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|广州珠江啤酒股份有限公司|
|闲置资金理财管理制度|
|第一章 总则|
|第一条 为规范广州珠江啤酒股份有限公司（下称 “公司”）的|
|投资理财管理，提高资金运作效率，防范投资理财决策和执行过程中|
|的相关风险，提升公司经济效益，根据财政部颁布的《企业内部控制|
|基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、|
|规范性文件以及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。|
|第二条 闲置资金理财管理是指公司为充分利用公司闲置资金、|
|提高资金利用率和增加公司收益，将闲置募集资金、超募资金及自有|
|资金投资于一年以内（含一年）保本型或低风险型、高流动性的理财|
|产品等短期投资行为，在确保安全性、流动性的基础上实现资金保值|
|增值的过程。|
|第三条 闲置资金理财管理应遵循安全性、流动性、收益性的原|
|则，其中以资金安全及保持合理的流动性以满足公司日常运营和战略|
|性投资需求为主要原则，并遵循规范程序，对投资产品做充分评估后|
|再进行运作，不片面追求高收益。|
|第四条 在确定闲置资金理财的运作方式及投资期限时， 应考虑|
|适度分散、期限错配原则，并与资金计划相匹配，避免投资过于集中|
|而加大市场风险和流动性风险。|

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|第二章 闲置资金理财基本要素|
|第五条 公司以公司或控股子公司名义设立理财产品账户，不得|
|使用本公司以外的账户进行理财产品业务。|
|第六条 公司应在统筹考虑整体资金状况、融资环境等因素后制|
|定资金计划并做好资金调配的基础上确定闲置资金理财规模。公司闲|
|置资金理财额度不得超过董事会或股东大会审议批准的额度，但可在|
|额度及计划周期内循环使用。|
|第七条 公司理财资金原则上不得用于证券投资（包括投资境内|
|外股票、股票型基金、债券型基金等有价证券及其衍生品，以及向金|
|融机构购买以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的的理财产|
|品）、房地产投资、信托产品投资以及其他高风险投资行为。|
|第八条 公司利用闲置募集资金和超募资金投资的产品须符合以|
|下条件：|
|1、安全性高，满足保本要求，产品发行的法人主体能够提供书|
|面保本承诺；|
|2、流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。|
|投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募|
|集资金或用作其他用途。|
|第九条 公司闲置资金包括短期闲置募集资金、超募资金及自有|
|资金，理财计划周期一般不得超过 12 个月（含 12 个月）。闲置资|
|金理财项目期限应与资金使用计划相匹配，一般为 12 个月内（含 12|
|个月）的不等期产品，及根据资金使用计划安排其他合适的期限，但|

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|公司使用闲置募集资金和超募资金进行闲置资金管理的，投资产品的|
|期限不得超过 12 个月（含 12 个月）。投入理财项目的资金依相关|
|协议赎回后视资金状况可继续投资于同一项目，但继续投资的期限不|
|得超过理财计划周期的剩余期限。|
|第三章 闲置资金理财受托方及产品选择与风险管理|
|第十条 公司进行投资理财时，所选择的受托方应为资信及财务|
|状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的金融机构。公司选择受托|
|方时应坚持公平公正原则。|
|第十一条 公司应在确保资金安全、风险分散可控的前提下，选|
|择盈利能力强的理财产品。公司选择理财产品时，应向各符合条件的|
|金融机构询价，公司应综合考虑报价高低、安全性、流动性及风险分|
|散可控性等因素，经充分分析比较后选择合适的理财产品。|
|第十二条 公司必须与受托方签订书面合同，明确委托理财的金|
|额、期间、投资品种、投资方向、风险级别、利率、双方的权利义务|
|及法律责任等，合同中必须写明“保证本金安全”。|
|第十三条 理财产品业务的风险管理：|
|1、理财业务的申请人、审核人、审批人相互独立，并由内审部|
|门负责全程监督；|
|2、公司相关工作人员与金融机构相关人员须遵守保密制度，未|
|经允许不得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状等|
|与公司理财业务有关的信息。|

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|3、独立董事、监事会有权对资金理财情况进行监督与检查，必|
|要时可以聘请专业机构进行审计。|
|第四章 操作及审批流程管理|
|第十四条 公司购买理财产品应由公司董事会或股东大会审议批|
|准，具体遵照第十七条、十八条、十九条执行，并按“三重一大”事|
|项管理流程报公司党委会。|
|第十五条 公司财务部为理财产品业务的经办部门。财务部负责|
|理财产品业务的各项具体事宜，包括提出理财额度建议、理财产品的|
|内容审核和风险评估，选择合作金融机构，制定理财计划，筹措理财|
|资金，实施理财计划等。|
|第十六条 公司审计部为理财产品业务的监督部门。审计部对公|
|司理财产品业务进行全过程监督，包括事前审核、事中监督和事后审|
|计。审计部负责审查理财产品业务的实际操作情况，资金使用情况及|
|盈亏情况，督促财务部及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核|
|实。|
|第十七条 闲置资金理财项目审批程序依照《深圳证券交易所股|
|票上市规则》及公司章程的规定执行，但使用闲置募集资金和超募资|
|金投资于商业银行发行的产品时，应当经公司董事会审议通过，独立|
|董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，按照《深圳证券交易所|
|股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应|
|当提交股东大会审议；使用闲置募集资金和超募资金投资于商业银行|

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|以外的其他金融机构发行的产品，应当经公司董事会审议通过，独立|
|董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见，且应当提交股东大会审|
|议。|
|第十八条 涉及关联交易的闲置资金理财项目审批程序按照公司|
|《关联交易决策制度》执行。|
|第十九条 本制度第九条所述赎回后继续投资的决定及具体安|
|排，由公司管理层在股东大会或董事会授权范围内进行审批并实施。|
|第二十条 闲置资金理财管理的法律文本等相关文件需由法律事|
|务部和财务部负责审核。|
|第二十一条 公司财务部负责设立理财资金台账，加强定期跟踪|
|及管理；设专人管理存续期的各种投资及理财产品并跟踪委托理财资|
|金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求及时通报公司审计部、|
|公司总经理及董事长，并采取相应的保全措施，最大限度地控制投资|
|风险、保证资金的安全。公司持有的保本型理财产品等金融资产，不|
|能用于质押。财务部还承担如下职责：|
|1、公司财务部应按照公司资金管理的要求，负责投资理财相关|
|的资金调入调出管理，以及资金专用账户管理；|
|2、投资理财资金的出入必须以公司名义进行，禁止以个人名义|
|从投资理财账户中调入调出资金，禁止从投资理财账户中提取现金；|
|3、财务部负责开设并管理理财相关等账户；|
|4、投资理财必须以公司自身名义进行，涉及闲置募集资金、超|
|募资金的，必须通过专用投资理财账户进行。产品专用结算账户（如|

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|适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，并由专人负责投资理财|
|账户的管理，包括开户、销户、使用登记等。严禁出借投资理财账户、|
|使用其他投资账户、账外投资；|
|5、办理理财产品认购手续时，财务部需指派不少于 2 名经办人|
|员亲临金融机构办理，不得委托金融机构客户经理或其他任何人员办|
|理，且经办人须逐一核对产品要素后确认购买。购买理财产品后，财|
|务部须指定专人根据金融机构提供的产品登记编码在中国理财网查|
|询相关产品信息以确认真伪。|
|第二十二条 公司审计部应定期对理财业务的投资管理状况和台|
|账进行审计、复核，审计结果应及时向公司管理层、审计委员会汇报。|
|如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水平的，应提|
|请公司及时中止委托理财或到期不再续期。|
|第二十三条 财务部每季度末应根据投资理财盘点情况，编制投|
|资理财项目报告（内容包括但不限于投资决策执行情况、投资资产质|
|量、投资盈亏情况、风险监控情况和其他重大事项等），对可能产生|
|投资减值的，提出提取减值准备的意见，报总经理批准后进行账务处|
|理。对需要进行处置的投资，报总经理或董事会批准后，按照规定进|
|行处置，收回投资，减少损失。|
|第二十四条 经办人员在理财产品到期前，应提前与合作方进行|
|沟通，确保资金到期能够顺利收回或按需要进行再投资。|
|第二十五条 公司财务部负责于闲置资金理财到期后七个工作日|
|内收回全部本金和收益。|

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|第五章 其他事项|
|第二十六条 证券部应对股东大会、董事会的相关决议情况及理|
|财项目的进展情况按深圳证券交易所的规定及时履行信息披露义务，|
|并应在定期报告中及时披露收益情况。|
|第二十七条 公司闲置资金理财管理涉及的税务事项参照税法相|
|关条款执行。|
|第二十八条 本制度经公司董事会审议通过后实施，并由公司董|
|事会负责解释。|
|广州珠江啤酒股份有限公司|
|2017 年 10 月 25 日|