山东民和牧业股份有限公司
2013年度财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1号四川大厦东座 15层 邮编：100037电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并及母公司资产负债表
2.合并及母公司利润表
3.合并及母公司现金流量表
4.合并及母公司所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
审计报告
中兴华审字（2014）第BJ05-025号山东民和牧业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东民和牧业股份有限公司（以下简称“民和股份公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是民和股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，民和股份公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民和股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵恒勤
中国·北京 中国注册会计师：陈春梅
合并资产负债表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|577,372,902.79|910,166,994.58|
|应收票据|1,129,196.80||
|应收账款|32,310,215.35|32,690,587.95|
|预付款项|17,249,506.05|26,193,740.64|
|其他应收款|2,558,847.39|794,652.76|
|存货|198,304,504.01|216,469,553.64|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|828,925,172.39|1,186,315,529.57|
|非流动资产：|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|102,504,163.68|22,009,295.56|
|投资性房地产|||
|固定资产|650,261,475.69|666,593,724.53|
|在建工程|105,645,897.96|59,581,811.25|
|工程物资|429,732.10||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|54,400.00|67,200.00|
|油气资产|||
|无形资产|44,081,325.89|45,589,468.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|80,703,957.91|82,218,230.01|
|递延所得税资产|126,583.24|26,194.30|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|983,807,536.47|876,085,924.07|
|资产总计|1,812,732,708.86|2,062,401,453.64|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
合并资产负债表（续）
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|549,495,890.21|603,152,800.83|
|应付票据|4,000,000.00||
|应付账款|130,050,140.87|85,981,249.17|
|预收款项|2,946,988.48|1,630,384.23|
|应付职工薪酬|15,640,512.57|14,986,607.47|
|应交税费|-31,165,901.76|-24,642,735.33|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|6,428,146.58|2,830,949.70|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|677,395,776.95|683,939,256.07|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|其他非流动负债|5,994,666.67|5,976,666.67|
|非流动负债合计|5,994,666.67|5,976,666.67|
|负债合计|683,390,443.62|689,915,922.74|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|302,046,632.00|302,046,632.00|
|资本公积|861,718,770.62|859,444,373.62|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|118,456,244.77|118,456,244.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-152,879,382.15|92,538,280.51|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,129,342,265.24|1,372,485,530.90|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,129,342,265.24|1,372,485,530.90|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,812,732,708.86|2,062,401,453.64|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
母公司资产负债表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|400,055,964.41|667,418,743.75|
|应收票据|||
|应收账款|62,604,905.06|68,343,450.69|
|预付款项|14,811,714.33|23,933,450.86|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,425,327.39|4,431,740.86|
|存货|129,065,841.53|151,693,650.80|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|608,963,752.72|915,821,036.96|
|非流动资产：|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|537,287,216.92|456,792,348.80|
|投资性房地产|||
|固定资产|441,799,970.58|456,333,110.51|
|在建工程|46,528,542.10|26,551,937.61|
|工程物资|340,915.80||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|54,400.00|67,200.00|
|无形资产|40,189,038.92|41,556,230.41|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|79,595,847.41|81,763,841.51|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,145,795,931.73|1,063,064,668.84|
|资产总计|1,754,759,684.45|1,978,885,705.80|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|505,495,890.21|559,152,800.83|
|应付票据|4,000,000.00||
|应付账款|96,824,423.83|49,131,798.47|
|预收款项|17,462.65|520,694.00|
|应付职工薪酬|10,811,802.31|10,607,261.14|
|应交税费|542,853.96|362,906.79|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,820,968.59|3,581,207.20|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|619,513,401.55|623,356,668.43|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|其他非流动负债|2,460,000.00|3,170,000.00|
|非流动负债合计|2,460,000.00|3,170,000.00|
|负债合计|621,973,401.55|626,526,668.43|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|302,046,632.00|302,046,632.00|
|资本公积|861,823,486.69|859,549,089.69|
|盈余公积|118,456,244.77|118,456,244.77|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-149,540,080.56|72,307,070.91|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,132,786,282.90|1,352,359,037.37|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,754,759,684.45|1,978,885,705.80|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
合并利润表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|996,313,767.09|1,191,149,389.46|
|其中：营业收入|996,313,767.09|1,191,149,389.46|
|二、营业总成本|1,264,144,874.64|1,278,549,732.99|
|其中：营业成本|1,092,600,938.26|1,182,477,874.76|
|营业税金及附加|105,550.88|201,504.63|
|销售费用|31,222,660.77|28,597,216.13|
|管理费用|69,573,313.38|53,453,228.79|
|财务费用|21,570,642.17|7,668,430.41|
|资产减值损失|49,071,769.18|6,151,478.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-4,779,528.88|-490,704.44|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-272,610,636.43|-87,891,047.97|
|加：营业外收入|28,606,674.10|6,185,603.31|
|减：营业外支出|1,419,996.55|466,176.48|
|其中：非流动资产处置损失|835,065.65|268,477.18|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-245,423,958.88|-82,171,621.14|
|减：所得税费用|-6,296.22|175,341.50|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-245,417,662.66|-82,346,962.64|
|归属于母公司所有者的净利润|-245,417,662.66|-82,346,962.64|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.81|-0.27|
|（二）稀释每股收益|-0.81|-0.27|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|-245,417,662.66|-82,346,962.64|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-245,417,662.66|-82,346,962.64|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
母公司利润表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|590,818,221.71|673,504,016.87|
|减：营业成本|694,948,094.26|671,845,774.17|
|营业税金及附加|||
|销售费用|13,335,554.27|11,180,302.71|
|管理费用|48,115,762.73|41,191,258.83|
|财务费用|21,059,791.92|7,840,551.14|
|资产减值损失|46,370,489.63|6,380,990.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-4,779,528.88|-490,704.44|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-237,790,999.98|-65,425,565.32|
|加：营业外收入|16,374,576.73|6,107,020.98|
|减：营业外支出|430,728.22|329,129.96|
|其中：非流动资产处置损失|198,292.60|131,642.14|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-221,847,151.47|-59,647,674.30|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-221,847,151.47|-59,647,674.30|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-221,847,151.47|-59,647,674.30|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
合并现金流量表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,052,283,899.22|1,243,648,350.93|
|收到的税费返还|16,187,170.14|14,592,196.79|
|收到其他与经营活动有关的现金|41,729,615.45|31,794,381.78|
|经营活动现金流入小计|1,110,200,684.81|1,290,034,929.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金|949,132,722.60|1,074,327,759.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金|176,763,805.40|176,787,812.49|
|支付的各项税费|3,354,106.28|3,454,484.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,361,193.68|42,964,576.49|
|经营活动现金流出小计|1,173,611,827.96|1,297,534,633.01|
|经营活动产生的现金流量净额|-63,411,143.15|-7,499,703.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|10,678,366.00|840,000.00|
|现金净额投资活动现金流入小计|10,678,366.00|840,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|109,394,533.93|150,119,021.95|
|现金投资支付的现金|83,000,000.00|22,500,000.00|
|投资活动现金流出小计|192,394,533.93|172,619,021.95|
|投资活动产生的现金流量净额|-181,716,167.93|-171,779,021.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|取得借款收到的现金|749,560,403.62|712,364,182.60|
|筹资活动现金流入小计|749,560,403.62|712,364,182.60|
|偿还债务支付的现金|803,217,314.24|523,506,462.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|37,932,784.33|180,488,615.34|
|筹资活动现金流出小计|841,150,098.57|703,995,078.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|-91,589,694.95|8,369,104.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-77,085.76|86,324.03|
|五、现金及现金等价物净增加额|-336,794,091.79|-170,823,297.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|910,166,994.58|1,080,990,291.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|573,372,902.79|910,166,994.58|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
母公司现金流量表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|595,753,716.03|613,519,701.48|
|收到其他与经营活动有关的现金|25,124,570.05|33,378,876.59|
|经营活动现金流入小计|620,878,286.08|646,898,578.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|521,299,602.37|514,735,776.09|
|支付给职工以及为职工支付的现金|128,201,179.60|121,587,315.13|
|支付的各项税费|2,079,548.31|1,818,352.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,424,646.25|23,713,898.14|
|经营活动现金流出小计|675,004,976.53|661,855,342.22|
|经营活动产生的现金流量净额|-54,126,690.45|-14,956,764.15|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|10,678,366.00|840,000.00|
|现金净额投资活动现金流入小计|10,678,366.00|840,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|56,108,098.70|91,668,934.62|
|现金投资支付的现金|83,000,000.00|157,815,287.06|
|投资活动现金流出小计|139,108,098.70|249,484,221.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-128,429,732.70|-248,644,221.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|取得借款收到的现金|705,560,403.62|668,364,182.60|
|筹资活动现金流入小计|705,560,403.62|668,364,182.60|
|偿还债务支付的现金|759,217,314.24|439,506,462.92|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|35,152,651.00|177,116,122.46|
|筹资活动现金流出小计|794,369,965.24|616,622,585.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|-88,809,561.62|51,741,597.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,205.43|204,102.82|
|五、现金及现金等价物净增加额|-271,362,779.34|-211,655,285.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|667,418,743.75|879,074,029.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|396,055,964.41|667,418,743.75|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
合并所有者权益变动表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
本期金额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|302,046,632.00|859,444,373.62|||118,456,244.77||92,538,280.51|||1,372,485,530.90|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|302,046,632.00|859,444,373.62|||118,456,244.77||92,538,280.51|||1,372,485,530.90|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,274,397.00|||||-245,417,662.66|||-243,143,265.66|
|（一）净利润|||||||-245,417,662.66|||-245,417,662.66|
|（二）其他综合收益||2,274,397.00||||||||2,274,397.00|
|上述（一）和（二）小计||2,274,397.00|||||-245,417,662.66|||-245,417,662.66|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,718,770.62|118,456,244.77|-152,879,382.15|1,129,342,265.24|

上年金额
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|151,023,316.00|1,010,467,689.62|||118,456,244.77||325,908,559.15|||1,605,855,809.54|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|151,023,316.00|1,010,467,689.62|||118,456,244.77||325,908,559.15|||1,605,855,809.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|151,023,316.00|-151,023,316.00|||||-233,370,278.64|||-233,370,278.64|
|（一）净利润|||||||-82,346,962.64|||-82,346,962.64|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-82,346,962.64|||-82,346,962.64|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-151,023,316.00|-151,023,316.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-151,023,316.00|-151,023,316.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|151,023,316.00|-151,023,316.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|151,023,316.00|-151,023,316.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|859,444,373.62|118,456,244.77|92,538,280.51|1,372,485,530.90|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东民和牧业股份有限公司 单位：元
本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|302,046,632.00|859,549,089.69|||118,456,244.77|72,307,070.91||1,352,359,037.37|
|加：会计政策变更|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|302,046,632.00|859,549,089.69|118,456,244.77|72,307,070.91|1,352,359,037.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,274,397.00||-221,847,151.47|-219,572,754.47|
|（一）净利润||||-221,847,151.47|-221,847,151.47|
|（二）其他综合收益||2,274,397.00|||2,274,397.00|
|上述（一）和（二）小计||2,274,397.00||-221,847,151.47|-219,572,754.47|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|861,823,486.69|118,456,244.77|-149,540,080.56|1,132,786,282.90|

上年金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|151,023,|1,010,57|||118,456,||282,978,|1,563,03|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||316.00|2,405.69|244.77|061.21|0,027.67|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
|二、本年年初余额|151,023,316.00|1,010,572,405.69|118,456,244.77|282,978,061.21|1,563,030,027.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|151,023,316.00|-151,023,316.00||-210,670,990.30|-210,670,990.30|
|（一）净利润||||-59,647,674.30|-59,647,674.30|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||-59,647,674.30|-59,647,674.30|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||-151,023,316.00|-151,023,316.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-151,023,316.00|-151,023,316.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|151,023,316.00|-151,023,316.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|151,023,316.00|-151,023,316.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|302,046,632.00|859,549,089.69|118,456,244.77|72,307,070.91|1,352,359,037.37|

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞
山东民和牧业股份有限公司
2013
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
1997年5月10日，山东民和牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立蓬莱民和牧业有限责任公司。2000年12月1日，本公司整体变更为山东民和牧业股份有限公司，变更后股本总额4,025.00万元。2006年12月25日经本公司2006年第三次临时股东大会决议通过，本公司用经审计的2005年12月31日未分配利润向本公司全体股东每10股送10股，共计送股4,025万股。送股完成后，公司注册资本由4,025.00万元增至8,050.00万元，总股本由4,025万股增至8,050万股。2008年5月9日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]547号《关于核准山东民和牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,700万股（每股面值1元），增加注册资本人民币2,700.00万元，增资后股本总额10,750.00万元，并依法变更了营业执照，变更后的营业执照注册号为370000228008450。
根据中国证券监督管理委员证监许可（2011）1620号《关于核准山东民和牧业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司向10名特定对象发行了人民币普通股43,523,316股（每股面值1元），增加注册资本人民币43,523,316.00元，非公开发行人民币普通股已于2011年11月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕证券登记手续，增资后股本总额151,023,316.00元，并依法变更了营业执照。
2012年4月22日公司召开2011年度股东大会，大会审议通过以总股本151,023,316股为基数，向全体股东每10股派10元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经此次转增后，股本总额变更为人民币302,046,632.00元，并依法变更了营业执照。
2、公司的注册地、组织形式、注册资本及所属行业
本公司的注册地址：烟台蓬莱市西郊
本公司的组织形式：股份有限公司
注册资本：302,046,632.00元
所属行业类型：家禽饲养业
法定代表人：孙希民
3、公司的业务性质和主营经营活动
前置许可经营项目：羊、牛的饲养。
一般经营项目：种鸡饲养、种蛋、鸡苗销售；饲料、饲料添加剂预混料生产；商品鸡饲养；兽药销售；玉米收购；肉鸡加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业生产、科研所需机械设备及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；有机肥、生物有机肥的生产与销售；粪污沼气发电项目（不含电力供应营业经营）；蔬菜种植（以上需许可凭许可证经营）。
本公司的主要产品：鸡苗、饲料、鸡肉制品、电力等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历 1月1日起至12月 31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（1）同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
5、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。
6、外币业务和外币报表折算
本公司外币经济业务采用交易发生日的即期汇率折算。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
7、金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法：
金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。
（3）金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量；其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。
（4）金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期权益。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。各类金融资产减值准备计提方法如下：
①持有至到期投资
年末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
8、应收款项
（1）坏账确认标准为：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②
债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）本公司坏账准备的计提方法：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
[组合1]采用账龄分析法计
应收账款账龄
提坏账准备的组合
[组合2]采用不计提坏账准 职工备用金借款、应收出口退税和公司与控股子公司以及子公备的组合 司之间发生的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合1]采用账龄分析法
采用账龄分析法
计提坏账准备的组合
[组合2]采用不计提坏账
不计提
准备的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内(含1年) 5% 5%
1-2年(含2年) 10% 10%
2-3年(含3年) 20% 20%
3-4年(含4年) 40% 40%
4-5年(含5年) 80% 80%
5年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
依据《企业会计准则第1号－存货》的相关规定和公司生产经营模式，公司制定了以下存货核算方法。
（1）存货分类：
本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。
（2）存货取得和发出的计价方法：
①购入原材料按照实际成本入账，发出时按加权平均法计价。
②消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。
父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段（周期 22周）、产蛋阶段（周期 47周）。父母代种鸡饲料过程中耗用的饲料均为公司饲料厂自产。
幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实际发生成本记入育雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入育雏及育肥雏，折旧按公司制定的统一折旧政策将育雏及育肥雏种鸡场折旧记入育雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入育雏及育肥雏。父母代种鸡
饲养到第 22周末，进入产蛋阶段，原归集在育雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋和鸡苗成本中。
在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按上述核算方法记入当期种蛋及鸡苗成本。
年末幼雏及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，年末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的父母代种鸡。
公司存栏种鸡产出的种蛋5天内上孵，经3周孵化产出鸡苗，产出的鸡苗在48小时内对外销售或自养，年末未上孵和在孵的种蛋记入库存种蛋。
孵化阶段（周期3周）发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。
③库存种蛋的核算
平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销的成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本，期末计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋总数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵的种蛋进行盘点，并根据盘点实际数量和计算的种蛋成本单价计算年末库存种蛋成本，记入库存种蛋科目。
④商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入商品鸡，年末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的肉鸡。
⑤低值易耗品按五五摊销法摊销。
（3）存货的年末计价
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值时计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目计提。
10、长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）对子公司的股权投资
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后
进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）对合营及联营企业的投资
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在投资成本中；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其投资成本。
采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
11、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（1）固定资产和确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）固定资产计价
固定资产按照实际成本进行初始计量。
（3）固定资产折旧
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法计提。固定资产使用年限及折旧率如下表：
固定资产
使用年限 残值率％ 年折旧率％类别
房屋及建
20-35 5.00 2.71-4.75筑物
机器设备 5-20 5.00 4.75-19.00运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00其他设备 5 5.00 19.00（4）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况，并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出，计入固定资产账面价值，增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
本公司在每会计年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本化。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定方法
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
15、生物资产
生物资产的分类
本公司生物资产分为消耗性生物资产及生产性生物资产。
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的
大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自
行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要
支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后
续支出，计入当期损益。
本公司消耗性生物资产主要是种鸡、种蛋、幼雏及育肥雏、商品鸡。
消耗性生物资产的减值准备：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价
准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记
的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则
第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准
备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜
和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，
为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化
条件的借款费用。
本公司生产性生物资产为奶牛；奶牛采用年限平均法计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按生产性生物资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 经济使用旧年限 预计残值率 年折旧率
奶牛 5年 20% 1.33%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处理收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时
的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第
8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备
后的账面价值确定。
16、无形资产
（1）无形资产计价
本公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）无形资产后续计量
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益或相关的资产价值；对使用寿命不确定的无形资产不摊销，在资产负债表日进行减值测试；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（3）无形资产减值准备
如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可回收金额的部分确认为无形资产的减值准备。无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者：
①无形资产销售净价，即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额；
②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计现金流量的现值。
无形资产减值准备按单项项目计提。
17、长期待摊费用
长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。本公司除购建固定资产外所有在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
18、预计负债
本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（1）本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④相关的经济利益能够流入本公司；
⑤相关的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
21、所得税
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异则确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应纳税额的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
①根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，公司鸡苗、种蛋产品为初级农产品，免征增值税。
②依据国税函[2004]884号文件《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》的规定，符合免税条件的饲料生产企业，取得有计量认证资质的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证后可享受免征增值税优惠政策。报告期内本公司已取得饲料产品合格证。
③根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号），子公司蓬莱民和食品有限公司销售鸡肉制品(生食)增值税税率为13%。
④根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）和《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020号）文件规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。
⑤根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115号）文件规定，公司销售以畜禽粪便发酵产生的沼气为原料生产的电力，
自2013年1月1日起实行增值税即征即退100%的政策。
（2）企业所得税
①依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。
②根据财税[2008]149号“关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围[试行]的通知”，子公司蓬莱民和食品有限公司的部分产品属于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，享受免征企业所得税优惠政策。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(三)项规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
实质上构子公 期末实
注册资 成对子公子公司全称司类 注册地 业务性质 经营范围际出资
本 司净投资型 额
余额
养殖加工
控股 优良种
蓬莱民和食 蓬莱市司
子公 生产销售 20,500.00禽、种蛋 21,533.12 21,533.12品有限公司 家庄村西
司 及鸡肉制
品
货物进出
山东民和进全资 口、技术
蓬莱市司
出口有限公子公 出口贸易 600.00进出口、 600.00 600.00家庄村西
司 司 批发零售
饲料产品
粪污沼气
山东民和生全资 发电；生
蓬莱市司
物科技有限子公 生产销售 10,000.00产销售： 21,345.19 21,345.19家庄村西
公司 司 生物有机
肥
少数股
东权益 从母公司所有者权益冲减子公表决权是否 少数 中用于 司少数股东分担的本期亏损超子公司全 持股比
比例 合并 股东 冲减少 过少数股东在该子公司期初所称 例(%)
（%） 报表 权益 数股东 有者权益中所享有份额后的余损益的 额
金额
蓬莱民和
食品有限 100.00 100.00 是
公司
山东民和
进出口有 100.00 100.00 是
限公司
山东民和
生物科技 100.00 100.00 是
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
无。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的主体
无。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无。
5、本期发生的同一控制下企业合并
无。
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无。
7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、本期发生的反向购买
无。
9、本期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司无境外经营实体。
七、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013年 1月 1日，期末指2013年12月31日。
1、 货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 56,427.40 191,014.02-人民币 56,427.40 191,014.02-美元
银行存款： 577,316,475.39 909,975,980.56-人民币 574,655,559.81 907,667,621.80-美元 1,080.57 6.2855 6,791.92-港币 2,635,322.00 0.7862 2,071,969.22 782,678.00 0.8109 634,634.46-欧元 70,418.66 8.3635 588,946.36 200,410.26 8.3176 1,666,932.38其他货币资
金：
-人民币
-美元
合计 577,372,902.79 910,166,994.58
注：（1）银行存款期末余额中可随时支取的定期存款为36,500.00万元。
（2）银行存款期末余额中受限的定期存款为400.00万元。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种类 2013-12-31 2012-12-31
银行承兑汇票
1,129,196.80
商业承兑汇票
合计 1,129,196.80
（2）截至2013年12月31日，公司无质押的应收票据。
（3）截至2013年12月31日，应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
（4）截至2013年12月31日，应收票据中无已贴现未到期的银行承兑汇票。
（5）截至2013年12月31日，公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的
34,010,753.00 100.00 1,700,537.65 5.00应收账款
组合2:采用不计提坏账准备的组
合
小计
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
34,010,753.00 100.00 1,700,537.65 5.00（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收
34,411,145.22 100.00 1,720,557.27 5.00账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
34,411,145.22 100.00 1,720,557.27 5.00备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
小计
34,411,145.22 100.00 1,720,557.27 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计
34,411,145.22 100.00 1,720,557.27 5.00注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
34,010,753.00 100.00 1,700,537.65 34,411,145.22 100.00 1,720,557.271至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
34,010,753.00 100.00 1,700,537.65 34,411,145.22 100.00 1,720,557.27（3）本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本报告期未核销应收账款。
（5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（7）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）福喜食品有限公司 非关联方 4,243,933.74 1年以内 12.48山东电力集团公司烟台供电公
非关联方 4,232,030.12 1年以内 12.44司
郑州全新食品有限公司 非关联方 3,599,381.97 1年以内 10.58西加贸易有限公司 非关联方 2,743,998.13 1年以内 8.07青岛新快进出口有限公司 非关联方 2,157,940.45 1年以内 6.34合计 16,977,284.41 49.914、 预付账款
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
12,269,382.09 71.13 15,038,855.26 57.411至2年
1,955,139.32 11.33 3,628,470.23 13.852至3年
861,817.00 5.00 3,559,600.79 13.593年以上
2,163,167.64 12.54 3,966,814.36 15.15合计
17,249,506.05 100.00 26,193,740.64 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因蓬莱市开元建筑七分公司 非关联方 3,470,731.03 2013年 预付工程款蓬莱市预算外资金管理局 非关联方 1,815,363.63 2009年 征地款
王少权 非关联方 1,118,091.72 2013年 预付工程款中山四海家具制造公司卡芬达分公
非关联方 1,080,000.00 2013年 定制设备款司
广州广兴牧业设备有限公司 非关联方 1,049,200.00 2013年 定制设备款合计 8,533,386.38
（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
2,785,309.89 100.00 226,462.50 8.13应收款
组合1：采用账龄分析法计提坏账准
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）备的组合
组合2：采用不计提坏账准备的组合
41,715.50 1.50
小计
2,785,309.89 100.00 226,462.50 8.13单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计
2,785,309.89 100.00 226,462.50 8.13（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其
878,535.05 100.00 83,882.29 9.55他应收款
组合1：采用账龄分析法计提坏账
878,535.05 100.00 83,882.29 9.55准备的组合
组合2：采用不计提坏账准备的组
合
小计
878,535.05 100.00 83,882.29 9.55单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计
878,535.05 100.00 83,882.29 9.55（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1至2年
165,940.33 5.96 427,971.95 48.712至3年
416,225.51 14.94
3至4年
4至5年
5年以上
19,533.62 0.70 19,533.62 2.23合计
2,785,309.89 100.00 878,535.05 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
2,141,894.93 78.07 107,089.75 431,029.48 49.06 21,551.471至2年
165,940.33 6.05 16,594.03 427,971.95 48.71 42,797.202至3年
416,225.51 15.17 83,245.10
3至4年
4至5年
5年以上
19,533.62 0.71 19,533.62 19,533.62 2.23 19,533.62合计
2,743,594.39 100.00 226,462.50 878,535.05 100.00 83,882.29（4）本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期未核销其他应收款。
（7）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（8）其他应收款金额较大单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）蓬莱市土地储备中心 非关联方 1,800,000.00 1年以内 64.62比利时PETERSIME公
非关联方 335,342.02 2-3年 12.04司
个人养老金 非关联方 301,113.59 1年以内 10.81
法国E-CAT公司(孵化
非关联方 121,916.80 2-3年 4.38设备)
上海长峰房地产开发
非关联方 92,030.00 1-2年 3.30有限公司
合计 2,650,402.41 95.156、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
55,785,246.83 55,785,246.83原材料
136,110.51 136,110.51在产品
56,362,501.61 2,715,467.20 53,647,034.41库存商品
125,804,577.32 46,233,741.39 79,570,835.93消耗性生物资产
56,315,503.83 29,024,575.83 27,290,928.00其中：存栏种鸡
23,701,432.32 17,209,165.56 6,492,266.76库存种蛋
30,257,461.10 30,257,461.10幼雏及育肥雏
15,530,180.07 15,530,180.07商品鸡育成
193,716.65 193,716.65发出商品
8,971,559.68 8,971,559.68低值易耗品
247,253,712.60 48,949,208.59 198,304,504.01合计
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
34,271,304.74 34,271,304.74原材料
181,592.82 181,592.82在产品
48,334,006.45 48,334,006.45库存商品
131,047,216.93 6,353,200.78 124,694,016.15消耗性生物资产
14,367,662.08 6,353,200.78 8,014,461.30库存种蛋
32,776,417.57 32,776,417.57幼雏及育肥雏
14,139,117.25 14,139,117.25商品鸡育成
181,438.82 181,438.82发出商品
8,807,194.66 8,807,194.66低值易耗品
222,822,754.42 6,353,200.78 216,469,553.64合计
（2）截至2013年12月31日，本公司存货计提跌价准备金额为48,949,208.59元。
（3）截至 2013年 12月 31日，本公司存货无借款费用资本化金额，亦无用于抵押、担保的情况。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资 22,009,295.56 83,000,000.00 2,505,131.88 102,504,163.68其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计
22,009,295.56 83,000,000.00 2,505,131.88 102,504,163.68（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数安徽民益和种禽养
权益法
33,000,000.00 17,509,295.56 10,971,536.06 28,480,831.62殖有限公司
北大荒宝泉岭农牧
权益法
72,500,000.00 4,500,000.00 69,523,332.06 74,023,332.06发展有限公司
合 计
105,500,000.00 22,009,295.56 80,494,868.12 102,504,163.68（续）
在被投资单位
在被投资单位 本期计提减值 本期现表决权比例 减值准备
被投资单位
持股比例（%） 准备 金红利（%）
安徽民益和种禽养
殖有限公司 30.00 30.00
北大荒宝泉岭农牧
发展有限公司 24.17 24.17
合 计
8、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 942,204,779.56 47,900,069.82 7,071,827.78 983,033,021.60一、账面原值合计
537,569,971.35 15,261,910.39 3,589,094.29 549,242,787.45其中：房屋及建筑物
354,894,275.70 24,601,963.69 3,056,899.34 376,439,340.05机器设备
26,742,884.48 4,765,662.40 26,067.00 31,482,479.88运输工具
22,997,648.03 3,270,533.34 399,767.15 25,868,414.22其他
275,611,055.03 61,693,935.63 4,533,444.75 332,771,545.91二、累计折旧合计
120,130,679.67 25,278,003.90 1,892,513.80 143,516,169.77其中：房屋及建筑物
127,875,422.06 29,521,335.26 2,290,044.74 155,106,712.58机器设备
15,957,075.40 3,603,713.56 24,193.70 19,536,595.26运输工具
11,647,877.90 3,290,882.91 326,692.51 14,612,068.30其他
650,261,475.69三、账面净值合计 666,593,724.53
405,726,617.68其中：房屋及建筑物 417,439,291.68
221,332,627.47机器设备 227,018,853.64
11,945,884.62运输工具 10,785,809.08
11,256,345.92其他 11,349,770.13
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
650,261,475.69五、账面价值合计 666,593,724.53
405,726,617.68其中：房屋及建筑物 417,439,291.68
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 11,945,884.62运输工具 10,785,809.08
11,256,345.92其他 11,349,770.13
注：本期计提折旧额为 61,693,935.63元。本期由在建工程转入固定资产原值为29,508,275.20元。
（2）所有权受到限制的固定资产
资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额孵化二厂 920,601.39 734,388.85
五分场 3,579,886.97 2,584,699.58
连同土地抵押八分场 11,036,235.09 4,350,698.14 农业银行蓬莱支行
4,390.00万元十二场 4,388,233.73 2,842,366.78
总公司 38,786,421.27 33,911,135.41
九分场 5,973,216.72 3,110,786.35
十分场 4,289,525.45 2,392,319.42
十六场 4,815,754.61 3,153,779.84 连同土地抵押农业银行蓬莱支行
基地办公区 2,962,369.46 2,231,243.71
3,469.00万元基地生活区 2,163,899.78 1,866,195.24
二十场 3,807,847.83 2,330,902.84
基地一区 9,654,658.36 6,176,582.87
基地二区 13,620,005.31 8,050,860.71
农业发展银行蓬莱 连同土地抵押基地三区 10,899,858.74 7,214,303.27
支行 10,000.00万元基地四区 14,202,851.93 10,280,038.91
基地五区 14,732,688.67 10,352,790.17
十五场 4,305,876.55 2,456,361.15
连同土地抵押华夏银行蓬莱支行
基地八区 16,417,933.45 11,421,315.81
2,000.00万元连同土地抵押基地七区 17,712,632.98 12,878,022.91 农业银行蓬莱支行
1,600.00万元基地六区 20,682,024.93 13,198,053.73
连同土地抵押兴业银行蓬莱支行
资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额二分场 8,569,681.32 5,694,138.44
三分场 2,393,282.53 1,469,052.07
四分场 6,927,306.01 5,473,570.49
连同土地抵押农业银行蓬莱支行
3,858.00万元七分场 5,511,927.91 3,293,912.23
饲料厂 24,851,306.37 13,814,601.54
四孵化 6,952,230.38 4,537,194.12
民和食品东 连同土地抵押 23,333207.60 10,765,828.52 恒丰银行蓬莱支行
院 2,400.00万元合计 292,387,484.02 192,766,978.15
（3）本公司期末无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司期末无持有待售的固定资产。
（7）本公司期末固定资产原值较期初增加 47,900,069.82元，主要是在建工程转入固定资产及本期采购设备增加所致。
（8）本公司期末固定资产中存在部分房屋建筑物的房产权证正在办理过程中，该部分房屋建筑物原值为148,498,872.06元，累计折旧22,029,788.71元，净值126,469,083.35元。
（9）本公司期末固定资产中存在部分已提足折旧仍继续使用的固定资产，该部分固定资产原值为66,640,202.64元,累计折旧62,186,367.31元。
9、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值鸡场投建及扩建 4,739,890.30 4,739,890.30 8,586,556.43 8,586,556.43员工宿舍 39,947,615.62 39,947,615.62 17,965,381.18 17,965,381.18
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值发电厂项目 6,812,405.67 6,812,405.67 12,326,477.71 12,326,477.71有机肥厂项目 2,719,362.25 2,719,362.25 885,810.45 885,810.45沼气提纯项目 49,512,903.25 49,512,903.25 19,112,489.50 19,112,489.50零星工程 1,913,720.87 1,913,720.87 705,095.98 705,095.98合计 105,645,897.96 105,645,897.96 59,581,811.25 59,581,811.25（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入 其他
工程名称 期初数 本期增加数 期末数（万元） 固定资产数 减少数
鸡场投建及扩建 2,000.00 8,586,556.43 16,191,179.51 10,853,432.57 9,184,413.07 4,739,890.30员工宿舍 6,000.00 17,965,381.18 30,558,846.20 6,835,296.54 1,741,315.22 39,947,615.62发电厂项目 2,000.00 12,326,477.71 3,009,345.54 8,523,417.58 6,812,405.67有机肥厂项目 500.00 885,810.45 1,918,501.16 84,949.36 2,719,362.25沼气提纯项目 10,000.00 19,112,489.50 30,400,413.75 49,512,903.25合计 20,500.00 58,876,715.27 82,078,286.16 26,297,096.05 10,925,728.29 103,732,177.09（续）
利息资本化其中：本期利本期利息资工程投入占预 工程进
工程名称 资金来源累计金额 息资本化金额本化率(%)算的比例(%) 度（%）
鸡场投建及扩建 77.97 77.97 募投+自筹员工宿舍 77.97 77.97 自筹发电厂项目 76.68 76.68 自筹有机肥厂项目 56.09 56.09 自筹沼气提纯项目 49.51 49.51 募投合计
（3）本公司期末在建工程无可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
（4）本公司期末无对外抵押的在建工程项目。
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计
60,494,307.05 85,500.00 1,624,500.00 58,955,307.051．土地使用权
59,659,966.54 1,624,500.00 58,035,466.542．软件
834,340.51 85,500.00 919,840.51二、累计摊销合计
14,904,838.63 1,458,267.55 1,489,125.02 14,873,981.161．土地使用权
14,783,585.92 1,381,621.09 1,489,125.02 14,676,081.992．软件
121,252.71 76,646.46 197,899.17三、减值准备累计金额合计
1．土地使用权
2．软件
四、账面价值合计
45,589,468.42 -1,372,767.55 135,374.98 44,081,325.891．土地使用权
44,876,380.62 -1,381,621.09 135,374.98 43,359,384.552．软件
713,087.80 8,853.54 721,941.34注：本期摊销额1,458,267.55元。
（2）所有权受到限制的无形资产
资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额孵化二厂 1,152,005.00 811,346.51
五分场 1,133,844.00 82,054.50
连同房屋抵押八分场 2,806,162.80 1,906,489.90 农业银行蓬莱支行
4,390.00万元十二场 2,886,240.00 1,960,893.96
总公司 1,467,695.00 1,033,684.23
九十场 6,277,908.00 4,265,172.64
十六场 740,717.64 562,945.36
连同房屋抵押基地办公区 294,860.25 224,094.08 农业银行蓬莱支行
3,469.00万元基地生活区 67,627.28 51,396.90
二十场 926,949.91 704,481.66
资产名称 原值 净值 抵押银行 抵押金额基地一区 1,966,765.61 1,488,186.19
基地二区 2,066,577.08 1,563,709.61
农业发展银行蓬莱 连同房屋抵押基地三区 2,158,394.50 1,633,185.50
支行 10,000.00万元基地四区 2,181,285.41 1,650,505.62
基地五区 2,571,039.94 1,945,419.95
十五场 924,809.71 702,855.34
连同房屋抵押华夏银行蓬莱支行
2,000.00万元基地八区 1,625,945.49 1,235,718.51
连同房屋抵押基地七区 2,051,042.63 1,558,792.74 农业银行蓬莱支行
1,600.00万元基地六区 2,220,372.35 1,683,580.98
连同房屋抵押兴业银行蓬莱支行
3,101.00万元基地九区 2,384,697.07 1,812,369.39
二、三分场
6,917,068.00 6,697,072.87
四分场
3,408,247.34 3,307,852.25
连同房屋抵押七分场 农业银行蓬莱支行
1,991,805.00 1,353,220.00 3,858.00万元饲料厂
1,234,880.00 869,714.83
四孵化
839,205.00 591,044.56
连同房屋抵押民和食品东院 2,918,160.00 2,180,830.68 恒丰银行蓬莱支行
2,400.00万元合计 55,214,305.01 41,876,618.76
（3）本公司期末未发现需计提无形资产减值准备的情况。
11、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因咨询费 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因公用路面 8,121,876.65 1,124,281.84 6,997,594.81
租赁土地款 46,830,965.55 3,395,802.50 1,618,012.07 268,331.41 48,340,424.57 拆迁租赁土地上
房产及构筑 23,265,387.81 699,931.00 1,599,380.28 2 2,365,938.53
物
合计 82,218,230.01 4,095,733.50 5,341,674.19 268,331.41 80,703,957.91
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 126,583.24 506,332.96 26,194.30 104,777.20无形资产减值准备
专项储备-安全费用
合计 126,583.24 506,332.96 26,194.30 104,777.20（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异-坏账准备 1,548,181.87 1,699,662.36存货跌价准备 48,821,693.91 6,353,200.78合计
50,369,875.78 8,052,863.142013年12月31日，暂时性差异未确认递延所得税资产的原因为：本公司享受企业所得税免税政策、本公司的子公司蓬莱民和食品生食业务享受企业所得税免税政策，不确认递延所得税资产；本公司的子公司生物科技出现大额未弥补亏损，按谨慎性原则未确认递延所得税资产。
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 1,804,439.56 122,560.59 1,927,000.15二、存货跌价准备 6,353,200.78 48,949,208.59 6,353,200.78 48,949,208.59三、固定资产减值准备
四、工程物资减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
合计 8,157,640.34 49,071,769.18 6,353,200.78 50,876,208.7414、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款（注1） 104,495,890.21 242,152,800.83抵押借款（注2） 197,000,000.00 231,000,000.00保证借款（注3） 130,000,000.00 100,000,000.00信用借款 118,000,000.00 30,000,000.00合计 549,495,890.21 603,152,800.83注1:期末质押借款的质押物为股东孙希民持有的本公司2,000.00万股的股权及本公司部分应收账款。
注2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注七、8、（2）及10、（2）。
注3：期末保证借款的保证人详见附注八、4、（4）。
15、应付票据
项目 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,000,000.00
合计
4,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内
125,725,813.13 72,237,737.071年以上
4,324,327.74 13,743,512.10合计
130,050,140.87 85,981,249.17（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司账龄超过1年的大额应付账款主要为应付土地款。
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
一年以内 2,938,387.96 1,595,848.81一年以上 8,600.52 34,535.42合计
2,946,988.48 1,630,384.23（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司无账龄超过1年的大额预收款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、
14,736,555.73 166,764,895.28 166,117,852.46 15,383,598.55津贴和补贴
二、职工福利费 2,251,104.10 2,251,104.10
三、社会保险费 8,116,698.11 8,092,851.50 23,846.61养老保险费 4,955,340.02 4,940,845.82 14,494.20医疗保险费 1,939,531.41 1,932,158.11 7,373.30失业保险费 276,254.19 275,268.98 985.21工伤保险费 298,283.29 297,935.29 348.00生育保险费 272,511.20 271,865.30 645.90年金缴费 374,778.00 374,778.00
四、住房公积金 1,665,202.00 1,659,377.00 5,825.00五、辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
六、工会经费 45,000.00 45,000.00
七、职工教育费 250,051.74 460,865.97 483,675.30 227,242.41合计
14,986,607.47 179,303,765.46 178,649,860.36 15,640,512.57注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无。
19、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -32,139,257.65 -25,341,829.15企业所得税 130,538.79 55,125.51个人所得税 29,941.14 10,216.34城市维护建设税 568.62 21,000.00教育费附加 406.15 15,000.00土地使用税 199,515.08 187,118.41房产税 588,449.58 384,172.66印花税 23,855.30 23,460.90地方水利建设基金 81.23 3,000.00合计 -31,165,901.76 -24,642,735.3320、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1年以内 4,075,364.58 724,117.701年以上 2,352,782.00 2,106,832.00合计
6,428,146.58 2,830,949.70（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）本公司账龄超过1年的其他应付款主要为收取的保证金。
21、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
项目 期末数 期初数
基础设施补贴 2,460,000.00 3,170,000.00生态农业与农村新能源示范
674,666.67 806,666.67县项目
新能源产业发展资金 2,060,000.00 2,000,000.00农产品现代流通综合试点补
800,000.00
助资金
合计 5,994,666.67 5,976,666.6722、股本（单位：万元）
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数项目 送公积金转
金额 比例%发行新股 其他 小计 金额 比例%股 股
一、有限售条件股份 9,147.12 30.28 9,147.12 30.281.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 9,147.12 30.28 9,147.12 30.28有限售条件股份
合计 9,147.12 30.28 9,147.12 30.28二、无限售条件股份 21,057.54 69.72 21,057.54 69.721.人民币普通股（注） 21,057.54 69.72 21,057.54 69.722.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数项目 送公积金转
金额 比例%发行新股 其他 小计 金额 比例%股 股
无限售条件股份
合计 21,057.54 69.72 21,057.54 69.72三、股份总数 30,204.66 100.00 30,204.66 100.0023、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
859,464,095.22 859,464,095.22其他资本公积
-19,721.60 2,274,397.00 2,254,675.40合计
859,444,373.62 2,274,397.00 861,718,770.6224、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
52,798,605.13 52,798,605.13任意盈余公积
65,657,639.64 65,657,639.64合计
118,456,244.77 118,456,244.77注：本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
25、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上期未分配利润 92,538,280.51 325,908,559.15
期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 92,538,280.51 325,908,559.15
加：本期归属于母公司所有
-245,417,662.66 -82,346,962.64
者的净利润
盈余公积弥补亏损
项目 本期数 上期数 提取或分配比例其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 151,023,316.00
转作股本的普通股股利
转作资本公积的普通股股利
期末未分配利润
-152,879,382.15 92,538,280.51
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入
992,411,948.09 1,186,398,382.57其他业务收入
3,901,819.00 4,751,006.89营业收入合计
996,313,767.09 1,191,149,389.46主营业务成本
1,088,883,179.24 1,179,669,437.95其他业务成本
3,717,759.02 2,808,436.81营业成本合计
1,092,600,938.26 1,182,477,874.76（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本雏鸡收入 320,046,026.70 415,410,631.24 398,033,180.74 389,471,482.79鸡肉制品 568,409,776.92 554,175,100.69 673,097,097.95 665,071,792.16饲料收入 19,937,190.90 18,978,759.04 27,501,641.90 26,880,749.82淘汰鸡收入 42,438,099.20 47,537,134.91 44,419,812.25 50,463,781.97发电收入 7,597,748.14 21,283,239.40 10,577,143.45 19,509,949.62有机肥、沼液收入 9,115,015.80 5,272,198.91 13,337,357.28 7,964,491.71其他业务收入 24,868,090.43 26,226,115.05 19,432,149.00 20,307,189.88
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 992,411,948.09 1,088,883,179.24 1,186,398,382.57 1,179,669,437.95（3）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本畜牧业 932,178,802.89 1,021,306,437.43 1,134,778,727.86 1,125,545,999.77商品贸易 43,520,381.26 41,021,303.50 27,705,153.98 26,648,996.85发电 7,709,713.94 21,395,205.20 10,747,741.73 19,680,547.90生物肥 9,003,050.00 5,160,233.11 13,166,759.00 7,793,893.43合计 992,411,948.09 1,088,883,179.24 1,186,398,382.57 1,179,669,437.95（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 176,613,595.35 17.742012年 200,913,940.92 16.87前五名客户的营业收入明细
项情目况
本期发生数 占同期营业收入的比例%山东亚太中慧集团有限公司寿光
59,535,342.00 5.98分公司
葛现印 38,037,240.60 3.82西加贸易有限公司 29,447,726.39 2.96香港御丰行 26,988,404.15 2.71烟台喜润工贸有限公司 22,604,882.21 2.27合计
176,613,595.35 17.7427、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税
城市维护建设税
56,835.09 108,502.50教育费附加
24,357.90 46,508.09地方教育费附加
16,238.60 30,993.69地方水利建设基金
8,119.29 15,500.35合计
105,550.88 201,504.63注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 3,874,405.53 3,551,676.16办公费 76,741.01 117,473.61差旅费 1,244,465.81 996,282.32招待费 188,322.51 171,107.80广告费 890,110.71 163,468.00包装费 5,887,764.48 5,871,878.59运输费 10,887,280.00 10,109,426.49折旧费 1,979,704.03 1,963,171.95保险费 399,280.51 328,139.39燃料费 2,133,094.81 2,066,112.17修理费 1,588,015.52 1,056,199.85促销费 45,455.38 146,374.49检疫费 38,107.00 82,853.00仓储费 1,844,508.36 1,910,333.11其他 145,405.11 62,719.20合计 31,222,660.77 28,597,216.1329、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 12,918,712.32 11,147,987.83福利费 2,225,536.60 2,770,625.19办公费 2,023,409.33 2,168,057.01差旅费 1,958,188.06 2,534,623.36修理费 6,716,060.91 863,368.45
项目 本期发生数 上期发生数
折旧费 8,257,814.04 4,470,710.30物料消耗 1,242,999.83 610,330.87低值易耗品摊销 428,951.87 176,720.01劳保费 169,115.38 337,451.50租赁费 2,795,657.22 3,534,049.86水电费 1,557,566.84 1,863,958.49工会经费 40,000.00 136,487.00职工教育经费 440,865.97 27,237.50通讯费 44,917.77 39,086.63劳动保险 9,680,020.80 8,098,685.00董事会费 150,000.00 240,000.00聘请中介费 4,500,574.98 3,933,028.94咨询费 254,797.64 115,800.00业务招待费 1,840,230.23 2,084,659.25税金 3,447,094.93 3,068,988.75排污费 1,188,744.69 267,098.49保险费 563,189.93 448,925.74资产摊销 2,763,948.02 2,311,864.30广告宣传费 3,055,643.25 1,470,928.00存货盘盈 -1,195,579.05 -684,372.96绿化费 1,677,617.65 497,404.40检疫费 162,626.91 302,788.00研发费用 506,980.26 333,590.09其他费用 157,627.00 283,146.79合计 69,573,313.38 53,453,228.7930、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 37,932,784.33 29,051,368.06减：利息收入 18,543,012.07 21,857,797.36汇兑损益 1,879,470.27 184,540.55手续费支出 301,399.64 290,319.16合计 21,570,642.17 7,668,430.4131、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失
122,560.59 -201,722.51存货跌价损失
48,949,208.59 6,353,200.78合计
49,071,769.18 6,151,478.2732、投资收益
项目 本期发生数 上期发生数
处置长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,779,528.88 -490,704.44合计
-4,779,528.88 -490,704.4433、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计
8,641,077.23 224,745.26 8,641,077.23其中：固定资产处置利得
8,641,077.23 224,745.26 8,641,077.23无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表）
19,863,765.23 5,380,353.75 19,863,765.23其他
101,831.64 580,504.30 101,831.64合计 28,606,674.10 6,185,603.31 28,606,674.10其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数财政贴息 300,000.00
470,000.00畜牧局流动贷款贴息 4,033,100.00
畜牧协会的补贴资金 600,000.00
龙头企业贴息 1,000,000.00
疫苗补贴 98,416.50
拆迁补偿 2,152,983.00
活禽加工收储补助 100,000.00
项目 本期发生数 上期发生数残疾人就业扶贫基地款 10,000.00
出口创汇骨干企业奖 40,000.00
土地及基础设施补贴 110,000.00 110,000.00修路工程补贴 600,000.00 600,000.00节能环保奖励资金 2,050.00 70,000.00生态农业与农村新能源示范县项目 132,000.00 73,333.33鸡粪发酵生产车用燃气项目经费 130,000.00CDM减排资金 9,435,215.73 3,925,520.42循环经济及节能专项资金补助 300,000.00
污水处理厂专项补助 50,000.00
农业科技成果转化资金 900,000.00
外经贸发展资金 1,500.00合计 19,863,765.23 5,380,353.7534、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额非流动资产处置损失合计 835,065.65 268,477.18 835,065.65其中：固定资产处置损失 835,065.65 268,477.18 835,065.65无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 154,000.00 14,000.00 154,000.00其他 430,930.90 183,699.30 430,930.90合计 1,419,996.55 466,176.48 1,419,996.5535、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
94,092.72 157,934.34递延所得税调整
项目 本期发生数 上期发生数
合计
-6,296.22 175,341.5036、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
-0.81 -0.81 -0.27 -0.27东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
-0.90 -0.90 -0.29 -0.29东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润
-245,417,662.66 -82,346,962.64其中：归属于持续经营的净利润
-245,417,662.66 -82,346,962.64归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-272,604,340.21 -88,065,177.22的净利润
其中：归属于持续经营的净利润
-272,604,340.21 -88,065,177.22归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 302,046,632.00 151,023,316.00加：本期发行的普通股加权数 151,023,316.00减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 302,046,632.00 302,046,632.0037、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
补贴收入
19,281,765.23 9,595,520.42存款利息收入
18,543,012.07 21,857,797.36其他
3,904,838.15 341,064.00合计
41,729,615.45 31,794,381.78（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数修理费 3,660,546.83 2,262,934.65运输费 9,146,188.61 9,264,403.94租赁费 4,302,583.72 6,212,352.97水电费 2,443,833.95 1,509,535.00
项目 本期发生数 上期发生数招待费 1,383,294.74 2,254,999.05差旅费 4,344,374.74 4,645,449.78保险费
1,021,220.44
832,120.27广告宣传费
4,030,635.00
1,209,278.80检疫费
641,642.00
770,427.00办公费
3,286,766.77
4,629,079.08手续费支出
301,344.92
290,319.16审计咨询费
3,313,635.46
2,148,627.67绿化排污费
1,657,114.82
630,304.07港杂费
4,150,890.85
4,269,871.20研发费用
31,021.20
77,227.41其他 646,099.63 1,957,646.44合计 44,361,193.68 42,964,576.4938、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -245,417,662.66 -82,346,962.64加：资产减值准备 49,071,769.18 6,151,478.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
61,706,735.63 54,470,365.83旧
无形资产摊销 1,458,267.55 1,263,227.27长期待摊费用摊销 5,341,674.19 4,472,954.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,641,077.23 -224,745.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 835,065.65 268,477.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,855,698.57 28,631,743.26投资损失（收益以“－”号填列） 4,779,528.88 490,704.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,388.94 17,407.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,185,278.19 -9,273,268.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,661,580.03 11,556,466.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,222,944.19 -22,977,552.48其他
经营活动产生的现金流量净额 -63,411,143.15 -7,499,703.512、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 573,372,902.79 910,166,994.58减：现金的期初余额 910,166,994.58 1,080,990,291.67加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -336,794,091.79 -170,823,297.09（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 573,372,902.79 910,166,994.58其中：库存现金 56,427.40 191,014.02可随时用于支付的银行存款 573,316,475.39 909,975,980.56可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 573,372,902.79 910,166,994.58八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司
本公司无母公司，实际控制人为自然人孙希民先生，持有本公司股份为37.85%。
2、本公司的子公司
子公司名称 与本公司关系 组织机构代码蓬莱民和食品有限公司
本公司的子公司 72327863-9
山东民和进出口有限公司 本公司的子公司
75748180-3
山东民和生物科技有限公司 本公司的子公司
69201863-0
安徽民益和种禽养殖有限公司 联营企业 59018198-x
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 联营企业 05287214-2
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码同一主要投资者个人、关键人员
王淑坤(孙希民的妻子) 无
或与其关系密切的家庭成员
同一主要投资者个人、关键人员
孙宪法(董事、董事长之子)
无
或与其关系密切的家庭成员
4、关联交易情况
（1）购买或销售商品。
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。关联交易定价原则：市场价格。
（2）向联营企业采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例（%） 比例（%）
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例（%） 比例（%）安徽民益和种禽养 参照市场
采购商品 187,800.00 1.48
殖有限公司 价格
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 228万元 228万元
其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 4人 4人
[15～20万元]
[10～15万元]
[10万元以下]
（4）关联担保情况
被担 借款 借款
担保方
借款人 借款金额 担保方式保方 起始日 到期日
蓬莱民和
恒丰银行蓬
本公司 食品有限 20,000,000.00 2013.11.7 2014.11.7 最高额保证莱支行
公司
蓬莱民和
恒丰银行蓬
本公司 食品有限 24,000,000.00 2013.11.12 2014.11.12 最高额保证莱支行
公司
中国银行股
孙希民夫妇 本公司 份有限公司 6,301,323.36 2013.11.7 2014.3.22 最高额保证蓬莱支行
中国银行股
孙希民夫妇 本公司 份有限公司 5,768,359.29 2013.11.7 2014.3.29 最高额保证蓬莱支行
中国银行股
孙希民夫妇 本公司 份有限公司 10,183,440.96 2013.11.7 2014.4.19 最高额保证蓬莱支行
被担 借款 借款
担保方
借款人 借款金额 担保方式保方 起始日 到期日
中国银行股
孙希民夫妇 本公司 份有限公司 7,867,093.41 2013.12.6 2014.5.13 最高额保证蓬莱支行
中国银行股
孙希民夫妇 本公司 份有限公司 4,375,673.19 2013.12.6 2014.5.13 最高额保证蓬莱支行
兴业银行蓬
孙希民夫妇 本公司 20,000,000.00 2013.6.8 2014.6.8 最高额保证莱支行
兴业银行蓬
孙希民夫妇 本公司 20,000,000.00 2013.6.8 2014.6.8 最高额保证莱支行
兴业银行蓬
孙希民夫妇 本公司 20,000,000.00 2013.6.8 2014.6.8 最高额保证莱支行
兴业银行蓬
孙希民夫妇 本公司 30,000,000.00 2013.6.14 2014.6.14 最高额保证莱支行
烟台银行蓬 最高额质押担保孙希民夫妇 本公司 30,000,000.00 2013.11.21 2014.7.4
莱支行 （股权质押）烟台银行蓬 最高额质押担保孙希民夫妇 本公司 40,000,000.00 2013.11.14 2014.7.14
莱支行 （股权质押）九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
为补充公司流动资金，2013年12月20日经公司第五届董事会第四次会议审议通过，公司向控股股东孙希民先生借款人民币 2亿元，利率参照公司目前同期银行贷款利率，按6%
执行，借款期限为一年。借款于2014年1月27日到账，实际借款金额1.62亿元。
截至审计报告日，本公司无其他需披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
本公司在报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的
62,614,600.06 100.00 9,695.00 0.02应收账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账
193,900.00 0.31 9,695.00 5.00准备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组
62,420,700.06 99.69
合
小计 62,614,600.06 100.00 9,695.00 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 62,614,600.06 100.00 9,695.00 0.02（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应
68,353,903.66 100.00 10,452.97 0.02收账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
209,059.40 0.31 10,452.97 5.00备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合 68,144,844.26 99.69
小计 68,353,903.66 100.00 10,452.97 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 68,353,903.66 100.00 10,452.97 0.02注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
193,900.00 100.00 9,695.00 209,059.40 100.00 10,452.971至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计
（4）本报告期未核销应收账款。
（5）应收账款关联方款项
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）蓬莱民和食品有限公司 子公司 37,018,177.74 1年以内 59.12山东民和生物科技有限公司 子公司 25,402,522.32 1年以内 40.57合计 62,420,700.06 99.692、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
2,642,114.39 100.00 216,787.00 8.21应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
2,642,114.39 100.00 216,787.00 8.21备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
小计 2,642,114.39 100.00 216,787.00 8.21单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,642,114.39 100.00 216,787.00 8.21（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
4,511,021.65 100.00 79,280.79 1.76应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
786,505.05 17.44 79,280.79 10.08备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
3,724,516.60 82.56
小计 4,511,021.65 100.00 79,280.79 1.76单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,511,021.65 100.00 79,280.79 1.76注：账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
（2）其他应收款按账龄列示
||
|-|
|项目|
|1年以内|
|1至2年|
|2至3年|
|3至4年|
|4至5年|
|5年以上|
|合计|

金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,132,444.93 80.71 106,617.25 338,999.48 43.10 16,949.971至2年 73,910.33 2.80 7,391.03 427,971.95 54.42 42,797.202至3年 416,225.51 15.75 83,245.10
3至4年
4至5年
5年以上 19,533.62 0.74 19,533.62 19,533.62 2.48 19,533.62合计 2,642,114.39 100.00 216,787.00 786,505.05 100.00 79,280.79（4）本报告期未核销其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（6）本报告期末无其他应收关联方款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资
434,783,053.24 434,783,053.24对合营企业投资
对联营企业投资 22,009,295.56 83,000,000.00 2,505,131.88 102,504,163.68其他股权投资
减：长期股权投资减值准
备
合计
456,792,348.80 83,000,000.00 2,505,131.88 537,287,216.92（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数蓬莱民和食品有限
成本法 215,331,200.00 215,331,200.00 215,331,200.00公司
山东民和进出口有
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00限公司
山东民和生物科技
成本法 213,451,853.24 213,451,853.24 213,451,853.24有限公司
安徽民益和种禽养
权益法 33,000,000.00 17,509,295.56 10,971,536.06 28,480,831.62殖有限公司
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数北大荒宝泉岭农牧
权益法 72,500,000.00 4,500,000.00 69,523,332.06 74,023,332.06发展有限公司
合计 540,283,053.24 456,792,348.80 80,494,868.12 537,287,216.92（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提减本期现金被投资单位单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备
值准备 红利
比例（%）权比例（%）不一致的说明
蓬莱民和食
100.00 100.00
品有限公司
山东民和进
出口有限公 100.00 100.00
司
山东民和生
物科技有限 100.00 100.00
公司
安徽民益和
种禽养殖有 30.00 30.00
限公司
北大荒宝泉
岭农牧发展 24.17 24.17
有限公司
合计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 590,818,221.71 673,504,016.87其他业务收入
营业收入合计 590,818,221.71 673,504,016.87主营业务成本 694,948,094.26 671,845,774.17其他业务成本
营业成本合计 694,948,094.26 671,845,774.17（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本畜牧业 590,818,221.71 694,948,094.26 673,504,016.87 671,845,774.17合计 590,818,221.71 694,948,094.26 673,504,016.87 671,845,774.17（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本雏鸡收入 320,046,026.70 415,410,631.24 398,033,180.74 389,471,482.79饲料收入 19,937,190.90 18,978,759.04 27,501,641.90 26,880,749.82淘汰鸡收入 45,415,246.50 50,514,282.21 45,793,951.99 51,837,921.71商品鸡收入 167,169,613.54 170,433,427.23 170,115,351.88 170,714,703.23其他收入 38,250,144.07 39,610,994.54 32,059,890.36 32,940,916.62合计 590,818,221.71 694,948,094.26 673,504,016.87 671,845,774.17（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 296,242,084.31 50.142012年 328,067,782.85 48.72前五名客户的收入明细情况
项目 本期发生数 占同期营业收入的比例（%）蓬莱民和食品有限公司 170,236,892.75 28.81山东亚太中慧集团有限公司寿光分
59,535,342.00 10.08公司
葛现印
38,037,240.60 6.44牟相泽
15,125,486.00 2.56山东民和生物科技有限公司
13,307,122.96 2.25合计 296,242,084.31 50.145、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
权益法合算的长期股权投资收益 -4,779,528.88 -490,704.44合计 -4,779,528.88 -490,704.446、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -221,847,151.47 -59,647,674.30加：资产减值准备 46,370,489.63 6,380,990.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
41,795,376.49 39,902,177.39旧
无形资产摊销 1,317,316.51 1,156,811.23长期待摊费用摊销 5,295,465.19 4,465,253.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,641,077.23 -224,745.26益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 198,292.60 131,642.14公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,155,856.43 25,377,029.17投资损失（收益以“－”号填列） 4,779,528.88 490,704.44递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,721,962.55 560,138.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,627,440.69 -36,273,706.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,543,734.38 2,724,615.19其他
经营活动产生的现金流量净额 -54,126,690.45 -14,956,764.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项目 本期数 上期数
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 396,055,964.41 667,418,743.75减：现金的期初余额 667,418,743.75 879,074,029.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -271,362,779.34 -211,655,285.79十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 7,806,011.58 -43,731.92越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一
19,863,765.23 5,291,541.77标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
项目 本期数 上期数采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -483,099.26 471,616.98其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 27,186,677.55 5,719,426.83减：所得税影响数（所得税费用减少以“-”表示） 1,212.25非经常性损益净额 27,186,677.55 5,718,214.58其中：归属于母公司股东的非经常性损益 27,186,677.55 5,718,214.58归属于少数股东的非经常性损益
合计 27,186,677.55 5,718,214.58注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
||
|-|
|报告期利润|
|归属于公司普通股股东|
|的净利润|
|扣除非经常损益后归属|
|于普通股股东的净利润|

注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -245,417,662.66
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 27,186,677.55
项目 代码 报告期报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
P2=P1-F -272,604,340.21净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,372,485,530.90报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股
Ei
股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股
Ej
东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,129,342,265.24E2=E0+P1/2+Ei*
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 Mi/M0-Ej*Mj/M0 1,249,776,699.57+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -19.64%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
Y2=P2/E2 -21.81%均净资产收益率
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、36。
3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013年12月31日期末数为577,372,902.79元，比期初数减少36.56%，其主要原因是：本公司对外投资以及购建固定资产所致。
（2）应收票据 2013年12月31日期末数为1,129,196.80元，比期初数增加了100.00%，其主要原因是：本公司收到的承兑汇票增加所致。
（3）预付款项2013年12月31日期末数为17,249,506.05元，比期初数减少了34.15%，其主要原因是：本公司预付设备、材料款减少所致。
（4）其他应收款2013年12月31日期末数为2,558,847.39元，比期初数增加了222.01%，其主要原因是：本公司支付的征地保证金增加所致。
（5）长期股权投资 2013年 12月 31日期末数为 102,504,163.68元，比期初数增加了365.73%，其主要原因是：本公司对参股公司追加投资所致。
（6）在建工程 2013年 12月 31日期末数为 105,645,897.96元，比期初数增加了 77.31%，其主要原因是：本公司新建沼气提纯项目投资增加所致。
（7）递延所得税资产 2013年 12月 31日期末数为 126,583.24元，比期初数增加了 383.25%，其主要原因是：本公司应收款计提的坏账准备增加所致。
（8）应付账款2013年12月31日期末数为130,050,140.87元，比期初数增加了51.25%，其主要原因是：本公司采购增加所致。
（9）预收款项 2013年12月31日期末数为2,946,988.48元，比期初数减少了80.75%，其主要原因是：本公司预收销售货款增加所致。
（10）其他应付款2013年12月31日期末数为6,428,146.58元，比期初数增加了127.07%，其主要原因是：本公司收取的销售保证金增加所致。
（11）未分配利润2013年12月31日期末数为 -152,879,382.15元，比期初数减少了265.21%，其主要原因是：本公司主营产品售价下降所致。
（12）营业税金及附加2013年度发生数为105,550.88元，比上期数减少了47.62%，其主要原因是：本公司销售货物产生的应交增值税减少所致。
（13）管理费用2013年度发生数为69,573,313.38元，比上期数增加了30.16%，其主要原因是：公司本期修理费、折旧费以及人工费增加所致。
（14）财务费用2013年度发生数为21,570,642.17元，比上期数增加了181.29%，其主要原因是：公司本期利息支出增加所致。
（15）资产减值损失2013年度发生数为49,071,769.18元，比上期数增加了697.72%，其主要原因是：公司本期由于产品售价预期下降，对存货计提的跌价准备增加所致。
（16）投资收益2013年度发生数为-4,779,528.88元，比上期数减少了874.01%，其主要原因是：公司参股公司本期亏损增加所致。
（17）营业外收入2013年度发生数为28,606,674.10元，比上期数增加了362.47%，其主要原因是：公司本期收到的拆迁补偿、财政贴息以及CDM减排收入增加所致。
（18）营业外支出2013年度发生数为1,419,996.55元，比上期数增加了204.60%，其主要原因是：公司本期固定资产报废损失增加所致。
（19）所得税费用2013年度发生数为-6,296.22元，比上期数减少了103.59%，其主要原因是：公司本期递延所得税资产调整所致。
（20）收到其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为41,729,615.45元，比上期数增
加了31.25%，其主要原因是：公司本期收到的CDM减排收入增加所致。
（21）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生数为10,678,366.00元，比上期数增加了1,171.23%，其主要原因是：公司本期收到的拆迁补偿款增加所致。
（22）投资支付的现金2013年度发生数为83,000,000.00元，比上期数增加了268.89%，其主要原因是：公司本期对参股公司投资增加所致。
（23）偿还债务支付的现金2013年度发生数为803,217,314.24元，比上期数增加了53.43%，其主要原因是：公司本期偿还银行借款增加所致。
（24）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为37,932,784.33元，比上期数减少了78.98%，其主要原因是：公司本期支付股利减少所致。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表经本公司董事会于2014年4月17日批准报出。
山东民和牧业股份有限公司
二〇一四年四月十七日