广东华声电器股份有限公司
2015年半年度财务报告
（未经审计）
2015年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □是√否二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|95,057,068.51|93,892,442.54|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|163,677,809.90|288,888,119.30|
|应收账款|429,794,599.43|357,542,111.51|
|预付款项|16,960,391.14|11,602,677.09|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,728,478.37|975,243.37|
|买入返售金融资产|||
|存货|196,165,287.82|226,982,702.27|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,773,274.60|12,957,389.72|
|流动资产合计|913,156,909.77|992,840,685.80|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||

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|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|307,925,520.06|308,736,521.98|
|在建工程|11,996,624.90|12,773,667.35|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|36,314,880.20|36,821,747.72|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|4,459,116.19|2,764,609.57|
|递延所得税资产|746,235.99|664,239.97|
|其他非流动资产|1,514,452.25|3,733,705.68|
|非流动资产合计|362,956,829.59|365,494,492.27|
|资产总计|1,276,113,739.36|1,358,335,178.07|
|流动负债：|||
|短期借款|131,970,556.98|122,500,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|159,604,218.24|194,645,116.97|
|应付账款|132,613,019.78|128,309,490.73|
|预收款项|1,331,317.19|1,577,339.55|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|12,750,430.11|16,647,488.72|
|应交税费|6,897,632.32|12,113,406.12|
|应付利息|99,333.33|226,183.33|
|应付股利|||
|其他应付款|2,563,612.56|5,222,258.00|

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|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|48,000,000.00|25,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|495,830,120.51|506,241,283.42|
|非流动负债：|||
|长期借款||25,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|645,829.28|669,197.01|
|其他非流动负债|1,240,000.00||
|非流动负债合计|1,885,829.28|25,669,197.01|
|负债合计|497,715,949.79|531,910,480.43|
|所有者权益：|||
|股本|200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|429,089,779.67|429,089,779.67|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|32,210,413.29|32,210,413.29|
|一般风险准备|||
|未分配利润|114,128,681.47|165,124,504.68|

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|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|775,428,874.43|826,424,697.64|
|少数股东权益|2,968,915.14||
|所有者权益合计|778,397,789.57|826,424,697.64|
|负债和所有者权益总计|1,276,113,739.36|1,358,335,178.07|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森2、母公司资产负债表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|79,612,479.05|64,479,087.15|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|143,278,450.27|273,400,180.75|
|应收账款|352,089,204.02|355,166,756.11|
|预付款项|14,339,610.82|10,944,883.42|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,020,471.84|360,539.80|
|存货|127,435,836.15|172,595,132.47|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,751,849.85|12,957,389.72|
|流动资产合计|727,527,902.00|889,903,969.42|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|133,512,700.00|129,012,700.00|
|投资性房地产|8,248,007.95||
|固定资产|204,137,848.25|218,174,952.86|
|在建工程|5,730,466.79|11,699,000.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

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|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|8,365,725.65|8,548,900.55|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|4,143,012.26|2,365,847.28|
|递延所得税资产|639,575.71|560,535.97|
|其他非流动资产|566,952.25|3,512,191.15|
|非流动资产合计|365,344,288.86|373,874,128.49|
|资产总计|1,092,872,190.86|1,263,778,097.91|
|流动负债：|||
|短期借款|51,970,556.98|102,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|159,604,218.24|161,144,346.46|
|应付账款|127,014,766.74|172,045,948.61|
|预收款项|1,111,705.61|1,489,124.58|
|应付职工薪酬|5,277,803.43|12,322,708.77|
|应交税费|5,885,641.74|3,872,185.72|
|应付利息|99,333.33|226,183.33|
|应付股利|||
|其他应付款|2,401,034.46|4,934,171.20|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|18,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|371,365,060.53|478,534,668.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||

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|-|-|-|
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|337,255.66|330,538.02|
|其他非流动负债|1,240,000.00||
|非流动负债合计|1,577,255.66|330,538.02|
|负债合计|372,942,316.19|478,865,206.69|
|所有者权益：|||
|股本|200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|427,808,758.31|427,808,758.31|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|32,210,413.29|32,210,413.29|
|未分配利润|59,910,703.07|124,893,719.62|
|所有者权益合计|719,929,874.67|784,912,891.22|
|负债和所有者权益总计|1,092,872,190.86|1,263,778,097.91|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森3、合并利润表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|597,180,040.98|781,542,929.97|
|其中：营业收入|597,180,040.98|781,542,929.97|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|561,760,052.31|718,321,931.09|
|其中：营业成本|508,641,992.28|656,936,064.40|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||

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|-|-|-|
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,928,943.42|3,007,251.47|
|销售费用|13,335,421.16|14,996,322.06|
|管理费用|24,958,837.19|24,482,773.81|
|财务费用|12,799,636.62|18,477,480.49|
|资产减值损失|95,221.64|422,038.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|35,419,988.67|63,220,998.88|
|加：营业外收入|2,675,465.47|1,376,491.17|
|其中：非流动资产处置利得|22,447.13||
|减：营业外支出|1,002,720.70|258,656.48|
|其中：非流动资产处置损失|28,054.60|208,167.47|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|37,092,733.44|64,338,833.57|
|减：所得税费用|8,119,641.51|11,329,917.83|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|28,973,091.93|53,008,915.74|
|归属于母公司所有者的净利润|29,004,176.79|53,008,915.74|
|少数股东损益|-31,084.86||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||

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|-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|28,973,091.93|53,008,915.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|29,004,176.79|53,008,915.74|
|归属于少数股东的综合收益总额|-31,084.86||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1450|0.2650|
|（二）稀释每股收益|0.1450|0.2650|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森4、母公司利润表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|521,499,864.84|775,429,514.10|
|减：营业成本|466,897,999.63|684,036,594.20|
|营业税金及附加|1,342,876.57|2,403,855.31|
|销售费用|9,360,399.77|10,307,684.07|
|管理费用|15,408,362.26|15,762,622.40|
|财务费用|9,466,875.87|13,496,968.00|
|资产减值损失|169,163.39|422,038.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|18,854,187.35|48,999,751.26|
|加：营业外收入|2,499,045.47|1,296,121.17|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|936,629.64|205,350.13|
|其中：非流动资产处置损失|16,005.76|204,861.12|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|20,416,603.18|50,090,522.30|
|减：所得税费用|5,399,619.73|7,513,578.34|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|15,016,983.45|42,576,943.96|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||

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|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收|||
|益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合|||
|收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|15,016,983.45|42,576,943.96|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森5、合并现金流量表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|757,894,114.96|925,316,488.83|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,541,310.56|4,694,828.86|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|764,435,425.52|930,011,317.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金|559,681,229.02|770,376,155.83|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|55,925,101.91|33,607,574.89|
|支付的各项税费|30,924,391.42|25,157,630.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|12,637,934.49|9,323,095.59|
|经营活动现金流出小计|659,168,656.84|838,464,456.43|
|经营活动产生的现金流量净额|105,266,768.68|91,546,861.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|74,772.50|11,895.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|74,772.50|11,895.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,090,345.78|16,954,878.23|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|12,090,345.78|16,954,878.23|
|投资活动产生的现金流量净额|-12,015,573.28|-16,942,983.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|3,000,000.00||
|取得借款收到的现金|169,802,933.47|140,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|172,802,933.47|140,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|162,332,376.49|197,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|82,072,337.80|67,577,525.55|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|238,000.00||
|筹资活动现金流出小计|244,642,714.29|264,577,525.55|
|筹资活动产生的现金流量净额|-71,839,780.82|-124,577,525.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|21,411,414.58|-49,973,647.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|39,326,922.02|104,821,059.35|
|六、期末现金及现金等价物余额|60,738,336.60|54,847,411.83|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森6、母公司现金流量表
编制单位：广东华声电器股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|625,631,245.52|720,939,556.40|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|5,957,717.55|4,156,969.18|
|经营活动现金流入小计|631,588,963.07|725,096,525.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金|402,781,972.50|545,131,704.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金|25,323,217.81|23,226,726.01|
|支付的各项税费|17,786,634.75|19,902,274.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,332,942.13|8,320,185.74|
|经营活动现金流出小计|457,124,767.19|596,580,890.77|
|经营活动产生的现金流量净额|174,464,195.88|128,515,634.81|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|74,772.50|11,570.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|74,772.50|11,570.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|11,133,400.78|14,366,300.08|
|投资支付的现金|4,500,000.00||

||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|15,633,400.78|14,366,300.08|
|投资活动产生的现金流量净额|-15,558,628.28|-14,354,730.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|89,802,933.47|90,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|89,802,933.47|90,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|142,332,376.49|192,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|80,354,211.42|65,761,481.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金|238,000.00||
|筹资活动现金流出小计|222,924,587.91|257,761,481.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-133,121,654.44|-167,761,481.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|25,783,913.16|-53,600,576.39|
|加：期初现金及现金等价物余额|19,509,833.98|100,268,453.65|
|六、期末现金及现金等价物余额|45,293,747.14|46,667,877.26|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东华声电器股份有限公司
本期金额 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||专||||||
|项目||||||减：|其他|||一般||少数股东权|所有者权益合|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|综合|项|盈余公积|风险|未分配利润|益|计|
|||||||||储||||||
|||股|债|他||股|收益|||准备||||
|||||||||备||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||32,210,413.29||165,124,504.68||826,424,697.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||32,210,413.29||165,124,504.68||826,424,697.64|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||
||||||||||||-50,995,823.21|2,968,915.14|-48,026,908.07|
|少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||29,004,176.79|-31,084.86|28,973,091.93|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||
|||||||||||||3,000,000.00|3,000,000.00|
|资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||||
|入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||
|4．其他|||||3,000,000.00|3,000,000.00|
|（三）利润分配||||-80,000,000.00||-80,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|||||-80,000,000.00||-80,000,000.00|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|429,089,779.67|32,210,413.29|114,128,681.47|2,968,915.14|778,397,789.57|

上年金额 单位：元
|||
|-|-|
|项目|上期|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||专||||||
|||||||减：|其他|||一般||少数股东权|所有者权益|
|||||||||项||||||
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|综合||盈余公积|风险|未分配利润|益|合计|
|||||||||储||||||
|||股|债|他||股|收益|||准备||||
|||||||||备||||||
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||22,386,945.56||141,588,806.36||793,065,531.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||429,089,779.67||||22,386,945.56||141,588,806.36||793,065,531.59|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||
||||||||||9,823,467.73||23,535,698.32||33,359,166.05|
|少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||93,359,166.05||93,359,166.05|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||||
|入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||
|益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,823,467.73||-69,823,467.73||-60,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||9,823,467.73||-9,823,467.73|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|||||-60,000,000.00|-60,000,000.00|
|分配||||||
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|429,089,779.67|32,210,413.29|165,124,504.68|826,424,697.64|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东华声电器股份有限公司
本期金额 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||
|项目||||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存|其他综|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|||合计|
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||427,808,758.31|||32,210,413.29|124,893,719.62|784,912,891.22|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||427,808,758.31|||32,210,413.29|124,893,719.62|784,912,891.22|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||||||||||-64,983,016.55|-64,983,016.55|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||15,016,983.45|15,016,983.45|
|（二）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投|||||||||||
|入资本|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||-80,000,000.00|-80,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．对所有者（或股东）的|||||||||||
||||||||||-80,000,000.00|-80,000,000.00|
|分配|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|427,808,758.31|32,210,413.29|59,910,703.07|719,929,874.67|

上年金额 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||股|合收益||||计|
|一、上年期末余额|200,000,000.00||||427,808,758.31||||22,386,945.56|96,482,510.01|746,678,213.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00||||427,808,758.31||||22,386,945.56|96,482,510.01|746,678,213.88|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
||||||||||9,823,467.73|28,411,209.61|38,234,677.34|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||98,234,677.34|98,234,677.34|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||
|入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配|||9,823,467.73|-69,823,467.73|-60,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||9,823,467.73|-9,823,467.73||
|2．对所有者（或股东）的||||||
|||||-60,000,000.00|-60,000,000.00|
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|427,808,758.31|32,210,413.29|124,893,719.62|784,912,891.22|

法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森
三、公司基本情况
1、公司概况
广东华声电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由广东华声电器实业有限公司整体改制设立的股份有限公司，注册资本15,000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]363号文核准，2012年4月，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）5000万股，每股面值人民币1.00元，本次发行后注册资本变更为人民币20,000万元，并于2012年7月9日完成工商变更登记手续，取得佛山市顺德区市场安全监管局换发的注册号为440681400005369的《企业法人营业执照》。
本公司属于家用电器配线组件制造加工行业，主要产品为空调连接组件、电源输入组件，住所位于佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路13号。
2、合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
扬州华声电子实业有限公司
扬州华声电器装配有限公司
佛山市华声电子装配有限责任公司
广东华声电缆有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及子公司主要从事家用电器配线组件研发、生产和销售。公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、26收入”相关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2015年1月1日至2015年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本报告期未发生合营安排事项。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本报告期未发生金融工具事项。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上且金额|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||为100万元以上。|
||单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，|
||按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏|
||账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不|
||对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未减值的，|
||按账龄分析法计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
||除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有|
|组合1|类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项|
||组合计提坏账准备的比例。|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|一年以内（含1年）|||
|其中：3个月以内（含3个月）|0.00%|0.00%|
|3个月至6个月（含6个月）|5.00%|0.00%|
|6个月至1年（含1年）|50.00%|5.00%|
|1－2年|100.00%|10.00%|
|2－3年|100.00%|50.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减|
|单项计提坏账准备的理由|值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映|
||实际情况。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备|

||
|-|
|计提的比例。|

12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、产成品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本报告期未发生持有待售资产事项。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式
成本法计量
（2）折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|10.00%|4.5%|
|机器设备|年限平均法|10|10.00%|9%|
|运输设备|年限平均法|5|10.00%|18%|
|检测设备|年限平均法|5|10.00%|18%|
|办公设备|年限平均法|5|10.00%|18%|
|工装模具|年限平均法|5|10.00%|18%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
本报告期未发生借款费用资本化事项。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证规定的使用年限商标注册费 10年 合同
电脑软件 5年 合同、行业情况及企业历史经验每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资产核算。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用摊销年限为5年，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“七、18应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
本报告期未发生预计负债事项。
24、股份支付
本报告期未发生股份支付及权益工具事项。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本报告期未发生优先股、永续债等其他金融工具事项。
26、收入
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
1）内销：公司产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认，价格已经确定，取得货款或索取货款的依据。
2）自营出口：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款的依据；已完成报关手续；海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认；指定港船上交货，货物越过船舷（合同约定按离岸价成交）。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
本报告期未发生融资租赁事项。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 □适用√不适用（2）重要会计估计变更 □适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为||
|增值税|基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项|17%|
||税额后，差额部分为应交增值税||
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计征|15%、25%|
|教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|3%|
|地方教育附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|广东华声电器股份有限公司|25%|
|扬州华声电子实业有限公司|15%|
|佛山市华声电子装配有限责任公司|25%|
|扬州华声电器装配有限公司|25%|
|广东华声电缆有限公司|25%|

2、税收优惠
（1）根据粤科高字【2013】27号文“关于公布广东省2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知”，公司于2012年9月12日，获得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201244000044，有效期3年，2012年1月1日-2014年12月31日期间企业所得税减按15%的税率征收。根据有关规定，2015年申请重新认定高新技术企业，在未取得有关部门认定意见前，暂按25%计提并缴纳企业所得税。
（2）根据苏高企协【2014】12号文“关于公示江苏省2014年第一批复审通过高新技术企业名单的通知”，子公司扬州华声于2014年8月5日获得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201432000694，有效期3年，2014年1月1日至2016年12月31日期间企业所得税减按15%的税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|16,853.25|4,559.64|
|银行存款|60,721,483.35|39,322,362.38|
|其他货币资金|34,318,731.91|54,565,520.52|

||||
|-|-|-|
|合计|95,057,068.51|93,892,442.54|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票保证金|34,186,661.89|50,966,744.16|
|信用证保证金|59,423.05|3,526,192.90|
|保函保证金|72,646.97|72,583.46|
|合计|34,318,731.91|54,565,520.52|

截至2015年6月30日，其他货币资金中人民币72,646.97元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|110,100,411.48|288,888,119.30|
|商业承兑汇票|53,577,398.42|0|
|合计|163,677,809.90|288,888,119.30|

（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|280,629,820.29||
|合计|280,629,820.29||

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计|||||||||||
||430,443,488.40|100.00%|648,888.97|0.15%|429,794,599.43|358,764,497.64|100.00%|1,222,386.13|0.34%|357,542,111.51|
|提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|430,443,488.40|100.00%|648,888.97|0.15%|429,794,599.43|358,764,497.64|100.00%|1,222,386.13|0.34%|357,542,111.51|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|3个月以内（含3个月）|425,356,966.77|||
|3个月至6个月（含6个月）|4,446,690.70|222,334.54|5.00%|
|6个月至1年（含1年）|426,553.00|213,276.50|50.00%|
|1年以内小计|430,230,210.47|435,611.04||
|1至2年|213,277.93|213,277.93|100.00%|
|合计|430,443,488.40|648,888.97|0.15%|

确定该组合依据的说明：详见附注五、11应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额648,888.97元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占应收账款合计数||
|单位名称|与本公司关系|应收账款余额||坏账准备|
||||的比例(%)||
|第一名|客户|63,566,344.44|14.77|0.00|
|第二名|客户|60,838,466.50|14.13|0.00|
|第三名|客户|32,059,524.93|7.45|0.00|
|第四名|客户|30,945,000.99|7.19|0.00|
|第五名|客户|26,440,192.11|6.14|0.00|
|合计||213,849,528.97|49.68|0.00|

（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|16,929,569.97|99.82%|11,594,664.42|99.93%|
|1至2年|30,821.17|0.18%|8,012.67|0.07%|
|合计|16,960,391.14|--|11,602,677.09|--|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|占预付款期末余额合计数的比例（%）|
|第一名|供应商|11,733,449.14|69.18%|
|第二名|供应商|990,600.00|5.84%|

|||||
|-|-|-|-|
|第三名|供应商|988,834.33|5.83%|
|第四名|供应商|933,569.00|5.50%|
|第五名|供应商|796,320.00|4.70%|
|合计||15,442,772.47|91.05%|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||1,763,432.85|100.00%|34,954.48|1.98%|1,728,478.37|977,750.36|100.00%|2,506.99|0.26%|975,243.37|
|账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|1,763,432.85|100.00%|34,954.48|1.98%|1,728,478.37|977,750.36|100.00%|2,506.99|0.26%|975,243.37|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：3个月以内（含3个月）|982,163.19|||
|3个月至6个月（含6个月）|84,180.00|||
|6个月至1年（含1年）|695,089.66|34,754.48|5.00%|
|1年以内小计|1,761,432.85|34,754.48|1.97%|
|1至2年|2,000.00|200.00|10.00%|
|合计|1,763,432.85|34,954.48|1.98%|

确定该组合依据的说明：详见附注五、11应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额34,954.48元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|409,421.24|30,000.00|
|土地保证金|420,000.00|420,000.00|
|押金|97,400.00|77,400.00|
|备用金|836,611.61|450,350.36|
|合计|1,763,432.85|977,750.36|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|第一名|业务备用金|606,921.95|一年以内|34.42%||
|第二名|土地保证金|420,000.00|一年以内|23.82%|21,000.00|
|第三名|往来款|409,421.24|一年以内|23.22%||
|第四名|业务备用金|227,689.66|一年以内|12.91%|11,384.48|
|第五名|押金|50,000.00|一年以内|2.84%||
|合计|--|1,714,032.85|--|97.20%|32,384.48|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|41,898,504.66|719,696.06|41,178,808.60|30,290,872.69|855,761.80|29,435,110.89|
|在产品|24,725,740.77||24,725,740.77|23,435,678.46||23,435,678.46|
|周转材料|5,859,420.62|440,429.63|5,418,990.99|2,127,904.31|444,426.45|1,683,477.86|
|半成品|17,728,619.55|228,306.85|17,500,312.70|25,938,677.27|193,081.62|25,745,595.65|
|产成品|103,000,127.72|989,592.91|102,010,534.81|146,699,210.10|1,130,715.99|145,568,494.11|
|委托加工物资|5,330,899.95||5,330,899.95|1,114,345.30||1,114,345.30|
|合计|198,543,313.27|2,378,025.45|196,165,287.82|229,606,688.13|2,623,985.86|226,982,702.27|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|855,761.80|41,299.22||177,364.96||719,696.06|
|周转材料|444,426.45|8,927.59||12,924.41||440,429.63|
|半成品|193,081.62|140,731.23||105,506.00||228,306.85|
|产成品|1,130,715.99|445,313.27||586,436.35||989,592.91|
|合计|2,623,985.86|636,271.31||882,231.72||2,378,025.45|

确定可变现净值的具体依据：确定呆滞存货范围；根据呆滞存货实际品质状况、消化处理成本以及市场价格确定该部分呆滞存货的可变现净值。
（3）本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
（4）本期无建造合同形成的已完工未结算资产。
7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣税金|9,773,274.60|12,957,389.72|
|合计|9,773,274.60|12,957,389.72|

8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|其他|合计|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|183,834,485.16|216,850,600.13|4,158,931.66|19,688,529.56|424,532,546.51|
|2.本期增加金额|1,682.48|8,152,637.92|10,207,299.17|5,710,584.07|24,072,203.64|
|（1）购置||0.00|2,666,895.46|899,243.63|3,566,139.09|
|（2）在建工程转入|1,682.48|8,152,637.92|7,540,403.71|4,811,340.44|20,506,064.55|
|3.本期减少金额|0.00|11,478,302.89|98,149.15|107,089.55|11,683,541.59|
|（1）处置或报废|0.00|11,478,302.89|98,149.15|107,089.55|11,683,541.59|
|4.期末余额|183,836,167.64|213,524,935.16|14,268,081.68|25,292,024.08|436,921,208.56|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|30,976,458.18|72,156,482.25|1,973,762.54|10,689,321.56|115,796,024.53|
|2.本期增加金额|4,135,483.80|9,154,336.61|355,256.30|1,395,843.88|15,040,920.59|
|（1）计提|4,135,483.80|9,154,336.61|355,256.30|1,395,843.88|15,040,920.59|
|3.本期减少金额|0.00|1,675,800.66|86,432.31|79,023.65|1,841,256.62|
|（1）处置或报废|0.00|1,675,800.66|86,432.31|79,023.65|1,841,256.62|
|4.期末余额|35,111,941.98|79,635,018.20|2,242,586.53|12,006,141.79|128,995,688.50|
|三、减值准备||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|148,724,225.66|133,889,916.96|12,025,495.15|13,285,882.29|307,925,520.06|
|2.期初账面价值|152,858,026.98|144,694,117.88|2,185,169.12|8,999,208.00|308,736,521.98|

（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|广东华声总厂二期厂房|33,866,749.62|该部分房屋已达可使用状态，产权证书正在办理中。|
|广东华声总厂研发大楼|27,415,110.09|该部分房屋已达可使用状态，产权证书正在办理中。|
|扬州华声宿舍|2,185,046.51|房产证书正在办理中。|
|扬州华声饭堂|1,342,325.26|房产证书正在办理中。|

9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|厂房建筑物|4,613,850.63||4,613,850.63|6,924,638.27||6,924,638.27|
|品质检测设备|715,908.57||715,908.57|346,410.26||346,410.26|
|橡胶连硫挤出设备|130,341.87||130,341.87|70,085.47||70,085.47|
|导体拉丝设备|0.00||0.00|3,811.97||3,811.97|
|压接插片设备|72,393.16||72,393.16|1,362,200.02||1,362,200.02|
|成品车间设备|4,615,384.62||4,615,384.62|16,239.31||16,239.31|
|插头压出设备|28,205.13||28,205.13|97,863.25||97,863.25|
|办公设备|32,848.63||32,848.63|0||0|
|辐照设备|384,615.39||384,615.39|2,299,145.30||2,299,145.30|
|造粒设备|0.00||0.00|29,786.32||29,786.32|
|其他设备|1,403,076.90||1,403,076.90|1,623,487.18||1,623,487.18|
|合计|11,996,624.90||11,996,624.90|12,773,667.35||12,773,667.35|

（2）本期无重要在建工程项目。
（3）在建工程期末未发生减值情况，故未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|43,315,098.60|||994,701.16|44,309,799.76|
|2.本期增加金额||||||
|3.本期减少金额||||||
|4.期末余额|43,315,098.60|||994,701.16|44,309,799.76|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|6,965,193.83|||522,858.21|7,488,052.04|
|2.本期增加金额|433,151.04|||73,716.48|506,867.52|

|||||
|-|-|-|-|
|（1）计提|433,151.04|73,716.48|506,867.52|
|3.本期减少金额||||
|4.期末余额|7,398,344.87|596,574.69|7,994,919.56|
|三、减值准备||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|35,916,753.73|398,126.47|36,314,880.20|
|2.期初账面价值|36,349,904.77|471,842.95|36,821,747.72|

期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
11、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修费|924,649.93|526,463.61|198,098.27||1,253,015.27|
|广东华声电脑室建设项目|10,028.50|0.00|1,880.34||8,148.16|
|广东华声设备搬迁及线路整改|426,384.04|126,495.72|56,045.78||496,833.98|
|广东华声研发大楼办公配套|169,652.57|772,976.20|86,287.72||856,341.05|
|广东华声研发大楼园林|1,233,894.53|0.00|124,444.44||1,109,450.09|
|广东华声总厂车间一屋顶加层||||||
||0.00|760,683.76|25,356.12||735,327.64|
|钢结构工程||||||
|合计|2,764,609.57|2,186,619.29|492,112.67||4,459,116.19|

12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|3,061,868.90|459,280.32|3,848,878.98|577,331.85|
|内部交易未实现利润|673,037.77|100,955.67|579,387.44|86,908.12|
|递延收益|1,240,000.00|186,000.00|||
|合计|4,974,906.67|746,235.99|4,428,266.42|664,239.97|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|固定资产折旧年限|4,305,528.53|645,829.28|4,461,313.43|669,197.01|
|合计|4,305,528.53|645,829.28|4,461,313.43|669,197.01|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和|抵销后递延所得税资|递延所得税资产和|抵销后递延所得税资|
|项目|||||
||负债期末互抵金额|产或负债期末余额|负债期初互抵金额|产或负债期初余额|
|递延所得税资产||746,235.99||664,239.97|
|递延所得税负债||645,829.28||669,197.01|

（4）本期无未确认递延所得税资产。
13、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备及工程款|1,514,452.25|3,733,705.68|
|合计|1,514,452.25|3,733,705.68|

14、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|131,970,556.98|122,500,000.00|
|合计|131,970,556.98|122,500,000.00|

短期借款分类的说明：
*1、公司与中国农业银行顺德容桂支行签订编号为44010120150002984的借款合同，以信用方式取得人民币1,000.00万元借款，期限为2015年3月27日至2015年9月25日。截止2015年6月30日尚有借款余额1,000.00万元；
*2、公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行签订编号为PJ110061201500125的借款合同，
以信用方式取得人民币4,000.00万元借款，期限为2015年5月28日至2016年5月20日。截止2015年6月30日尚
有借款余额4,000.00万元；
*3、公司与中国农业银行股份有限公司顺德容桂支行签订两份进口贸易融资合同，其中，（1）编号为44060120150000451信用证项下进口押汇，取得人民币985,278.49元，期限为2015年4月9日至2015年7月8日；（2）44060120150000494信用证项下进口押汇，取得人民币985,278.49元，期限为2015年4月20日至2015年7月17日。根据该两笔交易性质，将其确认为信用借款，合计人民币1,970,556.98元；
*4、子公司扬州华声与中国工商银行邗江支行签订两份信用借款合同，其中：（1）编号为2015年（邗江）字0006合同，取得人民币3,000.00万元借款，期限为2015年2月1日至2015年7月27日；（2）编号为2015年（邗江）字0082合同，取得人民币2,000.00万元借款，期限为2015年5月14日至2015年11月10日。截止2015年6月30日尚有借款余额5,000.00万元；
*5、子公司扬州华声与交通银行股份有限公司扬州分行签订信用借款合同，编号为Z1506LN15631780，取得人民币3,000.00万元借款，期限为2015年6月29日至2016年1月28日。截止2015年6月30日尚有借款余额3,000.00万元。
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款。
15、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|159,380,118.24|167,026,821.06|
|信用证|224,100.00|27,618,295.91|
|合计|159,604,218.24|194,645,116.97|

本期末无已到期未支付的应付票据。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|131,229,211.01|126,947,543.72|
|1年至2年（含2年）|363,051.96|345,610.13|
|2年至3年（含3年）|176,233.36|184,530.74|
|3年以上|844,523.45|831,806.14|
|合计|132,613,019.78|128,309,490.73|

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|1,304,635.72|1,577,339.55|
|1至2年|26,681.47||
|合计|1,331,317.19|1,577,339.55|

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|16,645,311.82|60,327,281.26|64,222,162.97|12,750,430.11|
|二、离职后福利-设定提存计划|2,176.90|1,814,463.36|1,816,640.26||
|合计|16,647,488.72|62,141,744.62|66,038,803.23|12,750,430.11|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|14,901,744.37|55,918,607.14|58,069,921.40|12,750,430.11|
|2、职工福利费|1,718,824.30|2,716,845.42|4,435,669.72|0.00|
|3、社会保险费|24,743.15|1,139,929.90|1,164,673.05|0.00|
|其中：医疗保险费|911.25|902,442.14|903,353.39|0.00|
|工伤保险费|23,730.65|128,741.94|152,472.59|0.00|
|生育保险费|101.25|108,745.81|108,847.06|0.00|
|4、住房公积金||516,395.80|516,395.80||
|5、工会经费和职工教育经费||35,503.00|35,503.00||
|合计|16,645,311.82|60,327,281.26|64,222,162.97|12,750,430.11|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|2,025.00|1,727,069.49|1,729,094.49||
|2、失业保险费|151.90|87,393.87|87,545.77||
|合计|2,176.90|1,814,463.36|1,816,640.26||

19、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|-606,578.46|6,960,052.17|
|企业所得税|4,197,064.62|2,835,447.78|
|个人所得税|1,646,369.49|65,596.47|
|城市维护建设税|210,595.39|522,929.34|
|房产税|884,445.01|783,997.89|
|教育费附加|150,425.27|373,520.95|
|土地使用税|310,756.23|387,207.30|
|堤围防护费|98,554.77|184,654.22|
|营业税|6,000.00||
|合计|6,897,632.32|12,113,406.12|

20、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|99,333.33|226,183.33|
|合计|99,333.33|226,183.33|

本期无重要的已逾期未支付的利息。
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来款|1,089,712.56|2,065,239.86|

||||
|-|-|-|
|保证金/押金|1,210,000.00|2,880,064.00|
|车间基金|236,929.62|136,768.58|
|其他|26,970.38|140,185.56|
|合计|2,563,612.56|5,222,258.00|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|48,000,000.00|25,000,000.00|
|合计|48,000,000.00|25,000,000.00|

一年内到期的长期借款说明：
*1、公司于2013年与中国银行顺德容桂支行签订编号为GDK476400120130195的借款合同，以信用方式取得人民币6,000.00万元借款，期限为2013年12月10日至2016年12月9日。截止2015年6月30日，累计归还借款本金4,200.00万元。剩余借款本金1,800.00万元还款安排如下：2015年12月9日前1,800.00万元。本期将本合同项下计划于2015年内归还的1,800.00万元贷款余额重分类至一年内到期的非流动负债。
*2、子公司扬州华声于2013年与顺德农村商业银行容桂支行签订编号为PJ110061201300004的借款合同，以信用方式取得人民币5,000.00万元借款，期限为2013年1月22日至2016年1月21日。截止2015年6月30日，累计归还借款本金2,000.00万元。剩余借款本金3,000.00万元还款安排如下：（1）2015年7月21日前500.00万元；（2）2016年1月21日前2,500.00万元。本期将本合同项下计划于2016年1月21日前归还的3000.00万元重分类至一年内到期非流动负债。
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|0.00|25,000,000.00|
|合计|0.00|25,000,000.00|

24、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|2014年广东省省级产业结构调整专项资金|1,000,000.00||
|佛山市科技计划项目资金《环保型耐热高性|||
||240,000.00||
|能EVA电源线关键技术及产业化》|||

|||
|-|-|
|合计|1,240,000.00|

25、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|200,000,000.00||||||200,000,000.00|

26、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|429,089,779.67|||429,089,779.67|
|合计|429,089,779.67|||429,089,779.67|

27、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|32,210,413.29|||32,210,413.29|
|合计|32,210,413.29|||32,210,413.29|

28、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|165,124,504.68|141,588,806.36|
|调整后期初未分配利润|165,124,504.68|141,588,806.36|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|29,004,176.79|93,359,166.05|
|减：提取法定盈余公积||9,823,467.73|
|应付普通股股利|80,000,000.00|60,000,000.00|
|期末未分配利润|114,128,681.47|165,124,504.68|

本期未调整期初未分配利润。
29、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|597,145,161.16|508,608,779.49|780,214,889.98|655,646,549.58|
|其他业务|34,879.82|33,212.79|1,328,039.99|1,289,514.82|
|合计|597,180,040.98|508,641,992.28|781,542,929.97|656,936,064.40|

30、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|1,093,801.00|1,754,230.02|
|教育费附加|468,771.85|751,812.87|
|地方教育附加|312,514.57|501,208.58|
|营业税|53,856.00||
|合计|1,928,943.42|3,007,251.47|

31、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|员工工资及福利费|2,544,225.22|2,465,119.80|
|业务招待费|368,698.10|336,344.80|
|折旧、摊销及维修费|625,116.69|395,681.30|
|办公费|149,466.41|133,690.33|
|运输及装卸费|8,802,688.96|10,765,455.53|
|差旅费|294,594.76|560,429.36|
|广告宣传费|125,687.00|49,428.84|
|其他|424,944.02|290,172.10|
|合计|13,335,421.16|14,996,322.06|

32、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|员工工资及福利费|13,638,081.46|14,436,733.26|
|业务招待费|350,120.86|310,465.70|
|折旧、摊销及维修费|3,764,039.89|1,905,695.12|

||||
|-|-|-|
|办公费|2,629,171.41|2,450,046.55|
|认证及检测费|1,396,157.96|1,837,095.58|
|差旅费|260,081.28|415,136.18|
|各项税费|2,372,757.86|2,279,306.22|
|审计、咨询及广告宣传费|60,831.44|235,886.71|
|其他|487,595.03|612,408.49|
|合计|24,958,837.19|24,482,773.81|

33、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|13,595,198.75|19,450,726.16|
|利息收入|-823,252.98|-1,291,958.32|
|汇兑损益|-120,511.98|-20,834.56|
|其他|148,202.83|339,547.21|
|合计|12,799,636.62|18,477,480.49|

34、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-541,049.67|422,038.86|
|二、存货跌价损失|636,271.31||
|合计|95,221.64|422,038.86|

35、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||益的金额|
|非流动资产处置利得合计|22,447.13|0.00|22,447.13|
|其中：固定资产处置利得|22,447.13|0.00|22,447.13|
|政府补助|2,505,000.00|1,317,498.00|2,505,000.00|
|其他|148,018.34|58,993.17|148,018.34|
|合计|2,675,465.47|1,376,491.17|2,675,465.47|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||与资产相关/|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额||
||||与收益相关|
|2012年度中小企业国际市场开拓资金||21,498.00|与收益相关|
|2013年加工贸易转型升级专项资金||116,000.00|与收益相关|
|骨干企业做大做强专项资金||1,000,000.00|与收益相关|
|2013年佛山市创新型城市建设科技项目||||
|||100,000.00|与收益相关|
|经费||||
|2013年两化融合示范试点企业奖励||30,000.00|与收益相关|
|2013年度经济社会发展先进单位奖励||50,000.00|与收益相关|
|2014年省级企业技术中心专项计划补助|2,000,000.00||与收益相关|
|2013年度佛山市科学技术奖励项目（专||||
||50,000.00||与收益相关|
|利类）||||
|佛山市顺德区经济和科技促进局拨付||||
||20,000.00||与收益相关|
|2013年专利资助||||
|佛山市顺德区科学技术协会2014年企业||||
||20,000.00||与收益相关|
|科协启动经费||||
|佛山市顺德区经济和科技促进局拨付||||
|2014年推动加工贸易转型升级专项资金|300,000.00||与收益相关|
|（第二期）||||
|江苏扬州邗江科技局拨付省高新技术产||||
||5,000.00||与收益相关|
|品奖励||||
|江苏省企业技术中心奖励和工业发展转||||
||110,000.00||与收益相关|
|型升级专项资金||||
|合计|2,505,000.00|1,317,498.00|--|

36、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||益的金额|
|非流动资产处置损失合计|28,054.60|208,167.47|28,054.60|
|其中：固定资产处置损失|28,054.60|208,167.47|28,054.60|
|对外捐赠|50,000.00|50,000.00|50,000.00|
|其他|924,666.10|489.01|924,666.10|
|合计|1,002,720.70|258,656.48|1,002,720.70|

37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|8,225,005.26|11,774,617.39|
|递延所得税费用|-105,363.75|-444,699.56|
|合计|8,119,641.51|11,329,917.83|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|37,092,733.44|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|7,679,019.83|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|440,621.68|
|所得税费用|8,119,641.51|

38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|981,940.37|1,287,452.58|
|政府补助收入|3,975,000.00|1,477,496.28|
|往来款|1,441,785.85|1,910,580.00|
|其他|142,584.34|19,300.00|
|合计|6,541,310.56|4,694,828.86|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业费用|1,418,782.50|2,839,538.95|
|管理费用|6,112,410.28|5,410,922.91|
|支付银行手续费、汇兑损益等|149,460.48|315,649.99|

||||
|-|-|-|
|支付备用金、往来款等|4,828,610.96|756,983.74|
|其他|128,670.27||
|合计|12,637,934.49|9,323,095.59|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|预付中介机构费用|238,000.00||
|合计|238,000.00||

39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|28,973,091.93|53,008,915.74|
|加：资产减值准备|95,221.64|422,038.86|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|15,040,920.59|12,106,207.38|
|无形资产摊销|506,867.52|463,174.92|
|长期待摊费用摊销|492,112.67|172,542.66|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收|||
||28,054.60|208,167.47|
|益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|3,527,792.52|7,577,525.55|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-81,996.02|-444,699.56|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-23,367.73||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|30,817,414.45|29,374,219.08|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|70,277,776.16|-118,875,084.08|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-44,387,119.65|107,533,853.24|
|经营活动产生的现金流量净额|105,266,768.68|91,546,861.26|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|60,738,336.60|54,847,411.83|
|减：现金的期初余额|39,326,922.02|104,821,059.35|
|现金及现金等价物净增加额|21,411,414.58|-49,973,647.52|

（2）本期无支付取得子公司的现金。
（3）本期无收到处置子公司的现金。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|60,738,336.60|39,326,922.02|
|其中：库存现金|16,853.25|32,420.74|
|可随时用于支付的银行存款|60,721,483.35|54,814,991.09|
|三、期末现金及现金等价物余额|60,738,336.60|39,326,922.02|

其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
40、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|34,318,731.91|保证金|
|合计|34,318,731.91|--|

41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|84,983.20|6.1136|519,553.29|
|应收账款||||
|其中：美元|1,803,791.83|6.1136|11,027,661.73|
|应付账款||||
|其中：美元|70,503.66|6.1136|431,031.18|
|预收款项||||
|其中：港币|789,744.09|0.78861|622,800.09|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用
八、合并范围的变更
1、本期未发生非同一控制下的企业合并。
2、本期未发生同一控制下的企业合并。
3、本期未发生反向购买。
4、本期未发生处置子公司的情况。
5、其他原因的合并范围变动
2015年5月21日公司认缴出资900万元设立控股子公司广东华声电缆有限公司，本公司持股比例为60%。
自成立日起，广东华声电缆有限公司纳入合并范围。截止报告期末，公司实缴出资450万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||主要经|||持股比例|||
|子公司名称||注册地|业务性质|||取得方式|
||营地|||直接|间接||
||||生产、加工连接线、连接器、电源线及||||
|扬州华声电子实业|||||||
||扬州市|扬州市|插头、铜杆，并销售本公司自产产品；|100.00%||直接设立|
|有限公司|||||||
||||物业租赁。||||
|佛山市华声电子装|||||||
||佛山市|佛山市|电源线、连接线加工、装配|100.00%||直接设立|
|配有限责任公司|||||||
|扬州华声电器装配|||||||
||扬州市|扬州市|电源线、连接线加工、装配|100.00%||直接设立|
|有限公司|||||||
|广东华声电缆有限|||加工、制造电线、电缆，经营和代理各||||
||广东省|佛山市||60.00%||直接设立|
|公司|||类商品及技术的进出口业务。||||

2、本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、本期无在合营安排或联营企业中的权益。
4、本期无重要的共同经营。
5、本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至 2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、一年内到期的非流动负债以及长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期、长期融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至 2015年6月30日，本公司面临的汇率变动风险较小。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|北京凤凰财智创新投||项目投资、投资管理、||||
||北京市||120,001万元|29.83%|29.83%|
|资中心（有限合伙）||投资咨询、资产管理||||

本企业最终控制方是杜力先生及其一致行动人张巍先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况：公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|锐达投资|股东，报告期末持股19.57%|
|远茂化工|股东，报告期末持股9.41%|
|香港华声|股东，报告期末不再持股|
|谢基柱|董监高|
|黄喜强|董监高|
|吴东昕|董监高|
|赵岑|董监高|
|刘世明|董监高|
|罗嘉俊|董监高|
|韩振平|董监高|
|孙颖楷|董监高|
|张李平|董监高|
|何国英|董监高|
|刘琛|董监高|
|陈春霖|董监高|
|罗桥胜|董监高，报告期内已辞任|
|冯倩红|董监高，报告期内已辞任|
|卢锡球|董监高，报告期内已辞任|
|卢惠全|董监高，报告期内已辞任|

5、关联交易情况
（1）本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）本期无关联租赁情况。
（4）本期无关联担保情况。
（5）本期未发生关联方资金拆借。
（6）本期无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|653,669.27|724,004.95|

（8）本期无其他关联交易。
6、本期无关联方应收应付款项。
7、本期无关联方承诺。
十二、股份支付
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
因公司原董事长罗桥胜先生提出辞职，经第二届董事会第八次会议审议通过，董事会选举谢基柱先生为董事长并担任法定代表人，2015年7月1日相关变更的工商部门备案工作完成。公司实际控制人变更后，谢基柱先生提出辞去董事长的申请，经第二届董事会第十一次会议审议通过，董事会选举杜力先生为董事长并担任法定代表人，但截至本报告披露日，相关变更的工商部门备案工作尚未完成。
截至董事会批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、本期未发生债务重组。
3、本期未发生资产置换。
4、本期未发生年金计划。
5、本期无终止经营事项。
6、分部信息
（1）公司无报告分部。
（2）其他说明
1）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|空调连接组件|417,679,860.11|349,636,896.24|518,547,262.55|435,107,037.74|
|空调电源输入组件|148,911,912.49|134,339,074.21|208,420,665.94|177,792,384.04|
|电热电器电源输入组件|10,594,651.95|9,090,894.40|25,374,315.91|20,218,198.20|
|冰洗电器电源输入组件|8,625,997.98|7,113,677.64|9,474,261.81|7,999,530.02|
|其他家电电源输入组件|11,332,738.63|8,428,236.99|18,398,383.77|14,529,399.58|
|合计|597,145,161.16|508,608,779.49|780,214,889.98|655,646,549.58|

2）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东省内|189,133,531.10|159,843,615.74|231,603,645.66|192,560,424.94|

||||||
|-|-|-|-|-|
|广东省外|389,670,050.86|333,975,993.60|517,225,238.30|437,349,083.43|
|国外|18,341,579.20|14,789,170.16|31,386,006.02|25,737,041.21|
|合计|597,145,161.16|508,608,779.49|780,214,889.98|655,646,549.58|

3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（%）|
|第一名|280,430,794.87|46.96%|
|第二名|117,843,339.12|19.73%|
|第三名|42,691,310.60|7.15%|
|第四名|35,221,806.19|5.90%|
|第五名|20,161,983.22|3.38%|
|合计|496,349,234.01|83.12%|

7、本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||
||352,721,564.70|100.00%|632,360.68|0.18%|352,089,204.02|356,277,169.71|100.00%|1,110,413.60|0.31%|355,166,756.11|
|坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|352,721,564.70|100.00%|632,360.68|0.18%|352,089,204.02|356,277,169.71|100.00%|1,110,413.60|0.31%|355,166,756.11|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款（元）|坏账准备（元）|计提比例|
|1年以内分项||||
|其中：3个月以内（含3个月）|347,651,571.36|||
|3个月至6个月（含6个月）|4,446,690.70|222,334.54|5.00%|
|6个月至1年（含1年）|426,553.00|213,276.50|50.00%|
|1年以内小计|352,524,815.06|435,611.04||
|1至2年|196,749.64|196,749.64|100.00%|
|合计|352,721,564.70|632,360.68||

确定该组合依据的说明：详见附注五、11应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用（2）本期计提坏账准备金额632,360.68元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占应收账款合计数||
|单位名称|与本公司关系|应收账款余额||坏账准备|
||||的比例(%)||
|第一名|客户|63,566,344.44|18.03%|0|
|第二名|客户|34,832,315.96|9.88%|0|
|第三名|客户|32,059,524.93|9.09%|0|
|第四名|客户|30,945,000.99|8.78%|0|
|第五名|客户|21,819,144.49|6.19%|0|
|合计||183,222,330.80|51.96%|0|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提|账面价值||||计提|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||比例|||||比例||
|按信用风险特征组合计提坏账|||||||||||
||1,033,923.83|100.00%|13,451.99|1.30%|1,020,471.84|363,046.79|100.00%|2,506.99|0.69%|360,539.80|
|准备的其他应收款|||||||||||
|合计|1,033,923.83|100.00%|13,451.99||1,020,471.84|363,046.79|100.00%|2,506.99|0.01%|360,539.80|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款（元）|坏账准备（元）|计提比例（%）|
|1年以内分项||||
|其中：3个月以内（含3个月）|702,704.05|||
|3个月至6个月（含6个月）|62,180.00|||
|6个月至1年（含1年）|269,039.78|13,451.99|5.00%|
|1年以内小计|1,033,923.83|13,451.99|1.30%|
|合计|1,033,923.83|13,451.99|1.30%|

确定该组合依据的说明：详见附注五、11应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
（2）本期计提坏账准备金额13,451.99元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|320,665.95|30,000.00|
|押金|55,400.00|55,400.00|
|备用金|657,857.88|277,646.79|
|合计|1,033,923.83|363,046.79|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|第一名|备用金|436,218.10|1年以内|42.19%||
|第二名|往来款|320,665.95|1年以内|31.01%||
|第三名|备用金|221,639.78|1年以内|21.44%|11,081.99|
|第四名|押金|47,400.00|1年以内|4.58%|2,370.00|
|第五名|押金|8,000.00|1年以内|0.77%||
|合计|--|1,033,923.83|--|100.00%|13,451.99|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目||减值准备|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
||||||准备||
|对子公司投资|133,512,700.00||133,512,700.00|129,012,700.00||129,012,700.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|133,512,700.00|133,512,700.00|129,012,700.00|129,012,700.00|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期||本期计提|减值准备|
|被投资单位|期初余额|本期增加||期末余额|||
||||减少||减值准备|期末余额|
|扬州华声电子实业有限公司|119,012,700.00|||119,012,700.00|||
|佛山市华声电子装配有限责|||||||
||5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|任公司|||||||
|扬州华声电器装配有限公司|5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|广东华声电缆有限公司||4,500,000.00||4,500,000.00|||
|合计|129,012,700.00|4,500,000.00||133,512,700.00|||

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|508,361,755.44|454,770,698.87|758,932,914.09|667,596,650.57|
|其他业务|13,138,109.40|12,127,300.76|16,496,600.01|16,439,943.63|
|合计|521,499,864.84|466,897,999.63|775,429,514.10|684,036,594.20|

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-5,607.47||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按|||
||2,505,000.00||
|照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-826,647.76||
|减：所得税影响额|410,997.59||
|合计|1,261,747.18|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
||加权平均净资产收益|每股收益||
|报告期利润||||
||率|基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.50%|0.1450|0.1450|
|扣除非经常性损益后归属于公司普||||
||3.35%|0.1387|0.1387|
|通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用