阜阳国祯燃气有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2018]第 ZE50232号
阜阳国祯燃气有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2018年3月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
阜阳国祯燃气有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
阜阳国祯燃气有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1997年 11月 3日。公司在阜阳市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：9134120015183589XB，注册地：阜阳市安徽颍东经济开发区辛桥路东侧、富强路北侧徽清科技园A1栋办公楼11楼，法定代表人：刘莎，主要经营范围：管道工程专业承包叁级（凭有效资质证书经营）；管道燃气供应；罐装液化石油气及液化气灶具的销售。压缩天然气、液化天然气充装、销售（仅限取得许可证的分支机构经营），普通货运、危险货物运输；房屋租赁；冷暖气供应。截至2018年3月31日止，公司注册资本11,635.55万元。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 是否纳入合并财务报表范围
||
|-|
|2018年3月31日|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|
|是|

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
财务报表附注第1页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注第3页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
财务报表附注第4页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第5页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
财务报表附注第6页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
财务报表附注第7页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第8页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项单项金额300万元（含）以上、其他应收款项单项金额200万元（含）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并关联方组合 本公司合并范围内，且经单独测试后未减值的应收款项
账龄分析法组合 本公司合并范围外，且单项金额不重大但未单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并关联方组合 不计提坏账准备
财务报表附注第9页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
财务报表附注第10页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第11页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第12页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
财务报表附注第13页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
财务报表附注第14页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-35|5.00|
|年限平均法|10|5.00|
|年限平均法|10-20|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第15页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第16页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第17页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|使用期限|
|5年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
财务报表附注第18页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括土地租赁费及房屋装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
土地租赁费以租赁协议约定的租赁年限作为摊销年限；房屋装修费以装修工程预计使用年限作为摊销年限，最低为5年。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第19页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第20页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
财务报表附注第21页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的一般原则
①与交易相关的经济利益很可能流入企业
②收入的金额能够可靠地计量时。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
（1）提供劳务收入的确认和计量的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，于项目完工时确认提供劳务收入，并按已发生和将发生的成本结转劳务成本。劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③劳务交易的完工情况能够可靠地确定；
④劳务交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
财务报表附注第22页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司在同时满足以下条件时确认政府补助：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司实际收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
财务报表附注第23页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本公司发生的
财务报表附注第24页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 2017年度，列示“持续经营净利润”金额 118,122,360.03
财务报表附注第25页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
经营净利润”。比较数据相应调整。 元，列示“终止经营净利润”本年金额0元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面
2017年度财务报表不涉及该变更事项的影响。
价值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。
2017年度财务报表不涉及该变更事项的影响。
比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，2017年度，原列示为“营业外收入”的政府补助86,000.00不再计入营业外收入。比较数据不调整。 元，重分类列示至“其他收益”。
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 2017年度，原列示为“营业外收入”与“营业外支出”列示为“营业外收入”与“营业外支出”的资产处置损益的资产处置损益398,566.27元，重分类列示至“资产处置重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 收益”。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
|||
|-|-|
|计税依据||
||2018年1-3月|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|3%、11%、13%、17%|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|5%、7%|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|3%|
|按应纳税所得额计缴|25%|

(二) 税收优惠
公司无税收优惠事项。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
财务报表附注第26页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年3月31日|
|38,638,652.86|
|38,638,652.86|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|2018年3月31日|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

财务报表附注第27页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|111,926,845.93|100.00|6,615,195.31|5.91|105,311,650.62|61,958,548.29|100.00|4,298,208.94|6.94|
|111,926,845.93|100.00|6,615,195.31||105,311,650.62|61,958,548.29|100.00|4,298,208.94||

财务报表附注第28页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|应收账款|坏账准备|
|101,693,268.56|5,084,663.43|5.00|50,028,960.20|2,501,448.02|
|7,194,064.23|719,406.42|10.00|7,923,795.32|792,379.53|
|2,372,303.73|474,460.75|20.00|3,338,583.36|667,716.68|
|651,909.41|325,954.71|50.00|651,909.41|325,954.71|
|15,300.00|10,710.00|70.00|15,300.00|10,710.00|
|111,926,845.93|6,615,195.31||61,958,548.29|4,298,208.94|

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年度计提坏账准备金额1,357,106.79元，2018年1-3月计提坏账准备金额2,316,986.37元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年3月31日
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例（%）|
|43,190,920.00|38.59|
|5,572,794.00|4.98|
|5,549,622.57|4.96|
|4,329,467.00|3.87|
|3,601,754.95|3.22|
|62,244,558.52|55.62|

单位名称 2017年12月31日
财务报表附注第29页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例（%）|
|6,458,400.00|5.77|
|5,572,794.00|4.98|
|4,329,467.00|3.87|
|2,916,304.77|2.61|
|2,591,013.97|2.31|
|21,867,979.74|19.54|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2018年3月31日|||
|账面余额|比例（%）|账面余额|
|86,940,596.56|86.52|157,799,879.24|
|6,313,732.79|6.28|5,559,860.20|
|1,469,239.34|1.46|1,428,849.09|
|5,767,716.62|5.74|5,733,104.83|
|100,491,285.31|100.00|170,521,693.36|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|2018年3月31日|
|19,294,210.85|
|14,400,400.00|
|9,677,013.57|
|5,046,278.97|
|3,456,068.41|
|51,873,971.80|

财务报表附注第30页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2017年12月31日|
|64,719,253.15|
|30,632,305.84|
|11,800,400.00|
|7,676,413.57|
|3,028,182.50|
|117,856,555.06|

财务报表附注第31页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|100,975,356.85|100.00|14,811,386.73|14.67|86,163,970.12|93,435,323.24|100.00|14,640,966.60|15.67|
|100,975,356.85|100.00|14,811,386.73||86,163,970.12|93,435,323.24|100.00|14,640,966.60||

财务报表附注第32页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|51,152,709.34|2,555,548.49|5.00|40,564,172.01|2,028,208.60|
|40,319,350.35|4,031,030.65|10.00|43,311,004.07|4,331,100.41|
|416,986.96|83,397.39|20.00|416,986.96|83,397.39|
|209,800.00|104,900.00|50.00|209,800.00|104,900.00|
|2,800,000.00|1,960,000.00|70.00|2,800,000.00|1,960,000.00|
|6,076,510.20|6,076,510.20|100.00|6,133,360.20|6,133,360.20|
|100,975,356.85|14,811,386.73||93,435,323.24|14,640,966.60|

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年度计提坏账准备金额-1,016,178.76元，2018年1-3月计提坏账准备金额170,420.13元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018年3月31日|
|3,657,978.57|
|255,422.93|
|3,545,286.00|
|61,879,035.69|
|19,174,400.00|
|12,463,233.66|
|100,975,356.85|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注第33页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018年3月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|关联方往来|32,020,000.00|1年以内|31.71|
|关联方往来|17,000,000.00|1-2年|16.84|
|借款|9,958,400.00|1-2年|9.86|
|借款|9,216,000.00|1-2年|9.13|
|关联方往来|4,687,598.36|1-2年|4.64|
||72,881,998.36||72.18|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|关联方往来|32,020,000.00|1年以内|34.27|
|关联方往来|20,000,000.00|1-2年|21.41|
|借款|9,958,400.00|1-2年|10.66|
|借款|9,216,000.00|1-2年|9.86|
|关联方往来|4,687,598.36|1-2年|5.02|
||75,881,998.36||81.22|

(六) 存货
1、存货分类
项目 2018年3月31日 2017年12月31日
财务报表附注第34页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|12,520,286.51||12,520,286.51|19,158,931.20||
|2,594,830.08||2,594,830.08|3,004,364.58||
|15,138,313.39||15,138,313.39|13,155,615.13||
|30,253,429.98||30,253,429.98|35,318,910.91||

(七) 其他流动资产
||
|-|
|2018年3月31日|
|346,865.21|
|1,897,651.01|
|48,790,000.00|
|51,034,516.22|

财务报表附注第35页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(八) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增减变动|||||||2017年12月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|18,938,640.96|||1,079,055.37|||||20,017,696.33||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增减变动|||||||2018年3月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|20,017,696.33|||679,263.01|||||20,696,959.34||

财务报表附注第36页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|62,625,099.82|
|62,625,099.82|
|2,693,304.03|
|3,054,907.31|
|3,054,907.31|
|5,748,211.34|
|56,876,888.48|
|59,931,795.79|

||
|-|
|房屋、建筑物|
|62,625,099.82|
|62,625,099.82|
|5,748,211.34|

财务报表附注第37页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|786,316.44|
|786,316.44|
|6,534,527.78|
|56,090,572.04|
|56,876,888.48|

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|56,090,572.04|
|56,090,572.04|

财务报表附注第38页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(十) 固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|燃气管道|机器设备|运输设备|其他设备|
|101,981,852.17|359,446,580.27|115,226,492.05|25,683,940.15|5,694,413.68|
|8,392,600.42|25,439,834.45|11,079,116.02|3,793,315.79|1,517,454.27|
|||724,976.88|3,793,315.79|1,517,454.27|
|8,392,600.42|25,439,834.45|10,354,139.14|||
|||616,171.82|716,921.46|46,788.02|
|||616,171.82|716,921.46|46,788.02|
|110,374,452.59|384,886,414.72|125,689,436.25|28,760,334.48|7,165,079.93|
|18,278,515.16|135,891,273.28|67,662,233.88|18,113,748.18|2,563,277.06|
|5,412,402.41|36,794,991.19|9,757,686.42|3,780,497.17|1,397,060.96|
|5,412,402.41|36,794,991.19|9,757,686.42|3,780,497.17|1,397,060.96|
|||61,768.53|385,636.32|37,897.20|
|||61,768.53|385,636.32|37,897.20|
|23,690,917.57|172,686,264.47|77,358,151.77|21,508,609.03|3,922,440.82|

财务报表附注第39页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|燃气管道|机器设备|运输设备|其他设备|
|86,683,535.02|212,200,150.25|48,331,284.48|7,251,725.45|3,242,639.11|
|83,703,337.01|223,555,306.99|47,564,258.17|7,570,191.97|3,131,136.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|燃气管道|机器设备|运输设备|其他设备|
|110,374,452.59|384,886,414.72|125,689,436.25|28,760,334.48|7,165,079.93|
|6,850,720.03|358,291.33|1,216,190.34|988,355.55|123,142.80|
|||148,327.11|988,355.55|123,142.80|
|6,850,720.03|358,291.33|1,067,863.23|||
||||2,036,073.00|3,376.07|
||||2,036,073.00|3,376.07|
|117,225,172.62|385,244,706.05|126,905,626.59|27,712,617.03|7,284,846.66|

财务报表附注第40页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|燃气管道|机器设备|运输设备|其他设备|
|23,690,917.57|172,686,264.47|77,358,151.77|21,508,609.03|3,922,440.82|
|1,334,883.65|9,063,456.01|2,732,780.65|963,788.19|365,263.41|
|1,334,883.65|9,063,456.01|2,732,780.65|963,788.19|365,263.41|
||||1,652,188.48|3,207.27|
||||1,652,188.48|3,207.27|
|25,025,801.22|181,749,720.48|80,090,932.42|20,820,208.74|4,284,496.96|
|92,199,371.40|203,494,985.57|46,814,694.17|6,892,408.29|3,000,349.70|
|86,683,535.02|212,200,150.25|48,331,284.48|7,251,725.45|3,242,639.11|

2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
财务报表附注第41页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|54,379,353.91|

财务报表附注第42页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|63,741.54||63,741.54|63,741.54||
|1,942,856.46||1,942,856.46|2,669,666.41||
|1,854,526.77||1,854,526.77|1,854,526.77||
|27,423,282.39||27,423,282.39|19,438,241.76||
|782,070.71||782,070.71|686,787.69||
|32,066,477.87||32,066,477.87|24,712,964.17||

(十二)工程物资
||
|-|
|2018年3月31日|
|6,305,407.14|
|6,305,407.14|

(十三)无形资产
1、无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|125,546,250.07|752,929.13|
|11,076,078.67|729,638.81|
|603,859.23|729,638.81|
|10,472,219.44||
|136,622,328.74|1,482,567.94|
|7,023,654.05|338,260.36|
|3,448,050.56|102,090.00|

财务报表附注第43页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|2,992,222.34|102,090.00|
|455,828.22||
|10,471,704.61|440,350.36|
|126,150,624.13|1,042,217.58|
|118,522,596.02|414,668.77|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|136,622,328.74|1,482,567.94|
||44,871.79|
||44,871.79|
|136,622,328.74|1,527,439.73|
|10,471,704.61|440,350.36|
|784,209.94|43,278.33|
|784,209.94|43,278.33|
|11,255,914.55|483,628.69|

财务报表附注第44页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|125,366,414.19|1,043,811.04|
|126,150,624.13|1,042,217.58|

(十四)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他增加|处置|其他减少|
|492,085.80|||||
||3,057,953.84||||
||19,906,050.80||||
|492,085.80|22,964,004.64||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他增加|处置|其他减少|
|492,085.80|||||
|3,057,953.84|||||
|19,906,050.80|||||
|23,456,090.44|||||

(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|

财务报表附注第45页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|197,276.62|3,663,668.97|3,755,973.94||
|197,276.62|3,663,668.97|3,755,973.94||

|||||
|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|104,971.65||44,987.85||
|104,971.65||44,987.85||

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2018年3月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|20,634,251.69|5,158,562.93|18,051,007.32|
|20,634,251.69|5,158,562.93|18,051,007.32|

(十七)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|2018年3月31日|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

(十八)应付账款
1、应付账款列示
||
|-|
|2018年3月31日|
|1,681,624.42|
|11,318,750.07|

财务报表附注第46页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年3月31日|
|5,338,779.78|
|84,216.16|
|2,031,188.05|
|73,363,881.26|
|14,031,390.02|
|107,849,829.76|

(十九)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|2018年3月31日|
|62,177,612.01|
|422,793.95|
|166,116,164.30|
|14,698,991.59|
|745,652.23|
|244,161,214.08|

(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|1,689,031.93|52,068,886.56|51,337,207.12|
|12,012.52|2,959,599.34|2,971,611.86|
|1,701,044.45|55,028,485.90|54,308,818.98|

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,420,711.37|13,933,384.95|16,105,246.48|
||911,665.84|911,665.84|

财务报表附注第47页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,420,711.37|14,845,050.79|17,016,912.32|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|1,625,171.16|44,424,484.08|43,684,571.02|
||3,015,869.11|3,015,869.11|
|2,858.70|1,277,818.71|1,280,677.41|
|2,858.70|1,047,863.39|1,050,722.09|
||150,626.10|150,626.10|
||79,329.22|79,329.22|
|17,800.00|917,195.00|934,995.00|
|43,202.07|2,433,519.66|2,421,094.58|
|1,689,031.93|52,068,886.56|51,337,207.12|

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,365,084.22|11,745,159.74|14,110,243.96|
||1,291,138.04|1,291,138.04|
||364,969.49|364,969.49|
||299,960.08|299,960.08|
||41,617.42|41,617.42|
||23,391.99|23,391.99|
||276,410.00|276,410.00|
|55,627.15|255,707.68|62,484.99|

财务报表附注第48页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,420,711.37|13,933,384.95|16,105,246.48|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|11,304.62|2,862,048.64|2,873,353.26|
|707.90|97,550.70|98,258.60|
|12,012.52|2,959,599.34|2,971,611.86|

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
||888,001.45|888,001.45|
||23,664.39|23,664.39|
||911,665.84|911,665.84|

(二十一)应交税费
||
|-|
|2018年3月31日|
|2,730,103.26|
|18,467,795.50|
|1,196,285.77|
|183,455.62|
|720.00|
|93,853.86|
|61,470.92|
|22,733,684.93|

(二十二)应付利息
财务报表附注第49页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年3月31日|

(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2018年3月31日|
|3,839,631.06|
|34,621,105.76|
|2,870,000.00|
|2,000,000.00|
|2,760,630.31|
|46,091,367.13|

(二十四)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2018年3月31日|
|33,283,333.36|
|33,283,333.36|

(二十五)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|2018年3月31日|
|125,716,666.61|
|18,000,000.00|
|33,283,333.36|
|110,433,333.25|

财务报表附注第50页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(二十六)递延收益
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|291,500.00||31,800.00|
|291,500.00||31,800.00|

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|259,700.00||7,950.00|
|259,700.00||7,950.00|

(二十七)实收资本
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|76,389,081.81|||
|23,445,500.00|||
|3,795,730.77|||
|12,725,187.42|||
|116,355,500.00|||

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|76,389,081.81|||
|23,445,500.00|||
|3,795,730.77|||
|12,725,187.42|||
|116,355,500.00|||

(二十八)资本公积
财务报表附注第51页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|27,356,911.87|||
|27,356,911.87|||

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|27,356,911.87|||
|27,356,911.87|||

(二十九)专项储备
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|12,314,862.42|9,840,075.99|3,876,732.26|
|12,314,862.42|9,840,075.99|3,876,732.26|

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|18,278,206.15|2,357,610.17|719,443.56|
|18,278,206.15|2,357,610.17|719,443.56|

(三十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|28,694,616.43|11,964,339.25||
|28,694,616.43|11,964,339.25||

||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|40,658,955.68|||

财务报表附注第52页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|
|40,658,955.68|||

(三十一)未分配利润
||
|-|
|2018年1-3月|
|167,952,733.22|
|167,952,733.22|
|21,680,743.27|
|189,633,476.49|

(三十二)营业收入和营业成本
1、主营业务与其他业务
||||
|-|-|-|
|2018年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|234,083,381.49|182,654,509.80|789,267,637.49|
|7,899,423.41|2,638,257.58|40,913,606.47|
|241,982,804.90|185,292,767.38|830,181,243.96|

2、主营业务按类别列示
||||
|-|-|-|
|2018年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|167,872,794.96|147,556,232.92|504,176,897.06|
|33,570,594.70|13,091,837.44|249,140,507.28|
|32,639,991.83|22,006,439.44|35,950,233.15|
|234,083,381.49|182,654,509.80|789,267,637.49|

财务报表附注第53页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(三十三)税金及附加
||
|-|
|2018年1-3月|
|554,504.15|
|17,639.05|
|272,559.51|
|201,004.69|
|21,583.69|
|176,515.87|
|167,105.84|
|17,076.40|
|1,427,989.20|

(三十四)销售费用
||
|-|
|2018年1-3月|
|6,100,841.78|
|328,727.85|
|68,665.99|
|100,851.11|
|273.00|
|296,941.97|
|2,078,174.95|
|701,500.65|
|486,657.14|
|9,916.32|
|341,346.83|
|500.00|
|700,857.29|
|73,840.77|

财务报表附注第54页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|9,630.00|
|344,340.62|
|342,504.27|
|11,985,570.54|

(三十五)管理费用
||
|-|
|2018年1-3月|
|6,110,581.45|
|55,401.75|
|13,000.00|
|106,993.97|
|5,926.42|
|1,202.20|
|78,331.85|
|626,861.93|
|38,220.17|
|660.00|
|2,961.32|
|42,718.46|
|98,362.06|
|25,310.62|
|56,315.00|
|827,488.27|

财务报表附注第55页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|288,417.00|
|44,987.85|
|325,705.04|
|1,886.79|
|982,909.50|
|9,734,241.65|

(三十六)财务费用
||
|-|
|2018年1-3月|
|1,917,893.08|
|184,436.41|
|77,000.82|
|1,810,457.49|

(三十七)资产减值损失
||
|-|
|2018年1-3月|
|2,487,406.50|
|2,487,406.50|

(三十八)投资收益
||
|-|
|2018年1-3月|
|679,263.01|
|679,263.01|

财务报表附注第56页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(三十九)资产处置收益
||
|-|
|2018年1-3月|
|-168.80|
|-168.80|

(四十)其他收益
|||
|-|-|
|2018年1-3月|2017年度|
||76,000.00|
||10,000.00|
||86,000.00|

(四十一)营业外收入
||
|-|
|2018年1-3月|
|16,591.20|
|16,591.20|

(四十二)营业外支出
||
|-|
|2018年1-3月|
|383,884.52|
|383,884.52|

(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-3月 2017年度
财务报表附注第57页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|8,366,375.28|
|-645,811.10|
|7,720,564.18|

(四十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-3月|
|21,300.00|
|2,135,860.00|
|24,904.89|
|200.00|
|61.20|
|10,111,437.33|
|12,293,763.42|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-3月|
|2,726,649.21|
|2,777,000.00|
|81,863.60|
|4,753,176.88|
|4,421,267.22|
|14,759,956.91|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注第58页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|16,100,000.00|
|16,100,000.00|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-3月|
|13,090,000.00|
|3,500,000.00|
|16,590,000.00|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-3月|
|11,630,000.00|
|11,630,000.00|

6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年1-3月|

(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年1-3月|
|21,835,608.85|
|2,487,406.50|
|15,246,488.35|

财务报表附注第59页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|827,488.27|
|44,987.85|
|168.80|
|383,884.52|
|1,917,893.08|
|-679,263.01|
|-645,811.10|
|5,065,480.93|
|13,522,076.80|
|-40,135,511.88|
|19,870,897.96|
|38,638,652.86|
|33,556,280.22|
|5,082,372.64|

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额
||
|-|
|2018年1-3月|

财务报表附注第60页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年1-3月|
|3,280,000.00|
|800,000.00|
|2,480,000.00|
|3,280,000.00|

3、本报告期收到的处置子公司的现金净额
||
|-|
|2018年1-3月|

4、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2018年3月31日|
|38,638,652.86|

财务报表附注第61页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||
|-|
|2018年3月31日|
|38,638,652.86|
|38,638,652.86|

财务报表附注第62页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2017年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年6月|7,446,000.00|51.00|现金收购|2017年6月30日|股权收购已获内部权力机构通过；交易双方已办理了必要的财产权交接手续；本公司已支付了收购价款的大部分；本公司实际上已经控制了该公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。|813,970.33|
|2017年7月|22,400,000.00|80.00|现金收购|2017年7月30日|股权收购已获内部权力机构通过；交易双方已办理了必要的财产权交接手续；本公司已支付了购买价款的大部分；本公司实际上已经控制了该公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。||

财务报表附注第63页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
2、合并成本及商誉
2017年度
||
|-|
|蒙城县和顺加油站有限公司|
|7,446,000.00|
|7,446,000.00|
|4,388,046.16|
|3,057,953.84|

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|蒙城县和顺加油站有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|8,604,012.07|8,604,012.07|3,117,436.50|
|123.99|123.99||
|15,265.36|15,265.36|570,000.00|
|1,119,668.00|1,119,668.00||
|7,468,954.72|7,468,954.72|2,547,436.50|
|8,604,012.07|8,604,012.07|3,117,436.50|
|8,604,012.07|8,604,012.07|3,117,436.50|

财务报表附注第64页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(二) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2017年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|2,885,000.00|60.00|现金转让|2017年7月|股权处置已获内部权力机构通过；交易双方已办理了必要的财产权交接手续；本公司已收到处置价款的大部分；本公司实际上已经不再控制该公司的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。|-34,003.24||||||

财务报表附注第65页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(三) 其他原因的合并范围变动
2017年度，因新设子公司，使合并范围内增加2家单位。
1、2017年4月25日，本公司、阜阳创亿混凝土有限公司共同投资设立阜阳国祯创亿车用燃料销售有限公司，设立时注册资本600万元。本公司认缴注册资本408万元，持股比例68%。
2、2017年6月7日，本公司投资设立阜阳国祯新兴能源科技有限公司，设立时注册资本1000万元，本公司持股比例100%。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|太和县|安徽省阜阳市太和县细阳南路|燃气输配|65.00||
|上海市|浦东新区东方路1988号601-A11室|油品贸易|51.00||
|临泉县|安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧|燃气输配|58.00||
|临泉县|安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧|燃气输配|58.00||
|阜阳市|阜阳市颍东区幸福路136号铁四局二公司1区5#楼|油气输配|60.00||
|蒙城县|蒙城县双涧镇老集村|加油站|51.00||
|阜阳市|阜阳市颍州区清河东|加油站|51.00||

财务报表附注第66页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
||路468号||||
|阜南县|阜南县会龙工业园区龙泉路|LNG加气站|70.00||
|涡阳县|涡阳县站前东路北侧|加油站|80.00||
|阜阳市|阜阳市颍州区三塔集镇葛庙村|LNG加气站|68.00||
|阜阳市|安徽省阜阳市颍州区一道河中路68号|新能源技术|100.00||

2018年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|太和县|安徽省阜阳市太和县细阳南路|燃气输配|65.00||
|上海市|浦东新区东方路1988号601-A11室|油品贸易|51.00||
|临泉县|安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧|燃气输配|58.00||
|临泉县|安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧|燃气输配|58.00||
|阜阳市|阜阳市颍东区幸福路136号铁四局二公司1区5#楼|油气输配|60.00||
|蒙城县|蒙城县双涧镇老集村|加油站|51.00||

财务报表附注第67页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|阜阳市|阜阳市颍州区清河东路468号|加油站|51.00||
|阜南县|阜南县会龙工业园区龙泉路|LNG加气站|70.00||
|涡阳县|涡阳县站前东路北侧|加油站|80.00||
|阜阳市|阜阳市颍州区三塔集镇葛庙村|LNG加气站|68.00||
|阜阳市|安徽省阜阳市颍州区一道河中路68号|新能源技术|100.00||

(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|利辛县|安徽省阜阳市太和县长征北路晶宫未来城6号楼2202室|管道运输|44.00||

2018年3月31日
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营|注册地|业务性质|持股比例(%)|

财务报表附注第68页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|地|||直接|间接|
|利辛县|安徽省阜阳市太和县长征北路晶宫未来城6号楼2202室|管道运输|44.00||

八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|合肥市高新技术开发区科学大道91号|投资管理|8281万元|65.65|

(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
阜阳国祯能源开发有限公司 受同一方控制
阜阳国祯假日酒店有限公司 受同一方控制
安徽国祯液化气有限公司 受同一方控制
六安新真燃气有限公司 受同一方控制
阜阳颍东国祯新宇燃气有限公司 受同一方控制
安徽国祯生态科技股份有限公司 受同一方控制
国祯美洁(安徽)生物质热电有限公司 受同一方控制
财务报表附注第69页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安徽东方旭电气设备有限公司 受同一方控制
安徽启明电力承装有限公司 受同一方控制
合肥京溪建筑装饰工程有限责任公司 受同一方控制
太和县金鹰经贸有限公司 本公司控股子公司少数股东
临泉县盛世广源天然气有限公司 本公司控股子公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年1-3月|
|采购天然气及管输费|2,780,257.12|
|采购油品||
|采购设备||
|采购设备||
|担保服务费||

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年1-3月|
|销售天然气|58,197.84|
|销售天然气|189,189.19|
|销售油品|366,264.37|
|销售油品||
|销售油品|23,623.03|
|销售油品|139,514.32|
|利息收入||
|利息收入||

2、关联租赁情况
财务报表附注第70页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|2018年1-3月确认的租赁收入|
|房屋||

3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2012.11.20|2019.11.19|
|50,000,000.00|2012.11.20|2019.11.19|
|50,000,000.00|2012.11.20|2019.11.19|
|300,000,000.00|2015.6.12|2023.6.11|
|300,000,000.00|2015.6.12|2023.6.11|
|20,000,000.00|2017.6.12|2018.6.8|
|20,000,000.00|2017.6.12|2018.6.8|

(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2018年3月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|阜阳国祯假日酒店有限公司|4,329,467.00|216,473.35|4,329,467.00|
|合肥京溪建筑装饰工程有限责任公司|2,450,000.00|245,000.00|2,450,000.00|
|安徽国祯液化气有限公司|2,095,161.76|110,198.09|1,476,632.45|
|国祯美洁(安徽)生物质热电有限公司|166,944.70|8,347.24|3,712.95|

财务报表附注第71页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2018年3月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|安徽国祯生态科技股份有限公司|56,923.87|2,846.19|29,284.93|
|六安新真燃气有限公司|32,020,000.00|1,601,000.00|32,020,000.00|
|阜阳颍东国祯新宇燃气有限公司|17,000,000.00|1,700,000.00|20,000,000.00|
|安徽国祯集团股份有限公司|4,687,598.36|288,462.92|4,687,598.36|
|利辛县国祯燃气有限公司|1,871,437.33|93,571.87|2,751,437.33|
|太和县金鹰经贸有限公司|3,500,000.00|3,500,000.00|3,500,000.00|
|临泉县盛世广源天然气有限公司|2,800,000.00|1,960,000.00|2,800,000.00|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2018年3月31日|
|阜阳国祯能源开发有限公司|13,207,933.25|
|阜阳国祯能源开发有限公司|1,289,535.77|
|利辛县国祯燃气有限公司|911,156.73|
|安徽东方旭电气设备有限公司|130,790.00|
|安徽启明电力承装有限公司|278,435.30|
|安徽国祯液化气有限公司|18,137,399.43|

财务报表附注第72页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|2018年3月31日|
|太和县金鹰经贸有限公司|3,821,658.09|
|阜阳国祯能源开发有限公司|12,662,048.24|

九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2018年3月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2018年3月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2018年7月25日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第73页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|58,593,511.85|100.00|3,385,685.12|5.78|55,207,826.73|55,442,562.79|100.00|3,006,957.70|5.42|
|4,937,956.66|8.43|||4,937,956.66|10,162,674.82|18.33|||
|53,655,555.19|91.57|3,385,685.12|6.31|50,269,870.07|45,279,887.97|81.67|3,006,957.70|6.64|
|58,593,511.85|100.00|3,385,685.12||55,207,826.73|55,442,562.79|100.00|3,006,957.70||

财务报表附注第74页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|应收账款|坏账准备|
|46,634,338.32|2,331,689.29|5.00|37,458,104.93|1,872,905.25|
|5,534,703.73|553,470.37|10.00|6,335,269.90|633,526.99|
|819,303.73|163,860.75|20.00|819,303.73|163,860.75|
|651,909.41|325,954.71|50.00|651,909.41|325,954.71|
|15,300.00|10,710.00|70.00|15,300.00|10,710.00|
|53,655,555.19|3,385,685.12||45,279,887.97|3,006,957.70|

2、本报告期计提、收回或转回应收账款情况
2017年度计提坏账准备金额525,257.55元，2018年1-3月计提坏账准备金额378,727.42元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2018年3月31日
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|5,572,794.00|9.51|
|5,549,622.57|9.47|
|4,329,467.00|7.39|
|3,601,754.95|6.15|
|2,450,000.00|4.18|
|21,503,638.52|36.70|

单位名称 2017年12月31日
财务报表附注第75页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|7,195,930.59|12.98|
|5,572,794.00|10.05|
|4,329,467.00|7.81|
|2,916,304.77|5.26|
|2,591,013.97|4.67|
|22,605,510.33|40.77|

财务报表附注第76页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|131,931,985.45|100.00|10,849,649.07|8.22|121,082,336.38|123,584,092.23|100.00|10,718,332.80|8.67|
|54,634,806.42|41.41|||54,634,806.42|53,044,172.23|42.92|||
|77,297,179.03|58.59|10,849,649.07|14.04|66,447,529.96|70,539,920.00|57.08|10,718,332.80|15.19|
|131,931,985.45|100.00|10,849,649.07||121,082,336.38|123,584,092.23|100.00|10,718,332.80||

财务报表附注第77页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|48,530,706.67|2,424,448.35|5.00|38,725,641.58|1,936,282.08|
|22,483,975.20|2,247,493.13|10.00|25,474,931.26|2,547,493.13|
|5,986.96|1,197.39|20.00|5,986.96|1,197.39|
|200,000.00|100,000.00|50.00|200,000.00|100,000.00|
|6,076,510.20|6,076,510.20|100.00|6,133,360.20|6,133,360.20|
|77,297,179.03|10,849,649.07||70,539,920.00|10,718,332.80|

2、本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
2017年度计提坏账准备金额-1,956,885.87元，2018年1-3月计提坏账准备金额131,316.27元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018年3月31日|
|3,060,585.17|
|166,127.28|
|3,545,286.00|
|54,634,806.42|
|59,079,035.69|
|11,446,144.89|
|131,931,985.45|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018年3月31日|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|

财务报表附注第78页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2018年3月31日|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|关联方往来|43,646,564.90|1-3年|33.08|
|关联方往来|32,020,000.00|1年以内|24.27|
|关联方往来|17,000,000.00|1-2年|12.89|
|关联方往来|5,500,000.00|1年以内|4.17|
|关联方往来|5,480,000.00|1年以内|4.15|
||103,646,564.90||78.56|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017年12月31日|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|关联方往来|41,432,734.90|1-3年|33.53|
|关联方往来|32,020,000.00|1年以内|25.91|
|关联方往来|20,000,000.00|1-2年|16.18|
|关联方往来|6,000,000.00|1年以内|4.85|
|关联方往来|4,687,598.36|1-2年|3.79|
||104,140,333.26||84.26|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年3月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|80,442,300.00||80,442,300.00|80,442,300.00||
|20,696,959.34||20,696,959.34|20,017,696.33||
|101,139,259.34||101,139,259.34|100,459,996.33||

财务报表附注第79页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|2017年12月31日|本期计提减值准备|
|7,800,000.00|||7,800,000.00||
|10,440,000.00|||10,440,000.00||
|3,480,000.00|||3,480,000.00||
|700,000.00|||700,000.00||
|60,000.00|||60,000.00||
|21,267,000.00|1,836,000.00||23,103,000.00||
|933,300.00|||933,300.00||
||4,080,000.00||4,080,000.00||
||7,446,000.00||7,446,000.00||
||22,400,000.00||22,400,000.00||
|44,680,300.00|35,762,000.00||80,442,300.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年3月31日|本期计提减值准备|
|7,800,000.00|||7,800,000.00||
|10,440,000.00|||10,440,000.00||
|3,480,000.00|||3,480,000.00||

财务报表附注第80页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增加|本期减少|2018年3月31日|本期计提减值准备|
|700,000.00|||700,000.00||
|60,000.00|||60,000.00||
|23,103,000.00|||23,103,000.00||
|933,300.00|||933,300.00||
|4,080,000.00|||4,080,000.00||
|7,446,000.00|||7,446,000.00||
|22,400,000.00|||22,400,000.00||
|80,442,300.00|||80,442,300.00||

财务报表附注第81页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增减变动|||||||2017年12月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|18,938,640.96|||1,079,055.37|||||20,017,696.33||
|18,938,640.96|||1,079,055.37|||||20,017,696.33||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|本期增减变动|||||||2018年3月31日|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|20,017,696.33|||679,263.01|||||20,696,959.34||
|20,017,696.33|||679,263.01|||||20,696,959.34||

财务报表附注第82页
阜阳国祯燃气有限公司
2017年度至2018年3月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年1-3月|||
|收入|成本|收入|
|222,109,802.80|179,474,806.29|702,015,600.62|
|7,985,941.26|2,538,793.04|37,990,255.09|
|230,095,744.06|182,013,599.33|740,005,855.71|

(五) 投资收益
||
|-|
|2018年1-3月|
|679,263.01|
|679,263.01|

十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2018年1-3月|2017年度|
|-168.80|398,566.27|
|7,950.00|117,800.00|
|-375,243.32|-7,815.36|
|91,865.53|-111,081.39|
|120,669.00|-109,552.62|
|-154,927.59|287,916.90|

财务报表附注第83页