东方日升新能源股份有限公司
独立董事关于相关事项的独立意见
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度的相关规定，作为东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”、“公司”）的独立董事，对公司第二届董事会第七十四次会议审议的相关事项发表独立意见如下：
一、关于2018年度募集资金存放与使用情况专项报告的独立意见
经审阅公司董事会编制的《东方日升2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》及询问公司相关业务人员、内部审计人员和高级管理人员后，我们对公司2018年度募集资金存放与使用的情况发表了如下独立意见：公司编制的《东方日升2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，符合《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《公司章程》及《募集资金管理制度》等有关规定，如实反映了公司2018年度募集资金实际存放与使用情况，不存在违规存放和使用募集资金的行为，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。
二、关于2018年度内部控制自我评价报告的独立意见
经审阅公司编制的《东方日升2018年度内部控制自我评价报告》，查阅公司内部控制等相关文件，我们认为：（1）公司内部控制制度符合我国有关法律、法规和证券监督部门的要求，适应公司管理和发展的需要，确保了财务报表编制的真实、公允，保证了公司各项业务活动的健康运行。（2）公司对关联交易、对外担保、募集资金使用、对外投资、信息披露等的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，符合公司的实际情况，具有合理性和有效性。（3）公司关于《东方日升 2018年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况，不存在明显薄弱环节和重大缺
陷。
三、关于公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况的
独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》等法律法规以及《东方日升新能源股份有限公司章程》的规定，作为东方日升新能源股份有限公司的独立董事，我们就2018
年度公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真
核查，发表专项说明及独立意见如下：
1、2018年度，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情形，也不存在以前年度发生并累计至2018年12月31日的违规关联方占用资金情形。
2、报告期内公司认真贯彻执行有关规定，未发生违规对外担保情况，也不存在以前年度累计至2018年12月31日违规对外担保情况；报告期内的各项担保均已按照《公司章程》及其它相关制度的规定履行了相应审批程序。
3、公司已制定《对外担保决策制度》，并能够认真贯彻执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。
4、公司报告期内对外担保情况：
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
||担保额度|||||||是否为|
||||实际发生日|实际担保|||是否履||
|担保对象名称|相关公告|担保额度|||担保类型|担保期||关联方|
||||期|金额|||行完毕||
||披露日期|||||||担保|
|公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度|||||||是否为|
||||实际发生日|实际担保|||是否履||
|担保对象名称|相关公告|担保额度|||担保类型|担保期||关联方|
||||期|金额|||行完毕||
||披露日期|||||||担保|
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|东方日升融资租|||||连带责任|行期届满|||
||12月08|18,600||8,000|||否|否|
|赁有限公司|||||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|浙江双宇电子科|2018年||||连带责任|主债务履|||
|||20,000||0|||否|否|
|技有限公司|11月21||||保证|行期届满|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||日|||||之日起24|||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|浙江双宇电子科|||2018年12月||连带责任|行期届满|||
||11月21|22,000||2,000|||否|否|
|技有限公司|||10日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|宁夏旭宁新能源|||2018年12月||连带责任|行期届满|||
||11月21|15,000||0|||否|否|
|科技有限公司|||24日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|东方日升新能源|||||连带责任|行期届满|||
||11月21|6,749.51||0|||是|否|
|（香港）有限公司|||||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|东方日升新能源|||||连带责任|行期届满|||
||11月21|6,749.52||0|||是|否|
|（澳洲）有限公司|||||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
||2018年||||||||
|梅丽登太阳能光|||||连带责任||||
||10月20|3,602.533||0|||是|否|
|伏有限公司|||||保证||||
||日||||||||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|仙桃楚能新能源|||2018年08月||连带责任|行期届满|||
||07月26|23,000||22,216.47|||否|否|
|有限公司|||11日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|东方日升新能源|||||连带责任|行期届满|||
||07月26|26,9984||0|||否|否|
|（香港）有限公司|||||保证|之日起12|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|德尔塔有限责任||21,428.26|2018年08月||连带责任|行期届满|||
||07月26|||6,000.86|||否|否|
|合伙企业||5|27日||保证|之日起6|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|东方日升（洛阳）|||2018年05月||连带责任|行期届满|||
||04月14|20,000||3,338.8|||否|否|
|新能源有限公司|||10日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|常州斯威克光伏|||2018年11月||连带责任|行期届满|||
||04月14|30,000||9,500|||否|否|
|新材料有限公司|||30日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
||2018年|||||主债务履|||
|东方日升（常州）|||2018年05月||连带责任||||
||04月14|100,000||7,770.93||行期届满|否|否|
|新能源有限公司|||04日||保证||||
||日|||||之日起24|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2017年||||||||
|芮城县宝升电力|||2018年03月||连带责任|行期届满|||
||12月09|29,000||10,695|||否|否|
|开发有限公司|||27日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2017年||||||||
|宁海新电电力开|||2017年10月||连带责任|行期届满|||
||09月26|50,000||43,937.41|||否|否|
|发有限公司|||30日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2017年||||||||
|东方日升融资租|||2017年08月||连带责任|行期届满|||
||04月01|100,000||17,793.37|||否|否|
|赁有限公司|||03日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2017年||||||||
|东方日升（洛阳）|||2017年04月||连带责任|行期届满|||
||04月01|10,000||227.8|||否|否|
|新能源有限公司|||19日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2016年||||||||
|常州斯威克光伏|||2016年12月||连带责任|行期届满|||
||10月29|10,000||0|||是|否|
|新材料有限公司|||31日||保证|之日起6|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
|东方日升（宁波）|2016年||||||||
||||2016年11月||连带责任|行期届满|||
|电力开发有限公|09月29|50,000||29,450|||否|否|
||||17日||保证|之日起24|||
|司|日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2016年||||||||
|东方日升（宁波）|||2016年11月||连带责任|行期届满|||
||07月20|11,000||0|||是|否|
|进出口有限公司|||14日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2016年||||||||
|江苏斯威克新材|||2016年05月||连带责任|行期届满|||
||03月09|20,000||0|||是|否|
|料有限公司|||27日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2018年||||||||
|江苏斯威克新材|||2018年06月||连带责任|行期届满|||
||04月14|20,000||0|||否|否|
|料有限公司|||08日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2016年||||||||
|常州斯威克光伏|||2017年12月||连带责任|行期届满|||
||03月09|5,000||2,100|||否|否|
|新材料有限公司|||20日||保证|之日起24|||
||日||||||||
|||||||个月|||
||2015年|||||主债务履|||
|东方日升（宁波）|||2016年01月||连带责任||||
||12月23|20,000||0||行期届满|是|否|
|进出口有限公司|||28日||保证||||
||日|||||之日起12|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||个月|||
|||||||主债务履|||
||2011年||||||||
|RisenSky Solar||10,700.48|2011年12月||连带责任|行期届满|||
||09月22|||6,565.518|||否|否|
|Energy S.àr.l||7|27日||保证|之日起6|||
||日||||||||
|||||||个月|||
|||||报告期内对子公司担|||||
|报告期内审批对子公司担保|||||||||
|||334,127.79||保实际发生额合计||69,522|||
|额度合计（B1）|||||||||
|||||（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司||||报告期末对子公司实|||||
|||649,828.27||||169,596.09|||
|担保额度合计（B3）||||际担保余额合计（B4）|||||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度|||||||是否为|
||||实际发生日|实际担保|||是否履||
|担保对象名称|相关公告|担保额度|||担保类型|担保期||关联方|
||||期|金额|||行完毕||
||披露日期|||||||担保|
||2018年||||||||
|宁海新电电力开|||||||||
||10月20|09||0|质押||否|否|
|发有限公司|||||||||
||日||||||||
|||||报告期内对子公司担|||||
|报告期内审批对子公司担保|||||||||
|||0||保实际发生额合计||0|||
|额度合计（C1）|||||||||
|||||（C2）|||||
|报告期末已审批的对子公司||||报告期末对子公司实|||||
|||0||||0|||
|担保额度合计（C3）||||际担保余额合计（C4）|||||
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||
|报告期内审批担保额度合计||||报告期内担保实际发|||||
|||334,127.79||||69,522|||
|（A1+B1+C1）||||生额合计（A2+B2+C2）|||||
|报告期末已审批的担保额度||||报告期末实际担保余|||||
|||649,828.27||||169,596.09|||
|合计（A3+B3+C3）||||额合计（A4+B4+C4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||22.82%|||||
|其中：|||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）||||0|||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供|||||||||
|||||103,674.95|||||
|的债务担保余额（E）|||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）||||294,128.39|||||
|上述三项担保金额合计（D+E+F）||||397,803.3410|||||

注： 1实际为1,000万美元，此为换算成人民币的金额。
2实际为1,000万美元，此为换算成人民币的金额。
3实际为752万澳元，此为换算成人民币的金额。
4实际为4,000万美元，此为换算成人民币的金额。
5实际为2,620万美元、490万欧元，此为换算成人民币的金额。
6实际为733.6万美元、137.2万欧元，此为换算成人民币的金额。
7实际为1,400万欧元，此为换算成人民币的金额。
8实际为859万欧元，此为换算成人民币的金额。
9公司根据宁海新电电力开发有限公司的实际需要，公司于2018年11月5日2018年第六
次临时股东大会审议通过了《东方日升关于为全资公司宁海新电电力开发有限公司提供股权
质押担保的议案》，东方日升拟以江苏斯威克100%股权为宁海新电向华融金融租赁股份有限公司提供股权质押担保，担保的主债权本金额度不超过5亿元。
10上述合计数包含重复计算被担保对象提供的担保金额。
四、对公司2018年度关联交易事项的独立意见
经核查，公司 2018年度发生的公司支付现金购买江苏九九久科技有限公司12.76%股权暨关联交易事项是在公平、互利的基础上进行的，不损害公司和股东的合法利益，特别是中小股东的合法利益，符合中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，其表决程序及过程符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。
五、对公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况的独立意见
公司董事、监事、高级管理人员薪酬严格按照公司已制定的薪酬考核制度执行，年度薪酬的决策程序及确定依据符合有关法律、法规及公司章程的规定。
六、关于公司 2018年度利润分配预案的独立意见
经核查，公司2018年度的可供投资者分配的利润为1,485,158,041.13元，鉴于公司 2018年生产经营状况良好，成长性持续看好，在重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司可持续发展原则的基础上，公司董事会提出 2018年年度利润分配预案如下：公司拟以 879,464,406股（总股本 901,359,941股扣除已回购股份 21,895,535股）为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.60元（含税），共分配现金红利 52,767,864.40元（含税）；截止 2018年 12月 31日，以回购股份方式视作现金分红金额为121,207,677.92元，本次现金分红总额（含回购股份方式）为173,975,542.32元。在本次利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间，如公司股票回购专用证券账户持股数发生变化，公司将按照“分红总额不变”的原则，对分配比例进行调整。同时，提请股东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。
公司独立董事从公司目前的实际情况出发，同意公司本次利润分配方案。同时，提请股东大会授权董事会实施权益分派相关事宜。
七、关于公司续聘会计师事务所的独立意见
经核查，大华会计师事务所(特殊普通合伙)具有中国证券监督管理委员会许
可的证券业从业资格，具备为上市公司提供审计服务的丰富经验和职业素养，其在担任公司审计机构期间，遵循《中国注册会计师独立审计准则》，勤勉尽责、公允合理地发表了独立审计意见。公司董事会审计管理委员会提议继续聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构。
我们同意继续聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019年度审计机构。
此页无正文，为《东方日升独立董事关于相关事项的独立意见》之签字盖章页
独立董事签字：
戴建君 史占中 杨淳辉
东方日升新能源股份有限公司年月日