审计报告
奥维通信股份有限公司
会审字[2014]1676号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 资产负债表 8
7 利润表 9
8 现金流量表 10
9 股东权益变动表 11
会审字[2014]1676号审计报告
奥维通信股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的奥维通信股份有限公司（以下简称奥维通信公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥维通信公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，奥维通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥维通信公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：陆红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郎海红
中国·北京 中国注册会计师：戴明
二〇一四年三月二十八日
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（北京）有限公司
中国·北京 中国注册会计师：
合并资产负债表
会企01表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产||附 注|年末余额|年初余额|负债和股东权益||附 注|年末余额|年初余额||
|流动资产：||||||流动负债：|||||
||货币资金|五、（一）|119,173,471.26|182,351,664.77||短期借款|五、（十二）|50,100,000.00|||
||结算备付金|||||向中央银行借款|||||
||拆出资金|||||吸收存款及同业存放|||||
||交易性金融资产|||||拆入资金|||||
||应收票据|||||交易性金融负债|||||
||应收账款|五、（二）|356,850,628.12|334,252,254.21||应付票据|五、（十三）|6,909,272.45|13,745,952.50||
||预付款项|五、（三）|33,800,981.94|22,410,344.97||应付账款|五、（十四）|102,203,101.26|84,673,937.00||
||应收保费|||||预收款项|五、（十五）|2,876,505.10|||
||应收分保账款|||||卖出回购金融资产款|||||
||应收分保合同准备金|||||应付手续费及佣金|||||
||应收利息|||||应付职工薪酬|五、（十六）||7,670.38||
||应收股利|||||应交税费|五、（十七）|-3,604,499.15|1,461,790.11||
||其他应收款|五、（四）|29,987,968.86|25,063,221.34||应付利息|||||
||买入返售金融资产|||||应付股利|||||
||存货|五、（五）|180,612,662.77|141,513,970.47||其他应付款|五、（十八）|3,640,291.33|2,290,602.72||
||一年内到期的非流动资产|||||应付分保账款|||||
||其他流动资产|五、（六）|1,162,927.19|||保险合同准备金|||||
|流动资产合计|||721,588,640.14|705,591,455.76||代理买卖证券款|||||
|||||||代理承销证券款|||||
|非流动资产：||||||一年内到期的非流动负债|||||
||发放委托贷款及垫款|||||其他流动负债|五、（十九）|1,666,666.67|||
||可供出售金融资产||||流动负债合计|||163,791,337.66|102,179,952.71||
||持有至到期投资|||||非流动负债：|||||
||长期应收款|||||长期借款|||||
||长期股权投资|||||应付债券|||||
||投资性房地产|||||长期应付款|||||
||固定资产|五、（七）|75,109,787.88|78,587,178.70||专项应付款|||||
||在建工程|||||预计负债|||||
||工程物资|||||递延所得税负债|||||
||固定资产清理|||||其他非流动负债|五、（二十）|5,066,666.66|4,000,000.00||
||生产性生物资产||||非流动负债合计|||5,066,666.66|4,000,000.00||
||油气资产|||||负债合计||168,858,004.32|106,179,952.71||
||无形资产|五、（八）|11,586,089.06|6,181,646.33|股东权益：||||||
||开发支出|||||股本|五、（二十一）|356,800,000.00|356,800,000.00||
||商誉|||||资本公积|五、（二十二）|152,182,800.00|152,182,800.00||
||长期待摊费用|五、（九）|1,740,491.26|3,021,692.57||减：库存股|||||
||递延所得税资产|五、（十）|15,087,816.21|4,409,612.72||专项储备|||||
||其他非流动资产|||||盈余公积|五、（二十三）|27,277,895.92|27,277,895.92||
|非流动资产合计|||103,524,184.41|92,200,130.32||一般风险准备|||||
|||||||未分配利润|五、（二十四）|107,256,522.03|155,350,937.45||
|||||||外币报表折算差额|||||
|||||||归属于母公司股东权益||643,517,217.95|691,611,633.37||
|||||||合计|||||
|||||||少数股东权益||12,737,602.28|||
|||||||股东权益合计||656,254,820.23||691,611,633.37|
|资产总计|||825,112,824.55|797,791,586.08|负债和股东权益总计|||825,112,824.55|797,791,586.08||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利 润表
会企02表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附 注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||340,956,365.19|397,791,742.02|
|其中：营业收入|五、（二十五）|340,956,365.19|397,791,742.02|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||410,133,043.32|356,383,827.92|
|其中：营业成本|五、（二十五）|241,000,475.45|207,737,641.30|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（二十六）|7,272,596.29|8,776,459.95|
|销售费用|五、（二十七）|32,542,045.10|30,753,358.70|
|管理费用|五、（二十八）|100,359,719.82|101,900,807.05|
|财务费用|五、（二十九）|1,159,617.56|-4,556,310.92|
|资产减值损失|五、（三十）|27,798,589.10|11,771,871.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-69,176,678.13|41,407,914.10|
|加：营业外收入|五、（三十一）|9,456,391.36|13,434,264.09|
|减：营业外支出|五、（三十二）|138,572.35|145,360.62|
|其中：非流动资产处置损失||138,572.35|239.32|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-59,858,859.12|54,696,817.57|
|减：所得税费用|五、（三十三）|-10,552,745.98|3,788,407.81|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-49,306,113.14|50,908,409.76|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司股东的净利润||-48,094,415.42|50,908,409.76|
|少数股东损益||-1,211,697.72||
|六、每股收益||||
|（一）基本每股收益|五、（三十四）|-0.1348|0.1427|
|（二）稀释每股收益|五、（三十四）|-0.1348|0.1427|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-49,306,113.14|50,908,409.76|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-48,094,415.42|50,908,409.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,211,697.72||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
会企03表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附 注|本年金额||上年金额||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||323,424,127.57||340,784,304.50|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还|||3,448,706.13||11,999,621.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（三十五）||11,238,848.87||4,234,198.78|
|经营活动现金流入小计|||338,111,682.57||357,018,124.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||288,536,164.83||274,061,418.60|
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||85,293,055.23||84,774,467.55|
|支付的各项税费|||15,165,426.91||30,393,153.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（三十五）|62,115,379.00|||62,946,959.30|
|经营活动现金流出小计|||451,110,025.97||452,175,999.25|
|经营活动产生的现金流量净额|||-112,998,343.40||-95,157,874.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||763,371.00||39,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||763,371.00||39,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||10,250,097.76||31,585,079.20|
|投资支付的现金||||||
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计|||10,250,097.76||31,585,079.20|
|投资活动产生的现金流量净额|||-9,486,726.76||-31,546,079.20|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||7,478,500.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||7,478,500.00|||
|取得借款收到的现金|||54,209,992.15|||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（三十五）|293,941.53||2,201,653.57||
|筹资活动现金流入小计|||61,982,433.68||2,201,653.57|
|偿还债务支付的现金|||4,109,992.15|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||1,708,326.03||26,760,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（三十五）||238.85||3,456,730.85|
|筹资活动现金流出小计|||5,818,557.03||30,216,730.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|||56,163,876.65||-28,015,077.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||-20,146.68|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-66,321,193.51||-154,739,178.05|
|加：年初现金及现金等价物余额|||181,501,664.77||336,240,842.82|
|六、年末现金及现金等价物余额|||115,180,471.26||181,501,664.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
会企04表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|356,800,000.00|152,182,800.00|||27,277,895.92||155,350,937.45|||691,611,633.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|356,800,000.00|152,182,800.00|||27,277,895.92||155,350,937.45|||691,611,633.37|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|||||||-48,094,415.42||12,737,602.28|-35,356,813.14|
|（一）净利润|||||||-48,094,415.42||-1,211,697.72|-49,306,113.14|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-48,094,415.42||-1,211,697.72|-49,306,113.14|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||13,949,300.00|13,949,300.00|
|1．股东投入资本|||||||||13,949,300.00|13,949,300.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|356,800,000.00|152,182,800.00|||27,277,895.92||107,256,522.03||12,737,602.28|656,254,820.23|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
会企04表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,400,000.00|330,582,800.00|||22,187,151.05||136,293,272.56|||667,463,223.61|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|178,400,000.00|330,582,800.00|||22,187,151.05||136,293,272.56|||667,463,223.61|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|178,400,000.00|-178,400,000.00|||5,090,744.87||19,057,664.89|||24,148,409.76|
|（一）净利润|||||||50,908,409.76|||50,908,409.76|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||50,908,409.76|||50,908,409.76|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||5,090,744.87||-31,850,744.87|||-26,760,000.00|
|1．提取盈余公积|||||5,090,744.87||-5,090,744.87||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||
|3．对股东的分配|||||||-26,760,000.00|||-26,760,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|178,400,000.00|-178,400,000.00|||||||||
|1．资本公积转增股本|178,400,000.00|-178,400,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|356,800,000.00|152,182,800.00|||27,277,895.92||155,350,937.45|||691,611,633.37|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
会企01表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年12月31日 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附 注|年末余额|年初余额|负债和股东权益|附 注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||100,868,935.27|180,350,703.67|短期借款||50,100,000.00||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||6,909,272.45|13,745,952.50|
|应收账款|十一、（一）|356,900,692.16|334,252,254.21|应付账款||101,955,300.42|84,673,937.00|
|预付款项||33,810,947.61|22,410,344.97|预收款项||2,871,505.10||
|应收利息||||应付职工薪酬|||7,670.38|
|应收股利||||应交税费||-2,984,904.15|1,461,790.11|
|其他应收款|十一、（二）|29,892,549.32|25,063,221.34|应付利息||||
|存货||180,107,068.92|141,513,970.47|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||3,182,183.06|2,290,602.72|
|其他流动资产||1,162,927.19||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||702,743,120.47|703,590,494.66|其他流动负债||1,666,666.67||
|非流动资产：||||流动负债合计||163,700,023.55|102,179,952.71|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十一、（三）|19,792,700.00|2,000,000.00|长期应付款||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||71,196,090.48|78,587,178.70|预计负债||||
|在建工程||||递延所得税负债||||
|工程物资||||其他非流动负债||5,066,666.66|4,000,000.00|
|固定资产清理||||非流动负债合计||5,066,666.66|4,000,000.00|
|生产性生物资产||||负债合计||168,766,690.21|106,179,952.71|
|油气资产||||股东权益：||||
|无形资产||5,051,176.47|6,181,646.33|股本||356,800,000.00|356,800,000.00|
|开发支出||||资本公积||152,182,800.00|152,182,800.00|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||1,740,491.26|3,021,692.57|盈余公积||27,277,895.92|27,277,895.92|
|递延所得税资产||13,980,427.77|4,409,612.72|未分配利润||109,476,620.32|155,349,976.35|
|其他非流动资产||||外币报表折算差额||||
|非流动资产合计||111,760,885.98|94,200,130.32|股东权益合计||645,737,316.24|691,610,672.27|
|资产总计||814,504,006.45|797,790,624.98|负债和股东权益总计||814,504,006.45|797,790,624.98|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附 注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十一、（四）|341,468,297.48|397,791,742.02|
|减：营业成本|十一、（四）|241,193,427.66|207,737,641.30|
|营业税金及附加||7,252,996.29|8,776,459.95|
|销售费用||32,531,614.50|30,753,358.70|
|管理费用||96,154,242.68|101,900,807.05|
|财务费用||1,205,109.30|-4,555,349.82|
|资产减值损失||27,796,201.97|11,771,871.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-64,665,294.92|41,406,953.00|
|加：营业外收入||9,359,696.19|13,434,264.09|
|减：营业外支出||138,572.35|145,360.62|
|其中：非流动资产处置损失||138,572.35|239.32|
|三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）||-55,444,171.08|54,695,856.47|
|减：所得税费用||-9,570,815.05|3,788,407.81|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-45,873,356.03|50,907,448.66|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-45,873,356.03|50,907,448.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附 注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||323,096,259.86|340,784,304.50|
|收到的税费返还||3,448,706.13|11,999,621.08|
|收到其他与经营活动有关的现金||11,426,588.02|4,233,237.68|
|经营活动现金流入小计||337,971,554.01|357,017,163.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||288,191,880.81|274,061,418.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||82,842,757.33|84,774,467.55|
|支付的各项税费||15,129,272.71|30,393,153.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||60,863,899.23|62,946,959.30|
|经营活动现金流出小计||447,027,810.08|452,175,999.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-109,056,256.07|-95,158,835.99|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,110,139.17|39,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,110,139.17|39,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,571,328.15|31,585,079.20|
|投资支付的现金||17,792,700.00|2,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||27,364,028.15|33,585,079.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,253,888.98|-33,546,079.20|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||54,209,992.15||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||293,941.53|2,201,653.57|
|筹资活动现金流入小计||54,503,933.68|2,201,653.57|
|偿还债务支付的现金||4,109,992.15||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,708,326.03|26,760,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||238.85|3,456,730.85|
|筹资活动现金流出小计||5,818,557.03|30,216,730.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||48,685,376.65|-28,015,077.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-20,146.68|
|五、现金及现金等价物净增加额||-82,624,768.40|-156,740,139.15|
|加：年初现金及现金等价物余额||179,500,703.67|336,240,842.82|
|六、年末现金及现金等价物余额||96,875,935.27|179,500,703.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
会企04表编制单位：奥维通信股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||上年金额|||||
||股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|356,800,000.00|152,182,800.00|27,277,895.92|155,349,976.35|691,610,672.27|178,400,000.00|330,582,800.00|22,187,151.05|136,293,272.56|667,463,223.61|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|356,800,000.00|152,182,800.00|27,277,895.92|155,349,976.35|691,610,672.27|178,400,000.00|330,582,800.00|22,187,151.05|136,293,272.56|667,463,223.61|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-45,873,356.03|-45,873,356.03|178,400,000.00|-178,400,000.00|5,090,744.87|19,056,703.79|24,147,448.66|
|(一)净利润||||-45,873,356.03|-45,873,356.03||||50,907,448.66|50,907,448.66|
|(二)其他综合收益|||||||||||
|上述(一)和(二)小计||||-45,873,356.03|-45,873,356.03||||50,907,448.66|50,907,448.66|
|(三)股东投入和减少资本|||||||||||
|1.股东投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|(四)利润分配||||||||5,090,744.87|-31,850,744.87|-26,760,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||5,090,744.87|-5,090,744.87||
|2.对股东的分配|||||||||-26,760,000.00|-26,760,000.00|
|3.其他|||||||||||
|(五)股东权益内部结转||||||178,400,000.00|-178,400,000.00||||
|1.资本公积转增股本||||||178,400,000.00|-178,400,000.00||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|四、本年年末余额|356,800,000.00|152,182,800.00|27,277,895.92|109,476,620.32|645,737,316.24|356,800,000.00|152,182,800.00|27,277,895.92|155,349,976.35|691,610,672.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
奥维通信股份有限公司
二〇一三年年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
奥维通信股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经辽宁省人民政府辽政[2005]252号《辽宁省人民政府关于沈阳奥维通信技术有限公司变更为奥维通信技术股份有限公司的批复》文件批准，在原沈阳奥维通信技术有限公司的基础上，整体变更设立的股份有限公司。
2005年 9月 26日，公司在沈阳市工商行政管理局办理工商变更登记手续，取得注册号为 2101321101136的《企业法人营业执照》，公司设立时注册资本为 6,208.58万元。2005年 9月26日，公司更名为奥维通信股份有限公司。
2007年 1月 10日，经公司 2006年年度股东大会审议通过，公司以 2006年末总股份6,208.58万股为基数，向全体股东每10股送红股2.885股，股本增至8,000万元，并于2007年2月6日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为8,000万元。
2008年 4月 10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]510号《关于核准奥维通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司采用网下询价配售与网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A股）2,700万股，公开发行后，公司总股份变更为10,700万股。经深圳证券交易所批准，本公司社会公众股2,700万股，于2008年5月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
2010年4月29日，经公司2009年年度股东大会审议通过，公司以2009年末总股份10,700万股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元人民币现金。同时，以资本公积向全体股东每 10股转增5股，并于2010年5月20日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为16,050万元。
2011年12月16日，根据公司2011年度第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准奥维通信股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1503号文）核准，公司非公开发行新股1,790万股，公司增加注册资本人民币 1,790万元，变更后的注册资本为人民币17,840万元。
2012年3月21日，经公司2011年年度股东大会审议通过，公司以2011年末总股份17,840
万股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含税）。同时，以资本公积向全体股东每 10股转增10股，并于 2012年4月18日取得变更后的《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为35,680万元。
截至2013年12月31日止，公司注册资本为35,680万元，实收股本为35,680万元。
公司属电信设备制造行业，主要为运营商提供移动通信网络优化覆盖设备及系统，包括方案设计、提供相关产品、设备安装及调试至达到与运营商约定的网络质量要求。
公司经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；一般经营项目：通信产品、视频监控设备、广播电视发射设备，无线电与接收设备、物联网设备、微波通信设备、仪器仪表、工控机、电子产品、手机研发、生产销售；计算机软硬件、专业软件开发、销售，网络系统集成，综合布线；通信工程设计、施工、安装、调试及服务；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；通信网络设备维护、维修及技术咨询、技术服务；信息产业技术服务；自营和代理各类商品和技术进出口业务（法律法规限定经营除外）。
公司的经营地址辽宁省沈阳市浑南新区高歌路6号。法定代表人杜方。
本财务报告于2014年3月28日经公司董事会批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2013年年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）
（2）同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
①以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足以冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；
②以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
2．非同一控制下的企业合并
（1）非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）
（2）非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借方差额确认为商誉，如为贷方差额计入企业合并当期的损益。
（3）商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失。
3．通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、（五）、1的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
4．通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之
间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
2．分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3．分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计处理
A.个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期损益。
在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4．分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处理
A.个别财务报表的会计处理，同附注二、（五）、4、A。
B.合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：1．外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2．以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率。
（九）金融工具
1．金融资产划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
（4）可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2．金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
3．主要金融资产的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
4．金融资产转移
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值。
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（十）应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将相同账龄的应收款项作为具有类似信用风险特征的组合，确定组合的依据及坏账准备的计提方法如下：
（1）对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
（2）对单项金额不重大的应收款项本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 1年内（含1年） 1-2年（含2年）2-3年（含3年） 3年以上
计提比例 5% 10% 20% 50%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。
2．存货的计量属性
公司的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。
公司的低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
3．存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4．存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本
的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十二）长期股权投资
1．投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
③非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债
务重组》确定。
2．后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
①无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
（3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
（4）按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
（2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
4．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产的确认条件
公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计量时，才确认为固定资产。
2．固定资产的初始计量和后续计量
（1）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按新会计准则规定确认。
（2）固定资产的后续计量
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，在确认应计折旧额时，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
3．固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为5%，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类别 预计折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 30年 3.167
机器设备 6年 15.83
仪器仪表 2.4年 39.58
电子设备 2.4年 39.58
运输工具 3年 31.67
其他设备 2.4年 39.58
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（十四）在建工程
1．在建工程的类别
公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。
2．结转为固定资产的标准和时点
公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确认为结转固定资产的价值。
3．在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3．借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4．借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十六）无形资产
1．无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
2．无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，才能确认为无形资产。
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。
——完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性；
——具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。
——公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使用时，能够给公司带来经济利益。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司根据内部研究开发项目的实际情况，研究开发项目的支出尚无法同时满足确认为无形资产的条件，故公司将研究开发项目的支出于发生时计入当期损益。
（2）公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。
3．无形资产的计量属性
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（十七）长期待摊费用
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十八）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1．该义务是本公司承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3．该义务的金额能够可靠地计量。
（十九）股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1．以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2．以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十）收入确认原则和计量方法
收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
1．销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）相关的经济利益很可能流入公司；
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入的确认原则
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．根据公司的经营模式，公司对销售商品同时负责安装调试的，确认收入的原则如下：公司销售给运营商的商品，为移动通信网络优化覆盖设备及系统，包括方案设计、提供相关产品、设备安装及调试至达到与运营商约定的网络质量要求。公司将上述销售商品及提供相关劳务符合与运营商约定的网络质量要求、不再对相关商品实施有效控制、相关的收入已经收到或确认能够收到、与该项目相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的，确认为销售商品收入的实现。
4．让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入
（1）相关的经济利益很可能流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）政府补助
1．政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（4）已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
1．递延所得税资产的确认
（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2．递延所得税负债的确认
递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内，公司未发生重大会计政策变更事项。
2．会计估计变更
本报告期内，公司未发生重大会计估计变更事项。
（二十四）前期会计差错更正
本报告期内，公司未发现重大前期会计差错事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计 税 依 据|税 率|
|增值税|商品销售、技术服务收入|17%、6%、3%|
|营业税|安装工程、技术服务收入|3%、5%|
|城市维护建设税|实际缴纳的流转税额|5%、7%|
|教育费附加|实际缴纳的流转税额|3%|
|地方教育费|实际缴纳的流转税额|1%、2%|
|企业所得税|应纳税所得额|10%、15%、25%|

注：本公司的子公司沈阳中科奥维科技股份有限公司和天津市虚拟养老服务中心按应纳税所得额的25%征收企业所得税。
（二）税收优惠
1．增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司软件产品销售增值税实际税负超过3%的部分继续享受上述税收优惠政策。
2．企业所得税
（1）本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联合审查，通过高新技术企业复审，于 2011年 10月 26日取得以上部门联合重新颁发
的《高新技术企业证书》，有效期为2011年1月至2013年12月，并已报备，本公司依法享
有自2011年1月起至2013年12月止按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
（2）根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财务部、商务部、国家税务总局联合下发的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》，本公司被认定为“2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）中关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，并经税务机关批准，公司2011年度和2012年度享受上述税收优惠政策。
（三）其他说明
自2013年8月1日起，依据财税〔2013〕37号《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，公司收取的代维收入由营业税改征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
实质上构成子公司 年末实际 对子公司净子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 投资的其他项目余额南京奥维居
全资子 非营利 提供居家养
家养老云服 南京市 200.00 200.00
公司 组织 老服务等
务中心
天津市虚拟 提供生活医
全资子 非营利
养老服务中 天津市 100.00疗卫生、精 100.00
公司 组织
心 神慰藉服务
丽江奥维居
全资子 非营利 提供居家养
家养老服务 丽江市 10.00 10.00
公司 组织 老服务等
中心
虚拟养老信
甘肃民维虚
全资子 非营利 息平台的建
拟养老服务 甘肃省 100.00 100.00
公司 组织 设、运营和
中心
维护
无线网络产
品的研发、
沈阳中科奥
控股子 通信制造 生产及销
维科技股份 沈阳市 3,077.00 1,569.27
公司 业 售，网络系
有限公司
统集成及综
合布线等
（续表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||从母公司所有者权益冲减子|
||||||少数股东权益||
|||||||公司少数股东分担的本年亏|
||持股比|表决权|是否合|少数股东|中用于冲减少||
|子公司全称||||||损超过少数股东在该子公司|
||例(%)|比例(%)|并报表|权益|数股东损益的||
|||||||年初所有者权益中所享有份|
||||||金额||
|||||||额后的余额|
|南京奥维居|||||||
|家养老云服|100.00|100.00|是||||
|务中心|||||||
|天津市虚拟|||||||
|养老服务中|100.00|100.00|是|30.20|||
|心|||||||
|丽江奥维居|||||||
|家养老服务|10.00|10.00|是||||
|中心|||||||
|甘肃民维虚|||||||
|拟养老服务|100.00|100.00|是||||
|中心|||||||
|沈阳中科奥|||||||
|维科技股份|51.00|51.00|是|1,243.56|||
|有限公司|||||||

（二）合并范围的变化情况
1．本年新纳入合并范围的子公司
（1）公司出资设立天津市虚拟养老服务中心，于 2013年 5月 22日在天津市民政局办妥设立登记手续，并取得津民政字第070942号的《民办非企业单位登记证书》。天津市虚拟养老服务中心注册资本100.00万元，其中本公司出资100.00万元，占注册资本的100.00%，根据《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围；
（2）公司出资设立丽江奥维居家养老服务中心，于 2013年 7月 31日在丽江市民政局办妥设立登记手续，并取得丽民政字第070002号的《民办非企业单位登记证书》。丽江奥维居家养老服务中心注册资本10.00万元，其中本公司出资10.00万元，占注册资本的100.00%，根据《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围；
（3）公司与中国科学院沈阳自动化研究所、曾鹏等23名自然人共同出资设立沈阳中科
奥维科技股份有限公司，于 2013年 6月 20日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为
210100000088532的《企业法人营业执照》。沈阳中科奥维科技股份有限公司注册资本3,077.00万元，其中本公司出资1,569.27万元，占注册资本的51.00%，中国科学院沈阳自动化研究所出资647.08万元，占注册资本的21.03%，曾鹏等23名自然人出资860.65万元，占注册资本的27.97%，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围；
（4）公司出资设立甘肃民维虚拟养老服务中心，于2013年11月25日在甘肃省民政厅办妥设立登记手续，并取得甘民政字第 62B00080015号的《民办非企业单位登记证书》。甘肃民维虚拟养老服务中心注册资本 100.00万元，其中本公司出资 100.00万元，占注册资本的100.00%，根据《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．将民办非企业单位子公司纳入合并范围的依据及说明
（1）根据民办非企业单位子公司章程规定，公司决策机构由三位理事构成，其中一位理事成员由奥维公司委派，另一位由员工代表推举，第三位由各地老龄委指派，考虑该类子公司员工均由奥维公司委派，表决权占2/3，并且实际日常经营活动全权由奥维公司管理，符合《企业会计准则第33号-合并财务报表》“控制”的“一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策”的定义；
（2）各地民办非企业单位子公司的经营范围主要涵盖居家养老服务及虚拟养老信息平台的建设，而公司已依托该平台在各地区推广相关业务，并带来入网话费分成等收益且间接促进了终端业务市场的开发。在此情况下，企业举办并负责管理运营民办非企业单位子公司，将带来间接利益，符合《企业会计准则第33号-合并财务报表》“控制”的“从另一个企业的经营活动中获取利益的权力”的定义；
（3）非营利组织纳入合并财务报表范围的影响
公司根据实际控制情况，将上述四家非营利组织纳入合并财务报表范围，对公司财务状况及经营成果影响如下：
非营利组织名称 年末资产总额 本年主营业务收入 本年净利润南京奥维居家养老云服务中心 2,103,119.74 -247,739.83天津市虚拟养老服务中心 1,456,177.21 350,000.00 302,027.30丽江奥维居家养老服务中心 88,209.30 -26,210.70
甘肃民维虚拟养老服务中心 1,000,893.64 -39,884.36合计 4,648,399.89 350,000.00 -11,807.59本报告期内，各地民办非企业单位子公司资产占合并资产0.56%，收入占合并收入的0.10%，净利润占合并净利润的0.02%。考虑公司对各地民办非企业单位子公司不享有利润分配的权利，故将子公司天津市虚拟养老服务中心报告期内净利润302,027.30元视同少数股东权益核算。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
年末余额 年初余额
项目 币种
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币库存现金 137,757.49 12,833.75银行存款 美元 1,052,154.60 6.0969 6,414,881.38 465,412.53 6.2855 2,925,350.46人民币 105,787,860.39 178,563,480.56银行存款小计 112,202,741.77 181,488,831.02其他货币资金 6,832,972.00 850,000.00合计 119,173,471.26 182,351,664.77本报告期末其他货币资金余额包含投标保证金存款 3,230,000.00元（其中三个月内到期的投标保证金 1,000,000.00元）、履约保证金存款 2,363,000.00元（其中三个月内到期的履约保证金 600,000.00元）、三个月内到期的信用证保证金存款1,239,972.00元，受限资金为3,993,000.00元。除前述事项外，无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（二）应收账款
1．应收账款按种类列示如下
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 399,233,199.64 100.00 42,382,571.52 10.62其中：按账龄段组合的应收账款 399,233,199.64 100.00 42,382,571.52 10.62组合小计 399,233,199.64 100.00 42,382,571.52 10.62单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 399,233,199.64 100.00 42,382,571.52 10.62（续表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30其中：按账龄段组合的应收账款 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30组合小计 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司无单项计提坏账准备的应收账款。
2．按账龄段组合的应收账款列示如下
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 207,664,696.69 52.02 10,383,234.83 215,951,471.28 59.89 10,797,573.561至2年 71,835,190.08 18.00 7,183,519.01 139,242,006.93 38.62 13,924,200.692至3年 116,836,129.21 29.26 23,367,225.84 3,646,783.88 1.01 729,356.783年以上 2,897,183.66 0.72 1,448,591.84 1,726,246.31 0.48 863,123.16合计 399,233,199.64 100.00 42,382,571.52 360,566,508.40 100.00 26,314,254.193．本报告期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
4．应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)客户一 非关联方 140,211,432.15 3年以内 35.12客户二 非关联方 25,398,480.91 1年以内 6.36客户三 非关联方 19,562,394.47 2年以内 4.90客户四 非关联方 18,746,081.56 4年以内 4.70
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)客户五 非关联方 13,344,267.16 1年以内 3.34合计 217,262,656.25 54.425．截至本财务报告批准报出日止，公司于本报告期末确认的应收款项已收回42,395,275.65元。
（三）预付款项
1．预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 32,836,380.81 97.15 22,166,769.61 98.911至2年 853,797.44 2.52 135,560.00 0.612至3年 2,993.33 0.01 44,805.36 0.203年以上 107,810.36 0.32 63,210.00 0.28合计 33,800,981.94 100.00 22,410,344.97 100.002．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 年限 未结算原因河南中瑞科技发展有限公司 供应商 16,718,230.611年以内 预付工程款哈尔滨荣晟通信工程有限公司兰西分公司 供应商 7,838,728.911年以内 预付工程款深圳市友恺通信技术有限公司 供应商 652,253.841年以内 尚未收货深圳市杰益五金制品有限公司 供应商 603,702.151年以内 尚未收货深圳市卓翼科技股份有限公司 供应商 591,770.711年以内 尚未收货 26,404,686.22
合计
3．本报告期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
4．本报告期末预付款项中1年以上的余额为尚未结算的工程款和货款。
（四）其他应收款
1．按照其他应收款的类别列示如下
种类 年末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 33,429,363.00 100.00 3,441,394.14 10.29其中：按账龄段组合的其他应收款 33,429,363.00 100.00 3,441,394.14 10.29组合小计 33,429,363.00 100.00 3,441,394.14 10.29单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 33,429,363.00 100.00 3,441,394.14 10.29（续表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91其中：按账龄段组合的其他应收款 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91组合小计 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 171,020.09 0.62 171,020.09 100.00合计 27,386,927.06 100.00 2,323,705.72 8.48本项目主要核算公司支付给部分运营商的保证金、各地办事处备用金借款及业务用手机存款等。
2．本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款内容 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生个人借款 171,020.09 账龄较长，无法收回 否
合计 171,020.09 － －
3．按账龄段组合的其他应收款列示如下
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 20,152,285.12 60.28 1,007,614.25 18,865,235.83 69.32 943,261.801至2年 7,998,518.60 23.93 799,851.86 6,084,185.65 22.35 608,418.562至3年 3,351,172.09 10.02 670,234.42 1,774,124.95 6.52 354,824.993年以上 1,927,387.19 5.77 963,693.61 492,360.54 1.81 246,180.28
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 33,429,363.00 100.00 3,441,394.14 27,215,906.97 100.00 2,152,685.634．本报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
5．其他应收款前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)中国移动通信集团重庆有限公司 非关联方 2,811,389.00 2年以内 8.41
山西办事处 非关联方 1,398,593.40 1年以内 4.18
广东办事处 非关联方 1,312,457.42 1年以内 3.93
江西办事处 非关联方 1,251,526.42 1年以内 3.74
中国移动通信集团山东有限公司 非关联方 1,120,000.00 1年以内 3.35
合计 7,893,966.24 23.61
（五）存货
1．存货的分类
年末余额 年初余额
项目
跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值备
原材料 97,490,200.23 4,928,265.76 92,561,934.47 77,102,960.71 77,102,960.71在产品 49,234,542.76 49,234,542.76 18,269,691.34 18,269,691.34自制半成品 37,415,198.02 5,513,297.50 31,901,900.52 40,715,119.19 40,715,119.19委托加工物资 6,914,285.02 6,914,285.02 5,426,199.23 5,426,199.23合计 191,054,226.03 10,441,563.26 180,612,662.77 141,513,970.47 141,513,970.472．存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 4,928,265.76 4,928,265.76在产品
自制半成品 5,513,297.50 5,513,297.50委托加工物资
合计 10,441,563.26 10,441,563.26
3．存货跌价准备情况
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 年末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本
在产品
自制半成品 可变现净值低于成本
委托加工物资
4．截止本报告期末，存货无抵押、质押和担保等情况。
（六）其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税
1,162,927.19
合计
1,162,927.19
（七）固定资产
1．固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 140,618,020.78 8,839,872.17 4,303,910.15 145,153,982.80房屋建筑物 67,741,375.35 3,072,978.84 70,814,354.19仪器仪表 41,965,439.47 2,339,459.78 197,740.82 44,107,158.43电子设备 5,532,589.93 1,644,931.08 230,525.66 6,946,995.35运输工具 22,562,892.06 3,870,977.00 18,691,915.06其他设备 2,815,723.97 1,782,502.47 4,666.67 4,593,559.77本年增加 本年计提
二、累计折旧合计 62,030,842.08 11,303,054.91 3,289,702.07 70,044,194.92房屋建筑物 5,239,576.69 2,186,178.27 7,425,754.96仪器仪表 34,625,365.46 4,485,988.89 145,340.09 38,966,014.26电子设备 3,616,568.50 1,275,026.61 119,692.12 4,771,902.99运输工具 16,745,451.68 2,612,120.35 3,021,208.79 16,336,363.24其他设备 1,803,879.75 743,740.79 3,461.07 2,544,159.47三、固定资产账面净值
78,587,178.70 75,109,787.88合计
房屋建筑物 62,501,798.66 63,388,599.23仪器仪表 7,340,074.01 5,141,144.17电子设备 1,916,021.43 2,175,092.36运输工具 5,817,440.38 2,355,551.82
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
其他设备 1,011,844.22 2,049,400.30四、减值准备合计
房屋建筑物
仪器仪表
电子设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值
78,587,178.70 75,109,787.88合计
房屋建筑物 62,501,798.66 63,388,599.23仪器仪表 7,340,074.01 5,141,144.17电子设备 1,916,021.43 2,175,092.36运输工具 5,817,440.38 2,355,551.82其他设备 1,011,844.22 2,049,400.30本年计提折旧额11,303,054.91元；
2．本报告期末，公司的各项固定资产均不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备；
3．截止本报告期末，公司固定资产不存在抵押、质押和担保等情况。
（八）无形资产
1．无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计
8,866,919.26 6,895,413.03 15,762,332.29土地使用权
2,704,000.00 2,704,000.00专利权
5,694,304.00 5,694,304.00著作权
517,664.00 517,664.00软件及其他
6,162,919.26 683,445.03 6,846,364.29二、累计摊销合计
2,685,272.93 1,490,970.30 4,176,243.23土地使用权
388,996.52 56,926.32 445,922.84专利权
153,900.10 153,900.10著作权
13,990.92 13,990.92软件及其他
2,296,276.41 1,266,152.96 3,562,429.37三、无形资产账面净值合计
6,181,646.33 11,586,089.06土地使用权
2,315,003.48 2,258,077.16专利权
5,540,403.90
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额著作权
503,673.08软件及其他
3,866,642.85 3,283,934.92四、减值准备合计
土地使用权
专利权
著作权
软件及其他
五、无形资产账面价值合计
6,181,646.33 11,586,089.06土地使用权
2,315,003.48 2,258,077.16专利权
5,540,403.90著作权
503,673.08软件及其他
3,866,642.85 3,283,934.92本年摊销额为1,490,970.30元；
2．本报告期末，公司的各项无形资产均不存在减值因素，故未计提无形资产减值准备；
3．截止本报告期末，无形资产无抵押、质押和担保等情况；
4．本报告期内，新增专利权和著作权系公司与中国科学院沈阳自动化研究所、曾鹏等23名自然人共同出资设立了沈阳中科奥维科技股份有限公司，其中中国科学院沈阳自动化研究所以评估价值为647.08万元的专利权和著作权等出资，沈阳纪维资产评估事务所已对该部分出资的知识产权进行了评估，并出具了沈纪维评报字（2013）第 0303号资产评估报告，评估方法为收益现值法。
（九）长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额其他减少额 年末余额
的原因装修费 3,021,692.57 1,281,201.31 1,740,491.26
合计 3,021,692.57 1,281,201.31 1,740,491.26
（十）递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 6,357,385.73 3,947,138.13
项目 年末余额 年初余额
其他应收款坏账准备 516,053.71 348,555.86
固定资产折旧年限差异 163,785.94 113,918.73
存货跌价准备 1,566,234.49
未实现内部交易损益 82,258.42
未弥补亏损 6,392,305.59
留抵的业务宣传及广告费 9,792.33
合计 15,087,816.21 4,409,612.72
2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 年末余额 年初余额
应纳税差异项目：
应收账款 42,382,571.52 26,314,254.19
其他应收款 3,438,763.61 2,323,705.72
固定资产折旧年限差异 1,091,246.77 759,458.18
存货跌价准备 10,441,563.26
未实现内部交易损益 329,033.66
未弥补亏损 39,909,003.31
留抵的业务宣传及广告费 39,169.32
合计 97,631,351.45 29,397,418.09
（十一）资产减值准备明细
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额转回 转销
一、坏账准备 28,637,959.91 17,357,025.84 171,020.09 45,823,965.66二、存货跌价准备 10,441,563.26 10,441,563.26三、其他
合计 28,637,959.91 27,798,589.10 171,020.09 56,265,528.92（十二）短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 50,100,000.00
合计 50,100,000.00
（十三）应付票据
1．应付票据情况
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,909,272.45 13,745,952.50
合计 6,909,272.45 13,745,952.50
2．本报告期末应付票据余额中的上述商业承兑汇票，于 2014年 6月 26日前到期。截止本财务报告报出日，已支付4,212,039.72元。
（十四）应付账款
1．账面余额
项目 年末余额 年初余额
1年以内 83,446,755.41 76,581,556.33
1至2年 15,382,043.52 4,892,091.22
2至3年 903,150.43 1,540,742.93
3年以上 2,471,151.90 1,659,546.52
合计 102,203,101.26 84,673,937.00
2．本报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
3．本报告期末应付账款中账龄超过1年的大额应付款项为尚未结算的货款，截至本财务报告批准报出日止，公司已支付6,396,221.30元。
（十五）预收款项
1.账面余额
项目 年末余额 年初余额
1年以内 2,876,505.10
1至2年
项目 年末余额 年初余额
2至3年
3年以上
合计
2,876,505.10
2．本报告期末预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
3．本报告期末预收账款中无账龄超过1年以上的大额预收款项。
（十六）应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 65,869,111.45 65,869,111.45
职工福利费 2,369,073.98 2,369,073.98
社会保险费 5,436.72 11,994,148.57 11,999,585.29
其中：医疗保险费 67.15 3,118,224.97 3,118,292.12
基本养老保险费 3,542.94 7,717,415.95 7,720,958.89
失业保险费 1,826.63 637,430.94 639,257.57
工伤保险费 303,278.92 303,278.92
生育保险费 217,797.79 217,797.79
住房公积金 2,233.66 3,661,035.78 3,663,269.44
工会经费 552,452.79 552,452.79
职工教育经费 699,897.25 699,897.25
辞退福利 602,746.00 602,746.00
合计 7,670.38 85,748,465.82 85,756,136.20
（十七）应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -4,409,012.74 -2,158,207.79
营业税 -2,378.77 122,264.16
企业所得税 125,457.51 3,282,248.42
房产税 126,540.80 34,905.81
城市维护建设税 -166.51 30,339.83
教育费附加 -71.36 13,002.78
地方教育费 -47.58 8,668.53
代扣代缴个人所得税 543,655.79 117,044.66
项目 年末余额 年初余额
其他 11,523.71 11,523.71
合计 -3,604,499.15 1,461,790.11
（十八）其他应付款
1．账面余额
项目 年末余额 年初余额
1年以内 2,435,186.20 1,150,120.52
1至2年 64,622.93 411,352.48
2至3年 411,352.48 71,680.00
3年以上 729,129.72 657,449.72
合计 3,640,291.33 2,290,602.72
2．本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
3．本报告期末其他应付款中无账龄超过1年以上的大额其他应付款。
（十九）其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 1,666,666.67
合计 1,666,666.67
其中：递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业
项目 年初余额 其他变动 年末余额助金额 外收入金额
与资产相关的政府补助：
其中：广播电视数字移动多媒体直
1,666,666.67 1,666,666.67放站发射设备产业化项目
合计 1,666,666.67 1,666,666.67（二十）其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 5,066,666.66 4,000,000.00
合计 5,066,666.66 4,000,000.00
其中：递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业
项目 年初余额 其他变动 年末余额助金额 外收入金额
与资产相关的政府补助：
其中：广播电视数字移动多媒体直
4,000,000.00 1,666,666.67 1,666,666.67 666,666.66放站发射设备产业化项目
广播电视数字移动多媒体直
放站发射设备专利转化资 500,000.00 500,000.00金
数字多媒体广播发射机系统
1,000,000.00 1,000,000.00产业化
数字多媒体广播发射机系统
2,000,000.00 2,000,000.00产业化
面向工业无线网络协议
WIA-PA的网络设备研发及 900,000.00 900,000.00应用项目
合计 4,000,000.00 4,400,000.00 1,666,666.67 1,666,666.67 5,066,666.66（二十一）股本
单位：股年初数 本年变动增减（＋，－） 年末数项目
发行 比例数量 比例（%） 送股公积金转股 其他 小计 数量新股 （%）一、有限售条件股份 180,000,000 50.45 -12,605,000 -12,605,000 167,395,000 46.921.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持有股份
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 180,000,000 50.45 -12,605,000 -12,605,000 167,395,000 46.92二、无限售条件股份 176,800,000 49.55 12,605,000 12,605,000 189,405,000 53.081.人民币普通股 176,800,000 49.55 12,605,000 12,605,000 189,405,000 53.082.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 356,800,000 100.00 356,800,000 100.002013年12月31日，有限售条件的股份数量为167,395,000股。
（二十二）资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 152,182,800.00 152,182,800.00其他资本公积
合计 152,182,800.00 152,182,800.00（二十三）盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 27,277,895.92 27,277,895.92任意盈余公积
合计 27,277,895.92 27,277,895.92（二十四）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 155,350,937.45
调整年初未分配利润合计余额（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 155,350,937.45
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -48,094,415.42
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 107,256,522.03
（二十五）营业收入及营业成本
1．营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
营业收入 340,956,365.19 397,791,742.02
其中：主营业务收入 340,956,365.19 397,791,742.02
其他业务收入
营业成本 241,000,475.45 207,737,641.30
其中：主营业务成本 241,000,475.45 207,737,641.30
其他业务成本
2．主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络优化覆盖设备 92,012,541.71 76,836,792.71 122,666,591.16 91,335,884.93系统集成及技术服务 244,374,488.41 160,291,492.70 254,566,444.93 103,819,866.91行业应用产品 4,569,335.07 3,872,190.04 20,558,705.93 12,581,889.46合计 340,956,365.19 241,000,475.45 397,791,742.02 207,737,641.303．主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 194,941,134.57 121,649,091.44 213,634,859.67 86,088,258.41华东 44,928,046.77 39,529,747.25 67,328,992.92 53,077,993.80中南 64,438,334.88 50,253,745.68 87,583,618.35 48,839,520.23西南 26,101,462.52 20,357,381.99 25,006,103.65 16,484,053.44西北 4,424,397.55 3,321,507.91 2,114,859.01 1,408,556.78海外 6,122,988.90 5,889,001.18 2,123,308.42 1,839,258.64合计 340,956,365.19 241,000,475.45 397,791,742.02 207,737,641.304．公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售额|占年度销售总额比例（%）|
|客户一|33,551,252.17|9.84|
|客户二|29,301,681.99|8.59|
|客户三|21,755,045.64|6.38|
|客户四|15,807,459.03|4.64|
|客户五|13,348,102.08|3.92|
|合 计|113,763,540.91|33.37|

（二十六）营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 6,216,347.25 7,023,205.57 3%、5%
城市维护建设税 610,159.08 1,020,180.46 5%、7%
教育费附加 267,656.00 439,870.85 3%
地方教育费 178,433.96 293,203.07 1%、2%
合计 7,272,596.29 8,776,459.95 －
（二十七）销售费用
项目 本年金额 上年金额
差旅费 6,211,885.10 5,162,971.64
办公费 6,146,405.92 6,192,609.28
运输费 1,450,059.01 1,071,310.67
职工薪酬 8,430,169.64 8,581,251.68
业务招待费 5,792,904.27 5,663,763.25
海外费用 799,351.64 1,639,496.95
物料消耗 250,684.73 483,452.46
展览费 327,896.99 18,410.92
广告宣传费 165,112.44 127,824.32
折旧费 343,186.43
其他 2,624,388.93 1,812,267.53
合计 32,542,045.10 30,753,358.70
（二十八）管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 57,713,446.06 55,156,491.99
差旅费 3,818,397.55 4,323,903.26
办公费 4,410,820.19 6,881,241.88
折旧费 10,071,627.19 11,550,408.15
修理费 358,195.31 550,587.43
交通运输费 2,100,614.41 2,390,939.53
物料消耗 753,938.86 809,577.72
水电费 881,825.74 692,592.76
业务招待费 937,561.81 1,937,736.99
技术开发费 4,633,623.38 3,257,802.55
采暖费 1,616,885.56 1,903,285.56
审计咨询费 858,671.20 342,240.00
税费 1,439,224.55 1,722,730.61
租赁费 3,131,269.35 3,416,338.11
保险费 373,283.30 444,379.47
无形资产摊销 1,492,367.14 1,097,956.07
装修费 1,314,111.31 821,911.43
诉讼费 131,170.00
项目 本年金额 上年金额
其他 4,322,686.91 4,600,683.54
合计 100,359,719.82 101,900,807.05
（二十九）财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 1,708,326.03
减：利息收入 1,077,322.51 4,616,323.43
加：汇兑损失 255,829.40 42,802.79
减：汇兑收益 12,366.25 22,656.11
加：其他 285,150.89 39,865.83
合计 1,159,617.56 -4,556,310.92
（三十）资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 17,357,025.84 11,771,871.84
存货跌价损失 10,441,563.26
合计 27,798,589.10 11,771,871.84
（三十一）营业外收入
1．营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 480,116.30 15,015.62 480,116.30
其中：固定资产处置利得 480,116.30 15,015.62 480,116.30
政府补助 8,974,943.75 13,419,243.54 6,731,366.67
其他 1,331.31 4.93 1,331.31
合计 9,456,391.36 13,434,264.09 7,212,814.28
2．政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 说明
高新国税退抵税[2013]26号、高新国税退抵税软件集成电路增值税退税 2,243,577.08 11,715,443.54[2013]89号、高新国税退抵税[2012]34号、高新国税退抵税[2012]51号
省创新性中小企业补助资金 200,000.00 沈财指企（2013）789号
广播电视数字移动多媒体直 沈发改投资发[2011]40号、沈财指经[2011]1118 1,666,666.67
放站发射设备产业化项目工 号、辽发改投资[2011]970号文件
项目 本年金额 上年金额 说明
程补助
引进海外研发团队项目资金 1,000,000.00 辽外专函（2013）95号
智能配用电网故障监测与用
电信息采集系统研发及产业 1,000,000.00 沈财指经（2013）525号
化项目资金
面向工业无线网络协议
WIA-PA的网络设备研发及应 2,094,500.00 工信专项三函（2013）48号
用
科学技术奖励 5,000.00 沈政发（2013）39号
科技奖金 20,000.00 辽科奖办发[2013]19号
专利补贴 10,200.00 23,800.00
奖励经费 15,000.00
关于拨付2013年度企业项目博士后资助经费的博士后补贴 120,000.00
通知
专项扶持奖励 30,000.00 40,000.00
社区公益创投项目资金 50,000.00
养老服务中心专项经费 520,000.00
数字多媒体广播发射机系统
1,000,000.00沈东陵（浑南）政办发（2012）54号
产业化
广播电视数字移动多媒体直
500,000.00沈财指经2011-1864号
放站发射设备产业化
科技振兴奖、科技进步奖 115,000.00沈政发[2012]46号、沈政发[2011]46号
辽宁省科技进步三等奖 20,000.00辽科奖办发[2012]10号
沈阳市专利奖 5,000.00
合计 8,974,943.75 13,419,243.54
（三十二）营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 138,572.35 239.32 138,572.35
其中：固定资产处置损失 138,572.35 239.32 138,572.35
其他 145,121.30
合计 138,572.35 145,360.62 138,572.35
（三十三）所得税费用
1．所得税费用的组成
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当年所得税 125,457.51 5,668,107.31
递延所得税调整 -10,678,203.49 -1,879,699.50
项目 本年金额 上年金额
合计 -10,552,745.98 3,788,407.81
2．当年所得税费用与会计利润的关系
项目 本年金额 上年金额
会计利润 -59,858,859.12 54,696,817.57
加：纳税调整增加 33,195,635.08 19,471,653.00
减：纳税调整减少 13,452,185.56 17,487,397.44
应纳税所得额 501,830.03 56,681,073.13
所得税税率 25% 10%
应纳所得税额 125,457.51 5,668,107.31
加：补缴前期所得税
减：本年所得税抵免
抵免后应纳所得税额 125,457.51 5,668,107.31
减：递延所得税资产 10,678,203.49 1,879,699.50
加：递延所得税负债
所得税费用合计 -10,552,745.98 3,788,407.81
（三十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算过程如下：
项目 本年金额
一、分子
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -48,094,415.42基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益） -54,648,657.35调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -48,094,415.42稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益） -54,648,657.35二、分母
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数（股） 356,800,000加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股加权平均数（股） 356,800,000三、每股收益
项目 本年金额
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1348扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.1532稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1348扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.1532（三十五）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收到的政府补助
9,464,700.00
利息收入
783,380.98
其他
990,767.89
合计
11,238,848.87
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付的客户往来款
6,588,970.85
支付的差旅费
10,027,990.65
支付的办公费
8,407,997.35
支付的技术开发费
4,633,623.38
支付的招待费
6,718,020.08
支付的运输费
3,545,055.42
支付的租赁费
4,434,747.88
支付的物料消耗
984,989.38
支付的采暖费
1,616,885.56
支付的服务费
1,579,274.93
支付的电话费
1,479,558.91
支付的海外费用
799,351.64
支付的水电费
960,691.12
支付的广告及业务宣传费
535,326.35
支付的审计咨询费
507,611.20
支付的保险费
373,283.30
支付的修理费
490,616.94
项目 金额
支付的会议费
624,468.10
支付的银行手续费
284,712.04
支付的其他费用
4,379,203.92
保证金
3,143,000.00
合计
62,115,379.00
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
募集资金专户利息收入
293,941.53
合计
293,941.53
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
支付的募集资金专户手续费
238.85
合计
238.85
（三十六）现金流量表补充资料
1．补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -49,306,113.14 50,908,409.76加：资产减值准备 27,798,589.10 11,771,871.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,303,054.91 13,095,844.36无形资产摊销 1,490,970.30 1,097,956.07长期待摊费用摊销 1,281,201.31 821,911.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-345,182.93 -15,015.62列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,638.98 239.32公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,414,623.35 -2,180,777.64投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,678,203.49 -1,879,699.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,540,255.56 -12,546,371.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,274,660.25 -108,270,548.23
补充资料 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,853,994.02 -47,961,694.97其他
经营活动产生的现金流量净额 -112,998,343.40 -95,157,874.892．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 115,180,471.26 181,501,664.77减：现金的年初余额 181,501,664.77 336,240,842.82加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,321,193.51 -154,739,178.052．现金和现金等价物构成情况
项目 年末余额 年初余额一、现金 115,180,471.26 181,501,664.77其中：库存现金 137,757.49 12,833.75可随时用于支付的银行存款 112,202,741.77 181,488,831.02可随时用于支付的其他货币资金 2,839,972.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 115,180,471.26 181,501,664.77六、关联方关系及其交易
（一）本公司的实际控制人
年末余额 年初余额
股东名称
出资额 持股比例 出资额 持股比例王崇梅 83,500,000.00 23.40% 97,300,000.00 27.27%杜方 108,000,000.00 30.27% 108,000,000.00 30.27%杜安顺 11,100,000.00 3.11% 14,800,000.00 4.15%公司股东王崇梅、杜安顺、杜方为公司实际控制人及一致行动人，公司实际控制人的持股比例和表决权比例一致。
王崇梅与杜安顺系夫妻关系，杜方系王崇梅、杜安顺之子。
（二）本公司的子公司情况
持股 表决权
子公司 企业类 法人 业务 注册资本 组织机构代子公司全称 注册地 比例 比例
类型 型 代表 性质 （万元） 码(%) (%)
南京奥维居
全资子 民办非 非营利
家养老云服 南京市 杜凌 200.00 100.00 100.00 05796367-6公司 企业 组织
务中心
天津市虚拟
全资子 民办非 非营利
养老服务中 天津市 杜凌 100.00 100.00 100.00 06986260-2公司 企业 组织
心
丽江奥维居
全资子 民办非 非营利
家养老服务 丽江市 杜凌 10.00 100.00 100.00 07249987-5公司 企业 组织
中心
甘肃民维虚
全资子 民办非 非营利
拟养老服务 甘肃省 杜凌 100.00 100.00 100.00 08238548-4公司 企业 组织
中心
沈阳中科奥
控股子 股份有 通信制
维科技股份 沈阳市 孙金 3,077.00 51.00 51.00 07150160-3公司 限公司 造业
有限公司
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杜凌 关键管理人员兼子公司法定代表人
杜凌系王崇梅、杜安顺之子，根据2012年3月21日公司第三届董事会第一次会议决议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，聘任杜凌先生担任公司执行总裁。
（四）关联交易情况
报告期内未发生关联交易。
七、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司的工程项目合作方自然人张俊峰向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，声称本公司违反承包合同，本公司亦于2013年当年提起反诉。截止本财务报告批准报出日，由于双方按照法院要求正履行对账查证程序，该诉讼案件尚未开庭审理，目前无法合理估计其财务影响。
八、承诺事项
本报告期内，公司无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款按种类列示如下
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 399,285,898.63 100.00 42,385,206.47 10.62其中：按账龄段组合的应收账款 399,285,898.63 100.00 42,385,206.47 10.62组合小计 399,285,898.63 100.00 42,385,206.47 10.62单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 399,285,898.63 100.00 42,385,206.47 10.62（续表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30其中：按账龄段组合的应收账款 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30组合小计 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 360,566,508.40 100.00 26,314,254.19 7.30根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司无单项计提坏账准备的应收账款。
2．按账龄段组合的应收账款列示如下
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 207,717,395.68 52.02 10,385,869.78 215,951,471.28 59.89 10,797,573.561至2年 71,835,190.08 17.99 7,183,519.01 139,242,006.93 38.62 13,924,200.692至3年 116,836,129.21 29.26 23,367,225.84 3,646,783.88 1.01 729,356.783年以上 2,897,183.66 0.73 1,448,591.84 1,726,246.31 0.48 863,123.16合计 399,285,898.63 100.00 42,385,206.47 360,566,508.40 100.00 26,314,254.193．本报告期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
4．应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)客户一 非关联方 140,211,432.15 3年以内 35.12
客户二 非关联方 25,398,480.91 1年以内 6.36
客户三 非关联方 19,562,394.47 2年以内 4.90
客户四 非关联方 18,746,081.56 4年以内 4.69
客户五 非关联方 13,344,267.16 1年以内 3.34
合计 217,262,656.25 54.41
5．截至本财务报告批准报出日止，公司于本报告期末确认的应收款项已收回42,395,275.65元。
（二）其他应收款
1．按照其他应收款的类别列示如下
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 33,328,921.38 100.00 3,436,372.06 10.31其中：按账龄段组合的其他应收款 33,328,921.38 100.00 3,436,372.06 10.31组合小计 33,328,921.38 100.00 3,436,372.06 10.31单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 33,328,921.38 100.00 3,436,372.06 10.31（续表）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91其中：按账龄段组合的其他应收款 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91组合小计 27,215,906.97 99.38 2,152,685.63 7.91单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 171,020.09 0.62 171,020.09 100.00合计 27,386,927.06 100.00 2,323,705.72 8.48本项目主要核算公司支付给部分运营商的保证金、各地办事处备用金借款及业务用手机存款等。
2．本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款内容 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生个人借款 171,020.09 账龄较长，无法收回 否
合计 171,020.09 － －
3．按账龄段组合的其他应收款列示如下
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 20,051,843.50 60.16 1,002,592.17 18,865,235.83 69.32 943,261.801至2年 7,998,518.60 24.00 799,851.86 6,084,185.65 22.35 608,418.562至3年 3,351,172.09 10.06 670,234.42 1,774,124.95 6.52 354,824.993年以上 1,927,387.19 5.78 963,693.61 492,360.54 1.81 246,180.28合计 33,328,921.38 100.00 3,436,372.06 27,215,906.97 100.00 2,152,685.634．本报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项；
5．其他应收款前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)中国移动通信集团重庆有限公司 非关联方 2,811,389.002年以内 8.44
山西办事处 非关联方 1,398,593.401年以内 4.20
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)广东办事处 非关联方 1,312,457.421年以内 3.94
江西办事处 非关联方 1,251,526.421年以内 3.76
中国移动通信集团山东有限公司 非关联方 1,120,000.001年以内 3.35
合计 7,893,966.24 23.69
（三）长期股权投资
1．长期股权投资账面价值
年末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值对子公司投资 19,792,700.00 19,792,700.00 2,000,000.00 2,000,000.00对联营公司投资
其他股权投资
合计 19,792,700.00 19,792,700.00 2,000,000.00 2,000,000.002．长期投资情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额南京奥维居家养
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00老云服务中心
天津市虚拟养老
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00服务中心
丽江奥维居家养
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00老服务中心
甘肃民维虚拟养
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00老服务中心
沈阳中科奥维科
成本法 15,692,700.00 15,692,700.00 15,692,700.00技股份有限公司
合计 19,792,700.00 2,000,000.00 17,792,700.00 19,792,700.00（续表）
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 本年计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 减值准备 现金红利决权比例不一 减值准备
比例(%) 例(%)
致的说明
南京奥维居家养
100.00 100.00
老云服务中心
天津市虚拟养老
100.00 100.00
服务中心
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 本年计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 减值准备 现金红利决权比例不一 减值准备
比例(%) 例(%)
致的说明
丽江奥维居家养
100.00 100.00
老服务中心
甘肃民维虚拟养
100.00 100.00
老服务中心
沈阳中科奥维科
51.00 51.00
技股份有限公司
合计 － －
（四）营业收入及营业成本
1．营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
营业收入 341,468,297.48 397,791,742.02
其中：主营业务收入 340,633,497.48 397,791,742.02
其他业务收入 834,800.00
营业成本 241,193,427.66 207,737,641.30
其中：主营业务成本 241,022,841.81 207,737,641.30
其他业务成本 170,585.85
2．主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络优化覆盖设备 92,039,674.00 76,859,159.07 122,666,591.16 91,335,884.93系统集成及技术服务 244,024,488.41 160,291,492.70 254,566,444.93 103,819,866.91行业应用产品 4,569,335.07 3,872,190.04 20,558,705.93 12,581,889.46合计 340,633,497.48 241,022,841.81 397,791,742.02 207,737,641.303．主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 194,968,266.86 121,671,457.80 213,634,859.67 86,088,258.41华东 44,928,046.77 39,529,747.25 67,328,992.92 53,077,993.80中南 64,088,334.88 50,253,745.68 87,583,618.35 48,839,520.23
本年金额 上年金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 26,101,462.52 20,357,381.99 25,006,103.65 16,484,053.44西北 4,424,397.55 3,321,507.91 2,114,859.01 1,408,556.78海外 6,122,988.90 5,889,001.18 2,123,308.42 1,839,258.64合计 340,633,497.48 241,022,841.81 397,791,742.02 207,737,641.304．公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售额|占年度销售总额比例（%）|
|客户一|33,551,252.17|9.83|
|客户二|29,301,681.99|8.58|
|客户三|21,755,045.64|6.37|
|客户四|15,807,459.03|4.63|
|客户五|13,348,102.08|3.91|
|合 计|113,763,540.91|33.32|

（五）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,873,356.03 50,907,448.66加：资产减值准备 27,796,201.97 11,771,871.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,238,898.74 13,095,844.36无形资产摊销 1,312,032.99 1,097,956.07长期待摊费用摊销 1,281,201.31 821,911.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-818,489.65 -15,015.62列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,638.98 239.32公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,414,623.35 -2,180,777.64投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,570,815.05 -1,879,699.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,034,661.71 -12,546,371.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,523,308.29 -108,270,548.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,717,777.32 -47,961,694.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -109,056,256.07 -95,158,835.99
补充资料 本年金额 上年金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 96,875,935.27 179,500,703.67减：现金的年初余额 179,500,703.67 336,240,842.82加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,624,768.40 -156,740,139.15十二、补充资料
（一）当期非经常性损益表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 341,543.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,731,366.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
项目 金额 说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,331.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 130,000.00
少数股东权益影响额（税后） 390,000.00
合计 6,554,241.93
（二）净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -7.20 -0.1348 -0.1348扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.19 -0.1532 -0.1532（三）变动异常的报表项目
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2013年12月31日资产总额5%或占合并财务报表2013年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
变动情况
说项目
/2013年度 /2012年度
金额 幅度%明货币资金 119,173,471.26 182,351,664.77 -63,178,193.51 -34.65 1应收账款 356,850,628.12 334,252,254.21 22,598,373.91 6.76 2预付账款 33,800,981.94 22,410,344.97 11,390,636.97 50.83 3存货 180,612,662.77 141,513,970.47 39,098,692.30 27.63 4其他流动资产 1,162,927.19 1,162,927.19 100.00 5固定资产 75,109,787.88 78,587,178.70 -3,477,390.82 -4.42 6无形资产 11,586,089.06 6,181,646.33 5,404,442.73 87.43 7长期待摊费用 1,740,491.26 3021692.57 -1,281,201.31 -42.40 8递延所得税资产 15,087,816.21 4,409,612.72 10,678,203.49 242.16 9短期借款 50,100,000.00 50,100,000.00 100.00 10应付票据 6,909,272.45 13,745,952.50 -6,836,680.05 -49.74 11应付账款 102,203,101.26 84,673,937.00 17,529,164.26 20.70 12预收账款 2,876,505.10 2,876,505.10 100.00 13
2013年12月31日 2012年12月31日
变动情况
说项目
/2013年度 /2012年度
金额 幅度%明应付职工薪酬 7,670.38 -7,670.38 -100.00 14应交税费 -3,604,499.15 1,461,790.11 -5,066,289.26 -346.58 15其他应付款 3,640,291.33 2,290,602.72 1,349,688.61 58.92 16其他流动负债 1,666,666.67 1,666,666.67 100.00 17未分配利润 107,256,522.03 155,350,937.45 -48,094,415.42 -30.96 18少数股东权益 12,737,602.28 12,737,602.28 100.00 19营业收入 340,956,365.19 397,791,742.02 -56,835,376.83 -14.29 20营业成本 241,000,475.45 207,737,641.30 33,262,834.15 16.01 21营业税金及附加 7,272,596.29 8,776,459.95 -1,503,863.66 -17.14 20销售费用 32,542,045.10 30,753,358.70 1,788,686.40 5.82 22管理费用 100,359,719.82 101,900,807.05 -1,541,087.23 -1.51 23财务费用 1,159,617.56 -4,556,310.92 5,715,928.48 125.45 24资产减值损失 27,798,589.10 11,771,871.84 16,026,717.26 136.14 25营业外收入 9,456,391.36 13,434,264.09 -3,977,872.73 -29.61 26所得税费用 -10,552,745.98 3,788,407.81 -14,341,153.79 -378.55 27归属于母公司股东的净利润 -48,094,415.42 50,908,409.76 -99,002,825.18 -194.47 28少数股东损益 -1,211,697.72 -1,211,697.72 -100.00 29经营活动产生的现金流量净额 -112,998,343.40 -95,157,874.89 -17,840,468.51 -18.75 30投资活动产生的现金流量净额 -9,486,726.76 -31,546,079.20 22,059,352.44 69.93 31筹资活动产生的现金流量净额 56,163,876.65 -28,015,077.28 84,178,953.93 300.48 32现金及现金等价物净增加额 -66,321,193.51 -154,739,178.05 88,417,984.54 57.14 33变动说明：
1．货币资金较年初减少34.65%，主要系本报告期销售回款较上年有所下降，支付货款及工程项目款所致；
2．应收账款较年初增加6.76%，主要系本报告期内实现收入尚未收到款项所致；
3．预付账款较年初增加50.83%，主要系本报告期内预付工程及采购款项增加所致；
4．存货较年初增加27.63%，主要系本报告期内增加存货储备以及运营商结算周期加长，工程项目周转放缓所致；
5．其他流动资产较年初增加100.00%，主要系本报告期内预缴企业所得税因公司亏损未能结转所得税费用所致；
6．固定资产较年初减少4.42%，主要系本报告期内固定资产按折旧年限计提折旧以及出
售部分运输工具所致；
7．无形资产较年初增加87.43%，主要系本报告期内公司与中国科学院沈阳自动化研究所、曾鹏等23名自然人共同出资设立子公司沈阳中科奥维科技股份有限公司，中国科学院沈阳自动化研究所以无形资产出资所致；
8．长期待摊费用较年初减少42.40%，主要系本报告期内房屋装修费用按受益期限进行摊销所致；
9．递延所得税资产较年初增加242.16%，系本报告期内计提资产减值准备增加以及未弥补亏损确认递延所得税资产所致；
10．短期借款较年初增加100.00%，系本报告期内公司取得银行贷款所致；
11．应付票据较年初减少49.74%，主要系本报告期内支付采购原料款项所致；
12．应付账款较年初增加20.70%，主要系本报告期内采购原材料增加所致；
13．预收账款较年初增加100.00%，主要系本报告期内预收运营商安装工程款及销售货款所致；
14．应付职工薪酬较年初减少100.00%，主要系本报告期无应缴未缴的社会保险费及公积金所致；
15．应交税费较年初减少346.58%，主要系本报告期内增值税留抵进项税增加所致；
16．其他应付款较年初增加58.92%，主要系本报告期内收取的保证金增加所致；
17．其他流动负债较年初增加100.00%，主要系本报告期内一年内结转的递延收益增加所致；
18．未分配利润较上年同期减少30.96%，主要系本报告期营业收入减少，营业成本增加及资产减值损失增加所致；
19．少数股东权益较上年同期增加100.00%，主要系主要系本报告期内公司与中国科学院沈阳自动化研究所、曾鹏等23名自然人共同出资设立控股子公司沈阳中科奥维科技股份有限公司增加少数股东权益及公司投资设立民办非企业单位天津市虚拟养老服务中心本年盈利，公司不享有收益分配权力所致；
20．营业收入较上年同期减少14.29%、营业税金及附加较上年同期减少17.14%，主要系本报告期业务减少所致；
21．营业成本较上年同期增加16.01%，主要系本报告期内安装成本增加所致；
22．销售费用较上年同期增加5.82%，主要系本报告期内为拓展市场营销系统市场费用
及差旅费等增加所致；
23．管理费用较上年同期减少1.51%，主要系差旅费、办公费及业务招待费等减少所致；
24．财务费用较上年同期增加125.45%，主要系本报告期内新增贷款利息支出增加及利息收入减少所致；
25．资产减值损失较上年同期增加136.14%，主要系本报告期末应收款项余额增加，按账龄组合计提的坏账准备金额增加以及计提存货跌价准备所致；
26．营业外收入较上年同期减少29.61%，主要系本报告期内收到补贴收入减少所致；
27．所得税费用较上年同期减少378.55%，主要系本报告期公司亏损及确认递延所得税费用增加所致；
28．归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少194.47%，主要系本报告期公司营业收入减少，营业成本增加，补贴收入减少并计提大额资产减值损失所致；
29．少数股东损益较上年同期减少100.00%，主要系主要系本报告期内公司与中国科学院沈阳自动化研究所、曾鹏等23名自然人共同出资设立控股子公司沈阳中科奥维科技股份有限公司，少数股东分担损失以及公司投资设立民办非企业单位天津市虚拟养老服务中心本年盈利，公司不享有收益分配权力所致；
30．经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少18.75%，主要系本报告期内销售商品、提供劳务收到的现金减少，购买商品、接受劳务支付的现金及支付的各项税费增加所致；
31．投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加69.93%，主要系本报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致；
32．筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加300.48%，主要系本报告期内取得借款收到的现金增加及吸收投资收到的现金增加所致；
33．现金及现金等价物净增加额较上年同期增加57.14%，主要系本报告期内筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
奥维通信股份有限公司
二〇一四年三月二十八日