中国银河证券股份有限公司
财务报表及审计报告
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财务报表及审计报告
2017年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1 - 6合并及母公司资产负债表 7 - 10合并及母公司利润表 11合并及母公司现金流量表 12合并及母公司股东权益变动表 13 - 16财务报表附注 17 - 159
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2017年12月31日止年度
一、基本情况
中国银河证券股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于同意中国银河证券股份有限公司筹建方案的批复》(证监机构字[2005]163号)批准于2007年1月26日成立，注册地为北京，注册资本为人民币60亿元。
财务报表附注
注册资本实收情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，并出具了德师京报(验)字(07)第B001号验资报告。本公司统一社会信用代码为91110000710934537G。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务范围包括：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，融资融券，开放式证券投资基金代销，代销金融产品；项目投资和投资管理业务，股权投资管理，实业投资；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询；财富管理，保险经纪，贷款业务；资产管理，投资管理，投资咨询；使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债券投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；证券资产管理及其他中国证监会许可的业务等。
于2017年12月31日，本公司共设有470家证券营业部和36家分公司。本公司下设子公司的情况参见附注七、1。
本公司的母公司为中国银河金融控股有限责任公司(以下简称“银河金控”)。
中国证监会于2013年4月11日以《关于核准中国银河证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2013]325号)核准本公司发行境外上市外资股(H股)。本公司于2013年5月22日在香港联合交易所有限公司主板上市，发行1,537,258,757股境外上市外资股(H股)，发行之后本公司股份总数为75.37亿股。
于2015年5月5日，本公司在香港联合交易所有限公司按照每股11.99港元的价格，向十名配售人配发及发行共计2,000,000,000.00股H股，发行之后本公司股份总数为95.37亿股。
于2017年1月23日，本公司在上海证券交易所完成人民币普通股(A股)发行，按照每股人民币6.81元价格，公开发行600,000,000.00股A股。发行之后本公司已发行股份总数为101.37亿股，其中包括36.91亿H股及64.46亿A股。
上述发行H股、H股增发以及发行A股募集的资金，均已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了德师报(验)字(13)第0130号验资报告，德师报(验)字(15)第0543号验资报告和德师报(验)字(17)第0031号验资报告。
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二、财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 -财务报告的一般规定》(2014年修订)、《证券公司年度报告内容与格式准则(2013年修订)》(证监会公告[2013]41号)及《证券公司财务报表格式和附注》(财会[2013]26号)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自2017年 12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的公司及合并财务状况，以及2017年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司及子公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的列报货币为人民币。
5. 企业合并
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
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6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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9. 金融工具 -续
9.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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9. 金融工具 -续
9.2金融资产的分类、确认和计量 -续
9.2.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、应收利息、应收款项类投资及其他应收款。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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9. 金融工具 -续
9.3金融资产减值 -续
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9.3金融资产减值 -续
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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9.5金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具包括股票收益互换、国债期货、股指期货、商品期货、利率收益互换、场外期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。其中，国债期货、股指期货和商品期货交易在每日无负债结算制度下按相关金融资产和金融负债抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
9.8金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对应收款项及其他应收款均单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合中采用账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项及其他应收款，不包括在具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合中进行减值测试。
11. 长期股权投资
11.1确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
11.2投资成本的确定
对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
11.3后续计量及损益确认方法
11.3.1成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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二、重要会计政策及会计估计 -续
11. 长期股权投资 -续
11.3后续计量及损益确认方法 -续
11.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
11.3.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
12. 固定资产
12.1固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
12.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 5% 2.38%-4.75%电子及通讯设备 3-5年 0-4% 19.20%-33.30%交通设备 4-10年 4-5% 9.50%-24.00%办公设备 5年 0% 20.00%安防设备 3-5年 0% 20.00%-33.30%机器动力设备 3-5年 0% 20.00%-33.30%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
12.3其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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14. 无形资产
无形资产包括交易席位费、软件及其他无形资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。软件及其他无形资产的摊销期限为3年。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17. 附回购条件的资产转让和债券借贷
17.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
17.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
17.3证券借贷
本公司根据债券借贷协议，以自持的低评级债券作为质押债券，从其他金融机构借入高评级标的证券，同时约定在未来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷费用，并由债券融出方返还相应质押债券。持有期间债券利息归债券融出方所有。
借入的证券不在资产负债表内确认。如果该类证券出售给第三方，则将偿还标的债券的义务确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
19. 客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。在与清算代理机构清算时，本集团按规定将交纳的开户费、转托管费以及资金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出；在与客户办理买卖证券款项清算时，本集团按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。
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20. 职工薪酬
20.1短期职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益。
20.2离职后福利
本集团职工参加政府机构设立的养老保险计划和失业保险计划，本集团按规定的比率以员工基本工资为基数提取，并向相应计划缴存。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
除按中国有关法规参加由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险外，本集团为符合条件的职工设立了设定提存计划模式的企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划缴款并确认为负债，并计入当期损益。
本集团为符合条件的职工设立了设定受益类型的离职后福利计划。对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
20.3辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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三、重要会计政策及会计估计 -续
20. 职工薪酬 -续
20.4内退福利
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本公司管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日至国家正式退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
21. 一般风险准备
一般风险准备包括一般风险准备金和交易风险准备金。
根据《金融企业财务规则》(财政部令第42号)规定，按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。
本公司根据《中华人民共和国证券法》规定，按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。
22. 收入
22.1手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务已经提供，相关经济利益很可能流入且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。其中：
(1) 经纪业务收入在代理买卖证券交易日确认为收入，手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
(2) 投资银行业务收入在相关服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按协议约定的金额或比例确认收入。
(3) 资产管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入。
22.2利息净收入
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。利息支出按照本集团使用资金的时间和实际利率计算确定。
22.3其他业务收入
其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。
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23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
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24. 所得税 -续
24.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
25.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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26. 融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。本集团根据融出资金及违约概率情况，合理预计违约损失，反映很可能承担的融出资金及证券的违约风险。当客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，转入应收款项核算，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值，参见附注三、10。
27. 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，确认相应利息支出。
28. 受托理财业务的确认和计量
本集团的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。本集团受托经营的资产管理计划独立建账、独立核算，定期与托管人的估值结果进行核对。对于各类资产管理业务，本集团均以控制为基础判断与受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入本集团的资产负债表内核算。
四、重要会计政策变更
本集团于2017年6月12日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第16号—政府补助》。此外，本财务报表还按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30号，以下简称“财会30号文件”)编制。
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四、重要会计政策变更 -续
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该准则要求采用未来适用法处理，未对可比年度财务报表产生影响。
政府补助
执行《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)之前，本集团与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)后，本集团与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可比年度财务报表产生影响
资产处置损益的列报
在财会30号文件发布以前，本集团处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在财会30号文件发布以后，本集团处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“资产处置损益”科目列报。
对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行调整。
五、运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注三所述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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五、运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 -续
运用会计政策过程中所作出的重要判断
本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，这些判断对财务报表中确认的金额产生了重大影响：
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(包括信托计划和资产管理计划)是否具有控制权。本集团作为信托计划、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体权力时，本集团综合评估其在结构化主体中持有的权益份额是否使本集团面临可变回报的影响重大；如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
划分为可供出售类别的权益工具减值
如附注八、10所示，对于本集团划分为可供出售类别按照公允价值计量的权益工具投资在出现下列任何一种情况时，说明该类投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，应当对其计提减值准备：
(1) 该类投资的公允价值低于成本50%；
(2) 如果该类投资的公允价值持续一年低于成本。
本集团综合考虑市场因素、重要性原则等实际情况对该项资产价值进行评估，并判定该项资产是否发生减值。
对于本集团划分为可供出售类别按照成本计量的权益工具投资，当出现减值的客观证据时候，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
限制处置的可供出售金融资产的公允价值
对于法律限制持有人在特定期间内处置的可供出售金融资产，若市场参与者定价时考虑该等限制，有关证券的公允价值基于市场报价估计并根据该流动性受限制的特征进行调整。
该类工具公允价值的估计涉及可观察输入值和部分不可观察输入值。
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六、税项
所得税
本公司及设立于中国大陆的子公司企业所得税税率为25%(2016年度：25%)。
本公司之子公司中国银河国际金融控股有限公司(以下简称“银河国际”)及其子公司的所得税按照香港特别行政区所得税率16.5%(2016年度：16.5%)计算缴纳，与境内税率差异部分由本公司在境外子公司利润分回境内时统一补缴。
增值税和营业税
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，本公司及子公司自2016年5月1日起对全部应税业务缴纳增值税，本公司及子公司为增值税一般纳税人，按照相关税收规定，适用增值税率为6%。
本公司及子公司购进应税货物或接受应税劳务及服务，取得的增值税进项税额可以按相关规定抵扣销项税额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
2016年1月1日至4月30日止期间，本公司及子公司营业税按照应税收入的5%计缴。
城市维护建设税及教育费附加
城市维护建设税按照营业税及增值税的5%至7%计缴。教育费附加按照营业税及增值税的3%至5%计缴。
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七、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过自行设立方式取得的子公司
实质上构成
于2017年 对子公司净 直接 间接 直接 间接
12月31日 投资的其他持股及表决权比例持股及表决权比例持股及表决权比例持股及表决权比例 少数股东权益子公司全称 注册地 法人代表 注册资本 经营范围 实际出资额 项目余额 2017年 2017年 2016年 2016年 是否合并报表2017年 备注12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日人民币百万元银河创新资本管理有限公司
(以下简称“创新资本”) 北京市 游春 人民币10亿元 资产管理、项目投资和投资管理 人民币10亿元 - 100% - 100% - 是 -中国银河国际金融控股有限公司
(以下简称“银河国际”) 香港 不适用 港币32.6亿元 投资控股 港币32.6亿元 - 100% - 100% - 是 - 注1银河金汇证券资产管理有限公司
(以下简称“银河金汇”) 深圳市 尹岩武 人民币10亿元 证券资产管理 人民币10亿元 - 100% - 100% - 是 - 注1银河源汇投资有限公司
(以下简称“银河源汇”) 上海市 陈静 人民币15亿元项目投资、投资管理及咨询、资产管理人民币15亿元 - 100% - 100% - - 注1中国银河国际期货(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 期货交易 港币7200万 - - 100% - 100% 是 -中国银河国际证券(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 证券交易、 港币9亿 - - 100% - 100% 是 -就证券提供意见、就机构融资提供意见
中国银河国际财务(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 财务借贷 港币100万元 - - 100% - 100% 是 -中国银河国际资产管理 香港 不适用 不适用 资产管理 港币2000万元 - - 100% - 100% 是 -(香港)有限公司-
银河金岩投资咨询(深圳)有限公司 广东省 刘宏业 人民币220万元 经济信息咨询、企业管理咨询、 人民币220万元 - - 100% - 100% 是 -深圳市 项目投资信息咨询
中国银河国际财富管理
(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 保险经纪、财富管理 港币50万元 - - 100% - 100% 是 -银河粤科基金管理有限公
(以下简称“银河粤科”) 广东省 游春 人民币1亿元 股权投资管理、投资咨询 人民币1020万元 - - 51% - 51% 是 14.10佛山市 实业投资
银河德睿资本管理有限公司
(以下简称“银河德睿”) 上海市 吕东 人民币5亿元 资产管理、投资管理 人民币4.4亿元 - - 88% - 88% 是 59.98注1：为满足子公司业务发展，2017年4月1日，本公司向子公司银河金汇增资人民币5亿元，银河金汇注册资本增加至人民币10亿元；向子公司银河源汇增资人民币11.5亿元，银河源汇注册资本增加至人民币15亿元；向子公司银河国际增资美元2.89亿元，银河国际注册资本增加至折合港币32.6亿元。
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七、企业合并及合并财务报表 -续
1. 子公司情况 -续
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
于2017年
12月31日 持股及表决权比例 是否 少数股东权益子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 实际出资额 2017年 2016年 合并报表 2017年 2016年人民币亿元 人民币百万元 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日人民币百万元人民币百万元银河期货有限公司
(以下简称“银河期货”) 北京市 12.00 商品期货经纪、资产管理 1,025.07 83.32% 83.32% 是 359.30 351.25金融期货经纪、期货投资咨询
基金销售
2. 纳入合并范围的结构化主体
合并范围中包括的结构化主体为：(1)银河粤科(广东)产业投资基金(有限合伙)(以下简称“粤科基金”)；(2)中国银河多策略套利基金；(3)银河金汇管理的30只资产管理计划。其中，有21只资产管理计划已于2016年纳入合并范围(以下简称“银河金汇 -2016年”)，2017年继续纳入合并范围；有9只资产管理计划于2017年纳入合并范围(以下简称“银河金汇 -2017年”)；(4)银河期货管理的4只资产管理计划和实际控制的1只信托计划。其中，有1只资产管理计划和1只信托计划已于2016年纳入合并范围(以下简称“银河期货 -2016年”)，2017年继续纳入合并范围；有3只资产管理计划于2017年纳入合并范围(以下简称“银河期货 -2017年”)。
上述结构化主体纳入合并范围的判断因素包括：本集团作为管理人或实际控制人，且分别对该等结构化主体持有一定比例的投资，在结构化主体中享有较大可变回报。
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七、企业合并及合并财务报表 -续
2. 纳入合并范围的结构化主体 -续
纳入合并范围的结构化主体详情如下：
于2017年 持有权益比例 2017年 2017年12月31日 2017 2016 12月31日 12月31日主体全称 企业类型 实际出资额 12月31日 12月31日 是否合并报表 其他权益持有人持有的权益人民币百万元 人民币百万元粤科基金 合伙企业 200.00 40.00% 40.00% 是 338.74中国银河多策略套利基金 基金 64.79 80.37% 不适用 是 14.80银河金汇 -2016年 资产管理计划 1,267.58 10.06% -73.48% 10.06% -96.77% 是 2,789.26银河金汇 -2017年 资产管理计划 9,053.99 11.14% -100.00% 不适用 是 79.45银河期货 -2016年 资产管理计划和信托计划 150.00 50.00% 37.50% -50.00% 是 151.20银河期货 -2017年 资产管理计划 33.02 100.00% 不适用 是 -于2017年12月31日，上述结构化主体归属于本集团的权益为人民币11,047,857,763.55元(2016年12月31日：人民币1,908,870,326.71元)。
纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款主要在其他负债(详细信息参见附注八、30)项下列示。
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七、企业合并及合并财务报表 -续
3. 未纳入合并范围的结构化主体情况参见附注八、52。
4. 合并范围发生变动的说明
本集团管理层根据企业会计准则判断是否将结构化主体或公司纳入合并范围，是否合并相关结构化主体需要综合评估以下因素：资产管理计划的主要活动及可变回报、本集团拥有的权力及权益、取得的投资和管理费收入，以及这些资产管理计划的管理人在何种情景下能被替换。本年由于以上因素变动，导致纳入合并范围的结构化主体发生变动。
5. 合并范围发生变动的主体
(1) 2017年度纳入合并范围的主体
主体 合并范围变动情况 总资产 本年净利润人民币元 人民币元新纳入合并范围的
资管计划和基金 纳入合并范围 _1_0_,0_8_6_,6_3_7,_8_5_0._2_3 ___5_,9_5_0,_8_3_9._1_4合计 __1__0__,0__8__6,__6__3__7,__8__50__.__2__3 ______5__,9__5__0,__8__3__9.__1__4 (2) 2017年度共有13只资产管理计划不再纳入合并范围，上述产品不再纳入合并范围时的资产合计为2.36亿元。
八、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元库存现金 225,986.81 155,234.20银行存款 59,639,947,057.89 69,057,501,901.83其中：客户存款 50,777,265,626.39 61,215,187,894.24公司存款 8,862,681,431.50 7,842,314,007.59其他货币资金 101,526,006.36 6,377,043.10______________________________合计 59,741,699,051.06 69,064,034,179.13____________________________________________________________
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
(2) 按币种列示
2017年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额现金
人民币 43,716.76 1.0000 43,716.76港币 47,225.44 0.8359 39,475.75美元 246.03 6.5342 1,607.61其他 141,186.69________________小计 225,986.81________________客户资金存款
人民币 42,449,236,001.80 1.0000 42,449,236,001.80港币 3,218,649,366.89 0.8359 2,690,469,005.78美元 200,479,678.48 6.5342 1,309,974,315.12其他 56,667,891.42________________小计 46,506,347,214.12________________客户信用资金存款
人民币 4,270,918,412.27 1.0000 4,270,918,412.27________________小计 4,270,918,412.27________________客户存款合计 50,777,265,626.39________________公司自有资金存款
人民币 6,197,148,775.16 1.0000 6,197,148,775.16港币 265,054,504.08 0.8359 221,559,059.96美元 320,908,365.21 6.5342 2,096,879,439.96其他 3,255,914.55________________小计 8,518,843,189.63________________公司信用资金存款
人民币 343,838,241.87 1.0000 343,838,241.87________________小计 343,838,241.87________________公司存款合计 8,862,681,431.50________________其他货币资金
人民币 101,526,006.36 1.0000 101,526,006.36________________小计 101,526,006.36________________合计 59,741,699,051.06________________________________
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
(2) 按币种列示 -续
2016年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额现金
人民币 3,061.97 1.0000 3,061.97港币 33,879.00 0.8945 30,304.77美元 255.13 6.9370 1,769.84其他 120,097.62________________小计 155,234.20________________客户资金存款
人民币 52,656,806,767.33 1.0000 52,656,806,767.33港币 2,094,029,904.27 0.8945 1,873,109,749.37美元 218,053,405.94 6.9370 1,512,636,477.01其他 50,277,352.75________________小计 56,092,830,346.46________________客户信用资金存款
人民币 5,122,357,547.78 1.0000 5,122,357,547.78________________小计 5,122,357,547.78________________客户存款合计 61,215,187,894.24________________公司自有资金存款
人民币 6,857,697,997.32 1.0000 6,857,697,997.32港币 273,377,355.05 0.8945 244,536,044.09美元 19,583,415.05 6.9370 135,850,150.20其他 1,230,086.26________________小计 7,239,314,277.87________________公司信用资金存款
人民币 602,999,729.72 1.0000 602,999,729.72________________小计 602,999,729.72________________公司存款合计 7,842,314,007.59________________其他货币资金
人民币 6,377,043.10 1.0000 6,377,043.10________________小计 6,377,043.10________________合计 69,064,034,179.13________________________________
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
(3) 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团货币资金不存在抵押、质押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。
(4) 于2017年12月31日，本集团存放在香港的货币资金折合人民币 5,191,904,263.10元(2016年12月31日：折合人民币2,394,804,420.40元)，主要是本公司和子公司银河国际及其全资子公司在香港的银行存款。
(5) 于2017年12月31日，货币资金余额较上年末减少人民币9,322,335,128.07元，下降幅度为13.50%，主要原因是2017年证券市场交易量下降，客户资金减少。
2. 结算备付金
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元客户备付金 11,503,786,357.79 23,365,572,391.12公司备付金 1,034,705,643.32 1,997,862,130.44______________________________合计 12,538,492,001.11 25,363,434,521.56____________________________________________________________
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2. 结算备付金 -续
(2) 按币种列示
2017年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户普通备付金
人民币 9,646,016,220.47 1.0000 9,646,016,220.47港币 139,211,150.80 0.8359 116,366,600.95美元 32,666,314.23 6.5342 213,448,230.44_______________小计 9,975,831,051.86_______________客户信用备付金
人民币 1,527,955,305.93 1.0000 1,527,955,305.93_______________小计 1,527,955,305.93_______________客户备付金合计 11,503,786,357.79_______________公司自有备付金
人民币 1,034,675,762.24 1.0000 1,034,675,762.24港币 7,569.38 0.8359 6,327.24美元 3,604.70 6.5342 23,553.84_______________公司备付金合计 1,034,705,643.32_______________合计 12,538,492,001.11______________________________
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2. 结算备付金 -续
(2) 按币种列示 -续
2016年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户普通备付金
人民币 20,546,426,059.69 1.0000 20,546,426,059.69港币 164,254,032.84 0.8945 146,925,232.38美元 13,178,569.94 6.9370 91,419,739.67_______________小计 20,784,771,031.74_______________客户信用备付金
人民币 2,580,801,359.38 1.0000 2,580,801,359.38_______________小计 2,580,801,359.38_______________客户备付金合计 23,365,572,391.12_______________公司自有备付金
人民币 1,997,831,089.78 1.0000 1,997,831,089.78港币 7,405.50 0.8945 6,624.22美元 3,519.74 6.9370 24,416.44_______________公司备付金合计 1,997,862,130.44_______________合计 25,363,434,521.56______________________________
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3. 融资融券业务
(1) 融出资金
(a) 按类别列示融出资金
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元融出资金
个人 52,453,003,639.53 51,171,435,703.48机构 4,540,033,565.52 1,691,634,983.92______________________________小计 56,993,037,205.05 52,863,070,687.40______________________________孖展融资
个人 1,147,566,503.23 741,012,948.80机构 1,332,822,021.64 1,217,568,524.21______________________________小计 2,480,388,524.87 1,958,581,473.01______________________________对外放款(注)
个人 528,934,903.34 394,969,777.64机构 162,028,261.69 343,093,589.82______________________________小计 690,963,165.03 738,063,367.46______________________________减：减值准备 (100,657,622.10) (83,114,684.82)______________________________融出资金净值 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05____________________________________________________________注：对外放款系本公司之子公司银河国际的子公司中国银河国际财务(香港)有限公司财务借贷业务产生的。
(b) 按剩余期限分析融出资金
2017年12月31日
账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %3个月以内 18,458,193,892.73 30.68 47,933,371.08 0.263-6个月 40,400,342,825.10 67.15 51,584,414.70 0.136个月以上(注) __1,_3_0_5,_8_52_,_1_77_._12_ ___2._1_7 ___1,_1_39_,_8_36_._32_ __0._0_9合计 __6__0,__1__6__4,__3__88__,__8__94__.__95__ __1__0__0.__0__0 __10__0__,__65__7__,6__2__2__.1__0__ ____0.__1__7
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3. 融资融券业务 -续
(1) 融出资金 -续
(b) 按剩余期限分析融出资金 -续
2016年12月31日
账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %3个月以内 4,681,683,647.54 8.43 22,914,525.57 0.493-6个月 49,906,426,823.41 89.82 59,571,129.24 0.126个月以上(注) ___9_7_1,_6_05_,_0_56_._92_ ___1._7_5 ___6_29_,_0_30_._01_ __0._0_6合计 55,559,715,527.87 100.00 83,114,684.82 0.15__________________________ __________ ____________________ ________注：剩余期限在6个月以上的融出资金分别系因标的证券停牌期间融出期限自动延长的融资款和展期的合约，以及银河国际对外发放的剩余期限在6个月以上的贷款。
(c) 融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
(d) 本集团将部分融出资金的收益权作为卖出回购金融资产交易的质押品，于2017年12月31日，本集团将融出资金的收益权4,396,482,336.62元作为卖出回购金融资产交易的质押品(2016年12月31日：人民币3,236,857,029.61元)。
(2) 融出证券
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元以自有证券作为融出证券的 (a)
-指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 67,805,059.60 10,380.00______________ ______________以转融通融入证券作为融出证券的 (b) 5,057,440.00 106,143,495.10______________ ______________融出证券合计 72,862,499.60 106,153,875.10____________________________ ____________________________注：
(a) 本集团以自有证券作为融出证券的，为本集团记录为指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，这些资产并没有因为融出而终止确认。
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3. 融资融券业务 -续
(2) 融出证券 -续
注： -续
(b) 本集团向证金公司转融通融入证券未纳入本集团资产负债表核算，于 2017年12月31日转融通融入证券总额为人民币117,122,140.00元(2016年12月31日：人民币121,015,700.00元)。
(c) 经强制平仓后仍无法全额收回融出证券的形成融出证券违约，于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团融出证券违约金额为零。
(d) 融资融券业务担保物公允价值
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元资金 5,798,873,718.20 7,703,158,907.16债券 118,297,146.97 31,792,541.99股票 176,111,085,553.47 170,888,880,355.73基金 957,105,671.18 390,845,829.67________________________________合计 182,985,362,089.82 179,014,677,634.55________________________________________________________________ 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 按类别列示
2017年12月31日
成本 公允价值变动 账面价值人民币元 人民币元 人民币元交易性金融资产
债券 16,107,624,537.91 (334,173,012.56) 15,773,451,525.35股票 3,930,383,471.36 (480,683,699.68) 3,449,699,771.68基金 __4_,0_2_7_,1_1_4_,0_0_5._3_1 ___(_5_6_1,_3_0_7._4_1) __4_,0_2_6,_5_5_2,_6_97_._9_0小计 _2_4_,0_6_5_,1_2_2_,0_1_4._5_8 (_8_1_5_,4_1_8,_0_1_9._6_5) _2_3_,2_4_9,_7_0_3,_9_94_._9_3指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 286,489,229.62 (12,885,568.51) 273,603,661.11股票 3,324,186,643.01 (108,961,319.45) 3,215,225,323.56基金 498,697,212.40 160,997.20 498,858,209.60银行理财及结构性存款 628,530,000.00 12,970.87 628,542,970.87其他投资 __1_,1_3_8_,7_6_3_,2_1_9._0_4 ___5_,5_9_8,_6_7_9._8_0 __1_,1_4_4,_3_6_1,_8_98_._8_4
小计 __5_,8_7_6_,6_6_6_,3_0_4._0_7 (_1_1_6_,0_7_4,_2_4_0._0_9) __5_,7_6_0,_5_9_2,_0_63_._9_8
合计 29,941,788,318.65 (931,492,259.74) 29,010,296,058.91
__________________________ ______________________ __________________________
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4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -续
(1) 按类别列示 -续
2016年12月31日
成本 公允价值变动 账面价值人民币元 人民币元 人民币元交易性金融资产
债券 19,659,297,642.17 (62,189,388.43) 19,597,108,253.74股票 1,774,914,361.59 (96,102,808.66) 1,678,811,552.93基金 __6_,3_5_9_,3_7_1_,6_4_7._3_3 (_5_1_7_,5_2_0,_6_3_5._1_9) __5_,8_4_1,_8_5_1,_0_12_._1_4小计 _2_7_,7_9_3_,5_8_3_,6_5_1._0_9 (_6_7_5_,8_1_2,_8_3_2._2_8) _2_7_,1_1_7,_7_7_0,_8_18_._8_1指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 268,061,487.34 (1,865,364.06) 266,196,123.28股票 652,780,841.47 810,880.02 653,591,721.49银行理财及结构性存款 716,055,005.00 1,001,249.70 717,056,254.70其他投资 ___6_0_6_,0_0_0_,0_0_0._0_0 ___2_,7_0_3,_2_4_4._8_5 ___6_0_8,_7_0_3,_2_44_._8_5小计 __2_,2_4_2_,8_9_7_,3_3_3._8_1 ___2_,6_5_0,_0_1_0._5_1 __2_,2_4_5,_5_4_7,_3_44_._3_2合计 30,036,480,984.90 (673,162,821.77) 29,363,318,163.13__________________________ ______________________ __________________________ (2) 于2017年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额中包含融出证券，详细信息参见附注八、3。
(3) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。
(4) 本集团将部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产作为卖出回购金融资产交易的质押品，详细信息参见附注八、19。
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5. 衍生金融工具
2017年12月31日
非套期工具
公允价值
类别 名义金额 资产 负债人民币元 人民币元 人民币元权益衍生工具
股票收益互换 146,395,142.06 7,644,956.43 1,095,283.70利率收益互换 1,070,000,000.00 1,024,964.07 843,776.74减：可抵销利率收益互换暂收暂付款(注) (1,024,964.07) (843,776.74)股指期货 3,242,325,260.00
股指期货公允价值变动 30,024,460.00 23,511,927.35减：可抵销股指期货暂收暂付款(注) (30,024,460.00) (23,511,927.35)国债期货 1,712,025,350.00
国债期货公允价值变动 3,170,850.00 4,378,033.34减：可抵销国债期货暂收暂付款(注) (3,170,850.00) (4,378,033.34)商品期货 120,885,010.00
商品期货公允价值变动 114,440.66 2,027,346.13减：可抵消商品期货暂收暂付款(注) (114,440.66) (2,027,346.13)场外期权 268,108,400.00 3,505,713.04 128,873,973.58场内期权 763,568,050.00 11,667,500.00 4,866,555.00个股期权 ___1_9_,3_8_4_,0_2_0._0_0 ___1_17_,_3_94_._20_ ____3_1_3,_7_5_6._0_2合计 7,342,691,232.06 22,935,563.67 135,149,568.30________________________ ____________________ ______________________2016年12月31日
非套期工具
公允价值
类别 名义金额 资产 负债人民币元 人民币元 人民币元权益衍生工具
股票收益互换 290,325,336.84 7,547,794.71 37,225,896.15利率收益互换 20,000,000.00 452.26 452.26股指期货 195,581,380.00 - -股指期货公允价值变动 - 2,979,840.00 73,440.00减：可抵销股指期货暂收暂付款(注) - (2,979,840.00) (73,440.00)国债期货 746,954,400.00 - -国债期货公允价值变动 - 9,203,200.00 1,319,400.00减：可抵销国债期货暂收暂付款(注) - (9,203,200.00) (1,319,400.00)商品期货 70,642,470.00 - -商品期货公允价值变动 - 534,616.90 3,382,248.62减：可抵消商品期货暂收暂付款(注) - (534,616.90) (3,382,248.62)场外期权 58,967,578.00 481,807.76 232,891.28个股期权 ___4_4_,7_2_8_,2_7_6._9_4 ___4_47_,_0_36_._44_ ____5_4_2,_4_1_4._7_2合计 1,427,199,441.78 8,477,091.17 38,001,654.41________________________ ____________________ ______________________
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5. 衍生金融工具 -续
注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团所持有的利率收益互换、股指期货、国债期货和商品期货合约产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融工具项下的利率收益互换、股指期货、国债期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示，金额为零。
本集团参与衍生工具交易主要为减少部分资产如股票或债券投资的价格或利率变动风险。
在某些情况下，本集团的衍生工具交易也会是单独的自营投资。
本集团的衍生工具都以公允价值列示，且公允价值的变动直接反映于利润表中。本集团并无采用任何套期会计的处理。
6. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
2017年 2016年标的物类别 12月31日 12月31日人民币元 人民币元股票 36,320,296,472.36 12,741,499,146.83基金 53,748,243.90 9,079,142.06债券 1,962,213,253.93 317,523,327.50其中：国债 1,962,213,253.93 317,523,327.50减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)______________________________账面价值 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07____________________________________________________________ (2) 按业务类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元约定购回式证券 12,805,005.80 20,791,560.53股票质押式回购 36,361,312,798.56 12,729,786,728.36质押式国债回购 1,962,140,165.83 317,523,327.50减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)______________________________合计 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07____________________________________________________________
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6. 买入返售金融资产 -续
(3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购的剩余期限
本集团约定购回融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1个月以内 4,796,618.00 8,990,722.531-3个月 1,001,517.00 4,999,517.603-12个月 7,006,870.80 6,801,320.40减：减值准备 (13,088.96) (62,374.68)_____________ _____________合计 12,791,916.84 20,729,185.85__________________________ __________________________本集团股票质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 12,387,106,667.15 5,705,587,511.731-2年 15,705,717,579.87 2,715,073,938.132-3年 8,268,488,551.54 4,309,125,278.50减：减值准备 (80,113,386.61) (61,838,933.64)______________________________合计 36,281,199,411.95 12,667,947,794.72____________________________________________________________本集团质押式国债回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1个月以内 1,962,140,165.83 317,523,327.50____________________________________________________________ (4) 本集团在买入返售业务中接收了证券抵押物。于2017年12月31日及2016年12月31日，所接收的抵押物均不可以出售或再次向外抵押。
(5) 于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团买入返售金融资产账面价值中均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
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7. 应收款项
(1) 按明细列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收客户证券清算款 58,962,562.30 112,230,274.84应收出租交易席位佣金 73,930,140.41 122,004,269.58应收券商证券清算款 119,420,910.98 57,907,026.40应收交易所清算款 298,733,054.64 69,946,018.79应收证券承销手续费及佣金 186,479,507.51 231,011,561.58应收受托客户资产管理费 235,605,794.79 133,279,716.48应收融资融券客户款 9,957,262.01 8,592,545.94应收代销基金手续费 13,685,007.68 12,655,751.86其他 22,572,030.85 40,526,516.33______________ _____________小计 1,019,346,271.17 788,153,681.80减：坏账准备 (16,504,358.28) (13,502,573.40)______________ _____________应收款项账面价值 1,002,841,912.89 774,651,108.40____________________________ __________________________ (2) 按账龄分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 860,305,990.86 84.40 13,980,163.93 1.631-2年 7,665,733.53 0.75 766,573.35 10.002-3年 148,768,632.96 14.59 154,664.09 0.103年以上 ____2_,6_0_5,_9_1_3._8_2 ___0._2_6 __1_,6_0_2,_9_5_6._9_1 __6_1._5_1合计 1,019,346,271.17 100.00 16,504,358.28 1.62________________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 609,172,326.54 77.29 12,114,977.75 1.991-2年 176,375,441.44 22.38 386,412.89 0.222-3年 2,005,913.82 0.25 401,182.76 20.003年以上 ____6_0_0,_0_0_0._0_0 ___0._0_8 ___6_0_0,_0_0_0._0_0 _1_0_0._0_0
合计 788,153,681.80 100.00 13,502,573.40 1.71
______________________ __________ ____________________ __________
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7. 应收款项 -续
(3) 按评估方式列示
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的应收款项 158,552,574.51 15.55 10,557,262.01 6.66按账龄组合计提坏
账准备的应收款项
1年以内 850,348,728.85 83.42 4,022,901.92 0.471-2年 7,665,733.53 0.75 766,573.35 10.002-3年 773,320.46 0.08 154,664.09 20.003年以上 ____2_,0_0_5,_9_1_3._8_2 ___0._2_0 __1_,0_0_2,_9_5_6._9_1 __5_0._0_0合计 1,019,346,271.17 100.00 16,504,358.28 1.62________________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的应收款项 181,703,858.44 23.06 9,192,545.94 5.06按账龄组合计提坏
账准备的应收款项
1年以内 600,579,780.60 76.20 3,522,431.81 0.591-2年 3,864,128.94 0.49 386,412.89 10.002-3年 ___2_,0_0_5,_9_1_3._8_2 ___0._2_5 ___4_0_1,_1_8_2._7_6 __2_0._0_0合计 788,153,681.80 100.00 13,502,573.40 1.71______________________ __________ ____________________ __________ (4) 年末应收款项中前五名欠款单位
2017年 占应收款项名称 12月31日 欠款性质 账龄 总额的比例人民币元 %国泰君安证券股份有限公司 147,995,312.50 应收证券承销手续费及佣金 2-3年 14.52银河水星1号集合资产管理计划 139,660,656.30 应收管理人报酬 1年以内 13.70 Global Prime Partners 32,675,554.08 应收结算款 1年以内 3.21 Apex Clearing Corporation 20,517,026.52 应收结算款 1年以内 2.01 Phillip Futures Pte Ltd __2_0,_01_5_,1_1_6_.3_7 应收债券承销业务佣金 1年以内 _1_._96__前五名欠款金额合计 __3__6__0,__86__3__,6__6__5__.7__7 __35__.__40____
(5) 上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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7. 应收款项 -续
(6) 上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十。
8. 应收利息
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元债券投资应收利息 855,714,995.92 808,405,727.98融资融券应收利息 2,475,944,643.21 2,308,435,804.49存放金融同业应收利息 180,609,704.66 189,938,435.34买入返售金融资产应收利息 124,248,334.67 45,307,865.31应收款项类投资应收利息 366,564,255.98 201,595,194.15______________ ______________合计 4,003,081,934.44 3,553,683,027.27____________________________ ____________________________ 9. 存出保证金
2017年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额交易保证金
人民币 5,639,510,849.14 1.0000 5,639,510,849.14港币 64,715,520.99 0.8359 54,095,704.00美元 270,000.00 6.5342 1,764,234.00______________小计 5,695,370,787.14______________信用保证金
人民币 140,688,056.38 1.0000 140,688,056.38______________小计 140,688,056.38______________履约保证金
人民币 491,237.33 1.0000 491,237.33______________小计 491,237.33______________合计 5,836,550,080.85____________________________
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9. 存出保证金 -续
2016年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额交易保证金
人民币 6,924,607,916.85 1.0000 6,924,607,916.85港币 32,968,093.52 0.8945 29,489,959.65美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00______________小计 6,955,970,866.50______________信用保证金
人民币 113,984,041.06 1.0000 113,984,041.06______________小计 113,984,041.06______________履约保证金
人民币 100,098.22 1.0000 100,098.22______________小计 100,098.22______________合计 7,070,055,005.78____________________________ 10. 可供出售金融资产
(1) 按投资品种类别列示
2017年12月31日
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元按公允价值计量
债券 16,414,230,216.30 (262,803,991.21) - 16,151,426,225.09股票 4,055,742,218.11 (381,374,800.52) (649,151,564.51) 3,025,215,853.08基金 4,141,566,424.25 (362,820,149.80) - 3,778,746,274.45其他投资 10,055,743,292.29 781,680,309.16 (171,151.14) 10,837,252,450.31按成本计量其
他权益投资 (2)___4_1_5_,7_0_0_,0_0_0._0_0 _________-
__
_(_1_4_7,_5_00_,_0_00_._00_) ___2_6_8_,2_0_0,_0_0_0._0_0合计 35,082,982,150.95 (225,318,632.37) (796,822,715.65) 34,060,840,802.93__________________________ ______________________ ________________________ __________________________
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10. 可供出售金融资产 -续
(1) 按投资品种类别列示 -续
2016年12月31日
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元按公允价值计量
债券 14,390,551,739.67 217,439,130.83 - 14,607,990,870.50股票 5,190,366,820.16 (114,680,898.94) (191,824,000.00) 4,883,861,921.22基金 5,017,332,858.23 (78,049,111.67) - 4,939,283,746.56其他投资 12,501,135,003.35 (605,648,981.30) (13,683,552.05) 11,881,802,470.00按成本计量其
他权益投资 (2)___3_7_3_,7_0_0_,0_0_0._0_0 _________-
__
_(_1_6_2,_5_00_,_0_00_._00_) ___2_1_1_,2_0_0,_0_0_0._0_0合计 37,473,086,421.41 (580,939,861.08) (368,007,552.05) 36,524,139,008.28__________________________ ______________________ ________________________ __________________________
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10. 可供出售金融资产 -续
(2) 其他权益投资详细情况
本集团的其他权益投资为子公司创新资本的权益性投资项目以及本公司和子公司银河期货持有的对证通股份有限公司(以下简称“证通股份”)的权益类投资，由于本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且所投资公司权益在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本法核算。
2017年 本年计提 2017年 在被投资单位在被投资单位被投资公司名称 投资成本 1月1日账面价值 本年增加 本年减少 减值准备12月31日账面价值减值准备 本年现金股利 持股比例 表决权比例人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %淮北矿业股份有限公司 109,200,000.00 79,200,000.00 - - - 79,200,000.00 30,000,000.00 - 0.59 0.59常州市伟泰电子科技有限公司 25,000,000.00 23,000,000.00 - 23,000,000.00 - - - - - -北京夏岩园林文化艺术集团有限公司 40,000,000.00 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 26,000,000.00 - 10.53 10.53厦门舫昌实业有限公司 91,500,000.00 - - - - - 91,500,000.00 - 10.87 10.87证通股份 65,000,000.00 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 - - 2.58 2.58中关村股权交易服务集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - 4.00 4.00江西联合股权交易中心 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - 4.76 4.76横琴粤科中星技术专项投资合伙企业(有限合伙)__80_,0_00_,0_00_.0_0 _______-_ _8_0,_00_0,_00_0._00______-_______-___80_,0_00_,0_00_.0_0_______-_ ____-_ 9.98 9.98合计 __4__40__,7__00__,0__00__.0__0 __2__11__,2__00__,0__00__.0__0 __8__0,__00__0,__00__0.__00__23__,0__00__,0__00__.0__0____________-____2__68__,2__00__,0__00__.0__0__1__47__,5__0__0,0__0__0.0__0 ________-__
2016年 本年计提 2016年 在被投资单位在被投资单位被投资公司名称 投资成本 1月1日账面价值 本年增加 本年减少 减值准备12月31日账面价值减值准备 本年现金股利 持股比例 表决权比例人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %淮北矿业股份有限公司 109,200,000.00 79,200,000.00 - - - 79,200,000.00 30,000,000.00 - 0.59 0.59常州市伟泰电子科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 - 2,000,000.00 - 23,000,000.00 - - 5.00 5.00天津汉柏科技有限公司 93,187,746.95 68,187,746.95 - 68,187,746.95 - - - - - -北京夏岩园林文化艺术集团有限公司 40,000,000.00 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 26,000,000.00 - 10.53 10.53智诚唯科科技有限公司 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 - 3.03 3.03厦门舫昌实业有限公司 91,500,000.00 - - - - - 91,500,000.00 - 10.87 10.87证通股份 65,000,000.00 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 - - 2.58 2.58中关村股权交易服务集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - 4.00 4.00江西联合股权交易中心 __10_,0_00_,0_00_.0_0 __10_,0_00_,0_00_.0_0 ______-_______-_______-___10_,0_00_,0_00_.0_0_______-_ ____-_ 4.76 4.76合计 __4__68__,8__87__,7__46__.9__5 __2__81__,3__87__,7__46__.9__5 ____________-____70__,1__87__,7__46__.9__5____________-____2__11__,2__00__,0__00__.0__0__1__62__,5__0__0,0__0__0.0__0 ________-__
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
10、可供出售金融资产 -续
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
2017年12月31日
股票 其他权益投资 其他投资 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元年初余额 191,824,000.00 162,500,000.00 13,683,552.05 368,007,552.05本年计提 639,320,288.88 - - 639,320,288.88本年减少 _1_81_,_99_2_,7_2_4._3_7 __1_5,_00_0_,0_0_0_.0_0 __13_,_51_2_,4_0_0._9_1 _2_1_0_,5_05_,_12_5_.2_8合计 __6__49__,__15__1__,5__6__4.__5__1 __1__4__7,__50__0__,0__0__0__.0__0 ________17__1__,1__5__1.__1__4 __7__9__6__,8__22__,__71__5__.6__52016年12月31日
股票 其他权益投资 其他投资 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元年初余额 365,501.37 187,500,000.00 60,191,700.42 248,057,201.79本年计提 191,458,498.63 - - 191,458,498.63本年减少 ________-__ __2_5,_00_0_,0_0_0_.0_0 __46_,_50_8_,1_4_8._3_7 __7_1_,5_08_,_14_8_.3_7合计 __1__91__,__82__4__,0__0__0.__0__0 __1__6__2,__50__0__,0__0__0__.0__0 ____13__,__68__3__,5__5__2.__0__5 __3__6__8__,0__07__,__55__2__.0__5 (4) 本集团将部分可供出售金融资产作为卖出回购业务和转融通业务保证金的质押品，详细信息参见附注八、19。
(5) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团持有的可供出售金融资产中的其他投资主要为本集团持有的子公司银河金汇发行及管理的券商集合资产管理计划、银行理财产品、专户基金理财产品以及专户投资。
(6) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团可供出售金融资产余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。
(7) 本集团存在限售期限的股票及不能提前赎回的其他投资主要包括投资的限售股、限售基金以及以自有资金参与的集合资产管理计划和其他投资产品。上述投资产品由于受到监管要求或者产品自身的限定，导致本集团必须持有直至限售约定结束或者产品到期为止。于2017年12月31日，存在限售期限的股票和不能提前赎回的其他投资余额为人民币3,728,397,525.93元(2016年12月31日：人民币 4,725,337,829.41元)。
本集团以自有资金参与子公司银河金汇受托管理的有限补偿集合资产管理计划。于2017年12月31日，本集团持有的以自有资金参与且约定有条件先行承担亏损的此类集合资管计划的账面价值合计人民币102,760,999.05元(2016年12月31日：人民币69,472,516.44元)。
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
10. 可供出售金融资产 -续
(8) 2015年7月6日，本公司与证金公司签订《中国证券期货市场场外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，按照2015年6月底净资产15%出资，用于投资蓝筹股ETF。2015年9月1日，本公司与证金公司再次签订《中国证券期货市场场外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，本公司按照2015年6月底净资产的20%减去第一次出资金额的差额出资，用于投资蓝筹股等。以上两次出资将由证金公司设立专户进行统一运作，本公司将按投资比例分担投资风险、分享投资收益。
本集团于2015年7月、9月共计出资人民币10,500,000,000.00元投入该专户；在可供出售金融资产-其他投资中核算上述证金公司的专户投资。于2017年12月31日，按照证金公司所提供的资产报告，上述专户投资的公允价值为人民币8,654,589,453.93元(2016年：人民币9,854,957,245.90元)。
截至资产负债表日，上述专户投资整体出现亏损并持续一定时间，鉴于该专户投资的投资目的、投资决策模式和处置的特殊性，本集团在参考证券行业同业经验的基础上，认为当该投资出现持续36个月浮亏或资产负债表日浮亏达到50%时，才表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失；因此，本公司管理层以上述标准进行评估，认为针对该项出资并不存在发生公允价值严重或非暂时性下跌的减值客观证据，无需计提减值准备。
11.
持有至到期投资
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元债券 ______3__,5__4__5__,1__72__,__48__8__.5__4 __________________-__
__
______3__,5__4__5,__17__2__,4__8__8__.5__4 12. 应收款项类投资
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元买入转售债权投资 2,249,759,497.40 573,710,458.02结构化主体债权投资 2,386,301,284.70 2,869,100,000.00______________ ______________小计 4,636,060,782.10 3,442,810,458.02减：坏账准备 (1,894,116.43) -______________ ______________合计 4,634,166,665.67 3,442,810,458.02
____________________________ ____________________________
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
13. 固定资产
房屋及建筑物 电子及通讯设备 交通设备 办公设备 安防设备 机器动力设备 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原值
2016年1月1日 245,067,761.75 732,571,535.74 95,308,067.21 103,159,237.60 15,219,300.93 12,985,207.48 1,204,311,110.71本年购置 - 53,090,932.48 2,488,718.32 11,088,022.98 862,645.33 241,057.21 67,771,376.32本年减少 _______-__ _(_58_,2_4_7,_84_6_.0_0) _(2_,_44_6_,0_45_.1_6 ) __(6_,_79_4_,7_52_.4_3 ) __(_75_3_,8_64_.1_5 ) __(6_0_2,_22_3_.9_6) __(_68_,8_4_4,_73_1_.7_0)2016年12月31日 245,067,761.75 727,414,622.22 95,350,740.37 107,452,508.15 15,328,082.11 12,624,040.73 1,203,237,755.33本年购置 3,296,265.98 59,856,464.71 1,637,055.68 10,147,109.66 1,101,762.75 330,765.60 76,369,424.38本年减少 _______-__ _(_56_,6_0_7,_21_4_.4_1) _(2_,_87_8_,8_33_.0_0 ) _(_1_0,_73_4_,7_37_.1_9 ) _(_2,_12_8_,1_38_.6_1 ) __(7_5_7,_31_3_.2_0) __(_73_,1_0_6,_23_6_.4_1)2017年12月31日 _2_48_,3_6_4,_02_7_.7_3 _7_30_,6_6_3,_87_2_.5_2 _9_4,_10_8_,9_63_.0_5 _1_0_6,_86_4_,8_80_.6_2 _1_4,_30_1_,7_06_.2_5 _12_,1_9_7,_49_3_.1_3 _1_,2_06_,5_0_0,_94_3_.3_0累计折旧
2016年1月1日 120,339,962.78 560,715,868.32 80,992,953.62 77,206,801.94 13,320,279.82 11,454,113.89 864,029,980.37本年计提 10,690,360.80 76,904,802.17 4,241,089.29 12,970,429.16 993,443.09 626,955.15 106,427,079.66本年减少 _______-__ _(_56_,6_0_2,_48_5_.4_4) _(2_,_41_8_,5_06_.3_0 ) __(6_,_30_1_,9_20_.1_4 ) __(_56_5_,1_61_.7_9 ) __(5_3_7,_34_1_.5_3) __(_66_,4_2_5,_41_5_.2_0)2016年12月31日 131,030,323.58 581,018,185.05 82,815,536.61 83,875,310.96 13,748,561.12 11,543,727.51 904,031,644.83本年计提 10,683,273.83 83,637,315.56 3,834,996.51 9,568,580.46 864,430.03 438,373.97 109,026,970.36本年减少 _______-__ _(_53_,4_1_9,_93_9_.8_9) _(2_,_18_6_,9_72_.0_7 ) __(9_,_21_9_,6_29_.3_8 ) _(_2,_07_3_,2_00_.6_4 ) __(7_3_8,_07_1_.3_2) __(_67_,6_3_7,_81_3_.3_0)2017年12月31日 _1_41_,7_1_3,_59_7_.4_1 _6_11_,2_3_5,_56_0_.7_2 _8_4,_46_3_,5_61_.0_5 __8_4,_22_4_,2_62_.0_4 _1_2,_53_9_,7_90_.5_1 _11_,2_4_4,_03_0_.1_6 __9_45_,4_2_0,_80_1_.8_9净额
2016年12月31日 __1__14__,0__3__7,__43__8__.1__7 __1__46__,3__9__6,__43__7__.1__7 __1__2,__53__5__,2__03__.7__6 ____2__3,__57__7__,1__97__.1__9 ____1,__57__9__,5__20__.9__9 __1__,0__8__0,__31__3__.2__2 ____2__99__,2__0__6,__11__0__.5__02017年12月31日 __1__06__,6__5__0,__43__0__.3__2 __1__19__,4__2__8,__31__1__.8__0 ____9,__64__5__,4__02__.0__0 ____2__2,__64__0__,6__18__.5__8 ____1,__76__1__,9__15__.7__4 ____9__5__3,__46__2__.9__7 ____2__61__,0__8__0,__14__1__.4__1
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13. 固定资产 -续
(1) 于2017年12月31日，本集团尚未办理产权手续的房屋及建筑物原值为人民币51,303,192.19元，净值为人民币19,947,755.07元(2016年12月31日：原值为人民币51,303,192.19元，净值为人民币22,149,355.11元)。
(2) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的固定资产。
(3) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。
(4) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团不存在重大的融资租赁租入固定资产。
(5) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团不存在重大的持有待售的固定资产。
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14. 资产减值准备
2017年12月31日
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 本年余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备 32,442,438.43 10,083,062.80 (4,956,437.57) (4,403,020.68) 33,166,042.98 -应收账款(附注八、7) 13,502,573.40 6,512,524.30 (3,235,306.20) (275,433.22) 16,504,358.28 -其他应收款(附注八、18) 18,939,865.03 3,570,538.50 (1,721,131.37) (4,127,587.46) 16,661,684.70应收款项类投资 - 1,894,116.43 - - 1,894,116.43融资融券资产(附注八、3) 83,114,684.82 17,542,937.28 - - 100,657,622.10买入返售金融资产(附注八、6) 61,901,308.32 18,225,167.25 - - 80,126,475.57可供出售金融资产(附注八、10)__36_8_,0_07_,5_5_2_.0_5_6_3_9,_3_20_,2_8_8._8_8_______-__(2_1_0_,5_05_,1_2_5._2_8)_7_9_6_,8_22_,7_1_5_.6_5合计 ____54__5__,4__65__,9__8__3__.6__2__6__8__7,__0__65__,5__7__2.__6__4__(__4__,9__56__,4__3__7.__5__7)(2__1__4__,9__08__,1__4__5.__9__6)1__,0__1__2__,6__66__,9__7__2__.7__32016年12月31日
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 本年余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备 31,932,888.28 5,604,177.06 - (5,094,626.91) 32,442,438.43 -应收账款(附注八、7) 19,239,615.86 (5,737,042.46) - - 13,502,573.40 -其他应收款(附注八、18) 12,693,272.42 11,341,219.52 - (5,094,626.91) 18,939,865.03融资融券资产(附注八、3) 83,052,969.14 61,715.68 - - 83,114,684.82买入返售金融资产(附注八、6) 6,509,671.82 55,391,636.50 - - 61,901,308.32可供出售金融资产(附注八、10)__24_8_,0_57_,2_0_1_.7_9_1_9_1,_4_58_,4_9_8._6_3_______-___(7_1,_5_08_,1_4_8._3_7)_3_6_8_,0_07_,5_5_2_.0_5合计 ____36__9__,5__52__,7__3__1__.0__3__2__5__2,__5__16__,0__2__7.__8__7______________-______(7__6,__6__02__,7__7__5.__2__8)__5__4__5__,4__65__,9__8__3__.6__2
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15. 无形资产
(1) 无形资产增减变动
交易席位费(2) 软件及其他 合计人民币元 人民币元 人民币元原值
2016年1月1日 303,909,218.80 216,349,008.09 520,258,226.89本年增加 - 24,624,285.20 24,624,285.20本年减少 _________-
__
__(_1,_3_17_,_7_24_._43_) __(_1_,3_1_7,_7_2_4._4_3)2016年12月31日 303,909,218.80 239,655,568.86 543,564,787.66本年增加 - 71,046,111.56 71,046,111.56本年减少 _________-
__
__(_1,_3_46_,_0_82_._37_) __(_1_,3_4_6,_0_8_2._3_7)2017年12月31日 _3_0_3_,9_0_9,_2_1_8._8_0 _3_0_9,_3_55_,_5_98_._05_ _6_1_3_,2_6_4,_8_1_6._8_5累计摊销
2016年1月1日 - 156,899,089.40 156,899,089.40本年计提 - 33,672,636.65 33,672,636.65本年减少 _________-
__
__(_1,_2_47_,_7_24_._43_) __(_1_,2_4_7,_7_2_4._4_3)2016年12月31日 - 189,324,001.62 189,324,001.62本年计提 - 39,196,786.70 39,196,786.70本年减少 _________-
__
__(_1,_0_52_,_4_16_._10_) __(_1_,0_5_2,_4_1_6._1_0)2017年12月31日 _________-
__
_2_2_7,_4_68_,_3_72_._22_ _2_2_7_,4_6_8,_3_7_2._2_2净额
2016年12月31日 303,909,218.80 50,331,567.24 354,240,786.04______________________ ______________________ ______________________2017年12月31日 303,909,218.80 81,887,225.83 385,796,444.63______________________ ______________________ ______________________剩余使用年限 不确定 三年内
______________________ ______________________
(2) 按交易所列示的交易席位费
上海证券 深圳证券 香港联合
交易所 交易所 交易所 其他(注) 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原值及净额
2016年1月1日 213,603,159.17 87,595,359.63 810,700.00 1,900,000.00 303,909,218.80本期增加 _______-________-__ _____-__ _____-_________-__2016年12月31日 213,603,159.17 87,595,359.63 810,700.00 1,900,000.00 303,909,218.80本期增加 _______-________-__ _____-__ _____-_________-__2017年12月31日 __2__13__,6__0__3,__15__9__.1__7__87__,5__9__5,__35__9__.6__3 __8__1__0,__70__0__.0__0 1__,9__0__0,__00__0__.0__0__3__03__,9__0__9,__21__8__.8__0注：其他交易席位费包括本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司会员资格投资以及本公司之子公司银河期货在中国金融期货交易所、上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的期货会员资格投资。
(3) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制
的无形资产。
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
16. 商誉
2007年1月，本公司收购原中国银河证券有限责任公司(以下简称“原银河证券”)证券经纪业务、投资银行业务及其相关资产和负债，以及原银河证券所持有的银河期货的股权，本集团在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为证券经纪业务资产组的商誉。于2017年12月31日，本集团商誉原值及净值为人民币223,277,619.51元(2016年12月31日：人民币223,277,619.51元)。
商誉的可收回金额按照证券经纪业务资产组预计未来现金流量的现值确定，预计现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来三年证券经纪业务资产组的经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映证券经纪业务资产组特定风险的折现率计算确定。估计现值时所采用的折现率分别为2017年12月31日：12.31%（2016年12月31日：12.36%）。
于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团根据预计的未来现金流量的现值，测试商誉并不存在减值。
17. 递延所得税资产及递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产及负债
可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债)2017年 2016年 2017年 2016年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元递延所得税资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 846,785,144.74 671,410,388.53 211,696,286.19 167,852,597.13可供出售金融资产公允价值变动 7,108,923.58 639,900,777.66 1,777,230.88 159,975,194.41已计提未支付的职工薪酬 464,784,997.59 1,042,250,202.05 116,196,249.40 260,562,550.51资产减值准备 837,582,272.73 363,286,983.62 209,395,568.18 90,821,745.91已计提未支付的利息支出 1,680,857,134.22 1,720,618,436.60 420,214,283.56 430,154,609.15预提费用 70,947,248.99 75,013,927.18 17,736,812.25 18,753,481.80衍生金融工具公允价值变动 3,749.94 18,846,204.02 937.49 4,711,551.01其他 ____46_,4_6_2,_07_7_.6_0____11_,2_9_5,_78_5_.5_8___11_,6_1_5,_51_9_.4_0____2_,8_2_3,_94_6_.4_0合计 __3_,9_54_,5_3_1,_54_9_.3_9__4_,5_42_,6_2_2,_70_5_.2_4__9_88_,6_3_2,_88_7_.3_5__1_,1_35_,6_5_5,_67_6_.3_2递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 (1,587,200.75) (2,917,742.79) (396,800.19) (729,435.70)可供出售金融资产公允价值变动 218,209,708.79 (58,960,916.58) 54,552,427.18 (14,740,229.17)衍生金融工具公允价值变动 (917,114.81) (41,009.35) (229,278.70) (10,252.34)已计提未收到的利息收入 (3,504,680,152.18) (3,490,862,878.38) (876,170,038.05) (872,715,719.60)其他 ___(_19_,6_8_9,_63_7_.6_2)___(_31_,3_1_8,_51_5_.2_8)___(4_,9_2_2,_40_9_.3_9)____(7_,8_2_9,_62_8_.8_2)合计 __(3_,3_08_,6_6_4,_39_6_.5_7)_(_3_,5_84_,1_0_1,_06_2_.3_8)__(8_27_,1_6_6,_09_9_.1_5)___(8_96_,0_2_5,_26_5_.6_3)净额 ______6__45__,8__6__7,__15__2__.8__2______9__58__,5__2__1,__64__2__.8__6____1__61__,4__6__6,__78__8__.2__0______2__39__,6__3__0,__41__0__.6__9
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17. 递延所得税资产及递延所得税负债 -续
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产及负债
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元递延所得税资产 168,047,637.97 239,630,410.69递延所得税负债 6,580,849.77 -_____________ _____________合计 161,466,788.20 239,630,410.69__________________________ __________________________ (3) 递延所得税余额变动情况
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元年初余额 239,630,410.69 131,017,305.67计入所得税费用的递延所得税净变动数 10,741,684.69 (235,757,827.18)计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (88,905,307.18) 344,370,932.20_____________ _____________年末余额 161,466,788.20 239,630,410.69__________________________ __________________________本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。下述未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异全部来源于子公司。
以下为未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元可抵扣暂时性差异 147,500,000.00 162,500,000.00_____________ _____________合计 147,500,000.00 162,500,000.00__________________________ __________________________本公司之子公司银河国际及其子公司的所得税按照香港特别行政区所得税率16.5%(2016年度：16.5%)计算缴纳。
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18. 其他资产
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元其他应收款(2) 203,338,105.00 146,898,733.21长期待摊费用(3) 119,999,121.30 98,697,492.51待摊费用 69,835,509.69 62,753,185.87预缴税金(4) 569,738,707.95 694,091,984.37其他 114,575,520.79 133,260,845.62______________ ______________小计 1,077,486,964.73 1,135,702,241.58______________ ______________坏账准备 (16,661,684.70) (18,939,865.03)______________ ______________合计 1,060,825,280.03 1,116,762,376.55____________________________ ____________________________ (2) 其他应收款
(a) 按明细列示
2017年12月31日
金额 比例人民币元 %预付款项 62,372,934.36 30.67押金 61,764,008.35 30.38其他 79,201,162.29 38.95_____________ ______小计 203,338,105.00 100.00_____________ ______减：坏账准备 (16,661,684.70)
_____________
其他应收款净值 186,676,420.30
__________________________
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18. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(a) 按明细列示 -续
2016年12月31日
金额 比例人民币元 %预付款项 65,646,226.63 44.69押金 49,632,189.29 33.79其他 31,620,317.29 21.52_____________ ______小计 146,898,733.21 100.00_____________ ______减：坏账准备 (18,939,865.03)
_____________
其他应收款净值 127,958,868.18
__________________________
(b) 按账龄分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 131,330,484.31 64.60 661,536.75 0.501-2年 32,541,813.16 16.00 2,263,028.56 6.952-3年 12,311,930.87 6.05 2,307,088.08 18.743年以上 __2_7_,1_5_3_,8_7_6._6_6 __1_3._3_5 _1_1_,4_3_0,_0_3_1._3_1 __42_._09_合计 203,338,105.00 100.00 16,661,684.70 8.19______________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 79,627,387.38 54.21 2,433,527.57 3.061-2年 27,630,832.53 18.81 2,642,787.09 9.562-3年 11,917,507.51 8.11 1,854,437.05 15.563年以上 __2_7_,7_2_3_,0_0_5._7_9 __1_8._8_7 _1_2_,0_0_9,_1_1_3._3_2 __43_._32_合计 146,898,733.21 100.00 18,939,865.03 12.89______________________ __________ ____________________ __________
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18. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(c) 按种类分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1年以内 131,330,484.31 64.60 661,536.75 0.501-2年 32,541,813.16 16.00 2,263,028.56 6.952-3年 12,311,930.87 6.05 2,307,088.08 18.743年以上 __2_7_,1_5_3_,8_7_6._6_6 __1_3._3_5 _1_1_,4_3_0,_0_3_1._3_1 __42_._09_合计 __2__0__3__,3__3__8__,1__0__5.__0__0 __1__0__0.__0__0 __1__6__,6__6__1,__6__8__4.__7__0 ____8__.__19__2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1年以内 79,627,387.38 54.21 2,433,527.57 3.061-2年 27,630,832.53 18.81 2,642,787.09 9.562-3年 11,917,507.51 8.11 1,854,437.05 15.563年以上 __2_7_,7_2_3_,0_0_5._7_9 __1_8._8_7 _1_2_,0_0_9,_1_1_3._3_2 __43_._32_合计 146,898,733.21 100.00 18,939,865.03 12.89______________________ __________ ____________________ __________ (d) 年末其他应收款中前五名单位
2017年 占其他应收款名称 12月31日 欠款性质 账龄 总额的比例人民币元 %深圳市金证科技股份有限公司 15,529,570.03 暂付款 1-2年 7.64恒生电子股份公司 5,045,811.96 暂付款 3年以上 2.48国寿不动产投资管理有限公司 5,027,111.08 押金 1年以内 2.47 Wing On Property 4,077,878.63 房租及管理费保证金1年以内 2.01北京根网科技有限公司
__3_,_60_6_,9_5_8._5_5 暂付款 1年以内 __1_.7_7
____33__,__28__7__,3__3__0.__2__5 __1__6__.3__7
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18. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(e) 上述其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3) 长期待摊费用
2017年1月1日 本年增加 本年摊销 2017年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元租入房屋装修费 73,572,073.04 72,310,658.68 50,253,621.20 95,629,110.52其他 __2_5_,1_2_5,_4_1_9._4_7 _1_7_,2_3_7,_2_7_7._7_0 _1_7_,9_9_2,_6_8_6._3_9 __2_4_,3_7_0,_0_1_0._7_8合计 98,697,492.51 89,547,936.38 68,246,307.59 119,999,121.30______________________ ____________________ ____________________ ______________________2016年1月1日 本年增加 本年摊销 2016年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元租入房屋装修费 88,125,028.76 38,120,012.69 52,672,968.41 73,572,073.04其他 __2_2_,1_0_0,_5_8_8._7_0 _1_1_,7_9_1,_4_6_4._9_2 __8_,7_6_6,_6_3_4._1_5 __2_5_,1_2_5,_4_1_9._4_7合计 110,225,617.46 49,911,477.61 61,439,602.56 98,697,492.51______________________ ____________________ ____________________ ______________________ (4) 预缴税金
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元企业所得税 565,576,872.67 689,930,340.63营业税 4,161,835.28 4,161,643.74_____________ _____________合计 569,738,707.95 694,091,984.37__________________________ __________________________
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19. 所有权受到限制的资产
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元融出资金(附注八、54)
-为卖出回购业务而设定抵押
融出资金收益权 4,396,482,336.62 3,236,857,029.61买入返售金融资产(附注八、54)
-为卖出回购业务而设定抵押
股票质押业务收益权 - 1,330,988,622.50以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-为质押式回购业务而设定质押(附注八、54)
政府债券 4,693,650,723.70 5,290,093,920.00企业债券 4,442,390,987.52 4,836,858,095.54金融债 342,400,000.00 1,499,725,734.00 -为转融通业务而设定质押
企业债券 98,027,730.00 -可供出售金融资产(附注八、54)
-为质押式回购业务而设定质押
政府债券 1,470,901,000.00 435,053,810.00企业债券 2,865,106,000.00 9,419,275,517.29金融债 197,975,000.00 237,919,410.00基金 1,730,812,158.40 3,656,208,067.36______________________________合计 20,237,745,936.24 29,942,980,206.30____________________________________________________________ 20. 短期借款
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元抵押借款 990,541,500.00 679,820,000.00信用借款 1,559,789,400.00 1,105,602,000.00______________ ______________合计 2,550,330,900.00 1,785,422,000.00____________________________ ____________________________于2017年12月31日，本集团短期借款均系子公司银河国际的银行短期借款，其中抵押借款的期限为7天以内，借款利率区间为1个月期HIBOR+125-155基点(2016年12月 31日：借款期限为7天以内，借款利率区间为1个月期HIBOR+145-155基点)。信用借款的期限为31天内，借款利率区间为1.9%~2.5%。
于2017年12月31日银河国际使用客户提供的抵押证券进行抵押借款，抵押证券的公允价
值为人民币22.02亿元(2016年12月31日：人民币22.72亿元)。
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21. 应付短期融资款
2017年1月1日 2017年12月31日类型 发行日期 到期日期 票面利率 账面余额 本年增加额 本年减少额 账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期公司债
2016年银河第一期私募短期
公司债(注1) 2016年11月23日2017年8月20日3.50% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -2017年公司债券第一期 2017年3月24日2017年12月25日4.88% - 2,518,113,207.55 2,518,113,207.55 -2017年第四期公司债券 2017年8月29日 2018年5月29日4.79% - 1,930,000,000.00 4,046,121.58 1,925,953,878.422017年第四期公司债券 2017年8月29日 2018年8月29日4.79% - 1,800,000,000.00 3,282,389.93 1,796,717,610.072017年第五期公司债券 2017年10月20日 2018年7月20日4.77% _______-__1_,0_00_,00_0,_00_0.0_0___7_,24_8,_42_7.6_8__9_92_,75_1,_57_2.3_2小计 _3_,0_00_,00_0,_00_0.0_0_7_,2_48_,11_3,_20_7.5_5_5_,5_32_,69_0,_14_6.7_4_4_,7_15_,42_3,_06_0.8_1短期收益凭证
(2017年1007-2011期) 注2 注2 注2 - 23,612,870,000.00 - 23,612,870,000.00(2015年第731-919期) 注2 注2 注2 _8_,5_18_,11_0,_00_0.0_0_________8_,5_18_,11_0,_00_0.0_0_______-_合计 __11__,5__18__,11__0,__00__0.0__0__30__,8__60__,98__3,__20__7.5__5__14__,0__50__,80__0,__14__6.7__4__28__,3__28__,29__3,__06__0.8__12016年1月1日 2016年12月31日类型 发行日期 到期日期 票面利率 账面余额 本年增加额 本年减少额 账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期公司债
2014年第三期短期公司债券 2015年3月6日 2016年3月6日 5.02% 2,630,000,000.00 - 2,630,000,000.00 -2015年第一期短期公司债券 2015年3月24日 2016年3月24日5.40% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -2015年第二期短期公司债券 2015年4月29日 2016年4月29日5.20% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -2015年第三期短期公司债券 2015年6月15日 2016年5月10日4.65% 7,000,000,000.00 - 7,000,000,000.00 -2015年第四期短期公司债券 2015年6月29日 2016年6月29日5.30% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -2016年银河第一期私募短期
公司债(注1) 2016年11月23日 2017年8月20日3.50% _______ -__3_,0_00_,00_0,_00_0.0_0_______-__3_,0_00_,00_0,_00_0.0_0小计 _16_,6_30_,00_0,_00_0.0_0_3_,0_00_,00_0,_00_0.0_0_16_,6_30_,00_0,_00_0.0_0_3_,0_00_,00_0,_00_0.0_0短期收益凭证
(2015年第201-727期) 5,216,100,000.00 - 5,216,100,000.00 -(2015年第731-919期) 注2 注2 注2 _______-__8_,5_18_,11_0,_00_0.0_0_______-__8_,5_18_,11_0,_00_0.0_0合计 __21__,8__46__,10__0,__00__0.0__0__11__,5__18__,11__0,__00__0.0__0__21__,8__46__,10__0,__00__0.0__0__11__,5__18__,11__0,__00__0.0__0注：
(1)根据2015年11月26日，上海证券交易所出具的《关于对中国银河证券股份有限公司 2015年非公开发行证券公司短期公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函〔2015〕2334号)，2016年本公司非公开发行了证券公司短期公司债券(第一期)，期限为270天，发行金额为人民币30亿元。
(2)2017年本集团发行2017年第1007期至2011期收益凭证，期限为24天至264天，融资总金额为人民币23,612,870,000.00元，票面利率为4.30%至5.60%；2016年本集团发行2015年第731期至818期收益凭证及第904期、第910期及第919期收益凭证，期限为55天至182天，融资总额为人民币8,518,110,000.00元，票面利率为3.70%至5.00%；长期收益凭证详见附注八、29。
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22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 按类别列示
2017年12月31日
成本 公允价值变动 账面价值人民币元 人民币元 人民币元挂钩股指收益凭证 255,830,000.00 631,446.59 256,461,446.59收益互换产品 __2_5_,4_2_4_,3_9_6._0_9 __(_13_,_3_94_,_68_3_._44 ) __1_2,_0_2_9,_7_12_._6_5合计 281,254,396.09 (12,763,236.85) 268,491,159.24______________________ ______________________ ______________________2016年12月31日
成本 公允价值变动 账面价值人民币元 人民币元 人民币元挂钩股指收益凭证 347,259,060.71 2,663,607.23 349,922,667.94收益互换产品 _3_6_5_,3_4_0_,0_0_0._0_0 ___(1_,_7_60_,_58_7_._31 )
_
3_6_3,_5_7_9,_4_12_._6_9合计 712,599,060.71 903,019.92 713,502,080.63______________________ ______________________ ______________________ 23. 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
2017年 2016年标的物类别 12月31日 12月31日人民币元 人民币元债券 13,260,155,250.20 17,524,765,056.69债权收益权 4,150,000,000.00 4,299,988,900.00基金 1,306,068,600.00 2,669,899,100.00______________________________合计 18,716,223,850.20 24,494,653,056.69____________________________________________________________
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23. 卖出回购金融资产款 -续
(2) 按业务类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元债券质押式报价回购 5,334,122,000.00 8,909,296,000.00融出资金收益权转让回购 4,150,000,000.00 3,000,000,000.00其他卖出回购金融资产款 9,232,101,850.20 12,585,357,056.69______________________________合计 18,716,223,850.20 24,494,653,056.69____________________________________________________________ (3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
剩余期限 2017年12月31日 利率区间 2016年12月31日 利率区间人民币元 % 人民币元 %1个月内 2,980,424,000.00 3.63-5.30 4,339,973,000.00 2.40-4.501-3个月 1,176,849,000.00 3.64-5.00 2,631,888,000.00 3.10-4.303个月至1年内 _1_,1_7_6_,8_4_9_,0_0_0._0_0 3.70-4.50 _1_,9_3_7,_4_3_5,_0_00_._0_0 3.35-4.20合计 5,334,122,000.00 8,909,296,000.00
________________________ ________________________
(4) 本集团为卖出回购业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注八、19。
(5) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团卖出回购金融资产款余额中均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方卖出的金融资产。
(6) 于2017年12月31日卖出回购金融资产款余额较上年末减少人民币57.78亿元，下降幅度为23.59%，主要是因为2017年度本集团到期支付融出资金收益权转让的回购款导致。
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24. 代理买卖证券款
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元普通经纪业务
-个人 44,611,110,684.01 59,904,182,333.99 -机构 14,377,147,296.48 22,796,867,341.97信用业务
-个人 5,519,450,795.60 7,550,551,682.35 -机构 279,422,922.60 152,607,224.81________________________________合计 64,787,131,698.69 90,404,208,583.12________________________________________________________________ (1) 上述代理买卖证券款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东存入的款项请参见附注十。
25. 应付职工薪酬
2017年12月31日
年初金额 本年计提 本年支付 重估影响 本年余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、
津贴和补贴 3,558,905,616.10 3,080,002,919.61 (3,725,113,593.35) - 2,913,794,942.36社会保险费 10,363,118.62 454,744,714.29 (454,966,120.12) - 10,141,712.79其中：养老保险费(1) 6,559,035.58 297,676,372.47 (297,558,706.94) - 6,676,701.11医疗保险费 3,267,374.34 134,586,648.32 (134,951,091.94) - 2,902,930.72失业保险费(1) 82,452.06 8,040,024.53 (7,984,379.46) - 138,097.13工伤保险费 220,213.92 4,023,375.37 (4,034,665.17) - 208,924.12生育保险费 234,042.72 10,418,293.60 (10,437,276.61) - 215,059.71住房公积金 (164,760.93) 161,756,937.89 (160,436,645.03) - 1,155,531.93内退福利(3) 12,155,984.11 150,314.34 (8,340,317.31) - 3,965,981.14退休福利(2) 295,645,425.89 16,558,870.00 (10,796,330.89) 6,647,986.00 308,055,951.00工会经费和职工教育经费 112,404,591.91 79,878,470.84 (58,047,598.31) - 134,235,464.44企业年金(1) 36,627,967.08 132,750,054.53 (155,609,437.44) - 13,768,584.17企业补充医疗保险 9,850,314.79 1,165,618.00 (8,429,515.83) - 2,586,416.96职工福利费 1,026,025.00 167,669,119.77 (167,099,833.74) - 1,595,311.03其他 _________-______5,_86_0_,7_5_0_.4_1___(_5,_56_3_,6_1_3_.3_3)_______-_______29_7_,1_3_7_.0_8合计 __4__,0__3__6,__81__4__,2__8__2__.5__7__4__,1__0__0,__53__7__,7__6__9__.6__8(__4__,7__5__4,__40__3__,0__0__5__.3__5)____6,__64__7__,9__8__6__.0__0__3__,3__8__9,__59__7__,0__3__2__.9__0
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25. 应付职工薪酬 -续
2016年12月31日
年初金额 本年计提 本年支付 重估影响 本年余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、
津贴和补贴 5,193,522,106.13 3,054,047,706.13 (4,688,664,196.16) - 3,558,905,616.10社会保险费 8,286,460.39 443,774,611.22 (441,697,952.99) - 10,363,118.62其中：养老保险费(1) 5,365,393.01 305,731,861.58 (304,538,219.01) - 6,559,035.58医疗保险费 2,401,905.71 110,996,579.36 (110,131,110.73) - 3,267,374.34失业保险费(1) 265,635.54 12,786,066.91 (12,969,250.39) - 82,452.06工伤保险费 76,003.95 4,366,316.62 (4,222,106.65) - 220,213.92生育保险费 177,522.18 9,893,786.75 (9,837,266.21) - 234,042.72住房公积金 (513,416.71) 154,812,031.44 (154,463,375.66) - (164,760.93)内退福利(3) 23,045,982.20 96,605.49 (10,986,603.58) - 12,155,984.11退休福利(2) 209,082,315.03 104,940,017.07 (9,867,503.27) (8,509,402.94) 295,645,425.89工会经费和职工教育经费 76,086,401.60 101,785,866.09 (65,467,675.78) - 112,404,591.91企业年金(1) 15,665,855.67 405,954,668.08 (384,992,556.67) - 36,627,967.08企业补充医疗保险 18,617,044.17 1,051,339.73 (9,818,069.11) - 9,850,314.79职工福利费 13,800.00 157,781,597.19 (156,769,372.19) - 1,026,025.00其他 _____(1_0_,0_7_2_.0_0)____2,_93_8_,8_7_5_.6_3___(_2,_92_8_,8_0_3_.6_3)_______-___________-__合计 __5__,5__4__3,__79__6__,4__7__6__.4__8__4__,4__2__7,__18__3__,3__1__8__.0__7(__5__,9__2__5,__65__6__,1__0__9__.0__4)__(__8,__50__9__,4__0__2__.9__4)__4__,0__3__6,__81__4__,2__8__2__.5__7 (1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团以上年度工资总额为基数，按照一定比例统一计提每月向该计划缴存的费用。
另外，本集团2017年应向企业年金计划缴存费用人民币132,750,054.53元(2016年：人民币405,954,668.08元)。于2017年12月31日，本集团尚有人民币 13,768,584.17元(2016年 12月 31日：人民币 36,627,967.08元)的应缴存费用是于本报告期期末到期而尚未支付企业年金计划的款项。员工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人的个人账户中一次或定期领取企业年金。
(2) 设定受益计划
本集团为职工提供的设定受益计划包括：一、对于2014年12月31日前正式退休且在评估时点依然生存的退休人员，依据职工退休时的职级对应其享受的补贴水平，本集团每月发放生活补贴，自其正式退休起终身给付；二、对所有评估时点依然生存的正职人员(除客户经理外)、内退人员及退休人员，每年每人享有定额取暖费、防暑降温费，自其正式退休起终身给付。
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25. 应付职工薪酬 -续
(2) 设定受益计划 -续
本集团2017年度聘请安永(中国)企业咨询有限公司对退休福利计划负债进行评估(2016年度：美世咨询(中国)有限公司北京分公司)。于2017年12月31日，本集团根据预期累计福利单位法评估的退休福利义务现值为人民币308,055,951.00元(2016年12月31日：人民币295,645,425.89元)。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计，包括选择恰当的折现率和死亡率，计量退休福利计划的负债。折现率参考资产负债表日与相关负债年期相类似的政府债券的收益率确定。于2017年12月31日，退休福利计划的久期为 18(2016年12月31日：15.5)。
(a) 设定受益计划净负债的变动情况如下：
设定受益计划义务现值2017年度金额 2016年度金额人民币元 人民币元一、年初余额 295,645,425.89 209,082,315.03_____________ _____________二、当期计入损益的设定受益成本
1.当期服务成本 5,431,222.00 5,374,764.692.过去服务成本 968,994.00 92,624,201.223.利息净额 10,158,654.00 6,941,051.16_____________ _____________三、计入其他综合收益的设定受益成本
设定受益计划净负债的重新计量
1.精算损失/(利得) 6,647,986.00 (8,509,402.94)_____________ _____________四、其他变动
1.已支付的福利 (10,796,330.89) (9,867,503.27)_____________ _____________五、年末余额 308,055,951.00 295,645,425.89__________________________ __________________________ (b) 设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险： 利率风险：折现率的降低将导致计划负债的增加。
 长寿风险：退休福利计划负债现值的死亡率假设采用中国寿险业养老金生命表(CLA2010-2013)。预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
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25. 应付职工薪酬 -续
(2) 设定受益计划 -续
(b) 设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险： -续各年度末退休福利及内退福利的精算假设：
||||
|-|-|-|
|精算假设|2017年12月31日|2016年12月31日|
|退休福利计划年折现率|4.25%|3.50%|
|内退福利计划年折现率|3.75%|2.70%|
|退休福利计划增长率|4.00%|4.00%|
|内退福利计划增长率|4.00%|4.00%|
|死亡率|根据中国人寿保险业经验生命表(2010-2013年)|根据中国人寿保险业经验生命表(2000-2003年)|
|预期有效年限|内退员工达到退休年龄/退休员工去世|内退员工达到退休年龄/退休员工去世|

 (c) 敏感性分析
在确定退休福利计划负债时所使用的重大精算假设包括折现率及福利增长率。下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
对设定受益计划义务现值变动的影响2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元折现率假设 减少0.5% 24,219,263.00 23,540,835.00折现率假设 增加0.5% (21,602,915.00) (20,999,544.00)福利增长率假设 减少0.5% (14,922,892.00) (13,437,081.00)福利增长率假设 增加0.5% 25,149,905.00 23,668,746.00由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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(3) 内退福利
本集团根据在2003年7月16日《中国银河证券有限责任公司政策性划转等员工内部退养管理办法》中的规定，对于符合当时内退条件的员工，承担相应的内退费用，主要包括自停止提供服务日至正常退休期间的内退生活费、按照每月内退生活费为基数给内退员工缴纳各项社会保险、住房公积金和企业年金的单位缴存部分(个人交费部分不再缴纳)，并提供补充医疗保险待遇(以下简称“内退福利”)。
本集团按月支付内退福利，补贴的金额根据职工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。对于内退福利计划，采用与辞退福利相同的原则处理。
26. 应交税费
2017年 2016年税费项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元增值税 42,389,109.71 59,626,590.03城建税 6,295,416.27 4,484,120.16教育费附加及地方教育费附加 3,320,907.01 2,869,492.78企业所得税 63,682,535.57 54,521,313.04个人所得税 268,038,566.31 98,592,300.37其他(注) 3,945,277.89 933,133.08______________ ______________合计 387,671,812.76 221,026,949.46____________________________ ____________________________注：其他应交税费主要为房产税、土地使用税等。
27. 应付款项
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付孖展业务清算款 1,009,228,224.69 706,303,513.35应付交易所清算款 60,478,149.74 113,175,058.49应付资产管理计划服务费 5,388,022.72 168,058,086.03其他 83,504,812.67 19,270,979.04______________ ______________合计 1,158,599,209.82 1,006,807,636.91____________________________ ____________________________
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28. 应付利息
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元短期融资款应付利息 1,404,069,665.12 550,456,870.79卖出回购金融资产款应付利息 44,730,233.52 120,775,381.13客户资金应付利息 5,422,120.38 7,191,653.15短期借款应付利息 1,699,815.10 852,916.98拆入资金应付利息 170,555.60 -应付债券应付利息 237,231,365.60 1,052,433,071.12_____________________________合计 1,693,323,755.32 1,731,709,893.17__________________________________________________________
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29. 应付债券
2017年 2017年类型 债券面值 发行日期 到期日期 票面利率 1月1日账面余额 本年增加额 本年减少额 12月31日账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元长期次级债(注1)
2015年第1期次级债 1,200,000,000.00 2015年1月30日 2017年1月30日 5.80% 1,200,000,000.00 - 1,200,000,000.00 -2015年第2期次级债 2,800,000,000.00 2015年1月30日 2017年1月30日 5.90% 2,800,000,000.00 - 2,800,000,000.00 -2015年第3期次级债 4,300,000,000.00 2015年4月10日 2017年4月10日 5.80% 4,300,000,000.00 - 4,300,000,000.00 -2015年第4期次级债 5,800,000,000.00 2015年4月24日 2018年4月24日 5.60% 5,800,000,000.00 - - 5,800,000,000.002015年第5期次级债 11,000,000,000.00 2015年5月8日 2017年5月8日 5.70% 11,000,000,000.00 - 11,000,000,000.00 -2016年次级债券(第一期) ___3_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 2016年3月15日 2021年3月14日 4.30% ___2_9_8,_69_9_,9_99_.9_1____5_9_9,_99_9_.8_8________-____2_9_9,_29_9_,9_99_.7_9小计 _2_5_,4_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 __25_,3_9_8,_69_9_,9_99_.9_1____5_9_9,_99_9_.8_81_9_,3_00_,0_0_0,_00_0_.0_0_6_,0_9_9,_29_9_,9_99_.7_9长期公司债
2014年第一期公司债券(注2) 1,500,000,000.00 2015年2月4日 2018年2月4日 4.65% 1,491,875,000.00 7,500,000.00 - 1,499,375,000.002014年第一期公司债券(注2) 1,000,000,000.00 2015年2月4日 2020年2月4日 4.80% 990,750,000.00 3,000,000.00 - 993,750,000.002016公司债(注3) 4,900,000,000.00 2016年6月1日 2019年6月1日 3.10% 4,868,422,222.23 13,066,666.68 - 4,881,488,888.912016公司债(注3) 600,000,000.00 2016年6月1日 2021年6月1日 3.35% 595,760,000.00 960,000.00 - 596,720,000.002014年第二期公司债券(注2) 1,500,000,000.00 2016年8月23日 2019年8月23日 2.89% 1,480,625,000.00 7,500,000.00 - 1,488,125,000.002014年第二期公司债券(注2) 1,000,000,000.00 2016年8月23日 2021年8月23日 3.14% 986,250,000.00 3,000,000.00 - 989,250,000.002016年第一期公司债券(注4) 3,500,000,000.00 2016年9月19日 2019年9月19日 3.18% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.002016年第二期公司债券(注4) 4,000,000,000.00 2016年10月24日 2018年10月24日 3.15% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.002017年第一期公司债券(注5) 2,500,000,000.00 2017年2月27日 2019年2月27日 4.65% - 2,500,000,000.00 4,375,000.00 2,495,625,000.002017年第二期公司债券(注5) 1,760,000,000.00 2017年3月23日 2019年3月23日 4.98% - 1,760,000,000.00 3,470,421.50 1,756,529,578.502017年第二期公司债券(注5) 2,500,000,000.00 2017年3月23日 2019年9月23日 4.98% - 2,500,000,000.00 4,502,750.58 2,495,497,249.422017年第三期公司债券(注5) 4,630,000,000.00 2017年4月28日 2019年4月28日 4.95% - 4,630,000,000.00 8,189,858.49 4,621,810,141.512017年第三期公司债券(注5) 4,720,000,000.00 2017年4月28日 2020年4月28日 4.99% - 4,720,000,000.00 10,570,754.73 4,709,429,245.272017年公司债券(注6) 5,000,000,000.00 2017年7月10日 2020年7月10日 4.55% - 5,000,000,000.00 28,301,886.79 4,971,698,113.212017年公司债券(注6) 4,000,000,000.00 2017年9月18日 2020年9月18日 4.69% - 4,000,000,000.00 25,157,232.64 3,974,842,767.362017年第五期公司债券(注5) 4,000,000,000.00 2017年10月20日 2019年10月20日 5.03% - 4,000,000,000.00 16,509,433.97 3,983,490,566.032017年第六期公司债券(注5)__4_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 2017年12月6日 2019年12月6日 5.53% _________-___4_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0___18_,0_8_1,_76_1_.0_1_3_,9_8_1,_91_8_,2_38_.9_9小计 _5_1_,1_10_,0_0_0,_00_0_.0_0 __17_,9_1_3,_68_2_,2_22_.2_33_3_,1_45_,0_2_6,_66_6_.6_8__1_19_,1_5_9,_09_9_.7_1_50_,9_3_9,_54_9_,7_89_.2_0收益凭证(注5) __3_,0_0_0,_00_0_,0_00_.0_0_5_,8_41_,6_5_0,_00_0_.0_0_3_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0_5_,8_4_1,_65_0_,0_00_.0_0合计 ____46__,3__1__2,__38__2__,2__22__.1__43__8__,9__87__,2__7__6,__66__6__.5__62__2__,4__19__,1__5__9,__09__9__.7__1__62__,8__8__0,__49__9__,7__88__.9__9
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29. 应付债券 -续
2016年 2016年类型 债券面值 发行日期 到期日期 票面利率 1月1日账面余额 本年增加额 本年减少额 12月31日账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元长期次级债(注1)
2014年第7期次级债 1,500,000,000.00 2014年11月26日 2016年11月26日 5.20% 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 -2014年第9期次级债 1,500,000,000.00 2014年12月5日 2016年12月5日 5.30% 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 -2014年第11期次级债 3,200,000,000.00 2014年12月15日 2016年12月15日 6.30% 3,200,000,000.00 - 3,200,000,000.00 -2015年第1期次级债 1,200,000,000.00 2015年1月30日 2017年1月30日 5.80% 1,198,800,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000,000.002015年第2期次级债 2,800,000,000.00 2015年1月30日 2017年1月30日 5.90% 2,800,000,000.00 - - 2,800,000,000.002015年第3期次级债 4,300,000,000.00 2015年4月10日 2017年4月10日 5.80% 4,300,000,000.00 - - 4,300,000,000.002015年第4期次级债 5,800,000,000.00 2015年4月24日 2018年4月24日 5.60% 5,800,000,000.00 - - 5,800,000,000.002015年第5期次级债 11,000,000,000.00 2015年5月8日 2017年5月8日 5.70% 11,000,000,000.00 - - 11,000,000,000.002016年次级债券(第一期) ___3_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 2016年3月15日 2021年3月14日 4.30% _________-____3_00_,0_0_0,_00_0_.0_0___1_,3_0_0,_00_0_.0_9__2_9_8,_69_9_,9_99_.9_1小计 _3_1_,6_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 __31_,2_9_8,_80_0_,0_00_.0_0__3_01_,2_0_0,_00_0_.0_0_6_,2_01_,3_0_0,_00_0_.0_9_25_,3_9_8,_69_9_,9_99_.9_1长期公司债
2016公司债(注3) 4,900,000,000.00 2016年6月1日 2019年6月1日 3.10% - 4,900,000,000.00 31,577,777.77 4,868,422,222.232016公司债(注3) 600,000,000.00 2016年6月1日 2021年6月1日 3.35% - 600,000,000.00 4,240,000.00 595,760,000.002014年第一期公司债券(注2) 1,500,000,000.00 2015年2月4日 2018年2月4日 4.65% 1,484,375,000.00 7,500,000.00 - 1,491,875,000.002014年第一期公司债券(注2) 1,000,000,000.00 2015年2月4日 2020年2月4日 4.80% 987,750,000.00 3,000,000.00 - 990,750,000.002014年第二期公司债券(注2) 1,500,000,000.00 2016年8月23日 2019年8月23日 2.89% - 1,500,000,000.00 19,375,000.00 1,480,625,000.002014年第二期公司债券(注2) 1,000,000,000.00 2016年8月23日 2021年8月23日 3.14% - 1,000,000,000.00 13,750,000.00 986,250,000.002016年第一期公司债券(注4) 3,500,000,000.00 2016年9月19日 2019年9月19日 3.18% - 3,500,000,000.00 - 3,500,000,000.002016年第二期公司债券(注4)__4_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 2016年10月24日 2018年10月24日 3.15% _________-___4_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0________-___4_,0_0_0,_00_0_,0_00_.0_0小计 _1_8_,0_00_,0_0_0,_00_0_.0_0 __2_,4_7_2,_12_5_,0_00_.0_01_5_,5_10_,5_0_0,_00_0_.0_0___68_,9_4_2,_77_7_.7_7_17_,9_1_3,_68_2_,2_22_.2_3收益凭证(注6) __8_,6_5_1,_77_0_,0_00_.0_0________-___5_,6_51_,7_7_0,_00_0_.0_0_3_,0_0_0,_00_0_,0_00_.0_0合计 ____42__,4__2__2,__69__5__,0__00__.0__01__5__,8__11__,7__0__0,__00__0__.0__01__1__,9__22__,0__1__2,__77__7__.8__6__46__,3__1__2,__38__2__,2__22__.1__4
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29. 应付债券 -续
注：
(1) 2015年，本公司发行了2015年第一期至第五期次级债。2016年，本公司的子公司银河期货发行了2016年次级债券(第一期)，附第3年末发行人赎回选择权及上调票面利率选择权；发行人有权于本期次级债券第 3个计息日年度付息日前的第 30个交易日决定是否行使赎回选择权。若发行人决定行使赎回权利，则本期次级债券将被视为第3年全部到期，反之，则本期次级债券将继续存续2年，且从第 4个计息年度开始，后2个计息年度的票面年利率在初始发行利率的基础上提高300个基点。
(2) 本公司已获得中国证监会证监许可[2014]884号文核准公开发行不超过人民币50亿元公司债券。2016年本公司发行了2014年公司债券(第二期)，发行金额共计人民币25亿元。其中，3年期固定利率债券发行金额为人民币15亿元，5年期固定利率债券发行金额为人民币10亿元。2015年本公司发行了2014年公司债券(第一期)，发行金额共计人民币25亿元。其中，3年期固定利率债券发行金额为人民币15亿元，5年期固定利率债券发行金额为人民币10亿元。
(3) 本公司已获得中国证监会证监许可[2015]29号文核准公开发行不超过人民币 55亿元的公司债券，2016年本公司采取分期发行的方式发行了2016年公司债券，发行金额共计人民币55亿元。其中，3年期固定利率债券发行金额为人民币49亿元，5年期固定利率债券发行金额为人民币6亿元。
(4) 2016年，本公司发行了2016年第一期公司债券及2016年第二期公司债券，发行金额共计75亿元。
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29. 应付债券 -续
注： -续
(5) 本公司已获得上海证券交易所许可上证函[2016]2361号文批准发行不超过人民币 200亿元的公司债券及上证函[2017]882号文批准发行不超过人民币200亿元的非公开公司债券。2017年1月1日至12月31日止期间本公司非公开发行了2017年公司债券(第一期)，发行金额共计人民币 50亿元。其中，2年期固定利率债券发行金额为人民币 25亿元；9个月固定利率债券发行金额为人民币 25亿元(以下简称“9个月固定利率债券”，附注八、21)；非公开发行了 2017年公司债券(第二期)，发行金额共计人民币 42.6亿元。其中，2年期固定利率债券发行金额为人民币17.6亿元，2.5年期固定利率债券发行金额为人民币25亿元；非公开发行了2017年公司债券(第三期)，发行金额共计人民币93.5亿元。其中，2年期固定利率债券发行金额为人民币46.3亿元，3年期固定利率债券发行金额为人民币47.2亿元；非公开发行了 2017年公司债券(第五期)，发行金额共计人民币 40亿元，为 2年期固定利率债券；非公开发行了 2017年公司债券(第六期)，发行金额共计人民币40亿元，为2年期固定利率债券。
(6) 本公司已获得中国证监会证监许可[2017]491号文批准，公开发行不超过人民币 115亿元的公司债。本公司 2017年公开发行了 2017年公司债，发行金额共计人民币90亿元，为3年期固定利率债券。
(7) 本集团发行的收益凭证信息详见附注八、21。
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30. 其他负债
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付合并结构化主体权益持有者款项 (1) 3,373,452,885.28 4,404,986,661.58其他应付款 (2) 1,437,751,856.19 552,672,958.85预提费用 (3) 90,612,358.66 109,831,974.78期货风险准备金 (4) 136,731,272.39 119,267,924.30预收债券受托管理手续费 8,173,259.17 8,841,418.25证券投资者保护基金 (5) 24,719,943.87 45,335,203.41代理兑付证券款 7,179,496.25 7,179,496.25应付股利 27,171,481.02 -预计负债 5,518,151.93 -其他 15,329,392.12 15,867,351.89______________ ______________合计 5,126,640,096.88 5,263,982,989.31____________________________ ____________________________ (1) 于2017年12月31日和2016年12月31日，应付合并结构化主体权益持有者款项系纳入合并范围的结构化主体形成，详见附注七、2纳入合并范围的结构化主体。
(2) 其他应付款
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付境外上市发行费用 57,511,236.49 88,815,626.89客户交易履约保证金 1,134,205,255.85 273,196,212.11证券经纪人风险准备金 20,788,504.74 19,316,371.73客户经理风险准备金 1,044,948.28 1,543,177.63应付采购款 14,153,255.21 5,552,062.62其他 210,048,655.62 164,249,507.87______________ ______________合计 1,437,751,856.19 552,672,958.85____________________________ ____________________________
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30. 其他负债 -续
(3) 预提费用
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元第三方存管手续费 23,220,752.35 21,203,478.61房租 8,970,123.61 10,924,542.99经纪人佣金 5,869,139.45 7,688,115.55线路租费及交易所设施使用费 18,194,357.22 22,600,480.01其他 34,357,986.03 47,415,357.62_____________ _____________合计 90,612,358.66 109,831,974.78__________________________ __________________________ (4) 本公司之子公司银河期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商[1997]44号)规定，按照代理手续费收入减去应付期货交易所手续费支出后净收入的5%提取期货风险准备金，用于抵补银河期货自行承担的交易损失，以及因客户破产、死亡、逾期未偿付超过3年仍不能收回等原因导致的应收款项坏账损失。期货风险准备金余额达到银河期货注册资本的10倍时不再提取。
(5) 本公司按照营业收入的0.50%计提应向中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳的证券投资者保护基金(2016年计提比例：0.75%)。
(6) 除应付股利之外，上述应付款项中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(7) 于2017年12月31日，其他负债中无账龄超过一年的重大应付款项。于2016年12月31日，其他应付款中除H股上市发行费用及H股增发费用共计人民币57,511,236.49元账龄超过一年外，其他负债中无其他账龄超过一年的重大应付款项。
(8) 上述其他负债中应付关联方款项请参见附注十。
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31. 股本
2017年12月31日
年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元有限售条件股份
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 5,479,635,441.00 - - - - - 5,479,635,441.00其他内资持股 __3_66_,6_38_,6_83_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-___3_66_,6_38_,6_83_.0_0有限售条件股份合计_5_,8_46_,2_74_,1_24_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-__5_,8_46_,2_74_,1_24_.0_0无限售条件股份
人民币普通股 - 600,000,000.00 - - - 600,000,000.00 600,000,000.00境内上市外资股 - - - - - - -境外上市外资股 _3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-__3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0无限售条件股份合计_3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0__6_00_,0_00_,0_00_.0_0___-__ ___-__ ___-__ __6_00_,0_00_,0_00_.0_0_4_,2_90_,9_84_,6_33_.0_0股份合计 __9__,5__37__,2__58__,7__57__.0__0____6__00__,0__00__,0__00__.0__0______-____ ______-____ ______-____ ____6__00__,0__00__,0__00__.0__0__10__,1__37__,2__58__,7__57__.0__02016年12月31日
年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元有限售条件股份
国家持股 - - - - - - -国有法人持股 5,479,635,441.00 - - - - - 5,479,635,441.00其他内资持股 __3_66_,6_38_,6_83_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-___3_66_,6_38_,6_83_.0_0有限售条件股份合计_5_,8_46_,2_74_,1_24_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-__5_,8_46_,2_74_,1_24_.0_0无限售条件股份
人民币普通股 - - - - - - -境内上市外资股 - - - - - - -境外上市外资股 _3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-__3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0无限售条件股份合计_3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0________-____-__ ___-__ ___-__ ________-__3_,6_90_,9_84_,6_33_.0_0股份合计 __9__,5__37__,2__58__,7__57__.0__0________________-________-____ ______-____ ______-____ ________________-____9__,5__37__,2__58__,7__57__.0__0于2017年1月23日，本公司在上海证券交易所完成 A股发行，按照每股人民币6.81元价格，公开发行600,000,000.00股A股。发行之后本公司已发行股份总数为101.37亿股，其中包括36.91亿H股及64.46亿A股。详见附注一。
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32. 资本公积
2017年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 21,673,174,789.10 3,354,214,008.52 - 25,027,388,797.62其中：投资者投入的资本 _2_1_,6_7_3_,1_7_4_,7_8_9._1_0_3_,3_5_4_,2_1_4,_0_0_8._5_2________-_
___
_2_5_,0_2_7,_3_8_8,_7_97_._6_2合计 21,673,174,789.10 3,354,214,008.52 - 25,027,388,797.62____________________________________________________________________________________________________2016年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 21,673,174,789.10 - - 21,673,174,789.10其中：投资者投入的资本 _2_1_,6_7_3_,1_7_4_,7_8_9._1_0__________-
__
_________-_
__
_2_1_,6_7_3,_1_7_4,_7_89_._1_0合计 21,673,174,789.10 - - 21,673,174,789.10____________________________________________________________________________________________________本公司于2017年1月23日在上海证券交易所按照每股人民币6.81元的价格发行A股600,000,000股，收到配售所得款项共计人民币4,086,000,000.00元，配售所得款项扣减发行费用后，计入股本人民币600,000,000.00元，计入资本公积3,354,214,008.52元。
33. 盈余公积
2017年12月31日 年初数 本年计提 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积金 3,739,650,135.22 354,096,972.17 - 4,093,747,107.39任意盈余公积金 _1_,2_2_5_,1_3_3,_6_9_8._7_5 _________-
__
_________-
__
_1_,2_2_5,_1_3_3,_6_98_._7_5合计 4,964,783,833.97 354,096,972.17 - 5,318,880,806.14________________________ ______________________ ______________________________________________2016年12月31日 年初数 本年计提 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积金 3,274,298,976.83 465,351,158.39 - 3,739,650,135.22任意盈余公积金 _1_,2_2_5_,1_3_3,_6_9_8._7_5 _________-
__
_________-
__
_1_,2_2_5,_1_3_3,_6_98_._7_5合计 4,499,432,675.58 465,351,158.39 - 4,964,783,833.97________________________ ______________________ ______________________________________________根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按照本公司当期净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到本公司注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金可用于扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。根据本公司章程规定，依据股东大会决议，提取相应比例或金额的任意公积金。
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34. 一般风险准备
2017年12月31日 年初数 本年计提 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备金 3,835,102,599.97 386,488,994.58 - 4,221,591,594.55交易风险准备金 _3_,7_5_2_,2_2_2,_8_6_0._2_4 _3_6_6_,8_8_9_,6_6_3_.6_6 _________-
__
_4_,1_1_9,_1_1_2,_5_23_._9_0合计 7,587,325,460.21 753,378,658.24 - 8,340,704,118.45________________________ ______________________ ______________________________________________2016年12月31日 年初数 本年计提 本年减少 年末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备金 3,329,535,235.63 505,567,364.34 - 3,835,102,599.97交易风险准备金 _3_,2_8_0_,9_3_0,_0_1_2._6_4 _4_7_1_,2_9_2_,8_4_7_.6_0 _________-
__
_3_,7_5_2,_2_2_2,_8_60_._2_4合计 6,610,465,248.27 976,860,211.94 - 7,587,325,460.21________________________________________________ ______________________________________________一般风险准备金、交易风险准备金的提取请参见附注三、21。
35. 未分配利润
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元年初未分配利润 14,574,961,564.02 13,993,901,074.00______________________________加：本年归属于母公司
股东的净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82减：提取法定盈余公积 354,096,972.17 465,351,158.39提取一般风险准备金 386,488,994.58 505,567,364.34提取交易风险准备金 366,889,663.66 471,292,847.60应付普通股股利 (1) 1,571,275,107.34 3,130,010,721.86收购少数股东权益差额 - 263,639.61______________________________年末未分配利润 (2) 15,876,941,260.01 14,574,961,564.02____________________________________________________________ (1) 2017年 6月 22日，本公司股东周年大会审议通过了《2016年度利润分配方案》，本公司据此分配截至 2016年 12月 31日止年度的现金股利共计人民币1,571,275,107.34元。2016年6月6日，本公司股东周年大会审议通过了《派发2015年末期股息的方案》，本公司据此支付截至2015年12月31日止年度股息共计人民币3,130,010,721.86元。
(2) 于2017年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司
的盈余公积人民币134,928,383.25元(2016年12月31日：人民币97,130,176.31元)。
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36. 手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金收入
证券经纪业务 4,611,250,978.11 5,994,403,322.95其中：代理买卖证券业务 4,070,495,789.01 5,324,207,954.13交易单元席位租赁 304,265,948.84 412,605,005.89代销金融产品业务(1) 236,489,240.26 257,590,362.93期货经纪业务 369,484,483.25 381,069,370.97投资银行业务 570,029,701.11 1,036,388,649.73其中：证券承销业务 472,345,947.69 878,911,934.91证券保荐业务 17,612,625.65 51,698,243.03财务顾问业务(2) 80,071,127.77 105,778,471.79资产管理业务 700,098,085.63 453,079,826.60投资咨询业务 11,587,644.06 30,708,646.39其他 92,623,493.24 91,556,095.44______________________________小计 6,355,074,385.40 7,987,205,912.08______________________________手续费及佣金支出
证券经纪业务 (216,378,426.27) (243,620,165.35)其中：代理买卖证券业务 (206,491,793.34) (236,704,765.86)交易单元席位租赁 (9,886,632.93) (6,915,399.49)期货经纪业务 (7,470,419.04) (9,818,558.92)投资银行业务 (13,059,003.54) (12,556,951.07)其中：证券承销业务 (13,016,244.02) (12,493,658.11)财务顾问业务(2) (42,759.52) (63,292.96)资产管理业务 (564,144.61) (225,276.16)其他 (32,402,391.15) (13,112,934.83)______________________________小计 (269,874,384.61) (279,333,886.33)______________________________手续费及佣金净收入 6,085,200,000.79 7,707,872,025.75____________________________________________________________2017年度手续费及佣金净收入较上年度减少人民币16.23亿元，下降幅度为21.05%，主要原因是由于受市场行情影响，经纪业务手续费收入下降。
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36. 手续费及佣金净收入 -续
(1) 代销金融产品业务手续费收入明细如下：
2017年度
销售总金额 销售总收入人民币元 人民币元代销金融产品业务
-基金 54,906,072,554.00 161,962,699.27 -信托 1,271,770,000.00 16,839,999.73 -其他 92,446,380,224.36 57,686,541.26_____________________________合计 148,624,222,778.36 236,489,240.26__________________________________________________________2016年度
销售总金额 销售总收入人民币元 人民币元代销金融产品业务
-基金 48,795,039,535.00 189,571,405.46 -信托 8,000,000.00 53,152.97 -其他 120,877,923,043.59 67,965,804.50_____________________________合计 169,680,962,578.59 257,590,362.93__________________________________________________________ (2) 财务顾问业务净收入明细如下：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元并购重组财务顾问业务净收入
-境内上市公司 4,674,221.62 1,886,792.45其他财务顾问业务净收入 75,354,146.63 103,828,386.38_____________ _____________合计 80,028,368.25 105,715,178.83__________________________ __________________________
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36. 手续费及佣金净收入 -续
(3) 本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况
占本集团手续费及佣金收入客户名称 2017年度 总额的比例人民币元 %银河水星1号集合资产管理计划 481,293,518.66 7.57兴业证券股份有限公司 50,566,037.72 0.80佛山市燃气集团股份有限公司 46,838,400.00 0.74中信建投证券股份有限公司 37,735,849.06 0.59光大证券股份有限公司 36,123,396.23 0.57_____________ ______合计 652,557,201.67 10.27__________________________ ____________ 37. 利息净收入
2017年度 2016年度人民币元 人民币元利息收入
存放金融同业利息收入 1,989,758,858.58 2,539,256,103.59其中：自有资金存款利息收入 338,181,409.26 429,447,806.96客户资金存款利息收入 1,651,577,449.32 2,109,808,296.63融资融券利息收入 4,196,795,021.03 4,379,969,887.97买入返售金融资产利息收入 1,157,465,399.85 382,759,807.87其中：约定购回利息收入 989,667.69 2,047,304.31股票质押回购利息收入 983,668,670.06 288,968,893.71______________________________小计 7,344,019,279.46 7,301,985,799.43____________________________________________________________
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37. 利息净收入 -续
2017年度 2016年度人民币元 人民币元利息支出
客户资金存款利息支出 (228,654,827.32) (319,568,234.81)卖出回购金融资产利息支出 (762,870,414.58) (1,429,822,848.83)其中：报价回购利息支出 (333,664,163.67) (387,971,875.42)短期借款利息支出 (41,630,703.11) (30,655,358.84)拆入资金利息支出 (29,439,135.87) (30,298,909.57)其中：转融通利息支出 (10,582,410.89) (382,831.83)应付短期融资款利息支出 (2,514,771,305.72) (1,029,414,190.04)应付债券利息支出 (630,638,007.27) (1,792,799,455.48)合并结构化主体及其他利息支出 (149,608,416.15) (207,711,705.09)______________________________小计 (4,357,612,810.02) (4,840,270,702.66)______________________________利息净收入 2,986,406,469.44 2,461,715,096.77____________________________________________________________2017年度利息净收入较上年度增加人民币5.25亿元，上涨幅度为21.31%，主要原因是买入返售金融资产利息收入中股票质押回购利息收入的增加。
38. 投资收益
(1)
投资收益明细情况
2017年度 2016年度人民币元 人民币元金融工具投资收益 2,479,867,865.48 3,992,660,519.81其中：持有期间取得的分红和利息 3,400,334,883.58 2,878,297,811.95 -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,992,285,957.35 1,657,304,808.71 -可供出售金融资产 1,205,289,445.27 1,016,540,485.69 -应收款项类投资 159,552,226.38 204,452,517.55 -持有至到期投资 43,207,254.58 -处置金融工具取得的(损失)/收益 (920,467,018.10) 1,114,362,707.86 -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (1,356,148,598.87) 24,021,460.90 -可供出售金融资产 366,564,829.81 883,108,835.37 -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 8,495,844.27 (1,449,845.99) -衍生金融工具 60,620,906.69 208,682,257.58____________________________
合计 2,479,867,865.48 3,992,660,519.81
________________________________________________________
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38. 投资收益 -续
(2) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
39. 公允价值变动损益
2017年度 2016年度人民币元 人民币元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (258,329,437.97) (1,276,322,515.90)债券投资 (283,003,828.58) (322,587,895.22)股票投资 (494,353,090.49) (359,951,456.74)基金投资 517,120,324.98 (597,247,790.00)其他投资 1,907,156.12 3,464,626.06衍生金融工具 21,156,502.27 305,286,861.29以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 13,666,256.77 (607,479.49)____________________________合计 (223,506,678.93) (971,643,134.10)________________________________________________________ 40. 其他业务收入
2017年度 2016年度人民币元 人民币元租赁收入 13,235,345.95 13,159,544.92其他 8,183,832.75 41,621,215.13____________ ____________合计 21,419,178.70 54,780,760.05________________________ ________________________ 41. 税金及附加
2017年度 2016年度 计缴标准人民币元 人民币元
营业税 152,311.83 266,811,528.50
城市维护建设税 46,430,027.93 55,888,421.58 5%-7%教育费附加及地方教育费附加 33,337,049.25 40,147,279.00 3%-5%其他 24,137,302.43 10,409,083.06
______________ ______________
合计 104,056,691.44 373,256,312.14
____________________________ ____________________________
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42. 业务及管理费
2017年度 2016年度人民币元 人民币元职工薪酬 4,100,537,769.68 4,427,183,318.07房租物业费 521,890,803.10 492,599,107.96折旧摊销费 216,470,064.65 201,539,318.87线路租赁费 161,622,296.10 170,936,434.19差旅费及交通费 87,485,469.88 89,182,908.03交易所设施费 75,476,985.22 77,178,835.99业务招待费 67,773,887.47 66,765,964.04劳务费 66,289,484.16 57,820,820.11电子设备运转费 63,931,895.40 58,489,953.48证券投资者保护基金 47,136,529.14 93,770,155.69水电费 38,126,279.58 39,250,153.06其他 262,641,767.94 271,157,889.59______________________________合计 5,709,383,232.32 6,045,874,859.08____________________________________________________________2017年度业务及管理费较上年度下降人民币3.36亿元，下降率为5.57%，主要原因是职工薪酬费用有所下降。
43. 资产减值损失
2017年度 2016年度人民币元 人民币元坏账损失(附注八、14) 5,126,625.23 5,604,177.06应收款项类投资减值损失(附注八、14) 1,894,116.43 -可供出售金融资产减值损失(附注八、14) 639,320,288.88 191,458,498.63融资融券业务减值损失(附注八、14) 17,542,937.28 61,715.68买入返售金融资产减值损失(附注八、14) 18,225,167.25 55,391,636.50_____________ _____________合计 682,109,135.07 252,516,027.87__________________________ __________________________
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44. 营业外收入
(1) 按类别列示
2017年度 2016年度人民币元 人民币元政府补贴收入 9,023,952.31 30,105,762.96核销无需支付的应付款项 - 550,122.83证券交易所奖励 350,000.00 29,916.06其他 4,784,899.46 12,384,132.19____________ ____________合计 14,158,851.77 43,069,934.04________________________ ________________________ (2) 政府补助明细
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关人民币元 人民币元
租金补贴 3,549,049.33 3,301,414.00 与收益相关补贴金融机构扶持资金 4,938,300.00 15,655,000.02 与收益相关补贴其他 536,602.98 11,149,348.94
____________ ____________
合计 9,023,952.31 30,105,762.96
________________________ ________________________
45. 营业外支出
2017年度 2016年度人民币元 人民币元捐赠支出 37,470,592.53 3,260,327.76证券交易差错损失 2,454,480.79 195,726.34居间人劳务费代缴税金 370,194.78 555,906.11滞纳金 11,257,466.37 2,261,036.69其他 2,548,832.29 9,782,992.54____________ ____________合计 54,101,566.76 16,055,989.44________________________ ________________________
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46. 所得税费用
2017年度 2016年度人民币元 人民币元当期所得税 800,422,541.07 1,155,466,275.10递延所得税(附注八、17) (10,741,684.69) 235,757,827.18____________________________合计 789,680,856.38 1,391,224,102.28________________________________________________________所得税费用与会计利润的调节表如下：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元会计利润 4,808,654,833.51 6,576,630,750.01法定税率 25% 25%按法定税率计算的所得税费用 1,202,163,708.38 1,644,157,687.50不可抵扣费用的纳税影响 8,796,370.07 64,488,055.81免税收入的纳税影响 (443,447,127.03) (294,243,147.41)利用以前年度未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响 (3,750,000.00) (7,634,709.79)子公司适用不同税率的影响 (12,081,060.26) (12,791,933.68)以前年度所得税调整 37,998,965.22 (2,751,850.15)_____________________________所得税费用 789,680,856.38 1,391,224,102.28__________________________________________________________2017年度所得税费用较上年度减少人民币6.02亿元，降幅为43.24%，主要原因是税前利润下降。
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47. 其他综合收益
2017年度
前期计入其他 前期计入其他
本期所得税前 综合收益当期 综合收益当期 所得税 税后归属于 税后归属于年初余额 发生额 因处置转入损益 因减值转入损益 费用 母公司所有者 少数股东 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：
重新计量设定受益计划净负债
和净资产的变动 (26,637,725.94) (6,647,986.00) - - - (6,647,986.00) - (33,285,711.94)二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：
可供出售金融资产公允价值变动损益 (435,704,895.80) 52,179,379.79 (335,878,439.96) 639,320,288.88 (88,905,307.18) 266,715,921.53 - (168,988,974.27)外币财务报表折算差额 __1_13_,3_8_4,_41_7_.1_5 __(_99_,2_5_6,_28_0_.7_1) ________-__________-__ ________-__ __(_99_,2_5_6,_28_0_.7_1)______-_____14_,1_2_8,_13_6_.4_4其他综合收益合计 ___(_3__48__,9__5__8,__20__4__.5__9) ____(__53__,7__2__4,__88__6__.9__2) ____(3__35__,8__7__8,__43__9__.9__6)____6__39__,3__2__0,__28__8__.8__8____(__88__,9__0__5,__30__7__.1__8) ____1__60__,8__1__1,__65__4__.8__2 ____________-________(1__88__,1__4__6,__54__9__.7__7)2016年度
前期计入其他 前期计入其他
本期所得税前 综合收益当期 综合收益当期 所得税 税后归属于 税后归属于期初余额 发生额 因处置转入损益 因减值转入损益 费用 母公司所有者 少数股东 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：
重新计量设定受益计划净负债
和净资产的变动 (35,147,128.88) 8,509,402.94 - - - 8,509,402.94 - (26,637,725.94)二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：
可供出售金融资产公允价值变动损益 597,407,900.80 (723,063,961.71) (845,878,265.72) 191,458,498.63 344,370,932.20 (1,033,112,796.60) - (435,704,895.80)外币财务报表折算差额 ___37_,0_7_2,_53_1_.8_4 ___76_,3_1_1,_88_5_.3_1 ________-__________-__ ________-__ ___76_,3_1_1,_88_5_.3_1 ______-____1_13_,3_8_4,_41_7_.1_5其他综合收益合计 ____5__99__,3__3__3,__30__3__.7__6 __(__6__38__,2__4__2,__67__3__.4__6) ____(8__45__,8__7__8,__26__5__.7__2)____1__91__,4__5__8,__49__8__.6__3 ____3__44__,3__7__0,__93__2__.2__0 ____(9__48__,2__9__1,__50__8__.3__5)____________-________(3__48__,9__5__8,__20__4__.5__9)
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48. 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元归属于普通股股东的当年净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82其中：归属于持续经营的净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82________________________________________________________2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元本年发行在外的普通股加权数 10,101,094,373.00 9,537,258,757.00__________________________________________________________基本每股收益是以普通股东享有的净利润除以当年已发行普通股的加权平均数计算。
每股收益：
2017年度 2016年度按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.39 0.54稀释每股收益 不适用 不适用____________ ____________2017年度及2016年度，本公司不存在稀释性潜在普通股。
49. 现金流量表补充信息
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度人民币元 人民币元存出保证金减少额 1,233,504,924.93 -其他应收/应付款项的变动 916,383,287.74 -出租营业用房收到的租金 13,235,345.95 13,159,544.92收到政府补贴款 13,352,648.46 30,105,762.96其他 718,409,074.56 192,945,849.92____________________________合计 2,894,885,281.64 236,211,157.80________________________________________________________
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49. 现金流量表补充信息 -续
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度人民币元 人民币元存出保证金增加额 - 2,681,092,167.41其他应收/应付款项的变动 60,566,959.26 17,154,547.82其他 2,435,922,994.11 1,029,890,895.88____________________________合计 2,496,489,953.37 3,728,137,611.11________________________________________________________ (3) 收到其他与投资活动有关的现金
2017年度 2016年度人民币元 人民币元原始期限三个月以上定期存款减少额 11,703,513,500.00 8,350,468,000.00_____________________________合计 11,703,513,500.00 8,350,468,000.00__________________________________________________________ (4) 支付其他与投资活动有关的现金
2017年度 2016年度人民币元 人民币元原始期限三个月以上定期存款增加额 7,983,016,763.00 11,703,513,500.00______________________________合计 7,983,016,763.00 11,703,513,500.00____________________________________________________________ (5) 支付其他与筹资活动有关的现金
2017年度 2016年度人民币元 人民币元支付上市费用 163,090,381.88 -______________________________合计 163,090,381.88 -____________________________________________________________
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50. 现金流量表补充披露
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元净利润 4,018,973,977.13 5,185,406,647.73加：资产减值损失 682,109,135.07 252,516,027.87固定资产折旧 109,026,970.36 106,427,079.66无形资产摊销 39,196,786.70 33,672,636.65长期待摊费用摊销 68,246,307.59 61,439,602.56处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (570,689.16) (522,480.33)公允价值变动损益 219,137,741.82 988,547,845.48利息支出 3,336,648,432.25 3,060,580,709.45汇兑损失 10,093,941.05 5,467,867.75投资收益 (1,774,613,756.04) (2,104,101,838.61)递延所得税资产(增加)/减少 (10,741,684.69) 235,757,827.18经营性应收项目的(增加)/减少 (28,858,345,065.23) 28,177,049,194.46经营性应付项目的减少 (30,679,047,137.10) (50,812,306,152.96)________________________________经营活动产生的现金流量净额 (52,839,885,040.25) (14,810,065,033.11)________________________________________________________________ (2) 现金及现金等价物净变动情况：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元现金的年末余额 64,297,174,289.17 82,723,955,200.69减：现金的年初余额 82,723,955,200.69 116,801,455,162.99________________________________现金及现金等价物的净减少 (18,426,780,911.52) (34,077,499,962.30)________________________________________________________________
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50. 现金流量表补充披露 -续
(3) 现金及现金等价物的构成
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元现金
其中：库存现金 225,986.81 155,234.20可随时用于支付的银行存款 51,758,456,301.25 57,360,365,444.93结算备付金 12,538,492,001.11 25,363,434,521.56________________________________现金及现金等价物余额 64,297,174,289.17 82,723,955,200.69________________________________________________________________现金及现金等价物不包含本公司和集团内子公司持有的原始期限超过三个月的银行存款及被冻结银行存款。
51. 受托客户资产管理业务
本集团的受托客户资产管理业务资金独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，以下为本集团全部受托资产管理业务的汇总信息：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元资产项目
受托管理资金存款 2,035,392,466.10 27,593,276,265.68存出与托管客户资金 349,190,552.27 660,030,169.11客户结算备付金 434,864,364.92 1,282,460,251.30应收受托业务款项 3,428,831,956.82 70,100,758,320.58受托投资 346,696,515,467.03 158,794,242,584.27其中：投资成本 346,558,803,961.34 161,539,353,373.62已实现未结算损益 137,711,505.69 (2,745,110,789.35)________________ ________________合计 352,944,794,807.14 258,430,767,590.94________________________________ ________________________________负债项目
受托管理资金 342,583,724,113.28 252,532,317,005.65应付受托业务款项 10,361,070,693.86 5,898,450,585.29________________ ________________合计 352,944,794,807.14 258,430,767,590.94________________________________ ________________________________
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51. 受托客户资产管理业务 -续
2017年12月31日
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务人民币元 人民币元 人民币元年末产品数量 107 321 8年初受托资金 54,544,136,928.73 192,629,588,076.92 5,358,592,000.00其中：自有资金投入 1,231,258,794.08 - -个人客户 21,536,395,918.36 753,025,895.18 -机构客户 31,776,482,216.29 191,876,562,181.74 5,358,592,000.00年末受托资金 46,239,255,745.86 286,497,585,758.22 9,846,882,609.20其中：自有资金投入 1,422,228,213.75 9,041,849,326.01 -个人客户 19,147,395,759.46 2,307,658,827.81 -机构客户 25,669,631,772.65 275,148,077,604.40 9,846,882,609.20年末主要受托资产初始成本 48,575,215,494.20 288,354,887,940.58 9,628,700,526.56其中：股票 4,093,129,207.92 17,826,778,651.71 -债券 9,847,743,636.63 16,198,963,430.03 -基金 850,022,596.37 1,551,708,700.96 16,400,000.00银行理财 1,000,000.00 1,995,172,080.73 -信托投资 10,602,375,288.70 35,481,951,472.91 -其他投资 5,657,231,290.55 172,064,309,589.38 -协定或定期存款 17,133,038,552.82 1,310,000,000.00 -资产收益权 390,674,921.21 41,926,004,014.86 9,612,300,526.56当年资产管理业务净收入 550,480,837.53 124,035,461.38 8,539,372.56________________________ __________________________ ________________________截至2017年12月31日，本集团持有的本集团发行的未纳入合并范围集合资管计划余额为人民币538,577,890.47元(2016年12月31日：人民币948,383,096.62元)，其中约定有条件先行承担亏损的集合资管计划余额为人民币102,760,999.05元(2016年12月31日：人民币69,472,516.44元)。
52. 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益
本集团投资或发起设立结构化主体。本集团发起的该类结构化主体主要包括集合资产管理计划、定向资产管理计划和专项资产管理计划，该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
同时，本集团亦通过投资，在部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体中持有权益。
下表列示了于2017年12月31日和2016年12月31日本集团发起的未合并结构化主体规模、持有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值信息及对应的最大损失敞口的信息。另外，本集团未有向纳入合并范围或未纳入合并范围结构化主体提供财务支持或其他支持。
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52. 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益 -续
2017年12月31日
发起规模 投资账面价值 最大损失敞口 收益金额 主要收益类型人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基金 N/A 8,304,157,181.95 8,304,157,181.95 (134,855,488.77) 投资收益信托、理财产品 N/A 4,105,883,882.20 4,105,883,882.20 258,617,153.97 投资收益资产管理计划 329,407,304,685.41 538,577,890.47 538,577,890.47 743,182,180.73手续费收入和投资收益其他 _______N_/_A____1_,0_75_,4_0_7,_37_8_.1_2__1_,0_75_,4_0_7,_37_8_.1_2___1_5,_93_8_,1_00_.7_5 投资收益合计 __32__9__,4__07__,3__0__4,__68__5__.4__1__1__4__,0__24__,0__2__6,__33__2__.7__4__1__4__,0__24__,0__2__6,__33__2__.7__4____8__8__2,__88__1__,9__46__.6__8
2016年12月31日
发起规模 投资账面价值 最大损失敞口 收益金额 主要收益类型人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基金 N/A 10,781,134,758.70 10,781,134,758.70 1,214,051,948.82 投资收益信托、理财产品 N/A 5,273,321,627.03 5,273,321,627.03 358,085,704.14 投资收益资产管理计划 _24_6_,7_21_,2_1_2,_25_8_.3_2___9_48_,3_8_3,_09_6_.6_2___9_48_,3_8_3,_09_6_.6_2__7_2_9,_74_1_,2_87_.8_2手续费收入和投资收益合计 __24__6__,7__21__,2__1__2,__25__8__.3__2__1__7__,0__02__,8__3__9,__48__2__.3__5__1__7__,0__02__,8__3__9,__48__2__.3__5__2__,3__0__1,__87__8__,9__40__.7__8
本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2017年12月31日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资人民币元 人民币元 人民币元基金 4,525,410,907.50 3,778,746,274.45 -信托、理财产品 6,542,970.87 1,713,039,626.63 2,386,301,284.70资产管理计划 342,708,095.78 195,869,794.69 -其他 ___8_01_,_65_3_,8_0_3._0_6 ____2_73_,_75_3_,5_7_5._0_6 __________-______5__,6__76__,__31__5__,7__7__7.__2__1 ______5__,9__61__,__40__9__,2__7__0.__8__3 ____2,__3__86__,3__0__1__,2__8__4.__70__2016年12月31日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资人民币元 人民币元 人民币元基金 5,841,851,012.14 4,939,283,746.56 -信托、理财产品 717,056,254.70 1,687,165,372.33 2,869,100,000.00资产管理计划 ___6_08_,_70_3_,2_4_4._8_5 ____3_39_,_67_9_,8_5_1._7_7 __________-______7__,1__67__,__61__0__,5__1__1.__6__9 ______6__,9__66__,__12__8__,9__7__0.__6__6 ____2,__8__69__,1__0__0__,0__0__0.__00__
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53. 金融资产和金融负债的抵销
(a) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融资产
2017年12月31日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 收到的除
抵销的 列示的 现金抵押外的
金融资产类型 金融资产总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具抵押收到的现金抵押 净额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元融出资金(1) 2,665,456,944.70 (185,068,419.83) 2,480,388,524.87 (2,421,863,299.85) - 58,525,225.02应收交易所清算款(2)__6_58_,6_8_3,1_9_7.7_7_(3_59_,9_50_,1_43_.1_3)__2_98_,7_33_,0_54_.6_4________-_ ____-__2_98_,7_33_,0_54_.6_4合计 __3__,3__24__,1__4__0,1__4__2.4__7__(5__45__,0__18__,5__62__.9__6)__2__,7__79__,1__21__,5__79__.5__1__(2__,4__21__,8__6__3,2__9__9.8__5 )________-____3__57__,2__58__,2__79__.6__62016年12月31日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 收到的除
抵销的 列示的 现金抵押外的
金融资产类型 金融资产总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具抵押收到的现金抵押 净额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元融出资金(1) 2,060,619,708.00 (102,038,234.99) 1,958,581,473.01 (1,908,175,746.71) - 50,405,726.30应收交易所清算款(2)__3_15_,9_2_1,4_1_7.9_9_(2_45_,9_75_,3_99_.2_0)___69_,9_46_,0_18_.7_9________-_ ____-___69_,9_46_,0_18_.7_9合计 __2__,3__76__,5__4__1,1__2__5.9__9__(3__48__,0__13__,6__34__.1__9)__2__,0__28__,5__27__,4__91__.8__0__(1__,9__08__,1__7__5,7__4__6.7__1 )________-____1__20__,3__51__,7__45__.0__9 (b) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融负债
2017年12月31日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 支付的
抵销的 列示的 除现金抵押外的
金融负债类型 金融负债总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具抵押 支付的现金抵押 净额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付孖展业务清算款(1) 1,194,296,644.52 (185,068,419.83) 1,009,228,224.69 - - 1,009,228,224.69应付交易所清算款(2)_4_2_0,4_2_8,2_9_2.8_7 _(3_59_,9_50_,1_43_.1_3)__60_,4_78_,1_49_.7_4_______-__(_17_,2_30_,9_85_.1_4)__43_,2_47_,1_64_.6_0合计 1__,6__14__,7__2__4,9__3__7.3__9 __(5__45__,0__18__,5__62__.9__6)1__,0__69__,7__06__,3__74__.4__3______________-____(__17__,2__30__,9__85__.1__4)1__,0__52__,4__75__,3__89__.2__92016年12月31日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 支付的
抵销的 列示的 除现金抵押外的
金融负债类型 金融负债总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具抵押支付的现金抵押 净额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付孖展业务清算款(1) 808,341,748.34 (102,038,234.99) 706,303,513.35 - - 706,303,513.35应付交易所清算款(2)_3_5_9,1_5_0,4_5_7.6_9 _(2_45_,9_75_,3_99_.2_0)_1_13_,1_75_,0_58_.4_9_______-__(_16_,1_57_,5_63_.4_7)__97_,0_17_,4_95_.0_2合计 1__,1__67__,4__9__2,2__0__6.0__3 __(3__48__,0__13__,6__34__.1__9)__8__19__,4__78__,5__71__.8__4______________-____(__16__,1__57__,5__63__.4__7)__8__03__,3__21__,0__08__.3__7注：
(1) 根据本集团与客户签订协议，与同一客户间应收及应付款以净额结算。
(2) 根据本集团与结算所签订持续净额结算协议，与结算所间同一结算日内应收
及应付款以净额结算。
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
53. 金融资产和金融负债的抵销 -续
(b) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融负债 -续
下表为上述于资产负债表列示的金融资产和金融负债的净额与资产负债表列示的融出资金进行核对。
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元上述抵销后的融出资金净额 2,480,388,524.87 1,958,581,473.01不在上述抵销的融出资金 57,583,342,747.98 53,518,019,370.04______________________________融出资金总额 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05____________________________________________________________ 54. 金融资产转移
回购协议
回购协议指本集团与本公司在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团与本公司仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团与本公司无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团与本公司保留了该等金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。此外，本集团与本公司就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团与本公司的追索权均不限于被转让的金融资产。已转移金融资产作为卖出回购金融资产交易和转融通业务保证金的质押品。
下表列示了并未终止确认的已转移金融资产及相关负债的账面价值：
2017年12月31日
指定以公允价值计量
且其变动计入当期 买入返售金融
交易性金融资产损益的金融资产可供出售金融资产融出资金收益权 资产收益权 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元转移资产的账面值 9,468,723,705.22 9,718,006.00 6,264,794,158.40 4,396,482,336.62 - 20,139,718,206.24相关负债的账面值 _(8_,7_61_,6_74_,1_12_.4_2)___(8_,9_90_,1_25_.0_8)_(5_,7_95_,5_59_,6_12_.7_0)_(4_,1_50_,0_00_,0_00_.0_0)________-_(_18_,7_16_,2_23_,8_50_.2_0)合计 ____7__07__,0__49__,5__92__.8__0________7__27__,8__80__.9__2____4__69__,2__34__,5__45__.7__0____2__46__,4__82__,3__36__.6__2________________-____1__,4__23__,4__94__,3__56__.0__42016年12月31日
指定以公允价值计量
且其变动计入当期 买入返售金融
交易性金融资产损益的金融资产可供出售金融资产融出资金收益权 资产收益权 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元转移资产的账面值 11,491,255,947.97 135,421,801.57 13,748,456,804.65 3,236,857,029.61 1,330,988,622.50 29,942,980,206.30相关负债的账面值 _(8_,8_44_,0_57_,4_91_.4_6)__(1_02_,8_96_,8_05_.1_1)(_11_,2_47_,7_09_,8_60_.1_2)_(3_,0_00_,0_00_,0_00_.0_0)_(1_,2_99_,9_88_,9_00_.0_0)(_24_,4_94_,6_53_,0_56_.6_9)
合计 __2__,6__47__,1__98__,4__56__.5__1______32__,5__24__,9__96__.4__6__2__,5__00__,7__46__,9__44__.5__3____2__36__,8__57__,0__29__.6__1______30__,9__99__,7__22__.5__0__5__,4__48__,3__27__,1__49__.6__1
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八、合并财务报表主要项目注释 -续
54. 金融资产转移 -续
回购协议 -续
本集团及本公司与客户订立证券借贷协议，借出分类为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股权证券及交易所买卖基金。于2017年12月31日该等证券账面值为人民币67,805,059.60元，以客户的证券或按金作为抵押。根据证券借贷协议，股权证券及交易所买卖基金的法定拥有权转让予客户。尽管客户可于有关期间出售有关证券，但是客户有责任于未来指定日期向本集团及本公司归还该等证券，且有关期间上限为 180天。本集团及本公司认为因自身保留了有关证券所有权上几乎所有的风险和报酬，因此于各资产负债表日未终止确认该等证券。
九、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入并发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源及评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况和经营成果等有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务部门或子公司，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。以下是对经营分部详细信息的概括：
a) 证券经纪业务主要是为客户提供代理买卖证券、融资融券等服务，服务对象包括个人、机构客户等；
b) 期货经纪业务主要从事期货经纪、期货信息咨询及培训等；
c) 自营及其他证券交易业务是以自有资金从事证券买卖等投资活动；
d) 投资银行业务主要为股票及债券承销、财务顾问咨询等业务；
e) 资产管理业务主要为接受客户委托从事证券投资和买卖；
f) 私募股权投资业务主要从事直接股权投资业务；
g) 境外业务是指银河国际及其子公司在香港提供的证券及期货经纪、证券研究、投资银行、贷款、资产管理及保险经纪服务；
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九、分部报告 -续
其他主要为总部业务、投资控股与参股其他公司，以及总部相关管理部门所营运的货币资金产生的利息收支，工资薪金及日常运营费用等。
分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部利润/(亏损)指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理层供其分配资源及评估业绩。
除递延所得税外，分部资产/负债分配予各分部。分部间的抵销主要为期货经纪分部、证券经纪分部以及资产管理分部之间的期货经纪交易和资产管理代销业务于合并时冲销，以及自有资金在分部间往来调整的抵销。分部业绩不包括所得税费用，而分部资产及负债分别包括预缴税金和应交税费。
分部收入均源于中国内地及香港，非流动资产所在地均在中国内地及香港。
本集团业务并不向特定客户开展，不存在单一客户占本集团营业收入10%或10%以上的情形。
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九、分部报告 -续
2017年度
证券经纪 期货经纪 自营及其他证券交易 投资银行 资产管理 私募股权投资 境外业务 分部合计 其他 抵销 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元营业收入
手续费及佣金净收入 4,766,750,441.54 378,421,043.64 8,809,706.19 528,131,968.43 674,814,256.69 357,481.19 137,770,093.70 6,495,054,991.38 39,462,611.02 (449,317,601.61) 6,085,200,000.79其中：分部间手续费及佣金净收入 410,989,620.31 1,531,340.00 - - 36,796,641.30 - - 449,317,601.61 - (449,317,601.61) -利息净收入/(支出) 3,975,729,633.95 421,913,238.79 (1,274,704,206.57) (42,113,596.93) (68,983,119.23) 13,765,487.69 160,936,325.28 3,186,543,762.98 (200,137,293.54) - 2,986,406,469.44投资收益 860,866.05 24,528,321.81 1,806,282,870.03 4,946,655.97 345,991,847.87 150,721,582.40 49,636,285.13 2,382,968,429.26 297,707,309.82 (200,807,873.60) 2,479,867,865.48公允价值变动收益/(损失) 102,908.29 2,132,532.56 (156,635,210.42) - (64,256,875.96) 1,455,383.54 (6,305,416.94) (223,506,678.93) - - (223,506,678.93)其他 ___14_,58_4,_90_9.5_8___8_,99_9,_14_8.1_5_____94_,33_9._62____6_16_,03_7._74_____59_,50_1._50_____1,_12_4.2_3___4_,2_22_,44_8._10___28_,5_77_,50_8._92__(_12_,35_2,_88_5.9_6)______-_____16_,22_4,_62_2.9_6营业收入合计 _8_,7_58_,02_8,_75_9.4_1__8_35_,99_4,_28_4.9_5__3_83_,8_47_,49_8._85__4_91_,5_81_,06_5._21__8_87_,6_25_,61_0._87__1_66_,30_1,_05_9.0_5__3_46_,2_59_,73_5._27_1_1,8_69_,6_38_,01_3._61__1_24_,67_9,_74_1.3_4__(6_50_,12_5,_47_5.2_1)_11_,3_44_,19_2,_27_9.7_4营业支出
税金及附加 89,406,254.10 1,765,896.54 9,330,645.23 3,728,209.26 2,780,322.52 972,150.35 840,987.33 108,824,465.33 (4,767,773.89) - 104,056,691.44业务及管理费 4,135,981,400.72 523,420,034.98 130,478,221.31 259,635,881.32 598,528,376.72 63,181,710.89 200,935,075.21 5,912,160,701.15 246,470,154.23 (449,247,623.06) 5,709,383,232.32其他 35,763,782.87 44,548.18 637,624,706.29 (351,275.00 ) 2,472,882.20 1,124.23 7,905,700.00 683,461,468.77 (1,306,661.29) - __6_82_,15_4,_80_7.4_8营业支出合计 4,261,151,437.69 525,230,479.70 777,433,572.83 263,012,815.58 603,781,581.44 64,154,985.47 209,681,762.54 6,704,446,635.25 240,395,719.05 (449,247,623.06)__6__,4__95__,59__4,__73__1.2__4营业利润/(亏损) 4,496,877,321.72 310,763,805.25 (393,586,073.98) 228,568,249.63 283,844,029.43 102,146,073.58 136,577,972.73 5,165,191,378.36 (115,715,977.71) (200,877,852.15) 4,848,597,548.50营业外收入/(支出) 3,701,796.40 (233,934.89) - - (213,427.07 ) 670,865.81 - 3,925,300.25 (43,868,015.24) - __(_39_,94_2,_71_4.9_9)所得税前利润/(亏损) 4,500,579,118.12 310,529,870.36 (393,586,073.98 ) 228,568,249.63 283,630,602.36 102,816,939.39 136,577,972.73 5,169,116,678.61 (159,583,992.95) (200,877,852.15)_4_,8_08_,65_4,_83_3.5_1分部资产 137,329,070,309.40 16,560,225,197.12 56,373,410,554.16 960,987,556.23 20,258,373,445.13 3,018,146,894.61 9,208,348,118.58 243,708,562,075.23 155,745,356,307.18 (144,806,999,569.29) 254,646,918,813.12递延所得税资产 __1_68_,04_7,_63_7.9_7资产总额 2_54_,8_14_,96_6,_45_1.0_9分部负债及负债总额 136,902,072,587.14 14,718,486,907.51 58,980,057,165.08 826,820,949.03 18,963,200,536.93 396,956,262.21 6,048,974,662.18 236,836,569,070.08 97,724,678,993.69 (144,639,296,129.86) 189,921,951,933.91递延所得税负债 ___6_,58_0,_84_9.7_7负债总额 1_89_,9_28_,53_2,_78_3.6_8补充信息
资本性支出 107,539,396.89 9,884,872.78 - - 962,436.33 300,492.30 12,198,913.91 130,886,112.21 106,077,360.11 - 236,963,472.32折旧和摊销费用 150,493,334.89 16,725,246.08 3,148,854.76 1,475,789.03 1,372,711.52 393,802.34 4,047,272.75 177,657,011.37 38,813,053.28 - 216,470,064.65资产减值损失/(转回) ______35__,76__3,__78__2.8__7______________-______6__37__,6__24__,70__6.__29________(3__51__,27__5.__00 )______2__,4__72__,88__2.__20______________-________7__,9__05__,70__0.__00____6__83__,4__15__,79__6.__36______(1__,30__6,__66__1.2__9)______________-______6__82__,10__9,__13__5.0__7
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九、分部报告 -续
2016年度
证券经纪 期货经纪 自营及其他证券交易 投资银行 资产管理 私募股权投资 境外业务 分部合计 其他 抵销 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元营业收入
手续费及佣金净收入 6,080,850,353.51 394,352,932.60 3,803,777.01 978,760,413.02 441,248,126.07 56,613.01 141,549,077.31 8,040,621,292.53 11,342,357.41 (344,091,624.19) 7,707,872,025.75其中：分部间手续费及佣金净收入 310,402,457.31 2,107,862.80 - - 31,581,304.08 - - 344,091,624.19 - (344,091,624.19) -利息净收入/(支出) 3,780,469,804.74 324,580,121.41 (1,254,659,478.39) 26,182,844.01 (140,499,968.24) 12,116,547.46 179,269,198.85 2,927,459,069.84 (465,743,973.07) - 2,461,715,096.77投资收益 235,576.54 14,160,018.65 3,415,757,371.43 58,698,635.53 388,490,856.94 139,224,756.61 17,472,106.21 4,034,039,321.91 (41,378,802.10) - 3,992,660,519.81公允价值变动收益/(损失) 55,554,428.53 1,122,730.33 (1,025,803,198.88) - 2,611,556.30 419.93 (5,129,070.31) (971,643,134.10) - - (971,643,134.10)其他 ___34_,27_1,_71_4.8_3___3_,05_4,_52_9.2_7_______ -________ -______25_,51_2._54_______ -____17_,2_41_,80_6._67___54_,5_93_,56_3._31___(5_,28_0,_67_1.0_1)_______-____49_,31_2,_89_2.3_0营业收入合计 _9_,9_51_,38_1,_87_8.1_5__7_37_,27_0,_33_2.2_6__1,1_39_,0_98_,47_1._17__1,0_63_,6_41_,89_2._56__6_91_,8_76_,08_3._61__1_51_,39_8,_33_7.0_1__3_50_,4_03_,11_8._73_1_4,0_85_,0_70_,11_3._49__(5_01_,06_1,_08_8.7_7)__(3_44_,09_1,_62_4.1_9)_13_,2_39_,91_7,_40_0.5_3营业支出
税金及附加 270,738,628.25 8,472,799.68 54,645,939.61 22,836,453.48 9,402,760.76 916,174.77 1,463,490.50 368,476,247.05 4,780,065.09 - 373,256,312.14业务及管理费 4,622,461,249.65 485,607,847.29 170,742,103.95 565,311,633.87 420,980,868.64 54,469,860.43 182,956,042.48 6,502,529,606.31 (112,754,983.51) (343,899,763.72) 6,045,874,859.08其他 54,872,632.30 84,905.66 196,166,616.01 (11,737,206.60 ) 110,366.90 4,000,000.00 19,679,000.00 263,176,314.27 8,515,589.96 - __2_71_,69_1,_90_4.2_3营业支出合计 4,948,072,510.20 494,165,552.63 421,554,659.57 576,410,880.75 430,493,996.30 59,386,035.20 204,098,532.98 7,134,182,167.63 (99,459,328.46) (343,899,763.72)__6__,6__90__,82__3,__07__5.4__5营业利润/(亏损) 5,003,309,367.95 243,104,779.63 717,543,811.60 487,231,011.81 261,382,087.31 92,012,301.81 146,304,585.75 6,950,887,945.86 (401,601,760.31) (191,860.47) 6,549,094,325.08营业外收入/(支出) 14,877,789.09 6,016,368.88 577,358.50 198,113.21 4,499,490.32 5,460,447.35 (1,052,511.00 ) 30,577,056.35 (3,040,631.42) - ___27_,53_6,_42_4.9_3所得税前利润/(亏损) 5,018,187,157.04 249,121,148.51 718,121,170.10 487,429,125.02 265,881,577.63 97,472,749.16 145,252,074.75 6,981,465,002.21 (404,642,391.73) (191,860.47)_6_,5_76_,63_0,_75_0.0_1分部资产 141,341,355,578.10 20,796,587,398.16 54,787,793,245.92 1,385,971,230.06 5,996,991,340.52 1,784,594,121.24 5,485,815,965.10 231,579,108,879.10 106,608,072,829.94 (92,546,291,102.58) 245,640,890,606.46递延所得税资产 __2_39_,63_0,_41_0.6_9资产总额 2_45_,8_80_,52_1,_01_7.1_5分部负债及负债总额 133,237,157,086.97 18,983,109,842.47 53,075,280,227.80 221,324,594.26 5,228,792,140.32 388,799,339.09 4,256,212,678.72 215,390,675,909.63 64,575,870,254.20 (92,439,924,815.42)1_87_,5_26_,62_1,_34_8.4_1补充信息
资本性支出 74,284,806.63 6,231,470.52 - - 364,409.60 915,788.06 5,006,868.66 86,803,343.47 55,503,795.66 - 142,307,139.13折旧和摊销费用 133,893,197.48 18,868,801.21 2,404,715.32 1,538,742.20 838,255.43 159,016.93 2,831,982.30 160,534,710.87 41,004,608.00 - 201,539,318.87资产减值损失/(转回) ______37__,58__0,__50__2.7__8______________-______1__94__,4__19__,78__5.__95______(5__,8__73__,07__5.__61 )________1__10__,36__6.__75______4__,00__0,__00__0.0__0______19__,6__79__,00__0.__00____2__49__,9__16__,57__9.__87______2__,59__9,__44__8.0__0______________-______2__52__,51__6,__02__7.8__7
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十、关联方关系及其交易
本集团和本公司与关联方交易的条件及价格均按正常业务进行处理，并按交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
1. 本公司的母公司
公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例银河金控 北京市 股权投资 70亿元 50.91% 50.91%本公司的母公司银河金控是经中国国务院批准的金融控股公司，于2005年8月8日成立于北京市，注册资本人民币70亿元，出资人为中央汇金投资有限责任公司(以下简称“中央汇金公司”，持股比例78.57%)和财政部(持股比例21.43%)。银河金控系有限责任公司，统一社会信用代码为91110000710933569J。
中央汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京，注册资本为人民币8,282.09亿元。中央汇金公司的职能是经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。
2017年1月1日至12月31日止期间，银河金控通过卖出回购业务为本集团提供了融资，融资金额为人民币400,400,000.00元。本集团因该交易产生利息支出人民币 276,440.55元。因该交易设定质押的金融资产的公允价值为人民币440,000,000.00元。
本集团的实际控制方是中央汇金公司。
本集团及本公司与银河金控的交易
2017年 2016年资产负债表项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元代理买卖证券款 1,075,337.68 3,688,602.36占本集团同类业务的比例 0.00% 0.00%占本公司同类业务的比例 0.00% 0.01%应付短期融资款 781,600,000.00 -占本集团同类业务的比例 2.76% -占本公司同类业务的比例 2.76% -应付利息 7,579,125.66 -占本集团同类业务的比例 0.45% -占本公司同类业务的比例 0.45% -
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十、关联方关系及其交易 -续
1. 本公司的母公司 -续
本集团及本公司与银河金控的交易 -续
利润表项目 2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金收入 483,665.45 840,038.85占本集团同类业务的比例 0.01% 0.01%占本公司同类业务的比例 0.01% 0.01%利息支出 25,172,649.42 1,118,917.17占本集团同类业务的比例 0.58% 0.02%占本公司同类业务的比例 0.61% 0.02% 2. 本公司的子公司
本公司之子公司相关信息详见附注七、1所述。
本公司与子公司的交易
2017年 2016年资产负债表项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元结算备付金 273,188,140.39 92,240,347.00占本公司同类业务的比例 2.25% 0.37%存出保证金 580,123,620.00 46,956,633.20占本公司同类业务的比例 68.07% 13.51%应收款项 36,869,240.93 48,609,491.83占本公司同类业务的比例 11.35% 12.12%代理买卖证券款 29,795,249.20 4,066,636.50占本公司同类业务的比例 0.06% 0.01%其他负债-其他应付款 - 10,479,513.60占本公司同类业务的比例 0.00% 2.26%利润表项目 2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金净收入 426,508,183.54 310,425,701.51
占本公司同类业务的比例 7.98% 4.39%
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十、关联方关系及其交易 -续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
中央汇金公司系境内一些银行和非银行金融机构的股东。中央汇金公司下属公司包括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易，主要包括资金存放、买卖债券及进行货币市场交易等。
本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
2017年 2016年资产负债表项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行存款 30,421,047,735.67 37,314,289,565.15占本集团同类业务的比例 51.01% 54.03%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 623,633,554.07 150,839,940.00占本集团同类业务的比例 2.15% 0.51%可供出售金融资产 1,431,702,650.00 552,776,850.00占本集团同类业务的比例 4.20% 1.51%应收利息 2,959,849.48 2,772,684.66占本集团同类业务的比例 0.07% 0.08%应付利息 46,420,508.12 4,291,747.28占本集团同类业务的比例 2.74% 0.25%短期借款 677,079,000.00 885,555,000.00占本集团同类业务的比例 26.55% 49.60%应付款项 731,238.95 1,143,112.34占本集团同类业务的比例 0.06% 0.11%代理买卖证券款 779,401.16 769,657.72占本集团同类业务的比例 0.00% 0.00%卖出回购金融资产款 1,004,500,000.00 3,000,000,000.00占本集团同类业务的比例 5.37% 12.25%
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十、关联方关系及其交易 -续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 -续
本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 -续
利润表项目 2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金净收入 471,698.11 1,208,490.57占本集团同类业务的比例 0.01% 0.02%利息收入 736,062,318.47 1,131,665,164.72占本集团同类业务的比例 10.02% 15.50%投资收益 15,233,042.09 34,827,325.09占本集团同类业务的比例 0.61% 0.87%利息支出 16,594,323.57 21,100,481.49占本集团同类业务的比例 0.38% 0.44%业务及管理费 1,779,007.36 1,359,098.19占本集团同类业务的比例 0.03% 0.02%于2017年12月31日,中央汇金下属公司持有本公司发行的集合或定向理财产品，持有份额188,043,862.52份，余额人民币196,085,178.36元(于2016年12月31日，持有份额1,156,993,487.41份，余额人民币1,264,804,844.82元)。
本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
2017年 2016年资产负债表项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行存款 28,733,560,450.23 36,436,439,883.34占本公司同类业务的比例 67.18% 67.94%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 623,633,554.07 150,839,940.00占本公司同类业务的比例 2.46% 0.58%可供出售金融资产 1,431,702,650.00 552,776,850.00占本公司同类业务的比例 3.66% 1.50%应收利息 - 2,660,803.28占本公司同类业务的比例 0.00% 0.08%
应付利息 45,874,177.55 4,079,166.67
占本公司同类业务的比例 2.73% 0.24%
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十、关联方关系及其交易 -续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 -续
本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 -续
2017年 2016年资产负债表项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元代理买卖证券款 779,401.16 769,657.72占本公司同类业务的比例 0.00% 0.00%卖出回购金融资产款 1,004,500,000.00 3,000,000,000.00占本公司同类业务的比例 5.66% 12.33%利润表项目 2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金净收入 471,698.11 1,208,490.57占本公司同类业务的比例 0.01% 0.02%利息收入 720,996,125.57 1,125,859,194.11占本公司同类业务的比例 10.91% 16.89%投资收益 15,233,042.09 34,827,325.09占本公司同类业务的比例 0.71% 1.00%利息支出 7,520,382.23 9,114,448.05占本公司同类业务的比例 0.18% 0.20%业务及管理费 1,671,317.06 1,228,563.20占本公司同类业务的比例 0.03% 0.02% 4. 其他关联方
与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：
单位名称 关联方关系 统一社会信用代码银河基金管理有限公司(以下简称“银河基金”) 同一母公司 91310000MA1FL3DY6P银河资本资产管理有限公司(以下简称“银河资本”) 同一母公司 91310109301374655W中国银河投资管理有限公司(以下简称“银河投资”) (注) 91100000710926991D证通股份有限公司(以下简称“证通股份”) (注) 91310000324360627T银华基金管理股份有限公司(以下简称“银华基金”) (注) 914403007109283569天津银行股份有限公司(以下简称“天津银行”) (注) 911200001030702984
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十、关联方关系及其交易 -续
4. 其他关联方 -续
注：本公司是证通股份发起人股东之一，所持股份占比为1.99%，本公司总裁担任证通股份董事。本公司一名董事担任银河投资的董事长。故本公司将银河投资、证通股份视为本公司关联方。本公司一名监事担任天津银行及银华基金独立董事，该监事于2016年10月辞任，于2017年10月起天津银行及银华基金不再被视为本公司的关联方。
本集团及本公司与其他关联方的交易
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年 2016年关联方名称 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银河基金 300,000,000.00 -银华基金 70,323.66 -____________ ____________合计 300,070,323.66 -________________________ ________________________占本集团同类业务的比例 1.03% -占本公司同类业务的比例 1.18% -________________________ ________________________ (2) 可供出售金融资产
2017年 2016年关联方名称 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银华基金 14,700,254.92 -____________ ____________合计 14,700,254.92 -________________________ ________________________占本集团同类业务的比例 0.04% -占本公司同类业务的比例 0.04% -________________________ ________________________ (3) 应收款项
2017年 2016年关联方名称 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银河基金 5,865,338.19 6,196,018.36银河资本 3,189,558.57 5,771,030.65银华基金 528,754.39 3,523,911.88____________ ____________合计 9,583,651.15 15,490,960.89________________________ ________________________占本集团同类业务的比例 0.96% 2.00%
占本公司同类业务的比例 2.95% 3.86%
________________________ ________________________
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十、关联方关系及其交易 -续
4. 其他关联方 -续
本集团及本公司与其他关联方的交易 -续
(4) 代理买卖证券款
2017年 2016年关联方名称 12月31日 12月31日人民币元 人民币元银河投资 887,008.86 11,275,280.34银河资本 - 181,796,414.38______________ ______________合计 887,008.86 193,071,694.72____________________________ ____________________________占本集团同类业务的比例 0.00% 0.21%占本公司同类业务的比例 0.00% 0.27%____________________________ ____________________________ (5) 手续费及佣金净收入
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河基金 30,054,937.59 33,784,206.70银华基金 11,332,662.75 27,240,767.97_____________ _____________合计 41,387,600.34 61,024,974.67__________________________ __________________________占本集团同类业务的比例 0.68% 0.79%占本公司同类业务的比例 0.77% 0.86%__________________________ __________________________本集团与其他关联方的交易
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河资本 50,798,668.20 76,651,982.64__________________________ __________________________占本集团同类业务的比例 0.83% 0.99%__________________________ __________________________本公司与其他关联方的交易
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元
银河资本 50,798,668.20 69,130,247.86
__________________________ __________________________
占本公司同类业务的比例 0.95% 0.98%
__________________________ __________________________
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十、关联方关系及其交易 -续
4. 其他关联方 -续
本集团及本公司与其他关联方的交易 -续
(6) 其他业务收入
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河投资 1,692,500.02 1,688,719.77______________________ ______________________占本集团同类业务的比例 7.90% 3.08%占本公司同类业务的比例 10.80% 4.70%______________________ ______________________ (7) 利息支出
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河资本 862,205.80 3,389,171.35天津银行 25,001,247.58 -_____________ ____________合计 25,863,453.38 3,389,171.35__________________________ ________________________占本集团同类业务的比例 0.59% 0.07%占本公司同类业务的比例 0.62% 0.07%__________________________ ________________________ (8) 业务及管理费
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河基金 1,330,859.45 1,364,130.91证通股份 3,454,245.20 3,883,855.50___________ ___________合计 4,785,104.65 5,247,986.41______________________ ______________________占本集团同类业务的比例 0.08% 0.09%占本公司同类业务的比例 0.10% 0.10%______________________ ______________________本集团与其他关联方的交易
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元
银河投资 122,088,575.43 110,867,073.52
__________________________ __________________________
占本集团同类业务的比例 2.14% 1.83%
__________________________ __________________________
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十、关联方关系及其交易 -续
4. 其他关联方 -续
本集团及本公司与其他关联方的交易 -续
(8) 业务及管理费 -续
本公司与其他关联方的交易
关联方名称 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河投资 114,556,790.23 105,923,019.64__________________________ __________________________占本公司同类业务的比例 2.40% 2.02%__________________________ __________________________注：2017年度和2016年度本集团与银河投资之间上述交易为本公司及子公司租用银河投资房产所致。
(9) 2017年1月1日至 12月31日止期间，本集团认购和赎回了由银河基金管理的公募基金，认购和赎回的总金额分别为人民币 520,990,000.00元及人民币 21,056,062.16元。
(10) 经营租赁
至资产负债表日止，本集团及本公司与银河投资签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
本集团及本公司2017年 2016年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 114,674 110,768资产负债表日后第2年 120,408 6,728资产负债表日后第3年 - 1,589_______ _______合计 235,082 119,085______________ ______________
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十、关联方关系及其交易 -续
5. 关键管理人员报酬
2017年度 2016年度(已重述)人民币千元 人民币千元关键管理人员报酬 45,551 50,184____________ ____________关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。
根据国家有关部门的规定，该等关键人员的2017年度的薪酬总额尚未最终确定，但管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团2017年度的合并财务报表产生重大影响。实际薪酬总额将待本公司确认并获得批准之后再行披露。2016年度的薪酬已由中央汇金最终审批确认。2016年度关键管理人员薪酬已根据2017年度实际支付情况进行重述。
十一、承诺及或有事项
1. 资本承诺
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元已签约但尚未于财务报表中确认的
-大额装修合同 7,255 15,512______ ______合计 7,255 15,512____________ ____________ 2. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 457,136 455,280资产负债表日后第2年 349,112 251,252资产负债表日后第3年 176,156 192,826
资产负债表日后第3年以上 179,291 399,957
_________ _________
合计 1,161,695 1,299,315
__________________ __________________
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十一、承诺事项 -续
2. 经营租赁承诺 -续
本公司
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 411,226 423,607资产负债表日后第2年 328,157 233,400资产负债表日后第3年 163,963 180,627资产负债表日后第3年以上 151,610 396,086_________ _________合计 1,054,956 1,233,720__________________ __________________ 3. 本集团2017年12月31日的经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
4. 2018年1月19日，太平基金管理有限公司(以下简称“太平基金”)向上海国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，将本公司认定为交易对手方，请求本公司偿还4笔协议回购交易项下融资款共计人民币144,670,000.00元，偿还融资利息共计人民币398,337.86元，并自四笔回购交易到期结算日起按日计算偿付补息及罚息。据查，与太平基金进行债券质押式协议回购交易的交易对手方为本公司之子公司银河金汇定向资产管理产品“银河汇达易禾 109号定向资产管理计划”，该产品为本公司的经纪客户，本公司为该产品提供交易指令申报服务。太平基金因无法就违约处置方案与产品委托人协商达成一致提请仲裁。
十二、资产负债表日后事项
1. 本公司之子公司银河国际于 2017年 6月 6日与 CIMB Group SdnBhd(以下简称“联昌集团”)签订买卖协议，银河国际将依据合约条款及协议条件以 166,942,921新加坡元的对价附条件地收购完成时相当于 CIMB Securities International Pte. Ltd.(以下简称“联昌证券国际”)已发行股本50%的普通股股份。于 2018年 1月 18日，本集团支付初步对价 150,268,429新加坡元，为总对价 166,942,921新加坡元的90%。交易完成后，银河国际与联昌集团各持有联昌证券国际已发行股本的50%。联昌证券国际主要在东南亚、美国、英国从事证券经纪与研究业务。
2. 2018年 3月 28日，本公司第三届董事会第三十七次会议通过议案，派发现金股利人民币1,216,471,050.84元(含税)，以2017年1月A股首次公开发行之后总股本10,137,258,757股进行测算，每10股派发现金股利人民币1.20元(含税)。现金股利以人民币计值和宣布，以人民币向 A股股东支付，以港币向 H股股东支付。本公司 2017年度利润分配方案尚需经公司股东大会审议通过。
3. 本公司已获得上海证券交易所上证函[2017]882号文核准公开发行不超过人民币200亿元的公司债券。2018年1月，本公司非公开发行2018年公司债(第一期)，合计金额为人民币50
亿元，债券期限为2年至3年，票面利率为5.55%-5.65%，发行债券所募集的资金全部用于
补充本公司营运资金。
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十二、资产负债表日后事项 -续
4. 本公司已获得上海证券交易所上证函[2017]882号文核准公开发行不超过人民币200亿元的公司债券。2018年2月，本公司非公开发行2018年公司债(第二期)，合计金额为人民币22亿元，债券期限为2年至3年，票面利率为5.60%-5.70%，发行债券所募集的资金全部用于补充本公司营运资金。
5. 本公司已获得中国证监会证监许可[2017]491号文核准公开发行不超过人民币115亿元的公司债券。2018年3月，本公司公开发行2018年公司债(第一期)，金额为人民币25亿元，债券期限为 3年期，票面利率为5.15%，发行债券所募集的资金全部用于补充本公司营运资金。
十三、风险管理
1. 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是保障公司持续健康发展，保证公司各项业务在可承受的风险范围内有序运作，确保公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公司的整体发展战略。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常经营活动中所涉及的风险主要是信用风险、市场风险、操作风险及流动性风险。本集团制定了相关风险管理政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
(2) 风险管理原则
风险管理原则包括：全面性原则、审慎性原则、制衡性原则、独立性原则。
(3) 风险管理组织架构
本公司风险管理组织架构包括以董事会、监事会和经营管理层为主体的全面风险管理组织体系上层机构，按照“三道防线”，建立公司风险管理组织体系的基层机构，将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。其中：在股东大会授权范围内，董事会为风险管理最高决策机构，对本公司风险管理承担最终责任，通过其下设的风险管理委员会和审计委员会履行风险管理职责。监事会承担风险管理的监督责任，依据法律法规和公司章程对董事会、总经理(总裁)和其他高级管理人员履行风险管理职责的情况进行监督。经营管理层承担风险管理的主要责任，负责贯彻执行董事会风险管理战略、目标和政策，首席风险官为风险管理的具体负责人。
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十三、风险管理 -续
1.
风险管理政策和组织架构 -续
(3) 风险管理组织架构 -续
各业务部门、职能部门及分支机构承担风险管理第一责任，执行公司的风险管理政策和制度，全面了解并在决策中充分考虑各类风险，及时有效地识别、评估、监测、应对和报告相应风险。公司在各业务部门、分支机构设置了专/兼职的风险管理人员和合规管理人员，负责具体的风险管理和合规工作。风险管理部、法律合规部、计划财务部、审计部、纪检监察室等风险管理部门负责对各类风险进行监控和监督管理。
各子公司根据母公司的风险偏好和制度框架，母公司对子公司的全面风险管理要求，结合自身的资本实力、风险承受能力、业务复杂程度等，建立自身的风险管理组织架构、制度流程、信息技术系统和风控指标体系，保障全面风险管理的一致性和有效性。
2. 信用风险
信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性。本集团面临的信用风险的资产主要来自固定收益类金融资产、融资融券金融资产，以及代理客户买卖证券及期货交易。本集团业务交易中涉及信用风险的金融资产主要是货币资金、结算备付金、融出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、应收款项、应收利息、存出保证金、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资和其他金融资产。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、买入返售金融资产以及债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行；结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，其面临的信用风险相对较低。
为控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。
本集团所投资的债券评级均有严格的要求，本集团持有的债券均为A+级或以上级别。因此本集团认为上述自营业务面临的信用风险并不重大。
融资融券金融资产包括客户取得融出资金金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信用风险来自于客户未能及时支付本息而产生违约。本集团制定了严格的平仓制度，并对融资融券客户的信用账户执行整体监控，根据客户信用交易风险状况设置补仓维持担保比例和平仓维持担保比例两条预警线，根据维持担保比例变化对客户信用账户资产负债进行监
控，确保担保资产充足。
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十三、风险管理 -续
2. 信用风险 -续
本集团的信用风险还来自本集团的代理客户买卖证券及期货交易。若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口时，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为控制证券经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行代理买卖证券均以全额保证金结算。本集团代理客户进行期货交易时，通过追加保证金和强制平仓的方式控制期货交易的信用风险。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元货币资金 59,741,473,064.25 69,063,878,944.93结算备付金 12,538,492,001.11 25,363,434,521.56融出资金 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产(注) 16,114,860,246.06 19,863,304,377.02衍生金融资产 22,935,563.67 8,477,091.17买入返售金融资产 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07应收款项 1,002,841,912.89 774,651,108.40应收利息 4,003,081,934.44 3,553,683,027.27存出保证金 5,836,550,080.85 7,070,055,005.78可供出售金融资产(注) 16,151,426,225.09 14,607,990,870.50持有至到期投资 3,545,172,488.54 -应收款项类投资 4,634,166,665.67 3,442,810,458.02其他金融资产 124,303,485.94 62,312,641.55________________________________表内信用风险敞口小计 222,035,166,435.98 212,293,399,197.32________________________________融出证券 5,057,440.00 106,143,495.10对应的信用风险敞口小计 5,057,440.00 106,143,495.10________________________________最大信用风险敞口合计 222,040,223,875.98 212,399,542,692.42________________________________________________________________注：上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中包含债券投资及融出证券。
于2017年12月31日和2016年12月31日，本集团未持有已逾期但未减值的金融资产。已经逾期发生减值信息详见附注八、14。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，没有重大的集中度风险。
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十三、风险管理 -续
3. 市场风险
本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
(1) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为货币资金、结算备付金及债券投资等。本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益产生的影响。本集团债券投资标的主要为政府债券、企业债券等债券品种，本集团通过对配置投资组合进行久期管理、凸性管理等来管理组合的利率风险。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本集团经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配，利率风险可控。
本集团报告期末按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下，未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：
2017年12月31日
1年以内 1年至3年 3年至5年 5年以上 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融资产
货币资金 59,741,473,064.25 - - - 59,741,473,064.25结算备付金 12,538,492,001.11 - - - 12,538,492,001.11融出资金 60,063,731,272.85 - - - 60,063,731,272.85以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 3,086,857,939.64 4,242,738,776.46 4,885,703,921.22 3,831,754,549.14 16,047,055,186.46买入返售金融资产 14,340,106,394.58 23,916,025,100.04 - - 38,256,131,494.62可供出售金融资产 1,343,748,050.00 6,258,832,026.37 6,312,101,015.80 2,236,745,132.92 16,151,426,225.09持有至到期投资 2,125,631,780.44 - 158,061,391.37 1,261,479,316.73 3,545,172,488.54应收款项类投资 __2_,2_47_,8_65_,3_80_.9_7 ________-_ _2_,3_86_,3_01_,2_84_.7_0 ________-___4_,6_34_,1_66_,6_65_.6_7小计 _1_55_,4_87_,9_05_,8_83_.8_4 _34_,4_17_,5_95_,9_02_.8_7 _13_,7_42_,1_67_,6_13_.0_9 _7_,3_29_,9_78_,9_98_.7_9_2_10_,9_77_,6_48_,3_98_.5_9金融负债
短期借款 2,550,330,900.00 - - - 2,550,330,900.00应付短期融资款 28,328,293,060.81 - - - 28,328,293,060.81拆入资金 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00卖出回购金融资产款 18,716,223,850.20 - - - 18,716,223,850.20代理买卖证券款 64,787,131,698.69 - - - 64,787,131,698.69应付债券 12,960,835,000.00 48,034,394,789.20 1,885,269,999.79 - 62,880,499,788.99其他金融负债 ___3_05_,4_11_,1_98_.3_6 _2_,2_96_,2_73_,1_77_.7_4 __4_33_,0_23_,6_76_.9_7 __3_38_,7_44_,8_32_.2_1__3_,3_73_,4_52_,8_85_.2_8小计 _1_28_,1_48_,2_25_,7_08_.0_6 _50_,3_30_,6_67_,9_66_.9_4 _2_,3_18_,2_93_,6_76_.7_6 __3_38_,7_44_,8_32_.2_1_1_81_,1_35_,9_32_,1_83_.9_7净敞口 ____27__,3__39__,6__80__,1__75__.7__8 -__15__,9__13__,0__72__,0__64__.0__7 __11__,4__23__,8__73__,9__36__.3__3 __6__,9__91__,2__34__,1__66__.5__8____29__,8__41__,7__16__,2__14__.6__2
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十三、风险管理 -续
3. 市场风险 -续
(1) 利率风险 -续
2016年12月31日
1年以内 1年至3年 3年至5年 5年以上 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融资产
货币资金 69,063,878,944.93 - - - 69,063,878,944.93结算备付金 25,363,434,521.56 - - - 25,363,434,521.56融出资金 55,476,600,843.05 - - - 55,476,600,843.05以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 9,512,335,390.88 3,165,800,353.78 4,078,276,178.80 3,106,892,453.56 19,863,304,377.02买入返售金融资产 6,017,122,087.52 6,989,078,220.55 - - 13,006,200,308.07可供出售金融资产 1,732,533,687.93 4,817,724,170.60 4,947,545,975.55 3,110,187,036.42 14,607,990,870.50应收款项类投资 ___5_73_,7_10_,4_58_.0_2 ________-_ _2_,8_69_,1_00_,0_00_.0_0 ________-___3_,4_42_,8_10_,4_58_.0_2小计 _1_67_,7_39_,6_15_,9_33_.8_9 _14_,9_72_,6_02_,7_44_.9_3 _11_,8_94_,9_22_,1_54_.3_5 _6_,2_17_,0_79_,4_89_.9_8_2_00_,8_24_,2_20_,3_23_.1_5金融负债
短期借款 1,785,422,000.00 - - - 1,785,422,000.00应付短期融资款 11,518,110,000.00 - - - 11,518,110,000.00卖出回购金融资产款 24,494,653,056.69 - - - 24,494,653,056.69代理买卖证券款 90,404,208,583.12 - - - 90,404,208,583.12应付债券 22,300,000,000.00 21,140,922,222.23 2,871,459,999.91 - 46,312,382,222.14其他金融负债 __1_,7_69_,6_68_,0_49_.6_3 _______-__ _2_,3_04_,9_15_,2_59_.7_4 __3_30_,4_03_,3_52_.2_1__4_,4_04_,9_86_,6_61_.5_8小计 _1_52_,2_72_,0_61_,6_89_.4_4 _21_,1_40_,9_22_,2_22_.2_3 _5_,1_76_,3_75_,2_59_.6_5 __3_30_,4_03_,3_52_.2_1_1_78_,9_19_,7_62_,5_23_.5_3净敞口 ____15__,4__67__,5__54__,2__44__.4__5 __(6__,1__68__,3__19__,4__77__.3__0) __6__,7__18__,5__46__,8__94__.7__0 __5__,8__86__,6__76__,1__37__.7__7____21__,9__04__,4__57__,7__99__.6__2敏感性分析
本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：
2017年度
对利润 对其他综合总额的影响 收益的影响人民币千元 人民币千元市场利率平行上升100基点 (245,294) (468,782)市场利率平行下降100基点 245,294 468,782______________ ______________2016年度
对利润 对其他综合总额的影响 收益的影响人民币千元 人民币千元市场利率平行上升100基点 (259,414) (418,091)市场利率平行下降100基点 259,414 418,091______________ ______________
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十三、风险管理 -续
3. 市场风险 -续
(1) 利率风险 -续
敏感性分析 -续
对利润总额的影响是指：假设利率于未来1年中间发生一定变动对1年内净生息头寸利息收入及年末持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债所产生的重估后公允价值变动的影响。
对其他综合收益的影响是指：基于在一定利率变动时对年末持有的可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
上述敏感性分析假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。
该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利润总额和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为管理利率风险而可能采取的风险管理活动。
(2) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的外汇风险主要与本集团的营运相关(以不同于本集团功能货币的外币结算及付款)。
本集团所持有的外币资产及负债相对于总资产及负债占比较小；外币净资产占比低于集团净资产的5%，并无重大外汇风险。以本集团的收益结构衡量，大部分交易以人民币结算，外币交易占比对于本集团不算重大。本集团认为，鉴于本集团的外币资产、负债及收入占总资产、负债及收入的比例很小，本集团业务的外汇风险不重大。
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3. 市场风险 -续
(3) 其他价格风险
价格风险是指因市场价格变动(利率风险或汇率风险引起的变动除外)而引起的金融工具未来现金流量或公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是由某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。本集团的价格风险主要来自自营投资、做市等业务持仓。为有效管理风险，本集团主要采取以下措施：一是通过构建证券投资组合，运用金融衍生工具，进行有效的风险对冲；二是统一管理持仓的风险敞口，通过业务部门内部风控岗和风险管理部两道防线，实施独立的风险监控、分析、报告，及时发现和处置风险；
三是实施风险许可证管理，控制风险敞口规模、集中度、损失限额等指标，并不定期调整以应对不断变化的市场风险、业务状况或风险承受能力；四是结合情景分析、压力测试等方法对组合的相对风险和绝对风险进行评估。
敏感性分析
如果权益工具的市价上升或下降10%，假设可供出售金融资产仅考虑公允价值波动而不需计提减值的前提下，其他变量不变，基于资产负债表日的上述资产对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：
2017年度
对利润 对其他综合收益总额的影响 的影响人民币千元 人民币千元市价上升10% 955,174 1,764,121市价下降10% (955,174) (1,764,121)__________________ __________________2016年度
对利润 对其他综合收益总额的影响 的影响人民币千元 人民币千元市价上升10% 854,561 2,170,495市价下降10% (854,561) (2,170,495)__________________ __________________
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4. 流动性风险
流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在本集团业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生融资融券业务规模过大、投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险，如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致本集团受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
本集团对流动性风险管理的措施主要包括：
(1) 建立资金集中管理机制和有效的资金调控机制
为有效管理和应对流动性风险，公司加强对大额资金运用的监测和管理，实现资金的集中调度和流动性风险的统一管理；将债务融资及杠杆率等要求纳入风险授权，逐步建立流动性风险指标体系；每日监控报告公司的流动性情况，及时进行风险预警；开展定期或不定期压力测试，分析评估流动性风险水平；不断优化资产负债结构，建立分层次的流动性储备体系；通过货币市场、资本市场和银行授信等实现资本补充渠道的多样化。
(2) 建立完善的流动性风险管理报告制度
本集团编制不同期限的资金计划安排，并对资金计划的执行情况进行报告，以反映流动性风险的管理情况。
(3) 通过发行股票、公司债等补充资本和流动性
本集团通过发行股票、公司债、收益凭证，两融收益权转让等方式筹集资金，补充资本和流动性，以支持融资融券等业务的发展。
按合约期限划分的未贴现现金流量
本集团持有的金融资产和金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如下。表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流。对于浮动利率的项目，未折现金额为基于报告期末的利率计算。
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十三、风险管理 -续
4. 流动性风险 -续
按合约期限划分的未贴现现金流量 -续
2017年12月31日
无期限 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 账面金额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融资产
货币资金 - 44,986,900,127.85 10,634,838,595.10 4,450,343,083.27 - - 60,072,081,806.22 59,741,699,051.06结算备付金 - 12,538,492,001.11 - - - - 12,538,492,001.11 12,538,492,001.11融出资金 - 2,480,388,524.87 16,960,489,691.25 44,874,064,303.68 - - 64,314,942,519.80 60,063,731,272.85以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 11,200,455,429.14 6,542,970.87 1,497,082,319.77 3,230,536,357.22 11,579,207,209.90 5,022,427,225.59 32,536,251,512.49 29,010,296,058.91衍生金融资产 - 15,290,607.24 - 7,644,956.43 - - 22,935,563.67 22,935,563.67买入返售金融资产 - 81,265,599.82 2,214,705,067.43 12,680,637,296.58 27,186,515,398.86 - 42,163,123,362.69 38,256,131,494.62应收款项 - 1,002,841,912.89 - - - - 1,002,841,912.89 1,002,841,912.89存出保证金 - 5,836,550,080.85 - - - - 5,836,550,080.85 5,836,550,080.85可供出售金融资产 17,060,286,632.48 - 418,432,092.66 1,978,061,343.21 14,894,271,853.30 3,977,442,084.90 38,328,494,006.55 34,060,840,802.93持有至到期投资 - - 1,431,145,300.00 883,103,000.00 394,992,000.00 1,540,920,000.00 4,250,160,300.00 3,545,172,488.54应收款项类投资 - - - 2,284,324,697.08 3,479,581,531.77 - 5,763,906,228.85 4,634,166,665.67其他金融资产
______-___1_24,_303_,48_5._94______-_______-_______-_______-___1_24,_30_3,4_85._94__1_24,_303_,4_85._94小计
_2_8,2_60,_74_2,0_61._62_6_7,0_72,_575_,3_11._44_33_,15_6,_693_,06_6.2_1_7_0,3_88,_715_,03_7._47_5_7,5_34,_56_7,9_93._83_1_0,5_40,_789_,3_10._49_26_6,9_54,_082_,7_81._06_24_8,8_37,_160_,8_79._04金融负债
短期借款 - - 2,554,010,863.87 - - - 2,554,010,863.87 2,550,330,900.00以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债 - - 185,500,233.32 54,644,129.88 28,346,796.04 - 268,491,159.24 268,491,159.24应付短期融资款 - - 12,830,694,634.08 16,413,063,267.38 - - 29,243,757,901.46 28,328,293,060.81拆入资金 - - 500,300,416.67 - - - 500,300,416.67 500,000,000.00衍生金融负债 - 9,881,382.60 120,314,441.00 4,953,744.70 - - 135,149,568.30 135,149,568.30卖出回购金融资产款 - - 14,243,672,431.97 4,505,048,755.24 - - 18,748,721,187.21 18,716,223,850.20代理买卖证券款 - 64,787,131,698.69 - - - - 64,787,131,698.69 64,787,131,698.69应付款项 - 1,158,599,209.82 - - - - 1,158,599,209.82 1,158,599,209.82应付债券 - - 1,858,332,912.79 18,702,529,187.71 48,202,095,879.49 - 68,762,957,979.99 62,880,499,788.99其他金融负债
__3_38,_744_,8_32._21__1,5_56,_902_,83_4._73__1_4,_801_,67_0.0_6__2_30,_529_,47_0._90__2,9_34_,46_2,9_97_.08______-___5,0_75,_44_1,8_04._98__4,8_70,_27_5,6_62._61小计
__3_38,_744_,8_32._21_67_,5_12,_515_,12_5._84_32_,30_7,_627_,60_3.7_6_3_9,9_10,_768_,55_5._81_5_1,1_64_,90_5,6_72_.61______-__19_1,2_34,_561_,7_90._23_18_4,1_94,_994_,8_98._66净头寸 __2__7,9__21,__99__7,2__29.__41____(4__39,__939__,81__4.__40)____84__9,__065__,46__2.4__5__3__0,4__77,__946__,48__1.__66____6,3__69,__66__2,3__21.__22__1__0,5__40,__789__,3__10.__49__7__5,7__19,__52__0,9__90.__83__6__4,6__42,__16__5,9__80.__382016年12月31日
无期限 即期 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 账面金额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融资产
货币资金 - 55,886,450,380.45 4,797,382,087.82 7,917,104,362.21 961,237,260.27 - 69,562,174,090.75 69,064,034,179.13结算备付金 - 25,363,434,521.56 - - - - 25,363,434,521.56 25,363,434,521.56融出资金 - 1,938,902,473.01 10,442,286,787.34 47,089,324,587.93 - - 59,470,513,848.28 55,476,600,843.05以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 8,174,254,286.56 1,381,249.70 3,716,300,170.44 7,837,608,636.05 9,343,336,316.89 4,330,358,461.70 33,403,239,121.34 29,363,318,163.13衍生金融资产 - - 608,894.74 7,868,196.43 - - 8,477,091.17 8,477,091.17买入返售金融资产 - - 357,358,014.13 5,944,638,197.01 7,930,786,679.98 - 14,232,782,891.12 13,006,200,308.07应收款项 - 774,651,108.40 - - - - 774,651,108.40 774,651,108.40存出保证金 - 7,070,055,005.78 - - - - 7,070,055,005.78 7,070,055,005.78可供出售金融资产 21,403,825,101.04 - 367,730,861.70 1,657,871,959.27 11,981,356,782.74 4,472,895,802.20 39,883,680,506.95 36,524,139,008.28应收款项类投资 - - - 594,129,560.15 3,962,380,247.07 - 4,556,509,807.22 3,442,810,458.02其他金融资产
______-____62,_312_,64_1._55______-_______-_______-______-____62,_31_2,6_41._55___62,_31_2,6_41._55小计
_2_9,5_78,_07_9,3_87._60_91_,0_97,_187_,38_0._45_19_,68_1,_666_,81_6.1_7_7_1,0_48,_545_,49_9._05_3_4,1_79_,09_7,2_86_.95_8,8_03_,25_4,2_63_.90_25_4,3_87,_830_,6_34._12_24_0,1_56,_033_,3_28._14金融负债
短期借款 - - 1,787,625,238.04 - - - 1,787,625,238.04 1,785,422,000.00以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债 - - 364,905,490.42 348,596,590.21 - - 713,502,080.63 713,502,080.63应付短期融资款 - - 7,920,923,324.29 3,766,504,688.41 - - 11,687,428,012.70 11,518,110,000.00衍生金融负债 - - 623,191.00 37,378,463.41 - - 38,001,654.41 38,001,654.41卖出回购金融资产款 - - 19,565,600,073.94 5,163,239,609.02 - - 24,728,839,682.96 24,494,653,056.69代理买卖证券款 - 90,404,208,583.12 - - - - 90,404,208,583.12 90,404,208,583.12应付款项 - 1,006,807,636.91 - - - - 1,006,807,636.91 1,006,807,636.91应付债券 - - 7,627,050,000.00 17,336,850,000.00 25,285,003,561.64 - 50,248,903,561.64 46,312,382,222.14其他金融负债
__3_30,_403_,3_52._21__1,8_45,_647_,36_9._51__49_1,_688_,48_5.6_8__1_53,_296_,31_9._61__3,2_23_,55_7,2_66_.90_____-___6,0_44,_59_2,7_93._91__5,0_10,_17_4,3_20._09小计
__3_30,_403_,3_52._21_9_3,2_56,_663_,58_9._54_37_,75_8,_415_,80_3.3_7_2_6,8_05,_865_,67_0._66_2_8,5_08_,56_0,8_28_.54_____-__18_6,6_59,_90_9,2_44._32_18_1,2_83,_26_1,5_53._99净头寸 __2__9,2__47,__67__6,0__35.__39__(2__,1__59,__476__,20__9.__09)__(18__,07__6,__748__,98__7.2__0)__4__4,2__42,__679__,82__8.__39____5,6__70__,53__6,4__58__.41__8,8__03__,25__4,2__63__.90__6__7,7__27,__92__1,3__89.__80__5__8,8__72,__77__1,7__74.__15
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十四、金融资产及负债的公允价值管理
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值
本集团部分金融资产及金融负债于每个报告期末以公允价值进行后续计量。下表列示了这些金融资产及金融负债的公允价值如何确定的相关信息(特别是公允价值层级、估值技术和所使用主要输入值)。
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-在交易所上市的债券 10,117,138,525.78 8,972,227,675.85 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -银行间市场的债券 5,929,916,660.68 10,891,076,701.17 第2层级 •折现现金流。未来现金流基于合约金额及票面利 不适用率估算，并按反映交易对手信用风险的利率折现 -股票 4,045,223,151.34 1,679,010,187.93 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -股票 442,435,135.75 653,393,086.49 第2层级 •公允价值按全国中小企业股份转让系统 不适用估值日最近成交价确定
-股票(注1) 2,177,266,808.15 - 第3层级 •基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率 -基金 4,525,410,907.50 5,456,736,823.84 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -基金 - 385,114,188.30 第2层级 •按照基金管理人报价 不适用 -其他投资 342,708,095.78 608,703,244.85 第2层级 •按其他投资所投资债券、权益工具的 不适用市值及相关费用决定
-其他投资(注2) 801,653,803.06 - 第3层级 •折现现金流。未来现金流基于合同约定估算，并按 折现率反映投资标的信用风险的折现率折现
-理财产品 628,542,970.87 717,056,254.70 第2层级 •按理财产品所投资的金融资产 不适用市值及相关费用决定
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 -续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 -续
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值衍生金融工具
-股指期货-资产(注3) 30,024,460.00 2,979,840.00 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -股指期货-负债(注3) (23,511,927.35) (73,440.00) 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -国债期货-资产(注3) 3,170,850.00 9,203,200.00 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -国债期货-负债(注3) (4,378,033.34) (1,319,400.00) 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -商品期货-资产(注3) 114,440.66 534,616.90 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -商品期货-负债(注3) (2,027,346.13) (3,382,248.62) 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -股票收益互换-资产 7,644,956.43 7,547,794.71 第2层级 •公允价值按中国证券交易所报价计算的相关 不适用权益证券回报与本公司和交易对手互换协议
所协定固定收入的差额决定
-股票收益互换-负债 (1,095,283.70) (37,225,896.15) 第2层级 •公允价值按中国证券交易所报价计算的相关 不适用权益证券回报与本公司和交易对手互换协议
所协定固定收入的差额决定
-利率收益互换-资产 1,024,964.07 452.26 第2层级 •公允价值按银行间质押式回购的定盘利率计 不适用算的相关浮动收入与本公司和交易对手互换
协议所协定固定收入的差额决定
-利率收益互换-负债 (843,776.74) (452.26) 第2层级 •公允价值按银行间质押式回购的定盘利率计 不适用算的相关浮动收入与本公司和交易对手互换
协议所协定固定收入的差额决定
-个股期权-资产 117,394.20 447,036.44 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -个股期权-负债 (313,756.02) (542,414.72) 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -场内期权-资产 11,667,500.00 - 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -场内期权-负债 (4,866,555.00) - 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -场外期权-资产(注1) 3,505,713.04 481,807.76 第3层级 •公允价值按照期权估值模型进行价值核算 历史波动率 -场外期权-负债(注1) (128,873,973.58) (232,891.28) 第3层级 •公允价值按照期权估值模型进行价值核算 历史波动率
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 -续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 -续
本集团
2017年12月31日 2016年12月31日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
-股票 (12,029,712.65) (349,922,667.94) 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -其他 (256,461,446.59) (363,579,412.69) 第2层级 •按照市场报价计算的公允价值 不适用可供出售金融资产
-在交易所上市的债券 13,504,300,195.09 12,664,792,659.65 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -银行间市场的债券 2,647,126,030.00 1,943,198,210.85 第2层级 •折现现金流。未来现金流基于合约金额及票面利 不适用率估算，并按反映交易对手信用风险的利率折现 -股票(非限售股) 2,718,876,886.93 1,938,687,719.95 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -股票(非限售股) 57,847,875.00 6,852,300.00 第2层级 •公允价值按全国中小企业股份转让系统最近成交价确定不适用 -限售股(注1) 248,491,091.15 2,938,321,901.27 第3层级 •基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率 -基金 3,778,746,274.45 4,939,283,746.56 第1层级 •活跃市场报价 不适用 -其他投资(非限售基金) 9,387,475,822.98 10,355,637,097.67 第2层级 •按其他投资所投资债券、权益工具的市值及相关 不适用费用决定
-其他投资(非限售基金)(注2) 147,137,000.70 - 第3层级 •折现现金流。未来现金流基于合同约定估算，并按 折现率反映投资标的信用风险的折现率折现
-其他投资(限售基金)(注1) 1,302,639,626.63 1,526,165,372.33 第3层级 •基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率注1：不可观察输入值为证券股价的历史波动率，介乎11.03%至66.52%(2016年12月31日：25.41%至103.02%)。历史波动率越高，公允价值越低。如其他条件不变，历史波动率升高/降低10.00%，将会导致其账面价值减少/增加人民币15百万元/人民币15百万元(2016年：人民币43百万元/人民币43百万元)。
注2：不可观察输入值为折现率，介乎8.24%至13.16%(2016年12月31日：无)。折现率越高，公允价值越低。
注3：于2017年12月31日，本集团股指期货合约、国债期货合约和商品期货合约的净头寸为零(2016年12月31日：零)，上表仅列示出衍生金融工具的公允价值。在逐日盯市的结算模式下，股指期货、国债期货和商品期货的每日收益和损失均会逐日结算，结算资金已经纳入结算备付金核算。
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 -续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 -续
2017年度及2016年度，本集团按公允价值计量的金融工具在第一层级及第二层级之间未发生转移。
下表列示了公允价值在第三层级计量的金融资产的变动情况
以公允价值计量且
其变动计入当期
本集团 损益的金融资产 可供出售金融资产人民币元 人民币元2017年1月1日 - 4,464,487,273.60计入其他综合收益 - (155,793,033.23)计入损益 (42,573,246.26) -买入 3,021,493,857.47 334,137,032.09转出第三层级(注) ___________-____(2_,9_4_4_,5_63_,5_5_3_.9_8)2017年12月31日 ______2__,__97__8__,9__20__,__61__1__.2__1____1__,6__9__8__,2__67__,7__1__8__.4__8于2017年12月31日持有资产/负债的总收益/(损失)
-计入损益 (42,573,246.26) - -计入其他综合收益 ______________________-____________(2__0__,2__27__,1__6__8__.9__8)本集团 可供出售金融资产人民币元2016年1月1日 3,348,449,861.32计入其他综合收益 (100,208,191.62)买入 3,756,563,522.73转出第三层级(注) (2,540,317,918.83)_______________2016年12月31日 4,464,487,273.60______________________________于2016年12月31日持有资产/负债的总收益/(损失)
-计入其他综合收益 212,461,708.64______________________________注：当限售股或其他投资(限售基金)已经解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量层级从第三层级转至第一层级。
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 -续
公允价值评估过程
于评估金融资产或金融负债的公允价值时，本集团首先使用可观察输入值。在没有可直接取得的第一层级的输入值情况下，本集团委聘合格第三方估值师进行公允价值估值。本集团与第三方估值师密切合作，针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。
有关厘定不同资产及负债的公允价值所用的估值方法及输入数据于上文披露。
非持续进行公允价值计量但须披露公允价值的金融资产及金融负债的公允价值
除下表所列的项目外，本公司管理层认为，其他以摊余成本计量的金融资产及金融负债，主要以市场利率计息，并主要于一年内到期，因此，这些金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值，具体项目包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、应收款项类投资、其他应收款；短期借款、应付短期融资款、代理买卖证券款、拆入资金、卖出回购金融资产款、持有至到期投资、应付款项、应付合并结构化主体权益持有者款项、其他应付款。
本集团及本公司
2017年12月31日账面余额 公允价值人民币元 人民币元一年以上到期的应付债券 49,919,664,788.99 50,519,061,676.65____________________________________________________________2016年12月31日账面余额 公允价值人民币元 人民币元一年以上到期的应付债券 24,012,382,222.14 24,687,380,805.96____________________________________________________________非持续按公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值运用现金流折现法进行评估。
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十五、资本管理
本公司资本管理的目标如下：
• 建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；
• 保证本公司持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
• 保持经营发展所需的充足资本支持。
本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是指在证券公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。
同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险监管报表。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。
十六、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行存款 42,773,093,335.38 53,632,549,680.83其中：客户存款 38,646,765,451.49 48,221,248,898.57公司存款 4,126,327,883.89 5,411,300,782.26其他货币资金 255,891.24 430,996.08______________________________合计 42,773,349,226.62 53,632,980,676.91____________________________________________________________
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十六、公司财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
(2) 按币种列示
2017年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户资金存款
人民币 33,247,040,959.64 1.0000 33,247,040,959.64港币 311,127,071.22 0.8359 260,071,118.83美元 132,952,000.36 6.5342 868,734,960.75_______________小计 34,375,847,039.22_______________客户信用资金存款
人民币 4,270,918,412.27 1.0000 4,270,918,412.27_______________小计 4,270,918,412.27_______________客户存款合计 38,646,765,451.49_______________公司自有资金存款
人民币 3,590,095,444.01 1.0000 3,590,095,444.01港币 97,143,697.82 0.8359 81,202,417.01美元 17,016,892.81 6.5342 111,191,781.00_______________小计 3,782,489,642.02_______________公司信用资金存款
人民币 343,838,241.87 1.0000 343,838,241.87_______________小计 343,838,241.87_______________公司存款合计 4,126,327,883.89_______________其他货币资金
人民币 255,891.24 1.0000 255,891.24_______________小计 255,891.24_______________合计 42,773,349,226.62______________________________
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十六、公司财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
(2) 按币种列示 -续
2016年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户资金存款
人民币 41,651,167,929.38 1.0000 41,651,167,929.38港币 292,148,169.02 0.8945 261,326,537.19美元 171,024,489.58 6.9370 1,186,396,884.22_______________小计 43,098,891,350.79_______________客户信用资金存款
人民币 5,122,357,547.78 1.0000 5,122,357,547.78_______________小计 5,122,357,547.78_______________客户存款合计 48,221,248,898.57_______________公司自有资金存款
人民币 4,567,757,792.10 1.0000 4,567,757,792.10港币 147,847,810.06 0.8945 132,249,866.10美元 15,610,983.76 6.9370 108,293,394.34_______________小计 4,808,301,052.54_______________公司信用资金存款
人民币 602,999,729.72 1.0000 602,999,729.72_______________小计 602,999,729.72_______________公司存款合计 5,411,300,782.26_______________其他货币资金
人民币 430,996.08 1.0000 430,996.08_______________小计 430,996.08_______________合计 53,632,980,676.91______________________________ (3) 于2017年12月31日及2016年12月31日，本公司货币资金不存在其他抵押、质押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。
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2. 结算备付金
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元客户备付金 10,850,398,405.83 22,726,585,298.50公司备付金 1,307,893,783.71 2,090,102,477.44______________________________合计 12,158,292,189.54 24,816,687,775.94____________________________________________________________ (2) 按币种列示
2017年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户普通备付金
人民币 8,992,628,268.51 1.0000 8,992,628,268.51港币 139,211,150.80 0.8359 116,366,600.95美元 32,666,314.23 6.5342 213,448,230.44_______________小计 9,322,443,099.90_______________客户信用备付金
人民币 1,527,955,305.93 1.0000 1,527,955,305.93_______________小计 1,527,955,305.93_______________客户备付金合计 10,850,398,405.83_______________公司自有备付金
人民币 1,307,863,902.63 1.0000 1,307,863,902.63港币 7,569.38 0.8359 6,327.24美元 3,604.70 6.5342 23,553.84_______________小计 1,307,893,783.71_______________公司备付金合计 1,307,893,783.71_______________合计 12,158,292,189.54______________________________
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2. 结算备付金 -续
(2) 按币种列示 -续
2016年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额客户普通备付金
人民币 19,907,438,967.07 1.0000 19,907,438,967.07港币 164,254,032.84 0.8945 146,925,232.38美元 13,178,569.94 6.9370 91,419,739.67_______________小计 20,145,783,939.12_______________客户信用备付金
人民币 2,580,801,359.38 1.0000 2,580,801,359.38_______________小计 2,580,801,359.38_______________客户备付金合计 22,726,585,298.50_______________公司自有备付金
人民币 2,090,071,436.78 1.0000 2,090,071,436.78港币 7,405.50 0.8945 6,624.22美元 3,519.74 6.9370 24,416.44_______________小计 2,090,102,477.44_______________公司备付金合计 2,090,102,477.44_______________合计 24,816,687,775.94______________________________ 3. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
2017年 2016年标的物类别 12月31日 12月31日人民币元 人民币元股票 36,300,296,472.36 12,379,499,146.83基金 53,748,243.90 9,079,142.06债券 1,512,867,088.10 161,015,000.00其中：国债 1,512,867,088.10 161,015,000.00减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)______________________________账面价值 37,786,785,328.79 12,487,691,980.57____________________________________________________________
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3. 买入返售金融资产 -续
(2) 按业务类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元约定购回式证券 12,805,005.80 20,791,560.53股票质押式回购 36,341,312,798.56 12,367,786,728.36质押式国债回购 1,512,794,000.00 161,015,000.00减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)______________________________合计 37,786,785,328.79 12,487,691,980.57____________________________________________________________ (3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购等的剩余期限
本公司约定购回融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1个月以内 4,796,618.00 8,990,722.531-3个月 1,001,517.00 4,999,517.603-12个月 7,006,870.80 6,801,320.40减：减值准备 (13,088.96) (62,374.68)_____________ _____________合计 12,791,916.84 20,729,185.85__________________________ __________________________本公司股票质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 12,367,106,667.15 5,343,587,511.731-2年 15,705,717,579.87 2,715,073,938.132-3年 8,268,488,551.54 4,309,125,278.50减：减值准备 (80,113,386.61) (61,838,933.64)______________________________合计 36,261,199,411.95 12,305,947,794.72____________________________________________________________
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3. 买入返售金融资产 -续
(3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购等的剩余期限 -续
本公司质押式国债回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1个月以内 1,512,794,000.00 161,015,000.00______________________________合计 1,512,794,000.00 161,015,000.00____________________________________________________________ (4) 本公司在买入返售业务中接收了证券抵押物。于2017年12月31日和2016年12月31日，所接收的抵押物均不可以出售或再次向外抵押。
(5) 于2017年12月31日和2016年12月31日，本公司买入返售金融资产账面价值中均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
4. 应收款项
(1) 按明细列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收证券承销手续费及佣金 179,595,312.50 208,655,062.50应收出租交易席位佣金 82,476,829.18 125,204,460.61应收融资融券客户款 9,957,262.01 8,592,545.94应收代销基金手续费 42,803,259.41 31,411,224.76其他 22,465,039.61 39,018,864.86_____________ _____________小计 337,297,702.71 412,882,158.67减：坏账准备 (12,351,892.55) (11,689,166.44)_____________ _____________应收款项账面价值 324,945,810.16 401,192,992.23__________________________ __________________________
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4. 应收款项 -续
(2) 按账龄分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 188,576,450.11 55.90 11,739,298.54 6.231-2年 125,940.10 0.04 12,594.01 10.002-3年 147,995,312.50 43.88 - -3年以上 ____6_0_0,_0_0_0._0_0 ___0._1_8 ___6_0_0,_0_00_._0_0 _1_0_0._0_0合计 337,297,702.71 100.00 12,351,892.55 3.66______________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 237,717,096.17 57.58 10,883,791.44 4.581-2年 174,565,062.50 42.27 205,375.00 0.123年以上 ____6_0_0,_0_0_0._0_0 ___0._1_5 ___6_0_0,_0_00_._0_0 _1_0_0._0_0合计 412,882,158.67 100.00 11,689,166.44 2.83______________________ __________ ____________________ __________ (3) 按评估方式列示
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的应收款项 158,552,574.51 47.00 10,557,262.01 6.66按账龄组合计提坏账
准备的应收款项
1年以内 178,619,188.10 52.96 1,782,036.53 1.001-2年 ____1_2_5,_9_4_0._1_0 ___0._0_4 ____1_2,_5_94_._0_1 __1_0._0_0合计 337,297,702.71 100.00 12,351,892.55 3.66______________________ __________ ____________________ __________
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十六、公司财务报表主要项目注释 -续
4. 应收款项 -续
(3) 按评估方式列示 -续
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的应收款项 181,703,858.44 44.01 9,192,545.94 5.06按账龄组合计提坏账
准备的应收款项
1年以内 229,124,550.23 55.49 2,291,245.50 1.001-2年 ___2_,0_5_3,_7_5_0._0_0 ___0._5_0 ___2_0_5,_3_75_._0_0 __1_0._0_0合计 412,882,158.67 100.00 11,689,166.44 2.83______________________ __________ ____________________ __________ (4)
年末应收款项中前五名欠款单位
2017年 占应收款项名称 12月31日 欠款性质 账龄 总额的比例人民币元 %国泰君安证券股份有限公司 147,995,312.50 应收证券承销手续费及佣金 2-3年 43.88银河金汇资产管理有限公司 29,830,445.41 应收代销基金手续费 1年以内 8.84信达资产管理公司 20,000,000.00 应收证券承销手续费及佣金1年以内 5.93银河期货有限公司 6,358,428.65 应收证券承销手续费及佣金1年以内 1.89银河基金管理有限公司 ___5,_86_5_,3_3_8_.1_9 应收出租交易席位佣金 1年以内 ___1._7_3前五名欠款金额合计 __2__1__0,__04__9__,5__2__4__.7__5 ____6__2.__2__7 (5) 上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(6) 上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十。
5. 长期股权投资
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元子公司 7,243,327,407.02 3,682,979,607.02______________ ______________合计 7,243,327,407.02 3,682,979,607.02减：减值准备 (147,500,000.00) (147,500,000.00)______________ ______________
长期股权投资净额 7,095,827,407.02 3,535,479,607.02
____________________________ ____________________________
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5. 长期股权投资 -续
(2) 按成本法核算的子公司基本情况
2017年 2017年
2017年1月1日 本年计提 12月31日 12月31日 在被投资单位 在被投资单位 表决权被投资公司名称 投资成本 账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 比例人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %按成本法核算的的子公司
银河期货 1,025,069,607.02 1,025,069,607.02 - - - 1,025,069,607.02 - - 83.32 83.32创新资本 1,000,000,000.00 852,500,000.00 - - - 852,500,000.00 - - 100.00 100.00银河国际 807,910,000.00 807,910,000.00 1,910,347,800.00 - - 2,718,257,800.00 - - 100.00 100.00银河金汇 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 - - 100.00 100.00银河源汇 __3_50_,0_00_,0_00_.0_0__3_50_,0_00_,0_00_.0_01_,1_50_,0_00_,0_00_.0_0___-_____-___1_,5_00_,0_00_,0_00_.0_0_______-________-_ 100.00 100.00合计 __3__,6__82__,9__79__,6__07__.0__2__3__,5__35__,4__79__,6__07__.0__23__,5__60__,3__47__,8__00__.0__0______-__________-______7__,0__95__,8__27__,4__07__.0__2______________-________________-__
2016年 2016年
2016年1月1日 本年计提 12月31日 12月31日 在被投资单位 在被投资单位 表决权被投资公司名称 投资成本 账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 比例人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %按成本法核算的的子公司
银河期货 1,025,069,607.02 1,025,069,607.02 - - - 1,025,069,607.02 - - 83.32 83.32创新资本 1,000,000,000.00 852,500,000.00 - - - 852,500,000.00 147,500,000.00 - 100.00 100.00银河国际 807,910,000.00 807,910,000.00 - - - 807,910,000.00 - - 100.00 100.00银河金汇 500,000,000.00 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00 - - 100.00 100.00银河源汇 __3_50_,0_00_,0_00_.0_0________-__3_50_,0_00_,0_00_.0_0___-_____-____3_50_,0_00_,0_00_.0_0_______-________-_ 100.00 100.00合计 __3__,6__82__,9__79__,6__07__.0__2__3__,1__85__,4__79__,6__07__.0__2__3__50__,0__00__,0__00__.0__0______-__________-______3__,5__35__,4__79__,6__07__.0__2__1__47__,5__00__,0__00__.0__0______________-__
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6. 其他资产
(1) 按类别列示
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元其他应收款(2) 107,504,916.82 115,862,179.29长期待摊费用 105,805,287.62 89,261,568.15待摊费用 56,428,984.99 52,381,399.46预缴税金 569,738,707.95 666,860,790.64其他 55,020,613.33 117,014,207.91______________ _____________小计 894,498,510.71 1,041,380,145.45______________ _____________坏账准备 (16,459,357.69) (18,871,361.45)______________ _____________合计 878,039,153.02 1,022,508,784.00____________________________ __________________________ (2) 其他应收款
(a) 按明细列示
2017年12月31日
金额 比例人民币元 %预付款项 56,405,159.92 52.47押金 42,371,507.72 39.41其他 8,728,249.18 8.12_____________ ______小计 107,504,916.82 100.00_____________ ______减：坏账准备 (16,459,357.69)
_____________
其他应收款净值 91,045,559.13
__________________________
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6. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(a) 按明细列示 -续
2016年12月31日
金额 比例人民币元 %预付款项 63,979,945.03 55.22押金 39,182,873.06 33.82其他 12,699,361.20 10.96_____________ ______小计 115,862,179.29 100.00_____________ ______减：坏账准备 (18,871,361.45)
_____________
其他应收款净值 96,990,817.84
__________________________
(b) 按账龄分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 52,470,863.01 48.81 524,708.63 1.001-2年 20,864,950.78 19.41 2,242,809.67 10.752-3年 11,309,040.42 10.52 2,261,808.08 20.003年以上 __2_2_,8_6_0_,0_6_2._6_1 __2_1._2_6 _1_1_,4_3_0,_0_3_1._3_1 __50_._00_合计 107,504,916.82 100.00 16,459,357.69 15.31______________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %1年以内 54,925,977.72 47.41 2,374,163.99 4.321-2年 26,336,470.90 22.73 2,633,647.09 10.002-3年 9,272,185.25 8.00 1,854,437.05 20.003年以上 __2_5_,3_2_7_,5_4_5._4_2 __2_1._8_6 _1_2_,0_0_9,_1_1_3._3_2 __47_._42_合计 115,862,179.29 100.00 18,871,361.45 16.29______________________ __________ ____________________ __________
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6. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(c) 其他应收款按种类分析
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1年以内 52,470,863.01 48.81 524,708.63 1.001-2年 20,864,950.78 19.41 2,242,809.67 10.752-3年 11,309,040.42 10.52 2,261,808.08 20.003年以上 __2_2_,8_6_0_,0_6_2._6_1 __2_1._2_6 _1_1_,4_3_0,_0_3_1._3_1 __50_._00_合计 107,504,916.82 100.00 16,459,357.69 15.31______________________ __________ ____________________ __________2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例人民币元 % 人民币元 %按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1年以内 54,925,977.72 47.41 2,374,163.99 4.321-2年 26,336,470.90 22.73 2,633,647.09 10.002-3年 9,272,185.25 8.00 1,854,437.05 20.003年以上 __2_5_,3_2_7_,5_4_5._4_2 __2_1._8_6 _1_2_,0_0_9,_1_1_3._3_2 __47_._42_合计 115,862,179.29 100.00 18,871,361.45 16.29______________________ __________ ____________________ __________ (d) 年末其他应收款中前五名单位
2017年 占其他应收款名称 12月31日 欠款性质 账龄 总额的比例人民币元 %深圳市金证科技股份有限公司 15,529,570.03 暂付款 1-2年 14.45恒生电子股份公司 5,045,811.96 暂付款 3年以上 4.69北京根网科技有限公司 3,606,958.55 暂付款 1年以内 3.36中国联合网络通讯集团有限公司 2,764,948.70 暂付款 1-2年 2.57浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 __2_,_44_4_,4_4_4._44_ 暂付款 1-2年 __2._27_前五名欠款金额合计 ____29__,__39__1__,7__3__3.__68__ __2__7.__34__
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6. 其他资产 -续
(2) 其他应收款 -续
(e) 上述其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
7. 代理买卖证券款
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元普通经纪业务
-个人 37,815,079,675.34 53,778,817,832.34 -机构 5,988,782,750.15 9,599,689,891.89信用业务
-个人 5,519,450,795.60 7,550,551,682.35 -机构 279,422,922.60 152,607,224.81________________________________合计 49,602,736,143.69 71,081,666,631.39________________________________________________________________上述代理买卖证券款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东存入的款项请参见附注十。
8. 其他负债
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元其他应付款 (1) 1,383,504,011.35 463,795,988.35预提费用 (2) 85,517,246.82 89,201,473.96预收债券受托管理手续费 8,173,259.17 8,841,418.25证券投资者保护基金 22,678,478.57 45,335,203.41代理兑付证券款 7,179,496.25 7,179,496.25其他 14,100,000.00 14,100,000.00______________ _____________合计 1,521,152,492.16 628,453,580.22____________________________ __________________________
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8. 其他负债 -续
(1) 其他应付款
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付境外上市发行费用 57,511,236.49 99,295,140.49客户交易履约保证金 1,134,205,255.85 272,448,531.14证券经纪人风险准备金 20,788,504.74 19,316,371.73客户经理风险准备金 1,044,948.28 1,543,177.63应付采购款 14,138,912.95 5,552,062.62其他 155,815,153.04 65,640,704.74______________ _____________合计 1,383,504,011.35 463,795,988.35____________________________ __________________________ (2) 预提费用
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元第三方存管手续费 23,220,752.35 21,203,478.61房租 8,970,123.61 10,924,542.99经纪人佣金 1,622,366.36 1,419,435.78线路租费及交易所设施使用费 18,194,357.22 22,600,480.01其他 33,509,647.28 33,053,536.57____________ ____________合计 85,517,246.82 89,201,473.96________________________ ________________________
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9. 手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度人民币元 人民币元手续费及佣金收入
证券经纪业务 4,873,491,386.31 6,197,558,268.03其中：代理买卖证券业务 3,940,489,856.81 5,244,507,424.57交易单元席位租赁 304,265,948.84 412,605,005.89代销金融产品业务 628,735,580.66 540,445,837.57投资银行业务 537,679,004.65 990,836,695.32其中：证券承销业务 459,174,188.71 866,974,914.01证券保荐业务 8,584,905.65 40,745,283.03财务顾问业务(1) 69,919,910.29 83,116,498.28投资咨询业务 10,073,001.28 30,690,977.52其他 93,890,115.70 82,191,478.17______________________________小计 5,515,133,507.94 7,301,277,419.04______________________________手续费及佣金支出
证券经纪业务 (145,807,966.93) (202,926,626.01)其中：代理买卖证券业务 (135,921,334.00) (196,011,226.52)交易单元席位租赁 (9,886,632.93) (6,915,399.49)投资银行业务 (9,547,036.22) (12,076,282.30)其中：证券承销业务 (9,547,036.22) (12,076,282.30)财务顾问业务(1) -其他 (16,623,777.61) (11,517,609.78)______________________________小计 (171,978,780.76) (226,520,518.09)______________________________手续费及佣金净收入 5,343,154,727.18 7,074,756,900.95____________________________________________________________ (1) 财务顾问业务净收入明细如下：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元并购重组财务顾问业务净收入
-境内上市公司 4,716,981.14 1,886,792.45其他财务顾问业务净收入 65,202,929.15 81,229,705.83_____________ ____________合计 69,919,910.29 83,116,498.28__________________________ ________________________
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9. 手续费及佣金净收入 -续
(2) 本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况
占本公司手续费客户名称 2017年度 及佣金收入的比例人民币元 %兴业证券股份有限公司 50,566,037.72 0.92佛山市燃气集团股份有限公司 46,838,400.00 0.85中信建投证券股份有限公司 37,735,849.06 0.68光大证券股份有限公司 36,123,396.23 0.65陕西省西咸新区沣西新城开发
建设(集团)有限公司 32,830,188.68 0.60_____________ ____合计 204,093,871.69 3.70__________________________ ________ 10. 利息净收入
2017年度 2016年度人民币元 人民币元利息收入
存放金融同业利息收入 1,445,325,832.14 2,181,222,683.24其中：自有资金存款利息收入 870,289.05 339,960,597.49客户资金存款利息收入 1,444,455,543.09 1,841,262,085.75融资融券利息收入 4,015,814,962.60 4,175,142,107.37买入返售金融资产利息收入 1,145,174,291.40 308,494,777.57其中：约定购回利息收入 989,667.69 2,047,304.31股票质押回购利息收入 983,668,670.06 287,940,857.01_____________________________小计 6,606,315,086.14 6,664,859,568.18_____________________________利息支出
客户资金存款利息支出 (227,961,707.52) (319,061,502.40)卖出回购金融资产利息支出 (753,267,379.84) (1,426,400,962.35)其中：报价回购利息支出 (333,664,163.67) (387,971,875.42)拆入资金利息支出 (29,439,135.87) (30,298,909.57)其中：转融通利息支出 (10,582,410.89) (382,831.83)短期融资款利息支出 (2,517,352,949.55) (1,029,414,190.04)债券利息支出 (621,106,638.84) (1,782,586,955.48)_____________________________小计 (4,149,127,811.62) (4,587,762,519.84)_____________________________
利息净收入 2,457,187,274.52 2,077,097,048.34
__________________________________________________________
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11. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
2017年度 2016年度人民币元 人民币元成本法核算的长期股权投资收益 200,807,873.60 -金融工具投资收益 1,934,711,338.54 3,496,708,500.79其中：持有期间取得的分红和利息 2,955,531,344.41 2,523,071,381.61 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,829,214,558.21 1,571,947,850.88 -可供出售金融资产 1,126,316,786.20 951,123,530.73处置金融工具取得的(损失)/收益 (1,020,820,005.87) 973,637,119.18 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (1,380,823,258.80) (2,326,266.32) -可供出售金融资产 302,043,108.49 767,012,820.01 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 8,495,844.27 (1,449,845.99) -衍生金融工具 49,464,300.17 210,400,411.48____________________________合计 2,135,519,212.14 3,496,708,500.79________________________________________________________ (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2017年度 2016年度人民币元 人民币元银河期货 150,807,873.60 -银河金汇 50,000,000.00 -____________________________合计 200,807,873.60 -________________________________________________________ (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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12. 业务及管理费
2017年度 2016年度人民币元 人民币元职工薪酬 3,483,502,857.02 3,903,553,831.81房租物业费 456,547,090.49 439,516,174.71折旧摊销费 194,423,427.70 178,850,216.01线路租赁费 135,432,406.99 143,578,965.02差旅费及交通费 75,169,988.32 79,312,242.35交易所设施费 72,852,567.33 77,177,435.99业务招待费 55,645,109.53 54,892,542.90证券投资者保护基金 43,693,224.21 84,949,631.23电子设备运转费 41,852,355.54 38,342,274.44水电费 36,086,884.83 37,155,018.99劳务费 12,254,836.62 13,453,687.22其他 174,377,116.56 200,543,810.69______________________________合计 4,781,837,865.14 5,251,325,831.36____________________________________________________________ 13. 公司现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元净利润 3,540,969,721.81 4,653,511,583.85加：资产减值损失 671,730,552.87 228,726,661.12固定资产折旧 97,930,763.22 95,061,349.28无形资产摊销 33,765,649.65 27,548,949.95长期待摊费用摊销 62,727,014.83 56,239,916.78处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (570,689.16) (576,001.01)公允价值变动损益 182,529,157.33 990,341,520.35利息支出 3,068,173,899.64 2,836,258,367.75汇兑损失 14,015,444.15 6,951,155.60投资收益 (1,629,167,768.29) (1,718,136,350.74)递延所得税资产减少 73,541,768.73 191,376,478.51经营性应收项目(减少)/增加 (29,382,685,178.26) 34,050,980,096.39经营性应付项目减少 (27,664,039,595.56) (58,063,311,010.38)________________________________经营活动产生的现金流量净额 (50,931,079,259.04) (16,645,027,282.55)________________________________________________________________
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十六、公司财务报表主要项目注释 -续
13. 公司现金流量表补充资料 -续
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
2017年度 2016年度人民币元 人民币元现金的年末余额 54,830,009,616.16 78,346,154,952.85减：现金的年初余额 78,346,154,952.85 114,077,627,154.23________________________________现金及现金等价物的净减少 (23,516,145,336.69) (35,731,472,201.38)________________________________________________________________ (3) 现金及现金等价物的构成
2017年 2016年12月31日 12月31日人民币元 人民币元现金
其中：可随时用于支付的银行存款 42,671,717,426.62 53,529,467,176.91结算备付金 12,158,292,189.54 24,816,687,775.94________________________________现金及现金等价物余额 54,830,009,616.16 78,346,154,952.85________________________________________________________________现金及现金等价物不包含本公司持有的原始期限超过三个月的银行存款及被冻结银行存款。
十七、财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于2018年3月28日已经本公司董事会批准报出。
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补充资料
1. 非经常性损益明细表
2017年度 2016年度人民币元 人民币元非流动性资产处置收益 570,689.16 522,480.33计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,352,648.46 30,105,762.96因法律诉讼计提的预计负债 - -除上述各项之外的其他营业外收支净额 (48,966,667.30) (3,091,818.36)其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -______________________________合计 (35,043,329.68) 27,536,424.93______________________________非经常性损益的所得税影响额 4,046,821.56 (8,645,724.37)归属少数股东非经常性损益的影响数 230,943.35 752,647.75归属于母公司股东的非经常性损益影响净额 (31,227,451.47) 18,138,052.81____________________________________________________________上述非经常性损益明细表系按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的要求确定和披露。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具和可供出售金融资产属于本集团的正常经营业务，故本集团认定持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具、可供出售金融资产取得的投资收益以及公允价值变动损益不作为非经常性损益。
2. 净资产收益率及每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润||加权平均净资产收益率|每股收益(注)||
||||基本每股收益|稀释每股收益|
|2017年度|归属于公司普通股股东的净利润|6.33%|0.39|不适用|
||扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|6.38%|0.39|不适用|
|2016年度|归属于公司普通股股东的净利润|8.97%|0.54|不适用|
||扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|8.94%|0.54|不适用|

本公司于2017年12月31日发行在外的普通股数为101.37亿股(2016年12月31日：95.37亿股)。
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的相关规定，本公司编制了上述净
资产收益率和每股收益计算表。
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补充资料 -续
3. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(证监会公告[2014]54号)的有关规定，本集团对境内外财务报表进行比较。
本集团除按照中国会计准则编制合并财务报表外，还按照国际财务报告准则编制合并财务报表，本集团按照国际财务报告准则编制的2017年度和2016年度财务报表经德勤∙关黄陈方会计师行审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2017年度、2016年度的净利润以及于2017年12月31日、2016年12月31日的股东权益并无差异。