秦川机床工具集团股份公司
2016年半年度报告
2016年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人龙兴元、主管会计工作负责人刘万超及会计机构负责人(会计主管人员)李霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
目录
2016半年度报告 ................................................................................................................................. 1第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9第五节重要事项 .............................................................................................................................. 20第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 31第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32第九节财务报告 .............................................................................................................................. 33第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 132
释义
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|释义项|指|释义内容|
|报告期、本报告期|指|2016年1月1日至2016年6月30日|
|公司、本公司、秦川机床|指|秦川机床工具集团股份公司|

第二节公司简介
一、公司简介
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|股票简称|秦川机床|股票代码|000837|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|秦川机床工具集团股份公司|||
|公司的中文简称（如有）|秦川机床|||
|公司的外文名称（如有）|Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd.|||
|公司的外文名称缩写（如有）|QINCHUAN|||
|公司的法定代表人|龙兴元|||

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|付林兴|夏杰莉|
|联系地址|陕西省宝鸡市姜谭路22号|陕西省宝鸡市姜谭路22号|
|电话|0917-3670788|0917-3670654|
|传真|0917-3390957|0917-3390957|
|电子信箱|fulx@qinchuan.com|zhengquan@qinchuan.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2015年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2015年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2015年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
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||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|1,368,586,254.53|1,309,506,778.48|4.51%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|-55,176,948.36|-59,148,037.84||
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||-71,312,588.02|-81,237,400.87||
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-126,237,564.95|-171,580,046.61||
|基本每股收益（元/股）|-0.0796|-0.0313||
|稀释每股收益（元/股）|-0.0796|-0.0313||
|加权平均净资产收益率|-2.00%|-1.99%||
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减|
|总资产（元）|7,074,548,653.41|6,733,472,680.78|5.07%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|2,737,934,251.14|2,792,626,862.29|-1.96%|

注：本报告期或上年同期数为负值时不计算同比增减幅度。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
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|项目|金额|说明|

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|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|4,014,167.86||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|21,408,707.64||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|债务重组损益|5,372,186.31||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|-3,661,004.76||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|102,479.71||
|减：所得税影响额|3,849,761.83||
|少数股东权益影响额（税后）|7,251,135.27||
|合计|16,135,639.66|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
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|-|
|机床工具行业 2016 年 1-6 月新增订单和在手订单指标较去年同期呈现小幅回升，但回升力度较弱，市场需求长期回|
|暖趋势不明朗，行业主营业务收入指标的下行幅度呈现持续收窄的状态。但整个行业仍处于低位运行。|

上半年，公司及各子公司按照“三个1/3”战略布局，以调结构，促转型，创新驱动，实现可持续发展为着眼点，围绕“打造具有世界水平的高端装备制造领域的系统集成服务商和关键零部件供应商”战略目标，牢牢把握“稳增长”这个主线，全力争订单、降成本、提效益，分别在拓展市场、释放产能、去库存等方面，做了一系列有效工作，取得了一定的成效。
2016年上半年公司实现营业收入13.69亿元，同比增长4.5%，实现归属于母公司利润-5517.69万元，同比减亏397.11万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
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||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|1,368,586,254.53|1,309,506,778.48|4.51%||
|营业成本|1,195,479,247.73|1,136,504,689.76|5.19%||
|销售费用|70,061,443.10|77,673,161.51|-9.80%||
|管理费用|148,679,055.07|147,130,495.70|1.05%||
|财务费用|25,766,757.20|25,533,657.46|0.91%||
|所得税费用|6,069,898.24|6,596,186.97|-7.98%||
|研发投入|66,317,771.89|65,491,889.16|1.26%||
|经营活动产生的|-126,237,564.95|-171,580,046.61|||
|现金流量净额|||||
|投资活动产生的|-166,043,682.96|-15,960,211.87|||
|现金流量净额|||||
|筹资活动产生的|224,430,259.96|238,038,217.82|||
||||-5.72%||
|现金流量净额|||||
|现金及现金等价|-67,653,275.68|50,492,711.47|||
|物净增加额|||||
|公允价值变动收||||主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司持|
||-2,458,033.20|1,227,568.71|||
|益||||有的交易性金融资产市值下降影响所致。|
|||||主要为控股子公司上海秦隆投资管理有限公司处置部|
|投资收益|-955,865.31|10,394,490.40|||
|||||分交易性金融资产形成的投资收益同比减少影响所致。|
|||||主要为本期计入损益的政府补助比上年同期增加影响|
|营业外收入|32,271,557.15|22,546,746.51|43.13%||
|||||所致。|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||主要为本期处置非流动资产损失及债务重组损失同比|
|营业外支出|1,374,015.63|553,685.40|148.16%||
|||||增加所致。|
|资产负债表项目|2016年6月30日|2015年12月31日|增减变动|变动原因|
|||||主要为本期控股子公司陕西秦川机械进出口有限公司|
|预付款项|158,499,679.04|105,353,730.14|50.45%|出口业务预付款增加，及子公司陕西汉江机床有限公司|
|||||预付采购款增加影响所致。|
|||||主要为本期控股子公司陕西秦川机械进出口有限公司|
|其他应收款|50,545,158.44|29,463,575.89|71.55%||
|||||出口退税暂未收到影响所致。|
|一年内到期的非||||主要是本期控股子公司深圳秦川国际融资租赁公司一|
||86,210,016.52|55,421,983.36|55.55%||
|流动资产||||年内到期的融资租赁款增加影响所致。|
|||||主要是本期控股子公司深圳秦川国际融资租赁公司应|
|其他流动资产|197,811,626.51|99,328,173.33|99.15%||
|||||收票据保理业务增加影响所致。|
|||||主要为本期控股子公司深圳秦川国际融资租赁公司融|
|长期应收款|126,150,108.59|82,289,081.42|53.30%||
|||||资租赁业务增加影响所致。|
|研发支出|96,510,181.70|74,096,200.99|30.25%|主要为本期公司研发投入增加影响所致。|
|||||主要为本期控股子公司深圳秦川融资租赁公司融资租|
|其他流动负债|13,684,267.31|5,158,945.23|165.25%||
|||||赁业务形成的待实现销项税影响所致。|
|||||主要为本期控股子公司上海秦隆投资管理有限公司持|
|其他综合收益|2,481,583.96|3,788,761.89|-34.50%|有的可供出售金融资产市值下降，及外币报表折算差额|
|||||影响所致。|
|专项储备|1,733,663.48|3,161,396.22|-45.16%|主要是本期安全生产费用支出增加影响所致。|

注：本报告期或上年同期数为负值时不计算增减变动。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年报披露2016年度经营目标：营业收入30亿元，实现利润总额5878万元。
完成情况：2016年上半年收入13.69亿元，完成年度经营目标的45.63%；实现利润总额-5157.57万元。与年度经营目标相比差距较大。
2016年上半年，机床工具行业市场需求呈现短期回暖趋势，但仍处在低位运行。受此影响，公司上半年销售收入小幅增长，公司加大了期间费用和制造费用的控制力度，致使公司亏损同比有所减少，但由于市场销售总量有限，公司经营情况虽有所好转，但未能根本改善。
报告期公司生产经营主要面临以下几方面的困难：第一，市场需求不足、订单不足、国内外同类产品竞争、用户违约、支付能力下降等；企业内部库存高、人才缺失，高端机床和新的业务板块尚处于产品定型、试制阶段。第二，降成本，尤其
是企业人力成本不可能随着销量下降而回落，这就造成人力成本负担较重。第三，资金链紧张，银行对企业的贷款正在逐步
收紧。第四，转型升级是一个较长的过程，是提质增效中质的变化，面临的问题比单纯解决量的增长要缓慢得多。
针对上半年公司生产经营中遇到的困难，今年下半年，公司将采取以下措施，力争实现年度经营目标。
（1）加大销售力度，推行“技术驱动、营销拉动”的市场模式。
一是以集团公司市场营销部为龙头，充分发挥销售协同平台作用，深度挖掘市场需求，加大重点区域、重点行业、重点客户的关注力度，聚焦重点项目的跟踪和招投标工作，实行重点销售区域高管包抓负责制；二是以技术咨询为先导，整合优势资源,精干销售队伍，对重点用户信息组团出击，集销售、生产和技术之力联合攻关，确保合同签订成功；三是规范“品牌化”运营，继续加强销售主渠道建设，加大代理商管理，发展机床专卖店及体验店等多种形式的销售模式。
（2）加大技术攻关力度，推进主机产品升级
一是做好与国际最先进机床的精准对标，继续围绕复杂型面加工，对成熟产品开展价值工程分析和关键技术提升，推进专业化、精益化生产，提高产品效率和可靠性，降低制造成本；二是依托公司的集成创新能力和用户工艺开发能力，促进新产品进入成熟市场，以更好的适应性、稳定性进入衍生市场和新兴市场；三是加快重大专项产品、重点新产品的产业化、商品化，规范生产作业，稳定产品质量。努力在电动汽车、农机、高铁、能源、航空航天、军工等领域取得突破。
（3）做强做大功能部件产业，培育新的利润增长点
功能部件产业需要扩大规模，改善整体盈利水平，机器人减速器、螺杆转子等产品需要尽快实现大批量制造，产生效益，成为集团新的利润增长点。寻求铸件、液压件、齿轮传动产品、刀具、螺杆转子、滚动功能部件的进一步上量，更大规模地挤进航空、航天、船舶、核能、矿山、冶金、建材等市场领域。
（4）加快培育现代制造服务业和公司金融业务
在数字化车间和系统集成，机床再制造及工厂服务，供应链整合及融资租赁等方面做更多的工作，需求新合作、落实新用户、打开新局面，力求现代制造服务业进一步上规模、创效益。
首先，建立以工业机器人减速器装配线为示范的，基于订单拉动，带有MES软件的自动化生产线、数字化车间及智能工厂，培养秦川在相关领域的能力，快速开拓智能制造市场。
其次，着重以“两个替代”为突破口，一是以机床维修和机床再制造为业务核心，替代外部大企业、大工厂的设备管理和设备维修，二是以工具、刀具修磨、租赁、配送为业务核心，做大刀具修磨业务，替代外部大企业、大工厂的工具车间和刀具中心。
最后，集团大力推进融资租赁及商业保理业务发展，开展多元经营，实现产融结合，助力集团各企业渡难关、增营收。
（5）强化考核，优化经营管理结构，提高集团管控能力
2016年下半年，集团公司的主要任务是实现扭亏为盈目标。坚持“归母利润最大化”原则，在董事会的领导下，围绕核心任务，运行高效、反应迅速，突出集团总部的管控和协同功能。集团管理层和综合管理部门建立联动工作机制，深入一线，全面了解经营真实情况，抓具体项目、具体工作。在正常经营工作会的基础上，坚持经营数据分析例会机制，及时进行偏差分析。加强对子公司、本部事业部负责人的经营业绩考核，兑现奖惩。
（6）加强质量管理，完善售后保障机制
一是各生产经营部门以质量为中心，严格抓好产品质量和跟踪服务，高度重视设计、供应、生产制造过程中的细节质量,努力提升全面质量水平,用优良的质量和服务赢得市场,维护品牌形象。二是进一步完善售后保障机制，为新产品用户提供可靠的售后保障服务，重视用户体验，以服务换市场，建立集团公司产品良好的市场口碑。
（7）加强工序间管理，推行精益生产
树立精益生产理念，转变生产模式、作业模式，在各企业生产系统推行“精益管理”的组织模式，提高工作效率，大幅压缩工序间成本。一是针对一些企业的部分业务生产拖期问题，进行集中诊断，找出影响成套的瓶颈和关键因素，强调保障能力，强调批次管理，将未定因素敲实，强化部门责任，加强考核；二是进一步强化市场售前策略研究与调整，售后技术服务支撑，并融合用户工艺，共同参与研发机床、刀具及工装系统解决方案的新型市场开发模式。设立专家挂帅的专题攻关小组改进产品工艺和质量，强化高效精益的生产指挥组织保障体系。
（8）降本控费，加强资金管理
2016年下半年，集团将继续抓好企业内部管理，加强成本核算，降本控费。落实内部控制体系规范，保障企业健康运营。加强存货和应收账款管理，加快资金周转，强化“资金为王”意识，统筹协调资金需求，持续压缩非生产性开支，确保财
务收支平衡。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
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|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分产品|||||||
|机床类|568,777,601.97|502,396,212.83|11.67%|-2.68%|1.11%|-3.31%|
|零部件类|225,521,198.72|206,673,124.71|8.36%|-16.12%|-20.71%|5.30%|
|工具类|139,679,933.74|102,823,277.83|26.39%|24.63%|63.30%|-17.43%|
|仪器仪表类|35,709,105.73|27,050,117.58|24.25%|-17.13%|-25.58%|8.61%|
|贸易类|321,625,234.50|308,377,404.24|4.12%|38.06%|35.12%|2.08%|
|其他|34,683,679.00|13,426,438.87|61.29%|76.30%|14.14%|21.08%|
|合 计|1,325,996,753.66|1,160,746,576.06|12.46%|5.15%|5.83%|-0.56%|
|分地区|||||||
|华北地区|124,785,654.64|108,895,483.56|12.73%|-8.41%|-9.47%|1.02%|
|东北地区|49,232,569.32|39,477,625.96|19.81%|22.76%|19.80%|1.98%|
|华东地区|358,472,287.56|317,179,262.65|11.52%|15.32%|17.26%|-1.46%|
|华南地区|112,211,615.47|100,215,291.44|10.69%|-6.59%|-4.24%|-2.19%|
|西北地区|365,593,696.14|312,813,475.75|14.44%|-11.11%|-11.85%|0.72%|
|华中地区|86,512,848.98|76,151,723.87|11.98%|27.08%|30.43%|-2.26%|
|西南地区|69,098,371.14|60,015,059.79|13.15%|49.61%|52.83%|-1.83%|
|国外地区|160,089,710.41|145,998,653.04|8.80%|24.84%|25.93%|-0.79%|
|合计|1,325,996,753.66|1,160,746,576.06|12.46%|5.15%|5.83%|-0.56%|

注：本报告期内主营业务中其他类别毛利率的大幅增加主要为融资租赁业务增长较快所致。
四、核心竞争力分析
2016年上半年公司继续坚持“技术领先，模式取胜”的发展思路，以为用户提供全套工艺装备为抓手，进一步完善企业技术创新体系建设，加大科技投入，调整产业结构，坚持“三个1/3”的业务布局，加速产业化发展和国际化开拓，进一步提升了公司的竞争优势。
2015年，随着公司重大资产重组工作的完成，打造单一上市公司平台成为现实。积极按照三个1/3的战略布局，运用上市公司资本运作优势，整合资源，调整产业结构，打造机床工具装备制造全产业链，进军关键零部件产业，使公司拥有更加突出的市场竞争优势。加快转型升级，加快结构调整，使得当行业回暖、呈现触底回升的快速增长机会时能够以更加明显的资本优势和整体竞争优势赢得市场，这也是公司新的核心竞争优势的重要组成部分。
2016年，公司前期计划安排科研新产品项目72项，其中新产品研发50项，科研项目22项。形成了一些填补国内外空白的
重大技术突破(详见2015年年报)。
公司主要子公司重点新产品进展情况
1、宝鸡机床：上半年按计划完成了新产品研发计划规定目标，累计研发新产品13项，数控立式车床2项，简式数控车床1项，数控车床2项，加工中心4项，卧式车床1项，车削中心2项，行走机器人轨道1项；上半年已投入试制15项，已完成9项试制，剩余6项已安排生产处正在进行试制；上半年累计新产品销售收入32028.15万元。
2、汉江机床：上半年机床产业主要完成了JZ6353箱底法兰自动焊接系统、MK8440数控轧辊磨床、MK8312A数控凸轮轴磨床、SK7605数控内螺纹磨床等9项新产品开发。丝杠产业积极介入军工配套市场，先后为几家军工单位配套微型丝杠副；
导轨产业重点开发了多种延伸产品；丝杠导轨产业根据市场需求完成了GQ50×20端面反向结构滚珠丝杠副、GQ9.7×2.54微型滚珠丝杠副、DZ125滚柱直线导轨副、DA125AL滚珠直线导轨副、GQ40×8端面反向结构滚珠丝杠副等新产品的设计试制。
上半年新产品销售2000万元，占机床、丝杠产业新合同总额的60%。
3、汉江工具：上半年完成新产品研发设计14项，新产品全部属汉工的主导产品类。上半年共计安排投入新产品试制7种。在已投入试制7种新产品中，7项均已完成试制，6种已订货，4种已交付用户使用。上半年完成新产品销售收入2316万元。
其中高精度新型车齿刀、装配式三键拉刀、高强度齿轮倒棱刀新品是公司新产品开发的重点，也是新产品收入的主要来源。
4、第一事业部：上半年完成QMK019齿条磨床、QMK020整体叶盘数控抛光加工机床等新产品研发设计11项，安排投入YK3610高效滚齿机等新产品试制12种。
5、第二事业部：上半年机器人减速器厂完成BX200C、BX400C、BX700F、BX320CA、BX500C等新产品的技术准备；
仪表公司完成SF6精品表、超高压压力表等新品开发18项，上半年完成新产品新市场销售收入232.8万元；液压厂完成转向泵等新产品开发99项，IGPC系列浮动内啮合齿轮泵等在研新产品3项，液压类产品上半年完成新产品销售收入1115万元；齿轮传动厂完成精密齿轮新品开发12项，上半年新产品销售收入356万；铸造分厂为重点客户开发出大型鼓风机、TRT铸件及风电、核电、水电铸件等。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|对外投资情况|||
|报告期投资额（元）|上年同期投资额（元）|变动幅度|
|29,929,000.00|74,952,850.00|-60.07%|
|被投资公司情况|||
|公司名称|主要业务|上市公司占被投资公司权益比例|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|生产外圆磨床系列产品|81.30%|
|陕西秦川设备成套服务有限公司|国内外机床类产品服务|51.00%|
|汉江工具有限责任公司|精密复杂数控刀具的开发、制造和销售|100.00%|
|秦川美国工业公司|机械产品的装配、销售、研发、咨询服务。|100.00%|

注：上述四家公司一直为秦川机床控股子公司，本报告期公司对陕西秦川格兰德机床有限公司增加投资600万元，对陕西秦川设备成套服务有限公司增加投资727.7万元，对汉江工具有限责任公司增加投资1000万元，对秦川美国工业公司增加投
资665.2万元，达到上述持股比例。
（2）持有金融企业股权情况
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||报告期|||
|||最初投资成|期初持股数|期初持|期末持股|期末持|期末账面值||会计核算|股份|
|公司名称|公司类别|||||||损益|||
|||本（元）|量（股）|股比例|数量（股）|股比例|（元）||科目|来源|
|||||||||（元）|||
|长安银行股|||||||||可供出售|发起|
||商业银行|5,000,000.00|8,494,633|0.24%|9,344,096|0.16%|5,000,000.00|0.00|||
|份有限公司|||||||||金融资产|人股|
|长安银行股|||||||||可供出售|发起|
||商业银行|100,000.00|274,931|0.01%|298,808|0.01%|329,163.00|0.00|||
|份有限公司|||||||||金融资产|人股|
|合计||5,100,000.00|8,769,564|--|9,642,904|--|5,329,163.00|0.00|--|--|

（3）证券投资情况
√适用□不适用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券|证券代|证券|最初投资成|期初持股|期初持|期末持股|期末持|期末账面值|报告期损益|会计核算||
||||||||||||股份来源|
|品种|码|简称|本（元）|数量（股）|股比例|数量（股）|股比例|（元）|（元）|科目||
|||大唐||||||||交易性金||
|股票|600198||2,835,878.12||0.0000%|150,000|0.0002%|2,982,000.00|146,121.88||二级市场|
|||电信||||||||融资产||
|||嘉化||||||||交易性金||
|股票|600273||923,742.85||0.0000%|100,000|0.0001%|891,000.00|-32,742.85||二级市场|
|||能源||||||||融资产||
|||华神||||||||交易性金||
|股票|000790||819,159.73||0.0000%|70,000|0.0002%|791,700.00|-27,459.73||二级市场|
|||集团||||||||融资产||
|||太极||||||||交易性金||
|股票|600667||469,498.25||0.0000%|60,000|0.0001%|599,400.00|129,901.75||二级市场|
|||实业||||||||融资产||
|||华孚||||||||交易性金||
|股票|002042||194,086.82|150,000|0.0002%|50,000|0.0001%|517,000.00|322,913.18||二级市场|
|||色纺||||||||融资产||
|||威华||||||||交易性金||
|股票|002240||687,834.83||0.0000%|50,000|0.0001%|668,000.00|-19,834.83||二级市场|
|||股份||||||||融资产||
|||华星||||||||交易性金||
|股票|300025||527,175.40||0.0000%|35,000|0.0001%|501,900.00|-25,275.40||二级市场|
|||创业||||||||融资产||
|||上海||||||||交易性金||
|股票|600171||588,111.85||0.0000%|35,000|0.0001%|607,950.00|19,838.15||二级市场|
|||贝岭||||||||融资产||
|||云南||||||||交易性金||
|股票|000538||1,664,381.37|20,000|0.0000%|25,000|0.0000%|1,607,500.00|-56,881.37||二级市场|
|||白药||||||||融资产||
|||长电||||||||交易性金||
|股票|600584||517,392.80||0.0000%|25,000|0.0000%|507,250.00|-10,142.80||二级市场|
|||科技||||||||融资产||
|期末持有的其他证||||||||||||
||||3,907,339.29||--||--|3,898,680.00|-8,659.29|--|--|
|券投资||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|13,134,601.31|170,000|--|600,000|--|13,572,380.00|437,778.69|--|--|
|证券投资审批董事会公告披露日期||||2015年12月31日||||||
|证券投资审批股东会公告披露日期（如有)||||||||||

（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||是否||||||本期实际|计提减值||报告期|
|受托人名|关联|||委托理|||报酬确定|||预计||
|||关联|产品类型||起始日期|终止日期||收回本金|准备金额||实际损|
|称|关系|||财金额|||方式|||收益||
|||交易||||||金额|（如有）||益金额|
||||||2016年01月28|2016年03月15||||||
|工商银行|无|否|委托理财|1,150|||合同约定|1,150||2.1|2.1|
||||||日|日||||||
||||||2016年03月10|2016年05月31||||||
|建设银行|无|否|委托理财|3,850|||合同约定|3,850||1.5|1.5|
||||||日|日||||||
||||||2016年04月29|2016年05月31||||||
|建设银行|无|否|委托理财|1,265|||合同约定|1,265||2.2|2.2|
||||||日|日||||||
|合计||||6,265|--|--|--|6,265||5.8|5.8|
||||||自有资金。因购买的所有理财产品无具体到期日，均为T+0或T+1可赎回，所|||||||
|委托理财资金来源||||||||||||
||||||以预计收益与实际损益相同。|||||||
|逾期未收回的本金和收益累计金额|||||0|||||||
|涉诉情况（如适用）|||||无|||||||
|委托理财审批董事会公告披露日期（如有)||||||||||||
|委托理财审批股东会公告披露日期（如有)||||||||||||

（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款对象|是否关联方|贷款金额|贷款利率|担保人或抵押物|贷款对象资金用途|
|陕西汉机精密机械股份有限公司|否|2,000|4.27%|无|周转|
|合计|--|2,000|--|--|--|
|委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)||||||
|委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)||||||

3、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|57,685.83|
|报告期投入募集资金总额|2,236.20|
|已累计投入募集资金总额|49,290.60|
|报告期内变更用途的募集资金总额|0|
|累计变更用途的募集资金总额|11,500|
|累计变更用途的募集资金总额比例|19.94%|
|募集资金总体使用情况说明||
|本次募集资金于2014年9月25日到账，金额57,731.84万元，扣除其它发行费用46.01万元后，募集资金净额为57,685.83||
|元。2015年4月，公司用于补充流动资金、偿还银行贷款的募集资金使用完毕。2015年7月17日，经公司2015年第一||
|次临时股东大会审议通过，公司将原募投项目之一“复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目”变更为新项目“异||
|型螺杆转子及其组件产业化项目”，2015年8月3日，公司将光大银行4,000万元转入汉机精密在中国银行汉中分行开立||
|的募集资金专户。公司募投项目“中高档数控机床研发生产基地建设项目”原计划投资15,000万元，2015年11月18日，||
|经公司2015年第二次临时股东大会审议通过，向宝鸡机床集团有限公司（以下简称“宝鸡机床”）通过股权投入现金增资||
|7,500万元，用于该项目的后续建设。将尚余7,500万元及存储利息收入合计7,675.74万元募集资金变更用途为永久补充流||
|动资金。公司于2015年11月24日和12月29日分两次将7,500万元转入宝鸡机床在浦发银行宝鸡支行开立的募集资金专||
|户。截至2016年6月30日，募集资金项目累计支出为49,290.60万元，其中归还银行借款及补充流动资金46,385.02万元，||
|“中高档数控机床研发生产基地建设项目”支出1,026.71万元,“异型螺杆转子及其组件产业化项目”支出1,878.87万元，收到||
|利息收入238.20万元。募集资金余额8,633.43万元。||

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺投资项目和超募|是否已变|募集资金|调整后投|本报告期|截至期末|截至期末|项目达到|本报告|是否|项目可行|
|资金投向|更项目(含|承诺投资|资总额|投入金额|累计投入|投资进度|预定可使|期实现|达到|性是否发|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||部分变更)|总额|(1)||金额(2)|(3)＝|用状态日|的效益|预计|生重大变|
|||||||(2)/(1)|期||效益|化|
|承诺投资项目|||||||||||
|中高档数控机床研发|||||||2017年12||||
||否|15,000|7,500|1,016|1,026|13.70%||0|否|否|
|生产基地建设项目|||||||月31日||||
|承诺投资项目小计|--|15,000|7,500|1,016|1,026|--|--|0|--|--|
|超募资金投向|||||||||||
|无|||||||||||
|合计|--|15,000|7,500|1,016|1,026|--|--|0|--|--|
||1、2016年由于市场整体呈现继续下滑形势影响，公司主要产品的销售受到影响，公司现有产能||||||||||
|未达到计划进度或预|不能完全释放，是项目已完成投入的部分未能达到预计效益的主要原因，公司正在积极根据市场变||||||||||
|计收益的情况和原因|化调整销售策略和产品结构来应对，使得产能能完全释放。||||||||||
|（分具体项目）|2、项目原计划产品结构和数量现不能适应市场需求，公司也在稳步调整项目产品的结构和数量，||||||||||
||计划2016年底达到月产中高档数控车床和立式加工中心各300台的产能目标。||||||||||
|项目可行性发生重大|||||||||||
||无||||||||||
|变化的情况说明|||||||||||
|超募资金的金额、用|不适用||||||||||
|途及使用进展情况|||||||||||
||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实|||||||||||
|施地点变更情况|||||||||||
||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实|||||||||||
|施方式调整情况|||||||||||
|募集资金投资项目先|不适用||||||||||
|期投入及置换情况|||||||||||
|用闲置募集资金暂时|不适用||||||||||
|补充流动资金情况|||||||||||
|项目实施出现募集资|不适用||||||||||
|金结余的金额及原因|||||||||||
|尚未使用的募集资金|||||||||||
||截至2016年6月30日，募集资金余额8,633.43万元存放在募集资金专户。||||||||||
|用途及去向|||||||||||
||中高档数控机床研发生产基地建设项目，因项目实施主体宝鸡机床集团有限公司的其他股东已||||||||||
|募集资金使用及披露|签署协议同意按持股比例进行增资，公司只需向宝鸡机床增资7500万元，用于该项目的后续建设。||||||||||
|中存在的问题或其他|为提高资金使用效益，支持公司日常生产经营活动，公司2015年10月26日第六届董事会第十次会||||||||||
|情况|议决议，2015年第二次临时股东大会决议，将该项目募集资金尚余的7,500万元，及募集资金专户||||||||||
||存储合计的利息收入175.74万元，共计7,675.74万元募集资金变更用途为永久补充流动资金。||||||||||

（3）募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||变更后项|||||||变更后的项|
|||||截至期末实|截至期末投|项目达到预||||
|变更后的项|对应的原承|目拟投入|本报告期实||||本报告期实|是否达到预|目可行性是|
|||||际累计投入|资进度|定可使用状||||
|目|诺项目|募集资金|际投入金额||||现的效益|计效益|否发生重大|
|||||金额(2)|(3)=(2)/(1)|态日期||||
|||总额(1)|||||||变化|
||复杂曲面螺|||||||||
|异型螺杆转|杆转子关键|||||||||
|||||||2016年12||||
|子及其组件|工艺装备生|4,000|1,105.74|1,878.87|46.97%||-217|否|否|
|||||||月31日||||
|产业化项目|产线技术改|||||||||
||造项目|||||||||
|合计|--|4,000|1,105.74|1,878.87|--|--|-217|--|--|
|||变更原因：由于机床工具行业市场规模和结构发生变化，“复杂曲面螺杆转子关键工艺装备||||||||
|||生产线技术改造项目”如按原计划继续投入大额资金增加复杂曲面螺杆转子磨床的产能，将不能||||||||
|||达到项目预期目标。因此，公司在该项目的投入上实施更为谨慎的策略，对已经形成初步产能的||||||||
|||原项目，不再进行大规模的投入。以关键零部件为支撑的高端制造是公司转型升级的重要战略方||||||||
|||向，将逐步成为公司新的业务和利润增长点。利用募集资金加大对“复杂曲面螺杆转子关键工艺||||||||
|||装备生产线技术改造项目”的下游业务“异型螺杆转子”产业化项目的投入，促使该业务快速成长，||||||||
|变更原因、决策程序及信||||||||||
|||符合公司转型升级战略布局和经营发展的需要，有利于提高募集资金使用效率，抓住投资时机，||||||||
|息披露情况说明(分具体||||||||||
|||抢占市场空间。||||||||
|项目)||||||||||
|||决策程序：公司第六届董事会第六次会议审议了《关于变更配套募集资金项目暨对陕西汉机||||||||
|||精密机械股份有限公司“异型螺杆转子及其组件产业化项目”增资扩股的可行性建议（议案）》，出||||||||
|||席会议的董事以9票同意，0票反对、0票弃权，审议通过变更募集资金项目的议案，董事会认||||||||
|||为，本次募集资金项目变更合理、合规，不存在严重损害上市公司利益的可能，不涉及重大收购、||||||||
|||重大关联交易。公司已按照要求对于该项目信息进行了完整披露，公告编号“2015-23”。 该事项||||||||
|||已经2015年第一次临时股东大会审议通过。||||||||
|||2016年继续受市场整体下滑形势影响，公司主要产品销售低迷，现有产能不能完全释放，项目已||||||||
|未达到计划进度或预计||||||||||
|||完成投入部分未能达到预计效益主要原因，公司正在积极根据市场变化反馈信息调整销售策略、||||||||
|收益的情况和原因(分具||||||||||
|||购买进口设备提升产能来应对，另外，供货方及进出口公司有关产品出口许可证迟迟未办理原因||||||||
|体项目)||||||||||
|||拖期，影响出产效率。||||||||
|变更后的项目可行性发||||||||||
|||无||||||||
|生重大变化的情况说明||||||||||

（4）募集资金项目情况
||||
|-|-|-|
|募集资金项目概述|披露日期|披露索引|
|详见公司关于2016年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告|2016年08月30日|巨潮资讯网|

4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|公司类型|所处行业|主要产品或服务|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
|宝鸡机床集团有||||||||||
||子公司|制造业|机床|399,662,132.00|1,954,625,729.54|781,626,257.71|529,012,898.04|-16,671,552.64|-6,572,383.71|
|限公司||||||||||
|陕西汉江机床有||||||||||
||子公司|制造业|机床及功能部件|174,734,459.54|680,291,375.95|391,472,212.78|125,727,643.97|-19,621,219.38|-11,388,137.63|
|限公司||||||||||
|汉江工具有限责||||||||||
||子公司|制造业|机床工具|143,810,235.59|449,211,172.41|360,287,462.85|100,507,492.11|1,711,228.02|1,222,913.80|
|任公司||||||||||
|陕西秦川格兰德||||||||||
||子公司|制造业|机械制造|84,839,900.00|233,685,538.59|116,459,465.08|51,914,381.58|-1,032,847.90|-976,569.09|
|机床有限公司||||||||||
|陕西秦川物资配||||||||||
||子公司|制造业|机床物资|22,000,000.00|148,962,981.67|48,537,546.22|124,336,088.28|2,954,949.14|2,274,538.77|
|套有限公司||||||||||
|上海秦隆投资管||||||||||
||子公司|证券投资|证券投资|40,000,000.00|56,094,745.17|54,058,532.73|0.00|-4,544,877.95|-3,934,008.98|
|理有限公司||||||||||
|联合美国工业公||||||||||
||子公司|制造业|拉刀|14,947.54|73,096,267.39|21,445,977.90|25,979,924.73|2,837,466.92|2,274,827.74|
|司||||||||||
|陕西秦川进出口||||||||||
||子公司|贸易|进出口商品|10,000,000.00|114,650,180.12|39,256,928.93|112,444,288.84|2,191,026.50|1,817,471.15|
|有限公司||||||||||
|西安秦川数控系||||||||||
||子公司|制造业|数控系统|12,090,200.00|40,800,566.01|18,276,355.86|7,836,078.98|700,934.88|502,034.53|
|统工程有限公司||||||||||
|宝鸡市秦川机电||||||||||
||子公司|制造业|机械及电器设备|500,000.00|13,878,059.52|10,505,127.44|1,905,141.01|400,883.41|320,125.12|
|设备有限公司||||||||||
|秦川机床集团宝||||||||||
||子公司|制造业|仪器仪表|38,876,561.12|104,864,591.63|24,117,886.10|40,824,513.83|156,402.43|664,361.78|
|鸡仪表有限公司||||||||||
|深圳秦川国际融||||||||||
||子公司|融资租赁|融资租赁|151,435,350.00|474,013,278.74|162,845,145.08|16,297,287.31|10,428,270.75|7,803,383.85|
|资租赁有限公司||||||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||计划投资总|本报告期投|截至报告期末累|项目进|项目收|披露日期（如|披露索引（如|
|项目名称||||||||
||额|入金额|计实际投入金额|度|益情况|有）|有）|
|9万套工业机器人关节减速器||||||2013年07月||
||19,400|5,909.61|11,592.3|59.75%|186.17||巨潮资讯网|
|技术改造项目||||||17日||
|工业机器人关节减速器生产线|12,000|160.15|2,702.85|22.52%||||
|合计|31,400|6,069.76|14,295.15|--|--|--|--|

注：项目收益情况为2016年上半年公司机器人减速器产品的营业收入。
六、对2016年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象|谈论的主要内容及提供的资料|
|2016年04月08日|公司本部|实地调研|机构|东兴证券|详见巨潮资讯网，未提供任何资料。|

第五节重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用□不适用
2、出售资产情况
□适用□不适用
3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√适用□不适用
租赁情况说明
1、秦川机床西安分公司向陕西奥特森汽车贸易服务有限公司租赁厂房3600平方米，租赁资产涉及金额317.68万元，租赁期为2015年7月1日至2016年12月31日，租赁收益35.64万元。
2、秦川机床西安分公司向陕西奥特森汽车贸易服务有限公司租赁场地4298平方米，租赁资产涉及金额135.28万元，租赁期为2015年7月1日至2016年12月31日，租赁收益36.1万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||
|||担保额|实际发生日期（协议||||担保|是否履行|是否为关联|
|担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|||实际担保金额||担保类型||||
|||度|签署日）||||期|完毕|方担保|
|宝鸡隆科机床有限公司|2016年03月26日|406.5|2016年06月29日|406.5||连带责任保证|一年|否|否|
|报告期内审批的对外担保额度合计（A1）||406.5||报告期内对外担保实际发生额合计（A2）|||406.5|||
|报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）||406.5||报告期末实际对外担保余额合计（A4）|||406.5|||
|公司与子公司之间担保情况||||||||||
|||担保额|实际发生日期（协议||||担保|是否履行|是否为关联|
|担保对象名称|担保额度相关公告披露日期|||实际担保金额|担保类型|||||
|||度|签署日）||||期|完毕|方担保|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2015年09月22日|400|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2015年07月24日|600|连带责任保证||一年|否|否|
||2015年03月28日|||||||||
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2015年08月24日|500|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2015年11月06日|800|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年05月30日|500|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年03月04日|500|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年01月19日|600|连带责任保证||一年|否|否|
|||6,800||||||||
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年04月14日|440|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年04月25日|200|连带责任保证||一年|否|否|
||2016年03月26日|||||||||
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年04月28日|900|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年05月11日|360|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年04月25日|100|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年04月11日|200|连带责任保证||一年|否|否|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|||2016年06月14日|500|连带责任保证||一年|否|否|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|||2016年01月14日|300|连带责任保证|一年|否|否|
||2015年03月28日||||||||
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|||2016年03月10日|500|连带责任保证|一年|否|否|
|||2,300|||||||
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|||2016年05月30日|500|连带责任保证|一年|否|否|
||2016年03月26日||||||||
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|||2016年06月14日|500|连带责任保证|一年|否|否|
|汉江工具有限责任公司|2015年03月28日|3,000|2015年08月26日|1,000|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2015年10月27日|2,000|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年03月22日|3,200|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年06月14日|800|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年04月28日|2,000|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年05月11日|3,000|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年06月07日|2,000|连带责任保证|一年|否|否|
||2015年07月02日|30,000|||||||
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年06月24日|3,000|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年06月24日|2,100|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年03月29日|517.31|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年04月20日|143.55|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年05月10日|185|连带责任保证|一年|否|否|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|||2016年06月29日|609.04|连带责任保证|一年|否|否|
|陕西秦川物资配套有限公司|2016年03月26日|2,200|2016年04月27日|240|连带责任保证|一年|否|否|
|陕西秦川机械进出口有限公司|||2016年05月27日|520|连带责任保证|一年|否|否|
|陕西秦川机械进出口有限公司|2015年03月28日|4,500|2016年02月05日|1,050|连带责任保证|一年|否|否|
|陕西秦川机械进出口有限公司|||2016年03月12日|1,200|连带责任保证|一年|否|否|
|陕西秦川设备成套服务有限公司|||2015年09月10日|500|连带责任保证|一年|否|否|
||2015年03月28日|2,500|||||||
|陕西秦川设备成套服务有限公司|||2015年11月06日|1,000|连带责任保证|一年|否|否|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）|||70,800|||报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）|||26,664.9||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）|||100,800|||报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）|||33,464.9||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||||
||担保额度相关公告|||实际发生日期（协议|||||是否履行|是否为关联方担|
|担保对象名称||担保额度|||实际担保金额||担保类型|担保期|||
||披露日期|||签署日）|||||完毕|保|
|联合美国工业公司|2016年03月26日|1,127||2015年11月19日|507||连带责任保证|一年|否|否|
|关中工具厂|2016年03月26日|600||2015年12月15日|600||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚精密数控设备有限责任公司|2016年03月26日|100||2015年11月01日|100||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚精密数控设备有限责任公司|2016年03月26日|300||2015年12月01日|300||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|2,000||2015年08月07日|2,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2016年05月10日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|2,000||2016年04月22日|2,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年11月06日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年11月09日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|2,000||2016年05月23日|2,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年12月18日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2016年06月17日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年12月09日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司|2016年03月26日|2,000||2016年01月07日|2,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡机床集团有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年08月07日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡机床集团有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年10月23日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡机床集团有限公司|2016年03月26日|1,000||2015年11月05日|1,000||连带责任保证|一年|否|否|
|宝鸡机床集团有限公司|2016年03月26日|3,000||2016年05月27日|3,000||连带责任保证|一年|否|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||报告期内对子公司担保实际发生额合|||
|报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）|11,000||||11,000|
||||计（C2）|||
||||报告期末对子公司实际担保余额合计|||
|报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）|22,127||||21,507|
||||（C4）|||
|公司担保总额（即前三大项的合计）||||||
|||||报告期内担保实际发生额合计||
|报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）||82,206.5|||38,071.4|
|||||（A2+B2+C2）||
|||||报告期末实际担保余额合计||
|报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）||123,333.5|||55,378.4|
|||||（A4+B4+C4）||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||20.23%||
|其中：||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）||||0||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（E）||||3,300||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）||||0||
|上述三项担保金额合计（D+E+F）||||3,300||
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）||||无||
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）||||无||

采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事由|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺||||||
|收购报告书或||||||
|权益变动报告||||||
|书中所作承诺||||||
|||对上市公司独立性的承诺：1、为了保护上市公司的合法利益及其独立性，维护广大投资||||
|||者特别是中小投资者的合法权益，陕西省国资委和陕西产投承诺，本次重大资产重组完||||
|||成后，将保证上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性。2、陕西省国||||
|||资委和陕西产投就人员独立、资产独立、财务独立、机构独立、业务独立等方面作出具||||
|||体的承诺。3、该等承诺在陕西省国资委及其一致行动人陕西产投控股上市公司期间内持||||
|||续有效且不可变更或撤销。避免同业竞争：1、本委员会（公司）将不从事并努力促使本||||
||陕西省人民政府国有资产监督管理||2013年09|||
|||委员会（公司）控制的其他企业不从事与上市公司相同或相近的业务，以避免与上市公||长期有效|正常履行中|
||委员会;陕西省产业投资有限公司||月01日|||
|||司的业务经营构成直接或间接的竞争。2、本委员会（公司）或本委员会（公司）控制的||||
|||其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时，||||
|||本委员会（公司）自愿放弃并努力促使本委员会（公司）控制的其他企业放弃与上市公||||
|||司的业务竞争。3、本委员会（公司）承诺，自本承诺函出具日起，赔偿上市公司因本委||||
|资产重组时所||||||
|||员会（公司）违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。本承诺函在上市公||||
|作承诺||||||
|||司合法有效存续且本委员会（公司）作为上市公司的控股股东期间持续有效。||||
||陕西省人民政府国有资产监督管理|减少和规范本次重大资产重组完成后的关联交易：1、针对本委员会（公司或合伙企业）||||
||委员会;陕西省产业投资有限公司;|以及本委员会（公司或合伙企业）控制的其他企业与秦川机床及其控、参股公司之间将||||
||天津昆仑天创股权投资企业(有限合|来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本委员会（公司或合伙企业）及本委||||
||伙);中国华融资产管理股份有限公|员会（公司或合伙企业）控制的企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照||||
||司;华融渝富红杉（天津）股权投资|公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联|2013年09|||
|||||长期有效|正常履行中|
||合伙企业（有限合伙);中国长城资产|交易决策程序，依法履行信息披露义务。2、本委员会（公司或合伙企业）保证本委员会|月01日|||
||管理公司;邦信资产管理有限公司;|（公司或合伙企业）及本委员会（公司或合伙企业）控制的企业将不通过与秦川机床及||||
||中国东方资产管理公司;新远景成长|其控、参股公司的关联交易取得任何不正当的利益或使秦川机床及其控、参股公司承担||||
||（天津）股权投资合伙企业（有限|任何不正当的义务。3、本委员会（公司或合伙企业）承诺，自本承诺函出具日起，赔偿||||
||合伙）|秦川机床及其控、参股公司因本委员会（公司或合伙企业）违反本承诺任何条款而遭受||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||或产生的任何损失或开支。本承诺函在上市公司合法有效存续且本委员会（公司或合伙||||
|||企业）作为上市公司的控股股东期间持续有效。||||
|||关于股份锁定期的承诺：陕西省国资委和陕西产投承诺，其认购的本次非公开发行股份，||||
||陕西省人民政府国有资产监督管理||2013年09|2017年9||
|||自本次非公开发行股份上市之日起三十六个月内不得转让，但是符合《证券期货法律适|||正常履行中|
||委员会;陕西省产业投资有限公司||月01日|月15日||
|||用意见第4号》等适用法律、法规、规章和规范性法律文件相关规定的转让不受此限。||||
||龙兴元、胡弘、付林兴、田沙、赵|||||
||||2015年07|2016年1||
||甲宝、刘万超、李强、王拉祥、郭|自承诺作出之日起，六个月内不减持所持有的公司股票。|||已履行完毕|
||||月06日|月5日||
||宝安、杭宝军、司冠林、宋耿田|||||
|||股权回购承诺：本公司向国开发展基金有限公司承诺，按投资回购计划于2025年11月||||
|||23日一次性回购国开发展基金持有的本公司子公司陕西秦川设备成套服务有限公司股||||
|||份，支付股权回购资金4000万元。本公司向国开发展基金有限公司承诺，按投资回购计||||
||||2016年02|2030年10||
||秦川机床工具集团股份公司|划于2030年10月21日一次性回购国开发展基金持有的本公司子公司汉江工具有限责任|||正常履行中|
||||月23日|月21日||
|||公司股份，支付股权回购资金880万元。本公司向中国农发重点建设基金有限公司承诺，||||
|||按投资回购计划于2018年12月31日前、2019年10月8日前分两次回购农发建设基金||||
|||持有的本公司子公司陕西汉江机床有限公司股份，两次分别支付股权回购资金600万元。||||
|首次公开发行||||||
|或再融资时所||||||
|作承诺||||||
|其他对公司中||||||
|小股东所作承||||||
|诺||||||
|承诺是否及时履行||是||||
|未完成履行的具体原因及下一步计划（如有）||无||||

十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□适用√不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|211,875,988|30.56%||||||211,875,988|30.56%|
|2、国有法人持股|211,695,602|30.53%||||||211,695,602|30.53%|
|3、其他内资持股|180,386|0.03%||||||180,386|0.03%|
|境内自然人持股|180,386|0.03%||||||180,386|0.03%|
|二、无限售条件股份|481,494,922|69.44%||||||481,494,922|69.44%|
|1、人民币普通股|481,494,922|69.44%||||||481,494,922|69.44%|
|三、股份总数|693,370,910|100.00%||||||693,370,910|100.00%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期末普通股股东总数|76,609|报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）|||||0||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||
||||报告期末持||持有有限售|持有无限售|质押或冻结情况||
|||持股比||报告期内增|||||
|股东名称|股东性质||有的普通股||条件的普通|条件的普通|||
|||例||减变动情况|||股份状态|数量|
||||数量||股数量|股数量|||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|陕西省人民政府国有资产监督管理委员会|国有法人|15.94%|110,499,048||0|110,499,048||0||
|陕西省产业投资有限公司|国有法人|14.59%|101,196,554||0|101,196,554||0||
|中国华融资产管理股份有限公司|国有法人|5.19%|35,951,796||0|0||35,951,796||
|华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）|境内非国有法人|4.11%|28,503,696||0|0||28,503,696||
|中国长城资产管理公司|国有法人|2.04%|14,127,275||0|0||14,127,275||
|全国社保基金五零三组合|其他|1.73%|12,000,000||-10,601,075|0||12,000,000||
|邦信资产管理有限公司|国有法人|1.46%|10,119,655||0|0||10,119,655||
|全国社保基金一零四组合|其他|1.46%|10,089,896||0|0||10,089,896||
|沈阳北方航空鸿江实业有限公司|境内非国有法人|0.78%|5,414,150||2,905,260|0||5,414,150||
|李晋|境内自然人|0.34%|2,332,800||1,223,000|0||2,332,800||
||除全国社保基金一零四组合、沈阳北方航空鸿江实业有限公司、李晋以外，其余7名股东均因|||||||||
|战略投资者或一般法人因|公司2014年度发行新股成为前10名股东，其中陕西省人民政府国有资产监督管理委员会、陕|||||||||
|配售新股成为前10名普通|西省产业投资有限公司限售期为2014年9月15日至2017年9月15日，中国华融资产管理股|||||||||
|股股东的情况（如有）（参|份有限公司、华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、中国长城资产管理公司、|||||||||
|见注3）|邦信资产管理有限公司限售期为2014年9月15日至2015年9月15日，全国社保基金五零三|||||||||
||组合限售期为2014年10月9日至2015年10月9日。|||||||||
||陕西省人民政府国有资产监督管理委员会与陕西省产业投资有限公司为一致行动人，中国华融|||||||||
|上述股东关联关系或一致|资产管理股份有限公司与华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人，|||||||||
|行动的说明|全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组合均为鹏华基金管理有限公司管理。其他股|||||||||
||东关联关系不详。|||||||||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况||||||||||
|||||报告期末持有无限售|||股份种类|||
|股东名称||||||||||
|||||条件普通股股份数量|||股份种类||数量|
|中国华融资产管理股份有限公司||||35,951,796|||人民币普通股||35,951,796|
|华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）||||28,503,696|||人民币普通股||28,503,696|
|中国长城资产管理公司||||14,127,275|||人民币普通股||14,127,275|
|全国社保基金五零三组合||||12,000,000|||人民币普通股||12,000,000|
|邦信资产管理有限公司||||10,119,655|||人民币普通股||10,119,655|
|全国社保基金一零四组合||||10,089,896|||人民币普通股||10,089,896|
|沈阳北方航空鸿江实业有限公司||||5,414,150|||人民币普通股||5,414,150|
|李晋||||2,332,800|||人民币普通股||2,332,800|
|张治中||||2,120,000|||人民币普通股||2,120,000|
|陆燚||||2,042,763|||人民币普通股||2,042,763|

|||
|-|-|
|前10名无限售条件普通股股东之间，以及|中国华融资产管理股份有限公司与华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有|
|前10名无限售条件普通股股东和前10名普|限合伙）为一致行动人，全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组合|
|通股股东之间关联关系或一致行动的说明|均为鹏华基金管理有限公司管理。其他股东关联关系不详。|
|前10名普通股股东参与融资融券业务股东||
||无|
|情况说明（如有）（参见注4）||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用√不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2015年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2015年年报。
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：秦川机床工具集团股份公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|952,798,313.33|967,418,711.66|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
||13,572,380.00|15,948,100.00|
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|305,227,503.75|240,097,596.48|
|应收账款|771,598,425.73|694,994,460.43|
|预付款项|158,499,679.04|105,353,730.14|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|50,545,158.44|29,463,575.89|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,739,194,460.99|1,765,166,679.07|

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|86,210,016.52|55,421,983.36|
|其他流动资产|197,811,626.51|99,328,173.33|
|流动资产合计|4,275,457,564.31|3,973,193,010.36|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|59,236,567.98|62,672,724.74|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|126,150,108.59|82,289,081.42|
|长期股权投资|849,439.68|892,263.53|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,976,958,492.58|2,010,345,069.84|
|在建工程|161,722,602.15|144,257,629.69|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|304,106,061.35|308,145,668.96|
|开发支出|96,510,181.70|74,096,200.99|
|商誉|726,792.83|726,792.83|
|长期待摊费用|5,499,893.65|5,798,043.35|
|递延所得税资产|48,581,782.70|49,307,551.90|
|其他非流动资产|18,749,165.89|21,748,643.17|
|非流动资产合计|2,799,091,089.10|2,760,279,670.42|
|资产总计|7,074,548,653.41|6,733,472,680.78|
|流动负债：|||
|短期借款|1,322,802,052.80|1,086,872,548.80|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|281,761,781.77|220,023,574.50|

||||
|-|-|-|
|应付账款|910,579,846.92|832,688,420.59|
|预收款项|226,158,540.45|224,289,377.10|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|55,438,559.39|55,869,591.17|
|应交税费|26,186,569.70|20,746,952.83|
|应付利息|11,454,768.05|11,122,277.31|
|应付股利|1,527,650.00|1,795,880.82|
|其他应付款|109,460,770.67|101,494,274.64|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|68,220,936.24|69,998,428.59|
|其他流动负债|13,684,267.31|5,158,945.23|
|流动负债合计|3,027,275,743.30|2,630,060,271.58|
|非流动负债：|||
|长期借款|68,390,390.65|66,983,800.63|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|204,675,123.00|190,917,053.00|
|长期应付职工薪酬|4,466,093.08|5,629,876.03|
|专项应付款|60,920,000.00|60,920,000.00|
|预计负债|||
|递延收益|300,411,638.31|309,106,738.98|
|递延所得税负债|7,782,386.73|9,795,781.12|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|646,645,631.77|643,353,249.76|
|负债合计|3,673,921,375.07|3,273,413,521.34|
|所有者权益：|||
|股本|693,370,910.00|693,370,910.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,451,155,404.23|1,447,936,156.35|
|减：库存股|||
|其他综合收益|2,481,583.96|3,788,761.89|
|专项储备|1,733,663.48|3,161,396.22|
|盈余公积|93,533,159.38|93,533,159.38|
|一般风险准备|||
|未分配利润|495,659,530.09|550,836,478.45|
|归属于母公司所有者权益合计|2,737,934,251.14|2,792,626,862.29|
|少数股东权益|662,693,027.20|667,432,297.15|
|所有者权益合计|3,400,627,278.34|3,460,059,159.44|
|负债和所有者权益总计|7,074,548,653.41|6,733,472,680.78|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|165,777,074.86|211,087,778.37|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|141,947,006.04|110,377,196.74|
|应收账款|327,656,610.43|285,348,196.89|
|预付款项|19,276,824.81|17,400,536.47|
|应收利息|||
|应收股利|71,173.07|71,173.07|
|其他应收款|8,758,097.59|5,879,425.05|
|存货|708,823,628.59|725,951,953.91|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|5,574,454.03|31,261,075.54|
|流动资产合计|1,377,884,869.42|1,387,377,336.04|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|28,516,400.44|28,516,400.44|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|977,573,439.37|944,614,024.86|
|投资性房地产|||
|固定资产|905,188,586.79|920,256,824.11|
|在建工程|109,856,619.51|120,055,890.32|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|126,376,979.40|128,734,088.07|
|开发支出|60,663,695.59|42,877,819.14|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|34,561,435.93|35,508,193.99|
|其他非流动资产|8,561,744.00|24,898,485.08|
|非流动资产合计|2,251,298,901.03|2,245,461,726.01|
|资产总计|3,629,183,770.45|3,632,839,062.05|
|流动负债：|||
|短期借款|690,000,000.00|640,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|132,726,401.49|116,553,371.70|
|应付账款|266,500,104.93|274,394,445.25|
|预收款项|36,321,783.33|36,936,566.20|
|应付职工薪酬|5,533,867.86|3,771,616.30|
|应交税费|3,412,362.81|3,356,697.32|
|应付利息|||
|应付股利|||

||||
|-|-|-|
|其他应付款|36,713,332.88|40,360,873.32|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|58,000,000.00|59,948,080.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,229,207,853.30|1,175,321,650.09|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|1,313,412.75|1,605,972.20|
|专项应付款|60,920,000.00|60,920,000.00|
|预计负债|||
|递延收益|123,606,741.01|129,368,150.92|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|185,840,153.76|191,894,123.12|
|负债合计|1,415,048,007.06|1,367,215,773.21|
|所有者权益：|||
|股本|693,370,910.00|693,370,910.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,185,610,516.06|1,185,610,385.98|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|582,316.78|520,447.12|
|盈余公积|93,533,159.38|93,533,159.38|
|未分配利润|241,038,861.17|292,588,386.36|
|所有者权益合计|2,214,135,763.39|2,265,623,288.84|
|负债和所有者权益总计|3,629,183,770.45|3,632,839,062.05|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,368,586,254.53|1,309,506,778.48|
|其中：营业收入|1,368,586,254.53|1,309,506,778.48|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,447,645,578.07|1,393,512,341.47|
|其中：营业成本|1,195,479,247.73|1,136,504,689.76|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|5,637,002.04|4,585,305.78|
|销售费用|70,061,443.10|77,673,161.51|
|管理费用|148,679,055.07|147,130,495.70|
|财务费用|25,766,757.20|25,533,657.46|
|资产减值损失|2,022,072.93|2,085,031.26|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||-2,458,033.20|1,227,568.71|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-955,865.31|10,394,490.40|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||-42,823.85|-21,003.35|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-82,473,222.05|-72,383,503.88|
|加：营业外收入|32,271,557.15|22,546,746.51|
|其中：非流动资产处置利得|4,624,129.86|3,918,059.50|
|减：营业外支出|1,374,015.63|553,685.40|
|其中：非流动资产处置损失|609,962.00|97,604.82|

||||
|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-51,575,680.53|-50,390,442.77|
|减：所得税费用|6,069,898.24|6,596,186.97|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-57,645,578.77|-56,986,629.74|
|归属于母公司所有者的净利润|-55,176,948.36|-59,148,037.84|
|少数股东损益|-2,468,630.41|2,161,408.10|
|六、其他综合收益的税后净额|-1,564,889.69|1,505,466.22|
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
||-1,307,177.93|1,373,346.43|
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
||-1,307,177.93|1,373,346.43|
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
||-2,319,405.81|1,189,078.12|
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|1,012,227.88|184,268.31|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
||-257,711.76|132,119.79|
|税后净额|||
|七、综合收益总额|-59,210,468.46|-55,481,163.52|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-56,484,126.29|-57,774,691.41|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,726,342.17|2,293,527.89|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0796|-0.0313|
|（二）稀释每股收益|-0.0796|-0.0313|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。（不适用）法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|387,178,346.51|332,272,560.04|
|减：营业成本|361,464,886.29|317,485,310.22|
|营业税金及附加|889,107.38|469,474.40|
|销售费用|24,722,311.84|24,668,536.60|
|管理费用|49,181,728.88|49,563,399.06|
|财务费用|14,698,516.02|12,957,147.82|
|资产减值损失|-242,250.76|-718,586.51|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||1,602,028.93|1,594,311.80|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-42,823.85|-96,436.48|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-61,933,924.21|-70,558,409.75|
|加：营业外收入|11,905,320.11|9,482,392.37|
|其中：非流动资产处置利得|44,327.32|2,724,819.05|
|减：营业外支出|574,163.03|356,400.40|
|其中：非流动资产处置损失|567,580.03|47,455.36|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-50,602,767.13|-61,432,417.78|
|列）|||
|减：所得税费用|946,758.06|148,093.95|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-51,549,525.19|-61,580,511.73|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-51,549,525.19|-61,580,511.73|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0743|-0.0888|
|（二）稀释每股收益|-0.0743|-0.0888|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,019,964,909.55|948,479,952.31|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||

||||
|-|-|-|
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|9,210,863.86|33,036,555.73|
|收到其他与经营活动有关的现金|20,010,567.68|46,771,082.44|
|经营活动现金流入小计|1,049,186,341.09|1,028,287,590.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|709,776,540.97|695,352,063.97|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||317,994,408.12|340,711,000.11|
|金|||
|支付的各项税费|70,156,359.94|63,775,707.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|77,496,597.01|100,028,865.51|
|经营活动现金流出小计|1,175,423,906.04|1,199,867,637.09|
|经营活动产生的现金流量净额|-126,237,564.95|-171,580,046.61|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|266,469,754.66|269,496,547.70|
|取得投资收益收到的现金|587,449.55|10,415,493.75|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||177,482.00|2,396,969.09|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|9,015,000.00||
|投资活动现金流入小计|276,249,686.21|282,309,010.54|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||10,120,714.46|9,769,222.41|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|432,172,654.71|288,500,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|442,293,369.17|298,269,222.41|
|投资活动产生的现金流量净额|-166,043,682.96|-15,960,211.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||64,245,300.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|893,131,139.90|727,719,501.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|8,629,900.00|5,938,036.00|
|筹资活动现金流入小计|901,761,039.90|797,902,837.00|
|偿还债务支付的现金|639,864,677.20|520,535,123.61|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||28,335,294.35|37,248,963.05|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||1,436,514.66|4,815,670.11|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|9,130,808.39|2,080,532.52|
|筹资活动现金流出小计|677,330,779.94|559,864,619.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|224,430,259.96|238,038,217.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||197,712.27|-5,247.87|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-67,653,275.68|50,492,711.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|873,070,396.54|751,989,990.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|805,417,120.86|802,482,701.95|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|268,713,285.11|219,506,456.69|
|收到的税费返还||3,840,136.80|
|收到其他与经营活动有关的现金|13,290,905.09|33,449,730.66|
|经营活动现金流入小计|282,004,190.20|256,796,324.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|183,128,140.88|227,676,605.32|

||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||97,244,644.95|103,037,021.65|
|金|||
|支付的各项税费|18,850,787.39|8,088,835.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|31,590,458.26|34,552,877.35|
|经营活动现金流出小计|330,814,031.48|373,355,339.39|
|经营活动产生的现金流量净额|-48,809,841.28|-116,559,015.24|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|20,000,000.00|25,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|1,644,852.78|784,732.35|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||60,000.00|1,625,715.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|21,704,852.78|27,410,447.35|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,509,495.59|9,947,058.59|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|29,929,000.00|94,952,850.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|31,438,495.59|104,899,908.59|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,733,642.81|-77,489,461.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|450,000,000.00|465,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|450,000,000.00|465,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|401,938,360.00|312,485,920.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||15,213,506.05|18,680,493.28|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|12,469.92||
|筹资活动现金流出小计|417,164,335.97|331,166,413.28|
|筹资活动产生的现金流量净额|32,835,664.03|133,833,586.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||

||||
|-|-|-|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-25,707,820.06|-60,214,889.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|184,371,799.54|437,486,671.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|158,663,979.48|377,271,781.71|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减||||||||
|项目|||：||||一般||少数股东权|所有者权益|
|||||其他综合|||||||
||股本|资本公积|库||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|益|合计|
|||||收益|||||||
||||存||||准备||||
||||股||||||||
|一、上年期末余额|693,370,910.00|1,447,936,156.35||3,788,761.89|3,161,396.22|93,533,159.38||550,836,478.45|667,432,297.15|3,460,059,159.44|
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差|||||||||||
|错更正|||||||||||
|同一控|||||||||||
|制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|693,370,910.00|1,447,936,156.35||3,788,761.89|3,161,396.22|93,533,159.38||550,836,478.45|667,432,297.15|3,460,059,159.44|
|三、本期增减变动|||||||||||
|金额（减少以“－”||3,219,247.88||-1,307,177.93|-1,427,732.74|||-55,176,948.36|-4,739,269.95|-59,431,881.10|
|号填列）|||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||
|||||-1,307,177.93||||-55,176,948.36|-2,726,342.17|-59,210,468.46|
|额|||||||||||
|（二）所有者投入|||||||||||
|||3,219,247.88||||||||3,219,247.88|
|和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普|||||||||||
|通股|||||||||||
|2．其他权益工具|||||||||||
|持有者投入资本|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|4．其他||3,219,247.88||||||3,219,247.88|
|（三）利润分配|||||||-1,190,514.65|-1,190,514.65|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||||||
||||||||-1,190,514.65|-1,190,514.65|
|股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益|||||||||
|内部结转|||||||||
|1．资本公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||-1,427,732.74|||-822,413.13|-2,250,145.87|
|1．本期提取||||3,792,592.10|||1,168,162.80|4,960,754.90|
|2．本期使用||||5,220,324.84|||1,990,575.93|7,210,900.77|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|693,370,910.00|1,451,155,404.23|2,481,583.96|1,733,663.48|93,533,159.38|495,659,530.09|662,693,027.20|3,400,627,278.34|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减||||||||
|项目|||：||||一般||少数股东权|所有者权益|
|||||其他综合|||||||
||股本|资本公积|库||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|益|合计|
|||||收益|||||||
||||存||||准备||||
||||股||||||||
|一、上年期末余额|693,370,910.00|1,432,696,038.04||-6,627,651.67|4,999,878.94|93,533,159.38||787,077,971.60|545,560,082.07|3,550,610,388.36|
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差|||||||||
|错更正|||||||||
|同一控|||||||||
|制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|693,370,910.00|1,432,696,038.04|-6,627,651.67|4,999,878.94|93,533,159.38|787,077,971.60|545,560,082.07|3,550,610,388.36|
|三、本期增减变动|||||||||
|金额（减少以“－”||15,240,118.31|10,416,413.56|-1,838,482.72||-236,241,493.15|121,872,215.08|-90,551,228.92|
|号填列）|||||||||
|（一）综合收益总|||||||||
||||10,416,413.56|||-236,241,493.15|-11,062,579.95|-236,887,659.54|
|额|||||||||
|（二）所有者投入|||||||||
|||15,240,118.31|||||149,169,408.17|164,409,526.48|
|和减少资本|||||||||
|1．股东投入的普|||||||||
||||||||148,468,524.00|148,468,524.00|
|通股|||||||||
|2．其他权益工具|||||||||
|持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|4．其他||15,240,118.31|||||700,884.17|15,941,002.48|
|（三）利润分配|||||||-15,966,166.65|-15,966,166.65|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||||||
||||||||-15,966,166.65|-15,966,166.65|
|股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益|||||||||
|内部结转|||||||||
|1．资本公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||-1,838,482.72|||-268,446.49|-2,106,929.21|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||9,656,037.06|||2,019,223.56|11,675,260.62|
|2．本期使用||||11,494,519.78|||2,287,670.05|13,782,189.83|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|693,370,910.00|1,447,936,156.35|3,788,761.89|3,161,396.22|93,533,159.38|550,836,478.45|667,432,297.15|3,460,059,159.44|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||
|项目|||减：库存|其他综||||所有者权益|
||股本|资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||
||||股|合收益||||合计|
|一、上年期末余额|693,370,910.00|1,185,610,385.98|||520,447.12|93,533,159.38|292,588,386.36|2,265,623,288.84|
|加：会计政策|||||||||
|变更|||||||||
|前期差|||||||||
|错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|693,370,910.00|1,185,610,385.98|||520,447.12|93,533,159.38|292,588,386.36|2,265,623,288.84|
|三、本期增减变动|||||||||
|金额（减少以“－”||130.08|||61,869.66||-51,549,525.19|-51,487,525.45|
|号填列）|||||||||
|（一）综合收益总|||||||||
||||||||-51,549,525.19|-51,549,525.19|
|额|||||||||
|（二）所有者投入|||||||||
|||130.08||||||130.08|
|和减少资本|||||||||
|1．股东投入的普|||||||||
|通股|||||||||
|2．其他权益工具|||||||||
|持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|4．其他||130.08||||||130.08|
|（三）利润分配|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||61,869.66|||61,869.66|
|1．本期提取|||1,323,469.08|||1,323,469.08|
|2．本期使用|||1,261,599.42|||1,261,599.42|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|693,370,910.00|1,185,610,516.06|582,316.78|93,533,159.38|241,038,861.17|2,214,135,763.39|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期||||||||
|项目|||减：库存|其他综||||所有者权益|
||股本|资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||
||||股|合收益||||合计|
|一、上年期末余额|693,370,910.00|1,178,228,469.78|||304,788.45|93,533,159.38|478,558,675.23|2,443,996,002.84|
|加：会计政策|||||||||
|变更|||||||||
|前期差|||||||||
|错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|693,370,910.00|1,178,228,469.78|||304,788.45|93,533,159.38|478,558,675.23|2,443,996,002.84|
|三、本期增减变动|||||||||
|金额（减少以“－”||7,381,916.20|||215,658.67||-185,970,288.87|-178,372,714.00|
|号填列）|||||||||
|（一）综合收益总|||||||||
||||||||-185,970,288.87|-185,970,288.87|
|额|||||||||
|（二）所有者投入|||||||||
|||7,381,916.20||||||7,381,916.20|
|和减少资本|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他||7,381,916.20||||7,381,916.20|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||215,658.67|||215,658.67|
|1．本期提取|||3,087,291.51|||3,087,291.51|
|2．本期使用|||2,871,632.84|||2,871,632.84|
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|693,370,910.00|1,185,610,385.98|520,447.12|93,533,159.38|292,588,386.36|2,265,623,288.84|

法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞
三、公司基本情况
秦川机床工具集团股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“秦川机床”）原名陕西秦川机械发展股份有限公司，2014年10月更名为秦川机床工具集团股份公司，是由原陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145号文批准，于1998年6月8日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年9月28日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。
2006年2月6日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按10送3.05的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。
2008年4月29日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，每股面值1元，总计增加注册资本人民币11,623.92万元，变更后的注册资本为人民币34,871.76万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分所于2008年8月20日出具[万会业（陕）验字（2008）第003号]验资报告审验。
2013年11月20日，本公司2013年第一次临时股东大会决议通过公司向控股股东秦川集团全体9名股东发行股份换股吸收合并秦川集团，同时向不超过 10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。（以下简称“本次重大资产重组”）本次重大资产重组事项于2014年6月3日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号）文件核准。
2014年8月29日，本公司已与秦川集团完成了本次重大资产重组的资产交割工作，并与秦川集团签署了《交割确认书》，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为 2014年 7月 31日。本次发行完成后秦川集团持有的本公司全部股份92,935,348股予以注销。秦川集团于2014年8月21日办理了工商注销手续。本次交易实际新增股份273,176,919股，本公司累计股本为人民币621,894,519元，变更后的注册资本为人民币621,894,519元。此次注册资本变更经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年8月29日出具希会验字（2014）0058号验资报告确认。
2014年9月本公司向鹏华基金管理有限公司等6名认缴人发行71,476,391股，股份发行价格为8.37元/股，募集配套资金总额598,257,392.67元，募集资金净额为576,858,334.09元。本次新增股份后，公司总股本变为693,370,910股。
此次募集配套资金非公开发行 A股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014年 9月25日出具希会验字（2014）0072号验资报告确认。
截至2016年6月30日，本公司注册资本为69,337.091万元。
本公司注册地址为陕西省宝鸡市姜谭路22号，总部位于宝鸡市姜谭路22号。
本公司的控股股东为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
企业法人营业执照注册号：610000100146943
法定代表人：龙兴元
本公司经营范围：通用及专用设备制造；黑色及有色金属加工；汽车零部件及配件制造；铁路、船舶、航空航天和其他运输设备的配件制造；金属制品；塑料制品；计算机、通信和其他电子设备制造；仪器仪表制造；软件和信息技术服务业；机械和设备修理；融资租赁；道路货物运输；投资与咨询与服务；货物、技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、技术除外）及代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司2016年半年度财务报告业经本公司第六届董事会第十七次会议于2016年8月26日批准对外报出。
一、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）营业期间
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、(十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（五）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）3.（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1.坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
本公司分别按应收款项账龄和金融资产风险分类确定组合。
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
①按应收款项账龄组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
本公司按应收款项账龄确定组合及采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|5.00|
|15.00|
|50.00|

②应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提。识别应收租赁款坏账需要公司管理层的判断与估计。管理层监测及认定应收租赁款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关的指引，采纳五个类别的分类系统对应收租赁款进行风险分类。在评估租赁客户还款的可能和收回租赁款项的成数的情况下，分析客户支付租赁款项的能力和意愿、付款记录、租赁项目的盈利能力、在租赁款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可能等因素，将应收租赁款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，坏账准备计提比例如下：
风险类型 坏账准备计提比例（%）
正常类 0
关注类 1
次级类 2
可疑类 10
损失类 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
C.其他。
3.坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十一）存货
1.存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
本公司原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货在取得时均以实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（1）对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（2）对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营条件下，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二）划分为持有待售的资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：1.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2.决定不再出售之日的可收回金额。
（十三）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率(%)|
|30-40|5.00|
|12-14|5.00|

|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率(%)|
|15|5.00|
|8-9|5.00|
|5-6|5.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十六）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程达到可使用状态的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
③已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
④该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十七）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八）无形资产
1.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
||
|-|
|估计使用寿命|
|50年|
|10-15年|
|3-10年|

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：企业能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是否存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。于资产负债表日，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，应当计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（二十二）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1.该义务是本公司承担的现时义务；2.履行该义务很可能导致经济利益流出；3.该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）收入
1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司主要商品销售收入确认的具体原则为：
公司已将商品发出，并已收讫货款或预计可以收回货款，收入和成本均能够可靠计量。
2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3.建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
4.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和约定利率计算确定。
6.租赁及保理业务收入
租赁收入详见（二十六）租赁；开展租赁业务收取的手续费，根据有关合同或协议，按照权责发生制确认收入。保理业务收入根据向客户提供的保理融资额度和约定的费率确认收入。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
（二十六）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十七）公允价值计量
公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（二十八）专项储备
安全生产费计提标准及使用的规定以及会计处理方法
根据有关法规的规定，公司按照以下标准提取安全生产费：
公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1.营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
2.营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
3.营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
4.营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
5.营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十九）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
2016年3月24日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了关于修订会计政策的议案，对2015年新增融资租赁业务的坏账计提政策进行了补充规定。该会计政策对公司原有业务财务数据无影响。
2.会计估计变更
公司报告期无会计估计变更事项。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 具体税率情况
应税收入按适用税率（17%、13%、11%、6%、3%）计算销项税额，并增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
税种 具体税率情况
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴
其他税费从相关规定。
（二）重要所得税纳税主体适用优惠税率情况：
||
|-|
|所得税税率|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|

（三）税收优惠政策
1.根据 2015年 1月 28日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科产发[2015]218号“关于公布陕西省2014年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为陕西省2014年第一批高新技术企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GR201461000162，有效期三年。
2.根据2015年8月19日陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于上报装备制造业企业2014年税收列支返还有关情况的通知》（陕财办企[2015]87号），为促进陕西省装备制造业加快发展，推动装备制造业企业做大做强，按照陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于支持装备制造业发展有关税收政策的通知》（陕财办预[2011]207号）确定的政策实施范围，对省内 2014年产值超过 10亿元的装备制造业骨干企业2014年上缴入库（扣除退税后）的增值税地方分享25%部分的50%、企业所得税地方分享40%的50%，即增值税的12.5%、企业所得税的20%，通过财政列支拨付给企业。对企业房产税依照房产原值一次减除后的余值计算缴纳，减除标准由20%调至30%，城镇土地使用税在现行税额标准基础上减半征收。以上财政列支拨付的增值税、企业所得税按照陕财办预[2011]207号文件要求，将财政列支拨付的增值税、企业所得税作为国家投资计入国有资本公积，全部用于开发、引进和应用新技术、新工艺、新材料、新设备，提升企业工艺、技术和装备水平，推动关键领域技术装备研制达到国内国际先进水平等。本公司及子公司宝鸡机床、忠诚股份、秦川宝仪、秦川格兰德、汉江工具、汉江机床、陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司（以下简称“工程研究”）、宝鸡市秦川机电设备制造有限公司（以下简称“机电设备”）、秦川思源量仪、秦川设备成套属于享受优惠政策范围内的企业。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2015年12月31日，期末指2016年6月30日。本期发生额指2016年1-6月
金额，上期发生额指2015年1-6月金额。
（一）货币资金
||
|-|
|期末余额|
|406,275.53|
|795,086,649.85|
|157,305,387.95|
|952,798,313.33|
|12,931,244.71|

注：存放在境外的款项系子公司联合美国及秦川美国的款项，资金汇回未受到限制。
其中使用受限制的其他货币资金为：
||
|-|
|期末余额|
|147,381,192.47|
|147,381,192.47|

（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|13,572,380.00|
|13,572,380.00|
|13,572,380.00|

注：
1.交易性权益工具投资系控股子公司上海秦隆投资管理有限公司在证券市场的股票等投资，本期末股票投资成本为13,134,601.31元，公允价值变动437,778.69元。
2.截至2016年6月30日，公司无变现受限制的交易性金融资产。
（三）应收票据
1.应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|287,131,660.78|
|18,095,842.97|
|305,227,503.75|

 2.期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 26,600,000.00商业承兑汇票
合计 26,600,000.00
3.截止2016年6月30日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4.截至2016年6月30日,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|226,993,547.41|
|2,372,275.53|
|229,365,822.94|

（四）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|836,860,191.95|98.46|65,261,766.22|7.80|
|13,047,191.59|1.54|13,047,191.59|100.00|
|849,907,383.54|100.00|78,308,957.81|9.21|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|758,130,175.80|98.33|63,135,715.37|8.33|
|12,859,058.88|1.67|12,859,058.88|100.00|
|770,989,234.68|100.00|75,994,774.25|9.86|

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|坏账准备|计提比例（%）|金额|坏账准备|
|605,950,569.76|18,176,953.43|3.00|498,620,430.03|14,958,612.89|
|120,125,307.42|6,006,265.41|5.00|144,397,934.02|7,219,896.24|
|40,896,028.74|6,134,404.29|15.00|47,424,856.34|7,113,728.44|
|69,888,286.03|34,944,143.09|50.00|67,686,955.41|33,843,477.80|
|836,860,191.95|65,261,766.22|7.80|758,130,175.80|63,135,715.37|
|771,598,425.73|||||

2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,221,506.85元；其他方式增加坏账准备 4,619.98元，系境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响所致；转回坏账准备1,842,213.27元，转销坏账准备金额69,730.00元。
3.本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 69,730.00
其中：重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|45,000.00|无法收回|已按内部相关程序审批|
|货款|1,200.00|无法收回|已按内部相关程序审批|
|货款|15,530.00|无法收回|已按内部相关程序审批|
|货款|8,000.00|无法收回|已按内部相关程序审批|
||69,730.00|||

4.本报告期无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项：
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|与本公司关系||||年限||占应收账款总额的比例(%)|||
||||期末账面余额||||||
|非关联方||35,546,915.74||1年以内|||4.18|1,066,407.47|
|非关联方||13,679,760.00||1-2年|||1.61|683,988.00|
|非关联方||12,367,960.00||1-2年|||1.46|394,178.60|
|非关联方||12,008,749.76||1年以内|||1.41|360,262.49|
||非关联方||9,960,116.96||1年以内||1.17|298,803.51|
||||83,563,502.46||||9.83|2,803,640.07|

6.报告期期末应收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
7.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|137,903,154.43|86.85||88,420,942.67|83.70|
|13,064,207.21|8.23||10,928,666.13|10.34|
|3,829,526.60|2.41||3,224,646.34|3.05|
|3,750,010.75|2.36|47,219.95|2,826,694.95|2.68|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|244,025.36|0.15|244,025.36|244,025.36|0.23|
|158,790,924.35|100.00|291,245.31|105,644,975.45|100.00|
|158,499,679.04|||||

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
|||
|-|-|
|账面余额|账龄|
|1,000,000.00|1-2年|
|485,590.00|2-3年|
|432,522.18|2-3年，3年以上|
|400,000.00|3年以上|
|386,038.25|1-2年|
|2,704,150.43||

3.预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额||年限|
|非关联方|10,213,576.44||1年以内|
|非关联方|10,008,638.50||1年以内|
|非关联方|8,600,000.00||1年以内|
|非关联方|8,430,000.00||1年以内|
|非关联方|4,220,000.00||1年以内|
|||41,472,214.94||

公司本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项金额为 41,472,214.94元，占预付款项期末余额的比例为26.12%。
3.预付款项中本期无计提、转回或收回的坏账准备。
4.预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款情况。
5.预付款项关联方情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
（六）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,550,000.00|11.46|7,550,000.00|100.00|
|54,699,379.06|83.06|4,154,220.62|7.59|
|3,605,540.25|5.48|3,605,540.25|100.00|

期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|65,854,919.31|100.00|15,309,760.87|23.25|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,550,000.00|17.11|7,550,000.00|100.00|
|32,961,014.62|74.72|3,497,438.73|10.61|
|3,605,540.25|8.17|3,605,540.25|100.00|
|44,116,554.87|100.00|14,652,978.98|33.21|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,000,000.00|4,000,000.00|100.00|
|3,550,000.00|3,550,000.00|100.00|
|7,550,000.00|7,550,000.00|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|坏账准备|计提比例（%）|金额|坏账准备|
|45,303,002.62|1,359,147.43|3.00|25,417,044.89|762,467.07|
|3,584,113.32|179,205.69|5.00|1,661,156.68|83,057.85|
|829,325.90|124,398.84|15.00|826,950.70|124,042.59|
|4,982,937.22|2,491,468.66|50.00|5,055,862.35|2,527,871.22|
|54,699,379.06|4,154,220.62|7.59|32,961,014.62|3,497,438.73|
|50,545,158.44|||||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 671,398.44元；其他方式增加坏账准备 9,148.45元，系因境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响所致；转回坏账准备金额23,765.00元。
3.其他应收款按款项性质列示：
||
|-|
|期末账面余额|
|11,379,468.58|
|4,000,000.00|
|1,437,417.00|

||
|-|
|期末账面余额|
|11,725,791.25|
|473,111.03|
|36,839,131.45|
|65,854,919.31|

4.本报告期内无实际核销的其他应收款。
5.截止2016年6月30日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|款项内容|
|非关联方|11,379,468.58|1年以内|17.28|应收出口退税款|
|非关联方|5,000,000.00|1年以内|7.59|保证金|
|非关联方|4,000,000.00|3年以上|6.07|往来款|
|非关联方|3,740,630.02|1年以内|5.68|往来款|
|非关联方|3,550,000.00|3年以上|5.39|往来款|
||27,670,098.60||42.01||

7.期末应收关联方账款，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
8.截止2016年6月30日，无涉及政府补助的应收款项。
9.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）存货
1.存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|285,718,183.53|2,935,905.92|
|854,036,904.03|13,370,877.89|
|612,898,759.26|18,939,406.91|
|9,016,741.25|258,464.68|
|1,568,137.89||
|11,460,390.43||
|1,774,699,116.39|35,504,655.40|

（续）
项目 期初余额
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|276,245,680.75|2,947,389.13|
|880,683,079.94|18,092,458.21|
|631,295,694.06|21,904,821.52|
|9,995,711.02|258,464.68|
|1,410,410.61||
|8,739,236.23||
|1,808,369,812.61|43,203,133.54|

2.存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|2,947,389.13||11,483.21||
|18,092,458.21|||3,910,670.37|
|21,904,821.52||958,015.51|2,818,309.05|
|258,464.68||||
|43,203,133.54||969,498.72|6,728,979.42|

本期公司对部分暂未安排领用、生产或销售的原材料、在制品、库存商品进行了减值测试，未发现有减值现象，部分存货领用或实现销售而转回、转销。
（八）一年到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|99,971,083.00|
|13,761,066.48|
|86,210,016.52|
|86,210,016.52|
|86,210,016.52|

（九）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|34,947,490.73|
|1,608,199.44|
|139,556.32|
|377,588.23|
|451,282.05|

||
|-|
|期末余额|
|9,777,186.83|
|149,968,728.25|
|541,594.66|
|197,811,626.51|

（十）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产明细
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|65,916,289.54|6,679,721.56|
|22,681,004.54||
|43,235,285.00|6,679,721.56|
|65,916,289.54|6,679,721.56|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|69,352,446.30|6,679,721.56|
|26,117,161.30||
|43,235,285.00|6,679,721.56|
|69,352,446.30|6,679,721.56|

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
|||
|-|-|
|深国投·朱雀合伙专项证券投资集合资金信托|陕国投·健顺云证券投资集合资金信托|
|12,000,000.00|3,000,000.00|
|16,261,604.54|6,419,400.00|
|4,261,604.54|3,419,400.00|

3.期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|5,329,163.00|||5,329,163.00|||||0.17|
|190,000.00|||190,000.00|190,000.00|||190,000.00|19.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|||||13.00|
|410,000.00|||410,000.00|||||17.63|
|300,000.00|||300,000.00|||||10.70|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|||||10.00|
|5,195,122.00|||5,195,122.00|||||4.52|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|5,105,712.83|||5,105,712.83|14.29|
|2,511,000.00|||2,511,000.00|1,384,008.73|||1,384,008.73|1.72|
|15,300,000.00|||15,300,000.00|||||17.00|
|43,235,285.00|||43,235,285.00|6,679,721.56|||6,679,721.56||

4.本期可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|6,679,721.56||
|6,679,721.56||

（十一）长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|236,614,770.00|231,141.62|236,383,628.38|1 55,027,316.00|296,342.52|
|24,469,298.95||24,469,298.95|17,809,725.27||
|212,145,471.05|231,141.62|211,914,329.43|137,217,590.73|296,342.52|
|445,795.68||445,795.68|789,816.57||
|212,591,266.73|231,141.62|2 12,360,125.11|138,007,407.30|296,342.52|
|86,210,016.52||86,210,016.52|55,207,646.52|136,317.56|
||||350,654.40||
|86,210,016.52||86,210,016.52|55,558,300.92|136,317.56|
|126,381,250.21|231,141.62|126,150,108.59|82,449,106.38|160,024.96|

1.截止至2016年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2.截止至2016年6月30日，本公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（十二）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|377,494.95|||-42,823.85||
|514,768.58|||||
|892,263.53|||-42,823.85||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|892,263.53|||-42,823.85||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||334,671.10|
||||514,768.58|
||||849,439.68|
||||849,439.68|

（十三）固定资产
1.固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机械设备|动力设备|运输工具及仪器仪表|办公设备|
|1,283,139,294.83|1,984,578,535.68|124,431,258.85|137,783,561.40|39,143,985.49|
|7,318,707.89|42,153,933.52|142,658.97|2,130,401.11|1,323,289.47|
|4,251,004.40|15,026,437.60|-|1,099,709.27|580,281.55|
|2,442,087.85|26,854,519.94|142,658.97|1,025,623.90|736,816.18|
|625,615.64|272,975.98||5,067.94|6,191.74|
|7,033,998.75|5,521,738.90|891,491.97|2,059,296.66|9,905.00|
|2,336,738.75|5,521,738.90|891,491.97|2,059,296.66|9,905.00|
|4,697,260.00|-||-||
|1,283,424,003.97|2,021,210,730.30|123,682,425.85|137,854,665.85|40,457,369.96|
|330,736,486.34|1,052,714,872.19|50,050,754.66|89,463,912.55|29,595,668.03|
|17,002,097.53|52,719,664.74|3,406,344.65|4,745,308.99|1,600,116.33|
|17,002,097.53|52,719,664.74|3,406,344.65|4,745,308.99|1,600,116.33|
||||-||
|1,624,021.64|4,633,485.97|561,098.52|1,706,382.02|9,407.15|
|-|4,633,485.97|561,098.52|1,706,382.02|9,407.15|
|1,624,021.64|||||
|346,114,562.23|1,100,801,050.96|52,896,000.79|92,502,839.52|31,186,377.21|
|121,704.12|6,028,950.00|-|16,537.20|2,681.32|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|121,704.12|6,028,950.00|-|16,537.20|2,681.32|
|937,187,737.62|914,380,729.34|70,786,425.06|45,335,289.13|9,268,311.43|
|952,281,104.37|925,834,713.49|74,380,504.19|48,303,111.65|9,545,636.14|

本期计提累计折旧79,473,532.24元，
2.通过经营租赁租出的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|17,901,240.41|2,250,501.10||
|14,038,425.93|5,271,505.44||

2.未办妥产权证书的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|332,287,366.14|50,658,401.94||281,628,964.20|
|646,688.87|592,338.92||54,349.95|

（十四）在建工程
1.在建工程情况
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|49,080,597.13||
|31,735,117.08||
|10,677,331.29||
|8,473,231.06||
|4,030,459.67||
|3,863,794.92||
|1,645,717.55||
|53,101,120.45|884,767.00|
|162,607,369.15|884,767.00|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|47,222,210.65||
|15,909,358.78||
|12,833,410.28||
|6,923,765.18||
|4,030,459.67||
|3,863,794.92||

期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,846,153.87||
|2,200,000.00||
|1,645,717.55||
|46,667,525.79|884,767.00|
|145,142,396.69|884,767.00|

2.重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算或合同金额（万元）|期初账面余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|
|6,515.00|47,222,210.65|1,858,386.48|||49,080,597.13|84.72|85.00||
|3,200.00|6,923,765.18|1,549,465.88|||8,473,231.06|97.60|97.60||
|24,000.00|92,900.00||||92,900.00|92.00|98.00||
|3,000.00|12,833,410.28||2,156,078.99||10,677,331.29|43.22|60.00||
|14,400.00|15,909,358.78|27,780,489.21|11,954,730.91||31,735,117.08|33.15|40.00||
|11,950.00|3,863,794.92||||3,863,794.92|98.09|99.00|45,162.95|
|3,800.00|622,743.60||||622,743.60|26.69|80.00||
||57,674,213.28|17,832,568.50|17,090,896.94|354,230.77|58,061,654.07||||
||145,142,396.69|49,020,910.07|31,201,706.84|354,230.77|162,607,369.15|||45,162.95|

注：本期无利息资本化金额。
3.本期计提在建工程减值准备情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
||本期计提|其他|转回|转销||
|884,767.00|||||884,767.00|
|884,767.00|||||884,767.00|

（十五）无形资产
1.无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利及专有技术|管理及技术软件|商标权|
|351,834,347.50|28,535,902.19|7,053,518.02|4,438,690.00|
|1,024,322.10|307,692.31|303,949.63||
|1,024,322.10||303,949.63||
||307,692.31|||
|352,858,669.60|28,843,594.50|7,357,467.65|4,438,690.00|
|59,177,576.20|16,246,481.15|4,386,842.53|3,740,888.87|
|3,763,826.72|1,390,471.00|262,904.87|258,369.06|
|3,763,826.72|1,390,471.00|262,904.87|258,369.06|
|62,941,402.92|17,636,952.15|4,649,747.4|3,999,257.93|
||165,000.00|||
||165,000.00|||
|289,917,266.68|11,041,642.35|2,707,720.25|439,432.07|
|292,656,771.30|12,124,421.04|2,666,675.49|697,801.13|

2.本期无形资产摊销额5,675,571.65元。
3.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
4.截至2016年6月30日，未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。
（十六）开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|23,419,813.96|649,932.92||817,372.92|
|14,161,790.63|1,150,668.90||1,825,484.28|
|11,468,160.95||||
|9,990,915.26|2,678,723.66|||
|4,897,050.37|584,251.19|||
|4,748,101.93|2,132,150.75|||
|1,353,090.09|4,490,616.92|||
|1,236,921.21|1,603.50|||
|1,196,930.82|305,467.83|||
|806,100.03|15,807,499.34|307,692.31|2,970,034.76|
|817,325.74|533,649.97|||
|74,096,200.99|28,334,564.98|307,692.31|5,612,891.96|

（十七）商誉
1.商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|726,792.83|||||
|726,792.83|||||

注：2012年3月原秦川集团出资617.55万元，通过增资方式持有秦川思源51%股份，构成非同一控制下的企业合并，自2012年4月起将秦川思源纳入合并范围。以2012年3月31日为合并日，按公司增资额大于增资后应享有秦川思源可辨认资产公允价值的金额确认为商誉。
2.截至2016年6月30日，未发现商誉存在减值迹象，未对其计提减值准备。
（十八）长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|原值|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|
|4,505,847.80|3,557,248.15||158,100.00|
|2,466,332.00|1,973,065.60||123,316.60|

|||||
|-|-|-|-|
|原值|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|
|334,662.00|267,729.60||16,733.10|
|7,306,841.80|5,798,043.35||298,149.70|

（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|122,576,261.14|19,996,779.86|125,682,175.96|
|81,619,877.78|13,528,832.76|78,045,556.21|
|27,276,919.78|4,397,027.56|33,957,156.17|
|6,114,975.02|917,246.26|6 ,114,975.02|
|884,767.00|132,715.05|884,767.00|
|6,679,721.56|1,020,958.23|6,679,721.56|
|162,427,061.28|24,824,150.06|163,031,329.38|
|21,842,626.68|3,389,544.92|21,775,670.41|
|1,485,231.42|371,307.86|1,485,231.42|
|308,331,180.52|48,581,782.70|3 1 1,974,407.17|

本期递延所得税资产减少725,769.20元，均计入本期递延所得税费用。
2.未经抵消的递延所得税负债明细
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|16,277,619.37|2,970,856.10|16,486,733.89|
|7,681,004.54|1,920,251.14|11,117,161.30|
|9,272,782.73|2,781,834.82|10,946,192.27|
|437,778.69|109,444.67|2,895,811.89|
|33,669,185.33|7,782,386.73|41,445,899.35|

本期递延所得税负债减少2,013,394.39元，其中计入本期递延所得税费用-1,154,355.20元；
计入其他综合收益-859,039.19元。
3.本期无递延所得税资产和递延所得税负债互抵情况。
4.未确认递延所得税资产明细
期末未确认递延所得税资产 期初未确认递延所得税资产的
项目
的暂时性差异 暂时性差异
||
|-|
|期末未确认递延所得税资产的暂时性差异|
|19,362,342.97|
|377,735,036.94|
|397,097,379.91|

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损|期初未确认递延所得税资产的可抵扣亏损|
|205,217.16|749,246.96|
|36,455,465.29|14,499,197.20|
|61,606,170.96|54,363,430.97|
|223,222,337.30|69,692,370.34|
|56,245,846.23|243,447,574.53|
|377,735,036.94|382,751,820.00|

（二十）其他非流动资产
其他非流动资产明细：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|12,079,233.89|220,250.00|
|706,640.00||
|6,183,542.00||
|18,969,415.89|220,250.00|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|11,588,147.17|220,250.00|
|925,740.00||
|9,455,006.00||
|21,968,893.17|220,250.00|

（二十一）资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||本期计提|其他|转回|转销|
|91,235,341.06|4,892,905.29|13,768.43|1,931,179.17|69,730.00|
|43,203,133.54|||939,653.19|6,758,824.95|
|6,169,872.64|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||本期计提|其他|转回|转销|
|884,767.00|||||
|165,000.00|||||
|6,679,721.56|||||
|220,250.00|||||
|148,558,085.80|4,892,905.29|13,768.43|2,870,832.36|6,828,554.95|

注：本期计提资产减值准备4,892,905.29元；其他增加13,768.43元，主要为境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响数；转回资产减值准备 2,870,832.36元；转销资产减值准备 6,828,554.95元。
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|10,000,000.00|
|8,002,052.80|
|564,800,000.00|
|740,000,000.00|
|1,322,802,052.80|

2.截至2016年6月30日，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十三）应付票据
1.应付票据分类
||
|-|
|期末余额|
|234,176,731.31|
|47,585,050.46|
|281,761,781.77|

2.截至2016年6月30日，公司无已逾期未偿还的应付票据情况。
（二十四）应付账款
1.应付账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|726,920,064.29|79.83|641,828,006.18|
|137,219,296.76|15.07|131,816,155.83|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,015,670.64|2.53|31,492,521.68|
|23,424,815.23|2.57|27,551,736.90|
|910,579,846.92|100.00|832,688,420.59|

2.账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|9,457,020.00|
|5,297,731.15|
|3,205,066.32|
|2,922,641.17|
|2,888,598.64|
|23,771,057.28|

3.截止2016年6月30日，应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4.应付账款中关联方欠款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
（二十五）预收款项
1.预收款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|173,984,382.89|76.93|152,845,987.37|
|23,860,530.16|10.55|40,385,923.57|
|4,440,822.15|1.96|6,883,806.28|
|23,872,805.25|10.56|24,173,659.88|
|226,158,540.45|100.00|224,289,377.10|

2.账龄超过1年的重要预收款项：
||
|-|
|期末余额|
|4,030,000.00|
|2,270,000.00|
|1,660,000.00|
|1,627,722.00|
|1,435,026.40|
|11,022,748.40|

3.截止2016年6月30日，预收款项中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4.报告期期末预收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|48,381,467.61|268,540,262.41|265,710,189.29|
|1,781,348.80|48,480,753.30|48,045,569.22|
|5,706,774.76|-|3,696,288.98|
|55,869,591.17|317,021,015.71|317,452,047.49|

2.短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|9,649,165.80|221,654,111.68|226,387,226.49|
||5,716,163.72|5,716,163.72|
|967,143.58|19,652,151.53|17,492,317.25|
|354,749.70|16,000,712.76|14,384,153.45|
|610,454.68|2,964,438.99|2,519,759.40|
|1,939.20|686,999.78|588,404.40|
|14,006,137.75|14,845,043.56|11,217,761.85|
|23,759,020.48|6,672,791.92|4,896,719.98|
|48,381,467.61|268,540,262.41|265,710,189.29|

3.设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,071,289.31|46,538,948.28|45,867,029.85|
|721,828.52|1,950,514.20|2,178,539.37|
|-11,769.03|-8,709.18|-|
|1,781,348.80|48,480,753.30|48,045,569.22|

（二十七）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|15,688,303.06|
|8,781.08|
|4,725,262.27|
|306,537.78|
|609,610.21|

||
|-|
|期末余额|
|791,803.01|
|731,198.09|
|71,031.11|
|2,431,000.58|
|537,881.18|
|285,161.33|
|26,186,569.70|

（二十八）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|11,454,768.05|
|11,454,768.05|

重要的已逾期未支付的利息情况：
||
|-|
|逾期金额|
|5,731,886.94|
|5,731,886.94|

（二十九）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|1,527,650.00|
|1,527,650.00|

（三十）其他应付款
1.其他应付款按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额||比例(%)||金额|||
||54,571,702.97||49.86||43,400,149.50|42.76|
||13,291,357.52||12.14||13,974,488.57|13.77|
||16,773,704.79||15.32||17,001,188.01|16.75|
||24,824,005.39||22.68||27,118,448.56|26.72|
|109,460,770.67||100.00||101,494,274.64|||

2.其他应付款按款项性质列示
||
|-|
|期末余额|
|9,513,101.71|

||
|-|
|期末余额|
|7,991,712.96|
|54,051,226.20|
|37,904,729.80|
|109,460,770.67|

3.截止2016年6月30日，其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4.报告期期末应付关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。
5.账龄超过一年的大额其他应付款情况
||
|-|
|期末余额|
|15,218,928.76|
|14,273,352.54|
|2,567,547.59|
|2,319,098.81|
|34,378,927.70|

（三十一）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|68,220,936.24|
|68,220,936.24|

1.一年内到期的长期借款中的逾期借款情况
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|逾期时间|年利率(%)|借款资金用途|
|6,140,350.82|2009/12/16至今|5.43|项目建设资金|
|6,140,350.82||||

（三十二）其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|13,684,267.31|
|13,684,267.31|

（三十三）长期借款
||
|-|
|期末余额|
|68,390,390.65|
|68,390,390.65|

长期借款利率范围：六个月Libor+500bp——4.36%。
（三十四）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
||
|-|
|期末余额|
|1,600,000.00|
|180,500,000.00|
|22,575,123.00|
|204,675,123.00|

注：长期应付款中国开发展基金、中国农发重点建设基金项目投资款具体形成原因及内容详见本附注“十五、（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。
（三十五）长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|4,466,093.08|
|4,466,093.08|

（三十六）专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|4,920,000.00|||4,920,000.00|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|
|60,920,000.00|||60,920,000.00|

（三十七）递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|309,106,738.98|8,682,900.00|17,378,000.67|300,411,638.31|
|309,106,738.98|8,682,900.00|17,378,000.67|300,411,638.31|

其中，涉及政府补助的项目：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|68,221,449.81|-|5,872,338.35|62,349,111.46|
|30,582,137.00|||30,582,137.00|
|29,594,262.39|-|366,674.28|29,227,588.11|
|23,809,440.00|-|154,040.00|23,655,400.00|
|17,203,100.00|||17,203,100.00|
|14,434,710.00|-|154,710.00|14,280,000.00|
|14,518,549.17|545,200.00|806,786.63|14,256,962.54|
|12,999,999.94||1,300,000.01|11,699,999.93|
|11,660,500.00|||11,660,500.00|
|8,148,200.00|||8,148,200.00|
|8,000,000.00|||8,000,000.00|
|7,441,376.64||465,086.04|6,976,290.60|
|6,083,458.41||276,520.81|5,806,937.60|
|5,597,292.60|-|68,923.26|5,528,369.34|
|4,578,214.09||409,715.29|4,168,498.80|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|3,669,713.22|||3,669,713.22|
|3,791,666.28||270,833.34|3,520,832.94|
|3,600,000.00||1,200,000.00|2,400,000.00|
|2,240,152.45|||2,240,152.45|
|2,227,200.00|||2,227,200.00|
|2,116,666.88||105,833.28|2,010,833.60|
||2,000,000.00||2,000,000.00|
|-|1,800,000.00||1,800,000.00|
|1,628,900.72||193,810.98|1,435,089.74|
|-|1,429,100.00|-|1,429,100.00|
|-|1,408,600.00|-|1,408,600.00|
|1,394,400.00|-||1,394,400.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,380,000.00|||1,380,000.00|
|1,305,000.00|||1,305,000.00|
|1,300,000.00|-||1,300,000.00|
|1,500,000.00||250,000.00|1,250,000.00|
|-|1,240,000.00||1,240,000.00|
|1,382,771.79||185,740.18|1,197,031.61|
|1,300,879.93||138,055.50|1,162,824.43|
|4,000,000.00||3,000,000.00|1,000,000.00|
|6,265,851.03|100,000.00|1,451,554.66|4,914,296.37|
|3,130,846.63|160,000.00|707,378.06|2,583,468.57|
|309,106,738.98|8,682,900.00|17,378,000.67|300,411,638.31|

说明：按照《企业会计准则第 16号--政府补助》的规定，收到政府补助先记入“递延收益”，与资产相关的自该项投资资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次记入以后各期的损益；与收益相关的，在确认相关费用的期间，计入当期损益。其中：“老厂区拆迁项目”本期变动原因详见本附注“六、（三十六）专项应付款注1.”。
（三十八）实收资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动（+ 、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|693,370,910.00||||||

（三十九）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|583,183,968.36|||
|864,752,187.99|3,219,247.88||
|1,447,936,156.35|3,219,247.88||

其他资本公积本期变动主要内容：
1.根据陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于上报装备制造业企业2014年税收列支返还有关情况的通知》（陕财办企[2015]85号），公司收到2014年装备制造业税收返还款3,219,247.88元，根据省财政厅文件规定该项资金将作为国家投资计入国有资本公积。
2.本期减少数系本期增加对子公司的投资，投资比例变化的影响数。
（四十）其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额||||
||本期所得税前发生额|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|3,788,761.89|-2,423,928.88|-859,039.19|-1,307,177.93|-257,711.76|
|7,504,083.87|-3,436,156.76|-859,039.19|-2,319,405.81|-257,711.76|
|-3,715,321.98|1,012,227.88||1,012,227.88||
|3,788,761.89|-2,423,928.88|-859,039.19|-1,307,177.93|-257,711.76|

（四十一）专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,161,396.22|3,792,592.10|5,220,324.84|
|3,161,396.22|3,792,592.10|5,220,324.84|

（四十二）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|93,533,159.38|||
|93,533,159.38|||

（四十三）未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|550,836,478.45|
|550,836,478.45|
|-55,176,948.36|
|495,659,530.09|

（四十四）营业收入及营业成本
1.营业收入及营业成本分类情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,325,996,753.66|1,160,746,576.06|1,261,095,165.47|
|42,589,500.87|34,732,671.67|48,411,613.01|
|1,368,586,254.53|1,195,479,247.73|1,309,506,778.48|

2.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|568,777,601.97|502,396,212.83|584,443,258.78|
|225,521,198.72|206,673,124.71|268,856,008.90|
|139,679,933.74|102,823,277.83|112,072,682.84|
|35,709,105.73|27,050,117.58|43,088,610.09|
|321,625,234.50|308,377,404.24|232,961,109.25|
|34,683,679.00|13,426,438.87|19,673,495.61|
|1,325,996,753.66|1,160,746,576.06|1,261,095,165.47|

3.主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|124,785,654.64|108,895,483.56|136,247,759.03|
|49,232,569.32|39,477,625.96|40,104,161.49|

||||
|-|-|-|
|358,472,287.56|317,179,262.65|310,841,665.85|
|112,211,615.47|100,215,291.44|120,122,919.94|
|365,593,696.14|312,813,475.75|411,280,644.37|
|86,512,848.98|76,151,723.87|68,075,471.83|
|69,098,371.14|60,015,059.79|46,185,126.82|
|160,089,710.41|145,998,653.04|128,237,416.14|
|1,325,996,753.66|1,160,746,576.06|1,261,095,165.47|

4.公司前五名客户的营业收入情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联方|20,282,051.08|
|非关联方|17,782,312.36|
|非关联方|17,618,144.44|
|非关联方|15,143,326.09|
|非关联方|15,038,547.01|
||85,864,380.98|

5.其他业务利润
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|31,149,075.74|30,434,536.01|34,718,760.70|
|4,607,429.34|1,199,876.38|3,201,141.60|
|2,424,731.36|2,312,094.75|2,817,157.55|
|976,538.62|458,712.73|1,474,135.41|
|3,431,725.81|327,451.80|6,200,417.75|
|42,589,500.87|34,732,671.67|48,411,613.01|

（四十五）营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|560,090.07|
|2,824,716.01|
|2,252,195.96|
|5,637,002.04|

（四十六）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
||
|-|
|本期发生额|
|4,906,036.37|
|12,018,172.38|
|30,219,114.35|
|1,995,617.89|
|1,814,524.58|
|4,880,586.25|
|1,002,988.43|
|2,102,334.51|
|808,125.54|
|420,488.30|
|941,112.39|
|1,099,368.13|
|113,691.98|
|394,686.26|
|21,065.22|
|73,323.89|
|1,146,111.58|
|303,976.05|
|3,057,521.62|
|2,742,597.38|
|70,061,443.10|

（四十七）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|68,016,001.96|
|26,105,711.74|
|1,017,839.26|
|9,553,474.81|
|12,931,301.09|
|3,700,207.40|
|3,525,515.62|
|3,322,503.89|

||
|-|
|本期发生额|
|5,483,303.16|
|3,451,287.97|
|1,828,849.28|
|60,213.41|
|962,954.12|
|1,656,182.64|
|199,812.79|
|419,318.44|
|6,444,577.49|
|148,679,055.07|

（四十八）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|28,630,885.07|
|3,656,542.29|
|75,584.59|
|1,061,406.38|
|1,171,303.92|
|826,727.37|
|25,766,757.20|

（四十九）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,961,726.12|
|-939,653.19|
|2,022,072.93|

（五十）公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-2,458,033.20|
|-2,458,033.20|

（五十一）投资收益
1.投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-42,823.85|
|-1,202,971.56|
|200,000.00|
|89,930.10|
|-955,865.31|

2.权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-42,823.85|
|-42,823.85|

（五十二）营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|4,624,129.86|
|2,054,152.89|
|2,569,976.97|
|6,020,844.59|
|21,408,707.64|
|217,875.06|
|32,271,557.15|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|文件及文号|本期发生额|
|陕西省财政厅陕财办建【2012】500号、陕发改投资【2012】1549号|366,674.28|
|征收安置协议|1,510,819.12|
|征收安置协议|68,923.26|
|宝高新财农经发（2015）125号|200,000.00|
||500,000.00|
|凤办函【2016】15号|13,000.00|

|||
|-|-|
|文件及文号|本期发生额|
|宝市知发【2016】7号|3,000.00|
|宝人社发【2015】54号|8,481.07|
|宝市财办企【2016】3号|86,900.00|
|汉政办发（2014）20号；汉环发（2015）5号|180,000.00|
|陕国资群工发（2010）74号|42,000.00|
|陕财办社专（2015）164号|1,231,000.00|
|汉市社险函（2016）5号|990,000.00|
|汉台区保障性住房管理中心公租房基础配套补助资金(后续部分）|2,300,000.00|
|汉财 办企（2016）15号|100,000.00|
|陕财办企专（2010）87号|1,540,000.00|
|汉区经发（2016）1号|100,000.00|
|2015年汉中市重大科技中试项目合同书|300,000.00|
||12,000.00|
|汉区财办建（2015）8号，13号|1,200,000.00|
||6,475.96|
|陕西省科技厅系统陕财办教（2011）72号指标拨款项目补助|4,333.38|
|陕财办建（2010）476号|270,833.34|
|陕工信发（2009）307号|83,888.88|
|陕工信发（2009）307号|409,715.29|
|陕工信发（2009）307号|193,810.98|
|陕发改高技（2012）1980号|138,055.50|
|数控专项办函（2011）037号|105,833.28|
|陕财办建（2009）344|1,300,000.01|

|||
|-|-|
|文件及文号|本期发生额|
||276,520.81|
|陕西省科技统筹创新工程计划项目课题合同书|9,000.00|
|宝鸡市成果转化与应用专项合同书|160,000.00|
|陕工信发（2009）307号|465,086.04|
||11,856.44|
|陕西省工程技术研究中心后补助协议|800,000.00|
|宝鸡市科技计划项目合同书|200,000.00|
|宝鸡市重大新产品开发项目合同书|336,000.00|
|陕西省科技统筹创新工程计划项目课题合同书|3,000,000.00|
|陕西省科技统筹创新工程计划项目课题合同书|250,000.00|
||2,634,500.00|
||21,408,707.64|

（五十三）营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额||||
|609,962.00||||
|609,962.00||||
|648,658.28||||
|30,000.00||||
|85,395.35||||
||1,374,015.63|553,685.4|0|

（五十四）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,498,484.24|
|-428,586.00|
|6,069,898.24|

（五十五）其他综合收益
详见附注六、（四十）。
（五十六）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,535,381.07|
|3,656,542.99|
|7,818,643.62|
|20,010,567.68|

2.支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|65,469,413.45|
|3,386,344.97|
|6,433,213.13|
|1,282,412.24|
|925,213.22|
|77,496,597.01|

3.收到的其他与投活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,015,000.00|
|9,015,000.00|

4.收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,792,200.00|
|2,837,700.00|
|8,629,900.00|

5.支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,946,486.64|
|157,050.00|
|27,271.75|
|9,130,808.39|

（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
||
|-|
|本期金额|
|-57,645,578.77|
|2,022,072.93|
|79,473,532.24|
|5,675,571.65|
|298,149.70|
|-3,699,606.07|
|-314,561.79|
|2,458,033.20|
|28,520,987.53|
|955,865.31|
|725,769.20|
|-2,013,394.39|
|15,483,004.45|
|-185,672,697.66|
|15,915,668.77|
|-28,420,381.25|
|-126,237,564.95|
|805,417,120.86|
|873,070,396.54|
|-67,653,275.68|

注：“其他”项目为其他货币资金、递延收益、专项储备项目的增减变动金额，计入资本公积的装备制造业税收返还金额的影响数，以及可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债增减变动金额计入其他综合收益的影响数。
2.现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|805,417,120.86|
|406,275.53|
|795,086,649.85|
|9,924,195.48|

||
|-|
|期末余额|
|805,417,120.86|
|——|

注1：现金及现金等价物与货币资金差异为开具票据的保证金及司法冻结款项，差异明细如下表所示：
||
|-|
|期末余额|
|805,417,120.86|
|952,798,313.33|
|147,381,192.47|

注：本公司的境外子公司联合美国工业公司和秦川美国公司的现金及现金等价物期末余额为人民币12,931,244.71元，两家子公司向母公司汇出现金及现金等价物的能力不受限制。
（五十八）所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|147,381,192.47|
|1,075,844.30|
|26,600,000.00|
|6,891,254.44|
|48,042,092.02|
|101,688,832.66|
|56,923,815.45|

（五十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
期末余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|1,950,061.03|6.6312|
|1,120,065.80|6.6312|
|968,380.47|6.6312|

期末余额
项目
|||
|-|-|
|外币金额|折算率|
|118,138.00|6.6312|
|694,000.00|6.6312|
|1,984,802.00|6.6312|
|2,726,008.00|6.6312|
|148,945.65|6.6312|
|107,176.00|6.6312|
|2,117,955|6.6312|
|1,950,061.03|6.6312|
|1,120,065.80|6.6312|
|968,380.47|6.6312|

2.境外经营实体说明
本公司在美国密歇根州拥有两家子公司秦川美国工业公司（简称QCA）、联合美国工业公司（ABM）。上述子公司根据其经营所处的主要经济环境，以所在国家货币美元为其记账本位币。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。
（二）同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并事项。
（三）处置子公司
本期未处置子公司。
（四）投资新设子公司导致合并范围变动
本期未设立新子公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.一级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|制造业|51.00||
|陕西汉中市|陕西汉中市|制造业|76.46||
|陕西汉中市|陕西汉中市|制造业|100.00||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|制造业|100.00||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|制造业|100.00||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|制造业|80.00||
|陕西西安市|陕西西安市|制造业|100.00||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|运输业|64.33||
|陕西西安市|陕西西安市|制造业|51.00||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|进出口贸易|100.00||
|上海市|上海市|证券投资|90.00||
|中国|深圳市|融资租赁|49.49||
|陕西西安市|陕西西安市|制造业|83.46||
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|贸易|86.36|格兰德9.09宝仪4.55|
|陕西宝鸡市|陕西宝鸡市|制造业|81.30||
|陕西杨凌|陕西杨凌|制造业|90.00||
|美国|美国|制造业|100.00||
|美国|美国|制造业|60.00|秦川美国40.00|

2.纳入合并范围的重要二级子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|宝鸡市|宝鸡市|制造业||宝鸡机床53.17|
|宝鸡市|宝鸡市|制造业|6.75|宝鸡机床89.51|
|宝鸡市|宝鸡市|制造业||宝鸡机床90.00|
|汉中市|汉中市|制造业|44.79|汉江机床46.22|

注：持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司或二级子公司：
|||
|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|

|||
|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|49.49|100|
|宝鸡机床45.00|100.00|

3.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东分派的股利|
|49.00|-2,806,965.17|1,190,514.65|
|23.54|-6,254,709.16|223,432.56|
|10.00|-651,112.66||
|16.54|167,328.11||
|18.70|-182,618.42||
|50.51|3,941,489.18||

4.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,238,611,860.17|716,013,869.37|1,954,625,729.54|852,450,446.82|320,549,025.01|
|350,684,775.11|329,606,600.84|680,291,375.95|251,634,045.66|37,185,117.51|
|32,043,113.58|24,051,631.59|56,094,745.17|6,516.63|2,029,695.81|
|33,980,928.97|6,819,637.04|40,800,566.01|17,707,026.09|4,817,184.06|
|175,920,138.75|57,765,399.84|233,685,538.59|117,226,073.51||
|347,634,790.77|126,378,487.97|474,013,278.74|288,593,010.66|22,575,123.00|

（续）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,172,004,963.60|736,258,524.14|1,908,263,487.74|794,313,643.92|324,365,834.94|
|379,207,688.32|317,199,058.92|696,406,747.24|253,827,201.12|38,403,360.56|
|36,690,341.16|27,511,575.35|64,201,916.51|129,013.93|3,503,243.30|
|35,194,307.56|811,903.48|36,006,211.04|19,319,165.47|5,002,924.24|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|168,751,876.57|59,457,208.17|228,209,084.74|116,891,094.88||
|144,931,602.26|82,399,270.84|227,330,873.10|61,872,058.87|10,417,053.00|

（续）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|529,012,898.04|-6,572,383.71|-6,572,383.71|
|125,727,643.97|-11,388,137.63|-11,388,137.63|
||- 3 , 9 3 4 , 0 08.98|-6,511,126.55|
|7,836,078.98|502,034.53|502,034.53|
|51,914,381.58|-976,569.09|-976,569.09|
|16,297,287.31|7,803,383.85|7,803,383.85|

（续）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|596,841,381.57|2,608,671.63|2,608,671.63|
|97,259,644.50|-8,531,689.79|-8,531,689.79|
||8,785,461.62|22,677,301.04|
|17,812,748.33|566,996.89|566,996.89|
|56,224,556.76|-1,833,601.96|-1,833,601.96|
|2,611,521.15|1,581,039.92|1,581,039.92|

5.重要的二级子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|784,874,736.88|180,830,391.49|965,705,128.37|597,330,862.32|100,773,100.00|
|146,153,264.92|60,563,693.21|206,716,958.13|83,225,392.74||

期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|28,686,419.84|66,238,565.12|94,924,984.96|69,908,232.32||
|68,450,978.35|72,117,328.22|140,568,306.57|56,863,070.80|5,665,000.00|

（续）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|702,932,346.76|185,815,719.47|888,748,066.23|519,579,850.38|98,244,150.00|
|147,650,963.66|66,548,269.49|214,199,233.15|80,556,882.59|8,000,000.00|
|30,312,375.67|67,680,411.10|97,992,786.77|72,931,281.57||
|80,244,484.97|73,130,871.68|153,375,356.65|67,873,003.66|5,265,000.00|

（续）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|330,943,759.71|-2,622,385.14|-2,622,385.14|
|35,030,736.80|-2,150,785.17|-2,150,785.17|
|11,329,893.29|150,100.24|150,100.24|
|21,202,174.46|-2,169,601.71|-2,169,601.71|

（续）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|411,555,865.74|5,249,888.15|5,249,888.15|
|41,284,110.73|819,773.93|819,773.93|
|14,304,864.97|118,767.70|118,767.70|
|4,775,462.72|-109,763.32|-109,763.32|

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|陕西西安|陕西西安|公路养护车研制生产|33.33||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|马来西亚|马来西亚|中空机销售|30.00||

2.不重要的联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|畅通|泰柯|畅通|
|514,768.58|334,671.10|514,768.58|
||-42,823.85|75,433.13|
||-142,746.16|226,322.02|
||-142,746.16|226,322.02|

注：联营企业陕西畅通公路机械开发有限公司自2016年开始处于停业状态，待清算后准备注销。
3.公司联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4.公司联营企业本期未发生超额亏损。
（四）重要的共同经营：无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指汇率
风险、利率风险和其他价格风险。
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元等有关，本公司的进出口业务、美国子公司主要以美元进行日常交易和结算，
因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）的投资、可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关注汇率变动、价格变动对本公司的影响。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值记录|第三层次公允价值记录|
|13,572,380.00|||
|13,572,380.00|||
|13,572,380.00|||
|22,681,004.54|||
|22,681,004.54|||
|36,253,384.54|||

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联方交易
（一）本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|陕西省西安市|代表省人民政府履行出资人职责||15.93|

（二）本公司的子公司情况
详见附注八（一）、在子公司中的权益。
（三）本企业的联营企业情况
详见附注八（三）、在合营企业或联营企业中的权益。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陕西省产业投资有限公司 持股5%以上的股东
天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙） 持股5%以上的股东
中国华融资产管理公司 持股5%以上的股东
上海汉江机床附件厂 法定代表人系汉江机床法定代表人
宝鸡忠诚后勤服务有限公司 法定代表人系宝鸡机床高管
盐城秦川华兴机床有限公司 一名董事系秦川机床委派
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 一名董事系秦川机床委派
杨凌秦川未来新材料有限公司 一名董事系秦川机床委派
（五）关联交易情况
1.关联采购与销售情况
（1）采购商品、接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|资产租赁||
|采购商品|3,094,017.10|

（2）出售商品、提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售商品|15,982.91|
|提供劳务|339,917.80|
|销售商品|555.56|

2.关联租赁情况
本公司作为承租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|厂房||

3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|3,000,000.00|2016-1-14|2017-1-14|
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|5,000,000.00|2016-3-10|2017-3-10|
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|5,000,000.00|2016-5-30|2017-5-30|
|秦川机床集团宝鸡仪表有限公司|5,000,000.00|2016-6-14|2017-6-14|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|4,000,000.00|2015-9-22|2016-9-21|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|6,000,000.00|2015-7-24|2016-7-23|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|5,000,000.00|2015-8-24|2016-8-23|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|8,000,000.00|2015-11-6|2016-11-5|

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|5,000,000.00|2016-5-30|2017-5-30|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|5,000,000.00|2016-3-4|2017-3-4|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|6,000,000.00|2016-1-19|2017-1-19|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|4,400,000.00|2016-4-14|2017-4-14|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|2,000,000.00|2016-4-25|2017-4-25|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|9,000,000.00|2016-4-28|2017-4-28|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|3,600,000.00|2016-5-11|2017-5-11|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|1,000,000.00|2015-4-25|2017-4-25|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|2,000,000.00|2015-4-11|2017-4-11|
|陕西秦川格兰德机床有限公司|5,000,000.00|2015-6-14|2017-6-14|
|汉江工具有限责任公司|10,000,000.00|2015-8-26|2016-8-25|
|陕西秦川机械进出口有限公司|10，500，000.00|2016-2-5|2017-3-31|
|陕西秦川机械进出口有限公司|5，200，000.00|2016-5-27|2017-4-30|
|陕西秦川机械进出口有限公司|12，000，000.00|2016-3-12|2017-3-12|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|32,000,000.00|2016-3-22|2017-3-22|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|8,000,000.00|2016-6-14|2017-6-14|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|20,000,000.00|2015-10-27|2016-10-27|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|20,000,000.00|2016-4-28|2017-4-28|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|30,000,000.00|2016-5-11|2017-5-11|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|20,000,000.00|2016-6-7|2017-6-7|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|30,000,000.00|2016-6-24|2017-6-23|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|21,000,000.00|2016-6-24|2018-6-23|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|5,173,075.00|2016-3-29|2016-9-29|

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|1,435,500.00|2016-4-20|2016-10-20|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|1,850,000.00|2016-5-10|2016-11-10|
|深圳秦川国际融资租赁有限公司|6,090,400.00|2016-6-29|2016-12-29|
|陕西秦川物资配套有限公司|2,400,000.00|2016-4-27|2016-10-27|
|陕西秦川设备成套服务有限公司|10,000,000.00|2015-11-6|2016-11-5|
|陕西秦川设备成套服务有限公司|5,000,000.00|2015-9-10|2016-9-9|

（1）子公司互相担保
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保方||担保金额||担保起始日||担保到期日||
|联合美国工业公司||4,960,000.00||2015-11-19||2016-11-19||
||关中工具厂||6,000,000.00||2015-12-15||2016-12-15|
||宝鸡忠诚精密数控设备|||||||
||||1,000,000.00||2015-11||2016-11|
||有限责任公司|||||||
||宝鸡忠诚精密数控设备|||||||
||||3,000,000.00||2015-12||2016-12|
||有限责任公司|||||||
||宝鸡忠诚机床股份有限|||||||
||||20,000,000.00||2015-8-7||2016-8-7|
||公司|||||||
||宝鸡忠诚机床股份有限|||||||
||||10,000,000.00||2016-5-10||2017-5-10|
||公司|||||||
||宝鸡忠诚机床股份有限|||||||
||||20,000,000.00||2016-4-22||2017-4-22|
||公司|||||||
||宝鸡忠诚机床股份有限|||||||
||||10,000,000.00||2015-11-6||2016-11-6|
||公司|||||||
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||10,000,000.00||2015-11-9||2016-11-9|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||20,000,000.00||2016-5-23||2017-5-23|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||10,000,000.00||2015-12-18||2016-12-18|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||10,000,000.00||2016-6-17||2017-6-17|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||10,000,000.00||2015-12-9||2016-12-9|
|宝鸡忠诚机床股份有限公司||||||||
||||20,000,000.00||2016-1-7||2017-1-7|
|宝鸡机床集团有限公司||10,000,000.00||2015-8-7||2016-8-6||

|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|宝鸡机床集团有限公司|10,000,000.00|2015-10-23|2016-10-23|
|宝鸡机床集团有限公司|10,000,000.00|2015-11-5|2016-11-5|
|宝鸡机床集团有限公司|30,000,000.00|2016-5-27|2017-5-27|

（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|3,379,353.12|747,433.31|2,933,651.29|
|1,167,220.00|583,610.00|1,167,220.00|
|||8,500.00|
|4,546,573.12|1,331,043.31|4,109,371.29|
|432,522.18||432,522.18|
|68,030.00||368,030.00|
|500,552.18||800,552.18|
|||7,920,000.00|
|||7,920,000.00|

2.公司应付及预收关联方款项
||
|-|
|期末余额|
|40,000,000.00|
|45,053.00|
|40,045,053.00|
|1,853,205.51|

||
|-|
|期末余额|
|1,853,205.51|

（七）关联方承诺
公司报告期不存在关联方承诺事项。
十一、股份支付
截至2016年6月30日，本公司不存在需要披露的股份支付。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2016年6月30日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
根据2011年10月30日本公司三级子公司深圳市宝佳数控设备制造有限公司（以下简称“深圳宝佳数控”）与仲利国际租赁有限公司（以下简称“仲利公司”或“出租人”）签订委托购买合同，丰兴精密产业（惠州）有限公司（以下简称“承租人”）向仲利公司申请办理融资租赁业务，出租人委托承租人向深圳宝佳数控购买标的物VMC-850立式加工中心50台，总价为1,350.00万元，同时根据2011年12月30日深圳宝佳数控与中立国际租赁有限公司签订《个案协议书》中规定如承租人连续90天内未能缴付租金或发生其他违约事件，深圳宝佳数控应履行买回义务。
因承租人违约，出租人向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，根据深圳市罗湖区人民法院判决结果，深圳宝佳数控按《个案协议书》约定在1,429,381.50元范围就丰兴公司的租金等债务承担连带清偿责任，深圳宝佳数控按照判决结果计入2015年当期营业外支出。
2015年12月28日，深圳宝佳数控起诉仲利公司，主要诉讼请求为确认双方于2011年12月30日签订的《个案协议》已于2015年2月14日解除。该案已于2015年12月28日在上海市长宁区人民法院立案。因长宁区法院要求须先经过诉前调解程序，故该案案号为（2015）长诉前调字第12749号。2016年3月25日、7月5日进行了一审第一、第二次开庭，目前正在等待一审判决结果。
除上述事项外，截至2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、陕西汉江机床有限公司转让汉江机床（昆山）有限公司100%的股权。
2016年5月27日经陕西汉江机床有限公司（简称“汉机机床”）股东会批准，同意转让汉江机床（昆山）有限公司（简称“汉机昆山”）100%的股权。汉机昆山注册资本为1,469万元，汉江机床拥有其100%的股权。汉机昆山以2016年3月31日为评估基准日的评估值为1,682万元，经委托西部产权交易所挂牌转让，确定的受让方为昆山捷皇电子精密科技有限公司，转让价格为1,684万元，2016年7月15日汉江机床有限公司收到股权转让款1,684万元。
2、会计估计变更。
（1）、固定资产折旧年限估计变更
依照《企业会计准则》等相关法规政策规定，结合公司的实际情况，为了使集团及子公司固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近，与经济寿命年限相比更趋合理，折旧速度与实际使用情况更加匹配，公司拟对生产用部分固定资产折旧年限进行变更。其中，房屋建筑变更前折旧年限为30-40年，拟变更为20-40年；机械设备、动力设备变更前折旧年限为12-15年，拟变更为8-20年；仪器仪表变更前折旧年限为8-9年，拟变更为8-12年，并根据新的折旧年限对各类具体资产项目折旧年限进行必要调整。变更后的折旧年限更能反映公司固定资产的真实使用寿命，使公司的财务信息更客观真实地反映公司的财务状况及经营成果。
（2）、一年以内应收账款坏账计提比例估计变更。
为了更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况，公司拟对按账龄确定组合及采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法进行调整，其他计提方法保持不变。
变更前：“本公司分别按应收款项账龄和金融资产风险分类确定组合。”
变更后：“本公司信用风险组合分为无风险组合、应收款项账龄组合、金融资产风险分类。”“无风险组合以应收款项的
交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合。”
采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法拟变更如下：
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备计提政策||
||变更前|变更后|
|6个月以内|3%|0|
|7个月至1年（含1年）|3%|3%|
|1-2年|5%|5%|
|2-3年|15%|15%|
|3年以上|50%|50%|

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。对以往年度财务状况和经营成果不会产生影响，无需追溯调整。
上述会计估计变更自本公司第六届董事会第十七次会议通过之后执行。
十四、其他重要事项说明
（一）前期差错更正
公司本报告期内无前期差错更正。
（二）债务重组
公司本报告期未发生重大债务重组事项。
（三）资产置换
公司本报告期未发生重大的非货币性资产交换及其他资产置换事项。
（四）年金计划
公司本报告期不存在应披露的年金计划。
（五）终止经营
公司本报告期不存在应披露的终止经营事项。
（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司本报告期未发生其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|358,456,695.10|99.95|30,800,084.67|8.59|
|193,295.95|0.05|193,295.95|100.00|
|358,649,991.05|100.00|30,993,380.62|8.64|

（续）
类别 期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|316,395,378.38|99.94|31,047,181.49|9.81|
|193,295.95|0.06|193,295.95|100.00|
|316,588,674.33|100.00|31,240,477.44|9.87|

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|坏账准备|计提比例（%）|金额|坏账准备|
|243,245,398.21|7,297,361.97|3.00|170,272,852.34|5,108,185.57|
|57,296,848.07|2,864,842.38|5.00|85,970,766.09|4,298,537.81|
|23,769,554.63|3,565,433.20|15.00|24,101,205.37|3,615,180.80|
|34,144,894.19|17,072,447.13|50.00|36,050,554.58|18,025,277.31|
|358,456,695.10|30,800,084.67|8.59|316,395,378.38|31,047,181.49|
|327,656,610.43|||||

2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,453,982.04元，转回的坏账准备 1,701,078.86元。
3.本报告期无实际核销的应收账款情况。
4.期末无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|非关联方|35,546,915.74|1年以内|9.91|
|关联方|35,546,915.7413,712,034.81|1-3年|3.82|
|非关联方|35,546,915.7413,679,760.00|1-2年|3.81|
|非关联方|12,367,960.00|1-2年|3.45|
|非关联方|12,008,749.76|1年以内|3.35|
||87,315,420.31||24.34|

6.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,077,259.95|58.12|16,077,259.95|100.00|
|10,413,540.50|37.64|1,655,442.91|15.90|
|1,173,000.00|4.24|1,173,000.00|100.00|
|27,663,800.45|100.00|18,905,702.86|68.34|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,077,259.95|64.88|16,077,259.95|100.00|
|7,530,021.90|30.39|1,650,596.85|21.92|
|1,173,000.00|4.73|1,173,000.00|100.00|
|24,780,281.85|100.00|18,900,856.80|76.27|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|16,077,259.95|16,077,259.95|100.00|
|16,077,259.95|16,077,259.95|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面余额|||||
|金额|坏账准备|计提比例（%）|金额|坏账准备|
|6,579,656.16|197,448.35|3.00|3,797,840.79|113,935.23|
|944,747.98|47,237.40|5.00|722,762.24|36,138.11|
|96,603.02|14,490.46|15.00|11,959.84|1,793.97|
|2,792,533.34|1,396,266.70|50.00|2,997,459.03|1,498,729.54|
|10,413,540.50|1,655,442.91|15.90|7,530,021.90|1,650,596.85|
|8,758,097.59|||||

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,846.06元,本期无转销坏账准备。
3.其他应收款按款项性质列示：
||
|-|
|期末账面余额|
|16,077,259.95|

||
|-|
|4,920,588.74|
|6,475,951.76|
|190,000.00|
|27,663,800.45|

4.本报告期无实际核销的其他应收款情况：
5.截止2016年6月30日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|往来款|16,077,259.95|5年以上|58.12|
|往来款|1,400,000.00|5年以上|5.06|
|往来款|907,306.62|1年以内|3.28|
|往来款|800,000.00|3年以上|2.89|
|职员|300,000.00|1年以内|1.08|
||19,484,566.57||70.43|

7.截止2016年6月30日，无涉及政府补助的应收款项。
8.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|990,673,222.35|13,434,454.08|977,238,768.27|957,670,983.99|13,434,454.08|
|334,671.10||334,671.10|377,494.95||
|991,007,893.45|13,434,454.08|977,573,439.37|958,048,478.94|13,434,454.08|

2.对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本年计提减值准备|
|82,000,000.00|6,000,000.00||88,000,000.00||
|36,000,000.00|||36,000,000.00||
|16,166,385.00|||16,166,385.00||
|13,434,454.08|||13,434,454.08||

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本年计提减值准备|
|43,111,716.00|6,652,000.00||49,763,716.00||
|4,000,000.00|||4,000,000.00||
|19,000,000.00|||19,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|265,869,362.00|||265,869,362.00||
|133,194,739.91|||133,194,739.91||
|111,801,837.78|10,000,000.00||121,801,837.78||
|38,175,400.51|||38,175,400.51||
|15,144,000.00|7,277,000.00||22,421,000.00||
|378,949.33|||378,949.33||
|39,050,072.60|3,073,238.36||42,123,310.96||
|1,215,695.78|||1,215,695.78||
|6,175,521.00|||6,175,521.00||
|74,952,850.00|||74,952,850.00||
|40,000,000.00|||40,000,000.00||
|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|957,670,983.99|33,002,238.36||990,673,222.35||

3.对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|377,494.95|||-42,823.85||
|377,494.95|||-42,823.85||
|377,494.95|||-42,823.85||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||334,671.10|
||||334,671.10|
||||334,671.10|

（四）营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本分类情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|384,295,582.00|359,555,064.30|328,626,384.86|
|2,882,764.51|1,909,821.99|3,646,175.18|
|387,178,346.51|361,464,886.29|332,272,560.04|

2.主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|156,517,507.53|138,036,726.68|99,911,881.35|
|185,889,831.06|180,920,710.42|192,291,572.04|
|||1,042,277.49|
|38,376,532.94|36,563,726.40|31,125,888.24|
|3,511,710.47|4,033,900.80|4,254,765.74|
|384,295,582.00|359,555,064.30|328,626,384.86|

3.主营业务（分地区）
地区 本期发生额 上期发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|54,725,844.72|48,728,438.84|34,816,685.77|
|5,191,680.63|4,861,127.08|7,095,423.16|
|131,325,389.70|123,446,103.56|102,687,789.67|
|43,696,914.11|39,705,181.64|21,145,172.45|
|99,832,234.45|96,718,465.07|123,054,196.71|
|39,709,118.46|37,146,872.58|23,532,273.76|
|9,814,399.93|8,948,875.53|16,294,843.34|
|384,295,582.00|359,555,064.30|328,626,384.86|

4.公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|金额|
|31,435,810.74|
|20,282,051.08|
|17,782,312.36|
|15,038,547.01|
|12,128,205.14|
|96,666,926.33|

（五）投资收益
1.投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-42,823.85|
|336,752.78|
|1,308,100.00|
|1,602,028.93|

2.按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|-42,823.85|
|-42,823.85|

3.按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|1,308,100.00|

||
|-|
|1,308,100.00|

十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|4,014,167.86|
|21,408,707.64|
|5,372,186.31|
|-3,661,004.76|
|102,479.71|
|27,236,536.76|
|3,849,761.83|
|7,251,135.27|
|16,135,639.66|

（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-2.00|-0.0796|
|-2.58|-0.1028|

第十节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。