江苏天瑞仪器股份有限公司
2015年度财务决算报告
一、2015年度财务报表的审计情况
公司2015年财务报表已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计,出具了苏公W[2016]A520号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：本公司的会计报表已经在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公司2015年12月31日合并及母公司的财务状况以及2015年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据及财务指标
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||2015年|2014年|本年比上年增减|2013年|
|营业收入（元）|321,473,949.83|276,831,366.61|16.13%|325,457,152.43|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|45,437,285.51|50,013,355.01|-9.15%|55,837,549.10|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）|13,392,685.07|12,573,074.42|6.52%|20,481,967.00|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-5,258,726.05|33,251,265.54|-115.82%|-15,347,325.20|
|基本每股收益（元/股）|0.20|0.22|-9.09%|0.24|
|稀释每股收益（元/股）|0.20|0.22|-9.09%|0.24|
|加权平均净资产收益率|3.07%|3.44%|-0.37%|3.92%|
||2015年末|2014年末|本年末比上年末增减|2013年末|
|资产总额（元）|1,715,543,894.74|1,566,806,564.56|9.49%|1,555,067,463.95|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,492,030,356.60|1,476,663,029.27|1.04%|1,443,602,937.28|

注：根据相关会计准则的规定，近3年基本每股收益和稀释每股收益是按最新股本调整并列报的。
三、2015年度经营成果 单位：元
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||||||||||本年比上年|
||指标项目||2015年||2014年||增减额|||
||||||||||增减(%)|
|营业总收入||321,473,949.83||276,831,366.61||44,642,583.22||16.13%||
|营业总成本||289,729,619.87||244,777,840.72||44,951,779.15||18.36%||
|其中：营业费用||84,360,403.33||88,290,696.05||-3,930,292.72||-4.45%||
|管理费用||79,999,513.08||74,002,502.48||5,997,010.60||8.10%||

财务费用
-33,376,724.65 -35,495,927.76 2,119,203.11 5.97%
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|资产减值损失|11,301,135.66|4,652,190.16|6,648,945.50|142.92%|
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,483,979.45|0.00|3,483,979.45|100%|
|营业利润|35,228,309.41|32,053,525.89|3,174,783.52|9.90%|
|营业外收入|20,092,550.61|27,417,097.16|-7,324,546.55|-26.72%|
|利润总额|54,945,900.64|58,747,187.99|-3,801,287.35|-6.47%|
|归属于上市公司股东的净利润|45,437,285.51|50,013,355.01|-4,576,069.50|-9.15%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|13,392,685.07|12,573,074.42|819,610.65|6.52%|
|经营活动产生现金流量净额|-5,258,726.05|33,251,265.54|-38,509,991.59|-115.82%|

报告期内，公司实现营业总收入为32,147.39万元，比去年同期上升16.13%；营业利润为3,522.83万元，比去年同期上升9.90%；利润总额为5,494.59万元，比去年同期下降6.47%；归属于母公司股东的净利润为4,543.73万元，比去年同期下降9.15%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1,339.27万元，比去年同期上升6.52%。
归属于上市公司股东的净利润比去年同期减少的原因如下：
归属于上市公司股东的净利润比去年同期减少，主要原因是营业外收入减少，去年同期省级重大科技成果转化项目--手持式智能化能量色散 X射线荧光光谱仪产业化项目已于 2014年 8月14日通过验收，专项引导资金转入营业外收入900万元，增加去年同期利润。
四、2015年末资产结构及变动情况
单位：元
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||||2015年12月31日||||2014年12月31日||||||增减|
||项目||||||||||增减额|||
||||金额||比例||金额||比例||||幅度(%)|
|流动资产合计||1,382,614,030.16||80.59%||1,379,516,097.50||88.05%||3,097,932.66||0.22%||
|货币资金||810,537,795.31||47.25%||1,099,729,608.42||70.19%||-289,191,813.11||-26.30%||
|应收票据||9,002,789.35||0.52%||9,148,650.08||0.58%||-145,860.73||-1.59%||
|应收账款||87,010,378.60||5.07%||37,200,280.10||2.37%||49,810,098.50||133.90%||
|预付款项||37,659,866.67||2.20%||10,212,145.81||0.65%||27,447,720.86||268.78%||
|应收利息||21,201,873.39||1.24%||36,431,087.33||2.33%||-15,229,213.94||-41.80%||
|其他应收款||7,983,391.01||0.47%||4,256,698.67||0.27%||3,726,692.34||87.55%||
|存货||206,044,195.79||12.01%||182,537,627.09||11.65%||23,506,568.70||12.88%||
|其他流动资产||203,173,740.04||11.84%||0||0.00%||203,173,740.04||100.00%||

非流动资产合
332,929,864.58 19.41% 187,290,467.06 11.95% 145,639,397.52 77.76%计
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|可供出售金融资产|46,250,000.00|2.70%|0|0.00%|46,250,000.00|100.00%|
|投资性房地产|25,415,570.05|1.48%|26,524,702.69|1.69%|-1,109,132.64|-4.18%|
|固定资产|133,896,327.16|7.80%|139,510,190.35|8.90%|-5,613,863.19|-4.02%|
|在建工程|2,143,103.36|0.12%|3,083,962.24|0.20%|-940,858.88|-30.51%|
|无形资产|15,603,046.85|0.91%|13,086,569.91|0.84%|2,516,476.94|19.23%|
|商誉|102,590,284.56|5.98%|4,152,393.11|0.27%|98,437,891.45|2370.63%|
|长期待摊费用|7,031,532.60|0.41%|932,648.76|0.06%|6,098,883.84|653.93%|
|资产总计|1,715,543,894.74|100.00%|1,566,806,564.56|100.00%|148,737,330.18|9.49%|

截止 2015年 12月 31日，公司资产总额171,554.39万元，比年初增加
14,873.73
万元，增幅9.49%，其中:
1、2015年年末流动资产总额138,261.40万元，比年增加309.79万元，增幅0.22%，主要原因是：
1.1本报告期末,货币资金为81,053.78万元,较年初减少28,919.18万元，减幅26.30%，主要原因是报告期内购买银行保本收益型理财产品、并购天瑞环境以及投资中康尚德科技所致。
1.2本报告期末，应收账款为 8,701.04万元,较年初增加 4,981.01万元,增幅133.90%,主要原因是收购天瑞环境，期末数纳入合并范围增加所致。
1.3本报告期末，预付账款余额为 3,765.99万元,较年初增加 2,744.77万元，增幅268.78%，原因是收购天瑞环境，期末数纳入合并范围以及预付材料款增加所致。
1.4本报告期末，应收利息余额为 2,120.19万元,较年初减少 1,522.92万元，减幅41.80%，原因是定期存款到期结息所致。
1.5本报告期末,其他应收款为798.34万元,较年初增加372.67元,增幅87.55%,主要原因是本报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围以及增加部分合同质保金、投标保证金所致。
1.6本报告期末,存货为 20,604.42万元,较年初增加 2,350.66万元，增幅12.88%，主要原因一是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围增加库存,二是根据市场行情的变化,适当调整增加原材料库存数量以及部分仪器安装尚未验收确认收入使得发出商品增加所致。
1.7本报告期末,其他流动资产余额为20,317.37万元,主要原因是本报告期购买银行短期保本理财产品以及预缴税款所致。
2、2015年年末,非流动资产总额33,292.99万元，较年初增加14,563.94万元,增幅77.76%，
主要原因：
2.1本报告期末,可供出售金融资产为 4,625.00万元,系投资中康尚德科技(北京)有限公
司所致。
2.2本报告期末，固定资产为 13,389.632万元,比年初减少 561.39万元,减幅4.02%，主要原因一是本期计提折旧，二是多媒体展厅转入固定资产所致。
2.3本报告期末,投资性房地产为 2,541.56万元,较年初减少 110.91万元,减幅4.18%,主要原因是本报告期计提折旧所致。
2.3本报告期末,在建工程为 214.31万元，较年初减少 94.09万元,减幅30.51%，主要原因是多媒体展厅完工验收转入固定资产所致。
2.4本报告期末，商誉期末余额为 10,259.03万元,较年初增加 9,843.79万元，增幅2,370.63%，主要原因是公司于2015年5月受让天瑞环境股权，使其成为本公司的全资子公司，构成非同一控制下的企业合并。上述商誉系本公司收购成本 13,500万元高于天瑞环境可辨认净资产公允价值36,562,108.55元之差额。
2.5本报告期末，长期待摊费用期末余额为703.15万元，较年初增加609.89万元，增幅653.93%，主要原因是办公楼装修、清华科技园五楼装修、多媒体展厅装修费用增加所致。
五、2015年末负债结构及变动情况
单位:元
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|项目|2015年12月31日||2014年12月31日||增减额|增减|
||金额|比例|金额|比例||幅度(%)|
|流动负债合计|193,197,972.73|88.98%|63,148,078.76|76.81%|130,049,893.97|205.94%|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|74,250,000.00|34.20%|0.00|0.00%|74,250,000.00|100.00%|
|应付票据|9,857,750.63|4.54%|0|0.00%|9,857,750.63|100.00%|
|应付账款|30,894,270.11|14.23%|15,751,817.44|19.16%|15,142,452.67|96.13%|
|预收款项|54,777,986.43|25.23%|33,129,276.44|40.30%|21,648,709.99|65.35%|
|应付职工薪酬|8,940,535.88|4.12%|6,248,563.01|7.60%|2,691,972.87|43.08%|
|应交税费|13,669,926.11|6.30%|7,343,175.05|8.93%|6,326,751.06|86.16%|
|其他应付款|598,166.14|0.28%|456,868.46|0.56%|141,297.68|30.93%|
|其他流动负债|209,337.43|0.10%|218,378.36|0.27%|-9,040.93|-4.14%|
|非流动负债合计|23,920,203.46|11.02%|19,066,686.55|23.19%|4,853,516.91|25.46%|
|预计负债|8,500,166.11|3.91%|11,959,818.38|14.55%|-3,459,652.27|-28.93%|
|递延收益|15,420,037.35|7.10%|7,106,868.17|8.64%|8,313,169.18|116.97%|
|负债合计|217,118,176.19|100.00%|82,214,765.31|100.00%|134,903,410.88|164.09%|

2015年年末负债总额 21,711.82万元，较年初增加13,490.34万元，增幅164.09%,主要变动原因：
1、本报告期末,流动负债为 19,319.80万元,较年初增加 13,004.99万元,增幅205.94%,
主要变动原因:
因是公司 2015年 4月 10日《关于使用超募资金收购苏州问鼎环保科技有限公司100%股权的公告》及《支付现金购买资产协议书》的约定，本公司使用超募资金人民币 13,500万元收购张永先生和姜蓉女士所持有的问鼎环保100%的股权，收购完成后，问鼎环保成为本公司的全资子公司。截止股权交割完成，本公司累计向转让方支付股权转让款6,075万元。剩余的股权转让款计7,425万元，在业绩承诺期内（2015年度-2017年度），每年当被投资方达到转让方的业绩承诺时，按协议书约定计算并调整支付股权转让款。在业绩承诺期内，因被投资方业绩变动，会影响股权转让或有对价的公允价值。截止 2015年末，股权转让或有对价的公允价值调整为 7,425万元。
1.2本报告期末，应付票据为 985.78万元,主要原因是全子公司天瑞环境在银行开具银行承竞汇票期末数纳入合并范围所致。
1.3本报告期末,应付账款为3,089.43万元,较年初增加1,514.25万元，增幅96.13%，主要原因是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围以及材料采购增加所致。
1.4本报告期末,预收账款为5,477.8万元,较年初增加2,164.87万元,增幅65.35%,主要原因是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围及部分仪器安装尚未验收确认收入增加所致。
1.5本报告期末,应付职工薪酬为 894.05万元,较年初增加 269.20万元，增幅43.08%，主要原因是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围所致。
1.6本报告期末，应交税金为1,366.99万元，较年初增加632.68万元，增幅86.16%，主要原因是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围所致。
1.7本报告期末，其他应付款为59.82万元，较年初增加14.13万元，增幅30.93%，主要原因是报告期收购天瑞环境，期末数纳入合并范围所致。
2、本报告期末,非流动负债为2，392.02万元,较年初增加485.35万元,增幅25.46%,主要变动原因:
2.1本报告期末,预计负债为 850.02万元,较年初减少 345.97万元，减幅28.93%，主要原因是本年销售整机三包费用的销售仪器的产品质量提高,仪器发生故障概率下降,计提的三包费用减少所致。
2.2本报告期末,递延收益为1,542.00万元,较年初增加831.32万元，增幅116.97%，主要原因是收到上级拔付研发项目经费及新承接的研发项目,如下表:
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|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|国家重大科学仪器设备开发专项资金拨款|4,551,005.21|3,940,400.00|914,710.98|7,576,694.23||
|高速单道扫描电感耦合等离子|538,362.96|-|281,789.90|256,573.06||

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|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|体光谱仪协作资金||||||
|国产高精度四极杆在GCMS6800仪器上的应用协作资金|27,500.00|-|-|27,500.00||
|省级条件建设与民生科技专项资金|1,000,000.00|-|500,000.00|500,000.00||
|国家国际科技合作专项经费|840,000.00|-|357,303.15|482,696.85||
|江苏省环保科研课题经费|150,000.00|-|150,000.00|-||
|空气质量新标准颗粒物在线监测仪应用示范工程经费|-|849,500.00|400,000.00|449,500.00||
|电感耦合等离子体发射光谱仪的研发及产业化专项资金|-|6,000,000.00|221,991.06|5,778,008.94||
|江苏省企业知识产权战略推进计划专项资金|-|600,000.00|250,935.73|349,064.27||
|合计|7,106,868.17|11,389,900.00|3,076,730.82|15,420,037.35|——|

2.2.1国家重大科学仪器设备开发专项资金拨款757.67万元，系本公司因牵头组织国家重大科学仪器设备开发项目（顺序式波长色散X荧光光谱仪的研发及产业化），本期收到的科学技术部经费拨款 320万元与地方配套资金 74万元，本期支付协作方经费 0万元，本期结转当期损益91.47万元后的余额。该项目起止时间为2011年10月至2016年9月。
2.2.2高速单道扫描电感耦合等离子体光谱仪协作资金 25.66万元，系本公司参与由中国科学院长春光学精密机械与物理研究所牵头组织国家重大科学仪器设备开发项目（高端全息光栅研发）中的高速单道扫描电感耦合等离子体光谱仪课题，本期收到的项目协作经费0万元，本期结转当期损益28.18万元后的余额。该项目起止时间为2012年5月至2016年4月。
2.2.3国产高精度四极杆在 GCMS6800仪器上的应用协作资金 2.75万元，系本公司参与由中国工程物理研究院机械制造工艺研究所牵头组织国家重大科学仪器设备开发项目（高精度四极质量分析器的工程化研制与应用）中的国产高精度四极杆在 GCMS6800仪器上的应用课题的项目协作经费余额。截止本期期末，该项目已达到可使用状态，尚待验收。
2.2.4省级条件建设与民生科技专项资金100万元，系本公司被认定江苏省企业院士工作站，本期收到省财政拨款资助经费 0万元，本期结转当期损益 50万元后的余额。该项目起止时间为2014年7月至2016年6月。
2.2.5国家国际科技合作专项经费 48.27万元，系本公司承担的大气重金属在线监管系统合
作研究项目经批准作为 2014年度国家国际科技合作专项国合项目，本期收到的国际合作专项拨
款0元，本期结转当期损益35.73万元后的余额。该项目起止时间为2014年12月至2016年12
月。
用经批准列入江苏省2014年环保科研计划，本期结转当期损益15万元后的余额。截止本期期末，该项目已达到可使用状态，尚待验收。
2.2.7空气质量新标准颗粒物在线监测仪应用示范工程经费 44.95万元，系本公司参与由江苏省环境监测中心牵头组织省级环保科研课题（空气质量新标准颗粒物在线监测仪应用示范工程），本期收到省环保科研课题经费 84.95万元，本期结转当期损益 40万元后的余额。该项目起止时间为2014年10月至2016年10月。
2.2.8电感耦合等离子体发射光谱仪的研发及产业化经费 577.80万元，系本公司承担 2015年省级企业创新与成果转化项目（电感耦合等离子体发射光谱仪的研发及产业化），本期收到的专项资金 600万元，本期结转当期损益 22.20万元后的余额。该项目起止时间为 2015年 4月至2018年3月。
2.2.9江苏省企业知识产权战略推进计划经费 34.91万元，系本公司取得的江苏省财政厅江苏省知识产权局关于 2015年度江苏省企业知识产权战略推进计划专项资金，本期收到专项资金 60万元，本期结转当期损益 25.09万元后的余额。该项目起止时间为 2015年 7月至 2017年 6月。
3、所有者权益结构变动情况：
2015年年末,归属于上市公司股东的所有者权益为149,203.04万元较年初增加
1,536.73万元，增幅1.04%，主要原因：一是报告期内公司保持了良好的盈利能力,净资产增长;二是报告期内以公司2014年末总股本15,392万股为基数，按每10股派发现金股利人民币2.0元（含税），向全体股东派发2014年度现金股利3,078.4万元。
六、2015年度现金流量情况： 单位:元
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|项目|2015年|2014年|增减额|增减幅度（%）|
|一、经营活动产生的现金流量净额：|-5,258,726.05|33,251,265.54|-38,509,991.59|-115.82%|
|经营活动现金流入小计|372,010,161.55|343,414,635.63|28,595,525.92|8.33%|
|经营活动现金流出小计|377,268,887.60|310,163,370.09|67,105,517.51|21.64%|
|二、投资活动产生的现金流量净额：|-300,365,753.30|-11,044,827.74|-289,320,925.56|-2,619.52%|
|投资活动现金流入小计|417,576,615.68|188,137.69|417,388,477.99|221,852.66%|
|投资活动现金流出小计|717,942,368.98|11,232,965.43|706,709,403.55|6,291.39%|
|三、筹资活动产生的现金流量：|14,047,537.48|-3,120,188.14|17,167,725.62|550.21%|

筹资活动现金流入小计 44,831,537.48 15,350,211.86 29,481,325.62 192.06%
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|筹资活动现金流出小计|30,784,000.00|18,470,400.00|12,313,600.00|66.67%|
|四、现金及现金等价物净增加额|-290,740,913.30|19,114,163.20|-309,855,076.50|-1,621.08%|

2015年度公司现金及现金等价物净增加额为-29,074.09万元,去年同期为 1911.42万元,比去年同期减少 30,985.51万元,减幅为1,621.08%,主要原因是:
1、报告期经营活动现金流入小计同比增加8.33%，主要系本期销售回款、收到其他与经营活动有关的现金增长所致；
2、报告期经营活动现金流出小计同比增加21.64%，主要系采购支出、职工支出及税费支出的增加所致；
3、报告期投资活动现金流入小计同比增加221,852.66%，主要系收到购买理财产品投资收益、理财赎回所致
4、报告期投资活动现金流出小计同比增加6,291.39%，主要系收购天瑞环境、投资中康尚德以及购买银行短期保本理财产品所致。
5、报告期筹资活动现金流入小计同比增加192.06%，主要系本期收到募集资金存款利息增加所致；
6、报告期筹资活动现金流出小计同比增加66.67%，主要系本期现金分红增加所致。
江苏天瑞仪器股份有限公司