财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
黄石东贝电器股份有限公司
一、基本情况
黄石东贝电器股份有限公司系由黄石东贝冷机集团公司(现更名为黄石东贝机电集团有限责任公司)、常州洛克制冷电气有限公司(现更名为常州中科电气制造有限公司)、常熟市碧溪无线电厂（现更名为常熟市天银机电有限公司)、诸暨市电机厂（现更名为浙江力升机电制造有限公司)、绍兴县冲压件总厂（现更名为绍兴县兴贝冲压件有限公司)和武汉市新华五金厂（现更名为武汉新华冲压件有限公司)共同发起设立的股份有限公司，公司于 1999年3月10日于湖北省工商局注册登记。
1999年5月28日，公司获中国证券监督管理委员会批准发行100,000,000股境内上市外资股(“B股”)。该B股已于1999年7月15日在上海证券交易所上市交易,并于1999年8月13日之前全额行使超额配售权15,000,000股。
B股发行完成后，公司注册资本为人民币235,000,000.00元，股本总额为235,000,000股，每股面值人民币1元。其中117,600,000股为国家股，由黄石市国有资产管理局委托东贝冷机集团公司持有；2,400,000股为法人股由其他五位发起人持有；115,000,000为B股流通股。
公司于1999年10月21日获得外经贸资审字[1999]0098号批准证书，并于1999年11月2日取得企股鄂总副字第002678号营业执照，成为中外合资股份有限公司。
2005年3月28日，国务院以国资产权[2005]197号《关于黄石东贝电器股份有限公司国有股持有人变更有关问题的批复》同意将黄石东贝冷机实业公司（原黄石东贝冷机集团公司后更名为黄石东贝冷机实业公司）持有的黄石东贝电器股份有限公司 11,760万股国家股变更为黄石东贝机电集团有限责任公司持有，股权性质变更为国有法人股。
注册地址：湖北省黄石经济技术开发区金山大道东6号
营业执照注册号：420000400004635
注册资本人民币：235,000,000.00元
法定代表人：杨百昌
经营范围：制冷压缩机、压缩机电机的生产和销售，高新技术产品开发，生产，咨询。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌严重的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌非暂时性的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断
单项金额在500万元（含500万元）以上的应收账款为单项金额重大的应收款项；
依据或金额标准
单项金额在300万元（含300万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
提坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大但经单独测试后未减值的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|5|
|30|
|60|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法
单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值损失的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
12.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，折旧年限如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|40|5|

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|10-20|5|
|5-10|5|
|4-8|5|
|3-5|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；
换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
22.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
25.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
27.前期会计差错更正
本期公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|内销收入按销售额的13%、17%计销项税额，外销收入实行“免、抵、退”|
|按应税收入的5%计提并缴纳|
|按实际缴纳流转税额的7%计提并缴纳|
|按实际缴纳流转税额的3%计提并缴纳|
|按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳|

(二)税收优惠及批文
1、本公司2011年经湖北省高新技术企业认定管理委员会审核被认定为高新技术企业，有效期三年，本期按15%计提企业所得税。
2、公司控股子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司为民政福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税（2007）92号），享受增值税限额即征即退和企业所得税残疾人实际工资加计扣除应纳税所得额的优惠政策；2011年经湖北省高新技术企业认定管理委员会审核被认定为高新技术企业，有效期三年，本期按15%计提企业所得税。
3、公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司2011年已通过高新技术企业的复审，有效期三年，本期按15%计提企业所得税。
4、公司控股子公司黄石东贝铸造有限公司2013年经湖北省高新技术企业认定管理委员会审核被认定为高新技术企业，有效期三年，本期按15%计提企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|有限公司|芜湖|制造业|50,000,000.00|生产销售压缩机、压缩机电机|33,339,800.00||75.00|75.00|是|

（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|有限公司|黄石|制造业|24,861,162.85|太阳能热水器生产、销售|22,485,202.90||83.03|83.03|是|
|有限公司|黄石|制造业|32,814,078.23|中小型铸造件的生产|20,000,000.00||51.28|51.28|是|
|有限公司|英属维尔京群岛|商业|1,000,000.00美元|销售制冷压缩机、制冷设备及零部件、光电产品、太阳能热水器等|6,632,400.00||100.00|100.00|是|

2. 合并范围发生变更的说明
本期未发生合并范围变更的情形。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1） 货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|——|——|2,194.95|——|——|
|——|——|2,168.09|——|——|
|3.19|8.4189|26.86|3,902.78|8.3176|

||||||
|-|-|-|-|-|
|——|——|257,966,904.97|——|——|
|——|——|225,715,533.03|——|——|
|3,747,815.81|6.0969|22,850,058.21|8,444,575.38|6.2855|
|1,116,691.46|8.4189|9,401,313.73|760,542.89|8.3176|
|——|——|270,142,935.67|——|——|
|——|——|270,142,834.03|——|——|
|16.67|6.0969|101.64|——|——|
|——|——|528,112,035.59|——|——|

（2） 其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|201,126,415.67|
|7,000,000.00|
|62,016,520.00|
|270,142,935.67|

 2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|670,346,572.09|
|39,734,859.89|
|23,220,000.00|
|733,301,431.98|

注：三级子公司黄石东贝铸造有限公司用面值830.5万元的商业承兑汇票作质押向光大银行股份有限公司取得830.5万元国内信用证。
（2）截止2013年12月31日，已用于质押的金额最大前五项应收票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/9/24|2014/3/24|9,857,273.50|
|2013/10/23|2014/4/23|9,837,263.55|
|2013/7/23|2014/1/23|9,498,756.19|
|2013/7/23|2014/1/23|9,428,725.23|
|2013/9/24|2014/3/24|9,356,187.62|

（3）截止2013年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收
票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/7/19|2014/1/19|21,498,360.00|
|2013/7/21|2014/1/21|21,405,097.60|
|2013/7/18|2014/1/18|10,000,000.00|
|2013/7/5|2014/1/5|10,000,000.00|
|2013/7/5|2014/1/5|10,000,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,032,996,621.91|100.00|33,125,288.08|
|1,032,996,621.91|100.00|33,125,288.08|
|1,032,996,621.91|100.00|33,125,288.08|
|1,032,996,621.91|100.00|33,125,288.08|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|975,340,703.17|100.00|31,344,888.45|
|975,340,703.17|100.00|31,344,888.45|
|975,340,703.17|100.00|31,344,888.45|
|975,340,703.17|100.00|31,344,888.45|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为500万元（含500万元）以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|1,012,887,093.47|98.05|20,041,789.07|958,705,378.98|98.30|
|5,389,936.74|0.53|269,496.83|4,240,442.09|0.43|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,577,709.32|0.25|773,312.80|482,982.50|0.05|
|252,982.50|0.02|151,789.50|22,999.72|0.00|
|11,888,899.88|1.15|11,888,899.88|11,888,899.88|1.22|
|1,032,996,621.91|100.00|33,125,288.08|975,340,703.17|100.00|

注1：应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见本附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注2：期末应收关联方账款情况详见本附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注3：期末应收账款质押情况详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”。
（2）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|185,849,807.27|1年以内|
|非关联方|85,673,757.00|1年以内|
|非关联方|76,143,838.79|1年以内|
|非关联方|54,870,564.36|1年以内|
|非关联方|35,788,722.75|1年以内|
|——|438,326,690.17|——|

（3）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|19,844,176.28|6.0969|120,987,958.36|20,132,461.11|6.2855|
|3,185,679.81|8.4189|26,819,919.75|1,919,845.48|8.3176|
|——|——|147,807,878.11|——|——|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|110,027,505.50|86.36|106,448,034.86|
|8,257,489.69|6.48|13,354,042.28|
|3,496,665.00|2.74||
|5,628,313.35|4.42|6,098,580.83|
|127,409,973.54|100.00|125,900,657.97|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例(%)|预付时间|
|关联方|15,860,270.00|12.45|1年以内|
|非关联方|12,758,283.45|10.01|1年以内|
|非关联方|11,788,423.25|9.25|1年以内|
|非关联方|9,643,200.00|7.57|1年以内|
|关联方|7,573,626.46|5.94|1年以内|
|——|57,623,803.16|45.22|——-|

注1：预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注2：期末预付关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,488,095.30|100.00|1,193,692.64|
|11,488,095.30|100.00|1,193,692.64|
|11,488,095.30|100.00|1,193,692.64|
|11,488,095.30|100.00|1,193,692.64|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,617,025.78|100.00|1,278,012.45|
|13,617,025.78|100.00|1,278,012.45|
|13,617,025.78|100.00|1,278,012.45|
|13,617,025.78|100.00|1,278,012.45|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为300万元（含300万元）以上的其他应收款，
经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备；
注2：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项和关联方款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|9,173,615.52|79.85|182,503.98|9,687,005.52|71.14|
|728,286.55|6.34|36,414.33|2,242,496.06|16.47|
|777,455.57|6.77|233,236.67|168,000.00|1.23|
|168,000.00|1.46|100,800.00|1,493,524.20|10.97|
|614,737.66|5.35|614,737.66|26,000.00|0.19|
|26,000.00|0.23|26,000.00|||
|11,488,095.30|100.00|1,193,692.64|13,617,025.78|100.00|

（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|6,997,530.47|
|6,997,530.47|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|6,997,530.47|1年以内|
|关联方|971,843.60|1年以内|
|非关联方|398,000.00|1年以内|
|关联方|393,827.10|1年以内|
|非关联方|168,000.00|3至4年|
|——|8,929,201.17|——|

 6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|111,035,587.47||111,035,587.47|82,970,353.13||
|150,807,221.14||150,807,221.14|160,178,616.19||
|267,141,984.76||267,141,984.76|229,141,987.05||
|528,984,793.37||528,984,793.37|472,290,956.37||

7.对联营企业投资
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代|业务性|注册资本|本企业持股|本企业在被投资|期末|期末|期末|本期营业|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||表|质||比例(%)|单位表决权比例(%)|资产总额|负债总额|净资产总额|收入总额|
|有限公司|黄石|朱金明|房地产|1000万元|30.00|30.00|215,323,763.67|209,023,220.64|6,300,543.03||
|有限公司|黄石|刘传宋|农业|2000万元|30.00|30.00|66,720,779.93|49,043,610.43|17,677,169.50|19,570,015.27|

8.长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|
|成本法|10,000.00|10,000.00||10,000.00|0.48|0.48||
|成本法|79,944,351.78|79,944,351.78|-79,944,351.78||41.42|41.42||
|权益法|3,000,000.00|2,054,841.79|-491,953.79|1,562,888.00|30.00|30.00||
|权益法|6,000,000.00|3,929,499.55|76,811.82|4,006,311.37|30.00|30.00||
|——|——|85,938,693.12|-80,359,493.75|5,579,199.37|——|——||

注:本期控股子公司芜湖欧宝机电有限公司将其所持有的黄石东贝机电集团有限责任公司41.42%的股权全部转让给江苏洛克机电有限公司。
9.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,934,630.00|||
|6,934,630.00|||
|2,892,705.92|165,044.16||
|2,892,705.92|165,044.16||
|4,041,924.08|||
|4,041,924.08|||

注：本期折旧额为165,044.16元。
10.固定资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|

||||
|-|-|-|
|1,425,113,278.28|59,645,014.01|138,384,958.27|
|417,516,590.21|5,103,037.62||
|963,454,292.23|48,519,927.27|136,793,659.20|
|21,649,251.14|3,174,486.58|649,737.50|
|22,493,144.70|2,847,562.54|941,561.57|
|527,755,531.95|97,398,436.76|95,322,647.35|
|84,122,509.94|17,924,846.34||
|414,983,255.20|69,465,246.29|93,849,907.69|
|14,697,489.87|4,228,728.01|617,250.63|
|13,952,276.94|5,779,616.12|855,489.03|
|897,357,746.33|||
|333,394,080.27|||
|548,471,037.03|||
|6,951,761.27|||
|8,540,867.76|||
|897,357,746.33|||
|333,394,080.27|||
|548,471,037.03|||
|6,951,761.27|||
|8,540,867.76|||

注1：本期计提的折旧额为97,398,436.76元，本期由在建工程转入固定资产原价为2,840,470.59元；
注2：本期固定资产抵押情况详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“25、长期借款”；
注3：本期处置转子车间机器设备原值为108,924,624.63元，净值为31,896,150.42元；经黄石嘉诚产权交易有限公司公开拍卖，出售给黄石艾博科技有限公司，售价为22,047,275.88元。
11.在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,508,012.75||1,508,012.75|1,934,690.56||
|6,904,171.58||6,904,171.58|769,480.32||
|5,065,000.00||5,065,000.00|||
|554,074.68||554,074.68|||

||||
|-|-|-|
|14,031,259.01|14,031,259.01|2,704,170.88|

注：本期转入固定资产的金额为2,840,470.59元。
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|84,948,511.35|1,312,875.20|-|
|81,058,310.92|1,249,200.00||
|2,090,200.43|63,675.20||
|1,800,000.00|||
|8,316,260.91|2,204,445.50|-|
|7,428,215.21|1,798,367.06||
|708,045.70|226,078.44||
|180,000.00|180,000.00||
|76,632,250.44|||
|73,630,095.71|||
|1,382,154.73|||
|1,620,000.00|||
|76,632,250.44|||
|73,630,095.71|||
|1,382,154.73|||
|1,620,000.00|||

注1：本期摊销额为2,204,445.50元；
注2：本期用无形资产抵押详见注释“五、合并财务报表重要项目注释”之“25、长期借款”。
13.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末余额|
|5,096,726.92|
|1,802,721.27|
|6,899,448.19|

（2）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 32,787,237.97其他应收款坏账准备 1,190,941.50三包损失暂时性差异 12,018,141.81小计 45,996,321.28 14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|32,622,900.90|1,696,079.82|||
|32,622,900.90|1,696,079.82|||

 15.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额（万元）|
|18,043.25|
|15,581.02|
|14,098.75|
|47,723.02|

注：应收票据、应收账款质押详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”、“25、长期借款”。
16.短期借款
||
|-|
|期末余额|
|244,041,070.00|
|390,787,230.00|
|47,678,300.00|

合计 682,506,600.00 624,687,160.00注1：公司本期提供3000万元保证金向交通银行股份有限公司黄石铁山支行取得480万美元短期借款；
注2：公司本期提供3201.65万元保证金向兴业银行股份有限公司武汉市分行取得500万美元短期借款；
注3：公司本期以1603.43万美元和513.46万欧元应收账款作质押向中国工商银行股份有限公司黄石铁山支行取得2050万美元短期借款；
注4：黄石东贝机电集团有限责任公司为公司担保向中国建设银行股份有限公司黄石铁山支行取得300.00万美元短期借款；向交通银行股份有限公司黄石铁山支行取得1780万美元短期借款和2500万元人民币短期借款；向中国农业银行股份有限公司黄石石灰窑支行取得5000万元人民币短期借款；
注5：公司为二级子公司芜湖欧宝机电有限公司提供担保向兴业银行股份有限公司芜湖分行取得190万美元和2000万元人民币短期借款；向招商银行股份有限公司芜湖分行取得 200万美元的短期借款；向中信银行股份有限公司芜湖分行取得200万美元和2000万元人民币短期借款；向中国进出口银行安徽省分行取得3,000.00万元借款；向芜湖扬子农村商业银行股份有限公司取得3,000.00万元短期借款；向徽商银行芜湖开发区支行取得2,000.00万元短期借款；
注6：公司为二级子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司提供保证担保向上海浦东发展银行武汉菱角湖支行取得300万元短期借款，向招商银行股份有限公司黄石京华路支行取得500万元短期借款；
注7：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司提供担保，且以830.5万元商业承兑汇票作质押向光大银行武汉开发区支行取得3930.5万元短期借款；
注8：公司为三级子公司黄石东贝铸造有限公司提供担保向湖北银行黄石新下陆支行取得2000万元短期借款；向浦发银行武汉分行菱角湖支行取得1000万元短期借款；向交通银行黄石铁山支行取得2000万元短期借款。
17.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|736,273,961.21|
|736,273,961.21|

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为736,273,961.21元。
18.应付账款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|864,202,989.66|91.91|646,739,853.16|
|28,509,025.77|3.03|252,492,333.07|
|43,933,561.41|4.67|135,353.84|
|3,626,796.18|0.39|3,563,857.16|
|940,272,373.02|100.00|902,931,397.23|

注1：应付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注2：期末应付账款关联方款项情况详见附注“六、关联方及关联交易、6.关联方应收应付款项”；
注3：期末无账龄超过一年的大额应付账款情况。
19.预收款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,814,294.02|93.58|110,987,713.93|
|372,962.09|2.53|3,905,422.44|
|422,902.06|2.86|9.15|
|152,595.89|1.03|157,557.89|
|14,762,754.06|100.00|115,050,703.41|

注1：期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注2:控股子公司芜湖欧宝机电有限公司期初余额中预收黄石产权产易所股权转让款6930万元，该股权转让的工商变更手续已于2013年10月办理完毕；
注3：期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|20,262,398.81|247,309,622.59|243,908,360.26|
|2,115,475.50|26,847,336.73|25,711,133.28|
||37,014,789.52|37,014,789.52|
||10,831,568.12|10,831,568.12|
||22,057,240.95|22,057,240.95|
||1,855,589.95|1,855,589.95|
||1,683,562.12|1,683,562.12|
||586,828.38|586,828.38|
|1,022,692.27|8,532,741.68|9,555,433.95|
|14,880,243.76|3,003,417.15|2,690,102.45|
||306,552.00|306,552.00|
||1,401,907.79|1,401,907.79|
|38,280,810.34|324,416,367.46|320,588,279.25|

注：公司暂未支付2013年度绩效资金2272.85万元，预计2014年6月末发放完毕。
21.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-14,510,513.93|
|149,557.24|
|2,399,055.14|
|33,126,241.98|
|2,887,832.00|
|679,208.62|
|579,628.91|
|917,270.83|
|162,188.52|
|168,434.46|
|2,861,854.40|
|89,283.24|
|29,510,041.41|

注：主要税项的计缴标准及税率详见“三、税项”。
22.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|10,009,121.12|
|10,009,121.12|

 23.其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|181,466,985.11|95.48|61,669,574.97|
|2,885,550.67|1.52|56,763,799.34|
|673,629.16|0.35|12,697,758.16|
|5,035,316.56|2.65|8,384,031.26|
|190,061,481.50|100.00|139,515,163.73|

注1：期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
注2：期末无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
24.一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类列示
||
|-|
|期末余额|

（2） 一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|

 25.长期借款
||
|-|
|期末余额|
|1,440,000.00|
|120,000,000.00|
|121,440,000.00|

注1：本公司控股子公司芜湖欧宝机电有限公司以价值18,043.25万元土地及地上建筑物作抵押为公司向中国进出口银行武汉分行取得长期人民币贷款12000万元；
注2：委托贷款144.00万元系黄石市财政局拨付公司三级子公司黄石东贝铸造有限公司财政周转金。
26.长期应付款
|||||
|-|-|-|-|
|原始金额|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,350,000.00|4,837,291.67||267,500.00|
|4,500,000.00|4,068,750.00||225,000.00|
|12,000,000.00|11,266,666.67||600,000.00|
|690,000.00||690,000.00|32,775.00|
|1,046,600.00||1,046,600.00||
|23,586,600.00|20,172,708.34|1,736,600.00|1,125,275.00|

27.股本
|||
|-|-|
|本次变动前|本次变动增减(+、-)|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|120,000,000.00|51.06||||||120,000,000.00|
|117,600,000.00|50.04||||||117,600,000.00|
|2,400,000.00|1.02||||||2,400,000.00|
|2,400,000.00|1.02||||||2,400,000.00|
|115,000,000.00|48.94||||||115,000,000.00|
|115,000,000.00|48.94||||||115,000,000.00|
|235,000,000.00|100.00||||||235,000,000.00|

 28.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|180,001,555.45|||
|10,110,280.81|||
|190,111,836.26|||

 29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|36,008,607.48|1,935,585.87||
|36,008,607.48|1,935,585.87||

30.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
||
|-|
|342,680,456.41|
|342,680,456.41|
|93,824,776.19|
|1,935,585.87|
|434,569,646.73|

31.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|4,120,518,976.04|
|143,512,844.85|
|4,264,031,820.89|

（2） 营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|3,607,966,188.71|
|114,212,388.96|
|3,722,178,577.67|

（3） 主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|4,120,518,976.04|3,607,966,188.71|4,050,249,579.83|
|4,120,518,976.04|3,607,966,188.71|4,050,249,579.83|

（4） 主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,676,136,257.13|3,221,468,219.29|3,603,331,566.27|
|414,903,259.01|365,059,625.42|419,731,255.85|
|29,479,459.90|21,438,344.00|27,186,757.71|
|4,120,518,976.04|3,607,966,188.71|4,050,249,579.83|

（5） 主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,380,959,066.88|2,929,738,111.27|3,352,346,813.64|
|739,559,909.16|678,228,077.44|697,902,766.19|
|4,120,518,976.04|3,607,966,188.71|4,050,249,579.83|

（6） 前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|803,723,943.43|
|190,109,699.49|
|173,424,852.53|
|129,784,097.44|
|110,637,834.02|
|1,407,680,426.91|

32.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|579,713.10|
|7%|7,838,519.25|
|3%|3,356,007.38|
|2%|1,047,997.08|
|2%|2,237,338.24|
|0.08%|1,279,231.24|
|——|16,338,806.29|

 33.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|94,364,407.59|
|58,156,293.09|
|3,962,057.60|

||
|-|
|本期发生额|
|276,766,392.41|
|64,031,070.29|
|24,064,266.61|
|13,072,324.56|
|2,625,082.52|
|15,046,920.76|
|4,892,712.02|
|132,294,587.81|

 35.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|42,566,324.11|
|11,088,937.39|
|1,300,431.54|
|12,764,708.96|
|2,631,787.83|
|45,573,451.97|

 36.投资收益
（1） 投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-415,141.97|
|54,034,248.22|
|53,619,106.25|

注:本期控股子公司芜湖欧宝机电有限公司将其所持有的黄石东贝机电集团有限责任公司41.42%的股权全部转让给江苏洛克机电有限公司；转让价款13,347.16万元，投资成本为7,994.44万元。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-491,953.79|-415,373.50|
|76,811.82|-532,773.60|
|-415,141.97|-948,147.10|

37.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,696,079.82|
|1,696,079.82|

 38.营业外收入
（1） 营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|215,251.38|215,251.38|442,499.81|
|215,251.38|215,251.38|442,499.81|
|11,536,728.62|8,607,485.00|10,055,161.00|
|5,543,296.17|5,543,296.17|7,227,991.57|
|287,980.64|287,980.64||
|17,583,256.81|14,654,013.19|17,725,652.38|

（2） 政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||400,000.00|
|2,929,243.62||
||1,410,000.00|
|1,655,500.00|618,000.00|
|1,261,250.00|1,206,541.00|
|8,650.00|25,120.00|
||1,000,000.00|
||2,090,500.00|
||2,400,000.00|
|1,092,500.00|905,000.00|
|20,000.00||
|32,775.00||
|1,000,000.00||
|2,664,300.00||
|796,510.00||
|70,000.00||
|6,000.00||

|||
|-|-|
|11,536,728.62|10,055,161.00|

39.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|23,140,458.27|23,140,458.27|11,830,925.31|
|23,140,458.27|23,140,458.27|11,830,925.31|
|2,037,621.39|2,037,621.39|1,605,024.75|
|25,178,079.66|25,178,079.66|13,435,950.06|

 40.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|35,499,763.92|
|999,871.16|
|36,499,635.08|

 41.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|93,824,776.19|
|P0|54,216,908.08|
|S0|235,000,000.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||

|||
|-|-|
|S|235,000,000.00|
||0.399|
||0.231|
|P1|93,824,776.19|
|P1|54,216,908.08|
||235,000,000.00|
||0.399|
||0.231|

（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42.现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|54,546,966.10|
|4,536,833.96|
|11,088,937.39|
|1,324,622.73|
|8,607,485.00|
|80,104,845.18|

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|92,127,714.00|
|3,789,830.44|
|45,922,279.33|
|36,270,750.88|
|100.66|
|178,110,675.31|

 43.现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|116,638,753.46|
|1,696,079.82|
|97,563,480.92|
|2,204,445.50|
|161,601.69|
|22,723,033.31|
|202,173.58|
|55,861,477.51|
|-53,619,106.25|
|999,871.16|
|-56,693,837.00|
|-132,811,890.43|

||
|-|
|-2,192,641.58|
|52,733,441.69|
|441,509,529.30|
|471,346,311.99|
|-29,836,782.69|

（2） 现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|441,509,529.30|
|2,194.95|
|257,966,904.97|
|183,540,429.38|
|441,509,529.30|

注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为86,602,506.29元。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|有限责任公司|黄石|杨百昌|制冷压缩机的生产及销售|24,184.00|50.04|50.04|黄石东贝机电集团有限责任公司|

2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限公司|黄石|杨百昌|太阳能热水器的生产与销售|2,486.12|83.03|83.03|
|控股子公司|有限公司|芜湖|杨百昌|生产销售制冷压缩机、压缩机电机及中小型铸件的生产|5,000.00|75.00|75.00|
|控股子公司|有限公司|黄石|陈保平|中小型铸件的铸造、机械制造、房屋出租、停车服务|3,281.41|51.28|51.28|
|控股子公司|有限公司|英属维尔京群岛|王固华|销售制冷压缩机、制冷设备及零部件、光电产品、太阳能热水器等|美元100.00|100.00|100.00|

3.本企业的联营企业情况
||
|-|
|关联关系|
|联营企业|
|联营企业|

注：联营企业的详细信息详见本附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“7.对联营企业投资”。
4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受母公司黄石东贝机电集团有限责任公司控制|
|母公司黄石东贝机电集团有限责任公司股东之一、黄石东贝集团员工信托持股|
|其他关联方|
|其他关联方|
|母公司黄石东贝机电集团有限责任公司股东之一|
|关联方控股子公司|
|关联方控股子公司|
|关联方控股子公司|
|关联方控股子公司|

||
|-|
|关联方控股子公司|
|关联方控股子公司|

5.关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类销货的比例(%)|
|采购|压缩机零部件|131,634,812.37|4.09|
|销售|压缩机|17,571,654.49|0.48|
|采购|压缩机零部件|43,860,119.32|1.36|
|销售|压缩机零部件|186,196.62|0.0051|
|采购|压缩机零部件|416,507,931.10|12.93|
|销售|材料|46,793,861.78|1.27|
|销售|机器设备|22,047,275.88|98.40|
|采购|压缩机零部件|453,969,540.76|14.09|
|销售|压缩机零部件|132,144.32|0.0036|
|销售|股权转让|133,471,600.00|100.00|
|采购|商品房|15,860,270.00|100.00|
|采购|农产品|2,683,549.00|14.73|
|采购|农产品|1,834,454.00|10.07|

（2）关联租赁情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|
|黄石东贝电器股份有限公司|土地租赁|2002年10月|2052年10月|36,000.00|签订合同时的市场价格|
|黄石东贝制冷有限公司|房屋租赁|2011年7月|无固定期限|2,387,074.16|签订合同时的市场价格|
|黄石金贝乳业有限公司|房屋租赁|2012年6月|2015年6月|93,024.00|签订合同时的市场价格|
|湖北东贝新能源有限公司|房屋租赁|2013年1月|2014年1月|102,600.00|签订合同时的市场价格|
|黄石东贝制冷有限公司|房屋租赁|2009年1月|无固定期限|1,944,000.00|签订合同时的市场价格|
|江苏洛克电气有限公司|房屋租赁|2011年2月|2014年2月|306,540.00|签订合同时的市场价格|
|芜湖欧宝置业有限公司|房屋租赁|2013年7月|2015年6月|3,000.00|签订合同时的市场价格|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|芜湖法瑞西投资有限公司|房屋租赁|2013年7月|2015年6月|7,200.00|签订合同时的市场价格|

注1：2002年10月，黄石东贝机电集团有限责任公司将位于黄石市铁山区武黄路5号面积为15,963.04平方米的土地租赁给公司使用，租赁期限为50年；
注2：2011年7月，公司将黄石黄金山工业园的面积为11976.48平方米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用，合同约定租赁期为1年，另约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续；
注3：2009年1月，二级子公司黄石东贝机电集团太阳能有限公司将湖北省黄石市铁山区武黄路5号东贝工业园面积为18000平方米的厂房租赁给黄石东贝制冷有限公司使用，合同约定租赁期为1年，另约定合同期满如双方无异议该合同自动向后延续。
（3）关联担保情况
本公司关联担保情况详见附注“五、合并财务报表重要项目注释”之“16、短期借款”和“25、长期借款”。
6.关联方应收应付款项
Ⅰ.公司应收关联方款项情况如下表列示
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|黄石东贝制冷有限公司|10,794,555.97|
|黄石艾博科技发展有限公司||
|黄石东贝机电集团有限责任公司|11,570,725.53|
|黄石东贝制冷有限公司|3,854,076.14|
|湖北东贝新能源有限公司|3,971,000.00|

Ⅱ.公司应付关联方款项情况如下表列示
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|黄石东贝制冷有限公司||
|黄石艾博科技发展有限公司|46,512,989.29|
|江苏洛克电气有限公司|59,240,544.89|

七、或有事项
截止2013年12月31日，公司无重大需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，公司无重大需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本公司于2013年11月22日第二次临时董事会审议通过了《关于在武汉江夏区投资设立子公司的议案》，决定在武汉成立全资子公司，注册资本 800万元，相关手续正在办理中。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|733,533,031.00|100.00|26,599,845.59|
|733,533,031.00|100.00|26,599,845.59|
|733,533,031.00|100.00|26,599,845.59|
|733,533,031.00|100.00|26,599,845.59|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|714,850,688.96|100.00|25,822,332.29|
|714,850,688.96|100.00|25,822,332.29|
|714,850,688.96|100.00|25,822,332.29|

||||
|-|-|-|
|714,850,688.96|100.00|25,822,332.29|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500万元（含500万元）以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注2：期末应收账款前5名合计438,326,690.17元，占期末应收账款的59.76%。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|719,245,389.20|98.05|13,958,575.18|700,326,944.50|97.97|
|68,824.89|0.01|3,441.24|2,165,920.32|0.30|
|2,113,992.49|0.29|634,197.75|482,982.50|0.07|
|252,982.50|0.03|151,789.50|22,999.72|0.00|
|11,851,841.92|1.62|11,851,841.92|11,851,841.92|1.66|
|733,533,031.00|100.00|26,599,845.59|714,850,688.96|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|11,884,756.66|6.0969|72,460,172.88|10,777,096.35|6.2855|
|3,185,679.81|8.4189|26,819,919.75|1,919,845.48|8.3176|
|——|——|99,280,092.63|——|——|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,506,498.15|100.00|1,102,672.89|
|9,506,498.15|100.00|1,102,672.89|
|9,506,498.15|100.00|1,102,672.89|

||||
|-|-|-|
|9,506,498.15|100.00|1,102,672.89|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,858,144.02|100.00|989,175.17|
|10,858,144.02|100.00|989,175.17|
|10,858,144.02|100.00|989,175.17|
|10,858,144.02|100.00|989,175.17|

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为300万元（含300万元）以上的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|7,958,724.56|83.71|159,174.49|8,405,677.96|77.41|
|6,200.15|0.07|310.01|1,090,941.86|10.05|
|758,835.78|7.98|227,650.73|168,000.00|1.55|
|168,000.00|1.77|100,800.00|1,193,524.20|10.99|
|614,737.66|6.47|614,737.66|||
|9,506,498.15|100.00|1,102,672.89|10,858,144.02|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
3、长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|
|成本法|22,485,202.90|22,485,202.90||22,485,202.90|83.03|83.03||
|成本法|33,339,800.00|33,339,800.00||33,339,800.00|75.00|75.00||
|成本法|6,821,274.70|6,821,274.70||6,821,274.70|100.00|100.00||
|——|——|62,646,277.60||62,646,277.60|——|——||

4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|3,297,066,497.91|
|145,596,431.81|
|3,442,662,929.72|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|3,051,614,529.62|
|134,928,468.81|
|3,186,542,998.43|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,297,066,497.91|3,051,614,529.62|2,977,443,528.39|
|3,297,066,497.91|3,051,614,529.62|2,977,443,528.39|

 (4)主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|3,297,066,497.91|3,051,614,529.62|2,977,443,528.39|
|3,297,066,497.91|3,051,614,529.62|2,977,443,528.39|

 (5)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,688,862,039.31|2,486,515,646.50|2,473,429,629.47|
|608,204,458.60|565,098,883.12|504,013,898.92|
|3,297,066,497.91|3,051,614,529.62|2,977,443,528.39|

注：本期销售前5名合计 1,662,061,761.19，占本期销售收入的48.28%。
5、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|19,355,858.73|
|891,011.02|
|57,929,382.25|
|1,135,595.61|
|21,162,783.91|
|28,431,296.67|
|775,834.90|
|-82,739,883.51|
|97,699,952.46|
|-141,169,986.63|
|3,471,845.41|
|247,510,121.61|
|239,540,473.29|
|7,969,648.32|

注：货币资金期末余额中三个月以上到期的票据保证金为32,148,749.69元。
十二、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性
损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
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|-|
|金额|
|31,109,041.33|
|8,607,485.00|
|393,827.10|
|6,722,899.04|
|-200,396.48|
|-7,024,987.88|
|39,607,868.11|

（2）计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
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|-|
|涉及金额|
|2,929,243.62|

 2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

|||
|-|-|
|11.03|0.399|
|6.37|0.231|

（2）上年度
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|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|8.89|0.258|
|8.57|0.248|

 3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
本期资产负债表项目无异常情况。
（2） 利润表
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|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度(%)|
|53,619,106.25|-948,147.10|54,567,253.35|-5755.15|
|45,573,451.97|72,505,144.46|-26,931,692.49|-37.14|
|36,499,635.08|11,926,562.60|24,573,072.48|206.04|

注1：投资收益和所得税费用本期发生额较上期发生额大幅增加主要原因是二级子公司芜湖欧宝机电有限公司出售股权产生的处置收益增加，并计提了相应的应纳企业所得税导致；
注2：财务费用本期发生额较上期发生额大幅减少主要原因是公司分析国际汇率变动趋势，本期大量采用利率较低的外币借款，导致票据贴现息和利息支出大量减少。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
黄石东贝电器股份有限公司
二○一四年四月二十四日