江苏南方轴承股份有限公司
JiangsuNanfangBearingCo.,Ltd.
2015年半年度财务报告
（未经会计事务所审计）
证券简称：南方轴承
证券代码：002553
二 O一五年八月
一、内部审计报告
江苏南方轴承股份有限公司董事会：
我们根据安排，对本公司2015年6月30日的资产负债表、2015年1-6月份利润表、2015年 1-6月份现金流量表、2015年 1-6月份公司所有者权益变动表进行了内部审核。
在对 2015年半年度报告进行审计的过程中，我们按照《上市公司内部审计工作指引》中关于对半年度财务报告进行审计的有关规定，重点关注了以下内容：（1）财务报表编制是否遵守《企业会计准则》及相关规定；（2）会计政策与会计估计是否合理、是否发生变化；（3）是否存在重大异常事项；（4）是否满足持续经营假设；（5）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
我们认为，公司披露的 2015年半年度财务报告在所有重大方面已经按照企业会计准则和公司内部会计政策的规定编制，公允反映了公司 2015年半年度的财务状况以及经营成果。
江苏南方轴承股份有限公司
审计部
二、财务报表
1、合并资产负债表
2015年06月30日
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|资 产|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|71,738,106.58|154,553,937.51|
|应收票据|6,241,875.49|3,946,977.84|
|应收账款|71,100,875.08|63,306,300.54|
|预付款项|3,034,254.93|2,780,354.26|
|应收保费|||
|其他应收款|2,234,788.35|2,174,280.00|
|买入返售金融资产|||
|存货|57,282,405.21|57,451,846.19|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|220,019,398.29|225,135,788.19|
|流动资产合计|431,651,703.93|509,349,484.53|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|77,000,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款||-|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|139,286,846.89|139,022,679.43|
|在建工程|21,693,934.96|12,203,182.10|
|工程物资|-||
|固定资产清理|-|-|
|无形资产|7,833,694.99|8,002,258.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,525,677.91|2,706,083.47|
|递延所得税资产|1,872,519.53|1,807,569.34|
|其他非流动资产|1,000,000.00|1,000,000.00|
|非流动资产合计|251,212,674.28|164,941,772.37|
|资产总计|682,864,378.21|674,291,256.90|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
合并资产负债表(续）
2015年06月30日
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|应付票据||-|
|应付账款|41,235,356.72|37,641,699.96|
|预收款项|1,764,195.64|2,059,745.01|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,979,293.30|5,147,640.46|
|应交税费|4,966,931.63|3,869,459.04|
|应付利息|||
|其他应付款|269,470.85|593,986.64|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|53,215,248.14|49,312,531.11|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债||-|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|-|-|
|负债合计|53,215,248.14|49,312,531.11|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|348,000,000.00|174,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|56,519,080.39|230,519,080.39|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,357,871.26|28,357,871.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|196,772,178.42|192,101,774.14|
|归属于母公司所有者权益合计|629,649,130.07|624,978,725.79|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|629,649,130.07|624,978,725.79|
|负债和所有者权益总计|682,864,378.21|674,291,256.90|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
2、母公司资产负债表
2015年06月30日
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|资 产|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|71,353,825.94|153,893,194.15|
|衍生金融资产|||
|应收票据|5,941,875.49|3,946,977.84|
|应收账款|70,032,047.66|62,087,673.83|
|预付款项|2,034,254.93|1,780,354.26|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|334,788.35|274,280.00|
|存货|55,522,627.20|56,511,031.36|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|220,019,398.29|225,135,788.19|
|流动资产合计|425,238,817.86|503,629,299.63|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|77,000,000.00|200,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|5,820,383.00|5,100,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|139,277,872.53|139,022,679.43|
|在建工程|21,360,924.17|11,763,182.10|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|无形资产|7,833,694.99|8,002,258.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,525,677.91|2,706,083.47|
|递延所得税资产|1,820,143.85|1,761,567.62|
|其他非流动资产|1,000,000.00|1,000,000.00|
|非流动资产合计|256,638,696.45|169,555,770.65|
|资产总计|681,877,514.31|673,185,070.28|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
母公司资产负债表(续）
2015年06月30日
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|应付票据||-|
|应付账款|40,106,100.32|36,590,153.06|
|预收款项|1,764,195.64|2,059,745.01|
|应付职工薪酬|4,900,063.49|4,988,081.46|
|应交税费|5,100,365.36|3,905,311.65|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|269,470.44|593,986.23|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|52,140,195.25|48,137,277.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|-||
|负债合计|52,140,195.25|48,137,277.41|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|348,000,000.00|174,000,000.00|
|其他权益工具|||
|资本公积|56,519,080.39|230,519,080.39|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,357,871.26|28,357,871.26|
|未分配利润|196,860,367.41|192,170,841.22|
|所有者权益（或股东权益）合计|629,737,319.06|625,047,792.87|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|681,877,514.31|673,185,070.28|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
3、合并利润表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|151,947,478.36|150,797,778.75|
|其中：营业收入|151,947,478.36|150,797,778.75|
|利息收入|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|118,709,273.17|118,482,460.74|
|其中：营业成本|101,318,374.48|100,715,254.43|
|利息支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,466,633.69|1,490,117.54|
|销售费用|6,697,875.71|5,680,165.24|
|管理费用|15,485,957.74|11,920,483.90|
|财务费用|-6,629,035.11|-1,659,049.85|
|资产减值损失|369,466.66|335,489.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|12,414,829.37|7,664,748.87|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|45,653,034.56|39,980,066.88|
|加：营业外收入|589,892.85|940,347.26|
|其中：非流动资产处置利得|29,992.85||
|减：营业外支出|293,961.54|392,164.47|
|其中：非流动资产处置损失|1,570.15|-|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|45,948,965.87|40,528,249.67|
|减：所得税费用|6,478,561.59|6,064,586.25|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|39,470,404.28|34,463,663.42|
|归属于母公司所有者的净利润|39,470,404.28|34,463,663.42|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|39,470,404.28|34,463,663.42|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|39,470,404.28|34,463,663.42|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1134|0.0990|
|（二）稀释每股收益|0.1134|0.0990|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
4、母公司利润表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|本期金额|
|一、营业收入|151,794,503.99|150,797,778.75|
|减：营业成本|101,196,243.71|100,715,254.43|
|营业税金及附加|1,466,633.69|1,490,117.54|
|销售费用|6,678,888.10|5,680,165.24|
|管理费用|15,427,204.70|11,914,476.44|
|财务费用|-6,628,598.95|-1,659,049.85|
|资产减值损失|390,508.16|335,489.48|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|12,414,829.37|7,664,748.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）|45,678,453.95|39,986,074.34|
|加：营业外收入|589,892.85|940,347.26|
|其中：非流动资产处置利得|29,992.85||
|减：营业外支出|293,885.06|392,164.47|
|其中：非流动资产处置损失|1,570.15|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|45,974,461.74|40,534,257.13|
|减：所得税费用|6,484,935.55|6,064,586.25|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|39,489,526.19|34,469,670.88|
|五、其他综合收益的税后净额|-|--|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|六、综合收益总额|39,489,526.19|34,469,670.88|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
5、合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|146,795,933.66|147,244,247.57|
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,177,785.05|2,426,042.98|
|经营活动现金流入小计|153,973,718.71|149,670,290.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金|70,187,730.33|69,899,138.68|
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|37,673,665.63|32,917,727.29|
|支付的各项税费|13,009,516.54|13,479,368.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,826,550.20|9,648,008.66|
|经营活动现金流出小计|129,697,462.70|125,944,243.24|
|经营活动产生的现金流量净额|24,276,256.01|23,726,047.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|298,000,000.00|338,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|12,414,829.37|7,664,748.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|45,400.00|110,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|310,460,229.37|345,774,748.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,663,633.96|5,806,659.22|
|投资支付的现金|369,800,000.00|337,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|383,463,633.96|342,806,659.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-73,003,404.59|2,968,089.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|34,800,000.00|39,150,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|34,800,000.00|39,150,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-34,800,000.00|-39,150,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|711,317.65|309,770.14|
|五、现金及现金等价物净增加额|-82,815,830.93|-12,146,092.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|154,553,937.51|114,089,452.80|
|六、期末现金及现金等价物余额|71,738,106.58|101,943,359.90|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
6、母公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|146,316,112.87|147,244,247.57|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,177,313.69|2,426,042.98|
|经营活动现金流入小计|153,493,426.56|149,670,290.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金|68,961,079.78|68,899,138.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金|37,352,427.86|32,917,727.29|
|支付的各项税费|13,008,783.23|13,479,368.61|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,805,147.31|9,642,001.20|
|经营活动现金流出小计|128,127,438.18|124,938,235.78|
|经营活动产生的现金流量净额|25,365,988.38|24,732,054.77|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|298,000,000.00|338,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|12,414,829.37|7,664,748.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|45,400.00|110,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|310,460,229.37|345,774,748.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,756,520.61|5,806,659.22|
|投资支付的现金|370,520,383.00|338,100,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|384,276,903.61|343,906,659.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-73,816,674.24|1,868,089.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|34,800,000.00|39,150,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|34,800,000.00|39,150,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-34,800,000.00|-39,150,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|711,317.65|309,770.14|
|五、现金及现金等价物净增加额|-82,539,368.21|-12,240,085.44|
|加：期初现金及现金等价物余额|153,893,194.15|114,089,452.80|
|六、期末现金及现金等价物余额|71,353,825.94|101,849,367.36|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
7、合并所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26||192,101,774.14||624,978,725.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26||192,101,774.14||624,978,725.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|174,000,000.00||||-174,000,000.00||||||4,670,404.28||4,670,404.28|
|（一）综合收益总额|||||||||||39,470,404.28||39,470,404.28|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-34,800,000.00||-34,800,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-34,800,000.00||-34,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|174,000,000.00||||-174,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|174,000,000.00||||-174,000,000.00|||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|348,000,000.00||||56,519,080.39||||28,357,871.26||196,772,178.42||629,649,130.07|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|87,000,000.00||||317,519,080.39||||21,824,145.72||172,517,311.37||598,860,537.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|87,000,000.00||||317,519,080.39||||21,824,145.72||172,517,311.37||598,860,537.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|87,000,000.00||||-87,000,000.00||||6,533,725.54||19,584,462.77||26,118,188.31|
|（一）综合收益总额|||||||||||65,268,188.31||65,268,188.31|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,533,725.54||-45,683,725.54||-39,150,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,533,725.54||-6,533,725.54|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-39,150,000.00||-39,150,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|87,000,000.00||||-87,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|87,000,000.00||||-87,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26||192,101,774.14||624,978,725.79|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
8、母公司所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：江苏南方轴承股份有限公司 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26|192,170,841.22|625,047,792.87|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26|192,170,841.22|625,047,792.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|174,000,000.00||||-174,000,000.00|||||4,689,526.19|4,689,526.19|
|（一）综合收益总额||||||||||39,489,526.19|39,489,526.19|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-34,800,000.00|-34,800,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-34,800,000.00|-34,800,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|174,000,000.00||||-174,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|174,000,000.00||||-174,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|348,000,000.00||||56,519,080.39||||28,357,871.26|196,860,367.41|629,737,319.06|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|87,000,000.00||||317,519,080.39||||21,824,145.72|172,517,311.37|598,860,537.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|87,000,000.00||||317,519,080.39||||21,824,145.72|172,517,311.37|598,860,537.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|87,000,000.00||||-87,000,000.00||||6,533,725.54|19,653,529.85|26,187,255.39|
|（一）综合收益总额||||||||||65,337,255.39|65,337,255.39|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,533,725.54|-45,683,725.54|-39,150,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,533,725.54|-6,533,725.54||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-39,150,000.00|-39,150,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|87,000,000.00||||-87,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|87,000,000.00||||-87,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|174,000,000.00||||230,519,080.39||||28,357,871.26|192,170,841.22|625,047,792.87|

法定代表人：史建伟 主管会计工作负责人：史建伟 会计机构负责人：史燕敏
三、公司基本情况
江苏南方轴承股份有限公司（以下简称“公司”）系2007年12月由常州市武进南方轴承有限公司整体变更设立的股份有限公司，原注册资本为65,000,000.00元。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]137号”文核准，公司于2011年2月16日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股。公司于2011年4月2日在常州工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，变更后注册资本为人民币87,000,000.00元。2014年3月10日召开股东大会审议通过资本公积金向全体股东每10股转增10股。2014年3月27日，公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由87,000,000.00元变更为174,000,000.00元。
2015年4月29日召开股东大会审议通过资本公积金向全体股东每10股转增10股。2015年6月16日，公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本由174,000,000.00元变更为348,000,000.00元。
注册地：常州市武进高新技术开发区龙翔路。
企业法人营业执照注册号：320400000021111。
公司属于机械行业，经营范围包括：滚针轴承、离合器、齿轮、滑轮总成、机械零部件、汽车零部件、塑料工业配件制造、加工；摩托车销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）。
本财务报告批准报出日：2015年8月27日。
于2015年度，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的3家子公司，并无控制的结构化主体；有关子公司的情况参见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本
财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2015年6月30日止的半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司从事滚针轴承、离合器、皮带轮等制造、加工，正常营业周期短于一年。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额超过100 万元(含100万元)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|
|关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

11、存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。（3）本公司采
用直线法计提固定资产折旧。（4）本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（2）折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|20年|5.00%|4.75%|
|机器设备|年限平均法|10年|5.00%|9.5%|
|运输设备|年限平均法|5年|5.00%|19%|
|办公设备|年限平均法|5年|5.00%|19%|

15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
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|类 别|使用寿命|

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|土地使用权|50年|
|软件|5年|

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
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|性质|受益期|
|电增容|10年|
|装修费|5年|

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
22、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入，具体情况如下：A、国内销售：客户到厂提货情况，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；
送货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓库情况，根据客户领用仓库库存的对账记录确认商品销售收入。
B、出口销售：
I一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运港运费（FOB价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF价格条款）。
II公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，由客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转移，并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照协议规定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；
根据协议，公司须承担自工厂至目的港国家仓库全程运费。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》规定，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规范范围。 本公司根据该准则要求，修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。|第三届董事会第七次会议审议通过《关于会计政策变更并调整公司相关会计报表相关项目的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见。|会计政策变更自2014年7月1日开始执行，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。|

2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》，除《企业会计准则第37号——金融工具列报》在2014年年度及以后期间的财务报告中施行外，上述其他准则于2014年7月1日（首次执行日）起施行。
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
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|-|-|-|
|会计政策变更的内容|对2013年12月31日报表影响||
||受影响的报表项目名称|影响金额|
|对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资的调整|长期股权投资|-200,000.00|
||可供出售金融资产|200,000.00|

六、税项
1、主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售额|17%、6%|
|营业税|应税收入|3%、5%|
|城市维护建设税|缴纳的流转税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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|纳税主体名称|所得税税率|
|本公司|15%|
|江苏南方智造电子商务有限公司|25%|
|江苏南方汽车压缩机轴承有限公司|25%|

2、税收优惠
公司2014年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201432001759),有效期为三年，公司
享受高新技术企业税收优惠，按15%税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|17,017.15|27,129.86|
|银行存款|71,721,089.43|154,526,807.65|
|合计|71,738,106.58|154,553,937.51|

货币资金期末余额中除银行承兑保证金外无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|6,241,875.49|3,946,977.84|
|合计|6,241,875.49|3,946,977.84|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|15,089,130.75||
|合计|15,089,130.75||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|78,528,427.29|100.00%|7,427,552.21|9.46%|71,100,875.08|
|合计|78,528,427.29|100.00%|7,427,552.21|9.46%|71,100,875.08|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|70,367,570.74|100.00%|7,061,270.20|10.03%|63,306,300.54|
|合计|70,367,570.74|100.00%|7,061,270.20|10.03%|63,306,300.54|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1 年以内|74,351,229.81|3,717,561.50|5.00%|
|1年以内小计|74,351,229.81|3,717,561.50|5.00%|
|1至2年|335,935.34|33,593.53|10.00%|
|2至3年|70,757.15|21,227.15|30.00%|
|3年以上|3,770,504.99|3,655,170.03|96.94%|
|3至4年|167,344.63|83,672.32|50.00%|
|4至5年|158,313.25|126,650.60|80.00%|
|5年以上|3,444,847.11|3,444,847.11|100.00%|
|合计|78,528,427.29|7,427,552.21|9.46%|

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|计提坏账准备|366,282.01|-13,417.31|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|客户|前5名应收款余额|占应收账款总额比例|坏账准备期末余额|
|客户1|5,863,241.32|7.47%|293,162.07|
|客户2|4,611,120.99|5.87%|230,556.05|
|客户3|3,825,450.00|4.87%|191,272.50|
|客户4|3,105,060.29|3.95%|155,253.01|
|客户5|2,467,178.84|3.14%|123,358.94|
|合计|19,872,051.44|25.31%|993,602.57|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例|金额|比例|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内|3,034,254.93|100.00%|2,780,354.26|100.00%|
|合计|3,034,254.93|--|2,780,354.26|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||与本公司关系|期末余额|占预付账款总额比例|未结算原因|
|供应商1|电力供应商|1,375,789.62|45.34%|预付电费|
|供应商2|网站开发商|1,000,000.00|32.96%|预付网站开发费用|
|供应商3|展会供应商|122,400.00|4.03%|预付展会费用|
|供应商4|配件供应商|61,480.00|2.03%|预付配件款|
|供应商5|配件供应商|60,000.00|1.98%|预付配件款|
|合计||2,619,669.62|86.34%||

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|2,376,093.00|100.00%|141,304.65|5.95%|2,234,788.35|
|合计|2,376,093.00|100.00%|141,304.65|5.95%|2,234,788.35|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|2,312,400.00|100.00%|138,120.00|5.97%|2,174,280.00|
|合计|2,312,400.00|100.00%|138,120.00|5.97%|2,174,280.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|2,326,093.00|116,304.65|5.00%|
|3年以上|50,000.00|25,000.00|50.00%|
|3至4年|50,000.00|25,000.00|50.00%|
|合计|2,376,093.00|141,304.65|5.95%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|计提坏账准备|3,184.65|122,578.50|
|合计|3,184.65|122,578.50|

（3）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|资金往来|2,250,000.00|2,250,000.00|
|押金及保证金|50,000.00|50,000.00|
|备用金|76,093.00|12,400.00|
|合计|2,376,093.00|2,312,400.00|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额|
|常州市海亚轴承厂|资金往来|2,000,000.00|1年以内|84.17%|100,000.00|
|李轶华|员工供款|250,000.00|1年以内|10.52%|12,500.00|
|苏州工业园区海关|保证金|50,000.00|3-4年|2.10%|25,000.00|
|魏东|备用金|35,153.50|1年以内|1.48%|1,757.68|
|赵冠东|备用金|10,020.00|1年以内|0.42%|501.00|
|合计|--|2,345,173.50|--|97.10%|139,758.68|

6、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|17,609,274.84||17,609,274.84|16,544,737.99||16,544,737.99|
|在产品|10,527,770.13|1,506,403.05|9,021,367.08|10,361,240.44|1,506,403.05|8,854,837.39|
|库存商品|33,867,049.79|3,215,286.50|30,651,763.29|35,267,557.31|3,215,286.50|32,052,270.81|
|合计|62,004,094.76|4,721,689.55|57,282,405.21|62,173,535.74|4,721,689.55|57,451,846.19|

（2）存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|在产品|1,506,403.05|||||1,506,403.05|
|库存商品|3,215,286.50|||||3,215,286.50|
|合计|4,721,689.55|||||4,721,689.55|

7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待摊财产保险费|19,398.29|135,788.19|
|理财产品（注）|220,000,000.00|225,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|合计|220,019,398.29|225,135,788.19|

注：为公司购入的一年内到期的理财产品。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|77,000,000.00||77,000,000.00|200,000.00||200,000.00|
|合计|77,000,000.00||77,000,000.00|200,000.00||200,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初数|本期增加|本期减少|期末数|||
|济南轻骑发动机有限公司|200,000.00|||200,000.00|0.07%||
|常州市泛亚微透科技有限公司||76,800,000.00||76,800,000.00|20.00%||
|合计|200,000.00|76,800,000.00||77,000,000.00|||

9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|79,482,001.93|136,470,815.00|7,452,641.21|7,711,013.63|231,116,471.77|
|2.本期增加金额|0.00|6,417,870.65|2,149,665.08|128,615.39|8,696,151.12|
|（1）购置||1,139,914.46|345,470.08|128,615.39|1,613,999.93|
|（2）在建工程转入||5,277,956.19|1,804,195.00||7,082,151.19|
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||193,322.00|193,322.00|
|（1）处置或报废||||193,322.00|193,322.00|
|4.期末余额|79,482,001.93|142,888,685.65|9,602,306.29|7,646,307.02|239,619,300.89|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|22,213,740.91|59,840,415.33|4,573,360.70|5,466,275.40|92,093,792.34|
|2.本期增加金额|1,889,234.22|5,646,420.60|482,306.73|397,044.81|8,415,006.36|
|（1）计提|1,889,234.22|5,646,420.60|482,306.73|397,044.81|8,415,006.36|
|3.本期减少金额||||176,344.70|176,344.70|
|（1）处置或报废||||176,344.70|176,344.70|
|4.期末余额|24,102,975.13|65,486,835.93|5,055,667.43|5,686,975.51|100,332,454.00|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|55,379,026.80|77,401,849.72|4,546,638.86|1,959,331.51|139,286,846.89|
|2.期初账面价值|57,268,261.02|76,630,399.67|2,879,280.51|2,244,738.23|139,022,679.43|

10、在建工程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|精密斜床身数控车床|3,374,423.21||3,374,423.21|1,184,945.45||1,184,945.45|
|皮带轮急变速与变频变速试验机|717,624.00||717,624.00|429,473.82||429,473.82|
|皮带轮球轴承磨加工设备|474,000.00||474,000.00|1,400,500.00||1,400,500.00|
|保持架卷焊机组之成型机|1,060,350.00||1,060,350.00||||
|万能测长仪/表面粗糙度等|1,828,527.00||1,828,527.00||||
|超高精密车床|848,000.00||848,000.00||||
|冲压外圈自动化装配机|959,300.00||959,300.00||||
|渗碳淬火炉生产线|2,084,563.00||2,084,563.00||||
|4#厂房改造工程|2,838,405.81||2,838,405.81|684,165.81||684,165.81|
|4#厂房中央空调||||777,914.00||777,914.00|
|其他待安装设备|7,508,741.94||7,508,741.94|7,726,183.02||7,726,183.02|
|合计|21,693,934.96||21,693,934.96|12,203,182.10||12,203,182.10|

11、无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|9,164,000.00|||1,311,111.11|10,475,111.11|
|2.本期增加金额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|9,164,000.00|||1,311,111.11|10,475,111.11|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|1,794,220.64|||678,632.44|2,472,853.08|
|2.本期增加金额|91,639.98|||76,923.06|168,563.04|
|（1）计提|91,639.98|||76,923.06|168,563.04|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|1,885,860.62|||755,555.50|2,641,416.12|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|7,278,139.38|||555,555.61|7,833,694.99|
|2.期初账面价值|7,369,779.36|||632,478.67|8,002,258.03|

12、长期待摊费
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|电增容费|2,706,083.47||180,405.56||2,525,677.91|
|合计|2,706,083.47||180,405.56||2,525,677.91|

13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|12,394,715.80|1,859,207.37|11,921,079.75|1,805,891.52|
|可抵扣亏损|53,248.64|13,312.16|6,711.29|1,677.82|
|合计|12,447,964.44|1,872,519.53|11,927,791.04|1,807,569.34|

14、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|互助基金|1,000,000.00|1,000,000.00|
|合计|1,000,000.00|1,000,000.00|

2009年4月，公司对武进高新区商会互助基金出资100万元，根据基金章程规定“基金为高新区商会会员单位（或个人）自发组织的并由政府给予支持的的互助型基金。基金以服务企业为宗旨，不以盈利为目的，以安全性、合法性、社会性为基本准则，坚持市场化运作，资本保值运行。”另外,基金章程规定“基金先试运行一年，以后三年为一期，原则上出资方在中途不得退出。”因此项出资不是以盈利为目的且不能随时变现，公司将其作为非流动资产列报。
15、应付账款
（1）应付账款列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付材料款|23,857,028.42|19,798,923.65|
|应付加工费|14,010,863.68|13,010,782.62|
|应付工程及设备款|3,367,464.62|4,831,993.69|
|合计|41,235,356.72|37,641,699.96|

16、预收款项
（1）预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|1,764,195.64|2,059,745.01|
|合计|1,764,195.64|2,059,745.01|

17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,147,640.46|37,505,318.47|37,673,665.63|4,979,293.30|
|二、离职后福利-设定提存计划||2,757,278.68|2,757,278.68||
|合计|5,147,640.46|40,262,597.15|40,430,944.31|4,979,293.30|

（2）短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|4,820,681.30|26,842,524.06|27,014,265.22|4,648,940.14|
|2、职工福利费||1,633,373.88|1,633,373.88|0.00|
|3、社会保险费||5,465,101.53|5,465,101.53|0.00|
|其中：医疗保险费||1,307,375.20|1,307,375.20|0.00|
|工伤保险费||246,237.97|246,237.97|0.00|
|生育保险费||64,122.76|64,122.76|0.00|
|4、住房公积金|281,080.00|1,743,700.00|1,732,008.00|292,772.00|
|5、工会经费和职工教育经费|45,879.16|1,820,619.00|1,828,917.00|37,581.16|
|合计|5,147,640.46|37,505,318.47|37,673,665.63|4,979,293.30|

（3）设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||2,564,910.40|2,564,910.40||
|2、失业保险费||192,368.28|192,368.28||
|合计||2,757,278.68|2,757,278.68||

18、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|769,603.95|1,258,579.35|
|企业所得税|3,666,638.67|1,978,597.57|

||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|149,018.70|213,824.17|
|土地使用税|126,949.05|126,949.05|
|其他税|254,721.26|291,508.90|
|合计|4,966,931.63|3,869,459.04|

19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|费用||470,000.00|
|保证金、押金|70,416.00|70,416.00|
|其他|199,054.85|53,570.64|
|合计|269,470.85|593,986.64|

20、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、—）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|174,000,000.00|||174,000,000.00||174,000,000.00|348,000,000.00|

2015年4月29日召开的2014年股东大会审议通过2014年利润分配议案，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次所送（转）股于2015年5月12日直接记入股东证券账户。2015年6月16日，公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》(注册号为320400000021111），公司注册资本由
174,000,000.00元变更为348,000,000.00元。
21、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|230,519,080.39||174,000,000.00|56,519,080.39|
|合计|230,519,080.39||174,000,000.00|56,519,080.39|

22、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|28,357,871.26|||28,357,871.26|
|合计|28,357,871.26|||28,357,871.26|

23、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|192,101,774.14|172,517,311.37|
|调整后期初未分配利润|192,101,774.14|172,517,311.37|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|39,470,404.28|34,463,663.42|
|应付普通股股利|34,800,000.00|39,150,000.00|
|期末未分配利润|196,772,178.42|167,830,974.79|

24、营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|150,703,698.20|100,778,844.49|149,793,393.28|100,715,254.43|
|其他业务|1,243,780.16|539,529.99|1,004,385.47||
|合计|151,947,478.36|101,318,374.48|150,797,778.75|100,715,254.43|

25、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|855,536.31|869,235.26|
|教育费附加|611,097.38|620,882.28|
|合计|1,466,633.69|1,490,117.54|

26、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费用|2,840,373.63|2,673,033.73|
|工资及福利费|1,540,274.60|1,207,473.50|
|广告、展览、宣传费|866,070.34|209,995.65|
|差旅费|528,059.14|774,718.72|
|业务费|452,149.80|423,052.60|
|其他|449,772.54|372,460.45|
|通讯费|21,175.66|19,430.59|
|合计|6,697,875.71|5,680,165.24|

27、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及福利费|2,928,707.60|2,619,149.70|
|管理费-办公费|1,012,024.51|777,269.14|

||||
|-|-|-|
|职工教育经费|1,820,619.00|266,705.00|
|社会保险费|968,079.77|803,749.36|
|汽车维修费用|196,349.90|186,255.98|
|电话费用|73,820.36|63,326.65|
|电脑耗材\网络服务费|230,184.30|54,727.31|
|印花税|36,375.10|36,043.70|
|土地出让金|130,101.51|91,639.98|
|房产税|288,945.42|312,895.50|
|土地使用税|253,898.10|253,898.10|
|住房公积金|260,606.00|196,536.00|
|咨询服务费|813,898.11|635,283.02|
|差旅费用|147,909.91|233,661.79|
|业务费用|367,952.10|227,254.09|
|派息手续费\送转股份登记费|224,327.18||
|保安费用|126,784.00||
|其他||25,857.46|
|研究开发费用|5,605,374.87|5,136,231.12|
|合计|15,485,957.74|11,920,483.90|

28、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|-6,617,885.05|-1,517,042.98|
|汇兑损益|-31,317.65|-309,770.14|
|金融机构手续费|20,167.59|167,763.27|
|合计|-6,629,035.11|-1,659,049.85|

29、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|369,466.66|335,489.48|
|合计|369,466.66|335,489.48|

30、投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|理财产品收入|12,414,829.37|7,664,748.87|
|合计|12,414,829.37|7,664,748.87|

31、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|29,992.85|31,347.26||
|其中：固定资产处置利得||31,347.26||
|政府补助|559,900.00|909,000.00||
|合计|589,892.85|940,347.26||

计入当期损益的政府补助：
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|著名商标奖||50,000.00|与收益相关|
|引智项目补贴||30,000.00|与收益相关|
|武财工贸(2015)10号专项奖励|100,000.00||与收益相关|
|所得税奖励|98,000.00||与收益相关|
|税收上台阶奖||200,000.00|与收益相关|
|三位一体补贴资金|180,000.00||与收益相关|
|人才开发资金||24,000.00|与收益相关|
|科技指标||20,000.00|与收益相关|
|进站博士后生活补贴|24,000.00||与收益相关|
|国家级引智项目|21,900.00||与收益相关|
|服务型党组织示范点培植|10,000.00||与收益相关|
|2014年度省博士计划人才资助资金|75,000.00||与收益相关|
|2014年第五批科技计划|50,000.00||与收益相关|
|2013年上半年国际市场开拓资金||30,000.00|与收益相关|
|2012年度 新增设备投资奖励||380,000.00|与收益相关|
|2011年规费返还|1,000.00||与收益相关|
|2011年创新型科技园区知识产权奖励||100,000.00|与收益相关|
|13年度省博士集聚计划||75,000.00|与收益相关|
|合计|559,900.00|909,000.00|--|

32、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|1,570.15||1,570.15|
|其中：固定资产处置损失|1,570.15||1,570.15|
|对外捐赠|200,000.00|235,000.00|200,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|各项基金及规费|75,241.39|149,626.50|75,241.39|
|其他|17,150.00|7,537.97|17,150.00|
|合计|293,961.54|392,164.47|293,961.54|

33、所得税费用
（1）所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|6,543,511.78|6,114,909.66|
|递延所得税费用|-64,950.19|-50,323.41|
|合计|6,478,561.59|6,064,586.25|

34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的利息|6,617,885.05|1,517,042.98|
|收到的政府补助|559,900.00|909,000.00|
|合计|7,177,785.05|2,426,042.98|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的运费|2,840,373.63|2,673,033.73|
|支付的研发费|1,132,991.26|3,395,763.22|
|支付的办公费|1,012,024.51|777,269.14|
|支付的广告费展览费|866,070.34|209,995.65|
|支付的业务招待费|820,101.90|650,306.69|
|支付的咨询服务费|813,898.11|635,283.02|
|支付的差旅费|675,969.05|1,008,380.51|
|捐赠支出|200,000.00|235,000.00|
|支付的其他费用|465,121.40|62,976.70|
|合计|8,826,550.20|9,648,008.66|

35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|39,470,404.28|34,463,663.42|
|加：资产减值准备|369,466.66|335,489.48|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,415,006.36|7,926,626.08|
|无形资产摊销|168,563.04|142,922.04|
|长期待摊费用摊销|180,405.56|389,904.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-28,422.70|-31,347.26|
|财务费用（收益以“－”号填列）|-711,317.65|-309,770.14|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-12,414,829.37|-7,664,748.87|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-64,950.19|-50,323.41|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|169,440.98|3,567,531.98|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-18,316,906.84|-15,455,819.83|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|7,039,395.88|411,919.76|
|经营活动产生的现金流量净额|24,276,256.01|23,726,047.31|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|71,738,106.58|101,943,359.90|
|减：现金的期初余额|154,553,937.51|114,089,452.80|
|现金及现金等价物净增加额|-82,815,830.93|-12,146,092.90|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|71,738,106.58|154,553,937.51|
|其中：库存现金|17,017.15|27,129.86|
|可随时用于支付的银行存款|71,721,089.43|154,526,807.65|
|三、期末现金及现金等价物余额|71,738,106.58|154,553,937.51|

36、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|欧元|32,079.50|6.8699|220,383.00|
|应收账款||||
|其中：美元|3,948,967.42|6.1136|24,142,407.23|

|||||
|-|-|-|-|
|欧元|337,217.65|6.8699|2,316,651.56|

八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||取得方|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质||||
|||||直接|间接|式|
|江苏南方智造电子商|||||||
||常州|常州|网络服务|100.00%||设立|
|务有限公司|||||||
|江苏南方汽车压缩机|||||||
||常州|常州|制造业|100.00%||设立|
|轴承有限公司|||||||
||||开发、生产和分销用于汽车及||||
|南方轴承（德国）有限|||||||
||德国|德国|其他工业领域的滚针轴承、离|100.00%||设立|
|公司|||||||
||||合器及相关零件||||

九、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
2、存在控制关系的关联方个人
||||
|-|-|-|
|最终实际控制人名称|持股比例|备注|
|史建伟|39.6%|直接及间接合计持股49.37%|
|史娟华|7.13%||
|史维|2.64%||

3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|常州市泰博精创机械有限公司|主要投资者为本公司实际控制人之近亲属|
|常州克迈特数控科技有限公司|实际控制人参股公司|
|常州诚欧动力科技有限公司|实际控制人参股公司|

4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
向关联方购买商品及转供电
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|常州市泰博精创机械有限公司|钢丝加工|180,517.92||否|259,842.22|
|常州市泰博精创机械有限公司|电费|125,194.88||否|227,078.65|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：由于关联交易金额较小，未经董事会批准。
（2）关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|1,001,062.50|1,115,639.70|

5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付加工费、转供电费|常州市泰博精创机械有限公司|233,144.85|424,033.84|
|设备采购|常州克迈特数控科技有限公司|432,000.00|496,000.00|

十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|77,403,345.79|100.00%|7,371,298.13|9.52%|70,032,047.66|
|合计|77,403,345.79|100.00%|7,371,298.13|9.52%|70,032,047.66|

|||||
|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|69,071,648.45|100.00%|6,983,974.62|10.11%|62,087,673.83|
|合计|69,071,648.45|100.00%|6,983,974.62|10.11%|62,087,673.83|

|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|73,226,148.31|3,661,307.42|5.00%|
|1年以内小计|73,226,148.31|3,661,307.42|5.00%|
|1至2年|335,935.34|33,593.53|10.00%|
|2至3年|70,757.15|21,227.15|30.00%|
|3年以上|3,770,504.99|3,655,170.03|96.94%|
|3至4年|167,344.63|83,672.32|50.00%|
|4至5年|158,313.25|126,650.60|80.00%|
|5年以上|3,444,847.11|3,444,847.11|100.00%|
|合计|77,403,345.79|7,371,298.13|9.52%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额387,323.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|客户|前5名应收款余额|占应收账款总额比例|坏账准备期末余额|
|客户1|5,863,241.32|7.57%|293,162.07|
|客户2|4,611,120.99|5.96%|230,556.05|
|客户3|3,825,450.00|4.94%|191,272.50|
|客户4|3,105,060.29|4.01%|155,253.01|
|客户5|2,467,178.84|3.19%|123,358.94|
|合计|19,872,051.44|25.67%|993,602.57|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|376,093.00|100.00%|41,304.65|10.98%|334,788.35|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|376,093.00|100.00%|41,304.65|10.98%|334,788.35|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|312,400.00|100.00%|38,120.00|12.20%|274,280.00|
|合计|312,400.00|100.00%|38,120.00|12.20%|274,280.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|326,093.00|16,304.65|5.00%|
|1年以内小计|326,093.00|16,304.65|5.00%|
|3年以上|50,000.00|25,000.00|50.00%|
|3至4年|50,000.00|25,000.00|50.00%|
|合计|376,093.00|41,304.65|10.98%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,184.65元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
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|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|资金往来|250,000.00|250,000.00|
|押金及保证金|50,000.00|50,000.00|
|备用金|76,093.00|12,400.00|
|合计|376,093.00|312,400.00|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|坏账准备期末余额|
|李轶华|购房贷款|250,000.00|1年以内|66.47%|12,500.00|
|苏州工业园区海关|保证金|50,000.00|3-4年|13.29%|25,000.00|
|魏东|备用金|35,153.50|1年以内|9.35%|1,757.68|
|赵冠东|备用金|10,020.00|1年以内|2.66%|501.00|
|曹春林|备用金|8,000.00|1年以内|2.13%|400.00|
|合计|--|353,173.50|--||40,158.68|

3、长期股权投资
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|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|5,820,383.00||5,820,383.00|5,100,000.00||5,100,000.00|
|合计|5,820,383.00||5,820,383.00|5,100,000.00||5,100,000.00|

（1）对子公司投资
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|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|江苏南方智造电子商务有限公司|1,100,000.00|||1,100,000.00|||
|江苏南方汽车压缩机轴承有限公司|4,000,000.00|500,000.00||4,500,000.00|||
|南方轴承（德国）有限公司||220,383.00||220,383.00|||
|合计|5,100,000.00|720,383.00||5,820,383.00|||

4、营业收入和营业成本
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|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|150,550,723.83|100,656,713.72|149,793,393.28|100,715,254.43|
|其他业务|1,243,780.16|539,529.99|1,004,385.47||
|合计|151,794,503.99|101,196,243.71|150,797,778.75|100,715,254.43|

5、投资收益
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|理财产品收益|12,414,829.37|7,664,748.87|
|合计|12,414,829.37|7,664,748.87|

十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|28,422.70||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|559,900.00||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|12,414,829.37||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-292,391.39||
|减：所得税影响额|1,906,614.10||
|合计|10,804,146.58|--|

2、净资产收益率及每股收益
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|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.18%|0.1134|0.1134|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.49%|0.0824|0.0824|

财务报表之批准
本财务报告经本公司第三届董事会第十一次会议于2015年8月19日决议批准报出。
公司法定代表人：史建伟
主管会计工作负责人：史建伟
会计机构负责人：史燕敏
江苏南方轴承股份有限公司 2015年 8月 19日