恒天天鹅股份有限公司
2014年度模拟合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
恒天天鹅股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名保定天鹅股份有限公司，于 2013年4月更名为恒天天鹅股份有限公司。公司成立于1997年2月，注册资本 29500万元，是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办（1996）39号文批准，以保定天鹅化纤集团有限公司为发起人，以社会募集方式设立的股份有限公司。同月在深圳证券交易所上网发行，募集资金4.6亿元,成为国内粘胶行业第一股。股票简称：恒天天鹅，股票代码：000687。
经中国证监会石家庄证券特派员办事处（证监石办字[1999]10号）文同意，中国证监会（证监公司字[1999]134号）文核准，本公司以1998年末总股本 29500万元为基数，于2000年 1月向全体股东配售股份，增资配股后，公司注册资本变更为32080万元。2005年12月16日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会下发的冀国资字[2005]665号文批复，公司于 2005年12月26日完成了股权分置改革工作，股权分置改革完成后，总股本仍为32080万元。根据2007年年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币32080万元，由资本公积转增股本，转增基准日为2008年3月13日，变更后注册资本为人民币64160万元。
上述转增股本已经中喜会计师事务所予以验证，并出具中喜验字[2008]第 01019号验资报告。
2012年4月27日公司按照每股5.01元的价格非公开发行股票11,576.85万股，收到募集资金净额57,159.49万元，募集后注册资本为75,736.85万元。此次增加的股本经天职国际会计师事务所有限公司予以验证，并出具天职京QJ[2012]1262号验资报告。
本公司属于纤维素纤维制造业，主要产品为粘胶长丝、氨纶丝、浆粕；主要经营：粘胶纤维制造、销售；粘胶纤维的原辅材料的加工、销售；合作生产、来料加工、来样加工；粘胶纤维的深加工、技术开发、技术服务、技术咨询﹑技术转让；经营本企业自产产品、粘胶纤维的深加工和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的三品及技术除外）、自有房屋租赁、劳务派遣。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，注册号：130000000008164；法定代表人：吕向阳；公司注册地址：河北省保定市新市区盛兴西路1369号。
（二）母公司以及实际控制人
2009年12月24日，国务院国有资产监督管理委员会下发了对中国恒天集团有限公司（以
下简称中国恒天）《关于保定天鹅化纤集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]1428号），根据文件中国恒天通过国有股权无偿划转方式受让保定市国资委持有保定天鹅化纤集团有限公司100%的股权，从而间接控制本公司48.08%的国有法人股，成为本公司的实际控制人。
2010年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]153号《关于核准中国恒天公告保定天鹅股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》文件,同意豁免恒天集团因国有资产行政划转而控制的 308,480,995股本公司股份（占本公司总股本48.08%）而应履行的要约收购义务。
2010年8月25日经保定市工商行政管理局核准，保定天鹅化纤集团有限公司的名称变更为恒天纤维集团有限公司（以下简称恒天纤维）。
2012年4月27日保定天鹅按照每股5.01元的价格非公开发行股票11,576.84万股，收到募集资金净额57159万元，募集后注册资本为75737万元，恒天纤维集团有限公司持股比例由48.08%变更为48.068%。此次增加的股本经天职国际会计师事务所有限公司予以验证，并出具天职京QJ[2012]1262号验资报告。
2012年10月30日经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2012]879号文《关于保定天鹅股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，中国恒天通过无偿划转方式受让恒天纤维持有本公司的16.98%股权，自此中国恒天持有公司24.314%的表决权成为公司第一大股东，本公司成为中国恒天二级子公司，恒天纤维无偿划转后持有公司23.754%的表决权，中国恒天合计持有公司48.068%的表决权，对本公司拥有直接控制权。
2014年12月29日，中国恒天将其持有的本公司45,791,607股股权、恒天纤维将其持有的本公司179,904,195股股权协议转让给深圳市华讯方舟科技有限公司（以下简称华讯方舟），且过户登记手续办理完毕。本次股份转让对公司的影响如下：1、本次股份转让完成后，华讯方舟持有本公司股份共计 225,695,802股，占公司总股本比例为29.80%，公司的控股股东将由中国恒天变更为华讯方舟，实际控制人变更为吴光胜；2、本次股份转让不会导致违反法定持股要求和原有的持股承诺。
（三）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司的财务报表于2015年4月27日经本公司第六届董事会第二十九次会议批准对外报出。
二、重大资产重组情况
2015年4月，本公司拟置入华讯方舟全部军事通信及配套业务，并将原有传统业务置出。
本次交易完成后，本公司将保留发展前景较好的基碳纤维业务，并进一步发展市场竞争力较强的军事通信及配套业务。置换工作完成后，本次拟置出资产将最终由恒天纤维集团有限公司进行回购。
（一）本次重大资产重组的方式
本次重大资产重组采用资产置换的方式，不涉及发行股份。
（二）交易标的
1、本次交易中，拟置入资产为华讯方舟持有的军事通信及配套业务相关的资产及负债（含或有负债），具体为：华讯方舟全部军事通信配套业务相关的资产及负债（含或有负债）、南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）100%股权、成都国蓉科技有限公司100%股权。
为了提高重组效率，华讯方舟全部军事通信配套业务相关的资产及负债（含或有负债）整合进入南京华讯后再置入本公司。
2、拟置出资产
本次交易中，拟置出资产为本公司传统业务相关的资产及负债（含或有负债），具体为：本公司持有的除3.3亿元现金、北京华鑫方舟科技有限公司51%股权、吉林市吉研高科技纤维有限责任公司（以下简称吉研高科）60%股权及本公司对吉研高科的债权以外的其他全部资产及负债。
（三）交易对方
本次交易对方为华讯方舟，其持有本公司29.80%的股份，为本公司控股股东。
（四）定价方式或定价依据
根据交易协议，拟置入资产和拟置出资产均以具有从事证券期货相关业务资格的资产评估机构出具的评估报告中的评估值作为定价参考依据，具体定价数额届时由华讯方舟与本公司协商确定。资产评估定价基准日为2014年12月31日。
三、模拟合并财务报表的编制基础
本模拟合并财务报表是以假设本公司的拟置出资产之相关业务架构已于 2013年1月 1日独立存在且持续经营，在可持续经营的前提下，对置出业务编制模拟财务报表，并根据以下假设编制：
1．置出业务的模拟合并财务报表按“附注二、重大资产重组情况”所述的本次重大资产重组所涉拟置出资产之相关业务架构已于2013年1月1日独立存在且持续经营。
2.“附注二、重大资产重组情况”所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准。
3.与本次重组相关的所有交易价格及定价原则也基于“附注二、重大资产重组情况”所述并于2013年1月1日起业已独立存在且持续经营。
4.本模拟合并财务报表以经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2014年合并财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的模拟财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司置出资产的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本模拟财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）（以下简称“第 15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价即第一层输入值确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用其他层次输入值确定其公允价值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产，在资产负债表日本公司对其减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额300万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5.50 5.50
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 60.00 60.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对单项计提坏账准备的理由 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法及个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 8～35 3～5 2.71～12.13机器设备 12～15 3～5 6.33～8.08运输工具 8 3～5 11.88～12.13其他 12 3～5 7.92～8.08售后回租融资租赁固定资产入账增值 融资租赁期间
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、电脑软件、专利权、非专利技术及商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用证规定年限
电脑软件 软件可使用年限
专利权 专利权证书法律保护期与预计可使用期间较短者
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的长期待摊费用主要为经营租入固定资产改良支出、产品公告及客户资源有偿使用费。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
五、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
增值税 粘胶长丝和缝纫线出口退税率的离岸价 16%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租
房产税 1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地使用税 按土地使用面积扣除免征部分 每平米3元（二）税收优惠及批文
本公司报告期内子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司、新疆天鹅特种纤维有限公司享受新疆地方如下税收优惠政策：
依据新疆维吾尔自治区新政发〔2010〕99号文《关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的通知》规定：对自治区境内的纺织企业，自2011年起，免征5年企业所得税地方分享部分；
在2011年-2015期间，对企业有重大技术改造、扩大规模、生产工艺创新和延伸下游产业链的，经过自治区财税部门和自治区纺织行业主管部门共同认定后，自认定之日起，可继续免征5年企业所得税地方分享部分；对自治区境内的纺织企业，自2011年起，免征5年房产税和土地使用税。
本公司控股子公司新疆天鹅浆粕有限责任公司依据上述文件进行了减免税申请，于2011年4月11日在税务机关填写了关于“自2011年1月1日至2015年12月31日免征企业所得税地方分享部分”的登记表，奎屯市国家税务局准予备案。奎屯市地方税务局于2011年6月7日出具伊州地税函〔2011〕000054号《减免税批准通知书》，同意减征本公司2011年1月1日至2015年12月31日城镇土地使用税、房产税，减征幅度100%。
本公司控股子公司新疆天鹅特种纤维有限公司依据上述文件进行了减免税申请，伊犁哈萨克自治州奎屯—独山子石化工业园地方税务局准予备案，并于2011年10月10日出具奎—独地税减免备字〔2011〕011号《减免税备案通知书》，同意减征本公司2011年1月1日至2015年12月31日城镇土地使用税、房产税，减征幅度为100%。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则——基本准则>的通知》（财会[2014]23号），提前执行《企业会计准则——基本准则》，会计政策产生重大变更，该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号）、《关于印发修订<企业会计准则第37号——金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号），执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》，会计政策产生重大变更，主要系将无控制、共同控制、重大影响的股权投资调整至金融资产核
算。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》之规定，会计政策变更对本公司模拟财务报表的期初金额影响如下：
报表项目 重列前 影响金额 重列后
可供出售金融资产 72,125,133.60 3,360,000.00 75,485,133.60长期股权投资 55,924,055.98 -3,360,000.00 52,564,055.98本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第9号——职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），提前执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》，会计政策产生重大变更，该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第30号——财务报表列报>的通知》,（财会[2014]7号），执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》，会计政策产生重大变更。该变更对本公司模拟财务报表的期初金额影响如下：
报表项目 重列前 影响金额 重列后
其他流动负债 6,104,867.39 -6,104,867.39 0.00递延收益 0.00 99,701,486.79 99,701,486.79其他非流动负债 93,596,619.4 -93,596,619.4 0.00资本公积 804,020,964.00 -40,660,884.03 763,360,079.97其他综合收益 0.00 40,660,884.03 40,660,884.03本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第33号——合并财务报表>的通知》,（财会[2014]10号），执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》，会计政策产生重大变更。该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第39号——公允价值计量>的通知》,（财会[2014]6号），执行《企业会计准则第39号——公允价值计量》，会计政策产生重大变更。该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
本公司本期根据《关于印发修订<企业会计准则第40号——合营安排>的通知》,（财会[2014]11号），执行《企业会计准则第40号——合营安排》，会计政策产生重大变更。该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
本公司本期根据《关于印发<企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露>的通知》,（财会[2014]16号），执行《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，会计政策产生重大变更。该变更对本公司模拟财务报表未产生影响。
2.会计估计的变更
本公司本期无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
七、模拟合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年12月31日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 3,284.07 1,728.82其中：人民币 3,284.07 1,728.82银行存款 182,450,978.08 142,178,589.82其中：人民币 182,450,978.08 142,178,589.82合计 182,454,262.15 142,180,318.64 2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 250,309,649.62 265,521,594.73
合计 250,309,649.62 265,521,594.73
（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 25,850,000.00 贴现，已还原至短期借款
合计 25,850,000.00
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 154,458,694.62 背书还原至应付账款
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 25,850,000.00 贴现还原至短期借款合计 180,308,694.62
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合：按账龄分析
法特征组合的应收 12,418,769.62 100.00 1,316,577.49 10.60 45,559,121.22 100.00 3,616,141.33 7.94账款
组合小计 12,418,769.62 100.00 1,316,577.49 45,559,121.22 100.00 3,616,141.33单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 12,418,769.62 100.00 1,316,577.49 45,559,121.22 100.00 3,616,141.33（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 11,227,492.08 617,512.06 5.501-2年（含2年） 476,602.21 47,660.22 10.002-3年（含3年） 613.49 122.70 20.003-4年（含4年） 153,817.29 92,290.37 60.004-5年（含5年） 6,262.04 5,009.63 80.005年以上 553,982.51 553,982.51 100.00合计 12,418,769.62 1,316,577.49
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备
本期收回或转回的应收账款坏账准备 2,299,563.84本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 提坏账准备金额
保定市天鹅物业管理有限公司 企业归还 账龄分析法 1,531,906.34 1,531,906.34（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款坏账准备金单位名称 与本公司关系 期末余额
总额的比例（%） 额 ILHO CORPORATION 非关联方 2,821,350.73 22.72 155,174.29 AKBASLAR TEKSTIL ENERJI SANAYI VE TICARET
非关联方 1,732,753.94 13.95 95,301.47 A.S.ATATURK
DENIZLIPEK TEKSTIL URETIM VE DIS TIC. LTD STI. 非关联方 1,664,950.53 13.41 91,572.28 BULLS FIBERE ASIACO.，LIMITED 非关联方 1,612,375.39 12.98 88,680.65新乡市丰硕棉业有限公司 非关联方 1,354,127.90 10.91 74,477.03合计 9,185,558.49 73.97 505,205.72 4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 10,815,723.97 95.75 17,031,653.43 81.931-2年（含2年） 261,259.69 2.31 3,520,544.49 16.942-3年（含3年） 109,491.55 0.97 1,890.03 0.013年以上 109,700.36 0.97 232,629.32 1.12合计 11,296,175.57 100.00 20,786,717.27 100.00注1：账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因为合同未执行。
注2：预付款项期末账面原值为12,066,661.35元，坏账准备为770,485.78元。
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%）奎屯盛丰祥棉业有限公司 非关联方 1,469,144.85 12.17中华人民共和国青岛海关 非关联方 888,989.33 7.37奎屯光周棉业有限公司 非关联方 678,631.25 5.62中华人民共和国天津新港海关 非关联方 550,344.94 4.56 BASFSE 非关联方 474,917.52 3.94合计 4,062,027.89 33.66 5.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 255,341.04
合计 255,341.04
6.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备类别 占总额 坏账 占总额 坏账
金额 计提比例 金额 计提比例比例（%） 准备 比例（%） 准备
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合：按账龄分析法特
12,821,553.20 100.00 11,747,518.94 91.62 13,097,564.42 100.00 11,621,281.90 88.73征组合的其他应收款
组合小计 12,821,553.20 100.00 11,747,518.94 13,097,564.42 100.00 11,621,281.90单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 12,821,553.20 100.00 11,747,518.94 13,097,564.42 100.00 11,621,281.90
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 805,158.39 44,283.71 5.501-2年（含2年） 153,509.20 15,350.92 10.002-3年（含3年） 50,401.00 10,080.20 20.003-4年（含4年） 255,000.00 153,000.00 60.004-5年（含5年） 163,402.50 130,722.00 80.005年以上 11,394,082.11 11,394,082.11 100.00合计 12,821,553.20 11,747,518.94
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 126,237.04
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
应收所得税返还 10,193,344.61 10,193,344.61保证金 997,952.72 897,952.72备用金、个人借款 889,604.28 768,935.76押金 232,673.67
代垫费用 103,792.14 55,924.38出口退税款 825,221.17其他 404,185.78 356,185.78合计 12,821,553.20 13,097,564.42（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
保定市财政局 所得税返还 10,193,344.615年以上 79.50 10,193,344.61中国化学纤维工业协会粘胶专业委员会保证金 887,952.725年以上 6.93 887,952.72职工借款 备用金 402,412.50 3-5年 3.14 270,930.00职工备用金 备用金 244,447.001年以内 1.91 13,444.59北京铁路局北京货运中心保定营业部 押金 232,673.671年以内 1.81 12,797.05合计 11,960,830.50 93.29 11,378,468.97
7.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值原材料 112,915,163.60 1,577,936.20 111,337,227.40 197,412,971.45 20,883,258.96 176,529,712.49在产品 30,920,031.27 14,368,636.04 16,551,395.23 14,015,295.20 1,400,026.20 12,615,269.00库存商品 162,095,429.01 37,527,540.52 124,567,888.49 169,449,736.52 16,813,256.11 152,636,480.41委托加工物资 2,769,851.47 2,769,851.47 2,562,603.77 2,562,603.77合计 308,700,475.35 53,474,112.76 255,226,362.59 383,440,606.94 39,096,541.27 344,344,065.67（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 20,883,258.96 19,305,322.76 19,305,322.76 1,577,936.20在产品 1,400,026.20 12,968,609.84 14,368,636.04库存商品 16,813,256.11 25,931,445.45 5,217,161.04 5,217,161.04 37,527,540.52合计 39,096,541.27 38,900,055.29 19,305,322.76 5,217,161.04 24,522,483.80 53,474,112.76（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因原材料 期末可变现净值低于账面价值 生产领用，转入库存商品在产品 期末可变现净值低于账面价值
库存商品 期末可变现净值低于账面价值
8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 230,416,580.10 120,384,657.53多缴纳企业所得税 1,023,481.51合计 230,416,580.10 121,408,139.04
9.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
长江证券 72,125,133.60 72,125,133.60其中：按成本计量
长江证券 3,360,000.00 3,360,000.00合计 75,485,133.60 75,485,133.60（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期本期 期末 单位持股 现金余额 增加 减少 余额 余额 增加减少 余额 比例（%）红利长江证券 3,360,000.00 3,360,000.00
合计 3,360,000.00 3,360,000.00
10.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资保定里奇天鹅化工有限公司 3,162,476.22
安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司 49,401,579.76
合计 52,564,055.98
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 331,172.80
-1,039,140.11
-707,967.31
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
3,493,649.02
48,362,439.65
51,856,088.67
11.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 1,555,493,898.74 793,191,607.04 211,958,108.21 2,136,727,397.57其中：房屋、建筑物 307,711,718.49 144,751,792.49 5,671,672.95 446,791,838.03机器设备 1,039,437,570.80 647,870,195.04 205,226,748.55 1,482,081,017.29运输工具 36,296,256.34 569,619.51 1,059,686.71 35,806,189.14售后回租融资租赁入账增值 172,048,353.11 172,048,353.11本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,021,015,833.24 89,658,345.89 200,114,596.23 910,559,582.90其中：房屋、建筑物 113,077,834.43 9,120,679.83 3,361,154.01 118,837,360.25机器设备 835,444,594.59 45,363,525.82 195,733,403.13 685,074,717.28运输工具 32,348,788.48 764,469.60 1,020,039.09 32,093,218.99售后回租融资租赁入账增值 40,144,615.74 34,409,670.64 74,554,286.38三、固定资产减值准备累计金额合计 42,461,323.88 2,940,250.96 29,366.60 45,372,208.24其中：房屋、建筑物 2,161,225.10 2,940,250.96 5,101,476.06机器设备 40,300,098.78 29,366.60 40,270,732.18运输工具
售后回租融资租赁入账增值
四、固定资产账面价值合计 492,016,741.62 — — 1,180,795,606.43其中：房屋、建筑物 192,472,658.96 — — 322,853,001.72机器设备 163,692,877.43 — — 756,735,567.83运输工具 3,947,467.86 — — 3,712,970.15售后回租融资租赁入账增值 131,903,737.37 — — 97,494,066.73注:本期计提折旧额 89,658,345.89元，本期由在建工程转入固定资产原值为789,932,094.05元。
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值售后回租融资租赁入账增值 172,048,353.11 74,554,286.38 97,494,066.73（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
房屋、建筑物 63,661.61
12.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值废水处理升级改造项目 23,392,722.52 23,392,722.52
莫代尔纤维项目 9,306,038.74 1,360,435.00 7,945,603.74 8,156,435.00 1,360,435.00 6,796,000.00LYOCELL短纤项目 742,986,463.99 2,940,250.96 740,046,213.03污水处理设施改造 1,397,078.79 1,397,078.79合计 32,698,761.26 1,360,435.00 31,338,326.26 752,539,977.78 4,300,685.96 748,239,291.82（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计投入本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 占预算增加 固定资产额 减少额
的比例（%）合计 1,815,676,300.00 751,142,898.99 132,944,188.72 788,535,015.26 62,851,499.59废水处理升级改造项目 35,756,300.00 23,394,534.12 65.43莫代尔项目 395,870,000.00 8,156,435.00 1,149,603.74 2.35LYOCELL短纤项目 1,384,050,000.00 742,986,463.99 108,400,050.86 788,535,015.26 62,851,499.59 56.97接上表：
工程进度 累计利息 其中：本期利息 本期利息 资金 期末（%） 资本化金额 资本化金额 资本化率（%） 来源 余额合计 60,590,803.04 15,191,734.16 32,700,572.86 65.43 自有 23,394,534.12 2.35 自有 9,306,038.74 56.97 60,590,803.04 15,191,734.16 6.23自有、贷款、国家拨款
（3）本期计提或转出在建工程减值准备情况
项目 本期转出金额 转出原因
本期LYOCELL短纤项目转入固定资LYOCELL短纤项目 -2,940,250.96
产，减值准备也随之结转合计 -2,940,250.96
13.工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 843,966.98 863,760.25
合计 843,966.98 863,760.25
14.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 116,146,704.35 32,035,868.09 148,182,572.44其中：土地使用权 63,337,188.12 63,337,188.12电脑软件 3,316,896.23 3,316,896.23专利权 49,200,000.00 49,200,000.00非专利技术 32,035,868.09 32,035,868.09信息化OA工程 292,620.00 292,620.00二、累计摊销额合计 23,135,122.45 5,715,473.36 28,850,595.81其中：土地使用权 10,347,045.50 1,268,450.64 11,615,496.14电脑软件 2,798,665.18 112,826.88 2,911,492.06专利权 9,787,016.27 3,273,135.12 13,060,151.39非专利技术 1,031,798.72 1,031,798.72信息化OA工程 202,395.50 29,262.00 231,657.50三、无形资产账面价值合计 93,011,581.90 119,331,976.63其中：土地使用权 52,990,142.62 51,721,691.98
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额电脑软件 518,231.05 405,404.17专利权 39,412,983.73 36,139,848.61非专利技术 31,004,069.37信息化OA工程 90,224.50 60,962.50注：本期摊销额5,715,473.36元。
15.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
资本化支出 137,749.66 27,106.51 164,856.17合计 137,749.66 27,106.51 164,856.17 16.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额七一路西延 3,289,204.94 187,954.68 3,101,250.26合计 3,289,204.94 187,954.68 3,101,250.26 17.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 55,331,029.39 13,832,757.34 42,990,731.73 10,747,682.94递延收益 6,247,334.30 1,561,833.57 5,720,000.00 1,430,000.00合计 61,578,363.69 15,394,590.91 48,710,731.73 12,177,682.94（2）未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动 416,580.10 104,145.04 54,228,616.15 13,518,688.29合计 416,580.10 104,145.04 54,228,616.15 13,518,688.29
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 145,162,291.71 171,336,879.23
可抵扣暂时性差异 17,531,743.78 26,453,342.68
其中：坏账准备 11,084,397.11 11,354,560.49
存货跌价准备 926,751.19 1,344,658.58
固定资产减值准备 2,866,744.69 6,128,584.87
在建工程减值准备 1,360,435.00 4,300,685.96
预提内退职工辞退福利 2,077,889.59
应付工资期末余额 1,293,415.79 1,246,963.19
合计 162,694,035.49 197,790,221.91
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2016 2,193,353.89 2,193,353.89
2017 16,752,876.23 16,752,876.23
2018 111,306,780.15 152,390,649.11
2019 14,909,281.44
合计 145,162,291.71 171,336,879.23
18.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
襄阳市樊城区土地储备供应中心征地预付款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
19.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,850,000.00 46,550,000.00
抵押借款 20,000,000.00
保证借款 59,984,232.88
合计 45,850,000.00 106,534,232.88
（2）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
中国银行奎屯市支行营业部 25,850,000.00 应收票据
合计 25,850,000.00
（3）抵押借款
贷款单位 借款余额 抵押物
华夏银行股份有限公司保定东风路支行 20,000,000.00 土地使用权
合计 20,000,000.00
20.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 190,817,256.62 196,581,422.54
1-2年（含2年） 14,110,273.12 13,332,293.53
2-3年（含3年） 7,917,449.39 509,257.71
3年以上 2,399,452.52 2,303,934.11
合计 215,244,431.65 212,726,907.89
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因恒天重工股份有限公司 4,383,164.43 尚未结算
邯郸宏大化纤机械有限公司 3,304,209.60 尚未结算
江西泰德工程有限公司 1,162,537.56 尚未结算
合计 8,849,911.59
21.预收款项
分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 10,403,635.87 4,680,074.56
1-2年（含2年） 37,037.94 193,518.10
2-3年（含3年） 188,379.77 266,493.51
3年以上 764,294.55 543,267.50
合计 11,393,348.13 5,683,353.67
22.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 25,631,436.99 194,431,319.40 193,827,564.95 26,235,191.44离职后福利中的设定提存计划负债 7,549,692.92 35,816,616.47 43,366,309.39
其他长期职工福利中的符合设定提存
2,077,889.59 2,077,889.59
计划条件的负债
合计 35,259,019.50 230,247,935.87 239,271,763.93 26,235,191.44（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,246,963.19 153,674,557.47 153,628,104.87 1,293,415.79二、职工福利费 8,708,158.60 8,708,158.60
三、社会保险费 698,365.26 13,496,112.25 13,505,227.06 689,250.45其中：1．医疗保险费 10,970,568.32 10,970,568.32
2．工伤保险费 698,365.26 1,653,570.31 1,662,685.12 689,250.453．生育保险费 871,973.62 871,973.62
四、住房公积金 1,840,708.99 13,633,672.00 15,015,896.40 458,484.59五、工会经费和职工教育经费 21,845,399.55 4,918,819.08 2,970,178.02 23,794,040.61合计 25,631,436.99 194,431,319.40 193,827,564.95 26,235,191.44（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 34,748,110.46
失业保险 2,563,356.38
生活补贴 6,054,842.55
合计 43,366,309.39
23.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．增值税 1,831,920.99 -2,844,657.84
2．营业税 129,872.95 529,930.91
3．企业所得税 248,465.48
4．城市维护建设税 284,653.83 230,938.85
税费项目 期末余额 期初余额
5．房产税 7,500.00 7,500.00
6．代扣代缴个人所得税 232,383.13 353,497.06
7．教育费附加 3,217,214.70 3,178,846.86
8．其他 18,446.67 17,244.67
合计 5,970,457.75 1,473,300.51
24.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 642,754.38合计 642,754.38（2）期末无已逾期未支付利息情况。
25.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
置出资产模拟负债 222,182,484.06 55,973,215.76
拆借款项 128,036,249.29
应付工程款（包括土地款） 28,156,262.99 26,852,553.30
应付社保及住房公积金 11,157,385.15 6,774,998.73
应付代垫款 9,280,434.84 1,004,860.82
应付咨询顾问等费用 1,015,000.00 1,015,000.00
应付保证金 1,000.00 1,000.00
其他 1,075,449.72 3,197,286.86
合计 400,904,266.05 94,818,915.47
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北省第四建筑工程公司第六分公司 7,250,660.60 工程款
LYOCELL土地出让金 5,135,900.00 土地购置款
保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 2,696,836.37 工程款
石家庄盛鑫消防工程有限公司保定分公司 1,075,171.00 工程款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国恒天集团有限公司 1,000,000.00 往来款
26.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 80,000,000.00
1年内到期的其他长期负债 31,699,082.56 31,699,082.56
1年内到期的长期应付款 51,943,995.03 51,969,101.17
合计 83,643,077.59 163,668,183.73
27.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率（%）保证借款 222,500,000.00 6.8775
合计 222,500,000.00
28.长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
中国外贸金融租赁有限公司 81,347,827.19 133,291,822.21
合计 81,347,827.19 133,291,822.21
注：融资租赁详见“附注十五、其他重要事项4.租赁”。
29.专项应付款
项目类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因LYOCELL项目专项款 180,000,000.00 180,000,000.00 注1合计 180,000,000.00 180,000,000.00
注1：本公司新溶剂法纤维素短纤维技术改造可行性研究报告（LYOCELL短纤项目）经河北省经贸委上报中华人民共和国经济贸易委员会审批后，列入了国家重点技术改造项目计划，同时向国务院提交了《关于审批保定天鹅股份有限公司新溶剂法纤维素短纤维技术改造可行性研究报告的请示》（国经贸投资[2002]290号），该请示报告经过了国务院批准，国家经贸委下发了国经贸投资[2002]414号文件，拨付中央国债专项资金6,000.00万元。2002年，河北省经济贸易委员会、河北省发展计划委员会、河北省财政厅联合下发《关于下达河北省2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》（冀经贸投资[2002]700号）文件，拨付LYOCELL短纤项目国债专项资金地方补助12,000.00万元。
30.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因售后回租融资租赁形成的递延收益 89,814,067.25 31,699,082.56 58,114,984.69 注1土地返还款 8,994,988.78 190,370.16 8,804,618.62 注2进口产品贴息资金 5,720,000.00 333,559.00 126,115.81 5,927,443.19 注3污水处理工程 294,642.89 35,714.28 258,928.61 注4ERP信息化二期OA工程 90,224.50 29,262.00 60,962.50 注5合计 104,913,923.42 333,559.00 32,080,544.81 73,166,937.61
注1：公司融资租赁形成未实现售后租回收益158,495,412.79元，按融资租赁期分五年摊销，本期摊销31,699,082.56元；
注2：土地返还款系独山子经济开发区财政局返还款项，本期摊销列入营业外收入190,370.16元；
注3：进口产品贴息资金系根据财政部（财企[2011]295号、财企[2014]97号）文件拨付本公司进口产品贴息资金，2014年9月30日LYOCELL短纤项目建成转固，按资产使用寿命开始摊销，本期摊销列入营业外收入126,115.81元；
注4：污水处理工程资金为保定市财政局为支持本公司2万吨/天污水处理改扩建工程拨付的污水处理工程资金，本期摊销列入营业外收入35,714.28元；
注5：ERP信息化二期工程拨款总额293,956.00元，本期摊销列入营业外收入29,262.00元。
（2）政府补助情况
本期新增补 本期计入营业其他 与资产相关/项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关土地返还款 8,994,988.78 190,370.16 8,804,618.62 与资产相关进口产品贴息资金 5,720,000.00 333,559.00 126,115.81 5,927,443.19 与资产相关污水处理工程资金 294,642.89 35,714.28 258,928.61 与资产相关ERP信息化二期OA工程 90,224.50 29,262.00 60,962.50 与资产相关合计 15,099,856.17 333,559.00 381,462.25 15,051,952.92
31.归属于母公司股东权益合计
项目 期末余额 期初余额
归属于母公司股东权益 1,014,514,873.01 1,091,858,146.42
合计 1,014,514,873.01 1,091,858,146.42
32.归属于少数股东权益合计
项目 期末余额 期初余额
新疆天鹅浆粕有限责任公司 555,221.25 683,398.12
新疆天鹅特种纤维有限公司 47,530,877.37 47,872,653.98
恒天金环新材料有限公司 160,500,605.69
合计 208,586,704.31 48,556,052.10
33.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 671,669,706.65 759,608,040.51
其他业务收入 29,119,470.53 25,265,032.67
合计 700,789,177.18 784,873,073.18
主营业务成本 652,415,277.63 738,109,160.86
其他业务成本 16,798,766.71 24,258,743.68
合计 669,214,044.34 762,367,904.54
34.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 246,840.44 197,131.51 详见附注五（一）城市维护建设税 1,947,248.87 722,460.00 详见附注五（一）教育费附加附加 1,390,892.04 516,042.85 详见附注五（一）合计 3,584,981.35 1,435,634.36
35.销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 6,929,591.49 12,256,632.07
职工薪酬 1,281,559.81 1,272,391.43
差旅费 201,675.38 161,361.50
装卸费 140,676.80 108,156.80
办公费 139,413.02 133,623.96
折旧费 95,886.17 97,025.30
业务经费 32,297.00 55,413.60
其他 728,092.87 552,406.97
合计 9,549,192.54 14,637,011.63
36.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 48,925,115.37 48,890,961.92
其中：工资 28,937,029.00 24,615,669.80
职工福利费 9,080,602.24 3,193,880.96
社会保险费 8,689,359.18 6,985,490.75
住房公积金 1,963,006.41 1,668,338.92
待工损失 29,934,913.28 22,477,497.63
租赁费 7,719,674.86 20,495,424.32
低值易耗品消耗等物料消耗 5,941,817.93 5,879,098.15
折旧费 5,551,993.52 5,490,989.67
修理费 5,050,108.71 2,368,452.73
无形资产摊銷 4,683,674.64 4,683,674.64
排污费 4,581,638.97 5,346,505.00
运输费 3,563,703.48 4,066,646.28
水电费 2,854,911.64 2,896,330.16
税金 2,467,694.70 2,364,063.43
业务招待费 1,300,259.71 1,712,184.86
办公费 1,288,686.06 1,916,848.97
聘请中介机构费用 1,056,489.02 9,080,597.88
差旅费 1,019,543.84 1,209,131.30
保健费、劳动保护费 388,019.89 619,139.36
其他 641,396.40 1,072,792.47
合计 126,969,642.02 140,570,338.77
37.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 9,282,530.04 2,006,991.57
减：利息收入 5,661,989.43 5,796,419.11
汇兑损失 616,022.48 3,196,855.34
减：汇兑收益 853,760.52 860,403.63
票据贴现利息 3,255,431.63 3,546,584.95
未确认融资费用 7,908,011.86 10,008,643.23
手续费 672,224.76 995,076.63
合计 15,218,470.82 13,097,328.98
38.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -707,967.31 -322,453.90可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,290,982.70 9,593,864.53处置可供出售金融资产取得的投资收益 90,576,642.36
合计 97,159,657.75 9,271,410.63 39.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 -2,365,528.32 -729,587.452．存货跌价损失 19,594,732.53 23,973,444.013．固定资产减值损失 2,601,629.744．在建工程减值损失 1,360,435.00合计 17,229,204.21 27,205,921.30 40.营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额1．非流动资产处置利得小计 63,630,764.15 46,085.12 63,630,764.15其中：固定资产处置利得 63,630,764.15 46,085.12 63,630,764.152．政府补助 1,381,462.25 255,346.44 1,381,462.253．受赠利得 22,850.94 1,000,691.68 22,850.944．其他 51,149.50 1,789,523.03 51,149.50合计 65,086,226.84 3,091,646.27 65,086,226.84注：本期营业外收入较上年增加61,994,580.57元，变动幅度达2005.23%，主要系本期处置固定资产形成，详见“十二、关联方关系及其交易6.关联方交易（6）重大资产处置”。
41.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置损失合计 9,975,344.02 34,187.17 9,975,344.02其中：固定资产处置损失 9,975,344.02 34,187.17 9,975,344.022．公益性捐赠支出 165,880.00 165,880.003．罚款支出 5,600.00 50,000.00 5,600.004．其他 3.47 500,000.00 3.47合计 10,146,827.49 584,187.17 10,146,827.49
注：本期营业外支出较上年增加9,562,640.32元，变动幅度达1636.91%，主要系本期处置固定资产形成，详见“十二、关联方关系及其交易6.关联方交易（6）重大资产处置”。
42.所得税费用
（1）分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 -2,950,552.60 -3,891,009.21
其中：当期所得税 266,355.37 -593,389.09
递延所得税 -3,216,907.97 -3,297,620.12
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 11,122,699.00 -162,662,196.67按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,780,674.74 -40,665,549.17某些子公司适用不同税率的影响 1,476,923.77 942,022.22对以前期间当期所得税的调整 -594,475.48归属于合营企业和联营企业的损益 176,991.83 80,613.48无须纳税的收入 -367,944.31 -346,755.45不可抵扣的费用 192,895.56 265,044.89税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -10,269,880.85 -343,126.50未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 3,059,786.66 36,771,216.80研发费用加计扣除金额
所得税费用合计 -2,950,552.60 -3,891,009.21 43.所有者权益其他项目注释
无。
44.外币货币性项目
（1）分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 292,135.06 6.1190 1,787,574.43欧元 1,519.84 7.4556 11,331.32瑞士法郎 0.02 6.5000 0.13
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应收账款
其中：美元 1,792,209.01 6.1190 10,966,526.95 45.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
用于担保的资产
土地使用权 8,921,238.52 短期借款抵押
应收票据 25,850,000.00 短期借款质押
其他原因造成使用权受到限制的资产
货币资金 2,770,000.00 信用证保证金
合计 37,541,238.52
八、合并范围的变动
无。
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
主要经 持股比例（%）表决权比子公司全称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接例（%）奎屯市阿克苏东路
新疆天鹅浆粕有限责任公司奎屯市 棉浆粕生产销售及来料加工 99.00 99.00投资设立177号
奎屯市阿克苏东路纤维素再生纤维、纤维素浆粕的
新疆天鹅特种纤维有限公司奎屯市 85.00 85.00投资设立177号 生产、销售
湖北省襄阳市樊城区莫代尔纤维、功能性纤维素纤
恒天金环新材料有限公司 襄阳市 60.00 60.00投资设立太平店镇陈家湖 维、粘胶纤维的生产、销售
（2）重要非全资子公司
少数股东的少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股期末少数股东权益子公司全称
持股比例（%）决权比例（%） 东的损益 东支付的股利 余额新疆天鹅浆粕有限责任公司 1.00 1.00 -128,176.86 555,221.25新疆天鹅特种纤维有限公司 15.00 15.00 -292,732.79 47,530,877.37恒天金环新材料有限公司 40.00 40.00 347,512.50 160,500,605.69
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
新疆天鹅浆粕有限责任公司 新疆天鹅特种纤维有限公司 恒天金环新材料有限公司流动资产 87,691,530.08 31,376,118.74 398,588,001.67非流动资产 79,172,229.50 298,102,832.46 3,800,379.70资产合计 166,863,759.58 329,478,951.20 402,388,381.37流动负债 111,341,634.19 3,801,816.80 1,262,592.06非流动负债 8,804,618.62 104,145.04负债合计 111,341,634.19 12,606,435.42 1,366,737.10营业收入 110,327,967.34
净利润（净亏损） -12,817,685.84 -1,951,551.90 709,209.21综合收益总额 -12,817,685.84 -2,278,510.80 1,021,644.27经营活动现金流量 26,192,977.66 -7,526,520.73 271,447.08接上表：
期初余额或上期发生额
项目
新疆天鹅浆粕有限责任公司新疆天鹅特种纤维有限公司 恒天金环新材料有限公司流动资产 108,591,512.79 266,602,831.74
非流动资产 60,706,183.11 61,756,651.77
资产合计 169,297,695.90 328,359,483.51
流动负债 100,957,884.67 155,769.52
非流动负债 9,052,687.41
负债合计 100,957,884.67 9,208,456.93
营业收入 126,427,635.95
净利润（净亏损） -10,004,941.38 556,694.69
综合收益总额 -10,004,941.38 883,653.59
经营活动现金流量 -15,680,082.34 905,902.74
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 本公司在被 对公司活主要 业务
被投资单位名称 注册地 投资单位表 动是否具经营地 性质 直接 间接
决权比例（%）有战略性联营企业
1.保定里奇天鹅化工有限公司 保定市 保定市新市区盛生产销售纺织化 27.00 27.00 否
持股比例（%） 本公司在被 对公司活主要 业务
被投资单位名称 注册地 投资单位表 动是否具经营地 性质 直接 间接
决权比例（%）有战略性兴西路1369号纤用助剂、油剂等
2.安徽丰创生物技术产业创业投资有限公安徽省蚌埠安徽省蚌埠市胜
创业投资 19.608 19.608 否司 市 利西路777号
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
保定里奇天鹅化工有限公司 安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司流动资产 21,340,289.43 196,748,508.99其中：现金和现金等价物 10,872,938.60 196,748,508.99非流动资产 2,594,985.11 49,900,000.00资产合计 23,935,274.54 246,648,508.99流动负债 10,995,833.73
非流动负债
负债合计 10,995,833.73
净资产 12,939,440.81 246,648,508.99按持股比例计算的净资产份额 3,493,649.02 48,362,439.65调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 3,493,649.02 48,362,439.65存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 18,152,888.97
财务费用 -23,038.73 -315,426.82所得税费用 420,496.11
净利润 1,226,565.91 -5,299,572.18其他综合收益
综合收益总额 1,226,565.91 -5,299,572.18接上表：
期初余额或上期发生额
项目
保定里奇天鹅化工有限公司 安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司流动资产 17,851,968.02 251,948,081.17其中：现金和现金等价物 6,069,362.53 251,948,081.17非流动资产 2,925,611.16
期初余额或上期发生额
项目
保定里奇天鹅化工有限公司 安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司资产合计 20,777,579.18 251,948,081.17流动负债 9,064,704.28
非流动负债
负债合计 9,064,704.28
净资产 11,712,874.90 251,948,081.17按持股比例计算的净资产份额 27.00% 19.608%调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 3,162,476.22 49,401,579.76存在公开报价的权益投资的公允价
值
营业收入 20,249,486.03
财务费用 -17,831.02 -1,012,415.51所得税费用 414,932.44
净利润 1,226,815.28 -3,051,918.83其他综合收益
综合收益总额
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括可供出售金融资产、短期借款。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目以公允价值计量且其变动
持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计计入当期损益的金融资产
应收票据 250,309,649.62 250,309,649.62应收账款 11,102,192.13 11,102,192.13应收利息 255,341.04 255,341.04其他应收款 1,074,034.26 1,074,034.26
期末余额
金融资产项目以公允价值计量且其变动
持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计计入当期损益的金融资产
其他流动资产 230,416,580.10 230,416,580.10接上表：
期初余额
金融资产项目以公允价值计量且其变动计
持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产 合计入当期损益的金融资产
应收票据 265,521,594.73 265,521,594.73应收账款 41,942,979.89 41,942,979.89应收利息
其他应收款 1,476,282.52 1,476,282.52其他流动资产 121,408,139.04 121,408,139.04可供出售金融资产 75,485,133.60 75,485,133.60（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 45,850,000.00 45,850,000.00应付账款 215,244,431.65 215,244,431.65应付利息
其他应付款 400,904,266.05 400,904,266.05一年内到期的长期应付款 83,643,077.59 83,643,077.59长期应付款 81,347,827.19 81,347,827.19接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 106,534,232.88 106,534,232.88应付账款 212,726,907.89 212,726,907.89应付利息 642,754.38 642,754.38
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
其他应付款 94,818,915.47 94,818,915.47一年内到期的长期应付款 163,668,183.73 163,668,183.73长期借款 222,500,000.00 222,500,000.00长期应付款 133,291,822.21 133,291,822.212.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1个月以内 1至3个月3个月以上至1年1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 45,850,000.00 45,850,000.00长期应付款 58,474,000.00 85,468,222.00 143,942,222.00接上表：
期初余额
项目
1个月以内 1至3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 106,534,232.88 106,534,232.88长期借款 222,500,000.00 222,500,000.00长期应付款 61,556,223.00 143,942,222.00 205,498,445.00
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）短期借款 +5%/-5% 39,166.67 /-39,166.67 39,166.67 /-39,166.67接上表：
上期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）短期借款 +5%/-5% 82,719.75 /-82,719.75 82,719.75 /-82,719.75（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。
本期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）美元 +5%/-5% 637,731.22/-637,731.22 637,731.22/-637,731.22欧元 +5%/-5% 566.57/-566.57 566.57/-566.57接上表：
上期
项目
[美元]汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）美元 +5%/-5% 74,392.60/- 74,392.60 74,392.60/- 74,392.60欧元 +5%/-5% 2,803.53/- 2,803.53 2,803.53/- 2,803.53十一、公允价值
无。
十二、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本深圳市华讯方舟科 计算机软硬件、通讯产品等生产、
有限责任公司深圳市 吴光胜 3,571.43万元技有限公司 开发及销售
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权比
本公司最终控制方 组织机构代码比例（%） 例（%）
29.80 29.80 吴光胜 66586593-03.本公司的子公司情况
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表新疆天鹅浆粕有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 奎屯市阿克苏东路177号 王秉哲新疆天鹅特种纤维有限公司 控股子公司 有限责任公司 奎屯市阿克苏东路177号 王秉哲湖北省襄阳市樊城区太
恒天金环新材料有限公司 控股孙公司 有限责任公司 王东兴平店镇陈家湖
接上表：
业务性质 注册资本 持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码棉浆粕生产销售及来料加工 50,000,000.00 99.00 99.00 77347104-X纤维素再生纤维、纤维素浆粕的
328,000,000.00 85.00 85.00 56438874-1生产、销售
莫代尔纤维、功能性纤维素纤
400,000,000.00 60.00 60.00 09059720-9维、粘胶纤维的生产、销售
4.本公司的合营和联营企业情况
本企业在被
本企业
被投资单位 企业 法人 业务 注册 投资单位表 关联 组织机构注册地 持股比
名称 类型 代表 性质 资本 决权比例 关系 代码例（%）
（%）
联营企业
保定里奇天 保定市新市 生产销售纺
外商投
鹅化工有限 区盛兴西路王小虎织化纤用助 9,057,795.69 27.00 27.00联营 777724913资企业
公司 1369号 剂、油剂等
安徽丰创生
安徽省蚌埠
物技术产业 有限责
市胜利西路蒋会成创业投资 255,000,000.00 19.608 19.608联营 065236639创业投资有 任公司
777号
限公司
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
恒天纤维集团有限公司 受本公司第二大股东控制
保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 受本公司第二大股东控制
江西泰德工程有限公司 受本公司第二大股东控制
恒天（江西）纺织设计院有限公司 受本公司第二大股东控制
郑州纺机木业制造有限公司 受本公司第二大股东控制
保定市天鹅物业管理有限公司 受本公司第二大股东控制
晋中经纬化纤机械有限公司 受本公司第二大股东控制
恒天重工股份有限公司 受本公司第二大股东控制
邯郸宏大化纤有限公司 受本公司第二大股东控制
中国纺织机械工业北京物资服务公司 受本公司第二大股东控制
中国化纤总公司 受本公司第二大股东控制
恒天资产管理有限公司 受本公司第二大股东控制
恒天海龙股份有限公司 受本公司第二大股东控制
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额关联方定
占同类交易 占同类交易企业名称 关联交易内容价方式及
金额 金额的比例 金额 金额的比例决策程序
（%） （%）保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司购买材料 市场价 1,531,984.19 40.47 1,523,614.61 0.33邯郸宏大化纤机械有限公司 购买材料 市场价 260,451.28 6.88 86,632.48 0.02江西省泰德工程有限公司 购买材料 市场价 111,286.32 2.94 11,419,837.25 2.45郑州纺机木业制造有限公司 购买材料 市场价 10,188.03 0.27 37,179.49 0.01恒天纤维集团有限公司 购买材料 市场价 497.25 4,818.88
保定里奇天鹅化工有限公司 购买材料 市场价 3,415,644.44 0.73恒天重工股份有限公司 购买材料 市场价 20,905.98
江西省泰德工程有限公司 购买设备 市场价 1,808,632.48 67.31 1,560,598.26 4.76保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司购买设备 市场价 90,256.41 3.36 1,329,448.75 4.06邯郸宏大化纤机械有限公司 购买设备 市场价 13,675,213.68 41.75保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司接收劳务 市场价 964,004.36 20.82 4,899,188.93 5.31邯郸宏大化纤机械有限公司 接收劳务 市场价 340,000.00 7.34
江西省泰德工程有限公司 接收劳务 市场价 3,039,231.29 3.29恒天（江西）纺织设计院有限公司 接收劳务 协议价 369,811.32 0.40晋中经纬化纤机械有限公司 接收劳务 市场价 198,448.72 0.22恒天（江西）纺织设计院有限公司 设计合同 市场价 933,962.24 38.10
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方定 本期发生额 上期发生额关联交易
企业名称 价方式及 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
决策程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）保定天鹅盛兴技术工程服务有限
销售水电汽市场价 169,169.02 13.03 262,058.55 4.37公司
保定里奇天鹅化工有限公司 销售水电汽市场价 35,310.94 2.72 41,700.68 0.70恒天纤维集团有限公司 销售水电汽市场价 18,126.35 1.40 26,482.58 0.44保定市天鹅物业管理有限公司 销售水电汽市场价 4,585,447.73 76.45恒天海龙股份有限公司 销售材料 市场价 1,102,080.00 100.00
保定天鹅盛兴技术工程服务有限
销售材料 市场价 2,640.14 0.63 16,824.06 4.41公司
恒天资产管理有限公司 销售粘胶长丝市场价 428,804.62
（3）关联租赁情况
①公司出租情况表：
租赁收益
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 年度确认的租赁收益定价依据
本公司 保定里奇天鹅化工有限公司房屋建筑物 2006-7-1 2026-6-30 市场价格 250,000.00②公司承租情况表：
租赁费 年度确认出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
定价依据 的租赁费恒天纤维集团有限公司 本公司 租赁土地 2012-8-1 2014-12-31 注1 6,822,007.47恒天纤维集团有限公司 本公司 租赁土地 1997-1-1 注2 协议价 897,667.40保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 本公司 租赁设备 2011-4-1 2016-3-31 协议价 994,573.05注1：根据本公司与恒天纤维签署的协议，本公司承租恒天纤维约436,519.31平方米的工业土地，承租期限29个月，从2012年8月1日到2014年12月31日，协议总价共计4,195.00万元；
2014年04月30日恒天纤维集团有限公司收到保定市人民政府《关于恒天天鹅股份有限公司转型升级并逐步关停粘胶长丝生产线的通知》。《通知》指出，为整体提升我市生态环境质量，经市政府研究，决定要求公司加快转型升级并逐步关停粘胶长丝生产线、搬迁现有厂区，并力争2年内完成。据此，上述租赁合同自2014年5月1日起终止，其中本合同项下尚在正常生产的三纺、四纺所占用的相关土地因未对生产经营造成影响，租金正常支付，报告期内公司按规定应支付此项费用为682.20万元，该协议价格为中介机构评估土地租金公允价格。
注2：根据本公司与恒天纤维签署的协议，本公司承租恒天纤维集团约179,533.48平方米的工业土地，根据注1中的《通知》，上述租赁合同自2014年5月1日起终止；报告期内公司按规定支付此项费用为89.77万元。
（4）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕中国恒天集团有限公司 本公司 302,500,000.00 2011/1/14 2015/11/30 是中国恒天集团有限公司 本公司 220,000,000.00 2012/10/31 2017/10/26 否中国恒天集团有限公司 本公司 29,984,232.88 2013/2/17 2014/2/17 是中国恒天集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/5/31 2014/5/30 是
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
恒天纤维集团有限公司 14,000,000.00 2014-04-21 2015-04-20 经营性流动资金借款恒天纤维集团有限公司 150,000,000.00 2014-09-15 2014-11-15 经营性流动资金借款恒天纤维集团有限公司 132,288,519.47 2014-12-23 2015-06-21 经营性流动资金借款（6）重大资产处置
本公司本期与恒天纤维发生拆迁补偿关联方交易：本公司租赁恒天纤维土地使用权至2045年3月31日；2014年4月28日，保定市人民政府向恒天纤维、本公司下发了《保定市人民政府关于恒天天鹅股份有限公司转型升级并逐步关停粘胶长丝生产线的通知》，要求加快转型升级并逐步关停粘胶长丝生产线、搬迁现有厂区；2014年本公司终止与恒天纤维的土地租赁协议，并对地上部分建筑物及机器设备等进行了移交、报废等工作。2014年12月28日，双方签订《补偿协议书》，本公司收到恒天纤维支付的拆迁款63,554,068.00元并计入营业外收入，将固定资产清理损失9,550,899.99元计入营业外支出。
（7）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 403.56万元 448.12万元7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 保定市天鹅物业管理有限公司 17,650,767.47 1,531,906.34应收账款 保定里奇天鹅化工有限公司 5,814.00 319.77应收账款 恒天海龙股份有限公司 2,433.60 133.85
预付账款 江西省泰德工程有限公司 2,174,322.36
预付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 437,507.15
（2）应付关联方款项
期末金额 期初金额项目名称 关联方 坏账准 坏账准账面余额 账面余额
备 备应付账款 恒天重工股份有限公司 4,383,164.43 5,783,164.43
期末金额 期初金额项目名称 关联方 坏账准 坏账准账面余额 账面余额
备 备应付账款 邯郸宏大化纤机械有限公司 3,681,430.45 5,048,937.60应付账款 江西省泰德工程有限公司 3,408,842.56 4,265,059.92应付账款 保定里奇天鹅化工有限公司 433,027.50
应付账款 保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 97,529.39 424,769.07应付账款 恒天纤维集团有限公司 45.50
应付账款 晋中经纬化纤机械有限公司 0.01 82,185.01应付账款 郑州纺机木业制造有限公司 21,832.00其他应付款 恒天纤维集团有限公司 137,174,184.13
其他应付款 保定天鹅盛兴技术工程服务有限公司 9,069,699.57 7,175,590.77其他应付款 中国恒天集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00其他应付款 江西省泰德工程有限公司 208,113.00 808,113.00其他应付款 邯郸纺织机械有限公司 44,400.00 44,400.00十三、承诺及或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
1.分部报告
粘胶丝分部 浆粕分部 莫代尔分部 贸易分部 抵销 合计项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期一、对外交易收入 662,250,500.46 737,873,869.71 1 10,327,967.34 1 26,427,635.95 71 ,789,290.62 79,428,432.48 700,789,177.18 784,873,073.18二、分部间交易收入 7 1,789,290.62 79,428,432.48 7 1 , 7 8 9 , 2 9 0 . 6 2 7 9 , 4 2 8,432.48
三、对联营和合营企业的投资收益 -707,967.31 -322,453.90 -707,967.31 -322,453.90四、资产减值损失 6,406,945.14 34,780,160.61 669,596.17 1,034,532.21 -330,521.72 1,699,505.00 -10 ,483,184.62 10,308,276.52 17,229,204.21 27,205,921.30五、折旧费和摊销费 86,744,594.91 74,841,919.81 5,099,957.18 5,223,920.59 3,717,221.84 3,650,260.56 95,561,773.93 83,716,100.96六、利润总额（亏损总额） 33,467,724.40 -163,425,987.18 - 12,817,685.84 -9,976,916.86 -991,980.49 556,694.69 63,245.88 4,345.57 8,598,604.95 - 10,179,667.11 11,122,699.00 -162,662,196.67七、所得税费用 -596,111.81 -6,497,189.25 28,024.52 250,362.20 15,993.17 1,086.39 2,620,796.16 -2,577,069.13 -2,950,552.60 -3,891,009.21八、净利润（净亏损） 34,063,836.21 -156,928,797.93 - 12,817,685.84 - 10,004,941.38 -1,242,342.69 556,694.69 47,252.71 3,259.18 5,977,808.79 -7,602,597.98 14,073,251.60 -158,771,187.46九、资产总额 2,084,602,777.41 2 ,314,063,776.57 1 6 6,863,759.58 1 69,297,695.90 7 31,867,332.57 3 28,359,483.51 548,615.17 6 ,009,206.39 6 36,921,224.96 4 02,284,861.90 2 ,346,961,259.77 2 ,415,445,300.47十、负债总额 1,068,581,388.58 1 ,240,734,874.99 1 1 1,341,634.19 1 00,957,884.67 13,973,172.52 9,208,456.93 498,103.28 6 ,005,947.21 70,534,616.12 81,876,061.85 1 ,123,859,682.45 1 ,275,031,101.95十一、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他现
金费用
2．对联营企业和合营企业的
51,856,088.67 52,564,055.98 51,856,088.67 52,564,055.98长期股权投资
3．长期股权投资以外的其他
非流动资产增加额
2.借款费用
项目 资本化率（%） 资本化金额
LYOCELL短纤项目 6.23 15,191,734.16
合计 15,191,734.16
3.外币折算
计入本期损益的汇兑差额237,738.04元。
4.租赁
（1）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别 累计减 累计减原价 累计折旧 原价 累计折旧
值准备 值准备售后回租融资租赁
172,048,353.11 74,554,286.38 172,048,353.11 40,144,615.74
机器设备入账增值
合计 172,048,353.11 74,554,286.38 172,048,353.11 40,144,615.74
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 58,474,000.00
1年以上 2年以内（含 2年） 55,408,667.00
2年以上 3年以内（含 3年） 30,059,555.00
合计 143,942,222.00
（2）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
2012年10月31日，本公司与中国外贸金融租赁有限公司（以下简称出租人）签订融资租赁合同，根据合同的规定，本公司采用售后租回融资租赁方式向出租人出售并租回固定资产，融资租赁固定资产机器设备的账面净值为62,594,330.80元，作价25,000.00万元，扣除2,250.00万元的保证金和750.00万元手续费，出租人实际支付金额为22,000.00万元。融资租赁期为60个月，租金支付方式为按季还息，按半年等额偿还本金，租赁利率为6.08%，到期时本息合计为292,133,556.11元，租赁期满后本公司可以以名义价款25.00万元将该批设备购回。
本公司融资租赁形成未实现售后租回收益158,495,412.79元的，按融资租赁期五年摊销，本期摊销31,699,082.56元。按照合同规定付款金额及名义采购价格，扣除2,250.00万元的保
证金，本公司实际需向出租人支付269,883,556.11元，融资租赁固定资产最低租赁付款额现值为234,642,683.91元，与出售资产账面净值相差172,048,353.11元确认售后回租融资租赁固定资产增值。最低租赁付款额与融资租赁租赁付款额现值的差额35,240,872.20元确认为未确认融资费用，在租赁期内，按实际利率法进行摊销，本年摊销9,587,121.83元,期末剩余未确认融资费用金额为10,650,399.78元。
十六、模拟母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
坏账准备 坏账准备类别 占总额 坏账 占总额 坏账金额 计提比例 金额 计提比例比例（%） 准备 比例（%） 准备（%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合：按账龄分析法特征组
10,997,199.96 100.00 1,236,141.16 11.24 42,199,452.86 100.00 3,431,359.57 8.13合的应收账款
组合小计 10,997,199.96 100.00 1,236,141.16 42,199,452.86 100.00 3,431,359.57单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 10,997,199.96 100.00 1,236,141.16 42,199,452.86 100.00 3,431,359.57（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 9,855,922.42 542,075.73 5.501-2年（含2年） 426,602.21 42,660.22 10.002-3年（含3年） 613.49 122.70 20.003-4年（含4年） 153,817.29 92,290.37 60.004-5年（含5年） 6,262.04 5,009.63 80.005年以上 553,982.51 553,982.51 100.00合计 10,997,199.96 1,236,141.16
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期收回的应收账款坏账准备 2,195,218.41
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账 转回或收回前累计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额准备的依据 已计提坏账准备金额
保定市天鹅物业管理有限公司 企业归还 账龄分析法 1,531,906.34 1,531,906.34（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备金额总额的比例（%）
ILHO CORPORATION 非关联方 2,821,350.73 25.66 155,174.29 BULLS FIBERE ASIA CO.LIMITED 非关联方 1,612,375.39 14.66 88,680.65 AKBASLAR TEKSTIL ENERJI SANAYI VE TICARET
非关联方 1,732,753.94 15.76 95,301.47 A.S.ATATURK
DENIZLIPEK TEKSTIL URETIM VE DIS TIC. LTD
非关联方 1,664,950.53 15.14 91,572.28 STI.
TEXPRO SPA-VIA 非关联方 654,137.32 5.95 35,977.55合计 8,485,567.91 466,706.242.其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合：按账龄分析法特征组
64,570,880.98 100.00 15,887,018.96 24.60 64,345,408.36 100.00 26,270,350.11 40.83合的其他应收款
组合小计 64,570,880.98 100.00 15,887,018.96 64,345,408.36 100.00 26,270,350.11单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 64,570,880.98 100.00 15,887,018.96 64,345,408.36 100.00 26,270,350.11
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 23,814,775.25 1,309,812.64 5.501-2年（含2年） 28,893,220.12 2,889,322.01 10.002-3年（含3年） 50,401.00 10,080.20 20.003-4年（含4年） 255,000.00 153,000.00 60.004-5年（含5年） 163,402.50 130,722.00 80.005年以上 11,394,082.11 11,394,082.11 100.00合计 64,570,880.98 15,887,018.96
（3）本期转回或收回情况
项目 本期发生额
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 10,383,331.15
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 已计提坏账准备金额
新疆天鹅浆粕有限责任公司企业偿还拆借资金 账龄分析法 14,661,781.58 10,531,232.82（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
资金拆借 52,363,816.12 51,497,786.12应收所得税返还 10,193,344.61 10,193,344.61保证金 897,952.72 897,952.72备用金、个人借款 526,908.08 574,917.96押金 232,673.67
出口退税款 825,221.17其他 356,185.78 356,185.78合计 64,570,880.98 64,345,408.36（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
新疆天鹅浆粕有限责任公司 往来款 51,486,796.12 2年以内 79.74 4,130,548.76保定市财政局 所得税返还 10,193,344.61 5年以上 15.79 10,193,344.61
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额总额的比例（%）
中国化学纤维工业协会粘胶专业委员会保证金 887,952.72 5年以上 1.38 887,952.72职工借款 借款 402,412.50 3-5年 0.62 270,930.00北京铁路局北京货运中心保定营业部 运输款 232,673.67 1年以内 0.36 12,797.05合计 63,203,179.62 15,495,573.143.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资新疆天鹅浆粕有限责任公司 49,500,000.00
新疆天鹅特种纤维有限公司 278,800,000.00
保定里奇天鹅化工有限公司 3,162,476.22
安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司 49,401,579.76
合计 380,864,055.98
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 331,172.80
-1,039,140.11
-707,967.31
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
49,500,000.00
278,800,000.00
3,493,649.02
48,362,439.65
合计 380,156,088.67
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 633,420,814.68 713,168,566.77其他业务收入 28,829,685.78 24,705,302.94合计 662,250,500.46 737,873,869.71主营业务成本 627,208,157.93 707,916,834.31其他业务成本 16,798,766.71 24,258,743.68合计 644,006,924.64 732,175,577.995.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -707,967.31 -322,453.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,006,736.15 5,007,651.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益 90,576,642.36
合计 93,875,411.20 4,685,198.03
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.31 0.0187 0.0187
扣除非经常性损益后归属于公司普
-12.21 -0.1738 -0.1738
通股股东的净利润
加权平均净资产收益率公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 53,655,420.13
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,381,462.25
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（3）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（4）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 90,576,642.36
和可供出售金融资产取得的投资收益
（5）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,483.03
非经常性损益合计 145,516,041.71
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 145,516,041.71
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 145,477,477.10
归属于少数股东的非经常性损益 38,564.61