中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd审计报告
中审亚太审字（2013）010527-1号天津鑫茂科技股份有限公司：
我们审计了后附的久智光电子材料科技有限公司（以下简称“久智光电子”）财务报表，包括2013年11月30日资产负债表，2013年1-11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是久智光电子公司管理层责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
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中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，久智光电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久智光电子公司2013年11月30日财务状况以及2013年1-11月的经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京 二〇一三年十二月十五日
审计报告 第 2页共 2页
资产负债表
编制单位：久智光电子材料科技有限公司 2013年11月30日 单位：人民币元
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|资 产|附注|期末数|期初数|负债和所有者权益|附注|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|六（一）|18,873,056.07|21,558,807.08|短期借款|六（十）|1,000,000.00|3 ,200,000.00|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据|六（二）|5,963,573.76|6,281,074.34|应付票据||||
|应收账款|六（三）|17,791,855.32|12,592,328.10|应付账款|六（十一）|14,131,383.96|1 1,513,579.67|
|预付款项|六（五）|2,237,516.12|2,231,277.67|预收款项|六（十二）|286,950.77|1 ,104,715.77|
|应收利息||||应付职工薪酬|六（十三）|1,808,081.10|1 ,635,191.88|
|应收股利||||应交税费|六（十四）|334,986.20|1 ,007,465.83|
|其他应收款|六（四）|2 00,410.04|37,718.23|应付利息||||
|存货|六（六）|15,382,187.09|15,698,479.75|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款|六（十五）|3,145,477.85|3 ,116,574.69|
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||60,448,598.40|58,399,685.17|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||20,706,879.88|2 1,577,527.84|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资||||长期应付款||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产|六（七）|27,002,381.83|27,730,284.02|预计负债||||
|在建工程||||递延所得税负债||||
|工程物资||||其他非流动负债|六（十六）|5,655,264.95|5 ,470,780.57|
|固定资产清理||||非流动负债合计||5,655,264.95|5 ,470,780.57|
|生产性生物资产||||负债合计||26,362,144.83|2 7,048,308.41|
|油气资产||||所有者权益：||||
|无形资产|六（八）|3,187,500.04|3,265,416.67|实收资本|六（十七）|70,000,000.00|7 0,000,000.00|
|开发支出||||资本公积|六（十八）|5,400,000.00|5 ,400,000.00|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||||专项储备||||
|递延所得税资产||||盈余公积|六（十九）|271,457.80|271,457.80|
|其他非流动资产||||未分配利润|六（二十）|-11,395,122.36|-13,324,380.35|
|||||外币报表折算差额||||
|非流动资产合计||30,189,881.87|30,995,700.69|所有者权益合计||64,276,335.44|6 2,347,077.45|
|资产总计||90,638,480.27|89,395,385.86|负债和所有者权益总计||90,638,480.27|8 9,395,385.86|

法定代表人：郑明高 主管会计工作负责人：王春玲 会计机构负责人：赵春萍
利润表
编制单位：久智光电子材料科技有限公司 2013年1-11月 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年1-11月|2012年度|
|一、营业收入|六（二十一）|39,637,553.27|40,644,251.61|
|减：营业成本|六（二十一）|29,501,397.39|32,450,341.74|
|营业税金及附加|六（二十二）|304,184.76|317,733.63|
|销售费用|六（二十三）|1,572,971.84|2,028,183.55|
|管理费用|六（二十四）|8,396,004.93|6,142,762.79|
|财务费用|六（二十五）|16,887.45|41,732.99|
|资产减值损失|六（二十六）|31,474.00|-251,860.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-185,367.10|-84,642.18|
|加：营业外收入|六（二十七）|2,445,515.62|2,261,819.52|
|减：营业外支出|六（二十八）|1,926.47|100.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,258,222.05|2,177,077.34|
|减：所得税费用|六（二十九）|328,964.06|545,824.94|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||1,929,257.99|1,631,252.40|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1,929,257.99|1,631,252.40|

法定代表人：郑明高 主管会计工作负责人：王春玲 会计机构负责人：赵春萍
现金流量表
编制单位：久智光电子材料科技有限公司 2013年1-11月 单位：人民币元
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|项 目|附注|2013年1-11月|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||40,645,149.37|36,284,110.56|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|六（三十）|2,798,339.88|1,983,403.13|
|经营活动现金流入小计||43,443,489.25|38,267,513.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||21,672,443.70|22,594,032.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,279,800.53|7,855,343.78|
|支付的各项税费||4,300,477.79|3,435,449.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|六（三十）|6,324,144.99|3,312,080.07|
|经营活动现金流出小计||41,576,867.01|37,196,905.22|
|经营活动产生的现金流量净额||1,866,622.24|1,070,608.47|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,205,433.58|568,164.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,205,433.58|568,164.00|
|投资活动产生的现金流量净额||- 2,205,433.58|- 568,164.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||2,200,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||144,652.45|251,526.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2,344,652.45|251,526.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 2,344,652.45|- 251,526.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,287.22||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 2,685,751.01|250,917.88|
|加：期初现金及现金等价物余额||21,558,807.08|21,307,889.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,873,056.07|21,558,807.08|

法定代表人：郑明高 主管会计工作负责人：王春玲 会计机构负责人：赵春萍
所有者权益变动表
编制单位：久智光电子材料科技有限公司 2013年1-11月 单位：人民币元
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|项 目|2013年1-11月||||||||2012年度||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|70,000,000.00|5,400,000.00|||271,457.80||-13,324,380.35|62,347,077.45|70,000,000.00|5,400,000.00|-|-|271,457.80|-|-14,955,632.75|60,715,825.05|
|加：会计政策变更||||||||-||||||||-|
|前期差错更正||||||||-||||||||-|
|其他||||||||-||||||||-|
|二、本年年初余额|70,000,000.00|5,400,000.00|-|-|271,457.80|-|-13,324,380.35|62,347,077.45|70,000,000.00|5,400,000.00|-|-|271,457.80|-|-14,955,632.75|60,715,825.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-||||||1,929,257.99|1,929,257.99|||||||1,631,252.40|1,631,252.40|
|（一）净利润|||||||1,929,257.99|1,929,257.99|||||||1,631,252.40|1,631,252.40|
|（二）其他综合收益||||||||-||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||||||||-||||||||-|
|（三）所有者投入和减少资本|-|||||||-||||||||-|
|1．所有者投入资本|-|||||||-||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||-||||||||-|
|3．其他||||||||-||||||||-|
|（四）利润分配||||||||-||||||||-|
|1．提取盈余公积||||||||-||||||||-|
|2．提取一般风险准备||||||||-||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-||||||||-|
|4．其他||||||||-||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转||||||||-||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||-||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||-||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-||||||||-|
|4．其他||||||||-||||||||-|
|（六）专项储备||||||||-||||||||-|
|1．本期提取||||||||-||||||||-|
|2．本期使用||||||||-||||||||-|
|（七）其他||||||||-||||||||-|
|四、本期期末余额|70,000,000.00|5,400,000.00|-|-|271,457.80|-|-11,395,122.36|64,276,335.44|70,000,000.00|5,400,000.00|-|-|271,457.80|-|-13,324,380.35|62,347,077.45|

法定代表人：郑明高 主管会计工作负责人：王春玲 会计机构负责人：赵春萍
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
久智光电子材料科技有限公司
财务报表附注
（2013年1月-11月）
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
久智光电子材料科技有限公司（以下简称“公司”）由法人股东深圳市智雄电子有限公司、北京玻璃集团公司、北京六零八厂和自然人股东李克山、金锋、张锦共同出资组建，于2001年5月24日，公司领取了注册号1310001005131《企业法人营业执照》。根据2001年5月股东签署的出资协议书，公司注册资本6,600万元。其中：深圳市智雄电子有限公司出资 3,000万元，持股比例45.45%；出资方式为货币资金；北京玻璃集团公司出资 2,500万元，持股比例37.88%，出资方式为非货币性资产，其中：实物资产 1,272.54万元，无形资产 1,227.46万元；北京六零八厂出资 500万元，持股比例7.58%，出资方式为货币资金；自然人李克山出资 300万元，持股比例4.55%，出资方式为货币资金，自然人金锋出资150万元，持股比例2.27%，出资方式为货币资金，自然人张锦出资150万元，持股比例2.27%，出资方式为货币资金。廊坊益华会计师事务所有限公司于2001年5月16日出具（2001）廊会计验字第 97号验资报告予以验证。
2004年 9月 27日，根据股权转让协议及公司股东会通过决议，同意法人股东深圳市智雄电子有限公司将其持有公司45.45%股权以 3,000万元价款转让给法人股东正一科技（南京）有限公司。
2004年 10月 8日，根据股权转让协议及公司股东会通过决议，同意法人股东正一科技（南京）有限公司将其持有公司45.45%股权以 3,000万价款转让给法人股东上海银利移动通信设备有限公司。
2005年 11月，根据股权转让协议及股东会通过决议，同意法人股东上海银利移动通信设备有限公司将其持有公司45.45%股权以 1,500万元价款转让给法人股东利德科技发展有限公司。
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
根据公司 2006年 1月 23日股东会决议和公司章程的规定，申请增加注册资本人民币 400万元，全部由新股东北大方正集团有限公司认缴，出资方式：货币资金，本次增资后注册资本增至7,000万元。
2006年2月9日，根据股权转让协议及公司股东会通过决议，同意股东李克山将其持有公司4.54%的股权转让给给法人股东北大方正集团，股东金峰将持有公司2.27%股权、转让给北京玻璃集团公司，股东张锦将其持有的公司2.27%股权转让给北京玻璃华谊嘉信集团公司1.52%、北京六零八厂0.75%。
2006年，根据股权转让协议及有限股东会通过决议，同意法人股东利德科技发展有限公司将其持有公司42.86%股权转让给法人股东中国高科集团股份有限公司。
2008年1月15日中国高科与北大方正集团签订了《股权转让协议》，拟受让北大方正所持有的公司10%股权，股权转让的价格为 700万元。上述股权转让完成后，中国高科将持有公司52.86%的股权。
2010年8月8日无偿划转协议书及2010年第五届第二次股东会决议，同意法人股东北京六零八厂将其持有公司7.85%股权无偿划转给转让给法人股东北京玻璃集团公司。转让完成后，注册资本7,000万元，其中中国高科占比52.86%，北京玻璃集团公司占比47.14%。
企业法人营业执照注册号：131001000004615，税务登记证号码：131011728811949。
法定代表人：郑明高
注册地址：廊坊开发区华祥路
本公司的母公司为中国高科集团股份有限公司，最终控制人为北大方正集团有限公司。
本公司经批准的经营范围：光通信、半导体及光电系统，石英制品制造以及相关的技术服务，天然橡胶、有色金属销售。（国家法律、行政法规禁限经营的项目除外）
二、财务报表的编制基础
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
4、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额前五名且大于500万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：个别计提法。
（2）按账龄计提坏账准备应收款项：
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|40.00|

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5年以上 80.00 80.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：预计无法收回。
坏账准备的计提方法：个别计提法。
5、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均或个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销；
包装物采用一次转销法摊销。
6、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；
不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
各类固定资产折旧和年折旧率如下：
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|折旧年限|残值率|
|30|5%|
|5、10|5%|
|5|5%|
|5、10|5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减去
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记至可收回金额，减记的金额确认为固定减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
7、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值传入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
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提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
8、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资本的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超出专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
9、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
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值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，以不少于十年的摊销期按直线法摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产
的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
10、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期摊销费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|5|

11、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度和扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
12、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
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（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
14、主要会计政策、会计估计的变更以及重大前期差错更正的说明
本公司报告期内无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。
五、税项
公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|产品销售收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

本公司2009年被认定为高新技术企业，有效期为2009年9月15日至2012年9月14日，企业所得税率减按15%征收。
2012年9月29日重新认定为高新技术企业，有效期为2012年9月29日至 2015年9月29日，企业所得税率减按15%征收。
六、财务报表重要项目注释（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）
（一）货币资金
||
|-|
|2013年11月30日|
|2,651.10|
|2,651.10|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||
|-|
|18,870,404.97|
|18,870,404.97|
|18,873,056.07|

注：截止2013年11月30日止，公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|2013年11月30日|
|5,963,573.76|
|5,963,573.76|

2、截止2013年11月30日，已背书未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|出票人|金额|出票日|
|常州新区佳琦电子产品有限公司|100,000.00|2013/6/8|
|江苏唐邦机电有限公司|50,000.00|2013/6/27|
|烽火藤仓光纤科技有限公司|197,956.00|2013/9/27|
|深圳市欧普科技有限公司|500,000.00|2013/7/1|
|杭州大和热磁电子有限公司|700,754.60|2013/7/4|
|湖州东科电子石英有限公司|50,000.00|2013/7/24|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|100,000.00|2013/7/31|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|100,000.00|2013/7/31|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|100,000.00|2013/7/31|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|100,000.00|2013/7/31|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|30,260.35|2013/7/31|
|杭州临安神洲电器有限公司|101,520.00|2013/7/31|
|青岛海诺水务科技股份有限公司|1,000,000.00|2013/9/6|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|50,000.00|2013/9/16|
|天津长飞鑫茂光通信有限公司|52,108.38|2013/9/16|
|海润光伏科技股份有限公司|50,000.00|2013/10/17|
||3,282,599.33||

3、期末公司无已抵押的应收票据。
（三）应收账款
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
1、应收账款按种类披露：
2013年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|17,783,972.95|98.08|106,421.58|
|17,783,972.95|98.08|106,421.58|
|348,589.99|1.92|234,286.04|
|18,132,562.94|100.00|340,707.62|

2013年1月1日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|12,700,156.82|98.42|107,828.72|
|12,700,156.82|98.42|107,828.72|
|203,252.59|1.58|203,252.59|
|12,903,409.41|100.00|311,081.31|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年11月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|17,395,045.96|97.81|
|388,926.99|2.19|
|17,783,972.95|100.00|

2013年1月1日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|11,715,091.63|92.24|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
|||
|-|-|
|985,065.19|7.76|
|12,700,156.82|100.00|

3、截止 2013年 11月 30日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|177,432.59|177,432.59|
|25,820.00|25,820.00|
|145,337.40|31,033.45|
|348,589.99|234,286.04|

4、截止2013年11月30日应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|7,051,925.71|1年以内|
|非关联方|2,814,060.00|1年以内|
|非关联方|2,000,263.74|1年以内|
|非关联方|1,579,627.48|1年以内|
|非关联方|757,676.24|1年以内|
|--|14,203,553.17|--|

5、截止 2013年 11月 30日止，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股东单位欠款。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2013年11月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,000,000.00|96.68|6,000,000.00|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|205,740.50|3.32|5,330.46|
|205,740.50|3.32|5,330.46|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|6,205,740.50|100|6,005,330.46|

2013年1月1日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,000,000.00|99.32|6,000,000.00|

按组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|41,201.00|0.68|3,482.77|
|41,201.00|0.68|3,482.77|
|6,041,201.00|100.00|6,003,482.77|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年11月30日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|195,612.50|95.08|
|5,000.00|2.43|
|5,128.00|2.49|
|205,740.5|100|

2013年1月1日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例(%)|
|36,073.00|87.55|
|2,000.00|4.85|
|3,128.00|7.60|
|41,201.00|100.00|

3、截止2013年11月30日,其他应收款金额前五名单位情况
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|6,000,000.00|5年以上|
|非关联方|100,000.00|1年以内|
|非关联方|32,500.00|1年以内|
|非关联方|10,119.00|1年以内|
|非关联方|9,000.00|1年以内|
||6,151,619.00||

4、截止2013年11月30日，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股东单位欠款。
（五）预付款项
1、按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年11月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|970,929.96|43.39|1,777,063.41|
|817,362.05|36.53|238,172.85|
|235,382.70|10.52|7,972.01|
|213,841.41|9.56|208,069.40|
|2,237,516.12|100.00|2,231,277.67|

2、截止2013年11月30日,预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|799,800.00|1年以内176,000.00元、1-2年623,800.00元|
|非关联方|248,524.36|1年以内|
|非关联方|143,027.00|1年以内11,010.00元、2-3年130,737.00元、3年以上1,280.00元|
|非关联方|131,071.46|1年以内131,070.91元、1-2年0.55元|
|非关联方|110,130.40|3年以上|
|--|1,432,553.22|--|

3、截止2013年11月30日，预付款项余额中持有公司5%（含5%）以上
表决权股东单位欠款及关联方情况
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|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股股东|11,581.10|
|--|11,581.10|

（六）存货
2013年11月30日存货：
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,166,955.52||1,166,955.52|1,303,133.38||
|7,817,678.45||7,817,678.45|7,244,176.71||
|10,448,088.18|5,230,946.27|5,217,141.91|10,215,064.89|4,980,641.46|
|1,405,261.68||1,405,261.68|1,600,453.57||
|91,442.19||91,442.19|||
|20,929,426.02|5,230,946.27|15,698,479.75|20,362,828.55|4,980,641.46|

2、存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年1月1日|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|5,230,946.27|||250,304.81|
|5,230,946.27|||250,304.81|

3、2013年1-11月转销存货跌价准备250,304.81元，主要系公司计提减值的产品已实现销售，相应转销了存货跌价准备。
（七）固定资产
1、固定资产情况 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-1-1|本期增加||本期减少||
|59,402,563.90|2,205,433.58|||61,607,997.48|
|17,769,849.18|||||
|39,309,854.08|2,011,034.19||||
|1,514,934.56|152,834.00||||
|807,926.08|41,565.39||||
|-|本期新增|本期计提|||
|31,672,279.88||2,933,335.77|||
|5,017,513.89||515,819.15|||
|24,883,909.03||2,270,098.35|||
|1,076,430.14||94,923.37|||

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其他 694,426.82 52,494.90 746,921.72
||
|-|
|27,730,284.02|
|12,752,335.29|
|14,425,945.05|
|438,504.42|
|113,499.26|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|27,730,284.02|
|12,752,335.29|
|14,425,945.05|
|438,504.42|
|113,499.26|

注：2013年1月-11月份计提折旧额2,933,335.77元。
2、资产抵押、担保情况说明：截止 2013年 11月 30日止，公司厂房、办公楼所占土地所有权系2001年6月27日与廊坊经济技术开发区管委会签订《国有土地使用权转让合同》与补充协议，以 8.5万元/亩合计 425万元取得，土地面积为50亩（33,333.33平米），性质为工业用地。其中15,477.72㎡上盖有厂房和办公楼，其余部分为空地。2012年 6月 25日，公司与中国农业银行廊坊开发支行签订了 13100620120000568号《最高额抵押合同》，最高额担保债权期间为2012年6月26日至2015年6月25日，担保的最高余额为人民币1,200万元。
同时将 15,477.72㎡土地使用权及地上建筑物厂房 7,337.54平方米和办公楼 3,514.77平方米设定抵押。
3、股东投入情况说明：公司成立时，股东北京玻璃集团公司以“石英光纤外皮管生产工艺"专有技术和生产设备等其他固定资产出资，并经北京科之源产评估有限公司2001年3月23日出具科评报字【2001】第 004号资产评估报告，固定资产评估价值为 12,725,398.35元，投入资本折合人民币 1,272.54万元，占37.88%股权。
4、截止 2013年 11月 30日未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定
资产减值准备。
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（八）无形资产
1、无形资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本年增加|本年减少|
|16,524,601.65|-|-|
|4,250,000.00|-|-|
|12,274,601.65|-|-|
|13,259,184.98|77,916.63|-|
|984,583.33|77,916.63|-|
|12,274,601.65|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,265,416.67|-|-|
|3,265,416.67|-|-|
|-|-|-|

注：2013年1月-11月份累计摊销77,916.63元。
2、土地所有权取得及担保情况，详见本报告六（七）2说明。
3、专有技术说明：2001年公司成立时，股东北京玻璃集团公司以“石英光纤外皮管生产工艺"专有技术和生产设备出资，并经北京科之源产评估有限公司评估，该专有技术评估价值 13,177,100.00元（科评报字【2001】第 004号资产评估报告），投入资本折合人民币1,227.46万元。
（九）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|6,314,564.08|31,474.00|||
|5,230,946.27|||250,304.81|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|11,545,510.35|31,474.00|250,304.81|

（十）短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|2013年11月30日|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

注：2012年 6月 25日，本公司与中国农业银行股份有限公司廊坊开发区支行签订了《最高额权利质押合同》，质押担保的主债权期限为 2012年 6月 26日—2015年 6月 25日，质押权利凭证编号13100620120000568，最高抵押额 1,200万元，约定事项：本公司质押给中国农业银行股份有限公司廊坊开发区支行的抵押物为房产、土地使用权（该权证总面积 33,333.30平方米，用于抵押 15,477.72平方米）。截止2013年11月30日贷款金额为100万元，利率为贷款实际提款日的中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮30%。
（十一）应付账款
1、账龄
||
|-|
|2013年11月30日|
|12,462,022.33|
|243,226.80|
|93,216.29|
|1,332,918.54|
|14,131,383.96|

2、分类
||
|-|
|2013年11月30日|
|12,674,906.65|
|16,000.00|
|1,395,110.35|
|45,366.96|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
总计 14,131,383.96 11,513,579.673、截止2013年11月30日止三年以上大额的应付账款的金额及未付原因
||
|-|
|金额|
|584,393.00|
|508,942.20|
|117,836.00|
|1,211,171.20|

4、截止2013年11月30日应付账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|供应商|5,510,454.99|1年以内|
|供应商|3,455,044.26|1年以内3,242,565.8元，1-2年212,478.46元|
|供应商|1,287,738.42|1年以内|
|供应商|743,096.61|1年以内|
|供应商|584,393.00|3年以上|
|--|11,580,727.28|--|

5、应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|2013年11月30日|
|股东|584,393.00|
|--|584,393.00|

（十二）预收款项
1、账龄
||
|-|
|2013年11月30日|
|129,465.00|
|17,630.00|
|0.03|
|139,855.74|
|286,950.77|

2、分类
项目 2013年11月30日 2013年1月1日
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||
|-|
|286,950.77|
|286,950.77|

3、截止2013年11月30日预收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|49,600.00|1年以内|
|非关联方|42,050.00|1年以内|
|非关联方|28,800.00|1年以内|
|非关联方|18,400.00|4-5年|
|非关联方|17,510.00|1年以内|
|--|156,360.00|--|

4、截止 2013年 11月 30日，预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（十三）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少|
|960,000.00|6,433,975.20|6,233,595.47|
|98,406.57|1,681,487.51|1,729,863.02|
|25,762.53|399,622.55|418,460.34|
|72,651.63|1,128,309.73|1,157,855.04|
|-7.59|106,608.73|106,601.14|
||38,427.39|38,427.39|
||8,519.11|8,519.11|
|11,575.00|455,235.00|434,350.00|
|342,123.29|||
|223,087.02|||
|1,635,191.88|8,570,697.71|8,397,808.49|

（十四）应交税费
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少|
|336,359.32|9,302,981.00|9,632,493.50|
|625,688.92|328,964.06|667,830.89|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|23,545.15|177,441.11|200,506.98|
||169,552.87|184,966.74|
||244,444.42|199,999.98|
||7,410.00|7,410.00|
|2,868.97|151,189.63|145,388.73|
|16,817.97|126,743.65|143,219.28|
|2,185.50|19,814.75|19,205.02|
|1,007,465.83|10,528,541.49|11,201,021.12|

（十五）其他应付款
1、账龄
||
|-|
|2013年11月30日|
|71,903.16|
|3,000.00|
|1,304,000.00|
|1,766,574.69|
|3,145,477.85|

2、其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|2013年11月30日|
|股东|1,549,843.26|
|--|1,549,843.26|

（十六）其他非流动负债
||
|-|
|2013年11月30日|
|5,655,264.95|
|5,655,264.95|

（十七）实收资本
||
|-|
|2013年11月30日|
|37,000,000.00|
|33,000,000.00|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
合计 70,000,000.00 70,000,000.00（十八）资本公积
1、明细情况
||
|-|
|2013年11月30日|
|5,400,000.00|
|5,400,000.00|

2、其他说明：
根据国家发展和改革委员会文件发改高技【2004】2041号文件关于 2004年高新技术产业化新材料第一批项目的通知，国家安排给公司高纯度光纤用石英材料高技术产业化示范工程500万元，公司于2005年2月2日、2005年8月 22日分别收到廊坊市财政局250万元、250万元拨款，增加资本公积-其他资本公积500万元；
公司于 2004年收到 863专题办公室拨付的军工 863技改项目 40万元，增加资本公积-其他资本公积40万元。
（十九）盈余公积
||
|-|
|2013年11月30日|
|271,457.80|
|271,457.80|

（二十）未分配利润
||
|-|
|2013年1月1日|
|-14,955,632.75|
|-14,955,632.75|
|1,631,252.40|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
期末未分配利润 -13,324,380.35 -11,395,122.36（二十一）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
||
|-|
|2012年度|
|40,644,251.61|
|40,642,646.61|
|1,605.00|
|32,450,341.74|
|32,450,341.74|

2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2012年|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|40,642,646.61|32,450,341.74|39,629,493.27|
|40,642,646.61|32,450,341.74|39,629,493.27|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2012年|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|9,085,071.21|6,262,024.61|10,330,935.26|
|12,622,502.47|8,885,113.44|13,485,613.18|
|1,045,685.06|355,240.03|1,412,567.68|
|9,733,187.00|8,979,901.17|6,261,828.24|
|8,156,200.87|7,968,062.49|8,138,548.91|
|40,642,646.61|32,450,341.74|39,629,493.27|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2012年|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|7,278,905.42|6,022,155.70|7,366,039.92|
|841,322.19|791,714.67|345,032.63|
|26,125,731.51|20,272,124.40|24,406,322.10|
|5,843,045.02|4,975,371.46|4,701,492.77|
|157,964.72|128,458.89|100,410.24|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||||
|-|-|-|
|0.00|0.00|-|
|310,070.93|154,701.68|2,626,994.76|
|85,606.82|105,814.94|83,200.85|
|40,642,646.61|32,450,341.74|39,629,493.27|

5、公司前五名客户的营业收入情况
2013年1-11月公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|16,086,282.82|
|7,204,355.28|
|2,691,530.78|
|2,405,128.20|
|2,291,529.09|
|30,678,826.17|

（二十二）营业税金及附加
||
|-|
|2012年度|
|185,344.90|
|132,388.73|
|317,733.63|

（二十三）销售费用
||
|-|
|2012年度|
|601,284.15|
|58,531.24|
|74,893.41|
|13,253.21|
|157,946.11|
|258,660.43|
|22,345.10|
|118,190.00|
|186,290.68|
|160,475.00|
|11,430.00|
|343,237.30|
|16,480.00|
|5,166.92|
|2,028,183.55|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
（二十四）管理费用
||
|-|
|2012年度|
|2,414,486.49|
|1,209,592.07|
|379,059.22|
|531,942.72|
|402,941.26|
|257,609.86|
|163,419.33|
|120,597.94|
|85,135.55|
|85,016.32|
|152,628.71|
|45,218.27|
|101,600.00|
|126,204.05|
|67,311.00|
|6,142,762.79|

（二十五）财务费用
||
|-|
|2012年度|
|245,727.65|
|213,212.61|
|9,217.95|
|41,732.99|

（二十六）资产减值损失
||
|-|
|2012年度|
|48,965.41|
|-300,826.32|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||
|-|
|-251,860.91|

（二十七）营业外收入
||
|-|
|2012年度|
|2,261,769.52|
|50.00|
|2,261,819.52|

其中，政府补助明细
|||
|-|-|
|2012年度|2013年1-11月|
|1,761,769.52|1,257,033.10|
||808,851.55|
||79,630.97|
||300,000.00|
|500,000.00||
|2,261,769.52|2,445,515.62|

政府补助说明：
1、报告期公司根据项目研发费用实际发生情况由递延收益转入营业外收入1,604,735.05元，包括：2013年1-11月军工JZT项目716,252.53元；2013年1-11月国家863项目79,630.97元；2013年1-11月军工JZT5项目808,851.55元。
2、报告期公司因军工 JZT项目下 JZT2项目结项验收将剩余补助款由递延收益转入营业外收入540,780.57元。
3.、报告期其他政府补助计入营业外收入 300,000.00元，包括：公司 2013
年1-11月收到河北省财政厅下拨的光纤配套石英管材的提升策略研究项目政府
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
补助300,000.00元，计入营业外收入。
（二十八）营业外支出
||
|-|
|2012年度|
|100.00|
|100.00|

（二十九）所得税费用
||
|-|
|2012年度|
|545,824.94|
|545,824.94|

（三十）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2012年度|
|1,320,000.00|
|364,005.46|
|207,397.67|
|92,000.00|
|1,983,403.13|

2.、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2012年度|
|98,388.76|
|379,258.37|
|112,129.00|
|238,112.74|
|67,563.37|
|671,686.54|
|118,080.00|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||
|-|
|120,586.28|
|9,217.95|
|407,465.32|
|92,068.71|
|511,220.79|
|40,493.71|
|445,808.53|
|3,312,080.07|

（三十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2012年度|
|1,631,252.40|
|-251,860.91|
|3,230,416.77|
|85,016.32|
|251,526.59|
|-2,477,651.04|
|-4,968,586.65|
|3,570,494.99|
|1,070,608.47|
|21,558,807.08|
|21,307,889.20|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
现金及现金等价物净增加额 250,917.88 -2,685,751.012、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2013年1月1日|
|21,558,807.08|
|1,907.17|
|21,556,899.91|
|21,558,807.08|

七、补充资料
非经常性损益明细表
||
|-|
|2012年度|
|2,261,769.52|

久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
||
|-|
|-50.00|
|2,261,719.52|
|339,257.93|
|1,922,461.59|

八、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|
|母公司|股份有限公司|北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号|余丽|

续表：
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|29,332.80|52.86|52.86|北大方正集团有限公司|

（二）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京玻璃集团公司 本公司的股东
（三）关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|2013年1月1日|
|中国高科集团股份有限公司|11,581.10|
|北京玻璃集团公司|584,393.00|
|北京玻璃集团公司|1,549,843.26|

九、或有事项
截至财务报告批准日，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至财务报告批准日，本公司无承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
久智光电子材料科技有限公司 2013年1月-11月财务报表附注
2013年 12月 2日公司股东会决议同意中国高科集团股份有限公司将所持有的久智光电子材料科技有限公司52.86%的股权转让给天津鑫茂科技股份有限公司，并于2013年12月6日签署《产权交易合同》。
十二、其他需要披露的重要事项
2009年至2012年，公司与无锡尚德太阳能电力有限公司（以下简称“无锡尚德”）签订多笔购销合同，无锡尚德向公司采购400支石英尾气管，后无锡尚德通知公司后续产品停止供货，导致合同订单未执行完毕。
2013年3月20日江苏省无锡市中级人民法院（以下简称“无锡中院”）作出（2013）锡破字第 5号《民事裁定书》，裁定受理无锡尚德破产重整案。2013年 3月25日，无锡中院向公司发出（2013）锡破字第 5号-3《通知书》，通知其在 30日内向管理人申报债权。2013年4月1日，公司按照前述《通知书》申报了债权，债权数额共计 145,337.40元，无财产担保，无连带债权。2013年 4月 26日，无锡中院向公司发出（2013）锡破字第5号-5《通知书》，通知其于2013年 5月22日参加无锡尚德第一次债权人会议。
截止报告日，根据江苏省无锡市中级人民法院通过的无锡尚德太阳能电力有限公司重整计划草案，公司可收回债权金额为114,303.95元。
久智光电子材料科技有限公司
公司负责人：郑明高
主管会计工作负责人：王春玲
财务负责人：赵春萍
2013年12月15日