内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司全体股东：
根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制指引》等文件要求，为提高公司治理水平，促进经营管理，保障健康运营，维护投资者合法权益，公司董事会对公司内部控制情况进行了认真的自查，现对公司 2014年度内部控制执行情况及有效性进行自我评价。
一、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会建立和实施内控控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容部存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，估仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
由于公司2014年处于转型调整期，人员变动很大，在 2014年7月前未能建立有效的内控制度，因此2014年经瑞华会计师事务所对公司内部控制制度审计，为本公司 2014年度出具了无法表示意见的《内部控制审计报告》（瑞华专审字[2015]16020006号），这说明公司内部控制存在很大的管理风险。
针对公司内控薄弱的现实，公司于 2014年 7月与北京中凯兴华管理咨询有限公司签订（以下简称“中凯兴华”）《管理咨询业务约定书》（兴华咨约字[2014]第1226号），协议约定由中凯兴华为本公司提供内控制度体系建设项目咨询服务
和实际应用管理建议，编制公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，有余制订时间较晚，2014年未及有效实施。但是，本次公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》的制定，是为公司今后规范运作、科学管理打好基础。
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和公司各部门及其所属分子公司的进行评价，我公司内部控制和风险管理体系工作，在公司总经理领导下形成决策、管理、执行、监督四个层次的管理架构：
1）决策机构：内部控制规范实施小组是公司内部控制和风险管理工作的决策机构；
2）管理机构：审计部作为公司内部控制体系日常管理部门和内部控制规范实施小组的办事机构；
3）执行机构：公司各部门、所属单位作为执行层，按照内部控制和风险管理体系的统一要求，具体组织落实；
4）监督机构：审计部行使监督职能，负责对体系运行状况实施测试监督。。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，评价范围覆盖除已经经股东会通过的拟出售资产外，公司总资产100%，重点关注下列高风险领域：
公司组织效能；
管理现状；
企业文化；
高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；
现金流、应收账款及其占主营业务收入的比重、资金周转率、汇率调整；
大数据、云计算等领域内最新技术及商业模式变化；
公司重点业务领域内用户需求和变化；
公司重点业务领域内具有高成长性及具有聚集效应的资产情况；
潜在竞争者、竞争者及其主要产品情况；
盈利能力；
纳入评价范围的单位包括：公司各部门和所属分子公司
纳入评价范围的业务和事项包括：公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、投资管理、筹资管理、资金运营、资产管理、担保管理、财务报告、对子公司控制、关联交易、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、内部审计、信息系统等业务。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
未纳入评价范围的重要单位主要是四海氨纶子公司及其纺织业务。未纳入的原因是该资产已经通过了将其出售的股东大会程序，对内部控制评价报告真实完整性不会产生重大影响。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
内部控制的年度检查评价包括评价准备、评价实施、评价反馈和评价报告形成四个阶段。
●评价准备：
(1)审计部应当按照《内部控制管理手册》的有关规定，制订年度和专项内控检查评价工作计划（应至少每年进行一次自我评价，时间应该选择在年末。当公司内外部环境发生重大变化或部门、单位的职责、流程、关键岗位等发生重大变动时，应就相关控制适当增加自我评价的次数），报经公司管理层和董事会批准；
(2)审计部按照批准的工作计划，结合公司整体控制目标，制定具体实施方案，经分管领导批准后下发，公司各部门据此对职责范围内的内部控制情况进行检查评价。实施方案应明确评价目的、范围、标准、方法、进度安排和费用预算等内容，至少应包括：①评价目的和范围（根据风险导向原则确定重要业务单元、重点业务领域或流程环节、重要会计科目）；②组建跨部门评价小组，各部门抽调业务骨干负责本部门、单位的内部控制自我检查评价工作；③各部门、单位自我检查评价的时间安排、标准和工作底稿要求；④审计部的抽查、复核和编制报告的安排，必要时聘请业务或管理方面的专家。
●实施自我评价：评价小组应当根据公司批准的评价方案，参照本手册规
定的内容和要求，开展对本部门、本单位职责范围内的内部控制自我检查评价工作，选择适当的评价方法进行必要的测试，获取充分、相关、可靠的证据对内部控制的有效性进行评价，并做出书面记录，确认管控缺陷和不足。
●提交自我评价报告：评价小组成员负责编制本部门、本单位的评价工作，如实记录和反映检查评价过程，编制工作底稿、自我评价报告和管理优化或改进方案，经本部门、本单位负责人签署后交审计部。
●抽查和复核：审计部根据公司董事会和管理层的授权，对各部门、单位报送的自我检查评价工作底稿和评价报告进行真实性、合理性的抽查和复核。
●编制公司内部控制评价报告：审计部在抽查和复核的基础上，分析、汇总公司各部门、各单位内部控制检查评价结果、发现的缺陷、改进计划和措施，综合判断公司整体控制的有效性，编制公司内部控制评价报告，提交公司董事会和管理层审议通过。
评价过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
主要包括：
①符合性测试：对重要业务或典型业务进行测试，按照规定的业务处理程序进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况；对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用；
②抽样测试：针对具体的内部控制业务流程，按照业务发生频率及固有风险的高低，从确定的抽样总体中抽取一定比例的业务样本，对业务样本的符合性进行判断，进而对业务流程控制运行的有效性做出评价；
③个别访谈法：根据检查评价需要，对重点或关键岗位进行单独访谈，以获取有关信息；
④调查问卷法：针对重要风险或控制问题设计问卷调查表，分别对不同层次的员工进行问卷调查，根据调查结果对相关项目做出评价；
⑤穿行测试法：通过抽取一份全过程的文件，来了解整个业务流程执行情况的评估评价方法；
⑥比较分析法：通过分析、比较数据间的关系、趋势或比率来取得评价证据的方法；
⑦标杆法：通过与公司外部相同或相似经营活动的最佳实务进行比较，对控制设计有效性评价的方法。
⑧实地查验法：对财产进行盘点、清查，以及对存货出、入库等控制环节进行现场查验；
⑨专题讨论会法：通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。
人员要求：具有丰富的管理控制经验，熟练掌握自我评价的方法和工具，岗位之间交叉检查。
工作要求：
①收集整理充分适当的证据，检查是否遵守评价工作底稿中的要求，编制自我评价工作底稿；
②总结评价工作，总结成功的经验做法、讨论确认控制缺陷的种类、等级、原因，编制自我评价报告；
③总结实践过程中成功的经验，在企业内控评价小组的指导下，研究确认的控制缺陷的改进计划，提出管理优化和改进实施建议。
注意事项
①在本部门、本单位的职能、业务、重要流程和制度、关键岗位等发生重大变动时，应自行负责组织自我评价。
②在自我评价工作开展前，应认真讨论研究存在的主要管控问题（风险），对于本手册未涉及的流程，应当按照本手册规定，编制相应的自我评价工作表，经风审计部审核后，纳入自我评价范围。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。由于 2014年以前缺乏有效的内部控制评价标准，加之公司2014年正在进行业务转型，因此2014年报告期内，重新制订了缺陷认定标准如下：
1、是否存在缺陷：存在下列情况之一，应当认定内部控制存在设计或运行缺陷，①设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标；②运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按照规定的程序和要求进行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制；③存在下列情况之一，应当认定内部控制存在设计或运行缺陷，（1）未实现规定的控制目标；未执行规定的控制活动；突破规定的权限；不能及时提供控制运行有效的相关证据；（2）管理要求没有嵌入相关入流程、制度；
“未执行比例”均不超过20%；(3)“缺陷数比例”均不超过20%；
2、缺陷的判断和等级划分：对于发现的缺陷，应当根据其影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。重大缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形；重要缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大；
判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷，应当考虑下列因素：①影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷；②针对同一细化控制目标所采取的不同控制
活动之间的相互作用；③针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动或替代控制活动；
由于上述认定标准，主要是面向转型后的业务，生效时间在 2014年报告期后，对于2014年报告期内的业务不完全试用，因此对于 2014年报告期内，主要存在4个缺陷，其中重大缺陷3个，重要缺陷1个。
重大缺陷分别为：
1、未能建立专门的内控部门
2、未能建立有效的内控制度
3、公司商票的购买和使用登记不准确
重要缺陷为：
1、公司的公章使用控制存在未经登记使用情况
六、内部控制缺陷的整改情况
针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施包括：
制订和颁布了《内部控制手册》和《内部控制评价标准》
组建了内审部，负责监督执行上述标准
2015年在公司各部门开始执行，通过 2015年 1季度 90天的运行，弥补了2014年存在的重大缺陷。
下一步，公司将重点针对严格公章管理和使用登记，按照相关制度进一步严格管理。
七、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2014年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷：1、未能建立专门的内控部门
2、未能建立有效的内控制度
3、公司商票的购买和使用登记不准确
由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险，目前主要是商票存在继续发生或有负债的可能。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司新的管理团队：1、重新制订和颁布了《内部控制手册》和《内部控制评价标准》；2、组建了内审部，负责监督执行上述标准；3、对于公司的商票展开了专项的清查，重新确定了商票管理的相关制度。
2015年，我们将随着业务转型，将内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。严格执行新制订的《内部控制手册》和《内部控制评价标准》。
未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司
董 事 会
二O一五年四月二十九日