证券代码：603299 证券简称：苏盐井神 公告编号：临2019-027江苏苏盐井神股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整 2019年度期初数及一季度同期数的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江苏苏盐井神股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2019年4月29日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第三次会议,审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整2019年度期初数及一季度同期数的议案》。具体情况公告如下：
一、同一控制下企业合并的基本情况及追溯调整的原因
报告期内，公司通过发行股份购买资产的方式购买注入控股股东江苏省盐业集团有限责任公司（以下简称“苏盐集团”）食盐相关业务的江苏省苏盐连锁有限公司（以下简称“苏盐连锁”）100%股权和江苏省盐业集团南通有限公司（以下简称“苏盐集团南通公司”）51%股权，并于2019年1月3日完成标的资产交割。2019年1月16日，公司在上交所网站发布《发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书》，2019年1月22日完成工商登记变更并取得行政主管部门颁发的新的工商营业执照。
根据《企业会计准则第 20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本次收购完成后，苏盐连锁和苏盐集团南通公司分别成为本公司的全资子公司和控股子公司，本公司能够控制其生产及经营决策，因此将其纳入合并范围。由于苏盐连锁和苏盐集团南通公司及本公司合并前后均受苏盐集团最终控制，并且该控制并非暂时性的，因此本次企业合并属于同一控制下的企业合并。
根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。根据《企业会计准则》及其应用指南、解释等相关规定，本公司对 2019年年初合并资产负债表以及 2019年第一季度合并利润表、合并现金流量表相关项目进行了追溯调整。
二、追溯调整对财务状况和经营成果的影响
追溯调整后有关具体的财务数据情况如下：
1、合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|追溯调整后|追溯调整前|调整数|
||2019年期初余额|2019年期初余额||
|流动资产：||||
|货币资金|1,023,957,426.67|399,523,377.58|624,434,049.09|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产|||-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据及应收账款|676,923,888.57|617,418,371.73|59,505,516.84|
|其中：应收票据|525,603,824.85|496,288,230.57|29,315,594.28|
|应收账款|151,320,063.72|121,130,141.16|30,189,922.56|
|预付款项|79,751,992.85|40,940,764.61|38,811,228.24|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|其他应收款|157,126,442.97|10,135,119.89|146,991,323.08|
|其中：应收利息|-|-|-|
|应收股利|-|-|-|
|买入返售金融资产|-|-|-|
|存货|601,725,355.53|417,834,152.43|183,891,203.10|
|合同资产|||-|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|51,165,499.72|42,458,474.60|8,707,025.12|
|流动资产合计|2,590,650,606.31|1,528,310,260.84|1,062,340,345.47|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||-|-|
|债权投资|||-|
|可供出售金融资产|||-|
|其他债权投资|||-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|

长期股权投资 - - -
|||||
|-|-|-|-|
|其他权益工具投资|||-|
|其他非流动金融资产|62,580.00||62,580.00|
|投资性房地产|120,690,790.68|11,120,385.43|109,570,405.25|
|固定资产|3,275,562,593.32|2,738,381,850.40|537,180,742.92|
|在建工程|214,236,330.15|200,969,365.32|13,266,964.83|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|使用权资产|||-|
|无形资产|607,012,359.43|189,274,366.30|417,737,993.13|
|开发支出||-|-|
|商誉|-|-|-|
|长期待摊费用|11,676,184.46|8,596,327.66|3,079,856.80|
|递延所得税资产|55,002,346.85|37,221,486.06|17,780,860.79|
|其他非流动资产|28,460,000.00|-|28,460,000.00|
|非流动资产合计|4,312,703,184.89|3,185,563,781.17|1,127,139,403.72|
|资产总计|6,903,353,791.20|4,713,874,042.01|2,189,479,749.19|
|流动负债：||0|0|
|短期借款|1,572,028,942.50|1,571,500,000.00|528,942.50|
|向中央银行借款||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债|||-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据及应付账款|654,801,980.93|345,231,555.67|309,570,425.26|
|预收款项|142,057,993.26|84,441,438.68|57,616,554.58|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|应付职工薪酬|51,359,716.46|11,344,357.56|40,015,358.90|
|应交税费|36,144,173.09|14,148,472.67|21,995,700.42|
|其他应付款|238,849,798.01|116,892,702.78|121,957,095.23|
|其中：应付利息|2,914,250.01|2,914,250.01|-|
|应付股利|4,790,836.76|-|4,790,836.76|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付分保账款||-|-|
|合同负债|||-|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|210,000,000.00|210,000,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计|2,905,242,604.25|2,353,558,527.36|551,684,076.89|

非流动负债： - -
|||||
|-|-|-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|长期借款|120,000,000.00|120,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|租赁负债|||-|
|长期应付款|10,290.74|-|10,290.74|
|预计负债|3,269,111.42|-|3,269,111.42|
|递延收益|14,350,000.00|14,350,000.00|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|1,345,534.50|-|1,345,534.50|
|非流动负债合计|138,974,936.66|134,350,000.00|4,624,936.66|
|负债合计|3,044,217,540.91|2,487,908,527.36|556,309,013.55|
|所有者权益（或股东权益）：|||0|
|实收资本（或股本）|775,730,854.00|559,440,000.00|216,290,854.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|2,159,009,871.82|882,463,626.60|1,276,546,245.22|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|252,504.50|252,504.50|-|
|盈余公积|89,569,685.84|89,569,685.84|-|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|707,250,360.96|690,397,904.94|16,852,456.02|
|归属于母公司所有者权益合计|3,731,813,277.12|2,222,123,721.88|1,509,689,555.24|
|少数股东权益|127,322,973.17|3,841,792.77|123,481,180.40|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,859,136,250.29|2,225,965,514.65|1,633,170,735.64|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|6,903,353,791.20|4,713,874,042.01|2,189,479,749.19|

1、合并利润表
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|追溯调整后|追溯调整前|调整数|
||2018年一季度发生额|2018年一季度发生额||
|一、营业总收入|1,098,529,587.40|653,076,242.09|445,453,345.31|
|其中：营业收入|1,098,529,587.40|653,076,242.09|445,453,345.31|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|

|||||
|-|-|-|-|
|二、营业总成本|1,019,586,610.90|615,115,954.91|404,470,655.99|
|其中：营业成本|733,550,006.70|472,209,992.24|261,340,014.46|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|税金及附加|18,123,591.35|12,980,281.93|5,143,309.42|
|销售费用|124,429,208.77|59,440,144.12|64,989,064.65|
|管理费用|116,905,409.78|43,015,467.80|73,889,941.98|
|研发费用|1,914,967.76|1,914,967.76|-|
|财务费用|19,405,862.39|20,409,870.57|-1,004,008.18|
|其中：利息费用|20,936,611.14|20,938,653.94|-2,042.80|
|利息收入|2,975,823.42|1,589,464.48|1,386,358.94|
|资产减值损失|5,257,564.15|5,145,230.49|112,333.66|
|信用减值损失|||-|
|加：其他收益|869,281.40|332,500.00|536,781.40|
|投资收益（损失以“－”号填列）|585,616.44|585,616.44|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|净敞口套期收益（损失以“-”号填列）|||-|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|1,901,481.55||1,901,481.55|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|82,299,355.89|38,878,403.62|43,420,952.27|
|加：营业外收入|22,731,287.48|45,483.17|22,685,804.31|
|减：营业外支出|1,283,804.17|912,885.40|370,918.77|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|103,746,839.20|38,011,001.39|65,735,837.81|
|减：所得税费用|22,911,782.86|6,597,470.52|16,314,312.34|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|80,835,056.34|31,413,530.87|49,421,525.47|
|（一）按经营持续性分类|-|-|-|
|1.持续经营净利润（净亏损|80,835,056.34|31,413,530.87|49,421,525.47|

|||||
|-|-|-|-|
|以“－”号填列）||||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||-|
|（二）按所有权归属分类|||-|
|1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）|77,671,615.12|30,961,656.30|46,709,958.82|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）|3,163,441.22|451,874.57|2,711,566.65|
|六、其他综合收益的税后净额|-141,090.74|-141,090.74|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-141,090.74|-141,090.74|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|-||-|
|1.重新计量设定受益计划变动额|-||-|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|-||-|
|3.其他权益工具投资公允价值变动|||-|
|4.企业自身信用风险公允价值变动|||-|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|-141,090.74|-141,090.74|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|-||-|
|2.其他债权投资公允价值变动|||-|
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益|-||-|
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额|||-|
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-||-|
|6.其他债权投资信用减值准备|||-|
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）|-||-|
|8.外币财务报表折算差额|-141,090.74|-141,090.74|-|
|9.其他|||-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-|-|-|
|七、综合收益总额|80,693,965.60|31,272,440.13|49,421,525.47|
|归属于母公司所有者的综合|77,530,524.38|30,820,565.62|46,709,958.76|

|||||
|-|-|-|-|
|收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额|3,163,441.22|451,874.51|2,711,566.71|
|八、每股收益：|-|-|-|
|（一）基本每股收益(元/股)|0.10|0.06|0.04|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.10|0.06|0.04|

2、合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|追溯调整后|追溯调整前|调整数|
||2018年一季度发生额|2018年一季度发生额||
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,032,090,897.30|643,072,583.56|389,018,313.74|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|代理买卖证券收到的现金净额|||-|
|收到的税费返还|2,443.91|-|2,443.91|
|收到其他与经营活动有关的现金|34,671,689.32|1,231,060.59|33,440,628.73|
|经营活动现金流入小计|1,066,765,030.53|644,303,644.15|422,461,386.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|627,435,450.48|377,569,834.65|249,865,615.83|

客户贷款及垫款净增加额
- -
|||||
|-|-|-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|为交易目的而持有的金融资产净增加额|||-|
|拆出资金净增加额|||-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|163,056,614.07|80,865,447.14|82,191,166.93|
|支付的各项税费|71,902,434.36|48,018,692.13|23,883,742.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|162,120,787.24|65,601,116.27|96,519,670.97|
|经营活动现金流出小计|1,024,515,286.15|572,055,090.19|452,460,195.96|
|经营活动产生的现金流量净额|42,249,744.38|72,248,553.96|-29,998,809.58|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金|50,000,000.00|50,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金|585,616.44|585,616.44|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|15,150.00|8,950.00|6,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|50,600,766.44|50,594,566.44|6,200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|70,804,555.47|56,206,516.65|14,598,038.82|
|投资支付的现金|-|-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|

取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - - -
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|70,804,555.47|56,206,516.65|14,598,038.82|
|投资活动产生的现金流量净额|-20,203,789.03|-5,611,950.21|-14,591,838.82|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金|495,000,000.00|495,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|495,000,000.00|495,000,000.00|-|
|偿还债务支付的现金|400,000,000.00|400,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|20,583,173.34|20,583,173.34|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|6,723,682.46|6,699,628.26|24,054.20|
|筹资活动现金流出小计|427,306,855.80|427,282,801.60|24,054.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|67,693,144.20|67,717,198.40|-24,054.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|89,739,099.55|134,353,802.15|-44,614,702.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,114,886,180.03|346,331,379.56|768,554,800.47|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,204,625,279.58|480,685,181.71|723,940,097.87|

三、董事会关于追溯调整2019年度期初数及一季度同期数合理性的说明
苏盐连锁和苏盐集团南通公司已分别成为本公司的全资子公司和控股子公司，本公司能够控制其生产及经营决策，因此将其纳入合并范围。由于苏盐连锁和苏盐集团南通公司及本公司合并前后均受苏盐集团最终控制，并且该控制并非暂时性的，因此本次企业合并属于同一控制下的企业合并。公司按照同一控制下企业合并的规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。
四、独立董事关于追溯调整2019年度期初数及一季度同期数的独立意见
公司收购注入控股股东苏盐集团食盐相关业务的苏盐连锁100%股权和苏盐集团南通公司51%股权的交易已于 2019年1月3日完成，苏盐连锁成为公司全资子公司、苏盐集团南通公司成为公司的控股子公司，公司能够控制其生产及经营决策，因此将其纳入合并范围。
由于苏盐连锁、苏盐集团南通公司和公司合并前后均受苏盐集团最终控制，并且该控制并非暂时性的，因此本次企业合并属于同一控制下的企业合并，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定。公司按照规定对可比期间财务报表进行追溯调整，客观反映了公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次追溯调整事项。
五、监事会关于追溯调整2019年度期初数及一季度同期数的意见
公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按照同一控制下企业合并的规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司及中小股东的利益，同意公司本次追溯调整。
特此公告。
江苏苏盐井神股份有限公司董事会2019年4月30日