一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,277,095,413.19|1,422,673,036.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|66,955.00|
|衍生金融资产|-|-|
|应收票据|299,903,215.53|287,452,111.53|
|应收账款|425,330,405.30|441,141,473.87|
|预付款项|36,090,708.25|28,123,380.45|
|应收利息|10,687,545.28|-|
|应收股利|2,700,000.00|2,700,000.00|
|其他应收款|21,843,118.95|49,004,934.88|
|存货|417,097,136.69|363,362,264.76|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|-|-|
|其他流动资产|40,112,986.15|27,523,129.33|
|流动资产合计|2,530,860,529.34|2,622,047,286.05|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|899,329,019.21|607,136,019.21|
|持有至到期投资|-|-|
|长期应收款|-|-|
|长期股权投资|181,160,072.08|179,858,187.26|
|投资性房地产|-|-|
|固定资产|1,198,755,459.28|1,193,569,028.45|
|在建工程|348,316,190.70|215,294,170.39|
|工程物资|-|-|
|固定资产清理|-|-|

生产性生物资产 - -
||||
|-|-|-|
|油气资产|-|-|
|无形资产|133,766,680.31|139,308,644.52|
|开发支出|19,019,165.16|15,754,990.64|
|商誉|-|-|
|长期待摊费用|25,405,837.25|27,333,975.02|
|递延所得税资产|39,190,653.11|39,786,196.97|
|其他非流动资产|68,895,916.26|43,050,980.11|
|非流动资产合计|2,913,838,993.36|2,461,092,192.57|
|资产总计|5,444,699,522.70|5,083,139,478.62|
|流动负债：|||
|短期借款|333,700,643.86|260,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,837,798.76|92,335,679.64|
|应付账款|640,099,052.51|585,420,214.76|
|预收款项|24,935,114.28|26,302,823.32|
|应付职工薪酬|16,680,066.76|44,885,088.06|
|应交税费|28,609,446.49|25,275,050.09|
|应付利息|2,546,393.30|1,547,838.97|
|应付股利|40,800.00|40,800.00|
|其他应付款|45,079,860.34|47,536,272.85|
|划分为持有待售的负债|-|-|
|一年内到期的非流动负债|1,236,363.00|5,199,996.00|
|其他流动负债|11,348,239.18|11,060,154.09|
|流动负债合计|1,132,113,778.48|1,099,603,917.78|
|非流动负债：|||
|长期借款|-|-|
|应付债券|-|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|长期应付款|5,600,006.00|5,600,006.00|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|1,073,709.39|1,073,709.39|
|递延收益|139,925,725.96|138,260,417.45|

递延所得税负债 114,445,894.01 71,652,229.01
||||
|-|-|-|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|261,045,335.36|216,586,361.85|
|负债合计|1,393,159,113.84|1,316,190,279.63|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|股本|807,329,948.00|807,329,948.00|
|其他权益工具|-|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|资本公积|1,775,038,948.22|1,775,038,948.22|
|减：库存股|-||
|其他综合收益|645,606,947.02|403,026,865.72|
|专项储备|-|-|
|盈余公积|276,581,702.54|276,581,702.54|
|一般风险准备|-|-|
|未分配利润|495,721,052.65|453,782,550.00|
|归属于母公司所有者权益合计|4,000,278,598.43|3,715,760,014.48|
|少数股东权益|51,261,810.43|51,189,184.51|
|所有者权益（或股东权益）合计|4,051,540,408.86|3,766,949,198.99|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,444,699,522.70|5,083,139,478.62|

法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠2、母公司资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,251,114,677.91|1,388,110,779.13|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||66,955.00|
|衍生金融资产|-|-|
|应收票据|234,880,662.29|177,193,295.55|
|应收账款|341,508,334.77|334,537,020.84|
|预付款项|10,526,459.81|21,989,265.50|
|应收利息|10,687,545.28||

应收股利 2,700,000.00 2,700,000.00
||||
|-|-|-|
|其他应收款|229,931,626.92|267,574,100.77|
|存货|318,717,081.52|265,353,229.67|
|划分为持有待售的资产|-|-|
|一年内到期的非流动资产|-|-|
|其他流动资产|21,640,980.84|10,414,974.57|
|流动资产合计|2,421,707,369.34|2,467,939,621.03|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|899,329,019.21|607,136,019.21|
|持有至到期投资|-|-|
|长期应收款|-|-|
|长期股权投资|826,568,665.66|826,196,847.69|
|投资性房地产|-|-|
|固定资产|898,959,242.95|906,923,220.43|
|在建工程|291,256,960.72|164,877,298.31|
|工程物资|-|-|
|固定资产清理|-|-|
|生产性生物资产||-|
|油气资产||-|
|无形资产|100,837,208.71|104,157,891.25|
|开发支出|9,963,940.78|9,671,858.90|
|商誉|-|-|
|长期待摊费用|22,475,325.75|23,856,557.96|
|递延所得税资产|21,121,353.26|21,192,058.50|
|其他非流动资产|26,136,384.59|5,260,561.17|
|非流动资产合计|3,096,648,101.63|2,669,272,313.42|
|资产总计|5,518,355,470.97|5,137,211,934.45|
|流动负债：|||
|短期借款|333,700,643.86|260,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|
|衍生金融负债|||
|应付票据|27,837,798.76|92,335,679.64|
|应付账款|575,200,417.68|521,457,086.08|
|预收款项|20,420,287.95|17,489,666.18|
|应付职工薪酬|10,529,086.89|32,721,254.54|
|应交税费|27,030,842.36|21,171,735.09|
|应付利息|2,546,393.30|1,547,838.97|

应付股利 40,800.00 40,800.00
||||
|-|-|-|
|其他应付款|77,741,977.40|85,589,619.44|
|划分为持有待售的负债|-|-|
|一年内到期的非流动负债|1,236,363.00|5,199,996.00|
|其他流动负债|8,134,402.70|9,089,684.68|
|流动负债合计|1,084,419,013.90|1,046,643,360.62|
|非流动负债：|||
|长期借款|-|-|
|应付债券|-|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|长期应付款|5,600,006.00|5,600,006.00|
|专项应付款|-|-|
|预计负债|-|-|
|递延收益|113,951,329.23|109,270,148.10|
|递延所得税负债|114,445,894.01|71,652,229.01|
|其他非流动负债|-|-|
|非流动负债合计|233,997,229.24|186,522,383.11|
|负债合计|1,318,416,243.14|1,233,165,743.73|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|股本|807,329,948.00|807,329,948.00|
|其他权益工具|-|-|
|其中：优先股|-|-|
|永续债|-|-|
|资本公积|1,782,138,132.98|1,782,138,132.98|
|减：库存股|-|-|
|其他综合收益|648,526,732.69|406,029,297.69|
|专项储备|-|-|
|盈余公积|270,515,617.87|270,515,617.87|
|一般风险准备|-|-|
|未分配利润|691,428,796.29|638,033,194.18|
|所有者权益（或股东权益）合计|4,199,939,227.83|3,904,046,190.72|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|5,518,355,470.97|5,137,211,934.45|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
3、合并利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|877,219,290.04|1,077,910,972.05|
|其中：营业收入|877,219,290.04|1,077,910,972.05|
|二、营业总成本|870,592,912.00|1,056,502,259.72|
|其中：营业成本|718,739,014.55|897,908,517.66|
|营业税金及附加|4,231,820.15|6,722,364.87|
|销售费用|26,041,158.51|26,581,125.64|
|管理费用|133,635,655.42|112,465,864.06|
|财务费用|-13,354,753.37|4,743,893.10|
|资产减值损失|1,300,016.74|8,080,494.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|-28,190.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|35,772,255.48|19,300,343.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-678,115.18|5,429,885.39|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|42,370,443.52|40,709,056.29|
|加：营业外收入|10,499,936.81|7,816,758.57|
|其中：非流动资产处置利得|238,339.77|21,970.11|
|减：营业外支出|728,636.99|1,524,561.53|
|其中：非流动资产处置损失|42,407.53|965,516.63|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|52,141,743.34|47,001,253.33|
|减：所得税费用|10,130,614.77|6,534,647.45|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|42,011,128.57|40,466,605.88|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润|41,938,502.65|40,117,474.86|
|少数股东损益|72,625.92|349,131.02|
|六、其他综合收益的税后净额|242,580,081.30|38,930,729.72|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|242,580,081.30|38,930,729.72|

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
- -收益中享有的份额
||||
|-|-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|242,497,435.00|38,885,975.27|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分|-|-|
|5. 外币财务报表折算差额|82,646.30|44,754.45|
|七、综合收益总额|284,591,209.87|79,397,335.60|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|284,518,583.95|79,048,204.58|
|归属于少数股东的综合收益总额|72,625.92|349,131.02|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.05|0.06|
|（二）稀释每股收益|0.05|0.06|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠4、母公司利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|726,725,403.31|830,009,074.94|
|减：营业成本|602,868,019.42|689,980,575.26|
|营业税金及附加|3,118,151.19|5,352,899.78|
|销售费用|17,105,065.88|17,613,768.64|
|管理费用|104,031,899.25|86,043,848.32|
|财务费用|-17,578,823.30|-755,869.80|
|资产减值损失|-34,443.85|4,949,487.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-28,190.00|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|36,679,859.96|20,031,538.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|371,817.97|6,161,080.03|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）|53,867,204.68|46,855,904.06|
|加：营业外收入|8,659,944.48|5,664,172.43|
|其中：非流动资产处置利得|238,339.77|-|
|减：营业外支出|690,020.20|1,447,145.48|
|其中：非流动资产处置损失|6,054.60|888,243.20|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|61,837,128.96|51,072,931.01|
|减：所得税费用|8,441,526.85|8,075,660.63|

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,395,602.11 42,997,270.38
||||
|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|242,497,435.00|38,885,975.27|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|-|-|
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|242,497,435.00|38,885,975.27|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|-|-|
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|242,497,435.00|38,885,975.27|
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|
|4. 现金流量套期损益的有效部分|-|-|
|5. 外币财务报表折算差额|-|-|
|六、综合收益总额|295,893,037.11|81,883,245.65|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠5、合并现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|571,796,672.46|828,053,830.39|
|收到的税费返还|6,096,295.89|57,698.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|45,106,110.38|15,405,652.02|
|经营活动现金流入小计|622,999,078.73|843,517,181.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|380,742,455.81|533,397,894.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金|238,904,593.73|195,519,545.53|
|支付的各项税费|40,555,479.29|52,846,265.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|63,732,980.97|58,989,010.37|
|经营活动现金流出小计|723,935,509.80|840,752,715.74|
|经营活动产生的现金流量净额|-100,936,431.07|2,764,465.41|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|37,301,123.24|189,660,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|-|2,557,553.51|

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,400,000.00 25,000,000.00
||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|65,701,123.24|217,217,553.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|165,771,038.21|76,932,368.88|
|投资支付的现金|9,980,000.00|135,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-||
|投资活动现金流出小计|175,751,038.21|211,932,368.88|
|投资活动产生的现金流量净额|-110,049,914.97|5,285,184.63|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||848,500.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||848,500.00|
|取得借款收到的现金|241,724,200.00|192,638,081.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|125,183,717.95|321,241,834.38|
|筹资活动现金流入小计|366,907,917.95|514,728,415.38|
|偿还债务支付的现金|171,963,633.00|538,002,185.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|5,644,993.14|10,202,327.62|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|97,419,505.48|15,868,775.96|
|筹资活动现金流出小计|275,028,131.62|564,073,289.18|
|筹资活动产生的现金流量净额|91,879,786.33|-49,344,873.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-281,659.19|49,753.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|-119,388,218.90|-41,245,469.84|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,377,154,202.11|193,293,861.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,257,765,983.21|152,048,391.62|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠6、母公司现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|436,869,889.89|638,120,232.27|
|收到的税费返还|5,168,481.77|600.08|

收到其他与经营活动有关的现金 109,848,306.18 184,086,888.42
||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|551,886,677.84|822,207,720.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金|295,206,717.77|448,565,180.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金|180,606,842.80|138,245,544.96|
|支付的各项税费|28,861,772.42|45,571,392.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|164,570,565.50|59,744,314.80|
|经营活动现金流出小计|669,245,898.49|692,126,432.07|
|经营活动产生的现金流量净额|-117,359,220.65|130,081,288.70|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|37,001,123.24|189,660,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|-|2,557,553.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|28,400,000.00|25,000,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|65,401,123.24|217,217,553.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|142,631,242.17|64,984,227.50|
|投资支付的现金|8,000,000.00|135,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|130,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|150,631,242.17|329,984,227.50|
|投资活动产生的现金流量净额|-85,230,118.93|-112,766,673.99|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||-|
|取得借款收到的现金|241,724,200.00|192,638,081.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|123,165,197.95|308,392,013.96|
|筹资活动现金流入小计|364,889,397.95|501,030,094.96|
|偿还债务支付的现金|171,963,633.00|538,002,185.60|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|5,644,993.14|10,581,577.30|
|支付其他与筹资活动有关的现金|95,176,705.48|8,474,733.15|
|筹资活动现金流出小计|272,785,331.62|557,058,496.05|
|筹资活动产生的现金流量净额|92,104,066.33|-56,028,401.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-275,506.89||
|五、现金及现金等价物净增加额|-110,760,780.14|-38,713,786.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,342,858,174.28|170,032,848.28|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,232,097,394.14|131,319,061.90|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额（单位：元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,775,038,948.22|-|403,026,865.72|-|276,581,702.54|-|453,782,550.00|51,189,184.51|3,766,949,198.99|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|807,329,948.00|-|-|-|1,775,038,948.22|-|403,026,865.72|-|276,581,702.54|-|453,782,550.00|51,189,184.51|3,766,949,198.99|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|242,580,081.30|-|-|-|41,938,502.65|72,625.92|284,591,209.87|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|242,580,081.30|-|-|-|41,938,502.65|72,625.92|284,591,209.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||-|-|-||-||-|-|-|-||-|
|2．其他权益工具持有中投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-||
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-||-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-||-||-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-||-||-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,775,038,948.22|-|645,606,947.02|-|276,581,702.54|-|495,721,052.65|51,261,810.43|4,051,540,408.86|

上年金额（单位：元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|670,966,312.00|-|-|-|732,077,236.57|-|224,290,573.38|-|265,531,323.62|-|370,687,022.61|49,387,663.99|2,312,940,132.17|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|670,966,312.00|-|-|-|732,077,236.57|-|224,290,573.38|-|265,531,323.62|-|370,687,022.61|49,387,663.99|2,312,940,132.17|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|136,363,636.00|-|-|-|1,042,961,711.65|-|178,736,292.34|-|11,050,378.92|-|83,095,527.39|1,801,520.52|1,454,009,066.82|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|178,736,292.34|-|-|-|94,145,906.31|965,490.02|273,847,688.67|
|（二）所有者投入和减少资本|136,363,636.00|-|-|-|1,042,853,809.11|-|-|-|-|-|-|848,500.00|1,180,065,945.11|
|1．股东投入的普通股|136,363,636.00|-|-|-|1,042,853,809.11|-||-|-|-|-|848,500.00|1,180,065,945.11|
|2．其他权益工具持有中投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|11,050,378.92|-|-11,050,378.92|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-|11,050,378.92|-|-11,050,378.92|-|-|
|2．提取一般风险准备|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-||-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|12,469.50|-|-|-|-|-|-|-12,469.50|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|12,469.50|-||-|-|-|-|-12,469.50|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-||||-|-||-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|95,433.04|-||-|-|-|-|-|95,433.04|
|四、本期期末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,775,038,948.22|-|403,026,865.72|-|276,581,702.54|-|453,782,550.00|51,189,184.51|3,766,949,198.99|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额（单位：元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,782,138,132.98|-|406,029,297.69|-|270,515,617.87|-|638,033,194.18|3,904,046,190.72|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年年初余额|807,329,948.00|-|-|-|1,782,138,132.98|-|406,029,297.69|-|270,515,617.87|-|638,033,194.18|3,904,046,190.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|242,497,435.00|-|-|-|53,395,602.11|295,893,037.11|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|242,497,435.00|-|-||53,395,602.11|295,893,037.11|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|2．其他权益工具持有中投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-|||-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-||-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-||||-|
|2．本期使用||||||||-||||-|
|（六）其他||-|-|-||||||||-|
|四、本期期末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,782,138,132.98|-|648,526,732.69|-|270,515,617.87|-|691,428,796.29|4,199,939,227.83|

上年金额（单位：元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|670,966,312.00|-|-|-|739,188,890.83|-|226,562,502.42|-|259,465,238.95|-|538,579,783.94|2,434,762,728.14|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|670,966,312.00|-|-|-|739,188,890.83|-|226,562,502.42|-|259,465,238.95|-|538,579,783.94|2,434,762,728.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|136,363,636.00|-|-|-|1,042,949,242.15|-|179,466,795.27|-|11,050,378.92|-|99,453,410.24|1,469,283,462.58|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|179,466,795.27|-|-||110,503,789.16|289,970,584.43|
|（二）所有者投入和减少资本|136,363,636.00|-|-|-|1,042,853,809.11|-|-|-|-|-|-|1,179,217,445.11|
|1．所有者投入资本|136,363,636.00|-|-|-|1,042,853,809.11|-||-|-||-|1,179,217,445.11|
|2．其他权益工具持有中投入资本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|11,050,378.92|-|-11,050,378.92|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-|11,050,378.92||-11,050,378.92|-|
|2．提取一般风险准备|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|||
|4．其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|95,433.04|||||||95,433.04|
|四、本期期末余额|807,329,948.00|-|-|-|1,782,138,132.98|-|406,029,297.69|-|270,515,617.87|-|638,033,194.18|3,904,046,190.72|

法定代表人： 李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
三、公司基本情况
(一) 公司简介
广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。本公司根据 2014年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1198号）核准，本公司非公开发行不超过 211,640,211.00人民币普通股（A股），本次非公开发行股票136,363,636.00股（每股面值1元）。
截止2015年6月30日，本公司累计发行股本总数807,329,948.00股，注册资本为人民币807,329,948.00元。本公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。注册地：广东肇庆，总部地址：广东肇庆。现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2015年4月3日核发的企业法人营业执照，注册号为440000000007458。
本公司主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。
经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）；房地产开发、经营。
本公司的母公司为广东省广晟资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月21日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东肇庆科讯高技术有限公司
肇庆科华电子科技有限公司
广东肇庆微硕电子有限公司
四平市吉华高新技术有限公司
子公司名称
肇庆风华机电进出口有限公司
广州风华创业投资有限公司
风华高新科技（香港）有限公司
广东晟华房地产开发有限公司
广东风华芯电科技股份有限公司
广东国华新材料科技股份有限公司
广东亿华检测技术发展有限公司
广东风华大旺电子科技有限公司
卓越股份有限公司
威通企业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额500万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指年末余额 100万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括增值税出口退税款、待抵扣进项税、代扣员工款项、海关保证金、押金和合并范围内应收关联方单位款项等确定能够收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 15.00 15.00
3－4年 20.00 20.00
4－5年 20.00 20.00
5年以上 20.00 20.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、发出商品等七大类。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-35年 5.00 19.00-2.71机器设备 5-10年 5.00 19.00-9.50电子设备 5-10年 5.00 19.00-9.50运输设备 6年 5.00 15.83制冷配电设备 10年 5.00 9.50其他设备 5年 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
办公软件 5年
专有技术 5年 专利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
1、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 依据
厂区改造类 1-10年 预计受益期限设备技术改造类 1-5年 预计受益期限其他 1-5年 预计受益期限(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准：
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并对上期财务数据进行了重新列报。
③执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将递延所得税资产补充披露预计于 1年内（含 1年）转回的金额和预计于 1年后转回的金额，对上期财务数据进行了重新列报。
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
上述会计政策的变更未引致公司所有者权益的变化。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%、6%
进项税额后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
城市维护建设税 7%
期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
教育费附加 3%
期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
地方教育费附加 2%
期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
广东肇庆科讯高技术有限公司 25%
肇庆科华电子科技有限公司 25%
广东肇庆微硕电子有限公司 15%
四平市吉华高新技术有限公司 15%
肇庆风华机电进出口有限公司 25%
广州风华创业投资有限公司 25%
风华高新科技（香港）有限公司 16.5%
广东晟华房地产开发有限公司 25%
广东风华芯电科技股份有限公司 25%
广东国华新材料科技股份有限公司 25%
广东亿华检测技术发展有限公司 25%
广东风华大旺电子科技有限公司 25%
威通企业有限公司 16.5%
(二) 税收优惠及批文
（1）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局文件（粤科高字[2015]30号）《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为广东省 2014年第一批高新技术企业。《高新技术企业证书》编号为：GR201444001360，发证时间为2014年10月10日，有效期三年。本公司2015年度所得税按15%税率执行。
（2）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局文件（粤科高字[2013]59号）《关于公布广东省2012年第二批通过复审高新技术企业名单的通知》，广东肇庆微硕电子有限公司被认定为高新技术企业（证书编号为GR201244000636),发证日期为 2012年 11月 26日，企业所得税优惠期为 2012年 11月26日至2015年11月26日，根据相关规定，在此优惠期内执行15%的企业所得税税率。
七、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 - - 96,311.59 - - 71,356.91小计 96,311.59 71,356.91银行存款
人民币 - - 1,200,476,016.42 - - 1,357,061,532.63港币 7,380,377.86 0.79 5,820,417.95 5,637,182.12 0.79 4,447,003.86美元 8,242,809.28 6.11 50,395,437.16 2,383,356.57 6.12 14,583,758.82日元 19,538,501.00 0.05 977,777.62 18,407,683.00 0.05 945,621.08澳元 4.78 4.7 22.47 8,954.60 5.02 44,928.81小计 1,257,669,671.62 1,377,082,845.20
其他货币资金
人民币 - - 13,263,533.88 - - 39,305,312.86港币 8,924.95 0.79 7,038.88 24,254.95 0.79 19,134.00美元 630,194.51 6.11 3,852,757.16 638,619.65 6.12 3,907,713.64日元 44,076,162.00 0.05 2,206,100.06 44,512,928.00 0.05 2,286,673.62小计 19,329,429.98 45,518,834.12合计 1,277,095,413.19 1,422,673,036.23其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
4,212,762.41
银行承兑汇票保证金 27,092,323.83 11,574,883.47
信用证保证金 15,362,520.08 18,340,800.00
用于担保的定期存款或通知存款 - 3,541,784.10
其他 3,063,990.21 9,530,224.69
放在境外且资金汇回受到限制的款项 11,603,953.58 47,200,454.67
合计 57,122,787.70(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性金融资产 - 66,955.00其中：权益工具投资 - 66,955.00合计 - 66,955.002、本报告期无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
178,831,144.69 170,612,400.54商业承兑汇票
121,072,070.84 116,839,710.99合计
299,903,215.53 287,452,111.532、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
10,470,070.64商业承兑汇票 -3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
321,535,391.58
-商业承兑汇票 - -4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 - - - - - - - -正常信用风险组合 448,984,219.12 98.11 23,653,813.82 5.27
465,407,599.53 98.16 24,266,125.66 5.21组合小计 448,984,219.12 98.11 23,653,813.82 5.27
465,407,599.53 98.16 24,266,125.66 5.21单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 8,629,898.28 1.89 8,629,898.28 100.00
8,730,676.32 1.84 8,730,676.32 100.00应收账款
合计 457,614,117.40 100.00 32,283,712.10 7.05
474,138,275.85 100 32,996,801.98 6.96组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
433,894,407.90 21,686,816.85 5%1-2年
9,788,431.21 978,834.27 10%2-3年
1,442,266.58 216,340.00 15%3-4年
1,685,638.58 337,127.72 20%4-5年
680,995.12 136,199.03 20%5年以上
1,492,479.73 298,495.95 20% 448,984,219.12 23,653,813.82
合计
确定该组合依据的说明详见附注五、（十）。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西苍梧风华磁件有限公司 3,454,676.50 3,454,676.50 100.00% 无法收回的货款肇庆市海贝壳机械制造有限公司 1,126,148.32 1,126,148.32 100.00% 无法收回的货款其他金额较小项目汇总数 4,049,073.46 4,049,073.46 100.00% 无法收回的货款合计
8,629,898.28 8,629,898.28
2、本期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销应收账款的情况。
3、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 22,546,907.49 4.93 1,127,345.37第二名 14,825,237.07 3.24 741,261.85第三名 11,496,328.05 2.51 574,816.40第四名 11,197,883.67 2.45 559,894.18第五名 9,363,349.19 2.05 468,167.46合计 69,429,705.47 15.18 3,471,485.264、期末应收账款中应收其他关联方款项详见附注十二、（五）。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 33,615,267.67 93.14
23,648,399.17 84.091至2年 1,130,420.77 3.13
2,960,002.20 10.532-3年 191,386.34 0.53
183,842.73 0.653年以上 1,153,633.47 3.20
1,331,136.35 4.73合计 36,090,708.25 100.00
28,123,380.45 100
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 非关联方 14,645,000.00 一年以内 未到结算期限第二名 非关联方 3,248,761.91 一年以内 未到结算期限第三名 非关联方 2,444,169.79 一年以内 未到结算期限第四名 非关联方 2,195,999.38 一年以内 未到结算期限第五名 非关联方 1,680,000.00 一年以内 未到结算期限合计 24,213,931.08
3、期末预付关联方款项情况详见附注十二、（五）。
(六)应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,687,545.28 -合计 10,687,545.28 -(七)应收股利
1、应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
肇庆市风华锂电池有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00合计 2,700,000.00 2,700,000.00
(八)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 6,350,121.22 20.96 6,350,121.22 100 6,350,121.22 10.57 6,350,121.22 100其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
12,175,610.73 40.18 - -
无信用风险组合 14,849,238.78 24.72 - - 10,760,229.64 35.52 1,092,721.42 10.16
正常信用风险组合 37,864,167.82 63.03 3,708,471.72 9.79 22,935,840.37 75.70 1,092,721.42 4.76
组合小计 52,713,406.60 87.75 3,708,471.72 7.04单项金额虽不重大
1,011,435.75 3.34 1,011,435.75 100
但单项计提坏账准 1,011,435.75 1.68 1,011,435.75 100备的其他应收款
合计
30,297,397.34 100.00 8,454,278.39 27.90
60,074,963.57 100 11,070,028.69 18.43期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
4,168,702.48 4,168,702.48 100.00%正在清算、借款无法收回广西苍梧风华磁件有限公司
2,181,418.74 2,181,418.74 100.00%正在清算、借款无法收回肇庆市海贝壳机械制造有限公司
合计 6,350,121.22 6,350,121.22
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
5,591,817.60 279,584.38 5% 1,446,147.89 144,614.79 10%1至2年
1,518,728.00 227,809.20 15%2至3年
3至4年
735,318.91 147,069.61 20% 135,093.55 27,018.71 20%4至5年
1,333,123.69 266,624.73 20%5年以上
10,760,229.64 1,092,721.42
合计
确定该组合依据的说明详见附注五、（十）。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销其他应收款的情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
土地补偿款 0.00 28,400,000.00单位往来款 11,028,246.49 10,117,242.10应收出口退税 6,595,855.06 6,465,141.58保证金、押金 2,219,307.56 2,547,722.27其他 10,453,988.23 12,544,857.62 30,297,397.34 60,074,963.57合计
5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 年末余额第一名
非关联方 4,168,702.48 5年以上 13.76 4,168,702.48第二名
非关联方 2,181,418.74 5年以上 7.20 2,181,418.74第三名
关联方 1,118,618.61 1年以内 3.69 55,930.93第四名
非关联方 1,057,543.86 1-2年以内 3.49 105,754.39第五名
非关联方 845,879.25 1年以内 2.79 42,293.96 9,372,162.94 30.93 6,554,100.50合计
6、本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期末应收其他关联方款项详见附注十二、（五）。
(九)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 77,355,737.94 17,358,733.15 59,997,004.79
69,938,913.25 18,828,951.72 51,109,961.53在产品 102,903,510.30 5,965,750.25 96,937,760.05
95,322,615.88 5,799,438.20 89,523,177.68产成品 282,801,600.07 38,938,711.03 243,862,889.04
168,445,034.39 34,144,592.54 134,300,441.85低值易耗品 6,390,475.96 836,700.95 5,553,775.01
6,525,548.66 773,814.18 5,751,734.48委托加工物资 68,036.53 68,036.53
9,180.08 - 9,180.08包装物 177,677.77 177,677.77
93,860.97 - 93,860.97发出商品 11,655,132.84 1,155,139.34 10,499,993.50
85,308,608.84 2,734,700.67 82,573,908.17合计 481,352,171.41 64,255,034.72 417,097,136.69
425,643,762.07 62,281,497.31 363,362,264.762、存货跌价准备
本期计提额 本期减少额
存货种类 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
18,828,951.72 - - 1,470,218.57 - 17,358,733.15原材料
5,799,438.20 166,312.05 - - - 5,965,750.25在产品
34,144,592.54 4,794,118.49 - - - 38,938,711.03产成品
773,814.18 62,886.77 - - - 836,700.95低值易耗品
2,734,700.67 - - 1,579,561.33 - 1,155,139.34发出商品
62,281,497.31 5,023,317.31 - 3,049,779.90 - 64,255,034.72合计
(十)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 31,112,986.15
17,323,129.33其他 9,000,000.00
10,200,000.00合计 40,112,986.15
27,523,129.33(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面价值 减值准 账面价值账面余额 减值准备 账面余额
备
可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具
899,329,019.21 - 899,329,019.21
607,136,019.21 - 607,136,019.21其中：按公允价值计量
793,145,000.00 - 793,145,000.00
508,952,000.00 - 508,952,000.00按成本计量
106,184,019.21 - 106,184,019.21
98,184,019.21 - 98,184,019.21合计
899,329,019.21 - 899,329,019.21
607,136,019.21 - 607,136,019.212、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本
30,172,373.30
-
30,172,373.30公允价值
793,145,000.00
-
793,145,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
648,526,732.69
-
648,526,732.69已计提减值金额 - - -
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
持股比例(%)红利太原风华信息装备股份有限公司 7,164,019.21 - - 7,164,019.21 - - - - 15.19广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 2.97广东省粤科科技小额贷款股份有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 2.50深圳市中航比特通讯技术有限公司 16,020,000.00 - - 16,020,000.00 - - - - 4.00广东合微集成电路技术有限公司 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - - - 9.64合计
(十二)长期股权投资
本期增减变动
宣告发放
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额
减少投权益法下确认其他综合收 其他权益 现金 其
期末余额
追加投资
值准备 期末余额资 的投资损益 益调整 变动 股利或利 他
润
联营企业
长春光华微电子设备工程中心有限
10,532,519.51 - - -19,318.60 - - - - 10,513,200.91 - -公司
肇庆市风华锂电池有限公司 41,962,448.06 - - -1,053,703.21 - - - - 40,908,744.85 - -肇庆市贺江电力发展有限公司 127,995,480.35 - - 1,588,362.85 - - - - 129,583,843.20 - 37,315,477.20北京博晟华赢投资管理有限公司 342,672.54 - - -143,523.07 - - - - 199,149.47 - -湖北星大电子材料科技有限公司 888,523.12 1,980,000.00 - -48,822.65 - - - - 2,819,700.47 - -风华矿业投资（香港）控股有限公
35,452,020.88 - - -1,001,110.50 - - - - 34,450,910.38 - -司
广西苍梧风华磁件有限公司 7,000,000.00 - - - - - - - 7,000,000.00 - 7,000,000.00 224,173,664.46 1,980,000.00 - -678,115.18 - - - - 225,475,549.28 - 44,315,477.20合计
(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 制冷配电设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额
956,443,764.70 1,988,989,437.51 220,180,414.68 12,780,088.66 171,728,397.27 62,626,442.57 3,412,748,545.39（2）本期增加金额
285,749.94 58,974,630.75 358,765.63 97,475.10 686,066.32 4,013,208.71 64,415,896.45—购置
285,749.94 20,358,639.25 358,765.63 97,475.10 686,066.32 4,013,208.71 25,799,904.95—在建工程转入
- 38,615,991.50 - - - - 38,615,991.50—企业合并增加
- - - - - - -（3）本期减少金额
- 418,463.60 842,981.38 2,238,284.79 264,994.83 - 3,764,724.60—处置或报废
- 418,463.60 842,981.38 2,238,284.79 264,994.83 - 3,764,724.60（4）期末余额
956,729,514.64 2,047,545,604.66 219,696,198.93 10,639,278.97 172,149,468.76 66,639,651.28 3,473,399,717.242．累计折旧
（1）年初余额
367,536,965.13 1,414,615,417.41 192,962,714.09 9,758,741.18 130,171,123.85 43,937,066.24 2,158,982,027.90（2）本期增加金额
13,205,976.05 39,442,952.35 540,555.02 460,641.85 2,649,866.77 2,651,608.66 58,951,600.70—计提
13,205,976.05 39,442,952.35 540,555.02 460,641.85 2,649,866.77 2,651,608.66 58,951,600.70（3）本期减少金额
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 制冷配电设备 其他设备 合计—处置或报废
397,540.42 807,383.29 2,098,295.27 175,748.44 - 3,478,967.42（4）期末余额
380,742,941.18 1,453,660,829.34 192,695,885.82 8,121,087.76 132,645,242.18 46,588,674.90 2,214,454,661.183．减值准备
（1）年初余额
5,956,475.58 52,970,930.91 1,238,685.92 24,266.51 - 7,130.12 60,197,489.04（2）本期增加金额
- - - - - - -—计提
- - - - - - -（3）本期减少金额
- 7,742.20 - 150.06 - - 7,892.26—处置或报废
- 7,742.20 - 150.06 - - 7,892.26（4）期末余额
5,956,475.58 52,963,188.71 1,238,685.92 24,116.45 - 7,130.12 60,189,596.784．账面价值
（1）期末账面价值
570,030,097.88 540,921,586.61 25,761,627.19 2,494,074.76 39,504,226.58 20,043,846.26 1,198,755,459.28（2）年初账面价值
2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注电子设备
10,489,414.89 9,186,768.60 644,135.68 658,510.61
房屋建筑物
1,179,121.57 522,036.62 651,832.97 5,251.98
机器设备
332,982,569.84 270,695,753.93 47,079,267.64 15,207,548.27
运输工具
222,280.00 218,920.55 2,245.45 1,114.00
制冷配电设备
157,153.43 149,758.74 414.4 6,980.29
其他设备
3,631,267.03 2,795,168.25 88,139.55 747,959.23
合计
348,661,806.76 283,568,406.69 48,466,035.69 16,627,364.38
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间先华新厂房 42,949,425.73资料不齐，正在办理中
端华新厂房一期主体工程 19,744,496.65资料不齐，正在办理中
合计 62,693,922.38
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备安装
235,491,558.02 225,000.00 235,266,558.02
145,132,664.63 225,000.00 144,907,664.63房屋建筑物
82,190,250.45 - 82,190,250.45
63,039,050.88 - 63,039,050.88网络系统
- - -
4,000.00 - 4,000.00其他
30,859,382.23 - 30,859,382.23
7,343,454.88 - 7,343,454.88合计
348,541,190.70 225,000.00 348,316,190.70
215,519,170.39 225,000.00 215,294,170.39
2、重大在建工程项目变动情况
转入固定资 工程投入占预项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少
产 算比例(%)房屋建筑物 63,039,050.88 19,151,199.57 - - -其中：端华新厂
房建设 102,555,000.00 15,386,879.20 10,316,209.20 - 71.02%芯电科技厂房
及宿舍 59,834,809.95 43,733,711.82 6,100,724.84 - - -其他改造工程 3,918,459.86 2,734,265.53 - - -设备安装 145,132,664.63 128,974,884.89 38,615,991.50 - -（续上表）
累计利息资本化
项目名称 其中：本期利息资本化金额 资金来源 期末余额金额
房屋建筑物 自筹、借款 82,190,250.45其中：端华新厂房建设 2,269,389.07 - 自筹、借款 25,703,088.40芯电科技厂房及宿舍 3,631,572.37 - 自筹、借款 49,834,436.66其他改造工程 - - 自筹、借款 6,652,725.39设备安装 - - 自筹、借款 235,491,558.02(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 专有技术 合计1．账面原值
（1）年初余额
155,824,865.07 5,749,855.70 37,472,467.68 199,047,188.45（2）本期增加金额
- 53,495.15 - 53,495.15—购置
- 53,495.15 - 53,495.15—内部研发
- - - -—企业合并增加
- - - -（3）本期减少金额
- - - -
项目 土地使用权 办公软件 专有技术 合计—处置
- - - -（4）期末余额
155,824,865.07 5,803,350.85 37,472,467.68 199,100,683.602．累计摊销
（1）年初余额
49,895,576.32 2,597,439.19 7,245,528.42 59,738,543.93（2）本期增加金额
1,542,238.32 328,394.40 3,724,826.64 5,595,459.36—计提
1,542,238.32 328,394.40 3,724,826.64 5,595,459.36（3）本期减少金额
- - - -—处置
- - - -（4）期末余额
51,437,814.64 2,925,833.59 10,970,355.06 65,334,003.293．减值准备
（1）年初余额
- - - -（2）本期增加金额
- - - -—计提
- - - -（3）本期减少金额
- - - -—处置
- - - -（4）期末余额
- - - -4．账面价值
（1）期末账面价值
104,387,050.43 2,877,517.26 26,502,112.62 133,766,680.31（2）期初账面价值
105,929,288.75 3,152,416.51 30,226,939.26 139,308,644.52(十六)开发支出
1、公司开发项目支出
本期转出数
确认为
项目 年初余额 本期增加
计入当期损
年末余额无形资
益
产
薄膜片式保险丝 6,044,072.58 133,013.40 - - 6,177,085.98EP型立式电感器 1,847,573.88 - - - 1,847,573.88
本期转出数
确认为
项目 年初余额 本期增加
计入当期损
年末余额无形资
益
产
合金线键合工艺技术的研发 1,967,106.72 - - - 1,967,106.72TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 1,816,448.80 - - - 1,816,448.80超低内阻功率MOSFET产品的开发 1,653,855.02 - - - 1,653,855.02小尺寸色码电感-LGA0204项目 780,398.96 - - - 780,398.96新型SiP封装TPMS产品研发及产业化 440,563.36 512,908.70 53,569.94 - 899,902.12片感用低银低烧无铅银端浆 430,681.59 335,820.67 335,820.67 - 430,681.59磁敏开关传感器 569,131.89 - - 569,131.89大功率绿色节能LED照明驱动芯片及其
205,157.84 - - - 205,157.84封装技术的研发和产业化
汽车专用厚膜片式电阻器开发 - 1,709,069.00 1,709,069.00 - -片阻抗硫化能力提升 - 1,637,211.87 1,637,211.87 - -常规片阻抗浪涌能力提升及脉冲曲线标
- 1,603,000.57 1,603,000.57 - -准建立
1-2μm介质大容量MLCC开发与量产 - 1,563,435.76 1,563,435.76 - -超小尺寸01005型片式多层陶瓷电容器
- 1,527,880.56 1,527,880.56 - -开发及量产
1.8G频段FDD-LTE系统双工器中的TE
- 1,450,189.26 1,450,189.26 - -模微波陶瓷介质材料及谐振器
X7S、X7T特性片式陶瓷电容器 - 979,520.66 979,520.66 - -新型声表面波滤波器与多层片式压敏陶
- 850,190.48 850,190.48 - -瓷技术
≤0.5mm低背型0603片式陶瓷电容器 - 830,673.64 830,673.64 - -X6S系列高容MLCC开发 - 819,971.73 819,971.73 - -QFN（3*3mm）封装产品的研发与产业化 - 791,730.27 136,793.00 - 654,937.27CUP集成电路的产品的开发 - 671,815.82 79,519.21 - 592,296.61低感抗0204高容电容器的开发与量产 - 634,215.55 634,215.55 - -铜电极项目 - 628,494.18 628,494.18 - -高频低损耗锰锌铁氧体材料PG122的研
- 619,452.91 - - 619,452.91发
防爆型压敏电阻器的研发及量产 - 614,204.48 614,204.48 - -喷雾颗粒料球形度的研究 - 613,534.82 613,534.82 - -
本期转出数
确认为
项目 年初余额 本期增加
计入当期损
年末余额无形资
益
产
反面贴装超低阻片式电阻器开发 - 611,789.94 611,789.94 - -工装工艺创新实现EP型产品气隙加工的
- 607,677.07 607,677.07 - -研究
0402X7R（104~334）K100多层陶瓷电容
- 601,907.15 601,907.15 - -器的开发
高精度、高稳定性片式NTC热敏电阻器 - 545,580.71 545,580.71 - -太阳能电池及低温固化浆料用片银开发 - 519,449.67 360,381.19 - 159,068.48电源电路用CI型MnZn铁氧体磁芯的研
- 515,670.63 515,670.63 - -发
抗EMI用软磁铁氧体材料HE103的研发 - 338,467.09 - - 338,467.09其他 - 11,525,101.77 11,217,501.77 - 307,600.00合计 15,754,990.64 33,791,978.36 30,527,803.84 - 19,019,165.16(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额厂区改造
24,003,434.56 957,135.57 2,515,719.98 - 22,444,850.15设备技术改造
3,155,816.46 487,316.80 854,088.95 - 2,789,044.31其他
174,724.00 310,391.47 313,172.68 - 171,942.79合计
27,333,975.02 1,754,843.84 3,682,981.61 - 25,405,837.25(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产 30,124,668.32 4,927,502.59
坏账准备 33,046,705.63 5,474,689.66 64,255,034.73 10,685,016.37
存货跌价准备 62,281,497.31 10,374,516.01 60,189,596.78 9,141,250.12
固定资产减值准备 60,197,489.04 9,142,433.96
225,000.00 33,750.00
在建工程减值准备 225,000.00 33,750.00 52,486,961.07 9,757,634.53
可弥补亏损 50,229,971.00 9,163,662.40 1,073,709.39 161,056.41
预计负债 1,073,709.40 161,056.41 15,927,445.47 2,389,116.82
期末结存存货毛利抵销 15,120,984.27 2,268,147.64 4,754,518.27 713,177.74
期末结存固定资产毛利抵销 5,089,668.47 763,450.27 6,303,366.65 1,382,148.53
其他 10,392,735.01 2,404,490.62合计 235,340,300.68 39,190,653.11
237,657,760.13 39,786,196.972、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债可供出售金融资产公允价值
762,972,626.70 114,445,894.01 477,681,526.70 71,652,229.01变动
合计
762,972,626.70 114,445,894.01 477,681,526.70 71,652,229.013、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额可抵扣暂时性差异
坏账准备
1,631,638.85 1,655,433.85可抵扣亏损
8,010,994.89 6,129,211.09合计
9,642,633.74 7,784,644.944、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 年末余额 年初余额 备注
2015年
561,682.69
1,157,354.93
2016年
1,002,399.39
1,002,399.39
2017年
1,133,683.97
1,133,683.97
2018年
19,401,780.95
19,401,780.95
2019年
15,970,562.47
15,970,562.47
2020年
13,538,012.44
-
合计
51,608,121.91
38,665,781.71
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产购建款
68,895,916.26 43,050,980.11(二十)短期借款
短期借款的分类
期末余额 年初余额
项目 币种
原币金额 本位币金额 原币金额 本位币金额人民币
保证借款
美元 - - - -小计 - - - -人民币 217,000,000.00 217,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00抵押借款
美元 - - - -小计 217,000,000.00 - 145,000,000.00人民币 80,000,000.00 80,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00信用借款
美元 3,003,115.00 18,359,843.86
小计 98,359,843.86 115,000,000.00人民币 - - - -质押借款
美元 3,000,000.00 18,340,800.00 - -小计 18,340,800.00 -合计 333,700,643.86 260,000,000.00(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
15,041,955.14 79,344,150.64商业承兑汇票
12,795,843.62 12,991,529.00合计 27,837,798.76 92,335,679.64
(二十二)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 640,099,052.51 585,420,214.762、期末数中欠关联方情况详见附注十二、（五）。
(二十三)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
预收账款 24,935,114.28 26,302,823.322、期末数中无预收关联方款项。
3、期末数中无超过1年未结转的大额款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期末余额 年初余额
15,977,964.61 44,348,494.73短期薪酬
702,102.15 536,593.33离职后福利-设定提存计划
- -辞退福利
- -一年内到期的其他福利
16,680,066.76 44,885,088.06合计
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
39,956,469.95 164,749,411.70 192,913,398.44 11,792,483.21（1）工资、奖金、津贴和补贴
3,800.00 8,346,296.50 8,346,096.50 4,000.00（2）职工福利费
10,606.77 7,491,905.40 7,495,863.87 6,648.30（3）社会保险费
9,462.51 6,063,100.52 6,066,537.98 6,025.05其中：医疗保险费
799.55 632,300.77 632,527.20 573.12工伤保险费
344.71 796,504.11 796,798.69 50.13生育保险费
1,243,821.39 6,975,255.71 6,980,004.71 1,239,072.39（4）住房公积金
3,133,796.62 1,368,933.74 1,566,969.65 2,935,760.71（5）工会经费和职工教育经费
- - - -（6）短期带薪缺勤
- - - -（7）短期利润分享计划
合计
44,348,494.73
188,931,803.05 217,302,333.17
15,977,964.613、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
295,302.94 14,328,521.08 14,619,545.68 4,278.34基本养老保险
21,957.39 887,753.77 907,956.11 1,755.05失业保险费
219,333.00 7,566,921.60 7,090,185.84 696,068.76企业年金缴费
536,593.33 22,783,196.45 22,617,687.63 702,102.15合计
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,543,174.46 2,338,496.38
营业税 4,081,061.46 4,071,392.19
企业所得税 7,640,223.85 9,640,661.61
个人所得税 4,064,712.15 776,822.65
城市维护建设税 644,133.15 654,729.99
教育费附加及地方教育费附加 460,095.11 467,664.95
房产税 2,983,449.35 179,326.93
土地增值税 3,402,000.00 3,402,000.00
堤围费 3,689,524.03 3,737,594.89
其他税 101,072.93 6,360.50
合计 28,609,446.49 25,275,050.09
(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
37,407.19 158,950.06
分期付息到期还本的长期借款利息
2,508,986.11 1,388,888.91
短期借款应付利息
2,546,393.30 1,547,838.97
合计
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
45,079,860.34 47,536,272.85其他应付款
2、期末数中无账龄超过1年的大额款项。
3、期末数中应付其他关联方款项详见附注十二、（五）。
(二十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
1,236,363.00 5,199,996.00一年内到期的长期应付款
1,236,363.00 5,199,996.00合计
(二十九)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内转入利润表的递延收益
11,348,239.18 11,060,154.09 11,348,239.18 11,060,154.09合计
一年内转入利润表的递延收益详细情况
项目 期末余额 年初余额超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造 1,647,580.00 1,647,580.00贱金属镍电极专项款拨款 1,376,547.72 1,376,547.72PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研制及产业化 597,183.08 597,183.08企业技术中心创新能力提升项目财政拨款 504,612.40 -贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 800,000.00 800,000.002014促进进口专项资金进口贴息项目 - 651,920.00国家企业技术中心创新能力建设项目 218,385.00 218,385.00片式元器件生产技术改造 489,063.24 489,063.24高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改造 388,315.68 388,315.68高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 350,157.89 350,157.89镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 300,000.00 300,000.00基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化项目 300,000.00 300,000.00新型SIP封装汽车轮胎感应器组件关键技术及产业化 254,117.40 254,117.40镍锌微型化软磁铁项目 246,044.04 246,044.04中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 240,358.40 240,358.40数字家电配套用新型片式电感生产技术拨款 200,000.04 200,000.04高精度气氛烧结炉扩产项目 197,085.64 197,085.64交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制
172,040.68 172,040.68和产业化
小规格高比容性多层陶瓷电容器技术及工艺 180,000.00 180,000.00厚膜片式二极管技术改造 157,913.27 157,913.27碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程 150,625.88 150,625.88镍电极0201片式多层电容器项目 100,000.00 100,000.003G配套高性能新型片式电阻器生产技术改选项目 100,000.00 100,000.00一种LED灯用铝电解电容器及其采用的工作电解液 - 100,000.00其他 2,378,208.82 1,842,816.13合计 11,348,239.18 11,060,154.09
(三十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额片式元件技改项目
872,730.00 872,730.00国债转贷
4,727,276.00 4,727,276.00合计
5,600,006.00 5,600,006.00金额前五名长期应付款情况
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件肇庆市财政局 11年 9,600,000.00 3.3 872,730.00 项目贷款肇庆市财政局 11年 8,000,000.00 3.3 4,727,276.00 项目贷款合计 17,600,000.00 5,600,006.00
(三十一)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额产品质量保证 1,073,709.39 - 1,073,709.39合计 1,073,709.39 - 1,073,709.39(三十二)递延收益
项目 期末余额 年初余额超过1年转入利润表的递延收益
139,925,725.96
138,260,417.45合计
139,925,725.96
138,260,417.45
超过1年转入利润表的递延收益详细情况
年初余额 期末余额
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 1年以内到期 其他减少
1年以内到期
递延收益 补助金额 营业外收入金额 递延收益
与收益相关递延收益 递延收益
新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 - 与资产相关超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术
11,556,726.24 1,647,580.00 823,789.98 - 10,732,936.26 1,647,580.00 与资产相关改造
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤
7,000,000.00 - - - - 7,000,000.00 - 与资产相关波器生产技术改造
高端电子材料共性技术研究及产业化项目 6,016,851.51 122,877.72 - 115,354.25 - 5,901,497.26 122,877.72 与资产相关省财政厅首批省属改革与发展专项资金 5,500,000.00 - - - 5,500,000.00 - 与资产相关电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及
5,210,000.00 - - - - 5,210,000.00 - 与资产相关产业化
交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱
5,177,536.03 172,040.68 - 88,112.12 - 5,089,423.91 172,040.68 与资产相关动芯片及其封装的研制和产业化
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感
5,040,204.18 300,000.00 - 150,000.00 - 4,890,204.18 300,000.00 与资产相关器研制及产业化项目
TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材
4,988,242.47 4,600.00 - 2,300.04 - 4,985,942.43 4,600.00 与资产相关料及谐振器的研制及产业化
PDP面板配套用高性能ADD电极浆料的研
4,093,168.49 597,183.08 - 298,591.62 - 3,794,576.88 597,183.08 与资产相关制及产业化
年初余额 期末余额
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 1年以内到期 其他减少
1年以内到期
递延收益 补助金额 营业外收入金额 递延收益
与收益相关递延收益 递延收益
TFT-LCD自动光学离线非接触检测设备开
3,803,399.89 - - - - 3,803,399.89 - 与资产相关发及产业化
贱金属片式多层陶瓷电容器巴块制造关键设
3,157,869.75 39,059.57 - 17,120.17 - 3,140,749.58 39,059.57 与资产相关备
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - 与资产相关无源集成元器件关键技术的研究 2,900,000.00 - 1,640,000.00 - - 4,540,000.00 - 与资产相关贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业
2,399,999.80 800,000.00 - 400,000.02 - 1,999,999.78 800,000.00 与资产相关化
中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产
2,158,745.52 240,358.40 - 120,179.22 - 2,038,566.30 240,358.40 与资产相关业化
企业技术中心创新能力提升项目财政拨款 2,000,000.00 - - 252,306.20 - 1,243,081.40 504,612.40 与资产相关高性能低功耗软磁铁氧体pc44生产技术改
1,863,990.71 388,315.68 - 194,157.84 - 1,669,832.87 388,315.68 与资产相关造
锂电池萤光显示器技改 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 - 与资产相关国家企业技术中心创新能力建设项目 1,383,105.00 218,385.00 - 109,192.50 - 1,273,912.50 218,385.00 与资产相关镍锌微型化软磁铁项目 1,342,964.37 246,044.04 123,022.02 1,219,942.35 246,044.04 与资产相关小规格高比容性多层陶瓷电容器技术及工艺 1,245,000.00 180,000.00 - 90,000.00 - 1,155,000.00 180,000.00 与资产相关贱金属镍电极专项款 1,177,085.49 1,376,547.72 - 688,273.86 - 488,811.63 1,376,547.72 与资产相关 - 72 -
年初余额 期末余额
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 1年以内到期 其他减少
1年以内到期
递延收益 补助金额 营业外收入金额 递延收益
与收益相关递延收益 递延收益
数字家电配套用新型片式电感生产技术 1,116,666.51 200,000.04 - 100,000.02 - 1,016,666.49 200,000.04 与资产相关交流-直流AC-DC转换大功率LED智能驱动
1,100,000.00 - - - - 1,100,000.00 - 与资产相关芯片及其封装研制产业化
高精度气氛烧结炉扩产项目 1,025,297.31 197,085.64 - 98,542.80 - 926,754.51 197,085.64 与资产相关片式元器件生产技术改造 1,017,615.36 489,063.24 244,531.62 773,083.74 489,063.24 与资产相关广东省风华高科新型电子元器件及其材料院
1,000,000.00 - - 1,500.00 - 995,500.00 3,000.00 与资产相关士工作站
广东省新型电子功能材料工程实验室 986,230.83 7,340.00 - 3,670.02 - 982,560.81 7,340.00 与资产相关镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 945,972.67 300,000.00 - 150,000.00 - 795,972.67 300,000.00 与资产相关高性能高温饱和磁专项拨款 937,810.99 48,715.84 - 32,905.20 - 904,905.79 48,715.84 与资产相关新型SIP封装汽车轮胎感应器组件关键技术
888,538.42 254,117.40 - 127,053.42 - 761,485.00 254,117.40 与资产相关及产业化
碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示
682,378.22 150,625.88 - 75,799.65 - 606,578.57 150,625.88 与资产相关范工程
新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的
642,946.67 107,340.00 - 53,670.00 - 589,276.67 107,340.00 与资产相关研制
3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改
633,333.44 100,000.00 - 49,999.98 - 583,333.46 100,000.00 与资产相关选项目
年初余额 期末余额
本期新增 本期计入 与资产相关/项目 1年以内到期 其他减少
1年以内到期
递延收益 补助金额 营业外收入金额 递延收益
与收益相关递延收益 递延收益
薄膜集成器件关键技术开发 618,994.50 - - - - 618,994.50 - 与资产相关高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 606,329.04 350,157.89 - 175,078.88 - 431,250.16 350,157.89 与资产相关高抗直流叠加低损耗MNZN铁氧体材料生
593,997.11 86,820.00 - 43,410.00 - 550,587.11 86,820.00 与资产相关产技术改造项目
2010年广东省现代信息服务发展 547,917.47 82,500.00 - 41,250.00 - 506,667.47 82,500.00 与资产相关高端电子浆料用玻璃粉的研究 500,000.00 - - 4,060.40 - 487,818.80 8,120.80 与资产相关片式二极管项目 495,302.93 157,913.27 - 78,956.64 416,346.29 157,913.27 与资产相关微小型片式电感器用介质材料及元件生产技
- - 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 - 与资产相关术改造
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改
- - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 与资产相关造
2014年市技术标准战略专项资金 - - 92,000.00 - - 92,000.00 - 与资产相关其他 11,406,196.53 2,195,483.00 904,150.00 2,129,927.93 - 10,408,066.72 1,967,834.88 与资产相关合计 138,260,417.45 11,060,154.09 8,836,150.00 6,882,756.40 - 139,925,725.96 11,348,239.18
(三十三)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 807,329,948.00 - - - - - 807,329,948.00 - 75 -
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额股本溢价 1,740,884,228.94 - - 1,740,884,228.94其他资本公积 34,154,719.28 - - 34,154,719.28合计 1,775,038,948.22 - - 1,775,038,948.22
(三十五)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -2．以后将重分类进损益的其他综合收益
403,026,865.72 304,981,546.30 19,607,800.00 42,793,665.00 242,580,081.30 - 645,606,947.02其中：可供出售金融资产公允价值变动损益
406,029,297.69 304,898,900.00 19,607,800.00 42,793,665.00 242,497,435.00 - 648,526,732.69外币财务报表折算差额
-3,002,431.97 82,646.30 82,646.30 -2,919,785.67其他综合收益合计
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
252,165,884.30 - - 252,165,884.30任意盈余公积
24,415,818.24 - - 24,415,818.24合计
276,581,702.54 - - 276,581,702.54(三十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润
453,782,550.00
加：本期净利润 41,938,502.65
减：利润分配 -
其中：提取法定盈余公积 - 母公司净利润10%
应付普通股股利 -
期末未分配利润 495,721,052.65
(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
867,956,144.67 715,474,400.71 1,069,800,368.15 894,085,158.92主营业务
9,263,145.37 3,264,613.84 8,110,603.90 3,823,358.74其他业务
877,219,290.04 718,739,014.55 1,077,910,972.05 897,908,517.66合计
(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税
516,385.62 513,524.83城市维护建设税
2,037,978.93 3,520,924.19教育费附加及地方教育费附加
1,455,825.25 2,290,402.90堤围费
206,160.16 349,299.16其他税金
15,470.19 48,213.79合计
4,231,820.15 6,722,364.87
(四十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费
10,764,636.90 11,449,940.48运输及车辆费
9,554,564.60 7,926,005.25差旅招待费
2,827,463.82 3,125,308.39销售服务费及销售佣金
1,016,325.87 542,260.25办公电话费
1,047,906.89 766,441.46其他
830,260.43 2,771,169.81合计
26,041,158.51 26,581,125.64(四十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费
68,073,318.74 58,354,749.92折旧及摊销
10,049,986.56 4,398,847.16研究与开发费
30,527,803.84 30,812,696.38办公电话费
1,846,924.71 1,633,756.58水电房租费
4,753,653.79 1,015,028.40修理及物料消耗费
2,376,325.08 2,573,977.79差旅招待费
3,427,688.74 3,720,027.88税金 4,881,852.72
1,995,570.58聘请中介机构费 4,669,506.14
2,333,108.77董事会费及会议费 487,210.26
967,180.00其他 2,541,384.84
4,660,920.60合计 133,635,655.42
112,465,864.06
(四十二)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息净支出
-13,185,569.80
5,206,236.38汇兑损益
-331,842.05
-1,332,761.56其他
162,658.48
870,418.28合计
-13,354,753.37
4,743,893.10(四十三)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失
-3,328,840.18 5,105,312.17存货跌价损失
4,628,856.92 2,975,182.22固定资产减值损失 -合计
1,300,016.74 8,080,494.39(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产
-28,190.00 -合计
-28,190.00 -(四十五)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益
-678,115.18 5,429,885.39持有交易性金融资产期间取得的投资收益
505,250.46 34,767.72持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
-
-处置可供出售金融资产等取得的投资收益
35,945,120.20 11,395,271.23其他投资收益
- 2,440,419.62合计
35,772,255.48 19,300,343.96
2、权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因长春光华微电子设备工程中心有限公司
-19,318.60 355,719.03
按联营企业净利润权益法核算肇庆市风华锂电池有限公司
-1,053,703.21 301,459.14
按联营企业净利润权益法核算肇庆市贺江电力发展有限公司
1,588,362.85 5,623,431.49
按联营企业净利润权益法核算北京博晟华赢投资管理有限公司
-143,523.07 -119,529.63
按联营企业净利润权益法核算湖北星大材料科技有限公司
-48,822.65 -73,261.12
按联营企业净利润权益法核算风华矿业投资控股（香港）有限公司
-1,001,110.50 -657,933.52
按联营企业净利润权益法核算合计
-678,115.18 5,429,885.39
(四十六)营业外收入
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计
238,339.77 21,970.11 238,339.77其中：处置固定资产利得
238,339.77 21,970.11 238,339.77政府补助
7,061,203.20 7,382,375.26 7,061,203.20其他
3,200,393.84 412,413.20 3,200,393.84合计
10,499,936.81 7,816,758.57 10,499,936.81
计入当期损益的政府补助明细
与资产相关/与收补助项目 本期金额 去年同期
益相关
823,789.98 823,790.00 与资产相关超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造
贱金属镍电极专项款拨款 688,273.86 688,273.86 与资产相关 651,920.00 - 与收益相关2014促进进口专项资金进口贴息项目第一期
400,000.02 400,000.00 与资产相关贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化
广东风华高新科技股份有限公司创新路线图制定
374,924.00 - 与收益相关 PDP面板配套用高性能 ADD电极浆料的研制及产业 298,591.62 221,637.06 与资产相关化
252,306.20 - 与资产相关企业技术中心创新能力提升项目财政拨款
片式元器件生产技术改造 244,531.62 244,533.32 与资产相关 194,157.84 194,157.84 与资产相关高性能低功耗软磁铁氧体PC44生产技术改造
175,078.88 175,078.95 与资产相关高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及 150,000.00 22,395.63 与资产相关产业化项目
150,000.00 150,000.00 与资产相关镍电极高频片式多层电容器生产技术改造
127,053.42 127,058.70 与资产相关新型SIP封装汽车轮胎感应器组件关键技术及产业化
镍锌微型化软磁铁项目 123,022.02 123,022.02 与资产相关 120,179.22 120,179.20 与资产相关中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化
115,354.25 53,301.30 与资产相关高端电子材料共性技术研究及产业化项目
109,192.50 154,811.10 与资产相关国家企业技术中心创新能力建设项目
100,000.02 100,000.00 与资产相关数字家电配套用新型片式电感生产技术拨款
高精度气氛烧结炉扩产项目 98,542.80 98,542.81 与资产相关 90,000.00 90,000.00 与资产相关小规格高比容性多层陶瓷电容器技术及工艺
78,956.64 25,000.02 与资产相关厚膜片式二极管技术改造
75,799.65 67,862.94 与资产相关碳酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程
53,670.00 53,670.00 与资产相关新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制
49,999.98 50,000.00 与资产相关3G配套高性能新型片式电阻器生产技术改造项目
其他 1,515,858.68 3,399,060.51 与资产相关合计
7,061,203.20 7,382,375.26
(四十七)营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
42,407.53 965,516.63 42,407.53非流动资产处置损失合计
42,407.53 965,516.63 42,407.53其中：固定资产处置损失
361,200.00 481,000.00 361,200.00对外捐赠
325,029.46 78,044.90 325,029.46其他
728,636.99 1,524,561.53 728,636.99合计
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,535,070.91
6,807,651.79递延所得税调整 595,543.86
-273,004.34合计 10,130,614.77
6,534,647.452、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 52,141,743.34按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,821,261.50子公司适用不同税率的影响 356,571.31调整以前期间所得税的影响 230,896.05非应税收入的影响
-不可抵扣的成本、费用和损失的影响 785,820.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -38,738.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响 2,030,701.87研发加计扣除及其他事项影响 -1,055,897.10所得税费用 10,130,614.77
(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到与存款利息有关现金 5,848,603.89收到与政府补助有关的现金 9,031,685.84收回押金、保证金等 180,000.00收到与其他经营有关的现金 30,045,820.65合计 45,106,110.382、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付其他与销售费用有关的现金 15,432,200.27支付其他与管理费用有关的现金 14,600,230.14支付与手续费等有关的现金 318,793.28其他 33,381,757.28合计 63,732,980.973、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收回的承兑汇票保证金和信用证保证金
125,183,717.95收回的存出质押存单存款
-合计
125,183,717.954、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付承兑汇票保证金和信用证保证金 97,326,630.48支付的融资手续费、中介费 92,875.00合计 97,419,505.48
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,011,128.57 40,466,605.88加：资产减值准备 1,300,016.74 8,080,494.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,951,600.70 55,861,596.38无形资产摊销 5,595,459.36 4,084,411.22长期待摊费用摊销 3,682,981.61 3,238,732.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
965,516.63（收益以“－”号填列） -195,932.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,190.00 -财务费用（收益以“－”号填列） 6,836,750.09 9,390,863.67投资损失（收益以“－”号填列） -35,772,255.48 -19,300,343.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 595,543.86 -273,004.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 42,793,665.00 6,862,230.93存货的减少（增加以“－”号填列） -55,708,409.34 -15,666,590.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,195,747.60 -37,718,796.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -186,250,917.54 -53,227,250.73其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -100,936,431.07 2,764,465.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况 --现金的年末余额 1,257,765,983.21 152,048,391.62
项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 1,377,154,202.11 193,293,861.46加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -119,388,218.90 -41,245,469.842、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 期初余额
一、现金 1,257,765,983.21 1,377,154,202.11其中：库存现金 96,311.59 71,356.91可随时用于支付的银行存款 1,257,669,671.62 1,377,082,845.20可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金及现金等价物年末余额 - -(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
18,340,800.00
质押
货币资金
10,470,070.64
质押
应收票据
242,369,993.56
抵押
固定资产
60,390,710.11
抵押
无形资产
331,571,574.31
合计
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
7,389,302.81 0.79 5,827,456.83其中：港币
8,873,003.79 6.11 54,248,194.32美元
63,614,663.00 0.05 3,183,877.68日元
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
4.78 4.70 22.47澳元
应收账款
19,129,616.56 0.79 15,085,615.62其中：港币
6,577,693.42 6.11 40,213,386.49美元
2、境外经营实体
项目 主要经营地 记账本位币
风华高新科技（香港）有限公司 香港特别行政区 港币
威通企业有限公司 香港特别行政区 港币
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无
(二)同一控制下企业合并
无
(三)反向购买
无
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
无
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
广东肇庆科讯高技术有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 100 -同一控制下企业合并肇庆科华电子科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 43 -通过投资或设立取得广东肇庆微硕电子有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 100 -通过投资或设立取得四平市吉华高新技术有限公司 吉林四平 吉林四平 生产制造 60 -通过投资或设立取得肇庆风华机电进出口有限公司 广东肇庆 广东肇庆 贸易 100 -通过投资或设立取得广州风华创业投资有限公司 广东广州 广东广州 投资 90 10通过投资或设立取得风华高新科技（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100 -同一控制下企业合并卓越股份有限公司 / 英属威尔京群岛 投资 - 100同一控制下企业合并广东晟华房地产开发有限公司 广东肇庆 广东肇庆 房地产开发 100 -通过投资或设立取得广东风华芯电科技股份有限公司 广东广州 广东广州 生产制造 100 -同一控制下企业合并威通企业有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 - 100同一控制下企业合并广东国华新材料科技股份有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 38.90 14.59通过投资或设立取得 - 88 -
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式广东亿华检测技术发展有限公司 广东肇庆 广东肇庆 技术检测 100 -通过投资或设立取得广东风华大旺电子科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 贸易 100 -通过投资或设立取得 - 89 -
（1）本公司持有肇庆科华电子科技有限公司43%的股权，本公司实际能够控制其生产经营、财务政策，所以自公司设立之日起将其纳入合并范围。
（2）本公司通过子公司广东肇庆微硕电子有限公司间接持有广西苍梧风华磁件有限公司100%股权。2010年10月26日，广东肇庆微硕电子有限公司召开董事会会议，同意广西苍梧风华磁件有限公司停业解散并成立清算组进行清算,本公司自2010年11月开始不将其纳入合并范围。截至本期末，广西苍梧风华的清算工作仍在进行。
（3）本公司直接持有子公司广州风华创业投资有限公司90%股权，通过子公司广东肇庆科讯高技术有限公司间接持有10%股权；本公司直接持有子公司广东国华新材料科技股份有限公司38.90%股权，通过子公司广州风华创业投资有限公司间接持有14.59%股权。
（4）本公司子公司广东风华芯电科技股份有限公司在2014年吸收合并其全资子公司肇庆新谷微电子有限公司，肇庆新谷微电子有限公司注销，截至本期末，新谷公司工商注销已经完成，税务注销仍在进行。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企合营企业或 业务
主要经营地 注册地 业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
肇庆市贺江电力发展有限公司 广东肇庆广东肇庆 20 权益法
2、重要合营企业的主要财务信息
无
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计肇庆市贺江电力发展有限公司 317,875,516.30 598,810,684.38 916,686,200.68 95,109,729.56 147,203,863.43 242,313,592.99续上表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计肇庆市贺江电力发展有限公司 314,826,215.80 609,615,350.47 924,441,566.27 69,758,087.38 197,575,863.43 267,333,950.81本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量肇庆市贺江电力发展有限公司 94,636,151.25 17,264,992.23 17,264,992.23 51,229,643.10 118,838,912.39 28,117,157.46 28,117,157.46 65,452,458.46 - 91 -
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
88,891,706.08 89,178,184.11投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
-2,266,478.03 -193,546.10—净利润
-—其他综合收益
-2,266,478.03 -193,546.10—综合收益总额
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的相关报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
于2015年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6,769,569.08元(2014年12月31日：2,600,000.00元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2015年 6月末，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计金融资产
货币资金 54,248,194.32 9,011,356.98 63,259,551.30 18,491,472.52 7,743,361.37 26,234,833.89应收账款 40,213,386.49 15,085,615.62 55,299,002.11 44,199,155.60 11,948,005.38 56,147,160.98小计 94,461,580.81 24,096,972.60 118,558,553.41 62,690,628.12 19,691,366.75 82,381,994.87金融负债
应付账款 58,153,536.79 22,320,484.14 80,474,020.93 26,071,178.51 16,284,767.19 42,355,945.70短期借款 36,700,643.86 - 36,700,643.86
小计 94,854,180.65 22,320,484.14 117,174,664.79 26,071,178.51 16,284,767.19 42,355,945.70于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润19,629.99元(2014年12月31日为1,830,972.48元)。
管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 66,955.00 793,145,000.00
可供出售金融资产 508,952,000.00 793,145,000.00
合计 509,018,955.00于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益237,943,500.00（2014年12月31日：17,073.53元、129,782,760.00元）。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1年以上 合计
短期借款 86,700,643.86 247,000,000.00 - 333,700,643.86应付票据 27,837,798.76 - - 27,837,798.76应付账款 640,099,052.51 - - 640,099,052.51应付利息 2,546,393.30 - - 2,546,393.30其他应付款 33,424,065.24 - 11,655,795.10 45,079,860.34合计 790,607,953.67 247,000,000.00 11,655,795.10 1,049,263,748.77
年初余额
项目
6个月以内 6个月-1年 1年以上 合计
短期借款 168,000,000.00 92,000,000.00 - 260,000,000.00应付票据 92,335,679.64 - - 92,335,679.64应付账款 585,420,214.76 - - 585,420,214.76应付利息 1,547,838.97 - - 1,547,838.97其他应付款 35,818,683.81 - 11,717,589.04 47,536,272.85合计 883,122,417.18 92,000,000.00 11,717,589.04 986,840,006.22十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
1、第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
2、第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
3、第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
- - - -金融资产
1.交易性金融资产 - - - -（1）权益工具投资 - - - -（二）可供出售金融资产
793,145,000.00
- -
793,145,000.00（1）权益工具投资
793,145,000.00
- -
793,145,000.00持续以公允价值计量的资产总额
793,145,000.00
- -
793,145,000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产及可供出售金融资产的权益工具投资均为在国内 A股上市的股票投资，若资产负债表日为国内A股交易日，则以资产负债表日为计量日，若资产负债表日为国内A股的休市日，则以资产负债表日之前的最近一个交易日为计量日，以计量日股票收盘价为第一层次输入值。
(三)持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
(四)本期内未发生估值技术变更。
十二、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的表母公司名称 关联关系 注册地 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)广东省广晟资产经营
第一大股东 广东省广州市 10,000,000,000 22.21 22.21有限公司
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有独资企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100亿元人民币，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。
本公司最终控制方是：广东省国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
长春光华微电子设备工程中心有限公司 本公司联营企业
肇庆市风华锂电池有限公司 本公司联营企业
湖北星大电子材料科技有限公司 本公司联营企业
风华矿业投资控股（香港）有限公司 本公司联营企业
(四)本公司的其他关联方情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东广晟光电科技有限公司 与本公司受同一企业控制
佛山市国星光电股份有限公司 与本公司受同一企业控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购材料 338,137.15 48,000.00长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购设备 6,400,000.00 2,345,825.36广东广晟光电科技有限公司 接受劳务 29,949.06 -湖北星大电子材料科技有限公司 采购材料 490,421.59 -肇庆市风华锂电池有限公司 采购商品 5,666,691.86 -销售货物/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司 销售材料 487.18 -佛山市国星光电股份有限公司 销售商品 425,730.99 -肇庆市风华锂电池有限公司 提供劳务 24,299.00 -2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入肇庆市风华锂电池有限公司 设备及厂房 1,185,780.70 872,906.703、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,925,776.59 2,856,438.754、关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 佛山市国星光电股份有限公司 272,395.12 13,619.76 264,206.48 13,210.32应收账款 肇庆市风华锂电池有限公司 4,208.20 210.41 -应收股利 肇庆市风华锂电池有限公司 2,700,000.00 - 2,700,000.00 -预付账款 广东广晟光电科技有限公司 15,774.00 - 15,840.00 -其他应收款肇庆市风华锂电池有限公司 - - 113,362.03 5,668.10其他应收款湖北星大电子材料科技有限公司 1,118,618.61 55,930.93 1,342,002.70 67,100.14其他应收款风华矿业投资控股（香港）有限公司 3,466,979.54 - 248,418.26 -应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额应付账款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 562,266.09 977,314.70其他应付款 肇庆市风华锂电池有限公司 122,579.86 -应付账款 肇庆市风华锂电池有限公司 4,688,027.88 -应付账款 湖北星大电子材料科技有限公司 399,370.03 -十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司于2015年5月18日召开了2014年度股东大会，审议通过了《公司2014年度利润分配方案》，同意以公司2014年末总股本807,329,948股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税）。公司已实施了2014年度利润分配方案，本次利润分配股权登记日为2015年7月10日，除权除息日为2015年7月13日，现金红利发放日为2015年7月13日，公司已实施完毕2014年度利润分配方案。
十五、其他重要事项
本公司于2013年12月与肇庆市国土资源局大旺分局签订解除供地协议，解除本公司与大旺分局于2006年签订的“旺国土资协字[2006]065号”、“旺国土资协字[2006]070号”、“旺国土资协字[2006]073号”、“旺国土资协字[2006]079号”、“旺国土资协字
[2006]085号”等五个合计1000亩的工业用地供应协议，大旺分局将分五期支付本公司合计11200万元的补偿款，截止到2015年3月17日，本公司已收取所有剩余款项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合
69,298,445.67 19.19 - -
58,556,559.01 16.53 - -正常信用风险组合
287,198,804.78 79.55 14,988,915.68 5.22
291,063,815.40 82.16 15,083,353.57 5.18组合小计
356,497,250.45 98.74 14,988,915.68 4.20
349,620,374.41 98.69 15,083,353.57 4.31单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
4,557,683.21 1.26 4,557,683.21 100.00
4,658,580.30 1.31 4,658,580.30 100备的应收账款
合计
361,054,933.66 100.00 19,546,598.89 5.41
354,278,954.71 100 19,741,933.87 5.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 281,515,917.04 14,075,493.89 5%1-2年 2,083,751.63 208,375.16 10%2-3年 295,612.25 44,341.85 15%3-4年 1,223,786.52 244,757.31 20%4-5年 680,446.24 136,089.25 20%5年以上 1,399,291.10 279,858.22 20%合计 287,198,804.78 14,988,915.68
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 1,125,894.65 1,125,894.65
肇庆市海贝壳机械制造有限公司 100.00% 无法收回 3,431,788.56 3,431,788.56
其他金额较小项目汇总数 100.00% 无法收回 4,557,683.21 4,557,683.21
合计
2、本期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销应收账款情况。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 11,496,328.05 3.18 574,816.40第二名 11,197,883.67 3.10 559,894.18第三名 9,363,349.19 2.59 468,167.46第四名 7,078,771.71 1.96 353,938.59第五名 6,881,973.58 1.91 344,098.68合计 46,018,306.20 12.74 2,300,915.31
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
6,350,121.22 2.68 6,350,121.22 100
6,350,121.22 2.29 6,350,121.22 100备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合
223,396,032.98 94.25 - -
236,485,339.96 85.29 - -正常信用风险组
34,412,197.18 12.41 3,323,436.37 9.66合 7,251,413.86 3.06 715,819.92 9.87
组合小计 230,647,446.84 97.31 715,819.92 0.31
270,897,537.14 97.70 3,323,436.37 1.23单项金额虽不重
大但单项计提坏
29,994.26 0.01 29,994.26 100
29,994.26 0.01 29,994.26 100账准备的其他应
收款
合计 237,027,562.32 100 7,095,935.40 2.99
277,277,652.62 100 9,703,551.85 3.50单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由广西苍梧风华磁件有限公司 4,168,702.48 4,168,702.48 100.00% 正在清算、借款无法收回肇庆市海贝壳机械制造有限公司 2,181,418.74 2,181,418.74 100.00% 正在清算、借款无法收回合计 6,350,121.22 6,350,121.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,821,497.59 191,068.38 5%1-2年 1,081,294.40 108,129.44 10%2-3年 1,062,045.41 159,306.81 15%3-4年 439,988.57 87,997.72 20%4-5年 132,393.55 26,478.71 20%5年以上 714,194.34 142,838.86 20%合计 7,251,413.86 715,819.92
2、本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销其他应收款情况。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
234,499,649.00内部单位往来款 222,120,675.05
28,400,000.00土地补偿款 -
9,347,894.49单位往来款 9,365,925.75
1,464,755.21保证金、押金 1,177,791.20
3,565,353.92其他 4,363,170.32
277,277,652.62合计 237,027,562.32
4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 期末余额合并范围内往来款
关联方 222,120,675.05 1年以内
93.71
-第二名
非关联方 4,168,702.48 5年以上
1.76
4,168,702.48第三名
非关联方 2,181,418.74 5年以上
0.92
2,181,418.74第四名
关联方 1,118,618.61 1年以内
0.47
55,930.93第五名
非关联方 1,057,543.861-2年以内
0.45
105,754.39合计
-- 230,646,958.74 --
97.31
6,511,806.545、本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
在被投资在被投资单
核算 本期计提 本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 减值准备
方法 减值准备 红利比例(%) 比例(%)
子公司：
广东肇庆科讯高技术有限公司 成本法 207,867,890.12 211,289,737.32 - 211,289,737.32 100 100 - - -肇庆科华电子科技有限公司 成本法 27,417,689.53 27,417,689.53 - 27,417,689.53 43 43 - - -广东肇庆微硕电子有限公司 成本法 100,190,960.00 100,190,960.00 - 100,190,960.00 100 100 - - -四平市吉华高新技术有限公司 成本法 3,870,000.00 -2,020,094.64 - -2,020,094.64 60 60 - - -肇庆风华机电进出口有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100 100 - - -广州风华创业投资有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00 90 90 - - -风华高新科技（香港）有限公司 成本法 1,390,473.63 19,857,573.63 - 19,857,573.63 100 100 - - -广东晟华房地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -广东风华芯电科技股份有限公司 成本法 179,372,794.00 236,943,338.59 - 236,943,338.59 100 100 - - -广东国华新材料科技股份有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 38.9 38.9 - - -广东亿华检测技术发展有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100
在被投资在被投资单
核算 本期计提 本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 减值准备
方法 减值准备 红利比例(%) 比例(%)
广东风华大旺电子科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -联营单位：
长春光华微电子设备工程中心有限公司权益法 5,896,200.00 10,532,519.51 -19,318.60 10,513,200.91 24.4 24.4 - - -肇庆市风华锂电池有限公司 权益法 29,998,082.00 41,962,448.06 -1,053,703.21 40,908,744.85 27.61 27.61 - -肇庆市贺江电力发展有限公司 权益法 132,000,000.00 127,995,480.35 1,588,362.85 129,583,843.20 20 20 37,315,477.20 - -北京博晟华赢投资管理有限公司 权益法 1,200,000.00 342,672.54 -143,523.07 199,149.47 40 40 - - -合计 778,204,089.28 863,512,324.89 371,817.97 863,884,142.86 37,315,477.20 - - - 105 -
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
699,656,649.67 592,141,289.97 800,824,783.18 668,055,937.42其他业务
27,068,753.64 10,726,729.45 29,184,291.76 21,924,637.84合计
726,725,403.31 602,868,019.42 830,009,074.94 689,980,575.26(五)投资收益
项目 本期金额 上期金额
371,817.97 6,161,080.03权益法核算的长期股权投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
362,921.79 34,767.72在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
-
- 35,945,120.20 11,395,271.23处置可供出售金融资产取得的投资收益
- 2,440,419.62其他投资收益
合计
36,679,859.96 20,031,538.60十七、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益
195,932.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
7,061,203.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
项目 本期金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
36,422,180.66
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
2,514,164.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额
7,029,380.57
少数股东损益影响额（税后）
81,992.52
合计 39,082,107.39
归属于母公司所有者的净利润 41,938,502.65
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2,856,395.26
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
1.12 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.08 0.004 0.004
通股股东的净利润
(三)会计政策变更相关补充资料
无
(四)募集资金使用情况
截止2015年6月30日，累计已使用募集资金150,754,521.03元，包含使用募集资金80,497,682.85元置换募投项目前期已投入的自筹资金，结余1,037,502,123.94元，其中包含利息收入扣除银行手续费的净额9,039,199.86元。
募集资金使用明细情况： 单位：元
期末募投资金余承诺投资项目 本期投入金额 累计投入金额
额
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改
13,892,021.49 26,215,654.29 110,102,016.51造项目
薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及
45,094,477.90 93,793,898.65 233,663,613.95技术改造项目
片式电阻器产能升级及技术改造项目 206,260.00 19,054,477.30 457,744,302.79片式电感器产能升级及技术改造项目 11,064,078.79 11,690,490.79 235,992,190.69承诺投资项目合计 70,256,838.18 150,754,521.03 1,037,502,123.94本报告期募投项目均处于在建过程，暂未发挥效益。
截止2015年6月30日，共签订的募投项目合同金额为303,139,722.76元,占募集资金总额的25.59%，其中小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目已签订合同金额为 57,136,290.00元，占该项目计划投资总额的41.94%，薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目已签订合同金额为 133,625,877.76元，占该项目计划投资总额的41.45%，片式电阻器产能升级及技术改造项目已签订合同金额为70,496,117.00元，占该项目计划投资总额的14.73%，片式电感器产能升级及技术改造项目已签订合同金额为41,881,438.00元，占该项目计划投资总额的16.92%。
广东风华高新科技股份有限公司
二〇一五年八月二十五日