苏州开关二厂有限公司
审计报告
大华审字[2015]006278号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
苏州开关二厂有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 1-32
审计报告
大华审字[2015]006278号苏州开关二厂有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州开关二厂有限公司(以下简称苏二开公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的资产负债
表，2014年度、2015年 1-6月的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是苏二开公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]006278号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，苏二开公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏二开公司 2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的财务状况以及 2014年度、2015年 1-6月的经营成果
和现金流量。
中国注册会计师：
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年九月十八日
苏州开关二厂有限公司
2014年度及2015年1-6月
财务报表附注
苏州开关二厂有限公司
2014年度及 2015年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
公司成立于1993年3月，企业法人营业执照的注册号为：320512000045616，现有注册资本5200万元，注册地址：苏州高新区银珠路18号，法定代表人：叶忠，公司经营范围：制造、加工：高低压成套装置、输配电设备、仪器仪表、金属制品、电子通讯设备、调气调压设备、电器元件。
公司历次股权变动如下：
（1）1993年3月，吴县枫桥镇农工商总公司同意吴县枫桥镇马浜村开办的苏州开关二厂独立经营的申请，苏州开关二厂注册资金220万元，其中吴县枫桥镇马浜村以厂房出资
122.75万元、吴县开关二厂以厂房出资32万及以设备出资26万元、苏州开关厂马浜分厂以库存材料出资40万元。企业性质为集体企业，住所为吴县枫桥镇马浜村，经营范围为电器开关板、电器元件。1993年3月13日，吴县工商行政管理局向苏州开关二厂核发了《企业法人营业执照》，注册号：25139744-4。
（2）2006年3月，苏州新区马浜实业公司、苏州开关二厂与叶忠、宋丽君签订《苏州开关二厂改制协议书》，就改制约定如下：1、根据《资产评估报告书》，截至评估基准日2005年11月30日，经评估的苏州开关二厂净值产为1811.84万元，并在此基础上进行资产、负债剥离；2、剥离后的净资产为345.11万元，该等净资产系叶忠、宋丽君经营后所产生的净资产，其中叶忠189.75万元、宋丽君155.25万元；3、苏州开关二厂改制为有限责任公司，注册资本345万元；4、叶忠、宋丽君承诺改制后，不随便辞退职工，保障职工的收入水平。
2006年3月9日，苏州新区马浜实业公司与叶忠、宋丽君就上述剥离后净资产归属事宜签署《产权成交确认书》。2006年3月16日，苏州高新区枫桥街道产权制度改革领导小组出具苏新枫企改（2006）01号《关于同意苏州开关二厂改制为私营有限责任公司的批复》，同意苏州开关二厂改制为苏州开关二厂有限公司。2006年3月20日，苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局同意了上述改制事项。
2006年6月6日，苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局向公司核发了《企业法人营业执照》，公司类型为有限责任公司，注册资本、实收资本均为345万元。2006年3月21
日，苏州天正会计师事务所有限公司出具苏天正验字（2006）第096号验资报告对上述出资进行了验证。上述改制完成后，公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 股权比例（%） 备注
财务报表附注第 1页
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叶忠 189.75 55.00
宋丽君 155.25 45.00
合计 345.00 100.00
（3）2007年6月，公司股东会作出决定，同意吸收合并苏州联想科瑞开关有限公司，合并后公司实收资本为975万元，同时叶忠以现金296.8547万元及债权408.3953万元、宋丽君以现金185.60838万元及债权334.14162万元向公司增加注册资本，增资后新公司注册资本变更为2200万元。2007年8月，苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司出具苏万隆验字（2007）第1328号及苏万隆验字（2007）第1329号验资报告对上述增资进行了验证。上述增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 股权比例（%） 备注
叶忠 1,210.00 55.00
宋丽君 990.00 45.00
合计
2,200.00
100.00
（4）2009年8月，公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本3000万元，注册资本变更为5200万元，分两期出资，第一期出资1000万元，其中叶忠现金投入550万元，宋丽君现金投入450万元，剩余2000万元在两年内出资完成。2009年9月1日，苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司出具苏万隆验字（2009）第1-184号验资报告对上述增资进行了验证。上述增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 股权比例（%）叶忠 2,860.00 1,760.00 55.00宋丽君 2,340.00 1,440.00 45.00合计
5,200.00 3,200.00
100.00（5）2010年8月，公司股东会作出决议，同意公司实收资本变更为5200万元，本次出资2000万元，其中叶忠现金出资1100万元、宋丽君现金出资900万元。2010年9月2
日，苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司出具苏万隆验字（2010）第2-048号《验资报告》对上述增资进行了验证。上述增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 股权比例（%）叶忠 2,860.00 2,860.00 55.00宋丽君 2,340.00 2,340.00 45.00合计
5,200.00 5,200.00
100.00二、财务报表的编制基础
财务报表附注第 2页
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财务报表附注
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
财务报表附注第 3页
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财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回。
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
财务报表附注第 4页
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(六)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
公司将期末余额大于等于100万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
（1）单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）单独测试未发生减值的应收款项，对已向保险公司投保的应收款项，在扣除保险赔付额后采用个别认定法计提坏账准备；对未向保险公司投保的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(七)存货
1．存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
(八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
财务报表附注第 9页
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
其它设备 年限平均法 5 5% 19%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(九)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
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资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 直线法
软件等 4-10年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十二)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
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都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十三)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
(十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
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(十五)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体地，成套开关设备收入确认的时点是：本公司与客户签订销售合同后，根据合同要求组织生产，产品完工后验收入库，根据客户要求开具出库单将产品发到指定地点进行安装调试，安装调试达到验收标准后即获得收取货款的权利，据此开具发票确认收入。
其他产品确认的时点是：本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品开具出库单，获得收取货款的权利，据此开具发票确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
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对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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(二十一)前期会计差错
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%，12%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
(二)税收优惠政策及依据
1、公司作为福利企业，跟据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），公司享受增值税的即征即退优惠，最高不超过每人每年3.5万元。
2、土地使用税免税：根据财税【2010】121号财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知，本单位土地使用税减免缴纳。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。公司2014年至2016年所得税减按15%计征。依据财税[2007]92号文，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
库存现金 6,680.69 7,363.65银行存款 19,867,428.85 12,762,545.21其他货币资金 23,961,915.65 65,984,688.41合计 43,836,025.19 78,754,597.27其中受限制的货币资金明细如下：
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项目 2015年6月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票保证金 7,107,879.40 18,984,688.39保函保证金 16,854,036.25 47,000,000.02合计 23,961,915.65 65,984,688.41注释2．应收票据
1．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2015年6月30日终止确认金额
银行承兑汇票 1,700,000.00合计 1,700,000.00注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按账龄特征组合计提坏账||||||||
|||98,600,664.77|100.00||3,320,833.40|3.37|95,279,831.37|
|准备的应收账款||||||||
|合并范围内关联方的应收||||||||
|账款||||||||
|组合小计||98,600,664.77|100.00||3,320,833.40|3.37|95,279,831.37|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||98,600,664.77|100.00||3,320,833.40|3.37|95,279,831.37|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按账龄特征组合计提坏账||||||||
|||102,917,754.21|100.00||3,504,058.44|3.40|99,413,695.77|
|准备的应收账款||||||||
|合并范围内关联方的应收||||||||
|账款||||||||
|组合小计||102,917,754.21|100.00||3,504,058.44|3.40|99,413,695.77|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||102,917,754.21|100.00||3,504,058.44|3.40|99,413,695.77|

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2014年度及2015年1-6月
财务报表附注
应收账款分类的说明：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年6月30日||||||
||||应收账款||坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||96,352,894.36||2,890,586.83|3.00||
|1－2年|||1,329,028.52||132,902.85|10.00||
|2－3年|||540,090.75||108,018.15|20.00||
|3－4年|||378,651.14||189,325.57|50.00||
||合计|98,600,664.77||3,320,833.40||||

按欠款方归集的期末余额前五户的应收账款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占应收账款期末余额的|||
||单位名称||期末余额||||已提坏账准备|
||||||比例(%)|||
||上海市安装工程集团有限公司||15,970,491.43||16.20|479,114.74||
|安徽鑫龙电器股份有限公司|||8,400,000.00||8.52|252,000.00||
||苏州工业园区教育发展投资有|||||||
||||7,534,761.25||7.64||226,042.84|
||限公司|||||||
||苏州市广播电视总台||5,299,000.00|5.37||158,970.00||
|苏州汉捷机电工程有限公司|||5,180,000.00|5.25||155,400.00||
||合计|42,384,252.68||42.98||1,271,527.58||

注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2015年6月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 509,873.22 100.00 324,819.95 100.00
合计 509,873.22 100.00 324,819.95 100.00
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按账龄特征组合计提坏账准|||||||
||58,719,619.62|100.00||7,193,900.86|12.25|51,525,718.76|
|备的其他应收款|||||||
|合并范围内关联方的其他应|||||||
|收款|||||||
|组合小计|58,719,619.62|100.00||7,193,900.86|12.25|51,525,718.76|

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2014年度及2015年1-6月
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年6月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||58,719,619.62|100.00||7,193,900.86|12.25|51,525,718.76|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按账龄特征组合计提坏账准||||||||
|||26,830,350.00|100.00||6,092,828.50|22.71|20,737,521.50|
|备的其他应收款||||||||
|合并范围内关联方的其他应||||||||
|收款||||||||
|组合小计||26,830,350.00|100.00||6,092,828.50|22.71|20,737,521.50|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||26,830,350.00|100.00||6,092,828.50|22.71|20,737,521.50|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年6月30日||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||43,903,730.00||1,317,111.90|3.00||
|1－2年|||864,789.62||86,478.96|10.00||
|2－3年|||3,950,800.00||790,160.00|20.00||
|3－4年|||10,000,300.00||5,000,150.00|50.00||
||合计|58,719,619.62||7,193,900.86||||

按欠款方归集的期末余额前五户的其他应收款：
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
股权和房产转
叶忠 32,110,000.00 1年以内 54.69 963,300.00让款
宋丽君 借款 11,000,000.00 1年以内 18.73 330,000.00
苏州市万德投
往来借款 10,000,000.00 3-4年 17.03 5,000,000.00
资有限公司
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邓峰 往来借款 2,500,000.00 2-3年 4.26 500,000.001-2年35万
有能集团有限
投标保证金 1,150,000.00元，2-3年 1.96 195,000.00公司
80万元
合计 56,760,000.00 96.67 6,988,300.00注释6．存货
1．存货分类
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,221,373.22 2,221,373.22 2,078,979.19 2,078,979.19在产品 7,742,505.51 7,742,505.51 5,025,983.85 5,025,983.85合计 9,963,878.73 9,963,878.73 7,104,963.04 7,104,963.04注释7．其他流动资产
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
理财产品 39,000,000.00 18,000,000.00
合计 39,000,000.00 18,000,000.00
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按历史成本计量 32,575,000.00 32,575,000.00合计 32,575,000.00 32,575,000.00注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
一、账面原值合计： 19,251,526.56 178,900.85 2,187,200.00 17,243,227.41房屋及建筑物 12,810,704.00 164,400.00 2,187,200.00 10,787,904.00机器设备 1,397,660.97 1,397,660.97运输工具 4,058,680.76 4,058,680.76办公设备及其他 984,480.83 14,500.85 998,981.68二、累计折旧合计： 6,309,586.54 752,564.39 52,472.25 7,009,678.68房屋及建筑物 2,696,504.07 311,776.86 52,472.25 2,955,808.68
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项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
机器设备 446,594.57 101,741.92 548,336.49运输工具 2,334,735.64 279,501.48 2,614,237.12办公设备及其他 831,752.26 59,544.13 891,296.39三、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、账面价值合计 12,941,940.02 -- -- 10,233,548.73房屋及建筑物 10,114,199.93 -- -- 7,832,095.32机器设备 951,066.40 -- -- 849,324.48运输工具 1,723,945.12 -- -- 1,444,443.64办公设备及其他 152,728.57 -- -- 107,685.29累计折旧本期增加额中，本期计提折旧752,564.39元。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
1.账面原值合计
土地使用权 3,345,369.20 3,345,369.202.累计摊销合计
土地使用权 528,772.79 40,057.38 568,830.173.减值准备合计
土地使用权
4.账面价值合计 2,816,596.41 -- -- 2,776,539.03土地使用权 2,816,596.41 -- -- 2,776,539.03注释11．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 10,514,734.26 1,577,210.14 9,596,886.94 1,439,533.04
合计 10,514,734.26 1,577,210.14 9,596,886.94 1,439,533.04
注释12．应付票据
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种类 2015年6月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 33,650,526.98 34,594,688.18
合计 33,650,526.98 34,594,688.18
注释13．应付账款
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
应付材料款 47,202,901.14 41,979,200.97
合计 47,202,901.14 41,979,200.97
账龄超过一年的重要应付账款
项目 2015年6月30日 未偿还或结转的原因
华通机电集团有限公司 2,726,934.00 未结算
苏州华维电网工程有限公司 340,000.00 未结算
合计 3,066,934.00
注释14．预收款项
1．预收账款情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
预收货款 3,888,617.07 33,680,597.12
合计 3,888,617.07 33,680,597.12
注释15．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2014年12月31
项目 本期增加 本期减少 2015年6月30日日
短期薪酬 1,868,366.34 3,630,799.08 4,366,559.08 1,132,606.34离职后福利-设定提存计划 388,459.05 388,459.05
合计 1,868,366.34 4,019,258.13 4,755,018.13 1,132,606.342．短期薪酬列示
2014年12月31
项目 本期增加 本期减少 2015年6月30日日
工资、奖金、津贴和补贴 1,790,260.00 3,195,357.00 3,931,117.00 1,054,500.00职工福利费 170,726.47 170,726.47
社会保险费 148,752.61 148,752.61
其中：基本医疗保险费 115,693.43 115,693.43
工伤保险费 16,529.59 16,529.59
生育保险费 16,529.59 16,529.59
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住房公积金 115,963.00 115,963.00
工会经费和职工教育经费 78,106.34 78,106.34合计 1,868,366.34 3,630,799.08 4,366,559.08 1,132,606.343．设定提存计划列示
2014年12月31
项目 本期增加 本期减少 2015年6月30日日
基本养老保险 371,932.89 371,932.89
失业保险费 16,526.16 16,526.16
合计 388,459.05 388,459.05
注释16．应交税费
税费项目 2015年6月30日 2014年12月31日
增值税 13,582,729.89 11,312,559.03企业所得税 10,571,459.68 10,164,396.77个人所得税 2,630.16城市维护建设税 950,791.82 791,879.86教育费附加 407,482.20 339,377.08地方教育费附加 271,654.80 226,251.39合计 25,784,118.39 22,837,094.29注释17．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2015年6月30日 2014年12月31日
押金及保证金 200,000.00 200,000.00非金融机构借款 10,000,000.00未付费用 37,804.00 53,855.11合计 237,804.00 10,253,855.11注释18．实收资本
投资者名称 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
叶忠 28,600,000.00 28,600,000.00宋丽君 23,400,000.00 23,400,000.00合计 52,000,000.00 52,000,000.00注释19．资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日
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项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日其他资本公积 3,270,981.72 3,270,981.72合计 3,270,981.72 3,270,981.72注释20．盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日法定盈余公积 11,583,294.79 11,583,294.79任意盈余公积 11,583,294.80 11,583,294.80合计 23,166,589.59 23,166,589.59注释21．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 50,457,293.68 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 50,457,293.68 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,911,186.26 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的其他分配
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 64,368,479.94
注释22．营业收入和营业成本
2015年1-6月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,088,488.90 40,280,636.54 141,792,431.08 90,214,566.89其他业务 99,866.70 59,619.58 250,157.69 153,228.23注释23．营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年度
城市维护建设税 332,597.99 565,480.20教育费附加 142,542.00 242,348.66地方教育费附加 95,028.00 161,565.78
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项目 2015年1-6月 2014年度
合计 570,167.99 969,394.64注释24．销售费用
项目 2015年1-6月 2014年度
职工薪酬 246,621.85 962,681.36招待费 11,295.00 428,912.00办公及差旅费 108,044.39 233,856.15运输及劳务费 6,295.75 92,859.69其他 952.50 285,661.00合计 373,209.49 2,003,970.20注释25．管理费用
项目 2015年1-6月 2014年度
职工薪酬 907,642.77 1,905,047.87技术开发费 2,734,262.15 5,210,822.69办公、汽车费 560,503.65 2,164,148.89折旧费、无形资产摊销 437,939.75 722,207.11税费 62,184.16 97,325.91其他 80,435.50 1,733,179.86合计 4,782,967.98 11,832,732.33注释26．财务费用
类别 2015年1-6月 2014年度
利息支出
减：利息收入 437,014.25 580,103.13汇兑损益
其他 48,272.92 53,491.95合计 -388,741.33 -526,611.18注释27．资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年度
坏账损失 917,847.32 -97,255.34合计 917,847.32 -97,255.34注释28．投资收益
1．投资收益明细情况
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项目 2015年1-6月 2014年度
其他投资收益 761,779.04 2,425,508.83合计 761,779.04 2,425,508.83注释29．营业外收入
项目 2015年1-6月 2014年度
非流动资产处置利得合计 25,272.25
其中：固定资产处置利得 25,272.25
政府补助 761,475.80 1,548,751.73合计 786,748.05 1,548,751.731．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2015年1-6月 2014年度
/与收益相关残疾人就业补助 711,475.80 1,513,751.73与收益相关市工程中心区奖励 50,000.00 与收益相关专利资助 6,000.00与收益相关科技创新奖励 25,000.00与收益相关资助资金科技局 4,000.00与收益相关合计 761,475.80 1,548,751.73
注释30．营业外支出
项目 2015年1-6月 2014年度
罚款支出 2,661.66合计 2,661.66注释31．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2015年1-6月 2014年度
当期所得税费用 2,367,665.96 5,931,353.50递延所得税费用 -137,677.10 1,040,647.69合计 2,229,988.86 6,972,001.19注释32．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2015年1-6月 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
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项目 2015年1-6月 2014年度
净利润 13,911,186.26 34,492,160.71加：资产减值准备 917,847.32 -97,255.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 752,564.39 1,177,969.05无形资产摊销 40,057.38 70,503.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-25,272.25
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -761,779.04 -2,425,508.83递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,677.10 1,040,647.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,858,915.69 -2,348,904.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,375,539.31 -40,969,068.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,317,228.09 26,663,847.99经营活动产生的现金流量净额 24,896,322.49 17,604,391.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 19,874,109.54 12,769,908.86减：现金的期初余额 12,769,908.86 28,914,451.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,104,200.68 -16,144,542.592．现金和现金等价物的构成
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
一、现金 19,874,109.54 12,769,908.86其中：库存现金 6,680.69 7,363.65可随时用于支付的银行存款 19,867,428.85 12,762,545.21二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 19,874,109.54 12,769,908.86六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
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|-|-|
|对本企业的持股比例%|对本企业的表决权比例%|
|55.00|55.00|
|45.00|45.00|

财务报表附注第 31页
苏州开关二厂有限公司
2014年度及2015年1-6月
财务报表附注
（二）关联方交易
1．销售商品或提供劳务 无
2．买商品或接受劳务 无
3．关联抵押、担保情况 无
（三）关联方往来款项余额
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|-|-|
|科目名称||
||金额|
|其他应收款|32,110,000.00|
|其他应收款|11,000,000.00|

七、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
苏州开关二厂有限公司（公章）
二〇一五年九月十八日
财务报表附注第 32页