广东电力发展股份有限公司
自2013年1月1日
至2013年12月31日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第1400753号广东电力发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2013年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第1400753号三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
彭菁
中国北京 王晓梅
二一四年四月二十二日
广东电力发展股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 五、1 4,377,311,176 2,870,764,537应收票据 五、2 1,800,000 -应收账款 五、4 3,266,445,752 3,059,549,427预付款项 五、6 1,497,883,626 1,109,012,578应收利息 五、3 5,788,038 1,818,495其他应收款 五、5 327,650,307 710,718,239存货 五、7 1,603,646,410 1,839,022,991其他流动资产 五、8 1,057,135,500 1,571,152,356流动资产合计 12,137,660,809 11,162,038,623 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年资产(续)
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 298,871,738 295,684,545长期应收款 五、10 114,478,124 360,202,625长期股权投资 五、11 7,025,016,544 5,998,133,180投资性房地产 五、12 10,839,031 11,474,629固定资产 五、13 41,524,036,240 38,449,069,665在建工程 五、14 3,883,361,454 7,300,925,262工程物资 五、15 2,229,432 303,125,786固定资产清理 五、16 2,588,660 1,462,082无形资产 五、17 1,201,873,048 1,193,080,413商誉 五、18 2,449,886 -长期待摊费用 五、19 324,905 -递延所得税资产 五、20 47,041,613 76,814,134其他非流动资产 五、21 1,667,947,551 556,648,526非流动资产合计 55,781,058,226 54,546,620,847 --------------------- ---------------------资产总计 67,918,719,035 65,708,659,470刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、24 9,361,000,000 13,573,100,000应付票据 五、25 1,523,123,018 1,308,493,869应付账款 五、26 2,743,864,659 3,233,698,785预收款项 五、27 1,084,177 1,142,996应付职工薪酬 五、28 162,241,634 186,520,319应交税费 五、29 797,347,744 550,331,980应付利息 五、30 188,370,219 143,696,116应付股利 五、31 12,558,757 12,488,428其他应付款 五、32 3,430,874,713 3,456,801,202一年内到期的非流动负债 五、33 2,090,742,188 1,850,200,316其他流动负债 五、34 1,348,750,493 -流动负债合计 21,659,957,602 24,316,474,011 --------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 五、35 15,272,003,561 14,786,327,736应付债券 五、36 3,190,970,481 1,994,144,734长期应付款 五、37 2,088,355,894 2,515,664,982专项应付款 五、38 10,779,740 16,904,604递延所得税负债 五、20 12,303,165 2,057,101其他非流动负债 五、39 91,677,740 102,329,774非流动负债合计 20,666,090,581 19,417,428,931 --------------------- ---------------------负债合计 42,326,048,183 43,733,902,942 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 五、40 4,375,236,655 4,375,236,655资本公积 五、41 5,044,718,726 5,025,289,056盈余公积 五、42 4,203,571,276 3,955,568,618未分配利润 五、43 5,431,387,393 2,899,227,999归属于母公司股东权益合计 19,054,914,050 16,255,322,328少数股东权益 6,537,756,802 5,719,434,200股东权益合计 25,592,670,852 21,974,756,528 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 67,918,719,035 65,708,659,470此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年资产
流动资产：
货币资金 296,476,854 373,626,540应收账款 十一、1 252,615,520 269,908,526预付款项 183,758,605 222,709,377应收利息 1,543,756 1,282,187应收股利 9,155,096 9,155,096其他应收款 十一、2 111,309,157 571,884,980存货 148,348,001 142,126,173其他流动资产 85,145,999 99,887,231流动资产合计 1,088,352,988 1,690,580,110 --------------------- ---------------------非流动资产：
可供出售金融资产 298,871,738 295,684,545长期应收款 500,000,000 258,780,000长期股权投资 十一、3 21,316,647,925 18,675,217,008投资性房地产 10,839,031 11,474,629固定资产 1,224,223,876 1,111,673,900在建工程 89,192,352 128,218,795固定资产清理 1,976,080 -无形资产 102,887,809 104,363,622递延所得税资产 583,768 -其他非流动资产 270,000,000 102,000,000非流动资产合计 23,815,222,579 20,687,412,499 --------------------- ---------------------资产总计 24,903,575,567 22,377,992,609刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 1,400,000,000 2,464,100,000应付票据 137,874,618 180,000,000应付账款 320,001,507 425,185,891应付职工薪酬 35,715,896 35,754,954应交税费 20,225,274 15,624,389应付利息 153,688,714 107,224,999应付股利 7,629,090 7,558,762其他应付款 202,749,305 120,858,146一年内到期的非流动负债 89,000,000 40,000,000其他流动负债 623,885,333 -流动负债合计 2,990,769,737 3,396,307,141 --------------------- ---------------------非流动负债：
长期借款 1,500,000,000 1,229,000,000应付债券 3,190,970,481 1,994,144,734递延所得税负债 - 2,057,101其他非流动负债 27,885,554 27,066,924非流动负债合计 4,718,856,035 3,252,268,759 --------------------- ---------------------负债合计 7,709,625,772 6,648,575,900 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
资产负债表(续)
2013年12月31日
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 4,375,236,655 4,375,236,655资本公积 5,653,424,648 5,617,859,535盈余公积 4,203,571,276 3,955,568,618未分配利润 2,961,717,216 1,780,751,901股东权益合计 17,193,949,795 15,729,416,709 --------------------- ---------------------负债和股东权益总计 24,903,575,567 22,377,992,609此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并利润表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 五、44 30,830,757,337 29,489,273,619二、减：营业成本 五、44 (22,684,318,308) (23,335,411,211)营业税金及附加 五、45 (221,166,886) (137,557,101)销售费用 (5,835,062) (4,538,881)管理费用 五、46 (948,320,444) (868,917,602)财务费用 五、47 (1,886,866,658) (1,804,801,448)资产减值损失 五、49 (276,281,636) (123,959,752)加：投资收益(损失以“-”号填列) 五、48 741,525,840 320,111,221其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 706,492,821 270,352,325三、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,549,494,183 3,534,198,845加：营业外收入 五、50 100,887,457 85,080,886减：营业外支出 五、51 (69,895,078) (39,701,852)其中：非流动资产处臵损失 (52,877,956) (36,966,239)四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,580,486,562 3,579,577,879减：所得税费用 五、52 (1,237,227,573) (885,978,896)五、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,343,258,989 2,693,598,983其中：同一控制下企业合并中被合
并方在合并前实现的净利润 - 2,045,467,498归属于母公司股东的净利润 3,086,428,618 1,698,728,966少数股东损益 1,256,830,371 994,870,017刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年五、净利润(净亏损以“亏损号填列) 4,343,258,989 2,693,598,983 --------------------- ---------------------六、每股收益：
(一)基本每股收益 五、53 0.71 0.43(二)稀释每股收益 五、53 0.71 0.43七、其他综合收益 五、54 24,053,567 (7,836,362) --------------------- ---------------------八、综合收益总额 4,367,312,556 2,685,762,621归属于母公司股东的综合收益总额 3,110,482,185 1,690,892,604归属于少数股东的综合收益总额 1,256,830,371 994,870,017此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
利润表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、营业收入 十一、4 2,921,204,005 3,081,738,528减：营业成本 十一、4 (2,305,829,511) (2,640,403,345)营业税金及附加 (16,745,520) (10,533,663)销售费用 (498,864) (299,091)管理费用 (163,681,850) (158,006,202)财务费用 (349,614,978) (386,842,295)资产减值损失 (129,194,215) (111,252,200)加：投资收益(损失以“-”号填列)十一、5 1,783,616,352 952,428,833其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 706,492,821 594,403,395二、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,739,255,419 726,830,565加：营业外收入 18,105,865 7,521,408减：营业外支出 (24,040,153) (23,723,666)其中：非流动资产处臵损失 (23,851,451) (22,287,954)三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,733,321,131 710,628,307减：所得税费用 1,913,408 (2,049,283)四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,735,234,539 708,579,024刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
利润表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年五、其他综合收益 24,053,567 (7,836,362)六、综合收益总额 1,759,288,106 700,742,662此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,787,002,398 34,638,639,217收到的税费返还 12,801,467 9,852,311收到其他与经营活动有关的现金 五、55(1) 81,421,339 99,825,355经营活动现金流入小计 35,881,225,204 34,748,316,883 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (20,861,528,929) (22,651,980,397)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,658,869,245) (1,546,486,443)支付的各项税费 (3,138,147,688) (2,234,958,387)支付其他与经营活动有关的现金 五、55(2) (512,782,902) (463,105,410)经营活动现金流出小计 (26,171,328,764) (26,896,530,637) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 五、56(1) 9,709,896,440 7,851,786,246 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 276,780,000 103,800,000取得投资收益收到的现金 191,064,560 197,986,878处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 33,888,058 71,426,941收到其他与投资活动有关的现金 五、55(3) 423,134,254 -投资活动现金流入小计 924,866,872 373,213,819 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (4,394,013,665) (2,896,391,667)投资支付的现金 (530,959,407) (264,507,780)因丧失对子公司控制权而
转出的现金 - (13,264,857)支付其他与投资活动有关的现金 - (102,000,000)投资活动现金流出小计 (4,924,973,072) (3,276,164,304) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (4,000,106,200) (2,902,950,485) --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,000,000 90,332,375其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 42,000,000 90,332,375取得借款收到的现金 23,316,688,375 21,655,354,116发行债券及短期融资券收到的现金 2,488,680,000 -售后回租融资租赁收到的现金 - 900,000,000筹资活动现金流入小计 25,847,368,375 22,645,686,491 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (26,639,970,653) (24,231,246,232)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (2,531,580,207) (3,917,978,169)其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 (414,965,293) (949,633,637)售后回租融资租赁支付的现金 (822,195,116) (671,919,509)筹资活动现金流出小计 (29,993,745,976) (28,821,143,910) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 (4,146,377,601) (6,175,457,419) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 - - --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年五、现金及现金等价物净增加额
(净减少以“-”号填列) 五、56(1)(c) 1,563,412,639 (1,226,621,658)加：年初现金及现金等价物余额 2,813,898,537 4,040,520,195六、年末现金及现金等价物余额 五、56(1)(c) 4,377,311,176 2,813,898,537此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
现金流量表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,437,774,124 3,678,978,218收到其他与经营活动有关的现金 38,064,753 13,699,084经营活动现金流入小计 3,475,838,877 3,692,677,302 --------------------- ---------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (2,136,079,351) (2,439,337,817)支付给职工以及为职工支付的现金 (372,386,151) (370,564,143)支付的各项税费 (191,069,570) (141,947,719)支付其他与经营活动有关的现金 (92,443,564) (98,352,840)经营活动现金流出小计 (2,791,978,636) (3,050,202,519) --------------------- ---------------------经营活动产生的现金流量净额 十一、6 683,860,241 642,474,783 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,376,780,000 503,800,000取得投资收益收到的现金 1,230,403,175 820,518,424处臵固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 7,300,115 3,312收到其他与投资活动有关的现金 422,451,302 -投资活动现金流入小计 3,036,934,592 1,324,321,736 --------------------- ---------------------购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (276,820,159) (196,568,135)投资支付的现金 (3,944,826,977) (794,345,019)投资活动现金流出小计 (4,221,647,136) (990,913,154) --------------------- ---------------------投资活动产生的现金流量净额 (1,184,712,544) 333,408,582 --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
2013年 2012年三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 3,405,000,000 2,894,100,000发行债券及短期融资券收到的现金 1,791,230,000 -筹资活动现金流入小计 5,196,230,000 2,894,100,000 --------------------- ---------------------偿还债务支付的现金 (4,149,100,000) (3,366,000,000)分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 (583,427,383) (558,267,319)支付其他与筹资活动有关的现金 - (29,839,446)筹资活动现金流出小计 (4,732,527,383) (3,954,106,765) --------------------- ---------------------筹资活动产生的现金流量净额 463,702,617 (1,060,006,765) --------------------- ---------------------四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - --------------------- ---------------------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年五、现金及现金等价物净减少额
(净减少以“-”号填列) 十一、6 (37,149,686) (84,123,400)加：年初现金及现金等价物余额 333,626,540 417,749,940六、年末现金及现金等价物余额 296,476,854 333,626,540此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益股本 公积 公积 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计一、本年年初余额 4,375,236,655 5,025,289,056 3,955,568,618 2,899,227,999 5,719,434,200 21,974,756,528 2,797,451,138 4,619,039,530 3,775,481,032 2,197,539,382 5,468,454,764 18,857,965,846 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------二、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 - - - 3,086,428,618 1,256,830,371 4,343,258,989 - - - 1,698,728,966 994,870,017 2,693,598,983(二)其他综合收益 五、54 - 24,053,567 - - - 24,053,567 - (7,836,362) - - - (7,836,362)上述(一)和(二)小计 - 24,053,567 - 3,086,428,618 1,256,830,371 4,367,312,556 - (7,836,362) - 1,698,728,966 994,870,017 2,685,762,621 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益股本 公积 公积 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计二、本年增减变动金额(减少
以“-”号填列)(续)
(三)股东投入资本
1.股份发行-购买合营
及联营企业 五、11(2) - - - - - - 393,241,941 1,459,537,714 - - - 1,852,779,655 2.股份发行-同一控制
下企业合并 四、5 - - - - - - 1,184,543,576 (1,044,741,183) - - - 139,802,393 3.少数股东投入 - - - - 42,000,000 42,000,000 - - - - 90,332,375 90,332,375(四)非同一控制下企业合并
增加的少数股东权益四、3 - (2,004,452) - - 6,521,210 4,516,758 - - - - - -(五)购买子公司少数
股东权益 四、4 - (14,130,991) - - (72,063,686) (86,194,677) (853,643) - - 853,643 -(六)按照持股比例享有
联营企业的权益 - 11,511,546 - - - 11,511,546 - - - - - -(七)因丧失对子公司的控制
权转出少数股东权益四、6 - - - - - - - - - - (32,939,292) (32,939,292)(八)其他 - - - - - - - 143,000 - - 77,000 220,000(九)利润分配
1.提取盈余公积 五、42 - - 248,002,658 (248,002,658) - - - - 180,087,586 (180,087,586) - - 2.对股东的分配 五、43 - - - (306,266,566) (414,965,293) (721,231,859) - - - (816,952,763) (802,214,307) (1,619,167,070)上述(三)至(九)小计 - (4,623,897) 248,002,658 (554,269,224) (438,507,769) (749,398,232) 1,577,785,517 414,085,888 180,087,586 (997,040,349) (743,890,581) 431,028,061 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------三、本年年末余额 4,375,236,655 5,044,718,726 4,203,571,276 5,431,387,393 6,537,756,802 25,592,670,852 4,375,236,655 5,025,289,056 3,955,568,618 2,899,227,999 5,719,434,200 21,974,756,528刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
附注 2013年 2012年
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 4,375,236,655 5,617,859,535 3,955,568,618 1,780,751,901 15,729,416,709 2,797,451,138 1,782,543,554 3,775,481,032 1,420,107,531 9,775,583,255 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------二、本年增减变动金额
(减少以 “-”号填列)
(一)净利润 - - - 1,735,234,539 1,735,234,539 - - - 708,579,024 708,579,024(二)其他综合收益 五、54 - 24,053,567 - - 24,053,567 - (7,836,362) - - (7,836,362)上述(一)和(二)小计 - 24,053,567 - 1,735,234,539 1,759,288,106 - (7,836,362) - 708,579,024 700,742,662 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------(三)股份发行 - - - - - 1,577,785,517 3,843,097,343 - - 5,420,882,860(四)按照持股比例享有
联营企业的权益 - 11,511,546 - - 11,511,546 - - - - -(五)其他 - - - - - - 55,000 - - 55,000(六)利润分配
1.提取盈余公积 五、42 - - 248,002,658 (248,002,658) - - - 180,087,586 (180,087,586) - 2.对股东的分配 五、43 - - - (306,266,566) (306,266,566) - - - (167,847,068) (167,847,068)上述(三)至(六)小计 - 11,511,546 248,002,658 (554,269,224) (294,755,020) 1,577,785,517 3,843,152,343 180,087,586 (347,934,654) 5,253,090,792 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------三、本年年末余额 4,375,236,655 5,653,424,648 4,203,571,276 2,961,717,216 17,193,949,795 4,375,236,655 5,617,859,535 3,955,568,618 1,780,751,901 15,729,416,709刊载于第25页至第173页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
广东电力发展股份有限公司
股东权益变动表(续)
2013年度
(金额单位：人民币元)
此财务报表已于二一四年四月二十二日获董事会批准。
潘力 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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广东电力发展股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
广东电力发展股份有限公司(以下简称“本公司”)是由广东省电力集团公司、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为广东省广控集团有限公司)于 1992年 9月 8日共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为普通股 356,250,000股，每股面值人民币1元。
本公司发行的 44,000,000股人民币普通股 (“A股”)及 105,000,000股境内上市外资股(“B股”)分别于1993年11月26日及1995年6月28日于深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易，发行后本公司的总股本增至505,250,000元。
于2001年，根据广东省人民政府粤府函[2001]252号文件《关于同意广东省电力体制政企分开改革实施方案的批复》，本公司原主要股东广东省电力集团公司重组为两个新公司，分别为广东电网公司(“广东电网”，原广东省广电集团有限公司)和广东省粤电集团有限公司(“粤电集团公司”，原广东省粤电资产经营有限公司)。在重组后，广东省的输电及配电均由广东电网控制及管理，而粤电集团公司主要从事电厂的投资及管理。根据粤财企[2001] 247号文《关于省属电力资产划分问题的复函》，由广东省电力集团公司持有的本公司50.15%的股份于2001年8月1日划归粤电集团公司所有。
根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005] 452号文《关于广东电力发展有限公司股权分臵改革有关问题的批复》，本公司于 2006年 1月 18日进行了股权分臵改革。本公司全体非流通股股东向股权分臵改革方案所约定的股权变更登记日(2006年1月18日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.1股对价股份，共支付 121,357,577股企业法人股。经过股权分臵改革后，自 2006年 1月 19日起，粤电集团公司持有的本公司的股份减少至46.34%，本公司所有企业法人股即获得深交所的上市流通权，但约定了 1至 3年不等的限售期。根据约定的限售条件，截至 2013年 12月 31日止，由原非流通股股东持有的 4,416,925股企业法人股仍暂未实现流通。
一、公司基本情况(续)
根据中国证监会证监许可[2010] 376号文《关于核准广东电力发展股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2010年 4月向粤电集团公司非公开发行了138,047,138股A股股票。本次发行结束后，粤电集团公司持有的本公司的股份由46.34%上升至48.99%。
根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于粤电集团部分发电资产注入广东电力发展股份有限公司重组方案的批复》(粤国资函[2011] 945号)以及中国证券监督管理委员会《关于核准广东电力发展股份有限公司向广东省粤电集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2012]865号)核准，本公司于 2012年 12月非公开发行境内上市人民币普通股 (A股)，每股面值 1元，发行数量为 1,577,785,517股(该股份自登记至粤电集团公司名下之日起 36个月内不转让)，每股发行价格为人民币 4.73元。粤电集团公司以其持有的深圳市广前电力有限公司(“广前电力”)60%的股权、广东惠州天然气发电有限公司(“惠州天然气”)35%的股权、广东粤电石碑山风能开发有限公司(“石碑山”)40%的股权、广东惠州平海发电厂有限公司(“平海发电厂”)45%的股权、广东红海湾发电有限公司(“红海湾”)40%的股权、广东国华粤电台山发电有限公司(“台山发电”)20%的股权以及广东省电力工业燃料有限公司(“工业燃料”)15%的股权认缴本公司本次非公开发行的人民币普通股(A股)(“资产重组”)。本次非公开发行结束后，本公司总股本为 4,375,236,655股，粤电集团公司持有的本公司的股份由48.99%上升至67.39%。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要在中国广东省从事电厂的发展和经营，本公司的注册地点为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2号粤电广场南塔23、25及26楼。粤电集团公司为本公司的母公司。
二、公司主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
于 2013年 12月 31日，本集团的流动负债已超过流动资产人民币 9,522,296,793元，已承诺的一年内的资本性支出约为人民币 37.15亿元，存在一定的流动性风险。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
1、财务报表的编制基础(续)
本公司管理层拟通过以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以支持未来12个月的经营需要，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制：
(a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来，盈利持续增加，管理层预计本集团能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入；
(b)于 2013年 12月 31日，本集团可用的银行授信额度约为人民币 34,060,072,300元，其中，已签约无条件可用银行额度合计约为人民币 31,360,072,300元，未签约但已获银行书面承诺授予本集团的可使用额度合计约为人民币2,700,000,000元；以及
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团已承诺的资本性支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购臵。由于电厂建设的周期一般较长，大型机组的建设通常需要3至5年，因此，管理层预计该等资本性承诺将在未来3至5年陆续发生，并以本集团现有的发电机组于生产经营活动中产生的资金及银行借款作支持，不会对本集团未来一年的现金流量产生重大不利影响。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本集团为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接相关费用计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注二、18)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法(续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
8、外币业务和外币报表折算(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资(参见附注二、12)以外的股权投资、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
于本年度，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据及长期应付款。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。应收款项及可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
(1)金融资产及金融负债的确认和计量(续)
-可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；
其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失作为其他综合收益计入资本公积，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益(参见附注二、22(5))。
-其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则(参见附注二、21)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
(3)公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法等。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
9、金融工具(续)
(5)金融资产的减值(续)
(d)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过低于其初始投资成本超过50%(含50%))或非暂时性下跌(即公允价值低于其初始投资成本持续超过一年(含一年))等。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%，本集团会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，可供出售金融资产的减值方法如下：
-可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(6)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项的坏账准备
应收款项运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
单项金额重大的应收款项为本公司及各子公司财务报表中应收账款金额前五名或单项金额大于人民币 500万元的其他应收款项以及所有的长期应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项运用个别方式评估减值损失，进行减值测试。对于单项金额不重大的应收款项，如相关款项存在减值迹象，运用个别方式评估减值损失，进行减值测试。另外，对于个别方式测试中未发生减值的应收款项，运用组合方式评估减值损失，进行减值测试。本集团应收款项主要为应收广东电网的电力款、应收关联方款项及应收政府补助等款项，根据历史经验数据，对其运用个别方式进行减值测试后，未逾期应收款项属于信用风险较低的组合，本集团一般不对其计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类和成本
存货主要包括燃料及备品备件等，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(2)发出存货的计价方法
燃料发出时的成本按加权平均核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊销。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
11、存货(续)
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b)其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6进行处理。
(b)对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制(参见附注二、 12(3))的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注二、12(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认方法(续)
(b)对合营企业和联营企业的投资(续)
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
-对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
-涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
-如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：
-是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
-是否参与被投资单位的政策制定过程；
-是否与被投资单位之间发生重要交易；
-是否向被投资单位派出管理人员；
-是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
其他长期股权投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
13、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的房屋及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30年 5% 3.17%对投资性房地产的预计使用寿命、预计残值率和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转入固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产电力或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产(续)
(1)固定资产确认条件(续)
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按照国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 10 -35年 0 -10%2.57% -10.00%发电设备 8 -18年 0 -10%5.00% -12.50%运输工具 8 -10年 0 -10%9.00% -12.50%其他设备 5 -25年 0 -10%3.60% -20.00%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产(续)
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、26(3)所述的会计政策。
(5)固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处臵状态；
-该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
15、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括建筑成本、安装成本、工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产的成本还包括发电机组在投入商业运营前进行负荷试车运行发生的费用扣减试运行的收入净额。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
16、借款费用(续)
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
17、无形资产(续)
无形资产主要包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、输变电配套工程、微波工程及交通运输工程，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。输变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线工程。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限(年)输变电配套工程及微波工程 10年土地使用权 20-70年海域使用权 50年交通运输工程 10 -20年经营特许权 10 -25年软件 2 -10年非专利技术 2 -6年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限固定资产改良支出 33 -36月
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
20、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-工程物资
-无形资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用
-其他非流动资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
20、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值(续)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。收入的金额按照本集团已收或应收合同协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
(1)销售电力及热能收入
本公司于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
22、收入(续)
(2)副产品销售收入
本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关资源利用企业确认接收后，确认商品销售收入。
(3)提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4)核证减排量收入
本集团出售由风力设施生产的经核证碳减排量 (“CERs”)。这些风力设施已按《京都议定书》向联合国清洁发展机制执行理事会 (“CDMEB”)登记注册为清洁发展机制 (“CDM”)项目。与 CERs有关的收入会在符合下列条件下予以确认：
 对方已承诺购买CERs；
 核证减排量收入金额能够可靠计量；
 本公司已生产相关电力；
 相关CERs已获联合国认证。
(5)利息收入
利息收入是按存款的存放时间或借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
(6)经营租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
23、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(a) 社会保险福利及住房公积金
按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。本集团在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(b)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
-本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
-本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
24、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
25、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
26、经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1)经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2)经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注二、13)以外的固定资产按附注二、 14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(3)融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注二、16)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
售后租回指卖主(即承租人)将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主(即出租人)租回。售后租回交易被认定为融资租赁，售价与资产账面价值的差额将予以递延，并按该项租赁资产的折旧年限进行分摊，作为折旧费用的调整。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
27、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
28、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b)本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g)本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h)本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本公司母公司的关键管理人员；
(j) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(k)本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：
(m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
28、关联方(续)
(o)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述 (a)，(c)和 (m)情形之一的企业；
(p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在 (i)，(j)和 (n)情形之一的个人；及
(q)由 (i)，(j)，(n)和 (p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
29、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
-该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
-本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
-本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
-各单项产品或劳务的性质；
-生产过程的性质；
-产品或劳务的客户类型；
-销售产品或提供劳务的方式；
-生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
30、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本集团主要估计金额的不确定因素如下：
(a) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、20所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处臵的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3)预计未来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如果未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
(b)房屋建筑物和设备的可使用年限
房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行检讨并作出适当调整。固定资产预计可使用年限的变化，可能会对本集团的净利润产生重大影响。
二、公司主要会计政策和会计估计(续)
30、主要会计估计及判断(续)
(c) 所得税
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响，不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及金额。
三、税项
1、本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%及13%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 5% -7%教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 注1注1：除本公司的子公司－广东粤电湛江风力发电有限责任公司(“湛江风力”)、广东粤电徐闻风力发电有限公司(“徐闻风力”)及广前电力之外(详见如下附注)，本公司及各子公司适用的企业所得税率为25%。
三、税项(续)
2、税收优惠及批文
根据湛江市国家税务局直属税务分局湛国税直函[2007]15号文的批准，2008年1月 1日开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)以及新税法过渡期间的相关规定，湛江风力自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，湛江风力适用的企业所得税率将在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%。2008年被认定为湛江风力第一个获利年度。因此湛江风力 2012年及 2013年度适用的企业所得税率分别为12.5%及25%。
根据财税[2008] 46号及国税发[2009] 80号文的批准，徐闻风力自获利年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2012年为徐闻风力第一个获利年度。因此徐闻风力 2012年及 2013年度的适用企业所得税率均为零。
广前电力于2011年10月27日领取了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的 GR201144200478号高新技术企业证书。该证书有效期为3年(自2011年至2013年)并已经在深圳市宝安区地方税务局备案。因此，广前电力 2012年及 2013年度适用的企业所得税率均为15%。
此外，石碑山、湛江风力、徐闻风力和惠来风力发电有限公司(“惠来风力”)根据财税[2008] 156号文《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》，销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资方式取得的子公司
实质上构成
对子公司 本年少数股东净投资 持股 表决权 权益中用于年末实际 的其他 比例 比例是否合 年末少数冲减少数股东 组织子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 出资额 项目余额 (%) (%)并报表 股东权益 损益的金额 法人代表 机构代码茂名臻能热电有限公司 有限责任公司 茂名市 电力 1,019,535,500 电力生产及电站建设 594,083,336 - 58.27% 58.27% 是 444,201,991 - 胡效雷 76656459-8(“茂名臻能”)
广东粤电靖海发电有限公司 有限责任公司 揭阳市 电力 2,919,272,000 电力生产及电站建设 1,897,526,800 - 65.00% 65.00% 是 1,417,738,335 - 李明亮 77307022-X(“靖海发电”)
湛江风力(附注四、1(5)) 外商投资企业 湛江市 电力 346,110,000 新能源开发及电力生产 242,277,000 - 70.00% 60.00% 是 115,260,514 - 林诗庄 79295197-0广东粤电安信电力检修安装 有限责任公司 东莞市 电力 20,000,000 提供检修及安装服务 20,000,000 -100.00%100.00% 是 - - 饶苏波 66498489-0有限公司(“安信检修”)
广东粤电虎门发电有限公司 有限责任公司 东莞市 电力 150,000,000 电力生产及电站建设 90,000,000 - 60.00% 60.00% 是 56,354,981 (1,502,304) 林诗庄 68056908-0(“虎门发电”)
广东粤电博贺煤电有限公司 有限责任公司 茂名市 电力 1,085,000,000 煤炭码头建设、电厂 1,085,000,000 -100.00%100.00% 是 - - 罗志恒 55168364-5(“博贺煤电”) 建设，电力项目
技术咨询和服务
湛江宇恒电力检修安装有限 有限责任公司 湛江市 电力 20,000,000 提供检修及安装服务 15,200,000 - 76.00% 76.00% 是 注a - 沈明德 78942832-9公司(“宇恒电力”)
徐闻风力(附注四、1(5)) 有限责任公司 湛江市 电力 173,190,000 电力生产及电站建设 121,233,000 - 70.00% 60.00% 是 注b - 林诗庄 69473177-1广东粤电花都天然气热电有限 有限责任公司 广州市 电力 120,000,000 发电厂和热力管网建设 78,000,000 - 65.00% 65.00% 是 41,290,453 (709,547) 文联合 06114033-0公司(“花都天然气”)
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、子公司情况(续)
(1)通过设立或投资方式取得的子公司(续)
实质上构成
对子公司 本年少数股东净投资 持股 表决权 权益中用于年末实际 的其他 比例 比例是否合 年末少数冲减少数股东 组织子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 出资额 项目余额 (%) (%)并报表 股东权益 损益的金额 法人代表 机构代码广东粤电大埔发电有限公司 有限责任公司 梅州市 电力 600,000,000 投资电力业及电力 600,000,000 -100.00%100.00% 是 - - 林诗庄 06145024-0(“大埔发电”) 工程技术咨询服务
广东粤电雷州风力发电有限公司有限责任公司 雷州市 电力 20,000,000 电厂建设及电力 14,000,000 - 70.00% 60.00% 是 注b - 林诗庄 06512991-3(“雷州风力”)(附注四、1(5)) 项目技术支持项目
广东粤电电白风电有限公司 有限责任公司 茂名市 电力 121,872,900 电厂建设及电力 121,872,900 -100.00%100.00% 是 - - 罗志恒 61781904-0(“电白风电”) 项目技术支持项目
注a：宇恒电力年末少数股东权益包含在湛江电力年末少数股东权益中。
注b：徐闻风力、雷州风力年末少数股东权益包含在湛江风力年末少数股东权益中。
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、子公司情况
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 本年少数对子公司 股东权益中净投资 持股表决权 用于冲减年末实际 的其他 比例 比例 是否合 年末少数 少数股东 组织子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 出资额项目余额 (%) (%)并报表 股东权益损益的金额 法人代表 机构代码湛江电力有限公司
(“湛江电力”) 有限责任公司湛江市 电力 2,875,440,000电力生产及电站建设 2,185,334,400 - 76.00% 76.00% 是 980,835,768 - 刘谦 23210093-2广东粤嘉电力有限公司 外商投资企业梅州市 电力 1,200,000,000电力生产及电站建设 696,000,000 - 58.00% 55.56% 是 178,514,769 (76,048,923) 林诗庄 61741361-4(“粤嘉电力”)(附注四、1(5))
广东省韶关粤江发电有限 有限责任公司韶关市 电力 770,000,000电力生产及电站建设 693,000,000 - 90.00% 90.00% 是 27,234,153 - 林诗庄 70752208-0责任公司(“粤江发电”)
湛江中粤能源有限公司 有限责任公司湛江市 电力 1,454,300,000电力生产及电站建设 1,308,870,000 - 90.00% 90.00% 是 147,022,806 - 刘谦 74367331-0(“中粤能源”)
广前电力(附注四、5) 有限责任公司深圳市 电力 1,030,292,500电力生产及电站建设 1,030,292,500 - 100.00%100.00% 是 - - 文联合 70842633-0惠州天然气(附注四、5) 有限责任公司惠州市 电力 963,000,000电力生产及电站建设 645,210,000 - 67.00% 67.00% 是 422,089,126 - 高仕强 76380066-3平海发电厂(附注四、1(4)、5)有限责任公司惠州市 电力 1,370,000,000电力生产及电站建设 616,500,000 - 45.00% 85.00% 是 1,425,309,913 - 郑汉全 79117246-5石碑山(附注四、1(5)、5) 有限责任公司揭阳市 电力 231,700,000风力生产及电站建设 162,190,000 - 70.00% 60.00% 是 71,880,208 - 李承军 76384872-0红海湾(附注四、5) 有限责任公司汕尾市 电力 2,749,750,000电力生产及电站建设 1,787,337,500 - 65.00% 65.00% 是 1,203,182,163 - 文联合 76061818-8
四、企业合并及合并财务报表(续)
1、子公司情况(续)
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 本年少数对子公司 股东权益中净投资 持股表决权 用于冲减年末实际 的其他 比例 比例是否合 年末少数 少数股东 组织子公司全称 附注 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 出资额 项目余额 (%) (%)并报表 股东权益 损益的金额 法人代表 机构代码广东省风力发电有限公司附注四、3有限责任公司 广州市投资控股 181,872,900 风力生产及电站建设 181,872,900 -100.00%100.00% 是 - - 罗志恒 23112971-7(“省风力”)
惠来风力 附注四、3有限责任公司 揭阳市 电力 20,000,000 风力生产及电站建设 14,000,000 - 70.00%70.00% 是 6,841,622 - 张尤君 70762183-9 (4)平海发电厂为本集团2012年度向粤电集团公司非公开发行股票收购的目标公司(附注一)。根据粤电集团公司与持有平海发电厂40%股权的股东－广东华厦电力发展有限公司(“华厦电力”)的协定，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与粤电集团公司委派的股东代表及董事保持一致行动；而在粤电集团公司将平海发电厂45%的股权转让给本公司后，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此本公司对平海发电厂拥有控制权。
(5)本公司对子公司湛江风力、徐闻风力、雷州风力、粤嘉电力及石碑山的表决权比例按该等子公司的公司章程相关规定而确定，因此本公司对上述子公司的表决权比例与持股比例不一致。
四、企业合并及合并财务报表(续)
2、本年新纳入合并范围的主体
(1)本年新纳入合并范围的子公司
2013年12月31日 2013年单位名称 附注 净资产 净利润 /(亏损)花都天然气 (i) 117,972,724 (2,027,276)大埔发电 (i) 600,000,000 -雷州风力 (i) 20,212,083 212,083电白风电 (i) 121,850,544 (22,356)省风力 四、3 166,873,618 (228,188)惠来风力 四、3 16,730,539 1,068,041 (i)上述公司中，除了省风力和惠来风力为本年度通过非同一控制下企业合并取得的子公司外(参见附注四、3)，其他公司均为本年度本公司设立投资的子公司(参见附注四、1(1))。
3、本年发生的非同一控制下企业合并
被合并方 注 商誉金额 商誉计算方法省风力 (1) 2,449,886 本公司在合并中取得省风力权益对应的可辨认净资产在购买日的公允价值低于合并成本的差额人民币 2,449,886元确认为商誉。
四、企业合并及合并财务报表(续)
3、本年发生的非同一控制下企业合并(续)
(1)于 2013年 6月 28日本公司与广东粤电能实业发展有限公司(以下简称“粤电能公司”)及广东省电力开发公司(以下简称“开发公司”)签订了股权转让协议。根据股权转让协议约定，本公司支付现金人民币 5,994,670元及人民币 4,904,730元分别向粤电能公司和开发公司以收购其持有的省风力55%及45%权益。于 2013年 8月 20日，本公司第七届董事会第十五次会议批准通过上述股权转让。于2013年8月27日，本公司向粤电能公司和开发公司支付了全部股权转让价款。本次收购完成后，省风力成为本公司的全资子公司。由于粤电能公司是粤电集团公司直属工会全资企业，不受粤电集团公司控制，所以本公司收购省风力为非同一控制下企业合并。开发公司为本公司母公司粤电集团公司所控制的企业，是本公司关联方。本公司将合并成本与在本次企业合并中取得的省风力权益的可辨认净资产在购买日的公允价值的差额确认为商誉人民币2,449,886元。
省风力是于 1997年 5月在广州成立的公司，总部位于广州，主要从事风能、太阳能、生物质等新能源的设计、开发、投资、建设和运营管理；新能源技术的研发、应用与推广；新能源相关设备的检查与维修；新能源技术培训、咨询服务。
省风力持有惠来风力70%的股权，惠来风力是于1998年3月在揭阳成立的公司，总部位于揭阳，主要从事风力发电、物资供应、风力发电技术咨询、技术服务、技术培训及研究开发。
省风力的财务信息如下：
自购买日至项目 2013年12月31日收入 3,068,037净利润 839,853经营活动净现金流 2,967,035
四、企业合并及合并财务报表(续)
3、本年发生的非同一控制下企业合并(续)
省风力可辨认资产和负债的情况：
购买日 2012年12月31日项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值货币资金 6,677,622 6,677,622 6,128,505 6,128,505应收账款 1,496,516 1,496,516 2,681,348 2,681,348其他应收款 1,410,946 1,410,946 871,144 871,144存货 906,402 906,402 1,097,653 1,097,653其他流动资产 2,419 2,419 - -固定资产 20,133,518 28,233,343 25,633,735 33,733,560无形资产 2,621,380 2,621,380 2,681,780 2,681,780应付职工薪酬 (40,144) (40,144) - -应交税费 - - (89,181) (89,181)其他应付款 (5,174,907) (5,174,907) (6,247,877) (6,247,877)长期借款 (21,142,349) (21,142,349) (22,068,607) (22,068,607)递延所得税负债 - (2,024,956) - (2,024,956)少数股东权益 (4,698,749) (6,521,210) (5,458,968) (7,281,429)可辨认净资产合计 2,192,654 6,445,062 5,229,532 9,481,9404、本年度发生的子公司少数股东权益收购
于2013年9月27日，本公司取得韶关发电D厂有限公司(“韶关D厂”)持有的粤江发电25%的权益，收购成本为人民币86,194,677元。本次交易完成后，本公司对粤江发电的持股比例由65%增加至90%。本公司将取得的新增权益的投资成本高于按照新增持股比例计算应享有粤江发电净资产份额的差额人民币14,130,991元冲减资本公积(股本溢价)。韶关D厂是本公司母公司粤电集团公司所控制的企业，是本公司的关联方。
四、企业合并及合并财务报表(续)
5、2012年度发生的同一控制下企业合并
如附注一所述，上述 2012年资产重组完成后，以下公司分别成为本公司的子公司、合营企业和联营企业：
子公司：
-广前电力；
-惠州天然气；
-平海发电厂；
-石碑山；以及
-红海湾
(注：对以上五家子公司的合并构成同一控制下企业合并)
合营企业 -工业燃料
联营企业 -台山发电
于2012年12月17日，上述公司已经全部完成营业执照之变更，粤电集团公司将其持有的目标资产转移给本公司。于2012年12月31日，本公司完成了上述股份发行登记手续，按照双方约定，本公司自2012年12月31日起享有目标股权对应的损益。因此，2012年12月31日为本公司实际取得上述目标股权收购完成日，也为同一控制下企业合并的合并日。因同一控制下企业合并影响，资本公积调整金额为人民币2,383,559,629元。
于合并日，由于同一控制下企业合并对合并报表的资本公积调整如下：
金额本公司因发行股本确认的资本公积 2,383,559,629减：合并报表对同一控制下企业合并的调整资本溢价 (3,428,300,812)合并报表确认的资本公积 (1,044,741,183)
四、企业合并及合并财务报表(续)
6、2012年度丧失控制权而减少的子公司
由于地方人民政府决定关闭油页岩发电所配套的金塘露天矿区，从 2012年 9月 20日起油页岩发电开始进入清算阶段，因清算工作由清算小组进行接手管理，本公司无法再对其经营活动实施控制而丧失控制权，从而自 2012年 9月 20日起，不再纳入合并范围。
于2012年12月31日，本公司管理层对持有油页岩发电的投资的可回收金额进行评估，按照预计其可回收金额与本公司对油页岩的投资成本之间的差额计提了减值准备。预计油页岩发电的清算工作将于2014年前后完成。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目 2013年 2012年
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 - - 133,621 - - 154,999 -------------- --------------银行存款：
人民币 - - 1,536,256,130 - - 955,560,258美元 189 6.0969 1,152 189 6.2855 1,189港币 12,876 0.7862 10,123 12,875 0.8108 10,440 1,536,267,405 955,571,887 -------------- --------------粤电财务存款：
人民币 - - 2,838,481,167 - - 1,858,171,651 -------------- --------------其他货币资金：
人民币 - - 2,428,983 - - 56,866,000 -------------- --------------合计 4,377,311,176 2,870,764,537粤电财务存款指存放于广东粤电财务有限公司(“粤电财务”)的存款。粤电财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。粤电财务的最终控股方为粤电集团公司。
本集团其他货币资金人民币 2,428,983元为本公司存于银行的在途货币资金 (2012年 12月 31日：人民币 56,866,000元，为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款)。
五、合并财务报表项目附注(续)
2、应收票据
(1)应收票据分类
种类 2013年 2012年银行承兑汇票 1,800,000 -上述应收票据均为一年内到期。
上述应收票据中余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应收票据。
(2)于 2013年 12月 31日，本集团无用于质押的应收票据 (2012年 12月 31日：无)。
(3)于2013年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款以及本集团已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(2012年12月31日：无)。
3、应收利息
(1)应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额应收存款利息 605,025 53,481,666 (48,891,715) 5,194,976应收委托贷款利息 1,213,470 14,705,242 (15,325,650) 593,062合计 1,818,495 68,186,908 (64,217,365) 5,788,038
五、合并财务报表项目附注(续)
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年关联方 19,104,086 49,305,747第三方 3,247,341,666 3,014,314,120小计 3,266,445,752 3,063,619,867减：坏账准备 - (4,070,440)合计 3,266,445,752 3,059,549,427 (2)应收账款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 3,263,516,421 3,061,987,7501年至2年(含2年) 2,913,131 1,632,1172年至3年(含3年) 16,200 -合计 3,266,445,752 3,063,619,867减：坏账准备 - (4,070,440)合计 3,266,445,752 3,059,549,427账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3)于2013年12月31日，本集团共有账面价值为人民币 128,867,446元的应收账款 (2012年 12月 31日：人民币 122,202,814元)，连同电厂的上网销售收费权质押给银行以取得人民币 692,256,340元的长期借款，其中：一年内到期的长期借款为人民币145,020,000元(2012年12月31日：人民币1,020,720,036元，其中：短期借款人民币 148,000,000元，长期借款人民币 872,720,036元(包括一年内到期长期借款人民币 188,550,000元))(附注五、24(1)(a)、五、33(2)(a)及五、 35(1)(a))。
五、合并财务报表项目附注(续)
4、应收账款(续)
(4)应收账款按种类披露
种类 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 3,256,087,345 99.68% - - 3,054,325,361 99.70% (3,938,096) 0.13%单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款 10,358,407 0.32% - - 9,294,506 0.30% (132,344) 1.42%合计 3,266,445,752 100.00% - - 3,063,619,867 100.00% (4,070,440) 0.13%本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
五、合并财务报表项目附注(续)
4、应收账款(续)
(5)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)广东电网 第三方 3,047,090,817 1年以内 93.28%深圳市供电局 第三方 159,146,073 1年以内 4.87%广东电网湛江供电局 第三方 19,740,267 1年以内 0.61%广东省粤电集团有限
公司沙角C电厂
(“沙角C电厂”) 关联方 18,281,008 1年以内 0.56%广东电网揭阳供电局 第三方 11,829,180 1年以内 0.36%合计 3,256,087,345 99.68% (6)上述余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(7)应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额总额的比例(%)广东珠海金湾发电有限公司
(“珠海金湾”) 同受粤电集团公司控制 25,492 0.00%沙角C电厂 同受粤电集团公司控制 18,281,008 0.56%湛江生物质发电有限公司
(“生物质发电”) 同受粤电集团公司控制 797,586 0.02%合计 19,104,086 0.58% (8)于2013年12月31日，应收账款中没有以外币计量的余额(2012年12月31日：1,971,296美元，等值人民币12,391,210元)。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款
(1)其他应收款分析如下：
2013年 2012年应收粤电集团公司收购目标
资产现金差价 (a) - 422,451,302委托贷款 (b) 95,000,000 113,912,204垫付工程款 21,676,460 67,322,572应收购买燃料保证金 49,720,000 49,720,000应收副产品销售款 91,929,035 18,618,310备用金 6,305,097 6,693,620应收政府补助款 (c) 27,854,422 7,380,199其他 37,190,063 27,274,825小计 329,675,077 713,373,032减：坏账准备 (2,024,770) (2,654,793)合计 327,650,307 710,718,239 (a) 根据如附注一所述的资产重组交易双方的约定，标的股权对应净资产在评估基准日(2011年6月30日)与交割审计基准日(2012年12月31日)之间产生的变化及相应的损益由粤电集团公司享有或承担。另外，粤电集团公司承诺，因国土主管部门依法确定红海湾就其主厂区 1,071,562.80平方米土地需要缴纳的土地使用权出让金额高于中联评报字[2011]第775号《资产评估报告》中所预计需缴纳的土地使用权出让金总额，故粤电集团公司应在国土主管部门依法确定红海湾应就该块土地缴纳的土地使用权出让金的价格后 30日内，按其向本公司转让的红海湾40%股权的比例，及时、足额地以现金方式向本公司补偿。上述两项差价合计人民币422,451,302元，本公司已于2013年3月29日从粤电集团公司收回该款项。
(b)上述 2013年末委托贷款为本公司通过委托人向其联营企业提供的到期日在一年以内的委托贷款，详细情况如下：
累计
受托人 借款人 本金年利率 到期日 应收利息 本息余额 坏账准备兴业银行 威信云投粤电扎西能源
广州分行有限公司(“威信云投”) 95,000,0008.30% 2014-03-03 589,489 95,589,489 -于2014年3月，本公司已收回上述2013年末委托贷款。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款(续)
(1)其他应收款分析如下(续)：
(c) 应收政府补助款
政府补助 预计收取的单位名称 项目名称 期末余额 账龄 时间、金额及依据预计2014年深圳市经济贸易 采购现货 上半年全额收回,和信息化委员会 气补贴 23,394,619 1年以内(含1年) 已获取政府批复2014年3月已增值税即征 全额收回，增值税惠来县国家税务局 即退补贴 3,059,370 1年以内(含1年) 即征即退政策2014年3月已增值税即征 全额收回，增值税徐闻县国家税务局 即退补贴 1,400,433 1年以内(含1年) 即征即退政策 (2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 248,702,990 628,669,3121年至2年(含2年) 1,667,195 56,164,5662年至3年(含3年) 52,419,286 24,204,8803年以上 26,885,606 4,334,274小计 329,675,077 713,373,032减：坏账准备 (2,024,770) (2,654,793)合计 327,650,307 710,718,239账龄自其他收账款确认日起开始计算。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款(续)
(3)其他应收款按种类披露
种类 注 2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款 (4) 269,551,343 81.76% (185,963) 0.07% 676,781,252 94.87% - -单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款 (5) 60,123,734 18.24% (1,838,807) 3.06% 36,591,780 5.13% (2,654,793) 7.26%合计 329,675,077 100.00% (2,024,770) 0.61% 713,373,032 100.00% (2,654,793) 0.37%本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款(续)
(4)年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例委托贷款 95,000,000 - -应收副产品销售款 80,117,754 185,963 0.23%应收购买燃料保证金 49,720,000 - -垫付工程款项 21,318,970 - -其他 23,394,619 - -合计 269,551,343 185,963
(5)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例应收副产品销售款 11,811,280 - -应收管理费 /租金/押金 1,268,206 - -应收往来款 1,501,265 - -垫付工程款项 357,490 13,877 3.88%备用金 6,305,097 284,401 4.51%其他 38,880,396 1,540,529 3.96%合计 60,123,734 1,838,807
(6)本年度本集团无发生重大的其他应收款坏账准备转回或收回。
(7)本年度，本集团无发生重大的其他应收款核销。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款(续)
(8)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例(%)威信云投 本公司联营企业 95,000,000 1年以内 28.82%广东粤电环保有限公司
(“粤电环保”) 同受粤电集团公司控制 73,362,113 1年以内 22.25%广东珠投电力燃料有限公司 本公司子公司
(“珠投电力”) 少数股东的关联方 49,720,000 2至3年 15.07%深圳市经济贸易
和信息化委员会 第三方 23,394,619 1年以内 7.10%惠东县财政局 第三方 21,318,970 3年以上 6.47%合计 262,795,702 79.71% (9)本年其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年 2012年
金额 坏账准备 金额 坏账准备粤电集团公司 - - 422,451,302 - (10)于 2013年 12月 31日，其他应收款中没有以外币计量的余额 (2012年 12月 31日：无)。
五、合并财务报表项目附注(续)
5、其他应收款(续)
(11)其他应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额总额的比例(%)威信云投 本公司联营企业 95,000,000 28.82%粤电环保 同受粤电集团公司控制 73,362,113 22.25%广东粤电臵业投资有限公司
(“粤电臵业”) 同受粤电集团公司控制 885,244 0.26%沙角C电厂 同受粤电集团公司控制 654,064 0.20%内蒙古粤电蒙华新能源有限责任
公司(“蒙华新能源”) 同受粤电集团公司控制 613,885 0.19%广东粤电物业管理有限公司
(“粤电物业”) 同受粤电集团公司控制 282,962 0.09%超康投资有限公司(“超康投资”) 同受粤电集团公司控制 220,434 0.07%珠海金湾 同受粤电集团公司控制 100,000 0.03%合计 171,118,702 51.91%6、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
项目 2013年 2012年预付工程设备款 1,003,471 16,805,672预付燃料款 1,445,077,599 1,028,875,924预付材料款 9,225,482 6,775,179预付保险金 14,299,648 15,217,430预付其他 28,277,426 41,338,373合计 1,497,883,626 1,109,012,578
五、合并财务报表项目附注(续)
6、预付款项(续)
(2)预付款项按账龄列示如下：
账龄 2013年 2012年
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 1,486,580,750 99.25% 702,081,939 63.30%1至2年(含2年) 3,514,591 0.23% 229,080,760 20.66%2至3年(含3年) 7,184,175 0.48% 176,731,800 15.94%3年以上 604,110 0.04% 1,118,079 0.10%小计 1,497,883,626 100.00% 1,109,012,578 100.00%账龄自预付款项确认日起开始计算。
截至2013年12月31日，账龄超过1年且金额重大的预付款项有预付燃料款、材料款以及运费。
(3)预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
总额的
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 预付时间 未结算原因预付燃料款，工业燃料 本公司的合营企业 1,324,042,991 88.40% 2013年 合同尚未到期本公司子公司 预付燃料款，珠投电力 少数股东的关联方 119,592,683 7.98% 2013年 合同尚未到期广深铁路股份有限
公司广州车务段 第三方 8,514,454 0.57% 2013年 预付运费粤电财务 本公司的联营企业 9,324,000 0.62% 2013年待摊贴现息费用中国人民财产保险
股份有限公司
深圳市分公司 第三方 7,788,320 0.52% 2013年 预付保险费合计 1,469,262,448 98.09%
五、合并财务报表项目附注(续)
6、预付款项(续)
(4)截至2013年12月31日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2012年12月31日：无)。
(5)于2013年12月31日，预付款项中没有以外币计量的余额(2012年12月31日：无)。
7、存货
(1)存货分类
存货种类 2013年 2012年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值燃料 811,535,586 - 811,535,586 1,029,116,360 - 1,029,116,360备品备件 823,532,504 (39,674,506) 783,857,998 798,824,436 (21,580,149) 777,244,287其他 8,252,826 - 8,252,826 32,662,344 - 32,662,344合计 1,643,320,916 (39,674,506) 1,603,646,410 1,860,603,140 (21,580,149) 1,839,022,991 (2)存货本年变动情况分析如下
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额燃料 1,029,116,360 14,118,609,977 (14,336,190,751) 811,535,586备品备件 798,824,436 819,768,165 (795,060,097) 823,532,504其他 32,662,344 73,393,711 (97,803,229) 8,252,826合计 1,860,603,140 15,011,771,853 (15,229,054,077) 1,643,320,916 (3)存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
备品备件 21,580,149 18,094,357 - - 39,674,506 (a) 截至2013年12月31日，本集团计提的跌价准备为由于设备技术更新导致部分备品备件无法使用而减值。
五、合并财务报表项目附注(续)
8、其他流动资产
项目 注 2013年 2012年待抵扣增值税 948,325,616 1,427,689,627待处臵其他流动资产 (1) 57,387,153 85,146,000预缴所得税 3,938,202 1,524,259其他 (2) 47,484,529 56,792,470合计 1,057,135,500 1,571,152,356 (1)如附注四、6所述，本公司的原子公司－油页岩发电于 2012年9月20日进入清算阶段，故不再纳入合并范围，本公司将对油页岩发电的长期股权投资净额转入其他流动资产核算，截止至 2013年末，油页岩发电的清算工作仍在进行中。
(2)其他主要为本公司的子公司－湛江风力根据中国与欧洲投资银行(“欧投行”)签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款中尚未使用，仍存放于广东省财政厅(“省财厅”)的余额。截至2013年12月31日止，湛江风力已经从欧投行提取的贷款金额折合人民币 174,371,340元 (2012年12月31日：人民币179,765,036元)，除已用于购买勇士风电场风机设备使用的人民币 126,897,812元 (2012年度：人民币 122,972,566元)外，其余人民币 47,473,528元(2012年12月 31日：人民币 56,792,470元)仍存放于省财厅。
9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
项目 注 2013年 2012年可供出售权益工具：
深圳能源投资股份有限公司
(“深能源”) (1) 46,200,000 50,232,000申能股份有限公司(“申能股份”) (2) 252,671,738 245,452,545合计 298,871,738 295,684,545
五、合并财务报表项目附注(续)
9、可供出售金融资产(续)
(1)可供出售金融资产情况(续)
(1)于2013年12月31日，本公司共持有深能源A股流通股8,400,000股，投资成本为人民币15,890,628元，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的损失为人民币 4,032,000元 (2012年损失：人民币1,008,001元)，已冲减资本公积。
(2)于 2007年 6月 11日，本公司以人民币 235,837,988元的对价向上海市电力公司、华东电网有限公司购入申能股份无限售条件A股流通股共 37,021,500股。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的收益为人民币 7,219,193元 (2012年损失：人民币 9,440,482元)，已调增资本公积。
10、长期应收款
项目 注 2013年 2012年委托贷款 - 258,780,000融资租赁保证金 (1) 114,478,124 101,422,625合计 114,478,124 360,202,625 (1)于 2013年 12月 31日，该集团长期应收款主要为中粤能源为融资租赁固定资产而支付的人民币 50,000,000元保证金 (2012年 12月 31日：人民币 50,000,000元)和靖海发电为融资租赁固定资产而支付的人民币 110,000,000元保证金的现值(2012年12月31日：人民币110,000,000元)。
(2)于2013年12月31日及2012年12月31日，长期应收款中没有以外币计量的余额。
五、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
项目 2013年 2012年对合营企业的投资 580,941,667 548,487,534对联营企业的投资 5,938,571,170 4,968,141,939其他长期股权投资 505,503,707 481,503,707合计 7,025,016,544 5,998,133,180
五、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
在被投资单位
在被投资 持股比例与
在被投资单位 单位表决权 表决权比例 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额持股比例(%) 比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利权益法—合营企业
工业燃料 498,813,495 548,487,534 32,454,133 580,941,667 50% 50% 不适用 - - 41,462,409 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------权益法—联营企业
山西粤电能源有限公司
(以下简称“山西粤电能源”) 400,000,000 648,012,895 130,853,673 778,866,568 40% 40% 不适用 - - -广东粤电财务有限公司
(以下简称“粤电财务”) 513,325,000 604,378,602 20,444,760 624,823,362 25% 25% 不适用 - - 52,366,200台山发电 1,799,659,331 1,439,659,331 734,151,091 2,173,810,422 20% 20% 不适用 - - 46,830,271云南保山槟榔江水电开发
有限公司(以下简称
“槟榔江水电”) 223,858,100 215,692,850 1,202,914 216,895,764 29% 29% 不适用 - - -广东粤电航运有限公司
(以下简称“粤电航运”) 862,964,887 905,835,163 21,365,649 927,200,812 35% 35% 不适用 - - 1,136,000广东粤电控股西部投资有限公司
(以下简称“西部投资”) 220,324,000 274,959,262 8,795,907 283,755,169 26% 26% 不适用 - - 1,275,637
五、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下(续)：
在被投资单位
在被投资 持股比例与
在被投资单位 单位表决权 表决权比例 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额持股比例(%) 比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利权益法—联营企业(续)
临沧云投粤电水电开发有限公司
(以下简称“临沧云投”) 181,594,000 116,849,741 55,896,521 172,746,262 49% 49% 不适用 - - -威信云投 694,000,000 694,457,243 360,833 694,818,076 40% 40% 不适用 - - -华能汕头风力发电有限公司
(以下简称“华能汕头风力”) 38,843,750 54,496,364 (2,751,179) 51,745,185 25% 25% 不适用 - - 7,542,500阳山江坑水电站有限公司
(以下简称“阳山江坑”) 5,000,000 6,052,752 (22,051) 6,030,701 25% 25% 不适用 - - 685,571阳山中心坑电力有限公司(以下
简称“阳山中心坑电力”) 6,060,000 7,747,736 131,113 7,878,849 40% 40% 不适用 - - 1,345,589小计 4,945,629,068 4,968,141,939 970,429,231 5,938,571,170 - - 111,181,768 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
五、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下(续)：
在被投资单位
在被投资 持股比例与
在被投资单位 单位表决权 表决权比例 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额持股比例(%) 比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利成本法
阳光保险集团股份有限公司
(以下简称“阳光保险”) 356,000,000 356,000,000 - 356,000,000 5.34% 5.34% 不适用 - - -深圳创新投资有限公司
(以下简称“深圳创投”) 115,000,000 115,000,000 - 115,000,000 3.67% 3.67% 不适用 - - 12,862,500南方海上风电联合开发有限公司
以下简称“南方海上风电”) 30,000,000 6,000,000 24,000,000 30,000,000 10.00% 10.00% 不适用 - - -茂名电力供水有限公司(以下
简称“茂名供水”) 903,707 903,707 - 903,707 15.00% 15.00% 不适用 - - -国义招标股份有限公司(以下
简称“国义招标”) 3,600,000 3,600,000 - 3,600,000 1.97% 1.97% 不适用 - - 270,000小计 505,503,707 481,503,707 24,000,000 505,503,707 - - 13,132,500 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------合计 5,949,946,270 5,998,133,180 1,026,883,364 7,025,016,544 - - 165,776,677
五、合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(3)重要合营企业和联营企业信息
年末 年末 年末 本年营业 本年被投资单位名称 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润合营企业
工业燃料 4,329,828,116 3,366,744,225 963,083,891 20,570,855,517 147,833,085联营企业
台山发电 14,985,578,947 7,190,528,674 7,795,050,273 10,989,272,620 2,335,029,554槟榔江水电 4,369,468,066 3,680,881,201 688,586,865 323,641,867 4,147,978山西粤电能源 2,356,521,959 400,632,434 1,955,889,525 - 272,976,250粤电财务 14,205,804,351 11,759,621,030 2,446,183,321 703,271,031 291,243,837粤电航运 6,394,054,354 3,745,264,129 2,648,790,225 1,728,652,309 31,400,286西部投资 8,707,065,828 6,578,735,190 2,128,330,638 4,442,448,347 38,736,714临沧云投 805,209,226 439,737,495 365,471,731 17,580,183 74,533威信云投 8,350,010,208 6,733,425,811 1,616,584,397 1,002,193,861 902,082华能汕头风力 451,742,737 218,875,811 232,866,926 77,086,838 19,165,287阳山江坑 30,356,239 6,886,477 23,469,762 9,195,656 2,654,071阳山中心坑电力 26,106,351 5,469,440 20,636,911 10,473,725 3,691,756本集团投资的合营企业及联营企业均无公开报价。
(4)本集团不存在被投资企业向本集团转移资金的能力受到限制的有关情况。
12、投资性房地产
项目 房屋及建筑物原值
年初及年末余额 20,135,165 ---------------------累计折旧
年初余额 (8,660,536)本年计提 (635,598)年末余额 (9,296,134) ---------------------账面价值
年末 10,839,031年初 11,474,629
五、合并财务报表项目附注(续)
12、投资性房地产(续)
本集团2013年度投资性房地产的折旧额为人民币635,598元(2012年度：人民币635,598元)。
于 2013年 12月 31日，本集团无需对投资性房地产计提减值准备 (2012年 12月31日：无)。
13、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备 合计原值
年初余额 12,366,474,614 41,716,807,814 712,040,683 940,119,285 55,735,442,396本年增加 189,786 2,400,852 13,472,313 25,025,993 41,088,944在建工程转入 1,233,998,544 5,524,861,746 10,724,163 20,337,193 6,789,921,646企业合并
增加固定资产 3,797,296 24,219,278 163,626 53,143 28,233,343本年减少 (15,549,791) (613,440,291) (14,874,139) (11,186,282) (655,050,503)重分类(附注(c)) (21,527,807) 131,354,790 (114,929,375) 5,102,392 -年末余额 13,567,382,642 46,786,204,189 606,597,271 979,451,724 61,939,635,826 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------累计折旧
年初余额 (3,411,273,715) (12,654,074,997) (358,392,072) (435,046,891) (16,858,787,675)本年计提 (589,070,989) (2,679,263,773) (64,476,990) (117,398,360) (3,450,210,112)本年减少 8,740,200 501,097,383 13,933,786 8,297,204 532,068,573重分类(附注(c)) 6,962,115 (87,866,756) 81,297,533 (392,892) -年末余额 (3,984,642,389) (14,920,108,143) (327,637,743) (544,540,939) (19,776,929,214) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------减值准备
年初余额 (84,289,158) (339,537,290) (2,245,506) (1,513,102) (427,585,056)本年计提 (155,944,261) (90,038,794) (721,569) (2,482,514) (249,187,138)处臵转销 - 38,101,822 - - 38,101,822年末余额 (240,233,419) (391,474,262) (2,967,075) (3,995,616) (638,670,372) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值
年末 9,342,506,834 31,474,621,784 275,992,453 430,915,169 41,524,036,240年初 8,870,911,741 28,723,195,527 351,403,105 503,559,292 38,449,069,665
五、合并财务报表项目附注(续)
13、固定资产(续)
(1)固定资产情况(续)
(a) 于 2013年 12月 31日，本集团所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币1,313,490,009元(原值人民币2,526,316,960元)的发电设备(2012年12月31日：账面价值为人民币1,497,510,323元，原值人民币2,518,406,151元)被用作人民币 543,600,000元长期借款 (2012年 12月 31日：人民币 641,600,000元的长期借款)的抵押物，参见附注五、35(1)(b)。
此外，根据惠州天然气于 2005年 5月 17日与银行签署的《银行贷款协议》，惠州天然气的若干长期借款以其固定资产作为抵押物，并以电费收入作为主债权还款保障，但该等抵押及质押并未与银行签署抵押合同，也未办理抵押登记。因此不能确定具体的固定资产抵押物。于2013年12月31日，该等长期借款(余额均为一年内到期的长期借款)的余额为人民币60,000,000元(2012年12月31日：人民币 260,000,000元，其中，一年内到期的长期借款为人民币 200,000,000元)(附注五、33(2)(b)及 35)。
(b)固定资产的减值情况
粤嘉电力发电机组相关资产组的减值
截至2012年12月31日，管理层预计粤嘉电力的4台发电机组将于2015年末前陆续关停，管理层根据机组的关停计划，共计提了约人民币 487,898,352元的固定资产减值准备，同时因处臵部分上述设备转出固定资产减值准备约人民币 72,673,468元。于 2013年，根据广东省发展改革委员会相关通知的要求，管理层预计粤嘉电力该4台发电机组将于2016年初关停，同时由于粤嘉电力未来预计上网电量下降及报废机组设备的处臵价格下滑等因素，管理层预计在粤嘉电力剩余经营期内，粤嘉电力机组相关的资产出现进一步减值的迹象。因此，本集团对相关资产于2013年12月31日的可收回金额作出评估。根据评估结果，本集团对固定资产于2013年 12月31日进一步计提了人民币190,330,782元减值准备。同时本年管理层对其中部分生产设备进行了处臵，转出固定资产减值准备人民币 232,900元。于 2013年 12月 31日，上述粤嘉电力发电机组相关资产组固定资产减值准备合计为人民币605,322,766元。
管理层在对上述粤嘉电力资产组进行减值测试时，粤嘉电力资产组的可回收金额以预计未来现金流量现值的方法确定。于2013年12月31日，本集团根据粤嘉电力发电机组自2014年至2016年初关停前的预测和7.68%的税前折现率预计资产
五、合并财务报表项目附注(续)
13、固定资产(续)
(1)固定资产情况(续)
(b)固定资产的减值情况(续)
粤嘉电力发电机组相关资产组的减值(续)
组的未来现金流量现值。用于减值测试的其他重要假设包括预计的电价、粤嘉电力所在区域的电力需求状况、煤炭采购价格以及报废机组设备处臵价格。管理层根据过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设，但预计上述假设可能发生变化。管理层认为如果重要假设发生负面变动，则可能会导致粤嘉电力资产组的账面价值超过其可回收金额。
其他资产组的减值
湛江电力因 2011年及 2012年机组改造而停用并准备报废部分固定资产，管理层截至2012年12月31日根据评估价值共计提了约人民币12,360,172元的固定资产减值准备。于 2013年，本公司、粤江发电及湛江电力对 2013年因机组改造而停用并准备报废的固定资产按评估价值进一步计提了约人民币 58,856,356元的固定资产减值准备。上述已计提减值准备中属于本公司及湛江电力的部分固定资产已于本年处臵，相应转出固定资产减值准备约人民币 37,868,922元。于 2013年 12月31日，上述其他资产组固定资产减值准备合计为人民币33,347,606元。上述减值资产的可收回金额是参照同行业类似资产的最近交易价格作为固定资产的公允价值，减去处臵费用后的净额为准。
(c) 2013年，靖海发电1、2号机组以及平海发电1、2号机组基建工程已完成决算，该部分子公司已经按照实际成本对原来暂估入账的固定资产进行了重分类调整。
(2)暂时闲臵的固定资产情况
于2013年12月31日本集团无重大暂时闲臵的固定资产(2012年：无)。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 2013年 2012年
账面原值 累计折旧 账面净值 账面原值 累计折旧 账面净值发电设备 4,172,900,000 (863,838,660) 3,309,061,340 4,172,900,000 (566,330,095) 3,606,569,905
五、合并财务报表项目附注(续)
13、固定资产(续)
(4)通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值房屋及建筑物 3,043,985 (5)年末持有待售的固定资产情况
于2013年12月31日本集团无重大持有待售的固定资产(2012年：无)。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况
于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团有部分子公司的房屋及建筑物尚未办妥房产证。经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。
14、在建工程
(1)在建工程情况
项目 2013年 2012年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值粤江发电2*600MW
上大压小工程 1,816,064,281 - 1,816,064,281 1,237,553,452 - 1,237,553,452大埔电厂2*600MW
发电机组建造 391,868,853 - 391,868,853 285,321,793 - 285,321,793博贺配煤码头 325,779,463 - 325,779,463 99,240,800 - 99,240,800博贺发电厂 164,567,170 - 164,567,170 50,538,238 - 50,538,238虎门电厂2*1000MW
机组项目 136,832,778 (2,916,126) 133,916,652 128,565,334 - 128,565,334靖海发电3、4号机组 - - - 3,248,183,012 - 3,248,183,012红海湾5、6号机组工程 34,673,682 - 34,673,682 - - -电白热水风电场工程项目 8,469,661 - 8,469,661 - - -雷州红心楼风电项目 5,252,345 - 5,252,345 - - -茂名臻能600MW
机组#7机组 - - - 1,632,126,554 - 1,632,126,554其他基建工程 323,795,540 - 323,795,540 154,523,082 - 154,523,082技术改造及其他工程 679,770,268 (796,461) 678,973,807 465,669,458 (796,461) 464,872,997合计 3,887,074,041 (3,712,587) 3,883,361,454 7,301,721,723 (796,461) 7,300,925,262
五、合并财务报表项目附注(续)
14、在建工程(续)
(2)重大在建工程项目本年变动情况
工程投入 其中：
本年转入 占预算 利息资本化 本年利息 本年利息项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 比例(%) 工程进度 累计金额资本化金额资本化率(%) 资金来源(附注(i))
粤江发电2*600MW
上大压小工程 4,914,010,000 1,237,553,452 578,510,829 - - 1,816,064,281 36.96% 36.96% 201,738,992 69,126,703 5.52%借款、自有资金大埔电厂2*600MW发电机组建造 5,659,000,000 285,321,793 106,547,060 - - 391,868,853 6.92% 6.92% 51,294,132 6,935,000 5.70%借款、自有资金博贺配煤码头 2,848,560,000 99,240,800 226,538,663 - - 325,779,463 11.44% 11.44% 4,754,655 3,639,280 5.90%借款、自有资金博贺发电厂 6,937,390,000 50,538,238 114,028,932 - - 164,567,170 2.37% 2.37% 3,702,395 - - 自有资金虎门电厂2*1000MW机组项目 7,789,510,000 128,565,334 8,267,444 - (2,916,126) 133,916,652 1.76% 1.76% - - - 自有资金靖海发电3、4号机组 7,526,893,800 3,248,183,012 297,194,089 (3,545,377,101) - - 100.00% 100.00% 941,067,777 4,513,265 6.27%借款、自有资金红海湾5、6号机组工程 7,714,370,000 - 34,673,682 - - 34,673,682 0.45% 0.45% - - - 自有资金电白热水风电场
工程项目 483,714,800 - 8,469,661 - - 8,469,661 1.75% 1.75% - - - 自有资金雷州红心楼风电项目 462,920,000 - 5,252,345 - - 5,252,345 1.13% 1.13% - - - 自有资金茂名臻能600MW
机组#7机组 2,404,090,000 1,632,126,554 496,430,248 (2,128,193,433) (363,369) - 100.00% 100.00% 215,830,019 81,882,135 5.90%借款、自有资金其他基建工程 不适用 154,523,082 181,863,217 (1,367,757) (11,223,002) 323,795,540 不适用 不适用 - - - 自有资金技术改造及其他工程 不适用 464,872,997 1,334,209,852 (1,114,983,355) (5,125,687) 678,973,807 不适用 不适用 - - - 自有资金合计 7,300,925,262 3,391,986,022 (6,789,921,646) (19,628,184) 3,883,361,454 1,418,387,970 166,096,383
(i) 在建工程本年度其他减少主要包括对往年按工程进度暂估价值入账的工程成本按本年实际结算成本进行调整、转出至无形资产以及转出不能带来经济利益的前期费用支出。
五、合并财务报表项目附注(续)
14、在建工程(续)
(3)在建工程减值准备
项目 年初余额 本年增加 年末余额 计提原因虎门电厂2*1000MW机组项目 - (2,916,126) (2,916,126)前期费用的减值湛江电力技术改造 (796,461) - (796,461)旧厂房改造减值合计 (796,461) (2,916,126) (3,712,587)
(4)截止2013年12月31日，部分在建机组尚未取得相关核准文件，管理层预计可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外，管理层预计新机组一旦投产后能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入，因此该等在建机组发生减值的风险较低。
15、工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额为生产准备的工具
及器具 177,452 2,335,530 (1,806,443) 706,539专用设备 302,948,334 48,164,429 (349,589,870) 1,522,893合计 303,125,786 50,499,959 (351,396,313) 2,229,43216、固定资产清理
项目 2013年 2012年 转入清理的原因因技改报废发电设备部件 2,490,259 1,462,082 技改拆除，报废未处臵行政物资 98,401 - 报废未处臵合计 2,588,660 1,462,082
于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团无转入固定资产清理已超过1年的固定资产。
五、合并财务报表项目附注(续)
17、无形资产
(1)无形资产情况
输变电配套工 非专利技术项目 程及微波工程 土地使用权 海域使用权交通运输工程 特许经营权 软件 及其他 合计原值
年初余额 442,517,684 1,190,724,723 89,111,941 22,468,672 13,804,736 46,043,329 110,290 1,804,781,375本年增加 - 60,068,194 - - - 12,342,452 56,339,918 128,750,564企业合并
增加无形资产 - 2,621,380 - - - - - 2,621,380本年减少 - (18,441,040) - - (84,000) - (55,831,889) (74,356,929)年末余额 442,517,684 1,234,973,257 89,111,941 22,468,672 13,720,736 58,385,781 618,319 1,861,796,390 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------累计摊销
年初余额 (395,920,309) (123,495,437) (9,270,089) (20,948,116) (5,179,162) (33,459,511) (1,838) (588,274,462)本年增加 (6,602,422) (26,768,772) (1,754,516) (227,332) (922,975) (7,039,134) (107,628) (43,422,779)本年减少 - 5,984,877 - - - - - 5,984,877年末余额 (402,522,731) (144,279,332) (11,024,605) (21,175,448) (6,102,137) (40,498,645) (109,466) (625,712,364) --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
五、合并财务报表项目附注(续)
17、无形资产(续)
(1)无形资产情况(续)
输变电配套工 非专利技术项目 程及微波工程 土地使用权 海域使用权交通运输工程 特许经营权 软件 及其他 合计减值准备
年初余额 (23,426,500) - - - - - - (23,426,500)本年计提 (9,762,874) - - (1,021,604) - - - (10,784,478)处臵转销 - - - - - - - -年末余额 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978) --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------账面价值
年末 6,805,579 1,090,693,925 78,087,336 271,620 7,618,599 17,887,136 508,853 1,201,873,048年初 23,170,875 1,067,229,286 79,841,852 1,520,556 8,625,574 12,583,818 108,452 1,193,080,413
五、合并财务报表项目附注(续)
17、无形资产
(1)无形资产情况(续)
于 2013年前，管理层预计粤嘉电力的 4台发电机组将于 2015年末前陆续关停，因此，根据机组的关停计划，截至2012年12月31日，管理层对粤嘉电力的4台发电机组相关的输变电配套工程、微波工程使用权等配套无形资产计提了无形资产减值准备人民币23,426,500元。如附注五、13(1)(b)所述，于 2013年粤嘉电力发电机组相关的资产组出现进一步减值迹象。于2013年12月31日，管理层对粤嘉电力发电机组相关的资产组进行减值测试，并根据测试结果本集团进一步对上述 4台发电机组相关的输变电配套工程、微波工程使用权等配套无形资产计提了减值准备人民币10,784,478元。
(2)于2013年12月31日，本集团除账面价值为人民币371,020,905元的土地因正在办理建设用地审批手续而尚未取得土地使用权证外，其余土地使用权均已取得相关权证。经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为上述土地使用权证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。
18、商誉
被投资单位
名称或形成 年末商誉的事项 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备省风力 (1) - 2,449,886 - 2,449,886 - (1)如附注四、3所述，本公司在合并中取得省风力权益对应的可辨认资产、负债在购买日的公允价值低于合并成本的差额人民币 2,449,886元，确认为与省风力相关的商誉。
(2)本集团仅于 2013年末购买了省风力的权益，于购买日至资产负债表日，省风力的业务并未发生重大负面变化，本集团认为与省风力相关的商誉无需计提减值准备。
五、合并财务报表项目附注(续)
19、长期待摊费用
本年 本年 其他减少项目 年初余额 增加额 摊销额 年末余额 的原因租入资产改良
支出 -办公室装修 - 401,146 (76,241) 324,905 不适用20、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
项目 2013年 2012年
可抵扣或应纳税 递延所得税可抵扣或应纳税 递延所得税暂时性差异(应 资产 /负债 暂时性差异(应 资产 /负债纳税暂时性差异 (负债以“-”纳税暂时性差异 (负债以“-”以“-”号填列) 号填列) 以“-”号填列) 号填列)递延所得税资产：
资产减值准备 68,120,770 17,030,193 40,252,201 10,063,049开办费 16,999,764 1,954,848 23,107,563 2,548,201可抵扣亏损 - - 196,825,559 49,206,390固定资产折旧 66,640,030 16,654,477 66,617,909 16,654,477应付职工薪酬 44,936,104 11,234,026 37,388,618 9,347,156计入在建工程的
试运行净收入 28,667,784 6,967,135 30,439,540 7,330,149资本性政府补助 27,663,844 6,915,961 18,461,539 4,615,385土地使用权摊销 2,729,886 688,002 2,727,186 409,396小计 255,758,182 61,444,642 415,820,115 100,174,203互抵金额 (57,612,116) (14,403,029) (93,440,276) (23,360,069)互抵后的金额 198,146,066 47,041,613 322,379,839 76,814,134递延所得税负债：
计入资本公积的
可供出售金融
资产公允价值变动 (47,143,122) (11,785,778) (43,955,929) (10,988,980)计入在建工程的
试运行净支出 (52,302,452) (13,075,616) (57,712,749) (14,428,190)合并评估增值 (7,379,199) (1,844,800) - -小计 (106,824,773) (26,706,194) (101,668,678) (25,417,170)互抵金额 57,612,116 14,403,029 93,440,276 23,360,069互抵后的金额 (49,212,657) (12,303,165) (8,228,402) (2,057,101)
五、合并财务报表项目附注(续)
20、递延所得税资产、递延所得税负债(续)
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 2013年 2012年可抵扣暂时性差异 839,388,330 671,191,238可抵扣亏损 623,569,134 972,847,096合计 1,462,957,464 1,644,038,334 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
年份 2013年 2012年2013年 - 170,630,8202014年 3,100,664 1,424,0862015年 238,722,691 253,833,9662016年 226,157,139 330,602,9312017年 154,529,804 216,355,2932018年 1,058,836 -合计 623,569,134 972,847,096管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所得额予以抵扣上述可抵扣亏损，因此未确认相关的递延所得税资产。
五、合并财务报表项目附注(续)
21、其他非流动资产
项目 附注 2013年 2012年预付工程款 340,885,008 86,626,280预付设备款 986,680,945 1,021,500未实现售后租回损失 (1) 340,381,598 367,000,746预付投资款 - 102,000,000合计 1,667,947,551 556,648,526 (1)未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。
22、资产减值准备明细
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额转回 转销
应收账款 五、4 4,070,440 - (4,070,440) - -其他应收款 五、5 2,654,793 36,905 (666,928) - 2,024,770存货 五、7 21,580,149 18,094,357 - - 39,674,506固定资产 五、13 427,585,056 249,187,138 - (38,101,822) 638,670,372在建工程 五、14 796,461 2,916,126 - - 3,712,587无形资产 五、17 23,426,500 10,784,478 - - 34,210,978合计 480,113,399 281,019,004 (4,737,368) (38,101,822) 718,293,213有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
五、合并财务报表项目附注(续)
23、所有权受到限制的资产
于2013年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额用于担保的资产
-货币资金 五、1 56,866,000 - (56,866,000) - -应收账款 五、4 122,202,814 128,867,446 (122,202,814) 128,867,446 -固定资产 五、13 1,497,510,323 8,014,758 (192,035,072) 1,313,490,009合计 1,676,579,137 136,882,204 (371,103,886) 1,442,357,455其中固定资产，应收账款用于抵押及质押贷款，参见附注五、4(3)及13(1)(a)。
24、短期借款
(1)短期借款分类：
项目 注 2013年 2012年质押借款 (a) - 148,000,000信用借款 (b) 9,361,000,000 13,425,100,000合计 9,361,000,000 13,573,100,000 (a)于 2012年 12月 31日，短期质押借款为本公司子公司粤江发电向国家开发银行借入的贷款人民币 148,000,000元，以等额的上网销售收费权及应收账款作为质押，该借款已于2013年偿还(附注五、4(3))。
(b)于 2013年 12月 31日，短期信用借款余额中由粤电财务提供的借款为人民币3,722,000,000元(2012年12月31日：人民币5,188,000,000元)，由香港超康投资有限公司(“超康投资”)提供的借款为零(2012年12月31日：人民币200,000,000元)(附注六、6)。
(c)于2013年12月31日，短期借款的年利率为5.04%~6.30%(2012年12月31日：5.04%~7.87%)。
(2)于2013年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2012年：无)。
五、合并财务报表项目附注(续)
25、应付票据
项目 注 2013年 2012年其他金融机构承兑汇票 (1) 135,248,400 396,200,000银行承兑汇票 - 612,293,869商业承兑汇票 (2) 1,387,874,618 300,000,000合计 1,523,123,018 1,308,493,869上述金额均为一年内到期的应付票据。
(1)于 2013年 12月 31日，本集团其他金融机构承兑汇票均为由粤电财务承兑的票据，金额为人民币135,248,400元(2012年12月31日：人民币396,200,000元)。
(2)本集团向本公司合营公司工业燃料采购燃煤，通过签发商业承兑汇票向工业燃料支付燃煤采购款。根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，工业燃料取得该等汇票并向粤电财务贴现时，本集团承担相关票据的贴现息费用。截至2013年12月31日，本集团向工业燃料签发且工业燃料已向粤电财务贴现的票据余额为人民币1,387,874,618元，其贴现息率为4.20%~5.04%，并将于6个月内到期。上述已贴现的应付票据实质为应向粤电财务支付的款项。2013年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币 62,992,974元。
26、应付账款
(1)应付账款情况如下：
项目 2013年 2012年应付燃料费 2,217,658,792 2,797,342,980应付材料及备品备件款 400,863,791 311,826,687应付维护管理费 101,009,782 95,314,206其他 24,332,294 29,214,912合计 2,743,864,659 3,233,698,785于 2013年 12月 31日，账龄超过 1年的应付账款为人民币 161,296,074元 (2012年12月31日：人民币69,280,588元)，主要为应付材料款及应付备品备件款。
五、合并财务报表项目附注(续)
26、应付账款(续)
(2)本报告期应付账款年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。本报告期应付账款中应付关联方的款项情况如下：
单位名称 2013年 2012年工业燃料 1,825,228,940 2,603,606,636茂名热电厂 101,009,782 88,385,062粤电环保 61,800,181 27,292,333广州市黄埔电力工程有限公司
(“黄埔电力工程”) - 4,878,489超康投资 - 1,519,323粤电物业 - 471,878广东粤电信息科技有限公司
(“粤电信息科技”) 336,000 434,900广东粤电新丰江电力检修
安装分公司(“新丰江电力检修”) 2,700 91,356云浮市锦辉电力服务有限责任公司
(“锦辉电力”) - 90,582珠海恒大能源发展有限公司
(“珠海恒大能源”) 1,735,302 -韶关发电厂 3,544,826 -合计 1,993,657,731 2,726,770,559 (3)于 2013年 12月 31日，应付账款余额中无以外币计量的余额 (2012年 12月 31日：人民币1,515,610元，原币为241,128美元)。
五、合并财务报表项目附注(续)
27、预收款项
(1)预收账款情况如下：
项目 2013年 2012年预收再生资源处臵款 184,177 142,996预收保险公司赔款 900,000 1,000,000合计 1,084,177 1,142,996于2013年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额预收款项(2012年12月 31日：无)。
(2)本报告期预收账款年末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(2012年12月31日：无)。
28、应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴
和补贴 10,979,753 1,084,239,815 (1,095,219,568) -职工福利费 11,314,879 136,547,985 (140,715,061) 7,147,803社会保险费 18,555,868 268,063,074 (258,234,538) 28,384,404其中：
医疗保险费 16,835,967 52,208,068 (42,282,932) 26,761,103基本养老保险费 1,198,792 150,499,411 (150,603,963) 1,094,240失业保险费 521,109 4,386,352 (4,381,321) 526,140工伤保险费 - 5,431,058 (5,428,137) 2,921生育保险费 - 2,968,114 (2,968,114) -年金缴费 - 52,570,071 (52,570,071) -住房公积金 32,433 214,155,186 (214,154,555) 33,064内退员工费用 97,704,076 3,006,572 (25,374,977) 75,335,671工会经费和职工教育
经费 43,241,031 47,747,382 (40,548,565) 50,439,848其他 4,692,279 43,199,585 (46,991,020) 900,844合计 186,520,319 1,796,959,599 (1,821,238,284) 162,241,634
五、合并财务报表项目附注(续)
28、应付职工薪酬(续)
于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。应付职工福利费将于 2014年全部使用完毕，社会保险费及住房公积金将于 2014年初全部上缴政府相关部门，内退员工福利预计将于2033年以前陆续发放和使用完毕。
29、应交税费
项目 2013年 2012年增值税 129,421,638 63,124,657营业税 1,672,250 2,716,791企业所得税 582,516,809 385,076,861个人所得税 37,507,160 36,487,399土地使用税 3,888,653 9,881,416教育费附加 5,844,993 8,689,164城市维护建设税 7,068,166 12,534,868房产税 6,652,673 14,004,415排污费 6,678,341 6,033,323价格调节基金 12,939,800 5,898,533其他 3,157,261 5,884,553合计 797,347,744 550,331,98030、应付利息
项目 2013年 2012年分期付息到期还本的长期借款利息 32,499,606 30,599,184公司债券利息 136,065,448 89,205,479短期借款利息 19,805,165 23,891,453合计 188,370,219 143,696,116
五、合并财务报表项目附注(续)
31、应付股利
超过1年单位名称 2013年 2012年 未支付原因应付本公司非流通股股东 7,629,091 7,558,762 (1)韶关发电D厂有限公司
(“韶关D厂”) 3,521,190 3,521,190 (2)曲江县电力公司 1,408,476 1,408,476 (2)合计 12,558,757 12,488,428
(1)该部分股利为应付尚未办理股权分臵改革手续的非流通股股东股利。该部分股利将待手续办理完毕后安排支付。
(2)该部分股利主要来自于本公司子公司粤江发电，已超过一年未支付。经粤江发电董事会决议批准，该部分股利将待粤江发电视其资金需求安排支付。
32、其他应付款
(1)其他应付款情况如下：
项目 2013年 2012年应付工程质保金 167,554,270 483,351,062应付工程及设备款 2,936,657,755 2,732,457,873应付机组容量购臵款 120,400,000 137,560,800应付韶关发电厂代垫款 33,206,172 26,228,082其他 173,056,516 77,203,385合计 3,430,874,713 3,456,801,202 (2)于2013年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
五、合并财务报表项目附注(续)
32、其他应付款(续)
(3)账龄超过1年的其他应付款的情况如下：
于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 1,830,579,139元 (2012年 12月 31日：人民币 859,555,818元)，主要为应付工程款及质保金，由于对应工程尚未完成综合验收决算或处于质保期中，因此这部分的工程款与质保金尚未结算。
(4)其他应付关联方款项情况
占其他应付款单位名称 与本公司关系 金额总额的比例(%)茂名热电厂 同受粤电集团公司控制 15,000,000 0.44%韶关发电厂 同受粤电集团公司控制 33,206,172 0.97%粤电环保 同受粤电集团公司控制 1,084,284 0.03%黄埔电力工程 同受粤电集团公司控制 11,538,318 0.33%粤电航运 同受粤电集团公司控制 4,630,000 0.13%粤电物业 同受粤电集团公司控制 1,915,020 0.06%韶关D厂 同受粤电集团公司控制 1,750,737 0.05%新丰江电力检修 同受粤电集团公司控制 218,831 0.01%广州市黄埔粤华发电运营
人力资源有限公司
(“黄埔粤华人力资源”) 同受粤电集团公司控制 1,270,833 0.04%粤电信息科技 同受粤电集团公司控制 550,500 0.02%深圳天鑫 同受粤电集团公司控制 70,000 0.00%粤华发电 同受粤电集团公司控制 82,186,667 2.40%粤阳发电 同受粤电集团公司控制 18,000,000 0.52%锦辉电力 同受粤电集团公司控制 90,582 0.00%合计 171,511,944 5.00%
五、合并财务报表项目附注(续)
33、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目 2013年 2012年一年内到期的长期借款 1,451,668,930 1,032,550,000一年内到期的长期应付款 639,073,258 817,650,316合计 2,090,742,188 1,850,200,316 (2)一年内到期的长期借款
项目 2013年 2012年质押借款 (a) 145,020,000 188,550,000抵押借款 ((b)及附注五、13(1)(a)) 60,000,000 200,000,000信用借款 (c) 1,246,648,930 644,000,000合计 1,451,668,930 1,032,550,000 (a) 于 2013年 12月 31日，粤江发电之一年内到期的长期借款人民币127,500,000元是以其上网销售收费权及应收账款作质押物(2012年12月 31日：人民币171,030,000元)(附注五、4(3)及附注五、35(1)(a))。
于 2013年 12月 31日，湛江风力之一年内到期的长期借款人民币 17,520,000元是以其上网销售收费权及应收账款作质押物 (2012年 12月 31日：人民币17,520,000元)(附注五、4(3)及附注五、35(1)(a))。
(b)根据惠州天然气于 2005年 5月 17日与银行签署的《银团贷款协议》，于 2013年 12月 31日，人民币 60,000,000元一年内到期的长期借款 (2012年12月31日：人民币60,000,000元的长期借款及人民币200,000,000元的一年内到期的长期借款)为抵押及质押借款，参见附注五、13(1)(a)及五、35。
五、合并财务报表项目附注(续)
33、一年内到期的非流动负债
(2)一年内到期的长期借款(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团信用借款余额包括向中国进出口银行借款314,641欧元，折合人民币2,648,930元。
(d)于2013年12月31日，一年内到期的长期借款的年利率为1.30% -6.65%，并将于12个月内到期(2012年12月31日：5.90%~6.35%)。
(e) 2013年12月31日，金额前五名的一年内到期的长期借款。
借款 借款 2013年 2012年贷款单位 起始日 终止日 币种 利率(%) 本币金额 本币金额中国工商银行 28/03/2011 27/03/2014 人民币 5.90% 400,000,000 -中国建设银行 13/01/2006 31/12/2014 人民币 5.90% 140,000,000 100,000,000中国农业银行 01/12/2012 16/10/2014 人民币 6.15% 100,000,000 - 30/06/2014
中国工商银行 24/04/2006 / 31/12/2014 人民币 5.90% 90,000,000 90,000,000中国农业银行 17/05/2005 17/05/2014 人民币 6.35% 60,000,000 200,000,000合计 790,000,000 390,000,000 (3)一年内到期的长期应付款
2013年 12月 31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款净额人民币 639,073,258元(即总额人民币 803,195,320元扣除未确认融资费用人民币164,122,062元后的净额)。2012年12月31日，一年内到期的长期应付款为应付融资租赁款人民币817,650,316元。
2013年12月31日，一年内到期的长期应付款明细参见附注五、37。
五、合并财务报表项目附注(续)
34、其他流动负债
项目 2013年 2012年应付短期融资券 1,348,750,493 - (1)经中国银行间市场交易商协会核准，本公司于2013年1月向社会公开发行了票面金额为人民币 600,000,000元，期限为 1年的短期融资券，扣除发行费用人民币 2,100,000元后，共募集资金人民币 597,900,000元。计息日从 2013年 1月 28日起，到期一次还本付息，年利率为4.24%。
(2)经中国银行间市场交易商协会核准，本公司子公司红海湾于2013年3月向社会公开发行了票面金额为人民币500,000,000元，期限为1年的短期融资券，扣除发行费用人民币1,750,000元后，共募集资金人民币498,250,000元。计息日从2013年3月21日起，到期一次还本付息，年利率为4.52%。
(3)经中国银行间市场交易商协会核准，本公司子公司广前电力于2013年3月向社会公开发行了票面金额为人民币200,000,000元，期限为1年的短期融资券，扣除发行费用人民币 800,000元后，共募集资金人民币 199,200,000元。计息日从 2013年3月22日起，到期一次还本付息，年利率为4.52%。
35、长期借款
(1)长期借款分类
项目 注 2013年 2012年质押借款 (a) 547,236,340 684,170,036抵押借款 (b)及附注五、33(2)(b) 543,600,000 701,600,000保证借款 (c) 1,552,000,000 25,000,000信用借款 12,629,167,221 13,375,557,700合计 15,272,003,561 14,786,327,736
五、合并财务报表项目附注(续)
35、长期借款(续)
(1)长期借款分类(续)
(a) 于2013年12月31日，以下子公司之长期质押借款系以其上网销售收费权及应收账款作为质押物
2013年 2012年粤江发电 (i) 163,840,000 277,860,000湛江风力 (ii) 209,025,000 226,545,000徐闻勇士风电场项目 (iii) 174,371,340 179,765,036合计 547,236,340 684,170,036 (i) 于 2013年 12月 31日，子公司粤江发电分别向中国银行和中国工商银行借入以其上网销售收费权及应收账款作为质押物的贷款人民币 186,140,000元及人民币 105,200,000元，到期日分别为2015年12月21日及 2020年6月 21日，利率均为5.895%，合计人民币 291,340,000元，其中一年内到期的长期借款为人民币127,500,000元(2012年：合计人民币448,890,000元，其中一年内到期的长期借款为人民币171,030,000元)。
(ii)于 2013年 12月 31日，子公司湛江风力向中国工商银行借入以其上网销售收费权作为质押物的贷款人民币 226,545,000元，到期日为 2024年 5月 7日，利率均为5.895%，其中一年内到期的长期借款为人民币 17,520,000元 (2012年：人民币 244,065,000元，其中一年内到期的长期借款为人民币17,520,000元)。
(iii)按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与广东粤电湛江风力发电有限公司关于利用欧洲投资银行气候变化框架贷款实施粤电勇士风电场项目的转贷协议》，本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中国与欧洲投资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风电场项目，并以徐闻风电电费收收益权作为质押物。于 2013年 12月 31日，上述项目贷款余额合计为 28,600,000美元，折合人民币174,371,340元(2012年末：28,600,000美元，折合人民币179,765,036元)，其到期日为2029年3月2日，其年利率为0.99%~1.61%(2012年：1.30%~1.92%)。
五、合并财务报表项目附注(续)
35、长期借款(续)
(1)长期借款分类(续)
(b)于 2013年 12月 31日，人民币 543,600,000元 (2012年 12月 31日：人民币 641,600,000元)的长期借款由账面价值为人民币 1,313,490,009元(原值人民币2,526,316,960元)的发电设备(2012年12月31日：人民币1,497,510,323元，原值人民币2,518,406,151元)作为抵押物(附注五、13(1)(a))。
(c) 于2013年12月31日，湛江风力为徐闻风电的人民币52,000,000元长期借款提供最高保证担保 (2012年：人民币 25,000,000元)，借款利率为6.22%，到期日为2022年8月21日。
于 2013年 12月 31日，粤电集团公司为本公司的人民币 1,500,000,000元长期借款提供保证担保(2012年：零)，借款利率为5.83%，该借款到期日为2020年 8月13日。
五、合并财务报表项目附注(续)
35、长期借款(续)
(2)长期借款按币种分类
2013年 2012年
年利率 原币金额 汇率 等值人民币 年利率 原币金额 汇率 等值人民币银行借款
-人民币 5.76%~6.55% 15,080,592,700 1.0000 15,080,592,700 5.53%~6.65% 14,606,562,700 1.0000 14,606,562,700LIBOR+0.595%~ LIBOR+0.595%~
-美元 LIBOR+1.215% 28,600,000 6.0969 174,371,340 LIBOR+1.215% 28,600,000 6.2855 179,765,036 -欧元 1.30% 2,023,960 8.4189 17,039,521 - - - -合计 15,272,003,561 14,786,327,736
五、合并财务报表项目附注(续)
35、长期借款(续)
(3)2013年12月31日，金额前五名的长期借款
借款 借款 2013年 2012年贷款单位 起始日 终止日 币种 利率(%) 本币金额 本币金额中国工商银行 25/11/2010 27/11/2030 人民币 5.90% 3,698,757,700 3,698,757,700中国农业银行 14/12/2007 03/12/2025 人民币 5.90% 1,776,000,000 1,887,000,000太平资产管理
有限公司 14/08/2013 13/08/2020 人民币 5.83% 1,500,000,000 -中国建设银行 29/05/2006 12/01/2021 人民币 5.90% 916,000,000 1,096,000,000中国工商银行 24/04/2006 23/04/2022 人民币 5.90% 660,000,000 750,000,000合计 8,550,757,700 7,431,757,70036、应付债券
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额08粤电债 (a) 1,994,144,734 2,702,430 731 1,996,846,43312粤电债 (b) - 1,194,124,048 - 1,194,124,048合计 1,994,144,734 1,196,826,478 731 3,190,970,481 (a) 经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2008年 3月向社会公开发行了票面金额为人民币2,000,000,000元，记账式公司债券 (“08粤电债”)，扣除发行费用人民币 18,917,012元后，共募集资金人民币 1,981,082,988元。
计息日从2008年3月10日起，以单利按年支付利息，年利率为5.50%。
于 2013年 12月 31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为5.67%。
(b)经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2013年 3月向社会公开发行了票面金额为人民币 1,200,000,000.00元，期限为 7年的实名制记账式公司债券(“12粤电债”)，扣除发行费用人民币6,670,000元后，共募集资金人民币1,193,330,000元。计息日从2013年3月18日起，以单利按年支付利息，年利率为4.95%。
于 2013年 12月 31日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为5.04%。
五、合并财务报表项目附注(续)
36、应付债券(续)
(1)应付债券基本情况分析如下：
年初 本年 本年 年末债券名称 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息08粤电债 89,205,479 109,999,969 110,000,000 89,205,44812粤电债 - 46,860,000 - 46,860,000合计 89,205,479 156,859,969 110,000,000 136,065,44837、长期应付款
项目 注 2013年 2012年应付融资租赁款 (1) 2,727,429,152 3,333,315,298减：一年内到期的应付融资租赁款 (639,073,258) (817,650,316)合计 2,088,355,894 2,515,664,982 (a) 应付融资租赁款为子公司靖海发电、粤江发电、中粤能源及红海湾售后回租发电设备的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额。本公司按持有的粤江发电的65%的股权为粤江发电的融资租赁提供了担保，同时与粤江发电签订了反担保合同。
(b)于2013年12月31日及2012年12月31日，长期应付款中没有以外币计量的余额。
五、合并财务报表项目附注(续)
37、长期应付款(续)
(1)2013年12月31日，长期应付款(含一年内到期的长期应付款)明细分析如下：借款单位 期限 初始金额利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件交银金融租赁有限责任公司
(“交融租赁公司”) 10年 1,000,000,000 5.57% 48,640,536 777,121,718 融资租赁交融租赁公司 6年 600,000,000 6.55% 36,470,286 440,319,089 融资租赁交融租赁公司 10年 600,000,000 5.57% 28,239,629 434,057,021 融资租赁交融租赁公司 10年 100,000,000 5.57% 4,922,459 77,419,774 融资租赁交融租赁公司 10年 160,000,000 6.55% 9,865,227 122,971,972 融资租赁交融租赁公司 10年 40,000,000 6.55% 2,474,305 31,967,413 融资租赁建信金融租赁股份有限责任公司
(“建信租赁公司”) 5年 900,000,000 6.08% 41,648,485 442,985,028 融资租赁建信租赁公司 5年 282,600,000 5.54% 15,075,762 196,781,233 融资租赁建信租赁公司 3年 36,900,000 5.54% 191,015 - 融资租赁招银金融租赁股份有限公司
(“招融租赁公司”) 3年 300,000,000 5.54% 14,104,566 203,805,904 融资租赁合计 4,019,500,000 201,632,270 2,727,429,152
(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
本集团于2013年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
最低租赁付款额 2013年 2012年1年以内(含1年) 803,195,320 817,650,3161年以上2年以内(含2年) 804,952,433 805,347,9572年以上3年以内(含3年) 426,347,620 806,273,2123年以上 1,183,578,358 1,624,439,928小计 3,218,073,731 4,053,711,413减：未确认融资费用 (490,644,579) (720,396,115)合计 2,727,429,152 3,333,315,298
五、合并财务报表项目附注(续)
37、长期应付款(续)
(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细(续)
上述一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、33中披露。
于2013年12月31日，长期应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
38、专项应付款
项目 年初余额 本年减少 年末余额搬迁补偿款 16,904,604 6,124,864 10,779,74039、其他非流动负债
项目 注 2013年 2012年售后租回固定资产融资收益 (1) 19,188,778 29,898,929政府补助 (2) 72,488,962 72,430,845合计 91,677,740 102,329,774 (1)售后租回固定资产融资收益系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。
五、合并财务报表项目附注(续)
39、其他非流动负债(续)
(2)政府补助
本年计入
本年新增 营业外 与资产/与补助项目 注 年初余额 补助金额 收入金额 其他变动 年末余额 收益相关5号机组脱硫工程 (a) 18,461,539 - (3,076,923) - 15,384,616 资产扩容通流改造工程 (b) 5,610,000 - (409,062) - 5,200,938 资产节能专项拨款 (c) 600,000 3,310,000 (850,000) - 3,060,000 资产降氮脱硝项目 (d) - 4,000,000 (196,581) - 3,803,419 资产空气预热器改造项目 (e) - 3,600,000 (325,128) - 3,274,872 资产国产设备退税 (f) 31,517,767 - (3,000,000) - 28,517,767 资产淡水工程 (g) 1,846,154 - (153,846) - 1,692,308 资产国资委发展竞争基金 (h) 12,000,000 - (666,667) - 11,333,333 收益港口费和港口建设费 (i) 2,395,385 643,808 (2,817,484) - 221,709 收益合计 72,430,845 11,553,808 (11,495,691) - 72,488,962
(a) 系 2005年由广东省财政厅通过粤电集团公司拨入的专门用于本公司之分公司沙角 A电厂 5号机组脱硫工程的款项。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(b)系沙角 A电厂 2011年度收到的为机组扩容通流改造项目而拨付的节能减排专项资金。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(c) 系沙角 A电厂 2012年度收到的 5号机组凝汽机增加胶球清洗装臵项目的节能专项拨款。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(d)系沙角 A电厂本年度收到的脱硝除尘脱汞项目补助。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(e) 系沙角 A电厂本年度收到的为4、5号机组空气预热器改造项目的节能循环经济专项资金。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(f) 系石碑山风能收到的由于购买国产设备而退还的增值税。本集团对该项政府补助按相关资产的预计剩余使用年限13年平均摊销。
五、合并财务报表项目附注(续)
39、其他非流动负债(续)
(2)政府补助(续)
(g)系湛江政府拨入的专门用于中粤能源淡水工程的款项。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限13年平均摊销。
(h)系湛江风力于 2011年度收到的改革与发展专项基金，与勇士风电项目收益相关，本集团于项目收益期间平均对其进行冲销。
(i) 系沙角 A电厂 2012年度收到的为虎门港口建设而拨付的建设资金。按规定，经由港口吞吐的外贸进出口货物和集装箱，先由港务局按规定征收港务费，然后返回50%用于码头以及前沿水域的维护。政府按季返还港口建设费，本集团于发生修理费时对其进行冲销。
40、股本
项目 2012年 本年增加 本年减少 2013年有限售条件股份
-国有法人持股 1,715,872,525 - (138,047,138) 1,577,825,387 -其他内资持股
其中：境内非国有法人持股 4,620,370 - (313,515) 4,306,855境内自然人持股 247,012 - (173,115) 73,897小计 1,720,739,907 - (138,533,768) 1,582,206,139 --------------- --------------- --------------- ---------------无限售条件股份
-人民币普通股 1,989,156,748 138,533,768 - 2,127,690,516 -境内上市的外资股 665,340,000 - - 665,340,000小计 2,654,496,748 138,533,768 - 2,793,030,516 --------------- --------------- --------------- ---------------合计 4,375,236,655 138,533,768 (138,533,768) 4,375,236,655
五、合并财务报表项目附注(续)
41、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 4,455,652,497 - (16,135,443) 4,439,517,054评估增值 119,593,718 - - 119,593,718其他资本公积
-可供出售金融资产
公允价值变动 43,955,929 3,187,193 - 47,143,122 -可供出售金融资产
公允价值变动的
税项影响 (10,988,980) - (796,798) (11,785,778)原制度资本公积转入 20,474,592 - - 20,474,592粤电集团公司的投入 395,000,000 - - 395,000,000按持股比例享有联
营企业的权益 - 33,174,718 - 33,174,718其他 1,601,300 - - 1,601,300合计 5,025,289,056 36,361,911 (16,932,241) 5,044,718,72642、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,603,194,865 70,857,902 - 1,674,052,767任意盈余公积 2,352,373,753 177,144,756 - 2,529,518,509合计 3,955,568,618 248,002,658 - 4,203,571,276根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会决议，经股东大会批准。盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
根据2013年5月21日的股东大会决议，本公司按2012年度净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 70,857,902元，按 2012年度净利润的25%提取任意盈余公积金人民币177,144,756元。
五、合并财务报表项目附注(续)
43、未分配利润
提取或项目 注 金额 分配比例年初未分配利润 2,899,227,999 -加：本年归属于母公司股东的净利润 3,086,428,618 -减：提取法定盈余公积 (70,857,902) 10%提取任意盈余公积 (177,144,756) 25%应付普通股股利 (1) (306,266,566) -年末未分配利润 (2) 5,431,387,393
(1)本年内分配普通股股利
根据2013年5月21日股东大会的批准，本公司以2012年末总股本 4,375,236,655股为基数向股东发放股利。本公司与粤电集团公司对于 2012年发生的同一控制下企业合并(参见附注一及四、5)完成后的利润分配达成一致意见如下：粤电集团公司因本次交易新增的股份，不享有自资产评估基准日至交割日期间本公司实现的可供分配利润。因此，本公司向控股股东粤电集团公司持有的 2,948,297,867股每 10股派发现金股利人民币 0.54元，其他股东每 10股派发现金股利人民币1.04元(2012年：按总股本2,797,451,138每10股派发现金股利人民币0.60元)，共计分配利润人民币306,266,566元(2012年：人民币167,847,068元)。
(2)年末未分配利润的说明
子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币218,527,628元(2012年：人民币163,253,488元)。
截至2013年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 1,543,564,850元 (2012年：人民币 1,312,191,269元)。
五、合并财务报表项目附注(续)
44、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 30,599,701,120 29,219,673,354其他业务收入 231,056,217 269,600,265营业成本 (22,684,318,308) (23,335,411,211) (2)主营业务(分产品)
产品名称 2013年 2012年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本售电收入 30,466,223,111 (22,508,322,717) 29,083,991,225 (23,152,095,654)蒸气收入 76,389,974 (66,159,030) 76,410,410 (59,984,006)劳务收入 57,088,035 (41,373,875) 59,271,719 (53,731,149)合计 30,599,701,120 (22,615,855,622) 29,219,673,354 (23,265,810,809)广东省的输电及配电均由广东电网控制及管理。故此，广东电网及其下属公司是本集团所生产电力的唯一客户。
五、合并财务报表项目附注(续)
44、营业收入、营业成本(续)
(2)主营业务(分产品)(续)
本集团与广东电网及其下属公司签有电力销售合同。本集团各附属电厂的电价均需经广东省物价局批准。于 2013及 2012年度，广东电网及其下属公司购买的上网电量及上网全年平均电价(不含税)如下：
项目 上网电量(兆千瓦时) 上网电价(元 /千千瓦时)2013年度 2012年度 2013年度 2012年度本公司–公沙角A电厂
-一号至四号机组 4,600 5,337 441.25 445.30 -五号机组 1,883 1,493 448.68 445.47湛江电力
-一至四号机组 6,004 5,602 465.47 462.05粤嘉电力
-五、六号机组 1,303 1,464 468.96 469.40粤江发电
-十号机组 1,246 1,425 510.38 514.44 -十一号机组 1,584 1,368 482.44 486.50茂名臻能
-五、六号机组 2,347 2,864 429.06 445.30 -七号机组 - - 343.25 -靖海发电
-一、二号机组 5,906 6,775 441.24 445.30 -三、四号机组 9,122 - 429.99 -湛江风力 111 124 588.89 588.89中粤能源
-一、二号机组 5,972 6,090 446.16 425.22广前电力 3,336 3,471 455.56 455.56石碑山 156 160 428.46 428.46红海湾
-一、二号机组 4,855 6,930 441.36 445.30 -三、四号机组 6,302 7,122 447.83 442.88惠州平海
-一号机组 4,717 5,875 452.14 449.07 -二号机组 4,870 5,075 452.14 449.07惠州天然气 3,288 3,413 455.56 455.56惠来风力 17 20 588.89 588.89徐闻风力 95 23 588.89 588.89
五、合并财务报表项目附注(续)
44、营业收入、营业成本(续)
(3)其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本核证减排量销售收入 6,644,125 (744,270) 28,039,526 (3,722,117)租赁收入 6,586,259 (230,580) 6,363,142 (175,578)粉煤灰综合利用收入 206,762,121 (63,764,221) 212,440,122 (61,265,812)销售材料收入 - - 10,754,533 (2,975,975)其他 11,063,712 (3,723,615) 12,002,942 (1,460,920)合计 231,056,217 (68,462,686) 269,600,265 (69,600,402) (4)2013年前五名客户的营业收入情况
占营业收入客户名称 营业收入 总额的比例(%)广东电网 28,747,172,910 93.24%广东电网深圳供电局 1,528,107,074 4.96%粤电环保 136,537,564 0.44%广东电网湛江供电局 121,573,641 0.39%广东电网揭阳供电局 69,369,486 0.23%合计 30,602,760,675 99.26%45、营业税金及附加
项目 2013年 2012年营业税 4,832,173 4,220,693城市维护建设税 126,324,163 71,238,073教育费附加 90,010,550 62,098,335合计 221,166,886 137,557,101
五、合并财务报表项目附注(续)
46、管理费用
项目 2013年 2012年人工费用 287,929,431 278,510,405折旧费 47,877,100 38,673,205税金 129,714,520 88,855,712排污费 62,142,782 71,913,642劳动保险费 56,209,458 53,114,270办公费用 31,780,440 39,827,865无形资产摊销 43,072,039 37,694,536消防警卫费 37,203,895 34,723,447业务招待费 23,208,522 28,539,259运输费用 27,838,015 24,714,540聘请中介机构费 20,789,576 15,092,965堤围防护费 23,208,969 19,910,789差旅费 10,725,865 14,120,751租赁费 14,161,189 12,162,252研究开发费 18,635,945 15,181,739董事会费 5,355,408 7,619,875物业管理费 32,366,176 26,419,870保险费 4,671,128 3,566,227卫生绿化费 19,199,002 16,312,761其他 52,230,984 41,963,492合计 948,320,444 868,917,602
五、合并财务报表项目附注(续)
47、财务费用
项目 2013年 2012年债券及短期融资券利息支出 205,610,462 110,000,000借款利息 1,616,707,699 1,970,166,534票据贴现利息支出 75,921,079 61,554,243长期债券利息调整摊销 3,496,478 2,702,430减：资本化的利息支出 (166,096,383) (509,201,998)利息收入 (53,211,820) (51,073,028)净汇兑(收益) /亏损 (442,640) 2,455未确认融资费用摊销 195,120,043 215,298,517其他财务费用 9,761,740 5,352,295合计 1,886,866,658 1,804,801,448本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为5.52% -6.27% (2012年：2.32% -6.60%)。
48、投资收益(损失以“-”号填列)
(1)投资收益分项目情况
项目 注 2013年 2012年成本法核算的长期股权投资收益 (2) 13,132,500 14,681,250权益法核算的长期股权投资收益 (3) 706,492,821 270,352,325可供出售金融资产持有期间取得的
投资收益 7,503,870 6,393,225委托贷款利息收入 12,854,063 28,684,421其他 1,542,586 -合计 741,525,840 320,111,221
五、合并财务报表项目附注(续)
48、投资收益(损失以“-”号填列)(续)
(2)按成本法核算的长期股权投资收益的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因深圳创投 12,862,500 13,781,250被投资单位分派的股利减少国义招标 270,000 900,000被投资单位分派的股利减少合计 13,132,500 14,681,250
(3)按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因台山发电 420,981,362 - 2012年年末购入山西粤电能源 109,190,501 118,866,452 投资收益下降工业燃料 73,916,542 53,342,103 本年持股比例较上年增加粤电财务 72,810,960 70,922,177 利息收入增长粤电航运 10,990,103 3,221,872 运输收入增加合计 687,889,468 246,352,604
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
49、资产减值损失
项目 2013年 2012年(转回) /计提坏账损失 (4,700,463) 1,020,779长期股权投资 - 111,252,200存货 18,094,357 -固定资产 249,187,138 11,686,773在建工程 2,916,126 -无形资产 10,784,478 -合计 276,281,636 123,959,752
五、合并财务报表项目附注(续)
50、营业外收入
(1)营业外收入分项目情况如下：
2013年计入非经常性项目 注 2013年 2012年损益的金额非流动资产处臵利得合计 25,744,311 44,470,125 25,744,311其中：固定资产处臵利得 2,611,953 44,470,125 2,611,953无形资产处臵利得 23,132,358 - 23,132,358政府补助 (2) 51,549,848 35,516,576 17,577,691索赔收入 8,167,686 3,176,471 8,167,686无需支付的应付款项 11,829,288 - 11,829,288其他 3,596,324 1,917,714 3,596,324合计 100,887,457 85,080,886 66,915,300 (2)政府补助明细
项目 2013年 2012年增值税即征即退收入 33,972,157 9,852,311政府补助摊销 11,495,691 9,317,765江海堤加固补助 1,700,000 1,186,500节能减排专项奖励 1,110,000 2,260,000银企贴息 - 12,670,000技术补贴 3,272,000 230,000合计 51,549,848 35,516,576
五、合并财务报表项目附注(续)
51、营业外支出
2013年计入非经常性项目 2013年 2012年损益的金额非流动资产处臵损失合计 52,877,956 36,966,239 52,877,956其中：固定资产处臵损失 52,870,451 36,966,239 52,870,451无形资产处臵损失 7,505 - 7,505罚款及滞纳金 10,740,652 100,216 10,740,652其他 6,276,470 2,635,397 6,276,470合计 69,895,078 39,701,852 69,895,07852、所得税费用
项目 2013年 2012年按税法及相关规定计算的当年所得税 1,194,799,355 859,281,980递延所得税的变动 37,196,830 25,881,432汇算清缴差异调整 5,231,388 815,484合计 1,237,227,573 885,978,896
五、合并财务报表项目附注(续)
52、所得税费用(续)
(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2013年 2012年税前利润 5,580,486,562 3,579,577,879 --------------------- ---------------------按税率25%计算的预期所得税 1,395,121,641 894,894,470加：子公司优惠税率影响 (23,650,931) (27,291,363)非应纳税收入 (182,534,823) (72,856,701)不得扣除的成本、费用和损失 28,573,477 9,169,551转回以前年度已确认递延所得税资产
的可抵扣亏损 - 19,590,871当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 264,709 54,832,526当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 63,166,457 27,813,050使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 (44,996,085) -使用前期未确认递延所得税资产的
暂时性差异 (3,675,271) (21,938,709)税率变动的影响 (272,989) 949,717以前年度所得税汇算清缴差异 5,231,388 815,484本年所得税费用 1,237,227,573 885,978,896
五、合并财务报表项目附注(续)
53、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年 2012年归属于本公司普通股股东的
合并净利润 3,086,428,618 1,698,728,966本公司发行在外普通股的
加权平均数 4,375,236,655 3,981,994,714基本每股收益(元 /股) 0.71 0.43如附注一所述，本公司于2012年12月31日完成了相关的重大资产重组，本公司对其中五家子公司的收购形成了同一控制下的企业合并。根据企业会计准则的要求，从最终控制方角度看，视同合并后形成的以合并财务报表为基础的报告主体在以前期间就一直存在，合并后以合并财务报表为基础的报告主体的留存收益包括参与合并各方在合并前实现净利润的累积金额。因此，在计算 2012年度每股收益时，同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股，视同列报最早期间期初就已发行在外，计入2012年普通股的加权平均数。
(2)稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算。于2013年度和2012年度，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
五、合并财务报表项目附注(续)
54、其他综合收益(损失以“-”号填列)
项目 2013年 2012年可供出售金融资产产生的利得金额
(损失以“-”号填列) 3,187,193 (10,448,483)减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (796,798) 2,612,121按照权益法核算的在被投资单位
其他综合收益中所享有的份额 21,663,172 -合计 24,053,567 (7,836,362)55、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
2013年项目 金额利息收入 48,891,715政府补助 17,635,808租赁收入 6,586,259其他 8,307,557合计 81,421,339
五、合并财务报表项目附注(续)
55、现金流量表项目注释(续)
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
2013年项目 金额排污费 87,467,927保险费 78,146,351业务招待费 29,043,583消防警卫费 37,203,895办公费用 48,190,666聘请中介机构费 20,404,388运输费用 46,844,021堤围防护费 23,573,891差旅费 17,573,720租赁费 24,106,514研究开发费 19,021,133物业管理费 32,366,176工会经费 21,351,331其他 27,489,306合计 512,782,902 (3)收到的其他与投资活动有关的现金
2013年项目 金额收到粤电集团公司收购目标资产现金差价 422,451,302其他 682,952合计 423,134,254
五、合并财务报表项目附注(续)
56、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2013年 2012年净利润 4,343,258,989 2,693,598,983加：资产减值准备 276,281,636 123,959,752固定资产折旧及投资性房地产折旧 3,450,390,164 2,935,797,415无形资产摊销 43,072,039 37,694,536处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 27,133,645 (7,507,886)财务费用 1,924,915,519 1,850,519,726投资收益 (741,525,840) (320,111,221)递延所得税项变动 37,196,831 25,881,432存货的减少 218,188,626 313,047,258经营性应收项目的增加 (102,631,069) (496,095,572)经营性应付项目的增加 233,615,900 695,001,823经营活动产生的现金流量净额 9,709,896,440 7,851,786,246 (b)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2013年 2012年发行股份收购合营企业及联营企业 - 1,599,238,526 (c) 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2013年 2012年现金的年末余额 4,377,311,176 2,813,898,537减：现金的年初余额 (2,813,898,537) (4,040,520,195)现金及现金等价物净增加 /(减少)额 1,563,412,639 (1,226,621,658)
五、合并财务报表项目附注(续)
56、现金流量表相关情况 (续)
(2)本年取得子公司的相关信息
取得子公司的有关信息：
2013年取得子公司的价格 10,899,400取得子公司支付的现金和现金等价物 10,899,400减：子公司持有的现金和现金等价物 (6,677,622)取得子公司支付的现金净额 4,221,778取得子公司的非现金资产和负债
-流动资产 3,816,283 -非流动资产 30,854,723 -流动负债 (5,215,051) -非流动负债 (23,167,305) (3)现金和现金等价物的构成
项目 2013年 2012年货币资金 4,377,311,176 2,870,764,537减：受限资金 - (56,866,000)年末现金余额 4,377,311,176 2,813,898,537其中：库存现金 133,621 154,999可随时用于支付的银行存款 4,377,177,555 2,813,743,538
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 组织母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 机构代码发电企业的
经营管理
电力资产的
资本经营，
电厂建设及
粤电集团公司 国有控股 广州 潘力 电力销售 21,500,000,000 67.39% 67.39% 73048602-2
六、关联方及关联交易(续)
2、本公司的子公司情况参见附注四、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司在
本公司 被投资单
持股 位表决权 组织被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 机构代码合营企业
工业燃料 国有控股 广州市 祝德俊 燃料贸易 630,000,000 50% 50% 190326035联营企业
台山发电 国有控股 台山市 王树名 发电 4,500,000,000 20% 20% 72784029-7槟榔江水电 国有控股 保山市 刘忆宾 发电 713,000,000 29% 29% 75066253-X山西粤电能源 国有控股 太原市 梁建 煤矿 1,000,000,000 40% 40% 790216374粤电财务 国有控股 广州市 杨选兴 金融 2,000,000,000 25% 25% 71226867-0西部投资 国有控股 广州市 洪荣坤 发电 847,400,000 26% 26% 75285691-X粤电航运 国有控股 深圳市 祝德俊 船运 2,465,800,000 35% 35% 775555474临沧云投 国有控股 临沧市 黄宁 发电 396,490,000 49% 49% 77048814-5威信云投 国有控股 昭通市 杨国文 发电 1,126,740,000 40% 40% 77859169-X华能汕头风力 国有控股 汕头市 杨青 发电 194,190,000 25% 25% 783853842阳山江坑 国有控股 清远市 李观盛 发电 22,839,076 25% 25% 61806551-9阳山中心坑电力 国有控股 清远市 林扬 发电 15,150,000 40% 40% 70760320-0
六、关联方及关联交易(续)
4、其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码开发公司 同受粤电集团公司控制 190321111茂名热电厂 同受粤电集团公司控制 19492436-6韶关发电厂 同受粤电集团公司控制 61744590-7韶关D厂 同受粤电集团公司控制 61744707-2沙角C电厂 同受粤电集团公司控制 74369834-X新丰江电力检修 同受粤电集团公司控制 751086546广东省珠海发电厂有限公司
(“珠海发电厂”) 同受粤电集团公司控制 70812907-X珠海金湾 同受粤电集团公司控制 717859111生物质发电 同受粤电集团公司控制 680565944粤电物业 同受粤电集团公司控制 74706406-1广东粤阳发电有限公司
(“粤阳发电”) 同受粤电集团公司控制 197823202粤电信息科技 同受粤电集团公司控制 6692475-3粤电臵业 同受粤电集团公司控制 73987209-3珠海恒大能源 同受粤电集团公司控制 707513758粤电环保 同受粤电集团公司控制 69643858-7深圳天鑫 同受粤电集团公司控制 788338241黄埔电力工程 同受粤电集团公司控制 191170749广东广合电力有限公司
(“广合电力”) 同受粤电集团公司控制 61740263-2锦辉电力 同受粤电集团公司控制 72785566-7广州市黄埔粤华发电
运营人力资源有限公司
(“黄埔粤华人力资源”) 同受粤电集团公司控制 190536892内蒙古粤电蒙华新能源
有限责任公司
(“粤电蒙华新能源”) 同受粤电集团公司控制 588826371港资公司，超康投资 同受粤电集团公司控制 无组织代码
六、关联方及关联交易(续)
4、其他关联方情况(续)
其他关联方名称 关联关系 组织机构代码广东粤华发电有限责任公司
(“粤华发电”) 同受粤电集团公司控制 190320848广州市方能餐饮管理有限公司
(“方能餐饮管理”) 同受粤电集团公司控制 778364833广东粤电长湖发电有限责任
公司(“粤电长湖发电”) 同受粤电集团公司控制 197770796珠海经济特区广珠发电有限
责任公司(“广珠发电”) 同受粤电集团公司控制 192585575广东省连州粤连电厂
有限公司(“连州电厂”) 同受粤电集团公司控制 6180641965、关联交易情况
(1)采购商品 /接受劳务
本集团
2013年 2012年
关联交易 占同类交 占同类交定价方式 易金额的 易金额的关联方 关联交易内容 及决策程序 金额比例(%) 金额比例(%)工业燃料 采购燃料 协议价 12,596,036,188 90.80% 13,879,433,931 93.94%粤电环保 采购材料 协议价 111,086,302 12.23% 82,083,517 13.44%珠海恒大能源 采购设备 协议价 3,089,154 7.52% 2,260,493 3.06%黄埔电力工程 接受检修服务 协议价 29,274,221 2.58% 28,466,410 3.26%茂名热电厂(i) 接受管理服务 协议价 57,075,767 5.02% 56,657,624 6.48%粤电航运 接受拖轮服务 协议价 23,198,113 58.77% 24,477,887 43.93%新丰江电力检修 接受检修服务 协议价 - 0.00% 1,696,125 0.19%粤电物业 接受物业服务 协议价 16,083,940 49.69% 14,723,271 55.73%粤电信息科技 接受管理服务 协议价 4,558,753 0.40% 7,231,285 0.83%黄埔粤华 接受人力资源
人力资源 外包服务 协议价 3,050,000 3.84% 3,140,552 0.36%粤电臵业 接受租赁服务 协议价 5,550,834 23.03% 4,701,264 8.88%超康投资 接受咨询服务 协议价 518,004 12.87% 2,686,763 65.96%沙角C电厂 接受物业服务 协议价 16,800 0.05% - 0.00%粤华发电 接受劳务服务 协议价 1,306,667 18.16% - 0.00%方能餐饮管理 接受餐饮服务 协议价 254,391 1.83% 174,595 1.32%
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(1)采购商品 /接受劳务(续)
(i) 茂名臻能之五号机组由茂名热电厂管理。根据双方的书面协议，全年的固定机组管理费为人民币20,360,000元，另附加根据上网电量按每千千瓦时4元计算的其他变动费用；此外，茂名臻能之六号机组亦由茂名热电厂管理。根据双方的书面协议，全年的固定机组管理费人民币25,556,300元，另附加根据上网电量按每千千瓦时4元计算的其他变动费用。
(2)代本公司垫付的费用
2013年度 2012年度韶关发电厂 9,651,695 119,000,000 (3)销售商品 /提供劳务
本集团
2013年 2012年
关联交易 占同类 占同类定价方式 交易金额 交易金额关联方 关联交易内容 及决策程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)粤电环保 销售材料收入 协议价 136,537,564 66.04% 103,808,560 47.10%沙角C电厂 提供检修服务 协议价 40,013,798 70.09% 45,624,947 81.48%珠海金湾 提供检修服务 协议价 3,891,289 6.82% 2,368,675 4.23%生物质发电 提供检修服务 协议价 5,463,490 9.57% 3,633,894 6.49%珠海发电厂 提供检修服务 协议价 1,897,436 3.32% 4,369,548 7.80%粤电长湖发电 提供检修服务 协议价 497,436 0.87% - 0.00%粤电蒙华新能源 提供技术服务 协议价 613,885 1.08% - 0.00%
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(4)关联租赁
本集团作为承租方：
租赁 租赁 租赁费 2013年确认出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费2007年 2037年
茂名热电厂 茂名臻能 土地租赁 1月1日 12月31日 协议价 364,8612010年 2040年
茂名热电厂 茂名臻能 土地租赁 8月1日 8月1日 协议价 731,2172013年 2013年
茂名热电厂* 茂名臻能 房屋租赁 1月1日 12月31日 协议价 155,4052013年 2013年
粤电臵业* 石碑山风能 房屋租赁 1月1日 12月31日 协议价 1,114,6802013年 2013年
粤电臵业* 本公司 房屋租赁 1月1日 12月31日 协议价 3,586,584 5,952,747*上述合同每年一签，已于2014年1月1日续签。
(5)关联担保
本集团及本公司为关联方借款提供担保
担保担保 担保 是否已经担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 履行完毕本公司 临沧云投 17,150,000 20/01/2007 25/12/2020 否本公司 临沧云投 6,860,000 29/07/2008 29/07/2018 否本公司 临沧云投 83,300,000 18/12/2012 31/12/2030 否本公司 威信云投 200,000,000 22/09/2009 20/03/2016 否本公司 威信云投 334,800,000 27/03/2012 19/07/2014 否本公司 威信云投 254,000,000 06/12/2012 19/07/2014 否本公司 槟榔江水电 16,530,000 16/03/2006 13/03/2021 否本公司 槟榔江水电 120,000,000 02/04/2008 05/06/2028 否本公司 槟榔江水电 58,000,000 31/10/2008 30/10/2027 否本公司 槟榔江水电 5,220,000 30/06/2005 30/06/2017 否
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(5)关联担保(续)
本集团及本公司为关联方借款提供担保(续)
担保担保 担保 是否已经担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 履行完毕本公司 槟榔江水电 34,800,000 19/12/2007 18/12/2024 否本公司 槟榔江水电 22,040,000 31/08/2005 30/08/2022 否本公司 槟榔江水电 82,070,000 25/08/2009 24/08/2029 否本公司 槟榔江水电 37,120,000 14/11/2008 14/11/2020 否本公司 槟榔江水电 58,000,000 27/05/2009 27/05/2023 否本公司 槟榔江水电 98,607,300 29/06/2010 15/07/2020 否本公司 粤江发电 124,995,467 28/07/2011 20/07/2018 否本公司 粤江发电 184,966,435 06/12/2012 06/12/2017 否本公司 湛江风力 174,371,340 03/03/2011 02/03/2029 否本集团及本公司借款接受担保(附注五、35(1)(c))
担保担保 担保 是否已经担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 履行完毕粤电集团公司 本公司 1,500,000,000 14/08/2013 13/08/2022 否 (6)关联方资金拆借
(a) 根据本公司与粤电财务签订的2013年度《金融服务框架协议》，粤电财务于 2013年度承诺向本公司提供合计不超过人民币 140亿元的授信额度。2013年度，本公司根据实际资金需求情况，共计向粤电财务借款人民币 13,225,544,618元 (2012年度：人民币 11,714,200,000元)，发生的借款利息费用为人民币 241,379,311元(2012年度：人民币355,023,937元)(详见附注六、5(10))。
(b)2013年度，本集团存放于粤电财务的存款净增加额为人民币980,309,516元 (2012年度：净减少人民币 555,107,006元)，粤电财务应付予本集团的利息为人民币42,191,555元(2012年度：人民币27,396,398元)。鉴于存取交易频繁，本集团仅披露存放于粤电财务存款的净变动额。
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(6)关联方资金拆借(续)
(c) 如附注五、25所述，根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，本集团向工业燃料签发且向粤电财务贴现的票据实质为应向粤电财务支付的款项。
鉴于票据交易频繁，本公司仅披露于 12月 31日向粤电财务贴现汇票余额的净变动额。于2013年12月31日，由粤电财务贴现的本集团向工业燃料签发的汇票余额的净增加额为人民币 547,874,618元。2013年由本集团承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币62,992,974元。
(d)本公司与下属子公司之间的交易
2013年度本公司向下属子公司借入的无抵押借款净增加额为人民币 100,000,000元(2012年：零)，年利率为5.6%~6.0%(2012年：5.85%~6.00%)，确认利息支出人民币 63,783,444元 (2012年：人民币 62,397,750元)。2013年末借款余额为人民币 1,100,000,000元 (2012年：人民币 1,000,000,000元)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
2013年度本公司向下属各子公司提供无抵押借款净增加额为人民币 500,000,000元(2012年：净减少额为人民币200,000,000元)，年利率为5.00%~5.92% (2012年：5.88%)，确认利息收入为人民币 10,342,200元 (2012年：人民币 19,072,667元)。2013年末借款余额为人民币 500,000,000元 (2012年：零)。鉴于资金交易频繁，本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。
(e) 本公司向联营企业提供的委托贷款
2013年确认的联营企业 拆借金额 起始日 到期日 利息收入威信云投 200,000,000 14/03/2011 17/05/2013 6,206,146威信云投 95,000,000 17/05/2013 03/03/2014 4,971,931临沧云投 5,780,000 28/10/2009 07/03/2013 63,305临沧云投 4,800,000 30/11/2009 07/03/2013 55,466山西粤电能源 8,000,000 09/05/2012 07/03/2013 119,700山西粤电能源 153,200,000 30/05/2011 26/04/2013 3,288,693
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(6)关联方资金拆借(续)
(f) 其他关联方向本公司下属子公司提供的委托贷款
2013年确认的子公司 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息支出中粤能源 超康投资 100,000,000 28/12/2012 27/12/2013 5,700,000中粤能源 超康投资 200,000,000 17/05/2013 27/12/2013 6,650,000茂名臻能 超康投资 100,000,000 28/12/2012 27/12/2013 5,732,363茂名臻能 超康投资 100,000,000 25/04/2013 27/12/2013 3,863,333 (7)购买小火力机组容量
2013年度
关联交易定 占同类交易购买方 出售方 关联交易 价原则 金额 金额比例购买小火电
红海湾 粤华发电 机组容量 协议价 82,000,000 41%购买小火电
粤江发电 韶关D厂 机组容量 协议价 56,000,000 28%购买小火电
博贺煤电 连州电厂 机组容量 协议价 62,400,000 31% 200,400,000 100%2012年度
关联交易定 占同类交易购买方 出售方 关联交易 价原则 金额 金额比例购买小火电
臻能热电 茂名热电厂 机组容量 协议价 30,000,000 15%购买小火电
靖海发电 广珠发电 机组容量 协议价 170,268,000 85% 200,268,000 100%
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(8)共同费用的分担
本公司的沙角 A电厂与沙角 C电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2013年度，本集团从沙角 C电厂收取的公共费用为 6,547,065元 (2012年度：5,642,215元)。
(9)利息收入
2013年度 2012年度粤电财务支付的存款利息 42,191,555 27,396,398威信云投 11,178,077 18,194,450西部投资 - 78,639临沧云投 118,771 1,019,964山西粤电能源 3,408,393 11,323,309 56,896,796 58,012,760占利息收入的比例 83.77% 71.02% (10)利息支出
2013年度 2012年度支付给粤电财务的借款利息 241,379,311 355,023,937支付给粤电财务的票据贴现息 62,992,974 53,209,736支付给粤电集团公司的借款利息 - 13,802,950支付给广合电力的借款利息 - 19,714,311支付给超康投资的借款利息 21,945,696 125,971 326,317,981 441,876,905占利息支出的比例 16.93% 23.88% 2013年度，粤电财务向本集团发放贷款的年利率为5.04%~6.22% (2012年度：5.04%~6.56%)。
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(11)共同投资
于2013年12月31日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司、合营企业及联营企业包括：
粤电集团公司所占的权益比例粤电财务 65%工业燃料 50%山西粤电能源 60%西部投资 35% (12)关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 4,643,068 4,279,432 (13)关联方租赁承诺
于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2013年 2012年12月31日 12月31日资产租入
粤电臵业 4,701,264 4,701,264茂名热电厂 28,194,848 29,751,005 32,896,112 34,452,269 (14)向关联方收购股权
于 2012年度，本公司向母公司粤电集团公司收购股权的情况参见附注一及四、5。
于2013年度，本公司向关联方收购股权的情况参见附注四、3及4。
六、关联方及关联交易(续)
5、关联交易情况(续)
(15)对外投资承诺
截止 2013年 12月 31日，本集团与关联方有关的对外投资承诺情况请参见附注八、1(3)。
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
项目名称 关联方 2013年 2012年货币资金 粤电财务 2,838,481,167 1,858,171,651应收账款 沙角C电厂 18,281,008 18,944,756珠海发电厂 - 740,000生物质发电 797,586 602,202珠海金湾 25,492 9,493粤电环保 - 29,009,296合计 19,104,086 49,305,747其他应收款 粤电集团公司 - 422,451,302威信云投 95,000,000 100,886,148粤电环保 73,362,113 18,618,310山西粤电能源 - 8,014,630临沧云投 - 5,011,426沙角C电厂 654,064 2,450,490粤电臵业 885,244 783,544粤电物业 282,962 256,152超康投资 220,434 220,434粤电蒙华新能源 613,885 -珠海金湾 100,000 -合计 171,118,702 558,692,436
六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项(续)
应收关联方款项(续)
本集团(续)
项目名称 关联方 2013年 2012年应收利息 粤电财务 5,198,549 605,025威信云投 589,489 886,149山西粤电能源 - 314,571临沧云投 - 12,750合计 5,788,038 1,818,495预付款项 工业燃料 1,324,042,991 943,652,991深圳天鑫 - 3,116,937粤电财务 9,324,000 -合计 1,333,366,991 946,769,928长期应收款 山西粤电能源 - 153,200,000威信云投 - 100,000,000临沧云投 - 5,580,000合计 - 258,780,000于2012年12月31日，除了对粤电环保应收账款余额人民币29,009,296元计提了坏账准备人民币 132,344元之外，本集团未对上述关联方公司的应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款余额计提坏账准备。
于2013年12月31日，本集团未对上述关联方公司的应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款余额计提坏账准备。
六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项
本集团
项目名称 关联方 2013年 2012年应付款项 工业燃料 1,825,228,940 2,603,606,636茂名热电厂 101,009,782 88,385,062粤电环保 61,800,181 27,292,333黄埔电力工程 - 4,878,489超康投资 - 1,519,323粤电物业 - 471,878粤电信息科技 336,000 434,900新丰江电力检修 2,700 91,356锦辉电力 - 90,582珠海恒大能源 1,735,302 -韶关发电厂 3,544,826 -合计 1,993,657,731 2,726,770,559
六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项(续)
本集团(续)
项目名称 关联方 2013年 2012年其他应付款 广珠发电 - 102,160,800茂名热电厂 15,000,000 30,000,000韶关发电厂 33,206,172 26,228,082粤电环保 1,084,284 14,301,697黄埔电力工程 11,538,318 9,566,490粤电航运 4,630,000 3,500,000粤电物业 1,915,020 2,447,177韶关D厂 1,750,737 1,750,737新丰江电力检修 218,831 1,127,200黄埔粤华人力资源 1,270,833 622,708粤电信息科技 550,500 251,500深圳天鑫 70,000 70,000粤华发电 82,186,667 -粤阳发电 18,000,000 18,000,000锦辉电力 90,582 -合计 171,511,944 210,026,391应付利息 粤电财务 7,087,234 9,820,839超康投资 - 126,530合计 7,087,234 9,947,369
六、关联方及关联交易(续)
6、关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项(续)
本集团(续)
项目名称 附注 关联方 2013年 2012年应付股利 韶关D厂 3,521,190 3,521,190应付票据 五、25(2) 粤电财务 1,387,874,618 840,000,000短期借款 粤电财务 3,722,000,000 5,188,000,000超康投资 - 200,000,000合计 3,722,000,000 5,388,000,000一年内到期的非流动负债 粤电财务 50,000,000 100,000,000长期借款 粤电财务 738,670,000 1,305,400,000从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注五、24，33，35；以委托贷款借予关联方的其他应收款和长期应收款的详细信息请参见附注五、5，10；由粤电财务贴现的应付票据的详细信息请参见附注五、25。除前述的借款、委托贷款、应付票据外，其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款，于需求时偿还。
七、或有事项
1、或有负债
(1)于2013年12月31日，本集团分别为槟榔江水电人民币 433,378,000元的银行借款及人民币96,607,300元的融资租赁，临沧云投人民币107,310,000元的银行借款及威信云投人民币 608,800,000元的银行借款提供了连带担保责任(附注六、 5(5))。
(2)惠东县平海镇豪兴鲍鱼养殖场于 2010年 5月 24日通过广东伟伦律师事务所向平海发电厂发出了律师函。律师函提出因本公司子公司平海发电厂的电厂建设造成海水水质污染，改变了海流方向及速度，造成其年利润损失人民币 300万元，而且损失可能进一步扩大。养殖场场主要求平海发电厂对鲍鱼场的损害承担责任，并尽快采取相应的补救措施，包括停止侵害、排除妨碍、消除危险、恢复原状、赔偿损失等。截至2013年12月31日止，鲍鱼养殖场未对本公司采取后续的法律行动。
本集团认为上述养殖场位于本公司用海海域之外，电厂建设造成海水水质污染、改变海流方向和速度造成养殖场场主损失的说法缺乏相关事实依据。
此外，截至本财务报表批准报出日止，本公司董事会亦无法对因此可能承担的损失进行合理估计。因此，本集团未在财务报表中对该或有负债计提任何的准备金或负债。
(3)本公司子公司红海湾为汕尾资产经营管理公司在中国工商银行总金额为人民币 50,000,000元的贷款提供了担保，担保截止日期为 2016年 2月 19日。汕尾资产经营管理公司以其拥有的占红海湾10%的权益及其派生权益质押给红海湾，作为反担保。截至 2013年 12月 31日，红海湾所有者权益为人民币 3,437,663,324元。汕尾资产经营管理公司的上述贷款已于2014年3月偿还。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承担
项目 2013年 2012年房屋、建筑物及机器设备 14,758,471,768 5,496,122,914上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购臵。管理层预计该等资本性承诺将在未来 3至 5年陆续发生，并以本集团现有的发电机组于生产经营活动中产生的资金及银行借款作支持。
(2)经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12月 31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2013年 2012年1年以内(含1年) 8,059,029 6,675,3481年以上2年以内(含2年) 3,548,078 3,952,8882年以上3年以内(含3年) 1,865,028 2,418,8403年以上 34,132,854 27,989,661合计 47,604,989 41,036,737 (3)对外投资承诺事项
(a) 本公司2013年10月29日召开的第七届董事会第十六次会议通过了《关于增加临沧云投粤电水电开发有限公司大丫口水电站项目资本金的议案》。为顺利推进大丫口水电站建设的后续工作，本公司董事会同意将大丫口项目资本金比例由20%提高至30%；2013年 12月 24日，本公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于向临沧云投粤电水电开发有限公司增加注册资本金的议案》，同意向临沧公司增资，用于南荣田、挂篮子电站增效扩容改造项目。上述两个项目本公司合计需要出资人民币68,546,100元。
截止至2013年12月31日止，本公司已向临沧云投注资人民币55,860,000元，剩余资本金人民币12,686,100元已经于2014年1月支付。
八、承诺事项(续)
1、重大承诺事项(续)
(3)对外投资承诺事项(续)
(b)本公司2013年1月9日召开的董事会传签议案通过了《关于广东粤电湛江风力发电有限公司投资成立广东粤电雷州风力发电有限公司的议案》。根据议案，本公司持股70%的湛江风力设立雷州风力。雷州风力的注册资本不超过人民币 162,455,300元，统一开发红心楼风电项目 (49.5MW)，湛江风力对雷州风力的项目资本金将通过本公司及湛江风力其他股东方增资湛江风力解决。其中，本公司对湛江风力增资不超过人民币 106,718,700元，湛江风力对雷州风力投入资金不超过人民币 162,455,300元。截至 2013年 12月31日止，本公司尚未对湛江风力增资，湛江风力已对雷州风力投入人民币20,000,000元。
(4)前期承诺履行情况
(a) 本公司2012年1月19日召开的第七届董事会2012年第一次会议通过了《关于参股投资桂山海上风电场新技术示范项目的议案》。根据议案本公司按照10%的持股比例参股组建南方风电，参与投资珠海桂山海上风电场新技术示范项目。注册资本暂定为人民币 900,000,000元，本公司按照该项目资本金总额的10%需出资人民币90,000,000元。截至2013年12月31日止，本公司已向南方风电投入人民币30,000,000元。
(b)本公司 2012年 8月 21日召开的第七届董事会第十次会议通过了《关于向威信云投粤电扎西能源有限公司增资的议案》，根据议案本公司按40%股权比例向本公司联营企业威信云投增资人民币 239,600,000元，增资完成后本公司投入资本金合计为人民币 733,600,000元。截至 2013年12月31日止，本公司已向威信云投实际增资人民币200,000,000元。
(c) 本公司2012年10月29日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于全资组建广东粤电大埔发电有限公司的议案》。根据议案本公司将成立大埔发电为全资子公司，按照项目总投资人民币 5,520,000,000元的20%设臵资本金，本公司共需投入资本金人民币 1,104,000,000元。资本金由公司根据项目的建设进度需求分批注入。截至 2013年 12月 31日止，本公司已向大埔发电投入人民币600,000,000元。
八、承诺事项(续)
1、重大承诺事项(续)
(4)前期承诺履行情况(续)
(d)本公司2012年10月29日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电博贺煤电有限公司增资的议案》，同意向博贺煤电以现金方式增资人民币 854,570,000元，用于码头项目工程建设，根据项目对资金的需求计划进行分批拨付。2013年 8月 22日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资建设广东茂名博贺发电项目的议案》，同意向博贺煤电出资人民币1,375,000,000元(博贺煤电成立首期资本金人民币2.85亿元已出资完毕)筹建博贺电厂，后续出资人民币 1,090,000,000元根据项目的资金需求计划分批拨付。上述合计出资承诺为人民币 2,229,570,000元。截至到 2013年 12月 31日止，本公司已向博贺煤电投入资金人民币1,085,000,000元。
(e) 本公司 2009年 6月 29日召开的第六届八次董事会同意本公司向本公司之联营企业汕头风力增资，参与南澳东岛风电项目的建设。根据决议，本公司将按照25%的比例根据项目的建设进度分期向汕头风力投入人民币 35,000,000元。截至 2013年12月31日，本公司已向汕头风力投入人民币12,472,500元。
(f) 本公司 2010年 4月 15日召开的第六届董事会第十一次会议通过了《关于向广东粤电靖海发电有限公司增资的议案》。根据议案，本公司将按照65%的持股比例向本公司之子公司靖海发电增资人民币 565,025,500元。增资完成后，本公司对靖海发电的持股比例保持不变。截至2013年12月31日止，本公司已向靖海发电增资人民币445,014,000元。
(g)本公司 2011年 6月 28日召开的第七届董事会第二次会议通过了《关于广东粤电湛江风力发电有限公司投资海上风电项目的议案》。根据议案本公司将向本公司之子公司湛江风力增资人民币 140,000,000元投资徐闻海上风电示范项目，并根据项目实际进展情况，分期分批注入。截至2013年12月31日止，本公司已向湛江风力增资人民币75,733,000元。
九、资产负债表日后事项
项目 注 金额拟分配的股利 (1) 875,047,331
九、资产负债表日后事项(续)
(1)于资产负债表日后提议分配的普通股股利
根据2014年4月22日的董事会决议，董事会提议本集团按净利润的10%提取法定盈余公积人民币 173,523,454元，按净利润的25%提取任意盈余公积人民币 433,808,635元 (2012年：提取法定盈余公积人民币 70,857,902元，任意盈余公积人民币 177,144,756元)；同时，按照每 10股人民币 2元向股东派发现金股利，共人民币 875,047,331元 (2012年：控股股东粤电集团公司每 10股人民币 0.54元，其他股东每 10股人民币 1.04元，共计发放股利人民币 306,266,566元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
十、其他重要事项
1、租赁
有关本集团与融资租赁相关的应付款项的信息，参见附注五、33和五、37。
2、分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了共 10个报告分部。
每个报告分部为单独的业务分部，在不同的地域提供产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
本集团各个分部负责在广东省的不同地区生产并销售电力。
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
分部间转移价格参照第三方销售所采用的价格确定。
相关收入和费用、资产和负债根据分部的经营进行分配。
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债包括归属于各分部的应付及预收款项、银行借款及应付利息、长短期债券、应付股利等，但不包括递延所得税负债。
十、其他重要事项(续)
2、分部报告(续)
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
项目 本公司 广前电力 粤嘉电力 靖海发电 平海发电厂 红海湾2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年对外交易收入 2,921,106,008 3,081,573,292 1,528,631,572 1,603,513,228 611,036,668 688,648,307 6,639,655,614 3,028,083,595 4,348,309,374 4,986,609,133 4,991,062,915 6,266,748,133分部间交易收入 97,997 165,236 - - - - 76,578 63,831 - - - -对联营和合营企业的投资收益 706,492,821 270,352,325 - - - - - - - - - -当期资产减值损失 (6,764,694) (111,252,200) - - (201,115,260) - - - - - 4,100,463 (967,039)折旧和摊销费用 (155,291,185) (160,917,430) (226,856,216) (227,188,813) (63,634,645) (79,851,931) (791,740,898) (321,663,592) (381,345,791) (380,487,812) (695,163,701) (664,243,510)利息收入 8,485,775 3,952,758 1,027,447 1,155,609 3,344,852 1,098,173 1,513,695 9,735,037 7,654,240 11,827,437 6,489,826 4,818,881利息支出 (354,572,419) (389,725,812) (60,268,850) (76,204,604) - - (483,352,710) (171,377,814) (278,013,074) (343,304,158) (379,010,303) (444,258,096)利润总额(亏损总额以“-”列示) 811,129,841 82,702,112 178,074,333 237,390,016 (181,068,864) 19,073,940 1,371,782,457 432,178,802 1,326,385,442 1,230,984,279 768,058,232 972,371,694所得税费用 1,913,408 (2,049,283) (26,931,352) (36,691,291) - - (343,506,190) (108,587,296) (335,604,756) (307,832,272) (203,211,895) (244,256,708)净利润(净亏损以“-”列示) 813,043,249 80,652,829 151,142,981 200,698,725 (181,068,864) 19,073,940 1,028,276,267 323,591,506 990,780,686 923,152,007 564,846,337 728,114,986资产总额 10,105,856,711 9,367,754,035 2,491,616,675 2,449,511,216 643,530,324 885,782,362 13,364,221,840 12,866,950,886 7,893,425,112 8,122,702,445 10,544,270,594 11,290,124,169负债总额 7,709,625,772 6,648,575,900 1,138,551,795 1,096,357,993 218,495,158 279,678,333 9,313,540,884 9,553,313,841 5,301,952,544 6,522,010,563 7,123,404,285 7,874,703,575其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的其
他非现金费用 914,720 (2,022,766) - - 80,000 (88,000) - - - - - - -对联营企业和合营企业的
长期股权投资 6,519,512,837 5,516,629,473 - - - - - - - - - --长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 526,933,249 (12,031,497) 6,265,285 (216,030,130) - (23,643,114) 2,816,612,314 606,371,819 - (383,274,924) 55,572,080 (325,605,903)
十、其他重要事项(续)
2、分部报告(续)
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
项目 惠州天然气 湛江电力 粤江发电 其他 分部间抵销 合计2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年对外交易收入 1,571,998,453 1,630,202,927 2,799,353,028 2,613,335,501 1,430,230,503 1,449,380,818 3,989,373,202 4,141,178,685 - - 30,830,757,337 29,489,273,619分部间交易收入 - - 7,797,586 7,404,790 - - 63,603,460 70,451,589 (71,575,621) (78,085,446) - -对联营和合营企业的投资收益 - - - - - - - - - - 706,492,821 270,352,325当期资产减值损失 - - (36,238,414) (11,686,773) (33,347,607) (53,740) (2,916,124) - - - (276,281,636) (123,959,752)折旧和摊销费用 (226,429,803) (225,973,901) (250,290,900) (252,183,232) (190,960,485) (178,679,440) (511,748,580) (483,351,530) - 1,049,240 (3,493,462,203) (2,973,491,951)利息收入 751,520 1,514,120 9,370,073 7,104,197 3,509,225 2,670,168 11,065,167 7,196,648 - - 53,211,820 51,073,028利息支出 (61,694,553) (74,871,018) - - (87,215,621) (97,281,680) (300,757,492) (334,966,960) 74,125,644 81,470,416 (1,930,759,378) (1,850,519,726)利润总额(亏损总额以“-”列示) 204,803,777 246,153,238 660,493,220 320,272,737 7,749,125 (54,394,452) 454,176,950 93,413,610 (21,097,951) (568,097) 5,580,486,562 3,579,577,879所得税费用 (51,086,708) (61,538,309) (169,403,531) (81,536,766) - - (109,349,161) (43,486,971) (47,388) - (1,237,227,573) (885,978,896)净利润(净亏损以“-”列示) 153,717,069 184,614,929 491,089,689 238,735,971 7,749,125 (54,394,452) 344,827,789 49,926,639 (21,145,339) (568,097) 4,343,258,989 2,693,598,983资产总额 2,564,884,165 2,694,083,905 4,684,816,407 4,340,155,659 3,720,176,201 3,157,375,768 14,220,758,930 11,544,305,037 (2,314,837,924) (1,010,086,012) 67,918,719,035 65,708,659,470负债总额 1,283,332,851 1,431,626,226 616,098,483 445,262,555 3,447,834,668 2,892,783,360 8,411,699,421 8,065,678,252 (2,238,487,678) (1,076,087,654) 42,326,048,183 43,733,902,944其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的其他
非现金费用 - - - - - (2,600,000) 2,011,852 (809,546) - - 3,006,572 (5,520,312) -对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - - - - - 6,519,512,837 5,516,629,473 -长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额 68,472,641 (176,769,405) 264,164 103,459,925 665,533,888 64,717,110 4,095,866,108 305,329,559 (409,220,000) (206,037,351) 7,826,299,729 (263,513,911)
十、其他重要事项(续)
2、分部报告(续)
(2)地区信息
本集团的营业收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中国境内。
(3)主要客户
2013年度，本集团各电厂自广东电网及其下属公司取得的收入为人民币 30,644,223,111元 (2012年度：人民币 29,083,991,225元)，占本集团营业收入的99%(2012年度：99%)。
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自银行存款和应收款项的持有价值。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(1)信用风险(续)
本集团的银行存款主要存放于中国境内信誉良好的金融机构，且该等金融机构并无拖欠支付存款及利息的记录。管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因为对方违约而导致的重大损失。
本集团的应收款项主要为应收广东电网的电力款、应收关联方委托贷款及重组项目现金差价。管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。基于对未偿还金额可变现性的评估，管理层对其计提相应的坏账准备，且实际所发生的坏账损失亦在管理层的预期中。鉴于与债务人过往的合作记录及应收款项的良好回款状况，管理层相信本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。
本集团于2013年12月31日和2012年12月31日已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项金额不重大。
(2)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。如附注二、1所述，于2013年12月31日，本集团的流动风险已超过流动资产人民币 9,522,296,793元，存在一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动性风险在可控制得范围内：
(a) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；
(b)对于需要待新建机组取得相关核准文件后方可使用的授信额度，加快相关核准文件的报批进程；
(c) 从经营活动中获得稳定的现金流入；
(d)实施紧密地监督以控制建设新电厂及购臵新发电机组所需资金的支付金额及支付时间。
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2)流动风险(续)
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12月 31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2013年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 4,377,311,176 - - - 4,377,311,176 4,377,311,176应收票据 1,800,000 - - - 1,800,000 1,800,000应收款项 3,599,884,097 - - - 3,599,884,097 3,599,884,097其他流动资产 392,487 392,487 1,177,462 51,300,280 53,262,716 47,473,528可供出售金融资产 - - - 298,871,738 298,871,738 298,871,738长期应收款 - - 60,000,000 100,000,000 160,000,000 114,478,124小计 7,979,387,760 392,487 61,177,462 450,172,018 8,491,129,727 8,439,818,663 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------金融负债
短期借款 (9,603,701,976) - - - (9,603,701,976) (9,361,000,000)应付票据 (1,523,123,018) - - - (1,523,123,018) (1,523,123,018)其他流动负债 (1,357,080,000) - - - (1,357,080,000) (1,348,750,493)应付款项 (6,375,668,348) - - - (6,375,668,348) (6,375,668,348)长期借款 (2,005,449,851) (1,621,095,277) (5,413,024,750) (14,338,745,198) (23,378,315,076) (16,723,672,491)应付债券 (169,399,962) (2,169,399,262) (178,200,000) (1,318,800,000) (3,835,799,224) (3,190,970,481)长期应付款 (803,195,320) (804,952,433) (1,083,267,960) (526,658,017) (3,218,073,730) (2,727,429,152)小计 (21,837,618,475) (4,595,446,972) (6,674,492,710) (16,184,203,215) (49,291,761,372) (41,250,613,983) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------净额 (13,858,230,715) (4,595,054,485) (6,613,315,248) (15,734,031,197) (40,800,631,645) (32,810,795,320)
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2)流动风险(续)
2012年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 2,870,764,537 - - - 2,870,764,537 2,870,764,537应收款项 3,774,008,144 - - - 3,774,008,144 3,774,008,144其他流动资产 106,883 106,883 320,650 57,941,467 58,475,883 56,792,470可供出售金融资产 - - - 295,684,545 295,684,545 295,684,545长期应收款 19,380,060 264,740,443 - 160,000,000 444,120,503 360,202,625小计 6,664,259,624 264,847,326 320,650 513,626,012 7,443,053,612 7,357,452,321 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------金融负债
短期借款 (14,099,729,726) - - - (14,099,729,726) (13,573,100,000)应付票据 (1,308,493,869) - - - (1,308,493,869) (1,308,493,869)应付款项 (6,846,684,531) - - - (6,846,684,531) (6,846,684,531)长期借款 (1,911,166,621) (3,195,473,391) (4,490,927,680) (11,843,475,477) (21,441,043,169) (14,786,327,736)应付债券 (110,000,000) (110,000,000) (2,021,388,889) - (2,241,388,889) (1,994,144,734)长期应付款 (665,652,749) (708,327,205) (1,588,375,293) (808,486,584) (3,770,841,831) (2,515,664,982)小计 (24,941,727,496) (4,013,800,596) (8,100,691,862) (12,651,962,061) (49,708,182,015) (41,024,415,852) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------净额 (18,277,467,872) (3,748,953,270) (8,100,371,212) (12,138,336,049) (42,265,128,403) (33,666,963,531) (3)利率风险
除银行存款及委托贷款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入随各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。
本集团的利率风险主要来自长期银行借款、发行的公司债券及应付融资租赁款等长期带息负债。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(3)利率风险(续)
(a) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融负债
-长期借款 1.30% (17,039,521) - - -一年内到期的非流动负债 1.30% (2,648,930) - - -应付债券 4.95%~5.50% (3,190,970,481) 5.50% (1,994,144,734) -其他流动负债 4.24%~4.52% (1,348,750,493) - - -应付票据 4.20%~5.04% (1,523,123,018)4.80%~6.40% (1,308,493,869)合计 (6,082,532,443) (3,302,638,603)浮动利率金融工具：
2013年 2012年
项目 年利率 金额 年利率 金额金融资产
-货币资金 0.35%~3.08% 4,377,177,5550.35%~2.86% 2,870,609,537 -长期应收款 5.31%~7.05% 114,478,1245.31%~7.05% 360,202,625 -其他应收款 6.41% 95,000,0005.99%~8.70% 113,912,204 -其他流动资产 0.35%~0.84% 47,473,5280.19%~0.20% 56,792,470金融负债
-短期借款 5.04%~5.70% (9,361,000,000)5.04%~7.15% (13,573,100,000) -长期借款 0.99%~6.65% (15,254,964,040)1.30%~6.65% (14,786,327,736) -长期应付款 5.44%~6.55% (2,088,355,894)5.44%~6.55% (2,515,664,982) -一年内到期的非流动
负债 5.90%~6.65% (2,088,093,258)5.76%~6.65% (1,850,200,316)合计 (24,158,283,985) (29,323,776,198)
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(3)利率风险(续)
(b)敏感性分析
于2013年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动50个基点将会导致本集团股东权益减少或增加人民币 90,593,565元 (2012年：人民币 109,964,161元)，净利润减少或增加人民币 90,593,565元 (2012年：人民币109,964,161元)。
(4)外汇风险
本集团承受的外汇风险主要与美元、欧元及港币有关。除境外投资者的资本投入、核征减排量收入、长期借款及对境外投资者的股利支付以外币进行结算外，本集团的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他外币，其兑换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币计价的货币性资产及负债均受到外币汇率波动风险的影响。
(a) 本集团于 12月 31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
2013年 2012年
项目 美元项目 欧元项目 港币项目 美元项目 欧元项目 港币项目货币资金 1,152 - 10,123 1,189 - 10,440应收账款 - - - 12,391,210 - -其他流动资产 47,473,528 - - 56,792,470 - -长期借款 (174,371,340) (17,039,521) - (179,765,036) - -一年内到期非流动负债 - (2,648,930) - - - -应付账款 - - - (1,515,610) - -资产负债表敞口总额 (126,896,660) (19,688,451) 10,123 (112,095,777) - 10,440用于套期保值的远期
外汇合同 - - - - - -资产负债表敞口净额 (126,896,660) (19,688,451) 10,123 (112,095,777) - 10,440
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4)外汇风险(续)
(b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2013年 2012年 2013年 2012年美元 6.1970 6.3107 6.0969 6.2855欧元 8.2456 8.1790 8.4189 8.3176港币 0.7989 0.8139 0.7862 0.8108 (c) 敏感性分析
本集团的外币计价的货币性负债远大于货币性资产，考虑到人民币升值的趋势，本集团并未使用任何金融工具对冲外汇风险。假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 12月 31日人民币对美元、欧元和港币的汇率变动使人民币升值10%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2013年12月31日
美元 9,517,249 9,517,249欧元 1,476,634 1,476,634港币 (759) (759)合计 10,993,124 10,993,124
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4)外汇风险(续)
(c) 敏感性分析(续)
股东权益 净利润2012年12月31日
美元 8,407,183 8,407,183欧元 - -港币 (783) (783)合计 8,406,400 8,406,400于 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元和港币的汇率变动使人民币贬值10%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(5)公允价值
(a) 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值三个层级列示了本集团以公允价值计量的金融资产工具于 12月 31日的账面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值；
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
十、其他重要事项(续)
3、金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(5)公允价值(续)
2013年12月31日
资产 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计可供出售金融资产
可供出售权益工具 五、9 298,871,738 - - 298,871,7382012年12月31日
资产 附注 第一层级 第二层级 第三层级 合计可供出售金融资产
可供出售权益工具 五、9 295,684,545 - - 295,684,5452013年，本集团金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
2013年，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
(b)其他金融工具的公允价值(非以公允价值计量账面价值)
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、长期应收款、短期借款、应付票据、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异不重大。
(6)公允价值确定方法和假设
本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 债券及股票投资
对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
十、其他重要事项(续)
4、以公允价值计量的资产和负债
本年计入权益的
公允价值 累计公允 本年
项目 年初金额 变动损益 价值变动计提的减值 年末金额可供出售金融资产 295,684,545 3,187,193 3,187,193 - 298,871,738十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年第三方 252,615,520 269,908,526 (2)应收账款按账龄分析如下：
于2013年12月31日，本公司应收账款账龄均在一年以内，账龄自应收账款确认日起开始计算。管理层认为坏账风险较小，因此未计提坏账准备 (2012年 12月31日：无)。
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
1、 应收账款(续)
(3) 应收账款按种类披露
2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 252,615,520 100% - - 269,908,526 100% - -广东电网为本公司所生产的电力的唯一客户，于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司应收账款余额均为应收广东电网的售电款。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司应收账款中没有从外币计量的余额。
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
客户类别 2013年 2012年委托贷款(附注五、5(1)(b)) 95,000,000 113,912,204垫付工程款项 261,315 9,916,184备用金 652,085 1,421,589应收粤电集团公司收购目标资产
现金差价(附注五、5(1)(a)) - 422,451,302固定资产处臵款 - 5,920,000其他 15,395,757 18,263,701小计 111,309,157 571,884,980减：坏账准备 - -合计 111,309,157 571,884,980 (2) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2013年 2012年1年以内(含1年) 105,918,911 565,754,1581年至2年(含2年) 1,035,889 3,736,7242年至3年(含3年) 1,990,174 794,9813年以上 2,364,183 1,599,117合计 111,309,157 571,884,980账龄自其他收账款确认日起开始计算。管理层认为坏账风险较小，因此来计提坏账准备(2012年12月31日：无)。
十一、母公司财务报表项目注释(续)
2、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按种类披露
2013年 2012年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款 95,000,000 85.35% - - 556,113,466 97.24% - -单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 16,309,157 14.65% - - 15,771,514 2.76% - -合计 111,309,157100.00% - - 571,884,980100.00% - -
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、 其他应收款(续)
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)威信云投 本公司联营企业 95,000,000 1年以内 85.35%粤电环保 同受粤电集团公司控制 9,514,539 1年以内 8.55%上海汽轮机有限公司 第三方 1,200,000 5年以上 1.07%沙角C电厂 同受粤电集团公司控制 654,064 1年以内 0.59%粤电臵业 同受粤电集团公司控制 597,764 1年以内 0.54%合计 106,966,367 96.10% (5) 本年其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年 2012年
金额 坏账准备 金额 坏账准备粤电集团公司 - - 422,451,302 - (6) 其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 的比例(%)威信云投 本公司联营企业 95,000,000 85.35%粤电环保 同受粤电集团公司控制 9,514,539 8.55%沙角C电厂 同受粤电集团公司控制 654,064 0.59%粤电臵业 同受粤电集团公司控制 597,764 0.53%省风力 本公司子公司 238,831 0.21%粤电物业 同受粤电集团公司控制 195,188 0.18%安信检修 本公司子公司 81,593 0.07%合计 106,281,979 95.48%
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、 其他应收款(续)
(7) 于2013年12月31日及2012年12月31日，其他应收款中没有以外币计量的余额。
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 附注 2013年 2012年子公司 14,747,215,648 13,010,238,574对合营企业的投资 五、11(2) 580,941,667 548,487,534对联营企业的投资 五、11(2) 5,938,571,170 4,968,141,939其他长期股权投资 五、11(2) 505,503,707 481,503,707小计 21,772,232,192 19,008,371,754减：减值准备 (455,584,267) (333,154,746)合计 21,316,647,925 18,675,217,008
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
子公司
在被投资单位
在被投资 持股比例与
在被投资单位单位表决权 表决权比例 本年计提 本年被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%) 比例(%)不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利湛江电力 2,185,334,400 2,185,334,400 - 2,185,334,400 76.00% 76.00% 不适用 - - 227,366,992粤嘉电力 701,279,338 701,279,338 - 701,279,338 58.00% 55.56% 附注四、1.(5) (455,584,267) (122,429,521) -粤江发电 586,694,674 500,500,000 86,194,674 586,694,674 90.00% 90.00% 不适用 - - -茂名臻能 595,005,970 595,005,970 - 595,005,970 58.27% 58.27% 不适用 - - -靖海发电 1,930,395,668 1,930,395,668 - 1,930,395,668 65.00% 65.00% 不适用 - - 189,301,031湛江风力 242,277,000 242,277,000 - 242,277,000 70.00% 60.00% 附注四、1.(5) - - 10,493,980安信检修 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100.00% 100.00% 不适用 - - 5,278,594虎门发电 90,000,000 90,000,000 - 90,000,000 60.00% 60.00% 不适用 - - -中粤能源 1,150,248,115 1,150,248,115 - 1,150,248,115 90.00% 90.00% 不适用 - - -博贺煤电 1,085,000,000 285,000,000 800,000,000 1,085,000,000 100.00% 100.00% 不适用 - - -广前电力 1,353,153,223 1,353,153,223 - 1,353,153,223 100.00% 100.00% 不适用 - - 150,548,853石碑山 170,863,481 170,863,481 - 170,863,481 70.00% 60.00% 附注四、1.(5) - - 5,598,716红海湾 2,220,023,386 2,220,023,386 - 2,220,023,386 65.00% 65.00% 不适用 - - 352,692,345平海发电厂 720,311,347 720,311,347 - 720,311,347 45.00% 85.00% 附注四、1.(4) - - -惠州天然气 845,846,646 845,846,646 - 845,846,646 67.00% 67.00% 不适用 - - 90,197,700花都天然气 78,000,000 - 78,000,000 78,000,000 65.00% 65.00% 不适用 - - -大埔发电 600,000,000 - 600,000,000 600,000,000 100.00% 100.00% 不适用 - - -省风力 172,782,400 - 172,782,400 172,782,400 100.00% 100.00% 不适用 - - -小计 14,747,215,648 13,010,238,574 1,736,977,074 14,747,215,648 (455,584,267) (122,429,521) 1,031,478,211.本公司子公司的相关信息参见附注四。
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下(续)：
如附注五、13(1)(b)所述，管理层原预计粤嘉电力 4台发电机组将于 2015年前后陆续关停，因此，本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额后，于 2009年及 2011年按照本公司应享有的粤嘉电力的权益份额与本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备，共计人民币333,154,746元。
2013年，根据最新获得的信息，管理层预计粤嘉电力将于2016年初关停。由于粤嘉电力未来预计上网电量下降及报废机组设备的处臵价格下滑等因素，管理层认为本公司对粤嘉电力的长期股权投资出现进一步减值迹象。本公司管理层在评估了此项投资的可回收金额后，对粤嘉电力的长期股权投资进一步计提了减值准备人民币122,429,521元。
于 2013年 12月 31日，对粤嘉电力的长期投资减值准备的余额为人民币455,584,267元(2012年：人民币333,154,746元)。
(3) 重要合营企业和联营企业信息
本公司投资的合营企业及联营企业信息参见附注五、11
4、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
项目 2013年 2012年主营业务收入 2,879,625,638 3,044,430,321其他业务收入 41,578,367 37,308,207营业成本 (2,305,829,511) (2,640,403,345)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 营业收入、营业成本(续)
(2) 主营业务(分产品)
产品名称 2013年 2012年
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本售电收入 2,876,076,932 (2,272,914,554) 3,039,919,686 (2,613,132,639)蒸气收入 3,548,706 (2,468,744) 4,510,635 (3,256,529)合计 2,879,625,638 (2,275,383,298) 3,044,430,321 (2,616,389,168) (3) 本公司主要客户的营业收入情况
本公司的主要收入为对广东电网的售电收入，对其营业收入总额为人民币2,876,076,932元(2012年度：人民币3,039,919,686元)，占本公司全部营业收入的比例为98.46%(2012年度：98.64%)。
5、 投资收益(损失以“-”号填列)
(1) 投资收益明细
项目 注 2013年 2012年成本法核算的长期股权投资收益 (2) 1,044,610,711 303,875,127权益法核算的长期股权投资收益 (3) 706,492,821 594,403,395可供出售金融资产持有期间取得
的投资收益 7,503,870 6,393,225委托贷款利息收入 23,456,264 47,757,086处臵长期股权投资产生的投资收益 10,100 -其他 1,542,586 -合计 1,783,616,352 952,428,833
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 投资收益(损失以“-”号填列)(续)
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 2013年 2012年 较上年变动原因红海湾 352,692,345 - 2012年年末购入湛江电力 227,366,992 154,179,513被投资单位分配股利增加靖海发电 189,301,031 117,193,433被投资单位分配股利增加广前电力 150,548,853 - 2012年年末购入惠州天然气 90,197,702 - 2012年年末购入合计 1,010,106,923 271,372,946
如附注一所述，本公司通过同一控制下合并收购了红海湾、广前电力、石碑山、平海发电厂及惠州天然气。其中，红海湾、广前电力、石碑山和惠州天然气于合并日2012年12月31日前为本公司之联营企业，在完成收购前，本公司按照变更前的持股比例以权益法确认对该等公司的投资收益。
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况，参见附注五、48(3)。
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 现金流量表补充资料
项目 2013年 2012年 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,735,234,539 708,579,024加：资产减值准备 129,194,215 111,252,200固定资产折旧 151,627,270 157,438,642无形资产摊销 3,663,915 3,478,787处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 35,352,791 18,217,778财务费用 353,907,608 389,725,812投资收益 (1,783,616,352) (952,428,833)递延所得税资产减少
(增加以“-”号填列) (2,640,869) 2,049,283存货的减少(增加以“-”号填列) (6,221,827) 50,057,559经营性应收项目的减少 129,470,727 4,805,134经营性应付项目的增加
(减少以“-”号填列) (62,111,776) 149,299,397经营活动产生的现金流量净额 683,860,241 642,474,783 (2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 296,476,854 333,626,540减：现金的年初余额 (333,626,540) (417,749,940)现金净减少额 (37,149,686) (84,123,400)
十一、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 现金流量表补充资料(续)
项目 2013年 2012年 (3)现金的构成：
货币资金 296,476,854 373,626,540减：受限资金 - (40,000,000)年末现金余额 296,476,854 333,626,540其中：库存现金 3,307 213可随时用于支付的银行存款 296,473,547 333,626,327
补充资料
1、2013年非经常性损益明细表
项目 2013年 2012年 (1)非流动资产处臵损失 /(收益) 27,133,645 (9,235,199) (2)计入当期损益的政府补助(与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外) (17,577,691) (25,664,265) (3)同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净收益 - (2,045,467,498) (4)对外委托贷款取得的收益 (12,854,063) (28,684,421) (5)因关停计划而计提的长期资产减值准备 201,115,258 - (6)因清算而计提的其他流动资产减值准备 - 111,252,200 (7)单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回 (4,737,368) - (8)除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 (6,576,176) 1,617,047 (9)所得税影响额 7,329,176 489,607,853 (10)少数股东权益影响额(税后) (80,516,074) 845,854,159合计 113,316,707 (660,720,124)注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
补充资料(续)
2、境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表净利润和净资产差异情况：
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益2013年 2012年 2013年 2012年按按中国会计准则 3,086,428,618 1,698,728,966 19,054,914,050 16,255,322,328按国际财务报告准则
调整的项目及金额：
a.土地使用权摊销 (972,000) (7,472,000) - 972,000 b.同一控制下的企业合
并对商誉确认的差异 - - 64,623,000 64,623,000 c.企业合并时对土地使用
价值确认的差异 (630,000) (630,000) 20,750,000 21,380,000d.对少数股东权益影响 137,619 696,000 4,539,619 4,402,000按国际财务报告准则 3,084,964,237 1,691,322,966 19,144,826,669 16,346,699,328 (1)土地使用权摊销
土地使用权摊销年限不同产生的差异。
(2)同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异
新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整资本公积；而在国际财务报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继续存在。
(3)少数股东影响
上述的土地使用权摊销在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影响。
补充资料(续)
3、净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均 基本 稀释报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益 每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.49% 0.71 0.71扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 18.13% 0.73 0.734、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的)、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目，应说明该项目的具体情况及变动原因。
2013年 2012年
附注 12月31日合并12月31日合并 变动率(人民币元) (人民币元)
货币资金 1 4,377,311,176 2,870,764,537 52%预付款项 2 1,497,883,626 1,109,012,578 35%应收利息 3 5,788,038 1,818,495 218%其他应收款 4 327,650,307 710,718,239 -54%其他流动资产 5 1,057,135,500 1,571,152,356 -33%长期应收款 6 114,478,124 360,202,625 -68%长期股权投资 7 7,025,016,544 5,998,133,180 17%固定资产 8 41,524,036,240 38,449,069,665 8%在建工程 9 3,883,361,454 7,300,925,262 -47%
补充资料(续)
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
2013年 2012年
附注 12月31日合并12月31日合并 变动率(人民币元) (人民币元)
工程物资 10 2,229,432 303,125,786 -99%固定资产清理 11 2,588,660 1,462,082 77%递延所得税资产 12 47,041,613 76,814,134 -39%其他非流动资产 13 1,667,947,551 556,648,526 200%短期借款 14 (9,361,000,000) (13,573,100,000) -31%应付账款 15 (2,743,864,659) (3,233,698,785) -15%应交税费 16 (797,347,744) (550,331,980) 45%应付利息 17 (188,370,219) (143,696,116) 31%长期借款 18 (15,272,003,561) (14,786,327,736) 3%应付债券 19 (3,190,970,481) (1,994,144,734) 60%专项应付款 20 (10,779,740) (16,904,604) -36%未分配利润 21 (5,431,387,393) (2,899,227,999) 87%附注 2013年度合并 2012年度合并 变动率(人民币元) (人民币元)
营业收入 22 (30,830,757,337) (29,489,273,619) 5%营业成本 23 22,684,318,308 23,335,411,211 -3%汇兑损益净额 24 (442,640) 189,361 -334%其他财务费用 25 13,258,215 220,626,242 -94%资产减值损失 26 276,281,636 123,959,752 123%投资收益 27 (741,525,840) (320,111,221) 132%营业外支出 28 69,895,078 39,701,852 76%所得税费用 29 (1,237,227,573) (885,978,896) 40%
补充资料(续)
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
1、本年末货币资金余额较上年末有较大的增幅，主要是由于本集团于本年发行债券及短期融资券合计约人民币 25亿元，且本集团各子公司本年经营情况较上年改善。
2、本年度中粤能源以及靖海发电对于工业燃料的采购由信用方式转变为预付形式，增加燃料款约人民币 5亿元；由于煤价下降导致各子公司预付的燃料款下降约人民币1.6亿元。
3、应收利息包括应收存款利息及应收委托贷款利息。本年末应收利息余额较上期末相比增加了人民币 397万元，主要是本年该公司及其下属子公司经营结果乐观，资金充裕，因此存款利息上升。
4、其他应收款减少主要由于 2012年本公司应收粤电集团公司收购目标资产现金差约人民币4.2亿元已于本年收回。
5、其他流动资产本年减少主要由于待抵扣增值税进项税额本年末较上年末下降了约人民币 5亿元，其中子公司靖海发电、茂名臻能为其新建成机组购建固定资产产生的待抵扣进项税、子公司中粤能源因以前年度进行油改煤技改工程带来的留抵进项税共约人民币 3.4亿元已于 2013年抵扣完毕，此外，自 2012年开始，发电燃煤价格持续走低，直接带动本公司下属各火电子公司进项税额大幅下降。
6、长期应收款减少主要是由于本年度本公司提前收回通过受托人向三家联营企业山西粤电能源、威信云投和临沧云投提供的到期日在一年以上的委托贷款约人民币2.59亿元。
7、 2012年末本公司取得台山发电20%股权和及增持工业燃料15%股权，因此，本年根据相应持股比例以权益法确认相关投资收益导致长期股权投资增加约人民币 4.4亿元；同时本年本公司对台山发电及临沧云投增资使长期股权投资增加约人民币4.2亿元。
补充资料(续)
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
8、本年增加主要是由于靖海发电4号机组以及茂名臻能7号机组转固所致。
9、在建工程的减少主要是源于靖海发电4号机组和茂名臻能7号机组的转固。
10、茂名臻能7号机组在本年已经基本完工，使工程物资大幅下降。
11、本年末固定资产清理主要为因为本公司及湛江电力因技术改造替换下来的处臵的发电设备。
12、减少主要因为随着子公司中粤能源本年扭亏为盈，使用了以前年度确认的人民币约4,114万元可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
13、本年增加主要为大埔发电以及博贺煤电本期由于基建工程进展预付的工程设备款。
14、短期借款较上年同期下降约人民币 42.1亿元，主要由于本公司减少短期借款约人民币10.6亿元，本公司子公司靖海发电减少短期借款约人民币11.6亿元，以及其他各家子公司减少短期借款约人民币18.9亿元。
15、应付账款减少主要由于 2013年粤电力下属子公司减少燃煤存储，同时 2013年煤的价格相对2012年有大幅下降，因此应付燃料款减少人民币5.3亿元。
16、本集团本年毛利润大幅上升，导致应交税费和所得税费用均有大幅上升。
17、应付利息较上一年增加约人民币4,500万元，主要是因为2013年3月新发行了 12亿长期债券，而尚没赎回其他长期债券。
18、本年末长期借款余额较上年末增加人民币 8.9亿元，主要由于：本公司于本年 3月份发行了公司债券及短期融资债券。且本公司子公司粤江发电本年 6月向交银国际信托有限公司新借入长期借款。
19、主要为2013年发行的12亿元公司债券。
补充资料(续)
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
20、专项应付款为向石碑山实际支出支付迁建工程款后的赔偿款余额。本年减少为本年实际支付的赔偿款。
21、本年的净利润大幅上升，因此本年度的未分配利润相应增加。
22、随着 2012年 12月靖海发电#3机组、徐闻风电勇士风电场 33台风力发电机组投入使用，2013年1月靖海发电#4机组转固，使得2013年发电量相比2012年有所增加，虽然火电售电平均单价较上年略有下调，但本集团的整体售电收入还是有所提高。
23、受到天然煤采购价格下降的影响，本年燃料成本下降人民币 16亿元；随着集团部分机组陆续开展脱硝升级改造工程，2013年计划的机组检修较上年增多，导致维修费用上升人民币 2.3亿元；同时，随着靖海发电#3、#4号机组及徐闻风电电场交付使用，本年折旧增加约人民币5.2亿元。
24、本年度的汇兑损失主要是徐闻风电的欧投行美元贷款 2,090万元(人民币 12,846万元)所致，本年度人民币持续升值，徐闻风电的美元贷款导致汇兑损失增加。
25、本年度本公司发行人民币13亿元短期融资券，发行费用合计为人民币465万元，因此其他财务费用相应增加。
26、主要由于湛江电力的技改工程及粤江发电大修过程中替换下来的机组相关设备无法满足生产需要，故计提人民币5,209万元的减值准备。
27、本年的增加主要为 2012年末本公司取得台山发电20%股权及增持工业燃料15%股权，因此年末根据相应持股比例以权益法确认相关投资收益导致长期股权投资增加约人民币4.4亿。
28、本年的增加主要是本集团处臵固定资产损失增加约人民币 1,600万元，以及补缴的2008-2013年土地使用税的相关滞纳金约人民币约1,000万元。
29、本集团本年毛利润大幅上升，导致应交税费和所得税费用均有大幅上升。