用。
2.合并成本
项目 青岛富易达公司
合并成本 6,006,000.00现金 6,006,000.00 3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
青岛富易达公司
项目
||
|-|
|合并日|
|70,030,505.73|
|827,494.08|
|40,337,227.75|
|10,624,718.98|
|17,045,769.49|
|1,195,295.43|
|74,296,176.99|
|13,956,067.80|
|55,047,456.78|
|5,292,652.41|
|-4,265,671.26|
|-4,265,671.26|

(三)同一控制下业务合并
1.本期发生的同一控制下业务合并
基本情况
|||
|-|-|
|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|同一实际控制人|2018-6-30|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|上年度被合并方的收入|
|131,884,236.98|5,128,435.46|311,317,393.24|

富士达公司成立于2010年2月1日，注册资本为500.00万元，实际控制人为程琳，从成立伊始一直从事包材业务。为消除同业竞争和关联交易，公司于2018年6月21日同富士达公司签订了《业务整合及资产转让协议》，购买与包材业务相关的核心生产设备 45.59万元，吸收主要员工及销售和采购渠道，业务整合完成后富士达公司终止包材业务。本次业务整合不涉及债权债务的转移，原从事包材业务过程中已经形成的应收、应付账款由富士达公司负责结清，本公司对该等债权债务不承担任何责任。
截至2018年6月30日，富士达公司将与包材业务相关的全部核心生产设备转移完毕，主要员工与本公司签署劳动合同，销售及采购渠道亦全部移交完毕。由于业务整合前后各方的实际控制人均为程琳，且控制时间均超过1年以上，根据《企业会计准则》的规定，上述业务整合构成同一控制下业务合并，合并基准日为2018年6月30日。
在编制比较期间资产负债表时，将富士达公司2017年12月31日的资产负债表中与业务重组相关的资产负债纳入本公司的合并范围，纳入合并范围的资产与负债的差额对应计入未分配利润；鉴于本公司已经在 2018年 6月 30日完成了与富士达公司的业务整合，故富士达公司2018年6月30日的债权债务不再纳入本公司合并报表的范围，并转出对应的权益项目。
在编制合并利润表及现金流量表时，将富士达公司自成立日起至业务合并日的包材业务的经营成果、现金流量分别纳入了合并利润表及现金流量表。
2.合并成本
项目 富士达公司
合并成本 455,871.97
发行或承担的债务的账面价值 455,871.97
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
富士达公司
项目
||
|-|
|合并日|
|455,871.97|
|455,871.97|
|455,871.97|
|455,871.97|

(四)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|50,000,183.97|100|出售|2018-6-30|股权转让协议约定交割时点|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|青岛市|青岛市|制造业|100||

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|4,056,002.22|
|-22,863.97|
|-57,159.93|
|-57,159.93|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的81.42%(2017年12月31日：90.68%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|19,710,429.45||||
|19,710,429.45||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|342,101.39||||
|342,101.39||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|65,650,553.93|65,650,553.93|65,650,553.93||
|45,789,684.46|45,789,684.46|45,789,684.46||
|1,132,897.89|1,371,074.00|1,371,074.00||
|1,416,835.76|1,426,153.56||1,426,153.56|
|113,989,972.04|114,237,465.95|112,811,312.39|1,426,153.56|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|96,614,693.66|98,521,031.63|98,521,031.63||
|90,653,004.62|90,653,004.62|90,653,004.62||
|70,202,500.23|70,202,500.23|70,202,500.23||
|3,228,907.51|4,090,669.00|4,090,669.00||
|4,744,806.92|5,102,552.70||5,102,552.70|
|265,443,912.94|268,569,758.18|263,467,205.48|5,102,552.70|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。
1.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳市|制造业|8,422.39|51.00|

(2)本公司最终控制方是王进军。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司不重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
程琳 参股股东之实际控制人
周英 参股股东之实际控制人直系亲属
重庆骏宽科技有限公司 参股公司
青岛洲祥包装制品有限公司 股东之参股公司
重庆云峰模具有限公司 股东之参股公司
青岛臻通源包装材料有限公司 股东之参股公司
青岛富士达光电科技有限公司 股东之控股公司
重庆荷力胜科技有限公司 股东之控股公司
重庆大蓄科技有限公司 股东之控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|购买蜂窝、设备、水电气等|28,762,300.78|

|||
|-|-|
|购买原材料|3,540,200.00|
|购买模具|1,534,199.42|
|购买蜂窝及中空板|3,156,568.92|
|购买纸制品、原材料等|349,452.98|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售纸制品、原材料|2,001,776.72|
|销售泡沫、原材料|1,492,718.63|
|销售水电费|163,261.37|
|销售泡沫、原材料||

 2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|机器设备|1,166,417.27|
|厂房|37,537.54|

 2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂房、宿舍|2,648,577.46|
|运输设备|955,084.00|

3.关联方股权转让情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|重庆大蓄科技有限公司100%股权|50,000,183.97|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|青岛洲祥包装制品有限公司|||90,000.00|
|青岛富士达光电科技有限公司|||1,846,038.46|
|重庆荷力胜科技有限公司|||33,746,901.76|
||||35,682,940.22|
|程琳|||18,932,667.64|
|周英|||1,727,158.84|
|青岛富士达光电科技有限公司|||267,177.00|
|青岛洲祥包装制品有限公司|||1,619,000.08|
||||22,546,003.56|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆云峰模具有限公司|615,587.73|
|青岛臻通源包装材料有限公司|1,404,047.22|
|青岛洲祥包装制品有限公司||
|青岛富士达光电科技有限公司||
|重庆荷力胜科技有限公司|898,950.60|
||2,918,585.55|
|周英||
|程琳||
|重庆大蓄科技有限公司|9,717,040.64|
||9,717,040.64|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
|||
|-|-|
|境内|境外|
|327,078,004.06|74,087,643.97|
|281,632,673.24|37,376,580.80|
|241,566,961.59||
|127,654,496.52||

 3.其他说明
公司不存在境外的经营实体，无境外相关的资产和负债。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|18,189,379.15|
|43,959,196.53|
|62,148,575.68|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|18,189,379.15||18,189,379.15|||
|18,189,379.15||18,189,379.15|||

2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|39,805,834.40|
|39,805,834.40|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|45,291,190.80|100.00|1,331,994.27|2.94|
|45,291,190.80|100.00|1,331,994.27|2.94|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|59,317,581.54|100.00|451,428.49|0.76|
|59,317,581.54|100.00|451,428.49|0.76|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|44,399,808.91|1,331,994.27|
|44,399,808.91|1,331,994.27|

③组合中，采用王子集团合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|891,381.89||
|891,381.89||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备880,565.78元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|15,928,521.51|35.17|
|8,484,490.12|18.73|

|||
|-|-|
|4,821,830.38|10.65|
|4,221,214.59|9.32|
|3,003,493.62|6.63|
|36,459,550.22|80.5|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|71,764,054.43|
|71,764,054.43|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|71,792,494.84|100.00|28,440.41|0.04|
|71,792,494.84|100.00|28,440.41|0.04|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,268,799.74|100.00|161,710.96|3.07|
|5,268,799.74|100.00|161,710.96|3.07|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|817,893.58|24,536.81|
|39,036.00|3,903.60|
|856,929.58|28,440.41|

③组合中，采用王子集团合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|70,935,565.26||
|70,935,565.26||

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-133,270.55元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|70,935,565.26|
|404,172.05|
|379,891.41|
|72,866.12|
|71,792,494.84|

 4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|员工备用金|180,000.00|1年以内|0.25|5,400.00|
|投标保证金|122,714.80|1年以内|0.17|3,681.44|

||||||
|-|-|-|-|-|
|投标保证金|100,000.00|1年以内|0.14|3,000.00|
|投标保证金|90,821.25|1年以内|0.13|2,724.64|
|员工备用金|77,227.41|1年以内|0.11|2,316.82|
||570,763.46||0.80|17,122.90|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|17,850,000.00||17,850,000.00|||
|4,033,138.25||4,033,138.25|||
|21,883,138.25||21,883,138.25|||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
||11,500,000.00||11,500,000.00||
||4,250,000.00||4,250,000.00||
||2,100,000.00||2,100,000.00||
||17,850,000.00||17,850,000.00||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||4,056,002.22||-22,863.97|
||4,056,002.22||-22,863.97|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||4,033,138.25|
|||||4,033,138.25|

(4)其他说明
对子公司的投资包括对青岛富易、辽宁富易达科技有限公司两家公司的投资。其中同一控制收购青岛富易达，由于合并日青岛富易达净资产为负数，因此长期股权投资金额为零；
同一控制收购辽宁富易达科技有限公司，由于辽宁富易达科技有限公司没有业务发生，报表数据均为零，因此长期股权投资金额为零。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|246,547,966.27|188,810,790.72|149,842,818.85|
|16,062,553.89|13,605,029.26|11,795,277.03|
|262,610,520.16|202,415,819.98|161,638,095.88|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-22,863.97|
|-4,060,222.03|
|-4,083,086.00|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-4,079,504.08|
|9,094.00|
|-3,178,170.32|

||
|-|
|-159,482.74|
|-7,408,063.14|
|-641,708.94|
|-17,639.13|
|-6,748,715.07|

重庆富易达科技有限公司二〇一九年四月二十四日