郴州市金贵银业股份有限公司
2017年度财务决算报告
一、2017年度财务报表基本状况
（一）2017年度公司财务报表的审计情况
郴州市金贵银业股份有限公司（下称“公司”）2017年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了天健审〔2018〕2-253号标准无保留意见的审计报告。审计意见为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）主要财务数据和财务指标
单位：元
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|项 目|2017年度|2016年度|本年比上年增减幅度|
|营业收入|11,301,766,097.65|7,852,301,664.26|43.93%|
|利润总额|288,392,916.01|147,814,716.13|95.10%|
|净利润|257,563,516.07|142,718,724.21|80.47%|
|归属于上市公司股东的净利润|253,454,879.76|144,511,342.82|75.39%|
|剔除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润|261,058,790.15|144,701,319.99|80.41%|
|基本每股收益（元/股）|0.47|0.29|62.07%|
|剔除非经常性损益后每股收益（元/股）|0.48|0.29|79.31%|
|经营活动产生的现金流量净额|378,694,009.03|299,393.24|126,387.20%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.80|0.00|-|
|资产总额|9,576,023,778.01|7,800,131,347.36|22.77%|
|负债总额|5,789,596,981.82|5,454,937,766.48|6.13%|
|归属于上市公司股东的所有者权益|3,536,436,990.08|2,099,713,472.22|68.42%|
|加权平均净资产收益率（%）|8.41%|7.12%|18.12%|
|剔除非经常性损益后的加权平|8.66%|7.13%|21.46%|

均净资产收益率（%）
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|总股本|564,987,172.00|503,290,616.00|-|

二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)财务状况分析
单位：元
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|项 目|2017年度|2016年度|本年比上年增减幅度|
|流动资产：||||
|货币资金|2,060,866,495.31|1,378,819,733.53|49.47%|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|152,220.00||-|
|衍生金融资产||13,226,800.00|-100.00%|
|应收账款|1,074,125.98|3,004,196.69|-64.25%|
|预付款项|691,655,311.23|622,052,901.49|11.19%|
|应收利息||696,361.64|-100.00%|
|其他应收款|101,917,719.37|75,256,079.39|35.43%|
|存货|3,880,112,099.86|3,600,888,178.81|7.75%|
|其他流动资产|100,277,075.38|123,520,349.46|-18.82%|
|流动资产合计|6,836,055,047.13|5,817,464,601.01|17.51%|
|非流动资产：||||
|长期股权投资||9,083,915.07|-100.00%|
|固定资产|1,363,682,686.98|982,926,187.63|38.74%|
|在建工程|74,076,542.12|147,946,205.80|-49.93%|
|工程物资|158,334.02|2,701,511.28|-94.14%|
|无形资产|1,200,970,205.71|777,438,906.70|54.48%|
|长期待摊费用|24,772,916.67|30,720,230.86|-19.36%|
|递延所得税资产|19,308,045.38|21,273,845.99|-9.24%|
|其他非流动资产|57,000,000.00|10,575,943.02|438.96%|

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|非流动资产合计|2,739,968,730.88|1,982,666,746.35|38.20%|
|资产总计|9,576,023,778.01|7,800,131,347.36|22.77%|
|流动负债：||||
|短期借款|851,482,590.67|844,398,960.25|0.84%|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|316,526,040.00|322,553,713.59|-1.87%|
|衍生金融负债|924,075.32|||
|应付票据|412,000,000.00|509,000,000.00|-19.06%|
|应付账款|248,573,115.12|131,934,358.37|88.41%|
|预收款项|797,418,414.70|762,684,460.47|4.55%|
|应付职工薪酬|11,721,457.84|9,283,259.10|26.26%|
|应交税费|45,124,048.54|26,550,195.09|69.96%|
|应付利息|55,570,019.05|51,333,947.76|8.25%|
|其他应付款|202,975,406.82|20,699,957.15|880.56%|
|一年内到期的非流动负债|384,000,383.08|527,863,660.26|-27.25%|
|其他流动负债|78,260.86|12,376,875.00|-99.37%|
|流动负债合计|3,326,393,812.00|3,218,679,387.04|3.35%|
|非流动负债：||||
|长期借款|757,264,092.79|618,000,000.00|22.53%|
|应付债券|1,475,878,619.42|1,289,064,937.70|14.49%|
|长期应付款|159,711,711.64|230,818,076.61|-30.81%|
|专项应付款|1,650,000.00|1,650,000.00|0.00%|
|预计负债|6,242,745.97|30,883,674.92|-79.79%|
|递延收益|62,456,000.00|65,412,000.00|-4.52%|
|递延所得税负债||429,690.21|-100.00%|
|非流动负债合计|2,463,203,169.82|2,236,258,379.44|10.15%|
|负债合计|5,789,596,981.82|5,454,937,766.48|6.14%|

变动情况说明：
货币资金同比增加49.47%，主要系本期非公开发行股票收到现金增加所致。
衍生金融资产同比减少100%，主要系上年电铅期货套保本期平仓及套期工具公允价值变动冲回所致。
应收帐款同比减少64.25%，主要系本期加大销售货款回笼力度所致。
应收利息同比减少100%，主要系本期收到上期应收利息所致。
长期股权投资同比减少100%，主要系公司参股乐清金邦贵金属有限公司本期投资款退回所致。
固定资产同比增加38.74%，主要系本期购置金皇大厦房产及新建房产转固增加所致。
工程物资同比减少94.14%，主要系本期领用上期结存工程物资所致。
无形资产同比增加54.48%，主要系本期收购的西藏俊龙矿业有限公司增加矿权所致。
其他非流动资产同比增加438.96%，主要系本期新增购买土地保证金所致。
应付账款同比增加88.41%，主要系本期原材料采购增加所致。
应交税金同比增加69.96%，主要系本期期末应交增值税、企业所得税较上年增加所致。
其他应付款同比增加880.56%，主要系本期收购西藏俊龙矿业公司部分收购款尚未支付所致。
其他流动负债同比减少99.37%，主要系上期电铅期货套保本期平仓及被套期项目公允价值变动冲回所致。
长期应付款同比减少30.81%，主要系本期归还到期融资租赁款所致。
预计负债同比减少79.79%，主要系本期诉讼事件终审判决已支付全部费用所致。
递延所得税负债同比减少100%，主要系上期递延所得税负债本期冲回所致。
（二）经营成果分析
单位：元
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|项 目|2017年度|2016年度|本年比上年增减幅度|
|营业收入|11,301,766,097.65|7,852,301,664.26|43.93%|
|营业成本|10,515,926,842.14|7,203,783,109.68|45.98%|
|税金及附加|36,368,061.83|21,265,469.40|71.02%|
|销售费用|9,495,470.80|7,042,979.71|34.82%|
|管理费用|163,638,685.71|200,381,099.44|-18.34%|
|财务费用|284,664,389.76|286,344,262.66|-0.59%|
|资产减值损失|6,614,533.96|-5,824,312.36|213.57%|
|公允价值变动收益|-3,669,717.59|-2,411,710.00|-52.16%|
|净敞口套期损益||849,925.00|-100.00%|
|投资收益|-2,127,202.51|9,671,233.33|-122.00%|
|其他收益|29,520,102.85||100.00%|
|营业利润|308,781,296.20|147,418,504.06|109.46%|
|营业外收入|4,565,388.13|35,739,378.96|-87.23%|
|营业外支出|24,953,768.32|35,343,166.89|-29.40%|
|利润总额|288,392,916.01|147,814,716.13|95.10%|
|所得税费用|30,829,399.94|5,095,991.92|504.97%|
|净利润|257,563,516.07|142,718,724.21|80.47%|

变动情况说明：
营业收入同比增加43.93%，主要系本期白银产销量增加,电银及综合回收产品收入增加所致。
营业成本同比增加45.98%，主要系本期电银及综合回收产品收入增加,成本随之增加所致。
营业税金及附加同比增加71.02%，主要系本期全年按规定将房产税、车船使
用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”所致。
销售费用同比增加34.82%，主要系本期产品销量增加运输费随之增加所致。
资产减值损失同比增加213.57%，主要系本期其他应收账款较上期增加，计提的坏账准备增加所致。
公允价值变动收益同比减少52.16%，主要系黄金租赁交易浮动收益减少所致。
投资收益同比减少122%，主要系本期远期结售汇反向平仓所致。
其他收益同比增加100%，主要系会计政策变动，与收益相关的政府补助调整至此科目归集所致。
营业利润同比增加109.46%，主要系本期铅、银市场价格上涨产销量增加所致。
营业外收入同比减少87.23%，主要系本期会计政策变动,与收益相关的财政补助调整至其他收益进行核算所致。
利润总额同比增加95.10%，主要系本期收入大幅增长及营业利润增加所致。
所得税费用增加504.97%，主要系本期收入大幅增长，利润大幅增加所致。
（三）现金流量分析
单位：元
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||2017年度|2016年度||
|项 目|||同比增减|
|经营活动产生的现金流量净额|378,694,009.03|299,393.24|126,387.20%|
|投资活动产生的现金流量净额|-719,339,036.87|-482,823,036.72|-48.99%|
|筹资活动产生的现金流量净额|774,969,915.60|449,590,585.11|72.37%|

变动情况说明：
经营活动产生的现金流量净额同比增加126,387.20%，主要系本期销售商品收到现金较上年大幅增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比减少48.99%，主要系本期收购西藏俊龙矿业公司支付收购款，及前期金和矿业公司收购款所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加72.37%，主要系非公开发行股票收到的现金增加所致。
三、报告期资产管理能力分析
单位：天
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|项目|2017年度|2016年度|增减变动幅度|
|应收账款周转天数|0.06|0.07|-14.29%|
|存货周转天数|128.05|169.77|-24.57%|
|流动资产周转天数|201.53|249.60|-19.26%|
|总资产周转天数|276.75|320.56|-13.67%|

报告期内，公司应收账款周转天数较上年同期略有减少，公司在销售货款回笼和应收账款上继续保持良好的把控能力和管理能力；
存货周转天数、流动资产周转天数和总资产周转天数略有下降，体现公司生产营销能力及经营效益较上年有所增长。
郴州市金贵银业股份有限公司 2018年4月20日