北汽福田汽车股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-100
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2017）第110ZA3368号北汽福田汽车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北汽福田汽车股份有限公司（以下简称福田汽车公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福田汽车公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北汽福田汽车股份有限公司（以下简称本公司）1996年
8
月
28
日完成股份制改造，经中国证监会证监发字(1998)102号和证监发字(1998)103号文批准，1998年
5
月 11日向社会公众公开发行人民币普通股5,000万股，并于1998年6月2日在上海证券交易所上市交易。
本公司于1999年以股本19,412万股为基数，向全体股东按每10股送2股转增1股的比例送转。经中国证监会证监公司字(2000)90号批准，本公司于2000年向全体股东配售
2,811
万普通股，配股价为10元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14号文批准，2003年3月本公司以2001年末总股本
28,046.60
万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售，由于本公司第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司和其余发起人股东及法人股股东共计
108
家全额放弃本次配股认购权，实际配售
2,400
万股，配股价为9.35元/股。
本公司于2003年以股本30,446.60万股为基数，向全体股东按每10股送4股转增1股的比例送转，注册资本变更为45,669.90万元。
本公司根据
2006
年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议，于 2006年
5
月
31
日实施了股权分置改革方案：即以公司原有流通股本
15,600
万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股获得5.4股的转增股份，公司总股本变更至54,093.90万股。
本公司根据
2005
年度股东大会决议，以公司实施股权分置改革后的总股本
54,093.90万股为基数，每10股转增5股，注册资本变更为81,140.85万元。
本公司于
2008
年
1
月
8
日收到由实际控制人北京汽车工业控股有限责任公司（以下简称：北汽控股）转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可[2008]14
号），同意北汽控股公告公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司
263,612,250
股股份，合计持有
295,592,986
股股份（占公司总股本的36.43%）而应履行的要约收购义务。本公司于2008年1月18日和2008年7月1日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司
263,612,250
股限售流通股（含替华宝信托投资有限责任公司向流通股股东支付的股权分置改革对价
3,946,857股股份）已完成过户手续。至此，北汽控股持有本公司295,592,986股股份（占本公司总股本的36.43%），成为本公司第一大股东，北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司股东。
本公司根据
2007
年第三次临时股东大会决议，并经过
2008
年
4
月
8
日中国证券监督管理委员会下发的证监许可字[2008]509号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开发行股票的批复》批准,申请非公开发行股票10,500万股。截至2008年6月30日，本公司完成向北汽控股等五家单位的股份配售，共增加注册资本人民币10,500万元，配股价为9.88元/股，注册资本变更为91,640.85万元。
前述股权配售完成后，北汽控股持有本公司
345,592,986
股股份，占本公司总股本的37.71%。此次新增股票的限售期自
2008
年
7
月
14
日开始计算，其中：公司控股股东北汽控股认购的股票将于2011年7月14日上市流通，其他四家认购对象认购的股票于2009年7月14日上市流通。
本公司于
2008
年
10
月
14
日接到控股股东北汽控股通知，其于
2008
年
10
月
13日通过上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份
222,900
股，占本公司总股本的0.024%，购入平均价格为
4.682
元/股，增持完成后所持股份占本公司总股本的37.74%，同时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份。2009年11月5日至16日，本公司控股股东北汽控股在二级市场累计减持本公司股份
222,900
股，减持后，其持股比例从37.74%下降到37.71%。
根据本公司
2010
年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 138,427,300.00
元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2010]1150号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）138,427,300.00股，变更后的注册资本为人民币1,054,835,800.00元。
至此，北汽控股持有本公司股份为345,592,986.00股，持股比例为32.76%。
本公司于2010年11月5日接到控股股东北汽控股的通知：经北京市人民政府国有资产监督管理委员会（京国资[2010]207）批准，“北京汽车工业控股有限责任公司”名称变更为“北京汽车集团有限公司”（以下简称：北汽集团）。
根据本公司
2010
年年度股东大会审议通过的利润分配方案等决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币
1,054,835,800.00
元，变更后的注册资本人民币 2,109,671,600.00
元。
根据本公司
2011
年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 700,000,000.00
元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2012]209号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于
2012
年
6月 18日非公开发行人民币普通股（A股）700,000,000.00股，变更后的注册资本为人民币 2,809,671,600.00
元。至此，北汽集团持有本公司股份为925,185,972.00股，持股比例为32.93%。
本公司控股股东北汽集团于
2013
年度通过二级市场累计增持了本公司股份18,414,658.00股，增持比例为0.654%。至此，北汽集团持有本公司股份为943,600,630.00股，持股比例为33.584%。
本公司控股股东北汽集团于
2014
年度通过二级市场累计减持了本公司股份18,414,583.00股，减持比例为0.65%。至此，北汽集团持有本公司股份为925,186,047.00股，持股比例为32.93%。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司
2014
年第三次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 525,394,045.00
元，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]254号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，非公开发行股份变更后的注册资本为人民币3,335,065,645.00元。至此，北汽集团持有本公司股份为925,185,972.00股，持股比例为27.74%。
本公司控股股东北汽集团于
2015
年度通过二级市场累计减持了本公司股份22,541,580.00股，减持比例为0.68%。至此，北汽集团持有本公司股份为902,644,467.00股，持股比例为27.07%。
根据2015年度股东大会决议和修改后的章程，本公司以总股本333,506.56万股为基数，每10股送红股3股转增7股的比例送转，注册资本变更为667,013.12万股。
本公司控股股东北汽集团因2016年送股及转增，增持了本公司股份902,644,467.00股，至此，北汽集团持有本公司股份为1,805,288,934.00股，持股比例为27.07%。
本公司统一社会信用代码911100001012029043，法定代表人徐和谊，总部位于北京市昌平区沙河镇沙阳路。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略与并购投行部、制造本部、计划与营销管理本部、工程研究院总院、产品规划部、产品创造管理中心、财务计划部、质量管理部、法规与认证部、战略客户营销公司、人力资源部、信息技术部、审计与合规部、法律与知识产权部、公关与外事部（宣传部）、纪检监察部（公司监察室）、组织部、党群工作部等部门。
本公司及子公司所属行业为交运设备-汽车整车业，主要从事整车的生产和销售业务，业务性质和主要经营活动（经营范围）为：制造汽车（不含小轿车）、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；互联网信息服务业务；普通货物运输；销售Ⅲ类、Ⅱ类：医用电子仪器设备，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，Ⅲ类：体外循环及血液处理设备，Ⅱ类：医用X射线设备，临床检验分析仪器，医用超声仪器及有关设备（医疗器械经营许可证有效期至
2017
年
11
月
25
日）销售汽车（不含九座以下乘用车）、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；销售钢材、木材、五金交电、钢结构及网架工程施工；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；室内外装饰装潢；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；
本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、营销咨询、产品推广服务；仓储服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第一次会议于2017年4月13日批准。
2、合并财务报表范围
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本年度纳入合并财务报表范围的子公司包括北京福田国际贸易有限公司、诸城福田汽车科技开发有限公司、长沙福田汽车科技有限公司、山东潍坊福田模具有限责任公司、佛山福田汽车科技有限公司、Foton
Motor Co.,
Ltd、日本福田自动车株式会社、 Foton Motors Marketing& Sales India
Pvt.Ltd、Borgward
Automotive India Private
Limited、BW Group
AG、、北京银达信融资担保有限责任公司、河北北汽福田汽车部件有限公司、北京中车信融融资租赁有限公司、Foton
Pemasaran Dan Penjualan
Indonesia.Pt、Foton Motor Australia
LTD、Foton
Motor
Kenya.Ltd、潍坊福田汽车科技有限公司、北京福田雷萨重型机械销售有限公司、北汽福田（香港）有限公司、Foton
Automobile(thailand)
Co.Ltd、北京宝沃汽车有限公司、北京福田商业保理有限公司等公司。
本公司本年度新纳入合并范围的子公司包括新设立的北京宝沃汽车有限公司、北京福田商业保理有限公司。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项减值准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12，附注三、15，附注三、18，附注三、19和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2016
年
12月 31日的合并及公司财务状况以及
2016
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
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益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项
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目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为：期末余额达到
2,000
万元（含
2,000
万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的应收款项。
单项金额重大的其他应收款为：期末余额达到
1,000
万元（含
1,000
万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法五级分类组合 资产风险程度 风险评级分类法本公司合并范围内
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备的分、子公司
账龄组合 账龄状态 账龄分析法本公司对出现信用风险提高、坏账损失可能性增加迹象的融资租赁等金融业务应收款项，按照风险评级分类法计提坏账准备。
具体计提方法为：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|类别|逾期期数|计提比例%|
|1|正常类|0-2期|0|

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|||||
|-|-|-|-|
|2|关注类|3-6期|5|
|3|次级类|7-11期|20|
|4|可疑类|12期及以上|50|
|5|损失类|-|100|

本公司合并报表范围内的公司间的应收款项账龄一般为1年以内，因发生坏账的可能性很小不计提坏账准备。
本公司对除上述款项之外的应收款项，按照账龄分析法计提坏账，具体计提方法为：应收账款 其他应收款 预付款项长期应收款账龄
计提比例% 计提比例% 计提比例% 计提比例%1年以内（含1年）
1 1 1 11至2年
5 5 5 52至3年
10 10 10 103至4年
20 20 20 204至5年
40 40 40 405年以上
40 40 40 4013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货中原材料按计划成本计价，期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本。在产品、库存商品、发出商品等取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。本公司发给外单位加工的委托加工物资，按实际成本计量；
支付加工费、运杂费等计入委托加工物资的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
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始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
22
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于
2007
年
1
月
1
日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
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括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物
10-40
年
4.00 2.40-9.60机器设备（注） 8-15年
4.00 6.40-12.00运输设备 10年
4.00 9.60电子设备及其他 8-10年
4.00 9.60-12.00注：机器设备中的模具按预计工作量法计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（7）闲置资产
本公司对于本期不经常使用但闲置期不超过1年的固定资产，作为暂时闲置固定资产管理；对于1年内无使用计划的闲置固定资产，作为长期闲置固定资产管理。闲置资产计提折旧方法见附注五、15（2），计提减值的方法见附注五、20。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用年限 摊销方法土地使用权 50年 直线法软件 5-10年 直线法专有技术 3-5年 直线法商标 10年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
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的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）销售商品
在已将所销售的汽车、汽车配件等商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。通常在购货方收货并验收合格后确认收入。
车辆及其配件销售收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收入确认的具体方法如下：境内销售业务在商品发运并经客户验收时确认收入；出口销售业务基本为以离岸价格交易，在出口报关申报完成时确认收入。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）担保业务收入
本公司承担担保风险而按委托担保合同、分担保合同规定提供了相关服务从被担保人获取的收入，同时满足下列条件时，才能予以确认：
①担保合同成立并承担相应保险责任；
②与担保合同相关的经济利益很可能流入企业；
③与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
主要包括保费收入、手续费收入、利息收入、评审费收入、追偿收入。其中：追偿收入在代被担保人清偿款项后，按委托担保合同规定向被担保人收取的追偿收入，按追偿时实际收取的价款大于原已代偿款项和发生的相关费用的部分确认。
（5）融资租赁业务收入
在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、担保合同准备金
担保合同准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
根据《融资性担保公司管理暂行办法》第三十一条规定，本公司按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。对于引入再担保的融资性担保业务，担保赔偿准备金的提取按比例核减再担保承保的担保责任余额后计算。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
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表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
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且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层已做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用
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的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
审批
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额程序
根据《增值税会计处理规定》（财会 ①税金及附加
99,946,212.63〔2016〕22号）的规定，2016年5月1
日之后发生的与增值税相关交易，影响
资产、负债等金额的，按该规定调整。
利润表中的“营业税金及附加”项目调
②管理费用
-99,946,212.63整为“税金及附加”项目，房产税、土
地使用税、车船使用税、印花税等原计
入管理费用的相关税费，自2016年5
月1日起调整计入“税金及附加”。
上述会计政策的对净利润累积影响数为0，对期初期末净资产累积影响数为0。
（2）重要会计估计变更
本公司本期无重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、13、17消费税 应税收入 3、5、9、12营业税 应税收入
5城市维护建设税 应纳流转税额 5、7企业所得税 应纳税所得额 15、25房产税 房产原值一次减除30%后的余值
1.2当地单位面积土地使用税 实际使用的土地面积
征税额购销合同所载购销金额；财产转移书据0.3‰、0.5‰、印花税
所载金额；营业账簿所载实收资本和资 0.5‰
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本公积的增加额
2、税收优惠及批文
本公司于
2015
年
11
月
24
日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局四部门联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR201511003360，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，被认定为高新技术企业后，本公司企业所得税从
2015年起三年内按15%的税率征收。
本公司之子公司山东潍坊福田模具有限责任公司于
2015
年
12
月
10
日获得新《高新技术企业证书》，证书编号为GR201537000696，企业所得税从2015年起三年内按15%的税率征收。
本公司之子公司长沙福田汽车科技有限公司于2016年12月6日获得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201643000330，企业所得税从2016年起三年内按15%的税率征收。
本公司之子公司诸城福田汽车科技开发有限公司于
2014
年
10
月
30
日获得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201437000018，企业所得税从2014年起三年内按15%的税率征收。
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中相关规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》与国税函[2009]212号《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》中相关规定，对符合条件的技术转让所得享受减免企业所得税优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
库存现金： - - 363,774.88 - - 354,194.52人民币 - - 343,471.15 - - 353,058.52欧元 2,574.97 7.3068 18,814.79 - - -泰铢 1,431.45 0.1968 281.71 - - -瑞士法郎 177.56 6.7989 1,207.23 177.45 6.4018 1,136.00银行存款： - - 2,673,353,063.74 - - 3,366,392,597.82人民币 - - 2,338,524,039.93 - - 2,795,841,388.56
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元 39,123,171.52 6.9370 271,397,440.86 59,170,108.74 6.4936 384,227,018.11欧元 4,392,673.07 7.3068 32,096,383.59 5,071,954.00 7.0952 35,986,528.02日元 12,206,202.52 0.0596 727,489.67 13,615,792.00 0.0539 733,891.19印度卢比 98,844,228.96 0.1022 10,101,880.20 1,289,637,233.00 0.0977 125,997,557.66卢布 131,441,511.12 0.1151 15,128,917.93 54,069,382.87 0.0884 4,779,733.45肯尼亚先令 531,078.58 0.0677 35,954.02 1,406,141.20 0.0634 89,149.35瑞士法郎 18,917.50 6.7989 128,618.17 6,153.12 6.4018 39,391.04澳元 34,040.83 5.0157 170,738.59 2,612,473.45 4.7276 12,350,729.48印尼盾 2,132,520.00 0.0005 1,066.26 2,318,376.96 0.0005 1,159.19泰铢 25,612,472.15 0.1968 5,040,534.52 35,275,440.65 0.1799 6,346,051.77银行存款中：
财务公司存 - - 20,735,303.40 - - 205,268,970.56款
其中：人民币 - - 20,735,303.40 - - 205,268,970.56其他货币资
- - 1,406,226,108.86 - - 1,191,097,038.39金：
人民币 - - 1,324,259,218.64 - - 1,191,096,936.83卢比 802,024,339.04 0.1022 81,966,887.45 - - -美元 0.40 6.9370 2.77 15.64 6.4936 101.56合计 - - 4,079,942,947.48 - - 4,557,843,830.73其中：存放在
境外的款项 - - 229,610,342.40 - - 341,354,989.29总额
说明：本公司期末其他货币资金中使用受限资金为
1,082,805,466.08
元，其中承兑保证金
1,004,363,430.38
元、按揭保证金
8,150,018.67
元、保函保证金
9,573,480.00
元、存出保证金59,707,037.03元、农民工工资保证金
1,011,500.00
元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票
309,184,950.11 141,772,788.12说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额银行承兑票据
10,219,700,999.85（2）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据
6,000,000.00
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说明：应收票据质押原因详见附注五、54。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并
单项计提坏账准 54,902,269.01 0.42 54,902,269.01 100.00 -备的应收账款
按组合计提坏账
12,957,833,960.83 98.31 439,170,251.41 3.39 12,518,663,709.42准备的应收账款
其中：账龄组合 12,506,639,232.76 94.89 266,328,831.08 2.13 12,240,310,401.68五级分类组合 451,194,728.07 3.42 172,841,420.33 38.31 278,353,307.74组合小计 12,957,833,960.83 98.31 439,170,251.41 3.39 12,518,663,709.42单项金额虽不重
大但单项计提坏
167,659,553.90 1.27 85,409,741.30 50.94 82,249,812.60账准备的应收账
款
合计 13,180,395,783.74 100.00 579,482,261.72 4.40 12,600,913,522.02应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并
单项计提坏账准 50,262,486.50 0.73 50,262,486.50 100.00 -备的应收账款
按组合计提坏账
6,775,636,956.35 98.33 234,409,983.32 3.46 6,541,226,973.03准备的应收账款
其中：账龄组合 6,302,993,876.20 91.47 108,619,107.38 1.72 6,194,374,768.82五级分类组合 472,643,080.15 6.86 125,790,875.94 26.61 346,852,204.21组合小计 6,775,636,956.35 98.33 234,409,983.32 3.46 6,541,226,973.03单项金额虽不重
大但单项计提坏
65,002,176.37 0.94 40,628,764.64 62.50 24,373,411.73账准备的应收账
款
合计 6,890,901,619.22 100.00 325,301,234.46 4.72 6,565,600,384.76①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 10,219,173,143.94 81.71 102,191,731.45 1.00 10,116,981,412.49
－37－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 1,816,474,044.71 14.52 90,823,702.24 5.00 1,725,650,342.472至3年 306,087,736.57 2.45 30,608,773.65 10.00 275,478,962.923至4年 116,285,496.38 0.93 23,257,099.27 20.00 93,028,397.114至5年 42,952,737.47 0.34 17,181,094.99 40.00 25,771,642.485年以上 5,666,073.69 0.05 2,266,429.48 40.00 3,399,644.21合计 12,506,639,232.76 100.00 266,328,831.08 2.13 12,240,310,401.68账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 5,621,501,481.79 89.19 56,215,014.81 1.00 5,565,286,466.981至2年 470,524,393.29 7.46 23,526,219.66 5.00 446,998,173.632至3年 153,262,038.73 2.43 15,326,203.89 10.00 137,935,834.843至4年 47,653,579.72 0.76 9,530,715.95 20.00 38,122,863.774至5年 4,231,961.48 0.07 1,692,784.59 40.00 2,539,176.895年以上 5,820,421.19 0.09 2,328,168.48 40.00 3,492,252.71合计 6,302,993,876.20 100.00 108,619,107.38 1.72 6,194,374,768.82②按照五级分类法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
风险类别
金额比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备正常类 9,956,124.25 2.21 - 22,032,392.72 4.66 -关注类 50,221,276.52 11.13 2,511,063.83 161,829,284.94 34.24 8,091,464.25次级类 83,927,690.51 18.60 16,785,538.10 88,970,965.17 18.82 17,794,193.03可疑类 307,089,636.79 68.06 153,544,818.40 199,810,437.32 42.28 99,905,218.66合计 451,194,728.07 100.00 172,841,420.33 472,643,080.15 100.00 125,790,875.94③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由例%
深圳市兆丰瑞投资发展有 账龄较长涉诉款项且对 27,448,052.51 27,448,052.51 100.00
限公司 方无可执行财产客户无力偿还且担保方 OOO FOTON MOTORS RUS 27,454,216.50 27,454,216.50 100.00
破产合计 54,902,269.01 54,902,269.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额254,897,926.67元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
－38－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额实际核销的应收账款
716,899.41说明：本公司本期核销的应收账款均为无法收回的非关联方所欠货款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,503,372,885.18元，占应收账款期末余额合计数的比例49.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额94,654,524.74元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：
与终止确认相项目 转移方式 终止确认金额
关的损失 SOCIEDAD ANONI
不附追索权转移
16,408,776.51 - CIDEF COMERCIAL S.A.
不附追索权转移
5,173,879.92 -合计
21,582,656.43
说明：本公司本期在中国银行股份有限公司北京市分行办理不附追索权的应收账款保理业务，终止确认应收账款账面净值为21,366,829.86元（账面原值21,582,656.43元），收到债权转移对价为21,366,829.86元，终止确认损失0元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内
798,394,523.47 95.99 350,517,778.94 92.051至2年
16,921,633.55 2.03 14,822,237.77 3.892至3年
9,156,979.11 1.10 7,350,528.69 1.933年以上
7,306,090.01 0.88 8,110,840.66 2.13合计
831,779,226.14 100.00 380,801,386.06 100.00坏账准备
11,818,999.49 - 7,259,948.77 -净值
819,960,226.65 - 373,541,437.29 -说明：（1）本公司1年以上的预付款项余额为33,384,702.67元，均为未到结算期的预付采购款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额212,946,317.85元，占预付款项期末余额合计数的比例25.60%。
（3）本公司本期无核销的预付款项。
－39－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款利息
1,499,118.75 1,749,969.67委托贷款利息
390,272.22 174,638.88合计
1,889,390.97 1,924,608.556、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准
563,385,821.41 99.15 34,767,655.74 6.17 528,618,165.67备的其他应收款
其中：账龄组合 563,385,821.41 99.15 34,767,655.74 6.17 528,618,165.67组合小计 563,385,821.41 99.15 34,767,655.74 6.17 528,618,165.67单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,823,792.80 0.85 4,823,792.80 100.00 -备的其他应收款
合计 568,209,614.21 100.00 39,591,448.54 6.97 528,618,165.67其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -应收款
按组合计提坏账准备
744,280,585.78 98.44 24,974,340.37 3.36 719,306,245.41的其他应收款
其中：账龄组合 744,280,585.78 98.44 24,974,340.37 3.36 719,306,245.41组合小计 744,280,585.78 98.44 24,974,340.37 3.36 719,306,245.41单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 11,829,895.43 1.56 4,875,522.80 41.21 6,954,372.63其他应收款
合计 756,110,481.21 100.00 29,849,863.17 3.95 726,260,618.04①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额
－40－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内
315,735,227.61 56.04 3,157,352.29 1.00 312,577,875.321至2年
78,114,807.65 13.87 3,905,740.37 5.00 74,209,067.282至3年
67,331,936.07 11.95 6,733,193.62 10.00 60,598,742.453至4年
99,550,852.90 17.67 19,910,170.59 20.00 79,640,682.314至5年
1,622,218.00 0.29 648,887.20 40.00 973,330.805年以上
1,030,779.18 0.18 412,311.67 40.00 618,467.51合计
563,385,821.41 100.00 34,767,655.74 6.17 528,618,165.67账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
469,707,792.32 63.11 4,697,077.94 1.00 465,010,714.381至2年
156,513,304.54 21.03 7,825,665.22 5.00 148,687,639.322至3年
114,094,089.01 15.33 11,409,408.90 10.00 102,684,680.113至4年
2,719,858.25 0.37 543,971.65 20.00 2,175,886.604至5年
838,724.48 0.11 335,489.79 40.00 503,234.695年以上
406,817.18 0.05 162,726.87 40.00 244,090.31合计
744,280,585.78 100.00 24,974,340.37 3.36 719,306,245.41（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,741,585.37元；本期收回或转回坏账准备金额223,880.00元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回 收回 原确定坏账准备的 收回原 转回坏账单位名称
原因 方式 依据 值金额 准备金额北京军都旅游度假村 款项 货币 预计未来现金流量
223,880.00 223,880.00有限责任公司 收回 资金 现值低于账面余额
（3）本公司无以前年度核销本期转回坏账准备情况。
（4）本公司本期无核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额技术转让费等
125,800,600.03 251,068,201.06保证金
179,561,863.80 129,454,551.85拆迁补偿款
26,627,972.00 119,592,459.95备用金
41,395,174.82 27,371,392.09出口退税款
- 6,954,372.63其他
194,824,003.56 221,669,503.63
－41－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
568,209,614.21 756,110,481.21（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北京福田戴姆勒汽技术转让及
117,374,320.21 1年以内 20.66 1,173,743.20车有限公司 许可费等
国银金融租赁股份
保证金 81,476,143.15 4年以内 14.34 7,927,182.89有限公司
佳木斯中天汽车销
垫款等 38,985,714.29 4年以内 6.86 6,979,130.06售服务有限公司
成都华瑞特种车辆
投资回购 26,997,013.22 1年以内 4.75 269,970.13有限公司
长沙市芙蓉区城市
房屋征收和补偿管拆迁补偿款 26,627,972.00 2年以内 4.69 1,331,398.60理办公室
合计 -- 291,461,162.87 -- 51.30 17,681,424.88（7）应收政府补助情况
政府补助项目 预计收取的时间、金额及依单位名称 期末余额 期末账龄
名称 据长沙市芙蓉区城市
新安厂区搬迁 根据协议2017年收回剩余房屋征收和补偿管 26,627,972.00 1-2年
补偿款 款项26,627,972.00元理办公室
7、存货
（1）存货分类
存货
期末数 期初数
种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材
635,718,494.53 1,733,174.09 633,985,320.44 280,085,520.09 14,131,770.27 265,953,749.82料
库存
1,565,117,987.93 253,922,644.65 1,311,195,343.28 1,160,209,785.00 174,308,692.80 985,901,092.20商品
在产
302,378,694.23 513,751.44 301,864,942.79 312,104,988.46 5,459,893.57 306,645,094.89品
低值
易耗 7,122,090.79 - 7,122,090.79 6,330,562.09 - 6,330,562.09品
委托
加工 835,131.85 - 835,131.85 1,513,610.11 - 1,513,610.11物资
发出
1,022,447,657.95 21,442,217.12 1,001,005,440.83 529,494,128.93 36,451,838.04 493,042,290.89商品
合计 3,533,620,057.28 277,611,787.30 3,256,008,269.98 2,289,738,594.68 230,352,194.68 2,059,386,400.00（2）存货跌价准备
－42－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
存货种类
期初数 计提 其他 转回或转销 其他 期末数原材料 14,131,770.27 1,501,364.13 - 13,899,960.31 - 1,733,174.09库存商品 174,308,692.80 125,694,028.94 - 46,080,077.09 - 253,922,644.65在产品 5,459,893.57 513,751.44 - 5,459,893.57 - 513,751.44发出商品 36,451,838.04 17,106,664.73 - 32,116,285.65 - 21,442,217.12合计 230,352,194.68 144,815,809.24 - 97,556,216.62 - 277,611,787.30存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因原材料 成本高于可变现净值的差额计提 本期已使用库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 本期对外销售在产品 成本高于可变现净值的差额计提 本期已使用发出商品 成本高于可变现净值的差额计提 本期对外销售8、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数1年内到期的长期应收款
1,848,612,676.72 1,166,258,058.919、其他流动资产
项目 期末数 期初数待抵扣进项税额
589,186,797.94 340,456,291.30待认证进项税额
107,389,645.73 -增值税留抵税额
583,622,938.74 588,492,220.18预缴所得税
37,070,128.13 9,542,074.69委托贷款
257,300,000.00 88,000,000.00预缴其他税费
125,639.95 4,552,963.59其他
90,652,437.72 25,997,538.98合计
1,665,347,588.21 1,057,041,088.74说明：本公司之子公司北京银达信融资担保有限责任公司通过交通银行北京东三环支行、北京银行亚运村支行对本公司供应商北京科旭汽车部件有限公司、诸城市海得威机械有限公司等公司发放委托贷款，本期发放贷款金额合计97,970万元，贷款期间为 3-12
个月，融资利率区间为5.6%-8%，上述借款人以对本公司的应收账款作为还款担保条件。截至2016年12月31日，尚未到期贷款本金金额为
25,730
万元。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
－43－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
可供出售
- - - - - -债务工具
可供出售
319,015,200.00 - 319,015,200.00 328,453,956.56 - 328,453,956.56权益工具
其中：按公
允价值计
- - - 12,438,756.56 - 12,438,756.56量
按成本计
319,015,200.00 - 319,015,200.00 316,015,200.00 - 316,015,200.00量
合计
319,015,200.00 - 319,015,200.00 328,453,956.56 - 328,453,956.56（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在被投
被投资单 本 本 本 资单位 本期现金位
期初 本期增加
期
期末
期 期 期 期 持股比 红利减 初 增 减 末 例(%)
少 加 少
北京汽车
集团财务 210,000,000.00 - - 210,000,000.00 - - - - 14.00 9,004,398.00有限公司
北京普莱
德新能源
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 10.00 -电池科技
有限公司
北京众力
福田车桥 9,800,000.00 - - 9,800,000.00 - - - - 5.40 -有限公司
山东鲁峰
专用汽车
8,800,000.00 - - 8,800,000.00 - - - - 14.07 -有限责任
公司
福田重型
机械股份 7,517,200.00 - - 7,517,200.00 - - - - 1.40 -有限公司
广东福迪
汽车有限 450,000.00 - - 450,000.00 - - - - 2.50 -公司
北京福田
产业投资
控股集团 69,448,000.00 - - 69,448,000.00 - - - - 13.77 -股份有限
公司
北京智能
车联产业 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - 5.00 -创新中心
－44－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司
合计 316,015,200.00 3,000,000.00 - 319,015,200.00 - - - - - 9,004,398.00说明：本公司期末可供出售金融资产状态良好，不存在需要计提减值准备的情况。
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
项目 期末数 期初数融资租赁
3,454,651,588.98 2,335,249,668.23其中：未实现融资收益
275,450,019.09 257,084,361.99分期收款销售商品
792,955,660.88 1,113,252,149.39其中：未实现融资收益
5,370,251.13 6,999,110.54分期收款提供资金
63,000,000.00 -其中：未实现融资收益
3,900,000.00 -小计
4,310,607,249.86 3,448,501,817.62减：坏账准备
311,581,565.00 267,581,082.28减：1年内到期的长期应收款
1,848,612,676.72 1,166,258,058.91合计
2,150,413,008.14 2,014,662,676.43说明：所有权受限的长期应收款的情况见附注五、54。
12、长期股权投资
－45－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动 减值计
准提
其他 宣告发放现 备被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合收 减 期末余额追加投资 减少投资 权益 金股利或利 其他 期的投资损益 益调整 值
变动 润 末准
余备
额①合营企业
北京福田康明斯发动机
1,411,168,039.89 - - 338,066,241.24 - - 303,581,642.03 - - 1,445,652,639.10有限公司
北京福田戴姆勒汽车有
788,592,596.33 - - 116,908,077.53 -4,389,000.00 - - - - 901,111,673.86限公司
小计 2,199,760,636.22 - - 454,974,318.77 -4,389,000.00 - 303,581,642.03 - - 2,346,764,312.96②联营企业
新疆福田广汇专用车有
13,429,522.82 - - -1,708,956.92 - - - - - 11,720,565.90限责任公司
安徽安凯福田曙光车桥
47,149,138.59 - - -3,498,889.93 - - - - - 43,650,248.66有限公司
四川腾中福田专用汽车
7,091,317.37 - 7,091,317.37 - - - - - - -有限公司
中油福田(北京)石油销
12,079,201.68 - - 291,746.97 - - 121,163.69 - - 12,249,784.96售有限公司
北京松芝福田汽车空调
10,426,856.12 - - -196,398.39 - - - - - 10,230,457.73有限公司
北京妫川出租汽车有限
949,204.06 - - - - - - - - 949,204.06公司
北京宏达兴区域电动小
1,346,437.89 - - 218,400.11 - - - - - 1,564,838.00客车出租有限责任公司
北京普莱德新材料有限
- 19,000,000.00 - - - - - - - 19,000,000.00公司
北京怀兴旺电动小客车
12,284,649.64 - - -1,327,612.02 - - - - - 10,957,037.62出租有限责任公司
－46－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宝沃佛吉亚（天津）汽车
- 7,350,000.00 - - - - - - - 7,350,000.00部件系统有限公司
湖北福田设备租赁有限
1,531,477.73 - - -866,224.72 - - - - - 665,253.01责任公司
小计 106,287,805.90 26,350,000.00 7,091,317.37 -7,087,934.90 - - 121,163.69 - - 118,337,389.94合计 2,306,048,442.12 26,350,000.00 7,091,317.37 447,886,383.87 -4,389,000.00 - 303,702,805.72 - - 2,465,101,702.90 0.00
－47－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他
一、账面原值：
1.期初余额 6,676,396,770.45 6,247,281,525.15 213,941,724.30 597,516,944.24 13,735,136,964.142.本期增加金额 961,376,619.69 2,091,741,757.88 30,384,838.05 134,983,556.66 3,218,486,772.28（1）购置 35,920,977.19 95,020,813.89 22,922,339.16 97,939,964.65 251,804,094.89（2）在建工程转
1,009,248,226.57 1,986,804,990.98 7,462,498.89 37,043,592.01 3,040,559,308.45入
（3）其他增加 -83,792,584.07 9,915,953.01 ‐ ‐ -73,876,631.063.本期减少金额 59,426,606.49 162,969,573.32 29,089,619.23 24,991,754.28 276,477,553.32（1）处置或报废 59,426,606.49 162,969,573.32 29,089,619.23 24,991,754.28 276,477,553.32（2）其他减少 - ‐ ‐ ‐ -4.期末余额 7,578,346,783.65 8,176,053,709.71 215,236,943.12 707,508,746.62 16,677,146,183.10二、累计折旧
1.期初余额 995,906,873.36 1,938,982,725.88 74,648,825.04 323,058,978.92 3,332,597,403.202.本期增加金额 245,344,489.84 517,990,538.08 22,484,800.75 73,155,069.41 858,974,898.08（1）计提 245,344,489.84 512,828,294.74 22,484,800.75 73,155,069.41 853,812,654.74（2）其他增加 - 5,162,243.34 ‐ ‐ 5,162,243.343.本期减少金额 24,719,210.51 64,866,229.34 23,994,826.27 3,562,750.02 117,143,016.14（1）处置或报废 24,719,210.51 64,866,229.34 23,994,826.27 3,562,750.02 117,143,016.14（2）其他减少 ‐ ‐ ‐ ‐ -4.期末余额 1,216,532,152.69 2,392,107,034.62 73,138,799.52 392,651,298.31 4,074,429,285.14三、减值准备
1.期初余额 ‐ 212,010,690.34 ‐ ‐ 212,010,690.342.本期增加金额 - 100,989,680.00 - - 100,989,680.00（1）计提 - 100,989,680.00 - - 100,989,680.00（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - 676,506.12 - - 676,506.12（1）处置或报废 - 676,506.12 - - 676,506.12（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 - 312,323,864.22 - - 312,323,864.22四、账面价值
1.期末账面价值 6,361,814,630.96 5,471,622,810.87 142,098,143.60 314,857,448.31 12,290,393,033.742.期初账面价值 5,680,489,897.09 4,096,288,108.93 139,292,899.26 274,457,965.32 10,190,528,870.60说明：所有权或使用权受到限制的固定资产的情况见附注五、54。
（2）暂时闲置的固定资产情况
－49－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物
17,246,153.77 13,240,712.75 - 4,005,441.02机器设备
55,008,342.95 29,935,380.83 - 25,072,962.12电子设备
1,119,382.29 880,963.26 - 238,419.03运输设备
2,265,168.22 987,189.06 - 1,277,979.16合计
75,639,047.23 45,044,245.90 - 30,594,801.33（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因G03工厂房屋建筑物
228,625,056.69
相关手续正在办理中承德制造中心工厂建设项目中的房屋建筑物
348,728,133.92
相关手续正在办理中潍坊多功能汽车厂建设项目房屋建筑物
99,027,710.28
相关手续正在办理中南海汽车厂与欧辉客车工厂建设项目中的房
459,403,619.64
相关手续正在办理中屋建筑物
重型机械怀柔工厂项目房屋建筑物
567,196,258.05
相关手续正在办理中长沙汽车厂环卫产业园装调车间综合楼
84,650,280.28
相关手续正在办理中密云多功能厂建设项目中的房屋建筑物
565,582,595.54
相关手续正在办理中配件公司高架库建筑物
90,225,915.05
相关手续正在办理中总部新办公大楼
137,921,575.59
相关手续正在办理中佛山汽车厂房屋及建筑物
234,863,215.14
相关手续正在办理中合计
2,816,224,360.18
（4）固定资产减值准备
项目 本期计提金额 计提原因迷迪生产线
100,989,680.00
无销路，停产14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
密云多功能厂建设项目 447,452,654.67 - 447,452,654.67 1,261,775,579.63 - 1,261,775,579.63奥铃发动机项目 334,059,633.72 - 334,059,633.72 702,767,667.26 - 702,767,667.26佛山汽车厂建设项目 110,296,894.71 - 110,296,894.71 127,412,723.68 - 127,412,723.68诸城中高端卡车项目 367,113,181.95 - 367,113,181.95 155,676,971.13 - 155,676,971.13潍坊多功能汽车厂建设
168,902,759.14 - 168,902,759.14 109,503,034.15 - 109,503,034.15项目
福田铸造中心项目 77,687,250.19 - 77,687,250.19 104,688,649.97 - 104,688,649.97研发能力提升技术改造
80,114,419.69 - 80,114,419.69 64,464,002.07 - 64,464,002.07项目
奥铃发动机技改项目 12,522,520.40 - 12,522,520.40 25,152,423.14 - 25,152,423.14
－50－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
怀柔重型机械项目 84,000.00 - 84,000.00 19,460,919.95 - 19,460,919.95欧曼工厂冲压能力升级
4,502,266.62 - 4,502,266.62 3,279,325.71 - 3,279,325.71改造
宣化福田雷萨泵送机械
- - - 2,786,870.40 - 2,786,870.40厂扩能技改项目
其他 53,772,726.01 - 53,772,726.01 46,499,425.35 - 46,499,425.35合计 1,656,508,307.10 - 1,656,508,307.10 2,623,467,592.44 - 2,623,467,592.44说明：所有权或使用权受到限制的在建工程的情况见附注五、54。
（2）重要在建工程项目变动情况
本期
其中：本期
利息资本化累 利息
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化 期末数计金额 资本
金额
化率%
密云多功能
1,261,775,579.63 860,188,164.96 1,674,511,089.92 - 38,653,233.74 8,439,825.32 4.42 447,452,654.67厂建设项目
奥铃发动机
702,767,667.26 159,665,440.43 528,373,473.97 - 58,450,523.20 5,355,689.16 4.42 334,059,633.72项目
佛山汽车厂
127,412,723.68 287,838,733.14 304,954,562.11 - - - - 110,296,894.71建设项目
诸城中高端
155,676,971.13 368,667,090.06 157,230,879.24 - 542,741.45 - 4.42 367,113,181.95卡车项目
潍坊多功能
汽车厂建设 109,503,034.15 307,784,341.91 248,384,616.92 - 2,725,320.47 - 4.42 168,902,759.14项目
福田铸造中
104,688,649.97 15,310,698.64 42,312,098.42 - - - - 77,687,250.19心项目
研发能力提
升技术改造 64,464,002.07 38,499,475.27 22,849,057.65 - - - - 80,114,419.69项目
奥铃发动机
25,152,423.14 18,047,644.97 30,677,547.71 - 1,202,269.11 509,208.08 4.42 12,522,520.40技改项目
怀柔重型机
19,460,919.95 - - 19,376,919.95 - - - 84,000.00械项目
欧曼工厂冲
压能力升级 3,279,325.71 11,047,525.00 9,824,584.09 - - - 4,502,266.62改造
宣化福田雷
萨泵送机械
2,786,870.40 517,029.60 3,303,900.00 - - - - -厂扩能技改
项目
合计 2,576,968,167.09 2,067,566,143.98 3,022,421,810.03 19,376,919.95 101,574,087.97 14,304,722.56 -- 1,602,735,581.09重大在建工程项目变动情况（续）：
工程
工
投入
预算数 程
工程名称 占预 资金来源（万元） 进
算比
度
例%
密云多功能厂建设项目 296,034.00 94 94 募集资金与金融机构贷款奥铃发动机项目 120,000.00 75 90 自筹与金融机构贷款佛山汽车厂建设项目 99,099.00 50 50 自筹诸城中高端卡车项目 78,557.00 80 80 自筹与金融机构贷款潍坊多功能汽车厂建设项目 122,052.00 95 95募集资金、自筹与金融机构贷款
福田铸造中心项目 150,663.00 85 85 自筹
－51－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发能力提升技术改造 15,650.00 65 65 自筹奥铃发动机技改项目 4,975.00 99 99 自筹与金融机构贷款怀柔重型机械项目 213,451.00 98 98 募集资金与金融机构贷款欧曼工厂冲压能力升级改造 15,620.00 99 99 自筹宣化福田雷萨泵送机械厂扩能技改项目 37,950.00 100 100 自筹（3）本公司期未在建工程状态正常，无需计提减值准备。
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 专有技术 合计一、账面原值
1.期初余额 3,111,345,430.98 521,696,902.30 64,476,290.55 2,602,932,025.89 6,300,450,649.722.本期增加金额 - 177,177,733.69 39,572,371.21 2,311,571,222.68 2,528,321,327.58（1）购置 - 177,177,733.69 6,572,371.21 10,218,685.95 193,968,790.85（2）内部研发 - - - 2,251,314,866.24 2,251,314,866.24（3）其他增加 - - 33,000,000.00 50,037,670.49 83,037,670.493.本期减少金额 - 8,295,470.47 - 8,964,911.35 17,260,381.82（1）处置 - 8,295,470.47 - 8,964,911.35 17,260,381.82（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 3,111,345,430.98 690,579,165.52 104,048,661.76 4,905,538,337.22 8,811,511,595.48二、累计摊销
1.期初余额 284,042,093.09 335,334,107.26 9,385,124.34 1,080,756,597.10 1,709,517,921.792.本期增加金额 60,642,369.40 85,687,107.53 2,435,596.68 636,125,609.49 784,890,683.10（1）计提 60,642,369.40 85,687,107.53 2,435,596.68 636,125,609.49 784,890,683.10（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - 7,447,443.03 - 298,830.38 7,746,273.41（1）处置 - 7,447,443.03 - 298,830.38 7,746,273.41（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 344,684,462.49 413,573,771.76 11,820,721.02 1,716,583,376.21 2,486,662,331.48三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 - - - - -
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1.期末账面价值 2,766,660,968.49 277,005,393.76 92,227,940.74 3,188,954,961.01 6,324,849,264.002.期初账面价值 2,827,303,337.89 186,362,795.04 55,091,166.21 1,522,175,428.79 4,590,932,727.93说明：①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为55.07%。
②所有权或使用权受到限制的土地使用权的情况见附注五、54。
16、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 其他 期末数内部开发支出 确认为无形资产计入当期损益
增加
开发阶段支出 3,029,612,926.59 1,448,495,073.17 - 2,251,314,866.24 30,971,769.95 2,195,821,363.57研究阶段支出 - 1,104,396,193.82 - - 1,104,396,193.82 -合计 3,029,612,926.59 2,552,891,266.99 - 2,251,314,866.24 1,135,367,963.77 2,195,821,363.57说明：本公司本期终止部分研发项目开发工作，将已支出的开发成本
3,097.18
万元转入费用。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期减少 期末余额企业合并形成
Germany Brock Kehrtechnik GmbH - 14,653,707.00 - 14,653,707.00（2）商誉减值准备
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为5%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为5%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销其他减少
租赁费
1,038,237.50 - 47,202.96 - 991,034.54改良支出
5,795,206.25 4,988,257.66 3,818,831.45 - 6,964,632.46集中供热并网费
520,056.66 - 520,056.66 - -其他
- 212,820.52 5,911.68 - 206,908.84合计
7,353,500.41 5,201,078.18 4,392,002.75 - 8,162,575.84
19、递延所得税资产与递延所得税负债
－53－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产时性差异 负债 性差异 /负债递延所得税资产：
资产减值准备 1,532,409,926.27 264,676,278.09 1,034,022,517.41 180,505,557.26预提费用 2,214,179,362.39 456,841,827.63 1,186,908,115.77 210,185,567.75未来可弥补亏损 400,569,207.77 94,441,826.01 303,341,594.58 69,080,471.99抵销的未实现内部销售损益 28,672,120.32 4,300,818.05 62,029,088.59 9,304,363.29折旧摊销与税法差异 320,500,051.79 49,809,034.47 17,419,495.49 3,968,050.59应付职工薪酬 44,378,138.53 7,258,895.88 23,459,257.91 3,518,888.69计入递延收益的政府补助 705,339,690.43 110,800,953.56 862,089,581.63 129,313,437.24担保赔偿准备金 24,772,098.93 6,193,024.73 30,988,964.55 7,747,241.14未到期责任准备金 22,754.94 5,688.73 814,836.48 203,709.12对合营企业非货币性资产出资及
出售资产等顺逆流交易未实现利 1,572,315,085.34 235,847,263.50 1,704,485,623.94 255,672,843.61润
本期不满足收入确认条件的预收
429,648,599.99 64,447,290.00 589,873,999.99 88,481,100.00技术许可款计缴税费
本期不满足收入确认条件的融资
23,961,919.49 5,990,479.87 10,209,302.13 2,552,326.23租赁逾期利息收入
小计 7,296,768,956.19 1,300,613,380.52 5,825,642,378.47 960,533,556.91递延所得税负债：
合并形成无形资产的稅会差异计
35,926,417.66 10,670,146.05 - -入其他综合收益的
计入其他综合收益的可供出售金
- - 8,441,161.16 1,266,174.18融资产公允价值变动
境外公司汇兑损益按照所在地税
2,725,025.63 817,507.69 2,316,591.60 694,977.48法形成的应纳税暂时性差异
小计 38,651,443.29 11,487,653.74 10,757,752.76 1,961,151.66（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣亏损
7,210,317.65 57,708,337.8320、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地使用权款
47,514,696.32 47,514,696.32预付设备与工程等长期资产款
29,940,951.95 4,223,157.58合计
77,455,648.27 51,737,853.9021、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款
3,298,274,779.38 1,327,241,040.84
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
质押借款
88,357,081.23 -合计
3,386,631,860.61 1,327,241,040.84说明：本公司借款质押、抵押财产情况见附注五、54。
22、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票
5,654,906,250.00 4,578,397,808.57说明：期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
项目 期末数 期初数货款 12,299,937,042.76 8,043,156,675.51工程款 425,807,609.64 109,583,178.26其他 5,835,994.11 4,556,330.55合计 12,731,580,646.51 8,157,296,184.32说明：本公司账龄1年以上的应付账款余额为184,156,526.59元，均为未结算的货款及工程款。
24、预收款项
项目 期末数 期初数货款、业务许可费及金融服务费许可费
2,940,323,056.06 2,455,589,981.69拆迁补偿款
- 30,000,000.00合计
2,940,323,056.06 2,485,589,981.69说明：本公司账龄1年以上的预收款项余额为624,083,750.55元，均为预收未结算的货款、业务许可费及金融服务费。
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬
427,612,176.64 3,399,182,043.74 3,330,464,270.00 496,329,950.38离职后福利-设定提存
8,453,676.66 395,329,273.96 393,090,894.68 10,692,055.94计划
辞退福利
- 12,959,803.13 12,959,803.13 -合计
436,065,853.30 3,807,471,120.83 3,736,514,967.81 507,022,006.32（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补
342,646,224.42 2,689,707,981.05 2,642,011,461.09 390,342,744.38
贴
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工福利费
- 220,278,992.99 220,278,992.99 -社会保险费
4,795,079.57 203,981,514.65 202,736,894.72 6,039,699.50其中：1．医疗保险费
3,751,680.89 175,757,833.16 175,102,496.90 4,407,017.152．工伤保险费
666,398.74 12,590,179.13 12,388,575.34 868,002.533．生育保险费
376,999.94 15,633,502.36 15,245,822.48 764,679.82住房公积金
1,703,248.50 202,506,293.55 200,335,312.50 3,874,229.55工会经费和职工教育
78,467,624.15 82,707,261.50 65,101,608.70 96,073,276.95经费
合计
427,612,176.64 3,399,182,043.74 3,330,464,270.00 496,329,950.38（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
8,453,676.66 395,329,273.96 393,090,894.68 10,692,055.94其中：1．基本养老保险费
7,342,972.89 378,490,369.12 376,778,284.41 9,055,057.602．失业保险费
1,110,703.77 16,838,904.84 16,312,610.27 1,636,998.34合计
8,453,676.66 395,329,273.96 393,090,894.68 10,692,055.94（3）辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数辞退福利
- 12,959,803.13 12,959,803.13 -说明：辞退福利主要为重型机械相关业务收缩调整，计算依据工龄及相关法规补偿。
26、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税
285,394,679.53 20,076,662.62消费税
54,059,423.47 13,643,195.31个人所得税
17,679,778.33 11,650,543.38房产税
12,468,791.60 10,190,747.38土地使用税
8,439,217.27 7,888,543.85城市建设维护税
5,671,426.26 7,779,059.46教育费附加
4,702,333.13 6,073,820.25增值税
122,300,478.69 5,464,154.14印花税
4,788,315.70 890,952.73营业税
- 827,657.10其他税费
408,151.96 1,005,113.44合计
515,912,595.94 85,490,449.6627、应付利息
项目 期末数 期初数
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业债券利息
38,250,000.00 38,250,000.00短期借款应付利息
618,046.77 1,401,978.20合计
38,868,046.77 39,651,978.2028、其他应付款
项目 期末数 期初数押金及工程设备款
657,874,600.16 1,112,100,711.50商务政策及促销款
998,283,121.23 763,771,809.17保证金
662,591,991.32 524,483,581.51运费及劳务费
203,150,759.48 215,392,025.43预提费用
936,179,207.88 144,915,922.51其他往来
271,100,316.60 263,810,466.86合计
3,729,179,996.67 3,024,474,516.98说明：本公司期末账龄1年以上的其他应付款项余额795,331,192.57元，为未结算的设备工程款及保证金等款项。
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款
874,084,024.35 371,655,173.81一年内到期的长期应付款
346,105,200.95 241,440,896.62合计
1,220,189,225.30 613,096,070.43（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数质押借款
348,584,024.35 321,655,173.81抵押借款
47,000,000.00 50,000,000.00信用借款
400,000,000.00 -保证借款
78,500,000.00 -合计
874,084,024.35 371,655,173.81说明：本公司质押、抵押财产情况见附注五、54。
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款
346,105,200.95 241,440,896.6230、其他流动负债
项目 期末数 期初数担保赔偿准备金
24,772,098.93 30,988,964.55
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未到期责任准备金
22,754.94 814,836.48合计
24,794,853.87 31,803,801.0331、长期借款
项目 期末数 期初数质押借款
567,384,926.77 415,730,528.04抵押借款
357,600,000.00 407,600,000.00信用借款
2,046,000,000.00 831,397,764.37保证借款
112,155,668.27 -小计
3,083,140,595.04 1,654,728,292.41减：一年内到期的长期借款
874,084,024.35 371,655,173.81合计
2,209,056,570.69 1,283,073,118.60说明：本公司借款质押、抵押财产情况见附注五、54。
32、应付债券
项目 期末数 期初数公司债券
997,570,668.56 996,898,920.71（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券
1,000,000,000.00 2015/3/31
5年期
1,000,000,000.00应付债券（续）
本期 按面值计提 溢折价
债券名称 期初余额 本期偿还 期末余额发行 利息 摊销
公司债券
996,898,920.71 - 51,000,000.00 671,747.85 51,000,000.00 997,570,668.56说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1094号文核准，本公司于
2015
年 3月31日公开发行10,000,000份公司债券，每份面值100元，发行总额10亿元，债券期限为5年。票面利率为5.10%，到期日为2020年3月30日。
33、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款
517,092,755.32 313,465,412.94减：一年内到期长期应付款
346,105,200.95 241,440,896.62合计
170,987,554.37 72,024,516.3234、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
拆迁补偿
5,208,988.05 - 2,320,659.43 2,888,328.62
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：2015年北京市昌平区市政市容管理委员会与本公司签订《福田西路（翠湖北路-福田北路）道路工程拆迁补偿协议书》，约定因道路工程施工征地拆迁，对本公司所租赁土地上的房屋及附属物进行公益性拆迁，并支付拆迁补偿费956.09万元。本公司2015年发生拆迁相关费用435.19万元，2016年发生拆迁相关费用
232.07
万元。
35、递延收益
项目 期末数 期初数政府补助
705,339,690.43 862,089,581.63说明：
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/补助项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 与收益相关工业发展专项资金 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00与资产相关南海工厂10KV专线补
19,693,103.75 - 639,300.00 - 19,053,803.75与资产相关贴
产业技术成果转化项
目补助资金-新能源汽
40,000,000.08 - 7,999,999.92 - 32,000,000.16与资产相关车动力总成产业化基
地建设
土地安置补偿款 16,151,526.84 - 393,939.72 - 15,757,587.12与资产相关新能源汽车项目支持
146,884,822.70 29,608,128.45 34,449,481.78 - 142,043,469.37与资产相关研发资金
新能源汽车中试基地
62,428,528.31 - 62,428,528.31 - -与收益相关建设项目补贴资金
产业结构调整资金 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -与资产相关2014年第一批重大成
果转化和产业项目统 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -与资产相关筹资金支持项目
多功能汽车厂政府补
307,194,285.14 - 31,262,016.00 - 275,932,269.14与资产相关助建设资金
新能源汽车技术研发
19,650,000.00 - 145,138.89 - 19,504,861.11与收益相关试验室创新
基础设施项目补助资
金-客车4000辆扩建生 9,560,011.51 - 968,841.24 - 8,591,170.27与资产相关产车间建设
第一批高精尖产业发
展重点支撑项目资金 - 50,000,000.00 - - 50,000,000.00与资产相关计划
涂装废气减排设施升
- 14,350,000.00 14,350,000.00 - -与收益相关级环保改造项目
北京市昌平区财政局
- 26,770,350.00 26,770,350.00 - -与收益相关福康发动机项目
山东互联网汽车产业
- 300,000,000.00 300,000,000.00 - -与收益相关基地发展运营资金
其他与资产相关递延
40,775,063.30 2,960,000.00 7,867,433.79 11,100.00 35,856,529.51与资产相关收益
其他与收益相关递延
19,752,240.00 11,141,328.00 24,293,568.00 - 6,600,000.00与收益相关收益
合计 862,089,581.63 434,829,806.45 591,568,597.65 11,100.00 705,339,690.43
说明：本期其他减少1.11万元，为代收代付的拨付项目协作单位补助资金。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、其他非流动负债
项目 期末数 期初数商标使用费
- 880,000.0437、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股其他小计
股份总数 333,506.56 100,051.97 233,454.60 333,506.57 667,013.13说明：根据
2015
年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以总股本
333,506.57万股为基数，每10股送红股3股（含税），同时以资本公积每10股转增7股，总股本变更为667,013.13万股。
38、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价
10,071,358,700.84 - 2,334,545,951.50 7,736,812,749.34其他资本公积
103,121,679.09 - - 103,121,679.09合计
10,174,480,379.93 - 2,334,545,951.50 7,839,934,428.43说明：“资本公积-股本溢价”说明见附注五、37。
39、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
入其他综 税后归
项目 期初数 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末数合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损 数股东
益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其 -2,915,000.00 -4,389,000.00 ‐ ‐ -4,389,000.00 ‐ -7,304,000.00他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分
类进损益的其他
综合收益
1.可供出售金融
资产公允价值变 7,174,986.98 ‐ 7,174,986.98 ‐ -7,174,986.98 ‐ -动损益
2.外币财务报表
-62,079,575.07 -62,157,876.96 ‐ ‐ -62,157,876.96 ‐ -124,237,452.03折算差额
合计 -57,819,588.09 -66,546,876.96 7,174,986.98 - -73,721,863.94 - -131,541,452.03
说明：其他综合收益本期净额-131,541,452.03元，全部为归属于母公司股东的其他综合收
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益。
40、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积
1,078,423,291.49 41,888,054.03 - 1,120,311,345.52任意盈余公积
920,729,280.78 41,888,054.03 - 962,617,334.81合计
1,999,152,572.27 83,776,108.06 - 2,082,928,680.3341、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润
3,090,605,512.53 2,961,486,424.07 ‐调整期初未分配利润合计
- - ‐数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
3,090,605,512.53 2,961,486,424.07 ‐加：本期归属于母公司所有
566,828,250.88 406,414,030.22 ‐者的净利润
减：提取法定盈余公积
41,888,054.03 66,943,559.49
母公司净利润10%提取任意盈余公积
41,888,054.03 66,943,559.49
母公司净利润10%应付普通股股利
123,397,428.87 143,407,822.78
每10股送红股3股转作股本的普通股股利
1,000,519,693.50 - ‐期末未分配利润
2,449,740,532.98 3,090,605,512.53 ‐其中：子公司当年提取盈余
32,079,992.30 8,259,443.92 ‐公积归属于母公司的金额
42、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
44,131,046,686.53 38,534,998,808.09 32,556,915,766.04 28,984,933,065.78其他业务
2,401,022,849.00 1,650,177,506.08 1,440,576,654.03 769,766,911.73说明：本公司营业收入和营业成本按分部披露的信息，参见附注十三、1。
43、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额消费税
369,703,342.28 141,071,660.32城市维护建设税
68,192,012.49 55,848,063.27教育费附加
55,734,254.64 44,390,807.13营业税
1,981,473.67 8,893,726.74房产税
35,860,519.93 -土地使用税
25,991,260.04 -
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
印花税
37,993,748.66 -车船税
100,684.00 -其他税费
5,115,762.17 -合计
600,673,057.88 250,204,257.46说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
794,676,294.53 718,964,765.09广告宣传费
628,772,043.00 299,155,742.02售后服务费
443,757,892.41 218,115,256.85运输装卸费
316,670,178.80 197,531,201.26业务调研经费
177,066,217.05 169,601,593.96差旅费
127,305,320.40 116,358,143.45会议费
52,486,088.53 45,485,868.36交通费
19,268,960.25 31,930,193.24其他
281,984,040.96 231,164,983.58合计
2,841,987,035.93 2,028,307,747.8145、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费
1,135,367,963.77 955,723,765.96职工薪酬
932,189,771.10 791,497,530.39折旧费
272,404,430.25 191,282,431.07无形资产摊销
356,480,102.14 150,701,809.97房产税、印花税等税费
40,735,768.67 106,207,412.89咨询费
50,566,227.02 39,497,684.66安保绿化费
47,968,625.16 35,002,004.20差旅费
43,140,209.48 34,038,917.79办公会议费
41,023,513.21 26,102,714.51其他
335,641,823.04 232,263,318.82合计
3,255,518,433.84 2,562,317,590.2646、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 270,428,030.96 251,175,434.23减：利息资本化 95,546,152.98 137,521,384.84减：利息收入 101,942,801.91 102,544,134.17
汇兑损益 -130,481,498.46 -13,654,572.67
－62－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
手续费及其他 19,081,620.91 14,293,827.51合计 -38,460,801.48 11,749,170.06说明：本公司利息资本化金额计入在建工程或开发支出，本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.42%（上期：5.01%）。
47、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失
313,199,045.48 207,740,952.22存货跌价损失
144,815,809.24 114,721,051.78固定资产减值损失
100,989,680.00 -担保赔偿准备金
-6,216,865.62 -2,692,865.18未到期责任准备金
-792,081.54 -4,787,615.01合计
551,995,587.56 314,981,523.8148、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
267,129,576.25 61,145,874.77可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
9,004,398.00 12,662,508.28出售可供出售金融资产取得的投资收益
7,049,268.88 -合计
283,183,243.13 73,808,383.0549、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计
139,410,126.93 277,283,223.59 139,410,126.93其中：固定资产处置利得
87,322,387.54 49,508,823.61 87,322,387.54无形资产处置利得
8,136,603.71 7,770,326.07 8,136,603.71拆迁补偿利得
43,951,135.68 220,004,073.91 43,951,135.68政府补助
857,197,545.02 902,300,646.77 857,197,545.02专利及专有技术使用费
91,652,537.81 91,652,537.82 91,652,537.81商标使用费
15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00赔偿金、违约金及罚款收入
16,304,696.19 10,710,850.68 16,304,696.19其他
33,301,088.41 15,434,981.32 33,301,088.41合计
1,153,065,994.36 1,312,582,240.18 1,153,065,994.36说明：
（1）拆迁补偿利得情况：
根据本公司之分公司北汽福田汽车股份有限公司沈阳分公司与沈阳市东陵区（浑南新
区）房屋征收管理办公室签订的《征收补偿协议书》，由东陵区（浑南新区）房屋征收
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理办公室征收北汽福田汽车股份有限公司沈阳分公司的房屋及附属设施用于开发建设大浑南新区，支付补偿费合计69,677,811.25元。截止2016年12月31日，拆迁工作已全部完成，本公司确认非公益性拆迁补偿利得43,951,135.68元。
（4）政府补助明细如下：
与资产相关/与收补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关产业扶持资金 153,092,120.00 214,967,880.00 与收益相关新能源汽车中试基地建设项目补贴资金 62,428,528.31 182,194,183.53 与收益相关产业发展引导基金 50,000,000.00 114,400,000.00 与收益相关发动机项目支持资金 26,770,350.00 76,120,000.00 与收益相关企业扶持资金 - 70,000,000.00 与收益相关 2014年第一批重大成果转化和产业项目统筹
50,000,000.00 50,000,000.00 与资产相关资金支持项目
多功能汽车厂建设资金 31,262,016.00 31,262,016.00 与资产相关产业结构调整资金 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关新能源汽车项目支持研发资金 34,449,481.78 25,000,000.00 与资产相关财政扶持资金 - 20,066,643.81 与收益相关税收返还 21,976,438.37 12,461,445.00 与收益相关山东互联网汽车产业基地发展运营资金 300,000,000.00 - 与收益相关涂装废气减排设施升级环保改造项目 14,350,000.00 - 与收益相关北京市商务委拨付外贸稳增长鼓励资金 12,557,454.00 - 与收益相关其他与资产相关的政府补助 25,697,514.71 37,340,356.94 与资产相关其他与收益相关的政府补助 44,613,641.85 38,488,121.49 与收益相关合计 857,197,545.02 902,300,646.77
50、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计
23,136,270.51 28,587,043.97 23,136,270.51其中：固定资产处置损失
23,051,364.85 28,462,043.97 23,051,364.85无形资产处置损失
84,905.66 125,000.00 84,905.66非常损失
898,994.96 - 898,994.96罚款及滞纳金
1,458,533.14 2,780,948.33 1,458,533.14对外捐赠
904,000.00 2,344,000.00 904,000.00其他
27,159,688.18 26,428,790.18 27,159,688.18合计
53,557,486.79 60,140,782.48 53,557,486.7951、所得税费用
（1）所得税费用明细
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 345,823,621.70 95,454,298.97递延所得税费用 -340,079,823.61 -50,503,668.99合计 5,743,798.09 44,950,629.98（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额
517,871,658.33 401,481,993.91按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
77,680,748.76 60,222,299.08总额*XX%）
某些子公司适用不同税率的影响
-20,946,938.58 -32,609,474.43对以前期间当期所得税的调整
17,381,603.34 5,966,236.96权益法核算的合营企业和联营企业损益
- -无须纳税的收入（以“-”填列）
-47,899,299.56 -11,038,987.03不可抵扣的成本、费用和损失
13,063,151.85 14,883,275.15税率变动对期初递延所得税余额的影响
- -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
- -性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
7,210,317.65 57,708,337.83影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
-40,745,785.37 -50,181,057.58其他
- -所得税费用
5,743,798.09 44,950,629.9852、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关的政府补助
510,062,625.33 555,562,965.30赔偿与罚款流入
16,304,696.19 10,710,850.68受限资金等保证金净流入
177,030,006.89 -其他流入
40,590,938.15 32,561,752.88合计
743,988,266.56 598,835,568.86（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用
2,547,603,349.24 2,112,576,171.83备用金往来款净流出
83,032,204.62 79,623,460.39受限资金等保证金净流出
- 606,188,453.66其他流出
55,248,200.11 72,308,289.41
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
2,685,883,753.97 2,870,696,375.29（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入
101,942,801.91 102,437,482.70（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额委托贷款
199,300,000.00 88,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助
190,385,028.49 187,480,183.44（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付融资租赁利息及其他费用
232,396,044.98 294,524,417.3253、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
512,127,860.24 356,531,363.93加：资产减值准备
551,995,587.56 314,981,523.81固定资产折旧
819,620,989.96 712,615,656.53无形资产摊销
755,915,948.81 494,948,635.36长期待摊费用摊销
4,392,002.75 2,055,873.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-116,273,856.42 -248,696,179.62失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
- -公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
- -财务费用（收益以“－”号填列）
-57,542,422.39 -2,544,657.45投资损失（收益以“－”号填列）
-283,183,243.13 -73,808,383.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-360,736,245.70 -51,198,647.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
- 694,977.48存货的减少（增加以“－”号填列）
-1,243,881,462.60 -123,004,207.91经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-6,118,492,856.96 -4,014,689,381.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
6,639,671,160.44 3,865,545,064.48
其他（受限货币资金变动额）
88,169,843.03 -743,387,226.96
－66－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额
1,191,783,305.59 490,044,412.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
2,997,137,481.40 3,386,868,521.62减：现金的期初余额
3,386,868,521.62 1,763,381,889.28加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净增加额
-389,731,040.22 1,623,486,632.34（２）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金
2,997,137,481.40 3,386,868,521.62其中：库存现金
363,774.88 354,194.52可随时用于支付的银行存款
2,673,353,063.74 3,104,718,776.94可随时用于支付的其他货币资金
323,420,642.78 281,795,550.16可用于支付的存放中央银行款项
- -存放同业款项
- -拆放同业款项
- -二、现金等价物
- -其中：三个月内到期的债券投资
- -三、期末现金及现金等价物余额
2,997,137,481.40 3,386,868,521.6254、所有权或使用权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末数一、用于抵押的资产
674,845,883.591、应收票据
6,000,000.002、土地使用权净值
89,770,514.793、房屋建筑物净值
328,268,304.554、机器设备净值
250,807,064.25二、其他原因造成所有权受到限制的资产
2,332,870,839.291、使用受到限制的存款
1,082,805,466.082、应收账款净值
259,492,456.393、长期应收款净值
990,572,916.82合计
3,007,716,722.88说明：本公司所有权受到限制的资产主要为：
（1）所有权受限的“应收票据”系本公司之子公司河北北汽福田汽车部件有限公司以
应收票据作为缴存的开立应付票据的保证金。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所有权受限的“土地使用权、房屋建筑物、机器设备”系本公司之子公司河北北汽福田汽车部件有限公司为取得银行借款而抵押的资产。
（3）“使用受到限制的存款”系本公司承兑保证金存款、按揭保证金存款、保函保证金存款、存出保证金存款等存款。
（4）所有权受限的“应收账款”系本公司之子公司北京福田国际贸易有限公司为取得银行借款而质押的资产。
（5）所有权受限的“长期应收款”系本公司之子公司北京中车信融汽车租赁有限公司为取得银行借款而质押的资产。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
39,123,171.92 6.9370 271,397,443.63欧元
4,395,248.04 7.3068 32,115,198.38日元
12,206,202.52 0.0596 727,489.67印度卢比
900,868,568.00 0.1022 92,068,767.65卢布
131,441,511.12 0.1151 15,128,917.93肯尼亚先令
531,078.58 0.0677 35,954.02瑞士法郎
19,095.06 6.7989 129,825.40澳元
34,040.83 5.0157 170,738.59印尼盾
2,132,520.00 0.0005 1,066.26泰铢
25,613,903.60 0.1968 5,040,816.23应收账款
其中：美元
171,521,509.96 6.9370 1,189,844,714.59欧元
1,405,290.90 7.3068 10,268,179.55卢布
504,690,743.52 0.1151 58,089,904.58肯尼亚先令
54,770,268.61 0.0677 3,707,947.18瑞士法郎
2,739,449.56 6.7989 18,625,243.61泰铢
79,906,318.00 0.1968 15,725,563.38应付账款
日元
1,600,000.00 0.0596 95,360.00卢布
356,805,817.79 0.1151 41,068,349.63瑞士法郎
50,263,912.78 6.7989 341,739,316.60泰铢
120,812,592.26 0.1968 23,775,918.16
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
其中：美元
318,021.01 6.9370 2,206,111.75日元
112,000.00 0.0596 6,675.20印度卢比
21,437,020.40 0.1022 2,190,863.48卢布
45,480,622.95 0.1151 5,234,819.70肯尼亚先令
19,278,770.45 0.0677 1,305,172.76瑞士法郎
789,732.29 6.7989 5,369,310.87其他应付款
其中：美元
3,769,922.08 6.9370 26,151,949.47欧元
357,100.00 7.3068 2,609,258.28印度卢比
14,314,916.68 0.1022 1,462,984.48卢布
313,646.36 0.1151 36,100.70瑞士法郎
90,227,329.13 6.7989 613,446,588.02短期借款
其中：瑞士法郎
33,575,251.79 6.7989 228,274,779.38（2）境外经营实体
本公司重要的境外经营实体包括：
Foton Motor Co.,
Ltd，主要经营地在俄罗斯莫斯科市，根据经营所在地选择记账本位币为俄罗斯卢布，本期记账本位币无变化。
BW Group
AG，主要经营地在德国斯图加特市，根据经营所在地选择记账本位币为欧元，本期记账本位币无变化。
Borgward Automotive India Private
Limited，主要经营地在印度马哈拉施特拉邦浦那市，根据经营所在地选择记账本位币为印度卢比，本期记账本位币无变化。
Foton Motors Marketing& Sales India
Pvt.Ltd，主要经营地在印度马哈拉施特拉邦浦那市，根据经营所在地选择记账本位币为印度卢比，本期记账本位币无变化。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
2016年11月，本公司孙公司Foton
Germany Construction Machines GmbH
收购Germany Brock Kehrtechnik GmbH
100%股权，属于非同一控制下企业合并。
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权股权 购买 购买日至 购买日至被购买方股权取得股权取得成
取得取得 购买日 日的 期末被购 期末被购
名称 时点 本（欧元)
比例方式 确定 买方的收 买方的净
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（%） 依据 入(欧元) 利润(欧元) Germany
现 资
Brock
2016年11
金收2016年11产交
Kehrtechnik月30日 15,376,000.00 100.00 1,858,245.38 4,739.43购 月 割日
GmbH
（2）合并成本
Germany Brock Kehrtechnik项目
GmbH合并成本：
112,211,191.94现金
112,211,191.94非现金资产的公允价值 ‐发行或承担的债务的公允价值 ‐发行的权益性证券的公允价值 ‐或有对价的公允价值 ‐购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ‐合并成本合计
112,211,191.94减：取得的可辨认净资产公允价值份额
97,758,923.79商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
14,452,268.15的金额
说明：
①并成本公允价值的确定方法
本次收购对价全部为现金，合并成本公允价值为货币账面价值。
②或有对价的相关条款
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
Germany Brock Kehrtechnik GmbH
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
136,704,861.96 53,667,191.47货币资金
51,739.33 51,739.33应收账款
16,420,222.13 16,420,222.13存货
31,891,989.32 31,891,989.32其他应收款
348,092.17 348,092.17固定资产
4,753,709.67 4,753,709.67无形资产
83,239,109.34 201,438.85负债：
38,945,938.17 38,945,938.17借款
14,893,462.68 14,893,462.68
应付款项
14,860,699.84 14,860,699.84
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应交税金
52,448.68 52,448.68其他应付款
2,830,572.86 2,830,572.86其他流动负债
6,308,754.11 6,308,754.11净资产
97,758,923.79 14,721,253.30股本
3,302,370.00 3,302,370.00资本公积
83,037,670.49 ‐未分配利润
11,418,883.30 11,418,883.30合并取得的净资产
97,758,923.79 14,721,253.30说明：
①买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据北京天健兴业资产评估有限公司天健评字[2017]第****号评估报告，收购日被收购方可辨认净资产97,758,923.79元。
②承担的被购买方或有负债的情况。
无。
2、新设子公司与孙公司情况
本公司本期新设公司北京宝沃汽车有限公司、北京福田商业保理有限公司等公司。
3、本期清算子公司与孙公司情况
无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司与孙公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例% 取得子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接间接 方式长沙福田汽车科技 湖南省 湖南省
汽车研发销售 100 -设立有限公司 长沙市 长沙市
北京福田国际贸易 北京市 北京市
汽车出口销售 100 -设立有限公司 昌平区 昌平区
山东潍坊福田模具 山东省 山东省
汽车模具加工销售 100 -设立有限责任公司 潍坊市 潍坊市
佛山福田汽车科技 广东省 广东省
汽车销售 100 -设立有限公司 佛山市 佛山市
俄罗斯莫斯俄罗斯莫
Foton Motor Co., Ltd 汽车销售 100 -设立科市 斯科市
日本福田自动车株
日本 日本 汽车研发 100 -外购
式会社
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诸城福田汽车科技 山东省 山东省
汽车研发、销售 100 -设立开发有限公司 诸城市 诸城市
斯图加 斯图加 电池、电子控制系统等的研
BW .Group .AG 100 -设立特市 特市 发
印度马哈拉印度马哈
Foton Motors
Marketing& Sales 施特拉邦浦拉施特拉 进口、出口及技术咨询 100 -设立 India Pvt.Ltd 那市邦浦那市
印度马哈拉印度马哈
Borgward Automotive
车辆及零部件研发、制造、
施特拉邦浦拉施特拉 100 -设立 India Private Limited 销售，相关技术服务
那市邦浦那市
北京银达信融资担 北京市 北京市
融资性担保业务 100 -设立保有限责任公司 昌平区 昌平区
北京中车信融融资 北京市 北京市
汽车租赁 100 -设立租赁有限公司 怀柔区 怀柔区
Foton Motor Australia
澳大利亚澳大利亚 进口、出口及技术咨询 100 -设立 LTD
Foton Pemasaran Dan
印度尼 印度尼
Penjualan 进口、出口及技术咨询 100 -设立西亚 西亚
Indonesia.Pt
Foton Motor
肯尼亚 肯尼亚 进口、出口及技术咨询 100 -设立 Kenya.Ltd
潍坊福田汽车科技 山东省 山东省
汽车研发、销售 100 -设立有限公司 潍坊市 潍坊市
北京福田雷萨重型 北京市 北京市销售机械设备、货物进出口、
100 -设立机械销售有公司 怀柔区 怀柔区 技术开发服务
汽车零部件及配件的制造销
河北北汽福田汽车 河北省 河北省
售及进出口、铸造技术咨询、 51 -设立部件有限公司 承德市 承德市
转让、推广培训
整车及关键零部件的国际贸
北汽福田（香港）
香港 香港易、投资、技术与服务贸易、 100 -设立有限公司
培训及咨询
Foton
车辆及零部件研发、制造、
Automobile(thailand) 泰国 泰国 80 20设立销售，相关技术服务
Co.Ltd
模具、检具、冲压件销售及
山东福田模具销售 山东省 山东省
相关技术开发、咨询；货物 - 100设立有限公司 潍坊市 潍坊市
进出口
汽车销售；机械设备及配件、
宁夏福田欧辉汽车 宁夏 宁夏
电器设备、汽车、零售；货 - 100设立销售有限公司 银川市 银川市
物及技术进出口
经济贸易咨询；技术开发、
技术转让、技术咨询、技术
服务、技术推广；投资咨询；
商标转让、商标代理服务；
北京知融知识产权 北京市 北京市 版权转让、版权代理服务；
- 100设立咨询有限公司 海淀区 海淀区著作权代理服务；会议服务；
承办展览展示活动；企业管
理咨询；市场调查；企业策
划、设计；教育
咨询
青岛福田青特欧辉 山东省 山东省 销售客车 - 70设立
－72－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客车销售有限责任 青岛市 青岛市
公司
潍坊福田汽车科技 山东省 山东省
汽车研发、销售 - 100设立有限公司 潍坊市 潍坊市
汽车产品研发；技术开发、
宝沃汽车（中国） 北京市 北京市 技术转让、技术咨询；技术
- 100设立有限公司 朝阳区 朝阳区 支持；汽车及零部件销售；
技术、货物进出口
Foton Germany
各种车辆的研发，尤其是工
Construction
德国 德国
程机械及相关产品的研发和 - 100设立 Machines GmbH 埃森市 埃森市
销售
Construction achines
开发、制造机销售汽车、水
瑞士 瑞士 上交通工具及飞机；开发营
BW AG - 100收购卢塞恩 卢塞恩 销及实现现代交通概念及相
关咨询服务
商标、专利、无形资产管理，
BW Trademark
德国 德国
技术投资或转让、技术咨询 - 100设立 Holdings GmbH 斯图加特斯图加特
及商品进出口
开发、制造机销售汽车、水
瑞士 瑞士 上交通工具及飞机；开发营
BW Automotive AG - 100收购卢塞恩 卢塞恩 销及实现现代交通概念及相
关咨询服务
制造汽车（含轿车）；生产发
动机；销售汽车、汽车零部
北京宝沃汽车有限 北京市 北京市
件；技术开发、技术转让、 100 -设立公司 密云区 密云区
技术服务、技术咨询；货物
进出口；技术进出口
为企业提供贸易融资；应收
北京福田商业保理北京市怀柔北京市怀账款管理；销售分户（分类）
100 -设立有限公司 区 柔区 账管理；客户资信调查与评
估；信用风险担保服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣告 期末少数股东权子公司名称
股比例%东的损益（万元）分派的股利（万元） 益余额（万元）河北北汽福田汽
49.00 -7,284.70 - 13,712.69车部件有限公司
（5）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河北北汽福田汽
157,238,552.07 1,101,451,695.16 1,258,690,247.23 511,203,222.11 430,600,000.00 941,803,222.11车部件有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
－73－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
河北北汽福田汽
234,599,456.44 1,128,623,260.84 1,363,222,717.28 577,104,432.73 357,600,000.00 934,704,432.73车部件有限公司
续（2）：
子公 本期发生额 上期发生额
司名
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量河北
北汽
福田
汽车 138,690,342.60 -111,631,259.43 -111,631,259.43 73,186,130.98 141,774,431.05 -101,801,129.51 -101,801,129.51 -23,176,785..97部件
有限
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 企业投资的会计处企业名称 营地 直接间接
理方法①合营企业
北京福田康明斯 北京市 北京市
发动机制造及销售 50 - 权益法发动机有限公司 昌平区 昌平区
北京福田戴姆勒 北京市 北京市 制造中型卡车和重
50 - 权益法汽车有限公司 怀柔区 怀柔区 型卡车及发动机
（2）重要合营企业的主要财务信息：
北京福田康明斯发动机有限公司 北京福田戴姆勒汽车有限公司项目
期末数 期初数 期末数 期初数流动资产 3,080,527,851.58 2,383,869,128.83 7,015,186,865.03 6,040,356,300.00其中：现金和现金等价物 514,617,024.39 454,596,407.29 867,833,441.23 330,466,031.00非流动资产 3,392,454,275.25 3,501,398,843.81 9,093,746,142.11 9,220,130,918.89资产合计 6,472,982,126.83 5,885,267,972.64 16,108,933,007.14 15,260,487,218.89流动负债 3,195,071,385.51 2,976,321,177.82 9,818,727,712.98 9,185,773,385.10非流动负债 334,587,782.69 13,783,510.76 1,494,360,355.28 1,163,759,147.00负债合计 3,529,659,168.20 2,990,104,688.58 11,313,088,068.26 10,349,532,532.10净资产 2,943,322,958.63 2,895,163,284.06 4,795,844,938.88 4,910,954,686.79其中：少数股东权益 ‐ ‐ ‐ ‐归属于母公司的所有者
2,943,322,958.63 2,895,163,284.06 4,795,844,938.88 4,910,954,686.79权益
按持股比例计算的净资
1,471,661,479.32 1,447,581,642.03 2,397,922,469.94 2,455,477,343.40产份额
调整事项 -26,008,840.22 -36,413,602.14 -1,496,810,796.08 -1,666,884,747.07其中：商誉 - - - -
未实现内部交易损益 -26,008,840.22 -36,413,602.14 -1,496,810,796.08 -1,666,884,747.07
－74－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备 - - - -其他 - - ‐ -对合营企业权益投资的
1,445,652,639.10 1,411,168,039.89 901,111,673.86 788,592,596.33账面价值
存在公开报价的权益投
‐ ‐ ‐ -资的公允价值
续：
北京福田康明斯发动机有限公司 北京福田戴姆勒汽车有限公司项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额营业收入 7,868,221,632.47 6,402,773,591.10 19,742,528,454.21 16,809,261,448.00财务费用 13,139,657.62 42,209,950.00 86,517,313.35 104,497,647.57所得税费用 101,388,010.75 113,460,630.14 -63,641,163.71 -40,273,477.56净利润 655,322,958.64 680,753,255.25 -106,331,746.23 -524,604,497.99终止经营的净利润 - - - -其他综合收益 - - -8,778,000.00 -2,918,000.00综合收益总额 655,322,958.64 680,753,255.25 -115,109,746.23 -527,522,497.99企业本期收到的来自合
- - - -营企业的股利
（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计
118,337,389.94 106,287,805.90下列各项按持股比例计算的合计数
-7,209,098.59 -22,132,117.88净利润
-24,217,090.84 -73,278,814.81被投资单位宣告分派现金股利
-121,163.69 -191,137.50其他综合收益
- -其他权益变动
- 53,843.35未实现内部交易损益
- -八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
－75－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融资产
28,730.00 8,800.00其中：其他流动资产
28,730.00 8,800.00金融负债
397,357.07 237,855.49其中：短期借款
182,000.00 98,165.60长期借款
112,600.00 40,000.00应付债券
99,757.07 99,689.89其他流动负债
- -合计
426,087.07 246,655.49浮动利率金融工具
金融资产
804,652.07 773,876.46其中：货币资金
407,994.29 455,784.38长期应收款
211,796.51 201,466.27一年内到期的非流动资产
184,861.27 116,625.81金融负债
404,086.53 191,377.87
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北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：短期借款
156,663.19 34,558.50长期应付款
17,098.76 7,202.45一年内到期的非流动负债
122,018.92 61,309.61长期借款
108,305.66 88,307.31合计
1,208,738.60 965,254.33汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、俄罗斯卢布）依然存在外汇风险。
截止
2016
年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元
2,615.19 492.68 146,344.83 233,516.54欧元
260.93 16,214.62 4,238.34 11,782.24日元
9.54 12.99 73.42 73.99印度卢比
146.30 326.80 10,513.04 12,835.24卢布
4,110.45 4,474.05 7,845.36 4,770.32肯尼亚先令
- - 504.91 358.12瑞士法郎
118,438.19 48.23 14,716.62 10.48澳元
- - 235.88 1,235.07印尼盾
- - 0.11 0.12泰铢
2,385.79 26.36 2,091.75 634.61合计
127,966.39 21,595.72 186,564.26 265,216.72本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、3中披露。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49.36%（2015年：17.01%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的64.03%（2015年：84.28%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币1,586,970.00万元（2015年12月31日：人民币1,595,000.00万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于
2016年12月31日，本公司的资产负债率为64.63%（2015年12月31日：56.14%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2016年12月31日，本公司以公允价值计量的资产及负债仅有可供出售金融资产中的权益工具投资，该投资为A股股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，具体如下：项目 第一层次公允价值计量可供出售金融资产中的权益工具投资
-（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
司持股比例% 表决权比例%北汽集团 北京市 投资 454,933.2035 27.07 27.07报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初数（万元） 本期增加 本期减少 期末数（万元） 454,933.2035 - - 454,933.2035本公司的最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系安徽安凯福田曙光车桥有限公司 本公司的联营企业北京福田戴姆勒汽车有限公司 本公司的合营企业北京福田康明斯发动机有限公司 本公司的合营企业新疆福田广汇专用车有限责任公司 本公司的联营企业中油福田（北京）石油销售有限公司 本公司的联营企业其他联营企业 本公司的联营企业4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京北汽模塑科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司子公司
北京北汽兴华汽车弹簧有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司子公司
北京海纳川航盛汽车电子有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司合营企业
北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司与本公司受同一母公司控制的关联公司合营企业
北京海纳川协众汽车空调有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司合营企业
本公司参股公司北京福田产业投资控股集团股份有限公司北京行上行广告有限责任公司
子公司
北京鹏龙天创物资贸易有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司子公司
本公司董事长任该公司董事长，本公司监事长任该公司董北京普莱德新能源电池科技有限公司
事
北汽（镇江）汽车销售有限公司 与本公司受同一母公司控制的关联公司子公司
本公司参股公司北京福田产业投资控股集团股份有限公司北京首钢福田汽车空调器有限公司
对其持股32.61%
陕西法士特齿轮有限责任公司 本公司董事任其董事
陕西汉德车桥有限公司 本公司董事任其董事
潍柴动力股份有限公司 本公司董事任其董事
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 本公司董事任其董事长、法定代表人
延锋海纳川汽车饰件系统有限公司 本公司控股股东的控股子公司对其具有重大影响
长沙义和车桥有限公司 本公司董事任其董事长
北京江森汽车部件有限公司 本公司董事任其副董事长
青岛青特众力车桥有限公司 本公司监事任其董事长
山东滨州渤海活塞股份有限公司 本公司董事任其董事
潍坊青特车桥有限公司 本公司监事任其法定代表人
长沙青特车桥有限公司 本公司监事任其法定代表人
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诸城市义和车桥有限公司 本公司董事任其董事长
其他关联方合计 与本公司受同一母公司控制；高管关联等
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京福田康明斯发动机有限公司 采购原材料 679,623.69 435,750.21采购整车及原材料；接受
北京福田戴姆勒汽车有限公司 劳务-班车、水电、车辆认 198,021.45 244,759.34证试验等
诸城市义和车桥有限公司 采购原材料 38,376.43 50,048.21潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 采购原材料 16,461.08 23,861.69北京普莱德新能源电池科技有限公司采购原材料 64,938.72 20,003.06潍坊青特车桥有限公司 采购原材料 18,308.84 17,341.64潍柴动力股份有限公司 采购原材料 17,686.46 13,448.61北京海纳川协众汽车空调有限公司 采购原材料 5,495.49 10,974.53北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公
采购原材料 6,398.58 9,398.29司
长沙义和车桥有限公司 采购原材料 7,087.10 7,616.06北京行上行广告有限责任公司 接收劳务-广告服务 - 5,123.48延锋海纳川汽车饰件系统有限公司 采购原材料 1,305.04 3,788.51北京北汽兴华汽车弹簧有限公司 采购原材料 682.90 3,605.77陕西法士特齿轮有限责任公司 采购原材料 4,936.20 3,360.84北京首钢福田汽车空调器有限公司 采购原材料 1,131.74 3,025.50新疆福田广汇专用车有限责任公司 采购整车 115.04 2,399.80北京江森汽车部件有限公司 采购原材料 - 2,228.99北京北汽模塑科技有限公司 采购原材料 97.97 1,826.28长沙青特车桥有限公司 采购原材料 4,011.75 1,612.10陕西汉德车桥有限公司 采购原材料 556.82 1,606.93北京海纳川航盛汽车电子有限公司 采购原材料 785.48 1,579.25山东滨州渤海活塞股份有限公司 采购原材料 1,285.44 1,475.44安徽安凯福田曙光车桥有限公司 采购原材料 1,118.37 1,217.68中油福田（北京）石油销售有限公司采购原材料 1,078.87 1,200.10青岛青特众力车桥有限公司 采购原材料 2,553.89 777.04北京鹏龙天创物资贸易有限公司 采购原材料 575.71 744.68山东北汽海华汽车部件股份有限公司采购原材料 1,413.12 -山东华源莱动内燃机有限公司 采购原材料 9,233.83 -采购原材料、整车；接受
其他关联方合计 2,239.76 1,179.69
劳务-钢材加工、培训服务
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额销售发动机、冲压件、
北京福田戴姆勒汽车有限公司 496,363.61 317,929.27钢材、配件
提供劳务-技术服务、
北京福田康明斯发动机有限公司 47,856.54 1,716.19住宿、三包索赔等
诸城市义和车桥有限公司 销售整车 14,880.42 -北京北汽越野汽车有限公司 销售发动机 9,025.91 -销售整车、钢材、配
其他关联方合计 件等；提供劳务-水电、 1,149.64 1,447.74住宿、金融服务等
（2）关联租赁情况
出租方 租赁起 年度确认的承租方名称 租赁资产种类 租赁终止日 租赁收益定价依据
名称 始日 租赁收益2022年6月30日或者北合同约定固定租金总额为5.72亿
京福田戴姆勒汽车有限元人民币；浮动租金按照北京福田
北京福田戴姆勒 H4卡车专用模
本公司 2012/7/1 公司生产或组装第五十 戴姆勒汽车有限公司生产或组装 87,718,939.41汽车有限公司具、夹具、检具
万台H4卡车时，以两者的H4卡车数量乘以单台租金1143
稍后发生的时间为准 元，并以五十万辆为封顶数量
欧曼一工厂与欧
北京福田戴姆勒
本公司 曼二工厂试验车 2012/7/1 2054年9月8日 按合同约定的年度租金标准 1,243,055.86汽车有限公司
道用土地
（3）本公司关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否
被担保方 担保类型 担保金额 担保期限 备注履行完毕
北京中车信融融资租赁有
信用担保 2,718万元
2014/12-2015/12
否 兴业银行限公司（说明A）
北京中车信融融资租赁有
信用担保 17,675万元
2015/10-2017/10
否 北京银行限公司（说明A）
北京福田商业保理有限公
信用担保 10,000万元 2016/9-2017/9 否 北京银行司（说明B）
北京福田国际贸易有限公
信用担保 47,731万元 2016/1-2017/6 否 中国银行司（说明C）
北京福田国际贸易有限公
信用担保 43,700万元
2016/1-2018/1
否 交通银行司（说明C）
北京福田国际贸易有限公
信用担保 10,085万元
2015/10-2016/10
否 民生银行司（说明C）
1,000万欧
BW GroupAG（说明D） 信用担保 1年内滚动借款 否 德商银行元
BW Trademark Holdings
信用担保 300万欧元 1年内滚动借款 否 德商银行GmbH（说明D）
说明：本公司本期对外担保均为对合并范围内的子公司或孙公司的担保，具体情况如下：A、本公司与兴业银行股份有限公司北京东外支行签订了编号为20141029180934的《基本
额度授信合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供12亿元的贸易融资业务担保，
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
协议授信期限为1年，到期日为2015年12月，已利用未到期金额为2,718万元；
本公司与北京银行股份有限公司亚运村支行签订了编号为0302608-001的《最高额保证合同》，为北京中车信融融资租赁有限公司提供5亿元的贸易融资业务担保，协议授信期限为2年，到期日为2017年10月09日，已利用未到期金额为17,675万元。
B、本公司与北京银行股份有限公司亚运村支行签订了编号为0367551-001的《最高额保证合同》，为北京福田商业保理有限公司提供1亿元的贸易融资业务担保，协议授信期限为1年，到期日为2017年9月26日，已利用未到期金额为10,000万元。
C、本公司与中国银行股份有限公司北京昌平支行签订了编号为2015027RS006（延期协议编号2017027RSB002）的《最高额保证合同》，为北京福田国际贸易有限公司提供 30亿元的贸易融资业务担保，原协议授信期限为1年，到期后延期半年，授信结束日2017年6月1日，已利用未到期金额47,731万元；
本公司与交通银行股份有限公司东三环支行签订了编号为34630532的《保证合同》，为北京福田国际贸易有限公司提供5亿元的贸易融资业务担保，授信期限为2年，授信结束日2018年1月6日，已利用未到期金额43,700万元；
本公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订了编号为
1500000110914
的《最高额保证合同》，为北京福田国际贸易有限公司提供
4
亿元的贸易融资业务担保，授信期限为1年，授信结束日2016年10月
13
日，已利用未到期金额10,085万元。
D、本公司与德国商业银行股份有限公司北京分行签订开立3010万欧元保函协议，分别为本公司之孙公司BW
Trademark Holdings GmbH
与德国商业银行股份有限公司法兰克福分行签订的最高限额
900.00
万欧元内保外贷项下短期借款协议、本公司之子公司 BW Group AG
与德国商业银行股份有限公司法兰克福分行签订的最高限额1,710万欧元内保外贷项下短期借款协议、本公司之孙公司
Foton Germany Construction Machines GmbH Construction
achines与德国商业银行法兰克福分行签订的400.00万欧元内保外贷项下短期借款协议提供担保。截至2016年12月30日，BW
Trademark Holdings
GmbH短期借款期末余额300万欧元，BW
Group AG
短期借款期末余额1,000万欧元。
（4）关联方存款及贷款业务
本公司在北京汽车集团财务有限公司开立账户存款并办理结算，2016年12月31日存款余额为
20,735,303.40
元（2015年
12
月
31
日：205,268,970.56元），本期累计利息收入 1,453,501.51
元（2015年12月31日：1,422,965.15元）。
本公司向北京汽车集团财务有限公司借款期初余额为
30,000,000.00
元，本期新增借款 560,000,000.00
元，期限1年，本期偿还借款30,000,000.00元，本期余额560,000,000.00元，本期借款利息累计支出11,379,566.67元。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员19人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元）上期发生额（万元）
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键管理人员薪酬
1,638.00 1,323.20（6）其他关联交易
本期发生额 上期发生额关联交
关联交易
关联方 关联交易内容 易定价
占同类交 占同类交类型
原则
金额易金额的 金额易金额的比例% 比例%北京福田戴姆勒汽 商标许可公平交
商标许可标识 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00车有限公司 收入易原则
北京福田戴姆勒汽 技术服务公平交
通用技术 4,000,000.00 6.00 4,000,000.01 5.95车有限公司 收入易原则
高级管理人员高级管理
北京福田戴姆勒汽 公平交
派遣及行政费人员派遣 10,728,405.91 100.00 12,361,574.00 100.00车有限公司 易原则
用补偿 收入
北京福田戴姆勒汽 IT系统使用及技术服务公平交
33,845,376.75 51.00 30,637,226.80 45.55车有限公司 维护 收入易原则
北京福田戴姆勒汽 业务许可公平交
H4卡车许可费 172,001,000.00 100.00 172,001,000.00 100.00车有限公司 收入易原则
北京福田戴姆勒汽 管理费收公平交
办公楼使用费 579,644.40 100.00 23,492,715.00 100.00车有限公司 入易原则
北京福田戴姆勒汽 技术服务公平交
技术工程协议 - - 29,155,619.61 43.35车有限公司 收入易原则
北京福田戴姆勒汽 固定资产公平交
模具出售收入 385,259.79 100.00 385,259.79 100.00车有限公司 处置收入易原则
北京福田戴姆勒汽 GEP技术使用技术使用公平交
4,267,752.13 100.00 5,527,103.00 100.00车有限公司 费 费易原则
北京福田康明斯发 ISG路试项目研究开发公平交
10,404,761.90 100.00 10,404,761.90 100.00动机有限公司 研究开发费 费易原则
北京福田戴姆勒汽 战略管理信息技术服务公平交
21,000,000.00 32.00 - -车有限公司 服务费 收入易原则
北京福田戴姆勒汽 技术服务公平交
试验费 96,000.00 - 10,000.00 0.01车有限公司 收入易原则
北京福田康明斯发 技术服务公平交
试验费 7,080,764.15 11.00 3,460,531.71 5.14动机有限公司 收入易原则
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京福田戴姆勒汽
应收账款 1,054,652,557.37 10,760,944.67 520,485,357.34 5,372,688.32车有限公司
北京普莱德新能源
应收账款 150,000,000.00 1,500,000.00 - -电池科技有限公司
北汽（镇江）汽车
应收账款 99,961,360.18 999,613.60 - -销售有限公司
应收账款 其他关联方合计 71,114,988.47 4,159,866.41 19,886,009.98 2,027,043.74预付账款 其他关联方合计 4,461,750.03 55,294.75 38,542,927.86 1,735,692.49北京福田戴姆勒汽
其他应收款 117,374,320.21 1,173,743.20 251,068,201.06 5,832,467.61车有限公司
其他应收款 其他关联方合计 4,493,360.40 45,390.56 4,755,802.78 49,358.03
－84－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京福田戴姆勒汽
长期应收款 239,932,010.02 67,294,331.02 237,918,789.22 40,822,231.46车有限公司
北京福田康明斯发
长期应收款 63,000,000.00 630,000.00 - -动机有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 北京福田康明斯发动机有限公司 1,516,476,627.59 675,875,562.72应付账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 584,282,533.73 607,454,221.74应付账款 北京普莱德新能源电池科技有限公司 206,060,358.70 126,759,429.76应付账款 潍坊青特车桥有限公司 147,907,328.70 96,219,391.24应付账款 潍柴动力股份有限公司 50,225,067.91 5,928,919.39应付账款 诸城市义和车桥有限公司 49,483,438.78 67,375,921.52应付账款 山东华源莱动内燃机有限公司 41,981,406.17 47,601,038.37应付账款 北京海纳川协众汽车空调有限公司 34,349,530.92 27,045,475.48应付账款 北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司 33,584,851.77 37,053,812.34应付账款 陕西法士特齿轮有限责任公司 27,935,222.05 20,241,575.01应付账款 北京福田产业投资控股集团股份有限公司 26,992,674.69 26,992,674.69应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 23,485,799.26 27,360,254.90应付账款 长沙青特车桥有限公司 13,448,697.03 11,452,010.58应付账款 山东北汽海华汽车部件股份有限公司 13,321,800.06 1,538,889.72应付账款 长沙义和车桥有限公司 7,466,521.01 5,435,075.48应付账款 北京北汽模塑科技有限公司 6,589,065.16 4,497,594.48应付账款 山东滨州渤海活塞股份有限公司 6,563,247.92 3,919,462.92应付账款 北京首钢福田汽车空调器有限公司 6,341,910.61 9,806,316.13应付账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 5,955,017.20 9,566,818.44应付账款 青岛青特众力车桥有限公司 5,623,373.88 3,630,794.46应付账款 其他关联方合计 36,255,095.58 5,418,241.84预收账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 758,457,310.57 723,623,950.25预收账款 北京福田康明斯发动机有限公司 4,160,862.10 3,313,240.00预收账款 其他关联方合计 4,814,210.10 6,364,006.34其他应付款 其他关联方合计 10,736,039.51 33,868,629.01十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）254号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司向特定投资者非公开发行了普通股（A股）股票
525,394,045
股，发行价为每股人民币
5.71
元。截至
2015
年
3
月
18
日，本公司共募集资金
300,000.00
万元，扣除发行费用
5,889.25
万元后，募集资金净额为 294,110.75
万元。募集资金计划用于Borgward
Automotive India Private Limited
商用车生产基地
建设、山东多功能汽车厂轻客项目建设以及补充流动资金。
－85－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2016年12月31日，募集资金累计投入募投项目204,635.46万元，尚未使用的金额为90,734.02万元（其中募集资金89,475.29万元，专户存储累计利息收入扣除手续费净额1,009.48万元）。
（2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1094号文核准，本公司于
2015
年 3月31日公开发行10,000,000份公司债券，每份面值100元，发行总额10亿元，债券期限为 5
年。票面利率为5.10%，到期日为
2020
年
3
月
30
日。根据本公司
2014
年
6
月
17日董事会及于
2014
年
7
月
3
日召开的
2014
年第二次临时股东大会审议通过的关于本次债券发行的有关决议，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，本公司将至少采取如下措施：①不向股东分配利润；②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；③调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；④主要责任人不得调离。
（3）本公司之分公司北汽福田汽车股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）于2015年11月与沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管理办公室（以下简称“东陵区房屋征收管理办公室”）签订了关于征收沈阳分公司座落于东陵区浑河站乡后榆树台村的房屋及附属设施的《企业（单位）征收补偿协议》，约定沈阳分公司在领取首批征收补偿款后的
10
个工作日内将被征收范围内的动产全部搬迁完毕，将房屋及构筑物交付于东陵区房屋征收管理办公室，逾期东陵区房屋征收管理办公室保留强制收回已补偿的房屋及地上物。截至2016年12月31日，全部搬迁已经完成。
2、前期承诺履行情况
（1）2014年9月，本公司与印度马哈拉施特拉邦政府（以下简称“马邦政府”）在印度孟买签订了《谅解备忘录》。约定在满足：马邦政府已履行协议项义务、发出令本公司满意的要约函、本公司就投资获得必要的中国政府审批的前提下，自备忘录签署之日起 5年内，本公司将以固定资产、设备或其他马邦政府
2007
年优惠方案中所定义的“适格投资”资产，进行不少于167.6亿卢比的投资。本期无重大投资。
（2）2013年10月，本公司董事会审议通过了《关于潍坊汽车厂二期建设项目的议案》，同意出资187,965万元建设山东多功能汽车厂轻型客车项目，该项目本期正在建设中。
（3）2013年11月，本公司第五次临时股东大会审议通过了《关于向北京福田康明斯发动机有限公司增资的议案》，同意以现金方式向北京福田康明斯发动机有限公司增资，其中，第一期增资
3
亿元，第二期增资
3.04
亿元，两期共计
6.04
亿元。本公司以货币资金已完成第一期3亿元增资。第二期增资本期尚未实施。
（4）2012年3月，本公司董事会审议通过了《关于对Borgward
Automotive India Private Limited二期增资方案的议案》，同意对
Borgward Automotive India Private Limited
进行二期增资 9,800.00
万美元（约合
46
亿印度卢比或
6.26
亿人民币元），并授权经理部门办理相关手续；2012年6月11日，本公司董事会审议通过了《关于对Borgward
Automotive India PrivateLimited三期增资方案的议案》，同意对Borgward
Automotive India Private Limited
进行三期增资
7,800.00
万美元（约合
37
亿印度卢比或
4.78
亿人民币元），并授权经理部门办理相关手续。上述第二期增资、第三期增资尚未实施。
（5）2012年
6
月，本公司董事会审议通过了《关于设立福田汽车巴西营销有限公司的
－86－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
议案》，同意设立Foton
Motor do Brasil Marketing e Vendas
Ltda.（福田汽车巴西营销有限公司最终以巴西圣保罗州贸易局核定的名称为准），该公司注册资本180.00万美元（约合 300万雷亚尔或1,134万人民币元），注册地为Cidade
deSão Paulo,Estado deSão
Paulo,Brasi（l巴西圣保罗州圣保罗市）。该事项尚未实施。由于相关业务调整，目前该公司已经注销。
（6）本公司董事会于2014年11月制定《北汽福田汽车股份有限公司未来三年（2015-2017年）股东回报规划》，说明本公司最近三年以现金累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。除特殊情况外，在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于本年度经审计净利润的15%。
本公司2016年利润分配预案为：提取本期公积金后（各按10%分别提取法定盈余公积金和任意盈余公积金），以总股本667,013.129万股为基数，每10股派送现金0.26元（含税）。
利润分配议案尚须报经股东大会审议批准。
（7）潍坊市人民政府与本公司2010年签订《北汽福田潍坊新能源汽车零部件及新能源汽车中试基地建设项目战略合作框架协议书》，双方约定：如本公司超过期限未完成约定的基地建设项目投资总额，本公司将返还政府优惠政策支持资金并支付违约金；如不能如约完成项目规划指标（含地方税收流成指标），政府将调整支持资金兑现比例；如超额完成指标的，则将超额部分转为支持资金。该项目本期正在建设中。
截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
3、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2016年12月31日，本公司对外提供担保情况见附注十、5。
（2）商贷通业务
本公司与合作银行签订《金融服务合作协议》，约定合作银行对本公司授予一定的综合授信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，由经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类汽车，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存车辆，由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项划入指定账户。截至2016年12月31日，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为184,585.99万元。其中，广发银行
16,341.17
万元，中信银行168,244.82万元。截至2016年12月31日，未发生回购事项。
（3）银行按揭业务
根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司经销商或客户签订按揭合同专项用于购买公司各类汽车，当经销商或客户在贷款期限内连续 3个月未能按时、足额归还银行贷款本息、贷款最后到期仍未能足额归还本息或放款 90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行时，本公司将承担回购义务。截至
2016年 12
月
31
日，协议项下贷款余额
3,737.77
万元，其中：渤海银行
195.46
万元，光大银行 625.13
万元，交通银行
976.61
万元，邮储银行
1,940.57
万元。截至
2016
年
12
月
31日，该协议项下本金逾期90.00万元。
－87－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）融资租赁服务
根据本公司与租赁公司（作为出租人）签署的合作协议及相关《融资租赁》、《售后回租》合同，租赁公司如对本公司经销商或客户（作为车辆购买人和承租人）按协议提供了相关金融服务（即经销商或客户将从公司购买的车辆出售给租赁公司，再融资租赁），本公司同意向出租人缴存保证金，以对承租人欠付租金等违约事项承担担保责任。如承租人违约，本公司将承担承租人违约未付租金的垫付义务，需将违约金、转入租赁物所有权名义价款及承租人在该合同项下应付的其他款项一并垫付（垫付后本公司有权向承租人追索）。截至2016年12月31日，该协议项下融资余额103,640.44万元（为向国银租赁融资款），其中本金逾期99,654.24万元。
（5）中车信融业务
根据北京中车信融汽车租赁有限公司（作为出租人）与承租人签订的《融资租赁合同》，承租人可将从本公司或经销商处购买的本公司车辆出售给北京中车信融汽车租赁有限公司，再融资租回。截至2016年12月31日，北京中车信融汽车租赁有限公司通过融资租赁业务，向承租人提供金融服务的融资余额为
339,212.63
万元，其中逾期
20,160.32万元。
（6）分期通业务
根据北京银达信担保有限责任公司（作为担保人）与客户签订的《委托担保协议》，北京银达信担保有限责任公司对客户通过经销商以分期付款方式购买的北京福田戴姆勒汽车有限公司产品提供担保服务。截至2016年12月31日，分期通业务未到期余额512.62万元，其中逾期512.62万元。
截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司
2017
年利润分配预案为：提取本期公积金后（各按10%分别提取法定盈余公积金和任意盈余公积金），以总股本667,013.129万股为基数，每10股派送现金0.26元（含税）。利润分配议案尚须报经股东大会审议批准。
2、本公司董事会于2017年1月23日通过了《关于以部分募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将印度制造有限公司增资建设商用车生产基地项目中闲置募集资金不超过5亿元的资金暂时借出，用于补充流动资金，到期前足额归还至原募集资金专户。
3、本公司于2016年6月30日与广东东方精工科技股份有限公司在北京市昌平区签署《发行股份及支付现金购买资产之意向书》。东方精工意向收购本公司持有的北京普莱德新能源电池科技有限公司10%股权（账面价值1,000万元），转让价款4.75亿分别通过现金及股份支付，目前相关交易在进行中，尚未完成。
4、本公司董事会于2017年3月10日通过了《北汽福田汽车股份有限公司关于与采埃孚合资开展变速箱项目的议案》，同意本公司全资设立福田(嘉兴)汽车投资有限公司；公司注册资本金10000万元，资金来源为企业自有资金。同意福田汽车与采埃孚合资设立采
埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司；公司注册资本金26,700万元，北汽福田占比49%，
－88－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
需投资13083万元，资金来源为企业自有资金。同意福田汽车与采埃孚合资设立福田采埃孚轻型自动变速箱(嘉兴)有限公司；公司注册资本金7,000万元，北汽福田占比60%，需出资
4,200
万元，资金来源为企业自有资金。同意项目实施单位履行内部决策程序并报政府相关部门审批。同意授权经理部门办理公司其他相关事宜。
5、本公司与上海松芝投资有限公司、江苏罗思韦尔投资控股有限公司、姚帅三方于 2017年
3
月
24
日签订了《产权交易合同》，拟将持有北京福田产业投资控股集团股份有限公司总计
13.77903%
的股权以
17,259.09
万元的价格分别转让给上海松芝投资有限公司2.389515%的股权、江苏罗思韦尔投资控股有限公司2.389515%的股权、姚帅9%的股权。
6、2016年
9
月
26
日本公司董事会审议通过了《关于诸城奥铃汽车厂工艺优化升级技术改造项目的议案》：同意本公司投资
18,364
万元实施诸城奥铃汽车厂工艺改造，目前项目进展正常。
7、2016年
6
月
23
日，本公司董事会通过《关于六阶段排放实验室建设项目的议案》,同意本公司投资
12,180.10
万元实施六阶段排放实验室建设技术改造项目，目前项目进展正常。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：轻型车分部、大中客分部、发动机、海外分部、管理及研发分部、重型机械分部、其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
2016年度 轻型车分部 大中客分部 发动机分部 海外分部 合计营业收入 41,433,711,257.25 12,316,028,979.58 2,120,513,111.98 8,273,138,613.70 64,143,391,962.51营业费用 41,379,796,333.09 11,831,046,821.07 2,466,856,582.48 8,114,158,246.06 63,791,857,982.70营业利润/(亏损) 53,914,924.16 484,982,158.51 -346,343,470.50 158,114,142.92 350,667,755.09资产总额 20,852,808,530.14 10,735,867,250.51 4,254,671,495.09 5,640,505,013.64 41,483,852,289.38负债总额 18,161,756,722.14 10,258,051,994.22 4,076,231,026.89 5,579,219,898.01 38,075,259,641.26补充信息：
1.资本性支出 3,703,259,906.04 159,584,027.43 283,816,435.62 170,472,380.30 4,317,132,749.392.折旧和摊销费用 1,110,579,927.37 80,625,387.90 204,788,558.14 23,130,184.33 1,419,124,057.743.折旧和摊销以外
- - - - -的非现金费用
4.资产减值损失 6,272,207.45 137,008,099.88 2,550,118.90 37,326,953.72 183,157,379.95
－89－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年度 管理及研发分部 重型机械 其他 抵销 合计营业收入 9,147,367,713.56 1,879,036,611.34 280,841,077.12 -28,918,567,829.00 46,532,069,535.53营业费用 9,715,608,609.13 2,434,429,670.76 164,329,298.75 -28,709,335,933.44 47,396,889,627.90营业利润/(亏损) -103,712,715.17 -555,393,059.42 116,511,778.37 -389,710,608.11 -581,636,849.24资产总额 61,966,112,863.97 5,602,448,800.60 5,862,937,309.45 -61,001,886,334.51 53,913,464,928.89负债总额 42,533,803,691.33 6,017,992,603.45 4,519,356,485.80 -56,299,673,417.38 34,846,739,004.46补充信息：
1.资本性支出 1,821,023,719.30 242,343,433.76 1,811,409.88 567,586,945.89 6,949,898,258.222.折旧和摊销费用 396,627,750.51 194,352,590.80 1,273,311.78 -363,120,126.90 1,648,257,583.933.折旧和摊销以外
- - - - -的非现金费用
4.资产减值损失 41,011,067.08 179,010,479.22 48,828,053.49 99,988,607.82 551,995,587.562015年度 轻型车分部 大中客分部 发动机分部 海外分部 合计营业收入 32,637,547,037.53 7,955,539,207.13 1,775,233,698.41 4,835,846,808.02 47,204,166,751.09营业费用 32,402,640,859.73 7,841,342,877.83 2,077,960,425.99 5,046,191,710.95 47,368,135,874.50营业利润/(亏损) 234,906,177.80 114,196,329.30 -302,726,727.58 -210,393,460.10 -164,017,680.58资产总额 15,348,121,467.46 5,819,087,744.51 3,974,565,415.47 4,757,911,285.53 29,899,685,912.97负债总额 13,001,128,022.48 5,582,594,665.97 3,756,410,557.45 4,853,236,720.92 27,193,369,966.82补充信息：
1.资本性支出 1,853,722,311.27 40,690,536.44 701,029,451.37 2,401,824.29 2,597,844,123.372.折旧和摊销费用 601,447,469.56 81,274,198.30 181,868,867.20 13,900,885.17 878,491,420.233.折旧和摊销以外
- - - - -的非现金费用
4.资产减值损失 13,615,504.71 58,718,531.71 4,797,170.06 61,127,454.59 138,258,661.072015年度 管理及研发分部 重型机械 其他 抵销 合计营业收入 6,946,456,180.26 1,410,936,323.99 157,909,335.67 -21,721,976,170.94 33,997,492,420.07营业费用 7,061,630,837.76 2,069,973,365.75 173,935,647.30 -21,751,415,458.40 34,922,260,266.91营业利润/(亏损) 129,044,132.34 -659,037,041.76 -16,026,311.63 -140,922,562.16 -850,959,463.79资产总额 50,823,915,038.38 5,481,493,619.93 3,936,513,953.49 -48,349,180,762.65 41,792,427,762.12负债总额 32,811,766,660.77 6,045,666,355.59 2,848,960,401.45 -44,900,480,574.26 23,999,282,810.37补充信息：
1.资本性支出 296,641,528.15 20,128,835.68 1,460,270,787.59 -1,201,118,183.76 3,173,767,091.032.折旧和摊销费用 287,213,121.41 150,994,074.67 798,796.61 -107,877,247.37 1,209,620,165.553.折旧和摊销以外
- - - - -的非现金费用
4.资产减值损失 12,598,356.13 99,972,369.94 64,152,136.67 - 314,981,523.81（2）其他分部信息
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①产品和劳务对外交易收入
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本轻卡 17,411,612,552.06 15,066,438,537.37 17,985,291,886.24 15,794,911,545.74中重卡 950,740,496.87 818,027,151.21 1,569,556,235.77 1,465,387,113.91轻客 2,831,684,406.93 2,475,905,991.65 2,324,554,353.23 2,017,424,507.50大中客 10,975,166,100.15 9,670,197,983.98 5,737,064,682.34 5,010,536,066.41配件 1,303,280,669.13 1,180,665,065.14 1,084,961,878.70 1,024,098,560.06冲压件 607,571,569.17 359,341,352.54 505,167,897.04 258,326,710.86重型机械 729,315,970.17 719,487,890.89 390,322,844.89 433,733,712.92发动机 3,375,032,366.88 3,295,334,721.65 2,686,097,986.59 2,670,825,261.67乘用车 4,285,865,271.17 3,392,360,499.49 - -交叉型乘用车 1,660,777,284.00 1,557,239,614.17 273,898,001.24 309,689,586.71其他 2,401,022,849.00 1,650,177,506.08 1,440,576,654.03 769,766,911.73合计 46,532,069,535.53 40,185,176,314.17 33,997,492,420.07 29,754,699,977.51②地区信息
本期 中国大陆境内 其他国家及地区 合计营业收入
38,258,930,921.83 8,273,138,613.70 46,532,069,535.53营业成本
33,317,340,703.59 6,867,835,610.58 40,185,176,314.17地区信息（续）
上期 中国大陆境内 其他国家及地区 合计营业收入
29,161,645,612.05 4,835,846,808.02 33,997,492,420.07营业成本
25,331,515,581.34 4,423,184,396.17 29,754,699,977.512、其他重要事项
（1）本公司于2016年1月18日成立全资子公司北京宝沃汽车有限公司，其统一社会信用代码号91110228MA0037BTXB，住所：北京市密云区西统路188号，注册资本为人民币 300,000
万元。法定代表人：UlrichWalker；企业法人营业执照规定经营范围：制造汽车（含轿车）；生产发动机；销售汽车、汽车零部件；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；货物进出口；技术进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（2）本公司上期公开发行债券事项见附注十一、承诺及或有事项。
（3）本公司上期非公开发行股份事项见附注十一、承诺及或有事项。
截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类
期末数
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
27,448,052.51 0.28 27,448,052.51 100.00 -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
9,767,238,144.80 98.39 303,265,145.99 3.10 9,463,972,998.81收账款
其中：账龄组合 9,186,585,401.19 92.54 176,941,588.04 1.93 9,009,643,813.15五级分类组合 308,902,167.58 3.11 126,323,557.95 40.89 182,578,609.63合并范围内关联方组合 271,750,576.03 2.74 - - 271,750,576.03组合小计 9,767,238,144.80 98.39 303,265,145.99 3.10 9,463,972,998.81单项金额虽不重大但单项
131,990,058.30 1.33 49,740,245.69 37.68 82,249,812.61计提坏账准备的应收账款
合计 9,926,676,255.61 100.00 380,453,444.19 3.83 9,546,222,811.42应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
27,448,052.51 0.61 27,448,052.51 100.00 -提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
4,381,095,816.57 98.05 141,567,367.20 3.23 4,239,528,449.37应收账款
其中：账龄组合 3,848,636,529.89 86.13 61,616,261.77 1.60 3,787,020,268.12五级分类组合 324,102,257.04 7.25 79,951,105.43 24.67 244,151,151.61合并范围内关联方组合 208,357,029.64 4.66 - 208,357,029.64组合小计 4,381,095,816.57 98.05 141,567,367.20 3.23 4,239,528,449.37单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 59,656,179.28 1.34 35,282,767.55 59.14 24,373,411.73账款
合计 4,468,200,048.36 100.00 204,298,187.26 4.57 4,263,901,861.10①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 7,754,343,058.91 84.41 77,543,430.61 1.00 7,676,799,628.301至2年 1,283,926,152.04 13.98 64,196,307.61 5.00 1,219,729,844.432至3年 41,083,804.58 0.45 4,108,380.46 10.00 36,975,424.12
3至4年 58,997,424.50 0.64 11,799,484.89 20.00 47,197,939.61
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 42,952,737.47 0.47 17,181,094.99 40.00 25,771,642.485年以上 5,282,223.69 0.05 2,112,889.48 40.00 3,169,334.21合计 9,186,585,401.19 100.00 176,941,588.04 1.93 9,009,643,813.15账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 3,613,054,220.21 93.88 36,130,542.20 1.00 3,576,923,678.011至2年 114,768,583.62 2.98 5,738,429.17 5.00 109,030,154.452至3年 63,491,613.67 1.65 6,349,161.38 10.00 57,142,452.293至4年 47,653,579.72 1.24 9,530,715.95 20.00 38,122,863.774至5年 4,231,961.48 0.11 1,692,784.59 40.00 2,539,176.895年以上 5,436,571.19 0.14 2,174,628.48 40.00 3,261,942.71合计 3,848,636,529.89 100.00 61,616,261.77 1.60 3,787,020,268.12②按照五级分类法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
风险类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备正常类 7,374,044.86 2.39 - 14,363,033.79 4.43 -关注类 30,706,750.38 9.94 1,535,337.52 139,051,640.11 42.90 6,952,582.01次级类 35,408,219.14 11.46 7,081,643.83 41,150,893.82 12.70 8,230,178.76可疑类 235,413,153.20 76.21 117,706,576.60 129,536,689.32 39.97 64,768,344.66合计 308,902,167.58 100.00 126,323,557.95 324,102,257.04 100.00 79,951,105.43③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由深圳市兆丰瑞投资 账龄较长涉诉款项且对方 27,448,052.51 27,448,052.51 100.00
发展有限公司 无可执行财产（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额190,537,759.31元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 438,530.18（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,506,492,543.30元，占应收账款期末余额合计数的比例65.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额94,685,721.33元。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - ‐ ‐其他应收款
按组合计提坏账准
4,573,631,317.58 99.89 24,212,802.17 0.53 4,549,418,515.41备的其他应收款
其中：账龄组合 407,146,913.78 8.89 24,212,802.17 5.95 382,934,111.61合并范围内关联方
4,166,484,403.80 91.00 - - 4,166,484,403.80组合
组合小计 4,573,631,317.58 99.89 24,212,802.17 0.53 4,549,418,515.41单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,823,792.80 0.11 4,823,792.80 100.00 -备的其他应收款
合计 4,578,455,110.38 100.00 29,036,594.97 0.63 4,549,418,515.41其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,107,461,495.63 99.84 18,822,292.46 0.61 3,088,639,203.17应收款
其中：账龄组合 535,684,452.61 17.21 18,822,292.46 3.51 516,862,160.15合并范围内关联方组合 2,571,777,043.02 82.63 - - 2,571,777,043.02组合小计 3,107,461,495.63 99.84 18,822,292.46 0.61 3,088,639,203.17单项金额虽不重大但单项计
4,875,522.80 0.16 4,875,522.80 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 3,112,337,018.43 100.00 23,697,815.26 0.76 3,088,639,203.17①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
264,300,387.25 64.92 2,643,003.88 1.00 261,657,383.371至2年
35,643,459.92 8.75 1,782,172.98 5.00 33,861,286.942至3年
21,709,054.73 5.33 2,170,905.48 10.00 19,538,149.253至4年
82,904,424.70 20.36 16,580,884.96 20.00 66,323,539.744至5年
1,558,808.00 0.38 623,523.20 40.00 935,284.80
5年以上
1,030,779.18 0.26 412,311.67 40.00 618,467.51
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
407,146,913.78 100.00 24,212,802.17 5.95 382,934,111.61账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
333,894,822.54 62.33 3,338,948.24 1.00 330,555,874.301至2年
106,503,241.44 19.88 5,325,162.07 5.00 101,178,079.372至3年
91,482,038.97 17.08 9,148,203.89 10.00 82,333,835.083至4年
2,558,808.00 0.48 511,761.60 20.00 2,047,046.404至5年
838,724.48 0.16 335,489.79 40.00 503,234.695年以上
406,817.18 0.08 162,726.87 40.00 244,090.31合计
535,684,452.61 100.00 18,822,292.46 3.51 516,862,160.15（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,338,779.71元；本期收回或转回坏账准备金额223,880.00元。
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回 收回 原确定坏账准备的依 收回原值 转回坏账准单位名称
原因 方式 据 金额 备金额北京军都旅游度假村有 款项 货币预计未来现金流量现值
223,880.00 223,880.00限责任公司 收回 资金 低于账面余额
（3）本公司本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额合并范围内的关联方欠款 4,166,484,403.80 2,571,777,043.02应收技术转让费等欠款 117,370,202.29 246,068,201.06应收拆迁补偿款 30,946,172.00 119,592,459.95保证金 71,218,609.87 22,681,777.61备用金 17,158,790.18 14,364,076.26其他 175,276,932.24 137,853,460.53合计 4,578,455,110.38 3,112,337,018.43（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
坏账准其他应收款期末 占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 账龄 备期末余额 额合计数的比例(%)
余额北京中车信融汽车
往来款 1,517,512,352.74 1年以内 33.14 -租赁有限公司
北京福田国际贸易
往来款 1,162,491,896.08 1年以内 25.39 -
有限公司
－95－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京福田商业保理
往来款 521,000,000.00 1年以内 11.38 -有限公司
北京宝沃汽车有限
往来款 323,540,198.50 1年以内 7.07 -公司
山东潍坊福田模具
往来款 275,614,699.85 1年以内 6.02 -有限责任公司
合计 -- 3,800,159,147.17 -- 83.00 -3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 4,052,839,728.58 - 4,052,839,728.58 2,495,575,550.11 - 2,495,575,550.11对合营企业投
2,342,549,730.79 - 2,342,549,730.79 2,195,824,149.12 - 2,195,824,149.12资
对联营企业投
110,322,136.93 - 110,322,136.93 104,756,328.17 - 104,756,328.17资
合计 6,505,711,596.30 - 6,505,711,596.30 4,796,156,027.40 - 4,796,156,027.40（1）对子公司投资
本期计减值提准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减期末值余额准备长沙福田汽车科技
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -有限公司
北京福田国际贸易
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -有限公司
山东潍坊福田模具
36,000,000.00 - - 36,000,000.00 - -有限责任公司
佛山福田汽车科技
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -有限公司
Foton Motor Co., Ltd 13,685,800.00 - - 13,685,800.00 - -日本福田自动车株
2,464,400.00 - - 2,464,400.00 - -式会社
诸城福田汽车科技
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -开发有限公司
BW Group AG 46,543,700.00 - - 46,543,700.00 - - Foton Motors
Marketing& Sales 14,749,722.90 - - 14,749,722.90 - - India Pvt.Ltd
北京银达信融资担
1,000,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 - -保有限责任公司
河北北汽福田汽车 255,325,571.65 - - 255,325,571.65 - -
－96－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
部件有限公司
Foton Motors
Manufacturing India 618,822,666.00 - - 618,822,666.00 - - Pvt. Ltd
北京中车信融融资
200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -租赁有限公司
Foton Motor Australia
12,717,800.00 - - 12,717,800.00 - - LTD
Foton Pemasaran Dan
Penjualan 15,464,988.00 - - 15,464,988.00 - - Indonesia.Pt
Foton Motor
13,810,262.40 - - 13,810,262.40 - - Kenya.Ltd
北京福田雷萨重型
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -机械销售有限公司
潍坊福田汽车科技
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -有限公司
北汽福田（香港）
31,047,500.00 - - 31,047,500.00 - -有限公司
Foton
Automobile(thailand) 14,943,139.16 - - 14,943,139.16 - - Co.Ltd
北京宝沃汽车有限
- 1,457,264,178.47 - 1,457,264,178.47 - -公司
北京福田商业保理
- 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -有限公司
合计 2,495,575,550.11 1,557,264,178.47 - 4,052,839,728.58 - -
－97－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值其他 计提 准备被投资单位 期初余额 权益法下确认其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 权益 减值 其他 期末的投资损益 益调整 股利或利润
变动 准备 余额①合营企业
北京福田康明斯发动
1,407,624,163.91 - - 338,882,531.54 - - 303,581,642.03 - - 1,442,925,053.42 -机有限公司
北京福田戴姆勒汽车
788,199,985.21 - - 115,813,692.16 -4,389,000.00 - - - - 899,624,677.37 -有限公司
小计 2,195,824,149.12 - - 454,696,223.70 -4,389,000.00 - 303,581,642.03 - - 2,342,549,730.79 -②联营企业
新疆福田广汇专用车
13,429,522.82 - - -1,708,956.92 - - - - - 11,720,565.90 -有限责任公司
安徽安凯福田曙光车
47,149,138.59 - - -3,498,889.93 - - - - - 43,650,248.66 -桥有限公司
四川腾中福田专用汽
7,091,317.37 - 7,091,317.37 - - - - - - -车有限公司
中油福田(北京)石油
12,079,201.68 - - 291,746.97 - - 121,163.69 - - 12,249,784.96 -销售有限公司
北京松芝福田汽车空
10,426,856.12 - - -196,398.39 - - - - - 10,230,457.73 -调有限公司
北京妫川出租汽车有
949,204.06 - - - - - - - - 949,204.06 -限公司
北京宏达兴区域电动
小客车出租有限责任 1,346,437.89 - - 218,400.11 - - - - - 1,564,838.00 -公司
北京普莱德新材料有
- 19,000,000.00 - - - - - - - 19,000,000.00 -限公司
北京怀兴旺电动小客
12,284,649.64 - - -1,327,612.02 - - - - - 10,957,037.62 -车出租有限责任公司
小计 104,756,328.17 19,000,000.00 7,091,317.37 -6,221,710.18 - - 121,163.69 - - 110,322,136.93 -合计 2,300,580,477.29 19,000,000.00 7,091,317.37 448,474,513.52 -4,389,000.00 - 303,702,805.72 - - 2,452,871,867.72 -
－98－
北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 39,312,736,894.59 35,455,718,893.02 31,178,693,802.86 28,217,636,123.46其他业务 1,939,064,946.01 1,466,773,354.56 1,253,104,067.89 739,455,560.015、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
448,474,513.52 231,556,281.56可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
9,004,398.00 12,662,508.28处置可供出售金融资产取得的投资收益
7,049,268.88 -合计
464,528,180.40 244,218,789.84十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益
116,273,856.42
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
857,197,545.02
持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
223,880.00
对外委托贷款取得的损益
14,411,649.58
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
7,049,268.88
资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
126,037,106.13
非经常性损益总额
1,121,193,306.03
减：非经常性损益的所得税影响数
173,750,099.64
非经常性损益净额
947,443,206.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
3,625,297.25
归属于公司普通股股东的非经常性损益
943,817,909.14
2、净资产收益率和每股收益
－99－