宏润建设集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48310005号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7
5、资产负债表 9
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、股东权益变动表 13
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014] 48310005号宏润建设集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宏润建设集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏润建设集团股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱子武
中国·北京 中国注册会计师：谢军
二〇一四年三月二十七日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2,047,014,516.58|1,641,152,094.98|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|1,000,000.00||
|应收账款|七、3|574,802,782.34|556,352,706.87|
|预付款项|七、4|75,188,629.85|82,375,728.49|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|503,572,863.85|446,968,376.91|
|存货|七、6|7,801,067,158.65|7,400,999,579.50|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||11,002,645,951.27|10,127,848,486.75|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、7|5,589,921.32|4,284,498.90|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、8|650,361,457.37|443,047,202.85|
|长期股权投资|七、9|100,630,000.00|100,630,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|602,985,023.25|544,204,071.94|
|在建工程|七、11|67,829,070.25|53,999,469.97|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、12|33,008,607.65|33,830,169.54|
|开发支出||||
|商誉|七、13|664,685.26|3,411,460.19|
|长期待摊费用|七、14|2,953,509.90|4,102,491.06|
|递延所得税资产|七、15|33,203,544.30|25,363,804.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,497,225,819.30|1,212,873,169.06|
|资产总计||12,499,871,770.57|11,340,721,655.81|

合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、18|2,213,998,000.00|2,272,500,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、19|64,882,757.60|158,733,147.80|
|应付账款|七、20|2,679,356,126.16|2,214,626,390.79|
|预收款项|七、21|1,290,744,771.84|1,478,321,787.40|
|应付职工薪酬|七、22|37,898,023.26|30,500,350.23|
|应交税费|七、23|229,620,505.45|247,579,344.00|
|应付利息|七、24|17,313,827.29|35,045,540.83|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|854,385,480.11|1,168,400,466.12|
|一年内到期的非流动负债|七、27|95,189,136.12|50,000,000.00|
|其他流动负债|七、28|220,000,000.00|220,000,000.00|
|流动负债合计||7,703,388,627.83|7,875,707,027.17|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、29|1,798,905,000.00|466,500,000.00|
|应付债券|七、30|498,867,075.59|497,706,909.79|
|长期应付款|七、31||115,200,420.92|
|专项应付款||||
|预计负债|七、26|15,669,090.68|15,432,685.59|
|递延所得税负债|七、14|7,536,641.91|7,480,420.44|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,320,977,808.18|1,102,320,436.74|
|负债合计||10,024,366,436.01|8,978,027,463.91|
|股东权益：||||
|股本|七、32|562,500,000.00|562,500,000.00|
|资本公积|七、33|43,213,965.54|42,104,356.48|
|减：库存股||||
|专项储备|七、34|35,397,008.14|33,818,234.58|
|盈余公积|七、35|220,034,473.68|211,663,711.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、36|1,201,838,714.25|1,087,233,284.16|
|外币报表折算差额||-73,770.00|-54,910.00|
|归属于母公司股东权益合计||2,062,910,391.61|1,937,264,677.14|
|少数股东权益||412,594,942.95|425,429,514.76|
|股东权益合计||2,475,505,334.56|2,362,694,191.90|
|负债和股东权益总计||12,499,871,770.57|11,340,721,655.81|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
合并利润表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|七、37|7,857,795,493.22|6,824,800,755.94|
|其中：营业收入||7,857,795,493.22|6,824,800,755.94|
|二、营业总成本|七、37|7,665,084,460.27|6,695,930,841.02|
|其中：营业成本||6,967,058,115.89|6,139,784,127.05|
|营业税金及附加|七、38|322,297,637.31|252,365,700.99|
|销售费用|七、39|26,716,442.23|21,197,106.66|
|管理费用|七、40|150,132,188.47|144,528,476.36|
|财务费用|七、41|145,701,652.42|108,454,499.96|
|资产减值损失|七、43|53,178,423.95|29,600,930.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、42|-2,402,890.43|420,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||190,308,142.52|129,289,914.92|
|加：营业外收入|七、44|23,162,519.20|9,124,460.06|
|减：营业外支出|七、45|5,151,160.76|2,140,005.19|
|其中：非流动资产处置损失||1,641,408.23|6,109.67|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||208,319,500.96|136,274,369.79|
|减：所得税费用|七、46|41,927,880.92|29,091,984.01|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||166,391,620.04|107,182,385.78|
|归属于母公司所有者的净利润||179,226,191.85|135,545,098.41|
|少数股东损益||-12,834,571.81|-28,362,712.63|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|七、47|0.32|0.24|
|(二)稀释每股收益||0.32|0.24|
|七、其他综合收益|七、48|1,090,749.06|-222,507.82|
|八、综合收益总额||167,482,369.10|106,959,877.96|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||180,316,940.91|135,322,590.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||-12,834,571.81|-28,362,712.63|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
合并现金流量表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,444,633,115.01|6,861,969,640.62|
|收到的税费返还||2,240,589.89|17,874,504.36|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、49（1）|249,576,031.28|99,096,941.42|
|经营活动现金流入小计||7,696,449,736.18|6,978,941,086.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,472,312,995.46|5,384,059,675.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,419,009,276.55|1,308,710,858.23|
|支付的各项税费||409,172,411.63|392,269,773.30|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、49（2）|361,379,975.89|219,137,457.25|
|经营活动现金流出小计||7,661,874,659.53|7,304,177,764.07|
|经营活动产生的现金流量净额||34,575,076.65|-325,236,677.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||20,267,124.03|18,273,045.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||803,119.73|1,088,910.05|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||10,046,031.53||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,116,275.29|19,361,955.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||116,712,604.24|153,928,921.81|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|七、49（3）|||
|支付其他与投资活动有关的现金||30,000,000.00|10,000,093.61|
|投资活动现金流出小计||146,712,604.24|163,929,015.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-115,596,328.95|-144,567,060.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||4,374,903,000.00|3,626,600,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、49（4）|29,212,964.80|20,996,982.58|
|筹资活动现金流入小计||4,404,115,964.80|3,647,596,982.58|
|偿还债务支付的现金||3,401,000,000.00|2,441,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||413,639,165.97|285,422,307.38|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、49（5）|76,143,323.56|165,717,881.21|
|筹资活动现金流出小计||3,890,782,489.53|2,892,990,188.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||513,333,475.27|754,606,793.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-149,357.57|-567,955.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||432,162,865.40|284,235,101.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,512,998,629.30|1,228,763,528.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,945,161,494.70|1,512,998,629.30|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|562,500,000.00|42,104,356.48|33,818,234.58|211,663,711.92|1,087,233,284.16|-54,910.00|425,429,514.76|2,362,694,191.90|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|562,500,000.00|42,104,356.48|33,818,234.58|211,663,711.92|1,087,233,284.16|-54,910.00|425,429,514.76|2,362,694,191.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,109,609.06|1,578,773.56|8,370,761.76|114,605,430.09|-18,860.00|-12,834,571.81|112,811,142.66|
|（一）净利润|||||179,226,191.85||-12,834,571.81|166,391,620.04|
|（二）其他综合收益||1,109,609.06||||-18,860.00||1,090,749.06|
|上述(一)和（二）小计||1,109,609.06|||179,226,191.85|-18,860.00|-12,834,571.81|167,482,369.10|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四)利润分配||||8,370,761.76|-64,620,761.76|||-56,250,000.00|
|1、提取盈余公积||||8,370,761.76|-8,370,761.76||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东(或股东)的分配|||||-56,250,000.00|||-56,250,000.00|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||1,578,773.56|||||1,578,773.56|
|1、本期提取|||69,716,506.91|||||69,716,506.91|
|2、本期使用|||68,137,733.35|||||68,137,733.35|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|562,500,000.00|43,213,965.54|35,397,008.14|220,034,473.68|1,201,838,714.25|-73,770.00|412,594,942.95|2,475,505,334.56|

（接上表）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|450,000,000.00|156,061,680.17|34,063,766.48|206,220,475.07|1,010,647,364.22|-53,370.00|344,362,947.44|2,201,302,863.38|
|加：会计政策变更||||-851,594.16|-7,664,347.46|||-8,515,941.62|
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00|156,061,680.17|34,063,766.48|205,368,880.91|1,002,983,016.76|-53,370.00|344,362,947.44|2,192,786,921.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|112,500,000.00|-113,957,323.69|-245,531.90|6,294,831.01|84,250,267.40|-1,540.00|81,066,567.32|169,907,270.14|
|（一）净利润|||||135,545,098.41||-28,362,712.63|107,182,385.78|
|（二）其他综合收益||-220,967.82||||-1,540.00||-222,507.82|
|上述(一)和（二）小计||-220,967.82|||135,545,098.41|-1,540.00|-28,362,712.63|106,959,877.96|
|（三）股东投入和减少资本|||||||109,429,279.95|109,429,279.95|
|1、股东投入资本|||||||120,000,000.00|120,000,000.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||-10,570,720.05|-10,570,720.05|
|（四)利润分配||||6,294,831.01|-51,294,831.01|||-45,000,000.00|
|1、提取盈余公积||||6,294,831.01|-6,294,831.01||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东(或股东)的分配|||||-45,000,000.00|||-45,000,000.00|
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|112,500,000.00|-113,736,355.87||||||-1,236,355.87|
|1、资本公积转增资本(或股本)|112,500,000.00|-112,500,000.00|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他||-1,236,355.87||||||-1,236,355.87|
|（六）专项储备|||-245,531.90|||||-245,531.90|
|1、本期提取|||79,134,546.15|||||79,134,546.15|
|2、本期使用|||79,380,078.05|||||79,380,078.05|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|562,500,000.00|42,104,356.48|33,818,234.58|211,663,711.92|1,087,233,284.16|-54,910.00|425,429,514.76|2,362,694,191.90|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,213,800,974.40|1,053,401,354.00|
|交易性金融资产||||
|应收票据||1,000,000.00||
|应收账款|十三、1|433,800,225.69|456,775,496.55|
|预付款项||43,462,224.32|36,027,229.39|
|应收利息||||
|应收股利||1,186,480.00|1,186,480.00|
|其他应收款|十三、2|2,181,230,509.87|2,140,678,009.08|
|存货||2,182,456,216.54|1,910,739,875.90|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||6,056,936,630.82|5,598,808,444.92|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||5,589,921.32|4,284,498.90|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||185,188,812.32|224,888,354.83|
|长期股权投资|十三、3|1,162,844,042.17|1,086,594,042.17|
|投资性房地产||||
|固定资产||337,242,955.85|390,140,372.95|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,155,409.84|2,662,976.41|
|递延所得税资产||69,112,636.08|51,196,242.23|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,762,133,777.58|1,759,766,487.49|
|资产总计||7,819,070,408.40|7,358,574,932.41|

资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||1,917,050,000.00|2,110,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||63,206,159.00|155,691,760.00|
|应付账款||2,275,536,265.70|2,080,714,536.30|
|预收款项||469,109,253.57|318,130,302.02|
|应付职工薪酬||32,199,492.26|24,942,662.11|
|应交税费||44,428,229.38|40,778,196.16|
|应付利息||14,619,443.73|35,045,540.83|
|应付股利||||
|其他应付款||584,832,618.61|436,673,683.46|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||220,000,000.00|220,000,000.00|
|流动负债合计||5,620,981,462.25|5,421,976,680.88|
|非流动负债：||||
|长期借款||300,000,000.00||
|应付债券||498,867,075.59|497,706,909.79|
|长期应付款||45,189,136.12|115,200,420.92|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||788,493.20|592,679.84|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||844,844,704.91|613,500,010.55|
|负债合计||6,465,826,167.16|6,035,476,691.43|
|股东权益：||||
|股本||562,500,000.00|562,500,000.00|
|资本公积||275,603,121.67|274,493,512.61|
|减：库存股||||
|专项储备||35,397,008.14|33,818,234.58|
|盈余公积||201,366,617.22|192,995,855.46|
|一般风险准备||||
|未分配利润||278,377,494.21|259,290,638.33|
|股东权益合计||1,353,244,241.24|1,323,098,240.98|
|负债和股东权益总计||7,819,070,408.40|7,358,574,932.41|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
利润表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|6,664,007,245.14|6,445,348,500.71|
|减：营业成本|十三、4|5,997,775,260.65|5,849,922,989.86|
|营业税金及附加||220,391,625.36|211,025,319.71|
|销售费用||||
|管理费用||74,836,304.26|75,288,793.93|
|财务费用||161,611,815.87|115,506,825.73|
|资产减值损失||119,442,625.61|103,800,988.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|420,000.00|420,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||90,369,613.39|90,223,582.50|
|加：营业外收入||3,092,500.00|5,977,868.12|
|减：营业外支出||225,446.55|2,386.59|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||93,236,666.84|96,199,064.03|
|减：所得税费用||9,529,049.20|33,250,753.89|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||83,707,617.64|62,948,310.14|
|五、其他综合收益||1,109,609.06|-312,154.94|
|六、综合收益总额||84,817,226.70|62,636,155.20|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
现金流量表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,763,967,529.49|5,972,119,791.82|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||843,318,951.37|42,049,021.19|
|经营活动现金流入小计||7,607,286,480.86|6,014,168,813.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,671,242,052.04|4,236,322,385.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,397,539,897.77|1,267,071,949.11|
|支付的各项税费||237,296,723.47|280,933,025.56|
|支付其他与经营活动有关的现金||486,991,825.32|448,895,154.43|
|经营活动现金流出小计||6,793,070,498.60|6,233,222,515.06|
|经营活动产生的现金流量净额||814,215,982.26|-219,053,702.05|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||20,239,398.01|21,273,045.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||20,239,398.01|21,273,045.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||13,933,944.53|103,507,837.19|
|投资支付的现金||76,250,000.00|148,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||10,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||90,183,944.53|261,507,837.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-69,944,546.52|-240,234,791.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||2,887,050,000.00|2,668,750,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||29,212,964.80|18,092,937.26|
|筹资活动现金流入小计||2,916,262,964.80|2,686,842,937.26|
|偿还债务支付的现金||3,080,000,000.00|1,743,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||317,560,515.22|225,531,876.07|
|支付其他与筹资活动有关的现金||73,230,802.56|130,417,881.21|
|筹资活动现金流出小计||3,470,791,317.78|2,098,949,757.28|
|筹资活动产生的现金流量净额||-554,528,352.98|587,893,179.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-130,497.56||
|五、现金及现金等价物净增加额||189,612,585.20|128,604,686.06|
|加：期初现金及现金等价物余额||929,453,884.33|800,849,198.27|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,119,066,469.53|929,453,884.33|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
股东权益变动表
2013年度
编制单位：宏润建设集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|562,500,000.00|274,493,512.61|33,818,234.58|192,995,855.46|259,290,638.33|1,323,098,240.98|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|562,500,000.00|274,493,512.61|33,818,234.58|192,995,855.46|259,290,638.33|1,323,098,240.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,109,609.06|1,578,773.56|8,370,761.76|19,086,855.88|30,146,000.26|
|（一）净利润|||||83,707,617.64|83,707,617.64|
|（二）其他综合收益||1,109,609.06||||1,109,609.06|
|上述(一)和（二）小计||1,109,609.06|||83,707,617.64|84,817,226.70|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1、股东投入资本|||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四)利润分配||||8,370,761.76|-64,620,761.76|-56,250,000.00|
|1、提取盈余公积||||8,370,761.76|-8,370,761.76||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配|||||-56,250,000.00|-56,250,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||1,578,773.56|||1,578,773.56|
|1、本期提取|||69,716,506.91|||69,716,506.91|
|2、本期使用|||68,137,733.35|||68,137,733.35|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|562,500,000.00|275,603,121.67|35,397,008.14|201,366,617.22|278,377,494.21|1,353,244,241.24|

（接上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|450,000,000.00|387,305,667.55|34,063,766.48|187,552,618.61|255,301,506.66|1,314,223,559.30|
|加：会计政策变更||||-851,594.16|-7,664,347.46|-8,515,941.62|
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|450,000,000.00|387,305,667.55|34,063,766.48|186,701,024.45|247,637,159.20|1,305,707,617.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|112,500,000.00|-112,812,154.94|-245,531.90|6,294,831.01|11,653,479.13|17,390,623.30|
|（一）净利润|||||62,948,310.14|62,948,310.14|
|（二）其他综合收益||-312,154.94||||-312,154.94|
|上述(一)和（二）小计||-312,154.94|||62,948,310.14|62,636,155.20|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1、股东投入资本|||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四)利润分配||||6,294,831.01|-51,294,831.01|-45,000,000.00|
|1、提取盈余公积||||6,294,831.01|-6,294,831.01||
|2、提取一般风险准备|||||-45,000,000.00|-45,000,000.00|
|3、对股东的分配|||||||
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|112,500,000.00|-112,500,000.00|||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|112,500,000.00|-112,500,000.00|||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||-245,531.90|||-245,531.90|
|1、本期提取|||79,134,546.15|||79,134,546.15|
|2、本期使用|||79,380,078.05|||79,380,078.05|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|562,500,000.00|274,493,512.61|33,818,234.58|192,995,855.46|259,290,638.33|1,323,098,240.98|

法定代表人：郑宏舫 主管会计工作负责人：何秀永 会计机构负责人：黄全跃
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注宏润建设集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简况
公司名称：宏润建设集团股份有限公司
注册地址：浙江省象山县丹城镇建设东路262号
办公地址：上海市龙漕路200弄28号宏润大厦
股本：人民币562,500,000.00元
法定代表人：郑宏舫
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
宏润建设集团股份有限公司(以下简称“本公司、公司”)及其子公司。
公司属建筑业，批准的经营范围包括：市政公用工程；房屋建筑工程；地基与基础工程；建筑装修装饰工程；钢结构工程；公路工程；机械设备安装工程；桥梁工程；
城市轨道交通工程；园艺园林绿化工程；铁路工程、港口与航道工程、水利水电工程；
勘察设计；建设监理；装卸劳务；建筑机械设备、水泥制品、建筑装潢材料、金属材料的批发、零售；房地产开发经营；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
公司主要业务是市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工和房地产开发。
（三）公司历史沿革
本公司是根据中华人民共和国有关法律的规定，经宁波市人民政府甬政发[1994]253号文件批准，由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公司（现已更名为上海龙华房地产有限公司）三家法人联合郑宏舫、何秀永等29名自然人共同发起设立。公司于1994年12月29日在宁波市工商行政管理局注册登记，领取注册号为25407343-7号(现为330200000028728)企业法人营业执照，注册资本为人民币4,280万元。
根据宁波市人民政府甬政发[1998]248号文《关于同意宏润建设集团股份有限公司增加注册资本的批复》和宁波市经济体制改革委员会办公室甬股改[2002]27号文《关于同意宏润建设集团股份有限公司增资扩股的批复》，公司于1998年和2002年两次进行增资，共计增加股本3,952万元。经增资变更后公司股本总额为8,232万股（每股1元）。
公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续，变更后的注册资本为人民
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注币8,232万元。
2006年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]48号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股2,850万股，每股面值1.00元，每股发行价9.18元，发行后本公司股本为11,082万股，公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续，变更后的注册资本为人民币11,082万元。
2007年5月根据本公司2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案以本公司原总股本11,082万股为基数向全体股东按每10股送5股红股共计增加股本5,541万元，本公司股本变更为16,623万元。
2008年5月6日经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]650号核准，本公司向特定对象浙江宏润控股有限公司（以下简称“宏润控股”，本公司之母公司）非公开发行3,377万股人民币普通股股票，发行价格每股人民币17.52元。2008年6月，公司办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币20,000万元。
2009年4月根据本公司2008年度股东大会审议通过的2008年度利润分配方案：以本公司原总股本20,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股共计增加股本10,000万元，本公司股本变更为30,000万元，2009年5月，公司办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币30,000万元。
2010年5月根据本公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案：以本公司原总股本30,000万股为基数，以留存收益向全体股东每10股送5股共计增加股本15,000万元，本公司股本变更为45,000万元，2010年5月，公司办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币45,000万元。
2012年5月根据本公司2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案：以本公司原总股本45,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股送2.5股共计增加股本11,250万元，本公司股本变更为56,250万元，2012年7月，公司办理了工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币56,250万元。
本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的浙江宏润控股有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险组合 资产负债表日确定可以收回的应收款项具有类似的信用风险特征账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 计提方法
无风险组合 经减值分析后未发生减值的不计提坏账准备
账龄组合 采用账龄分析法按确定的比例计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3年以上 30 30
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。具体特征为：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存材料、周转材料、库存商品、工程施工、低值易耗品、完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①房地产开发业务的存货
存货按实际成本进行初始计量。存货主要包括在建开发产品（开发成本）、完工开发产品、拟开发土地等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，如果一个配套设施存在多个房地产项目受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时，尚未决非算的已发生成本安暂估金额计入完工开发产品，决算后根据决算金额进行调整。
②建造合同形成的存货
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
公司具体按照项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与经营管理责任者约定应收取的管理费之后的余额作为该项目实施过程中本公司应确认的营业成本总额；然后，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业成本。
公司定期对按会计核算方法计算的成本（以下简称“核算成本”）与实际成本进行比较，并根据比较结果确定是否对核算结果进行调整：
A在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情况下，如实际成本低于核算成本主要是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致，则根据公司与经营管理责任者签订的经营管理责任协议，将节约成本作为奖励给经营管理责任者。在这种情况下，项目的总成本为实际发生的成本加发放给经营管理责任者的奖金。
B若实际成本高于核算成本，则：如果系由于项目自身原因造成且项目的建设单位同意调整原合同总额，公司将根据建设单位追加确认的工程造价相应增加项目的营业收入和营业成本；如果系由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本，且应由公司承担，则将增加的成本计入当期公司的损益。若责任应归属于经营管理责任者，则由经营管理责任者承担。
③库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；
周转材料的购入按实际成本计价，耗用按分次摊销法摊销；低值易耗品领用按五五摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧（盾构挖掘机设备按工作量法计算分摊折旧）。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 30-40 2-5 2.38-3.27机器设备 8 2-5 11.88-12.25电子设备 5 2-5 19.00-19.60运输工具 5-8 2-5 11.88-19.60专用设备 25 0 4.00其他设备 5-10 2-5 9.50-19.60预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他说明
固定资产的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。本公司合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额；然后，根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。对当期完成决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注后的余额作为当期收入；对当期完工但暂未决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和费用
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）BT合同业务收入确认方法
本公司BT工程（Build-Transfer的简称，即“建造-转移”）的收入参照企业会计准则对BOT业务的相关会计处理规定进行核算：建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
（5）房产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据，如：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产-递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注受影响的
序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额报表项目名称
追溯调整法
根据中国证券监督管理委员会【上市公 2011年12月31日
-7,664,347.46司执行企业会计准则监管问题解答】 未分配利润
2013年第一期的有关规定：“按照企业会 2011年12月31日
-851,594.16计准则及相关规定，已计提但尚未使用 盈余公积
的安全生产费不涉及资产负债的账面价经本公司第七届2012年12月31日
-5,072,735.19值与计税基础之间的暂时性差异，不应董事会第五次会递延所得税资产
1
确认递延所得税。因安全生产费的计提议于2013年82012年度
-3,443,206.43和使用产生的会计利润与应纳税所得额月24日批准。所得税费用
之间的差异，比照永久性差异进行会计 2012年12月31
-507,273.52处理。”，自2013年1月1日起，本公 日盈余公积
司将该事项的会计政策变更为不确认递 2012年12月31日
-4,565,461.67延所得税资产。 未分配利润
24、前期会计差错更正
公司本期未发生前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况 备注应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 注（1）进项税额后的差额计缴增值税。
建筑施工企业按应税营业额的3%。
营业税
房地产企业按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 分地区按实际缴纳的流转税的5、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的10%、15%、25%计缴。 注（2）土地增值税 房地产销售增值额超率累进30%-60%的税率。
注（1）：本公司控股子公司上海宏达混凝土有限公司（以下简称“宏达公司”）根据国税发［2000］037号《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》，按6%的税率缴纳增值税。
注（2）：①本公司控股子公司HONGRUNSFECOCO.,LTD.适用蒙古国企业所得税法，按销售不动产所获收入扣除可核减费用后，按10%计征所得税。②本公司全资子公司青海宏润新能源投资有限公司因投资公共基础设施项目按有关规定享受 3免 3减半的企业所得税优惠政策。③除上述两家公司外，本公司其他下属公司按25%计征企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）本公司获宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201233100174，认定有效期为三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司自2012年至2014年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
公司已向浙江省象山县地方税务局办理相关登记备案工作。
（2）根据财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税〔2008〕46号），本公司全资子公司青海宏润新能源投资有限公司按有关规定享受企业所得税优惠政策，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免缴企业所得税，自第4年至第6年减半缴纳企业所得税，本年度为取得经营收入的第一年。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成组织
子公司 业务 注册 经营 企业法人 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 机构
类型 性质 资本 范围 类型代表 出资额投资的其他代码
项目余额办公楼出租及
物业管理；房地
产信息咨询；建
宏润建设集
全资子 材、百货、烟、有限郑宏 607326
团上海置业 上海服务业 1,500.00 1,500.00
公司 酒、食品、副食公司舫 99-8
有限公司
品、粮油制品、
保健食品(除药
外)销售
混凝土及制品
上海宏达混
控股 的产销、建筑材有限何秀 132293
凝土有限公 上海制造业 3,298.80 3,278.74
子公司 料装潢材料销公司永 88-8
司
售
设计、生产、安
装与维护木结
构房屋，设计、
组装、安装小型
上海宏加新
中央空调系统，
型建筑结构控股 有限何秀 766495
上海制造业 USD600研究、开发与生 3,424.45
制造有限公子公司 公司永 08-6
产新型建筑材
司
料，销售公司自
产产品(涉及行
政许可的，凭许
可证经营)
房地产开发、经
龙口宏大房
全资 营、销售；室内有限顾敏 665744
地产开发有 龙口房地产 5,000.00 5,000.00
子公司 装璜，建筑材料公司春 26-6
限公司
销售。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成组织
子公司 业务 注册 经营 企业法人 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 机构
类型 性质 资本 范围 类型代表 出资额投资的其他代码
项目余额宁波宏耀投
全资 实业投 一般经营项目：有限尹芳 681053
资发展有限 宁波 15,400.00 15,400.00
子公司 资 实业投资 公司达 83-6
公司
市政公用工程、
房屋建筑工程、
地基与基础工
程、建筑装修装
饰工程、钢结构
工程、公路工
程、机械设备
宏润建设集
全资 建筑工 （不含特种设有限郑宏 555341
团（辽宁） 沈阳 2,000.00 2,000.00
子公司 程 备）安装工程、公司舫 74-9
有限公司
桥梁工程、城市
轨道交通工程、
园艺园林绿化
工程、铁路工
程、港口与航道
工程、水利水电
工程。
HONGRUN
控股 有限郑宏
SFECOCO.,L 蒙古房地产 USD10.00投资、进出口 USD8.00
子公司 公司舫
TD.
武汉宏恒投
全资 实业投 对基础设施项有限尹芳 578262
资发展有限 武汉 11,000.00 11,000.00
子公司 资 目的投资 公司达 78-7
公司
兰州宏祥投
全资 实业投 有限尹芳 581187
资发展有限 兰州 12,000.00基础设施投资 12,000.00
子公司 资 公司达 94-1
公司
宁波宏浩投
全资 实业投 对基础设施项有限尹芳 599475
资发展有限 宁波 6,500.00 3,000.00
子公司 资 目的投资 公司达 47-4
公司
青海宏润新全资 青新能源 4,000.00研发、生产及销有限何秀 595035 4,000.00
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成组织
子公司 业务 注册 经营 企业法人 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 机构
类型 性质 资本 范围 类型代表 出资额投资的其他代码
项目余额能源投资有子公司海刚察开发 售太阳能电池公司永 99-X
限公司 县 片、太阳能组
件、太阳能供电
电源、太阳能应
用产品、太阳能
聚热板及热水
器系统；设计、
安装及销售太
阳能热水器系
统、风力发电工
程、太阳能电站
工程(企业涉及
行政许可的，凭
许可证经营)
市政公用工程、
房屋建筑工程、
地基与基础工
程、建筑装修装
饰工程、钢结构
工程、公路工
程、机械设备
珠海宏业建全资 建筑工 （不含特种设有限奚亮 066651
珠海 1000.00 1000.00
设有限公司子公司 程 备）安装工程、公司亮 60-7
桥梁工程、城市
轨道交通工程、
园艺园林绿化
工程、铁路工
程、港口与航道
工程、水利水电
工程。
上海宏润地产有限公司之子公司：
上海宏宙房全资上海房地产 1,000.00房地产开发、经有限郑宏 797073 1,000.00
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成组织
子公司 业务 注册 经营 企业法人 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 机构
类型 性质 资本 范围 类型代表 出资额投资的其他代码
项目余额地产开发有子公司 营、销售 公司舫 95-5
限公司
黑龙江省宏
控股 房地产开发与有限郑宏 692628
润房地产开 黑龙江房地产 10,000.00 6,000.00
子公司 经营 公司舫 76-2
发有限公司
嘉兴宏润房 房地产开发与
全资 有限郑宏 557524
地产开发有 嘉兴市房地产 11,000.00经营、建筑材料 11,000.00
子公司 公司舫 30-3
限公司 销售
房地产开发与
哈尔滨宏润
控股 经营，物业管有限郑宏 558274
房地产开发 哈尔滨房地产 3,000.00 1,800.00
子公司 理，酒店管理服公司舫 35-0
有限公司
务
房地产开发与
上海宏晨房
全资 经营、与经营相有限何秀 580611
地产有限公 上海房地产 23,000.00 23,000.00
子公司 关的咨询（除中公司永 27-X
司
介）
宏润建设集团上海置业有限公司之子公司：
上海润凯物 物业管理、绿化
全资 有限周玉 769653
业服务有限 上海服务业 50.00养护、室内保洁 50.00
子公司 责任成 54-5
公司 服务
上海宏达混凝土有限公司之子公司：
有
上海宏诚运控股 货物专用运输 叶守 631456
上海运输业 710.00 限责 710.00
输有限公司子公司 (罐式容器) 定 42-6
任
混泥土、预制构
上海宏州预
控股 件的生产，建筑有限尹芳 691585
制构件有限 上海制造业 1,000.00 1,000.00
子公司 材料、装潢材料责任达 58-8
公司
的销售
宁波宏耀投资发展有限公司之子公司：
建筑材料、建筑有限
宁波宏町贸全资 李涵 573688
宁波 实业 3,000.00设备、五金交责任 3,000.00
易有限公司子公司 军 08-4
电、纺织品、服公司
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注实质上构成组织
子公司 业务 注册 经营 企业法人 年末实际对子公司净子公司全称 注册地 机构
类型 性质 资本 范围 类型代表 出资额投资的其他代码
项目余额装、花卉、苗木
的批发；企业形
象策划；企业经
营与管理咨询
服务；商务服
务；
上海宏加新型建筑结构制造有限公司之子公司：
木结构安装工
上海宏加木 程,建筑工程专
有限
结构建筑安控股 业领域内的技 680988
上海 实业 100.00 合伙张亮 90.00
装工程部(有子公司 术服务、技术咨 31-4
企业
限合伙) 询，工程项目咨
询
上海泰阳绿色能源有限公司之子公司
新能源技术开
发、技术咨询，
太阳能硅材料，
光伏电池和组
上海拓博索 件、节能电器设
控股 有限薛麒 580608
拉光伏科技 上海制造业 2,000.00备销售，太阳能 2,000.00
子公司 责任麟 32-9
有限公司 光伏系统工程
设计、安装、服
务，从事货物及
技术的进出口
业务
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
从母公司股东权益冲少数股东权减子公司少数股东分持股
表决权比例是否合少数股东益中用于冲担的本年亏损超过少子公司全称 比例 注释（%） 并报表 权益 减少数股东数股东在该子公司年（%）
损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
宏润建设集团上海
100.00 100.00 是 ①置业有限公司
上海宏达混凝土有
99.39 99.39 是 52.37 -2.71
限公司
上海宏加新型建筑
70.00 70.00 是 922.40 -5.53
结构制造有限公司
龙口宏大房地产开
100.00 100.00 是
发有限公司
宁波宏耀投资发展
100.00 100.00 是
有限公司
宏润建设集团（辽
100.00 100.00 是
宁）有限公司
HONGRUNSFECOC
80.00 80.00 是 13.67
O.,LTD.
武汉宏恒投资发展
100.00 100.00 是 ②有限公司
兰州宏祥投资发展
100.00 100.00 是 ③有限公司
宁波宏浩投资发展
100.00 100.00 是 ④有限公司
青海宏润新能源投
100.00 100.00 是 ⑤资有限公司
珠海宏业建设有限
100.00 100.00 是 ⑥公司
上海宏润地产有限公司之子公司：
上海宏宙房地产开
100.00 100.00 是
发有限公司
黑龙江省宏润房地
60.00 60.00 是 15,007.40 -624.12 ⑦产开发有限公司
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲少数股东权减子公司少数股东分持股
表决权比例是否合少数股东益中用于冲担的本年亏损超过少子公司全称 比例 注释（%） 并报表 权益 减少数股东数股东在该子公司年（%）
损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
嘉兴宏润房地产开
100.00 100.00 是
发有限公司
哈尔滨宏润房地产
60.00 60.00 是 912.21 -152.23
开发有限公司
上海宏晨房地产有
100.00 100.00 是
限公司
宏润建设集团上海置业有限公司之子公司：
上海润凯物业服务
100.00 100.00 是
有限公司
上海宏达混凝土有限公司之子公司：
上海宏诚运输有限
99.39 100.00 是
公司
上海宏州预制构件
99.39 100.00 是
有限公司
宁波宏耀投资发展有限公司之子公司
宁波宏町贸易有限
100.00 100.00 是
公司
上海宏加新型建筑结构制造有限公司之子公司：
上海宏加木结构建
筑安装工程部(有 70.00 100.00 是
限合伙)
上海泰阳绿色能源有限公司之子公司
上海拓博索拉光伏
76.07 100.00 是
科技有限公司
①本公司直接持有宏润建设集团上海置业有限公司（以下简称“上海置业公司”）90%股权，上海宏润地产有限公司（以下简称“宏润地产公司”）之全资子公司上海房地产有限公司持有该公司10%股权，故本公司合计持有该公司100%股权。
②本公司直接持有武汉宏恒投资发展有限公司（以下简称“武汉宏恒公司”）95%股权，宁波宏耀投资发展有限公司持有该公司5%股权，故本公司合计持有该公司100%
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注股权。
③本公司直接持有兰州宏祥投资发展有限公司（以下简称“兰州宏祥公司”）95%股权，宁波宏耀投资发展有限公司持有该公司5%股权，故本公司合计持有该公司100%股权。
④本公司直接持有宁波宏浩投资发展有限公司（以下简称“宁波宏浩公司”）90%股权，宁波宏耀投资发展有限公司持有该公司10%股权，故本公司合计持有该公司100%股权。
⑤2012年10月，本公司投资 2,600万元，设立青海宏润新能源投资有限公司（以下简称“青海宏润公司”），2013年12月，本公司增资1,400万元，直接持有该公司100%股权。
⑥2013年4月，本公司投资 1,000万元，设立珠海宏业建设有限公司（以下简称“珠海宏业公司”），直接持有该公司100%股权。
⑦2013年8月，黑龙江省巨鹰房地产开发有限公司名称变更为黑龙江省宏润房地产开发有限公司。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 成对子公子公司 注册业务 注册 经营企业法人 组织机年末实际
司类 司净投资全称 地 性质 资本 范围类型代表 构代码 出资额
型 的其他项目余额全资 房地产开
上海宏润地 房地产 有限周玉
子公上海 5,000.00发、经营、 13463291-9 5,000.00
产有限公司 开发 公司成
司 销售
上海宏润地产有限公司之子公司：
房地产开
无锡宏诚房控股
房地产 发、经营、有限姚宗
地产开发有子公无锡 45,000.00 77376784-4 23,400.00
开发 装饰装潢工公司达
限公司 司
程
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注房地产综合
开发经营.房
屋租赁；建
象山宏润房全资 筑材料.装潢
房地产 有限尹芳
地产开发有子公象山 16,018.00材料批发.零 73424052-1 16,018.00
开发 公司达
限公司 司 售；园林绿
化工程设计.
施工.花木种
植
房地产开发
上海宏洲房全资 经营；室内
房地产 有限周玉
地产开发有子公上海 2,000.00装潢；建筑 76163235-2 2,000.00
开发 公司成
限公司 司 材料及设备
批兼零
房地产开发
经营；室内
上海宏润房全资
房地产 装潢；建筑有限周玉
地产开发有子公上海 1,500.00 75316049-8 1,500.00
开发 工程机械.建公司成
限公司 司
筑材料销
售。
（续）
从母公司股东权益冲少数股东
减子公司少数股东分权益中用
子公司 持股比 表决权是否合少数股东 担的本年亏损超过少于冲减少 注释全称 例（%）比例（%）并报表 权益 数股东在该子公司年数股东损
初股东权益中所享有益的金额
份额后的余额
上海宏润地产有
100.00 100.00 是
限公司
上海宏润地产有限公司之子公司：
无锡宏诚房地产
52.00 52.00 是 21,500.11
开发有限公司
象山宏润房地产
100.00 100.00 是
开发有限公司
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注上海宏洲房地产
100.00 100.00 是
开发有限公司
上海宏润房地产
100.00 100.00 是
开发有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上年末实构成对子子公司子公注册业务性注册资 企业法人组织机构
经营范围 际 公司净投全称司类型地 质 本 类型代表 代码
出资额资的其他项目余额无纺布、针织品、
服装及辅料、工艺
上海杰庆全资 品、塑料制品、箱
有限尹芳
实业发展子公上海实业 1,568.00包设计生产加工销 76875388-6 1,568.00
公司达
有限公司 司 售、商务信息咨询
（除经纪），园林绿
化工程
上海泰阳控股
有限郑宏
绿色能源子公上海实业 31,300.00 注1 74424851-9 20,230.00
公司舫
有限公司 司
上海宏润地产有限公司之子公司：
上海科润 房地产开发经营，
控股 房地
房地产开 物业管理、室内装有限郑宏
子公上海产开 1,000.00 77478274-7 950.00
发有限公 潢、建材、装饰材公司舫
司 发
司 料的销售
房地产开发经营、
商品房销售（凭资
衡阳宏邦控股 房地
质）、建材、五金交有限何秀
置业有限子公衡阳产开 1,740.00 79685574-0 1 ,374.60
电、机械、电子设公司永
公司 司 发
备（不含汽车）的
销售
青海宏润新能源投资有限公司之子公司：
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注研发生产及销售太
阳能电池片、太阳
能组件、太阳能供
电电源、太阳能应
刚察无限全资青海新能
用产品、太阳能集有限薛麒
能源电力子公刚察源开 100.00 05912387-3 100.00
热板及热水器系责任麟
有限公司司 县 发
统、设计安装及销
售太阳能热水器工
程、风力发电工程、
太阳能电站工程
研发生产及销售太
阳能电池片、太阳
能组件、太阳能供
电电源、太阳能应
刚察祯阳全资青海新能
用产品、太阳能集有限薛麒
光伏发电子公刚察源开 100.00 05912391-0 100.00
热板及热水器系责任麟
有限公司司 县 发
统、设计安装及销
售太阳能热水器工
程、风力发电工程、
太阳能电站工程
（续）
少数股东从母公司股东权益冲减子持股 表决权 权益中用公司少数股东分担的本年是否合少数股东
子公司全称 比例 比例 于冲减少亏损超过少数股东在该子注释并报表 权益
（%） （%） 数股东损公司年初股东权益中所享益的金额 有份额后的余额
上海杰庆实业发
100.00 100.00 是
展有限公司
上海泰阳绿色能
76.07 76.07 是 2,213.22 -722.35
源有限公司
上海宏润地产有限公司之子公司：
上海科润房地产
95.00 95.00 是 234.87
开发有限公司
衡阳宏邦置业有 79.00 79.00 是 403.25 -346.26
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注限公司
青海宏润新能源投资有限公司之子公司：
刚察无限能源电
100.00 100.00 是
力有限公司
刚察祯阳光伏发
100.00 100.00 是
电有限公司
注1太阳能硅材料、光伏电池和组件、光伏发电系统、光热系统、新能源、可再生能源、节能领域产品的研制、销售及其以上相关业务的咨询服务；经营本企业自产产品和本企业所需的机械设备、零配件，原辅材料的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），太阳能光伏系统工程设计、安装、服务，附设分支机构（涉及许可经营的凭许可证经营）。
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、1。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
珠海宏业建设有限公司 10,000,000.00
刚察无限能源电力有限公司 1,000,000.00
刚察祯阳光伏发电有限公司 1,000,000.00
②本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润衡阳宏景商业管理有限公司 153,660.96 846,173.95黑龙江省巨宏房地产开发有限公司 10,002,454.54 -145.434、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2012年12月31日 HONGRUN SFECOCO.,LTD 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币收入、费用、现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
HONGRUN SFECOCO.,LTD 交易发生日即期汇率的近似汇率交易发生日即期汇率的近似汇率
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日，上年指 2012年度，本年指2013年度。
1、 货币资金
年末数 年初数
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额库存现金： 17,504,714.12 17,767,484.81-人民币 17,420,847.68 1.0000 17,420,847.68 17,681,024.16 1.0000 17,681,024.16-港币 4,644.07 0.7862 3,651.17 4,647.07 0.8108 3,764.02-美元 13,156.73 6.0969 80,215.27 13,156.73 6.2855 82,696.63银行存款： 1,927,656,780.58 1,495,231,144.49-人民币 1,919,825,560.38 1.0000 1,919,825,560.38 1,492,719,733.43 1.0000 1,492,719,733.43-港币 94,190.86 0.7862 74,053.26 94,120.06 0.8108 76,284.31-美元 934,610.86 6.0969 5,698,229.13 386,695.93 6.2855 2,431,104.11-欧元 483.63 8.3176 4,022.64-新加坡币 430,335.00 4.7845 2,058,937.81
其他货币资金： 101,853,021.88 128,153,465.68-人民币 101,853,021.88 1.0000 101,853,021.88 128,153,465.68 1.0000 128,153,465.68合计 2,047,014,516.58 1,641,152,094.98（1）其他货币资金101,853,021.88元（2012年12月31日：128,153,465.68元）为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款90,213,985.37元、银行承兑汇票保证金3,520,519.50元、按揭贷款保证金4,205,996.01元、风险抵押金1,000,000.00元、售房监管资金572,521.00元、银行本票保证金2,340,000.00元。年末已将上述受限资金在编制现金流量表时视为非现金及现金等价物。
（2）于2013年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 2,802,125.65元（2012年12月31日：折合人民币 1,201,793.63元）。
（3）无其他因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,000,000.00
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 629,033,654.62 96.85 56,162,995.57 8.93无风险组合
组合小计 629,033,654.62 96.85 56,162,995.57 8.93单项金额虽不重大但单项计提坏
20,489,327.73 3.15 18,557,204.44 90.57账准备的应收账款
合计 649,522,982.35 100.00 74,720,200.01 11.50（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 601,294,161.77 99.02 44,941,454.90 7.47无风险组合
组合小计 601,294,161.77 99.02 44,941,454.90 7.47单项金额虽不重大但单项计提坏
5,943,350.39 0.98 5,943,350.39 100.00账准备的应收账款
合计 607,237,512.16 100.00 50,884,805.29 8.38（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 328,169,072.29 50.52 441,225,249.39 72.661至2年 200,754,117.22 30.91 83,505,273.09 13.752至3年 69,026,728.90 10.63 57,847,958.81 9.533年以上 51,573,063.94 7.94 24,659,030.87 4.06合计 649,522,982.35 100.00 607,237,512.16 100.00
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 328,169,072.29 52.17 16,408,453.61 441,225,249.39 73.37 22,061,262.481至2年 200,754,117.22 31.91 20,075,411.72 83,505,273.09 13.89 8,350,527.312至3年 69,026,728.90 10.97 10,354,009.34 56,262,844.57 9.36 8,439,426.693年以上 31,083,736.21 4.95 9,325,120.90 20,300,794.72 3.38 6,090,238.42合计 629,033,654.62 100.00 56,162,995.57 601,294,161.77 100.00 44,941,454.90②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%) 坏账准备 计提理由
叶云毅 6,036,044.00 67.99 4,103,920.70超出期后可收回金额部分计提P+M CONSULT GMBH 4,595,400.50 100.00 4,595,400.50 无法收回
SKY GLOBAL SOLAR 2,690,305.63 100.00 2,690,305.63 无法收回
PV GROUP 1,173,075.79 100.00 1,173,075.79 无法收回
CHINA SOLAR GMBH 1,116,496.18 100.00 1,116,496.18 无法收回
SKY SOLAR (HK)
939,667.41 100.00 939,667.41 无法收回
INTERNATIONAL
上海电气临港重型机械
615,000.00 100.00 615,000.00 无法收回
装备有限公司
BISS BUSINESS INSTITUTE
536,216.33 100.00 536,216.33 无法收回
SOLAR STRATEGY GMBH
其他 2,787,121.89 100.00 2,787,121.90 无法收回
合计 20,489,327.73 18,557,204.44
（4）本年转回或收回情况
本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）上海申虹投资发展有限公司 非关联方 59,301,142.89 1-2年 9.13宁波市轨道交通集团有限公司 非关联方 29,702,022.00 2年以内 4.57苏州轨道交通有限公司 非关联方 28,350,357.16 1年以内 4.36天津津鹏投资有限公司 非关联方 27,876,932.12 1-2年 4.29上海浦东工程建设管理有限公司 非关联方 24,015,766.00 1年以内 3.70合计 169,246,220.17 26.054、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 42,574,264.82 56.62 36,958,621.23 44.871至2年 9,041,875.44 12.03 22,407,036.83 27.202至3年 1,051,092.00 1.40 50,650.00 0.063年以上 22,521,397.59 29.95 22,959,420.43 27.87合计 75,188,629.85 100.00 82,375,728.49 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因土地权规划变更，后期以其上海枫泾工业投资发展有限公司 非关联方 22,430,000.003年以上
他土地置换，暂未结算1年以内
上海地铁盾构设备工程有限公司 非关联方 13,384,440.83 预付设备租赁款
1-2年
哈尔滨电业局 非关联方 4,714,568.782年以内预付电力工程款
上海大钧劳务服务有限公司 非关联方 2,931,268.00 1-2年 劳务分包费，款项尚未结算预付排水工程款，尚未阶哈尔滨东圣科技发展有限公司 非关联方 2,029,758.001年以内
段性结算
合计 45,490,035.61
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）报告期预付款项中无预付关联方款项。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 21,250,014.82 3.50 21,250,014.82 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 577,242,294.96 95.27 73,669,431.11 12.76无风险组合
组合小计 577,242,294.96 95.27 73,669,431.11 12.76单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 7,433,208.91 1.23 7,433,208.91 100.00合计 605,925,518.69 100.00 102,352,654.84 16.89（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 21,598,020.00 4.08 19,750,375.69 91.45按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 500,346,870.18 94.58 55,226,137.58 11.04无风险组合
组合小计 500,346,870.18 94.58 55,226,137.58 11.04单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 7,103,713.79 1.34 7,103,713.79 100.00合计 529,048,603.97 100.00 82,080,227.06 15.51（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 218,106,047.24 36.00 267,217,623.64 50.511至2年 176,137,580.46 29.07 93,156,652.57 17.61
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 64,994,863.51 10.73 72,947,913.93 13.793年以上 146,687,027.48 24.20 95,726,413.83 18.09合计 605,925,518.69 100.00 529,048,603.97 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
债务人进入破产程 Inowatt ElektroTechnik Gmbh 11,250,014.82 11,250,014.82 100.00
序，款项无法收回上海莘得新能源科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 注
合计 21,250,014.82 21,250,014.82
注：本公司子公司上海泰阳公司与上海莘得新能源科技有限公司（以下简称“莘得公司”）“硅片合同纠纷案”经上海仲裁委员会于 2010年10月24日作出“（2010）沪仲裁案字第0024号”裁决，裁决莘得公司返还保证金 10,000,000.00元，同时支持上海泰阳公司支付莘得公司因库存原材料贬值损失 2,301,482.06元。因仲裁难以执行全额计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 218,106,047.24 37.78 10,905,302.38 267,217,623.64 53.41 13,360,881.221至2年 176,137,580.46 30.52 17,613,758.06 93,156,652.57 18.62 9,315,665.262至3年 64,994,863.51 11.26 9,749,229.54 62,947,913.93 12.58 9,442,187.093年以上 118,003,803.75 20.44 35,401,141.13 77,024,680.04 15.39 23,107,404.01合计 577,242,294.96 100.00 73,669,431.11 500,346,870.18 100.00 55,226,137.58③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额计提比例(%)坏账准备 计提理由上海交大国飞绿色能源有限公司 7,040,713.79 100.00 7,040,713.79该公司已经停止经营上海交大光伏技术有限公司 150,000.00 100.00 150,000.00该公司已经注销上海涛闻进出口有限公司 67,642.93 100.00 67,642.93无法收回
上海交大农业科技有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00该公司已经注销其他 124,852.19 100.00 124,852.19无法收回
合计 7,433,208.91 7,433,208.91
（4）本年转回或收回情况
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的比关系
例（%）浙江全景置业有限公司 联营企业 156,352,000.601-2年、3年以上 25.80茅月地 非关联方 38,500,000.00 2-3年 6.35青海省发展投资有限公司 非关联方 35,480,000.00 1年以内 5.86哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会非关联方 30,000,000.00 3年以上 4.95武汉地铁集团有限公司 非关联方 25,416,464.001年以内、1-2年 4.19合计 285,748,464.60 47.15（8）应收关联方账款情况详见附注八、6。
6、 存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 跌价准备 账面价值库存材料 45,938,540.78 3,253,654.92 42,684,885.86周转材料 9,646,405.95 9,646,405.95低值易耗品 1,267,386.91 1,267,386.91工程施工 1,998,207,752.26 1,998,207,752.26库存商品 14,321,317.91 8,560,092.89 5,761,225.02完工开发产品 1,256,792,618.48 46,779,218.22 1,256,792,618.48在建开发产品 4,355,832,041.82 324,876,909.38 4,355,832,041.82拟开发土地 130,874,842.35 130,874,842.35合计 7,812,880,906.46 371,656,127.60 11,813,747.81 7,801,067,158.65（续）
年初数
项目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 跌价准备 账面价值库存材料 44,340,231.60 2,200,319.06 42,139,912.54
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注周转材料 7,221,034.63 7,221,034.63低值易耗品 2,710,395.61 2,710,395.61工程施工 1,895,762,097.71 1,895,762,097.71库存商品 24,701,065.65 1,893,453.65 22,807,612.00完工开发产品 269,997,703.71 4,731,893.53 269,997,703.71在建开发产品 5,029,635,054.15 230,907,653.28 5,029,635,054.15拟开发土地 130,725,769.15 130,725,769.15合计 7,405,093,352.21 235,639,546.81 4,093,772.71 7,400,999,579.50（2）工程施工明细情况
项目 年末数 年初数
在建合同工程累计已发生的成本 11,781,236,740.49 10,485,437,208.38在建合同工程累计已确认的毛利（亏损） 1,138,172,164.59 938,904,500.98减：在建合同工程已办理结算的价款金额 10,921,201,152.82 9,528,579,611.65在建合同工程净额 1,998,207,752.26 1,895,762,097.71（3）完工开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数上海宏润花园 2006年9月 12,839,365.69 7,087,178.56 5,752,187.13韶光花园 2007年3月 24,229,091.85 211,354.91 24,017,736.94衡阳颐高数码广场 2009年5月 8,958,611.90 8,958,611.90象山宏润花园 2010年10月 55,127,503.73 219,417.95 54,908,085.78龙口宏润花园（南区）2010年11月 57,078,995.29 5,939,698.17 51,139,297.12龙口宏润花园（北区）
2012年12月 85,402,448.61 34,540,270.72 50,862,177.89二期
浦江丽都 2008年12月 26,361,686.64 26,361,686.64无锡宏诚花园一期 2013年1月 574,544,229.06 268,948,689.47 305,595,539.59君莲宏润丽苑（保障房）2013年10月 884,921,833.28 415,977,168.18 468,944,665.10浦江馨都（保障房） 2013年8月 1,032,725,508.40 772,472,878.01 260,252,630.39合计 269,997,703.71 2,492,191,570.74 1,505,396,655.97 1,256,792,618.48（4）在建开发产品明细情况
预计总投资
项目名称 开工时间预计竣工时间 年初数 年末数（万元）
无锡宏诚花园（一期） 2007年5月 已竣工 67,390 927,971,245.96
无锡宏诚花园二、三期 2010年6月 分期开发 86,280 406,665,537.37
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注预计总投资
项目名称 开工时间预计竣工时间 年初数 年末数（万元）
龙口宏润花园（北区）三期2011年6月2014年11月 21,803 32,569,932.00 61,141,943.41乌兰巴托宏润上海花园一
2010年5月 分期开发
期 USD15,070 161,965,889.98 213,467,351.47浦江馨都（保障房） 2011年6月 已竣工 66,205 487,708,796.29
君莲宏润丽苑（保障房）2011年4月 已竣工 105,357 422,915,975.36
上海市动迁安置房宝山区
2012年1月2014年11月
罗店基地C6地块（保障房） 114,828 479,818,420.59 632,732,187.15嘉兴宏润花园 2012年11月2015年9月 127,600 393,890,597.73 539,843,572.39宏润翠湖天地 2012年1月2016年10月 500,000 2,020,549,293.81 2,352,588,368.06衡阳颐高数码广场二期 2011年10月2014年10月 28,146 102,244,902.43 149,393,081.97合计 5,029,635,054.15 4,355,832,041.82（5）拟开发土地明细情况
项目名称 使用年限 年初数 本年增加 本年减少 年末数哈尔滨2010HTS024-027地块 40年 130,725,769.15 149,073.20 130,874,842.35（6）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存材料 2,200,319.06 1,053,335.86 3,253,654.92库存商品 1,893,453.65 6,666,639.24 8,560,092.89合计 4,093,772.71 7,719,975.10 11,813,747.81（7）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货年末余额的比例太阳能组件市场价格下降，所生产产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成
库存材料
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定的可变现净值低于账面价值
太阳能组件市场价格下降，导致产成品可变
库存商品
现净值低于存货成本
（8）年末用于债务担保的存货余额为 3,014,222,710.39元，详见附注七、17。
7、 可供出售金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售权益工具 5,589,921.32 4,284,498.90减：减值准备
合计 5,589,921.32 4,284,498.908、 长期应收款
项目 年末数 年初数
启东BT项目 49,186,448.79 137,311,135.43宁波BT项目 103,476,359.34 95,552,302.90兰州深安大桥BT项目 350,731,102.78 204,825,783.87武汉市黄陂区刘店立交桥BT项目 100,837,809.52 5,357,980.65宁波市镇海大道BT项目 46,129,736.94
账面余额合计 650,361,457.37 443,047,202.85减：坏账准备
合计 650,361,457.37 443,047,202.85注：兰州深安大桥BT项目、武汉市黄陂区刘店立交桥 BT项目、宁波市镇海大道 BT项目的详细情况见附注十。
9、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对联营企业投资 93,500,000.00 93,500,000.00其他股权投资 7,130,000.00 7,130,000.00减：长期股权投资减值准备
合计 100,630,000.00 100,630,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数浙江全景置业有限公司 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 2 0,000,000.00丽水市京桥建设投资有限公司 权益法 73,500,000.00 73,500,000.00 7 3,500,000.00浙江市政公用工程建设监理公司 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00上海东辰工程建设股份有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00上海传敏影视传播有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00合计 100,630,000.00 100,630,000.00 10 0,630,000.00（续）
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现金被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例
准备减值准备红利比例（%）权比例（%）不一致的说明
浙江全景置业有限公司 40.00 40.00
丽水市京桥建设投资有限公司 49.00 49.00
浙江市政公用工程建设监理公司 6.00 6.00
上海东辰工程建设股份有限公司 14.00 14.00 420,000.00上海传敏影视传播有限公司 4.35 4.35
合计 420,000.00（3）对联营企业投资
本企业在本企业
法人 注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 持股比
代表 （万元） 位表决权例（%）
比例（%）浙江全景置业有限公司 有限公司杭州黄光辉房地产开发 5,000.00 40.00 40.00丽水市京桥建设投资有限公司有限公司丽水徐再胜房地产开发 15,000.00 49.00 49.00（续）
本年营
年末 年末 年末 本年 组织机构被投资单位名称 业收入 关联关系
资产总额 负债总额 净资产总额 净利润 代码总额
浙江全景置业有
1,710,582,780.22 1,660,582,780.22 50,000,000.00 联营企业 77478274-7限公司
丽水市京桥建设
185,000,000.00 35,000,000.00 150,000,000.00 联营企业 55479951-2投资有限公司
（4）本公司长期股权投资无需计提减值准备明细情况
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,169,192,183.37 140,718,136.61 22,049,710.79 1,287,860,609.19其中：房屋及建筑物 177,722,922.54 33,211,200.05 210,934,122.59机器设备 846,164,707.38 9,319,775.38 12,995,779.23 842,488,703.53电子设备 2,731,849.01 247,524.00 226,800.41 2,752,572.60运输工具 46,025,005.56 3,386,661.18 991,846.00 48,419,820.74
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数专用设备 93,969,633.24 93,969,633.24其他设备 96,547,698.88 583,342.76 7,835,285.15 89,295,756.49二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 624,988,111.43 73,486,288.93 14,949,440.77 683,524,959.59其中：房屋及建筑物 54,751,619.96 7,159,386.91 61,911,006.87机器设备 478,785,833.38 54,022,420.28 10,622,281.63 522,185,972.03电子设备 2,231,261.50 199,976.67 213,434.41 2,217,803.76运输工具 33,614,054.95 4,356,299.06 844,263.62 37,126,090.39专用设备 297,570.51 297,570.51其他设备 55,605,341.64 7,450,635.50 3,269,461.11 59,786,516.03三、账面净值合计 544,204,071.94 604,335,649.60其中：房屋及建筑物 122,971,302.58 149,023,115.72机器设备 367,378,874.00 320,302,731.50电子设备 500,587.51 534,768.84运输工具 12,410,950.61 11,293,730.35专用设备 93,672,062.73其他设备 40,942,357.24 29,509,240.46四、减值准备合计 1,350,626.35 1,350,626.35其中：房屋及建筑物
机器设备 1,350,626.35 1,350,626.35电子设备
运输工具
专业设备
其他设备
五、账面价值合计 544,204,071.94 602,985,023.25其中：房屋及建筑物 122,971,302.58 149,023,115.72机器设备 367,378,874.00 318,952,105.15电子设备 500,587.51 534,768.84运输工具 12,410,950.61 11,293,730.35专用设备 93,672,062.73其他设备 40,942,357.24 29,509,240.46
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本年折旧额为 73,486,288.93元。本年由在建工程转入固定资产原值为 127,180,833.29元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况详见附注七、17。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数一、账面原值
机器设备 232,396,069.05 232,396,069.05二、累计折旧
机器设备 62,346,904.48 43,575,620.78三、账面净值
机器设备 170,049,164.57 188,820,448.27四、减值准备
机器设备
五、账面价值
机器设备 170,049,164.57 188,820,448.2711、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值厂房扩建及改造 21,315,871.80 21 ,315,871.80青海宏润 10MW并网发
电光伏项目 32,418,205.00 32 ,418,205.00青海宏润 70MW并网发
电光伏项目 67,829,070.25 67,829,070.25
其他 265,393.17 265,393.17合计 67,829,070.25 67,829,070.25 53,999,469.97 53 ,999,469.97（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数固定资产数
杰庆宏润构件厂 3千万 21,315,871.80 11,895,328.25 33,211,200.05
青海宏润10MW并网发
电光伏项目 1亿 32,418,205.00 61,551,428.24 93,969,633.24
青海宏润70MW并网发
电光伏项目 8亿 67,829,070.25 67,829,070.25
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 53,734,076.80 141,275,826.74 127,180,833.29 67,829,070.25（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预
工程名称 工程进度资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）
杰庆宏润构件厂 100.00 自有资金青海宏润 10MW并网
4,270,425.23 4,270,425.23 8.90% 100.00 银行贷款发电光伏项目
青海宏润 70MW并网 自有资金和 8.48 8.48
发电光伏项目 银行贷款合计 4,270,425.23 4,270,425.23
（3）本公司在建工程无需计提减值准备
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
青海宏润70MW并网发电光伏项目 8.48% 工程进度以工程投入占预算的比例估算12、无形资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 59,703,195.80 59,703,195.80土地使用权 37,814,705.28 37,814,705.28商标、专利 21,619,855.16 21,619,855.16软件 268,635.36 268,635.36二、累计摊销合计 22,233,064.60 821,561.89 23,054,626.49土地使用权 4,053,358.54 787,825.21 4,841,183.75商标、专利 17,979,893.50 17,979,893.50软件 199,812.56 33,736.68 233,549.24三、减值准备累计金额合计 3,639,961.66 3,639,961.66土地使用权
商标、专利 3,639,961.66 3,639,961.66软件
四、账面价值合计 33,830,169.54 33,008,607.65土地使用权 33,761,346.74 32,973,521.53商标、专利
软件 68,822.80 35,086.12
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）本年摊销金额为 821,561.89元。
（2）截至2013年12月31日止，无形资产无所有权受到限制的情形。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备衡阳宏邦置业有限公司 3,411,460.19 2,746,774.93 664,685.26
上海泰阳绿色能源有限公司 15,611,896.40 15,611,896.40 15,611,896.40合计 19,023,356.59 2,746,774.93 16,276,581.66 15,611,896.40（2）商誉减少主要系本年度转让子公司衡阳宏景商业管理有限公司所致。
（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法商誉减值测试方法详见附注四、16。
2012年末，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司光伏电池及组件业务相关的商誉发生了减值，金额为人民币 15,611,896.40元。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少原因临时设施 2,735,123.21 279,587.47 697,223.34 2,317,487.34
装修费 1,354,822.35 718,799.79 636,022.56
其他 12,545.50 12,545.50
合计 4,102,491.06 279,587.47 1,428,568.63 2,953,509.90
15、递延所得税资产-递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 20,832,179.21 123,609,596.46 15,623,084.12 94,745,730.27可结转以后年度抵扣
的广告宣传费 2,871,784.12 11,487,136.48
可抵扣亏损 9,499,580.97 37,998,323.88 9,740,720.49 38,962,881.96合计 33,203,544.30 25,363,804.61
②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税负债 暂时性差异 负债 暂时性差异
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税负债 暂时性差异 负债 暂时性差异计入资本公积的可供出售金融
788,493.20 5,256,621.33 592,679.84 3,951,198.90资产公允价值变动
企业合并取得被购买方可辨认
净资产的公允价值与被购买方 5,290,930.74 24,109,311.41 5,290,930.74 24,109,311.41净资产账面价值的差额
非同一控制下合并子公司公允
1,457,217.97 9,714,786.47 1,596,809.86 10,645,399.07价值与账面价值的差额
合计 7,536,641.91 7,480,420.44
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 170,470,731.79 167,131,016.35资产减值准备 70,267,594.21 45,953,036.45（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013年度 22,373,642.83 22,373,642.83 2008年度亏损2014年度 29,725,619.29 29,725,619.29 2009年度亏损2016年度 56,925,729.07 56,925,729.07 2011年度亏损2017年度 58,106,025.16 58,106,025.16 2012年度亏损2018年度 3,339,715.44 2013年度亏损合计 170,470,731.79 167,131,016.35
注：2013年度可抵扣亏损尚未经过汇算清缴。
16、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 132,965,032.35 44,107,822.50 177,072,854.85二、存货跌价准备 4,093,772.71 7,719,975.10 11,813,747.81三、无形资产减值准备 3,639,961.66 3,639,961.66四、固定资产减值准备 1,350,626.35 1,350,626.35五、商誉减值准备 15,611,896.40 15,611,896.40合计 156,310,663.12 53,178,423.95 209,489,087.07
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注17、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
其他货币资金 101,853,021.88详见附注七、1
存货
其中：上海市动迁安置房宝山 以账面在建开发产品作为 29,900万元的长期抵押借款 632,732,187.15
区罗店基地C6地块（保障房） 的抵押物
以账面在建开发产品中的土地使用权作为 55,000万元宏润翠湖天地 1,211,528,037.83
的长期抵押借款的抵押物
以账面在建开发产品和完工开发产品中的土地使用权 630,118,913.02
无锡宏诚花园 和部分在建房屋作为 5,000万元的长期抵押借款的抵押物，5,000万元长期借款将于1年内到期
以账面在建开发产品作为 42,000万元的长期抵押借款嘉兴宏润花园 539,843,572.39
的抵押物
固定资产-房屋建筑物
以原值为 57,663,885.70元的房屋、建筑物作为 12,000其中：上海置业有限公司 36,798,199.46
万元短期抵押借款的抵押物
合计 3,152,873,931.73
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
信用借款 54,050,000.00
抵押借款 120,000,000.00 208,000,000.00保证借款 2,039,948,000.00 2,064,500,000.00合计 2,213,998,000.00 2,272,500,000.00（1）期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款。
（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、17。
（3）保证借款的担保情况详见附注八、5。
19、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 17,600,000.00 28,000,000.00商业承兑汇票 47,282,757.60 130,733,147.80
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 64,882,757.60 158,733,147.80注：以上金额均为一年内到期的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付账款 2,679,356,126.16 2,214,626,390.79（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）期末余额中无应付关联公司款项。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收售房款 1,107,854,703.68 1,295,235,250.68建筑施工项目预收款 169,873,232.95 180,654,888.08其他产品销售预收款 13,016,835.21 2,431,648.64合计 1,290,744,771.84 1,478,321,787.40（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）预收房款
预售比例项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间
（占可销售面积比例%）无锡宏诚花园（一期） 237,320,164.00 27,185,984.00 已竣工 47.42君莲宏润丽苑（保障房） 571,313,077.00 320,704,831.85 已竣工 88.44浦江馨都（保障房） 454,052,806.00 258,907,714.40 已竣工 99.87龙口宏润花园(南区) 10,913,502.57 6,828,127.00 已竣工 92.30龙口宏润花园（北区）二期 18,527,160.10 13,542,069.13 已竣工 96.56龙口宏润花园（北区）三期 49,116,429.302014年11月 59.97衡阳颐高数码广场二期 132,877,067.002014年10月 67.99宏润翠湖天地 292,809,937.002016年10月 7.74其他 3,108,541.01 5,882,544.00
合计 1,295,235,250.68 1,107,854,703.68
（4）账龄超过1年的大额预收款项主要为本公司房地产项目预收款尚未交房，故年末尚未结转收入。截至财务报告批准报出日，该部分预收款项尚未结转收入。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 22,795,225.77 1,400,004,254.28 1,392,786,840.45 30,012,639.60二、职工福利费 6,965,064.18 6,965,064.18
三、社会保险费 218,309.51 16,901,926.96 16,843,621.98 276,614.49四、住房公积金 18,623.00 322,017.00 323,461.00 17,179.00五、工会经费和职工教育经费 4,113,558.17 1,459,161.46 1,213,657.25 4,359,062.38六、非货币性福利
七、辞退福利 3,354,633.78 754,525.70 876,631.69 3,232,527.79八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计 30,500,350.23 1,426,406,949.58 1,419,009,276.55 37,898,023.26注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。本公司无为职工提供各项非货币性福利。
（2）期末应付职工薪酬于 2014年初已发放。
23、应交税费
项目 年末数 年初数
营业税 54,856,857.26 57,080,432.00增值税 570,605.75 3,127,738.09企业所得税 76,050,890.78 65,728,319.58城市维护建设税 2,238,736.49 2,857,614.26土地增值税 88,034,164.73 102,155,509.73代扣代缴个人所得税 3,402,147.66 10,344,909.05教育费附加 1,633,126.78 2,105,041.00河道管理费 745,067.91 856,657.33其他 2,088,908.09 3,323,122.96合计 229,620,505.45 247,579,344.0024、应付利息
项目 年末数 年初数
信托借款利息 14,989,583.33企业债券利息 5,128,767.13 5,128,767.13短期融资券利息 4,990,684.94 7,764,493.15
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注银行借款利息 7,194,375.22 7,162,697.22合计 17,313,827.29 35,045,540.8325、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
子公司少数股东投入的项目前期款 651,275,050.05 677,267,950.13信托借款 300,000,000.00往来款 203,110,430.06 191,132,515.99合计 854,385,480.11 1,168,400,466.12（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，应付关联方的款项情况详见附注八、6。
（3）子公司少数股东投入的项目前期款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还宁波石浦半岛置业有限公司 236,379,190.20项目前期投资款，项目正在开发中 否大庆巨鹰房地产开发有限公司 209,574,622.84项目前期投资款，项目正在开发中 否宁波宏仁投资控股有限公司 139,716,415.24项目前期投资款，项目正在开发中 否无锡天诚房地产开发有限公司 65,604,821.77项目前期投资款，项目正在开发中 否合计 651,275,050.05
26、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数产品质量保证 15,432,685.59 236,405.09 15,669,090.68本公司控股子公司上海泰阳公司与客户签订销售电池片的产品合同中约定售后产品有25年维修期，为承担上述义务，上海泰阳公司按销售规模及以往年度发生售后维修服务的支出比例计提质量风险金。
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、29） 50,000,000.00 50,000,000.001年内到期的长期应付款（附注七、31） 45,189,136.12
合计 95,189,136.12 50,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 50,000,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00②一年内到期的长期借款详细情况
贷款单位 借款起始日借款终止日 利率（%） 年末数 年初数浙商银行无锡分行 2012-12-1 2013-12-12 基准利率上浮50% 30,000,000.00浙商银行无锡分行 2012-12-1 2013-5-12 基准利率上浮50% 20,000,000.00浙商银行无锡分行 2012-12-1 2014-12-12 基准利率上浮50% 30,000,000.00
浙商银行无锡分行 2012-12-1 2014-5-12 基准利率上浮50% 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00（3）1年内到期的长期应付款
①一年内到期的长期应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 45,189,136.12
②一年内到期的长期应付款详细情况
一年内到期的长期应付款的情况详见附注十二、1。
28、其他流动负债
项目 年末数 年初数
短期融资券 220,000,000.00 220,000,000.00公司于 2013年 9月 9日发行 2013年度第一期短期融资券，发行金额为 2.20亿元，期限为 365天，票面利率7.38%。2013年 9月 10日,公司完成短期融资券 2.20亿元的发行,募集资金已经全额到账。公司已于 2013年 5月 16日按期归还 2012年度第一期短期融资券。
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
保证借款 529,905,000.00
抵押借款 1,319,000,000.00 516,500,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 50,000,000.00 50,000,000.00合计 1,798,905,000.00 466,500,000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额详见附注七、17。
（2）长期借款详细情况
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注贷款单位 借款起始日借款终止日 利率（%） 年末数 年初数广发银行哈尔滨分行 2012-11-27 2015-11-27基准利率上浮30% 250,000,000.00 250,000,000.00交通银行上海黄浦支行 2012-6-29 2015-6-20基准利率 100,000,000.00 99,500,000.00交通银行上海黄浦支行 2012-11-14 2015-6-20基准利率 39,000,000.00 50,000,000.00交通银行上海黄浦支行 2013-3-22 2015-6-20基准利率 60,000,000.00
交通银行哈尔滨南岗支行 2013-6-26 2016-6-25基准利率上浮30% 300,000,000.00
交通银行上海黄浦支行 2013-12-10 2015-6-20基准利率 100,000,000.00
浙商银行无锡分行 2012-11-8 2014-12-12基准利率上浮50% 30,000,000.00浙商银行无锡分行 2012-12-1 2014-5-12基准利率上浮50% 20,000,000.00招商银行衡阳分行 2012-4-18 2015-4-18基准利率上浮40% 17,000,000.00中行宁波分行 2013-11-5 2015-11-3 7.50 50,000,000.00
中行宁波分行 2013-11-5 2015-4-23 7.30 39,067,000.00
中行宁波分行 2013-11-5 2015-11-3 7.50 62,463,000.00
中行宁波分行 2013-11-14 2015-5-13 7.30 10,901,000.00
中行宁波分行 2013-11-14 2015-11-11 7.50 67,474,000.00
光大银行北京分行 2013-3-27 2015-3-27 6.765 300,000,000.00
陆家嘴国际信托有限公司 2013-6-21 2016-6-20 7.38 420,000,000.00
合计 1,798,905,000.00 466,500,000.0030、应付债券
债券面 发行 债券发行 年初 本年 本年 年末
年末余额名称值 日期 期限金额应付利息 应付利息 已付利息 应付利息
09宏
100 2009-11-135年5亿 5,128,767.13 39,000,000.00 39,000,000.00 5,128,767.13 498,867,075.59润债
应付债券担保情况详见附注八、5。
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 45,189,136.12 115,200,420.92减：一年内到期部分 45,189,136.12
合计 115,200,420.92（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
单位 期限 初始金额季利率（%）年末数 年初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 5年 89,980,000.00 1.912 3,048,881.54 20,494,194.20建信金融租赁股份有限公司 3年 155,000,000.00 1.584 42,140,254.58 94,706,226.72
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 244,980,000.00 45,189,136.12 115,200,420.92注：融资租赁担保情况详见附注八、5。
32、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 比例发行送公积金 比例金额 其他 小计 金额
(%) 新股股转股 (%)一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 104,101,406.00 18.51 -4,890,307.00 -4,890,307.00 99,211,099.00 17.64境内自然人持股 104,101,406.00 18.51 -4,890,307.00 -4,890,307.00 99,211,099.00 17.64有限售条件股份合计 104,101,406.00 18.51 -4,890,307.00 -4,890,307.00 99,211,099.00 17.64二、无限售条件股份
1.人民币普通股 458,398,594.00 81.49 4,890,307.00 4,890,307.00 463,288,901.00 82.362.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 458,398,594.00 81.49 4,890,307.00 4,890,307.00 463,288,901.00 82.36三、股份总数 562,500,000.00 100.00 562,500,000.00 100.0033、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 24,309,289.39 24,309,289.39其中：投资者投入的资本 9,224,458.14 9,224,458.14同一控制下合并形成的差额 15,084,831.25 15,084,831.25其他资本公积 17,795,067.09 1,109,609.06 18,904,676.15其中：可供出售金融资产公允价值变动 2,759,388.97 1,109,609.06 3,868,998.03原制度资本公积转入 15,035,678.12 15,035,678.12合计 42,104,356.48 1,109,609.06 43,213,965.5434、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 33,818,234.58 69,716,506.91 68,137,733.35 35,397,008.14
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注35、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 127,107,225.30 8,370,761.76 135,477,987.06任意盈余公积 84,556,486.62 84,556,486.62合计 211,663,711.92 8,370,761.76 220,034,473.68注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,091,798,745.83 1,010,647,364.22
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -4,565,461.67 -7,664,347.46
调整后年初未分配利润 1,087,233,284.16 1,002,983,016.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润 179,226,191.85 135,545,098.41
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 8,370,761.76 6,294,831.01 10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利 56,250,000.00 45,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,201,838,714.25 1,087,233,284.16
（2）利润分配情况的说明
根据2013年4月20日经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派人民币1.00元，按照已发行股份数562,500,000.00股计算，共计56,250,000.00元。
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 7,857,795,493.22 6,824,800,755.94其他业务收入
营业收入合计 7,857,795,493.22 6,824,800,755.94主营业务成本 6,967,058,115.89 6,139,784,127.05
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数其他业务成本
营业成本合计 6,967,058,115.89 6,139,784,127.05（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建筑施工 5,993,377,326.83 5,326,155,726.40 6,160,056,293.24 5,561,959,400.94房产销售 1,723,488,554.09 1,507,233,509.30 474,831,211.27 386,839,547.79产品生产 119,222,134.83 118,346,027.72 169,478,832.25 171,650,146.45运输服务 13,599,806.06 11,764,593.57 11,567,500.92 12,947,284.67租赁及物业管理 8,107,671.41 3,558,258.90 8,866,918.26 6,387,747.20合计 7,857,795,493.22 6,967,058,115.89 6,824,800,755.94 6,139,784,127.05（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 5,198,129,752.90 4,530,960,168.19 3,638,810,290.95 3,189,719,575.79华南地区 1,694,849,644.12 1,551,603,811.41 2,209,564,023.51 2,054,270,759.28华中地区 294,957,816.94 279,577,289.14 284,197,176.19 258,649,113.64东北地区 105,276,640.73 94,205,571.69 167,206,111.32 158,832,712.85西北地区 225,658,432.73 190,589,281.38 272,496,848.59 231,489,256.83华北地区 30,562,704.67 28,486,827.12
西南地区 290,718,784.91 272,871,346.19 159,282,380.17 150,752,155.42境外 17,641,716.22 18,763,820.77 93,243,925.21 96,070,553.24合计 7,857,795,493.22 6,967,058,115.89 6,824,800,755.94 6,139,784,127.05（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年度 1,103,868,277.05 14.052012年度 1,363,253,483.23 19.9738、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 283,603,858.33 218,620,660.45城市维护建设税 17,954,124.13 12,500,145.91教育费附加 8,860,604.19 7,271,503.23土地增值税 4,218,876.90 9,879,880.69
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注其他 7,660,173.76 4,093,510.71合计 322,297,637.31 252,365,700.99注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 3,774,458.46 5,248,063.40广告及宣传费 14,501,798.30 7,151,393.73办公费 964,885.52 1,888,739.18业务招待费 1,344,097.95 956,088.30差旅费 889,211.81 940,322.06佣金及报关费 798,487.39 1,262,324.57售后服务费 236,405.09 807,067.90运输费 2,428,297.19 640,562.90其他 1,778,800.52 2,302,544.62合计 26,716,442.23 21,197,106.6640、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 58,086,152.24 50,604,242.94折旧及摊销 13,530,223.57 32,815,577.73业务招待费 11,617,777.92 8,798,922.45修理费 23,202,333.72 25,025,813.89差旅费 8,933,054.80 5,311,281.12办公费 18,702,855.32 11,312,982.01技术咨询费 8,786,281.65 5,885,677.13其他 7,273,509.25 4,773,979.09合计 150,132,188.47 144,528,476.3641、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 372,895,657.27 335,453,232.80减：利息收入 36,127,201.29 51,055,374.27减：利息资本化金额 198,692,786.82 184,025,700.09汇兑损益 689,514.26 895,031.99其他 6,936,469.00 7,187,309.53合计 145,701,652.42 108,454,499.9642、投资收益
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 420,000.00 420,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -2,822,890.43
合计 -2,402,890.43 420,000.00注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数上海东辰建设有限公司 420,000.00 420,000.00（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因衡阳宏景商业管理有限公司 -2,820,435.89 已处置全部股权黑龙江省巨宏房地产开发有限公司 -2,454.54 已处置全部股权合计 -2,822,890.43
43、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 44,107,822.50 13,764,091.67存货跌价损失 7,719,975.10 5,588,695.40商誉减值损失 6,608,181.27无形资产减值损失 3,639,961.66固定资产减值损失 1,350,626.35
合计 53,178,423.95 29,600,930.0044、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 112,314.99 781,110.70 112,314.99其中：固定资产处置利得 112,314.99 781,110.70 112,314.99政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,706,816.00 4,780,952.00 3,706,816.00无需支付款项 3,000,000.00
供应商质量补偿款 19,027,990.62 19,027,990.62其他 315,397.59 562,397.36 315,397.59合计 23,162,519.20 9,124,460.06 23,162,519.20其中，政府补助明细：
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关象山县财政专项扶持 2,326,000.00 2,725,000.00 与收益相关徐汇区华泾镇人民政府财政专项补贴 1,322,000.00 1,031,400.00 与收益相关上海泰阳能源有限公司创业型企业资助 300,000.00
上海市财政局科技进步奖 250,000.00
其他 58,816.00 474,552.00 与收益相关合计 3,706,816.00 4,780,952.00
45、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,641,408.23 6,109.67 1,641,408.23其中：固定资产处置损失 1,641,408.23 6,109.67 1,641,408.23对外捐赠支出 532,000.00 1,151,000.00 532,000.00其他 2,977,752.53 982,895.52 2,977,752.53合计 5,151,160.76 2,140,005.19 5,151,160.7646、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 49,767,620.61 31,146,530.04递延所得税调整 -7,839,739.69 -2,054,546.03合计 41,927,880.92 29,091,984.0147、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.32 0.24 0.24扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.30 0.30 0.23 0.23（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 179,226,191.85 135,545,098.41其中：归属于持续经营的净利润 179,226,191.85 135,545,098.41归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 167,150,212.60 129,554,788.76其中：归属于持续经营的净利润 167,150,212.60 129,554,788.76归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 562,500,000.00 450,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 112,500,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数
562,500,000.00 562,500,000.00加：期后股数调整
按调整后的股数重新计算各列报期间年末发行在外的普通股加权数
562,500,000.00 562,500,000.00 2011年度每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算披露（2010年修订）》的规定进行重了重新计算。
48、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,305,422.42 -943,033.10减：可供出售金融资产产生的所得税影响 195,813.36 -630,878.16前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,109,609.06 -312,154.94②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额 -18,860.00 -1,540.00减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -18,860.00 -1,540.00⑤其他 91,187.12减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 91,187.12合计 1,090,749.06 -222,507.8249、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数收到的专项扶助资金、奖励金 3,706,816.00 4,780,952.00收回的保证金、押金及其他往来款 212,473,061.81 76,135,774.82利息收入 33,396,153.47 18,180,214.60合计 249,576,031.28 99,096,941.42（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数管理费用、经营费用等 73,990,151.95 52,926,442.59支付的押金、保证金及其他往来款 279,157,640.24 157,128,070.46其他 8,232,183.70 9,082,944.20合计 361,379,975.89 219,137,457.25（3）支付其他与投资活动有关的现金
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数支付青海省发展投资有限公司投资保证金 30,000,000.00 10,000,000.00其他 93.61合计 30,000,000.00 10,000,093.61（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数筹资活动保证金 29,212,964.80 20,996,982.58（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数筹资活动保证金 2,912,521.00
融资租赁租金 73,230,802.56 76,417,881.21支付母公司带息借款 89,300,000.00合计 76,143,323.56 165,717,881.2150、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 166,391,620.04 107,182,385.78加：资产减值准备 53,178,423.95 29,600,930.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,486,288.93 105,369,019.36无形资产摊销 821,561.89 3,190,124.36长期待摊费用摊销 1,428,568.63 2,947,421.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 1,141,074.86 -775,001.03固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 388,018.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 153,960,798.17 151,427,532.71投资损失（收益以“－”号填列） 2,402,890.43 -420,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,839,739.69 2,215,443.58递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -139,591.89 -2,609,358.71存货的减少（增加以“－”号填列） 147,830,328.60 -1,544,046,508.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,488,158.47 -173,663,549.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -451,987,007.18 994,344,882.19
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额其他
经营活动产生的现金流量净额 34,575,076.65 -325,236,677.67②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,945,161,494.70 1,512,998,629.30减：现金的年初余额 1,512,998,629.30 1,228,763,528.13加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 432,162,865.40 284,235,101.17（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 10,080,000.00
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,080,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 33,968.47
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,046,031.53
D．处置子公司的净资产 10,156,115.50
其中：流动资产 14,457,471.27
非流动资产 1,032,039.23
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额流动负债 5,333,395.00
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金 1,945,161,494.70 1,512,998,629.30其中：库存现金 17,504,714.12 17,767,484.81可随时用于支付的银行存款 1,927,656,780.58 1,495,231,144.49可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,945,161,494.70 1,512,998,629.30八、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质浙江宏润控股有限公司 本公司母公司 有限公司 浙江象山 郑恩辉 实业投资（续）
母公司对本企业母公司对本企业本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）的表决权比例（%）控制方
浙江宏润控股有限公司 15,000万 44.93 44.93 郑宏舫 73015940-0注（1）由于本公司董事会成员多数由宏润控股委派，故该公司对本公司存在实质控制关系。
（2）本公司创始人、董事长郑宏舫先生直接持有本公司15.25%股份及通过持股宏润控股（郑宏舫先生直接持有该公司35.64%股份）而间接持有本公司16.01%股份，系本公司实际控制人。
2、 本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、 本公司的联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资。
4、 本公司的其他关联方情况
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码郑宏舫 本公司最终控制人 无
宁波润达投资发展有限公司 受同一母公司控制的企业 76453914-5宁波象山港国际大酒店有限公司 受同一母公司控制的企业 75628651-25、 关联方交易情况
（1）购销商品、接受提供劳务的关联交易
①采购商品-接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）宁波象山港国际支付往宿及按市场价格，日常
大酒店有限公司 餐饮费 费用审批程序 1,035,713.00 0.69 779,679.22 0.54②出售商品-提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原
关联方 占同类交易金 占同类交易金内容 则及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）宁波象山港国际酒店扩建董事会批准
大酒店有限公司施工 按市场定价 9,413,406.00 0.16 9,266,505.00 0.15浙江全景置业有房屋建筑股东大会批准
限公司 施工 按市场定价 164,026,007.08 2.74 63,330,000.00 1.03（2）关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益宏润建设集团上 按同类房屋出租给无
宏润控股办公用房屋1999年度 持续 143,544.00海置业有限公司 关联第三方价格确定
（3）关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保事项 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕宏润控股 本公司 1,148,000,000.00短期保证借款 2013-2-1起最长至2014-11-28 否宏润控股 本公司 120,000,000.00短期抵押借款 2013-9-6 2014-9-5 否宏润控股 本公司 300,000,000.00长期保证借款 2013-3-27 2015-3-27 否宏润控股 本公司 45,706,159.00开具应付票据 2012-7-2 2013-6-25 否
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注债券本金及利
息、违约金、损
害赔偿金、实现
宏润控股 本公司 发行5亿企业债券 2009-11-13 2014-11-13 否债权的费用和其
他应支付的费
用。
宏润控股 本公司 46,816,253.37融资租赁业务租金2008-12-29起最长至2014-9-30 否宏润控股 本公司 836,041,596.12开具保函 2010-12-21 2016-8-7 否宏润控股与郑
本公司 595,000,000.00短期保证借款 2013-1-21起最长至2014-12-17 否宏舫夫妇共同
本公司 宏达公司 12,000,000.00短期保证借款 2013-8-30 2014-8-29 否本公司 武汉宏恒公司 100,000,000.00短期保证借款 2013-1-4起最长至2014-3-17 否本公司 青海宏润公司 85,000,000.00短期保证借款 2013-8-23 2014-8-22 否本公司 兰州宏祥公司 49,948,000.00短期保证借款 2013-10-25 2014-10-22 否本公司 宁波宏浩公司 50,000,000.00短期保证借款 2013-10-25 2014-10-22 否本公司 嘉兴宏润公司 420,000,000.00长期抵押借款 2013-6-21 2016-6-20 否本公司 宏晨地产公司 86,000,000.00长期抵押借款 2013-3-22 2015-6-20 否本公司 兰州宏祥公司 179,905,000.00长期保证借款 2013-11-5起最长至2015-11-11 否本公司 宁波宏浩公司 50,000,000.00长期保证借款 2013-11-5 2015-11-3 否（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数总额 555万元 485万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 7 7
10～20万元 1 2
10万元以下 4 4
6、 关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
浙江全景置业有限公司 156,352,000.60 23,401,460.18 156,352,000.60 17,525,425.18（2）关联方应付、预收款项
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
宁波象山港国际大酒店有限公司 15,334,000.00九、或有事项
1、截止 2013年 12月 31日本公司根据工程施工合同有关规定开具总额为 836,041,596.12元的履约保函、投标保函或预付款保函。
十、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司的重大承诺事项如下：
项目 年末数 年初数 备注已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 80,000.00万元
-对外投资承诺 109,365.87万元 109,365.87万元
合计 189,365.87万元 109,365.87万元
（一）本公司购建长期资产承诺：
公司于2013年12月13日第七届董事会第八次会议决议批准，在青海省刚察县投资建设总装机容量为 70兆瓦并网光伏发电工程，项目预计总投资 8亿元。截止 2013年12月31日，该项目完成项目投资6,782.91万元。
（二）本公司对外投资承诺明细如下：
1、2011年7月，本公司中标武汉市黄陂区岱黄公路刘店立交综合改造 BT工程项目，中标价人民币56,622.386万元（其中工程建安造价42,846.58万元），项目工期 900日历天，项目建成后分四年六个月回购。截止 2013年12月31日，该项目完成工程施工10,083.78万元。
2、2011年8月，本公司中标兰州市城市发展投资有限公司的“兰州市深安大桥”BT工程项目，中标价人民币 67,139.73万元（其中工程建安造价 47,139.73万元），项目工期24个月，项目建成后分三年回购。截止 2013年12月31日，该项目完成工程施工41,073.11万元。
3、2012年12月，本公司中标宁波市镇海大道（原镇海新区主干道东外环—镇骆路段）BT工程项目，项目回购总价暂定为27,230.00万元（其中工程建安造价19,379.56万元），项目工期24个月，项目建成后分5年回购。截止 2013年12月31日，该项目完成工程施工4,612.97万元。
上述三项对外投资承诺工程的建安造价合计 109,365.87万元。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后撤回非公开发行股票申请的事项说明
由于资本市场融资环境发生变化，经公司管理层综合考虑和审慎分析，本公司于 2014年 2月 12日，向中国证监会提交了撤回 2013年度非公开发行股票文件的申请，并收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2014]20号）。中国证监会决定终止对该行政许可申请的审查。
公司将继续充分利用资本市场的再融资功能，加快公司发展，在时机成熟后再次启动相关发行申报工作。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年 3月 27日，本公司第七届董事会召开第十次会议，批准 2013年度利润分配预案，以2013年12月31日公司总股本 56,250万股为基数，以未分配利润每 10股送红股4股，并每 10股派发现金股利0.5元（含税），共计派发现金股利 2,812.5万元，增加总股本 22,500万元。方案实施后公司总股本将变更为 78,750万元。以上分配预案待2013年度股东大会批准。
3、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响 2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。上述准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、10。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 46,816,253.371年以上2年以内（含2年）
合计 46,816,253.37（3）未确认融资费用的余额 1,627,117.25元，在剩余租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
2、以公允价值计量的资产和负债
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年公允价值计入权益的累计本年计提的
项目 年初金额 年末金额变动损益 公允价值变动 减值
金融资产：
可供出售金融资产 4,284,498.90 5,256,621.32 5,589,921.323、 浙江宏润控股有限公司持有本公司股份的质押事项
宏润控股与杭州银行股份有限公司宁波分行（以下简称“杭州银行”）签订的《最高额质押合同》，将其所持公司无限售流通股 25,000,000股（占公司总股本的4.44%）（其中：最初质押的无限售流通股股数为 20,000,000股，经2012年5月本公司根据 2011年度利润分配方案每10股转增2.5股后增加质押的无限售流通股股数为5,000,000股）质押给杭州银行，质押登记日为 2011年6月27日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1106270001。
宏润控股与温州银行股份有限公司（以下简称“温州银行”）签订《质押合同》，将其所持公司无限售条件流通股 25,000,000股（占公司总股本的4.44%）质押给温州银行，质押登记日为2012年7月6日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1207060003。
宏润控股与华鑫国际信托有限公司（以下简称“华鑫信托”）签订《股票质押合同》，将其所持公司无限售条件流通股 100,000,000股（占公司总股本的17.78%）质押给华鑫信托，质押登记日为 2012年8月29日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1208290027。
宏润控股与中国民生银行股份有限公司宁波象山支行（以下简称“民生银行”）签订《质押合同》，将其所持公司股份6,000,000股（占公司总股本的1.07%）质押给民生银行，质押登记日为 2013年4月16日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1304160001。
宏润控股与华鑫国际信托有限公司（以下简称“华鑫信托”）签订《股票质押合同》，将其所持公司无限售条件流通股 6,000,000股（占公司总股本的1.07%）质押给华鑫信托，质押登记日为 2013年8月27日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：404000000918。
截至资产负债表日，宏润控股持有公司股份 252,736,527股，占公司总股本的44.93%。宏润控股累计质押公司股份总数为162,000,000股，占公司总股本的28.80%。
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注4、 郑宏舫持有本公司股份的质押事项
公司股东郑宏舫先生与宁波通商银行股份有限公司（以下简称“通商银行”）签订《质押合同》，将其所持公司股份 21,000,000股（占公司总股本的3.73%）质押给通商银行，质押登记日为2013年1月17日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1301170001。
公司股东郑宏舫先生与中国民生银行股份有限公司宁波象山支行（以下简称“民生银行”）签订《质押合同》，将其所持公司股份 16,000,000股（占公司总股本的2.84%）质押给民生银行，质押登记日为 2013年4月16日，股份质押冻结期限从质押登记日至约定的债务履行期限届满之日。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续，《证券质押登记证明》编号：1304160003。
截至资产负债表日，郑宏舫持有公司股份 85,757,614股，占公司总股本15.25%。
郑宏舫累计质押公司股份总数为 37,000,000股，占公司总股本6.58%。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 482,615,171.15 100.00 48,814,945.46 10.11无风险组合
组合小计 482,615,171.15 100.00 48,814,945.46 10.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 482,615,171.15 100.00 48,814,945.46 10.11（续）
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 496,404,163.22 100.00 39,628,666.67 7.98无风险组合
组合小计 496,404,163.22 100.00 39,628,666.67 7.98单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 496,404,163.22 100.00 39,628,666.67 7.98（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 200,391,326.78 41.52 360,663,562.16 72.661至2年 190,783,493.69 39.53 62,309,166.21 12.552至3年 51,433,836.62 10.66 44,432,390.26 8.953年以上 40,006,514.06 8.29 28,999,044.59 5.84合计 482,615,171.15 100.00 496,404,163.22 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 200,391,326.78 41.52 10,019,566.38 360,663,562.16 72.66 18,033,178.131至2年 190,783,493.69 39.53 19,078,349.37 62,309,166.21 12.55 6,230,916.622至3年 51,433,836.62 10.66 7,715,075.49 44,432,390.26 8.95 6,664,858.543年以上 40,006,514.06 8.29 12,001,954.22 28,999,044.59 5.84 8,699,713.38合计 482,615,171.15 100.00 48,814,945.46 496,404,163.22 100.00 39,628,666.67（4）本年转回或收回情况
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）上海申虹投资发展有限公司 非关联方 59,301,142.89 1-2年 12.29宁波市轨道交通集团有限公司 非关联方 29,702,022.002年以内 6.15苏州轨道交通有限公司 非关联方 28,350,357.161年以内 5.87天津津鹏投资有限公司 非关联方 27,876,932.12 1-2年 5.78上海浦东工程建设管理有限公司 非关联方 24,015,766.001年以内 4.98合计 169,246,220.17 35.072、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,593,166,471.58 100.00 411,935,961.71 15.89无风险组合
组合小计 2,593,166,471.58 100.00 411,935,961.71 15.89单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,593,166,471.58 100.00 411,935,961.71 15.89
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,442,357,623.97 100.00 301,679,614.89 12.35无风险组合
组合小计 2,442,357,623.97 100.00 301,679,614.89 12.35单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,442,357,623.97 100.00 301,679,614.89 12.35（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,140,170,592.44 43.97 766,182,098.45 31.381至2年 284,470,740.15 10.97 162,211,112.20 6.642至3年 160,514,557.60 6.19 1,380,266,168.40 56.513年以上 1,008,010,581.39 38.87 133,698,244.92 5.47合计 2,593,166,471.58 100.00 2,442,357,623.97 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,140,170,592.44 43.97 57,008,529.63 766,182,098.45 31.38 38,309,104.931至2年 284,470,740.15 10.97 28,447,074.02 162,211,112.20 6.64 16,221,111.222至3年 160,514,557.60 6.19 24,077,183.64 1,380,266,168.40 56.51 207,039,925.263年以上 1,008,010,581.39 38.87 302,403,174.42 133,698,244.92 5.47 40,109,473.48合计 2,593,166,471.58 100.00 411,935,961.71 2,442,357,623.97 100.00 301,679,614.89
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本年转回或收回情况
本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）黑龙江省宏润房地产开发有 1年以内、3年以
控股子公司 1,031,857,922.69 39.79限公司 上
上海宏润地产有限公司 全资子公司 272,059,148.67 1年以内 10.491年以内、1-2年、
SFECO(MONGOLIA)有限公司控股子公司 223,968,815.61 8.642-3年、3年以上
宁波宏耀投资发展有限公司全资子公司 169,800,000.00 1年以内 6.55浙江全景置业有限公司 联营企业 156,352,000.601-2年、3年以上 6.03合计 1,854,037,887.57 71.50（8）应收关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,059,464,042.17 76,250,000.00 1,135,714,042.17对合营企业投资
对联营企业投资 20,000,000.00 20,000,000.00其他股权投资 7,130,000.00 7,130,000.00减：长期股权投资减值准备
合计 1,086,594,042.17 76,250,000.00 1,162,844,042.17（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数浙江全景置业有限公司 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00宏润建设集团上海置业有限公司成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00上海宏达混凝土有限公司 成本法 40,540,526.00 40,540,526.00 40,540,526.00上海宏加新型建筑结构制造有限成本法 34,244,482.17 34,244,482.17 34,244,482.17
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数公司
上海宏润地产公司有限公司 成本法 295,077,882.00 295,077,882.00 295,077,882.00龙口宏大房地产开发有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00上海杰庆实业发展有限公司 成本法 29,996,000.00 29,996,000.00 29,996,000.00宁波宏耀投资发展有限公司 成本法 154,000,000.00 154,000,000.00 154,000,000.00 HONGRUNSFECOCO.,LTD. 成本法 555,152.00 555,152.00 555,152.00宏润建设集团（辽宁）有限公司成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00上海泰阳绿色能源有限公司 成本法 202,300,000.00 202,300,000.00 202,300,000.00武汉宏恒投资发展有限公司 成本法 104,500,000.00 71,250,000.00 33,250,000.00 104,500,000.00兰州宏祥投资发展有限公司 成本法 114,000,000.00 95,000,000.00 19,000,000.00 114,000,000.00宁波宏浩投资发展有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00青海宏润新能源投资有限公司 成本法 40,000,000.00 26,000,000.00 14,000,000.00 40,000,000.00浙江市政公用工程建设监理公司成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00上海东辰工程建设股份有限公司成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00上海传敏影视传播有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00珠海宏业建设有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合计 1,086,594,042.17 76,250,000.00 1,162,844,042.17（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股 本年计
减值 本年被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例 提减值
准备 现金红利比例（%）权比例（%）不一致的说明 准备
浙江全景置业有限公司 40.00 40.00
宏润建设集团上海置业有限公司 90.00 90.00
上海宏达混凝土有限公司 99.39 99.39
上海宏加新型建筑结构制造有限公司 70.00 70.00
上海宏润地产公司有限公司 100.00 100.00
龙口宏大房地产开发有限公司 100.00 100.00
上海杰庆实业发展有限公司 100.00 100.00
宁波宏耀投资发展有限公司 100.00 100.00
HONGRUNSFECOCO.,LTD. 80.00 80.00
宏润建设集团（辽宁）有限公司 100.00 100.00
上海泰阳绿色能源有限公司 76.07 76.07
武汉宏恒投资发展有限公司 95.00 95.00
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单在被投资单位持股 本年计
减值 本年被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例 提减值
准备 现金红利比例（%）权比例（%）不一致的说明 准备
兰州宏祥投资发展有限公司 95.00 95.00
宁波宏浩投资发展有限公司 90.00 90.00
青海宏润新能源投资有限公司 100.00 100.00
浙江市政公用工程建设监理公司 6.00 6.00
上海东辰工程建设股份有限公司 14.00 14.00 420,000.00上海传敏影视传播有限公司 4.35 4.35
珠海宏业建设有限公司 100.00 100.00
合计 420,000.004、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 6,664,007,245.14 6,445,348,500.71其他业务收入
营业收入合计 6,664,007,245.14 6,445,348,500.71主营业务成本 5,997,775,260.65 5,849,922,989.86其他业务成本
营业成本合计 5,997,775,260.65 5,849,922,989.86（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建筑施工 6,664,007,245.14 5,997,775,260.65 6,445,348,500.71 5,849,922,989.86（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建筑施工 6,664,007,245.14 5,997,775,260.65 6,445,348,500.71 5,849,922,989.86（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 3,969,529,759.54 3,526,774,957.98 3,430,337,430.11 3,065,860,823.32华南地区 1,694,849,644.12 1,551,603,811.41 2,187,875,941.16 2,034,192,396.01华中地区 296,212,739.94 279,274,166.94 274,820,283.38 253,106,187.05
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 152,487,651.25 142,406,198.16 112,979,572.22 107,555,236.33西北地区 223,497,329.06 190,291,710.87 272,484,749.36 230,890,047.42华北地区 30,168,174.75 28,067,180.69
西南地区 289,834,846.45 271,931,134.56 159,282,380.17 150,752,155.42境外 7,427,100.03 7,426,100.04 7,568,144.31 7,566,144.31合计 6,664,007,245.14 5,997,775,260.65 6,445,348,500.71 5,849,922,989.86（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年度 1,103,868,277.05 16.562012年度 1,363,253,483.23 21.155、 投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 420,000.00 420,000.00注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数上海东辰建设有限公司 420,000.00 420,000.006、 现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,707,617.64 62,948,310.14加：资产减值准备 119,442,625.61 103,800,988.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,902,858.18 65,434,821.76无形资产摊销
长期待摊费用摊销 710,312.35 1,685,643.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 164,493,667.75 149,585,810.81
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数投资损失（收益以“－”号填列） -420,000.00 -420,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,916,393.85 8,349,166.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -271,716,340.64 -524,740,021.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,377,199.82 -542,361,426.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 722,388,835.04 456,663,004.66其他
经营活动产生的现金流量净额 814,215,982.26 -219,053,702.05（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,119,066,469.53 929,453,884.33减：现金的年初余额 929,453,884.33 800,849,198.27加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 189,612,585.20 128,604,686.06十四、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -4,351,983.67 775,001.03越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,706,816.00 4,780,952.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,833,635.68 1,428,501.84其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 15,188,468.01 6,984,454.87所得税影响额 -53,086.75 -876,089.22少数股东权益影响额（税后） -3,059,402.01 -118,056.00合计 12,075,979.25 5,990,309.65注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算披露（2010年修订）》的规定，本公司2012年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益（元-股）报告期利润
收益率 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.98% 0.32 0.32扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.38% 0.30 0.30
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）加权平均净资产收益率=P-（E0＋NP÷2±Ek×Mk÷M0），计算过程列示如下：项目 序号 2013年度归属于普通股股东的当期净利润 P0 179,226,191.85扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P1 167,150,212.60归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,937,264,677.14归属于公司普通股股东的净利润 NP 179,226,191.85本期对普通股股东利润分配 Ek1 56,250,000.00净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 Mk1 7因其他交易或事项引起的净资产增减变动 Ek2 2,669,522.62净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 Mk2 6报告期累计月数 M0 12（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
3、 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
年末数或本年比年初数或上年
报表项目 增减变动主要原因
发生数 数（增加-减少）
主要系报告期内本公司所持股票二级市场交易可供出售金融资产 5,589,921.32 1,305,422.42
价格变动所致
主要系报告期内本公司在建 BT项目施工所完成长期应收款 650,361,457.37 207,314,254.52
工作量增加所致
主要系报告期内本公司转让子公司衡阳宏景商商誉 664,685.26 -2,746,774.93
业管理有限公司全部股权所致
主要系报告期内本公司因资产减值准备增加而递延所得税资产 33,203,544.30 7,839,739.69
产生的可抵扣暂时性差异增加所致
应付票据 64,882,757.60 -93,850,390.20主要系报告期内本公司归还到期应付票据所致主要系报告期内本公司支付到期信托借款利息应付利息 17,313,827.29 -17,731,713.54
所致
一年内到期的非流 主要系报告期内本公司将一年内到期的长期应 95,189,136.12 45,189,136.12
动负债 付款重分类至本科目反映所致
主要系报告期内本公司因所投资 BT项目、房产长期借款 1,798,905,000.00 1,332,405,000.00项目的业务发展需求，合理增加项目中长期专项融资所致
主要系报告期内本公司支付融资租赁款及将一长期应付款 -115,200,420.92
年内到期的长期应付款重分类至一年内到期的
宏润建设集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数或本年比年初数或上年
报表项目 增减变动主要原因
发生数 数（增加-减少）
非流动负债科目反映所致
主要系报告期内本公司银行借款增加，所支付的财务费用 145,701,652.42 37,247,152.46
利息费用相应增加所致
主要系报告期内本公司应收款项账龄变化，计提资产减值损失 53,178,423.95 23,577,493.95
的坏账准备相应增加所致
投资收益 -2,402,890.43 -2,822,890.43主要系报告期内本公司转让子公司股权所致主要系报告期内本公司建筑主业保持稳定增长、房地产项目实现营业收入较上年同期增加、光伏利润总额 208,319,500.96 72,045,131.17
产业在行业复苏、业务转型、降本增效后当期亏损较上年同期减少所致
主要系报告期内本公司利润总额同比增加，相应所得税费用 41,927,880.92 12,835,896.91
所得税费用增加所致
主要系报告期内本公司营业收入增长所带来的经营活动产生的现
34,575,076.65 359,811,754.32现金流入增加，及由于保障房项目于当期竣工交金流量净额
房，当期对外支付较上年同期减少所致
投资活动产生的现 主要系报告期内本公司因购建固定资产等其他 -115,596,328.95 28,970,731.10
金流量净额 长期资产所支付的现金较上年减少所致
筹资活动产生的现 主要系报告期内本公司合理控制财务杠杆，新增 513,333,475.27 -241,273,318.72
金流量净额 债务融资较上年同期减少所致