国投宣城发电有限责任公司
2013年 10月 31日财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
(一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
国投宣城发电有限责任公司（以下简称本公司）是由国投电力有限公司、国电安徽电力有限公司、国投新集能源股份有限公司共同出资组建，于2003年12月12日经安徽省宣城市工商局批准，在宣城市注册成立的国有控股公司；取得注册号为 342500000006672的企业法人营业执照；法定代表人：曲立新，住所：宣城市宣州区向阳镇。
设立时原注册资本500万元，其中：国投电力有限公司出资200万元，占40%；安徽康源电力集团有限责任公司出资150万元，占30％；安徽力源电力发展有限公司出资125万元，占25%；宣城力达能源发展有限公司出资 25万，占5%。2004年增资 10,500万元、2005年增资 4,000万元、2007年增资 7,000万元、2008年增资 14,500万元、2009年1月增资3,600万元。
2009年2月，本公司股东会会议通过决议，安徽康源电力集团有限责任公司将其所持有的30%的股权分别转让给国投电力有限公司和国投新集能源股份有限公司。其中国投电力有限公司受让6%，国投新集能源股份有限公司受让24%。转让后国投电力有限公司持股比例达到51%。
2009年 6月各股东按照认缴比例投入资本金 9,900万元，其中国投电力有限公司出资1,080万元，国电力源电力发展有限公司出资4,500万元，国投新集能源股份有限公司出资4,320万元。上述出资已经安徽同盛会计师事务所同盛会验字[2009]Y254号予以验证。
截止到2013年10月31日，本公司注册资本5亿元，本公司实收资本情况如下：
股东 实收资本（万元） 投资比例
国投电力有限公司 25,500.00 51%国电力源电力发展有限公司 12,500.00 25%国投新集能源股份有限公司 12,000.00 24%合计 50,000.00 100%(二)企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块
本公司属电力生产行业，经营范围主要包括：火力发电，电力供应；机电设备销售；灰渣综合利用。
公司#1机（1×600MW）超临界燃煤发电机组于2008年8月投产运营。＃2机（1×600MW）超临界燃煤发电机组的项目正在建设中。
本公司之母公司为国投电力有限公司。本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
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(三)母公司和集团总部的名称、治理结构
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由8名董事组成，设董事长1人，副董事长2人；监事会由6名监事组成，其中股东代表担任的监事4人，职工代表担任的监事2人。公司设总经理1人，副总经理若干人。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
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(四)外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融资产和金融负债
1、金融资产和金融负债的确认条件
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的初始计量和后续计量方法
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
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5、公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、折现率的确认
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。
金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
7、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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（3）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
8、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(七)应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。单项测试包括：
1、坏帐的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2、坏帐损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
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3、坏帐准备的计提方法及计提比例
（1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，应单项计提坏账准备。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指占应收款项余额的10%以上的款项；
（2）对于单项金额非重大的应收款项，按照款项性质划分为若干组合，以各项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；
组合名称 确定依据
账龄组合 一般款项
款项性质 主要是押金、备用，可收回性区别于一般款项交易保障措施 存在资产抵押或权利质押的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例（%）
6个月以内（含6个月）的应收款项 0
6个月－1年（含1年）的应收款项 5
1－2年（含2年）的应收款项 10
2－3年（含3年）的应收款项 30
3－4年（含4年）的应收款项 50
4－5年（含5年）的应收款项 80
5年以上的应收款项 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 计提方法
款项性质 押金、备用金不计提坏帐准备
交易保障措施 以资产抵押、权利质押的不计提坏帐准备
（3）对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用单项计提坏账准备（或个别认定法计提坏账准备）。
(八)存货
本公司的存货主要包括原材料、库存商品、燃料、低值易耗品、备品备件等。
本公司存货项目均按实际成本计价，发出时按加权平均法进行核算。低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
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终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货盘存制度采用永续盘存制法。
(九)长期股权投资
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算；
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
（1）共同控制及判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
存在下列情形之一，判断为共同控制：
1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的重要财务和经营决策；2）涉及合营企业的基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
（2）重大影响及判断
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
存在下列一种或几种情形，判断为重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等制定；3）与被投资单位之间发生重大交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资权益法与成本法核算的转换
本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改为成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
5、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。
按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。
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(十)投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。并且能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，应进行减值测试并按单项计提投资性房地产减值准备。
（十一）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认
1、固定资产计价
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确定。
2、固定资产折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 8-30 0 3.33-12.5机器设备 7-35 0-3 2.77-14.29运输工具 6-9 0-3 8.82-16.17办公及其他设备 5 3 20
对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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3、固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中发生的手续费、印花税等直接费用，计入租入资产初始成本。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
5、固定资产减值准备
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；
或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（十二）在建工程
1.在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
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2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④．所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三）借款费用
本公司借款费用为因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化与费用化的原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
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2、资本化金额的确定方法
本公司资本化金额的确定：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
（十四）无形资产
1、无形资产的确认
本公司无形资产的确认标准：（1）拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；（3）该资产的成本能够可靠计量；
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额
3、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
4、无形资产减值准备
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
财务报表附注第13页
减值迹象主要包括：（1）已被其他新技术等所替代；（2）市价在当期大幅下降，预期不会恢复；（3）已超过法律保护期限；（4）其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
5、开发项目的研究阶段和开发阶段的划分标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的确认标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（十五）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十二)职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和补充医疗等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利；7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
财务报表附注第14页
2、职工薪酬的确认原则及会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认“应付职工薪酬”。但解除劳动关系补偿除外。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
3、职工薪酬的计量
职工薪酬的计量方法：
1）国家规定了计提基础和计提比例的，应当按照国家规定的标准计提；2）没有规定计提基础和计提比例的，本公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。3）本公司以非货币性福利部分，根据受益对象按照公允价值计入相关资产成本或当期损益。4）其他职工薪酬根据实际发生成本计量。
（十七）股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具的公允价值确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、可行权权益工具最佳估计数的确定依据
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
财务报表附注第15页
（十三）应付债券
本公司所发行的一般债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。
本公司所发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理；分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为负债的初始确认金额，再按照整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
（十四）预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
（十五）收入确认原则
1、销售商品
本公司主要出售电力产品，当电力产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该电力产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
本公司将电力产品销售给所在地的省级电力（或电网）公司，发电企业按月与电力（或电网）公司进行售电结算。
2、提供劳务
当劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时，确认收入的实现。
财务报表附注第16页
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权收入。提供资金的利息收入，按使用时间和适用利率计算确定，其中委托贷款利息到期不能收回则停止计提并冲回原已计提数；资产使用费收入，按合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、其他规定
本公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定产品销售需要延期收取价款的，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
（十六）成本费用
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，除应由固定资产和无形资产负担的计入有关资产外，其余计入当期损益。
（十七）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
财务报表附注第17页
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（十九）租赁
1、租赁的分类
租赁的分类为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁的判断标准
融资租赁的判断标准：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司对于不满足上述条件的租赁，认定为经营租赁。
财务报表附注第18页
3、租赁会计处理
本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。
（二十）所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更及影响
无
（二）会计估计变更及影响
无
（三）重要前期差错更正和影响
无
六、 税项
1、增值税：
本公司商品销售收入适用增值税，税率17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
2、营业税：
本公司服务收入适用营业税，适用税率5%。
财务报表附注第19页
3、城市维护建设税：
本公司城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为5%。
4、教育费附加：
本公司教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为5%。
5、所得税：
本公司企业所得税的适用税率为25%。
6、房产税
本公司以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|七、 财务报表重要项目的说明||||||
|(一)货币资金||||||
|项 目||期末余额||年初余额||
|现金||||||
|其中：人民币||||||
|银行存款||90,989,247.88||47,477,669.69||
|其中：人民币||90,989,247.88||47,477,669.69||
|其他货币资金||5,970,149.50||4,433,800.00||
|其中：人民币||5,970,149.50||4,433,800.00||
|合 计||96,959,397.38||51,911,469.69||
|注：本公司期末其他货币资金5,970,149.50元为存入国投财务公司票据保证金，其中||||||
|3,688,649.50元为存入国投财务公司3个月以上票据保证金，该部分资金使用权受到限||||||
|制；银行存款中87,988,648.88元存入国投财务公司。||||||
|(二)应收账款||||||
||期末数|||||
|分类|账面余额|||坏账准备||
||金额||比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提||||||
|坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||
||147,551,445.40||99.97|||
|收账款||||||
|单项金额虽不重大但单项||||||
||42,900.55||0.03|4,290.06|10.00%|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|147,594,345.95||100.00|4,290.06|10.00%|

财务报表附注第20页
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年初数|||||||||
|种类|||账面余额|||||坏账准备||||
||||金额||比例(%)|||金额||比例(%)||
|单项金额重大并单项计提||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||||||
||||138,044,030.00||97.23|||||||
|收账款||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项||||||||||||
||||2,507,373.93||2.77||||||0.1|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计|||140,551,403.93||100.00|||||||
|1、按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||||
||账龄|期末数||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|||金额||比例(%)||金额|||比例(%)|||
|6个月以内（含6||||||||||||
|||147,551,445.40||100||||||||
|个月）||||||||||||
|6个月－1年（含1||||||||||||
|年）||||||||||||
|1至2年||||||||||||
|2至3年||||||||||||
|3－4年（含4年）||||||||||||
|4－5年（含5年）||||||||||||
|5年以上||||||||||||
|合计||147,551,445.40||100||||||||
|2、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||||||||

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
宣城双乐墙体
42,900.55 4,290.06 1-2年 10%根据会计政策材料有限公司
合计 42,900.55 4,290.06
财务报表附注第21页
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数
账龄
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 21,733,674.18 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计 21,733,674.18 100.00
年初数
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 11,644,624.75 99.86
1至2年
2至3年 16,000.00 0.14
3年以上
合计 11,660,624.75 100
(四)其他应收款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
830,190.99 100.00 89,374.84 10.77他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 830,190.99 100.00 89,374.84 10.77
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提|||||
|坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其|||||
||902,839.67|100.00|51,389.85|5.69|
|他应收款|||||

财务报表附注第22页
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|902,839.67|100.00|51,389.85|5.69|

1、按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（1）采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：|||||||||||
||账龄|期末数||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|||金额||比例(%)||金额|||比例(%)|||
|6个月以内（含6||||||||||||
|||510,850.90||61.53||||||||
|个月）||||||||||||
|6个月－1年（含1||||||||||||
|||75,932.44||9.15|||3,796.62||5.00|||
|年）||||||||||||
|1至2年||7,255.32||0.87|||725.53||10.00|||
|2至3年||166,117.40||20.01|||49,835.22||30.00|||
|3－4年（含4年）||70,034.93||8.44|||35,017.47||50.00|||
|4－5年（含5年）||||||||||||
|5年以上||||||||||||
|合计||830,190.99||100.00|||89,374.84||10.77|||
||||年初数|||||||||
|账龄|||账面余额|||||坏账准备||||
||||金额||比例(%)|||金额||比例(%)||
|6个月以内（含6个月）|||492,560.25||54.56|||||||
|6个月－1年（含1年）|||37,069.45||4.11|||1,853.47||5.00|0.05|
|1至2年|||312,133.04||34.57|||31,213.30||10.00|0.1|
|2至3年|||61,076.93||6.76|||18,323.08||30.00|0.3|
|3－4年（含4年）|||||||||||0.5|
|4－5年（含5年）||||||||||||
|5年以上||||||||||||
|合计|||902,839.67||100.00|||51,389.85||5.69||

财务报表附注第23页
(五)存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末数|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|14,697,023.92||14,697,023.92|
||燃料|34,344,035.82||34,344,035.82|
||周转材料（包装物、||||
||低值易耗品等）||||
||合计|49,041,059.74||49,041,059.74|
|项目||年初数|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|14,206,799.07||14,206,799.07|
||燃料|74,230,155.78||74,230,155.78|
||周转材料（包装物、||||
||低值易耗品等）||||
||合计|88,436,954.85||88,436,954.85|

(六)固定资产
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|||||本年减少||期末余额||||
|一、账面原值合计：|2,305,739,532.53|||48,463,041.25||||7,574,101.85||2,346,628,471.93|||
|其中：房屋及建筑物|599,834,669.74|||25,461,780.22|||||6||25,296,449.96||
|机器设备|1,682,479,015.23|||14,404,560.88||||1,620,768.22||1,695,262,807.89|||
|运输工具|8,184,933.63|||||||5,953,333.63|||2,231,600.00||
|办公及其他设备（非|||||||||||||
||15,240,913.93||||8,596,700.15||||||23,837,614.08||
|生产）|||||||||||||
|二、累计折旧合计：|606,170,330.59||131,046,506.12|||||8,266,153.75|7||28,950,682.96||
|其中：房屋及建筑物|119,601,320.31|||30,723,612.05|||||1||50,324,932.36||
|机器设备|470,541,041.97|||97,791,474.17|||||5||68,332,516.14||
|运输工具|6,556,657.33|||||301,266.00||4,993,979.35|||1,863,943.98||
|办公及其他设备|9,471,310.98||||2,230,153.90|||3,272,174.40|||8,429,290.48||
|三、固定资产账面净|||||||||||||
||1,699,569,201.94|-|||||-|||1,617,677,788.97|||
|值合计|||||||||||||
|其中：房屋及建筑物|480,233,349.43||||||||4||74,971,517.60||
|机器设备|1,211,937,973.26|||||||||1,126,930,291.75|||
|运输工具|1,628,276.30|||||||||||367,656.02|
|办公及其他设备|5,769,602.95||||||||||15,408,323.60||
|四、减值准备合计|-||||||||-||||
|其中：房屋及建筑物|-||||||||-||||
|机器设备|-||||||||-||||
|运输工具|-||||||||-||||
|办公及其他设备|-||||||||-||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|五、固定资产账面价||||||
||1,699,569,201.94|||||
|值合计||||||
|其中：房屋及建筑物|480,233,349.43|4||74,971,517.60||
|机器设备|1,211,937,973.26||1,126,930,291.75|||
|运输工具|1,628,276.30||||367,656.02|
|办公及其他设备|5,769,602.95|||15,408,323.60||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注：（1）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值11,763,343.61 元；（2）本年增加的累计折旧中有||||||||||
|8,266,153.75元为固定资产分类增加的累计折旧，其他全部为本年计提；（3）以机器设备600MW超临界锅||||||||||
|炉、600MW超临界汽轮机、发电机及附注设备净值为245,347,230.88元(转出原值373,486,326.67元、累计||||||||||
|折旧128,139,095.79元)做售后租回融资租赁方式向国投融资租赁有限公司融资2.4亿元；（4）厂门前区域||||||||||
|及综合楼占用土地约3000多平方米及泵水房占用土地手续尚在办理中。||||||||||
|(七) 在建工程||||||||||
||||||||单位：万元|||
||||||||||工程投入占预算比例(%)|
|项目名称|预算数||年初余额||本年增加|转入固定资产||其他减少||
|合计|205,632.00||23,746.05||11,040.16|3,987.37||||
|其中：1. 2#机|||||8,450.27|||||
||203,942.00||21,520.98||8,450.27||||14.70|
|组工程||||||||||
|2. 厂前区工程|1,690.00||12.45||||||0.74|
|3、技改工程|||2,212.62||2,589.89|3,987.37||||
|||||||本年利息资本化率(%)||||
||工程进度%|利息资本化累计金额|||其中：本年利息资本化金额|||||
|项目名称|||||||资金来源||期末余额|
|合计||6,813.||37|1,004.37||||30,798.84|
|其中：1. 2#机||||||||||
||14.00|6,813.||37|1,004.37|5.34|银团贷款||29,971.25|
|组工程||||||||||
|2. 厂前区工程|0.74||||||自有资金||12.45|
|3、技改工程|||||||自有资金||815.14|

(八)无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加额|本年减少额|期末余额|
|一、原价合计|83,398,582.12|||83,398,582.12|
|其中：软件|2,906,781.44|||2,906,781.44|
|土地使用权|80,491,800.68|||80,491,800.68|
|二、累计摊销额合计|8,407,066.82|1,787,436.00||10,194,502.82|
|其中：软件|2,133,495.07|484,463.60||2,617,958.67|
|土地使用权|6,273,571.75|1,302,972.40||7,576,544.15|
|三、无形资产减值准|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加额|本年减少额|期末余额|
|备金额合计|||||
|其中：软件|||||
|土地使用权|||||
|四、账面价值合计|74991515.3|||73,204,079.30|
|其中：软件|773286.37|||288,822.77|
|土地使用权|74,218,228.93|||72,915,256.53|

||
|-|
|注：本公司前期无形资产-土地使用权原值71,023,327.58 元为本公司向工银金融租赁有限公司借入抵押贷款，本期末已解除抵押。|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|(九) 所有权受到限制的资产|||||||
|所有权受到限制的资产|||||||
||年初账面价值||本年增加额|本年减少额||年末账面价值|
|类别|||||||
|一、用于融资租赁的资|||||||
||646,832,481.62||240,000,000.00|646,832,481.62||240,000,000.00|
|产|||||||
|其中：1.土地使用权|64,857,081.10|||64,857,081.10||0.00|
|2.固定资产机械设备|386,383,008.00||240,000,000.00|386,383,008.00||240,000,000.00|
|3.固定资产-房屋|195,592,392.52|||195,592,392.52|||
|二、 他原因造成所有权|||||||
||4,433,800.00||3,688,649.50|4,433,800.00||3,688,649.50|
|受到限制的资产|||||||
|其中：其他货币资金|4,433,800.00||3,688,649.50|4,433,800.00||3,688,649.50|
|合 计|651,266,281.62||243,688,649.50|651,266,281.62||243,688,649.50|
|注：本公司期末所有权受限的固定资产是融资租赁租入固定资产，融资租赁期间所有权归属国投融资租赁公|||||||
|司所有。|||||||
|(十) 递延所得税资产和递延所得税负债|||||||
|递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示|||||||
|（1）未确认递延所得税资产明细：|||||||
|项目||期末余额|||年初余额||
|可抵扣暂时性差异||10,568.76|||12,847.46||
|可抵扣亏损||68,602,720.88|||90,807,967.45||
|合计||68,613,289.64|||90,820,814.91||

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||||
|-|-|-|
|年份|期末余额|年初余额|
|2013||88,820,986.30|
|2014|40,869,113.37|40,869,113.37|
|2015|75,803,831.03|75,803,831.03|

财务报表附注第26页
||||
|-|-|-|
|年份|期末余额|年初余额|
|2016|157,737,939.10|157,737,939.10|
|合计|274,410,883.50|363,231,869.80|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|(十一) 短期借款||||||
|借款条件||期末余额||年初余额||
|信用借款||120,000,000.00||30,000,000.00||
|保证借款||||||
|抵押借款||||||
|质押借款||||||
|合 计||120,000,000.00||30,000,000.00||
|(十二) 应付票据||||||
|项 目||期末余额||年初余额||
|银行承兑汇票||121,254,990.00||88,676,000.00||
|商业承兑汇票||||||
|合 计||121,254,990.00||88,676,000.00||
|(十三) 应付账款||||||
|账 龄||期末余额||年初余额||
|1年以内（含1年）||76,672,688.11||66,758,730.26||
|1—2年（含2年）||1,497,832.00||1,990,573.62||
|2—3年（含3年）||892,732.45||||
|3年以上||||||
|合 计||79,063,252.56||68,749,303.88||
|账龄超过一年的大额应付账款：||||||
|债权单位名称|所欠余额||账龄||未偿还原因|
|安徽电建一公司|101,006.32||2-3年|||
||196,564.29||2-3年|||
||120,000.00||2-3年|||
||||1-2年|||
|合 计|1,857,570.61|||||

财务报表附注第27页
(十四)应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||5,770,652.60|24,753,978.00|25,705,973.54|4,818,657.06|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||1,979,221.53|1,979,221.53||
|三、社会保险费|2,988,216.65|6,507,867.15|5,642,906.02|3,853,177.78|
|其中：1.基本医疗保险|||||
|||1,245,581.93|1,245,581.93||
|费|||||
|2.补充医疗保险费|2,988,216.65|873,775.60|28,193.87|3,833,798.38|
|3.基本养老保险费||3,753,318.80|3,733,939.40|19,379.40|
|4.年金缴费（补充养老|||||
|保险）|||||
|5.失业保险费||293,362.64|293,362.64||
|6.工伤保险费||224,525.95|224,525.95||
|7.生育保险费||117,302.23|117,302.23||
|四、住房公积金||3,398,516.00|3,398,516.00||
|五、工会经费和职工|||||
||2,080,095.62|1,073,250.00|599,745.39|2,553,600.23|
|教育经费|||||
|六、辞退福利及内退|||||
|补偿|||||
|其中：1.因解除劳动关|||||
|系给予的补偿|||||
|2.预计内退人员支出|||||
|七、其他||9,018.00|9,018.00||
|其中：以现金结算的|||||
|股份支付|||||
|合 计|10,838,964.87|37,721,850.68|37,335,380.48|11,225,435.07|

(十五)应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本年应交|本年已交|期末余额|
|增值税|8,900,463.88|64,254,063.11|62,858,617.52|10,295,909.47|
|地方教育费附加|181,845.82|1,284,999.93|1,257,314.06|209,531.69|
|城市维护建设税|454,614.54|3,212,499.82|3,143,285.13|523,829.23|
|土地使用税|-|4,464,461.68|2,678,677.08|1,785,784.60|
|教育费附加|272,768.73|1,927,499.90|1,885,971.09|314,297.54|
|个人所得税|652,995.92|1,734,502.80|1,465,910.87|921,587.85|
|水利建设基金|190,578.75|580,254.33|694,087.84|76,745.24|
|营业税|-|7,085.25|7,085.25|-|
|印花税|959,751.90|-98,926.70|860,825.20|-|
|价格调节基金|45,461.45|321,249.99|314,328.52|52,382.92|
|房产税|-|3,607,897.26|3,443,901.93|163,995.33|
|排污费||1,134,476.00|1,134,476.00||
|合计|11,658,480.99|82,430,063.37|79,744,480.49|14,344,063.87|

财务报表附注第28页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|(十六) 应付利息|||||||
|项目|||期末余额||年初余额||
|分期付息到期还本的长期借|||||||
||||10,648,498.00||4,112,808.24||
|款利息|||||||
|短期借款应付利息|||739,999.98||55,000.00||
|合 计|||11,388,497.98||4,167,808.24||
|(十七) 其他应付款|||||||
|账 龄|||期末余额||年初余额||
|1年以内（含1年）|||9,877,690.17||3,743,122.24||
|1-2年（含2年）|||3,391,213.03||1,207,743.00||
|2-3年（含3年）|||411,758.65||21,841,310.32||
|3年以上|||20,686,314.29||||
|合 计|||34,366,976.14||26,792,175.56||
|1、账龄超过一年的大额其他应付款情况：|||||||
|债权单位名称||所欠金额||账龄||未偿还原因|
|哈尔滨汽轮机厂有限|||||||
|||19,003,200.00||3年以上||质保金|
|责任公司|||||||
|哈尔滨动力设备股份|||||||
|||1,294,200.00||3年以上||质保金|
|公司|||||||
|安徽电建二公司||878,483.34||1至2年||质保金|
|宣城双乐再生资源有|||||||
|||1,000,000.00||1年以上||履约保证金|
|限公司|||||||
|合 计||22,175,883.34|||||
||2、对于金额较大的其他应付款情况应具体说明内容||||||

单项金额较大的其他应付款：
债权单位名称 期末余额 账龄 款项性质或内容
哈尔滨汽轮机厂有限责任公
19,003,200.00 3年以上 质保金
司
哈尔滨动力设备股份公司 1,294,200.00 3年以上 质保金
安徽电建二公司 1,492,601.39 2年以内 质保金
宣城双乐再生资源有限公司 4,500,000.00 2年以内 履约保证金
合 计 26,290,001.39
财务报表附注第29页
(十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 111,720,000.00一年内到期的长期应付款 43,876,251.30合计 155,596,251.30(十九)长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 1,545,630,000.00 1,533,650,000.00合 计 1,545,630,000.00 1,533,650,000.00(二十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
合计 240,000,000.00 255,294,589.66其中：工银金融租赁有限公司 255,294,589.66国投融资租赁公司 240,000,000.00
注：本期向国投融资租赁公司以售后回租方式融资2.4亿元，2013年10月21日租入，租期三年。
(二十一)实收资本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|本年|本年|本年|期末余额|期末|
|投资者名称||所占比例|||||
||投资金额||增加|减少|投资金额|所占比例（%）|
|||（%）|||||
|合计|500,000,000.00|100|||500,000,000.00|100|
|国投电力有限公|||||||
||255,000,000.00|51|||255,000,000.00|51|
|司|||||||
|国电安徽电力有|||||||
||125,000,000.00|25|||125,000,000.00|25|
|限公司|||||||
|国投新集能源股|||||||
||120,000,000.00|24.00|||120,000,000.00|24|
|份有限公司|||||||

(二十二)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|一、资本（股本）溢价|||||
|二、其他资本公积|11,980,000.00||11,980,000.00|0.00|
|其他|11,980,000.00||11,980,000.00|0.00|
|三、原制度资本公积转入|||||
|合 计|11,980,000.00||11,980,000.00|0.00|

财务报表附注第30页
||
|-|
|注：本公司2012年收到国投电力有限公司下拨的中央国有资本经营预算节能减排资金1,198.00万元，本|
|年按原渠道被国投电力收回，故本期减少资本公积。|

(二十三)未分配利润
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末金额||||||上年金额||
|本年年初余额||-391,970,490.74||||||-401,436,427.75||
|本年增加额||||||28,332,486.49||9,465,937.01||
|其中：本年净利润转入||||||28,332,486.49||9,465,937.01||
|其他调整因素||||||||||
|本年减少额||||||||||
|其中：本年提取盈余公积数||||||||||
|本年提取一般风险准备||||||||||
|本年分配现金股利数||||||||||
|转增资本||||||||||
|其他减少||||||||||
|本年期末余额|||||-363,638,004.25|||-391,970,490.74||
|（二十四）营业收入、营业成本||||||||||
||本期发生额||||||上年发生额|||
|项目||||||||||
||收入||成本||||收入||成本|
|1．主营业务小||||||||||
||951,657,335.93|||828,061,671.53|||1,354,063,824.59||1,221,988,194.33|
|计||||||||||
|其中：电力收入|951,657,335.93|||828,061,671.53|||1,354,063,824.59||1,221,988,194.33|
|2．其他业务小||||||||||
||15,433,230.94||149,360.63||||22,199,326.43||120,710.18|
|计||||||||||
|其中：粉煤灰收|||||||20,124,364.10|||
||15,389,154.92|||||||||
|入||||||||||
|供热收入|-3,311.37||||||1,976,317.97|||
|合计|967,090,566.87||828,211,032.16||||1,376,263,151.02||1,222,108,904.51|
|(二十五) 资产减值损失||||||||||

项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 42,275.05
合 计 42,275.05
财务报表附注第31页
(二十六)营业外收入
项目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 17,252,000.00 13,539,500.00
其他 337,074.17 1,322,558.68
合计 17,589,074.17 14,862,058.68
政府补助明细：
项目 本期发生额 上年发生额 说明
宣城市政府给与当期纳税补
税费返还 17,252,000.00 11,691,500.00
助
市环保局污染物减排奖 宣城市财政局污染物现场端
30,000.00
励款 建设补助
劳动就业管理中心 2012 劳动就业中心困难企业补贴
558,000.00
年困难企业岗位补贴 资金
宣城市经信委补助款 1,260,000.00 收宣城市经信委补助款
1#主烟囱等技改及二期项目
宣城市财政局设备投资
1,000,000.00 前期费用补助，在递延收益
及项目前期费用补助
列示。
宣城市财政局综合节能 综合节能改造专项补助，在
300,000.00
改造补贴收入 递延收益列示。
合计 18,552,000.00 13,539,500.00
(二十七)营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 3,000.00 258,000.00
违约赔偿罚款支出
其他 2,454.00
合计 5,454.00 258,000.00
财务报表附注第32页
(二十八)借款费用 单位：万元
项 目 资本化率% 资本化的借款费用金额
其中：1.2#机组工程 5.34 1,004.37
(二十九)租赁
1、融资租赁承租情况：
（1）租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
资产类别 年初固定资产原值 年末固定资产原值 累计折旧额 减值准备累计金额
||
|-|
|373,486,326.67|
|373,486,326.67|

||
|-|
|28,139,095.79|
|28,139,095.79|

备注：本期向国投融资租赁公司以售后回租方式融资租赁设备，2013年10月租入，租期三年。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额情况：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 14,023,200.001年以上2年以内（含2年） 256,042,952.082年以上3年以内（含3年）
3年以上
合 计 270,066,152.08(三十)现金流量表
1、现金流量表补充资料：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额||上年金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量||||
|净利润||28,332,486.49|9,465,937.01|
|加：资产减值准备|42,275.05|||
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折||||
||121,547,423.02||146,267,972.47|
|旧||||
|无形资产摊销|1,787,436.00||2,101,126.32|
|长期待摊费用摊销||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收||||
|益以“－”号填列）||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||
|财务费用（收益以“－”号填列）|99,864,911.56||126,389,229.84|
|投资损失（收益以“－”号填列）||||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|39,395,895.11||-25,362,413.62|

财务报表附注第33页
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末金额||上年金额|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-16,749,195.82||16,917,656.93|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||-1,260,374.76|84,533,331.81|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额|272,960,856.65||360,312,840.76|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||||
|3.现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|90,989,247.88||47,477,669.69|
|减：现金的年初余额|47,477,669.69||31,737,023.93|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的年初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|43,511,578.19||15,740,645.76|

||||
|-|-|-|
|2、现金和现金等价物的有关信息|||
|项 目|本年余额|上年余额|
|一、现金|90,989,247.88|47,477,669.69|
|其中：库存现金|||
|可随时用于支付的银行存款|90,989,247.88|47,477,669.69|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：3个月内到期的债券投资|||
|三、年末现金及现金等价物余额|90,989,247.88|47,477,669.69|

八、或有事项
财务报表附注第34页
其他关联方名称 与本公司的关系
国投新集能源股份有限公司 股东
国投财务有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
国投京闽（福建）工贸有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
国投融资租赁有限公司 受同一最终控制方控制的其他企业
3、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况
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|-|
|上年金额|

关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)国投新集能
全国订货重
源股份有限 煤炭 440,931,771.90 75.11 677,706,307.34 77.36点煤合同
公司
国投京闽 皖北矿业的
（福建）工 煤炭 是合同价，其 57,527,987.9 9.80 22,459,333.75 2.24贸有限公司 他市场价
（2）其他交易
关联方名称 交易内容 期末金额 上年金额 定价政策
国家开发投资公司 借款 11,980,000.00 利率4.305%国投财务有限公司 借款 55,000,000.00 利率6.56%国投融资租赁有限 不含税年利率
融资租赁 240,000,000.00
公司 5.843%
财务报表附注第35页
注：本期取得国家开发投资公司委托贷款1198万元，受托人是国投财务公司，借款期限是2013.3.15至
2016.3.15；本期取得国投融资租赁有限公司融资租赁款2.4亿元，融资租赁时间从2013年10月21日至2016年10月21日。
（3）关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项：
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|-|-|-|
||条款和条|是否取得|
|年初余额|||
||件|担保|

项目名称 关联方 期末余额 年初余额
条款和条件 是否提供担保应付账款
国投新集能源
24,286,573.48 按合同约定 否
股份有限公司
国投京闽（福
建）工贸有限公 6,860,291.26 按合同约定 否
司
应付票据
国投新集能源
70,000,000.000 70,000,000.00 按合同约定 否
股份有限公司
十一、财务报表的批准
本财务报表已于2013年12月5日经本公司董事会批准。
国投宣城发电有限责任公司二〇一三年十二月五日
财务报表附注第36页