成都市新筑路桥机械股份有限公司 2014年度
内部控制自我评价报告
成都市新筑路桥机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关法规的要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合成都市新筑路桥机械股份有限公司（下文简称“公司”）内部控制相关制度、文件及规定和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司 2014年 12月 31日的内部控制的有效性进行了全面评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，保证实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
根据公司相关制度及议事规则，本次内部控制评价由公司董事会领导，由审计委员会及其领导下的审计监察部负责具体实施，围绕公司内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督各要素的内部控制设计与运行有效性进行全面自我评价。
（一）内部控制评价标准和依据
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》等有关规范要求，企业应当对内部控制的有效性进行评价，并编制内部控制评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
公司开展内部控制评价的目标是贯彻落实监管要求，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，建立健全内控体系，持续提升内控管理水平，提高经营效率和效果，推动实现发展战略。2014年公司通过构建全面风险管理组织架构，制定和执行全面风险管理实施方案，完善和优化内部控制规范体系，不断提高风险管理水平和内部控制执行力。
（二）内部控制评价范围和内容
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司所有部门及子公司，重点对公司各职能部门进行了检查和评价。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织结构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、货币资产管理、实物资产管理、物资与采购、市场与销售、生产运营与质量、募集资金、关联交易、对外担保、对外投资、合同管理、研究与开发、内部审计等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价程序和方法
根据公司制定的《内部控制测试评价管理办法》，对 2014年公司内部控制设计及运行情况进行评价。通过制定评价工作方案、组成评价工作小组、收集内部控制自我评价调查问卷、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告的程序开展 2014年度内部控制自我评价工作。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
本次内部控制评价主要依据《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，结合公司自身内部控制制度和评价办法，遵循全面性、重要性、客观性原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2014年 12月 31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事、高级管理层中的舞弊行为；
（3）对已公布的财务报告进行更正重报；
（4）外部审计发现财务报告存在重大错报，而内控运行中未能发现该错报；
（5）审计委员会和内审部门对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：
（1）未建立反舞弊程序和控制措施；
（2）可能对财务报告可靠性产生重要影响的监督职能失效；
（3）重大缺陷未能在合理的期间得到纠正；
（4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（5）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（6）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、定量标准
以是否构成直接影响财务报告的原则，确定财务报表错报的重要程度作为可参考的定量标准。
||||
|-|-|-|
|缺陷类别|项目|标准|
|重大缺陷|利润总额潜在错报|错报≥利润总额的5%|
||资产总额潜在错报|错报≥资产总额的0.5%|
||经营收入潜在错报|错报≥经营收入的1%|
||所有者权益潜在错报|错报≥所有者权益的0.5%|
|重要缺陷|利润总额潜在错报|利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%|
||资产总额潜在错报|资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%|
||经营收入潜在错报|经营收入的0.5%≤错报＜经营收入的1%|
||所有者权益潜在错报|所有者权益的0.2%≤错报＜所有者权益的0.5%|
|一般缺陷|利润总额潜在错报|错报<利润总额的3%|
||资产总额潜在错报|错报<资产总额的0.2%|
||经营收入潜在错报|错报<经营收入的0.5%|
||所有者权益潜在错报|错报<所有者权益的0.2%|

（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
1、定性标准
具有以下特征，认定为重大缺陷：
（1）公司或主要领导严重违法、违规被除以重罚或承担刑事责任；
（2）管理层人员及关键岗位人员严重流失；
（3）子公司缺乏内部控制体系，管理混乱；
（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（5）“三重一大”决策制度缺失；
（6）媒体负面新闻频现；
（7）其他对公司影响重大的情形。
具有以下特征，认定为重要缺陷：
（1）公司或主要领导违规并被处罚；
（2）管理人员及关键岗位人员流失；
（3）子公司内部控制体系部分不健全；
（4）重要业务制度控制不够健全。
具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改。
2、定量标准
主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定：
||||
|-|-|-|
|缺陷类别|项目|标准|
|重大缺陷|直接财产损失金额|损失金额≥净资产0.5%|
|重要缺陷|直接财产损失金额|净资产0.2%≤损失金额≤净资产0.5%|
|一般缺陷|直接财产损失金额|损失金额≤净资产0.2%|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：黄志明〔公司签章〕
成都市新筑路桥机械股份有限公司
二 0一五年三月二十五日