北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
审计报告
大华审字[2016]008046号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
审计报告及财务报表
（2016年8月29日至2016年12月6日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并及母公司所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-31
审计报告
大华审字[2016]008046号北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2016年 12月 6日的资产负债表，2016年 8月 29日至 12月 6日的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2016]008046号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016年 12月 6日的财务状况以及 2016年 8月 29日至 12月 6日的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年十二月七日
审计报告第2页
资产负债表
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年12月6日 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2016/12/6|2016/8/29|
|流动资产：||||
|货币资金|1|133,499,410.88||
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||||
|△买入返售金融资产||||
|存货||||
|其中：原材料||||
|库存商品(产成品)||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||133,499,410.88|-|
|非流动资产：||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|2|290,164,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产原价||||
|减：累计折旧||||
|固定资产净值||-|-|
|减：固定资产减值准备||||
|固定资产净额||-|-|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|其中：特准储备物资||||
|非流动资产合计||290,164,000.00|-|
|资 产 总 计||423,663,410.88|-|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年12月6日 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2016/12/6|2016/8/29|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存放||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|3|41,969.85||
|其中：应付工资|3|40,833.33||
|应付福利费||||
|#其中：职工奖励及福利基金||||
|应交税费|4|8,916,459.67||
|其中：应交税金|4|8,916,459.67||
|应付利息||||
|应付股利|5|103,921,627.69||
|其他应付款|6|1,748,230.34||
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|划分为持有代售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||114,628,287.55|-|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|其中：特准储备基金||||
|非流动负债合计||-|-|
|负 债 合 计||114,628,287.55|-|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（股本）|7|10,000,000.00||
|国有资本|7|10,000,000.00||
|其中：国有法人资本||||
|集体资本||||
|民营资本||||
|其中：个人资本||||
|外商资本||||
|#减：已归还投资||||
|实收资本（或股本）净额||10,000,000.00|-|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|8|286,813,240.00||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|其中：外币报表折算差额||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|其中：法定公积金||||
|任意公积金||||
|#储备基金||||
|#企业发展基金||||
|#利润归还投资||||
|△一般风险准备||||
|未分配利润|9|12,221,883.33||
|归属于母公司所有者权益合计||309,035,123.33|-|
|*少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||309,035,123.33|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||423,663,410.88|-|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年8月29日-12月6日 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|母公司|合并|
|||2016年8月29日至12月6日发生额|2016年8月29日至12月6日发生额|
|一、营业总收入||||
|其中：营业收入||||
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,573,589.31|2,834,375.77|
|其中：营业成本||||
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|营业税金及附加|10||390.23|
|销售费用||||
|管理费用|11|2,573,589.31|3,466,106.33|
|其中:研究与开发费||||
|财务费用|12||-632,120.79|
|其中：利息支出||||
|利息收入|12||633,107.79|
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）||||
|资产减值损失||||
|其他||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|13/a|126,958,324.19|127,113,830.31|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||124,384,734.88|124,279,454.54|
|加：营业外收入|14||1,609.60|
|其中：非流动资产处置利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|政府补助|14||1,609.60|
|债务重组利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|债务重组损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||124,384,734.88|124,281,064.14|
|减：所得税费用|15|8,916,259.67|8,916,259.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||115,468,475.21|115,364,804.47|
|归属于母公司所有者的净利润||115,468,475.21|115,468,475.21|
|*少数股东损益|||-103,670.74|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类金损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||115,468,475.21|115,364,804.47|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||115,468,475.21|115,468,475.21|
|*归属于少数股东的综合收益总额|||-103,670.74|
|八、每股收益：||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年8月29日-12月6日 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|母公司|合并|
||2016年8月29日至12月6日发生额|2016年8月29日至12月6日发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|||
|△向中央银行借款净增加额|||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|△收到原保险合同保费取得的现金|||
|△收到再保险业务现金净额|||
|△保户储金及投资款净增加额|||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|||
|△拆入资金净增加额|||
|△回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金||277,893.03|
|经营活动现金流入小计||277,893.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|△客户贷款及垫款净增加额|||
|△存放中央银行和同业款项净增加额|||
|△支付原保险合同赔付款项的现金|||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|||
|△支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|741,236.62|917,748.54|
|支付的各项税费|125.00|26,854.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|41,827.50|511,854.31|
|经营活动现金流出小计|783,189.12|1,456,456.91|
|经营活动产生的现金流量净额|-783,189.12|-1,178,563.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||44,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||633,107.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|124,356,000.00|29,015,779.48|
|收到其他与投资活动有关的现金||51,617,487.49|
|投资活动现金流入小计|124,356,000.00|125,266,374.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||515,000.00|
|投资支付的现金|||
|△质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|73,400.00|73,400.00|
|投资活动现金流出小计|73,400.00|588,400.00|
|投资活动产生的现金流量净额|124,282,600.00|124,677,974.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款所收到的现金|||
|△发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|10,000,000.00|10,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|10,000,000.00|10,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|133,499,410.88|133,499,410.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|133,499,410.88|133,499,410.88|
|期末受限货币资金数|||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年8月29日-12月6日 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|2016年8月29日至12月6日发生额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏 次|—|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|
|一、上年年末余额|1||||||||||||||
|加：会计政策变更|2||||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||||
|其他|4||||||||||||||
|二、本年年初余额|5||||||||||||||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|6|10,000,000.00||286,813,240.00||||||12,221,883.33||309,035,123.33||309,035,123.33|
|（一）综合收益总额|7|||||||||115,468,475.21||115,468,475.21||115,468,475.21|
|（二）所有者投入和减少资本|8|10,000,000.00||286,813,240.00||||||||296,813,240.00||296,813,240.00|
|1.所有者投入的普通股|9|10,000,000.00||||||||||10,000,000.00||10,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|10||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||||||
|4.其他|12|||286,813,240.00||||||||286,813,240.00||286,813,240.00|
|（三）专项储备提取和使用|13||||||||||||||
|1.提取专项储备|14||||||||||||||
|2.使用专项储备|15||||||||||||||
|（四）利润分配|16|||||||||-103,921,627.69||-103,921,627.69||-103,921,627.69|
|1.提取盈余公积|17||||||||||||||
|其中：法定公积金|18||||||||||||||
|任意公积金|19||||||||||||||
|#储备基金|20||||||||||||||
|#企业发展基金|21||||||||||||||
|#利润归还投资|22||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|23||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|24|||||||||-103,921,627.69||-103,921,627.69||-103,921,627.69|
|4.其他|25||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|26|||||||||675,035.81||675,035.81||675,035.81|
|1.资本公积转增资本（或股本）|27||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|28||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|29||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|30||||||||||||||
|5.其他|31|||||||||675,035.81||675,035.81||675,035.81|
|四、本年年末余额|32|10,000,000.00||286,813,240.00||||||12,221,883.33||309,035,123.33||309,035,123.33|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（合并）
编制单位：北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司 2016年8月29日-12月6日 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|2016年8月29日至12月6日发生额|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|栏 次|—|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|
|一、上年年末余额|1||||||||||||||
|加：会计政策变更|2||||||||||||||
|前期差错更正|3||||||||||||||
|其他|4||||||||||||||
|二、本年年初余额|5||||||||||||||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)|6|10,000,000.00||286,813,240.00||||||12,221,883.33||309,035,123.33||309,035,123.33|
|（一）综合收益总额|7|||||||||115,468,475.21||115,468,475.21|-103,670.74|115,364,804.47|
|（二）所有者投入和减少资本|8|10,000,000.00||286,813,240.00||||||||296,813,240.00|103,670.74|296,916,910.74|
|1.所有者投入的普通股|9|10,000,000.00||||||||||10,000,000.00||10,000,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|10||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|11||||||||||||||
|4.其他|12|||286,813,240.00||||||||286,813,240.00|103,670.74|286,916,910.74|
|（三）专项储备提取和使用|13||||||||||||||
|1.提取专项储备|14||||||||||||||
|2.使用专项储备|15||||||||||||||
|（四）利润分配|16|||||||||-103,921,627.69||-103,921,627.69||-103,921,627.69|
|1.提取盈余公积|17||||||||||||||
|其中：法定公积金|18||||||||||||||
|任意公积金|19||||||||||||||
|#储备基金|20||||||||||||||
|#企业发展基金|21||||||||||||||
|#利润归还投资|22||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|23||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|24|||||||||-103,921,627.69||-103,921,627.69||-103,921,627.69|
|4.其他|25||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|26|||||||||675,035.81||675,035.81||675,035.81|
|1.资本公积转增资本（或股本）|27||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）|28||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|29||||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|30||||||||||||||
|5.其他|31|||||||||675,035.81||675,035.81||675,035.81|
|四、本年年末余额|32|10,000,000.00||286,813,240.00||||||12,221,883.33||309,035,123.33||309,035,123.33|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
2016年 8月 29日至 12月 6日财务报表附注
一、基本情况
（一）历史沿革
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于 2016年8月29日，经北京市工商管理局注册登记，取得统一社会信用代码为91110101MA007Y7615的企业法人营业执照。公司是由五矿勘查开发有限公司组建的一人有限责任公司（法人独资）。
2016年9月，五矿勘查开发有限公司将所持北京华夏纪元财务咨询有限公司60%股权无偿划转给其全资子公司北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司。
2016年11月3日，北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司之国有资产主管机构中国五矿集团公司作出《关于华夏纪元财务咨询有限公司18%股权对外转让事项的意见》，同意华泰鑫拓转让其持有北京华夏纪元财务咨询有限公司18%的股权。2016年12月6日，本公司完成对华夏纪元财务咨询有限公司18%股权处置,丧失对北京华夏纪元财务咨询有限公司的控制权。
（二）注册地及总部地址
公司注册地及总部地址为北京市东城区朝阳门北大街3号501-17号。
（三）注册资本
公司注册资本为1,000万元。
（四）法定代表人
法定代表人为黄冬梅。
（五）治理结构与组织结构
公司隶属于中国五矿集团公司所属的五矿勘查开发有限公司。公司不设股东会，设执行董事1名，执行监事1名。执行董事和执行监事均由股东委派产生。
（六）所处行业
公司属固体矿勘探业。
（七）经营范围
公司主要经营地质勘查技术开发、技术服务、技术咨询；经济信息咨询；销售金属矿石、机械设备。
财务报表附注第1页
北京华泰鑫拓地质勘查技术有限公司
2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于本附注所述的重要会计政策和会计估计基础上编制财务报表，包括2016年12月6日的资产负债表，2016年8月29日至12月6日的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
三、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次审计期间为公司成立日2016年8月29日至2016年12月6日。
（二）记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，公司将予以特别说明。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
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中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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（五）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并模拟财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
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或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融资产的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；委托贷款；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
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4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）委托贷款
委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并将原已计提的利息冲回。
委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
1)委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。
2)委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回收金额低于其账面价值的差额提取。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（5）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（九）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在500万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
根据信用风险特征组合确定的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|5.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

公司一般对五矿集团合并范围内关联企业应收款项不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十）存货
1．存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
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材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制，于每年期末对存货进行盘点。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
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值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
如果公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为公司控制该被投资方。
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|10-40|5.00|
|10-18|5.00|
|5-10|5.00|
|5-6|5.00|
|5-6|5.00|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十三）在建工程
1．在建工程的类别
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产包括：
||
|-|
|使用寿命（年）|
|5|
|50|

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关
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系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（十八）政府补助
1．类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二十）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十一）所得税的会计处理方法
1．所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
2．公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
3．公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
4．各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响企业利润也不影响应纳税所得额。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5．公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生的既不影响会计利润也不影响应纳税所得税额。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
6．公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
7．公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
财务报表附注第23页
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
8．所得税汇算清缴方式：按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。
9．合并纳税情况：
公司不存在合并纳税情况，报表合并范围内各单位分别向各自所在地主管税务机关缴纳所得税。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
本报告期无会计政策、会计估计变更，无重大前期差错更正事项。
六、税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一）流转税及附加税费
|||
|-|-|
|纳税（费）基础|税（费）率|
|应税收入|3%-17%|
|应交流转税|7%|
|应交流转税|3%|
|应交流转税|2%|
|应纳税所得额|25%|
|职工薪酬|超额累进|

（二）企业所得税
||
|-|
|税率|
|25%|

七、合并财务报表重要项目的说明
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1.货币资金
||
|-|
|2016年12月6日|
|133,499,410.88|
|133,499,410.88|

注释2.长期股权投资
1．长期股权投资分类
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2016年8月29日|本期增加|本期减少|
||290,164,000.00||
||290,164,000.00||

2．长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|投资成本|2016年8月29日||||
|||无偿划转受让投资|权益法下确认的投资损益|权益法下确认的未分配利润|
|289,464,847.89||289,464,847.89|24,116.30|675,035.81|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2016年12月6日|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||290,164,000.00|

注释3.应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年8月29日|本期增加|本期减少|
||779,165.23|737,926.00|
||730.62||
||779,895.85|737,926.00|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016年8月29日|本期增加|本期减少|
||778,759.33|737,926.00|
||405.90||
||369.00||
||7.38||
||29.52||
||779,165.23|737,926.00|

3．设定提存计划列示
财务报表附注第25页
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2016年8月29日||本期增加|本期减少|
||701.10|||
||29.52|||
||730.62|||

注释4.应交税费
||||
|-|-|-|
|2016年8月29日|本期应交|本期已交|
||200.00||
||8,916,259.67||
||8,916,459.67||

注释5.应付股利
||
|-|
|2016年12月6日|
|103,921,627.69|
|103,921,627.69|

注释6.其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2016年12月6日|
|1,651,929.38|
|95,921.58|
|379.38|
|1,748,230.34|

2．按账龄列示其他应付款
||
|-|
|2016年12月6日|
|1,748,230.34|
|1,748,230.34|

注释7.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年8月29日||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例(%)|||投资金额|
|||10,000,000.00||10,000,000.00|
|||10,000,000.00||10,000,000.00|

财务报表附注第26页
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
注释8.资本公积
||||
|-|-|-|
|2016年8月29日|本期增加|本期减少|
||286,813,240.00||
||286,813,240.00||

注释9.未分配利润
项目 本期发生额
2016年8月29日余额
本期增加额 116,143,511.02其中：本期净利润转入 115,468,475.21其他增加 675,035.81本期减少额 103,921,627.69分配的普通股股利 103,921,627.692016年12月6日余额 12,221,883.33注释10.营业税及附加
2016年8月29日至2016年12月6日
项目
发生额
城市维护建设税 227.63教育费附加 162.60合计 390.23注释11.管理费用
2016年8月29日至2016年12月6日
项目
发生额
职工薪酬 1,359,756.59折旧费 4,583.53修理费 10,617.25业务招待费 62,347.41差旅费 3,580.00办公费 27,654.60聘请中介机构费 85,000.00税金 10,914.87租赁费 1,651,929.38低值易耗品 19,168.05
探矿权使用费 37,110.00
其他 193,444.65
财务报表附注第27页
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
2016年8月29日至2016年12月6日
项目
发生额
合计 3,466,106.33注释12.财务费用
2016年8月29日至2016年12月6日
类别
发生额
利息支出
减：利息收入 633,107.79汇兑损益
其他 987.00合计 -632,120.79注释13.投资收益
2016年8月29日至2016年12月6日
产生投资收益的来源
发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,116.30成本法转权益法核算公允价值计量调整投资收益 88,695,579.89处置长期股权投资产生的投资收益 38,394,134.12合计 127,113,830.31注释14.营业外收入
||
|-|
|2016年8月29日至2016年12月6日发生额|
|1,609.60|
|1,609.60|

注释15.所得税费用
2016年8月29日至2016年12月6日
项目
发生额
当期所得税费用 8,916,259.67合计 8,916,259.67注释16.合并现金流量表
1．将净利润调节为经营活动现金流量
2016年8月29日至2016年12月6日项目
发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,364,804.47
财务报表附注第28页
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财务报表附注
2016年8月29日至2016年12月6日项目
发生额
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,583.58无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“-”填列） -633,107.79投资损失（收益以“-”填列） -127,113,830.31递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 11,198,986.17其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,178,563.882.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 133,499,410.88减：现金的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,499,410.882．现金和现金等价物的有关信息
||
|-|
|2016年12月6日|
|133,499,410.88|
|133,499,410.88|

八、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|对公司的持股比例(%)|
|母公司|一人有限责任公司（法人独资）|北京市|王炯辉|矿产投资等|15,022.00|60.00|
|实际控制人|国有企业|北京市|周中枢|投资管理|1,010,892.80||

（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
财务报表附注第29页
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2016年8月29日-12月6日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京第五广场置业有限公司 同一实际控制人
（一）关联方交易
||
|-|
|租赁资产种类|
|房屋租赁|

（二）关联方往来
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2016年12月6日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京第五广场置业有限公司|1,651,929.38|||

九、非经常性损益明细表
2016年8月29日至2016项目
年12月6日发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
股权激励对应成本费用
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,609.60减：所得税影响额 402.40非经常性损益净额（影响净利润） 1,207.20扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 115,467,268.01十、或有事项的说明
截至财务报告日止，公司无需要说明的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十二、母公司主要财务报表项目注释
注释a.投资收益
2016年8月29日至2016年12月6日产生投资收益的来源
发生额
权益法核算的长期股权投资收益 88,719,696.19
处置长期股权投资产生的投资收益 38,238,628.00
合计 126,958,324.19
财务报表附注第30页
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财务报表附注
注释b.现金流量表
1．将净利润调节为经营活动现金流量
2016年8月29日至2016年项目
12月6日发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,468,475.21加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列） -126,958,324.19存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 10,706,659.86其他
经营活动产生的现金流量净额 -783,189.122、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 133,499,410.88减：现金的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,499,410.882．现金和现金等价物的有关信息
||
|-|
|2016年12月6日|
|133,499,410.88|
|133,499,410.88|

十三、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
截至2016年12月6日止，公司无按照有关财务会计和制度应披露的其他内容。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注第31页