上海梅林正广和股份有限公司专项审计说明
关于对上海梅林正广和股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2015]第111577号上海梅林正广和股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海梅林正广和股份有限公司（以下简称“贵公司”）2014年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
专项审计说明第1页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2014年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海梅林正广和股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海梅林正广和股份有限公司 2014年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张宇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：乔琪
中国·上海 二 O一五年三月二十七日
专项审计说明第2页
附件
2014年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：上海梅林正广和股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公司上市公司核算的2014年期初占2014年度占用累计发生2014年度占用资金2014年度偿还累计2014年期末占 占用形非经营性资金占用 资金占用方名称 占用性质的关联关系 会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 用资金余额 成原因现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市公司的关上市公司核算的2014年期初往2014年度往来累计发生2014年度往来资金2014年度偿还累计2014年期末往 往来形其他关联资金往来 资金往来方名称 往来性质系 会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 来资金余额 成原因光明食品（集团）有限公司 最终控制人 应收账款 7.05 36.84 41.89 2.00购销 经营性占用上海益民食品一厂（集团）有限公司 控股股东 应收账款 0.93 0.71 0.22购销 经营性占用农工商超市（集团）有限公司 同一控制人控制 应收账款 2,216.35 11,493.18 11,410.37 2,299.15购销 经营性占用上海正广和汽水有限公司 同一控制人控制 应收账款 212.90 91.12 304.02 购销 经营性占用大股东及其附属企
上海第一食品连锁发展有限公司 同一控制人控制 应收账款 154.60 1,647.55 1,541.03 261.12购销 经营性占用业
上海海烟物流发展有限公司 同一控制人控制 应收账款 125.03 5,488.36 5,396.62 216.76购销 经营性占用上海可的便利店有限公司 同一控制人控制 应收账款 67.87 112.98 85.76 95.09购销 经营性占用
往来方与上市公司的关上市公司核算的2014年期初往2014年度往来累计发生2014年度往来资金2014年度偿还累计2014年期末往 往来形其他关联资金往来 资金往来方名称 往来性质系 会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 来资金余额 成原因上海一只鼎食品有限公司 同一控制人控制 应收账款 63.69 339.20 282.57 120.33购销 经营性占用上海好德便利有限公司 同一控制人控制 应收账款 56.04 128.59 103.26 81.37购销 经营性占用上海捷强烟草糖酒（集团）连锁有限公司 同一控制人控制 应收账款 45.01 138.20 133.98 49.23购销 经营性占用光明乳业股份有限公司 同一控制人控制 应收账款 15.90 0.41 15.41 0.90购销 经营性占用上海农工商配送服务有限公司 同一控制人控制 应收账款 21.28 209.03 223.19 7.12购销 经营性占用上海瑞考尼食品有限公司 同一控制人控制 应收账款 2.26 123.21 125.46 购销 经营性占用上海海湾国家森林公园有限公司 同一控制人控制 应收账款 0.99 8.05 8.26 0.78购销 经营性占用上海小木屋会务中心 同一控制人控制 应收账款 0.50 4.56 5.06 购销 经营性占用上海农工商集团供销总公司 同一控制人控制 应收账款 0.20 0.20购销 经营性占用上海伍缘现代杂货有限公司 同一控制人控制 应收账款 21.00 201.94 208.44 14.50购销 经营性占用上海都市新天地企业管理有限公司 同一控制人控制 应收账款 1.57 29.38 28.27 2.69购销 经营性占用上海梅林正广和集团有限公司 同一控制人控制 应收账款 0.60 0.51 0.09购销 经营性占用上海都市生活企业发展有限公司 同一控制人控制 应收账款 1.81 1.80 0.01购销 经营性占用光明食品集团上海五四有限公司 同一控制人控制 应收账款 10.58 10.58 购销 经营性占用大股东及其附属企
上海乳品七厂有限公司牛奶棚食品销售分公司同一控制人控制 应收账款 1.18 1.18 购销 经营性占用业
上海石库门酿酒有限公司 同一控制人控制 应收账款 354.44 312.33 42.11购销 经营性占用上海星辉蔬菜有限公司 同一控制人控制 应收账款 201.62 201.62 购销 经营性占用上海中鑫物业管理有限公司 同一控制人控制 应收账款 5.13 5.00 0.13购销 经营性占用上海市食品进出口公司 同一控制人控制 应收账款 0.41 0.41 购销 经营性占用上海捷强烟草糖酒(集团)有限公司 同一控制人控制 应收账款 6,022.18 5,679.15 343.03购销 经营性占用冠生园（集团）有限公司 同一控制人控制 应收账款 0.04 0.72 0.61 0.16购销 经营性占用上海捷强烟草糖酒集团配销中心 同一控制人控制 应收账款 6,750.00 6,750.00 购销 经营性占用上海都市菜园发展有限公司 同一控制人控制 应收账款 62.21 47.42 14.79购销 经营性占用
往来方与上市公司的关上市公司核算的2014年期初往2014年度往来累计发生2014年度往来资金2014年度偿还累计2014年期末往 往来形其他关联资金往来 资金往来方名称 往来性质系 会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 来资金余额 成原因上海悠滋悠味食品有限公司 同一控制人控制 应收账款 186.82 165.18 21.64购销 经营性占用上海梅林（荣成）食品有限公司 控股子公司 其他应收款 12,998.79 13,472.93 752.93 10,820.00 15,651.72拆借 非经营性占用上海梅林食品有限公司 全资子公司 其他应收款 8,528.57 88,000.00 90,000.00 6,528.57拆借 非经营性占用上海梅林正广和（绵阳）有限公司 全资子公司 其他应收款 5,232.82 5,232.82拆借 非经营性占用上海梅林正广和重庆食品有限公司 控股子公司 其他应收款 37,030.74 10,800.00 13,300.00 34,530.74拆借 非经营性占用重庆梅林今普食品有限公司 控股子公司 其他应收款 4,949.19 4,949.19拆借 非经营性占用上市公司的子公司
及其附属企业
上海市食品进出口有限公司 全资子公司 其他应收款 3,000.00 3,000.00 6,000.00拆借 非经营性占用上海爱森肉食品有限公司 全资子公司 其他应收款 4,000.00 12,600.00 11,600.00 5,000.00拆借 非经营性占用上海正广和饮用水有限公司 全资子公司 其他应收款 320.92 320.92拆借 非经营性占用上海梅林正广和便利连锁有限公司 全资子公司 其他应收款 1,000.00 800.00 1,800.00拆借 非经营性占用上海正广和网上购物有限公司 全资子公司 其他应收款 1,200.00 1,200.00拆借 非经营性占用上海梅林（捷克）有限公司 控股子公司 其他应收款 75.40 75.40拆借 非经营性占用关联自然人 衡启栋 子公司少数股东
其他应收款
176.08 193.66 369.74拆借 非经营性占用湖北梅林正广和实业有限公司 联营公司 应收账款 34.14 34.14 购销 经营性占用上海申美饮料食品有限公司饮料主剂部 合营公司 应收账款 3.71 3.71 购销 经营性占用荣成市泓达房地产开发有限公司 子公司少数股东关联方其他应收款 700.00 21.39 200.00 521.39拆借 非经营性占用其他关联方及其附
山东泓达集团有限公司 子公司少数股东 其他应收款 322.92 0.26 322.65拆借 非经营性占用属企业
荣成创新食品有限公司 子公司少数股东关联方其他应收款 1,280.00 1,280.00 -拆借 非经营性占用荣成市泓达包装制品有限公司 子公司少数股东关联方其他应收款 2,721.48 2,658.48 63.00拆借 非经营性占用荣成市创新贸易有限公司 子公司少数股东关联方其他应收款 45.00 45.00 -拆借 非经营性占用总计 81,025.72 168,145.53 752.93 163,031.68 86,139.56
法定代表人： 马勇健 主管会计工作负责人： 李英 会计机构负责人： 赵飞