北京大成律师事务所
关于武汉精测电子技术股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（一）
大成证字[2014]第154-1-1号
www.dachenglaw.com
北京市朝阳区东大桥路9号侨福芳草地D座7层
7/F, Building D, No.9, Dongdaqiao Road, Chaoyang Dist. Beijing, China 100020 Tel:+8610 5813 7799 Fax:+8610 5813 7788
二○一五年三月
北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）北京大成律师事务所
关于武汉精测电子技术股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（一）
大成证字[2014]第154-1-1号致：武汉精测电子技术股份有限公司
根据武汉精测电子技术股份有限公司与北京大成律师事务所（以下简称“本所”）签订的《改制上市专项法律顾问合同》，本所接受发行人的委托担任其首次公开发行股票并在创业板上市项目的专项法律顾问。本所已于 2014年 10月 21日为发行人本次发行上市出具了大成证字[2014]第154-1号《北京大成律师事务所关于武汉精测电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、大成证字[2014]第 154-2号《北京大成律师事务所关于武汉精测电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
鉴于自《法律意见书》出具日至本补充法律意见出具日期间（以下简称“期间”），发行人的有关情况发生了变化，且发行人聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 2月 26日出具了信会师报字[2015]第 710063号《武汉精测电子技术股份有限公司审计报告》（以下简称“《审计报告》”），根据发行人的要求，在对发行人期间的相关情况进行查验的基础上，本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具《北京大成律师事务所关于武汉精测电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”，对本所律师已经出具的《律师工作报告》、《法律意见书》的相关内容进行修改、补充或进一步的说明。
为出具本《补充法律意见书（一）》，本所律师谨作如下承诺声明：
1、本所律师依据中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露的编报规
则第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的规定及本《补充
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）法律意见书（一）》出具日以前已经发生或存在的事实和我国现行法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见。
2、本所律师承诺已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对与出具本《补充法律意见书（一）》有关的所有文件资料进行了充分的核查验证，并据此出具补充法律意见。
3、本所律师已经按照《关于发行证券公司信息披露的编报规则第 12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，对公司本次发行上市的合法性及对本次发行上市有重大影响的法律问题发表法律意见，并出具了《法律意见书》。本《补充法律意见书（一）》是对《法律意见书》的补充。本所律师保证本《补充法律意见书（一）》不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
4、如无特别说明，本《补充法律意见书（一）》的释义与《法律意见书》和《律师工作报告》的释义一致。
5、本所律师同意将本《补充法律意见书（一）》作为公司申请公开发行社会公众股所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任。
6、本《补充法律意见书（一）》仅供公司为本次股票发行、上市之目的使用，不得用作其他任何目的。
7、本《补充法律意见书（一）》所发表的法律意见是针对前次审计基准日 2014年 6月 30日，特别是 2014年 10月 21日本所律师为发行人出具《律师工作报告》、《法律意见书》之日至本补充法律意见出具之日发行人的变化情况发表的法律意见，本所律师已出具的《律师工作报告》及《法律意见书》中没有发生变化的内容，本所律师将不在本补充法律意见中重新披露。
本所律师根据《证券法》、《公司法》的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具补充法律意见如下：
一、本次发行上市的批准和授权
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了发行人股东大会关于本次发行上市的批准与授权。
本所律师经核查后确认，截至本《补充法律意见书（一）》出具日，发行人
已就本次发行上市获得了内部权力机构的批准，内部权力机构的批准仍合法、有
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）效，本次发行上市仍需获得中国证监会的核准及深交所的同意。
二、发行人本次发行上市的主体资格
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中确认发行人具备本次发行上市的主体资格。
发行人现持有武汉市工商行政管理局于 2015年 2月 28日颁发的注册号为 420111000066630的《营业执照》，公司类型为股份有限公司(非上市)，住所为洪山区书城路48#(北港工业园)1栋 11层，法定代表人为彭骞，注册资本为 6,000.00万元，成立日期为 2006年 4月 20日，经营范围为平面显示技术的研究、开发，液晶模组信号测试系统、等离子体信号测试系统、计算机测控系统集成的生产、销售、研发及技术服务，货物及技术进出口（国家禁止或限制进出口的货物及技术除外）；电子产品设计、生产、销售。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）。
根据 2014年 8月 7日颁布的《企业信息公示暂行条例》第八条规定“企业应当于每年 1月 1日至 6月 30日，通过企业信用信息公示系统向工商行政管理部门报送上一年度的年度报告，并向社会公示”，经本所律师查询企业信用信息公示系统，公司已经在企业信用信息公示系统上填报2013年年度报告。
经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（一）》出具日，发行人为依法有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规、规范性文件以及发行人现行《公司章程》需要终止的情形，发行人仍具备本次发行上市的主体资格。
三、发行人本次发行上市的实质条件
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中确认发行人具备本次发行上市的实质条件。
（一）经本所律师核查，发行人本次发行股票，系发行人在境内首次公开发行股票并上市。
（二）经本所律师核查，发行人本次发行上市符合《公司法》、《证券法》规定的实质条件：
1、经本所律师核查，发行人已依据《公司法》等法律、法规设立了股东大
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）会、董事会和监事会，并在董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，建立了独立董事和董事会秘书制度，具备健全且运行良好的组织机构，继续符合《证券法》第十三条第一款第（一）项之规定。
2、根据《审计报告》和本所律师核查，发行人以合并报表归属于母公司所有者净利润扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，2012年度、2013年度、2014年度净利润分别为2,448.62万元、4,811.06万元、4,253.71万元。发行人最近三年连续盈利，具有持续盈利能力，财务状况良好，继续符合《证券法》第十三条第一款第（二）项之规定。
3、根据发行人的经营证照、纳税申报表、完税凭证和已经履行、将要履行或尚在履行中的重大合同等原始资料、有关政府部门出具的证明，会计师出具的《审计报告》和本所律师核查，本所律师认为，发行人最近三年的财务会计报告
在所有重大方面均公允地反映了公司最近三年的财务状况、经营成果和现金流量，无虚假记载；根据发行人承诺及相关部门出具的证明和本所律师核查，发行人近三年无重大违法行为，继续符合《证券法》第十三条第一款第（三）项以及第五十条第一款第（四）项之规定。
4、发行人本次发行前，股本总额为6,000.00万股。根据发行人2014年第四次临时股东大会审议通过的《关于武汉精测电子技术股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市方案的议案》，发行人拟公开发行股票数量不超过2,000.00万股，其中老股转让不超过1,000.00万股，发行后股本总额不少于人民币3,000.00万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项之规定。
5、本次发行完成后，发行人公开发行的股份数将不少于本次发行后发行人股份总数的25%，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项之规定。
6、发行人本次发行的股份仅限于普通股一种，并且同股同权、同股同利、同次发行的同种类股票的每股发行条件和价格相同，符合《公司法》的“股票的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额”规定。
（三）经本所律师核查，发行人本次发行上市继续符合《管理办法》及其他
规范性文件规定的实质条件：
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）1、主体资格
经本所律师核查，发行人系依法设立且有效存续的股份公司，具有本次发行上市的主体资格，继续符合《管理办法》第十一条第（一）项、第十二条、第十三条、第十四条和第十五条之规定。
2、独立性
经本所律师核查，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，资产完整，人员独立，财务独立，机构独立，业务独立，继续符合《管理办法》第十六条之规定。
3、规范运行
（1）经本所律师核查发行人的三会文件及相关制度，发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。发行人已建立健全股东投票计票制度，建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利，继续符合《管理办法》第十七条之规定。
（2）根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第 710065号《鉴证报告》和本所律师对发行人内控制度及执行情况的核查，发行人已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并得到有效实施，公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2014年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制，并由注册会计师出具无保留结论的信会师报字[2015]第 710065号《鉴证报告》，继续符合《管理办法》第十九条之规定。
（3）经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员继续符合法律、行政法规和规范性文件规定的任职资格，忠实、勤勉地履行职责，且不存在下列情形，继续符合《管理办法》第二十条之规定：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；②最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
（4）根据发行人及实际控制人彭骞确认并经本所律师核查，发行人及彭骞最
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法情形，继续符合《管理办法》第二十一条第一款之规定。
（5）根据发行人及其控股股东、实际控制人确认并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形，继续符合《管理办法》第二十一条第二款之规定。
4、财务与会计
（1）根据《审计报告》并经本所律师核查，发行人符合《管理办法》第十一条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定之下列条件：①发行人以合并报表归属于母公司所有者净利润扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，2013年度、2014年度净利润分别为4,811.06万元、4,253.71万元。发行人最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1,000.00万元；②发行人截至 2014年 12月 31日的净资产为 17,320.83万元，以合并报表归属于母公司所有者权益为依据，不少于 2,000.00万元，且不存在未弥补亏损；③发行人本次发行前股本总额已达到6,000.00万元，发行后股本总额不少于3,000.00万元。
（2）根据《审计报告》、信会师报字[2015]第710065号《鉴证报告》，发行人财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年度的经营成果和现金流量，并由发行人会计师出具了无保留意见的《审计报告》，符合《管理办法》第十八条之规定。
5、募集资金的运用
如本《法律意见书》中的“十八、发行人募集资金的运用”所述，发行人募集资金使用符合《管理办法》第二十二条之规定。
综上所述，本所律师认为，发行人继续符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定，具备本次发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的
设立情况。
经核查，截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人的设立情况没
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）有发生变化，其设立合法、合规、真实、有效，不存在法律障碍或潜在的法律风险。
五、发行人的独立性
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》中发表了发行人的资产、人员、财务、机构、业务独立性的法律意见，截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人的资产、人员、财务、机构、业务继续符合《管理办法》中关于独立性的要求。
六、发起人和股东
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的发起人及股东情况。
根据公司提供的资料以及本所律师查询全国企业信用信息公示系统确认，截至本《补充法律意见书（一）》出具之日,发行人的发起人没有发生变化。期间，股东发生的变化情况如下：
期间，武汉精锐的出资结构发生了变化，武汉精锐目前的出资结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）|
|1||彭 骞||7.97||6.64||
|2||白 静||12.00||10.00||
|3||金鹏程||10.00||8.33||
|4||钱 波||4.50||3.75||
|5||刘 敏||5.50||4.58||
|6||梁红军||8.20||6.83||
|7||秦 立||1.80||1.50||
|8||花华妹||2.50||2.08||
|9||彭玉莲||3.00||2.50||
|10||高 源||0.30||0.25||
|11||胡 皓||0.80||0.67||
|12||袁 秦||0.30||0.25||
|13||徐 华||1.00||0.83||

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||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）|
|14||张 峰||1.50||1.25||
|15||肖 硕||1.72||1.43||
|16||张 威||1.45||1.21||
|17||代玲兰||0.80||0.67||
|18||王昕唯||1.76||1.47||
|19||罗 杨||0.60||0.50||
|20||乐 勉||1.40||1.17||
|21||王小虎||0.42||0.35||
|22||欧阳元萍||0.30||0.25||
|23||张永乐||0.30||0.25||
|24||刘艳娟||0.50||0.42||
|25||莫丽青||3.90||3.25||
|26||熊 箐||1.40||1.17||
|27||许志松||0.65||0.54||
|28||周 佳||6.00||5.00||
|29||沈 颖||0.30||0.25||
|30||徐梦银||1.62||1.35||
|31||田 甜||0.40||0.33||
|32||周 磊||1.40||1.17||
|33||左春花||0.35||0.29||
|34||徐 锐||1.33||1.11||
|35||岳相军||0.50||0.42||
|36||鲍海涛||1.35||1.13||
|37||李显安||1.76||1.47||
|38||李 园||0.20||0.17||
|39||陈 鹏||1.66||1.38||
|40||邓 炜||0.25||0.21||
|41||蔡成东||0.22||0.18||
|42||陈迪豪||0.24||0.20||

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||序号||合伙人||出资额（万元）||出资比例（%）|
|43||官雄凤||1.00||0.83||
|44||江 强||1.60||1.33||
|45||徐 波||0.25||0.21||
|46||欧昌东||5.00||4.17||
|47||金 斌||10.00||8.33||
|48||赵赟彬||10.00||8.33||
|合 计||||120.00||100.00||

经过上述变化后，彭骞持有发行人 2,390.40万股，占发行人股份总数的39.84%，另外，彭骞持有武汉精至 52.90万元出资、占武汉精至总出资额的11.02%，彭骞持有武汉精锐 7.97万元出资、占武汉精锐总出资额的6.64%，彭骞仍然是发行人的实际控制人，且对发行人的控制权在最近两年内没有发生变更。
另外，根据中国证监会的相关要求，本《补充法律意见书（一）》对发行人的股东是否属于《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金以及是否按规定履行备案程序进行核查并发表意见如下：
发行人股东中，广州比邻、武汉科技创新为《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，需要办理私募投资基金备案。
经公司提供的资料以及本所律师核查，发行人股东武汉科技创新已经取得
《私募投资基金证明》，已经完成私募投资基金管理人登记手续以及基金备案；
广州比邻正在办理私募投资基金备案程序中。
七、发行人的股本及其演变
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的股本及其演变情况，期间，公司的股本结构未发生变化。
经本所律师核查，自《法律意见书》出具之日至本《补充法律意见书（一）》
出具之日，发行人股本结构没有发生变化，发行人股东所持有的发行人股份不存
在质押等权利受限制的情形。
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）八、发行人的业务
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的业务情况。
经本所律师核查，自《法律意见书》出具之日至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人的业务没有发生变化。
（一）本所律师经核查认为，发行人的经营范围和经营方式继续符合有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在法律障碍和风险。
（二）根据发行人提供的资料以及本所律师的核查，发行人在韩国设有一家分公司，主要从事韩国市场的销售开拓，目前仍处于业务开拓的初期阶段。
韩国分公司于2015年2月11日新取得湖北省商务厅核发的编号为境外投资证第N4200201500018号《企业境外投资证书》，证书上登记的境外企业（最终目的地）名称为武汉精测电子技术股份有限公司韩国分社，投资主体中方名称为武汉精测电子技术股份有限公司，中方投资总额为1,438.42万元人民币（折合 230万美元），经营范围为平板显示设备/配件的销售。
此外，发行人正在实施宏濑光电的股权收购，股权收购的最新情况详见本《补充法律意见书（一）》中的“十二、发行人的重大资产变化及收购兼并”相关内容。
（三）本所律师经核查认为，发行人的经营范围的变更系发行人发展过程中拓展经营业务的需要，系经股东（大）会决议作出并经工商行政管理部门核准登记，发行人自成立以来主营业务未发生重大变化，对本次发行上市不存在法律障碍和风险。
（四）本所律师经核查认为，发行人的主营业务突出。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第710063号《审计报告》，发行人2012年度、2013年度和2014年度其主营业务收入分别为62,922,043.66元、141,620,370.10元、240,983,267.52元，占营业收入的比例分别为98.80%、98.12%、94.70%，本所律师认为，发行人主营业务突出。
（五）本所律师经核查认为，发行人及其子公司苏州精濑、昆山精讯继续具
备进出口业务的资格。
（六）根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一） 710063号《审计报告》，截至2014年12月31日，发行人的总资产为
297,734,497.60元，总负债为 124,526,168.61元，发行人主要财务指标良好，不存在不能支付到期债务的情况。本所律师据此认为发行人近期不存在被申请宣告破产的可能。
另外，结合工商、税务等行政主管部门出具的证明文件，本所律师经核查认为，发行人的持续经营不存在法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的关联交易和同业竞争情况。期间有如下变化：
（一）关联方变化情况
1、持有发行人股份5%以上的关联方
发行人董事长彭骞持有发行人2,390.40万股，占发行人股份总数的39.84%，为公司的第一大股东；另外，彭骞持有武汉精至11.02%出资额。
由于期间彭骞将持有的部分武汉精锐出资转让金斌和赵赟彬，因此彭骞目前持有的武汉精锐的出资比例下降为6.64%，仍为精测电子的控股股东和实际控制人。
2、关联自然人
发行人原副总经理金鹏程于 2015年 1月 5日经公司第一届董事会第十八次会议决议通过，辞去公司副总经理职务，同时聘任郭连俊为公司副总经理。
前述所列人员的配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母也是发行人的关联方。
3、发行人控股股东、实际控制人、持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及其近亲属控制、施加重大影响或担任高级管理人员的企业
（1）经本所律师核查，发行人控股股东、实际控制人彭骞目前持有的武汉精锐的出资比例为6.64%，武汉精锐的出资结构详见本《补充法律意见书（一）》中的“六、发起人和股东”部分。
（2）本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了发行人
独立董事张慧德及其近亲属的任职、投资情况，期间发生如下变化：
根据张慧德提供的《关于担任武汉精测电子技术股份有限公司董事、监事、
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）高级管理人员以及核心技术人员的调查表》内容显示，张慧德目前新任湖北台基半导体股份有限公司独立董事职务。根据本所律师查询全国企业信用信息公示系统，湖北台基半导体股份有限公司的情况如下：
湖北台基半导体股份有限公司注册号为420600400000096，公司类型为股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)，法定代表人为邢雁，注册资本为 6303万元人民币，成立日期为2004年1月2日，住所为湖北省襄阳市襄城区胜利街 162号，经营范围为功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功率半导体元器件及其功率组件，汽车电子，电力半导体用散热器，各种电力电子装置的研制、生产、销售。
除上述任职发生变化外，张慧德及其近亲属其他任职情况以及投资情况未发生变化。
（3）根据胡隽提供的《自然人股东情况调查表》资料以及本所律师查询全国企业信用信息公示系统，胡隽仍担任布鲁斯盖的董事，同时持有布鲁斯盖15%股权，布鲁斯盖的经营范围为技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；大气污染治理；销售机械设备、仪器仪表、文具用品、五金交电、家用电器、计算机软件及辅助设备、金属材料、电子产品、通讯设备，其中知识产权出资为 700.0万元。
（4）根据杨汉刚提供的《关于担任武汉精测电子技术股份有限公司董事、监事、高级管理人员以及其他核心人员的调查表》内容显示，发行人原独立董事杨汉刚之弟杨汉强为武汉天地间环境设计工程有限公司的法定代表人。经本所律师查询全国企业信用信息公示系统，武汉天地间环境设计工程有限公司注册号为420102000147352，公司类型为有限责任公司(自然人投资或控股)，法定代表人为杨汉强，注册资本为 56万元人民币，成立日期为 2010年 9月 13日，住所为武汉市江岸区胜利街128号，经营范围为室内外装饰设计、施工、园林景观设计与施工；家具设计；建筑装饰材料（不含化学危险品）、酒店用品、家用电器的销售。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）。
（二）新增关联交易
1、经常性关联交易
报告期内，公司的经常性关联交易主要为向武汉克莱美特采购配套设备老化
炉炉体、委托武汉倍普加工电路板表面贴装、武汉精立租赁彭骞的房产、委托宏
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）濑光电研发以及向董事、监事、高级管理人员发放薪酬。
（1）关联采购
2014年公司向关联方采购的具体情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|关联方|交易内容|2014 年||
|||金额|占同类交易比例|
|武汉克莱美特|采购老化炉炉体等配套设备|595.03|4.95%|
|宏濑光电|采购强化玻璃|3.00|0.02%|

报告期内，公司关联采购主要为向武汉克莱美特采购老化炉炉体等配套设备。2014年，公司通过宏濑光电采购了3.00万元的强化玻璃，金额较小。
（2）委托加工
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了委托加工事项，截至2014年12月31日，公司与关联方之间的委托加工并未发生变化。
（3）关联租赁
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了关联租赁事项，截至2014年12月31日，公司与关联方之间的关联租赁并未发生变化。
（4）委托宏濑光电研发及采购样机
2014年4月10日，子公司苏州精濑与宏濑光电签订合同，苏州精濑购买宏濑光电 HSKEAIBR01-Burr check AOI设备 1台，价格 48.4004万美元（人民币302.90万元），用作样机。
2014年9月1日，苏州精濑与宏濑光电签署《技术研发合作合同》，作为苏州精濑收购宏濑光电股权审批完成前的过渡，合同约定由苏州精濑委托宏濑光电研究开发AOI光学检测系统等平板显示检测系统，苏州精濑向其支付研究开发经费。研究开发经费以宏濑光电所发生的人员工资、租金等支出为基础，按月支付，研发所产生的全部知识产权归属于苏州精濑享有。2014年，苏州精濑向宏濑光电支付的研究开发经费合计为618.82万元。
（5）董事、监事、高级管理人员薪酬
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了“董事、监
事、高级管理人员薪酬”事项，2014年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬
3-3-1-14
北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）为810.05万元。
2、偶发性关联交易
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》已经详细披露了偶发性关联交易，截至2014年12月31日，偶发性关联交易发生变化如下：
（1）向武汉克莱美特采购高低温湿热试验箱
2014年，公司向武汉克莱美特定制采购 1台高低温湿热试验箱，用于品质管理，采购金额16.67万元，交易价格由双方协商确定。
（2）转让昆山精诚股权
2014年8月25日，公司与彭驰签订《股权转让协议》，将持有昆山精诚90%的股权予以转让，参考注册资本，转让价格为 270万元。
（3）关联担保
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》中详细披露了“关联担保”事项，截至2014年12月31日，公司与关联方之间的关联担保发生变化如下：单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保权人|担保人|担保金额|债权期限|贷款/发行金额|担保方式|
|深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司|彭骞|600.00|2012.11.12-2015.11.13|2,000.00|抵 押 反担 保 ，已解除|

（4）关联方资金往来
2014年关联方借款情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|关联方|2014 年|
|彭 骞|—|
|种子资金|—|
|陈 凯|—|
|合 计|—|

2014年关联方还款情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|关联方|2014 年|

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
|||
|-|-|
|昆山精诚还款|850.00|
|收到的昆山精诚资金占用费|33.51|
|合计|883.51|

2014年，公司收到的昆山精诚还款为:公司转让昆山精诚股权前，在合并期间母子公司间的资金往来形成的其他应收款，公司于 2014年底前收回，并向其收取了资金占用费33.51万元。
（三）关联方应收应付款项
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》已经详细披露了关联方应收应付款项，截至2014年12月31日，公司关联方应收应付款项余额如下：单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|关联方名称|2014.12.31|
|应付账款|武汉倍普|-|
||武汉克莱美特|120.41|
|其他应付款|彭 骞|4.48|
||陈 凯|4.46|
||金鹏程|1.19|
||沈亚非|3.79|
||许树良|1.07|
||程 疆|1.03|

报告期末，公司应付武汉克莱美特的款项为采购老化炉等配套设备的货款；
其他应付款为尚未完成付款的差旅费、代收未付的个税奖励等。
（四）报告期内关联交易决策制度的执行情况及独立董事的意见
本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》已经详细披露了报告期内关联交易决策制度的执行情况及独立董事的意见，截至 2014年 12月 31日，新增关联交易涉及的独立董事意见事项如下：
2014年8月30日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于审议子公司苏州精濑光电有限公司与宏濑光电有限公司签订技术研发合作合同的议案》，公司独立董事亦发表了同意意见。
除上述外，经本所律师核查，发行人关联方未发生其它变化，无其它新增关
联交易，发行人与关联方之间不存在同业竞争。
3-3-1-16
北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）十、发行人的主要财产
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的主要财产。
（一）截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人的房屋所有权、土地使用权、商标情况未发生变化。
2015年 2月 5日，子公司苏州精濑在苏州市国土资源局举办的苏州市 2015年工业用地第 1号国有建设用地使用权挂牌会上，经过公开竞价，以 8,968,042.00元竞得土地编号为苏吴国土 2014-G-39号，位于吴中经济开发区吴淞江产业园吴淞一路北侧，吴淞江大道西侧，用地面积 26,690.6平方米的地块。2015年 2月 12日，苏州精濑与苏州市国土资源局签订合同编号为3205012015CR0021的《国有建设用地使用权出让合同》，根据合同约定，该土地建设项目于2016年2月27日之前开工，固定资产总投资金额不低于 16,500.00万元。土地款项已全额支付，相关土地使用权转让手续正在办理中。
（二）其他无形资产
1、专利权
截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人及其子公司新取得的专利如下：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|||||||||||
||||类型||名称||专利号||专利权人||申请日|
||号|||||||||||
|1||实用新型||基于机器视觉的LCD屏的多工位转盘点屏系统||ZL2014207025594||发行人||2014.11.2||
|2||实用新型||基于机器视觉的LCD屏自动检测暗室除尘结构||ZL2014207006998||发行人||2014.11.2||
|3||实用新型||基于机器视觉的LCD屏自动检测机台||ZL2014207004899||发行人||2014.11.2||
|4||实用新型||通过桥接芯片实现COMMAND 模式MIPI信号的装置||ZL2014204747527||发行人||2014.08.2||

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5|实用新型|直流电源按设定上电时序自动准确输出电源的装置|ZL2014206382946|发行人|2014.10.29|
|6|实用新型|液晶模组老化测试系统|ZL2014205660520|发行人|2014.09.28|
|7|实用新型|改善OLED 面板Mura缺陷的像素驱动电路|ZL2014205560293|发行人、武汉理工大学|2014.09.25|
|8|实用新型|对FPGA进行升级的系统|ZL2014205248672|发行人|2014.09.12|
|9|实用新型|实现COMMAND 模式的MIPI模组测试系统|ZL2014205124735|发行人|2014.09.05|
|10|实用新型|高速差分信号开短路检测装置|ZL2014204974145|发行人|2014.08.29|
|11|实用新型|一种CELL面板检测信号产生装置|ZL2014204761986|发行人|2014.08.21|
|12|实用新型|通过桥接芯片实现两种模式 MIPI信号的装置|ZL2014204746401|发行人|2014.08.21|
|13|实用新型|OLED CELL 检测设备的信号电流检测装置|ZL2014204332923|发行人|2014.08.01|
|14|实用新型|多路电源自动化测试系统|ZL2014203527784|发行人|2014.06.27|
|15|实用新型|液晶模组多路电源检测系统|ZL2014203256157|发行人|2014.06.18|
|16|实用新型|电力猫自动化测试装置|ZL2014202960665|发行人|2014.06.05|
|17|实用新型|LVDS信号开短路检测装置|ZL2014202490570|发行人|2014.05.15|
|18|实用新型|基于单片机实现串口抓包的装置|ZL2014202315374|发行人|2014.05.07|
|19|实用新型|能对单命令和批命令同时进行处理的SPI 总线控制系统|ZL2014202111447|发行人|2014.04.28|

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|20|实用新型|多路自适应负载的LED 恒流驱动电路|ZL2014201296520|发行人|2014.03.2|
|21|外观设计|多接口图形信号发生器|ZL2014300755568|发行人|2014.04.0|
|22|外观设计|探针短接式图形信号发生器|ZL2014300557406|发行人|2014.03.1|
|23|实用新型|嵌入式系统的快速安全启动装置|ZL2014200699242|武汉精立|2014.02.1|
|24|实用新型|智能可调大功率LED驱动装置|ZL2013207974956|武汉精立|2013.12.0|
|25|实用新型|测试液晶面板闪烁值用手动可调机构|ZL2014205286867|昆山精讯|2014.09.1|
|26|实用新型|用于对液晶面板进行画面检查的翻转机构|ZL2014204473936|昆山精讯|2014.08.0|

本所律师经核查后认为，发行人上述专利权系依法取得，真实、合法、有效。
2、计算机软件著作权
截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人子公司新取得的计算机软件著作权如下：
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|||||著作权人||权利取||首次发表|||||
||||名称||证书号|||||||证书日期|登记|号|
||号|||||||得方式||日|||||
|1||精立程序发布及版本控制系统 软 件V1.0||软著登字第0902707 号||武汉精立|原始取得||2014.11.28||2015.01.27||2015SR015625||

本所律师经核查后认为，发行人子公司上述计算机软件著作权系依法取得，真实、合法、有效。
3、软件产品登记证书
截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人及其子公司新取得的软件产品登记证书如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|||||申请|||有效日期|
||||名称|编号||||发证日期||
||号|||||企业||||
|1||精测电子手机面板检测设备软件操作管理||鄂DGY-2014-0773|发行人||2014.10.30||五年|

北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||系统V1.00|||||
|2|精测电子光学智能设备检测系统V1.00|鄂DGY-2014-0774|发行人|2014.10.30|五年|
|3|精测电子触摸屏检测设备软件V1.00|鄂DGY-2014-0775|发行人|2014.10.30|五年|
|4|精测电子 OLED 检测设备底层系统V1.00|鄂DGY-2014-0776|发行人|2014.10.30|五年|
|5|精濑光学自动化检测系统软件V1.0|苏DGY-2014-E0413|苏州精濑|2014.09.24|五年|
|6|精濑光伏产品检测系统软件V1.0|苏DGY-2014-E0414|苏州精濑|2014.09.24|五年|
|7|精濑 CELL 面板检测系统软件V1.0|苏DGY-2014-E0415|苏州精濑|2014.09.24|五年|
|8|精濑 TFT 面板检测系统软件V1.0|苏DGY-2014-E0416|苏州精濑|2014.09.24|五年|
|9|精濑 CF 面板检测系统软件V1.0|苏DGY-2014-E0417|苏州精濑|2014.09.24|五年|

（三）主要生产经营设备
根据发行人提供的材料及本所律师现场核查，发行人的主要生产经营设备主要是由正常生产经营所形成。对于该等生产经营设备，发行人已独立登记、建账、核算、管理。
本所律师经核查认为，发行人合法拥有该等生产经营设备，对该等生产经营设备的占有和使用合法、有效，不存在产权纠纷或潜在风险。
（四）机动车辆
经本所律师核查，自会计师出具信会师报字[2014]第711186号《审计报告》至出具信会师报字[2015]第 710063号《审计报告》期间，发行人及子公司新取得的机动车辆如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||所有人||车辆类型||品牌||车牌号|
|1||发行人||小型轿车||宝马牌||鄂AY1386||
|2||发行人||小型轿车||福克斯牌||鄂A927U9||
|3||发行人||小型轿车||卡雷拉B5牌||鄂A53101||
|4||苏州精濑||小型普通客车||江铃全顺牌||苏EY17G3||
|5||苏州精濑||小型轿车||丰田牌||苏EG71V7||
|6||昆山精讯||小型轿车||江淮牌||苏ET92T9||

本所律师经核查认为，发行人及其子公司合法拥有上述车辆，不存在权属纠
3-3-1-20
北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）纷或潜在风险。
十一、发行人的重大债权债务
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的重大债权债务。截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，发行人及其子公司新签订的重大债权债务情况如下：
1、主要银行授信及借款合同
（1）2014年 10月 28日，发行人与招商银行股份有限公司武汉循礼门支行签订编号为 2014年循借字第 1058号的《借款合同》，公司借款 500万元，期限自2014年10月28日至2015年4月28日；2014年11月17日，上述双方签订编号为2014年循借字第1102号《借款合同》，公司借款2,500万元，期限自 2014年11月17日至2015年5月17日。
上述合同为上述双方于2014年5月12日签订的编号为2014年循授字第021号《授信协议》项下具体合同，具体内容详见《法律意见书》、《律师工作报告》中披露内容。
（2）2015年1月15日，发行人与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订编号为公借贷字第 ZH1500000007728号《流动资金贷款借款合同》，中国民生银行股份有限公司武汉分行向公司提供900万元的借款，借款用途为付税款，借款期限为6个月，自2015年1月16日（约定的首次提款日）至2015年7月16
日（约定的贷款到期日）。合同约定的担保方式为已经签订的编号为公高抵字第DB1400000088241号、公高抵字第 DB1400000088239号的《最高额抵押合同》、编号为DB1400000088245号《最高额担保合同》。
本合同为上述双方于 2014年 6月 23日签订的编号为公授信字第ZH1400000101399号《综合授信合同》项下具体合同，具体内容详见《法律意见书》、《律师工作报告》中披露内容。
（3）2015年1月26日，昆山精讯与招商银行股份有限公司昆山支行签署了编号为2015年苏招银授字第7101150112号《授信协议》，招商银行股份有限公司昆山支行向昆山精讯提供900万元的授信额度，授信期间为12个月，自 2015
年1月14日至2016年1月13日。
2015年 1月 26日，发行人向招商银行股份有限公司出具编号为 2015年苏
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）招银保字第7101150112-1号的《最高额不可撤销担保书》，为上述《授信协议》项下所欠招商银行股份有限公司的所有债务承担连带保证责任。
2015年 1月 26日，彭骞向招商银行股份有限公司出具编号为 2015年苏招银保字第 7101150112-2号的《最高额不可撤销担保书》，为上述《授信协议》项下所欠招商银行股份有限公司的所有债务承担连带保证责任。
2015年 1月 26日，冯源向招商银行股份有限公司出具编号为 2015年苏招银保字第 7101150112-3号的《最高额不可撤销担保书》，为上述《授信协议》项下所欠招商银行股份有限公司的所有债务承担连带保证责任。
2015年2月11日，昆山精讯与招商银行股份有限公司昆山支行签订编号为2015年苏招银借字第7111150204号的《借款合同》，昆山精讯借款 270万元，期限自2015年2月11日至2016年2月10日。
2015年 3月 3日，昆山精讯与招商银行股份有限公司昆山支行签订编号为7111150301的《借款合同》，昆山精讯借款 300万元，期限自2015年3月3日至2016年3月2日。
（4）2015年 2月 4日，昆山精讯与中国建设银行股份有限公司昆山分行签署了编号为 XKS-2015-1230-0053的《人民币流动资金贷款合同》，昆山精讯借款1,000万元，期限6个月，自2015年2月4日至2015年8月3日。
同日，彭骞、冯源与中国建设银行股份有限公司昆山分行签署编号为 XKS-2015-ZGBZ-0013的《最高额保证合同（自然人版）》，为昆山精讯在 2015年 2月 4日至 2016年 2月 3日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等下的全部债务提供最高额保证，最高限额为2,000万元。
同日，发行人与中国建设银行股份有限公司昆山分行签署编号为 XKS-2015-ZGBZ-0014的《最高额保证合同》，为昆山精讯在2015年2月4日至 2016年 2月 3日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等下的全部债务提供最高额保证，最高限额为2,000万元。
2、主要采购、销售合同
期间公司子公司苏州精濑新签订的500.00万以上的采购合同为：
公司子公司苏州精濑于2014年12月24日与东野精机股份有限公司签订《采
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）购订单》，苏州精濑向东野精机股份有限公司购买 CSSE1401-01 G8.5 Seal检查机械台制造、CSSE1401-02 G8.5Seal检查机械台制造、GSLA1401-01 G8.5 LAI液晶对位检查机械台制造，合同金额为939,748.00美元。
期间公司及其子公司新签订的1,000.00万以上的销售合同为：
公司于2014年10月28日与武汉中原电子信息公司签订《设备购销合同书》，武汉中原电子信息公司向精测电子购买面板点灯用信号发生器（中小型）-点灯检查、液晶模组信号测试系统V1.0，合同的含税金额为1,153.152万元。
公司于2014年12月与重庆京东方光电科技有限公司签订销售合同，重庆京东方光电科技有限公司向精测电子购买多路信号老化检测系统，合同的含税金额为2,837.25万元。
公司于 2015年 2月 5日与上海和辉光电有限公司签订销售合同，上海和辉光电有限公司向精测电子购买多路信号老化检测系统，合同的含税金额为1,346.52万元。
公司于2015年2月12日与武汉中原电子信息公司签订《设备购销合同》，武汉中原电子信息公司向精测电子购买模组用信号发生器(中小型)-模组，合同的含税金额为5,893.35万元。
公司子公司昆山精讯于2015年2月28日与合肥鑫晟光电科技有限公司签订销售合同，合肥鑫晟光电科技有限公司向昆山精讯购买面板自动化检测系统，合同的含税金额为2,457.00万元。
3、主要租赁合同
昆山联华印务有限公司（出租方）与昆山精讯（承租方）于 2014年 11月 24日签订《厂房租赁合同》，出租方将位于江苏省昆山市开发区兵希杨琴路 16号厂房（面积约3,975.38平方米，以产权面积为主）出租给昆山精讯作为生产、仓储使用，租赁费用为年租金（不含税）80万元，租赁期限为 2015年1月1日至2016年12月31日。
昆山市开发区美华社区富民合作社（普通合伙）（出租方）与昆山精讯（承租方）于 2015年 3月 3日签订《租赁协议》，出租方将位于昆山开发区昆嘉路昆山工业园内、温馨佳苑打工楼44号楼一层北面14间房屋出租给昆山精讯使用，
租赁费用为650元/月间，租赁期限为2015年4月1日至2016年3月31日。
姜高原（出租方）与昆山精讯（承租方）签订《房屋租赁合同》，出租方将
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）位于烟台市开发区黄河小区3号楼4号内5号的房屋（面积约133平方米）出租给昆山精讯，租赁费用为2250元/月，租赁期限为2015年3月2日至2015年9月1日。
4、合作研发合同
2014年12月15日，公司与致力光学有限公司签订《技术研发合作合同》，公司委托致力光学有限公司研究开发平板显示器模块自动MURA检测系统，并支付研究开发经费，研发项目主要针对目前平面显示器成像画面的不均匀现象进行自动化检出，以取代目前倚赖人力目视检查的质量管控不易及长时间观察下的人眼伤害，致力光学有限公司接受委托并进行此项研究开发工作，整体研发时程预计为6个月，致力光学有限公司研发所产生的全部知识产权归公司所有。研究开发经费按照2015年1月至2015年6月致力光学有限公司为公司进行研究开发所发生的
支出为基础，合计110万美元。支付方式为按月支付，首次预付50万美元，其余月份平均支付12万美元。
2014年 12月 22日，苏州精濑与苏州大学机电工程学院分别就“局部三维激光测量平台”项目、“大视野影像测量平台”项目签订《技术开发合同书》。
协议约定，苏州精濑委托苏州大学机电工程学院完成研究开发工作，交付研究开发成果，苏州精濑需支付研究开发经费和报酬，其中“局部三维激光测量平台”项目的开发经费为人民币 35万元，“大视野影像测量平台”项目的开发经费为25万元，协议有效期自2014年12月22日至2015年4月15日。协议约定产生的技术成果申请专利的权利由双方共同享有，因项目产生的技术成果的使用权和转让权由双方共同享有。
5、承销暨保荐协议
2014年10月17日，广发证券股份有限公司（乙方）与公司（甲方）及其股东彭骞、陈凯、胡隽、沈亚非、柯常进、黄力波、朱建华、广州比邻（丙方）签订《武汉精测电子技术股份有限公司及其股东与广发证券股份有限公司关于武汉
精测电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的承销暨保荐协
议》，公司拟委任广发证券股份有限公司为其本次股票发行上市的保荐机构和主承销商，负责推荐公司本次发行上市，负责公司股票发行的主承销工作，并持续
督导公司履行相关义务，承销费用按照募集资金总额（如涉及老股转让，则包含
老股转让金额）的6%计收，并且不低于3,000.00万元。如涉及老股转让的，承销
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）费按照甲方发行新股与丙方转让老股的比例，由甲方和丙方分别承担。丙方存在多方的，按其内部各自转让股份的比例承担相应份额的承销费用。
经本所律师核查：
（一）经本所律师核查，上述合同自签订以来主体未发生变更，合同履行不存在法律障碍。
（二）经本所律师核查，并经发行人确认，发行人已履行完毕的重大合同不存在潜在纠纷。
（三）根据发行人提供的有关材料以及本所律师的核查，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
（四）根据发行人提供的材料以及本所律师的核查，除已披露的债权债务及担保外，发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系，亦不存在其他相互提供担保的情况。
（五）根据发行人提供的材料和《审计报告》以及本所律师的适当核查，发行人金额较大的其他应收、应付款属于发行人生产经营活动过程中正常发生的往来款项，合法有效。
十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的重大资产变化及收购兼并情况，期间发生的重大变化如下：
关于苏州精濑收购宏濑光电股权事宜，国家发展和改革委员会于2014年11月 5日出具发改外资[2014]2527号文件《国家发展改革委关于苏州精濑光电有限公司收购台湾宏濑光电有限公司100%股权项目核准的批复》，同意苏州精濑收购宏濑光电100%股权项目，项目总投资为 166.15万美元，资金来源全部由苏州精濑以自有资金出资。本项目核准文件自印发之日起一年内有效。
2014年11月26日，江苏省发展和改革委员会出具苏发改外资发[2014]1210号文件《江苏省发展改革委转发国家发展改革委关于苏州精濑光电有限公司收购台湾宏濑光电有限公司100%股权项目核准的批复的通知》，将国家发展和改革委员会出具的发改外资[2014]2527号文件转发给苏州市发展改革委予以落实。
十三、发行人公司章程的制定与修改
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人公司章程的制定与修改情况，期间未发生变化。
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中披露了发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况。
（一）据发行人确认,并经本所律师核查,期间内发行人对现行股东大会、董事会、监事会规则未作修改。
（二）本所律师核查了发行人期间内召开的董事会、监事会、股东大会的会议通知、会议记录、会议决议等会议文件后认为，发行人严格按照《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》履行决策程序，上述会议的召开、决议内容及签署符合《公司法》、《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化情况，期间发生的变化如下：
发行人原副总经理金鹏程辞去公司副总经理职务的申请于 2015年 1月 5日经公司第一届董事会第十八次会议决议通过，同时董事会决议聘任郭连俊为公司副总经理。
郭连俊的简历如下：
郭连俊：中国国籍，无境外永久居留权，男，1978年出生，研究生学历。
2002年毕业于吉林大学机械工程专业，2008年获得苏州大学机械工程硕士学位，历任友达光电（苏州）有限公司中国业务处工程服务副经理、保利协鑫（苏州）新能源运营管理有限公司运营管理部高级运营经理。2013年9月加入精测电子，现任精测电子销售总监、副总经理，副总经理任期自 2015年 1月 5日至 2016年1月22日。
另外，本所律师已在《律师工作报告》中披露了公司独立董事张慧德任职情
况，除此之外，张慧德同时任湖北台基半导体股份有限公司独立董事职务。
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）十六、发行人的税务
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的税务情况。截至本补充法律意见出具日：
（一）发行人及子公司适用的主要税种、税率
根据《审计报告》及本所律师核查，发行人及子公司适用的主要税种、税率自2014年7月1日至2014年12月31日发生变化如下：
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|税种|计税依据|税率|
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税计征|7%、5%|

（二）发行人所享受的税收优惠政策
根据《审计报告》及本所律师核查，发行人及子公司享受的税收优惠政策自2014年7月1日至2014年12月31日未发生变化。
（三）税收优惠具体情况
1、2014年发行人享受各项税收优惠金额及占发行人同期利润总额的比例
（1）增值税
2014年发行人享受的软件产品增值税即征即退的优惠金额及占利润总额的比例如下：
单位：万元
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|项 目|2014 年|
|软件产品增值税优惠金额|1,497.35|
|利润总额|6,251.11|
|优惠金额占利润总额的比例|23.95%|

（2）所得税
2014年发行人享受的软件企业所得税优惠金额、高新技术企业所得税优惠金额及占利润总额的比例如下：
单位：万元
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|-|-|
|项 目|2014 年|
|软件企业所得税优惠金额|178.12|
|高新技术企业所得税优惠金额|498.22|
|利润总额|6,251.11|

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
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|-|-|
|企业所得税优惠金额占利润总额的比例|10.82%|

2、发行人的经营业绩对税收优惠不存在重大依赖
2014年发行人税收优惠金额占利润总额的比例如下：
单位：万元
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|项 目|2014 年|
|税收优惠总额|2,173.68|
|利润总额|6,251.11|
|税收优惠占利润总额的比例|34.77%|

2014年，发行人享受的税收优惠金额占同期利润总额的比例为34.77%，发行人的经营业绩对税收优惠不存在重大依赖。
（四）发行人所享受的财政补助
根据《审计报告》，2014年发行人及其子公司获得财政补助情况如下：
单位：元
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|项目|2014 年|
|增值税返还|14,973,473.4|
|洪政（2012）23号文件《区人民政府关于印发洪山区招商引资经济发展激励政策实施办法（试行）的通知》，精测电子作为上市后备企业奖励|900,000.0|
|武汉市东湖新技术开发区管理委员会财政局专利资费补贴|4,000.0|
|武汉市东湖新技术开发区管理委员会财政局知识产权扫零工程专利申请奖励|1,000.0|
|洪经信（2013）38号、洪经信（2014）33号文件，洪山区春风行动贷款贴息|250,000.0|
|洪政（2014）9号文件武汉市洪山区人民政府洪山区十佳创业企业补贴|20,000.0|
|武政（2014）10号文件武汉市人民政府市科技型中小企业创新奖励|60,000.0|
|鄂财企发[2011]105 号文件湖北省财政厅科技型中小企|1,500,000.0|

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
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|业创业基金||
|武汉市洪山区财政局重点企业奖励资金|874,400.00|
|鄂财企发[2013]81号文件湖北省财政厅省科技创新发展基金|4,000,000.00|
|鄂财企发[2014]63号文件湖北省财政厅省科技项目资金|100,000.00|
|鄂知办[2014]55号文件湖北省知识产权局示范企业建设工程经费|200,000.00|
|国知发管字[2014]63 号文件国家知识产权局中国专利金奖|1,000,000.00|
|武汉市经信委贷款贴息|230,800.00|
|洪政（2014）7号文件武汉市洪山区财政局洪山区 2014年度科学技术研究与开发奖励|600,000.00|
|鄂经信产业（2014）263 号文件，“楚天杯”工业设计大赛奖金|20,000.00|
|武汉市人力资源和社会保障局创新人才开发资金|50,000.00|
|武汉市知识产权局武汉市专利信息利用项目|100,000.00|
|武科技[2014]214 号文件武汉市科学技术局、武汉市财政局高新技术产业化贷款贴息|430,000.00|
|湖北省软件行业协会著作权登记资助款|2,400.00|
|武汉市知识产权局知识产权优势企业培育资金|20,000.00|
|武汉市知识产权局专利优秀奖奖励|20,000.00|
|昆科字（2014）68号文件昆山市科学技术局、昆山市财政局“江苏省民营科技企业”奖励|10,000.00|
|江苏省科学技术厅、昆山市科技局项目资助|375,000.00|
|武汉东湖新技术开发区产业发展和科技创新局专利资助款|19,500.00|
|湖北省软件行业协会著作权登记资助|1,200.00|

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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）
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|武汉东湖新技术开发区产业发展和科技创新局 2014 年东湖开发区知识产权工作先进单位项目款|20,000.0|
|合计|25,781,773.4|

本所律师经核查后认为，发行人享受的税收优惠、财政补助合法、合规、真实、有效。
（五）根据2015年1月4日武汉市洪山区国家税务局出具的《证明》文件以及结合武汉市洪山区国家税务局于2014年1月9日、2014年7月4日出具的《证明》文件，确认发行人自2012年至2014年期间能够遵守国家及地方税收法律、法规、规章和规范性文件的规定，并根据国家税收法律法规规定的税种、税率按时申报和缴纳税款，目前暂无偷税、漏税的行为，目前不存在违反税收方面法律、法规及规章而被处罚的行为。发行人适用的税种、税率以及享有的税收优惠政策符合国家和地方税收法律法规、规章和规范性文件的规定。
根据2015年1月13日武汉市洪山区地方税务局出具的《证明》文件以及结合武汉市洪山区地方税务局于2014年1月3日、2014年7月9日出具的《证明》文件，确认发行人自2012年至2014年期间能够遵守国家及地方税收法律、法规、规章和规范性文件的规定，并根据国家税收法律法规规定的税种、税率按时申报和缴纳税款，无偷税、漏税的行为，不存在违反税收方面法律、法规及规章而被处罚的行为。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
本所律师已在《法律意见书》和《律师工作报告》中详细披露了发行人的环境保护和产品质量、技术标准等情况。期间内，有如下变化：
（一）根据发行人提供的相关资料以及本所律师的核查，发行人 2012年至2014年未因违反环境保护相关法律、法规而受到环境主管机关行政处罚的情况。
（二）根据武汉市洪山区质量技术监督局于2015年1月6日出具的《证明》以及本所律师的核查，发行人自 2012年以来产品符合国家关于产品质量和技术监督的标准，未出现因违反产品质量和技术监督法律、法规而遭受行政处罚的情况。
十八、发行人募集资金的运用
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）本所律师已经在《法律意见书》、《律师工作报告》详细披露了发行人本次募集资金的运用情况，期间未发生变化。
十九、发行人业务发展目标
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》详细披露了发行人的业务总体发展目标。
截至本《补充法律意见书（一）》出具日，发行人的业务总体发展目标未发生变化。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
本所律师已经在《法律意见书》和《律师工作报告》详细披露了发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚情况，期间发生的变化情况如下：
由于昆山精讯研发楼内装修工程未进行竣工消防备案，昆山市公安消防大队于2015年2月9日出具苏昆公（消）行罚决字（2015）0113号《昆山市公安消防大队行政处罚决定书》，对昆山精讯罚款人民币2000元。接到该《行政处罚决定书》后，昆山精讯高度重视，及时缴纳了罚款并积极办理竣工消防备案。同时，经公司查明，出现上述未按照规定进行竣工消防备案的原因是经办人员不熟悉竣工消防备案相关法律法规规定。截至本《补充法律意见书（一）》出具之日，竣工消防备案正在办理中。
本所律师认为：昆山精讯未按照规定进行竣工消防备案的原因是经办人员不熟悉竣工消防备案相关法律法规规定，并非主观故意所为，且处罚金额较小，亦未造成严重危害，收到《行政处罚决定书》后，昆山精讯及时缴纳了罚款，并积极办理竣工消防备案。因此，上述事项不构成重大违法违规情形。
（一）根据发行人提供的《承诺函》等资料以及本所律师核查，发行人目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件；发行人的持股5%以上的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
（二）根据发行人提供的《承诺函》等资料以及本所律师核查，发行人董事长、总经理、控股股东和实际控制人目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）二十一、招股说明书的法律风险评价
本所律师已审阅发行人于2015年3月18日修订完成的《招股说明书（申报稿）》，并对《招股说明书（申报稿）》引用《法律意见书》、《律师工作报告》和《补充法律意见书（一）》的相关内容进行了认真审阅，确认发行人《招股说明书（申报稿）》引用的有关法律意见真实、准确，不存在因虚假记载、误导性陈述或重大遗漏而引致的法律风险。
二十二、律师认为需要说明的其他问题
就发行人本次发行上市事宜，本所律师认为没有其他需要说明的问题。
二十三、本次发行上市的总体结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人本次发行仍然符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》及其他有关法律法规和中国证监会颁布的规范性文件规定的股票首次公开发行并在创业板上市的有关条件；发行人不存在重大违法、违规行为；发行人《招股说明书（申报稿）》引用《法律意见书》、《律师工作报告》和《补充法律意见书（一）》的内容适当。
本《补充法律意见书（一）》正本五份，经签字盖章后具有同等法律效力。
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北京大成律师事务所 补充法律意见书（一）(此页无正文，为《北京大成律师事务所关于武汉精测电子技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》之签署页)
北京大成律师事务所（盖章）
律师事务所负责人：彭雪峰
授权代表人签名：
王隽
经办律师签名：
邬丁
王志伟
年 月 日
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