桑德国际有限公司
财务报表及审计报告
2014年1月1日至6月30日
止期间及2013年度
桑德国际有限公司
财务报表及审计报告
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
内容 页码审计报告 1 - 2合并资产负债表 3 - 4公司资产负债表 5合并利润表 6公司利润表 7合并现金流量表 8公司现金流量表 9合并所有者权益变动表 10公司所有者权益变动表 11财务报表附注 12 - 96
审计报告
德师报(审)字(14)第S0169号桑德国际有限公司董事会：
我们审计了后附的桑德国际有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2014年6月30日及2013年12月31日的公司及合并资产负债表，2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。财务报表由贵公司管理层按照财务报表附注二所述的编制基础编制。
一、管理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，反映了基于该编制基础的贵公司2014年6月30日及2013年12月31日的公司及合并财务状况以及2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
四、对分发使用的限制
我们提醒报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供桑德环境资源股份有限公司以非公开募集资金方式购买桑德国际有限公司股票而提交中国证券监督管理委员会之用，不应被用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
郑群
王江涛
2014年9月11日
桑德国际有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日及2013年12月31日
2014年 2013年资产 附注七 6月30日 12月31日人民币元 人民币元流动资产
货币资金 1 3,830,677,697.43 3,643,039,308.77交易性金融资产 2 652,659.15 -应收票据 3 29,510,000.00 23,327,922.10应收账款 4 1,406,797,593.17 1,249,567,227.83预付款项 5 81,233,183.85 63,564,685.67其他应收款 6 136,789,013.71 106,673,700.31存货 7 37,774,361.16 27,959,766.72已完工未结算 8 1,142,549,281.42 1,096,567,684.84一年内到期的非流动资产 9 130,855,158.04 125,891,112.12______________ ______________流动资产合计 6,796,838,947.93 6,336,591,408.36______________ ______________非流动资产
交易性金融资产 2 - 3,384,176.30固定资产 10 51,774,564.34 49,907,160.64无形资产 11 113,310,037.41 120,685,138.55商誉 12 41,394,733.00 41,394,733.00长期应收款 13 2,460,947,715.63 2,237,138,379.43递延所得税资产 14 7,748,385.26 8,180,783.66其他非流动资产 15 22,484,447.03 -______________ ______________非流动资产合计 2,697,659,882.67 2,460,690,371.58______________ ______________资产总计 9,494,498,830.60 8,797,281,779.94____________________________ ____________________________
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2014年 2013年负债及股东权益 附注七 6月30日 12月31日人民币元 人民币元流动负债
短期借款 17 799,019,000.00 647,345,500.03应付票据 18 36,973,590.00 55,116,600.00应付账款 19 1,221,976,884.33 1,169,610,111.36预收款项 20 21,111,318.01 11,495,662.31已结算未完工款 8 24,797,266.92 41,366,674.25应付职工薪酬 21 4,931,007.63 4,916,370.28应交税费 22 367,620,127.82 354,041,756.59应付利息 23 55,168,374.05 66,930,643.13其他应付款 24 116,636,440.41 99,849,422.70一年内到期的非流动负债 25 221,104,181.63 116,278,236.70其他流动负债 26 22,081,140.00 1,647,072.00______________ ______________流动负债合计 2,891,419,330.80 2,568,598,049.35______________ ______________非流动负债
长期借款 27 1,615,227,714.71 1,517,553,932.61应付债券 28 908,364,543.02 1,471,842,498.28其他非流动负债 29 57,205,906.90 53,978,150.33递延所得税负债 14 124,891,557.45 111,019,255.58______________ ______________非流动负债合计 2,705,689,722.08 3,154,393,836.80______________ ______________负债合计 5,597,109,052.88 5,722,991,886.15______________ ______________股东权益
股本 30 1,415,667,282.84 833,367,895.60资本公积 31 14,178,863.68 13,443,255.85盈余公积 32 145,006,595.00 145,006,595.00未分配利润 33 2,318,168,971.38 2,078,559,165.65______________ ______________归属于母公司股东权益合计 3,893,021,712.90 3,070,376,912.10少数股东权益 34 4,368,064.82 3,912,981.69______________ ______________股东权益合计 3,897,389,777.72 3,074,289,893.79______________ ______________负债和股东权益总计 9,494,498,830.60 8,797,281,779.94____________________________ ____________________________附注为财务报表的组成部分
第3页至第96页的财务报表由下列负责人签署：
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
桑德国际有限公司
公司资产负债表
2014年6月30日及2013年12月31日
2014年 2013年资产 附注十四 6月30日 12月31日人民币元 人民币元流动资产
货币资金 1 50,393,080.39 65,368,068.45应收账款 2 5,300,000.00 5,336,006.20应收股利 912,750,000.00 912,750,000.00其他应收款 3 1,384,608,059.99 1,363,802,203.49______________ ______________流动资产合计 2,353,051,140.38 2,347,256,278.14______________ ______________非流动资产
长期股权投资 4 667,644,612.85 667,033,962.85固定资产 35,739.82 45,902.64其他非流动资产 22,484,447.03 -______________ ______________非流动资产合计 690,164,799.70 667,079,865.49______________ ______________资产总计 3,043,215,940.08 3,014,336,143.63____________________________ ____________________________流动负债
短期借款 5 30,789,000.00 91,615,500.18应付账款 6 6,492,930.16 6,492,930.16应付利息 7 47,707,438.88 58,356,687.96其他应付款 8 238,786,267.76 63,750,203.70其他流动负债 22,081,140.00 1,647,072.00一年内到期的非流动负债 9 53,781,884.46 53,058,236.70______________ ______________流动负债合计 399,638,660.96 274,920,630.70______________ ______________非流动负债
长期借款 10 251,046,186.43 275,748,253.63应付债券 908,364,543.02 1,471,842,498.28其他非流动负债 57,205,906.90 53,978,150.33______________ ______________非流动负债合计 1,216,616,636.35 1,801,568,902.24______________ ______________负债合计 1,616,255,297.31 2,076,489,532.94______________ ______________股东权益
股本 1,415,667,282.84 833,367,895.60资本公积 100,416,952.59 99,284,885.29未分配利润 (89,123,592.66) 5,193,829.80______________ ______________股东权益合计 1,426,960,642.77 937,846,610.69______________ ______________负债和股东权益总计 3,043,215,940.08 3,014,336,143.63____________________________ ____________________________
附注为财务报表的组成部分
桑德国际有限公司
合并利润表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
2014年1月1日
附注七 至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元营业收入 35 1,653,882,954.78 3,181,458,927.30减：营业成本 35 1,134,269,911.53 2,181,311,468.42营业税金及附加 36 19,142,606.45 41,959,142.14销售费用 37 14,752,659.12 38,421,505.79管理费用 38 79,463,526.34 151,297,611.19财务费用 39 101,819,397.91 163,314,684.27资产减值损失 40 (2,882,656.00) 3,497,968.23减：公允价值变动损失 41 2,921,193.44 40,492,900.08______________ ______________营业利润 304,396,315.99 561,163,647.18加：营业外收入 42 214,240.05 5,175,828.06减：营业外支出 43 177,334.80 161,470.84______________ ______________利润总额 304,433,221.24 566,178,004.40减：所得税费用 44 64,368,332.38 140,800,617.46______________ ______________净利润 240,064,888.86 425,377,386.94______________ ______________归属于母公司所有者的净利润 239,609,805.73 423,347,170.02少数股东损益 455,083.13 2,030,216.92______________ ______________其他综合收益 46 (396,459.47) 1,219,730.87______________ ______________综合收益总额 239,668,429.39 426,597,117.81______________ ______________归属于母公司所有者的综合收益总额 239,213,346.26 424,566,900.89归属于少数股东的综合收益总额 455,083.13 2,030,216.92____________________________ ____________________________每股收益
(一)基本每股收益(人民币分) 45 17.29 32.82(二)稀释每股收益(人民币分) 45 16.97 32.36____________________________ ____________________________附注为财务报表的组成部分
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公司利润表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
2014年1月1日
附注十四 至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元营业收入 - 3,122,648.65减：营业成本 - 1,910,016.94销售费用 610,898.90 1,559,798.17管理费用 7,846,507.00 18,819,668.15财务费用 11 86,549,642.11 215,266,567.31加：投资收益 12 - 325,000,000.00减：公允价值变动损失 13 189,676.29 43,877,076.38资产减值损失 14 - 45,933,891.35____________ _____________营业利润(亏损) (95,196,724.30) 755,630.35加：营业外收入 879,301.84 282,804.00____________ _____________利润(亏损)总额 (94,317,422.46) 1,038,434.35减：所得税费用 - -____________ _____________净利润(亏损) (94,317,422.46) 1,038,434.35________________________ __________________________综合收益总额 (94,317,422.46) 1,038,434.35________________________ __________________________附注为财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
2014年1月1日
附注七 至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,299,033,817.24 2,315,112,355.27收到其他与经营活动有关的现金 48(1) _____2_1_4,_2_40_._0_5 ____5,_1_7_5,_8_28_._0_6经营活动现金流入小计 _1_,2_9_9,_2_4_8,_0_57_._2_9 _2_,3_2_0,_2_8_8,_1_83_._3_3购买商品、接受劳务支付的现金 1,081,069,128.84 1,865,721,273.61支付给职工以及为职工支付的现金 63,260,842.71 129,625,250.91支付的各项税费 114,694,682.63 83,810,777.85支付其他与经营活动有关的现金 48(2) __1_0_6,_6_8_9,_8_55_._1_6 __1_2_4,_1_1_7,_7_04_._6_2经营活动现金流出小计 _1_,3_6_5,_7_1_4,_5_09_._3_4 _2_,2_0_3,_2_7_5,_0_06_._9_9经营活动产生的现金流量净额 49 __(_6_6,_4_6_6,_4_52_._0_5) __1_1_7,_0_1_3,_1_76_._3_4投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 156,885.41 7,850.00收到其他与投资活动有关的现金 48(3) ___8_1,_5_7_2,_5_04_._8_6 ___5_9,_3_8_1,_3_29_._5_4投资活动现金流入小计 ___8_1,_7_2_9,_3_90_._2_7 ___5_9,_3_8_9,_1_79_._5_4购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,204,026.47 6,421,997.00取得子公司支付的现金净额(附注十三(2)) - 124,016,385.04支付其他与投资活动有关的现金 48(4) ___3_7,_3_9_9,_1_38_._1_5 ___7_8,_6_5_9,_1_51_._1_8投资活动现金流出小计 ___4_2,_6_0_3,_1_64_._6_2 __2_0_9,_0_9_7,_5_33_._2_2投资活动产生的现金流量净额 ___3_9,_1_2_6,_2_25_._6_5 _(_1_4_9,_7_0_8,_3_53_._6_8)筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 __6_8_2,_0_4_7,_8_30_._6_0 _1_,3_4_8,_0_3_3,_1_78_._9_8筹资活动现金流入小计 __6_8_2,_0_4_7,_8_30_._6_0 _1_,3_4_8,_0_3_3,_1_78_._9_8偿还债务所支付的现金 292,853,023.00 423,773,322.60分配股利、利润或偿还利息支付的现金 145,247,092.07 254,808,435.54收购少数股权支付的现金 __________-
__
____9,_5_7_3,_8_00_._0_0筹资活动现金流出小计 __4_3_8,_1_0_0,_1_15_._0_7 __6_8_8,_1_5_5,_5_58_._1_4筹资活动产生的现金流量净额 __2_4_3,_9_4_7,_7_15_._5_3 __6_5_9,_8_7_7,_6_20_._8_4汇率变动对现金的影响额 ____3,_1_1_5,_6_33_._0_3 ___(_5,_7_1_1,_8_28_._3_6)现金及现金等价物净减少额 49 219,723,122.16 621,470,615.14加：期\年初现金及现金等价物余额 49 _3_,5_3_3,_5_4_7,_5_91_._7_3 _2_,9_1_2,_0_7_6,_9_76_._5_9期\年末现金及现金等价物余额 49 3,753,270,713.89 3,533,547,591.73________________________ ________________________
附注为财务报表的组成部分
桑德国际有限公司
公司现金流量表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
2014年1月1日
附注十四 至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,023,950.88 3,062,306.22收到其他与经营活动有关的现金 __1_6_7,_4_3_1,_8_45_._7_9 ___5_3,_4_0_2,_7_14_._8_9经营活动现金流入小计 __1_6_8,_4_5_5,_7_96_._6_7 ___5_6,_4_6_5,_0_21_._1_1购买商品、接受劳务支付的现金 - 191,496.53支付给职工以及为职工支付的现金 - -支付的各项税费 - -支付其他与经营活动有关的现金 ____7,_3_9_1,_2_66_._6_1 ___1_7,_9_4_2,_3_14_._3_6经营活动现金流出小计 ____7,_3_9_1,_2_66_._6_1 ___1_8,_1_3_3,_8_10_._8_9经营活动产生的现金流量净额 15 __1_6_1,_0_6_4,_5_30_._0_6 ___3_8,_3_3_1,_2_10_._2_2投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 _______1,_5_04_._7_6 _____1_1_3,_5_43_._3_1投资活动现金流入小计 _______1,_5_04_._7_6 _____1_1_3,_5_43_._3_1购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,425.00 52,472.73投资支付的现金 _____6_1_0,_6_50_._0_0 ____9,_1_1_8,_6_81_._0_0投资活动现金流出小计 _____6_1_5,_0_75_._0_0 ____9,_1_7_1,_1_53_._7_3投资活动产生的现金流量净额 ____(_6_1_3,_5_70_._2_4) ___(_9,_0_5_7,_6_10_._4_2)筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 __________-
__
___9_2,_6_0_7,_5_00_._0_0筹资活动现金流入小计 __________-
__
___9_2,_6_0_7,_5_00_._0_0偿还债务支付的现金 90,280,223.00 57,353,322.60分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ___8_5,_7_0_5,_9_25_._6_7 __1_8_6,_5_2_6,_7_43_._4_1筹资活动现金流出小计 __1_7_5,_9_8_6,_1_48_._6_7 __2_4_3,_8_8_0,_0_66_._0_1筹资活动产生的现金流量净额 _(_1_7_5,_9_8_6,_1_48_._6_7) _(_1_5_1,_2_7_2,_5_66_._0_1)汇率变动对现金及现金等价物的影响 _____5_6_0,_2_00_._7_9 ____1,_0_3_5,_4_69_._2_2现金及现金等价物净(减少)/增加额 (14,974,988.06) (120,963,496.99)加：期/年初现金及现金等价物余额 15 ___6_5,_3_6_8,_0_68_._4_5 __1_8_6,_3_3_1,_5_65_._4_4期/年末现金及现金等价物余额 15 50,393,080.39 65,368,068.45________________________ ________________________附注为财务报表的组成部分
桑德国际有限公司
合并股东权益变动表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2014年1月1日余额 __8_33_,3_67_,8_95_.6_0__13_,4_43_,2_55_.8_5___-___1_45_,0_06_,5_95_.0_0_2_,0_78_,5_59_,1_65_.6_5_3_,9_12_,9_81_.6_9_3_,0_74_,2_89_,8_93_.7_9本期增减变动
(一)净利润 - - - - 239,609,805.73 455,083.13 240,064,888.86(二)其他综合收益 - (396,459.47) - - - - (396,459.47)(三)所有者投入和减少资本
1.转股 582,299,387.24 - - - - - 582,299,387.24(四)利润分配
1.提取盈余公积
(五)其他
1.股份支付计入股东权益的金额 ________-___1_,1_32_,0_67_.3_0___-_________-_________-_______-____1_,1_32_,0_67_.3_0 2014年6月30日余额 __1__,4__15__,6__67__,2__82__.8__4____14__,1__78__,8__63__.6__8______-______1__45__,0__06__,5__95__.0__0__2__,3__18__,1__68__,9__71__.3__8__4__,3__68__,0__64__.8__2__3__,8__97__,3__89__,7__77__.7__2归属于母公司股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元2013年1月1日余额 __8_33_,3_67_,8_95_.6_0__10_,3_25_,0_25_.4_2___-___1_42_,5_99_,5_06_.7_7_1_,6_57_,6_19_,0_83_.8_6_10_,6_00_,0_00_.0_0_2_,6_54_,5_11_,5_11_.6_5本年增减变动
(一)净利润 - - - - 423,347,170.02 2,030,216.92 425,377,386.94(二)其他综合收益 - 1,219,730.87 - - - - 1,219,730.87(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 - - - - - - -(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 2,407,088.23 (2,407,088.23) - -(五)其他
1.收购一家附属公司额外权益 - (856,564.77) - - - (8,717,235.23) (9,573,800.00)2.股份支付计入股东权益的金额 ________-___2_,7_55_,0_64_.3_3___-_________-_________-_______-____2_,7_55_,0_64_.3_3 2013年12月31日余额 ____8__33__,3__67__,8__95__.6__0____13__,4__43__,2__55__.8__5______-______1__45__,0__06__,5__95__.0__0__2__,0__78__,5__59__,1__65__.6__5__3__,9__12__,9__81__.6__9__3__,0__74__,2__89__,8__93__.7__9附注为财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元2014年1月1日 833,367,895.60 99,284,885.29 - - 5,193,829.80 937,846,610.69本年增减变动
(一)净利润 - - - - (94,317,422.46) (94,317,422.46)(二)所有者投入资本
1.转股 582,299,387.24 - - - - 582,299,387.24(三)其他
1.股份支付计入股东权益的金额 ________-___1_,1_32_,0_67_.3_0 ___-__ ___-__ _______-____1_,1_32_,0_67_.3_0 2014年6月30日 __1__,4__15__,6__67__,2__8__2.8__4__1__00__,4__16__,9__52__.5__9 ______-____ ______-____ __(__89__,1__23__,5__92__.6__6)__1__,4__26__,9__60__,6__42__.7__7股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元2013年1月1日 833,367,895.60 96,529,820.96 - - 4,155,395.45 934,053,112.01本年增减变动
(一)净利润 - - - - 1,038,434.35 1,038,434.35(二)其他
1.确认以股权结算的以股份为基础的付款________-___2_,7_55_,0_64_.3_3 ___-__ ___-__ _______-____2_,7_55_,0_64_.3_3 2013年12月31日 ____8__33__,3__67__,8__9__5.6__0____99__,2__84__,8__85__.2__9 ______-____ ______-____ ____5__,1__93__,8__29__.8__0____9__37__,8__46__,6__10__.6__9附注为财务报表的组成部分
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财务报表附注
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度
一. 基本情况
桑德国际有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)(新加坡注册号码：200515422C)为于2005年11月7日根据新加坡公司法于新加坡共和国(“新加坡”)注册成立的有限公司。其股份于香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板上市。本公司的注册办事处位于 1 Robinson Road,#17-00 AIA Tower, Singapore048542。其主要营业地点为 460 Alexandra Road,#14-04 PSA Building, Singapore119963。
本公司为一家投资控股公司，主要从事环保建设相关的设计服务。其子公司(连同本公司，统称“本集团”)主要从事环保建设相关的水处理、研发水处理技术及提供技术咨询服务以及建设、管理及营运市政污水项目和出售经处理的水。
本公司的直接及最终母公司为 Sound Water (BVI) Limited (“SoundWater”)，注册地为英属维尔京群岛(“BVI”)。
二. 财务报表的编制基础
与本公司受同一母公司控制的桑德环境资源股份公司拟通过非公开发行股票募集资金的方式收购本公司之部分股权和对本公司增资。
本公司采用国际财务报告准则编制各期公司及合并财务报表。为了上述拟进行交易之目的，本集团按照以下编制基础编制了本财务报表：(1)除本集团已执行财政部于2006年 2月15日颁布的企业会计准则及其相关会计规定(以下通称“新会计准则”)的中国境内子公司外，本公司及其他子公司均自2012年1月1日起执行根据新会计准则及其相关规定厘定的附注三所述之会计政策；(2)参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露方式披露有关财务信息；(3)未披露财务报表及相关附注的比较数据；
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三. 重要会计政策及会计估计
1. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循声明
本公司编制的财务报表按照附注二所述的编制基础编制，真实、完整地反映了按照该编制基础列报的本公司于2014年6月30日和2013年12月31日的公司及合并财务状况以及2014年1月1日至6月30日止期间和2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
除本公司之境外子公司Epure International Engineering Pte. Ltd.因其经营所处的主要经济环境而将沙特阿拉伯里亚尔币作为其记账本位币外，人民币为本公司及其他子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 企业合并
企业合并为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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三. 重要会计政策及会计估计 -续
5. 企业合并 -续
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本为购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并而发生审计、法律事务、咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
6. 商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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三. 重要会计政策及会计估计 -续
7. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
8. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9.2外币报表折算
为编制合并财务报表，以人民币之外的货币为记账本位币的子公司财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及本公司之子公司Epure International Engineering Pte.Ltd的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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10. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.3金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产主要为贷款和应收款项及交易性金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易性金融资产。
交易性金融资产为满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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三. 重要会计政策及会计估计 -续
10. 金融工具 -续
10.3金融资产的分类、确认和计量 -续
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、部分其他应收款、一年内到期的非流动资产和长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
10.4贷款和应收款项减值
本集团在每个资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明贷款和应收款项发生减值的，计提减值准备。表明贷款和应收款项发生减值的客观证据是指贷款和应收款项初始确认后实际发生的、对该贷款和应收款项预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
贷款和应收款项发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(6) 其他表明贷款和应收款项发生减值的客观证据。
贷款和应收款项以摊余成本计量，在发生减值时将其账面价值减记至按照该贷款和应收款项的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。贷款和应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明该贷款和应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但贷款和应收款项转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该贷款和应收款项在转回日的摊余成本。
本集团对贷款和应收款项单独进行减值测试。
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10. 金融工具 -续
10.5金融资产的转移
满足下列条件之一的贷款和应收款项，予以终止确认：(1)收取该贷款和应收款项现金流量的合同权利终止；(2)该贷款和应收款项已转移，且将贷款和应收款项所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该贷款和应收款项已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留贷款和应收款项所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该贷款和应收款项的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
10.6金融负债分类、确认和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括其他流动负债和其他非流动负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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10.6金融负债分类、确认和计量 -续
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团的其他金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、部分其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付债券以及长期借款。
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
10.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债替代现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新的金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.8衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约，优先债赎回选择权、可转换债券转换权及提前赎回权、利率互换合同和认股权证。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，如果嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理；如果嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面存在紧密关系，嵌入衍生工具不从混合工具中分拆。
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10. 金融工具 -续
10.8衍生工具及嵌入衍生工具 -续
可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入资本公积(其他资本公积—可转换公司债券拆分的权益部分)。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择权的价值继续保留在其他资本公积-可转换公司债券拆分的权益部分，直至该转换选择权被行使(在这种情况下，其他资本公积-可转换债券拆分的权益部分将转到资本公积-资本溢价中)。如果在到期日该转换选择权仍未被行使，其他资本公积-可转换公司债券拆分的权益部分将被转到未分配利润中。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
当本集团于到期日前提早赎回或购回原转换权利不变的可转换债券，则本集团就所付对价及购回或赎回所产生的交易成本于交易日分配至负债部分及权益部分。分配所付对价及交易成本至负债部分及权益部分的方法，与本集团发行可转换债券时收到款项的分配方法一致。对价分配一经作出，任何导致负债部分的收益或亏损在损益表中进行确认，而导致权益部分的收益或亏损在权益中进行确认。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
10.9金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11. 存货
11.1存货的分类
本公司的存货主要包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
12. 长期股权投资
12.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
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12. 长期股权投资 -续
12.2后续计量及损益确认方法
12.2.1成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2.2处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3确定对被投资单位具有控制
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，已考虑本集团和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 固定资产及折旧
13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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13. 固定资产及折旧 -续
13.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率房屋及建筑物 0.00%-10.00% 30年 3.00%-3.33%机器设备 0.00%-10.00% 10年 9.00%-10.00%运输设备 0.00%-10.00% 3-5年 18.00%-33.33%办公设备 0.00%-10.00% 3-5年 18.00%-33.33%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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15. 无形资产
15.1无形资产
无形资产包括土地使用权和特许权经营权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
当本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，本集团会按照收取或应收对价的公允价值作为无形资产进行初始确认。该特许经营权的摊销按照运营协议中约定的剩余运营年限计提。
15.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 股份支付及权益工具
16.1股份支付的种类
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
16.2权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式模型定价。
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17. 收入确认
17.1建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在时，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为已完工未结算列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为已结算未完工列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
17.2商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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17. 收入确认 -续
17.3提供劳务收入
本集团提供劳务收入主要包括设计和污水处理收入。在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
18. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
19. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
19.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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19. 所得税 -续
19.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并，发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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20. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21. 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
四. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
建造合同
本集团各项建造合同均按完工百分比法确认收入，且完工百分比以实际成本占预计总成本的比例确定。本集团管理层根据合同及为建造合同编制的预算，估计建造工程的预计总成本金额。由于建造工程性质，于合同进行过程中，本集团会持续对各合同所编制预算内的合同成本的估计进行复核及修订，若该等估计与实际情况存在差异，将会影响本集团收入确认的金额。
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四. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 -续会计估计所采用的关键假设和不确定因素 -续
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项可收回金额低于账面价值时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值及损益。
无形资产以及固定资产减值
厘定无形资产以及固定资产是否出现减值时须估计无形资产以及固定资产所属的相关资产组或资产组组合的可收回金额。本集团计算相关资产组或资产组组合可收回金额时须就预期源自该相关资产组或资产组组合产生的未来现金流量及合适的折现率作出估计，以计算未来现金流量的现值。若实际未来现金流量较预期少，则可能出现重大减值。
商誉减值
厘定商誉是否出现减值时须估计商誉所获分配的相关资产组或资产组组合的使用价值。本集团计算使用价值时须就预期源自该相关资产组或资产组组合之未来现金流量及合适的折现率作出估计，以计算现值。倘实际现金流量较预期少，则可能出现重大减值。
特许经营权的会计处理
本集团采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，本集团会按照收取或应收对价的公允价值作为金融资产或无形资产进行初始确认。
特许经营权的对价分为金融资产部分与无形资产部分，需要本集团对若干因素作出估计，包括土建建安服务的公允价值、有关污水处理厂于其特许经营期内的预期未来污水处理量、未来有担保收款及无担保收款，并需选择适当贴现率以计算该等现金流量的现值。由于管理层认为超过保底吨位的可能性低，故并未就相应的特许经营权确认无形资产。该等估计乃本集团的管理层按其经验以及就现有及未来市场情况的评估而厘定。该等估计的变动可能影响该变动当期及随后期间的于利润表确认的土建安装收入、特许服务权应收款项的估算利息收入的金额，该等影响可能属于重大。
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五. 税项
本集团内公司适用的主要税种及税率如下：
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计算的销售设备收入的17%或污水处理收入和设计收入的6%计算。
营业税
本集团建筑安装收入适用3%的营业税税率。
所得税
本公司为注册于新加坡的公司，适用的法定税率为17%。本公司之中国大陆以外的子公司适用的法定税率为0%-16.5%；中国大陆部分子公司享受税收优惠(详见下文)，除此之外，本集团内其他公司报告期内的企业所得税税率为25%。
主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(“新企业所得税法”)相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
国家重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
(i)北京桑德环境工程有限公司(以下简称“北京桑德”)为一家位于中国北京中关村科技园之中外合作经营企业。
根据企业所得税法及国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知(国税函(2009)203号)，高新技术企业征缴的企业所得税率为15%。由于于2011年成功申请成为高新技术企业(于2011年11月11日至2014年10月10日有效)，故北京桑德于本报告期间享有15%税率优惠。
(ii)北京伊普国际水务有限公司(以下简称“北京伊普”)为一家位于中国北京中关村科技园之外商投资企业。
根据国税函(2009)203号，由于成功申请成为高新技术企业(2011年10月28日至2014年10月27日有效)，故北京伊普于本报告期间享有15%税率优惠。
(iii)北京海斯顿水处理设备有限公司(以下简称“海斯顿设备”)为一家位于中国北京中关村科技园之中国有限责任公司。
根据国税函(2009)203号，由于海斯顿设备在2011年成功申请成为高新技术企业(于2011年9月14日至2014年9月13日有效)，故于报告期间享有15%税率优惠。
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五. 税项 -续
主要税收优惠 -续
国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策 -续
(iv)根据中国企业所得税法的实施条例第88条及中国企业所得税法第27号条文，从事环保项目，或能源及节水项目的公司，如符合有关规定，将可由首个获利年度起计三年获豁免缴纳企业所得税，其后三年获50%的企业所得税减免。有关的具体条件及项目的范围由国务院的财务及税务主管部门与国务院的其他相关部门共同制定，并将于获得国务院批准后予以公布及执行。西安户县桑德水务有限公司(以下简称“西安户县桑德”)、西安长安桑德水务有限公司(以下简称“西安长安桑德”)、广西桑德水务有限公司(以下简称“广西桑德”)、海南桑德水务有限公司(以下简称“海南桑德”)及泰州桑德水务有限公司(以下简称“泰州桑德”)已取得批准，并获豁免2010年、2011年及2012年的企业所得税，其后三年按12.5%的优惠企业所得税率缴纳税款。商洛桑德水务有限公司(以下简称“商洛桑德”)、韩城市桑德水务有限公司(以下简称“韩城桑德”)及榆林市靖洲水务有限公司(以下简称“榆林市靖洲桑德”)已取得批准，并获豁免2011年、2012年及2013年的企业所得税，其后三年按12.5%的优惠企业所得税率缴纳税款。西安港务区桑德水务有限公司(以下简称“西安港务区桑德”)及安阳宗村桑德水务有限公司(以下简称“安阳宗村桑德”)已取得批准，并获豁免2012年、2013年及2014年的企业所得税，其后三年按12.5%的优惠企业所得税率缴纳税款。
其他税项
城市维护建设税按应交流转税的7%缴纳。
教育费附加按应交流转税的3%缴纳。
地方教育费附加按应交流转税的1%-2%缴纳。
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中文草稿六. 企业合并及合并财务报表
1. 2013年末及2014年6月30日本集团均持有之主要子公司
持股比例 表决权 是否合并子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 期末实际出资额 注册资本 经营范围 (%) 比例(%) 报表(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
①本集团2013年12月31日持有之子公司
北京伊普 有限责任公司 北京 建安 US$20,000,000 US$20,000,000 水处理技术的发展和研究，
对技术资讯服务进行授权 100 100 是 Sound International Investment Holdings Limited有限责任公司 BVI 投资性公司 US$1 US$1 投资性持有 100 100 是 Sound International Engineering Ltd. 有限责任公司 BVI 投资性公司 US$1 US$1 投资性持有 100 100 是 Epure International Engineering Pte. Ltd. 有限责任公司 新加坡 建安 S$1 S$1 建设 100 100 是北京伊普桑德环境工程技术有限公司 有限责任公司 北京 水处理技术 RMB15,000,000 RMB15,000,000 水处理技术的发展和研究，
对技术资讯服务进行授权 100 100 是广西桑德 有限责任公司 广西 水厂 US$5,000,000 US$5,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是韩城桑德 有限责任公司 陕西 水厂 RMB14,200,000 RMB14,200,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是商洛桑德 有限责任公司 陕西 水厂 RMB13,800,000 RMB13,800,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是榆林市靖洲桑德 有限责任公司 陕西 水厂 RMB31,030,000 RMB31,030,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是泰州桑德(注3) 有限责任公司 江苏 水厂 RMB112,012,200 RMB145,800,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 76.8 100 是抚顺桑德水务有限公司 有限责任公司 辽宁 水厂 USD13,000,000 USD13,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水和
环境保护项目开发 100 100 是海南桑德 有限责任公司 海南 水厂 RMB5,000,000 RMB5,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是烟台碧海水务有限公司 有限责任公司 山东 水厂 RMB38,000,000 RMB38,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是大冶鸿涟水务有限公司 有限责任公司 湖北 水厂 RMB18,000,000 RMB18,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是 Sound Global (Hong Kong) Limited. 有限责任公司 香港 投资性公司 USD150,000 USD150,000 投资 100 100 是长沙桑德水务有限公司 有限责任公司 长沙 水厂 RMB43,524,000 RMB43,524,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是洪泽泽清水务有限公司 有限责任公司 江苏 水厂 USD12,000,000 USD12,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是西安港务区桑德 有限责任公司 陕西 水厂 USD3,000,000 USD3,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是桑德汉中洋县水务有限公司 有限责任公司 陕西 水厂 USD7,280,000 USD7,280,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是安阳泰元水务有限公司(注1) 有限责任公司 河南 水厂 RMB27,000,000 RMB30,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 90 90 是湖南伊普环境工程有限公司(注1) 有限责任公司 湖南 水厂 RMB6,000,000 RMB30,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是鞍山天清水务有限公司 有限责任公司 辽宁 水厂 RMB30,000,000 RMB30,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是鞍山清朗水务有限公司 有限责任公司 辽宁 水厂 RMB102,000,000 RMB102,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是鞍山清畅水务有限公司 有限责任公司 辽宁 水厂 RMB92,350,000 RMB92,350,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是姜堰市溱泷水务有限公司 有限责任公司 江苏 水厂 RMB43,000,000 RMB43,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是桑德泗阳水务有限公司 有限责任公司 江苏 水厂 USD18,300,000 USD18,300,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是泉州桑德水务有限公司 有限责任公司 福建 水厂 RMB23,000,000 RMB23,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是海伦桑德水务有限公司 有限责任公司 黑龙江 水厂 RMB9,000,000 RMB9,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是梁平桑德水务有限公司 有限责任公司 重庆 水厂 RMB12,400,000 RMB12,400,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是咸阳兴平桑德水务有限公司 有限责任公司 陕西 水厂 RMB38,000,000 RMB38,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是福清桑德水务有限公司(注1) 有限责任公司 福建 水厂 RMB14,420,000 RMB72,100,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是
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中文草稿六. 企业合并及合并财务报表 -续
1. 2013年末及2014年6月30日本集团均持有之主要子公司 -续
持股比例 表决权 是否合并子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 期末实际出资额 注册资本 经营范围 (%) 比例(%) 报表(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
泉州桑德自来水投资有限公司 有限责任公司 福建 水厂 RMB23,750,000 RMB23,750,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是兴化市桑德水务有限公司(注1) 有限责任公司 江苏 水厂 RMB7,200,000 RMB36,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是泗阳洋清水务有限公司 有限责任公司 江苏 水厂 RMB23,270,000 RMB52,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是新泰桑德碧清水务有限公司 有限责任公司 山东 水厂 USD2,680,000 USD2,680,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是新泰桑德正源水务有限公司 有限责任公司 山东 水厂 USD7,200,000 USD7,200,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是福清桑德融清水务有限公司(注1) 有限责任公司 福建 水厂 RMB2,010,000 RMB10,040,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是②本公司2014年1月1日至2014年6月30日止期间新持有之子公司
兴化湖清水务有限公司(注1) 有限责任公司 江苏 水厂 RMB41,052,500 RMB100,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是长白山保护开发区桑德水务有限公司(注1) 有限责任公司 吉林 水厂 RMB3,000,000 RMB15,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是保定桑德水处理有限公司(注2) 有限责任公司 河北 水厂 RMB0 RMB20,800,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是伊宁市惠泽水务有限责任公司(注1) 有限责任公司 新疆 水厂 RMB27,912,500 RMB77,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是乌鲁木齐桑德水务有限公司 有限责任公司 新疆 水厂 RMB40,000,000 RMB40,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是阜阳桑德水务有限公司(注1) 有限责任公司 安徽 水厂 USD5,222,700 USD13,080,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是三明桑德水务有限公司 有限责任公司 福建 水厂 RMB3,100,000 RMB3,100,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是习水县黔清水务有限公司(注2) 有限责任公司 贵州 水厂 RMB0 RMB3,600,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是泗阳泗清水务有限公司 有限责任公司 江苏 水厂 RMB2,400,000 RMB2,400,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是旬阳桑德水务有限公司 有限责任公司 陕西 水厂 RMB3,000,000 RMB3,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是新泰桑德水务有限公司 有限责任公司 山东 水厂 RMB17,750,000 RMB17,750,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是北京伊普环境工程有限公司 有限责任公司 北京 水厂 RMB3,010,650 RMB20,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是吉林桑德水务有限公司 有限责任公司 吉林 水厂 RMB3,000,000 RMB3,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是(2)同一控制下企业合并取得的子公司
北京桑德 有限责任公司 北京 建安 RMB500,000,000 RMB500,000,000 与水处理有关的环境建设 100 100 是西安户县桑德 有限责任公司 陕西 水厂 RMB24,000,000 RMB24,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是西安长安桑德 有限责任公司 陕西 水厂 RMB51,000,000 RMB51,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是安阳宗村桑德 有限责任公司 河南 水厂 RMB45,000,000 RMB45,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
海斯顿设备 有限责任公司 北京 设备销售 RMB66,000,000 RMB66,000,000 生产水污染处理设备 100 100 是北京京禹石水务有限公司 有限责任公司 北京 水厂 RMB25,060,000 RMB25,060,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是北京京禹顺水务有限公司 有限责任公司 北京 水厂 RMB32,000,000 RMB32,000,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是北京京禹阳水务有限公司 有限责任公司 北京 水厂 RMB34,580,000 RMB34,580,000 建设、管理、运营水厂并销售处理水 100 100 是注1：根据公司章程，公司为分期出资，截至资产负债表日，公司已收到部分缴纳的实收资本，剩余出资将于未来年度缴清。
注2：公司为新成立公司，截至资产负债表日，公司未收到首次缴纳的实收资本。
注3：根据泰州桑德股东之间的中外合作经营企业合同，本公司控制泰州桑德的财务及经营决策表决程序，及有权拥有该实体派发的100%股息。
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七. 合并财务报表项目附注
1. 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
外币金额 折算额 人民币金额 外币金额 折算额 人民币金额现金
人民币 200,269.95 559,500.17美元 1,625.00 6.16 10,006.16 1,636.60 6.11 10,006.11孟加拉塔卡 759,420.05 0.08 61,234.17 302,488.81 0.08 24,118.26沙特阿拉伯里亚尔 147,587.23 1.64 242,363.46 1.63
银行存款
人民币 3,628,855,454.11 2,936,296,733.60新加坡元 523,877.86 4.93 2,582,587.45 545,084.08 4.82 2,627,797.70美元 17,654,967.75 6.16 108,712,855.59 95,433,748.44 6.11 583,478,530.42港币 399,448.81 0.79 317,335.16 45,205.66 0.79 35,642.72孟加拉塔卡 67,643,730.42 0.08 5,454,303.81 100,853,880.31 0.08 8,041,355.80日元 2,598,396.30 0.06 157,765.41 21,527,708.82 0.06 1,250,883.72澳大利亚元 226,928.45 5.81 1,318,968.02 225,403.18 5.43 1,223,023.23沙特阿拉伯里亚尔 3,262,492.61 1.64 5,357,570.60 1.63
其他货币资金
人民币 44,836,197.54 77,517,143.04新加坡元 4,499,314.42 4.93 22,180,500.00 4,495,287.29 4.82 21,671,345.94美元 1,687,382.45 6.16 ___10_,3_9_0,_28_6_.0_0 1,685,195.98 6.11 ___10_,3_0_3,_22_8_.0_6合计 __3__,8__30__,6__7__7,__69__7__.4__3 __3__,6__43__,0__3__9,__30__8__.7__7注：本集团2014年6月30日其他货币资金中包括投标保证金人民币4,302,607.54元，承兑汇票保证金人民币37,373,590.00元，保函保证金人民币3,160,000.00元，履约保证金人民币32,570,786.00元；2013年12月31日其他货币资金中包括投标保证金人民币7,079,447.03元，承兑汇票保证金人民币57,000,000.00元，保函保证金人民币13,437,696.01元，履约保证金人民币31,974,574.00元。
2. 交易性金融资产
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元分类为金融资产的外币远期合约公允价值 652,659.15 3,384,176.30__________________ ______________________该外币远期合约将在2015年4月30日到期，于2014年6月30日被分类为流动资产，于2013年12月31日被分类为非流动资产。
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七. 合并财务报表项目附注 -续
3. 应收票据
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 29,510,000.00 23,327,922.10____________ ____________合计 29,510,000.00 23,327,922.10________________________ ________________________于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团应收票据中无用于质押的应收票据，本集团已背书未到期的应收票据分别为人民币27,690,000.00元和人民币20,919,922.10元。
4. 应收账款
(1) 应收账款账龄分析如下：
2014年6月30日
金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 1,073,852,206.96 73.90 - 1,073,852,206.961至2年 242,003,428.93 16.65 - 242,003,428.932至3年 92,546,476.24 6.37 (4,279,646.05) 88,266,830.193年以上 ___4_4_,6_9_6_,4_0_8._9_3 ___3._0_8 _(_4_2_,0_2_1,_2_8_1._8_4) ____2,_6_7_5,_1_27_._0_9合计 1,453,098,521.06 100.00 (46,300,927.89) 1,406,797,593.17________________________ __________ ______________________ ________________________2013年12月31日
金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 902,264,603.59 69.47 - 902,264,603.591至2年 345,429,188.27 26.60 (1,718,845.50) 343,710,342.772至3年 26,219,015.63 2.02 (22,626,734.16) 3,592,281.473年以上 ___2_4_,8_3_8_,0_0_4._2_3 ___1._9_1 _(_2_4_,8_3_8,_0_0_4._2_3) __________-__合计 1,298,750,811.72 100.00 (49,183,583.89) 1,249,567,227.83________________________ __________ ______________________ ________________________
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4. 应收账款 -续
(2) 报告期内转回或收回情况
2014年6月30日
转回或收回前累计
应收账款内容 转回原因 确定原坏账准备的依据 已计提坏账准备金额 转回或收回金额人民币元 人民币元设备款 收回 个别认定法计提坏帐 4,307,006.23 2,882,656.002013年12月31日
转回或收回前累计
应收账款内容 转回原因 确定原坏账准备的依据 已计提坏账准备金额 转回或收回金额人民币元 人民币元设备款 收回 个别认定法计提坏帐 2,725,700.00 2,695,700.00 (3) 报告期内实际核销的应收账款情况
2014年1月1日至6月30日止期间无核销的应收账款。
2013年12月31日
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生兰州新西部维尼纶有限公司 工程款 5,354,974.00 根据诉讼判决，确定无法收回 否 (4) 本报告期/年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
2014年6月30日 占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例人民币元 (%)保定市尧润环保科技有限责任公司 非关联方 88,765,980.01 1年以内 6.31鞍山市环境保护局 非关联方 67,912,424.89 1年以内 4.83 MARAFIQ JUBAIL KSA 非关联方 59,170,515.49 1年以内 4.21包头鹿城水务有限公司 关联方 51,540,341.82 1年以内 3.66靖边县能源化工园区管委会 非关联方 __4_5,_1_06_,3_0_0_.0_0 1年以内 __3_.2_1合计 __3__1__2,__49__5__,5__6__2__.2__1 __2__2__.2__2
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4. 应收账款 -续
(5) 应收账款金额前五名单位情况 -续
2013年12月31日 占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例人民币元 (%)鞍山市环境保护局 非关联方 70,986,013.99 1年以内 5.68 MARAFIQ JUBAIL KSA 非关联方 58,700,919.76 1年以内 4.70保定市尧润环保科技有限责任公司 非关联方 52,176,092.45 1年以内 4.18安阳投资集团有限公司 非关联方 39,096,898.00 2年以内 3.13新宾满族自治县环境保护局 非关联方 __3_7,_6_11_,0_0_0_.0_0 2年以内 __3_.0_1合计 __2__5__8,__57__0__,9__2__4__.2__0 __2__0__.7__0 (6) 应收主要关联方账款情况
本报告期/年末应收主要关联方账款情况参见附注八。
(7) 应收账款质押情况：
截至2014年6月30日和2013年12月31日，本集团有人民币140,456,672.95元和人民币144,407,289.59元的应收账款用于借款质押。
坏账准备变动情况参见附注七、16。
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 70,005,769.31 86.18 58,530,017.87 92.081至2年 6,244,155.48 7.69 4,959,742.85 7.802至3年 4,936,288.11 6.08 15,601.00 0.033年以上 ____4_6,_9_7_0._9_5 ___0._0_5 ____5_9_,3_2_3._9_5 ___0._0_9合计 81,233,183.85 100.00 63,564,685.67 100.00____________________ __________ ____________________ __________ (2) 本期/年末不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项。
(3) 本报告期/年末预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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5. 预付款项 -续
(4) 预付款项金额前五名单位情况：
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因人民币元
能科节能技术股份有限公司 非关联方 5,348,500.00 1年以内 未到结算期兴化市通联塑胶有限公司 非关联方 4,000,000.00 1年以内 未到结算期 ITT WATER AND WASTEWATER
HONG KONG LTD. 非关联方 3,641,573.25 1年以内 未到结算期北京科林之星环保科技有限公司 非关联方 2,694,000.00 1年以内 未到结算期福建新大陆环保科技有限公司 非关联方 __2,_53_0_,0_0_0_.0_0 1年以内 未到结算期合计 __1__8,__21__4__,0__7__3__.2__5 -
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因人民币元
湖北兴全机械设备有限公司 非关联方 10,571,968.79 1年以内 未到结算期 PROJECT BUILDERS LIMITED 非关联方 6,995,210.20 1年以内 未到结算期 ITT WATER AND WASTEWATER
HONG KONG LTD. 非关联方 3,641,573.25 1年以内 未到结算期北京伟业恒信不锈钢材料有限公司 非关联方 2,187,922.20 1年以内 未到结算期能科节能技术股份有限公司 非关联方 __1,_68_9_,0_0_0_.0_0 1年以内 未到结算期合计 __2__5,__08__5__,6__7__4__.4__4 -
6. 其他应收款
(1) 其他应收款账龄分析如下：
2014年6月30日
金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 117,823,746.31 86.13 - 117,823,746.311至2年 13,419,667.55 9.81 - 13,419,667.552至3年 2,155,853.54 1.58 - 2,155,853.543年以上 ____3_,3_8_9_,7_4_6._3_1 ___2._4_8 ___-
__
____3,_3_8_9,_7_46_._3_1合计 136,789,013.71 100.00 - 136,789,013.71________________________ __________ __________ ________________________2013年12月31日
金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 87,404,791.90 81.94 - 87,404,791.901至2年 15,577,459.43 14.60 - 15,577,459.432至3年 2,402,932.52 2.25 - 2,402,932.52
3年以上 ____1_,2_8_8_,5_1_6._4_6 ___1._2_1 ___-
__
____1,_2_8_8,_5_16_._4_6
合计 106,673,700.31 100.00 - 106,673,700.31
________________________ __________ __________ ________________________
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七. 合并财务报表项目附注 -续
6. 其他应收款 -续
(2) 本期/年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
2014年6月30日 占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例人民币元 (%)暂估进项税 非关联方 23,434,219.58 1年以内 17.13福清市住房和城乡建设局 非关联方 17,495,330.00 1年以内 12.79恒建能源环保集团有限公司 非关联方 10,000,000.00 1年以内 7.31内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 非关联方 6,600,000.00 1年以内 4.82兴化市财政局 非关联方 __5,_00_0_,0_0_0_.0_0 1年以内 3.66合计 __6__2,__52__9__,5__4__9__.5__8 - 45.712013年12月31日 占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例人民币元 (%)福清市住房和城乡建设局 非关联方 17,495,330.00 1年以内 16.40暂估进项税 非关联方 13,765,723.94 1年以内 12.90阜阳市招投标咨询服务有限公司 非关联方 7,000,000.00 1年以内 6.56兴化市财政局 非关联方 5,000,000.00 1年以内 4.69宜昌高新投资开发有限公司 非关联方 __5,_00_0_,0_0_0_.0_0 1年以内 4.69合计 __4__8,__26__1__,0__5__3__.9__4 - 45.24 (4) 应收主要关联方款项情况
本期/年末其他应收款中无应收关联方款项。
7. 存货
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元原材料 12,798,850.17 14,550,791.59在产品 13,899,686.33 7,694,167.02库存商品 11,075,824.66 5,714,808.11____________ ____________合计 37,774,361.16 27,959,766.72________________________ ________________________
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8. 建造合同
建造合同的详细情况如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元于资产负债表日的在建合同工程
已完工尚未结算款 1,142,549,281.42 1,096,567,684.84减：已结算尚未完工款 24,797,266.92 41,366,674.25______________ ______________合计 1,117,752,014.50 1,055,201,010.59______________ ______________在建合同工程分析
累计发生成本 3,317,984,632.93 2,670,203,119.78加：累计已确认毛利减已确认预计损失之净额 1,427,204,953.06 1,117,658,179.88减：已办理结算款 3,627,437,571.49 2,732,660,289.07______________ ______________合计 1,117,752,014.50 1,055,201,010.59______________ ______________应收账款中尚未收到的工程进度款 1,112,789,448.47 987,943,248.77____________________________ ____________________________ 9. 一年内到期的非流动资产
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元一年内到期的长期应收款(附注七、13) 130,855,158.04 125,891,112.12_____________ _____________合计 130,855,158.04 125,891,112.12__________________________ __________________________
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10. 固定资产
(1) 固定资产变动情况如下：
2013年 2014年12月31日余额 本期增加 本期减少 6月30日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计： 77,446,568.86 5,230,256.76 2,199,917.07 80,476,908.55其中：房屋及建筑物 44,973,401.24 38,400.00 - 45,011,801.24机器设备 11,981,939.69 508,316.12 - 12,490,255.81运输设备 8,462,484.19 2,469,423.40 1,695,175.62 9,236,731.97办公设备 __12__,__02__8__,7__4__3.__7__4 __2__,__21__4__,1__1__7.__2__4 ______50__4__,7__4__1__.4__5 __13__,__73__8__,1__1__9.__5__3二、累计折旧合计： 27,539,408.22 3,154,923.91 1,991,987.92 28,702,344.21其中：房屋及建筑物 11,451,594.09 743,312.18 - 12,194,906.27机器设备 5,790,600.17 514,654.14 - 6,305,254.31运输设备 4,943,074.06 436,919.13 1,525,658.06 3,854,335.13办公设备 __5__,__35__4__,1__3__9.__9__0 __1__,__46__0__,0__3__8.__4__6 ______46__6__,3__2__9__.8__6 __6__,__34__7__,8__4__8.__5__0三、固定资产账面净值合计 49,907,160.64 51,774,564.34其中：房屋及建筑物 33,521,807.15 32,816,894.97机器设备 6,191,339.52 6,185,001.50运输设备 3,519,410.13 5,382,396.84办公设备 __6__,__67__4__,6__0__3.__8__4 __7__,__39__0__,2__7__1.__0__3四、固定资产账面价值合计 49,907,160.64 51,774,564.34其中：房屋及建筑物 33,521,807.15 32,816,894.97机器设备 6,191,339.52 6,185,001.50运输设备 3,519,410.13 5,382,396.84办公设备 __6__,__67__4__,6__0__3.__8__4 __7__,__39__0__,2__7__1.__0__32013年 2013年1月1日余额 本年增加 本年减少 12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计： 70,130,631.36 7,644,705.14 328,767.64 77,446,568.86其中：房屋及建筑物 44,973,401.24 - - 44,973,401.24机器设备 10,972,075.77 1,144,105.03 134,241.11 11,981,939.69运输设备 6,579,139.41 1,913,643.75 30,298.97 8,462,484.19办公设备 __7__,__60__6__,0__1__4.__9__4 __4__,__58__6__,9__5__6.__3__6 ______16__4__,2__2__7__.5__6 __12__,__02__8__,7__4__3.__7__4二、累计折旧合计： 22,605,692.48 5,151,912.69 218,196.95 27,539,408.22其中：房屋及建筑物 9,965,537.31 1,486,056.78 - 11,451,594.09机器设备 4,332,046.22 1,513,689.24 55,135.29 5,790,600.17运输设备 3,909,011.36 1,050,073.00 16,010.30 4,943,074.06办公设备 __4__,__39__9__,0__9__7.__5__9 __1__,__10__2__,0__9__3.__6__7 ______14__7__,0__5__1__.3__6 __5__,__35__4__,1__3__9.__9__0三、固定资产账面净值合计 47,524,938.88 49,907,160.64其中：房屋及建筑物 35,007,863.93 33,521,807.15机器设备 6,640,029.55 6,191,339.52运输设备 2,670,128.05 3,519,410.13办公设备 __3__,__20__6__,9__1__7.__3__5 __6__,__67__4__,6__0__3.__8__4四、固定资产账面价值合计 47,524,938.88 49,907,160.64其中：房屋及建筑物 35,007,863.93 33,521,807.15
机器设备 6,640,029.55 6,191,339.52
运输设备 2,670,128.05 3,519,410.13
办公设备 __3__,__20__6__,9__1__7.__3__5 __6__,__67__4__,6__0__3.__8__4
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10. 固定资产 -续
(2) 于2014年6月30日，本集团主要生产经营固定资产中无暂时闲置的固定资产。本集团有账面价值计人民币28,331,624.84元的固定资产用于借款抵押；
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币5,204,026.47元，因汇率变化增加人民币26,230.29元；账面原值本期减少中，因处置而减少人民币2,199,917.07元。累计折旧本期增加中，本期计提人民币3,134,808.92元，因汇率变化增加人民币20,114.99元，因处置而减少人民币1,991,987.92元。
(3) 于2013年12月31日，本集团主要生产经营固定资产中无暂时闲置的固定资产。本集团有账面价值计人民币28,954,950.68元的固定资产用于借款抵押；
账面原值本年增加中，因购置而增加人民币6,424,523.00元，因收购子公司而增加人民币1,220,182.14元。账面原值本年减少中，因处置而减少人民币236,209.86元，因汇率变化减少人民币92,557.78元。累计折旧本期增加中，本期计提人民币5,151,912.69元，因处置而减少人民币170,637.36元，因汇率变化减少人民币47,559.59元。
11. 无形资产
2013年 2014年12月31日余额 本期增加 6月30日余额人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计 184,968,196.13 - 184,968,196.13其中：土地使用权 49,920,751.00 - 49,920,751.00特许经营权 67,848,245.13 - 67,848,245.13专利权 67,199,200.00 - 67,199,200.00______________________ __________________ ______________________二、累计摊销合计 64,283,057.58 7,375,101.14 71,658,158.72其中：土地使用权 6,784,199.46 578,867.88 7,363,067.34特许经营权 299,658.12 1,796,233.26 2,095,891.38专利权 57,199,200.00 5,000,000.00 62,199,200.00______________________ __________________ ______________________三、无形资产账面净值合计 120,685,138.55 113,310,037.41其中：土地使用权 43,136,551.54 42,557,683.66特许经营权 67,548,587.01 65,752,353.75专利权 10,000,000.00 5,000,000.00______________________ ______________________四、无形资产账面价值合计 120,685,138.55 113,310,037.41其中：土地使用权 43,136,551.54 42,557,683.66特许经营权 67,548,587.01 65,752,353.75专利权 10,000,000.00 5,000,000.00______________________ ______________________
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11. 无形资产 -续
2013年 2013年1月1日余额 本年增加 12月31日余额人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计 117,119,951.00 67,848,245.13 184,968,196.13其中：土地使用权 49,920,751.00 - 49,920,751.00特许经营权 - 67,848,245.13 67,848,245.13专利权 67,199,200.00 - 67,199,200.00______________________ ____________________ ______________________二、累计摊销合计 52,825,663.51 11,457,394.07 64,283,057.58其中：土地使用权 5,626,463.51 1,157,735.95 6,784,199.46特许经营权 - 299,658.12 299,658.12专利权 47,199,200.00 10,000,000.00 57,199,200.00______________________ ____________________ ______________________三、无形资产账面净值合计 64,294,287.49 120,685,138.55其中：土地使用权 44,294,287.49 43,136,551.54特许经营权 - 67,548,587.01专利权 20,000,000.00 10,000,000.00______________________ ______________________四、无形资产账面价值合计 64,294,287.49 120,685,138.55其中：土地使用权 44,294,287.49 43,136,551.54特许经营权 - 67,548,587.01专利权 20,000,000.00 10,000,000.00______________________ ______________________ (1) 于2014年6月30日，本集团有账面价值为人民币43,136,551.54元的无形资产用于借款抵押。累计摊销中，本期计提人民币7,375,101.14元。
(2) 于2013年12月31日，本集团有账面价值为人民币2,201,401.12元的无形资产用于借款抵押。2013年度累计摊销中，本年计提人民币11,457,394.07元。
(3) 2013年度特许经营权增加人民币67,848,245.13元，系由于本集团收购子公司所增加。
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12. 商誉
2014年6月30日及2013年12月31日人民币元被投资单位名称或形成商誉的事项
海斯顿设备 41,394,733.00________________________注：商誉已分配至海斯顿设备之设备制造分部之相关资产组。
本集团每年测试商誉减值，若有迹象表明商誉可能减值则更为经常测试。相关资产组的可回收金额按使用价值计算。计算使用价值的主要假设包括折现率、预期获得的订单及于预计期间之直接成本等。管理层估计折现率按反映当前市场估计之货币时间价值及相关资产组之具体风险的税前比率进行。获得的订单及直接成本按以往经验及预期未来市场变动估计。
计算使用价值采用由获管理层批准的未来5年的财务预测为基准的现金流量预测，未预计超过5年的增长率。2014年6月30日及2013年12月31日采用的折现率为8%。
2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度，本集团管理层厘定海斯顿设备的相关商誉并无减值。管理层认为任何相关假设之任何合理可能改变将不会导致海斯顿设备的账面值超过其可回收金额。
13. 长期应收款
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元特许经营权应收款项 2,591,802,873.67 2,363,029,491.55减：一年内将到期的长期应收款 130,855,158.04 125,891,112.12______________ ______________合计 2,460,947,715.63 2,237,138,379.43____________________________ ____________________________于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团有人民币1,279,107,625.88元和人民币886,966,322.64元的长期应收款相关的特许经营权用于借款质押。
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14. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税资产(负债) 暂时性差异 资产(负债) 暂时性差异人民币元 人民币元 人民币元 人民币元递延所得税资产
预提维修费 3,632,707.72 14,530,830.88 2,586,622.74 10,346,490.96坏账准备 7,575,885.26 46,300,927.89 8,008,283.66 49,183,583.89其他 ____1_7_2,_5_0_0._0_0 ____6_90_,_0_00_._00_ ____1_7_2,_5_00_._0_0 ____6_9_0,_0_00_._0_0小计 __1_1_,3_8_1,_0_9_2._9_8 __6_1,_5_21_,_7_58_._77_ __1_0,_7_6_7,_4_06_._4_0 __6_0,_2_2_0,_0_74_._8_5递延所得税负债
中国附属公司未分配利润 (36,375,000.00) (363,750,000.00) (36,375,000.00) (363,750,000.00)收购附属公司产生的
公允价值调整 (29,482,277.46) (117,929,109.84) (30,729,495.90) (122,917,983.60)特许经营权应收款 _(_6_2_,6_6_6,_9_8_7._7_1) (_2_5_0,_6_6_7,_9_50_._8_4) _(_4_6,_5_0_1,_3_82_._4_2) (_1_8_6,_0_0_5,_5_29_._6_8)小计 (_1_2_8_,5_2_4,_2_6_5._1_7) (_7_3_2,_3_4_7,_0_60_._6_8) (_1_1_3_,6_0_5,_8_78_._3_2) (_6_7_2,_6_7_3,_5_13_._2_8)递延所得税负债净额 (117,143,172.19) (670,825,301.91) (102,838,471.92) (612,453,438.43)______________________ ______________________ ______________________ ______________________递延所得税资产和递延所得税负债互抵后，于财务报表列示为：
递延所得税资产 7,748,385.26 8,180,783.66
______________________ ______________________
递延所得税负债 (124,891,557.45) (111,019,255.58)
______________________ ______________________
(2) 以下可抵扣亏损未确认递延所得税资产：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元可抵扣亏损 327,874,228.48 228,920,998.02______________ ______________合计 327,874,228.48 228,920,998.02____________________________ ____________________________
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14. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2014年 2013年年份 6月30日 12月31日人民币元 人民币元2014年 - 948,000.002015年 3,780,087.20 3,780,087.202016年 11,714,657.79 11,714,657.792017年 6,308,429.70 6,308,429.702018年 15,759,020.33 15,759,020.332019年 14,382,374.53 -______________ ______________合计 51,944,569.55 38,510,195.02____________________________ ____________________________本公司及本公司之海外子公司的可抵扣亏损为无限期抵扣，于2014年6月30日和2013年12月31日的可抵扣亏损金额分别为275,929,658.93元和190,410,803.00元。
15. 其他非流动资产
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元优先债嵌入可赎回选择权 22,484,447.03 -____________ _______合计 22,484,447.03 -________________________ ______________于2012年8月6日，本公司向公众人士发行本金总额为1.5亿美元的优先债，该债券赋予发行者赎回选择权，具体见附注七、28.
16. 资产减值准备
2014年6月30日
2014年1月1日至6月30日止期间
2014年1月1日 计提 转回 核销 2014年6月30日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备
其中：应收账款 _49_,_18_3_,5_8_3._8_9 ___-__ _2_,_88_2_,6_5_6._0_0 ___-__ _46_,_30_0_,9_2_7._8_9
合计 __49__,__18__3__,5__8__3.__8__9 ______-
____
__2__,__88__2__,6__5__6.__0__0 ______-
____
__46__,__30__0__,9__2__7.__8__9
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16. 资产减值准备 -续
2013年12月31日
2013年减少
2013年1月1日 计提 转回 核销 2013年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备
其中：应收账款 _51_,_04_0_,5_8_9._6_6 __6,_19_3_,6_6_8_.2_3 _2,_69_5_,7_0_0_.0_0 _5_,_35_4_,9_7_4._0_0 _49_,_18_3_,5_8_3._8_9合计 __51__,__04__0__,5__8__9.__6__6 ____6,__19__3__,6__6__8__.2__3 __2,__69__5__,7__0__0__.0__0 __5__,__35__4__,9__7__4.__0__0 __49__,__18__3__,5__8__3.__8__9 17. 短期借款
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元质押借款 232,170,000.00 225,120,000.00抵押借款 66,000,000.00 45,000,000.00保证借款 470,060,000.00 285,610,000.00信用借款 30,789,000.00 91,615,500.03_____________ _____________合计 799,019,000.00 647,345,500.03__________________________ __________________________于2014年6月30日及2013年12月31日，本集团短期借款中有人民币70,000,000.00元为固定利率银行借款，利率为6.0%-6.6%，其余全部为浮动利率银行借款，合同年利率为1.917%至8.16%。本集团短期借款余额中无已到期未偿还的情形。
质押借款的部分质押资产类别以及金额，参见附注七、4和附注七、13；此外，于2014年6月30日和2013年12月31日，本集团有部分质押借款的质押物为股权，包括由桑德集团有限公司(“桑德集团”)持有的桑德环境资源股份有限公司(深圳交易所上市公司，交易代码为000826)的350万股流通股以及本公司所拥有的部分子公司股权。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10和附注七、11。
2014年6月30日和2013年12月31日保证借款中，人民币86,260,000.00元和人民币99,810,000.00元由本公司为附属公司提供担保；人民币38,800,000.00元和人民币30,000,000.00元由北京伊普和北京桑德为本集团内其他附属公司提供担保；人民币315,000,000.00元和人民币115,000,000.00元由桑德集团提供担保；人民币30,000,000.00元和人民币30,000,000.00元由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保；另外，2013年12月31日保证借款中，人民币10,800,000.00元由北京市政建设集团有限责任公司提供担保。
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18. 应付票据
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 36,973,590.00 55,116,600.00________________________ ________________________ 19. 应付账款
性质 2014年6月30日 2013年12月31日
金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %工程款 1,110,748,107.91 90.90 1,080,410,648.78 92.37设备款 106,405,079.75 8.71 84,335,830.67 7.21其他 ____4_,8_2_3_,6_9_6._6_7 ___0._3_9 ____4_,8_6_3_,6_3_1._9_1 ___0._4_2合计 1,221,976,884.33 100.00 1,169,610,111.36 100.00________________________ __________ ________________________ __________账龄 2014年6月30日 2013年12月31日
金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 899,775,295.86 73.63 894,789,914.13 76.501至2年 185,506,426.18 15.18 131,252,297.58 11.222至3年 59,001,899.61 4.83 85,666,836.08 7.333年以上 ___7_7_,6_9_3_,2_6_2._6_8 ___6._3_6 ___5_7_,9_0_1_,0_6_3._5_7 ___4._9_5合计 1,221,976,884.33 100.00 1,169,610,111.36 100.00________________________ __________ ________________________ __________ (1) 本期/年末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 于2013年12月31日及2014年6月30日，本集团存在账龄超过1年的未结清的应付款项主要为应付工程款。账龄较长的原因主要是部分分包商承接较多建造项目，且项目时间较长。
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20. 预收款项
预收款项明细如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元工程款 12,192,024.60 4,140,000.00设备款 7,508,237.05 6,166,322.05其他 1,411,056.36 1,189,340.26____________ ____________合计 21,111,318.01 11,495,662.31________________________ ________________________ (1) 本集团本期/年末不存在账龄超过1年的大额预收款项。
(2) 本报告期/年末预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
21. 应付职工薪酬
2014年 2014年1月1日 本期增加 本期减少 6月30日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、津贴和补贴 4,916,370.28 49,067,597.94 (49,052,960.59) 4,931,007.63职工福利费 - 918,225.90 (918,225.90) -社会保险费 - 9,237,600.07 (9,237,600.07) -其中：医疗保险费 - 2,871,294.41 (2,871,294.41) -补充医疗保险 - 49,530.73 (49,530.73) -基本养老保险费 - 5,672,608.61 (5,672,608.61) -失业保险费 - 307,871.71 (307,871.71) -工伤保险费 - 165,616.53 (165,616.53) -生育保险费 - 170,678.08 (170,678.08) -住房公积金 - 3,310,609.37 (3,310,609.37) -工会经费和职工教育经费 - 682,346.78 (682,346.78) -解除劳动关系补偿 _______-
__
____5_9,_1_0_0._0_0 ___(_5_9_,1_0_0._0_0)
_________合计 4,916,370.28 63,275,480.06 (63,260,842.71) 4,931,007.63__________________ ____________________ ____________________ __________________
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21. 应付职工薪酬 -续
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、津贴和补贴 4,225,693.87 100,315,930.99 (99,625,254.58) 4,916,370.28职工福利费 - 1,857,887.53 (1,857,887.53) -社会保险费 - 19,123,694.67 (19,123,694.67) -其中：医疗保险费 - 6,407,860.86 (6,407,860.86) -补充医疗保险 - 70,210.98 (70,210.98) -基本养老保险费 - 11,271,535.31 (11,271,535.31) -失业保险费 - 651,232.94 (651,232.94) -工伤保险费 - 290,234.02 (290,234.02) -生育保险费 - 432,620.56 (432,620.56) -住房公积金 - 5,999,592.50 (5,999,592.50) -工会经费和职工教育经费 - 1,181,447.63 (1,181,447.63) -解除劳动关系补偿 _______-
__
___1_,8_3_7,_3_7_4._0_0 __(_1_,8_3_7,_3_7_4._0_0) _______-__合计 4,225,693.87 130,315,927.32 (129,625,250.91) 4,916,370.28__________________ ______________________ ______________________ __________________ 22. 应交税费
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元企业所得税 73,075,581.84 107,968,168.89增值税 90,077,689.75 76,063,631.51营业税 184,647,688.89 153,685,419.86其他 19,819,167.34 16,324,536.33_____________ _____________合计 367,620,127.82 354,041,756.59__________________________ __________________________ 23. 应付利息
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元借款利息 7,997,428.00 9,155,704.69企业债券利息 47,170,946.05 57,774,938.44其中：可转换公司债券利息 - 10,500,000.00优先债利息 47,170,946.05 47,274,938.44
____________ ____________
合计 55,168,374.05 66,930,643.13
________________________ ________________________
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24. 其他应付款
2014年 2013年性质 6月30日 12月31日人民币元 人民币元往来单位借款(注) 48,429,166.67 -预提维修费 31,823,032.64 23,258,763.58服务及软件费 16,139,483.09 15,969,103.94投标保证金 8,803,847.30 44,876,381.30分包履约保证金 4,174,830.00 6,502,430.00质保金 2,061,248.19 2,311,374.23其他 5,204,832.52 6,931,369.65_____________ _____________合计 116,636,440.41 99,849,422.70__________________________ __________________________ (1) 本报告期/年末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 往来单位借款为浙江通杭金属材料有限公司提供的借款，借款利率为6.70%，借款期限自2014年1月21日至2014年12月31日。
(3) 本期/年末无大额且账龄超过1年的其他应付款。
25. 一年内到期的非流动负债
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元一年内到期的长期借款 221,104,181.63 116,278,236.70__________________________ __________________________一年内到期的长期借款
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元质押借款 137,602,789.05 97,478,236.70抵押借款 4,000,000.00 8,000,000.00保证借款 79,501,392.58 10,800,000.00_____________ _____________
合计 221,104,181.63 116,278,236.70
__________________________ __________________________
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25. 一年内到期的非流动负债 -续
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、4、附注七、13和附注七、17。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10。
2014年6月30日保证借款，全部由本公司为附属公司提供担保；2013年12月31日保证借款由北京伊普和北京桑德为本集团内其他附属公司提供担保。
26. 其他流动负债
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元认股权证 22,081,140.00 1,647,072.00________________________ ________________________于2011年12月5日，本公司向国际金融公司发行认股权证，以取得来自国际金融公司的36,000,000美元借款(“国际金融公司贷款”)。每份认股权证均附有权利，令国际金融公司可在2014年12月4日前按最初行使价每股1.10新加坡元(可予调整)认购一股股份。根据最初行使价每股1.10新加坡元，全部转换认股权证时将配发28,154,545股股份，相当于2014年6月30日本公司已发行股本约1.92%，相当于2013年12月31日本公司已发行股本约2.18%。
认股权证为衍生工具并分类为按公允价值计量且变动计入损益的金融负债。认股权证乃就国际金融公司贷款而发行，因此被视为国际金融公司贷款直接交易成本。认股权证于最初确认时的公允价值约为人民币7,953,000元，从国际金融公司贷款所得款项中扣除，并已于估计国际金融公司贷款的实际利率时计入。于2014年6月30日和2013年12月31日，该等认股权证的公允价值分别为人民币22,081,140元和人民币1,647,000元。
27. 长期借款
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元质押借款 1,015,371,145.77 842,128,253.63保证借款 583,856,568.94 655,425,678.98抵押借款 16,000,000.00 20,000,000.00______________ ______________合计 1,615,227,714.71 1,517,553,932.61____________________________ ____________________________
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27. 长期借款 -续
上述借款全部为浮动利率银行借款，2014年6月30日和2013年12月31日合同年利率为3.15%至8.16%。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、4、附注七、13和附注七、17。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10。
2014年6月30日和2013年12月31日保证借款，全部为本公司为子公司提供的担保。
金额前五名的银行借款：
2014年 占银行借款6月30日 总额的比例人民币元 %远东国际商业银行 583,856,568.94 36.15工行亚运村支行 445,230,000.00 27.56国际金融公司 251,046,186.43 15.54西安银行健康路支行 86,000,000.00 5.32中国银行泗阳支行 75,594,959.34 4.68______________ _____合计 1,441,727,714.71 89.25____________________________ __________2013年 占银行借款12月31日 总额的比例人民币元 %远东国际商业银行 655,425,678.98 43.19工行亚运村支行 387,180,000.00 25.51国际金融公司 275,748,253.63 18.17永隆银行有限公司上海分行 60,000,000.00 3.95西安银行健康路支行 52,200,000.00 3.44______________ _____合计 1,430,553,932.61 94.26____________________________ __________
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28. 应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2014年6月30日2013年12月31日人民币元 人民币元 人民币元优先债 150,000,000美元 2012年8月6日 5年 924,225,010.94 908,364,543.02 898,695,055.30可转换公司债券885,000,000人民币2010年9月20日 5年 885,000,000.00 _______-__ __5_73_,1_4_7,_44_2_.9_8合计 __9__08__,3__6__4,__54__3__.0__2 __1__,4__71__,8__4__2,__49__8__.2__8 (1) 优先债变动如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元期初账面价值 945,969,993.74 966,517,400.72应计利息 66,254,420.72 139,488,470.49已付利息 (64,072,897.71) (132,047,152.02)汇兑(收益)/损失 7,383,972.32 (27,988,725.45)期末账面价值 955,535,489.07 945,969,993.74减：列于流动负债下于一年内到期的
应付利息(附注七23) (47,170,946.05) (47,274,938.44)_____________ _____________合计 908,364,543.02 898,695,055.30__________________________ __________________________于2012年8月6日，本公司公开发行本金总额为1.5亿美元的优先债，该优先债将按固定年利率11.875%计息(每半年期末支付)，并将于2017年8月10日全部偿还。
该优先债于香港联交所上市，并由本公司若干子公司(不包括根据中国法律成立的公司及 Sound International Investment HoldingsLimited)担保。如果这些担保人部分资产已作为债务抵押，则此次优先债担保的履行次序劣后于各担保人以上述资产抵押所取得的债务。
于2015年8月10日或之后，本公司可随时赎回全部或部分优先债，赎回价格等于本金乘以以下所列示的百分比加上赎回日期的应计及未付利息。
Year 赎回价 2015 105.9375%2016及之后 102.96875%于2015年8月10日之前，本公司可随时选择按相等于优先债本金金额100%的赎回价格加上截至赎回日期的相关溢价及应计与未付的利息(如有)，赎回全部(但非部分)优先债。
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28. 应付债券 -续
(1) 优先债变动如下： -续
“相关溢价”指任何赎回日期下列两者之较高者：
(1) 该等优先债本金金额的1.00%；
(2) 该等优先债于2015年8月10日的赎回价格(于上述赎回价所列示)按既定利率折现至赎回日的现值加该等优先债从赎回日至2015年8月10日按计息期应支付的利息(不包括截至赎回日期的应计及未付利息)超过该等优先债于赎回日期的本金金额的差额。
于2015年8月10日前，本公司可随时选择按优先债本金金额的111.875%赎回价加截至赎回日期的应计及未付利息(如有)进行赎回，赎回金额最多达优先债本金总额35%(受若干条件限制)。
在发生引起控制权变动事件的情况下，本公司须按相等于本金金额101%的购买价加截至购回日期的应计及未付利息(如有)，要约购回所有未偿还优先债。
倘本公司或担保人因若干特定税务法律变动而须支付若干额外款项，本公司可能按相等于本金金额100%的赎回价加截至本公司厘定赎回日期的应计及未付利息(如有)赎回全部(但非部分)优先债。
发行日优先债扣除发行费用后的账面净值为146,233,000美元(约人民币923,084,000元)，优先债的实际年利率为13.87%。
(2) 可转换公司债券变动如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元期\年初账面价值 583,647,442.98 568,117,530.34应计利息 11,653,961.26 51,529,912.64已付利息 (13,002,017.00) (36,000,000.00)本公司转股金额 (582,299,387.24) -期\年末账面价值 - 583,647,442.98减：列于流动负债下于的应付利息(附注七 23) - (10,500,000.00)_____________ _____________合计 - 573,147,442.98__________________________ __________________________
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28. 应付债券 -续
(2) 可转换公司债券变动如下： -续
本公司于2010年9月15日发行人民币8.85亿元，票面利率为6%的可转换公司债券。该等可转换公司债券赋予持有人以下权利，可于2010年10月25日或之后至2015年9月 8日，随时按固定的人民币转换价(可予调整)转换为本公司的普通股(除非之前已被赎回、转换或购回及注销)。于2012年，由于股利分配，转换价根据可转换公司债券协议的条款调整至每股人民币3.384元。除非之前已被赎回、购回或注销，可转换公司债券将于2015年9月15日赎回。该可转换公司债券将每半年派付6%的利息，首期利息的付款日为2011年3月15日。
于2013年9月15日或之后，本公司在符合特定条件时可赎回全部但非部分可转换公司债券，赎回价为该债券人民币本金金额连同截至该日应计的利息。同时，持有人有权要求本公司于发生有关事件后按相等于人民币本金金额加截至该日应计利息的赎回价，赎回该等可转换公司债券。
可转换公司债券包含两个部分，债项及权益部分。权益部分列于资本公积中的其他资本公积项目内。交易成本人民币25,435,000元已按所得款项总额的比例分配至债项及权益部分。债项部分的实际利率为9%。
于2012年9月15日，本公司根据持有人的选择，以相等于人民币本金金额连同当日应计利息的价格，赎回本金金额人民币263,000,000元的部分可转换公司债券。支付的对价已分配于可转换公司债券债项及权益部分。分配至债项部分的对价与债项部分的账面价值的差额确认为赎回亏损人民币117,000元，已计入损益。于2012年11月20日及2012年 12月20日，本公司透过场外购买方式，分别按人民币15,010,000元及人民币7,042,000元购回本金金额分别为人民币15,000,000元及人民币7,000,000元的可转换公司债券。
于2014年1月1日至2014年6月30日止期间，债券持有人将剩余可转换公司债券全部转换为本公司股本，增加股本金额人民币582,299,387.24元。
29. 其他非流动负债
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元分类为金融负债的利率掉期合约公允价值 57,205,906.90 53,978,150.33________________________ ________________________注：于2013年年度，本公司与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰银行”)签署一份掉期合约，该合约将于2017年到期。根据合约，本集团将按半年收取固定金额的利息并支付浮动金额的利息(第一年按固定利率10.875%支付利息)。
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30. 股本
2014年1月1日
2014年 至6月30日止期间
6月30日股数 2014年1月1日 增加数 减少数 2014年6月30日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元已发行及缴足 _1_,4_6_7,_29_6_,8_7_6 _8_3_3,_36_7_,8_9_5_.6_0 _5_8_2,_29_9_,3_8_7_.2_4 ___-___ _1_,4_15_,_66_7_,2_8_2._8_4合计 __1__,4__6__7,__29__6__,8__7__6 __8__3__3,__36__7__,8__9__5__.6__0 __5__8__2,__29__9__,3__8__7__.2__4 ______-__
____
__1__,4__15__,__66__7__,2__8__2.__8__42013年1月1日
2013年 至12月31日止期间
12月31日股数 2013年1月1日 增加数 减少数 2013年12月31日% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元_1_,2_9_0,_00_0_,0_0_0 _8_3_3,_36_7_,8_9_5_.6_0 ___-___ ___-___ __8_33_,_36_7_,8_9_5._6_0合计 __1__,2__9__0,__00__0__,0__0__0 __8__3__3,__36__7__,8__9__5__.6__0 ______-__
____
______-__
____
____8__33__,__36__7__,8__9__5.__6__0注：
(1) 本公司股份全部为无面值且无固定收益权利的普通股。股本金额为配发普通股所得款项净额。
(2) 于2014年1月1日至2014年6月30日止期间，本公司可转换债券的持有人将剩余可转换公司债券全部转换为本公司普通股，因此到导致期末股本增加，具体见附注七、28。
31. 资本公积
2014年6月30日
2014年1月1日2014年1月1日
2014年 至6月30日止 至6月30日止 2014年1月1日 期间增加数 期间减少数 6月30日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元资本溢价
其中：
同一控制合并形成的差额(i) (88,296,448.48) - - (88,296,448.48)其他(ii) 7,137,747.00 58,025,568.68 - 65,163,315.68其他综合收益 2,327,322.04 (396,459.47) 1,930,862.57其他资本公积
其中：股份支付中计入
股东权益金额 34,249,066.61 1,132,067.30 - 35,381,133.91可转换公司债券拆分
的权益部分 _5_8_,0_2_5,_5_6_8._6_8 ________-
__
(_5_8_,0_2_5,_5_6_8._6_8) ________-__
合计 13,443,255.85 59,157,635.98 (58,422,028.15) 14,178,863.68
____________________ ____________________ ____________________ ____________________
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七. 合并财务报表项目附注 -续
31. 资本公积 -续
2013年12月31日
2013年 2013年1月1日 2013年增加数 2013年减少数 12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元资本溢价
其中：
同一控制合并形成的差额(i) (88,296,448.48) - - (88,296,448.48)其他(ii) 7,994,311.77 - (856,564.77) 7,137,747.00其他综合收益 1,107,591.17 1,219,730.87 - 2,327,322.04其他资本公积
其中：股份支付中计入
股东权益金额 31,494,002.28 2,755,064.33 - 34,249,066.61可转换公司债券拆分的
权益部分 _5_8_,0_2_5,_5_6_8._6_8 ________-
__
______-
__
_5_8_,0_2_5,_5_6_8._6_8合计 10,325,025.42 3,974,795.20 (856,564.77) 13,443,255.85____________________ ____________________ ________________ ____________________ (i) 余额反映于2006年，本公司从关联方(北京桑华环境技术开发有限公司)收购子公司北京桑德，收购对价18,800,000美元(约等于人民币150,896,000元)与所收购子公司相关权益账面值人民币62,600,000元的差额。
(ii) 余额反映(a)于2006年在新加坡证券交易所(“新交所”)首次公开上市时，本公司2,157,000股股份的公允价值，该部分股份于2006年在新加坡证券交易所(“新交所”)首次公开上市时作价为名义价值1.00新加坡元；(b)本集团收购子公司安阳宗村桑德40%权益的对价人民币18,000,000元与相关权益账面值的差额；(c)2013年度本集团收购子公司烟台碧海水务有限公司(“烟台碧海”)20%股权之对价人民币9,573,000元与相关权益的账面值之间的差额；及(d)于2014年1月1日至2014年 6月30日止期间，可转换公司债券转换为普通股时，将可转换债券计入其他资本公积的部分转到资本溢价。
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32. 盈余公积
法定盈余公积人民币元2013年1月1日 142,599,506.77本年增加 2,407,088.23本年减少 -_____________2013年12月31日及2014年6月30日 145,006,595.00__________________________法定盈余公积可用作弥补往年亏损、扩充现有营运或转换为子公司的实收资本。
33. 未分配利润
2014年1月1日至
6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元上期/年末未分配利润 2,078,559,165.65 1,657,619,083.86______________ ______________加：本期/年净利润 239,609,805.73 423,347,170.02减：提取法定盈余公积 - 2,407,088.23______________ ______________可供股东分配的利润 2,318,168,971.38 2,078,559,165.65减：分配现金股利 - -______________ ______________年末未分配利润 2,318,168,971.38 2,078,559,165.65____________________________ ____________________________根据公司法相关规定，于中华人民共和国(“中国”)成立的若干子公司须按税后利润的10%计提法定盈余公积，直至该法定盈余公积达至注册资本的50%。
34. 少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元安阳泰元水务有限公司 4,368,064.82 3,912,981.69____________ ____________合计 4,368,064.82 3,912,981.69
________________________ ________________________
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35. 营业收入
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元土建安装收入 1,481,379,948.84 2,840,417,077.78污水处理收入 128,768,887.07 192,842,321.63设备销售收入 8,706,477.38 65,257,709.99设计收入 35,027,641.49 82,941,817.90______________ ______________营业收入合计 1,653,882,954.78 3,181,458,927.30____________________________ ____________________________收入前五家
2014年1月1日至6月30日止期间
业主名称 与实体关系 合计 占总收入的百分比人民币元 %包头鹿城水务有限公司 关联方 110,583,091.54 6.69盐城市亭湖区住房和城乡建设局 非关联方 73,692,496.68 4.46保定国家高新技术产业开发区管理委员会 非关联方 43,000,000.00 2.60金湖县环境保护局 非关联方 42,743,614.61 2.58鞍山市环境保护局 非关联方 __4_0_,3_5_7,_3_5_8._5_7 __2._4_4合计 310,376,561.40 18.77______________________ ________2013年度
业主名称 与实体关系 合计 占总收入的百分比人民币元 %鞍山市环境保护局 非关联方 473,940,045.73 14.90泗阳县环境保护局 非关联方 130,645,422.33 4.11长沙县农村环境建设投资有限公司 非关联方 96,366,255.65 3.03兴平市人民政府 非关联方 84,897,294.73 2.67金湖县环境保护局 非关联方 __5_4_,0_4_3,_1_2_3._1_5 __1._7_0合计 839,892,141.59 26.41______________________ ________
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35. 营业收入 -续
营业成本
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元土建安装成本 1,051,338,145.44 2,032,662,211.66设备销售成本 5,998,066.90 46,801,074.37污水处理成本 75,162,001.12 101,848,182.39设计成本 1,771,698.07 -______________ ______________合计 1,134,269,911.53 2,181,311,468.42____________________________ ____________________________ 36. 营业税金及附加
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元营业税 13,410,575.18 29,872,136.04城市维护建设税 2,877,441.77 5,425,964.55教育费附加 1,261,985.69 2,455,008.24其他 1,592,603.81 4,206,033.31____________ ____________合计 19,142,606.45 41,959,142.14________________________ ________________________
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37. 销售费用
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元人工费用 6,543,675.27 8,262,068.47中标及售后服务费用 2,723,549.57 15,064,325.66办公行政 2,525,404.33 5,977,915.11交通运输 2,488,970.74 5,786,066.59广告、宣传、会议、展览费 316,823.98 431,670.91折旧及摊销 53,392.05 72,028.63中介机构咨询费用 36,814.90 1,323,941.09其他 64,028.28 1,503,489.33____________ ____________合计 14,752,659.12 38,421,505.79________________________ ________________________ 38. 管理费用
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元人工费用 35,726,961.20 63,377,887.89科技开发费 9,297,899.44 20,307,308.25办公行政 8,652,194.02 17,324,890.27折旧及摊销 4,539,498.00 6,032,426.12税费 4,317,850.88 6,885,921.66中介机构咨询费用 3,741,638.85 17,946,486.37交通运输 3,703,002.76 5,413,243.76业务招待费 2,834,923.23 3,087,328.38服务代理费 1,953,116.51 619,738.28租赁费 1,364,541.77 3,315,597.09股份支付费 1,132,067.30 2,755,064.33绿化费 1,002,420.97 1,754,378.02保险费 324,005.79 1,937,514.03其他 873,405.62 539,826.74_____________ _____________合计 79,463,526.34 151,297,611.19__________________________ __________________________
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39. 财务费用
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元利息支出 145,627,782.66 285,214,117.78减：利息收入 6,918,584.96 17,153,548.69特许服务权应收款项的估算利息收入 52,178,664.50 73,043,468.15汇兑损益 12,776,032.35 (32,685,762.91)金融机构手续费 2,525,082.74 969,498.39其他 (12,250.38) 13,847.85_____________ _____________合计 101,819,397.91 163,314,684.27__________________________ __________________________ 40. 资产减值损失
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元坏账损失(转回) (2,882,656.00) 3,497,968.23____________ ____________合计 (2,882,656.00) 3,497,968.23________________________ ________________________ 41. 公允价值变动损失
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元优先债嵌入可赎回选择权公允价值变动 (22,484,447.03) -认股权证公允价值变动 20,434,068.00 (1,884,250.20)利率掉期合约公允价值变动损失 2,240,055.32 45,761,326.58外汇远期合约公允价值损失(减：收益) 2,731,517.15 (3,384,176.30)____________ ____________合计 2,921,193.44 40,492,900.08________________________ ________________________
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42. 营业外收入
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元政府补助 - 5,087,684.95罚款收入 20,000.00 10,796.50其他 194,240.05 77,346.61____________ ____________合计 214,240.05 5,175,828.06________________________ ________________________计入当期损益的政府补助
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元环保补贴款 - 3,226,834.95科研专利补贴款 - 1,388,850.00其他 - 472,000.00_______ ____________合计 - 5,087,684.95______________ ________________________ 43. 营业外支出
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元非流动资产处置损失 51,043.74 57,722.50其中：固定资产处置损失 51,043.74 57,722.50滞纳金 126,291.06 80,748.34罚款支出 - 20,000.00捐赠支出 - 3,000.00____________ ____________合计 177,334.80 161,470.84________________________ ________________________
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44. 所得税费用
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元当期所得税费用 50,063,632.10 109,748,450.32递延所得税费用 14,304,700.28 31,052,167.14____________ _____________合计 64,368,332.38 140,800,617.46________________________ __________________________所得税费用与会计利润的调节表如下：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元会计利润 304,433,221.24 566,178,004.40所得税税率 25% 25%按25%的税率计算的所得税费用 76,108,305.31 141,544,501.10不可抵扣费用的纳税影响 12,144,344.18 40,338,805.97未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 24,957,045.90 38,584,361.75协定股息税 16,250,000.00分子公司税率不一致的影响 (40,048,766.42) (93,260,023.45)汇算清缴差异 (8,792,596.59) (2,657,027.91)_____________ _____________所得税费用 64,368,332.38 140,800,617.46__________________________ __________________________ 45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元归属于普通股股东的当期净利润 239,609,805.73 423,347,170.02__________________________ __________________________
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45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 -续
计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元归属于普通股股东的当期净利润 239,609,805.73 423,347,170.02当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息
扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 11,653,961.26 51,529,912.64_____________ _____________每股摊薄盈利而言的盈利 251,263,766.99 474,877,082.66__________________________ __________________________计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，具体如下：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度发行在外的普通股加权平均数 1,385,939,321.00 1,290,000,000.00____________________________ ____________________________计算稀释每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度计算基本每股收益的普通股加权平均数 1,385,939,321.00 1,290,000,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数 94,941,646.57 177,296,896.06其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 81,357,555.13 177,296,896.06其中：股份期权行权而增加的普通股加权数 11,717,265.36 -认股权证 1,866,826.08 -______________ ______________计算稀释每股收益的普通股加权平均数 1,480,880,967.57 1,467,296,896.06____________________________ ____________________________每股收益
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币分 人民币分按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 17.29 32.82__________ __________
稀释每股收益 16.97 32.36
__________ __________
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46. 其他综合收益
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元外币财务报表折算差额 (396,459.47) 1,219,730.87________________________ ________________________ 47. 现金及现金等价物
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元现金
其中：库存现金 513,873.74 593,624.54可随时用于支付的银行存款 3,752,756,840.15 3,532,953,967.19______________ ______________现金及现金等价物余额 3,753,270,713.89 3,533,547,591.73____________________________ ____________________________受限制的现金和现金等价物 77,406,983.54 109,491,717.04____________________________ ____________________________ 48. 现金流量表补充资料
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元收到政府补贴收入 - 5,115,684.95收到罚款收入及其他营业外收入 214,240.05 60,143.11____________ ____________合计 214,240.05 5,175,828.06________________________ ________________________
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48. 现金流量表补充资料 -续
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元支付投标保证金 47,564,081.54 6,541,785.88办公费 11,177,598.35 23,302,805.38支付的代缴税金 10,371,911.71 5,093,430.12科技开发费 9,297,899.44 20,307,308.25交通运输 6,191,973.50 11,199,310.35支付备用金 6,862,645.28 10,148,768.74广告、宣传、会议、展览费 3,151,747.21 3,518,999.29中介机构咨询费用 3,778,453.75 19,270,427.46中标及售后服务费用 2,723,549.57 15,064,325.66服务代理费 1,953,116.51 619,738.28租赁费 1,364,541.77 3,315,597.09绿化费 1,002,420.97 1,754,378.02保险费 324,005.79 1,937,514.03其他 925,909.77 2,043,316.07_____________ _____________合计 106,689,855.16 124,117,704.62__________________________ __________________________ (3) 收到其他与投资活动有关的现金
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元收回利息收到的现金 11,494,559.96 11,375,041.29解除的受限货币资金 70,077,944.90 48,006,288.25____________ ____________合计 81,572,504.86 59,381,329.54________________________ ________________________ (4) 支付其他与投资活动有关的现金
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元新增受限的货币资金 37,399,138.15 78,659,151.18
____________ ____________
合计 37,399,138.15 78,659,151.18
________________________ ________________________
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49. 现金流量表补充资料
2014年1月1日
补充资料 至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 240,064,888.86 425,377,386.94加：计提(转回)的资产减值准备 (2,882,656.00) 3,497,968.23固定资产折旧 3,134,808.92 5,151,912.69无形资产摊销 7,375,101.14 11,457,394.07处置固定资产，无形资产和
其他长期资产的损失 51,043.74 57,722.50财务费用 145,627,782.66 285,214,117.78汇兑损益 12,776,032.35 (32,685,762.91)公允价值变动损失 2,921,193.44 40,492,900.08股份支付费 1,132,067.30 2,755,064.33递延所得税资产及负债变动 14,304,700.27 31,052,167.44存货的增加 (9,814,594.44) (3,589,093.45)已完工未结算增加 (45,981,596.58) (512,131,584.13)已结算未完工减少 (16,569,407.33) (21,692,120.90)经营性应收项目增加 (444,005,565.62) (525,094,137.95)经营性应付项目的增加 25,399,749.24 407,149,241.62______________ ______________经营活动产生的现金流量净额 (66,466,452.05) 117,013,176.34______________ ______________(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,753,270,713.89 3,533,547,591.73减：现金的年初余额 3,533,547,591.73 2,912,076,976.59______________ ______________现金及现金等价物净增加额 219,723,122.16 621,470,615.14____________________________ ____________________________
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50. 分部报告
2014年1月1日至6月30日止期间 工程建设及设计服务 设备制造和销售 运营管理 未分配 分部间抵消 合计对外交易收入 1,516,407,590.33 8,706,477.38 128,768,887.07 1,653,882,954.78分部间交易收入 85,520,273.50 - (85,520,273.50)分部营业收入 1,516,407,590.33 94,226,750.88 128,768,887.07 - (85,520,273.50) 1,653,882,954.78营业成本 1,060,963,074.44 83,665,109.47 75,162,001.12 - (85,520,273.50) 1,134,269,911.53分部营业利润 455,444,515.89 10,561,641.41 53,606,885.95 - - 519,613,043.25报表营业利润 455,444,515.89 10,561,641.41 53,606,885.95 - - 519,613,043.25调节项目
营业税金及附加 18,111,879.36 819,595.29 211,131.80 - - 19,142,606.45销售费用 12,957,968.61 1,183,731.61 60.00 610,898.90 - 14,752,659.12管理费用 43,328,777.79 6,685,174.30 21,204,639.52 8,244,934.73 - 79,463,526.34财务费用 26,704,436.68 1,797,005.43 (40,074,952.11) 113,392,907.91 - 101,819,397.91资产减值损失 - (2,882,656.00) - (2,882,656.00)加：公允价值变动损失 __________-__ __________-__ __________-__ _____(2_,9_2_1,_19_3_.4_4) ____________ _____(2_,9_2_1,_19_3_.4_4)营业利润 354,341,453.45 2,958,790.78 72,266,006.74 (125,169,934.98) - 304,396,315.99加：营业外收入 214,240.05减：营业外支出 ______1_7_7,_33_4_.8_0利润总额 304,433,221.24减：所得税费用 _____64_,3_6_8,_33_2_.3_8净利润 ____2_40_,0_6_4,_88_8_.8_6分部资产总额 ______6__,5__09__,1__7__9,__01__4__.7__4 ________4__35__,3__8__7,__41__1__.8__1 ______3__,8__00__,9__5__5,__12__7__.4__2 __________67__,4__4__4,__05__4__.5__9 ______(1__,3__18__,4__6__6,__77__7__.9__6) ______9__,4__94__,4__9__8,__83__0__.6__0分部负债总额 ______3__,2__32__,1__5__1,__29__3__.1__6 ________2__65__,2__0__1,__60__2__.0__0 ______1__,3__40__,3__1__1,__29__8__.2__4 ______2__,0__77__,9__1__1,__63__7__.4__4 ______(1__,3__18__,4__6__6,__77__7__.9__6) ______5__,5__97__,1__0__9,__05__2__.8__8折旧 589,634.24 878,228.88 1,652,357.77 14,588.03 3,134,808.92摊销 31,523.64 5,547,344.24 1,796,233.26 - 7,375,101.14利息收入 6,324,077.94 195,115.20 93,876.53 305,515.29 - 6,918,584.96利息支出 28,848,425.71 2,425,999.98 12,149,856.46 102,203,500.51 - 145,627,782.66当期确认(转回)的减值损失 - (2,882,656.00) - - - (2,882,656.00)长期股权投资外的非流动资产 26,666,951.89 110,724,674.04 2,537,746,978.33 22,521,278.41 - 2,697,659,882.67购置固定资产支出 __________1__,5__0__8,__51__9__.0__7 ______________7__4,__28__5__.4__9 __________3__,6__1__6,__79__6__.7__0 ________________4,__42__5__.2__1 ________________________ __________5__,2__0__4,__02__6__.4__7
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50. 分部报告 -续
2013年度 工程建设及设计服务 设备制造和销售 运营管理 未分配 分部间抵消 合计对外交易收入 2,923,358,895.68 65,257,709.99 192,842,321.63 - - 3,181,458,927.30分部间交易收入 137,138,424.04 - (137,138,424.04) -分部营业收入 2,923,358,895.68 202,396,134.03 192,842,321.63 - (137,138,424.04) 3,181,458,927.30营业成本 2,049,613,176.07 166,988,534.00 101,848,182.39 - (137,138,424.04) 2,181,311,468.42分部营业利润 873,745,719.61 35,407,600.03 90,994,139.24 - - 1,000,147,458.88报表营业利润 873,745,719.61 35,407,600.03 90,994,139.24 - - 1,000,147,458.88调节项目
营业税金及附加 40,423,063.09 1,501,264.83 34,814.22 41,959,142.14销售费用 32,812,603.65 4,049,103.98 - 1,559,798.16 - 38,421,505.79管理费用 81,326,774.93 17,715,375.67 31,980,488.00 20,274,972.59 - 151,297,611.19财务费用 30,398,472.08 2,107,009.56 (57,775,618.21) 188,584,820.84 - 163,314,684.27资产减值损失 3,400,822.73 97,145.50 - 3,497,968.23加：公允价值变动损失 __________-__ __________-__ __________-__ ____(_40_,4_9_2,_90_0_.0_8) __________-__ ____(_40_,4_9_2,_90_0_.0_8)营业利润 685,383,983.13 9,937,700.49 116,754,455.23 (250,912,491.67) - 561,163,647.18加：营业外收入 5,175,828.06减：营业外支出 ______1_6_1,_47_0_.8_4利润总额 566,178,004.40减：所得税费用 ____1_40_,8_0_0,_61_7_.4_6净利润 ________4__25__,3__7__7,__38__6__.9__4分部资产总额 ______5__,7__49__,0__9__8,__78__7__.3__7 ________5__59__,4__0__6,__39__0__.1__5 ______3__,2__56__,1__3__0,__16__1__.8__2 ________5__63__,8__6__0,__38__7__.5__6 ______(1__,3__31__,2__1__3,__94__6__.9__6) ______8__,7__97__,2__8__1,__77__9__.9__4分部负债总额 ______2__,8__26__,7__4__6,__24__3__.8__4 ________2__16__,4__0__0,__10__9__.3__3 ______1__,3__03__,6__6__9,__43__2__.2__4 ______2__,7__07__,3__9__0,__04__7__.7__0 ______(1__,3__31__,2__1__3,__94__6__.9__6) ______5__,7__22__,9__9__1,__88__6__.1__5折旧 1,677,007.55 1,731,783.80 1,721,118.33 22,003.01 5,151,912.69摊销 63,047.28 11,094,974.58 299,372.21 - - 11,457,394.07利息收入 10,444,534.04 584,162.77 5,861,699.55 263,152.33 - 17,153,548.69利息支出 44,689,767.37 2,617,833.33 21,151,525.37 216,754,991.71 - 285,214,117.78当期确认(转回)的减值损失 3,400,822.73 97,145.50 - - - 3,497,968.23长期股权投资外的非流动资产 29,366,672.42 117,508,360.08 2,313,769,436.44 45,902.64 - 2,460,690,371.58购置固定资产支出 ____________6__6__3,__06__8__.4__7 ____________2__4__9,__18__9__.7__3 __________5__,4__5__9,__79__2__.0__7 ______________5__2,__47__2__.7__3 ________________________ __________6__,4__2__4,__52__3__.0__0
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50. 分部报告 -续
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元来源于中国的对外交易收入 1,638,806,961.90 3,125,673,420.07来源于其他国家的对外交易收入 15,075,992.88 55,785,507.23______________ ______________合计 1,653,882,954.78 3,181,458,927.30____________________________ ____________________________2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元位于中国的非流动资产 205,710,158.46 214,608,147.49位于其他国家的非流动资产 769,176.29 763,061.00_____________ _____________合计 206,479,334.75 215,371,208.49__________________________ __________________________八. 关联方关系及其交易
1. 本集团母公司情况
母公司对本公司公司名称 关联关系 企业类型 组织机构代码注册地点 法人代表 业务性质 注册资本表决权比例持股比例人民币万元 % % Sound Water 直接及最终
(BVI) Limited 控制方有限责任公司 588440 新加坡 文一波 投资性公司 USD10 47.96 47.96 2. 本集团的子公司情况参见附注六。
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3. 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方情况如下：
关联方名称 关联方关系包头鹿城水务有限公司 同受最终控制方控制老河口清源水务有限公司 同受最终控制方控制明光市康清环保有限公司 同受最终控制方控制鄂州清和环境工程有限公司 同受最终控制方控制北京国中生物科技有限公司 同受最终控制方控制安达安华环境有限公司 同受最终控制方控制北京肖家河污水处理有限公司 同受最终控制方控制临朐邑清环保能源有限公司 同受最终控制方控制桑德集团 同受最终控制方控制嘉鱼嘉清水务有限公司 同受最终控制方控制宜昌三峡水务有限公司 同受最终控制方控制通辽桑德水务有限公司 同受最终控制方控制 4. 本集团与关联方在2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度发生了如下重大关联交易：
(1) 提供建安服务
本集团向关联方提供建安服务有关明细资料如下：
2014年1月1日至占当期收入 占当年收入6月30日止期间 比例 2013年度 比例人民币元 % 人民币元 %包头鹿城水务有限公司 101,535,921.73 6.85 - -北京肖家河污水处理有限公司 48,372,720.25 3.27 - -老河口清源水务有限公司 - - 26,674,995.72 0.94明光市康清环保有限公司 - - 6,951,282.05 0.24鄂州清和环境工程有限公司 - - 6,943,450.43 0.24北京国中生物科技有限公司 - - 553,045.63 0.02安达安华环境有限公司 ________-__ ___-__ _____43_,6_6_0_.8_2 ___0_.0_0合计 __1__4__9,__90__8__,6__4__1__.9__8 ____1__0.__1__2 ____4__1,__1__66__,4__3__4__.6__5 ______1__.4__4上述交易按照双方协议价格进行。
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4. 本集团与关联方在2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度发生了如下重大关联交易： -续
(2) 销售商品
本集团向关联方销售商品有关明细资料如下：
2014年1月1日至占当期收入 占当年收入6月30日止期间 比例 2013年度 比例人民币元 % 人民币元 %桑德集团 ___-__ ___-_____1,_17_6_,2_8_6_.3_3 ___0_.5_8合计 ______-
____
______-
____
______1,__17__6__,2__8__6__.3__3 ______0__.5__8上述交易按照双方协议价格进行。
(3) 提供设计服务
本集团向关联方提供设计服务有关明细资料如下：
2014年1月1日至占当期收入 占当年收入6月30日止期间 比例 2013年度 比例人民币元 % 人民币元 %北京肖家河污水处理有限公司 - - 9,386,792.45 11.32包头鹿城水务有限公司 9,047,169.81 25.83 - -老河口清源水务有限公司 - - 1,145,471.70 1.38鄂州清和环境工程有限公司 - - 355,943.40 0.43明光市康清环保有限公司 - - 660,377.36 0.80安达安华环境有限公司 - - 660,377.36 0.80临朐邑清环保能源有限公司 ________-__ ___-__ ____61_3_,2_0_7_.5_5 ___0_.7_4合计 ______9,__04__7__,1__6__9__.8__1 ____2__5__.8__3 ____1__2,__8__22__,1__6__9__.8__2 ____1__5__.4__7上述交易按照双方协议价格进行。
(4) 关键管理人员报酬
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元关键管理人员报酬 1,166,587.49 3,042,140.32______________________ ______________________关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能
的人员。
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5. 关联方应收应付款项
债权债务往来余额
2014年 2013年科目 关联方名称 6月30日 12月31日人民币元 人民币元应收账款 北京肖家河污水处理有限公司 43,092,268.16 9,950,000.00嘉鱼嘉清水务有限公司 1,369,049.99 2,398,549.99老河口清源水务有限公司 5,918,148.31 5,893,400.01鄂州清和环境工程有限公司 56,581.60 35,225.00包头鹿城水务有限公司 51,540,341.82 -北京国中生物科技有限公司 2,220,000.00 2,220,000.00安达安华环境有限公司 345,319.55 376,000.00宜昌三峡水务有限公司 59,350.00 59,350.00通辽桑德水务有限公司 ______5,_4_0_0._0_0 _________-__合计 104,606,459.43 20,932,525.00______________________ ______________________已完工未结算 包头鹿城水务有限公司 27,054,920.59 -北京肖家河污水处理有限公司 16,930,452.09 -老河口清源水务 1,397,271.69 1,465,999.99鄂州清和环境工程有限公司 ____7_3_0,_7_1_8._4_0 ____7_5_2,_0_7_5._0_0合计 46,113,362.77 2,218,074.99______________________ ______________________预收账款 桑德集团 ____9_8_8,_8_6_4._0_0 _________-__合计 988,864.00 -______________________ ______________________其他应收款 罗立洋 85,027.69 -姜安平 _____5_0,_0_0_0._0_0 _________-__合计 135,027.69 -______________________ ______________________九. 股份支付
北京伊普股份支付计划
本公司根据2010年4月30日通过的决议案采纳北京伊普股份支付计划，主要目的为让本集团的雇员及董事(包括非执行及独立董事)有机会分享本公司的权益，以激励他们有更大的动力为本集团付出和有更好的表现，并且是对他们过往的贡献和服务的肯定。根据北京伊普股份支付计划，本公司董事会可向合资格雇员(包括本公司及其附属公司的董事)授予股份期权，以认购本公司的股份。
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中文草稿九. 股份支付 -续
北京伊普股份支付计划 -续
2014年6月30日及2013年12月31日，根据北京伊普股份支付计划授予的股份支付所涉及的股份数均为64,500,000股，相当于该日本公司股份的5%。未经本公司股东事先批准前，根据该计划可授予的最高股份数目，不得超过本公司已发行股份10%。于任何一年内已授予及可授予任何个人的股份支付所涉及的已发行及将发行股份数目，在未经本公司股东事先批准前，不得超过本公司已发行股份的1%。身为控股股东(即直接或间接拥有本公司已发行股本15%的人士)的人士或其关联人士不得参与北京伊普股份支付计划，除非其参与及将向其发行的股份的实际数目及将向其授予股份期权的条款，已经本公司股东大会以特别决议案方式批准。
北京伊普股份支付计划下授予的所有股份期权乃于2010年7月23日授予，每名承授人支付1新加坡元的对价，该等股份期权由授予日期起计五年有效。股份期权可由授予日起计首周年后行使，所有股份期权必须于有关的授予日起计第五周年前行使，或须于董事会委任的委员会为管理伊普股份支付计划而厘定的较早日期行使。市价股份期权的每股行使价将由该委员会厘定，相等于授予日前最后五个市场日最后交易价格的平均数(「市价」)。
折价股份期权的每股行使价将由该委员会酌情厘定并固定为市价的折让价，但最高的折让不得超过市价的20%。
股份支付的详情如下：
授予日 等待期 行使期 行使价2010年7月 2010年7月23日 2010年7月23日至 2011年7月23日至 0.745新加坡元2014年7月22日 2015年7月22日
参与者不再与本集团维持全职雇佣关系后，未行使的股份支付将实时失效。行使伊普股份支付计划下授予的股份支付亦受以下条件规限：
(a) 股份期权将可相等地分四批，在自授予日期一年起每周年日直至第五周年为止的期间行使；
(b) 截至2012年12月31日止及2013年12月31日止各年度扣除所有特殊项目后税后利润的增加必须不低于10%；及
(c) 截至2012年12月31日止及2013年12月31日止各年度，对基于2009年12月 31日止年度扣除所有特殊项目后税后利润计算的复合年增长率必须不低于15%。
2014年1月1日至6月30日止期间股份支付变动如下：
2014年1月1日 于本期内 于本期内 2014年6月30日尚未行使 授予 作废 尚未行使2010年7月23日
授予的股份支付 32,504,400 - - 32,504,400______________________ ______ ______ ______________________于期末可行使 24,378,300______________________
加权平均行使价 0.745新加坡元 N/A N/A 0.745新加坡元
______________________ ______ ______ ______________________
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中文草稿九. 股份支付-续
北京伊普股份支付计划 -续
2013年度股份支付变动如下：
2013年1月1日 于本年内 于本年内 2013年12月31日尚未行使 授予 作废 尚未行使2010年7月23日
授出的股份支付 33,150,400 - (646,000) 32,504,400______________________ ______ ____________ ______________________于年末可行使 24,378,300______________________加权平均行使价 0.745新加坡元 N/A N/A 0.745新加坡元______________________ ______ ____________ ______________________2014年1月1日至6月30日止期间及2013年度，本集团就本公司授予的股份支付确认费用分别为人民币1,132,067.30元和人民币2,755,064.33元。
已授出并预期将符合条件的的股份支付数目已予减少，以反映本集团管理层对授予的股份支付在报告期末的行权数的最佳估计，因此股份支付费用已作出相应调整。
二项式模型已被采用以估计股份支付的公允价值。计算股份支付的公允价值时所用的变量及假设乃基于本集团管理层的最佳估计。股份支付的价值受若干主观假设的不同变量影响。
预期波动是参考自估值日回溯至相等于股份期权年期期初的历史价格波动数据厘定。由于本公司的股票公开交易历史较股份支付年限短，因此，计算波动时乃基于最长有提供历史股票公开交易价格数据的期间。
十. 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券及其他非流动负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使所有者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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1. 风险管理目标和政策 -续
1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及新加坡元有关。本集团的业务活动均以人民币计价结算。于2014年6月30日和2013年12月31日，本集团除下表列示的外币资产及负债外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
外汇风险
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元外币资产
美元 119,113,147.75 597,407,748.92新加坡元 24,763,087.45 24,924,971.05沙特阿拉伯里亚尔 5,599,934.06 -港币 317,335.16 35,617.55孟加拉国国塔卡 5,515,537.98 8,065,474.12日元 157,765.41 1,250,883.72澳大利亚元 1,318,968.02 1,259,033.23_____________ _____________小计 156,785,775.83 632,943,728.59__________________________ __________________________2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元外币负债
美元 1,984,747,937.35 1,976,799,724.65新加坡元 - 2,407,000.00沙特阿拉伯里亚尔 8,146.67 -______________ ______________小计 1,984,756,084.02 1,979,206,724.65____________________________ ____________________________本集团2014年1月1日至2014年6月30日止期间、2013年度使用远期套期保值合同来消除日元汇率变动风险，且本集团管理层严密关注汇率的变动。
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1.2利率风险
1.2.1利率风险-公允价值变动风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款、可转换公司债券和优先债(详见附注七、17和附注七、28)有关。本集团因公允价值变动风险引起金融工具风险主要与固定利率借款有关。对于固定利率借款，本集团通过安排短期借款来降低公允价值变动风险。
1.2.2利率风险-现金流量变动风险
利率风险对本集团而言主要是现金流量变动风险。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款(详见附注七、17、附注七、25和附注七、27)及按现实市场利率计息的银行存款有关。本集团金融负债的风险详情列于附注十、1.4.本集团的现金流量利率风险主要集中于中国人民银行发布的贷款利率及伦敦银行同业拆息利率的波动。
1.3信用风险
于2014年6月30日和2013年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。本集团的信用风险主要来自于部分银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款和一年内到期的长期资产。
为降低信用风险，本集团仅与信誉良好的客户进行赊销，并对应收款项执行监控。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
本集团所承担可能因对手方无法履行责任而导致蒙受财务亏损的最大信用风险，乃来自于各报告日期资产负债表所列各项已确认金融资产的账面值。
为最大限度降低信用风险，本集团及本公司管理层已委派一个团队负责厘定信用限额、信用批核及其他监控程序，以确保采取跟进行动收回逾期债务。资产负债表所列金额已扣除由本集团及本公司管理层根据过往经验及现时经济环境估计的应收款项坏账准备。本集团及本公司于各报告日期个别估计各项债权的可收回金额，以确保就不可收回金额计提足额的减值准备。就此而言，本公司管理层认为本集团的信用风险已大幅降低。
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1. 风险管理目标和政策 -续
1.3信用风险 -续
由于本集团应收账款五大客户分别约占截至2014年6月30日和2013年12月31日应收账款账面价值22%和21%，故本集团存在信用风险集中的情况。本集团管理层一般仅向信用评级良好的客户授出信用并亦密切监控逾期应收款项。各客户的应收款项可回收金额于各报告日期进行审阅并就不可回收金额计提坏账准备。
由于相关银行为信誉良好的银行业机构，本集团管理层认为本集团的银行存款的信用风险并不重大。
1.4流动风险
管理流动风险时，本集团管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。于2014年6月30日和2013年12月 31日，本集团流动资产大于流动负债分别为人民币3,925,500,521.72元和2013年12月31日人民币3,767,993,359.01元，因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
在管理流动风险管理方面，本集团监管并持有一定数量的现金及其现金等价物。其数量大小被认为足够能让本集团管理层使用支本撑集团运转并缓解通胀对现金流的影响。同时，本集团管理层密切监控贷款的使用并保证贷款的使用方式与贷款合同的要求一致。
下表明确了仍在还款周期内的非衍生金融负债的到期期限分析。该表格以该笔负债的最早还款日期为基准进行列示。对于利息支出按浮动利率计算的情况，该笔负债的到期期限金额是以相应资产负债表日的利率计算得到的。
于2014年6月30日和2013年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2014年6月30日
利率 按要求 1年以内 1-5年 5年以上 合计 账面价值% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付票据 36,973,590.00 - - 36,973,590.00 36,973,590.00应付账款 1,221,976,884.33 - - 1,221,976,884.33 1,221,976,884.33应付利息 55,168,374.05 55,168,374.05 55,168,374.05优先债 11.875 109,639,500.00 1,142,559,000.00 - 1,252,198,500.00 908,364,543.02其他应付款 86,384,241.11 86,384,241.11 84,813,407.77借款
固定利率借款 6.60 72,469,000.00 - - 72,469,000.00 70,000,000.00浮动利率借款 5.70____70__,9__80__,0__00__.0__0____8__72__,5__59__,2__95__.6__3__1__,7__69__,2__2__5,7__5__7.0__7____3__86__,8__8__5,9__7__9.3__0__3__,0__28__,6__7__1,0__3__2.0__0__2__,5__65__,3__50__,8__96__.3__4
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1. 风险管理目标和政策 -续
1.4流动风险 -续
2013年12月31日
利率 按要求 1年以内 1-5年 5年以上 合计 账面价值% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融负债
应付票据 55,116,600.00 - - 55,116,600.00 55,116,600.00应付账款 1,169,610,111.36 - - 1,169,610,111.36 1,169,610,111.36应付利息 66,930,643.13 66,930,643.13 66,930,643.13优先债 11.875 108,841,500.00 1,243,084,500.00 - 1,351,926,000.00 898,695,055.31可转换债券 6.00 36,000,000.00 636,000,000.00 - 672,000,000.00 573,147,442.98其他应付款 76,590,659.12 76,590,659.12 76,590,659.12借款
固定利率借款 6.10 73,295,333.33 - - 73,295,333.33 70,000,000.00浮动利率借款 5.68____90__,2__90__,0__00__.0__0____7__12__,2__91__,9__52__.5__3__1__,5__02__,0__5__6,8__4__8.0__2____2__36__,7__9__7,8__7__8.5__4__2__,5__41__,4__3__6,6__7__9.0__9__2__,2__11__,1__77__,6__69__.3__4 2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
2.1外汇风险敏感性分析
经评估，外币汇率增加(减少)，对本集团税前利润影响如下：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度项目 汇率变动 对税前利润的影响 对税前利润的影响人民币元 人民币元所有外币 向上变动10% (91,398,515.41) (134,626,300.03)所有外币 向下变动10% 91,398,515.41 134,626,300.03________________________ __________________________
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2. 敏感性分析 -续
2.2利率风险敏感性分析
2.2.1利率风险敏感性分析基于假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用并且年末浮动利率借款余额在全年中不发生变化。由于本集团管理层认为银行存款对利率浮动不敏感，因此该因素不在敏感性分析范围内。
2.2.2在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下利率可能发生的合理变动对损益的税前影响如下：
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度项目 利率变动 对税前利润的影响 对税前利润的影响人民币元 人民币元银行借款 向上变动50个基点 (6,413,377.24) (11,055,888.35)银行借款 向下变动50个基点 6,413,377.24 11,055,888.35________________________ __________________________ 3. 公允价值
本集团衍生金融工具于各报告期末按公允价值计量，其公允价值计量中的三个层级分析如下：
第1层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第2层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；
第3层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
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3. 公允价值 -续
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年6月30日||||
||第1层级|第2层级|第3层级|合计|
|交易性金融资产：|||||
|- 外币远期合约|-|652,659.15|-|652,659.15|
|其他非流动资产：|||||
|- 嵌入优先债可赎回选择权|-|22,484,447.03||22,484,447.03|
|合计|-|23,137,106.18||23,137,106.18|
|其他流动负债：|||||
|- 认股权证|-||22,081,140.00|22,081,140.00|
|其他非流动负债：|||||
|- 利率掉期合约|-|57,205,906.90|-|57,205,906.90|
|合计|-|57,205,906.90|22,081,140.00|79,287,046.90|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
||第1层级|第2层级|第3层级|合计|
|交易性金融资产：|||||
|- 外币远期合约|-|3,384,176.30|-|3,384,176.30|
|合计|-|3,384,176.30||3,384,176.30|
|其他流动负债：|||||
|- 认股权证|-||1,647,072.00|1,647,072.00|
|其他非流动负债：|||||
|- 利率掉期合约|-|53,978,150.33|-|53,978,150.33|
|合计|-|53,978,150.33|1,647,072.00|55,625,222.33|

报告期内本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第1层级和第2层级之间的转换。
除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值：
2014年6月30日 2013年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值人民币 人民币 人民币 人民币金融负债
可转换公司债券 - - 583,647,442.98 601,332,000.00优先债 __9__55__,5__3__5,__48__9__.0__7__1__,0__29__,6__0__4,__92__4__.8__0 __9__45__,9__6__9,__99__3__.7__4 __9__95__,5__4__9,__14__0__.8__0
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3. 公允价值 -续
公允价值计量第3层级的调节
认股权证人民币千元2012年12月31日数 3,531,322.20________________________利得和损失总额
-计入当期损益 (1,884,250.20)____________2013年12月31日数 1,647,072.00________________________利得和损失总额
-计入当期损益 20,434,068.00____________2014年6月30日数 22,081,140.00________________________本集团期末仍持有的以公允价值计量的金融资产和仍承担的金融负债本期计入当期损益的损失为人民币2,921,193.44元(2013年度：损失人民币40,492,900.08元)。
十一.承诺事项
1. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约信息如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币千元 人民币千元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表后第一年 2,072 1,916资产负债表后第二年 499 1,023资产负债表后第三年 254 552_____ _____合计 2,825 3,491__________ __________
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中文草稿十二.资产负债表日后事项中的非调整事项
于2014年5月30日，本公司之子公司北京桑德与桑德集团签订股权收购协议，以人民币192,426,131.00元收购桑德集团持有的通辽市桑德水务有限公司97.8%股权，截至2014年7月，上述股权收购已经完成。
十三.企业合并及收购子公司
本集团作为非同一控制下企业合并的购买方
(1) 被购买方基本情况：
2013年11月30日，本集团以总价人民币137,896,000元从第三方收购了北京京禹石水务有限公司、北京京禹顺水务有限公司、北京京禹阳水务有限公司三家BOT公司的全部股权，收购并未产生商誉。这三家公司的主营业务为未来16-20年内的3项市政污水处理项目的运营权和管理权。
(2) 被购买方主要财务信息：
||||
|-|-|-|
||购买日||
||账面价值|公允价值|
|可辨认资产：|||
|流动资产|17,384,264.53|17,384,264.53|
|长期应收款|169,008,614.75|207,723,314.09|
|固定资产|1,220,081.88|1,220,081.88|
|无形资产|8,405,246.91|67,848,245.13|
|小计|196,018,208.07|294,175,905.63|
|可辨认负债：|||
|流动负债|114,748,033.80|114,748,033.80|
|长期负债|16,992,047.44|41,531,471.83|
|小计|131,740,081.24|156,279,505.63|
|净资产合计|64,278,126.83|137,896,400.00|
|减：少数股东权益|-|-|
|归属于本公司股东的权益|64,278,126.83|137,896,400.00|
|收购前享有的投资份额|-|-|
|收购对价|137,896,400.00|137,896,400.00|
|购买溢价(商誉)|-|-|
|购买折价|-|-|

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中文草稿十三.企业合并及收购子公司 -续
(2) 被购买方主要财务信息： -续
本公司以支付现金为合并对价，所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为：
||||
|-|-|-|
||账面价值|公允价值|
|合并对价|||
|现金和现金等价物|137,896,400.00|137,896,400.00|
|合计|137,896,400.00|137,896,400.00|

|||
|-|-|
||金额|
|作为合并对价的现金和现金等价物|137,896,400.00|
|减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|13,880,014.96|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|124,016,385.04|

购买日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即被合并方的净资产和生产经营决策的控制权转移给合并方的日期。
被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量：
|||
|-|-|
||购买日至合并当年期末|
|营业收入|1,822,713.00|
|营业成本及费用|3,275,076.60|
|利润总额|(1,452,363.60)|
|净利润|(1,377,520.54)|
|经营活动现金净流量|2,568,858.14|
|投资活动现金净流量|-|
|筹资活动现金净流量|-|
|现金及现金等价物净增加额|-|

十四.公司财务报表注释
1. 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
外币金额 折算额 人民币金额 外币金额 折算额 人民币金额银行存款
新加坡元 502,824.53 4.93 2,478,799.77 524,807.16 4.82 2,530,044.66美元 7,565,440.29 6.16 46,585,223.47 10,071,919.77 6.11 61,579,357.84港币 12,699.79 0.79 10,089.13 45,205.66 0.79 35,642.72澳大利亚元 226,928.45 5.81 __1_,3_18_,_96_8_.0_2 225,403.18 5.43 __1,_22_3_,0_2_3_.2_3
合计 __5__0__,3__93__,__08__0__.3__9 __6__5,__36__8__,0__6__8__.4__5
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中文草稿十四.公司财务报表注释 -续
2. 应收账款
(1) 应收账款账龄如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 _5_,3_00_,0_00_.0_0_1_00_.0_0 __-__ _5_,3_00_,0_00_.0_0_5_,3_36_,0_06_.2_0_1_00_.0_0 __-__ _5_,3_36_,0_06_.2_0合计 __5__,3__00__,0__00__.0__0__1__00__.0__0 ____-____ __5__,3__00__,0__00__.0__0__5__,3__36__,0__06__.2__0__1__00__.0__0 ____-____ __5__,3__36__,0__06__.2__0 (2) 2014年1月1日至6月30日止期间度及2013年度无核销的应收账款。
(3) 本报告期/年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款全部为应收关联方，具体见公司财务报表附注16。
(5) 截至2014年6月30日和2013年12月31日，本公司应收账款无用于抵押或质押的情况。
3. 其他应收款
(1) 其他应收款账龄如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元1年以内 930,644,576.34 65.06 - 930,644,576.34 1,282,399,697.99 90.96 45,933,891.35 1,236,465,806.641至2年 372,570,863.55 26.04 45,933,891.35 326,636,972.20 126,621,000.00 8.99 - 126,621,000.002至3年 126,621,000.00 8.85 - 126,621,000.00 - - - -3年以上 ____7_05_,5_11_.4_5__0_.0_5______-_____7_05_,5_11_.4_5____7_15_,3_96_.8_5__0_.0_5______-_____7_15_,3_96_.8_5合计 __1__,4__30__,5__41__,9__51__.3__4__1__00__.0__0__45__,9__33__,8__91__.3__5__1__,3__84__,6__08__,0__59__.9__9__1__,4__09__,7__36__,0__94__.8__4__1__00__.0__0__45__,9__33__,8__91__.3__5__1__,3__63__,8__02__,2__03__.4__9 (2) 于2014年6月30日和2013年12月31日分别有人民币 1,371,939,592.09元和人民币1,357,353,389.70元对子公司的其他应收款被视为投资款，子公司并无合同义务偿还本公司的资金，而资本贡献的最终回报取决于子公司酌情权及能力。
(3) 本报告期/年末其他应收款余额中账龄超过1年的款项主要为应收子公司的代垫款项。
(4) 本报告期/年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 其他应收关联方款项情况详见公司财务报表附注16。
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4. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细如下：
2014年6月30日
在被投资 持股比例
在被投资单位在被投资单位与表决权比例 2014年计提 2014年被投资单位 核算方法 初始投资成本 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年6月30日 持股比例 表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 现金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元人民币元 人民币元子公司
北京桑德环境工程有限公司 成本法 516,534,806.85 516,534,806.85 - - 516,534,806.85 100.00 100.00 不适用 - - -北京伊普国际水务有限公司 成本法 149,573,296.00 149,573,296.00 - - 149,573,296.00 100.00 100.00 不适用 - - -桑德国际(香港)有限公司 成本法 925,860.00 925,860.00 - - 925,860.00 100.00 100.00 不适用 - - -北京伊普环境工程有限公司 成本法 ____61_0,_65_0.0_0 _______-_ ____61_0,_65_0._00 __-__ ____61_0,_65_0.0_0 100.00 100.00 不适用 - - -合计 ____6__67__,64__4,__61__2.8__5 ____6__67__,03__3,__96__2.8__5 ________61__0,__65__0.__00 ____-____ ____6__67__,64__4,__61__2.8__5
2013年12月31日
在被投资 持股比例
在被投资单位在被投资单位与表决权比例 2014年计提 2014年被投资单位 核算方法 初始投资成本 2013年1月1日 2013年增加 2013年减少 2013年12月31日 持股比例 表决权比例不一致的说明 减值准备减值准备 现金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元人民币元 人民币元子公司
北京桑德环境工程有限公司 成本法 516,534,806.85 516,534,806.85 - - 516,534,806.85 100.00 100.00 不适用 - - -北京伊普国际水务有限公司 成本法 149,573,296.00 149,573,296.00 - - 149,573,296.00 100.00 100.00 不适用 - - -桑德国际(香港)有限公司 成本法 ____92_5,_86_0.0_0 _______-_ ____92_5,_86_0._00 __-__ ____92_5,_86_0.0_0 100.00 100.00 不适用 - - -合计 ____6__67__,03__3,__96__2.8__5 ____6__66__,10__8,__10__2.8__5 ________92__5,__86__0.__00 ____-____ ____6__67__,03__3,__96__2.8__5
于2014年6月30日和2013年12月31日，本公司有账面价值人民币455,268,925.41元的股权投资用于借款质押。
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5. 短期借款
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元信用借款 30,789,000.00 91,615,500.18_____________ _____________合计 30,789,000.00 91,615,500.18__________________________ __________________________于2014年6月30日和2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款。2014年 1月1日至6月30日止期间和2013年度本公司借款均为浮动利率借款，利率为
1.75%+Libor(伦敦同业拆借利率)。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见公司财务报表附注4。
6. 应付账款
(1) 应付账款按性质分析如下
性质 2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %设备款 __6_,4_9_2,_9_3_0._1_6 _1_0_0._0_0 __6_,4_9_2,_9_3_0._1_6 _1_00_._00_合计 6,492,930.16 100.00 6,492,930.16 100.00____________________ __________ ____________________ __________ (2) 应付账款账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 - - 2,272,930.16 35.011至2年 2,272,930.16 35.01 - -2至3年 2,600,000.00 40.04 2,600,000.00 40.043年以上 __1_,6_2_0,_0_0_0._0_0 __2_4._9_5 __1_,6_2_0,_0_0_0._0_0 __24_._95_合计 6,492,930.16 100.00 6,492,930.16 100.00____________________ __________ ____________________ __________ (3) 本报告期/年末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4) 本报告期/年末应付账款余额均为对关联方的应付账款，详见公司财务报表附注16。
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7. 应付利息
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元银行借款利息 536,492.83 581,749.52可转换债券利息 - 10,500,000.00优先债利息 47,170,946.05 47,274,938.44____________ ____________合计 47,707,438.88 58,356,687.96________________________ ________________________ 8. 其他应付款
(1) 其他应付款账龄分析如下：
账龄 2014年6月30日 2013年12月31日人民币元 % 人民币元 %1年以内 _2_3_8_,7_8_6,_2_6_7._7_6 _1_0_0._0_0 _6_3_,7_5_0,_2_0_3._7_0 _1_00_._00_合计 238,786,267.76 100.00 63,750,203.70 100.00______________________ __________ ____________________ __________ (2) 其他应付款性质明细如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元往来款(注) 229,672,568.60 50,695,189.00预提费用 9,113,699.16 13,055,014.70_____________ ____________合计 238,786,267.76 63,750,203.70__________________________ ________________________ (3) 本报告期/年末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4) 本报告期/年末其他应付款主要为对关联方的往来款，详见公司财务报表附注16。
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9. 一年内到期的非流动负债
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元一年内到期的长期借款 53,781,884.46 53,058,236.70________________________ ________________________一年内到期的长期借款
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元质押借款 53,781,884.46 53,058,236.70____________ ____________合计 53,781,884.46 53,058,236.70________________________ ________________________质押借款的质押资产类别以及金额，详见公司财务报表附注4。
10. 长期借款
2014年 2013年类别 6月30日 12月31日人民币元 人民币元质押借款 251,046,186.43 275,748,253.63______________ ______________合计 251,046,186.43 275,748,253.63____________________________ ____________________________上述借款全部为浮动利率银行借款，2014年1月1日至6月30日止期间和2013年度合同年利率为3.5%+Libor。
质押借款的质押资产类别以及金额，详见公司财务报表附注4。
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11. 财务费用
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元利息支出 87,199,653.67 211,713,702.45减﹕利息收入 1,504.76 113,541.31汇兑(收益)/损失 (729,022.63) 3,326,490.79金融机构手续费 80,515.83 339,915.38____________ _____________合计 86,549,642.11 215,266,567.31________________________ __________________________ 12. 投资收益
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元成本法核算的投资收益 - 325,000,000.00____________ __________________________2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元被投资单位
北京伊普国际水务有限公司 - 325,000,000.00____________ __________________________
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13. 公允价值变动收益
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元优先债嵌入可赎回选择权公允价值变动 (22,484,447.03) -认股权证公允价值变动 20,434,068.00 (1,884,250.20)掉期合约公允价值变动损失 2,240,055.32 45,761,326.58____________ ____________合计 189,676.29 43,877,076.38________________________ ________________________ 14. 资产减值损失
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元坏账准备(注) - 45,933,891.35______ ____________合计 - 45,933,891.35____________ ________________________注：为2013年度对应收子公司Epure International EngineeringPte.Ltd款项所确认的坏账准备。该公司2013年度处于亏损状态，且所承接项目当年均已完工，未获得新项目，无法预测未来几年内的现金流入。
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15. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 (94,317,422.46) 1,038,434.35加：固定资产折旧 14,587.82 22,003.01财务费用 86,549,642.11 215,266,567.31公允价值变动损失 189,676.29 43,877,076.38股份支付费 1,132,067.30 2,755,064.33经营性应收项目的减少(减：增加) (20,770,160.30) (250,692,106.36)经营性应付项目的增加(减：减少) 188,266,139.30 26,064,171.20_____________ _____________经营活动产生的现金流量净额 161,064,530.06 38,331,210.22_____________ _____________现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 50,393,080.39 65,368,068.45减：现金的期初余额 65,368,068.45 186,331,565.44_____________ _____________现金及现金等价物净(减少)/增加额 (14,974,988.06) (120,963,496.99)__________________________ __________________________ (2) 现金和现金等价物的构成
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元现金
其中：可随时用于支付的银行存款 50,393,080.39 65,368,068.45____________ ____________期\年末现金及现金等价物余额 50,393,080.39 65,368,068.45________________________ ________________________
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16. 关联方关系及交易
1) 本公司的母公司情况详见附注七。
2) 关联方应收应付款项：
(a) 债权债务往来余额
2014年 2013年6月30日 12月31日人民币元 人民币元应收账款
西安长安桑德水务有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00__________________________ __________________________其他应收款
Sound Global (Hong Kong) Limited 69,974.96 40,244.23北京海斯顿水处理设备有限公司 43,503.72 -_____________ _____________合计 113,478.68 40,244.23__________________________ __________________________其他应付款
Sound Global (Hong Kong) Limited 227,838,588.90 48,861,000.00__________________________ __________________________应收股利
北京桑德环境工程有限公司 294,750,000.00 294,750,000.00北京伊普国际水务有限公司 618,000,000.00 618,000,000.00_____________ _____________合计 912,750,000.00 912,750,000.00__________________________ __________________________应付账款
北京桑德环境工程有限公司 400,000.00 400,000.00北京伊普国际水务有限公司 3,820,000.00 3,820,000.00北京海斯顿水处理设备有限公司 2,272,930.16 2,272,930.16_____________ _____________合计 6,492,930.16 6,492,930.16__________________________ __________________________
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中文草稿补充资料
非经常性损益明细表
2014年1月1日
至6月30日止期间 2013年度人民币元 人民币元非流动资产处置损失 51,043.74 57,722.50计入当期损益的政府补助 - (5,087,684.95)公允价值变动损失 2,921,193.44 40,492,900.08应收款项坏账准备转回 (2,882,656.00) (2,695,700.00)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (87,948.99) 15,605.23____________ _____________合计 1,632.19 32,782,842.86________________________ __________________________