太阳鸟游艇股份有限公司
与
湖南太阳鸟控股有限公司
关于
太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买
资产之
业绩承诺与补偿协议
二〇一六年三月
本《太阳鸟游艇股份有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产之业绩承诺与补偿协议》（以下简称“本协议”）由以下各方于2016年3月【7】日在沅江市签署：
甲方： 太阳鸟游艇股份有限公司
法定代表人：李跃先
住所：湖南省沅江游艇工业园
乙方： 湖南太阳鸟控股有限公司
法定代表人：赵镜
住所：湖南省沅江市琼湖路
以上任何一方单称为“一方”，合称为“双方”。其中乙方又称“业绩补偿义务人”。
鉴于，本协议双方于2015年11月13日、2015年12月23日分别签署了《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产的协议》、《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产的协议之补充协议》（以下简称“《发行股份购买资产协议》”及“《发行股份购买资产协议之补充协议》”），甲方向业绩补偿义务人非公开发行股票购买其持有的益阳中海船舶有限责任公司（以下简称“益阳中海”）100%股权（以下简称“标的资产”）。
鉴此，为明确双方在本次甲方发行股份购买资产交易（以下简称“本次交易”）中的权利义务，根据相关法律、法规和规范性文件的规定，经友好协商，双方本着平等互利的原则，现达成本协议，以资共同遵守。
第一条业绩承诺
1.1业绩补偿义务人承诺：益阳中海在承诺期（即业绩补偿义务人作出的就益阳中海自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日累积承诺的净利润的承诺期间，以下简称“承诺期”）实现的净利润合计不低于益阳中海经审计机构专项审计的 2016年度、2017年度和 2018年度净利润合计 2,912万元（以下简称“承诺期累积承诺净利润”）。其中，益阳中海 2016年度、2017年度和2018年实现的净利润分别不低于800万元、960万元和1,152万元。
1.2标的资产于承诺期内实际实现的净利润按照如下标准计算：
（1）净利润指益阳中海财务报表中扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润；
（2）在符合《企业会计准则》及其他相关规定并与甲方会计政策及会计估计保持一致的前提下，以下费用不计算为益阳中海的费用：甲方与本次交易有关的费用和成本，包括律师费、审计费、评估费、财务顾问费用等。
第二条利润补偿
2.1承诺期结束 20个工作日内，甲方和业绩补偿义务人将共同聘请经双方认可具有证券业务资质的会计师事务所对益阳中海进行专项审计，并出具独立的《专项审计报告》。如果在承诺期内，益阳中海承诺期累积实际实现的净利润低于承诺期累计承诺净利润，则业绩补偿义务人应当向甲方进行补偿。双方同意，业绩承诺期结束后，业绩补偿义务人应先以股份补偿，不足部分以现金补偿。
承诺期末应补偿额度=（承诺期累积承诺净利润-承诺期累积实现净利润）÷承诺期累积承诺净利润×本次交易获得的对价
2.2业绩补偿义务人以股份方式进行补偿，具体补偿股份数量按以下公式计算
确定：
业绩补偿义务人应补偿的股份数量=承诺期末应补偿金额/本次发行价格（考虑相关股权送配对价格的影响）
注：
（1）根据上述公式计算补偿股份数时，如果计算的补偿股份数小于0时，按0取值，应补偿的股份数量以业绩补偿义务人本次交易获得的股份数量为限。
（2）如果甲方在承诺期内实施现金分红，则业绩承诺人根据上述公式计算出的应补偿股份所对应的分红应无偿赠予甲方。如分红收益已由甲方实际发放，甲方无偿受赠的分红收益不包括业绩承诺人就分红收益已缴税费部分。
（3）上述测算是在假定甲方无送红股或公积金转增股本的前提下进行的，如果甲方在承诺年度内实施送红股或公积金转增股本的，则根据上述公式计算的补偿股份数量应换算为送红股或公积金转增股本后的股份数量。本协议中补偿或赔偿股份数量的计算均遵循此原则。
2.3业绩补偿义务人对于股份补偿不足部分，以现金方式进行补偿，在合格审计机构依据本协议第2.1条出具独立的《专项审计报告》后的5个工作日内，业绩补偿义务人向甲方进行现金补偿，具体补偿现金金额按以下公式计算确定：
业绩补偿义务人应补偿的现金金额=承诺期末应补偿金额-业绩补偿义务人已补偿的股份数量×本次发行价格（考虑相关股权送配对价格的影响）。
第三条业绩补偿的操作和限额
3.1如标的资产在承诺期结束后，中介机构按照本协议的规定出具《专项审计报告》，如累积实现净利润不足承诺期累积实现净利润的情况，《专项审计报告》出具后5个工作日内，甲方书面通知业绩补偿义务人并要求业绩补偿义务人按约定补偿股份或现金。
（1）业绩补偿义务人收到甲方书面通知根据本协议的约定计算其应补偿
的股份数，如业绩补偿义务人需对甲方进行业绩补偿全部或部分股份，则业绩补偿义务人须在接到甲方书面通知后10个工作日内协助甲方通知中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将该等应补偿的股份转移至甲方董事会设立的专门账户进行单独锁定；应补偿的股份转移至甲方董事会设立的专门账户后不再拥有表决权且不享有股利分配的权利，该部分被锁定的股份应分配的利润归甲方所有。
甲方在承诺期届满且完成股份锁定手续后，应在两个月内就本协议项下全部应补偿股份的回购事宜召开股东大会。如甲方股东大会通过，则甲方将以总价格 1元定向回购上述专户中存放的全部股份，并予以注销。如甲方股东大会未通过或因其他客观原因导致甲方不能实施股份回购，则业绩补偿义务人应在两个月内将全部应补偿股份无偿赠送给相应的赠送股份实施公告中所确定的股权登记日的除业绩补偿义务人之外的甲方其他股东，其他股东按其持有甲方股份数占扣除业绩补偿义务人股东持有的股份数及单独锁定的应补偿股份数后甲方的股份总数的比例享有获赠的股份。
第四条生效、变更及终止
4.1本协议自甲方、乙方盖章且经其法定代表人或授权代表签字之日起成立，下列先决条件全部满足之日起生效：
（1）甲方董事会、股东大会审议并通过本次交易事宜；
（2）甲方就本次交易事宜获得中国证监会的核准。
4.2对于本协议未尽事宜，各方经协商一致，可以对本协议进行必要的修改和补充。对本协议的修改和补充应以各方签署书面补充协议的形式做出；
若相关证券监管机构在审核本次交易过程中对本协议条款或本次交易方案提出了明确的书面监管意见，各方同意以该等监管意见为基础、在协商一致的基础上对本协议条款或本次交易方案进行调整。该等调整应以各方签署书面补充协议的形式做出。
4.3本次交易完成前，发生下列情形之一，本协议终止：
（1）各方协商一致并书面终止本协议；
（2）因一方的违约或其他情形导致其他方根据相关法律法规的规定或相关约定赋予的权利单方面终止本协议；
（3）本协议根据相关法律法规的规定终止。
第五条违约责任
5.1 本协议任何一方不履行或不完全履行本协议所规定的义务或在本协议中所作的保证与事实不符或有遗漏，即构成违约。
5.2 任何一方违约，守约方有权追究违约方违约责任，包括但不限于要求违约方赔偿损失。
5.3 违约方应当负责赔偿的损失为违约行为给其他方造成的一切经济损失（包括直接损失和预期应得的收益等间接损失），但不应超过违约方在签订本协议时预见到或应当预见到的因其违反本协议可能给对方造成的损失。
第六条不可抗力
6.1 任何一方由于不可抗力造成部分不能或者全部不能履行本协议下的义务不视为违约，但应在条件允许的情况下采取一切必要的补救措施，以减少因不可抗力造成的损失。
6.2 “不可抗力”指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，其中包括
但不限于由于地震、台风、水灾、火灾、战争等直接影响本协议的履行或导致不能按约定的条件履行本协议的客观情况。
6.3 受不可抗力影响的一方，应在不可抗力事件发生之日起3个工作日内，将事件的发生情况书面通知其他各方，并应在事件发生后15日内，向其他各方提供不可抗力的详情，以及不能履行、或者部分不能履行、或者需要延期履行理由的有效证明，该等文件应由不可抗力发生地的公证机构证明。
6.4 按不可抗力情形对本协议的影响程度，各方协商决定是否解除本协议、或者部分免除受不可抗力影响的一方履行本协议、或者延期履行本协议。
6.5 如果自不可抗力发生之日起60日内不能协商一致，任何一方有权终止本协议，由此给其他各方造成的损失，任何一方不承担赔偿责任。
第七条法律适用与争议解决
7.1 本协议的订立、效力、解释、履行和因之而发生的与之有关的争议解决均适用中国法律法规。
7.2 凡因本协议引起或与本协议有关的任何争议或纠纷，应首先通过友好协商的方式解决；如协商不成，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
第八条信息保密与披露
8.1 各方同意并承诺，各方及其雇员、顾问均应对本协议其他各方及与本协议的谈判、签订、履行有关的一切商业信息、技术信息、财务信息及其他相关文件、材料、信息、资料等保密信息承担保密义务，未经其他方方同意，任何一方不得以任何形式、任何方式将该等保密信息透露给任何第三方或公开使用该等信息。
8.2 本协议各方的保密义务在下列情形下除外：
（1）任何保密信息可以披露给任何一方因参与本协议项下交易而需要知道此等保密信息的工作人员、代表、代理、顾问或律师等，进行该等披露的前提是，前述工作人员、代表、代理、顾问和律师等对保密信息负有保密义务；
（2）如果非因任何一方的原因，导致保密信息已由第三方披露而进入公共领域，则任何一方不再对此等保密信息负有保密义务；
（3）按法律、法规和/或证券监管部门的要求，已公开披露的相关信息。
8.3 本协议各方同意，任何一方对本协议前两款约定的保密义务的违反将构成该方违约，守约方有权要求违约方承担违约责任，并且守约方有权启动法律程序要求停止此类侵害或采取其他救济，以防止进一步的侵害。
第九条附则
9.1 本协议构成各方对本协议项下事宜的全部约定，并替代此前各方就此项事宜所做出的任何其他书面及口头的框架协议、备忘录或其他文件。
9.2 除本协议另有约定外，本协议所适用的词语、适用法律及争议解决等条款与《发行股份购买资产协议》的定义和约定一致。
9.3 除非本协议另有约定，本次交易过程中所涉税费，根据现行法律法规及其他规范性文件的规定，由各方各自承担。
9.4本协议约定的补偿义务或赔偿义务不因依据中国法律产生的生效司法判决、裁定或其他情形导致业绩补偿义务人依本协议约定获得的上市公司股份发生所有权转移而予以豁免。
9.5根据本协议规定由一方发给他方的任何通知或者要求，应以邮寄、传真或专人送达的方式发出。所有给一方的通知应送到本协议首页所列的该方的法定地址或该方事先以书面形式通知的其他地址。
9.6如果本协议中的任何条款由于对其适用的法律而无效或不可强制执行，则该条款应当视为自始不存在而不影响本协议其他条款的有效性，本协议各方应当在合法的范围内协商确定新的条款，以保证最大限度地实现原有条款的意图。
9.7非经其他方书面同意，任何一方不得将其在本协议项下的权利或义务转让给任何第三方。
9.8 除非协议另有规定，一方未行使或迟延行使本协议项下的权利、权力或特权并不构成放弃这些权利、权力和特权，而单一或部分行使这些权利、权力和特权并不排斥行使任何其他权利、权力和特权。
9.9 本协议一式六份，甲乙双方各执一份，另四份用于办理相关审批、登记
手续，各份具有同等法律效力。
[以下无正文，系签章页]
（本页无正文，系《太阳鸟游艇股份有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产之业绩承诺与补偿协议》之签署页）
甲方：太阳鸟游艇股份有限公司（盖章）
法定代表人签字：
2016年3月7日
（本页无正文，系《太阳鸟游艇股份有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产之业绩承诺与补偿协议》之签署页）
乙方：湖南太阳鸟控股有限公司（盖章）
法定代表人签字：
2016年3月7日