湖北宜昌交运集团股份有限公司审计报告
信会师报字[2016]第 710996号
湖北宜昌交运集团股份有限公司
审计报告
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
所有者权益变动表所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2016]第710996号湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表、2015年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘金进
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：李洪勇
二〇一六年四月二十二日
审计报告第2页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|404,526,188.54|464,997,524.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|93,000,000.00|48,000,000.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（三）|15,881,125.05|24,959,007.79|
|预付款项|（四）|82,105,831.00|187,153,143.88|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|7,331,920.97|13,835,175.39|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|186,521,487.93|192,897,646.48|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|12,675,933.19|13,716,061.71|
|流动资产合计||802,042,486.68|945,558,560.16|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|200,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|8,253,229.54|10,221,711.57|
|投资性房地产|（十）|33,619,029.48|34,956,340.08|
|固定资产|（十一）|741,023,655.76|720,254,276.35|
|在建工程|（十二）|58,845,436.48|45,274,155.35|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|201,170,399.43|201,252,455.11|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|6,161,527.48|6,161,527.48|
|长期待摊费用|（十五）|13,940,641.81|4,168,289.55|
|递延所得税资产|（十六）|971,992.63|1,079,772.05|
|其他非流动资产|（十七）|196,100,000.00||
|非流动资产合计||1,260,285,912.61|1,023,568,527.54|
|资产总计||2,062,328,399.29|1,969,127,087.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第1页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|275,000,000.00|357,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十九）|181,442,800.00|151,484,628.00|
|应付账款|（二十）|54,269,573.93|51,610,219.06|
|预收款项|（二十一）|44,295,416.67|34,853,993.31|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|2,260,915.35|749,848.15|
|应交税费|（二十三）|9,055,040.52|11,041,148.75|
|应付利息|（二十四）|6,480,000.00|10,800,000.00|
|应付股利|（二十五）|852,103.90||
|其他应付款|（二十六）|179,206,704.85|74,688,158.04|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|10,000,000.00|10,600,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||762,862,555.22|702,827,995.31|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|13,570,000.00|23,570,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十九）|12,196,258.78|17,987,195.32|
|长期应付职工薪酬|（三十）|9,021,667.11|14,700,348.70|
|专项应付款|（三十一）|88,600,000.00|62,000,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|87,943,100.00|81,678,100.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||211,331,025.89|199,935,644.02|
|负债合计||974,193,581.11|902,763,639.33|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|133,500,000.00|133,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|415,121,936.27|415,121,936.27|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（三十五）|6,863,005.05|6,584,299.76|
|盈余公积|（三十六）|51,661,838.59|45,681,942.63|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|313,943,132.37|298,810,293.23|
|归属于母公司所有者权益合计||921,089,912.28|899,698,471.89|
|少数股东权益||167,044,905.90|166,664,976.48|
|所有者权益合计||1,088,134,818.18|1,066,363,448.37|
|负债和所有者权益总计||2,062,328,399.29|1,969,127,087.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第2页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十二||年末余额||年初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金||90,625,319.04||51,298,685.43||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||||
|衍生金融资产||||||
|应收票据||||||
|应收账款|（一）|4,949,921.59||10,460,006.10||
|预付款项||7,564,236.35||5,542,517.83||
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|（二）|3,054,738.03||7,800,290.48||
|存货||47,572.48||47,572.48||
|划分为持有待售的资产||||||
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||329,927,572.43||314,858,523.74||
|流动资产合计||436,169,359.92||390,007,596.06||
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||200,000.00||200,000.00||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资|（三）|492,886,264.35||488,542,394.88||
|投资性房地产||33,386,179.15||34,690,648.87||
|固定资产||418,025,913.16||431,365,838.60||
|在建工程||5,302,712.12||2,644,411.00||
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产||67,448,839.60||69,493,063.50||
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用||7,246,323.69||||
|递延所得税资产||326,571.63||521,830.19||
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||1,024,822,803.70||1,027,458,187.04||
|资产总计||1,460,992,163.62||1,417,465,783.10||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第3页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||275,000,000.00|357,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||27,042,800.00|12,784,628.00|
|应付账款||31,711,650.73|27,666,996.79|
|预收款项||22,721,536.99|25,195,766.03|
|应付职工薪酬||1,081,359.95|232,596.62|
|应交税费||3,733,805.11|4,187,981.54|
|应付利息||6,480,000.00|10,800,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款||128,056,259.31|27,021,911.91|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||10,000,000.00|10,600,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||505,827,412.09|475,489,880.89|
|非流动负债：||||
|长期借款||13,570,000.00|23,570,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||10,839,396.48|15,548,834.36|
|长期应付职工薪酬||9,021,667.11|14,700,348.70|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||47,345,000.00|46,920,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||80,776,063.59|100,739,183.06|
|负债合计||586,603,475.68|576,229,063.95|
|所有者权益：||||
|股本||133,500,000.00|133,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||415,890,084.53|415,890,084.53|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||4,245,255.97|4,192,246.74|
|盈余公积||51,661,838.59|45,681,942.63|
|未分配利润||269,091,508.85|241,972,445.25|
|所有者权益合计||874,388,687.94|841,236,719.15|
|负债和所有者权益总计||1,460,992,163.62|1,417,465,783.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第4页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,505,084,203.47|1,303,885,167.85|
|其中：营业收入|（三十八）|1,505,084,203.47|1,303,885,167.85|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,452,553,251.74|1,249,753,564.87|
|其中：营业成本|（三十八）|1,308,492,520.54|1,108,587,142.54|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十九）|5,685,259.55|4,992,071.23|
|销售费用|（四十）|37,014,287.82|32,831,798.44|
|管理费用|（四十一）|77,102,670.61|75,458,026.13|
|财务费用|（四十二）|24,689,259.65|28,926,195.46|
|资产减值损失|（四十三）|-430,746.43|-1,041,668.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（四十四）|8,217,978.50|16,720,588.36|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,968,482.03|-302,881.14|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||60,748,930.23|70,852,191.34|
|加：营业外收入|（四十五）|13,573,523.87|20,054,886.15|
|减：营业外支出|（四十六）|2,518,557.01|2,524,649.08|
|其中：非流动资产处置损失||1,949,538.97|2,369,278.45|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||71,803,897.09|88,382,428.41|
|减：所得税费用|（四十七）|22,772,600.64|21,684,395.14|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||49,031,296.45|66,698,033.27|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||47,812,735.10|63,332,758.56|
|少数股东损益||1,218,561.35|3,365,274.71|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其||||
|他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的||||
|其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||49,031,296.45|66,698,033.27|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||47,812,735.10|63,332,758.56|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,218,561.35|3,365,274.71|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.3581|0.4744|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.3581|0.4744|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第5页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二||本期金额||上期金额|
|一、营业收入|（四）|262,626,171.45||238,496,147.81||
|减：营业成本|（四）|182,540,402.54||171,791,037.91||
|营业税金及附加||2,416,273.57||2,171,142.26||
|销售费用||1,481,497.54||1,439,101.44||
|管理费用||32,827,637.79||27,626,026.96||
|财务费用||11,650,419.86||14,907,107.99||
|资产减值损失||-781,034.23||-587,130.47||
|加：公允价值变动收益||||||
|投资收益|（五）|29,636,824.07||31,568,501.09||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,968,482.03||-302,881.14||
|二、营业利润||62,127,798.45||52,717,362.81||
|加：营业外收入||8,824,208.50||8,319,555.35||
|减：营业外支出||1,001,311.54||541,024.57||
|其中：非流动资产处置损失||622,002.28||450,882.96||
|三、利润总额||69,950,695.41||60,495,893.59||
|减：所得税费用||10,151,735.85||6,724,083.37||
|四、净利润||59,798,959.56||53,771,810.22||
|五、其他综合收益的税后净额||||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他||||||
|综合收益中享有的份额||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其||||||
|他综合收益中享有的份额||||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损||||||
|益||||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||||
|5．外币财务报表折算差额||||||
|6．其他||||||
|六、综合收益总额|||59,798,959.56||53,771,810.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第6页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,773,127,250.54|1,481,699,152.44|
|收到的税费返还||1,998.80||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|34,484,940.20|84,820,285.45|
|经营活动现金流入小计||1,807,614,189.54|1,566,519,437.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,357,705,817.95|1,153,528,030.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金||145,824,959.06|138,225,286.34|
|支付的各项税费||61,621,099.00|54,985,619.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|78,473,465.25|37,730,882.77|
|经营活动现金流出小计||1,643,625,341.26|1,384,469,819.24|
|经营活动产生的现金流量净额||163,988,848.28|182,049,618.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||30,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||10,186,460.53|17,237,779.40|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现||10,241,411.14|5,740,939.38|
|金处净置额子 公司及其他营业单位收到的现金净额|||53,636.81|
|收到其他与投资活动有关的现金||26,600,000.00||
|投资活动现金流入小计||77,027,871.67|23,032,355.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现||244,829,922.62|198,852,797.81|
|金投 资支付的现金||75,000,000.00|48,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||319,829,922.62|246,852,797.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-242,802,050.95|-223,820,442.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||2,469,800.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||2,469,800.00|
|取得借款收到的现金||589,000,000.00|389,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||100,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||689,000,000.00|391,469,800.00|
|偿还债务支付的现金||681,600,000.00|244,820,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,893,432.96|55,075,991.79|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||1,980,697.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|480,000.00|1,050,000.00|
|筹资活动现金流出小计||733,973,432.96|300,945,991.79|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,973,432.96|90,523,808.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-123,786,635.63|48,752,984.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||454,448,353.46|405,695,368.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||330,661,717.83|454,448,353.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第7页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||277,829,889.02|245,948,067.02|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||36,922,862.61|146,717,922.24|
|经营活动现金流入小计||314,752,751.63|392,665,989.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||109,933,215.82|90,277,773.25|
|支付给职工以及为职工支付的现金||64,654,698.44|59,897,156.29|
|支付的各项税费||26,723,712.90|22,478,739.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,440,173.81|34,315,009.41|
|经营活动现金流出小计||210,751,800.97|206,968,678.07|
|经营活动产生的现金流量净额||104,000,950.66|185,697,311.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||31,605,306.10|31,871,382.23|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||141,835.00|250,153.38|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||54,690.78|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,747,141.10|32,176,226.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||49,591,577.48|61,829,887.20|
|投资支付的现金||6,312,351.50|131,000,200.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||55,903,928.98|192,830,087.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,156,787.88|-160,653,860.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||435,000,000.00|389,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||100,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||535,000,000.00|389,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||527,600,000.00|449,370,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,133,163.78|42,016,271.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||580,733,163.78|491,386,271.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||-45,733,163.78|-102,386,271.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||34,110,999.00|-77,342,820.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||48,401,422.09|125,744,243.04|
|六、期末现金及现金等价物余额||82,512,421.09|48,401,422.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第8页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||本期金额||||||||||||||||||
||||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||
|||股本||其他权益工具优先股 永续债 其他|资本公积||减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积|||一般风险|未分配利润||少数股东权益||所有者权益合计||
|一、上年年末余额||133,500,000.00|||415,121,936.27||||6,584,299.76||45,681,942.63||准备||298,810,293.23||166,664,976.48||1,066,363,448.37||
||加：会计政策变更||||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||||
||同一控制下企业合并||||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||||
||二、本年年初余额||133,500,000.00|||415,121,936.27||||6,584,299.76||45,681,942.63||||298,810,293.23||166,664,976.48||1,066,363,448.37|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填|||||||||278,705.29||5,979,895.96||||15,132,839.14||379,929.42||21,771,369.81|
||列）（一）综合收益总额|||||||||||||||47,812,735.10||1,218,561.35||49,031,296.45|
||（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||||||
||1．股东投入的普通股||||||||||||||||||||
||2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||
||3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||
||4．其他||||||||||||||||||||
||（三）利润分配|||||||||||5,979,895.96||||-32,679,895.96||-852,103.90||-27,552,103.90|
||1．提取盈余公积|||||||||||5,979,895.96||||-5,979,895.96|||||
||2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||-26,700,000.00||-852,103.90||-27,552,103.90|
||4．其他||||||||||||||||||||
||（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||
||4．其他||||||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||278,705.29||||||||13,471.97||292,177.26|
||1．本期提取|||||||||1,594,473.25||||||||72,219.76||1,666,693.01|
||2．本期使用|||||||||-1,315,767.96||||||||-58,747.79||-1,374,515.75|
||（六）其他||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||133,500,000.00|||415,121,936.27||||6,863,005.05||51,661,838.59||||313,943,132.37||167,044,905.90||1,088,134,818.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第9页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|||上期金额||||||||||||||||||
||||归属于母公司所有者权益||||||||||||||||||
|||股本||其他权益工具优先股 永续债 其他|资本公积||减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积|||一般风险|未分配利润||少数股东权益||所有者权益合计||
|一、上年年末余额||133,500,000.00|||415,043,367.05||||6,322,888.73||40,304,761.61||准备||267,554,715.69||161,647,118.16||1,024,372,851.24||
||加：会计政策变更|||||||||||||||||||-|
||前期差错更正|||||||||||||||||||-|
||同一控制下企业合并|||||||||||||||||||-|
||其他|||||||||||||||||||-|
||二、本年年初余额||133,500,000.00|||415,043,367.05||||6,322,888.73||40,304,761.61||||267,554,715.69||161,647,118.16||1,024,372,851.24|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||78,569.22||||261,411.03||5,377,181.02||||31,255,577.54||5,017,858.32||41,990,597.13|
||（一）综合收益总额|||||||||||||||63,332,758.56||3,365,274.71||66,698,033.27|
||（二）所有者投入和减少资本|||||78,569.22||||||||||||2,690,932.23||2,769,501.45|
||1．股东投入的普通股|||||||||||||||||2,469,800.00||2,469,800.00|
||2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||
||3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||||
||4．其他|||||78,569.22||||||||||||221,132.23||299,701.45|
||（三）利润分配|||||||||||5,377,181.02||||-32,077,181.02||-1,039,879.36||-27,739,879.36|
||1．提取盈余公积|||||||||||5,377,181.02||||-5,377,181.02|||||
||2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||-26,700,000.00||-1,039,879.36||-27,739,879.36|
||4．其他||||||||||||||||||||
||（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||
||4．其他||||||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||261,411.03||||||||1,530.74||262,941.77|
||1．本期提取|||||||||1,561,274.51||||||||42,416.69||1,603,691.20|
||2．本期使用|||||||||-1,299,863.48||||||||-40,885.95||-1,340,749.43|
||（六）其他||||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||133,500,000.00|||415,121,936.27||||6,584,299.76||45,681,942.63||||298,810,293.23||166,664,976.48||1,066,363,448.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第10页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本 期 金 额||||||||||||||||
|项 目|股本||其他权益工具|||资本公积||减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积||未分配利润||股东权益合计||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||
|一、上年年末余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||4,192,246.74||45,681,942.63||241,972,445.25||841,236,719.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||4,192,246.74||45,681,942.63||241,972,445.25||841,236,719.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||53,009.23||5,979,895.96||27,119,063.60||33,151,968.79|
|（一）综合收益总额|||||||||||||||59,798,959.56||59,798,959.56|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||5,979,895.96||-32,679,895.96||-26,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||5,979,895.96||-5,979,895.96|||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||-26,700,000.00||-26,700,000.00|
|3．其他||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||53,009.23||||||53,009.23|
|1．本期提取|||||||||||772,788.85||||||772,788.85|
|2．本期使用|||||||||||-719,779.62||||||-719,779.62|
|（六）其他||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||4,245,255.97||51,661,838.59||269,091,508.85||874,388,687.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第11页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上 期 金 额||||||||||||||||
|项 目|股本||其他权益工具|||资本公积||减：库存股|其他综合收益|专项储备||盈余公积||未分配利润||股东权益合计||
||||优先股|永续债|其他|||||||||||||
|一、上年年末余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||3,962,795.70||40,304,761.61||220,277,816.05||813,935,457.89|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||3,962,795.70||40,304,761.61||220,277,816.05||813,935,457.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||229,451.04||5,377,181.02||21,694,629.20||27,301,261.26|
|（一）综合收益总额|||||||||||||||53,771,810.22||53,771,810.22|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||5,377,181.02||-32,077,181.02||-26,700,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||5,377,181.02||-5,377,181.02|||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||-26,700,000.00||-26,700,000.00|
|3．其他||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||229,451.04||||||229,451.04|
|1．本期提取|||||||||||977,337.40||||||977,337.40|
|2．本期使用|||||||||||-747,886.36||||||-747,886.36|
|（六）其他||||||||||||||||||
|四、本期期末余额||133,500,000.00|||||415,890,084.53||||4,192,246.74||45,681,942.63||241,972,445.25||841,236,719.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：柳兵 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：童辉
报表第12页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团有限责任公司 2008年 6月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2015年 11月 23日在宜昌市工商行政管理局换发了统一社会信用代码为 914205007068512884的营业执照。
英文名称: HUBEIYICHANG TRANSPORTATION GROUP CO.,LTD
住 所：宜昌市港窑路5号
法定代表人：柳兵
注册资本：人民币壹亿叁仟叁佰伍拾万圆整
企业类型：股份有限公司（上市）
本公司的母公司为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司
本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会
本财务报表业经公司董事会于2016年4月22日批准报出
(二) 历史沿革及改制情况
1、公司设立
湖北宜昌交运集团股份有限公司原名宜昌永通运输集团有限责任公司，是 1998年 4月经宜昌市人民政府宜府文(1998)47号《市人民政府关于组建宜昌永通运输集团有限责任公司的批复》文批准，由宜昌市宜通运输集团有限责任公司与宜昌市恒通运输公司合并组建，为宜昌市国有资产管理局出资的国有独资公司。1998年 7月,宜昌永通运输集团有限责任公司名称根据宜市交发 (1998)196号《宜昌市交通委员会关于宜昌永通运输集团有限责任公司更名的通知》,更名为宜昌交运集团有限责任公司。公司设立时的注册资本为 12,000万元,业经宜昌市五环审计事务所出具宜五审所验字(1998)82号验资报告验证。
2、名称变更及改制情况
根据2005年4月18日宜府发(2005)12号《市人民政府关于授权由市国资委履行出资人职责企业名单的通知》文及2006年7月10日宜市国资产权(2006)49号《宜昌市国资委关于明确宜昌交运集团有限责任公司国有股出资人的通知》
财务报表附注第1页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
文，公司出资人由宜昌市国有资产监督管理委员会变更为夷陵国有资产经营有限公司。
2006年5月31日，根据宜昌市国有企业改革领导小组宜市企改(2006)01号《宜昌市国有企业改革领导小组关于宜昌交运集团有限责任公司改革方案的批复》文，宜市国资产权(2006)38号《市国资委关于调减宜昌交运集团有限责任公司注册资本的决定》文,及宜市夷陵国资发(2006)18号《夷陵国有资产经营有限公司关于同意宜昌交运集团有限责任公司经营管理人员投资参股的通知》文，公司在原宜昌交运集团有限责任公司基础上进行改制，夷陵国有资产经营有限公司以公司截止 2006年 5月 31日的净资产出资 6,000万元,占注册资本的75%，公司经营管理人员董新利、李家发等44位自然人以货币资金出资2,000万元，占注册资本的25%，公司注册资本变更为8,000万元，业经湖北佳信联合会计师事务所出具鄂佳联验字(2006)16号验资报告验证。
2008年 6月，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币8,000万元，由全体股东以公司截至2008年3月31日止的净资产105,248,843.60元（业经大信会计师事务有限公司审计并出具大信审字[2008]第024号审计报告）折为8,000万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币8,000万元，由宜昌交运集团有限责任公司原股东按照各自在公司的股权比例持有，实际出资金额超过申请的注册资本金额 25,248,843.60元作为公司的资本公积。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信宜验字(2008)第004号验资报告验证。
3、增加出资及出资转让情况
2009年2月,根据宜市国资产权(2008)61号《宜昌市国资委关于湖北宜昌交运集团股份有限公司通过增资扩股方式引进战略投资者的批复》文，及公司2008年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2,000万元，由北京国信鸿基投资有限公司于 2009年 2月 4日之前缴足，公司注册资本变更为10,000万元，其中夷陵国有资产经营有限公司持6,000万股，持股比例为60%，北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%，公司经营管理人员董新利、李家发等 44位自然人持 2,000万股，持股比例为20%。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字（2009）第 2-0002号验资报告验证。
2009年 4月，根据宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会宜市国资产权[2009]3号宜昌市国资委《关于变更湖北宜昌交运集团股份有限公司国有股持有人的通知》文，宜昌市夷陵国有资产经营有限公司持有的公司股权交由宜昌
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市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有，公司股东宜昌市夷陵国有资产经营有限公司变更为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会，变更后宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会持6,000万股，持股比例为60%，北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%，公司经营管理人员董新利、李家发等44位自然人持2,000万股，持股比例为20%。
2009年7月，公司股东大会2009年第二次临时会议表决通过《关于宜昌市国资委向鄂西生态旅游圈投资有限公司转让 1000万股股份的议案》和《关于通过股份协议转让方式还原自然人股东股份登记的议案》,宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会将持有的公司1,000万股股份转让给湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司，尹明等19名自然人将持有的884万本公司股份转让给张红林等 116名自然人； 2009年 9月，自然人股东康莉娟将持有的公司 30万股股份，自然人股东周泰国将持有的公司 10万股股份通过协议转让方式转让给宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。变更后,宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会持5,040万股，持股比例为50.40%；北京国信鸿基投资有限公司持2,000万股，持股比例为20%；湖北省鄂西生态文化旅游圈投资有限公司持1,000万股，持股比例为10%；公司经营管理人员董新利、李家发等156位自然人持1,960万股，持股比例为19.60%。
根据公司 2010年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监发行字[2011]1604号”文《关于核准湖北宜昌交运集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，核准公司公开发行不超过3,350万股新股。本次申请发行新股人民币3,350万元，发行后的股本为13,350万元。业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第2-0042号验资报告验证。
根据宜昌市人民政府《关于同意无偿划转湖北宜昌交运集团股份有限公司国有股权的批复》（宜府函[2015]39号）、中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宜昌交通旅游产业发展集团有限公司要约收购湖北宜昌交运集团股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2015]1502号），宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持有本公司35.66%的股份无偿划转给宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，公司的控股股东由宜昌市人民政府国有资产监督管理委员变更为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，于2015年7月22日在中国证券登记结算有限责任公司办理证券过户登记手续。
(三) 公司主营业务情况简介
公司主营业务：客运站经营（有效期至2018年7月31日）；省际班车客运、省际包车客运、一类客运班线、旅游客运（有效期至 2018年 7月 31日）；国内快递(邮政
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企业专营业务除外)(有效期至2020年9月2日)；保险兼业代理（限许可证核定的类别，有效期至2018年10月9日）；港口机械、设施、设备租赁经营；票务代理服务；货物中转、仓储服务；汽车（不含九座以下乘用车）及配件销售；汽车售后服务；为汽车交易提供服务；物业管理；柜台、房屋出租；停车服务；洗车服务等等。
(四) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宜昌交运集团夷陵客运有限公司
宜昌交运集团秭归客运有限公司
宜昌交运集团兴山客运有限公司
宜昌交运集团长阳客运有限公司
宜昌交运集团五峰客运有限公司
宜昌交运集团石油有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司
宜昌交运集团宜都广告有限公司
宜昌交运集团宜都旅行社有限公司
宜都好运机动车检测有限公司
宜昌长江三峡旅游客运有限公司
宜昌三斗坪旅游港埠有限公司
宜昌长江国际旅行社有限公司
宜昌交运国际旅行社有限公司
宜昌太平溪港旅游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限公司
宜昌交运集团出租汽车客运有限公司
宜昌交运集团汽车销售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有限公司
恩施麟达汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司
宜昌长江高速客轮有限责任公司
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
湖北天元物流发展有限公司
宜昌三峡枢纽旅客翻坝转运中心开发有限公司
恩施麟盛汽车销售服务有限公司
秭归县凤凰汽车客运有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
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他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
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承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额5%以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄 3年以上的应收款项（不含单项金额重大的应收款项）
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。主要包括各品牌整车及零配件、润料、燃料、低值易耗品等
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
车辆 年限平均法 6-8 3 12.13-16.17
船舶 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70
机械设备及办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
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固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关
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于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40号及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
详见本附注“五、(三十)长期应付职工薪酬”。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
本公司营业收入主要包括道路客运收入、水上客运收入、港站服务收入、出租车承包金收入、水路旅游客运、公路旅游客运、旅行社业务、汽车销售及维修收入和其他业务收入（含油品销售收入、公铁联运装卸、物流服务和其他收入）。
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1、道路客运收入的确认
（1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
（2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
（3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
2、水上客运收入的确认
（1）各港站售票后，由公司船舶司乘人员、港站人员在旅客登船时验票,船舶司乘人员留取票根，航次结束后统计汇总形成《航次收入统计表》，公司按月编制《船舶营运月度统计表》。
（2）各港站按月向公司提交《代理收支结算表》，公司将港口方提供的《代理收支结算表》和公司编制的《航次收入统计表》进行核对无误后，公司据此确认收入，并向港站收取票款。
3、港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
（1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无误后签字形成结算单，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付代收票款。
（2）旅游港口服务收入的确认
①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代
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理收支结算表》向旅游港口结算票款。
4、出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收取的承包金确认收入。
5、水路旅游客运
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
6、公路旅游客运
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
7、旅行社业务
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；
对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收入。
8、公铁联运装卸收入的确认
（1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站前的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
（2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，返回本公司财务部。
（3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
9、销售及维修、油品销售收入和其他收入的确认
（1）公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。
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（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量。
（4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
10、物流服务、让渡资产使用权收入
（1）让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定资产使用权收入。
（2）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直线法确认为收入。
（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助，在收到政府补助时确认；与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定使用状态时确认按资产受益年限分期确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无会计政策变更
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应汽车及油品销售按应税收入17%；水路税劳务收入为基础计算销项税额，客运按应税收入的11%；道路客运实施增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额简易征收按应税收入的3%；站场经营一后，差额部分为应交增值税 般纳税人按应税收入的6%、小规模纳税人按应税收入的3%
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消
5%、7%
费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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(二) 税收优惠
本报告期内无税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 89,252.91 146,379.44银行存款 330,572,464.92 454,301,974.02其他货币资金 73,864,470.71 10,549,171.45合计 404,526,188.54 464,997,524.91其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 73,864,470.71
10,549,171.45合计 73,864,470.71 10,549,171.45截止 2015年 12月 31日，其他货币资金中人民币 73,864,470.71元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 93,000,000.00 48,000,000.00合计 93,000,000.00 48,000,000.00说明：子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司以 1,200.00万元购买湖北银行“紫气东来·期限固定—本增金”法人客户人民币理财产品（期限为 2015-12-22到2016-1-5）、以4,100.00万元购买湖北银行“紫气东来·期限固定—本增金”法人客户人民币理财产品（期限为2015-12-29到2016-1-5）、以4,000.00万元购买湖北银行“紫气东来·期限固定—本增金”法人客户人民币理财产品（期限为 2015-12-29到2016-1-5）。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
17,638,061.96 98.69 1,756,936.91 9.96 15,881,125.05 26,987,979.11 100.00 2,028,971.32 7.52 24,959,007.79账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
234,664.84 1.31 234,664.84 100.00
坏账准备的应收账款
合计 17,872,726.80 100.00 1,991,601.75 11.14 15,881,125.05 26,987,979.11 100.00 2,028,971.32 7.52 24,959,007.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 14,336,032.26 716,801.62 5.001至2年 1,329,166.06 132,916.61 10.002至3年 1,451,042.37 435,312.71 30.003至4年 61,213.42 30,606.71 50.004至5年 96,542.97 77,234.38 80.005年以上 364,064.88 364,064.88 100.00合计 17,638,061.96 1,756,936.91
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、(四)应收款项坏账准备”。
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2、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
当阳永生汽车运输有限公司 1,224,427.20 6.85 287,410.16东风日产汽车金融有限公司 872,960.00 4.88 43,648.00湖北省高峡平湖游船有限责任
685,491.00 3.84 34,274.55公司
湖北省荆州恒信旅游汽车运输
590,445.00 3.30 29,522.25公司
天安保险股份有限公司 378,940.51 2.12 37,894.05合计 3,752,263.71 20.99 432,749.01(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 48,134,469.11 58.63 162,697,385.91 86.931至2年 18,370,040.30 22.37 23,392,722.41 12.502至3年 14,822,050.87 18.05 146,117.79 0.083年以上 779,270.72 0.95 916,917.77 0.49合计 82,105,831.00 100.00 187,153,143.88 100.00说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项为32,212,000.00元，情况如下：预付对象 年末余额 账龄 尚未结算原因
子公司宜昌交运集团宜都客宜都市交通局 14,000,000.002至3年
运有限公司预付新站土地款子公司宜昌交运集团宜都客宜都市非税收入管理局 10,012,000.001至2年
运有限公司预付新站土地款子公司恩施麟达汽车销售服上海大众汽车销售有限公司 5,000,000.001至2年务有限公司支付汽车厂家授信承兑汇票保证金
子公司湖北天元物流发展有北京城建道桥建设集团有限公司 3,200,000.001至2年
限公司预付工程款
合计 32,212,000.00
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2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
预付对象 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例（%）宜都市交通局 14,000,000.00 17.05
宜都市非税收入管理局计财股 10,012,000.00 12.19
上海大众汽车销售有限公司 9,596,467.42 11.69
东风日产汽车销售有限公司 5,110,650.62 6.22
东风标致雪铁龙汽车销售有限公司 3,869,324.00 4.71
合计 42,588,442.04 51.86
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
9,648,787.25 100.00 2,316,866.28 24.01 7,331,920.97 16,544,918.53 100.00 2,709,743.14 16.38 13,835,175.39准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 9,648,787.25 100.00 2,316,866.28 24.01 7,331,920.97 16,544,918.53 100.00 2,709,743.14 16.38 13,835,175.39财务报表附注第34页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,069,420.89 253,471.05 5.001至2年 1,722,393.10 172,239.30 10.002至3年 866,125.78 259,837.73 30.003至4年 623,926.98 311,963.50 50.004至5年 237,829.00 190,263.20 80.005年以上 1,129,091.50 1,129,091.50 100.00合计 9,648,787.25 2,316,866.28
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、(七)应收款项坏账准备”。
2、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例(%) 年末余额
宜昌三峡旅游度假区开
代垫款 1,063,476.00 1年内 11.02 70,797.75
发有限公司
三峡商报广告中心 往来款 355,685.00 5年以上 3.69 355,685.00长阳土家族自治县汽车
押金 300,000.00 1年内 3.11 15,000.00
客运站
东风汽车集团股份有限
保证金 250,000.00 1-5年 2.59 107,500.00公司乘用车公司
太平溪镇人民政府 土地补偿款 230,000.00 5年以上 2.38 230,000.00合计 2,199,161.00 22.79 778,982.75(六) 存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
2,866,475.65 2,866,475.65 1,936,560.79 1,936,560.79原材料
22,980.10 22,980.10 9,926.70 9,926.70低值易耗品
183,632,032.18 183,632,032.18 190,951,158.99 190,951,158.99库存商品
186,521,487.93 186,521,487.93 192,897,646.48 192,897,646.48合计
说明：年末余额中有账面价值人民币69,168,648.31元的存货用于质押，具体如下：1、子公司恩施麟达汽车销售服务有限公司以存货账面价值为 21,196,256.65元的车
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辆出厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行上海分行开具64,500,000.00元银行承兑汇票；
2、子公司恩施麟觉汽车销售服务有限公司以存货账面价值为21,117,179.490元的车辆出厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行广州分行开具 40,500,000.00元银行承兑汇票；
3、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司以存货账面价值为16,696,752.02元的车辆出厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行广州分行开具27,000,000.00元银行承兑汇票；
4、子公司宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司以存货账面价值为 5,836,807.23元的车辆出厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行广州分行开具11,000,000.00元银行承兑汇票；
5、子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司以存货账面价值为 5,836,807.23元的车辆出厂合格证作质押和承兑汇票保证金向中信银行股份有限公司武汉分行开具11,400,000.00元银行承兑汇票。
(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,808,112.76 10,380,096.27营业税 1,964,661.56 2,010,284.50城建设税 185,927.08 128,019.68教育费附加 86,790.03 62,764.31地方教育费附加 42,026.14 34,537.87企业所得税 1,270,923.27 1,100,359.08房产税 26,055.04
个人所得税 1,166.97
土地使用税 290,270.34
合计 12,675,933.19 13,716,061.71(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00其中：按成本计量 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00合计 460,000.00 260,000.00 200,000.00 460,000.00 260,000.00 200,000.00
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 股比例(%) 红利宜昌交运集团长阳
260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00 52.00畅通客运有限公司
捷龙快速货运股份
200,000.00 200,000.00 1.67公司
合计 460,000.00 460,000.00 260,000.00 260,000.00
说明：公司无法对宜昌交运集团长阳畅通客运有限公司实施控制、共同控制及重大影响，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》划分入可供出售金融资产。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 年末余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
湖北省高峡平湖
游船有限责任公 10,221,711.57 -1,968,482.030 8,253,229.54
司
合计 10,221,711.57 -1,968,482.030 8,253,229.54
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(十) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 20,650,858.22 36,260,931.12 56,911,789.34（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 20,650,858.22 36,260,931.12 56,911,789.342．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 14,892,716.54 7,062,732.72 21,955,449.26（2）本期增加金额 480,351.84 856,958.76 1,337,310.60—计提或摊销 480,351.84 856,958.76 1,337,310.60（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 15,373,068.38 7,919,691.48 23,292,759.863．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,277,789.84 28,341,239.64 33,619,029.48
（2）年初账面价值 5,758,141.68 29,198,198.40 34,956,340.08
说明：（1）本期计提折旧和摊销额1,337,310.60元。
（2）公司投资性房地产期末无减值情形。
（3）截止2015年12月31日公司以投资性房地产权属证明作抵押用于银行借款，具体如下：公司以原值为176.02万元的伍家区字第0269778号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行3,000.00万元短期借款抵押；公司以原值为326.96万元的宜市房权证伍家区字第 0269779房屋权证用于湖北银行白龙岗支行 3,000.00万元短期借款抵押。
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(十一)固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 579,171,422.52 96,478,261.78 420,501,923.48 16,505,312.49 1,112,656,920.27（2）本期增加金额 30,296,770.78 3,375,745.04 61,893,943.46 3,183,859.72 98,750,319.00—购置 985,411.33 3,668,018.83 40,365,325.07 1,391,987.93 46,410,743.16—在建工程转入 30,527,342.45 283,615.00 21,528,618.39 52,339,575.84—类别调整 -1,215,983.00 -575,888.79 1,791,871.79
—处置子公司
（3）本期减少金额 76,800.00 735,415.36 44,735,442.94 103,605.00 45,651,263.30—处置或报废 76,800.00 735,415.36 44,735,442.94 103,605.00 45,651,263.30—处置子公司
（4）年末余额 609,391,393.30 99,118,591.46 437,660,424.00 19,585,567.21 1,165,755,975.972．累计折旧
（1）年初余额 99,721,588.10 58,570,555.60 227,226,175.33 6,884,324.89 392,402,643.92（2）本期增加金额 19,010,672.41 6,200,217.48 40,370,729.08 3,555,307.86 69,136,926.83—计提 19,010,672.41 7,888,750.73 40,370,729.08 1,866,774.61 69,136,926.83—类别调整 -1,688,533.25 1,688,533.25
（3）本期减少金额 677,926.89 36,076,737.70 52,585.95 36,807,250.54—处置或报废 677,926.89 36,076,737.70 52,585.95 36,807,250.54—处置子公司
（4）年末余额 118,732,260.51 64,092,846.19 231,520,166.71 10,387,046.80 424,732,320.213．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—处置子公司
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置子公司
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 490,659,132.79 35,025,745.27 206,140,257.29 9,198,520.41 741,023,655.76（2）年初账面价值 479,449,834.42 37,907,706.18 193,275,748.15 9,620,987.60 720,254,276.35说明：（1）本期折旧额69,136,926.83元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为52,339,575.84元。
（3）截止2015年12月31日公司以固定资产房屋权证作抵押用于银行借款，具体如下：
公司以原值为756.00万元的宜市房权证伍家区字第0289476号房屋权证用于湖北银
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行白龙岗支行3,000.00万元短期借款抵押；
公司以原值为 1,662.27万元的宜市房权证字第 0257239号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行2,500.00万元短期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司原值为 1,560.96万元的宜市房权证伍家区字第 0410636号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行 3,000.00万元短期借款抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司原值为350.87万元的宜市房权证西陵区字第 0264477号房屋权证用于建行东山支行 250.00万元长期借款和400.00万元一年内到期其他流动负债抵押；
公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为697.33万元的宜市房权证第 0245949号房屋权证、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司原值为 782.83万元的宜市房权证第 0246145号房屋权证用于农业银行三峡伍家支行767.00万元长期借款和100.00万元一年内到期其他流动负债抵押；
公司以子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 2,493.44万元的宜市房权证字第0385671号房屋权证用于向中国银行三峡分行340.00万元长期借款和500.00万元一年内到期其他流动负债抵押。
（4）公司固定资产期末无减值情形。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
游轮中心 16,710,699.83 16,710,699.83 15,615,067.62 15,615,067.62东站物流中心 10,341,898.32 10,341,898.32 4,770,757.74 4,770,757.74宜都新站 532,285.31 532,285.31 1,477,658.14 1,477,658.14翻版转运中心 25,449,389.32 25,449,389.32 11,318,612.45 11,318,612.454S店工程 218,708.00 218,708.00 2,996,900.66 2,996,900.66伍家客运站 2,733,092.42 2,733,092.42 1,924,681.10 1,924,681.10宜昌港安全检测线
项目 1,964,535.26 1,964,535.26新船长江三峡1号 4,486,212.48 4,486,212.48其他工程 2,859,363.28 2,859,363.28 719,729.90 719,729.90合计 58,845,436.48 58,845,436.48 45,274,155.35 45,274,155.35说明：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为52,339,575.84元；
（2）公司在建工程期末无减值情形。
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资其中：本 本期利息本期转入 本期其他减 工程
项目名称 预算数(万元) 年初余额 本期增加金额 年末余额 入占预算比 本化累期利息资 资本化率 资金来源固定资产金额 少金额 进度
例(%) 计金额本化金额 (%)游轮中心 28,000.00 15,615,067.62 1,095,632.21 16,710,699.83 5.97 5.97 其他来源东站物流中心 104,850.00 4,770,757.74 5,571,140.58 10,341,898.32 0.99 0.99 其他来源宜都新站 1,477,658.14 9,733,203.11 10,678,575.94 532,285.31 其他来源翻版转运中心 49,499.78 11,318,612.45 14,130,776.87 25,449,389.32 5.14 5.14 其他来源4S店工程 2,996,900.66 5,770,807.98 6,118,560.64 2,430,440.00 218,708.00 其他来源伍家客运站等
1,924,681.10 11,156,213.77 10,347,802.45 2,733,092.42 其他来源项目
宜昌港安全检
1,964,535.26 1,701,483.16 3,666,018.42 其他来源测线项目
新船长江三峡
4,486,212.48 17,042,405.91 21,528,618.39 其他来源1号
其他工程 719,729.90 2,139,633.38 2,859,363.28 其他来源合计 45,274,155.35 68,341,296.97 52,339,575.84 2,430,440.00 58,845,436.48
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(十三)无形资产
土地 出租车经
项目 软件 合计
使用权 营权
1．账面原值
（1）年初余额 225, 334,915.36 2,27 3,117.35 851,5 37.58 228,459,570.29（2）本期增加金额 4,939,763.48 195,730.00 5,135,493.48—购置 4,939,763.48 195,730.00 5,135,493.48（3）本期减少金额 251,537.58 251,537.58—处置 251,537.58 251,537.58（4）年末余额 230,274,678.84 2,468,847.35 600,000.00 233,343,526.192．累计摊销
（1）年初余额 25,723,156.10 763,671.50 720,287.58 27,207,115.18（2）本期增加金额 4,811,925.56 330,623.60 75,000.00 5,217,549.16—计提 4,811,925.56 330,623.60 75,000.00 5,217,549.16（3）本期减少金额 251,537.58 251,537.58—处置 251,537.58 251,537.58（4）年末余额 30,535,081.66 1,094,295.10 543,750.00 32,173,126.763．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 199,739,597.18 1,374,552.25 56,250.00 201,170,399.43（2）年初账面价值 199,611,759.26 1,509,445.85 131,250.00 201,252,455.11说明：（1）本期摊销金额5,217,549.16元。
（2）截止2015年12月31日公司以土地使用权作抵押用于向银行借款，具体如下：公司以原值为236.21万元的宜市国用（2008）第090102046-4号土地使用权用于农业银行三峡伍家支行2,500.00万元短期借款抵押；
公司以原值为438.80万元的宜市国用（2012）第120303101号、子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 1,665.81万元的宜市国用（2009）第 120303033-1号、子公司宜昌长江三峡旅游客运有限公司原值为 867.89万元的宜市国用（2009）第 120303037-8号土地使用权用于向中国银行三峡分行 340.00万元长期借款和 500.00万元一年内到期其他流动负债抵押；
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公司以子公司宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司原值为279.94万元的宜市国用(2004)第100205010-2号土地使用权、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司原值为 306.08万元的宜市国用(2004)第 100205010-1号土地使用权用于农业银行三峡伍家支行767.00万元长期借款和100.00万元一年内到期其他流动负债抵押；
公司以原值为 1,635.75万元的宜市国用（2009）字第 100101012-2号土地使用权用于中国建设银行东山支行250.00万元长期借款和400.00万元一年内到期其他流动负债抵押。
（3）公司无形资产期末无减值情形。
(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
8,140,269.22 8,140,269.22运有限公司
宜昌交运集团出租
121,509.24 121,509.24汽车客运有限公司
合计 8,261,778.46 8,261,778.46说明：宜昌交运集团出租汽车客运有限公司的商誉形成原因系吸收合并宜昌腾飞出租汽车有限公司所致。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
宜昌茅坪港旅游客
1,978,741.74 1,978,741.74运有限公司
宜昌交运集团出租
121,509.24 121,509.24汽车客运有限公司
合计 2,100,250.98 2,100,250.98说明：（1）对宜昌茅坪港旅游客运有限公司形成的商誉进行减值测试，本报告期不存在新增减值迹象。
（2）宜昌交运集团出租汽车客运有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 年末余额
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额 额 额
4S店装修费 2,475,713.28 1,931,392.42 2,856,947.00 1,550,158.70油罐车租赁 199,976.88 22,219.70 177,757.18车辆经营权费 1,492,599.39 10,531,322.65 3,771,196.11 8,252,725.93广告费用 5,000,000.00 1,040,000.00 3,960,000.00合计 4,168,289.55 17,462,715.07 7,690,362.81 13,940,641.81(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 3,887,970.49 971,992.63 4,319,088.18 1,079,772.05合计 3,887,970.49 971,992.63 4,319,088.18 1,079,772.052、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 420,497.54 420,126.28合计 420,497.54 420,126.28(十七)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
土地款 196,100,000.00
合计 196,100,000.00
说明：子公司湖北天元物流发展有限公司购买土地支付地价款，权属证明尚在办理之中。
(十八)短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 85,000,000.00 147,000,000.00信用借款 190,000,000.00 210,000,000.00合计 275,000,000.00 357,000,000.00说明：（1）借款的抵押情况详见“五、(十)投资性房地产”、“五、(十一)固定资产”和“五、(十三)无形资产”。
（2）信用借款情况如下：公司向招商银行宜昌分行取得的3,000.00万元借款；公司
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向民生银行宜昌分行营业部取得的 2,000.00万元借款；公司向广发银行股份有限公司武汉分行营业部取得的 2,000.00万元借款；公司通过全国银行间债券市场发行 2015年度第一期短期融资券(代码：41558017)，金额为 1.2亿元（期间：2015-3-16到2016-3-13）。
(十九)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 181,442,800.00 151,484,628.00合计 181,442,800.00 151,484,628.00(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 49,509,456.60 47,426,129.661至2年 2,955,257.47 3,221,581.922至3年 886,174.92 30,138.963年以上 918,684.94 932,368.52合计 54,269,573.93 51,610,219.062、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
金龙联合汽车工业公司 600,000.00购车款
湖北必胜科技有限公司 266,217.13工程款
宜昌昂特科技开发有限公司 248,800.00工程款
锦洲矿山机械厂 131,600.00工程款
长江航运规划设计院 125,000.00工程款
合计 1,371,617.13 /
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 20,532,075.13 7,046,706.501至2年 805,854.37 3,775,220.782至3年 1,057,421.18 36,300.003年以上 21,900,065.99 23,995,766.03合计 44,295,416.67 34,853,993.31
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2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因
中国石油天然气股份有限
21,665,765.993年以上 分期摊销(说明1)
公司湖北销售公司
中石油昆仑天然气公司 1,050,000.002至3年 分期摊销(说明2)
合计 22,715,765.99
说明：（1）中国石油天然气股份有限公司湖北销售公司以经营性租赁方式承租本公司港窑路加油站、花艳加油站、大公桥加油站、绿萝路加油站、发展大道加油站，预收租金4,660万元，租赁期限为20年，2015年度确认租金233.00万元。
（2）中石油昆仑天然气公司以经营性租赁方式承租本公司位于伍家岗城东大道宜昌中心客运站后路与花艳加油站之间面积400平方米的土地使用权经营NCG汽车加气业务，预收租金150万元，2015年度确认租金15万元。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 749,848.15 127,219,545.58 125,708,478.38 2,260,915.35离职后福利-设定提存计划 12,853,396.38 12,853,396.38
辞退福利 267,250.00 267,250.00
合计 749,848.15 140,340,191.96 138,829,124.76 2,260,915.352、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 107,657.40 109,403,523.48 107,730,412.44 1,780,768.44（2）职工福利费 5,380,738.32 5,380,738.32
（3）社会保险费 6,160,805.81 6,160,805.81
其中：医疗保险费 5,011,049.28 5,011,049.28
工伤保险费 717,369.28 717,369.28
生育保险费 432,387.25 432,387.25
（4）住房公积金 3,796,065.63 3,795,082.42 983.21（5）工会经费和职工教育经费 642,190.75 2,478,412.34 2,641,439.39 479,163.70合计 749,848.15 127,219,545.58 125,708,478.38 2,260,915.353、设定提存计划列示
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额基本养老保险 11,911,322.71 11,911,322.71
失业保险费 942,073.67 942,073.67
合计 12,853,396.38 12,853,396.38
(二十三)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
企业所得税 6,145,698.09 6,646,640.83增值税 759,513.06 2,055,028.14营业税 128,264.87 99,338.27城市建设税 124,958.90 158,416.35土地使用税 355,161.14 552,982.96印花税 156,007.57 137,538.27房产税 1,181,292.15 1,194,530.77个人所得税 121,638.02 92,567.44教育费附加 43,151.34 56,208.96地方教育发展费 38,253.25 47,121.77其他 1,102.13 774.99合计 9,055,040.52 11,041,148.75(二十四)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 6,480,000.00 10,800,000.00合计 6,480,000.00 10,800,000.00说明：应付利息系短期融资券预提借款利息，公司通过全国银行间债券市场发行2015年度第一期短期融资券(代码：41558017)，金额为 1.2亿元（期间：2015-3-16到2016-3-13）。
(二十五)应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 852,103.90
合计 852,103.90
说明：子公司宜昌长江高速客轮有限责任公司对少数股东分配的2014年度股利尚未支付所致。
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(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 128,199,207.89 34,543,103.551至2年 20,964,407.54 28,531,385.352至3年 21,260,403.68 2,159,510.483年以上 8,782,685.74 9,454,158.66合计 179,206,704.85 74,688,158.04说明：其他应付款较上年增长原因系占5%以上股份的股东宜昌交通旅游产业发展集团有限公司向提供100,000,000.00元借款。
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
子公司股东投入净资产与宜昌三峡运输集团宜都华运有限责任公司 17,167,657.33
出资额的差价
宜昌华信道路工程投资公司 2,360,000.00建站工程款
中国人民财产保险股份有限公司宜都分公司 844,969.71房租押金
宜都市社会保险事业管理局 693,431.73保险费
宜昌江盛酒店管理有限公司 600,000.00 房租押金
合计 21,666,058.77
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,600,000.00合计 10,000,000.00 10,600,000.00说明：借款的抵押情况详见“五、(十一)固定资产”和“五、(十三)无形资产”。
(二十八)长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 13,570,000.00 23,570,000.00合计 13,570,000.00 23,570,000.00说明：借款的抵押情况详见“五、(十一)固定资产”和“五、(十三)无形资产”。
(二十九)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
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车辆保证金 12,196,258.78 17,987,195.32合计 12,196,258.78 17,987,195.32说明：车辆保证金系公司根据营运合同，收取的营运车辆保证金，该项保证金依据合同将逐月予以返还。
(三十)长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
其他长期福利 9,021,667.11 14,700,348.70合计 9,021,667.11 14,700,348.70说明：职工安置款系按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40号及宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因三峡游轮中心项目 62,000,000.00 26,600,000.00 88,600,000.00政府拔款
合计 62,000,000.00 26,600,000.00 88,600,000.00
说明：（1）子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司根据《省财政厅、省交运运输厅关于下达 2011年长江港航建设专项资金的通知》(鄂财建发[2011]157号)收到由宜昌市财政局拔付的港航建设专项资金500.00万元；
（2）子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司根据《省财政厅、省交运运输厅关于下达2012年长江港航建设专项资金的通知》(鄂财建发[2012]149号)收到由宜昌市财政局拔付的港航建设专项资金1,000.00万元；
（3）子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司根据《省财政厅、省交运运输厅关于下达2013年长江港航建设专项资金的通知》(鄂财建发[2013]142号)收到由宜昌市财政局拔付的港航建设专项资金1,160.00万元。
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因
宜昌汽车客运中心站 24,830,000.00 1,450,000.00 23,380,000.00 政府补贴三峡游轮中心项目 750,000.00 750,000.00 政府补贴
购车项目 640,000.00 320,000.00 320,000.00 政府补贴
东山客运站项目 900,000.00 500,000.00 75,000.00 1,325,000.00 政府补贴
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宜昌港客运码头 10,350,000.00 4,800,000.00 1,630,000.00 13,520,000.00 政府补贴
旅游发展基金补贴 1,200,000.00 400,000.00 800,000.00 政府补贴
宜昌港站扩建 9,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 政府补贴
港航建设专项补助 33,600,000.00 5,840,000.00 39,440,000.00 政府补贴
宜都新站 408,100.00 408,100.00 政府补贴
合计 81,678,100.00 11,140,000.00 4,875,000.00 87,943,100.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 收入金额 收益相关
宜昌汽车客
24,830,000.00 1,450,000.00 23,380,000.00 与资产相关运中心站
三峡游轮中
750,000.00 750,000.00 与资产相关心项目
购车项目 640,000.00 320,000.00 320,000.00 与资产相关东山客运站
900,000.00 500,000.00 75,000.00 1,325,000.00 与资产相关项目
宜昌港客运
10,350,000.00 4,800,000.00 1,630,000.00 13,520,000.00 与资产相关码头
旅游发展基
1,200,000.00 400,000.00 800,000.00 与资产相关金补贴
宜昌港站扩
9,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关建
港航建设专
33,600,000.00 5,840,000.00 39,440,000.00 与资产相关项补助
宜都新站 408,100.00 408,100.00 与资产相关合计 81,678,100.00 11,140,000.00 4,875,000.00 87,943,100.00
说明：1、本报告期新增政府补助如下：
（1）东山客运站项目政府补助系公司2015年度根据《省财政厅省交通运输厅关于下达 2014年交通运输重点专项转移支付（项目支出）资金的通知》（鄂财建发[2014]226号）收到宜昌市财政局拔付50.00万元项目补贴。
（2）宜昌港客运码头项目政府补助系2015年度根据《省财政厅关于拔付2014年度三峡后续工作专项资金的通知》（鄂财企发[2015]35号）收到的宜昌港客运码头项目补贴480.00万元。
（3）港航建设专项补助系子公司宜昌三峡枢纽旅客翻坝转运中心开发有限公司2015年度根据省财政厅《关于下达2015年长江港航建设专项资金（港口建设项目）的通
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知》（鄂财建发[2015]191号）收到宜昌市财政局拔付584.00万元项目补贴。
2、本报告期计入营业外收入政府补助：
（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助本年度确认收益 145.00万元，累计确认收益562.00万元。
（2）购车项目政府补助按经营车辆折旧年限6年分摊，本年度确认收益32.00万元，累计确认收益160.00万元。
（3）东山客运站项目政府补助本年度确认收益7.50万元，累计确认收益17.50万元。
（4）宜昌港客运码头项目政府补助本年度确认收益 163.00万元，累计确认收益278.00万元。
（5）旅游发展基金补贴本期摊销40.00万元，累计确认收益120.00万元。
（6）宜昌港站扩建政府补助本年度确认收益10万元，累计确认收益20.00万元。
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(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 3,035,400.00 -533,250.00 -533,250.00 2,502,150.00 (1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 3,035,400.00 -533,250.00 -533,250.00 2,502,150.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 3,035,400.00 -533,250.00 -533,250.00 2,502,150.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,035,400.00 -533,250.00 -533,250.00 2,502,150.002．无限售条件流通股份 130,464,600.00 533,250.00 533,250.00 130,997,850.00 (1).人民币普通股 130,464,600.00 533,250.00 533,250.00 130,997,850.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 130,464,600.00 533,250.00 533,250.00 130,997,850.00合计 133,500,000.00 133,500,000.00财务报表附注第52页
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(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 415,121,936.27 415,121,936.27其他资本公积
合计 415,121,936.27 415,121,936.27(三十五)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
安全生产费 6,584,299.76 1,594,473.25 1,315,767.96 6,863,005.05
合计 6,584,299.76 1,594,473.25 1,315,767.96 6,863,005.05
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 45,681,942.63 5,979,895.96 51,661,838.59合计 45,681,942.63 5,979,895.96 51,661,838.59(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 298,810,293.23 267,554,715.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 298,810,293.23 267,554,715.69加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,812,735.10 63,332,758.56减：提取法定盈余公积 5,979,895.96 5,377,181.02应付普通股股利 26,700,000.00 26,700,000.00期末未分配利润 313,943,132.37 298,810,293.23说明：公司根据2015年5月22日召开2014年度股东大会通过的2014年度利润分配的议案，按2014年年末总股本13,350.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元（含税），合计派发现金股利2,670.00万元。
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,393,232,794.21 1,245,829,707.65 1,238,995,870.14 1,082,466,115.23其他业务 111,851,409.26 62,662,812.89 64,889,297.71 26,121,027.31
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合计 1,505,084,203.47 1,308,492,520.54 1,303,885,167.85 1,108,587,142.542、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 287,532,243.07 232,196,057.86 313,490,632.35 244,836,788.691、道路客运 238,176,054.12 192,214,611.19 220,029,727.82 180,262,470.932、水路客运 3,355,767.54 2,017,896.29 50,411,348.99 30,135,621.803、站务服务 43,676,316.41 37,373,670.89 40,987,194.54 34,169,513.074、出租车客运 2,324,105.00 589,879.49 2,062,361.00 269,182.89二、旅游服务 122,258,364.17 94,758,203.50 121,379,177.07 95,885,648.581、旅游港口服务 12,247,160.94 9,363,901.65 15,922,149.73 9,758,147.522、水路旅游客运 27,839,999.99 16,693,337.44 19,635,976.07 11,600,028.063、公路旅游客运 32,337,215.74 28,058,145.97 29,560,523.27 28,454,118.844、旅行社业务 49,833,987.50 40,642,818.44 56,260,528.00 46,073,354.16三、汽车销售及售
983,442,186.97 918,875,446.29 804,126,060.72 741,743,677.96后服务
合计 1,393,232,794.21 1,245,829,707.65 1,238,995,870.14 1,082,466,115.23(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,954,162.37 2,675,033.12城市维护建设税 1,583,672.43 1,330,141.30教育费附加 690,119.62 582,582.24地方教育发展费 457,033.09 388,262.43其他 272.04 16,052.14合计 5,685,259.55 4,992,071.23(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,248,140.35 14,830,212.82福利费 725,492.66 1,111,020.71职工其它薪酬 199,161.00工会经费 225,951.61 227,313.29职工教育经费 1,050.00 4,210.00住房公积金 163,735.00 126,285.00
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社会保险 1,386,208.77 1,026,286.27折旧费 3,791,562.47 3,816,181.36修理费 331,305.64 443,244.29广告费 2,195,659.24 2,074,364.13通讯费 103,897.78 120,279.46业务招待费 305,309.99 461,578.61办公费 1,538,054.85 1,237,937.65水电费 682,707.09 626,560.36差旅交通费 637,440.79 546,839.65展览及宣传费用 1,430,440.19 761,273.79低值易耗品摊销 1,233,917.80 1,086,495.54租赁费 513,723.34其他 5,013,413.59 3,618,831.17合计 37,014,287.82 32,831,798.44(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 31,819,574.47 27,967,068.22福利费 2,213,674.87 2,518,859.08职工其他薪酬 256,460.00 574,597.00工会经费 1,043,652.12 954,045.93职工教育经费 316,617.52 62,604.06住房公积金 1,839,364.83 1,574,081.10社会保险 7,873,426.28 6,740,261.36折旧费 6,836,818.82 6,644,211.43修理费 1,156,814.49 1,101,617.75无形资产摊销 3,037,949.29 4,255,449.31业务招待费 1,428,675.12 2,588,741.37办公费 1,779,757.92 2,079,587.99水电费 1,391,789.86 1,165,646.34税金 6,672,775.89 6,823,478.98差旅交通费 967,557.04 1,513,082.76保险费 393,422.02 289,625.32低值易耗品摊销 54,131.15 38,364.88审计评估费 508,740.00 75,992.58广告宣传费 1,653,014.89 1,687,239.37
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其他 5,858,454.03 6,803,471.30合计 77,102,670.61 75,458,026.13(四十二)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,416,098.08 31,036,417.02减：利息收入 2,754,887.54 4,621,393.48手续费支出 1,548,049.11 1,461,171.92其他支出 480,000.00 1,050,000.00合计 24,689,259.65 28,926,195.46(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -430,746.43 -1,041,668.93合计 -430,746.43 -1,041,668.93(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,968,482.03 -302,881.14处置长期股权投资产生的投资收益 -214,309.90处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
10,186,460.53 17,237,779.40产取得的投资收益
合计 8,217,978.50 16,720,588.36(四十五)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 906,782.29 490,970.67 906,782.29其中：固定资产处置利得 906,782.29 490,970.67 906,782.29政府补助 12,037,906.36 18,836,856.13 12,037,906.36其他 628,835.22 727,059.35 628,835.22合计 13,573,523.87 20,054,886.15 13,573,523.87计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财务报表附注第56页
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财务报表附注
燃油补贴 5,288,556.68 12,184,656.29与收益相关（注1）
劳动就业补贴 431,449.68 366,297.84与收益相关（注2）
车辆报废补助 977,900.00 99,000.00与收益相关（注3）
检测费返还 25,000.00 1,016,902.00与收益相关（注4）
公交补贴 500,000.00与收益相关
集散中心补贴款 440,000.00 与收益相关（注5）
周边游专项补贴 300,000.00与收益相关
递延收益摊销 4,875,000.00 4,370,000.00与资产相关（注6）
合计 12,037,906.36 18,836,856.13 /
说明：1、燃油补贴分别为子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司、宜昌交运集团
夷陵客运有限公司、宜昌交运集团宜都客运有限公司、猇亭分公司收到的燃油补贴。
2、2015年劳动就业补贴系根据宜昌市人力资源和社会保障局《关于拨付 2015年
度市本级失业保险稳岗补贴的通知》（宜人社函[2015]47号）收到的劳动就业补贴
款393,100.00元，子公司宜昌茅坪港旅游客运有限公司、宜昌交运集团五峰客运有
限公司分别收到秭归县劳动就业管理局拔付稳岗就业补贴1,763.28元、五峰县劳动
就业局划拨稳岗就业补贴3,786.40元，子公司宜昌长江高速客轮有限责任公司根据
宜昌市人力资源和社会保障局《关于拨付 2015年度市本级失业保险稳岗补贴的通
知》（宜人社函[2015]47号）收到的劳动就业补贴款32,800.00元。
3、车辆报废补助系长客分公司黄标车报废收到宜都财政局拔付的车辆报废补贴款
97.79万元。
4、检测费返还系为子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司实际收到主管交通局拔
付的车辆检测费返还款。
5、集散中心补贴款系为公司根据《市人民政府办公室关于印发宜昌市旅游集散中
心建设方案等相关旅游工作方案的通知》收到旅游集散中心补贴款440,000元。
6、递延收益摊销明细详见递延收益附注。
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,949,538.97 2,369,278.45 1,949,538.97其中：固定资产处置损失 1,949,538.97 2,369,278.45 1,949,538.97无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 350,000.00 51,200.00 350,000.00
财务报表附注第57页
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财务报表附注
其他 219,018.04 104,170.63 219,018.04合计 2,518,557.01 2,524,649.08 2,518,557.01(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,668,335.83 21,446,011.20递延所得税费用 104,264.81 238,383.94其中：递延所得税资产 104,264.81 238,383.94合计 22,772,600.64 21,684,395.142、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 71,803,897.09按法定[或适用]税率计算的所得税费用 17,950,974.27子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 255,351.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响 173,398.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,392,875.89抵扣亏损的影响
所得税费用 22,772,600.64(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到财政补贴 7,162,906.36 14,466,856.13
收到存款利息 2,754,887.54 4,621,393.48
收其他单位往来款 24,567,146.30 65,732,035.84
合计 34,484,940.20 84,820,285.45
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 28,664,503.48 26,381,708.06
支付的往来款 49,808,961.77 11,349,174.71
合计 78,473,465.25 37,730,882.77
财务报表附注第58页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
港航建设专项资金 26,600,000.00
合计 26,600,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券手续费等 480,000.00 1,050,000.00合计 480,000.00 1,050,000.00(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,031,296.45 66,698,033.27加：资产减值准备 -430,746.43 -1,041,668.93固定资产等折旧 69,617,278.67 69,579,931.73无形资产摊销 6,074,507.92 5,895,906.07长期待摊费用摊销 6,627,652.68 1,939,066.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 1,042,756.68 1,878,307.78固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,416,098.08 32,086,417.02投资损失（收益以“－”号填列） -8,217,978.50 -16,720,588.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 107,779.42 238,383.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,376,158.55 -55,978,016.46经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,817,368.55 -18,901,694.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 526,676.21 96,375,541.17
财务报表附注第59页
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财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 163,988,848.28 182,049,618.652、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 330,661,717.83 454,448,353.46减：现金的期初余额 454,448,353.46 405,695,368.82加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,786,635.63 48,752,984.642、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 330,661,717.83 454,448,353.46其中：库存现金 89,252.91 146,379.44可随时用于支付的银行存款 330,572,464.92 454,301,974.02可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 330,661,717.83 454,448,353.46其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 73,864,470.71 银行承兑汇票保证金
存货 69,168,648.31 银行承兑汇票质押
投资性房地产 5,029,882.45 借款抵押
固定资产 83,036,967.16 借款抵押
无形资产 54,304,767.02 借款抵押
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 期末账面价值 -受限原因
货币资金 73,864,470.71 银行承兑汇票保证金
合计 285,404,735.65
六、合并范围的变更
与上期相比本期新增合并范围的单位为宜昌三斗坪旅游港埠有限公司，原因为：宜昌三斗坪旅游港埠有限公司为新设公司，持股比例为100%。
本期减少合并范围的单位为宜昌腾飞出租汽车有限公司，原因为：宜昌交运集团出租汽车客运有限公司吸收合并了宜昌腾飞出租汽车有限公司100%的股权。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宜昌交运国际旅行社有限 宜昌市东山大宜昌市东山大 旅游运输 设立
100
公司 道126号 道126号 企业
宜昌交运集团石油有限公 宜昌市东山大宜昌市东山大 石油销售 设立
100
司 道126号 道126号 企业
宜昌交运集团汽车销售维 宜昌市体育场宜昌市体育场 汽车销售 设立
100
修有限公司 路46号 路46号 企业
宜昌交运集团麟至汽车销 宜昌市开发区宜昌市开发区 汽车销售
100
售服务有限公司 发展大道 发展大道 企业 设立
宜昌交运集团麟觉汽车销 宜昌开发区发宜昌开发区发 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 展大道 展大道 企业
宜昌长江高速客轮有限责 宜昌市东山经宜昌市东山经 水路运输 设立
94.4462
任公司 济开发区 济开发区 企业
宜昌交运集团兴山客运有 兴山县古夫镇兴山县古夫镇 设立
运输企业 100
限公司 高阳大道16号高阳大道16号
宜昌交运集团夷陵客运有 宜昌市夷陵区宜昌市夷陵区 设立
运输企业 100
限公司 罗河路20号 罗河路20号
宜昌交运集团出租汽车客 宜昌市港窑路宜昌市港窑路4 出租车营 设立
100
运有限公司 4号 号 运企业
湖北省恩施市 设立
恩施麟觉汽车销售服务有 湖北省恩施市 汽车销售
金桂大道217 100
限公司 金桂大道217号 企业
号
宜昌交运集团麟远汽车销 宜昌市发展大宜昌市发展大 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 道116号 道116号 企业
湖北宜昌长江三峡游轮中 宜昌市港窑路宜昌市港窑路5 港口经营 51 设立
财务报表附注第61页
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2015年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
心开发有限公司 5号 号 企业
宜昌交运集团长阳客运有 长阳县龙舟坪长阳县龙舟坪 设立
运输企业 100
限公司 镇花坪村四组镇花坪村四组
湖北天元物流发展有限公 宜昌市伍家岗宜昌市伍家岗 设立
物流业 64.69
司 区桔城路26号区桔城路26号
湖北省恩施市 设立
恩施麟达汽车销售服务有 湖北省恩施市 汽车销售
金桂大道125 100
限公司 金桂大道125号 企业
号
秭归县凤凰汽车客运有限 秭归县茅坪镇秭归县茅坪镇
运输企业 100
责任公司 平湖大道4号平湖大道4号 设立
宜昌交运集团麟汇汽车销 宜昌市港窑路宜昌市港窑路5 汽车销售 设立
100
售服务有限公司 5号 号 企业
宜昌市开发区宜昌市开发区 设立
宜昌交运集团麟辰汽车销 汽车销售
发展大道63-2发展大道63-2 100
售服务有限公司 企业
号 号
宜昌交运集团宜都客运有 宜都市陆城园宜都市陆城园 设立
运输企业 70
限公司 林大道53号 林大道53号
宜都市五眼泉宜都市五眼泉 设立
宜都好运机动车检测有限
镇袁家榜村二镇袁家榜村二 车辆检测 100
公司
组 组
宜昌交运集团宜都广告有 宜都市陆城清宜都市陆城清 设立
广告设计 100
限公司 江大道44号 江大道44号
宜昌交运集团宜都旅行社 宜都市陆城清宜都市陆城清 设立
旅游企业 100
有限公司 江大道44号 江大道44号
宜昌长江三峡旅游客运有宜昌市沿江大宜昌市沿江大客运站经 同一控制下 100
限公司 道142号 道142号 营 企业合并
宜昌市夷陵区宜昌市夷陵区 设立
宜昌三斗坪旅游港埠有限
三斗坪镇园艺三斗坪镇园艺港口经营 100
公司
村2组 村2组
国内旅游 同一控制下宜昌长江国际旅行社有限宜昌市沿江大宜昌市沿江大
业务、入境 100 企业合并
公司 道142号 道142号
旅游业务
港口经营 同一控制下宜昌市夷陵区宜昌市夷陵区
宜昌太平溪港旅游客运有 （限许可 企业合并
太平溪镇伍相太平溪镇伍相 78.26
限公司 范围）客运
庙村 庙村
站经营
湖北省宜昌市湖北省宜昌市以自有资 同一控制下宜昌三峡枢纽旅客翻坝转
城东大道58号城东大道 58号金对港口 100 企业合并
运中心开发有限公司
5楼 5楼 进行投资
宜昌茅坪港旅游客运有限湖北省宜昌市 湖北省宜昌市 港口经营 非同一控制 100
公司 秭归县茅坪镇 秭归县茅坪镇 企业 下企业合并
财务报表附注第62页
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2015年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
宜昌交运集团秭归客运有秭归县茅坪镇 秭归县茅坪镇 非同一控制运输企业 100
限公司 平湖大道4号 平湖大道4号 下企业合并
宜昌交运集团五峰客运有 五峰镇沿河 五峰镇沿河 非同一控制运输企业 100
限公司 西路37号 西路37号 下企业合并
湖北省恩施市湖北省恩施市 100 设立
恩施麟盛汽车销售服务有 汽车销售
舞阳坝街办事舞阳坝街办事
限公司 企业
处耿家坪村 处耿家坪村
说明:2015年2月宜昌交运集团宜都机动车检测有限公司更名为“宜都好运机动车检测有限公司”。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宜昌长江高速客
5.55% 444,841.24 852,103.90 8,573,880.27
轮有限责任公司
湖北宜昌长江三
峡游轮中心开发 49.00% 2,679,035.34 67,946,625.24
有限公司
宜昌交运集团宜
30% 603,380.82 16,388,661.22
都客运有限公司
湖北天元物流发
35.31% -2,346,672.58 67,650,826.76
展有限公司
财务报表附注第63页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
非流动负名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债
宜昌长江高速
客轮有限责任 72,750,945.31 83,995,483.31 156,746,428.62 2,367,966.96 2,367,966.96 87,904,715.54 76,049,075.48 163,953,791.02 2,276,618.31 2,276,618.31公司
湖北宜昌长江
三峡游轮中心 212,267,463.99 17,629,800.80 229,897,264.79 1,880,682.67 89,350,000.00 91,230,682.67 180,831,955.16 16,695,999.12 197,527,954.28 1,578,791.22 62,750,000.00 64,328,791.22开发有限公司
宜昌交运集团
宜都客运有限 37,881,622.41 54,290,054.38 92,171,676.79 35,777,843.77 1,764,962.30 37,542,806.07 47,483,791.42 35,300,476.50 82,784,267.92 28,454,822.63 30,220,924.93 58,675,747.56公司
湖北天元物流
36,591,169.28 289,521,623.24 326,112,792.52 134,521,666.03 134,521,666.03 324,993,639.40 88,052,531.21 413,046,170.61 214,809,129.15 214,809,129.15发展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总经营活动现金 综合收益总
营业收入 净利润 营业收入 净利润 经营活动现金流量额 流量 额
31,587,159.76 8,020,186.11 8,020,186.11 12,609,448.94 70,047,325.06 17,059,137.12 17,059,137.12 25,584,084.50宜昌长江高速客轮有限责任公司
5,467,419.06 5,467,419.06 -345,851.88 4,599,456.31 4,599,456.31 317,016.46湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
37,659,875.17 2,011,269.41 2,011,269.41 14,638,072.35 35,974,334.57 2,214,684.49 2,214,684.49 7,548,255.66宜昌交运集团宜都客运有限公司
47,007,184.72 -6,645,914.97 -6,645,914.97 -83,872,947.90 8,488,720.88 -1,458,545.92 -1,458,545.92 -1,712,476.87湖北天元物流发展有限公司
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期无
(三) 在联营企业中的权益
年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业： 湖北省高峡平湖游船有限责湖北省高峡平湖游船有限任公司 责任公司
投资账面价值合计 8,253,229.54 10,221,711.57下列各项按持股比例计算的合计数 -1,968,482.03 -302,881.140—净利润 -1,968,482.03 -302,881.140八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例(%) (%)
宜昌交通旅游产
有限责任公司
业发展集团有限 宜昌 壹拾亿圆整 35.66 35.66
（国有独资）
公司
说明：(1)本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员。
(2)根据宜昌市人民政府《关于同意无偿划转湖北宜昌交运集团股份有限公司国有
股权的批复》（宜府函[2015]39号）、中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宜昌
交通旅游产业发展集团有限公司要约收购湖北宜昌交运集团股份有限公司股份义
务的批复》（证监许可[2015]1502号）等文件批复同意，将宜昌国资委持有本公司
35.66%国有股权无偿划转给宜昌交通旅游产业发展集团有限公司，2015年7月21
日中国证券登记结算有限责任公司办理证券过户登记手续。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
财务报表附注第65页
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2015年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 控股股东控制的其他公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
3,366,130.00
关键管理人员薪酬 2,950,400.003、关联方应收款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
宜昌三峡旅游
度假区开发有 1,063,476.00 70,797.75 352,479.00 17,623.95限公司
说明：宜昌国资委持有本公司35.66%国有股权无偿划转给宜昌交通旅游产业发展集团有限公司（以下简称“宜昌交旅集团”），公司与宜昌三峡旅游度假区开发有限公司同属于宜昌交旅集团控制，关联方应收款项形成原因：公司原计划增资宜昌三峡旅游度假区开发有限公司，因股权权划转后，公司放弃原计划增资事项，原代垫款项由宜昌三峡旅游度假区开发有限公司偿还，截止审计报告日，公司尚未收到该应收款项。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
宜昌交通旅游产业发展 1年期贷款基准 100,000,000.00 2015-8-28 2016-8-27
集团有限公司 利率下浮0.3%
财务报表附注第66页
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2015年度
财务报表附注
5、资金拆借的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜昌交通旅游产业发展集
利息支出 1,315,068.49
团有限公司
九、承诺及或有事项
本报告期无需要披露的承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司2016年3月18日第三届董事会九次会议，选举柳兵先生为第三届董事会董事长，法定代表人变更为柳兵，2016年 3月 25日在宜昌市工商行政管理局办理完工商变更登记手续。
(二) 利润分配情况
2016年4月22日公司召开了第三届董事会第十次会议，通过了《2015年度利润分配的议案》，拟以 2015年年末总股本 13,350万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利1.50元（含税），该议案还须提交股东大会表决。
除上述事项外，截止2016年4月22日本公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本报告期无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,586,511.54 100.00 636,589.95 11.40 4,949,921.59 11,308,653.00 100.00 848,646.90 7.50 10,460,006.10坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 5,586,511.54 100.00 636,589.95 11.40 4,949,921.59 11,308,653.00 100.00 848,646.90 7.50 10,460,006.10财务报表附注第68页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 4,191,320.59 209,566.04 5.001至2年 399,590.00 39,959.00 10.002至3年 869,337.20 260,801.16 30.003至4年
4至5年
5年以上 126,263.75 126,263.75 100.00合计 5,586,511.54 636,589.95
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、(二)应收款项坏账准备”。
1、按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备(%)
当阳永生汽车运输有限公司 1,224,427.20 21.92 287,410.16湖北省高峡平湖游船有限责任
685,491.00 12.27 34,274.55公司
湖北省荆州恒信旅游汽车运输
590,445.00 10.57 29,522.25公司
湖北神农架中和旅游有限公司 216,021.50 3.87 10,801.08宜昌海外旅行社有限公司 196,150.00 3.51 9,807.50合计 2,912,534.70 52.14 371,815.54
财务报表附注第69页
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财务报表附注
(三) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
3,724,434.62 100.00 669,696.59 17.98 3,054,738.03 9,038,964.35 100.00 1,238,673.87 13.70 7,800,290.48应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,351,088.00 117,554.41 5.001至2年 707,004.93 70,700.49 10.002至3年 175,500.00 52,650.00 30.003至4年 81,500.00 40,750.00 50.004至5年 106,500.00 85,200.00 80.005年以上 302,841.69 302,841.69 100.00合计 3,724,434.62 669,696.59
说明：信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款划分标准详见“三、(四)应收款项坏账准备”。
1、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额宜昌三峡旅游度假区 1年内、
往来款 1,063,476.00 28.55 70,797.75开发有限公司 1-2年
长阳土家族自治县汽
保证金 300,000.00 1年内 8.05 15,000.00车客运站
宜昌市住房和城乡建 工资保障 1年内、
220,000.00 5.91 21,000.00设委员会 金 1-2年
宜昌三峡机场有限责
保证金 170,000.00 2-3年 4.56 5,100.00任公司
国网湖北省电力公司 1-2年、
保证金 115,000.00 3.09 37,500.00宜昌供电公司 3-4年
合计 1,868,476.00 50.16 149,397.75(五) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 484,633,034.81 484,633,034.81 478,320,683.31 478,320,683.31对联营、合营企业投
资 8,253,229.54 8,253,229.54 10,221,711.57 10,221,711.57合计 492,886,264.35 492,886,264.35 488,542,394.88 488,542,394.88
财务报表附注第71页
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财务报表附注
1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 年末余额
单位 增加 减少 减值准备 年末余额宜昌腾飞出租汽
355,105.15 355,105.15
车公司
宜昌长江三峡旅
11,665,844.34 11,665,844.34
游客运有限公司
宜昌太平溪港旅
16,836,024.91 16,836,024.91
游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游
8,342,478.36 8,342,478.36
客运有限公司
宜昌交运国际旅
375,072.67 375,072.67
行社有限公司
宜昌交运集团石
3,661,494.09 3,661,494.09
油有限公司
宜昌交运集团汽
车销售维修有限 5,074,272.60 5,074,272.60
公司
宜昌交运集团麟
至汽车销售服务 3,914,749.03 3,914,749.03
有限公司
宜昌交运集团麟
觉汽车销售服务 9,490,244.59 9,490,244.59
有限公司
宜昌长江高速客
137,300,000.20 137,300,000.20
轮有限责任公司
宜昌交运集团秭
602,883.05 602,883.05
归客运有限公司
秭归县凤凰汽车
客运有限责任公 100,000.00 100,000.00
司
宜昌交运集团兴
800,000.00 800,000.00
山客运有限公司
宜昌交运集团夷
500,000.00 500,000.00
陵客运有限公司
宜昌交运集团出
租汽车客运有限 3,000,000.00 667,456.65 3,667,456.65
公司
恩施麟觉汽车销
6,802,741.52 6,802,741.52
售服务有限公司
宜昌交运集团麟
远汽车销售服务 4,700,000.00 4,700,000.00
有限公司
财务报表附注第72页
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2015年度
财务报表附注
湖北宜昌长江三
峡游轮中心开发 64,260,000.00 64,260,000.00
有限公司
宜昌交运集团长
500,000.00 500,000.00
阳客运有限公司
恩施麟达汽车销
8,405,231.46 8,405,231.46
售服务有限公司
宜昌交运集团五
830,000.00 830,000.00
峰客运有限公司
宜昌交运集团麟
汇汽车销售服务 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
宜昌交运集团麟
辰汽车销售服务 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
湖北天元物流发
129,000,000.00 129,000,000.00
展有限公司
宜昌交运集团宜
35,000,000.00 35,000,000.00
都客运有限公司
宜昌三峡枢纽旅
客翻坝转运中心 15,204,541.34 15,204,541.34
开发有限公司
恩施麟盛汽车销
6,000,000.00 6,000,000.00
售服务有限公司
合计 478,320,683.31 6,667,456.65 355,105.15 484,633,034.81
财务报表附注第73页
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2015年度
财务报表附注
2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业：
湖北省高峡
-1,968,482.03 8,253,229.54
平湖游船有 10,221,711.57
限责任公司
-1,968,482.03 8,253,229.54
合计 10,221,711.57
财务报表附注第74页
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2015年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 233,625,521.26 180,573,793.80 213,283,514.14 169,841,193.15其他业务 29,000,650.19 1,966,608.74 25,212,633.67 1,949,844.76合计 262,626,171.45 182,540,402.54 238,496,147.81 171,791,037.912、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、旅客运输 201,288,305.52 152,515,647.83 183,722,990.87 140,996,105.131、道路客运 164,230,733.02 121,042,311.96 150,820,849.71 113,107,119.922、站务服务 37,057,572.50 31,473,335.87 32,902,141.16 27,888,985.21二、旅游服务 32,337,215.74 28,058,145.97 29,560,523.27 28,845,088.02公路旅游客运 32,337,215.74 28,058,145.97 29,560,523.27 28,845,088.02合计 233,625,521.26 180,573,793.80 213,283,514.14 169,841,193.15(七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,605,306.10 35,285,776.42权益法核算的长期股权投资收益 -1,968,482.03 -302,881.14处置长期股权投资产生的投资收益 -6,177,209.22可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,762,815.03合计 29,636,824.07 31,568,501.09十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,042,756.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,037,906.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注第75页
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2015年度
财务报表附注
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,817.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,763,741.73
少数股东权益影响额 -146,198.80
合计 8,145,026.33
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.25 0.3581 0.3581
扣除非经常性损益后归属于公司
4.36 0.2970 0.2970
普通股股东的净利润
湖北宜昌交运集团股份有限公司二〇一六年四月二十二日
财务报表附注第76页