目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—104页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3852号
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康恩贝公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康恩贝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
康恩贝公司主要从事药品研发、生产与销售，主要产品包括丹参川芎嗪注射液、肠炎宁等药品。如财务报表附注三（二十一）所述，内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠计量时确认收入；
外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
2017年度，康恩贝公司营业收入为人民币5,293,966,778.84元。鉴于营业收入是康恩贝公司的关键业绩指标之一，因此我们将营业收入的真实性和期间划分的正确性确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
(1)了解和评价与销售和收款相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性；(2)实施分析程序，分析主导产品的销售模式及定价模式，判断销售收入和毛利率变动的合理性；(3)对重要客户的期末应收账款余额及销售额实施函证程序；(4)实施细节测试，抽样检查收入确认的相关单据，包括内销客户的发货记录、客户验收记录以及外销客户的报关单，并获取海关记录进行核对，检查已确认收入的真实性；测试重要客户的货款回收记录，检查客户回款的真实性；(5)对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，以评估营业收入是否记录在正确的会计期间。
(二)应收账款减值
1.事项描述
如财务报表附注三（十）所述，康恩贝公司的坏账准备计提政策为：对应收款项单项金额重大的款项以及单项金额不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异的款项，单独进
行减值测试；对于经单独测试未减值的应收款项，按账龄信用风险特征组合进行减值测试。
康恩贝公司管理层（以下简称管理层）分析应收账款是否存在减值时，通常会考虑客户的信用情况、历史回款等情况，涉及适当的假设和主观判断。截至2017年12月31日，康恩贝公司应收账款余额970,380,990.47元，坏账准备金额59,183,474.69元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：(1)对应收账款减值测试的内部控制的设计和运行有效性进行测试；(2)审阅应收账款坏账准备计提的审批流程，检查所采用的坏账准备计提会计政策的合理性，分析比较本年及以前年度的应收账款坏账准备计提的合理性及一致性；(3)检查管理层对于应收账款坏账准备的计算；(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施独立函证程序。
(三)商誉减值
1.事项描述
如财务报表附注三（十八）所述，康恩贝公司对于企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉需结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，康恩贝公司需要恰当地预测相关资产组未来现金流量的增长率，包含收入增长率、毛利率、费用率等，并合理确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。截至 2017年 12月 31日，康恩贝公司商誉账面原值921,647,379.23元，减值准备金额8,547,954.51元。考虑康恩贝公司商誉减值测试对于财务报表整体的重要性，为此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：（1）与管理层讨论商誉减值评估的方法；（2）获取并复核管理层对商誉是否计提减值的说明，以及相关减值
测试计算过程；（3）对关键资产组贵州拜特制药有限公司和内蒙古康恩贝制药有限公司的企业价值估值利用外部评估机构的工作，审阅评估机构选择的估值方法和采用的主要假设，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计产量、预计销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康恩贝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
康恩贝公司治理层（以下简称治理层）负责监督康恩贝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康恩贝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康恩贝公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就康恩贝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
财务报表附注
2017年度
浙江康恩贝制药股份有限公司
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为兰溪云山制药厂，成立于1969年，1990年更名为浙江康恩贝制药公司。1992年6月5日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股（1992）5号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公司，并于1993年1月9日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999年10月27日，公司更名为浙江康恩贝制药股份有限公司。本公司现持有统一社会信用代码为 91330000142924161N的营业执照，注册资本 2,667,320,200.00元，股份总数2,667,320,200.00股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通A股163,332,053股，无限售条件的流通A股2,503,988,147股。公司股票已于2004年4月12日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。主要产品：“前列康”牌普乐安片及胶囊、“天保宁”牌银杏叶制剂、“康恩贝”牌肠炎宁、“恤彤”牌丹参川芎嗪注射液、“珍视明”、“金奥康”、“金康速力”牌乙酰半胱氨酸泡腾片、“康恩贝”牌麝香通心滴丸等。
本财务报表业经公司2018年4月24日九届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将贵州拜特制药有限公司、浙江金华康恩贝生物制药有限公司、浙江康恩贝中药有限公司和浙江康恩贝医药销售有限公司等38家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，对本公司重要子公司及其他关联方公司简称如下：
全称 简称
本公司主要子公司
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
杭州贝罗康生物技术有限公司 贝罗康生物公司
兰溪康宏商贸有限公司 康宏商贸公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司
浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司
邳州众康银杏科技有限公司 邳州众康公司
磐安康恩贝药材发展有限公司 磐安药材公司
浙江康恩贝中药有限公司 康恩贝中药公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
江西天施康生态中药种植公司 天施康种植公司
江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司
江西珍视明光学有限公司 珍视明光学公司
抚州贝尔医药包装有限公司 贝尔包装公司
江西康恩贝中药有限公司（原名“江西天施康
江西康恩贝公司
弋阳制药有限公司”）
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 东阳包装公司
云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司
云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司
湖北康恩贝医药有限公司 湖北康恩贝公司
内蒙古康恩贝药业有限公司 内蒙古康恩贝公司
香港康恩贝国际有限公司 香港康恩贝公司
贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司
贵州拜特医药销售有限公司 贵州拜特销售公司
金华市益康医药有限公司 金华益康公司
本公司其他关联方
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司 珍诚医药公司
兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司
成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究公司
杭州法默凯医药科技有限公司 法默凯医药公司
四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司
浙江检康生物技术股份有限公司 浙江检康生物公司
上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司
兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司
上海可得网络科技（集团）有限公司 上海可得网络公司
芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司
杭州光祺力实业有限公司 杭州光祺力公司
浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司
远东超级实验室有限公司 远东实验室公司
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资
浙江丰登化工股份有限公司 丰登化工公司
云南希尔康种植有限公司 希尔康种植公司
云南希美康农业开发有限公司 云南希美康公司
云南希康生物制品有限公司 希康生物制品公司
云南希诺康生物科技有限公司 云南希诺康公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
浙江康恩贝健康科技有限公司 康恩贝健康科技公司
云南大初食品有限公司 云南大初公司
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司 丽江程海湖公司
泸西希康银杏发展有限公司 泸西希康公司
浙江济公缘药业有限公司 济公缘公司
浙江康满家新营销有限公司 康满家公司
浙江宝芝林中药科技有限公司 宝芝林中药公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的相关会计处理方法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发
生减值的，包括在以账龄为信用风险特征组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|3|
|15|
|40|
|100|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
信用风险与以账龄为信用风险特征的应收款项组合存单项计提坏账准备的理由
在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|6-40|0-5|
|年限平均法|3-15|0-5|
|年限平均法|3-12|0-5|
|年限平均法|3-12|0-5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|0|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用寿命及预计净残值。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地使用期限
专利及专有技术 10-20
软件 10
商标权 5
其他 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关取得提单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入734,498.61元，营业外支出406,089.36元，调增资产处置收益328,409.25元。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州康恩贝公司 15%
金华康恩贝公司 15%
康恩贝中药公司 15%
江西天施康公司 15%
珍视明药业公司 15%
江西康恩贝公司 15%
贝尔包装公司 15%
云南希陶公司 15%
贵州拜特公司 15%
内蒙古康恩贝公司 15%
天施康种植公司 0%
天保发展公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1．企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），本公司、子公司杭州康恩贝公司和金华康恩贝公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2016年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司康恩贝中药公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期为3年（2016年1月1日至2018年12月31日）。在资格有效期内，康恩贝中药公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(3)根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2017年第二批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕13号），子公司江西天施康公司、江西天施康公司之子公司珍视明药业公司通过高新技术企业重新认定、江西天施康公司之子公司贝尔包装公司通过高新技术企业认定，资格有效期为 3年（2017年 1月 1日至 2019年 12月31日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(4)根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2017年第一批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕10号）,子公司江西天施康公司之子公司
江西康恩贝公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期为3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，江西康恩贝公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(5)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（云财税〔2011〕129号），子公司云南希陶公司产品符合鼓励类产品的第九类医药的第1种具有自主知识产权的新药开发与生产和第14种中药现代化的条件，按15%的税率计缴企业所得税。
云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，云南希陶公司可享受以下税收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(6)根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业为“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22号），子公司贵州拜特公司享受西部地区的鼓励类产业企业政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
(7)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司从事农产品的种植销售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天施康种植公司、天保发展公司免缴企业所得税。
(8)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于内蒙古自治区 2017年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕182号），子公司内蒙古康恩贝公司通过高新技术企业审核，资格有效期3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，内蒙古康恩贝公司企业所得税享受15%的优惠税率。
2．增值税
(1)云南希陶公司系昆明市官渡区民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）和国家税务总局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告2016年第33号），云南希陶公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享受即征即退的优惠政策。按照上述规定取得的增值税退税收入，免缴企业所得税。
(2)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为
初级农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天保发展公司免缴增值税。
3．土地使用税
根据云南省财政厅、云南省地方税务局《云南省财政厅、云南省地方税务局关于转发财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（云财税〔2011〕 3号）、财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号），云南希陶公司每年按规定备案后，可享受城镇土地使用税免征的优惠政策，2017年度免征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|109,360.02|
|2,131,542,191.60|
|36,295,349.19|
|2,167,946,900.81|
|9,445,329.49|

 (2)其他说明
其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金 28,527,754.39元、住房维修基金1,298,251.56元、其他保证金3,012,571.70元和质押的银行存款532,483.10元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|144,019,468.16|
|144,019,468.16|
|144,019,468.16|

权益工具投资均为股票投资。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|416,454,802.50||416,454,802.50|391,300,958.95||
|416,454,802.50||416,454,802.50|391,300,958.95||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|445,462,595.05|
|445,462,595.05|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|954,083,492.96|98.32|42,885,977.18|4.49|
|16,297,497.51|1.68|16,297,497.51|100.00|
|970,380,990.47|100.00|59,183,474.69|6.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|559,342,648.18|98.24|35,185,365.79|6.29|

|||||
|-|-|-|-|
|9,999,012.82|1.76|9,999,012.82|100.00|
|569,341,661.00|100.00|45,184,378.61|7.94|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|864,082,399.78|8,640,824.01|
|42,382,112.32|1,271,463.37|
|13,716,286.19|2,057,442.93|
|4,977,413.00|1,990,965.20|
|28,925,281.67|28,925,281.67|
|954,083,492.96|42,885,977.18|

 (2)本期计提坏账准备15,029,285.14元。
(3)本期核销应收账款1,030,189.06元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|31,022,741.22|3.20|
|30,350,000.00|3.13|
|20,028,703.00|2.06|
|18,694,594.64|1.93|
|17,271,939.00|1.78|
|117,367,977.86|12.10|

 5.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|21,352,272.06|72.44||
|3,240,795.45|11.00|594,204.47|

||||
|-|-|-|
|1,963,309.52|6.66|418,268.22|
|2,917,877.13|9.90|2,352,081.89|
|29,474,254.16|100.00|3,364,554.58|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|38,452,009.79|84.06||
|4,288,091.84|9.37|3,325.00|
|879,223.32|1.92|463,957.92|
|2,123,933.53|4.65|1,618,724.01|
|45,743,258.48|100.00|2,086,006.93|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,575,484.73|
|1,237,000.00|
|1,180,000.00|
|994,441.23|
|990,377.49|
|5,977,303.45|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|64,217,603.73|98.18|18,885,171.41|29.41|
|1,187,757.80|1.82|1,187,757.80|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|65,405,361.53|100.00|20,072,929.21|30.69|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|227,256,408.48|99.56|18,954,051.31|8.34|
|1,010,657.80|0.44|1,010,657.80|100.00|
|228,267,066.28|100.00|19,964,709.11|8.75|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|28,263,292.78|847,898.79|
|2,279,807.27|227,980.73|
|7,081,559.04|1,416,311.81|
|20,399,929.16|10,199,964.60|
|6,193,015.48|6,193,015.48|
|64,217,603.73|18,885,171.41|

 (2)本期计提坏账准备125,524.79元。
(3)本期核销其他应收款17,304.69元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|25,870,367.77|
|14,348,394.77|
|6,733,905.36|
|5,966,836.60|
|3,926,676.25|
|1,952,200.00|

||
|-|
|6,606,980.78|
|65,405,361.53|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|924,348.58|2-3年|1.41|184,869.72|
|往来款|15,264,144.32|3-5年|23.34|7,632,072.16|
|保证金|5,923,266.89|1 年以内|9.05|177,698.00|
|押金保证金|4,400,000.00|2-3 年|6.73|880,000.00|
|押金保证金|2,600,000.00|5 年以上|3.98|2,600,000.00|
|押金保证金|2,250,000.00|1 年以内|3.44|67,500.00|
||31,361,759.79||47.95|11,542,139.88|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|332,056,319.32|12,919,371.65|319,136,947.67|312,069,929.80|22,182,851.93|
|112,577,460.44|1,439,689.57|111,137,770.87|100,741,818.10|4,271,136.48|
|479,658,427.50|14,023,411.78|465,635,015.72|281,581,645.43|16,173,510.27|
|13,837,756.19|40,395.50|13,797,360.69|10,655,531.27|40,395.50|
|1,011,846.98||1,011,846.98|717,348.73||
|946,854.86||946,854.86|1,059,775.11||
|940,088,665.29|28,422,868.50|911,665,796.79|706,826,048.44|42,667,894.18|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回|转销|
|22,182,851.93|911,500.96||1,652,150.56|8,522,830.68|
|4,271,136.48|183,452.56||99,886.82|2,915,012.65|

|||||
|-|-|-|-|
|16,173,510.27|11,460,021.70||13,610,120.19|
|40,395.50||||
|42,667,894.18|12,554,975.22|1,752,037.38|25,047,963.52|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可变现净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、相关销售费用、税费等确定可变现净值。
本期存货跌价准备转销系随相关存货使用、销售而转销，转回系因存货可变现净值高于账面余额而转回。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|30,318,581.68|
|8,467,650.05|
|327,528.12|
|39,113,759.85|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,951,000.00|||
|300,000.00|||

||
|-|
|60,000.00|
|105,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|955,053.60|
|34,571,053.60|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||25.00|
|300,000.00|||300,000.00|1.96|
|60,000.00|||60,000.00|0.06|
|||||0.10|
|100,000.00|||100,000.00|3.33|
|100,000.00|||100,000.00||
|955,053.60|||955,053.60|2.20|
|1,515,053.60|||1,515,053.60||

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|570,769,996.28|5,855,122.22|564,914,874.06|573,514,652.46|5,855,122.22|
|570,769,996.28|5,855,122.22|564,914,874.06|573,514,652.46|5,855,122.22|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|77,555,396.19|||462,496.94|
|27,919,551.50|||-965,407.95|

|||
|-|-|
|10,244,053.19|-970,384.95|
|14,250,000.00|-535,015.18|
|25,228,846.03|75,121.46|
|58,820,454.92|-661,392.82|
|292,057,401.59|2,009,531.05|
|14,286,502.62|88,790.91|
|2,716,746.85|-646,933.32|
|14,924,024.32|77,970.96|
|741,611.60|20,429.72|
|1,289,281.43|118,202.00|
|27,625,660.00|581,935.00|
|567,659,530.24|-344,656.18|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||2,400,000.00|||75,617,893.13|
|||||26,954,143.55|
|||||9,273,668.24|
|||||13,714,984.82|
|||||25,303,967.49|
|||||58,159,062.10|
|||||294,066,932.64|
|||||14,375,293.53|
|||||2,069,813.53|
|||||15,001,995.28|
|||||762,041.32|
|||||1,407,483.43|
|||||28,207,595.00|
||2,400,000.00|||564,914,874.06|

(3)其他说明
1）本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康生物公司、芜湖圣美孚公司以及上海鑫方迅公司的持股比例低于20%，因向上述公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
2）根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟了解上海可得网络科技（集团）有限公司股东全部权益价值分析项目价值分析报告》（坤元评咨〔2018〕 33号），上海可得网络公司截至2017年12月31日股东全部权益价值为147,000万元，按本公司持股比例算享有的权益价值较截至2017年12月31日本公司对上海可得网络公司投资的长期股权投资账面价值29,406.69万元基本一致，因此认定对上海可得网络公司的长期投资不存在减值。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|1,460,802,394.97|1,228,524,224.07|41,965,936.69|101,229,310.03|
|266,150,550.29|211,272,057.80|2,948,072.85|14,882,303.50|
|8,634,824.87|45,478,916.56|2,187,667.63|9,016,556.59|
|257,515,725.42|165,793,141.24|760,405.22|5,865,746.91|
|1,133,801.19|28,178,559.65|6,788,466.17|3,366,248.94|
|1,133,801.19|26,756,408.40|6,788,466.17|3,362,388.47|
||1,422,151.25|||
||||3,860.47|
|1,725,819,144.07|1,411,617,722.22|38,125,543.37|112,745,364.59|
|281,706,921.13|508,630,769.66|23,038,101.30|54,564,828.09|
|55,868,661.28|110,009,669.81|4,501,436.56|13,559,022.46|
|55,868,661.28|110,009,669.81|4,501,436.56|13,559,022.46|
|271,232.72|21,940,789.74|3,086,291.58|3,167,892.35|

|||||
|-|-|-|-|
|271,232.72|21,347,662.61|3,086,291.58|3,164,031.88|
||593,127.13|||
||||3,860.47|
|337,304,349.69|596,699,649.73|24,453,246.28|64,955,958.20|
||4,311,284.10|||
||243,349.96|||
||243,349.96|||
||4,554,634.06|||
|1,388,514,794.38|810,363,438.43|13,672,297.09|47,789,406.39|
|1,179,095,473.84|715,582,170.31|18,927,835.39|46,664,481.94|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|28,120,000.10|
|13,619,104.15|
|15,697,923.93|
|216,627,007.18|
|127,283,201.68|
|4,623,543.66|
|31,670,570.76|
|26,771,939.60|
|464,413,291.06|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|59,401,897.89||59,401,897.89|44,855,394.19||

||||
|-|-|-|
|48,781,782.46|48,781,782.46|27,726,551.21|
|47,019,295.88|47,019,295.88|216,591,646.54|
|41,039,679.78|41,039,679.78|10,086,078.06|
|13,693,436.12|13,693,436.12|13,132,324.04|
|13,071,545.17|13,071,545.17|12,989,545.17|
|11,614,372.44|11,614,372.44||
|11,139,383.03|11,139,383.03||
|8,953,833.33|8,953,833.33|331,371.62|
|7,593,733.10|7,593,733.10||
|7,357,172.51|7,357,172.51|6,484,934.47|
|7,039,950.83|7,039,950.83||
|7,019,200.00|7,019,200.00||
|6,682,363.92|6,682,363.92||
|6,552,006.71|6,552,006.71||
|6,402,757.65|6,402,757.65||
|6,290,666.14|6,290,666.14|2,479,826.02|
|||54,645,942.19|
|||23,333,802.68|
|||15,286,913.15|
|||8,273,216.27|

||||
|-|-|-|
|||7,733,778.38|
|35,152,522.16|35,152,522.16|19,843,041.55|
|344,805,599.12|344,805,599.12|463,794,365.54|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|113,537.21|44,855,394.19|20,546,503.70|6,000,000.00||
|6,280.00|27,726,551.21|21,129,331.25|74,100.00||
|28,480.00|216,591,646.54|47,054,656.52|216,627,007.18||
|5,950.00|10,086,078.06|30,953,601.72|||
|4,570.20||36,324,550.36|25,185,167.33||
|6,500.00|23,333,802.68|45,901,494.83|69,235,297.51||
|10,692.62|54,645,942.19|3,816,912.04|58,462,854.23||
|176,010.03|377,239,414.87|205,727,050.42|375,584,426.25||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|9.32|20.00||||
|77.79|90.00||||
|92.40|95.00|2,406,879.73|||
|68.97|80.00||||
|79.48|90.00||||
|106.52|100.00||||
|87.88|100.00||||

||
|-|
|2,406,879.73|

13.工程物资
||
|-|
|期末数|
|151,889.14|
|151,889.14|

 14.固定资产清理
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,932,617.55|
|1,932,617.55|

 (2)其他说明
2007年11月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三江医药公司位于兰溪市云山街道车站东路11号的土地，该宗土地使用权面积为881.9平方米，评估价值为5,997,207.00元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公司承接。截至资产负债表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理之中。
15.生产性生物资产
项目 合计
账面原值 银杏树
期初数 25,936,000.22本期增加金额 1,216,624.01 1)自行培育 1,216,624.01期末数 27,152,624.23
累计折旧
期初数 1,319,908.94本期增加金额 1,235,854.08 1)计提 1,235,854.08本期减少金额
期末数 2,555,763.02账面价值
期末账面价值 24,596,861.21期初账面价值 24,616,091.28 16.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利及专有技术|商标权|软件|其他|
|356,025,731.95|288,111,311.34|20,887,941.73|22,055,075.78|3,284,478.97|
|5,825,242.72|1,044,358.95|85,637.72|6,958,725.30|927,480.00|
|5,825,242.72|1,044,358.95|85,637.72|6,958,725.30|927,480.00|
|361,850,974.67|289,155,670.29|20,973,579.45|29,013,801.08|4,211,958.97|
|46,656,082.98|129,084,032.38|19,410,619.28|7,820,008.64|1,093,023.15|
|7,701,987.96|19,868,453.25|104,675.38|3,885,065.24|205,026.91|
|7,701,987.96|19,868,453.25|104,675.38|3,885,065.24|205,026.91|
|54,358,070.94|148,952,485.63|19,515,294.66|11,705,073.88|1,298,050.06|
||4,393,420.26||||
||4,393,420.26||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|307,492,903.73|135,809,764.40|1,458,284.79|17,308,727.20|2,913,908.91|
|309,369,648.97|154,633,858.70|1,477,322.45|14,235,067.14|2,191,455.82|

 17.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期处置|
|740,491,510.85|||
|144,550,614.12|||
|23,768,159.49|||
|3,205,739.57|||
|998,822.90|||
|48,559.89|||
|36,017.90|||
|4,211,587.68|||
|2,889,514.27|||
|1,446,852.56|||
|921,647,379.23|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期处置|
|4,211,587.68|||
|2,889,514.27|||
|1,446,852.56|||
|8,547,954.51|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据5-15年期现金流量预测为基础。减值测试中采用的关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及
其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。采用的折现率是
反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，使用的折现率在10%至13%
之间。
1)根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的贵州拜特制药有限公司股东全部权益价值分析项目价值分析报告》（坤元评咨〔2018〕31号），贵州拜特公司截至2017年12月31日评估的股东全部权益价值为263,500万元，较贵州拜特公司截至2017年12月31日的含完全商誉的公允价值净资产234,147.83万元高29,352.17万元，因此认定贵州拜特公司截至2017年12月31日的含完全商誉的公允价值净资产不存在减值，商誉亦不存在减值，不需计提商誉减值准备。
2)根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的内蒙古康恩贝药业有限公司股东全部权益价值分析项目价值分析报告》（坤元评咨〔2018〕32号），内蒙古康恩贝公司截至2017年12月31日评估的股东全部权益价值为25,690万元，较内蒙古康恩贝公司截至2017年12月31日的含完全商誉的公允价值净资产23,759.44万元高1,930.56万元，因此认定内蒙古康恩贝公司截至2017年12月31日的含完全商誉的公允价值净资产不存在减值，商誉亦不存在减值，不需计提商誉减值准备。
18.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|2,812,240.23|10,518,649.81|2,167,732.36|
|1,131,293.73||114,079.93|
|1,141,024.55|4,277,106.00|1,044,030.98|
|1,100,000.00||300,000.00|
|72,220.39|100,350.00|79,670.23|
|165,491.64|356,687.64|128,128.88|
|6,422,270.54|15,252,793.45|3,833,642.38|

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|132,477,144.80|32,579,416.08|161,437,933.72|

||||
|-|-|-|
|65,676,962.09|15,091,435.18|73,762,209.17|
|27,366,856.05|4,303,417.91|27,390,227.73|
|27,318,859.08|5,261,866.82|23,217,788.78|
|9,000,000.00|1,450,000.00|24,743,556.76|
|5,031,446.56|754,716.98|6,289,308.20|
|336,037,758.66|50,405,663.81|658,897,566.00|
|602,909,027.24|109,846,516.78|975,738,590.36|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|168,937,002.64|27,162,639.26|185,368,362.45|
|7,666,391.13|1,149,958.67|2,989,605.73|
|4,572,478.94|685,871.84|13,387,150.28|
|181,175,872.71|28,998,469.77|201,745,118.46|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|99,197,216.67|
|416,829,464.43|
|516,026,681.10|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|7,934,815.35|
|27,412,474.59|
|44,398,316.52|
|229,844,968.85|
|107,238,889.12|
|416,829,464.43|

20.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|14,153,691.24|
|8,658,437.41|
|22,812,128.65|

 21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|203,000,000.00|
|25,000,000.00|
|258,000,000.00|
|486,000,000.00|

 22.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|
|161,804,000.00|
|161,804,000.00|

注：期末余额系应付收购贵州拜特公司股权的或有对价款。
23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|42,791,195.79|
|42,791,195.79|

 24.应付账款
||
|-|
|期末数|
|224,143,683.46|

||
|-|
|84,426,929.57|
|4,577,977.96|
|313,148,590.99|

 25.预收款项
||
|-|
|期末数|
|108,103,761.09|
|108,103,761.09|

 26.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,462,306.24|694,586,826.80|683,626,315.61|
|329,179.55|57,516,404.81|57,492,516.92|
|610,446.39|424,314.69|472,013.40|
|69,401,932.18|752,527,546.30|741,590,845.93|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|62,321,921.61|602,586,845.31|592,771,131.93|
|122,572.26|31,089,223.06|31,068,176.82|
|300,004.46|33,581,032.45|33,556,547.65|
|193,014.33|28,731,039.94|28,740,162.08|
|10,741.46|2,001,317.36|1,984,554.36|
|94,898.67|2,447,495.15|2,430,651.21|
|1,350.00|401,180.00|401,180.00|
|354,061.00|19,387,608.56|19,355,975.46|
|5,363,746.91|7,942,117.42|6,874,483.75|
|68,462,306.24|694,586,826.80|683,626,315.61|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|274,927.51|55,078,952.48|55,096,664.86|
|54,252.04|2,437,452.33|2,395,852.06|
|329,179.55|57,516,404.81|57,492,516.92|

 27.应交税费
||
|-|
|期末数|
|105,154,908.17|
|472,628.53|
|48,379,799.01|
|50,931,718.94|
|4,437,449.43|
|1,857,705.99|
|1,514,796.65|
|2,148,166.83|
|770,911.08|
|665,511.09|
|418,636.20|
|354,315.93|
|188,148.53|
|217,294,696.38|

 28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|897,715.43|
|9,266,821.92|
|10,164,537.35|

29.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,077,860.23|
|84,050,000.00|
|93,127,860.23|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|7,813,973.67|
|7,813,973.67|

30.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|633,250,310.37|
|125,092,628.35|
|28,531,375.41|
|8,290,843.91|
|10,736,090.83|
|805,901,248.87|

 31.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|7,500,000.00|
|7,500,000.00|

32.长期借款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|17,254,200.00|
|17,254,200.00|

 33.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,093,149,216.21|
|1,093,149,216.21|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,100,000,000.00|2016.9.26|5年|1,100,000,000.00|
|1,100,000,000.00|2016.9.26|5年|1,100,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||34,870,000.00|1,482,501.60||
||34,870,000.00|1,482,501.60||

注：本期期末按债券面值和票面利率应计提利息9,266,821.92元，在应付利息列报。
34.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|699,075.61|
|179,863.08|
|878,938.69|

35.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|123,776,634.88|2,140,000.00|20,840,855.88|105,075,779.00|

|||||
|-|-|-|-|
|123,776,634.88|2,140,000.00|20,840,855.88|105,075,779.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|期末数|
|44,917,671.19||6,488,299.68|38,429,371.51|
|11,856,466.70||1,610,533.30|10,245,933.40|
|10,000,000.00||1,250,000.00|8,750,000.00|
|9,461,666.68||1,025,833.33|8,435,833.35|
|8,150,000.00||747,083.33|7,402,916.67|
|5,377,018.62||663,828.44|4,713,190.18|
|4,242,424.22||795,454.56|3,446,969.66|
|3,079,250.00||339,000.00|2,740,250.00|
|2,928,571.43||214,285.71|2,714,285.72|
|2,836,899.96||257,900.04|2,578,999.92|
|2,716,666.67||200,000.00|2,516,666.67|
|2,339,361.05||529,666.68|1,809,694.37|
|2,206,421.03||490,315.80|1,716,105.23|
|2,268,000.00||756,000.00|1,512,000.00|
|1,800,000.00||300,000.00|1,500,000.00|
|1,560,000.00||260,000.00|1,300,000.00|
|1,371,300.00||251,405.00|1,119,895.00|
|895,833.34||83,333.33|812,500.01|
||900,000.00|36,000.00|864,000.00|
|824,999.99||91,666.68|733,333.31|
||600,000.00|30,000.00|570,000.00|
|633,334.00||100,000.00|533,334.00|

|||||
|-|-|-|-|
||380,000.00|9,500.00|370,500.00|
||260,000.00||260,000.00|
|3,000,000.00||3,000,000.00||
|900,000.00||900,000.00||
|243,750.00||243,750.00||
|167,000.00||167,000.00||
|123,776,634.88|2,140,000.00|20,840,855.88|105,075,779.00|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
36.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,031,446.56|
|5,031,446.56|

 (2)其他说明
2015年 12月 22日，子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经销协议书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品在全国的总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021年 12月 31日，金华康恩贝公司 2015年向海南嘉信医药有限公司收取代理权费 800万元（含税），扣除增值税 452,830.16元后计入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64元。
37.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,510,730,000|156,590,200||||156,590,200|

(2)其他说明
2017年9月11日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江康恩贝制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔［2017〕］1642号）核准，本公司非公开发行不超过 15,886万股新股。本公司实际向特定对象非公开发行 156,590,200股，每股发行价格为人民币6.98元,共计募集资金1,092,999.596.00元，扣除承销费、保荐费、律师费、审计费法定信息披露等与本次发行股票直接相关的新增外部费用17,459,940.91元后，公司本次募集资金净额为1,075,539,655.09元。其中，计入股本156,590,200.00元，资本公积（股本溢价）918,949,455.09元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕585号）。公司已于2018年1月10日完成本次发行新增股份的股权登记工作，并于2018年2月7日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
38.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||918,949,455.09|12,216,749.16|
|67,683,140.22||48,428,971.10|
|67,683,140.22|918,949,455.09|60,645,720.26|

 (2)其他说明
1)公司本期非公开发行股票增加资本公积（股本溢价）918,949,455.09元，详见本财务报表附注股本之说明。
2)公司本期确认收购子公司贵州拜特公司股权而产生的或有对价24,932,141.15元，其中收购49%股权部分按照购买子公司少数股东股权的会计处理原则冲减资本公积（股本溢价）12,216,749.16元,。
3)本期其他资本公积减少系转回以前年度确认的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的递延所得税资产。
39.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|511,394.09|-421,562.91|||-411,824.81|-9,738.10|
|511,394.09|-421,562.91|||-411,824.81|-9,738.10|
|511,394.09|-421,562.91|||-411,824.81|-9,738.10|

 40.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|226,985,457.06|58,179,477.13||
|226,985,457.06|58,179,477.13||

 (2)盈余公积本期增加系按母公司2016年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
41.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,498,708,012.73|
|711,116,240.43|
|58,179,477.13|
|301,287,600.00|
|1,850,357,176.03|

 (2)其他说明
根据本公司2016年度股东大会决议，公司以总股本251,073万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.2元(含税),共计派送现金红利301,287,600.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|5,280,911,442.91|1,442,081,557.50|6,005,519,636.31|
|13,055,335.93|6,934,462.06|14,851,417.95|
|5,293,966,778.84|1,449,016,019.56|6,020,371,054.26|

2017年度本公司医药制造主营业务收入为5,070,240,787.34元，医药制造主营业务成本为1,240,879,454.45元。
2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|40,016,234.66|
|18,862,226.93|
|12,278,932.91|
|11,249,410.68|
|9,550,566.44|
|2,864,645.46|
|1,725,177.17|
|72,140.90|
|26,630.28|
|96,645,965.43|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|983,029,943.93|
|507,508,796.89|

||
|-|
|436,573,714.56|
|223,907,590.88|
|47,246,552.86|
|39,134,671.54|
|9,948,598.59|
|9,341,742.35|
|1,911,453.48|
|25,046,056.89|
|2,283,649,121.97|

[注]:市场费包括学术推广费、市场调研费、信息咨询费、营销策划费、招投标费、样品费等市场性费用。
4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|175,335,880.75|
|151,099,364.22|
|69,378,123.25|
|37,232,320.44|
|17,811,682.90|
|16,272,037.00|
|12,311,649.51|
|8,657,493.92|
|542,782.43|
|17,922,176.09|
|506,563,510.51|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2项之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|66,777,313.07|
|-14,498,427.06|
|8,137,754.08|
|1,544,931.73|
|971,062.42|
|25,980.59|
|62,958,614.83|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|16,430,593.58|
|10,802,937.84|
|243,349.96|
|27,476,881.38|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-1,557,001.87|
|-12,715,391.99|
|330,080,211.00|
|315,807,817.14|

[注]：系本期应确认的对贵州拜特公司的或有对价的公允价值变动损益。
8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-344,656.18|
|2,078,602.90|
|-7,496,627.84|
|-330,080,211.00|
|-335,842,892.12|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-764,636.80|328,409.25|
|-764,636.80|328,409.25|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|59,962,115.44||
|59,962,115.44||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||66,076,814.97|
||54,179.70|
|1,820,064.89||
|891,783.48||

|||
|-|-|
|180,783.95||
|1,191,664.95|10,372,142.34|
|4,084,297.27|76,503,137.01|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||29,838,591.43|
||2,576,461.45|
||18,025,961.23|
||15,441,735.70|
||194,065.16|
||66,076,814.97|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,373,751.88|6,753,599.89|
|4,207,791.65|1,409,069.43|
|910,149.70||
|829,775.83|2,863,794.77|
|190,934.62|2,992,995.34|
|3,275,000.80|1,485,906.91|
||2,890,835.72|
|14,787,404.48|18,396,202.06|

13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|157,920,922.26|
|8,220,191.97|

||
|-|
|166,141,114.23|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|896,115,961.61|
|134,417,394.24|
|23,141,259.98|
|288,863.09|
|4,453,079.92|
|-9,010,791.80|
|-4,483,107.04|
|17,334,415.84|
|166,141,114.23|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|45,960,179.92|
|25,167,256.49|
|14,947,578.23|
|1,261,451.41|
|4,691,074.76|
|92,027,540.81|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,621,145,134.61|
|136,163,616.78|
|44,617,815.06|
|28,042,196.21|
|1,829,968,762.66|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,880,000.00|
|572,440.31|
|2,452,440.31|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,684,928.25|
|6,684,928.25|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|317,135,889.00|

合计 317,135,889.00 108,282,745.62 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|729,974,847.38|
|27,476,881.38|
|185,174,644.19|
|31,765,208.74|
|2,699,944.00|
|614,636.80|
|4,207,791.65|
|-398,327,857.14|
|68,099,966.29|
|418,362,932.12|
|11,817,064.50|
|-3,596,872.53|
|-261,117,568.00|
|-610,484,986.01|
|505,600,326.08|
|712,266,959.45|
|2,134,575,840.06|
|1,897,825,771.45|

现金及现金等价物净增加额 236,750,068.61 750,022,260.09 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 330,080,211.00其中：贵州拜特公司 330,080,211.00取得子公司支付的现金净额 330,080,211.00 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 169,074,500.00其中：珍诚医药公司 169,074,500.00处置子公司收到的现金净额 169,074,500.00 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,134,575,840.06|
|109,360.02|
|2,131,542,191.60|
|2,924,288.44|
|2,134,575,840.06|

 (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|646,235,378.65|
|430,962,319.49|
|69,752,991.22|
|145,520,067.94|

 (6)现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 28,527,754.39
元、住房维修基金 1,298,251.56元、其他保证金 3,012,571.70元和质押的银行存款
532,483.10元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|28,527,754.39|
|1,298,251.56|
|3,012,571.70|
|532,483.10|
|202,460,429.94|
|64,246,813.84|
|300,078,304.53|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,943,839.33|6.5342|
|65.68|7.8023|
|98,586.22|0.8359|
|3,400,279.77|6.5342|
|9,972.60|7.8023|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|44,917,671.19||6,488,299.68|38,429,371.51|其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|10,000,000.00|1,250,000.00|8,750,000.00|其他收益|
|9,944,000.00|1,356,000.00|8,588,000.00|其他收益|
|9,461,666.68|1,025,833.33|8,435,833.35|其他收益|
|8,150,000.00|747,083.33|7,402,916.67|其他收益|
|5,377,018.62|663,828.44|4,713,190.18|其他收益|
|4,242,424.22|795,454.56|3,446,969.66|其他收益|
|3,079,250.00|339,000.00|2,740,250.00|其他收益|
|2,928,571.43|214,285.71|2,714,285.72|其他收益|
|2,836,899.96|257,900.04|2,578,999.92|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,716,666.67||200,000.00|2,516,666.67|其他收益|
|2,339,361.05||529,666.68|1,809,694.37|其他收益|
|2,206,421.03||490,315.80|1,716,105.23|其他收益|
|2,268,000.00||756,000.00|1,512,000.00|其他收益|
|1,800,000.00||300,000.00|1,500,000.00|其他收益|
|1,560,000.00||260,000.00|1,300,000.00|其他收益|
|1,371,300.00||251,405.00|1,119,895.00|其他收益|
|895,833.34||83,333.33|812,500.01|其他收益|
|824,999.99||91,666.68|733,333.31|其他收益|
||900,000.00|36,000.00|864,000.00|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|733,333.33||100,000.00|633,333.33|其他收益|
|633,334.00||100,000.00|533,334.00|其他收益|
||600,000.00|30,000.00|570,000.00|其他收益|
|555,800.03||69,533.30|486,266.73|其他收益|
||380,000.00|9,500.00|370,500.00|其他收益|
|293,333.33||40,000.00|253,333.33|其他收益|
|183,333.33||25,000.00|158,333.33|其他收益|
|167,000.00||167,000.00||其他收益|
|146,666.68||20,000.00|126,666.68|其他收益|
|243,750.00||243,750.00||其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|119,876,634.88|1,880,000.00|16,940,855.88|104,815,779.00|

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|3,000,000.00||3,000,000.00||其他收益|
|900,000.00||900,000.00||其他收益|
||260,000.00||260,000.00|其他收益|
|3,900,000.00|260,000.00|3,900,000.00|260,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|9,120,079.14|其他收益|
|3,541,000.00|其他收益|
|2,743,400.00|其他收益|
|1,848,913.00|其他收益|
|1,603,800.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|900,000.00|其他收益|
|800,000.00|其他收益|
|722,000.00|其他收益|
|583,000.00|其他收益|
|576,995.10|其他收益|

|||
|-|-|
|480,758.27|其他收益|
|380,000.00|其他收益|
|361,050.00|其他收益|
|322,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|250,000.00|其他收益|
|246,225.18|其他收益|
|411,955.50|其他收益|
|5,093,923.93|其他收益|
|7,236,159.44|其他收益|
|39,121,259.56||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为59,962,115.44元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2017年3月|4,000万元|
|新设子公司|2017年7月|1,500万元|

贵州拜特销售公司由子公司贵州拜特公司投资设立，于2017年3月1日在贵阳市工商行政管理局贵阳双龙航空港经济区分局登记注册，取得统一社会信用代码为
91520191MA6DTW3A6P的营业执照，注册资本4,000万元。
弋阳县锦枫药材发展有限公司由控股子公司江西天施康公司之子公司江西康恩贝公司
投资设立，于2017年7月7日在弋阳县市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91361126MA363E6J6G的营业执照，注册资本1,500万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江兰溪|浙江兰溪|制造业|100.00||
|浙江金华|浙江金华|制造业|97.69||
|浙江杭州|浙江杭州|商业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|制造业|100.00||
|浙江松阳|浙江松阳|制造业|99.00||
|浙江金华|浙江金华|商业||100.00|
|云南昆明|云南昆明|制造业|69.58|30.42|
|湖北武汉|湖北武汉|商业|20.00|58.00|
|上海|上海|商业|80.00||
|江西鹰潭|江西鹰潭|制造业|59.00||
|江西抚州|江西抚州|制造业|18.75|81.25|
|江西弋阳|江西弋阳|制造业||100.00|
|内蒙古|内蒙古|制造业|100.00||
|贵州贵阳|贵州贵阳|制造业|100.00||

 2.重要的非全资子公司(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|2.31%|-15,586,703.01|1,824,000.00|
|41.00%|26,614,422.90|84,690,000.00|

 (2)其他说明
金华康恩贝公司因托管合并耐司康公司，耐司康公司少数股东持股比例为95.95%，且
耐司康公司本期亏损22,274,992.94元，因此金华康恩贝公司本期归属于少数股东的损益出
现较大负数，期末少数股东权益余额出现负数。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|648,739,122.55|816,882,017.12|1,465,621,139.67|419,470,589.86|25,749,953.91|
|372,456,194.74|447,633,958.13|820,090,152.87|461,124,856.93|36,493,019.80|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|529,904,277.69|801,706,210.97|1,331,610,488.66|331,224,832.56|30,043,497.68|
|352,772,983.94|448,147,559.33|800,920,543.27|264,283,327.03|63,872,621.55|

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,398,746,705.28|129,480,000.39|129,480,000.39|
|840,315,026.04|66,633,388.71|66,633,388.71|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,147,847,301.60|45,363,766.16|45,753,652.79|
|691,657,405.85|46,861,830.70|46,861,830.70|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江|浙江兰溪|小额贷款|30.00||
|四川|英属维尔京群岛|药品研发|2.03|17.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
|上海|上海松江|服务业|20.00||
|浙江|浙江兰溪|房地产开发|40.00||
|浙江|浙江金华|制造业||25.00|
|上海|上海长宁|服务业|17.00||

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司对远东实验室公司的持股比例为19.13%，对上海鑫方迅公司的持股比例为17.00%，因向该等公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|兰信贷款公司|远东实验室公司|兰信贷款公司|
|321,137,264.40|39,136,762.44|346,181,261.06|
|1,259,466.31|4,500,000.00|1,508,485.88|
|322,396,730.71|43,636,762.44|347,689,746.94|
|74,295,449.68|7,944,325.58|93,135,782.74|
|74,295,449.68|7,944,325.58|93,135,782.74|
|248,101,281.03|35,692,436.86|254,553,964.20|
|74,430,384.31|6,827,963.17|76,366,189.26|
|75,617,893.13|26,954,143.55|77,555,396.19|
|14,431,843.86||18,471,045.14|
|1,541,656.45|-5,046,565.30|8,380,839.43|
|1,541,656.45|-5,046,565.30|8,380,839.43|
|2,400,000.00||5,400,000.00|

(续上表)
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
||||
|-|-|-|
|上海可得网络公司|兰溪市天元公司|上海可得网络公司|
|297,380,326.31|90,087,545.08|247,872,003.94|
|8,398,710.91|834,927.79|7,032,030.52|
|305,779,037.22|90,922,472.87|254,904,034.46|
|82,040,111.10|6,144,809.37|37,300,863.73|
|82,040,111.10|6,144,809.37|37,300,863.73|
|-650,926.65|||
|224,389,852.77|84,777,663.50|217,603,170.73|
|44,877,970.56|33,911,065.40|43,520,634.15|
|294,066,932.64|58,159,062.10|292,057,401.59|
|804,882,046.44|733,024.11|654,543,877.56|
|10,047,655.26|-1,776,807.08|10,958,967.04|
|10,047,655.26|-1,776,807.08|10,958,967.04|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|迪耳药业公司|上海鑫方迅公司|迪耳药业公司|
|35,867,442.85|26,166,456.04|38,201,106.13|
|67,658,066.30|37,728,887.64|72,304,970.58|
|103,525,509.15|63,895,343.68|110,506,076.71|
|43,577,706.82|6,485,936.70|50,529,285.14|
|16,912,852.29||20,000,000.00|
|60,490,559.11|6,485,936.70|70,529,285.14|
|43,034,950.04|57,409,406.98|39,976,791.57|

||||
|-|-|-|
|10,758,737.51|9,759,599.18|9,994,197.89|
|28,207,595.00|25,303,967.49|27,625,660.00|
|65,120,503.90|20,339,087.95|46,301,403.69|
|2,491,096.73|441,890.96|-1,830,301.13|
|2,491,096.73|441,890.96|-1,830,301.13|

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|56,605,280.15|
|-1,846,939.86|
|-1,846,939.86|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的12.10%(2016年12月31日：11.71%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|416,454,802.50||||
|416,454,802.50||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|391,300,958.95||||
|391,300,958.95||||

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|510,754,200.00|521,904,407.15|502,913,831.92|18,990,575.23|
|161,804,000.00|161,804,000.00|161,804,000.00||
|42,791,195.79|42,791,195.79|42,791,195.79||
|313,148,590.99|313,148,590.99|313,148,590.99||
|10,164,537.35|10,164,537.35|10,164,537.35||
|93,127,860.23|93,127,860.23|93,127,860.23||
|805,901,248.87|805,901,248.87|805,901,248.87||
|1,093,149,216.21|1,230,284,828.77|34,870,000.00|69,740,000.00|
|3,030,840,849.44|3,179,126,669.15|1,964,721,265.15|88,730,575.23|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|899,054,200.00|924,406,910.70|876,680,454.63|47,726,456.07|
|784,087,958.85|792,839,698.00|647,216,080.00|145,623,618.00|
|10,395,399.79|10,395,399.79|10,395,399.79||
|283,402,870.72|283,402,870.72|283,402,870.72||
|13,077,900.86|13,077,900.86|13,077,900.86||
|7,813,973.67|7,813,973.67|7,813,973.67||
|495,038,149.15|495,038,149.15|495,038,149.15||
|1,091,666,714.61|1,265,154,828.77|34,870,000.00|69,740,000.00|
|3,584,537,167.65|3,792,129,731.66|2,368,494,828.82|263,090,074.07|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币199,000,000.00元(2016年12月31日：人民币298,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|144,019,468.16|||
|144,019,468.16|||
|||161,804,000.00|
|||161,804,000.00|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产为二级市场上购买的上市公司股票，根据股票收盘价格计算确定公允价值。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将收购贵州拜特公司应支付的或有对价直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，根据盈利补偿协议及其补充协议的约定，按照贵州拜特公司实际业
绩情况及预计业绩并考虑相关预计风险因素后计算确定或有对价的公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|实业投资等|45,313万元|28.17|

(2)胡季强通过康恩贝集团公司等间接和直接持有本公司37.75%的股份，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
兰溪市天元公司 本公司联营企业
上海鑫方迅公司 本公司联营企业
成都丽凯公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
天然药物研究公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
迪耳药业公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
博康公司 康恩贝集团公司之控股股东
丰登化工公司 同一控股股东
绍兴化工有限公司 丰登化工公司之控股子公司
希尔康种植公司 同一控股股东
云南希美康公司 同一控股股东
希康生物制品公司 同一控股股东
云南希诺康公司 同一控股股东
康恩贝保健品公司 同一控股股东
云南大初公司 同一控股股东
丽江程海湖公司 同一控股股东
泸西希康公司 同一控股股东
康满家公司 同一控股股东
济公缘公司 同一控股股东
宝芝林中药公司 同一控股股东
金华宝芝林食品有限公司 宝芝林中药公司之全资子公司
江苏芝林大药房连锁有限公司 同一控股股东
云南康恩贝植物研究院有限公司 同一控股股东
康盟投资 同一控股股东
康恩贝健康科技公司 同一控股股东
珍诚医药公司 同受博康公司控制
杭州珍诚网络科技有限公司 珍诚医药公司之子公司
上海可得光学科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
上海百秀大药房有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
镜拓光学科技（上海）有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
百秀大药房（浙江）有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
上海可镜商贸有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
浙江旺旺野生植物开发有限公司 同一控股股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|药品|13,659,335.34|
|研发费用|1,180,000.00|
|污水处理|11,000,244.12|
|原材料|1,960,266.97|
|原材料|8,265,548.86|
|原材料|8,265,144.49|
|原材料|4,794,731.71|

|||
|-|-|
|原材料|1,083.19|
|药品|918,683.76|
|劳务||
|原材料|768,924.40|
|工程服务费|510,753.01|
|药品|358,153.84|
|水电汽|10,797.13|
|保健品||
|原材料|5,811.97|
|药品||
|研发费用||
|保健品||
|药品||
|保健食品||
|劳务||
||51,699,478.79|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|药品|38,987,691.03|
|包装物|1,380,580.07|
|水电汽等费用|386,336.23|
|药材|352,536.97|
|劳务||
|药品|3,155,338.46|
|药品|496,938.96|
|药品|409,506.67|
|药品|310,794.87|
|药品|230,252.48|
|药品|14,937.79|

|||
|-|-|
|包装物|7,215.39|
|劳务|138,948.33|
|包装物|89,543.48|
|药品|11,429.75|
|药品|143,205.13|
|咨询服务|80,188.68|
|药品|3,888.89|
|药品|2,615.38|
|药品||
|技术服务||
|技术服务||
|包装物||
|信息服务||
|技术服务||
||46,201,948.56|

[注]：浙江佐力药业股份有限公司及其子公司青海珠峰冬虫夏草药业有限公司2016年1-10月期间被界定为关联方，与其交易金额为2016年1-10月的交易额。
2.关联受托管理情况
(1)公司受托管理情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|
|金华康恩贝公司|耐司康公司股权|2016年1月1日|2019年12月31日|协议约定|

 (2)其他说明
2012年9月子公司金华康恩贝公司购买耐司康公司5%股权，2015年9月康盟投资受让耐司康公司股权并对耐司康公司增资，股权受让及增资后其持有耐司康公司95.95%股权，金华康恩贝公司持股比例变更为4.05%。
根据金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司在2015年10月及2016年3月共同签订的《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议》及其补充协议，金华康恩贝公司
受康盟投资委托，自2016年1月1日起至2017年12月31日，托管其持有的耐司康公司全
部股权，并负责耐司康公司的生产经营管理；康盟投资每年支付金华康恩贝公司50万元固定托管费，同时根据协议约定的耐司康公司每年实现净利润（或亏损）的下限及上限范围，金华康恩贝公司对耐司康公司实际净利润（或亏损）高于上限的部分按照55%的比例享有托管收益，对耐司康公司实际净利润（或亏损）低于下限的部分按照55%的比例承担托管损失，同时约定2016年度托管收益或托管损失的最大限额为1,000万元，2017年度托管收益或托管损失的最大限额为500万元。
耐司康公司 2016年实现净利润-44,068,402.52元，2017年度实现净利润-22,274,992.94元，经营业绩处于减亏的上升期。根据协议约定，2017年度金华康恩贝公司不享有浮动托管收益以及承担浮动托管损失，收取50万元的固定托管费以及按照持股比例4.05%计算应承担的股东损失。
2017年12月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议》,金华康恩贝公司接受康盟投资委托，自 2018年 1月1日起至2019年12月31日继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权，并负责耐司康公司的生产经营管理。协议对固定托管费和浮动收益进行了约定，康盟投资每年支付金华康恩贝公司50万元固定托管费，同时约定耐司康公司2018年实现盈利的范围为300万元-600万元，2019年实现盈利的范围为600万元-1,200万元,2018年度浮动托管收益或托管损失的最大限额为500万元，2019年度浮动托管收益或托管损失的最大限额为600万元。
3.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|固定资产|1,770,000.00|
|固定资产|916,500.00|

 4.关联担保情况
本公司因继续履行2016年12月本公司处置珍诚医药公司股权前发生的暂未到期的担保合同，2017年度仍为珍诚医药公司及其子公司浙江珍诚物流有限公司提供银行授信担保。
截至2017年12月31日，所有担保合同项下的借款合同已全部履行完毕，各项目本年变动情况如下表：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期新增|本期偿还|
|23,470.00|11,000.00|34,470.00|

||||
|-|-|-|
|6,382.64|6,796.78|13,179.42|
|3,000.00||3,000.00|
|1,280.00||1,280.00|
|34,132.64|17,796.78|51,929.42|

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|552.83万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海可镜商贸有限公司|1,990,070.00|19,900.70||
|康恩贝保健品公司|1,588,887.07|21,386.91|1,904,692.58|
|江苏芝林大药房连锁有限公司|13,432.80|134.33||
|金华宝芝林食品有限公司|10,120.70|101.21||
|成都丽凯公司|||1,491,863.11|
|珍诚医药公司|||1,416,344.19|
|上海百秀大药房有限公司|||613,899.00|
|镜拓光学科技（上海）有限公司|||177,505.00|
|上海可得光学科技有限公司|||114,720.00|
|宝芝林中药公司|||88,245.57|
||3,602,510.57|41,523.15|5,807,269.45|
|康恩贝保健品公司|80,000.00||80,000.00|
|云南大初公司|25,485.21||27,006.20|
|珍诚医药公司|||30,000.00|
|杭州珍诚网络科技有限公司|||22,978.10|
|希康生物制品公司|||5,876,817.48|

|||||
|-|-|-|-|
||105,485.21||6,036,801.78|
|丰登化工公司|20,000.00|4,000.00|20,000.00|
|博康公司|||169,074,500.00|
|康盟投资|||500,000.00|
|金华宝芝林食品有限公司|||41,676.87|
|迪耳药业公司|||6,000.00|
||20,000.00|4,000.00|169,642,176.87|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|成都丽凯公司|1,997,956.22|
|丰登化工公司|1,125,021.23|
|丽江程海湖公司|10,461.55|
|迪耳药业公司|9,530.00|
|云南希美康公司|8,844.43|
|浙江旺旺野生植物开发有限公司|3,500.00|
|希尔康种植公司|1,083.19|
|康恩贝保健品公司|24.78|
|康恩贝集团公司||
|希康生物制品公司||
|康盟投资||
|云南希诺康公司||
|浙江佐力药业股份有限公司||
||3,156,421.40|
|康恩贝健康科技公司|72,500.00|
|康满家公司|13,783.00|
|珍诚医药公司|3,593.63|

|||
|-|-|
||89,876.63|
|绍兴化工有限公司||

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．本公司2015年11月13日第八届董事会2015年第十四次临时会议审议通过了《关于公司 2015年非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》。该项目总投资为113,537.21万元，截至2015年10月末，该项目已投入自有资金4,194.81万元，公司承诺剩余109,300.00万元使用募集资金投入。截至2017年12月31日，该项目累计投入9,918.27万元。
2. 2012年子公司金华康恩贝公司与德国 Evotec AG下属的全资子公司 Renovis Inc.公司签订协议，Renovis授权金华康恩贝公司使用合作开发创新药物-P2X7受体拮抗剂发明专利，若该创新药物开发成功并实现销售，正常情况下当净销售额折算达到6.5亿欧元时，金华康恩贝公司累计需支付的相关费用约为6,200万欧元。2012年6月12日金华康恩贝公司按照协议已支付RenovisInc.公司67.5万欧元。截至2017年12月31日，金华康恩贝公司已完成中试样品的制备及检测，继续临床前安全性评价研究，正在开展质量研究工作。
因临床研究批件尚未取得，按照协议约定公司本期未支付其他费用。
(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2018年4月24日公司九届董事会第三次会议通过的2017年度利润分配预案，按2017年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积88,570,359.10元，以公司现有总股本 2,667,320,200股为基数，每 10股派送现金红利 1.5元(含税),合计派送现金红利400,098,030.00元。上述利润分配方案尚需提交公司股东大会审议批准。
(二)收购江西天施康公司少数股东股权
2018年4月11日，本公司和子公司杭州康恩贝公司组成联合受让体，通过北京产权交
易所以网络竞价方式受让江西天施康公司41%股权。根据本公司和杭州康恩贝公司与江西省医药集团有限公司签订《产权交易合同》，股权交易价格为30,035万元，其中：本公司受让江西天施康公司36%的股权，受让价格为26,372.1951万元，杭州康恩贝公司受让江西天施康公司5.00%股权，受让价格为3,662.8049万元；该股权收购事项业经公司2018年3月20日第九届董事会2018年第三次临时会议审议通过。股权转让款于2018年4月13日支付，并于2018年4月17日收到《企业国有资产交易凭证》。此次摘牌受让完成后，本公司将直接加间接持有江西天施康公司100%的股权。
(三)收购嘉和生物药业有限公司（以下简称嘉和生物）21.05%的股权
2018年4月24日，公司九届董事会第三次会议审议通过了《关于受让嘉和生物药业有限公司股权的议案》，同意公司分别以不超过人民币50,528万元受让阳光人寿保险股份有限公司持有的嘉和生物15.79%的股权、以不超过人民币16,832万元受让北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）持有的嘉和生物5.26%的股权，合计受让金额不高于人民币67,360万元，合计受让嘉和生物21.05%股权。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|江浙沪分部|贵州分部|江西分部|云南分部|分部间抵销|
|350,094.02|104,988.20|83,942.78|24,440.90|35,374.76|
|132,205.58|8,091.72|27,053.45|12,208.39|35,350.98|
|996,197.98|103,716.66|82,009.02|55,601.67|295,503.21|
|261,105.70|52,249.06|49,761.79|21,788.69|27,248.98|

[注]：由于内蒙古康恩贝公司产品主要通过上海康恩贝公司销售，因此内蒙古康恩贝公
司归入江浙沪分部，此外，香港康恩贝公司也归入江浙沪分部；湖北康恩贝公司系云南希陶
公司子公司，因此湖北康恩贝公司归入云南分部。
(二)员工持股计划事项
公司第一期员工持股计划经2016年8月19日公司2016年第三次临时股东大会审议通过，并委托长江证券（上海）资产管理有限公司设立的长江资管康恩贝1号分级集合资产管理计划（以下简称集合计划）进行操作管理。集合计划按照不超过1:1的比例设立优先级份额和进取级份额。公司员工持股计划认购全部的进取级份额，认购金额为15,000.00万元，同时由集合计划募集不超过15,000.00万元的优先资金，组成规模不超过30,000.00万元的资产管理计划。员工持股计划参与对象为本公司员工，实际参与持股计划的员工为874人，资金来源为员工自有资金。公司控股股东康恩贝集团公司为参与员工持股计划的员工出资部分的本金提供保障，为员工出资部分在本计划存续期内按不超过人民银行一年期储蓄存款基准利率水平提供保底收益。本次员工持股计划购入公司股票的锁定期为 12个月，自购买完成公告之日起算；存续期为自员工持股计划（草案）经公司股东大会审议通过之日起计算不超过24个月。
2017年1月25日，公司员工持股计划通过集合计划以竞价交易方式（二级市场）累计买入本公司股票41,246,137股，成交金额为人民币295,604,464.34元，成交均价约为人民币7.17元/股，买入股票数量占公司总股本的1.64%。本次员工持股计划已完成股票购买，锁定期为2017年1月25日至2018年1月24日。2017年12月31日本公司股票市场收盘价格为7.07元/股。
(三)收购贵州拜特或有对价支付情况
2014年4月3日，本公司与自然人朱麟签订《股权转让协议》及《盈利补偿协议》，本公司以9.945亿元受让朱麟持有的贵州拜特公司51%的股权。2015年4月26日，本公司与自然人朱麟再次签订《股权转让协议》，本公司以9.555亿元受让朱麟持有的贵州拜特公司剩余的49%股权。同日，双方签订《盈利补偿协议之补充协议》，对追加对价进行了调整，该追加对价金额的计算公式为：人民币2亿元+（三年累计净利润金额-人民币90,870万元）÷3×7。
并确认追加对价的上限不超过人民币9亿元。
本公司根据贵州拜特公司2014年度至2016年度的净利润实现情况，按照协议计算累计追加对价为 809,020,100.00元，截至 2016年 12月 31日，公司已确认追加对价784,087,958.85元，本期补充确认追加对价24,932,141.15元并计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中持股比例51%部分的追加对价 12,715,391.99元确认为 2017年度公允价值变动损益,持股比例49%部分的追加对价按照购买子公司少数股权的会计
处理原则，冲减资本公积（股本溢价）12,216,749.16元。
根据《盈利补偿协议之补充协议》相关约定，本公司已分别于2017年5月、7月向朱麟先生支付第一期、第二期追加或有对价，共计 647,216,100.00元，占全部追加或有对价的80%。按照《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的处理原则，本公司 2017年度将实际已支付的收购贵州拜特公司股权或有对价 647,216,100.00元中，原计入“公允价值变动损益”科目的或有对价转入“投资收益”科目列报，金额为330,080,211.00元。
贵州拜特公司2017年度扣除非经常性损益后的净利润为人民币340,896,177.63元，根据协议第三期对价161,804,000元将于贵州拜特公司2017年度审计报告出具后的15天内支付。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|46,601,978.59|100.00|1,276,801.49|2.74|
|46,601,978.59|100.00|1,276,801.49|2.74|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|49,372,787.26|100.00|1,228,986.58|2.49|

|||||
|-|-|-|-|
|49,372,787.26|100.00|1,228,986.58|2.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|39,071,822.13|390,718.22|
|5,749,195.54|172,475.87|
|1,255,074.70|188,261.21|
|900.05|360.02|
|524,986.17|524,986.17|
|46,601,978.59|1,276,801.49|

 (2)本期计提坏账准备 47,814.91元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|9,733,542.24|20.89|
|3,978,522.90|8.54|
|3,325,947.11|7.14|
|3,301,247.48|7.08|
|3,292,056.80|7.06|
|23,631,316.53|50.71|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|320,098,348.15|100.00|23,993,461.67|7.50|

|||||
|-|-|-|-|
|320,098,348.15|100.00|23,993,461.67|7.50|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|271,963,350.84|100.00|18,454,016.17|6.79|
|271,963,350.84|100.00|18,454,016.17|6.79|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|258,866,044.36|7,765,981.33|
|15,998,897.33|1,599,889.73|
|28,969,604.79|5,793,920.96|
|14,860,264.05|7,430,132.03|
|1,403,537.62|1,403,537.62|
|320,098,348.15|23,993,461.67|

 (2)本期计提坏账准备5,539,445.50元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|311,065,544.27|
|3,789,881.84|
|666,949.25|
|306,777.96|
|4,269,194.83|
|320,098,348.15|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|102,056,691.89|1年以内|31.88|
|拆借款|22,989,830.44|1年以内|7.18|
||14,865,686.67|1-2年|4.64|
||27,878,068.40|2-3年|8.71|
||13,676,733.06|3-5年|4.27|
|往来款|49,987,122.67|1年以内|15.62|
|往来款|35,628,856.00|1年以内|11.13|
|往来款|23,800,000.00|1年以内|7.44|
||290,882,989.13||90.87|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,785,736,511.96|16,594,701.17|5,769,141,810.79|5,760,804,370.81|16,594,701.17|
|504,463,142.13|5,855,122.22|498,608,019.91|507,143,373.32|5,855,122.22|
|6,290,199,654.09|22,449,823.39|6,267,749,830.70|6,267,947,744.13|22,449,823.39|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|530,063,300.00|||530,063,300.00||
|336,894,313.44|||336,894,313.44||
|8,983,600.00|||8,983,600.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|806,978,376.94|||806,978,376.94||
|181,345,226.37|||181,345,226.37||
|36,750,000.00|||36,750,000.00||

||||
|-|-|-|
|318,145,160.06||318,145,160.06|
|250,000,000.00||250,000,000.00|
|63,736,600.00||63,736,600.00|
|286,784,835.15||286,784,835.15|
|5,600,000.00||5,600,000.00|
|30,000,000.00||30,000,000.00|
|15,000,000.00||15,000,000.00|
|510,000.00||510,000.00|
|2,734,087,958.85|24,932,141.15|2,759,020,100.00|
|21,550,000.00||21,550,000.00|
|54,375,000.00||54,375,000.00|
|5,760,804,370.81|24,932,141.15|5,785,736,511.96|

 (3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|77,555,396.19|||462,496.94|
|10,244,053.19|||-970,384.95|
|14,250,000.00|||-535,015.18|
|25,228,846.03|||75,121.46|
|58,820,454.92|||-661,392.82|
|292,057,401.59|||2,009,531.05|
|14,286,502.62|||88,790.91|
|6,128,849.71|||-102,445.28|
|2,716,746.85|||-646,933.32|
|501,288,251.10|||-280,231.19|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

|||
|-|-|
|2,400,000.00|75,617,893.13|
||9,273,668.24|
||13,714,984.82|
||25,303,967.49|
||58,159,062.10|
||294,066,932.64|
||14,375,293.53|
||6,026,404.43|
||2,069,813.53|
|2,400,000.00|498,608,019.91|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|478,936,635.44|224,168,729.50|477,878,522.96|
|6,653,176.62|1,247,356.68|6,441,760.15|
|485,589,812.06|225,416,086.18|484,320,283.11|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|34,010,577.00|
|26,008,243.14|
|6,947,237.64|
|5,254,142.78|
|3,359,383.31|
|2,236,322.77|
|1,470,498.02|
|831,576.70|

||
|-|
|6,184.45|
|4,712,731.29|
|84,836,897.10|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|946,300,979.61|
|2,078,602.90|
|-280,231.19|
|-7,496,627.84|
|940,602,723.48|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-4,972,428.45|
|50,842,036.30|

||
|-|
|-12,715,391.99|
|-6,975,026.81|
|471,698.11|
|-6,495,315.56|
|20,155,571.60|
|3,186,328.32|
|4,162,969.99|
|12,806,273.29|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|9,120,079.14|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.88|0.28|

|||
|-|-|
|15.59|0.28|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|收购少数股权或有对价减少净资产|I1|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|外币报表折算差额|I2|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|