广东全通教育股份有限公司
2014年度财务决算报告
公司2014年度财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2014年度财务决算报告情况汇报如下：一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014 年度|2013 年度|同比增长|
|营业总收入|19,257.38|17,225.54|11.80%|
|营业总成本|14,778.66|12,393.79|19.24%|
|营业利润|4,670.39|4,831.75|-3.34%|
|利润总额|5,365.18|5,074.94|5.72%|
|归属于上市公司股东的净利润|4,487.74|4,199.21|6.87%|
|资产总额|39,565.92|23,864.67|65.79%|
|负债总额|2,447.61|2,388.36|2.48%|
|股本|9,720.00|6,000.00|62.00%|
|归属于上市公司股东的所有者权益|37,118.30|21,476.31|72.83%|

2014年全年实现营业总收入19,257.38万元，较上年同期增长11.80%；营业总成本14,778.66万元，较上年同期增长19.24%；营业利润4,670.39万元,较上年同期减少3.34%。
资产总额39,565.92万元,较上年同期增长65.79%；负债总额2,447.61万元，较上年同期增长2.48%；股本9,720.00万元，较上年同期增长62.00%；归属于上市公司股东的所有者权益37,118.30万元，较上年同期增长72.83%。
2、主要财务指标
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014 年|2013 年|同比增长|

基本每股收益（元/股） 0.46 0.47 -2.13%
|||||
|-|-|-|-|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.39|0.44|-11.36%|
|净资产收益率|13.12%|21.34%|-8.22%|
|扣除非经常性损益后的净资产收益率|10.91%|20.29%|-9.38%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.27|0.74|-63.51%|
|流动比率|11.86|7.80|52.05%|
|速动比率|11.76|7.71|52.53%|
|资产负债率|6.19%|10.01%|-3.82%|
|应收账款周转率|3.62|4.24|-14.62%|
|总资产周转率|0.61|0.78|-21.79%|

（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.46元/股，较去年同期减少2.13%，主要是因为股本增加所致；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.39元/股，较去年同期减少11.36%，主要是因为政府补助增加，非经常性损益增长所致；净资产收益率较去年同期下降8.22个百分点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期下降9.38个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.27元/股，较去年同期减少63.51%，主要是购买商品、接受劳务、支付给职工以及为职工支付的现金增加，且总股本额增加所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为6.19%，说明公司偿债能力较好；2014年12月31日流动资产较2013年上升了56.13%，使得2014年流动比率和速动比率分别上升了52.05%和52.53%。
（4）营运能力指标
应收账款周转率比2013年有所下降，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款增加所致，应收款到目前为止没有坏账记录。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|2014.12.31|2013.12.31|同比增长|

|||||
|-|-|-|-|
|流动资产：||||
|货币资金|20,324.62|12,459.43|63.13%|
|应收账款|6,105.32|4,344.44|40.53%|
|预付款项|215.94|217.20|-0.58%|
|其他应收款|262.91|159.92|64.40%|
|存货|211.61|189.82|11.48%|
|其他流动资产|2.24|0.53|322.64%|
|流动资产合计|27,122.64|17,371.34|56.13%|
|非流动资产：|-|-|-|
|固定资产|715.07|540.97|32.18%|
|在建工程|274.21|92.76|195.61%|
|无形资产|5,725.14|5,731.18|-0.11%|
|长期待摊费用|99.48|117.37|-15.24%|
|递延所得税资产|110.78|11.07|900.72%|
|其他非流动资产|5,518.60|-|-|
|非流动资产合计|12,443.28|6,493.34|91.63%|
|资产总计|39,565.92|23,864.67|65.79%|

单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|2014.12.31|2013.12.31|同比增长|
|流动负债：||||
|应付账款|515.24|532.73|-3.28%|
|预收款项|203.99|321.36|-36.52%|
|应付职工薪酬|778.08|658.77|18.11%|
|应交税费|660.04|648.76|1.74%|
|其他应付款|130.27|66.74|95.19%|
|流动负债合计|2,287.61|2,228.36|2.66%|
|非流动负债：|-|-|-|
|递延收益|160.00|160.00|0.00%|
|非流动负债合计|160.00|160.00|0.00%|
|负债合计|2,447.61|2,388.36|2.48%|
|股东权益：|-|-|-|
|股本|9,720.00|6,000.00|62.00%|
|资本公积|12,505.19|4,260.93|193.48%|
|减：库存股|-|-|-|

盈余公积 1,980.42 1,504.28 31.65%
|||||
|-|-|-|-|
|未分配利润|12,912.70|9,711.09|32.97%|
|归属于母公司所有者权益合计|37,118.30|21,476.31|72.83%|
|少数股东权益|-|-|-|
|股东权益合计|37,118.30|21,476.31|72.83%|
|负债和股东权益总计|39,565.92|23,864.67|65.79%|

（一）资产构成
2014年末公司总资产39,565.92万元，其中流动资产27,122.64万元，非流动资产12,443.28万元。
1、货币资金：2014年12月31日余额比2013年12月31日增加7,865.19万元，增幅为63.13%，主要是本年收到上市募集资金所致。
2、应收账款：2014年12月31日余额比2013年12月31日增加1,760.88万元，增幅为40.53%，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款增加所致。
3、预付款项：比2013年12月31日减少1.26万元，减幅为0.58%，主要是预付工程设备款减少所致。
4、其他应收款：2014年12月31日余额比2013年增加102.99万元，增幅为64.40%，主要是保证金、押金增加所致。
5、存货：2014年余额比2013年余额增加了21.79万元，增幅为11.48％。主要是未完工工程项目增加所致。
6、其他流动资产：2014年余额比 2013年增加 1.71万元，增幅为322.64%，主要是本年未认证的增值税发票增加所致。
7、在建工程和长期待摊费用：在建工程比2013年增加了181.45万元，主要是未完工工程项目增加所致；长期待摊费用减少了17.89万元，主要是本年分摊了费用所致。
8、递延所得税资产：2014年余额比2013年余额增加了99.71万元，主要是子公司待抵扣所得税增加所致。
对外投资，预付被投资方股东股权转让款所致。
（二）负债构成
期末负债总额2,447.61万元，与2013年相比增加了59.25万元，增幅为2.48%。
1、应付账款：2014年比2013年减少了17.49万元，减幅为3.28%；主要是期末应付工程设备款减少所致。
2、预收账款：2014年 12月 31日比 2013年 12月 31日减少了 117.37万元，减幅为36.52%，主要是预收账款结转收入所致。
3、应付职工薪酬：比2013年增加了119.31万元，增幅为18.11%，主要是员工人数增加和调薪所致。
4、应交税费：比2013年12月31日余额增加了11.28万元，增幅为1.74%，主要是营业收入增加所致。
5、其他应付款：比 2013年 12月 31日余额增加了 63.53万元，增幅为95.19%，主要是本年拓展业务，年末未支付的员工报销款增加所致。
（三）权益构成
2014年末权益总额为37,118.30万元，归属于母公司股东的所有者权益为
37,118.30万元，其中股本9,720万元，资本公积12,505.19万元，盈余公积1,980.42万元，未分配利润12,912.70万元。
1、股本：2014年12月31日股本较上年增加了3,720.00万元，增幅62.00%，主要是发行新股和资本公积转增股本所致。
2、资本公积：2014年12月31日资本公积较上年增加了8,244.26万元，增幅193.48%，主要是收到募集资金所致。
4、未分配利润：比2013年增加了3,201.61万元，增幅为32.97%，主要是本年经营利润留存所致。
三、现金流量情况
现金流量表
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014 年度|2013 年度|同比增长|
|经营活动产生的现金流量净额|2,616.08|4,456.38|-41.30%|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,070.04|-462.92|-1,211.25%|
|筹资活动产生的现金流量净额|11,319.16|-1,200.00|1,043.26%|

1、经营活动现金净流量——2014年公司生产经营产生的现金流量净额为2,616.08万元，比2013年减少1,840.30万元，主要是购买商品、接受劳务、支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。
2、投资活动现金净流量——2014年公司投资活动产生的现金流量净额为-6,070.04万元，比2013年减少了5,607.12万元，主要是投资理财产品所致。
3、筹资活动现金净流量——2014年公司筹资活动产生的现金流量净额为11,319.16万元，主要是公司收到募集资金所致。
四、经营情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014 年度|2013 年度|同比增长|
|营业收入|19,257.38|17,225.54|11.80%|
|营业成本|10,043.37|8,507.42|18.05%|
|营业税金及附加|596.41|590.52|1.00%|
|销售费用|1,412.35|1,070.59|31.92%|
|管理费用|2,911.70|2,319.53|25.53%|
|财务费用|-250.13|-111.9|-123.53%|

资产减值损失 64.97 17.63 268.52%
|||||
|-|-|-|-|
|投资收益|191.68|0|-|
|营业利润|4,670.39|4,831.75|-3.34%|
|营业外收入|694.86|261.07|166.16%|
|营业外支出|0.06|17.88|-99.66%|
|利润总额|5,365.18|5,074.94|5.72%|
|所得税费用|877.45|875.73|0.20%|
|净利润|4,487.74|4,199.21|6.87%|
|归属于母公司所有者的净利润|4,487.74|4,199.21|6.87%|

1、营业收入：比上年同期增长11.80%，主要是公司进一步强化面向K12领域的O2O渠道优势，积极拓展新进地市，业务覆盖新增山东、甘肃、河北等省，业务扩张和部分新服务产品陆续推出，带动公司教育信息服务业务的收入增长。
2、营业成本：比上年同期增长18.05%，主要是区域规模扩张和高端人才引入，导致人工成本上升。
3、营业税金及附加：比上年同期增长1.00%，主要是营业收入增加所致。
4、销售费用及管理费用：与2013年相比，销售费用增长了31.92%，主要是call center电销人员增加，导致人工成本上升；与2013年相比，管理费用增长了25.53%，主要是公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大，导致管理、职能人员增加，人工成本上升。
5、财务费用：比上年同期减少了138.24万元，减幅为123.53%，主要是本年银行存款增加导致利息收入增加所致。
6、资产减值损失：比上年同期增长268.52%，主要是应收款项增加所致。
7、投资收益：比上年同期增加191.68万元，主要是投资结构性理财产品取得收益所致。
8、营业外收入：比上年同期增长166.16%，主要是获得政府财政补贴增加所致。
从以上数据可以看出，公司2014年的经营状况稳健良好，财务指标反映出公司的各项能力仍保持良好态势。
广东全通教育股份有限公司董事会